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545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーWAL：商業不動産所有者占有メンバー2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：二重メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーWAL：商業不動産所有者占有メンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーWAL：商業不動産所有者占有メンバー2019-12-310001212545アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーWAL：商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーWAL：商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーWAL：商業不動産非所有者占有メンバー2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：二重メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーWAL：商業不動産非所有者占有メンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーWAL：商業不動産非所有者占有メンバー2019-12-310001212545WAL：商業地所多家族アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545WAL：商業地所多家族アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545WAL：商業地所多家族米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2019-12-310001212545WAL：商業地所多家族アメリカ公認会計基準：二重メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能WAL：商業地所多家族アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2019-12-310001212545WAL：建築と土地開発建築メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545WAL：建築と土地開発建築メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545WAL：建築と土地開発建築メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2019-12-310001212545WAL：建築と土地開発建築メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2019-12-310001212545WAL：建築と土地開発建築メンバーアメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：本土メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：本土メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：本土メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：本土メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：本土メンバーアメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2019-12-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：二重メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：二重メンバーアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2019-12-310001212545アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：二重メンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：二重メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2019-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2019-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2019-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2019-12-310001212545アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2019-12-310001212545米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2019-12-310001212545アメリカ公認会計基準：二重メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2019-12-310001212545アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2019-12-31Wal：SecurityLoan0001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWal：技術革新のメンバー2020-09-300001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWal：技術革新のメンバー2020-09-300001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーはWAL：不動産担保ローンメンバー2020-09-300001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーはウォーアー：他の経絡メンバーは2020-09-300001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWAL：商業不動産所有者占有メンバー2020-09-300001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWAL：商業不動産所有者占有メンバー2020-09-300001212545Wal：ホテル特許経営権メンバーWAL：不動産担保ローンメンバー2020-09-300001212545Wal：ホテル特許経営権メンバーウォーアー：他の経絡メンバーは2020-09-300001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2020-09-300001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWAL：他の商業不動産非所有者占有メンバー2020-09-300001212545WAL：不動産担保ローンメンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2020-09-300001212545ウォーアー：他の経絡メンバーは米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2020-09-300001212545WAL：不動産担保ローンメンバーWAL：建設と土地開発メンバー2020-09-300001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはWAL：建設と土地開発メンバー2020-09-300001212545ウォーアー：倉庫管理員WAL：不動産担保ローンメンバー2020-09-300001212545ウォーアー：倉庫管理員ウォーアー：他の経絡メンバーは2020-09-300001212545WAL：不動産担保ローンメンバーウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2020-09-300001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはウォル：市役所と非営利団体のメンバーは2020-09-300001212545ウォル：他のローン部門のメンバーはWAL：不動産担保ローンメンバー2020-09-300001212545ウォーアー：他の経絡メンバーはウォル：他のローン部門のメンバーは2020-09-300001212545WAL：不動産担保ローンメンバー2020-09-300001212545ウォーアー：他の経絡メンバーは2020-09-300001212545Wal：技術革新のメンバー2020-06-300001212545Wal：技術革新のメンバー2020-07-012020-09-300001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2020-06-300001212545ウォル：他のビジネスや工業のメンバーは2020-07-012020-09-300001212545WAL：商業不動産所有者占有メンバー20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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549  
表10-Q
(マーク1)
 
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2020年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期

依頼書類番号：001-32550   
西洋連合銀行
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
 
デラウェア州 88-0365922
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		 (税務署の雇用主
識別番号)
ワシントン通り一零四号スイートルーム鳳凰(ほうおう)アリゾナ州 85004
(主にオフィスアドレスを実行) (郵便番号)
(602) 389-3500
(登録者の電話番号、市外局番を含む) 

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.0001ドルウォルニューヨーク証券取引所
6.25%2056年満期の二次債券ヴァラニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す   はい、そうです  ý    違います。  ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。    はい、そうです  ý    違います。  ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 ¨ 
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。    はい、そうです  ☐    違います。  ☒
2020年10月26日までに西部連盟銀行は100,829,164普通株式の株式を発行しました。

カタログ表
索引.索引
 
  ページ
第1部財務情報
第1項。
実体と用語語彙表
3
財務諸表(監査なし)
合併貸借対照表
4
合併損益表
5
総合総合収益表
7
株主権益合併報告書
8
統合現金フロー表
9
監査されていない合併財務諸表の付記
11
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
68
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
100
第四項です。
制御とプログラム
103
第2部：その他の情報
第1項。
法律訴訟
103
第1 A項。
リスク要因
104
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
105
五番目です。
その他の情報
106
第六項です。
陳列品
107
サイン
108


