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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
| | | | | | | | |
☒ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで2021年12月31日
| | | | | | | | |
☐ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号:001-32550
西洋連合銀行
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 88-0365922 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | | | | | | | | | | |
ワシントン通り一零四号スイートルーム | 鳳凰(ほうおう) | アリゾナ州 | | 85004 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(602) 389-3500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
普通株、額面0.0001ドル | | ウォル | | ニューヨーク証券取引所 |
| | | | |
| | | | |
預託株式は1株当たり1/400に相当するこれは…。Aシリーズ4.250%固定金利非累積永久優先株の権益リセット | | WAL PRA | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示すはい、そうです ☒*☐
登録者が法案の第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,複選マークで示してください☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒*☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒*☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社であるか,小さな報告会社や新興成長型会社であるかを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい☐
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | | ☒ | | 加速ファイルマネージャ | | ☐ |
非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義される)☐*☒
非関連会社が保有する登録者が議決権を有する株の総時価は約#ドルである9.04この株の2021年6月30日のニューヨーク証券取引所での終値(1株92.85ドル)に基づく。
2022年2月18日までに西部連盟銀行は106,997,341普通株式の株式を発行しました。
登録者は,その2022年株主総会の最終委託書の一部の内容を引用して本報告の第3部に組み込む。
索引.索引
| | | | | | | | |
| | ページ |
第1部 | |
| |
前向きに陳述する | 3 |
第1項。 | 業務.業務 | 5 |
第1 A項 | リスク要因 | 15 |
項目1 B | 未解決従業員意見 | 28 |
第二項です。 | 属性 | 28 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 28 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 28 |
| | |
第II部 | |
| | |
第5項。 | 登録者普通株,関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 29 |
第6項。 | 保留されている | 30 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 70 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 72 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 155 |
第9条。 | 制御とプログラム | 155 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 157 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 157 |
| | |
第三部 | | |
| | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 157 |
第十一項。 | 役員報酬 | 157 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 157 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 157 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 157 |
| | |
第4部 | | |
| | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 157 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 159 |
| | |
サイン | 160 |
| |
第1部
前向きに陳述する
本年度報告に含まれる2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告(以下,“Form 10−K”と略す)に含まれるいくつかの陳述は,“1995年個人証券訴訟改革法”(“改革法”)が指す“前向き陳述”に属する。“改革法案”の定義によると、前向き陳述を構成する表現は、一般に、“目標”、“予想”、“信じる”、“推進”、“推定”、“予想”、“表現の自信”、“予測”、“未来”、“目標”、“指導”、“予定”、“可能”、“機会”、“計画”、“立場”、“潜在的”、“項目によって決定される。“求める”、“求める”、“戦略”、“目標”、“意志”、“会する”または同様の陳述、またはそのような語および他の類似表現の変形。歴史的事実以外のすべての陳述は、予期、信念、予測、未来計画および戦略、予期されたイベントまたは傾向、および非歴史的事実の同様の表現に関連するまたは依存する推定または仮定の陳述を含む“改革法案”によって示される“前向き陳述”である。これらの展望性陳述は会社の未来の事件と財務表現に対する現在の見方を反映し、あるリスク、不確定要素、仮説と環境変化に関連し、これらのリスク、不確定性、仮説と環境変化は会社の実際の結果と歴史結果と任意の展望性陳述で表現されたものと大きく異なる可能性がある。実際の結果がこのような前向き陳述予期された結果と大きく異なることをもたらす可能性のある要因は、本10−K表1 Aの“リスク要因”に記載されている要因を含むが、これらに限定されない。展望的陳述は発表の日にのみ発表され、会社は、連邦証券法がそうすることを要求しない限り、本10-Kテーブルに含まれる任意の前向きな陳述を更新または修正する義務はなく、または実際の結果を更新することは、連邦証券法がそうすることを要求しない限り、そのような陳述に含まれる結果とは異なる理由があるかもしれない。これらのリスク、不確定性と仮定を考慮して、本10-K表で議論された展望的イベントは発生しない可能性があり、いかなる展望的陳述にも過度に依存してはならない。
実体と用語語彙表
以下で決定される略語および略語は、第7項の“経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析”と、本10-K表第8項の合併財務諸表および連結財務諸表に付記されている本10-K表の各部に使用される
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エンティティ/部門: |
脱落酸 | アリゾナ州連合銀行 | 会社 | 西部連合銀行とその子会社 | TPB | テリー·パイアンズ銀行 |
AmeriHome | アメリカ住宅担保ローン会社 | CSI | ヒルース保険会社 | WAPWI | 西部連合公益投資有限責任会社 |
アリス | ARIS担保融資持ち株会社 | DST | デジタル決済技術有限公司 | 世界銀行か銀行 | 西聯銀行 |
骨.骨 | ネバダ銀行 | 小さなうそ | 第一独立銀行 | WABT | 西部連合商業信託基金 |
ブリッジ.ブリッジ | 大橋銀行 | LVSP | ラスベガスサンセットホテル | ウォーアーや保護者 | 西部連合銀行 |
条項: |
ACL | 信用損失準備 | ドッド·フランク法 | 2010年ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法案 | ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
AFS | 販売可能である | 差熱分析 | 繰延税金資産 | LIHTC | 低所得者の住宅税収控除 |
アメリカのアルミ会社は | 資産·負債管理委員会 | EAD | デフォルトでの暴露 | MBS.MBS | 担保融資支援証券 |
Ameribor | アメリカ銀行間同業借り換え金利 | EBO | 早めに買い切る | 了解覚書 | 了解覚書 |
AOCI | その他の総合収益を累計する | EGRRCPA | “経済成長、規制救済、消費者保護法” | MSA | 大部分の市街地統計区 |
APIC | 追加実収資本 | 仕事がしやすい | 1株当たりの収益 | MSR | 抵当権サービス権 |
ARRC | 代替的参考金利委員会 | イブ | 持分の経済価値について | NBL | 国家業務線 |
ASC | 会計準則編集 | “取引所法案” | 1934年改正証券取引法 | いいえ | 純営業損失 |
ASU | 会計基準が更新される | FASB | 財務会計基準委員会 | 正味現在価値 | 正味現在価値 |
バーゼル委員会 | バーゼル銀行監督委員会 | FCRA | 1971年公平信用報告法 | ニュー交所 | ニューヨーク証券取引所 |
バーゼルプロトコルIII | 銀行業規制2010年12月最終資本枠組み | FDIA | 連邦預金保険法 | OCC | 貨幣監理署 |
ヘキサクロロシクロヘキサン | 1956年“銀行持株会社法” | FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 | 保監所 | その他の全面的収入 |
BOD | 取締役会 | FHA | 連邦住宅管理局 | OFAC | 外国資産規制事務室 |
ボリー | 銀行所有の生命保険 | FHLB | 連邦住宅ローン銀行 | オレオ | 所有している他の不動産 |
BSBY | ブルームバーグ短期銀行収益率指数 | FHLMC | 連邦住宅ローン担保会社 | PCAOB | 上場企業会計監督委員会 |
ラクダ | 自己資本比率、資産、管理能力、収益、流動性、感度 | フィコ | “金融会社” | PCD | 購入信用が悪化する |
資本規則 | FRB、OCC、およびFDIC 2013年に承認された最終ルール | FNMA | 連邦全国担保融資協会 | PD | 違約確率 |
CARE法案 | コロナウイルス援助·救済·経済安全法 | 連邦公開市場委員会 | 連邦公開市場委員会 | PPNR | 純収入を前触れする |
CBDP | 商業銀行発展計画 | フランクフルト空港 | “連邦準備法” | PPP.PPP | 賃金保障計画 |
CBOE | シカゴオプション取引所 | FRB | 連邦準備銀行 | ROU | 使用権 |
CCO | 首席貸手 | 連邦貿易委員会 | 連邦貿易委員会 | SBA | 小企業管理局 |
CDARS | 証明書預金口座登録サービス | FVO | 価値オプションを公正に承諾する | SBIC | 小企業投資会社 |
疾病管理センター | 疾病管理·予防センター | 会計原則を公認する | アメリカは会計原則を公認している | アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
CDO | 債務担保債券 | ゲルバ | “グラム·リッジ·ブレリー法案” | SERP | 行政員退職計画を補充する |
CECL | 当面の予想信用損失 | GNMA | 政府全国抵当ローン協会 | SLC | 高級融資委員会 |
最高経営責任者 | 最高経営責任者 | GSE | 政府が支持する企業 | 軟性 | 保証付き隔夜資金金利 |
CET 1 | 普通株一級持分 | HELOC | 家屋純資産信用限度額 | 高級公務員 | 手紙を監督する |
首席財務官 | 首席財務官 | HFI | 投資のために保有する | TDR | 問題債務再編 |
CFPB | 消費者金融保護局 | HFS | 販売待ちを持っている | TEB | 税額等値基礎 |
クロ | 抵当融資債券 | HTM | 満期まで保有する | TSR | 株主総リターン |
COSO | トレデビル委員会は組織委員会を後援しています | 平顕である | アメリカの住宅と都市開発部は | UPB | 未払い元金残高 |
新冠肺炎 | コロナウイルス病2019 | ICS | 現金保険をかけて清掃サービスを行います | アメリカ農務省 | アメリカ農務省 |
CRA | “コミュニティ再投資法案” | IRC | 国内税金コード | バージニア州 | 退役軍人事務部 |
クレイ | 商業地所 | IRLC | 金利ロック約束 | VIE | 可変利子実体 |
D&I | 多様性と包括性 | ISDA | 国際スワップと派生ツール協会は | XBRL | 拡張可能なビジネスレポート言語 |
差異 | FDICの預金保険基金 | LGD | 違約による損失 | | |
第1項。公事です。
サービスの組織構造と記述
WALはアリゾナ州フェニックスに本部を置き、デラウェア州の法律に基づいて設立された銀行持ち株会社である。WALは全方位のカスタマイズ融資、預金、金庫管理能力を提供し、その全額所有の銀行子会社WABを通じてブロックチェーンに基づく製品を提供することを含む。
WABは,ABA,Bon,Bridge,FIB,TPBの全方位サービスを運営している.同社はまた、全国各地の商業顧客に一連の専門的な金融サービスを提供し、2021年4月7日に担保銀行サービスを提供するameriHomeを買収し、これらの能力を増加させた。また、会社には2つの非銀行子会社があります:あるOREO物件を保有·管理するLVSPとCSI、CSIはアリゾナ州の法律に基づいて設立され許可を得た専属自己保険会社で、会社全体の企業リスク管理戦略の一部として設立されています
WALには、本表格10-K第8項“付記12.合資格債務”に記載されているように、未合併子会社8社が、信託優先証券の発行に関する商業信託として使用されている。
銀行子会社
ウォルマートは2021年12月31日現在、以下の銀行子会社を持っている
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銀行名 | | 本部.本部 | | | | 区位都市 | | 合計する 資産 | | ネットワークがあります 貸し付け金 | | 預金.預金 |
| | | | | | | | (単位:百万) |
西聯銀行 | | フェニックス、 アリゾナ州 | | | | アリゾナ州:チャンドラー、フラグスタフ、ギルバート、メイサ、フェニックス、スコッツデール、ツーソン | | $ | 55,997.3 | | | $ | 44,458.0 | | | $ | 48,007.7 | |
ネバダ州:カーソン、ファロン、ヘンダーソン、ラスベガス、メスキット、ルノー、スパックス |
カリフォルニア州:ビバリーヒルズ、カールスバッド、コスタメサ、オーウェン、ラメサ、ロサンゼルス、マリナードレ、オークランド、プレセントン、サンディエゴ、サンフランシスコ、サンホセ、ウッドランド山 |
| | | その他:ジョージア州アトランタ、テキサス州オースチンとオーウェン、マサチューセッツ州ボストン、イリノイ州シカゴ、コロラド州デンバー、ノースカロライナ州ダレム、ニュージャージー州ゼーシーとウッドクリフ、ミネソタ州ミネアポリス、フロリダ州オーランド、バージニア州タイソン角、ワシントン州シアトル | | | |
WABは次のような重要な完全子会社を持っています
•西部連合商業信託会社はいくつかの投資証券、市政と非営利ローン及びレンタルを持っている
•Wa PWIはある有限組合企業の中で権益を持っており、これらの組合企業は主に低収入住宅、税収控除と小型企業投資会社に投資する。
•BW Real Estate,Inc.はWABのある不動産ローンと関連証券を保有する不動産投資信託会社である。
•Helios Prime,Inc.は再生可能エネルギー税収免除取引においていくつかの株式を持っている。
•西部金融会社(前身は西部連盟設備金融会社)は、その完全子会社ameriHome Mortgageを通じて設備融資リースを購入·開始し、担保銀行サービスを提供する。
細分化市場
同社の報告可能部門は提供される製品とサービスに集中しており、3つの報告可能部門から構成されている
•商業部門:中小企業に商業銀行や金庫管理製品やサービスを提供し、成熟した商業機関やニッチ業界の投資家に専門銀行サービスを提供し、不動産業界に金融サービスを提供する。
•消費関連部門:住宅担保融資銀行サービスや商業銀行サービスなど、消費関連分野の企業に消費銀行サービスを提供する。
•会社とその他の部門:会社のポートフォリオ、会社の借金とその他の関連項目、私たちの他の報告可能な部門に割り当てられていない収入と支出項目、部門間相殺を含みます。
融資および預金口座は、一般に、これらの製品を開始および/または提供する細分化された市場に直接割り当てられる。資本資本は各部門の資産と負債のリスク状況に応じて各部門に分配される。リスクに応じて部門に割り当てられていないどの過剰株も会社や他の部門に割り当てられている
純利息収入、信用損失支出、非利子支出金額はそれぞれの支部に計上され、当該等金額が当該等分部に直接帰属する限り。報告可能な部門の純利息収入は、同様の金利感度および満期日の特徴を有する資産および負債を一致させる資金移転定価プロセスを含む。このような資金移転定価方法を用いて,流動性は利用者と提供者の間で移動する.各報告可能部分の純収入金額は、費用分配を使用することによってさらに計算される。特定の部門に直接帰属しないいくつかの費用は、従業員数、処理された融資および預金取引数、ならびに平均ローンおよび預金残高のようなキー指標に基づいてすべての部門間に分配される。所得税は支部のある地域ごとの有効税率に基づいて徴収される。各支部の会社税率と合計有効税率のいずれの違いも会社及び他の支部で調整される
貸借活動
一般情報
WAB及びその銀行部門と運営子会社を通じて、会社はCREローン、建築と土地開発ローン、商業ローンと消費ローンを含む様々なローン製品を顧客に提供します。同社の融資は主に商業顧客のニーズを満たすことに集中している。
商工業:商業と工業ローンは会社のローン組合せの重要な構成部分であり、運営資金の信用限度額、技術会社に対するローン、在庫と売掛金限度額、担保倉庫限度額とその他の商業ローンを含む。設備ローンとレンタル、免税都市、非営利団体も商業と工業ローンに分類される
CRE:投資家(非所有者占有)または所有者居住者にCREを購入または再融資するために資金を提供する融資は、同社融資組合の重要な構成要素である。これらのCREローンは、複数の住宅物件、専門オフィスビル、工業施設、小売センター、ホテル、その他の商業物件によって保証されている。2021年12月31日と2020年12月31日現在、会社CREローンの23%と28%が所有者の自家用となっている。所有者自住商業不動産ローンとは、所有者が自住する非農業非住宅物件を担保としたローンであり、その主要な返済源(50%を超える)は物件を持つ借り手が継続的に経営と活動を行うことによるキャッシュフローである。非所有者自己居住型CREローンはCREローンであり、その主要な返済源は担保物件による賃貸料収入である。
建築や土地の発展:建築と土地開発ローンには、一戸建てと複数戸の住宅プロジェクト、工業/倉庫物件、オフィスビル、小売センター、医療事務施設、住宅ブロック開発が含まれる。これらの融資は主に経験豊富な地元開発者に発行されているが、同社とこれらの開発者の融資の歴史は満足できる。保証過程の一部として、各建設プロジェクトに対して分析を行い、財産タイプ、位置、建設コストと応急資金が適切かつ十分であるかどうかを確定する。商業用地融資の融資は、主に2年以内に不動産の積極的な開発を開始する予定の借り手に向けられている。
住宅:同社はその住宅担保融資買収計画により、会社の目標と保証基準に適合した流動と大口住宅ローン購入を実行している。このようなローン購入には合格ローンも含まれており、不合格ローンも含まれている。条件を満たしていない融資購入は高品質と考えられ,借り手のFICOスコアが高いため,融資は通常低い融資価値比を持つ
消費者:限られたタイプの消費ローンは、顧客のニーズを満たし、コミュニティのニーズに応えるために提供される。これらの消費ローンの例としては、住宅純資産ローンと信用限度額、住宅改善ローン、個人信用限度額、および投資目的のための個人への融資が挙げられる
2021年12月31日現在、同社のHFIローン組合総額は391億ドルで、総資産の約70%を占めている。以下の表に上記期間までの同社のHFIローン組合せの構成を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント |
| | (百万ドル) |
| | | | | | | | |
商工業 | | $ | 18,297.5 | | | 46.8 | % | | $ | 14,324.4 | | | 52.9 | % |
商業不動産--非所有者が自住する | | 6,526.4 | | | 16.7 | | | 5,654.7 | | | 20.9 | |
商業不動産-所有者が自住する | | 1,898.1 | | | 4.9 | | | 2,156.8 | | | 8.0 | |
建設と土地開発 | | 3,022.7 | | | 7.7 | | | 2,431.3 | | | 9.0 | |
住宅不動産 | | 9,281.7 | | | 23.8 | | | 2,434.6 | | | 9.0 | |
消費者 | | 49.0 | | | 0.1 | | | 51.2 | | | 0.2 | |
ローンHFI、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額 | | $ | 39,075.4 | | | 100.0 | % | | $ | 27,053.0 | | | 100.0 | % |
信用損失準備 | | (252.5) | | | | | (278.9) | | | |
純融資HFI | | $ | 38,822.9 | | | | | $ | 26,774.1 | | | |
融資のその他の資料については、本表格10-K第7項に記載されている総合財務諸表の“付注5.融資、リース及び信用損失準備”又は“経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析--財務状況--融資”を参照されたい。
当社は特定の信用基準を遵守し、信用リスクを適切に管理することを目的としている。また,世銀の高度管理チームは,これらの基準の遵守状況を監視する上で積極的な役割を果たしている。
融資発行は、借り手に対する信用評価、既定の融資限度額を利用し、担保を分析し、信用悪化を継続的に監視·決定するプログラムを含む過程を経る。クレジットマンは、疑わしいリスクおよび可能な格下げをできるだけ早く報告するために、彼らの個人信用関係を積極的に監視する。米国農務省は融資政策のすべての実質的な変化と、融資限度額の認可を許可した。世銀の融資政策は通常、世銀のあるすべての地理区域の一致保証標準を含み、必要に応じてカスタマイズを行い、州法律と現地市場条件を満たす。世銀の信用文化は、管理職が必要な時に迅速に是正行動をとるために、直ちに問題信用を識別することを強調した。
融資承認手続きと権限
当社の融資承認プログラムは,階層的融資限度額許可プログラムによって実行され,その構成は以下のとおりである
•個人信用機関です。個人、部門と高級信用貸付員の信用審査レベルは政策によって設定され、ある信用管理者の審査権限は許可に基づいて構築された
•融資委員会を管理する。個人部門または高級信用貸付員の承認権限を超える信用は、適切な部門またはNBL融資委員会に提出される。各支部委員会は各支部の世行上級管理チームメンバーで構成され,NBLローン委員会は世行支店または上級貸手からなる
•手紙募集管理所。支店またはNBL融資委員会の承認権限を超える信用は銀行CCOの追加承認を必要とし、CCO個人承認権限を超えるいかなる信用もWAB SLCに提出される。さらに、SLCは、既定のしきい値を超える任意の新しい借り手に対する他のすべての融資承認を検討します。SLCは同社のCEOを含むWAB CCOが議長を務めている
借り手にローンを貸す。上記の制限以外に、ある例外的な場合を除いて、国家銀行法は一般的に1つの銀行が単一の借り手に貸し出す資金量を制限している。アリゾナ州の法律によると、借り手の銀行に対する債務は一般に銀行資本の20%を超えず、追加金額がいつでも販売可能な担保によって完全に保証されている場合、追加的に資本の10%を増加させる。アリゾナ州の法律は、融資限度額を遵守するかどうかを決定する際に、融資を関連実体にまとめることを明確に要求していない。長期的なやり方として、アリゾナ州金融機関部門は、OCCが国家銀行に適用したのと同じ重合分析を使用している
信用リスクが集中する。同社の融資政策はまた、承諾額に基づいてそのHFIポートフォリオに顧客と製品集中制限を設定し、単一顧客と製品リスクの開放を制御した。同社の融資政策にはいくつかの異なる措置があり、集中リスクの開放を制限している。以下は、2021年12月31日までの承諾レベルの主な細分化制限と実際の措置である
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第1レベル資本とACLのパーセンテージ |
| | 政策制限 | | 実際 |
クレイ | | 300 | % | | 196 | % |
商工業 | | 685 | | | 583 | |
建設と土地開発 | | 160 | | | 137 | |
住宅不動産 | | 320 | | | 203 | |
消費者 | | 10 | | | 3 | |
資産の質
一般情報
資産の質を評価するために、同社は9つの異なるカテゴリーからなる融資格付けシステムを構築した。上位5位は満足できる“合格”格付けとされている。他の4つの“不合格”格付けの範囲は“特別言及”カテゴリから“損失”カテゴリまで、連邦銀行業監督管理機関が使用している格付けシステムと一致している。すべての融資は、発行時に信用リスクレベルが割り当てられ、四半期ごとに正式な審査が行われ、会社の融資レベル認証プロセスの一部として、信用リスクレベルを変更する必要があるか否かを判定する。また、会社の融資組合格付けはその内部融資審査部が定期的に審査する。
収集プログラム
借り手が計画通りにローンを支払うことができなかった場合、世銀スタッフは借り手に連絡して支払いを求め、この不足を補う。連絡は通常支払いを過ぎてから15営業日以内に行われます。世銀には地域的特殊資産部門が設置されており、これらの部門は通常サービスと格付けが基準を達成しない或いはそれ以上のローンを徴収している。各部門は、期限を過ぎた会費、貸越、融資協定の違約を含むが、リスク格付けの向上を示す活動を監視することを担当している。回収できないと思われたローンは解約されるだろう。
不良資産
不良資産には、期限を90日以上過ぎてもなお利息を計算しているローン、非計上ローン、TDRローン、回収された資産が含まれ、OREOを含む。一般的に、会社が借り手の財務状況、担保価値、催促努力により元金と利息の最終徴収に疑問があると判断した場合、融資は非課税状態に置かれる。しかも、会社はすべての格付けが達成されていないか、あるいはそれ以下の融資が財務的に困難に直面していると考えている。TDRローンとは、借り手の財務困難のため、会社が借り手に当社が考えない優遇を提供する融資である。他の回収された資産は、会社が借り手の資産の所有権や実物を占有するローンを獲得している。同社は通常、残高が100万ドルを超えるOREOと担保依存型非住宅ローンを12カ月ごとに見直している。2021年、2020年、2019年12月31日までの毎年、回収資産やその他の資産の実現と未実現純損益総額は顕著ではない。しかし、未来に損失が出るかもしれない。
批判された資産
連邦銀行監督機関は銀行に定期的にその資産を分類することを要求する。また、銀行を審査する際には、審査員は、問題資産を特定し、適切な場合に再分類する権利がある。社内融資格付けシステムにおける“特に言及”融資レベルは、潜在的な問題資産を識別するために使用され、“不適格”、“疑わしい”、“損失”の融資レベルは、実際の問題資産を識別するために使用される。
以下に社内融資格付けシステムを用いて定義された潜在的問題資産と実問題資産を紹介する
•“特別ヒント”(6年生):一般的に、これらの資産は潜在的な弱点を持っており、経営陣が密接に注目する価値がある。これらのローンは財務傾向が不利で、債務と株式比率が高い、あるいは流動性の状況が弱い借り手に関連する可能性があるが、“問題ローン”とみなされる程度には達しない、すなわち損失リスクが明らかである可能性がある。このようなローンは通常、金融契約に違反する可能性があるにもかかわらず、合意通りに履行される。
•“基準に合わない”(レベル7):これらの資産の特徴は明確な信用弱点であり、その弱点や欠陥が是正されなければ、当社はいくつかの損失を受ける可能性が高い。90日以上の期間を超えたすべてのローンおよびすべての非課税状態のローンは、特別な場合を除いて少なくとも“不合格”とみなされる。
•“怪しい”(8年生):これらの資産は、“不適格”資産に分類される固有のすべての弱点を有しており、もう1つの特徴は、既存の弱点が、現在の事実、条件、および価値に基づいて全面的に収集または清算することを非常に疑わしいかつ不可能であるが、いくつかの既知の要素が資産の利点および強化に作用する可能性があるため(例えば、出資、追加担保の留置権および再融資計画を改善する)、損失を推定する分類が、より正確な状況を決定するまで延期されることである。
•“損失”(レベル9):これらの資産は回収できないと考えられ、回収可能な価値がほとんどないため、その資産の解約を遅らせるのは現実的ではない。このような分類は、ローンが絶対に回収や残存値を持っていないことを意味するのではなく、将来的に部分回収が可能であっても、資産の解約を延期することが非現実的または望ましくないことを意味する。
信用損失準備
期間ごとの信用損失準備金は,この期間の収益減少を反映しており,2020年1月1日にCECLを通過した後,資金のある融資,無資金の融資承諾,投資証券に関する金額が含まれている。この準備金は、信用損失準備金を融資と投資証券組合に固有の終身信用損失及び表外信用開放を吸収するのに十分な額に維持することに相当する。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。融資融資と投資証券の信用損失は、総合貸借対照表にそれぞれ資産残高の減少額として列報する予定である。資金提供されていない融資約束の信用損失は、総合貸借対照表の他の負債に分類される準備ができている。会社の方法の詳細な議論については、本表の10-K第7項の“経営陣の議論と分析と財務状況--重要な会計政策--信用損失準備”を参照されたい。
投資活動
会社は毎年BODによって承認される投資政策を持っている。この政策は、投資決定は、投資の安全性、銀行と持株会社の流動性要求、潜在的リターン、キャッシュフロー目標、および会社の金利リスク管理との整合性に基づくべきだと規定している。世銀のALCOは既定の政策に基づいて証券ポートフォリオ決定を行う責任がある。首席財務官及び財務主管は、指定されたガイドライン内で証券を売買する権利がある。銀行とホールディングスのためのすべての投資取引は行政法事務室とイギリス国防省が審査します
当社の投資政策は、新しい証券購入をある条件に適合する投資タイプに制限しており、全体的には当銀行の以下の数の制限を受けている
| | | | | | | | | | | | | | |
証券種別 | | 基数制限 | | 百分率または金額制限 |
優先株 | | 普通株主権益1級 | | 10.0 | % |
免税市政債券 | | 総資産 | | 5.0 | % |
免税低所得住宅開発債券 | | 総資本 | | 30.0 | % |
投資級社債共同基金 | | 一級資本 | | 5.0 | % |
抵当融資債券 | | 総資産 | | 5.0 | % |
社債保有量 | | 総資産 | | 2.5 | % |
商業担保融資支援証券 | | 総購入量 | | 5000万ドル |
当社の政策も派生ツールの使用を規制し、当社は適用される法規に基づいてデリバティブをリスク管理ツールとして慎重に使用し、投機用途ではなく全体の金利リスクを減少させる必要があると規定している。
同社のポートフォリオには債務証券と株式証券が含まれている。債務証券は、ASC主題320に従ってAFSまたはHTMに分類される投資するASCテーマ825金融商品株式証券は、ASCテーマ321に基づいて公正価値で報告され、株式証券. 当社ポートフォリオに関する重要会計政策のさらなる検討については、本表格10-K第8項の“付記1.重要会計政策概要”を参照されたい。
2021年12月31日現在、会社のポートフォリオ総額は75億ドルで、会社の総資産の約13%を占め、その大部分はAAA/AA+格付けの証券に投資されている。2021年12月31日までの会社投資証券の平均存続期間は5.4年。
次の表は、2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の投資証券の帳簿価値をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント |
| | (百万ドル) |
債務証券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
クロ | | $ | 926.2 | | | 12.4 | % | | $ | 146.9 | | | 2.7 | % |
GSE発行のビジネスMBS | | 68.5 | | | 1.0 | | | 84.6 | | | 1.5 | |
会社債務証券 | | 382.9 | | | 5.1 | | | 270.2 | | | 5.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | 1,724.9 | | | 23.1 | | | 1,476.9 | | | 27.1 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | | 1,993.4 | | | 26.8 | | | 1,486.6 | | | 27.3 | |
免税になる | | 2,105.3 | | | 28.2 | | | 1,756.2 | | | 32.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
アメリカ国債 | | 13.0 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
他にも | | 81.7 | | | 1.1 | | | 55.9 | | | 1.0 | |
債務証券総額 | | $ | 7,295.9 | | | 97.9 | % | | $ | 5,277.3 | | | 96.9 | % |
| | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 44.6 | | | 0.6 | % | | $ | 53.4 | | | 1.0 | % |
優先株 | | 113.9 | | | 1.5 | | | 113.9 | | | 2.1 | |
総株式証券 | | $ | 158.5 | | | 2.1 | % | | $ | 167.3 | | | 3.1 | % |
| | | | | | | | |
総投資証券 | | $ | 7,454.4 | | | 100.0 | % | | $ | 5,444.6 | | | 100.0 | % |
2021年12月31日と2020年12月31日までのBOLIへの会社の投資はそれぞれ1.802億ドルと1兆763億ドルだった。Boliは従業員の福祉費用を相殺するのを助けるために使用される。投資に関するその他の情報は、本表格10-K第7項の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--財務状況--投資”を参照されたい
預金製品
当社は小切手口座、貯蓄口座、通貨市場口座、その他のタイプの預金口座を含む様々な預金製品を提供しており、固定金利、固定期限の預金口座を含む。同社は歴史的に低コストのコア顧客預金の増加に注力してきた。預金組合は2021年12月31日現在、無利子預金45%と有利子預金55%で構成されている。
当社の市場では預金に対する競争が激しいです。いくつかの要素のため、同社は従来、預金の誘致と維持に成功してきた
•知識のある有能な銀行家は個性的で応答性のあるサービスを提供し、持続的な関係に変えることに力を入れている
•様々な現金管理サービスを提供し、
•従業員に対して業務発展と従業員の激励を行う
預金残高は通常、国や地方経済状況、現行金利の変化、会社が提供する金利の競争力、金融機関の安定性および競争の影響を受ける。預金を誘致し、維持するために、会社は良質なサービスを提供し、新しい製品やサービスを発売することで顧客のニーズを満たす。
銀行の預金金利は、その法律顧問事務所の指導の下で内部監督手続きによって決定された。当行は預金金利を決定する際に多くの要素を考慮している
•現在と予想されている国と地方の経済状況と金利の見通し
•地方的競争
•融資と預金の規模と予測は、そのいずれかの集中を含む
•FHLB前払いと他の資金源に対する費用率。
次の表に同社の預金構成を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント |
| | (単位:百万) |
無利子当座預金 | | $ | 21,353.4 | | | 44.9 | % | | $ | 13,463.3 | | | 42.2 | % |
利子取引口座 | | 6,924.0 | | | 14.5 | | | 4,396.4 | | | 13.8 | |
貯蓄と貨幣市場口座 | | 17,278.6 | | | 36.3 | | | 12,413.4 | | | 38.9 | |
定期預金(25万ドル以上) | | 523.0 | | | 1.1 | | | 602.0 | | | 1.9 | |
その他定期預金 | | 1,533.0 | | | 3.2 | | | 1,055.4 | | | 3.2 | |
総預金 | | $ | 47,612.0 | | | 100.0 | % | | $ | 31,930.5 | | | 100.0 | % |
当社は無利子口座の預金者に利息を支払わないが、一部の口座所持者に収益相殺を付与し、口座所有者の他のサービスによる費用を相殺する。口座所持者による費用を超えて稼いだ収益貸方は預金コストに計上され,非利息支出の一部として,収益貸方資格に適合する預金残高およびこれらの預金残高の収益貸方金利によって変動する
同社の預金基礎以外に、連邦住宅担保融資と連邦住宅担保融資、購入した連邦基金、買い戻し協定、その他の金融機関との担保と無担保信用限度額を含む他の資金源を得ることができる。同社はこれまで、信託優先債券、二次債券、高級手形発行で資本市場に進出してきた。会社預金の詳細については、本10-K表第7項の“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析--貸借対照表分析−預金”を参照されたい
他の金融商品やサービス
従来の商業銀行業務に加えて、同社は、ネットバンク、電信為替、電子請求書支払いおよび提示、ブロックチェーンベースの製品、ロックボックスサービス、宅配便、現金管理サービスを含む他の金融サービスを顧客に提供する。
顧客、製品、地理的位置集中度
2021年12月31日と2020年12月31日まで、商業と工業ローンはそれぞれ会社のHFIローン組合の47%と53%を占めている。また,2021年12月31日と2020年12月31日現在,同社の融資組合の29%と38%がCREおよび建築·土地開発融資で構成されている。同社の業務は主にフェニックス、ラスベガス、ロサンゼルス、リノ、サンフランシスコ、サンホセ、サンディエゴとツーソン大都市地域に集中しています。したがって、その会社はこのような地域経済の傾向に依存する
当社は単一または限られた数の顧客に依存していませんが、これらの顧客の流出は当社に大きな悪影響を与えます。当社およびそのいずれの報告可能部門の顧客関係も、合併または部門収入の10%以上を単独で占めていません。その会社の業務のどの重要な部分も季節的ではない。
競争
金融サービス業の競争は激しい。同社の多くの競争相手は、総資産や資本総額よりもはるかに大きく、資本市場に参入しやすく、会社が提供できるより広い金融サービスを提供し、より低いコスト構造を持つ可能性がある。
このような競争が激化する環境は,主に規制の長期的な変化,技術や製品交付システム,ネットワークに基づくツールの変化,金融サービスプロバイダ間の統合ペースが加速した結果であり,これらの変化は合併や地域拡張を容易にしている。同社は、他の銀行、信用社、ブローカー、担保融資会社、保険会社、財務会社、金融技術会社、その他の非銀行金融サービス提供者と融資、預金、顧客を争っている。このような預金ローン製品に対する激しい競争は、これらの製品の金利と顧客にこれらの製品を提供する条項に直接影響を与える。
技術革新は国内と国際金融サービス市場の競争を引き続き激化させた。
金融機関間の合併は銀行に追加的な圧力を与え、それらに業務を統合し、支出を減らし、収入を増加させて競争力を維持することを要求している。競争環境も連邦や州立法の大きな影響を受けており、これらの立法は非銀行金融機関を同社と競争しやすくしている。
人的資本資源
会社の文化は、その誠実さ、創造性、チームワーク、情熱、卓越した企業価値観によって定義されている。人は会社の基礎であり、会社はより多くの機会を提供することで従業員を誘致し、維持し、彼らの成功に投資する。私たちの従業員は顧客の成功に力を入れ、顧客を第一にすることで、強い株主業績を創出しました。これは顧客増加を推進し、会社のコミュニティを支援するための大きな可能性をもたらす。
同社は事業を展開するコミュニティへのフィードバックにしっかりと取り組み,中低所得地域がより健康で持続可能なコミュニティになるように努力している。職員たちが彼らの時間と専門知識を彼らの愛する慈善団体と市民団体に捧げることを奨励する。2019年以来、従業員は合計2万時間以上ボランティア勤務している。同社はまた、教育、経済適用住宅、およびコミュニティ発展融資や投資のための資金支援に取り組んでいる。
2021年12月31日現在、2021年4月のameriHomeの買収と持続的な有機的成長により、同社は米国各地の支店やローン制作事務所に常勤従業員相当の従業員3139人を雇用し、2020年12月31日より64%増加した。同社の従業員には労働組合代表もおらず、集団交渉合意の保障もない
多様性と包括性
同社は組織各レベルの労働力多様性の改善に取り組み、雇用の様々な面で平等な機会を提供している。2021年、会社は異なるグループの従業員を吸引し、維持する能力の向上に引き続き進展している。同社は地域社会や教育機関と関係を築き、代表的な不足コミュニティでの人材パイプを強化している。会社は、幹部が主導する多角化·包括的機会理事会を設立し、思想多様性の増加とリーダーシップ獲得を目的とした目標を設定し、組織やベストプラクティス開発·投資戦略を評価し、目標を活性化するためのグループ委員会を作成する。全体的に、D&I機会委員会はD&I活動の加速と成果に集中している。この仕事の一つの側面は業務資源グループの積極的な支援であり,これらのグループは
女性、少数派、LGBTQIA+従業員のような会社。これらのグループはプロジェクトに参加する機会を育成し、同業者とネットワークを構築し、世銀指導部と連絡を結んでいる
同社はコミュニティを反映した多様な従業員チームを雇用しており、2021年12月31日現在、会社の44%の従業員が少数民族グループに属し、前年末の38%より増加している。性多様性では,2021年12月31日現在,会社の従業員の約55%が女性であり,前年の58%より低下している。2021年12月31日現在、女性従業員のうち47%が他の従業員の監督·管理役を務めている。会社の取締役会では、15%が少数派に属し、15%が女性だ。同社はその指導部や取締役会における女性や少数派の割合を増やすために努力し続けている。
人材を募集し、維持し、開発する
同社は、その成功は従業員の吸引、維持、発展の能力に大きく依存することを認識している。この発展を促進するために、会社は2つの早期人材識別計画を作成し、1つは大学実習計画、もう1つは商業銀行開発計画であり、各計画は管理職が優秀な人材を採用する能力を強化した。キャンパス採用計画とパートナー関係も会社の人材パイプに動力を提供している。実習計画の中で、大学生と新卒者は会社全体の指導者とペアを結び、価値のある、臨場感のある体験を創造し、最も将来性のある実習生を残し、最終的にCBDP或いは他の適切なポストを通じてこれらの人材を銀行に連れて行くことを目的としている。CBDPは18ヶ月の在職発展計画であり、成功した信用アナリストを訓練し、漸進的な任務、指導、業務を学ぶ機会とリーダーシップの各方面を提供し、これらの人を会社の未来のリーダーに育成することを目的としている。また、同社は販売研修や指導業務を拡大し、商業融資チームの内部発展を促進している。
成長型会社として、新たな人材を募集することが会社の成功の鍵であり、この目標の一部には、会社がサービスするコミュニティを代表する多様な従業員チームの構築が含まれている。2021年には、全面的なデータのないameriHomeの影響を除いて、世界銀行の38%の空席が少数派グループに属する候補者によって補填され、67%の昇進が人種多様性や女性従業員に授与された。会社は異なるコミュニティからの従業員の割合を増やすことを約束し、ここ数年でいくつかの成功を収めた。会社はこの分野でさらに向上する機会があると信じているにもかかわらず
会社の成功物語に重要な貢献をした従業員を維持することは依然として重要な目標である。2017年から2020年まで、会社は長年の流出率の低下を実現した。2021年、会社の離職率は大辞職の著しい影響を受け、大辞任とは従業員が自発的に退職した人数が記録的なレベルに達し、その中でキャリア中期の従業員の離職率が最も高いことを指す。この傾向は会社の流出率を2020年の13%から2021年の19%に向上させた。表に示すように、大退職期間中に収集した従業員の退職データと一致しており、会社の離職率は30歳以下の従業員の中で最も高かった
| | | | | | | | | | | | |
年齢組 | | | | | | 流動率 |
30歳以下 | | | | | | 27 | % |
三十-五十の間です | | | | | | 19 | |
50歳以上 | | | | | | 16 | |
同社はまた、オンライン発展計画やシンポジウム、指導計画、内部ネットワークシンポジウムなど、従業員が現在の役割の中で成長し、新しいスキルを育成するのを助ける様々な資源を提供し、会社各地からの講演者は彼らの業務線、部門または機能分野に関する情報を共有する。会社は従業員がキャリアの中で積極的な役割を発揮することを奨励し、年間業績管理プロセスを通じて、従業員は個人の発展目標を確定し、そしてこれらの目標を実現する行動計画を制定することができる
偏見がより大きな社会問題であることを認識し、同社は、日常的な偏見やミクロな行為に対する認識と理解を向上させ、個人が解決策を実施するのを支援し、より包括的な職場を創出するための訓練を提供する。この訓練はすべての従業員に必要であり、すべてのマネージャーには包括性を促進するための専門的な訓練を含む追加の重点訓練が必要だ。
報酬と福祉
同社の給与と福祉計画は、従業員の誘致、維持、激励、奨励を目的としており、優れた業績と卓越した表現を提供している。賃金に加えて、これらの計画には、年間ボーナス、株式奨励、雇用者マッチング支払い付き401(K)計画、医療、生命保険、その他の福祉、健康貯蓄、柔軟な支出口座、様々な有給休暇福祉が含まれている。組織全体では、99%の従業員が年間ボーナス計画に参加したり、業務インセンティブを受ける資格がある。
健康と健康
同社は、従業員の健康支援に力を入れ、個人や職業の生産性を向上させ、心身の健康を改善し、仕事や家庭の最良の健康を支援できるようにしている。これらの努力を支援するために,会社は健康委員会を設立し,従業員に福祉イニシアティブに参加させ,健康を支援する習慣や態度を促進することで,従業員により健康なライフスタイルを発展させる機会を提供している。
全体的に発生している新冠肺炎疫病の中で、会社の重点はずっと人民の福祉である。オフィスのすべての従業員および支店を訪問する顧客のための社交距離予防措置、およびオフィスおよび支店の予防的清掃を含む予防保健対策が講じられている。疾病管理センターと地方当局の指導によると、会社は多くの従業員をオフィスに送り返し、定期的に症状検査を行うことを含む適用された健康と安全手続きを遵守し、新冠肺炎関連症状や新冠肺炎に接触した従業員がオフィスを離れて隔離することを要求している。
監督と監督
当社とその子会社は連邦と州法律の広範な監督と監督を受けています。会社経営に関する法律·法規の概要説明は本表格10−Kの7項で検討した。
より多くの利用可能な情報
当社はインターネットサイトを設置しており、URLはHttp://www.westernalliancebancorporation.comそれは.会社は、米国証券取引委員会にこれらの書類を電子的に提出または他の方法で提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、その年間報告(Form 10-K)、四半期報告(Form 10-Q)、現在の報告(Form 8-K)、および取引法第13(A)および15(D)条に基づいて提出または提供されたこれらの報告の修正および会社に関連する他の情報をできるだけ早く本サイトを介して無料で提供する。アメリカ証券取引委員会には相互接続サイトがありますHttp://www.sec.gov電子的に提出されたすべてのフォームは、このサイトから閲覧できます。会社のインターネットサイトやその中に含まれる情報は本10-Kフォームには含まれていません。
また、書面の要求があれば、当社は年次報告書の写しを無料で提供します
第1 A項。リスク要因です
私たちの普通株に投資することは様々なリスクと関連があり、その中の多くのリスクは私たちの業務特有のものだ。以下の議論は、私たちが現在認識している重大なリスクおよび不確実性に関し、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。他の私たちが今知らないリスク、あるいは私たちは現在実質的なリスクではないと考えており、私たちの業務や私たちの証券の取引価格にマイナスの影響を与えるかもしれません。信用、金利、市場と訴訟リスクに関する他の議論は“項目7.経営層の財務状況と経営結果の討論と分析”を見た
市場と経済リスク
新冠肺炎の疫病とそれによる不利な経済状況は私たちの業務と業績に不利な影響を与え、私たちの業務、財務状況と運営業績にもっと実質的な悪影響を与える可能性がある。
現在行われている新冠肺炎の世界と国家衛生緊急事態はすでに米国および国際経済·金融市場に重大な破壊をもたらしている。私たちは運営を続けていますが、新冠肺炎疫病はすでに私たちの業務に中断をもたらし、将来的に私たちの業務と運営に実質的な中断をもたらす可能性があります。私たちの業務への影響は、私たちの労働力の一部が国内場所に移転し、支店が追加の健康·安全予防措置を実施したためにコストが増加したことと、大流行開始時に資金源のない融資承諾と忍耐と融資修正の要請が増加したことを含む。もし商業と社会的制限がまだ存在したり増加したりすれば、私たちの費用、延滞、停止、および信用損失は大幅に増加するかもしれない。そのほか、新冠肺炎に関連するかつてない中断は未来の経済状況を予測する内在的不確定性及び著者らの融資組み合わせに与える影響を増加したため、未来の信用損失の準備を確定するための仮説、判断と推定は不正確なリスクであることが証明される可能性があり、実際の信用損失が著者らの記録を超えた予備を増加させた。
著者らは引き続き新冠肺炎の大流行をモニタリングしており、デルタとオミック変種の出現と影響、その経済影響と関連リスクを含み、情勢の迅速な発展と流動性は最終的な影響に対していかなる具体的な予測もできない。私たちがコントロールできない要素の中で、新冠肺炎の疫病が最終的に私たちの業務に与える影響に影響する可能性がある要素は:
•大流行の進行と重症度は、現有の新冠肺炎ワクチンと治療方法の分布と有効性に関連する影響、及び未来にもっと多くのワクチンと治療方法を開発する可能性がある
•この流行病の直接的かつ間接的な結果、例えば衰退の経済傾向、雇用、賃金と福祉、商業活動、消費者支出、不動産市場価値を含む
•入金停止および他の入金停止、担保償還権および関連義務のキャンセルなど、商業および銀行業務の制限への影響を含む、この流行病に対する政治、法律、規制行動および政策
•直接または補助金による公共支出の時間、規模および影響、それの商業活動への直接的および間接的な影響、ならびに雇用主および個人が雇用、賃金および福祉、ならびに商業活動を回復または増加させる動機;
•政府は担保ローンが直接かつ間接的な支援を提供するタイミングと獲得性を含む様々な金融資産に提供している
•観光業やホテル業への潜在的な長期的な影響は、私たちのホテルフランチャイズ金融業務とポートフォリオに影響を与える可能性がある
•金利環境、非政府組織の借金コスト、インフレに対する政府支出の潜在的な長期的な影響を増加させる
•私たちの従業員と第三者サプライヤーが疫病期間中に効果的に働く能力
•モバイル銀行、テレワーク、および遠隔ビジネスへの潜在的な長期的な変化;
•新冠肺炎の大流行の重症度と持続時間は地理的な差があり、著者らが実体活動を展開している州、例えばアリゾナ州、カリフォルニア州とネバダ州を含む。
もし新冠肺炎の疫病が現在の経済状況と商業環境を持続或いは悪化させた場合、私たちの業務、財務状況と経営業績は実質的な不利な影響を受ける可能性がある。新冠肺炎の大流行に関連する他の潜在的影響は,本報告に含まれる他のリスク因子で検討した。
私たちの財務表現は金融市場状況と一般経済状況の不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの財務業績は私たちが運営する市場とアメリカ全体のビジネス環境に大きく依存しています。経済成長、商業活動または投資家または商業自信の低下、信用および資本コストの制限または増加、インフレまたは金利上昇、政府閉鎖、貿易への関税徴収、自然災害、広範囲の衛生緊急事態または流行病、テロ、戦争行為(ロシアとウクライナの間でエスカレートしている軍事衝突の影響を含む)、またはこれらまたは他の要素の組み合わせは、不利または不確定な経済および市場状況をもたらす可能性がある。持続的な新冠肺炎疫病はアメリカ経済と金融市場に重大な破壊をもたらし、私たちの本部があるアリゾナ州、そして私たちが重要な業務を持っているカリフォルニア州とネバダ州を含む。
不利または不確実な経済または市場状況が私たちに具体的な影響を予測することは困難であり、長期的または短期的である可能性があり、例えば、私たちの顧客のサプライチェーン中断または彼らの製品またはサービスに対する需要の減少のような間接的である可能性もある。私たちが事業を展開している主要市場では、一般的または特に商業·経済状況の悪化が悪影響を及ぼす可能性がある
•預金残高やローンや私たちが提供する他の製品やサービスの需要が減少した
•契約違反、破産法による保護または延滞による私たちの融資または他の債務の借り手の数が増加し、これは不良資産レベル、純輸出、および信用損失の増加を招く可能性がある
•ローンや他の資産の価値や担保価値の減少
•ローンや預金収集活動からの純利息収入が減少した
•商業権のようないくつかの無形資産を減額する;
•金融サービス業の内部統合の激化による競争の激化。
米国金融サービス業では、金融機関間の信用、取引、清算又はその他の関係により、金融機関の商業健全性が密接に関連している。そのため、1つの機関に対する懸念或いは違約或いは違約の脅威は、市場全体に深刻な流動性と信用問題、及び他の機関の損失或いは違約を招く可能性がある。これは“系統的リスク”と呼ばれることがあり、決済機関、決済所、銀行、証券会社、取引所など、私たちが日常的に相互作用している金融仲介機関に悪影響を及ぼす可能性があるため、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。
将来、アメリカのビジネス環境は挑戦に満ち続けたり、より多くの変動を経験したりするかもしれない。このような状況が短期的に改善される保証はなく,状況が悪化しない保証もない.このような状況は私たちの業務、経営結果、そして財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
金利の変化と激化した金利競争は、私たちの収益性、業務、見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの資産と負債の大部分は本質的に貨幣的であり、これは私たちを金利変化の重大なリスクに直面させ、私たちの純収益、私たちの資産と負債の推定値、そして私たちが金利リスクを効率的に管理する能力に影響を及ぼす可能性がある
私たちの収入の大部分は純利息収入から来ているので、私たちの純収入は私たちの純利益差に大きく依存します。純利息差は、私たちがローン、証券、その他の利益資産から得た利息と、有利子預金、借金、その他の負債のために私たちが支払った利息との差額です。これらの金利は、競争、全体的な経済状況、連邦準備委員会を含む様々な政府や規制機関の通貨と財政政策を含む多くの私たちがコントロールできない要素に非常に敏感だ。金利が上昇する環境では、私たちが有利子預金、借金、その他の負債のために支払う金利は、私たちが受け取った融資、証券、その他の利益資産の金利よりも速く増加する可能性があり、これは私たちの純利息収入と収益に悪影響を及ぼす可能性がある。逆に、私たちのローンや他の投資の金利が私たちの預金や他の負債の金利よりも早く低下すれば、私たちの収益も金利が低下する環境で悪影響を受ける可能性がある。純利息収入への依存度が相対的に高いため、私たちの収入と収益は市場金利の変化が他の収入源よりも多様な金融機関よりも敏感である
融資額はまた市場融資金利の影響を受ける。低い金利は一般的に高い融資源と関連がある。逆に、金利の低下は通常、融資返済率を増加させ、より多くの借り手がローンを再融資することを招き、これは将来の純サービス収入の損失を招き、関連MSRの関連減記を招く可能性がある。対照的に、金利が上昇する環境では、融資返済率は通常低下し、融資発行量が減少する。私たちのローン業務への影響に加えて、ローン発行量の減少は、私たちの担保ローン倉庫ローンプラットフォームが購入可能な融資額にも悪影響を与えます
純利息差や融資額への潜在的な影響に加えて、一般金利レベルの向上は、ある借り手がその債務の利息や元本を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちが稼ぐことができる非利息収入を減少させる可能性もあります。これは、私たちの銀行業務の一般的なレベルが低い可能性があり、私たちの住宅担保ローン業務によって生じるサービス、販売収益、その他の収入レベルが低いためです
金利は2022年に引き上げられる見通しだ。疫病発生以来、FRBの連邦基金金利に対する目標区間は0~0.25%に維持されてきた。2022年1月の連邦公開市場委員会会議では、連邦基金目標金利は現在の区間を維持しているが、連邦公開市場委員会は、短期的に連邦基金金利を上げる目標区間を予定していると述べている。この指針があれば、多くの市場評論家が修正後の予測を発表し、2022年には複数回の利上げが予想される。金利上昇は私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの金融商品は私たちを特定の市場リスクに直面させ、収益とAOCIの変動性を増加させるかもしれない。
私たちは公正な価値で計量されたいくつかの金融商品を持っている。公正価値に応じて計量された金融商品については、各四半期の収益やAOCIにおいて、このようなツールの公正価値変化を確認しなければならない。したがって、これらの金融商品の公正な価値の任意の増加または減少は、報告収益またはAOCIに対応する影響を与える。公正価値は多種の要素の影響を受ける可能性があり、その中の多くの要素は私たちの信用状況、金利変動、資本市場変動とその他の経済要素を含むコントロールできない。そのため、私たちは時価建てのリスクを受けて、公正価値会計を適用することは私たちの収益とAOCIが私たちの基本的な業績よりもっとボラティリティを示すことを招くかもしれません。
会計推定に関連する固有のリスクのため、私たちの信用損失の準備が不足している可能性があり、これは、追加資本の調達や他の方法で私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす必要があるかもしれません。
信用損失は融資業務に固有のものだ。経営陣は、我々の総合融資組合の回収可能性に対して様々な仮定と判断を行い、回収可能な融資組合を維持している。予想される信用損失の測定は、金融資産が貸借対照表に初めて追加された場合(その後定期的に更新される)、一連の要素に基づいて、ポートフォリオの規模、資産分類、経済傾向、業界経験と傾向、業界と地理的集中度、担保価値の推定、ポートフォリオ固有の信用リスクの評価、融資引受政策、歴史的融資損失経験、合理的かつ支援可能な予測を含む。また、問題融資と識別されたすべての融資を個別に評価し、これらの問題融資に関連する潜在的損失の推定に基づいて準備を確立する。私たちの信用損失によって記録されたACLの増加は私たちの純収入を減らすだろう。すでに発生した損失モデルと比べ、CECLで予想される信用損失の計量は通常信用損失準備金とそれによって発生したACLの変動性を招く。経営陣の仮定や判断が正しくない場合、または経済状況が予測よりも悪い場合、私たちの実際の信用損失は私たちのACLを超える可能性があります
2021年12月31日現在、資金支援付き融資および資金支援なしの融資約束および信用状に関する損失総額は、それぞれ2億525億ドルおよび3760万ドルである。不動産市場の悪化や全体的な経済状況は、私たちの融資顧客の債務超過能力に影響を与える可能性があり、これは、追加の融資損失の準備と私たちの融資限度額の増加を招く可能性があります。さらに、私たちは、追加の融資準備、または既存の融資の新しい情報、規制機関が私たちの融資の組み合わせを検討する際に提供する情報、規制ガイドライン、法規または会計基準の変化、追加の問題融資、経済見通しの変化、および私たちの管理層の制御以外の要因を識別して、追加の融資準備を記録したり、私たちのACLを増加させたりすることを要求されるかもしれません。また、未来の事件は不確定であり、すべての悪化した融資をタイムリーに認識することができない可能性があるため、加速された時間枠で悪化する可能性がある
準備金や準備金の任意の増加は、私たちの純収入の減少を招き、資本減少を招く可能性があり、私たちの財務状況や運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。実際の信用損失が私たちのACLを大幅に超えた場合、私たちは追加的な資本の調達を要求されるかもしれません。これらの資本は受け入れ可能な条項で提供できないかもしれません。あるいは全く得られません。私たちは必要に応じて受け入れ可能な条件で追加資本を調達することができず、私たちの財務状況、運営結果、資本に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが経営する市場は自然災害のリスクにも直面しているし、人為的な災害のリスクにも直面している。
私たちのローンに保証を提供する多くの不動産と個人不動産はカリフォルニア州にあり、もっと広く言えば、アメリカ西南部にあります。カリフォルニアの大部分の地域では時々野火が発生し、全州に重大な破壊をもたらした。これらの野火は私たち自身の財産を深刻に損害していないが、私たちの借り手は将来損失を受ける可能性があり、これは彼らが債務条項を履行する能力を実質的に弱めるかもしれない。カリフォルニアでは、干ばつ、地震、洪水、土石流を含む他の自然災害も発生しやすい。カリフォルニア州や他の市場の他の重大な自然あるいは人為的災難は私たちのことを招くかもしれません
これは、私たちの多くの借り手が損失を受けたり、継続的に仕事を中断したりするリスクを増加させる可能性があり、これは彼らが預金を維持したり、ローン義務を履行する能力を深刻に弱める可能性がある。したがって、私たちのどの市場でも、より多くの自然災害、人為的災害または悲劇的な事件、またはこれらまたは他の要素の組み合わせは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動や社会の気候変動に対する反応は、間接的に私たちの顧客やサプライヤーに影響を与えることを含む、私たちの業務や業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
気候変動による信用や他の金融リスクに関する経験データが不足しているため,気候変動が我々の財務状況や業務結果に及ぼす可能性のある具体的な影響を予測することはできないが,気候変動の実際の影響も我々に影響する可能性がある。より頻繁かつ/またはより深刻な自然災害のリスクに加えて、気候変化は極端な高温、海面上昇、淡水資源の減少、より頻繁かつ持続的な干ばつなどの気候モデルの長期変化を招く可能性がある。気候変動の影響は、私たちの地理的市場に大きな影響を与え、私たちの運営、私たちが依存している顧客または第三者の運営、またはサプライチェーン全体を混乱させる可能性があります。これらの干渉は、私たちの顧客の規制やコンプライアンスコストの増加、消費者行動の変化を含み、私たちの顧客がいる地理的市場や業界の経済状況を低下させ、彼らが融資を返済したり、預金を維持する能力に影響を与え、融資担保として使用される不動産や他の資産の価値に影響を与える可能性がある
銀行の監督管理機関はますます金融機関が気候変動への対応を助ける上で重要な役割を果たしていると考えており、これは気候リスクの開示と管理及び関連融資活動に対する要求の増加を招く可能性がある。私たちはまた、様々な気候圧力シナリオの運営弾性または圧力テストに関連する要件のような、気候変化に関連する新しいまたはより高い規制要件の制約を受ける可能性がある。新しい規制や増加した規制はコンプライアンスコストや資本要求の増加を招く可能性がある。規制、顧客選好、行動の変化は、私たちの成長に負の影響を与える可能性があり、または、私たちがどのような条項や条件で特定の活動に従事しているか、または特定の製品やサービスを提供するかどうか、およびどのような成長産業や顧客を追求しているかなど、ビジネス戦略を変更させる可能性があります。さらに、私たちの名声と顧客関係は、私たちまたは私たちの顧客が気候変動に関連するいくつかの業界やプロジェクトに参加したり、私たちが気候変動に関連する考慮のために私たちの活動を継続または変更すべきかの任意の決定を含む、私たちの気候変動に関連するやり方によって損なわれる可能性があります。全体的に言えば、気候変化とその影響とそれによる未知の影響は私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
信用リスク
私たちは不動産に強く依存しており、不動産市場に悪影響を及ぼす事件は私たちの業務と収益を損なうだろう。
私たちの業務の大部分は経済成長が不動産市場に大きく依存している地域にあり、私たちの融資組合の大部分は不動産を担保にしたり、他の方法で不動産に依存しています。不動産市場は周期的であり、不動産市場の重大な変化により担保価値又は賃貸料又は入居率が悪化し、借り手が融資を返済する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。不動産市場の変化はまた停止資産の価値に影響を及ぼす可能性がある。不動産活動の低下は資産や預金の増加を低下させ、私たちの収益や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのローンの組み合わせはいくつかの業務ラインや製品タイプに集中しており、これらの業務或いは製品は独特なリスク特徴を持っており、私たちをより大きなローンリスクに直面させる可能性があります。
私たちのローン組合は主に商業と工業ローン、住宅担保ローンとCREローンを含み、これらのローンは特定の業務ライン或いは製品タイプ、例えば抵当ローン倉庫、不動産、会社金融、市政と非営利ローン、そして特定の業務部門、例えば科学技術と革新に集中している。これらの融資には独特のリスクが集中しており、単一の借り手または関連する借り手のグループに対する多額の融資残高に関連するため、専門的な保証と管理に関連している。したがって、商業ローンや信用関係の不利な発展は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、これらの専門市場への融資性質によれば、融資の償還は、借り手が追加の株式融資を得るか、または場合によっては、第三者への売却、公開発行、または他の形態の流動性イベントに成功することに依存する可能性がある
私たちの商業と工業ローン、CREローンと建築ローンも主にアリゾナ州、カリフォルニア州とネバダ州の選定市場に集中しています。地理的な集中により、これらの市場の経済状況の悪化は、融資延滞やログアウトの増加、問題資産や担保償還権の喪失の増加、わが製品やサービスに対する需要の減少、あるいは不動産や他の融資担保の価値低下を招く可能性がある。他の人のように
米国では,これらの州の経済状況はすでに新冠肺炎疫病の悪影響を受けており,これらの状況がいつ改善または悪化しないかどうかは保証されていない。
予見できない不利な事件、経済状況の変化、および借り手のいる業界や市場に影響を与える規制政策の変化は、私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの信用フック手形は私たちを信用損失から完全に保護することができないため、私たちは依然としてこのような取引移転損失リスクに応じた融資によって重大な信用損失を受ける可能性がある。
私たちは私たちの融資組合の損失を軽減するために2つの取引を行った。これらの取引は無担保信用リンク手形を優先的に行う形で行われ、担保融資の初めての損失リスクをこれらの手形所持者に移転する。これらの手形の元本総額はそれぞれ2.42億ドルと2.276億ドル,参考資金プールはそれぞれ19億ドルと46億ドルであった。これらの手配により,借り手が違約すると,手形の元金残高から損失額が差し引かれ,最高で手形の元金総額に達することができる.しかし、最初の損失を超えるすべての残りの危険は私たちによって維持される。現在、未来の信用損失に対する推定は第一損失頭寸より低いが、これらの損失が第一損失頭寸を超えないことは保証できず、信用損失が第一損失頭寸を超える場合、私たちの財務状況と経営業績は不利な影響を受ける可能性がある。私たちは未来にそのような取引をもっとするかもしれない。
私たちは私たちが所有権を獲得した物件と関連した環境責任の危険に直面している。
2021年12月31日現在、私たちの約53%のローン組合は不動産を担保にしている。私たちの業務過程で、私たちは不動産に対する担保償還権と所有権を廃止し、これらの不動産に対して環境責任を負うことができるかもしれない。私たちは、政府の実体または第三者に環境汚染に関連する財産損失、人身傷害、調査および整理費用を負担することを要求されるかもしれないし、危険または有毒物質、あるいは不動産内の化学物質漏れの調査または整理が要求される可能性がある。調査や救済活動に関連した費用が高いかもしれない。また,汚染された場所の所有者や前所有者であれば,不動産による環境汚染による被害や費用である第三者の一般法によるクレームを受ける可能性がある。このような費用とクレームは巨大であり、私たちの業務と将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。
戦略的リスク
私たちの未来の成功は競争が激しく急速に発展する市場で効果的な競争をする私たちの能力にかかっている。
私たちは運営のすべての段階で様々な競争相手からの激しい競争に直面しています。私たちの競争相手は、通貨センター銀行、国家·地域商業銀行、コミュニティ銀行、貯蓄機関、共同貯蓄銀行、信用協同組合、財務会社、保険会社、証券取引業者、ブローカー、抵当ローン銀行家、投資顧問、通貨市場共同基金、金融科学技術会社、その他の金融機関を含み、私たちが提供するローンや預金収集サービスと競争を展開している。私たちの市場の競争が激化したり、私たちが効果的に競争できなくなったりすると、ローンと預金の減少や価格設定があまり有利ではないかもしれません。
特に、近年、私たちはいくつかの融資業務や預金について激しい価格と条項競争を経験している。このような競争する多くの機関は私たちよりも多くの財政的でマーケティング資源を持っている。規模が大きいため、規模の大きい競争相手は規模経済を実現することができ、私たちよりも広い製品やサービスまたはより魅力的な定価を提供することが可能だ。また、我々と競争するいくつかの金融サービス組織は、銀行持ち株会社や連邦保険預金機関に対して同程度の規制を受けていない。したがって、これらの非銀行の競争相手は資金を獲得し、様々なサービスを提供する上で私たちより一定の優位性を持っている。
私たちの一級市場分野の銀行業務競争は非常に激しく、私たちが直面している競争レベルはさらに増加する可能性があり、これは私たちの資産増加と財務業績を制限するかもしれない。特に、私たちの主な収入源は純利息収入だ。したがって、融資や預金の増加を過去の水準に維持することを含めて効率的に競争できなければ、私たちの業務や経営業績は悪影響を受ける可能性がある。
ブロックチェーンとデジタル支払いなどの破壊的な新技術の導入により、金融サービス業もますます大きな競争圧力に直面しており、これらの技術はよく非伝統的な競争相手と金融科学技術会社によって導入されている。他の態様では、技術および他の変化は、取引の一端または両端に銀行が関与している顧客が金融取引を完了することを可能にしている。ある取引の仲介として銀行を廃止することや、非銀行機関が従来の銀行業務や製品をさらに混乱させることは、手数料収入や預金の損失を招き、他の面では我々の業務や業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの拡張戦略は成功しないかもしれないし、私たちの市場価値と収益性は影響を受けるかもしれない。
私たちは銀行と他の金融資産や業務の買収による拡張を評価し続けている。これまでの買収(例えば、2021年のameriHome買収や2022年初めのDigital Setting Technologies LLCの買収)と同様に、将来のいかなる買収にも、このような取引に一般的なリスクが伴うであろう
•潜在的な買収と取引所にかかる時間と費用を決定、評価、交渉します
•目標会社や資産の価値を正確に推定することは困難であり、対象会社や資産の信用、経営、管理、市場リスクを評価することは困難である
•帳簿価値および市場価値よりも高い割増価格を支払う可能性があり、これにより、私たちの有形帳簿価値または1株当たりの収益が希釈される可能性がある
•目標企業が未知または負債を抱えているリスクを開放すること
•対象企業の資産品質問題への潜在的なリスクを開放する
•作業と人員の統合が困難である
•私たちが行っているビジネスへの潜在的な干渉は
•買収された企業のキーパーソンを引き留められなかった
•私たちの経営陣は統一された製品供給を成功させ、統一された技術を私たちの製品供給と制御システムに組み込むことで、私たちの財務と戦略的地位を最大化することができません
•買収から予想される収入増加、コスト節約、その他の期待収益を実現できなかった。
私たちは適切な買収候補に対する競争が激しいかもしれないと予想している。私たちは似たような買収戦略で他の銀行や金融サービス会社と競争する可能性があり、その中で多くの銀行はより規模が大きく、より多くの財務や他の資源を持っている。受け入れ可能な条項や条件で適切な買収目標の識別·買収に成功できる保証はなく、このような取引所を完成させるために必要な規制承認を得ることができる保証もない。
私たちは私たちがこのようなリスクや買収過程で遭遇した他のどんな問題も克服することに成功するという保証はない。潜在的な規制法執行行動はまた私たちがいくつかの買収活動に従事する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。買収の成功と統合に固有のリスクを克服することはできず、私たちの業務戦略の実現に悪影響を及ぼす可能性があります。
既存の業務範囲内で業務範囲または新製品·サービスを導入または拡大することには、重大なリスクと不確実性がある。
私たちは時々新しいビジネスラインを実施し、既存のトラフィックライン内で新しい製品およびサービスを提供するか、または新しい業界、地域、または細分化された市場に既存の製品またはサービスを提供するかもしれない。これらの努力に関連するリスクや不確実性は大きく、特に市場が十分に発展していない場合や業界が厳しく規制されている場合がある。新しいビジネスラインおよび/または新製品およびサービスを開発およびマーケティングする際には、大量の時間およびリソースを投入する可能性があります。新ビジネスおよび/または新製品またはサービスの発売および開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標も実現できない可能性がある。法律法規、競争的代替案、および絶えず変化する市場選好や政府政策を遵守するような外部要素は、新しい業務、製品またはサービスの成功実施に影響を与えたり、新興業界に既存の製品とサービスを提供したりする可能性もある。さらに、任意の新しいビジネスおよび/または新しい製品またはサービスは、我々の内部制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性がある。新業務ラインや新製品やサービスを開発·実施する過程で、これらのリスクをうまく管理できなければ、我々の業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、大きな不確実性の影響を受ける可能性があり、私たちの業務、名声、または財務業績に悪影響を及ぼす可能性があるデジタル支払い計画を推進しています。
我々は、最近発表されたデジタル決済技術有限責任会社の買収を含むデジタル支払いの取り組みを進めており、集団訴訟法業界向けのデジタル決済プラットフォームであり、TassatPayプラットフォームによってサポートされているデジタルトークンを含む完全に統合されたデジタル銀行プラットフォームを我々の顧客に実施することを最近発表した決定である。我々が提供するデジタル支払い製品およびサービスは、ブロックチェーンベースの技術または資産を使用または依存する可能性がある。支払いにブロックチェーンに基づく技術を使用することは、比較的新しいかつ検証されていない技術であり、これらの技術をめぐる法律法規も不確定であり、発展している。ブロックチェーンやデジタル決済技術は、複数の管轄地域政府や規制機関によって厳格に審査されており、このような審査は継続されると予想される。私たちの製品やサービスに適用されるこのような法律法規のいかなる変化や私たちの製品やサービスのための審査は、デジタル支払いソリューションの提供を阻害または延期する可能性があります
私たちの運営コストを増加させるには、大量の管理時間と注意力が必要で、あるいは他の方法で私たちの業務や運営結果を損なう必要があります。
また,デジタル決済製品やサービスに対する市場の受容度には大きな不確実性がある.したがって,我々が提供するデジタル決済製品やサービスおよび我々が選択して実施する技術が顧客に受け入れられ期待されることは保証されない.私たちはブロックチェーンに基づく技術の面で大きな経験がなく、このようなデジタル支払い製品およびサービスの統合とマーケティングに成功する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはまたこのような努力のためにコストを増加させ、私たちの投資は成功しないかもしれない。このような事件のいずれも、私たちの業務、名声、または財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成功は、私たちの部門と業務ラインの指導者と管理チームのメンバーを含む、私たちが合格した従業員を募集し、維持する能力にかかっている。
私たちの業務計画は各級の高い素質と積極的に進取する幹部と従業員を採用し、維持することに依存している。特に、私たちのこれまでの相対的な成功は、私たちの管理層が部門、業務線と地理指導者と行政支持役の中で高い素質の従業員を探し、維持する能力があるためであり、そしてある専門分野で専門知識を持っているか、あるいはそのコミュニティ或いは市場で長期的な関係を持つ経験豊富な銀行家であり、私たちの企業が企業担保融資プラットフォームを含む。これらの専門家は貴重な知識、専門技能と専門知識、顧客関係をもたらし、場合によっては、私たちの競争戦略に基づく市場における広範なつながりをもたらし、彼らはずっと私たちの預金の誘致と市場シェア能力の拡大に不可欠な一部である。私たちはまだ私たちのほとんどの従業員と雇用協定を締結していません。私たちの業界は人材に対する競争が非常に激しいです。労働市場は現在挑戦に満ちており、従業員の流動率は過去最高を記録し、賃金圧力は増大している。また、より多くの遠隔作業環境への移行は、雇用市場が自然地理的環境によってそれほど制限されていない可能性があるため、才能のある多様な従業員の誘致と維持の挑戦を悪化させる可能性がある。多くの組織にとって、このような環境は新冠肺炎の流行の中で生き残ってしまう可能性が高いと考えられる。私たちは株式激励計画を通じて従業員の留任を奨励する;しかし、私たちはこれらの重要な従業員と幹部を維持する上での持分激励計画の有効性を保証することができない。もし私たちが重要な従業員を失ったら、私たちは彼らの代わりに同じ合格者たちを使うことができないかもしれない。この人たちは私たちの地域社会と市場に同じスキル、知識、そしてつながりをもたらすことができる。もし私たちが合格社員を維持したり、新しい合格従業員を招いたり、従業員の流動率を超えたりすることができない場合、私たちは私たちの業務戦略を成功させることができないかもしれません。あるいは私たちの目標を達成するために追加のコストが発生する可能性があります
さらに、大流行病と関連しているため、私たちは私たちの従業員と顧客の安全と福祉を保護するために行動を続けている;しかし、取られている段階が適切または適切であることは保証されない。新冠肺炎または同様の疫病の持続または再伝播は、業務を展開するために必要なキーパーソンの利用可能性に負の影響を与える可能性がある。私たちのほとんどの従業員はオフィスビルに復帰しており、1人以上の高級管理者や他の重要な従業員がウイルスに感染しており、彼らの基本的な役割を果たすことができないかもしれない
もし私たちの後継計画が高度管理チームの重要なメンバーの流出を減らすのに十分でなければ、私たちは被害を受けるかもしれない。
私たちは私たちの高級管理チームが私たちの業績に大きく貢献したと信じている。しかも、私たちの高級管理チームは時々退職と他の変化を経験するだろう。私たちの将来の業績は、適切な装備を備えて私たちの高い素質の後継者を指導することを含む、私たちの上級管理職の穏やかな移行にかかっています。私たちは株式奨励を含め、私たちの上級管理チームが利益を得て、私たちの目標を達成するための留任戦略を取った。しかし、私たちの後継計画と保留戦略が有効であることは保証できません。上級管理者の流出は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
流動性リスク
もし私たちがコア預金や重要な預金関係の大部分を失った場合、あるいは私たちの預金融資コストが大幅に増加すれば、私たちの流動性および/または収益性は悪影響を受けるだろう。
私たちの成功は、私たちが十分な流動性を維持し、私たちの現在の債務に資金を提供し、特に比較的低コストの安定した預金基盤を吸引して維持する能力があることにかかっている。私たちの市場はこれらの預金に対する競争が非常に激しく、顧客はより高い預金金利を要求したり、他の収益率の高い投資を求めたりする可能性がある。我々は第三者ネットワークを介して連邦保険を求める顧客に互恵預金製品を提供し、顧客の預金金額は単一機関が適用する預金保険限度額を超える。私たちはまた時々預金者にFHLB信用状のような他の信用向上を提供し、特定の公金預金については、いつでも販売可能な証券の形態で担保を質する。私たちがより高い預金安全性を必要とする顧客にこれらの製品を提供する能力を妨害したり制限したりするイベントや状況、例えば重大な規制執行行動や
わが銀行子会社の資本水準が大幅に低下したことは、私たちが預金を誘致·保留する能力にマイナス影響を与える可能性がある。もし私たちが重要な預金関係やかなりの低コスト預金を失ったら、私たちは他の出所からより高い金利で借金することが要求され、私たちの流動性と収益性は不利な影響を受けるだろう。
場合によっては、私たちは担保ローンを購入したり、投資家たちを賠償することを要求されるかもしれない
私たちの担保ローン銀行業務の大部分は、証券化を含む第三者への融資の売却に関するものだ。ローンが売却されたり証券化されたりした場合、私たちは、ローン購入者または私たちの証券化ローンプールの文書を管理することによって、このようなローンについて慣用的な陳述と保証を行う。住宅ローンが販売時に行われた陳述および担保に適合していない場合、私たちは、それの代わりに、および/または二次市場購入者または投資家の損失を賠償するために、買い戻し融資を要求される可能性があり、住宅ローンを販売し、類似または他の陳述および保証に違反する対応する売り手に補償することができない可能性がある。証券化又は売却融資の重大な賠償又は買い戻し活動は、その購入融資の取引相手追徴権を相殺することなく、我々の財務状況及び経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々はFHLBとFRBから借りた資金を利用しており,これらの計画が必要に応じて提供される保証はない.
