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DueMarch 2021メンバー2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整するアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー内：シニアノート4.625 DueMarch 2021メンバー2021-02-050001895262Ne：シニアノート3.95 DueMarch 2022メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262Ne：シニアノート3.95 DueMarch 2022メンバー米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整するアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262NE：高齢者注意：7.75年1月2022年4月アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262NE：高齢者注意：7.75年1月2022年4月米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整するアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262内科：老年ノート7.95年4月25日アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整する内科：老年ノート7.95年4月25日アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー内：シニアノート7.875年2月2026月2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整するアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー内：シニアノート7.875年2月2026月2021-02-050001895262アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー内：シニアノート6.20 DueAugust 2040メンバー2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整するアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー内：シニアノート6.20 DueAugust 2040メンバー2021-02-050001895262内：シニアノート6.05年3月2041日アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整する内：シニアノート6.05年3月2041日アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262注：高齢者5.25年3月2042日アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整する注：高齢者5.25年3月2042日アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262内科：老年ノート8.95年4月2045月アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整する内科：老年ノート8.95年4月2045月アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-02-050001895262アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersNE：A 5958 RevolvingCreditFacilityDue 2023年1月US-GAAP：LineOfCreditMember2021-02-050001895262アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整するNE：A 5958 RevolvingCreditFacilityDue 2023年1月US-GAAP：LineOfCreditMember2021-02-0500018952622021-02-052021-02-050001895262アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-02-052021-02-050001895262NE：普通共有OfNobleNewSharesMember2021-02-050001895262アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章発効計画調整メンバー2021-02-052021-02-050001895262NE：再編第11章計画の効率的な調整公共株の廃止と賃金資本の増加を優先するメンバー2021-02-050001895262NE：再編第11章計画発効調整廃止現金と持分補償計画メンバーを優先2021-02-050001895262NE：再編第11章計画出庫成功または優先株権益保持者メンバーへの有効な調整2021-02-050001895262NE：再編第11章プログラム発効調整メンバー識別2021-02-050001895262NE：再編第11章計画発効税収影響メンバーの調整2021-02-050001895262NE：再編第11章新規調整延期契約資産と収入メンバー2021-02-050001895262NE：再構成11章新たにOfCertainFinancingCostsMembersへの書き込みを調整する2021-02-050001895262NE：再編第11章新たに年金資産の調整と解約メンバー2021-02-050001895262NE：再編第11章新たに公正価値の調整を開始他の資産メンバに調整2021-02-050001895262米国-GAAP：サポートデバイスと施設メンバー米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整する2021-02-050001895262米国-GAAP：サポートデバイスと施設メンバー2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整するアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2021-02-050001895262アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章の前または前にメンバーを調整する米国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentOtherTypesMember2021-02-050001895262米国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentOtherTypesMember2021-02-050001895262米国-公認会計基準：再編第11章新規調整開始メンバー2021-02-052021-02-05NE：幹部0001895262Ne：MaerskDrilingMergerMember2022-10-032022-10-030001895262Ne：MaerskDrilingMergerMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001895262Ne：MaerskDrilingMergerMember2022-01-012022-12-310001895262Ne：MaerskDrilingMergerMember2022-10-032022-12-310001895262Ne：MaerskDrilingMergerMember2021-02-062021-12-310001895262US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersNE：2022年10月事業撤退メンバー2022-06-230001895262US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersNE：2022年10月事業撤退メンバー2022-10-0500018952622022-10-052022-10-050001895262US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersNE：2022年10月事業撤退メンバー2022-10-052022-10-050001895262NE：太平洋演習メンバー2021-04-150001895262NE：太平洋演習メンバー2021-04-152021-04-150001895262NE：太平洋演習メンバーNE：太平洋演習メンバーNe：NobleCorporationのメンバー2021-04-1500018952622021-04-1500018952622021-06-300001895262NE：太平洋演習メンバー2021-02-062021-12-310001895262NE：太平洋演習メンバー2021-10-012021-12-310001895262US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembersNe：JackupRigsin 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エクソンモービルメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2020-01-012020-12-310001895262NE：EquinorASA 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
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表10-K
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| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
現在の財政年度：十二月三十一日, 2022
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
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依頼書類番号：001-41520
来宝集団
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | |
| イングランドとウェールズ | | 98-1644664 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (税務署雇用主身分証明書番号) |
13135乳業アシュフォード、800軒の部屋, 砂糖畑, テキサス州, 77478
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
依頼書類番号：001-31306
来宝金融会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| ケイマン諸島 | | 98-0366361 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (税務署雇用主身分証明書番号) |
13135乳業アシュフォード、800軒の部屋, 砂糖畑, テキサス州77478
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A普通株、1株当たり0.00001ドルの価値があります | Ne | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
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登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 来宝集団 | はい、そうです | ☑ | 違います。 | ☐ |
| 来宝金融会社 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☑ |
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 来宝集団 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☑ |
| 来宝金融会社 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☑ |
各登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを、再選択マークで示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 来宝集団 | はい、そうです | ☑ | 違います。 | ☐ |
| 来宝金融会社 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☑ |
各登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各相互作用データファイルが、再選択マークで示されている。
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| 来宝集団 | はい、そうです | ☑ | 違います。 | ☐ |
| 来宝金融会社 | はい、そうです | ☑ | 違います。 | ☐ |
各登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
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| 来宝集団 | 大型加速ファイルサーバ | ☑ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
| 来宝金融会社 | 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☑ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すには、登録者の任意の実行幹事に対して、240.D-1(B)が関連回復中に受信した報酬ベースの補償に従って回復分析を行う必要がある
各登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)。
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| 来宝集団 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☑ |
| 来宝金融会社 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☑ |
2022年6月30日現在、非関連会社が保有する来宝会社の登録株の総時価は$1.110億ドルは、ニューヨーク証券取引所で同株が報告された日の終値に基づいている。
裁判所が確認した計画に基づいて証券を割り当てた後、登録者が1934年“証券取引法”第12、13又は15(D)節に提出されたすべての書類及び報告を提出したか否かを再選択マークで示す。 2023年3月6日現在の流通株数：来宝会社134,820,112
流通株数：来宝財務会社-261,246,093
引用で編入された書類
本10-K表年次報告第3部第10、11、12、13および14項は、米国証券取引委員会に提出された2023年の宝会社年次総会依頼書で引用される
本10-K表は、2つの登録者がそれぞれ提出した合併年次報告書である：Noble Corporation plcはイングランドとウェールズの法律に基づいて設立された公共有限会社であり、その完全子会社Noble Finance Companyはケイマン諸島の会社である。
カタログ
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| | | | | ページ |
| 第1部 | | | | |
| 第1項。 | | 業務.業務 | | 6 |
| 第1 A項。 | | リスク要因 | | 18 |
| 項目1 B。 | | 未解決従業員意見 | | 44 |
| 第二項です。 | | 属性 | | 44 |
| 第三項です。 | | 法律訴訟 | | 44 |
| 第四項です。 | | 炭鉱安全情報開示 | | 44 |
| | | | | |
| 第II部 | | | | |
| 五番目です。 | | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | | 45 |
| 第六項です。 | | [保留されている] | | 47 |
| 第七項。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 47 |
| 第七A項。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 62 |
| 第八項です。 | | 財務諸表と補足データ | | 64 |
| 第九項です。 | | 会計と財務情報開示の変更と相違 | | 141 |
| 第9条。 | | 制御とプログラム | | 141 |
| プロジェクト9 B。 | | その他の情報 | | 143 |
| プロジェクト9 Cです。 | | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | | 143 |
| | | | | |
| 第三部 | | | | |
| 第10項。 | | 役員·幹部と会社の管理 | | 144 |
| 第十一項。 | | 役員報酬 | | 144 |
| 第十二項。 | | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | | 144 |
| 十三項。 | | 特定関係、関連取引、取締役独立性 | | 144 |
| 14項です。 | | 最高料金とサービス | | 144 |
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| 第4部 | | | | |
| 第十五項。 | | 展示·財務諸表明細書 | | 144 |
| 第十六項。 | | 表格10-Kの概要 | | 144 |
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| | | サイン | | 151 |
本合併年報はNoble Corporation plc(旧Noble Finco Limited)およびNoble Finance Companyがそれぞれ提出し、Noble Corporation plc(旧Noble Finco Limited)はイングランドおよびウェールズの法律登録によって設立された公共有限会社(“来宝”または“相続人”)であり、来宝財務会社はケイマン諸島に登録設立された免除有限責任会社およびNobleの全資本付属会社(“Finco”)である。本文書ではFincoに関する情報は由来宝として提出され，Fincoは自分を代表して単独で提出される.FinCoは、来宝(Fincoに関係があるかもしれない)や来宝に関する他の共同経営や付属会社に関する資料については何も述べない。
この報告書はすべての登録者と関連があるので、全体的に読まなければならない。他の説明がない限り、連結財務諸表と関連付記は合併によって作成された。本年度報告表格10-Kのうち、“来宝”、“会社”、“私たち”および類似の意味に言及した言葉は、総称して：(I)来宝控股有限公司、1社と呼ばれる
イングランド及びウェールズ法律登録により設立された来宝有限会社及び2021年2月5日までに設立された総合付属会社、(Ii)来宝会社(ケイマン諸島に登録設立された免除有限責任会社(“来宝ケイマン”)及び2021年2月5日及びその後及び2022年9月30日までに設立された総合付属会社、及び(Iii)来宝会社及びその総合付属会社(来宝ケイマンを含む)は2022年9月30日及びその後(何者に適用されるかによる)。合併(定義は本稿参照)により、Nobleは改正された1934年の証券取引法(“取引法”)第12 G-3(A)条に基づいてNoble Caymanの後継発行者となった。
前向きに陳述する
このForm 10-K年次報告(“年次報告”)には、1933年に改正された米国証券法(“証券法”)第27 A節及び取引法第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。歴史的事実の陳述に加えて、本報告書または引用によって組み込まれた文書に含まれるすべての陳述は、破産から抜け出した私たちの業務および関係への影響、世界的な新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行、石油輸出国機構(OPEC)加盟国と他の石油·天然ガス生産国(およびオペック、“オーペック+”)との間の生産量レベルに関する合意、これに対する私たちの可能性のある任意の期待、および掘削需要、石油ピーク、近海掘削市場、原油価格、契約蓄積、船団状況、および掘削需要に関するすべての陳述を含む。私たちの将来の財務状況、業務戦略、減価、債務返済、信用格付け、流動性、任意の信用手配または他のツール下の借金、資金源、コストインフレ、将来の資本支出、契約約束、日料率、契約開始、延期または更新、契約入札、任意の紛争、訴訟、監査または調査の結果、将来の業務の管理計画と目標、外国為替要求、合弁企業の結果、賠償とその他の契約クレーム、再起動、リフォーム、交換とアップグレード掘削プラットフォーム、掘削プラットフォームの買収と処分、業界状況、融資ルート、競争の影響、政府法規と許可、労働力の獲得可能性、世界経済状況、税収と税率、債務契約遵守状況、配当金と分配準備金、株式買い戻し、タイミング, 買収または売却の利益または結果(事業合併および掘削プラットフォーム取引(それぞれの定義は本明細書参照)および事業合併に関連する私たちの計画、目標、期待および意図を含む)、および任意の新しい法規を遵守する時間は前向き声明である。本報告または参照で組み込まれたファイルで使用される場合、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”“将”および同様の表現は、前向き表現を決定する表現に含まれるべきである。私たちはこのような展望的な陳述に反映された予想が合理的だと信じているにもかかわらず、私たちはこのような予想が正しいことが証明されることを保証できない。これらの展望的陳述は、本年度報告が発表された日にのみForm 10−K形式で発表され、法律の要件を除いて、いかなる理由でもいかなる前向き陳述も修正または更新する義務はない。我々は、業務合併と掘削取引に関連するリスクと不確定性(業務合併が来宝の現在の計画を乱すリスクを含む、業務合併による従業員の維持の潜在的な困難、来宝に対して提起可能な業務合併協定或いは業務合併に関連するいかなる法律訴訟の結果、来宝計画経営の競争市場の変化、競争相手業績の変化、来宝業務に影響を与える法律法規の変化、合併資本構造の変化を含む、様々な要素を含むが、業務合併と掘削取引に関連するリスクと不確定性を含む様々な要素を確定した, 業務合併に関連する業務計画、予測および他の予想を実行する能力(EBITDAおよび自由キャッシュフローのような協同効果および財務および運営指標に関する能力；追加の機会を発見し、達成する能力；業務合併の期待利益を達成できなかった；業務合併が第三者関係に与える潜在的な影響；および各当事者の重要な会計推定および他の判断に関連する仮定に関連するリスク)、公衆衛生脅威、流行病および流行病の影響、例えば持続的に爆発するCOVID-19、(我々の成長、運営コスト、サプライチェーン、労働力の可用性、物流能力、顧客の私たちのサービスに対する需要および業界全体の需要、私たちの流動性、証券および取引市場の価格、私たちの資本市場に入る能力、およびグローバル経済および金融市場の全体を含むが、これらに限定されないが、私たちの業務、財務状況および経営結果への悪影響)、オーペック+加盟国は、生産量レベルまたは原油価格、市場状況、コストインフレに関連する他の問題について行動したり、紛争が発生したりする影響を取っている。石油と天然ガス業界の活動レベルに影響を与える要素、ウクライナの衝突、掘削プラットフォームの需給、契約期間に影響を与える要素、実際の停止時間、適用日料率を下げる要素、操作危険と遅延、米国(“アメリカ”)以外の業務に関連するリスク、監督機関、信用格付け機関、顧客、合弁パートナー、請負業者、貸金人と他の第三者の行動、掘削作業に影響する法律と法規、環境、健康、安全の遵守或いは変化, 税金と他の規制または要求または計画(関連を含む)
これらの不確実性要因には、実際の計画や結果が任意の前向き表現と大きく異なる可能性のある要素(全世界の気候変化や空気排出の影響)、反腐敗法違反行為、造船所のリスクとタイミング、掘削プラットフォームの異動の遅延、ハリケーンとその他の天気条件、および未来の石油と天然ガス価格が含まれる。様々な要因により，実際の結果は表現の結果と大きく異なる可能性がある.これらの要因は、本報告書または我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書における“リスク要因”に言及または記載されている要因を含む。私たちはこのようなリスク要素や他の不確定要素を制御することができず、多くの場合、私たちの実際の結果が展望的陳述によって示された大きなリスクと不確定要素をもたらす可能性があると予測できない。私たちを評価する時、あなたはこのような危険と不確実性を考慮しなければならない。当社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書の修正案は、当社のウェブサイトで無料で取得することができます。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれた相互接続サイトが設けられている。