2
カタログ表
第1部
実体と用語語彙表
以下で定める略語及び略語は、本10−Q表の各部分に用いられ、第2項における“経営陣による財務状況及び経営成果の検討及び分析”、及び本10−Q表第1項における総合財務諸表及び監査されていない総合財務諸表を付記する。
エンティティ/部門：
脱落酸アリゾナ州連合銀行HoAサービス家主協会サービス
骨.骨ネバダ銀行LVSPラスベガスサンセットホテル
ブリッジ.ブリッジ大橋銀行TPBテリー·パイアンズ銀行
会社西部連合銀行とその子会社WAPWI西部連合公益投資有限責任会社
CSIヒルース保険会社世界銀行か銀行西聯銀行
小さなうそ第一独立銀行WABT西部連合商業信託基金
HFFホテルフランチャイズ財務ウォーアーや保護者西部連合銀行
条項：
AFS販売可能であるHELOC家屋純資産信用限度額
アメリカのアルミ会社は資産·負債管理委員会HFI投資のために保有する
AOCIその他の総合収益を累計するHTM満期まで保有する
APIC追加実収資本ICS現金保険をかけて清掃サービスを行います
ASC会計準則編集IRC国内税金コード
ASU会計基準が更新されるISDA国際スワップと派生ツール協会は
バーゼルプロトコルIII銀行業規制機関2010年12月の最終資本枠組みLGD違約による損失
BOD取締役会ロンドン銀行の同業借り換え金利ロンドン銀行間同業借り換え金利
牛血清アルブミン“銀行秘密法”LIHTC低所得者の住宅税収控除
CARE法案コロナウイルス援助·救済·経済安全法MBS.MBS担保融資支援証券
CDARS証明書預金口座登録サービスMSLPメインストリート貸借計画
CDO債務担保債券NBL国家業務線
CECL当面の予想信用損失いいえ純営業損失
最高経営責任者最高経営責任者正味現在価値正味現在価値
首席財務官首席財務官保監所その他の全面的収入
新冠肺炎コロナウイルス病2019オレオ所有している他の不動産
CRA“コミュニティ再投資法案”OTTI非一時的減値
クレイ商業地所PCI購入した信用減価
EADデフォルトでの暴露PD違約確率
仕事がしやすい1株当たりの収益PPNR純収入を前触れする
イブ持分の経済価値についてPPP.PPP賃金保障計画
“取引所法案”1934年改正証券取引法PPFA給与保護計画柔軟性法案
FASB財務会計基準委員会不動産投資信託基金不動産投資信託基金
FDICアメリカ連邦預金保険会社ROU使用権
FHLB連邦住宅ローン銀行SBA小企業管理局
FHLMC連邦住宅ローン担保会社SBIC小企業投資会社
FinCEN金融犯罪法執行ネットワークアメリカ証券取引委員会アメリカ証券取引委員会
FNMA連邦全国担保融資協会SERP行政員退職計画を補充する
連邦公開市場委員会連邦公開市場委員会軟性担保付き隔夜融資金利
FRB連邦準備銀行高級公務員手紙を監督する
FVO価値オプションを公正に承諾するTDR問題債務再編
会計原則を公認するアメリカは会計原則を公認しているTEB税額等値基礎
GNMA政府全国抵当ローン協会TSR株主総リターン
GSE政府が支持する企業XBRL拡張可能なビジネスレポート言語
3
カタログ表
第1項。財務諸表
西側連合銀行とその子会社
合併貸借対照表
2020年9月30日2019年12月31日
(未監査)
(千単位で
株式と1株当たりの金額は含まれていません)
資産：
現金と銀行の満期金$163,893 $185,977 
他の金融機関の有利子預金1,254,842 248,619 
現金、現金等価物、制限された現金1,418,735 434,596 
投資証券--公正な価値で計算されるAFS；償却コストは#ドル3,876,5862020年9月30日と3,317,9282019年12月31日
3,975,225 3,346,310 
投資証券-HTMは，償却コストで計算する；公正価値は$548,1402020年9月30日と516,2612019年12月31日
504,477 485,107 
減算：信用損失準備金(5,964)— 
HTM投資証券純価値498,513 485,107 
投資証券--株式160,561 138,701 
制限株に原価で投資する66,843 66,509 
ローン--住宅融資計画20,764 21,803 
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額25,993,254 21,101,493 
減算：信用損失準備金(310,560)(167,797)
投資のための純融資25,682,694 20,933,696 
部屋と設備、純額128,256 125,838 
経営的リース使用権資産71,393 72,558 
銀行自営生命保険175,478 174,046 
商誉と無形資産純額298,987 297,608 
税金資産を繰延し，純額46,645 18,025 
LIHTCと再生可能エネルギーへの投資414,305 409,365 
その他の資産377,107 297,786 
総資産$33,335,506 $26,821,948 
負債：
預金：
無利息需要$13,013,014 $8,537,905 
利息を計算する15,830,382 14,258,588 
総預金28,843,396 22,796,493 
顧客買い戻し協定19,688 16,675 
その他の借金10,000 — 
合資格債務618,772 393,563 
リース負債を経営する78,613 78,112 
その他負債540,991 520,357 
総負債30,111,460 23,805,200 
引受金及び又は有事項(付記11)
株主権益：
普通株--額面$0.0001; 200,000,000許可された102,993,7772020年9月30日に発行される株式と104,527,5442019年12月31日
10 10 
在庫株は，コストで計算する2,168,437株式は2020年9月30日に2,003,8732019年12月31日の株)
(71,098)(62,728)
追加実収資本1,383,537 1,374,141 
その他の総合収益を累計する78,585 25,008 
利益を残す1,833,012 1,680,317 
株主権益総額3,224,046 3,016,748 
総負債と株主権益$33,335,506 $26,821,948 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
4
カタログ表
西側連合銀行とその子会社
合併損益表
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020201920202019
(千単位で、1株当たりを除く)
利息収入：
手数料を含めてローンを組む$276,623 $278,932 $843,085 $808,099 
投資証券26,323 28,928 79,778 84,929 
配当をする1,397 1,289 4,305 4,452 
他にも500 6,459 3,129 12,144 
利子収入総額304,843 315,608 930,297 909,624 
利息支出：
預金.預金12,215 43,354 59,736 121,030 
その他の借金5 34 75 1,344 
合資格債務7,872 5,785 17,833 17,898 
他にも13 13 495 913 
利子支出総額20,105 49,186 78,139 141,185 
純利子収入284,738 266,422 852,158 768,439 
信用損失準備金14,661 3,803 157,837 15,303 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く270,077 262,619 694,321 753,136 
非利息収入：
サービス料と料金5,913 5,888 17,447 17,121 
クレジットカード収入1,873 1,729 4,768 5,195 
外貨収入1,755 1,321 4,242 3,564 
銀行自営生命保険収入1,345 979 8,977 2,938 
株式投資収益1,186 3,742 6,263 6,619 
ローン関連収入と売却ローン収益、純額705 539 2,072 1,343 
投資証券販売収益、純額— 3,152 230 3,152 
公正価値純額に応じて計量された資産の公正価値損益調整5,882 222 (986)4,628 
その他の収入1,947 1,869 3,972 4,509 
非利子収入総額20,606 19,441 46,985 49,069 
非利息支出：
報酬と従業員の福祉78,757 70,978 220,455 205,328 
弁護士費、職業費、董事費10,034 8,248 31,105 26,885 
入居率9,426 8,263 25,752 24,251 
データ処理8,864 7,095 26,044 20,563 
預金コスト3,246 11,537 14,098 24,930 
保険3,064 3,071 9,506 8,691 
融資と回収資産費1,771 1,953 5,280 5,419 
業務が発展する950 1,443 4,062 4,972 
マーケティングをする848 842 2,621 2,640 
カードで支払った費用505 548 1,631 1,892 
目に見えない償却373 387 1,120 1,161 
回収された資産とその他の資産の売却·評価の純損失(収益)123 3,379 (1,335)2,856 
その他の費用6,131 8,408 19,033 22,691 
非利子支出総額124,092 126,152 359,372 352,279 
所得税未払いの収入166,591 155,908 381,934 449,926 
所得税費用30,822 28,533 68,929 78,819 
純収入$135,769 $127,375 $313,005 $371,107 
5
カタログ表
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020201920202019
(千単位で、1株当たりを除く)
1株当たりの収益：
基本的な情報$1.36 $1.25 $3.12 $3.60 
薄めにする1.36 1.24 3.11 3.59 
発行済み普通株式加重平均：
基本的な情報99,850 102,041 100,322 103,024 
薄めにする100,059 102,451 100,574 103,468 
発表された1株当たり普通配当金$0.25 $0.25 $0.75 $0.25 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
6
カタログ表
西側連合銀行とその子会社
総合総合収益表
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020201920202019
(単位：千)
純収入$135,769 $127,375 $313,005 $371,107 
他の全面的な収入、純額：
AFS証券の未実現収益は，税収影響を差し引いた純額は$(2,520), $(3,592), $(17,310), $(25,523)、別々に
7,592 11,014 53,176 78,314 
SERP未実現(損失)、税収影響純額#ドル1, $6, $94, $18お別れします
(3)(18)(296)(53)
二次債務は収益を実現せず、税収の影響を差し引いて純額#ドル874, $(196)$, $(285), $2,173お別れします
(2,681)598 871 (6,664)
AFS証券売却の実現(収益)は収入に含まれ，税収影響を差し引いた純額は#ドルである0, $776, $56, $776お別れします
— (2,376)(174)(2,376)
その他総合収益純額4,908 9,218 53,577 69,221 
総合収益$140,677 $136,593 $366,582 $440,328 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
7
カタログ表
西側連合銀行とその子会社
合併株主権益報告書
9月30日までの3ヶ月間
 普通株追加実収資本在庫株その他の総合収益を累計する利益を残す株主権益総額
 株金額
 (単位：千)
バランス、2019年6月30日103,654 $10 $1,372,037 $(61,134)$26,381 $1,513,970 $2,851,264 
純収入— — — — — 127,375 127,375 
株式オプションの行使1 — 19 — — — 19 
制限株、業績株単位、その他の贈与、純額17 — 6,060 — — — 6,060 
制限株を引き渡しました(%1)(33)— — (1,531)— — (1,531)
株の買い戻し(1,000)— (9,925)— — (33,733)(43,658)
支払済み配当金— — — — — (25,684)(25,684)
その他の全面的な収益、純額— — — — 9,218 — 9,218 
バランス、2019年9月30日102,639 $10 $1,368,191 $(62,665)$35,599 $1,581,928 $2,923,063 
バランス、2020年6月30日100,849 $10 $1,376,859 $(70,583)$73,677 $1,722,451 $3,102,414 
純収入— — — — — 135,769 135,769 
株式オプションの行使2 — 73 — — — 73 
制限株、業績株単位、その他の贈与、純額(12)— 6,605 — — — 6,605 
制限株を引き渡しました(%1)(14)— — (515)— — (515)
支払済み配当金— — — — — (25,208)(25,208)
その他の全面的な収益、純額— — — — 4,908 — 4,908 
バランス、2020年9月30日100,825 $10 $1,383,537 $(71,098)$78,585 $1,833,012 $3,224,046 
9月30日までの9ヶ月間
普通株追加実収資本在庫株その他の総合収入を累計する利益を残す株主権益総額
株金額
(単位：千)
バランス、2018年12月31日104,949 $10 $1,417,724 $(53,083)$(33,622)$1,282,705 $2,613,734 
純収入— — — — — 371,107 371,107 
株式オプションの行使2 — 55 — — — 55 
制限株、業績株単位、その他の贈与、純額631 — 19,783 — — — 19,783 
制限株を引き渡しました(%1)(209)— — (9,582)— — (9,582)
株の買い戻し(2,734)— (69,371)— — (46,200)(115,571)
支払済み配当金— — — — — (25,684)(25,684)
その他の全面的な収益、純額— — — — 69,221 — 69,221 
バランス、2019年9月30日102,639 $10 $1,368,191 $(62,665)$35,599 $1,581,928 $2,923,063 
バランス、2019年12月31日102,524 $10 $1,374,141 $(62,728)$25,008 $1,680,317 $3,016,748 
バランス、2020年1月1日(2)102,524 10 1,374,141 (62,728)25,008 1,655,370 2,991,801 
純収入— — — — — 313,005 313,005 
株式オプションの行使9 — 170 — — — 170 
制限株、業績株単位、その他の贈与、純額523 — 21,560 — — — 21,560 
制限株を引き渡しました(%1)(165)— — (8,370)— — (8,370)
株の買い戻し(2,066)— (12,334)— — (59,335)(71,669)
支払済み配当金— — — — — (76,028)(76,028)
その他の全面的な収益、純額— — — — 53,577 — 53,577 
バランス、2020年9月30日100,825 $10 $1,383,537 $(71,098)$78,585 $1,833,012 $3,224,046 
(1)株式金額は、物置株式を代表し、さらなる議論のために“付記1.重要会計政策概要”を参照されたい。    
(2)ASU 2016-13の採用に基づいて調整した金融商品信用損失の計量それは.2020年1月1日に本ガイドラインを採用して以来，累積効果により利益剰余金が1ドル減少した24.9信用損失準備金の増加により、この数字は1000万ドルだ。“付記1.重要会計政策概要”を参照して、更なる討論に供する
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
8
カタログ表
西側連合銀行とその子会社
統合現金フロー表
9月30日までの9ヶ月間
20202019
(単位：千)
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$313,005 $371,107 
純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整：
信用損失準備金157,837 15,303 
減価償却および償却17,122 14,904 
株に基づく報酬21,560 19,783 
所得税を繰延する(37,414)5,757 
投資証券の純割増償却19,015 11,031 
税収相殺投資の償却34,244 33,551 
経営的リース使用権資産の償却8,874 7,704 
繰延ローン費用の純額と住宅費の純額を償却する(34,085)(31,838)
銀行自営生命保険収入(3,370)(2,938)
(収益)/損失：
投資証券を売却する(230)(3,152)
公正価値純額で計量された資産986 (4,628)
ローンを売る— 530 
ボリー(5,607)— 
資産やその他の資産の売却·推定額を回収し，純額(1,335)2,856 
その他の資産や負債の変動、純額(40,486)94,535 
経営活動が提供する現金純額$450,116 $534,505 
投資活動によるキャッシュフロー：
投資証券(AFSと略記)
購入$(1,720,604)$(746,445)
元金返済額と満期日1,014,380 453,307 
販売収入156,629 150,377 
投資証券-HTM
購入(106,772)(100,460)
元金返済額と満期日16,894 18,206 
販売収入— 10,000 
公正価値に基づいて勘定した持分証券
購入(31,075)(10,662)
元金償還7,003 4,535 
購入投資税控除(103,365)(88,074)
SBICからの投資(購入)収益1,463 (5,298)
貨幣市場投資を購入し，純額— 7 
銀行が所有している生命保険の収益、純額6,011 — 
制限株を購入する(334)(244)
融資が純増加する(4,806,138)(2,445,769)
住宅地·設備·その他の資産を購入し，純額(33,103)(15,282)
他の不動産の所有と回収した資産を売却して得られる収益、純額7,073 628 
投資活動のための現金純額$(5,591,938)$(2,775,174)
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カタログ表
9月30日までの9ヶ月間
20202019
(単位：千)
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金純増分$6,046,903 $3,263,367 
二次債券を発行する純収益221,942 — 
借金が純増する13,013 (498,429)
普通株式オプションを行使して得られる収益170 55 
既存限定株の前払税金のための現金(8,370)(9,582)
普通株買い戻し(71,669)(115,571)
普通株払い現金配当金(76,028)(25,684)
融資活動が提供する現金純額$6,125,961 $2,614,156 
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加984,139 373,487 
期初現金、現金等価物、および限定現金434,596 498,572 
期末現金、現金等価物、および制限現金$1,418,735 $872,059 
補足開示：
その間に支払い(受け取った)の現金：
利子$87,134 $144,680 
所得税、返金された純額を差し引く37,069 (26,228)
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表
西側連合銀行とその子会社
監査されていない合併財務諸表の付記
1.主な会計政策の概要
経営性質
WALはアリゾナ州フェニックスに本部を置き、デラウェア州の法律に基づいて設立された銀行持ち株会社である。WALはその完全所有の銀行子会社WABを通じて全方位の預金、ローン、資金管理、国際銀行とネットバンク製品とサービスを提供する
WABは，ABA，Bon，FIB，Bridge，TPBの全方位サービス銀行部門を運営している.会社はまた、全国的な専門金融サービスプラットフォームを介して企業顧客にサービスを提供している。また会社は二つ非銀行子会社：あるOREO物件を保有·管理するLVSPと、アリゾナ州の法律に基づいて設立され許可を得た専属自己保険会社CSIは、会社全体の企業リスク管理戦略の一部とする。
陳述の基礎
同社の会計·報告政策は公認会計原則に適合し、金融サービス業界の慣例に合致している。当社及びその合併付属会社の勘定は総合財務諸表に計上します。
最近の会計声明
変換可能債券及びその派生製品及びヘッジ保証
2020年8月、FASBはASU 2020-06内の指導意見を発表した債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)それは.この更新における改訂は、エンティティの自己持株をインデックスとし、エンティティの自己持分で決済することができる変換可能なツールおよび/または契約を発行するエンティティに影響を与える。新しいASUは、変換可能ツールの有益な変換と現金変換会計モードを廃止することにより、変換可能会計フレームワークを簡略化した。また、実体自己資本の中のいくつかの契約の会計処理を修正し、これらの契約は現在特定の決済条項のために派生商品に計上されている。さらに、新しい指針は、希釈後の1株当たり収益計算に及ぼす特定の変換可能なツールおよび現金または株式で決済される可能性のあるいくつかの契約の影響を修正する。副題470および815の改訂は、2021年12月15日以降の中間·年次報告期間に発効し、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えないことが予想される
所得税
2019年12月、FASBはASU 2019-12年度に指導意見を発表した所得税(話題740)：所得税の会計計算を簡略化するASU 2019−12の改訂は、ASC 740を適用するコストおよび複雑性を低減することを目的としている。当社への適用改正は，1)収入に基づくフランチャイズ権やその他の税収の一部，2)企業合併では営業権に基づいて段階的に増加する，3)単独の実体財務諸表に税費を分配する，および4)税法や税率変化の中期確認を策定すること，に関連している。主題740の改正は、2020年12月15日以降の中間·年次報告期間に発効し、会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えることはないと予想される
最近採用された会計基準
金融商品信用損失の計量
FASBは2016年6月、ASU 2016−13年度に指導意見を発表した金融商品信用損失の計量それは.新基準は大多数の償却コストによって計量された金融資産の減値モデルを大幅に変更し、表外信用開放を含み、すでに発生した損失モデルから予想損失モデルに変更した。ASU 2016-13におけるトピック326の修正、金融商品--信用損失組織は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつ支持可能な予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産のすべての予想信用損失を測定することを要求する。ASUはまた、財務諸表に記録されている金額に関する補足情報の定性的および定量的開示を含む開示の強化を要求している。また、ASUは、AFS債務証券と購入した信用が悪化した金融資産に対する信用損失の会計処理を修正する
同社はASU 2016-13年度に改訂された遡及方法を採用し、割当コストと表外信用リスクに応じて計量したすべての金融資産に対して改訂の遡及方法を採用した。当社の報告期の財務業績
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カタログ表
2020年1月1日から米国会計基準326条に記載されているが、前期金額は引き続き伝統的な公認会計原則に基づいて列報されている。会社は利益剰余金の累積影響調整を記録し、利益剰余金の総額が#ドル減少した24.92020年1月1日まで。この調整は主に新モデルにおける会社の融資組合の予想総損失、その次はその表外信用の開放によるものである
同社は、以前購入に分類されていたクレジット減値と、ASC 310−30が入金したクレジット悪化に応じて以前に購入した融資に予想移行方法を適用した。新基準によると、経営陣は、採択日までにPCI資産がPCD資産の基準を満たしているかどうかを再評価していない。2020年1月1日現在、PCDローンの償却コストは330万ドルの信用損失準備金を反映するように調整されている。PCDローン110万ドルに関する残りの非信用割引(調整後の償却コストベースに基づく)は、2020年1月1日ローンの有効金利で利息収入を計上する。同社は、ASC 310-30に従って入金された融資プールを保持しないことを選択した
同社は2020年1月1日までに非一時的減価が確認された債務証券に対して所期移行方法を採用している。したがって、償却費用ベースは発効日の前と後で変わらない。このような債務証券の実際の金利は変化しない。これまでログアウトした2020年1月1日以降のキャッシュフロー改善に関する金額を回収し，受信時に収益を計上する
次の表は金融資産と表外信用開放口に関連する信用損失の推定準備をまとめ、ASC 326を採用した後の繰延税金資産と留保収益に対する相応の影響をまとめた
2020年1月1日
ASC 326以前のバージョンを使用するポストASC 326採用ASC 326を採用した影響
(単位：千)
資産：
HTM証券信用損失準備$— $2,646 $2,646 
融資信用損失準備167,797 186,925 19,128 
繰延税金資産18,025 26,675 8,650 
負債：
表外信用リスクが口を開く$8,955 $24,044 $15,089 
株本：
利益を残す$1,680,317 $1,655,370 $(24,947)
管理層は、ASC 326を採用した規制資本の推定影響を最大2年延期し、2年遅延期間中に提供される規制資本の累積利益を段階的に廃止するための3年間の移行期間を有する資本減免オプションを利用することを選択した
2019年4月、FASBはASU 2019-04年度指導意見を発表した主題326(金融商品--信用損失)、主題815(派生商品およびヘッジ)、および主題825(金融商品)の編纂改善それは.ASU 2019-04の修正案は、これらのテーマでの指導を明確にまたは修正しています。特別テーマ326について、ASU 2019-04は、予想される信用損失を測定する際に計算すべき利息、回収、可変金利金融機器、前払い、延期、および継続選択などを含むCECL規格に関連するいくつかの問題を処理する。主題326の改訂はASU 2016−13年度と同時に採択されたものであり、会社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。テーマ815については派生ツールおよびヘッジASU 2019-04は、一部の期限ヘッジ、ヘッジ債務証券、およびヘッジの有効性を評価する量子化方法からより簡略化された方法への移行に関する問題を明らかにしている。当社には定期的なヘッジヘッジやいかなるヘッジ債務証券もありませんが、ASU 2019-04で議論されている移行問題は当社には適用されません。このため、テーマ815の改訂は、会社の連結財務諸表に影響を与えない。テーマ825については金融商品は金融商品の確認と計量では，ASU 2019−04は，1)ガイドラインの範囲，2)ASC 820が規定する公正価値を容易に決定できない権益証券に計量代替案を使用する際の再計量要求，3)ある開示要求，および4)どの権益証券が歴史的為替レートで再計量しなければならないか，を解決した。テーマ825の改正は2020年1月1日に施行され、会社の連結財務諸表に実質的な影響はない。
2019年5月、FASBはASU 2019-05年以内の指導意見を発表した金融商品--信用損失また、償却コストに応じて計量された適格金融資産を撤回不可能に選択する公正価値オプションの選択権を実体に提供する。選択は、特定テーマ326を通過した後にツール毎に行われ、AFSまたはHTM債務証券には適用されない。ASU 2019-05における修正案は、累積効果により修正後の遡及に基づいて適用されるべきである
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カタログ表
1つのエンティティがASU 2016-13改正案を通過した日から、利益剰余金期間の初期残高の調整を行う。当社は2020年1月1日にASU 2016−13年度を採用した場合、この公正価値オプションを選択していません。
2019年11月、FASBはASU 2019-11年度に指導意見を発表した特別テーマ326“金融商品--信用損失”の編集改善ASU 2019-11の修正案は、ASU 2016-13の修正案のいくつかの具体的な問題を明確にまたは解決している。これらの問題には，1)信用悪化の購入資産の信用損失準備，2)既存問題債務再編の前払仮定，3)計上すべき利息残高の開示減免の延長，および4)担保金融資産の期待信用損失，に関する計量·報告要件がある。ASU 2019−11年度はASU 2016−13年度と同時に採用され，2020年1月1日にこれらの改正が成立し，当社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
公正価値計量
2018年8月、FASBはASU 2018−13年度に指導意見を発表した開示枠組み-公正価値計量開示要求の変化それは.ASU 2018−13年度の改正案は，公正価値計測の開示要求を削除，修正，補完した。削除された開示要求には，1)公正価値階層構造の第1レベルと第2レベルの間で遷移する金額と原因，2)異なるレベル間の遷移の時間政策，および3)第3レベルの公正価値計測の推定過程がある.修正案は明らかにし、計量不確定度開示の目的は、報告日までの計量不確定度情報を伝達することである。その他の開示要件には，1)報告期間末に他の全面収益を計上するための恒常的な第3級公正価値計測の未実現損益の変化と，2)第3級公正価値計測のための重大な観察不可能な投入の範囲と加重平均値とがある。上述した追加開示要件が将来実施されることを除いて、すべての他の修正は、発効日に提示されたすべての期間にさかのぼって適用されるべきである。本ASUにおける改訂は，会社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
内部使用ソフト
2018年8月、FASBはASU 2018−15年度に指導意見を発表した無形資産-営業権とその他-ソフトウェアの内部使用(小テーマ350-40)それは.本ASUにおける改訂は，サービス契約ホストスケジューリングにおける実施コストを資本化する要求を，内部使用ソフトウェア(および内部使用ソフトウェアライセンスを含むホスト手配を含む)を開発または取得する実施コストを資本化する要求と一致する.したがって、本更新における改訂要件は、どの実施コストがサービス契約に関連する資産として資本化されるか、およびどのコストが支出されるかを決定するために、サービス契約のホストスケジュールにおけるエンティティ(クライアント)として小さな主題350~40のガイドラインに従うことを必要とする。本更新における改訂では，サービス契約としてのホスト手配の資本化実行費用は，ホスト手配の期限内に支出すべきであることも要求される.列報要求には，1)資本化実行費用に関する費用は収益表に列報すべきであり，手配されたホスト要素(サービス)に関する費用列報，2)キャッシュフロー表における資本化実行費用の列報方式は，ホスト要素に関する費用への列報方式と同様である，3)財務状況表における資本化実行費用列報は，前払い関連ホスト手配費用の列報項目と同じである。このガイドラインの採用は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
中間価格改革
2020年3月、FASBはASU 2020-04年度指導意見を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、ロンドン銀行の同業解体計画は2021年12月31日に終了しました. 今回の更新における改訂は、為替レート改革を参照することにより、プロトコル(例えば、ローン、債務証券、派生ツール、借金)を修正する際に必要とされる可能性のある会計分析および影響を免除するためのオプションの指導を提供する
参照レート改革によって特定の範囲のガイドラインが修正され、満たされる契約の場合、いくつかのトピックまたは業界のサブトピックの要件を編集に適用することを可能にする以下のオプションの方法は、1)主題310の範囲内で契約を修正することができる売掛金, and 470, 債務有効金利を前向きに調整することで説明すべきである，2)主題842の範囲内の契約を修正する賃貸借証書既存の契約の継続であり、リース分類や割引率や賃貸支払いの再計量を再評価しない場合、本特集は単独契約としての修正を要求しない、3)契約を修正することは、第815-15項のホスト国契約の経済的特徴とリスクと明らかに密接に関連する埋め込みデリバティブを含むかどうかという実体の再評価を要求しない派生ツールおよびヘッジ埋め込み誘導ツール；および4)編集中の他のトピックや業界サブトピックについては，本更新における修正には，エンティティの考慮を可能にする一般的な原則も含まれる
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カタログ表
為替レート改革を参考にして行われる契約修正とは、修正日に契約を再計量したり、以前に会計が決定した事項を再評価する必要がないことを意味する。1つのエンティティは、満期まで保有する債務証券として分類される売却、譲渡、または同時売却および譲渡を一度に選択することができ、これらの債券は、満期まで保有するように分類され、基準金利改革の影響を受ける金利を参照し、2020年1月1日までの満期まで保有するように分類される
今回の更新での改訂は、2020年3月12日から2022年12月31日まですべてのエンティティに対して発効します。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。経営陣の見積もりと判断は継続的に行われており、経験、現在、予想される将来条件、第三者評価、および経営陣がこのような状況で合理的だと考えている様々な他の仮定に基づいている。これらの推定の結果は、資産及び負債の帳簿価値を判断し、引受金及び又は有事項に関する会計処理を決定及び評価するための基礎を構成する。実際の結果は、連結財務諸表や関連付記で使用されている見積もりや仮定とは異なる可能性がある。短期的な内容が重大な変化の影響を受けやすい重大な推定、特に経済状況の悪化または持続時間が予想を超えた場合、信用損失準備の決定、公正な価値で計上されたいくつかの資産と負債、および所得税の会計に関する。
合併原則
ウォルマートは2020年9月30日現在、以下の重要な完全子会社を保有している：WABと8人信託優先証券の発行に係る商業信託としての未合併子会社
世銀は以下の重要な完全子会社を持っている：ある投資証券、市政と非営利融資及びレンタルを持つWABT；いくつかの主に低収入住宅税収控除と小企業投資会社に投資する有限組合企業の権益を持つWPWI；再生可能エネルギープロジェクトに投資するある限られた共同企業の権益を持つHelios Prime；及び不動産投資信託として経営するBW Real Estate，Inc.は、WABのある不動産ローンと関連証券を持っている
当社には他に合併すべき重要な実体はありません。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
再分類する
以前の間に報告されたいくつかの金額は、現在の列報方式に適合するように、連結財務諸表において再分類されている可能性がある。先に報告したように、再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。
中期財務情報
添付されている2020年及び2019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の審査されていない総合財務諸表は簡明なフォーマットで作成されているため、公認会計基準に要求されるすべての資料と付記を含まず、完全な財務諸表を作成する。この等報告書の作成原則は、当社が2019年12月31日までの年度のForm 10−K年報に掲載されている当社が総合財務諸表を審査して採用した会計原則とほぼ一致している。
これらの臨時報告書で提供される情報は、管理層が各期間の結果を公平に陳述するために必要なすべての調整を反映している。このような調整は正常で繰り返し出現する.中間レポートにおける業務結果は、必ずしも他の四半期または通年の予想結果を表すとは限らない。中期財務情報は会社が監査した総合財務諸表と一緒に読まなければならない。
投資証券
投資証券には債務証券と株式証券が含まれる。債務証券はHTM、AFSまたは取引に分けることができる。適切な分類は最初に購入時に決定する.HTMに分類される証券とは、市場状況、流動性需要、または一般経済状況が変化するにかかわらず、会社が満期まで保有する意図や能力を持つ証券である。分類と開示については、満期日から3ヶ月以内、または元金の大部分の未返済を回収した後にHTM証券を売却することが満期とみなされる。AFSに分類される証券とは，会社が無期限に保有しようとしているが必ずしも保有していない証券のことである
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カタログ表
大人になる。AFSに分類された証券を売却する任意の決定は、金利の重大な変動、会社の資産と負債の期限の組み合わせの変化、流動性需要、信用品質の低下、および監督管理資本の考慮を含む様々な要因に基づく
HTM証券は償却コスト別に計上されている。AFS証券はその推定公正価値に基づいて入金され、保有収益と損失は税引き後の他の全面収益で報告されていない。AFS債務証券が売却された場合、未実現の収益または損失は、OCIから非利子収入に再分類される。取引証券はその推定公正価値に基づいて入金され，公正価値変動は非利子収入の一部として収益に報告される
株式証券はその推定公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は収益の中で非利息収入の一部として報告される。
利息収入は額面金利に基づいて確認され、プレミアム購入の割引と購入割引の増加が含まれています。投資証券の割増や割引は一般に利子法を用いて証券の契約期間内に償却または増加する。同社の担保融資支援証券については、割増または割引の償却または増加は、予想される前払に応じて調整される。売却投資証券の収益及び損失を取引日に記録し、特定の識別方法を用いて決定する。
債務証券は、その元金または利息の支払いが90日を超えたときに非課税状態に置かれる。非課税項目を担保とした未収利息は利子収入に戻される。
投資証券信用損失準備
2020年1月1日、会社は従来の米国GAAP OTTIモデルの代わりに信用損失モデルを用いたASU 2016−13年度の改正案を可決した。前のOTTI方法の検討については、2019年12月31日現在のForm 10-K年次報告を参照されたい。HTM債務証券に適したASC 326−20クレジット損失モデルは、証券を購入する際に、アカウントを準備することによって生涯予想されるクレジット損失を確認することを必要とする。当社は主要証券別にそのHTM債務証券の予想信用損失を総合的に計測した。会社のHTM証券組合は低所得住宅免税債券からなり、標的資産または担保の類似点を考慮すると、これらの債券は、会社のCRE、非所有者自己居住または建築および土地ローンプールと類似したリスク特徴を有する。したがって、HTM証券の予想信用損失は、これらの融資プールと同じモデルおよび方法を使用して推定され、これらの融資プールは、リスクパラメータ(違約確率、違約損失および違約リスク開放)を使用して予想信用損失を測定する。違約確率と違約状況下で損失の深刻度を推定するための歴史データは内部と外部源から来ており、証券の期待寿命の合理的かつ支持可能な予測によってこのような歴史損失の期待影響を調整した。HTM証券の受取利息を総合貸借対照表中の他の資産に計上し、期待信用損失の推定に計上しない
ASC 326-30でAFS債務証券に適用される信用損失モードは、口座を準備することによって信用損失を確認することを要求するが、OTTIモードの概念を保持し、すなわち証券が減値すると、信用損失を確認する。AFS債務証券に対して、信用損失による公正価値の低下は信用損失を確認するために準備されている。減価は発行者の信用悪化や証券関連担保による可能性がある。公正価値が信用損失によって低下するかどうかを決定する評価は個人保証レベルで行われる。他の要因に加えて、会社は、1)分担コストベースよりも公正な価値の程度、2)発行者の関連財務指標または比率を考慮することを含む発行者の財務状況および最近の見通し、3)発行者の業界または地理的地域に関連する任意の不利な条件、4)証券格付けに対する格付け機関の任意の変化、および5)発行者が支払う任意の超過元金または利息を考慮する。上記の要因の評価により信用損失が存在することが示された場合、当社は償却コストベースで予想されるキャッシュフローの現在値を超える部分に信用損失準備金を計上するが、証券の公正価値がその償却コストベースの金額を下回ることを限度とする。信用損失準備の後続変化を信用損失費用準備(またはフラッシング)と記す。信用損失が収益で確認された場合、利息課税および割増および割引の償却および増加は一時停止される。証券が非課税状態に置かれた後に受け取ったどの利息も現金ベースで確認します。AFS証券の課税利息は、総合貸借対照表に登録されている他の資産, 予想される信用損失の推定から除外される。
赤字を達成していない状態にあるAFS証券ごとに，1)証券の公正な価値が予想されるまで証券を保持する意図と，2)会社がその償却コストベースを回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高いかどうかも考えられる。売却意向または要求に関するいずれかの基準に適合する場合、債務証券はその公正価値に減記され、減記は利益に記録された任意の増分減価の信用損失準備に計上される。
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カタログ表
フラッシング信用損失準備と直接ダッシュAFS証券の償却コスト基礎を通じて核販売を行った。当社は，1)発行者の倒産，2)発行者に影響を与える重大な不利な事件，発行者が証券について余剰金を支払うことは不可能である，および3)証券関連担保の重大な価値損失，の指標と考えている。債務証券の回収(あれば)は受信した期間内に記録される。
制限株
WABは連邦準備システムのメンバであり，そのメンバの一部としてFRBの株式とその資本を指定された割合で保持しなければならない.また、世界銀行は連邦住宅ローン機関システムのメンバーであるため、使用した借入能力に応じて連邦住宅ローン機関の株式に投資する。これらの投資は市場を活発に取引していない株式証券と考えられている。したがって、このような株は制限された投資証券とみなされる。これらの投資はコストで計算され、コストはそれらが償還できる価値に等しい。株から得られた配当収入は利息収入で報告される。当社はその制限株式について定期的な審査と評価を行い、何らかの減値が存在するかどうかを決定する。今まで、どんな減少値も記録されていない。
販売待ちのローンを持つ
保有先ローンには、会社が開始(または獲得)し、売却しようとするローンが含まれている。これらのローンは総コストまたは公正価値の中の低い者に記載されている。公正価値は、報告された公平な市価或いは現金流量或いは関連担保に対する評価或いは借り手の信用素(例えばなし)によって決定される。
投資のためのローン
経営陣は、予見可能な将来に保有する融資、又は満期又は償還までの融資を、償却コストに応じて報告する意欲及び能力を有する。償却コストは未払い元本の額であり、未払い繰延費用とコスト、オーバーフロー価格と割引及び解約調整後の元金である。また、公正な価値ヘッジに制約されたローンの償却コストは、ヘッジ基準金利リスクの有効部分の価値変化に応じて調整される
当社はまた企業合併を通じてローンを購入したり、ローンを買収したりすることができます。購入または買収の日に、融資が発生して以来、軽微な信用悪化よりも深刻な状況が発生したか否かを判定するために、融資を評価する。発行以来、些細な信用悪化を経験した融資はPCDローンと呼ばれている。融資が発行されて以来、信用品質の軽微な悪化を経験しているかどうかを評価する際には、同社は融資等級、政策限度額より高い融資価値比、期限過ぎと非課税状態、TDRローンを考慮する。会社はまた、借り手および非商業ローンの外部信用格付け機関格付け、FICOスコアまたはレベル、違約レベルの確率、期限を超えた回数、およびFICOスコアまたはレベルに対応する標準偏差を考慮することができる。PCDローンの信用損失の初歩的な推定は購入日の購入価格に加えられ、ローンの初期償却コスト基礎を構築する；そのため、予想信用損失に対する初期確認は純収入に影響を与えない。PCDローンに対する予期される信用損失の初期計量が集合ローンに基づいて計算される場合、予想される信用損失は集合中の各ローンに割り当てられる。初期償却コストベースと融資未償還元金残高とのいずれかの差額は、非信用割引またはプレミアムを代表し、融資有効期間内に利息収入を計上(または償却)する。PCDローンの信用損失準備はその後の変化を信用損失準備金を通じて入金する。購入した融資は発行以来，取るに足らない信用悪化を経験したとはみなされていない, 購入価格に含まれる任意の割引またはプレミアムは、個人ローンの契約期間内に増加(または償却)される。その他の資料については、本付記の“未監査総合財務諸表付記3.融資、リース及び信用損失準備”を参照してください。
有効収益率法を融資に適用する場合、当社は、融資を行うために徴収する融資費用から直接融資発行コスト(繰延融資費用純額を差し引く)と、保険料や割引、ある購入会計調整を採用し、利息収入により融資契約期間内に償却する契約法を採用するのが一般的である。ローンに計画的な支払いがあれば、ローンの契約期間内に利息方法を用いて繰延ローンの純費用の償却を計算する。融資が予定されていない支払があれば、信用限度額の場合は、融資承諾の契約期間内に、繰延融資純費用が直線的に利息収入であることを確認する。承諾料は、お客様が使用していない信用限度額のパーセンテージをもとに、約束期間内に予備信用状に関する費用を確認します。ローンを返済する際には、残りの未償却保険料、割引、または純繰延費用残高が利息収入として確認されている。
逆に、購買力平価での融資については、当社は有効収益率を計算する際に予想前払を計上している。したがって，繰延費用純額が利息収入に増加する速度は，融資残高を免除する時間と金額を見積もることに基づく契約法を採用した場合よりも速い。その会社は
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カタログ表
ほとんどのPPPローンは、SBA計画の下で免除を受ける資格があり、これは、申請時に主に条件を満たす費用を代表する申請ローン金額に基づいている
非権責発生制ローン
借り手が手形契約に要求された金の支払いを停止した場合、会社は引き続き利息を計算するのに適しているかどうかを判断しなければならない。ローンの延滞が90日を超えた場合、または経営陣が契約条項に基づいて元金を全額返済し、利息を徴収することが不可能になったと判断した場合、会社は利息収入を停止する。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。当社は、ある延滞90日以上の融資利息を継続することを決定する可能性があり、もしこれらのローンに良好な担保担保があって回収されていれば
すべてのローンタイプに対して、1つのローンが非権利責任発生制状態にある場合、すべての計上されているが回収されていない利息は、償却状態が変更された期間の利息収入を計算し、会社は融資レベルで受取実現制またはコスト回収法を採用することにした。会社は支払いを受けたときに現金をもとに収入を確認し、残りの元金残高を回収する非課税融資が存在しないことのみを確認することができる。コスト回収法によると，顧客から受け取った後続支払いは元金に用いられ，元金が全額支払いや状況が変化し，再び契約要求どおりに一致して支払いを受けるまで，さらなる利息収入は確認されないのが一般的である.契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。
問題債務再編ローン
TDRローンとは、会社が借り手の財務困難により、当社が考えない特許権を借り手に提供するローンである。借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、借り手が予測可能な将来、修正することなく任意の債務を延滞する確率を評価する。その評価は社内保証政策に基づいて行われた。借り手の財務状態によって修正または再構成される可能性のある融資条項は、金利を低下させること、現在の市場よりも低い金利で融資期間または継続を延長すること、債務額面を減少させること、計算すべき利息を減少させること、または支払利息を延期することを含むが、これらに限定されない。TDRローンが現金になり、契約再構成条項によって合理的な時間(一般に6ヶ月)が履行され、契約再編元金と利息総額の最終収集可能性に疑問がなくなった場合、TDRローンは計算すべき状態に回復することができる。監督指導によると、その後、別の再構成プロトコルで修正されるが、持続的な表現を示し、TDRに分類されるTDRローンは、TDR地位が取り消され、修正された条項が修正時に市場に基づくことを前提としている
CARE法案は2020年3月27日に法律に署名し、金融機関が米国の汎用会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正の要求を一時停止することを許可している。そうでなければ、TDRと記述され、これに関する決定は、(I)融資改正が2020年3月1日から2020年12月31日までの間またはコロナウイルス緊急声明終了後60日以内に行われ、(Ii)が適用される融資が2019年12月31日までに30日を超えないことが条件となる。また、連邦銀行監督部門はすでに指導意見を発表し、金融機関が新冠肺炎の影響を受けた借り手に融資修正を行うことを奨励し、金融機関に保証し、これらはこのような慎重な融資修正によって規制されないことを保証し、審査員に新冠肺炎関連融資修正を自動的にTDRに分類することを要求されることもない。その会社はこの指導を条件に合った融資修正に適用している
信用品質指標
融資を定期的に審査し、信用品質指標を評価し、適用される銀行法規に基づいて適切な融資分類及び格付けを決定する。同社のリスク格付け方法に割り当てられたリスク格付け範囲は1から9までであり、格付けが高いほどリスクが高いことを表している。当社は共通リスク特徴に基づいてその融資部門を区別し、期待信用損失は集合をもとに計量した
9つのリスク評価カテゴリは、実質的に以下のローングループに分けて説明することができる
“合格”(1~5年生)：♪the the the 同社には5つのPASSリスク格付けがあり、信用品質レベルを代表し、範囲は明確に定義されていない欠陥や弱点からいくつかの明らかな弱点まである；しかし、PASSに分類されるローンの違約リスクは非常に小さいと予想される。以下に5つのリスク評価を紹介した
リスクが一番小さいですこれらの融資には、銀行預金口座に保有されている現金またはいつでも販売可能な証券を十分に担保する融資が含まれており、これらの証券の保証金は、質入れされた証券タイプに応じて受け入れられる。
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カタログ表
低リスクですこのようなローンには高い投資レベルの格付けに相当するローンが含まれている
リスクは大きくありませんこれらの融資には、信用手配がすべての政策要求を大幅に超えるローン、または適切に軽減された政策例外が含まれている。二番目の返済源は確認され、持続可能だと考えられている。このようなローンの担保カバー範囲は第3の返済源である債務を完全にカバーするのに十分だ。借り手の財務力や支払能力に対して、借り手の債務レベルが低い。
平均的なリスクですこれらの融資には、信用手配がすべての政策要件に適合しているか、またはそれを超える融資が含まれているか、または適切に軽減された政策例外がある。借金を返済するための二番目の返済源がある。担保カバー範囲は債務をカバーするのに十分だ。借り手は受け入れられるキャッシュフローと適度なレバレッジ率を示した。
受け入れられるリスクですこのようなローンには受け入れられる主要な返済源が含まれているが、副次的な返済源はあまり望ましくない。キャッシュフローは債務を返済するのに十分だが、超過キャッシュフローは最も少ない。レバレッジ率は中くらいか高いです
“特に言及” (6年生)：一般的に、これらの資産は潜在的な弱点を持っており、経営陣が密接に注目する価値がある。これらの融資は、財務傾向が不利で、債務権益が比較的高い、あるいは流動性の状況が弱い借り手に関連する可能性があるが、“問題融資”とされる程度には達しない、すなわち損失リスクが明らかである可能性がある。このようなローンは通常、金融契約に違反する可能性があるにもかかわらず、合意通りに履行される。
“基準に合わない”(レベル7)：これらの資産の特徴は明確な信用弱点であり、その弱点や欠陥が是正されなければ、当社はいくつかの損失を受ける可能性が高い。90日以上の期間を超えたすべてのローンおよびすべての非課税状態のローンは、特別な場合を除いて少なくとも“不合格”とみなされる。
“疑わしい” (8年生)：これらの資産は、“不適格”資産に分類される固有のすべての弱点を有しており、もう1つの特徴は、既存の弱点が、現在の事実、条件、および価値に基づいて全額収集または清算を行うことを非常に疑わしいおよび不可能であるが、いくつかの既知の要素が資産に有利かつ強化される可能性がある(例えば、出資、追加担保の留置権および再融資計画を改善する)ため、損失を推定する分類が、より正確な状況が決定されるまで延期されることである。損失の可能性が高いため、“疑わしい”に分類された融資は非権利責任発生状態に置かれる。
“損失” (九年生)：これらの資産は回収できないと考えられ、回収可能な価値がほとんどないため、その資産の解約を遅らせるのは現実的ではない。このような分類は、ローンが絶対に回収や残存値を持っていないことを意味するのではなく、将来的に部分回収が可能であっても、資産の解約を延期することが非現実的または望ましくないことを意味する。
融資信用損失準備
2020年1月1日、当社はASU 2016−13年度に改正案を可決した金融商品信用損失の計量大部分の償却コストで提案された金融資産の減値モデルを発生した損失モデルから期待損失モデルに変更した。以下の議論は，現在の期待信用損失モデル手法を反映している.先に損失モデルが発生した方法の検討については、当社の2019年12月31日までの年度のForm 10-K年報を参照されたい。信用リスクは借り手への融資と賃貸の業務に固有のものであり、管理層は融資信用損失準備に継続的に監視し、反映している。信用損失準備は、会社が投資のために持っている融資の融資寿命損失の見積もりである。信用損失準備は推定口座であり、ローンの償却コストに基づいて差し引かれ、ローンから受け取る純額を列記する。ローンは利息を総合貸借対照表中の他の資産に計上すべきであり、期待信用損失推定数に計上しないべきである。以前にログアウトされ、ログアウトされると予想された金額の予想回収金額は、推定値に計上され、以前にログアウトされ、ログアウトされると予想された金額の合計を超えてはならない。当社は四半期ごとに正式に信用損失準備の適切なレベルを再評価し、確定します。
手当の適切性を決定することは複雑であり、経営陣が本質的に不確実な事項の影響を判断する必要がある。将来的には、当時の要素と予測に基づいて、融資組合せまたは融資組み合わせ全体の特定の部分を評価することは、将来これらの期間の信用損失準備金と信用損失費用に重大な変化を招く可能性がある。手当水準は融資額、融資組合せ、融資表現指標、資産品質特徴、延滞状況、歴史信用損失経験、及び経済予測中の投入と仮定(例えばマクロ経済投入、合理と支持可能な予測期間の長さと逆転方法)の影響を受ける。信用損失準備中に報告された予想信用損失額を推定する方法は2つの基本的な構成要素がある：第1に、他の融資とは異なるリスク特徴に関連する個人ローンの具体的な資産構成要素と、このような個別ローンに対する期待信用損失の計量；第2に、類似リスク特徴を有するローンプールが予想信用損失の集合構成要素を推定する
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カタログ表
他のローンと共通のリスクの特徴を持たないローン
他のローンと共通リスクの特徴がないローンは個人ベースで評価されています。個別評価された融資は集団評価に含まれていない。これらのローンは、独自の機能を持つローンや、他の集合ローンとリスク特徴を共有しなくなったローンからなる。ローンが個人ごとに評価されるべきかどうかを決定する過程は信用格付けを決定することから始まる。すべての格付けが不適格またはそれ以上の融資およびすべてのPCD融資は、信用格付けにかかわらず、潜在的な損失を特別に検討し、適切と考えられた場合には、個人評価に応じて準備金を割り当てる。これらのローンに対して、主に基礎担保に基づく公正価値を準備し、独立した第三者評価を利用する
他のローンと似たリスクの特徴を持つローン
このような融資は、他の融資と類似したリスク特徴を有する融資の信用損失準備の構成要素を推定する際に、融資部分に分類される。ASU 2016−13年度に改正案が採択されたため，CECL項で信用損失準備を評価する際に適用する方法と一致するように会社の主要ポートフォリオ部門が変化した。融資は，製品タイプ，業務線，類似のリスク特徴やリスク集中分野に応じて集約された融資によって融資部に指定される
信用損失準備を確定する時、当社は主に予想損失方法を用いて予想の信用損失を推定し、この方法はリスクパラメータ(違約確率、違約損失と違約リスク開放口)を結合し、これらのパラメータは各種のサプライヤーモデル、内部開発の統計モデル或いは非統計推定方法から来た。違約確率はこれらのモデル或いは推定方法の中で多種の経済情景を用いて予測を行い、その結果は会社の経済見通しに基づいて重み付けを行い、そして過去の事件、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に関する情報を格納する。同社の住宅ローン部門を除いて、同社のPDモデルは、期限が90日を超え、非課税状態にある、解約または債務者が破産したローンを含む共通の違約定義を共有している。投入反転はすべての融資部門モデルに用いられたが，商業と工業およびCRE，所有者自己居住ローン部門は除外した。産出回帰は商業と工業および中国鉄道自己有部分に適用され，予測期間が経過した後，それぞれの部門内融資の余剰期限により，1年を3年目の長期回帰比率に線形回帰させる方法である。LGDSは通常会社の歴史的損失経験から生まれている。しかし、住宅、倉庫ローンおよび市政·非営利融資部門については、会社は前回の経済低迷中に赤字がゼロ(またはゼロに近い)、または損失の歴史が限られている, モデル化されていないいくつかの方法を採用している。平均LGDを計算するための要因は、各融資部門によって異なり、以下でさらに説明する。違約リスクとは、会社が借り手が違約時に直面する損失リスクであり、契約ローン条項に基づく償却スケジュールを用いて計算し、前払率仮定に基づいて調整する。同社の多くの融資部門に対して，前払率は，計算期間中に全額前払いされた融資数を初期未返済ローンの総数で割った非モデル化手法に基づいていると仮定している.事前返済傾向は金利とマクロ経済環境に敏感だ。固定金利ローンは金利の影響が大きいが、変動金利ローンはマクロ経済環境の影響が大きい。定量的な予想損失推定数を算出した後、管理層は、定性的および/または環境要因を用いて、定量的損失推定数に計上されていない現在の傾向および条件の考慮に入れるようにこれらの推定数を調整する。
以下は、決定された各融資組合せ部分の信用損失準備を監視し、測定する上で最も関連する信用品質指標およびリスク要因を提供する
商工業
商業·工業ポートフォリオ部分は不動産を担保としない商業融資で構成されている。このようなローンの返済源は一般的に企業によって生成された収入だ。この融資部分の予期される信用損失を推定するためのモデルは、サプライヤーモデルと内部開発モデルとの組み合わせを含む。これらのモデルは、財務諸表変数のような市場レベルと会社固有の要素を含み、信用周期の現在の段階と会社の融資業績データに基づいて調整され、例えば、特定のマクロ経済シナリオ下での延滞、使用率、満期日、融資約束規模は、違約確率を生成する。マクロ経済変数はダウ指数、BBB債券収益率と10年期米国債収益率の間の信用利差、失業率とシカゴオプション取引所変動率指数四半期の高値を含む。この融資部分のLGDとEADの早期返済率は失業率によって推進されると仮定している
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カタログ表
所有者が自住する商業不動産
CREは、所有者が自住するポートフォリオ部分は商業ローンで構成されており、これらのローンは不動産を担保とし、その中の主要な返済源は不動産を占有する企業である。このようなローンは一般的に不動産融資や改善を提供するために締結される。これらのローンの主な返済源は企業が生み出した収入であり、物件の賃貸や売却はローンに副次的な支援を提供することができる。これらのローンは一般経済状況と中環不動産の市場推定値に非常に敏感である。この融資部分の違約確率推定は，商業や工業融資部分と同様のモデルを用いてモデル化される.この融資部分のLGDは不動産高によって推進されており，EADの早期返済率は失業率によって推進されていると仮定している
商業不動産で，非所有者が自住する
CREは，非所有者の自己居住部分は不動産を担保とした融資で構成されており，その中で所有者は主要テナントではない。これらのローンは通常、商業投資物件を融資または改善する目的で締結されている。これらのローンの主な返済元はテナントが支払う賃貸料であり、不動産を売ることはローンに副次的な支援を提供する可能性がある。これらのローンは華潤置業の市場評価、レンタル料と一般経済状況に非常に敏感である。このローンの一部の期待信用損失を推定するためのサプライヤーモデルはマクロ経済状況をシミュレーションしてどのように商業不動産市場に影響するかを通じて、多種のマクロ経済情景に基づいて違約確率と違約リスクを予測する。このモデルで使用される不動産市場要素には、空き家率、賃貸料成長率、純営業収入増加率、および特定物件タイプごとの商業不動産価格変化がある。そして、このモデルはローンと不動産レベルの特徴を結合し、債務カバー率、レバレッジ率、担保規模、調味料と不動産タイプを含む。この融資部分のLGDは物件高駆動の非モデル化手法によるものであるが，EADの早期返済額は固定金利融資の物件高と可変金利融資の失業率によって駆動されると仮定している
住宅.住宅
住宅ローン組合部分は、主に1~4軒の住宅家庭物件の第1留置権を担保としたローンと、住宅物件の第1留置権又は一次留置権を担保とした住宅純値信用限度額とを含む。これらの融資の主な返済源は財産の価値と所有者が融資を返済する能力である。失業率と住宅物件の市場評価はこのようなローンの最終返済に影響を及ぼすだろう。住宅担保ローンモデルは1種のサプライヤーモデルであり、それは違約確率、違約深刻度の損失、事前返済額と違約リスクを予測し、予想損失を計算する。このモデルは、ローンレベルの特徴(例えば、ローンタイプ、利息、年齢、融資価値比および信用スコア)および経済条件(例えば、住宅価格指数、金利および失業率)を組み込むことによって、住宅ローン期間内の借り手の支払い行動を捕捉することを目的としている。住宅ローンの違約事件は60日以上の期間を超えると定義され、不動産価格の上昇はLGD結果の駆動要素である。住宅ローン違約リスク開放の早期返済率は、業界早期返済履歴に基づくと仮定している
HELOCの違約確率は，融資レベル情報(たとえばFICOスコア，留置権頭，バルーン支払いや不動産切り上げなどのマクロ経済条件)を格納することでPDを予測する内部開発のモデルからである.この融資部分のLGDは不動産増値と留置権頭で駆動される.HELOCの違約リスク開放は，使用率に基づいて非モデリング手法を用いて計算されることを想定し，管理層の判断に取り入れた
建設と土地開発
建築·土地ポートフォリオ部分は土地や不動産を担保とした融資で構成されており、これらの融資は不動産開発目的のために締結されている。返済ローンの主な出所は完成したプロジェクトの最終売却または再融資であり、財産の債権に対しては融資に副次的な支援を提供している。これらの融資は中環不動産や住宅物件の市場評価や一般経済状況の影響を受けており、他の不動産ローンよりも一般経済状況の方が不動産市場に対する敏感性が高い。不動産の違約リスクは融資の特定の駆動要素によって駆動され、ローン価値比、満期日、開始日と不動産が存在する大都市統計区域(MSA)などの項目を含む。内部開発モデルに使用される変数は、初期融資価値比、融資期限、及び不動産切り上げ、MSAレベル失業率と国家GDP増加などのマクロ経済駆動要素を含む。この融資部門のLGDは不動産高によって推進されている。EADの早期返済金利は、固定金利ローンの不動産高と可変金利ローンの失業率によって推進されると仮定している
倉庫貸出
倉庫融資組合部分には、監視されている借入基盤を担保融資会社や同様の融資者に提供する融資が含まれている。これらのローンは不動産手形や担保あるいは担保返済権を担保としており、これらのローンの借入基礎は当社が密接に監視·制御している。ローンへの主な支援は
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カタログ表
質抵当担保の形で、金融機関の能力によって二次支援を提供する。このようなローンの担保駆動性質は彼らを伝統的な商業と産業ローンと区別させる。これらの融資は金利ショック、住宅ローン金利、早期返済仮説、一般不動産圧力の影響を受けている。独特な融資特徴、限られた歴史違約と損失経験及びこの融資組合部門の担保性質のため、会社は非モデリング方法を用いて期待した信用損失を推定し、格付け情報、格付け移転歴史と管理層判断を利用した
市政と非営利団体
市政および非営利ポートフォリオ部分は、地方政府、政府が運営する公共事業会社、特殊評価区、病院、学校、および他の非営利団体に融資を提供することを含む。これらのローンは一般的だが、完全に不動産投資融資や既存債務再融資のために締結されているわけではない。融資は税収または公共事業費によって支援され、場合によっては不動産税留置権、機関の運営収入、または他の担保が融資を支援する。失業率および住宅物件の市場推定値は、これらの融資を支持する税収に影響を与えるが、これらの融資は、多様な税収ベースに依存するため、類似した商業ローンと比較して、それほど周期的ではないことが多い。同社は非モデリング方法を用いて予想される信用損失を推定し、等級情報と歴史市政違約率を利用した
他にも
このポートフォリオには、上記の融資組合部分の一つに組み込まれていない融資が含まれており、金庫サービス貸越限度額、クレジットカード、不動産を担保としない消費ローン、住宅不動産を担保とした小企業ローンが含まれているが、これらに限定されない。消費者や小企業ローンは、借り手の能力と任意の担保の推定値によって支持されている。失業などの一般的な経済的要素はこのような融資に影響を及ぼすだろう。同社は非モデリング方法を用いて予想される信用損失を推定し、歴史の平均違約率を利用した。このローン部分のLGDは失業率と留置権によって駆動される。EADの早期返済金利は，固定金利融資のBBB社利差と可変金利融資の失業率によって推進されると仮定している。
資金源のない融資約束を含む表外信用開放
当社は表外信用リスク開放口の信用損失に対して単独で準備金を抽出し、資金源のない融資承諾、財務保証と信用証を含み、これらの融資は総合貸借対照表で他の負債に分類される。表外信用リスクの信用損失準備は、信用損失費用を増加または減少させる準備によって調整される。この推定は、融資発生の可能性を考慮すること、非モデル化手法を用いて使用率仮定による違約リスク推定、およびこれらの無資金支援の承諾がこれらの融資組合せ部門と類似したリスク特徴を有するため、上記会社の他の融資組合部門の同じモデルおよび方法から導出されたPDおよびLGD推定を含む。当社が無条件でログアウトできる表外信用リスク、あるいは手配をキャンセルする前に抽出可能なこのような手配で抽出された未抽出金額については、当社はいかなる信用損失推定も報告しません。
賃貸借契約(テナント)
開始時には、契約がリース契約を構成するか否かを決定するために契約を評価する。経営リースとして決定された契約については、対応する純収益資産及び経営リース負債が総合貸借対照表の単独項目に記録される。ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し、リース負債は会社を代表して契約義務のレンタル金の支払いを承諾する。リースROU資産および負債はリース開始日に確認し，リース期間内のリース支払いの現在値をもとにした。レンタルROU資産を経営する計量は、支払われた任意のレンタル支払いを含み、支払われたか、または会社に支払われるべきリースインセンティブによって減少する。消費者物価指数のような指数または料率に応じた可変レンタル支払いは、レンタル開始日の有効料金に基づいてレンタル支払いに計上される。レンタル支払いは直線法で確認し、レンタル期間内の占有料金の一部とします
レンタルに隠されている金利は確定しにくいため、当社の増分担保借款金利は賃貸支払いの現在値を決定するために使用されます。この金利は，適用されるFHLB担保借入金利を考慮し，発効日の利用可能な情報に基づいている。当社は初期期限が12ヶ月以下の賃貸に短期賃貸計量と確認免除を適用することを選択しているため、これらの賃貸は会社の総合貸借対照表に記録されておらず、賃貸期間内に賃貸費用を直線的に確認している。同社のレンタル契約には、レンタルの延長または終了のオプションが含まれている場合があります。これらのオプションが行使されると合理的に決定された場合、これらのオプションはレンタル期間に含まれる
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カタログ表
実際の便宜策を一括するほか、当社は実際の便宜策を選択し、テナントが会計政策選択を行うことを許可し、非レンタル構成部分を関連賃貸構成部分から分離するのではなく、それらを適用レンタル構成部分の一部として一括計算する。この実際の便宜策は，対象資産種別ごとに個別に選択することができる.同社の大部分の非レンタル部分、例えば公共エリアのメンテナンス、駐車、税金は可変であり、発生時に費用を計上している。大家さんは実際に発生した費用に基づいて延滞の可変支払い金額を決定します。
営業権とその他の無形資産
当社は、業務合併における購入価格が適用指針により買収された純資産の公正価値を識別できる部分を超えて営業権に計上しています。当社は毎年10月1日から年間営業権および無形資産減価テストを行ったり、イベントや状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、より頻繁にテストを行っています。会社はまず定性的な要素によって商業権がもっと損害を受ける可能性があるかどうかを評価することを選択することができる。定性的評価が潜在的損害を示す場合には，定量的損害テストを行う必要がある。数量化テストにより、報告単位の帳簿金額がその公正価値を超える場合、その差額の営業権減価費用は非利息支出として当期収益に計上される。
同社の無形資産は主にコア預金無形資産からなり、これらの資産は5年から10年の間に償却されている。当社は、米国会計基準第350条の要求に基づき、各報告期間内にそのコア預金無形資産の残存耐用年数を考慮する無形資産-営業権やその他イベントおよび状況が残りの償却期間を修正する必要があるかどうかを決定するために。無形資産の残存耐用年数の推定が変化した場合、その無形資産の余剰帳簿価値は、改正された残存耐用年数内に販売されることが予想される。同社は、2020年9月30日または2019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、そのコア預金無形資産の使用寿命推定値を改訂していない。
国庫株
当社は別途在庫株を提出し、当該等在庫株は自社に提出された株式であり、その価値は帰属従業員制限株式奨励による法定賃金税源泉徴収責任と同じである。国庫株は原価で値段を計算する.
普通株買い戻し
2018年12月11日、会社は普通株買い戻し計画を採択し、同計画によると、会社は2019年12月31日までに最大2.5億ドルの普通株を買い戻すことを許可された。この計画は2020年12月に延期され、同社は2.5億ドルの発行済み普通株の再購入を許可した。この計画に基づいて買い戻したすべての株は決済時に無効になります。当社は，買い戻し価格が普通株式額面を超えた部分をAPICと留保収益の間に分配することを選択しており，APICに割り当てられた部分は最初に株式を発行した際に記録されたAPIC金額に限られており，後進先出の原則で計算されている.
デリバティブ金融商品
同社は金利スワップを使用して、ある固定金利金融商品(公正価値ヘッジ)の公正価値変化に関する金利リスクを軽減する
当社は、ASC 815による公正価値確認派生ツールが統合アセットバランスシート上の資産または負債であることを確認します派生ツールおよびヘッジそれは.派生ツールの公正価値変動の会計処理は、そのツールがヘッジ関係の一部として指定され、条件を満たしているかどうかに依存し、さらにヘッジ関係のタイプに依存する。特定のリスク(例えば、金利リスク)に起因すべき資産または負債の公正価値変動のリスクを低減するための、対沖関係において指定された派生ツールは、公正価値ヘッジとみなされる
指定され、公正価値ヘッジ資格に適合する派生ツールの公正価値変動、及びヘッジリスクによるヘッジ資産又は負債の公正価値変動に起因して、今期の収益を計上することができる。ヘッジに非常に有効なデリバティブとはみなされない公平価値変動は，ヘッジプロジェクトの公平価値変動によって変動期間中に収益で非利子収入として確認される
当社は、ヘッジツールと被ヘッジ項目の識別、およびデリバティブ契約の実行後にヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を含むヘッジ関係を記録している。開始時には，ヘッジ取引で使用されるデリバティブがヘッジプロジェクトの公正な価値変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを決定するために数量化評価を行った(定義は指針参照)。遡及効果を評価し、およびヘッジ値に対して前向きで有効な持続的な期待を維持する
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カタログ表
予備量子化評価を行った後、当社は四半期ごとに定性的なヘッジ効果評価を行った。この評価は、取引相手の違約リスクに関連する任意の不利な発展、および任意の負のイベントまたは状況を考慮しており、これらのイベントまたは状況は、最初に、品質的に適切にヘッジ関係をサポートすることができるように、当社が高い効果的な期待を継続することを評価できるように影響を与える。ある期間保証値がもはや高い有効性を持たないことが確定した場合、当社は前向きにヘッジ会計を停止する。有効なヘッジ資格に適合しない公正価値ヘッジが終了した場合、派生ツールは、総合貸借対照表において公正価値に従って報告され続けるが、ヘッジされた項目の帳票金額は、公正価値の将来の変化に応じて調整されなくなる。裁定項目の帳簿金額の調整は、セット期間会計終了日にすでに存在し、セット期間項目の残存寿命内に収益まで償却する
ヘッジ価値に指定されていない派生ツール、いわゆる独立派生ツールは、総合貸借対照表において公正価値に従って報告され、公正価値の変化は変動期間内の収益において非利子収入として確認される
当社は、通常の業務中に金融商品を購入したり、派生ツールを組み込んだ融資を開始したりすることができます。ツールを購入するか、または融資を提出する際に、当社は、派生ツールに埋め込まれた経済的特徴が、金融商品の残りの構成要素(すなわち、主契約)の経済的特徴と明確かつ密接に関連しているかどうか、および埋め込みツール条項と同じ独立ツールが派生ツールの定義に適合するかどうかを評価する。埋め込み派生ツールが主契約の経済的特徴と不明確かつ密接に関連する経済的特徴を有すると判定され、同じ条項を有する個々のチケットが派生ツールの資格に適合すると判定された場合、埋め込み派生ツールは、主契約から分離され、公正な価値で入金される。しかしながら、主契約が公正価値に従って計量され、公正価値変動が当期収益に報告されたり、当社が主契約から分離された埋め込みデリバティブを確実に識別および計量することができない場合、契約全体は公正価値に従って総合貸借対照表に計上され、ヘッジツールとして指定されない。
表外道具
通常の業務過程において、当社は、信用状及び予備信用状を提供する約束を含む表外金融商品手配を達成した。このような金融商品は資金を得る際に総合財務諸表に記入する。それらは異なる程度で総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要素に関連している。会社が契約上これらのツールに基づいてお金を支払う義務があり、借り手に返済を求めなければならない場合、損失が発生する可能性がありますが、借り手は今期の財務状況は最初に約束した場合ほど穏健ではないかもしれません。信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定であり、場合によっては無条件にキャンセルすることができる。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。当社は信用手配を締結し、一般的に契約違反やその他の違約事件が発生した場合に立て替えを終了することを規定しています。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。会社が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の当事者に対する信用評価に依存する。このような約束は融資担保として使用される同じ種類の資産を担保とする。
同社にはその派生ツールに関する表外手配がある。派生ツールは、総合財務諸表において公正価値で確認され、その名目価値は貸借対照表の外に計上される。さらに議論するために、本未監査総合財務諸表に付記されている“派生ツールおよびヘッジ活動”を参照してください。
金融商品の公正価値
会社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録する。ASC 820、公正価値計量公正価値計量枠組みと公正価値計量開示の三級評価レベル構造を構築し、公正価値計量の開示要求を提出した。評価レベルは、計量日までの資産や負債推定値の投入の透明性に基づいている。同社は市場法、収益法および/またはコスト法を含む様々な推定方法を使用している。ASC 820は、公正価値を計量する際に使用される投入のための階層構造を構築し、利用可能な場合に観測可能投入を使用することにより、観察可能投入の使用を最大化し、観測不可能投入の使用を最大限に削減することを要求する。観察できる投入とは，市場参加者が当社以外のソースから得られた市場データに基づいて資産や負債を定価する際に使用する投入である.観察できない投入は，会社が市場参加者に定価時に考慮する要因を反映した仮定である
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カタログ表
その時点で入手可能な最適な情報に基づいて開発された資産または負債。入力の信頼性により，階層構造は3つのクラスに分類され，以下のようになる
•第1レベル-アクティブ市場の未調整見積は、計量日に同じ、制限されていない資産又は負債の見積を得ることができる。
•第2級−第1級に含まれる直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の見積以外の投入。これらは、アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー、資産または負債が観察可能なオファー以外の他の投入(例えば、金利、早期返済速度、変動性など)を含むことができる。またはモデルに基づく推定技術では、すべての重要な仮定が直接または間接的に市場で観察されることができる。
•第3レベル推定値は、市場で1つまたは複数の重大な投入を直接または間接的に観察することができないモデルに基づく技術によって生成される。これらの観察できない仮説は，市場参加者が資産や負債のために価格を設定する際に会社自身が使用する仮説の推定を反映している.推定技術は、行列定価の使用、キャッシュフローモデルの割引、および同様の技術を含むことができる。
観察可能な投入の可獲得性は具体的な金融商品の性質によって異なる。ある程度、推定値は市場で観察または観察できないモデルや投入に基づいており、公正価値の決定にはより多くの判断が必要である。そのため、当社が公正価値を決定する際に行う判断程度は最も大きく、第3級のツールに属しています。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性があります。この場合、開示を行うために、公正価値体系中の公正価値計量全体が属するレベルは、公正価値全体の計量に重要な最低レベル投入によって確定される。
公正価値は、実体に固有の計量ではなく、資産を購入するか、または負債を負担する可能性のある市場参加者の観点から考えられる市場ベースの計量である。市場仮説が利用可能である場合、ASC 820は、市場参加者が計量日における金融商品の公正な価値を推定するために使用されるという仮定を仮定することを当社に要求する。
ASC 825, 金融商品金融商品に関する公正価値情報の開示を要求し、貸借対照表で確認されているか否かにかかわらず、その価値を推定することが可能である。
経営陣は、当社の金融商品の公正な価値を推定する際に最適な判断を使用しているが、どの推定技術にも固有の限界がある。したがって、本稿で提案する公正価値推定は、ほとんどの金融商品について、会社が2020年9月30日と2019年12月31日の販売取引で実現可能な金額を示すとは限らない。2020年9月30日及び2019年12月31日の推定公正価値金額は期末に計量されており、当該等の期日後に当該等の審査を経ていない総合財務諸表の目的について再評価又は更新されていない。したがって、これらの金融商品の報告日後の推定公正価値は、期末報告の金額とは異なる可能性がある。
本監査を経ていない総合財務諸表が付記した“付記12.公正価値会計”中の資料は、会社全体の公正価値の推定と解釈されるべきではなく、公正価値は会社の限られた部分の資産と負債に対して公正価値計算を行う必要があるからである。
推定技術の範囲が広いことや，見積りに用いる主観的な程度から，当社の開示は他社や銀行の開示に比べて意味がない可能性がある.
同社は、金融商品の公正価値を推定する際に、以下の方法と仮定を使用している
現金、現金等価物、制限された現金
総合貸借対照表に報告されている現金および支払銀行の帳簿金額は、その公正価値と同等である。
貨幣市場投資
総合貸借対照表の貨幣市場投資に関する帳簿額面はその公正価値と一致している。
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カタログ表
投資証券
CRA投資、取引所上場優先株、信託優先証券とある会社の債務証券の公正価値は市場オファーに基づいており、公正価値等級の中で第一級に分類されている。
債務証券の公正価値は主に行列定価によって決定される。マトリックス定価は、例えば、収益率曲線、信用格付け、および早期返済速度を含む観察可能な市場入力を利用する数学的技術である。基準表定価を使用して決定された公正価値は、公正価値階層構造において一般に第2のレベルに分類される。一部の証券については、公開取引証券の観察価格および取引業者オファーを含む他の価格源が使用される。
制限株
世界銀行は連邦準備システムと連邦住宅担保融資機関のメンバーであるため、連邦準備委員会と連邦住宅担保融資機関の株に投資を行う。これらの投資はコストで計算されています。既製の市場もなく、見積もりの市場価値もないからです。当社はその制限株式について定期的な審査と評価を行い、何らかの減値が存在するかどうかを決定する。このような投資の公正価値は公正価値レベルで第2レベルに分類される。
貸し付け金
ローンの公正価値は割引現金流量に基づいて推定され、この割引キャッシュフローは当社が市場参加者が第三者の独立推定値に基づいて公正価値を決定する際に考慮すると信じている借款人と類似した信用要素と調整されたローンの現行金利を採用している。したがって、融資の公正価値は公正価値レベルで第2級に分類され、担保依存と減価融資は含まれておらず、この2種類の融資は第3級に分類される。
受取利息を計算する
総合貸借対照表に報告されている未収及び支払利息帳額面はその公正価値と一致する
デリバティブ金融商品
すべての派生ツールはその公正価値によって総合貸借対照表で確認された。派生商品の公正価値は市場価格、類似製品のブローカー-取引業者のオファー或いは他の関連投入パラメータに基づいて決定される。したがって、公正価値は、公正価値階層構造において第2レベルに分類される。
預金.預金
普通預金及び貯蓄預金が開示する公正価値は、これらの預金には契約条項がないため、報告日に等しい即時支払金額(すなわち帳簿金額)と定義される。変動金利預金口座の帳簿価値はその公正価値に近い。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定され、この計算方法は預金証が現在提供している金利をこれらの預金の累積予想毎月満期日のスケジュールに適用する。預金負債の公正価値計量は、公正価値レベルで第2レベルに分類される。
FHLBプリペイドとお客様の買い戻し契約
当社の借入金の公正価値は、類似タイプの借入金で手配された市場金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析を用いて推定されている。FHLBプリペイドおよび顧客買い戻しプロトコルは、持続時間が短いため、公正価値階層構造において第2のレベルに分類される
二次債務
二次債務の公正価値は、それぞれの二次債務証券の市場金利に基づいている。二次債務は公正価値階層構造で第二級に分類される。
二次債務
二次債券は、米国債金利と“BB”と“BBB”格付けの財務指数を入力として用いた割引キャッシュフローモデルに基づいて推定される。二次債務は公正価値レベルで3段階に分類される。
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カタログ表
表外道具
当社の貸借対照表外ツール(融資承諾及び信用証)の公正価値は、類似協定を締結する際に現行徴収されている見積費用に基づいて計算され、合意の残りの条項及び取引相手の信用状況を考慮する。
所得税
同社は米国で所得税を納付し、そのすべての子会社に総合的な連邦所得税申告書を提出しているが、BW不動産会社は除外されている。繰延所得税は、資産と負債の財務報告帳簿金額とその所得税ベースとの一時的な違いの影響を反映して記録されており、使用される制定税率は、実際に税金を支払ったり回収したりする際に発効する予定である。税法や税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は所得税引当金で調整される。
繰延税項純資産の入金方式は、これらの資産がより現金化される可能性が高い。これらの決定を下す際には，繰延税金負債の予定沖売り，税務計画策，将来予想される課税収入，および最近の経営業績を含めて，利用可能なすべてのプラスおよび負の証拠が考慮されている。将来現金化される繰延所得税資産がその記録純額を超えると判断された場合、推定額の調整が記録され、当社の所得税支出が減少する。
未確認の税金優遇の税収割引が、関連する控訴や訴訟を含めて技術的な是非に応じて審査される可能性が高い場合、その地位が維持される可能性が高い場合には、その税収割引を確認することができる。所得税割引は発効日により確認される可能性のあるハードルに達しなければ確認できません。
未確認の税収割引に関連する利息及び罰金は、総合収益表における所得税支給の一部として確認されている。利息および罰金は、総合貸借対照表上の他の負債とともに関連する税務負債項目に計上されなければならない。所得税のさらなる検討については、本未監査合併財務諸表に付記されている“付記10.所得税”を参照されたい。
非利子収入
非利息収入には、手数料、株式投資収入、クレジットカード収入、外貨収入、銀行生命保険収入、融資関連収入、販売投資証券の純収益或いは損失、公正価値によって計量された資産公正価値純収益又は損失調整、及びその他の収入が含まれる。手数料には、口座分析、一般口座サービス、他の預金口座サービスを実行して稼いだ費用が含まれています。これらの費用は、ASC 606に従って関連サービスを提供することが確認されている取引先と契約した収入それは.株式投資収益は株式権証資産収益、SBIC持分収益と成功手数料を含む。クレジットカード収入には、顧客がデビットカードとクレジットカードを使用して取得した費用、業者の交換収入、国際手数料が含まれる。カード収入は、通常、ASC 310の範囲内である売掛金しかしながら、交換料金のような事業体のいくつかの処理取引は、ASC 606の範囲内である。外貨収入とは、会社の顧客が外貨を購入して販売することとの差額を代表して稼いだ費用のことです。銀行が所有している生命保険収入はアメリカ会計基準325条に従って入金されています投資-その他それは.ローン関連収入には、ローンの損益を売却して稼いだ手数料、小企業管理局収入、信用状手数料が含まれる。売却融資と小企業管理局の収入の収益と損失はASC 860に基づいて確認された接続とサービスそれは.公正価値によって計量された資産は、収益または損失純額が権益証券の公正価値変動を代表し、アメリカ会計基準第321条に基づいて会計処理を行う投資--株式証券それは.予備信用状に関する費用はASC 440に従って入金される支払いを引き受けるそれは.その他の収入には、米国会計基準842に従ってリース期間内に直線的に確認された経営リース収入が含まれている賃貸借証書それは.被回収資産及びその他の資産の販売/推定純収益又は損失は非利子支出の構成要素として列記されているが、純収益が確認された場合には非利子収入の構成要素として列報することもできる。売却回収された資産及びその他の資産の純収益又は損失は、米国会計基準第610条に従って入金されるその他の収入−非金融資産の損益確認の取り消し.新基準の範囲内の非利息収入確認の性質と時間のさらなる詳細については、監査されていない総合財務諸表の本付記“顧客と締結された契約収入付記14”を参照されたい。
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カタログ表
2.投資証券
帳簿金額とD投資証券の2020年9月30日と2019年12月31日の公正価値の概要は以下の通りである
2020年9月30日
原価を償却する未実現収益総額未実現総額公正価値
(単位：千)
満期まで保有する
免税になる$504,477 $43,663 $— $548,140 
売却可能な債務証券
CDO$50 $8,126 $— $8,176 
GSE発行のビジネスMBS91,769 3,888 — 95,657 
会社債務証券193,798 1,081 (8,270)186,609 
市政証券22,006 271 (118)22,159 
自社ブランド住宅ローン証券1,245,217 19,874 (854)1,264,237 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券1,329,773 32,314 (531)1,361,556 
免税になる961,373 51,117 (1,467)1,011,023 
信託優先証券32,000 — (6,792)25,208 
アメリカ国債600 — — 600 
AFS債務証券総額$3,876,586 $116,671 $(18,032)$3,975,225 
株式証券
CRA投資$53,190 $355 $— $53,545 
優先株104,974 3,976 (1,934)107,016 
総株式証券$158,164 $4,331 $(1,934)$160,561 
2019年12月31日
原価を償却する未実現収益総額未実現総額公正価値
(単位：千)
満期まで保有する
免税になる$485,107 $31,303 $(149)$516,261 
売却可能な債務証券
CDO$50 $10,092 $— $10,142 
GSE発行のビジネスMBS95,062 366 (1,175)94,253 
会社債務証券105,015 112 (5,166)99,961 
市政証券7,494 279 — 7,773 
自社ブランド住宅ローン証券1,129,985 3,572 (4,330)1,129,227 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券1,406,594 9,283 (3,817)1,412,060 
免税になる530,729 24,548 (422)554,855 
信託優先証券32,000 — (4,960)27,040 
アメリカ政府が支援する機関証券10,000 — — 10,000 
アメリカ国債999 — — 999 
AFS債務証券総額$3,317,928 $48,252 $(19,870)$3,346,310 
株式証券
CRA投資$52,805 $— $(301)$52,504 
優先株82,514 3,881 (198)86,197 
総株式証券$135,319 $3,881 $(499)$138,701 
帳簿金額約$の証券830.4百万ドルとドル962.52020年9月30日と2019年12月31日までに、それぞれ法的要求や許可された様々な目的のために100万ドルを抵当した。
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カタログ表
次の表は会社のAFS債務証券をまとめた2020年9月30日と2019年12月31日の未実現損失頭寸は、主要証券タイプと未実現損失頭寸が続く時間長にまとめて：
2020年9月30日
12ヶ月もたたないうちに12ヶ月以上合計する
未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値
(単位：千)
売却可能な債務証券
会社債務証券$70 $31,528 $8,200 $91,800 $8,270 $123,328 
市政証券118 9,384 — — 118 9,384 
自社ブランド住宅ローン証券851 131,620 3 2,435 854 134,055 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券522 134,180 9 1,193 531 135,373 
免税になる1,467 121,031 — — 1,467 121,031 
信託優先証券— — 6,792 25,208 6,792 25,208 
AFS証券総額$3,028 $427,743 $15,004 $120,636 $18,032 $548,379 
2019年12月31日
12ヶ月もたたないうちに12ヶ月以上合計する
未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値
(単位：千)
満期まで保有する
免税になる$149 $24,325 $— $— $149 $24,325 
売却可能な債務証券
GSE発行のビジネスMBS$85 $9,035 $1,090 $54,604 $1,175 $63,639 
会社債務証券— — 5,166 94,834 5,166 94,834 
自社ブランド住宅ローン証券1,776 337,285 2,554 258,791 4,330 596,076 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券1,740 385,643 2,077 150,419 3,817 536,062 
免税になる422 67,150 — — 422 67,150 
信託優先証券— — 4,960 27,040 4,960 27,040 
AFS証券総額$4,023 $799,113 $15,847 $585,688 $19,870 $1,384,801 
2020年9月30日現在、未実現損失にあるAFS証券の総数は73、と、1582019年12月31日
2020年1月1日、会社は従来の米国GAAP OTTIモデルの代わりに信用損失モデルを用いたASU 2016−13年度の改正案を可決した。ASC 326-30でAFS債務証券に適用される信用損失モードは、口座を準備することによって信用損失を確認することを要求するが、OTTIモードの概念を保持し、すなわち証券が減値すると、信用損失を確認する。ASU 2016-13年度採用の影響と投資証券に関する情報については、証券信用損失を推定するための会計政策と方法の詳細な検討が含まれており、“付記1.重要会計政策概要”を参照."
当社が保有するGSEが発行する住宅MBSは米国政府実体と機関が発行する。これらの証券は米国政府が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、長い間信用損失のない歴史がある。当社はこれらの証券を売却するつもりはなく、当社はこれらの証券の回収が予想される前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高いため、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に信用損失は確認されていない。
同社が米国政府によって保証されていない証券を信用損失評価する際に使用する定性的要因は、その証券の特定の証券、業界または地理的地域に関連する任意の不利な条件、投資レベルよりも低い任意の信用格付け、証券の支払い構造、および発行者が将来より多くのお金を支払うことができる可能性を考慮すること、および発行者が計画通りに任意の元本または利息を支払うことができないことを含む。会社の会社債務，市政債券，免税証券については，手元現金日数，長期債務と総資産の比率，報告期間間の現金純変化，任意の条約違反要求に対する対価格など，発行者の様々な測定基準も考慮されている。会社の自社ブランド住宅MBSについては，証券化リスク重み因子，現在の信用支援，担保元金の有無などの指標も考慮している
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カタログ表
過去12ケ月に関連住宅ローン担保支払いによる損失、及び信用違約率を滞納した
同社の債務、市政債券、免税証券は2020年9月30日現在、信用損失は確認されていない。同社の債務や免税証券は引き続き高い格付けを得ており、発行者は元金や利息を適時に支払い続けており、これらの証券ポートフォリオの未実現損失は主に金利や他の市場状況の変化に関係しているが、これらの変化は信用に関する問題とは考えられない。同社は市政証券の元本と利息支払いをタイムリーに受け取り続けており、これらの発行者の多くは他の種類の費用を支払う前に債務返済のための収入を約束している。また、会社はこれらの証券を売却するつもりはなく、会社がこれらの証券の回収が予想される前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高い
同社の自社ブランド住宅MBSは非機関担保債券であり、2020年9月30日まで主に投資級信用格付けを行っている。これらの証券は住宅担保融資池によって保証される。2020年9月30日現在、これらの証券の信用損失は確認されておらず、これらの証券の元本や利息はまだタイムリーに支払われているため、これらの証券に対する信用支援は十分であると考えられており、当社はこれらの証券を売却しようとしていないため、当社はこれらの証券の予想回収前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高い。
同社の信託優先証券は投資レベルであり、発行者は元金と利息を適時に支払い続ける
以上の議論の定性的要因に基づき、2020年9月30日現在、会社のAFS債務証券は信用損失準備金を確認していない。
HTM債務証券に適したASC 326−20クレジット損失モデルは、証券を購入する際に、アカウントを準備することによって生涯予想されるクレジット損失を確認することを必要とする。以下の表では、主要証券タイプ別に会社HTM債務証券の信用損失準備を前転させた
2020年9月30日までの3ヶ月間
バランスをとって信用損失準備金核販売回復するバランスをとって
June 30, 20202020年9月30日
(単位：千)
満期までの債務証券を保有する
免税になる$7,649 $(1,685)$— $— $5,964 
2020年9月30日までの9ヶ月間
バランスをとって信用損失準備金核販売回復するバランスをとって
2020年1月1日2020年9月30日
(単位：千)
満期までの債務証券を保有する
免税になる$2,646 $3,318 $— $— $5,964 
HTM証券の受取利息総額は#ドルです1.82020年9月30日現在、信用損失推定外の100万ドルである。
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カタログ表
次の表は、2020年9月30日と2019年12月31日までの会社投資格付け頭寸の帳簿金額をまとめており、これらの残高は四半期ごとに更新され、会社証券の信用品質を監視するために使用されています
2020年9月30日
AAA級AAA/AA+を別々に評価するAA+からAA-へA+からA-へBBB+からBBB-へBB+および以下未確定級合計する
(単位：千)
満期まで保有する
免税になる$— $— $— $— $— $— $504,477 $504,477 
売却可能な債務証券
CDO$— $— $— $— $— $8,176 $— $8,176 
GSE発行のビジネスMBS— 95,657 — — — — — 95,657 
会社債務証券— — — 45,800 122,579 18,230 — 186,609 
市政証券— — 12,143 — 2,630 — 7,386 22,159 
自社ブランド住宅ローン証券1,235,170 — 27,682 91 347 947 — 1,264,237 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券— 1,361,556 — — — — — 1,361,556 
免税になる43,328 56,725 447,629 431,459 — — 31,882 1,011,023 
信託優先証券— — — — 25,208 — — 25,208 
アメリカ国債— 600 — — — — — 600 
AFS証券総額(1)$1,278,498 $1,514,538 $487,454 $477,350 $150,764 $27,353 $39,268 $3,975,225 
株式証券
CRA投資$— $27,795 $— $— $— $— $25,750 $53,545 
優先株— — — — 68,945 37,135 936 107,016 
株式証券総額(1)$— $27,795 $— $— $68,945 $37,135 $26,686 $160,561 
(1)格付けが異なるところでは、同社は主要信用機関が利用可能な格付けの平均値を使用する。
2019年12月31日
AAA級AAA/AA+を別々に評価するAA+からAA-へA+からA-へBBB+からBBB-へBB+および以下未確定級合計する
(単位：千)
満期まで保有する
免税になる$— $— $— $— $— $— $485,107 $485,107 
売却可能な債務証券
CDO$— $— $— $— $— $10,142 $— $10,142 
GSE発行のビジネスMBS— 94,253 — — — — — 94,253 
会社債務証券— — — 66,530 33,431 — — 99,961 
市政証券— — — — — — 7,773 7,773 
自社ブランド住宅ローン証券1,096,909 — 30,675 181 288 1,174 — 1,129,227 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券— 1,412,060 — — — — — 1,412,060 
免税になる52,610 2,856 327,657 171,732 — — — 554,855 
信託優先証券— — — — 27,040 — — 27,040 
アメリカ政府が支援する機関証券— 10,000 — — — — — 10,000 
アメリカ国債— 999 — — — — — 999 
AFS証券総額(1)$1,149,519 $1,520,168 $358,332 $238,443 $60,759 $11,316 $7,773 $3,346,310 
株式証券
CRA投資$— $25,375 $— $— $— $— $27,129 $52,504 
優先株— — — — 82,851 2,105 1,241 86,197 
株式証券総額(1)$— $25,375 $— $— $82,851 $2,105 $28,370 $138,701 
(1)格付けが異なるところでは、同社は主要信用機関が利用可能な格付けの平均値を使用する。
協定条項によると、契約規定が30日を超えると、保険書は期限を超過したとみなされる。2020年9月30日まで、満期の投資証券は何もない。また、2020年9月30日現在、会社には大量の非権利責任発生状態の投資証券や担保に依存していると考えられる証券がない。
30
カタログ表
2020年9月30日まで、契約満期日に計算すると、同社の債務証券の償却コストと公正価値は以下の通りである。住宅ローン証券はそれぞれ個別住宅ローン証券が期限の異なるローンを組み合わせて示されている。したがって、このような証券は満期日の要約に個別に列挙されている。
2020年9月30日
原価を償却する公正価値を見積もる
(単位：千)
満期まで保有する
1年以下の期間で満期になる$7,330 $7,336 
1年から5年後17,135 17,628 
10年後480,012 523,176 
HTM証券総額$504,477 $548,140 
販売可能である
1年以下の期間で満期になる$600 $600 
1年から5年後9,024 9,047 
5年から10年後には229,899 223,844 
10年後970,304 1,020,284 
担保融資支援証券2,666,759 2,721,450 
AFS証券総額$3,876,586 $3,975,225 
次の表に投資証券売却の総損益を示す
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020201920202019
(単位：千)
販売可能な証券
毛利$— $3,152 $405 $3,152 
総損失— — (175)— 
AFS証券の純収益(赤字)$— $3,152 $230 $3,152 