2021年12月31日現在、私たちはサンフランシスコ連邦住宅金融局や連邦住宅金融局から借金をしていません。しかし、私たちはサンフランシスコ連邦住宅金融局と連邦住宅金融局の借金を利用して、私たちの短期流動性需要を満たしています。私たちの借金能力は一般的に私たちがこのような実体に担保する価値にかかっている。これらの貸手は、私たちの借金能力を低下させたり、いくつかのタイプの担保を廃止したりすることができ、彼らのローン計画を修正して終了することもできる。このような計画のどんな変化や終了も、私たちの流動性と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの信頼の変化は私たちの資金調達コストを増加させるかもしれないし、私たちの流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。
市場参加者は定期的に一連の要因に基づいて私たちの信用と長期債務の信用を評価しており、その中のいくつかの要素は私たちの財務力と一般金融サービス業の状況を含めて完全に私たちの統制範囲内にあるわけではない。私たちが考えている信頼性が変わらないという保証はない。変化は私たちが資金を得るコストや他の条件、私たちが資本市場に入る機会に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資本コストを増加させる可能性がある。同様に、WABに割り当てられた任意の信用格付けの損失や低下は、私たちの預金を吸引したり、他の資金源を得る能力を弱めるか、または私たちの資金コストを増加させる可能性がある。
運営と技術的リスク
当社の運営またはセキュリティシステムまたはインフラ、または当社の第三者プロバイダおよび他のサービスプロバイダのシステムまたはインフラの故障または破壊は、ネットワーク攻撃を含み、私たちの業務を混乱させ、機密または独自の情報の漏洩または乱用を招き、私たちの名声を損ない、私たちのコストを増加させ、損失をもたらす可能性があります。
我々の運営は,機密情報や他の情報のセキュリティ処理,記憶,転送に依存する.新型肺炎の流行により、私たちの遠隔作業の従業員の数は大幅に増加し、少なくともいくつかの時にはそうだ。すべての地理的位置と製品ラインにおける顧客情報の機密性、完全性、安全性を維持するための多くの保護措置を採用し、状況に応じてこれらの保護措置を修正しようと努力しているが、脅威の性質は絶えず変化している。したがって、我々のコンピュータシステム、ソフトウェアおよびネットワーク、ならびに私たちのクライアントおよび第三者プロバイダのコンピュータシステム、ソフトウェアおよびネットワークは、許可されていない支払いおよびアカウントアクセス、データ(機密顧客情報を含む)の損失または破壊、アカウント引継、サービス利用不可能、コンピュータウイルスまたは他の悪意のコード、ネットワーク攻撃、および他のイベントの影響を受けやすい可能性があり、これらのイベントは、私たちおよび/または私たちの顧客に悪影響を及ぼすセキュリティ影響および重大な損失をもたらす可能性がある。これらの脅威は、外国政府、組織犯罪集団、および他のハッカーを含む外部の複雑化した第三者からのものである可能性があり、アウトソーシングまたはインフラ支援プロバイダおよびアプリケーション開発者からのものである可能性もあり、または脅威は私たちの組織内部から来る可能性がある
また、サプライヤー、取引所、決済エージェント、決済所または他の金融仲介機関の運営中断、障害、終了、または能力制限を含む、当社の業務活動を促進する第三者に直面しています。このような当事者たちはまた、私たちのオペレーティングシステム、データ、またはインフラのソースまたは原因を攻撃または破壊する可能性がある。さらに、私たちは顧客システムの動作障害の危険に直面する可能性がある。持続的な新冠肺炎疫病、これらの脅威の変化性質、著者らの多くの業務運営アウトソーシング及び持続的に不確定な全世界経済環境などの要素により、著者らはこれらの問題に対するリスクと開放は依然として増加している。ネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの保護措置を修正したり強化したり、任意の情報セキュリティホールを調査して修復したりするために、多くの追加資源を必要とするかもしれません。
私たちは保険証書を維持し、制御可能な費用で私たちのような規模と範囲の機関に合理的な保険範囲を提供し、類似した技術システムを使用すると思います。しかし、私たちが私たちまたは第三者のいずれか1つまたは複数のシステム障害や攻撃に遭遇した場合、私たちはこれらの保険証書がすべての可能な損失を保証するか、または収入損失を含むすべての財務損失、損害、または処罰を保証するのに十分であることを保証することはできない。
私たちは第三者に依存して私たちの業務インフラの重要な構成要素を提供する。
当社は、データ処理および記憶、記録および監視、取引、オンラインバンキングインターフェースおよびサービス、インターネット接続、およびネットワークアクセスなど、第三者に依存してビジネス運営に重要なコンポーネントを提供しています。私たちはこのような第三者供給者たちを慎重に選択したが、私たちは彼らの行動を統制しない。これらの第三者による任意の問題は、プロバイダが提供する通信サービスに障害または他の中断が発生したこと、プロバイダが現在またはそれ以上の数の製品を処理できなかったこと、プロバイダがネットワーク攻撃およびセキュリティホールを受けなかったこと、プロバイダが任意の理由でサービスを提供できなかったこと、仕入先の業績が不良であったこと、または新冠肺炎または同様の流行病が仕入先に与える影響によるサービス問題を含み、私たちが顧客に製品およびサービスを提供すること、または他の方法で業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。第三者サプライヤーの財務または運営困難も私たちの運営を損なう可能性があり、これらの困難がサプライヤーが私たちにサービスを提供する能力を妨害した場合。このような第三者供給者たちを交換することはまた重大な遅延と費用をもたらす可能性がある。このようなことのいずれも私たちの業務と財政的表現に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は詐欺の悪影響を受けるかもしれない。
金融機関として、私たちは生まれつき、従業員、顧客、および他の第3の方針を含むが、私たちおよび/または私たちの顧客やデータの窃盗および他の詐欺活動を含む幅広い運営リスクに直面している。このような活動は、小切手詐欺、電子詐欺、電気通信詐欺、ネットワーク釣り、社会工学、および他の不誠実な行為を含む様々な形態をとることができる
このような事件を明らかにし、予防するために、有効な政策と内部統制を維持するために大量の資源を投入しているにもかかわらず、可能な加害者が持続的に存在し、ますます老練化していることから、詐欺によって経済的損失や名声被害を受ける可能性がある。
私たちの統制と流れ、私たちの報告システムと手続き、そして私たちの運営インフラは私たちの成長ペースについていけないかもしれません。これは私たちがコンプライアンスと運営の問題に直面したり、顧客を失ったり、現在の予測を超えた追加支出を発生させる可能性があります。いずれも私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの将来の成功は、経営、信用、財務、管理および他の内部リスク制御およびプロセスを改善するための解決策を高度管理者および他の重要な従業員が効果的に実施する能力、および既存の業務と顧客関係を維持し、発展させながら、報告システムおよびプログラムを改善する能力に依存する。このような変更や改善を効率的かつタイムリーに実施することができない場合や、既存のシステムや制御における欠陥が発見され、既存の業務や顧客関係を支援し発展させる能力に悪影響を及ぼす可能性があり、行政や運営インフラを拡大するための追加的な支援が必要となる可能性があります。もし私たちが私たちの制御、プロセス、報告システム、プログラムの改善を維持して実施できない場合、私たちは顧客を失い、コンプライアンスと運営の問題に遭遇したり、現在の予測を超えた追加支出が発生したりする可能性があり、いずれも私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ロンドン銀行の同業借り換え金利は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
ロンドン銀行間の同業借り換え金利といくつかの他の金利基準は最近の国、国際、その他の監督管理指導と改革のテーマである。2021年3月5日、LIBORのイギリス管理人は、1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月、12ヶ月のドルLIBOR設置は2023年6月30日以降に存在を停止し、1週間と2ヶ月のドルLIBOR設置を含む多くの他のLIBOR設置は2021年12月31日以降に存在を停止すると発表した。アメリカ連邦銀行機関は2020年11月に声明を発表し、銀行ができるだけ早くドルLIBORを放棄し、2021年12月31日までにドルLIBORの使用を停止する新しい契約を締結することを奨励した。2021年後半には、我々の顧客に融資製品の3つの代替金利指数(SOFR、ameribor、BSBYを含む)を提供し始めました。これらの金利指数のいずれも国際証券委員会組織の要求に合致しており、2021年12月31日からLIBOR指数を用いて新たな融資を発行しなくなった
ロンドン銀行の同業借り換え金利から代替参考金利への市場移行は複雑であり、我々の業務、財務状況、運営業績に一連の悪影響を及ぼす可能性がある。特に移行は
•ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく資産や負債の受取金利に悪影響を及ぼす
•ロンドン銀行間の同業借り換え金利が世界市場金利を決定する上での役割を考慮すると、他の証券や金融手配の価値徴収や支払いの金利に悪影響を及ぼす
•規制当局は、ロンドン銀行の同業借り換え金利の代わりに別の参考金利を準備し、迅速に照会したり、他の行動を取ったりする準備ができている
•借主や取引相手とLIBORに基づく契約および証券中のいくつかの予備言語の解釈および実行可能性に起因する紛争、訴訟または他の訴訟を引き起こす。
LIBORから1つ以上の代替基準金利への移行は、当社のリスク管理および他のプロセスをLIBORベースの製品から適用可能な代替基準金利に基づく製品に効率的に移行させるために、適切なシステム、モデル、および分析に移行または開発する必要があります。そのため,経営陣のLIBOR移行チームはLIBOR移行プロジェクトを積極的に展開している。これらの努力にもかかわらず、この移行と関連事態の発展の方式と影響、およびこれらの事態の発展が私たちの融資コスト、投資と取引証券の組み合わせ、および業務に与える影響はまだ不確定であり、私たちの収益力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのリスク管理実践は十分でないか完全に効果的ではないことが証明されるかもしれない。
私たちのリスク管理フレームワークはリスクを低減し、リスクと補償を適切にバランスさせることを目的としている。私たちは、信用リスク、市場リスク、流動性リスク、操作リスク、法律とコンプライアンスリスク、および名声リスクを含むが、これらに限定されない、私たちが直面しているリスクタイプを識別、監視、管理するための政策と手続きを制定した。BOD級リスク委員会は,我々のキーリスク管理政策を承認·審査し,リスク管理枠組みの運営を監視している。我々は我々のリスク管理政策や手続きを策定し,将来も継続することが予想される大量の資源を投入しているにもかかわらず,これらの政策やプログラムや我々のリスク管理技術は完全に有効ではないかもしれない。また、規制や私たちが経営する市場が発展するにつれて、私たちのリスク管理の枠組みは常にこれらの変化についていけないかもしれない。もし私たちのリスク管理の枠組みが私たちのリスクを効果的に識別したり緩和したりできなければ、私たちは意外な損失や他の重大な悪影響を受ける可能性がある。場合によっては、私たちのリスクの管理は、分析および/または予測モデルの使用に依存する。もし私たちがこれらのリスクを緩和するために使用されたモデルが不十分であったり、無効な管理の影響を受けたりすれば、私たちはより大きな損失を招くかもしれない。さらに、私たちは適切に予測、識別、または緩和することができない、または未来に開発される可能性のあるリスクがある。
我々の内部統制及び手続は失敗又は回避される可能性があり、財務及び会計事項の判断及び推定の正確性は経営業績及び財務状況に影響を与える可能性がある。
私たちの経営陣は、財務報告、開示制御と手続き、ならびにコーポレートガバナンス政策と手続きの内部統制を定期的に検討し、更新します。どのような制御やプログラム制度も,その設計や運営がどのように良好であっても,部分的に何らかの仮定に基づいて,絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず,この制度の目標が実現されることを確保している.私たちの制御および手続きを失敗したり回避したり、または制御およびプログラムに関連する法規を遵守できなかったりすることは、報告された財務諸表の深刻な不正確さをもたらし、および/または、私たちの業務、運営結果、および財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、私たちの経営陣は財務諸表を作成する時にもいくつかの見積もりと判断を下すだろう。これらの見積もりと判断の品質と正確性は私たちの経営業績と財務状況に影響を与えるだろう。
私たちが技術変革に理解し、適応し、新しい技術駆動の製品やサービスを実施できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。
金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。私たちは、新しい技術が引き続き出現し、現在の製品とサービスで使用されている技術より優れているか、あるいは淘汰する可能性があると予想している。我々の将来の成功は,技術を用いて顧客のニーズに応じた製品やサービスを提供し,運営においてより高い効率を創出することで顧客のニーズを満たす能力があるかどうかにある程度依存する.私たちの多くの競争相手は、それらの規模がもっと大きく、利用可能な資本がもっと多いため、より多くの資源が技術改善に投資している。新しい技術を開発したり取得したりして、私たちの製品やサービスに統合するには大量の投資が必要かもしれません。かなりの時間がかかり、最終的には成功しないかもしれません。どのような技術発展や革新が広く採用されるか、あるいはこれらの技術がどのように規制される可能性があるかを予測することはできない。私たちはまた新しい技術駆動の製品やサービスを効率的に顧客に売り込むことができないかもしれない。金融サービス業に影響を与える技術変革の歩みについていけなければ、私たちの業務に重大な悪影響を与え、さらに私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
法律とコンプライアンスリスク
私たちは規制された環境で運営し、私たちの運営、会社管理、役員報酬、会計原則を管理する法律や法規、あるいはそれらの変化、あるいは私たちがそれらを守らないことは、私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは広範囲な規制、監督、立法を受けており、これらの法規は私たちの業務のあらゆる面をほぼ管理している。これらの法律·法規は、顧客、預金者、DIFを保護することを目的としており、他の事項に加えて、最低資本要件を規定し、私たちが従事できる業務活動に制限を加え、疑わしい活動の監視と報告、およびより高いマネーロンダリングまたは他の不正活動のリスクを有すると考えられる顧客の監視および報告を要求し、WABがWALまたは私たちの株主に支払うことができる配当金または分配を制限すること、付属会社が私たちの債務を保証する能力を制限すること、特定の会計要件を適用すること、これらの要件をより限定的にすることができ、GAAPよりも高いまたはより早い費用を減少させる可能性がある、などである。AmeriHomeの買収も担保融資業界での業務を大きく増加させており、近年、この業界の規制適用範囲がより複雑になり、政府が消費者保護措置を優先し続けるにつれ、バイデン政府は引き続きそうしていく可能性がある。Amerihomeの業務は略奪性ローンを阻止し、担保ローンに関連する催促とサービスのやり方を規範化するための決定を含む連邦、州と地方の法律、法規及び司法と行政決定の制約を受けている
法律と法規を遵守することは困難で高価である可能性があり、法律と法規の変化は往々にして顕著な追加的なコンプライアンスコストをもたらす。私たちが成長を続けると、より複雑になり、監督とリスク、コンプライアンスコストが増加する可能性があり、これは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。当社の規制および規制のより詳細な要約を理解するために、本テーブルの10-Kの“経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析--監督および規制”を参照してください。
私たちの業務を管理する法律と規制の枠組みの変化は、テレス-フランク法案とEGRRCPAの通過と継続実施を含み、私たちの運営に基づいた法律と法規を大きく改正した。全体的に、銀行規制機関はリスク管理と規制コンプライアンスへの関心を高めており、このような関心は続くと予想される。追加のコンプライアンス要件は、コストが高い可能性があり、追加のコンプライアンス担当者が必要となる可能性があり、競争力のある製品を顧客に提供する能力を制限する可能性があります。
私たちはまた連邦と州の法律と法規と政府政策、所得税法、会計原則の影響を受けている。銀行や他の金融機関に影響を与える法規は審査や頻繁に変化しており、この変化の最終的な効果は予測できない。規制と法律はいつでも改正される可能性があり、新しい立法は私たち、WAB、そして私たちの他の子会社に影響を及ぼすかもしれない。連邦と州の法律および法規と政府政策、所得税法および会計原則の任意の変化は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある方法を含む予測不可能な方法で私たちに重大な影響を与える可能性がある。このような法律、法規または原則を適切に遵守できなかったか、または遵守できなかったと告発された場合、たとえ私たちが善意に基づいて行動したとしても、または告発された失敗が解釈の違いを反映していても、規制機関の制裁、民事罰金、または私たちの名声被害を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
州と連邦銀行機関は定期的に私たちの業務を検査して、法律と法規を遵守することを含めて、私たちがこのような検査によって影響を受けたり、その影響を受けたりする規制行動を守らなければ、私たちに悪影響を及ぼすかもしれません。
FRB、FDIC、CFPBを含む州と連邦銀行機関は、法律と法規の遵守を含む定期的に私たちの業務を検査している。もし検査の結果、連邦機関が私たちの財務状況、資本資源、資産品質、収益の見通し、管理、流動性、または私たちの運営の他の側面が満足できなくなったと判断した場合、または私たちまたは私たちの管理職は、このような欠陥を修復するために適切ないくつかの異なる救済または法執行行動を取ることができる。これらの行動には、“不安全または不健全”を禁止する権利のあるやり方が含まれており、いかなる違反ややり方によるいかなる状況も是正するための平権行動を要求し、司法執行可能な行政命令を発表し、私たちの資本を増加させ、私たちの成長を制限し、私たちおよび/または上級管理者または取締役に対する民事罰金を評価し、上級管理者および取締役を罷免することを指示する。FDICがこのような状況を是正できない,あるいは預金者が差し迫った損失リスクに直面していると結論すれば,WABの預金保険を終了する可能性がある。アリゾナ州の法律によると、州銀行監督機関は私たちの州フランチャイズ銀行に対して多くの同じ執行権を持っている。CFPBはまた、私たちが連邦消費者金融保護法に違反したり、不公平、詐欺的、乱用的な方法で消費金融商品やサービスを提供していることが発見された場合に、停止命令や民事罰金を出すことを含む、私たちを審査し、法執行行動をとる権利があります。最後に、私たちのameriHome子会社は特定の州ライセンスと連邦ライセンスを維持する必要があります
政府が支援する機関承認は業務展開に必要であり,このような州や連邦機関の定期審査を受けることは,行政コストの増加を招き,コンプライアンスミスにより重大な処罰を受けたり,免許を取り消されたりする可能性がある。
もし私たちが将来規制指示を守ることができない場合、あるいは私たちが受ける可能性のある未来の規制要求の条項を遵守できない場合、私たちは命令の停止と停止、直ちに行動の停止、了解覚書、および/または他の規制法執行行動を含む様々な規制行動と命令の制約を受ける可能性がある。私たちの規制機関がこのような規制行動をとると、私たちがどんな新しい業務を買収して開発する能力や、私たちの既存業務の制限も含めて制限されるかもしれません。私たちはまた、特定の資産と負債を規定された時間内に処分するか、またはその両方を統合するために追加資本を調達することを要求されるかもしれない。規定された期限内にまたはこれらの措置を全く実行できないことは、連邦および州監督機関が追加の命令または処罰を発行することを招き、それにより、上記の1つまたは複数の救済行動をもたらす可能性がある。もし私たちが最終的に法執行行動を規制する条項を遵守できなければ、私たちは失敗し、FDICや特許機関に接収されるかもしれない。このような規制行動の条項およびこれらの条項を遵守できなかったいかなる結果も、私たちの業務、運営の柔軟性、および財務状況に実質的な負の影響を及ぼす可能性がある。
現在、提案されている法規は、消費者のプライバシー、データ使用、セキュリティに関連しており、私たちのコストを増加させ、私たちの名声に影響を与える可能性があります。
私たちは“グラム-リーチ-ブレリー法案”と“カリフォルニア消費者保護法”の下の情報保護ルールを含む、消費者プライバシー、データ使用、セキュリティに関する連邦、州、地方法律に支配されている。これらの規則は、金融機関の規模および複雑さ、金融機関活動の性質および範囲、および任意の論争のある顧客情報の敏感性に適した保障措置を含む書面で包括的な情報セキュリティ計画を策定、実施、維持することを要求する。米国は、データ漏洩や特定のタイプのセキュリティ違反が発生した場合に消費者に通知することを要求することを含む、プライバシーとデータセキュリティに対する立法と規制の高度な重視を経験している。このような分野の追加的な規制はコンプライアンスコストを増加させる可能性があり、これは収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。さらに、機密情報を意図せずに漏洩することにより、罰金、制裁、罰、名声被害、消費者自信喪失、および他の不利な結果をもたらす可能性があることを含む、私たちが受けているプライバシー、データ使用、およびセキュリティ法律法規を遵守しないことは、いずれも、私たちの運営および業務結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは税法の不利な変化や説明、税務監査、または私たちの税務立場の挑戦を受けるかもしれない。
私たちは連邦と適用された州所得税の法律と規制によって制限されている。所得税の法律法規は往々にして複雑で、私たちの有効税率を確定し、私たちの納税状況を評価する時に重大な判断が必要です。税法の変化、公布される可能性のある解釈、指導または法規の変化、あるいは税法について取る可能性のある判決や行動に対する私たちの挑戦は、私たちの現在と未来の財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。2021年9月13日、米国衆議院拠出委員会は、500万ドルを超える収入を有する会社の連邦会社税率を21%から26.5%に引き上げることや、米国国税法の条項の一部、その他の変化を含む提案された税改正法案を公表した。現在、私たちはこの変化や他の提案された税法の変化が最終的に採択されるかどうかを予測することができない。
しかも、私たちの納税義務の決定は適用税務機関によって検討されるだろう。通常の業務過程で、私たちはしばしば連邦と適用される州と地方税務当局の審査と挑戦を受け、私たちが行っている投資と従事している業務の課税額に関連している。最近、連邦、州、地方税務当局は金融機関の税収頭寸に挑戦することにますます積極的になっている。税務機関が提起した挑戦は、課税収入または控除額の時間または額を調整すること、または税収管轄区域間の収入の分配を調整することにつながる可能性がある。このような挑戦が私たちに有利な方法で解決できなければ、私たちの有効な税率、納税、または財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
フェニックス太陽とロバート·サーファーに関するいくつかの告発は私たちに否定的な宣伝をもたらし、名声を損なうかもしれない。
ロバート·サーファー、私たちの元最高経営責任者と現取締役会長は、フェニックス太陽の管理共同所有者です。2021年11月4日、娯楽スポーツ番組テレビ網は、フェニックス太陽における彼の役割に関する不当な行為と不正行為の疑いがあるとの報道を発表した。報道発表後、NBAはこれらの疑惑を正式に調査することを発表し、調査はしばらく続く可能性がある。さらに、先に発表されたように、我々の取締役会の独立した取締役は、Sarverさんの当社の役割を評価するために、独立した調査を行うために、外部の法律事務所Munger,Tolles&Olson LLPを招いています。この調査は現在進行中で独立した
重役たち。Sarverさんは、2018年にCEOを退任して以来、ESPN報告書で現在または以前に我々のポジションにいたとは無関係に、当社のビジネス管理において積極的な役割を果たしていません。しかし、調査結果は不明であり、サーファーさんの否定的な宣伝が私たちに潜在的な影響を与えることは確実ではありません。
証券関連リスク
私たちの普通株の価格は未来に大きく変動するかもしれない。
ニューヨーク証券取引所での普通株価格は絶えず変化しています。進行中の新冠肺炎の大流行は金融市場の激しい変動を招いた。新冠肺炎の流行の程度と持続時間によって、私たちの普通株価格は引き続き変動あるいは下落する可能性がある。私たちの普通株の市場価格は保証されない。
私たちの株価は様々な要素によって変動する可能性があり、その中の多くの要素は私たちがコントロールできない。これらの要素には
•国際貿易政策を含む政治的気候または公共政策の実際または予想される変化;
•私たちの株式証券を販売し
•私たちの財務状況、業績、信頼、そして将来性
•私たちの経営業績や資産品質の四半期変化
•経営業績は経営陣、証券アナリスト、投資家の予想と一致しない
•私たちの将来の財務業績に対する期待は変わりました
•私たちや私たちの競争相手の戦略的発展、買収、その他の重大な事件を発表します
•投資家は私たちに相当する他社の経営業績と証券価格の表現を考えている
•信用、担保、住宅市場、担保または住宅に関する証券市場、および全体的に金融機関に関する発展
•金利と収益率曲線の傾きの変化
•金利や為替レート、株式、商品または不動産推定値または変動性、他の地政学的、監督管理または司法事件など、国と世界の金融市場と経済および一般的な市場条件の変化
•私たちの過去と未来の配当と株式買い戻しアプローチ。
将来私たちの株式を売却したり希釈したりするかもしれませんが、これは私たちの普通株や優先株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは、任意の変換可能または交換可能な証券、または普通株を受け入れる権利を表す証券を含む追加の普通株または優先株を制限せずに発行する。私たちのインセンティブ計画によると、私たちは毎年従業員と役員に相当数の普通株を授与します。私たちの普通株または優先株の任意の追加株式を発行するか、普通株に変換することができ、普通株に交換することができ、または普通株を受け入れる権利を代表する証券を発行するか、またはそのような証券を行使することは、私たち普通株の株主に重大な希釈をもたらす可能性がある。当社の普通株式及び優先株の保有者には優先購入権はなく、当該等所有者に任意の種類又は系列の株式を比例して購入する権利があるようにする。私たちの将来の証券発行の決定は市場状況、私たちの買収活動、その他の要素に依存するため、私たちは私たちの未来に発行される金額、時間、性質を予測したり見積もることができません。したがって、私たちの株主は私たちの将来の普通株発行のリスクを負い、私たちの普通株の市場価格を下げ、彼らの私たちの株式保有量を希釈した。
私たちが過去のように現金配当金や株の買い戻しを発表し続ける保証はない。
2019年第3四半期以来、普通株の四半期配当金を定期的に支払い続けてきたが、米国中央銀行の四半期声明を遵守し、2021年第3四半期にこのような証券を発行して以来、優先株の配当金も支払っている。私たちは以前、普通株の買い戻し計画を取っていましたが、この計画によると、私たちは発行した普通株の株を買い戻し、最近2020年12月に満期になりました
私たちの配当金支払いおよび/または株式買い戻しやり方は時々変化する可能性があるが、特定の金額の配当を発表し続けるか、配当を全く発表しない、あるいは新しい株式買い戻し計画を実施する保証はない。配当金および/または株式買い戻しは、資本供給状況および我々の裁量権に支配され、他の事項に加えて、現金配当金および/または株式買い戻しが私たちの株主の最適な利益に適合するかどうか、すべての適用可能な法律および任意の合意に適合するかどうかを評価しなければならず、これらの協定は、現金配当金および/または能力を宣言して支払うことを制限する条項を含む
株を買い戻す。また、私たちが発行したAシリーズ優先株は、私たちの普通株よりも優先しており、普通配当金や分配の能力を発表または支払いする能力に悪影響を及ぼす可能性があります。Aシリーズ優先株の条項によると、私たちは、Aシリーズ優先株のすべての流通株が最新の配当期間にすべて申告して支払うか、またはその配当を支払うのに十分な金額が申告されて予約されない限り、私たちの普通株について配当金を支払うことを禁止されている。私たちの配当金支払いや配当計画を減少または廃止することは私たちの株価に否定的な影響を及ぼすかもしれない
提供された債務は、清算時に私たちの普通株よりも優先的であり、および/または優先株証券は、配当分配または清算時に私たちの普通株よりも優先する可能性があり、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは時々債務証券を発行したり、他の方法でお金を借りたり、優先株を発行するかもしれない。私たちはまた連邦住宅金融局、連邦住宅金融局、他の金融機関、他の貸手からお金を借りることができる。2021年12月31日現在、未返済の二次債務、優先無担保債務、短期借入金があります。また,amerihomeは買収前に発行された未償還優先手形も持っている.私たちはまだ返済されていないAシリーズ優先株を持っていて、私たちの普通株より優先します。清算では、これらのすべての証券や借金は私たちの普通株より優先しており、これは私たちの株式の市場価格に影響を与える可能性がある。
我々のBODは、株主が何も行動することなく、1つまたは複数のカテゴリまたはシリーズの優先株を時々発行することを許可されている。BODはまた、投票権、配当権、および配当または私たちの解散、清算時の私たちの普通株に対する優先株および他の条項を含む、株主の承認なしに発行可能な任意のまたは一連の優先株の条項を設定する権利があります。もし私たちが未来に普通株よりも優先的な優先株を発行し、配当金や清算、解散または清算を支払う時、あるいは私たちが投票権を持つ優先株を発行し、私たちの普通株の投票権および/または私たちの普通株保有者の権利を希釈すれば、私たちの普通株の市場価格は不利な影響を受ける可能性がある。
反買収条項は私たちの株主に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
デラウェア州の法律の条項とわが社の登録証明書の条項、そして私たちが改訂して再修正した付例は、第三者が私たちの制御を得ることを困難にしたり、第三者が私たちの制御を獲得しようとするのを阻止する効果が生じるかもしれません。また,わが社の登録証明書は改訂後,我々のBODに追加の優先株系列を発行することを許可しており,これらの優先株は買収提案に対する防御措置として発行することができる.これらの規定は、買収が私たちの株主の最良の利益に合致する可能性があっても、第三者が私たちを買収することを難しくするかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
第二項です。属性
同社とWABの本社はアリゾナ州フェニックスのワシントン通り一番地にあります。WABは36の国内支店を経営しており、その中には6つの行政·行政事務室が含まれており、そのうち20個が所有しており、16個がレンタルされている。また、同社は米国各地にいくつかの融資制作や他の事務所がある。また、WABはネバダ州ラスベガスに36,000平方フィートの運営施設を所有しています。賃貸料支払いに関する情報は、当テーブルの10-Kに含まれる連結財務諸表の“付記7.住宅地と設備”を参照してください。
第三項です。法律訴訟
当社は一方としてもそのどの財産としても重大な保留法的手続きはありません。当社の知る限り、どの政府当局も重大な訴訟手続きを考慮していません。より多くの情報は、本リスト10-Kに記載されている連結財務諸表の“付記18.支払いおよびまたは事項”を参照する。当社は日常業務の過程でしばしば複数の訴訟に触れ、後日新たな訴訟が及ぶことが予想される。
第四項です。炭鉱安全情報開示
適用されません。
第II部
五番目です。登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。
市場情報
同社の普通株は2005年6月30日にニューヨーク証券取引所で取引を開始し、取引コードは“WAL”である。同社はすでに資格なしに2021年国内会社第303 a条CEO証明書を提出しており、ニューヨーク証券取引所のコーポレートガバナンス上場基準に適合していることを証明している
所持者
2021年12月31日までに、私たちの普通株には約1694人の登録株主がいます。この数字には、ブローカーや他の金融機関の名義で株を保有する株主は含まれていない。会社はこのような株主の正確な人数や身分を得ていない。他の種類の普通株は返済されていない。
配当をする
2021年第4四半期、会社取締役会は普通株1株当たり0.35ドルの現金配当金を承認した。株主に支払う配当総額は3650万ドルで、2021年12月3日に支払われる。また、会社は2021年12月29日に1株預託株式0.29ドルの現金配当金を優先株主に送り、合計350万ドルを発行した。
株式買い戻し
次の表は、会社が取引法第12条に基づいて登録された株式証券を指定された期間内に購入することに関する情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式総数 購入した(1)(2) | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(2) | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値 |
2021年10月 | | 7,347 | | | $ | 121.30 | | | — | | | $ | — | |
2021年11月 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2021年12月 | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計する | | 7,347 | | | $ | 121.30 | | | — | | | $ | — | |
(1)公開発表された買い戻し計画以外の期間に購入した株を従業員から自社に移して、その間の帰属制限株奨励に関する最低源泉徴収義務を履行する。
(二)会社はこれまで普通株買い戻し計画を採用しており、最近は2020年12月31日に満期になる計画である
[パフォーマンスチャート]
以下の図は、会社普通株、標準プール500指数、KBW地域銀行総リターン指数の5年間累積総リターンを比較し、1指数当たり2016年12月31日の初期値を100.00ドルとし、配当金を再投資したものである。
第六項です。[保留されている]
第七項。経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
以下の討論は西部連盟銀行及びその子会社の財務状況と経営結果を深く理解することを目的とし、“プロジェクト8.財務諸表と補充データ”と一緒に読むべきである。この議論と分析は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む。いくつかのリスク、不確定要素、および他の要因は、本10-Kテーブルの第1の部分の冒頭の“前向きな陳述”で説明されたもの、および本10-Kテーブルの第I部分1 Aの“リスク要因”の下で議論されたそれらの要素を含むが、実際の結果は、前向き陳述で予測された結果と大きく異なる可能性がある。
2020年業績と2019年業績およびその他2019年業績の比較については、当社の2020年12月31日までの10-K表年次報告第II部第7項“経営陣の財務状況及び経営業績の検討及び分析”を参照されたい。
最新の発展動向
AmeriHomeの買収を完了する
2021年4月7日、当社はameriHome親会社ARISの買収を完了し、これにより、ARISはWABの間接子会社と合併してWABの間接子会社となった。AmeriHomeの最終決済貸借対照表と2.75億ドルの現金割増によると、総現金対価格は約12億ドル。合併の結果、ameriHomeは現在同社の完全間接子会社であり、西聯銀行傘下のameriHome Mortgageとして運営を継続する。Amerihomeは全国有数の企業による企業担保融資取得業者とサービス業者である。AmeriHomeの買収は,同社の全国商業業務の補完であり,担保専門権を持ち,同社が既存の顧客に担保関連製品を提供し,非利子収入源を拡大することで会社の収入を多様化できるようにしている
AmeriHomeの経営実績は2021年4月7日から会社業績に含まれている。
デジタル支払いの取得
2022年1月25日、同社はDigital Setting Technologies LLCの買収を完了し、事業名はDigital Paymentsであり、集団訴訟法律業界向けのデジタル決済プラットフォームである。デジタル支払いの専用プラットフォームは、クレーム者が、銀行への直接口座オプションおよび流行しているデジタル財布を含む彼らの支払い方法を選択することを可能にする。これは会社に効率を著しく向上させ、流通コストを低減し、法律集団訴訟市場に対する潜在的詐欺検出の内部能力を改善することを提供した。今回の買収では、会社の預金基盤を拡大し、提供される合法的な銀行サービスキットを拡大するとともに、デジタル決済技術の恩恵を受ける近隣業界にサービスを提供する予定だ。
“新冠肺炎”とCARE法案
新冠肺炎流行とCARE法案のいくつかの条項と最近の他の立法と規制救済努力は、以下に述べるように、会社の運営に実質的な影響を与え続けると予想されている
財務状況と経営実績
同社は2021年12月31日までの年間で2140万ドルの信用損失を記録したが、2020年12月31日までの1年間で、同社の信用損失準備金は1兆236億ドルだった。前年同期と比べ、信用損失準備金はある程度減少し、原因は全体の経済見通しが引き続き改善したためである。これまで,会社は新冠肺炎の流行に関連した重大な販売を経験していなかったが,会社は新冠肺炎の影響を受けている業界の借り手との融資状況を注視し続けている
下表は、通常新冠肺炎の影響が最も大きいとされている業界の借り手に対する同社の開放を詳しく説明している
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | | 融資残高 | | 総ローン組合の割合を占める |
| | | (百万ドル) |
業界(1): | | | | | |
ホテル | | | $ | 2,745.6 | | | 6.1 | % |
投資家に依存する | | | 985.8 | | | 2.2 | |
小売業(2) | | | 699.9 | | | 1.6 | |
遊び | | | 924.1 | | | 2.1 | |
合計する | | | $ | 5,355.4 | | | 12.0 | % |
(1)残高は大部分の業界関係を管理している業務部門の信用開放を記録している。
(2)大きな小売依存性を持つ不動産担保融資金額からなる。
これまで、同社の業務部門はまだ比例しない影響を受けていなかったにもかかわらず、上記の業界の借り手は経済低迷に敏感である可能性があり、その回復期は他の業務部門よりも長い可能性がある
借り手に融資業務と融通サービスを提供する
最初のPPPは2020年8月8日に終了したが、2021年1月に再稼働し、2840億ドルの追加資金を獲得した。この計画の一部として,条件に適合した企業範囲を重大に明らかに·修正し,許しを得る資格のある費用範囲を拡大し,15万ドル以下の融資の容赦メカニズムを簡略化した。条件に適合した企業は、2021年5月31日までにPPP融資を申請して取得することができ、以前に元の計画に基づいて融資を獲得した一部の小企業は追加融資を受ける資格がある。これらのローンの期限は5年で、利息は1%です。2021年12月31日までの年間で、当社は6.025億ドル2回目の購買力平価でのローンで受け取ります14億ドル a融資額2.158億新元Nはそれぞれ第1ラウンドと第2ラウンドのPPPローンのリターンである。2021年12月31日現在、第1回と第2回PPPで発生した融資帳簿価値合計4億119億ドルです
CARE法案は、金融機関が公認会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手に対する融資修正の要求を一時停止することを許可し、TDR定義に適合しない短期修正を構成する条件について解釈的指導を提供した。これには、(I)融資改正が2020年3月1日から2020年12月31日までの間に行われていることと、(Ii)2019年12月31日現在、適用ローンの期限が30日を超えないことが含まれている。2021年の総合支出法案は、これらの規定を2022年1月1日に延長する。その会社はこの指導を条件に合った融資修正に適用している。借り手への融資修正タイプには、ローンの満期日の延長、契約の免除、特定の期間内に利息のみを支払うこと、ローンの返済を延期することがある。2021年12月31日現在、同社はこれらの条件を満たしたHFI商業ローンに対して未完成の修正を行い、純残高は1兆528億ドルであり、その中には融資延期支払いに関連したものは一つもない。また,2021年12月31日までの住宅HFI担保融資純残高は2220万ドルであった
財務概要と要点
WALはアリゾナ州フェニックスに本部を置き、デラウェア州の法律に基づいて設立された銀行持ち株会社である。WALは全方位のカスタマイズ融資、預金、金庫管理能力を提供し、その全額所有の銀行子会社WABを通じてブロックチェーンに基づく製品を提供することを含む
WABは,ABA,Bon,FIB,Bridge,TPBの全方位サービスを運営している.同社はまた、全国各地の商業顧客に一連の専門的な金融サービスを提供し、2021年4月7日に担保銀行サービスを提供するameriHomeを買収し、これらの能力を増加させた。
2021年の財務業績のハイライト
•2021年に普通株主が獲得できる純収入は8.957億ドル、2020年は5.066億ドル
•2021年に希釈すると1株当たり8.67ドル、2020年には5.04ドル
•純収入は20億ドルで、前年比57.8%増の7.153億ドルで、非利息支出は73.2%、すなわち3.598億ドル増加した
•PPNR13兆767億ドルから11億ドル増加しました2020年には7兆461億ドルです
•2020年の1兆159億ドルに比べ、所得税支出は1.079億ドル増加し、2兆238億ドルに達した
•HFIローン総額は391億ドルで、2020年12月31日より120億ドル増加します
•預金総額476億ドル、2020年12月31日より157億ドル増加
•株主資本は50億ドル、2020年12月31日より15億ドル増加
•総資産に占める不良資産(非課税ローン·回収資産)の割合は、2020年12月31日の0.32%から0.15%に低下した
•2021年の融資純償却対平均未返済ローンの比は0.02%であるのに対し、2020年は0.06%である
•2021年の純利益差は3.41%だが、2020年は3.97%だ
•2021年の平均資産収益率は1.83%であるのに対し,2020年は1.61%である
•有形普通株権益比率17.3%ですが、2020年12月31日現在8.6%です
•1株当たりの有形帳簿価値,税引き後純価値137.84ドルで、2020年12月31日の30.90ドルより22.5%増加した
•効率比12021年は41.8%ですが、2020年は38.8%です
これらの項目およびその他のプラスおよび負の項目が当社に与える影響は、当社の2021年12月31日までの年度全体の比較業績と関係があるため、以下でより詳細に検討する
1 36ページからの非公認会計基準財務計量部分を参照
銀行持株会社として、経営陣は会社の財務状況や経営業績を評価する際に、重要な比率に重点を置いている。
経営業績と財務状況
以下の表に、会社の運営結果、財務状況、選定の指標をまとめました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (百万ドル、1株を除く) |
純収入 | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | | | $ | 499.2 | |
普通株主が得られる純収入 | | 895.7 | | | 506.6 | | | 499.2 | |
1株当たりの収益-基本 | | 8.72 | | | 5.06 | | | 4.86 | |
希釈して1株当たり収益する | | 8.67 | | | 5.04 | | | 4.84 | |
平均資産収益率 | | 1.83 | % | | 1.61 | % | | 2.00 | % |
平均株収益率 | | 22.3 | % | | 16.1 | % | | 17.5 | % |
平均有形普通株式資本収益率(1) | | 26.2 | | | 17.7 | | | 19.6 | |
純利息差 | | 3.41 | | | 3.97 | | | 4.52 | |
(1)36ページからの非公認会計基準財務計量部分を参照
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
総資産 | | $ | 55,982.6 | | | $ | 36,461.0 | |
融資と援助計画 | | 5,635.1 | | | — | |
ローンHFI、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額 | | 39,075.4 | | | 27,053.0 | |
証券·貨幣市場投資 | | 7,454.4 | | | 5,444.6 | |
総預金 | | 47,612.0 | | | 31,930.5 | |
その他の借金 | | 1,501.9 | | | 21.0 | |
合資格債務 | | 895.8 | | | 548.7 | |
株主権益 | | 4,962.6 | | | 3,413.5 | |
有形普通株権益,税引き後純額1 | | 4,035.2 | | | 3,116.6 | |
(1)36ページからの非公認会計基準財務計量部分を参照
資産の質
すべての銀行や銀行持ち株会社にとって、資産の質は機関の全体的な財務状況や経営結果に重要な役割を果たしている。当社は総ローンに占める非課税ローンの割合と純償却が平均ローンに占める割合で資産の質を測定しています。純売掛金とは、すでに打ち切られたローンと、以前に流されたローンが受け取った追徴金との差額である。以下の表は同社のHFIローンに対する重要な資産品質指標をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度またはその年度には、 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (百万ドル) |
非権責発生制ローン | | $ | 72.6 | | | $ | 115.2 | | | $ | 56.0 | |
回収した資産 | | 11.7 | | | 1.4 | | | 13.9 | |
不良資産 | | 87.3 | | | 149.8 | | | 98.2 | |
90日を過ぎても累積されているローン | | — | | | — | | | — | |
非権利責任発生制融資から融資融資まで | | 0.19 | % | | 0.43 | % | | 0.27 | % |
総資産に占める非権利責任の発生と回収の割合 | | 0.15 | | | 0.32 | | | 0.26 | |
90日を過ぎても融資融資の融資に計上しなければならない | | — | | | — | | | — | |
融資融資の融資損失準備 | | 0.65 | | | 1.03 | | | 0.80 | |
融資融資の信用損失に備える | | 0.74 | | | 1.17 | | | 0.84 | |
非権利責任で発生した融資損失準備 | | 348 | | | 242 | | | 300 | |
平均未返済ローンの純償却 | | 0.02 | | | 0.06 | | | 0.02 | |
資産と預金の増加
会社の資産と負債は主にローンと預金で構成されている。したがって、新しいローンを発行し、新しい預金を誘致する能力は会社の成長に重要だ
総資産は2020年12月31日の365億ドルから2021年12月31日の560億ドルに増加した。総資産は195億ドル増加し,53.5%に増加したが,これは融資と預金の持続的な有機的成長とameriHomeの買収によるものである。2021年12月31日現在、HFIローンは120億ドル増加し、44.4%増の391億ドルに達したが、2020年12月31日までのローンは271億ドルだった。2020年12月31日以来、HFIローンの増加は住宅不動産及び商業と工業ローンのそれぞれ68億ドルと40億ドルの増加によって推進された。CRE、非所有者の自住および建築と土地開発ローンもそれぞれ8.717億ドルと5.914億ドル増加した。これらの増加は所有者の自己ローンCREによって2兆587億ドル減少して部分的に相殺された。また、2021年12月31日現在のHFSの融資総額は56億ドル。
2021年12月31日現在、預金総額は2020年12月31日現在の319億ドルから476億ドルに増加し、49.1%に増加した。2020年12月31日以降、預金が増加したのは無利子普通預金が79億ドル増加し、貯蓄と通貨市場口座が49億ドル増加し、有利子普通預金が25億ドル増加したためだ
行動の結果
以下の表に比較可能期間の財務概要を示します
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| | 十二月三十一日までの年度 | | 増す | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | (減少) | | | | | | |
| | (単位:百万、1株を除く) |
統合損益表データ: | | | | | | | | | | |
利子収入 | | $ | 1,658.7 | | | $ | 1,261.8 | | | $ | 396.9 | | | | | | | |
利子支出 | | 109.9 | | | 94.9 | | | 15.0 | | | | | | | |
純利子収入 | | 1,548.8 | | | 1,166.9 | | | 381.9 | | | | | | | |
信用損失準備金 | | (21.4) | | | 123.6 | | | (145.0) | | | | | | | |
信用損失準備金を差し引いた純利息収入 | | 1,570.2 | | | 1,043.3 | | | 526.9 | | | | | | | |
非利子収入 | | 404.2 | | | 70.8 | | | 333.4 | | | | | | | |
非利子支出 | | 851.4 | | | 491.6 | | | 359.8 | | | | | | | |
所得税未払いの収入 | | 1,123.0 | | | 622.5 | | | 500.5 | | | | | | | |
所得税費用 | | 223.8 | | | 115.9 | | | 107.9 | | | | | | | |
純収入 | | 899.2 | | | 506.6 | | | 392.6 | | | | | | | |
優先配当金 | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | | | | | |
普通株主が得られる純収入 | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | | | $ | 389.1 | | | | | | | |
1株当たりの収益-基本 | | $ | 8.72 | | | $ | 5.06 | | | $ | 3.66 | | | | | | | |
希釈して1株当たり収益する | | $ | 8.67 | | | $ | 5.04 | | | $ | 3.63 | | | | | | | |
非公認会計基準財務指標
以下では、GAAPによって規定される方法以外の方法によって決定される財務情報を含む財務情報を検討および分析する。会社の経営陣は会社の業績を分析する際にこれらの非公認会計基準財務指標を使用した。経営陣は、これらの非公認会計基準の財務指標の公表は有用な補足情報を提供しており、これらの情報は会社の経営業績を全面的に理解するために不可欠であると考えている。これらの非GAAP業績評価標準の表現方式及びその影響は会社によって異なるため、これらの非GAAP開示はGAAPによって確定された経営結果の代替品と見なすべきではなく、必ずしも他の会社が提出する可能性のある非GAAP業績測定標準と比較すべきではない
純収入を前触れする
銀行法規は、PPNRを損失控除前の純利息収入と非利息収入から費用を差し引いた合計と定義する。経営陣は、企業の基本的な業績を説明しているため、投資家や他の人が、会社が信用サイクル全体で資本を発生させて信用損失を補う能力を評価し、銀行監督機関が使用している重要な指標と一致する報告を提供することができるため、重要な指標であると考えている
次の表は、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日までのPPNR構成要素を示しています
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
純利子収入 | | $ | 1,548.8 | | | $ | 1,166.9 | | | $ | 1,040.4 | |
非利子収入総額 | | 404.2 | | | 70.8 | | | 65.1 | |
純収入 | | $ | 1,953.0 | | | $ | 1,237.7 | | | $ | 1,105.5 | |
非利子支出総額 | | 851.4 | | | 491.6 | | | 482.0 | |
もっと少ない: | | | | | | |
買収と再編費用 | | 15.3 | | | — | | | — | |
債務返済損失 | | 5.9 | | | — | | | — | |
調整された非利子支出総額 | | $ | 830.2 | | | $ | 491.6 | | | $ | 482.0 | |
純収入を前触れする | | $ | 1,122.8 | | | $ | 746.1 | | | $ | 623.5 | |
もっと少ない: | | | | | | |
買収と再編費用 | | 15.3 | | | — | | | — | |
債務返済損失 | | 5.9 | | | — | | | — | |
信用損失準備金 | | (21.4) | | | 123.6 | | | 19.3 | |
所得税費用 | | 223.8 | | | 115.9 | | | 105.0 | |
純収入 | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | | | $ | 499.2 | |
有形普通株権益
次の表は有形普通株式権益に関する財務計量を示している。有形普通株権益は株主権益総額、識別可能な無形資産と営業権を代表する。経営陣は、有形普通株権益財務指標は、会社の資本力、財務状況、潜在損失を管理する能力を評価するのに役立つと考えている。また、経営陣は、これらの措置は買収を行っていない他の機関との比較性を向上させ、これらの買収は記録的な営業権や他の無形資産を生み出していると考えている。
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| 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
| (百万単位のドルと株) |
株主権益総額 | $ | 4,962.6 | | | $ | 3,413.5 | |
もっと少ない: | | | |
商業権と無形資産 | 634.8 | | | 298.5 | |
優先株 | 294.5 | | | — | |
有形普通株株主権益総額 | 4,033.3 | | | 3,115.0 | |
追加:繰延税金--無形資産による | 1.9 | | | 1.6 | |
有形普通株権益総額,税引き後純額 | $ | 4,035.2 | | | $ | 3,116.6 | |
| | | |
総資産 | $ | 55,982.6 | | | $ | 36,461.0 | |
減額:営業権と無形資産、純額 | 634.8 | | | 298.5 | |
有形資産 | 55,347.8 | | | 36,162.5 | |
追加:繰延税金--無形資産による | 1.9 | | | 1.6 | |
有形資産総額,税引き後純額 | $ | 55,349.7 | | | $ | 36,164.1 | |
| | | |
有形普通株権益比率 | 7.3 | % | | 8.6 | % |
普通株式を発行した | 106.6 | | | 100.8 | |
普通株1株当たりの帳簿価値 | $ | 43.78 | | | $ | 33.85 | |
1株当たりの普通株の有形帳簿価値,税引き後純価値 | 37.84 | | | 30.90 | |
効率比
次の表に効率比率を計算する際に使用するコンポーネントを示し,経営陣はコスト効率を評価する指標として用いた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百万ドル) |
調整された非利子支出総額 | $ | 830.2 | | | $ | 491.6 | | | $ | 482.0 | |
割る: | | | | | |
純利子収入合計 | 1,548.8 | | | 1,166.9 | | | 1,040.4 | |
また: | | | | | |
税金等利子調整 | 33.3 | | | 28.4 | | | 25.1 | |
非利子収入総額 | 404.2 | | | 70.8 | | | 65.1 | |
| $ | 1,986.3 | | | $ | 1,266.1 | | | $ | 1,130.6 | |
効率比率--税項当量ベース | 41.8 | % | | 38.8 | % | | 42.7 | % |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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監督管理資本
次の表には、一般株一級資本および総資本を含むバーゼル協定IIIに規定されている規制資本に関連するいくつかの財務措置が示されている。FRBや他の銀行規制機関は、銀行の自己資本比率を評価するための基礎としてCET 1と総資本を使用しているため、管理層は、同様の基礎を用いて財務状況や自己資本比率を評価することが有用であると考えている。具体的には、総資本比率は資産と表外金融商品のリスクレベルを考慮している。また、経営陣は、資産をCET 1に分類する手当措置は資産の品質を評価する重要な監督管理指標であると考えている
規制資本規則が許可されている場合、当社は2024年12月31日までの5年間の移行期間内にCECLがその監督資本に与える影響の推定を延期することを選択した。したがって、2021年12月31日までの資本比率および金額は、ASC 326の採用に関連する信用損失増加の影響を含まない
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| 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
| (百万ドル) |
普通株式1級: | | | |
普通株権益 | $ | 4,715.4 | | | $ | 3,465.9 | |
もっと少ない: | | | |
条件を満たさない営業権と無形資産 | 631.3 | | | 296.9 | |
| | | |
繰延税資産 | — | | | — | |
AOCI関連調整 | 16.4 | | | 91.8 | |
公正価値負債変動の未実現収益 | (0.7) | | | 0.5 | |
普通株主権益1級 | $ | 4,068.4 | | | $ | 3,076.7 | |
割る:リスク重み付け資産 | $ | 44,697.0 | | | $ | 31,015.4 | |
普通株一級資本比率 | 9.1 | % | | 9.9 | % |
| | | |
普通株主権益1級 | $ | 4,068.4 | | | $ | 3,076.7 | |
プラス:優先株と信託優先証券 | 375.9 | | | 81.5 | |
| | | |
もっと少ない: | | | |
繰延税資産 | — | | | — | |
公正価値負債変動の未実現収益 | — | | | — | |
一級資本 | $ | 4,444.3 | | | $ | 3,158.2 | |
割る:有形平均資産 | $ | 56,972.9 | | | $ | 34,349.3 | |
第1級レバレッジ率 | 7.8 | % | | 9.2 | % |
| | | |
総資本: | | | |
一級資本 | $ | 4,444.3 | | | $ | 3,158.2 | |
また: | | | |
二次債務 | 815.1 | | | 454.8 | |
調整後の信用損失準備金 | 239.6 | | | 259.0 | |
減算:第2級合資格資本控除 | — | | | — | |
二級資本 | $ | 1,054.7 | | | $ | 713.8 | |
| | | |
総資本 | $ | 5,499.0 | | | $ | 3,872.0 | |
総資本比率 | 12.3 | % | | 12.5 | % |
| | | |
資産を1級資本追加に分類する | | | |
分類資産 | $ | 300.7 | | | $ | 223.7 | |
割る:一級資本 | 4,444.3 | | | 3,158.2 | |
プラス:調整後の信用損失対策 | 239.6 | | | 259.0 | |
一級資本総額に調整後の信用損失準備金を加える | $ | 4,683.9 | | | $ | 3,417.2 | |
資産を第一級資本に分類して引当する | 6.4 | % | | 6.5 | % |
純利息差
純利息差はTEBで報告されている。税収の等値調整を増加させ、ある証券とローンが獲得した利息を反映し、これらの証券とローンは連邦と州所得税を免除する。以下の表に示す期間の平均残高、利息収入、利息支出、および平均収益率(完全TEBで計算)
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 |
| | 平均値 てんびん | | 利子 | | 平均値 生産量/コスト | | 平均値 てんびん | | 利子 | | 平均値 生産量/コスト |
| | (百万ドル) |
生息資産 | | | | | | | | | | | | |
販売待ちのローンを持つ | | $ | 5,475.7 | | | $ | 174.4 | | | 3.18 | % | | $ | 20.0 | | | $ | 0.3 | | | 1.63 | % |
投資のためのローン: | | | | | | | | | | | | |
商工業 | | 14,978.4 | | | 624.8 | | | 4.26 | | | 12,032.1 | | | 549.6 | | | 4.67 | |
CRE-非オーナー占有 | | 5,829.0 | | | 271.3 | | | 4.67 | | | 5,370.1 | | | 262.9 | | | 4.91 | |
CRE-オーナー占有 | | 2,029.8 | | | 97.7 | | | 4.92 | | | 2,244.6 | | | 109.8 | | | 5.00 | |
建設と土地開発 | | 2,790.4 | | | 160.0 | | | 5.74 | | | 2,183.5 | | | 129.9 | | | 5.97 | |
住宅不動産 | | 5,129.2 | | | 158.9 | | | 3.10 | | | 2,318.6 | | | 89.4 | | | 3.85 | |
消費者 | | 39.0 | | | 1.7 | | | 4.43 | | | 47.0 | | | 2.4 | | | 5.19 | |
HFI融資総額(1)、(2)、(3) | | 30,795.8 | | | 1,314.4 | | | 4.32 | | | 24,195.9 | | | 1,144.0 | | | 4.79 | |
証券: | | | | | | | | | | | | |
証券--課税 | | 5,284.5 | | | 95.8 | | | 1.81 | | | 2,936.5 | | | 63.1 | | | 2.15 | |
証券-免税 | | 2,137.1 | | | 68.9 | | | 4.05 | | | 1,476.4 | | | 49.3 | | | 4.20 | |
証券総額(1) | | 7,421.6 | | | 164.7 | | | 2.46 | | | 4,412.9 | | | 112.4 | | | 2.84 | |
他にも | | 2,718.3 | | | 5.2 | | | 0.19 | | | 1,452.1 | | | 5.1 | | | 0.36 | |
生息資産総額 | | 46,411.4 | | | 1,658.7 | | | 3.65 | | | 30,080.9 | | | 1,261.8 | | | 4.29 | |
非利子資産 | | | | | | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | | 292.7 | | | | | | | 171.2 | | | | | |
信用損失準備 | | (261.0) | | | | | | | (277.7) | | | | | |
銀行自営生命保険 | | 178.1 | | | | | | | 177.9 | | | | | |
その他の資産 | | 2,486.7 | | | | | | | 1,221.1 | | | | | |
総資産 | | $ | 49,107.9 | | | | | | | $ | 31,373.4 | | | | | |
有利子負債 | | | | | | | | | | | | |
利息預金: | | | | | | | | | | | | |
利子取引口座 | | $ | 4,750.8 | | | $ | 5.9 | | | 0.13 | % | | $ | 3,488.3 | | | $ | 9.0 | | | 0.26 | % |
貯蓄と貨幣市場口座 | | 15,814.3 | | | 33.1 | | | 0.21 | | | 10,008.9 | | | 34.8 | | | 0.35 | |
預金証書 | | 1,849.5 | | | 8.5 | | | 0.46 | | | 1,997.6 | | | 26.6 | | | 1.33 | |
有利子預金総額 | | 22,414.6 | | | 47.5 | | | 0.21 | | | 15,494.8 | | | 70.4 | | | 0.45 | |
短期借款 | | 1,206.0 | | | 8.2 | | | 0.68 | | | 119.7 | | | 0.6 | | | 0.49 | |
長期債務 | | 373.2 | | | 21.1 | | | 5.65 | | | — | | | — | | | — | |
合資格債務 | | 827.5 | | | 33.1 | | | 4.00 | | | 514.1 | | | 23.9 | | | 4.66 | |
利子負債総額 | | 24,821.3 | | | 109.9 | | | 0.44 | | | 16,128.6 | | | 94.9 | | | 0.59 | |
利益資産融資の利子コスト | | | | | | 0.24 | % | | | | | | 0.32 | % |
無利息負債 | | | | | | | | | | | | |
無利子当座預金 | | 19,415.6 | | | | | | | 11,465.5 | | | | | |
その他負債 | | 837.2 | | | | | | | 627.5 | | | | | |
株主権益 | | 4,033.8 | | | | | | | 3,151.8 | | | | | |
総負債と株主権益 | | $ | 49,107.9 | | | | | | | $ | 31,373.4 | | | | | |
純利息収入と利益率(4) | | | | $ | 1,548.8 | | | 3.41 | % | | | | $ | 1,166.9 | | | 3.97 | % |
(1)融資と証券の収益率はTEBに調整されている。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間課税当量はそれぞれ3330万ドルと2840万ドルに調整された
(2)収益率計算には、2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の年間純融資費用がそれぞれ1兆317億ドル、9490万ドルとなっている。
(3)非権利責任発生制ローンを含む。
(4)純利息差の計算方法は,純利息収入を総平均収益資産で割ることである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2021年と2020年 | | |
| | (1)における変化により増加(減少)する | | |
| | 巻 | | 料率率 | | 合計する | | | | | | |
| | (単位:百万) |
利息収入: | | | | | | | | | | | | |
販売待ちのローンを持つ | | $ | 173.8 | | | $ | 0.3 | | | $ | 174.1 | | | | | | | |
ローン: | | | | | | | | | | | | |
商工業 | | 122.9 | | | (47.7) | | | 75.2 | | | | | | | |
CRE-非オーナー占有 | | 21.4 | | | (13.0) | | | 8.4 | | | | | | | |
CRE-オーナー占有 | | (10.3) | | | (1.8) | | | (12.1) | | | | | | | |
建設と土地開発 | | 34.8 | | | (4.7) | | | 30.1 | | | | | | | |
住宅不動産 | | 87.1 | | | (17.6) | | | 69.5 | | | | | | | |
消費者 | | (0.4) | | | (0.3) | | | (0.7) | | | | | | | |
融資総額 | | 255.5 | | | (85.1) | | | 170.4 | | | | | | | |
証券: | | | | | | | | | | | | |
証券--課税 | | 42.6 | | | (9.9) | | | 32.7 | | | | | | | |
証券-免税 | | 21.3 | | | (1.7) | | | 19.6 | | | | | | | |
総証券 | | 63.9 | | | (11.6) | | | 52.3 | | | | | | | |
他にも | | 2.4 | | | (2.3) | | | 0.1 | | | | | | | |
利子収入総額 | | 495.6 | | | (98.7) | | | 396.9 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
利子取引口座 | | $ | 1.6 | | | $ | (4.7) | | | $ | (3.1) | | | | | | | |
貯蓄と貨幣市場 | | 12.2 | | | (13.9) | | | (1.7) | | | | | | | |
定期預金証書 | | (0.7) | | | (17.4) | | | (18.1) | | | | | | | |
短期借款 | | 7.4 | | | 0.2 | | | 7.6 | | | | | | | |
長期債務 | | 21.1 | | | — | | | 21.1 | | | | | | | |
合資格債務 | | 12.5 | | | (3.3) | | | 9.2 | | | | | | | |
利子支出総額 | | 54.1 | | | (39.1) | | | 15.0 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
純変化 | | $ | 441.5 | | | $ | (59.6) | | | $ | 381.9 | | | | | | | |
(1)音量およびレートによる変更は、音量変更に割り当てられている。
利子収入·利息支出と純利息差の比較
同社の主な収入源は利息収入です。2021年12月31日までの年度の利息収入は17億ドルで、2020年12月31日までの13億ドルから3兆969億ドル増加し、31.5%増となった。この増加は,HFSローンの利息収入が1.744億ドルであり,HFIローンの利息収入が1.704億ドル増加したことに加え,2021年12月31日までの年度HFI平均ローン残高が66億ドル増加したためである。平均投資残高が30億ドル増加したため、投資証券からの利息収入も可比期間で5230万ドル増加した。2021年12月31日までの1年間で、利息資産の平均収益率は3.65%に低下したが、2020年には4.29%となり、主に低金利環境の結果となった。
2021年12月31日までの年間の利息支出は1.099億ドルだったが、2020年12月31日までの年間は9490万ドルだった。同期預金利息支出は2,290万ドル減少したが、平均有利子預金は69億ドル増加し、金利が低い環境により、平均有利子預金コストは24ベーシスポイント低下した。2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、全債務タイプの利息支出が3790万ドル増加したのは、平均総債務が18億ドル増加したためだ。2021年12月31日までの年間平均総債務増加は,隔夜借款とameriHome倉庫施設の増加により,6.0億ドルの二次債務と4.696億ドルのクレジットリンク手形,3.0億ドルのameriHome優先手形が発行された。
2021年12月31日までの年間純利息収入は15億ドルだったが、2020年12月31日までの年間は12億ドルだった。純利息収入の増加は平均利子資産の163億ドルの増加を反映しているが、平均利息負債の87億ドルの増加によって相殺されている。2020年に比べて純金利差が56ベーシスポイント低下したのは、2021年の低い金利環境と高い借入融資コストにより融資や投資証券収益率が低下した結果である。2020年と比較して、預金コストの低下分は純金利差の低下を相殺している。
信用損失準備
各期間の信用損失準備金は、資金のある融資、無資金の融資約束、投資証券に関する額を含む当該期間の収益の減少に反映される。この準備金は、クレジット損失準備金を、融資を開始する際または証券を購入する際に融資および投資証券の組み合わせを吸収するのに固有の終身信用損失を推定するのに十分なレベルに維持するのに必要な額に相当する。同社のCECLモデルは歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測を結合して予想の信用損失を測定した。同社は2021年12月31日までの年間で2140万ドルの信用損失を回収したことを確認したが、2020年12月31日までの年間の信用損失準備金は1兆236億ドルだった。経費が前年より減少した主な原因は、現在の経済見通しが改善されたことだ。
非利子収入
以下の表は、列挙した各期間の非利息収入をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | (減少を)増やす | | | | | | |
| | (単位:百万) | | | | | | |
融資発行·販売活動の純収益 | | $ | 326.2 | | | $ | — | | | $ | 326.2 | | | | | | | |
サービス料と料金 | | 28.3 | | | 23.3 | | | 5.0 | | | | | | | |
株式投資収益 | | 22.1 | | | 12.7 | | | 9.4 | | | | | | | |
商業銀行業務関連収入 | | 17.4 | | | 14.7 | | | 2.7 | | | | | | | |
投資証券の売却益 | | 8.3 | | | 0.2 | | | 8.1 | | | | | | | |
信用保証から回復した収益 | | 7.2 | | | — | | | 7.2 | | | | | | | |
公正価値純額で計量された資産公正価値(損失)収益 | | (1.3) | | | 3.8 | | | (5.1) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
返済利息収入純額 | | (16.3) | | | — | | | (16.3) | | | | | | | |
その他の収入 | | 12.3 | | | 16.1 | | | (3.8) | | | | | | | |
非利子収入総額 | | $ | 404.2 | | | $ | 70.8 | | | $ | 333.4 | | | | | | | |
年度の非利子収入総額年.年一段落した2021年12月31日去年の同時期と比べると2020 増額から3.334億ドルそれは.非利息収入が増加した主な原因は、amerihome買収による住宅ローン銀行収入である。融資発行と販売活動の純収益は合計3.262億ドルで,一部は買収日から最終期間までの1630万ドルの融資サービス費用の純額で相殺された2021年12月31日それは.また,今年度までの引受権活動が増加したため,株式投資収入は前年比940万ドル増加した2021年12月31日.
