OPRT-202212312022会計年度0001538716虚像P 3 Y0.062520221231#運営リース会社20221231#運営リース会社00015387162022-01-012022-12-3100015387162022-06-30ISO 4217：ドル00015387162023-03-08Xbrli：共有00015387162022-12-3100015387162021-12-31ISO 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号001-39050
オボルトン金融会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 45-3361983 |
国や他の司法管轄権
会社や組織を設立する | | 税務署雇用主身分証明書番号 |
| | | |
| 2周星空大通り | | |
| サンカルロスは | カルシウム.カルシウム | | 94070 |
| 主な行政事務所の住所 | | 郵便番号 |
(650) 810-8823
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、1株当たり0.0001ドル | 運営管理 | ナスダック世界ベスト市場 |
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す☐ 違います。 ☒
登録者がこの法第13又は15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒いいえ、いいえ、違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒いいえ、違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
大規模データベース加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☒ |
ファイルマネージャを加速する | ☒ | 新興成長型会社 | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | |
新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13条(A)条に基づいて提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。彼は言いました☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(この法規則第12 b-2条で定義されている)☐いいえ、違います☒
ナスダック世界精選市場報告によると、普通株の2022年6月30日の終値によると、登録者の非関連会社が保有する普通株の総時価は約ドルである103.8百万ドルです。各役員、役員、および発行された普通株を5%以上保有する所有者が保有する登録者普通株は除外されており、これらの人は関連会社とみなされる可能性があるからである。この計算は、ある人が登録者であることを決定する他の目的のための付属機関を反映していない。
2023年3月8日現在、登録者の発行済み普通株式数は33,419,851.
引用で編入された書類
その後、提出された2023年株主年次総会の登録者依頼書の一部の内容が、参照によって本リスト10-Kの第III部分に組み込まれる。
| | | | | | | | |
| カタログ |
前向きに陳述する | 3 |
| | |
| 第1部 |
第1項。 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 13 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 37 |
第二項です。 | 属性 | 37 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 37 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 37 |
| | |
| 第II部 |
五番目です | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 38 |
第六項です | 保留されている | 38 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 39 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 59 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 61 |
| 独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID番号34) | 61 |
| 合併貸借対照表 | 63 |
| 合併経営報告書s | 64 |
| 合併株主権益変動表 | 65 |
| 統合現金フロー表 | 66 |
| 連結財務諸表付記 | 67 |
第九項です | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 90 |
第9条。 | 制御とプログラム | 90 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 91 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 91 |
| | |
| 語彙表 | 92 |
| | |
| 第三部 |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 94 |
第十一項 | 役員報酬 | 94 |
第十二項 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 94 |
十三項 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 94 |
14項です | 最高料金とサービス | 94 |
|
| 第4部 |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 95 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 95 |
| | |
展示品索引 | 96 |
サイン | 100 |
前向きに陳述する
このForm 10-K年次報告書は、本明細書で引用された文書を含み、1995年の“個人証券訴訟改革法”、改正された1933年“証券法”第27 A条、および改正された1934年“証券取引法”第21 E条に適合する展望的な陳述が含まれており、これらの陳述は、私たちの業務、運営および財務業績および状況、ならびに業務運営および財務業績および状況に対する私たちの計画、目標、および期待を含む。本文に含まれるいかなる非歴史的事実の陳述も前向きな陳述である。場合によっては、“目標”、“予想”、“仮定”、“信じ”、“考慮”、“継続”、“可能”、“満了”、“推定”、“予想”、“目標”、“意図”、“可能”、“目標”、“計画”、“予測”、“潜在”、“位置決め”、“求める”、“すべき”などの用語によって識別することができる。Target“、”Will“、”Will“および他の同様の表現は、すべての前向き表現がこれらの語を含むわけではないが、未来のイベントおよび将来の傾向の予測または指示、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定である。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
•私たちは融資額を増やすことができます
•私たちはローンの不良、延滞、販売率を管理する能力を持っています
•私たちは投資のために持っている受取ローンと私たちの資産保証手形の公正な価値を効果的に見積もることができます
•私たちの将来の成長に対する期待と管理は、私たちのサービス市場、メンバー基盤、製品、サービスを拡大することを含み、私たちのデジタル銀行サービスを含む
•統合に成功したこんにちはデジタル会社(“数字”)と私たちの業務
•私たちは絶えず変化するマクロ経済状況と信用市場の変動に対応するために、私たちの自己信用リスクモデルと製品を調整することに成功した
•私たちは追加融資や債務の任意の再融資能力を得ることができます
•私たちは私たちの利益と資本コストの能力を管理することに成功した
•私たちは現金が私たちの運営と現金支出の期待を満たすのに十分かどうか
•私たちの計画と私たちは倉庫施設、ローン販売、証券化取引を含む多様な融資戦略の能力を維持することに成功した
•私たちは2023年2月に発表されたリストラや他の簡素化措置から予想されるメリットを達成することができる
•私たちのコストと季節的な期待は
•私たちは私たちのブランドを構築し、私たちの名声を否定的な宣伝から守ることができます
•デジタルチャンネルを通じて私たちのデジタル開始能力と融資額を増加させる能力を拡大します
•私たちはマーケティング努力の有効性を向上させることができます
•私たちは既存の市場や私たちが参入する可能性のある新しい市場で市場シェアを拡大する能力
•私たちは人口統計の重点を拡大し続けることができます
•私たちは、銀行パートナーと、私たちのローンであるサービスモデルを使用する他のパートナーを含む、既存のパートナーとの関係を維持または拡大することができます
•私たちが最近発売したモバイルアプリケーションOportun Mobile Appを通じて魅力的な包括的なユーザー体験を提供することができ、企業をリードする金融技術としての地位をさらに強化することができます
•私たちは借り手に融資を提供する条件を維持することができます
•詐欺のリスクを管理する能力は
•私たちはシステムで提供され使用されている情報の機密性を効果的に保護し維持することができます
•私たちは現在または未来に私たちが経営する市場に参入する可能性のある会社と競争する能力に成功した
•私たちは合格した従業員の能力を引き付け、統合し、維持する
•マクロ経済状況が私たちの業務に与える影響は、持続的な新冠肺炎の疫病、金利上昇と景気後退或いは成長減速の影響を含む
•私たちは私たちの連絡センター、アウトソーシング関係、その他の海外業務運営を効果的に管理し、拡張する能力があります
•私たちは新しいと未解決の調査、訴訟、その他の意外な状況に関連する潜在的なリスクを管理することを含む、複雑かつ絶えず変化する規制環境に適応することに成功する能力がある。
前向きな陳述は、私たちの経営陣の私たちの業務と私たちが経営している業界に対する現在の予想、推定、予測と予測、そして私たちの経営陣の信念と仮定に基づいている。また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は本年度報告の日までに我々が把握した情報に基づいている
これらの情報はこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、これらの情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの声明は、私たちが入手可能なすべての関連情報を詳細に調査または検討したことを示すものと解釈されてはならない。私たちはその後に発生した事件と事態の発展が私たちの観点を変化させるかもしれないと予想している。展望性陳述は、既知および未知のリスク、不確実性、および場合によっては私たちの制御範囲を超える他の要素に関連する未来の業績または発展を保証しない。実際の結果が現在の予想と大きく異なることをもたらす可能性のある要素には、他に加えて、“リスク要因”のタイトルの下で本報告の他の部分に列挙された要因がある。私たちはまた急速に変化する環境で運営され、新しい危険が時々発生する。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれたり、暗示されたりする結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。したがって、私たちのこの報告書の任意またはすべての展望的な陳述は不正確であることが証明されるかもしれない。さらに、展望的な陳述が不正確であることが証明された場合、不正確さは実質的である可能性がある
このような展望的な陳述はただ本報告日までの状況を代表する。法的要求がない限り、私たちは未来に新しい情報があっても、これらの前向きな陳述を任意の理由で更新または修正する義務がない。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する
リスク要因の概要
私たちの普通株に投資することは危険と関連がある。参照してください第1 A項。10-K表の“リスク要因”は、以下の主なリスクおよび当社の普通株投資を投機的またはリスクにする他のリスクについて議論します
ビジネス、財務、運営リスク
•私たちの経営結果と未来の見通しは私たちが既存のメンバーを維持し、新しいメンバーを引き付ける能力にかかっている。
•我々は今後も新たな金融商品やサービスの開発を継続しようとしており、それらの需要や成長を正確に予測できなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちの事業の成功と成長は私たちの絶えずの革新と新製品と技術を開発する能力にかかっています。
•もし私たちが目標市場で効果的に競争しなければ、私たちの運営結果は損なわれるかもしれない。
•私たちは私たちの成長を効果的に管理できないかもしれない。
•私たちの業務は信用市場の中断と融資金利の変化の悪影響を受けるかもしれない。
•私たちのリスク管理努力は効果的ではないかもしれません。これは私たちの運営結果を損なう市場リスクに直面するかもしれません
•私たちは私たちの業務の多くの側面を管理するためにモデルに広く依存している。もし私たちのモデルが誤りや無効を含んでいれば、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれません.
•私たちの経営業績と財務状況は経済状況や他の私たちがコントロールできない要素の悪影響を受けてきました。
•私たちは公正価値オプションを選択し、推定を使用して、私たちの融資と資産保証手形の公正価値を決定した。もし私たちの推定が正しくないことが証明されたら、私たちはこれらの資産の価値を減記したり、これらの負債の価値を減記することを要求されるかもしれません。これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
•私たちの現在の利益水準は未来に減少するかもしれない。利益のいかなる実質的な低下も私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•もし私たちが会員に発行したローンを受け取って返済できなければ、私たちの純売上率は予想された損失率を超える可能性があり、私たちの業務と経営業績は損害を受ける可能性があります。
•私たちの四半期業績は大幅に変動する可能性があり、私たちの業務の基本的な表現を完全に反映できないかもしれません。
•持続的な新冠肺炎疫病はすでに私たちの業務と運営結果に不利な影響を与え続ける可能性がある。
•わが社や業界に対する否定的な宣伝や大衆の見方は、私たちの名声、業務、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの高技能従業員に対する競争は非常に激しく、私たちは私たちの業務成長を支援するために必要な従業員を引き付け、維持することができないかもしれない。
•もし私たちがどんな重要な管理者のサービスも失ったら、私たちの業務は影響を受けるかもしれない
•私たちの成功と未来の成長は私たちのブランドとマーケティング努力にかかっている。
•私たちはデジタル買収のすべての予想されるメリットを実現できないかもしれませんが、合併やこれらのメリットの実現時間は予想よりも長いかもしれません。
•いかなる買収、戦略投資、新規事業への参入、合弁企業、資産剥離、その他の取引は、戦略目標を達成できず、私たちの持続的な運営を混乱させ、あるいは運営困難、負債、支出を招き、私たちの業務を損害し、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
•詐欺活動は、私たちの業務、運営結果、ブランド、名声に悪影響を及ぼす可能性があり、詐欺リスクを低減するための措置をとることが求められています。
•セキュリティホールと事件は私たちの名声を害し、私たちの運営結果に悪影響を与え、私たちに責任を負わせるかもしれない。
•当社のコンピュータシステムおよび重要な第三者プロバイダの任意の重大な中断は、当社のウェブサイト、アプリケーション、製品、またはサービスの利用可能性を損なう可能性があり、または他の方法で当社のビジネスを損なう可能性があります。
•私たちは私たちの会社の戦略や保証とサービスのやり方を変えるかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
•私たちは、これらの地理的地域に関連する適用された法律や法規を遵守しない場合、または需要や成長を正確に予測しなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に新たな地理的地域への拡張を継続しようとしている。
•私たちは地理的集中の危険に直面している。
•私たちの独自信用リスクモデルは、私たちのメンバーの信頼を評価し、予測するために第三者データの使用にある程度依存し、私たちがそのような第三者データを許可または使用する能力を失った場合、またはそのような第三者データが不正確である場合、私たちの運営結果を損なう可能性がある
•金融機関を含む取引相手の財務状況の悪化は、信用損失に直面させ、流動性の獲得を制限したり、私たちの業務を混乱させたりする可能性がある。
•私たちのサプライヤー関係は私たちを様々なリスクに直面させ、第三者が法律や法規の要求を遵守できなかったり、私たちの運営に重要な各種サービスを提供したりすることは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの使命は、私たちのメンバーがより良い未来を築くことができるように、包括的で負担できる金融サービスを提供することであり、これは私たちの株主の短期的な利益と衝突する可能性がある
•もし私たちが私たちの発展に従って私たちの企業文化を維持できなければ、私たちは革新、協力、そして私たちの業務に貢献するための使命を失うかもしれない。
•私たちの国際業務とオフショアサービス提供者は固有のリスクに関連しており、これは私たちの業務に損害を与える可能性がある。
資金と流動性のリスク
•私たちはすでに大量の債務を発生させ、将来的に債務証券を発行したり、他の方法で大量の債務を発生させる可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を与え、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある
•融資者との私たちの事前支払いトリガまたは契約または他の条項に違反することは、関連する融資スケジュールの事前償却、違約、および/または加速をもたらす可能性があります。
•私たちの証券化や構造的および全体的なローン販売は私たちを何らかのリスクに直面させるかもしれません。将来このような取引ができる保証はありません。これはよりコストの高い融資を求める必要があるかもしれません。
•将来的には、事業成長を支援するために株式、債務、または転換可能な債券による融資を含むより多くの資金を調達する必要があるが、これらの資金は受け入れ可能な条項で獲得できないか、または全く得られない可能性がある
知的財産権リスク
•私たちの知的財産権を保護することは難しいかもしれないし、コストも高いかもしれないし、私たちはそれらが保護されることを保障できないかもしれない。
•私たちは第三者に起訴されてきて、未来にも起訴されるかもしれないし、私たちが彼らの所有権を侵害したことを告発する。
•我々の信用リスクモデル，人工知能能力，内部システムは技術的に強いソフトウェアに依存しており，発見されていない誤りが含まれていれば，我々の業務は悪影響を受ける可能性がある
•私たちのビジネスフローのいくつかの態様は、オープンソースソフトウェアを含み、これらのオープンソースライセンス条項を遵守しない1つ以上の行動は、私たちのビジネスに負の影響を与える可能性があります
業界と規制リスク
•金融サービス業は厳格に規制されている。規制や規制の解釈や適用方法の変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
•訴訟、規制行動、およびコンプライアンス問題は、巨額の罰金、処罰、判決、救済費用、および/または要求に直面させ、それによって費用と名声被害を増加させる可能性がある。
•インターネットや電子署名による融資発行プロセスは，紙の流れよりも大きなリスクを生じる可能性がある
•CFPBは消費者金融サービスを規制する広範な権力を持っており、この機関の行動や任意の他の新機関の行動が私たちの業務にどのように影響を与える可能性があるかに不確実性をもたらしている
•個人情報の収集、記憶、使用、開示、および他の処理は、ますます複雑で慎重な分野である。
•私たちの業務は、米国証券取引委員会の規制を含む、登録投資コンサルタントに適用される規制の枠組みによって制約されています。
•私たちの銀行共同製品は規制リスクを招く可能性があり、私たちの規制負担を増加させる可能性がある。
•反マネーロンダリング、テロ資金調達、そして経済制裁法は私たちに不利な結果をもたらすかもしれない
第1部
プロジェクト1.ビジネス
会社の概要
私たちは私たちの会員たちの金融目標が手に届くようにデジタル銀行プラットフォームだ。スマートローン、貯蓄、予算、支出能力によって、私たちは会員により良い金融未来を建設する自信を持たせる。私たちの製品を意図的に設計することで、大多数のアメリカ人が直面している財務健康挑戦を解決するのを助けて、私たちの業務は長期成長の準備ができていると信じています。
アメリカの金融健康状態
Bankrate 2023年1月の調査によると、アメリカ人の半分以上が1000ドルの計画外支出を支払うのに十分な貯蓄を持っていない。2022年、金融健康網(Financial Health Network)は、その“2022年金融健康脈拍2022年米国トレンド報告”(Financial Health Pulse 2022年U.S.Trans Report)によると、米国家庭の3分の2以上が“支出、貯蓄、借金、計画に苦しんでいる”と報告している。また，我々の研究では，米国の消費者の90%が財務健康が重要であると考えているが，57%の消費者がお金を考えたくないことを示している
私たちのデジタル銀行プラットフォームは1セットの全面的な金融サービスを通じてこれらの社会問題を解決し、人々が信用を獲得し、そして彼らが日常消費需要を満たす能力に影響を与えることなく、自動的に予算、貯蓄と投資を得ることを目的としている。人工知能(“A.I.)を応用することで彼らの財務状況を自動化するために、私たちは納得できる製品とサービスがあり、大多数のアメリカに住んでいる人の本当の需要を満たすことができると信じています。
会員の財務ニーズを満たす
私たちの会員は数億人の勤勉なアメリカ人の一人で、彼らは主流の金融製品の良いサービスを受けていません。私たちは全面的な方法で会員にサービスを提供し、それを私たちの目標、すなわち彼らの現在の資本需要を責任を持って満たし、私たちのメンバーが財務状況を拡大し、彼らの財務意識を高め、彼らを財務健康な生活の道に行かせることを助けます。私たちは強いネットワークを信じていますプロモーター.プロモーター®私たちの個人ローン得点(NPS)は2021年の79点から81点に上昇し、私たちのメンバーに有効で使いやすい解決策を提供することに成功したことを示しています私たちの会員は主に私たちのウェブサイト、私たちのモバイルアプリケーション、そして私たちのパートナーを通じて私たちの製品にアクセスします。
信用製品-2005年に設立されてから私たちは拡張しました630万件以上のローンとクレジットカードで155億ドル以上の責任ある信用を提供し、支援します110万人がポルトに来てフィコの点数を得ずに信用記録を作り始めましたそれは.私たちが依頼した研究によると信用記録が少ない人や信用記録を持っていない人が使用できる信用選択について、金融健康ネットワークによるとOportunローンの平均コストは、純オンライン分割払い製品と比較して、他の選択肢より6倍低く、最高24倍低い。さらに研究によると無担保個人ローン製品は借り手を助けて23億ドル以上の利息と費用を節約した私たちを探しに来た多くの人は信用記録が限られているため、主流金融機関の良好なサービスを受けていませんが、人工知能と数十億の独自データポイントを使用して100%のローン申請者に採点し、私たちのメンバーに責任のある設計と負担できる信用製品を提供します。そうでなければ、彼らは通常、個人ローンやクレジットカードを含むこれらの製品を得ることができません。
デジタル銀行製品-2021年12月22日にDigitを買収することにより、私たちは現在、他の金融技術会社や新銀行よりも強い競争優位性を持っていると信じています。合併後の会社として、人工知能による貯蓄や投資を含め、直接またはパートナーを通じてデジタル銀行製品一式へのアクセスを提供し、各メンバーの目標に応じてカスタマイズし、財務健康を自動化することができるようになっています。Digitは貯蓄製品から始まり、誰もが簡単に財務健康を得ることができるように人工知能を応用することを目的としている。最初の貯蓄製品が成功した後、Digitはパートナーを通じて提供される銀行口座や投資製品を含むその製品やサービスを拡大した。2015年以来私たちの会員は保存されています89億ドル彼らのための転ばぬ先の杖基金と他の貯蓄目標。参照してくださいプロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析備考と6、買収また、連結財務諸表付記では、デジタル購入についてさらに検討する。
ローンはサービスです直接マーケティングルートで会員に接触するほか、私たちの独自の信用採点と保証モデルを利用して、他のブランドと協力することで消費者にサービスを提供します。私たちのローンであるサービスモデルの最初の戦略的パートナーは、DolEx Dollar Express，Inc.(“DolEx”)である。この提携関係では，DolExは融資をマーケティングし，借主申請をOportunのシステムに入力し，Oportunが販売を受け，融資を開始し，サービスを提供する.2021年10月、私たちはバリー金融グループと選定された場所で別の融資、すなわちサービスパートナー関係を開始した。2022年1月には、2023年第1四半期に発売されたBuy Now Pay Late(BNPL)融資オプションのリーディングプロバイダであるSeifyとの初の全デジタルローンサービスパートナー関係を発表しました。Oportunは現在、決済オプションとしてSeifyを通じてより大規模な購入を行うことができ、私たちはより多くの新しい会員に触れることができると信じています。私たちは私たちがより多くのパートナーに融資すなわちサービスを提供し、私たちの会員基盤を拡大することができると信じている。
会員様にシームレスな体験をご提供しております
私たちは最近、私たちの信用とデジタル銀行製品をシームレスなユーザー体験(“Oportunモバイルアプリケーション”)に統合し、さらに最先端の金融技術、最も包括的な製品の一つとして位置づけているモバイルアプリケーションを発売しました。Oportunモバイルアプリケーションにより，我々のメンバに統合体験を提供することで，メンバ参加度や保持率，多様な製品の採用率を向上させることができると信じている.
私たちのデジタル銀行プラットフォームは
金融の普遍的な使命に基づいて、私たちは私たちの総合デジタル銀行プラットフォームを設計して、製品とサービスを提供します
市場代替製品と比較して、これらの製品は財政的に責任があり、コストも低い。我々の人工知能応用，特に機械学習は，現代銀行システムの欠点を解決することを目的としている.私たちは設立以来、代替データセットを利用して、私たちの保証、定価、マーケティング、詐欺、サービスモデルを迅速に構築、テスト、発展させ、Digitを買収することによって、現在、メンバーが毎日貯蓄と投資のための正しい金額を識別することを支援する機械学習機能を提供しています。私たちはこれが私たちに強力な競争優位性と比類のないデジタル銀行製品キットを提供して、私たちがアメリカの数百万人により低いコストの選択を提供できると信じている
私たちの複雑な保証モデルを開発して利用することで、他社や従来の採点モデルよりも効率的に信用リスクを評価することができます。我々は，従来(例えば，信頼局データ)と代替(例えば，取引情報，公共記録)データを用いて，我々のリスクモデル開発において92億個を超えるデータ点を吸収したこれは、融資を求める申請者の点数を100%獲得することに役立ち、より多くの人にサービスを提供しながらリスクを最小限に抑えることができる。対照的に、既存の金融機関は、場合によっては信用機関に基づく定性的保証および(または)レガシーシステムおよびプロセスに依存しており、保証ローンを拒否するか、申請者の信用を適切に評価できないため、融資を正確に保証しない。
私たちの完全集中と自動化されたデジタル保証プラットフォームは、数秒以内に借り手を事前に承認することに成功しました。だから、私たちの信用製品は、無担保個人ローン、クレジットカードと保証のある個人ローンを含み、他の融資者と他のデジタル銀行会社との著しい違いであるほとんどの金融科学技術プラットフォームは信用記録がより成熟し、収入の高い借り手に集中していて、私たちの財務的健康面で挑戦に直面する可能性のある人の中で信用リスクを効率的に管理する能力
私たちはリスクモデルの変化により、私たちはより多くの申請者に保証を提供し、新しい借り手と回帰した借り手にもっと多くの信用を提供することができ、同時に一致した信用の質を維持することができる。機械学習を通じて私たちの信用モデルを開発と迅速に展開し、良い循環を創造し、私たちのメンバー基盤と私たちの代替データセットを増加させ、私たちの保証ツールと収益成長の能力を改善した
資本獲得の課題に加え、数百万人の米国人が貯蓄や資金管理に努力する上でも困難に直面している。私たちのデジタル銀行製品を通じて、私たちのメンバーが彼らの財務目標を達成するのを助け、資金管理の推測と圧力を自動化することで、彼らの財務健康状態を改善する。私たちは会員のいる場所で彼らに会い、彼らの小切手口座に直接接続して、彼らの銀行口座がDigitの協力銀行であるか別の銀行であるかにかかわらず、支出と収入パターンを分析する。アルゴリズムをこれらのデータと責任ある金融学と行動心理学の一般的な原則に適用し，毎日私たちの各メンバーに個性的な資金配分決定を行う
我々のデジタル銀行製品の背後のアルゴリズムは，取引データ中のニュアンスをスマートに利用して収入と支出を分類し，精度は95%に達している.私たちは、各メンバーの将来の財務状況を予測するために、履歴データに基づいて財務義務、信用、請求書、および賃金小切手を分類する。我々は、最新の財務データを用いてこれらのモデルを更新するために持続的な学習を利用しているので、消費習慣や収入変化の予想される新しい傾向(例えば、新雇用主、加入サービス、保険会社、アルバイト、販売など)を逃すことはない過去8年以上の間に、私たちは数十億個のデータ点に基づいて8.14億回のアルゴリズム移行を行い、私たちは私たちのメンバーのために財務健康を簡単に実現する上で長期的な記録を持つ人工知能エンジンを構築した。これは新しい個人化されたが拡張可能な金融サービスを提供する上での主な競争優位だ。私たちの技術、会員を中心とした文化、データと分析の有効利用は、私たちが効率的にLYは私たちの会員たちが財政的困難を克服するのを助ける。
私たちの戦略
私たちは私たちの金融サービスを拡大して、ますます多くの責任を負い、勤勉なメンバーが私たちのデジタル銀行プラットフォームを通じて借金、貯蓄、銀行、投資を助けて、彼らの財務健康を難なくすることを求めています。我々の具体的な目標は，(1)有機買収による我々のメンバーの拡大，(2)我々のメンバが使用する製品数を増やし，より高い多製品関係参加度を推進すること，(3)我々のすべてのコア機能のプラットフォーム能力を強化し，我々のメンバーにより良いサービスを提供することである.我々がこれらの目標を達成する戦略は，(A)我々の会員取得チャネル，特にデジタル·パートナーチャネルに投資すること，(B)我々の信用とデジタル銀行製品を強化すること，および(C)我々のOportunモバイルアプリケーションを介して，これらの相補的な製品カテゴリに人工知能支援による統合された移動優先体験を提供することである.会員が提供してくれた多様な製品を利用できるので、会員の最も切実な財務ニーズを難なく魅力的な価格で全面的に満たすことができます。
会員獲得ルートに投資する-会員基盤を拡大するために、私たちは、クレジット製品およびデジタル銀行サービスのマーケティング能力を拡大することに投資する予定です。例えば、ブランドマーケティング(オンラインおよび放送メディアを含む)および直接マーケティング(有料および有機的なオンライン広告およびソーシャルメディア、ならびに当社のOportunモバイルアプリケーションを介して提供される特典を含む)を介して。また，WebBankとクレジットカードやニュージャージー州パターワード(以前はMetaBank，N.A.)の発信先パートナー関係にある.個人ローンは、主に私たちのデジタルマーケティング能力を通じて、全国各地の新しいメンバーに触れることができるからです。私たちがこれらのパートナーを介して市場に参入したメンバーにOportunの優越価値主張に対する認識を高めるにつれて、市場シェアを獲得する機会が大きい。私たちは直接消費者向けのルートのほかに、ローンつまりサービス製品を通じてより多くの会員に接触しています。他社と融資すなわちサービスパートナーシップを構築することにより、新たな独自チャネルを作成し、これらのチャネルを介して融資商品や金融サービスを提供し、新たなメンバーを獲得し、会員増加潜在力を倍増させます。我々は将来的により多くのLending as a Serviceパートナーを増加させる予定であり、DolExおよびBarri Financialのような小売開始能力も有し、BNPL分野のトップSeifyのような完全にデジタル化されたプラットフォームを有する。私たちはまた、ローンの返済に成功した前のOportun借入者に私たちのデジタル銀行製品を売り込み、以前のデジタル会員に私たちの信用製品を売り込もうとしています。
私たちの信用とデジタル銀行製品を向上させる-ターゲットを絞ったデジタルマーケティング、保証、価格設定、詐欺、および会員サービスを含む、機械学習を使用して、会員ライフサイクル内で迅速に戦略を確立およびテストします。私たちは私たちが私たちのデジタル銀行製品とサービスキットを拡大するにつれて、会員の忠誠度を更に高め、会員の生涯価値を増加させると信じています。私たちはまだ続ける予定です
操作可能な知見を得て、私たちの個人ローンやクレジットカード製品の成長をさらに推進し、これらの製品は市場採用ライフサイクルの早期にあります。また、私たちは引き続き私たちの人工知能能力に大量の投資を行い、私たちの製品の機能と効率を拡張します
統合されたモバイル体験を提供します私たちは最近、私たちのすべての製品をシームレスなユーザー体験に統合するOportun Mobile Appを発売しました。私たちのOportunモバイルアプリケーションは、私たちのメンバーと潜在的なメンバーが私たちの全シリーズの製品を知って使用できることを保証し、私たちのメンバーが財務的健康のビジョンを容易に達成することを推進します。また，この単一の買収漏斗は会員転化率を向上させ，会員買収コストを低減すると信じている。これは私たちの会員たちと長期的な関係を維持する最も広い機会を提供し、私たちが私たちのメンバーとより頻繁に接触できるようにするだろう。私たちは私たちのメンバーの参加度をさらに向上させるために、内容と機能を増やすための投資を計画している。これは私たちの会員たちとの関係を強化し、私たちが彼らの第一選択の信用とデジタル銀行製品提供者になることができるようにするだろう。私たちは会員が私たちとの関係を拡張し、より多くの私たちの製品を使用することによって、より高い会員の生涯価値をもたらすと信じている。私たちは、私たちのメンバーのより多くのニーズを満たすために、さらなる改善に投資し続け、彼らと持続的で持続的な関係を構築し、彼らの財務状況を改善し続ける。
私たちの製品
私たちの金融商品は会員のいるところで彼らに会って、彼らが全体的な財務健康を実現するのを助けることができて、私たちの会員に多種の関連製品を展示する機会があります。私たちの信用製品には個人ローン、個人ローンとクレジットカードが含まれています。私たちのデジタル銀行製品には、自動貯蓄と、パートナーを通じて提供されるデジタル銀行口座と長期投資と退職貯蓄が含まれています
消費者は会員になり、私たちのモバイルアプリケーション、Oportunモバイルアプリケーション、OOpportunn.comサイトを介して私たちの製品にアクセスすることができ、これは私たちの加入とサービス会員の主なチャネルです。私たちの個人ローン製品も電話や私たちの小売とLending as a Serviceパートナーサイトで得ることができます。私たちは、ブランドマーケティング(オンラインおよび放送メディアおよび屋外広告、私たちがサービスするいくつかのコミュニティの小売店を含むエンティティの存在を含む)および直接マーケティング(メッセージ/メッセージ、電子メール、メール、および当社のOportunモバイルアプリケーションを介して提供される特典を含む)を介して、潜在的および既存の会員が私たちが提供する製品を理解することを支援します。
信用製品
個人ローン·個人ローンは、緊急の財務需要(例えば、計画外の自動車修理)および計画購入および個人増加機会(例えば、住宅賃貸の保証金)を満たすために、私たちの消費者に迅速で便利な方法を提供する。個人ローン分野での競争差別化は、私たちの細分化市場への関心から来ており、個人ローンの技術、データ、人工知能駆動の方法、および目標メンバーの期待を満たし、超えていくために、製品設計と借り手体験の方式をカスタマイズしています。この製品は現在、私たちの収入と利益の主要な源であり、製品の成長と歴史地域での運営足跡以外のブランド知名度の増加のおかげで、著しい成長機会を継続するだろう(ノースカロライナ州パターワードとのパートナーシップを利用して)
私たちの個人ローンは分かりやすく、負担でき、無担保、全額償却の分期ローンで、ローンの全ライフサイクル内に固定支払いがあります。私たちは私たちのローンに対して固定金利を受け取ります。金利は支払い金額と適用される州法によって異なります。すべての場合最高年利率(APR)は36%です。2022年12月31日現在、我々ポートフォリオにおけるすべてのアクティブローンと支払いについて、開始時の加重平均期間とAPRはそれぞれ38ヶ月と32.0%であった。私たちが2022年に始めたローンの平均融資規模は4，189ドルです。私たちのローンは事前に罰金や風船を返して支払いませんでした。金額は300ドルから12，000ドルまで様々で、期限は12ヶ月から60ヶ月です。一般的に、ローン支払いは、私たちの会員が収入を受け取るのに合わせて、2週間または半月ごとに支払います。私たちの保証手続きの一部として、私たちは私たちの支払い能力基準に適合したローンだけを承認する。2022年12月31日まで、私たちは州許可証を通じて12州で無担保個人ローンを開始し、ニュージャージー州パターワードとの協力を通じて30州で無担保個人ローンを開始した。
個人ローンを保証します2020年4月、私たちは自動車を抵当にした個人分期ローン製品を発売し、私たちは保証のある個人ローンと呼んでいます。この製品は、借り手が無担保融資よりも大きな融資規模を得ることを可能にしており、彼らが直面している需要がそのメンバーに対する無担保融資限度額を超えている場合には重要である。私たちの担保個人ローン業務は、地域とチャネルの可用性を拡大し、より多くのメンバーに製品を理解してもらうため、大きな成長潜在力を持っています。私たちの担保付き個人ローンにおける競争差別化は、私たちが無担保個人ローンのために設立した会員基礎、申請プロセス、業務プラットフォームを利用することから来ています。私たちは無担保ローンと保証ローンを持つ個人ローンを求める借り手に保証を提供し、彼らが自分に最適なサービスを選択することを可能にします。
私たちの保証個人ローンの金額は2，525ドルから18，000ドルまで様々で、期限は27ヶ月から63ヶ月まで様々です。私たちが2022年に始めた保証付き個人ローンの平均融資規模は8，304ドルです。2022年12月31日現在、弊社ポートフォリオにおけるすべてのアクティブローンと支払いについて、開始時の加重平均期間とAPRはそれぞれ49ヶ月と28.3%でした。私たちの保証過程の一部として、私たちはツールの担保価値を評価し、すべての申請者の収入を確認し、私たちの支払い能力基準に符合するローンだけを承認します。私たちの保証個人ローンは現在カリフォルニア州、テキサス州、フロリダ州、アリゾナ州とニュージャージー州で提供されています。他の州への拡張を考えています。
クレジットカード-私たち劉2019年12月に連邦預金保険会社のメンバー銀行が発行したOportun Visaクレジットカードを取得しました45州12月31日まで2022. この製品の強みは、小口商品を便利に購入できる“毎日ポケットに入れている”製品だということだ。私たちの信用限度額クレジットカードの大きさから300ドルから3，000ドルAPRは24.9%~29.9%であった。12月31日現在、未返済クレジットカードの売掛金の平均年率は29.8%である2022それは.年間有効クレジットカードの平均信用限度額2022八百三十四ドルです
デジタル銀行製品
2021年12月22日のデジタル金融健康プラットフォームDigitの買収に伴い、私たちは現在、個性化と自動化された貯蓄、投資、銀行製品を含む様々なデジタル銀行製品を提供している。会員は彼らの既存の銀行口座をそのプラットフォームに統合することができ、あるいは彼らは私たちの銀行パートナーを通じて私たちを彼らの主要な銀行関係とすることができる。会員は、アプリケーションを介して貯蓄や投資目標を設定したり、アプリケーションを使用して彼らの債務管理を支援したりします。そして，我々の人工知能エンジンは彼らの収入と支出パターンを分析し，彼らの目標に安全に適用できる最適な金額を見つけ，時間の経過とともに必要な資金を自動的に移動させてこれらの目標を実現する.このような人工知能駆動の手法が成功した1つの証明点は，過去8年以上で8.14億回のアルゴリズム遷移が完了したことである.
主流銀行業は，より豊かな借り手サービスに集中しており，日常消費者のニーズに効果的にサービスするためのコア預金製品を構築していないと考えられる.どこの銀行にも無料預金口座があるにもかかわらず、アメリカではサービス不足の人の多くが貯蓄目標を達成することに成功していない。私たちはこの市場の失敗を機会と見なし、私たちの競争優位は人工知能とモバイル技術を利用して日常消費者により良い銀行製品を提供し、彼らが彼らの貯蓄、日常予算管理、支出管理目標を真に成功させることを助けることである。しかも、私たちのデジタル銀行プラットフォームは私たちの予算と資金管理ツールを通じて私たちのメンバーと日常的に頻繁に接触できるようにするだろう。これは私たちのメンバーとの関係を強化し、他の金融サービスや信用製品の第一選択提供者になるだろう。会員が私たちとの関係を拡大し、より多くの信用製品を使用し、追加の金融サービスを支払うことを選択すると、財務結果はより高い収入になるだろう。私たちは、私たちのメンバーに奉仕する能力をさらに向上させ、彼らと持続的で持続的な関係を築き続けるために、私たちのデジタル銀行プラットフォームに投資し、発展させていきます。
貯蓄する−我々の貯蓄製品は、会員のキャッシュフローを理解し、貯蓄目標を難なく達成するために、計算金額を定期的に貯蓄することを目的としているDigitの貯蓄製品は機械学習を用いて会員の取引活動を分析し，会員の将来のキャッシュフローの予測を構築し，会員の財務目標に応じて少額，頻繁な貯蓄決定を個性的に行うBankrate 2023年1月の調査によると、アメリカ人の半分以上が1000ドルの計画外支出を支払うのに十分な貯蓄を持っていない自動貯蓄製品を使用して1年後、私たちの会員は彼らの流動貯蓄を平均約50%増加させることができるDigitは2015年以来89億ドル以上を節約しています.
直接-私たちのDirect製品は、銀行パートナーを介して完全な小切手アカウントを提供し、予算メンバーの請求書、貯蓄、および支出をスマートに組織します。頭のある銀行口座™Directは、私たちの貯蓄製品と同じ人工知能エンジンを利用して、会員の貯蓄目標を達成し、会員が何を安全に消費できるかを確実に知ることを確実にするために、自動認識および組織からの日常的な請求書を利用して支出を指導する。これは、買い物、ATM引き出し、小切手のためのエンティティおよび仮想デビットカードを含む、従来の小切手アカウントに対する会員の最高の期待である。私たちの商品は私たちの忙しい会員が投資信託の圧力を受けることなく、彼らの生活に戻ることができるようにしてくれます
投資と退職·私たちの投資および退職製品は、人工知能によって駆動されるポートフォリオを介してリスク許容能力に基づく低コスト投資に構成される長期貯蓄ソリューションである。金融健康網“金融健康脈拍：2022年米国トレンド報告”によると、米国の消費者の60%は自分の長期財務目標に自信がない。私たちの長期投資ソリューションは、会員の貯蓄をブローカー口座や税金優遇IRAが持つ低コストリスク調整ポートフォリオに自動的に分配します。Digit会員は2020年以降、低コストのETFポートフォリオを通じて長期目標に6700万ドルを投資しているブローカー·トレーダーパートナーを通じて提供される投資口座には、一般投資口座と退職口座が含まれており、我々のメンバーの長期目標のために、賢明な提案を利用してリスク調整後のポートフォリオに貯蓄を投資する
ローンはサービスです
私たちのコアは消費者ローン業務に直接向けている以外に、私たちは私たちの独自の信用採点と保証モデルを利用して他の消費ブランドと協力できると信じています。私たちのこのようなローンはサービスモデルの最初の戦略的パートナーであるDolExだ。この提携関係では，DolExは融資をマーケティングし，借主申請をOportunのシステムに入力し，Oportunが販売を受け，融資を開始し，サービスを提供する.2021年7月、私たちはバリー金融グループと契約し、ローンすなわちサービスパートナーとなり、2021年10月に彼らのいくつかの場所で発売された。2022年1月には、2023年第1四半期に発売されたBNPL融資オプション提供者Seifyと初の全デジタルローンであるサービスパートナー関係を構築することを発表しました。Oportunは現在、決済オプションとしてSeifyを通じてより大規模な購入を行うことができ、私たちはより多くの新しい会員に触れることができると信じています。私たちは私たちがより多くのパートナーに融資すなわちサービスを提供し、私たちの会員基盤を拡大することができると信じている。
私たちの競争相手
消費金融分野では、私たちは他の消費金融会社、クレジットカード発行業者、金融技術会社と金融機関、その他の非銀行ローン機関と競争を展開し、これらの非銀行ローン機関は主流の信用を得ることができない消費者にサービスを提供し、オンライン市場融資機関、販売所ローン機関、給料日ローン機関、サービス不足に集中している借り手の自動車所有権ローン機関、質屋銀行を含む。私たちはまた、以前消費ローン市場で信用記録の限られた借り手を競争したことがない会社からの競争に直面する可能性がある。例えば、一般的に“チャレンジャー銀行”と呼ばれ、低コストで純粋なデジタル預金口座を提供する会社が、サービス不足の借り手に融資製品を提供し始めていることが分かる。また，挑戦者銀行に対する競争的反応として，従来の銀行は新たな少額融資方式を導入する可能性がある.消費ローン市場の競争は激しいが、私たちは、私たちの目標市場に消費者により良い結果をもたらす製品を提供することができると信じている。それらのコストは、借金のような需要を満たすための他の製品よりもはるかに低く、その責任ある設計は消費者の財務健康を支援する。逆に、例えば、給料日、自動車所有権、および典当融資機関が提供する金利は、借り手の支払い能力に対してあまりにも高価であり、その構造は、借り手を過度に拡張させることが多く、一般に、目標メンバーの基礎信頼を育成するために必要な個人化接触を欠いている。銀行や伝統的な金融機関が信用記録の限られた個人に貸し出すことは少ない。それらは確かに信用採点があるが、信用記録は相対的に限られた個人であり、通常も信用製品の参入制限と批准率が低いという問題に直面している。
私たちの部門の主な競争要因はメンバー承認パラメータを含みます(通常非公式に説明されています“信用箱”)、価格、融資条件の柔軟性、会員利便性、会員満足度を提供する。私たちの技術、責任ある製品構造、人工知能を支援するデジタルプラットフォーム、優れた会員価値主張は、これらの要素のすべての面で有利な競争を行うことができると信じている。しかし、将来を展望すると、私たちの競争には、私たちよりも豊富な財務資源を持ち、既存の流通やインフラルートを利用することができる大型伝統的な金融機関が含まれるかもしれない。また、新しい会社は金融技術分野に進出し続けており、私たちのメンバーを争うために革新的な解決策を展開することが可能です。“リスク要因”を見てくださいもし私たちが私たちの目標市場で効果的に競争しなければ、私たちの経営結果はリスク要因の損害を受けるかもしれない–私たちの高技能従業員に対する競争は非常に激しく、私たちは私たちの業務成長を支援するために必要な従業員を引き付け、維持することができないかもしれない
デジタル銀行では，大小の伝統銀行や他の移動を中心としたデジタル銀行主張を提供する金融科学技術会社と競争している.現在、ほとんどの消費者たちは主に伝統的な銀行に預金している。しかし、過去数年間、デジタル銀行業務を持つ金融科学技術会社は会員基盤を著しく拡大し、特にサービス不足の消費者層の中で顕著に拡大した。私たちは伝統的な銀行がこのような潜在的な転覆にいくつかの競争的な反応をしたことを見た。例えば、いくつかの大きな銀行は昨年、消費者を中心とした貸越方式をより多く導入し、最大2日前に賃金預金を取得した。デジタル銀行市場の競争は激しいが，これまでの競争戦略の多くは直感的な低摩擦移動体験に集中しており，貸越費の低減やキャンセルに集中していることが観察された。我々の戦略は，人工知能を利用して差別化を実現し，メンバーがより良い融資結果を真に実現できるようにすることである−彼らの貯蓄目標の実現に成功し，彼らの毎月予算をより良く管理し，彼らの財務健康状態を改善することである
季節性
参照してくださいプロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析季節性についての議論。
法規とコンプライアンス
私たちは私たちが提供する金融サービスに関連した様々な連邦、州、そして地方規制制度の制約を受けている。これらの法律および法規は、他にも、許可および資格要件が規定されている；様々な開示と同意が要求される；様々な金融商品のいくつかの条項および条件が強制または禁止されている；いくつかの禁止された基礎に基づく差別の禁止；不公平、詐欺的または乱用または慣行の禁止；連邦、州、および地方規制制度の審査を受けることが要求され、様々な政策、手続き、および内部統制を維持することが要求される
私たちは州ごとの審査、監督、監督を受け、消費者金融保護局(CFPB)の監督を受けている。CFPB以外にも、他の州と連邦機関も私たちの業務の様々な側面を規制する能力がある。例えば“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”(The Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)ドッド·フランク法)と、多くの州法規が州総検事長に私たちを調査するメカニズムを提供しています。また、連邦貿易委員会(“連邦貿易委員会”)は私たちの業務のあらゆる面を調査する権利がある。これらの規制機関が実行可能な連邦消費者保護法は、信用報告および信用報告の正確性、データプライバシーおよび安全、適用可能な融資条項の開示に関連する法律、反差別法、軍人を保護する法律、日常的なACH支払い、および電子署名および開示に関する法律を含む支払いを管理する法律を含む。Digit Advisorsは1940年に改正された“投資顧問法案”(以下、“顧問法案”)に基づいて投資顧問として登録され、米国証券取引委員会の規制を受けている。
私たちが業務を展開している州ごとに、私たちはまた適用機関の検査、検査、監督、規制を受けている。多くの州には上記の連邦消費者保護法のような法律法規があるが，このような法律法規の程度や性質は州によって異なる。州法律はまた、私たちが業務を展開するにはどの州の許可証が必要かを規定し、私たちが商業活動を展開する方法を規範化した。
また、私たちの銀行パートナー関係のため、私たちのパートナーに対して監督権を持つ慎重な銀行監督機関は、私たちの業務の様々な側面を規制する能力があります
私たちは“アメリカ愛国者法案”“外国資産管理事務所”“銀行秘密法”“反マネーロンダリング法”“顧客要求を知る”およびある州の通貨振込法に支配されている。
私たちに適用される法律と条例は、立法と規制行動、そして司法と規制解釈によって変化し続けており、私たちはこれらの分野を密接に監視している。私たちは、私たちの消費者契約、消費者向けの内容、政策、手続き、プロセスを定期的に検討して、適用される法律と法規に適合することを保証します。私たちは私たちのシステムと手続きを構築し、適用された法律を遵守することを確実にするための適切な制御措置を確立した。適切な制御の位置を確保する以外に、ガバナンス、コンプライアンス計画リスク評価、政策、プログラムと訓練、メンバー苦情監視と内部コンプライアンス監査の5つの重要な制御構成要素を利用したコンプライアンス管理システムがある
私たちの業務に影響を与える規制の枠組みに関するより多くの情報は、“リスク要因-私たちの業界や規制に関連するリスク”を参照してください
私たちの技術インフラは
当社のアプリケーションは、融資やクレジットカード申請、文書検証、融資支払い、サービスを扱う当社独自のワークフロー管理システムと、自動貯蓄、投資、銀行ツールを処理するシステムを含み、高度に利用可能で、弾力性が高く、拡張可能で、安全であるように設計されています。クラウド内の重要なサービスは、私たちのサービスレベル目標をサポートするために、必要な拡張性および可用性を保証するために、地域内の複数の利用可能な領域を介して配備されます。クラウドの発展に伴い、可用性および拡張性をめぐる現在の機能セットを利用していることを保証するために、現在の業界ベストプラクティスに基づいてサービス設計を検討する。
私たちのデータとシステムの機密性、完全性、可用性を保護するために、ネットワークセキュリティとプライバシーポリシーとプログラム、管理監督、責任構造と技術設計プロセスを含む包括的な計画を維持します。上級管理職は定期的に取締役会監査とリスク委員会に私たちの計画の最新の状況を提供する。この計画はまた、任意の重大なネットワークセキュリティイベントをタイムリーかつ正確に報告するための制御およびプログラムを提供するネットワークイベント応答計画を含む。ネットワークセキュリティ問題に対する全組織の関心を確保するために、著者らはネットワークセキュリティに関する強制的な従業員訓練を展開し、ネットワーク釣り攻撃とネットワークセキュリティ意識材料のような持続的なネットワークセキュリティ教育と意識を提供した。我々は，セキュリティイベントを検出するためのツールを用いて我々の環境をリアルタイムに監視し，第三者と交渉して我々の情報セキュリティ計画を審査し，我々のネットワークアプリケーションやクラウド環境に対して定期浸透テストを実行する私たちは引き続き警戒して、私たちのツールとセキュリティチームを利用して新しいと発生しているリスクを防止して、私たちの情報セキュリティ計画を検討して、それに戦略投資を行い、私たちのデータを保留します システムも安全です。
インフラは私たちの任務重要システム間の冗長性を支援するために準備されている。災害復旧および業務継続計画およびテストが完了しており、これは、災害または他の予見不可能なイベントが発生したときに回復する能力があることを保証するのに役立つ。データベース復元時には，データ回復過程の完全性を検証するためにデータ一貫性チェックを実行する.毎年全面的な業務影響分析を実行し、すべてのタスクキー型機能の最長許容停止時間を詳細に説明する。我々のインフラ全体において、強力な全体的な監視および警報実践は、感知および検出機能を可能にし、より速いイベント応答および解決時間を確保し、停止またはセキュリティ脅威のような計画外イベントのリスクを制限する。
我々の知的財産権は
私たちは、商標、商業外観、ドメイン名、著作権および商業秘密の組み合わせ、ならびに契約条項、秘密手続き、第三者との秘密協定、従業員開示および発明譲渡協定、および他の契約権利によって、私たちの知的財産権を保護します。私たちは現在、私たちの独自のリスクモデル、保証プロセス、または融資承認決定プロセスに関する特許出願を持っていません。特許出願は、私たちがこのような情報を公開することを要求するので、私たちはそれを商業秘密と見なしています。私たちがこれが有益だと思うまで、私たちは未来にこのような保護を求めるかもしれない。
私たちは私たちの名前、ロゴ、その他のブランドマークの商標権を持っていて、アメリカと世界各地の多くの他の管轄区域で精選商標の商標登録を持っています。私たちはこれが有益だと思うまで、もっと多くの商標登録を求めるつもりだ。私たちはまた私たちが業務で使用しているウェブサイトにドメイン名を登録した。私たちは時々私たちの知的財産権に対する第三者のクレームを受けるかもしれない。参照してください“項目3.法的訴訟もっと情報を知っています
私たちの知的財産権が提供する保護に加えて、私たちは私たちの従業員、コンサルタント、請負業者、ビジネスパートナーと秘密保護と知的財産権協定を締結します。このような合意によれば、私たちの従業員、コンサルタント、および請負業者は、当社の固有情報を保護し、そのような合意に従って開発された知的財産権の所有権を保証するための発明譲渡条項を遵守しなければなりません。
私たちの人々は
Oportunで、私たちは私たちが一緒に努力した時、私たちが生活をもっと良くすることができると信じているので、私たちは従業員、パートナー、そして会員たちで構成されたコミュニティを作っている。私たちは、私たちの核心的な価値観であるサービス、卓越、配慮、革新、勇気、権力に根ざした会社文化を歓迎し、包容し、私たちの従業員戦略は、従業員に毎日私たちの核心価値観を実践する文化を育成し、与えることに力を入れている。
•従業員敬業度-従業員の満足度および満足度を測定する手段として、従業員の尊敬度および満足度を測定する手段として、従業員の尊敬度調査を年1回行い、今後1年間の従業員戦略を改善するためのツールとする。私たちの約82%の従業員が2022年の従業員敬業度調査に参加し、その85%がポルトが職場として満足していると答え、89%の従業員がポルトで働いていることを誇りに思っていると答えた。調査結果は、私たちの取締役会の報酬や指導委員会を含めて、進歩した分野と改善すべき分野を決定するために、組織全体で共有される。今年受けたフィードバックによると経営陣は
複数の計画を実施し，報酬と表彰，コミュニケーションの透明性の向上，プロセスの簡略化，連携ツールによる従業員体験の改善を行った。過去4年間、私たちはずっと大湾区の最適な職場として公認されており、2022年、私たちは最も幸せな従業員会社の一つに選ばれ、これは従業員が匿名で提供した最高感情評価によるランキングである。
•多様性と包括性– 私たち二人革新は包容から始まると信じなければならない。私たちの多様性と包括性に対する重視は、最高層から組織全体に現れている。現在、私たちの取締役会のメンバーの70%は女性または不足しているグループを代表するメンバーであり、私たちの指導チームの大多数のメンバーは女性または不足しているグループを代表するメンバーだと思っている。ほとんどのポルト従業員は女性や不足しているグループのメンバーを代表すると考えているが、ポルト指導部の大多数は女性や不足しているグループのメンバーを代表すると考えている。我々は指導チームを取締役、上級取締役、副総裁および以上と定義し、取締役会を含む。私たちには9つの従業員資源グループがあり、私たちのアジア、黒人、スペイン系/ラテン系、LGBTQ+、早期職業個人、障害/バリアフリー、南アジア、退役軍人、女性コミュニティに集中している。私たちは多元化、公平、包容的な文化の育成に力を入れ、全面的な訓練とリーダーシップ発展計画を提供し、会社の各レベルの多元化代表を増加させ続けている
•総奨励-私たちは引き続き使命を追求し、雇用機会を創出し、従業員の福祉を促進することを基礎として、人民の全面的な福祉に注目しています。私たちは市場実践を基準にして、市場が競争力を維持することを確保するために、市場と定期的に私たちの報酬を審査します。給料に加えて、私たちの福祉計画には、年間ボーナス、株式奨励、401(K)計画、医療と保険福祉、柔軟な支出口座、有給休暇、帰省休暇、ボランティア有給休暇、マッチングプレゼント、従業員援助計画、ホームケア資源、および心理健康と健康を促進するツールが含まれている。2021年、私たちは遠隔優先戦略に移行し、私たちの遠隔優先文化は、私たちの従業員がより柔軟に勤務場所と仕事の仕方を選択することができ、同時に、より広い人材バンクと接触することを可能にすると信じています。我々の遠隔優先文化を支援するために，従業員が休憩や充電を行う健康日，敬業度計画(講演者活動，従業員資源グループ，仮想活動など)や表彰計画など，様々な取り組みを通じて個人福祉を積極的に奨励している。
2022年12月31日現在、私たちは世界に3，000人の常勤従業員と235人のアルバイトを持っています。これには米国にある875人の企業従業員が含まれており、そのうちの274人の従業員が技術、リスク、分析、人工知能、データ科学に取り組んでいる。2023年2月9日、米国、インド、メキシコで10%、約155人の従業員をリストラすることを発表した
利用可能な情報
私たちのサイトの住所はwww.optun.comです。我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)および15(D)節に提出された報告修正案は、米国証券取引委員会に提出された。アメリカ証券取引委員会には、www.sec.gov上の私たちの届出ファイルが含まれているウェブサイトがあります。
これらの報告はまた、私たちのウェブサイトwww.Investor.optun.comを通じて無料で取得することができ、私たちがアメリカ証券取引委員会に報告したり、それに提供した後、合理的で実行可能な状況でできるだけ早く提供することができる
米国証券取引委員会に提出された文書、プレスリリース、公開電話会議、私たちのサイト(www.optuc.comとwww.digit.co)、私たちのサイトの投資家関係欄(Investor.opTunn.com)およびソーシャルメディアなど、様々な方法で重要な情報を公開しており、私たちのLinkedInページ(http：//www.linkedin.com/Company/optun/およびhttps：//www.linkedin.com/Company/digit-co/)、ツイッターアカウント(@osportunと@hellodigit)およびInstagramアカウント(@hellodigit)を含む私たちのウェブサイトの情報は参考に本報告書に含まれていません。以上にあげたサイトアドレスは読者が参考にするだけであり，アクティブリンクではない.