31
カタログ表
3.ローン、レンタル、およびクレジット損失の準備
2020年1月1日，当社はASU 2016−13年度の改正案を可決し，余剰コストと表外信用の開放で計量されたすべての金融資産に対して修正の遡及方法を採用した。このため、2020年1月1日以降の報告期間内の会社の財務業績は米国会計基準第326条に基づいて記載されているが、前期の金額は調整されておらず、従来の公認会計原則に従って報告されていく。ASU 2016-13年度採用の影響および融資と信用品質に関する情報については、融資信用損失を推定するための会計政策と方法の詳細な検討が含まれており、“付記1.主要会計政策の概要”を参照されたい."
同社の主要ポートフォリオ部分はすでに変更されており、CECLによる信用損失準備金を推定する際に採用された方法と一致している。また，CECLには減価融資の概念が存在しないため，減価融資のみに関する開示は削除した
当社が保有するポートフォリオの構成は以下のとおりである
2020年9月30日
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$2,277,889 
他の商工業5,993,712 
CRE-オーナー占有1,970,163 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務1,942,886 
他のCRE-非所有者は住んでいます3,433,932 
住宅.住宅2,330,064 
建設と土地開発2,267,922 
倉庫貸出3,926,852 
市政と非営利団体1,686,690 
他にも163,144 
融資総額HFI25,993,254 
信用損失準備(310,560)
融資総額HFI、手当を差し引いた$25,682,694 
2019年12月31日
(単位：千)
商工業$9,382,043 
商業不動産--非所有者が自住する5,245,634 
商業不動産-所有者が自住する2,316,913 
建設と土地開発1,952,156 
住宅不動産2,147,664 
消費者57,083 
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額21,101,493 
信用損失準備(167,797)
融資総額HFI$20,933,696 
投資のために保有している融資は未払い元金金額に記載し、繰延費用とコスト純額、購入と購入ローンの割増と割引及び信用損失準備金を調整して計算する。繰延ローン費用純額#ドル81.4百万ドルとドル47.72020年9月30日と2019年12月31日までに、百万はそれぞれ融資の帳簿価値を減少させた。購入済みと購入済みローンの未償却購入費純額は#ドル22.1百万ドルとドル19.62020年9月30日と2019年12月31日までに、百万はそれぞれ融資の帳簿価値を増加させた
同社は2020年9月30日と2019年12月31日現在も保有している20.8百万ドルとドル21.8それぞれ百万ドルの住宅融資サービスローンです。

32
カタログ表
応算と期限超過ローン
経営陣が、契約条項に従って元金を全額返済し、利息を徴収することが不可能になったと判断した場合、融資は、通常、融資が90日以上経過したときに非課税項目状態に置かれる
次の表はローンの組み合わせごとに不良債権残高を細分化して示しています
2020年9月30日
信用損失を度外視する準備非課税項目及び信用損失準備応算項目の総額90日以上経っても累積されているローン
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$18,725 $— $18,725 $— 
他の商工業26,997 4,614 31,611 16,866 
CRE-オーナー占有38,567 — 38,567 — 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務— — — 11,263 
他のCRE-非所有者は住んでいます18,404 10,667 29,071 — 
住宅.住宅5,388 — 5,388 — 
建設と土地開発— 192 192 — 
倉庫貸出— — — — 
市政と非営利団体— 1,952 1,952 — 
他にも158 45 203 — 
合計する$108,239 $17,470 $125,709 $28,129 
また、同社はHFS融資総額を#ドルに達している20.82020年9月30日現在、100万人が非対応状態にある。
2019年12月31日
非権責発生制ローン90日以上経っても累積されているローン
現在のところ期限が過ぎた/
違反者		合計する
不応計プロジェクト
(単位：千)
商工業$19,080 $5,421 $24,501 $— 
商業地所
所有者占有率4,418 124 4,542 — 
非所有者占有7,265 11,913 19,178 — 
複数戸の住宅— — — — 
建設と土地開発
建設2,147 — 2,147 — 
土地— — — — 
住宅不動産1,231 4,369 5,600 — 
消費者— — — — 
合計する$34,141 $21,827 $55,968 $— 
非課税地位ローンに関する利息収入は約#ドル減少した1.7百万ドルとドル0.72020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと4.1百万ドルとドル1.52020年9月30日と2019年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ100万ドル。


33
カタログ表
以下の表はローンの組み合わせによって細分化され、期限を過ぎたローンの帳簿年齢分析を提供した
2020年9月30日
現在のところ30-59日
期限が過ぎた		60-89日
期限が過ぎた		90日以上
期限が過ぎた		合計する
期限が過ぎた		合計する
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$2,277,889 $— $— $— $— $2,277,889 
他の商工業5,969,739 4,617 2,490 16,866 23,973 5,993,712 
CRE-オーナー占有1,970,163 — — — — 1,970,163 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務1,931,623 — — 11,263 11,263 1,942,886 
他のCRE-非所有者は住んでいます3,433,932 — — — — 3,433,932 
住宅.住宅2,319,530 10,325 209 — 10,534 2,330,064 
建設と土地開発2,261,348 6,574 — — 6,574 2,267,922 
倉庫貸出3,926,852 — — — — 3,926,852 
市政と非営利団体1,686,690 — — — — 1,686,690 
他にも163,101 38 5 — 43 163,144 
融資総額$25,940,867 $21,554 $2,704 $28,129 $52,387 $25,993,254 
2019年12月31日
現在のところ30-59日
期限が過ぎた		60-89日
期限が過ぎた		90日以上
期限が過ぎた		合計する
期限が過ぎた		合計する
(単位：千)
商工業$9,376,377 $2,501 $637 $2,528 $5,666 $9,382,043 
商業地所
所有者占有率2,316,165 624 — 124 748 2,316,913 
非所有者占有5,007,644 4,661 — 11,913 16,574 5,024,218 
複数戸の住宅221,416 — — — — 221,416 
建設と土地開発
建設1,176,908 — — — — 1,176,908 
土地775,248 — — — — 775,248 
住宅不動産2,134,346 7,627 1,721 3,970 13,318 2,147,664 
消費者57,083 — — — — 57,083 
融資総額$21,065,187 $15,413 $2,358 $18,535 $36,306 $21,101,493 