当社も以下の投資証券の売却による収益を確認しております830万ドル信用保証から回復しています720万ドル年末までに年度を終える2021年12月31日。2020年の疫病発生期間中、同社は信用利差の拡大に伴い出現した市政市場の混乱を利用するために、免税市政証券への投資を増加した。これらの証券の表現が年内に著しく改善されたことや、会社の金利管理行動の一部として、これらの市政証券の一部が売却されてこのような付加価値を実現している。信用保証から回収するのは、年内に締結した信用フック手形取引所が提供する信用保障によるものである現在までの年度2021年12月31日。収益額は合計64億ドル参考池に記録された信用損失準備金に等しい
非利子支出
以下の表は、列挙した期間の非利息支出をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2021 | | 2020 | | (減少を)増やす | | | | | | |
| (単位:百万) | | | | | | |
報酬と従業員の福祉 | $ | 466.7 | | | $ | 303.6 | | | $ | 163.1 | | | | | | | |
弁護士費、職業費、董事費 | 58.6 | | | 42.2 | | | 16.4 | | | | | | | |
データ処理 | 58.2 | | | 35.7 | | | 22.5 | | | | | | | |
元金を返して利息を払う | 53.5 | | | — | | | 53.5 | | | | | | | |
入居率 | 43.8 | | | 34.1 | | | 9.7 | | | | | | | |
預金コスト | 29.8 | | | 18.5 | | | 11.3 | | | | | | | |
ローン購入と送り先費用 | 28.8 | | | — | | | 28.8 | | | | | | | |
保険 | 23.0 | | | 13.3 | | | 9.7 | | | | | | | |
業務開発とマーケティング | 13.5 | | | 9.6 | | | 3.9 | | | | | | | |
債務返済損失 | 5.9 | | | — | | | 5.9 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回収した資産とその他の資産の純収益と推定値を売却する | (3.5) | | | (1.5) | | | (2.0) | | | | | | | |
買収と再編費用 | 15.3 | | | — | | | 15.3 | | | | | | | |
その他の費用 | 57.8 | | | 36.1 | | | 21.7 | | | | | | | |
非利子支出総額 | $ | 851.4 | | | $ | 491.6 | | | $ | 359.8 | | | | | | | |
非利子支出総額2021年12月31日までの年度前年同期に比べて3兆598億ドル増加した2020それは.非利息支出の増加は、ameriHomeの買収により、約1,000人の従業員が増加し、賃金と従業員福祉が1.631億ドル増加したことと、5350万ドルの融資サービス費用と2880万ドルの融資買収と開始費用を含む担保融資銀行活動に関する新費用種別である。また、会社は、買収コストとEBOローンの買い戻し関連コストを含む1530万ドルの買収·再編費用を生成し、会社の総合貸借対照表を最適化することを目的としている
所得税
2021年12月31日まで、2020年12月31日および2019年12月31日までの当社の有効税率はそれぞれ19.9%、18.6%、17.4%です。2020-2021年の間の実質税率の増加は、主に税前帳簿収入とameriHome買収に関連する州税の増加によるものであるが、これらの増加は今年度の永久税優遇項目の増加によって完全に相殺されていない。2019年から2020年までの実質税率の増加は、主に銀行が所有する生命保険の払い戻しに関する税収支出、2020年に推定免税額が支給されていないこと、帰還準備調整によるものだ。
業務細分化結果
同社の報告可能部門は提供される製品とサービスに集中しており、3つの報告可能部門から構成されている
•商業部門:中小企業に商業銀行や金庫管理製品やサービスを提供し、成熟した商業機関やニッチ業界の投資家に専門銀行サービスを提供し、不動産業界に金融サービスを提供する。
•消費関連部門:住宅担保融資銀行サービスや商業銀行サービスなど、消費関連分野の企業に消費銀行サービスを提供する。
•会社とその他の部門:会社のポートフォリオ、会社の借金とその他の関連項目、私たちの他の報告可能な部門に割り当てられていない収入と支出項目、部門間相殺を含みます。
次の表は、表示期間中の選択されたトラフィックセグメント情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後の会社 | | 商業広告 | | 消費者と関係がある | | 会社や他の |
2021年12月31日 | | (単位:百万) |
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額 | | $ | 39,075.4 | | | $ | 25,092.4 | | | $ | 13,983.0 | | | $ | — | |
預金.預金 | | 47,612.0 | | | 30,466.8 | | | 15,362.9 | | | 1,782.3 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額 | | $ | 27,053.0 | | | $ | 20,245.8 | | | $ | 6,798.2 | | | $ | 9.0 | |
預金.預金 | | 31,930.5 | | | 21,448.0 | | | 9,936.8 | | | 545.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度 | | (単位:百万) |
所得税前収入 | | $ | 1,123.0 | | | $ | 861.5 | | | $ | 496.1 | | | $ | (234.6) | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | |
所得税前収入 | | $ | 622.5 | | | $ | 612.7 | | | $ | 220.5 | | | $ | (210.7) | |
貸借対照表分析
総資産は2020年12月31日の365億ドルから2021年12月31日の560億ドルに増加した。総資産は195億ドル増加し,53.5%に増加したが,これは融資と預金の持続的な有機的成長とameriHomeの買収によるものである。2021年12月31日現在、HFIローンは120億ドル増加し、44.4%増の391億ドルに達したが、2020年12月31日までのローンは271億ドルだった。2020年12月31日以来、HFIローンの増加は住宅不動産及び商業と工業ローンのそれぞれ68億ドルと40億ドルの増加によって推進された。CRE、非所有者の自住および建築と土地開発ローンもそれぞれ8.717億ドルと5.914億ドル増加した。これらの増加は所有者の自己ローンCREによって2兆587億ドル減少して部分的に相殺された。また、2021年12月31日現在のHFSの融資総額は56億ドル。
総負債は2021年12月31日現在で180億ドル増加し、54.4%増の510億ドルだったが、2020年12月31日には330億ドルとなった。負債増加の主な原因は預金総額の増加だ。2021年12月31日現在、預金総額は157億ドル増加し、49.1%増の476億ドルに達した。2020年12月31日以来の預金の増加は無利子当座預金から79億ドル増加し、貯蓄と通貨市場預金は49億ドル増加し、有利子普通預金は25億ドル増加し、預金残高は3兆986億ドル増加した。他の借金も15億ドル増加したが,これは隔夜借款,ameriHome優先手形,信用につながる手形の発行が増加したためである。合格債務も3.471億ドル増加し、主に2021年6月に発行された6.0億ドルの二次債務と関係があるが、年内に2.5億ドルの二次債務を償還することで部分的に相殺される。
2021年12月31日現在、株主権益総額は15億ドル増加し、45.4%増の50億ドルに達したが、2020年12月31日には34億ドルとなった。株主権益の増加は主に今年度発行普通株と優先株の純収益と純収益8.348億ドルの関数であるが、株主に支払われる四半期配当とAFS証券の未実現損失部分によって相殺される。
投資証券
債務証券は、買収時に様々な要因によってHTM、AFSまたは取引に分類され、これらの要因は、資産/負債管理戦略、流動性および利益目標、および規制要件を含む。HTM証券は償却コスト別に計上され、割増の償却や割引の増加に応じて調整される。AFS証券は、資産/負債管理決定に基づいて満期前に販売可能な証券である。AFSに分類された投資証券は公正価値に記載されており、これらの証券の未実現収益または損失は税収控除後の株主権益にAOCIの一部として記録されている。担保融資証券の割増や割引増加は想定される前金に応じて定期的に調整される。取引証券は公正価値で報告され、これらの証券の未実現収益と損失は当期収益に計上される。
同社のポートフォリオは、借入の担保、公共預金、顧客買い戻し協定に必要な担保、流動性、資本、金利リスクの管理として使用されている
次の表は、以下の各期ポートフォリオの帳簿価値をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 | | 増す (減少) | | | | | | |
| | (単位:百万) |
債務証券 | | | | | | | | | | | | |
クロ | | $ | 926.2 | | | $ | 146.9 | | | $ | 779.3 | | | | | | | |
GSE発行のビジネスMBS | | 68.5 | | | 84.6 | | | (16.1) | | | | | | | |
会社債務証券 | | 382.9 | | | 270.2 | | | 112.7 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | 1,724.9 | | | 1,476.9 | | | 248.0 | | | | | | | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | | 1,993.4 | | | 1,486.6 | | | 506.8 | | | | | | | |
免税になる | | 2,105.3 | | | 1,756.2 | | | 349.1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
アメリカ国債 | | 13.0 | | | — | | | 13.0 | | | | | | | |
他にも | | 81.7 | | | 55.9 | | | 25.8 | | | | | | | |
債務証券総額 | | $ | 7,295.9 | | | $ | 5,277.3 | | | $ | 2,018.6 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 44.6 | | | $ | 53.4 | | | $ | (8.8) | | | | | | | |
優先株 | | 113.9 | | | 113.9 | | | — | | | | | | | |
総株式証券 | | $ | 158.5 | | | $ | 167.3 | | | $ | (8.8) | | | | | | | |
債務証券は2020年12月31日より20億ドル増加し、38.3%増加した。投資証券の増加は,主にCLO,GSE発行の住宅MBS,免税市政債券の購入,自社ブランド住宅MBSの流動性過剰によるものである。年内に、会社は、これらの変動金利証券によって生じる収益率がMBSの収益率よりも高く、将来の金利の向上から利益を得るため、CLOへの投資を増加させ続ける。会社のCLOポートフォリオは、第2回または第3回の構造取引信用債券を含み、AAからAに格付けされる
同社は変動金利証券を持ち、主にCLOで構成されている。ロンドン銀行の同業借り換え金利が2023年6月に使用を停止した場合、これらの証券の金利はSOFR指数に変換される
投資証券の加重平均収益率は,期限範囲あたりの収入を関連投資の未償還金額で割ることで計算される.加重平均収益率を計算するために、AFS証券は表中の剰余コストを計算し、免税債務は税収の影響を受けない。当社の2021年12月31日のポートフォリオの満期日分布および加重平均収益率の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 期限は1年以内にしなければならない | | 満期1~5年 | | 満期5-10年 | | 期限が10年を超える | | 合計する |
| | 金額 | | 収率 | | 金額 | | 収率 | | 金額 | | 収率 | | 金額 | | 収率 | | 金額 | | 収率 |
| | (百万ドル) |
満期まで保有する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自社ブランド住宅ローン証券(1) | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 216.9 | | | 2.20 | % | | $ | 216.9 | | | 2.20 | % |
免税債券 | | 40.7 | | | 4.00 | | | 18.1 | | | 4.75 | | | — | | | — | | | 831.4 | | | 4.10 | | | 890.2 | | | 4.11 | |
HTM証券総額 | | $ | 40.7 | | | 4.00 | % | | $ | 18.1 | | | 4.75 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 1,048.3 | | | 3.71 | % | | $ | 1,107.1 | | | 3.74 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売可能である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クロ | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 422.9 | | | 1.89 | % | | $ | 503.1 | | | 1.81 | % | | $ | 926.0 | | | 1.85 | % |
政府が企業発行を支援する商業住宅ローン証券(1) | | — | | | — | | | 15.2 | | | 2.73 | | | 8.8 | | | 2.21 | | | 44.2 | | | 2.09 | | | 68.2 | | | 2.25 | |
会社債務証券 | | — | | | — | | | 112.0 | | | 3.03 | | | 265.7 | | | 3.54 | | | 5.0 | | | 3.70 | | | 382.7 | | | 3.39 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自社ブランド住宅ローン証券(1) | | — | | | — | | | 0.1 | | | 5.50 | | | 3.8 | | | 2.78 | | | 1,524.8 | | | 2.16 | | | 1,528.7 | | | 2.17 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券(1) | | — | | | — | | | 4.1 | | | 2.62 | | | 1.6 | | | 2.70 | | | 2,021.8 | | | 1.87 | | | 2,027.5 | | | 1.87 | |
免税になる | | — | | | — | | | 1.0 | | | 4.33 | | | 59.8 | | | 2.96 | | | 1,084.3 | | | 2.73 | | | 1,145.1 | | | 2.74 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ国債 | | 13.0 | | | 0.04 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.0 | | | 0.04 | |
他にも | | 1.0 | | | 2.50 | | | 6.2 | | | 2.99 | | | 12.0 | | | 4.42 | | | 56.1 | | | 2.45 | | | 75.3 | | | 2.81 | |
AFS証券総額 | | $ | 14.0 | | | 0.22 | % | | $ | 138.6 | | | 2.99 | % | | $ | 774.6 | | | 2.59 | % | | $ | 5,239.3 | | | 2.14 | % | | $ | 6,166.5 | | | 2.21 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)MBSは期限の異なる貸出プールから構成され、その大部分は10年後に満了する
当社はそのポートフォリオで二次住宅ローン証券を何も持っていません。MBSの約55%はGSEによって発行されている。非GSEが発行するMBSは主に投資級証券からなり、その中の14億ドルの格付けはAAA、8740万ドルの格付けはAAである。
2021年12月31日現在の未実現損失総額は主に金利や他の市場状況の変化に関係しており、これらの変化は信用に関する問題とは考えられない。当社はすでに本文に掲載された総合財務諸表“付記1.主要会計政策概要”に記載された信用損失準備政策に基づいて、損失を実現していない証券があることを審査した。行われた分析によると、経営陣は、2021年12月31日現在、会社AFS証券の信用損失準備金は不要であると判断した。
HTM証券に適用されるASC 326−20クレジット損失モデルは、証券を購入する際に、アカウントを準備することによって生涯予想されるクレジット損失を確認することを必要とする。当社は2021年12月31日までの年度にHTM証券の信用損失160万ドルを回収することを確認したが、2020年同期の信用損失準備金は410万ドルで、2021年12月31日現在と2020年12月31日までの支出総額はそれぞれ520万ドルと680万ドルとなった。
融資と援助計画
AmeriHome買収の一部として、会社は最初に売却のために保有していた融資を買収し、その進行中の担保銀行業務の一部として、会社は住宅担保融資を引き続き購入し、今後これらの融資を売却する予定である。以下に分類されたこれらのローンの概要を示す
| | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | (単位:百万) |
政府は保険や保証をしています | | | | |
EBO(1) | | $ | 1,692.8 | | | |
非EBO | | 1,396.6 | | | |
政府の保険加入または保証の総金額 | | 3,089.4 | | | |
機構適合性 | | 2,482.9 | | | |
非機関組織 | | 62.8 | | | |
融資総額自己居住地 | | $ | 5,635.1 | | | |
(1)EBOローンとはGNMA MBS計画の条項に基づいて買い戻す延滞ローンであり,ローンが満期になった場合に転売可能である.
同社は2020年12月31日現在、HFSを融資していない。
融資HFI
以下の表は、会社が保有するポートフォリオの分布状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | |
| | 2021 | | 2020 | | 増す (減少) | | |
| | (単位:百万) | | |
倉庫貸出 | | $ | 5,155.9 | | | $ | 4,340.2 | | | $ | 815.8 | | | |
市政と非営利団体 | | 1,579.2 | | | 1,728.8 | | | (149.7) | | | |
科学技術と革新 | | 1,417.8 | | | 1,403.0 | | | 14.8 | | | |
株式基金資源 | | 3,829.8 | | | 1,145.3 | | | 2,684.5 | | | |
他の商工業 | | 6,465.7 | | | 5,911.2 | | | 554.6 | | | |
CRE-オーナー占有 | | 1,723.7 | | | 1,909.3 | | | (185.5) | | | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 2,534.0 | | | 1,983.9 | | | 550.1 | | | |
他のCRE-非所有者占有 | | 3,951.8 | | | 3,640.2 | | | 311.6 | | | |
住宅.住宅 | | 9,242.8 | | | 2,378.5 | | | 6,864.3 | | | |
建設と土地開発 | | 3,005.8 | | | 2,429.4 | | | 576.4 | | | |
他にも | | 168.9 | | | 183.2 | | | (14.3) | | | |
融資総額HFI | | 39,075.4 | | | 27,053.0 | | | 12,022.4 | | | |
信用損失準備 | | (252.5) | | | (278.9) | | | 26.4 | | | |
融資総額HFI、手当を差し引いた | | $ | 38,822.9 | | | $ | 26,774.1 | | | $ | 12,048.8 | | | |
| | | | | | | | |
HFIに分類されたローンは未払い元金金額に記載されており、繰延費用とコスト純額、購入と購入ローンの割増と割引及び信用損失準備金調整を経て計算される。2021年12月31日と2020年12月31日現在、8,570万ドルと7,540万ドルの純繰延ローン費用はそれぞれローンの帳簿価値を減少させた。2021年12月31日と2020年12月31日までに、買収と購入ローンの未償却購入プレミアム純額はそれぞれ1.848億ドルと2600万ドルで、それぞれローンの帳簿価値を増加させた
次の表は、2021年12月31日までのローンタイプ別の未返済ローン金額を示しており、これらのローンは契約で1年以下、1年以上5年以下、および計画的に元本を返済する残り期限が5年を超える期限満了を超えています。最終満期日及び返済スケジュールが規定されていないクレジット限度額又は他のローンは、1年以上の期間内に満了すると報告されている。この表はまた、同じ期限内の融資の金利構造を分析している。早期返済、再融資、またはその他の要因により、これらの融資の実際のキャッシュフローは契約満期日と実質的に異なる可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年以下の期間で満期になる | | 1年から5年後に期限が切れなければならない | | 5年から15年後に満期になる | | 期限は15年後になります | | 合計する |
| | (単位:百万ドル) |
倉庫貸出 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | $ | 3,295.3 | | | $ | 1,794.9 | | | $ | 6.9 | | | $ | — | | | $ | 5,097.1 | |
定率率 | | 39.0 | | | 19.8 | | | — | | | — | | | 58.8 | |
市政と非営利団体 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | — | | | 39.1 | | | 397.7 | | | 59.5 | | | 496.3 | |
定率率 | | 1.8 | | | 57.1 | | | 612.5 | | | 411.5 | | | 1,082.9 | |
科学技術と革新 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | 137.1 | | | 1,261.9 | | | — | | | — | | | 1,399.0 | |
定率率 | | 3.1 | | | 15.7 | | | — | | | — | | | 18.8 | |
株式基金資源 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | 2,157.9 | | | 1,664.6 | | | 7.3 | | | — | | | 3,829.8 | |
定率率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
他の商工業 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | 707.5 | | | 2,639.1 | | | 1,575.2 | | | 18.1 | | | 4,939.9 | |
定率率 | | 144.3 | | | 1,092.9 | | | 280.2 | | | 8.4 | | | 1,525.8 | |
CRE-オーナー占有 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | 33.1 | | | 294.5 | | | 478.3 | | | 100.7 | | | 906.6 | |
定率率 | | 39.5 | | | 280.8 | | | 471.8 | | | 25.0 | | | 817.1 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | 261.3 | | | 1,556.1 | | | — | | | — | | | 1,817.4 | |
定率率 | | 63.1 | | | 591.1 | | | 62.4 | | | — | | | 716.6 | |
他のCRE-非所有者占有 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | 610.1 | | | 1,630.1 | | | 370.6 | | | 28.9 | | | 2,639.7 | |
定率率 | | 185.2 | | | 754.9 | | | 371.3 | | | 0.7 | | | 1,312.1 | |
住宅.住宅 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | 8.2 | | | 15.8 | | | 3.3 | | | 562.5 | | | 589.8 | |
定率率 | | 4.0 | | | 1.5 | | | 42.8 | | | 8,604.7 | | | 8,653.0 | |
建設と土地開発 | | | | | | | | | | |
可変金利 | | 806.6 | | | 1,874.9 | | | 89.0 | | | 4.8 | | | 2,775.3 | |
定率率 | | 54.8 | | | 161.0 | | | 14.7 | | | — | | | 230.5 | |
他にも | | | | | | | | | | |
可変金利 | | 77.1 | | | 14.8 | | | 15.2 | | | 2.7 | | | 109.8 | |
定率率 | | 4.2 | | | 32.1 | | | 22.8 | | | — | | | 59.1 | |
合計する | | $ | 8,633.2 | | | $ | 15,792.7 | | | $ | 4,822.0 | | | $ | 9,827.5 | | | $ | 39,075.4 | |
2021年12月31日現在、約183億ドル(74.3%)の変動金利貸出総額の加重平均金利は4.0%である。2020年12月31日現在、約137億ドル、すなわち変動金利融資総額の75.3%が加重平均金利4.4%の金利下限の影響を受けている。2021年12月31日現在、貸出総額の変動金利は63.0%、固定金利は37.0%であるのに対し、2020年12月31日の変動金利は67.5%、固定金利は32.5%である
同社は2021年下半期から顧客の融資製品に3つの代替金利指数(SOFR、ameribor、BSBYを含む)を提供し始めた。既存の変動金利ローン契約にはLIBOR代替言語が含まれており、必要に応じて異なる金利指数と利差調整に変換することが許されている。
融資活動の集中度
同社は製品と借り手の関係面で融資活動の集中度を監視している。同社の融資組合にはCRE市場への大量の信用開放が含まれている。2021年12月31日と2020年12月31日まで、商業と工業ローンはそれぞれ会社のHFIローン組合の47%と53%を占めている。また、2021年12月31日と2020年12月31日現在、中環鉄道関連の融資はそれぞれ総ローンの29%と38%を占めている。基本的にこれらのすべての中央信用機構のローンはすべて第一留置権を担保とし、初期ローンと価値比率は一般的に75%を超えない。2021年12月31日と2020年12月31日現在、建築や土地ローンを含まず、約23%と28%のCREローンが所有者が自用している。2021年12月31日と2020年12月31日まで、承諾と融資ローンレベルの借主関係はすべてHFI融資総額の5%を超えなかった。
不良資産
2021年12月31日現在、不良債権総額は7280万ドル減少し、2020年12月31日の1億484億ドルから7560万ドルに減少した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (十二月三十一日) |
| | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| | (百万ドル) |
非権利責任発生制ローン総額(1) | | $ | 72.6 | | | $ | 115.2 | | | | | | | |
課税状態で90日以上のローンを超過した | | — | | | — | | | | | | | |
債務再編融資の問題に対処する | | 3.0 | | | 33.2 | | | | | | | |
不良債権総額 | | 75.6 | | | 148.4 | | | | | | | |
担保償還権を失って得られた他の資産、純額 | | $ | 11.7 | | | $ | 1.4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非権利責任発生制融資を援助に用いるHFIローン | | 0.19 | % | | 0.43 | % | | | | | | |
すでに融資したHFIローンの課税状態で90日以上のローンを超過した | | — | | | — | | | | | | | |
(1)2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の非課税TDRローン1,780万ドルと2,840万ドルを含む。
非権利責任発生ローンの元条項によると、2021年、2020年、2019年12月31日までの年度までに、記録すべき利息収入はそれぞれ530万ドル、500万ドル、220万ドルとなる
ローンの組合せによって分類されたHFI非課税ローンの構成は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | 不応計プロジェクト てんびん | | 非計上残高パーセント | | パーセント HFI融資総額 | | | | | | |
| | (百万ドル) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
科学技術と革新 | | $ | 13.3 | | | 18.3 | % | | 0.03 | % | | | | | | |
株式基金資源 | | 0.6 | | | 0.8 | | | 0.00 | | | | | | | |
他の商工業 | | 16.1 | | | 22.2 | | | 0.05 | | | | | | | |
CRE-オーナー占有 | | 13.0 | | | 17.9 | | | 0.03 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
他のCRE-非所有者占有 | | 13.1 | | | 18.0 | | | 0.03 | | | | | | | |
住宅.住宅 | | 15.1 | | | 20.8 | | | 0.05 | | | | | | | |
建設と土地開発 | | 1.0 | | | 1.4 | | | 0.00 | | | | | | | |
他にも | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.00 | | | | | | | |
非権利責任発生制ローン総額 | | $ | 72.6 | | | 100.0 | % | | 0.19 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | |
| | 不応計プロジェクト てんびん | | 非計上残高パーセント | | パーセント HFI融資総額 | | | | | | |
| | (百万ドル) |
| | | | | | | | | | | | |
市政と非営利団体 | | $ | 1.9 | | | 1.7 | % | | 0.01 | % | | | | | | |
科学技術と革新 | | 13.5 | | | 11.7 | | | 0.05 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
他の商工業 | | 17.2 | | | 14.9 | | | 0.06 | | | | | | | |
CRE-オーナー占有 | | 34.5 | | | 29.9 | | | 0.13 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
他のCRE-非所有者占有 | | 36.5 | | | 31.7 | | | 0.14 | | | | | | | |
住宅.住宅 | | 11.4 | | | 9.9 | | | 0.04 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
他にも | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.00 | | | | | | | |
非権利責任発生制ローン総額 | | $ | 115.2 | | | 100.0 | % | | 0.43 | % | | | | | | |
問題債務再編ローン
TDRローンとは、会社が借り手の財務困難により、当社が考えない特許権を借り手に提供するローンである。借り手の財務状況のために修正または再構成された融資条項は、金利を低下させること、現在の市場金利よりも低い金利で融資期間または継続を延長すること、債務額面を減少させること、計算すべき利息を減少させること、または支払利息を遅らせることを含むが、これらに限定されない。その会社の大多数の修正は支払いを延長または延期し、元金や利息の損失を招くことなく、その後金利や課税利息を下げることである。監督指導によると、その後、別の再構成プロトコルで修正されるが、持続的な表現を示し、TDRに分類されるTDRローンは、TDR地位が取り消され、修正された条項が修正時に市場に基づくことを前提としている
次の表にTDRローンを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| ローンの数 | | 記録された投資 | | ローンの数 | | 記録された投資 | | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
科学技術と革新 | 2 | | 2 | $ | 2.1 | | | 4 | | | $ | 20.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
他の商工業 | 7 | | | 6.2 | | | 9 | | | 22.9 | | | | | |
CRE-オーナー占有 | 1 | | | 0.5 | | | 4 | | | 2.6 | | | | | |
ホテルフランチャイズ財務 | — | | | — | | | 2 | | | 5.5 | | | | | |
他のCRE-非所有者占有 | 5 | | | 11.0 | | | 3 | | | 10.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
建設と土地開発 | 1 | | | 1.0 | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
合計する | 16 | | | $ | 20.8 | | | 22 | | | $ | 61.6 | | | | | |
2021年12月31日と2020年12月31日現在、同社のこれらの融資に対する信用損失準備金はそれぞれゼロと270万ドルである。2021年12月31日現在、TDRローンは約束を返済していないが、2020年12月31日現在、TDRローンは60万ドルである
HFIローンの信用損失準備
信用損失準備には、融資信用損失準備と無資金融資承諾信用損失準備が含まれる。HTM証券の信用損失準備は、融資とは別に推定され、投資証券部分で検討されている
以下の表は、融資組合せ別に分類した高周波融資融資信用損失支出の分配状況をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 信用損失準備 | | 信用損失準備総額のパーセント | | ローンタイプはHFIローン総額のパーセントを占めています | | 信用損失準備 | | 信用損失準備総額のパーセント | | ローンタイプはHFIローン総額のパーセントを占めています |
| | (百万ドル) | | (百万ドル) |
倉庫貸出 | | $ | 3.0 | | | 1.2 | % | | 13.2 | % | | $ | 3.4 | | | 1.2 | % | | 16.0 | % |
市政と非営利団体 | | 13.7 | | | 5.4 | | | 4.1 | | | 15.9 | | | 5.7 | | | 6.4 | |
科学技術と革新 | | 25.7 | | | 10.2 | | | 3.6 | | | 33.4 | | | 12.0 | | | 5.2 | |
株式基金資源 | | 9.6 | | | 3.8 | | | 9.8 | | | 1.9 | | | 0.7 | | | 4.2 | |
他の商工業 | | 103.6 | | | 41.0 | | | 16.5 | | | 94.7 | | | 33.9 | | | 21.8 | |
CRE-オーナー占有 | | 10.6 | | | 4.2 | | | 4.4 | | | 18.6 | | | 6.7 | | | 7.1 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 41.5 | | | 16.4 | | | 6.5 | | | 43.3 | | | 15.5 | | | 7.3 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 16.9 | | | 6.7 | | | 10.1 | | | 39.9 | | | 14.3 | | | 13.5 | |
住宅.住宅 | | 12.5 | | | 5.0 | | | 23.7 | | | 0.8 | | | 0.3 | | | 8.8 | |
建設と土地開発 | | 12.5 | | | 5.0 | | | 7.7 | | | 22.0 | | | 7.9 | | | 9.0 | |
他にも | | 2.9 | | | 1.1 | | | 0.4 | | | 5.0 | | | 1.8 | | | 0.7 | |
合計する | | $ | 252.5 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 278.9 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
二零二一年十二月三十一日及び二零二年十二月三十一日までの年間貸出残高と平均未返済融資比率はそれぞれ0.02%と0.06%であった。
資金のあるHFIローンの信用損失を準備する以外に、会社は単独で表外の信用開放と関係のある信用損失支出を計上し、資金のない融資承諾を含む。この準備金残高は、2021年12月31日と2020年12月31日現在、それぞれ3,760万ドルと3,700万ドルであり、総合貸借対照表の他の負債に計上されている。
問題融資
同社は9種類の格付けシステムを用いて連邦銀行法規に適合した融資を分類した。これらのローンレベルは、本テーブルの10-Kの“プロジェクト1.ビジネス”により詳細に記述されています。以下の表には、特に言及されている、基準に合わない、疑わしい、および損失が依然として実行されている融資を含む潜在的および実際の問題の融資に関する情報が示されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | ローンの数 | | 問題融資残高 | | 問題融資残高パーセント | | HFI融資総額のパーセントを占めています |
| | (百万ドル) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
科学技術と革新 | | 13 | | | $ | 38.9 | | | 11.4 | % | | 0.10 | % |
| | | | | | | | |
他の商工業 | | 66 | | | 60.6 | | | 17.9 | | | 0.16 | |
CRE-オーナー占有 | | 14 | | | 16.0 | | | 4.7 | | | 0.04 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 9 | | | 138.7 | | | 40.9 | | | 0.35 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 5 | | | 11.6 | | | 3.4 | | | 0.03 | |
住宅.住宅 | | 35 | | | 15.7 | | | 4.6 | | | 0.04 | |
建設と土地開発 | | 7 | | | 28.1 | | | 8.3 | | | 0.07 | |
他にも | | 17 | | | 29.8 | | | 8.8 | | | 0.08 | |
合計する | | 166 | | | $ | 339.4 | | | 100.0 | % | | 0.87 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | ローンの数 | | 問題融資残高 | | 問題融資残高パーセント | | HFI融資総額のパーセントを占めています |
| | (百万ドル) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
科学技術と革新 | | 4 | | | $ | 15.3 | | | 3.6 | % | | 0.06 | % |
| | | | | | | | |
他の商工業 | | 71 | | | 74.3 | | | 17.6 | | | 0.27 | |
CRE-オーナー占有 | | 37 | | | 79.8 | | | 18.9 | | | 0.30 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 9 | | | 116.9 | | | 27.6 | | | 0.43 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 9 | | | 15.8 | | | 3.7 | | | 0.06 | |
| | | | | | | | |
建設と土地開発 | | 7 | | | 47.3 | | | 11.2 | | | 0.17 | |
他にも | | 21 | | | 73.4 | | | 17.4 | | | 0.27 | |
合計する | | 158 | | | $ | 422.8 | | | 100.0 | % | | 1.56 | % |
担保融資サービス権
2021年12月31日現在,同社の住宅担保ローンに関するMSRの公正価値は合計6.98億ドルである。
以下に、タイプ別の同社MSRポートフォリオ関連融資のUPB概要を示す
| | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | (単位:百万) |
民族団結連合と民族団結連合 | | $ | 38,753.9 | | | |
GNMA | | 14,379.3 | | | |
非機関組織 | | 1,214.4 | | | |
未償還融資元金残高総額 | | $ | 54,347.6 | | | |
商業権その他無形資産
営業権とは、企業合併で買収した純資産がその公正な価値を超える追加価格を支払うことを指す。企業合併で買収された営業権及びその他の無形資産は、不確定な使用年数を有することが決定され、償却を行うべきではないが、その後、少なくとも毎年減値を評価する。2021年12月31日現在、同社の営業権総額は4兆913億ドル。2020年12月31日の2兆899億ドルから2021年4月のameriHomeの買収に増加した。買収のさらなる検討については、“付記2.合併、買収、処分”を参照
当社は毎年10月1日から年間営業権および無形資産減価テストを行ったり、イベントや状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、より頻繁にテストを行っています。当社が2021年まで、2020年及び2019年12月31日までの年度10月1日までの年間営業権及び無形資産減価テストに基づき、営業権及び無形資産に減値がないことを確定した
以下に買収後の無形資産の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| | (単位:百万) |
割り勘にしなければならない | | | | | | | | | | | | |
コア預金無形資産 | | $ | 14.6 | | | $ | 10.2 | | | $ | 4.4 | | | $ | 14.6 | | | $ | 8.8 | | | $ | 5.8 | |
顧客関係無形資産 | | 2.5 | | | 0.6 | | | 1.9 | | | 2.5 | | | 0.1 | | | 2.4 | |
対応する顧客関係 | | 76.0 | | | 2.8 | | | 73.2 | | | — | | | — | | | — | |
商品名-ameriHome | | 9.5 | | | 0.4 | | | 9.1 | | | — | | | — | | | — | |
経営許可証 | | 55.5 | | | 1.0 | | | 54.5 | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 158.1 | | | $ | 15.0 | | | $ | 143.1 | | | $ | 17.1 | | | $ | 8.9 | | | $ | 8.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 総帳簿金額 | | 減損する | | 帳簿純額 | | 総帳簿金額 | | 減損する | | 帳簿純額 |
| | (単位:百万) |
販売の影響を受けない | | | | | | | | | | | | |
商品名-Bridge Bank | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | |
繰延税金資産
DTA純残高は2021年12月31日現在で合計2090万ドルで、2020年12月31日現在の3130万ドルに比べて1040万ドル減少した。繰延税項純資産の全体的な減少は繰延税金項目負債の増加によるものであるが、繰延税金資産の増加は完全に相殺されていない。2020年12月31日から繰延税金負債が増加した要因は、ameriHome業務の担保融資返済権が増加し、同社の専属保険に関する繰延保険料が減少し、同社は前年に繰延税金資産状況にあることである。これらの増加分は,AFS証券公平市場価値の低下に関する繰延税金負債減少によって相殺される。2020年12月31日から繰延税金資産が増加する主な原因は、住宅と設備の減価償却選択に関連する税務計画策略の変化であり、この税務項目は前年に繰延税金負債状態にある
2021年12月31日と2020年12月31日まで、会社は繰延税項目の推定準備をしていない
預金.預金
預金は会社の資産増加の主な資金源だ。預金総額は2020年12月31日の319億ドルから2021年12月31日の476億ドルに増加し、157億ドル増加して49.1%となった。預金の種類別に分類すると、預金が増加したのは2020年12月31日から、無利子普通預金が79億元増加し、貯蓄と通貨市場口座が49億元増加し、有利子普通預金が25億元増加し、預金証明書が3兆986億元増加したためである。
WABは岬金融同業ネットワークの参加者であり、CDARSやICSなどの預金配置サービスを提供し、これらのサービスはFDIC保険資格に適合した多額の預金製品を提供する。2021年12月31日現在、会社は7.292億ドルのCDARS預金と18億ドルのICS預金を持っているが、2020年12月31日現在、同社のCDARS預金とICS預金はそれぞれ4.964億ドルと13億ドルである。同社の卸売ブローカー預金は、2021年12月31日と2020年12月31日現在、それぞれ18億ドルと5兆548億ドル
また、2021年12月31日と2020年12月31日まで、会社が口座保有者に収益信用や転換費を提供する預金総額はそれぞれ108億ドルと59億ドルだった。当社は2021年および2020年12月31日までの年間で、同社の預金についてそれぞれ2,740万ドルおよび1,700万ドルの預金関連コストを発生させている。これらの費用は預金コストの中で非利息支出の一部として報告されている。これらの費用が前年より増加した理由は,収入控除や紹介料を取得する資格のある預金残高が増加したためである。
預金の平均残高と加重平均金利は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 平均残高 | | 料率率 | | 平均残高 | | 料率率 | | 平均残高 | | 料率率 |
| | (百万ドル) |
利子取引口座 | | $ | 4,750.8 | | | 0.13 | % | | $ | 3,488.3 | | | 0.26 | % | | $ | 2,545.8 | | | 0.82 | % |
貯蓄と貨幣市場口座 | | 15,814.3 | | | 0.21 | | | 10,008.9 | | | 0.35 | | | 8,125.8 | | | 1.18 | |
預金証書 | | 1,849.5 | | | 0.46 | | | 1,997.6 | | | 1.33 | | | 2,117.2 | | | 1.98 | |
有利子預金総額 | | 22,414.6 | | | 0.21 | | | 15,494.8 | | | 0.45 | | | 12,788.8 | | | 1.24 | |
無利子当座預金 | | 19,415.6 | | | — | | | 11,465.5 | | | — | | | 8,246.2 | | | — | |
総預金 | | $ | 41,830.2 | | | 0.11 | % | | $ | 26,960.3 | | | 0.26 | % | | $ | 21,035.0 | | | 0.75 | % |
2021年12月31日と2020年12月31日までの同社の未保険預金総額はそれぞれ269億ドルと182億ドル。2021年12月31日と2020年12月31日現在、FDIC保険の限度額を超える米国の定期預金総額はそれぞれ4兆655億ドルと5兆698億ドル。次の表は、推定された無保険定期預金の残り期限を開示している
| | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | (単位:百万) |
3ヶ月以上 | | $ | 190.3 | |
3~6ヶ月 | | 152.3 | |
6ヶ月から12ヶ月 | | 158.0 | |
12ヶ月以上 | | 36.2 | |
合計する | | $ | 536.8 | |
適用される場合、本明細書で提供される未保険預金情報は、監督管理報告のための同じ方法を使用して推定される。具体的には未加入の定期預金まで、同社は満期日に未加入金額を推定するという仮説を立てている。口座レベルでは,預金保険はまず非定期預金に適用され,次いで預金者の定期預金総額に応じて残りの保険金額を比例して期限グループに適用することが想定される。
その他の借金
短期借款
当社は短期借款資金を利用して、通常の融資需要増加による短期流動資金需要を支援しています。これらの短期借款資金の多くは,連邦住宅担保融資機関の立て替え,代理銀行や連邦住宅ローン機関から購入した連邦資金,顧客買い戻しプロトコルからなる。当社のFHLBにおける借入能力は質抵当の担保に基づいて決定され、担保は通常証券とローンからなる。また、同社は、買い戻し協議に基づいて売却された証券を含め、取引中に受信した現金金額を反映し、対象証券の公正価値に基づく追加担保が必要となる可能性がある証券を担保とする他の出所の借入能力を有する。短期借入総額は、2021年12月31日現在、購入した6.75億ドルの連邦基金、3530万ドルの保証借款、1660万ドルの顧客買い戻し協定を含む。2020年12月31日現在、短期借入総額には、1,600万ドルの顧客買い戻し契約と500万ドルのFHLB前払いが含まれている。
長期借款
同社の長期借款には、2021年4月7日に買収されたameriHome優先手形と、発行コストと公平な市場価値調整を含む2021年12月31日までの年度内に発行される信用関連手形が含まれる。2021年12月31日現在、長期借入金の帳簿価値は合計7.75億ドル。同社は2020年12月31日現在、長期借入金を行っていない
合資格債務
合資格債務には、発行コストと公平な市場価値調整を含む二次債務と二次債務が含まれる。2021年12月31日現在、適格債務の帳簿価値は8.958億ドルであるのに対し、2020年12月31日は5億487億ドルである。2020年12月31日から条件を満たす債務が増加したのは、主に2021年6月に6.0億ドルの二次債券が発行されたためで、発行コストを差し引いた純額は810万ドルだった。2021年12月31日までの1年間で、二次債券の償還総額は2.5億ドルで、今回の発行を部分的に相殺した。
二次債務の契約残高と満期日は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
信託名 | | 成熟性 | | 2021 | | 2020 |
公正価値で計算する | | | | (単位:百万) |
BankWest内華達資本信託II | | 2033 | | $ | 15.5 | | | $ | 15.5 | |
山間第一法定信託I | | 2034 | | 10.3 | | | 10.3 | |
第一独立法定信託I | | 2035 | | 7.2 | | | 7.2 | |
ウォルトラスト1号 | | 2036 | | 20.6 | | | 20.6 | |
WAL法定信託第2号 | | 2037 | | 5.2 | | | 5.2 | |
WAL法定信託第3号 | | 2037 | | 7.7 | | | 7.7 | |
契約総残高 | | | | 66.5 | | | 66.5 | |
二次債務に関するFVO | | | | 0.9 | | | (0.6) | |
二次債務は公正価値で計算する | | | | $ | 67.4 | | | $ | 65.9 | |
償却コストで計算する | | | | | | |
過橋資本持株信託I | | 2035 | | $ | 12.4 | | | $ | 12.4 | |
過橋資本持株信託II | | 2036 | | 5.1 | | | 5.1 | |
契約総残高 | | | | 17.5 | | | 17.5 | |
調達会計調整、増加額控除(1) | | | | (4.2) | | | (4.5) | |
二次債務は償却コストで計算する | | | | $ | 13.3 | | | $ | 13.0 | |
| | | | | | |
二次債務総額 | | | | $ | 80.7 | | | $ | 78.9 | |
(1)会計基準によると、購入会計調整は信託残り期間内に償却される
2021年12月31日現在、すべてのサブ債の加重平均金利は2.55%、すなわち3カ月期LIBORプラス2.34%の契約利益差であるが、2020年12月31日の加重平均金利は2.58%である。2023年6月30日より、当社の二次債の金利はSOFRを基準とします。
資本資源
当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。最低資本要求を満たしていないことは、何らかの強制的または自由に支配可能な行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の業務や財務諸表に直接大きな影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる規制枠組みによると、会社と銀行は、規制会計慣行に基づいて計算された資産、負債、および特定の表外項目(連結財務諸表の“付記18.承諾およびまたは有事”で議論されている)の数量化計量に関する特定の資本基準を満たさなければならない。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
2020年1月1日にCECLを採用することについて、当社は5年間のCECL移行オプションを選択し、このオプションはCECLの採用による監督管理資本への期待影響を延期した。今回の選挙の結果、以前に発生した損失方法によって決定された監督管理資本に対するCECLの影響の推定影響は2年延期され、その後、最初の2年間遅延期間中に提供された資本収益総額を段階的に廃止するために3年の過渡期である。したがって、2021年12月31日までの資本比率および金額は、ASC 326の採用に関連する信用損失増加の影響を含まない
会社の商業ローンの持続的な増加とameriHomeの買収により、会社は今年度、普通株と優先株の発行、二次債務と信用にリンクした手形の発行を含む、その資本レベルを確保するために様々な資本行動を取った。2021年12月31日と2020年12月31日現在、当社と当銀行は、各銀行機関が定義している資本充足に必要な資本レベルに分類されている。現在までの期間中、会社と銀行の実資本額と比率は次の表のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総資本 | | 第1級資本 | | リスク重み付け資産 | | 有形平均資産 | | 総資本比率 | | 一級資本充足率 | | 第1級レバレッジ率 | | 普通株権益 第1階 |
| | (百万ドル) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
ウォル | | $ | 5,499.0 | | | $ | 4,444.3 | | | $ | 44,697.0 | | | $ | 56,972.9 | | | 12.3 | % | | 9.9 | % | | 7.8 | % | | 9.1 | % |
WAB | | 5,119.9 | | | 4,657.5 | | | 44,726.1 | | | 56,961.6 | | | 11.4 | | | 10.4 | | | 8.2 | | | 10.4 | |
自己資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
最低自己資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
ウォル | | $ | 3,872.0 | | | $ | 3,158.2 | | | $ | 31,015.4 | | | $ | 34,349.3 | | | 12.5 | % | | 10.2 | % | | 9.2 | % | | 9.9 | % |
WAB | | 3,619.4 | | | 3,078.2 | | | 31,140.6 | | | 34,367.0 | | | 11.6 | | | 9.9 | | | 9.0 | | | 9.9 | |
自己資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
最低自己資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
AmeriHomeの買収に伴い、同社はまた、FNMA、FHLMC、GNMA、HUDを含む特定の連邦政府機関における良好な地位を維持するために特定の資本レベルを維持することを要求されている。これらの資本要求は、通常、会社のサービス組合や融資生産量に含まれる未償還融資残高にリンクされる。これらの資本要求を守らないことは、会社がそれぞれの機関に融資を売却することや、それぞれの機関を代表して融資を返済する能力を廃止するなど、様々な救済行動を招く可能性がある。当社は、2021年12月31日まで、これらの要求を遵守していると信じている。
肝心な会計政策
総合財務諸表付記には、最近発表された会計公告、これらの政策の採用、およびこれらの政策の採用に関する影響に関する情報が含まれている。当社は、これらの政策のいくつかと、その財務取引を記録する際に必要な様々な見積もりは、当社の財務状況を全面的に理解するために重要であると信じている。また、これらの見積もりには、経営陣が複雑で主観的な判断を行う必要があり、その多くには不確実性の高い事項が含まれている。以下はこのような重要な会計政策と重要な推定の概要だ。
信用損失準備
ACLガイドラインは、組織が歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産のすべての予想される信用損失を測定することを要求し、表外信用開放を含む。手当の適切性を決定することは複雑であり、経営陣が本質的に不確実な事項の影響を判断する必要がある。未来の期間において、当時の要素と予測に基づいて全体のローンの組み合わせを評価することは、これらの期間の信用損失準備と信用損失費用の重大な変化を招く可能性がある。融資レベルは融資額、融資資産の品質格付け、延滞状況、歴史信用損失経験、融資表現特徴、及びその他の損失予想に影響する条件の影響を受け、例えば経済状況の合理的かつ支持可能な予測を提供する。2021年12月31日までの1年間で、手当水準は経済予測改善の影響を最も大きく受け、2140万ドルの信用損失を挽回することが確認された。将来のモデルにおける仮定の変化は、会社の総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。会社が期待する信用損失を推定する方法の詳細な議論については、“付記1.重要会計政策概要”を参照されたい。
金融商品の公正価値
当社は公正価値計量を採用し、価値を公正に保証してある金融商品を確認する。AmeriHomeを買収する際に、会社は融資HFS、MSRと派生ツールを含む金融商品を買収し、これらのツールは公正な価値記録に基づいて、管理層はこれらの金融商品の公正価値を推定する際に重大な判断を下す必要がある。金融商品の公正な価値を決定することに関連する管理職の判断の程度は、見積市場価格または観察可能な市場投入の入手可能性に依存する。取引が活発で市場価格或いは観察可能な市場投入の金融商品に対して、計量公正価値に関連する主観性が最小である。しかしながら、オファー市場価格や観察可能な市場投入が完全に得られない場合には、これらの金融商品の公正な価値を推定するための重大な管理職判断が必要となる可能性がある。MSRは活発な市場取引ではないため、MSRの公正価値は、観察不可能な投入に基づく割引キャッシュフローモデルを用いて決定される。会社MSRを評価するための仮説は、市場参加者がこの資産を評価するために使用される仮説に対する管理層の最適な推定を表しており、重大な判断が必要かもしれない。MSR価値が大きく変化する主なリスクは,想定した潜在変動性と判断,特に早期返済速度,オプション調整利差と割引率である。いくつかの投入の仮定に基づいて直ちに変化するMSR価値の仮定変化は“付記6.担保融資サービス権”に開示されている
所得税
同社の所得税支出、繰延税金資産と負債、税収割引が確認されていない負債は、現在と将来に支払うべき税金に対する管理層の最適な推定を反映している。その会社はアメリカで連邦と州所得税を払わなければならない。総合所得税費用を決定する際には、重大な判断と見積もりが必要だ。
繰延所得税は、資産および負債の課税ベースと財務諸表で報告された金額との間の一時的な差によって生じるものであり、将来の課税または控除可能な金額をもたらす。繰延税金資産を生成する司法管轄区域が繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、繰延税金負債の予定沖販売、税務計画戦略、将来の課税収入の予想、および最近の経営業績を含む、すべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮する。将来の課税収入の仮定には重大な判断が必要であり,基礎業務を管理するための計画や見積もりと一致する。
流動性
流動性は、債務満期日や預金引き出しに適応し、資産成長や業務運営に資金を提供し、合理的な市場金利で制限されずに資金を得ることで契約義務を履行することができる持続的な能力である。流動性管理は、資金需要を予測し、需要を満たすのに十分な能力を維持し、会社の業務運営の変化や意外な事件(発生している新冠肺炎疫病を含む)による資産と負債レベルの変動に適応することを含む。
預金者、債権者、規制機関にとっては、満期債務を返済するのに十分な資金を持つ能力が最も重要である。会社の流動資金は会社の経営、投資と融資活動及び関連キャッシュフローの結果であり、現金と銀行の対応金額、売却された連邦基金、HFS担保融資、非質抵当の有価証券である。必要に応じて資金が利用可能であることを確保するために,同社は少なくとも四半期に1回,12カ月間に必要な資金額を予測し,多様な顧客群との関係を保つように努力している。流動性要求はまた短期借入金や短期資産の処分によって満たされることができる
以下の表に会社の信用限度額の利用可能残高と未返済残高を示します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 使用可能である てんびん | | 未返済残高 |
| | (単位:百万) |
代理銀行の無担保連邦基金信用限度額 | | $ | 2,848.4 | | | $ | 675.0 | |
信用限度額に加え、同社は担保ローンや証券から連邦住宅ローン委員会や連邦住宅金融局に借金する能力を持っている。AmeriHomeの買収の一部として、同社は倉庫借款限度額も持っている。次の表には、2021年12月31日現在の借入金能力、未返済借入金、利用可能なクレジットを示しています
| | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | (単位:百万) |
連邦住宅金融局: | | |
借入能力 | | $ | 7,832.4 | |
未返済借金 | | — | |
信用状 | | 21.0 | |
利用可能信用総額 | | $ | 7,811.4 | |
| | |
FRB: | | |
借入能力 | | $ | 3,385.3 | |
未返済借金 | | — | |
利用可能信用総額 | | $ | 3,385.3 | |
| | |
倉庫の借金: | | |
借入能力 | | $ | 1,000.0 | |
未返済借金 | | — | |
利用可能信用総額 | | $ | 1,000.0 | |
当社はまた、FRBと単独の購買力平価融資手配を持っており、会社がPPPによる融資を許可し、FRBのドルをドル資金に交換することを許可し、約4.16億ドルまでの追加信用を提供する。これらのローンの返済に伴い、購買力平価ローンメカニズム下の利用可能な信用限度額は各時期に引き続き低下する
当社の現金需要には、通常の業務中に将来提供するサービスに支払う必要がある可能性のあるサービス契約が含まれており、契約を早期に終了する懲罰的条項が含まれている可能性があります。また、顧客の融資ニーズを満たすために、会社は信用状の発行を承諾し、予備信用状を含む表外リスクを有する金融商品を持っている
次の表は、同社の2021年12月31日までの重大な契約義務を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限どおりの支払い |
| | 合計する | | 1年もたたないうちに | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年後 |
| | (単位:百万) |
定期預金満期日 | | $ | 2,056.0 | | | $ | 1,932.4 | | | $ | 119.6 | | | $ | 4.0 | | | $ | — | |
合資格債務 | | 909.0 | | | — | | | — | | | — | | | 909.0 | |
その他の借金 | | 1,496.5 | | | 726.9 | | | 242.0 | | | — | | | 527.6 | |
経営リース義務 | | 156.3 | | | 15.1 | | | 43.4 | | | 37.6 | | | 60.2 | |
購入義務 | | 111.6 | | | 33.5 | | | 48.2 | | | 29.9 | | | — | |
合計する | | $ | 4,729.4 | | | $ | 2,707.9 | | | $ | 453.2 | | | $ | 71.5 | | | $ | 1,496.8 | |
購入義務は主にソフトウェア許可、保守、およびアウトソーシングサービス提供者の契約に関連する
2021年12月31日現在、未返済信用状、信用保証の延長とクレジットカード保証に関する表外承諾の概要は以下の通りである。信用状に関連する承諾書および信用状を提供する承諾書は期限が切れて使用されない可能性があるため、表示された金額は必ずしも将来の実際の現金資金需要を反映するとは限らない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 期間ごとのコミットメント満了金額 |
| | 承諾した総金額 | | 1年もたたないうちに | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年後 |