リスク要因の概要
以下は，我々の業務，経営業績，財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある主なリスクの概要である.
私たちの業務と運営に関するリスク
•私たちの業務は石油と天然ガス産業の活動レベルにかかっている
•近海契約掘削業界は競争が激しく、周期性の強い業界である
•海上掘削プラットフォームは需要に供給されている
•既存の契約を更新したり交換したりする能力は
•私たちが現在たまっている契約掘削収入は最終的には達成できないかもしれない
•私たちはいくつかの顧客に高い依存度を持っています
•労働組合の努力、労働中断、労働法規に関するリスク
•合弁企業や投資共同経営会社への参加に関するリスク
•国際的な場所での業務に関するリスク
•私たちとサービス提供者は敏感な情報と運営技術システムおよび重要なデータを十分に保護できませんでした
•技術人材を引き付けることができませんでした
•サプライヤーの能力制限や部品や設備の不足や価格上昇；
•将来の業務または資産の合併、買収または処分に関連するリスク；
•インフレは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない
•アメリカのメキシコ湾のハリケーンが引き起こす可能性のある嵐に関する被害や責任
•私たちはエネルギー再バランスの影響に効果的でタイムリーに対応できなかった
•私たちが依存している第三者サプライヤーと下請け業者の業績が目標を達成していないか、または履行されていない可能性
•新しいビジネスモデルの作成と実行に関連するリスク；
マスカット掘削事業の合併に関するリスク
•マスカット掘削会社と合併後の会社の統合は予想通りに成功しないかもしれない
•適切かつ効果的な内部統制を維持できなければ、正確な財務諸表を作成する能力が損なわれる可能性があり、これは私たちの経営業績、私たちの業務運営能力、投資家の見方に悪影響を及ぼす可能性がある
財税リスク
•私たちは財産と設備の減価費用を記録することができる
•来宝グループのほとんどの業務はFincoとその子会社によって行われており、第2の留置権手形を管理する契約(本明細書で定義するように)には、Finco業務や融資活動を制限する可能性のある経営および財務制限が含まれている
•循環信用協定、新しいDNB信用手配(それぞれここで定義されている)、および未来の融資は様々な制限的な契約を含む可能性があり、私たちの管理層が業務を経営する際の裁量を制限する
•重大な税務紛争の損失または成功した税務挑戦は、私たちの運営構造、会社間定価政策、または特定の国の子会社の課税に、私たちの世界的な収益の税率に影響を与える
規制と法的リスク
•政府の法律法規が私たちのコストと掘削活動に及ぼす影響
•気候変動を含む環境、社会、そしてガバナンス事項をより重視する
•いくつかの法律法規を変更、遵守、または遵守しない；
•環境の保護、人間の健康と安全の保護に関する法律と法規を遵守する
•私たちは訴訟を受けます
•私たちは子会社のキャッシュフローに依存して私たちの義務を履行する持株会社です
•我々は，本計画により発行された引受権証(定義はこれを参照)，企業合併に関連して変換された引受権証は普通株式を行使することができる(この定義参照)
•将来的に売却または販売可能な大量の普通株は、普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の業務が直面する重大なリスクに関するより包括的な議論については、以下第1部第1 A項“リスク要因”を参照されたい。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
Noble Corporation plc(前身はNoble Finco Limited)はイングランドとウェールズの法律に基づいて設立された上場有限会社であり、石油と天然ガス業界をリードする海上掘削請負業者である。私たちは世界移動式海上掘削プラットフォームを持ち、国際石油と天然ガス業界に契約掘削サービスを提供している。私たちは高規格の浮式と自昇式掘削プラットフォーム船隊に集中し、世界各地の石油·ガス盆地に私たちの掘削プラットフォームを配置した。来宝とその前身は1921年以来ずっと油気井の契約掘削に従事している。2022年12月31日現在、私たちの32個の掘削プラットフォームには19の浮動プラットフォームと13の自己上昇プラットフォームが含まれている。
二零二年七月三十一日(“届出日”)、当社の前親会社Noble Holding Corporation plc、イングランド及びウェールズの法律に基づいて設立された公衆有限会社(“Legacy Noble”又は“前身”)と、Fincoを含むいくつかの付属会社は、米国テキサス州南区破産裁判所(“破産裁判所”)に自発的な要望書を提出し、米国法第11章(“破産法”)第11章の規定による救済を求めた。2020年9月4日、債務者(本明細書で定義)は、2020年10月8日および2020年10月13日に改正され、2020年11月18日に改正される予定である来宝会社およびその債務者関連会社の共同再編計画を破産裁判所に提出し、関連する開示声明を発表した。2020年9月24日、Legacy Nobleの他の6つの子会社(請願日に申請を提出したLegacy Nobleとその子会社とともに、文脈で“債務者”と呼ばれる)が破産裁判所に自発的な要望書を提出した。第11章の訴訟手続きは，来宝会社らのタイトルで共同管理されている.(案件番号20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日、破産裁判所はその計画を確認する命令を出した。第11章ケースおよび本計画については，発効日(定義は本稿参照)の当日および前に，Legacy Nobleとそのいくつかの付属会社がいくつかの再編取引を行うことにより，Legacy NobleがNoble CaymanをLegacy Nobleの間接全額付属会社として設立し，Legacy Nobleのほとんどの付属会社およびその他の資産をNoble Caymanに譲渡した。2021年2月5日(緊急発効日)に、その条項に従って発効する予定です, 破産管理人は破産法第11章の事件から抜け出し、宝ケイマンは新たな親会社となった。この計画によると、Legacy Nobleとその残りの子会社は、適用法に基づいて適切な時期に清算·解散する。破産裁判所は遺産来宝以外のすべての債務者に関する破産法第11章の案件を終了し、その清算を待っている。
二零二二年九月三十日(“合併発効日”)には、二零二一年十一月十日の業務合併協定(改訂により、“業務合併協定”)、Noble、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited(ケイマン諸島免除を受けた会社及びNobleの直接完全子会社会社)及び1972年A/Sデンマーク公衆有限責任会社(“マスカキ掘削”)とNoble CaymanがNobleに合併及び合併した全資付属会社(“合併”)の業務合併協定(“合併合意”)が発効し、合併付属会社は合併して全資会社として存続する。合併の結果、来宝は来宝ケイマンとそのそれぞれの子会社の最終親会社となった
2022年10月3日(“完成日”)、業務合併協議に基づき、余宝は馬士基掘削の株主に自発的な買収契約交換要約(“要約”を完成し、合併及び業務合併協議と一緒に行う他の取引、“業務合併”)を完成し、そして来宝が馬士基掘削の90%以上の発行済み株式と発行済み株式を買収したため、1株当たり10デンマーククローナ(“馬士基掘削株式”)は、来宝は要約で交換されていないすべての馬士基掘削残り株式を償還し、保有者の選択を経て、A株普通株と交換し、デンマーク法によると、1株当たりの額面価値は0.00001ドルで、来宝(“普通株”)や現金(あるいは、選択されていない所持者については、現金のみ)であり、強制購入(“強制購入”)は2022年11月初めに完成する。強制買収が完了した後、マスカット掘削は来宝グループの完全子会社となった。
業務合併に関するより多くの情報は、本年度報告書10-K表第2部第8項の総合財務諸表の“付記4-買収及び資産剥離”を参照されたい。
第11章事件の出現により，Noble Caymanは取引所法案の目的によりLegacy Nobleの後継発行者となった。合併の結果、来宝は取引所法案第12 G-3(A)条の規定により来宝ケイマンの後任発行者となった。本年度報告における表格10−Kに関する参考資料
“来宝”、“当社”、“吾等”、“吾等”及び“吾等”を総称して(I)来宝及びその合併付属会社は発効日が浮かぶ前に、(Ii)来宝カイマン及びその合併付属会社は発効日及びその後及び合併発効日が浮かぶ前、及び(Iii)来宝及びその合併付属会社(来宝ケイマンを含む)は合併発効日及びその後にある(誰が適用されるかによる)。
出現すると、当社は財務会計基準委員会会計基準に基づいて編集(“ASC”)テーマ852−再構成(“ASC 852”)アプリケーションを適用して会計を再開する。会計の適用再開は新たな会計基盤につながり、当社は新たな財務報告実体となった。したがって、発効日後の財務諸表および付記は、その日およびそれまでの財務諸表と付記と比較することはできません
FinCoは，発効日が出現する前にLegacy Nobleの間接完全子会社であり，発効日とその後および合併発効日前に来宝ケイマンの直接全額付属会社であり，合併発効日とその後が来宝の間接完全子会社である。2022年12月31日現在、来宝グループの主要資産はFincoの全株式である。FinCoは未返済の公開株を持っていない。来宝の連結財務諸表にはFincoの勘定が含まれており、来宝はFincoとその子会社を通じてほぼすべての業務を展開している。したがって，用語“前身”および“後継者”は文脈が必要であるためFincoをも指す
戦略.戦略
私たちの経営戦略は、効率的、信頼性、安全な海上掘削を中心に、顧客に最も良質なサービスを提供しています。馬士基掘削との業務合併は業界で最も若く、規格が最も高い全世界規模の船団の一つを創造し、その資産種別、地理区域と顧客はすべて多元化を実現した。合併後の会社は業界トップの使用率記録を持ち、一流のセキュリティ性能と顧客満足度に揺るぎなく取り組んでいる。私たちは産業革新のリーダーと持続可能な開発の先駆者になるために努力している。
私たちの船団は主に技術の先進的な設備で構成されており、複雑なシステムと部品を備えており、私たちの顧客の日々複雑になっている海上掘削計画を安全に実行する準備ができており、より高い効率を持っており、私たちの炭素足跡の全面的な減少に役立つ。私たちは主に超深水市場と劣悪、極端に劣悪な環境自己上昇市場に集中しており、これらの市場は通常より技術的で挑戦的な作業条件を呈している。
安全運営，環境管理，構造化管理システム，適格で訓練された乗組員や陸上支援者の雇用，我々の周囲環境と我々が運営している近隣コミュニティ，我々の環境持続可能性，社会的責任，良好なガバナンスを促進する他の活動により卓越した業績を実現することを強調した。また、データ分析および予測保守技術の使用を含む、革新的なシステムおよびプロセスを実施し、継続的に改善することによって、掘削プラットフォームの運用コストを管理する。
私たちの組織は財務規律を優先し、キャッシュフローを生成し、株主に現金を返すことを優先する。私たちは、私たちの浮遊式と自己上昇式掘削プラットフォームが顧客の要求を満たすますます複雑な掘削計画の需要を満たすことに集中し、引き続き強力な財務状況を維持することを確保します。
気候変化は今日すべての人が直面している環境、社会、そして経済的挑戦だ。私たちは持続的な改善と持続可能なエネルギーの未来に取り組み、私たちの運営過程全体で環境保護に努力し、人々が人間と経済の繁栄に重要な資源を得ることができるように、信頼性と効率的なサービスを安全に提供する。私たちは私たちの顧客との協力を積極的に求め、私たちの掘削プラットフォームの炭素足跡を減らす経済代替案を評価した。私たちの持続可能性に対する監督は取締役会レベルで行われ、安全と持続可能な開発委員会は会社の持続可能な発展政策と実践に協力して監督作用を発揮する。
契約掘削サービス
私たちは私たちの契約掘削業務を個別の報告可能な部分-契約掘削サービスとして報告し、これは私たちが私たちの業務をどのように管理するかを反映している。私たちの海上掘削船隊を構成する移動式海上掘削設備は世界契約掘削サービス市場で運営され、常に私たちの顧客の絶えず変化する需要によって異なる地域に再配置され、これらの顧客は主に世界各地の大型、総合、独立と政府が所有或いは制御する石油と天然ガス会社から構成されている。
私たちは一般的に個人契約に基づいて日費率で契約掘削サービスを提供します。各契約の最終条項と条件は私たちの顧客と交渉した結果であり、多くの契約は競争的入札プロセスによって付与された。以下の用語は、私たちの契約の主な態様を要約的に説明する
•契約期間は、特定の時間または所定数の油井を掘削するのに要する時間である
•“時間計算”方式で賠償金を支払う(一般的にはドルで計算されるが、一部の顧客は、通常は国家石油会社であり、現地通貨で一部の賠償金を支払うことを要求する)、掘削単位で契約に規定された作業の毎日に固定額(“日給率”)を得るために(設備故障や修理期間や悪天候中、または作業が他の条件で中断され、一部は私たちの制御範囲を超える可能性がある場合には、より低い賠償率を支払うか、賠償金を支払わない)
•クライアントが事前に契約を終了することを可能にする条項：(I)デバイスが失われた場合、または破損した場合、(Ii)デバイス障害または違約のために所定の時間の運営を一時停止する場合、または(Iii)便宜上、契約に規定された終了金額を支払う
•影響を受けた側が契約双方で制御できない特定の“不可抗力”イベントが所定の時間内に発生したときに契約を終了することを許可する条項；
•人件費や雑貨コストなど、掘削先の運営費を支払う
•掘削単位を一つの地域場所から別の地域場所に移すための動員と復員費用の規定を回収することができます。いくつかの市場条件では、これらの費用は全額補償を受けることができないかもしれません
•いくつかの長期契約で顧客からいくつかのコスト増加条項を回収することができます
•いくつかの長期契約に記録されているコスト減少の日料金を低減することを要求する条項；
•賠償条項により人身傷害、財産損失、環境損害、ダム損害などのリスクに対して責任と責任分配の規定を行う。
市場状況が低迷している時期、例えば私たちが最近経験した数年、私たちの顧客は私たちの契約下の権利を実行することを求めているにもかかわらず、彼らと私たちとの契約を再交渉またはキャンセルしようとするかもしれない。再交渉には、定価、終了、およびリスク分配のような重要な契約条項の変更が含まれる可能性がある。
契約掘削サービスの滞納承諾に関する私たちの議論については、第2部、第7項を読んでください。“経営陣の財務状況と業務結果の議論と分析--契約掘削サービスが滞っています”
掘削艦隊
来宝集団は石油と天然ガス業界をリードする海上掘削請負業者だ。来宝集団は近海掘削業界の最も現代的で、機能が最も完備し、技術が最も先進的な移動式海上掘削プラットフォームの一つを持って運営している。来宝グループはその子会社を通じて契約掘削サービスを提供し、32個の近海掘削プラットフォームを持ち、その中に19個の浮筒と13個の自己上昇式プラットフォームを含み、主に全世界の現有と新興地区の超深水と劣悪な環境掘削機会に集中している。以下、各タイプのドリルについてさらに説明する。特定の作業に最適なユニットタイプを決定するいくつかの要因があり，その中で最も重要な要因は，予定掘削地点の水深や環境，掘削がプラットフォーム上で行われるか他の構造で行われるか，予定された井戸深さである。2022年12月31日現在、私たちの艦隊はアフリカ、極東、中東、北海、オセアニア、南アメリカ、アメリカメキシコ湾に位置しています。私たちの船団には次のような移動式近海掘削装置が含まれています
蚊を飛ばす. 掘削船は、船ベース船体をベースに、世界各地から容易に移行でき、高容量の設備を携帯することができるように現代の掘削設備を備えており、高12，000フィートまでの水中で超深水油井とガス井を掘削することができる浮遊掘削装置である。掘削船は、公海上で立ち往生することなく、動的測位システム(DPS)を使用して掘削位置の上に直接滞在することができる。動的測位システムは、掘削中の油井の上方に掘削船の6~8つのプロペラと調整された衛星信号および音響海底トランスポンダの位置を参照する。掘削船を選択して油井やガス井を掘削し、高いレベルの同時作業を必要とするプロジェクトを行い、その中で掘削負荷が高いと予想される、あるいは
大海流が出現した場所では，掘削船の船体形状が最も有効である。来宝集団の船団は15隻の掘削船で構成されており、水深は10，000フィートから12，000フィートまで様々だ。
半潜式掘削装置は、水中に沈んで重心を低下させ、このようなタイプの掘削装置を公海内で異常に安定させる1つ以上のフロート船体を含む浮遊掘削プラットフォームとして設計されている。半潜式掘削装置は、通常、作業可能な水深に応じて分類され、300フィートから4000フィートの中水範囲、4000フィートから7500フィートの深水範囲、7500フィートから12000フィートまでの超深水範囲、およびそれらの生成または建造日である。このようなタイプの掘削装置は、通常、優れた安定性特性を示し、波打つ海面で掘削を行うために安定したプラットフォームを提供する。半潜式掘削装置は、アンカー係留システムまたはDPSを用いて掘削位置の上方にその位置を保持し、自動的に進めることができる。来宝集団の船隊は4つの係留された超深水半潜式掘削ユニットから構成されている。
自升式スリッパ. 自己リフト式掘削装置の設計目的は、深さ100フィート~500フィート未満の水中で掘削解決策を提供することであり、掘削フックの重量は最大250万ポンドである。自昇式掘削プラットフォームは水域探査地点を広げることができ、固定された底部支持プラットフォームにも応用できる。自昇式掘削装置は、3本または4本の脚を備えた浮動船体からなり、掘削地点で海床に降下する牽引移動船である。そして，リフトシステムにより船体を水面に持ち上げ，脚を用いて船体の重量を支持し，掘削設備を海底にもたせかけた。船体が必要なレベルに引き上げられたり、上昇したりすると、掘削アセンブリは既存の生産プラットフォームや開放水域位置まで延在し、掘削を開始することができる。来宝グループの13隻の自昇式掘削船は高規格設備で構成されており、深さ500フィートの水中で掘削を行うことができる。
次の表は2023年2月26日までの私たちのオフショア艦隊のいくつかの情報を示している。私たちは表に含まれるすべての単位を持って運営している。
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| 名前.名前 | | 製造する | | 完成年(1) | | 水深値(フィート)(2) | | 掘削深度能力(フィート) | | 位置 | | 状態.状態(3) |
| 蚊を飛ばす--19匹 | | | | | | | | | | | | |
| 掘削船15隻 | | | | | | | | | | | | |
| 高貴なボブ·ダグラス | | 貴賓MSC P 10000 | | 2013 | | 12,000 | | 40,000 | | ガイアナ | | 能動型 |
| 高貴なドン·テイラー | | 貴賓MSC P 10000 | | 2013 | | 12,000 | | 40,000 | | ガイアナ | | 能動型 |
| 高貴なフェエ·コザック | | サムスン120000二重船体 | | 2013 | | 12,000 | | 40,000 | | アメリカメキシコ湾 | | 能動型 |
| 高貴なグリー·ド·ソザ | | サムスン120000二重船体 | | 2011 | | 12,000 | | 40,000 | | ナイジェリア | | 能動型 |
| 高貴な世界一周旅行者I | | 世界一周旅行者クラス | | 2011 | | 10,000 | | 30,000 | | メキシコだ | | 能動型 |
| “高尚なユニバーサル飛人2” | | 世界一周旅行者クラス | | 2013 | | 10,000 | | 30,000 | | アメリカメキシコ湾 | | 能動型 |
| 高貴なサム·クロフト | | 貴賓MSC P 10000 | | 2014 | | 12,000 | | 40,000 | | ガイアナ | | 能動型 |
| 高貴なスタンレー·ラバース | | サムスン120000二重船体 | | 2014 | | 12,000 | | 40,000 | | アメリカメキシコ湾 | | 能動型 |
| 高貴なトム·マーデン | | 貴賓MSC P 10000 | | 2014 | | 12,000 | | 40,000 | | ガイアナ | | 能動型 |
| 太平洋氷河 | | サムスン120000二重船体 | | 2014 | | 12,000 | | 40,000 | | ラスパルマス | | スタック.スタック |
| 太平洋コロコ | | サムスン120000二重船体 | | 2011 | | 12,000 | | 40,000 | | ラスパルマス | | スタック.スタック |
| 高尚な勇士 | | サムスン96000 | | 2014 | | 12,000 | | 40,000 | | スリナム | | 能動型 |
| 高尚なベンチャー投資家 | | サムスン96000 | | 2014 | | 12,000 | | 40,000 | | 加納 | | 能動型 |
| 高貴なバイキング人 | | サムスン96000 | | 2014 | | 12,000 | | 40,000 | | マレーシア | | 能動型 |
高貴な旅行者(6) | | サムスン96000 | | 2015 | | 12,000 | | 40,000 | | メキシコだ | | 能動型 |
| 半亜潜球-4 | | | | | | | | | | |
| 高尚な伝達者 | | DSS 21-DPS 2 | | 2010 | | 10,000 | | 40,000 | | オーストラリア | | 能動型 |
| ノーブル開発業者 | | DSS 21-DPS 2 | | 2009 | | 10,000 | | 40,000 | | ブラジル | | 能動型 |
高尚な発見者(6) | | DSS 21-DPS 2 | | 2009 | | 10,000 | | 40,000 | | ガイアナ | | 能動型 |
ノルブル探検家(6) | | DSS 20-CAM-M | | 2003 | | 3,281 | | 30,000 | | アゼルバイジャン | | スタック.スタック |
| 独立サスペンションジャッキ-13 | | | | | | | | | | |
高貴なスコットランド人(4) | | F&G JU-2000 E | | 2016 | | 400 | | 30,000 | | デンマーク | | 使用可能である |
高尚な革新者(5) | | MCS CJ 70−150 MC | | 2003 | | 492 | | 30,000 | | イギリス.イギリス | | 能動型 |
高尚積分器(5) | | MCS CJ 70−x 150 MD | | 2015 | | 492 | | 40,000 | | ノルウェー | | 能動型 |
高尚な障害者(5) | | MCS CJ 70−x 150 MD | | 2014 | | 492 | | 40,000 | | デンマーク | | 能動型 |
高尚で不敵である(5) (6) | | MCS CJ 70−x 150 MD | | 2014 | | 492 | | 40,000 | | イギリス.イギリス | | 使用可能である |
高尚無敵(5) | | MCS CJ 70−x 150 MD | | 2016 | | 492 | | 40,000 | | ノルウェー | | 能動型 |
高貴なミック·オブライエン(4) | | F&G JU-3000 N | | 2013 | | 400 | | 35,000 | | カタール | | 能動型 |
高貴な探索者(4) (6) | | MCS CJ 50−X 100 MC | | 2009 | | 350 | | 30,000 | | デンマーク | | 能動型 |
高貴なレギナ·エレン(4) | | F&G JU-3000 N | | 2013 | | 400 | | 30,000 | | トリニダード·トバゴ | | 造船所 |
高貴な強靭性(4) | | MCS CJ 50−X 100 MC | | 2008 | | 350 | | 30,000 | | イギリス.イギリス | | 能動型 |
高貴な解毒剤(4) | | MCS CJ 50−X 100 MC | | 2008 | | 350 | | 30,000 | | オランダ | | 能動型 |
高尚な決心(4) | | MCS CJ 50−X 100 MC | | 2009 | | 350 | | 30,000 | | デンマーク | | 能動型 |
高貴なトム·プロザー(4) | | F&G JU-3000 N | | 2014 | | 400 | | 30,000 | | オーストラリア | | 使用可能である |
(1) 私たちの現在のすべての掘削プラットフォームは造船所から会社に新しく交付された
(2) 掘削船と半潜式掘削機の定格水深は、浮式掘削プラットフォームが掘削作業のために設計した最大水深を反映している。
(3) “現役”とされている掘削プラットフォームは運営しており、運営の準備をしているか、あるいは契約を締結している；“利用可能”とされている掘削プラットフォームは積極的に契約を求めており、遊休または暖かいスタックの掘削プラットフォームを含む可能性があり、“造船所”とされている掘削プラットフォームは、造船所または造船所に入る準備をして建設、修理、改修またはアップグレードし、“スタック”とされている掘削プラットフォームは契約なしに遊休し、乗組員を減少またはなし、現在の市場状況では積極的に販売していない。
(4) 劣悪な環境能力。
(5) 極めて劣悪な環境能力。
(6) 掘削プラットフォームの名称は伝統的なマスカベース掘削プラットフォームのために新たに割り当てられた計画の名称を反映しており、公式船の名称変更プロセスが進行中である。
市場