34
カタログ表
信用品質指標
同社は借り手の債務返済能力に関する情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類する。当社は融資を個別に分析し、融資を信用リスク別に分類している。この分析は四半期ごとに実行される.リスク格付けカテゴリ“付記1.重要会計政策概要”で説明." 以下の表は、2020年9月30日までのリスク評価をローングループ別に細分化したものである
初年度別の定期ローン償却コストベース循環ローンの償却コストベース合計する
2020年9月30日20202019201820172016この前
(単位：千)
科学技術と革新
通行証$524,508 $315,900 $132,566 $1,459 $1,898 $— $1,236,377 $2,212,708 
特に言及する3,499 8,957 2,651 — — — — 15,107 
標準に合わない32,412 2,006 — — — — 15,656 50,074 
疑いに値する— — — — — — — — 
損— — — — — — — — 
合計する$560,419 $326,863 $135,217 $1,459 $1,898 $— $1,252,033 $2,277,889 
他の商工業
通行証$2,067,599 $920,820 $469,602 $289,894 $113,199 $123,061 $1,735,701 $5,719,876 
特に言及する129 51,516 32,172 36,017 6,130 15,885 43,378 185,227 
標準に合わない18,169 8,420 3,465 31,349 9,876 1,001 16,102 88,382 
疑いに値する— — — 177 — — — 177 
損— 50 — — — — — 50 
合計する$2,085,897 $980,806 $505,239 $357,437 $129,205 $139,947 $1,795,181 $5,993,712 
CRE-オーナー占有
通行証$173,784 $327,618 $322,396 $423,987 $167,304 $376,175 $74,887 $1,866,151 
特に言及する877 11,412 4,411 17,306 3,309 10,658 — 47,973 
標準に合わない2,237 7,573 4,926 10,483 6,311 22,460 2,049 56,039 
疑いに値する— — — — — — — — 
損— — — — — — — — 
合計する$176,898 $346,603 $331,733 $451,776 $176,924 $409,293 $76,936 $1,970,163 
ホテルフランチャイズ財務
通行証$156,816 $754,537 $464,842 $140,424 $— $96,306 $162,567 $1,775,492 
特に言及する— 32,643 55,798 27,389 — 23,914 — 139,744 
標準に合わない— — — 12,774 2,129 12,747 — 27,650 
疑いに値する— — — — — — — — 
損— — — — — — — — 
合計する$156,816 $787,180 $520,640 $180,587 $2,129 $132,967 $162,567 $1,942,886 
他のCRE-非所有者は住んでいます
通行証$648,330 $961,315 $663,375 $431,032 $182,475 $232,800 $211,671 $3,330,998 
特に言及する— 13,217 7,031 5,458 4,257 7,288 — 37,251 
標準に合わない8,350 26,454 — 12,432 6,652 11,795 — 65,683 
疑いに値する— — — — — — — — 
損— — — — — — — — 
合計する$656,680 $1,000,986 $670,406 $448,922 $193,384 $251,883 $211,671 $3,433,932 
35
カタログ表
初年度別の定期ローン償却コストベース循環ローンの償却コストベース合計する
2020年9月30日20202019201820172016この前
(単位：千)
住宅.住宅
通行証$524,852 $1,018,264 $472,941 $121,970 $91,138 $50,087 $45,392 $2,324,644 
特に言及する— — — — — — — — 
標準に合わない— 2,169 1,327 1,134 15 517 258 5,420 
疑いに値する— — — — — — — — 
損— — — — — — — — 
合計する$524,852 $1,020,433 $474,268 $123,104 $91,153 $50,604 $45,650 $2,330,064 
建設と土地開発
通行証$492,218 $777,114 $422,749 $21,028 $1,403 $14,953 $496,079 $2,225,544 
特に言及する1,463 — 36,476 — — — 4,247 42,186 
標準に合わない— — 192 — — — — 192 
疑いに値する— — — — — — — — 
損— — — — — — — — 
合計する$493,681 $777,114 $459,417 $21,028 $1,403 $14,953 $500,326 $2,267,922 
倉庫貸出
通行証$155,588 $48,455 $990 $1,640 $78 $— $3,720,101 $3,926,852 
特に言及する— — — — — — — — 
標準に合わない— — — — — — — — 
疑いに値する— — — — — — — — 
損— — — — — — — — 
合計する$155,588 $48,455 $990 $1,640 $78 $— $3,720,101 $3,926,852 
市政と非営利団体
通行証$137,047 $170,963 $76,133 $232,816 $129,957 $927,762 $3,535 $1,678,213 
特に言及する— 4,194 2,331 — — — — 6,525 
標準に合わない— — — 1,952 — — — 1,952 
疑いに値する— — — — — — — — 
損— — — — — — — — 
合計する$137,047 $175,157 $78,464 $234,768 $129,957 $927,762 $3,535 $1,686,690 
他にも
通行証$17,738 $16,175 $14,671 $6,909 $2,177 $71,880 $30,133 $159,683 
特に言及する961 — 97 1,691 — 42 35 2,826 
標準に合わない— 135 189 — 97 196 18 635 
疑いに値する— — — — — — — — 
損— — — — — — — — 
合計する$18,699 $16,310 $14,957 $8,600 $2,274 $72,118 $30,186 $163,144 
リスク別に合計する
通行証$4,898,480 $5,311,161 $3,040,265 $1,671,159 $689,629 $1,893,024 $7,716,443 $25,220,161 
特に言及する6,929 121,939 140,967 87,861 13,696 57,787 47,660 476,839 
標準に合わない61,168 46,757 10,099 70,124 25,080 48,716 34,083 296,027 
疑いに値する— — — 177 — — — 177 
損— 50 — — — — — 50 
合計する$4,966,577 $5,479,907 $3,191,331 $1,829,321 $728,405 $1,999,527 $7,798,186 $25,993,254 
36
カタログ表
2019年12月31日
通行証特に言及する標準に合わない疑いに値する損合計する
(単位：千)
商工業$9,265,823 $65,893 $49,878 $449 $— $9,382,043 
商業地所
所有者占有率2,265,566 9,579 41,768 — — 2,316,913 
非所有者占有4,913,007 64,161 47,050 — — 5,024,218 
複数戸の住宅221,416 — — — — 221,416 
建設と土地開発
建設1,157,169 17,592 2,147 — — 1,176,908 
土地773,868 1,380 — — — 775,248 
住宅不動産2,141,336 366 5,962 — — 2,147,664 
消費者57,073 10 — — — 57,083 
合計する$20,795,258 $158,981 $146,805 $449 $— $21,101,493 
2019年12月31日
通行証特に言及する標準に合わない疑いに値する損合計する
(単位：千)
現在(最大29日)$20,785,118 $158,907 $120,897 $265 $— $21,065,187 
期限が30~59日8,263 58 7,092 — — 15,413 
60日から89日1,481 16 861 — — 2,358 
90日以上396 — 17,955 184 — 18,535 
合計する$20,795,258 $158,981 $146,805 $449 $— $21,101,493 
問題債務再編
TDRローンとは、会社が借り手の財務困難により、当社が考えない特許権を借り手に提供するローンである。借り手の財務状況のために修正または再構成された融資条項は、金利を低下させること、現在の市場金利よりも低い金利で融資期間または継続を延長すること、債務額面を減少させること、計算すべき利息を減少させること、または支払利息を遅らせることを含むが、これらに限定されない。その会社の大多数の修正は支払いを延長または延期し、元金や利息の損失を招くことなく、その後金利や課税利息を下げることである。監督指導によると、その後、別の再構成プロトコルで修正されるが、持続的な表現を示し、TDRに分類されるTDRローンは、TDR地位が取り消され、修正された条項が修正時に市場に基づくことを前提としている
2020年9月30日現在のTDRローン総額は60.8百万ドルです。2020年9月30日までの3ヶ月間、当社は20新しいTDRローン、記録された投資は$25.0百万ドルです。2020年9月30日までの9ヶ月間、当社は22新しいTDRローン、記録された投資は$35.7百万ドルです会社は$を持っています2.72020年9月30日現在、これらのローンに割り当てられた手当は100万ドルであり、追加貸付総額は4.2百万ドルです。
以下の表に列挙された期間のTDRローンを示す：
2020年9月30日
ローンの数記録された投資
(千ドル)
商工業
科学技術と革新3 $12,111 
他の商工業16 30,270 
CRE-オーナー占有3 2,335 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務2 5,746 
他のCRE-非所有者は住んでいます3 10,295 
合計する27 $60,757 
37
カタログ表
2019年9月30日まで3ヶ月以内、当社三つ新しいTDRローン、記録された投資は$11.8百万ドルです。2019年9月30日まで9ヶ月以内に、当社は7人新しいTDRローン、記録された投資は$40.7百万ドルです。元金は免除されておらず、これらのTDRローンによる費用やその他の費用も免除されていない。
2019年12月31日現在、TDRローンの未返済約束総額は0.2百万ドルです
修正された条項によると、TDRローンが90日を超え、非課税状態にある場合、または再再編された場合、このローンは支払い違約が存在するとみなされる。経営陣は信用損失の準備を決定する際に、延滞金や他の定性的な指標を考慮する。2020年9月30日までの3ヶ月間で1つはCREは、所有者が融資を占有し、記録された投資を$とする0.8修正後12ヶ月以内に支払い滞納が発生した100万ドル。2020年9月30日までの9ヶ月間で二つCREは、所有者が融資を占有し、記録された投資を$とする1.5修正後12ヶ月以内に支払い滞納が発生した100万ドル。2020年9月30日までの9ヶ月間、これらのTDR再違約による信用損失は増加しなかった。2019年9月30日までの3ヶ月間で違います。支払い違約のTDRローンが発生した。2019年9月30日までの9ヶ月間で二つTDRローン、記録されている投資は$0.4100万ドルで支払いが滞る場合があります。
CARE法案は2020年3月27日に法律に署名し、金融機関が米国の汎用会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正の要求を一時停止することを許可している。そうでなければ、TDRと記述され、これに関する決定は、(I)融資改正が2020年3月1日から2020年12月31日までの間またはコロナウイルス緊急声明終了後60日以内に行われ、(Ii)が適用される融資が2019年12月31日までに30日を超えないことが条件となる。また、連邦銀行監督部門はすでに指導意見を発表し、金融機関が新冠肺炎の影響を受けた借り手に融資修正を行うことを奨励し、金融機関に保証し、これらはこのような慎重な融資修正によって規制されないことを保証し、審査員に新冠肺炎関連融資修正を自動的にTDRに分類することを要求されることもない。その会社はこの指導を条件に合った融資修正に適用している
2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、いくつかの他のローンの条項が修正され、TDRの定義を満たしていない。これらの融資の改正は、大流行病以前に財務的困難を経験していなかった借り手への融資条件を修正するか、取るに足らないとされる支払いを延期したものである
担保依存型融資
次の表に2020年9月30日までの担保依存型ローンの余剰コストベースを示す
2020年9月30日
不動産担保品他の抵当品合計する
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$— $49,921 $49,921 
他の商工業— 70,407 70,407 
CRE-オーナー占有44,213 — 44,213 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務27,649 — 27,649 
他のCRE-非所有者は住んでいます61,403 — 61,403 
住宅.住宅758 — 758 
建設と土地開発— — — 
倉庫貸出— — — 
市政と非営利団体— — — 
他にも— 429 429 
合計する$134,023 $120,757 $254,780 
2020年9月30日までの期間中、会社は担保担保の担保依存融資の程度に大きな変化は見られず、一般的な悪化でも他の原因でも
38
カタログ表
信用損失準備
経営陣は、信用損失準備レベルは2020年9月30日までに会社がポートフォリオに保有する融資に固有の予想信用損失に対する合理的かつ支持可能な推定であると考えている。当融資融資残高の信用損失を準備するほか、当社は表外信用リスクに関連する信用損失準備を保持し、未融資の融資承諾を含み、この金額は総合貸借対照表上の他の負債に計上される。会社の無資金融資が約束した信用損失準備金の総額は#ドルである44.4百万ドルとドル9.0それぞれ2020年9月30日と2019年12月31日まで。
次の表は、投資のために持っている融資の信用損失準備の活動状況をローングループ別に反映しています
2020年9月30日までの3ヶ月間
バランスをとって信用損失準備金核販売回復するバランスをとって
June 30, 20202020年9月30日
(1)(1)
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$54,559 $(9,359)$6,364 $— $38,836 
他の商工業109,930 (621)748 (192)108,753 
CRE-オーナー占有15,587 3,897 83 (5)19,406 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務35,864 2,163 — — 38,027 
他のCRE-非所有者は住んでいます32,672 9,196 1,246 — 40,622 
住宅.住宅1,725 16 307 (355)1,789 
建設と土地開発35,792 2,983 — (6)38,781 
倉庫貸出743 95 — — 838 
市政と非営利団体17,128 768 — — 17,896 
他にも6,550 (934)25 (21)5,612 
合計する$310,550 $8,204 $8,773 $(579)$310,560 
(1)未来の回復の見積もりも含まれています
2020年9月30日までの9ヶ月間
バランスをとって信用損失準備金核販売回復するバランスをとって
2020年1月1日2020年9月30日
(1)(1)
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$22,394 $25,556 $9,114 $— $38,836 
他の商工業95,784 13,653 2,684 (2,000)108,753 
CRE-オーナー占有10,420 9,100 126 (12)19,406 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務14,104 23,923 — — 38,027 
他のCRE-非所有者は住んでいます10,503 30,684 2,131 (1,566)40,622 
住宅.住宅3,814 (2,103)307 (385)1,789 
建設と土地開発6,218 32,540 — (23)38,781 
倉庫貸出246 592 — — 838 
市政と非営利団体17,397 499 — — 17,896 
他にも6,045 (314)231 (112)5,612 
合計する$186,925 $134,130 $14,593 $(4,098)$310,560 
(1)未来の回復の見積もりも含まれています
ローンの利息総額は#ドルです120.12020年9月30日現在、信用損失推定外の100万ドルである。
39
カタログ表
2019年9月30日までの3ヶ月
June 30, 2019押し売りする回復する信用損失準備金2019年9月30日
(単位：千)
建設と土地開発$26,091 $— $(17)$1,210 $27,318 
商業地所41,258 139 (8)4,817 45,944 
住宅不動産12,606 9 (131)804 13,532 
商工業79,635 1,950 (2,549)(2,815)77,419 
消費者819 1 (6)(16)808 
合計する$160,409 $2,099 $(2,711)$4,000 $165,021 
2019年9月30日までの9ヶ月間
2018年12月31日押し売りする回復する信用損失準備金2019年9月30日
(単位：千)
建設と土地開発$22,513 $141 $(81)$4,865 $27,318 
商業地所34,829 139 (900)10,354 45,944 
住宅不動産11,276 594 (251)2,599 13,532 
商工業83,118 6,092 (3,521)(3,128)77,419 
消費者981 2 (19)(190)808 
合計する$152,717 $6,968 $(4,772)$14,500 $165,021 
以下の表は計量方法で会社の信用損失準備と融資残高を分けた
2020年9月30日
貸し付け金手当
集団で信用損失を評価する信用損失を単独で評価する合計する集団で信用損失を評価する信用損失を単独で評価する合計する
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$2,227,995 $49,894 $2,277,889 $38,836 $— $38,836 
他の商工業5,906,731 86,981 5,993,712 102,011 6,742 108,753 
CRE-オーナー占有1,912,127 58,036 1,970,163 19,406 — 19,406 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務1,885,451 57,435 1,942,886 35,312 2,715 38,027 
他のCRE-非所有者は住んでいます3,355,259 78,673 3,433,932 40,518 104 40,622 
住宅.住宅2,324,676 5,388 2,330,064 1,789 — 1,789 
建設と土地開発2,267,922 — 2,267,922 38,781 — 38,781 
倉庫貸出3,926,852 — 3,926,852 838 — 838 
市政と非営利団体1,684,738 1,952 1,686,690 17,454 442 17,896 
他にも162,518 626 163,144 5,569 43 5,612 
合計する$25,654,269 $338,985 $25,993,254 $300,514 $10,046 $310,560 
40
カタログ表
商業不動産-所有者が自住する商業不動産--非所有者自住商工業住宅不動産建築と土地開発消費者融資総額
(単位：千)
2019年12月31日現在のローン：
記録された投資
引当した減価ローンを記録した$— $11,913 $6,919 $— $2,147 $— $20,979 
未計上の減価ローン17,736 23,625 42,065 5,600 6,274 24 95,324 
減価融資総額を単独で評価する17,736 35,538 48,984 5,600 8,421 24 116,303 
融資に対して集団減価評価を行う2,296,342 5,159,921 9,333,059 2,142,045 1,943,735 57,059 20,932,161 
信用の質が悪化して得られた融資2,835 50,175 — 19 — — 53,029 
記録された総投資$2,316,913 $5,245,634 $9,382,043 $2,147,664 $1,952,156 $57,083 $21,101,493 
未払い元金残高
引当した減価ローンを記録した$— $11,949 $9,844 $— $2,262 $— 24,055 
未計上の減価ローン18,681 24,738 43,848 5,708 6,413 52 99,440 
減価融資総額を単独で評価する18,681 36,687 53,692 5,708 8,675 52 123,495 
融資に対して集団減価評価を行う2,297,168 5,177,477 9,312,100 2,113,893 1,963,116 57,383 20,921,137 
信用の質が悪化して得られた融資3,577 60,191 — 72 — — 63,840 
未払い元金残高合計$2,319,426 $5,274,355 $9,365,792 $2,119,673 $1,971,791 $57,435 $21,108,472 
信用損失に関する支出
引当した減価ローンを記録した$— $1,219 $1,050 $— $507 $— $2,776 
未計上の減価ローン— — — — — — — 
減価融資総額を単独で評価する— 1,219 1,050 — 507 — 2,776 
融資に対して集団減価評価を行う13,842 32,114 81,252 13,714 23,387 614 164,923 
信用の質が悪化して得られた融資— 98 — — — — 98 
信用損失準備総額$13,842 $33,431 $82,302 $13,714 $23,894 $614 $167,797 
ローン購入販売
次の表は、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内のローン購入状況をポートフォリオ別に細分化して示しています
3点9.9
現在までの月現在までの月
2020年9月30日2020年9月30日
(単位：千)
商工業$271,085 $663,171 
住宅.住宅243,311 919,509 
倉庫貸出— 99,446 
市政と非営利団体— 1,594 
合計する$514,396 $1,683,720 
いくつありますか違います。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、購入したローンの信用品質悪化幅は小さい。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、大きなローン販売はありません。
41
カタログ表
次の表に2019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のカテゴリ別ローン購入と販売状況を示します
2019年9月30日までの3ヶ月2019年9月30日までの9ヶ月間
購入売上高購入売上高
(単位：千)(単位：千)
商工業$260,621 $14,238 $787,286 $49,068 
商業不動産--非所有者が自住する19,177 — 49,211 — 
建設と土地開発608 — 34,490 — 
住宅不動産428,665 — 959,190 — 
合計する$709,071 $14,238 $1,830,177 $49,068 
同社は純損失が#ドル未満であることを確認した0.1百万ドルとドル0.52019年9月30日までの3カ月と9カ月のローン売上高はそれぞれ100万ドル。



42
カタログ表
4.その他の借金
次の表は、会社の2020年9月30日と2019年12月31日までの借入金状況をまとめています
2020年9月30日2019年12月31日
(単位：千)
短期：
購入した連邦基金$— $— 
連邦住宅金融局は進展しました10,000 — 
短期借入金総額$10,000 $— 
同社は連邦基金の信用限度額の合計を$と維持している2.42020年9月30日現在、金利は連邦基金の有効金利プラス0.10%~0.20%に相当する。2020年9月30日と2019年12月31日まで、あります違います。会社連邦基金信用限度額の未返済残高
同社はまた、連邦住宅金融局や連邦住宅金融局と保証された信用限度額を維持している。当社の借入能力は借入時の質抵当の担保に基づいて決定され、担保は通常投資証券とローンからなる。同社はFRBと購買力平価融資手配を持ち、会社がPPPによる融資を許可し、FRBのドル資金と交換することで、18億ドルまでの追加信用を提供する。これらのローンの返済に伴い、購買力平価ローンツール下の利用可能なクレジット限度額は各時期に低下する。2020年9月30日まで、当社はその信用限度額またはFRBとの購買力平価ローンの手配の下で未返済の金額はなく、#ドルがあります10.0FHLBとの信用限度額で100万ドル借金する。2020年9月30日と2019年12月31日まで、会社がFHLBで取得した追加利用可能な信用は約$4.410億ドル4.5それぞれ10億ドルとFRBは約10億ドルです2.410億ドル1.1それぞれ10億ドルです
同社が入手可能な他の短期借入金源には、顧客買い戻し契約が含まれており、総額は#ドル19.7百万ドルとドル16.7それぞれ2020年9月30日と2019年12月31日である。2020年9月30日と2019年12月31日現在、顧客買い戻しプロトコルの加重平均金利はそれぞれ0.18%と0.15%である。
43
カタログ表
5.合資格債務
二次債務
その会社の二次債務は三つの異なる債券で構成されている。親が$を発行した175.02016年6月に100万次債券が発行され、発行コスト#ドルを差し引いて入金されます5.5百万ドル、2056年7月1日に満期になります。2021年7月1日以降に開始して、会社は債券の全部または一部を償還することができ、償還債券の元本金額には任意の課税および未払いの利息を加えることができる。債券の固定金利は6.25年利率です
2015年6月世界銀行は#ドルを発行しました150.0二次債務100万ドル、債務発行コストを差し引いた純額#ドル1.8100万ドル、2025年7月15日に満期になります。二次債務は、2020年7月15日以降およびその後の各利息支払日毎にWABによって全部または部分的に償還することができ、償還価格は、元金金額に課税利息および未払い利息を加えることに相当する。二次債務の固定金利は5.0020%から2020年6月30日まで、その後変動金利3.20%に変換され、3ヶ月間でロンドン銀行の同業借り換え金利が満期になります。2020年9月30日以降WABはドルを償還します75この二次債券発行の100万ドル
2020年5月に世界銀行は1ドルを発行しました225.0二次債務100万ドル、債務発行コストを差し引いた純額#ドル3.1100万ドル、2030年6月1日に満期になります。WABは2025年6月1日以降およびその後の各利息支払日ごとに二次債務の全部または一部を償還することができ、償還価格は元金金額加算未払い利息に相当する。サブプライムローンの固定金利は5.25%から2025年6月1日まで、その後、3ヶ月間のSOFRプラス変動金利期間の四半期ごとの利子期間512ベーシスポイントに相当します。
当社は2015年および2016年の二次債発行の金利リスクをヘッジするために、Receive Fix/Pay Variableスワップと公正価値金利ヘッジ協定を締結した
すべての二次債務発行の帳簿価値は、関連するヘッジの公正価値を含み、総額は#ドルである545.3百万ドルとドル319.2それぞれ2020年9月30日と2019年12月31日である。
二次債務
会社は買収で結成または買収する8人法定商業信託は、累積信託優先証券を発行することが唯一の目的である
ブリッジ資金信託I及びブリッジ資金信託IIが発行した債務を除いて、当社はASC 825に基づいてFVO選択を行うため、二次債務は報告日毎に公正価値で入金される。Bridge買収の一部として、同社はFVOが一次二次債務を買収することを選択しなかった。したがって、当該等信託の帳簿価値は、当該等債務の現行公正価値を反映しておらず、買収時に確立された公平時価調整に含まれており、当該等調整は信託の残り年期間内に増値される
二次債務の帳簿価値は#ドルだ73.5百万ドルとドル74.4それぞれ2020年9月30日と2019年12月31日まで。2020年9月30日現在、すべての二次債務の加重平均金利は2.57%、これは3ヶ月期LIBORに2.34%の契約利益差を加えたもので、加重平均金利は4.252019年12月31日。
規制要件や連邦税金規則に何らかの変化や改正が生じた場合、債務はすべて償還されることができる。当該等手形項における責任は当社が全面的及び無条件に保証し、償還権において当社の他のすべての負債よりも副次的かつ副次的である。FRBが発表した指導によると、同社の証券は引き続き一級資本の資格を満たしている。
44
カタログ表
6.株主資本
株に基づく報酬
制限株式賞
従業員に付与される制限的な株式奨励は通常3年以内に授与される。2020年にウォルマート非従業員取締役に付与された株は2020年7月1日にすべて付与される。当社は付与日の公正価値に基づいて株式付与の補償コストを推定します。株式補償費用は報酬全体に必要なサービス期間内に直線的に確認される。二零年九月三十日まで三ヶ月及び九ヶ月以内に授与された制限株式奨励の合計授与日公正価値はゼロそして$22.3それぞれ100万ドルです従業員に付与された制限的な株式奨励に関する株式報酬支出は、総合収益表の賃金及び従業員福祉に含まれる。WAL取締役に付与された制限的な株式報酬については、関連株式報酬支出は法律、専門、取締役費用に含まれている。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社確認4.5百万ドルとドル15.3これらの株付与に関連する株ベースの報酬支出は100万ドルであるのに対し、4.0百万ドルとドル13.72019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
また、会社はこれまでに限定的な株を特定の実行管理層メンバーに付与しており、これらのメンバーの業績やサービス条件は帰属に影響を与えている。2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間はこのような贈与は提供されていませんが、2017年に提供された4年間の贈与はまだ費用を確認しています。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社確認0.3百万ドルとドル0.9これらの業績に基づく制限的な株式付与に関する株式ベースの報酬支出は100万ドルであるのに対し、0.5百万ドルとドル1.52019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
業績株単位
同社はその実行管理層メンバーに業績株式単位を付与し、会社が3年間の業績期間中に指定された累積1株当たり収益目標とTSR業績測定基準を達成しない限り、業績株単位を授与しない。発行される株式数は，1株あたりの収益目標を累積することと実現する相対TSR業績係数によって異なる.当社は、付与日、公正価値、および3年間の業績期間の予想帰属率に基づいて業績株式単位のコストを推定します。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社確認1.8百万ドルとドル5.3これらの業績株単位に関連する株式ベースの報酬支出は100万ドルであるのに対し、1.6百万ドルとドル4.52019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
2017年度奨励の3年間業績期限は2019年12月31日に終了し、会社業績期間中の累積1株当たり収益とTSR業績指標は奨励条項に要求される最高奨励レベルを超えた。だから、136,334株式は2020年第1四半期に完全に帰属し、執行管理層に割り当てられる。
普通株買い戻し
会社の普通株買い戻し計画は2020年12月まで更新され、許可会社は最高$に買い戻します250.0普通株の100万株を発行している。2020年4月17日から、会社は株式買い戻し計画を一時停止した。その決定の前に、会社は買い戻し計画に基づいて買い戻しました2,066,479普通株の加重平均価格は$です34.65支払総額は$71.7百万ドルです。2019年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は買い戻します1,000,000そして2,733,603普通株の加重平均価格は$です43.63そして$42.25支払総額は$43.7百万ドルとドル115.6それぞれ100万ドルです
現金配当金
2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は四半期現金配当金$を発表し、派遣します0.251株当たり、株主に支払う配当総額は$25.2百万ドルとドル76.0それぞれ100万ドルです2019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は第1四半期の現金配当金$を発表し、派遣します0.25普通株1株あたりの総額は$25.7百万ドルです。
国庫株
在庫株購入は当社が提出した株式を指すものであり、その価値は帰属従業員制限株式奨励による法定賃金税の源泉徴収義務に相当する。2，000年9月30日まで3か月と9か月以内に当社が購入する14,398そして164,564加重平均価格で$35.73そして$50.86それぞれ1株です。2019年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月以内に、当社が購入します33,031そして209,183加重平均価格で$46.33そして$45.78それぞれ1株です。
45

7.その他の総合収益(損失)を累計する
以下の表は、列挙された期間の構成部分、税後純額別の累積他の全面収入の変動状況をまとめたものである
9月30日までの3ヶ月間
未実現保有AFS収益(損失)SERPで実現されていない保有収益(損失)二次債務の未実現保有収益証券減価損失合計する
(単位：千)
バランス、2020年6月30日$66,809 $(313)$7,181 $— $73,677 
再分類前の他の総合収益(損失)7,592 (3)(2,681)— 4,908 
AOCIから再分類された金額— — — — — 
当期その他総合収益純額7,592 (3)(2,681)— 4,908 
バランス、2020年9月30日$74,401 $(316)$4,500 $— $78,585 
バランス、2019年6月30日$19,709 $357 $6,171 $144 $26,381 
再分類前の他の総合収益(損失)11,014 (18)598 — 11,594 
AOCIから再分類された金額(2,232)— — (144)(2,376)
当期その他総合収益純額8,782 (18)598 (144)9,218 
バランス、2019年9月30日$28,491 $339 $6,769 $— $35,599 
9月30日までの9ヶ月間
未実現保有AFS収益(損失)SERPで実現されていない保有収益(損失)二次債務の未実現保有収益証券減価損失合計する
(単位：千)
バランス、2019年12月31日$21,399 $(20)$3,629 $— $25,008 
再分類前の他の総合収益(損失)53,176 (296)871 — 53,751 
AOCIから再分類された金額(174)— — — (174)
当期その他総合収益純額53,002 (296)871 — 53,577 
バランス、2020年9月30日$74,401 $(316)$4,500 $— $78,585 
バランス、2018年12月31日$(47,591)$392 $13,433 $144 $(33,622)
再分類前の他の総合収益(損失)78,314 (53)(6,664)— 71,597 
AOCIから再分類された金額(2,232)— — (144)(2,376)
当期その他総合収益純額76,082 (53)(6,664)(144)69,221 
バランス、2019年9月30日$28,491 $339 $6,769 $— $35,599 
次の表は、累積他の全面収入から再分類した場合を示している
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
損益表分類2020201920202019
(単位：千)
投資証券販売収益，純額$— $3,152 $230 $3,152 
所得税給付— (776)(56)(776)
税引き後純額$— $2,376 $174 $2,376 

46
カタログ表
8.派生ツールとヘッジアクティビティ
当社は様々な派生ツールの一方です。派生ツールは、2つ以上の取引先間の契約であり、名目金額および標的変数を有し、少量または初期投資を必要とせず、純決済を可能にする。デリバティブの名目金額は、契約支払条項の基礎となり、株式やドルのような単位の形式を採用する。デリバティブの基礎変数は特定の金利、証券価格、商品価格、外国為替レート、指数あるいはその他の変数である。名義金額と基礎変数との相互作用は，双方間で交換する単位数を決定し，デリバティブ契約の公正価値に影響を与える.
同社が使用している主なデリバティブタイプは金利交換です。一般的に、これらのツールは、管理会社の金利リスクの開放を支援し、顧客の融資やヘッジ需要を満たすために使用される
派生ツールは二国間担保及び総純額決済協定の影響を計上した後、公正価値によって総合貸借対照表に計上する。同等の合意は、当社が同一取引相手と保有するすべてのデリバティブ契約を純額で決済し、適用された場合に関連する現金担保で派生ツールの純倉庫位を相殺することを許可している
2020年9月30日、2019年12月31日、2019年9月30日まで、会社には返済されていないキャッシュフローヘッジは何もありません
ヘッジ関係で指定されたデリバティブ
当社は、適用される会計指針に基づき、ヘッジリッジ関係の一部に指定されているデリバティブを用いて、基準金利変化と純利息収入変動のリスク、およびEVEの金利変動に対するリスクをできるだけ少なくする。金利リスクを管理するための主な派生ツールは、合意された資産および負債金額(すなわち、名目金額)の契約金利指数を固定金利から変動金利に変換するか、または変動金利から固定金利に変換する金利スワップである。
当社はすでに固定金利の支払い/徴収浮動金利スワップ契約を締結し、いくつかの固定金利ローンの公正価値ヘッジに指定した。そのため、同社は、名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利支払いを行うことと引き換えに、可変金利利息支払いを受けている
当社も固定/支払浮動金利スワップ契約を締結し、2015年及び2016年の固定金利二次債券発行の公正価値ヘッジに指定した。そのため、同社は3ヶ月間LIBORと3.16%の変動金利を支払い、5.00%の半年度固定支払いを受け取り、ドルの支払いに一致する150.0百万の二次債務。親のドルに対する公正価値ヘッジ175.02016年6月16日に発行された100万次債券は、3ヶ月間のLIBORプラス3.25%の変動金利を支払い、債務支払いに適合するために6.25%の四半期固定支払いを受ける
ヘッジ関係で指定されていないデリバティブ

管理層もいくつかの会計ヘッジに指定されていない外国為替派生ツール契約および背中合わせ金利スワップ契約を締結している。外国為替派生契約には、即時契約、長期契約、長期ウィンドウ契約、およびスワップ契約が含まれる。これらのデリバティブ契約の目的は、すでに行われているか、または顧客を代表して行われた取引の外貨リスクを軽減することである。顧客との契約や会社との関連デリバティブ取引はいずれも公正な価値で再計量され、経済的ヘッジと呼ばれている。会社のリスクの開放を経済的に相殺しているからである。同社の背中合わせ金利スワップは長期金利リスクの管理に用いられている

公正価値ヘッジ

2020年9月30日と2019年12月31日現在、公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する以下の金額が連結貸借対照表に反映されています
2020年9月30日2019年12月31日
ヘッジ資産/(負債)帳簿価値累積公正価値ヘッジ調整(1)ヘッジ資産/(負債)帳簿価値累積公正価値ヘッジ調整(1)
(単位：千)
ローン-HFI、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額$596,505 $92,352 $578,063 $53,292 
合資格債務(323,386)(3,417)(319,197)401 
(1)ヘッジ資産/(負債)の帳簿価値を計上する。