| | (単位:百万) |
信用を提供する約束 | | $ | 13,396.3 | | | $ | 3,652.0 | | | $ | 6,235.1 | | | $ | 2,322.1 | | | $ | 1,187.0 | |
クレジットカードの約束と財務保証 | | 306.3 | | | 306.3 | | | — | | | — | | | — | |
信用状 | | 198.1 | | | 190.7 | | | 3.0 | | | 4.4 | | | — | |
合計する | | $ | 13,900.7 | | | $ | 4,149.0 | | | $ | 6,238.1 | | | $ | 2,326.5 | | | $ | 1,187.0 | |
次の表には、2021年12月31日現在の短期借入金とそれぞれ以前の年末残高に関するいくつかの情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (百万ドル) |
顧客買い戻し口座: | | | | | | |
最高月末残高 | | $ | 21.6 | | | $ | 33.7 | | | $ | 20.3 | |
年末残高 | | 16.6 | | | 16.0 | | | 16.7 | |
平均残高 | | 19.6 | | | 23.3 | | | 17.2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
購入した連邦基金 | | | | | | |
最高月末残高 | | 2,283.0 | | | 690.0 | | | 335.0 | |
年末残高 | | 675.0 | | | — | | | — | |
平均残高 | | 418.9 | | | 75.1 | | | 67.9 | |
連邦住宅金融局は進展を遂げました | | | | | | |
最高月末残高 | | 4,200.0 | | | 130.0 | | | 380.0 | |
年末残高 | | — | | | 5.0 | | | — | |
平均残高 | | 392.6 | | | 21.3 | | | 49.6 | |
倉庫の借金: | | | | | | |
最高月末残高 | | 819.7 | | | — | | | — | |
年末残高 | | — | | | — | | | — | |
平均残高 | | 442.3 | | | — | | | — | |
短期借款資金総額 | | $ | 691.6 | | | $ | 21.0 | | | $ | 16.7 | |
年末加重平均金利 | | 0.16 | % | | 0.12 | % | | 0.15 | % |
年内加重平均金利 | | 0.67 | | | 0.46 | | | 1.99 | |
当社も、当社の8つの法定商業信託の優先証券保有者の支払いまたは割り当てを取り消すことができないことと無条件に保証することを承諾しているが、当該等の信託は当該等の支払いまたは割り当てを行っていない。1)未払いおよび未払いの割り当て、2)償還価格、および3)信託の解散または終了時、清算金額およびすべての未払い分配のうちの少ない者および
信託は分配可能な資産額を余剰とする。当社はこれらの表外手配がその財務状況、財務状況の変化、収入或いは支出、経営結果、流動資金、資本支出或いは資本資源に重大な影響を与える可能性があるとは考えていない。しかし、そのような計画が未来に影響を与えないという保証はない。
当社には本格的な流動資金政策があり、経営陣はその流動資産が今後90~120日の融資資金と預金現金引き出しのキャッシュフロー需要を満たすのに十分だと考えている。2021年12月31日現在、流動資産は87億ドルで、その中には5.164億ドルの現金と現金等価物、40億ドルのHFSローン、42億ドルの未担保有価証券が含まれている。同社は2020年12月31日現在、27億ドルの現金と現金等価物、39億ドルの未質抵当有価証券を含む66億ドルの流動資産を持っている。
親会社は、通常の資金源が中断された場合に、より長い間、その業務およびいくつかの非銀行付属業務に資金を提供するために十分な流動性を維持する。預金は世界銀行によって吸収され、親会社が吸収するのではないため、親会社の流動性は銀行の預金残高に依存しない。当社の親会社流動資金の分析では、親会社は追加の債務や持分発行から資金を得ることができず、子会社から配当収入を得ていないと仮定し、株主に配当金を支払うこともなく、運営維持に必要な非適宜支払いを継続し、親会社と関連会社が不足している契約元金と利息を返済している。この場合、親会社およびその非銀行子会社が流動資産が枯渇する前にすべての債務を運営および履行することができる時間量は、親会社流動性分析の一部とみなされる。経営陣は、親会社が十分な流動資金能力を維持し、新たな資金源の追加資金なしで12カ月以上運営していると信じている
世界銀行は預金流出などの資金需要の大幅な増加に対応するために十分な資金能力を維持している。この能力には,資産レベルの低下による流動資金と様々な担保された資金源がある。長期ベースでは、会社の流動資金は、その資産組み合わせの相対的な分布を変更することによって満たされるであろう(例えば、投資または融資額を減少させることによって、または資産を売却または担保することによって)。さらに、会社は、販促活動および/または代理銀行、サンフランシスコ連邦住宅金融局、連邦住宅金融局からより高いレベルの預金口座を借り入れることで流動性を増加させることができる。2021年12月31日現在、会社の長期流動性需要は、主に融資発行、承諾、預金引き出しに必要な資金を支援することに関連しており、これらの資金は、投資支払いと満期日のキャッシュフローおよび必要に応じた投資売却によって満たすことができる。
会社の流動資金は,1)経営活動が提供するキャッシュフロー,2)投資活動で使用されるキャッシュフロー,3)融資活動が提供するキャッシュフローの3種類からなる。経営活動によって提供または経営活動に使用される現金純額は、主にいくつかの他の資産および負債口座の変動によって調整された純収益、およびいくつかの非現金収支項目、例えば信用損失、投資およびその他の償却および減価償却支出を含む。2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年間運営活動が提供する現金純額はそれぞれ27億ドル、6.702億ドル、7.178億ドル。
同社の主な投資活動は、不動産や商業ローンの発起、これらのローンの返済、および証券の購入·販売である。同社が投資活動で提供·使用している現金純額は、主にその融資や証券活動の影響を受けている。2021年、2020年、2019年12月31日までの年間で、融資純増加および投資証券純増加20億ドル、15億ドル、1.095億ドルにより、会社の現金残高はそれぞれ127億ドル、59億ドル、34億ドル減少した
預金水準の増加により、融資活動が提供する現金純額は大きな影響を受けている。2021年、2020年、2019年12月31日までの年間で、純預金はそれぞれ157億ドル、91億ドル、36億ドル増加した
コア預金レベルの変動は、預金が満期または満期前に抽出されるため、会社の流動性に対する需要を増加させることができ、また、小切手や預金口座残高のような非満期預金が抽出される。また、FDICが預金者に提供する保険金額の制限により、当社は大量の預金残高を持つ顧客がこのような預金の全部または一部を引き出すリスクに直面している。未加入の預金リスクを低減するために、同社はCDARSとICS計画に参加しており、この2つの計画は、個人顧客が参加した金融機関を通じてそれぞれ最大5000万ドルと1.5億ドル、あるいは1顧客あたりの総投資総額は2億ドルであり、すべてFDIC保険でカバーされている。同社は2021年12月31日現在、7億292億ドルのCDARと18億ドルのICS預金を持っている。
同社は2021年12月31日現在、18億ドルの卸売ブローカー預金が返済されていない。仲買預金は、通常、第三者から受領された預金とされ、当該第三者は、他人の預金の業務に従事する。従来の預金仲介人は預金を最高金利を提供する銀行機関に直接入金する。連邦銀行業の法律と法規は預金機関の仲買預金を制限しました。人々は一般的に心配しているので、これらの預金は関係に基づいているのではなく、もっと大きなリスクが存在します
別の金利の高い機関に抽出して保管することで、ブローカー預金を大量に収集する機関に対して流動性リスクを構成する
連邦と州銀行法規は支払いの配当金に一定の制限を加えた。任意の日に支払うことができる配当金総額は、一般に、銀行の留保収益に限定される。WABが親会社に支払う配当金の影響により銀行の資本金が適用される最低資本金要求以下に減少する場合は禁止される。WABは2021年12月31日までの年間で、親会社に5,000万ドルの配当金を支払った
最近の会計声明
最近採用された会計声明及びその会社総合財務諸表への期待影響に関する情報は、項目8.財務諸表及び補足データにおける“重要会計政策概要”を参照されたい。
監督と監督
WAL、WAB及びいくつかの非銀行子会社は連邦と州法律の全面的な監督管理を受けている。銀行持ち株会社及びその子会社銀行に適用される監督管理枠組みは、預金者、DIFとアメリカ銀行システム全体を保護することを目的としている。この制度はウォルマートなどの銀行持ち株会社の株式投資家を保護するためではない。
以下にウォルマートとその子会社に適用される重要な法律法規の概要を示す.以下の説明は、説明された法規、法規、および政策の全文を参照することによって限定される。このような法規、法規、政策は国会、州立法機関、連邦と州規制機関の持続的な審査を受けている。ウォルマート及びその子会社に適用される任意の法規、法規又は規制政策のいかなる変化も、会社の業績に実質的な影響を与える可能性がある
概要
WALはWABとその他の子会社から独立した独立した法律実体である。登録銀行持株会社として、WALはFRBの検査、審査と監督管理を受け、BHCAの監督管理を受けている。WALも米国証券取引委員会の管轄を受けており、改正された1933年の証券法と米国証券取引委員会が管理する取引法の開示及びその他の規制要求を遵守しなければならない。同社の普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、取引コードは“WAL”であり、会社はニューヨーク証券取引所上場会社規則の制約を受けている。当社はアリゾナ州の法律で指摘されている金融機関持株会社です。WALはその完全所有の銀行子会社WABを通じて全方位の預金、ローン、資金管理とネットバンク製品とサービスを提供する。WABはアリゾナ州フランチャイズ銀行であり、連邦準備システムのメンバーでもある。WABは,ABA,Bon,Bridge,FIB,TPBの全方位サービスを運営している.WABはアリゾナ州金融機関部門の監督と定期審査を受け,FRBはその主要な連邦規制機関,FDICはその預金保険会社とした。WABの預金はFDICがFDICの法律と法規に基づいて保険加入し、最大で適用可能な預金保険限度額に達する。同社はまた、専門金融サービス提供者の全国的なプラットフォームを通じて商業顧客にサービスを提供している
WALとWABはまた,連邦消費者金融保護法に遵守することを確保するためにCFPBの監督を受けている。当社の非銀行子会社はFRBの法規を含む連邦と州法律法規の制約を受けている
ドッド·フランク法案は米国の金融規制制度を大きく変えた。ドッド·フランク法案が公布されて以来、米国の銀行·金融サービス会社は規制と監督を強化してきた。テレス·フランク法案のいくつかの条項は連邦銀行機関のさらなる規則制定、指導、解釈を必要とする。彼は言いました
2018年に公布された“EGRCPA”は、それ以外にも、“ドッド·フランク法案”のいくつかの条項を修正した。EGRRCPAはある金融機関に限られた規制減免を提供し、同時に米国金融機関が監督を受けている既存の枠組みを保留した。EGRRCPAは、テレス·フランク法案第165条に従って実施された1000億ドル未満の資産を有する銀行ホールディングス(計画および強化された流動性およびリスク管理要件を決議することを含むが、これらに限定されない)を免除した。EGRRCPAは、テレス·フランク法を改正する以外に、いくつかの追加的な銀行関連条項、消費者保護条項、証券法関連条項を含む。EGRRCPAの多くの変化は連邦機関が通過した規則によって実施されているが,会社はさらに実施時にEGRRCPAの潜在的な影響を評価し続ける予定である。
アメリカの家の監督、監督、発行
Amerihomeは住宅担保融資メーカーとサービス業者であり、規制の厳しい業界で運営されている。会社とWABが主要な管轄権を持つ連邦銀行機関の監督以外に、ameriHomeはいくつかの連邦、州と地方政府当局の規則、法規と監督を受けて、CFPB、HUDと抵当ローン業界の政府支持企業、例えばFHMMC、FNMAとGNMAを含む
さらに、ameriHomeは、多くの連邦消費者保護法律と法規を遵守しなければならない
•“不動産和解手続き法”と“条例X”は、貸手、担保仲介人またはサービス業者が借り手に和解過程の性質とコストに関する適切かつタイムリーな開示を提供し、それに関連する具体的な方法を禁止することを要求する
•住宅担保ローンの性質とコストおよび不動産決済過程に関する情報の開示とタイムリーな提供を要求する貸金法およびZ条例
•住宅担保融資業務に従事する企業や個人に適用される“担保融資安全と公平執行法”
•“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”、“公平債務管理行為法”、“連邦貿易委員会法”、および不公平、乱用または詐欺的な行為またはやり方を禁止する連邦貿易委員会と商品先物取引委員会の規則と条例
•“公平信用報告法”(“公平と正確信用取引法”改正)と条例の5つは、消費者報告機関のファイル中の情報の正確性、公平性とプライバシー性に関するものである
•平等信用機会法及び条例B“、”公平住宅法“、”住宅主保護法“及び”住宅担保融資開示法“、”条例C“は、一般に禁止に基づいて差別することを許可せず、申請者及び借主に信用決定及び住宅担保融資手続きに関する権利を提供し、情報の開示を要求し、住宅ローン及び担保融資サービスに従事する金融企業に義務を課す
CFPBおよびFTCは担保融資機関やサービス業者に適用される多くの連邦消費者保護法の規則制定権を有しており,住宅担保融資業界に関する規則制定と規制議題は変化し続けている。特に,その執行権の一部として,CFPBは,その他のほかに,契約の解除や改革,金の返還や不動産の返還,原状回復,不当所得の返還,損害賠償や他の金銭救済の支払い,違反行為についての公告,是正やり方,外部コンプライアンスモニタリング,民事罰金を命じることができる
Amerihomeはまた、抵当ローン業界参加者の消費者保護、融資サービス、開始と徴収活動の許可と監督を行う州と地方の法律、規則と法規の制約、様々な州機関の監督を受けている。Amerihomeは預金機関の運営子会社であるにもかかわらず、特定の州の規制や許可要求を遵守しなければ業務を展開できず、これらの要求を遵守するために巨額のコストを発生させている。法規の公布、公布、改正、解釈と実施に伴い、これらの法律、規則と条例は変化する可能性がある
CARE法案
CARE法案は2020年3月に公布され、新冠肺炎が公共健康と経済に与える影響に対応するために経済救済を提供することを目的としている。CARE法案の多くのプロジェクトは現在も現在も会社や銀行などの米国金融機関の直接参加に依存している。これらの計画は、米国財務省、連邦準備システム理事会(“FRB”)や他の連邦銀行機関を含む連邦部門と機関が採用した規則と指導によって実施され、会社や銀行に対して直接規制管轄権を持つ機関を含む。そのほか、新冠肺炎疫病の持続的な発展に伴い、連邦監督管理当局は引き続き各種のCARE法案計画の実施、ライフサイクルと資格要求及び新冠肺炎の特定業界の回復手続きについて追加的な指導と法規を発表した
当社は引き続きCARE法案の影響、新しい新冠肺炎立法及びその他の新冠肺炎疫病に関連する法規、法規と監督指導意見の潜在的な影響を評価した。
CARE法案は小企業管理局の融資計画を改訂し、銀行がその中に参加し、担保のある無担保融資計画、即ち購買力平価を創立し、条件に符合する企業、組織と自己雇用者の新冠肺炎期間の運営コストに資金を提供する。2020年12月、国会はPPPを回復し、2021年に追加のPPP資金を割り当て、2021年3月、国会
PPP申請の締め切りを2021年5月31日に延長し、国会PPP許可をさらに2021年6月30日に延長する
2021年5月14日、FRBは、2021年3月31日以降に発行されたPPP融資に適用され、銀行がそのコミュニティ内の広範な小企業にPPP融資を継続することを可能にするために、PPPの有効性を強化するために、そのルールを3回目に延長することを発表した。この規則は、国会が再びPPPを延長しない限り、2021年3月31日から6月30日までの間に発行されるPPP融資と、2022年3月31日の日没に適用される。購買力平価ローンに参加する銀行として、世銀は引き続きそれに関連する立法、監督、監督発展を監視している。
“銀行持ち株会社条例”
WALはBHCAによって定義された銀行持ち株会社である.BHCAは通常,銀行持ち株会社の業務を銀行業務,管理あるいは制御銀行に制限し,FRBは銀行業務と密接に関連する他の活動を認定するため,適切なインシデントである.銀行関連の商業活動が決定されているため、証券ブローカーサービス、投資コンサルティングサービス、信託サービス、およびいくつかの管理コンサルティングおよびデータ処理サービスなど、銀行持ち株会社およびその付属会社が従事する業務に適している。金融持株会社として選択された銀行持ち株会社は、(1)金融性質の活動またはそのような金融活動に付随する活動(連邦準備委員会が財務大臣と協議して決定する)または(2)金融活動を補完し、預金機関または金融システムの安全および穏健に重大なリスクを構成しない(連邦準備委員会によって個別に決定される)任意の活動に従事することができる、または以下のいずれかの活動に従事することができる。金融的な活動には、証券引受と取引、保険保証と商業銀行投資が含まれる。
合併と買収
BHCA、銀行合併法及びその他の連邦と州法規は直接と間接買収預金機関に対して監督管理を行った。BHCAは、銀行持株会社が商業銀行又はその親会社の任意の種類の議決権ある証券の5%以上を直接又は間接的に買収することを要求し、銀行持株会社以外の会社が銀行又は銀行持株会社の任意の種類の議決権を有する証券の25%以上を買収することを要求し、事前にFRBの承認を得なければならない。2020年4月、FRBは最終規則を採択し、一方の会社が他の会社に制御影響力を加える能力があるかどうかを決定するための推定をBHCAに組み込み、FRBが通常コントロール権の決定を支持すると考えられている関係タイプにより大きな透明性を提供した。“銀行統制変更法”によると、会社を含むいかなる者も、60日間の事前通知を提供し、適切な連邦銀行機関の不反対意見を受けることなく、銀行に対する支配権を直接又は間接的に取得してはならない
銀行合併法によると、保険預金機関は合併または購入と負担取引を行うためには、事前に適切な連邦銀行機関の承認を得なければならない。連邦銀行機関は合併と買収の承認及び取引を負担する申請を審査する際、取引の競争影響と公衆利益、合併後の銀行組織の資本状況、申請者の信用格付け協定下での表現記録、及びテーマ組織の裏金洗浄活動の打撃における効果を考慮する。CRAのさらなる情報については、“コミュニティ再投資法案と公平貸金法”と題する章を参照されたい
アリゾナ州改正後の法規第6-142条によると、アリゾナ州金融機関監督局又はアリゾナ州監督局の事前承認を受けていない場合は、アリゾナ州銀行を支配する会社の支配権を得ることができない。持株会社の15%以上の議決権を有する株式投票権を有する者は制御会社と推定される。
強化された慎重基準
テレス·フランク法案第165条は、WALとWABを含む100億ドルを超える規模の銀行組織に適用される強化された慎重基準を実施している。2012年10月、FDIC、OCC、FRBはそれぞれ類似の規則を発表し、総合併資産が100億から500億ドルのカバー銀行と銀行持ち株会社に年間会社運営圧力テストを行うことを要求した。WALとWABは2017年にテレス·フランク法案の要求に従って会社運営の資本圧力テストを行い,その結果をFRBに提供した。ウォルは、同社が経済低迷中に規制資本レベルを維持するのに十分な資本を持つことを発見した
EGRRCPAの採択により、当社のような資産が1,000億ドル未満の銀行ホールディングスは、テレス·フランク法案第165条に従って実施される強化された慎重基準(その中に限定されないが、その中に限定されない決議案および強化された流動性およびリスク管理要件を含む)の制約を受けることになる。これらの変化にもかかわらず、会社や銀行の資本計画やリスク管理アプローチは、財務報告委員会の定期的な規制手続きで検討され続けていく。また,FRBが“ドッド·フランク法案”を実施するために要求される慎重基準を強化するルール(その後,EGRRCPAを適用して銀行ホールディングスの高い総合資産ハードルを改正することにより),当社は企業範囲のリスクを管理するために米国銀行のリスク委員会を設立し,独立取締役からなる単独リスク委員会を保持した。
また,FRBが“ドッド·フランク法案”を実施するために要求される慎重基準を強化するルール(その後,EGRRCPAを適用して銀行ホールディングスの高い総合資産ハードルを改正することにより),当社は企業範囲のリスクを管理するために米国銀行のリスク委員会を設立し,独立取締役からなる単独リスク委員会を保持した
ウォルク規則
“ドッド·フランク法”第619条、すなわち一般的に言われているウォルク規則は、当社およびWABのような銀行エンティティの能力を制限している:(I)“自営取引”に従事し、(Ii)いくつかの準備基金に投資または賛助するが、いくつかの限られた例外を除く。ウォルク規則によれば、“担保基金”という言葉の定義は、同法第3(C)(1)又は3(C)(7)条の免除がない場合、“担保基金”という言葉は、CLO及びCDO証券を含む“投資会社法”に基づいて投資会社の任意の発行者となることを意味する。引当基金の定義もいくつかの免除があり、他のほかに、融資証券化、合弁企業、あるタイプの外国基金、資産保証商業手形を発行する実体と登録投資会社を含む。さらに、最終規則は、銀行エンティティが、いくつかの条件および制限に適合する場合に、(1)保証基金を組織および提供すること、(2)いくつかのリスクを低減するヘッジ活動、および(3)に投資または賛助することを可能にする極小の為替基金への投資。2017年7月21日までにウォルク規則を守らなければならない
EGRCPAとその後に公布された機関間最終規則は、いくつかの指標の収集を廃止し、平均取引資産および負債が200億ドル未満の銀行が他の指標に関連するコンプライアンス負担を軽減することを含む、ウォルク規則に関連する要求を簡略化および調整することを目的としている。2020年6月、FRBは、米国商品先物取引委員会、連邦預金保険会社、監督委員会、米国証券取引委員会と共に、銀行実体投資または賛助ヘッジファンドまたは私募株式基金(“引当基金”)を禁止するウォルク規則を修正した。ウォルク規則は一般に、銀行実体が自営取引に従事することを禁止し、ヘッジファンドまたはプライベートエクイティ基金の所有権権益、賛助、またはそれと一定の関係があることを買収または保留する。最後の規則は“ウォルク規則”の3つの側面を修正した:(1)“規則”の包括的な基金部分を簡素化すること、(2)ある外国基金の治外法権問題を処理すること、(3)銀行エンティティが金融サービスを提供することを許可し、“ウォルク規則”が解決しようとしない他の懸念を引き起こす活動に従事すること。新しい規定は2020年10月1日に施行される予定だ。同社は新しい規則修正されたウォルク規則を含むウォルク規則に完全に適合していると考えている。
配当をする
当社は2019年第3四半期から四半期配当金を定期的に派遣しています。会社が四半期配当金および任意のこのような配当金を支払い続けるかどうかはウォル銀行によって適宜決定され、会社の収益、財務状況、運営結果、業務見通し、資本要求、規制制限、契約制限、銀行が関連すると考えられる他の要素に依存する。
当社が配当金を派遣する能力は財務報告委員会の監督当局に管轄されなければならない。FRBの監督管理の重点は銀行持株会社の資本状況、満期時にその財務義務を履行する能力、及びその被保険預金機関子会社の財務実力源としての能力である。また、FRB政策は、現在の運営収益にサポートされていない銀行ホールディングスが配当金を支払うことを奨励しない。
デラウェア州の会社として、会社は配当金の支払いについてもデラウェア州の法律で制限されている。デラウェア州一般会社法によると、配当金は配当を発表した当年或いは前年の黒字又は純利益からしか支払われず、優先株又は優先株を発行した資本が会社の純資産を超えた場合には、普通株に配当金を支払うことができない。
当社は時々、場合によっては配当金の発表または支払いを制限または禁止する融資契約および他の契約義務の一方になる可能性があります。持ち株会社がその未償還信託優先証券および対応する二次債務に関連する費用および債務は、会社が配当金を発表して支払う能力を制限または損害する可能性もある
子会社が議決権を持つ株を除いて、会社には他に重要な資産がないため、会社は現在主にWABの配当と、少ない非銀行子会社の配当に依存しており、これはその収入の大きな部分であり、そのキャッシュフローの主要な源である。WABのような加盟国銀行が現金配当金を支払う能力はFRBとアリゾナ州によって制限されている。FRBの規則Hは、メンバー銀行が当該カレンダー年度に発表したすべての配当金の合計が、当該カレンダー年度における銀行の純利益と2年前の留保純利益とを超えた場合、配当金を発表または支払うことができないことを規定している。さらに、FRBおよびその3分の2の株主の事前承認を経ずに、銀行は、その未分配利益を超える配当金を発表または支払いするか、またはその永久資本の任意の部分を抽出してはならない
アリゾナ州改正法規第6-187条によると、WABは他のアリゾナ州会社と同様に配当金を支払うことができるが、資本黒字から支払われる現金配当金は事前にアリゾナ州総監の承認を得る必要がある。アリゾナ州改正後の法規第10-640条によると、会社は株主に分配することができず、そうすれば会社が倒産したり、債務満了時に債務を返済できなくなったりする。しかし、アリゾナ州銀行はアリゾナ州総監の許可を得ず、資本黒字から非株式配当を発表してはならない。
連邦準備システム
連邦準備システムのメンバーとして、WABは従来、その取引預金準備金を保持することが法的に要求されており、これらの預金は現金やFRBの形で保有される。持続的な新冠肺炎流行に対応するため、FRBは2020年3月26日に預金準備率をゼロに引き下げた
また、FRBは2021年6月4日、条例D(“預金機関の準備金要求”、12 C.F.R.Part 204)に対する改正案を採択し、“預金準備金利息”と“超過準備金利息”への言及を削除し、代わりに単一の“準備金残高利息”とした。改正案はまた、連邦準備銀行の総口座で維持されている残高に代わって適格機関またはその代表が支払う利息を計算するための公式を簡略化し、他の規定に適合した改正を行った。その規定は2021年7月29日に施行される
力の源泉原則
FRB政策は、銀行持ち株会社にその子会社の財務·管理力の源として要求する。テレス·フランク法案第616条は、銀行持株会社の財務力源としての要求を法典として編纂した。したがって、会社は、会社が財務状況でこのような資源を提供していない可能性がある場合を含めて、WABをサポートするリソースを投入する予定です。銀行持株会社がその任意の付属銀行に発行する任意の資本性融資は、支払権において当該付属銀行の預金及び何らかの他の債務に従属する。米国破産法では、銀行持株会社が破産した場合、銀行持ち株会社が連邦銀行機関に行った付属銀行資本を維持するいかなる約束も、破産受託者が負担し、優先的に支払いを受ける権利があると規定されている。
自己資本充足率
資本規則はアメリカ銀行組織のための包括的な資本枠組みを構築した。“資本規則”は、国際資本基準を強化するために、バーゼル委員会の“バーゼル合意III”最終資本枠組みを一般的に実施する。資本規則は監督管理資本の定義と構成部分を改訂し、銀行機関が資本比率分子を監督する他の問題を解決した。“資本規則”はまた、銀行機関の資本比率分母の資産リスク重みおよびその他の事項を監督することに影響を与え、既存の一般的なリスク重み付け方法をリスクに対してより敏感な方法で代替した。
資本規則:(I)CET 1とCET 1を含む関連規制資本とリスク重み付け資産の比率;(Ii)第1級資本がいくつかの改訂要求に符合するCET 1と“追加の一級資本”ツールからなることを明確にする;(Iii)規制資本測定基準に対する大部分の控除/調整は、資本の他の構成要素ではなくCET 1に適用されるべきである;および(Iv)既存の法規と比較して資本控除と調整の範囲を拡大する。資本規則によると、大多数の銀行組織にとって、最もよく見られる追加一級資本形式は非累積永久優先株であり、最もよく見られる二級資本形式は二次手形と部分ローンと賃貸損失分配であり、すべての場合、資本規則の具体的な要求を守らなければならない。
“資本規則”によると、最低資本比率は以下の通り
•リスク重み付け資産のCET 1は4.5%であった
•リスク重み付け資産の6.0%の一次資本(すなわち、CET 1に追加の一次資本を加える);
•総資本(即ち一級資本と二級資本)はリスク加重資産の8.0%を占めている
•4.0%総合財務諸表に報告されている一次資本対平均総合資産の比(“レバレッジ率”と呼ばれる)。
これらの最低リスク重み付け資産比率に加えて、資本ルールには、CET 1から完全になる“資本保護緩衝”が含まれる。資本節約緩衝は経済的圧力時期の損失を吸収することを目的としている。CET 1とリスク重み付け資産の比率は最低保本バッファよりも高いが保本バッファより低い銀行機関は、配当、持分と他の資本ツールの買い戻しに関する制限、および不足金額に基づく補償に直面する。資本規則は2019年1月1日に全面的に段階的に実施される。したがって,当社に適用される資本基準は,さらなる資本保存緩衝を含み,CET 1の2.5%に相当し,資本保存緩衝の最低比率を効果的に実現しており,(I)CET 1とリスク重み付け資産の比率は少なくとも7%,(Ii)一次資本とリスク重み付け資産の比率は少なくとも8.5%,および(Iii)総資本とリスク重み付け資産の比率は少なくとも10.5%である。
“資本規則”はCET 1に対するいくつかの減額と調整を規定する。例えば、これらの要求は、担保融資サービス資産、純営業損失の繰越によって現金化できない一時的な差額によって生じる繰延税金資産、および非総合金融エンティティへの重大な投資を含み、いずれかのこのようなカテゴリがCET 1の10%を超えるか、またはすべてのこのような項目の合計がCET 1の15%を超える限り、CET 1から差し引かれるべきである。資本規則はさらに、株主権益構成要素として報告された他の累積全面収益或いは赤字プロジェクトの影響はCET 1資本に計上すべきであることを規定している;しかし、非先進方法銀行組織は一度に永久にこれらのプロジェクトを排除することができる。同社は非先進的な接近機関として、この一度の選択をした。
資本規則はまた、銀行持ち株会社の一次資本には含まれない信託優先証券など、2010年5月19日以降に発行されたいくつかの混合証券を除外する。同社は過去に、追加の一次資本の調達や、他の方法でその資本比率を改善するためのツールとして信託優先証券を使用していた。当社は既存の信託優先証券を一次資本とし続ける可能性があるが、これらの証券を将来の一次資本として使用することを禁止することは、当社の将来の資本調達能力を制限する可能性がある。
資本ルールにおけるリスク重み付けカテゴリは標準化されており、いくつかのリスクに敏感なカテゴリを含み、具体的には資産の性質に依存し、一般に米国政府および機関証券の0%から特定の株式オープンの600%まで様々であり、これにより、様々な資産カテゴリのリスク重みがより高くなる。
2020年4月1日から、最終規則が発効し、担保ローンサービス資産、ある繰延税項資産、未合併金融機関の資本ツールへの投資及び少数の持分の資本処理を簡略化した。経営陣は会社が目標資本比率を遵守し続けていると信じている。
CARE法案を公布すると同時に、連邦銀行監督管理機構は2020年3月下旬に臨時最終規則を発表し、CECLの採用による監督管理資本への影響の推定を延期した。その後、2020年8月26日に、連邦銀行機構は2020年にCECL会計基準を採用する機関が2年以内にCECLの監督管理資本に対する推定影響を緩和することを許可する最終規則を発表した。CECL最終ルールは2020年3月に発表された暫定最終ルールとほぼ類似しており,この仮最終ルールはCARE法案に関する他の規制救済に関係している。最終規則は条件を満たす機関が2年以内にCECLの推定資本影響を緩和し、それから3年間の過渡期を選択することを許可する。当社はこの資本減免オプションを選択しました。
速やかに是正行動をとり,安全と穏健を確保する
FDIA第38条によると、ある預金機関がある自己資本比率基準に達していない場合、連邦銀行機関は“迅速に是正行動を取らなければならない”としている。各連続的に低い資本カテゴリにおいて、被保険預金機関は、成長の制限、預金金利の制限、配当金の支払いの制限または禁止、およびブローカー預金の受け入れを制限することを含むより多くの制限および禁止を受ける。また、保険された預金機関が資本不足カテゴリーのうちの1つに分類されている場合、資本回復計画を適切な連邦銀行機関に提出しなければならず、ホールディングスはその計画の実行を保証しなければならない。その資本レベルに基づいて、資本充足、資本充足または資本不足の銀行に分類され、適切な連邦銀行機関が通知および聴聞機会を発行した後、不安全または不健全な状況、または不安全または不健全なやり方を決定し、このような処理を行う理由があれば、次の低い資本カテゴリと見なすことができる。
迅速に是正行動をとるためには、(I)資本充足のために、銀行は、少なくとも10%の総リスク資本比率、少なくとも8%の一級リスク資本比率、少なくとも6.5%のCET 1ベンチャーキャピタル比率、および少なくとも5%の一次レバレッジ率を有しなければならない。(Ii)資本が十分である場合、銀行は、少なくとも8%の総リスク資本比率、少なくとも6%の一級リスク資本比率、少なくとも4.5%のCET 1リスク資本比率、および少なくとも4%の一次レバレッジ率を備えなければならない;(Iii)資本が不足している場合、銀行の総リスク資本比率は8%未満、一次リスク資本比率は6%未満、CET 1リスク資本比率は4.5%未満、1次レバレッジ率は4%未満である。(Iv)深刻な資本不足の場合、銀行の総リスク資本比率は6%未満、一級リスク資本比率は4%未満、CET 1リスク資本比率は3%未満、一次レバレッジ率は3%より低い;(V)深刻な資本不足の場合、銀行の有形権益と総資産の比率は2%以下になる。
銀行持ち株会社および保険銀行はまた、業務を展開する際に不安全または不健全なやり方が存在するか、または機関が書面で適用される任意の法律、規則、法規、条件、または機関と合意された書面の条項に違反するため、連邦銀行機関の異なる程度の潜在的な法執行行動の影響を受ける可能性がある。より深刻な場合、実行行動は、(1)資本増加命令の発行、(2)正式および非公式合意の発行、(3)民事罰金の適用、(4)司法的に実行可能な停止および停止令の発行、(5)高級管理者、取締役、および他の機関に関連する当事者に対して解除および禁止令を発行すること、(6)銀行の預金保険を終了すること、(7)銀行の管理人または係を指定すること、を含むことができる。そして(8)司法裁定により,このような衡平法救済を与えなければ,機関は損害を受け,禁止令や制限令によりこのような行動を強制的に執行する。
関係会社や内部の人との取引
連邦法によると、保険を受けている預金機関とその付属会社との間の取引は、“フランクフルト報告”第23 Aと23 B条および執行条例Wの管轄を受けている。銀行持ち株会社の背景には、少なくとも1つの銀行の親会社持株会社およびその親会社持株会社によって支配されているどの会社も当該銀行の付属会社である。一般的に、フランクフルト空港条例第23 A及び23 B条は、銀行又はその付属会社が任意の共同経営会社及びすべての連合会社と担保取引を行う範囲を制限し、このような取引は安全かつ穏健な銀行慣行に適合しなければならないことを規定し、被保険預金機関を非引受連営会社との取引により被る損失から保障することを目的としている。
また、フランクフルト空港管理局第22条及びその実施条例Oは、取締役、主管者及び主要株主(“内部者”)への融資を制限している。第22条(H)に基づいて、内部者及びその関連権益に発行される融資は、これらの者及び付属実体に発行された他のすべての未償還融資と共に、当該機関の総資本及び黒字を超えてはならない。内部者に所定額を超える融資を提供するには、事前に米財務省の承認を得なければならない。また、フランクフルト空港管理局第22(H)条によれば、取締役、役員、主要株主に融資を提供する条件は、他の人に提供される比較可能な取引で提供される条件とほぼ同じでなければならないが、これらの内部者は、銀行員に広く適用される福祉や補償計画に基づいて優遇融資を受けることができ、従業員ではなく内部人員を優先することはできない。フランクフルト報告書第22条(G)は、執行官に交付された融資に追加的な制限を加えている。
融資限度額
上記の要求に加えて、州銀行法は通常、州フランチャイズ銀行が単一借り手に貸し出す資金量を制限している。アリゾナ州改正後の法規第6-352条によると、借り手の銀行に対する債務は銀行資本の20%を超えてはならず、追加金額が随時販売可能な担保によって完全に保証されている場合は、銀行資本の10%を超えてはならない。
仲買預金
FDIA及びFDIC法規第29条は、一般に、預金が“資本充足”またはFDICによって承認されない限り、任意の銀行が“資本充足”または拡張期間のいずれかのブローカー預金を受け入れる能力を制限する。しかしながら、EGRRCPAの結果として、FDICは、相互預金、および資本不足の銀行に適用される金利上限を含むブローカー預金の規制方法を全面的に検討している。2020年12月15日、FDICは最終規則を発表し、FDICが金利上限を計算する方法を改訂し、FDICの承認を求める銀行に新しいプログラムを提供し、銀行現地市場の現行金利が国の金利を超えた期間に競争力のある預金金利を提供し、いくつかのブローカー預金に制限されない預金手配に具体的な免除と簡略化された申請と通知手続きを提供する。このような最終規則は2021年4月1日に施行される。今まで、規則は会社や銀行に実質的な影響を与えなかった。
消費者保護とCFPB規制
テレス·フランク法案はCFPBの作成を通じて消費者金融保護の責任を集中させ、CFPBは独立した機関であり、連邦消費者金融保護法の遵守状況の実施、実行、審査を担当している。同社は複数の連邦と州の法律に拘束されており、これらの法律は借り手を保護し、経済と人口の各部門への貸し付けを促進することを目的としている。これらの法律には,“平等信用日和会法”,“公平信用報告法”,“公平債務手続法”,“融資実態法”,“住宅担保融資マント法”,“不動産決済慣行法”,“ドッド·フランク法”の2010年消費者金融保護法がある。テレス·フランク法案は州がより厳しい消費者保護基準を取ることを阻止しなかった。国の金融商品の監督管理や潜在的な法執行行動も、会社の業務、財務状況、または運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
預金者が好む
連邦預金保険法では,被保険預金機関が“清算又は他の清算”を行う場合には,当該機関の預金者の債権は,連邦預金保険会社が被保険者の代行者である債権,及び連邦預金保険会社が係の者とする行政費用のある債権を含み,当該機関に対する他の一般的な無担保債権よりも優先されると規定されている。保険をかけた預金機関が倒産した場合、保険加入及び未加入の預金者、並びにFDICは、親会社持株会社を含む無担保の非預金債権者に優先し、当該加入した預金機関に提供された任意の信用展示期間について優先的に支払う。
連邦預金保険
WABのほとんどの預金はFDICのDIFで保険加入されており、最高適用限度額に達している。FDIC預金保険の基本限度額は1預金者当たり25万ドルです。WABはDIFを維持するために預金保険の評価を受けなければならない
FDICは、銀行ラクダの格付けを考慮したリスク行列に基づいて保険料を徴収するリスクベースの評価システムを使用する。リスク行列は資本レベルと監督管理格付けによって区別された異なるリスク分類を利用した。テレス·フランク法のおかげで保険評価の基礎は現在総合平均資産から平均有形株式を引いています評価比率の計算式は被評価機関のリスクを考慮した。世界銀行は大型かつ高度に複雑な機関に分類され,その総基本評価率を決定し,そのスコアカードの制約を受ける.
FDIAによれば、FDICは、機関が不安全および不健全なやり方に従事していること、不安全または不健全な状況にあることを発見して経営を継続するか、またはFDICによって適用される任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件に違反することが発見されたときに、預金保険を終了することができる。当社の経営陣は、その預金保険の終了を招く可能性のあるやり方、条件、または違反を知っていません。
金融プライバシーとデータセキュリティ
当社はGLBAを含む連邦法律といくつかの消費者プライバシー保護条項を含む州法律に拘束されています。これらの規定は、銀行および他の金融機関が消費者に関する非公開情報を関連第三者および非関連第三者に開示する能力を制限し、非関連機関から受信した特定の消費者情報の再使用を制限する。これらの規定は、消費者にプライバシーポリシーを通知することを要求し、場合によっては、消費者が“選択脱退”または“加入を選択する”許可の方法で、いくつかの個人情報を付属会社または非付属第三者に開示することを防止することを可能にする
たとえば,2018年8月,CFPBは改訂されたGLBAに基づいてPルールを更新する最終ルールを発行した.この規定によると、ある条件を満たす金融機関は、顧客に年間プライバシー通知を提供する必要がない。資格に適合するためには、金融機関は、顧客に関する非公開個人情報を共有してはならず、特定の法定例外がない限り、顧客の法定選択脱退権利をトリガしない。さらに、金融機関は、最近のプライバシー公告で開示された政策ややり方ではなく、その開示政策や慣行を変更してはならない。この規則は,年次通知免除を取得する資格がある金融機関がその後,その政策ややり方を変更し,免除を受ける資格がなくなった場合に,年次プライバシー通知を交付する時間要求を規定している。
GLBAはまた、消費者情報を保護する行政、技術、物理保障措置を含む包括的な書面情報セキュリティ計画を金融機関に実施することを求めている。また,GLBAやある州法律で発表された解釈的指導意見によると,金融機関は不正アクセスによる非公開個人情報のセキュリティホールを顧客に通報しなければならない
例えば、カリフォルニア法によれば、カリフォルニア州住民の個人情報を有するかもしれない各企業は、これらの情報を保護し、個人情報を含む記録の廃棄および違反行為の顧客への開示に関する具体的な要求、および顧客が“加入することを選択しない限り、顧客情報の使用に対する制限を遵守しなければならない合理的なセキュリティ手順および政策を維持しなければならない。他の州では、WABが支店を設置しているアリゾナ州やネバダ州を含めて、消費者個人情報を保持する企業に合理的なセキュリティ政策やプログラムを策定し、消費者セキュリティホールを通知したり、消費者個人情報の使用や共有を開示したりする法律が適用される可能性もある。
FRBを含む連邦銀行機関は、連邦金融機関審査委員会を通じてガイドラインを採択し、金融機関がネットワークセキュリティリスクに対応し、内部および重要な第三者サービスプロバイダでこれらのリスクを識別、評価、緩和することを奨励する。2016年10月、連邦銀行規制機関は、超大型金融機関および第3方向のこれらの機関が提供するサービスに適用されるネットワークセキュリティリスク管理と弾力性基準の強化に関する提案規則を発表した。このような提案規則の評議期間は終わり、最終規則はまだ発表されていない
2021年11月18日、連邦銀行規制機関は、米国銀行システムに影響を及ぼす可能性のあるネットワーク事件の情報共有を改善するための最終ルールを発表した。この規定は銀行組織ができるだけ早く任意の重大なコンピュータセキュリティ事件をその主要な連邦監督機関に通知し、しかもこの銀行組織がネットワーク事件が発生したと確定してから36時間後ではないことを要求している。既に又は合理的に銀行組織業務の生存能力、銀行製品及びサービスを提供する能力又は金融部門の安定性に重大な影響を与えることが可能なイベントについては、通知を行わなければならない。さらに、この規則は、銀行サービス提供者が、銀行組織の顧客に重大な影響を与えるか、または合理的に銀行組織の顧客に重大な影響を与える可能性が高い4時間以上のコンピュータセキュリティ事件を経験したと判断した場合に、影響を受けた銀行組織の顧客にできるだけ早く通知することを要求する。最終規則は2022年5月1日までに遵守されなければならない。WALとWABは現在この規定の影響を評価しているが,それぞれの業務に実質的な影響は与えられていないと予想される
これらの法律や法規はコンプライアンスコストを規定して義務を生じており,場合によっては報告義務やこれらの法律·法規·義務の遵守にはWALとWABの大量の資源が必要である
“コミュニティ再投資法案”と公平貸金法
CRAによると、WABは低収入と中所得コミュニティを含むそのコミュニティの信用需要を満たすのを助ける責任がある。CRAは金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず,CRAによってその特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量を開発することも制限されていない.また、平等信用機会法や公平住宅法は、これらの法規で規定されている特徴に基づく融資慣行における差別を禁止している。WABはCRAの規定を遵守できず,少なくとも規制機関がその活動や会社の活動を制限する可能性がある。WABが“平等な信用機会法”と“公平な住宅法”を遵守できなかったことは、法執行行動を招く可能性がある。2019年1月に行われた最近のCRA試験で、世界銀行は“満足”の格付けを獲得した
サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行
世界銀行はサンフランシスコ連邦住宅ローン機構のメンバーであり、サンフランシスコ連邦住宅ローン機構はそのメンバーに資金を提供して住宅ローン及び経済適用住宅とコミュニティ発展ローンを支援する12つの地域的連邦住宅ローン機関の一つである。各FHLBは、その指定された地域内のメンバーの備蓄または中央銀行である。各連邦住宅担保融資機関は、連邦住宅担保融資機構取締役会が制定した政策と手続きに基づいてそのメンバーに融資を提供する。会員として、WABはサンフランシスコFHLBの株を購入して維持しなければならない。2021年12月31日現在、FHLB株に対するWABの総投資は1,730万ドル
奨励的報酬
テレス·フランク法案は、連邦銀行機関と米国証券取引委員会に共同法規またはガイドラインを確立することを要求し、特定の規制されたエンティティ(当社および世界銀行を含む)のインセンティブに基づく支払いスケジュールを禁止し、これらのエンティティの総合併資産は少なくとも10億ドルであり、これらの配置は、実体の重大な経済損失を招く可能性のある過剰な報酬、費用または福祉を幹部、従業員、取締役または主要株主に提供することによって、不適切なリスクを奨励する。連邦銀行機関と米国証券取引委員会が最近このような規定を提出したのは2016年だが、これらの規定は最終的に決定されていない。もしこのような規定が最初に提案された形で採択されたら、それらは役員報酬の構造的な方法を制限するだろう
“ドッド·フランク法案”はまた、上場企業が少なくとも3年ごとに役員報酬とM&A承認に関するいわゆる“黄金パラシュート”支払いについて株主に拘束力のない投票権を与えることを要求している。WALは毎年役員報酬に拘束力のない投票を株主に行わせている。
不審な活動を防ぐ
米国愛国者法案第3章によると、すべての金融機関は、顧客の身分を識別し、マネーロンダリングを防止し、顧客取引を監視し、米国の法執行機関に不審な活動を報告するための措置をとることが求められている。金融機関はまた、連邦銀行機関と法執行機関の情報要求に対応することを要求されている。上記の目的を達成するために、GLBAや他のプライバシー法のプライバシー権規定を遵守した金融機関が免除を受けることができるため、金融機関間で情報を共有することが奨励される。外国銀行に代理口座を持っているか、外国個人にプライベートバンクサービスを提供することを要求する金融機関は、マネーロンダリング問題のある外国銀行を含む特定の外国個人や実体との交際を回避し、外国の“抜け殻銀行”と特に懸念される法域からの人との交際を禁止する措置をとっている。主要な連邦銀行機関と財務長官はその中のいくつかの規定を施行する条例を採択した。2018年5月11日から施行された新規顧客デ職調査ルールは、新規顧客と既存顧客を識別する既存の義務を明確にし、強化し、継続的な顧客デ職調査を行うリスクに基づく手続きを含むことを明らかにした。すべての金融機関はまた内部反マネーロンダリング計画を構築することを要求された。マネーロンダリング活動との戦いにおける金融機関の有効性は、金融機関が“銀行合併法”に基づいて提出した任意の申請において考慮すべき要因である。同社は銀行秘密法と米国愛国者法案委員会が承認したコンプライアンス計画を持っており、外国金融機関や外国人との取引は相対的に少ない。
FCRAの赤旗ルールは,保証口座(例えば,消費者銀行口座や融資)を持つ金融機関に身分窃盗予防計画の策定,実施,管理を要求している。この計画は、個人情報の不一致またはアカウント活動の変更のような、身分盗難の可能性を示す疑わしいモードまたは方法を検出するための合理的な政策およびプログラムを含まなければならない
外国資産規制事務室条例
米国が実施した経済制裁は、指定された外国、国民、その他の国との取引に影響を及ぼす。これらのルールは、一般にOFACルールと呼ばれ、OFACに基づいてそれらを管理する。OFACが管理する国家に対する制裁は多くの違う形を取っている。一般に、それらは、(1)制裁対象国との貿易または制裁対象国への投資を制限し、制裁対象国からの直接または間接的な輸入および輸出を禁止することを含み、“米国人”が制裁国への投資または制裁国への投資に関する相談または援助に関連する金融取引に従事することを禁止すること、(2)米国によって管轄されている財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することにより、制裁国の政府または特定国民と利害関係のある資産を阻止する1つまたは複数の要素を含む。OFACの許可なしに、凍結された資産(財産および銀行預金)を任意の方法で支払い、抽出、相殺または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。
未来の立法措置
連邦と州立法機関は金融サービス業に影響を与える立法を提案するかもしれない。また、連邦銀行機関は規制措置を開始する可能性があり、これらの措置は全体的に金融サービス業に影響を与える可能性がある。しかし、これらの変化が可決されるかどうか、あるいは可決されれば、それらが会社にどのような影響を与えるかは不明である。新しい立法は、銀行法規や会社の経営環境を予測不可能な方法で大幅に変える可能性がある。このような立法が成立すれば、経営コストを増加または低減し、許可された活動を制限または拡大したり、銀行、貯蓄協会、信用協同組合、他の金融機関との間の競争バランスに影響を与える可能性がある。当社は、当該等の法例を制定するか否か、及び可決された場合、当該等の法例又は任意の実施規則が当社の財務状況又は経営業績に影響を与えるか否かを予測することはできない。WALまたはその任意の子会社に適用される法規、法規または規制政策の変化は、会社の業務に実質的な影響を与える可能性がある。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
市場リスクとは、金融商品が市場価格と金利、外貨為替レート、商品価格、株価の不利な変化による損失リスクである。同社の市場リスクは、主にその融資、投資、吸収預金活動に固有の金利リスクに由来している。そのため、経営陣は会社の金利リスクを積極的に監視·管理している。当社は一般に、融資負債に対する収益資産の再定価機会を評価することで、その金利感受性を管理している。
経営陣は、様々な資産/負債戦略を使用して会社の資産や負債の再定価特徴を管理しており、これらの戦略は、金利変動のリスク開口が、会社が許容できるリスク負担レベルのガイドライン内に制限されていることを確保することを目的としている。ヘッジ保証戦略は、融資および預金の条項および定価、およびその証券構成の管理を含み、ポートフォリオおよびその資金源の金利再定価機会のミスマッチを低減するために使用される。
金利リスクは、執行管理層、財務、運営部門のメンバーを含むALCOが担当しています。Alcoは金利の潜在的変化が純直前と純利息収入に与える潜在的な影響を分析することによって金利リスクを監視し、代替策略或いは貸借対照表の構造変化の影響を考慮した。同社がその貸借対照表を管理している一部の原因は、金利が変化しているにもかかわらず、EVEと純利息収入への潜在的な影響を許容可能な範囲に維持しているからだ。
ALCOは少なくとも四半期ごとに同社の金利リスク開放を審査している。金利リスク開放は、金利の変化を想定した場合の直前および純利息収入における変化を決定するために、金利感受性分析を用いて測定される。金利変化によるEVEと純利息収入の潜在的変化がBOD設定の限度額内でないと仮定した場合、BODは、取締役会が承認した限度額内に金利リスクを抑えるために、管理層に資産と負債の組み合わせを調整するように指示する。
純利息収入シミュレーション。同社は2021年12月31日の金利リスクを測るため、シミュレーションモデルを用いて金利予測変化による純利息収入の変化を予測している。この分析は、現在の収益率曲線を用いて予測された基準純利息収入と、予測された純利息収入との間の差を計算し、この曲線は、将来予想される利上げを考慮しておらず、予測純収入は、金利が直ちに平行に上方または下方に移動し、ALCOが示す他のシナリオによって生成される。所得シミュレーションモデルには,会社ごとの製品の再定価関係に関する様々な仮定が含まれている。同社の多くの資産は、即時再定価が想定されており、市場金利の変化に比例して上限または下限の影響を含む契約指数に依存する可変金利融資である。いくつかのローンや投資には契約早期返済機能(埋め込みオプション)が含まれているため,シミュレーションモデルには事前返済仮説が含まれている.当社の非定期預金製品は連邦公開市場委員会が金利変動と同時に再定価を下しています。
この分析は、純利息収入の変化が所与の一連の金利変化と仮定に与える影響を示している。貸借対照表は一定のままであり、その構造は1年間変化しないと仮定する。経営陣が金利の変化を軽減するための変化や副次的な要因、金利の変化に伴う会社の信用リスク状況の変化など、企業の業績に影響を与える可能性のあるすべての要因を考慮していない。
また、融資早期返済率推定と利差関係は定期的に変化している。金利変化により実際の融資早期返済速度が変化することは,本分析に含まれる市場見積りとは異なる。モデル仮定とは大きく異なる変化が会社の実際の純利息収入に大きな影響を与える可能性がある。
このシミュレーションモデルは,市場金利の瞬時的かつ持続的な増加または減少(衝撃)に伴う純利息収入の変化を評価している。2021年12月31日まで、我々の今後12ヶ月間のこれらの仮定した市場金利の変化に関する純利息収入の開放は現在のガイドライン内である。
純利息収入感度
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| | 平行シフト率シーン (基点比変動) |
| | 100を下げる | | 基台 | | 100%上昇する | | 200%上昇します |
| | (単位:百万) |
利子収入 | | $ | 1,664.5 | | | $ | 1,731.5 | | | $ | 1,928.3 | | | $ | 2,183.0 | |
利子支出 | | 119.6 | | | 137.8 | | | 261.9 | | | 387.7 | |
純利子収入 | | 1,544.9 | | | 1,593.7 | | | 1,666.4 | | | 1,795.3 | |
変更率 | | (3.1) | % | | | | 4.6 | % | | 12.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金利上昇シナリオ (基点比変動) |
| | 100を下げる | | 基台 | | 100%上昇する | | 200%上昇します |
| | (単位:百万) |
利子収入 | | $ | 1,700.8 | | | $ | 1,731.5 | | | $ | 1,806.2 | | | $ | 1,900.6 | |
利子支出 | | 120.5 | | | 137.8 | | | 168.4 | | | 198.8 | |
純利子収入 | | 1,580.3 | | | 1,593.7 | | | 1,637.8 | | | 1,701.8 | |
変更率 | | (0.8) | % | | | | 2.8 | % | | 6.8 | % |
公平な経済的価値。同社はシミュレーションモデルを用いて市場金利変化がその資産、負債、表外項目(EVEと定義)を用いて現金流量の正味現在値を推定する影響を測定した。このシミュレーションモデルは,金利敏感型金融商品が市場金利が瞬間的に上昇または低下(衝撃)し続ける際に発生する時価変化を評価している。
2021年12月31日現在、会社がこれらの想定した市場金利の変化に関する直前リスク開放は会社の現在のガイドライン内にある。次の表は、2021年12月31日という一連の金利ショックの直前の同社の予測変化を示している
持分の経済価値について
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| | 金利シナリオ(基本金利変動基点より) |
| | 200下がりました | | 100を下げる | | 基台 | | 100%上昇する | | 200%上昇します | | 300元上がります |
| | (単位:百万) |
資産 | | $ | 58,978.5 | | | $ | 57,876.4 | | | $ | 56,360.6 | | | $ | 54,954.3 | | | $ | 53,688.8 | | | $ | 52,556.0 | |
負債.負債 | | 51,057.1 | | | 49,151.4 | | | 47,485.0 | | | 46,027.9 | | | 44,726.7 | | | 43,555.8 | |
正味現在価値 | | 7,921.4 | | | 8,725.0 | | | 8,875.6 | | | 8,926.4 | | | 8,962.1 | | | 9,000.2 | |
変更率 | | (10.8) | % | | (1.7) | % | | | | 0.6 | % | | 1.0 | % | | 1.4 | % |
仮説金利変化の予想影響の計算は、市場金利、資産早期返済、預金減少の相対レベルを含む多くの仮定に基づいており、実際の結果としての指示に依存すべきではない。また、計算は、金利の変化に対応するために、会社が取る可能性のあるいかなる行動も考慮していない。市場状況が基本仮定と異なれば,実際の金額は上記で提案した予測と異なる可能性がある.
派生ツール契約。通常業務過程において、会社はデリバティブツールを使用して顧客のニーズを満たし、金利変動のリスク開放を管理する。次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの同社派生商品の名目総額、時価、条項をまとめています
未平倉由来製品
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十二月三十一日 |
2021 | | 2020 |
概念上の | | 正味現在価値 | | 加重平均期間(年) | | 概念上の | | 正味現在価値 | | 加重平均期間(年) |
(百万ドル) |
$ | 480,765.9 | | | $ | (49.6) | | | 1.5 | | | $ | 1,812.6 | | | $ | (83.3) | | | 16.0 | |
第八項です。財務諸表と補足データ
本年度報告書に含まれる会社の総合財務諸表および補足データは、本年度報告の総合財務諸表インデックスページの直後にある。
連結財務諸表索引
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| ページ |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID:49) | 73 |
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合併貸借対照表 | 77 |
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合併損益表 | 78 |
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総合総合収益表 | 79 |
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株主権益合併報告書 | 80 |
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統合現金フロー表 | 81 |
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連結財務諸表付記 | 83 |
独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へ
西部連合銀行
財務諸表のいくつかの見方
西聯銀行および付属会社(当社)の2021年12月31日および2020年12月31日までの総合貸借対照表,2021年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表,全面収益表,株主権益およびキャッシュフロー表,および総合財務諸表(総称して財務諸表と呼ぶ)に関する付記を監査した。財務諸表は,すべての重要な面で,会社の2021年12月31日と2020年12月31日までの財務状況,および2021年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、次の基準に基づいて、会社が2021年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部制御--統合フレームワークトレデビル委員会後援組織委員会が2013年に発表した報告書と、2022年2月25日の私たちの日付の報告書は、社内財務報告の内部統制の有効性について保留されていない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である:(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
信用損失準備-投資のためのローン
財務諸表付記1及び付記4に記載されているように、会社が投資のために保有する融資の信用損失準備金は合計#ドルである252.52021年12月31日まで。投資のために保有する融資の信用損失準備は、期待信用損失モデルに基づいて算出され、会社が投資のために保有する融資の融資寿命損失の推定である
投資のために保有する融資の信用損失準備は、他の融資リスク特徴とは異なる個別融資の信用損失を推定するための特定の資産部分と、類似したリスク特徴を有する融資プールの信用損失を推定するための集約部とを含む。集合部分の準備は予想信用損失の推定に基づいて得られたものであり、この方法は主に予想損失方法を使用し、その中にリスクパラメータ(違約確率、違約損失と違約リスク開放口)を組み入れ、これらのパラメータは各種サプライヤーモデル、内部開発の統計モデル或いは非統計推定方法から来た
違約確率はこれらのモデル或いは推定方法の中で経済情景を用いて予測を行い、その結果は会社の経済見通しに基づいて重み付けを行い、そして過去の事件、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に関する情報を格納する
違約損失は通常会社自身の損失経験から来ているが、住宅、倉庫ローン及び市政と非営利融資部門に対して、違約損失の推定は非モデリング方法を採用している
違約リスクとは、会社が借り手が違約した場合の損失リスクである。循環信用限度額については、歴史的経験に基づいて、同社は限度額の利用率を増加させる期待を取り入れ、違約ローンの違約リスクを増加させる。定期融資については,違約リスク開放は融資条項に基づいて償却スケジュールを用いて計算し,事前返済仮定に基づいて調整した
そして、違約確率、違約損失と違約リスク開放から得られた予想信用損失の数量化推定に対して調整を行い、定性或いは環境要素を使用することによって、数量化信用損失推定に計上されていない現在の傾向と条件の考慮要素を組み入れた。期待信用損失の評価は融資額、融資組合せ、融資表現指標、資産品質特徴、延滞状況、歴史信用損失経験、現在の状況及び合理と支持可能な経済予測の影響を受ける
類似のリスク特徴を有する融資プール投資のために保有する融資の信用損失準備金の推定は多くの投入と仮定に関連し、その中の多くは異なるサプライヤーと内部モデルから来ている。他の以外に、これらの投入と仮定は選択、評価、合理的かつ支持可能な予測シナリオを測定することを含み、これは管理層が大量の判断を行い、高度な推定に関連する必要がある。
著者らは投資融資信用損失準備中の違約確率、違約損失と違約リスクの確定と評価を重要な監査事項と見なし、監査投資融資信用損失準備で使用されている基本的な仮定と経済情景予測は高度の複雑性と監査師の判断に関連しているため、管理層は投資融資信用損失準備を制定する時に高度な主観性を持っているため、これは高度な推定不確定性を招いた。
著者らは管理層と違約確率、違約損失と違約リスクを評価と確定する監査プログラムと融資信用損失準備金の仮定と経済情景予測に関する部分は以下の内容を含む
•著者らは違約確率、違約損失と違約リスクの開放仮定及び投資のために持っている融資の信用損失を評価と構築する経済情景部分の予測に関する制御措置を理解し、そしてこのような制御措置の設計と運営有効性をテストした。
•著者らは管理層が信用損失支出の違約確率、違約損失と違約リスクの開放仮説と経済情景部分を予測する時の流れと重要な判断をテストし、その中に含まれている
◦著者らは管理層の考慮要素とデータを評価し、違約確率、違約損失と違約リスクの開放仮説及び経済情景と重みを予測する選択の基礎とし、管理層が使用できる基礎データの完全性と正確性をテストした。
◦著者らは管理層の違約確率、違約による損失と違約リスクの判断の合理性、及び経済状況の予測と投資による融資の信用損失準備構成部分を確定するために使用された考慮要素とデータの定性と定量評価を評価した。
◦経営陣が違約確率,違約損失,違約リスク開放仮説を決定するためのモデル構築に関する判断の合理性を評価した。
◦我々は,内部専門家を用いて,管理層がサプライヤーが構築したモデルを検証する際に用いた統計文書やプログラムの評価に協力した.
代理顧客関係と運営許可証の価値評価
財務諸表付記2で述べたように、会社は2021年4月7日にamerihome親会社ARISの買収を完了した。この取引の結果、会社は無形資産を個別に識別できると決定された代理関係と経営許可証を取得し、買収日の公正価値はそれぞれ7600万ドルと5550万ドルだった。
同社は第三者評価士の協力のもと,収益法を用いて対応する顧客関係と経営許可証の公正価値を計算し,予測収入,割引率,キャッシュフローが生じる時間帯に関する重要な主観的仮定を採用している
予測キャッシュフローや割引率の主な投入を評価する際には高度な主観性が関与するため,顧客関係や経営許可証に対応した公正価値計算に用いる予想キャッシュフローと割引率に関する仮定を重要な監査事項として決定する.このような仮説を審査することは核数師の高度な判断と審査仕事の増加に関連し、このなどの仮定に関連する観察可能な市場情報は限られているため、相応の顧客関係及び経営許可証の計算公平値及び無形資産は当該などの主要な投入の可能性の変化に非常に敏感である。
我々の監査プログラムは、顧客関係および経営許可無形資産に対応する買収日公正価値を決定するための予想キャッシュフローと割引率に関する推定仮定に関するものであり、以下を含む
•将来の収入予測と推定割引率の策定に関する制御策を知り,これらの制御措置の設計と運営効果をテストした。
•経営陣が公正な価値を決定する流れをテストしました
◦第三者評価報告を取得し,第三者評価者が使用する評価モデルの妥当性を評価した.
◦我々は,管理職が提供し,推定モデルで用いたデータ入力の完全性と正確性をテストした.
◦我々は,経営陣の先の予測と買収業務の履歴結果を比較し,予測と外部市場や業界データとの整合性を考慮して,経営陣のキャッシュフロー予想の合理性を評価した
◦予測されたキャッシュフローを履歴結果と比較することでその正当性を検証する.
◦我々は,公開された市場データから割引率を独立に推定するのを支援し,得られた割引率を経営陣が使用している割引率と比較する内部評価の専門家を招聘した.
担保権の価値評価
財務諸表付記6で述べたように、2021年12月31日現在、同社の担保融資サービス権総額は6.98億ドルである。会社が二級市場で担保融資を売却し、これらの融資を償還する権利を保持している場合、サービスのメリットがサービス活動を行うのに十分な補償よりも大きいと考えられる場合、保守権資産は売却時に資本化される。担保ローン返済権とは、債務返済活動を展開することによって実現されることが期待される未来のキャッシュフロー純額当時の公正価値である。同社はその後、公正価値計量担保ローン返済権を選択した。同社は割引キャッシュフローモデルを用いて担保融資返済権の公正価値を推定し、このモデルは市場参加者が維持権の公正価値を推定する際に使用する仮定を結合し、オプション調整後の価格差、条件付き前払い率、修理費率、サービスコストを含むがこれらに限定されない
経営陣はこのような仮定を決定する際に重大な判断を行う必要があるため、住宅ローン返済権を評価するためのオプションを調整利差および条件付前払い金利仮定を重要な監査事項として確認する。このような仮説を審査することは核数師の高度な判断と審査作業の増加に関連しており、観察できる市場資料が限られているため、計算された住宅ローン返済権の公正価値はこのなどの主要な仮定の変動に非常に敏感である。
2021年12月31日の担保融資返済権推定値に関する監査プログラムには、経営陣が公正な価値を決定するプロセスが含まれています
•評価モデルの妥当性を評価した.
•モデルで用いたデータの完全性と正確性をテストした.