海上契約掘削業界は競争が激しく、周期性の強い業界である。近海掘削サービスの需要は石油と天然ガス事業者の近海探査と開発計画によって推進されているが、これらの計画はまた多くの要素の影響を受けている。これらの要素は、石油と天然ガスの価格と価格安定性、各事業者のより広範なエネルギー組合における近海資源の相対コストと炭素足跡、世界マクロ経済状況、世界エネルギー需要、再生可能エネルギーに対する事業者の戦略、環境考慮と政府政策を含むが、これらに限定されない。
海上契約掘削サービスの提供において、契約を獲得できるかどうかは主に価格、掘削プラットフォームの可用性、掘削能力と技術規格及び掘削請負業者の安全業績記録に依存する。その他の要素は労働力経験、プロセス効率、設備状況、運営誠実、名声、業界地位と顧客関係を含む。
著者らは全世界で業務の存在を維持し、全世界の多くの主要な海上石油·ガス盆地で競争を展開し、主に超深水市場及び劣悪かつ極端に劣悪な環境自昇式市場に集中している。私たちのすべてのドリルは移動式で、私たちは様々な理由でお客様の要求に応えることを含めて、様々な地域でドリルを再配置するかもしれません。私たちは同時に自己上昇式と浮遊式掘削プラットフォーム市場で競争し、各市場は所与の期間または異なる地域で異なる需給動態を有する可能性がある。
馬士基掘削との業務合併は業界で最も若く、規格が最も高い全世界規模の船団の一つを創造し、その資産種別、地理区域と顧客はすべて多元化を実現した。合併後の会社は業界トップの使用率記録を持ち、一流のセキュリティ性能と顧客満足度に揺るぎなく取り組んでいる。私たちは産業革新のリーダーと持続可能な開発の先駆者になるために努力している。
過去10年間、近海掘削業界は巨大な変動と変化を経験し、これは近海掘削プラットフォームの供給と需要に重大な影響を与えた。数年間の深刻な供給過剰の掘削市場を経験した後，業界状況は2019年に徐々に改善され，利用率と日料率の向上に現れている。しかし、2020年上半期には、原油価格が同時に需給衝撃を経験したため、この段階的な回復が突然停止した。供給衝撃の原因は、オペック+加盟国間の生産相違による石油の突然の深刻な過剰、および全世界の新冠肺炎の大流行による需要衝撃であり、後者は世界の経済活動を著しく減少させ、私たちの顧客の中で重大な不確定性を生じた。これは近海掘削業界の利用率と日料率に負の影響を与え、多くの掘削と他のサービス会社が更なる財務挑戦に直面している。しかし、2021年初めには原油価格は大流行前の水準に回復し、2021年全体で上昇し続けている
2022年の間、原油価格は全体的に近海の探査と開発活動を支持するレベルを維持している。持続的なロシア-ウクライナ紛争と関連制裁、インフレ圧力、その後の政府と中央銀行のインフレ抑制、景気後退懸念、サプライチェーン中断の努力は確かに未来の世界のエネルギー需要にいくつかの不確実性をもたらしたが、2022年には世界の掘削プラットフォームの需要が増加した
この成長は大口商品価格が現在のレベルを維持或いはそれ以上に維持する自信が絶えず増強し、エネルギー安全に対する高度な関心、最近の炭化水素開発と探査に対する長年の投資不足及び海上業務のコストと炭素排出方面の相対的な吸引力が2022年の全世界掘削プラットフォームの需要を全面的に増加させた総合的な結果である。これは私たちの特定のドリルカテゴリの利用率と日料金に肯定的な影響を及ぼす
来宝集団と他の海上掘削請負業者の脱退能力が弱く、放置されている資産に伴い、全世界の掘削プラットフォームの供給量はすでに歴史的高位から戻ってきた。同時に新たに建設された海上掘削プラットフォームの供給は大幅に減少した
いくつかの新しく作られた掘削プラットフォームは造船所に閉じ込められている。しかし、今後数年、多くの座礁した新規掘削プラットフォームが世界市場に進出する可能性があると予想される。
著者らの業務の市場見通しは地理区域と水深によって異なるが、著者らは依然として超深水浮子市場の回復を鼓舞し、全体的な需要はすでに2020年の低点から上昇した。私たちの顧客は最高規格の浮遊蚊に集中し続けていますこれは私たちの浮遊蚊船団の大部分を表しています私たちはまた世界の自昇式プラットフォーム市場の全面的な成長を経験しており、中東はこの成長の最大の構成要素である。
本報告の日まで、わが国の自昇式艦隊の大部分は北海に配備されていた。私たちはイギリス北海の入札活動が増加していることを見始めたが、歴史レベルと比較して、全体的な活動レベルは依然として低い。現在、ノルウェーの超劣悪な環境の自己上昇式プラットフォーム市場の状況は類似しており、現在の活動も歴史レベルより低く、その低コストと低排出の特徴のため、この市場は事業者に対して魅力を持っている。
炭化水素から再生可能エネルギーへのエネルギー移行は石油と天然ガス部門および我々の市場に挑戦している。近年、エネルギー再バランスの傾向が加速しており、これは、公布または提案された政府政策と、私たちの多くの顧客が持続可能なエネルギーにさらに投資するという約束からうかがえる。私たちの顧客が彼らの資本投資をより多く代替エネルギーに向けるにつれて、私たちの産業はさらに挑戦されるかもしれない。しかし、同時に、世界は依然として炭化水素の燃焼に依存して信頼性と負担のあるエネルギーを提供する。現在と未来のエネルギー需要を満たすためには、低コストで低排出の石油タンクが依然として必要だ。今後数十年で世界のエネルギー需要が増加することが予想され、海上石油と天然ガスはこの需要を満たす上で重要かつ持続可能な役割を果たし続けることが予想される。
インフレ圧力とサプライチェーン中断は持続的に存在し、加速する可能性があり、サービスコストの上昇を招く可能性があると予想している
重要な取引先
2022年12月31日までの3年間、主にカナダ、極東、中東、北海、オセアニア、黒海、アフリカ、南米、米国メキシコ湾で契約掘削事業を行っています。次の表にお客様からの収入が私たちの総合運営収入に占める割合を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 後継者 | | | 前身 |
| | | | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | | | | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
オランダロイヤルシェル石油会社-B(“シェル”) | | | | 12.0 | % | | 13.3 | % | | | 30.0 | % | | 21.7 | % | | |
| エクソンモービル(エクソンMobil Corporation) | | | | 32.3 | % | | 39.1 | % | | | 29.8 | % | | 26.6 | % | | |
| Equinor ASA(“Equinor”) | | | | 6.4 | % | | 3.1 | % | | | 5.2 | % | | 14.3 | % | | |
| サウジアラビアの石油会社(“サウテアメ”) | | | | — | % | | 9.8 | % | | | 13.9 | % | | 13.8 | % | | |
2022年、2021年、2020年には、私たちの総合運営収入の10%以上を占める他のお客様はいません。
人力資本
2022年10月のマスカット掘削事業との合併完了に伴い、合併後の従業員規模を増加させた。そのため、2022年12月31日現在、私たちは労務請負業者や仲介機関で採用した約2，000人を含まない約3，800人の従業員がいます。私たちの労働力の約80%は海外にある。ノルウェーやデンマークなどの国際市場の一部の従業員や請負業者は労働組合が代表し、集団交渉や同様の合意に基づいて働いており、これらの合意は定期的に再交渉する必要があり、私たちの従業員関係は満足できると思います。
より多くの情報を知るためには、第1部1 A項を読んでください。“リスク要因-私たちの業務や運営に関連するリスク-労働組合の努力、労働者中断、労働規制は、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります”
私たちのコンプライアンス計画は、高尚な道徳基準と適用される法律の遵守を確保し、会社全体の道徳的ビジネス実践と労働環境の基調を築くことに集中しています。強力なコンプライアンス文化に対する来宝の約束は、私たちが海上掘削請負業者になる根本だ。私たちはメンテナンスにも取り組んでいます
私たちの中心的な価値観は、すべての従業員の尊厳と価値を尊重し、より多様で包括的な職場を推進することに取り組んでいる。Noble CodeはNobleのビジネス行為と道徳基準(“行動基準”)であり，安全，環境管理，誠実正直，尊重と表現などの核心的価値観に対する我々の約束の基礎を表している。行動基準はまた、私たちがすべての適用された法律と私たち自身の内部政策の責任と約束を遵守し、似たような基本原則を遵守するために、来宝と協力する任意のサプライヤーまたは第三者に要求を延長することを含む。
社会に責任を負う方法で私たちの業務を運営することは私たちのアイデンティティに欠かせない部分だ。内部では、研修や継続教育、私たちの昇進·昇進計画、多様性、公平と包摂性、採用計画、退職や福祉など、従業員を重点とした計画が、従業員個人や職業成長に取り組む鍵となっている。外部では、私たちの奉仕精神は私たちの従属関係と私たちが運営するコミュニティにどのように貢献し、投資するかに現れている
採用と昇進私たちは健康な独創性と適応性文化を大切にしており、このような文化の中で、誰もが平等な機会を持ってすくすくと成長している。私たちは、包容と多様な従業員チームが最も合格した人材を向上と維持する鍵であり、これは強力な革新と私たちの持続的な成功をもたらすことを認識している。私たちは、差別を受けず、仕事の資格、表現、長所に基づく採用·昇進政策に取り組んでいる。
安全と環境管理来宝グループは、優れた健康、安全、環境(“HSE”)で運営を表現することに力を入れており、これは我々の業務戦略の一部であり、従業員、顧客、株主のためにより多くの価値を増やすことを期待している。安全と環境管理は私たちが誰なのか、私たちが何を堅持しているのか、そして私たちが毎日質の高い運営を提供するためにしていることの礎です。すべての人は、私たちの船または任意のNoble施設での作業または職にかかわらず、人または環境に対して未処理または不合理なリスクまたは危険を構成するいかなる安全でない行為、やり方、または作業を直ちに停止する権限と義務がある。来宝が卓越したHSE業績を追求するのは、私たちの強力な企業文化と毎日始まったSAFE：一回の巡回、一つの任務、一人一人から始まった。SAFEは一言の頭文字である：標準に従い、責任を持ち、集中し、卓越を実現する。毎日、各掘削プラットフォーム上の乗組員が共同で努力して、特定の安全と環境目標を達成し、すべての目標が達成されれば、この日は安全日とされる。我々の安全日計画によると，2022年には，我々の掘削プラットフォームは利用可能日数の98.4%の安全目標を実現し，2021年よりやや性能が低下した。この指標は、2022年12月31日現在、馬士基掘削事業と合併する前に保有している船舶にのみ適用され、事業合併の一部として買収されたすべての船舶に適用される。統合活動が完了した後、すべての現在のNoble艦艇はこの計画を使用するだろう。
訓練と継続教育私たちは従業員の訓練と発展を非常に重視し、彼らに影響を与える事項と会社の業績を理解させるやり方を維持しています。そこで，従業員と非公式会議を行い，役員主導の集客，会社活動の出版物や会社OneNobleアプリケーションが興味を持つ他の事項を定期的に発表し，テキサス州糖地に位置する最先端の訓練機関NobleAdvanceによる内部訓練を含めた様々な訓練を提供している。NobleAdvanceと私たちの経験豊富な教師チームは、Noble従業員、業界専門家、第三者業界サービスプロバイダに入門レベルのトレーニング、中級、高級特定シーントレーニングを提供します。
NobleAdvanceは私たちの政策、手続き、文化を含めてNobleのための訓練を提供することができるようにした。事実はこれを私たちの井戸統制とネットワーク訓練に含めることが訓練に非常に重要だということを証明した。経済低迷期には、センターの運営を維持し、世界的な研修を提供することに力を入れており、安全と卓越した約束が高尚な方法であることを顧客に示しています。新冠肺炎の流行期間中、著者らは仮想と現場訓練課程を開発し、それを著者らの現有のインフラに組み入れ、その中のいくつかの課程は掘削プラットフォームに基づく指導的地位を通じて促進され、国際掘削請負業者協会を通じて認証された
政府規約と環境問題
私たちの環境約束は私たちの使命と核心価値観に合った方法で私たちの世界とその資源を保護することだ。私たちの経験と手続き規律によって、私たちは卓越して運営することができ、私たちの顧客と私たちのコミュニティ(私たちの投資家から私たちの労働者、私たちの生活と運営までのコミュニティのすべての人を含む)に効率的で信頼できるサービスを提供することができる
契約掘削業界と直接または間接的に関連する可能性のある政治的発展と多くの政府法規は、私たちの業務の異なる側面に影響を与える可能性がある。私たちの契約掘削作業は、掘削設備の装備、供給と操作に関連する法律法規、環境保護と関連記録、人員の健康と安全、維持を含む我が国の様々な法律法規によって制限されています
効果的な安全管理システム；大気中の温室効果ガス濃度の不安定さ(通常は温室効果ガスを指す)による空気排出ガスの低減、経済制裁、通貨両替と送還、石油と天然ガスの探査と開発、資本設備課税、オフショア収入および外国籍人員収入課税、従業員福祉および外国請負業者の現地従業員、内容物およびサプライヤーの使用。一部の国は自国の石油と天然ガス工業の特許権と特許権を持つ会社の所有権、石油と天然ガスの輸出、その他の方面を積極的に管理し、制御している。また、OPECやOPEC+の取り組みを含めた政府の行動は、原油価格の変動を激化させ続ける可能性がある。世界のある地域では、このような政府活動は石油や天然ガス会社の探査·開発に悪影響を与え、近海掘削サービスの需要に影響を与え、引き続きそうする可能性が高い。
私たちの運営に適用される法規は、環境への材料の排出または放出を管理する条項、または場合によっては汚染の修復を要求する条項を含む。私たちは時々その水域で作業する多くの国が掘削や海洋作業に関連し、石油や他の潜在汚染物質の排出を規制している。これらの法律や法規を遵守しない、またはライセンスを取得または遵守することができないことは、行政、民事および刑事罰の評価、救済要件を適用したり、将来遵守を強制する禁止を実施したりする可能性がある。これらの要求は石油と天然ガスおよび近海エネルギーサービス産業に影響を与えるが、全体的に、それらは近海エネルギーサービス産業の他の会社とは異なる実質的な側面、または任意の実質的なより大きいまたはそれ以下の程度に影響を与えないように見える。しかし、私たちの業務と見通しは、私たちの顧客の探査および生産活動を禁止または制限し、私たちのサービスに対する需要を減少させたり、環境保護要求を実施したりして、私たち、私たちの顧客、または石油と天然ガス産業全体のコストを増加させる規制活動の悪影響を受ける可能性があります。
以下は，米国，イギリス，ヨーロッパに適用されるいくつかの既存の法律法規の要約であり，我々が受けている様々な法律法規の一例である.各管轄区域ごとの法律の違いは大きいが、以下に概説する各法律·法規は、我々が業務を行っている他の管轄区域の多くと同様の規制問題に関連している。
近海規制と安全2010年4月のMacondo油井噴出事件に対して、米国議会、米国内務省は海洋エネルギー管理局(BOEM)と安全·環境法執行局(BSEE)を通過し、米国国土安全保障省は米国海岸警備隊(USCG)と米国環境保護局(EPA)を通じて近海石油と天然ガスに関する規制手続きを積極的に改革し、米国メキシコ湾の石油と天然ガス開発と運営要求に深刻な影響を与えた。アメリカ政府のこのような行動は他の国のような規制発展或いは要求の先行指標となることがあり、これらの国では、アメリカと他の国は時々新しい規則、法規と要求を提出し、実施し、海上掘削と関連作業を実質的に制限または禁止し、そのコストを増加させる。他の類似した法規は、掘削プラットフォームのいくつかの操作要件に影響を与え、船または貨物損失または生命、財産または海洋環境への損害に対する責任を規範化する。より多くの情報については、第1部1 A項を参照して、“リスク要因-規制および法的リスク--いくつかの法律·法規の変更、遵守または不遵守は、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある”および“リスク要因-規制および法律リスク-政府の法律および法規は、私たちのコストを増加させ、私たちの掘削活動の遅延または制限を招く可能性がある”としている。
漏れて放出する米国の1990年の“石油汚染法”、米国の“総合環境反応、賠償·責任法”および同様の法規は、国際海事機関が採択した“国際船舶による汚染防止条約”(“船舶による汚染防止国際条約”)を含むが、これらの法規は国内実施法により米国で施行されており、例えば“船舶による汚染防止法案”は、米国で作業する海上掘削プラットフォームに何らかの操作要求を加え、汚染物質の漏洩、漏れ、井戸噴出に関する法的責任を規制している。OPAは“責任者”に対して厳格な連帯責任を適用して、油漏れが航行可能水域に入ったり、海岸線に隣接したり、アメリカの排他的経済水域内に漏れたことによる損害を賠償し、自然資源損害を含む。責任者“には、オフショア施設の所有者又は経営者、及びオフショア施設が所在する地域のテナント又はライセンス所持者が含まれる。CERCLAや同様の国や外国の法律や条例では，過ちや原始行為の正当性を考慮することなく，環境中の“危険物質”の放出を促進するいくつかのカテゴリの人に連帯責任を課すことが規定されている。私たちの正常な動作過程で、私たちはCERCLAで定義された“危険物質”の範囲に属する廃棄物を発生させるかもしれない。しかし、今まで、私たちはCERCLAに従って掃除費用を担当しているか、または可能性があるという通知を受けていません。
OPAの規定によると、米国水域掘削プラットフォームの所有者とオペレータはある程度の財務責任を負わなければならない。OPAの要求を守らないことは，責任のある方が民事，刑事あるいは行政法執行行動の影響を受ける可能性がある。私たちはどんな行動や事件が私たちにOPAの責任を負わせることを知らず、私たちはOPAの財務保証と他の運営要求を遵守することが私たちの運営や財務状況に実質的な影響を与えないと信じている。
廃棄物処理米国の“資源保護·回収法案”(RCRA)や同様の州、地方、外国の法律法規は、危険廃棄物の処理、貯蔵、処分を含む廃棄物の管理を管理している。RCRAは、危険廃棄物の“生産者”または“輸送者”または危険廃棄物処理、貯蔵または処分施設の“所有者”または“経営者”に対して、厳しい操作要求およびこれらの要求を満たすことができなかった責任を規定している。RCRAと多くの州の対応機関は，危険廃棄物掘削液，産出水，原油や天然ガスの探査，開発あるいは生産に関連する廃棄物を定義から除外していることを明らかにした。したがって、私たちの業務で発生するRCRA危険廃棄物の数は最も少ない。私たちは、これらの廃棄物が現在分類されているので、現在私たちの廃棄物を管理する費用はあまり高くないと思う。しかし、同様の州法規でこの免除または類似免除を廃止または改正することは、私たちが管理·処分しなければならない危険廃棄物の数を増加させ、私たちと私たちの競争相手が私たちの米国業務に関連する運営費用を増加させることになる。
排出された水1972年に改正された米国連邦水汚染制御法案は、“清浄水法”とも呼ばれ、連邦と州水域への汚染物質排出に制限と制御を加えている。これらの法律は加工区の冷却水排出も管理している。これらの法律法規によると，承認や許可を得て保持したり，廃水や冷却水排出に関する情報を報告したりしなければならない。さらに、船舶バラスト水および堆積物を制御および管理する国際条約は、バラスト水および堆積物中の水生生物および病原体の除去、無害または排出を除去、無害または回避するために、船舶にバラスト水を管理することを要求する。米国の1990年の“非本土水生公害予防と制御法”とアメリカの“国家侵入種法”(NISA 1996)はバラスト水管理要求とバラスト水要求を補充する基礎であり、その中には特定の排出渓流に適用する制限要求が含まれており、場合によっては甲板径流、船室底水、灰水などの特定の排出渓流に適した水処理要求も含まれている。また、2018年には、米国の“船舶付随排出法”が法律となり、クリーンウォーター法312条に新たな(P)項を追加することにより、EPAとUSCGが主に商船からの付帯排出を米国水域や隣接地域にどのように規制するかを調整することを目的としている。2020年、米国環境保護局は移動式海上掘削単位を含む一連の船のための排出基準を確立する提案された規則を公表した。限られた例外を除いて, 提案された基準は，少なくとも“清浄水法”に基づいて制定された国家汚染物質排出除去システム(NPDES)船舶汎用許可証(VGP)要求と同様に厳しいと予想される。USCGが予想する法規には、EPAの性能基準を達成するために、管理設備の設計、建設、テスト、承認、設置、使用の要求も含まれる可能性がある。この間，NPDESとVGP要求は不変であり，これらの新しい法律や法規の遵守は我々の運営や財務状況に大きな影響を与えないと予想される.
空気が排出されるアメリカの“クリーン空気法”と“外大陸棚土地法”は内務省(DOI)が海洋エネルギー管理局が許可したアメリカ外大陸棚(OCS)活動を監督することを許可し、アメリカ環境保護局はアメリカ外大陸棚の他のすべての部分に対して空気品質管轄権を持っている。また、関連する州の法律と法規は石油と天然ガス作業を含む多くの源のいくつかの空気排出を制限している。連邦および州規制機関は、“清浄空気法”および関連州法律法規に準拠しない空中許可または他の要求された行為に行政、民事、刑事罰を加えることができる。全体的に、私たちは“清浄空気法”と対応する法規と類似した州法律法規を遵守することは、私たちの運営や財務状況に実質的な影響を与えないと信じている。
気候変動気候変化は今日すべての人が直面している環境、社会、そして経済的挑戦だ。私たちは持続的な改善と持続可能なエネルギーの未来に取り組み、私たちの運営過程全体で環境保護に努力し、人々が人間と経済の繁栄に重要な資源を得ることができるように、信頼性と効率的なサービスを安全に提供する。世界的な気候や温室効果ガス(“GHG”)排出の影響について注目されてきた。複数の規制機関は、米国の特定の源の温室効果ガス排出を監視し、報告することを要求する規則を提出または採択し、他にも、石油や天然ガスの生産に関連するいくつかのオフショア活動を含む。
また，2005年には，国連気候変動枠組み条約を発効させた1992年の国連気候変動枠組み条約京都議定書に拘束力のある削減目標が設定された
1990年の37カ国(米国とイギリスを含む)とEUの水準と比較した。2015年国連(“国連”)パリで開催された気候変動会議で合意(“パリ協定”)が発生し、米国は2021年2月にこの協定の締約国に復帰した。パリ協定は，各国に2020年から5年ごとに国の自主寄付状況を審査し，進歩と見なすことを求めている。様々な国際条約や合意は、米国、イギリス、デンマーク、および私たちが業務を持っている他の国や地域で、省エネインセンティブを含む追加の法律法規や既存の法律法規の変化をもたらし、私たちの業務や私たちの顧客の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があると予想されています。より多くの情報については、第1部、項目1 A、“リスク要因-規制および法的リスク--政府の法律および法規は、私たちのコストを増加させ、遅延を招いたり、私たちの掘削活動を制限したりする可能性がある”を参照されたい。
イギリス(“イギリス”)とEU諸国(“EU”)は排出取引システム(“ETS”)を実施し、2022年7月、EU理事会は海運活動を含むEU ETS指示を修正する提案を採択した；しかし、交渉はまだ進行中であるため、運航をEU ETSに組み込む最終テキストはまだ採択されておらず、変化する可能性があるが、結果は私たちの業務と私たちの顧客の業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があると予想される。
時間の経過とともに，英国とEU ETSを遵守するコストが増加することが予想される。イギリスと他のEU加盟国の気候変動立法は潜在的な物質資本支出を招くかもしれない。
我々の世界のすべての船で超低硫黄燃料油(範囲1)を燃焼させることは、会社の温室効果ガス排出の主要な源であり、二酸化炭素、メタン、亜酸化窒素を含む。環境·排出監視システムから提供される排出計算係数に基づいて，世界船舶の二酸化炭素当量(CO)を推定する2E“)2022年12月31日までの年間ガス排出量は597，706トンであり，我々の作業強度はCOトンである2E 2022年12月31日までの年度の契約日あたりのガス排出量は契約日あたり94トンであった。
2020年には、エネルギー、温室効果ガス、その他の排出の報告範囲が財務範囲から業務範囲に変更された。
私たちの範囲1 CO2Eガス排出報告の作成は、イギリスの“2006年会社法”2013年の法規、環境、食品と農村部が発表した環境報告ガイドライン(2013年6月)、世界資源研究所と世界持続可能な開発商業理事会が改訂した“温室効果ガス議定書企業会計と報告基準”及び国際標準化組織14064-1“温室効果ガス排出と除去量の数量化と報告組織指導規範(2018年)”を参考にした
労働者は安全ですアメリカの“職業安全と健康法”(OSHA)と他の類似した法律と法規は従業員の健康と安全の保護を管理している。OSHA危険通信基準，EPA“環境と環境影響報告法”第3章のコミュニティ知る権利条例および同様の州法規は，我々の運営に使用または生産されている危険材料に関する情報を維持し，これらの情報を従業員，州，自治体および市民に提供することを求めている。EU加盟国はまた、欧州連合指令2013/30/EUに基づいて、排他的経済水域(海岸から200海里まで延びる)または大陸棚内の海上石油と天然ガス作業の安全に関する法規を採択した。OSHAの要求とEU指令2013/30/EU(および我々が業務を展開している加盟国で現在広く実施されている健康·安全制度)は基本的に遵守されていると考えられるが，将来の発展は指令の実施に巨額のコストを要する可能性がある。