47
カタログ表
指定され、公正価値ヘッジ条件に適合する当社派生ツールについては、有効部分はヘッジ資産または負債の基礎調整に計上し、無効部分は非利息収入に計上する。
派生ツールに関する公正価値、取引量、損益情報
以下の表は、当社の派生ツールの2020年9月30日まで、2019年12月31日と2019年9月30日までの毛値と正味値をまとめたものです。2019年9月30日から2020年9月30日まで、これらのデリバティブ名義金額の変化は、当社のこの間のデリバティブ取引活動の数を示しています。派生資産と負債残高は、二国間担保と総純額決済協定を採用する前に毛額で列記される。派生ツールの資産と負債総額は、法に基づいて強制実行可能な総純額決済プロトコルの影響を考慮し、この協定は当社が純額で同じ取引相手と締結したすべての派生ツール契約を決済することを許可し、関連する担保で派生ツールの純頭寸を相殺することを許可する。総純額決済協定が発効しない場合や破産法により強制執行できない場合、当社は取引相手とこのようなデリバティブ金額を調整することはありません総純額決済プロトコルの影響を計上した後、派生ツール契約の公正価値は、次の表に示すように、総合貸借対照表内の他の資産または他の負債に計上される
 2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日
公正価値公正価値公正価値
概念上の
金額		派生資産派生負債概念上の
金額		派生資産派生負債概念上の
金額		派生資産派生負債
(単位：千)
ヘッジツールとして指定された派生ツール：
公正価値ヘッジ
金利が入れ替わる$692,348 $3,417 $92,352 $862,952 $1,778 $55,471 $865,321 $— $63,970 
合計する692,348 3,417 92,352 862,952 1,778 55,471 865,321 — 63,970 
純額調整(1)— — — — 21 21 — — — 
ネットワークがあります$692,348 $3,417 $92,352 $862,952 $1,757 $55,450 $865,321 $— $63,970 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
外貨契約$38,922 $460 $401 $6,711 $44 $18 $15,329 $191 $127 
金利が入れ替わる3,517 242 242 2,932 81 81 2,932 124 124 
合計する$42,439 $702 $643 $9,643 $125 $99 $18,261 $315 $251 
(1)純額調整とは，適用された会計基準に基づいて会社のデリバティブ残高を毛数ベースから純額ベースに変換して記録された金額である。
取引相手信用リスク
他の金融商品と同様に、派生商品にも信用リスク要素が含まれている。この危険は契約の予想リセット価値で測定される。経営陣は二国間担保と総純額決済協定を締結し、同一取引相手とのすべての契約に対して純額決済を行うことを規定している。また、管理層は、会社のすべての製品タイプの総信用リスクの適切な限度額を決定するために、各契約の取引相手信用リスク開放を監視し、これは、これらの契約が純負債状態にあるときに取引相手に担保を提供することを企業に要求することができ、逆に、これらの契約が純資産状態にある場合には、取引相手が会社に担保を提供することを要求する可能性がある。一般的に、当社の取引相手とのデリバティブリスクの開放に対する信用敷居はゼロである。経営陣は毎日会社の担保頭寸を審査し、標準的なISDA書類やその他の関連協定に基づいて取引相手と担保を交換する。同社は、通常、GNMA、FNMAおよびFHLMCのような現金預金または米国財務省または政府によって支援される企業によって発行された高格付け証券の形態で担保を発行または保有する。2020年9月30日、2019年12月31日、2019年9月30日まで、会社が取引相手に質抵当した担保総額がそのデリバティブ負債純額を超え、超過担保入金を招いた$14.6百万、$29.2百万ドルとドル31.0それぞれ100万ドルです
48
カタログ表
次の表は、会社の指定日の単一取引相手に対する最大のリスクの開放をまとめている
2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日
(単位：千)
個々の取引相手に対する最大総リスクの開放(デリバティブ)$3,417 $1,757 $— 
この取引相手が提出した担保は— 1,610 — 
その取引相手との派生責任— — — 
取引相手の抵当に質抵当する— — — 
純額調整と担保を差し引いた純開放$3,417 $147 $— 
9.1株当たり収益
1株当たり収益を希釈することは、普通株式等価物を含む各期間の加重平均に基づいて発行された普通株式である。基本1株当たり収益は，期間内に発行された普通株の加重平均に基づいている。
以下の表に基本1株当たり収益と希釈1株当たり収益の計算方法を示す
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2020201920202019
 (千単位で、1株当たりを除く)
加重平均株式-基本99,850 102,041 100,322 103,024 
株式奨励の希釈効果209 410 252 444 
加重平均株式-希釈100,059 102,451 100,574 103,468 
純収入$135,769 $127,375 $313,005 $371,107 
1株当たりの収益-基本1.36 1.25 3.12 3.60 
希釈して1株当たり収益する1.36 1.24 3.11 3.59 
その会社は所有している違います。2020年9月30日と2019年9月30日までの各時期に返済されていない逆希釈株式オプション。
49
カタログ表
10.所得税 
その会社の実際の税率は18.50%和18.302020年9月30日までおよび2019年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ%です。2020年および2019年9月30日までの9ヶ月間の当社の実質税率は18.05%和17.52%です。2019年9月30日までの3カ月と9カ月と比較した有効税率の増加は、主に銀行所有の生命保険の返還に関する税収支出、既得株補償の悪影響、国が計上すべき税額の増加によるものだが、この増幅は2020年に予定されている免税収入と投資税額控除の増加分によって相殺される。
2020年9月30日現在、繰延税項目純資産は46.6100万ドル1，000万ドル増加しました28.62019年12月31日からです。繰延税項目の純資産の全体的な増加は主に新しいCECL会計基準に基づいて信用損失の準備を増加させたためであり、この準則は2020年1月1日に採用された後、繰延税金資産を#ドル増加させた8.7百万ドルです。予想される税収控除繰越がAFS証券の追加収益によって完全に相殺されていないことも増加の原因となっている。CECL採用の影響に関する詳細な検討については，“付記1.重要会計政策概要”を参照されたい."
現金化は保証されていませんが、会社は確認した繰延税金資産#ドルの現金化を考えています46.62020年9月30日の100万ドルは、将来の課税収入の予想や、既存の税収計画戦略に基づいている可能性が高く、必要であれば、繰越満期を防ぐためにこれらの戦略を実施することができる
2020年9月30日及び2019年12月31日に、当社違います。繰延税額推定免税額。
2020年9月30日現在，当社が今年までに使用してきた連邦NOL繰り越し総額は約ドルであり，これらの繰越はIRC第382条に制限されている44.6100万ドルの繰延税金資産5.2すでに100万を記録しており、これらの残りの連邦NOL繰り越しの期待メリットを反映している。同社はまた異なる州NOL繰り越し総額を持っており、その中で最も重要なのはアリゾナ州である。アリゾナ州NOLのまとめ転送総額は約$0.7百万ドルです。繰延税金資産残高#ドル0.12020年9月30日までに、すべての残り州のNOL繰り越しの予想メリットを反映するために100万ユーロを記録した。
LIHTCと再生可能エネルギープロジェクト
同社は経済適用住宅と再生可能エネルギープロジェクトに投資する有限責任組合企業と有限責任会社の所有権を持っている。このような投資の目的は主に連邦税金控除と控除を達成することによって補償を生成することだ。有限責任エンティティはVIEと考えられているが、有限パートナーとして、当社は主要な受益者ではなく、これらのエンティティを統合する必要もない。
LIHTCと再生可能エネルギーへの投資総額は414.3百万ドルとドル409.4それぞれ2020年9月30日と2019年12月31日まで。資金を提供していないLIHTCと再生可能エネルギー債務は総合貸借対照表の他の負債の一部として含まれ、総額は#ドルである161.5百万ドルとドル191.0それぞれ2020年9月30日と2019年12月31日まで。2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月間、14.5百万ドルとドル13.0それぞれLIHTC投資に関する償却は所得税支出の構成要素として確認されている。2020年9月30日と2019年9月30日までの9ヶ月間、34.2百万ドルとドル33.6それぞれLIHTC投資に関する償却は所得税支出の構成要素として確認されている。
11.支払いの引受およびまたは事項
資金不足の承諾書と信用状
当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と信用状を提供する約束を含む。それらは異なる程度で総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要素に関連している。
信用限度額は借り手にお金を貸す義務です。借り手の現在の財務状況は、返済能力が最初の約束を下回った場合、信用リスクが発生する可能性がある。信用状の場合、リスクは顧客が契約条項に従って義務を履行できない可能性がある。この場合、第三者は信用状を用いて契約完了費用を支払う可能性があり、会社は顧客が元利を持ってこれらの資金を返済することを期待している。リスクを最小限に抑えるために、同社が約束や条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、その顧客に融資を提供する信用政策と同じである。
信用状と財務保証は、顧客が借入手配中に第三者に義務を履行することを保証するために会社が発行した承諾である。当社には通常保証に応じて支払われた任意の金額を顧客に取り戻す請求権があります。通常、発行された信用状の満期日は1年.
50
カタログ表
未調達資金の引受と信用状の契約金額の概要は以下のとおりである
 2020年9月30日2019年12月31日
 (単位：千)
#ドルの無担保融資約束を含む信用を提供する約束1,046,5042020年9月30日と895,1752019年12月31日
$8,379,196 $8,348,421 
クレジットカードの約束と財務保証283,703 302,909 
信用状、#ドルの無担保信用状を含みます9,5132020年9月30日と5,8502019年12月31日
156,170 175,778 
合計する$8,819,069 $8,827,108 
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反することなく顧客に融資を提供する協定をいう。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。当社は信用手配を締結し、一般的に契約違反やその他の違約事件が発生した場合に立て替えを終了することを規定しています。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。会社が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の当事者に対する信用評価に依存する。このような約束は融資担保として使用される同じ種類の資産を担保とする
当社は資金不足の承諾と信用状による信用損失に直面しています。資金がまだこのような支払いを受けていないので、それらは未返済ローン報告書としない。当該等の負担に関連する信用損失は単独又は損失として他の負債に計上し、本未監査総合財務諸表“付注3.融資、リース及び信用損失準備”に記載されている信用損失準備には計上しない。資金源のない融資約束と信用状のこの項目または損失は#ドルである44.4百万 そして$9.0それぞれ2020年9月30日と2019年12月31日まで。この負債の変動は総合損益表における信用損失準備金によって調整される。また，2020年1月1日にASU 2016−13年を採用した後，会社は$増加を記録した15.1この負債の純額は100万ドルで、税引き後の留保収益の調整入金として計上されている。
融資活動の集中度
同社の融資活動は、アリゾナ州、ネバダ州、カリフォルニア州に支店を置く市場地域にサービスしている同社の顧客によって大きく推進されている。融資活動が地理的に集中しているにもかかわらず、同社には10%以上の収入をもたらす外部顧客はいない。同社は4つのカテゴリーの集中度を監視している：地理、業界、製品と担保。同社の融資組合にはCRE市場への大量の信用開放が含まれている。2020年9月30日および2019年12月31日までの各期間において、中環鉄道関連融資が約半数を占めている38%和45それぞれローン総額の%を占めています。基本的にこれらのローンは第一留置権を担保としており、初期ローンと価値の比率は通常超えません75%です。大ざっぱに29%和31これらのCREローンのうち、建築と土地ローンの割合はそれぞれ2020年9月30日と2019年12月31日の所有者自立ローンを含まない。
事件があったり
当社は当社の正常な業務過程で処理·弁護されている様々な慣行的な訴訟に関連しています。これらの訴訟に関連する費用が発生しているが、経営陣は、外部法律顧問との相談に部分的に基づいており、これらの訴訟の解決や関連する弁護費用は、会社の財務状況、運営結果またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている。
賃貸承諾額
同社は運営リースを持っており、このレンタル契約によると、その支店、会社本部、他のオフィス、データ施設センターをレンタルすることができる。運営リースコストの合計は$3.9百万ドルとドル10.92020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ3.2百万ドルとドル9.52019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルです。その他のレンタル費用は、公共エリアのメンテナンス、駐車、税金を含み、占有費用の一部として、合計#ドルです1.0百万ドルとドル2.92020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ1.0百万ドルとドル3.02019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルです
51
カタログ表
12.公正価値会計
資産または負債の公正価値とは、資産または負債の主要市場(または主要市場がない場合、最も有利な市場)で発生する秩序ある取引において、資産または負債を売却して受信された価格または負債が支払う価格を意味する。公正価値を推定する際には，当社は市場法，収益法および/またはコスト法と一致する推定方法を採用している。このような推定技術はずっと応用されてきた.評価技術の投入には、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮定が含まれる。ASC 825は公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の入力を優先順位付けした。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.監査されていない総合財務諸表の付記“付記1.主要な会計政策要約”はASC 825下の公正価値レベルの三つのレベルを記述した。
一般的に、公正な価値は得られる市場見積もりに基づいている。このような見積市場価格がなければ，公正価値は内部開発に基づくモデルであり，これらのモデルは主に観察可能な市場ベースのパラメータを投入として用いている.金融商品が公正な価値で入金されることを確実にするために、推定値調整を行うことができる。これらの調整には，取引相手の信用品質や会社の信用を反映した金額と，観察できないパラメータが含まれている可能性がある.このような推定値調整は時間の経過とともに適用され続けるだろう。当社の推定方法で生じる可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映できないか、あるいは未来の公正価値を反映することができないかもしれない。経営陣は、当社の評価方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法や仮定を使用して、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。また，報告の公正価値金額は届出日以来全面的に再評価されていないため，貸借対照表の後日の公正価値推定は本稿に記載した金額とは大きく異なる可能性がある。公正価値に応じて計量された資産と負債に用いられる推定方法のより詳細な説明は以下のとおりである
ASC 825により、会社はWalが発行した二次債券に対するFVO待遇を選択した。今回の選挙は撤回できず、各報告日にこれらの項目の未達成損益を確認することにつながった。これらの実現されていない報酬および損失は，報酬ではなく，他の全面的な報酬の一部として確認される.Bridge Capital Holdingsを買収する際に負担する二次債務については、当社はFVO処理を選択していない
2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、二次債務の公正価値変動の未実現損益は以下の通りである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020201920202019
(単位：千)
未達成(損失)/収益$(3,555)$794 $1,156 $(8,837)
保険会社税後純額に含まれる変化(2,681)598 871 (6,664)
経常公正価値
公正な価値に応じて日常的に計量される金融資産と金融負債は、以下の通りである
AFS証券：AFSに分類された証券は，第1レベルと第2レベルの投入を利用して公正価値で報告される。これらの証券について、会社は独立した定価サービス機関から公正な価値計量を獲得した。公正価値測定を考慮した観察可能なデータは、アクティブ市場のオファー、取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債券の条項と条件などを含む可能性がある
株式証券：優先株とCRA投資は公正価値報告に従って、主に第1級投入を利用する。
独立定価サービス：同社の独立定価サービスは、会社の大部分の1級と2級AFS証券に関する定価情報を提供する。一部の証券については、公開取引証券の観察価格および取引業者オファーを含む他の価格源が使用される。管理層は、複数の審査ステップを介して、会社の第三者定価サービスから受信した公正価値計量を独立して評価する。まず、経営陣は、市場で発生した金利、信用利差、変動性、担保融資金利などの状況を審査し、前四半期に比べて証券推定値が変化するとの予想を立てた。そして、管理層は、投資証券サンプルを選択し、その主要な第三者定価サービスが提供する価値と、他の定価サービスと保管報告書とを含む二次源から得られた市場価値と比較する
52
カタログ表
それらの有意差のある項目を評価する。異なるソースの価格設定と管理層の予想に差がある場合、管理層は、現在観察されている市場データを使用して、類似した価格を設定できるかどうか、またはブローカーの入札情報を利用できるかどうかを決定するために、手動で証券価格を決定することができる。経営陣の検討と仕入先が提供する価格との間の任意の残りの差は、仕入先および/または会社の他の評価コンサルタントと議論される
金利交換：金利交換は価値報告を公正に許可し、第2レベル投入を利用する。同社はその金利交換の価値を評価するために取引業者からオファーを受けた。
二次債務：当社は現金流量モデルを用いてその二次債務の公正価値を推定し、このモデルは会社自身の信用リスクの影響を負債の公正価値(第3級)に組み入れた。会社のキャッシュフローは契約キャッシュフローに基づいていると仮定しており、会社は契約条項に基づいて債務を返済する予定だからだ
公正価値によって恒常的に計量される資産および負債の公正価値は、列挙された各期間までの以下の投入を使用して決定される
報告期末の公正価値計量使用：
同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)		公正価値
(単位：千)
2020年9月30日
資産：
売却可能な債務証券
CDO$— $8,176 $— $8,176 
GSE発行のビジネスMBS— 95,657 — 95,657 
会社債務証券— 186,609 — 186,609 
市政証券— 22,159 — 22,159 
自社ブランド住宅ローン証券— 1,264,237 — 1,264,237 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券— 1,361,556 — 1,361,556 
免税になる— 1,011,023 — 1,011,023 
信託優先証券25,208 — — 25,208 
アメリカ国債— 600 — 600 
AFS債務証券総額$25,208 $3,950,017 $— $3,975,225 
株式証券
CRA投資$27,795 $25,750 $— $53,545 
優先株107,016 — — 107,016 
総株式証券$134,811 $25,750 $— $160,561 
ローン--住宅融資計画$— $20,764 $— $20,764 
派生資産(1)— 4,119 — 4,119 
負債：
二次債務(2)$— $— $60,529 $60,529 
派生負債(1)— 92,995 — 92,995 
(1)派生ツールの資産と負債は主に金利交換と関係があり、“付記8.派生ツールとヘッジ活動”を参照されたい。また、ローンの帳簿価値は#ドル増加した92,352二次債務の帳簿純価値が増加した$3,4172020年9月30日現在、ヘッジのための有効部分は、金利変動を緩和するために実施されているヘッジの公正価値に関係している
(2)FVO待遇の選択に従って各報告期間に公正な価値で記録された二次債務部分のみが含まれる。
53
カタログ表
 報告期末の公正価値計量使用：
同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)		公正価値
 (単位：千)
2019年12月31日
資産：
売却可能な債務証券
CDO$— $10,142 $— $10,142 
GSE発行のビジネスMBS— 94,253 — 94,253 
会社債務証券5,127 94,834 — 99,961 
市政証券— 7,773 — 7,773 
自社ブランド住宅ローン証券— 1,129,227 — 1,129,227 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券— 1,412,060 — 1,412,060 
免税になる— 554,855 — 554,855 
信託優先証券27,040 — — 27,040 
アメリカ政府が支援する機関証券— 10,000 — 10,000 
アメリカ国債— 999 — 999 
AFS債務証券総額$32,167 $3,314,143 $— $3,346,310 
株式証券
CRA投資$52,504 $— $— $52,504 
優先株86,197 — — 86,197 
総株式証券$138,701 $— $— $138,701 
ローン--住宅融資計画$— $21,803 $— $21,803 
派生資産(1)— 1,903 — 1,903 
負債：
二次債務(2)$— $— $61,685 $61,685 
派生負債(1)— 55,570 — 55,570 
(1)派生ツールの資産と負債は主に金利交換と関係があり、“付記8.派生ツールとヘッジ活動”を参照されたい。また、ローンの帳簿価値は#ドル増加した53,292二次債務の帳簿純価値は#ドル減少した4012019年12月31日現在、ヘッジのための有効部分は、金利変動を緩和するために実施されるヘッジの公正価値に関連している
(2)FVO待遇の選択に従って各報告期間に公正な価値で記録された二次債務部分のみが含まれる。
2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、公正価値の経常的に計量された第3次負債変動は以下の通り
二次債務
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020201920202019
(単位：千)
期初残高$(56,974)$(58,315)$(61,685)$(48,684)
価値変動(1)を公平に許容する(3,555)794 1,156 (8,837)
期末残高$(60,529)$(57,521)$(60,529)$(57,521)
(1)二次債務公允価値変動による未実現収益/(損失)は保監所税引き後純額に計上され、総額は$(2.7)100万ドルと$0.62020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月は100万ドル、0.9百万ドルと$(6.7)は、2020年9月30日と2019年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ100万ドルに達しました。
54
カタログ表
2020年9月30日と2019年12月31日までの公正価値で恒常的に計量された第3級負債について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである
2020年9月30日技術を評価する観察できない重要な入力入力値
(単位：千)
二次債務$60,529 現金流を割引する会社の隠れた信用格付け3.65 %
 
2019年12月31日技術を評価する観察できない重要な入力入力値
(単位：千)
二次債務$61,685 現金流を割引する会社の隠れた信用格付け5.09 %
当社の2020年9月30日及び2019年12月31日の二次債務の公正価値計量に使用される重大な観察不可能な投入は、当社の隠れた信用リスクである。2020年9月30日まで、隠れ信用リスク利益差の計算方法は15年期の‘BB’と‘BBB’格付けの財務指数と対応するスワップ指数の平均値の差である。2019年12月31日現在、隠れ信用リスク利益差は、15年の‘BB’格付け金融指数と対応するスワップ指数との差として計算される
2020年9月30日現在、会社推定割引率は3.65%これは暗黙的な信用利益の差を表します3.42金利プラス3か月期ロンドン銀行同業解体(0.23%)。2019年12月31日現在、会社推定割引率は5.09これは1つです3.18%クレジット利差プラス3ヶ月間LIBOR(1.91%).

55
カタログ表
非恒常的公正価値
特定の資産は非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量される。すなわち、これらの資産は、公正な価値で計量され続けることはないが、場合によっては(例えば、信用が悪化していることを示す証拠がある場合)、公正な価値調整が行われる次の表は、連結貸借対照表で繰越されたこのような資産を、タイトルおよびASC 825階層のレベルで示している：
 報告期末に公正価値計量を使用する
 合計する同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		類似資産の活発な市場
(レベル2)		観測不可能な入力
(レベル3)
 (単位：千)
2020年9月30日まで：
貸し付け金$245,219 $— $— $245,219 
担保償還権を失って得られた他の資産8,591 — — 8,591 
2019年12月31日現在：
貸し付け金$110,272 $— $— $110,272 
担保償還権を失って得られた他の資産13,850 — — 13,850 
2020年9月30日と2019年12月31日までの公正価値非日常的基礎計量の第3級資産について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである
2020年9月30日評価技術観察できない重要な入力射程距離
(単位：千)
貸し付け金$245,219 抵当品法第三者評価販売コスト4.0% to 10.0%
現金割引法割引率契約ローン金利4.0% to 7.0%
担保償還権を失って得られた他の資産8,591 抵当品法第三者評価販売コスト4.0% to 10.0%
2019年12月31日評価技術観察できない重要な入力射程距離
(単位：千)
貸し付け金$110,272 抵当品法第三者評価販売コスト4.0% to 10.0%
現金割引法割引率契約ローン金利4.0% to 7.0%
予約現金入金違約確率0% to 20.0%
非不動産担保収益違約による損失0% to 70.0%
担保償還権を失って得られた他の資産13,850 抵当品法第三者評価販売コスト4.0% to 10.0%
ローン：公正価値に応じて非日常的に計量されたローンには、投資のために保有する担保依存ローンが含まれている。これらの融資の具体的な準備金は、担保価値、推定処分コスト、その他の確定された数量に基づいて投入された純額である。担保価値は，独立した第三者評価や内部開発の割引キャッシュフロー分析によって決定される.評価は、比較可能な売上法および収益法を含む、単一の推定方法または複数の方法の組み合わせを採用することができる。可能な場合、公正価値は、評価または評価から得られた市場価格を使用して決定され、第2のレベルと考えられるが、評価者は、いくつかの仮定および観察不可能な入力をよく使用するので、公正価値階層における第3レベルの資産の資格に適合する。さらに、評価された年齢または市場または担保の既知の変化のような様々な要因を反映するように評価価値が調整された場合、このような推定値投入は観察不可能とみなされ、公正価値計量は第3レベル計量に分類される。内部割引キャッシュフロー分析もこれらの融資の公正価値を推定するために用いられ、その中で内部開発の観察できない入力、例えば割引率、違約率と損失の深刻さを考慮した
3級担保は融資総額に依存して許容価値を#ドルと推定した245.2百万ドルとドル110.32020年9月30日と2019年12月31日の純額にそれぞれ、具体的な推定手当#ドルを差し引く9.6百万ドルとドル2.8それぞれ2020年9月30日と2019年12月31日である。
56
カタログ表
担保償還権を失うことで得られた他の資産：担保償還権を喪失することにより得られる他の資産には、担保償還権の喪失により得られた財産又は担保償還権を喪失した代わりに得られた財産が含まれる。これらの資産は、最初に独立評価によって決定された公正価値報告に従って、評価価値を使用して推定販売コストを減算する。このような不動産は通常12ヶ月ごとに再評価される。後続の変動の危険がある。資産の開発または改善に関するコストが資本化され、保有資産に関するコストが費用に計上される
可能な場合、公正価値は、評価または評価から得られた市場価格を使用して決定され、第2のレベルと考えられるが、評価者は、いくつかの仮定および観察不可能な入力をよく使用するため、資産は、公正価値階層における第3のレベルの資格に適合する。重大な調整が観察できない投入に基づく場合、例えば、現在の評価価値が利用できない場合、または管理層が担保の公正価値が評価価値よりもさらに減少し、観察可能な市場価格よりも低いと考えられる場合、それによって生成される公正価値計量は、第3レベル計量に分類されている。その会社は$を持っている8.6百万ドルとドル13.9このような資産は2020年9月30日と2019年12月31日までにそれぞれ百万ドルである
金融商品の公正価値
当社の金融商品の見積もり公正価値は以下の通りである
2020年9月30日
帳簿金額公正価値
レベル1レベル2レベル3合計する
(単位：千)
金融資産：
投資証券：
HTM$504,477 $— $548,140 $— $548,140 
AFS3,975,225 25,208 3,950,017 — 3,975,225 
権益160,561 134,811 25,750 — 160,561 
派生資産4,119 — 4,119 — 4,119 
ローン、純額25,703,458 — — 26,107,177 26,107,177 
受取利息を計算する140,827 — 140,827 — 140,827 
財務負債：
預金.預金$28,843,396 $— $28,850,576 $— $28,850,576 
顧客買い戻し協定19,688 — 19,688 — 19,688 
合資格債務618,772 — 566,308 72,628 638,936 
派生負債92,995 — 92,995 — 92,995 
支払利息15,666 — 15,666 — 15,666 
2019年12月31日
帳簿金額公正価値
レベル1レベル2レベル3合計する
(単位：千)
金融資産：
投資証券：
HTM$485,107 $— $516,261 $— $516,261 
AFS3,346,310 32,167 3,314,143 — 3,346,310 
株式証券138,701 138,701 — — 138,701 
派生資産1,903 — 1,903 — 1,903 
ローン、純額20,955,499 — — 21,256,462 21,256,462 
受取利息を計算する108,694 — 108,694 — 108,694 
財務負債：
預金.預金$22,796,493 $— $22,813,265 $— $22,813,265 
顧客買い戻し協定16,675 — 16,675 — 16,675 
合資格債務393,563 — 332,635 74,155 406,790 
派生負債55,570 — 55,570 — 55,570 
支払利息24,661 — 24,661 — 24,661 
57
カタログ表
金利リスク
当社はその正常運営による金利リスク(金利水準の変化による会社収益や資本へのリスク)を担っています。そのため、金利水準の変化に伴い、会社金融商品の公正価値や将来の純利息収入が変化し、このような変化は会社に有利であり、会社に不利になる可能性もある。
金利リスク開放は、想定金利の変化による会社の直前と純利息収入の変化を決定するために、金利感度分析によって測定される。金利変化によるEVEと純利息収入の潜在的変化がBOD設定の限度額内でないと仮定すれば，BODは管理層に資産と負債の組合せを調整するよう指示し，金利リスクをBOD承認の限度額に含めることができる
WABにはBOD承認の限度額で金利リスクを管理するALCOがあります。限度額の仕組みは、ALCOの承認なしに金利リスクプロファイルが経営陣やBODリスク許容度に合わないことを防ぐためのものです。親会社レベルでも会社の金利リスクを審査するためのALCO報告があり、この報告書は米国防総省とその財務·投資委員会に報告される。
承諾的公正価値
借り手の信用に大きな変化はないため、2020年9月30日と2019年12月31日に予備信用状を返済していない推定公正価値はゼロに近い。2020年9月30日と2019年12月31日に、現在の市場金利を下回ると約束した融資約束は取るに足らない。
58
カタログ表
13.セグメント化
同社の報告可能部門は主に地理的位置，提供するサービス，サービスの市場に基づいてまとめられている。同社の地域部門はアリゾナ州、ネバダ州、南カリフォルニア、北カリフォルニアを含み、それぞれの市場に全面的なサービスを提供する銀行業務と関連サービスを提供する。地域部門の業務は，アリゾナ州のABA，ネバダ州のBonとFIB，南カリフォルニアのTPB，北カリフォルニアのBridgeに対応する。
同社のNBL部門はニッチ市場に専用の銀行サービスを提供している。同社のNBL報告部門には、HOAサービス、公共および非営利金融、技術および革新、HFFおよび他のNBLが含まれています。これらのNBLは集中的に管理されており、地理的範囲は会社の他の部門よりも広く、依然として主に会社の核心市場地域に位置しているにもかかわらず
会社やその他の部門には、会社に関連する項目、会社の他の報告すべき部門に割り当てられていない収入と支出項目、部門間相殺が含まれています。
同社の部門報告の流れは、これらの製品の開始および/またはサービス部門にすべての融資および預金口座を直接割り当てることから始まった。資本資本は各部門の資産と負債のリスク状況に応じて各部門に分配される。営業権に100%の重みが与えられた以外、年内の持分資本分配は0%から12%まで様々であり、この持分を資金源として使用するために資金信用を提供した。リスクに応じて各支部に割り当てられていない過剰または不足している株は会社や他の支部に割り当てられている。
純利息収入、信用損失準備、非利息支出金額はそれぞれの支部に計上され、当該等金額が当該等分部に直接帰属する限り。純利息収入はTEBの部門ごとに記録されており，所得税支出はそれに応じて増加し，会社や他部門で控除される。
さらに、報告されることができる部門の純利息収入は、同様の金利感度および満期日の特徴を有する資産および負債を一致させる資金移転定価プロセスを含む。このような資金移転定価方法を用いて，流動性は利用者と提供者の間で移動する.資金の純使用者の貸し付け/投資が預金/借入金を超え、資金の純提供者の預金/借入が貸し付け/投資を超える。資金使用者の一部として資金使用に費用を徴収し，資金提供者は資金移転定価を貸方に計上し，資金移転定価はポートフォリオにおける資産や負債の平均寿命に応じて決定される。余剰資金移転定価の不一致は、会社や他の部門に分配することができ、純利息収入の一部として列報することができる。
各報告可能部分の純収入金額は、費用分配を使用することによってさらに計算される。特定の部門に直接起因しない費用は、従業員数、平均ローン残高、および平均預金残高のような重要な指標に基づいてすべての部門間に分配される。これらのタイプの費用には、情報技術、運営、人的資源、財務、リスク管理、信用管理、法律、マーケティングが含まれています。
所得税は支部のある地域ごとの有効税率に基づいて徴収される。各支部の会社税率と合計有効税率のいずれの違いも会社及び他の支部で調整される。
59
カタログ表
以下に示す期間の運営部門情報の概要を示す
地域細分化市場
貸借対照表：合併後の会社アリゾナ州ネバダ州南カリフォルニア州北カリフォルニア州
2020年9月30日(単位：百万)
資産：
現金、現金等価物、投資証券$6,119.8 $1.5 $8.8 $1.8 $2.3 
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額26,014.0 4,388.1 2,612.2 2,376.7 1,785.8 
減算：信用損失準備金(310.5)(57.0)(36.4)(31.5)(19.3)
融資総額25,703.5 4,331.1 2,575.8 2,345.2 1,766.5 
担保償還権を失って得られた他の資産、純額8.6 — 8.5 — — 
営業権その他無形資産，純額299.0 — 23.2 — 153.9 
その他の資産1,204.6 47.8 60.1 16.2 20.1 
総資産$33,335.5 $4,380.4 $2,676.4 $2,363.2 $1,942.8 
負債：
預金.預金$28,843.4 $8,541.5 $4,733.9 $3,502.0 $2,741.1 
借入金と合資格債務628.8 — — — — 
その他負債639.3 28.7 18.8 8.6 20.0 
総負債30,111.5 8,570.2 4,752.7 3,510.6 2,761.1 
割り当てられた株式：3,224.0 576.4 343.7 281.2 361.5 
総負債と株主権益$33,335.5 $9,146.6 $5,096.4 $3,791.8 $3,122.6 
資金を超過提供する— 4,766.2 2,420.0 1,428.6 1,179.8 
損益表：
2020年9月30日までの3ヶ月間(単位：千)
純利子収入$284,738 $83,492 $46,625 $35,656 $28,353 
信用損失準備金14,661 9,830 8,548 5,213 1,856 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く270,077 73,662 38,077 30,443 26,497 
非利子収入20,606 1,771 2,391 1,186 2,381 
非利子支出(124,092)(17,644)(15,800)(14,020)(12,885)
所得税前収入166,591 57,789 24,668 17,609 15,993 
所得税支出30,822 14,447 5,180 4,930 4,478 
純収入$135,769 $43,342 $19,488 $12,679 $11,515 
2020年9月30日までの9ヶ月間(単位：千)
純利子収入$852,158 $229,701 $139,328 $104,348 $85,345 
信用損失準備金157,837 46,623 25,015 23,750 12,680 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く694,321 183,078 114,313 80,598 72,665 
非利子収入46,985 4,943 7,355 3,269 6,450 
非利子支出(359,372)(58,674)(44,414)(43,216)(38,460)
所得税前収入381,934 129,347 77,254 40,651 40,655 
所得税支出68,929 32,207 16,164 11,241 11,340 
純収入$313,005 $97,140 $61,090 $29,410 $29,315 

60
カタログ表
国家業務線
貸借対照表：Hoa
サービス.サービス		公共と非営利金融技術と革新ホテルフランチャイズ財務その他NBL会社や他の
2020年9月30日
資産：(単位：百万)
現金、現金等価物、投資証券$— $— $— $— $26.6 $6,078.8 
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額280.0 1,686.7 2,329.3 2,099.3 8,451.8 4.1 
減算：信用損失準備金(2.3)(17.9)(41.5)(40.7)(63.9)— 
融資総額277.7 1,668.8 2,287.8 2,058.6 8,387.9 4.1 
担保償還権を失って得られた他の資産、純額— — — — 0.1 — 
営業権その他無形資産，純額— — 119.3 0.1 2.5 — 
その他の資産5.4 11.9 9.2 33.4 110.3 890.2 
総資産$283.1 $1,680.7 $2,416.3 $2,092.1 $8,527.4 $6,973.1 
負債：
預金.預金$3,697.9 $— $4,646.4 $— $61.4 $919.2 
借入金と合資格債務— — — — — 628.8 
その他負債(2.7)91.8 5.4 0.9 56.8 411.0 
総負債3,695.2 91.8 4,651.8 0.9 118.2 1,959.0 
割り当てられた株式：104.9 130.3 397.5 167.5 673.2 187.8 
総負債と株主権益$3,800.1 $222.1 $5,049.3 $168.4 $791.4 $2,146.8 
資金を超過提供する3,517.0 (1,458.6)2,633.0 (1,923.7)(7,736.0)(4,826.3)
損益表：
2020年9月30日までの3ヶ月間(単位：千)
純利子収入$22,184 $2,800 $48,013 $12,536 $46,582 $(41,503)
信用損失準備金(138)781 (9,048)2,200 (2,706)(1,875)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く22,322 2,019 57,061 10,336 49,288 (39,628)
非利子収入134 — 3,126 — 2,924 6,693 
非利子支出(9,896)(1,724)(11,530)(2,596)(12,335)(25,662)
所得税前収入12,560 295 48,657 7,740 39,877 (58,597)
所得税支出2,889 68 11,191 1,780 9,172 (23,313)
純収入$9,671 $227 $37,466 $5,960 $30,705 $(35,284)
2020年9月30日までの9ヶ月間(単位：千)
純利子収入$67,740 $6,351 $137,436 $39,442 $128,096 $(85,629)
信用損失準備金(2,198)553 25,471 27,530 (4,737)3,150 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く69,938 5,798 111,965 11,912 132,833 (88,779)
非利子収入350 — 9,247 — 4,108 11,263 
非利子支出(29,965)(5,114)(36,188)(7,353)(35,674)(60,314)
所得税前収入40,323 684 85,024 4,559 101,267 (137,830)
所得税支出9,361 380 19,461 893 23,083 (55,201)
純収入$30,962 $304 $65,563 $3,666 $78,184 $(82,629)




61
カタログ表
地域細分化市場
貸借対照表：合併後の会社アリゾナ州ネバダ州南カリフォルニア州北カリフォルニア州
2019年12月31日(単位：百万)
資産：
現金、現金等価物、投資証券$4,471.2 $1.8 $9.0 $2.3 $2.2 
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額21,123.3 3,847.9 2,252.5 2,253.9 1,311.2 
減算：信用損失準備金(167.8)(31.6)(18.0)(18.3)(9.7)
融資総額20,955.5 3,816.3 2,234.5 2,235.6 1,301.5 
担保償還権を失って得られた他の資産、純額13.9 — 13.0 0.9 — 
営業権その他無形資産，純額297.6 — 23.2 — 154.6 
その他の資産1,083.7 48.6 59.4 15.0 19.8 
総資産$26,821.9 $3,866.7 $2,339.1 $2,253.8 $1,478.1 
負債：
預金.預金$22,796.5 $5,384.7 $4,350.1 $2,585.3 $2,373.6 
借入金と合資格債務393.6 — — — — 
その他負債615.1 17.8 11.9 1.2 15.9 
総負債23,805.2 5,402.5 4,362.0 2,586.5 2,389.5 
割り当てられた株式：3,016.7 453.6 301.0 253.3 312.5 
総負債と株主権益$26,821.9 $5,856.1 $4,663.0 $2,839.8 $2,702.0 
資金を超過提供する— 1,989.4 2,323.9 586.0 1,223.9 
損益表：
2019年9月30日までの3ヶ月(単位：千)
純利子収入$266,422 $68,828 $40,565 $33,630 $23,504 
信用損失準備金3,803 103 (62)(189)218 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く262,619 68,725 40,627 33,819 23,286 
非利子収入19,441 1,821 2,677 1,079 1,917 
非利子支出(126,152)(27,241)(15,211)(15,185)(12,379)
所得税前収入155,908 43,305 28,093 19,713 12,824 
所得税支出28,533 10,826 5,899 5,520 3,591 
純収入$127,375 $32,479 $22,194 $14,193 $9,233 
2019年9月30日までの9ヶ月間(単位：千)
純利子収入$768,439 $183,772 $119,191 $95,751 $70,533 
信用損失準備金15,303 1,705 166 611 (653)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く753,136 182,067 119,025 95,140 71,186 
非利子収入49,069 5,050 7,926 3,054 6,299 
非利子支出(352,279)(72,183)(45,099)(44,890)(38,419)
所得税前収入449,926 114,934 81,852 53,304 39,066 
所得税支出78,819 28,733 17,189 14,925 10,939 
純収入$371,107 $86,201 $64,663 $38,379 $28,127 
62
カタログ表
国家業務線
貸借対照表：Hoa
サービス.サービス		公共と非営利金融技術と革新ホテルフランチャイズ財務その他NBL会社や他の
2019年12月31日
資産：(単位：百万)
現金、現金等価物、投資証券$— $— $— $— $10.1 $4,445.8 
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額237.2 1,635.6 1,552.0 1,930.8 6,098.7 3.5 
減算：信用損失準備金(2.0)(13.7)(12.6)(12.6)(49.3)— 
融資総額235.2 1,621.9 1,539.4 1,918.2 6,049.4 3.5 
担保償還権を失って得られた他の資産、純額— — — — — — 
営業権その他無形資産，純額— — 119.7 0.1 — — 
その他の資産1.2 18.3 7.3 8.8 64.3 841.0 
総資産$236.4 $1,640.2 $1,666.4 $1,927.1 $6,123.8 $5,290.3 
負債：
預金.預金$3,210.1 $0.1 $3,771.5 $— $36.9 $1,084.2 
借入金と合資格債務— — — — — 393.6 
その他負債1.8 52.9 0.1 — 2.8 510.7 
総負債3,211.9 53.0 3,771.6 — 39.7 1,988.5 
割り当てられた株式：84.5 131.6 317.5 158.5 494.3 509.9 
総負債と株主権益$3,296.4 $184.6 $4,089.1 $158.5 $534.0 $2,498.4 
資金を超過提供する3,060.0 (1,455.6)2,422.7 (1,768.6)(5,589.8)(2,791.9)
損益表：
2019年9月30日までの3ヶ月(単位：千)
純利息収入$21,974 $3,394 $33,932 $12,845 $32,935 $(5,185)
信用損失準備金60 (191)895 1,956 1,210 (197)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く21,914 3,585 33,037 10,889 31,725 (4,988)
非利子収入84 — 5,422 — 1,708 4,733 
非利子支出(9,769)(1,845)(12,068)(2,197)(11,320)(18,937)
所得税前収入12,229 1,740 26,391 8,692 22,113 (19,192)
所得税支出2,813 400 6,070 1,999 5,086 (13,671)
純収入$9,416 $1,340 $20,321 $6,693 $17,027 $(5,521)
2019年9月30日までの9ヶ月間(単位：千)
純利子収入$64,520 $10,278 $91,871 $39,279 $88,212 $5,032 
信用損失準備金27 (136)2,635 3,587 6,558 803 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く64,493 10,414 89,236 35,692 81,654 4,229 
非利子収入268 — 10,946 — 3,915 11,611 
非利子支出(27,777)(5,683)(33,971)(6,757)(31,729)(45,771)
所得税前収入36,984 4,731 66,211 28,935 53,840 (29,931)
所得税支出8,506 1,088 15,229 6,655 12,383 (36,828)
純収入$28,478 $3,643 $50,982 $22,280 $41,457 $6,897 

63
カタログ表
14.お客様との契約の収入
ASC 606は、顧客との契約収入、商品またはサービスを顧客に転送することと引き換えに、エンティティが獲得する権利があると予想される対価格を反映していることを確認することを要求する。ASC 606は、通常の業務中に顧客と商品またはサービスを提供するすべての契約に適用されるが、その範囲から明示的に除外された契約は除外される。同社の収入源の大部分は、利息収入、クレジットカードとデビットカード手数料、株式承認証とSBIC持分を含む株式投資収入、銀行が所有する生命保険収入、外貨収入、融資関連収入および投資証券販売の収益と損失を含み、いずれもASC 606の範囲内ではない。収入フローには、サービス料および手数料、クレジットカードおよびデビットカードの交換料金、および成功料金がASC 606の範囲内にある
収入の分類
次の表は、指定された期間中の顧客との契約収入の分類と、各収入カテゴリの報告可能なセグメントを示します
地域細分化市場
合併後の会社アリゾナ州ネバダ州南カリフォルニア州北カリフォルニア州
2020年9月30日までの3ヶ月間(単位：千)
顧客との契約の収入：
サービス料と料金$5,913 $1,188 $1,826 $889 $930 
デビットカードとクレジットカード交換(1)1,597 426 306 167 686 
成功費用(2)38 — — — — 
その他の収入69 8 6 (1)18 
取引先と契約した総収入$7,617 $1,622 $2,138 $1,055 $1,634 
ASC 606(3)範囲外の収入12,989 149 253 131 747 
非利子収入総額$20,606 $1,771 $2,391 $1,186 $2,381 
地域細分化市場
合併後の会社アリゾナ州ネバダ州南カリフォルニア州北カリフォルニア州
2020年9月30日までの9ヶ月間(単位：千)
顧客との契約の収入：
サービス料と料金$17,447 $3,525 $5,572 $2,466 $2,863 
デビットカードとクレジットカード交換(1)3,942 990 770 401 1,754 
成功費用(2)423 — — — 144 
その他の収入231 20 15 (6)59 
取引先と契約した総収入$22,043 $4,535 $6,357 $2,861 $4,820 
ASC 606(3)範囲外の収入24,942 408 998 408 1,630 
非利子収入総額$46,985 $4,943 $7,355 $3,269 $6,450 
(1)クレジットカード収入の一部として総合損益表に計上する
(2)権益投資収入の一部として総合損益表に計上する
(3)金額は個別の指導の下で計算します。“付記1.重要会計政策要約”の非利息収入部分の米国会計基準第606条の制約を受けない収入源に関する議論を参照されたい
64
カタログ表
国家業務線
Hoa
サービス.サービス		公共と非営利金融技術と革新ホテルフランチャイズ財務その他NBL会社や他の
2020年9月30日までの3ヶ月間(単位：千)
顧客との契約の収入：
サービス料と料金$114 $— $963 $— $3 $— 
デビットカードとクレジットカード交換(1)12 — — — — — 
成功費用(2)— — 38 — — — 
その他の収入2 — — — 35 1 
取引先と契約した総収入$128 $— $1,001 $— $38 $1 
ASC 606(3)範囲外の収入6 — 2,125 — 2,886 6,692 
非利子収入総額$134 $— $3,126 $— $2,924 $6,693 
国家業務線
Hoa
サービス.サービス		公共と非営利金融技術と革新ホテルフランチャイズ財務その他NBL会社や他の
2020年9月30日までの9ヶ月間(単位：千)
顧客との契約の収入：
サービス料と料金$308 $— $2,707 $— $6 $— 
デビットカードとクレジットカード交換(1)27 — — — — — 
成功費用(2)— — 279 — — — 
その他の収入4 — — — 125 14 
取引先と契約した総収入$339 $— $2,986 $— $131 $14 
ASC 606(3)範囲外の収入11 — 6,261 — 3,977 11,249 
非利子収入総額$350 $— $9,247 $— $4,108 $11,263 
(1)クレジットカード収入の一部として総合損益表に計上する
(2)権益投資収入の一部として総合損益表に計上する
(3)金額は個別の指導の下で計算します。“付記1.重要会計政策要約”の非利息収入部分の米国会計基準第606条の制約を受けない収入源に関する議論を参照されたい
65
カタログ表
地域細分化市場
合併後の会社アリゾナ州ネバダ州南カリフォルニア州北カリフォルニア州
2019年9月30日までの3ヶ月(単位：千)
顧客との契約の収入：
サービス料と料金$5,888 $1,226 $2,036 $770 $965 
デビットカードとクレジットカード交換(1)1,977 451 440 229 845 
成功費用(2)605 — — — — 
その他の収入80 8 14 4 19 
取引先と契約した総収入$8,550 $1,685 $2,490 $1,003 $1,829 
ASC 606(3)範囲外の収入10,891 136 187 76 88 
非利子収入総額$19,441 $1,821 $2,677 $1,079 $1,917 
地域細分化市場
合併後の会社アリゾナ州ネバダ州南カリフォルニア州北カリフォルニア州
2019年9月30日までの9ヶ月間(単位：千)
顧客との契約の収入：
サービス料と料金$17,121 $3,525 $5,980 $2,218 $2,821 
デビットカードとクレジットカード交換(1)5,830 1,125 1,200 596 2,878 
成功費用(2)1,125 — — — — 
その他の収入187 8 8 6 43 
取引先と契約した総収入$24,263 $4,658 $7,188 $2,820 $5,742 
ASC 606(3)範囲外の収入24,806 392 738 234 557 
非利子収入総額$49,069 $5,050 $7,926 $3,054 $6,299 
国家業務線
Hoa
サービス.サービス		公共と非営利金融技術と革新ホテルフランチャイズ財務その他NBL会社や他の
2019年9月30日までの3ヶ月(単位：千)
顧客との契約の収入：
サービス料と料金$77 $— $813 $— $1 $— 
デビットカードとクレジットカード交換(1)12 — — — — — 
成功費用(2)— — 605 — — — 
その他の収入(3)— — — 35 3 
取引先と契約した総収入$86 $— $1,418 $— $36 $3 
ASC 606(3)範囲外の収入(2)— 4,004 — 1,672 4,730 
非利子収入総額$84 $— $5,422 $— $1,708 $4,733 
国家業務線
HoAサービス公共と非営利金融技術と革新ホテルフランチャイズ財務その他NBL会社や他の
2019年9月30日までの9ヶ月間(単位：千)
顧客との契約の収入：
サービス料と料金$241 $— $2,333 $— $3 $— 
デビットカードとクレジットカード交換(1)31 — — — — — 
成功費用(2)— — 1,125 — — — 
その他の収入2 — 4 — 109 7 
取引先と契約した総収入$274 $— $3,462 $— $112 $7 
ASC 606(3)範囲外の収入(6)— 7,484 — 3,803 11,604 
非利子収入総額$268 $— $10,946 $— $3,915 $11,611 