第1 A項。リスク要因
私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。以下のいずれのリスクも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。以下のリスクは私たちの普通株の取引価格を下落させる可能性があります。これはあなたの投資損失の全部または一部を招きます。私たちの普通株への投資を決定する前に、これらのリスクと本報告書の他のすべての情報、私たちの連結財務諸表、財務諸表付記、および“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”の節と、一般経済および商業リスクを慎重に考慮しなければなりません。以下に説明するリスクには、私たちが現在知られているすべての重大なリスクが含まれていると思いますが、これらは私たちが直面している唯一のリスクではないかもしれません。他の私たちは現在知られていないか、または現在どうでもいいと思っているリスクと不確実性は、私たちの業務運営を損なう可能性もあります。
ビジネス、財務、運営リスク
私たちの経営結果と未来の見通しは私たちが既存のメンバーを維持し、新しいメンバーを引き付ける能力にかかっている。
私たちは急速に変化し、高度に競争する業界で運営されており、私たちの運営結果と将来の見通しは、私たちの会員基盤の持続的な成長に依存して、私たちが提供するより多くの製品やサービスを使用すること、および費用効果のある方法で会員を誘致する能力を含む会員活動の能力を増加させます。私たちの会員保留率は価格の変化、私たちの新製品と市場への拡張、私たちの会員が私たちの信用記録に基づいて代替資金源を得る能力、そして私たちが未来に獲得した新しい会員は私たちの既存の会員基盤忠誠度より低いかもしれないので、私たちの会員の保留率が低下したり変動したりする可能性がある。
特に重要なのは、私たちの融資メンバーが私たちに忠誠を維持し、以前の融資を成功させた会員に融資を提供し続けることを保証し続けなければならないということだ。2022年、2022年、2021年12月31日現在、重複融資のメンバーはそれぞれ期末に私たちが持っている元本残高の78%と76%を占めている。私たちの重複融資金利が低下すれば、既存の会員ベースで一致または改善された経営業績を実現できない可能性があります。
我々は今後も新たな金融商品やサービスの開発を継続しようとしており、それらの需要や成長を正確に予測できなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは未来に新しい金融商品とサービスを開発し続けるつもりだ。私たちは引き続き大量の資源を投入し、新しいツール、機能、サービス、製品、その他の製品を開発するつもりです。すべての計画は未確認のビジネス戦略や新しい金融商品やサービスに関連しているので、新しい計画自体にリスクがあり、私たちは以前、これらの製品やサービスの開発や運営経験が限られており、さらにはなかった
私たちは私たちが開発、商業マーケティング、そして私たちの新製品とサービスの受け入れを実現できるという保証はありません。これらの計画に対する私たちの開発努力は、現在の運営に対する管理層の関心を分散させ、資本や他の資源を私たちの業務に重要な他の成長計画から分流させる可能性がある。また，我々の新製品やサービスの開発への資源投入が不足している可能性があり，これらの新製品やサービスからの収入を考慮した費用が高すぎる，あるいは新規会員を誘致したり既存会員を引き留めたりできない可能性がある.私たちは以前、資源開発と新しい製品とサービスを投入し、その後、これらの製品とサービスの生産を停止して、戦略的に私たちの資源を再調整することを決定しました。私たちが競争相手のように新しい技術駆動の製品やサービスを迅速かつ効率的に実施できない場合、あるいは私たちのメンバーや戦略パートナーにこれらの製品やサービスをマーケティングすることに成功できなければ、私たちの製品やサービスに対する需要が低下する可能性があります。また、我々の新製品やサービスを使用する会員の借り手プロファイルは、クレジット製品を使用している既存の会員ほど魅力的ではない可能性があり、これは、私たちが過去に経験したよりも高いレベルの延滞や違約を招く可能性がある。私たちの新製品やサービスの需要や成長が私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの新製品やサービスは利益を上げることができないかもしれません。たとえそれらが利益を上げていても、いくつかの新製品の運営利益率は私たちの歴史的に経験した利益率よりも高くないかもしれません。あるいは目標利益率を達成できないかもしれません。
私たちの事業の成功と成長は私たちの絶えずの革新と新製品と技術を開発する能力にかかっています。
金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、技術によって駆動される新製品とサービスを絶えず発売している。我々の製品やサービスに人工知能を含む新技術を開発·統合するには、大量の投資が必要かもしれないし、かなりの時間がかかり、最終的には成功しないかもしれない。我々は競争相手のように新しい技術駆動の製品やサービスを迅速かつ効率的に実施することができないかもしれないし、これらの製品やサービスを私たちのメンバーにマーケティングすることに成功できないかもしれません。さらに、私たちの技術は時代遅れになったり、競争力を失ったりする可能性があり、新しい技術を開発、獲得、または使用して私たちのモデルとシステムを調整することに成功する保証はありません。
多くの破壊的革新と同様に、新技術によるリスクと挑戦はそれらの採用に影響を与え、それによって私たちの業務に影響を与える可能性がある。人工知能と関連技術は大衆の討論とより厳格な規制によって検討されている。どんな否定的な宣伝や人工知能に対する大衆の否定的な見方も、私たちの製品やサービスの需要にマイナスの影響を与えたり、新しいメンバーや戦略的パートナーを引き付ける能力を阻害したりする可能性がある。人工知能と機械学習技術の規制の枠組みが変化しており、まだ確定的ではない。既存の法律および法規を新しい方法で解釈するか、または既存の法律および法規を新しい方法で解釈することが可能であり、これは、公平な融資法の側面を含めて、私たちの業務、製品、およびサービス、ならびに私たちの人工知能を使用する方法に影響を与えるだろう。私たちの成功は、私たちが新しい技術を開発し、統合し、技術の変化と発展に適応する業界標準の能力にかかっているだろう。もし私たちがタイムリーにあるいは費用効果的にそうできなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
もし私たちが目標市場で効果的に競争しなければ、私たちの運営結果は損なわれるかもしれない。
我々の競争する業界競争は激しく、絶えず変化し、高度に革新し、ますます多くの監督審査と監督を受けている。私たちの現在と未来の潜在的な競争は主に他の消費金融会社、クレジットカード発行業者、金融技術会社、技術プラットフォーム、新銀行、挑戦者銀行と金融機関、そして給料日の融資者と質当行を含む。私たちは市場の他の会社と競争するかもしれませんが、これらの会社は将来的に私たちと似たような製品を提供したり、私たちの製品と競争したり、特に私たちのプラットフォームと類似したプラットフォームを介して融資、資金管理、その他のサービスを提供する可能性があります。
私たちと比較して、私たちの多くの既存または潜在的な競争相手は、より多くの資金、技術、マーケティング、低コスト資本、および他の資源を持ち、より多くの資源を彼らのプラットフォームと流通ルートの開発、普及、販売、支援に投入することができる。そのため、私たちの多くの競争相手は、その規模、強力なネットワーク、必要な資金、ブランド知名度、定価能力、技術資産を利用して私たちと競争することができる。また、私たちの潜在的な競争相手には、私たちよりも多くの機能を持つ技術プラットフォーム、より高い運営効率、より高いブランド認知度を持つ小規模で初期段階の会社も含まれています。新規参入者が市場シェアを獲得すれば、我々の製品やサービスの使用量は低下する。私たちの長期的な成功は、銀行や金融科学技術製品やサービスの提供を求める既存および潜在的な競争相手と効果的に競争できるかどうかにかかっている。もし私たちがこれらの競争相手と効果的に競争できなければ、私たちの収入、運営結果、将来の成長見通し、全体的な業務は重大で不利な影響を受けるだろう。
私たちは私たちの業務の成長を効果的に管理できないかもしれない。
近年、私たちの業務と運営が急速に増加しているにもかかわらず、私たちの業務が歴史的成長率で成長し続けることを保証することはできません。私たちの業務の成長と拡張は、私たちの管理、運営、リスク管理、技術、マーケティング、コンプライアンス、財務と会計インフラに大きな要求を出し、費用の増加を招き、業務の持続的な増加に伴い、この傾向は続くと予想されています。また、複雑化する消費金融サービス市場、発展していく詐欺や情報セキュリティ構造、既存や計画における業務運営に関する規制発展に対応するために、我々のシステムやインフラを開発·調整していく必要がある。全体的な収入増加は多くの要素に依存し、著者らは業務システム、運営と支出を管理すると同時に、製品とサービスの作成量を増加させ、新しいメンバーを誘致し、現有のメンバーを引き留め、私たちのブランドを構築し、デジタル買収の期待効果と協同効果を実現し、私たちの遠隔優先労働力を拡大と管理する能力を含む。もし私たちがこのような任務を達成できなければ、私たちの未来の成長は損なわれるかもしれない。
さらに、全体的な経済および市場状況、流行病、消費者および商業信用獲得性、インフレ、失業率、消費者債務レベルを含む私たちがコントロールできない経済および他の要素の多くは、最近の歴史と一致した収入増加を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年以降、我々は厳しいマクロ経済情勢に対応するために、一連のコスト節約措置を講じており、このような何らかの方法でコストを節約する決定は、私たちの業務や将来の成長に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は信用市場の中断と融資金利の変化の悪影響を受けるかもしれない。
私たちは、証券化取引、倉庫施設、その他の形態の債務融資、および全体融資や構造的融資販売に依存して、メンバーに提供する融資の元本の大部分に資金を提供しています。未済債務の詳細については、ご参照ください別注9，借金本報告の他の部分に掲げる連結財務諸表に付記する。しかし、このような資金源が未来に私たちに有利な条項を提供するために継続されるか、または根本的にできないという保証はない。債務融資と他の資本源の可獲得性は多くの要素に依存し、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできるものではない。信用市場の状況は、金利上昇による既存債務の期限を延長したり、再融資したり、同様の条件で新たな債務を得ることを困難にする可能性があるなど、妨害や悪化を受け続ける可能性がある。私たちが将来獲得可能な債務資本(あれば)はより高い金利を負担するかもしれないし、私たちの既存の債務よりも低い条項と条件でしか得られないかもしれないし、このような債務は金利が上昇した環境で発生する必要があるかもしれない。私たちの証券化或いは他の債務手配を支持するいくつかの融資プールは不良であるため、違約或いは財務、業績或いはその他の契約違反が発生した場合、機関投資家から資金を得る機会を減少或いは終了する可能性がある。このような事件はまた違約率をより高くし、私たちの資金コストを増加させる可能性がある。また、私たちの将来の資本を得る能力は損なわれる可能性があり、私たちの融資融資プールにおける私たちの権益は“最初の損失”の利息であるため、私たちの証券化と債務手配の下で投資家や融資者とサービスプロバイダのすべての金額が全額弁済された場合にのみ、これらの利息が達成される。突然または予期せぬ不足や資金供給が制限された場合、より高い資金コスト、資金ツール期間の短縮、または融資販売率全体の向上を招くことなく、既存の資金レベルを維持するために必要な資金レベルを維持することができることを確保することはできない。もし私たちが優遇的な条件で融資を手配できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれません。私たちは計画通りに私たちの業務を増加させることができないかもしれません。私たちは新しい出所を減らし、カード保有者への信用限度額を減少させなければならないかもしれません。
2017年7月、LIBORの監督管理を担当する英国金融市場行動監視局は、2021年以降にLIBOR金利を銀行に説得または強制しないと発表した。2021年末、ロンドン銀行間同業借り換え金利の管理人大陸間取引所基準管理局は、1週間と2カ月期のドルLIBORの発表を停止し、2023年には残りのドルLIBOR期間のすべての発表を停止する。他の規制機関は他の基準金利を改革したり代替することを提案する。今後数年間、この金利はSOFRや他の基準金利によって代替されるかもしれない。このような段階的撤退の性質と代替参考金利の選択の不確実性に加え、金融市場の混乱に加えて、現在ロンドン銀行間の同業借り換え金利に関連した信用手配のコストが増加する可能性がある。私たちの経営陣はLIBORの状況と討論に集中し続けている。私たちの可変金利債務の金利変化は私たちの利息支出、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは公正価値オプションを選択し、推定を使用して、私たちの融資と資産保証手形の公正価値を決定した。もし私たちの推定が正しくないことが証明されたら、私たちはこれらの資産の価値を減記したり、これらの負債の価値を減記することを要求されるかもしれません。これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
財務状況や業務成果を測定して報告する能力は、財務諸表を発表する際に得られる情報から将来のイベントの影響や結果を推定する必要がある影響を受ける。ある金融資産と負債が公正な価値で計量と報告される時、私たちは見積もり、仮説、判断を使用する。特定の資産および負債の推定値調整を記録するための公正価値および情報は、市場オファーおよび/または独立した第三者ソースによって提供される他の観察可能な情報(例えば、ある)に基づく。市場が動揺している間に、金利が大幅に上昇したり高いレベルになったり、信用利差が急速に拡大したり、流動性が不足したりする時期を含め、取引がそれほど頻繁でなくなったり、市場データがそれほど観察しにくくなったりすると、ある資産の評価が困難になる可能性がある。この場合、いくつかの資産推定値は重大な判断を必要とする可能性があり、信用の品質、流動性、金利、および他の関連する投入を含む、より大きな推定を必要とする投入および仮定を含む可能性がある。実際の結果が我々の判断や仮定と異なる場合，運営結果やキャッシュフローに悪影響を与える可能性がある.経営陣は、私たちの内部評価委員会の審査を含めて、これらの判断と仮説の流れを監視していますが、これらの流れは、私たちの判断や仮定が正しいことを保証できないかもしれません。
私たちは見積もりと仮定を使って、私たちが投資と資産保証手形のために持っている受取すべきローンの公正価値を決定します。2022年12月31日まで、私たちは公正な価値で受け取るローンは私たちの総資産の87%を占め、私たちの資産保証手形は私たちの総負債の78%を占めている。私たちが投資のために持っている受取すべきローンの公正価値は3級投入を使用して確定され、私たちの資産担保手形の公正価値は2級投入を使用して確定された。このような投入の変化は私たちの公正な価値計量に大きな影響を及ぼすかもしれない。推定値は，我々の仮定の正当性と，我々の推定手法の結果の関係を推進する予測可能性に強く依存する.また、各種の要素、例えば金利環境と信用市場の変化、平均寿命の変化、予想以上の滞納と違約レベル或いは金融市場の流動性不足は、最終的に私たちの受取ローンと資産支持手形の公正価値に影響を与える可能性がある。これらの最終価値は、経営陣の推定や仮定に基づいて決定された最終価値とは大きく異なり、業界内の他の資産や負債と比較できない方法で調整することを含む、いくつかの資産や負債の価値を調整する必要があるかもしれません。これは、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの現在の利益水準は未来に減少するかもしれない。利益のいかなる実質的な低下も私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収入の90%以上は会員に融資された利息から支払われる。金融機関や他の資金源は私たちに資金を提供し、メンバーに提供された融資元金の大部分に資金を提供し、私たちが借りた資金に利息を徴収する。もし私たちが会員に貸した金利と貸手から借金した金利との間の利差が減少すれば、私たちの純収入は減少するだろう。2020年8月以降、新たに融資を行うAPRを36%に限定した。金利は最近上昇し、上昇し続ける可能性があり、これは私たちの利息支出と資金コストを増加させ、より低い営業利益率を招く可能性がある。私たちが会員に受け取る金利と貸手に支払う金利は、私たちが資本市場に入る能力、私たちが会員に発行する融資額、製品の組み合わせ、競争、規制制限を含む様々な要素の影響を受ける可能性があります。
市場金利の変化は、私たちの業務予測と期待に悪影響を及ぼす可能性があり、インフレ、景気後退、信用市場状況、世界経済の混乱、失業、連邦政府およびその機関の財政·通貨政策など、多くの我々がコントロールできないマクロ経済要素に非常に敏感である。金利の変化と拡大している信用利差を含むコントロールできない要素は、投資のために持っている受取すべきローンや私たちの資産支援手形の公正な価値を調整する必要があるかもしれません。これは逆に私たちの経営業績に悪影響を与えたり、私たちの純収入に変動を招いたりする可能性があります。例えば、金利上昇は、私たちが投資のために持っている受取ローンの公正価値を低下させ、これは純収入を減少させるが、私たちの資産保証手形の公正価値も減少し、これは純収入を増加させる。私たちのローンと資産担保手形の期限と公正価値が異なるため、それぞれの公正価値の変化はお互いの影響を完全に相殺できない可能性があり、それによって純収入にマイナスの影響を与え、そして私たちの経営業績の変動性を増加させる。利益差のいかなる減少も、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在、私たちの債務融資や私たちの融資の公平な市場推定に関連した金利リスクをヘッジしていない。
私たちのリスク管理努力は効果的ではないかもしれません。これは私たちの運営結果を損なう市場リスクに直面するかもしれません。
信用リスク、金利リスク、早期返済リスク、流動性リスク、運営リスクなどの金融リスクを効果的に識別、監視、緩和できなければ、大きな損失を招く可能性があり、私たちの業務運営は中断される可能性があります。私たちのリスク管理政策、プログラム、モデルは、私たちが直面しているすべてのリスクを識別し、私たちが確定したリスクを軽減したり、将来発生する追加リスクを識別するのに十分ではないかもしれません。
私たちの融資構造の変化と私たちが提供する製品の発展に伴い、私たちのリスク管理戦略は常にこれらの変化に適応しているわけではないかもしれない。私たちがリスクを管理するいくつかの方法は、観察された歴史的市場行動と経営陣の判断に基づいている。私たちがリスクを管理する他の方法は、市場、会員、または私たちが公開または他の方法で得ることができる他の事項に関する情報の評価に依存する。広範かつ多様なリスクモニタリングとリスク緩和技術を採用しているが，これらの技術やその応用に伴う判断は，個々の経済·財務結果やこれらの結果の時間を予測することはできない。もし私たちのリスク管理努力が無効であれば、私たちは損失を受ける可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なうかもしれません。
私たちは私たちの業務の多くの側面を管理するためにモデルに広く依存している。もし私たちのモデルがエラーや無効を含んでいたら、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは会員を誘致し、私たちの信用製品の中で信頼を確立する能力は、会員の信用と違約の可能性を効果的に評価する能力に大きく依存する。潜在会員に信用を提供するかどうかを決定する際に、私たちは、第三者代替データ、信用局データ、申請データ、および私たちのメンバーの一定期間の表現を監視することによって得られた信用経験を用いて構築された統計モデルである私たちの独自の信用リスクモデルに大きく依存する。これらのモデルは，機械学習のような人工知能の形式を用いて構築されている.もし、私たちの信用リスクモデルがプログラミングまたは他のミスによって、私たちのメンバーの信頼または彼らがローンを返済する能力を十分に予測できない場合、または潜在的なメンバーに関連する任意の部分情報が正しくない、不完全または時代遅れである場合(詐欺、不注意、または他の理由によっても)、私たちのシステムは、そのようなエラー、不正確または不完全、または本明細書に記載された信用決定プロセスの任意の他のコンポーネントが失敗した場合、予測されたローン損失よりも高い融資損失を経験する可能性がある。また，我々の信用リスクモデルで使用されている何らかの第三者データにアクセスできない場合や，そのようなデータへのアクセスが制限されている場合には，潜在的なメンバを正確に評価する能力が影響を受ける可能性がある.私たちが第三者から受け取った会員の信用やその他の情報も正確ではないかもしれませんし、会員の信用を正確に反映できない可能性があり、これは私たちのローン定価と審査プロセスに悪影響を与え、融資定価のミス、ローンの承認が正しくない、あるいはローンを拒否する可能性があります。さらに、これらの情報は、常に完全で、最新で、または適切に評価されているわけではないかもしれない。したがって、これらの方法は将来のリスク開放を予測できない可能性があり、未来のリスク開放は歴史指標または既存の情報表示のレベルよりも著しく大きい可能性がある。
我々は、評価、定価、コレクション管理、マーケティング目標モデル、詐欺予防、流動性および資本計画、ダイレクトメールおよび電話販売、ならびに貯蓄および投資アルゴリズムを含む、ビジネスの他の態様では、推定値、定価、コレクション管理、マーケティング目標モデル、詐欺予防、流動性および資本計画、および貯蓄および投資アルゴリズムを含む当社の信用リスクモデルおよび他のモデルへの依存は、実際には、モデルを構築、解釈、または使用する際にエラーまたは不正確な仮定(仮説を適切に更新できなかったことを含む)を含む多くの理由で証明される可能性がある。私たちは、私たちのデジタル銀行プラットフォーム、私たちの開発または運営経験が限られていること、および新しい地理的位置を含む、私たちの信用リスクモデルと他のモデルに依存して新しい製品やサービスを開発し、管理します。私たちの仮定は不正確かもしれないが、私たちのモデルは多くの理由で予想されるように予測性を持っていないかもしれない。特にそれらはマクロ経済状況、信用市場の変動と金利環境、および人間の行動などの本質的に予測困難と私たちが制御できない事項に関連することが多く、それらはしばしば複数の従属変数と独立変数と要素の間の複雑な相互作用に関連するからである。特に，我々の推定モデルの全体的な正確性が検証されても，推定値は我々の仮定の正当性や駆動モデル結果の関係の予測可能性に強く依存する.我々のモデルにおける誤りや不正確さは重大である可能性があり，業務を管理する際に誤りや次善の決定を下す可能性がある.
さらに、私たちが融資を受けるための任意のモデルやツールを開発、検証、または実施する際にエラーがあれば、私たちはこれらの融資を証券化したり、投資家に売却したりすれば、これらの投資家はより高い延滞と損失を経験するかもしれない。もし私たちがこのようなミスのために売却されたローンの特徴を歪曲すれば、私たちはまたこのような投資家たちに責任を負うかもしれない。また、マクロ経済要素、監督管理機関の政策行動、他の機関の融資や引受過程で使用されるデータの信頼性により、私たちのメンバーのローンの未来の表現は過去とは異なる可能性がある。過去の経験が私たちの保証手続きの発展に影響を与え、未来の事件と一致しないことが証明されれば、延滞率や融資損失が増加する可能性がある。私たちのモデルやツールのミスや損失率を効果的に予測できないことも、投資家への融資の売却や、私たちの倉庫や他の債務ツールから借金を引き出す能力を抑制する可能性があり、これは新たなソース成長を制限し、私たちの財務業績を損なう可能性があります。また、人工知能の使用は比較的新しく、規制の枠組みが変化しており、依然として不確定である。これに基づく否定的な規制や大衆監視は、私たちの業務と名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの経営業績と財務状況は経済状況や他の私たちがコントロールできない要素の悪影響を受けてきました。
歴史上、肝心なマクロ経済状況はずっと私たちの業務、経営業績、財務状況に影響を与えており、将来もそれに影響を与える可能性がある。悪い経済状況は私たちの信用製品に対する需要と使用を減少させ、会員が私たちの借金を支払う能力と意志に不利な影響を与え、延滞、破産、輸出を増加させ、私たちのローンの公正な価値にマイナスの影響を与えた。それらはまた私たちが正確な信用評価やローン決定を下す能力に影響を及ぼすかもしれない。その多くの要素は、全体的な経済状況や見通し、失業率レベル、住宅市場、移民モデルと政策、エネルギーコスト、インフレ、政府閉鎖、遅延還付、資本市場の変動または中断、金利の変化、自然災害、戦争行為、テロ、流行病または不利な衛生発展、社会不安と災害などの事件を含む、私たちがコントロールできない要素である。米国は最近、歴史的に高いインフレ水準を経験しており、これは私たちの支出を増加させ、私たちの借り手がローンを返済する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、米国は深刻な労働力不足を経験しており、これは逆に競争力のある賃金環境を創出し、従業員の報酬をさらに増加させる可能性がある。FRBは2022年3月から2022年12月まで、連邦基金金利の目標区間を7回引き上げ、目標区間をさらに引き上げてインフレを下げるのに適していると予測している。インフレと金利のさらなる不利な変化は、消費者や商業自信にマイナスの影響を与え、経済および私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、私たちの経済状況の予測、私たちの信用リスクの評価と監視、そして私たちのリスクに基づく価格設定、適切な融資保証、融資延滞管理、販売率によって、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼすことを防止するのに十分か、または十分に、信用リスクを緩和する努力を保証することはできません
私たちの業務の増加と私たちが提供する製品とサービスの増加に伴い、私たちは引き続き大量の資金を投入するつもりで、私たちは私たちのより高い運営費用を相殺するのに十分な収入を生むことができないかもしれません。2022年12月31日までの1年間に、7770万ドルの純損失を記録しました。主な原因は、営業権の減価、運営費用の増加、利息費用の増加、公正価値の純減少です。我々の業務は新冠肺炎疫病の悪影響を受け，2020年12月31日までの年度で4，510万ドルの純損失を記録した。2017年前、私たちも純損失を経験した
2023年2月9日、企業従業員の10%削減を含む一連の措置を講じて運営を簡素化することを発表した。これらのコスト低減努力は、私たちの業務目標を達成する能力を妨害することを含む、予測不可能な方法で私たちに悪影響を及ぼすかもしれない；私たちの業務運営のあらゆる面を効果的に管理する能力に挑戦すること；私たちと業務を往来する既存および潜在的な従業員、サプライヤー、パートナー、および他の第三者の懸念を引き起こすこと、および他の重要な従業員の離職の可能性を増加させることは、すべて私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが運営コストの削減と運営簡素化に重点を置き続けるにつれて、私たちの計画も変わるかもしれません。このような行動は私たちが現在推定している時間よりも長い時間を必要とするかもしれないし、私たちは求めている費用効果を達成できないかもしれない。
私たちが信用製品を持っているメンバーは、ますます悪化する経済状況の特に負の影響を受ける可能性があり、これはこれらのメンバーに財務圧力を与え、融資の違約やログアウトを招く可能性がある。さらに、重大な医療費、離婚、死亡、または私たちのメンバーに影響を与える他の問題は、私たちのメンバーがローンを返済する意欲や能力に影響を与える可能性がある。我々の業務は現在主に消費融資に集中しているため、より多様な融資組合を持つ会社よりも、米国の消費信用特有の変動やリスクの影響を受けやすい。もし私たちの会員が私たちが直接持っているべきローンを滞納したら、私たちは元金と期待利息を損失します。ローン金利がそれに応じて増加しない場合には、私たちのサービスコストも増加する可能性があります。
消費者の自動車需要の低下や、担保個人ローンを返済していない車両価値の低下は、個人ローンを担保する担保カバー範囲を弱め、違約が発生した場合に損失額を増加させる。中古車在庫の大幅な増加は、回収車両の販売価格を下げたり、これらの車両の販売時期を延期したりする可能性もある。したがって，個人ローンを担保した車両が中古車オークション市場が低迷した場合に回収されると，このような車両の販売収入は予想を下回る可能性があり，損失が予想よりも高くなる可能性がある.
もし私たちが会員に発行したローンを受け取って返済できなければ、私たちの純売上率は予想された損失率を超える可能性があり、私たちの業務と経営業績は損害を受ける可能性があります。
私たちの無担保個人ローンとクレジットカードの売掛金は、私たち全体のポートフォリオの大部分を占めています。それらはいかなる担保でも保証されず、第三者保証や保証もなく、いかなる方法でもいかなる政府当局の支持も得られません。したがって、会員たちがどんな理由でもこのようなローンを返済したくない場合、私たちはこれらのローンを受け取る能力が限られている。
私たちが融資に十分なサービスを提供する能力は、顧客サービスと従業員を適切に発展させ、適切に訓練する能力に依存し、私たちは融資数の増加に伴いサービス能力を拡張する能力、会員が約束を破った時に彼らに連絡する能力、および技術サービスを利用してローンの借金を回収する能力に依存する。さらに、私たちの顧客サービスおよび入金者は、彼らの機能を達成することができるように、十分な情報技術、電話、およびインターネット接続を維持することに依存します。疫病が発生して以来、私たちのほとんどの連絡センターのスタッフは遠隔で働いていて、私たちはこのような方法で連絡センターを運営し続けます。もし私たちの連絡センター運営がどんな理由でも制限されれば、私たちの収集活動の有効性が低下する可能性がある。
2021年11月、私たちは、私たちがこのように自分の債務を回収している債権者には適用されない当時発効していたCFPB債務回収ルールF規則に規定されている償還制限のいくつかの条項を自発的に実施した。削減策の影響を正確に見積もることができなければ、違約ローンを回収する努力の有効性が影響を受ける可能性がある。また、2020年8月には、未解決の少額請求裁判所の届出書類を却下し、すべての新しい法律引受行動を一時停止することを含む少額請求届出のやり方を変更した。私たちは私たちの法的手続きを一時的に中断して、未来に回復するかもしれない。もし私たちが深刻な延滞ローンのメンバーに接触し、延滞ローンを取り戻すために他の方法を採用できなければ、私たちが滞納ローンを追跡する努力の有効性は影響を受ける可能性がある。私たちの純資産率はローンの回収性に依存するため、ローンを返済できないメンバーの数が意外に大幅に増加したり、未返済ローン元金が増加したりする場合には、私たちの収入や経営業績が悪影響を受ける可能性がある。しかも、個人無担保ローンとクレジットカード債務は通常破産時に返済することができる。私たちが破産訴訟で債務返済に成功したメンバー数が意外に大幅に増加すれば、私たちの運営業績は悪影響を受ける可能性がある。
私たちは私たちの生涯ローン損失の推定を私たちが投資のために持っている受け取るべきローンの公正価値計量に含まれている。この評価過程は歴史や他の客観的な情報を用いているが、融資の分類および融資損失と公正価値の予測と決定は、経験と判断に基づく主観的評価にも依存する。新冠肺炎疫病の前例のない性質とその経済への影響を考慮して、予測のための主観的評価と判断の数は大幅に増加し、直接対応する歴史データセットがないためである。私たちが公正な価値を決定する方法は、会計基準アセンブリ820および825における指示に基づいており、私たちの歴史的損失経験に部分的に基づく。もし会員行為が経済状況によって変化し、経済状況とその他の入金能力に影響する要素がどのように私たちの生涯ローン損失の推定に影響するかを予測できない場合、私たちが公正価値で計算した受取べきローンの公正価値は減少する可能性があり、これは純収入を減少させるだろう。私たちの公正価値の計算は見積もりであり、これらの見積もりが正確でなければ、私たちの運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。州監督管理機関と連邦監督管理機関は私たちの公正価値の計算を監督しないし、伝統的な銀行とは異なり、私たちは銀行監督機関による私たちの損失推定或いは公正価値計算の定期的な審査を受けない。また、我々の債務融資には違約トリガ要因が含まれているため、損失の予測要因として、違約や損失の増加は、債務融資を得る機会を減少または終了させる可能性がある。
私たちの四半期業績は大幅に変動する可能性があり、私たちの業務の基本的な表現を完全に反映できないかもしれません。
私たちの四半期運営結果は未来に大きな差があるかもしれないが、私たちは公正価値オプション及び新冠肺炎疫病の絶えず変化と不確定な持続時間などの要素を選択したため、私たちの運営結果に対する期日ごとの比較は意味がないかもしれない。したがって、どの四半期の業績も必ずしも未来の表現を暗示しているとは限らない。四半期の財務業績は変動する可能性があります
様々な要因の影響を受け，その中のいくつかの要因は我々が制御できないため，我々の業務の基本的な表現を完全に反映できない可能性がある.私たちの四半期の財務業績の変動を招く可能性のある要素は以下の通りです
•融資額、製品、融資の組み合わせ、そして私たちの融資ルート
•ローンの事前返済の数量と程度
•私たちの直販や他のマーケティングルートの有効性は
•私たちには信用リスクモデルの有効性があります
•新製品と供給ルートのタイミングと成功
•メンバーの買収、新製品やサービスの開発、当社の業務、運営、インフラの維持と拡大に関する支出を含む運営費用および資本支出の額と時間
•純販売率
•貸借対照表上の資産および負債の公正価値を調整する
•私たちは訴訟や規制法の執行努力(またはその脅威)や私たちの産業に普遍的な影響を与える努力に参加している
•私たちの業務に影響を与える法律法規の変化
•私たちの貸借コストと資本市場に入る機会；
•全体的な経済、工業と市場状況は、経済減速、衰退、金利とインフレ率の上昇及び信用市場の引き締めを含む。
しかも、私たちはローンの需要に対して明らかな季節性を持っており、第1四半期の需要は通常低い。季節的な減速は主に第4四半期の休暇前後のローン需要の旺盛さと、私たちのメンバーが第1四半期に利用可能なキャッシュフローが一般的に増加したためであり、税金還付から受け取った現金を含み、これは彼らの借金需要を一時的に減少させた。私たちの成長は私たちの全体的な財務業績の季節性を隠していますが、将来私たちの運営業績はこのような季節的な影響を受け続けることが予想されます
持続的な新冠肺炎疫病はすでに私たちの業務と運営結果に不利な影響を与え続ける可能性がある。
新冠肺炎疫病及び各国政府と私営企業が疫病に対応するために取った健康と安全措置は、全世界の経済活動と消費者行為に重大な影響を与え、そして引き続き経済不確定性をもたらした。労働者不足、サプライチェーン問題、インフレ圧力、ワクチンと検査要求、新変種の出現及び回復とその後の制限及び衛生と安全に関連する措置を取り消し、新しい変種の出現に対応し、過去に発生し、未来にも発生する可能性がある。2020年から2022年まで、私たちは新冠肺炎の影響を受けた会員に支払い減免オプションを提供し、困難な計画、支払い免除計画、滞納金の免除、その他の借り手の宿泊を含む。将来、私たちは追加的な支払い減免オプションを提供し、連邦緊急事態の終了時にいくつかのオプションの提供を停止するかもしれない
私たちは、既存または未来の変異体、または他の公衆衛生危機を含む、全世界または地域の新冠肺炎が息を吹き返す将来の経路または影響を予測することができない。衛生流行病や新冠肺炎を含む大流行による長時間の中断は私たちおよび私たちのメンバー、サプライヤー、パートナーにマイナス影響を与える可能性がある。
わが社や業界に対する否定的な宣伝や大衆の見方は、私たちの名声、業務、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
消費ローン条項、独自の信用リスクモデルの有効性、プライバシーおよびセキュリティ実践、開始、マーケティング、サービスおよび収集、人工知能の使用、および他のビジネス実践または計画、訴訟、規制適合性およびメンバーの経験を含む当社の業界または会社の負の宣伝については、不正確であっても、私たちの名声や私たちのブランドやビジネスモデルへの信頼に悪影響を与え、または私たちのビジネス実践の変化をもたらす可能性があります。私たちは定期的にメディアや消費者権益擁護者と接触しており、過去と未来は私たちの業務慣行や政策を修正することで質問に答え、私たちの使命とよりよく一致するかもしれない。私たちは質問に答えたにもかかわらず、いくつかのメディアと消費者権益擁護者は、私たちが修正した過去のやり方を選択し、強調し続けた。ソーシャルメディアの急増は否定的な世論が私たちの名声と業務に影響を及ぼす可能性を増加させるかもしれない。私たちの名声は新しい会員を誘致し、既存の会員を維持するために非常に重要だ。私たちは良い名声を持ち、会員に卓越した体験を提供すると信じていますが、会員と良好な関係を維持していく保証はありません。
さらに、否定的な見方は、私たちがより多くの制限的な法律法規によって制限され、調査、法執行行動、そして訴訟を受ける可能性があるかもしれない。法律が変化すれば、私たちのどんな製品や私たちのマーケティングやサービスに影響を与えるか、あるいは私たちがこのような調査、法執行行動、訴訟の対象になれば、私たちの財務状況や運営結果は不利な影響を受けるだろう。新製品への参入、および銀行業務または新たな開始チャネル、例えば銀行パートナーシップや他のパートナーシップへの参入は、負の宣伝をもたらすか、または追加の審査を招く可能性がある。
私たちの名声に対する損害はまた、従業員または元従業員の不当な行為、アウトソーシングサービス提供者の不適切な行為、またはその他を含む多くの他のソースから来る可能性がある取引相手私たちまたは私たちのパートナーは、サービスおよび品質の最低基準、および会員情報およびコンプライアンス障害およびクレームの保護不足を達成できませんでした。コミュニティ開発金融機関(CDFI)としての認証を保つことができなければ、私たちの名声も損なわれる可能性がある。
私たちの高技能従業員に対する競争は非常に激しく、私たちは私たちの業務成長を支援するために必要な従業員を引き付け、維持することができないかもしれない。
ますます多くの会社が遠隔あるいは混合作業手配を提供することに伴い、高技能人材、特に工事とデータ分析者の競争は全国的に極めて激しく、かつ引き続き激化する可能性がある。私たちは、特に私たちの成長戦略を追求する際に、多くの分野で合格者を探し、採用する困難に直面し続けることを経験し、予想している。人を招くことができないかもしれません
このような人々の賃金水準を維持することは私たちの既存の賃金と賃金構造と一致する。私たちと競争する多くの会社は私たちよりも多くの資源を持っており、より魅力的な雇用条件を提供できるかもしれない。特に、応募者、特にハイテク業界の応募者は、その仕事に関連する任意の株式の価値を得る可能性があることを考慮することが多いため、私たちの株価が大幅に変動したり、さらに下落したりすることは、私たちの採用戦略に悪影響を及ぼす可能性がある。また、米国の移民政策の変化や、公衆衛生危機により感染症への接触を制限するための隔離または他の予防措置が必要であるため、世界旅行の制限は、人材の募集および/または維持能力を制限する可能性がある。2023年2月、私たちは会社の10%のリストラを発表した。この減少は新しい人材を誘致、維持、採用することをより困難にする可能性がある。私たちが適切な人材を誘致し、維持することができなければ、私たちの業務経営や企業戦略を実現する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
また、私たちは従業員の訓練に多くの時間と費用を投入し、これは彼らが彼らの競争相手を募集することを求める価値を増加させた。もし私たちが私たちの従業員を引き留めることができなければ、私たちは彼らの後継者の募集と訓練に巨額の費用を発生する可能性があり、私たちのサービスの質と私たちのメンバーにサービスを提供する能力は不利な影響を受ける可能性がある。
もし私たちがどんな重要な管理者のサービスも失ったら、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
私たちの未来の成功は私たちの重要な管理者たちの持続的なサービスと表現に大きく依存する。このような従業員たちに対する競争は非常に激しく、私たちは重要な人員を代替し、吸引し、維持することができないかもしれない。私たちは私たちの高級管理チームのすべての会員たちに重要な人物保険を提供しているわけではない。私たちの高度な管理チームまたは重要なチームのメンバーのサービスを失うこと、および彼らのいずれかを交換する過程、または必要に応じてより多くの合格者を引き付けることができず、これらすべては大量の時間と費用に関連し、私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちの成功と未来の成長は私たちのブランドとマーケティング努力にかかっている。
もし私たちのマーケティング努力が成功しなければ、あるいはもし私たちがブランドマーケティング活動を展開する上で成功しなければ、私たちは会員を誘致し、維持し、新しい戦略パートナーを誘致し、業務を発展させる能力はマイナス影響を受けるかもしれない。将来、私たちは私たちのマーケティングのために大量の資源を投入し続けるつもりです。特に私たちのブランドを発展させる時に。もし私たちの既存のどのマーケティングチャネルもそれほど有効でなくなった場合、これらのチャネルのいずれかを継続して使用することができなければ、これらのチャネルを使用するコストが大幅に増加する場合、または、私たちが提供する追加の製品またはサービスの使用を含む、コスト効果のある方法で新しい会員を引き付けることができない場合、または既存の会員の活動を増加させることができないかもしれない。私たちが開始した信用製品の規模、価値または総数、または他の製品の選択と使用を増加させることで、私たちのマーケティングコストを回収することができなければ、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはデジタル買収のすべての予想されるメリットを実現できないかもしれませんが、合併やこれらのメリットの実現時間は予想よりも長いかもしれません。
OportunとDigitのプラットフォーム，製品，サービスを組み合わせることで，顕著な利点と相乗効果が実現できると信じている.私たちが業務を統合し、期待される利益と相乗効果の実現を求めていくにつれて、私たちは引き続き多くの注意と資源を投入して、私たちの業務実践と運営をうまく調整する必要があり、これは両社の業務を混乱させる可能性があります。買収のすべてのメリットは、予想される成長機会を含めて、予想されたように実現されないかもしれないし、予期された時間枠内で実現されないかもしれない、あるいは全く実現されない可能性がある。買収を実現できなかった予想収益は私たちの経営業績或いはキャッシュフローに不利な影響を与える可能性があり、1株当たりの収益の希釈、買収のいかなる付加価値効果を減少或いは延期し、そして私たちの普通株価格にマイナス影響を与える可能性がある。
いかなる買収、戦略投資、新規事業への参入、合弁企業、資産剥離、その他の取引は、戦略目標を達成できず、私たちの持続的な運営を混乱させ、あるいは運営困難、負債、支出を招き、私たちの業務を損害し、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちの成功は私たちの業務を発展させる能力にある程度かかっているだろう。場合によっては、内部開発ではなく、補完業務や技術を買収することで実現することにすることができます。適切な買収候補を決定することは困難で、時間がかかり、高価である可能性があり、私たちは確定した買収を成功させることができないかもしれない。私たちは以前に買収したことがあり、将来的には補充資産や業務を買収することも可能だ。買収に直面しているリスクは
•管理時間と重点を私たちの業務を運営することから買収統合課題に対応することに移します
•中国の財政資源を利用して期待どおりの利益を達成できない可能性のある買収や投資を行う
•買収された技術、製品、またはビジネスは、予想される収入、利益、生産性、または他の利益レベルを達成できない
•技術、製品開発、販売、マーケティング機能を調整し、行政システムを統合する
•買収された会社のメンバーを私たちのシステムに移行させます
•買収された会社の従業員を保留する
•既存の監督管理機関の中で良好な地位を維持すること、あるいは任意の必要な承認を得ること、新しい監督機関の監督を受け、買収された業務を監督することを含む監督リスク
•買収は株式証券の希釈発行や債務の発生を招く可能性がある
•買収された会社の従業員を私たちの組織に統合することに関する文化的課題
•買収前に有効な制御プログラムおよび政策の企業が制御プログラムおよび政策を実施または改善する必要がない可能性がある
•このような取引で得られた融資または無形資産または他の資産の潜在的なヒットは、特定の時期の私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
•特許及び商標侵害クレーム、違法行為、商業紛争、セキュリティホール及び事件、税務責任及びその他の既知及び未知の責任を含む被買収会社の買収前の活動責任；
•私たちに不利な条項、知的財産権の許可または放棄、または私たちの責任リスクを増加させることを要求する契約義務を負う；
•買収された会社に関する訴訟、クレーム、または他の責任。
これらのリスクや将来の買収や投資で遭遇する他の問題を解決できず、これらの買収や投資の期待収益を実現できず、予期しない債務を発生させ、全体的に業務を損なう可能性があります
詐欺活動は、私たちの業務、ブランド、名声に悪影響を及ぼす可能性があり、詐欺リスクを低減するための措置を継続することが求められています
第三者は、詐欺を実施しようとし続ける可能性があると予想しており、他にも、信用製品を詐欺的に取得したり、盗まれた身分や個人情報を用いて架空の口座を作成したり、盗難金融商品を利用して取引を行ったりする可能性があり、第三者は、実物取引では不可能である可能性がある往々にして発見されにくい乱用計画や詐欺攻撃への参加を求める可能性もある。これらのリスクに関連するリスクには，資金盗難や他の通貨損失が含まれており，迅速に発見できなければ，これらの損失の影響が悪化する可能性がある。詐欺活動は詐欺活動が発生してから長い間発見される可能性があり、その深刻さと潜在的な影響は発見されてから長い間完全に解明されていないかもしれない。詐欺や乱用行為のリスクを検出·低減する措置は複雑であり、継続的な監視と強化が必要であり、詐欺の検出と予防、特に新たで進化していく詐欺形態や新たな製品供給や拡大に関連する詐欺については無効である可能性がある。もしこのような措置が成功しなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
我々は努力したにもかかわらず、詐欺的または他の悪意のある活動および人為的エラーまたは汚職の可能性は完全には除去できず、私たちのネットワークおよび制御環境以外の個人移動および計算装置のますますの使用を含む新技術の配備に従って発展するだろう。しかも、私たちの製品とサービスを増加させることは、私たちが今まで経験したことのない詐欺活動の機会をもたらすかもしれない。多くの変化する詐欺計画と私たちの製品やサービスの乱用は、私たちに大きなコストと責任を負わせ、私たちの業務のやり方を変更することを要求し、私たちに巨大な救済コストを発生させ、メンバーが私たちの製品やサービスに対する信頼を失ったり、使用を減らしたり、私たちの名声やブランドを傷つけ、経営陣の業務への注意を移し、訴訟(集団訴訟を含む)を招き、より厳しい規制審査と可能な規制調査と介入を招き、これらはいずれも私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
セキュリティホールと事件は私たちの名声を害し、私たちの運営結果に悪影響を与え、私たちに責任を負わせるかもしれない。
私たちが会員の名声と能力を引き付け、維持し、サービスする能力は、私たちの技術インフラと、私たちが運営に使用している第三者インフラの信頼できる性能と安全性に依存します。これらのシステムは、地震、悪天候条件、その他の自然災害、テロ、痴漢従業員、停電、電気通信故障、ネットワークセキュリティリスクなどの要因によって破壊または中断される可能性がある。我々は、機密情報を取得すること、データを破壊すること、サービスを中断または低減すること、私たちのシステムの完全性および利用可能性を脅かすこと、分散拒否サービス攻撃、社会工学、セキュリティホールおよびイベント、ならびに他の浸透、リーク、または他の同様のイベントを取得する可能性がある実際的または許可されていないアクセス、情報の不適切な処理または乱用、コンピュータウイルスまたはマルウェア、ならびにネットワーク攻撃の対象になり続けるであろう。我々の業務の自動化の性質は，我々をハッカー攻撃の魅力的な目標とする可能性があり，コンピュータマルウェア，物理や電子侵入，中断のような攻撃を受けやすい可能性がある.また、当社と当社の多くの連絡センター従業員のための遠隔勤務手配を採用することは、消費者や従業員のプライバシー、ITセキュリティ、電子振込やその他のオンライン活動の増加による詐欺懸念の増加を招く可能性があります。データ漏洩および他のネットワークセキュリティイベントがますます一般的になるにつれて、地政学的衝突中に国家がサポートするネットワークセキュリティ攻撃の激化、例えばウクライナの持続的な衝突、不正なアクセスを得るためのネットワークセキュリティ攻撃のための技術、情報技術システムを麻痺または破壊させる技術がしばしば変化する。私たちは産業範囲の抜け穴を見て見続け、このような抜け穴は私たちまたは他の側のシステムに影響を及ぼすかもしれない
私たちはまた、サプライヤー、支払い処理業者、および彼らとの合意のために機密情報にアクセスできる他の当事者を含む、間接技術、ネットワークセキュリティ、および私たちとの業務往来、または私たちがそれに依存して、私たちの業務活動を促進または支援するメンバーおよび他の第三者に直面しています。銀行パートナーシップを使用することは、私たちと任意のパートナーの情報技術インフラとの相互作用と、私たちの間でメンバー情報を共有することによって生じる追加の情報セキュリティリスクにさらされるかもしれません。私たちは、私たちまたは私たちのシステムとネットワーク、または私たちと業務が取引されているいかなる第三者のシステムおよびネットワークが破られていないか、または私たちのいかなるシステムおよびネットワークを破壊または中断させる可能性のある利用可能な欠陥やエラーを含まないかを保証することはできません。当社の従業員、請負業者、第三者サプライヤー、ビジネスパートナー、または悪意のある第三者の不注意または故意の行為は、潜在的な抜け穴を利用する可能性があります
私たちは、私たちと業務往来のある第三者が、第三者へのプライバシー、秘密保持、またはデータセキュリティに関連する法律または他の義務を履行できなかったか、または私たち、私たちの第三者プロバイダまたはパートナーに影響を与えるいかなるセキュリティホールも、政府の調査、法執行行動、規制、罰金、訴訟、または提唱団体または他の人の私たちに対する公開声明をもたらす可能性があります。さらに、データセキュリティ事件は、第三者が私たちに信頼を失ったり、私たちが違反したという第三者のクレームを受ける可能性があります
プライバシーや守秘に関する義務。会員または他の人は、セキュリティホールまたは他のイベントが私たちに影響を与えていると考えており、セキュリティホールや他のイベントが私たちまたは私たちの第三者プロバイダまたはパートナーに影響を与えていなくても、私たちの名声を損なうことを含む、私たちに任意またはすべての前述の影響を与える可能性がある。安全不足に対する見方であっても、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのメンバーを誘致し、維持する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。
我々は，セキュリティホールや他のセキュリティ関連イベントの検出と防止に大きなコストが発生し，将来の脆弱性やイベントを防止するために我々のシステムやプロセスを改善していくにつれて，我々のコストが増加すると予想される.不正アクセス、アクセスまたは使用、アクセス、紛失、腐敗、開示、または他の方法で私たちのデータを処理する事件は、私たちの業務を混乱させる可能性があります；私たちの名声を損なう可能性があります；適用された連邦および/または州が通知法律と外国同等の法律に違反するように強要する；私たちを訴訟、規制調査および監視または強制的な是正措置の影響を受けさせ、データベースの内容の正しさを確認すること、または個人情報のプライバシーおよび安全を保護する法律および契約義務を含む法律および契約義務の下の責任を負わせることを要求します。これは、私たちがこの事件を処理し、さらなる違反や事件を防止するために努力するコストを増加させ、重大な法的および財務的リスクおよび/または名声被害をもたらす可能性がある。セキュリティホールに関するこのような強制的な開示は費用が高く、一般的な否定的な宣伝につながることが多い。
私たちは、第三者と合意された任意の合意における任意の責任制限条項が実行可能または十分であるか、または他の方法で任意の特定のネットワークセキュリティクレームに関連する任意の責任または損害から私たちを保護することを保証することはできない。私たちは特定の安全とプライバシーの損害をカバーするミス、漏れ、そしてネットワーク責任保険を保有している。しかし、私たちの保険が経済的に合理的な条項で提供され続けるか、1つ以上の多額の請求を十分な金額でカバーするか、または保険会社が未来のクレームを保証することを拒否しないということは確認できない。私たちが提起した1つ以上の多額のクレームに対する成功主張 利用可能な保険範囲を超える保険、または私たちの保険証書が変化し、保険料の増加または大量の損害賠償額または共同保険要件の実施を含めて、私たちの業務および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの小売店はまた実体会員ローン文書を処理して、その中には私たちの会員に関する機密情報が含まれていて、財務と個人身分情報を含みます。我々は実物記録を小売店以外の異なる記憶位置に保存する.私たちの小売場所または他の記憶場所からの会員情報およびデータの紛失または盗難、または他の無許可アクセスまたは使用は、追加の規制審査、可能な民事訴訟、および可能な財務責任および損失に直面させる可能性があります
当社のコンピュータシステムおよび重要な第三者プロバイダの任意の重大な中断は、当社のウェブサイト、アプリケーション、製品、またはサービスの利用可能性を損なう可能性があり、または他の方法で当社のビジネスを損なう可能性があります。