国際規制制度国際海事機関は運航と国際海事を管理する国際規則を規定している 取引する。国際海事機関の規則は国連加盟国によって広く採用されており、私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区では、これらの規則は拡張されている。国際海事機関が公布した“船舶安全操作と汚染防止国際管理規則”(ISM規則と略称する)に含まれる要求は我々の大部分の掘削作業を管理している。他の要求に加えて，“国際安全管理ルール”は，船の操作制御を担当する側に広範な安全管理制度を策定することを要求しており，その中には，1つの安全と環境保全政策により，その船を安全に操作する指示や手順を列挙し，緊急事態に対応する手順を説明することが含まれている。
海事組織はまた、船舶排ガスに含まれる主要な空気汚染物質、硫黄酸化物及び窒素酸化物を含む汚染物質を制限し、オゾン消費物質の故意の排出を禁止し、船上焼却及び揮発性有機物質の排出を規制する防汚条約の付属書6を含む防汚条約を採択·改訂した
2020年1月1日から、世界の燃料油含有量の上限は現在の3.50%から0.50%に低下した。2020年1月1日までに、我々の掘削プラットフォームは、0.50%以下の世界的な制限を達成するために、低硫黄燃料油の使用を継続している。国際海事機関はまた、最近の添付ファイル6の改正で温室効果ガス排出の目標を決定した。例えば、添付ファイル6は、2023年1月1日から、すべての船舶にエネルギー効率の既存船舶指数を計算し、年間運営炭素強度指標(CII)とCII格付けを確立することを要求している。特定の期間内に格付けの低い船舶は、是正行動計画を提出し、その性能を向上させることを要求されるだろう。国際海事機関は温室効果ガス排出削減イニシアティブを継続して実施することが予想され，我々のコストを増加させたり，我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
国際海事機関は、国際水域や条約締結国の領水内で油類汚染に対して法的責任を負うことを規定している国際条約についても交渉しており、これらの条約には“バラスト水管理条約”(“生物兵器条約”と略称)と2001年の“国際燃料汚染損害民事責任条約”(略称“燃料油条約”)が含まれている。生物兵器条約の実施条例は、強制バラスト水交換要求を段階的に導入し、直ちに強制バラスト水処理要求で代替することを要求している。燃料公約は、燃料漏れによる油汚れ被害の被害者に責任、賠償、強制保険制度を提供している。私たちは私たちのすべての掘削プラットフォームが現在すべての実質的な側面でこのような規定に適合していると信じている。しかし、国際海事機関は新しい規定を検討して導入し続けている。私たちは国際海事機関がどのような追加規定を通過する可能性があり、これらの規定が私たちの業務にどのような影響を与えるのか予測できない。
保険および賠償の件
私たちの運営は掘削業務固有の多くのリスクの影響を受けており、井戸の噴火、火災、衝突、座礁、貫通、悪天候と海況による損傷や損失を含む。これらの危険は、人身傷害や生命損失、収入損失、汚染およびその他の環境破壊、財産と設備、ならびに石油·天然ガス生産層の損傷または破壊を招き、従業員、顧客または第三者のクレームおよび罰金および罰金を招く可能性がある。
私たちの掘削契約は顧客の異なる程度の賠償を規定しており、多くの場合、顧客のいくつかの損失に対して賠償を要求しています。私たちの掘削契約によると、人員と財産に関連する責任は通常“ノック交換ノック”に基づいて分配され、これは私たちと私たちの顧客が私たちそれぞれの人員と財産に対して責任を負い、通常賠償を受ける側の過ちや不注意を考慮しないことを意味します。また、場合によっては、私たちの顧客は私たちの井戸の設備の損傷を賠償するかもしれません。場合によっては、私たちの海底設備も賠償します。しかも、私たちは一般的に掘削契約で相応の損失を相互に免除する
我々の顧客は通常、第三者損害及び清掃及び除去を含む汚染又は汚染による損失又は責任に対して責任を負い、これらの損失又は責任は、契約に規定された作業及び水面以下の作業によるものである。私たちは一般的に水面以上から発生し、私たちの掘削設備からの汚染に責任がある。また、私たちの顧客は通常、油井の噴出や凹み、地下貯油層の損失や損傷による私たちの責任を賠償します。現在の市場では，上記のリスク配分の例外状況を受け入れることが求められているため，より多くのリスクを負担する圧力に直面している。私たちが同意する場合、私たちは通常通貨上限と他の制限を通じてリスクの開放を制限するつもりだ
上記の契約賠償に加えて、オフショア業務によって生じる責任をカバーする包括的な一般責任保険計画が含まれている保護と賠償(“P&I”)と責任保険を提供します。私たちの責任保険には、第三者と私たちの海外従業員の人身傷害や死亡、第三者財産の損傷、汚染、流出油の整理と制御、残骸や破片の除去による責任が含まれています。私たちはまた船体と機械保険をかけて、ドリルの実物損失や損傷から保護します
2022年10月3日現在、来宝と馬士基掘削の業務合併が終了した時、ある会社の保険証書を除いて、両社はそれぞれのレガシー保険計画を保持しており、その中で来宝レガシー保険は来宝レガシー資産と負債をカバーし、マスカル掘削レガシー保険はマスカットリグ遺留資産と負債をカバーしている。来宝集団はこの2つの伝統的な計画を全面的で全社的な保険計画に統合している。
来宝遺留責任及び船体と機械保険計画は毎年4月に更新され、P&I計画は現在毎回発生する限度額は5，000万ドルであり、その中で来宝は毎回発生する前500万ドルを保留し、合計7.0億ドルの超過責任保険を加えている。船体と機械は保険を受けています
現在の免責額は500万ドルであるが，メキシコ湾命名嵐による損失や被害は除外されており，この場合，現在の免責額は1000万ドルである
残されたマスカット掘削P&Iと船体と機械計画はそれぞれ4月と6月に更新された。P&I計画の現在の限度額は1回当たり2億ドル(米国メキシコ湾では5億ドル)であり、その中で伝統的なマスカット掘削集団は米国メキシコ湾以外の発生ごとに最低水準を保持し、米国メキシコ湾内に50万ドルを保持している。この計画には超過責任保険も含まれており、合計9億ドルを提供する。マスカットが残した掘削船体と機械保険の免責額は750万ドルだった。
私たちの保険証書と契約によって規定された賠償権利は、すべての場合の私たちの損失と責任を補うのに十分ではないかもしれません。より多くの情報を知るためには、第1部1 A項を読んでください。“リスク要因-私たちの業務や運営に関連するリスク-私たちは将来保険を獲得したり維持したりすることが困難かもしれません。私たちの保険範囲と契約賠償権利は、私たちが直面しているすべてのリスクや危険から私たちを守ることができないかもしれません”
以上の我々の保険計画と我々の掘削契約の賠償条項の記述は，本報告書作成時の要約のみであり，一般的である。私たちの保険計画と掘削契約の条項は未来に変化するかもしれない。さらに、私たちの掘削契約における賠償条項は異なる解釈を受ける可能性があり、これらの条項の実行は公共政策と他の考慮事項によって制限される可能性がある。
利用可能な情報
当社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書の修正案は、当社のウェブサイトで無料で取得することができます。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれた相互接続サイトが設けられている。
私たちのサイトはhttp：//www.noblecorp.comです。投資家はまた、米国証券取引委員会の届出文書、プレスリリース、公開電話会議で重大な財務情報を発表していることに注目すべきだ。アメリカ証券取引委員会の指針によると、私たちは私たちのサイトの投資家関係部分を使って私たちの投資家とコミュニケーションを取ることができます。そこに掲示されている財政と他の情報は重要な情報と考えられるかもしれない。本明細書で明示的に宣言された範囲に加えて、私たちのウェブサイト上に本報告に含まれているか、または本報告にリンクされている文書および情報は、本報告の一部ではなく、参照によって本報告に組み込まれることもない。
第1 A項。リスク要因です
本10-K表年次報告に含まれる他の情報に加えて、以下のリスク要因をよく考慮しなければなりません。これらのリスク要因のどれもが、私たちの業務、経営業績、財務状況、および私たちの株への投資に影響を与える可能性があります。
私たちの業務と運営に関するリスク
私たちの業務は石油と天然ガス産業の活動レベルにかかっている。石油や天然ガス価格の低下、石油と天然ガス製品の需要の減少、掘削と生産の監督管理の強化など、この業界の不利な事態の発展に影響を与え、過去、未来に私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
掘削サービスに対する需要は各種の経済と政治要素及び全世界近海石油と天然ガスの探査、開発と生産市場の活発度に依存する。石油と天然ガスの価格及び価格の潜在的な変化に対する市場の期待は、この活動レベルに大きく影響し、私たちが顧客に受け取ることができるサービス日料率。原油価格は2014年末から大幅に下落し、2020年4月にはブレント原油1バレル約19.33ドルに下落した。最近、ガソリン価格は部分的に回復しているが、変動が大きい。
しかし、高い価格は必ずしも掘削活動の増加を意味するわけではありません。私たちの顧客は海上石油と天然ガス資源への投資を決定する際に、将来の大口商品価格と炭化水素需要の期待を含む多くの要素を考慮するからです。石油と天然ガスの価格及び近海石油·ガス探査·開発の活動レベルは極めて不安定で、私たちがコントロールできない多くの要素の影響を受けている
•世界の生産量、現在の需要、将来の石油と天然ガス需要に対する私たちの顧客の見方は、世界の経済成長率の変化の影響を受けている
•石油と天然ガスの探査、開発、生産、輸送のコスト
•オペックとオペック+生産量レベルと価格設定を制定し維持する能力
•将来のエネルギー価格の予想は
•陸上水力圧裂活動とシェール開発は石油と天然ガスの供給を増加させた
•海上石油·天然ガス探査と陸上石油·ガス生産の相対コスト
•代替燃料またはエネルギーの開発、価格、および獲得可能性の潜在的加速；
•お客様のより広いポートフォリオでE&Pビジネスに資本を配置します
•非オペック+国の生産量レベル
•在庫レベルおよび石油、天然ガスおよびその関連製品の貯蔵および輸送のコストおよび獲得性
•世界的な金融不安定や衰退
•近海掘削の規制制限や一時停止
•陸上や海上石油ガスの新埋蔵量の発見率
•現在と新規石油ガス埋蔵量の減少速度は
•パイプラインなどの石油·ガス輸送能力を備えている
•製油能力
•石油や天然ガス会社の資金調達能力は
•流動性と利用可能な信用の制限
•陸上や近海の探査、開発、生産技術の進歩
•輸送燃料効率を向上させることによって炭化水素を置換することを含む、エネルギー消費に影響を与える技術の進歩
•石油と天然ガス生産者間の合併、買収、剥離活動
•私たちの顧客は炭化水素の適切な場所の利用可能性とアクセス権を生産することができます
•ハリケーン、台風、サイクロン、冬の嵐、波打つ海面を含む悪天候条件
•流行病または大流行性疾患の発生または脅威、例えば新冠肺炎、またはこのような発生または脅威に対する政府の任意の対応
•税金法律法規政策
•代替エネルギー、化石燃料自動車および世界的な気候変動リスクの段階的淘汰に関する法律、法規、その他の措置を含む環境事項に関する法律、法規、その他のイニシアティブ
•国内動乱、武装敵対行動または戦争またはテロ行為の爆発またはエスカレートによる不確定または不安定、例えばロシアとウクライナの間の衝突；および産油区の政治環境
•各国政府の石油·天然ガス埋蔵量の探査·開発に関する法律、法規と政策、あるいは将来の法律や法規に対する推測。
石油·天然ガス価格が現在の水準から低下していること、または石油·天然ガス価格が顧客の資本支出の拡大を奨励するレベルで継続的に維持されていないこと、投資家が気候変動にますます注目していること、世界的な景気後退、石油·天然ガス製品の需要の減少、または炭化水素需要が大幅に減少すると考えられること、新たな陸上掘削·生産技術の開発による供給の増加、掘削·生産の規制の強化など、1つ以上のこれらの要因による業界の不利な発展に影響を与える。特に短時間でいくつかの事態が発生すれば、私たちに
業務、財務状況、経営業績。しかし、最近の大口商品価格の上昇は必ずしも近海掘削活動の増加を意味するわけではなく、顧客の長期的な未来の大口商品価格に対する期待及び未来の炭化水素需要に対する予想は通常私たちの掘削プラットフォームの需要に更に大きな影響を与えるからである。石油と天然ガスの価格レベルはすでに低下しており、将来的には私たちのサービス需要に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、将来の価格低下は私たちの業務、運営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼすことが予想される。
海上契約掘削業界は競争が激しく、周期性が強く、価格競争が激しい業界である。もし私たちが競争に成功できなければ、私たちの収益性は大幅に減少するかもしれない。
近海契約掘削業界は競争の激しい周期性業界であり、その特徴は資本と運営コストが比較的に高く、比較的に新しい掘削プラットフォームの能力が絶えず発展していることである。掘削契約は伝統的に競争入札に基づいて付与されている。価格競争、掘削プラットフォームの獲得可能性、位置、適合性と技術規格はどの掘削プラットフォームがある仕事を担当する資格があるかを決定する主要な要素であり、どの請負業者が仕事を獲得するかを確定する時に他の要素も考慮する。これらの追加要素は従業員の経験、運営効率、安全表現記録、設備状況、運営誠実、名声、業界名声と顧客関係を含む。私たちの将来の成功と収益性は私たちがこれらの要素の面で顧客のニーズについていく能力にある程度依存するだろう。ここ数年間、私たちの業界の統合ペースは加速しており、引き続き加速し、より規模が大きく、財務力の強い競争相手を生み出す可能性がある。もし私たちまたは私たちの顧客が私たちが特定の競争相手の規模や財務力と競争できないと思うなら、これは私たちが既存の掘削契約を維持し、新しい契約を得る能力を損なう可能性がある。さらに、私たちのいくつかの競争相手は、将来的に破産手続き、債務再融資取引、管理層変動、または他の戦略的措置を行って、市場での競争地位を維持しようとする運営コストを低減しようとしており、これは、より強力またはより健康な貸借対照表をもたらし、さらに私たちと競争する能力を向上させる可能性がある。さらに、既存の競争相手または新しい市場参入者が新しいまたは差別化された技術能力、サービスまたは基準を実施する場合、これは私たちの顧客により魅力的であるか、または彼らの製品定価がより競争力を持つかもしれない, これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの産業も周期的だ。近海契約掘削業界は最近、掘削プラットフォームの供給過剰の時期にあり、現在もそうである。需要の低迷や掘削プラットフォームの供給過剰の時期は業界内の競争を激化させ、私たちの多くの掘削プラットフォームが大幅に低い昼間率や長期アイドルを稼ぎ続ける可能性がある。この業界は世界の海上掘削プラットフォームの供給の合理化と調整を経験しているにもかかわらず、このような過剰な掘削プラットフォームの供給期間がいつ終了し、いつ契約掘削サービスにより高い需要があるか、またはより意味のある掘削プラットフォームの数が減少することを保証することはできません。
また、我々の顧客は、市場状況が改善されているとしても、近海掘削契約下でのリスク配分においてより有利な条項を求め続けている。私たちの掘削契約は顧客に異なる程度の賠償を提供した。私たちの顧客は、従来、汚染または汚染による損失、損害または他の責任の大部分の責任を負い、汚染または汚染による損失、損害または他の責任を賠償し、汚染源が油井または貯油層から来たときに発生する第三者損害、井スプレーまたは油井漏斗による汚染を含む。しかし、私たちはしばしば、私たちの不注意による汚染被害に限られた責任を負うことが要求され、このような責任は通常、一般的な不注意に上限があり、被害が私たちの深刻な不注意や故意の不当な行為によって引き起こされる場合、より高い上限または無限の責任を負う。私たちがより少ないリスクを私たちに分配し、私たちの深刻な不注意や故意の不当な行為による損害の上限を下げたり、汚染や汚染への暴露を減少させようとした時、私たちは依然としていくつかの顧客のボイコットに直面しています。未来を展望すると、私たちは未来により多くのリスクを維持し、より高い損失リスクをもたらすことを決定または要求されるかもしれないが、これは実質的な可能性がある。さらに、私たちは未来に私たちが合理的だと思うレートで十分な保険を維持できないかもしれないし、いくつかのリスクに対する保険を得ることができないかもしれない。
海上掘削プラットフォームの供給過剰は、昼間の料金率と私たちの掘削プラットフォームに対する需要を低下させており、これは私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
2014年に始まった原油価格の暴落の後、私たちの業界はドリルが深刻な供給過剰の深刻な時期を経験した。この業界は世界近海掘削プラットフォームの供給の合理化と調整を経験しており、日料率の上昇を招いているにもかかわらず、市場に進出したか、市場に参入できる座礁した造船所の掘削プラットフォームを含む新規掘削プラットフォームからの競争に直面し続けている。これらの掘削プラットフォームが市場に進出した結果、将来的には、新たに建設された掘削プラットフォームおよび既存の掘削プラットフォームが現在の契約で転動する日料率を低下させる可能性がある。より低い使用率と日料金の収入と
収益性を向上させ続けているかもしれませんさらに、私たちの競争相手は、掘削プラットフォームを私たちが運営する地理市場に移す可能性があり、これは、任意の過剰な掘削プラットフォーム供給を悪化させたり、現在の海上掘削プラットフォーム供給の合理化と修正を抑制し、これらの地域の日料率と利用率を低下させる可能性がある。現在建設中や発注されている掘削プラットフォームが完成時に契約がなければ，このような船舶の運用に伴い，より激しい価格競争が生じる可能性があり，日料率や使用率の低下を招く可能性がある掘削プラットフォーム事業者は、掘削プラットフォームの運営を維持し、廃棄または退役を回避するために、より古い掘削プラットフォーム上でより低い日料率およびより短い契約期間をとる可能性があるしたがって、私たちの業務、財務状況、そして経営業績は大きな悪影響を受けるだろう。
私たちはずっとなく、期限が切れるいくつかの契約を更新したり交換したりすることができないかもしれません。私たちの顧客はすでに私たちの掘削契約の終了、再交渉、または撤回を求め続け、財務的困難に直面し続け、彼らが私たちの掘削契約に規定された義務を履行できないようにしている可能性があります。
私たちが満期になった契約を更新したり、新しい契約を取得する能力と、そのような任意の契約の条項は、市場状況および将来の原油価格およびその他の要因に対する私たちの顧客の期待と仮定に依存します
市場状況によると、私たちはまた、顧客が私たちのサービスの値下げ、支払いの延期、契約の終了を要求している；顧客は不可抗力クレームのために私たちの契約を履行しないことを求めている；そして顧客は私たちに不足している未払い売掛金を適時に支払うことができないか、これらすべてが私たちに流動性の挑戦をもたらしてくれた。掘削機が破壊されたり失われたり、または設備の故障または場合によっては、いずれか一方が制御できない他のイベントのために、私たちは特定の時間掘削作業を一時停止しなければならない場合、私たちの顧客は通常、私たちの掘削契約を終了する可能性がある。契約や他のいくつかの条件を履行しない場合、私たちの掘削契約は、通常、私たちに何のお金も支払わずに、私たちの顧客が契約を終了することを許可します。私たちのいくつかの掘削契約の条項は、お客様が規定された通知期間後に、契約に規定された終了金額を提出することによって、または場合によっては何の金も支払わないことによって契約を終了することを可能にします。これらの解約金は、もしあれば、私たちの契約損失を完全に補償できないかもしれません。事前に契約を終了することは、掘削プラットフォームの長時間の遊休を招き、私たちの契約の蓄積と関連収入を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの任意の長期契約が早期に終了した場合、この終了は、私たちの将来の収益の流れに影響を与える可能性があり、たとえ契約によって規定された終了金額を受けても、私たちの将来の財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
市場不況の時期には、私たちの顧客が再交渉や契約廃止を求めるリスクが高まる。顧客が掘削契約義務を履行する能力も顧客の財務状況、信用市場の制限、経済低迷と業界低迷の不利な影響を受ける可能性がある。もし私たちがこれが合理的なビジネス解決策だと思うなら、私たちは掘削契約によって得られた費用率を再交渉することを選択するかもしれない。もし私たちの顧客が彼らの支払い義務を含む掘削契約下の彼らの義務をキャンセルまたは履行できない場合、私たちは基本的に似たような条項で直ちに新しい契約を得ることができない場合、あるいは私たちが私たちの掘削契約を再交渉し、私たちにあまり有利ではない条項を受け入れることを選択すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。
国有石油会社との掘削契約は、私たちが非政府顧客と締結した掘削契約よりも通常よりも大きなリスクに直面する可能性がある。
国家石油会社と締結された契約は通常交渉不可能であり、私たちが他の契約で負担するよりも大きな商業、政治、運営リスクに直面する可能性があり、例えば、私たちはより大きな環境責任や他の私たちの運営に関連する損害(間接損害を含む)や人身傷害クレームに直面しているかもしれない、あるいは私たちの顧客は短期通知、契約規定、または政府行動の場合、事前解約金を提供してくれない可能性がある条件下で契約を終了するリスクがある。さらに、私たちが紛争を解決したり、契約条項を実行する能力は、これらの契約によって否定的な影響を受ける可能性がある。私たちは増加したリスクの開放が私たちの将来の業務に悪影響を与えない保証はなく、契約リスクに応じた国家石油会社の掘削プラットフォーム数を増加させない保証もない。
私たちが現在滞っている契約掘削収入は最終的には達成できないかもしれない。
一般的に、契約蓄積は、署名された掘削契約下の将来の収入のみを含む；しかし、私たちは、まだ署名されていないが、最終合意に署名する予定の意向書または契約項目の下での予期される約束を時々報告する可能性がある。運営や他の違反、あるいは私たちがコントロールできない事件のため、私たちはこれらの契約に基づいて契約を履行できないかもしれません。最終的には
現在のところ存在しない状況である。さらに、私たちの顧客が私たちの契約に対する彼らの約束を履行できるか、または彼らが彼らの契約を再交渉または廃止することを求めない、特に産業低迷中に保証することはできません。私たちのいくつかの掘削契約の条項は、お客様が規定された通知期間後に、契約に規定された終了金額を提出することによって、または場合によっては何の金も支払わないことによって契約を終了することを可能にします。滞貨注文を推定する際に、日料率調整機構を有する比較的長期的な契約(シェルやエクソンモービルとのいくつかの契約など)に適用される日料率についていくつかの仮定を行う。私たちはあなたに実際の結果がこのような仮定を反映するということを保証できない。私たちは私たちの契約義務を履行したり、最終合意を実行することができません。私たちの顧客は、契約違約や私たちが掘削契約にあまり有利ではない条項を受け入れることを決定したこと、または実際の結果は、いくつかの契約の蓄積を推定するために使用される仮定を反映していません。これらは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはエクソンモービル、シェル、Equinor、Aker BPを含む私たちのいくつかの顧客に大きく依存しており、これらの顧客のいずれかを失うことは、私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
顧客のどんな集中も、掘削契約を終了または履行しない、契約を更新できない、または新しい契約を付与することができない、または掘削プロジェクトを減少させることに関連するリスクを増加させる。2022年12月31日まで、エクソンモービルとAker BPはそれぞれ私たちの滞納契約の41.1%と21.5%を占めている。エクソンモービルとシェルはそれぞれ私たちの総合営業収入の32.3%と12.0%を占めています2022年12月31日までの年度顧客の集中は、任意の可能な契約の終了または不履行に関連するリスクと、私たちが直面している信用リスクを増加させます。そのうちのいずれかの顧客がその契約規定の義務を履行できなかった場合、影響を受けた掘削会社のために他の顧客を見つけることができなかった場合、私たちの財務状況と経営業績は大きな悪影響を受ける可能性があります。
我々の業務は多くの経営リスクに関連している。
私たちの運営は掘削事業に固有の多くのリスクの影響を受けています
•井戸の噴き出し
•火事
•海上設備の衝突や欠航、ヘリコプター事故
•突き抜ける
•機械や技術の故障
•私たちの従業員または第三者請負業者は、私たちの内部環境、健康、および安全ガイドラインを守ることができなかった
•パイプやセメントの故障やスリーブが崩壊し、石油、天然ガス、掘削液が漏れてしまう可能性がある
•ハリケーン、台風、津波、サイクロン、冬の嵐、波打つ海面などの悪天候条件
•環流や渦流
•重要な設備の故障
•井戸から放出された有毒ガス
•流出油処理と材料処分。
これらの危険は、人身傷害や生命損失、掘削作業の一時停止、規制調査または処罰、財産や設備の深刻な損傷または損傷、従業員、顧客または第三者のクレームを招き、環境破壊をもたらし、石油と天然ガス生産地層や施設に重大な損害を与える可能性がある。機械故障、異常掘削条件、下請け業者が貨物或いはサービス或いは人員不足を履行或いは提供できなかったため、作業も一時停止する可能性がある。私たちが直面しているどんな危険な発生も、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
労働組合の努力、労働中断、労働規制は私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない.