•我々は評価専門家を招聘し、外部市場と業界データとの整合性を考慮することで、オプション調整利差の調整と条件付き早期返済金利仮定の合理性の評価に協力する。
/s/ RSM US LLP
1994年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
カリフォルニア州ロサンゼルス
2022年2月25日
西側連合銀行とその子会社
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万 株式と1株当たりの金額は含まれていません) |
資産: | | | | |
現金と銀行の満期金 | | $ | 166.2 | | | $ | 174.2 | |
| | | | |
他の金融機関の有利子預金 | | 350.2 | | | 2,497.5 | |
| | | | |
現金、現金等価物、および限定現金 | | 516.4 | | | 2,671.7 | |
| | | | |
投資証券--公正な価値で計算されるAFS;償却コストは#ドル6,166.52021年12月31日に$4,586.42020年12月31日 | | 6,188.8 | | | 4,708.5 | |
投資証券(HTMと略記)は,償却コストで計算し,信用損失を差し引いて純額を#ドルとする5.2そして$6.8(公正価値は$1,146.4そして$611.8)は、2021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ | | 1,101.9 | | | 562.0 | |
投資証券--株式 | | 158.5 | | | 167.3 | |
制限株に原価で投資する | | 91.7 | | | 67.0 | |
ローンHFS($を含む)3,939.7(2021年12月31日の公正価値で計量) | | 5,635.1 | | | — | |
ローンHFI、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額 | | 39,075.4 | | | 27,053.0 | |
減算:信用損失準備金 | | (252.5) | | | (278.9) | |
投資のための純融資 | | 38,822.9 | | | 26,774.1 | |
抵当ローン返済権 | | 698.0 | | | — | |
部屋と設備、純額 | | 181.9 | | | 134.1 | |
経営的リース使用権資産 | | 133.0 | | | 72.5 | |
銀行自営生命保険 | | 180.2 | | | 176.3 | |
商誉と無形資産純額 | | 634.8 | | | 298.5 | |
税金資産を繰延し,純額 | | 20.9 | | | 31.3 | |
| | | | |
LIHTCと再生可能エネルギーへの投資 | | 631.3 | | | 405.6 | |
その他の資産 | | 987.2 | | | 392.1 | |
総資産 | | $ | 55,982.6 | | | $ | 36,461.0 | |
負債: | | | | |
預金: | | | | |
無利息需要 | | $ | 21,353.4 | | | $ | 13,463.3 | |
利息を計算する | | 26,258.6 | | | 18,467.2 | |
総預金 | | 47,612.0 | | | 31,930.5 | |
| | | | |
| | | | |
その他の借金 | | 1,501.9 | | | 21.0 | |
合資格債務 | | 895.8 | | | 548.7 | |
リース負債を経営する | | 142.8 | | | 79.9 | |
その他負債 | | 867.5 | | | 467.4 | |
総負債 | | 51,020.0 | | | 33,047.5 | |
引受金及び又は事項(付記18) | | | | |
株主権益: | | | | |
優先株(額面$0.00011株当たりの清算価値は$25; 20,000,000許可された12,000,0002021年12月31日に発行および未返済02020年12月31日) | | 294.5 | | | — | |
普通株(額面$0.0001; 200,000,000許可された108,981,3412021年12月31日に発行される株式と103,013,2902020年12月31日)および追加実収資本 | | 1,966.2 | | | 1,390.9 | |
在庫株は,コストで計算する2,350,021株式は2021年12月31日に2,169,3972020年12月31日の株) | | (86.8) | | | (71.1) | |
その他の総合収益を累計する | | 15.7 | | | 92.3 | |
利益を残す | | 2,773.0 | | | 2,001.4 | |
株主権益総額 | | 4,962.6 | | | 3,413.5 | |
総負債と株主権益 | | $ | 55,982.6 | | | $ | 36,461.0 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
西側連合銀行とその子会社
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万、1株を除く) |
利息収入: | | | | | | |
手数料を含めてローンを組む | | $ | 1,488.8 | | | $ | 1,144.3 | | | $ | 1,093.0 | |
投資証券 | | 158.6 | | | 107.8 | | | 111.9 | |
配当金やその他 | | 11.3 | | | 9.7 | | | 20.1 | |
利子収入総額 | | 1,658.7 | | | 1,261.8 | | | 1,225.0 | |
利息支出: | | | | | | |
預金.預金 | | 47.5 | | | 70.4 | | | 158.4 | |
合資格債務 | | 33.1 | | | 23.9 | | | 23.4 | |
その他の借金 | | 29.3 | | | 0.6 | | | 2.8 | |
利子支出総額 | | 109.9 | | | 94.9 | | | 184.6 | |
純利子収入 | | 1,548.8 | | | 1,166.9 | | | 1,040.4 | |
信用損失準備金 | | (21.4) | | | 123.6 | | | 19.3 | |
信用損失準備金を差し引いた純利息収入 | | 1,570.2 | | | 1,043.3 | | | 1,021.1 | |
非利息収入: | | | | | | |
融資発行·販売活動の純収益 | | 326.2 | | | — | | | — | |
サービス料と料金 | | 28.3 | | | 23.3 | | | 23.3 | |
株式投資収益 | | 22.1 | | | 12.7 | | | 8.3 | |
商業銀行業務関連収入 | | 17.4 | | | 14.7 | | | 16.1 | |
投資証券の売却益 | | 8.3 | | | 0.2 | | | 3.1 | |
信用保証から回復した収益 | | 7.2 | | | — | | | — | |
公正価値純額で計量された資産公正価値(損失)収益 | | (1.3) | | | 3.8 | | | 5.1 | |
返済利息収入純額 | | (16.3) | | | — | | | — | |
その他の収入 | | 12.3 | | | 16.1 | | | 9.2 | |
非利子収入総額 | | 404.2 | | | 70.8 | | | 65.1 | |
非利息支出: | | | | | | |
報酬と従業員の福祉 | | 466.7 | | | 303.6 | | | 279.3 | |
弁護士費、職業費、董事費 | | 58.6 | | | 42.2 | | | 37.0 | |
データ処理 | | 58.2 | | | 35.7 | | | 30.6 | |
元金を返して利息を払う | | 53.5 | | | — | | | — | |
入居率 | | 43.8 | | | 34.1 | | | 32.6 | |
預金コスト | | 29.8 | | | 18.5 | | | 31.7 | |
ローン購入と送り先費用 | | 28.8 | | | — | | | — | |
保険 | | 23.0 | | | 13.3 | | | 11.9 | |
業務開発とマーケティング | | 13.5 | | | 9.6 | | | 11.2 | |
債務返済損失 | | 5.9 | | | — | | | — | |
被回収資産やその他の資産の販売·評価純損失 | | (3.5) | | | (1.5) | | | 3.8 | |
買収と再編費用 | | 15.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
その他の費用 | | 57.8 | | | 36.1 | | | 43.9 | |
非利子支出総額 | | 851.4 | | | 491.6 | | | 482.0 | |
所得税未払いの収入 | | 1,123.0 | | | 622.5 | | | 604.2 | |
所得税費用 | | 223.8 | | | 115.9 | | | 105.0 | |
純収入 | | 899.2 | | | 506.6 | | | 499.2 | |
優先配当金 | | 3.5 | | | — | | | — | |
普通株主が得られる純収入 | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | | | $ | 499.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| | |
1株当たりの収益: | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 8.72 | | | $ | 5.06 | | | $ | 4.86 | |
薄めにする | | 8.67 | | | 5.04 | | | 4.84 | |
発行済み普通株式加重平均: | | | | | | |
基本的な情報 | | 102.7 | | | 100.2 | | | 102.7 | |
薄めにする | | 103.3 | | | 100.5 | | | 103.1 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
西側連合銀行とその子会社
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
純収入 | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | | | $ | 499.2 | |
その他の全面的な収益(損失)、純額: | | | | | | |
AFS証券の未実現(損失)収益、税収影響純額#ドルを差し引く22.4, $(23.1)と$(23.2)、別々に | | (69.0) | | | 70.9 | | | 71.2 | |
SERPは赤字を実現せず、税収の影響を差し引いて純額#ドル—, $0.1、と$0.1お別れします | | — | | | (0.3) | | | (0.4) | |
二次債務は損失を実現せず、税収の影響を差し引いて純額#ドル0.3, $1.1、と$3.2お別れします | | (1.2) | | | (3.1) | | | (9.8) | |
AFS証券を売却した実現収益は収入に含まれ、税収影響を差し引いた純額は#ドル2.1, $0、と$0.7お別れします | | (6.4) | | | (0.2) | | | (2.4) | |
純その他総合収益 | | (76.6) | | | 67.3 | | | 58.6 | |
総合収益 | | $ | 822.6 | | | $ | 573.9 | | | $ | 557.8 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
西側連合銀行とその子会社
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 在庫株 | | その他の総合収益を累計する | | 利益を残す | | 株主権益総額 |
| | | | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| | | | (単位:百万) |
バランス、2018年12月31日 | | | | | — | | | $ | — | | | 104.9 | | | $ | — | | | $ | 1,417.7 | | | $ | (53.1) | | | $ | (33.6) | | | $ | 1,282.7 | | | $ | 2,613.7 | |
純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 499.2 | | | 499.2 | |
制限株、業績株単位、その他の贈与、純額 | | | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 26.3 | | | — | | | — | | | — | | | 26.3 | |
制限株を引き渡しました(%1) | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (9.6) | | | — | | | — | | | (9.6) | |
株の買い戻し | | | | | — | | | — | | | (2.8) | | | — | | | (69.9) | | | — | | | — | | | (50.3) | | | (120.2) | |
支払済み配当金 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (51.3) | | | (51.3) | |
その他の全面的な収益、純額 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58.6 | | | — | | | 58.6 | |
バランス、2019年12月31日 | | | | | — | | | $ | — | | | 102.5 | | | $ | — | | | $ | 1,374.1 | | | $ | (62.7) | | | $ | 25.0 | | | $ | 1,680.3 | | | $ | 3,016.7 | |
バランス、2020年1月1日(2) | | | | | — | | | — | | | 102.5 | | | — | | | 1,374.1 | | | (62.7) | | | 25.0 | | | 1,655.4 | | | 2,991.8 | |
純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 506.6 | | | 506.6 | |
制限株、業績株単位、その他の贈与、純額 | | | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 29.1 | | | — | | | — | | | — | | | 29.1 | |
制限株を引き渡しました(%1) | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (8.4) | | | — | | | — | | | (8.4) | |
株の買い戻し | | | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | (12.3) | | | — | | | — | | | (59.3) | | | (71.6) | |
支払済み配当金 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101.3) | | | (101.3) | |
その他の全面的な収益、純額 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67.3 | | | — | | | 67.3 | |
バランス、2020年12月31日 | | | | | — | | | $ | — | | | 100.8 | | | $ | — | | | $ | 1,390.9 | | | $ | (71.1) | | | $ | 92.3 | | | $ | 2,001.4 | | | $ | 3,413.5 | |
純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 899.2 | | | 899.2 | |
制限株、業績株単位、その他の贈与、純額 | | | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 35.0 | | | — | | | — | | | — | | | 35.0 | |
制限株を引き渡しました(%1) | | | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (15.7) | | | — | | | — | | | (15.7) | |
優先株発行,純額 | | | | | 12.0 | | | 294.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 294.5 | |
普通株発行,純額 | | | | | — | | | — | | | 5.4 | | | | | 540.3 | | | | | | | | | 540.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先株株主に支払う配当金 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.5) | | | (3.5) | |
普通株主に支払う配当金 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124.1) | | | (124.1) | |
その他全面的な損失,純額 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76.6) | | | — | | | (76.6) | |
バランス、2021年12月31日 | | | | | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 106.6 | | | $ | — | | | $ | 1,966.2 | | | $ | (86.8) | | | $ | 15.7 | | | $ | 2,773.0 | | | $ | 4,962.6 | |
(1)株式金額は、物置株式を代表し、さらなる議論のために“付記1.重要会計政策概要”を参照されたい
(2)ASU 2016-13の採用に基づいて調整した金融商品信用損失の計量それは.信用損失準備の増加により,2020年1月1日にこのガイドラインを採用した累積影響により利益剰余金は2,490万ドル減少した。更なる討論は“付記1.重要会計政策概要”を参照する
連結財務諸表付記を参照してください。
西側連合銀行とその子会社
統合現金フロー表
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| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | | |
純収入 | | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | | | $ | 499.2 | |
純収入と経営活動から提供される現金を調整する: | | | | |
信用損失準備金 | | (21.4) | | | 123.6 | | | 19.3 | |
減価償却および償却 | | 33.7 | | | 22.9 | | | 18.5 | |
株に基づく報酬 | | 35.1 | | | 28.7 | | | 26.2 | |
所得税を繰延する | | 42.0 | | | (25.1) | | | (5.1) | |
投資証券の純割増償却 | | 39.8 | | | 28.2 | | | 17.1 | |
税収相殺投資の償却 | | 49.5 | | | 49.2 | | | 41.5 | |
経営的リース使用権資産の償却 | | 16.3 | | | 11.7 | | | 10.5 | |
繰延ローン費用の純額と住宅費の純額を償却する | | (66.3) | | | (51.2) | | | (42.7) | |
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ローンの購入と出所 | | (59,569.6) | | | — | | | — | |
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販売収益と売却のためのローンの支払い | | 56,647.7 | | | — | | | — | |
住宅ローンを売却して資本化した住宅ローン返済権 | | (763.8) | | | — | | | — | |
以下の項目の純(収益)損失: | | | | | | |
担保融資償還権その他資産の公正価値変動 | | 177.7 | | | — | | | — | |
他にも | | (16.3) | | | (9.4) | | | (5.1) | |
その他の資産や負債の変動、純額 | | (157.6) | | | (15.0) | | | 138.4 | |
経営活動が提供する現金純額 | | $ | (2,654.0) | | | $ | 670.2 | | | $ | 717.8 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | |
投資証券(AFSと略記) | | | | | | |
購入 | | $ | (3,248.4) | | | $ | (2,966.2) | | | $ | (927.6) | |
元金返済額と満期日 | | 1,634.1 | | | 1,515.5 | | | 785.7 | |
販売収入 | | 164.5 | | | 156.6 | | | 150.4 | |
投資証券-HTM | | | | | | |
購入 | | (595.6) | | | (182.7) | | | (131.4) | |
元金返済額と満期日 | | 54.9 | | | 17.4 | | | 21.6 | |
販売収入 | | — | | | — | | | 10.0 | |
公正価値に基づいて勘定した持分証券 | | | | | | |
購入 | | (36.2) | | | (34.5) | | | (32.7) | |
償還する | | 21.0 | | | 7.6 | | | 14.6 | |
販売収入 | | 4.4 | | | — | | | — | |
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抵当ローンの償還権を売却して得た金,純額 | | 1,182.8 | | | — | | | — | |
他の投資を購入する | | (134.6) | | | (133.1) | | | (150.8) | |
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銀行が所有している生命保険の収益、純額 | | — | | | 5.9 | | | — | |
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融資純成長HFI | | (12,665.0) | | | (5,897.2) | | | (3,429.0) | |
住宅地·設備·その他の資産を購入し,純額 | | (69.4) | | | (26.8) | | | (33.8) | |
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AmeriHome買収のために支払った現金の対価格は,買収した現金を差し引く | | (1,024.4) | | | — | | | — | |
投資活動のための現金純額 | | $ | (14,711.9) | | | $ | (7,537.5) | | | $ | (3,723.0) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | | |
預金純増分 | | $ | 15,681.5 | | | $ | 9,134.0 | | | $ | 3,619.0 | |
長期債務の純収益を発行する | | 1,055.7 | | | 221.9 | | | — | |
長期債務を償還する | | (475.9) | | | (75.0) | | | — | |
短期借款が純増加する | | (1,742.1) | | | 4.3 | | | (496.7) | |
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既存限定株や他株の源泉徴収のために支払われた現金 | | (15.8) | | | (7.9) | | | (9.6) | |
普通株買い戻し | | — | | | (71.6) | | | (120.2) | |
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普通株と優先株払いの現金配当 | | (127.6) | | | (101.3) | | | (51.3) | |
普通株を発行して得た収益,純額 | | 540.3 | | | — | | | — | |
優先株発行で得られた金の純額 | | 294.5 | | | — | | | — | |
融資活動が提供する現金純額 | | $ | 15,210.6 | | | $ | 9,104.4 | | | $ | 2,941.2 | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | | (2,155.3) | | | 2,237.1 | | | (64.0) | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 2,671.7 | | | 434.6 | | | 498.6 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 516.4 | | | $ | 2,671.7 | | | $ | 434.6 | |
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| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
補足開示: | | | | | | |
期間内に支払われた現金: | | | | | | |
利子 | | $ | 111.6 | | | $ | 108.6 | | | $ | 180.4 | |
所得税,純額 | | 175.7 | | | 44.2 | | | (23.4) | |
非現金経営、投資、融資活動: | | | | | | |
未調達資金の引受と債務純増 | | $ | 294.1 | | | $ | (102.2) | | | $ | 36.6 | |
証券化されたLHFSをAFS証券に譲渡する | | 144.5 | | | — | | | — | |
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連結財務諸表付記を参照してください。
西側連合銀行とその子会社
連結財務諸表付記
1.主な会計政策の概要
経営性質
WALはアリゾナ州フェニックスに本部を置き、デラウェア州の法律に基づいて設立された銀行持ち株会社である。WALは全方位のカスタマイズ融資、預金、金庫管理能力を提供し、その全額所有の銀行子会社WABを通じてブロックチェーンに基づく製品を提供することを含む
WABは,ABA,Bon,FIB,Bridge,TPBの全方位サービス銀行部門を運営している.同社はまた、全国的な専門金融サービスプラットフォームを介して商業顧客にサービスを提供し、2021年4月7日に担保銀行サービスを提供するameriHomeを買収し、これらの能力を増加させた。また、会社には2つの非銀行子会社があり、それぞれあるOREO物件を保有·管理するLVSPとCSIであり、CSIはアリゾナ州の法律に基づいて設立され許可を得た専属自己保険会社であり、会社全体の企業リスク管理戦略の一部として設立されている。
陳述の基礎
同社の会計·報告政策は公認会計原則に適合し、金融サービス業界の慣例に合致している。当社及びその合併付属会社の勘定は総合財務諸表に計上します。
最近の会計声明
変換可能債券及びその派生製品及びヘッジ保証
2020年8月、FASBはASU 2020-06内の指導意見を発表した債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)それは.この更新における改訂は、エンティティの自己持株をインデックスとし、エンティティの自己持分で決済することができる変換可能なツールおよび/または契約を発行するエンティティに影響を与える。新しいASUは、変換可能ツールの有益な変換と現金変換会計モードを廃止することにより、変換可能会計フレームワークを簡略化した。また、実体自己資本の中のいくつかの契約の会計処理を修正し、これらの契約は現在特定の決済条項のために派生商品に計上されている。さらに、新しい指針は、希釈後の1株当たり収益計算に及ぼす特定の変換可能なツールおよび現金または株式で決済される可能性のあるいくつかの契約の影響を修正する。ASC副題470と815の改訂は2021年12月15日以降の中間·年次報告期間に発効し、会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないことが予想される
中間価格改革
2020年3月、FASBはASU 2020-04年度指導意見を発表した参考為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、2021年12月31日に実行停止を予定しているLIBORへの応答として。本ガイドライン発表以来、ドルLIBORの発行停止期間は2023年6月30日まで延長されています. 今回の更新における改訂は、為替レート改革を参照することにより、合意(例えば、融資、債務証券、派生商品、借金)を修正する際に必要となる可能性のある会計分析と影響を軽減するためのオプションの指導を提供する
参照レート改革によって特定の範囲のガイドラインが修正され、満たされる契約の場合、いくつかのASCトピックまたは業界サブトピックの要件を編集に適用することを可能にする以下のオプションの方法:1)ASCトピック310の範囲内で契約を修正する売掛金そして470、債務有効金利を前向きに調整することによって説明すべきである,2)ASCテーマ842の範囲内の契約を修正する賃貸借証書すなわち、既存の契約の継続として計算され、レンタル分類および割引率またはリース支払いの再計量は再評価されず、そうでなければ、本ASC特別要求に基づいて単独契約として修正されていない、3)契約の修正は、ASC 815-15セグメントの下のホスト国契約の経済的特徴およびリスクと明らかに密接に関連する埋め込み派生製品を含むかどうか、その元の結論の再評価を要求しない派生ツールおよびヘッジ埋め込み誘導ツール;4)編集中の他のASC主題または業界副主題の場合、本更新における修正は、エンティティが参照為替レート改革によって行われた契約修正を、修正日に契約を再計量する必要がないとみなすか、または以前の会計決定されたイベントを再評価することを可能にする一般的な原則をさらに含む
2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848):範囲ASC主題848のいくつかのオプションの便宜的な方法および例外を明らかにするために、割引移行の影響を受ける派生商品に適用される。具体的には、ASCトピック848のいくつかの規定は、エンティティによって選択された場合、レート改革を参照することによって修正された金利を使用して保証金、割引、または契約価格調整を行うデリバティブツールに適用される
これらの更新中の修正は、すべてのエンティティに対して直ちに発効し、2022年12月31日までの契約修正に適用されます。この会計基準の採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
最近採用された会計基準
所得税
2019年12月、FASBはASU 2019-12年度に指導意見を発表した所得税(話題740):所得税の会計計算を簡略化するASU 2019−12の改訂は、ASC 740を適用するコストおよび複雑性を低減することを目的としている。当社への適用改正は,1)収入に基づくフランチャイズ権やその他の税収の一部,2)企業合併では営業権に基づいて段階的に増加する,3)単独の実体財務諸表に税費を分配する,および4)税法や税率変化の中期確認を策定すること,に関連している。このガイドラインの採用は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。経営陣の見積もりと判断は継続的に行われており、経験、現在、予想される将来条件、第三者評価、および経営陣がこのような状況で合理的だと考えている様々な他の仮定に基づいている。これらの推定の結果は、資産及び負債の帳簿価値を判断し、引受金及び又は有事項に関する会計処理を決定及び評価するための基礎を構成する。実際の結果は、連結財務諸表や関連付記で使用されている見積もりや仮定とは異なる可能性がある。短期的な内容が重大な変化の影響を受けやすい重大な推定、特に経済状況の悪化または持続時間が予想を超える場合、1)信用損失準備の決定、2)公正な価値に基づいて計上されたいくつかの資産および負債、および3)所得税の会計処理に関する。
合併原則
Walは2021年12月31日現在、以下の重要な完全子会社を持っている:WABと8人信託優先証券の発行に係る商業信託としての未合併子会社
WABは以下の重要な完全子会社を持っている:1)ある投資証券、市政と非営利融資及びレンタルを持つWABT、2)WA PWI、ある有限組合企業の権益を持ち、主に低所得住宅税収控除と小企業投資会社に投資する;3)Helios Prime、再生可能エネルギープロジェクトに投資する有限組合企業の権益を持っている;4)BW Real Estate,Inc.不動産投資信託として経営し、WABのある不動産ローンと関連証券を持っている;5)西部金融会社(前身は西部連盟設備金融)で、同社はその完全子会社ameriHome Mortgageを通じて設備融資リースを購入し、担保銀行サービスを提供している
当社には他に合併すべき重要な実体はありません。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
再分類する
前の期間の総合収益表のいくつかの金額は、現在の列報方式に適合するように再分類された。先に報告したように、再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。
現金と現金等価物
報告キャッシュフローの場合、現金および現金等価物は、手元現金、銀行支払金額(清算中の現金プロジェクトを含む)、および売却された連邦基金を含む。当社の融資と顧客預金口座のキャッシュフローはいずれも純額報告である。
同社は他の銀行で預金口座を維持しており、連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社はこのような勘定で何の損失も出ていません。
企業合併
企業合併は米国会計基準第805条の会計買収法に基づいて計算される企業合併それは.買収方法によると、企業合併における買収実体は、買収日の推定公正価値に基づいて、すべての買収した資産と負担した負債を確認する。買収価格は、買収された純資産および他の識別可能な無形資産の公正価値の任意の部分を超えて営業権に計上される。購入した純資産(確認された無形資産を含む)の公正価値が購入価格を超えた場合には,安価な購入収益を確認する.公正価値が計量期間内に決定できる場合、または事項で得られた資産および負担された負債も公正価値で確認される。被買収企業の経営業績は買収日から総合収益表に計上される。買収に関連するコストは、転換·再編費用を含め、発生時に費用を計上する。
投資証券
投資証券には債務証券と株式証券が含まれる。債務証券はHTM、AFSまたは取引に分けることができる。適切な分類は最初に購入時に決定する.HTMに分類される証券とは、市場状況、流動性需要、または一般経済状況が変化するにかかわらず、会社が満期まで保有する意図や能力を持つ証券である。分類と開示については、満期日から3ヶ月以内、または元金の大部分の未返済を回収した後にHTM証券を売却することが満期とみなされる。AFSに分類される証券は,会社が無期限に保有しようとしている債務証券であるが,必ずしも満期まで保有する必要はない。AFSに分類された証券を売却する任意の決定は、金利の重大な変動、会社の資産と負債の期限の組み合わせの変化、流動性需要、信用品質の低下、および監督管理資本の考慮を含む様々な要因に基づく
HTM証券は償却コスト別に計上されている。AFS証券はその推定公正価値に基づいて入金され、保有収益と損失はOCIで報告され、税引き後純額は実現されていない。AFS債務証券が売却された場合、未実現の収益または損失は、OCIから非利子収入に再分類される。取引証券はその推定公正価値に基づいて入金され,公正価値変動は非利子収入の一部として収益に報告される
株式証券はその推定公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は収益の中で非利息収入の一部として報告される。
利息収入は額面金利に基づいて確認され、プレミアム購入の割引と購入割引の増加が含まれています。投資証券の割増や割引は一般に利子法を用いて証券の契約期間内に償却または増加する。同社の担保融資支援証券については、割増または割引の償却または増加は、予想される前払に応じて調整される。売却投資証券の収益及び損失を取引日に記録し、特定の識別方法を用いて決定する。
債務証券は、その元金または利息の支払いが90日を超えたときに非課税状態に置かれる。非課税項目を担保とした未収利息は利子収入に戻される。
投資証券信用損失準備
2020年1月1日、会社はASC課題326を採用金融商品である信用損失は,従来のGAAP非一時的減値モデルの代わりに信用損失モデルを用いた.HTM債務証券に適したASC 326−20クレジット損失モデルは、証券を購入する際に、アカウントを準備することによって生涯予想されるクレジット損失を確認することを必要とする。当社は主要証券別にそのHTM債務証券の予想信用損失を総合的に計測した。同社のHTM証券組合は、低所得住宅免税債券および個人ラベル住宅MBSを含む。対象資産又は担保の類似性を考慮して、低所得住宅免税債券は会社のCRE、非所有者の自己居住或いは建築と土地ローン池と類似したリスク特徴を持っている。したがって、HTM証券の予想信用損失は、これらの融資プールと同じモデルおよび方法を使用して推定され、これらの融資プールは、リスクパラメータ(違約確率、違約損失および違約リスク開放)を使用して予想信用損失を測定する。違約確率および違約の場合の損失の重さを推定するための履歴データから派生または取得
内部と外部源に基づいて、証券の期待寿命に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいて、これらの歴史的損失の予想影響を調整する。HTM証券の受取利息を総合貸借対照表中の他の資産に計上し、期待信用損失の推定に計上しない
ASC 326−30に適用されるAFS債務証券に適用される信用損失モデルは、引当口座を介して信用損失を確認し、証券減価時に信用損失を確認することを必要とする。AFS債務証券に対して、信用損失による公正価値の低下は信用損失を確認するために準備されている。減価は発行者の信用悪化や証券関連担保による可能性がある。信用損失によって公正価値が低下するか否かを決定するための評価であって、個人セキュリティレベルで実行されることを特徴とする評価。他の要因に加えて、会社は、1)許容価値が余剰コストベースよりも低い程度、2)発行者の関連財務指標または比率を考慮することを含む発行者の財務状況および最近の見通し、3)発行者の業界または地理的地域に関連する任意の不利な条件、4)証券格付けに対する格付け機関の任意の変化、および5)発行者が支払う任意の超過元金または利息を考慮する。上記の要因の評価により信用損失が存在することが示された場合、当社は償却コストベースで予想されるキャッシュフローの現在値を超える部分に信用損失準備金を計上するが、証券の公正価値がその償却コストベースの金額を下回ることを限度とする。信用損失準備の後続変化を信用損失費用準備(または回収)と記す。信用損失が収益で確認された場合、利息課税および割増および割引の償却および増加は一時停止される。証券が非課税状態に置かれた後に受け取ったどの利息も現金ベースで確認します。AFS債務証券の受取利息は、総合貸借対照表上の他の資産に含まれ、予想される信用損失推定数には含まれない。
赤字を達成していない状態にあるAFS証券ごとに,1)証券の公正な価値が予想されるまで証券を保持する意図と,2)会社がその償却コストベースを回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高いかどうかも考えられる。売却意向または要求に関するいずれかの基準に適合する場合、債務証券はその公正価値に減記され、減記は利益に記録された任意の増分減価の信用損失準備に計上される。
核販売は信用損失準備とAFS証券の償却コストベースを直接査定することによって行われる。当社は,1)発行者の破産,2)発行者に影響を与える重大な不利事件,発行者が証券について余剰金を支払うことは不可能である,および3)証券関連担保の重大な価値損失であると考えている。債務証券の回収(あれば)は受信した期間内に記録される。
制限株
WABは連邦準備システムのメンバであり,そのメンバの一部としてFRBの株式とその資本を指定された割合で保持しなければならない.また、世界銀行は連邦住宅ローン機関システムのメンバーであるため、使用した借入能力に応じて連邦住宅ローン機関の株式に投資する。これらの投資は市場を活発に取引していない株式証券と考えられている。したがって、このような株は制限された投資証券とみなされる。これらの投資はコストで計算され、コストはそれらが償還できる価値に等しい。株から得られた配当収入は利息収入で報告される。当社はその制限株式について定期的な審査と評価を行い、何らかの減値が存在するかどうかを決定する。今まで、どんな減少値も記録されていない。
販売待ちのローンを持つ
同社はameriHome買収に関連した融資HFSを保有し始め,その担保銀行業務の一部としてローンの購入·発行を継続している。融資HFは、公正価値またはコストまたは公正価値の低い者の報告に基づいて、買収源に依存する。当社は、当社の業績をよりタイムリーに反映するために、公正価値記録に従って代理販売者から購入または直接消費者に発行する融資を選択しました。融資の公正価値変動は,当期収入のうち合併損益表における融資発行と販売活動純収益の構成要素として報告する。代替的に、GNMA MBS計画条項に従って買い戻す延滞ローンは、コストまたは公正価値の低い者に報告されるEBOローンと呼ばれる。EBO融資については,公平な価値を超えたコストの金額が評価額に計上され,評価計上の任意の変化は総合収益表における融資発行と販売活動の純収益に計上される
会社が譲渡した融資に対する支配権を渡した場合、同社は譲渡融資を売却であることを確認する。譲渡された融資が法律上当社から隔離された後、譲受人は(その権利を利用する条件を制限されない)譲渡の融資を質権または交換する権利があり、かつ、当社は、融資の満期前に融資を買い戻すまたは償還する義務がある契約または一方的に所有者に融資の返還を促す能力を有しておらず、譲渡された融資を有効に制御している。譲渡ローンが売却の条件を満たしている場合、当社はこのようなローンを再確認し、収益や損失を記録します
合併損益表における融資発行と販売活動の純収益の構成要素。譲渡融資が売却の条件を満たしていなければ、譲渡の収益は担保借入として入金される。
融資買収·融資発行料HFSは、会社が購入·発行融資から稼いだ費用を含み、融資を購入または発行する際に確認する。これらの費用は,通常,融資ごとの固定費用金額を代表し,融資発行·販売活動純収益の一部として総合損益表に計上される。
ローンが90日間滞納している場合、または収入および元本の回収が疑わしい場合、HFSは、非政府保証または保険ローンの利息収入の確認を一時停止し、未払い利息収入を利息収入に戻す。元金と利息が流れており、これらの金額が完全に回収できる可能性が高い場合、ローンは課税項目状態に戻ります。90日間延滞した政府担保または保険ローンHFSについては,会社はFHAローンの債券金利およびVAとUSDAローンの手形金利で利子収入を確認し,違約確率に応じて調整し続けている。
投資のためのローン
経営陣は、予見可能な将来に保有する融資、又は満期又は償還までの融資を、償却コストに応じて報告する意欲及び能力を有する。償却コストは元本を返済していない額であり、繰延費用とコスト純額、オーバーフロー価格と割引、および解約調整後の元金である。また、公正な価値ヘッジに制約されたローンの償却コストは、ヘッジ基準金利リスクの有効部分の価値変化に応じて調整される
当社はまた企業合併を通じてローンを購入したり、ローンを買収したりすることができます。購入または買収の日には、融資が発生して以来軽微よりも深刻な信用悪化が生じているか否かを判断するために融資を評価する。発行以来、些細な信用悪化を経験した融資はPCDローンと呼ばれている。融資が発行されて以来、信用品質の軽微な悪化を経験しているかどうかを評価する際には、同社は融資等級、政策限度額より高い融資価値比、期限過ぎと非課税状態、TDRローンを考慮する。同社はまた、借り手と非商業ローンの外部信用格付け機関の格付け、FICOスコアまたはレベル、違約レベルの可能性、および期限を超えた回数を考慮する可能性がある。PCDローンの信用損失の初歩的な推定は購入日の購入価格に加えられ、ローンの初期償却コスト基礎を構築する;そのため、予想信用損失に対する初期確認は純収入に影響を与えない。PCDローンに対する予期される信用損失の初期計量が集合ローンに基づいて計算される場合、予想される信用損失は集合中の各ローンに割り当てられる。初期償却コストベースと融資未償還元金残高とのいずれかの差額は、非信用割引またはプレミアムを代表し、融資有効期間内に利息収入を計上(または償却)する。PCDローンの信用損失準備はその後の変化を信用損失準備金を通じて入金する。ローンが発生して以来、些細な信用悪化を経験しているとみなされていない購入ローンの場合、購入価格における任意の割引またはプレミアムは、個人ローンの契約期間内に累積(または償却)されることを含む。補足資料については、本連結財務諸表に付記されている“融資、リース及び信用損失準備”を参照されたい。
有効収益率法を融資に適用する場合、当社は、融資を行うために徴収する融資費用から直接融資発行コスト(繰延融資費用純額を差し引く)と、保険料や割引、ある購入会計調整を採用し、利息収入により融資契約期間内に償却する契約法を採用するのが一般的である。ローンに計画的な支払いがあれば、ローンの契約期間内に利息方法を用いて繰延費用の純額の償却を計算する。融資が予定されていない支払があれば、信用限度額の場合は、融資承諾の契約期間内に、繰延融資純費用が直線的に利息収入であることを確認する。承諾料は、お客様が使用していない信用限度額のパーセンテージをもとに、約束期間内に予備信用状に関する費用を確認します。ローンを返済する際には、残りの未償却保険料、割引、または純繰延費用残高が利息収入として確認されている。
逆に、購買力平価での融資については、当社は有効収益率を計算する際に予想前払を計上している。したがって,繰延費用純額が利息収入に増加する速度は,融資残高を免除する時間と金額を見積もることに基づく契約法を採用した場合よりも速い
非権責発生制ローン
借り手が手形契約に要求された金の支払いを停止した場合、会社は引き続き利息を計算するのに適しているかどうかを判断しなければならない。ローンの延滞が90日を超えた場合、または経営陣が契約条項に基づいて元金を全額返済し、利息を徴収することが不可能になったと判断した場合、会社は利息収入を停止する。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。当社は、ある延滞90日以上の融資利息を継続することを決定する可能性があり、もしこれらのローンに良好な担保担保があって回収されていれば
すべてのHFIローンタイプに対して、1つのローンが非権利責任発生制状態にある時、すべての計算すべきだが回収されなかった利息は押し売り状態を変えた期間の利息収入を計算し、会社はローンレベルで受取実現制或いはコスト回収法を採用することを決定した。会社は支払いを受けたときに現金をもとに収入を確認し、残りの元金残高を回収する非課税融資が存在しないことのみを確認することができる。コスト回収法によると,顧客から受け取った後続支払いは元金に用いられ,融資元金が全額支払われたり状況が変化し,再び契約要求どおりに一致して支払いを受けるまで,さらなる利息収入は確認されないのが一般的である.契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。
問題債務再編ローン
TDRローンとは、会社が借り手の財務困難により、当社が考えない特許権を借り手に提供するローンである。借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、予測可能な将来、修正なしにその任意の債務を延滞する確率を評価するための評価が実行される。評価は社内保証政策に基づいて行われた。借り手の財務状態によって修正または再構成される可能性のある融資条項は、金利を低下させること、現在の市場よりも低い金利で融資期間または継続を延長すること、債務額面を減少させること、計算すべき利息を減少させること、または支払利息を延期することを含むが、これらに限定されない。TDRローンが現金になり、契約再構成条項によって合理的な時間(一般に6ヶ月)が履行され、契約再編元金と利息総額の最終収集可能性に疑問がなくなった場合、TDRローンは計算すべき状態に回復することができる。監督指導によると、その後、別の再構成プロトコルで修正されるが、持続的な表現を示し、TDRに分類されるTDRローンは、TDR地位が取り消され、修正された条項が修正時に市場に基づくことを前提としている
CARE法案は2020年3月27日に法律に署名し、金融機関が公認会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正の要求を一時停止することを許可し、そうでなければTDRと記述され、これに関連するいかなる決定も停止する。ただし、(I)融資改正は2020年3月1日から2020年12月31日までの間に行われ、(Ii)適用される融資は2019年12月31日まで30日を超えない。2021年の総合支出法案は、これらの規定を2022年1月1日に延長する。また、連邦銀行監督部門は指導意見を発表し、金融機関が新冠肺炎の影響を受けた借り手に融資修正を行うことを奨励し、金融機関に保証し、これらはこのような慎重な融資修正によって規制されないことを保証し、審査員に新冠肺炎関連融資修正を自動的にTDRに分類することを要求されることもない。同社はこの指導を条件に合った融資修正に適用してきた
信用品質指標
融資を定期的に審査し、信用品質指標を評価し、適用される銀行法規に基づいて適切な融資分類及び格付けを決定する。同社のリスク格付け方法に割り当てられたリスク格付け範囲は1から9までであり、格付けが高いほどリスクが高いことを表している。当社は共通リスク特徴に基づいてその融資部門を区別し、期待信用損失は集合をもとに計量した
9つのリスク評価カテゴリは、一般に、以下の貸出グループを用いて説明することができる
“合格”(1~5年生):♪the the the 会社は5つのPASSリスク格付けがあり、信用品質レベルを代表し、範囲は明確に定義されていない欠陥或いは弱点からいくつかの明らかな弱点まである;しかし、PASSに分類されるローンの違約リスクはすべて非常に小さいと予想される。以下に5つのリスク評価を紹介した
リスクが一番小さいです。C銀行預金口座中の現金又は随時販売可能な証券を完全担保とする融資であって、その保証金は、担保された証券タイプに応じて決定される。
低リスクです高い投資レベルの格付けに相当するローンで構成されている
リスクは大きくありません信用手配がすべての政策要求を大幅に超えるローン、または適切に軽減された政策例外がある。二番目の返済源は確認され、持続可能だと考えられている。このようなローンの担保カバー範囲は第3の返済源である債務を完全にカバーするのに十分だ。借り手の財務力や支払能力に対して、借り手の債務レベルが低い。
平均的なリスクです信用手配は、すべての政策要件を満たしているか、または適切に緩和された政策例外状況を有するローンから構成される。借金を返済するための二番目の返済源がある。担保カバー範囲は債務をカバーするのに十分だ。借り手は受け入れられるキャッシュフローと適度なレバレッジ率を示した。
受け入れられるリスクです受け入れ可能な主要な返済源を有するがあまり望ましくない副次的な返済源を有する融資で構成される。キャッシュフローは債務を返済するのに十分だが、超過キャッシュフローは最も少ない。レバレッジ率は中くらいか高いです
“特に言及” (6年生):このような資産は一般的に潜在的な弱点を持っており、管理職が密接に注目する価値がある。これらの融資は、財務傾向が不利で、債務権益が比較的高い、あるいは流動性の状況が弱い借り手に関連する可能性があるが、“問題融資”とされる程度には達しない、すなわち損失リスクが明らかである可能性がある。このようなローンは通常、金融契約に違反する可能性があるにもかかわらず、合意通りに履行される。
“基準に合わない”(レベル7):これらの資産の特徴は明確な信用弱点であり、その弱点や欠陥が是正されなければ、当社はいくつかの損失を受ける可能性が高い。90日以上の期間を超えたすべてのローンおよびすべての非課税状態のローンは、特別な場合を除いて少なくとも“不合格”とみなされる。
“疑わしい” (8年生):これらの資産は、“不適格”資産に分類される固有のすべての弱点を有しており、もう1つの特徴は、既存の弱点が、現在の事実、条件、および価値に基づいて全額収集または清算を行うことを非常に疑わしいおよび不可能であるが、いくつかの既知の要素が資産に有利かつ強化される可能性がある(例えば、出資、追加担保の留置権および再融資計画を改善する)ため、損失を推定する分類が、より正確な状況が決定されるまで延期されることである。損失の可能性が高いため、“疑わしい”に分類された融資は非権利責任発生状態に置かれる。
“損失” (九年生):これらの資産は回収できないと考えられ、回収可能な価値がほとんどないため、その資産の解約を遅らせるのは現実的ではない。このような分類は、ローンが絶対に回収や残存値を持っていないことを意味するのではなく、将来的に部分回収が可能であっても、資産の解約を延期することが非現実的または望ましくないことを意味する。
HFI融資信用損失準備
2020年1月1日、当社はASCテーマ326を採用し、大部分の分担コストで提案された金融資産の減値モデルを発生した損失モデルから期待損失モデルに変更した。以下の議論は,現在の期待信用損失モデル手法を反映している.2020年1月1日までに、融資信用損失準備は、当社が2019年12月31日までの年度10-K表年報に添付されている合併財務諸表付記“付記1.主要会計政策概要”に開示された会計政策に基づいて、発生した信用損失を計算して提出する
信用リスクは借り手に融資と賃貸業務を提供する固有のものであり、管理層は持続的に監視し、信用損失準備に反映される。信用損失準備は当社の融資HFIの融資寿命損失の見積もりである。信用損失準備は推定口座であり、ローンの償却コストに基づいて差し引かれ、ローンから受け取る純額を列記する。これらの融資の受取利息は、総合貸借対照表上の他の資産に含まれ、予想される信用損失の推定には含まれない。以前にログアウトされ、ログアウトされると予想された金額の予想回収金額は、推定値に計上され、以前にログアウトされ、ログアウトされると予想された金額の合計を超えてはならない。当社は四半期ごとに正式に信用損失準備の適切なレベルを再評価し、確定します。
手当の適切性を決定することは複雑であり、経営陣が本質的に不確実な事項の影響を判断する必要がある。将来的には、当時の要素と予測に基づいて、融資組合せまたは融資組み合わせ全体の特定の部分を評価することは、将来これらの期間の信用損失準備金と信用損失費用に重大な変化を招く可能性がある。手当水準は融資額、融資組合せ、融資表現指標、資産品質特徴、延滞状況、歴史信用損失経験、及び経済予測中の投入と仮定(例えばマクロ経済投入、合理と支持可能な予測期間の長さと逆転方法)の影響を受ける。信用損失準備中に報告された予想信用損失額を推定する方法は2つの基本的な構成要素がある:第1に、他の融資リスク特徴とは異なる個別ローンの具体的な資産構成要素と、このような個別ローンに対する期待信用損失の計量;第2に、類似リスク特徴を有するローンの予想信用損失の集合構成要素
他のローンと共通のリスクの特徴を持たないローン
他のローンと共通リスクの特徴がないローンは個人ベースで評価されています。個別評価された融資は集団評価に含まれていない。これらのローンは、独自の機能を持つローンや、他の集合ローンとリスク特徴を共有しなくなったローンからなる。ローンが個人ごとに評価されるべきかどうかを決定する過程は信用格付けを決定することから始まる。住宅ローンを除いて、すべての総承諾額が100万ドル以上、格付けが基準に合わない或いはそれ以上の累積ローンは、個別評価によって備蓄を分配する。これらのローンに対して、主に基礎担保に基づく公正価値を準備し、独立した第三者評価を利用する
他のローンと似たリスクの特徴を持つローン
このような融資は、他の融資と類似したリスク特徴を有する融資の信用損失準備の構成要素を推定する際に、融資部分に分類される。同社の主要ポートフォリオ部分はCECLによる信用損失推定準備時に採用した方法と一致している。融資は,製品タイプ,業務線,類似のリスク特徴やリスク集中分野に応じて集約された融資によって融資部に指定される
信用損失準備を確定する時、当社は主に予想損失方法を用いて予想の信用損失を推定し、この方法はリスクパラメータ(違約確率、違約損失と違約リスク開放口)を結合し、これらのパラメータは各種のサプライヤーモデル、内部開発の統計モデル或いは非統計推定方法から来た。違約確率は、これらのモデルまたは推定方法において単一の経済シナリオを使用して予測され、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する関連情報を格納するために開発される。同社の住宅ローン部門を除いて、同社のPDモデルは、期限が90日を超え、非課税状態にあり、債務者が破産したローンを含む共通の違約定義を共有している。投入反転はすべての融資部門モデルに用いられたが,商業と工業およびCRE,所有者自己居住ローン部門は除外した。産出回帰は,商業と工業および中央空調設備,所有者の自己居住ローンカテゴリに適用され,予測期間が経過した後,それぞれのカテゴリ内融資の残り期限により,1年を3年目の長期回帰金利に線形回帰する方法である。LGDSは通常会社の歴史的損失経験から生まれている。しかしながら、住宅、倉庫ローン、および市政および非営利融資部門については、会社が損失を持っていない(またはゼロに近い)場合、または前回の経済低迷中に限られた損失履歴がある場合、いくつかの非モデリング方法を使用してLGDを推定する。平均LGDを計算するための要因は、各融資部門によって異なり、以下でさらに説明する。違約リスクとは、会社が借り手が違約した場合の損失リスクである。循環信用限度額に対して、同社は歴史経験に基づいて、違約ローンに対するより高いEADの限度額利用率増加の期待を入れた。定期融資については,EADは契約融資条項に基づいて償却スケジュールを用いて計算し,早期返済率の仮定に基づいて調整する。事前返済傾向は金利とマクロ経済環境に敏感だ。固定金利ローンは金利の影響が大きいが、変動金利ローンはマクロ経済環境の影響が大きい。定量的な予想損失推定数を算出した後、管理層は、定性的および/または環境要因を用いて、定量的損失推定数に計上されていない現在の傾向および条件の考慮に入れるようにこれらの推定数を調整する
以下は、決定された各融資組合せ部分の融資信用損失準備を監視し、測定する上で最も関連する信用品質指標とリスク要因を提供する
倉庫貸出
倉庫ローン組合部分は担保ローン倉庫線、MSR融資施設と手形融資ローンから構成され、これらのローンは担保ローン会社と類似貸金人に対する監視された借入基礎を持ち、主な構造は商業と工業ローンである。これらのローンの担保は主に住宅全体ローンとMSRで構成されており、これらのローンの借入基盤は当社が密接に監視している。これらの融資に対する主な支援は質抵当品の形で提供され、二次支援は金融機関の能力によって提供される。このようなローンの担保駆動性質は彼らを伝統的な商業と産業ローンと区別させる。これらの融資は金利ショック、住宅ローン金利、早期返済仮説、一般不動産圧力の影響を受けている。独特な融資特徴、限られた歴史違約と損失経験及びこの融資組合部門の担保性質のため、会社は非モデリング方法を用いて期待した信用損失を推定し、格付け情報、格付け移転歴史と管理層判断を利用した
市政と非営利団体
市政および非営利ポートフォリオ部分は、地方政府、政府が運営する公共事業会社、特殊評価区、病院、学校、および他の非営利団体に融資を提供することを含む。これらのローンは一般的だが、完全に不動産投資融資や既存債務再融資のために締結されたものではなく、主に商業と工業ローンである。融資は税収または公共事業費によって支援され、場合によっては不動産税留置権、機関の運営収入、または他の担保が融資を支援する。失業率や住宅物件の市場推定値は、これらの融資を支持する税収に影響を与えるが、これらの融資は、異なる税収に依存するため、類似した商業ローンに比べてそれほど周期的ではないことが多い。同社は非モデリング方法を用いてこのポートフォリオ部門の期待信用損失を推定し、等級情報と歴史市政違約率を利用した
科学技術と革新
科学技術と革新投資組合の部分はこの業務線から来た商業ローンから構成され、不動産を担保としない。このようなローンの返済源は一般的に企業によって生成された収入だ。この融資部分の予想信用損失はサプライヤーモデルと内部開発のモデルを用いて推定された。これらのモデルは市場レベルと会社の特定の要素、例えば財務諸表変数を結合し、信用周期の現在の段階と会社の融資業績データに基づいて調整を行い、例えば特定のマクロ経済情景下での延滞、使用率、満期日と融資約束規模を調整して、違約確率を生成する。マクロ経済変数はダウ指数、BBB債券収益率と10年期米国債収益率の間の信用利差、失業率とシカゴオプション取引所変動率指数四半期の高値を含む。この融資部分のLGDとEADの早期返済率は失業率によって推進されると仮定している
株式基金資源
株式基金資源組合部分は私募株式とリスク投資基金に提供する商業融資からなる。これらの融資の主な返済源は通常、機関投資家と高純価値個人が催促していない資本約束である。この融資部分の予想信用損失を推定するためのモデルは、技術および革新ポートフォリオ部分のためのモデルと同じである。
他の商工業
もう一つの商業·工業部門は商業·工業ローンで構成されており、これらのローンは会社の専門業務範囲に属しておらず、不動産を担保にもしていない。この融資部分の予想信用損失を推定するためのモデルは、技術および革新ポートフォリオ部分のためのモデルと同じである。
所有者が自住する商業不動産
CREは,所有者が自住するポートフォリオ部分が商業融資からなり,これらの融資は不動産を担保とし,借主は物件を占有する業務を持っている。このようなローンは一般的に不動産融資や改善を提供するために締結される。これらのローンの主な返済源は企業が生み出した収入であり、物件の賃貸や売却はローンに副次的な支援を提供することができる。これらのローンは一般経済状況と中環不動産の市場推定値に非常に敏感である。この融資部分の違約確率推定は,商業や工業融資部分と同様のモデルを用いてモデル化される.この融資部分のLGDは不動産高によって推進されており,EADの早期返済率は失業率によって推進されていると仮定している
ホテルフランチャイズ財務
ホテルのフランチャイズ融資部分はこの業務ラインからの融資で構成され、不動産を担保とし、その中の所有者は主要なテナントではない。これらのローンは通常、商業投資物件を融資または改善する目的で締結されている。これらのローンの主な返済元はテナントが支払う賃貸料であり、不動産を売ることはローンに副次的な支援を提供する可能性がある。これらのローンは華潤置業の市場評価、レンタル料と一般経済状況に非常に敏感である。このローンの一部の期待信用損失を推定するためのサプライヤーモデルはマクロ経済状況をシミュレーションしてどのように商業不動産市場に影響するかを通じて、多種のマクロ経済情景に基づいて違約確率と違約リスクを予測する。このモデルで使用される不動産市場要素には、空き家率、賃貸料成長率、純営業収入増加率、および特定物件タイプごとの商業不動産価格変化がある。そして、このモデルはローンと不動産レベルの特徴を結合し、債務カバー率、レバレッジ率、担保規模、調味料と不動産タイプを含む。この融資部分のLGDは物件高駆動の非モデル化手法によるものであるが,EADの早期返済額は固定金利融資の物件高と可変金利融資の失業率によって駆動されると仮定している
非所有者が自住する他の商業不動産
もう一つの非所有者が自住する商業不動産部分は、当社の専門業務範囲内の融資で構成されており、不動産を担保としており、その中で所有者は主要テナントではない。この融資部分の予想信用損失を推定するためのモデルは、ホテルフランチャイズ金融ポートフォリオ部分のためのモデルと同じである。
住宅.住宅
住宅ローン組合部分は、主に1~4軒の住宅家庭物件の第1留置権を担保としたローンと、住宅物件の第1留置権又は一次留置権を担保とした住宅純値信用限度額とを含む。これらの融資の主な返済源は財産の価値と所有者が融資を返済する能力である。失業率と住宅物件の市場評価はこのようなローンの最終返済に影響を及ぼすだろう。住宅担保ローンモデルは1種のサプライヤーモデルであり、それは違約確率、違約深刻度の損失、事前返済額と違約リスクを予測し、予想損失を計算する。このモデルは、ローンレベルの特徴(例えば、ローンタイプ、利息、年齢、融資価値比および信用スコア)および経済条件(例えば、住宅価格指数、金利および失業率)を組み込むことによって、住宅ローン期間内の借り手の支払い行動を捕捉することを目的としている。住宅ローンの違約事件は60日以上の期間を超えると定義され、不動産価格の上昇はLGD結果の駆動要素である。住宅ローン違約リスク開放の早期返済率は、業界早期返済履歴に基づくと仮定している
HELOCの違約確率は,融資レベル情報(たとえばFICOスコア,留置権頭,バルーン支払いや不動産切り上げなどのマクロ経済条件)を格納することでPDを予測する内部開発のモデルからである.この融資部分のLGDは不動産増値と留置権頭で駆動される.HELOCの違約リスク開放は,使用率に基づいて非モデリング手法を用いて計算されることを想定し,管理層の判断に取り入れた
建設と土地開発
建築·土地ポートフォリオ部分は土地や不動産を担保とした融資で構成されており、これらの融資は不動産開発目的のために締結されている。これらの融資の主な返済源は、完成したプロジェクトの最終売却または再融資であり、財産の債権に対しては融資に副次的な支援を提供している。これらの融資は中環不動産や住宅物件の市場評価や一般経済状況の影響を受けており、他の不動産ローンよりも一般経済状況の方が不動産市場に対する敏感性が高い。不動産の違約リスクはローンに特定された駆動要素によって駆動され、ローン価値比、満期日、開始日と不動産があるMSAなどの項目を含む。内部開発モデルに使用される変数は、初期融資価値比、融資期限、及び不動産切り上げ、MSAレベル失業率と国家GDP増加などのマクロ経済駆動要素を含む。この融資部門のLGDは不動産高によって推進されている。EADの早期返済金利は、固定金利ローンの不動産高と可変金利ローンの失業率によって推進されると仮定している
他にも
このポートフォリオには、上記の融資組合部分の一つに組み込まれていない融資が含まれており、金庫サービス貸越限度額、クレジットカード、不動産を担保としない消費ローン、住宅不動産を担保とした小企業ローンが含まれているが、これらに限定されない。消費者や小企業ローンは、借り手の能力と任意の担保の推定値によって支持されている。失業などの一般的な経済的要素はこのような融資に影響を及ぼすだろう。同社は非モデリング方法を用いて予想される信用損失を推定し、歴史の平均違約率を利用した。このローン部分のLGDは失業率と留置権によって駆動される。EADの早期返済金利は,固定金利融資のBBB社利差と可変金利融資の失業率によって推進されると仮定している。
金融資産の譲渡
金融資産の支配権が渡された場合、金融資産の移転は売却に計上される。譲渡資産の支配権は,1)資産が会社から隔離されている,2)譲渡資産の質権または交換権利を譲渡者が獲得する,3)満期前に譲渡資産を買い戻すプロトコルによって譲渡資産の効率的な制御を維持しない,とみなされる.
家屋と設備
家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて申告します。減価償却は主に資産の推定耐用年数に応じて直線的な方法で計算される。レンタル改善は、より短い時間を基準として、レンタル期間または改善された推定寿命内に償却される。減価償却と償却は、以下の推定寿命計算を使用する
| | | | | | | | |
| | 年.年 |
銀行営業所 | | 31 |
家具、固定装置、および装置 | | 3 - 10 |
リース権改善(1) | | 3 - 10 |
(1)減価償却は、関連する3年から10年の期間又は借地の約残存期間のうち短い時間内に計上される。
経営陣は定期的に家屋や設備を審査し、事実や状況が資産の価値を取り戻すことができないことを示すかどうかを決定する。
資金源のない融資約束を含む表外信用開放
当社は表外信用リスク開放口の信用損失に対して単独で準備金を抽出し、資金源のない融資承諾、財務保証と信用証を含み、これらの融資は総合貸借対照表で他の負債に分類される。表外信用リスクの信用損失準備は、信用損失費用を増加または減少させる準備によって調整される。この推定は、融資発生の可能性を考慮すること、使用率仮定に基づいて非モデル化方法を使用して導出した違約リスク推定、およびPDおよびLGD推定を含み、これらの推定は、これらの資金サポートされていない承諾がこれらの融資組合せ部分と同様のリスク特徴を有するので、本説明のHFI融資信用損失準備部分に記載されている会社の他の融資組合せ部分からの同じモデルおよび方法を含む。当社が無条件に解約できる表外信用リスク、あるいは手配をキャンセルする前に抽出可能なこのような手配下の未抽出金額については、当社は信用損失推定を何も記録しません。
抵当ローン返済権
買収ameriHomeの一部として、同社はMSRを買収し、その担保銀行業務から新たなMSRを生成し続けている。会社が二級市場で担保融資を売却し、これらの融資を償還する権利を保持している場合、サービスのメリットがサービス活動を行うのに十分な補償よりも大きいと考えられる場合、保守権資産は売却時に資本化される。MSRとは,整備活動による実現が期待される将来のキャッシュフロー純額当時の公正価値である.同社はその後、公正価値によってMSRを計量することを選択し、総合収益表の中で今期の収入の公正価値変動を純ローンサービス収入の一部として報告した
会社は、通常の業務中にMSRを売却し、取引日にMSRを売却する収益または損失を確認することができ、この収益または損失は、譲渡MSRの帳簿価値と対価格として受信された資産価値との間の差額に等しい。所有権のほとんどのリスクおよびリターンが譲受人に撤回できず、会社が保持している任意の保護準備が小さく、合理的に推定できる場合、当社はその後、一般的に決済日に発生するMSRの確認をキャンセルする。保護条項によって生じる義務が販売価格の10%を超えず、会社が120日以下の前払いリスクを保持している場合、保護条項は副次的条項とみなされる。同社は、取引日までの留保保護条項の推定負債を記録し、決済までその負債を再評価し続け、推定負債のいかなる変化も収益に記録している。また,売却されたMSRに関する融資を新たなサービス機関に移行する費用も決算日に記録されている.販売MSRの収益または損失、留保保護準備金と譲渡費を差し引いた純額は、総合損益表に計上された融資サービス収入純額に計上される。
賃貸借契約(テナント)
開始時には、契約がリース契約を構成するか否かを決定するために契約を評価する。経営リースとして決定された契約については、対応する純収益資産及び経営リース負債が総合貸借対照表の単独項目に記録される。ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し、リース負債は会社を代表して契約義務のレンタル金の支払いを承諾する。リースROU資産および負債はリース開始日に確認し,リース期間内のリース支払いの現在値をもとにした。レンタルROU資産を経営する計量は、支払われた任意のレンタル支払いを含み、支払われたか、または会社に支払われるべきリースインセンティブによって減少する。可変レンタル支払いはある指数に依存しますか
消費者物価指数等の金利はレンタル開始日の有効金利に応じて賃貸支払いに計上される。リース支払いはリース期間内に直線原則で総合収益表でレンタル料の一部であることが確認された
レンタルに隠されている金利は確定しにくいため、当社の増分担保借款金利は賃貸支払いの現在値を決定するために使用されます。この金利は,適用されるFHLB担保借入金利を考慮し,発効日に得られる情報に基づいている。当社は初期期限が12ヶ月以下の賃貸に短期賃貸計量と確認免除を適用することを選択しているため、これらの賃貸は会社の総合貸借対照表に記録されておらず、賃貸期間内に賃貸費用を直線的に確認している。同社のレンタル契約には、レンタルの延長または終了のオプションが含まれている場合があります。これらのオプションが行使されると合理的に決定された場合、これらのオプションはレンタル期間に含まれる
当社はまた、非レンタル構成部分を関連賃貸構成部分と分離するのではなく、それらを適用レンタル構成部分の一部として一括計算する会計政策選択を行った。同社の大部分の非レンタル部分、例えば公共エリアのメンテナンス、駐車、税金は可変であり、発生時に費用を計上している。大家さんは実際に発生した費用に基づいて延滞の可変支払い金額を決定します。
営業権とその他の無形資産
当社は、業務合併における購入価格が適用指針により買収された純資産の公正価値を識別できる部分を超えて営業権に計上しています。当社は毎年10月1日から年間営業権および無形資産減価テストを行ったり、イベントや状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、より頻繁にテストを行っています。会社はまず定性的な要素によって商業権がもっと損害を受ける可能性があるかどうかを評価することを選択することができる。定性的評価が潜在的欠陥を示す場合、定量的欠陥テストが実行される。数量化テストにより、報告単位の帳簿金額がその公正価値を超える場合、その差額の営業権減価費用は当期収益に計上され、非利息支出の一部となる。
AmeriHomeを買収する前に、同社の無形資産は主にコア預金無形資産で構成されており、これらの無形資産は5年から10年以内に償却される。Amerihome買収の一部として獲得された無形資産の検討については、連結財務諸表に付記されている“付記2.合併、買収、処分”を参照されたい
当社は、“米国会計基準”第350条の要求に基づき、各報告期間内にその無形資産の残存使用寿命を考慮する無形資産-営業権とその他イベントおよび状況が残りの販売期限を修正する必要があるかどうかを判断する。無形資産の残存耐用年数の推定が変化した場合、その無形資産の余剰帳簿価値は、改正された残存耐用年数内に販売されることが予想される。同社は、2021年、2020年または2019年12月31日までの年間で、その無形資産の耐用年数推定を改訂していない。
低所得住宅と再生可能エネルギー税控除
同社は経済適用住宅と再生可能エネルギープロジェクトに投資する有限責任組合企業と有限責任会社の所有権を持っている。これらの投資は主に連邦税収控除と控除を実現することでリターンを得ることを目的としており、コンプライアンス要求に適合しなければ、税収当局はこれらの投資を再回収する可能性がある。同社は比例償却法を用いて低所得住宅投資を会計処理している。再生可能エネルギープロジェクトは繰延法に従って入金され、この方法により、投資税収控除は課税所得税と投資税収控除期間中の資産帳簿価値の即時減少に反映される。さらに議論するために、連結財務諸表本に付記されている“付記17.所得税”を参照してください。
当社は、そのようなエンティティの権益を評価して、可変権益を持っているかどうか、およびそのようなエンティティを統合する必要があるかどうかを決定する。可変利息は、1つのエンティティの予想損失の一部を吸収するか、またはそのエンティティの予期される残り収益の一部を取得する投資または他の利息である。会社がそれが1つのエンティティで可変資本を持っていると判断した場合、それはその資本がVIEに存在するかどうかを評価する。VIEは、1)株式投資家が団体として、投票権または同様の権利によってエンティティの活動を指導する権限がなく、それによって、エンティティの経済的パフォーマンスに大きな影響を与える場合、または2)ベンチャーキャピタル投資が、追加の従属財務支援なしにエンティティの活動に資金を提供するのに十分ではない場合のエンティティとして広く定義される。会社がVIE運営の主な受益者と決定された場合、会社は任意のVIEを合併しなければならない。
可変利益保持者がVIEの活動を指導し、当該実体の経済表現に最も重大な影響を与える権利があり、また当該エンティティの損失を負担する義務がある場合、又は当該エンティティからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある場合、この可変利益保持者はVIEの主要な受益者とみなされる。VIEの主要な受益者であるかどうかの評価には,様々な要因の考慮が含まれており,例えば,1)会社が活動を指導する能力
これは、実体の経済表現に最も影響を与える、2)その所有権利益の形態、3)実体理事機関におけるその代表性、4)その投資の規模および経歴、および5)その決定に参加する能力および他の投資家の権利、ならびにその実体の管理者および/または清算を交換および/または清算する権利。状況の変化には再考が必要であるため,会社は開始と継続に基づいてVIEを合併するかどうかを評価する必要がある。
当社の適格な経済適用房と再生可能エネルギープロジェクトへの投資はVIEの定義に適合しており、これらの実体の構造により有限パートナー投資家は実質的な投票権を欠いているからである。一般パートナーあるいは管理メンバーは実体の経済業績に最も影響を与える活動を指導する権利があり、損失を負担する権利もあれば、実体に重大な影響を与える可能性のある利益を獲得する権利もある。したがって、有限責任パートナーとして、当社は主要な受益者ではなく、これらの実体を統合する必要もない。
銀行自営生命保険
ボリーは現金でバリューリストを返送し、他の非利息収入は総合損益表に変動を記録した。死亡弔慰金を含む基本保険証の額面は#ドルである462.5百万ドルとドル465.8それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで。ローンで現金を相殺して価値を返すことなく、収益の使用にも制限はありません。
信用にリンクした手形
クレジットリンク手形の構造は,参考融資プールの初回損失リスクを効率的に移行し,独立した信用増強と考えられている。これらの手形は受け取った収益から債務発行コストを差し引いて入金される。さらに、これらのチケットのクレジット保証部分は独立していると考えられるので、ASC 326から計算される参照クレジットプールのクレジット損失予備は、クレジット保証によって減少しない。逆に、相殺債務残高は参考融資プールで推定された信用損失準備に等しく、これは手形の帳簿価値を低下させる。最初の相殺債務残高とその後の調整は、収益で確認された信用保証回収時の相応の収益または損失とともに記録される。
株式補償計画
当社には改訂されたインセンティブ計画があり、連結財務諸表本に付記されている“付記13.株主権益”にはより全面的な記述があります。非帰属制限株式報酬の補償支出は、計量日における奨励の公正価値に基づいており、当社にとって、その日は付与された日であり、奨励のサービス期間内に比例して確認される。没収は賠償金支給時に推定され,実際に没収されたものがこれらの推定と異なる場合は,その後の期間で改訂される。非既得性制限株式奨励の公正価値は、会社株の付与日における市場価格である
同社の業績株式単位は、1株当たりの収益目標とTSR業績評価の構成要素を累積している。TSR部分は市場の業績条件に基づいて,付与された日から単独で評価する.モンテカルロ推定値モデルを用いてTSR業績指標の公正価値を決定し、この指標は業績期間中の潜在的なTSR結果をシミュレーションし、各場合に発生する支出を確定する。これにより生成されるTSR構成要素の公正価値は、これらの結果の平均値に基づく。TSR部分に関する補償支出は付与された日の公正価値に基づいて決定され,その後実績に応じた改訂は行われない。これらの奨励の1株当たり収益部分の補償費は、奨励の公正価値(付与された日の会社株の市場価格)に基づいている。TSRとEPSコンポーネントに関する補償費用は,報酬のサービス期間内に比例して確認される.
株式奨励のさらなる検討については、本連結財務諸表に付記されている“株主権益”を参照されたい。
配当をする
WALはその子会社から独立した法的実体である。持ち株会社として、その子会社の配当金に加えて、ウォルマートは限られた重大資産を有しており、その配当金を支払う能力は、主にその子会社から配当金または他の資本配分を得ることに依存する。会社子会社がWALに配当金を支払う能力は、その個人収益、財務状況および資金需要、ならびにWALおよびこれらの子会社に適用される連邦および州政府政策および法規に依存し、これらの政策および法規は、事前承認なしに支払うことができる配当金の金額を制限する。また、会社が発行する他の証券の条項や条件は、会社の普通株式保有者に配当金を支払う能力を制限する可能性がある。例えば、未返済の信託優先証券に必要な金が支払われていない場合、ウォルマートはその普通株に対する現金配当金の支払いを禁止される
優先株
2021年9月22日、会社は合計12,000,000株の預託株式を発行し、1株当たり4.250%固定金利で非累積永久優先株Aシリーズの1/400所有権権益をリセットし、1株当たり額面0.0001ドル、清算優先権は1株当たり受託株式25ドル(Aシリーズ優先株1株10,000ドルに相当)とした。同社のAシリーズ優先株は永久優先株であり、強制償還の制限を受けないため、永久持分に分類される。優先株の配当は申告日に確認し、利益剰余金の減少額と記す
国庫株
当社は別途在庫株を提出し、当該等在庫株は自社に提出された株式であり、その価値は帰属従業員制限株式奨励による法定賃金税源泉徴収責任と同じである。国庫株は原価で値段を計算する.