私たちが製品とサービスを提供し、他の方法で私たちの業務を運営し、適用される法律を遵守できるかどうかは、当社のコンピュータシステムと第三者データセンター、および第三者プロバイダの効率的かつ断続的な動作に依存します。システムまたはソフトウェア障害、自然災害、悪天候条件、衛生流行病または流行病、テロ、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、物理または電子侵入、技術エラー、内部脅威、停電、または他の事件に起因するサービス中断にいつでも遭遇する可能性がある第三者プロバイダおよびパートナーによって提供されるシステムを含む、我々のコンピュータシステム。このようなイベントは、私たちのローンにサービスを提供する能力、ローン申請を処理し、私たちのメンバーにデジタル銀行サービスを提供する能力を含む、私たちのウェブサイト、アプリケーション、製品またはサービスの利用可能性を中断するか、またはその機能に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの災害復旧計画はまだ実際の災害条件下でテストを行っておらず、障害が発生した時にすべてのデータやサービスを回復する十分な能力がないかもしれません。さらに、我々の第三者プロバイダへの依存は、私たちの運営がこれらの第三者プロバイダに適切なコミュニケーションを行い、彼ら自身のサービス中断に迅速に応答するため、内部またはタイムリーに運営問題を解決できないことを意味するかもしれない。
現在および統合された新しいシステムを維持するために技術変更およびアップグレードを実施することは、サービス中断、取引処理ミス、またはシステム変換遅延を招く可能性があり、適用された法律を遵守できない可能性があり、これらはすべて私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。金融サービス業に適用される新技術やビジネスプロセスは引き続き出現し，これらの新技術やビジネスプロセスは現在使用されているものよりも優れている可能性が予想される.キーシステムやアプリケーションが時代遅れになり、より良いシステムやアプリケーションが利用可能になるため、新しい技術の採用に成功する保証はない。現在の技術およびビジネスプロセスを維持および/または改善し、容量制限を解決し、私たちのシステムをアップグレードし、私たちの技術およびインフラを持続的に開発できなければ、私たちの運営を混乱させたり、私たちの製品やサービス競争力を低下させたりする可能性があります
また，我々が開発した日常操作のためのソフトウェアは非常に複雑であり，検出できない技術誤りを含む可能性があり，これらの誤りは我々の計算機システムを故障させる可能性がある.例えば、私たちが発行したすべてのローンは、私たちの独自の自動引受プロセスに関連しており、私たちのコンピュータシステムの効率的で持続的な動作に依存している。我々の自動保証プロセスに関連するコンピュータシステム障害、およびこの自動保証プロセスに関連する任意の技術または他のソフトウェアエラーは、潜在会員の能力を正確に評価することに影響を与える可能性があり、これは重大なクレームおよび責任および負の宣伝を招く可能性がある。また、破損したり中断したりした場合、私たちの保険証書は私たちのいかなる損失も賠償するのに十分ではないかもしれません
私たちは私たちの会社の戦略や保証とサービスのやり方を変えるかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの業務の成長と発展に伴い、私たちは、私たちの株主に通知することなく、将来的にわが社の戦略のいくつかの側面や私たちの任意の保証ガイドラインを変更することができます。戦略または私たちの保証またはサービス慣行の任意の変化は、メンバーの組み合わせ、製品およびサービス製品、私たちの融資グループのリスク状況、および運営および規制コンプライアンス要件を含む、様々な方法で私たちの業務に影響を与える可能性があります。私たちはまた、販売ローンの数を増加または減少させることを含む、私たちのローン販売全体に関する戦略を修正することを決定するかもしれない。私たちは引き続き私たちの業務戦略と保証とサービス実践を評価して、引き続き変更します
絶えず変化する経済状況、監督管理要求と業界慣例に適応する。また、私たちの保証とサービスのやり方の変更は私たちの信用利差を縮小し、金利リスク、違約リスク、流動性リスクへの開放を増加させる可能性があります
私たちは、これらの地理的地域に関連する適用された法律や法規を遵守しない場合、または需要や成長を正確に予測しなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に新たな地理的地域への拡張を継続しようとしている。
私たちは戦略的パートナー関係や国家銀行規約を含む新たな地理的地域への拡張を続けるつもりだ。しかも、私たちが現在運営していない各新州は、私たちの製品とサービスに適用される異なる法律法規を持っているかもしれない。したがって、私たちは様々な連邦と州消費者融資法を含む重大な追加的な法律と規制要求を受けることが予想される。私たちは、リスクの管理や、新しい地域や戦略的パートナーシップに関連するこれらの追加の法律および規制要件のコンプライアンス要件について経験が限られている。コンプライアンスコストと私たちが新しい地域でこのような規制要件を遵守できなかったことは私たちの業務を損なう可能性があります。もし私たちのパートナーが彼らのサービスを提供することを決定したり、これ以上提供できない場合、私たちは私たちの融資取引を一時的に中断させるかもしれないし、あるいは私たちはいくつかの州や特定の場所で業務を展開できないかもしれない
私たちは地理的集中の危険に直面している。
私たちの融資源の地理的集中度は、私たちを特定の地域に関連するリスクによって増加する損失リスクに直面させるかもしれない。米国のある地域では弱い経済状況や高い失業率を経験することがあるため，全国の類似融資に比べて延滞や損失率が高くなる。また，特定の地理地域の自然災害，人為災害や衛生流行病や流行病は，これらの地域の延滞率や損失率を高くする可能性がある。私たちの売掛金の大部分はある州から来ています。私たちが運営している州では、源は通常大都市地区と他の人口中心とその周囲に集中しています。したがって、経済状況、自然、人為的災害、衛生流行病または流行病、金融サービス会社を論争のある政治的または社会問題に誘致する公共政策、または特にこれらの州や地域に影響を与える他の要因は、売掛金の延滞や違約状況に対応して悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。また、いずれかの州の政府当局が私たちに行動したり、私たちの業務に影響を与える行動をとったりすれば、私たちの未返済売掛金が1つ以上の州に集中することは、私たちに比例しない影響を与えるだろう
2022年12月31日現在、私たちが持っている元本残高の45%、26%、9%、5%、および4%は、それぞれカリフォルニア州、テキサス州、フロリダ州、イリノイ州、ニュージャージー州からのメンバーと関係がある。これらのリスク要因の中で言及された任意のイベントが、私たちが運営または運営を開始する予定の地域で発生したり、比例しない影響を与えたりすれば、より多くの延滞および融資損失または将来の供給源の減少を含む、多くの点で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの独自の信用リスクモデルは、第三者データを使用して私たちのメンバーの信頼を評価および予測することにある程度依存し、私たちがそのような第三者データを許可または使用する能力を失った場合、またはそのような第三者データが不正確である場合、私たちの運営結果を損なう可能性がある。
私たちは、第三者代替データ、信頼局データ、アプリケーションデータ、および私たちのメンバーの一定期間の支払い表現を監視することによって得られた信用経験を用いて構築された統計モデルである独自の信用リスクモデルに依存する。もし私たちが信用リスクモデルで使用されているいくつかの第三者データにアクセスできない場合、あるいはこのようなデータへのアクセスが制限されていれば、潜在的なメンバーの能力が影響を受けることを正確に評価し、私たちの融資グループに存在する可能性のある信用損失を効果的に予測することができない可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を与えるだろう。信用局データと他の代替データソースとを含む第三者データソースは、我々のリスクエンジンがまとめ、申請者を採点し、信用決定を行い、我々の検証過程でメンバーが報告した情報を確認するための信用リスクモデルのために使用される。第三者から受け取った会員に関する情報が正確でない場合、またはその会員の信頼を正確に反映できない場合、私たちの引受プロセスを通じてリスクの高い会員に融資を提供し、および/または正確に提供してくれない融資価格をもたらす可能性があります。我々は，大量の第三者データソースと多様な信用要因を我々の独自信用リスクモデルに使用しており，個人報告の不正確なリスクを緩和することはできないが解消に寄与している.また，第三者データにアクセスするコストが増加する可能性があり，あるいはこのような第三者データプロバイダとの条項が悪化する可能性がある.近年、個人情報の濫用や不適切な共有に関する広く知られている疑惑により、政府は、個人情報の保護や米国や他国の会社が個人データを使用または共有することの審査を拡大している。このような検討は、場合によっては生じており、将来的には、個人情報の使用および共有に関連するより厳しい法律および条例を通過することにつながる可能性がある。これらのタイプの法律および法規は、当社の第三者データソースが情報を共有することを禁止または著しく制限するか、または独自の信用リスクモデルを開発する際に個人データを使用することを制限するか、または詐欺を防止する目的で制限される可能性があります。これらの制限はまた、いくつかの製品またはサービスの開発またはマーケティングを抑制したり、会員にこれらの製品またはサービスを提供するコストを増加させたり、信用結果を予測したり、詐欺を防止するためのクレジットモデルの有効性を低減したりすることができる。
私たちは詐欺を最小限にするための手続きに従って会員の身分と住所を検証する。これらのプログラムは、真正性を確保するために申請者の身分証明書を目視で検査すること、給与明細書または銀行の請求書を審査して収入および雇用を証明すること、および信用局、詐欺検出データベース、および他の代替データ源からの情報の分析を審査して、身分、雇用、収入、および他の債務義務を確認することを含むことができる。融資審査中に考慮されたいかなる情報も不正確であれば、故意であっても無意識であっても、融資融資前にこのような不正確さが検出されなかった場合、融資の違約リスクは予想よりも大きくなる可能性がある。もし私たちのどんな手続きにも従わなかったら、あるいはこのような手続きが失敗したら詐欺が発生するかもしれない。さらに、融資を申請した日の後、メンバーが以前に存在した債務を違約または延滞する可能性があり、追加の債務を負担すること、仕事を失うこと、または他の収入源を失うこと、または他の不利な財務事件を経験する可能性がある。詐欺活動や詐欺活動の著しい増加は、規制介入を招く可能性もあり、私たちの運営結果、ブランド、名声に悪影響を与え、詐欺リスクを低減するためにより多くの措置をとることが求められており、コストが増加する可能性があります
金融機関を含む取引相手の財務状況の悪化は、信用損失に直面させ、流動性の獲得を制限したり、私たちの業務を混乱させたりする可能性がある。
私たちはすでに、ブローカーや取引業者、商業銀行、投資銀行、ヘッジファンド、その他の金融機関と融資やデリバティブ取引を行う金融サービス業との取引相手になる可能性がある。また、米国と世界の金融サービス機関の運営は相互に関連しており、1つ以上の金融サービス機関の財務状況が低下しているか、またはそのような金融機関の信用状況が不足していると考えられており、信用損失や違約に直面させ、流動性の獲得を制限したり、他の方法で私たちの業務を混乱させたりする可能性がある。そのため、我々の融資やデリバティブ取引は取引相手に違約のリスクを直面させ、市場流動性が不足している時期には、このリスクが悪化する可能性がある
私たちのサプライヤー関係は私たちを様々なリスクに直面させ、第三者が法律や法規の要求を遵守できなかったり、私たちの運営に重要な各種サービスを提供したりすることは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
他にも、私たちの融資開始、サービス、および他の活動を支援するために、金融、技術、および他のサービスを含む重要なサービスを提供するサプライヤーがいます。私たちの新しいルート、製品、または市場への拡張は、より多くの第三者サービスプロバイダ、戦略的パートナー、および私たちが依存するかもしれない他の第三者を導入するかもしれない。例えば、保証された個人ローン製品については、第三者と協力して、推定値、所有権管理および所有権処理、回収および再マーケティングに関する情報および/またはサービスを提供する。これらのタイプの第三者関係は、私たちの協力銀行の連邦銀行監督機関(連邦準備委員会、通貨監理署、連邦預金保険会社)と、私たちの消費者金融サービス監督機関(州監督機関やCFPBを含む)のますます厳しい規制要求と注目を受けており、これは管理参加の範囲を拡大し、第三者サプライヤーを使用することから得られるメリットを減少させる可能性がある。私たちのサプライヤーとパートナーが提供された特定の製品またはサービスに適用される法的要件を遵守できなかった場合、私たちは不利な影響を受ける可能性がある。さらに、私たちの銀行パートナーまたは彼らの規制機関が、私たちが第三者サプライヤーに対するより高い規制基準に達していないと結論した場合、私たちは法執行行動、民事罰金、停止、停止の規制命令、または他の救済行動の影響を受ける可能性がある。
場合によっては、第三者プロバイダは、彼らが私たちに提供するサービスの唯一のソース、または限られた数のソースのうちの1つである。私たちのほとんどのサプライヤー協定は、通知が少ない場合、または通知なしで終了することができます。もし私たちの現在のサプライヤーが停止したり、受け入れ可能な条項でサービスを提供し続けることができない場合、私たちは許容可能な条項で他のサプライヤーから代替製品をタイムリーかつ効率的に調達することができないかもしれません。私たちが制御できない要因で任意の第三者サプライヤーが必要なサービスを提供できなかった場合、規制された法執行行動の影響を受け、経済的、名声的な被害を受け、そのようなサービス中断を解決する巨額のコストが生じる可能性がある。
私たちの使命は、私たちのメンバーがより良い未来を築くことができるように、包括的で負担できる金融サービスを提供することであり、これは私たちの株主の短期的な利益と衝突する可能性がある
私たちの使命は、私たちのメンバーがより良い未来を築くことができるように、包括的で負担できる金融サービスを提供することです。私たちは、私たちの決定が私たちの短期運営結果にマイナスの影響を与えたとしても、私たちのメンバーに利益を与え、したがって、私たちの業務に長期的な利益を提供するという決定を下し続けている。例えば、私たちは私たちの目標メンバーが私たちのローンを負担できる目標を推進するために、私たちが受け取る最高金利を制限した。私たちの決定は、私たちの短期財務結果にマイナス影響を与えるか、あるいは私たちが期待する長期的な利益を提供することができず、私たちの業務運営、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
もし私たちが私たちの発展に従って私たちの企業文化を維持できなければ、私たちは革新、協力、そして私たちの業務に貢献するための使命を失うかもしれない。
私たちは私たちの成功の重要な要素が私たちの企業文化と私たちの使命に対する堅固な約束だと信じている。私たちは、このような使命に基づく文化は革新を促進し、チームワークを奨励し、創造力を育成すると信じている。私たちの使命は、私たちの経営理念と、私たちのメンバー、私たちの従業員、私たちの文化に対する重視を定義し、私たちの従業員を強化していきます。私たちの持続的な成長に伴い、統合前または将来の買収によって得られた従業員や業務を含めて、私たちの企業文化や長期的な使命を維持することが難しいという価値のある側面が発見されるかもしれません。遠隔優先の会社として、私たちの企業文化を保護することは困難かもしれませんし、従業員の士気や生産性に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちを保護できなかった文化は、私たちの従業員の誘致と維持、革新とチームワークの奨励、私たちの使命と会社の目標に効果的に集中し、追求する能力を含む、私たちの未来の成功にマイナスの影響を与える可能性がある
私たちは私たちの業務を運営するのに十分な数の時給バイリンガル従業員を雇用することに依存し、最低賃金法を含む政府のこれらの従業員や他の従業員に関する法規制の制約を受けている
私たちの労働力は主にバイリンガル職員たちで構成されていて、彼らは時間ごとに働いている。私たちが運営しているいくつかの地域では、1時間あたりのバイリンガル従業員の競争は非常に激しく、1時間あたりのバイリンガル従業員の十分な数の不足は私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。また、最低賃金と休暇要件、医療福祉、失業と販売税、残業と労働条件、移民身分を含む従業員関係に関する適用規則と条例を支配しています。私たちは時々賃金と労働時間補償を含めて雇用に関する請求を受けるだろう。また、立法は最低賃金を向上させ、従業員福祉コスト、労働者補償保険料率、コンプライアンスコスト、罰金などの追加の労働コスト構成要素を増加させることは、私たちの労働コストを増加させるだろう
従業員の不正行為は私たちに金銭的損失、重大な法的責任、監督審査と名声損害をもたらし、それによって私たちを傷つけるかもしれない。
私たちの名声は、私たちの既存と潜在的なメンバー、そして私たちと業務往来のある第三者との関係を維持し、発展させるために重要です。私たちの従業員は、詐欺、再配向、会員資金の流用、融資取引の不当な執行、公金の流用と窃盗、個人と商業情報の開示、会員との相互作用時に合意を遵守していないことを含む、私たちの業務に悪影響を与える不当な行為を告発または従事する可能性があり、これは、私たちの活動によって直接的な損失と深刻な名声の損害を受ける可能性がある。従業員の不正行為はまた規制制裁を招く可能性があり、監督機関にこのような不正行為に基づいて、従業員に適用される規則を通知し、そのような規則に違反する行為を発見し、阻止するのに十分な監督システムと手続きが確立されていないことを決定させる可能性がある。私たち従業員の不当な行為、さらには実証されていない不正行為の告発さえも、私たちの名声と業務を損なう可能性がある
私たちの国際業務とオフショアサービス提供者は固有のリスクに関連しており、これは私たちの業務に損害を与える可能性がある。
私たちは2022年12月31日までにメキシコの3つの連絡センターに1，553人の従業員を持っている。これらの従業員は、会員向け連絡センター活動に関するいくつかの英語/スペイン語バイリンガル支援、連絡センターの行政および技術支援、およびバックグラウンド支援サービスを提供する。コロンビア、ジャマイカ、フィリピンでオフショア会員向けの連絡センター活動を提供し、将来的には他の国により多くの場所を設立する可能性がある米国のアウトソーシングパートナーとも交渉している。また、私たちはインドの技術開発センターでアウトソーシングパートナーと私たち自身の従業員を通じて従業員を配置しています。私たちはアメリカの海外従業員や請負業者を使用するサプライヤーを招いた。私たちのアウトソーシングパートナーは、2022年12月31日現在、コロンビア、ジャマイカ、フィリピン、インドで807人のフルタイム同等の職に相当する人員を独占的に提供してきた。このような国際活動は私たちがコントロールできない内在的なリスクに直面しています
•政府の規制や現地の法律の遵守を要求するリスク
•地方の許可と報告義務
•距離、言語と文化の違いのため、発展、人員配置と同時にいくつかの異なる外国業務を管理することは困難である
•異なる、不確定、重複、またはより厳格な地方法律法規；
•政治と経済の不安定、緊張、安全リスク、国際外交と貿易関係の変化
•州や連邦法規は、業務運営機能のオフショアを制限したり、オフショアパートナーに追加の許可証を取得したり、登録したりすることで、私たちに代わってサービスを提供することができるかもしれない
•自然災害、公衆衛生問題、流行病、流行病、戦争行為、テロ、そして他の私たちがコントロールできない事件
•消費者保護、知的財産権、プライバシー、データセキュリティ、腐敗、マネーロンダリング、輸出/貿易規制に関する米国法および外国法の適用を遵守する
•私たちのアウトソーシングパートナーとその従業員の不適切な行為、さらには実証されていない不正行為の告発である
•従業員の採用や維持に直接関与していないことによるリスク
•潜在的に不利な税金の発展と結果
私たちの国際業務および当サービス提供者のオフショア活動に適用される複雑な外国およびアメリカの法律、規則および法規に違反することは、名声損害、より厳しい規制審査、罰金、私たち、私たちの役員または従業員に対する刑事行動または制裁、および私たちの業務行為の制限を招く可能性があります
私たちの財務報告の内部統制に重大な欠陥があることが発見された場合、財務報告や開示制御プログラムの有効な内部統制を修復できない、あるいは維持できない場合、財務業績を適時に正確に報告する能力および私たちの普通株の市場価格は不利な影響を受ける可能性がある
私たちは提出された報告書の中で私たちが開示を要求する情報を開示することを確実にするために、私たちの開示制御、財務報告の内部統制、および他の手続きを作成したアメリカ証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)米国証券取引委員会規則及び表に指定された時間内に記録、処理、まとめ及び報告され、取引法により報告書に開示されなければならない情報が蓄積され、我々の主要幹部及び財務官に伝達されなければならない。財務報告書の開示制御および手続きおよび内部統制に対する私たちの有効性を維持し、向上させるために、会計に関連するコストおよび重要な管理監視を含む大量の資源を継続して増加させることが予想される。私たちの内部統制の十分性を維持できなかったり、そのために正確な財務諸表を適時に作成できなかった場合は、私たちの運営コストを増加させ、私たちの業務を運営する能力を深刻に弱める可能性があります。私たちの現在の統制と私たちが開発したどんな新しい制御も私たちの業務条件の変化によって十分ではないかもしれません。もし私たちの内部統制が不十分だと思われたり、財務諸表をタイムリーにあるいは正確に作成できなかったりすれば、投資家は私たちの経営業績に自信を失う可能性があり、私たちの株価は下落する可能性がある。しかも、もし私たちがこのような要求を満たし続けることができなければ、私たちはナスダックで上場し続けることができないかもしれない。
サバンズ·オキシリー法第404条は、当社の経営陣に、四半期·年次報告において財務その他の情報を証明し、我々の財務報告の内部統制の有効性に関する年間管理報告書を提供することを要求します。また、私たちの独立公認会計士事務所に、私たちの財務報告の内部統制の有効性を認証して意見を発表させなければなりません。財務報告の内部統制が有効であると断言できない場合や、必要に応じて独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制の有効性に意見を述べることができなければ、財務報告の正確性と完全性に対する投資家の信頼を失う可能性がありますこれは私たちがアメリカ証券取引委員会や他の規制機関の制裁や調査を受けることができるかもしれない
これは私たちが信用市場に進出し、より多くの株式を売却し、より多くの財務と管理資源を投入して欠陥を修復する能力に不利な影響を与えた
私たちは会員ローンを返済することで私たちの小売地で大量の現金を獲得したので、従業員のミスで窃盗や現金不足の影響を受ける可能性があります
私たちの業務は小売先ごとに大量の現金を受け取ることを要求しているため、盗難(従業員や従業員の協力を含む)のリスクと、従業員のミスによる現金不足に直面しています。私たちは過去に窃盗と窃盗未遂を経験した。これらのリスクを低減し、窃盗に保険を提供し、私たちの施設に安全対策を提供するための様々な手続きや計画を実施していますが、盗難や従業員のミスが発生しない保証はありません
私たちの業務は自然災害、公衆衛生危機、そして他の悲劇的な事件のリスクを受け、人為的な問題によって妨害されている。
重大な自然災害、例えば、地震、火災、ハリケーン、洪水、またはその他の悲劇的な事件 (気候変動により、多くの問題がより深刻かつ頻繁になっている)、またはストライキ、犯罪、テロ、社会不安、サイバー攻撃、流行病または他の公衆衛生危機、停電、地政学的動揺、または他の人為的問題による中断は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、カリフォルニア州北部または私たちがオフィスまたは施設または従業員が遠隔勤務している任意の他の場所で発生する重大な自然災害は、私たちの業務運営、財務状況、および見通しに悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの保険カバー範囲は、起こりうる損失を賠償するのに十分ではない可能性があります
我々のITシステムは，異なる地域に位置する高可用性バックアップデータセンターに定期的にバックアップされており，我々のタスクキー型システムに対して災害復旧テストも行っている.しかし、私たちはどんな予防措置をとるかもしれませんが、私たちのデータセンターで自然災害や他の意外な問題が発生すれば、私たちのサービスが長期的に中断される可能性があります。さらに、戦争行為、テロ、および他の地政学的動揺は、私たちの業務中断を招き、重要なデータ中断、遅延、または損失をもたらす可能性がある。
しかも、多くの会員たちは私たちの小売場所で支払いとローンを申請した。もし私たちの1つまたは複数の小売店が任意の原因または他の公衆衛生危機、局部天気事件または自然または人為的災害によって利用できない場合、私たちが業務を展開し、会員に適時に支払いを受け取る能力は不利な影響を受ける可能性があり、これは融資発行量の低下、延滞増加、損失増加を招く可能性がある。例えば，新冠肺炎が流行している一部の地域では，公衆衛生注文やその他の懸念により，いくつかの小売店を一時的に閉鎖しており，低い総原産地を招いていると考えられる。私たちのすべての小売店は現在開放されていますが、公衆衛生命令や他の公衆衛生危機に関する懸念から、必要に応じて小売店を一時的に閉鎖しなければならないかもしれません。小売店の閉鎖は、私たちの融資源、会員体験、経営業績、財務状況にさらに悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の業務連続性計画が不十分であることが証明され、人員および非クリティカルタスクアプリケーションが災害発生を宣言した後に所定の回復時間内に完全に動作することが保証されなければ、上記のリスクはさらに増加する可能性がある。もし私たちの人員、システム、あるいはメインデータセンター施設が影響を受けたら、私たちの業務運営は中断と遅延を受ける可能性があります。また、これらの事件が私たちの会員や彼らが適時にローンを返済する能力に影響を及ぼす場合、私たちの業務はマイナスの影響を受ける可能性がある。
しかも、世界経済と私たちの産業に及ぼす気候変化の影響は急速に変化している。私たちは私たちの業務環境の影響に関するより多くの規制、報告要件、基準、または予想される制約を受けるかもしれない。気候変動に関する業務リスクの低減が求められているが，どこで業務を展開しても気候に関する固有のリスクが存在する。私たちのどんな主要な場所も気候変化の悪影響を受けやすいかもしれない。例えば、私たちの湾区本部は気候に関連した事件を経験し続けている可能性があり、洪水、干ばつ、渇水、熱波、野火、それによる大気質の影響、野火に関連する停電を含む頻度が高くなっている。変化する市場動態、グローバル政策の発展及び極端な天気事件が米国と他の地域の重要なインフラにますます頻繁に影響を与えることは、私たちの業務、私たちの肝心なサプライヤー、パートナー、メンバーの業務を混乱させる可能性があり、私たちがより高い自然減員、損失、維持、または運営再開の追加コストを経験する可能性がある。さらに、気候変動(例えば、炭素価格)およびESGの他の態様(例えば、開示要件)に関連する現在および発生している法律および規制要件は、当社のサービスに対するコンプライアンス要件を増加させる可能性があり、これは、私たちの運営コストを増加させ、私たちのサービスを混乱させる可能性がある。
私たちは、金融商品やサービスを提供する能力の中断が私たちの業務に与える可能性のある潜在的な損害を含む、私たちの潜在的な重大な損失を補償するのに十分な業務中断や財産保険を維持していないかもしれません。
法的訴訟の不利な結果は私たちの業務と運営結果を損なうかもしれない
私たちは、将来も訴訟、クレーム、調査、法律や行政案件や手続の対象となる可能性があり、民事や刑事事件であっても、政府機関や個人当事者の訴訟であってもよい。未解決または未来の法的手続きの結果が私たちに不利である場合、または第三者訴訟に成功的に対抗できない場合、私たちは金銭損害賠償の支払いまたは私たちの賠償義務の履行を要求されるかもしれません。あるいは私たちは罰金、処罰、禁止、または他の非難を受けるかもしれません。調査や訴訟手続きが提起された問題を十分に解決したり、第三者訴訟や反クレームの弁護に成功したりしても、これらの問題を解決するために多くの財政·管理資源を投入しなければならない可能性がある
資金と流動性のリスク
私たちは私たちの会社の融資を修正したので、一部の追加融資は約束されていない上で得ることができ、もし私たちがこれらの追加資本を得ることができなければ、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある
ボートン金融会社(“当社”)は、2023年3月10日に、当社が借り手として、保証人である自社当事者の子会社、融資者であるNeuberger Berman Specialty Financeの一部の付属会社、行政代理·担保代理としての全国協会ウィルミントン信託会社(“代理”)が締結し、改正日が2022年9月14日のクレジット協定(改正、補充またはその他の改正を含む)で締結された“信用協定第2号改正案”(“第2改正案期日”)を締結した。当社、時々当社に関係する貸手及び代理人からなります
第2改正案の締め切り日に、当社は2，080万ドルの増量定期ローン(“増量A-1ローン”)を借り入れ、2023年3月27日頃に420万ドルの増量定期ローン(“増量A-2ローン”)を借り入れる予定で、この金額は適用された貸主によって約束されている。改訂された信用協定によると、当社は負担を承諾していない上で、2回(“増量Bロット融資”と“増量Cロットローン”)に分けて総額5，000万ドルに達する未承諾融資を借り入れることができ、それぞれ2023年4月21日頃と2023年6月23日頃に提供される予定である(貸主提供が適用されれば)。
改訂信用協定項下の融資(“ローン”)及びその他の責任は当社及びそのいくつかを融資として担保する付属会社の資産を担保とし、当社が直接或いは間接的に所有するいくつかの付属会社の持分を質権とすることを含むが、慣例の例外状況に制限されなければならない。
第2修正案の締め切り日に、当社は、1株当たり0.01ドルの行使用価格で1，980，242株の自社普通株を購入するために、増額A-1ロットの融資を提供する貸手に引受権証(“株式承認証”)を発行する。また、(A)A-2期増分融資の融資については、当社は、A-2期増量融資を提供する融資先に株式承認証を発行して116，485株自社普通株を購入し、(B)B期増量融資の融資については、B期増量融資を提供する融資側に株式承認証を発行して、1，048，363株自社普通株を購入する；および(C)C期増量融資の融資については、会社はCロットの融資を提供する貸手に株式承認証を発行し、会社の普通株のうち1，048，363株を購入し、それぞれの場合の行使価格は1株当たり0.01ドルである。当社も第2改訂締切日に貸手と登録権協定(“登録権協定”)を締結し、同社が株式証に関する株式について証券取引委員会に登録声明を提出することを規定している。
B級増量融資とC級増量ローンの未承諾性質を考慮すると、同社がこのような追加資本を得ることができる保証はない。もし私たちが十分な資本を持っていなければ、私たちは支出を減らし、融資源を減らすために追加的な行動を取らなければならないかもしれないし、私たちが私たちの成長と挑戦に対応する能力が損なわれる可能性があることを支持し続ける
さらに、私たちが十分な資本を持っていなければ、追加資金を得ることを保証するために、株式、債務、または転換可能な債券融資を行う必要があるかもしれない。もし私たちが株式証券または株式証券に変換可能な証券を発行することによって追加資金を調達する場合、これらの証券は私たちの普通株の権利に優先する権利、割引、または特権を持っている可能性があり、私たちの株主は希釈されるかもしれない。債務融資は、実行可能であれば、高い資金コストを有する可能性があり、私たちの業務または私たちが追加債務を発生させる能力を制限する契約に関連する可能性がある。融資者はまた株式証明書を承認して彼らのリターンを高めることを要求するかもしれませんが、株式承認証の発行は私たちの株主を希釈します。私たちが調達した任意の債務や追加の株式融資には、私たちまたは私たちの株主に不利な条項が含まれている可能性があり、私たちの株価にマイナスの影響を与える可能性もある。多くの要素は、市場の変動或いは評価の低迷、株式市場の取引価格、私たちの財務状況と資本市場状況を含み、すべて私たちの株式或いは債務融資を獲得する能力に影響を与える。私たちはこれらの活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条項でこれらの活動に従事することができないかもしれません。これは私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちはすでに大量の債務を発生させ、将来的に債務証券を発行したり、他の方法で大量の債務を発生させる可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を与え、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは多くの借金を持っていて、これは多くの利息を払わなければならない。私たちは時々追加的な資本を得ることを求めるかもしれない。私たちは、証券化取引、倉庫施設、その他の形態の債務融資、および全体融資や構造的融資販売に依存して、私たちの業務の成長と私たちのメンバーに発行された融資の大部分を支援します。私たちの未返済借金や私たちが発生する可能性のある任意の追加債務は、他の用途のための資金を債務返済に転用し、私たちの流動性状況を損なう必要があるかもしれない。もし私たちが運営から債務を返済するのに十分なキャッシュフローを生成できない場合、私たちは、追加の株式を得ることを含む、私たちの債務の再融資、資産の処分、または必要な資金を得るために、1つ以上の代替案を採用する必要があるかもしれない
私たちは私たちが満足した条件下でこのような行動のいずれかをタイムリーに取ることができるかどうか分からない
私たちの膨大な債務水準と現在の私たちの流動性の制限は重要な結果をもたらすかもしれない
•私たちは私たちが運営するキャッシュフローの大部分を使用して債務の利息と元金を支払わなければならない。これは、運営資本、資本支出、他の一般企業用途、成長戦略の実行、潜在的な買収など、他の目的に利用可能な資金を減少または減少させるだろう
•このような債務の再融資、または運営資本、資本支出、買収または一般会社の目的のための追加融資を得る能力が損なわれる可能性がある
•もし私たちの資産表現と営業収入が債務を返済するのに十分でなければ、私たちと私たちの子会社の資産は違約と担保償還権を失ってしまいます
•債務融資または融資購入計画全体のための譲渡または売却のための任意の融資の強制的な買い戻し義務については、これらの融資についての陳述および担保が行われた場合には正しくない
•債務の返済(または交差違約トリガの範囲内の他の未償還債務)の返済を加速し、満期時にすべての元金および利息を支払っても、もし私たちが任意の契約に違反した場合、私たちに関連するいくつかの財務比率を維持すること、または私たちの債務の融資組み合わせを確保すること、またはいくつかの備蓄または有形純資産を維持することを要求する このような違反行為の免除を得たり、この契約を再交渉したりする
•債務保証には、債務保証が返済されていない場合にそのような融資を得る能力を制限する契約が含まれている場合、必要な追加融資を得ることができない
•必要な追加融資を得ることができません。もし私たちのローンや私たちの収入と他の返済活動の特徴が変化し、私たちの債務融資の下で資金を継続または追加的に提供する前提条件を満たさなくなったら
•私たちの業務の計画と対応と私たちの業界の変化に対する柔軟性は制限されている
•負債の少ない競争相手に比べて劣勢になります
•融資組合の業績に基づく違約や私たちの催促と返済義務の違約により、私たちは第三者またはバックアップサービス業者に代わって、私たちのメンバーに再支払いを通知する可能性があります
•私たちの債務融資に対する機関の格付けを引き下げたり修正したりします
•私たちの債務融資に必要な法律、会計、および他の監視報告コストおよび費用を含む、監視、管理、および報告コストおよび費用
•私たちは潜在的な景気後退を含め、経済低迷や事業発展の悪影響を受けやすいかもしれないインフレ、そして私たちがコントロールできない他の要素
私たちは支出を支払う能力があるかどうか、債務ツール下の契約を遵守し続けるかどうか、そして私たちの債務について未来の元金と利息を支払うことは、他の要素以外にも、私たちの経営パフォーマンス、競争発展と金融市場の状況に依存しており、これらのすべての要素は金融、商業、経済、その他の要素の大きな影響を受けている。私たちはその中の多くの要素を統制できない。現在の産業と経済状況を考慮して、私たちのキャッシュフローは、債務の元金と利息を支払い、私たちの他の義務を履行させるのに十分ではないかもしれない
私たちと貸手との関係が時々起こる紛争の負の影響を受ける程度では、必要であれば、契約救済を求めることが難しくなったり、将来的により多くの資金を調達したりすることが困難になる可能性がある。
融資者との私たちの事前支払いトリガまたは契約または他の条項に違反することは、関連する融資スケジュールの事前償却、違約、および/または加速をもたらす可能性があります。
私たちの業務の維持と成長を支援する主な資金源には、資産担保証券化、循環債務融資(担保融資を含む)、会社融資、構造的および全体的な融資販売が含まれています。もし私たちがこのようなローンの獲得可能性以前の様々な条件(私たちのローンの資格を含む)、チノ、私たちと貸手との合意に規定されている他の特定の要求を守ることができない場合、これは私たちの既存のローンの事前償却、違約、および/または加速をもたらす可能性がある。このような契約と要求には，金融契約，ポートフォリオ業績契約，その他の活動が含まれる.会社融資には，最低流動資金維持契約，最低資産カバー率を要求する金融契約，その他の慣用的な肯定と否定契約，違約事件がある。当該等の債務は当社及びその付属会社の資産を担保としている。このような条約を遵守することは、私たちが私たちに有利または私たちの株主に有利な行動を取る能力を制限するかもしれない。
私たちの証券化には、3ヶ月の平均年間化総フラッシング率や純売出し率に関する担保履行閾値トリガ要因が含まれており、この割合を超えると、早期償却につながる。私たちの融資協定の下での担保要求を支持するために、私たちはランダム選択過程を使用して私たちの倉庫ラインから融資を抽出して、私たちの証券化に適用します。もし私たちの融資手配中の担保要求を満たすために十分なローンを得ることができなければ、私たちの既存のローンの事前償却、違約および/または加速を招く可能性がある。しかも、私たちは現在子会社が持っている無担保消費ローンにサービスを提供している。もし私たちがサービス義務を滞納したり、いくつかの財務契約を履行できなかった場合、事前償却事件や違約事件が発生する可能性があり、および/または私たちは私たちの予備サービス業者または他の後継サービス業者に取って代わられる可能性がある。バックアップ事業者や後継事業者が足りない場合は、返済の受け取りや処理に影響を与える可能性があります
事前償却期間中又は違約事件が発生した場合、我々の資産担保融資の元金及び利息は、当該等の融資下の元金の償還に用いられ、元金収集は、新たに発行された融資を購入する資金を循環的に提供することはできない。もし私たちの循環債務またはローン販売スケジュールの下に違約事件が存在する場合、適用される貸主または買い手は、関連する手配に基づいてさらなる信用を提供するか、または追加のローンを購入する約束を終了する。入金が返済に足りない場合
私たちの証券化と私たちの循環債務スケジュールが満期になった金額に基づいて、適用される貸金人、受託者、手形所持者は、当該等に基づいて質権を手配する担保を含む救済措置を求めることができる。このような事件のいずれも、私たちが新しい融資を開始する能力を含め、私たちの流動性に否定的な影響を与え、代替資金源に依存することを要求する。もし私たちが優遇的な条件で新しいまたは代替的な融資方法を手配できなければ、私たちは融資源を減らさなければならないかもしれないし、私たちは私たちのバックアップサービス機関や他の後継サービス機関に取って代わられるかもしれない
様々なリスク、不透明な要素、そして私たちがコントロールできない事件は、私たちがこのような条約を遵守し、これらの財務比率を維持する能力に影響を及ぼすかもしれない。私たちの既存または未来の融資協定のいずれの条約も遵守しないことは、これらの合意および交差違約条項を含む他の合意に基づいて違約を招く可能性がある。違約は、貸金人がこれらの合意に基づいて債務の満期日を加速させ、任意の担保債務の担保の担保償還権を廃止することを可能にする。この場合、私たちは私たちのすべての義務を履行するための十分な資金や他の資源を持っていないかもしれない。また、融資協定は、追加債務や他の行動をとる能力に制限を招き、他の融資を得る能力を著しく弱める可能性がある。契約、要求、イベントに関するより多くの情報は、ご参照ください別注9，借金本報告書の他の部分に記載されている連結財務諸表は付記されている。
私たちの証券化や構造的および全体的なローン販売は私たちを何らかのリスクに直面させるかもしれません。将来このような取引ができる保証はありません。これはよりコストの高い融資を求める必要があるかもしれません。
私たちは証券化され、将来的に私たちのいくつかのローンを証券化して、新しい融資を開始したり、私たちの未返済債務を支払ったりするための現金を生成することができる。このようなすべての取引で、私たちの倉庫施設に関連して、私たちはいくつかの融資を特別な目的実体(“SPE”)に売却し、譲渡する。また，SPEごとに契約条項に従ってチケットや証明書を発行する.SPEが発行した証券はSPEが所有する融資プールによって保証される.SPEへの融資プールの一部売却の交換として現金を獲得し，これは証券売却の収益である.私たちはまたSPE株に対する対価格としてローンの一部を提供します。SPE発行チケットを管理する契約のいくつかの条件(またはSPE循環ローンを管理するプロトコル)に適合する場合、SPEは、追加の融資を購入することを許可されるか、または融資プールから受信した残りの金額を私たちに割り当てることができ、これらの残りの金額とは、サービスプロバイダおよびチケット所有者に支払われたすべてのお金が償還された残りの現金金額を意味する。私たちはまたSPEと融資プールを交換する能力がある。SPEにおける私たちの持分は、SPEの持分所有者として融資の残りのキャッシュフローを得る権利があるので、手形が全額支払い(または循環ローンの場合、すべての約束を全額支払いして終了する)が得られた後、SPE内の残りの任意の資産を得ることができるので、残りの資本である。信用や流動性状況の課題により、私たちが証券化に保持している二次証券の価値が減少する可能性があり、場合によっては解消されることもある。
証券化市場は変化する市場条件の影響を受けており、適切だと思うときにこの市場に入ることができないかもしれません。また、他の事項、例えば(I)証券化取引に適用される会計基準及び(Ii)資産支援証券を有する銀行及び他の規制された金融機関の資本及びレバレッジ要求に適用されることは、我々の証券化取引を通じて発行された証券に対する投資家の需要の減少、又は証券化取引を行う他の機関からの競争激化を招く可能性がある。しかも、特定の規制要件を遵守することは、私たちが達成できる証券化タイプに影響を及ぼすかもしれない。
資産支援証券や証券化市場はドッド·フランク法案の深刻な影響を受けており、米国証券取引委員会の規制強化の重点でもある。例えば、テレス·フランク法案は、証券化または発起人が彼らが証券化または開始した任意の資産の信用リスクの一部に経済的利益を保持することを要求する規則の実施を要求する。さらに、保険者が、複数の間で経済的利益を分割したり、保険者が維持する必要がある信用リスクをヘッジまたは移転することによって、必要なリスク保持を希釈することを禁止する。国によって認可された統計格付け機関によって格付けされた証券化に関するルール要件は、任意の第三者職務調査サービスプロバイダの調査結果が、証券の初販売前の少なくとも5営業日前に公開されなければならず、これは、各証券化に追加コストを発生させ続けることになる。さらに、テレス·フランク法によって施行されるいくつかの証券化に関する法規はまだ決定されていない。“ドッド·フランク法”(Dodd-Frank Act)(または現行規則)の任意の新しい規則または変化は、資産支援証券市場に入る私たちの能力およびコストに悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが将来私たちの融資を証券化することが不可能または経済的に不可能であれば、私たちは私たちの運営を支援し、私たちの既存の債務義務を履行するための代替融資を求める必要があり、これらの債務は商業的に合理的な条項で獲得できないかもしれない、あるいは全く得られないかもしれない。もしこのような代替融資のコストが私たちの証券化よりも高ければ、私たちは投資のために持っている受け取るべき融資の公正な価値を減少させる可能性があり、これは私たちの運営業績にマイナスの影響を与えるだろう
私たちの任意の構造的または全体的なローン販売と販売ローンによるサービス料による販売収益は私たちの収益の重要な源です。現在の保険料レベルが私たちの融資に対する需要は、融資プールの可用性、投資家の融資資産に対する需要、および他の融資発信者が提供する我々の融資プールおよび融資購入者の利息よりも魅力的な特徴を有する競争投資選択によって提供されるリターンの吸引力を含む、我々のコントロール以外の要因の影響を受ける可能性がある。2022年3月には、無担保かつ担保のある個人分割払い融資プールを担保とした償却資産支援手形を発行し、将来的に追加の構造的融資販売を行うことが可能な証券化に関与している。注5を参照販売待ちローンと販売済みローンを持っています本報告書の他の部分に記載されている連結財務諸表は付記されている。もし私たちが追加の融資を売却したり、他の融資を得ることができなければ、私たちの収入と流動性は負の影響を受ける可能性があり、私たちは計画通りに私たちの業務を増加させることができないかもしれません。私たちは私たちの元の資金をさらに削減しなければならないかもしれません。
私どもの経営業績は帳簿純価値よりも高い割増で融資を売却する能力の影響を受けています。潜在的なローン購入者は、景気減速や衰退中に購入したローンに支払うことを望む保険料を低下させ、さらには、増加したリスクを補うために元金残高の割引を要求する可能性がある。私たちが未来の任意の全体ローン販売計画の下で販売するローンの販売価格を下げることは、公正な価値で計算するべき受取ローンの公正価値を減少させる可能性があり、これは私たちの経営業績にマイナスの影響を与えるだろう。私たちのローン需要の持続的な低下、あるいは滞納、違約、担保償還権の喪失の増加は、私たちが未来に獲得したローン販売価格を私たちのローン開始コストよりも低くする可能性がある。
私たちは将来、業務成長を支援するために、株式、債務、または転換可能な債券による融資を含むより多くの資金を調達する必要があるかもしれないが、これらの資金は受け入れ可能な条項で獲得できないかもしれない、または全く得られないかもしれない
私たちは、私たちの業務成長を支援するために投資を継続し、新たな金融商品やサービスの開発、私たちのリスク管理モデルの強化、私たちの運営インフラの改善、または補充業務や技術の買収など、業務課題に対応するための追加資金が必要かもしれません。また、私たちの資金コストの増加と販売は私たちの利益率を低下させる可能性があり、私たちの既存の業務を支援し、当社の戦略を実行するためにより多くの資本を調達することを求めています。したがって、私たちは追加資金を得るために株式、債務、または転換可能な債券融資を行う必要があるかもしれない。もし私たちが株式証券または株式証券に変換可能な証券を発行することによって追加資金を調達する場合、これらの証券は私たちの普通株の権利に優先する権利、割引、または特権を持っている可能性があり、私たちの株主は希釈されるかもしれない。いかなる大型株式や株式とリンクした発行も私たちの株価にマイナス影響を与える可能性がある。多くの要素は、市場の変動或いは評価の低迷、株式市場の取引価格、私たちの財務状況と資本市場状況を含み、すべて私たちの株式或いは債務融資を獲得する能力に影響を与える。
債務融資は、実行可能であれば、私たちの業務または私たちが追加債務を生成する能力を制限する契約に関連する可能性がある。融資者はまた株式証明書を承認して彼らのリターンを高めることを要求するかもしれませんが、株式承認証の発行は私たちの株主を希釈します。私たちが調達した任意の債務または追加の株式融資には、私たちまたは私たちの株主に不利な条項が含まれているかもしれない
もし私たちが十分な資本を持っていなければ、私たちは特定の機会を追求できないかもしれないし、私たちが私たちの成長と挑戦に対応する能力が損なわれる可能性があることを支持し続ける
知的財産権リスク
私たちの知的財産権を保護することは難しいかもしれないし、コストも高いかもしれないし、私たちはそれらが保護されることを保障できないかもしれない
私たちが会員に製品とサービスを提供する能力は私たちのノウハウにある程度依存する。私たちは私たちのノウハウを効果的に保護できないかもしれないが、これは私たちが彼らと競争する能力に悪影響を及ぼすだろう。私たちは、特許保護を有することなく、著作権、商業秘密、商標法、および他の権利の組み合わせ、および秘密手続きおよび契約条項に依存して、特許保護を有することなく、当社の独自技術、プロセス、および他の知的財産権を保護する。しかし、私たちの知的財産権を保護するための私たちの措置は十分ではないかもしれない。例えば、サード·パーティは、私たちの同意なしに逆方向工学を行うか、または他の方法で私たちのノウハウを取得して使用しようと試みることができる。私たちの知的財産権を侵害して第三者に請求することは費用がかかるかもしれないし、このような努力が成功する保証はない。私たちは私たちの知的財産権を保護、保護、実行することができず、私たちのブランドと業務に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちは第三者に起訴されてきて、未来にも起訴されるかもしれないし、私たちが彼らの所有権を侵害したことを告発する
我々のノウハウは，我々の信用リスクモデルや人工知能アルゴリズムを含めて，第三者の知的財産権の主張を侵害する可能性があり，我々はこれらの他の側からの知的財産権の挑戦に直面する可能性がある.私たちの金融商品とサービスキットの拡張は追加的な商標リスクをもたらすかもしれない。私たちはこのような挑戦に成功的に対応できないかもしれないし、いかなる知的財産権紛争を回避または解決するために許可証を得ることができないかもしれない。もし私たちが成功しなければ、このようなクレームや訴訟は私たちに巨額の損害賠償または許可料を支払うことを要求する可能性があり、これは私たちの財務業績に負の影響を与えるだろう。私たちはまた、印税支払いや、修正申請や払い戻し費用など、当事者に賠償したり、巨額の法律和解費用を支払う義務がある可能性があります。私たちがこのような紛争に勝っても、私たちの知的財産権に関する訴訟は費用が高く、時間がかかる可能性があり、私たちの経営陣とキーパーソンの私たちの業務運営に対する注意をそらすことができます
また、近年、個人や団体が知的財産権資産を購入する唯一の目的は、侵害クレームを提起し、わが社のような会社から和解を得ようとすることが一般的になってきている。私たちの知的財産権侵害に対するクレームや告発に根拠がないと考えられている場合でも、このようなクレームを弁護するのは時間も高価であり、私たちの経営陣や従業員の時間と注意力を分散させる可能性があります。また、場合によっては、第三者がこのような費用の賠償に同意する可能性があるにもかかわらず、その賠償者側は、その契約義務の履行を拒否するか、またはその契約義務を履行できない可能性がある。他の場合、私たちの保険はこのような潜在的なクレームを十分でないか、または全く含まない可能性があり、私たちは金銭的損失の支払いを要求される可能性があり、これは重大かもしれない
我々の信用リスクモデル，人工知能能力，内部システムは技術的に強いソフトウェアに依存しており，発見されていない誤りが含まれていれば，我々の業務は悪影響を受ける可能性がある
我々の信用リスクモデル，人工知能能力，内部システムは内部開発のソフトウェアに依存しており，これらのソフトウェアは高い技術性と複雑さを持っている.また，我々のモデル，人工知能能力，および内部システムは，このようなソフトウェアの蓄積，検索，処理，および膨大なデータを管理する能力に依存する.私たちが依存するソフトウェアはすでに含まれており、現在または将来的には検出されていないエラー、エラー、または他の欠陥が含まれている可能性がある。いくつかのエラーは、コードが外部または内部で使用された後にのみ発見される可能性がある。私たちが依存しているソフトウェアのエラー、エラー、または他の欠陥は、私たちのメンバーに否定的な体験をもたらし、メンバーデータまたは私たちの知的財産権を保護する能力を誤ったり損なう可能性があります。具体的には、我々の信用リスクモデルのどの欠陥も、受け入れられない高リスク融資の承認を招く可能性がある。このような欠陥はまた、名声損害、会員流失、収入損失、私たちが投資のために持っている受取すべき融資、あるいは私たちの資産保証手形の公正な価値の調整、融資方面の挑戦、または損害賠償責任を招く可能性がある
私たちのビジネスフローのいくつかの態様は、オープンソースソフトウェアを含み、これらのオープンソースライセンス条項を遵守しない1つ以上の行動は、私たちのビジネスに負の影響を与える可能性があります
私たちはオープンソースソフトウェアを私たちの業務を支援するプロセスに統合した。このようなオープンソースソフトウェアには、GNU汎用共通ライセンスおよびアパッチライセンスなどのライセンスによってカバーされるソフトウェアが含まれる場合がある。米国裁判所はまだ様々なオープンソースライセンスの条項を説明していません。これらのライセンスは、私たちのソフトウェアの使用を制限し、私たちのシステムのいくつかの側面を禁止し、私たちの業務運営に否定的な影響を与える可能性があると解釈される可能性があります。
いくつかのオープンソースコードライセンスは、使用するオープンソースコードソフトウェアのタイプに基づいて作成された修正または派生作品のために、使用するオープンソースコードソフトウェアのタイプに応じてソースコードを無料で提供することを要求することを含む。私たちは、そのような修正または派生作品(我々の専用ソースコードまたはクレジットリスクモデルを含む可能性がある)の所有権または発行または許可を要求する第三者からのクレームに直面することができ、または適用可能なオープンソースライセンスの条項を強制的に実行することを他の方法で求めることができる。もし私たちの独自の信用リスクモデルの一部がオープンソースの許可によって制限されていると決定された場合、または私たちが組み込まれたオープンソースソフトウェアの許可条項が変化した場合、私たちは、私たちのソースコードの影響を受けた部分を公開すること、私たちのモデルの全部または一部を再設計すること、または私たちの業務活動を変更することを要求されるかもしれません。これらは、私たちの業務と私たちの知的財産権に悪影響を及ぼす可能性があります