ノルウェーやデンマークなどの国際市場の一部の従業員や請負業者は労働組合が代表し、集団交渉や同様の合意に基づいて働いており、これらの合意は定期的に再交渉する必要がある。私たちは私たちの人員に関連した労働力中断、ストライキ、あるいは他の形態の労働騒ぎを経験したことがないにもかかわらず、従業員と請負業者の労働力中断が将来起こらないことを保証することはできない。また、
私たちが依存している第三者労働組合の従業員は、労働中断、ストライキ、あるいは他の形態の労働騒乱に参加し、運営中断を引き起こす可能性がある。このような行動は、追加コストの発生を招く可能性があり、私たちが運営または顧客にサービスを提供する能力が制限される可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、労働組合に加入する従業員や請負業者の年間賃金交渉に関するストライキも発生する可能性がある。もし将来の労働ストが私たちにどんな業務も閉鎖させた場合、このような運営中断は私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また，2022年10月にマスカット掘削との業務統合が完了したため，合併後の従業員規模を削減した。リストラは関連する管轄区域で適用される労働法の要求ややり方に適合していると考えられるが、一部のリストラは従業員や労働組合の挑戦を受ける可能性があり、さらなる交渉や法的手続きを招く可能性がある。このような法的手続きは追加的な法的費用を招く可能性があり、もし私たちに不利な決定がなされた場合、罰金や損害賠償を受けることもある。もう一つの危険は労働力の減少が労働行動を引き起こす可能性があるということだ。これまでこのようなクレームや訴訟は行われていなかったが、将来的に何か挑戦が生じて成功すれば、負の結果は私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
公衆衛生問題は、流行病や流行病、例えば新冠肺炎の大流行を含み、すでに招き、未来に私たちの業務、財務状況と運営結果に重大な不利な結果をもたらす可能性がある。
公衆衛生問題、例えば新冠肺炎(新しい変種を含む)疫病、新冠肺炎疫病発生に必要な全世界的な緩和措置、私たち自身の緩和措置、及び私たちの業務パートナー、サプライヤーと顧客の実際と潜在的な運営中断の影響は、すでに未来に私たちの業務、財務状況と運営結果に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。新冠肺炎への対応として、世界各地の政府当局は、企業の閉鎖と閉鎖、旅行制限、隔離など、商業と社会活動に異なる程度の制限を加えるなど、新冠肺炎の伝播を緩和するために様々な行動を取っている。2020年期間中に最初に実施された多くの制限と措置はその後世界各地で異なる程度に緩和或いは撤廃され、2021年の間に新冠肺炎ワクチンの製造と流通は大流行からの回復を開始することに役立つが、新冠肺炎症例の増加、新冠肺炎の新変種の不確定性及びこれに関連する任意のワクチンの成功は、将来世界の経済活動の減少或いはいくつかの制限と措置の再実施を促進する可能性があり、これは石油需要の減少、原油価格の下落を招く可能性がある。
新冠肺炎の伝播を防止または減少するための旅行制限と強制検疫措置により、将来的に人員の往復作業場所の困難、遅延、費用の増加を経験し続ける可能性がある。私たちはこのような増加した費用を私たちの顧客に転嫁できないかもしれない。また、もし新冠肺炎の発生或いは新冠肺炎感染による基本的なポストが空いている場合、私たちは以前、未来に私たちの1つ以上の掘削プラットフォームの運営を一時的に閉鎖しなければならない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況と運営業績に重大なマイナス影響を与える可能性がある。また、私たちのサプライヤー、メーカー、サービス提供者は、私たちが運営する司法管轄区域内で労働力、部品、設備またはサービスを提供する能力が妨害され、政府の行動、労働力不足、旅行制限、影響を受けた場所から労働力、部品あるいは設備を調達できない、あるいは新冠肺炎疫病に関連する他の影響も、私たちの運営コストと掘削プラットフォームの停止のリスクを増加させ、私たちが顧客に約束を履行する能力にマイナスの影響を与え、将来もこのようにし続けるかもしれない。
上記の要因は、顧客、サプライヤー、製造業者およびサービスプロバイダへの影響、および私たちの運営および私たちのサービスへの需要への影響を含み、我々の業務、運営結果および財務状況に実質的な負の影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎疫病が著者らの業務、運営結果と財務状況に不利な影響を与える程度について言えば、それはまた“リスク要素”の部分に記述された多くの他のリスクを増加させる可能性がある。今後このような他の広範囲の流行病や大流行が発生する保証はない
私たちはいくつかの合弁企業に参加し、共同経営会社に投資するリスクに直面している。
私たちはある合弁企業に投資し、共同経営会社にも投資した。このような投資はしばしば現地含有量の要求を含むいくつかの法域の現地要求を満たすためであり、投資協定の条項は取引相手と関連する法域によって異なる。例えば、私たちは現在、いくつかのアフリカ諸国、メキシコ、私たちが業務を展開している他の適用司法管轄区域の現地内容の要求を満たすために、現地の所有者やパートナーと合弁企業を持っています
私たちの部分的または共同制御された合弁企業または共同経営会社への投資は、合弁企業または共同経営会社の他の所有者またはパートナーが私たちの業務や投資戦略と異なる可能性があるか、または彼らと食い違いや紛争がある可能性があり、合弁企業または共同経営会社での私たちの投資成功に重要な業務、財務または管理決定(例えば、配当金の分配や経営陣メンバーの任命の決定)を阻止する能力があるかもしれない、または私たちの利益に違反する可能性のある措置を実施することができるかもしれない。さらに、これらの合弁企業の所有者またはパートナーは、関連合意の下での義務(例えば、運営資金または他の資源を提供しない)を履行することができないか、または財務、運営、または他の態様の困難に遭遇する可能性があり、特定の合弁企業または共同経営会社への投資に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、これらの合弁企業の所有者や共同経営会社は十分な統制や手続きが不足している可能性があり、これは私たちをリスクに直面させる可能性がある。上記のいずれかの状況が発生した場合、我々の業務、財務状況及び運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちの掘削プラットフォームのこれらの場所への出入りの異動と異動の廃止を含む、国際的な場所での業務に関連するリスクに直面している。
私たちは世界各地で業務を展開しています。これは私たちを以下のリスクを含む政治的および他の不確定要素に直面させるかもしれません
•財産または設備の差し押さえ、国有化、または没収；
•通貨政策、政府信用格付けの引き下げと潜在的な違約、外貨変動と切り下げ
•収入や資本を送金する能力の制限
•遠隔地の設備の修理と交換に関連する合併症
•契約の廃止、廃止、修正、または再交渉
•ある地域では戦争保険のような保険範囲の制限がある
•輸出入割当量、賃金と価格規制、貿易障壁の設置
•政府の監督のため、個人的な商業計画の実施が遅れた
•税務規則または政策の遵守と変更；
•掘削プラットフォームの旗と現地の所有権要件を含む様々な司法法規または財務要件を遵守し、変更する
•他の形式の政府規制と経済状況は私たちの統制範囲を超え、運営上の不確実性をもたらした
•政府が腐敗している
•海賊版
•ロシアとウクライナの間の紛争のようなテロ行為、戦争、革命、そして内乱。
また、いくつかの開発途上国で業務を展開しているか、または業務を展開しており、その法制度は先進国の法制度よりも成熟しているか、あるいは予測可能であり、法律事項や訴訟手続きにより大きな不確実性を招く可能性がある。これらの国·地域でビジネスを展開する上で直面している課題は、
•一時的な輸入許可証の手続き要件は、入手が困難かもしれない；
•いくつかの一時輸入許可証制度の影響で、これらの制度の下で、許可証の期限は掘削契約の一般的な条項と一致しない。
私たちが複数の管轄区域で業務を展開する能力は、必要なライセンス及び許可を維持し、適用される法律及び法規を遵守することに依存する。例えば、私たちのすべての掘削単位は、掘削単位の登録がある船旗国の規制要求を受けている。船旗国の要求は国際海事要求であり、場合によっては船旗国自体がさらに補完される。また，我々の各掘削単位は船級社が“分類”しなければならないことは，このような掘削プラットフォームが船級社の規則に従って建設·維持されており，船旗国の適用規則や条例に適合していることを意味している。もし掘削単位の旗が失われたら
その等級を保持していない、あるいは定期検査や特別検査を通過していないと、掘削単位は作業を行うことができず、操作できないことと保険を加入できない。
私たちが運営する管轄区域は、私たちが管轄区域で運営する掘削単位がいくつかの現地の所有権または含有量の要求を満たさなければならないか、またはその管轄区の旗の下に登録しなければならないか、またはその両方を持っていることを要求しようとするかもしれない。私たちの債務協定が掘削プラットフォームの旗を異なる司法管轄区域に変更して登録することを許可しない場合、適用される任意の現地所有権要件を遵守し、特定の司法管轄区域への登録に他の方法で成功的に反対できなければ、私たちはこれ以上その国で事業を展開できないかもしれない。私たちが運営したり、運営したい管轄区域で業務を展開できない場合や、私たちが運営している国の他の法律法規を遵守できない場合は、私たちの運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
しかも、オペックとオペック+イニシアティブと他の政府の行動は原油価格の変動をもたらし続ける可能性がある。世界のある地域では、この政府活動は大手石油会社の探査·開発に悪影響を与えており、この影響は続く可能性がある。さらに、一部の政府は、掘削契約を現地請負業者に付与し、現地代理人の使用を要求し、現地所有権の一部を要求するか、または外国請負業者に特定の司法管轄区の市民を雇用するか、またはその管轄区域から供給を購入することを要求する。このような接近は私たちの競争能力と私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
“EU-イギリス離脱協定”の条項によると、イギリスは2020年1月31日にEUを離脱し、過渡期は2020年12月31日に終了する。2021年1月1日、イギリスはEU単一市場と関税同盟およびすべてのEU政策と国際協定から離脱した。その結果、イギリスとEUの間の人員、貨物、サービス、資本の自由な流動が終わり、EUとイギリスは2つの独立した市場と2つの異なる規制と法的空間を形成した。英国とEU間の貿易協定は2021年5月1日に正式に発効し、英国とEU会社に相手市場への優先参入を提供し、輸入品が関税や割当を免除することを確保した(原産地規則の要求に制約されている)。英国が保持するEUの法律法案を考慮すると、この貿易協定の最終的な影響および英国の離脱によって生じる可能性のある金融、貿易、規制、および法的影響の程度に不確実性があることを考慮すると、同法案は2023年12月31日までにEU由来のすべての立法を廃止または代替することを提案している。英国の離脱はまた、為替レートや金利の変動、法規の変化などの結果を招く可能性がある世界の政治や経済の不確実性をもたらしている。同社は国際石油·天然ガス業界に契約掘削サービスを提供し、私たちの船団は世界の多くの場所で事業を展開している。私たちのグローバル運営モデルとわがチームの多機能性と即売性に基づいて、これまでイギリスの離脱が会社に大きな影響を与えることは見られませんでした。
また、近海掘削業界は世界市場であり、掘削プラットフォームの技術能力に応じて、異なる環境で柔軟に移転·作業し、1つの地域から別の地域に移動する必要がある。掘削プラットフォームを動かすのは高価で時間がかかり、政府の監督管理と税関のやり方、曳船と曳船の利用可能性、天気、海流、政治不安定、内乱と軍事行動、例えばロシアとウクライナの間の衝突など、いくつかの要素の影響を受ける可能性があり、掘削プラットフォームはそのため座礁する可能性がある。一部の司法管轄区域は掘削プラットフォームに対して厳格な技術要求を実行し、使用前に掘削プラットフォームに対して実質的な物理修正を行うことを要求している。このような改正には大量の資本支出が必要となる可能性があるため、将来的にこれらの管轄区域での掘削プラットフォームの使用を制限する可能性がある。しかも、動員には掘削プラットフォームを損傷させる危険がある。特定の顧客契約に規定された最終期限に従って掘削プラットフォームを異動させることができなかったことは、賠償損失、違約金、または契約がキャンセルまたは終了される可能性がある。場合によっては、掘削プラットフォームが動員中にサービスを停止した場合、私たちは報酬を得られないかもしれない。さらに、将来の契約を得るために、顧客契約なしに掘削プラットフォームを別の地理市場に移転することを選択することができる。もし顧客契約を取得しなければ、私たちはこのような費用を負担することを要求されるだろう。したがって、動員や移転活動は、私たちの業務、財務状況、運営結果に潜在的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの掘削プラットフォームの運営と維持コストは高いかもしれませんが、稼いだ収入と合わないかもしれません。
私たちの運営費用と維持コストは、乗組員コスト、供給コスト、設備、保険、メンテナンスと修理、造船コスト、サプライチェーン中断とインフレを含む様々な要素に依存しています。その多くの要素は私たちがコントロールできません。私たちの総運営コストは、一般に、運営中のドリル数と、そのようなドリルが存在する各国または地域のコストレベルと関連している。設備の維持コストは掘削プラットフォームの活動のタイプ及び設備の使用年数と状況によって変動する。運営や維持コストは必ずしも運営収入の変化に比例して変動するとは限らない。運用収入は日料率の変化に伴って変動する可能性があるが、掘削プラットフォームの運営コストは、受信された日料率に比例しない可能性があり、必要な掘削プラットフォームの準備範囲および長さ、およびこのような支出償却の同期の持続時間を含む様々な要因によって変化する可能性がある。私たちの掘削プラットフォームへの投資は
このような掘削プラットフォームの日帰り料金または収入を増加させる。昼間料金率と比較して、運営と維持コストの比例しない変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
運用中断または保守または修理作業は、それぞれの掘削プラットフォームが運転を再開するまで、顧客の支払いを一時停止または減少させる可能性があり、これは、収入損失または掘削契約の終了または再交渉をもたらす可能性がある。
もし私たちのドリルがドリルの運転能力とは関係がない理由でアイドルになった場合、私たちの顧客は全稼働率より低い待機率または予備レートを支払う権利があります。さらに、私たちのドリル停止サービスのメンテナンスおよび修理の時間が、私たちの掘削契約に規定されている所定のメンテナンス期間を超えた場合、ドリルが動作できるまで日料率を支払う権利がありません。いくつかの要因が運営中断を引き起こす可能性があります
•設備の故障と他の予見できない工事の問題
•労働ストを含む労働停止
•材料と熟練労働力の不足
•仕入先が修理を遅延させる；
•政府と海事当局による調査
•定期的な分類調査
•許可証を取得できない
•悪天候、強い海流、または劣悪な作業条件
•不可抗力事件
•流行病または大流行性疾患の発生または脅威、例えば新冠肺炎、またはそのような事件または脅威に対する政府の任意の反応。
その中のいくつかの要素は現在のグローバルサプライチェーンの中断によって激化し、新冠肺炎による中断を含む。不可抗力イベントによる作業中断が決定された期間を超えた場合、私たちの顧客は、一定期間内に待機率よりも明らかに低いレートを支払い、その後、目標掘削プラットフォームに関連する掘削契約を終了する権利がある。掘削契約金の支払いを一時停止すること、課金低減率を延長すること、または本明細書に記載されたトラフィック中断のために任意の掘削契約を終了することは、私たちのビジネス、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは将来保険を獲得したり維持したりすることが難しいかもしれません。私たちの保険カバー範囲と契約賠償権利は私たちが直面しているすべてのリスクと危険から私たちを保護できないかもしれません。
私たちは私たちが直面する可能性のあるすべての潜在的な危険と危険のために保険を購入しなかった。しかも、私たちは私たちが直面しているすべてのリスクと危険に対する保険を得ることができるという保証はありません。あるいは私たちが商業的に合理的だと思う免責額や控除額で十分な保険を獲得したり維持したりすることができます。一部の保険会社は、石油および天然ガス業界で運営されている会社に保険を提供しないことを決定する可能性があり、これは、利用可能な保険能力の減少および/または料率の上昇をもたらす可能性がある。また、私たちの保険会社は私たちのクレームの損失を含まないように私たちの保険証書を説明するかもしれません。
私たちが経営している地理的地域に保険をかけていますが、汚染、ダム破損、環境リスクは一般的に完全には保険に加入できませんそれは.私たちの保険証書は私たちの損失をカバーするのに十分ではないかもしれません。あるいはいくつかの損失の保証範囲を排除するかもしれません私たちはすべてのリスクのために保険をかけていません。例えば、私たちは私たちの船団のいくつかの掘削プラットフォームのためにレンタル損害保険をかけました保険に加入していないリスクは、米国の法律と法規で禁止されている外国人活動、放射線被害、ネットワークリスク、私たちの掘削プラットフォーム上の財産のいくつかの損失または破損、および岸でのテロまたは襲撃に関連する損失を含む可能性があるまた、私たちの保険には新冠肺炎などの流行病に関連した損失が含まれていないかもしれないまた、ハリケーンがアメリカ近海の石油と天然ガス資産にもたらした損害はエネルギー保険市場のある方面に負の影響を与え、アメリカの命名された嵐の危険な保険範囲は価格或いは保証範囲の不足によってより多くの制限を受け、より高価な保険を受けた。そのため、私たちは過去にアメリカメキシコ湾の掘削プラットフォームに嵐の危険な自己保険と命名された。私たちは現在、私たちの大部分のアメリカ艦隊に一定の制限されたアメリカ嵐保険を加入していますが、#年の保険市場状況を引き続き監視します
将来、米国メキシコ湾で作業する掘削プラットフォームの一部または全部の命名嵐保険を購入しないか、購入できないことになるかもしれない。
私たちの掘削契約によると、人員と財産に関連する責任は通常“ノック交換ノック”に基づいて分配され、これは私たちと私たちの顧客が賠償を受ける側の過ちや不注意にかかわらず、私たちと私たちの顧客がそれぞれの人員と財産に責任を負うことを意味します。我々の掘削契約は一般に、汚染または水面以下の汚染による責任を含むいくつかの責任を我々の顧客が賠償することを規定しているが、これらの契約賠償権利の実行は、公共政策および他の考慮事項によって制限される可能性があり、いずれの場合も、このような事件による損失を補うのに十分ではない可能性がある。何の保証もないかもしれませんaNCEは，契約義務がある当事者には経済力がなければならないとしている。不景気な市場時期には、私たちが最近経営している時期のように、掘削契約で交渉できる契約賠償条項は、通常の市場時期よりも大きなリスクを負担することを要求するかもしれません。
重大な事故又はその他の事件が発生し、保険又は契約賠償の完全なカバーを受けていない場合、私たちの業務、財務状況及び運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちの敏感な情報と運営技術システムと重要なデータを十分に保護することができず、私たちのサービスプロバイダは彼らのシステムおよびデータを保護できなかったことは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの日常運営は、私たちが管理する情報や運営技術システム、私たちのサービスプロバイダ、サプライヤー、設備プロバイダなどの第三者が管理する他のシステム、私たちの掘削単位のキーシステムを含む他のシステムにますます依存しています。 これらのシステムは、増加および変化するネットワークイベントまたは攻撃に関連するリスクに直面している。これらのリスクは、人為的エラー、停電、コンピュータおよび電気通信障害、自然災害、詐欺または悪意、社会工学またはネットワーク釣り攻撃、ウイルスまたはマルウェア、およびサービス拒否または恐喝ソフトウェア攻撃などの他のネットワーク攻撃を含むが、これらに限定されない。報告によると、実体或いは組織は、ネットワーク犯罪者、競争相手と民族国家行為者を含み、企業とその他の組織に対してネットワーク攻撃を発動し、ただコンピュータシステムを麻痺或いは中断させ、運営を混乱させ、ある場合にデータを盗むためである。また、米国政府は、エネルギー資産や買収などの重大な取引に従事する会社がサイバーセキュリティ脅威の具体的な目標になる可能性があることを示す公開警告を発表している
さらに、私たちの多くの非運営従業員は、上述したように、セキュリティホールや他のネットワークイベントや攻撃、データ損失、詐欺、および他の中断のリスクが増加するようないくつかの運営リスクをもたらす大量の遠隔作業を持っている。遠隔作業は、技術やオンライン電気通信サービスおよび遠隔ネットワークの使用を大幅に増加させ、従業員が会社のインフラ以外で動作することができ、場合によっては、自分の個人機器を使用することができる。このような遠隔作業モードは、技術資源の需要を増加させ、より多くのネットワークイベントまたは攻撃、セキュリティホール、データ損失、詐欺、および他の中断のリスクに直面させる可能性があり、これは、より多くの従業員が敏感で重要な情報に遠隔アクセスする結果である。ネットワーク攻撃の性質により，我々のシステムや我々のサービスやデバイスプロバイダのシステムは長い間発見されない可能性がある.脆弱性はまた、当社のお客様、プロバイダ、または私たちが制御できない他の第三者システムまたはネットワークに危険にさらされるか、または発生する可能性があります。セキュリティホールは、私たちの株主、従業員、顧客、サプライヤー、そして政府当局がアメリカと国際的に私たちに法的クレームや訴訟を提起する可能性があります
会社は行政、技術、組織保障を含むネットワークセキュリティ計画を維持しているが、重大なサイバー攻撃や事件--私たちのシステムまたは重要な第三者システムに関連する攻撃や事件であっても、私たちの運営を混乱させ、停止、収入損失、会社の名声被害、または私たちと業務往来のある人の紛失、盗難、腐敗、または不正流出を招き、潜在的な恐喝、恐喝ソフトウェアまたは身代金要求に関連する意外な支払いを含む、より高いコストでそのような事件の影響を是正し、救済する可能性がある。もし私たちまたは私たちのサービスまたはデバイス提供者がネットワークイベントまたは攻撃を防止するために維持する保障措置が不十分であることが証明され、事故が発生すると、私たちの業務、財務状況、名声、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。ネットワーク保険を購入しても、場合によっては保険を提供する可能性がありますが、セキュリティホールやネットワークイベントが私たちの保険の保証範囲を超えているため、私たちは保険範囲を超えていないため、私たちは損失を受ける可能性があります
さらに、英国データ保護法、EU一般データ保護条例、ケイマン諸島改正データ保護法、カリフォルニア消費者プライバシー法、キーインフラネットワーク事件報告法案、および国内および国際的な他の同様の立法を含む、ネットワークセキュリティ、データプライバシーおよび保護および機密または保護された情報を不正に開示する法律および法規を管理または提案する
司法管轄区域はますます複雑なコンプライアンス挑戦に直面し、コストを増加させる可能性があり、これらの法律と法規を守らない行為は重大な処罰と法律責任を招く可能性がある。
掘削プラットフォームのアップグレード、整備、修理には遅延やコスト超過を含むリスクがあり、これは私たちの利用可能な現金資源と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは時々私たちの機械チームにアップグレード、改造と修理支出を行います。その中のいくつかは計画外かもしれません。さらに、冷または熱スタックされた掘削プラットフォームを再活性化し、掘削プラットフォームを選択的に買収する可能性がある。私たちの顧客はまた私たちの掘削プラットフォームのためにいくつかの造船所の信頼性向上プロジェクトを行う必要があるかもしれない。多くの要素のため、これらのプロジェクトと他のこのような努力は、任意の大型建設プロジェクトのコスト超過や遅延を招く可能性がある
•設備や材料や熟練した労働力不足
•労働停止や労使紛争
•注文した材料と設備の納品に意外な遅延が発生した
•現地の税関ストや関連作業が鈍化し、設備や材料の輸入が遅れる可能性がある
•天気が乱れた
•必要な許可または承認または許可または承認条件を満たすことが困難である
•デザインや工学の問題
•地方司法管轄区域の規制支援インフラが不足している
•船体、設備、および機械の潜在的な損傷または劣化は、工事の推定および仮定を超えている
•インフレやその他の要因により、設備、労働力、原材料、特に鋼材のコストが意外に増加した
•予期しなかった実際または主張の変更書；
•顧客検収遅延；
•造船所やサプライヤーとの紛争
•資金を手に入れることができません
•造船所またはその下請け業者の財務問題を含む、造船所の利用可能性、故障、および困難
•サードパーティのデバイス供給者またはサービスプロバイダに障害または遅延が発生します。
掘削プラットフォームのアップグレード、整備や修理を時間通りに完了できなかったり、全く完成できなかったり、関連収入損失、罰金、遅延、再交渉、掘削契約の取り消し、あるいは資産減価の確認を招く可能性がある。しかも、資本支出は私たちが計画した資本支出を大きく超えるかもしれない。また、私たちの掘削プラットフォームがアップグレード、改修、修理を行っている時、それらは使用を停止している間に日給が得られない可能性がある。もし私たちの造船プロジェクトに重大な遅延とコスト超過が発生すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在建設中の新しい掘削プラットフォームを持っていない。