(1)クレジットカード収入の一部として総合損益表に計上する
(2)権益投資収入の一部として総合損益表に計上する
(3)金額は個別の指導の下で計算します。“付記1.重要会計政策要約”の非利息収入部分の米国会計基準第606条の制約を受けない収入源に関する議論を参照されたい
66
カタログ表
契約義務を履行する
会社が顧客に提供する多くのサービスは持続的で、どちらでもいつでもキャンセルすることができます。これらの契約の費用は、顧客預金残高のような様々な基本的な要素に依存するため、可変と考えられる。サービスを提供し、月ごと、四半期ごと、または半年ごとに支払いを受ける場合、会社はこれらのサービスの履行義務を履行した。クライアントとの他の契約はある時点でサービスを提供し，料金はサービスを提供する際に確認する.同社には2020年9月30日現在、重大な未履行の履行義務がない。以下、ASC 606の範囲内の収入フローについてより詳細に説明する。
サービス料と料金
当社は分析と金庫管理サービス、金庫の利用、チャージ費用のチェック、その他の補助サービスを含む預金口座サービスを提供しています。会社と顧客との間の保管スケジュールは、持続的な更新およびオプション購入を含む日常契約とみなされるため、契約期間が提供されたサービス範囲を超えることはない。このような契約の短期的な性質のため、当社は一般的にサービスを提供する際に預金に関する費用収入を確認します。当社は時々その顧客のために何らかの費用を免除することができます。会社は顧客との契約収入を確認する際に歴史的経験を考慮し、費用減免や払い戻しの問題を解決するために取引価格を下げる可能性がある
デビットカードとクレジットカードの交換
会社が発行したクレジットカードやデビットカードが業者から商品やサービスを購入するために使用される場合、会社は交換費を稼ぐ。会社はこれらの取引で業者をその顧客と見なし，会社が業者にサービスを提供するため，カード保有者が業者の商品やサービスをより容易に購入でき，購入時に十分な資金が得られない可能性のある1種類の顧客と取引できるようにする.同社は支払いネットワークの代理として，ネットワークと業者の間で夜間決済サービスを提供している。このようなデータと資金の転送は会社の履行義務を代表しており、毎晩行われている。支払いネットワークは直接料金率の制定を制御しているが，当社は代理であるため，振込費用はサービス提供時に料金を差し引いて記録されている
成功費
成功費用は、ある融資プロトコルの一部として詳細に列挙された使い捨て費用であり、トリガイベント発生時に直ちに稼ぐ。トリガイベントの例としては、借り手が次の融資を獲得し、公募株を買収または完了することが挙げられる。成功費用は、取引価格が異なる可能性があり、未来のイベントの発生または発生に依存する可能性があるため、可変的な考慮要素である。対価格は当社の影響以外の要因の影響を受けやすいため、対価格金額の不確実性は長い間解決されないと予想され、可変対価格は制限され、トリガイベントが実現されるまでは確認されない
依頼人と代理人の考慮事項
一方が顧客に商品またはサービスを提供することに参加する場合、ASC 606は、顧客に約束された性質を評価することによって、これらの取引の依頼者であるか代理人であるかを決定するように会社に要求する。エンティティは依頼者であるため，エンティティが承諾した商品やサービスをクライアントに転送する前に承諾した商品やサービスを制御していれば，毛収入をもとに収入を記録する.1つのエンティティは1つのエージェントであり、その役割が他のエンティティに貨物またはサービスを提供するように構成されている場合、そのエージェントサービスのために保持されている純額を収入として記録する。場合によっては、当社で最も一般的な行為は、依頼者として、総収入をもとに収入を記録することです。たとえば，当社がエージェントとして交換料から得た収入は，依頼者に支払われる関連費用を差し引いた後，非利息収入として記録される
契約残高
収入確認の時間は、現金決済や顧客に領収書を発行する時間とは異なる可能性があります。当社は、顧客にサービスを提供する前に顧客の支払いを受信または満了した場合、契約負債または繰延収入を記録する。当社は一般的にサービス期間中やサービス提供時にサービス支払いを受けるため、期末に重大な契約負債残高はありません。当社は、お客様の現金を受け取る前に収入を確認する際に、契約資産または売掛金を記録します。売掛金総額は$1.5百万ドルとドル1.6それぞれ2020年9月30日までおよび2019年12月31日までの期間に列報し、総合貸借対照表に他の資産に列記する。
67
カタログ表
第二項です。経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
今回の討論は、会社の総合財務状況、経営結果、流動性、資本資源と金利感度などの重大な傾向に対する管理層の評価を洞察することを目的とした。本Form 10-Q四半期報告は、当社の2019年12月31日までの年度のForm 10-K年度報告、中期未監査総合財務諸表及び未監査総合財務諸表の付記及び本報告のその他の部分の財務資料とともに読まなければなりません。文意が別に指摘されている以外に、“当社”、“当社”および“当社”はすべて西聯銀行とその合併後の完全資本付属会社を指す。
前向き情報
本四半期報告に含まれる2020年9月30日現在のForm 10-Q表に含まれるいくつかの陳述は、“1933年証券法”(改正)第27 A節と“取引法”第21 E節で指摘された“前向き陳述”に属する。その会社はこのような前向きな陳述を展望的に陳述した安全港条項に組み込むつもりだ。歴史的事実陳述を除いて、他のすべての陳述は、予想、信念、予測、未来計画および戦略、予想イベントまたは傾向に関連する推定または仮定、またはこれらの推定または仮定に依存する陳述、および非歴史的事実に関連する同様の記述を含む連邦および州証券法によって規定される“前向き陳述”である。
本10-Q表に含まれる展望性陳述は会社の未来の事件と財務表現に対する現在の見方を反映し、あるリスク、不確定要素、仮説と環境変化に関連し、会社の実際の結果と歴史結果と任意の展望性陳述に表現された大きな違いを招く可能性があり、本10-Q表の“リスク要素”のタイトルの下で討論するリスクを含む。リスクおよび不確定要因は，会社が米国証券取引委員会に提出した文書に記載されているリスクおよび不確実性と，実際の結果が公表された結果と大きく異なる可能性がある，1)CARE法案などの立法や規制面の変化を含む持続的な新冠肺炎の流行と政府や社会がとる任意の対応の潜在的悪影響，2)他の財務業績に悪影響を及ぼす金融市場や経済状況，3)不動産依存および不動産市場に負の影響を与える事件，4)商業不動産と商業および工業ローンの高度集中，5)実際の信用損失は融資組み合わせの予想損失を超える可能性がある；6)FASB会計基準の最近の変化は、新しいCECL会計基準による会社の調達、信用損失準備と資本レベルへの影響、7)任意の税務監査結果、会社の税務状況への挑戦を含む, あるいは税法の不利な変化や解釈，8)会社資産の地理的集中度が現地経済状況に関連するリスクを増加させる，9)金融商品が特定の市場リスクにさらされて収益やAOCIの変動性を増加させる可能性がある，10)低コスト預金への依存，11)連邦住宅金融局または連邦住宅金融局からの借入能力，12)詐欺の実施，13)情報セキュリティ違反，14)第三者による会社インフラの重要な構成要素の提供，15)会社の信用の変化，16)会社の制御およびプロセスを実施し改善する能力，17)拡張戦略は成功しない可能性がある，18)新業務または既存業務の範囲内の新製品やサービスに関連するリスク，19)競争の激しい市場で競争する会社の能力，20)適格社員を募集·維持し，適切な後継計画を実施して高度管理チームのキーメンバー流出を低減する能力，21)不適切または無効なリスク管理やり方と内部制御プログラム，22)会社が技術変化に適応する能力，23)会社が経営する市場が自然災害および人為的災害に直面するリスク，24)高度に規制された業界における経営リスクおよび会社がコンプライアンスを維持する能力、25)州および連邦銀行機関の法律および法規を遵守できなかったこと、26)LIBORの将来の不確実性、金利の変化および進行した金利競争、27)会社の所有権取得物件に関連する環境負債、および28)会社普通株の所有権および価格に関連するリスク。
会社の実際の結果が任意の前向き陳述と大きく異なるリスクを招く可能性のあるより多くの情報を知るためには、2019年12月31日現在の年次報告Form 10-K第1 A項の“リスク要因”を参照されたい
68
カタログ表
最新の発展：新冠肺炎とCARE法案
現在行われている新冠肺炎の世界と国家衛生緊急事態はすでに米国および国際経済·金融市場に重大な破壊をもたらしている。アメリカでの新冠肺炎の伝播は疾病、隔離、活動と旅行のキャンセル、商業と学校の休校、商業活動と金融取引の減少、サプライチェーンの中断、失業の増加及び全体の経済と金融市場の不安定をもたらした。多くの州は、私たちの本部があるアリゾナ州と、大量の業務を持っているカリフォルニア州とネバダ州を含めて、非常事態を宣言しています。多くの他の州と同じように、この州たちは大流行の深刻な影響を受け続けている
新冠肺炎の流行に対応するため、“CARE法案”は2020年3月27日にトランプ総裁が署名して法律となった。CARE法案は、中小企業への融資案や、金融機関を含めた影響を受けた企業や業界のための他の経済救済策を含め、約2.2兆ドルの緊急経済救済措置を規定している。また、新冠肺炎への対応として、FRBの連邦公開市場委員会は、連邦基金目標金利であるFRBなどの預金機関が隔夜、他の預金機関に準備金残高を貸し出す金利を無担保で過去最低に設定した。2020年3月16日、連邦公開市場委員会は連邦基金目標金利を0%から0.25%に設定した。
新冠肺炎疫病の全体的な影響以外に、CARE法案のいくつかの条項と最近の他の立法と監督管理救済努力は私たちの業務に実質的な影響を与えることが予想され、以下ではさらに討論する。
財務状況と経営実績
2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社の財務状況と経営業績は新冠肺炎疫病の深刻な影響を受けた。疫病により2019年12月31日から2020年9月30日までの予測経済状況が悪化したため、会社が2020年1月1日に採用した新CECL会計基準によると、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にそれぞれ1470万ドルと1億578億ドルの信用損失準備金が確認された。今まで、会社はまだ新冠肺炎疫病と関連する重大な減記を経験していないが、疫病の深刻性と持続時間及び関連経済影響の持続不確定性は引き続き会社のその信用損失準備金とそれによって発生した信用損失準備金の推定に影響を与える。大流行の影響持続時間が長引けば、経済状況が悪化し続けたり、継続したりする時間が予測よりも長くなる可能性があり、このような推定では不十分であり、将来的には大きな変化が生じる可能性がある。影響を受けた借り手との協力を継続し、支払い、利息、費用を延期することにより、会社の利息収入は将来的にもマイナス影響を受ける可能性がある。また、低金利環境により、純金利差が一般的に減少する可能性がある。これらの不確実性や経済環境は引き続き収益に影響を与え、成長が遅く、会社の融資やポートフォリオの資産品質の悪化を招く可能性がある
下表は、通常新冠肺炎の影響が最も大きいとされている業界の借り手に対する同社の開放を詳しく説明している
2020年9月30日
業務細分化市場融資残高総ローン組合の割合を占める
(百万ドル)
業界(1)：
ホテルHFF$2,099.3 8.1 %
投資家に依存する科学技術と革新1,335.0 5.1 
小売業(2)地域細分化市場674.0 2.6 
遊びネバダ支部510.2 2.0 
合計する$4,618.5 17.8 %
(1)残高は大部分の業界関係を管理している業務部門の信用開放を記録している。
(2)大きな小売依存性を持つ不動産担保融資金額からなる。
これまで同社の業務部門は比例しない影響を受けていなかったが、表に述べた業界の借り手は経済低迷に敏感である可能性があり、その回復期は他の業務部門よりも長い可能性がある
69
カタログ表
借り手に融資業務と融通サービスを提供する
CARE法案はSBAの下で新しい保証のある無担保融資計画を作成し、賃金保護計画、あるいはPPPと呼ばれ、世銀が参加し、条件を満たす企業、組織と自己雇用者の疫病期間中の運営コストに資金を提供する。SBAはPPPに許可された資金を使用して、融資者がPPPによって条件を満たす小企業、非営利組織、退役軍人組織と部族企業に提供する融資を100%保証する。購買力平価計画の顕著な特徴の1つは、借り手がその従業員と給料を保留し、賃金、抵当ローンの利息、家賃、光熱費のような条件に合った支出を支払うためにローン金額を使用する場合、借り手がローン免除を受ける資格があることである。これらのローンの期限は2年で、金利は1%です。同社はこの計画を通じて私たちの顧客が資源を申請するのを助け、4700件以上の申請を承認した。2020年9月30日現在、PPPでの未返済ローン残高は合計17億ドル
CARE法案は、金融機関が公認会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手に対する融資修正の要求を一時停止することを許可し、TDR定義に適合しない短期修正を構成する条件について解釈的指導を提供することを目的としている。これには、(I)融資修正が2020年3月1日から2020年12月31日までの間、またはコロナウイルス緊急声明終了後60日以内に行われ、(Ii)2019年12月31日までの適用ローンの期限が30日を超えないことが含まれる。その会社はこの指導を条件に合った融資修正に適用している。同社は2020年9月30日現在、これらの条件を満たした融資の未改正があり、2020年9月30日までの純残高は15億ドル。また、2020年9月30日現在、我慢住宅担保ローン純残高は1兆273億ドル。
MSLPは財務状況の良好な中小企業への貸し付けを支持しており，これらの企業は新冠肺炎が発生する前から健康であった。MSLPは、Main Street新貸出ツール、Main Street優先貸出ツール、Main Street拡張貸出ツール、非営利組織新貸出ツール、非営利組織拡張貸出ツールの5つのツールで運営されています。ボストン連邦準備銀行は条件に合った借り手と条件を満たす貸手としてMSLPに参加する法律形式と合意を維持し、MSLPの運営インフラと施設を引き続き完備している。世銀はすでにMSLPによって貸手として登録され、それに関連する事態の発展を監視し続けている。
資本と流動性
会社は十分な資本を持っており、新たな肺炎疫病の深刻性と持続時間の不確実性に対応するための追加の流動資金は必要ないと予想されているが、会社はその資本と流動性状況の実力を確保するためにいくつかの行動をとっている。これらの行動には、2020年5月に我々の銀行子会社で2.25億ドルの二次債券を発行し、中小企業融資融資に関連するFRB融資メカニズムの構築と、4月中旬から株式買い戻しを一時停止することが含まれる。また、必要があれば、当社は財務報告局での借入能力を増加させるために追加担保担保を提供することもできる。また、経営陣は、規制資本への影響を最大2年延期し、2年遅れの期間に提供される規制資本の累積利益を段階的に廃止するための3年間の移行期間を有する資本減免オプションを利用することを選択している
資産評価
同社の株価は大流行中に変動や周期的な価値低下を経験しているが、経営陣はこの低下をトリガとは考えておらず、2020年9月30日から中期営業権減値テストが必要であることを示している。当社の株価の持続的な下落および/またはその他の信用関連の影響は将来的に事件を引き起こし、私たちの名誉価値を減記する可能性があり、これは私たちの経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある
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カタログ表
私たちのプロセス、制御、業務連続性計画
その会社はまず私たちの従業員、顧客、そして地域社会の福祉を確保することに集中している。オフィスのすべての従業員および支店を訪問する顧客のための社交距離予防措置、オフィスおよび支店の予防的清掃、およびビジネス関連旅行のキャンセルを含む健康予防措置が講じられている。疾病管理センターと地方当局の指導によると、会社は引き続き適用された健康と安全手順に従って従業員をオフィスに戻し、定期症状検査、フェイスタオルカバーの要求、従業員間の物理空間の増加、職場の従業員数の監視、新冠肺炎関連症状の出現や接触を要求する従業員のオフィスからの隔離を含む
会社はまた、機能を越えた新冠肺炎チームの構築、潜在的な業務中断の監視、私たちの遠隔作業技術の改善、および私たちの技術サプライヤーとの定期的な討論を含む他の業務連続性措置の実施に集中している。従業員の遠隔作業を便利にし、顧客にオンラインツールを提供することができるので、私たちの業務は大きな影響を受けていません。私たちは、予測可能な未来にこれらの業務連続性措置を継続することができると考えられるが、これらの状況は、大流行の持続時間によって変化する可能性があるため、保証を提供することはできない
この部分末尾には、会社が2019年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告書“第7項.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”で開示された監督·規制検討の最新状況が含まれている。

71
カタログ表
財務概要と要点
WALはアリゾナ州フェニックスに本部を置き、デラウェア州の法律に基づいて設立された銀行持ち株会社である。WALはその完全所有の銀行子会社WABを通じて全方位の預金、ローン、資金管理、国際銀行とネットバンク製品とサービスを提供する。
WABは，ABA，Bon，FIB，Bridge，TPBの全方位サービスを運営している.会社はまた、全国的な専門金融サービスプラットフォームを介して企業顧客にサービスを提供している。
2020年第3四半期財務業績のポイント
•純収益は1兆358億ドルで、2019年第3四半期は1兆274億ドルだった
•希釈後の1株当たり収益は1.36ドルだったが、2019年第3四半期は1株1.24ドルだった
•融資総額は260億ドルで、2020年6月30日より9.846億ドル増加し、2019年12月31日より49億ドル増加した
•総預金は288億ドルで、2020年6月30日より13億ドル増加し、2019年12月31日より60億ドル増加した
•純利差は3.71%だったが、2019年第3四半期は4.41%だった
•純収入は3.053億ドルで、2019年第3四半期より6.8%、すなわち1950万ドル増加し、非利息支出は2019年第3四半期より1.6%、すなわち210万ドル低下した
•PPNRは1兆813億ドルで、2019年第3四半期の1兆597億ドルより13.5%増加した1
•2020年第3四半期の効率比率は39.7%であるのに対し、2019年第3四半期は43.2%である1
•総資産に占める不良資産(非課税ローン·回収資産)の割合は、2019年9月30日の0.25%から0.47%に増加した
•年化純ローンの償却と平均未返済ローンの比は0.13%であるのに対し、2019年第3四半期の純回収ローンと平均未返済ローンの比は0.01%である
•有形普通株式資本比率は8.9%であるが、2019年9月30日現在で10.1%である1
•株主資本は32億ドルで、2020年6月30日より1兆216億ドル増加し、2019年12月31日より2.073億ドル増加した
•普通株式1株当たりの帳簿価値は31.98ドルで、2019年9月30日の28.48ドルより12.3%増加した
•税引き後の1株当たりの有形帳簿価値は29.03ドルで、2019年9月30日の25.60ドルより3.43ドル増加した1
これらのプロジェクトおよびその他のプラスおよびマイナス項目が当社に与える影響は、当社の2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の全体比較業績と関係があるので、以下でより詳細に検討します

1 74ページからの非公認会計基準財務計量部分を参照されたい

72
カタログ表
銀行持株会社として、経営陣は会社の財務状況や経営業績を評価する際に、重要な比率に重点を置いている。
経営業績と財務状況
以下の表に、会社の経営結果、財務状況、選定の指標をまとめました
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020201920202019
(千単位で、1株当たりを除く)
純収入$135,769 $127,375 $313,005 $371,107 
1株当たりの収益-基本1.36 1.25 3.12 3.60 
希釈して1株当たり収益する1.36 1.24 3.11 3.59 
平均資産収益率1.66 %1.94 %1.38 %2.03 %
平均有形普通株式資本収益率(1)18.73 19.41 14.90 19.86 
純利息差3.71 4.41 4.03 4.56 
(1)74ページからの非公認会計基準財務計量部分を参照されたい
2020年9月30日2019年12月31日
(単位：千)
総資産$33,335,506 $26,821,948 
ローン総額、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額26,014,018 21,123,296 
総預金28,843,396 22,796,493 
資産の質
すべての銀行や銀行持ち株会社にとって、資産の質は機関の全体的な財務状況や経営結果に重要な役割を果たしている。当社は総ローンに占める非課税ローンの割合と純償却が平均ローンに占める割合で資産の質を測定しています。純売掛金とは、すでに打ち切られたローンと、以前に流されたローンが受け取った追徴金との差額である。以下の表は、会社の主要資産品質指標をまとめたものである
2020年9月30日2019年12月31日
(千ドル)
非権利責任発生制ローン(1)$146,472 $55,968 
不良資産212,384 98,174 
非権利責任発生制ローンと総ローンの比0.56 %0.27 %
平均未返済ローンに対する純台帳(2)0.13 0.02 
(1)2020年9月30日と2019年12月31日現在の2，080万ドルとゼロの非対応HFSローンを含む。
(2)2020年9月30日までの3ヶ月間の実際/実際に基づいた年次化。2019年12月31日までの年度実際年初から現在まで。
資産と預金の増加
会社の資産と負債は主にローンと預金で構成されている。したがって、新しいローンを発行し、新しい預金を誘致する能力は会社の成長に重要だ
2020年9月30日現在、総資産は2019年12月31日の268億ドルから333億ドルに増加した。総資産は65億元増加し、増幅は24.3%で、主にローンの増加と関係がある。2020年9月30日現在、融資総額は49億ドル増加し、23.2%増の260億ドルだったが、2019年12月31日現在、融資総額は211億ドルとなっている。2019年12月31日以来の融資増加は、17億ドルのPPPローンを含み、43億ドルの商業·工業ローンによって推進され、その中で建築と土地開発、住宅不動産とCREの増幅はそれぞれ3.483億ドル、2.395億ドル、1兆618億ドルと小さかった。これらの増加は所有者の自己ローンCREによって1.034億ドル減少して部分的に相殺された
73
カタログ表
2020年9月30日現在、預金総額は2019年12月31日現在の228億ドルから288億ドルに増加し、26.5%に増加した。2019年12月31日以降の預金の増加は無利子当座預金から45億ドル増加し、貯蓄と通貨市場口座は15億ドル増加し、有利子普通預金は7兆938億ドル増加した。これらの増幅は預金証が6.761億元減少したことで部分的に相殺された
行動の結果
以下の表に比較可能期間の財務概要を示します
9月30日までの3ヶ月間増す9月30日までの9ヶ月間増す
20202019(減少)20202019(減少)
(千単位で、1株当たりを除く)
統合損益表データ：
利子収入$304,843 $315,608 $(10,765)$930,297 $909,624 $20,673 
利子支出20,105 49,186 (29,081)78,139 141,185 (63,046)
純利子収入284,738 266,422 18,316 852,158 768,439 83,719 
信用損失準備金14,661 3,803 10,858 157,837 15,303 142,534 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く270,077 262,619 7,458 694,321 753,136 (58,815)
非利子収入20,606 19,441 1,165 46,985 49,069 (2,084)
非利子支出124,092 126,152 (2,060)359,372 352,279 7,093 
所得税未払いの収入166,591 155,908 10,683 381,934 449,926 (67,992)
所得税費用30,822 28,533 2,289 68,929 78,819 (9,890)
純収入$135,769 $127,375 $8,394 $313,005 $371,107 $(58,102)
1株当たりの収益-基本$1.36 $1.25 $0.11 $3.12 $3.60 $(0.48)
希釈して1株当たり収益する$1.36 $1.24 $0.12 $3.11 $3.59 $(0.47)
非公認会計基準財務指標
以下では、GAAPによって規定される方法以外の方法によって決定される財務情報を含む財務情報を検討および分析する。会社の経営陣は会社の業績を分析する際にこれらの非公認会計基準財務指標を使用した。経営陣は、これらの非公認会計基準の財務指標の公表は有用な補足情報を提供しており、これらの情報は会社の経営業績を全面的に理解するために不可欠であると考えている。これらの非GAAP業績評価標準の表現方式及びその影響は会社によって異なるため、これらの非GAAP開示はGAAPによって確定された経営結果の代替品と見なすべきではなく、必ずしも他の会社が提出する可能性のある非GAAP業績測定標準と比較すべきではない
純収入を前触れする
PPNRは、規制機関によって毎年定義されている各経済シナリオの計画範囲内でPPNRを予測することを要求するSR 14-3においてFRBによって定義される。銀行業界法規はPPNRを純利息収入に非利息収入を加えて非利息支出を減算すると定義している。経営陣は、企業の基本的な業績を説明しているため、投資家や他の人が、会社が信用サイクル全体で資本を発生させて信用損失を補う能力を評価し、銀行監督機関が使用している重要な指標と一致する報告を提供することができるため、重要な指標であると考えている
74
カタログ表
次の表は、2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のPPNR構成要素を示しています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020201920202019
(単位：千)
非利子収入総額$20,606 $19,441 $46,985 $49,069 
純利子収入284,738 266,422 852,158 768,439 
純収入$305,344 $285,863 $899,143 $817,508 
非利子支出総額124,092 $126,152 359,372 352,279 
純収入を前触れする$181,252 $159,711 $539,771 $465,229 
もっと少ない：
信用損失準備金14,661 3,803 157,837 15,303 
所得税費用30,822 28,533 68,929 78,819 
純収入$135,769 $127,375 $313,005 $371,107 

効率比
次の表に効率比率を計算する際に使用するコンポーネントを示し，経営陣はコスト効率を評価する指標として用いた
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020201920202019
(千ドル)
非利子支出総額$124,092 $126,152 $359,372 $352,279 
割る：
純利子収入合計284,738 266,422 852,158 768,439 
また：
税金等利子調整7,188 6,423 20,638 18,736 
非利子収入総額20,606 19,441 46,985 49,069 
$312,532 $292,286 $919,781 $836,244 
効率比率--税項当量ベース39.7 %43.2 %39.1 %42.1 %
75
カタログ表
有形普通株権益
次の表は有形普通株式権益に関する財務計量を示している。有形普通株権益は株主権益総額、識別可能な無形資産と営業権を代表する。経営陣は、有形普通株権益財務指標は、会社の資本力、財務状況、潜在損失を管理する能力を評価するのに役立つと考えている。また、経営陣は、これらの措置は買収を行っていない他の機関との比較性を向上させ、これらの買収は記録的な営業権や他の無形資産を生み出していると考えている
2020年9月30日2019年12月31日
(千単位のドルと株)
株主権益総額$3,224,046 $3,016,748 
減算：営業権と無形資産298,987 297,608 
有形株主権益総額2,925,059 2,719,140 
追加：繰延税金--無形資産による1,689 1,921 
有形普通株権益総額，税引き後純額$2,926,748 $2,721,061 
総資産$33,335,506 $26,821,948 
減額：営業権と無形資産、純額298,987 297,608 
有形資産33,036,519 26,524,340 
追加：繰延税金--無形資産による1,689 1,921 
有形資産総額，税引き後純額$33,038,208 $26,526,261 
有形普通株権益比率8.9 %10.3 %
普通株式を発行した100,825 102,524 
1株当たりの帳簿価値$31.98 $29.42 
1株当たりの有形帳簿価値，税引き後純価値29.03 26.54 
76
カタログ表
監督管理資本
次の表には、一般株一級資本および総資本を含むバーゼル協定IIIに規定されている規制資本に関連するいくつかの財務措置が示されている。FRBや他の銀行業界規制機関は、銀行の資本充足性を評価するための基礎として普通株式一級資本と総資本を使用しているため、管理層は、同じ基礎を用いて財務状況と資本充足率を評価することが有用であると考えている。具体的には、総資本比率は資産と表外金融商品のリスクレベルを考慮している。また、経営陣は、資産を普通株に分類する一次手当措置は、資産の品質を評価する重要な監督管理指標であると考えている
規制資本規則が許可されている場合、当社は2024年12月31日までの5年間の移行期間内にCECLがその監督資本に与える影響の推定を延期することを選択した。したがって、2020年9月30日現在の資本比率および金額には、ASC 326の採用に関連する信用損失増加の影響は含まれていない
2020年9月30日2019年12月31日
(千ドル)
普通株式1級：
普通株権益$3,285,991 $3,016,748 
もっと少ない：
条件を満たさない営業権と無形資産297,298 295,607 
繰延税資産165 2,243 
AOCI関連調整74,084 21,379 
公正価値負債変動の未実現収益4,501 3,629 
普通株主権益1級$2,909,943 $2,693,890 
割る：リスク重み付け資産$29,079,735 $25,390,142 
普通株一級資本比率10.0 %10.6 %
普通株主権益1級$2,909,943 $2,693,890 
また：信託優先証券81,500 81,500 
もっと少ない：
繰延税資産— — 
公正価値負債変動の未実現収益— — 
一級資本$2,991,443 $2,775,390 
割る：有形平均資産$32,190,510 $26,110,275 
第1級レバレッジ率9.3 %10.6 %
総資本：
一級資本$2,991,443 $2,775,390 
また：
二次債務515,329 305,732 
調整後の信用損失準備金287,647 176,752 
減算：第2級合資格資本控除— — 
二級資本$802,976 $482,484 
総資本$3,794,419 $3,257,874 
総資本比率13.0 %12.8 %
資産を1級資本追加に分類する
分類資産$325,659 $171,246 
割る：一級資本2,991,443 2,775,390 
プラス：調整後の信用損失対策287,647 176,752 
一級資本総額に調整後の信用損失準備金を加える$3,279,090 $2,952,142 
資産を一級資本に分類して引当(1)する9.9 %5.8 %
(1)ASU 2016-13を採用した後金融商品の信用損失計測は信用損失準備金を改正し、資金源のない融資承諾や投資証券に関する額も含まれる。前期金額は既に再列報し，現在の列報方式に適合するようにした.
77
カタログ表
純利息差
純利息差はTEBで報告されている。税収の等値調整を増加させ、ある証券とローンが獲得した利息を反映し、これらの証券とローンは連邦と州所得税を免除する。以下の表に示す期間の平均残高、利息収入、利息支出、および平均収益率(完全TEBで計算)
9月30日までの3ヶ月間
20202019
平均値
てんびん		利子平均値
生産量/コスト		平均値
てんびん		利子平均値
生産量/コスト
(千ドル)
生息資産
ローン：
商工業$12,687,865 $130,041 4.17 %$8,423,017 $118,332 5.72 %
CRE-非オーナー自家用5,393,133 63,813 4.72 4,722,176 69,421 5.85 
CRE-オーナー自己居住2,232,653 26,645 4.85 2,259,576 30,099 5.38 
建設と土地開発2,209,340 32,293 5.83 2,226,289 39,177 7.00 
住宅不動産2,395,956 23,358 3.88 1,701,599 20,913 4.88 
消費者38,524 473 4.88 69,519 990 5.65 
販売待ちのローンを持つ20,290 — — 237 — — 
融資総額(1)、(2)、(3)24,977,761 276,623 4.47 19,402,413 278,932 5.79 
証券：
証券--課税2,811,615 14,769 2.09 3,073,116 20,575 2.66 
証券-免税1,556,431 12,634 4.07 1,062,087 9,085 4.30 
証券総額(1)4,368,046 27,403 2.79 4,135,203 29,660 3.08 
他にも1,926,386 817 0.17 1,009,926 7,016 2.76 
生息資産総額31,272,193 304,843 3.97 24,547,542 315,608 5.20 
非利子資産
現金と銀行の満期金163,812 346,833 
信用損失準備(325,039)(162,629)
銀行自営生命保険174,998 172,447 
その他の資産1,237,441 1,094,205 
総資産$32,523,405 $25,998,398 
有利子負債
利息預金：
利子取引口座$3,636,299 $1,463 0.16 %$2,488,581 $5,061 0.81 %
貯蓄と貨幣市場口座10,170,085 5,661 0.22 8,456,531 26,608 1.25 
預金証書1,845,479 5,091 1.10 2,250,362 11,685 2.06 
有利子預金総額15,651,863 12,215 0.31 13,195,474 43,354 1.30 
短期借款35,996 18 0.20 17,495 47 1.07 
合資格債務616,218 7,872 5.08 387,799 5,785 5.92 
利子負債総額16,304,077 20,105 0.49 13,600,768 49,186 1.43 
利益資産融資の利子コスト0.26 0.79 
無利息負債
無利子当座預金12,422,208 8,916,568 
その他負債617,006 579,624 
株主権益3,180,114 2,901,438 
総負債と株主権益$32,523,405 $25,998,398 
純利息収入と利益率(4)$284,738 3.71 %$266,422 4.41 %
(1)融資と証券の収益率はTEBに調整されている。2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月間、課税当量はそれぞれ720万ドルと640万ドルに調整された
(2)収益率計算には、2020年9月30日と2019年9月30日までの3カ月間の純融資費用がそれぞれ1，820万ドル、1，340万ドルとなっている。
(3)非権利責任発生制ローンを含む。
(4)純利息差の計算方法は，純利息収入を総平均収益資産で割って実際/実年化して計算する。
78
カタログ表
9月30日までの9ヶ月間
20202019
平均値
てんびん		利子平均値
生産量/コスト		平均値
てんびん		利子平均値
生産量/コスト
(千ドル)
生息資産
ローン：
商工業$11,556,578 $396,578 4.69 %$7,955,590 $340,808 5.88 %
CRE-非オーナー占有5,325,633 198,335 4.99 4,468,371 199,372 5.98 
CRE-オーナー占有2,262,428 83,353 5.02 2,279,886 90,113 5.39 
建設と土地開発2,114,957 95,451 6.05 2,210,205 118,687 7.20 
住宅不動産2,294,876 67,122 3.91 1,535,964 56,275 4.90 
消費者49,164 1,922 5.22 64,490 2,844 5.90 
販売待ちのローンを持つ21,259 324 2.04 80 — — 
融資総額(1)、(2)、(3)23,624,895 843,085 4.83 18,514,586 808,099 5.92 
証券：
証券--課税2,826,004 48,271 2.28 2,865,596 60,641 2.83 
証券-免税1,376,648 34,753 4.25 979,677 27,053 4.62 
証券総額(1)4,202,652 83,024 2.93 3,845,273 87,694 3.29 
他にも1,136,169 4,188 0.49 700,698 13,831 2.64 
生息資産総額28,963,716 930,297 4.39 23,060,557 909,624 5.38 
非利子資産
現金と銀行の満期金173,909 225,907 
信用損失準備(263,207)(157,809)
銀行自営生命保険178,660 171,470 
その他の資産1,206,162 1,098,583 
総資産$30,259,240 $24,398,708 
有利子負債
利息預金：
利子取引口座$3,410,882 $7,530 0.29 %$2,511,860 $16,194 0.86 %
貯蓄と貨幣市場口座9,546,249 28,875 0.40 7,854,914 73,283 1.25 
預金証書2,113,020 23,331 1.47 2,114,659 31,553 1.99 
有利子預金総額15,070,151 59,736 0.53 12,481,433 121,030 1.30 
短期借款150,118 570 0.51 129,382 2,257 2.33 
合資格債務500,522 17,833 4.76 376,154 17,898 6.36 
利子負債総額15,720,791 78,139 0.66 12,986,969 141,185 1.45 
利益資産融資の利子コスト0.36 0.82 
無利息負債
無利子当座預金10,813,205 8,118,791 
その他負債622,889 495,597 
株主権益3,102,355 2,797,351 
総負債と株主権益$30,259,240 $24,398,708 
純利息収入と利益率(4)$852,158 4.03 %$768,439 4.56 %
(1)融資と証券の収益率はTEBに調整されている。2020年と2019年9月30日までの9ヶ月間、課税当量はそれぞれ2，060万ドルと1，870万ドルに調整された
(2)収益率計算には、2020年9月30日と2019年9月30日までの9カ月間の純融資費用がそれぞれ6，150万ドル、3，790万ドルとなっている。
(3)非権利責任発生制ローンを含む。
(4)純利息差の計算方法は，純利息収入を総平均収益資産で割って実際/実年化して計算する。