普通株買い戻し
同社はこれまで普通株買い戻し計画をとってきたが、この計画によると、同社は発行した普通株の株を買い戻し、最近では2020年12月に満期になっている。新しい計画に基づいて買い戻したすべての株は和解時に解約されました。同社はAPICと留保収益の間に普通株式額面を超える買い戻し価格の残り部分を分配することを選択した。APICに割り当てられた部分は,最初に株式を発行した際に記録されたAPIC金額に限られ,その金額は後進先出の原則で計算される
ATM計画による普通株の販売
2021年6月3日、会社はモルガン大通証券有限責任会社とDealer Agent協定を締結し、この協定によると、会社はニューヨーク証券取引所で最大400万株の普通株を売却することができる。当社は双方が合意した料率をDealer Agentに支払い,Dealer Agentプロトコルにより売却された株の総発行収益の2%を超えない.普通株は売却時の現行市場価格で販売されているか、合意価格で販売されているため、価格が異なる。ATM計画によるどの販売も2021年5月14日の目論見書と米国証券取引委員会に提出された目論見書の補充に基づいて行われ、募集説明書は会社からのS-3表保留登録声明(第333-256120号)に基づいて行われる。2021年11月18日,Dealer Agentプロトコルが改訂され,モルガン大通証券有限責任会社の代理としてパイパー·サンダーラー社が追加された。この計画のさらなる検討については、本連結財務諸表に付記されている“株主権益”を参照されたい。
デリバティブ金融商品
同社は金利スワップを使用して、ある固定金利金融商品(公正価値ヘッジ)の公正価値変化に関する金利リスクを軽減する
当社は、ASC 815による公正価値確認派生ツールが統合アセットバランスシート上の資産または負債であることを確認します派生ツールおよびヘッジそれは.派生ツールの公正価値変動の会計処理は、そのツールがヘッジ関係の一部として指定され、条件を満たしているかどうかに依存し、さらにヘッジ関係のタイプに依存する。特定のリスク(例えば、金利リスク)に起因すべき資産または負債の公正価値変動のリスクを低減するための、対沖関係において指定された派生ツールは、公正価値ヘッジとみなされる
当社は、ヘッジツールと被ヘッジ項目の識別、およびデリバティブ契約の実行後にヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を含むヘッジ関係を記録している。開始時には,ヘッジ取引で使用されるデリバティブがヘッジプロジェクトの公正な価値変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを決定するために数量化評価を行った(定義は指針参照)。遡及効果を評価し、およびヘッジ値に対して前向きで有効な持続的な期待を維持する。予備量子化評価を行った後、当社は四半期ごとに定性的なヘッジ効果評価を行った。この評価は、取引相手の違約リスクに関連する任意の不利な発展、および任意の負のイベントまたは状況を考慮しており、これらのイベントまたは状況は、最初に、品質的に適切にヘッジ関係をサポートすることができるように、当社が高い効果的な期待を継続することを評価できるように影響を与える。ある期間保証値がもはや高い有効性を持たないことが確定した場合、当社は前向きにヘッジ会計を停止する。有効なヘッジ資格に適合しない公正価値ヘッジが終了した場合、派生ツールは、総合貸借対照表において公正価値に従って報告され続けるが、ヘッジされた項目の帳票金額は、公正価値の将来の変化に応じて調整されなくなる。裁定項目の帳簿金額の調整は、セット期間会計終了日にすでに存在し、セット期間項目の残存寿命内に収益まで償却する
指定され、公允価値ヘッジ資格に適合する派生ツールの公正価値変動、及びヘッジリスクによるヘッジ資産又は負債の公正価値変動は、変動期間内に関連金利スワップの相殺損失又は収益と同じ項目に計上される。ローンについては、満期プロジェクトの損益を利息収入に計上し、二次債務に対しては、満期プロジェクトの損益を利息支出に計上する。
ヘッジ価値に指定されていない派生ツール、いわゆる独立派生ツールは、総合貸借対照表において公正価値に従って報告され、公正価値の変化は変動期間内の収益において非利子収入として確認される。Amerihomeの買収に伴い、会社の経済ヘッジ取引量が大幅に増加した。当社は売却のために保有される担保ローンを購入することを約束した。これらの融資約束はIRLCとして記述され、派生ツールの資格を満たしているが、購入ではなくHFI分類に利用しようとしているローンは除外されている。すべてのIRLCは2021年12月31日まで派生ツールの資格を満たしている。金利変動に関する公正価値変動は,長期販売承諾と金利先物を利用することで経済的ヘッジを行う。これらのヘッジ保証ツールは、一般にIRLCと同時に締結される。すでに購入または開始されるローンは、会社の長期販売約束を履行するために使用されることができる。また、デリバティブ金融商品は、会社のMSRポートフォリオを経済的にヘッジするためにも使用される。ヘッジIRLCと融資HFSのデリバティブ金融商品の公正価値変動は,総合収益表に融資発行と販売活動の純収益を計上する。ヘッジMSRのデリバティブ金融商品の公正価値変動を総合収益表の融資サービス収入純額に計上する。
当社は、通常の業務中に金融商品を購入したり、派生ツールを組み込んだ融資を開始したりすることができます。ツールを購入するか、または融資を提出する際に、当社は、派生ツールに埋め込まれた経済的特徴が、金融商品の残りの構成要素(すなわち、主契約)の経済的特徴と明確かつ密接に関連しているかどうか、および埋め込みツール条項と同じ独立ツールが派生ツールの定義に適合するかどうかを評価する。埋め込み派生ツールが主契約の経済的特徴と不明確かつ密接に関連する経済的特徴を有すると判定され、同じ条項を有する個々のチケットが派生ツールの資格に適合すると判定された場合、埋め込み派生ツールは、主契約から分離され、公正な価値で入金される。しかしながら、主契約が公正価値に従って計量され、公正価値変動が当期収益に報告されたり、当社が主契約から分離された埋め込みデリバティブを確実に識別および計量することができない場合、契約全体は公正価値に従って総合貸借対照表に計上され、ヘッジツールとして指定されない。
表外道具
通常の業務過程において、当社は、信用状及び予備信用状を提供する約束を含む表外金融商品手配を達成する。このような金融商品は資金を得る際に総合貸借対照表に記入する。これらの表外金融商品は、総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要因に異なる程度影響を与える。会社が契約上これらのツールに基づいてお金を支払う義務があり、借り手に返済を求めなければならない場合、損失が発生する可能性がありますが、借り手は今期の財務状況は最初に約束した場合ほど穏健ではないかもしれません。信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定であり、場合によっては無条件にキャンセルすることができる。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。当社は信用手配を締結し、一般的に契約違反やその他の違約事件が発生した場合に立て替えを終了することを規定しています。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。会社が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の当事者に対する信用評価に依存する。このような約束は融資担保として使用される同じ種類の資産を担保とする。
同社にはその派生ツールに関する表外手配がある。派生ツールは総合貸借対照表において公正価値で確認し、その名目価値を貸借対照表の外に計上する。さらに議論するために、本連結財務諸表に付記されている“付記15.派生ツールおよびヘッジ活動”を参照してください。
金融商品の公正価値
会社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録する。ASC 820、公正価値計量公正価値計量枠組みと公正価値計量開示の三級評価レベル構造を構築し、公正価値計量の開示要求を提出した。評価レベルは、計量日までの資産や負債推定値の投入の透明性に基づいている。同社は市場法、収益法および/またはコスト法を含む様々な推定方法を使用している。ASC 820は、公正価値を計量する際に使用する投入のための階層構造を構築し、この階層構造は、観察可能な投入を最大限に使用し、以下の方式で観察不可能な投入を最大限に減少させる
利用可能なときに観察可能な入力を使用することが要求される.観察できる投入とは,市場参加者が当社以外のソースから得られた市場データに基づいて資産や負債を定価する際に使用する投入である.観察できない投入は,会社が市場参加者が当時入手可能な最適な情報に基づいて策定した資産や負債の定価を決定する際に考慮する要因を反映した仮定である。入力の信頼性により,階層構造は3つのクラスに分類され,以下のようになる
•第1レベル-アクティブ市場の未調整見積は、計量日に同じ、制限されていない資産又は負債の見積を得ることができる。
•第2級−第1級に含まれる直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の見積以外の投入。これらは、アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー、資産または負債が観察可能なオファー以外の他の投入(例えば、金利、早期返済速度、変動性など)を含むことができる。またはモデルに基づく推定技術では、すべての重要な仮定が直接または間接的に市場で観察されることができる。
•第3レベル推定値は、市場で1つまたは複数の重大な投入を直接または間接的に観察することができないモデルに基づく技術によって生成される。これらの観察できない仮説は,市場参加者が資産や負債のために価格を設定する際に会社自身が使用する仮説の推定を反映している.推定技術は、行列定価の使用、キャッシュフローモデルの割引、および同様の技術を含むことができる。
観察可能な投入の可獲得性は具体的な金融商品の性質によって異なる。ある程度、推定値は市場で観察または観察できないモデルや投入に基づいており、公正価値の決定にはより多くの判断が必要である。そのため、当社が公正価値を決定する際に行う判断程度は最も大きく、第3級のツールに属しています。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性があります。開示について言えば、公正価値計量の重要な最低レベル投入は公正価値体系中の公正価値計量全体が属するレベルを決定した。
公正価値は、実体に固有の計量ではなく、資産を購入するか、または負債を負担する可能性のある市場参加者の観点から考えられる市場ベースの計量である。市場仮説が利用可能である場合、ASC 820は、市場参加者が計量日における金融商品の公正な価値を推定するために使用される仮定を考慮することを当社に要求する。
ASC 825金融商品金融商品に関する公正価値情報の開示を要求し、貸借対照表で確認されているか否かにかかわらず、その価値を推定することが可能である。
経営陣は、当社の金融商品の公正な価値を推定する際に最適な判断を使用しているが、どの推定技術にも固有の限界がある。したがって、ほとんどの金融商品について、本稿で提案する公正価値推定は、会社が2021年12月31日と2020年12月31日の販売取引で実現可能な金額を必ずしも示しているとは限らない。2021年12月31日及び2020年12月31日の推定公正価値金額は期末に計量されており、当該等日後の総合財務諸表について再評価又は更新されていない。したがって、これらの金融商品の報告日後の推定公正価値は、期末報告の金額とは異なる可能性がある。
本合併財務諸表に付記されている“付記19.公正価値会計”に掲載されている資料は、会社全体の公正価値の推定と解釈されるべきではなく、公正価値は会社の限られた部分の資産と負債に対して公正価値計算を行う必要があるからである。
推定技術の範囲が広いことや,見積りに用いる主観的な程度から,当社の開示は他社や銀行の開示に比べて意味がない可能性がある.
同社は、金融商品の公正価値を推定する際に、以下の方法と仮定を使用している
現金、現金等価物、制限された現金
総合貸借対照表に報告されている現金および支払銀行の帳簿金額は、その公正価値と同等である。
投資証券
米国債といくつかの他の債務証券及び公開取引のCRA投資と取引所に上場する優先株の公正価値は市場オファーに基づいており、公正価値レベルでは第一級に分類されている。
債務証券の公正価値は主に行列定価によって決定される。マトリックス定価は1種の数学技術であり、観察可能な市場入力を利用して、収益率曲線、信用格付けと事前返済速度を含む。確定公正価値
使用行列価格は、一般に、公正価値レベルの第2のレベルに分類される。マトリックス定価に加えて、同社は、公開取引証券の観察価格および取引業者オファーを含む他の価格源を使用して、債務証券の公正価値を推定し、これらの公正価値も公正価値レベルの第2レベルに分類される。
制限株
制限株には連邦準備委員会と連邦住宅金融局の株式への投資が含まれる。それらは既製の市場もなく、オファーの市場価値もないため、これらの投資の公正価値は公正価値レベルで第2レベルに分類される。
融資と援助計画
政府保証または担保と機関基準に適合した融資HFSは、活発な市場に販売することができる。したがって、これらの融資の公正価値は、市場オファーまたは契約販売価格または同値市場価格に基づいており、これらの価格は、公正価値レベルでは第2レベルに分類される
非機関ローンHFSの公正価値及びいくつかの欠陥発見により活発な市場に入れない融資の公正価値は第3級投入を利用した推定技術によって確定された。
融資HFI
ローンの公正価値は割引現金流量に基づいて推定され、この割引キャッシュフローは当社が市場参加者が第三者の独立推定値に基づいて公正価値を決定する際に考慮すると信じている借款人と類似した信用要素と調整されたローンの現行金利を採用している。したがって、融資の公正価値は公正価値階層構造で第3級に分類される。
抵当ローン返済権
MSRの公正価値は、オプション調整後の価格差、条件付き前払い料率、修理費料率、およびサービスコストを含む、市場参加者が整備権の公正価値を推定する際に使用されるべき仮定を組み合わせた割引キャッシュフローモデルを用いて推定される。したがって,MSRの公正価値は,公正価値階層構造において第3レベルに分類される.
受取利息を計算する
総合貸借対照表に報告されている未収及び支払利息帳額面はその公正価値と一致する
デリバティブ金融商品
すべての派生ツールは公正価値によって総合貸借対照表で確認された。派生ツールの公正な価値を推定するための推定方法はタイプによって異なる。国債先物とオプション、ヨーロッパドル先物とスワップ先物は推定技術に基づいて、取引所が提供した毎日決済見積の一次入力を用いて計量を行う。金利交換および長期売買契約は、オファー市場価格、契約販売価格、または市場価格に相当する価格など、二次投入を用いた推定技術に基づいて計量される。内部信用格付けは評価技術に基づいて評価され、この評価技術は融資タイプ、基礎融資金額、満期日、手形金利、融資計画と予想決済日を考慮し、サービス放出割増と延滞率を第三級投入とする。これらの測定基準は、各ローンのサービス解放プレミアムとローン定価調整を考慮するためにローンレベルで調整される。そして,引き込み率に対して基本値を調整する.歴史的経験から,牽引率と整備費倍数は観察できない入力である
預金.預金
定義によると、普通預金と貯蓄預金が開示する公正価値は、これらの預金には契約条項がないので、報告日の即時支払金額(すなわちその帳簿金額)に等しい。変動金利預金口座の帳簿価値はその公正価値に近い。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定され、この計算方法は預金証が現在提供している金利をこれらの預金の累積予想毎月満期日のスケジュールに適用する。預金負債の公正価値計量は、公正価値レベルで第2レベルに分類される。
FHLBプリペイドとお客様の買い戻し契約
当社の借入金の公正価値は、類似タイプの借入金で手配された市場金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析を用いて推定されている。FHLBパッドおよび顧客買い戻しプロトコルの帳簿価値はその存続期間が短いため、その公正価値に近く、公正価値レベルの第二レベルに分類される
信用にリンクした手形
信用フック手形の公正価値は観察可能な投入(例えば)に基づいており、したがって、信用フック手形は二次負債に分類される。手形は可変金利債務であるため、公正価値は帳簿価値に近い。
二次債務
二次債務の公正価値は、それぞれの二次債務証券の市場金利に基づいている。二次債務は公正価値階層構造で第二級に分類される。
二次債務
二次債券は、米国債金利および“BB”と“BBB”格付けの財務指数を投入として用いた割引キャッシュフローモデルに基づいて推定される。二次債務は公正価値レベルで3段階に分類される。
所得税
同社は米国で所得税を納付し、そのすべての子会社に総合的な連邦所得税申告書を提出しているが、BW不動産会社は除外されている。繰延所得税は、資産と負債の財務報告帳簿金額とその所得税ベースとの一時的な違いの影響を反映して記録されており、使用される制定税率は、実際に税金を支払ったり回収したりする際に発効する予定である。税法や税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は所得税引当金で調整される。
繰延税項純資産の入金方式は、これらの資産がより現金化される可能性が高い。これらの決定を下す際には,繰延税金負債の予定沖売り,税務計画策,将来予想される課税収入,および最近の経営業績を含めて,利用可能なすべてのプラスおよび負の証拠が考慮されている。将来現金化される繰延所得税資産がその記録純額を超えると判断された場合、推定額の調整が記録され、当社の所得税支出が減少する。
未確認の税金優遇の税収割引が、関連する控訴や訴訟を含めて技術的な是非に応じて審査される可能性が高い場合、その地位が維持される可能性が高い場合には、その税収割引を確認することができる。所得税割引は発効日により確認される可能性のあるハードルに達しなければ確認できません。
未確認の税収割引に関連する利息及び罰金は、総合収益表における所得税支給の一部として確認されている。利息および罰金は、総合貸借対照表上の他の負債とともに関連する税務負債項目に計上されなければならない。所得税のさらなる検討については、本連結財務諸表に付記されている“17.所得税”を参照されたい。
非利子収入
非利子収入には、担保銀行や商業銀行活動、投資証券、株式投資、銀行が所有する生命保険に関する収入が含まれる。これらの非利息収入は、主に会社が保有する異なるタイプの金融商品によって生成され、これらの金融商品は具体的な会計指導を有するため、ASC 606の範囲内ではない取引先と契約した収入.
ASC 606の範囲内の非利息収入金額には、サービス料および費用、株式投資に関連する成功費用、およびデビットカードおよびクレジットカード交換料金が含まれる。手数料には、口座分析、一般口座サービス、他の預金口座サービスを実行して稼いだ費用が含まれています。これらの費用は関連サービスを提供する際に確認します。成功費用は、ある融資プロトコルの一部として詳細に列挙された使い捨て費用であり、トリガイベント発生時に直ちに稼ぐ。クレジットカード収入には、顧客がデビットカードとクレジットカードを使用して取得した費用、業者の交換収入、国際手数料が含まれる。カード収入は、通常、ASC 310の範囲内である売掛金しかしながら、交換料金のような事業体のいくつかの処理取引は、ASC 606の範囲内である。当社は一般的に期間内やサービス提供時にサービス料を徴収しているため、期末に重大な契約資産や負債残高はありません。本ガイドラインの範囲内の非利息収入確認の性質と時間のさらなる詳細については、本連結財務諸表付記“お客様と締結した契約収入”を参照されたい。
2.合併、買収、処分
2021年4月7日、当社はameriHome親会社ARISとある他側への買収を完了し、これにより、ARISはWABの間接子会社と合併してWABの間接子会社となった。合併の結果、ameriHomeは現在同社の完全間接子会社であり、西聯銀行傘下のameriHome Mortgageとして運営を継続する。Amerihomeは全国有数の企業による企業担保融資取得業者とサービス業者である。AmeriHomeの買収は,同社の全国商業業務の補完であり,担保専門権を持ち,同社が既存の顧客に担保関連製品を提供し,非利子収入源を拡大することで会社の収入を多様化できるようにしている
総現金対価格は$です1.2ARISの発行されたすべての会員権と返済されていない会員権と引き換えに1000億ドルを支払った。AmeriHomeの経営実績は2021年4月7日から会社業績に含まれており、消費者関連部門の一部として報告されている。AmeriHome買収に関する買収/再編費用は#ドル15.32021年12月31日現在の年度では、700万ドルが非利息支出の構成要素として総合損益表に計上されており、その中には約#ドルがある3.41000万ドルは、ASC 805が定義した買収関連コストである
この取引は買収会計法に従って企業合併として入金されます。購入した資産と負担した負債は,それぞれの購入日に見積公正価値を計上する.計量期間内(買収日から1年以下)には、追加の資料が資産または負債のより正確または適切な価値を示すことができれば、資産の買収および負債を担う公正な価値が調整される可能性がある。2021年12月31日までの年度内に、当社は買収日状況に関する新資料に基づいて、ある確認された資産と負債の初歩的な推定を調整した。会社は#ドル減少したことを確認した29.3あるモデル投入の調整および買収前に考慮したMSR販売に関する最終価格調整により、MSRの公正価値は100万ドル増加した。また、融資HFS、経営権資産、経営賃貸負債、無形資産、繰延税金資産、その他の資産やその他の負債に関する計量期間調整は顕著ではない。これらの計算法期間の調整は損益表に大きな影響を与えなかった。買収資産と仮想負債の公正価値は2021年12月31日現在の最終価値とされているが、MSRは除外されている
同社は2021年4月7日にameriHomeをWABに合併した。取得した確認可能資産と負担する負債の公正価値金額は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | 2021年4月7日 |
| | (単位:百万) |
買収した資産: | | |
現金と現金等価物 | | $ | 207.2 | |
販売待ちのローンを持つ | | 3,552.9 | |
抵当ローン返済権 | | 1,347.0 | |
部屋と設備、純額 | | 11.3 | |
経営的使用権資産 | | 18.9 | |
確認された無形資産 | | 141.0 | |
買い戻し条件に合ったローン | | 2,744.7 | |
繰延税金資産 | | 6.6 | |
その他の資産 | | 236.0 | |
総資産 | | $ | 8,265.6 | |
負債を抱えています | | |
その他の借金 | | $ | 3,633.9 | |
リース負債を経営する | | 18.9 | |
買い戻しの資格のあるローンの責任 | | 2,744.7 | |
その他負債 | | 151.1 | |
総負債 | | 6,548.6 | |
取得した純資産 | | $ | 1,717.0 | |
支払いの掛け値 | | |
現金(1) | | $ | 1,231.6 | |
以前に存在していた債務をなくす | | 686.8 | |
総掛け値 | | $ | 1,918.4 | |
商誉 | | $ | 201.4 | |
(1)2021年12月に、会社は売り手と最終和解合意を締結し、ameriHomeの買収日までの最終決済貸借対照表に基づいて、1,100万ドルを追加支払う。
買収融資には、買収日の帳簿価値が公正価値に近いと決定されたHFS融資が含まれる。今回の買収およびMSRの会社資本比率に対する監督管理資本の影響を考慮して、ameriHomeは2021年3月にいくつかのMSRと関連サービスの前払いを売却する約束をした。これらの販売のさらなる検討については、“付記6.担保融資サービス権”を参照されたい。これらのMSRを売却することは、企業がサービス事業者ではない場合にこれらの融資を買い戻す権利がなくなったため、購入資格のある融資残高も減少させる。買収完了後、当社は基本的に買い戻し資格に適合する余剰融資をすべて買い戻し、これらの買い戻しローンをHFSローンに再分類した。購入ローンの詳細については、総合財務諸表に付記されている“保有待ちローン”を参照されたい
今回の買収で、同社は総額#ドルの識別可能無形資産を買収した141.01000万ドルです詳細は次の表です
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| | 買収期日が価値を公平にする | | 使用寿命を見込む |
| | (単位:百万) | | (単位:年) |
対応する顧客関係 | | $ | 76.0 | | | 20 |
経営許可証 | | 55.5 | | | 40 |
商号 | | 9.5 | | | 20 |
合計する | | 141.0 | | | |
営業権金額は$201.41000万ドルは消費者関連部門に確認され、完全に割り当てられた。商標権は今回の買収予想の戦略、運営と財務利益を代表し、会社担保ローン製品の拡大、収入源の多様化、ameriHome運営プラットフォームの統合による買収後の協同効果、及び買収された従業員の価値を含む。約$185.01.8億ユーロの商業権が税金で控除されると予想される。
次の表は形式情報を提供していますが、ameriHomeの買収は2020年1月1日に完了したようです。予想情報には,買収前のWalとameriHome間の既存融資契約の利息収入と利息支出の調整,買収に関連するMSR販売の影響,買収による無形資産の償却,ameriHomeのある幹部への奨励金の株式補償支出の確認,取引コストおよび関連する所得税の影響が含まれる。形式的な情報は必ずしも業務の結果を示すとは限らず,取引が想定された日に行われれば,結果はこうなるからである.
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| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | (単位:百万) |
利子収入 | | | | | | $ | 1,679.9 | | | $ | 1,322.6 | |
非利子収入 | | | | | | 470.5 | | | 902.7 | |
純収入 | | | | | | 909.7 | | | 931.2 | |
3.投資証券
投資証券の2021年12月31日及び2020年12月31日の帳簿金額及び公正価値の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現総額 | | 公正価値 |
| | (単位:百万) |
満期まで保有する | | | | | | | | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | $ | 216.9 | | | $ | — | | | $ | (1.6) | | | $ | 215.3 | |
免税になる | | 890.2 | | | 43.2 | | | (2.3) | | | 931.1 | |
HTM証券総額 | | $ | 1,107.1 | | | $ | 43.2 | | | $ | (3.9) | | | $ | 1,146.4 | |
| | | | | | | | |
売却可能な債務証券 | | | | | | | | |
クロ | | $ | 926.0 | | | $ | 0.5 | | | $ | (0.3) | | | $ | 926.2 | |
GSE発行のビジネスMBS | | 68.2 | | | 0.9 | | | (0.6) | | | 68.5 | |
会社債務証券 | | 382.7 | | | 9.2 | | | (9.0) | | | 382.9 | |
| | | | | | | | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | 1,528.7 | | | 3.5 | | | (24.2) | | | 1,508.0 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | | 2,027.5 | | | 7.3 | | | (41.4) | | | 1,993.4 | |
免税になる | | 1,145.1 | | | 71.2 | | | (1.2) | | | 1,215.1 | |
| | | | | | | | |
アメリカ国債 | | 13.0 | | | — | | | — | | | 13.0 | |
他にも | | 75.3 | | | 11.0 | | | (4.6) | | | 81.7 | |
AFS債務証券総額 | | $ | 6,166.5 | | | $ | 103.6 | | | $ | (81.3) | | | $ | 6,188.8 | |
| | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 45.1 | | | $ | — | | | $ | (0.5) | | | $ | 44.6 | |
優先株 | | 107.1 | | | 7.7 | | | (0.9) | | | 113.9 | |
総株式証券 | | $ | 152.2 | | | $ | 7.7 | | | $ | (1.4) | | | $ | 158.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現総額 | | 公正価値 |
| | (単位:百万) |
満期まで保有する | | | | | | | | |
免税になる | | $ | 568.8 | | | $ | 43.0 | | | $ | — | | | $ | 611.8 | |
| | | | | | | | |
売却可能な債務証券 | | | | | | | | |
クロ | | $ | 146.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146.9 | |
GSE発行のビジネスMBS | | 80.8 | | | 3.8 | | | — | | | 84.6 | |
会社債務証券 | | 271.1 | | | 4.8 | | | (5.7) | | | 270.2 | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | 1,461.7 | | | 15.7 | | | (0.5) | | | 1,476.9 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | | 1,462.5 | | | 27.9 | | | (3.8) | | | 1,486.6 | |
免税になる | | 1,109.3 | | | 78.1 | | | — | | | 1,187.4 | |
他にも | | 54.1 | | | 7.3 | | | (5.5) | | | 55.9 | |
AFS債務証券総額 | | $ | 4,586.4 | | | $ | 137.6 | | | $ | (15.5) | | | $ | 4,708.5 | |
| | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 53.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 53.4 | |
優先株 | | 107.0 | | | 7.3 | | | (0.4) | | | 113.9 | |
総株式証券 | | $ | 160.1 | | | $ | 7.6 | | | $ | (0.4) | | | $ | 167.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
帳簿金額約$の証券2.23億ドルと3,000ドル778.02021年12月31日と2020年12月31日までに,それぞれ法的要求や許可の様々な目的のために100万ドルを寄付した。
表は、会社が2021年12月31日と2020年12月31日に赤字を達成していない状態にある債務証券をまとめ、主要証券タイプと未実現赤字状態が続く時間長別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 12ヶ月もたたないうちに | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
売却可能な債務証券 | | | | | | | | | | | |
クロ | $ | 0.3 | | | $ | 170.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 170.7 | |
GSE発行のビジネスMBS | 0.6 | | | 19.5 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | 19.5 | |
会社債務証券 | 9.0 | | | 107.0 | | | — | | | — | | | 9.0 | | | 107.0 | |
| | | | | | | | | | | |
自社ブランド住宅ローン証券 | 24.2 | | | 1,250.0 | | | — | | | — | | | 24.2 | | | 1,250.0 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | 32.6 | | | 1,355.7 | | | 8.8 | | | 142.1 | | | 41.4 | | | 1,497.8 | |
免税になる | 1.2 | | | 141.4 | | | — | | | — | | | 1.2 | | | 141.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
他にも | — | | | 2.0 | | | 4.6 | | | 27.4 | | | 4.6 | | | 29.4 | |
AFS証券総額 | $ | 67.9 | | | $ | 3,046.3 | | | $ | 13.4 | | | $ | 169.5 | | | $ | 81.3 | | | $ | 3,215.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 12ヶ月もたたないうちに | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
売却可能な債務証券 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
会社債務証券 | $ | 0.1 | | | $ | 17.3 | | | $ | 5.6 | | | $ | 94.3 | | | $ | 5.7 | | | $ | 111.6 | |
自社ブランド住宅ローン証券 | 0.5 | | | 149.7 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 149.7 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | 3.8 | | | 231.9 | | | — | | | — | | | 3.8 | | | 231.9 | |
| | | | | | | | | | | |
他にも | — | | | — | | | 5.5 | | | 26.5 | | | 5.5 | | | 26.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
AFS証券総額 | $ | 4.4 | | | $ | 398.9 | | | $ | 11.1 | | | $ | 120.8 | | | $ | 15.5 | | | $ | 519.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日現在、未実現損失にあるAFS債務証券の総数は179、と、492020年12月31日
当社は期末に未実現損失状態にあるAFS債務証券を四半期ごとに減価分析し、これらの証券の信用損失を確認すべきかどうかを決定する。当社がその減価分析で行った定性的な考慮は以下でさらに検討する
政府発行の証券
商業と住宅MBSは政府機関またはGSEによって発行される.これらの証券は米国政府が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、長い間信用損失のない歴史がある。しかも、これらの証券の元金と利息は適時に支払われ続けている。
非政府発行の証券
会社が非米国政府発行および保証された証券を信用損失評価する際に使用される定性的要因は、その証券の特定の証券、業界または地理的地域に関連する任意の不利な条件、投資レベルよりも低い任意の信用格付け、証券の支払い構造、および発行者が将来より多くのお金を支払うことができる可能性を考慮すること、および発行者が計画通りに任意の元本または利息を支払うことができないことを含む
会社の会社債務や免税証券については,手元現金日数,長期債務と総資産の比率,報告期間間の現金純変化,任意の公約要求違反の対価格など,発行者の様々な指標も考慮されている。同社の債務証券は引き続き高い格付けを得ており、発行者は元金と利息を適時に支払い続けており、これらの証券ポートフォリオの未実現損失は主に金利や他の市場状況の変化に関係しているが、これらの変化は信用に関する問題とは考えられない。同社はその免税証券の元金と利息支払いを適時に受け取り続けており、これらの発行者の多くは他の種類の費用を支払う前に債務返済のための収入を約束している
当社の自社ブランド住宅住宅ローン証券には、住宅住宅ローンプールを担保とした非機関担保住宅ローン証券が含まれており、当社も証券化リスク重み要因などの指標を考慮しています
現在の信用支持、関連住宅ローン担保金滞納による住宅ローン元本損失、及び過去12ケ月の信用違約率があるかどうか。これらの証券は主に投資レベルの信用格付けを有しており、これらの証券の元本や利息は引き続き適時に支払われており、これらの証券に対する信用支援は十分であると考えられる
同社のCLOポートフォリオは、大中型企業の高収益銀行融資プールを含む格付けの高い証券化部分から構成されている。これらは投資レベルがSingle-A以上に格付けされた可変金利証券だ。同社は過去1年間にこれらの証券への投資を増加させており,これらの証券の未実現損失は主に発行価格と推定中間市場価格との差額および金利の変化によるものである。
同社の他の証券組合の未実現損失は課税市政と信託優先証券に関連している。同社はその課税市政証券の元本と利息支払いを適時に受け取り続けており、これらの証券は引き続き高い格付けを受けており、手元現金日数が強い。同社の信託優先証券は投資レベルであり、発行者は元金と利息を適時に支払い続ける。
このような定性的要因と,当社は当該等の証券を売却しようとしておらず,また当社は当該等の証券の回収予想前に当該等の証券の売却を要求されない可能性が高いため,2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度内に信用損失は確認されていない。また、2021年12月31日と2020年12月31日現在、会社のAFS証券は信用損失準備を確認していない
HTM債務証券に適したASC 326−20クレジット損失モデルは、証券を購入する際に、アカウントを準備することによって生涯予想されるクレジット損失を確認することを必要とする
以下の表では、主要証券タイプ別に会社HTM債務証券の信用損失準備を前転させた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| | バランスをとって 2020年12月31日 | | | | 信用損失を取り戻す | | 核販売 | | 回復する | | バランスをとって 2021年12月31日 |
| | (単位:百万) |
満期までの債務証券を保有する | | | | | | | | | | | | |
免税になる | | $ | 6.8 | | | | | $ | (1.6) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度: |
| | バランスをとって 2020年1月1日 | | | | 信用損失準備 | | 核販売 | | 回復する | | てんびん 2020年12月31日 |
| | (単位:百万) |
満期までの債務証券を保有する | | | | | | | | | | | | |
免税になる | | $ | 2.7 | | | | | $ | 4.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.8 | |
当社のHTM自社ブランド住宅MBSは何の手当も確認していませんが、当社はこれらの証券で高級職を務めているため、損失は出ないと予想されています
HTM証券の受取利息総額は#ドルです3.0百万ドルとドル2.0それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日であり、予想信用損失推定から除外された。
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの会社投資格付け頭寸の帳簿金額をまとめており、これらの残高は四半期ごとに更新され、会社証券の信用品質を監視するために使用されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | AAA級 | | AAA/AA+を別々に評価する | | AA+からAA-へ | | A+からA-へ | | BBB+からBBB-へ | | BB+および以下 | | 未確定級 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
満期まで保有する | | | | | | | | | | | | | | | | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216.9 | | | $ | 216.9 | |
免税になる | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 890.2 | | | 890.2 | |
HTM証券合計(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107.1 | | | $ | 1,107.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
売却可能な債務証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
クロ | | $ | 45.0 | | | $ | — | | | $ | 635.6 | | | $ | 245.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 926.2 | |
GSE発行のビジネスMBS | | — | | | 68.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68.5 | |
会社債務証券 | | — | | | — | | | — | | | 45.3 | | | 318.7 | | | 18.9 | | | — | | | 382.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | 1,419.6 | | | — | | | 87.4 | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 0.1 | | | 1,508.0 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | | — | | | 1,993.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,993.4 | |
免税になる | | 43.2 | | | 40.4 | | | 469.1 | | | 628.9 | | | — | | | — | | | 33.5 | | | 1,215.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ国債 | | — | | | 13.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.0 | |
他にも | | — | | | — | | | 12.1 | | | 10.0 | | | 30.2 | | | 9.6 | | | 19.8 | | | 81.7 | |
AFS証券総額(1) | | $ | 1,507.8 | | | $ | 2,115.3 | | | $ | 1,204.2 | | | $ | 929.8 | | | $ | 349.8 | | | $ | 28.5 | | | $ | 53.4 | | | $ | 6,188.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | — | | | $ | 27.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17.3 | | | $ | 44.6 | |
優先株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79.3 | | | 20.2 | | | 14.4 | | | 113.9 | |
株式証券総額(1) | | $ | — | | | $ | 27.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79.3 | | | $ | 20.2 | | | $ | 31.7 | | | $ | 158.5 | |
(1)格付けが異なるところでは、同社は主要信用機関が利用可能な格付けの平均値を使用する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | AAA級 | | AAA/AA+を別々に評価する | | AA+からAA-へ | | A+からA-へ | | BBB+からBBB-へ | | BB+および以下 | | 未確定級 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
満期まで保有する | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 568.8 | | | $ | 568.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
売却可能な債務証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
クロ | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139.6 | | | $ | 7.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146.9 | |
GSE発行のビジネスMBS | | — | | | 84.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84.6 | |
会社債務証券 | | — | | | — | | | 19.2 | | | 28.1 | | | 194.5 | | | 28.4 | | | — | | | 270.2 | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | 1,385.5 | | | — | | | 90.1 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.9 | | | — | | | 1,476.9 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | | — | | | 1,486.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,486.6 | |
免税になる | | 44.3 | | | 57.3 | | | 454.7 | | | 599.3 | | | — | | | — | | | 31.8 | | | 1,187.4 | |
他にも | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | 29.1 | | | 6.9 | | | 7.6 | | | 55.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS証券総額(1) | | $ | 1,429.8 | | | $ | 1,628.5 | | | $ | 715.9 | | | $ | 634.8 | | | $ | 223.9 | | | $ | 36.2 | | | $ | 39.4 | | | $ | 4,708.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | — | | | $ | 27.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25.6 | | | $ | 53.4 | |
優先株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73.2 | | | 39.0 | | | 1.7 | | | 113.9 | |
株式証券総額(1) | | $ | — | | | $ | 27.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73.2 | | | $ | 39.0 | | | $ | 27.3 | | | $ | 167.3 | |
(1)格付けが異なるところでは、同社は主要信用機関が利用可能な格付けの平均値を使用する。
協定条項によると、契約規定が30日を超えると、保険書は期限を超過したとみなされる。2021年12月31日現在、満期の投資証券は何もない。また、同社には2021年12月31日現在、非課税状態の投資証券が大量にない。
2021年12月31日まで、契約満期日に計算すると、同社の債務証券の償却コストと公正価値は以下の通りである。住宅ローン証券はそれぞれ個別住宅ローン証券が期限の異なるローンを組み合わせて示されている。したがって、このような証券は満期日の要約に個別に列挙されている。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 原価を償却する | | 公正価値を見積もる |
| | (単位:百万) |
満期まで保有する | | | | |
1年以下の期間で満期になる | | $ | 40.7 | | | $ | 40.7 | |
1年から5年後 | | 18.1 | | | 18.0 | |
| | | | |
10年後 | | 831.4 | | | 872.4 | |
担保融資支援証券 | | 216.9 | | | 215.3 | |
HTM証券総額 | | $ | 1,107.1 | | | $ | 1,146.4 | |
| | | | |
販売可能である | | | | |
1年以下の期間で満期になる | | $ | 14.0 | | | $ | 14.0 | |
1年から5年後 | | 119.2 | | | 115.8 | |
5年から10年後には | | 760.4 | | | 765.2 | |
10年後 | | 1,648.5 | | | 1,723.9 | |
担保融資支援証券 | | 3,624.4 | | | 3,569.9 | |
AFS証券総額 | | $ | 6,166.5 | | | $ | 6,188.8 | |
次の表は投資証券を売却する毛利と総損失を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
販売可能な証券 | | | | | | |
毛利 | | $ | 8.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 3.1 | |
総損失 | | — | | | (0.2) | | | — | |
AFS証券の純収益 | | $ | 8.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3.1 | |
| | | | | | |
株式証券 | | | | | | |
毛利 | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
総損失 | | (0.2) | | | — | | | — | |
株式証券純損失 | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | — | |
2021年12月31日までの1年間、同社は、疫病発生時に割引で購入した免税市政証券の収益を確保するために、会社金利管理行動の一部として、特定のAFS証券を売却した。これらの証券の帳簿価値は160.6ドル、純収益は#ドルである8.4これらの証券を販売する際に100万ドルを確認した。2020年12月31日までの年間で、当社には大きな投資証券販売活動はありません。
同社は、ポートフォリオリバランス計画の一部として、2019年12月31日までの年度内に、何らかのAFS証券を売却した。これらの証券の帳簿価値は1.472億ドル,純収益は#ドルである3.1これらの証券を販売する際に100万ドルを確認した。さらに、同社はHTMに分類された証券を販売している。この証券の額面は1,000万ドルであり,売却時には何の収益や損失も実現していない。HTM証券の売却は、発行者の信用が著しく悪化したためであり、ASC 320-10-25で予想される状況変化を表しており、将来の満了まで同社が他の債務証券を保有しているという意図は問われないであろう。したがって、経営陣は、同社の残りのHTM証券は引き続きこのような証券に適切に分類されていると結論した
4.販売のためのローンを持つ
同社は最初にameriHome買収の一部としてLoans HFSを買収し,その進行中の担保銀行業務の一部として住宅担保融資を継続し,今後これらの融資を売却する予定である。以下に分類された販売待ちローンの概要を示す
| | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | (単位:百万) |
政府は保険や保証をしています | | | | |
EBO(1) | | $ | 1,692.8 | | | |
非EBO | | 1,396.6 | | | |
政府の保険加入または保証の総金額 | | 3,089.4 | | | |
機構適合性 | | 2,482.9 | | | |
非機関組織 | | 62.8 | | | |
融資総額自己居住地 | | $ | 5,635.1 | | | |
(1)EBOローンとはGNMA MBS計画の条項に基づいて買い戻す延滞ローンであり,ローンが満期になった場合に転売可能である.
2021年12月31日までに違います。倉庫の借金を保証するために抵当に入れたローンHFS。
以下は、融資購入、開始、販売活動の純収益の概要である
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日までの年度 |
| | | | | | | | |
| | | | | | (単位:百万) |
売却ローン後資本化された担保ローン返済権 | | | | | | $ | 763.8 | | | |
売却ローンの純収益(1) | | | | | | (465.3) | | | |
申出と保証項の下で損失の準備金と責任見積数が変動し,純額 | | | | | | (0.6) | | | |
販売待ちローンを持つ公正価値変動 | | | | | | (0.3) | | | |
ローンに関連する派生ツールの公正価値変動: | | | | | | | | |
派生商品が実現していない | | | | | | (69.9) | | | |
派生製品の実現した収益 | | | | | | 20.1 | | | |
派生ツールは価値変動総額を公正に許容する | | | | | | (49.8) | | | |
販売待ちローンの純収益を持つ | | | | | | $ | 247.8 | | | |
ローン購入費と発行費 | | | | | | 78.4 | | | |
融資発行·販売活動の純収益 | | | | | | $ | 326.2 | | | |
(1)現金収益とは,決済時に受け取った現金収益とローンで得られた現金収益との差額である.
5.ローン、レンタル、およびクレジット損失の準備
同社のHFIローン組合の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
| | (単位:百万) | | |
倉庫貸出 | | $ | 5,155.9 | | | $ | 4,340.2 | | | |
市政と非営利団体 | | 1,579.2 | | | 1,728.8 | | | |
科学技術と革新 | | 1,417.8 | | | 1,403.0 | | | |
株式基金資源 | | 3,829.8 | | | 1,145.3 | | | |
他の商工業 | | 6,465.7 | | | 5,911.2 | | | |
CRE-オーナー占有 | | 1,723.7 | | | 1,909.3 | | | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 2,534.0 | | | 1,983.9 | | | |
他のCRE-非所有者占有 | | 3,951.8 | | | 3,640.2 | | | |
住宅.住宅 | | 9,242.8 | | | 2,378.5 | | | |
建設と土地開発 | | 3,005.8 | | | 2,429.4 | | | |
他にも | | 168.9 | | | 183.2 | | | |
融資総額HFI | | 39,075.4 | | | 27,053.0 | | | |
信用損失準備 | | (252.5) | | | (278.9) | | | |
融資総額HFI、手当を差し引いた | | $ | 38,822.9 | | | $ | 26,774.1 | | | |
HFIに分類されたローンは未払い元金金額に記載されており、繰延費用とコスト純額、購入と購入ローンの割増と割引及び信用損失準備金調整を経て計算される。繰延ローン費用純額#ドル85.7百万ドルとドル75.42021年12月31日と2020年12月31日までに、百万はそれぞれ融資の帳簿価値を減少させた。購入済みと購入済みローンの未償却購入費純額は#ドル184.8百万ドルとドル26.02021年12月31日と2020年12月31日までに、百万はそれぞれ融資の帳簿価値を増加させた
応算と期限超過ローン
経営陣が、契約条項に従って元金を全額返済し、利息を徴収することが不可能になったと判断した場合、融資は、通常、融資が90日以上経過したときに非課税項目状態に置かれる
次の表はローンの組み合わせごとに不良債権残高を細分化して示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 信用損失を度外視する準備 | | 非課税項目及び信用損失準備 | | 応算項目の総額 | | 90日以上経っても累積されているローン |
| | (単位:百万) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
科学技術と革新 | | $ | 2.1 | | | $ | 11.2 | | | $ | 13.3 | | | $ | — | |
株式基金資源 | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | | | — | |
他の商工業 | | 12.7 | | | 3.4 | | | 16.1 | | | — | |
CRE-オーナー占有 | | 11.6 | | | 1.4 | | | 13.0 | | | — | |
| | | | | | | | |
他のCRE-非所有者占有 | | 11.3 | | | 1.8 | | | 13.1 | | | — | |
住宅.住宅 | | — | | | 15.1 | | | 15.1 | | | — | |
建設と土地開発 | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | | | — | |
他にも | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | — | |
合計する | | $ | 38.9 | | | $ | 33.7 | | | $ | 72.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 信用損失を度外視する準備 | | 非課税項目及び信用損失準備 | | 応算項目の総額 | | 90日以上経っても累積されているローン |
| | (単位:百万) |
| | | | | | | | |
市政と非営利団体 | | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | 1.9 | | | $ | — | |
科学技術と革新 | | 9.6 | | | 3.9 | | | 13.5 | | | — | |
| | | | | | | | |
他の商工業 | | 10.9 | | | 6.3 | | | 17.2 | | | — | |
CRE-オーナー占有 | | 34.5 | | | — | | | 34.5 | | | — | |
| | | | | | | | |
他のCRE-非所有者占有 | | 36.5 | | | — | | | 36.5 | | | — | |
住宅.住宅 | | 11.4 | | | — | | | 11.4 | | | — | |
| | | | | | | | |
他にも | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | — | |
合計する | | $ | 104.9 | | | $ | 10.3 | | | $ | 115.2 | | | $ | — | |
非課税地位ローンに関する利息収入は約#ドル減少した5.3百万、$5.0百万ドルと$2.22021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル
以下の表はローンの組み合わせによって細分化され、期限を過ぎたローンの帳簿年齢分析を提供した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 現在のところ | | 30-59日 期限が過ぎた | | 60-89日 期限が過ぎた | | 90日以上 期限が過ぎた | | 合計する 期限が過ぎた | | 合計する |
| | (単位:百万) |
倉庫貸出 | | $ | 5,155.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,155.9 | |
市政と非営利団体 | | 1,579.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,579.2 | |
科学技術と革新 | | 1,417.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,417.8 | |
株式基金資源 | | 3,829.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,829.8 | |
他の商工業 | | 6,465.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,465.7 | |
CRE-オーナー占有 | | 1,723.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,723.7 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 2,534.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,534.0 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 3,951.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,951.8 | |
住宅.住宅 | | 9,190.4 | | | 50.7 | | | 1.7 | | | — | | | 52.4 | | | 9,242.8 | |
建設と土地開発 | | 3,005.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,005.8 | |
他にも | | 168.8 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 168.9 | |
融資総額 | | $ | 39,022.9 | | | $ | 50.8 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | 52.5 | | | $ | 39,075.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 現在のところ | | 30-59日 期限が過ぎた | | 60-89日 期限が過ぎた | | 90日以上 期限が過ぎた | | 合計する 期限が過ぎた | | 合計する |
| | (単位:百万) |
倉庫貸出 | | $ | 4,340.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,340.2 | |
市政と非営利団体 | | 1,728.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,728.8 | |
科学技術と革新 | | 1,403.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,403.0 | |
株式基金資源 | | 1,145.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,145.3 | |
他の商工業 | | 5,911.0 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 5,911.2 | |
CRE-オーナー占有 | | 1,909.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,909.3 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 1,983.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,983.9 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 3,640.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,640.2 | |
住宅.住宅 | | 2,368.0 | | | 9.1 | | | 1.4 | | | — | | | 10.5 | | | 2,378.5 | |
建設と土地開発 | | 2,429.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,429.4 | |
他にも | | 182.7 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | — | | | 0.5 | | | 183.2 | |
融資総額 | | $ | 27,041.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 11.2 | | | $ | 27,053.0 | |
信用品質指標
同社は借り手の債務返済能力に関する情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類する。当社は融資を個別に分析し、融資を信用リスク別に分類している。この分析は四半期ごとに実行される.リスク格付けカテゴリ“付記1.重要会計政策概要”で説明" これらの連結財務諸表に付記されている。次の表はローンの組み合わせと開始年ごとにリスク評価を示しています。開始年は開始年または更新年である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初年度別の定期ローン償却コストベース | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
2021年12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | |
| (単位:百万) |
倉庫貸出 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 242.6 | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,900.8 | | | $ | 5,155.9 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分類する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計する | $ | 242.6 | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,900.8 | | | $ | 5,155.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
市政と非営利団体 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 129.5 | | | $ | 195.0 | | | $ | 101.2 | | | $ | 52.9 | | | $ | 219.3 | | | $ | 877.8 | | | $ | 3.5 | | | $ | 1,579.2 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分類する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計する | $ | 129.5 | | | $ | 195.0 | | | $ | 101.2 | | | $ | 52.9 | | | $ | 219.3 | | | $ | 877.8 | | | $ | 3.5 | | | $ | 1,579.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
科学技術と革新 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 762.6 | | | $ | 157.1 | | | $ | 101.1 | | | $ | 6.1 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 334.4 | | | $ | 1,361.9 | |
特に言及する | 26.0 | | | 4.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | | | 38.8 | |
分類する | 3.0 | | | 5.2 | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | | | 17.1 | |
合計する | $ | 791.6 | | | $ | 167.0 | | | $ | 108.6 | | | $ | 6.1 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 343.9 | | | $ | 1,417.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式基金資源 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 9.0 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3,816.4 | | | $ | 3,829.8 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分類する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計する | $ | 9.0 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3,816.4 | | | $ | 3,829.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他の商工業 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 2,910.8 | | | $ | 360.0 | | | $ | 387.1 | | | $ | 210.3 | | | $ | 80.2 | | | $ | 97.8 | | | $ | 2,306.0 | | | $ | 6,352.2 | |
特に言及する | 5.4 | | | 26.7 | | | 22.0 | | | 17.6 | | | 0.1 | | | — | | | 15.0 | | | 86.8 | |
分類する | — | | | 10.1 | | | 5.6 | | | 2.2 | | | 1.4 | | | 0.2 | | | 7.2 | | | 26.7 | |
合計する | $ | 2,916.2 | | | $ | 396.8 | | | $ | 414.7 | | | $ | 230.1 | | | $ | 81.7 | | | $ | 98.0 | | | $ | 2,328.2 | | | $ | 6,465.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
CRE-オーナー占有 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 417.2 | | | $ | 198.5 | | | $ | 220.1 | | | $ | 190.4 | | | $ | 278.0 | | | $ | 322.4 | | | $ | 55.6 | | | $ | 1,682.2 | |
特に言及する | — | | | — | | | 0.3 | | | 10.1 | | | — | | | 1.5 | | | 0.4 | | | 12.3 | |
分類する | 2.2 | | | 2.6 | | | 1.0 | | | 4.6 | | | 8.0 | | | 10.7 | | | 0.1 | | | 29.2 | |
合計する | $ | 419.4 | | | $ | 201.1 | | | $ | 221.4 | | | $ | 205.1 | | | $ | 286.0 | | | $ | 334.6 | | | $ | 56.1 | | | $ | 1,723.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ホテルフランチャイズ財務 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 721.3 | | | $ | 205.3 | | | $ | 658.8 | | | $ | 332.2 | | | $ | 135.5 | | | $ | 63.5 | | | $ | 123.0 | | | $ | 2,239.6 | |
特に言及する | — | | | — | | | 87.6 | | | 51.1 | | | — | | | — | | | — | | | 138.7 | |
分類する | 30.3 | | | — | | | 99.2 | | | 15.9 | | | 10.3 | | | — | | | — | | | 155.7 | |
合計する | $ | 751.6 | | | $ | 205.3 | | | $ | 845.6 | | | $ | 399.2 | | | $ | 145.8 | | | $ | 63.5 | | | $ | 123.0 | | | $ | 2,534.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他のCRE-非所有者占有 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 1,398.2 | | | $ | 754.8 | | | $ | 673.0 | | | $ | 278.8 | | | $ | 185.8 | | | $ | 283.5 | | | $ | 315.1 | | | $ | 3,889.2 | |
特に言及する | 14.8 | | | — | | | 9.8 | | | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 26.3 | |
分類する | — | | | — | | | 4.2 | | | 4.5 | | | 0.3 | | | 16.4 | | | 10.9 | | | 36.3 | |
合計する | $ | 1,413.0 | | | $ | 754.8 | | | $ | 687.0 | | | $ | 283.3 | | | $ | 186.1 | | | $ | 301.6 | | | $ | 326.0 | | | $ | 3,951.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初年度別の定期ローン償却コストベース | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
2021年12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | |
| (単位:百万) |
住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 7,459.3 | | | $ | 1,018.4 | | | $ | 395.5 | | | $ | 201.3 | | | $ | 41.6 | | | $ | 75.5 | | | $ | 36.1 | | | $ | 9,227.7 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分類する | 8.9 | | | 0.9 | | | 3.6 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 1.1 | | | — | | | 15.1 | |
合計する | $ | 7,468.2 | | | $ | 1,019.3 | | | $ | 399.1 | | | $ | 201.8 | | | $ | 41.7 | | | $ | 76.6 | | | $ | 36.1 | | | $ | 9,242.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
建設と土地開発 | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 957.6 | | | $ | 632.3 | | | $ | 394.0 | | | $ | 112.2 | | | $ | 3.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | 869.8 | | | $ | 2,969.5 | |
特に言及する | — | | | 22.5 | | | — | | | — | | | 5.6 | | | — | | | — | | | 28.1 | |
分類する | 1.0 | | | 4.3 | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | | | 8.2 | |
合計する | $ | 958.6 | | | $ | 659.1 | | | $ | 394.6 | | | $ | 112.2 | | | $ | 9.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 872.1 | | | $ | 3,005.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他にも | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 15.7 | | | $ | 11.6 | | | $ | 3.7 | | | $ | 4.3 | | | $ | 4.4 | | | $ | 82.0 | | | $ | 46.4 | | | $ | 168.1 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
分類する | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.7 | |
合計する | $ | 15.7 | | | $ | 11.6 | | | $ | 3.8 | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | 82.6 | | | $ | 46.4 | | | $ | 168.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
リスク別に合計する | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 15,023.8 | | | $ | 3,547.2 | | | $ | 2,934.5 | | | $ | 1,388.8 | | | $ | 950.5 | | | $ | 1,803.4 | | | $ | 12,807.1 | | | $ | 38,455.3 | |
特に言及する | 46.2 | | | 53.9 | | | 119.7 | | | 78.8 | | | 5.7 | | | 3.3 | | | 23.5 | | | 331.1 | |
分類する | 45.4 | | | 23.1 | | | 121.8 | | | 27.8 | | | 20.1 | | | 28.9 | | | 21.9 | | | 289.0 | |
合計する | $ | 15,115.4 | | | $ | 3,624.2 | | | $ | 3,176.0 | | | $ | 1,495.4 | | | $ | 976.3 | | | $ | 1,835.6 | | | $ | 12,852.5 | | | $ | 39,075.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初年度別の定期ローン償却コストベース | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
2020年12月31日 | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | この前 | | |
| (単位:百万) |
倉庫貸出 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 135.2 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 4,202.4 | | | $ | 4,340.2 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分類する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計する | $ | 135.2 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 4,202.4 | | | $ | 4,340.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
市政と非営利団体 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 219.3 | | | $ | 156.6 | | | $ | 81.6 | | | $ | 231.2 | | | $ | 129.1 | | | $ | 905.6 | | | $ | 3.5 | | | $ | 1,726.9 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分類する | — | | | — | | | — | | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | |
合計する | $ | 219.3 | | | $ | 156.6 | | | $ | 81.6 | | | $ | 233.1 | | | $ | 129.1 | | | $ | 905.6 | | | $ | 3.5 | | | $ | 1,728.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
科学技術と革新 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 595.5 | | | $ | 205.9 | | | $ | 76.4 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 481.7 | | | $ | 1,360.4 | |
特に言及する | 10.7 | | | 4.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.3 | |
分類する | 25.2 | | | 2.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 27.3 | |
合計する | $ | 631.4 | | | $ | 212.5 | | | $ | 76.4 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 481.8 | | | $ | 1,403.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式基金資源 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 14.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,127.1 | | | $ | 1,145.3 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分類する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計する | $ | 14.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,127.1 | | | $ | 1,145.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他の商工業 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 2,069.5 | | | $ | 819.8 | | | $ | 447.7 | | | $ | 250.7 | | | $ | 99.7 | | | $ | 114.6 | | | $ | 1,935.7 | | | $ | 5,737.7 | |
特に言及する | 2.2 | | | 52.1 | | | 32.1 | | | 22.1 | | | 1.7 | | | 0.2 | | | 34.3 | | | 144.7 | |
分類する | 0.9 | | | 8.4 | | | 3.2 | | | 1.6 | | | 9.7 | | | 0.8 | | | 4.2 | | | 28.8 | |
合計する | $ | 2,072.6 | | | $ | 880.3 | | | $ | 483.0 | | | $ | 274.4 | | | $ | 111.1 | | | $ | 115.6 | | | $ | 1,974.2 | | | $ | 5,911.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初年度別の定期ローン償却コストベース | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
2020年12月31日 | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | この前 | | |
| (単位:百万) |
CRE-オーナー占有 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 252.2 | | | $ | 307.1 | | | $ | 302.1 | | | $ | 402.4 | | | $ | 148.4 | | | $ | 323.5 | | | $ | 39.5 | | | $ | 1,775.2 | |
特に言及する | 0.9 | | | 12.4 | | | 9.3 | | | 24.3 | | | 4.4 | | | 10.5 | | | 22.4 | | | 84.2 | |
分類する | 1.4 | | | 7.5 | | | 4.8 | | | 8.5 | | | 6.2 | | | 19.5 | | | 2.0 | | | 49.9 | |
合計する | $ | 254.5 | | | $ | 327.0 | | | $ | 316.2 | | | $ | 435.2 | | | $ | 159.0 | | | $ | 353.5 | | | $ | 63.9 | | | $ | 1,909.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ホテルフランチャイズ財務 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 161.6 | | | $ | 792.0 | | | $ | 464.1 | | | $ | 139.9 | | | $ | — | | | $ | 101.5 | | | $ | 162.6 | | | $ | 1,821.7 | |
特に言及する | — | | | 32.7 | | | 56.9 | | | 27.3 | | | — | | | 18.2 | | | — | | | 135.1 | |
分類する | 8.9 | | | — | | | — | | | 12.6 | | | 2.1 | | | 3.5 | | | — | | | 27.1 | |
合計する | $ | 170.5 | | | $ | 824.7 | | | $ | 521.0 | | | $ | 179.8 | | | $ | 2.1 | | | $ | 123.2 | | | $ | 162.6 | | | $ | 1,983.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他のCRE-非所有者占有 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 1,032.6 | | | $ | 912.5 | | | $ | 560.8 | | | $ | 384.3 | | | $ | 164.7 | | | $ | 208.4 | | | $ | 281.0 | | | $ | 3,544.3 | |
特に言及する | 1.4 | | | — | | | 7.0 | | | 5.4 | | | 1.0 | | | 7.4 | | | — | | | 22.2 | |
分類する | 7.4 | | | 26.4 | | | — | | | 20.3 | | | 6.5 | | | 13.1 | | | — | | | 73.7 | |
合計する | $ | 1,041.4 | | | $ | 938.9 | | | $ | 567.8 | | | $ | 410.0 | | | $ | 172.2 | | | $ | 228.9 | | | $ | 281.0 | | | $ | 3,640.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 759.5 | | | $ | 869.3 | | | $ | 402.0 | | | $ | 108.9 | | | $ | 113.8 | | | $ | 74.1 | | | $ | 39.5 | | | $ | 2,367.1 | |
特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分類する | — | | | 4.4 | | | 5.9 | | | 1.1 | | | — | | | — | | | — | | | 11.4 | |
合計する | $ | 759.5 | | | $ | 873.7 | | | $ | 407.9 | | | $ | 110.0 | | | $ | 113.8 | | | $ | 74.1 | | | $ | 39.5 | | | $ | 2,378.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
建設と土地開発 | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 677.8 | | | $ | 704.2 | | | $ | 429.6 | | | $ | 15.4 | | | $ | 1.2 | | | $ | 15.0 | | | $ | 537.4 | | | $ | 2,380.6 | |
特に言及する | 8.5 | | | 0.4 | | | 38.0 | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 47.3 | |
分類する | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | |
合計する | $ | 686.3 | | | $ | 704.6 | | | $ | 469.1 | | | $ | 15.4 | | | $ | 1.2 | | | $ | 15.0 | | | $ | 537.8 | | | $ | 2,429.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他にも | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 21.1 | | | $ | 15.6 | | | $ | 14.5 | | | $ | 5.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | 75.8 | | | $ | 45.7 | | | $ | 180.3 | |
特に言及する | — | | | — | | | 0.1 | | | 1.7 | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 2.3 | |
分類する | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | — | | | 0.6 | |
合計する | $ | 21.1 | | | $ | 15.7 | | | $ | 14.8 | | | $ | 7.5 | | | $ | 1.9 | | | $ | 76.5 | | | $ | 45.7 | | | $ | 183.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
リスク別に合計する | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 5,938.5 | | | $ | 4,784.5 | | | $ | 2,780.2 | | | $ | 1,542.2 | | | $ | 659.7 | | | $ | 1,818.5 | | | $ | 8,856.1 | | | $ | 26,379.7 | |
特に言及する | 23.7 | | | 102.2 | | | 143.4 | | | 80.8 | | | 7.1 | | | 36.8 | | | 57.1 | | | 451.1 | |