技術者や人員を引き付けて引き留めることができなければ、コストが増加し、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは熟練した人員が操作して、私たちの掘削部門に技術サービスと支援を提供する必要がある。過去、掘削サービス需要の旺盛さと世界業界船団の規模が拡大している時期に、合格者が不足していることがあった。需要が減少している間、競争相手の中で仕事を見つけたり、業界を離れたりする合格者(オフショア人員を含む)のリストラがある。したがって、市場状況がさらに改善されれば、私たちは熱式や冷畳式ドリルを再稼働させ、私たちの作業ドリルをアップグレードしたり、より多くのドリルを購入したりすることを求めており、私たちは合格者不足に直面する可能性があり、これは私たちが新しいあるいは既存の掘削部門に合格者を吸引する能力を弱化させ、私たちの仕事の即時性と品質を損ない、人員コストに上昇圧力を与え、これらはいずれも私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。また、疾患により、新冠肺炎、障害又は死亡を含むため、管理職メンバー、適格者又は相当数の従業員の意外な損失は、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
サプライヤーの生産能力制限或いは部品或いは設備不足、サプライヤーの生産中断、サプライヤーの品質と調達問題或いは価格の上昇は私たちの運営コストを増加させ、私たちの収入を減少させ、私たちの運営に不利な影響を与える可能性があります。
私たちは第三者サプライヤー、製造業者、サービスプロバイダに依存して、掘削作業で使用される設備の安全を確保し、このような製品の品質、価格、供給面の変動に直面させます。私たちが運営に使用するいくつかの専用構成要素および装置は、単一または少数のサプライヤーからしか取得できないかもしれない。需要減少期間中、多くの第三者サプライヤーは部品や設備の在庫を減少させ、場合によっては生産能力を低下させた。そのほか、新冠肺炎の疫病は全世界のサプライチェーンを乱し、ある原材料と労働力などの不足を招き、定価圧力が増加した。もし私たちのサービス市場が改善されれば、私たちは熱や冷間ドリルの再活性化を求め、私たちの作業ドリルをアップグレードしたり、より多くのドリルを購入したりすることができます。これらの削減とグローバルサプライチェーン制限は、私たちのドリルが設備や部品を探すのを難しくするかもしれません。このような第三者サプライヤー納品の中断または遅延、生産能力制限、生産中断、価格上昇(インフレおよびサプライチェーン中断に関連する要因を含む)、欠陥または品質管理問題、リコールまたは他の部品および設備の利用可能性の低下またはサービスの減少は、ドリルの即時再活性化、作業ドリルのアップグレード、より多くのドリルの購入、または顧客への約束を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、無償、停止日料率の低下、違約金または他の罰金または契約のキャンセルまたは終了を招くことによって、私たちの運営コストを増加させ、私たちの運営および収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは将来の合併、買収、または業務または資産、または他の戦略取引に関連するリスクに直面する可能性がある。
我々の業務戦略の一部として、太平洋掘削業務合併(本稿の定義を参照)およびマスカット掘削との業務合併によって証明されているように、私たちは業務または資産の合併、買収または処置または他の戦略取引を完了し、継続することが可能であり、これらの取引は私たちの業務を強化または拡大することができると信じている。適切な会社、業務または資産を見つけることができなければ、潜在的な戦略取引について受け入れ可能な条項で合意することができず、このような取引が私たちの業務に与える影響や他の原因を管理することができなければ、私たちの戦略という要素を実施できないかもしれません。また、合併、買収、処置、その他の戦略取引は、(I)統合または処分業務に関連する困難およびそれに伴う顧客と他の第三者関係の意外な変化、(Ii)管理層が日常運営からの移行に注目すること、(Iii)コストの節約および収入の増加、(Iv)このような取引に関連する潜在的な巨額の取引コスト、および(V)買収支払いが高すぎることによる潜在的な減価など、このような取引の予想される利点を達成できなかったことを含む様々なリスクに関連する。
将来の合併や買収は、追加の株式や債務融資を得る必要があるかもしれませんが、これらの融資は魅力的な条項で提供されない可能性があります。さらに、非株式による価格融資の取引によって営業権が生じた場合、それは私たちの有形純価値を減少させ、これは信用供給に悪影響を及ぼす可能性がある。
テロ、海賊行為、そして政治的、社会的動揺は掘削サービス市場に影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ロシアやウクライナ紛争などの世界政治事件やその他の原因によるテロ行為や社会不安は、過去に世界金融や保険市場の不安定をもたらし、将来的に発生する可能性がある。このような行動は私たちのような会社に向けられているかもしれない。また、テロ、海賊行為、社会不安は原油や天然ガス価格の変動を激化させ、掘削サービス市場に影響を与える可能性がある。保険料は増加するかもしれないし、未来はカバーできないかもしれない。政府規制は私たちが特定の国で商業活動に従事することを効果的に阻止するかもしれない。これらの規定は、現在業務を展開しているか、または将来業務を展開したい可能性のある国をカバーするために改正することができる。
我々の掘削契約は、一般に、テロ、海賊行為、または政治的または社会的動揺による資本資産損失または収入損失の賠償を提供しない。私たちは私たちの資産に限られた保険を提供し、テロ行為、海賊行為、破壊行為、破壊、内乱、没収、戦争行為などのリスクによる有形損害損失に保険を提供し、私たちはこれらのリスクによる収入損失に保険をかけません。
一部の株主は私たちが発行した株式証券の大部分を持っており、彼らの利益はいつも普通株の他の所有者の利益と重複しているわけではないかもしれない。
上述したように、かなりの割合の普通株は比較的少ない投資家が保有している。したがって、これらの投資家は、私たちの株主に承認されたすべての事項に重大な影響を与える可能性があります
我々取締役の選挙と罷免、支配権取引の変更、そして大株主の承認を必要とするすべての行動の結果です。
これらの投資家の利益は常に普通株の他の保有者の利益と一致しているわけではなく、これらの投資家の支配権集中は他の株主が会社の事務に影響を与える能力を制限する可能性がある。これらの投資家の所有権と投票権の集中は、第三者買収や他の方法でわが社の支配権を変更することを遅延、延期、さらには阻止する可能性があり、たとえこのような事件が他の株主の最良の利益に適合していても、いくつかの取引を彼らの支援なしにより困難または不可能にする可能性がある。また、投票権の集中は普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
アメリカメキシコ湾のハリケーン関連損害、責任、またはクレームの可能性は、未保険の損失、顧客契約への影響、および/またはハリケーンの季節に私たちの運営手続きを変更させる可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
アメリカメキシコ湾のような世界のいくつかの地域は、通常、ハリケーンと他の極端な天気条件を周期的に経験する。私たちのアメリカメキシコ湾のいくつかの掘削プラットフォームは、これらの嵐の被害および/または完全な損失を受けやすい可能性のある地域に位置している。強風、荒れ狂う海面、および他の悪天候条件による損害は、掘削プラットフォームの紛失または損傷(一部は保険がない可能性がある)、掘削プラットフォームの紛失または深刻な損傷を終了する掘削契約を終了するか、または損傷が修復できるまで、長い間掘削プラットフォームを損傷する作業を減少または一時停止させる可能性があり、これは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの操作手順は、このような悪天候条件に対応するために、ハリケーンの季節に変わるかもしれない。
エネルギー再バランスの影響に効果的かつタイムリーに対応できなければ，我々の業務，運営結果，キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの長期的な成功は、私たちがエネルギー再バランスの影響に効果的に対応する能力に依存し、これは、絶えず変化する可能性のある政府の要求、顧客の選好と顧客基盤、および既存および潜在的な顧客とサプライヤーとの協力に適応し、石油と天然ガスの運営を減少または脱炭素または再生可能エネルギーおよび他の代替エネルギー発展を促進するための解決策を開発または実施するために、私たちのチームおよび業務を調整する必要があるかもしれない。エネルギー再バランス構造の変化速度が予想より速いか、あるいは予期しない方法で変化すれば、私たちのサービスの需要に悪影響を受ける可能性がある。また、エネルギー再バランス戦略が効果的に実施されていないと考えられたり、あるいは投資家や金融機関が化石燃料関連業界の会社から資金を移転した場合、資本や証券市場を獲得する機会は負の影響を受ける可能性がある。
私たちは、生産中断、品質と調達問題、仕入先と下請け業者の価格上昇または統合および設備故障のため、第三者サプライヤーと下請け業者が私たちのプロジェクトに適用可能な部品、人員、設備を提供または完了することに依存して、これらのサプライヤーまたは第三者下請け業者の表現が基準を達成しない、あるいは表現しないことは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはサプライヤー、製造業者、下請け業者、他のサービスプロバイダのような第三者に依存して、私たちの掘削作業に設備、サービス、労働力を提供し、これは私たちをこのような資源の品質、価格、利用可能性の変動に直面させる。私たちの運営で使用されるいくつかの特殊な構成要素、人員、および設備は、単一または少数のサプライヤーからしか取得できないかもしれません。このような第三者サプライヤーの納品中断、生産能力制限、生産中断、価格上昇、欠陥または品質管理の問題、部品および設備のリコールまたはその他の減少は、お客様への約束を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、無償停止、関連掘削契約の日料率の低下、契約のキャンセルまたは終了または運営コストの増加を招くことによって、運営および収入に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、サプライヤーの統合は、必要に応じて許容可能なコストで、または供給およびサービスを全く得ることができない能力を制限する可能性がある。
設備の欠陥或いは故障は、欠陥のある部品、品質管理問題或いは設置が不適切であるため、メンテナンスコストの増加を招く可能性があり、財務停止を招く可能性があり、それによって私たちの運営と収入に不利な影響を与える。例えば、私たちはいくつかの自己リフト式掘削プラットフォームの自己リフト歯車を大修理し、大量のコストに関連する長年のメンテナンスプロジェクトを持っている。いくつかのプロジェクトコストの回収案を検討していますが、これらのコストをどの程度回収するかは保証されていません。実施された緩和措置が効果を発揮しない場合、深刻な財務停止を招く可能性があり、顧客の承諾を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、掘削契約のキャンセルまたは終了、運転の一時停止または終了、規制処罰または制裁、顧客または他の第三者からの財産、環境、および他の損害クレームを招き、さらに、私たちの業務、財務状況、運営結果、および名声に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは第三者下請け業者を招いて、私たちのプロジェクトのいくつかの部分を実行して、新しいビジネスモデルに対して、プロジェクト下のサービスの大部分は第三者下請け業者に下請けする可能性があります。下請け業者は特定のサービスを実行するために使用され、私たちが必要としていない専門知識の分野でいくつかの投入を提供する。下請け作業は、私たちの下請け業者の計画インターフェースの不履行、遅延履行、または基準を満たしていない業績に関するリスクにさらされます。合格下請け業者を雇うことができないどんな状況もプロジェクトの成功を阻害する可能性がある。さらに、私たちの従業員はこのような下請け業者の業績を監視または制御するための必要なスキルを持っていないかもしれない。もし私たちが下請けサービスの金額が最初の見積もりを超えたら、私たちは契約で損失を受けるかもしれない。例えば、下請け業者に、私たちと顧客との間の契約義務と同様の義務を負担することを要求し、親に下請け業者の不履行義務を保証することを要求することは、下請け業者に関連するリスクを低減することができないか、または十分ではない可能性がある。例えば、私たちは過去にいくつかの主要なサプライヤーの業績問題、特に海底井制御設備の交付とメンテナンスの遅延に遭遇したことがある。このような問題は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、特にこのようなビジネスモデルが従来の掘削契約とは異なるリスクプロファイル、報酬、または財務計画に関連する場合、新しいビジネスモデルの作成と実行に関連するリスクに直面している。
私たちは、過去に顧客やパートナーと異なる程度の革新的な業務モデルを実施して、バリューチェーンにおける私たちのシェアを拡大するとともに、顧客の協力、差別化、利用を増加させることで、私たちの顧客のためにより良い結果と私たちの業務の長期的な弾力性を創出しています。このようなビジネスモデルの革新は、より多くの利益機会を提供することを目的としているが、特にこのようなビジネスモデルが、我々の従来の掘削契約とは異なるリスクプロファイル、報酬、または財務計画に関連する場合には、新しいビジネスモデルを作成して実行するリスクも存在する。
私たちは現在2種類のビジネスモデルを実施しています
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| (i) | 統合サービスプロバイダとして顧客に提供される共同サービスに新しいサービスを組み込むことは、より良いサプライチェーンを提供するためのインセンティブをより良く調整し、調整することで、良好なサプライチェーンの無駄を除去することである |
| (Ii) | 支払い延期、固定価格設定、共同投資などの方法でリスクとリターンを分担することに集中した新しい財務モデルを提供し、事業者がそうでなければ経済的課題に直面する分野を開発できるようにする。しかし、どのような新しいビジネスモデルの成功を予測すること自体は不確実であり、私たちの制御範囲内と制御以外の多くの要素に依存する。私たちがこのようなビジネスモデルから生成した実際の収入と利益は予想以上かそれ以下になるかもしれない。また、新しいビジネスモデルの予想される効率は実現できない可能性があり、コストが高い可能性があり、取引相手のリスクも予想よりも大きい可能性がある。また，我々がより多くの新しいビジネスモデルを作成し実行し，バリューチェーンの他の部分に拡張するにつれて，我々のリスク状況は変化し続ける可能性がある.新しいビジネスモデルに入ることは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
マスカット掘削事業の合併に関するリスク
マスカット掘削を合併後の会社に統合することは予想通りに成功しない可能性があり、コストは予想を上回る可能性があり、合併後の会社は予想された収益を達成できないかもしれないし、予想された時間枠内でこの目標を達成できないかもしれない.
業務合併は、買収業務及びその統合に関連する潜在的負債を含む多くの経営、戦略、財務、会計、法律、税務及びその他のリスクに関連する。BMWとマスカット掘削の業務実践と運営を統合することの困難は、私たちのパフォーマンスが予想と異なることを招き、運営面で挑戦に遭遇したり、予想された費用に関連した効率を遅延したりすることができず、財務状況、運営結果、または私たちのキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。他の要素に加えて、統合プロセスで遭遇する可能性のある潜在的な困難は、以下のことを含む
•宝とマスカット掘削の業務をうまく統合することができず、運営と文化において、業務合併が期待するすべての収入とコスト節約を実現することができる
•経営陣および従業員への要求の増加を含む、より大きく、より複雑で、より総合的な業務の管理に関連する複雑さ
•マスカット掘削会社と来宝グループのそれぞれの企業資源計画ソフトウェアを統合することは困難である
•総合的な内部制御環境の設計と実施に関するリスク
•期待された相乗効果は達成されていません
•第三者は、制御条項の変更を含む、私たちとの契約を終了または変更しようとしている
•重要な従業員や他の方法で2つの会社を統合することはできません
•企業合併に関連する潜在的に未知の負債と予測不可能な費用
•合併後の会社の債務契約を履行することは困難または履行できない
•マスカリー掘削を含むいくつかの債務は2022年第4四半期に流動債務となり、2023年第4四半期に満期になる
•顧客、サプライヤー、ビジネスパートナーとの関係を統合する
•経営陣と従業員の注意力の移転による運営、安全、または環境業績など、宝とマスカット掘削業務の統合による業績不足
•私たちが行っている業務の中断や動力喪失、あるいは標準、制御プログラム、政策の不一致
業務合併の成功は、業務合併から予想される収益とコスト節約を実現できるかどうかにある程度かかっている。業務合併完了後2年以内に1.25億ドルの年間コスト相乗効果を達成することが予想されるが、このような相乗効果を実現する能力は、統合および実施活動において予想よりも多くの現金または他の財務資源を使用することを含むが、これらに限定されないが、業務合併に関係のない費用の意外な増加は、業務合併による予想されるコスト節約および他の相乗効果を相殺する可能性があり、重複したバックグラウンド管理費用および余分な販売、一般および行政機能を除去する能力を含む可能性がある。業務統合の予想収益およびコスト節約は、完全に実現されていないか、または全く実現されていない可能性があり、達成するためには、予想よりも長い時間を必要とする場合があり、または、現在予測できない他の悪影響を生じる可能性がある。また、業務統合の予想収益および節約コストおよび関連する統合コストは、これらの推定および仮定自体が不確実であり、実際の結果がそのようなコスト推定に含まれることと大きく異なるリスクをもたらす可能性がある影響を受けるいくつかの推定および仮定に基づく。私たちがしているいくつかの仮定は、例えば、いくつかの協同作用を達成することは、予期される時間枠内では実現できないかもしれないし、または全く実現できないかもしれない。
もし吾らが予想される相乗効果や他の利益を達成できなかった場合、あるいはさらなる相乗効果や利益を確認できなかった場合、または業務合併の推定統合コストを超える場合、業務合併の業務倫理は実現できなくなり、株主の吾等への投資価値が減少する可能性がある。
適切かつ効果的な内部統制を維持できなければ、正確な財務諸表を作成する能力が損なわれる可能性があり、これは私たちの経営業績、私たちの業務運営能力、投資家の見方に悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業としては、“取引法”(以下、“取引法”と略す)の報告要件を遵守し、“サバンズ-オキシリー法案”の適用要件を遵守しなければならない。私たちは、私たちの開示統制と手続きを四半期評価し、私たちの財務報告内部統制を年間評価して、経営陣と私たちの独立公認会計士事務所が2002年のサバンズ-オキシリー法案第404条の要求に従って、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を毎年報告することができるようにしなければならない。米証券取引委員会従業員が発表した解釈的指導は、買収完了後1年以内に、買収業務を財務報告開示制御プログラムや内部統制有効性評価から除外することを許可している。本指針によると、2022年12月31日現在、マースベース掘削買収の業務を財務報告書の開示制御プログラム及び内部統制の評価から除外し、適用可能な期間内に将来の他の買収事業を除外することができる。
最近買収されたマスカリー掘削は、2022年12月31日までの開示制御プログラムや財務報告内部統制の評価から除外されていないが、締め切り後、マスカベンジャーのいくつかの流れと制御について初歩的な評価を行った。私たちの最初と限られた
評価によると、マスカキ掘削は、マスカット掘削財務諸表の作成に関連するいくつかの情報システムの情報技術(“IT”)の一般的な制御の有効な制御を設計および維持していない。具体的には、従来のマスカット掘削は設計および保守されていない：(I)プログラム変更管理制御は、プログラムおよびデータ変更が適切に識別され、テストされ、許可され、実施されることを保証し、(Ii)適切な役割分担を保証し、ユーザおよび特権が適切な人員にアクセスすることを十分に制限するためのユーザアクセス制御を保証する。
我々の初歩的な評価によると、来宝管理層は、2022年12月31日現在、これらの欠陥は、最近買収されたマスカット掘削業務に関する財務報告の内部統制に対する実質的な弱点を構成していると考えている。この重大な弱点は、2022年12月31日現在の連結財務諸表に何の誤った陳述も生じていない。しかしながら、この重大な弱点は、関連するアカウント残高または開示の誤った陳述をもたらし、それによって、年度または中期連結財務諸表の重大な誤った陳述をもたらす可能性があり、これは予防または発見できない。もし私たちなどが発見された制御欠陥や私たちの注意を引く可能性のある他のいかなる制御欠陥を効果的に救済できない場合、あるいは将来的に買収されたマスカル掘削業務に関連する十分な内部統制を維持できない場合、私たちなどは信頼できる総合財務諸表を作成し、私たちの報告義務を適時に履行できない可能性があり、これは私たちの業務に重大な悪影響を与え、法律と規制行動の影響を受ける可能性がある。
私たちはあなたに私たちの財務報告書に対する内部統制が未来に重大な欠陥が発生しないということを保証することはできません。財務報告を有効に維持できなかったいかなる内部統制も、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローを正確に報告する能力を深刻に抑制する可能性がある。もし私たちが財務報告の内部統制に重大な欠陥があるため、私たちが財務報告の内部統制に有効であるという結論を得ることができない場合、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、私たちは上場監督機関、アメリカ証券取引委員会、あるいは他の規制機関の制裁や調査を受ける可能性がある。財務報告の内部統制のいかなる重大な欠陥を補うことができなかったり、上場企業に必要な他の効果的な制御システムを実施または維持できなかったりすることは、将来的に資本市場に参入する機会を制限する可能性もある。
財税リスク
私たちは掘削プラットフォームと関連する資本部品を含む財産と設備の減価費用を記録するかもしれない。
イベントまたは状況変化(冷蔵、退役または掘削機の売却を含む)が資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示す場合、私たちは、掘削機および関連資本部品を含む不動産および設備の減少値を評価する。資産の使用およびその最終処分による推定未割引現金流量がその帳簿金額よりも少ないことが予想される場合、私たちの財産および設備には減価損失がある可能性がある。確認された任意の減価損失は、資産の帳簿価値が推定公正価値を超えていることを表す。この分析の一部として、私たちは未来の市場状況を仮定して推定する。所与のドリルや装置について、実際の結果が私たちの推定仮説と一致しなければ、 私たちは未来に減価損失を負担するかもしれない。また、時代遅れ、変質あるいは破損などの要因によりこれらのプロジェクトの価値が低下したと考えられる場合、資本部品や他の資本設備に減値損失を計上する可能性もある。二零二二年十二月三十一日まで及び二零二一年十二月三十一日までの年度の減価分析によると、当社は何の減値も記録していませんアルギスです市場状況が再び低迷すれば、将来的に追加の減価費用を負担する必要がない、あるいは時間枠内でコストを再起動したり、私たちが予測した日料率で冷畳掘削プラットフォームのサービスを回復することができるという保証はない。短期的には，未割引キャッシュフローの推定が変化する可能性があるため，影響を受けた資産を減記する必要がある彼らはその見積もりに応じて価値を公平にする
我々のほとんどの業務はFincoとその子会社によって行われており，第2留置権手形を管理する契約には，Finco業務や融資活動を制限する可能性のある経営や財務制限が含まれている.
発効日には，計画の条項に基づき，Fincoは元金総額2.16億ドルの第2留置権手形を発行し，このうち2022年12月31日現在の未償還手形は1.737億ドルであった。第二の留置権手形はFincoの直接及び間接付属会社が優先保証の第二優先原則に従って、優先保証方式で共同及び無条件に全面的及び無条件保証を提供するが、この等の付属会社は循環信用手配(以下に定義する)下の信用貸付先である。第二留置権手形及びこの等担保は、循環信用手配留置権に拘束された資産の優先保有権を担保とし、Fincoの株式及び第二留置権手形の保証人毎、当社が発効日に所有又はその後に購入したすべてのドリル、いくつかの関連資産、及びFinco及び当該等の保証人の実質的に他のすべての資産を含むが、いくつかの例外及び制限によって制限されなければならない。太平洋掘削会社(定義は本明細書参照)、馬士基掘削会社またはそれらのそれぞれの既存の付属会社はいずれも循環信用手配または第2留置権手形の付属保証人ではなく、いかなる資産保証循環信用手配または第2留置権手形もない
2つ目は留置権メモである.FinCoは，現金利息の代わりに，2番目の留置権手形の利息を実物手形の形で支払うことを選択する権利がある.したがって、私たちはFincoが二番目の留置権手形の現金利息を支払うということを保証することはできない。PIK手形による利息の支払いはFincoの負債金額を増加させ，その負債レベルに関するリスクを増加させる.