オープンソースコード許可者は、通常、ソフトウェアのソースに対して保証または制御を提供しないので、許可要件に関連するリスクに加えて、オープンソースコードソフトウェアの使用が第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。オープンソースソフトウェアを使用することは、このようなソフトウェアを開示することが、ハッカーおよび他の第三者が、オープンソースソフトウェアに依存するウェブサイトおよびシステムにどのように侵入するかを容易に決定する可能性があるので、追加のセキュリティリスクをもたらす可能性がある。
業界と規制リスク
金融サービス業は厳格に規制されている。 規制や規制の解釈や適用方法の変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちが提供する金融サービスに関連した様々な連邦、州、そして地方規制制度の制約を受けている。これらの規制制度の主な政策目標は、消費者に意味のある開示を提供し、不公平、詐欺性、乱用行為ややり方を防止し、差別を防止することである。他にも、法律と法規は許可と資格要件を規定している；様々な開示と同意を要求する；様々な金融商品のいくつかの条項と条件を強制または禁止すること；いくつかの禁止された基礎に基づく差別を禁止すること；不公平、詐欺的または乱用またはやり方を禁止すること；連邦および州規制制度の審査を受けることを要求すること；そして様々な政策、手続き、内部統制を維持することを要求する
連邦と州機関は、私たちの運営を定期的に検査し、継続的に監視し、私たちの業務慣行を調査する権力と、特定のやり方が不公平、詐欺的、乱用、または法律に適合しないと思う広範な裁量権を含む幅広い法執行権力を持っています。州総検察長は州と連邦消費者金融法を実行するために、様々な法律メカニズムを持っている。例えば、“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”(“ドッド·フランク法案”)第1042条は、各州総検事長に“ドッド·フランク法案”と“ドッド·フランク法案”に基づいて公布された法規を執行することを許可し、その管轄内の実体に対する救済措置を確保する。州総検察長はまた、様々な法律メカニズムを利用して州と連邦消費者金融法を実行することができ、州法律によると、不公平や詐欺的なやり方に対して、州総検察長は実行権を持っている。一般的に、これらの法規によると、州総検察長は不公平、詐欺的あるいは詐欺的な行為に従事する実体を調査し、訴訟を提起し、民事処罰を取り戻すか、あるいは禁止救済を得ることができる。司法長官はまた彼らの間や他の規制機関と調整して、協調行動や和解を達成することができる。最後に、“融資真実法”や“公平信用報告法”のような消費者金融法のいくつかは、州総検事長に執行または訴訟の権限を付与する。
法律や法規の変化、あるいは私たちの法律や法規に適用される規制の適用や解釈は、私たちが現在業務を展開している方法で運営する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、追加融資をより難しくしたり、将来的に私たち、私たちのサービスプロバイダ、または戦略パートナーに融資支払いを受け取ることによって、または他の方法で私たちの業務を運営することによって、追加の許可、登録、および他の規制要件の影響を受ける可能性があります
適用される法律および法規を遵守できないことは、追加のコンプライアンス要件、融資元金または利息の全部または一部を徴収または保持する能力が制限される可能性があり、罰金または罰金、運営を継続できない、ビジネス実践の修正、規制行動、必要なライセンスまたは登録の損失、潜在的な減価、ローンの無効または無効化、契約解除、民事および刑事責任、および私たちの名声の損傷をもたらす可能性があります。それはまた、私たちのいくつかの債務手配の違約や早期償却事件を招き、融資を開始するために提供した私たちの債務融資を減少または終了させる可能性がある。ある程度私たちが発行しているどんなローンも 私たちが証券化や他の債務手配の下、投資家に融資を売却する際に代表されるすべての適用法律によると、現金の買い戻しや適格資産の交換が義務付けられている可能性があり、どのようなローンも法律の要求に適合していないと判断されている。私たちはこのような現金の買い戻しや条件に合った資産を交換するのに十分な流動性と資源がないかもしれない。
訴訟、規制行動、およびコンプライアンス問題は、巨額の罰金、処罰、判決、救済費用、および/または要求に直面させ、それによって費用と名声被害を増加させる可能性がある。
通常業務の過程で、私たちは集団訴訟や他の訴訟を含む様々な法律訴訟で被告に指名されたことがある。一般的に，この訴訟は催促禁止，信用報告，催収，破産法違反のクレームによるものである。個人ローンの担保に関する法律は複雑で、車両所有権、留置権の配置と回収に関連し、消費者訴訟のリスクを増加させる可能性がある。また、銀行提携企業による融資の発行は、融資取引の特徴を再決定しようとする“真の貸手”理論を含む訴訟や監督審査のリスクを増加させる可能性がある。州立法は、銀行パートナーローンの費用および金利制限を含むライセンスおよび州制限を要求し、収益性を低下させ、および/または規制および訴訟リスクを増加させる可能性もある。また、パートナーを通じて銀行サービスや製品を提供するプラットフォームも様々なクレームによって連邦や州規制機関の挑戦を受けている。
規制当局は、新しい法律を制定したり、新しい法規を公布したり、過去とは異なる方法で問題を見たり、法律法規を解釈したりしたり、私たちのビジネス実践の調査や問い合わせを開始したりすることができる。例えば、2022年4月、CFPBは消費者へのリスクを調査しようとしている非銀行金融会社を発表し、2022年11月、財務省はCFPBが規模の大きい非銀行融資機関に対する規制活動を強化することを奨励する報告書を発表した。もしCFPBが私たちにその規制手続きを受け入れることを決定した場合、それは私たちの商業行為に対する規制審査レベルを著しく向上させるかもしれない。また、バイデン政府は最近、私たちのビジネス行為がさらに審査される可能性のある“ゴミ費用”をなくすための全政府範囲の努力を発表した。これまで，CFPBのごみ費用に対する行動は，主に預金製品に関する費用，例えば我々の製品やサービス範囲に属さない“突撃”支出費や不十分な基金費用に集中してきた。しかし、“ゴミ費用”とは何かはまだ定義されていない。CFPBは、受取人が徴収する必要に応じた料金などの他の課金措置を公表しており、他の消費金融商品やサービスに関連した課金方法に対する消費者の意見を積極的に求めており、“ゴミ課金”計画の範囲が拡大していく可能性があることを示している。2023年2月、CFPBは提案された規則を発表し、現在公衆の意見を求め、Z規則を修正し、クレジットカードの滞納金を大幅に下げ、滞納金避難港金額の年間インフレ調整を廃止することを要求している。このようなすべての法律と監督管理行動は本質的に予測不可能であり、クレームの是非曲直にかかわらず、法律と監督管理行動は往々にして高価で、時間がかかり、私たちの運営と資源に妨害を与え、管理層の注意力を分散させた。さらに、いくつかの訴訟には、金額不明の損害賠償に対するクレームも含まれている。私たちはこのような事件に巻き込まれても、私たちの名声に大きな被害を与える可能性があり、これらのことが最終的に私たちに有利になるとしても、経営陣の私たちの業務運営への注意を移す可能性があります。もし私たちに不利であれば、法的行動は過度な裁決と判決、禁止救済、公平な救済、および他の私たちの財務状況および業務運営方式に影響を及ぼす可能性のある不利な結果をもたらす可能性がある。私たちは過去に、それらが訴訟を提起する時間と費用を避けるために、いくつかの問題を解決することを選択した。これらの和解は私たちの業務に実質的ではありませんが、将来的には、このような和解が私たちの業務に実質的な悪影響を与えないという保証はありません
また、消費金融サービス業の一部の参加者は、不公平、詐欺または乱用またはやり方の疑いに関連する訴訟、州許可および融資法律(州高利貸し法を含む)に違反した訴訟、“米国障害者法”に違反した訴訟、人種、民族、性別、または他の禁止された基礎に基づく差別、および消費金融融資や他の消費金融サービスや製品の開始およびサービスに関する様々な州および連邦法律法規に関する告発を含む集団訴訟、州総検察長訴訟および他の州監督管理訴訟、連邦規制法執行訴訟の対象となってきた。現在の規制環境、強化された規制コンプライアンス努力、強化された規制法執行は、巨大な運営とコンプライアンスコストを招き、特定の製品やサービスを提供することを阻止する可能性がある。これらの規制事項や他の要因が将来的に私たちの業務を展開する方法や私たちの業務に悪影響を与えないことは保証されません。特に、州消費者保護法規やCFPBに管轄されているいくつかの異なる連邦消費者金融サービス法規によって提起された法律手続きにより、法規違反ごとに単独で罰金が科される可能性があり、特に集団訴訟の場合、損害賠償が基本活動から稼いだ金額を大きく上回る可能性がある。
私たちのいくつかの消費者融資協定には仲裁条項が含まれている。もし私たちの仲裁合意がどんな理由でも実行できなければ、私たちは消費者訴訟コストの増加を経験し、潜在的な破壊的な集団訴訟に直面するかもしれない。
また，我々の運営やコンプライアンス制御により，運営変更が必要なコンプライアンス問題がしばしば発見され，問題の性質に応じて影響を受けたメンバの財務救済が行われている.これらの自己決定された問題と自発的な救済支払いは重要である可能性があり、具体的には問題と影響を受けたメンバーの数に依存し、訴訟や監督調査を引き起こす可能性があり、追加的なリスクに直面させる可能性がある
インターネットや電子署名による融資発行プロセスは，紙の流れよりも大きなリスクを生じる可能性がある
インターネットベースの融資プロセスを用いて申請情報を取得し、申請者および借り手に何らかの法的要求の通知を配布し、濡れた借り手が署名した紙の文書を自ら取得する代わりに、電子署名された融資文書を取得する。これらの手続きは、消費者保護法を遵守する通知が十分であるかどうかに関するリスク、借り手がその署名またはローン文書の真正性に疑問を提起する可能性があるリスク、裁判所が電子署名されたローン文書を実行しない可能性があるリスク、および制御があるにもかかわらず電子ローン文書を無許可に変更するリスクを含む、紙のローン発行手続きよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。上記のいずれかの要因により、任意のローンやローン条項が借り手に対して強制的に実行できない場合、あるいは私たちのローン返済能力を損なうことになれば、私たちのローン資産価値は大幅に低下し、私たちと私たちのローン購入者全体、証券化投資家、倉庫貸主たちにとってもそうである。これは、違約率や融資損失を増加させることに加えて、融資購入者や証券化投資家全体の損失を招き、私たちの債務倉庫施設下での終了と償却をトリガする可能性があり、それぞれが私たちの業務に実質的な悪影響を与えることになる
CFPBは消費者金融サービスを規制する広範な権力を持っており、この機関の行動や任意の他の新機関の行動が私たちの業務にどのように影響を与える可能性があるかに不確実性をもたらしている
FPBは、“融資真実性法案”や“法規Z”、“平等信用機会法案”、“法規B”、“公平信用報告法”、“法規V”、“電子資金移転法”、“法規E”のような連邦消費者金融保護法律·法規下の法規を制定·改正する広範な権力を有しており、これらの法律を強制的に執行する。CFPBは、短期、小型ドルローン機関、および他の金融サービス分野のより大きな参加者を含む、消費金融サービス市場のいくつかの参加者の審査および監督を担当する。歴史的には，CFPB規制機関の制約を受けていないが，CFPBの監督により追加的な規制審査やコンプライアンスコストの影響を受ける可能性がある。最近の出版物では、CFPBは、同機関が消費金融の監督と審査を大幅に強化していると述べ、2022年4月25日、CFPBは、消費者にとってリスクと考えられている非銀行金融会社を審査するために、以前に使用されたことのない法律条項を引用すると発表した。CFPBは審査や調査により，我々の組織，業務行為，市場，活動に関する報告の提供を要求することも可能であり，CFPBが消費者にとってリスクとなる活動に従事していると判断すれば，定期的に我々の業務の現場検査を行うことができる.2022年10月19日、米国コミュニティ金融サービス協会が消費者金融保護局を訴えた事件において、米国第5巡回控訴裁判所は、CFPBがFRBによって提供された独立資金が米国憲法の支出条項に違反し、CBBが給料日、自動車所有権、および他の短期高利融資を提供する貸手の制限の残りの部分を無効にすると判断した。CFPBはこの決定について米国最高裁に控訴しており，この訴訟の時間，結果，影響を予測することはできない。
さらに、CFPBは、消費者が提供するクレジット製品を含む様々な消費金融商品に対する苦情を記録することを可能にするオンラインクレームシステムを維持する。このシステムは、CFPBの将来のその規制、実行、または審査重点に関する決定に情報を提供することができる。CFPBはまた、いくつかの懸念される分野についてパブリックコメントを請求する可能性があり、これにより、私たち、製品、消費金融業界がより厳しい規制審査を受け、費用や料金に制限を加え、私たちの業務業績に影響を与える可能性がある。例えば、2022年3月には、金融商品の料金について国民に意見を提供することを要求し、クレジットカードの滞納金を不正に徴収する貸主への法執行行動を増大させる計画を示し、そのような料金設定のハードルのルールを書き換えることが可能である。また，CFPBは2023年2月に規定を改正し，クレジットカードの滞納金を8ドルまたは最低支払金額の25%に制限し，金額の大きい者を基準とした規則を提案した
2021年3月3日、CFPBの民事調査需要(CID)を受信した。CIDの宣言の目的は、小額融資機関または関連者が貸し付けおよび債務回収のやり方において、CFPBが管轄権を有するいくつかの連邦消費者保護法を遵守できていないかどうかを決定することである。私たちは税関総署と関連した追加資料の要求を受けた。これらの情報は、2019年から2021年までの合法的な収集方法と新冠肺炎の大流行期間中にメンバーに提供する苦しい待遇に集中することを要求している。2022年9月15日、CFPBスタッフがCIDからの通知と応答と提案の機会(“NORA”)の手紙を受け取り、CFPBが私たちに法的行動をとることを提案するかどうかを検討していると声明した。その理由は、私たちが違反の疑いがあるためであり、重要なのは、私たちが関連する信用報告を含む、いくつかの訴訟と新冠肺炎流行中に提供された苦しい待遇を直ちに却下できなかったことである。2022年10月14日、私たちはCFPBにNora手紙に対する書面回答を提供し、この手紙はこのような疑惑に反論した。当社はこの件についてCFPBと十分に協力しており、私たちの業務実践は適用法律に完全に適合していると信じています。FPBは不公平，欺瞞，乱用の可能性があると考えられる行為ややり方を決定する広範な権力を持っているため，当社ではこの最終結果を予測することはできない。
2020年6月，DigitはCFPBのCIDを獲得した.CIDは買収過程で開示され議論される。CID宣言の目的は、Digitがその製品またはサービスを提供する際に、製品またはサービスの条項、条件、またはコストを不公平、詐欺的、または乱用的に歪曲するかどうかを決定することである。当社は当社の業務行為(Digitを含む)が適用法律に完全に適合していると信じているが、これを解決するために、Digitは2022年8月11日にCFPBとこのCIDについて同意書を達成することに同意した。このような同意令について、Digitは、損害を受ける可能性のある消費者に少なくとも68，145ドルの消費者賠償を支払い、2022年第3四半期にCFPBに270万ドルの民事罰金を支払う救済およびコンプライアンス計画を実施することに同意した
他の連邦や州規制機関は同様の調査を開始したり、CFPBの調査に参加したりする可能性がある。また、CFPBの行動は、影響を受けた金融商品やサービスの提供を変更または停止し、それらの魅力を低下させ、それらを提供する能力を制限することを要求する可能性がある。FPBはまた，我々が金融商品やサービスにサービスを提供することの有効性を制限するルールを実施することができる.CFPB(または他の規制機関)が将来、私たちまたは私たちの競争相手に取った行動は、私たちまたは彼らのサービスの使用を奨励したり、私たちの業務活動を制限しなければ、名声被害や私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。CFPBが過去に他の規制機関によって採択され、ドッド·フランク法案によってCFPBに移管された法規を変更したり、監督または法執行によって過去の監督指導を修正したり、既存の法規を私たち、業界または他の規制機関が過去に解釈したのとは異なる方法で解釈したりすれば、コンプライアンスコストや訴訟リスクが大幅に増加する可能性がある。現大統領政府はすでに任命されており，CFPB，FTC，OCC，FDICなどの連邦機関の消費者志向の規制機関を引き続き任命する予定であり，政府は連邦消費者保護法施行への関心を増加させる見通しである。これらの規制機関は、規則を制定し、法執行行動をとることができ、私たちの業務と私たちの融資パートナーの業務に実質的な影響を与えるかもしれない
個人情報の収集、記憶、使用、開示、および他の処理は、ますます複雑で慎重な分野である。
私たちは、会員および従業員を含む多くの個人に関する個人情報を収集、記憶、使用、開示、および処理する。個人情報処理に関する新しい法律·法規は、米国と世界の各レベルの政府で激しい議論と公布を続けているが、既存の法律、例えば“グラム·リーチ·ブレリー法案”は、急速に発展するデータ経済に適応するために改正または再解釈が行われている。カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)は、2020年カリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)改正案を含め、消費者の個人情報を扱う企業に大きな要求を出している-主に
このような処理に関連する消費者選択を有効にして尊重することをめぐる。CCPA違反行為は、司法長官またはカリフォルニアプライバシー保護局が評価した民事罰を招く可能性があり、個人原告は、あるデータ漏洩行為によって個人訴訟権利を通じて法定損害賠償を求める可能性がある。アメリカのいくつかの州はカリフォルニア州に倣って、全面的なプライバシー立法を制定しており、他の州は将来そうするかもしれない。連邦レベルでは，CFPBやFTCを含む規制機関が，個人情報やデータプライバシーやセキュリティに関する法律や法規を通過することを検討している.例えば、連邦貿易委員会は2023年6月9日に発効した最新の顧客情報保護基準(保障規則)を発表し、問責と監督、リスク評価の実行、暗号化、多要素認証の有効化によるすべての形式の顧客情報の保護などの禁止性要求を発表し、金融機関をカバーする情報セキュリティ計画のハードルを高めた。このような法律と法規の寄せ集めはプライバシー権の衝突や異なる観点を引き起こす可能性がある
急速に発展するプライバシーとデータ保護規制環境、および消費者とその提唱者のますます厳格な審査、およびOportunの組織構造はますます複雑になっており、私たち自身の個人情報の処理と私たちを代表する第三者の処理に慎重に注目することが求められている。 例えば、潜在的な統合事業者、銀行パートナー、融資、すなわちサービスパートナー、および我々の子会社Digitによって確立された付属関係など、第三者合意が増加していることが見られる。私たちが業務往来のある第三者と適用されるプライバシー法律や法規および業務パートナーに要求される契約義務を遵守できなかったか、さらには明らかな失敗であっても、私たちの名声を損なう可能性があり、市場採用の能力を損なう可能性があり、既存および潜在的なメンバーが私たちの製品やサービスを使用することを阻害し、私たちの業務慣行、業務パートナーまたは運営構造を変更すること、または政府機関および個人原告の調査、クレームまたは罰金を招くことを要求する。 私たちのやり方が挑戦されていない場合であっても、消費者の個人情報の処理に関する要求、法律が提供する可能性のある任意の選択を遵守するために、新しいシステムを実施するための大量のコストが発生する可能性がある。
私たちの業務は、米国証券取引委員会の規制を含む、登録投資コンサルタントに適用される規制の枠組みによって制約されています。
我々はDigit Advisors，LLCを介して投資管理サービスを提供し，同社は我々のモバイルアプリケーションを介して取引所取引ファンドポートフォリオの選択に関する自動化投資アドバイスを提供している.Digit Advisorsは1940年に改正された“投資顧問法案”(以下、“顧問法案”)に基づいて投資顧問として登録され、米国証券取引委員会の規制を受けている。
投資コンサルタントは、顧問法における反詐欺条項と、これらの条項に基づいて生じる受託責任を遵守しなければならず、これらの条項は、コンサルタント顧客である会員との関係、および私たちが管理する基金に適用される。これらの条項と義務は、例えば、私たちの付属会社との取引の制限を含む、私たちのメンバーとの取引に制限と義務を加えています。私たちの投資コンサルタントは過去も未来もアメリカ証券取引委員会の定期検査を受けるだろう。私たちの投資コンサルタントは、主にコンサルティング顧客に利益を得るための“コンサルタント法”や関連法規の他の要求に制約されている。これらの追加的な要求は、有効かつ包括的なコンプライアンス計画の維持、記録保存、および報告および開示要件などの事項に関するものである。顧問法は一般に、投資コンサルタントが連邦証券法を遵守できない場合に、その投資コンサルタントが諮問活動を行う権限を制限または制限することを含む、米国証券取引委員会に広範な行政権力を与える。適用要件を遵守しない場合に適用される可能性のある他の制裁には、個人と投資顧問との交際の禁止、登録撤回、その他の非難、罰金が含まれる。調査や手続きが制裁を招いたり、私たちまたは私たちの従業員に加えられた制裁金額が小さくても、調査、手続き、またはこれらの制裁の適用に関する否定的な宣伝は、私たちの名声を損なう可能性があり、会員の能力を獲得したり保留したりすることができる
私たちの銀行共同製品は規制リスクを招く可能性があり、私たちの規制負担を増加させる可能性がある。
私たちはWebBankの銀行と協力してクレジットカード製品を提供することで、ノースカロライナ州のバートワードと銀行提携計画があり、無担保分割払いローンを提供し、私たちのメンバーに預金口座、デビットカードサービス、その他の取引サービスを提供します。州と連邦機関は、法律の解釈や銀行提携プロジェクトに関する要求を解釈する上で広範な自由裁量権を有し、基準の変更やこれらのプロジェクトに適用される基準の解釈を選択することができる。また、私たちの銀行パートナー関係のため、私たちのパートナーに対して監督権を持つ慎重な銀行監督機関は、私たちの業務の様々な側面を規制する能力があります。最近、いくつかの重大な政府法執行行動と訴訟も発生し、このような融資製品手配の有効性に疑問を提起し、その中には、銀行ではなく銀行側が“真の貸手”または“事実上の融資者”であることに基づいて融資取引の性質を再決定しようとする紛争と、連邦優先購入権に基づいて、国家金利制限がある銀行-非銀行パートナーシップ配置には適用されないと考えられる非銀行側の“締結時有効”原則への挑戦が含まれている
銀行協力プロジェクトをめぐる連邦と州規制環境の不確実性は、私たちが銀行パートナーを通じて製品やサービスを発売する努力が最終的に成功しないかもしれないこと、あるいは立法や規制行動の挑戦を受ける可能性があることを意味する。もし私たちと銀行パートナーとの関係の背後にある法的構造が成功的に挑戦されれば、私たちは州許可要求と金利と費用を規制する州法律に違反していることが発見されるかもしれない。このような挑戦が発生した場合、または銀行パートナーとの手配が何らかの理由で変更または終了した場合、私たちは代替銀行関係に依存し、代替銀行関係を探し、既存の州許可証に依存し、新しい州許可証を取得し、国家銀行免許を追求し、および/またはいくつかの州の金利制限を受ける必要があるだろう。さらに、我々の銀行パートナーに対する不利な命令や規制執行行動は、私たちの業務とは無関係であっても、信用を継続したり、現在の条項に従って融資を提供する能力に制限を加えたりする可能性がある。連邦と州規制機関の規制はまた、私たちをより高いコンプライアンス、法律、運営コストに直面させ、私たちのビジネスモデルを検討させるかもしれません。そうでなければ、私たちの規制負担を増加させたり、私たちの業務拡大能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
反マネーロンダリング、テロ資金調達、そして経済制裁法は私たちに不利な結果をもたらすかもしれない
我々は、“銀行秘密法”や“米国愛国者法”、外国資産管理事務所が管理する米国経済制裁法など、適用されるすべての反マネーロンダリングおよびテロ対策融資に関する法律や法規を遵守できるようにするコンプライアンス計画を維持している。この計画には、マネーロンダリングおよびテロ融資リスクを識別、監視、管理、軽減し、制裁された国の個人および実体に関連する取引に参加するための政策、手続き、プロセス、および他の内部統制が含まれる。これらの制御は、疑わしい取引を発見および報告すること、メンバーの職務調査を行うこと、法執行部門の要求に応答すること、および通貨または通貨ツールに関連する特定の取引に関連するすべての記録保存および報告要件を満たすプロセスおよびプロセスを含む。もし私たちが反マネーロンダリング、経済·貿易制裁法規、および同様の法律を遵守しなければ、私たちは重大な民事と刑事罰を受けたり、我が国の免許が取り消されたり、制限されたり、あるいは第三者と締結された契約によって規定された責任を招く可能性があり、これは私たちがいくつかの業務を展開する能力に深刻な影響を与える可能性がある。この規制環境の変化は、解釈を変更して新たなまたは変化した規制要求を実施することを含み、現在業務を展開しているいくつかの態様の方法に著しく影響を与えるか、または変更される可能性がある。
私たちは投資会社法案の下の投資会社とみなされないように、私たちのビジネス活動を制限しなければならないかもしれない
改正された1940年の“投資会社法”(“投資会社法”)には実質的な法的要求が盛り込まれており、“投資会社”の業務活動を許可する方式が規定されている。私たちは、いくつかの免除によって投資会社として登録されることを含む、私たちの会社が投資会社として特定されないように事業を展開していきたいと信じています。私たちは、アメリカ証券取引委員会職員が発表した指導意見や、私たちのこのような指導意見の分析に基づいて、これらの免除および他の免除下での私たちの資格を決定します。米国証券取引委員会職員がこれらの事項について新たなまたは異なる指導意見を発表した場合、それに応じて業務運営を調整する必要があるかもしれない。もし私たちが投資会社とみなされれば、私たちは私たちの業務に大きなコストと遅延をもたらすかもしれないので、アメリカ証券取引委員会の免除を求めることができるかもしれない。私たちはこのような救済をタイムリーに受けることができないかもしれないが、もしあれば、このような救済は私たちの行動を修正または減少させる必要があるかもしれない。もし私たちが投資会社だと思われれば、私たちはまた重いコンプライアンス要求を要求される可能性があり、私たちの活動は制限されるかもしれない
私たちは政府の輸出入規制を受けて、これは私たちに責任を負わせ、国際市場での競争能力を弱化させ、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちの業務はハードウェア、ソフトウェア、あるいは技術の商業販売や流通に関連していませんが、私たちの正常な業務活動では、時々一般的な商業設備をアメリカ以外の地域に輸送して、私たちの子会社や付属会社の内部で使用する可能性があります。さらに、従業員および請負業者、および当社の業務活動を支援するために雇われた第三者サプライヤーおよびコンサルタントのようなソフトウェアおよび技術へのアクセスを非米国人に輸出、譲渡、または提供することができる。すべての場合、共有ソフトウェアおよび/または技術は、ソフトウェア開発を含むサービスを提供するために、社内でのみ使用されるか、またはビジネスパートナーのために使用される。しかしながら、このような輸送および譲渡は、商品、ソフトウェア、および技術の輸出入に関する米国および外国の法規によって制約される可能性がある。もし私たちがこのような法律と法規を守らなければ、私たちと私たちの一部の従業員たちは深刻な制裁、罰金、処罰、そして名声の損害を受けるかもしれない。さらに、適用される輸出、輸入または経済制裁法規または関連立法の任意の変化、既存の法規の実行方法または範囲の転換、またはこれらの法規が対象とする国、人員、または技術の変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
一般リスク因子
あなたは将来的に私たちの株式インセンティブ計画、買収、または他の追加普通株の発行によって希釈されるかもしれません
吾等の改訂及び重述された会社登録証明書授権吾等は、許可されているが発行されていない普通株式株式及び普通株に関連する権利を発行し、代償及び当社取締役会が適宜決定した条項及び条件を一任し、買収と関係があるか否かにかかわらず、買収に関係するか否かにかかわらず、請求することができる。私たちの2019年株式激励計画によると、私たちは9，072，159株の発行を許可して、私たちの2019年の従業員の株式購入計画によると、私たちは1，593，052株の発行を許可して、私たちの2021年の激励株式激励計画によると、私たちは563，955株の発行を許可して、各株はある場合に調整します。私たちが発行する任意の普通株式は、私たちの既存の持分インセンティブ計画や私たちが将来採用する可能性のある他の持分インセンティブ計画を含めて、あなたの所有権のパーセンテージを希釈することができます
改正信用協定に関連する既発行株式権証を行使した後、当社の普通株株式を発行することは、将来公開市場で転売する資格のある株式数を増加させ、当社の株主の権益を薄くすることになる
2023年3月10日までに、改正信用協定に関連して発行された普通株の株式1，980，242株を購入した引受権証が発行され、行使することができる。これらの株式承認証の行使価格は1株当たり0.01ドルである。また、改訂された信用合意に基づいて、A-2期増量ローンの融資については、当社はA-2デルタローンを提供する貸金側に株式承認証を発行して116，485株自社普通株を購入する；B期インクリメンタルローンの融資については、当社はB期増量ローンの貸手側に承認株式証を発行して、1，048，363株自社普通株を購入し、C期増量ローンの融資については、当社は増量C期ローンを提供する融資側に株式証を発行し、1，048，363株会社普通株を購入する。それぞれの場合、行権価格は1株当たり0.01ドルである。当社はまた、当社が株式取引委員会に株式承認証関連株式に関する登録声明を提出することを規定する登録権協定を締結した。このような株式承認証を行使する場合、追加の普通株が発行され、これは普通株保有者の持分希釈を招き、普通株の数を増加させる
公開市場で転売する資格がある。公開市場でこのような株を大量に販売したり、このような株式承認証を行使したりすることは、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの普通株の価格は変動するかもしれません。あなたはあなたの全部あるいは一部の投資を失うかもしれません。
私たちの普通株の取引価格はずっと変動し続ける可能性があり、この“リスク要素”の部分的に記述された要素を含む多くの要素に依存し、その中の多くの要素は私たちの制御範囲を超えており、私たちの経営業績とは関係がないかもしれない。このような変動は、あなたがあなたが支払った価格以上であなたの株を売ることができないかもしれないので、私たちの普通株へのすべてまたは一部の投資を失う可能性があります。私たちの普通株取引価格の変動を引き起こす可能性がある要素は
•収入、利益率、収益または他の重要な財務または運営指標に関する四半期または年間指導を達成できなかった
•私たちの株の取引量や公衆流通株規模の変動
•株式市場全体の価格と出来高は時々変動する
•同じ会社の経営業績と市場予想の変化
•財務アナリストは私たちの報道を維持できず、わが社のどのアナリストも財務推定を変更したり、これらの推定や投資家の予想を達成できなかった
•ジャーナリズムや投資界の投機行為
•私たちの経営陣の大きな変化は
•当社または当社の株主は当社の普通株を売却します
•私たちの経営結果の実際や予想変動は
•私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダの実際または知覚に影響を与えるデータセキュリティホールまたはイベント；
•現行金利の変動
•私たちのローン需要の四半期変動は
•私たちのビジネスまたは私たちの競争相手のビジネスまたは全体的な競争構造の実際または予想された発展
•私たちの知的財産権や他の固有の権利に関する開発や論争；
•訴訟、政府調査、規制行動
•立法や他の規制によって発展することは、私たちまたは私たちの産業に悪影響を及ぼす
•金利とインフレ率の上昇などの全体的な経済状況
•このような危険要素に記載されている他の危険と不確実性
私たちの実際の経営業績にかかわらず、広範な市場と業界要素は私たちの普通株の市場価格に深刻な影響を与える可能性がある。従来、市場全体の変動や個別会社証券の市場価格変動に伴い、これらの会社は証券集団訴訟を起こすことが多かった。このような訴訟は巨額のコストを招き、私たちの経営陣の注意と資源を移す可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性がある。私たちは未来にもこのような訴訟の目標になるかもしれない
金融や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しない場合、あるいは彼らが私たちの株に不利または誤った意見を発表した場合、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある
私たちの普通株の取引市場は、業界や金融アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告書の影響を受けています。私たちはこのようなアナリストや彼らの報告書に含まれている内容と観点を統制しない。私たちのどのアナリストも私たちの株価に否定的または誤った意見を発表すれば、私たちの株価は下落する可能性が高い。1人以上のアナリストがわが社への報道を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、金融市場での可視度を失う可能性があり、逆に株価や取引量を低下させる可能性がある
税改正条例の制定は私たちの財政状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国や国際税法の立法やその他の変化は私たちの負債を増加させ、私たちの税引後収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、米国は最近、ある大企業の調整後の財務諸表収入に15%の代替最低税を徴収し、ある株の買い戻しに1%の消費税を徴収する“インフレ低減法案”を公布した。また、多くの国と経済協力開発機構は、15%の世界最低税率を実施することで合意している。これらの提案された変化、およびこれらの変化を解釈して適用する法規と法的決定は、私たちの将来の有効税率、現金税費、繰延純額に大きな影響を与えるかもしれない。
私どもの役員、上級管理者、主要株主はわが社に対してかなりの支配権を持っており、これは制御権の変更を含む重要な取引結果に影響を与える能力を制限する可能性があります
私たちの役員、役員、および私たちの5%の株主とその関連会社の一人一人は、合計実益が私たちの普通株のかなりの数の流通株を持っています。したがって、これらの株主が共同で行動すれば、取締役選挙や合併、買収、または他の特別取引の承認を含む、我々の株主の承認を必要とする事項に影響または制御することができる。彼らは
彼らはまたあなたとは違う利益を持っているかもしれないし、彼らはあなたの同意しない方法で投票するかもしれないし、あなたの利益に不利かもしれない。このような所有権集中はわが社の支配権変更を遅延、防止、阻止する可能性があり、わが社の株主がわが社を売却する際に普通株の割増を得る機会を奪い、最終的に私たちの普通株の市場価格に影響を与える可能性がある
上場企業としての要求は、私たちの資源を緊張させ、経営陣の注意を分散させ、私たちの合格取締役会のメンバーを吸引し、維持する能力に影響を与える可能性がある
上場企業として、私たちは改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”と呼ぶ)、サバンズ-オクスリー法案、テレス-フランク法案、ナスダック株式市場上場基準、その他の適用される証券規則と法規の報告要求を遵守しなければならない。これらの規則と法規を遵守することは私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動を更に困難にし、時間或いはコストを高め、そして私たちのシステムと資源に対する需要を増加させた
また、会社の管理と公開開示に関連する絶えず変化する法律、法規と標準或いはその解釈は上場企業に不確定性をもたらしており、法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動を更に時間をかけている。我々は、発展する法律、法規、基準に適合するように資源を投入する予定であり、このような投資は一般的かつ行政費用の増加を招き、管理層の時間と注意をそらす可能性がある。もし私たちが新しい法律、法規と標準を遵守する努力がその応用と実践面の曖昧さによって規制機関の期待活動と異なるなら、規制機関は私たちに法律訴訟を提起するかもしれない
私たちのいくつかの市場機会推定、成長予測、および重要な指標は不正確であることが証明される可能性があり、いかなる真実または感知の不正確さも私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある
市場機会推定、成長予測と重要な指標は、私たちが自ら制定したものを含め、重大な不確定性の影響を受け、基礎となった仮説と推定は不正確であることが証明される可能性がある。私たちの市場機会の規模と予想成長に関する推定と予測は不正確であることが証明されるかもしれない。私たちは各会員が望むすべてのローン製品、条項または機能を提供することはできません。私たちの競争相手は私たちが提供しない製品、条項、または機能を開発して提供するかもしれません。私たちが市場機会を計算する変数は時間の経過とともに変化し、私たちの市場機会推定がカバーする任意の特定の数またはパーセントの個人が任意の特定のレベルの収入を生成することは保証されない。私たちが競争する市場が私たちの規模推定と成長予測に適合していても、私たちの業務は予想された速度で成長できないかもしれません。本当にあれば、私たちがコントロールできない様々な理由が原因です。また，このより広い市場機会を成功させるためには，現在業務を行っていない新たな地理的地域への拡張に成功する必要がある
我々の重要な指標は、メンバーや製品を含む社内データを用いて計算され、独立した第三者の検証を経ていない。私たちは過去に実施し、これらの指標を計算する新しい方法を将来的に実施することが可能であり、これは、前の時期の指標の変化、減少、または前の時期と比較可能性を持たない可能性がある。私たちの業務の発展に伴い、これらの指標が私たちの業績を評価する適切な指標ではないと判断すれば、これらの指標の報告を修正または停止するかもしれません。方法が異なるため，我々のキー指標は，第三者が発行した推定値と異なる場合や，我々の競合相手との類似タイトルの指標が異なる可能性がある.投資家やアナリストが私たちの指標が私たちの業務を十分にあるいは正確に反映していないと思っている場合、あるいは私たちの指標に重大なミスがあることが発見された場合、私たちの株価、名声、見通しは悪影響を受けるだろう。
私たちの定款文書とデラウェア州法律のいくつかの条項は、私たちの株主が私たちの取締役会を交換または罷免する試みを制限し、わが社の買収を延期または阻止し、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります
当社の改訂及び再記載された会社登録証明書、及び改訂及び重述された付例における条文は、当社取締役会の制御権の変更又は変更を遅延又は阻止する可能性がある。これらの規定には
•3年間の交互任期を有する分類取締役会は、株主が取締役会の多数のメンバーを変更する能力を遅らせる可能性がある
•私たちの取締役会は、取締役会の拡大や取締役の辞任、死亡、罷免による株主が取締役会の空きを埋めることができないことを埋めるために取締役を選挙する権利があります
•当社の株主は書面で同意したり、株主特別会議を開催したりしてはならない
•私たちが修正して再記載した会社登録証明書は、取締役選挙での累積投票を禁止し、小株主が取締役候補者を選挙する能力を制限している
•株主は、取締役会選挙に参加した個人を指名するために、または株主会議で行動可能な事項を提出するための事前通知および補足開示を提供しなければならない。これは、潜在的な買収者による委託選挙の購入者自身の取締役リストを阻止または阻止するか、または他の方法でわが社の支配権を獲得しようと試みる可能性がある
•当社取締役会は、株主の承認なしに非指定優先株を発行することが可能であり、これにより、当社取締役会が投票権又は他の権利又は特典を有する優先株を発行することが可能となり、我々の買収試みの成功を阻害することができる。
デラウェア州の会社として、私たちはまたあるデラウェア州の反買収条項の制約を受けています。デラウェア州の法律によると、会社は、その株式の15%以上を保有する任意の株主と商業合併を行ってはならない。当該株を保有する株主が当該株式を3年間保有しているか、又はその他の事項を除いて、取締役会の承認を受けた取引をしてはならない。このような条項は私たちの取締役会がわが社への買収を阻止または延期することを可能にするかもしれない。
雇用計画の条項によると、私たちの一部の幹部は、会社の支配権がある条件で変化した後、彼らに付与された株式オプションを加速させる権利があるかもしれない。現在の一部の行政人員との手配以外に、私たちは後日他の人と似たような手配をするかもしれません。そのような計画は潜在的な買収を延期したり阻害したりするかもしれない
当社の会社登録証明書の改正及び再記載の定款又はデラウェア州法律の潜在的買収を延期又は阻止する効果を有するいかなる条項も、我々の株主がそのような買収によって普通株のプレミアムを得る機会を制限することができ、一部の投資家が私たちの普通株のために支払うことを望む価格に影響を与える可能性もある
私たちが改訂して再記述した会社登録証明書は、デラウェア州衡平裁判所またはアメリカ連邦地域裁判所は、私たちと私たちの株主とのほとんどの紛争の独占的なフォーラムとなり、これは、私たちの株主が有利な司法フォーラムを得ることを制限し、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、または他の従業員との紛争を処理することを制限するかもしれない
我々が改正して再記述する会社登録証明書によると、デラウェア州衡平裁判所は、デラウェア州成文法または一般法に基づいて提起された以下の訴訟または法律手続きの唯一および独占フォーラムである：(1)我々が提起した任意の派生訴訟または法的手続きを代表する、(2)任意の取締役、上級管理者または他の従業員が私たちまたは私たちの株主に対する受託責任に違反すると主張する任意の訴訟、(3)デラウェア州会社法、私たちの改正および再記載された会社登録証明書または私たちの改正および重述の付則の任意の規定に基づいて、私たちまたは私たちの任意の役員、上級管理職または他の従業員にクレームを提起した任意の訴訟、(4)当社の改正および再記載された会社証明書または私たちの改正および再記載された法律の有効性を決定する任意の訴訟、または(5)私たちまたは私たちの任意の取締役、上級管理者、または内部事務原則によって管轄されている他の従業員に対する任意の訴訟。この規定は、取引法またはその下の規則および条例によって生じる義務または責任を執行するための訴訟には適用されない。 また、改正された1933年の“証券法”(“証券法”と略す)第22条は、連邦裁判所と州裁判所がこのようなすべての“証券法”訴訟に対して同時に管轄権を有していると規定している。したがって、州裁判所と連邦裁判所はこのようなクレームを受理する管轄権を持っている。複数の司法管轄区でクレームを提訴せざるを得ないことや、異なる裁判所が不一致や逆の裁決を下す脅威などの考慮要因を回避するために、我々が改訂·再記述した会社登録証明書は、米国連邦地域裁判所が証券法に基づいて提出された任意の訴因を解決するための独占的なフォーラムとなる。デラウェア州裁判所は、このような選択の裁判所条項が事実上有効であることを決定しているが、株主は依然として専属裁判所条項が指定された場所以外の場所でクレームを出すことを求めることができる。このような状況の中で、私たちは、私たちが改訂して再記載した会社登録証明書の独占フォーラム条項の有効性と実行可能性を強く主張する予定です。これは、他の管轄区域でこのような訴訟を解決することに関連する多くの追加費用を必要とする可能性があり、これは、私たちの業務および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、これらの規定がそのような他の管轄区域の裁判所によって実行されることを保証することはできない。
これらの排他的フォーラム条項は、司法フォーラムにおいて、私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員との紛争に有利であると考える株主のクレームを提出する能力を制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、役員、および他の従業員に対する訴訟を阻止するかもしれない。もし裁判所が私たちが改正して再記載した会社登録証明書のいずれかの独占法廷条項が訴訟で適用されないか、実行できないことが発見された場合、私たちは他の管轄区域での紛争解決に関連するさらなる重大な追加費用を発生する可能性があり、これらすべては私たちの業務を深刻に損なう可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
2026年2月に満期になった賃貸契約によると、私たちの会社の本社はカリフォルニア州サンカルロスにあります。私たちは現在私たちの本部の空間の一部を第三者に転用している。2022年12月31日まで、カリフォルニア州、テキサス州、メキシコ、インドで追加の施設とオフィススペースを借りました。私たちはまたアメリカ各地で小売店と代理経営業務を経営しています
項目3.法的訴訟
以下に掲げる情報付記16、レンタル、引受、及びその他の事項連結財務諸表付記における“連結財務諸表付記”は、ここに組み込まれて参考となる。私たちは、第三者と提起されたその知的財産権侵害の法的手続き、消費者訴訟、および規制手続きを含む、通常の業務中に時々提起されるか、または他の法的手続きおよびクレームの影響を受ける可能性がある。本報告で述べた以外に、吾らは現在いかなる法的手続きにも関与していないが、吾らは当該等の訴訟が吾等に不利であると判断されれば、個別又は共共が吾等の業務、財務状況、キャッシュフロー又は経営業績に重大な悪影響を与えると信じている。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ない。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報と株主
2019年9月26日から、オポトン普通株はナスダック世界精選市場で看板取引を行い、取引コードは“OPRT”である。2023年3月8日現在、132人の普通株式登録株主がいます。この数字は、有名人の代の名義で所有されているか、または他のエンティティによって信託形態で保有されている株式の実益所有権を反映していない。したがって，実際の株主数は登録されている株主数よりも大きい.
配当政策
私たちは私たちの配当金のいかなる現金配当金も発表したり支払ったりしたことがなく、現在私たちは予測可能な未来にどんな現金配当金も支払うつもりはない。私たちは現在、運営を支援し、私たちの業務の成長に資金を提供するために、すべての利用可能な資金と未来の任意の収益を維持するつもりです。任意の将来配当金を派遣する決定は当社取締役会が適宜決定します。
株表現
S−K法規第10項で定義された“小さな報告会社”として、当社はこの情報を提供する必要はない
発行人が株式証券を購入する
ない
株式証券の未登録販売
ない。
収益の使用
ない。
プロジェクト6.保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告で使用される用語および略語の詳細については、“を参照されたい”語彙表“本報告の第2の部分の末尾にあります。
以下は私たちの経営陣が議論し、分析したインデックスです
| | | | | | | | |
| 主題.主題 | | |
概要 | | 39 |
重要な財務と運営指標 | | 41 |
| | |
季節性 | | 44 |
歴史信用業績 | | 42 |
経営成果 | | 45 |
公正価値に基づいて受取ローンの公正価値推定方法を計算する | | 50 |
非公認会計基準財務指標 | | 51 |
流動性と資本資源 | | 54 |
| | |
重要な会計政策と重大な判断と見積もり | | 57 |
最近発表された会計公告 | | 58 |
以下の“経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析”(“MD&A”)は読者が私たちの経営業績と財務状況を理解するのを助けることを目的としている。本MD&Aは，我々が監査した総合財務諸表とその関連付記および本年度報告Form 10−Kに含まれる他の開示内容の補足であり，それとともに読まなければならない。本MD&Aに含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む、我々の業務計画および戦略に関連する情報を含む。あなたは第1部1 A項に記載された情報を検討しなければならない。本年度報告ではForm 10−Kフォーマットの“リスク要因”を用いており，実際の結果が本MD&Aに含まれる前向き陳述に記述や示唆された結果とは大きく異なる重要な要因を招く可能性がある
概要
私たちは私たちの会員たちの金融目標が手に届くようにデジタル銀行プラットフォームだ。スマートローン、貯蓄、予算、支出能力によって、会員により良い金融未来を建設する自信を持たせます. 私たちの製品を意図的に設計することで、大多数のアメリカ人が直面している財務健康課題の解決を助けることができ、私たちの業務は著しい成長のために準備されていると信じています。私たちは全面的な方法で会員にサービスを提供し、それを私たちの目標、すなわち彼らの現在の資本需要を責任を持って満たし、私たちのメンバーが財務状況を拡大し、彼らの財務意識を高め、彼らを財務健康な生活の道に行かせることを助けます。私たちの16年間のローンの歴史では、私たちは延長しました630万件以上のローンとクレジットカードで155億ドル以上の責任ある信用を提供それは.2009年以来、私たちは米国財務省によってコミュニティ開発金融機関(CDFI)として認証されてきた
2021年にDigitを買収することに伴い、私たちは今、他の金融技術会社や新銀行よりも強い競争優位性を持っていると信じています。合併後の会社として、私たちは現在、融資、貯蓄、投資を含むデジタル銀行製品のセットを直接またはパートナーを通じて提供することができ、人工知能による支援を提供し、各メンバーの目標に応じてカスタマイズすることができる
私たちの金融商品は会員のいるところで彼らに会って、彼らが全体的な財務健康を実現するのを助けることができて、私たちの会員に多種の関連製品を展示する機会があります。私たちの信用製品には個人ローン、個人ローンとクレジットカードが含まれています。私たちのデジタル銀行製品にはデジタル銀行、自動貯蓄、長期投資、退職貯蓄が含まれている消費者は会員になり、デジタル銀行アプリケーションを介して私たちの製品にアクセスすることができます—Oportunモバイルアプリケーション—機会サイト、これは私たちの入社とサービス会員の主なチャンネルです。私たちの個人ローン製品は、電話または700以上の小売店で提供することもできます。その中には、私たちの590個のローン、すなわちサービスパートナー場所が含まれています
信用製品
個人ローン-私たちの個人ローンは、わかりやすく、負担でき、無担保、全額償却された分割ローンであり、ローンのライフサイクル全体にわたって固定支払いがあります。私たちは私たちのローンに対して固定金利を受け取ります。金利は支払い金額と適用される州法によって異なります。すべての場合最高年利率(APR)は36%です。2022年12月31日現在、我々ポートフォリオにおけるすべてのアクティブローンと支払いについて、開始時の加重平均期間とAPRはそれぞれ38ヶ月と32.0%であった。私たちが始めたローンの平均ローン規模は2022四百八十九ドルです。私たちのローンは事前に罰金や風船を返して支払いませんでした。金額は300ドルから12，000ドルまで様々で、期限は12ヶ月から60ヶ月です。一般的に、ローン支払いは、私たちの会員が収入を受け取るのに合わせて、2週間または半月ごとに支払います。私たちの保険手続きの一部として、私たちはすべての申請者の収入を確認して、私たちの支払い能力基準に符合するローンだけを承認します。2022年12月31日まで、私たちは州許可証を通じて12州で無担保個人ローンを開始し、ノースカロライナ州パターワード(前身はMetaBank，N.A.)との協力を通じて30州で無担保個人ローンを開始した。
個人ローンを保証します2020年4月、私たちは自動車を抵当にした個人分期ローン製品を発売し、私たちは保証のある個人ローンと呼んでいます。私たちの保証個人ローンの金額は2，525ドルから18，000ドルまで様々で、期限は27ヶ月から63ヶ月まで様々です。私たちが始めた個人ローンの平均融資規模は20228，304ドルです。2022年12月31日現在、弊社ポートフォリオにおけるすべてのアクティブローンと支払いについて、開始時の加重平均期間とAPRはそれぞれ49ヶ月と28.3%でした。私たちの保証過程の一部として
車両の担保価値を評価し、すべての申請者の収入を確認し、私たちの支払い能力基準に符合するローンのみを承認します。私たちの保証個人ローンは現在カリフォルニア州、テキサス州、フロリダ州、アリゾナ州とニュージャージー州で提供されています。他の州への拡張を考えています。
クレジットカード-私たち劉Ned OportunVisaクレジットカードは、連邦預金保険会社のメンバーネットワーク銀行が2019年12月に発行し、45州時点で2022年12月31日それは.私たちのクレジットカードの信用限度額は300ドルから3，000ドルAPRは24.9%~29.9%であった。現在、未返済クレジットカードの売掛金の平均年利率は29.8%です2022年12月31日それは.2022年に活性化されたクレジットカードの平均クレジット額は834ドル
デジタル銀行製品
貯蓄する−私たちの貯蓄製品は、会員のキャッシュフローを理解し、貯蓄目標を難なく達成するために、適切な量を定期的に貯蓄することを目的としている。私たちの貯蓄製品はMacを使っていますHineは会員の取引活動を学習分析し、会員の将来のキャッシュフローの予測を構築し、個性化方式で会員の財務目標に基づいて少額、頻繁な貯蓄決定を行う。会員は彼らの既存の銀行口座をそのプラットフォームに統合することができ、あるいは彼らは銀行パートナーを通じて彼らの主要な銀行関係として数字をすることができる。自動貯蓄製品の使用から1年後、会員は彼らの流動貯蓄を約50%増加させることができるようになった。Digitは2015年以来会員の節約を支援してきました89億ドル.