分類する | 43.8 | | | 48.8 | | | 15.6 | | | 46.0 | | | 24.6 | | | 37.1 | | | 6.3 | | | 222.2 | |
合計する | $ | 6,006.0 | | | $ | 4,935.5 | | | $ | 2,939.2 | | | $ | 1,669.0 | | | $ | 691.4 | | | $ | 1,892.4 | | | $ | 8,919.5 | | | $ | 27,053.0 | |
問題債務再編
TDRローンとは、会社が借り手の財務困難により、当社が考えない特許権を借り手に提供するローンである。借り手の財務状況のために修正または再構成された融資条項は、金利を低下させること、現在の市場金利よりも低い金利で融資期間または継続を延長すること、債務額面を減少させること、計算すべき利息を減少させること、または支払利息を遅らせることを含むが、これらに限定されない。その会社の大多数の修正は支払いを延長または延期し、元金や利息の損失を招くことなく、その後金利や課税利息を下げることである。監督指導によると、その後、別の再構成プロトコルで修正されるが、持続的な表現を示し、TDRに分類されるTDRローンは、TDR地位が取り消され、修正された条項が修正時に市場に基づくことを前提としている
CARE法案は2020年3月27日に法律に署名し、金融機関が公認会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正の要求を一時停止することを許可し、そうでなければTDRと記述され、これに関連するいかなる決定も停止する。ただし、(I)融資改正は2020年3月1日から2020年12月31日までの間に行われ、(Ii)適用される融資は2019年12月31日まで30日を超えない。2021年の総合支出法案は、これらの規定を2022年1月1日に延長する。また連邦銀行監督部門は指導意見を発表しました
金融機関が新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資変更を奨励し、このような慎重な融資変更によって規制批判を受けないことを金融機関に保証し、審査員に新冠肺炎関連融資を自動的にTDRに分類することを要求されることもない。同社はこの指導を2021年12月31日までの合格融資改正に適用している。2021年12月31日現在,会社はこれらの条件を満たすHFIビジネスローンを未完成に修正しており,純残高は$である152.8100万ドルで、その中にはローンの返済を延期することは含まれていない。また,我慢した住宅HFI担保融資には#ドルの純残高がある22.22021年12月31日まで。
次の表にTDRローンを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| ローンの数 | | 記録された投資 | | ローンの数 | | 記録された投資 | | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
科学技術と革新 | 2 | | | $ | 2.1 | | | 4 | | | $ | 20.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
他の商工業 | 7 | | | 6.2 | | | 9 | | | 22.9 | | | | | |
CRE-オーナー占有 | 1 | | | 0.5 | | | 4 | | | 2.6 | | | | | |
ホテルフランチャイズ財務 | — | | | — | | | 2 | | | 5.5 | | | | | |
他のCRE-非所有者占有 | 5 | | | 11.0 | | | 3 | | | 10.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
建設と土地開発 | 1 | | | 1.0 | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
合計する | 16 | | | $ | 20.8 | | | 22 | | | $ | 61.6 | | | | | |
TDRローンの信用損失総額ゼロそして$2.7それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで。2021年12月31日までに違います。TDRローンの未返済引受金に対して、#ドルです0.62020年12月31日まで
2021年12月31日まで、当社は9新しいTDRローン、記録された投資は$12.5期末は百万ドルですが172020年12月31日までの年度内にTDRローンを新設し、記録投資額は$37.3この時期の終わりには百万ドルです。元金は免除されておらず、これらのTDRローンによる費用やその他の費用も免除されていない。
修正された条項によると、TDRローンが90日を超え、非課税状態にある場合、または再再編された場合、このローンは支払い違約が存在するとみなされる。経営陣は信用損失の準備を決定する際に、延滞金や他の定性的な指標を考慮する。2021年12月31日までの年間で1つは商業と産業ローンで、投資額は#ドルを記録した2.1修正後12ヶ月以内に滞納金が発生した期間終了時は100万ドルであり、#ドルのログアウトにつながりました2.0百万ドルです。2020年12月31日までの年間で三つ記録されている投資金額#ドルのローン5.8支払い滞納が発生した期間の終了時は100万ドルだった。2020年12月31日までの年度内に、これらのTDR再違約による信用損失支出やフラッシングは増加していない。
担保依存型融資
以下の表は、担保依存型ローンの償却コストの基礎をローンの組み合わせごとに細分化したものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | 不動産担保品 | | 他の抵当品 | | 合計する | | 不動産担保品 | | 他の抵当品 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
科学技術と革新 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27.3 | | | $ | 27.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
他の商工業 | | — | | | 12.5 | | | 12.5 | | | — | | | 23.6 | | | 23.6 | |
CRE-オーナー占有 | | 23.0 | | | — | | | 23.0 | | | 42.6 | | | — | | | 42.6 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 155.7 | | | — | | | 155.7 | | | 27.1 | | | — | | | 27.1 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 31.6 | | | — | | | 31.6 | | | 73.7 | | | — | | | 73.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
建設と土地開発 | | 3.9 | | | — | | | 3.9 | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
他にも | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
合計する | | $ | 214.2 | | | $ | 12.6 | | | $ | 226.8 | | | $ | 144.9 | | | $ | 51.3 | | | $ | 196.2 | |
2021年12月31日までの間、当社は担保担保の担保依存融資の程度に大きな変化は見られず、一般的な悪化の形でも他の要因の影響を受けている
信用損失準備
信用損失準備金には、資金のある金融措置融資の信用損失準備金と無資金の融資承諾の信用損失準備金が含まれる。HTM証券の信用損失準備は、融資とは別に推定されており、さらに議論するために、本連結財務諸表の“付記3.投資証券”を参照されたい。管理層は、信用損失準備レベルは会社が2021年12月31日までのHFIローン組合内固有の予想信用損失に対する合理的かつ支持可能な推定であると考えている
次の表はローンの組合せによって分類したHFIローン信用損失準備の活動状況を反映し、その中に未来の回収の推定を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| | バランスをとって 2020年12月31日 | | 信用損失準備金 | | 核販売 | | 回復する | | バランスをとって 2021年12月31日 |
| | (単位:百万) |
倉庫貸出 | | $ | 3.4 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
市政と非営利団体 | | 15.9 | | | (2.2) | | | — | | | — | | | 13.7 | |
科学技術と革新 | | 33.4 | | | (6.2) | | | 2.0 | | | (0.5) | | | 25.7 | |
株式基金資源 | | 1.9 | | | 7.7 | | | — | | | — | | | 9.6 | |
他の商工業 | | 94.7 | | | 14.0 | | | 7.4 | | | (2.3) | | | 103.6 | |
CRE-オーナー占有 | | 18.6 | | | (8.0) | | | — | | | — | | | 10.6 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 43.3 | | | (2.1) | | | — | | | (0.3) | | | 41.5 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 39.9 | | | (22.5) | | | 2.0 | | | (1.5) | | | 16.9 | |
住宅.住宅 | | 0.8 | | | 11.2 | | | — | | | (0.5) | | | 12.5 | |
建設と土地開発 | | 22.0 | | | (9.5) | | | — | | | — | | | 12.5 | |
他にも | | 5.0 | | | (2.5) | | | 0.2 | | | (0.6) | | | 2.9 | |
合計する | | $ | 278.9 | | | $ | (20.5) | | | $ | 11.6 | | | $ | (5.7) | | | $ | 252.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| | バランスをとって 2020年1月1日 | | 信用損失準備金 | | 核販売 | | 回復する | | バランスをとって 2020年12月31日 |
| | (単位:百万) |
倉庫貸出 | | $ | 0.2 | | | $ | 3.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.4 | |
市政と非営利団体 | | 17.4 | | | (1.5) | | | — | | | — | | | 15.9 | |
科学技術と革新 | | 21.0 | | | 23.5 | | | 11.1 | | | — | | | 33.4 | |
株式基金資源 | | 1.4 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 1.9 | |
他の商工業 | | 95.8 | | | 1.8 | | | 6.4 | | | (3.5) | | | 94.7 | |
CRE-オーナー占有 | | 10.4 | | | 8.3 | | | 0.2 | | | (0.1) | | | 18.6 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 14.1 | | | 29.2 | | | — | | | — | | | 43.3 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 10.5 | | | 29.8 | | | 2.1 | | | (1.7) | | | 39.9 | |
住宅.住宅 | | 3.8 | | | (3.1) | | | 0.3 | | | (0.4) | | | 0.8 | |
建設と土地開発 | | 6.2 | | | 15.7 | | | — | | | (0.1) | | | 22.0 | |
他にも | | 6.1 | | | (0.9) | | | 0.3 | | | (0.1) | | | 5.0 | |
合計する | | $ | 186.9 | | | $ | 106.5 | | | $ | 20.4 | | | $ | (5.9) | | | $ | 278.9 | |
ローンの利息総額は#ドルです197.6百万ドルとドル142.1それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日であり、信用損失推定から除外された。
資金のあるHFIローンの信用損失を準備する以外に、会社は単独で表外の信用開放と関係のある信用損失支出を計上し、資金のない融資承諾を含む。この減価は総合貸借対照表の他の負債に計上する準備ができている。
次の表は無資金ローン引受信用損失準備の活動状況を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | (単位:百万) |
期初残高 | | | | | | $ | 37.0 | | | $ | 9.0 | |
CECLの採用から残高調整 | | | | | | — | | | 15.1 | |
信用損失準備金 | | | | | | 0.6 | | | 12.9 | |
期末残高 | | | | | | $ | 37.6 | | | $ | 37.0 | |
以下の表は計量方法によって当社が融資するHFIローンの信用損失準備とローン残高を並べた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 貸し付け金 | | 手当 |
| | 集団で信用損失を評価する | | 信用損失を単独で評価する | | 合計する | | 集団で信用損失を評価する | | 信用損失を単独で評価する | | 合計する |
| | (単位:百万) |
倉庫貸出 | | $ | 5,155.9 | | | $ | — | | | $ | 5,155.9 | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
市政と非営利団体 | | 1,579.2 | | | — | | | 1,579.2 | | | 13.7 | | | — | | | 13.7 | |
科学技術と革新 | | 1,400.8 | | | 17.0 | | | 1,417.8 | | | 22.9 | | | 2.8 | | | 25.7 | |
株式基金資源 | | 3,829.8 | | | — | | | 3,829.8 | | | 9.6 | | | — | | | 9.6 | |
他の商工業 | | 6,442.7 | | | 23.0 | | | 6,465.7 | | | 101.1 | | | 2.5 | | | 103.6 | |
CRE-オーナー占有 | | 1,699.3 | | | 24.4 | | | 1,723.7 | | | 10.6 | | | — | | | 10.6 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 2,378.3 | | | 155.7 | | | 2,534.0 | | | 30.7 | | | 10.8 | | | 41.5 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 3,917.3 | | | 34.5 | | | 3,951.8 | | | 16.9 | | | — | | | 16.9 | |
住宅.住宅 | | 9,242.8 | | | — | | | 9,242.8 | | | 12.5 | | | — | | | 12.5 | |
建設と土地開発 | | 2,997.6 | | | 8.2 | | | 3,005.8 | | | 12.5 | | | — | | | 12.5 | |
他にも | | 168.6 | | | 0.3 | | | 168.9 | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
合計する | | $ | 38,812.3 | | | $ | 263.1 | | | $ | 39,075.4 | | | $ | 236.4 | | | $ | 16.1 | | | $ | 252.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 貸し付け金 | | 手当 |
| | 集団で信用損失を評価する | | 信用損失を単独で評価する | | 合計する | | 集団で信用損失を評価する | | 信用損失を単独で評価する | | 合計する |
| | (単位:百万) |
倉庫貸出 | | $ | 4,340.2 | | | $ | — | | | $ | 4,340.2 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 3.4 | |
市政と非営利団体 | | 1,726.9 | | | 1.9 | | | 1,728.8 | | | 15.9 | | | — | | | 15.9 | |
科学技術と革新 | | 1,375.8 | | | 27.2 | | | 1,403.0 | | | 29.5 | | | 3.9 | | | 33.4 | |
株式基金資源 | | 1,145.3 | | | — | | | 1,145.3 | | | 1.9 | | | — | | | 1.9 | |
他の商工業 | | 5,883.1 | | | 28.1 | | | 5,911.2 | | | 90.3 | | | 4.4 | | | 94.7 | |
CRE-オーナー占有 | | 1,857.9 | | | 51.4 | | | 1,909.3 | | | 18.6 | | | — | | | 18.6 | |
ホテルフランチャイズ財務 | | 1,927.0 | | | 56.9 | | | 1,983.9 | | | 40.4 | | | 2.9 | | | 43.3 | |
他のCRE-非所有者占有 | | 3,553.6 | | | 86.6 | | | 3,640.2 | | | 39.9 | | | — | | | 39.9 | |
住宅.住宅 | | 2,367.1 | | | 11.4 | | | 2,378.5 | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
建設と土地開発 | | 2,427.9 | | | 1.5 | | | 2,429.4 | | | 22.0 | | | — | | | 22.0 | |
他にも | | 182.6 | | | 0.6 | | | 183.2 | | | 5.0 | | | — | | | 5.0 | |
合計する | | $ | 26,787.4 | | | $ | 265.6 | | | $ | 27,053.0 | | | $ | 267.7 | | | $ | 11.2 | | | $ | 278.9 | |
ローン購入販売
2021年12月31日と2020年12月31日までの年間融資購入と銀団総額は12.310億ドル2.7それぞれ10億ドルですローンの購入金額は1ドルです8.810億ドル1.62021年12月31日と2020年12月31日までの数年間、10億ドルは主に住宅ローンの購入に使われている。しかも、同社は#ドルのローンシンジケートを持っている3.510億ドル1.12021年12月31日と2020年12月31日までの年間では、主に資本募集路線に起因する。2021年12月31日と2020年12月31日までの数年間、購入していない融資の信用品質悪化幅は微々たるものを超えている。
当社の販売帳簿価値は2021年12月31日までの年間$である551.2100万ドルの純利益が$であることを確認しました7.2このようなローンの販売には100万ドルがある。二零年十二月三十一日現在の当社の販売帳簿価値は$です77.3100万ドルの純収益は$1.7これらの販売には100万ドルがあります
6.住宅ローン返済権
買収ameriHomeの一部として、同社はMSRを買収し、その担保銀行業務から新たなMSRを生成し続けている。以下の表に、同社のMSR資産の公正価値の変化およびそのサービスの組み合わせに関する他の情報を示す
| | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 | | |
| | (単位:百万) | | |
期初残高 | | $ | — | | | |
AmeriHome買収で買収する | | 1,347.0 | | | |
維持権を保留した場合に販売されるローンの付加額 | | 763.8 | | | |
販売済みMSR | | (1,270.7) | | | |
| | | | |
価値変動を公平に承諾する | | (2.5) | | | |
キャッシュフローが現れる | | (139.6) | | | |
バランス、2021年12月31日 | | $ | 698.0 | | | |
| | | | |
他人に奉仕する未返済住宅ローン元金残高 | | $ | 54,347.6 | | | |
公正価値変動は総合収益表に融資サービス純収入の一部として入金される。資本比率に対するMSRの監督管理資本の影響により、当社は正常な業務過程でいくつかのMSRと関連するサービス前払いを販売する。AmeriHome買収日から2021年12月31日までの間、会社はMSRおよび関連サービスの前払い販売を完了し、販売純価格の合計は$となります1.310億ドルとUPBのローンがこれらの販売の基礎です97.2十億ドルです。同社は2021年12月31日まで、これらの販売予約に関連する受取残高があり、未定のサービス移転に使用している82.5100万ドルは、総合貸借対照表上の他の資産の一部として記録されている
当社は基礎融資のUPBから二次サービスコストを差し引いたローンサービス料を徴収しております。ローンサービス料は借り手のお支払いからいただいております。当社は、滞納金、担保移転費、不足した資金費など、借り手の各種契約費用から他の報酬を得ることが可能です。契約に規定されているサービス料,滞納金と会社MSRポートフォリオに関する補助収入の合計は$138.9買収日から2021年12月31日までの純融資サービス収入は、連結損益表で融資サービス純収入の一部と記載されている。
その契約返済義務により、借り手が支払わない場合、会社は投資家又は代表投資家に資金を前払いしなければならない。同社は信託口座資金が不足している借り手に財産税と保険料を前払いし、他の不動産を維持する費用を加えている。同社はまた、担保償還権を失った不動産を維持、修理、販売するために資金を立て替えることができる。当社は、融資を再開·履行した借り手、財産の清算収益またはローンを解約した政府機関またはGSE保証人から前払金の全部または一部を回収する権利がある。修理立て替え金は回収できないと思われた場合は無効にします。2021年12月31日までの修理前金純額は合計でドルになります81.6100万ドルは、総合貸借対照表に他の資産の一部として記録されている。
以下は,公正価値を決定するための金利,割引率,早期返済速度の仮説即時変化によるMSR公正価値仮説変化の影響である
| | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | (単位:百万) |
担保融資返済権の公正価値 | | $ | 698.0 | | | |
公正価値は、以下の理由により増加(減少)する | | | | |
金利変動50ベーシスポイント | | | | |
不利な変化 | | (61.6) | | | |
有利な変化 | | 39.9 | | | |
割引率変動50ベーシスポイント | | | | |
増す | | (13.3) | | | |
少量を減らす | | 13.8 | | | |
条件付き繰り上げ返済額は1%変動 | | | | |
増す | | (21.5) | | | |
少量を減らす | | 23.8 | | | |
サービス変更コストは10%です | | | | |
増す | | (9.6) | | | |
少量を減らす | | 9.6 | | | |
敏感性は公正価値の仮定変化であり、外挿はできず、仮説変化と公正価値変化の関係は線形ではない可能性があるからである。また、これらの結果では、ヘッジアクティビティの相殺効果は考慮されておらず、また、特定の仮説の変化の影響は、他の仮説を変更することなく計算され、一方の要因の変化は、別の要因の変化をもたらす可能性がある。したがって,実際の結果がこれらの見積りの結果と一致する保証はない.したがって,将来のMSR値の実際の変化は記事と大きく異なる可能性がある
7.不動産や設備
*以下は、主な住宅およびデバイスカテゴリの概要です
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
銀行営業所 | | $ | 91.6 | | | $ | 92.0 | |
土地と改善策 | | 32.4 | | | 33.0 | |
家具、固定装置、および装置 | | 99.6 | | | 68.2 | |
賃借権改善 | | 41.5 | | | 29.7 | |
建設中の工事 | | 42.7 | | | 17.4 | |
合計する | | 307.8 | | | 240.3 | |
減価償却累計と償却 | | (125.9) | | | (106.2) | |
部屋と設備、純額 | | $ | 181.9 | | | $ | 134.1 | |
減価償却費用総額は$20.7百万、$15.2百万ドルと$13.52021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル
8.賃貸証書
同社は運営リースを持っており、このレンタル契約によると、その支店、会社本部、他のオフィス、データ施設センターをレンタルすることができる。2021年12月31日現在、会社の経営リースROU資産と経営リース負債総額は$133.0百万ドルとドル142.8それぞれ100万ドルです加重平均割引率は2.14%, 2.80%、および3.082021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日現在の純資産収益率と賃貸負債の計測にそれぞれ用いられている
同社の賃貸残り期間は1年から9年であり,加重平均レンタル期間は7.5数年の間7.7年もあれば8.4それぞれ2021年12月31日,2020年12月31日,2019年12月31日である。いくつかのレンタル契約には、複数の5年間の更新オプションが含まれています。当社がこれらの継続選択権の行使を決定したのは、現在の業務ニーズと継続時の市場要因の評価に基づいている。現在、同社は更新オプションの賃貸契約を合理的に決定していないため、2021年12月31日現在、ROU資産と賃貸負債を計算する際には、更新オプションを考慮していない
以下は、2021年12月31日までの会社の契約満期日に計算した経営賃貸負債明細書です
| | | | | | | | |
| | (単位:百万) |
2022 | | $ | 15.1 | |
2023 | | 20.7 | |
2024 | | 22.7 | |
2025 | | 18.3 | |
2026 | | 19.3 | |
その後… | | 60.2 | |
賃貸支払総額 | | $ | 156.3 | |
差し引く:推定利息 | | 13.5 | |
賃貸負債現在価額合計 | | $ | 142.8 | |
同社は2021年12月31日現在開始されていない新支店や他の勤務先の追加運営賃貸契約も持っている。追加賃貸契約に関する将来の負担総額は合計#ドル36.9百万ドルです。これらの経営リースは今後12ヶ月以内に開始され、レンタル期間は5年から11年となる。
運営リースの総コストは#ドルです18.8100万ドルと他のレンタルコストは3.82021年12月31日までの1年間に、公共エリアのメンテナンス、駐車、税収を含む100万ドルが占有費用の一部とされている。2020年12月31日までの総運営リースコストその他のリースコストは14.0百万ドルとドル3.9100万ドル、2019年12月31日までの年間は12.9百万ドルとドル4.0それぞれ100万ドルです2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間では、短期賃貸コストは重要ではない
次の表に、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日までの年度の会社経営リースに関する補足キャッシュフロー情報を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | | $ | 16.3 | | | $ | 13.0 | | | $ | 12.4 | |
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | | 76.7 | | | 11.8 | | | 43.7 | |
9.営業権およびその他の無形資産
営業権とは、企業合併で買収した純資産がその公正な価値を超える追加価格を支払うことを指す。企業合併で買収された営業権及びその他の無形資産は、不確定な使用年数を有することが決定され、償却を行うべきではないが、その後、少なくとも毎年減値を評価する。その会社の営業権は#ドルです491.3百万ドルとドル289.9それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで
当社は毎年10月1日から年間営業権および無形資産減価テストを行ったり、イベントや状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、より頻繁にテストを行っています。帳簿金額がゼロまたは負の報告単位は定性的減値評価を行う必要はない。2021年12月31日と2020年12月31日現在、会社の商業報告部門(商業報告部門と同じ)の帳簿価値は負であり、割り当てられた営業権残高は2兆899億ドルである。当社が2021年まで、2020年及び2019年12月31日までの年度10月1日までの年間営業権及び無形資産減価テストに基づき、営業権及び無形資産に減値がないことを確定した
以下に同社が買収した無形資産の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| | (単位:百万) |
割り勘にしなければならない | | | | | | | | | | | | |
コア預金無形資産 | | $ | 14.6 | | | $ | 10.2 | | | $ | 4.4 | | | $ | 14.6 | | | $ | 8.8 | | | $ | 5.8 | |
顧客関係無形資産 | | 2.5 | | | 0.6 | | | 1.9 | | | 2.5 | | | 0.1 | | | 2.4 | |
対応する顧客関係 | | 76.0 | | | 2.8 | | | 73.2 | | | — | | | — | | | — | |
商品名-ameriHome | | 9.5 | | | 0.4 | | | 9.1 | | | — | | | — | | | — | |
経営許可証 | | 55.5 | | | 1.0 | | | 54.5 | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 158.1 | | | $ | 15.0 | | | $ | 143.1 | | | $ | 17.1 | | | $ | 8.9 | | | $ | 8.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 総帳簿金額 | | 減損する | | 帳簿純額 | | 総帳簿金額 | | 減損する | | 帳簿純額 |
| | (単位:百万) |
販売の影響を受けない | | | | | | | | | | | | |
商品名-Bridge Bank | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | |
2021年12月31日現在の会社無形資産の加重平均推定使用寿命は26.2何年もです。償却可能無形資産で確認された償却費用の合計は$6.12021年12月31日までの年間100万ドルと1.62020年12月31日と2019年12月31日までの年度は100万ドル。
以下は、将来予想される総償却費用の概要である
| | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | (単位:百万) |
2022 | | $ | 7.5 | |
2023 | | 7.4 | |
2024 | | 7.4 | |
2025 | | 6.6 | |
2026 | | 5.7 | |
その後… | | 108.5 | |
合計する | | $ | 143.1 | |
10.預金
次の表は預金状況をタイプ別にまとめます
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
無利子当座預金 | | $ | 21,353.4 | | | $ | 13,463.3 | |
利子取引口座 | | 6,924.0 | | | 4,396.4 | |
貯蓄と貨幣市場口座 | | 17,278.6 | | | 12,413.4 | |
定期預金(25万ドル以上) | | 523.0 | | | 602.0 | |
その他定期預金 | | 1,533.0 | | | 1,055.4 | |
総預金 | | $ | 47,612.0 | | | $ | 31,930.5 | |
2021年12月31日までのすべての定期預金の契約満期日の概要は以下の通りです
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | (単位:百万ドル) |
2022 | | $ | 1,932.4 | |
2023 | | 102.2 | |
2024 | | 17.4 | |
2025 | | 2.9 | |
2026 | | 1.1 | |
| | |
合計する | | $ | 2,056.0 | |
WABは岬金融同業ネットワークの参加者であり、CDARSやICSなどの預金配置サービスを提供し、これらのサービスはFDIC保険資格に適合した多額の預金製品を提供する。連邦銀行業の法律と監督管理は預金機関の仲買預金を制限し、人々は一般的にこれらの預金は関係に基づいているのではなく、抽出されるリスクがもっと大きく、それによって大量のブローカー預金を収集する機関に対して流動性リスクを構成することを心配しているからである。同社は2021年12月31日と2020年12月31日までに729.2百万ドルとドル496.4百万ドルの互恵CDARS預金とドル1.810億ドル1.3それぞれ10億ドルのICS預金ですその会社は$を持っている1.810億ドル554.82021年12月31日と2020年12月31日までに、それぞれ100万人の卸売ブローカー預金がある
また、会社は口座保持者に収益控除または紹介料の預金を提供します合計$10.810億aND$5.92021年12月31日と2020年12月31日はそれぞれ10億ドル。その会社は$を生み出した27.4百万ドルとドル17.02021年および2020年12月31日までの年間で、同等預金の預金関連コストはそれぞれ百万元となっている。
11.その他の借金
次の表は、2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の会社の借入金状況をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
短期: | | | | |
| | | | |
購入した連邦基金 | | $ | 675.0 | | | $ | — | |
連邦住宅金融局は進展しました | | — | | | 5.0 | |
| | | | |
顧客買い戻し協定 | | 16.6 | | | 16.0 | |
保証金がある | | 35.3 | | | — | |
短期借入金総額 | | $ | 726.9 | | | $ | 21.0 | |
長期: | | | | |
| | | | |
Amerihome高級手形は、公正価値調整後の純額を差し引く | | $ | 317.9 | | | $ | — | |
信用リンク手形,債務発行コストを差し引いた純額 | | 457.1 | | | — | |
長期借入金総額 | | $ | 775.0 | | | $ | — | |
| | | | |
その他の借入金総額 | | $ | 1,501.9 | | | $ | 21.0 | |
短期借款
連邦基金信用限度額
同社は連邦基金の信用限度額の合計を$と維持している2.82021年12月31日現在、金利は連邦基金の有効金利プラス0.10%~0.20%に相当する。2021年12月31日現在、会社連邦基金信用限度額の未返済残高の合計は$です675.0百万ドルです。2020年12月31日までに違います。会社連邦基金信用限度額の未返済残高。
連邦住宅金融局は進展しました
同社はまた、連邦住宅金融局や連邦住宅金融局と保証された信用限度額を維持している。当社の借入能力は借入時の質抵当の担保に基づいて決定され、担保は通常投資証券とローンからなる。会社はFRBと購買力平価融資手配を持ち、会社がPPPによる融資を許可し、FRBのドル資金と交換することができ、これは4.16億ドルまでの追加信用を提供する。これらのローンの返済に伴い、購買力平価ローンツール下の利用可能なクレジット限度額は各時期に低下する。2021年12月31日に当社は違います。そのクレジット限度額またはFRBとの購買力平価ローン手配下の未返済金額、および違います。FHLBとのクレジット限度額での借金。2021年12月31日と2020年12月31日まで、同社がFHLBで取得した追加利用可能な信用は約$である7.810億ドル4.0それぞれ10億ドルとFRBは約10億ドルです3.410億ドル2.7それぞれ10億ドルです
買い戻し協定
同社が入手可能な他の短期借入金源には、顧客買い戻し契約が含まれており、総額は#ドル16.6百万ドルとドル16.0それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで。2021年と2020年12月31日現在、顧客買い戻し協定の加重平均金利は0.15%である。
保証金がある
販売会計処理資格を満たしていない融資を移転し、担保借入#ドルを確認した35.32021年12月31日は100万人
倉庫借款
買収ameriHomeの一部として、同社は買い戻し契約を用いて買収融資に資金を提供するための倉庫借款限度額を負担している。買い戻し協議の役割は、融資としての役割であり、この合意に基づいて、会社はこれらの借入金を確保するために融資を移転する。借入金額は担保融資の属性に応じて,倉庫貸主ごとの買い戻しプロトコルで定義される.当社は譲渡融資の実益所有権を保持し、借金をすべて返済した後に貸手から融資を受けます。買い戻し協議は、既存の譲渡融資の推定公正価値が低下した場合に、追加資産を貸主に譲渡することを会社に要求する可能性がある。
2021年12月31日までに、同社は約1.010億ドルの未払い倉庫資金は、その中で何の金額も抽出されていない。
長期借款
Amerihome高級手形
当社がameriHomeを買収する前に、amerihomeは2020年10月に元金総額ドルの優先手形を発行しました300.0100万ドル、2028年10月26日に満期になります。優先手形の利子は6.50毎年%は、半年ごとに支払います。優先手形には条項が記載されており、発行後初の3年間に106.50%に相当する価格で債券元元金総額の40%を償還し、別途加算および未払い利息を許容する。この3年後、amerihomeは優先手形の一部または全部を償還することができ、償還価格は未返済元金の103.25%に相当し、課税利息と未払い利息を加えることができる。2025年には、これらの優先手形の償還価格は未償還元金残高の100%に低下する。優先手形の帳票金額には,買収日確認の公正価値調整(プレミアム)1,930万ドルが含まれており,この金額は手形期限内に償却される.2021年12月31日現在、これらの手形の帳簿価値は合計1ドルである317.9百万ドルです。
信用にリンクした手形
2021年6月28日に会社はドルを発行しました242.0高級無担保信用フック手形の元金総額は百万ドルで、純額は#ドルです2.9債券発行コストは100万ドルである。これらの手形は2024年12月30日に満期になり、利息は3ヶ月に相当しますLiborプラス5.50%(2023年6月にロンドン銀行の同業借り換え金利が停止した場合をSOFRに変換)、四半期ごとに支払う。これらの手形は、会社19億ドル倉庫ローン参考池の初赤字リスクを手形の購入者に効果的に移転した。住宅ローン発起人が返済できなかったこと、住宅ローン発起人が債務を返済できなかったことや当該ローンを再編することにより参考池内の融資が損失した場合、手形の元本残高は当該等の損失程度に減少し、信用保証を回収した収益は総合損益表の非利息収入内で確認される。手形の購入者が債務者が違約した場合には、参考倉庫信用限度額を担保として、関連する担保融資を購入する権利がある。
2021年12月29日に会社はドルを発行しました227.6高級無担保信用フック手形の元金総額は百万ドルで、純額は#ドルです2.8債券発行コストは100万ドルである。この種類の手形は6種類あり、各種類の利率はSOFRプラス利差であり、金利は3.15%から8.50%(あるいは加重平均利差4.67%)から様々であり、2059年7月25日に満期になる。これらの手形は,同社がその住宅ローン購入計画に基づいて購入した46億ドル参考池ローンの初赤字リスクを手形の購入者に効率的に移行した。担保ローンに以下のいずれかの場合が発生した場合、手形の支払元本および利息は、(I)融資清算または何らかの他の事件の後、会社が融資で発生した達成損失、または(Ii)融資の修正により支払いが減少する場合のうちの1つである。各支払日の総損失(ある場合)は、カテゴリ元金金額および(修正のための)チケットの現在の利息を低減するために、カテゴリ優先順位が逆の順に割り当てられる。
信用と住宅担保ローンの倉庫限度額の全体的な損失は大きくない。2021年12月31日現在、これらの手形の帳簿価値は合計1ドルである457.1百万ドルです。
12.合資格債権
二次債務
会社のサブ債発行の詳細は次の表を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 |
説明する | | 発行日 | | 期日まで | | 金利.金利 | | 元金 | | 債務時の起債コスト |
| | | | | | | | (単位:百万) |
WAL固定金利から可変金利(1) | | 2021年6月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600.0 | | | $ | 8.1 | |
WAB固定為替レートから可変レート(2) | | 2020年5月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225.0 | | | 3.1 | |
| | | | | | | | $ | 825.0 | | | $ | 11.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 |
説明する | | 発行日 | | 期日まで | | 金利.金利 | | 元金 | | 債務時の起債コスト |
| | | | | | | | (単位:百万) |
WAL固定金利(3) | | 2016年6月 | | 2056年7月1日 | | 6.25 | % | | $ | 175.0 | | | $ | 5.5 | |
WAB固定為替レートから可変レート(4) | | 2015年6月 | | 2025年7月15日 | | 3.44 | % | | 75.0 | | | 1.8 | |
WAB固定為替レートから可変レート(2) | | 2020年5月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225.0 | | | 3.1 | |
| | | | | | | | $ | 475.0 | | | $ | 10.4 | |
(1)債券は2026年6月15日から全部又は部分的に償還することができ、元金金額は別途課税及び未払い利息を加算することができる。これらの手形はこの日に変動金利にも変換され,3カ月期SOFRプラス225ベーシスポイントとなる予定である
(2)債務は2025年6月1日以降に全部または部分的に償還することができ、元金に当計と未払い利息を加え、固定金利は5.25%で、2025年6月1日まで、3ヶ月のSOFRプラス512ベーシスポイントに相当する変動年利に変換することができる。
(3)これらの債券は2021年7月1日に償還可能であり、元金金額には任意の課税利息と未払い利息が付加される。これらの債券は2021年12月31日までの年間ですべて償還された。
(4)これらの債務は2020年7月15日に償還可能債務となり、元金に応算と未払い利息を加える。2021年12月31日までの年間で、残りのドル751000万ドルは全額償還された。
同社は公正価値金利ヘッジ(固定/支払い可変スワップを受ける)により、2015年と2016年の二次債券発行の金利リスクを計上した。これらのヘッジは、2021年12月31日までの年間でこれらの二次債券の償還により終了した。すべての二次債券発行の帳簿価値は合わせて#ドルであり、その中には関連するヘッジの公正価値が含まれている815.11000万ドルと300万ドルです469.8それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日である。
二次債務
当社は8つの法定商業信託を設立または買収することにより、累積信託優先証券を発行するために存在している
当社の二次債務の契約残高と満期日は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
信託名 | | 成熟性 | | 2021 | | 2020 |
公正価値で計算する | | | | (単位:百万) |
BankWest内華達資本信託II | | 2033 | | $ | 15.5 | | | $ | 15.5 | |
山間第一法定信託I | | 2034 | | 10.3 | | | 10.3 | |
第一独立法定信託I | | 2035 | | 7.2 | | | 7.2 | |
ウォルトラスト1号 | | 2036 | | 20.6 | | | 20.6 | |
WAL法定信託第2号 | | 2037 | | 5.2 | | | 5.2 | |
WAL法定信託第3号 | | 2037 | | 7.7 | | | 7.7 | |
契約総残高 | | | | 66.5 | | | 66.5 | |
二次債務に関するFVO | | | | 0.9 | | | (0.6) | |
二次債務は公正価値で計算する | | | | $ | 67.4 | | | $ | 65.9 | |
償却コストで計算する | | | | | | |
過橋資本持株信託I | | 2035 | | $ | 12.4 | | | $ | 12.4 | |
過橋資本持株信託II | | 2036 | | 5.1 | | | 5.1 | |
契約総残高 | | | | 17.5 | | | 17.5 | |
調達会計調整、増加額控除(1) | | | | (4.2) | | | (4.5) | |
二次債務は償却コストで計算する | | | | $ | 13.3 | | | $ | 13.0 | |
| | | | | | |
二次債務総額 | | | | $ | 80.7 | | | $ | 78.9 | |
(1)会計基準によれば、購入会計調整は信託の残り期間内に累積される
ブリッジ資金信託I及びブリッジ資金信託IIが発行した債務を除いて、当社はASC 825に基づいてFVO選択を行うため、二次債務は報告日毎に公正価値で入金される。Bridge買収の一部として、同社はFVOが一次二次債務を買収することを選択しなかった。したがって、当該等信託の帳簿価値は、当該等債務の現行公正価値を反映しておらず、買収時に確立された公平時価調整に含まれており、当該等調整は信託の残り年期間内に増値される
二次債務の帳簿価値は#ドルだ80.7百万ドルとドル78.9それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで。2021年12月31日現在、すべての二次債務の加重平均金利は2.55%は、3ヶ月期間LIBORに2.34%の契約利益差を加えたものですが、加重平均金利は2.582020年12月31日まで。2023年6月30日より、当社の二次債の金利はSOFRを基準とします。
規制要件や連邦税金規則に何らかの変化や改正が生じた場合、債務はすべて償還されることができる。当該等手形項における責任は当社が全面的及び無条件に保証し、償還権において当社の他のすべての負債よりも副次的かつ副次的である。FRBが発表した指導によると、同社の証券は引き続き一級資本の資格を満たしている。
13.株主権益
株に基づく報酬
制限株式賞
改訂されたインセンティブ計画にBODを最大付与する11.8株式奨励には、非限定株、株式単位、配当等価権、株式オプション(奨励性および非制限)、株式付加価値権、制限株および業績および年間インセンティブ奨励が含まれる。このインセンティブ計画は、報酬を得る資格のある人に奨励できる普通株の最高数を1日平均300,000株に制限し、非従業員役員に奨励できる総報酬(現金や株)を任意の例年600,000ドルに制限する。2021年12月31日までに付与可能な株式奨励は以下のとおりである3.0百万ドルです。
従業員に付与される制限的な株式奨励は通常3年以内に授与される。2021年にWal非従業員取締役に付与された株は2021年7月1日にすべて付与される。当社は付与日の公正価値に基づいて株式付与の補償コストを推定します。株式補償費用は報酬全体に必要なサービス期間内に直線的に確認される。従業員に付与された制限的な株式奨励に関する株式報酬支出は、総合収益表の賃金及び従業員福祉に含まれる。WAL取締役に付与された制限的な株式報酬については、関連株式報酬支出には、法的費用、専門費、取締役費用が含まれている。2021年12月31日まで、当社は確認しました22.9これらの株付与に関連する株ベースの報酬支出は100万ドルであるのに対し、20.3百万ドルとドル17.42020年12月31日と2019年12月31日までの年間で、それぞれ100万ユーロとなっている
また、会社はこれまでに限定的な株を特定の実行管理層メンバーに付与しており、これらのメンバーの業績やサービス条件は帰属に影響を与えている。いくつありますか違います。このような贈与は、2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年度内に提供されていますが、2021年6月30日現在、2017年に提供された4年間の贈与の費用は確認されています。同社は$を確認した0.62021年6月30日現在、すなわち帰属期間が終了した場合、これらの業績に基づく制限株式付与に関する株式ベース報酬支出は100万ドルである1.2百万ドルとドル1.92020年12月31日と2019年12月31日までの年間で、それぞれ100万ユーロとなっている
当年末までの年間、当社の未帰属制限株の状況および変動概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | 株 | | 付与日と公正価値に応じて加重平均する | | 株 | | 付与日と公正価値に応じて加重平均する |
| | (単位:百万、1株を除く) |
期初残高 | | 1.0 | | | $ | 50.12 | | | 1.0 | | | $ | 49.98 | |
授与する | | 0.4 | | | 83.56 | | | 0.4 | | | 51.53 | |
既得 | | (0.4) | | | 53.50 | | | (0.4) | | | 51.86 | |
没収される | | (0.1) | | | 59.24 | | | 0.0 | | | 49.79 | |
期末残高 | | 0.9 | | | $ | 63.53 | | | 1.0 | | | $ | 50.12 | |
2021年まで、2020年および2019年12月31日までに年度内に付与されたすべての株式奨励は、業績に基づく制限的な株式奨励を含む加重平均付与日公正価値総額は$35.4百万、$22.7百万ドルと$23.7それぞれ100万ドルです2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年間帰属制限株の総公正価値は34.2百万、$19.6百万ドルと$21.3それぞれ100万ドルです
2021年12月31日までに28.0報酬計画の下で付与された未帰属株式に基づく報酬スケジュールに関する未確認報酬コスト総額の百万ドル。このコストは加重平均期間内に確認される予定である2.0何年もです
業績株単位
同社はその実行管理層メンバーに業績株式単位を付与し、会社が3年間の業績期間中に指定された累積1株当たり収益目標とTSR業績測定基準を達成しない限り、業績株単位を授与しない。発行される株式数は,1株あたりの収益目標を累積することと実現する相対TSR業績係数によって異なる.当社は、付与日、公正価値、および3年間の業績期間の予想帰属率に基づいて業績株式単位のコストを推定します。2021年12月31日まで、当社は確認しました10.4これらの業績株単位に関連する株式ベースの報酬支出は100万ドルであるのに対し、7.1百万ドルとドル6.92020年12月31日と2019年12月31日までの年間で、同等単位の株式ベースの報酬支出はそれぞれ100万ユーロとなっている。
2019年奨励の3年間業績期限は2021年12月31日に終了し、会社業績期間中の累積1株当たり収益とTSR業績指標は奨励条項に要求された最高奨励レベルを超えた。だから、203,646株式は2022年第1四半期に完全に帰属し、実行管理層に割り当てられる。
2018年奨励の3年間業績期限は2020年12月31日に終了し、会社業績期間中の累積1株当たり収益とTSR業績指標は奨励条項に要求された最高奨励レベルを超えた。だから、152,4182021年第1四半期、株式は完全に帰属し、実行管理層に割り当てられる。
優先株
2021年9月15日に当社は引受契約を締結し、これにより、当社は発行及び販売の合算に同意しました12,000,000預託株式は、1株当たり4.250%固定金利で非累積永久優先株Aシリーズの1/400所有権権益をリセットし、額面は1株当たり0.0001ドル、清算優先権は1株当たり受託株式25ドル(Aシリーズ優先株1株10,000ドルに相当)である
同社は純収益#ドルを受け取った294.52021年12月31日までの年間で、優先株発行の収入は100万ドル。2021年12月14日、会社は第1四半期の現金配当金を$と発表した0.291株当たり受託株式、優先株主に支払う配当総額は$3.5百万は、2021年12月30日に支払います。
普通株発行
ATMの流通契約によると
2021年6月3日、会社はモルガン大通証券有限責任会社とDealer Agent協定を締結し、この協定によると、会社はニューヨーク証券取引所で最大400万株の普通株を売却することができる。当社は双方が合意した料率をDealer Agentに支払い,Dealer Agentプロトコルにより売却された株の総発行収益の2%を超えない.普通株は売却時の現行市場価格や交渉価格で販売されるため、価格が異なる。ATM計画による販売は,期日2021年5月14日の目論見書と米国証券取引委員会に提出された目論見書補編に基づいて会社のS-3表棚上げ登録声明(第333-256120号)から行われている.2021年11月18日,Dealer Agentプロトコルが改訂され,モルガン大通証券有限責任会社の代理としてパイパー·サンダーラー社が追加された
当社は2021年12月31日までに販売しております3.1ATM機計画下の100万株、加重平均販売価格は$106.411株当たりの総収益は$333.41000万ドルです。関連発行総コストは$2.32000万ドルのうち200万ドルは、モルガン·チェース証券有限責任会社やPiper Sandler&Co.に支払われた報酬と関係がある
登録された直売製品
その会社は売却した2.32021年12月31日までの年度内に、その普通株1,000万株を登録直接発売で発行する。これらの株はドルで売っています91.001株当たり純収益の合計は$である209.21000万ドルです
普通株買い戻し
会社の普通株買い戻し計画は2020年12月31日に満期になり、許可会社は最高$に買い戻します250.0普通株の100万株を発行している。2020年4月17日から、会社は株式買い戻し計画を一時停止した。その決定の前に、会社は買い戻し計画に基づいて買い戻しました2.1百万株普通株、加重平均価格は$34.65支払総額は$71.62020年12月31日までの年間で2021年12月31日までの年間では、株の買い戻しはありません。
普通株現金配当金
2021年12月31日までに、当社は四半期現金配当金$を発表及び配布します0.25四半期の現金配当金を1ドルに増加させる0.35本年度最後の2四半期の1株当たり配当金は,株主に支払われる配当総額は$である124.1百万ドルです。2020年12月31日までの年間で、当社は四半期現金配当金$を発表し、派遣します0.251株当たり、株主に支払う配当総額は$101.3百万ドルです。
国庫株
在庫株購入は当社が提出した株式を指すものであり、その価値は帰属従業員制限株式奨励による法定賃金税の源泉徴収義務に相当する。201年12月31日までに当社が購入する180,607加重平均価格で$86.63一株一株と165,4891株あたりの加重平均価格$で50.802020年には210,6571株あたりの加重平均価格$で45.802019年です。
14.その他の総合収益(損失)を累計する
表に示す期間の構成部分,税後純額別の累積その他総合収益(損失)の変化をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未実現保有AFS収益(損失) | | SERPで実現されていない保有収益(損失) | | 二次債務の未実現保有収益 | | 証券減価損失 | | 合計する | | | | | | |
| | (単位:百万) |
バランス、2018年12月31日 | | $ | (47.5) | | | $ | 0.4 | | | $ | 13.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | (33.6) | | | | | | | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | 71.2 | | | (0.4) | | | (9.8) | | | — | | | 61.0 | | | | | | | |
AOCIから再分類された金額 | | (2.3) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (2.4) | | | | | | | |
当期その他総合収益純額 | | 68.9 | | | (0.4) | | | (9.8) | | | (0.1) | | | 58.6 | | | | | | | |
バランス、2019年12月31日 | | $ | 21.4 | | | $ | — | | | $ | 3.6 | | | $ | — | | | $ | 25.0 | | | | | | | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | 70.9 | | | (0.3) | | | (3.1) | | | — | | | 67.5 | | | | | | | |
累積された他の全面収益から再分類された金額 | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | | | | | |
当期その他総合収益純額 | | 70.7 | | | (0.3) | | | (3.1) | | | — | | | 67.3 | | | | | | | |
バランス、2020年12月31日 | | $ | 92.1 | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 92.3 | | | | | | | |
改叙前のその他総合収入 | | (69.0) | | | — | | | (1.2) | | | — | | | (70.2) | | | | | | | |
AOCIから再分類された金額 | | (6.4) | | | — | | | — | | | — | | | (6.4) | | | | | | | |
今期のその他総合収入純額 | | (75.4) | | | — | | | (1.2) | | | — | | | (76.6) | | | | | | | |
バランス、2021年12月31日 | | $ | 16.7 | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.7) | | | $ | — | | | $ | 15.7 | | | | | | | |
次の表は、累積された他の全面収入から再分類された場合を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
損益表分類 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
AFS債務証券売却の純収益 | | $ | 8.5 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3.1 | |
所得税費用 | | (2.1) | | | — | | | (0.7) | |
税引き後純額 | | $ | 6.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | 2.4 | |
15.派生ツールとヘッジアクティビティ
当社はamerihomeの買収により負担される派生ツールを含む様々なデリバティブの当事者である。派生ツールは、2つ以上の取引先間の契約であり、名目金額および標的変数を有し、少量または初期投資を必要とせず、純決済を可能にする。デリバティブの名目金額は、契約支払条項の基礎となり、株式やドルのような単位の形式を採用する。デリバティブの基礎変数は特定の金利、証券価格、商品価格、外国為替レート、指数あるいはその他の変数である。名義金額と基礎変数との相互作用は,双方間で交換する単位数を決定し,デリバティブ契約の公正価値に影響を与える.
同社が使用している主要なデリバティブタイプは金利スワップ、長期売買承諾、金利先物である。一般に、これらのツールは、会社がIRLCに関連する金利リスク開放およびそのHFSおよびMSR融資在庫を管理し、顧客の融資およびヘッジ需要を満たすのを助けるために使用される
派生ツールは二国間担保及び総純額決済協定の影響を計上した後、公正価値によって総合貸借対照表に計上する。同等の合意は、当社が同一取引相手と保有するすべてのデリバティブ契約を純額で決済し、適用された場合に関連する現金担保で派生ツールの純倉庫位を相殺することを許可している
2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日まで、会社には返済されていないキャッシュフローのヘッジは何もない
ヘッジ関係で指定されたデリバティブ
当社は、適用される会計指針に基づき、ヘッジリッジ関係の一部に指定されているデリバティブを用いて、基準金利変化と純利息収入変動のリスク、およびEVEの金利変動に対するリスクをできるだけ少なくする。金利リスクを管理するための主な派生ツールは、合意された資産および負債金額(すなわち、名目金額)の契約金利指数を固定金利から可変金利に変換するか、または可変金利から固定金利に変換する金利スワップである。
当社は、固定/受信浮動金利スワップを特定の固定金利ローンの公正価値ヘッジとして指定しています。そのため、同社は、名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利支払いを行うことと引き換えに、可変金利利息支払いを受けている。変動金利支払いはLIBORをもとに,2023年6月にLIBOR停止時にSOFRに変換する。
同社はまた、固定/受信可変金利スワップを支払い、最終層の方法を用いて公正価値ヘッジとして指定し、指定基準金利(連邦基金金利)の変化による固定金利ローンに関する公正価値変化のリスクを管理する。これらの最終層のヘッジにより、当社は、同様のプリペイド資産の組み合わせに関連する金利リスクを公正に価値ヘッジすることができ、ポートフォリオに保持されている推定された最後のドルの金額をヘッジ項目として識別することができる。これらの金利交換契約により、当社は変動金利を受け取り、返済されていない名義金額について固定金利を支払います。同社は2021年12月31日までの年間で、最終階のヘッジの部分終了を完了し、これらのヘッジファンドの総ヘッジ額を10億ドルから8.8億ドルに減少させた。生産停止分の120万ドル累積基数調整は、ヘッジ終了時に余剰資金プールに割り当てられ、余剰融資期限内に償却される
その会社には固定/支払変動金利交換があり、その固定金利の公正価値ヘッジに指定されている175.0二零一六年六月十六日に発行された百万部の二次債券は、二零二一年十二月三十一日現在、当該二次債券の償還により終了した。同社は3ヶ月間LIBORと3.25%の変動金利を支払い、受け取りました6.25%は、債務の支払いに一致します
ヘッジ関係で指定されていないデリバティブ
経営陣は、会計ヘッジに指定されていない外貨デリバティブ契約および背中合わせ金利交換契約をいくつか締結している。外国為替派生契約には、即時契約、長期契約、長期ウィンドウ契約、およびスワップ契約が含まれる。これらのデリバティブ契約の目的は、すでに行われているか、または顧客を代表して行われた取引の外貨リスクを軽減することである。顧客との契約や会社との関連デリバティブ取引はいずれも公正な価値で再計量され、経済的ヘッジと呼ばれている。会社のリスクの開放を経済的に相殺しているからである。同社の背中合わせ金利スワップは、顧客が長期金利リスクを管理できるようにするために使われている。
その住宅ローン銀行業務に関連しているため、当社も派生金融商品を用いてIRLCに関する金利リスクと、そのHFSとMSRローンの在庫を管理している。当社は一般に長期販売承諾と金利先物を利用することで金利変化に関する公正価値変化を経済的にヘッジする。
2021年12月31日と2020年12月31日現在、公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する以下の金額が連結貸借対照表に反映されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | ヘッジ資産/(負債)帳簿価値 | | 累積公正価値ヘッジ調整(1) | | ヘッジ資産/(負債)帳簿価値 | | 累積公正価値ヘッジ調整(1) |
| | (単位:百万) |
ローンHFI、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額(2) | | $ | 1,390.7 | | | $ | 38.5 | | | $ | 1,587.1 | | | $ | 85.5 | |
合資格債務 | | — | | | — | | | (247.6) | | | (2.7) | |
(1)被ヘッジ資産/(負債)帳簿価値に含まれる資産
(2)債券には最終デリバティブツールが含まれており、金額は$880.0ヘッジ金額に指定された300万ドル(帳簿価値#ドルの事前支払い固定金利ローンからのクローズドグループ)1.43億ドルと3,000ドル1.9それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで)。これらのヘッジ項目の帳票価値に含まれる累積基数調整総額は#ドルである15.71000万ドルと300万ドルです0.6それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで。2021年12月31日現在、生産停止分に関する基数は100万ドルに調整されている。
公正価値ヘッジに指定され、公正価値ヘッジ資格に適合する企業派生ツールについては、派生ツールの収益または損失、およびヘッジリスクに起因することができるヘッジプロジェクトの相殺損失または収益が、当期収益において関連金利スワップの相殺損失または収益と同じ項目で確認される。融資については,満期項目の損益を利子収入に計上し,二次債務に対しては,満期項目の損益を利息支出に計上し,次の表に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
損益表分類 | | スワップ収益/(損失) | | ヘッジ項目の損益 | | スワップ収益/(損失) | | ヘッジ項目の損益 | | スワップ収益/(損失) | | ヘッジ項目の損益 |
| | (単位:百万) |
利子収入 | | $ | 44.8 | | | $ | (45.6) | | | $ | (32.2) | | | $ | 32.2 | | | $ | (30.3) | | | $ | 30.3 | |
利子支出 | | (2.7) | | | 2.7 | | | 3.1 | | | (3.1) | | | 19.3 | | | (19.3) | |
派生ツールに関する公正価値、取引量、損益情報
以下の表は、当社の派生ツールの2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの公正価値をまとめたものである。2019年12月31日から2021年12月31日まで、これらのデリバティブ名義金額の変化は、当社のこの間のデリバティブ取引活動の数を示しています。派生資産と負債残高は、二国間担保と総純額決済協定を採用する前に毛額で列記される。派生ツールの資産と負債総額を調整し、法に基づいて強制実行可能な総純額決済プロトコルの影響を計算し、この協定は当社が純額で同一取引相手と締結したすべての派生ツール契約を決済することを許可し、関連する現金担保で派生ツールの純額を相殺する。総純額決済協定が発効しない場合や破産法により強制執行できない場合、当社は取引相手とこのようなデリバティブ金額を調整することはありません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | | 公正価値 | | | | 公正価値 | | | | 公正価値 |
| 概念上の 金額 | | 派生資産 | | 派生負債 | | 概念上の 金額 | | 派生資産 | | 派生負債 | | 概念上の 金額 | | 派生資産 | | 派生負債 |
| (単位:百万) |
ヘッジツールとして指定された派生ツール: | | | | | | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利交換(1) | $ | 1,382.8 | | | $ | 13.8 | | | $ | 54.5 | | | $ | 1,689.9 | | | $ | 3.3 | | | $ | 86.1 | | | $ | 863.0 | | | $ | 1.8 | | | $ | 55.5 | |
合計する | $ | 1,382.8 | | | $ | 13.8 | | | $ | 54.5 | | | $ | 1,689.9 | | | $ | 3.3 | | | $ | 86.1 | | | $ | 863.0 | | | $ | 1.8 | | | $ | 55.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール(2): | | | | | | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | 180.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 119.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
長期仕入契約 | 11,713.5 | | | 8.1 | | | 18.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
長期販売契約 | 17,358.5 | | | 15.8 | | | 17.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
先物購入契約(3) | 218,053.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
先物販売契約(3) | 229,040.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
金利ロック約束 | 3,033.2 | | | 11.0 | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
金利が入れ替わる | 4.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 3.5 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 2.9 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合計する | $ | 479,383.1 | | | $ | 35.2 | | | $ | 38.8 | | | $ | 122.7 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.4 | | | $ | 9.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
保証金 | | | 1.2 | | | 6.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計、保証金を含めて | $ | 479,383.1 | | | $ | 36.4 | | | $ | 45.3 | | | $ | 122.7 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.4 | | | $ | 9.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
(1)金利交換金額には、2021年12月31日と2020年12月31日の最終層のヘッジにそれぞれ関連する8.8億ドルと10億ドルの名目金額が含まれる。
(2)経済保険制度に関するものだ。
(3)当社は長期売買契約を締結し、この等長期売買契約は日ごとに保証金を再発行しなければならず、しかもほとんどの契約は3ケ月期のロンドン銀行の同業解体を基礎とし、そのMSRをヘッジするリスクを推定する。これらの契約の名目金額は大きく、これらの契約の期限は0.25年しかないため、長い期間をカバーするMSRヘッジを目的としている。
総純額決済プロトコルの影響を計上した後、派生ツール契約の公正価値は、以下の表で説明されるように、総合貸借対照表内の他の資産または他の負債に計上される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 資産(負債)総額を確認した | | 総偏移 | | 純資産(負債) | | 資産(負債)総額を確認した | | 総偏移 | | 純資産(負債) | | 資産(負債)総額を確認した | | 総偏移 | | 純資産(負債) |
| (単位:百万) |
主要な純額決済スケジュールの制限を受けた派生ツール: | | | | | | | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
長期仕入契約 | $ | 7.9 | | | $ | — | | | $ | 7.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
長期販売契約 | 15.5 | | | — | | | 15.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
金利が入れ替わる | 13.8 | | | — | | | 13.8 | | | 3.3 | | | — | | | 3.3 | | | 1.8 | | | — | | | 1.8 | |
保証金 | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
網に編む | — | | | (28.4) | | | (28.4) | | | — | | | (0.6) | | | (0.6) | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 38.4 | | | (28.4) | | | $ | 10.0 | | | $ | 3.3 | | | $ | (0.6) | | | $ | 2.7 | | | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | 1.8 | |
負債.負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
長期仕入契約 | $ | (17.7) | | | $ | — | | | $ | (17.7) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
長期販売契約 | (17.6) | | | — | | | (17.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
金利が入れ替わる | (54.5) | | | — | | | (54.5) | | | (86.1) | | | — | | | (86.1) | | | (55.5) | | | — | | | (55.5) | |
保証金 | (6.5) | | | — | | | (6.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
網に編む | — | | | 28.4 | | | 28.4 | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (96.3) | | | 28.4 | | | $ | (67.9) | | | $ | (86.1) | | | $ | 0.6 | | | $ | (85.5) | | | $ | (55.5) | | | $ | — | | | $ | (55.5) | |
主要な純額決済スケジュールの制約を受けない派生ツール: | | | | | | | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
長期仕入契約 | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
長期販売契約 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
金利ロック約束 | 11.0 | | | — | | | 11.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
金利が入れ替わる | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 11.8 | | | — | | | $ | 11.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
負債.負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | (1.4) | | | $ | — | | | $ | (1.4) | | | $ | (1.2) | | | $ | — | | | $ | (1.2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
長期仕入契約 | (0.3) | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
長期販売契約 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
金利ロック約束 | (1.6) | | | — | | | (1.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
金利が入れ替わる | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| $ | (3.5) | | | — | | | $ | (3.5) | | | $ | (1.4) | | | $ | — | | | $ | (1.4) | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | (0.1) | |
派生ツール及び保証金合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資産 | $ | 50.2 | | | $ | (28.4) | | | $ | 21.8 | | | $ | 4.2 | | | $ | (0.6) | | | $ | 3.6 | | | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | 1.9 | |
負債.負債 | $ | (99.8) | | | $ | 28.4 | | | $ | (71.4) | | | $ | (87.5) | | | $ | 0.6 | | | $ | (86.9) | | | $ | (55.6) | | | $ | — | | | $ | (55.6) | |
以下の表は、収益に含まれるデリバティブ純収益(損失):
| | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| | (単位:百万) |
ローン発行·販売活動の純収益(赤字): | | |
金利ロック約束 | | $ | 1.0 | |
長期契約 | | (52.2) | |
| | |
その他の契約 | | 1.4 | |
総収益 | | $ | (49.8) | |
元金を返して利息を払う: | | |
長期契約 | | $ | (4.2) | |
オプション契約 | | (0.3) | |
先物契約 | | (23.9) | |
全(損)収益 | | $ | (28.4) | |
取引相手信用リスク
他の金融商品と同様に、派生商品にも信用リスク要素が含まれている。この危険は契約の予想リセット価値で測定される。経営陣は二国間担保と総純額決済協定を締結し、同一取引相手とのすべての契約に対して純額決済を行うことを規定している。また、管理層は、会社のすべての製品タイプの総信用リスクの適切な限度額を決定するために、各契約の取引相手信用リスク開放を監視し、これは、これらの契約が純負債状態にあるときに取引相手に担保を提供することを企業に要求することができ、逆に、これらの契約が純資産状態にある場合には、取引相手が会社に担保を提供することを要求する可能性がある。経営陣は毎日会社の担保頭寸を審査し、標準的なISDA書類やその他の関連協定に基づいて取引相手と担保を交換する。同社は、通常、GNMA、FNMAおよびFHLMCのような現金預金または米国財務省または政府によって支援される企業によって発行された高格付け証券の形態で担保を発行または保有する。当社はヘッジツールとして指定されているデリバティブの取引相手への担保総額は#ドルである67.1百万、$117.8百万ドルと$52.5それぞれ2021年12月31日,2020年12月31日,2019年12月31日までである。
16.1株当たり収益
希薄化1株当たり収益は、期間内に発行された普通株の加重平均に基づいており、普通株等価物を含む。基本1株当たり収益は,期間内に発行された普通株の加重平均に基づいている。
以下の表に基本1株当たり収益と希釈1株当たり収益の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万、1株当たりの収益や金額は含まれていない) |
加重平均株式-基本 | | 102.7 | | | 100.2 | | | 102.7 | |
株式奨励の希釈効果 | | 0.6 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
加重平均株式-希釈 | | 103.3 | | | 100.5 | | | 103.1 | |
普通株主が得られる純収入 | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | | | $ | 499.2 | |
1株当たりの収益-基本 | | 8.72 | | | 5.06 | | | 4.86 | |
希釈して1株当たり収益する | | 8.67 | | | 5.04 | | | 4.84 | |
その会社は所有している違います。2021年12月31日現在と2020年12月31日現在返済されていない逆希釈株式オプション。
17.所得税
経営活動に徴収される所得税準備金には、以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
現在のところ | | $ | 181.8 | | | $ | 141.0 | | | $ | 110.1 | |
延期する | | 42.0 | | | (25.1) | | | (5.1) | |
総税額を支出する | | $ | 223.8 | | | $ | 115.9 | | | $ | 105.0 | |
法定連邦所得税率と会社の有効税率との間の帳簿概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
法定税率で所得税を徴収する | | $ | 235.8 | | | $ | 130.7 | | | $ | 126.9 | |
以下の理由で増加(減少): | | | | | | |
連邦福祉を差し引いた州所得税 | | 35.8 | | | 13.9 | | | 11.0 | |
| | | | | | |
免税所得 | | (25.6) | | | (21.7) | | | (19.6) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投資税収控除 | | (15.9) | | | (13.9) | | | (15.0) | |
| | | | | | |
その他、純額 | | (6.3) | | | 6.9 | | | 1.7 | |
総税額を支出する | | $ | 223.8 | | | $ | 115.9 | | | $ | 105.0 | |
2021年12月31日現在、2020年12月31日および2019年12月31日までの会社の実質税率は19.9%, 18.6%、および17.4%です。2020年から2021年までの実質税率増加は,主にameriHome買収に関する税前帳簿収入や州所得税の増加によるものであるが,これらの増加は今年度の恒久税優遇項目の増加によって完全に相殺されていない。2019年から2020年までの実質税率の増加は、主にBOLIの引き渡しに関する税収支出、2020年に推定免税額が支給されていないこと、回帰支出調整によるものだ
主な一時的差異の累積税収影響を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
繰延税金資産: | | |
信用損失準備 | | $ | 81.0 | | | $ | 84.6 | |
リース責任 | | 38.6 | | | 21.1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
家屋と設備 | | 10.0 | | | — | |
費用を計算する | | 9.8 | | | 3.6 | |
直通収入 | | 9.1 | | | 8.4 | |
保険料 | | — | | | 18.9 | |
| | | | |
| | | | |
他にも | | 34.9 | | | 29.1 | |
繰延税項目の総資産総額 | | 183.4 | | | 165.7 | |
繰延税金資産評価準備 | | — | | | — | |
繰延税金資産総額 | | 183.4 | | | 165.7 | |
繰延税金負債: | | | | |
抵当ローン返済権 | | (57.6) | | | — | |
使用権資産 | | (36.0) | | | (19.2) | |
| | | | |
融資コストを繰延する | | (15.5) | | | (12.8) | |
リース基差 | | (12.3) | | | (11.1) | |
IRC第50条(D)収入 | | (7.7) | | | (9.8) | |
推定損失準備金 | | (7.6) | | | (17.5) | |
未稼ぎの保険料 | | (7.2) | | | (16.8) | |
保険料 | | (6.0) | | | — | |
AFS証券の未実現収益 | | (5.7) | | | (31.2) | |
| | | | |
家屋と設備 | | — | | | (7.6) | |
他にも | | (6.9) | | | (8.4) | |
繰延税金負債総額 | | (162.5) | | | (134.4) | |
税金資産を繰延し,純額 | | $ | 20.9 | | | $ | 31.3 | |
繰延税項資産と負債は、現行公布された所得税税率で総合財務諸表に計上され、繰延税項資産または負債予想償却期間に適用される。税法や税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は所得税引当金で調整される。
繰延税項目純資産は#ドル減少10.4百万ドルから百万ドルまで20.92020年12月31日から百万ドルです。繰延税項純資産の全体的な減少は繰延税金項目負債の増加によるものであるが、繰延税金資産の増加は完全に相殺されていない。2020年12月31日から繰延税金負債が増加した要因は、ameriHome業務の担保融資返済権が増加し、同社の専属保険に関する繰延保険料が減少し、同社は前年に繰延税金資産状況にあることである。これらの増加分は,AFS証券公平市場価値の低下に関する繰延税金負債減少によって相殺される。2020年12月31日から繰延税金資産が増加する主な原因は、住宅と設備の減価償却選択に関連する税務計画策略の変化であり、この税務項目は前年に繰延税金負債状態にある。実現は保証されていないが,会社は確認した繰延税項目純資産#ドルの実現を考えている20.92021年12月31日の100万ドルは、将来の課税収入の予想や、必要に応じて繰越満期を防止するための既存の税収計画戦略に基づいている可能性が高い。
2021年12月31日と2020年12月31日までに会社は違います。繰延税額推定免税額
2021年12月31日現在、同社の連邦NOL繰り越し総額はドルであり、これらの繰越はIRC第382条によって制限されている41.1100万ドル繰延税金資産は#ドルです4.5すでに100万ドルを記録しており、これらの連邦NOL繰越が第382条の制限を適用した後に残る予想メリットを反映している。その会社には現在残っている国のNOL繰り越しは何もない。同社は米国連邦司法管区と各州で所得税申告書を提出している。ごく少数の例外を除いて、会社は2017年前の数年以内に米国連邦、州あるいは地方税務機関の所得税審査を受けなくなった。
納税申告書を提出する際には,税務機関の審査を経て多くの立場が維持され,他の立場は取られた立場の是非曲直や最終的に維持される立場額の不確実性を受けることが高いことが確認できる。税務頭寸のメリットは連結財務諸表で確認され、その間、すべての既存の証拠によると、管理層は当該頭寸が続く可能性が高いと考えている
控訴または訴訟手続きの解決(ある場合)を含む検討されている。持っている税務倉庫は他の倉庫と相殺したりまとめたりしません。確認の可能性が高い税務倉庫位に該当し、適用税務機関と決済した後に50%を超える可能性がある最大税務割引金額で計算されます。取られた税務頭寸に関連する利益が上記計量の額を超える部分は、添付の総合貸借対照表に税収利益が確認されていない負債、及び審査時に税務機関に支払わなければならない任意の関連利息及び罰金に反映される。
会社の不確定な税務状況に関する未確認税収割引活動総額を次の表に示す
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
| (単位:百万) |
期初残高 | $ | 3.4 | | | $ | 1.7 | |
毛加幅 | | | |
前期納税状況 | 0.8 | | | — | |
当期税務頭寸 | 2.2 | | | 2.2 | |
毛が減る | | | |
前期納税状況 | — | | | — | |
集まって落ち合う | — | | | (0.1) | |
訴訟の時効が失効する | — | | | (0.4) | |
期末残高 | $ | 6.4 | | | $ | 3.4 | |
2021年12月31日までの年間で、会社は新たな頭寸を増やし、利息や罰金を含む250万ドルの税収損失を招いた
2021年12月31日と2020年12月31日までに,確認すれば,実際の税率に影響を与える未確認税収割引総額(繰延税金控除関連税収割引)は#ドルとなる5.1百万ドルとドル2.1それぞれ100万ドルです同社は未確認の税収割引が今後12カ月以内に解決されないと予想している
2021年12月31日まで、2020年12月31日及び2019年12月31日まで、当社は確認します違います。利息と罰金の追加金額です。当社には2021年12月31日と2020年12月31日現在、罰金と利息の課税負債はありません
LIHTCと再生可能エネルギープロジェクト
“付記1.重要会計政策概要”に記載されているように、同社は経済適用住宅と再生可能エネルギープロジェクトに投資する有限組合企業と有限責任会社の所有権を持っている。このような投資の目的は主に連邦税金控除と控除を達成することによって補償を生成することだ。有限責任エンティティはVIEと考えられているが、有限パートナーとして、当社は主要な受益者ではなく、これらのエンティティを統合する必要もない
当社がこれらのエンティティへの参加により直面している損失は2021年12月31日現在#ドルに制限されている676.5これは、これらのプロジェクトにおける当社の記録された投資、一部の未出資の資本約束を差し引くこと、以前に記録された税務機関が再回収する必要がある税収控除を反映している。当社は、2021年12月31日、2020年12月31日及び2019年12月31日までの年度内に、当該等の実体に非契約に必要な財務又はその他の支援を提供していない
LIHTCと再生可能エネルギーへの投資総額は631.3百万ドルとドル405.6それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで。資金を提供していないLIHTCと再生可能エネルギー債務は総合貸借対照表の他の負債の一部として含まれ、総額は#ドルである360.8百万ドルとドル151.7それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで。2021年12月31日と2019年12月31日までの年度49.5百万、$49.2百万ドルと$41.5LIHTC投資に関する償却はそれぞれ所得税支出の構成要素として確認されている。
18.支払いの引受およびまたは事項
資金不足の承諾書と信用状
当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と信用状を提供する約束を含む。それらは異なる程度で総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要素に関連している。
信用限度額は借り手にお金を貸す義務です。借り手の現在の財務状況は、返済能力が最初の約束を下回った場合、信用リスクが発生する可能性がある。信用状の場合、リスクは顧客が契約条項に従って義務を履行できない可能性がある。この場合、第三者は信用状を用いて契約完了費用を支払う可能性があり、会社は顧客が元利を持ってこれらの資金を返済することを期待している。リスクを最小限に抑えるために、同社が約束や条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、その顧客に融資を提供する信用政策と同じである。
信用状と財務保証は、顧客が借入手配中に第三者に義務を履行することを保証するために会社が発行した承諾である。当社には通常保証に応じて支払われた任意の金額を顧客に取り戻す請求権があります。通常、発行された信用状の満期日は1年.