79
カタログ表
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2020 versus 20192020 versus 2019
(1)における変化により増加(減少)する(1)における変化により増加(減少)する
巻料率率合計する巻料率率合計する
(単位：千)
利息収入：
ローン：
商工業$43,711 $(32,002)$11,709 $123,572 $(67,802)$55,770 
CRE-非オーナー占有7,939 (13,547)(5,608)31,926 (32,963)(1,037)
CRE-オーナー自己居住(321)(3,133)(3,454)(643)(6,117)(6,760)
建設と土地開発(248)(6,636)(6,884)(4,299)(18,937)(23,236)
住宅不動産6,769 (4,324)2,445 22,197 (11,350)10,847 
消費者(381)(136)(517)(599)(323)(922)
販売待ちのローンを持つ— — — 323 1 324 
融資総額57,469 (59,778)(2,309)172,477 (137,491)34,986 
証券：
証券--課税(1,374)(4,432)(5,806)(676)(11,694)(12,370)
証券-免税4,013 (464)3,549 10,021 (2,321)7,700 
総証券2,639 (4,896)(2,257)9,345 (14,015)(4,670)
他にも389 (6,588)(6,199)1,605 (11,248)(9,643)
利子収入総額60,497 (71,262)(10,765)183,427 (162,754)20,673 
利息支出：
利子取引口座$462 $(4,060)$(3,598)$1,985 $(10,649)$(8,664)
貯蓄と貨幣市場954 (21,901)(20,947)5,116 (49,524)(44,408)
預金証書(1,117)(5,477)(6,594)(18)(8,204)(8,222)
短期借款9 (38)(29)79 (1,766)(1,687)
合資格債務2,918 (831)2,087 4,431 (4,496)(65)
利子支出総額3,226 (32,307)(29,081)11,593 (74,639)(63,046)
純成長$57,271 $(38,955)$18,316 $171,834 $(88,115)$83,719 
 
(1)音量およびレートによる変化を音量変化と呼ぶことができる。
利子収入·利息支出と純利息差の比較
同社の主な収入源は利息収入です。2020年9月30日までの3カ月間の利息収入は3.048億ドルで、2019年9月30日までの3カ月間の3兆156億ドルに比べて1080万ドル減少し、減少幅は3.4%だった。この低下は主に計上現金口座と売却された連邦基金からの他の利息収入が620万ドル減少したためだ。融資や投資証券からの純利息収入の減少も利子収入総額の減少の原因の一つであり、融資と投資証券の利息収入はそれぞれ230万ドルである。2019年9月30日からの金利低下は、関連平均資産残高の増加をカバーし、総利息収入が減少した。
2020年9月30日までの9カ月間の利息収入は9.303億ドルで、2019年9月30日までの9カ月の9.096億ドルより2，070万ドルまたは2.3%増加した。この増加は主に平均融資残高が51億ドル増加し、金利低下の影響を相殺し、2020年9月30日までの9カ月間の融資利息収入が3500万ドル増加したためだ。金利環境の低下により、同期の他の利息収入は960万ドル減少し、投資証券からの利息収入は470万ドル減少し、一部はこの増加を相殺した。
80
カタログ表
2020年9月30日までの3カ月間の利息支出は2，010万ドルで、2019年9月30日までの3カ月の4，920万ドルに比べて2，910万ドル減少し、下げ幅は59.1%だった。同期の預金利息支出は3，110万ドル減少し、平均利回り預金が25億ドル増加したにもかかわらず、会社が低い金利環境下での再定価努力の恩恵を受け、利息預金の平均コストが99ベーシスポイント低下したためである
2020年9月30日までの9カ月間の利息支出は7，810万ドルで、2019年9月30日までの9カ月の1兆412億ドルに比べて6，300万ドル減少し、減少幅は44.7%だった。同期預金利息支出は6，130万ドル減少したにもかかわらず、平均利息預金が26億ドル増加したにもかかわらず、平均利息預金コストが77ベーシスポイント低下した
2020年9月30日までの3カ月間の純利息収入は2兆847億ドルで、2019年9月30日までの3カ月の2兆664億ドルから1，830万ドル増加し、6.9%増となった。純利息収入の増加は平均生息資産が67億ドル増加したことを反映しているが，平均利息負債が27億ドル増加した部分で相殺された。純金利差が70ベーシスポイントから3.71%に低下したのは、主に預金増加が融資増加を超えて流動性過剰、および融資収益率が低下したためであり、これは主に早期返済仮定の変化が2020年9月30日までの3ヶ月以内のPPPローンの繰延ローンの純費用増加を減少させたためである。2019年同期と比較して、2020年9月30日までの3カ月間の預金と融資コストが低下し、純利差の低下を相殺した。
2020年9月30日までの9カ月間の純利息収入は8.522億ドルで、2019年9月30日までの9カ月の7.684億ドルから8，370万ドル増加し、10.9%増加した。純利息収入の増加は平均生息資産が59億ドル増加したことを反映しているが，平均利息負債が27億ドル増加した部分から相殺された。純金利差が53ベーシスポイントから4.03%に減少したのは、上記の各段で述べたように、流動資金過剰と金利環境が低いことによるものである。
信用損失準備
期間ごとの信用損失準備金はその期間の収益減少に反映され，CECLを採用した場合には，資金のある融資，無資金の融資承諾，投資証券に関する金額が含まれる。この準備金は、信用損失準備金を、融資と投資証券組合に固有の終身信用損失を吸収するのに十分なレベルに維持するのに必要な額に相当する。2020年9月30日までの3カ月と9カ月間の信用損失準備金はそれぞれ1，470万ドルと1億578億ドルだったが、2019年9月30日までの3カ月と9カ月の支出はそれぞれ380万ドルと1，530万ドルだった。2019年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、信用損失準備は大幅に増加し、主に現在の経済環境と新しいCECL会計基準に基づいて予想される信用損失を推定することと関係がある。本基準は金融商品の信用損失を推定する方法をすでに発生した損失モデルから予想総損失モデルに変更した。これにより、損失が発生した後に確認するのではなく、融資開始または証券購入時に融資やHTM投資証券の予想損失を確認することになり、損失確認の時間が速くなる。また、会社のCECLモデルは予想された信用損失を測定する時に歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測を取り入れたため、持続的な大流行による経済仮説の悪化も2020年9月30日までの9ヶ月の信用損失の増加を招いた。
81
カタログ表
非利子収入
以下の表は、列挙した各期間の非利息収入をまとめたものである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20202019(減少を)増やす20202019(減少を)増やす
(単位：千)
サービス料と料金$5,913 $5,888 $25 $17,447 $17,121 $326 
クレジットカード収入1,873 1,729 144 4,768 5,195 (427)
外貨収入1,755 1,321 434 4,242 3,564 678 
銀行自営生命保険収入1,345 979 366 8,977 2,938 6,039 
株式投資収益1,186 3,742 (2,556)6,263 6,619 (356)
ローン関連収入と売却ローン収益、純額705 539 166 2,072 1,343 729 
投資証券販売収益、純額— 3,152 (3,152)230 3,152 (2,922)
公正価値純額に応じて計量された資産の公正価値損益調整5,882 222 5,660 (986)4,628 (5,614)
その他の収入1,947 1,869 78 3,972 4,509 (537)
非利子収入総額$20,606 $19,441 $1,165 $46,985 $49,069 $(2,084)
2019年同期と比較して、2020年9月30日までの3カ月の非利息収入総額は120万ドル増加した。非利息収入の最も顕著な増加は、2020年9月30日までの3ヶ月間の公正価値で計算した資産公正価値の純収益調整と関係があり、590万ドルであるが、2019年同期は20万ドルである。この変化は主に権益証券の価値増加と関係があり、主に他の金融機関の優先株である。投資証券販売の純収益と持分投資収入の減少はこの増加を相殺した。2019年9月30日までの3ヶ月間、ポートフォリオバランス計画の一部として、同社は投資証券を売却し、320万ドルの販売純収益を確認しており、この純収益は本期間では発生していない。2019年9月30日までの3カ月間の株式承認証収入が減少したため、株式投資収入は260万ドル減少した。
2019年同期と比較して、2020年9月30日までの9カ月の非利息収入総額は210万ドル減少した。非利息収入の最も顕著な減少は560万ドルであり、2020年9月30日までの9ヶ月間に発生した公正価値純損失調整と関係がある。上述したように、この変化は主に優先株投資の推定値の低下と関係がある。また、2019年9月30日までの9ヶ月間で確認された安全販売収益は320万ドルですが、本期間では発生していません。これらの減幅は、銀行が所有する生命保険からの収入が600万ドル増加したことで部分的に相殺されたが、これは主に一部の保険証書の払い戻しと交換による560万ドルの一次増強費によるものであり、これは退職に関連する税項支出の増加を相殺するためである
82
カタログ表
非利子支出
以下の表は、列挙した期間の非利息支出をまとめたものである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20202019(減少を)増やす20202019(減少を)増やす
(単位：千)
報酬と従業員の福祉$78,757 $70,978 $7,779 $220,455 $205,328 $15,127 
弁護士費、職業費、董事費10,034 8,248 1,786 31,105 26,885 4,220 
入居率9,426 8,263 1,163 25,752 24,251 1,501 
データ処理8,864 7,095 1,769 26,044 20,563 5,481 
預金コスト3,246 11,537 (8,291)14,098 24,930 (10,832)
保険3,064 3,071 (7)9,506 8,691 815 
融資と回収資産費1,771 1,953 (182)5,280 5,419 (139)
業務が発展する950 1,443 (493)4,062 4,972 (910)
マーケティングをする848 842 6 2,621 2,640 (19)
カードで支払った費用505 548 (43)1,631 1,892 (261)
目に見えない償却373 387 (14)1,120 1,161 (41)
回収された資産とその他の資産の売却·評価の純損失(収益)123 3,379 (3,256)(1,335)2,856 (4,191)
その他の費用6,131 8,408 (2,277)19,033 22,691 (3,658)
非利子支出総額$124,092 $126,152 $(2,060)$359,372 $352,279 $7,093 
2019年同期と比較して、2020年9月30日までの3カ月間の非利息支出総額は210万ドル減少した。この変化は主に2020年9月30日までの3ヶ月間の預金コストが2019年同期比830万ドル減少したことに関係しており、これは主に低い金利環境下で口座所持者に支払う預金収益信用が減少したためである。また、2019年9月30日までの3カ月間で、オレオ財産の減価による損失310万ドルと、新冠肺炎による2020年9月30日までの3カ月間の旅行や娯楽、慈善寄付支出の減少によるその他の費用は230万ドル減少した。これらの減少は，賃金や従業員福祉，占有費用，データ処理，法律，専門，役員費用の増加分で相殺され，これらの費用は会社の持続的な増加とともに増加している
2019年同期と比較して、2020年9月30日までの9カ月間の非利息支出総額は710万ドル増加した。この増加は主に賃金と従業員福祉、データ処理および法律、専門、役員費用に関連しており、会社の持続的な増加に伴い、これらの費用は増加している。2019年同期と比較して、2020年9月30日までの9ヶ月間の預金コストが1，080万ドル減少したのは、主に低い金利環境下で口座保持者に支払う預金収益信用が低下し、これらの増加を部分的に相殺したためである。また、前年はOREO財産の減価により310万ドルの損失があり、今年度はOREO財産を売却して150万ドルの収益を得た。新冠肺炎により2020年9月30日までの9ヶ月間の旅行、娯楽、慈善寄付支出が減少し、その他の支出も370万ドル減少した。
所得税
2020年と2019年9月30日までの3ヶ月間、会社の有効税率はそれぞれ18.50%、18.30%である。2020年と2019年9月30日までの9ヶ月間、当社の有効税率はそれぞれ18.05%と17.52%です。2019年9月30日までの3カ月と9カ月と比較した有効税率の増加は、主に銀行所有の生命保険の返還に関する税収支出、既得株補償の悪影響、国が計上すべき税額の増加によるものだが、この増幅は2020年に予定されている免税収入と投資税額控除の増加分によって相殺される。
83
カタログ表
業務細分化結果
同社の報告可能部門は主に地理的位置，提供するサービス，サービスの市場に基づいてまとめられている。同社の地域部門はアリゾナ州、ネバダ州、南カリフォルニア、北カリフォルニアを含み、それぞれの市場に全面的なサービスを提供する銀行業務と関連サービスを提供する。同社のNBL部門は、HOAサービス、公共および非営利金融、技術および革新、HFFおよび他のNBLを含み、ニッチ市場に専門的な銀行サービスを提供する。これらのNBLは集中的に管理されており、地理的範囲は会社の他の部門よりも広く、依然として主に会社の核心市場地域に位置しているにもかかわらず。会社やその他の部門には、会社に関連する項目、会社の他の報告すべき部門に割り当てられていない収入と支出項目、部門間相殺が含まれています。
次の表は、表示期間中の選択されたトラフィックセグメント情報を示す
地域細分化市場
合併後の会社アリゾナ州ネバダ州南カリフォルニア州北カリフォルニア州
2020年9月30日(単位：百万)
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額$26,014.0 $4,388.1 $2,612.2 $2,376.7 $1,785.8 
預金.預金28,843.4 8,541.5 4,733.9 3,502.0 2,741.1 
2019年12月31日
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額$21,123.3 $3,847.9 $2,252.5 $2,253.9 $1,311.2 
預金.預金22,796.5 5,384.7 4,350.1 2,585.3 2,373.6 
(単位：千)
2020年9月30日までの3ヶ月間
税引き前収入$166,591 $57,789 $24,668 $17,609 $15,993 
2020年9月30日までの9ヶ月間
税引き前収入$381,934 $129,347 $77,254 $40,651 $40,655 
2019年9月30日までの3ヶ月
税引き前収入$155,908 $43,305 $28,093 $19,713 $12,824 
2019年9月30日までの9ヶ月間
税引き前収入$449,926 $114,934 $81,852 $53,304 $39,066 
84
カタログ表
国家業務線
Hoa
サービス.サービス		公共と非営利金融技術と革新ホテルフランチャイズ財務その他NBL会社や他の
2020年9月30日(単位：百万)
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額$280.0 $1,686.7 $2,329.3 $2,099.3 $8,451.8 $4.1 
預金.預金3,697.9 — 4,646.4 — 61.4 919.2 
2019年12月31日
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額$237.2 $1,635.6 $1,552.0 $1,930.8 $6,098.7 $3.5 
預金.預金3,210.1 0.1 3,771.5 — 36.9 1,084.2 
(単位：千)
2020年9月30日までの3ヶ月間
税引き前収入$12,560 $295 $48,657 $7,740 $39,877 $(58,597)
2020年9月30日までの9ヶ月間
税引き前収入$40,323 $684 $85,024 $4,559 $101,267 $(137,830)
2019年9月30日までの3ヶ月
税引き前収入$12,229 $1,740 $26,391 $8,692 $22,113 $(19,192)
2019年9月30日までの9ヶ月間
税引き前収入$36,984 $4,731 $66,211 $28,935 $53,840 $(29,931)
85
カタログ表
貸借対照表分析
2020年9月30日現在、総資産は65億ドル増加し、24.3%増の333億ドルだったが、2019年12月31日現在、総資産は268億ドルだった。総資産の増加は主に有機ローンの増加と関連がある。2020年9月30日現在、融資は49億ドル増加し、23.2%増の260億ドルだったが、2019年12月31日は211億ドルだった。2019年12月31日以来の融資増加は、17億ドルのPPPローンを含め、43億ドルの商業·工業ローンによって推進され、その中で建築と土地開発ローンの増幅は3.483億ドルと小さく、住宅不動産ローンの増幅は2.395億ドル、非所有者自住性ローンCREの増幅は1.618億ドルだった。これらの増加は所有者の自己ローンCREによって1.034億ドル減少して部分的に相殺された
2020年9月30日現在、総負債は63億ドル増加し、26.5%増の301億ドルだったが、2019年12月31日は238億ドルだった。負債増加は、主に預金総額が60億元から288億元増加し、26.5%増加した。2019年12月31日以降の預金の増加は、無利子普通預金が45億ドル増加し、貯蓄と通貨市場口座が15億ドル増加し、有利子普通預金が7.938億ドル増加したが、預金残高が6.761億ドル減少したことによって部分的に相殺された。また、2020年5月に2.25億ドルの二次債務が発行されたため、発行コストを差し引くと、条件に合った債務が2.252億ドル増加した。
2020年9月30日現在、株主権益総額は2019年12月31日より2.073億ドル増加し、6.9%増の32億ドルに達した。株主権益の増加は主に純収益の関数であるが，株式買い戻しと株主への配当およびCECL採用の影響部分によって相殺される。
投資証券
債務証券は、買収時に様々な要因によってHTM、AFSまたは取引に分類され、これらの要因は、資産/負債管理戦略、流動性および利益目標、および規制要件を含む。HTM証券は償却コスト別に計上され、割増の償却や割引の増加に応じて調整される。AFS証券は、資産/負債管理決定に基づいて満期前に販売可能な証券である。AFSに分類された投資証券は公正価値に基づいて入金される。AFS債務証券の未実現収益または損失は税収控除後の株主権益にAOCIの一部として記録されている。担保融資証券の割増や割引増加は想定される前金に応じて定期的に調整される。取引証券は公正価値によって報告され、収益と損失を当期収益に計上していない。
同社のポートフォリオは、借入の担保、公共預金、顧客買い戻し協定に必要な担保、流動性、資本、金利リスクの管理として使用されている
次の表は、以下の各期ポートフォリオの帳簿価値をまとめている
2020年9月30日2019年12月31日
(単位：千)
債務証券
CDO$8,176 $10,142 
GSE発行のビジネスMBS95,657 94,253 
会社債務証券186,609 99,961 
市政証券22,159 7,773 
自社ブランド住宅ローン証券1,264,237 1,129,227 
政府一般企業が発行する住宅ローン証券1,361,556 1,412,060 
免税になる1,515,500 1,039,962 
信託優先証券25,208 27,040 
アメリカ政府が支援する機関証券— 10,000 
アメリカ国債600 999 
債務証券総額$4,479,702 $3,831,417 
株式証券
CRA投資$53,545 $52,504 
優先株107,016 86,197 
総株式証券$160,561 $138,701 
86
カタログ表
貸し付け金
以下の表は、会社が保有するポートフォリオの分布状況をまとめたものである
2020年9月30日
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$2,277,889 
他の商工業5,993,712 
CRE-オーナー占有1,970,163 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務1,942,886 
他のCRE-非所有者は住んでいます3,433,932 
住宅.住宅2,330,064 
建設と土地開発2,267,922 
倉庫貸出3,926,852 
市政と非営利団体1,686,690 
他にも163,144 
融資総額HFI25,993,254 
信用損失準備(310,560)
融資総額HFI、手当を差し引いた$25,682,694 
2019年12月31日
(単位：千)
商工業$9,382,043 
商業不動産--非所有者が自住する5,245,634 
商業不動産-所有者が自住する2,316,913 
建設と土地開発1,952,156 
住宅不動産2,147,664 
消費者57,083 
ローン、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額21,101,493 
信用損失準備(167,797)
融資総額HFI$20,933,696 
投資のために保有している融資は未払い元金金額に記載し、繰延費用とコスト純額、購入と購入ローンの割増と割引及び信用損失準備金を調整して計算する。2020年9月30日と2019年12月31日現在、8，140万ドルと4，770万ドルの純繰延ローン費用はそれぞれローンの帳簿価値を減少させた。2020年9月30日と2019年12月31日まで、買収と購入ローンの未償却購入プレミアム純額はそれぞれ2210万ドルと1，960万ドルで、それぞれローンの帳簿価値を増加させた
同社は2020年9月30日と2019年12月31日現在、それぞれ2，080万ドルと2，180万ドルのHFSローンを保有している
融資活動の集中度
同社は4つのカテゴリーの集中度を監視している：地理、業界、製品と担保。同社の融資組合にはCRE市場への大量の信用開放が含まれている。2020年9月30日と2019年12月31日までの各期間内に、華潤置業関連融資はそれぞれ融資総額の約38%と45%を占めている。基本的にこれらのローンはすべて第一留置権を担保としており、初期ローンと価値の比率は通常75%を超えない。2020年9月30日と2019年12月31日現在、これらのCREローンのうち約29%と31%(建築や土地ローンを除く)が所有者が自用している。
87
カタログ表
不良資産
2020年9月30日現在、不良債権総額は1兆195億ドル増加し、2019年12月31日の8430万ドルから2.038億ドルに増加した。
2020年9月30日2019年12月31日
(千ドル)
非権利責任発生制ローン総額(1)$146,472 $55,968 
課税状態で90日以上のローンを超過した28,129 — 
債務再編融資の問題に対処する29,192 28,356 
不良債権総額$203,793 $84,324 
担保償還権を失って得られた他の資産、純額$8,591 $13,850 
HFIとHFS非課税プロジェクトローンから資金を提供するHFIローン0.56 %0.27 %
HFIから資金を提供する非応計HFIローン0.48 %0.27 %
すでに融資したHFIローンの課税状態で90日以上のローンを超過した0.11 %— 
(1)2020年9月30日と2019年12月31日までの非課税TDRローンはそれぞれ3，160万ドルと1，060万ドル、および2020年9月30日と2019年12月31日の非課税HFSローン2，080万ドルとゼロを含む。
2020年と2019年9月30日までの3ヶ月間、非権利責任に基づいてローンが発生する元の条項に入金されるべき利息収入はそれぞれ170万ドルと70万ドルであり、2020年と2019年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ410万ドルと150万ドルである。
ローンのタイプと部門別に列挙された金融措置を考慮しないローンの構成は以下の通りである
2020年9月30日
不応計プロジェクト
てんびん		非計上残高パーセントパーセント
HFI融資総額
(千ドル)
商工業
科学技術と革新$18,725 14.89 %0.07 %
他の商工業31,611 25.15 0.12 
CRE-オーナー占有38,567 30.68 0.15 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務— — — 
他のCRE-非所有者は住んでいます29,071 23.13 0.11 
住宅.住宅5,388 4.29 0.02 
建設と土地開発192 0.15 0.00 
倉庫貸出— — — 
市政と非営利団体1,952 1.55 0.01 
他にも203 0.16 0.00 
非権利責任発生制ローン総額$125,709 100.00 %0.48 %
2019年12月31日
不応計プロジェクト
てんびん		非計上残高パーセントパーセント
HFI融資総額
(千ドル)
商工業$24,501 43.77 %0.12 %
商業地所23,720 42.38 0.11 
建設と土地開発2,147 3.84 0.01 
住宅不動産5,600 10.01 0.03 
消費者— — — 
非権利責任発生制ローン総額$55,968 100.00 %0.27 %
88
カタログ表
2020年9月30日2019年12月31日
非権責発生制ローンSegmentのHFIローン総額のパーセント非権責発生制ローン市場細分化市場総額のパーセント
HFIローン
(千ドル)
アリゾナ州$46,246 1.05 %$29,062 0.76 %
ネバダ州4,588 0.18 8,001 0.36 
南カリフォルニア州24,797 1.04 1,759 0.08 
北カリフォルニア州24,346 1.36 5,193 0.40 
HoAサービス72 0.03 — — 
公共と非営利金融1,952 0.12 2,147 0.13 
技術と革新18,725 0.80 5,867 0.38 
その他NBL4,983 0.06 3,939 0.06 
非権利責任発生制ローン総額$125,709 0.48 %$55,968 0.27 %
問題債務再編ローン
TDRローンとは、会社が借り手の財務困難により、当社が考えない特許権を借り手に提供するローンである。借り手の財務状況のために修正または再構成された融資条項は、金利を低下させること、現在の市場金利よりも低い金利で融資期間または継続を延長すること、債務額面を減少させること、計算すべき利息を減少させること、または支払利息を遅らせることを含むが、これらに限定されない。その会社の大多数の修正は支払いを延長または延期し、元金や利息の損失を招くことなく、その後金利や課税利息を下げることである。監督指導によると、その後、別の再構成プロトコルで修正されるが、持続的な表現を示し、TDRに分類されるTDRローンは、TDR地位が取り消され、修正された条項が修正時に市場に基づくことを前提としている
信用損失準備
以下の表は、示した期間の会社信用損失準備の活動状況をまとめたものである
2020年9月30日までの3ヶ月間
バランスをとって信用損失準備金核販売回復するバランスをとって
June 30, 20202020年9月30日
(1)(1)
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$54,559 $(9,359)$6,364 $— $38,836 
他の商工業109,930 (621)748 (192)108,753 
CRE-オーナー占有15,587 3,897 83 (5)19,406 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務35,864 2,163 — — 38,027 
他のCRE-非所有者は住んでいます32,672 9,196 1,246 — 40,622 
住宅.住宅1,725 16 307 (355)1,789 
建設と土地開発35,792 2,983 — (6)38,781 
倉庫貸出743 95 — — 838 
市政と非営利団体17,128 768 — — 17,896 
他にも6,550 (934)25 (21)5,612 
合計する$310,550 $8,204 $8,773 $(579)$310,560 
平均未返済ローンの純償却0.13 %
資金援助したHFIローンの信用損失支出1.19 
(1)未来の回復の見積もりも含まれています
89
カタログ表
2020年9月30日までの9ヶ月間
バランスをとって信用損失準備金核販売回復するバランスをとって
2020年1月1日2020年9月30日
(1)(1)
(単位：千)
商工業
科学技術と革新$22,394 $25,556 $9,114 $— $38,836 
他の商工業95,784 13,653 2,684 (2,000)108,753 
CRE-オーナー占有10,420 9,100 126 (12)19,406 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務14,104 23,923 — — 38,027 
他のCRE-非所有者は住んでいます10,503 30,684 2,131 (1,566)40,622 
住宅.住宅3,814 (2,103)307 (385)1,789 
建設と土地開発6,218 32,540 — (23)38,781 
倉庫貸出246 592 — — 838 
市政と非営利団体17,397 499 — — 17,896 
他にも6,045 (314)231 (112)5,612 
合計する$186,925 $134,130 $14,593 $(4,098)$310,560 
平均未返済ローンの純償却0.16 %
(1)未来の回復の見積もりも含まれています
2019年9月30日までの3ヶ月
バランスをとって押し売りする回復する信用損失準備金バランスをとって
June 30, 20192019年9月30日
(単位：千)
建設と土地開発$26,091 $— $(17)$1,210 $27,318 
商業地所41,258 139 (8)4,817 45,944 
住宅不動産12,606 9 (131)804 13,532 
商工業79,635 1,950 (2,549)(2,815)77,419 
消費者819 1 (6)(16)808 
合計する$160,409 $2,099 $(2,711)$4,000 $165,021 
平均未返済ローンの純回収(0.01)%
資金援助したHFIローンの信用損失支出0.91 
2019年9月30日までの9ヶ月間
バランスをとって押し売りする回復する信用損失準備金バランスをとって
2018年12月31日2019年9月30日
(単位：千)
建設と土地開発$22,513 $141 $(81)$4,865 $27,318 
商業地所34,829 139 (900)10,354 45,944 
住宅不動産11,276 594 (251)2,599 13,532 
商工業83,118 6,092 (3,521)(3,128)77,419 
消費者981 2 (19)(190)808 
合計する$152,717 $6,968 $(4,772)$14,500 $165,021 
平均未返済ローンの純償却0.02 %
90
カタログ表
次の表は融資タイプごとに信用損失支出の分配状況をまとめた
2020年9月30日
信用損失準備信用損失準備総額のパーセントローンタイプはHFIローン総額のパーセントを占めています
(千ドル)
商工業
科学技術と革新$38,836 12.5 %8.8 %
他の商工業108,753 35.0 23.1 
CRE-オーナー占有19,406 6.2 7.6 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務38,027 12.2 7.5 
他のCRE-非所有者は住んでいます40,622 13.1 13.2 
住宅.住宅1,789 0.6 9.0 
建設と土地開発38,781 12.5 8.7 
倉庫貸出838 0.3 15.1 
市政と非営利団体17,896 5.8 6.5 
他にも5,612 1.8 0.6 
合計する$310,560 100.0 %100.0 %
2019年12月31日
信用損失準備信用損失準備総額のパーセントローンタイプはHFIローン総額のパーセントを占めています
(千ドル)
商工業$82,302 49.0 %44.5 %
商業地所47,273 28.2 35.8 
建築と土地開発23,894 14.2 9.2 
住宅不動産13,714 8.2 10.2 
消費者614 0.4 0.3 
合計する$167,797 100.0 %100.0 %
問題融資
同社は9種類の格付けシステムを用いて連邦銀行法規に適合した融資を分類した。これらの融資レベルは、会社が2019年12月31日までの年次報告書の“プロジェクト1.業務”でより詳細に記述しています。次の表は、格付けが特に言及されている、不合格、疑わしい、損失を含む潜在的かつ実際の問題の融資に関する情報を提供していますが、まだ運用されている融資：
2020年9月30日
ローンの数融資残高ローン残高パーセントHFI融資総額のパーセントを占めています
(千ドル)
商工業
科学技術と革新28 $14,929 3.36 %0.06 %
他の商工業71 186,478 41.97 0.72 
CRE-オーナー占有30 44,247 9.96 0.17 
CRE-非オーナー占有
ホテルフランチャイズ財務9 115,831 26.08 0.45 
他のCRE-非所有者は住んでいます12 30,940 6.97 0.12 
住宅.住宅1 32 0.01 — 
建設と土地開発8 42,378 9.54 0.16 
倉庫貸出— — — — 
市政と非営利団体3 6,525 1.47 0.03 
他にも14 2,835 0.64 0.01 
合計する176 $444,195 100.00 %1.72 %
91
カタログ表
 
2019年12月31日
ローンの数融資残高ローン残高パーセント全体のパーセントを占める
HFIローン
(千ドル)
商工業73 $96,464 43.06 %0.46 %
商業地所37 107,839 48.14 0.51 
建設と土地開発10 18,971 8.47 0.09 
住宅不動産3 727 0.33 0.00 
消費者1 10 0.00 0.00 
合計する124 $224,011 100.00 %1.06 %
商業権その他無形資産
営業権とは、企業合併で買収した純資産がその公正な価値を超える追加価格を支払うことを指す。企業合併で買収された営業権及びその他の無形資産は、不確定な使用年数を有することが決定され、償却を行うべきではないが、その後、少なくとも毎年減値を評価する。同社は2020年9月30日現在、ネバダ州、カリフォルニア州北部、技術と革新部門、HFF運営部門に割り当てられた合計2.99億ドルの営業権と無形資産を持っている。
当社は毎年10月1日から年間営業権および無形資産減価テストを行ったり、イベントや状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、より頻繁にテストを行っています。2020年と2019年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の間に、営業権または他の無形資産の中間減価テストが必要であることを示すイベントや状況はありません。
繰延税金資産
2020年9月30日現在、繰延税純資産は4660万ドルで、2019年12月31日より2860万ドル増加した。繰延税項目の純資産の全体的な増加は主に新しいCECL会計基準に基づいて信用損失の準備を増加させたためであり、この準則は2020年1月1日に採用された後、繰延税金資産を870万ドル増加させた。予想される税収控除繰越がAFS証券の追加収益によって完全に相殺されていないことも増加の原因となっている。
2020年9月30日および2019年12月31日に、当社は繰延税項の推定準備をしていません。
預金.預金
預金は会社の資産増加の主な資金源だ。2020年9月30日現在、預金総額は2019年12月31日の228億ドルから288億ドルに増加し、60億ドル増加し、26.5%増となった。預金が増加したのは、主に無利子普通預金が45億元増加し、貯蓄と貨幣市場預金が15億元増加し、有利子普通預金が7.938億元増加したが、増幅については預金証が6.761億元減少したために部分的に相殺された
WABは岬金融同業ネットワークの参加者であり、CDARSやICSなどの預金配置サービスを提供し、これらのサービスはFDIC保険資格に適合した多額の預金製品を提供する。同社は2020年9月30日と2019年12月31日現在、それぞれ9億149億ドルと11億ドルの卸売ブローカー預金を持っている。また、2020年9月30日と2019年12月31日現在、会社が口座保有者に収益信用と転送費を提供する預金総額はそれぞれ36億ドルと31億ドル。当社は2020年および2019年9月30日までの3ヶ月間にそれぞれ290万ドルおよび1，120万ドルの預金関連コストを発生させます。当社は2020年および2019年9月30日までの9ヶ月間にそれぞれ1，300万ドルおよび2，400万ドルの預金関連コストを発生させます
92
カタログ表
預金の平均残高と加重平均金利は以下の通り
9月30日までの3ヶ月間
20202019
平均残高料率率平均残高料率率
(千ドル)
利子取引口座$3,636,299 0.16 %$2,488,581 0.81 %
貯蓄と貨幣市場口座10,170,085 0.22 8,456,531 1.25 
預金証書1,845,479 1.10 2,250,362 2.06 
有利子預金総額15,651,863 0.31 13,195,474 1.30 
無利子当座預金12,422,208 — 8,916,568 — 
総預金$28,074,071 0.17 %$22,112,042 0.78 %
9月30日までの9ヶ月間
20202019
平均残高料率率平均残高料率率
(千ドル)
利子取引口座$3,410,882 0.29 %$2,511,860 0.86 %
貯蓄と貨幣市場口座9,546,249 0.40 7,854,914 1.25 
預金証書2,113,020 1.47 2,114,659 1.99 
有利子預金総額15,070,151 0.53 12,481,433 1.30 
無利子当座預金10,813,205 — 8,118,791 — 
総預金$25,883,356 0.31 %$20,600,224 0.79 %
その他の借金
当社は時々短期借款資金を利用して、一般的な融資需要の増加による短期流動資金需要を支援している。これらの短期借款資金の大部分はFHLBの下敷き金と顧客買い戻しプロトコルからなる。当社のFHLBにおける借入能力は質抵当の担保に基づいて決定され、担保は通常証券とローンからなる。また、同社は、買い戻し協議に基づいて売却された証券を含め、取引中に受信した現金金額を反映し、対象証券の公正価値に基づく追加担保が必要となる可能性がある証券を担保とする他の出所の借入能力を有する。2020年9月30日現在、短期借入金総額には、1，000万ドルのFHLBプリペイドと1，970万ドルの顧客買い戻し契約が含まれている。2019年12月31日現在、短期借入金資金総額には、1，670万ドルの顧客買い戻し合意が含まれています。
合資格債務
合資格債務には、発行コストと公平な市場価値調整を含む二次債務と二次債務が含まれる。2020年9月30日現在、適格債務の帳簿価値は6.188億ドルであるのに対し、2019年12月31日現在の帳簿価値は3.936億ドルである。2019年12月31日から適格債務が増加したのは、2020年5月に2.25億ドルの二次債券が発行されたため、発行コストを差し引いて記録されている。
93
カタログ表
資本資源
当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。最低資本要求を満たしていないことは、何らかの強制的または自由に支配可能な行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の業務や財務諸表に直接大きな影響を与える可能性がある。資本充足基準と迅速に是正行動をとる規制枠組みによると、会社および銀行は、規制会計慣行に従って計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目(監査されていない総合財務諸表の“付記11.承諾およびまたはある事項”で議論されている)の数量化計量に関する特定の資本基準を満たさなければならない。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
2020年3月、連邦銀行監督管理機関は臨時最終規則を発表し、CECLの採用による監督管理資本への推定影響を延期した。臨時最終規則は2020年末までにCECLを実施する銀行組織に、CECLが以前に発生した損失方法に対して決定した監督管理資本の監督管理資本への影響を2年遅らせるオプションを提供し、その後、最初の2年遅延期間に提供された資本収益総額を段階的に廃止するために3年の過渡期を提供する。同社は2020年1月1日のCECL採用に関する5年間のCECL移行オプションを選択した。したがって、2020年9月30日現在の資本比率および金額には、ASC 326の採用に関連する信用損失増加の影響は含まれていない
2020年9月30日と2019年12月31日現在、会社と銀行は、銀行機関が定義している資本充足に必要な資本レベルを超えている。現在までの期間中、会社と銀行の実資本額と比率は次の表のようになる
総資本第1級資本リスク重み付け資産有形平均資産総資本比率一級資本充足率第1級レバレッジ率普通株権益
第1階
(千ドル)
2020年9月30日
ウォル$3,794,419 $2,991,443 $29,079,735 $32,190,510 13.0 %10.3 %9.3 %10.0 %
WAB3,555,485 2,925,840 29,102,161 32,211,409 12.2 10.1 9.1 10.1 
自己資本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低自己資本比率8.0 6.0 4.0 4.5 
2019年12月31日
ウォル$3,257,874 $2,775,390 $25,390,142 $26,110,275 12.8 %10.9 %10.6 %10.6 %
WAB3,030,301 2,703,549 25,452,261 26,134,431 11.9 10.6 10.3 10.6 
自己資本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低自己資本比率8.0 6.0 4.0 4.5 