直接-私たちのDirect製品は、銀行パートナーを介して完全な小切手アカウントを提供し、予算メンバーの請求書、貯蓄、および支出をスマートに組織します。Brainを持つ銀行口座は、私たちの貯蓄製品と同じ人工知能エンジンを利用して自動認識と組織の日常的な請求書から来て、会員の貯蓄目標を達成し、会員が何を安全に消費できるかを確実に知ることができるように支出を指導します。これは、買い物、ATM引き出し、小切手のためのエンティティおよび仮想デビットカードを含む、従来の小切手アカウントに対する会員の最高の期待である。
投資と退職·私たちの投資および退職製品は、人工知能によって駆動されるポートフォリオを介してリスク許容能力に基づく低コスト投資に構成される長期貯蓄ソリューションである。私たちの長期投資ソリューションは、会員の貯蓄をブローカー口座や税金優遇IRAが持つ低コストリスク調整ポートフォリオに自動的に分配します。2020年以降、私たちのメンバーは低コストのETFポートフォリオを通じて長期目標に6660万ドルを投資してきたこれらの投資製品には、私たちのメンバーの長期目標のための一般投資口座と退職口座が含まれており、賢明な提案を利用してリスク調整後のポートフォリオに貯蓄を投資する
これらの貯蓄、小切手、投資、退職口座の資金は私たちのデジタル銀行製品メンバーが所有しており、当社の資産ではありません。したがって、このような資金は総合貸借対照表に含まれていない。
ローンはサービスです
私たちのコアは消費者ローン業務に直接向けているほか、私たちの独自の信用スコアと保証モデルを利用して他の消費ブランドと協力し、会員基盤を拡大できると信じています。私たちのローンであるサービスモードでは、私たちのパートナーは融資をマーケティングし、借主申請を私たちのシステムに入力し、Oportunは保証を受け、融資を開始し、サービスを提供します。私たちのサービスパートナーとしての最初のローンは、2020年12月に開始されたDolEx Dollar Express，Inc.です。2021年10月、私たちはバリー金融グループと選定された場所で別の融資、すなわちサービスパートナー関係を開始した。2022年1月には、2023年第1四半期に発売されたBuy Now Pay Late(BNPL)融資オプションのリーディングプロバイダであるSeifyとの初の全デジタルローンサービスパートナー関係を発表しました。Oportunは現在、決済オプションとしてSeifyを通じてより大規模な購入を行うことができ、私たちはより多くの新しい会員に触れることができると信じています。私たちは私たちがより多くのパートナーに融資すなわちサービスを提供し、私たちの会員基盤を拡大することができると信じている。
資本市場融資
低コストで効率的なコストで私たちの成長に資金を提供するために、私たちは3年間にわたる利息をロックすることで一部のヘッジ金利や信用利差が上昇するリスクを特定することができる多元化と成熟した資本市場融資計画を構築した。過去8年間、資産支援証券市場で20頭の債券を発行し、そのうちの最後の17頭に投資級に格付けされた債券が含まれていた。私たちは2年と3年の固定金利債券を発行しており、固定債務コストで将来の融資に資金を提供する約束資本を提供しています。2022年7月22日、我々は4.0億ドルの償却資産支援手形を発行した。2022年9月14日に定期融資を優先的に保証する1億5千万ドルのクレジット合意に達しました2023年3月10日に7500万ドルまでの追加借入能力を提供するための調整·改訂が行われた。2023年3月10日私たちは2，080万ドルの増量A-1期ローンを借り入れ、2023年3月27日頃に420万ドルの増量A-2期ローンを借り入れる予定で、この額は適用された貸主によって約束されている。我々は未承諾に基づいて合計5，000万ドルの追加資金を2ロットに分けて借り入れることができ，適用された貸手が提供すれば，それぞれ2023年4月21日頃と2023年6月23日頃に利用できる見通しである。2022年11月3日、3.0億ドルの償却資産支援手形を発行した
2022年3月4日までに、完全な融資販売計画にも参加し、この計画に基づき、一定割合の融資を第三者金融機関に売却した。私たちは全ローン売却計画協定が自分の条項で満期になることを許可する。2022年3月、私たちは証券化に参加し、私たちの無担保および担保付き個人分割払いローンプールで保証された償却資産支援手形を発行することで融資を売却した。私たちはまたプールでの私たちの残りの権利のシェアを売った。販売されたローンの未返済元金残高総額は約2兆276億ドル(“2022-1取引”)だった。2022年には、一部の人々の個人ローンとクレジットカードの売掛金を売却し、その未払い元金残高(未払い利息と費用を含む)は約6620万ドルである。将来可能な全体ローン、構造的、または他のローン販売のほか、2024年9月までの6.00億ドルの個人ローン倉庫ツールと、2023年12月までの1.5億ドルのクレジットカード倉庫ツールを保有しており、売掛金の増加に資金を提供するのにも役立ちます。2023年3月8日クレジットカード倉庫施設
修正後、その任期を2024年12月まで延長し、その引受金を1.5億ドルから1.2億ドルに減らした
運営を簡素化する
2023年2月9日、当社は、従業員規模を10%削減し、約155人の従業員に影響を与え、外部請負業者への支出を削減するなど、当社の業務を簡素化する一連の措置を講じていることを発表しました。これらの他の人事に関する活動については、2023年第1四半期に600~700万ドルの非日常的な税引前費用が発生すると予想されています。2023年からは、これらの削減により報酬や福祉面の年間化運用率が約3800万ドル節約されると予想される。人事とは無関係な業務効率も確認し，2023年から毎年1000万から1500万ドルの稼働率を節約できると予想されている
小売ネットワークの最適化
2022年第1四半期には、2022年4月に他の27の小売店を閉鎖し、これらの小売店を管理·運営する労働力の一部を削減した。2022年12月31日までの12ヶ月間の損益表の影響は190万ドルで、連結業務報告書の一般、行政、その他の方式で記録されています. この金額には小売店の閉鎖に関連する費用と解散費と福祉に関するすべての費用が含まれている。これらの閉鎖にはいかなる重大な追加費用も発生しないと予想されているが、小売やパートナー場所のパフォーマンスを評価し続けている。2021年第1四半期に、私たちの小売ネットワーク最適化計画によると、136の小売店を閉鎖し、これらの小売店を管理·運営する従業員チームの一部を減らした。2021年12月31日までの12ヶ月間の損益表の影響は1280万ドルで、一般、行政、その他の方法で記録されています連結業務報告書それは.この金額には小売店の閉鎖に関連する費用と解散費と福祉に関するすべての費用が含まれている。
重要な財務と運営指標
私たちは以下の重要な指標を監視し、評価して、私たちの現在の表現を評価し、私たちの成長戦略を制定し、完備し、戦略決定を行う。
次の表と関連議論は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間わが業務の主要財務·運営指標を示しています。同様の財務·運営指標および2021年の業績と2020年の業績の検討については、2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告の第2部を参照されたい。項目7：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで、または12月31日までの年度 |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | |
重要な財務と運営指標 | | | | | | |
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メンバー (1) | | 1,877,260 | | | 1,479,660 | | | |
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製品 (1) | | 2,006,245 | | | 1,545,463 | | | |
| オリジナルデータを集約する | | $ | 2,922,871 | | | $ | 2,295,012 | | | |
| 30日以上の延滞率 | | 5.6 | % | | 3.9 | % | | |
| 年化純販売率 | | 10.1 | % | | 6.8 | % | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 株式収益率 | | (13.5) | % | | 8.9 | % | | |
| 調整後株収益率 | | 12.1 | % | | 14.7 | % | | |
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| その他の指標 | | | | | | |
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期末管理元金残高 | | $ | 3,406,981 | | | $ | 2,583,462 | | | |
期末自己元金残高 | | $ | 3,098,609 | | | $ | 2,272,864 | | | |
1日平均元金残高 | | $ | 2,740,318 | | | $ | 1,756,170 | | | |
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(1)2021年12月31日までに報告された1，479，660会員および1，545，463製品は、以前に定義·開示された“会員”および“製品”指標を反映している。2022年1月1日から、会員との関係の長期的な性質を反映するために会員の定義を修正し、会員の多様な製品の採用を反映するように製品の定義を修正しました
参照してください“語彙表本報告の第2部の最後に、我々の重要な業績指標の式と定義を理解する。
メンバー
私たちは、会員を未返済または完済に成功したローンを所有する借り手と定義し、当社が開始またはサービスを提供する銀行パートナーシップ計画に基づいて、または銀行提携計画に従って発行されたクレジットカードを承認された個人と定義する。会員はまた、私たちの任意の貯蓄、直接、投資、および/または退職製品を登録して使用しているか、または使用している個人を含む。私たちは会員を私たちの業務成長の象徴とし、製品ユーザーと長期的な関係を構築する能力を持っている。会員増加は通常、将来の収入の一つの指標ですが、私たちの製品を登録しているすべての会員が私たちの製品を十分に使用したり、使い続けたりするわけではありませんので、収入と直接関連していません。
メンバー締切日2022年12月31日190万人に増加しました2021年12月31日それは.この成長は私たちの年内のマーケティング努力が成功したからです。
製品
製品とは、私たちまたは私たちの銀行パートナーによって開始された私たちのメンバーが所有または承認した個人ローンおよび/またはクレジットカード口座の総数を意味します。製品には、私たちのメンバーが使用している、または登録されている貯蓄、直接、投資、および退職を含む、Digit買収によって提供されるデジタル銀行製品の総数も含まれています。私たちは製品を私たちの会員買収努力と多製品採用効果を測る指標としています。
2022年12月31日までの製品数は200万件に増加したが、2021年12月31日現在の製品数は150万件であるこの成長は私たちの信用製品と私たちのデジタル銀行製品の増加によるものだ。
オリジナルデータを集約する
2022年12月31日までの年度の総原始金額は、2021年12月31日現在の23億億ドルから29.2億ドルに増加し、27.4%に増加した。この増加は主に平均融資規模の増加によるものであり，これは信用リスクが従来低い復帰メンバーや融資数が多いことに重点を置いているためである。2022年12月31日と2021年12月31日までに，それぞれ764，516件と753，474件の融資を発行した。この増加は主に需要増加による申請数の増加であるが、私たちが信用を強化しているため、私たちの承認率は低下し、この増加を部分的に相殺している。
30日以上の延滞率
2022年12月31日現在，我々の30日以上の延滞率は2021年12月31日の3.9%から5.6%に上昇している。この増加は、初回借り手の割合が高いことと、2021年遅くに大流行前の保険基準に回復したことを反映している。2022年中、私たちは新しい融資の信用表現を改善するための多くの措置を取った；すべての借り手に対する保証基準、特にリスクの高いデジタルマーケティングルートを大幅に引き締め、会員の自由キャッシュフローに応じて融資規模を調整することを含む。私たちはまた、上昇する延滞問題を解決するために、既存の会員たちと復帰メンバーに融資を重点に置いている。
年化純販売率
2022年と2021年12月31日までの年次化純資産率はそれぞれ10.1%と6.8%であった。この増加は主に2021年に比べて2022年に初めて借り手の割合が高いためである。2022年中、私たちは新しい融資の信用表現を改善するための多くの措置を取った；すべての借り手に対する保証基準、特にリスクの高いデジタルマーケティングルートを大幅に引き締め、会員の自由キャッシュフローに応じて融資規模を調整することを含む。また、歴史的に見て既存および復帰メンバーの損失率が低いため、信用結果を改善するために、既存および回帰メンバーに貸し出すことにも重点を置いている。また、新冠肺炎の流行に対応して信用及び政府刺激支出を引き締めるため、著者らは2021年の年間化純販売率が低い。インフレや他のマクロ経済要因がメンバーに与える影響により、この比率は2023年に上昇する可能性が予想される
純資産収益率と調整後純資産収益率
2022年と2021年12月31日までの年度の株式収益率はそれぞれ(13.5%)%と8.9%であった株式収益率の低下は主に純収益の減少であり、主に営業権の減価によるものである。
2022年と2021年12月31日までの年度まで、調整された株式収益率はそれぞれ12.1%と14.7%だった調整後の権益報酬率の低下は主に調整後の純収入の減少によるものだ。調整後の純収入が低い原因は、高い信用損失、高い資金コスト及び高い損失と割引率の仮定により、私たちの融資組合の公正価値が低下したためである。権益報酬率と調整後の権益報酬率の入金については、“非公認会計基準財務計量”を参照されたい
歴史信用業績
2011年から2019年までの年間化純売上率は7%から9%の間、2020年は9.8%であり、大流行期間中にはこの範囲をやや上回っている。新冠肺炎疫病による信用緊縮と政府刺激支出のため、著者らの年間化純債権率は2021年に6.8%まで低下した。私たちの年化純売上率は2022年に10.1%に増加したが、主に2021年と2022年上半期に初めて借り手の割合が高かったためだ。この成長に対応するために、私たちは信用保証基準を強化し、融資を既存のメンバーと復帰メンバーに重点を置いて、信用結果を改善した。私たちの償却政策と一致して、私たちは私たちのローンの組み合わせを評価し、ローンが120日を超えてローンを回収できないと判断され、信用を打ち消した時にローンをキャンセルします
クレジットカード口座契約は180日間超過しました
保有するポートフォリオに基づいて損失や延滞表現を監視するほか、融資支払いの期限によって融資の表現を監視し、通常は数年または数四半期であり、年と呼ぶ。私たちは年限に基づいて終身純ローン損失率を計算し、元の元金残高のパーセンテージで表します。終身純融資損失率は、2022年12月31日までの所与年度の終身純融資損失をその年の開始融資総額で割ったものに等しい
以下のグラフは，2006年に融資を開始して以来，我々の個人ローン製品の年度ごとの終身純融資損失率を示しており，我々のコアローン発行計画資格を満たしていない借り手に対する融資計画に基づいて2017年7月から2020年8月までに発行される融資は含まれていない.これらのローンのうち100%は全体ローン販売協定によって販売されている。2008年に始まった金融危機以来、私たちは累積融資純損失を安定させるために努力した。2009年の景気後退が最も深刻な時期に、私たちはさらに5.5%の終身純融資損失率を達成した。私たちの信用モデルの変化は私たちの平均ローン規模を増加させ、それに応じて私たちの平均ローン期限を延長することができるようにした。2015、2016、2017、2018年の累計終身純融資損失が増加したのは、2017年と2019年の税金還付の延期、ハリケーンハーヴィーなどの自然災害の影響、融資期間が長いことが原因です。新冠肺炎の流行により、2018年と2019年の年が増加している。2021年の年が以前の年よりも高くなっているのは、主に新メンバーに支払うローンの割合が高いためだ。私たちは信用を強化し、2021年第3四半期から新メンバーや復帰メンバーへの融資額を減らし、2022年下半期にさらに減少させた。
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| | 創立年 |
| | 2007 | | 2008 | | 2009 | | 2010 | | 2011 | | 2012 | | 2013 | | 2014 | | 2015 | | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| 年のドル加重平均元用語は、月単位で | | 9.3 | | | 9.9 | | | 10.2 | | | 11.7 | | | 12.3 | | | 14.5 | | | 16.4 | | | 19.1 | | | 22.3 | | | 24.2 | | | 26.3 | | | 29.0 | | | 30.0 | | | 32.0 | | | 33.3 | |
| 2022年12月31日までの終身純融資損失は元本残高のパーセントを占める | | 7.7 | % | | 8.9 | % | | 5.5 | % | | 6.4 | % | | 6.2 | % | | 5.6 | % | | 5.6 | % | | 6.1 | % | | 7.1 | % | | 8.0 | % | | 8.2 | % | | 9.8 | % | | 10.6 | %* | | 7.5 | %* | | 8.7 | %* |
| 2022年12月31日現在の未返済元本残高が原支払額に占める割合 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 2.2 | % | | 14.5 | % | | 50.6 | % |
*損失の観点から見ると、Vintageは完全に成熟していません。
季節性
私たちの四半期運営業績は必ずしも通年の業績や今後のどの時期の業績を代表するとは限らないかもしれません。私たちの業務は強い季節性を持っていて、ローンの発行について言えば、第4四半期は通常私たちの最も強い四半期です。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの信用緊縮により、私たちの業務は典型的な起源を下回った。疫病が発生する前に、私たちは歴史的に第4四半期の信用表現の季節的な低下を経験した。これは主に私たちの借り手が休暇前後に利用可能なキャッシュフローに対する競争需要によるものである。第1四半期に借り手が利用できるキャッシュフローの一般的な増加は、税金還付から得られた現金を含め、借り手の借金需要を一時的に減少させた。我々は2022年にこのような季節的傾向を経験し、新冠肺炎が大流行する前の数年と一致した
経営成果
以下の表と関連議論は我々のことを述べている連結業務報告書2022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する。2021年12月31日終了年度の業務·財務データが2020年同期と比較した検討状況については、第2部、項目7を参照されたい。我々は，2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在のForm 10−K年報の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を提出した。
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | |
| 収入.収入 | | | | | | |
| 利子収入 | | $ | 876,114 | | | $ | 575,839 | | | |
| 非利子収入 | | 76,431 | | | 50,943 | | | |
| 総収入 | | 952,545 | | | 626,782 | | | |
| もっと少ない： | | | | | | |
| 利子支出 | | 93,046 | | | 47,669 | | | |
| | | | | | |
| 公正価値純減価総額 | | (218,842) | | | (48,632) | | | |
| 純収入 | | 640,657 | | | 530,481 | | | |
| 運営費用： | | | | | | |
| 技術と施設 | | 216,120 | | | 139,564 | | | |
| 販売とマーケティング | | 110,033 | | | 116,882 | | | |
| 人員 | | 154,850 | | | 115,833 | | | |
| 外注費と専門費 | | 67,630 | | | 57,931 | | | |
| 一般、行政、その他 | | 58,838 | | | 37,480 | | | |
| 営業権の減価 | | 108,472 | | | — | | | |
| 総運営費 | | 715,943 | | | 467,690 | | | |
| 税引き前収益 | | (75,286) | | | 62,791 | | | |
| 所得税費用 | | 2,458 | | | 15,377 | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | (77,744) | | | $ | 47,414 | | | |
総収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | | $ | 876,114 | | | $ | 575,839 | | | | | $ | 300,275 | | | 52.1 | % | | | | |
| 非利子収入 | | 76,431 | | | 50,943 | | | | | 25,488 | | | 50.0 | % | | | | |
| 総収入 | | $ | 952,545 | | | $ | 626,782 | | | | | $ | 325,763 | | | 52.0 | % | | | | |
| 総収入に占める割合： | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | | 92.0 | % | | 91.9 | % | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | 8.0 | % | | 8.1 | % | | | | | | | | | | |
| 総収入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | | | | | |
利息収入。総利息収入は2021年の5.758億ドルから2022年の8.761億ドルに増加し、3億003億ドル増加し、52.1%と増加した増加の主な理由は1日あたりの平均元本残高が増加し#年の17.6億ドルから202127億4千万ドルまで202256.0%増加しましたこの成長は部分的に相殺された2022年12月31日までの1年間で、信用引受基準を引き締め、2022年下半期に既存のメンバーと回帰メンバーに融資を重点にしたため、ポートフォリオ収益率は2021年12月31日現在の年度より82ベーシスポイント低下した。既存メンバや回帰メンバは通常低い年利率を獲得しているが，歴史的には新規メンバに比べて損失率が低い.
非利子収入非利息収入総額は2021年の5090万ドルから2022年の7640万ドルに増加し，2550万ドルと50.0%に増幅された。この増加は主に3750万ドルのデジタル購読収入と670万ドルのサービス収入の増加によるものだ。私たちのローン販売契約全体が2022年3月4日に満期になったため、私たちのローン販売計画全体で販売されたローン収益は2150万ドル減少し、この減少を部分的に相殺した
参照してください備考2：主要会計政策の概要そして、そして付記13、収入総合財務諸表は、本報告の他の部分に付記されており、我々の利息収入、非利息収入および収入をさらに検討する
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 利子支出 | | $ | 93,046 | | | $ | 47,669 | | | | | $ | 45,377 | | | 95.2 | % | | | | |
| 総収入のパーセントを占める | | 9.8 | % | | 7.6 | % | | | | | | | | | | |
| 債務コスト | | 3.7 | % | | 3.1 | % | | | | | | | | | | |
| レバレッジは1日平均元金残高のパーセントを占めている | | 91.2 | % | | 88.5 | % | | | | | | | | | | |
利息支出利息支出は4540万ドル増加した95.2%で、2021年の4770万ドルから2022年の9300万ドルに増加した。2022年、私たちは債務を通じて受取ローンに約91.2%の資金を提供したが、2021年は88.5%であり、私たちの1日当たり債務残高は15.5億ドルから2022年の25億ドルに増加し、60.9%増加した。金利上昇と我々の新たな資産支援証券化発行の信用利差が拡大したことにより、私たちの債務コストが増加した。基準金利の上昇に伴い、私たちは引き続き起債を通じてポートフォリオの成長に資金を提供し続け、私たちの利息支出は増加すると予想される。
参照してください備考2：主要会計政策の概要そして、そして別注9，借金, 当社の利息支出と借入金のさらなる情報については、本報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照されたい
公正価値純減価総額
公正価値の純増加(減少)は投資のために保有すべき受取ローン及び資産担保手形の公正価値変動を反映し、そして複数の要素に基づいて、基準金利、信用利差、余剰累積台帳及び借り手支払率を含む。ローンの公正価値を増加させることは純収入を増加させるだろう。代わりに、融資公正価値の減少は純収入を減少させるだろう。資産保証手形の公正価値の増加は純収入を減少させる。資産保証手形の公正価値の減少は純収入を増加させるだろう。私たちはノースカロライナ州バスワードの銀行協力計画に関連した派生ツールも持っています。派生ツールの公正価値の変化は、以下の時価ベースの総公正価値調整に反映されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 公正価値は時価で調整される | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値に応じて融資を受けて公正価値を時価計算で調整する | | $ | (68,897) | | | $ | 57,044 | | | | | $ | (125,941) | | | * | | | | |
| 資産支援手形の公正価値は時価で調整される | | 184,906 | | | 15,408 | | | | | 169,498 | | | * | | | | |
| デリバティブ公正価値は時価で調整される | | 3,702 | | | (3,097) | | | | | 6,799 | | | | | | | |
| 公正価値は時価で総額を調整する | | 119,711 | | | 69,355 | | | | | 50,356 | | | * | | | | |
| 押し売りは，公正な価値で計算された受取すべきローンの回収を差し引く | | (276,796) | | | (119,413) | | | | | (157,383) | | | * | | | | |
| 派生ツール純決済額 | | (15,688) | | | 1,426 | | | | | (17,114) | | | * | | | | |
売却ローンの公正価値マーク(1) | | (46,069) | | | — | | | | | (46,069) | | | * | | | | |
| 公正価値純減価総額 | | $ | (218,842) | | | $ | (48,632) | | | | | $ | (170,210) | | | * | | | | |
| 総収入に占める割合： | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値を時価で調整する | | 12.6 | % | | 11.1 | % | | | | | | | | | | |
| 押し売りは，公正な価値で計算された受取すべきローンの回収を差し引く | | (29.1) | % | | (19.1) | | | | | | | | | | | |
| 公正価値純減価総額 | | (16.5) | % | | (8.0) | % | | | | | | | | | | |
| 割引率 | | 11.48 | % | | 6.94 | % | | | | | | | | | | |
| 余剰累計販売 | | 10.38 | % | | 9.60 | % | | | | | | | | | | |
| 平均寿命(年計) | | 1.00 | | | 0.86 | | | | | | | | | | | |
*意味がない
(1) 2022年12月31日までの年度、公正価値対応受取ローンによる公正価値は市価で調整されており、2022年に構造的ローン販売や他のローン販売の一部として販売されているローンの累積公正価値マークに関するものは含まれていない(4610万ドル)。2022年の構造的ローン及びその他のローン販売の詳細については、本報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記5“販売待ちローン及び売却済みローン”を参照されたい
公正価値は純減少する。 2022年の公正価値純減少額は2.188億ドルであった。この額は、公正価値で計算された公正価値総額が1.197億ドル増加し、公正価値で計算された受取ローンで回収された入金2.768億ドルを差し引くことに相当する。公正価値を市価で総額調整することには、公正価値で計算された受取ローンが市価で6，890万ドル調整されていることが含まれている(A)残存累計フラッシングの増加2021年12月31日までの9.60%から2022年12月31日までの10.38%まで，(B)割引率は2021年12月31日現在の6.94%から2022年12月31日までの11.48%に増加し，一部は(C)平均寿命が2021年12月31日現在の0.86歳から2022年12月31日までの1.00歳に増加したことで相殺された。資産支援手形の時価計算の1兆849億ドルの調整は、金利上昇と資産支援証券化の利差が拡大したためだ。2022年12月31日現在の年度の公正価値純増加(減少)総額には、2022年に構造的ローン販売や他のローン販売の一部として販売されているローンの公正価値マークに関する調整(4610万ドル)が含まれている。2023年には、公正価値が引き続き変動することが予想され、これは主にマクロ経済状況の結果である。
帳簿を残して回収した純額を差し引く
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| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 総販売，回収純額を差し引く | | $ | 276,796 | | | $ | 119,413 | | | | | $ | 157,383 | | | 131.8 | % | | | | |
| 1日平均元金残高 | | 2,740,318 | | | 1,756,170 | | | | | 984,148 | | | 56.0 | % | | | | |
| 年化純販売率 | | 10.1 | % | | 6.8 | % | | | | | | | | | | |
回収後の純額を差し引く
我々の年化純売上率は2021年12月31日現在の6.8%から2022年12月31日までの10.1%に増加した。同年度までの純債権2022年12月31日に増加した要因は、2021年と2022年上半期の初めての借り手の割合が高いことだ。この成長に対応するために、私たちは信用保証基準を強化し、2022年下半期の信用結果を改善するために、既存のメンバーと復帰メンバーにローンを重点に置いた。また、新冠肺炎の流行に対応するため、信用の強化及び政府刺激支出のため、著者らの2021年の輸出は比較的に低い。私たちの解約政策と一致して、私たちは私たちのローンの組み合わせを評価して、ローンが回収できないと判断された時、あるいはローンが契約規定で120日を超えた時にローンを解約します。私たちはクレジットカード口座が契約規定に従って180日を超えた時にローンを解約します
運営費
運営費用には、技術と施設、販売とマーケティング、人事、アウトソーシングと専門費用、一般、行政、その他の費用が含まれています。
技術と施設
技術と施設費用は私たちの運営費用の最大の一部であり、人工知能を支援するデジタルプラットフォームの構築と維持に要するコストを表し、3つの構成要素からなる。第1の部分は、ソフトウェアライセンス、コンサルティング、法律、および他のサービスの費用を含む、当社の技術、工学、情報セキュリティ、ネットワークセキュリティ、プラットフォーム開発、保守、およびエンドユーザサービスに関連するコストを含み、これは、私たちが業務を発展させようと努力した結果、および人員費用である。第二部には、小売と会社の場所賃貸料、光熱費、保険料、電話代、財産税、設備賃貸費、免許と費用、減価償却と償却が含まれている。最後に、第3の部分には、当社が運営するすべてのソフトウェアライセンス、購読、技術サービスコストが含まれており、販売およびマーケティングは含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 技術と施設 | | $ | 216,120 | | | $ | 139,564 | | | | | $ | 76,556 | | | 54.9 | % | | | | |
| 総収入のパーセントを占める | | 22.7 | % | | 22.3 | % | | | | | | | | | | |
技術と施設それは.技術と施設支出は7660万ドル増加し54.9%増加し2021年の1億396億ドルから2022年は2.161億ドル。これは，主に従業員数の増加による賃金·福祉の3，170万ドルの増加，ソフトウェアやクラウドサービスの使用量の増加に関するサービスコストの2，720万ドルの増加，デジタル銀行処理費の740万ドルの増加，インドのオフショアサービスや他の臨時請負業者が新製品投資に関連する人員を補充するための1，350万ドル，内部開発ソフトウェアの増加に見合った1，150万ドルの減価償却増加によるものである。2021年と比較して、2022年には内部開発ソフトウェアの資本総額が増加し、支出が800万ドル減少し、2021年初めと2022年初めには、小売店の閉鎖によりオフィス賃貸料が190万ドル減少し、これらの増加は部分的に相殺された2022年に比べて2023年には我々の技術や施設支出が増加する可能性があり，内部開発のソフトウェアに関する減価償却の増加や，ソフトウェアやクラウドサービスのより高い使用率によるサービスコストの増加が原因と予想される。
販売とマーケティング
販売とマーケティング費用は2つの部分で構成されており、私たちのメンバーを獲得するコストを代表している。第一部分には、直接郵送、デジタルマーケティング、ブランドマーケティングを含む様々な有料マーケティングルートで会員を獲得する費用が含まれる。第2の部分は、人員費用を含むが、小売場所に関連するコストは含まれていないが、私たちの電話販売、販売手がかり生成、および小売運営に関連するコストを含む
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| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドルCACなし) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 販売とマーケティング | | $ | 110,033 | | | $ | 116,882 | | | | | $ | (6,849) | | | (5.9) | % | | | | |
| 総収入のパーセントを占める | | 11.6 | % | | 18.6 | % | | | | | | | | | | |
| 顧客獲得コスト(CAC) | | $ | 144 | | | $ | 155 | | | | | $ | (11) | | | (7.1) | % | | | | |
販売とマーケティングです私たちの会員を買収した販売とマーケティング費用は680万ドル減少し、減少幅は5.9%で、2021年の1兆169億ドルから1.1億ドルに低下した2022年かもしれません2022年12月31日までの1年間、様々なマーケティングルート(デジタル広告やダイレクトメールを含む)でのマーケティング支出は1480万ドル減少した。マーケティング支出を減らしました戦略を融資は信用結果を改善するために、既存の会員たちと復帰メンバーに重点を置いている。マーケティング支出の減少は、アウトソーシングおよび専門費用に関する410万ドルの増加によって部分的に相殺され、これは、主に、新しいアプリケーションへの需要増加によるFTEのアウトソーシングと、従業員数の増加および平均給与の増加によって増加した270万ドルの賃金および福祉コストによるものである。我々は2022年12月31日までの年間でマーケティング支出を減少させたため、我々のCACは7.1%低下し、2021年12月31日までの年度の155ドルから2022年12月31日までの年度の144ドルに低下した2022年に比べて、2023年には、既存のメンバーに貸し出すことで信用結果を改善するという私たちの戦略に集中していくため、2023年には販売やマーケティング費用が低下すると予想されています。
人員
従業員支出とは、私たちが従業員に提供する給与と福祉であり、私たちのすべての従業員の給料、給料、ボーナス、手数料、関連雇用主税、提供された医療およびその他の福祉、株式ベースの給与支出を含むが、私たちの電話販売、潜在的顧客開発および小売業務を除いて、これらの支出には、販売とマーケティング費用、および技術および施設に含まれる技術が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 人員 | | $ | 154,850 | | | $ | 115,833 | | | | | $ | 39,017 | | | 33.7 | % | | | | |
| 総収入のパーセントを占める | | 16.3 | % | | 18.5 | % | | | | | | | | | | |
人員それは.人員支出は2021年の1兆158億ドルから2022年の1兆549億ドルに増加し、3900万ドル増加し、33.7%増となった。このうち1，320万ドルの増加はDigit買収によるものであり、残りの増加は米国の従業員数が17.0%増加したためである我々が最近発表した人員削減と運営計画の簡素化により、2023年の人員支出は2022年より減少すると予想される。
外注費と専門費
アウトソーシングと専門費用には、様々な第三者サービス提供者と連絡センター運営のコストが含まれており、主に販売、顧客サービス、収集、店舗運営機能に使用されている。コロンビア、ジャマイカ、フィリピンにある私たちの第三者連絡センターに関する費用はアウトソーシングと専門費用に含まれている。これらの第三者連絡センターは、申請処理、検証、顧客サービス、代行を含む業務支援を提供しています。専門費用には、法律と監査サービス、信用報告、求人、現金輸送、入金サービスと費用、相談費も含まれています。申請処理に関する直接融資支出は発生時に計上される。さらに、アウトソーシングおよび専門費用には、法律および引受費を含む、我々の資産保証手形に関連する任意の融資費用が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 外注費と専門費 | | $ | 67,630 | | | $ | 57,931 | | | | | $ | 9,699 | | | 16.7 | % | | | | |
| 総収入のパーセントを占める | | 7.1 | % | | 9.2 | % | | | | | | | | | | |
外注費と専門費それは.アウトソーシングと専門費用は970万ドル増加し、すなわち16.7%増加し、2021年の5790万ドルから2022年の6760万ドルに増加した。この増加は、主にクレジットカード計画や他のコンサルティングサービスに関連する専門サービスコストが750万ドル増加したことと、連絡センターアウトソーシングFTEの84.2%増加に関する330万ドルが増加したことに起因しており、これは、新しいアプリケーションや新しいフィリピン連絡センターへの需要が増加したためである。2021年に発行された資産支援手形と比較して、2022年に発行された資産支援手形の債務融資費用と支出は340万ドル減少し、これらの増加を部分的に相殺したコスト削減と簡素化運営に引き続き注力しているため、2023年のアウトソーシング·専門費用は2022年よりも低下すると予想される。
一般、行政、その他
一般料金、行政費用、および他の費用には、出張、宿泊、食事代、政治的および慈善的寄付、事務用品、印刷および輸送が含まれる技術および販売およびマーケティング組織に属さない従業員の非報酬費用が含まれる。フランチャイズ税、銀行手数料、外貨損益、取引損益、デビットカード費用、訴訟準備金、小売ネットワーク最適化費用、デジタル関連の買収と統合費用も含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 一般、行政、その他 | | $ | 58,838 | | | $ | 37,480 | | | | | $ | 21,358 | | | 57.0 | % | | | | |
| 総収入のパーセントを占める | | 6.2 | % | | 6.0 | % | | | | | | | | | | |
一般、行政、その他それは.一般、行政、その他の費用は2140万ドル、すなわち57.0%増加し、2021年の3750万ドルから2021年の5880万ドルに増加した2022年には，主にDigital買収による取引·統合関連費用の1，960万ドルの増加，詐欺ローンに関する損失610万ドル，Digital CID訴訟に関連する訴訟費用の270万ドルの増加，新製品やサービスによる郵便料金や印刷費，出張費用，その他の一般·行政費の710万ドルの増加である
ビジネスの持続的な増加を示しています2021年12月31日までの年度と比較して，2021年に確認されたカリフォルニア州サンカルロスリースのオフィススペースに関する使用権資産の減価費用は330万ドル減少し，2022年には出現しなかったことと，2022年12月31日までの年度に発生した小売ネットワーク最適化費用は1090万ドル減少し，これらの増加を部分的に相殺したコスト削減と厳しい費用規律に集中し続けているため、2023年の一般、行政、その他の費用は2022年よりも低下すると予想される。
営業権の減価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (百分率を除いて千単位) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 営業権の減価 | | $ | 108,472 | | | $ | — | | | | | $ | 108,472 | | | * | | | | |
| 総収入のパーセントを占める | | 11.4 | % | | — | % | | | | | | | | | | |
営業権の減価主にマクロ経済状況に押された株価の持続的な下落に対応するため、2022年9月30日までの営業権について数量化テストを行った。この量子化テストの結果として，営業権減価を確認し，年末までに108.5ドルの非現金営業権減価費用を確認した2022年12月31日それは.今年度までに営業権減価費用はありません2021年12月31日.
所得税
所得税にはアメリカ連邦、州、外国所得税が含まれています(あれば)。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度において、米国連邦、州、外国所得税による税収支出を確認した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年と2021年の変化 | | |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % | | | | |
| 所得税費用 | | $ | 2,458 | | | $ | 15,377 | | | | | $ | (12,919) | | | 84.0 | % | | | | |
| 総収入のパーセントを占める | | 0.3 | % | | 2.5 | % | | | | | | | | | | |
| 実際の税率 | | (3.3) | % | | 24.5 | % | | | | | | | | | | |
所得税費用それは.所得税支出が1，290万ドルまたは84.0%減少し、2021年の1，540万ドルから2022年の250万ドルに低下したのは、主にリターン調整、税収控除の税収優遇の発生、および営業権減価による2022年12月31日までの年間税前収入が低く、これは所得税の面で差し引くことができない。
参照してください備考2：主要会計政策の概要そして、そして14，所得税を付記する統合財務諸表付記は、我々の所得税をさらに検討するために、本報告書の他の場所に含まれる
公正価値に基づいて受取ローンの公正価値推定方法を計算する
要約.要約
公認会計原則によると、公正価値は1種の選択可能な選択であり、任意の金融商品を計算するために、受取ローンと債務を含む。それが余剰コスト会計と異なる点は、受け取るべきローンと債務が貸借対照表に公平な価値で記録され、コスト記録ではないことである。公正価値代替方法によれば、信用損失は発生時に収入確認によって確認され、準備および損失準備金を確立することによって確認される。今回選択したツールの公正価値は報告期間終了ごとに更新され，前報告期以来の変化は総合経営報告書に純収入に影響を与える公正価値の純増加(減少)に反映された。金利、信用利差、すでに実現と予想された信用損失及びキャッシュフローのタイミングの変化は公正価値の変化を招き、それによって収益に影響を与える。公正価値によって計算されるべき受取ローンの公正価値変動は資産担保手形の公正価値変動部分から相殺することができ、ツールの相対存続期間によって決定される。
公正価値に基づいて受取ローンの公正価値推定方法を計算する
著者らは1つの予測と割引予測キャッシュフローのモデルを用いて、公正価値によって計算された受取べき融資の公正価値を計算した。公正価値は以下の要素の関数である
•ポートフォリオ収益率
•平均寿命
•前払い(または私たちのクレジットカードの売掛金の元金支払率)
•残りの累積台帳
•割引率
ポートフォリオ収益率とは、融資とクレジットカードから徴収される期待利息と手数料であり、未返済元金残高の経年化パーセンテージを占める。ポートフォリオ収益率は、(A)契約金利に基づいて、予想される滞納および利息を減算し、(B)予想滞納を差し引く滞納金である。発信費用は個人ローンのポートフォリオ収益率には含まれておらず，それらは通常発行時に融資元金残高の一部として資本化されているためである
平均寿命は，期待元金支払いを未償還元金残高で割った時間加重平均値である.元本支払いの時間は、ローンの契約償却をもとに、前金、好顧客計画再融資、ログアウトの影響に応じて調整します
個人ローンについては、前払とは、融資期限内に契約よりも早く返済を要求した期待余剰累積元金で支払い、未償還元金残高で割ることである。クレジットカードについては、元金支払率、すなわち売掛金の有効期限内に元金支払いの期待金額と時間を推定します
残存累積フラッシングは、ローンとクレジットカードの残存寿命の予想元本償却純額を未償還元金残高で割ったものである
個人ローンについては，割引率は金利と信用利差の総和である.金利は，平均寿命に応じた補間国庫曲線金利に基づく。信用利差は，貸出を売却する際の融資購入価格に隠された信用利差に基づいて，固定収益市場の観察可能な変化に基づいて更新され，これらの変化は，潜在融資買手が最初に合意した価格に対してどのようにその収益率要求を調整するかの指標となる.
クレジットカードでは，割引率は加重平均資金コストと個人ローン割引率に隠された利差の和である。隠れ利差の計算方法は，個人ローン割引率から個人ローン倉庫の加重平均借入コストを減算する.そして，この利差とクレジットカード倉庫の重み付き平均借入金コストを加算し，クレジットカードの割引率を得る.
単純化された計算方法を使用して、私たちのローンの公正な価値を推定することもできる。次の表は、投資家が最近の8四半期をどのように使用して公正価値を推定するかを理解するための簡略化された計算方法を説明する
•融資残り期間内の加重平均ポートフォリオ収益率からサービス料を減算し、純ポートフォリオ収益率を算出する
•ポートフォリオ純収益に受取ローンの加重平均年限を乗算し、加重平均年限は、ローンの契約償却と予想される残りのプリペイドおよび償却から純現金流量を計算する
•純ポートフォリオ収益率から残りの累積売上を減算して純キャッシュフローを計算する
•純現金流量から割引率と平均寿命との積を減算して、融資元金残高の百分率で公正価値プレミアムを計算し、
•公正価値割増が融資元金残高に占めるパーセンテージから、計算すべき利息と費用がローン元金残高に占めるパーセンテージを引いて、公正価値割増がローン元金残高のパーセンテージを占めることを計算する
次の表は、2021年1月1日以来8四半期に投資保有ローンに対してこの方法を採用した場合を反映している。次の表の2021年12月31日までのデータは、私たちのすべての信用製品を表しています。次の表の2021年9月30日までの3ヶ月のデータは、私たちの担保と無担保融資の組み合わせを表しています。前の四半期について、次の表のデータは私たちの無担保個人ローンの組み合わせだけを代表しており、これはこれらの時期の公正価値の主要な駆動要素である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 | | 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 |
| ローン残存期間の加重平均ポートフォリオ収益率 | | 29.50 | % | | 29.90 | % | | 30.27 | % | | 30.15 | % | | 30.14 | % | | 30.35 | % | | 30.28 | % | | 30.25 | % |
| 差し引く：修理費 | | (5.00) | % | | (5.00) | % | | (5.00) | % | | (5.00) | % | | (5.00) | % | | (5.00) | % | | (5.00) | % | | (5.00) | % |
| 純ポートフォリオ収益率 | | 24.50 | % | | 24.90 | % | | 25.27 | % | | 25.15 | % | | 25.14 | % | | 25.35 | % | | 25.28 | % | | 25.25 | % |
加重平均寿命(年)を掛ける | | 1.000 | | | 0.924 | | | 0.895 | | | 0.847 | | | 0.859 | | | 0.761 | | | 0.769 | | | 0.778 | |
| 損失前キャッシュフロー | | 24.50 | % | | 23.01 | % | | 22.61 | % | | 21.30 | % | | 21.60 | % | | 19.26 | % | | 19.43 | % | | 19.64 | % |
| 差し引く：余剰累計出荷 | | (10.38) | % | | (11.67) | % | | (11.25) | % | | (10.37) | % | | (9.60) | % | | (7.53) | % | | (7.59) | % | | (8.60) | % |
| 純現金流 | | 14.12 | % | | 11.34 | % | | 11.37 | % | | 10.93 | % | | 12.00 | % | | 11.73 | % | | 11.84 | % | | 11.04 | % |
| 減算：割引率に平均寿命をかける | | (11.48) | % | | (9.42) | % | | (8.03) | % | | (5.73) | % | | (5.96) | % | | (4.96) | % | | (5.03) | % | | (5.17) | % |
| 公正価値割増(割引)は融資元金残高のパーセントを占める | | 2.64 | % | | 1.92 | % | | 3.34 | % | | 5.21 | % | | 6.04 | % | | 6.77 | % | | 6.81 | % | | 5.87 | % |
| 差し引く：利息と手数料がローン元金残高のパーセントを占める | | (1.18) | % | | (1.19) | % | | (1.10) | % | | (1.09) | % | | (1.03) | % | | (0.90) | % | | (0.87) | % | | (0.92) | % |
| 公正価値割増(割引)が融資元金残高のパーセントを占める | | 1.45 | % | | 0.73 | % | | 2.24 | % | | 4.12 | % | | 5.01 | % | | 5.87 | % | | 5.94 | % | | 4.95 | % |
| 割引率 | | 11.48 | % | | 10.19 | % | | 8.97 | % | | 6.76 | % | | 6.94 | % | | 6.52 | % | | 6.54 | % | | 6.65 | % |
上記の例示的な表は、投資家が私たちが公正な価値オプションを選択する影響を理解するのを助けることを目的としている
非公認会計基準財務指標
本報告で提供される非公認会計基準の財務指標は、調整後のEBITDA、調整後の純収入、調整後の1株当たり収益、調整後の運営効率と調整後の株式収益率を含み、私たちの核心業務の期間に比較的に有用な測定基準を提供し、投資家と他の人に有用な情報を提供し、彼らが私たちの経営業績を理解し、評価するのを助けることができると信じている。しかし、非GAAP財務指標は米国公認会計原則またはGAAPによって計算されたものではなく、GAAP計算と列報による任意の財務業績指標の代替方案とみなされるべきではない。最も直接的に比較可能なGAAP測定基準と比較して、これらの非GAAP財務測定基準を使用することには、いくつかの制限がある
▪他の会社は、わが業界の会社を含めて、これらの指標を異なる方法で計算する可能性があり、比較指標としての有効性を低下させる可能性があります。
▪このような措置は株に基づく報酬の潜在的な希釈影響を考慮していない。
▪減価償却や償却は非現金支出に属するが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換しなければならない可能性があり、調整後のEBITDAはこのような交換や新資本支出要求の現金資本支出要求を反映していない。
▪時価建ての公正価値調整は非現金調整であるが、第三者が投資のために持っている受取すべき融資や私たちの資産保証手形の支払い価格の推定を反映していることは確かである。
▪調整後のEBITDAは，現金で減少した税金で支払うことができる可能性を反映していない。
非公認会計原則と公認会計原則計量の対帳は以下の通りである。
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは非公認会計基準財務計量であり、私たちの純収入と定義され、以下に述べるいくつかの項目の影響を除去するように調整された。調整後のEBITDAは、管理層、投資家、および我々の取締役会が以下に述べる調整を行うことによって、資本収益率と経営効率を含む、我々の経営業績を段階的に評価し、比較することを可能にするため、重要な測定基準であると考えられる。さらに、税収、いくつかの非現金項目、可変費用、および時間差の影響を除去するため、私たちの業務の期間比較に有用な測定基準を提供します。
•報告書で述べたように，歴史的には，行われている業務運営を反映できない変則所得税項目が含まれているため，所得税支出(福祉)の影響を排除することが有用であると考えられる。
•減価償却や償却や株式による補償費用の影響を排除することは，非現金料金であるため有用であると考えられる。
•私たちは、この費用が私たちの資金と関係があるのではなく、私たちの資本構造に関係していると思うので、会社の融資に関連する利息費用の影響を排除することは有用だと思います。
•これらの項目は，進行中の業務運営を反映していないため，訴訟準備金に関する費用，我々の小売ネットワーク最適化計画，減値費用，買収や統合に関連する費用など，何らかの非日常的な費用の影響を排除することが有用であると考えられる.
•我々はまた公正価値の純額に応じて応受ローンの発行費を洗い流した.私たちが元金で支払って発送費用を受け取る前に、すべての発送費用の全額をローン支払い時の収入として確認します。したがって，これらの金額は我々が受け取った現金を表すものではないため，このような発起料のうち受け取っていない部分を排除することは有益であると考えられる.
•私たちはまた、次の表に示すように、公正価値の時価計算の調整を逆転させた。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
公正価値を市価で調整する構成要素(単位：千) | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | |
公正価値に応じて融資を受けて公正価値を時価計算で調整する(1) | | $ | (68,897) | | | $ | 57,044 | | | |
| 資産支援手形の公正価値は時価で調整される | | 184,906 | | | 15,408 | | | |
| デリバティブ公正価値は時価で調整される | | 3,702 | | | (3,097) | | | |
| 公正価値は時価で総額を調整する | | $ | 119,711 | | | $ | 69,355 | | | |
(1) 2022年12月31日までの年度、公正価値対応受取ローンによる公正価値は市価で調整されており、2022年に構造的ローン販売や他のローン販売の一部として販売されているローンの累積公正価値マークに関するものは含まれていない(4610万ドル)。2022年の構造的ローン及びその他のローン販売の詳細については、本報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記5“販売待ちローン及び売却済みローン”を参照されたい
下表に年間純収益(赤字)と調整後EBITDAの入金を示す2022年と2021年12月31日までの年度:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
調整後EBITDA(単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 純収益(赤字) | | $ | (77,744) | | | $ | 47,414 | | | |
| 調整： | | | | | | |
| | | | | | |
| 所得税費用 | | 2,458 | | | 15,377 | | | |
| | | | | | |
| 企業融資利息 | | 5,987 | | | — | | | |
| 減価償却および償却 | | 35,182 | | | 23,714 | | | |
| 減損する | | 108,472 | | | 3,324 | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | 27,620 | | | 18,857 | | | |
| 訴訟準備金 | | 2,750 | | | — | | | |
小売ネットワーク最適化費用 | | 1,882 | | | 12,828 | | | |
| 買収と統合に関する費用 | | 29,682 | | | 10,648 | | | |
| 公正価値で計算した融資発行費純額を受け取るべきである | | (26,845) | | | (15,836) | | | |
| 公正価値を時価で調整する | | (119,711) | | | (69,355) | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | (10,267) | | | $ | 46,971 | | | |
調整後純収益
私たちは調整された純収入を私たちの純収入と定義し、調整後には所得税支出、株式ベースの給与支出、いくつかの非日常的な費用は含まれていない。調整後の純収入は経営業績を評価する重要な指標であると信じています。それは管理層、投資家と私たちの取締役会が私たちの経営業績を評価し、比較することができるので、私たちの資本収益率と経営効率を含めて、異なる時期に。
•歴史的には、我々が行っている業務運営を反映できない非通常税項目が含まれているため、所得税支出(福祉)の影響を排除することが有用であると考えられる。
•これらの項目は，進行中の業務運営を反映していないため，訴訟準備金に関する費用，我々の小売ネットワーク最適化計画，減値費用，買収や統合に関連する費用など，何らかの非日常的な費用の影響を排除することが有用であると考えられる.