私たちのほとんどの業務はFincoとその子会社を通じて行われている。第二の留置権手形を発行する契約に記載されている主要な限定的な契約に基づいて、Finco及びそのいくつかの付属会社が配当金を派遣するか、又は他の分配又は買い戻し又はその株式及びいくつかの債務を償還すること、いくつかの債務を保証する留置権の設立、いくつかの債務の発生、合併、合併又は譲渡の全部又はほぼすべての財産及び資産、連合会社との取引及び資産の締結及び処分資産を使用して得られた金を処分する能力を制限する。
FinCoが第2留置権チケットを管理する契約に含まれる契約や制限を遵守する能力は，その制御できないイベントの影響を受ける可能性がある.もし市場や他の経済状況が悪化すれば、Fincoがこのような条約と制限を遵守する能力が損なわれる可能性がある。第二留置権手形を管理するチノ、比率あるいはテストを遵守できなかった場合、治癒または免除しなければ、Fincoおよび私たちの業務、財務状況および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。FinCoの既存と未来の債務は交差違約と交差加速準備があるかもしれない。このような規定が触発された場合、関連債権者は：
·Fincoに追加の融資を提供する必要はない
·未払いのすべての借金および未払いの利息および費用が満期および支払うべきであることを宣言することを選択する(Fincoの保証債務については、このような債務を保証する担保の担保償還権をキャンセルする)
·選択は、この金利が実行されていない場合、すべての債務をその中で規定された違約金利で利することを要求する
·Fincoにこのような借金の返済にすべての現金を使用することを要求する能力がある
·Fincoが他の合意に基づいて債務超過を支払うことを阻止することは、これらの合意のいずれも、第2の留置権手形の違約事件を招く可能性がある。
もしFincoの既存の債務が加速すれば、それがこのような債務を全額返済するために十分な資金を得られるか、または十分な資金を得ることができる保証はない。新しい融資が利用可能であっても、Fincoに対するその条項の吸引力は、循環信用手配や第2留置権手形よりも低い可能性があり、またはFincoが許容できる条項ではない可能性がある
循環信用協定には様々な制限的な契約が含まれており、我々の経営陣が業務を経営する際の自由裁量を制限している。
循環信用協定は、私たちの管理職のいくつかの側面での自由裁量を制限する可能性がある様々な制限的な契約を含む。特に、循環信用協定は、Fincoとその制限された子会社の能力を制限し、他の事項を除いて、いくつかの制限や例外によって制限されている(I)追加負債の生成、負担または保証、(Ii)配当金または割り当ての支払い、または償還または買い戻し、(Iii)投資、(Iv)いくつかの債務の償還、償還または修正、(V)その付属会社の株式の売却、(Vi)資産の譲渡または売却、(Vii)留置権の設立、生成または負担、(Iii)いくつかの連合会社との締結取引、(Ix)任意の他の者との合併または合併、またはいくつかの他の基本的な変動、および(X)いくつかの重い合意を締結するさらに、循環信用協定は、Fincoおよびその制限された付属会社は、特定の財務維持契約を遵守する義務があり、ある条件下で、事前支払いを強制し、循環信用スケジュール下で利用可能なクレジット金額を減少させることが規定されており、これらは、第2部第7項“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析--流動資金および資本資源--出現後債務--高度保証循環信用手配”に記載されている。このような強制的な前払いと約束削減は会社の業務に利用可能な現金に影響を及ぼすかもしれない私たちがこれらの条約を遵守しないことは、違約事件を引き起こす可能性があり、治癒または免除できなければ、循環信用計画下のすべての債務が満期と即時支払いとして宣言され、その下でのすべての約束が終了される可能性がある。循環信用手配について言えば、太平洋掘削、マスカキ掘削、あるいはそのそれぞれの既存の付属会社はいずれも“制限された付属会社”ではない。
新しいDNB信用スケジュールには、将来のスケジュールには、当社の経営陣が業務を経営する際の情権を制限する様々な制限的な契約が含まれている可能性があります。
新しいDNB信用スケジュールには、将来のスケジュールには様々な制限的な契約が含まれている可能性があり、これらの契約は、私たちの管理職のいくつかの態様での裁量を制限する可能性があります。特に、この融資の条項は、一般に、従来のマスカット掘削エンティティおよびNobleを保証者として適用し、(I)配当金または割り当ての支払い、または配当金の償還または買い戻し、(Ii)いくつかの連属会社との取引、および(Iii)任意の他の人との合併または合併、または何らかの他の根本的な変化を行うことを制限する。さらに、新しいDNB信用手配は、伝統的なマスカット掘削エンティティと来宝がいくつかの財務維持契約を遵守することを要求する。いくつかの条件では、レガシー·マスカット掘削エンティティは、レガシー·マスカル掘削融資を強制的に前払いしなければならない。このような強制的な前払いは会社の業務に利用可能な現金に影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが将来これらの条約や同様の条約を遵守しなければ、違約事件を引き起こす可能性があり、違約を治癒または免除しなければ、Legacy Maersk掘削融資または他の既存融資の下のすべての債務が満期を宣言し、直ちに支払い、その下でのすべての約束を終了させる可能性がある。
LIBORを段階的に廃止し、LIBORの代わりに別の参考金利で置き換えることは、金融市場や私たちが支払っている変動金利債務の金利に悪影響を及ぼす可能性がある。
循環信用融資または将来融資項目の未償還融資は、適用保証金プラス(I)準備金調整されたロンドン銀行同業解体(“LIBOR”)または(Ii)基本金利(Fincoによって選択された)の年率で利息を計上することができる。2021年3月5日、イギリス金融市場行動監視局は、ICE Benchmark Administrationが現在発表しているLIBOR基準設定の代表的な公告を今後停止または失うことを発表した。公告は、すべての非ドルLIBOR基準金利およびある短期ドルLIBOR基準金利について、2021年12月31日以降、任意の管理人によるLIBORの提供を停止するか、または他の基準金利については、2023年6月30日以降、LIBORが代表的ではなくなることを確認した。循環信用手配には固定的な“予備”条項が含まれており、ロンドン銀行の同業解体の段階的な廃止に関連するいくつかの事件が発生した場合、代替参考金利を提供することが規定されているが、代替参考金利に任意の関連する利差調整を加えると、ロンドン銀行の同業借り上げ金利よりも金利が高くなる可能性がある。したがって、私たちは循環信用手配の下で未返済ローンの利息支出が増加するかもしれない。また、ロンドン銀行の同業解体を段階的に淘汰したり交換したりすることは、全体の金融市場を混乱させる可能性がある。このような潜在的段階的淘汰と代替基準金利の性質に関する不確実性や金融市場の混乱は、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
重大な税務紛争の損失または私たちの運営構造、会社間定価政策、または特定の国/地域における当社の子会社の課税に成功した税務挑戦は、私たちの世界的な収益の税率をより高くする可能性があり、これは私たちの財務状況および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが提出した所得税申告書は検討されて検討されるだろう。私たちは所得税の利点を認識しており、私たちは税務機関が疑問を提起すれば、私たちはもっと維持される可能性があると思う。もしどんな税務機関が私たちの運営構造、会社間価格政策、私たちの子会社の特定の国での課税の存在、または他の重要な税務状況に挑戦することに成功すれば、もし特定の所得税条約の条項が私たちの構造と不利な方法で解釈された場合、あるいは私たちがどの国/地域で実質的な税務紛争に負けた場合、私たちの世界的な収益と現金税費の有効税率は大幅に増加し、私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの総合的で効果的な所得税率は異なる報告期間で大きく異なるかもしれない。
私たちは、任意の特定の管轄区域における私たちの将来の業務活動の性質と範囲、およびこれらの司法管轄区域の税法の不確実性、およびイギリス、アメリカ、ガイアナ、ルクセンブルク、ノルウェー、シンガポール、デンマークおよび他の税法、法規または条約の可能な変化、またはその解釈または実行、税務機関の行政的慣行および前例の変化、または総合財務諸表における所得税または繰延税金資産および負債の準備金額を増加させる任意の再分類または他の事項(例えば、会計規則の適用の変化)を含む、私たちの総合的に有効な所得税率についていかなる保証も提供できません。例えば、私たちが業務を経営しているか、または大量の資産を持っているいくつかの国は、経済協力開発組織が行っている税ベース侵食および利益移転計画に基づいてその税法を改正しており、これらの国および他の国は、将来(予想または追跡)にその税法またはやり方を改正する可能性があり、これは、私たちの財務状況、経営業績および/またはキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
米国は2022年8月16日に“2022年インフレ削減法案”(略称“インフレ削減法案”)を公布した。その他を除いて、この法律は調整後の財務諸表収入に15%の会社が最低税を徴収し、2022年12月31日以降に発生したある会社の株式買い戻しに1%の消費税を徴収する。これらの税法の変化は我々に即効的な影響を与えないと考えられ，将来の運営結果に実質的な悪影響を与えることも予想されるが，米国財務省がこれらの変化をどのように実施するか，それらが我々の税率にどのような影響を与えるかは不明である(もしあれば)。さらなる情報が利用可能になるにつれて、私たちはインフレ削減法案の影響を評価し続けるつもりだ。
また、私たちの経営および/または掘削機を持つ税務管轄区域の頻繁な変化、私たち全体の収入レベルの変化、および税法の変化により、私たちの総合有効所得税率は異なる報告期間の間に大きく異なる可能性がある。わが子会社が業務を展開している税務管区で徴収される所得税税率はそれぞれ異なり、適用税率の税額も異なる。場合によっては、税率は、純収入ではなく、毛収入、法定または協議された利益、または現地税法に従って使用される他の基礎として適用される可能性がある。我々の掘削プラットフォームは、契約掘削サービスを実行するために、1つの課税管轄区から別の課税管轄区に譲渡されることが多い。場合によっては、課税管区間でのドリルの移動は、我々の子会社間でのドリル所有権の移転に関連する。もし私たちが法律、監査、商業活動、または他の事項の任意の変化の負の結果を軽減できなければ、これは私たちの総合的で有効な所得税税率の上昇を招き、私たちの財務状況、経営業績、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
また、業務統合の結果として、レガシーマスカベンジャーの期首貸借対照表に報告されている税額を確認するために、支援情報およびデータを検討していきます。このような継続審査の結果として，今後の期間で期首貸借対照表を調整する必要がある可能性がある.このような調整は私たちの総合的で有効な所得税率と税金支出に影響を及ぼす可能性があり、これらの金額は異なる報告期間で大きく異なる可能性がある
為替レートの変動と通貨の両替不可は私たちに損失をもたらすかもしれません。
私たちが収入を受け取ったり、両替できない通貨で費用を支払う時、私たちは両替損失に遭遇する可能性があります。私たちが外貨に対するリスクを開放していない時、ヘッジの結果が赤字になった場合、あるいはもし私たちのヘッジ取引相手が財務困難に遭遇した場合。私たちは経営国の両替通貨不足、貨幣両替の制御或いは収入或いは資本送金の制御により収入を受け取ることができなくて損失を被る可能性があります。
インフレは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
インフレ要因、例えば労働力コスト、材料コスト、間接コストの増加は、私たちの経営業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。2022年12月31日までの1年間、労働力と材料コストの上昇を経験し、現在、これらのインフレ圧力は2023年まで続くと予想されている。もし私たちの昼間の為替レートがこれらの増加を補うのに十分なコスト、高いインフレ率、現在のインフレ率を継続することを含めて増加しなければ、私たちが現在の毛利レベルを維持し、総収入のパーセントを占める一般的かつ行政費用の能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の退職福祉計画に関する年金支出は，精算仮定の変化，計画資産の将来投資表現，立法や他の規制行動によって大きく変動する可能性がある。
私たちの現在と退職従業員人口の一部は年金と他の退職後福祉計画によってカバーされており、そのコストは、福祉計画資産収益率の推定、将来の支払い義務の割引率、死亡率仮説、将来のコスト増加率、将来のコスト傾向を含む様々な仮定に依存する。また、私たちの年金や他の退職後福祉計画の福祉義務の資金要求は、立法や他の政府の規制行動の影響を受けている。将来的に私たちの年金および他の退職後福祉計画に関連する推定および仮定の変化は、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフロー、および/または財務開示に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
規制と法的リスク
政府の法律法規は私たちのコストを増加させ、遅延を招いたり、私たちの掘削活動を制限したりするかもしれない。
私たちの業務は、環境関連の法律、特に気候変動や温室効果ガスを含む、私たちが運営する地理的地域のエネルギー業界に関する公共政策や法律法規の影響を受けています。
掘削業界は石油と天然ガス探査と生産業界のサービスに対する需要に依存するため、経済、環境或いはその他の政策原因により石油と天然ガス探査と開発掘削を制限する法律法規の通過は、直接私たちに影響を与える。私たちは政府の法律と法規を遵守するために巨額の資本支出を要求されるかもしれない。一部の国の政府はますます積極的に特許権の所有権、石油と天然ガスの探査などの石油·ガス業界の他の方面に対して制御を行っている
気候変動問題，温室効果ガスの影響，その他の持続可能性とエネルギー再バランス問題は日々全世界から注目されている。このような関心の増加は、新しい環境法律や規制をもたらす可能性があり、これは私たち、私たちのサプライヤー、および私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、現在のところ、気候に関連する法律や法規の時間と影響、国際、連邦、州、あるいは地方の各レベルで追加の温室効果ガス立法、法規または他の措置を通過する時間と効果を予測することはできない。気候変動に関するより多くの情報は，第1部，項目1，“企業−政府規約と環境事項である気候変動”を参照されたい
既存の法律或いは法規を改正したり、新しい法律或いは法規を採用したりすることは、石油と天然ガスの探査或いは開発掘削活動の減少を招き、掘削機会を制限し、私たちの業務コストを増加させ、私たちの顧客の炭化水素の掘削を阻害し、許可或いは類似の遅延による収入を混乱させ、或いは私たちに責任を負わせ、それによって私たちの運営に重大な不利な影響を与える可能性がある。例えば、2021年1月20日、内務省代理大臣は、60日間の米国メキシコ湾の土地を含む連邦土地での新しい化石燃料のレンタルと許可を効果的に一時停止する命令に署名した。そして2021年1月27日、バイデン総裁は公共土地や近海水域での新たな石油と天然ガスの賃貸契約を無期限に一時停止し、連邦石油·ガス許可と賃貸やり方の全面的な審査と見直しの完了を待つ行政命令を発表した。2021年11月、内務省は審査を完了し、連邦石油·天然ガス賃貸計画に関する報告書を発表した。内務省の報告は特許権使用料の支払い、入札、担保要求の変更を含む連邦レンタルやり方をいくつか変更することを提案している。
いくつかの州は2021年1月の禁止令に対して訴訟を提起し、米国ルイジアナ州西区地区裁判所は2021年7月に全国的な臨時禁止令を発表し、禁止令の実施を阻止した。控訴し、第5巡回控訴裁判所に返送された後、米国地区裁判所は2022年8月に原告各州に対して永久禁止令を発表した。内務省はオフショアリースを再開し、2022年8月に成立した“インフレ低減法”に基づいてリースを明確に要求した。しかし、バイデン政府はまだオフショアレンタルを評価しており、未来に追加的な制限が加えられるかもしれない。例えば、内務省は2023年から2028年までの近海石油·ガスリースの新五カ年計画を発表していない。内務省が2022年7月に発表した前の提案草案には、2023-2028年の間にいかなる計画区域でも外部大陸棚の石油と天然ガスのレンタル販売を手配してはならないことを決定するためのオプションが含まれている。
石油と天然ガス業界の制限的な立法と訴訟に引き続き注目し、連邦賃貸慣行を改革するために連邦賃貸契約または他の同様の措置を発表することは、近海掘削の追加的な制限、近海のレンタル利用可能性の制限、または必要な許可証を取得する能力の制限をもたらし、掘削機会と私たちのサービスの需要を減少させ、それによって私たちの運営に実質的な悪影響を与える可能性がある。
また，国際社会は気候変動に関する国際条約や議定書により炭化水素燃料の使用量を削減し，温室効果ガスの純ゼロ排出約束の実行を奨励する努力を続けている。一部の法域ではまた、風力や太陽エネルギーなどの代替エネルギーの使用を奨励または強制する法律や条例が公布されている。例えば、“インフレ低減法案”には、太陽エネルギー、風力エネルギー、その他の代替エネルギーの開発と使用を奨励するための様々な税金控除が含まれている。世界の多くの大都市といくつかの国はすでに内燃機関駆動自動車から電気自動車に転換し、非公共交通機関に制限を加えることを要求している。燃料節約対策，代替燃料の要求および石油や天然ガス代替品に対する消費者の需要が増加し，石油や天然ガスへの需要が減少する可能性がある。これらの措置は、石油と天然ガスへの依存と将来の需要を減らすことを目的としており、これは私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。
近年、連邦、州、地方政府は温室効果ガスの排出を削減し、脱炭素を奨励する措置を講じている。米国環境保護局は一連の温室効果ガスモニタリング，報告，排出制御規則を決定しており，2022年に米国議会で排出削減立法が採択された。インフレ削減法案は2022年8月に署名され、メタン削減計画が含まれ、海上石油と天然ガス生産プラットフォームを含むいくつかの施設の温室効果ガス排出に費用を徴収するメタン削減計画が含まれている
また、いくつかの国は、主に温室効果ガス排出リストや地域の温室効果ガス排出限度額と取引案を制定することで温室効果ガス排出を削減する措置を講じている。最近、いくつかの州と地方司法管轄区域は早ければ2035年に内燃機関を彼らの道から除去することを約束した。私たちはいくつかの連邦温室効果ガス監視と報告要求の制約を受けているが、私たちの業務は現在、既存の国際、連邦、州、地方気候変動イニシアティブの悪影響を受けていない。しかし、最近のこれらの温室効果ガス排出削減の取り組みや新しい立法や規制計画の持続的な発展は、私たちの業務コストを増加させ、私たちの顧客の炭化水素の掘削を阻害したり、他の方法で私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
気候変化を含む環境、社会と管理問題にますます注目し、私たちの業務と財務業績に影響を与える可能性がある。
近年，公共発話や投資界では，環境，社会，ガバナンス(“ESG”)事項に関する企業活動が注目されるようになってきている.国内および国際上のいくつかの提唱団体は、投資コンサルタント、公共年金基金、大学、投資界の他のメンバーによる投資と投票方法を含むESG問題における上場企業の変革を促進するために、政府と個人に行動を求める運動を開始した。これらの活動には、化石燃料製品の代替品の使用を促進し、化石燃料株式の剥離を奨励すること、および融資者および他の金融サービス会社に圧力をかけ、化石燃料会社との活動を制限または減少させることを要求するESG、気候変動、およびエネルギー再バランス事項に関連するますます多くの関心および行動要件が含まれており、これは、私たちの株価および株式資本市場に入る能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。投資界のメンバーは，温室効果ガスや気候変動に関する様々なESG基準に基づいて，我々のような会社の持続可能な業績スクリーニングを行っている。私たちは、任意の現在または未来の目標、指標、およびESGおよび持続可能な開発に関連する他の目標に関連するリスクに遭遇する可能性がある。さらに、私たちが経済的に実行可能で公衆が受け入れられる解決策を見つけることができなければ、私たちの温室効果ガス排出および/または新しいプロジェクトおよび既存プロジェクトの温室効果ガス強度を減少させるために、私たちは追加のコストまたは財務的処罰に直面する可能性があり、プロジェクトが延期またはキャンセルされ、株価が下落し、融資または資本ルートが制限され、および/または炭化水素の需要が減少し、これは、私たちの収益、キャッシュフロー、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
“海外腐敗防止法”、“イギリス反賄賂法”または同様の法律法規を含む、反賄賂または反腐敗法律に違反するいかなる行為も、巨額の費用を招き、管理層の注意をそらし、他の方法で私たちにマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちは腐敗で知られている国で事業を展開している。私たち、私たちの関連実体、またはそれらのそれぞれの官僚、役員、従業員、および代理人は、1977年の米国“反海外腐敗法”(The““反海外腐敗法””)、イギリス“2010年収賄法”(“イギリス“反賄賂法案””)、連合王国2015年“現代奴隷法”(“イギリス現代奴隷法”)と他の国の類似法。“海外腐敗防止法”、イギリス“収賄法”、“イギリス奴隷法”または他の適用される反腐敗法律に違反するいかなる行為も、巨額の罰金、制裁、民事および/または刑事罰、およびいくつかの司法管轄区の業務削減を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、実際にまたは言われている違反は、私たちの名声と業務を展開する能力を損なう可能性がある。さらに、実際または告発された違反行為を検出、調査、解決するのはコストが高く、私たちの上級管理職の多くの時間とエネルギーを消費する可能性がある。
いくつかの法律法規を変更、遵守、または遵守しないことは、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの運営は、以下のような関連する法律を含む、私たちの国/地域の様々な法律法規によって制限されています
•環境や人員の健康と安全
•ドリルの輸入、輸出、装備、作業
•両替規制
•石油·天然ガス探査開発
•オフショア収入と外国人労働者の収入に課税する
•外国の請負業者は地域従業員とサプライヤーの使用と補償をする。
エネルギー産業に対する大衆と政府の審査は、より多くの規制が提出され、しばしば施行される。さらに、既存の規制は改正または再解釈される可能性があり、新しい法律、法規、許可要件が採択されるか、私たちの掘削プラットフォーム、私たちの顧客、私たちのサプライヤー、または私たちのサービスプロバイダに採用されるか、または適用される可能性があります
今後の法令の変化は、私たちのコストを著しく増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちは追加の保証金を掲示して、確実にすることを要求されるかもしれません保証金要求が発効した管轄区と、将来業務を展開する可能性のある他の司法管轄区では、私たちの掘削プラットフォームに関連する性能、税金、税関、その他の義務があります。これらの要求は、これらの国での運営コストを増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
BOEM、BSEEまたは米国議会および米国以外の他の管轄区域では、石油や天然ガス開発に関する新しい規則、法規、要求が時々提出され、実施されており、これらの規則、法規、要求は近海掘削に実質的な制限や禁止をもたらし、コストを増加させる可能性がある。例えば、2016年7月、BOEMとBSEEはルールを決定し、米国北極外大陸棚掘削への要求を改正し、追加した。同様に，2016年4月，BSEEは最終的なスプリンクラーシステムと油井制御ルールを発表した。BSEEは2016年9月に外大陸棚石油と天然ガス作業安全生産システムに関する規則も決定した。BSEEはそれぞれ2018年9月と2019年5月に2016年9月の安全生産システムルールと2016年4月のスプリンクラーシステムと油井制御ルールを改訂する最終ルールを発表した。また、2016年9月、BOEMは外大陸棚(NTL)のテナントと事業者にオフショア保証金要求を更新する通知を発表した。廃止されるまでNTLは一部しか実施されておらず，代わりに2020年10月に発表された海上債券問題を解決する提案規則であった。しかし、2021年1月20日、総裁·バイデンは行政命令を発表し、新規発行を凍結してさらなる審査を待ち、すべての執行部門と機関に審査を指示し、総裁·バイデンの環境および気候目標と一致しないと決定されたすべての規定の一時停止、修正、または廃止を考慮するように指示した。この指示によると、BSEEは2022年9月にBSEE 2019年バージョンの油井制御ルールを修正する提案されたルールを発表した。2022年の提案では、スプリンクラーシステムの動作に適した要件を含む2019年の改正または廃止の内容が修正されます, 故障分析と調査を行い，BSEEに情報を提出する.もし最終的に決定されれば、この提案された規則は私たちの業務に追加的な要求をするかもしれない。最近提案された他のルールや最終ルールが審査され，行政命令と一致しないことが決定されれば，BOEMとBSEEは新たなルールを発表し，2016年のルールの要求を回復し，NTLを再実施することができる.