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カタログ表
肝心な会計政策
重要な会計政策は重大な判断と不確定性を反映し、異なる仮定と条件下で重大な異なる結果を招く可能性のある政策として定義されている。会社の財務状況と経営結果に依存するキー会計政策、および最も複雑な主観的意思決定または評価に関連するキー会計政策は、会社が米国証券取引委員会に提出した2019年12月31日までの財政年度報告10-K表およびそのすべての修正案に“キー会計政策”と題する討論に含まれており、“キー会計政策”と題し、“第7項.経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析”と題する

2020年第1四半期に、当社はASU 2016-13を含む信用損失に関する成果を採用した金融商品信用損失の計量, ASU 2019-04, 主題326、金融商品--信用損失、テーマ815、派生ツールおよびヘッジ、およびテーマ825、金融商品、ASU 2019-05, 金融商品である信用損失はand ASU 2019-11, 主題326“金融商品−信用損失”の編纂改善それは.新基準は大多数の償却コストで計量した金融資産の減値モデルを明らかに変更し、表外信用開放を含み、すでに発生した損失モデルから期待損失モデルに転換した。ASU 2016-13年の修正案は、組織が、歴史的経験、現在の条件、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有される金融資産のすべての予期される信用損失を測定することを要求する。手当の適切性を決定することは複雑であり、経営陣が本質的に不確実な事項の影響を判断する必要がある。未来の期間において、当時の要素と予測に基づいて全体のローンの組み合わせを評価することは、これらの期間の信用損失準備と信用損失費用の重大な変化を招く可能性がある。融資レベルは融資額、融資資産の品質格付け、延滞状況、歴史信用損失経験、融資表現特徴、及びその他の損失予想に影響する条件の影響を受け、例えば経済状況の合理的かつ支持可能な予測を提供する。将来のモデルにおける仮定の変化は、会社の総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。会社が期待する信用損失を推定する方法の詳細な議論については、“付記1.重要会計政策概要”を参照されたい。
会社が2019年12月31日までの財政年度のForm 10-K年報で開示したキー会計政策には他に大きな変化はない。

流動性
流動性は、債務満期日や預金引き出しに適応し、資産成長や業務運営に資金を提供し、合理的な市場金利で制限されずに資金を得ることで契約義務を履行することができる持続的な能力である。流動性管理は、資金需要を予測し、需要を満たすのに十分な能力を維持し、会社の業務運営の変化や意外な事件(発生している新冠肺炎疫病を含む)による資産と負債レベルの変動に適応することを含む。
預金者、債権者、規制機関にとっては、満期債務を返済するのに十分な資金を持つ能力が最も重要である。会社の流動資金は会社経営、投資と融資活動および関連キャッシュフローの結果であり、現金と銀行対応金額、売却された連邦基金と非質抵当の有価証券として表現されている。必要に応じて資金が利用可能であることを確保するために，同社は少なくとも四半期に1回，12カ月間に必要な資金額を予測し，多様な顧客群との関係を保つように努力している。流動性要求はまた短期借入金や短期資産の処分によって満たされることができる
当社は追加の流動資金は必要ないと予想しているが、新冠肺炎疫病の深刻性と持続時間の不確実性について、当社は流動資金の状況が強いことを確保するために複数の行動をとっている。これらの行動には、18億ドルのFRB融資メカニズムを構築し、中小企業に融資を提供し、株式買い戻しを一時停止し、2020年4月17日から発効することが含まれる。また、必要があれば、当社は財務報告局での借入能力を増加させるために追加担保担保を提供することもできる
以下の表に会社の信用限度額の利用可能残高と未返済残高を示します
2020年9月30日
使用可能である
てんびん		未返済残高
(単位：百万)
代理銀行の無担保連邦基金信用限度額$2,402.0 $— 
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カタログ表
信用限度額に加え、同社は担保ローンや証券から連邦住宅ローン委員会や連邦住宅金融局に借金する能力を持っている。次の表には、2020年9月30日現在の借入金能力、未返済借入金、利用可能なクレジットを示しています
2020年9月30日
(単位：百万)
連邦住宅金融局：
借入能力$4,412.9 
未返済借金10.0 
信用状21.0 
利用可能信用総額$4,381.9 
FRB：
借入能力$2,414.9 
未返済借金— 
利用可能信用総額$2,414.9 
当社には本格的な流動資金政策があり、経営陣はその流動資産が今後90~120日の融資資金と預金現金引き出しのキャッシュフロー需要を満たすのに十分だと考えている。2020年9月30日現在、流動資産は46億ドルで、14億ドルの現金と現金等価物、31億ドルの未質有価証券が含まれている。2019年12月31日現在、会社は4.346億ドルの現金および現金等価物、25億ドルの未質抵当有価証券を含む29億ドルの流動資産を持っている。
親会社は、通常の資金源が中断された場合に、より長い間、その業務およびいくつかの非銀行付属業務に資金を提供するために十分な流動性を維持する。預金は世界銀行によって吸収され、親会社が吸収するのではないため、親会社の流動性は銀行の預金残高に依存しない。当社の親会社流動資金の分析では、親会社は追加の債務や持分発行から資金を得ることができず、子会社から配当収入を得ていないと仮定し、株主に配当金を支払うこともなく、運営維持に必要な非適宜支払いを継続し、親会社と関連会社が不足している契約元金と利息を返済している。この場合、親会社およびその非銀行子会社が流動資産が枯渇する前にすべての債務を運営および履行することができる時間量は、親会社流動性分析の一部とみなされる。経営陣は、親会社が十分な流動資金能力を維持し、新たな資金源の追加資金なしで12カ月以上運営していると信じている
世界銀行は預金流出などの資金需要の大幅な増加に対応するために十分な資金能力を維持している。この能力には，資産レベルの低下による流動資金と様々な担保された資金源がある。長期ベースでは、会社の流動資金は、その資産組み合わせの相対的な分布を変更することによって満たされるであろう(例えば、投資または融資額を減少させることによって、または資産を売却または担保することによって)。さらに、会社は、販促活動および/または代理銀行、サンフランシスコ連邦住宅金融局、連邦住宅金融局からより高いレベルの預金口座を借り入れることで流動性を増加させることができる。2020年9月30日現在、会社の長期流動性需要は、主に融資発行、承諾、預金引き出しに必要な資金を支援することに関連しており、これらの資金は、投資支払いと満期日のキャッシュフローおよび必要に応じた投資売却によって満たすことができる。
同社の流動資金には，1)経営活動が提供するキャッシュフロー，2)投資活動のためのキャッシュフロー，3)融資活動が提供するキャッシュフローの3つの主要カテゴリがある。経営活動によって提供または経営活動に使用される現金純額は、主にいくつかの他の資産および負債口座の変動によって調整された純収益、およびいくつかの非現金収支項目、例えば信用損失、投資およびその他の償却および減価償却支出を含む。2020年と2019年9月30日までの9カ月間、運営活動が提供する現金純額はそれぞれ4.501億ドルと5.345億ドルだった。
同社の主な投資活動は、不動産や商業ローンの発起、これらのローンの返済、および証券の購入·販売である。同社が投資活動で提供·使用している現金純額は、主にその融資や証券活動の影響を受けている。2020年と2019年9月30日までの9カ月間の融資純増加はそれぞれ48億ドルと24億ドルだった。2020年9月30日と2019年9月30日までの9カ月間で、投資証券は6兆635億ドルと2兆211億ドル純増加した。
預金水準の増加により、融資活動が提供する現金純額は大きな影響を受けている。2020年と2019年9月30日までの9カ月間で、純預金はそれぞれ60億ドルと33億ドル増加した
96
カタログ表
コア預金レベルの変動は、預金が満期または満期前に抽出されるため、会社の流動性に対する需要を増加させることができ、また、小切手や預金口座残高のような非満期預金が抽出される。また、FDICが預金者に提供する保険金額の制限により、当社は大量の預金残高を持つ顧客がこのような預金の全部または一部を引き出すリスクに直面している。未加入の預金リスクを低減するために、同社はCDARSとICS計画に参加しており、この2つの計画は、個人顧客が参加した金融機関を通じてそれぞれ最大5000万ドルと1.5億ドル、あるいは1顧客あたりの総投資総額は2億ドルであり、すべてFDIC保険でカバーされている。同社は2020年9月30日現在、4.493億ドルのCDARSと11億ドルのICS預金を持っている。
同社では2020年9月30日現在、9億149億ドルの卸売ブローカー預金が返済されていない。仲買預金は、通常、第三者から受領された預金とされ、当該第三者は、他人の預金の業務に従事する。従来の預金仲介人は預金を最高金利を提供する銀行機関に直接入金する。連邦銀行業の法律と法規は預金機関の仲買預金を制限している。これらの預金は関係に基づいているのではなく、より金利の高い別の機関に抽出されて保管される可能性があり、それによってブローカー預金を大量に収集する機関に対して流動性リスクを構成することが懸念されているからである
連邦と州銀行法規は支払いの配当金に一定の制限を加えた。任意の日に支払うことができる配当金総額は、一般に、銀行の留保収益に限定される。WABが親会社に支払う配当金の影響により銀行の資本金が適用される最低資本金要求以下に減少する場合は禁止される。WABは2020年9月30日までの3カ月と9カ月間、それぞれ親会社に1，500万ドルと1.45億ドルの配当金を支払った。2020年9月30日以降、WABは親会社に1500万ドルの配当金を支払った。
最近の会計声明
最近採用された会計声明及びその会社総合財務諸表への期待影響に関する情報は、項目1.財務諸表に監査されていない総合財務諸表に付記されている“重要会計政策概要”を参照されたい。
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カタログ表
監督と監督
以下の情報は、当社の2020年6月30日までのForm 10-K年度報告における“監督·規制”のタイトル下の情報およびそれに関する補足開示を更新することを目的としています
CARE法案
2020年3月27日、CARE法案が国会で可決され、総裁が署名して法律となった。CARE法案は、新冠肺炎の公共健康と経済への影響に対応するため、約2.2兆ドルの直接経済救済を提供している。CARE法案の多くのプロジェクトは現在も現在も会社や銀行などの米国金融機関の直接参加に依存している。これらの計画は連邦部門と機関が採用した規則と指導によって実施され、これらの部門と機関は米国財務省、FRB、その他の連邦銀行監督機関を含み、会社と銀行に対して直接規制管轄権を持つ機関を含む。そのほか、新冠肺炎疫病の発展に伴い、連邦監督当局は引き続き各種のCARE法案計画の実施、ライフサイクルと資格要求及び新冠肺炎の特定業界の回復手続きについて追加指導を発表した。また、国会は2020年末までに補完的な新冠肺炎対応立法を制定し、CARE法案に相当する新法案を含む可能性がある
以下は，当社とその子会社(当銀行を含む)の運営·活動に適用されるCARE法案の一部条項および新冠肺炎流行に関する他の法規と監督指導意見の概要である。以下の説明は、“CARE法案”および本明細書に記載された法規、法規、および政策の全文を参照することによって限定される。今後のCARE法案条項の立法および/または改正、あるいは当社およびその子会社に適用される任意の法規、法規または規制政策の変更は、当社に実質的な影響を与える可能性がある。このような立法や関連法規や監督指導は時間の経過とともに実施され、国会の審査や連邦規制当局が発表した実施条例の審査を受け続ける。当社は引き続きCARE法案の影響、新しい新冠肺炎立法及びその他の新冠肺炎疫病に関連する法規、法規と監督指導意見の潜在的な影響を評価した。
賃金保障計画それは.CARE法案は小企業管理局の融資計画を改訂し、銀行がその中に参加し、担保のある無担保融資計画、即ち購買力平価を創立し、条件に符合する企業、組織と自己雇用者の新冠肺炎期間の運営コストに資金を提供する。2020年6月5日、総裁はPPP融資収益を使用するために借主に追加の時間と柔軟性を与えることを含むPPFAに署名した。その後間もなく、新冠肺炎疫病の影響が絶えず変化したため、総裁は追加の立法に署名し、小企業管理局は2020年7月6日にPPP申請の受理を再開し、PPP申請の締め切りを2020年8月8日まで延長することを許可した。これらの問題について制定される可能性のある国会立法を含めて、これらの問題について制定される可能性のある国会立法を含めて、恩赦や融資審査手続きに関するSBAの一時的な最終規則をより多く改正する予定である。購買力平価計画の参加者として、世銀はそれに関連する立法、監督、監督発展を引き続き監視している。
影響を受けた借り手のための問題債務再編と融資修正それは.CARE法案は、銀行が、(I)融資修正は、2020年3月1日から2020年12月31日まで、または新冠肺炎緊急声明終了後60日以内に行われ、(Ii)適用融資が2019年12月31日まで30日を超えない場合には、公認会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正要求を一時停止することを可能にする。連邦銀行監督部門はまた、銀行が新冠肺炎の影響を受けた借り手に融資修正を奨励し、そうしたことで審査員から批判されないことを銀行に保証する指導意見を発表した
FRB計画や他の最近の取り組みは
メインストリート貸借計画それは.CARE法案は、FRBが財務大臣と協調し、中型企業、非営利組織、市政当局を支援するために様々な計画を構築または実施することを奨励する。2020年4月9日、FRBはその中のいくつかの提案を実施するためにMSLPを設立することを提案した。2020年6月15日、ボストン連邦準備銀行はMSLPを開放して貸手登録を行った。MSLPは財務状況の良好な中小企業への貸し付けを支持しており，これらの企業は新冠肺炎が発生する前から健康であった。MSLPは、Main Street新貸出ツール、Main Street優先貸出ツール、Main Street拡張貸出ツール、非営利組織新貸出ツール、非営利組織拡張貸出ツールの5つのツールで運営されています。ボストン連邦準備銀行は条件に合った借り手と条件を満たす貸手としてMSLPに参加する法律形式と合意を維持し、MSLPの運営インフラと施設を引き続き完備している。世銀はすでにMSLPによって貸手として登録され、それに関連する事態の発展を監視し続けている。
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カタログ表
CECLの影響に関する一時的な監督管理資本減免。CARE法案を公布すると同時に、連邦銀行監督管理機構は2020年3月下旬に臨時最終規則を発表し、CECLの採用による監督管理資本への影響の推定を延期した。その後、2020年8月26日に、連邦銀行機構は2020年にCECL会計基準を採用する機関が2年以内にCECLの監督管理資本に対する推定影響を緩和することを許可する最終規則を発表した。CECL最終ルールは2020年3月に発表された暫定最終ルールとほぼ類似しており，この仮最終ルールはCARE法案に関する他の規制救済に関係している。最終規則は条件を満たす機関が2年以内にCECLの推定資本影響を緩和し、それから3年間の過渡期を選択することを許可する。当社はこの資本減免オプションを選択しました。
規制面の発展。FRBは2020年6月25日、新冠肺炎が経済に持続的な影響を与えているにもかかわらず、大手銀行の弾力性を確保するためのいくつかの行動をとると発表した。具体的には、FRBは第3四半期に、大手銀行に株式買い戻しの一時停止、配当金の支払い制限、および最近の収入に基づく公式に基づいて配当金の発行を許可することで資本を保存することを要求する。当社と世界銀行は，それらがどのような影響を与えるか(あれば)を評価するために，これらの事態の推移や新冠肺炎の流行に対する他の変化に対する規制対応を継続しているが，現時点では何の実質的な影響も生じないと予想される
ウォルク規則の修正。同じく2020年6月25日、FRBは米国商品先物取引委員会、連邦預金保険会社、米国通貨監理署、米国証券取引委員会と最終規則を発表し、ウォルク規則が銀行実体投資または協賛ヘッジファンドまたは私募株式基金(“引当基金”)を禁止する規定を修正した。ウォルク規則は一般に、銀行実体が自営取引に従事することを禁止し、ヘッジファンドまたはプライベートエクイティ基金の所有権権益、賛助、またはそれと一定の関係があることを買収または保留する。最後の規則は“ウォルク規則”の3つの側面を修正した：(1)“規則”の包括的な基金部分を簡素化すること、(2)ある外国基金の治外法権問題を処理すること、(3)銀行エンティティが金融サービスを提供することを許可し、“ウォルク規則”が解決しようとしない他の懸念を引き起こす活動に従事すること。新しい規定は2020年10月1日に施行される予定だ。同社と世銀は、現在の新規定には何の実質的な影響も生じないと予想している。
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カタログ表
第三項です。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
市場リスクとは、金融商品が市場価格と金利、外貨為替レート、商品価格、株価の不利な変化による損失リスクである。同社の市場リスクは、主にその融資、投資、吸収預金活動に固有の金利リスクに由来している。そのため、経営陣は会社の金利リスクを積極的に監視·管理している。当社は一般に、融資負債に対する収益資産の再定価機会を評価することで、その金利感受性を管理している。
経営陣は、様々な資産/負債戦略を使用して会社の資産や負債の再定価特徴を管理しており、これらの戦略は、金利変動のリスク開口が、会社が許容できるリスク負担レベルのガイドライン内に制限されていることを確保することを目的としている。ヘッジ保証戦略は、融資および預金の条項および定価、およびその証券構成の管理を含み、ポートフォリオおよびその資金源の金利再定価機会のミスマッチを低減するために使用される。
金利リスクは、執行管理層、財務、運営部門のメンバーを含むALCOが担当しています。Alcoは金利の潜在的変化が純直前と純利息収入に与える潜在的な影響を分析することによって金利リスクを監視し、代替策略或いは貸借対照表の構造変化の影響を考慮した。同社がその貸借対照表を管理している一部の原因は、金利が変化しているにもかかわらず、EVEと純利息収入への潜在的な影響を許容可能な範囲に維持しているからだ。
ALCOは少なくとも四半期ごとに同社の金利リスク開放を審査している。金利リスク開放は、金利の変化を想定した場合の直前および純利息収入における変化を決定するために、金利感受性分析を用いて測定される。金利変化によるEVEと純利息収入の潜在的変化がBOD設定の限度額内でないと仮定した場合、BODは、取締役会が承認した限度額内に金利リスクを抑えるために、管理層に資産と負債の組み合わせを調整するように指示する。
純利息収入シミュレーション。同社は2020年9月30日の金利リスクを測るため、シミュレーションモデルを用いて金利予測変化による純利息収入の変化を予測している。この分析は、現在の収益率曲線を用いて予測された基準純利息収入と、予測された純利息収入との間の差を計算し、この曲線は、将来予想される利上げを考慮しておらず、予測純収入は、金利が直ちに平行に上方または下方に移動し、ALCOが示す他のシナリオによって生成される。所得シミュレーションモデルには，会社ごとの製品の再定価関係に関する様々な仮定が含まれている。同社の多くの資産は、即時再定価が想定されており、市場金利の変化に応じて上限または下限の影響を含む契約指数に比例して依存する変動金利融資である。いくつかのローンや投資には契約早期返済機能(埋め込みオプション)が含まれているため，シミュレーションモデルには事前返済仮説が含まれている.同社の非定期預金製品は連邦公開市場委員会で金利調整を行いながら再定価を行っている。
この分析は、純利息収入の変化が所与の一連の金利変化と仮定に与える影響を示している。貸借対照表は一定のままであり、その構造は1年間変化しないと仮定する。経営陣が金利の変化を軽減するための変化や副次的な要因、金利の変化に伴う会社の信用リスク状況の変化など、企業の業績に影響を与える可能性のあるすべての要因を考慮していない。
また、融資早期返済率推定と利差関係は定期的に変化している。金利変化により実際の融資早期返済速度が変化することは，本分析に含まれる市場見積りとは異なる。モデル仮定とは大きく異なる変化が会社の実際の純利息収入に大きな影響を与える可能性がある。
100
カタログ表
このシミュレーションモデルは，市場金利の瞬時的かつ持続的な増加または減少(衝撃)に伴う純利息収入の変化を評価している。2020年9月30日現在、これらの想定した市場金利の変化に関する今後12ヶ月間の純利息収入の開放は現在のガイドライン内である。
純利息収入感度
平行シフト率シーン
(基点比変動)
100を下げる基台Up 100Up 200
(単位：千)
利子収入$1,143,728 $1,173,944 $1,298,005 $1,461,979 
利子支出44,820 68,285 136,442 204,790 
純利子収入$1,098,908 $1,105,659 $1,161,563 $1,257,189 
変更率(0.6)%5.1 %13.7 %
金利上昇シナリオ
(基点比変動)
100を下げる基台Up 100Up 200
(単位：千)
利子収入$1,149,818 $1,173,944 $1,230,788 $1,296,622 
利子支出54,229 68,285 83,030 97,032 
純利子収入$1,095,589 $1,105,659 $1,147,758 $1,199,590 
変更率(0.9)%3.8 %8.5 %
公平な経済的価値。同社はシミュレーションモデルを用いて市場金利変化がその資産、負債、表外項目(EVEと定義)を用いて現金流量の正味現在値を推定する影響を測定した。このシミュレーションモデルは，金利敏感型金融商品が市場金利が瞬間的に上昇または低下(衝撃)し続ける際に発生する時価変化を評価している。
2020年9月30日現在、会社がこれらの想定した市場金利変化に関する前夜リスク開放は会社の現在のガイドライン内にある。次の表は、同社の2020年9月30日の金利ショック直前の予測変化を示している
持分の経済価値について 
金利シナリオ(基本金利変動基点より)
100を下げる基台Up 100Up 200Up 300Up 400
(単位：千)
資産$34,477,744 $34,013,005 $33,462,593 $32,884,102 $32,493,211 $31,942,018 
負債.負債30,084,298 29,052,741 28,125,021 27,230,099 26,343,698 25,540,101 
正味現在価値$4,393,446 $4,960,264 $5,337,572 $5,654,003 $6,149,513 $6,401,917 
変更率(11.4)%7.6 %14.0 %24.0 %29.1 %
仮説金利変化の予想影響の計算は、市場金利、資産早期返済、預金減少の相対レベルを含む多くの仮定に基づいており、実際の結果としての指示に依存すべきではない。また、計算は、金利の変化に対応するために、会社が取る可能性のあるいかなる行動も考慮していない。市場状況が基本仮定と異なれば，実際の金額は上記で提案した予測と異なる可能性がある.
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カタログ表
派生ツール契約。通常業務過程において、会社はデリバティブツールを使用して顧客のニーズを満たし、金利変動のリスク開放を管理する。次の表は、2020年9月30日と2019年12月31日までの会社派生商品の名目金額、時価と条項総額をまとめています
未平倉由来製品
2020年9月30日2019年12月31日
概念上の純価加重平均期間(年)概念上の純価加重平均期間(年)
(千ドル)
$734,787 $(88,876)18.0 $872,595 $(53,667)16.1 
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カタログ表
第四項です。制御とプログラムです
情報開示制御の評価
本Form 10-Q四半期報告に含まれる期間終了時の評価に基づいて、最高経営責任者およびCEOは、開示制御および手順(取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように)が有効であり、改正された取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する会社が開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則およびテーブル指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証することができると結論した。また、会社の開示制御及び手続は、会社が提出した報告書において開示を要求する情報又は取引所法案に基づいて開示しなければならない情報が蓄積され、最高経営者及び最高財務官を含む会社の経営者に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを効果的に確保する
財務報告の内部統制の変化
2020年9月30日までの四半期内に、当社の財務報告内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、当社の財務報告内部統制に重大な影響を与えているか、または合理的に可能性がある
第2部：その他の情報
第1項。法律訴訟。
当社は一方としてもそのどの財産としても重大な保留法的手続きはありません。当社の知る限り、どの政府当局も重大な訴訟手続きを考慮していません。当社は日常業務の過程でしばしば複数の訴訟に触れ、後日新たな訴訟が及ぶことが予想される。
103
カタログ表
第1 A項。リスク要因です
第1 A項。2019年12月31日現在のForm 10-K年次報告におけるリスク要因には、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があり、当社の運営実績や財務状況に影響を及ぼす可能性のある重大なリスクと不確実性の議論が含まれています。以下に提供する情報は，表格10−K年度報告に開示されているリスク要因と情報を更新し，それとともに読まなければならない
新冠肺炎の疫病とそれによる不利な経済状況は私たちの業務と業績に不利な影響を与え、私たちの業務、財務状況と運営業績にもっと実質的な悪影響を与える可能性がある。
現在行われている新冠肺炎の世界と国家衛生緊急事態はすでに米国および国際経済·金融市場に重大な破壊をもたらしている。アメリカでの新冠肺炎の伝播は疾病、隔離、活動と旅行のキャンセル、商業と学校の休校、商業活動と金融取引の減少、サプライチェーンの中断、失業の増加及び全体の経済と金融市場の不安定をもたらした。多くの州は、私たちの本部があるアリゾナ州と、大量の業務を持っているカリフォルニア州とネバダ州を含めて、非常事態を宣言しています。多くの他の州と同じように、この州たちは大流行の深刻な影響を受け続けている
世銀はまだ運営を続けているが、新冠肺炎疫病はすでに私たちの業務に妨害を与え、未来に私たちの業務と運営に実質的な妨害を与える可能性がある。私たちの業務への影響は、労働力の大部分が国内場所に移転することを含み、私たちの支店が追加の健康と安全予防措置を実施したことによるコスト増加と、資金支援のない融資約束を利用して忍耐と融資修正を要求する要求が増加した。もし商業と社会的制限がまだ存在したり増加したりすれば、私たちの費用、延滞、停止、および信用損失は大幅に増加するかもしれない。また、新冠肺炎に関連する前例のない中断は、未来の経済状況を予測する内在的不確実性及び私たちの融資組み合わせへの影響を増加させたため、未来の信用損失準備を決定するための仮説、判断と推定が不正確なリスクであることが証明され、実際の信用損失が当社の記録準備を超えている可能性がある。
不利な経済状況はまた、私たちが預金水準と融資発行量を維持し、追加的な融資を得ることを難しくするかもしれない。さらに、これらの条件は、私たちの支出と信用損失準備を決定するために使用される会計推定に悪影響を与え続ける可能性がある。この状況はまた、私たちが貸借対照表に持っている資産の価値、例えば商業権に影響を与え、私たちの既存の融資に関連する担保価値の低下を招く可能性がある。また、市場混乱、信用利差の拡大及び政府購入介入により、ある債務と株式ツールの価値が大幅に変動する可能性がある
また、2020年3月、FRBは連邦基金金利の目標区間を0%から0.25%に引き下げ、一部の原因は疫病の発生である。金利の突然または予想外の大幅な変化は、金利リスクを効率的に管理する能力に影響を与え、私たちの資産と負債の期限の不均衡を招く可能性がある。長期的な極低金利または金利上昇は、借り手が融資を返済する能力に影響を与え、私たちの純利息収入を減少させ、私たちのキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは従業員と顧客の安全と福祉を保護するために行動し続けていますが、私たちが取った措置が十分または適切であると考えられる保証はありませんし、私たちの従業員がその仕事を履行したり、顧客の支援やサービスを提供する能力が妨害される程度を予測することもできません。新冠肺炎の持続的または再伝播は、私たちの業務を展開するために必要なキーパーソンの可用性、私たちの業務にキーサービスを提供する第三者サービスプロバイダの業務および運営、または私たちの多くの顧客および借り手の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはかなりの割合の労働力がオフィスビルに復帰しており、私たちの1人以上の高級管理職のメンバーや他の重要な従業員はウイルスに感染している可能性があり、彼らの基本的な役割を果たすことができない。同時に、疫病の影響により、私たちの多くの従業員と業務往来のある会社の従業員が遠隔作業を継続しているため、ネットワーク攻撃、侵入、または類似事件のリスクが増加し、私たちのシステムを通じても、私たちが依存する第三者のシステムを介しても。
私たちがコントロールできない要素の中で、新冠肺炎の疫病が最終的に私たちの業務に与える影響に影響する可能性がある要素は：
•大流行の進行と深刻さ
•この流行病の直接的かつ間接的な結果、例えば衰退の経済傾向、雇用、賃金と福祉、商業活動、消費者支出、不動産市場価値を含む
•入金停止および他の入金停止、担保償還権および関連義務のキャンセルなど、商業および銀行業務の制限への影響を含む、この流行病に対する政治、法律、規制行動および政策
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カタログ表
•直接または補助金による公共支出の時間、規模および影響、それの商業活動への直接的および間接的な影響、ならびに雇用主および個人が雇用、賃金および福祉、ならびに商業活動を回復または増加させる動機；
•政府は担保ローンが直接かつ間接的な支援を提供するタイミングと獲得性を含む様々な金融資産に提供している
•観光業やホテル業への潜在的な長期的な影響は、私たちのホテルフランチャイズ金融業務とポートフォリオに影響を与える可能性がある
•不況は私たちの繰延税金資産や営業権のような私たちの無形資産に長期的な影響を与える
•政府支出の増加が金利環境と非政府各方面の借金コストに与える潜在的な比較的長期的な影響
•私たちの従業員と第三者サプライヤーが疫病期間中に効果的に働く能力
•モバイル銀行、テレワーク、および遠隔ビジネスへの潜在的な長期的な変化；
•ニュー冠肺炎の大流行の深刻さと持続時間の地理的差異は、私たちが実際に業務を展開している州、例えばアリゾナ州、カリフォルニア州、ネバダ州などを含む
持続的な新冠肺炎疫病は金融市場の激しい変動を招き、多くの会社の株価は私たちの普通株を含む大幅に下落した。新冠肺炎疫病の程度と持続時間によって、私たちの普通株価格は引き続き変動と下落を経験する可能性がある。
新冠肺炎は小企業管理局が管理するPPP融資計画の参加側の一つであり、この計画は条件を満たす企業、組織と自営業者がPPP疫病期間中にその運営コストに資金を提供することを助けることを目的としている。この計画によると、SBAはPPPでの融資金額に100%の保証を提供する。PPPの要求と操作に関する法律、規則、指導のいくつかの曖昧な点は、会社がPPPを遵守しないことに関連するリスクに直面する可能性がある。例えば、他の金融機関もPPP申請の政策や手続きを受け入れて処理することに関する訴訟を経験している。PPP関連訴訟によるいかなる財務責任、訴訟費用または名声損害は、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、SBAがPPPローンの開始、融資或いはサービス方式に欠陥があると認定した場合、当社はPPPローンの信用リスクに直面する可能性がある。この場合、小企業管理局は、担保下での責任を否定し、担保金額を減少させることができ、または、すでに保証下で支払われている場合には、会社に任意の関連損失を取り戻すように要求することができる。
著者らは引き続き新冠肺炎の大流行と関連リスクをモニタリングしているが、情勢の迅速な発展と変化は著者らの最終的な影響に対していかなる具体的な予測もできない。しかし、疫病が引き続き蔓延したり、他の方法で現在の経済やビジネス環境を持続的または悪化させた場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの規制資本と流動性比率は重大な悪影響を受ける可能性がある。
第二項です。未登録株式証券の販売及び収益の使用。
発行人が株式証券を購入する
次の表は、会社が取引法第12条に基づいて登録された株式証券を指定された期間内に購入することに関する情報を提供する
購入株式総数(1)(2)1株平均支払価格公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式総数(2)計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値
2020年7月13,158 $36.16 — $178,392,414 
2020年8月— — — 178,392,414 
2020年9月1,240 31.21 — 178,392,414 
合計する14,398 $35.85 — $178,392,414 
(1)公開発表された買い戻し計画以外の期間に購入した株を従業員から会社に移して、その間に制限株式奨励を付与することに関する最低源泉徴収義務を履行する。
(2)会社の普通株買い戻し計画を2020年12月まで延長し、認可会社が最大2.5億ドルの発行済み普通株を買い戻す。新型肺炎の流行により、2020年4月17日から発効し、当社は株の買い戻しを一時停止した。
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カタログ表
五番目です。その他の情報
適用されません。
106
カタログ表
第六項です。陳列品
展示品
3.1
改訂·再発行された会社登録証明書は、2015年5月19日から施行されます(合併内容は、2019年3月1日に米証券取引委員会の10-Kフォームの添付ファイル3.1を参照して提出されます。
3.2
“西部連合規約”を改訂し、再改訂し、2015年5月19日から施行される(合併内容は、西部連盟が2015年5月22日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル3.2を参照)
3.3
転換条項は、2014年5月29日にネバダ州国務長官に提出された(2014年6月3日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入)。
3.4
2014年5月29日にデラウェア州国務長官に提出された変換証明書(2014年6月3日に米国証券取引委員会に提出された西部連盟8-K表の添付ファイル3.2を参照して編入)。
31.1*
ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)に従ってCEO証明書が発行される。
31.2*
ルール13 a~14(A)/15 d-14(A)に従って発行される最高財務官証明書。
32**
米国法第18編第1350条に基づいて発行された最高経営責任者と最高財務責任者証明書によると、この条項は2002年にサバンズ·オックススリー法案第906節に基づいて可決された。
101
(I)2020年9月30日と2019年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月および2020年と2019年9月30日までの9ヶ月の総合収益表、(Iii)2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月間、および2020年と2019年9月30日までの9ヶ月の総合総合収益表、(Iv)2020年9月30日と2019年9月30日までの3ヶ月の総合株主権益表、(V)2020年および2019年9月30日までの9ヶ月間の総合キャッシュフロー表、および(Vi)総合財務諸表の付記が審査されていません。(S-T法第406 T条によれば、この情報は、1933年“証券法”第11及び12節及び1934年“証券取引法”第18節の目的で提出されたものではないとみなされる。)(本局に提出します)
104
西部アライアンス銀行の2020年9月30日までの四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に掲載)となっている。
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
±契約または補償スケジュールを管理します。

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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
 
 西洋連合銀行
2020年10月30日 差出人： /s/Kenneth A.Vecchione
  ケネス·A·ヴィチオニ
  社長と最高経営責任者
2020年10月30日差出人： /s/デル·ギベンス
 デル·ギベンス
 副会長兼首席財務官
2020年10月30日差出人： ケリー·アデレ
 ケリー·アデレです
 首席会計官


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