•私たちは株式ベースの報酬支出を除去することが非現金費用だから有用だと思う。
•私たちは表に明記された所得税税率を適用することで標準化法定所得税支出の影響を計上した。
下表に年間純収益(赤字)と調整後の純収益の入金を示す2022年と2021年12月31日までの年度:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
調整後純収益(単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 純収益(赤字) | | $ | (77,744) | | | $ | 47,414 | | | |
| 調整： | | | | | | |
| | | | | | |
| 所得税費用 | | 2,458 | | | 15,377 | | | |
| | | | | | |
| 減損する | | 108,472 | | | 3,324 | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | 27,620 | | | 18,857 | | | |
| 訴訟準備金 | | 2,750 | | | — | | | |
小売ネットワーク最適化費用 | | 1,882 | | | 12,828 | | | |
| 買収と統合に関する費用 | | 29,682 | | | 10,648 | | | |
| 調整後の税引き前収益 | | 95,120 | | | 108,448 | | | |
| 所得税を正規化する費用 | | 25,682 | | | 29,715 | | | |
| 調整後純収益 | | $ | 69,438 | | | $ | 78,733 | | | |
所得税税率(1) | | 27.0 | % | | 27.4 | % | | |
(1) 2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の所得税税率は正常化に基づく法定税率である。
調整後1株当たり収益(“調整後1株当たり収益”)
調整後の1株当たり収益は非公認会計基準の財務指標であり、管理層、投資家と著者らの取締役会が希釈後の加重平均流通株に関連する業務の経営業績、経営傾向と利益能力を評価することを許可する。
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの希釈1株当たり収益と希釈調整後の1株当たり収益の台帳を示す。純収益(損失)と調整後の純収益の入金については、上表“調整後純収益”を参照
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | $ | (2.37) | | | $ | 1.56 | | | |
| 調整して1株当たりの収益 | | | | | | |
| 調整後純収益 | | $ | 69,438 | | | $ | 78,733 | | | |
| | | | | | |
| 基本加重平均普通株式発行済み | | 32,825,772 | | | 28,191,610 | | | |
| | | | | | |
| 証券を希釈する加重平均効果： | | | | | | |
| 株式オプション | | 252,357 | | | 1,375,915 | | | |
| 制限株式単位 | | 173,092 | | | 755,669 | | | |
| | | | | | |
| 割増調整後の加重平均発行普通株 | | 33,251,221 | | | 30,323,194 | | | |
| 調整して1株当たりの収益 | | $ | 2.09 | | | $ | 2.60 | | | |
調整後株収益率
調整後の純資産収益率を経年化調整後の純収益を平均株主権益で割ると定義する。平均株主権益とは、期間ごとの期初と期末株主権益残高の平均値である。調整後の株式収益率は重要な測定基準であり、経営陣、投資家、および私たちの取締役会が株主権益に対する業務の収益性、および株主権益から収入を得る効率を評価することを可能にするため、私たちは信じている。
表に例年の純資産収益率と調整後の純資産収益率の入金状況を示す2022年12月31日までそして2021. 純収益(損失)と調整後の純収益の入金については、上表“調整後純収益”を参照
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで、または12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 株式収益率 | | (13.5) | % | | 8.9 | % | | |
| 調整後株収益率 | | | | | | |
| 調整後純収益 | | $ | 69,438 | | | $ | 78,733 | | | |
| 平均株主権益 | | $ | 575,740 | | | $ | 535,255 | | | |
| 調整後株収益率 | | 12.1 | % | | 14.7 | % | | |
調整後の運営効率
私たちは、株式ベースの補償費用およびいくつかの非日常的な費用、例えば、訴訟準備金に関連する費用、私たちの小売ネットワーク最適化計画、減価費用、および買収および統合に関連する費用を総収入で割るように、調整された運営効率を調整された総運営費用と定義する。調整後の運営効率は、経営陣、投資家、私たちの取締役会が収入に対する管理コストの効率を評価することを可能にするため、重要な測定基準であると考えられます
表に例年の運営効率と調整後の運営効率の入金状況を示す2022年12月31日までそして2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月30日まで、または12月30日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 運営効率 | | 75.2 | % | | 74.6 | % | | |
| 調整後の運営効率 | | | | | | |
| 総収入 | | $ | 952,545 | | | $ | 626,782 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 総運営費 | | 715,943 | | | 467,690 | | | |
| | | | | | |
| 減損する | | (108,472) | | | (3,324) | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | (27,620) | | | (18,857) | | | |
| 訴訟準備金 | | (2,750) | | | — | | | |
小売ネットワーク最適化費用 | | (1,882) | | | (12,828) | | | |
| 買収と統合に関する費用 | | (29,682) | | | (10,648) | | | |
| | | | | | |
| 調整後の運営費総額 | | $ | 545,537 | | | $ | 422,033 | | | |
| 調整後の運営効率 | | 57.3 | % | | 67.3 | % | | |
流動性と資本資源
これまで、私たちは運営、証券化、担保借款、会社融資、すべてのローン販売のキャッシュフローを通じて、私たちの運営流動資金と運営需要の大部分に資金を提供してきました。私たちは将来これらや他の資源を利用するかもしれない。私たちの主な現金需要は、私たちの融資活動、私たちの債務超過義務、私たちの運営費用、そして会社の長期成長への投資に資金を提供することに関連しています。
2022年に、利用可能な流動資金が増加したのは、主にわが社の融資メカニズムの閉鎖と追加資産支援証券化によるものである。我々の目標流動性レベルは、通常、新たに発行された現金を含む少なくとも12ヶ月の予想現金純流出を支持し、わが社の融資手配や株式市場に入ることができない。金利上昇、信用傾向、その他のマクロ経済状況は引き続き市場変動に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、流動性、資本資源に悪影響を及ぼす可能性がある。将来的には滞納、違約、損失による運営キャッシュフローが減少し、上記資本用途の利用可能現金が減少する。最近の会社の融資手配や関連株式証の改訂によって利用可能な7，500万ドルを除いて、私たちは私たちの資本支出と流動資金の要求を満たすために追加の債務や株式を発行し、私たちが求める可能性のある成長機会に資金を提供する可能性がある。
現金とキャッシュフロー
次の表は、私たちの現金と現金等価物、制限された現金、および現金流量をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | | $ | 203,817 | | | $ | 192,960 | | | |
| 提供された現金 | | | | | | |
| 経営活動 | | 247,875 | | | 163,447 | | | |
| 投資活動 | | (1,171,548) | | | (884,786) | | | |
| 融資活動 | | 934,530 | | | 745,709 | | | |
私たちが持っている現金は運営資金と原始ローンに使用される。私たちの制限された現金とは、私たちの証券化で持っている入金のことで、現在月末以降に利息支出を支払い、私たちに返金された任意の余分な金額で、ローンの買い手全体に対応する任意の金額を返済します。
経営活動
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，我々の経営活動が提供する純現金はそれぞれ2兆479億ドルと1.634億ドルであった。経営活動のキャッシュフローには、主に調整された純収益または損失が含まれ、(1)減価償却および償却費用、営業権減価費用、公正価値調整を含む非現金項目、純額、公正価値に応じてローンを発行する費用純額、純額、融資販売収益、株式ベースの補償支出および繰延税項準備、純額、(2)売却および売却のために保有する融資の出所および売却融資で得られた金、および(3)経営資産および負債残高の変動を含み、これらの変動は正常な場合には大きく変動する可能性がある
業務は各種支払いの金額と時間によって決まります。
投資活動
投資活動のための現金純額はそれぞれ11.715億ドルと8.848億ドルです2022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する。私たちの投資活動は主にローンの発行とローンの返済を含む。私たちは不動産と設備に投資し、システム開発コストを発生させる。我々の業務拡張のタイミング，従業員数の増加，および我々のシステム開発の開発周期により，物件や設備の購入およびシステム開発コストの資本化は時期によって異なる可能性がある.我々が投資活動に用いた現金純額の変化は，主に2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度の融資支出が9.206億ドル増加したのに対し，返済した融資元金は2.89億ドルしか増加しなかったためである。我々が2022年12月31日までの年間投資活動で使用した現金純額には、2022年第1四半期の構造的ローン販売と2022年の残り時間の他のローン販売に関する2億493億ドルの収益が含まれている。私たちが投資活動で使用した純現金の変化も、2021年12月31日までの年度に数字を買収し、買収側が受け取った現金を差し引くと、純額は1兆117億ドルだった。
融資活動
我々の融資活動が提供する現金純額は、2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれ9.345億ドルと7.457億ドルとなった。2022年12月31日までの年度まで、融資活動が提供する現金純額は、主に2022-Aシリーズ、2022-2シリーズ、2022-3シリーズの資産支援手形の発行と、私たちの担保融資手配と買収と会社融資手配下の借金によって推進されているが、一部は私たちの担保融資手配借入金の返済および私たちの買収融資手配と2019-Aシリーズ、2022-2シリーズ、2022-3シリーズ資産支援手形の計画償却によって相殺されている。2021年12月31日現在、融資活動が提供する現金純額は、主に我々が発行した2021-Aシリーズ、2021-Bシリーズ、2021-Cシリーズの資産支援手形、および私たちの担保融資計画と買収融資項目の下の借金によって推進されているが、一部は2018-Aシリーズ、2018-Bシリーズ、2018-Cシリーズ、2018-Dシリーズの資産保証手形の償還および私たちの担保融資手配の借入金の償還に相殺されている。
資金源
債務と利用可能な信用
資産証券化
2022年12月31日現在、23.9億ドルの未償還資産保証手形があります。2022年には11億ドルの資産支援証券を発行しました私たちの証券化は、私たちの財務諸表の合併要求に応じた可変利益エンティティ(VIE)でもある特殊な目的エンティティを利用しますVIE及び資産保証証券化に関する詳細は、ご参照ください付記4、可変利息実体そして別注9，借金本報告書の他の部分に記載されている連結財務諸表は付記されている。
私たちは、本文で述べた資産保証証券化ツールを利用する能力があるかどうかは、融資担保品とチェーノの資格基準、その他の要求を含む様々な要求に適合しなければならない。2022年12月31日現在、すべての資産保証手形のすべての契約と要求を遵守しています。
担保融資
12月31日まで2022私たちは合計7億5千万ドルの倉庫限度額の融資手配を得ており、未抽出能力は4.3億ドルだ。2023年3月8日、クレジットカード倉庫施設を改訂し、その承諾額を1.5億ドルから1.2億ドルに減少させ、総合承諾額を7.2億ドルに減少させた私たちは本文で述べた担保融資ツールを利用する能力があるかどうかは、担保品の資格基準、私たちの担保品プールの集中制限、チェーノとその他の要求を含む各種の要求に符合しなければならない
買収融資
2021年12月20日、当社の完全子会社Oportun RF，LLCは、浮動金利可変融資手形および資産サポート残余証明書を116.0ドル発行し、両方とも、私たちの証券化されたいくつかの余剰キャッシュフローによって保証され、Oportun，Inc.によって保証されます。この手形は、Digitの買収に支払われた現金対価格資金を提供するために使用されます。2022年5月24日とそれに続く2022年7月28日には、修正された契約により、Oportun RF，LLCが2090万ドルと910万ドルの資産サポート変動金利可変融資手形と資産支援残余証明書を追加発行し、両方の手形も我々の証券化されたいくつかのキャッシュフローによって保証され、Oportun，Inc.によって保証され、融資規模を1.195億ドルに増加させる。改正もロンドン銀行の同業解体を基準とした金利を、SOFRプラス8.00%を基準とした金利に変更する。買収融資手配は償却スケジュールに基づいて返済する予定で、最終支払い日は2024年5月となる。その後、2023年2月10日には、金利をSOFRプラス11.00%に改定し、償却スケジュールを調整し、4，200万ドルの元本支払いを2023年7月に延期し、最終支払日を2024年10月に延期することを含む買収融資手配がさらに改正された。
企業融資
2022年9月14日、150.0ドルと100万ドルの優先担保定期融資(以下、“会社融資”と略す)を借り入れることで合意した。定期ローンには利息があり、現金で支払い、金額は1ヶ月期SOFRプラス9.00%に相当します。この定期ローンは2026年9月14日に満期になる予定で、販売の制限を受けない。定期ローンのいくつかの事前返済は事前返済プレミアムを支払う必要があります。信用協定項の下の責任は、吾等の資産及びいくつかを定期融資を担保とする付属会社を担保とし、吾等が直接又は間接的に所有する複数の付属会社の持分の質権を含むが、慣行の例外的な場合に限定される。2023年3月10日、私たちは当社の融資スケジュールを拡大し、修正しました。最大7500万ドルの追加借款ができます。終了時には、増量分A-1の一部として2，080万ドルを借り入れ、2023年3月27日頃に420万ドルの増量分A-2ローンを借り入れる予定であり、この額は適用された貸主によって約束されている。私たちは約束せずに合計5，000万ドルの追加融資を借り入れる可能性があり、それぞれ2023年4月21日頃と2023年6月23日頃に2，500万ドルの追加BロットとCロットの増量融資を提供する予定です(適用される貸主が提供する場合)。この定期融資の現在の利息は、(A)1カ月期SOFRプラス9.00%に相当する現金支払額に(B)現金または実物支払額(当社が選択)を加え、3.00%に相当する
2022年12月31日現在、私たちは未返済債務と利用可能な信用に関するすべての契約と要求を遵守しています。私たちの担保融資手配および買収融資と会社融資についての詳細は、参照されたい注9借金をする本報告書の他の部分に記載されている連結財務諸表は付記されている。
構造的ローン販売
2022年3月、私たちは証券化に参加し、私たちの無担保および担保付き個人分割払いローンプールで保証された償却資産支援手形を発行することで融資を売却した。私たちはまたプールでの私たちの残りの権利のシェアを売った。売却された融資の未返済元金残高総額は約227.6ドルである。構造的ローン販売取引のさらなる情報については、付記5を参照されたい販売待ちローンと販売済みローンを持っています本報告書の他の部分に記載されている連結財務諸表は付記されている。
その他のローン販売
2022年には、一部の人々の個人ローンとクレジットカードの売掛金を売却することで合意し、これらのローンとクレジットカードの売掛金の未払い元金残高(未払い利息と費用を含む)は約6620万ドルである。これらの販売に関するより多くの情報は付記5を参照されたい販売待ちローンと販売済みローンを持っています本報告書の他の部分に記載されている連結財務諸表は付記されている。
全額ローン販売
2022年3月4日までに、ある資格基準を満たす10%の無担保融資源を第三者機関投資家に売却し、特定の資格基準および最低および最高数量に基づいて5%を追加販売することを約束した。私たちは合意を更新しないことを選択し、協定がその条項に従って2022年3月4日に満了することを許可する。12月31日までの年間販売と売却のための融資源20225270万ドルです。ローン売却取引全体のさらなる資料については、付記5を参照されたい販売待ちローンと販売済みローンを持っています本報告書の他の部分に記載されている連結財務諸表は付記されている。
銀行パートナー計画とサービス協定
2020年8月11日、私たちはノースカロライナ州のパターワードと銀行協力計画を達成した。銀行協力計画の基礎合意によると、Oportunは、プロトコルで指定された敷居に応じて、Path wardが開始した計画融資を購入する割合が増えていると約束している。パートナー関係での融資は2021年8月に開始された
契約義務と約束
私たちの契約債務およびその他の債務の重大な現金需要には、主に、私たちの資産保証手形項目の下での未返済借入金、買収融資と担保融資、会社と小売賃貸、および業務で使用される技術の購入承諾に関する現金需要が含まれています。参照してください別注9，借金そして付記16、レンタル、引受、及びその他の事項のです連結財務諸表付記より多くの情報を理解するために、この報告書に含まれている。
流動性リスク
私たちは、私たちの既存の現金残高、業務からの予想正のキャッシュフロー、および私たちの信用手配による利用可能な借入能力は、少なくとも今後12ヶ月の予想される現金運営費用と資本支出需要を満たすのに十分であると信じている。私たちはどんな重要な未使用流動資産源も持っていない。第二改正案の締め切りには、会社は2，080万ドルの増量定期ローンを借り入れ、2023年3月27日頃に420万ドルの増量A-2期ローンを借り入れる予定であり、この金額は適用された貸主によって約束されている。改訂された信用協定によると、当社は負担を承諾せずに2回に分けて総額5，000万ドルの追加融資を借り入れることができ、BロットとCロットの増分ローンはそれぞれ2023年4月21日頃と2023年6月23日頃に提供される予定であり、もし貸主が提供すれば。私たちは、私たちがこのような追加的な増加約束を使用するかもしれないと予想しているが、このような約束されていない約束の性質を考慮して、私たちがこのような追加的な資本を得ることができるという保証はない。もし私たちの利用可能な現金残高が私たちの流動性要求を満たすのに十分でなければ、私たちは追加の債務や株式融資を求め、私たちは支出を減らし、融資源を減らすために追加的な行動を取らなければならないかもしれない。私たちが引き続き私たちの成長を支持し、挑戦に対応する能力は影響を受けるかもしれない。金利が上昇する環境下で、私たちが追加株式を発行したり、債務を発生させる能力が損なわれる可能性があり、私たちの貸借コストが増加する可能性があります。もし私たちが追加債務を発行することで追加資金を調達すれば、これらの債務を管理する協定は私たちの業務を制限する契約を含む可能性があり、これらの債務は私たちの株よりも優先されるだろう
普通株です。株式の売却は私たちの株主に希釈される可能性があり、これらの証券は私たちの普通株よりも優先する権利を持っている可能性がある。私たちは私たちが現在予想している金額を超える追加資本が必要かもしれないし、合理的な条項で追加資本を得ることができないかもしれないし、全くないかもしれない。
重要な会計政策と重大な判断と見積もり
我々の経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、私たちの連結財務諸表に基づいており、これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されている。これらの連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用、および関連開示報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。公認会計原則によると、私たちの推定は歴史的経験と当時の状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいている。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
私たちの重要な会計政策は備考2：主要会計政策の概要本報告の他の部分の総合財務諸表付記では、以下の重要な会計政策が、総合財務諸表を作成する際に使用するより重要な見積もり、仮説、判断に影響を与えると考えられる。
投資のための融資の公正価値を持つ
私たちは投資のために持っている受取すべき融資の公正価値オプションを選択した。我々は主に割引キャッシュフローモデルを用いて、推定された将来のキャッシュフローの現在値から公正価値を推定する。このモデルは観察不可能な入力を用いているが，市場参加者が公正な価値を計算するために用いる仮説の最適な見積りを反映している.以下に、重大な判断が必要な主な入力について説明する
•余剰累計販売-残りの累積フラッシングは、投資のために保有しているローンの有効期間内に償還されない元金支払いの推定である。残りの累積損失予想はすでに調整され、台帳ローンの予想元金回収を反映している。余剰累積損失予想は主に著者らの融資の歴史表現に基づいているが、未来の信用表現に対する著者らの期待に基づいた調整も含まれており、余剰累積販売率による数量化を行っている。
•残額前払·残存累積前金とは、投資のために保有されている融資の有効期間内に契約よりも早く返済が要求される元金支払いの推定値を意味する。残りの累積プリペイド率は主に私たちの融資の歴史的表現に基づいていますが、将来の借り手の行動に対する私たちの期待と、私たちの良い顧客計画による再融資の調整も含まれています。クレジットカードの売掛金については、元金支払率、すなわち毎月返済される予定の元本金額を推定しています
•平均寿命−平均寿命は、推定元金支払いを測定日における元金残高で割った時間加重平均である。元金支払いの時間はローン、フラッシング、プリペイド計画の償却の影響を受けると予想される
•割引率投資のために保有する融資に適した予想キャッシュフローの割引率は、同様のリスクおよびリターン特性を有する金融商品に投資者が投資する際に必要な収益率の推定値を反映する。割引率は新たな融資が得られる可能性のある収益率の見積もりに基づいている。定期融資の割引率は、金利と残り満期期間との市場関係を反映するように調整される。
私たちは投資のための受取ローンを持つ公正な価値を推定するための内部モデルを開発した。将来の期待キャッシュフローを生成するために，このモデルは売掛金の特徴と我々の歴史的ローン表現に基づく借り手の行動に関する仮定を組み合わせている.そして、これらのキャッシュフローは、市場参加者が使用する管理層が推定した必要収益率を用いて割引される。
私たちは公正価値モデルを検証したモデル化されたキャッシュフローを歴史的融資実績と比較することでモデルが完全で正確かつ合理的に使用されることを確実にするために
以上のように，我々の公正価値モデルは観察できない入力を用いているが，市場参加者が公平な価値を計算するために用いる仮説の最適な推定を反映している.2021年1月1日以来のこれらの投入の過去8四半期における変化状況の概要については、“公正価値受取ローンの公正価値推定方法”を参照されたい第七項。 "経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析これらの投入の変化が我々の総合経営報告書上の“公正価値の純増加(減少)”に及ぼす可能性のある潜在的な影響についてのより多くの情報は、参照されたい第七A項。, "市場リスクの定量的·定性的開示について“この報告書の他の部分に含まれています.
営業権の減価
営業権は毎年減値テストを行い、イベントと状況が資産が減値可能であることを表明すれば、より頻繁に減値テストを行う。私たちは営業権の減価評価のための単一の報告書を持っている。営業権減価費用は、営業権を含む帳簿価値が公正価値を超える金額であることが確認されたが、営業権総額を限度としている。将来の減価を招く可能性のある要因には、予想収入の大幅な減少、予想財務業績の悪化、将来の買収および/または合併、および我々の株価の大幅な下落による時価低下などの重大な不確定性が含まれる
主にマクロ経済状況に押された株価の持続的な下落に対応するため、2022年9月30日までの営業権について数量化テストを行った。我々は2022年12月31日までの年度で1.085億ドルの非現金減価費用を確認した。いくつありますか
2021年12月31日までの年間無トリガイベントまたは営業権減価費用(参照)付記7、資本化ソフトウェア、その他無形資産、商業権詳細を理解するために、本報告の他の部分に記載されている連結財務諸表を参照してください)。
最近発表された会計公告
参照してください備考2：主要会計政策の概要本報告では，最近の会計声明と今後の会計基準の適用状況を検討するために，他の部分に記載されている連結財務諸表付記中の“総合財務諸表付記”を報告する。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクとは、金融市場価格、融資信用表現、金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を与える可能性のある損失リスクである. いくつかの観察できない投入可能性(孤立的)は、この投入が特定の変化を生じるので、金融商品の公正価値に方向一致または逆の影響を与える。融資推定技術に複数の投入を使用する場合、ある投入のある方向の変化は、他の投入とは逆の変化によって相殺される可能性がある2022年12月31日までの1年間に，公正価値受取ローンと資産保証手形に関する公正価値の時価計算の調整は1.197億ドルであり，前年より約5040万ドル増加したことを記録した
信用表現感度
強い経済環境の下で、低失業率と賃金の上昇により、信用損失は減少する可能性があり、これは私たちが公正な価値で計算した受け取るべきローンの公正価値を増加させ、それによって純収入を増加させる。疲弊した経済環境の下で、高い失業率と賃金の低下により、信用損失が増加する可能性があり、これは私たちが公正な価値で受け取るローンの公正価値を減少させ、それによって純収入を減少させる
次の表に2022年12月31日の推定値を示す。実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある
| | | | | | | | | | | | | | |
| 余剰累計販売 | | 私たちの公正な価値の予想変化の割合は公正な価値で計算した受取金 | | 収益に記録された公正価値純値の予想変化
(千ドル) |
| 予想される120% | | (2.0) | % | | $ | (60,706) | |
| 予想される110% | | (1.0) | % | | $ | (30,646) | |
| 100%期待に達する | | — | % | | $ | — | |
| 90%の予想は | | 1.0 | % | | $ | 31,236 | |
| 予想の80% | | 2.0 | % | | $ | 63,089 | |
市場金利と金利感度
私たちが公正価値で計算した受取ローンの公正価値は割引キャッシュフロー方法を用いて推定され、割引率は様々な投入を考慮して、例えば非公開市場で第三者にローンの価格、市場条件(例えば金利)と信用利差を売ることができる。割引率は予想される融資表現によって変化する可能性がある。私たちはローンに対して固定金利を徴収しており、私たちのローン組合の平均寿命は約1.0年です。固定金利ローンの公正価値は通常、金利の変化に伴い変化し、金利は市場が融資価値を評価するための割引率に影響を与えるからだ。2022年12月31日までに、23.9億ドルの固定金利資産支援手形の未返済があり、平均寿命は1.4年。私たちの貸借コストは私たちの資産支援手形の金利によって変化しませんが、公正価値は通常、金利によって変化します。金利は市場が私たちの手形を推定するための割引率に影響を与えるからです
2022年12月31日現在、私たちの個人ローン倉庫ツールの下には2.43億ドルの未返済借金があります。PLWの金利は1カ月期LIBORプラス2.17%の利差で、最高借入金額は6.0億ドル。2022年12月31日現在、私たちのクレジットカード倉庫施設では7700万ドルの未返済借金があります。保証融資--特定の通常兵器融資ツールの金利はロンドン銀行の同業借り換え金利で、下限は1.00%番号をつけて6.00%初めての1880万ドル未償還元本とLIBORの下限は0.00%番号をつけて3.41%余剰未返済元金残高については、最高借入金額は1.5億ドル。2023年3月8日、クレジットカード倉庫施設を改訂し、最高借入金額を1.5億ドルから1.2億ドルに引き下げた。
2022年12月31日現在、我々の買収融資残高は8，570万ドルです。買収融資の金利はSOFRプラス8.00%の利差。2022年12月31日現在、わが社の融資残高は150.0ドルです。会社融資の金利はSOFRプラス9.00%の利差だった。2023年3月10日、私たちは当社の融資スケジュールを拡大し、修正しました。最大7500万ドルの追加借款ができます。私たちは2，080万ドルの増量A-1期ローンを借り入れ、2023年3月27日頃に420万ドルの増量A-2期ローンを借り入れる予定で、この額は適用された貸主によって約束されている。我々は未承諾に基づいて合計5，000万ドルの追加資金を2ロットに分けて借り入れることができ，適用された貸手が提供すれば，それぞれ2023年4月21日頃と2023年6月23日頃に利用できる見通しであるこの定期ローンの現在の利息は1カ月期SOFRプラス9.00%の現金対応金額に相当し、会社が選択した現金や実物対応金額を加えると、3.00%に相当する
将来の金利の変化は、私たちの担保融資ツール、買収融資、会社融資の借入コストに影響を与える可能性があります。総合貸借対照表は公正な価値で勘定されているわけではないが、金利変動は私たちの担保融資ツール、買収融資ツール、あるいは会社融資ツールの公平な価値に影響しないと期待している
強い経済環境の下で、金利が上昇する可能性があり、これは私たちが公正な価値で計算するべき受取ローンの公正価値を下げ、純収入を減少させるだろう。金利上昇はまた、私たちの資産保証手形の公正価値を下げ、純収入を増加させるだろう。逆に、疲弊した経済環境下で、金利が低下する可能性があり、これは私たちが公正な価値で計算した受取すべきローンの公正価値を増加させ、純収入を増加させるだろう。金利の低下はまた、私たちの資産保証手形の公正価値を増加させ、純収入を減少させるだろう。私たちのローンと資産担保手形の期限と公正価値が異なるため、それぞれの公正価値の変化は完全に相殺されることはない
次の表に2022年12月31日の推定値を示す。実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある
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| 金利の変化 | | 私たちの公正な価値の予想変化の割合は公正な価値で計算した受取金 | | 私たちの資産支援手形公正価値の予想百分率変化 | | 収益に記録された公正価値純値の予想変化
(千ドル) |
| -100ベーシスポイント | | 0.8 | % | | 0.8 | % | | $ | 4,354 | |
| -50ベーシスポイント | | 0.4 | % | | 0.4 | % | | $ | 2,149 | |
| -25ベーシスポイント | | 0.2 | % | | 0.2 | % | | $ | 1,065 | |
| 基準金利 | | — | % | | — | % | | $ | — | |
| +25ベーシスポイント | | (0.2) | % | | (0.2) | % | | $ | (1,067) | |
| +50ベーシスポイント | | (0.4) | % | | (0.4) | % | | $ | (2,115) | |
| +100ベーシスポイント | | (0.8) | % | | (0.8) | % | | $ | (4,177) | |
早期返済敏感性
強い経済環境の下で、借り手の収入が増加する可能性があり、これは彼らがより早くローンを早期返済することにつながるかもしれない。疲弊した経済環境下では、借り手の収入が減少する可能性があり、早期返済の速度が遅くなる可能性がある。景気後退期には、政府が消費者に刺激的な支払いを提供し、早期返済が増加する可能性がある。また、我々の良い顧客計画(Good Customer Program)の資格要求の変化は、プリペイド率に影響を与える可能性があります。良い顧客計画は、既存のローンを持っている借り手が新しいローンを申請し、一部の収益を使って既存のローンを返済することを許可します。将来、私たちは新しい製品や機能を発売するかもしれません。これは私たちの既存のローンの事前返済行動に影響を与えるかもしれません。競争の激化は、私たちの借り手が別の融資者から融資を受けて融資を再融資すれば、早期返済が増加する可能性もある。
次の表に2022年12月31日の推定値を示す。実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある
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| 残額前払 | | 私たちの公正な価値の予想変化の割合は公正な価値で計算した受取金 | | 収益に記録された公正価値純値の予想変化
(千ドル) |
| 予想される120% | | (0.1) | % | | $ | (3,073) | |
| 予想される110% | | (0.1) | % | | $ | (1,559) | |
| 100%期待に達する | | — | % | | $ | — | |
| 90%の予想は | | 0.1 | % | | $ | 1,594 | |
| 予想の80% | | 0.1 | % | | $ | 3,233 | |
外貨両替リスク
私たちのすべての収入とほとんどの運営費用はドルで計算されます。2022年、メキシコとインドでの非ドル運営支出は総運営支出の4.1%を占めている。私たちのすべての利息収入はドルで価格されているので、外貨両替リスクの影響を受けません。
項目8.財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
オーボルトン金融会社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
添付されているOportun Financial Corporationとその子会社(“当社”)が2022年12月31日現在と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日現在の両年度の関連総合経営報告書、株主権益変動とキャッシュフローおよび関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。これらの財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの2年間の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会原資産組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準と2023年3月13日の報告に基づき、会社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、会社の財務報告内部統制について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
公正価値に応じた受取ローン--財務諸表付記2と付記15を参照
重要な監査事項の説明
2022年12月31日現在、同社の公正価値で計算した受取ローンは31.44億ドル。公正価値で計算された受取すべき融資は3級金融商品に計上される。第三級金融商品は観察できず、全体の公正価値計量に対して重大な意義を持つ定価入力を採用して評価を行う。当社は、将来のキャッシュフローを推定する割引キャッシュフローモデルを用いて、受取3級ローンの公正価値を推定し、重大な判断が必要な各種投入を考慮したモデルである。このモデルは観察不可能と内的判断の入力を用いており，管理層が市場参加者が公正な価値を計算するために用いる仮説の最適な推定を反映している
公正価値を推定するための重大な投入、仮説と判断の主観過程を確定するため、著者らは会社が公正価値と組み合わせて受け取る無担保個人ローンを重要な監査事項として確認した。監査管理層は公正価値によって受け取るべき無担保個人ローンの評価は主観と複雑な判断に関連し、専門技能と知識が必要であり、更に多くの監査努力が必要であり、公正価値を推定するためのデータ源の監査証拠を獲得し、応用された仮説と使用された重大な投入の性質を理解することを含む。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
公正な価値で計算された無担保個人ローンの推定値に関する監査手続きは、
•著者らはモデル計算に使用された基本的な無担保個人ローンデータの全体的な推定と審査の正確性と完全性を含む管理層制御措置の有効性をテストした
•我々は観察できない重大な投入に対して敏感性分析を行い，仮説変化による公正価値変化を評価した
•著者らはポートフォリオの細分化と無担保個人ローンの関連支払い履歴と歴史表現を詳細にテストし、公正な価値によって無担保個人ローンを評価するための重大な観察不可能な投入の正確性と完全性をテストした
•私たちの公正価値専門家の協力の下で、著者らは公正価値に応じて受け取るべき無担保個人ローンに対して独立推定を行い、私たちの推定と会社の推定を比較した
•我々は，経営陣がシミュレーションした毎月のキャッシュフローと実際の過去のキャッシュフローを比較することにより，公正な価値で無担保個人ローンを正確に見積もる能力をレビューした 性能です。
/s/ 徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンフランシスコ
2023年3月13日
2010年以来、当社の監査役を務めてきました。
オボルトン金融会社
合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
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| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 98,817 | | | $ | 130,959 | |
| 制限現金 | | 105,000 | | | 62,001 | |
| 公正な価値で計算した受取金 | | 3,143,653 | | | 2,386,807 | |
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| 受取利息と手数料正味額 | | 31,796 | | | 20,916 | |
| 資本化されたソフトウェアやその他の無形資産 | | 139,801 | | | 131,181 | |
| 商誉 | | — | | | 104,014 | |
| 使用権資産--経営性 | | 30,448 | | | 38,403 | |
| | | | |
| その他の資産 | | 64,180 | | | 72,344 | |
| 総資産 | | $ | 3,613,695 | | | $ | 2,946,625 | |
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| 負債と株主権益 | | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 担保融資 | | $ | 317,568 | | | $ | 393,889 | |
| 公正価値で計算された資産保証手形 | | 2,387,674 | | | 1,651,706 | |
| 買収と企業融資 | | 222,879 | | | 114,092 | |
| | | | |
| 賃貸負債 | | 37,947 | | | 47,699 | |
| | | | |
| その他負債 | | 100,028 | | | 135,358 | |
| 総負債 | | 3,066,096 | | | $ | 2,342,744 | |
| 株主権益 | | | | |
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普通株、$0.0001額面-1,000,000,0002022年12月31日と2021年12月31日に認可された株33,626,630発行済みおよび発行済み株式33,354,6072022年12月31日に発行された株32,276,419発行済みおよび発行済み株式32,004,3962021年12月31日に発行された株式 | | 7 | | | 6 | |
| 普通株、追加実収資本 | | 547,799 | | | 526,338 | |
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| 利益を残す | | 6,102 | | | 83,846 | |
国庫株は原価で計算される272,023そして272,023株式は2022年12月31日および2021年12月31日に | | (6,309) | | | (6,309) | |
| 株主権益総額 | | 547,599 | | | 603,881 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 3,613,695 | | | $ | 2,946,625 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
オボルトン金融会社
連結業務報告書
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 収入.収入 | | | | | | |
| 利子収入 | | $ | 876,114 | | | $ | 575,839 | | | |
| 非利子収入 | | 76,431 | | | 50,943 | | | |
| 総収入 | | 952,545 | | | 626,782 | | | |
| もっと少ない： | | | | | | |
| 利子支出 | | 93,046 | | | 47,669 | | | |
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| 公正価値純減価 | | (218,842) | | | (48,632) | | | |
| 純収入 | | 640,657 | | | 530,481 | | | |
| | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | |
| 技術と施設 | | 216,120 | | | 139,564 | | | |
| 販売とマーケティング | | 110,033 | | | 116,882 | | | |
| 人員 | | 154,850 | | | 115,833 | | | |
| 外注費と専門費 | | 67,630 | | | 57,931 | | | |
| 一般、行政、その他 | | 58,838 | | | 37,480 | | | |
| 営業権の減価 | | 108,472 | | | — | | | |
| 総運営費 | | 715,943 | | | 467,690 | | | |
| | | | | | |
| 税引き前収益 | | (75,286) | | | 62,791 | | | |
| 所得税費用 | | 2,458 | | | 15,377 | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | (77,744) | | | $ | 47,414 | | | |
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| 普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | (77,744) | | | $ | 47,414 | | | |
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| 共有データ： | | | | | | |
| 1株当たりの収益(損失)： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | (2.37) | | | $ | 1.68 | | | |
| 薄めにする | | $ | (2.37) | | | $ | 1.56 | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 32,825,772 | | | 28,191,610 | | | |
| 薄めにする | | 32,825,772 | | | 30,323,194 | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
オボルトン金融会社
合併株主権益変動表
(単位：千、共有データを除く)
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| 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
| | | | | | | 普通株 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 株 | | 額面.額面 | | 追加実収資本 | | | | 利益を残す | | 在庫株 | | 株主権益総額 |
| 残高-2022年1月1日 | | | | | | | | | | | | | 32,004,396 | | | $ | 6 | | | $ | 526,338 | | | | | $ | 83,846 | | | $ | (6,309) | | | $ | 603,881 | |
| 株式オプションを行使する際に普通株を発行し，差し押さえられた株式を差し引く | | | | | | | | | | | | | 546,312 | | | 1 | | | (4,636) | | | | | — | | | — | | | (4,635) | |
| 株式オプション買い戻し | | | | | | | | | | | | | (2,706) | | | — | | | (28) | | | | | — | | | — | | | (28) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 30,125 | | | | | — | | | — | | | 30,125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限株式単位の帰属は、株式を差し押さえた後の純額 | | | | | | | | | | | | | 806,605 | | | — | | | (4,000) | | | | | — | | | — | | | (4,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 純損失 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (77,744) | | | — | | | (77,744) | |
| 残高-2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | 33,354,607 | | | $ | 7 | | | $ | 547,799 | | | | | $ | 6,102 | | | $ | (6,309) | | | $ | 547,599 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高-2021年1月1日 | | | | | | | | | | | | | 27,679,263 | | | $ | 6 | | | $ | 436,499 | | | | | $ | 36,432 | | | $ | (6,309) | | | $ | 466,628 | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | | | | | | | | | | | | | 240,047 | | | — | | | 3,272 | | | | | — | | | — | | | 3,272 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 19,888 | | | | | — | | | — | | | 19,888 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 制限株式単位の帰属は、株式を差し押さえた後の純額 | | | | | | | | | | | | | 562,904 | | | — | | | (6,502) | | | | | — | | | — | | | (6,502) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業買収時に株式を発行する | | | | | | | | | | | | | 3,522,182 | | | — | | | 73,181 | | | | | — | | | — | | | 73,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | 47,414 | | | — | | | 47,414 | |
| 残高-2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | 32,004,396 | | | $ | 6 | | | $ | 526,338 | | | | | $ | 83,846 | | | $ | (6,309) | | | $ | 603,881 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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連結財務諸表付記を参照してください。
オボルトン金融会社
統合現金フロー表
(単位：千)
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | (77,744) | | | $ | 47,414 | | | |
| 純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 47,533 | | | 27,112 | | | |
| 営業権の減価 | | 108,472 | | | — | | | |
| 公正価値調整，純額 | | 218,842 | | | 48,632 | | | |
| 公正価値で計算した融資発行費純額を受け取るべきである | | (26,845) | | | (15,836) | | | |
| ローン販売収益 | | (5,703) | | | (26,750) | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | 27,620 | | | 18,857 | | | |
| | | | | | |
| 税金を繰り越して準備し，純額 | | — | | | 16,451 | | | |
| その他、純額 | | 30,336 | | | 30,567 | | | |
| 販売のためのローンの供給源を売却して保有する | | (52,742) | | | (214,598) | | | |
| ローンで得た金を売る | | 58,844 | | | 242,015 | | | |
| 経営性資産と負債の変動 | | (80,738) | | | (10,417) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 247,875 | | | 163,447 | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 融資の出所 | | (2,762,828) | | | (1,842,211) | | | |
| ローンを売却して得た金は投資のために持っているからだ | | 249,271 | | | — | | | |
| 融資元金を償還する | | 1,396,896 | | | 1,107,850 | | | |
| システム開発コスト資本化 | | (48,892) | | | (26,477) | | | |
| 買収数字は，純額は買い取り人が受け取った現金である | | — | | | (111,652) | | | |
| その他、純額 | | (5,995) | | | (12,296) | | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (1,171,548) | | | (884,786) | | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 担保融資下の借入金 | | 1,972,000 | | | 1,291,795 | | | |
| | | | | | |
| 資産保証手形·買収·会社融資項下の借款 | | 1,262,059 | | | 1,479,332 | | | |
| 担保融資を償還する | | (2,050,000) | | | (1,144,996) | | | |
| 資産保証手形の償還、買収、会社融資 | | (232,675) | | | (875,007) | | | |
| | | | | | |
| 繰延融資コストの支払い | | (8,189) | | | (2,183) | | | |
| 株ベースの活動に関する支払純額 | | (8,665) | | | (3,232) | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 934,530 | | | 745,709 | | | |
| 現金および現金等価物と制限的現金純増加 | | 10,857 | | | 24,370 | | | |
| 期初現金と現金等価物および制限現金 | | 192,960 | | | 168,590 | | | |
| 現金および現金等価物と制限された現金、期末 | | $ | 203,817 | | | $ | 192,960 | | | |
| | | | | | |
| キャッシュフロー情報を補足開示する | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 98,817 | | | $ | 130,959 | | | |
| 制限現金 | | 105,000 | | | 62,001 | | | |
| 現金と現金等価物および限定的な現金総額 | | $ | 203,817 | | | $ | 192,960 | | | |
| | | | | | |
| 所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます | | $ | (3,457) | | | $ | 3,884 | | | |
| 利子を支払う現金 | | $ | 85,775 | | | $ | 46,831 | | | |
| レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | | $ | 15,696 | | | $ | 17,603 | | | |
| 非現金投資·融資活動の補足開示 | | | | | | |
| 経営的リース義務と引き換えの使用権資産 | | $ | 4,161 | | | $ | 12,392 | | | |
| デジタル買収に関連する株式の純発行量 | | $ | — | | | $ | 73,181 | | | |
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| | | | | | |
| 資本化資産の非現金投資 | | $ | 2,672 | | | $ | 2,103 | | | |
| 非現金融資活動 | | $ | 1,550 | | | $ | 33 | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
オボルトン金融会社
連結財務諸表付記
2022年12月31日
Oportun Financial Corporation(その子会社、すなわちOportunまたは会社と共に)は、そのメンバーの金融目標を手に入れることができるデジタル銀行プラットフォームである。スマートローン、貯蓄、予算、支出能力によって、同社はメンバーにより良い財務未来を建設する自信を持たせた。Oportunは、そのメンバーに包括的な方法でサービスを提供し、現在の資本需要を責任を持って満たし、そのメンバーが財務状況を拡大し、彼らの財務意識を高め、財務的健康生活の道を歩むことを目標としている。2021年12月22日にHello Digit，Inc.(“Digit”)を買収することにより、同社は現在、人工知能によって支援された融資、貯蓄、および投資を含む包括的なデジタル銀行製品キットを直接またはパートナーを通じて提供し、各メンバーの目標に応じてカスタマイズし、財務健康を自動化することができる。同社の信用製品には個人ローン、個人ローン、クレジットカードが含まれている。同社のデジタル銀行製品には、自動貯蓄、デジタル銀行、長期投資、退職貯蓄が含まれている。同社はカリフォルニア州サンカルロスに本社を置いている。当社は2009年から米国財務省からコミュニティ発展金融機関(“CDFI”)として認証された。
細分化市場
分部は企業の構成要素として定義され、離散財務情報を得ることができ、首席運営決定者(“CODM”)が資源の分配と業績評価を決定する際に定期的に評価を行うことができる。会社の最高経営責任者と会社の最高財務官は共同で最高財務官とみなされている。財務管理委員会は、資源を配分し、財務業績を評価するために、総合的な基礎に基づいて提出された財務情報を審査する。その会社の業務は単一の報告可能な部門を構成している。
陳述の根拠-当社は、米国証券取引委員会の“小報告会社”の定義に適合しているため、より小さい報告会社に対する米国証券取引委員会の減少開示要求に適合している。付随する連結財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。これらの報告書は、経営陣が公平な結果を提示するために必要と考えているすべての正常な経常的な調整を反映している。合併財務諸表には、当社とその完全子会社の勘定が含まれている。すべての会社間口座と取引は合併で抹消されている。一部の前期財務情報は、今期の届出に適合するように再分類されている。
予算を使って-公認会計基準に従って連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。これらの推定数は、連結財務諸表の日までに得られる情報に基づいているため、実際の結果は、これらの推定数や仮定とは異なる可能性がある。
企業合併·当社は、買収された資産および合併財務諸表で確認された負債の公正価値を要求する買収会計方法を用いて業務合併を会計計算する。企業合併で買収した資産と負担した負債は、買収日の推定公正価値で確認する。識別可能な資産(特に無形資産)及び負債を買収する公正な価値を決定するには、管理層が推定する必要があり、推定の基礎はすべての既存資料、及び場合によっては資産或いは負債に関連する将来の収入及び支出の時間及び額に関する仮定である。購入資産と負債の公正な価値を担う購入価格を超えて営業権に計上する。公正価値の分配は初期分配後に調整される可能性があり、期限は最長1年であり、営業権に応じた相殺を行う。買収に関連するコストは、法律や相談費など、業務統合から個別に確認し、発生時に費用を計上する。
統合と可変資本エンティティ-連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。当社の政策は、持株権を持つ実体を合併する財務諸表である。当社は、エンティティが議決権を有する利益エンティティであるか可変利益エンティティ(“VIE”)であるか、および会計基準が合併する必要があるか否かを評価することにより、エンティティの持株権を有するか否かを決定する。
VIEとは、設計上、(I)エンティティが他の当事者の追加的な従属財務支援なしにその活動に資金を提供することを可能にするのに十分な持分が不足しているか、または(Ii)株式投資家が投票権によってエンティティの運営について大きな決定を下す能力がないか、または予期された損失を吸収する義務がないか、またはエンティティの残りのリターンを得る権利がないことを意味する。当社は、VIEとの関係が重大であるか否か、およびVIEの主要な受益者であるか否かを考慮することにより、VIEの持株権を有するか否かを決定する
•当社はVIEの活動を指導する権利があり、これらの活動は実体経済の表現に最も大きな影響を与える
•私たちが持っている総間接および直接可変利益は、損失を吸収する権利があるか、またはエンティティからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利がある
•会社がVIEに参加する性質、規模と形式に関する定性的と定量的な要素。
外貨再計量-当社の海外子会社のビットコインはドルです。これらの付属会社の通貨資産と負債は期末の有効為替レートで現地通貨からドルに再計量され、非貨幣資産と負債は歴史的為替レートで再計量される。収入と支出は期間ごとの有効平均為替レートで再計量される。再計量された外貨損益と取引損益は，総合経営報告書に一般費用，行政費用，その他の費用と記載されている。
信用リスク集中-当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に公正な価値で計算されるべき受取ローンが含まれている。
2022年12月31日までに45%, 26%, 9%, 5%和4元金残高を持つ%は、それぞれカリフォルニア州、テキサス州、フロリダ州、イリノイ州、ニュージャージー州からの借り手と関係がある。残りの業務状態のすべての借り手に関連する元本残高は、この水準以下に維持され続けている3%です。2021年12月31日までに49%, 27%, 7%和6カリフォルニア州、テキサス州、フロリダ州、イリノイ州の借り手に関連する既存の元本残高の割合、および残りの各州の借り手に関連する既存の元本残高の割合は、以下のように等しいかそれ以下である3%.
現金と現金等価物-現金および現金等価物は、制限されない現金残高および購入時満期日が3ヶ月以下の短期流動投資を含む。Digitの貯蓄プラットフォームは会員の小切手口座に接続され、彼らの収入と支出パターンを分析して、貯蓄目標のために安全に支出できる金額を見つける。Digitは、最適な金額が貯蓄としてマークされ、貯蓄アカウントに転送されることを確実にするために、到来する請求書および従来の消費習慣を識別することによってこれらの金額を計算する。このような貯蓄口座の資金はデジタル会員たちが所有しており、会社の資産ではない。したがって、このような資金は総合貸借対照表に含まれていない。
制限された現金-限定的現金とは、金融機関が保有する現金であり、会社担保融資、資産担保手形及び指定販売された融資の担保の一部である。
公正な価値に応じて融資を受ける-私たちは、予測可能な未来に保有するローン、または満期または返済までのローンを、投資のために保有しているローンとみなすことができる。その会社が投資のために持っているすべての受取ローンは公正価値オプションを選択した。公正価値会計によると、直接ローン発行費用は直ちに収入の中で確認され、直接ローン発行コストはローン発行期間中に支出される。また、会社は、クレジットカード保有者がクレジットカードを起動したときに直ちにクレジットカードの売掛金の年会費を収入として確認し、クレジットカード口座開設1周年日に請求書を発行する際にその後の年会費を確認します。ローンは融資が回収できないと判断されたか、または融資が回収できないと判断された早い日に解約します120契約超過日数、または180クレジットカードの場合、契約超過日数。以前解約したローンの現金を受け取ると、記録回収されます。当社は割引キャッシュフローモデルを用いて融資の公正価値を推定し、このモデルはクレジットカードの売掛金の余剰累積償却、余剰累積前払あるいは元金支払金利、平均寿命と割引率など、様々な観察できない入力を考慮している。当社は計量期末ごとに受取ローンの公正価値を再評価します。公正価値変動は、価値変動を公正に許可する期間の総合経営報告書に“公正価値純減値”を計上する。
公正価値計測-当社は公正価値計量枠組みの適用指導に従い、公正価値の単一定義を提供し、公正価値計量の開示を拡大することを要求した。このような指導は公正な価値が市場に基づく計量であり、実体に特定された計量ではないことを強調している。したがって、公正価値計量は、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。
公正価値指針は金融資産或いは金融負債の公正価値を計量するために使用される投入のために三級階層構造を構築した。
•第1レベル金融商品の推定値は、アクティブ市場で同じ資産または負債の調整されていない見積もりに基づいており、当社は計量日に見積を得ることができる。
•第2レベル金融商品の推定値は、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場の見積もり、または資産または負債の実質的に完全な期限が観察または可能な観察可能な市場データによって確認される投入を使用するモデルを使用する。
•第3レベル金融商品の評価は、観察不可能な価格設定入力を使用し、市場参加者が資産または負債の価格設定のために使用する会社自身の仮定を反映している。
販売待ちのローンを持つ ‑ 保有販売待ちローンは、コストまたは公正価値のうち低い者を基準として、ローンが販売されるまで。保有している販売待ちローンは発行後4日以内に販売されます。販売待ちローンを持つコストには、元金の未返済と純繰延債務コストが含まれる。
派生商品−派生金融商品は、総合貸借対照表において公正な価値で資産または負債として確認される。公正価値変動と派生ツール決済は総合経営報告書に“公正価値純減値”の構成部分として収益に反映されている。当社ではデリバティブを用いて取引や投機を行いません。ノースカロライナ州パターワード(前身はMetaBank，N.A.)と締結された協定によるとパスワードが開始し、保持しているすべてのローンについて、パスワードは固定金利を取得する。Oportunは信用損失のリスクを負い、合意で規定された様々な義務を履行した後、任意の超過利息収益のメリットを享受する。
商誉営業権とは、購入価格が取得された識別可能な純資産の公正価値を超えることを意味する。当社は毎年またはより頻繁に営業権減値テストを行い、発生したイベントや状況の変化が営業権が減値される可能性があることを示している。会社はまず定性要素を評価して、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定します
価値がある。会社が結論を出し、公正価値がその帳簿価値より低い場合は、定量テストを行う。当社は，報告単位の公正価値を決定し，報告単位の帳簿価値と比較することで，営業権減価定量化テストを行っている。報告単位の公正価値が報告単位の公正価値よりも大きい場合、その報告単位の帳簿価値は回収可能とみなされる。もし報告単位の帳簿価値が報告単位の公正価値より大きい場合、商業権は減値し、報告単位の公正価値に減記する
主にマクロ経済状況に押された会社の株価の持続的な下落に対応するため、会社は2022年9月30日までの営業権の数量化テストを行った。この数量化テストの結果、同社は営業権減価を確認し、1ドルを確認しました108.52022年12月31日までの年度の百万元非現金営業権減価費用。いくつありますか違います。2021年12月31日までの年度の営業権減価費用。さらなる議論についてはご参照ください付記7、資本化ソフトウェア、その他無形資産、商業権.