未出資引受金と信用状の契約金額の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
#ドルの無担保融資約束を含む信用を提供する約束1,199.82021年12月31日に$1,077.22020年12月31日 | | $ | 13,396.3 | | | $ | 9,425.2 | |
クレジットカードの約束と財務保証 | | 306.3 | | | 291.5 | |
信用状、#ドルの無担保信用状を含みます12.92021年12月31日に$9.92020年12月31日 | | 198.1 | | | 186.9 | |
合計する | | $ | 13,900.7 | | | $ | 9,903.6 | |
次の表には、2021年12月31日までの期限別の限度額と信用状の契約約束を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 期間ごとのコミットメント満了金額 |
| | 承諾した総金額 | | 1年もたたないうちに | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年後 |
| | (単位:百万) |
信用を提供する約束 | | $ | 13,396.3 | | | $ | 3,652.0 | | | $ | 6,235.1 | | | $ | 2,322.1 | | | $ | 1,187.0 | |
クレジットカードの約束と財務保証 | | 306.3 | | | 306.3 | | | — | | | — | | | — | |
信用状 | | 198.1 | | | 190.7 | | | 3.0 | | | 4.4 | | | — | |
合計する | | $ | 13,900.7 | | | $ | 4,149.0 | | | $ | 6,238.1 | | | $ | 2,326.5 | | | $ | 1,187.0 | |
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反することなく顧客に融資を提供する協定をいう。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。当社は信用手配を締結し、一般的に契約違反やその他の違約事件が発生した場合に立て替えを終了することを規定しています。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。会社が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の当事者に対する信用評価に依存する。このような約束は融資担保として使用される同じ種類の資産を担保とする
当社は資金不足の承諾と信用状による信用損失に直面しています。資金がまだこのような支払いを受けていないので、それらは未返済ローン報告書としない。これらの承諾に関連する信用損失は、単独または損失として他の負債に計上され、本総合財務諸表“付注5.融資、リースおよび信用損失準備”で報告された信用損失準備には計上されない。資金源のない融資約束と信用状のこの項目または損失は#ドルである37.6百万 そして$37.0それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日まで。この負債の変動は総合損益表における信用損失準備金によって調整される。
融資活動の集中度
同社には外部顧客は一人もおらず、その収入の10%以上はこれらの顧客から来ている。同社は3つのカテゴリーの集中度を監視している:業界、製品、担保。同社の融資組合にはCRE市場への大量の信用開放が含まれている。2021年12月31日と2020年12月31日まで、中環鉄道関連融資が約29%和38それぞれローン総額の%を占めています。基本的にこれらのローンは第一留置権を担保としており、初期ローンと価値の比率は通常超えません75%です。大ざっぱに23%和282021年12月31日と2020年12月31日現在、これらのCREローンのうち、建築ローンと土地ローンを含まない比率はそれぞれ所有者が自住している。
事件があったり
当社は当社の正常な業務過程で処理·弁護されている様々な慣行的な訴訟に関連しています。これらの訴訟に関連する費用が発生しているが、経営陣は、外部法律顧問との相談に部分的に基づいており、これらの訴訟の解決や関連する弁護費用は、会社の財務状況、運営結果またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている。
19.公正価値会計
資産または負債の公正価値とは、資産または負債の主要市場(または主要市場がない場合、最も有利な市場)で発生する秩序ある取引において、資産または負債を売却して受信された価格または負債が支払う価格を意味する。公正価値を推定する際には,当社は市場法,収益法および/またはコスト法と一致する推定方法を採用している。このような推定技術はずっと応用されてきた.評価技術の投入には、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮定が含まれる。ASC 825は公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の入力を優先順位付けした。この階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.合併財務諸表の付記“付記1.主要会計政策概要”はASC 825下の公正価値レベルの3つのレベルを紹介した。
一般的に、公正な価値は得られる市場見積もりに基づいている。このような見積市場価格がなければ,公正価値は内部開発に基づくモデルであり,これらのモデルは主に観察可能な市場ベースのパラメータを投入として用いている.金融商品が公正な価値で入金されることを確実にするために、推定値調整を行うことができる。これらの調整には,取引相手の信用品質や会社の信用を反映した金額と,観察できないパラメータが含まれている可能性がある.このような推定値調整は時間の経過とともに適用され続けるだろう。当社の推定方法で生じる可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映できないか、あるいは未来の公正価値を反映することができないかもしれない。経営陣は、当社の評価方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法や仮定を使用して、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。また,報告の公正価値金額は届出日以来全面的に再評価されていないため,貸借対照表の後日の公正価値推定は本稿に記載した金額とは大きく異なる可能性がある。公正価値に応じて計量された資産と負債に用いられる推定方法のより詳細な説明は以下のとおりである
ASC 825により、会社はWalが発行した二次債券に対するFVO待遇を選択した。今回の選挙は撤回できず、各報告日にこれらの項目の未達成損益を確認することにつながった。これらの未実現収益や損失は、収益ではなく保険会社の一部として確認されている。Bridge Capital Holdingsを買収する際に負担する二次債務については、当社はFVO処理を選択していない
2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日までの年度、二次債務の公正価値変化の未実現損失は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
未実現損失 | | $ | (1.5) | | | $ | (4.2) | | | $ | (13.0) | |
保険会社税後純額に含まれる変化 | | (1.2) | | | (3.1) | | | (9.8) | |
経常公正価値
公正な価値に応じて日常的に計量される金融資産と金融負債は、以下の通りである
AFS債務証券:AFSに分類された証券は,第1レベルと第2レベルの投入を利用して公正価値で報告される。これらの証券について、会社は独立した定価サービス機関から公正な価値計量を獲得した。公正価値測定を考慮した観察可能なデータは、アクティブ市場のオファー、取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債券の条項と条件などを含む可能性がある
株式証券:優先株とCRA投資は公正価値報告に従って、主に第1級投入を利用する。
独立定価サービス:同社の独立定価サービスは、会社の大部分の1級と2級AFS債務証券に関する定価情報を提供する。一部の証券については、公開取引証券の観察価格および取引業者オファーを含む他の価格源が使用される。管理層は、複数の審査ステップを介して、会社の第三者定価サービスから受信した公正価値計量を独立して評価する。まず、経営陣は、市場で発生した金利、信用利差、変動性、担保融資金利などの状況を審査し、前四半期に比べて証券推定値が変化するとの予想を立てた。そして、管理層は1つの投資証券サンプルを選択し、その主要な第三者定価サービスが提供する価値と二次源(他の定価サービスと保管声明を含む)から得られた市場価値を比較し、差異の著しい市場価値を評価する。異なるソースの価格設定と管理層の予想に差がある場合、管理層は、現在観察されている市場データを使用して、類似した価格を設定できるかどうか、またはブローカーの入札情報を利用できるかどうかを決定するために、手動で証券価格を決定することができる。経営陣の検討と仕入先が提供する価格との間の任意の残りの差は、仕入先および/または会社の他の評価コンサルタントと議論される。
融資と援助計画:政府保証または担保および機関基準に適合した融資HFSは、活発な市場に販売することができる。したがって、これらの融資の公正価値は、市場オファーまたは契約販売価格または同値市場価格に基づいており、これらの価格は、公正価値レベルでは第2レベルに分類される
EBOローン、自社ブランドローンと延滞或いは引受欠陥があるローンの公正価値は第3級投入を用いて評価を行い、それらは活発な市場が不足しているためである。
抵当ローン返済権:MSRは、第3レベル投入を使用した推定技術に基づいて測定される。同社は割引キャッシュフローモデルを採用しており、市場参加者が整備権の公正価値を推定するために使用されるという仮定が盛り込まれており、オプション調整後の価格差、条件付き前払い率、修理費率、回収率、サービスコストを含むがこれらに限定されない。
デリバティブ金融商品:国債先物とオプション、ヨーロッパドル先物とスワップ先物は推定技術に基づいて、取引所が提供した毎日決済見積の一次入力を用いて計量を行う。長期購入販売契約は、オファー市場価格、契約販売価格、または等値市場価格など、第2レベル投入を使用した推定技術に基づいて測定される。金利交換は価値報告を公正に許可し、第2レベル投入を利用する。同社はその金利交換の価値を評価するために取引業者からオファーを受けた。内部信用格付けは評価技術に基づいて評価され、この評価技術は融資タイプ、基礎融資金額、満期日、手形金利、融資計画と予想決済日を考慮し、サービス放出割増と延滞率を第三級投入とする。これらの測定基準は、各ローンのサービス解放プレミアムとローン定価調整を考慮するためにローンレベルで調整される。そして,引き込み率に対して基本値を調整する.歴史的経験から,牽引率と整備費倍数は観察できない入力である
二次債務:当社は現金流量モデルを用いてその二次債務の公正価値を推定し、このモデルは会社自身の信用リスクの影響を負債の公正価値(第3級)に組み入れた。会社のキャッシュフローは契約キャッシュフローに基づいていると仮定しており、会社は契約条項に基づいて債務を返済する予定だからだ
公正価値によって恒常的に計量される資産および負債の公正価値は、列報期間中の以下の投入に基づいて決定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期末の公正価値計量使用: |
| | 同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1) | | 重要な他の観察可能な投資は (レベル2) | | 観察できない重要な入力 (レベル3) | | 公正価値 |
| | (単位:百万) |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
売却可能な債務証券 | | | | | | | | |
クロ | | $ | — | | | $ | 926.2 | | | $ | — | | | $ | 926.2 | |
GSE発行のビジネスMBS | | — | | | 68.5 | | | — | | | 68.5 | |
会社債務証券 | | — | | | 382.9 | | | — | | | 382.9 | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | — | | | 1,508.0 | | | — | | | 1,508.0 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | | — | | | 1,993.4 | | | — | | | 1,993.4 | |
免税になる | | — | | | 1,215.1 | | | — | | | 1,215.1 | |
| | | | | | | | |
アメリカ国債 | | 13.0 | | | — | | | — | | | 13.0 | |
他にも | | 27.4 | | | 54.3 | | | — | | | 81.7 | |
AFS債務証券総額 | | $ | 40.4 | | | $ | 6,148.4 | | | $ | — | | | $ | 6,188.8 | |
株式証券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 27.4 | | | $ | 17.2 | | | $ | — | | | $ | 44.6 | |
優先株 | | 113.9 | | | — | | | — | | | 113.9 | |
総株式証券 | | $ | 141.3 | | | $ | 17.2 | | | $ | — | | | $ | 158.5 | |
融資と援助計画 | | $ | — | | | $ | 3,894.2 | | | $ | 45.5 | | | $ | 3,939.7 | |
抵当ローン返済権 | | — | | | — | | | 698.0 | | | 698.0 | |
派生資産(1) | | — | | | 39.2 | | | 11.0 | | | 50.2 | |
負債: | | | | | | | | |
二次債務(2) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67.4 | | | $ | 67.4 | |
派生負債(1) | | — | | | 98.2 | | | 1.6 | | | 99.8 | |
(1)“付注15.派生ツールとヘッジ期間保証活動”を参照。また、ローンの帳簿価値は#ドル増加した38.52021年12月31日現在、ヘッジの有効部分は100万ユーロであり、これは金利変動を緩和するために実施されたヘッジの公正価値に関係している
(2)FVO待遇の選択に従って各報告期間に公正な価値で記録された二次債務部分のみが含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 本報告で説明した期間の終了時に、計量の公正価値は、以下のように使用される |
| | 同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1) | | 重要な他の観察可能な投資は (レベル2) | | 観察できない重要な入力 (レベル3) | | 公平である 価値がある |
| | (単位:百万) |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
資産: | | | | | | | | |
売却可能な債務証券 | | | | | | | | |
クロ | | $ | — | | | $ | 146.9 | | | $ | — | | | $ | 146.9 | |
GSE発行のビジネスMBS | | — | | | 84.6 | | | — | | | 84.6 | |
会社債務証券 | | — | | | 270.2 | | | — | | | 270.2 | |
自社ブランド住宅ローン証券 | | — | | | 1,476.9 | | | — | | | 1,476.9 | |
政府一般企業が発行する住宅ローン証券 | | — | | | 1,486.6 | | | — | | | 1,486.6 | |
免税になる | | — | | | 1,187.4 | | | — | | | 1,187.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
他にも | | 26.5 | | | 29.4 | | | — | | | 55.9 | |
AFS債務証券総額 | | $ | 26.5 | | | $ | 4,682.0 | | | $ | — | | | $ | 4,708.5 | |
株式証券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 27.8 | | | $ | 25.6 | | | $ | — | | | $ | 53.4 | |
優先株 | | 113.9 | | | — | | | — | | | 113.9 | |
総株式証券 | | $ | 141.7 | | | $ | 25.6 | | | $ | — | | | $ | 167.3 | |
| | | | | | | | |
派生資産(1) | | $ | — | | | $ | 4.2 | | | $ | — | | | $ | 4.2 | |
負債: | | | | | | | | |
二次債務(2) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 65.9 | | | $ | 65.9 | |
派生負債(1) | | — | | | 87.5 | | | — | | | 87.5 | |
(1)“付注15.派生ツールとヘッジ期間保証活動”を参照。また、ローンの帳簿価値は#ドル増加した85.5百万ドル、二次債務の帳簿純価値が減少した#2.72020年12月31日現在の100万ドルは、金利変動を緩和するために実施されたヘッジの有効部分に関係している。
(2)FVO待遇の選択に従って各報告期間に公正な価値で記録された二次債務部分のみが含まれる。
2021年12月31日まで、2020年12月31日および2019年12月31日まで、保監所での公正価値の恒常的な計量を含む第3級負債変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 二次債務 |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
期初残高 | | $ | (65.9) | | | $ | (61.7) | | | $ | (48.7) | |
価値変動(1)を公平に許容する | | (1.5) | | | (4.2) | | | (13.0) | |
期末残高 | | $ | (67.4) | | | $ | (65.9) | | | $ | (61.7) | |
(1)二次債務公允価値変動による未実現収益/(損失)は保監所税引き後純額に計上され、総額は$(1.2)百万、$(3.1100万ドルと9.82021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
これらの3級負債の公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 入力値 |
| | (単位:百万) | | | | | | |
二次債務 | | $ | 67.4 | | | 現金流を割引する | | 会社の隠れた信用格付け | | 2.61 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 入力値 |
| | (単位:百万) | | | | | | |
二次債務 | | $ | 65.9 | | | 現金流を割引する | | 会社の隠れた信用格付け | | 2.87 | % |
2021年12月31日と2020年12月31日まで、当社の二次債務の公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入は、当社の隠れた信用リスクである。2021年12月31日と2020年12月31日まで、隠れ信用リスク利益差の計算方法は、15年期の“BB”と“BBB”格付けの財務指数と対応するスワップ指数の平均値との差である
2021年12月31日現在、会社推定割引率は2.61%これは暗黙的な信用利益の差を表します2.40金利プラス3か月期ロンドン銀行同業解体(0.21%)。2020年12月31日現在、会社推定割引率は2.87これは1つです2.64%クレジット利差プラス3ヶ月間LIBOR(0.24%).
公平な価値に応じて経常的に収入を計上する第3級資産と負債の変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| | 販売待ちのローンを持つ | | 抵当ローン返済権 | | 純金利ロック約束(1) |
| | (単位:百万) |
バランス、2020年12月31日 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
AmeriHome買収で買収する | | 0.7 | | | 1,347.0 | | | 23.7 | |
購入と追加 | | 131.7 | | | 763.8 | | | 23,045.4 | |
ローンを取得したり発行したりする際の受取金利ロック約束 | | — | | | — | | | (23,054.3) | |
販売と支払い | | (93.4) | | | (1,270.7) | | | — | |
レベル2からレベル3に移行する | | 7.3 | | | — | | | — | |
レベル3からレベル2に移行する | | (0.8) | | | — | | | — | |
価値変動を公平に承諾する | | — | | | (2.5) | | | (5.4) | |
キャッシュフローが現れる | | — | | | (139.6) | | | — | |
バランス、2021年12月31日 | | $ | 45.5 | | | $ | 698.0 | | | $ | 9.4 | |
未実現収益は期末保有資産に関する収入に含まれる | | $ | 0.1 | | | $ | (19.5) | | | $ | 9.4 | |
(1)すべての金利ロックコミットメント資産負債の残高が純提示されている。
これらの三級資産と負債の公正価値計量に使用される重大な観察できない投入は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | | | |
資産/負債 | | ボタン入力 | | 射程距離 | | 加重平均 | | | | |
担保ローン返済権: | | オプション調整利差(基点単位) | | 553 - 735 | | 600 | | | | |
| 条件付き繰り上げ返済額(1) | | 9.9% - 20.7% | | 15.2 | | | | |
| 再捕獲率 | | 20.0% - 20.0% | | 20 | | | | |
| 修理費料率 | | 25.0 - 50.0 | | 29.5 | | | | |
| サービスコスト | | $84 - $91 | | 86 | | | | |
販売待ちローンを持っている: | | ローン全体とTBA価格の利差(基点単位) | | (3.65) - (2.86) | | (3.3) | | | | |
金利ロック約束: | | 修理費の倍数 | | 3.6 - 5.4 | | 4.6 | | | | |
| 通過率 | | 75% - 100% | | 90 | | | | |
(1)年率に換算した生涯総返済速度
以下は、公正価値オプションが選択された融資合計公正価値と合計UPBとの差額の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 公正価値 | | 未払い元金残高 | | 差別化する |
| | (単位:百万) |
販売待ちローンを持っている: | | | | | | |
現在89日までの延滞 | | $ | 3,937.5 | | | $ | 3,807.3 | | | $ | 130.2 | |
90日以上の延滞 | | 2.2 | | | 2.2 | | | — | |
合計する | | $ | 3,939.7 | | | $ | 3,809.5 | | | $ | 130.2 | |
非恒常的公正価値
特定の資産は非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量される。すなわち、これらの資産は、公正な価値で計量され続けることはないが、場合によっては(例えば、信用が悪化していることを示す証拠がある場合)、公正な価値調整が行われる次の表は、連結貸借対照表で繰越されたこのような資産を、タイトルおよびASC 825階層のレベルで示している:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値計測は本報告期末に使用します |
| | 合計する | | 同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1) | | 活発な市場は似たような資産を探している (レベル2) | | 観測不可能な入力 (レベル3) |
| | (単位:百万) |
2021年12月31日まで | | | | | | | | |
融資HFI | | $ | 216.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216.0 | |
担保償還権を失って得られた他の資産 | | 11.7 | | | — | | | — | | | 11.7 | |
2020年12月31日まで | | | | | | | | |
融資HFI | | $ | 187.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 187.3 | |
担保償還権を失って得られた他の資産 | | 1.4 | | | — | | | — | | | 1.4 | |
2021年12月31日までと2020年12月31日までの公正価値非日常的基礎計量の第3級資産について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 評価技術 | | 観察できない重要な入力 | | 射程距離 |
| (単位:百万) | | | | | | | | |
融資HFI | $ | 216.0 | | | 抵当品法 | | 第三者評価 | | 販売コスト | | 6.0%~10.0% |
| 現金割引法 | | 割引率 | | 契約ローン金利 | | 3.0%~6.0% |
| | 予約現金入金 | | 違約確率 | | 0%から20.0% |
| | 非不動産担保収益 | | 違約による損失 | | 0%~70.0% |
担保償還権を失って得られた他の資産 | 11.7 | | | 抵当品法 | | 第三者評価 | | 販売コスト | | 4.0%~10.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 評価技術 | | 観察できない重要な入力 | | 射程距離 |
| (単位:百万) | | | | | | | | |
融資HFI | $ | 187.3 | | | 抵当品法 | | 第三者評価 | | 販売コスト | | 4.0%~10.0% |
| 現金割引法 | | 割引率 | | 契約ローン金利 | | 2.0%~7.0% |
| | 予約現金入金 | | 違約確率 | | 0%から20.0% |
| | 非不動産担保収益 | | 違約による損失 | | 0%~70.0% |
担保償還権を失って得られた他の資産 | 1.4 | | | 抵当品法 | | 第三者評価 | | 販売コスト | | 4.0%~10.0% |
ローンHFI:公正価値に応じて非日常的な基礎の上で計量したローンには担保依存ローンが含まれている。これらの融資の具体的な準備金は、担保価値、推定処分コスト、その他の確定された数量に基づいて投入された純額である。担保価値は,独立した第三者評価や内部開発の割引キャッシュフロー分析によって決定される.評価は、比較可能な売上法および収益法を含む、単一の推定方法または複数の方法の組み合わせを採用することができる。可能な場合、公正価値は、評価または評価から得られた市場価格を使用して決定され、第2のレベルと考えられるが、評価者は、いくつかの仮定および観察不可能な入力をよく使用するので、公正価値階層における第3レベルの資産の資格に適合する。さらに、評価された年齢または市場または担保の既知の変化のような様々な要因を反映するように評価価値が調整された場合、このような推定値投入は観察不可能とみなされ、公正価値計量は第3レベル計量に分類される。内部割引キャッシュフロー分析もこれらの融資の公正価値を推定するために用いられ、その中で内部開発の観察できない入力、例えば割引率、違約率と損失の深刻さを考慮した
3級担保は融資総額に依存して許容価値を#ドルと推定した216.0百万ドルとドル187.32021年12月31日と2020年12月31日はそれぞれ100万ドルで、具体的な推定手当#ドルを差し引く10.8百万ドルとドル8.92021年12月31日と2020年12月31日はそれぞれ100万人。
担保償還権を失うことで得られた他の資産:担保償還権を喪失することにより得られる他の資産には、担保償還権の喪失により得られた財産又は担保償還権を喪失した代わりに得られた財産が含まれる。これらの資産は、最初に独立評価によって決定された公正価値報告に従って、評価価値を使用して推定販売コストを減算する。このような物件は一般的に12ヶ月ごとに再評価され、後続の変動のリスクがある。資産の開発または改善に関するコストが資本化され、保有資産に関するコストが費用に計上される
可能な場合、公正価値は、評価または評価から得られた市場価格を使用して決定され、第2のレベルと考えられるが、評価者は、いくつかの仮定および観察不可能な入力をよく使用するため、資産は、公正価値階層における第3のレベルの資格に適合する。重大な調整が観察できない投入に基づく場合、例えば、現在の評価価値が利用できない場合、または管理層が担保の公正価値が評価価値よりもさらに減少し、観察可能な市場価格よりも低いと考えられる場合、それによって生成される公正価値計量は、第3レベル計量に分類されている。その会社は$を持っている11.7百万ドルとドル1.4このような資産は2021年12月31日と2020年12月31日までにそれぞれ100万ドルである
金融商品の公正価値
当社の金融商品の見積もり公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 帳簿金額 | | 公正価値 |
| | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
金融資産: | | | | | | | | | | |
投資証券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 1,107.1 | | | $ | — | | | $ | 1,146.4 | | | $ | — | | | $ | 1,146.4 | |
AFS | | 6,188.8 | | | 40.4 | | | 6,148.4 | | | — | | | 6,188.8 | |
株式証券 | | 158.5 | | | 141.3 | | | 17.2 | | | — | | | 158.5 | |
派生資産 | | 50.2 | | | — | | | 39.2 | | | 11.0 | | | 50.2 | |
融資と援助計画 | | 5,635.1 | | | — | | | 3,894.2 | | | 1,760.2 | | | 5,654.4 | |
融資HFI、純額 | | 38,822.9 | | | — | | | — | | | 39,218.2 | | | 39,218.2 | |
抵当ローン返済権 | | 698.0 | | | — | | | — | | | 698.0 | | | 698.0 | |
受取利息を計算する | | 227.9 | | | — | | | 227.9 | | | — | | | 227.9 | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
預金.預金 | | $ | 47,612.0 | | | $ | — | | | $ | 47,615.5 | | | $ | — | | | $ | 47,615.5 | |
その他の借金 | | 1,501.9 | | | — | | | 1,518.4 | | | — | | | 1,518.4 | |
合資格債務 | | 895.8 | | | — | | | 857.3 | | | 81.3 | | | 938.6 | |
派生負債 | | 99.8 | | | — | | | 98.2 | | | 1.6 | | | 99.8 | |
支払利息 | | 9.2 | | | — | | | 9.2 | | | — | | | 9.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 帳簿金額 | | 公正価値 |
| | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | (単位:百万) |
金融資産: | | | | | | | | | | |
投資証券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 568.8 | | | $ | — | | | $ | 611.8 | | | $ | — | | | $ | 611.8 | |
AFS | | 4,708.5 | | | 26.5 | | | 4,682.0 | | | — | | | 4,708.5 | |
株式証券 | | 167.3 | | | 141.7 | | | 25.6 | | | — | | | 167.3 | |
派生資産 | | 4.2 | | | — | | | 4.2 | | | — | | | 4.2 | |
融資HFI、純額 | | 26,774.1 | | | — | | | — | | | 27,231.0 | | | 27,231.0 | |
受取利息を計算する | | 166.1 | | | — | | | 166.1 | | | — | | | 166.1 | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
預金.預金 | | $ | 31,930.5 | | | $ | — | | | $ | 31,935.9 | | | $ | — | | | $ | 31,935.9 | |
| | | | | | | | | | |
その他の借金 | | 21.0 | | | — | | | 21.0 | | | — | | | 21.0 | |
合資格債務 | | 548.7 | | | — | | | 488.1 | | | 79.3 | | | 567.4 | |
派生負債 | | 87.5 | | | — | | | 87.5 | | | — | | | 87.5 | |
支払利息 | | 11.0 | | | — | | | 11.0 | | | — | | | 11.0 | |
金利リスク
当社はその正常運営による金利リスク(金利水準の変化による会社収益や資本へのリスク)を担っています。そのため、金利水準の変化に伴い、会社金融商品の公正価値や将来の純利息収入が変化し、このような変化は会社に有利であり、会社に不利になる可能性もある。
金利リスク開放は、想定金利の変化による会社の直前と純利息収入の変化を決定するために、金利感度分析によって測定される。金利変化によるEVEと純利息収入の潜在的変化がBOD設定の限度額内でないと仮定すれば,BODは管理層に資産と負債の組合せを調整するよう指示し,金利リスクをBOD承認の限度額に含めることができる
WABにはBOD承認の限度額で金利リスクを管理するALCOがあります。限度額の仕組みは、ALCOの承認なしに金利リスクプロファイルが経営陣やBODリスク許容度に合わないことを防ぐためのものです。親会社レベルでも会社の金利リスクを審査するためのALCO報告があり、この報告書は米国防総省とその財務·投資委員会に報告される。
承諾的公正価値
借り手の信用に大きな変化がないため、2021年12月31日および2020年12月31日に予備信用が返済されていない推定公正価値はゼロに近い。2021年12月31日と2020年12月31日には、現在の市場金利よりも低い金利を約束した融資約束は取るに足らない。
20.資本要件の規制
当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。最低資本要求を満たしていないことは、何らかの強制的または自由に支配可能な行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の業務や財務諸表に直接大きな影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびある表外項目の数量化指標に関連する。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
2020年1月1日にCECLを採用することについて、当社は5年間のCECL移行オプションを選択し、このオプションはCECLの採用による監督管理資本への期待影響を延期した。今回の選挙の結果、以前に発生した損失方法によって決定された監督管理資本に対するCECLの影響の推定影響は2年延期され、その後、最初の2年間遅延期間中に提供された資本収益総額を段階的に廃止するために3年の過渡期である。したがって、2021年12月31日までの資本比率および金額は、ASC 326の採用に関連する信用損失増加の影響を含まない
2021年12月31日と2020年12月31日現在、会社と銀行の資本比率は連邦銀行機関が定義している自己資本比率のハードルを超えている現在までの期間中、会社と銀行の実資本額と比率は次の表のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総資本 | | 第1級資本 | | リスク重み付け資産 | | 有形平均資産 | | 総資本比率 | | 一級資本充足率 | | 第1級レバレッジ率 | | 普通株権益 第1階 |
| | (百万ドル) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
ウォル | | $ | 5,499.0 | | | $ | 4,444.3 | | | $ | 44,697.0 | | | $ | 56,972.9 | | | 12.3 | % | | 9.9 | % | | 7.8 | % | | 9.1 | % |
WAB | | 5,119.9 | | | 4,657.5 | | | 44,726.1 | | | 56,961.6 | | | 11.4 | | | 10.4 | | | 8.2 | | | 10.4 | |
自己資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
最低自己資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
ウォル | | $ | 3,872.0 | | | $ | 3,158.2 | | | $ | 31,015.4 | | | $ | 34,349.3 | | | 12.5 | % | | 10.2 | % | | 9.2 | % | | 9.9 | % |
WAB | | 3,619.4 | | | 3,078.2 | | | 31,140.6 | | | 34,367.0 | | | 11.6 | | | 9.9 | | | 9.0 | | | 9.9 | |
自己資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
最低自己資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
AmeriHomeの買収に伴い、同社はまた、FNMA、FHLMC、GNMA、HUDを含む特定の連邦政府機関における良好な地位を維持するために特定の資本レベルを維持することを要求されている。これらの資本要求は、通常、会社のサービス組合や融資生産量に含まれる未償還融資残高にリンクされる。これらの資本要求を守らないことは、会社がそれぞれの機関に融資を売却することや、それぞれの機関を代表して融資を返済する能力を廃止するなど、様々な救済行動を招く可能性がある。当社は、2021年12月31日まで、これらの要求を遵守していると信じている。
二十一従業員福祉計画
同社はすべての条件を満たす従業員のために合格した401(K)従業員福祉計画を策定した。参加者は以下のように延期することができる1%和75%(最大$19,500以下の者に適用する50年齢、26,000ドル以上の最高限度額502021年)の年間補償金。会社は毎年自由に支配できる金額を合わせることができます100最初の割合は52021年12月31日までの1年間、参加者は計画中の報酬の%に遅延した。同社の同計画に対する寄付総額は#ドルである12.0百万、$7.1百万ドルと$6.22021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
また、同社には資金のない非納付固定収益年金計画であるSERPがある。SERPはサービス年限と最終平均賃金に応じてある橋の従業員に退職給付を提供する。予想される福祉債務は#ドルだ13.12021年12月31日までの百万ドルと13.62020年12月31日まで、このすべての資金は資金援助を受けなかった。定期収益純コスト合計は$1.12021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年間100万ドル。
22.関係者取引
当社の主要株主、役員、上級管理者、その直系親族及び彼らが10%以上の権益をコントロールまたは所有している会社は関連先とみなされています。通常業務の過程で、当社は信用と銀行サービス取引を含む様々な関連側取引に従事している。すべての関係者取引は当社の関連側取引政策に基づいて審査と承認を行う必要があります。
連邦銀行監督管理規定は、内部者及びその関連権益に提供されるいかなる信用も、信用に類似した非関連借り手に提供するよりも優遇された条項で提供してはならないこのようなローンのまとめ活動を以下の表にまとめます
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
バランスを取り始めます | | $ | 3.3 | | | $ | 3.8 | |
新規融資 | | — | | | — | |
前払金 | | — | | | — | |
返済その他 | | (3.3) | | | (0.5) | |
バランス、終わり | | $ | — | | | $ | 3.3 | |
これらのローンはいずれも期限を超えておらず、非課税プロジェクト状態にあり、借り手の財務状況の悪化による再構成もなく、利息や元金の減少や延期を提供している。2021年12月31日または2020年までに、関連側に分類融資とされる融資は支給されていない。これらのローンに関連した利息収入は約#ドルだ0.12021年12月31日までの年間は1000万ドルと0.22020年12月31日までと2019年12月31日までの年間はいずれも百万ドル。
関連先との未返済融資約束総額は#ドル7.0百万ドルとドル10.32021年12月31日と2020年12月31日はそれぞれ100万人。
会社は関連側の保証金も受け入れており、保証金総額は#ドルです101.3百万ドルとドル156.9それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日に百万ドルであり,関連利息支出は約$である0.22021年12月31日と2020年12月31日までの毎年0.32019年12月31日までの年間で、
関係者への寄付、賛助、その他の支払総額は$未満です1.02021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの毎年、
二十三親会社の財務情報
持株会社の簡明財務諸表を次の表に示す
西洋連合BANCORPORATwitter
簡明貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
資産: | | |
現金と現金等価物 | | $ | 79.0 | | | $ | 55.5 | |
| | | | |
投資証券(AFSと略記) | | 0.5 | | | 5.1 | |
投資証券--株式 | | 41.5 | | | 49.8 | |
銀行子会社への投資 | | 5,433.6 | | | 3,493.5 | |
非銀行子会社への投資 | | 66.6 | | | 49.9 | |
| | | | |
| | | | |
その他の資産 | | 22.5 | | | 18.0 | |
総資産 | | $ | 5,643.7 | | | $ | 3,671.8 | |
負債と株主資本: | | | | |
| | | | |
合資格債務 | | $ | 673.0 | | | $ | 251.5 | |
利子とその他の負債を計算しなければならない | | 8.0 | | | 6.8 | |
総負債 | | 681.0 | | | 258.3 | |
株主権益総額 | | 4,962.7 | | | 3,413.5 | |
総負債と株主権益 | | $ | 5,643.7 | | | $ | 3,671.8 | |
西洋連合銀行
簡明損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (単位:百万) |
収入: | | | | | | |
子会社からの配当金 | | $ | 50.0 | | | $ | 160.0 | | | $ | 134.0 | |
利子収入 | | 3.2 | | | 3.1 | | | 2.8 | |
非利子収入 | | 13.4 | | | 4.7 | | | 5.1 | |
総収入 | | 66.6 | | | 167.8 | | | 141.9 | |
費用: | | | | | | |
利子支出 | | 19.5 | | | 10.6 | | | 14.6 | |
非利子支出 | | 31.9 | | | 19.7 | | | 19.5 | |
総費用 | | 51.4 | | | 30.3 | | | 34.1 | |
子会社未分配収益のうち所得税前収益と権益 | | 15.2 | | | 137.5 | | | 107.8 | |
所得税割引 | | 7.4 | | | 4.5 | | | 5.7 | |
子会社未分配収益のうち権益前収益 | | 22.6 | | | 142.0 | | | 113.5 | |
子会社が収益を分配していない権利 | | 876.6 | | | 364.6 | | | 385.7 | |
純収入 | | 899.2 | | | 506.6 | | | 499.2 | |
優先配当金 | | 3.5 | | | — | | | — | |
普通株主が得られる純収入 | | $ | 895.7 | | | $ | 506.6 | | | $ | 499.2 | |
西部連合銀行
現金フロー表の簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (単位:百万) |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
純収入 | $ | 899.2 | | | $ | 506.6 | | | $ | 499.2 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | | | |
子会社の未分配収益純額中の権益 | (876.6) | | | (364.6) | | | (385.7) | |
| | | | | |
二次債務が価値変動を公正に承諾する | (0.1) | | | — | | | — | |
債務返済損失 | 5.9 | | | — | | | — | |
その他の経営活動,純額 | (1.4) | | | 8.0 | | | 9.9 | |
経営活動が提供する現金純額 | 27.0 | | | 150.0 | | | 123.4 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
証券を購入する | (16.0) | | | (6.9) | | | (10.8) | |
元金支払い·催促·満期日·証券販売収益 | 28.6 | | | 7.7 | | | 19.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
付属会社への出資 | (1,139.3) | | | — | | | — | |
その他の投資活動、純額 | — | | | 1.2 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動が提供する現金純額 | (1,126.7) | | | 2.0 | | | 8.2 | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
二次債券を発行する純収益 | 591.9 | | | — | | | — | |
| | | | | |
普通株買い戻し | — | | | (71.6) | | | (120.2) | |
| | | | | |
| | | | | |
二次債務の償還 | (176.0) | | | — | | | — | |
普通株を発行して得た収益,純額 | 540.3 | | | — | | | — | |
普通株と優先株払いの現金配当 | (127.6) | | | (101.3) | | | (51.3) | |
優先株発行で得られた金の純額 | 294.5 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
他の資金調達活動、純額 | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.1 | |
| | | | | |
融資活動提供の現金純額 | 1,123.2 | | | (172.4) | | | (171.4) | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | 23.5 | | | (20.4) | | | (39.8) | |
年初現金および現金等価物 | 55.5 | | | 75.9 | | | 115.7 | |
年末現金および現金等価物 | $ | 79.0 | | | $ | 55.5 | | | $ | 75.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
24.細分化市場
同社の報告可能部門は提供される製品とサービスに集中しており、3つの報告可能部門から構成されている
•商業部門:中小企業に商業銀行や金庫管理製品やサービスを提供し、成熟した商業機関やニッチ業界の投資家に専門銀行サービスを提供し、不動産業界に金融サービスを提供する。
•消費関連部門:住宅担保融資銀行サービスや商業銀行サービスなど、消費関連分野の企業に消費銀行サービスを提供する。
•会社とその他の部門:会社のポートフォリオ、会社の借金とその他の関連項目、私たちの他の報告可能な部門に割り当てられていない収入と支出項目、部門間相殺を含みます。
同社の部門報告の流れは、これらの製品の開始および/またはサービス部門にすべての融資および預金口座を直接割り当てることから始まった。資本資本は各部門の資産と負債のリスク状況に応じて各部門に分配される。営業権に100%の重みが与えられた以外、年内の株式資本分配は0%から20%まで様々である。リスクに応じて各支部に割り当てられていない過剰または不足している株は会社や他の支部に割り当てられている。
純利息収入、信用損失支出、非利子支出金額はそれぞれの支部に計上され、当該等金額が当該等分部に直接帰属する限り。純利息収入はTEBの部門ごとに記録されており,所得税支出はそれに応じて増加し,会社や他部門で控除される。
さらに、報告されることができる部門の純利息収入は、同様の金利感度および満期日の特徴を有する資産および負債を一致させる資金移転定価プロセスを含む。このような資金移転定価方法を用いて,流動性は利用者と提供者の間で移動する.資金の純使用者の貸し付け/投資が預金/借入金を超え、資金の純提供者の預金/借入が貸し付け/投資を超える。資金使用者の一部として資金使用に費用を徴収し,資金提供者は資金移転定価を貸方に計上し,資金移転定価はポートフォリオにおける資産や負債の平均寿命に応じて決定される。余剰資金移転定価の不一致は、会社や他の部門に分配することができ、純利息収入の一部として列報することができる。
各報告可能部分の純収入金額は、費用分配を使用することによってさらに計算される。特定の部門に直接帰属しないいくつかの費用は、従業員数、処理された融資および預金取引数、ならびに平均ローンおよび預金残高のようなキー指標に基づいてすべての部門間に分配される。これらのタイプの費用には、情報技術、運営、人的資源、財務、リスク管理、信用管理、法律、マーケティングが含まれています。
所得税は支部のある地域ごとの有効税率に基づいて徴収される。各支部の会社税率と合計有効税率のいずれの違いも会社及び他の支部で調整される。
以下に示す期間の運営部門貸借対照表情報の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後の会社 | | 商業広告 | | 消費者と関係がある | | 会社や他の |
2021年12月31日: | | (単位:百万) |
資産: | | | | | | | | |
現金、現金等価物、投資証券 | | $ | 8,057.3 | | | $ | 12.9 | | | $ | 82.4 | | | $ | 7,962.0 | |
販売待ちのローンを持つ | | 5,635.1 | | | — | | | 5,635.1 | | | — | |
繰延費用とコストを差し引いたローン | | 39,075.4 | | | 25,092.4 | | | 13,983.0 | | | — | |
減算:信用損失準備金 | | (252.5) | | | (226.0) | | | (26.5) | | | — | |
融資総額 | | 38,822.9 | | | 24,866.4 | | | 13,956.5 | | | — | |
担保償還権を失って得られた他の資産、純額 | | 11.7 | | | 11.7 | | | — | | | — | |
営業権その他無形資産,純額 | | 634.8 | | | 294.7 | | | 340.1 | | | — | |
その他の資産 | | 2,820.8 | | | 253.8 | | | 1,278.1 | | | 1,288.9 | |
総資産 | | $ | 55,982.6 | | | $ | 25,439.5 | | | $ | 21,292.2 | | | $ | 9,250.9 | |
負債: | | | | | | | | |
預金.預金 | | $ | 47,612.0 | | | $ | 30,466.8 | | | $ | 15,362.9 | | | $ | 1,782.3 | |
借入金と合資格債務 | | 2,381.1 | | | — | | | 353.2 | | | 2,027.9 | |
その他負債 | | 1,026.9 | | | 233.4 | | | 138.2 | | | 655.3 | |
総負債 | | 51,020.0 | | | 30,700.2 | | | 15,854.3 | | | 4,465.5 | |
割り当てられた株式: | | 4,962.6 | | | 2,588.0 | | | 1,596.2 | | | 778.4 | |
総負債と株主権益 | | $ | 55,982.6 | | | $ | 33,288.2 | | | $ | 17,450.5 | | | $ | 5,243.9 | |
資金を超過提供する | | — | | | 7,848.7 | | | (3,841.7) | | | (4,007.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後の会社 | | 商業広告 | | 消費者と関係がある | | 会社 |
2020年12月31日: | | (単位:百万) |
資産: | | | | | | | | |
現金、現金等価物、投資証券 | | $ | 8,176.5 | | | $ | 12.0 | | | $ | 45.6 | | | $ | 8,118.9 | |
繰延費用とコストを差し引いたローン | | 27,053.0 | | | 20,245.8 | | | 6,798.2 | | | 9.0 | |
減算:融資損失準備金 | | (278.9) | | | (263.4) | | | (15.4) | | | (0.1) | |
融資総額 | | 26,774.1 | | | 19,982.4 | | | 6,782.8 | | | 8.9 | |
担保償還権を失って得られた他の資産、純額 | | 1.4 | | | 1.4 | | | — | | | — | |
営業権その他無形資産,純額 | | 298.5 | | | 296.1 | | | 2.4 | | | — | |
その他の資産 | | 1,210.5 | | | 257.0 | | | 96.6 | | | 856.9 | |
総資産 | | $ | 36,461.0 | | | $ | 20,548.9 | | | $ | 6,927.4 | | | $ | 8,984.7 | |
負債: | | | | | | | | |
預金.預金 | | $ | 31,930.5 | | | $ | 21,448.0 | | | $ | 9,936.8 | | | $ | 545.7 | |
借入金と合資格債務 | | 553.7 | | | — | | | — | | | 553.7 | |
その他負債 | | 563.3 | | | 170.4 | | | 3.3 | | | 389.6 | |
総負債 | | 33,047.5 | | | 21,618.4 | | | 9,940.1 | | | 1,489.0 | |
割り当てられた株式: | | 3,413.5 | | | 1,992.2 | | | 579.1 | | | 842.2 | |
総負債と株主権益 | | $ | 36,461.0 | | | $ | 23,610.6 | | | $ | 10,519.2 | | | $ | 2,331.2 | |
資金を超過提供する | | — | | | 3,061.7 | | | 3,591.8 | | | (6,653.5) | |
以下に示す期間の営業部門損益表情報の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後の会社 | | 商業広告 | | 消費者関連(1) | | 会社や他の |
2021年12月31日までの年度: | | (単位:百万) |
純利子収入 | | $ | 1,548.8 | | | $ | 1,181.7 | | | $ | 603.4 | | | $ | (236.3) | |
信用損失準備金 | | (21.4) | | | (30.6) | | | 11.0 | | | (1.8) | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 1,570.2 | | | 1,212.3 | | | 592.4 | | | (234.5) | |
非利子収入 | | 404.2 | | | 65.1 | | | 317.6 | | | 21.5 | |
非利子支出 | | 851.4 | | | 415.9 | | | 413.9 | | | 21.6 | |
所得税前収入 | | 1,123.0 | | | 861.5 | | | 496.1 | | | (234.6) | |
所得税支出 | | 223.8 | | | 206.6 | | | 120.1 | | | (102.9) | |
純収益(赤字) | | $ | 899.2 | | | $ | 654.9 | | | $ | 376.0 | | | $ | (131.7) | |
(1)2021年4月7日の買収後のameriHomeの財務実績を含み、消費者関連部門の純収入および純収入のそれぞれ約40%および25%に貢献している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後の会社 | | 商業広告 | | 消費者と関係がある | | 会社 |
2020年12月31日までの年度: | | (単位:百万) |
純利子収入 | | $ | 1,166.9 | | | $ | 999.7 | | | $ | 302.5 | | | $ | (135.3) | |
信用損失準備金 | | 123.6 | | | 128.6 | | | (9.0) | | | 4.0 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 1,043.3 | | | 871.1 | | | 311.5 | | | (139.3) | |
非利子収入 | | 70.8 | | | 50.5 | | | 1.6 | | | 18.7 | |
非利子支出 | | 491.6 | | | 308.9 | | | 92.6 | | | 90.1 | |
所得税前収入 | | 622.5 | | | 612.7 | | | 220.5 | | | (210.7) | |
所得税支出 | | 115.9 | | | 147.6 | | | 52.3 | | | (84.0) | |
純収益(赤字) | | $ | 506.6 | | | $ | 465.1 | | | $ | 168.2 | | | $ | (126.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併後の会社 | | 商業広告 | | 消費者と関係がある | | 会社や他の |
2019年12月31日までの年度: | | (単位:百万) |
純利子収入 | | $ | 1,040.4 | | | $ | 837.2 | | | $ | 209.0 | | | $ | (5.8) | |
信用損失準備金 | | 19.3 | | | 11.1 | | | 7.4 | | | 0.8 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 1,021.1 | | | 826.1 | | | 201.6 | | | (6.6) | |
非利子収入 | | 65.1 | | | 50.4 | | | 1.4 | | | 13.3 | |
非利子支出 | | 482.0 | | | 320.6 | | | 96.7 | | | 64.7 | |
所得税前収入 | | 604.2 | | | 555.9 | | | 106.3 | | | (58.0) | |
所得税支出 | | 105.0 | | | 134.7 | | | 24.8 | | | (54.5) | |
純収入 | | $ | 499.2 | | | $ | 421.2 | | | $ | 81.5 | | | $ | (3.5) | |
二十五取引先と契約した収入
ASC 606、取引先と契約した収入収入の確認を要求する額は、貨物またはサービスを顧客に譲渡することと引き換えに、エンティティが獲得する権利があると予想される対価格を反映しなければならない。同社の収入源の大部分はASC 606の範囲内ではない。収入フローには、サービス料および手数料、クレジットカードおよびデビットカードの交換料金、および成功料金がASC 606の範囲内にある
契約義務を履行する
会社が顧客に提供する多くのサービスは持続的で、どちらでもいつでもキャンセルすることができます。これらの契約の費用は、顧客預金残高のような様々な基本的な要素に依存するため、可変と考えられる。サービスを提供し、月ごと、四半期ごと、または半年ごとに支払いを受ける場合、会社はこれらのサービスの履行義務を履行した。ある時点で提供されるサービスについては,料金はそのようなサービスを提供する際に確認する.2021年12月31日または2020年12月31日まで、会社には重大な未履行の履行義務はない
サービス料と料金
当社は分析と金庫管理サービス、金庫の利用、チャージ費用のチェック、その他の補助サービスを含む預金口座サービスを提供しています。会社と顧客との間の保管スケジュールは、持続的な更新およびオプション購入を含む日常契約とみなされるため、契約期間が提供されたサービス範囲を超えることはない。このような契約の短期的な性質のため、当社は一般的にサービスを提供する際に預金に関する費用収入を確認します。当社は時々その顧客のために何らかの費用を免除することができます。会社は顧客との契約収入を確認する際に歴史的経験を考慮し、費用減免や払い戻しの問題を解決するために取引価格を下げる可能性がある
デビットカードとクレジットカードの交換
会社が発行したクレジットカードやデビットカードが業者から商品やサービスを購入するために使用される場合、会社は交換費を稼ぐ。クレジットカードとデビットカードの振込費用は商業銀行業務関連収入の一部として総合収益表に計上される。これらの取引では、当社は事業者に支払いネットワークと事業者との間の夜間決済サービスを提供するため、商家をその顧客と見なしている。このようなデータと資金の転送は会社の履行義務を代表しており、毎晩行われている。支払いネットワークの直接制御料率の制定により,会社は代理として機能する。交換料金はサービス提供時に料金を差し引いて記録されています
成功費
成功費用は、ある融資協定の一部として詳細に列挙された一次費用であり、トリガーイベント発生時に稼ぎ、総合収益表に株式投資収入の一部として計上される。トリガイベントの例としては、借り手が次の融資を獲得し、公募株を買収または完了することが挙げられる。取引価格を変化させることができ、トリガイベントの発生または発生しないことに依存するので、成功費用は可変である
ASC 606の範囲内の収入の合計は$37.6百万、$29.9百万ドルと$31.12021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
26.後続事件
2022年1月25日、同社はDigital Setting Technologies LLCの買収を完了し、事業名はDigital Paymentsであり、集団訴訟法律業界向けのデジタル決済プラットフォームである。デジタル決済の買収は、集団訴訟市場やより広範な法律業界にデジタル決済プラットフォームを提供することで、会社のデジタル支払い努力を拡大することが予想される
買収完了後の時間が限られているため、このような総合財務諸表を提出する際には、推定作業や関連買収会計処理は完全ではない。そのため、同社は買収日までに確認された主要資産や負債種別の金額を提供することができない。当社は買収した資産と負担した負債を買収日の公正価値に応じて記録する。
第九項です。会計と財務情報開示の変更と相違
ない。
第9条。制御とプログラムです
本Form 10-K年次報告がカバーする期間が終了するまで、会社経営者は、その最高経営責任者および財務責任者の参加の下で、会社の開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)条に記載されている)の有効性を評価した。米国証券取引委員会職員が提供した指導意見によると、2021年12月31日現在、経営陣の財務報告内部統制に対する評価範囲には、2021年4月7日に買収された完全子会社ameriHome Mortgage Company,LLCは含まれていない。この評価によると、会社の最高経営責任者および最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、制御および手続きを開示することが有効であると結論した。前財政四半期内に、当社の財務報告内部統制(取引法第13 a-15(F)条参照)に重大な影響がないか、あるいは合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動はない。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
ウォルマートの経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。会社の財務報告に対する内部統制は、会社の最高経営責任者と最高財務官の監督の下で設計されたプログラムであり、アメリカ公認会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と会社の対外財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。
経営陣は2021年12月31日現在、“財務報告有効内部統制基準”に基づいて社内財務報告内部統制の有効性を評価している内部統制--総合的な枠組み“COSOによって2013年に発表された。同社のameriHome Mortgage Company LLCは、2021年12月31日までの年次財務報告書の内部統制の設計と有効性の評価範囲には、この買収の業務は含まれていない。AmeriHomeの総資産と総収入は、2021年12月31日と2021年12月31日までの年度で、それぞれ総合併資産と収入の13%と12%を占めている。この買収の業務は、2022年12月31日までの社内統制の有効性に対する経営陣の評価に含まれる。この評価によると、経営陣は、これらの基準に基づき、会社は2021年12月31日まで財務報告に対して有効な内部統制を維持していると判断した。
独立公認会計士事務所RSM US LLPは、本Form 10−K年度報告に含まれる会社総合財務諸表を監査し、2021年12月31日現在の社内財務報告内部統制の有効性を監査している。彼らの報告は、2021年12月31日現在の社内財務報告の内部統制の有効性について、本報告に含まれる保留のない意見を示している。
独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へ
西部連合銀行です
財務報告の内部統制については
西部連盟銀行とその子会社(当社)の2021年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。2021年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合貸借対照表、及び当社の2021年12月31日までの3年間の関連総合収益、全面収益、株主権益と現金フロー表を監査し、著者らは2022年2月25日の報告で保留のない意見を表明した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書に記載されているように、経営陣は、2021年4月7日に購入業務合併で同社によって買収されたため、2021年12月31日までの財務報告内部統制評価から除外されたameriHome Mortgage Companyを除外している。私たちはまたamerihome Mortgage Company、LLCを財務報告書の内部統制の監査から除外した。Amerihome Mortgage Company,LLCは完全子会社であり,その総資産と純収入はそれぞれ2021年12月31日までの年度関連総合財務諸表金額の13%と12%を占めている.
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制の維持を担当し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”において財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/RSM US LLP
カリフォルニア州ロサンゼルス
2022年2月25日
プロジェクト9 B。その他の情報
適用されません。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
第10項。役員·幹部と会社の管理
当社は、2022年6月14日に開催される2022年株主総会のために準備される最終委託書に含まれている情報であり、その中には、参考に供するために、会社ガバナンス、役員、延滞第16条(A)条の報告が含まれている。
第十一項。役員報酬
当社は、2022年6月14日に開催される2022年株主総会のために用意された最終委託書の情報であり、その中には、参考までに“役員報酬-報酬検討と分析”、“報酬表”、“CEO報酬比率”というタイトルの情報が含まれている。
第十二項。特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
当社が2022年6月14日に開催される2022年株主総会のために用意する最終委託書中の情報は、ある実益所有者、取締役、役員の保証所有権タイトルの下に当該項目に関する情報が含まれており、ここに組み込まれて参考となる。
十三項。特定の関係や関連取引、取締役の独立性
当社が2022年6月14日に開催される2022年株主総会のために用意した最終依頼書中の情報は、関連先との何らかの取引や取締役との独立性のタイトルにこの項目に関する情報が含まれており、参考に供する。
14項です。チーフ会計士費用とサービス
当社は、2022年6月14日に開催される2022年株主総会のために用意された最終委託書に含まれており、その中には、参考までに独立監査役−費用とサービスというタイトルの情報が含まれている。
第4部
第十五項。展示品と財務諸表の付表
(1)以下の財務諸表は、本プロトコル(8)項に引用的に組み込まれる
| | | | | | | | |
独立公認会計士事務所報告 | | 73 |
| | |
2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の連結貸借対照表 | | 77 |
| | |
2021年12月,2020年,2019年12月までの3年度の連結損益表 | | 78 |
| | |
2021年12月31日,2020年,2019年12月31日までの3年度の総合総合収益表 | | 79 |
| | |
2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの3年度の株主権益連結報告書 | | 80 |
| | |
2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日までの3年度の連結現金フロー表 | | 81 |
| | |
連結財務諸表付記 | | 83 |
(2)財務諸表明細書
適用されません。
展示品
| | | | | | | | |
1.1 | | 流通協定は、西部連盟銀行とモルガン大通証券有限責任会社によって署名され、日付は2021年6月3日(西部連盟が2021年6月3日に米国証券取引委員会に提出した8-K表添付ファイル1.1合併を引用して作成される)。 |
| | |
1.2 | | 西部連合銀行、モルガン大通証券有限責任会社とパイパー·サンダーラー社の間で2021年11月18日に署名された流通協定の修正案(西部連盟が2021年11月19日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル1.1を引用して編入)。 |
| | |
3.1 | | 改訂·再発行された“西部連合会社登録証明書”は、2015年5月19日から施行される(2019年3月1日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟10-K表の添付ファイル3.1を参照して組み込まれる)。 |
| | |
3.2 | | “西部連合規約”を改訂し、再改訂し、2015年5月19日から施行される(合併内容は、西部連盟が2015年5月22日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル3.2を参照) |
| | |
3.3 | | 転換条項は、2014年5月29日にネバダ州国務長官に提出された(2014年6月3日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
| | |
3.4 | | 2014年5月29日にデラウェア州国務長官に提出された変換証明書(2014年6月3日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟8-K表の添付ファイル3.2を参照して編入)。 |
| | |
3.5 | | Bシリーズ非累積永久優先株指定証明書は、2014年5月29日にデラウェア州国務長官に提出された(2014年6月3日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟8-K表の添付ファイル3.4を参照して編入)。 |
| | |
3.6 | | 4.250固定金利で非累積永久優先株をリセットする修正証明書を指定し、Aシリーズは、2021年9月22日に発効する(西部連合が2021年9月22日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル3.1を参照して組み込まれる)。 |
| | |
4.1 * | | 登録者の証券説明 |
| | |
4.2 | | 普通株式証明書フォーマット(西聯が2014年6月3日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル4.1を参照)。 |
| | |
4.3 | | 高級債務契約形式(西部連盟が2015年5月7日に米国証券取引委員会に提出したS-3表添付ファイル4.2を参照して合併)。 |
| | |
4.4 | | 二次債務契約形式(西部連盟が2015年5月7日に米国証券取引委員会に提出したS-3表添付ファイル4.3を参照して成立)。 |
| | |
4.5 | | 2025年7月15日に満期となった固定金利付属手形5.00%(合併参考西部連盟が2015年7月2日に米国証券取引委員会の8-K表の添付ファイル4.1)に提出した |
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4.6 | | 5.25%固定金利変動金利二次手形は、2030年6月1日に満了する(合併は、西部連盟が2020年5月22日に米国証券取引委員会の8-K表の添付ファイル4.1を参照)。 |
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4.7 | | 二次債務契約は、期日は2021年6月7日であり、西部連盟銀行と米国銀行全国協会によって受託者として提供される(西部連盟が2021年6月7日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル4.1合併を引用することにより)。 |
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4.8 | | 受託者である西部連盟銀行と米国銀行全国協会は受託者として(西部連盟が2021年6月7日に米国証券取引委員会に提出したテーブル8-Kの添付ファイル4.2合併を引用することにより)、2021年6月7日に満期となる固定金利3.00%から浮動金利二次手形への付属契約の第1補充契約を締結する。 |
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4.9 | | 2031年に満了した固定金利3.00%から浮動金利二次手形へのグローバル手形フォーマット(合併時に西部連盟が2021年6月7日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル4.3を参照)。 |
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4.10 | | 手形購入協定は,期日は2021年6月28日であり,西聯銀行と手形購入協定に記載されている買手の間で2024年12月30日に満了する高級無担保信用リンク手形の購入協定である(合併時は西部連盟が2021年6月28日に米国証券取引委員会に提出した8−K表の添付ファイル4.1を参照)。 |
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4.11 | | 手形発行と管理協定は,期日は2021年12月29日であり,西聯銀行とノースカロライナ州計算機株式信託会社が証券管理人とし,西聯銀行とノースカロライナ州計算機株式信託会社が証券管理人として,2059年7月に満期となった高度無担保信用フック手形について締結する(合併時は西聯銀行が2022年1月3日に米国証券取引委員会の8−K表の添付ファイル4.1を参照)。 |
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4.12 | | 預託契約(預託証明形態を含む)は、2021年9月22日に、西聯銀行、コンピュータ株式会社、ノースカロライナ州コンピュータ株式信託会社、およびその中に記載されている時々の預託証明書保持者の間で署名される(西聯が2021年9月22日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の添付ファイル4.1を参照して編入される)。 |
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10.1 | | 改訂·再記述された西部連合2005年株式インセンティブ計画(合併内容は、西部連盟が2020年6月1日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル10.1を参照)。± |
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10.2 | | 過橋資本持株2006年株式激励計画(合併内容は西部連盟が2015年7月2日にアメリカ証券取引委員会に提出したS-8表添付ファイル4.11を参照)。± |
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10.3 | | ネバダ銀行会社奨励株式オプション計画協定表(2005年4月28日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟登録説明書S-1表10.3号添付ファイルを参照して編入)。± |
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10.4 | | 西部連合奨励株式オプション計画協定表(2005年4月28日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟登録説明書S-1表10.4号添付ファイルを参照して編入)。± |
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10.5 | | 西部連合2002年株式オプション計画合意表(2005年4月28日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟登録説明書S-1表第10.5号添付ファイル合併を参照)。± |
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10.6 | | 西部連合2002年株式オプション計画プロトコル表(二重トリガー加速条項を含む)(2005年4月28日に米国証券取引委員会に提出された西部連合S-1表登録説明書添付ファイル10.6を参照して編入)。± |
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10.7 | | 競業禁止協定表(2005年4月28日に米国証券取引委員会に提出された西聯S-1表登録説明書添付ファイル10.8を参照して編入)。± |
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10.8 | | 離職·制御計画変更は、改訂·再記述され、2021年7月28日から施行される(合併内容は、2022年7月30日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表の添付ファイル10.2を参照)。 ± |
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10.9 | | “離職·変更制御計画”(最高経営責任者)下の幹部参加プロトコル表(合併内容は、2022年7月30日に米証券取引委員会に提出された10-Q表添付ファイル10.3を参照)。 ± |
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10.10 | | 離職·変更制御計画下の幹部参加プロトコル表(非最高経営責任者)(合併内容は、2022年7月30日に米証券取引委員会に提出された10-Q表添付ファイル10.4を参照)。 ± |
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10.11 | | 賠償協定表は、西部連合と西部連合の各役員と幹部の間で提供される(西部連盟が2017年3月1日に米国証券取引委員会に提出した10-K/A表の添付ファイル10.10を参照して組み込まれる)。± |
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10.12 | | ケネス·A·ウェチオニと西部連合との間で2017年5月1日に発行された招待状(合併内容は、2017年5月5日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-K表報告書の添付ファイル10.1参照)。± |
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10.13 | | バーバラ·J·ケネディと西部連合の間で2018年2月7日に締結された招聘状協定(西部連盟が2019年4月30日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表の添付ファイル10.1を引用して統合された)。± |
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10.14 | | 会社2005年株式インセンティブ計画(西部連盟を参照して2020年3月2日に米国証券取引委員会に提出された10-K表添付ファイル10.14に組み込まれることにより)業績に基づく株式単位合意表。± |
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10.15 | | 会社2005年株式インセンティブ計画(西部連合を参照して2020年3月2日に米国証券取引委員会に提出された10-K表添付ファイル10.15に編入された)に基づく幹部限定株式協定表。± |
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21.1* | | 西部連合子会社リスト。 |
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23.1* | | RSM US LLPの同意. |
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24.1* | | 授権書(調印ページ参照)。 |
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31.1* | | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)に従ってCEO証明書が発行される。 |
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31.2* | | ルール13 a~14(A)/15 d-14(A)に従って発行される最高財務官証明書。 |
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32** | | 2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に規定されている最高経営責任者と最高財務責任者証明書。 |
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101* | | 以下の材料は西部連盟の2020年12月31日までの年度のForm 10-K年報から抜粋し、イントラネットXBRL形式で編成した:(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合全面収益表、(Iv)総合株主権益表、(V)総合現金フロー表及び(Vi)総合財務諸表付記。 |
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104* | | 西部連盟の2021年12月31日までの10-K表年次報告の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に掲載)となっている。 |
*ここで提出されたファイルです。
**資料は手紙で提供されます。
??管理契約や補償手配を締結します。
S-K規則601(B)(4)(Iii)項によれば、2028年に満了したameriHome 6.5%優先手形(元本3億ドル)の所有者権利を決定するいくつかのツールは省略される。会社は米国証券取引委員会にこのような文書のコピーを提供することを要求すべきであると約束した。
株主は以下の方法で展示品のコピーを得ることができます:西部連合銀行のデル·ギベンス、東ワシントン街スイート1号、フェニックス、アリゾナ州85004。
第十六項。表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| | 西洋連合銀行 |
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2022年2月25日 | | 差出人: | | /s/Kenneth A.Vecchione |
| | | | ケネス·A·ヴィチオニ |
| | | | 最高経営責任者 |
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以下の署名の各個人は、Kenneth A.VecchioneおよびDale Gibbons、および彼らの各々を構成して任命し、その真の合法的な事実代理人および代理人は、十分な代替および再代理の権限を有し、任意およびすべての身分で、その名前、場所および代替の身分で、本Form 10-K年次報告に対する任意およびすべての修正案に署名し、この表をその中のすべての証拠物およびそれに関連する他の文書と共に証券取引委員会に提出し、上記の事実代理人および代理人、ならびにそれらのそれぞれを付与することに留意されたい。その場所内および周囲で必要かつ行われなければならないすべての行為および事柄を行う権利が完全にあり、その可能性または自ら行うことができるすべての意図および目的を尽くし、本明細書で上述したすべての事実代理人および代理人を承認して確認する権利があり、またはその代理人またはその代理人は、本条例に従って合法的にまたはそれに至るすべての行為および事柄を行うことができる。
1934年の証券取引法の要求に基づいて、本報告はすでに2022年2月25日に以下の人によって登録者の上場身分で署名された。
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名前.名前 | | タイトル |
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/s/Kenneth A.Vecchione | | 社長と最高経営責任者 |
ケネス·A·ヴィチオニ | | (首席行政主任) |
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/S/ロバート·サーファー | | 執行議長 |
ロバート·サーファー | | |
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/s/デル·ギベンス | | 副会長兼首席財務官 |
デル·ギベンス | | (首席財務官) |
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ケリー·アデレ | | 上級副社長と首席会計官 |
ケリー·アデレです | | (首席会計主任) |
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ブルース·D·ビッチ | | 役員.取締役 |
ブルース·D·ビーチ | | |
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/s/フアン·フィグレオ | | 役員.取締役 |
フアン·フィグレオ | | |
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/s/ハワード·グールド | | 役員.取締役 |
ハワード·グールド | | |
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S/スティーブン·J·ヒルトン | | 役員.取締役 |
スティーブン·J·ヒルトン | | |
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マリアンヌ·ボイド·ジョンソン | | 役員.取締役 |
マリアンヌ·ボイド·ジョンソン | | |
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/s/ロバート·ラタ | | 役員.取締役 |
ロバート·ラタ | | |
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/s/Adriane C.McFetbridge | | 役員.取締役 |
エイドリアン·C·マクフリッジ
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/s/マイケル·パトリシア | | 役員.取締役 |
マイケル·パトリアーカ | | |
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/s/Bryan Segedi | | 役員.取締役 |
ブライアン·セグディ | | |
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/s/Donald D.Snyder | | 役員.取締役 |
ドナルド·D·スナイダー | | |
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/s/Sung Won Sohn | | 役員.取締役 |
宋元松 | | |