営業権以外の無形資産-最初に無形資産を確認する際には，資産ごとにその耐用年数に関する状況を決定する.私たちはすべての無形資産が限られた使用寿命を持っていることを確認しましたが、ある商品名を除いて、私たちはこれらの商品名の使用寿命が無限であることを確認しました。
耐用年数の限られた無形資産は、その推定耐用年数内に直線的に償却される。耐用年数の限られた無形資産は総合貸借対照表から累計償却を差し引いて列報する。当社は少なくとも毎年、耐用年数の限られた無形資産を減値審査し、状況変化により帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合に減値を審査する。未割引の推定将来のキャッシュフローの総和が資産に関する帳票価値よりも少ない場合には、減値を算出する。減値は，帳簿価値が推定公正価値を超える範囲で資産を減記することで永久的に確認される
寿命の定まらない無形資産については、資産がより減値する可能性が高いことを示すイベントや状況変化が発生するたびに、少なくとも年に1回減値を検討している。私たちはまず定量的欠陥テストが必要かどうかを決定するために年間定性的評価を完了する。定性的評価がこのような資産がより減値されている可能性があることを示すと，その等資産の公正価値を計算し続ける.もし公正な価値が帳簿額面より低い場合、減値損失は差額に等しい金額で確認され、無限年限を評価して分類して、このような分類がまだ適切であるかどうかを決定する。
固定資産-固定資産はコストから減価償却累計を引いて列記する。減価償却はそれぞれの資産の推定耐用年数を直線法で計算するもので、一般的には3年コンピュータ及びオフィス機器並びに家具及び固定装置、並びに三つ至れり尽くせり5年購入されたソフトウェア、車両、レンタルの改善について。資産が売却または廃棄された場合、コストおよび関連する減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる収益または損失のいずれも総合経営報告書に計上される。発生した保守·修理費用は総合業務報告書に計上される。
その会社は建物や不動産を何も持っていない。同社は会社のオフィス、コールセンター、商店先の定期借款を締結した。リース改善は、その実寿命又は建物賃貸期間が短い時間内に資本化と減価償却を行う。
システム開発コスト-同社は、内部使用のために開発または買収したソフトウェアを資本化し、これらのコストは資本化ソフトウェアや他の無形資産に含まれ、合併貸借対照表上で純額を実現する。同社は内部で、申請処理、信用スコア、融資会計、サービスと催促、デビットカード処理、データおよび分析、デジタル銀行サービスを含む独自のネットワークベースの技術プラットフォームを開発した
初歩的な開発仕事が成功した時、管理層はすでにプロジェクト資金を許可し、約束した；プロジェクトは完成する可能性が高く、ソフトウェアが予想通りに使用される時、会社はそのソフトウェア開発のコストを資本化する。これらの基準に達するまでに発生した費用，訓練·維持費用は，発生した費用に計上されている。内部使用のために開発されたソフトウェアがその技術的可能性を達成した場合，このようなコストは資産の推定使用寿命内に直線的に償却され，推定使用寿命は一般になる3年それは.追加機能のアップグレードと増強が発生することが予想される費用は、アップグレードの推定使用年数内に資本化と償却される。
同社はDigitを買収することで先進的な技術を獲得した。開発した技術は資本化されたソフトウェアに含まれている。これらの費用は資産の推定耐用年数によって直線的に償却され、推定耐用年数は確定された7年になる.
減価-事件や状況変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性がある場合、当社は固定資産、使用権資産、システム開発コストの減値を含む長期資産を審査します。資産の使用とその最終処分による未割引と予想される将来のキャッシュフローがその帳簿価値よりも少ない場合には，減価損失を確認する。その会社は確かに違います。私たちの長期資産が2022年と2021年12月31日までの年間減値のイベントや状況変化を示していますが付記7、資本化ソフトウェア、その他無形資産、商業権.
公正な価値で計算された資産保証手形-その会社は公正価値オプションを選択してすべての資産保証手形を計算する。当社は、独立した価格設定サービスおよびブローカー価格を使用して、二次投入措置である資産担保手形の公正価値の計算を指示し、このような定価サービスと仲介人価格は、同じまたは類似の手形に基づくオファーを指示する。当社は計量期間終了ごとに資産担保手形の公正価値を再評価します。公正価値変動は、価値変動を公正に許可する期間の総合経営報告書に公正価値純減値を計上する。
買収融資-買収融資は資産を担保とした手形であり、償却コストに応じて計上される。当社は貸借対照表において融資に関する発行コスト報告を手形帳簿金額の直接減少とし，手形の有効期限内に償却する
有効金利法の使用に注意する。購入金融資は、デジタル購入価格の現金部分に資金を提供するために用いられるため、利息支払いは総合業務報告書に記入された一般、行政、その他の部門に記入される。
収入確認-同社の主な収入源には利息と非利息収入が含まれている
利子収入
利息収入にはローン利息と手数料が含まれています。一般的に、同社のローンは、借り手が半年または2週間ごとに利息と元金を支払うことを要求している。ローン費用には、すでに発行された滞納金、償却費用、不良債権準備が含まれています。もし予約した分割払いが滞納した場合、会社は借り手から滞納金を受け取る。ローンによっては、ローンが8日から16日延滞した場合、滞納金を評価する。滞納金は請求書を発行する際に確認します。ローンが解約された時、回収されなかった滞納金も解約される。公正価値で受け取るべき融資については、利息収入には、(I)発行された利息及び滞納金が含まれ、(Ii)ローン支払い時に確認された発行費用に加えて、(Iii)解約利息及び滞納金を減算し、(Iv)貸倒利息及び滞納金を差し引いて準備される。また，直接融資発行費用は営業費用で発生していることが確認された。公正価値に応じて受け取るべき融資については、融資発行費とコストが発生した場合に確認する。
私たちの個人ローン売掛金の利息収入は、会社が借り手から受け取った金額に基づいて確認しました。ローンが延滞した後90日数以上の間、利息収入はローンが解約されるまで記録され続けるだろう。延滞ローンはその月の月末に解約する120数日間の延滞期間.受取個人ローンについては，会社は延滞ローンの収入リスクを低減した90日数またはそれ以上の時間を100%準備および不良債権利息および滞納金は、利息収入から相殺されます。会社が破産通知、裁判所判決または調停協定または生命損失を受けた当月には、元金と利息が回収可能であることを示す証拠がない限り、以前に計上されていた利息や未払いの利息も解約される
私たちのクレジットカードの売掛金の利息収入は、毎月請求書サイクル終了時に口座上の現在の残高で確認し、未返済元金残高に以前支払われていない利息と費用を含めています。延滞したクレジットカード口座には、未払いの利息と費用が含まれており、同月の月末に解約されます180契約に定められた期限超過日数。
非利子収入
非利息収入には、定期購読収入、サービス料、ローン販売収益、デビットカード収入、書類費用、転貸収入、その他の収入が含まれています。
注文収入−会社は、そのプラットフォームのユーザから定期購読方式で収入を得る。業績義務の履行に伴い、収入は月に比例して確認される。繰延収入は、サービス期間が以下の項目の場合に確認一ヶ月です。
修理費 ‑ 当社は販売されたローンの返済権を保持しています。整備費には契約年度整備費が含まれており、当社が第三者金融機関に売却した融資のために元利返済を行うために稼いだ平均1日ローン元金残高に基づいている。修理費は、顧客サービスの提供、借り手の支払いの受け入れ、適切な催促活動など、当社が融資にサービスを提供することによるコストを補償する。経営陣はこの費用が市場為替レートに近いと考えているため、修理資産や負債は確認されていない。
ローン販売収益 ‑ 当社が買い手から受け取った収益と当社の帳簿上の融資の帳簿価値との差額は販売収益を確認します。その会社は週に二回一定の割合の新しいローンを売っています。
1つの金融資産、1組の金融資産、または1つの金融資産の参加権益の譲渡は、以下のすべての条件を満たす場合、売却に計上しなければならない
•金融資産は、譲渡先及びその合併関連会社及びその債権者から分離されている。
•譲渡者又は実益利益者は，譲渡された金融資産を質権又は交換する権利がある。
•譲渡者は譲渡された資産に対して効果的な統制を維持していない。
2022年12月31日まで 2021当社のすべてのローン販売は販売待遇要件を満たしています。当社は販売日に売却ローンの収益を記録しており、額は受け取った収益から未返済元金、課税利息、滞納金、繰延債務コスト純額を引いた額に相当する。
デビットカード収入借り手が私たちの再利用可能なデビットカードを使って買い物をする際の変換費収入と、関連するカード使用料のことです
書類費用-N.A.Path wardに毎月会社の文書料金を支払い，Path wardの融資促進に果たす役割の補償とする.ファイル料金は，Pathが借り手に受け取るローン発行料に相当する.会社が獲得する権利があると予想される書類費用は可変価格であり，契約開始時に契約期間内に生じる貸金額は不明であるためである。取引手数料は、融資を行うたびに当該融資の初期元本金額に基づいて決定され、借り手の融資完了及び融資成功時に確認される。
転貸収入分譲された賃貸料収入は私たちの既存の使用権資産の一部だ
その他の収入商家決済会社が取引量、現金および現金等価物と制限的な現金で稼いだ利息および売却資産の収益(損失)に応じて直接支払ってくれるマーケティング奨励を含む。
利息支出-利子支出には、当社の資産担保手形、会社融資および担保融資に関する利息支出が含まれ、会社融資および担保融資の繰延開始コストの償却および担保融資の未使用部分の費用が含まれる。その会社はすべての資産保証手形のための公正価値オプションを選択した。そのため、公正価値で計算された当該等資産担保手形のすべての発行コストは、発生時に費用を計上する。
所得税-当社は貸借対照法で所得税を計算します。この方法によると、繰延税項資産及び負債は、総合財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度の現行税率を決定する。繰延税金資産をより顕在化する可能性のある額に減らす必要がある場合には、推定免税額を確立する。
当社は適用された税法に照らして当社が訴訟時効がまだ発効していない納税年度に保有しているすべての頭寸について不確定な税収頭寸を評価することで審査します。税務状況によってもたらされる税務利益を決定しないことは、任意の関連控訴または訴訟手続の解決策(技術的是非曲直に基づく)を含む審査後に確認することができる。同社は，税優遇負債に関する利息と罰金(あれば)を確認し，添付されている総合経営報告書における所得税支出項目の構成要素としている。
株に基づいた報酬-当社は株式ベースの従業員奨励は奨励の公正価値をもとに会計計算を行い、奨励は授与された日に計量した。このため、株式に基づく補償コストは、必要なサービス期間中の総合業務報告書の業務費用で確認される。付与または修正された株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して推定される。当社は発生した没収を計算し、奨励付与日までの没収は想定していません。
会社は従業員に制限的株式単位(“RSU”)を付与し、これらの単位は最長4年の時間ベースの基準を満たした後に従業員を授与し、これまでのいくつかの単位は業績基準、初公募株や制御権変更に関する流動性イベントを含む。これらのRSUは、両方の基準が満たされ、参加者が帰属の日に連続的にサービスされない限り、帰属とみなされない。サービスも業績条件も達成可能な場合には、付与された日に計量された業績基準付き報酬の報酬費用を確認する。1つのサービス条件のみの贈与·奨励については、会社は必要なサービス期間内に差し引かれた後、直線基礎を用いて株式による補償費用を確認する。サービス条件と業績条件のある贈与と奨励について、会社は加速帰因法を用いて費用を確認した
株式帰属は会社の株式計画の一部であるため、株式は源泉徴収義務を履行するために会社に返還され、会社は関連する賃金税を支払い、株式は計画に戻って将来の使用に供する.
国庫株-在庫株はコストで報告し、株式買い戻し取引には損益は記録されていない。買い戻し株は退職または再発行されるまで在庫株として保有される。“会社”ができた違います。2022年12月31日までの年度内に，いかなる在庫株も解約または再発行しないそして2021.
基本的に希釈して1株当たりの収益は1株当たりの基本収益は、当期に発行された普通株の加重平均で普通株株主が1株当たり純収益で割ることで算出され、希釈可能な証券の影響は何も含まれていない。同社は証券参加に必要な2段階法を用いて1株当たり収益を計算している。非累積配当権のため、当社はすべてのシリーズ転換可能優先株を参加証券と見なしています。したがって、これらの参加証券に割り当てられた純収入は、未分配収益への参加権を含み、純収入から減算されて、普通株主に割り当てられた未分配純収入総額を決定する。すべての参加証券は発行された基本加重平均普通株以外に含まれていない。
希釈1株当たり収益は、証券または他の普通株を発行する契約を行使すれば発生する可能性のある希釈を反映している。その計算方法は、普通株株主が純収益を加重平均普通株で割るべきであり、在庫株或いは二級法(償却程度の高い者を基準とする)で計算した期間内に発行された潜在普通株の影響を加える。
最近採用された会計基準
ない。
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(損失)は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | |
| 純収益(赤字) | | $ | (77,744) | | | $ | 47,414 | | | |
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| | | | | | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | | $ | (77,744) | | | $ | 47,414 | | | |
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| 基本加重平均普通株式発行済み | | 32,825,772 | | | 28,191,610 | | | |
| 証券を希釈する加重平均効果： | | | | | | |
| 株式オプション | | — | | | 1,375,915 | | | |
| 制限株式単位 | | — | | | 755,669 | | | |
| | | | | | |
| 希釈加重平均普通株式発行 | | 32,825,772 | | | 30,323,194 | | | |
| | | | | | |
| 1株当たりの収益(損失)： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | (2.37) | | | $ | 1.68 | | | |
| 薄めにする | | $ | (2.37) | | | $ | 1.56 | | | |
以下の普通株等値証券は、本報告に記載されている間に逆償却作用を有するため、希釈加重平均発行された普通株の計算には計上されない
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 株式オプション | | 3,527,096 | | | 2,038,022 | | | |
| 制限株式単位 | | 4,347,899 | | | 19,073 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 総償却普通株等価物 | | 7,874,995 | | | 2,057,095 | | | |
可変権益エンティティ(“VIE”)は、追加の従属財務支援なしにその活動に資金を提供できないように、そのリスク持分額が不足している法人エンティティであり、またはリスク持分投資所有者が全体として、投票権または同様の権利によって経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指導する能力が不足しているか、またはエンティティの予想損失を吸収する義務がないか、またはエンティティの予期される余剰収益を受け取る義務がない。
私たちが参加したすべてのVIEについて、私たちは私たちがVIEの主な受益者であるかどうかを継続的に評価するつもりだ。VIEの業績に最も影響を与える活動を指導する権限があり、VIEの損失を負う義務がある場合や、VIEの大きな利益を得る権利がある場合には、VIEの主な受益者であり、VIEを強固にすることができると結論する。私たちがVIEの主な受益者とみなされない場合、私たちはVIEを統合せず、VIEにおける私たちの利益だけを認める。
合併後のVIE
会社全体の融資戦略の一部として、会社は全額所有の特殊目的子会社(“VIE”)に指定受取融資プールを譲渡し、ある資産を担保とした融資取引を担保する。当社が主な受益者であることを決定したこれらのVIEについては、VIEの経済業績に最も影響を与える活動を指導する権利があり、VIEに重大な影響を与える可能性のあるVIEの損失又はVIEから利益を得る権利を担う義務があるため、VIEの資産及び関連負債は当社の業績と合併する。当該等権力は、当社がVIEを担保する資産担保債務を担保とした受取ローンの契約権利から来ている。当社は、資産担保証明書の形で資産担保融資取引ごとの余剰権益を保持しているため、VIEに潜在的に重大な影響を与える損失や利益を受け取る権利を負う義務がある。そのため、当社はその総合財務諸表にVIEの資産を計上し、融資取引のために担保を提供する資産や関連負債を含む
各合併VIEは、そのような債務を保証する受取ローンによって生成されたキャッシュフローによってサポートされる一連の資産保証証券を発行する。このような受取ローンによる現金流入は，取引の契約支払い優先順位に応じて月ごとに取引の貸手や関連サービス提供者に割り当てられる.上記VIEの債権者はVIEの主な受益者として当社の一般信用に対して追徴権を有しておらず、VIEの負債はそれぞれVIEの資産によってのみ弁済される。当社はVIEごとのそれぞれの余剰権益を持つことにより、融資取引ごとに最も付属の経済的利益を保持している。当社は最初に融資取引資格基準を満たしていたが、その後延滞や違約の受取融資となる義務はない。
次の表は、当社の総合貸借対照表に記録されている総合VIEの資産と負債です
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 統合VIE資産 | | | | |
| 制限現金 | | $ | 91,395 | | | $ | 41,803 | |
| 公正な価値で計算した受取金 | | 3,081,557 | | | 2,267,205 | |
| | | | |
| 受取利息と手数料 | | 30,443 | | | 19,869 | |
| VIE総資産 | | 3,203,395 | | | 2,328,877 | |
| VIE負債の合併 | | | | |
担保融資(1) | | 320,000 | | | 398,000 | |
| 公正価値で計算された資産保証手形 | | 2,387,674 | | | 1,651,706 | |
買収融資(1) | | 85,679 | | | 116,000 | |
| VIE総負債 | | $ | 2,793,353 | | | $ | 2,165,706 | |
(1) 金額には繰延融資コストは含まれていません。注9を参照借金をするより多くの情報を得るために。
構造的ローン販売-2022年3月31日、会社は証券化に参加し、会社とアイリントン管理グループが管理する基金は担保を提供し、この取引の共同発起人であり、取引総額は$である400.02億5千万ドルの資産保証手形が発行された。証券化の一部として，同社は，その無担保と担保のある個人分割払い融資プールで保証された償却資産保証手形を発行することにより，OPTN Funding Grantor Trust 2022−1に融資を売却している。同社はまた、このプールでの残りの権益シェアを販売した。当社は未合併のVIEに引き続き参加しており、これらの融資の事業者の形である。当社はGrantor Trustや今回の取引のために設立された発行者に可変権益はありません。販売されたローンは公正価値オプションで入金され、元金未返済残高の総額は約#ドルである227.62000万ドル、累計公正価値表示は1ドルです15.91000万ドルと未払い利息$1.51000万ドルです。同社は$を受け取りました245.0手形と余剰権益を売却することにより、同社はその総合貸借対照表からこれらの融資の確認を取り消した
その他のローン販売·会社は、その特定の人々の個人ローンおよびクレジットカードの売掛金を時々販売する契約を締結する。販売されたローンは公正価値オプションで入金された。2022年12月31日までの年度内に，会社が売却した融資の未払い元金残高総額は約$であり，未払い利息と費用を含む66.21000万ドル、累計公正価値マークは61.9)1億8千万同社は$を受け取りました4.3純収益は2.5億ドルだった。融資販売には販売会計処理を行う資格があり、融資が売却された場合、会社はこれらの融資をその総合貸借対照表から取り消して確認する。
全体ローン販売計画‑ 2014年11月、当社はある機関投資家と全体ローン販売協定を締結した。協議によると，会社は少なくとも売却した10無担保融資源であり、追加のものを販売する権利があります5%は、いくつかの資格基準および最低数および最高数に依存します。同社は契約を更新しないことを選択し、協定がその条項に従って2022年3月4日に満了することを許可した
2022年12月31日までの年間販売および販売待ちローンの金額は52.7百万ドル会社は販売収益を記録しました5.7100万ドルのサービス収入17.4百万ドルです。2021年12月31日までの年間で、販売および販売待ちローンを保有する金額は$214.6百万ドル会社は販売収益を記録しました26.8100万ドルのサービス収入13.3百万ドルです。
2021年12月22日、会社はDigitの買収を完了した。Digitは自動貯蓄、投資、銀行ツールを提供するデジタル銀行プラットフォームです。Digit会員は既存の銀行口座を保持し，プラットフォームに統合したり，Digitの銀行パートナーによって新たな口座を開設したりして，Digitを彼らの主要な銀行関係にすることができる.Digitを買収することにより，Oportunはその人工知能やデジタル銀行能力をさらに拡大し，サービスを増加させ，消費者に彼らの金融ニーズに対する包括的なサービスを提供する.
Digit社が提供した総対価格は約$です205.32000万ドルが含まれています73.22000万ドルの株式と132.12000万の現金は、慣例に応じて調整されます。その会社は買収した100数字の議決権権益の割合。
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2021 |
デジタル株主に発行されたボルトン普通株の公正価値(1) | | $ | 73,181 | |
普通株式と優先株株主、権証所持者、既得オプション所有者に支払われた現金(2) | | 132,151 | |
総掛け値を買う (3) | | $ | 205,332 | |
(1) 公正な価値は3,522,182会社普通株価格は$20.721株当たり、2021年12月22日のOportun株価の中点を代表する。中間価格を使用したのは、取引が取引日に完了したからだ。$0.21.8億ドルは、桁未帰属オプション所有者に付与される置換制限株式単位に関する。
(2) $1.3支払われた現金のうち100万ドルは第三者信託の形で保管され，担保として，売手が賠償義務，購入価格調整，合併協議での他の支払額によって支払うべき任意の金額を確保する。
(3)本稿で報告した総対価格は，これまでに開示された金額と異なり，最終合意の日から買収完了日までの株の基本価値が変化したためである。対価の株式部分を構成する会社普通株の数は、最終合意調印時の株価に基づいて決定される。
この買収は業務合併に計上された。購入対価格は、買収日までに買収と想定されている有形·無形資産および負債に割り当てられ、残りの部分は営業権に計上され、以下のようになる。
次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
| | | | | | | | |
| | 十二月二十二日 |
| (単位：千) | | 2021 |
商誉 | | $ | 104,014 | |
買収した無形資産 | | 35,300 | |
| 発達した技術 | | 48,500 | |
| 現金と現金等価物 | | 20,499 | |
| 買収した他の資産と負担した負債、純額 | | (2,981) | |
総掛け値を買う | | $ | 205,332 | |
ドルの営業権104.0今回の買収による100万ドルには、主に当社とDigit業務の合併後に予想される収入協同効果が含まれる。営業権はアメリカ連邦所得税から控除されてはいけません。私たちは$を認識しました108.52022年12月31日までの年度の百万元非現金減価準備。減価料金の詳細については、ご参照ください付記7、資本化ソフトウェア、その他無形資産、商業権.
下表は、買収日までに買収された無形資産と開発の技術、および推定使用寿命をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値を見積もる | | 使用寿命(年)を見込む |
| メンバー関係 | | $ | 34,500 | | | 7.0 |
| 商号 | | 800 | | | 3.0 |
| 発達した技術 | | 48,500 | | | 7.0 |
| 買収した無形資産と開発の技術総額 | | $ | 83,800 | | | |
買収した無形資産と開発の技術の公正価値は，収益法の下で多期超過収益法を用いて開発した技術を推定する方法を用いて決定した.収入法では，方法の有無を用いてメンバ関係を評価した.所得法では，印税免除法を用いて商標名を推定する。買収した無形資産と開発した技術の総加重平均償却期間は7.0何年もです
監査を受けていない備考情報は必ずしも合併後の実体が実現すべき実際の業務成果を反映しているとは限らず、必ずしも未来の業務成果を表明するとは限らない。監査されていない備考情報は、買収された資産および負担された負債の公正な価値の追加減価および償却調整を含む、買収Digitに直接起因することができるいくつかの調整を反映する。2021年12月31日までの年度予想純損失を、買収に関する非日常的コスト#ドルを含まないように調整した29.71000万ドルです
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2021 |
総収入 | | $ | 666,158 | |
株主は純収益を占めるべきだ | | $ | 33,971 | |
同社は買収と統合に関連するコストが約$であることを確認した29.7百万ドルとドル10.62022年12月31日と2021年12月31日までに終了した年度では，それぞれ100万ドル増加しており，これらの費用は連結業務報告書の一般費用，行政費用，その他の費用に列挙されている。
大文字ソフトウェア，NETは以下の部分から構成される
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 大文字ソフト純額： | | | | |
| システム開発コスト | | $ | 135,303 | | | $ | 84,550 | |
| 得られた発達した技術 | | 48,500 | | | 48,500 | |
| 差し引く：累計償却 | | (79,679) | | | (45,433) | |
| ソフトウェアの総時価、純額 | | $ | 104,124 | | | $ | 87,617 | |
大文字ソフトウェア、ネットワーク
2022年12月31日と2021年12月31日までのシステム開発費と買収の開発技術償却は#ドル34.2百万ドルとドル16.9それぞれ100万ドルです2022年12月31日までと2021年12月31日までのシステム開発コストは51.5百万ドルとドル77.1それぞれ100万ドルです
買収開発された技術は$48.5700万ドルはDigitの買収と関連がある。
無形資産
主要無形資産別に分類された帳簿総額と累積償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | | | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | | | 2021 |
| 無形資産： | | | | | | |
| メンバー関係 | | 34,500 | | | | | $ | 34,500 | |
| 商標 | | 6,426 | | | | | 6,364 | |
| 他にも | | 3,000 | | | | | 3,000 | |
差し引く：累計償却
| | (8,249) | | | | | $ | (300) | |
無形資産総額，純額
| | 35,677 | | | | | $ | 43,564 | |
2022年と2021年12月31日までの無形資産償却は#ドル7.9百万ドルとドル0.3百万ドルです
2022年12月31日までの無形資産予想将来償却費用は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | 財政年度 |
2023 | | $ | 7,948 | |
2024 | | 7,798 | |
| 2025 | | 4,929 | |
| 2026 | | 4,929 | |
| 2027 | | 4,929 | |
| その後… | | 4,780 | |
合計する | | $ | 35,313 | |
商誉
会社が記録した営業権は#ドルです104.02021年12月22日にDigitを買収して生まれた100万ドル。会社が記録した営業権は#ドル増加した4.52022年12月31日までの12カ月間、12カ月決算期の一部とした。これらの増加は主にデジタル会社が買収前の納税申告書を提出したことによる繰延税額の変化である
営業権とは、買収価格と買収の確認可能な資産と負担する負債の推定公正価値との差額である。当社は毎年その営業権に関連する減値テストを行い、あるいはあるトリガイベントや状況が発見された場合、営業権の推定公正価値はその額面よりも低い可能性が高い
主にマクロ経済情勢が推進する会社の株価の持続的な下落に対応するため、会社は2022年9月30日までの営業権の数量化テストを行った。当社は当社の公正価値を決定する際に収益法、上場会社の倍数法及び市場法を指針することを考慮したが、当社はテスト営業権の唯一の報告単位に決定された。不確定なマクロ経済環境を考慮して、様々な方法には様々な公正価値指標がある
相応の価値はこの範囲内で最も低いが、同社は市場観察可能な投入に基づいているため、市場法を採用している。市場法は会社の時価に基づいて公正価値を推定する
2022年9月30日現在、時価に加えて割増を予想して会社の帳簿価値を下回っている。そこで、会社は非現金税引前減価費用#ドルを確認した108.52022年12月31日までの年度内に営業権の帳簿価値を減記する。非現金減価費用は、2022年12月31日までの年度総合経営報告書の営業権減額に計上される。いくつありますか違います。2021年12月31日までの年度の営業権減価費用。
次の表は2021年12月31日以来の営業権変動状況を示しています
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | 商誉 |
| 2021年12月31日現在の残高 | | $ | 104,014 | |
期間の計量調整 | | 4,458 | |
| 減損する | | (108,472) | |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | — | |
他の資産には：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 固定資産 | | | | |
| 固定資産総額 | | $ | 48,212 | | | $ | 44,100 | |
| 減算：減価償却累計 | | (37,688) | | | (34,185) | |
| 固定資産総額，純額 | | $ | 10,524 | | | $ | 9,915 | |
| | | | |
| その他の資産 | | | | |
| | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | | $ | 50 | | | $ | 491 | |
| 前払い費用 | | 24,167 | | | 25,355 | |
| 繰延税金資産 | | 1,793 | | | 3,923 | |
| 流動納税資産 | | 8,245 | | | 13,330 | |
| 他にも | | 19,401 | | | 19,330 | |
| その他資産総額 | | $ | 64,180 | | | $ | 72,344 | |
固定資産
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の減価償却·償却費は#ドル5.2百万ドルとドル9.4それぞれ100万ドルです
以下の表に、同社の担保融資スケジュールに関する情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 可変利子実体 | | 融資金額 | | 期日まで | | 金利.金利 | | てんびん | | てんびん |
| (単位：千) | | | | | | | | | | |
Oportun CCW信頼(1) | | $ | 150,000 | | | 2023年12月1日 | | 変数.変数(1) | | $ | 76,574 | | | $ | 40,108 | |
| Oportun PLW Trust | | 600,000 | | | 2024年9月1日 | | Libor(最低0.00%) + 2.17% | | 240,994 | | | 353,781 | |
| 担保融資総額 | | $ | 750,000 | | | | | | | $ | 317,568 | | | $ | 393,889 | |
(1)担保融資−特定通常兵器条約融資の金利はLIBOR(最低1.00%)を追加する6.00トップ$の%18.8未返済元金とロンドン銀行の同業借り換え金利(最低0.00%)を追加する3.41余剰未償還元金残高の%。
以下の表に資産保証手形に関する情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 可変利子実体 | | 発行初期手形金額(1) | | 初期担保残高(2) | | 当面の残高(1) | | 当期担保残高(2) | | 加重平均金利 率(3) | | 元回転期(4) |
| (単位：千) | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値記録された資産保証手形： | | | | | | | | | | | | |
| ボルトン発行信託基金(2022-3シリーズ) | | $ | 300,000 | | | $ | 310,993 | | | $ | 285,218 | | | $ | 301,967 | | | 8.43 | % | | 適用されない |
| ボルトン発行信託基金(2022-2シリーズ) | | 400,000 | | | 410,212 | | | 313,689 | | | 344,218 | | | 7.03 | % | | 適用されない |
| ボルトン発行信託基金(2022-Aシリーズ) | | 400,000 | | | 410,211 | | | 380,313 | | | 414,293 | | | 5.44 | % | | 2年.年 |
| Oportun発行信託基金(2021-Cシリーズ) | | 500,000 | | | 512,762 | | | 435,951 | | | 518,929 | | | 2.48 | % | | 3年.年 |
| ボルトン発行信託基金(2021-Bシリーズ) | | 500,000 | | | 512,759 | | | 432,123 | | | 519,182 | | | 2.05 | % | | 3年.年 |
| Oportun Funding XIV，LLC(2021-Aシリーズ) | | 375,000 | | | 383,632 | | | 348,046 | | | 389,740 | | | 1.79 | % | | 2年.年 |
| Oportun Funding XIII，LLC(2019-Aシリーズ) | | 279,412 | | | 294,118 | | | 192,334 | | | 218,571 | | | 3.46 | % | | 3年.年 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公正価値記録された資産保証手形総額 | | $ | 2,754,412 | | | $ | 2,834,687 | | | $ | 2,387,674 | | | $ | 2,706,900 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 可変利子実体 | | 発行初期手形金額(1) | | 初期担保残高(2) | | 当面の残高(1) | | 当期担保残高(2) | | 加重平均金利(3) | | 元回転期(4) |
| (単位：千) | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値記録された資産保証手形： | | | | | | | | | | | | |
| Oportun発行信託基金(2021-Cシリーズ) | | $ | 500,000 | | | $ | 512,762 | | | $ | 497,774 | | | $ | 525,436 | | | 2.48 | % | | 3年.年 |
| ボルトン発行信託基金(2021-Bシリーズ) | | 500,000 | | | 512,759 | | | 498,487 | | | 521,174 | | | 2.05 | % | | 3年.年 |
| Oportun Funding XIV，LLC(2021-Aシリーズ) | | 375,000 | | | 383,632 | | | 374,363 | | | 391,325 | | | 1.79 | % | | 2年.年 |
| Oportun Funding XIII，LLC(2019-Aシリーズ) | | 279,412 | | | 294,118 | | | 281,082 | | | 299,310 | | | 3.46 | % | | 3年.年 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公正価値に記録された資産保証手形の総額： | | $ | 1,654,412 | | | $ | 1,703,271 | | | $ | 1,651,706 | | | $ | 1,737,245 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 発行された初期手形金額には、当社が保持している手形が含まれています(場合によっては)。今期の残高は公正価値によって計量され、資産担保手形は公正価値によって入金される。
(2)受取ローンの未償還元金残高、会社質抵当の準備金、現金、現金等価物、制限現金の残高を含む。
(3) 加重平均金利には当社が保持している手形は含まれていません。2022年12月31日まで、会社は何の手形も保持していない。シリーズ2022−2およびシリーズ2022−3の加重平均金利は、チケットが順に支払われるので、時間とともに変化する(カテゴリ優先順位)。
(4) 2019-Aシリーズの循環期は2022年8月1日に終了し、以来資産支援手形が販売されてきた。2022-2シリーズと2022-3シリーズはいずれも償却取引であり、循環期はありません。
以下の表に、同社の買収と会社融資に関する情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 実体.実体 | | | | 原始残高(1) | | 期日まで(2) | | 金利.金利(3) | | てんびん | | てんびん |
| (単位：千) | | | | | | | | | | | | |
| オーボルトン金融会社 | | | | $ | 150,000 | | | 2026年9月14日 | | SOFR(少なくとも0.00% + 9.00% | | $ | 141,957 | | | $ | — | |
| Oportun RF，LLC | | | | 116,000 | | | 2024年5月1日 | | SOFR(少なくとも0.00%) + 8.00% | | 80,922 | | 114,092 |
| 買収総額と会社融資 | | | | $ | 266,000 | | | | | | | $ | 222,879 | | | $ | 114,092 | |
(1)買収融資メカニズム(Oportun RF，LLC)は2022年5月24日に改訂され，規模を拡大し，追加ドルを増加させた20.92022年7月28日に再修正され、追加$に拡大されます9.11000万ドルです
(2)2022年11月2日の改正案によると、買収融資ツール(Oportun RF，LLC)の満期日は2024年10月から2024年6月に変更された。買収融資メカニズムは2022年12月2日にさらに改訂され、満期日を2024年5月に変更する
(3)購入金融資メカニズム(Oportun RF，LLC)の金利はLIBOR(最低では0.00%)を追加する8.002021年12月31日まで。
2022年5月24日、会社はドルの発行を完了した400.01000万ドル2年制その無担保及び担保のある個人分割払い融資プールにより担保される個人資産保証証券化における資産保証手形(“2022−A証券化”)。2022-A証券化には、クラスA、クラスB、クラスC、およびクラスDの4つの固定金利手形が含まれます。A類、B類、C類債券の加重平均収益率は5.68年利率です。D類手形は最初に当社の関連会社が保持し、その後2022年7月28日に第三者に販売された
同じく2022年5月24日、その後2022年7月28日に、改訂された契約により、会社の完全子会社Oportun RF、LLCが1ドル追加発行された20.91000万ドルと300万ドルです9.1100万ドルの資産は、変動金利可変融資手形および資産サポート残余証明書をサポートし、両方とも、会社証券化されたいくつかのキャッシュフローによって保証され、Oportun，Inc.によって保証され、買収融資スケジュールの規模を#に増加させる119.5改正案はまた、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)をSOFR+に基づく金利に置き換えた8.00%です。買収融資手配は償却スケジュールに基づいて返済する予定で、最終支払い日は2024年5月となる。その後、2023年2月10日に購入金融資手配をさらに改訂し、その他のほかに、金利をSOFR+に改訂することを含む11.00%および償却スケジュールを調整して$を遅らせる42.02023年7月までに元金2.5億ドル、2024年10月に最終金を支払う
2022年7月22日、会社はドルの発行を完了した400.0無担保および無担保の分割払い融資池で担保される個人資産担保証券化取引では、2022−2シリーズの固定金利資産支援手形の価値は100万ドルである。この債券の加重平均収益率は8.00取引期間の年利と加重平均金利7.77年利率です。
2022年9月14日、同社はドルを借り入れる信用協定を締結した150.01，000，000ドルは定期融資(“会社融資”)を優先的に保証します。定期ローンには利息があり、現金で支払い、金額は1ヶ月期SOFRプラスに相当します9.00%です。この定期ローンは2026年9月14日に満期になる予定で、販売の制限を受けない。定期ローンのいくつかの事前返済は事前返済プレミアムを支払う必要があります。信用協定項下の債務は、当社及びそのいくつかが定期融資として担保を提供する付属会社の資産を担保とし、当社が直接又は間接的に所有する複数の付属会社の持分の質権を含むが、慣例に適合する例外は除外する。2023年3月10日、私たちは最大ドルの追加借款をできるように、当社の融資スケジュールを拡大し、修正しました751000万ドルです。お会計時に、インクリメンタル支払いA-1の一部として、#ドルを借りました20.8100万ドルで追加$が得られます4.22023年3月27日頃、A-2級増量ローンは1.2億ドルだった。私たちは最大で総額$を借りることができます50.0未承諾に基づいて2ドル単位で25.02000万部は，適用される貸手が提供すれば，それぞれ2023年4月21日と2023年6月23日頃に提供される予定である。この定期ローンは現在発生している利息は1ヶ月期SOFRプラス1ヶ月期現金に相当します9.00%追加現金または実物支払金額は、会社が選択することに相当します3.00%.
2022年11月3日、会社はドルの発行を完了した300無担保と有担保分割払い融資池で担保される個人資産担保証券化取引では，2022−3シリーズの固定金利資産保証手形が発行された。この債券の加重平均収益率は10.94年利および加重平均金利9.51年利率です
2023年3月8日、クレジットカード倉庫が修正された。この修正案は、他を除いて、総当たり期間を1年延長し、2024年12月31日まで延長し、承諾額を#ドルから10ドルに削減する150.02000万ドルから2000万ドル120.01000万ドルです。
2022年12月31日及び2021年12月31日まで、当社は担保融資、買収融資、会社融資手配及び資産担保手形のすべての契約及び要求を満たしている。
他の負債には
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 売掛金 | | $ | 9,670 | | | $ | 8,343 | |
| 補償すべきである | | 12,502 | | | 36,417 | |
| 費用を計算する | | 26,193 | | | 36,464 | |
| | | | |
| | | | |
| 応算利息 | | 8,445 | | | 3,276 | |
| 全ローン購入者の金額に対応する | | 3,073 | | | 14,062 | |
| 繰延税金負債 | | 30,575 | | | 28,424 | |
| 流動税負債その他 | | 9,570 | | | 8,372 | |
| その他負債総額 | | $ | 100,028 | | | $ | 135,358 | |
優先株-取締役会は、会社の株主がこれ以上行動しない場合に、最大発行する権利がある100,000,000投票権を含む非指定優先株の株式は、取締役会が時々指定する。いくつありますか違います。2022年または2021年12月31日までに発行または発行された未指定優先株の株式。
普通株-2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社が発行を許可1,000,000,000額面$の普通株0.0001一株ずつです。2022年12月31日までに33,626,630そして33,354,607株式を別々に発行し、発行し、272,023株は在庫株の形で保有している。2021年12月31日までに32,276,419そして32,004,396株式を別々に発行し、発行し、272,023株は在庫株の形で保有している。
2019年持分インセンティブ計画
我々は現在、株主が2019年度に承認する計画(2019年度計画と略す)である株式ベースの奨励金を発行することができる株主承認計画を持っている。2019年は、改訂·再改訂された2005年株式オプション/株式発行計画と2015年株式オプション/株式発行計画(総称してこれまでの計画と総称)に代わる2019年9月25日に発効する予定です。従来の計画は，従来これらの計画によって付与されていた未償還選択権を満たすためだけであった。2019年計画では、奨励的株式オプション(ISO)、非法定株式オプション(NSO)、株式付加価値権、制限株式奨励、制限株式単位奨励、業績に基づく奨励、その他の奨励(総称して奨励と呼ぶ)を付与することが規定されている。ISOは、上級管理職及びその付属会社の従業員を含む会社の従業員にのみ付与することができる。他のすべての報酬は、高級管理者、非従業員取締役およびコンサルタント、および会社の関連会社の従業員およびコンサルタントを含む従業員に付与することができる。2019年の計画によると、私たちが発行できる普通株式の最大数は超えません9,072,159株式はその中で1,802,9942022年12月31日まで、将来の賞に使用することができる。2019年計画によると発行保留の会社普通株式数は、この計画の残り期限内に毎年1月1日に自動的に増加し、増加する5前の年の12月31日にすでに発行された普通株式総数のパーセンテージを占め、あるいは取締役会が適用される1月1日までに決めた比較的に少数の目的の普通株を占める。発行可能株式増加1,600,219株式は、2022年1月1日に、株式準備金に基づいて自動的に増加する規定。
2019年従業員株購入計画
2019年9月、取締役会は株主を通過し、当社の2019年従業員による株購入計画(“ESPP”)を可決し、獲得した。ESPPは2019年9月25日に施行された。ESPPの目的は新入社員のサービスを確保し、既存の従業員のサービスを維持し、これらの従業員に激励を提供し、会社とその付属会社の成功のために最大限の努力をすることである。ESPPは2つの構成要素を含む.その構成要素の1つは、条件を満たす米国人従業員が、規則423条に規定する優遇税待遇に適合する方法で普通株を購入することを可能にすることを目的としている。また、適用外国法に適合する場合には、外国籍又は米国国外で雇用された適格従業員の参加が必要又は適切に許可されている場合には、そのような優遇税制に適合しないコンポーネントに応じて購入権を付与することができる。特別引出権計画により発行可能な普通株式の最高総株式数は1,593,0522022年12月31日現在、ESPPにより発行された株はありません。ESPPにより発行予約された会社の普通株式数は，例年1月1日に自動的に(1)より小さい者が増加する1前の年の12月31日の発行済み株式総数のパーセント、(2)726,186株式；(3)取締役会が決定した株式数。発行可能株式増加320,043株式は、2022年1月1日に、株式準備金に基づいて自動的に増加する規定。
一般的に、当社或いはその任意の指定連合会社に雇われたすべての正式従業員は、行政人員を含めて、従業員の特別引き出し権計画に参加する資格があり、そして賃金減額を通じて、お金を供給することができます15ESPPによる普通株購入収益の割合(定義はESPP参照)。取締役会が別途決定しない限り，普通株は次の会社の口座のために購入する
従業員は(A)項の低い者に相当する1株当たり価格でESPPに参加する85発行初日会社普通株式の公正時価の%または(B)85購入日の普通株の公正時価の%。
2021年インセンティブ持分インセンティブ計画
当社は2021年12月30日から“2021年株式インセンティブ計画”(以下、“2021年インセンティブ計画”と略す)を採択し、それに基づいて保留する563,955ナスダック上場規則第5635(C)(4)条の定義によると、その普通株式は、従来自社従業員又は取締役ではなかった個人に奨励を付与し、個人が当社に雇用される誘因材料として専用に使用される。2021年インセンティブ計画によると、私たちが発行できる普通株式の最大数は超えません563,955株式はその中で39,6352022年12月31日まで、将来の賞に使用することができる。この規則によると、会社取締役会は株主の承認を得ずに2021年インセンティブ計画を承認した。
株式オプション
オプションの期限を超えてはならない10年数は取締役会によって決定され，各オプションは一般に超過が付与される4年制ピリオドは25付与された第1の周年日に帰属するパーセンテージ、および残りの金額の1/36は、その後の毎月間隔で帰属する。オプション所有者は、制限株を買収するために、付与されていないオプションを行使することを許可される。雇用終了後、オプション保有者は最大3ヶ月間、任意の残りの既得オプションを行使する。当社はサービス終了時に元の買い取り価格で帰属していないが発行された普通株を買い戻す権利がある。当社から分離された参加者に付与された未行使オプションは没収され、付与可能な株式オプションプールに戻ります。
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて付与された株式オプションの公正価値を推定している。その後、公正価値は、報酬の必要なサービス期間内に比例的に償却され、これは一般に帰属期間である
株式オプション付与の公正価値は、以下の仮定の下で推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 予想変動率 | | 63.4% | | 62.5% | | |
| 無リスク金利(従業員) | | 2.3% | | 0.9% | | |
| 所期期間(従業員，年単位) | | 6.1 | | 6.1 | | |
| 配当を期待する | | —% | | —% | | |
これらの仮定を以下のように定義する
•予想変動率-同社にはその普通株の変動率を使用するのに十分な取引履歴がないため、オプションの期待変動率は同業グループ普通株の履歴変動率に基づいて推定される。
•無リスク金利-無リスク金利は、付与時に有効な米財務省ゼロ金利債券に基づいており、期限はオプションの期待期限に対応している。
•予想期限-オプションの予想期間は、会社が株式に基づく報酬予想未償還期間を代表する。
•期待配当-その会社には配当金を出す計画はありません。
株式オプション活動 - 2022年12月31日現在、2005年計画、2015年計画、2019年計画下の株式オプション活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | 未完成オプション | | オプション加重平均行権価格 | | 加重平均残存寿命
(単位：年) | | 内在的価値を集める |
| 残高-2022年1月1日 | | 4,187,855 | | | 14.63 | | | 4.59 | | $ | 27,011 | |
| 付与したオプション | | 541,713 | | | 13.02 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 行使のオプション | | (1,005,738) | | | 1.58 | | | | | |
| オプションはキャンセルされました | | (331,273) | | | 20.25 | | | | | |
| 没収されたオプション | | (94,019) | | | 17.24 | | | | | |
| 残高-2022年12月31日 | | 3,298,538 | | | 17.71 | | | 5.43 | | $ | 202 | |
| | | | | | | | |
| 帰属と予想帰属のオプション-2022年12月31日 | | 3,298,538 | | | 17.71 | | | 5.43 | | $ | 202 | |
| 付与され行使可能なオプション−2022年12月31日 | | 2,482,741 | | | 18.39 | | | 4.55 | | $ | 202 | |
情報開ける付与、行使、および帰属の株式オプションは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 2022 | | 2021 | | |
| 付与されたオプションの加重平均1株当たりの公正価値 | | $ | 7.76 | | | $ | 12.11 | | | |
| | | | | | |
行使オプションから受け取った現金，純額(1) | | (4,636) | | | 3,272 | | | |
| 行使オプションの合計内的価値 | | 11,884 | | | 2,380 | | | |
| 帰属株式の公正価値 | | 3,863 | | | 4,974 | | | |
(1)2022年12月31日までの年度に反映される金額は，以下のオプションを行使して受け取った現金純額である$1.6万万従業員に源泉徴収税金を支払った現金と株で決済します$6.2百万ドルです。
2022年12月31日と2021年12月31日現在，会社が従業員に付与した非既得性株式オプション奨励に関する未確認補償コスト総額は$である6.2百万ドルとドル6.9100万ドルは加重平均帰属期間中に2.6年和2.2それぞれ数年です。
限定株単位
会社の限定株式単位(“RSU”)は、時間に基づく基準を満たした上で付与される4年それは.ほとんどの場合、サービスベースの要求は以下のように分期的に満たされる25帰属開始日の12ヶ月の間、付与されたRSUの総数の%は、サービスベースの要求を満たすことになり、その後、初期サービス帰属日の1周年後の連続する12つの均等四半期分割払いでは、総報酬の1/16を満たすか、または3つ連続する均等年次分割払いにおいて、総報酬の1/4を満たすことになる。
RSUの株による補償コストは，付与された日の会社普通株の公平な市場価値から計算される。
2021年のデジタル収集の一部として501,906当社の限定株式単位の株は、以前Digit社員に発行されていた未帰属株式オプションの代わりに、あるDigit従業員に発行された。RSUは、履歴株式オプション付与と同様のサービスベースの要求を遵守する。その会社は追加で1名を授与した650,460特定のデジタル従業員に付与されたRSUは、最長4年間の時間ベースの基準を満たした後に当該従業員に付与される。上に持つ1年制帰属条項は50%は、ホーム開始日の6ヶ月の周年日に帰属し、残高は、その後の2つ連続の等しい四半期分割に帰属する。上に持つ2年制帰属条項は25%は、ホーム開始日の6ヶ月の周年日に帰属し、残りの部分は、その後四半期均等に分割払いまたは50%は、開始日に帰属する12ヶ月の周年日に帰属し、残高は、その後4四半期連続の等しい四半期分割に帰属する。上に持つ3年制帰属条項は16.667%は、帰属開始日の6ヶ月の周年日に帰属し、残高は、その後10連続の等しい四半期分割で帰属する4年制帰属条項は12.5%は、開始日に帰属する6ヶ月の周年日に帰属し、残高は、その後14連続の等しい四半期分割に帰属する
2022年12月31日までの2015年計画、2019年計画、2021年インセンティブ計画におけるRSU活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 優れたRSU | | 加重平均付与日公正価値 |
| 残高-2022年1月1日 | | 3,354,333 | | | 19.48 | |
| 授与する | | 3,091,511 | | | 11.48 | |
既得(1) | | (1,224,579) | | | 19.52 | |
| 没収される | | (726,318) | | | 16.95 | |
残高-2022年12月31日 | | 4,494,947 | | | 14.37 | |
2022年12月31日以降に帰属する予定です | | 4,420,579 | | | 14.45 | |
(1) 当社は取締役会が取締役に支払う貨幣報酬の全部または一部の支払いを延期することを許可しています。2022年12月31日までに74,368株主は、納入会社の株式の帰属を延期する制限的な株式単位を選択する。
2022年12月31日と2021年12月31日までに、会社が従業員に付与した非既得制限株式単位奨励に関する未確認補償コスト総額は$51.6百万ドルとドル54.1100万ドルは加重平均帰属期間中に2.7年和2.6それぞれ数年です。
株に基づく報酬-統合業務レポートに含まれる株式ベースの報酬支出総額は、システム開発コストを差し引いた純額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千ドル) | | 2022 | | 2021 | | |
| 技術と施設 | | $ | 6,993 | | | $ | 2,844 | | | |
| 販売とマーケティング | | 143 | | | 125 | | | |
| 人員 | | 20,484 | | | 15,888 | | | |
株に基づく報酬総額(1) | | $ | 27,620 | | | $ | 18,857 | | | |
(1) 表示されている金額は$を差し引いた純額です2.5百万ドルとドル1.02022年12月31日までと2021年12月31日までの年間資本化株給与はそれぞれ100万ドル。
株式オプション行使による税項差額や減税利益によるキャッシュフローは，これらのオプション記録のための補償費用と比較して，融資活動による現金に分類する必要がある.同社は$を確認した8.11000万ドルと300万ドルです5.42022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、その合併運営報告書における株式報酬支出に関する所得税割引はそれぞれ100万ドルである。また、株式ベースの給与活動の損益表で確認された所得税支出(利益)総額は#ドルである3.3百万ドルと$(0.22022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
退職計画
同社は401(K)計画を維持し、従業員が計画に参加した従業員口座に税前または税引後繰延入金を支払うことができるようにしている。従業員はその賃金の一部を納めることができ、最高で国税局が定期的に設定した年間金額に達することができる。同社は雇用主の401(K)納付一致は最高であると規定している4従業員の合格報酬の%。当社の2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度の寄付総額は$6.4百万ドルとドル3.7それぞれ100万ドルですすべての従業員と雇用主の供給は参加者の個人選択に応じて投資されるだろう。
利子収入-統合ビジネスレポートに含まれる利息収入総額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 利子収入 | | | | | | |
| ローンの利息 | | $ | 854,245 | | | $ | 566,155 | | | |
| 融資費用 | | 21,869 | | | 9,684 | | | |
| 利子収入総額 | | $ | 876,114 | | | $ | 575,839 | | | |
非利子収入-統合ビジネスレポートに含まれる非利息収入総額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 非利子収入 | | | | | | |
| ローン販売収益 | | $ | 5,703 | | | $ | 26,750 | | | |
| 修理費 | | 19,928 | | | 13,253 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 定期購読収入 | | 31,186 | | | 813 | | | |
| その他の収入 | | 19,614 | | | 10,127 | | | |
| 非利子収入総額 | | $ | 76,431 | | | $ | 50,943 | | | |
以下は同社の税引前収入の国内と海外部分である
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 国内では | | $ | (83,793) | | | $ | 61,087 | | | |
| 外国.外国 | | 8,507 | | | 1,704 | | | |
| 税引き前収益 | | $ | (75,286) | | | $ | 62,791 | | | |
所得税準備金には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 現在のところ | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | (1,217) | | | $ | (1,394) | | | |
| 状態.状態 | | $ | 1,505 | | | $ | (516) | | | |
| 外国.外国 | | $ | 2,227 | | | $ | 836 | | | |
| 総電流 | | $ | 2,515 | | | $ | (1,074) | | | |
| | | | | | |
| 延期する | | | | | | |
| 連邦制 | | (712) | | | 11,005 | | | |
| 状態.状態 | | 806 | | | 5,372 | | | |
| 外国.外国 | | (151) | | | 74 | | | |
| 集計を延期する | | $ | (57) | | | $ | 16,451 | | | |
| 所得税引当総額 | | $ | 2,458 | | | $ | 15,377 | | | |
所得税支出は#ドルです2.5百万ドルとドル15.42022年12月31日と2021年12月31日までの年度の実質税率は(3.3)%と24.5%です。
所得税費用と未計上所得税準備金の収入に米国法定連邦所得税税率を適用して計算した金額の調節は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| アメリカ連邦法定税率で計算される所得税(福祉)費用 | | $ | (15,810) | | | $ | 13,186 | | | |
| 州税 | | 1,403 | | | 4,646 | | | |
| 外貨利回り | | 289 | | | 552 | | | |
| | | | | | |
| 連邦税収控除 | | (2,621) | | | (1,962) | | | |
| シェアに基づく報酬費用 | | 506 | | | (353) | | | |
| 未確認税収割引準備金の変動 | | 1,326 | | | 853 | | | |
| 純営業損失繰越税率の違い | | — | | | (172) | | | |
| 戻り調整 | | (5,798) | | | (2,812) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 差し引かれない購入コスト | | — | | | 1,458 | | | |
| 営業権の減価 | | 22,779 | | | — | | | |
| 罰金と罰則 | | 578 | | | 6 | | | |
| 他にも | | (194) | | | (25) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 所得税費用 | | $ | 2,458 | | | $ | 15,377 | | | |
| 実際の税率 | | (3.3) | % | | 24.5 | % | | |
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異、および営業損失および税収控除の税収純影響を反映している
会社の繰延税金純資産と負債の主な構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | | |
| 計算すべき費用と準備金 | | $ | 3,361 | | | $ | 3,356 | |
| | | | |
| 賃貸借証書 | | 10,174 | | | 12,859 | |
| 株式ベースの報酬 | | 8,335 | | | 7,410 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| CARE法案賃金税 | | — | | | 536 | |
| 純営業損失と信用繰り越し | | 41,169 | | | 23,916 | |
| 他にも | | 245 | | | — | |
| 繰延税金資産総額 | | $ | 63,284 | | | $ | 48,077 | |
| 推定免税額 | | $ | — | | | $ | — | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| システム開発コスト | | $ | (11,803) | | | $ | (22,323) | |
| 使用権資産 | | (8,163) | | | (10,353) | |
| 減価償却および償却 | | (6,813) | | | (7,112) | |
| | | | |
| 公正な価値調整--融資を受けるべきである | | (12,077) | | | (30,718) | |
| 公正価値調整--債券対応 | | (53,210) | | | (1,838) | |
| 他にも | | — | | | (234) | |
| 繰延税金負債総額 | | (92,066) | | | (72,578) | |
| 繰延税金純額 | | $ | (28,782) | | | $ | (24,501) | |
2017年の減税と雇用法案の規定によると、私たちの歴史的収入は一度の過渡税を納めなければなりません。2017年の税法で規定されている参加免税のため、私たちは今最低の税収コストでアメリカに送金することができます。当社は、外国子会社の歴史的収益も現在の収益も恒久的な再投資であるため、繰延税金は計上されていないと主張し続けている。
2021年12月22日、当社はDigitの買収を完了し、Digitを自社の完全子会社とし、改正された1986年の国内税法第382条による所有権変更をトリガした。この取引は税金目的の株式買収と考えられている。12ヶ月の計量期間のため、取得した税項属性は年内に更新された。Digitは$を持っている53.31000万連邦純営業損失は繰り越しであり、これらはIRC第382条の制限に基づいて繰越期間中に将来の課税収入を相殺するために使用することができる。同社は州NOL$も買収しました27.41000万ドルです。繰延税金資産の方が現金化する可能性があると考えられているため、当社は連邦や州の純営業損失残高を推定額に計上していない。
2022年12月31日現在、同社が繰り越した連邦純営業損失は135.21000万ドルのうち1000万ドルは17.72000万ドルは2033年に満期になります117.51000万ドルを無期限に前進させる。また、同社には繰り越しの国の純営業損失#ドルがある119.1これらの債券は2031年に満期になるだろう。2022年12月31日まで、会社は連邦とカリフォルニアの研究開発税の繰越額を$としています5.21000万ドルと300万ドルです5.02億5千万ドルと2億5千万ドルです連邦研究開発税収控除は2041年に満期になり、カリフォルニア州の研究開発税収控除は満期にならない。
以下の表は、未確認の税収割引に関する活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 1月1日までの残高 | | $ | 5,170 | | | $ | 3,927 | | | |
| 今年度の税収状況に関する増加 | | 894 | | | 680 | | | |
| | | | | | |
| 前年の税収状況に関する増加 | | 544 | | | 638 | | | |
| 前年の納税状況に関する減少額 | | — | | | (75) | | | |
| 12月31日までの残高は | | $ | 6,608 | | | $ | 5,170 | | | |
2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社が税優遇に関する利息と罰金を確認していないのは$0.91000万ドルと300万ドルです0.42億5千万ドルと2億5千万ドルです当社の政策は、所得税支出において所得税に関する利息と罰金を確認することです。当社は今後12ヶ月以内に不確定な税務状況を公表しない予定です。確認すれば、実際の税率に影響を与える未確認税収割引総額は$4.51000万ドルです。
繰り越しの純営業損失のため、当社の米国連邦および重大州申告表はそれぞれ2012年12月31日および2013年12月31日までの年度および以降、米国国税局および州司法管轄区の審査を受けた。メキシコについては、2017年12月31日以降のすべての納税年度はメキシコ税務当局の審査に開放されている。インドにとって、すべての納税年度はインド税務当局の審査を受けるだろう。
公正価値金融商品
同社は投資のために保有するすべての受取すべき融資とすべての資産保証手形のために公正価値オプションを選択した。会社が指定した販売ローンは引き続き販売待ちローンとして入金され、売掛金が販売されるまで、コストまたは公正価値の低い価格で入金される.
次の表では、受取ローンと資産保証手形の公正価値と、示された日までの契約残高とを比較します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：千) | | 未払い元金残高 | | 公正価値 | | 未払い元金残高 | | 公正価値 |
| 資産 | | | | | | | | |
| 個人ローンを受け取るべきです | | $ | 2,967,266 | | | $ | 3,027,401 | | | $ | 2,205,537 | | | $ | 2,321,150 | |
| ローンを受けるべきです。クレジットカードです | | 131,343 | | | 116,252 | | | 67,327 | | | 65,657 | |
| 融資総額を受け取る | | $ | 3,098,609 | | | $ | 3,143,653 | | | $ | 2,272,864 | | | $ | 2,386,807 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
| 資産保証手形 | | $ | 2,582,025 | | | $ | 2,387,674 | | | $ | 1,654,412 | | | $ | 1,651,706 | |
当社は、独立した価格設定サービスおよびブローカー価格を使用して、二次投入措置である資産担保手形の公正価値の計算を指示し、このような定価サービスと仲介人価格は、同じまたは類似の手形に基づくオファーを指示する
当社は主に割引キャッシュフローモデルを用いて，推定された将来のキャッシュフローの現在値から第3レベルツールの公正価値を推定する.このモデルで用いられる入力情報は内在的な判断性を持ち，管理層が市場参加者が公平な価値を計算するために用いる仮説の最適な推定を反映している以下の表は会社が公正価値に応じて受取ローンを計量する第3級公正価値計量に使用する重大な観察不可能な投入に関する数量化情報を提供した。2022年12月31日現在、公正価値で計算された個人受取ローン残高は#ドルを含む2,903.21億ドル無担保個人ローン売掛金と124.21.5億ドルの保証された個人ローン売掛金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日(3) |
| 個人ローンを受け取る | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(2) | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(2) |
余剰累計販売(1) | | 5.06% | | 51.45% | | 9.86% | | 6.75% | | 51.86% | | 9.53% |
残額前払(1) | | —% | | 33.59% | | 28.73% | | —% | | 44.25% | | 32.47% |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均寿命(年) | | 0.05 | | 1.52 | | 1.01 | | 0.22 | | 1.51 | | 0.87 |
| 割引率 | | 11.34% | | 11.34% | | 11.34% | | 6.90% | | 6.90% | | 6.90% |
(1) 未償還元金残高の割合で開示された数字。
(2)観察できない投入は未返済元金残高によって重み付けされ，未返済元金残高はリスク(借り手タイプ，原始融資期限)でグループ化される.
(3)2021年12月31日までに開示された残存累積フラッシング、平均寿命と割引率および最低と最大割引率の加重平均金額は、これまでに開示された2022年12月31日までに開示された金額と比較可能な金額とは異なる。これまでに開示された2021年12月31日現在の金額には、個人ローン売掛金とクレジットカード売掛金の合計投入が含まれている。この開示は2022年12月31日に分類された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年12月31日 | | | | | | 2021年12月31日 |
| クレジットカードの売掛金 | | | | | | 射程距離 | | | | | | 射程距離 |
余剰累計販売(1) | | | | | | 22.80% | | | | | | 11.81% |
| | | | | | | | | | | | |
元金支払率(1) | | | | | | 9.28% | | | | | | 18.07% |
| 平均寿命(年) | | | | | | 0.69 | | | | | | 0.34 |
| 割引率 | | | | | | 14.84% | | | | | | 8.35% |
(1) 未償還元金残高の割合で開示された数字。
公正価値選択権を選択した金融商品に関する公正価値調整は，2022年と2021年12月31日までの年度の収益により入金される。いくつかの観察できない投入可能性(孤立的)は、この投入が特定の変化を生じるので、金融商品の公正価値に方向一致または逆の影響を与える。融資推定技術に複数の投入を使用する場合、ある投入のある方向の変化は、他の投入とは逆の変化によって相殺される可能性がある
個人受取ローンについて、当社は投資のために持つべき受取ローンの公正価値を推定するための内部モデルを作成した。将来の期待されるキャッシュフローを生成するために、このモデルは売掛金の特徴と基礎を
会社の歴史ローンの実績。そして、これらのキャッシュフローは、市場参加者が使用する管理層が推定した必要収益率を用いて割引される。
会社は無担保個人ローン公正価値モデルに対してテストを行ったモデル化されたキャッシュフローを歴史的融資実績と比較することでモデルが完全、正確、合理的であることを確保し、会社の使用に供する。当社はまた、第三者に公正価値によって計算すべき受取ローンのために独立した公正価値推定を確立することを依頼し、この公正価値推定は会社の歴史ローン業績データと全体のローン販売価格を使用して公正価値ラベルを提供し、借り手行為の独立予測を制定する。
クレジットカードの売掛金について、同社は歴史データを用いて、元金支払い金利、利息収益率、手数料収益率のようないくつかの融資組合せ特徴の仮定を推定する。個人ローンの売掛金のモードと類似して、当社は第三者を招聘して独立した公正価値推定を作成し、この推定は一連の公正価値を提供し、そしてその合理性を比較する
以下の表は、重大な観察不可能な入力を用いて、公正価値に応じて経常的に受取ローンに対応して入金することを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 残高--期初 | | $ | 2,386,807 | | | $ | 1,696,526 | | | |
| | | | | | |
| 元金支出 | | 3,111,276 | | | 2,052,280 | | | |
| 借り手からの元金支払い | | (1,974,832) | | | (1,276,058) | | | |
| 総販売 | | (310,701) | | | (142,985) | | | |
| 公正価値が純増加する | | (68,897) | | | 57,044 | | | |
| 残高--期末 | | $ | 3,143,653 | | | $ | 2,386,807 | | | |
2022年12月31日まで、90日以上経過し、非課税状態にあるローンの公正価値総額は#ドルです4.190日以上のローンの未払い元金残高の合計は#ドルです35.2百万ドルです。2021年12月31日現在、90日以上経過し、非課税状態にあるローンの総公正価値は#ドルである3.590日以上のローンの未払い元金残高の合計は#ドルです20.7百万ドルです。
開示されているが公正な価値に記載されていない金融商品
以下の表は、開示されているが、公正価値に記載されていない金融資産および負債の帳簿価値および推定公正価値および公正価値レベルのレベルを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 公正価値を見積もる | | 公正価値を見積もる |
| (単位：千) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 98,817 | | | $ | 98,817 | | | $ | 98,817 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 制限現金 | | 105,000 | | | 105,000 | | | 105,000 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | 9,670 | | | 9,670 | | | 9,670 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 担保融資(付記9) | | 320,000 | | | 306,574 | | | — | | | 306,574 | | | — | |
| 買収·企業融資(付記9) | | 235,679 | | | 233,166 | | | — | | | 233,166 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 公正価値を見積もる | | 公正価値を見積もる |
| (単位：千) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 130,959 | | | $ | 130,959 | | | $ | 130,959 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 制限現金 | | 62,001 | | | 62,001 | | | 62,001 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 販売待ちローンを持つ(付記5) | | 491 | | | 547 | | | — | | | — | | | 547 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | 8,343 | | | 8,343 | | | 8,343 | | | — | | | — | |
| 担保融資(付記9) | | 398,000 | | | 396,081 | | | — | | | 396,081 | | | — | |
| 買収·企業融資(付記9) | | 116,000 | | | 116,000 | | | — | | | 116,000 | | | — | |
会社は以下の方法と仮定を使用して公正価値を推定する
•現金、現金等価物、制限された現金、売掛金-当社のいくつかの金融商品の帳簿価値には、現金及び現金等価物、制限された現金及び売掛金、及びその短期的な性質により当該等の金融商品の約一級公正価値が含まれている。
•販売待ちローンを持っています販売待ちローンを持つ公正価値は，買い手との協議による合意に基づいている
•担保融資と買収企業融資担保融資と買収及び会社融資融資の公正価値は、比較可能な債務証券加重平均市場収益率に相当する割引率を用いて計算され、これは1種の二次投入評価基準である。
いくつありますか違います。2022年と2021年12月31日終了年度の3級資産と負債を調達または呼び出します。
賃貸借証書-会社の賃貸は主に不動産で、小売場所とオフィススペースを含み、残りのレンタル条項は10数年かそれ以下の時間です
2022年第1四半期に会社は別の会社を閉鎖することにしました272022年4月の小売場所。その会社は$を生み出した1.42022年12月31日までの年度、資産使用権の償却加速に関する費用は1億2千万ユーロ。小売店の閉鎖は2022年第2四半期にほぼ完了しており、当社では追加費用は発生しないと予想されている。
小売ネットワーク最適化計画の結果として，2021年12月31日までの年度に会社が生まれた12.82000万の小売店閉鎖に関連する費用。$5.22021年12月31日現在の年度では、小売店閉鎖に関する支出のうち、1.8億ドルが使用権資産の償却加速や賃貸負債の再交渉に関連している。最初の小売ネットワーク最適化計画は2021年第3四半期にほぼ完了した。
賃貸負債と使用権資産を確認する必要がないため、当社は実際の便宜策を選択し、期限12ヶ月以下の賃貸を貸借対照表外に保留した。経営リース費用は，合併経営報告書における“技術と施設”のリース期間内に直線的に確認する。
当社の既存のすべての賃貸手配は経営賃貸に分類されています。契約開始時に、会社は契約が賃貸であるかテナントを含むかを確定する。レンタル開始日に、当社は、リース支払いの現在値に相当するリース負債と、当社を代表してリース期間内に対象資産を使用する権利の使用権資産を確認する。同社のレンタル契約には、元のレンタル期間終了時に手配を延長または終了する選択権が含まれています。特定の資産の延期または終了が合理的に決定されているとみなされない限り、当社は、リース契約を評価する際に、継続または終了オプションを含まないのが一般的です。可変賃貸支払いと短期レンタル費用はどうでもいいと思われる。同社の賃貸借契約は明確な料率を提供していない。同社はその契約借入金利を用いてレンタル割引率を決定している。
2022年12月31日現在、短期賃貸および月単位賃貸を含まない賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | 賃貸借契約を経営する |
| レンタル料 | | | | |
| 2023 | | | | $ | 13,879 | |
| 2024 | | | | 11,940 | |
| 2025 | | | | 9,969 | |
| 2026 | | | | 3,918 | |
| 2027 | | | | 1,032 | |
| その後… | | | | 25 | |
| 賃貸支払総額 | | | | 40,763 | |
| 利子を推定する | | | | (2,816) | |
| 借約合計 | | | | $ | 37,947 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 分譲収入総額 | | | | $ | — | |
| | | | |
| 賃貸純負債 | | | | $ | 37,947 | |
| 加重平均残余レンタル期間 | | | | 3.2年.年 |
| 加重平均割引率 | | | | 4.06 | % |
2021年12月31日現在、短期賃貸および月単位賃貸を含まない賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | 賃貸借契約を経営する |
| レンタル料 | | | | |
| 2022 | | | | $ | 14,927 | |
| 2023 | | | | 13,214 | |
| 2024 | | | | 11,142 | |
| 2025 | | | | 9,238 | |
| 2026 | | | | 3,387 | |
| その後… | | | | 706 | |
| 賃貸支払総額 | | | | 52,614 | |
| 利子を推定する | | | | (4,030) | |
| 借約合計 | | | | $ | 48,584 | |
| | | | |
| 転貸収入 | | | | |
| 2022 | | | | $ | (896) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 2023年とその後 | | | | — | |
| 賃貸支払総額 | | | | (896) | |
| 利子を推定する | | | | 11 | |
| 分譲収入総額 | | | | $ | (885) | |
| | | | |
| 賃貸純負債 | | | | $ | 47,699 | |
| 加重平均残余レンタル期間 | | | | 3.9年.年 |
| 加重平均割引率 | | | | 4.01 | % |
2022年12月31日と2021年12月31日までの経営賃貸賃貸料支出は18.5百万ドルとドル24.3それぞれ100万ドルです
購入承諾-同社は通常の業務過程で情報技術と通信サービスを購入することを約束し、条項は2023年まで異なる。これらの金額は、会社の関連契約下でのすべての予想購入量を反映していません。逆に、これらの金額は、会社が契約に基づいて負担するログアウト不可金額によって決定されます。同社の購入義務は$26.42023年には百万ドル14.12024年には百万ドル5.52025年には100万ドルです2.02026年には100万ドルと1，000万2027年以降です
銀行パートナー計画とサービス協定-同社は、2020年8月11日にノースカロライナ州のパトワードと銀行協力計画を締結した。銀行協力計画の基礎合意によると、Oportunは、プロトコルで指定された敷居に応じて、Path wardが開始した計画融資を購入する割合が増えていると約束している。パートナー関係下の融資は2021年8月にスタートし、2022年12月31日まで、会社は再購入を約束した0.62022年12月31日現在、オリジナルローンに基づく計画ローンは百万ドル。
全体ローン販売計画- 2022年3月4日までに、同社は第三者機関投資家に売却することを約束した10特定の資格基準に適合する無担保融資源の割合と5%これが会社の唯一の選択です。同社は契約を更新しないことを選択し、協定がその条項に従って2022年3月4日に満了することを許可した。ローン販売計画全体の詳細については、ご参照ください付記5、販売待ちローンを持っている.
無資金ローンとクレジットカードの約束-2022年12月31日および2021年12月31日の無資金ローンおよびクレジットカードの約束は#ドル45.0百万ドルとドル39.8それぞれ100万ドルですWebBankは，借り手とのそれぞれの口座プロトコルに基づいて，借り手に対してこのようなクレジットカードに資金を提供することを直接義務しているが，WebBankとOportun，Inc.との間の入金調達プロトコルによると，会社はこれらの未入金資金を代表する入金をWebBankから購入する義務がある.
訴訟を起こす
監督管理手続き
2021年3月3日、会社はCFPBの民事調査要求(CID)を受信した。CIDの宣言の目的は、小額融資機関または関連者が貸し付けおよび債務回収のやり方において、CFPBが管轄権を有するいくつかの連邦消費者保護法を遵守できていないかどうかを決定することである。同社はCIDに関する他の情報要請を受けた。情報要求は、2019年から2021年までの会社の合法的な収集方法と新冠肺炎の大流行期間中にメンバーに提供する苦しい待遇に集中している2022年9月15日、当社はCFPBスタッフのCIDに関する通知と応答と提案(“NORA”)の手紙を受け取り、それはCFPBが当社に対して法律行動をとることを提案するかどうかを考慮しており、その根拠は違反行為の疑いであり、重点は当社がある訴訟を適時に却下できなかったことと新冠肺炎疫病期間中に提供した苦しい待遇、関連する信用報告を含むことである。当社は2022年10月14日、告発に異議を唱えるNoraレターに対する書面回答をCFPBに提供した当社はこの件についてCFPBと十分に協力しており、当社はその業務行為が適用法律に完全に適合していると信じている。FPBは不公平，欺瞞，乱用の可能性があると考えられる行為ややり方を決定する広範な権力を持っているため，当社ではこの最終結果を予測することはできない。
2020年6月，DigitはCFPBのCIDを獲得した.CIDは買収過程で開示され議論される。CID宣言の目的は、Digitがその製品またはサービスを提供する際に、製品またはサービスの条項、条件、またはコストを不公平、詐欺的、または乱用的に歪曲するかどうかを決定することである。当社は当社の業務行為(Digitを含む)が適用法律に完全に適合していると信じているが、これを解決するために、Digitは2022年8月11日にCFPBとこのCIDについて同意書を達成することに同意した。この同意令について、Digitは少なくとも#ドルを支払う救済およびコンプライアンス計画を実施することに同意した68,145被害を受けた可能性があり1ドルを支払った消費者に賠償します2.72022年第3四半期にCFPBに100万ドルの民事罰金を支払った会社はこれまで2022年第2四半期に賠償と民事処罰準備金を設立した.
通常の業務過程において、会社は、第三者と提起されたその知的財産権侵害の法律手続き、消費者訴訟、および規制手続きを含む他の法的手続きおよびクレームを時々提起または受ける可能性がある。当社は現在いかなる他の法律手続きにも関与していませんが、当該等の法律手続が当社に不利と判断された場合、個別又は合併は当社の業務、財務状況、キャッシュフロー又は経営業績に重大な悪影響を与えます。
2023年2月9日、会社は会社の従業員数の削減を含む一連の措置を講じて運営を簡素化していると発表した10%は、影響は約155従業員たちは、外部請負業者への支出を減少させる。これらの活動や他の人事に関する活動については、経営陣は#ドルの非日常的な税引前費用が発生する見通しだ6$まで72023年第1四半期は1億2千万ドル。同社はこれらの活動に関連する費用や支出の見積もりとその時間が多くの仮説の影響を受けると予想しており，実際の金額は見積もり値と大きく異なる可能性がある。これらの措置に関連した意外な事件が発生する可能性があるため、会社は現在考慮されていない費用や支出を発生させる可能性もある。
2023年2月10日、買収融資計画はさらに修正された。他の事項を除いて、この5番目の修正案はSOFR PLUSの金利を修正した8.00%からSOFR PLUS11.00%および償却スケジュールを調整して$を遅らせる42.02023年7月までに元金2.5億ドル、2024年10月に最終金を支払う。
2023年3月8日、クレジットカード倉庫はさらに修正された。この改正案は、他を除いて、総当たり期間を1年延長し、2024年12月31日まで、承諾額を1.5億ドルから1.2億ドルに減少させる
2023年3月10日(“第2改正案締め切り”)、当社はその企業融資手配を改訂し、当社と当社との間で第2号改正案(“第2改正案”)を締結し、当社の借り手として、保証人である自社当事者の付属会社、貸手であるNeuberger Berman Specialty Financeのいくつかの連属会社、及び行政代理·担保代理(“代理人”)である全国協会Wilmington Trust改訂2022年9月14日までのクレジット協定(改正、補充又はその他の改正、改正された“改正された信用協定”を含む)。貸手は時々その一方と代理人と契約を結ぶ
第二修正案の締め切りに、同社は$を借入した20.82000万ドルの増量定期ローン(“増量A-1期ローン”)は、#ドルを再借り入れる予定です4.22023年3月27日頃の増額定期融資(“増量分A-2ローン”)は、適用された貸主によって約束されている。改訂された信用協定によると、当社は最大#元の追加借款が可能だ50.0未承諾に基づいて2ドル単位で25.02000万件の融資(“増量Bロット融資”と“Cロット増量ローン”)はそれぞれ2023年4月21日頃と2023年6月23日頃に提供される予定であり、適用される貸主が提供すれば。
改訂信用協定項下の融資(“ローン”)及びその他の責任は当社及びそのいくつかを融資として担保する付属会社の資産を担保とし、当社が直接或いは間接的に所有するいくつかの付属会社の持分を質権とすることを含むが、慣例の例外状況に制限されなければならない。
第2改正案の締め切り後、ローンに利息が発生し、(A)金額は1ヶ月期SOFRプラスに相当する9.00(B)現金または実物支払金を追加することは，会社が選択することに等しい3.00%です。これらのローンは2026年9月14日に満期になる予定で、償却の制限を受けない。あるローンの早期返済は事前返済保険料を払わなければなりません。
第2改正案の締め切り日には、第2改正案に基づいて、会社は購入のために増額A-1級融資を提供する貸手に引受権証(“株式承認証”)を発行した1,980,242会社普通株、行使価格は$0.01一株ずつです。また、(A)増額A-2期ローンの資金に関連して、当社は増額A-2期ローンを提供する貸手に株式購入のための承認証を発行します116,485当社の普通株の株式は、(B)Bロットの増資融資の資金について、当社はBロットの増資融資を提供する貸手に株式承認証を発行して購入に供する1,048,363(C)増額C枠融資の融資については、当社は増額C枠融資を提供する貸金者に株式承認証を発行して購入に供する1,048,363会社普通株は，それぞれの場合，行使価格は$である0.01一株ずつです。当社も第2改訂締切日に貸主と登録権協定(“登録権協定”)を締結し、この協定は、当社が証券取引委員会に株式承認証関連株式に関する登録声明を提出することを規定している。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、開示すべき情報をタイムリーに決定し、米国証券取引委員会の規則および表で指定された期間内にそのような情報を記録、処理、まとめ、報告するために、我々の最高経営者および最高財務官を含む、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、我々の管理層に伝達されることを確実にするための合理的な保証を提供することを目的としている。
自分から2022年12月31日我々は、“取引法”ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)において定義された開示制御およびプログラムの有効性を評価した。今回の評価は、最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下で行われた。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。私たちの評価によるとCEOと財務責任者は12月31日までに2022私たちの開示統制と手続きは上記の合理的な保証を効果的に提供する。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、取引法第13 a-15(F)条で定義されているように、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。経営陣は12月31日までの財務報告書の内部統制の有効性を評価した2022年に決定された基準によるとテレデビル委員会は、組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制--総合枠組み”(2013年)を後援している
この評価によると経営陣は12月31日までに2022年には私たちの内部は財務報告に対する制御は有効に財務報告の信頼性と公認会計基準に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供した
我々の独立公認会計士事務所Deloitte&Touche LLPは、本年度報告書Form 10−Kに含まれる総合財務諸表を監査し、監査の一部として、財務報告書の内部統制に対する有効性を含む監査報告書を発表した。彼らの報告は以下のとおりである.
財務報告の内部統制の変化
12月31日までの四半期では、財務報告に対する内部統制は変化しておらず、これらの変化は、取引所法案ルール13 a-15(D)および15 d-15(D)が要求する評価に関連している2022私たちの財務報告書の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的に重大な影響を及ぼす可能性がある事項。
制御措置の有効性の固有の制限
私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、私たちの開示制御や手続き、あるいは財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができることを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.私たちの財務報告書の開示制御と手続き、そして内部統制はその目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としている。すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価もすべての制御問題や不正イベントが発見されたことを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界には，意思決定における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実がある.また、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理によって、制御を回避することができる。任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成する保証はなく、時間の経過とともに、制御が条件の変化によって不十分になる可能性があり、またはポリシーまたはプログラムを遵守する程度が悪化する可能性がある。費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある
独立公認会計士事務所報告
オーボルトン金融会社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
2022年12月31日現在のオポトン金融会社とその子会社(“当社”)の財務報告内部統制を監査し、根拠としている内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。 2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表および2023年3月13日の報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンフランシスコ
2023年3月13日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
語彙表
本報告で使用される用語および略語は以下のように定義される。
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| 用語または略語 | | 定義する |
| 30日以上の延滞率 | | 私たちはローンとクレジットカードの売掛金の未払い元本残高を持っていて、期末契約期間が30日以上過ぎて、その日までの自己元金残高で割っています |
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| 調整後EBITDA | | 調整後のEBITDAは純収益(損失)で計算された非GAAP財務計量であり、所得税支出(収益)、株式に基づく給与支出、減価償却と償却、会社融資の利息支出、ある非経常的費用、公正価値によって計算されるべき受取ローンの発行費、時価建ての純値と公正価値調整の項目の影響を除去するように調整された |
| 買収融資 | | 会社証券化されたいくつかの余剰キャッシュフローを担保とする資産は、変動金利可変融資手形および資産支援余剰証明書をサポートする。買収融資はデジタル買収の現金対価格に資金を提供するために使用される。総合貸借対照表では“買収·会社融資”とされている |
| 調整後1株当たり収益(EPS) | | 調整後の1株当たり収益は1種の非GAAP財務指標であり、計算方法は調整後の純収益を希釈後の調整後の加重平均流通株で割る |
| 調整後純収益 | | 調整後純収益は我々の純収益(損失)を調整することで計算される非GAAP財務指標であり、調整後の純収益(損失)には所得税費用(福祉)、株式報酬費用、いくつかの非日常的費用は含まれていない |
| 調整後の運営効率 | | 調整後の運営効率は非GAAP財務指標であり、その計算方法は、調整後の総運営費用(株式ベースの報酬支出およびいくつかの非日常的費用を含まない)を総収入で割ることである |
| 調整後の株式収益率(“ROE”) | | 調整後の株式収益率は1種の非GAAP財務指標であり、その計算方法は年化調整後の純収益を平均総株主権益で割ることである |
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| オリジナルデータを集約する | | 特定の期間内に借り手に支払われる総金額と、私たちのLending as a Serviceパートナーまたは私たちの銀行パートナー計画によって開始された金額を含む、クレジットカードによって発行されたクレジット。融資総額にはローンの発行に関するいかなる費用も含まれていません |
| 年化純販売率 | | 年化ローンとクレジットカード元本損失(回収純額を差し引く)を当期自己ローンとクレジットカード売掛金の1日平均元本残高で割る |
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| 四月 | | 年間百分率 |
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| 1日平均債務残高 | | 期間内の歴代終了ごとの未返済債務元金残高の平均値 |
| 1日平均元金残高 | | 期間内の暦日終了ごとにローンとクレジットカードの売掛金がある未返済元本残高の平均値 |
| サーフボード | | ポルト社の取締役会 |
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| 企業融資 | | 当社及びそのいくつかの付属会社の資産を担保とする優先担保定期融資は、当社が直接又は間接的に所有するいくつかの付属会社の株式の質権を含む。総合貸借対照表では“買収·会社融資”とされている |
| 債務コスト | | 年化利息支出を日平均債務残高で割る |
| クレジットカード倉庫(または“CCW”) | | クレジットカード口座を担保とした循環クレジットカード倉庫債務ツール。総合貸借対照表では“担保融資”としている |
| 顧客獲得コスト(または“CAC”) | | 直接郵送、デジタルマーケティングおよびブランドマーケティング、ならびに私たちの電話販売および小売業務に関連するコストを、一定期間内に新しい借り手に発行されるローンおよび活性化された新しいクレジットカードの数で割る様々な有料マーケティングチャネルに関連するコストを含む販売およびマーケティング費用 |
| 緊急困難延期 | | 地方、州または連邦政府が発表した現地または広範囲の緊急事態に関連する任意の売掛金は、現在、1つ以上の支払いが延期され、ローン支払い計画の末尾に追加されている |
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| フェコ得点かフィコ® | | フェア·アイザック社が作った信用スコアは |
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| 会計原則を公認する | | 会計原則を公認する |
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| レバー.レバー | | 1日平均債務残高を1日平均元金残高で割る |
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| 公正な価値で計算した受取金 | | 投資のために持っているすべての融資を受けなければならない。公正価値によって計算される受取ローンには、私たちの無担保と保証個人ローン製品の受取ローン及びクレジットカードの受取残高が含まれています |
| 期末管理元金残高 | | すべてのローンとクレジットカードの売掛金の未返済元本残高総額は、売却されたローンを含めて、期末にこれらのローンを返済し続けます。期末管理元本残高には、サービスを提供する銀行共同計画の融資と口座も含まれています |
| メンバー | | 会員は、当社が開始またはサービスを提供する銀行提携計画に基づいて発行された未返済または成功裏にローンを返済した借り手、または銀行提携計画に従って発行されたクレジットカードが承認された個人を含む。会員はまた、私たちのデジタル貯蓄、デジタル直接、デジタル投資、および/またはデジタル退職製品を登録または使用している個人を登録して使用している個人を含む |
| 純収入 | | 純収入の計算方法は，総収入から利息支出を減算し，公正価値で計算した純増(減額)額を加えることである |
| 運営効率 | | 総運営費を総収入で割る |
| 期末自己元金残高 | | 期末のすべてのローンとクレジットカードの売掛金の未返済元本残高総額には、売却済みのローンと売掛金又は銀行パートナーが保持しているローンは含まれていません |
| 個人ローン倉庫(または“PLW”) | | 循環個人ローン倉庫債務ツールは、無担保個人ローンと有担保個人ローンを担保として、VFNローンツールの代わりになっている。総合貸借対照表では“担保融資”としている |
| ポートフォリオ収益率 | | 年化利息収入は1日平均元金残高のパーセントを占める |
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| 用語または略語 | | 定義する |
| 元金残高 | | 当社の個人ローンの元本残高から受け取った元本と元金を差し引いて売掛金します。購入品と現金立て替え金から、私たちのクレジットカードが今まで受け取った返品と元金支払いと元金を引いて販売します |
| 製品 | | 製品とは、私たちまたは私たちの銀行パートナーによって開始された私たちのメンバーが所有または承認した個人ローンおよび/またはクレジットカード口座の総数を意味します。製品には、Digital Savings、Digit Direct、Digit Investment、Digit Retimentを含むデジタル銀行製品の総数も含まれており、私たちのメンバーはこれらの製品を使用または登録しています |
| 株式収益率 | | 年化純収益を一定期間の平均株主権益で割る |
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| 担保融資 | | 資産担保循環債務融資には，(1)無担保個人融資を担保としたVFN融資が2021年9月8日に終了し，代わりに無担保個人融資と有担保個人融資を担保としたPLW融資と，(2)クレジットカード口座を担保とした“特定通常兵器条約”融資が含まれる |
| 可変資金手形倉庫(または“VFN”) | | 無担保個人ローンを担保とした資産担保循環債務手配は2021年9月8日に終了した。従来は総合貸借対照表では“担保融資”としか定義されていなかった |
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| 加重平均金利 | | 平均債務のパーセントを占める年化利息支出 |
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトに要求される情報は、我々の役員、役員及び監査委員会及び行動準則に関する情報を含み、米国証券取引委員会に提出された2023年株主総会の委託書に含まれ、この依頼書は、2022年12月31日までの財政年度の120日以内に提出され(“2023年委託書”)、引用により本明細書に組み込まれる
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに必要な情報は、2023年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者および経営陣および株主の保証所有権に関する事項
本プロジェクトに必要な情報は、2023年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトに必要な情報は、2023年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
本プロジェクトに必要な情報は、2023年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)(1)Oportun社及びその子会社の次の連結財務諸表が第2部に登録されている項目8：
連結貸借対照表、2022年12月31日と2021年12月
2022年12月31日と2021年12月31日までの連結業務報告書
2022年と2021年12月31日までの年度株主権益変動表
2022年と2021年12月31日終了年度連結現金フロー表
連結財務諸表付記
(2)財務諸表明細書：
それらが必要でないか、適用されないので、他のすべてのスケジュールは省略されている。
(三)以下の展示品：
展示品は下の展示品索引に並んでいます。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
展示品索引
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| | | 引用で編入する | | |
| 展示品 | 説明する | | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 | | 同封アーカイブ |
| 2.1** | Oportun金融会社、Yosemite合併買収会社、Yosemite買収子会社、Hello Digit社と株主代表サービス会社との間の再編協定と計画は、2021年11月15日となっている。 | | 8-K | 001-39050 | 2.1 | 11/16/2021 | | |
| 3.1 | “ロボルトン金融会社登録証明書”を改訂し、再発行する。 | | 8-K | 001-39050 | 3.1 | 9/30/2019 | | |
| 3.2 | “オポトン金融会社規約”を改正して再制定する。 | | 8-K/A | 001-39050 | 3.1 | 12/9/2022 | | |
| 4.1 | 普通株式証明書フォーマット。 | | S-1/A | 333-232685 | 4.1 | 9/16/2019 | | |
| 4.2 | 2015年2月6日までにOportun金融会社とその特定の株主が署名した“投資家権利協定”に改正·再署名された。 | | S-1 | 333-232685 | 4.2 | 7/17/2019 | | |
| 4.3 | 登録権プロトコルフォーマット。 | | 10-K | 001-39050 | 4.3 | 3/1/2022 | | |
| 4.4 | 当社の株について説明します。 | | | | | | | x |
| 4.5 | 令状の格式 | | 8-K | 001-39050 | 4.1 | 3/13/2023 | | |
| 4.6 | 登録権協定は，期日は2023年3月10日であり，Oportun Financial Corporation，Wilmington Trust，National Association，融資先によって署名されている. | | 8-K | 001-39050 | 4.2 | 3/13/2023 | | |
| 10.1+ | 会社と役員·上級管理職との賠償協議形式. | | S-1 | 333-232685 | 10.1 | 7/17/2019 | | |
| 10.2+ | 2005年の株式オプション/株式発行計画および株式オプション付与通知フォーマット、オプション協定、行使通知フォーマットを改訂·再改訂する。 | | S-1 | 333-232685 | 10.2 | 7/17/2019 | | |
| 10.3+ | 2015年株式オプション/株式発行計画及び株式オプション付与通知、オプションプロトコル、行権通知、制限株式単位奨励通知及び制限株式単位奨励プロトコルのフォーマット | | S-1 | 333-232685 | 10.3 | 7/17/2019 | | |
| 10.4+ | 2019年株式インセンティブ計画と奨励通知とプロトコルフォーマット。 | | 10-K | 001-39050 | 10.4 | 2/23/2021 | | |
| 10.5+ | 2019年従業員株購入計画。 | | S-1/A | 333-232685 | 10.5 | 9/16/2019 | | |
| 10.6+ | 2021年誘導株式インセンティブ計画および奨励通知およびプロトコルフォーマット。 | | S-8 | 333-261964 | 4.3 | 1/3/2022 | | |
| 10.7+ | 登録者と特定の上級職員との間の実行招待状のフォーマット | | S-1 | 333-232685 | 10.6 | 7/17/2019 | | |
| 10.8+ | 経営陣の離職と統制政策の変化 | | S-1 | 333-232685 | 10.7 | 7/17/2019 | | |
| 10.8 | Oportun社とTiVo社との間の転貸協定は、2017年7月31日となっています。 | | S-1 | 333-232685 | 10.8 | 7/17/2019 | | |
| 10.9-1^ | Oportun，Inc.とECL Funding LLCとの間の調達·販売協定の改訂と再署名は、2018年6月29日である。 | | S-1 | 333-232685 | 10.9 | 7/17/2019 | | |
| 10.9-2** | Oportun，Inc.とECL Funding LLCとの購入契約が改訂され，再署名され，2018年12月1日の改正案第1号となった。 | | S-1/A | 001-39050 | 10.9.2 | 9/16/2019 | | |
| 10.9-3 | Oportun，Inc.とECL Funding LLCとの売買協定を改訂·再調整する改正案第2号改正案は，2019年2月1日とした。 | | S-1/A | 333-232685 | 10.9.3 | 9/16/2019 | | |
| 10.9-4** | Oportun，Inc.とECL Funding LLCとの売買協定を改訂·再調整する改正案第3号改正案は，2019年9月12日である。 | | S-1/A | 333-232685 | 10.9.4 | 9/16/2019 | | |
| 10.9-5** | Oportun，Inc.とECL Funding LLC間およびOportun，Inc.とECL Funding LLC間の購入契約を改訂·再調整した改正案第4号改正案は，2020年1月31日とした。 | | 10-K | 333-232685 | 10.2 | 2/28/2020 | | |
| 10.10** | Oportun，Inc.とECL Funding LLC間の売買協定を改正·再改訂した改正案第5号は，2021年3月5日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.2 | 5/7/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.11-1 | Oportun Funding XIII LLCと全国協会Wilmington Trustとの基礎契約は，2019年8月1日である. | | S-1/A | 333-232685 | 10.17.1 | 9/16/2019 | | |
| 10.11-2 | シリーズ2019-Oportun Funding XIII LLCとWilmington Trust，National Association間の基礎契約補編は，2019年8月1日である. | | S-1/A | 333-232685 | 10.17.2 | 9/16/2019 | | |
| 10.12-1 | Oportun Funding XIV LLCとWilmington Trust，National Associationとの間の基礎契約は，2021年3月8日である. | | 10-Q | 001-39050 | 10.3.1 | 5/7/2021 | | |
| 10.12-2 | シリーズ2021−Oportun Funding XIV LLCとWilmington Trust，National Association間の基礎義歯補編は，2021年3月8日であった。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.3.2 | 5/7/2021 | | |
| 10.13 | Oportun発行信託2021-Bと全国協会ウィルミントン信託との契約は，2021年5月10日である. | | 10-Q | 001-39050 | 10.1 | 8/6/2021 | | |
| 10.14 | Oportun発行信託2021-Cと全国協会ウィルミントン信託との契約は、2021年10月28日。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.3 | 11/4/2021 | | |
| 10.16-1** | Oportun，Inc.とWebBankの間で2021年2月5日に署名された入金保留ローン契約 | | 10-K | 001-39050 | 10.16.1 | 2/23/2021 | | |
| 10.16-2 ** | Oportun，Inc.とWebBankの間で2021年2月5日に署名されたクレジットカード計画とサービス協定の改訂と再署名 | | 10-K | 001-39050 | 10.16.2 | 2/23/2021 | | |
| 10.17-1** | WebBankとOportun，Inc.が署名した留保融資契約の書簡プロトコルは，2021年7月28日である. | | 10-Q | 001-39050 | 10.1.1 | 8/6/2021 | | |
| 10.17-2** | WebBankとOportun，Inc.が署名した留保融資契約の書簡合意は，2021年9月21日である. | | 10-Q | 001-39050 | 10.1.2 | 8/6/2021 | | |
| 10.17-3** | WebBankとOportun，Inc.の間の留保融資プロトコルの書簡プロトコルは，2021年10月29日である. | | 10-Q | 001-39050 | 10.1.3 | 11/4/2021 | | |
| 10.17-4** | WebBankとOportun，Inc.の間の留保融資プロトコルの書簡プロトコルは，2021年11月30日である. | | 10-K | 001-39050 | 10.17.4 | 03/1/2022 | | |
| 10.18-1** | 融資·保証契約はOportun PLW Trust，Oportun PLW Deposator LLC，Oportun，Inc.と全国協会Wilmington Trustによって締結され，期日は2021年9月8日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.2 | 11/4/2021 | | |
| 10.18-2** | 融資·担保協定第1改正案は，Oportun PLW Trust，Oportun PLW Deposator LLC，Oportun，Inc.と全国協会Wilmington Trustによって締結され，期日は2022年3月22日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.4.1 | 8/9/2022 | | |
| 10.18-3** | Oportun PLW Trust，Oportun PLW Deposator LLC，Oportun，Inc.と全国協会Wilmington Trustとの間の融資·保証協定第2改正案は，2022年3月25日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.4.2 | 8/9/2022 | | |
| 10.18-4** | Oportun PLW Trust，Oportun PLW Deposator LLC，Oportun，Inc.と全国協会Wilmington Trustとの間の融資·保証プロトコル第3改正案は，2022年3月31日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.4.3 | 8/9/2022 | | |
| 10.18-5** | Oportun PLW Trust，Oportun PLW Deposator LLC，Oportun，Inc.と全国協会Wilmington Trustとの間の融資·保証協定第4改正案は，2022年9月14日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.2 | 11/8/2022 | | |
| 10.19-1** | Oportun RF，LLCとWilmington Trust，National Associationとの契約は，期日は2021年12月20日である. | | 10-K | 001-39050 | 10.19 | 3/1/2022 | | |
| 10.19-2 | Oportun RF，LLCとWilmington Trust，National Associationの間の第1改正案は，2022年5月24日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.3.1 | 8/9/2022 | | |
| 10.19-3 | Oportun RF，LLCとWilmington Trust，National Associationの間の第2の修正案は，2022年7月28日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.3.2 | 8/9/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.19-4 | Oportun RF，LLCとWilmington Trust，National Associationの間の第3の修正案は，2022年11月2日である。 | | | | | | | x |
| 10.19-5 | Oportun RF，LLCとWilmington Trust，National Associationの間の第4の修正案は，2022年12月22日である。 | | | | | | | x |
| 10.19-6 | Oportun RF，LLCとWilmington Trust，National Associationの間の第5修正案は，2023年2月10日である。 | | | | | | | x |
| 10.20-1** | 特定通常兵器条約信託基金と全国協会ウィルミントン信託基金との契約は、2021年12月20日である。 | | 10-K | 001-39050 | 10.2 | 3/1/2022 | | |
| 10.20-2 | Oportun CCW TrustとWilmington Trust，National Association，National Associationの間の第1修正案は，2022年6月3日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.5.1 | 8/9/2022 | | |
| 10.20-3** | Oportun CCW Trust，Oportun Deposator，LLC，Oportun，Inc.，Wilmington Trust，National AssociationとWilmington Savings Fund Society，FSB間の取引ファイルの主修正案は，2022年6月21日である. | | 10-Q | 001-39050 | 10.5.2 | 8/9/2022 | | |
| 10.20-4** | Oportun CCW TrustとWilmington Trust，National Association，National Associationの間の第3の修正案は，2022年9月14日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.3 | 11/8/2022 | | |
| 10.20-5** | Oportun CCW Trust，Oportun Deposator，LLC，Oportun，Inc.，Wilmington Trust，National AssociationとWilmington Savings Fund Society，FSB間の取引ファイルの主修正案は，2022年9月28日である. | | 10-Q | 001-39050 | 10.4 | 11/8/2022 | | |
| 10.20-6** | Oportun CCW Trust，Oportun CCW Deposator，LLC，Oportun，Inc.，Wilmington Trust，National AssociationとWebBank間の取引ファイルの主改訂は，2023年3月8日である. | | | | | | | x |
| 10.21-1 | Oportun Funding 2022−1，LLCとWilmington Trust，National Associationは，2022年3月31日の基礎圧痕である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.2.1 | 5/10/2022 | | |
| 10.21-2** | Oportun Funding 2022−1 LLCと全国協会ウィルミントン信託会社との間の2022−1シリーズ基礎歯科付録は，2022年3月31日である。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.2.2 | 5/10/2022 | | |
| 10.22** | Oportun発行信託2022-Aと全国協会ウィルミントン信託との契約は、2022年5月23日。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.1 | 8/9/2022 | | |
| 10.23** | Oportun発行信託2022-2と全国協会ウィルミントン信託との契約は、2022年7月22日。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.2 | 8/9/2022 | | |
| 10.24-1** | クレジット協定は，期日は2022年9月14日であり，Oportun Financial Corporation，Wilmington Trust，National Association，融資先によって署名されている。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.1 | 11/8/2022 | | |
| 10.24-2 | 信用協定の第1号改正案は，期日は2022年11月22日であり，ボルトン金融会社，その付属保証側，ウィルミントン信託，国家協会と融資先の間で署名されている。 | | | | | | | x |
| 10.24-3** | 信用協定の第2号改正案は，期日は2023年3月10日であり，Oportun Financial Corporation，その付属保証者，ウィルミントン信託，国家協会と貸金側の間で署名されている。 | | 8-K | 001-39050 | 10.1 | 3/13/2023 | | |
| 10.25** | Oportun発行信託2022-3と全国協会ウィルミントン信託との契約は、2022年11月3日。 | | 10-Q | 001-39050 | 10.5 | 11/8/2022 | | |
| 21.1 | オボルトン金融会社の子会社リスト | | | | | | | x |
| 23.1 | 独立公認会計士事務所の同意 | | | | | | | x |
| 24.1 | 授権書(表格10-K形式の今年度報告署名ページを参考に格納) | | | | | | | x |
| 31.1 | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)ボルトン金融会社のCEOおよび取締役の認証 | | | | | | | x |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)ボルトン金融会社首席財務官および首席行政官の証明 | | | | | | | x |
| 32.1* | 第1350節認証 | | | | | | | x |
| 101 | S−Tルール405による対話データファイル： | | | | | | | |
| (I)総合貸借対照表、 | | | | | | | |
| (2)総合業務報告書、 | | | | | | | |
| (3)合併株主権益変動表， | | | | | | | |
| (4)キャッシュフロー表統合レポート、および | | | | | | | |
| (五)連結財務諸表付記 | | | | | | | |
| 104 | 内部接続されたXBRLフォーマットのカバー相互作用データファイル(添付ファイル101に含まれる)。 | | | | | | | |
*本10-K表年次報告書に添付されている添付ファイル32.1に添付されている証明は、証券取引委員会に提出されたものとみなされず、参照によって登録者が1933年の証券法(改正)または1934年の“証券取引法”(改正)に従って提出された任意の文書に組み込まれてはならない。このような文書に含まれる任意の一般的な登録言語にかかわらず、本表の10-K年度報告日の前または後に行われてはならない。
+契約または補償計画を管理します。
^本展示品のいくつかの部分の機密処理が要求されます。見落とした部分は米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に単独で提出されている。
**S-K規則601項によれば、本展示品の一部は省略されています。登録者は、米国証券取引委員会の要求に応じて、任意の漏れたスケジュール又は展示品の写しを米国証券取引委員会に追加提供することに同意する。
インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。
サイン
オボルトン金融会社
(登録者)
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2023年3月14日に、次の署名者が代表して本報告に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 日付： | 2023年3月14日 | 差出人： | /s/ジョナサン·コブレンツ |
| | | ジョナサン·コブレンツ |
| | | 首席財務官と首席行政官 |
| | | (首席財務官) |
授権依頼書
ここで、以下の署名の各個人が、それぞれ任意およびすべての身分で本年度報告書10-K表の任意の修正に署名する権利があり、これらの修正を、その実エージェントRaul VazquezおよびJonathan Coblentzに委任し、これらの修正を、その中の証拠物およびこれに関連する他の文書と共に米国証券取引委員会に提出する権利があることを確認し、ここで、上述した事実上の代理人またはその1人または複数の代替代理人の各々が、本表によって作成されるか、またはこのような修正をもたらすことができることを確認する。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | |
| /s/ラウル·バスケス | | /s/ジョナサン·コブレンツ |
| ラウル·バスケス | | ジョナサン·コブレンツ |
| (最高経営責任者総裁と取締役) | | (首席財務官と首席行政官) |
| (首席行政主任) | | (首席財務官) |
| 日付：2023年3月14日 | | 日付：2023年3月14日 |
| | | |
| /s/Casey Mueller | | /s/ロイ·バンクス |
| キャシー·ミュラー | | ロイ·バンクス |
| (グローバル財務総監、首席会計官上級副社長) | | (取締役) |
| (首席会計主任) | | 日付：2023年3月14日 |
| 日付：2023年3月14日 | | |
| | | |
| /s/ジョー·アン·裸足 | | /s/ジニー·リー |
| ジョー·アン·裸足 | | ジニー·リー |
| (取締役) | | (取締役) |
| 日付：2023年3月14日 | | 日付：2023年3月14日 |
| | | |
| ルイ·P·ミラモント | | カール·パスカレイラ |
| ルイ·P·ミラモント | | カール·パスカレイラ |
| (取締役) | | (取締役) |
| 日付：2023年3月14日 | | 日付：2023年3月14日 |
| | | |
| /s/サンドラ·スミス | | /秒/David·ストロム |
| サンドラ·スミス | | デヴィッド·ストロム |
| (取締役) | | (取締役) |
| 日付：2023年3月14日 | | 日付：2023年3月14日 |
| | | |
| /s/Frederic Welts | | ニール·ウィリアムズ |
| フレデリック·ヴェルツ | | ニール·ウィリアムズ |
| (取締役) | | (取締役) |
| 日付：2023年3月14日 | | 日付：2023年3月14日 |
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