北海を含むいくつかの司法管轄区域と他の国でも、私たちはますます多くの規制要求と検討を受けている。新しい規則、法規と要求、または2016版のBSEEとBOEM法規の要求に戻り、採用を含む掘削許可証の承認に関する新たな安全要求と政策、米国メキシコ湾や他の地方の石油·天然ガス開発·生産活動の制限、安全·環境管理システムの実施、強制第三者コンプライアンス監査、およびテナントまたは同様の多くの通知を発表する新しい規制要件 アメリカは、コスト増加、遅延、運営制限を招き、私たちの運営に影響を与える可能性があります。現在または将来の顧客が、新しい法規、政策、操作手順、および米国または他の管轄地域の業務に適用される規則および法規の採用または改正によって生じる可能性のある法的責任が増加し、プロジェクトの予想される収益性に大きな損害を与えると考える場合、彼らは、影響を受けた地域でのオフショア事業を停止または削減し、掘削機会を制限したり、コストを大幅に増加させたりすることで、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた、環境保護組織、沿岸各州、連邦政府のオフショア業務に対する挑戦と制限の影響を受ける可能性がある。例えば、2018年12月、環境保護機関は、大西洋海岸の石油や天然ガス探査のためのエアガン地震調査を許可する米国家海洋漁業局が発表した迷惑付き授権を疑問視した。米国沿岸十州の総検事長も原告として介入した。訴訟は2020年10月に終了し、許可は2020年11月に満了する。地震探査に必要な許可の制限は、私たちの顧客が石油と天然ガスの埋蔵量を識別する能力に影響し、それによって私たちのサービスに対する需要を減少させる可能性があります。いくつかの海州に沿っても近海掘削を禁止する措置が取られた。例えば、カリフォルニア州は2018年9月に法律を可決し、州水域に新たな石油掘削関連インフラの建設を禁止した。同様に、2018年11月、フロリダ州の有権者は、近海州水域での石油と天然ガス掘削を禁止する州憲法改正案を承認した。また、カリフォルニア州立法者は2022年に、通過できなかったにもかかわらず、州水域での近海掘削を禁止する法案を提出した。このような措置は私たちの顧客の機会を減らし、私たちのサービスに対する需要を減らすことができるかもしれないしかも、連邦政府は近海掘削の機会を制限する措置を取った
進行中の調査、調査及び裁判所訴訟の不確実性、又は連邦又は州監督機関又は民間原告による追加調査及び訴訟の不確実性により、悪影響が継続する可能性がある。また私たちは
いずれかの調査の結果、またはこれらの調査が、立法または許可要件の増加を含む、私たちに対する追加の法的手続き、民事または刑事罰金または処罰、または他の規制行動をもたらすかどうかを予測する。環境問題、訴訟、規制控訴、市民団体の私たちのライセンスに対する挑戦、および同様の事項を含む、私たちの法的手続きまたは他の事項については、私たちに不利な決定を招く可能性があります。このような不利な決定の結果は、個別的であっても全体的であっても、実質的である可能性があり、完全でないか、または全く保険範囲内にない可能性がある。
私たちの運営は環境の保護及び人類の健康と安全の保護に関連する多くの法律法規の制約を受けており、これらの法律法規を遵守することは巨大なコストと責任をもたらし、私たちの現在の予想を超えているかもしれない。
私たちが運営する環境、健康、安全に関する法律法規は大量のコスト、責任、遅延、その他の重大な問題が生じる可能性があり、私たちはこれらの法律法規を遵守する上で大量のコストと責任を生じるかもしれない。我々の業務は，広範な国際条約や条約，国や連邦，州や地方の法律や法規によって制約されており，これらの法律や法規は，環境への材料の排出や化学や工業施設の安全を含む環境保全に関連している。これらの法律は広範な環境問題を管轄している
•石油、掘削液、天然ガス、または他の材料を環境に放出する
•掘削機や施設から排出される空気は
•私たちの掘削プラットフォームや施設で、あるいは廃棄物を処分場所に送って固体廃棄物と危険な廃棄物を処理、整理、修復します
•化学物質や他の危険物質の制限；
•野生動物を保護することは、私たちの活動が絶滅危惧動物、魚類、および植物種を危険にさらしたり脅かしたりしないようにし、これらの種の重要な生息地を破壊または変更しないようにする法規を含む。
各政府当局は、これらの法律や条例およびこれらの法律や条例に基づいて発行された許可証を強制的に遵守する権利があり、困難で費用の高い行動が必要となることが多い。これらの法律、法規および許可を遵守しない、または環境中に石油または他の材料を排出することは、行政、民事および刑事罰の評価を招き、救済義務を課す可能性があり、許可により厳しい条件または許可を取り消すこと、一部またはすべての業務の一時停止または禁止を制限または阻止すること、許可の付与を遅延させ、賃貸借契約をキャンセルすること、または特定の消費者との関係に影響を与える可能性がある。
私たちの顧客炭化水素製品の収集、輸送、加工、貯蔵過程における処理、私たちの運営に関連する空気排出、歴史上の業界運営、および水と廃棄物処理実践のため、私たちの業務には固有の環境コストと責任があり、その中のいくつかは実質的である可能性がある。例えば，米国通航水域やある近海地域(米国外大陸棚を含む)における移動式海上掘削設備の事業者としては，損失賠償と油漏れ除去の責任があり，これに責任を負う可能性がある一定の制限を受ける。私たちの業務は環境に有害な材料として分類された使用や処理に関することができる。環境法律や法規は，他人の行為や条件や実施時に適用されるすべての法律に適合する行為に責任を負う可能性がある汚染された地域を修復するいくつかの環境法律や条例の下、および過去、現在または将来の天然ガス、石油および廃棄物が過去、現在または将来の施設上、地下または過去、現在または将来の施設からの漏洩または排出に関する過ちである場合には、連帯、数または厳しい責任を招く可能性がある。個人当事者は法律行動をとってコンプライアンスを強制する権利があり，環境法律や法規を遵守しないことや我々の運営による人身傷害や財産損失について賠償を求める権利がある可能性がある。さらに、ますます厳しくなる法律、法規、法執行政策は、私たちのコンプライアンスコストと必要な救済措置になる可能性のある任意のコストを大幅に増加させるかもしれない。私たちの保険にはすべての環境リスクとコストが含まれていないかもしれません。あるいは私たちに環境クレームをすれば、私たちの保険は十分な保険を提供しないかもしれません。
我々の業務は，汚染制御設備の要求がより厳しいことによるコスト増加の悪影響や，必要な運営許可や他の規制許可を遵守しないことによる責任を受ける可能性がある。しかも、私たちは時々私たちの運営に必要なすべての環境規制の承認を得ることができないかもしれない。必要な環境規制の承認が遅延された場合、またはこれらの承認を得て遵守できなかった場合、私たちの施設の運営や建設は阻止されたり、追加コストの影響を受けたりする可能性がある。また、私たちはいくつかの施設が規制規定に適合するように手順を取る必要があるかもしれません。コストは目を引くほど高いかもしれません。私たちはこれらの施設の運営を閉鎖、剥離、または変更することを要求されるかもしれません。これは私たちが損失を受ける可能性があります。
我々は，現在の法律法規とこれらの法律法規の現在の解釈に基づいて，環境状況に関連する可能な支出を仮定して期待を提出した。法律の解釈や
規制や法令自体が変化し、私たちの仮定が変わる可能性があり、これらの変化を守るための新たな資本コストが生じる可能性がある。また、新しい環境法律と規制は、私たちの運営や廃棄物管理や空気排出に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、政府機関は追加的な安全要求を強要する可能性があり、これは私たちの収益性に影響を及ぼすかもしれない。また、新しい環境法律法規は私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性があり、これは逆に私たちの収益性に影響を及ぼす可能性がある。
最後に、私たちのいくつかの掘削プラットフォームは私たちの子会社が単独で所有することになりますが、場合によっては、親会社と合弁企業に参加する共同制御グループのすべての所有先の付属会社は、環境法による油漏れ責任を含めて、1つの付属会社が負う損害や債務に責任を負うことが要求される可能性があります。したがって、私たちは判決が私たちまたは私たちのどの子会社にも不利な時に責任を負う可能性がある。
国際貿易を管理する複雑な法律や法規を遵守しないいかなる行為も、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
貨物、サービス、技術の国際輸送は私たちの業務を広範な貿易法律と法規の制約を受けさせた。輸入活動はすべての業務国の独特な税関法律と条例によって管轄されている。また、米国を含む多くの国は、ある商品、サービス、技術の輸出と再輸出を規制し、関連する輸出記録と報告義務を規定している。各国政府はまた、特定の国、個人、および他の実体に対して経済制裁を実施し、これらの国、個人、および実体に関連する取引を制限または禁止することができる。特に、米国の制裁は、掘削活動を含む石油や石油化学業界に深く関与している国を対象としている。
輸入活動、輸出記録と報告、輸出規制と経済制裁に関する法律と条例は複雑で変化している。これらの法律と法規は、私たちの運営に大きな影響を与える方法で公布、改正、強制執行、または解釈されるかもしれない。貨物輸送は様々な理由で輸出または入国を遅延または拒否する可能性があり、その中のいくつかの原因は私たちの制御範囲内ではなく、既存の法律および規制制度を遵守できなかったためである可能性がある。出荷が遅れたり出荷を拒否したりすると計画外運営が停止する可能性があります。適用される法律および貿易義務を遵守しないいかなる行為も、罰金、監禁、政府契約の剥奪、貨物の差し押さえ、輸出入特権の喪失などの刑事罰と民事制裁を招く可能性がある。
現在、私たちは、米国政府によって実施された重大な制裁や禁輸、あるいはウクライナ、キューバ、イラン、朝鮮、シリアのクリミア地域のようなテロを支持する国と認定された国で事業を展開するつもりもない。米国の制裁と禁輸法律法規は、同じ被カバー者に適用されたり、同じ活動が禁止されたりするわけではなく、時間の経過とともに、このような制裁や禁輸法律法規が改正または強化される可能性があるため、適用面でそれぞれ異なる。私たちが将来遵守する保証はなく、特にいくつかの法律の範囲が明確でない可能性があり、変化の解釈を受ける可能性がある。このような違反はいずれも罰金や他の処罰を招く可能性があり、一部の投資家がわが社での権益を剥離したり、投資しないことを要求されたりする可能性がある。また、一部の機関投資家は、米国政府がテロ国家支持者と認定した国または米国の制裁や禁輸法律に拘束されている国と契約している他の会社の証券を保有することを阻止する投資政策や制限を持っている可能性がある。さらに、米国の重大な制裁および禁輸法的制約を受け、これらの国の政府によって支配されていない国の個人またはエンティティと掘削契約を締結したり、これらの国またはその政府が支配しているエンティティとは無関係な第三者契約に基づいてこれらの国に関連する業務に従事したりする場合、私たちの名声や証券市場は悪影響を受ける可能性がある。
私たちは私たちに悪影響を及ぼす可能性のある訴訟を受けている。
私たちは時々様々な訴訟に参加する。これらの事項は、契約紛争、人身傷害クレーム、アスベストおよび他の有毒侵害クレーム、環境クレームまたは訴訟、雇用問題、従業員または代表行為に関連する問題、税金または関税に対する政府のクレーム、および私たちの正常な業務中に発生する他の訴訟を含むことができるが、これらに限定されない。私たちはこのような問題を積極的に弁護したり、追及したりするつもりだが、請求や他の訴訟事項の結果や影響を確実に予測することはできず、いかなる訴訟の最終結果も保証することはできない。訴訟は潜在的な負の結果、法的費用、管理職の時間、注意力の分配などの要素によって私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた、アメリカと世界各地での私たちの業務に関連して、より多くの気候関連の訴訟に直面するかもしれない。カリフォルニア州とニューヨーク州などのアメリカ各州の政府と他の実体はすでに石炭、天然ガスと天然ガスを訴訟しています
石油と石油会社です。これらの訴訟は気候変動による損害を主張しており，原告は様々な侵害理論に基づいて指定されていない損害賠償と減刑を求めている。似たような訴訟はアメリカと世界の他の司法管轄区域で提起されるかもしれない。私たちは現在、このような訴訟の当事者ではありませんが、これらの訴訟は、石油や天然ガスを生産しないが、このような生産に従事している会社、例えば海上掘削業者は、気候変動によってより多くの責任を負うリスクに直面しており、このリスクは石油や天然ガス産業にも悪影響を与え、私たちのサービスの需要に影響を与えるであろう。
私たちは持ち株会社で、私たちは子会社、合弁企業、共同経営会社のキャッシュフローに依存して私たちの義務を履行します。
私たちは現在、合弁企業と共同経営会社を含む子会社を通じて業務を展開しており、私たちの運営収入とキャッシュフローはこれらの実体から生まれています。したがって、私たちが子会社、合弁企業、共同経営会社から得た現金は、私たちの債務返済義務を履行するために必要な資金の主な源です。彼らが私たちの債務の保証人でない限り、これらの実体は私たちの債務の満期金額を支払ったり、この目的のために資金を提供する義務がありません。契約条項又は法律、並びにこれらの実体の財務状況、債務契約及び経営要求は、我々が債務返済に必要な現金を得る能力を制限することも可能である。適用された税法はまた、このような実体が私たちに支払ったこのようなお金をさらに課税する可能性がある。
私たちがこの計画に基づいて発行した引受権証はマスカリー掘削との業務合併によって転換され、普通株を行使することができ、このような株式ツールを行使することは当社の株主に薄く効果を与える。
発効日を思い浮かべ、この計画に基づき、吾らは遺留手形所持者(定義は本文参照)及び来宝ケイマン諸島第三弾株式証所持者(定義は本文参照)に来宝ケイマン諸島第一弾株式証(定義は本文参照)を発行し、向宝集団は発効日前にすでに発行された普通株式所有者に来宝開マン諸島第三回承認株式証(定義は本文参照)を発行し、その中の6，203，303株、5，548，129株及び2，774，206株はそれぞれ二零二二年十二月三十一日に発行されていない。馬士基掘削との業務合併については、合併発効時間(“合併発効時間”)直前に発行され、発行されていない当該等株式証毎に自動的に株式承認証に変換され、当該等株式証に関連する普通株数に相当する普通株を買収し、その条項は、合併発効時間直前に来宝会社と締結した株式証明書適用条項に基づいて有効な条項と同じである。合併発効時期に、吾らは転換された引受権証について3つの株式承認証合意を締結し、当該等の合意の条項は、来宝集団との合意に基づいて合併発効時間直前に有効な条項とほぼ一致する。
第1回株式承認証は1部の株式承認証1株普通株で行使でき、行使価格は1部の株式承認証19.27ドルであり、第2承認株式証は1部の承認株式証ごとに1株普通株を行使することができ、行使価格は1部の株式承認証23.13ドルであり、第3回承認持分証は1部の承認株式証1株普通株で行使でき、行使価格は1部の承認持分証124.40ドルである(各状況は適用株式証合意によって時々調整できる)。1つの権利証と2つの権利の行使権はアメリカ東部時間2028年2月4日午後5時まで、3段階の権利行使権はアメリカ東部時間2026年2月4日午後5時までである。第1承認株式証と第2承認株式証は、基本取引が発生した場合(適用される引受権証プロトコルで定義されるように)を含むブラック·スコアーズ保護を有する。第1回株式承認証及び第2承認持分証も規定されており、株式承認証プロトコルに記載されている強制的な行使条件(承認持分証合意の適用を定義する)はすでに発生し、持続しているが、来宝或いはこのロットの初回未償還株式証の少なくとも20%に相当する第1承認持分証或いは第2承認持分証所有者(“強制的に株式証所有者を行使する必要がある”)は権利及び選択可能(ただし義務がない)は現金基準なしで全部又は一部の株式権証を承認することができる。来宝について言えば、強制的な行使条件の下で、すべての第1の承認持分証或いは第2の承認持分証(誰が適用されるかによって決まる)が行使される。保証書所持者を強制行使することを選択した場合は、強制行使条件で, それぞれの第1承認持分証又は第2承認持分証を行使する(場合により適用)。強制的な行使は、各株式証所有者に(I)現金なしに当該等株式証を行使する際に発行可能な普通株式数及び(Ii)現金、普通株又は両者の組み合わせ(由来宝一権適宜決定)は、当該等承認株式証を無現金基準で行使することにより差し押さえられた普通株式数のBlack-Scholes値に等しい(定義は承認持分協定の適用を参照)。2023年3月6日までに、第1回株式承認証及び第2回株式承認証の引受権証合意に記載されている強制行使条件はすでに満たされている。2023年1月1日から2023年3月6日までの間に、すべての行使状況に基づいて、第一弾株式証、第二承認株式証と第三承認株式証に基づいて合計308株の普通株を発行した。これらの行使と、発行された株式承認証条項に基づいてこのような株式承認証を普通株として行使し続けることは、希薄化作用を生じる
私たちの既存株主の持株に影響を及ぼす。主に株価変動が推進している会社の株式証負債の大幅な減少は、会社に大量の現金税費支出をもたらす可能性がある。
将来的に売却または販売可能な大量の普通株、またはこれらの売却が発生する可能性があると考え、普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があり、将来の株式証券の売却により資金を調達する能力を弱める可能性がある。
2023年3月6日現在、発行済み普通株は134，820，112株。また、2023年3月6日までに、6，203，133件の第1承認持分証、5，547，974件の第2承認持分証と2，774，204件の第3承認持分証が返済されずに行使できる。私たちはまた2，075，225株の普通株を持っていて、来宝グループ2022長期激励計画の株式奨励許可と予約に基づいて発行します。
相当な割合の普通株式(または普通株で行使可能な引受権証)は、比較的少数の投資家によって保有される
公開市場で大量の普通株を売却し、大量の株式承認証を行使し、さらにはこれらの売却や行使が発生する可能性があると考えられ、将来的に私たちの株式証券を売却したり、私たちの株式証券を使用して買収を支払い、私たちの業務のために資金を調達する能力を弱める可能性がある。
私たちは将来の買収と投資の対価格として普通株や他の証券を時々発行するかもしれない。このような買収や投資が重大であれば、我々が発行する可能性のある普通株式数または他の証券の数または元本総額(場合によっては)が大きくなる可能性がある。私たちはまた、このような買収および投資に関連する普通株または他の証券の登録権を付与することができる。例えば、マスカリー掘削との業務統合については、代償として大量の普通株を発行し、その受給者に登録権を付与したことにより、将来そのような普通株を売却する可能性があることに便宜を図る登録声明を米国証券取引委員会に提出した
将来の普通株売却が普通株取引価格や将来の普通株発行規模に及ぼす影響、あるいは将来の普通株発行が普通株市場価格に与える影響(あれば)を予測することはできない。大量の普通株を売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えられることは、普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
項目2.財産
私たちの掘削船団の説明は、ここで参照されている“第I部分、第1項、業務”項に含まれている。私たちは会社本部があるテキサス州の砂糖地でオフィススペースを借りています。また、私たちは世界各地で運営、行政、マーケティング事務室を所有し、レンタルし、主に掘削機や設備を運営、貯蔵、維持、修理する他の場所に使用しています。
項目3.法的訴訟
2022年12月31日現在、私たちは複数の訴訟、規制事項、紛争、クレームに巻き込まれており、主張もあれば、主張されていないものもあり、これらはすべて私たちの正常な業務過程で発生しており、負債(ある場合)は、私たちの総合的な財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと予想される。私たちは、上記の任意の事項または任意の他の未解決または脅威の訴訟または法的手続きの結果または影響を確実に予測することができない。私たちは、任意の訴訟、クレーム、または紛争の結果または効果に対する私たちの信念や予想が正しいことが証明されることを保証することはできません。これらの事項の最終結果は、経営陣の現在の推定とは大きく異なる可能性があります
法律訴訟に関するその他の資料は，本年度報告表格10−K第II部第8項に記載されている総合財務諸表の“付記18−負担及び又は有事項”に掲載されている。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
株式市場および関連株主情報
2021年6月9日、Noble Caymanの普通株(“Noble Cayman株”)がニューヨーク証券取引所で取引を開始し、取引コードは“NE”で、1株当たり0.00001ドルの価値がある。マスカット掘削との業務合併については、2022年9月30日の寄り付き前に、来宝ケイマン株がニューヨーク証券取引所でストップ高となった。Noble Cayman株の取引停止後、これらの普通株は直ちにニューヨーク証券取引所で正常な取引を開始し、取引コードはNoble Caymanの取引履歴であり、取引コードは“NE”である。また，普通株はナスダックコペンハーゲンA/S(“ナスダックコペンハーゲン”)で上場および売買が開始されており，番号は“NOBLE”であり，業務合併の終了に関係している。
2023年3月6日現在、15の株主口座は発行済み普通株134，820，112株を保有している。この数字には、ブローカーや決済機関が登録されている可能性のある受益者数の推定は含まれていない
株式証の行使
2022年12月31日までの年間：
•1，372，756株Noble Cayman株または普通株(所属状況に応じて決まる)2，107，614件のNoble Cayman第1承認持分証または第1承認持分証(所属状況に応じて決まる)によってNoble Cayman第1承認持分証または第1承認持分証(所属状況に応じて決定される)を発行する所有者；
•1，997，926株来宝ケイマン株式又は普通株(所属状況に応じて決定される)は、すでに2，771，274株来宝ケイマン第2承認株式証又は第2承認株式証(所属状況に応じて決定される)の行使に基づいて、予来宝ケイマン第2ロット承認株式証又は第2承認株式証(所属状況に応じて決定される)の保有者；
•143来宝ケイマン株式又は普通株(所属状況に応じて定める)は、3，774株来宝ケイマン第三承認株式証又は第三承認株式証(所属状況に応じて定める)の行使に基づいて発行された予来宝ケイマン第三承認株式証又は第三承認株式証(所属状況に応じて決定される)の所有者である
•Noble Cayman株6，463，182株のNoble Cayman Penny株式承認証に従ってNoble Cayman Penny株6，462，767株をNoble Cayman Penny持分証(本稿の定義参照)所有者に発行した。
当該等Noble Cayman株式又は普通株(場合による)は、証券法第4(A)(2)条又は破産法第1145条(場合に応じて)の免除証券法の登録規定に基づいて発行される。株式承認証の行使条項及びその他の特徴に関するより多くの情報は、本年度報告第2部第8項の“付記10-権益”を参照されたい。
株式買い戻し
法律によると、同社は株主が承認した計画で“場外購入”方式で自分の普通株しか購入できない。この金は法に基づいて来宝集団の法定資産負債表上の“分配準備金”からしか支払えない。本報告日までに、当社の各財政年度開始時の発行済み株を毎年15%の割合で買い戻す権利があり、買い戻し期間は5年(総総株式上限20，601，161株を限度)としている。2022年12月31日までの年間で、407，477株の普通株を買い戻し、これらの普通株はその後ログアウトされた。
配当をする
配当金を発表して支払うには宝取締役会の許可が必要だ。この金は法に基づいて来宝集団の法定資産負債表上の“分配準備金”からしか支払えない。したがって、来宝グループは株式割増を含む配当金を配当金から支払うことを許可されない。将来の配当金の支払いは、私たちの経営結果、財務状況、現金需要、将来の業務見通し、契約と契約制限、および私たちの取締役会が関連すると考えている他の要素に依存します。
株式表現グラフ
次の図は累積総リターンの比較であり，期初に100ドルが来宝，標準プール500指数(S&P 500)，PHLX石油サービスプレート指数(OSX)とダウ米国石油設備とサービス指数(Dow Jones US Oil Equipment And Services)に投資されたと仮定する。総リターンは配当金(あれば)が除利子日に証券への再投資を想定している。この図は、2021年6月9日、つまり私たちのNoble Cayman株がニューヨーク証券取引所で取引を開始した日から2022年12月31日までの過去の表現を描いており、未来の株式表現を予測するために絶対に使うべきではない。マスカット掘削との業務合併については、2022年9月30日の寄り付き前に、来宝ケイマン株がニューヨーク証券取引所でストップ高となった。Noble Cayman株の取引停止後、これらの普通株は直ちにニューヨーク証券取引所で正常な取引を開始し、取引コードはNoble Caymanの取引履歴であり、取引コードは“NE”である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | インデックス化リターン |
| 会社/指数 | | June 9, 2021 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | |
| 来宝集団 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.24 | | | $ | 152.36 | | | | | |
| 標準プール500指数 | | 100.00 | | | 112.95 | | | 90.99 | | | | | |
| ダウ·ジョーンズアメリカ石油設備とサービス指数 | | 100.00 | | | 77.84 | | | 127.98 | | | | | |
| OSX指数 | | 100.00 | | | 78.50 | | | 124.90 | | | | | |
上記のグラフおよび関連情報は、“募集材料”とみなされてはならないし、米国証券取引委員会への“届出”とみなされてはならないし、参照によって、特に引用によってそのような届出文書に組み込まれない限り、このような情報を将来証券法または取引法に基づいて提出される任意の届出文書に格納してはならない。
第六項です[保留されている]
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下の議論は、2022年12月31日と2021年12月31日までの私たちの財務状況と、2022年12月31日まで、2021年2月6日から2021年12月31日まで、2021年1月1日から2021年2月5日までの私たちの運営結果を理解することを目的としています。
以下の議論は，来宝とFincoが提出した2022年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告書に含まれる連結財務諸表と関連説明を組み合わせて読むべきである
幹部の概要
来宝集団は石油と天然ガス業界をリードする海上掘削請負業者だ。私たちは世界移動式海上掘削プラットフォームを持ち、国際石油と天然ガス業界に契約掘削サービスを提供している。私たちの業務戦略は顧客に効率的で信頼性と安全な近海掘削サービスを提供することを中心にしています。馬士基掘削との業務合併は業界で最も若く、規格が最も高い全世界規模の船団の一つを創造し、その資産種別、地理区域と顧客はすべて多元化を実現した。合併後の会社は業界トップの使用率記録を持ち、一流のセキュリティ性能と顧客満足度に揺るぎなく取り組んでいる。私たちは産業革新のリーダーと持続可能な開発の先駆者になるために努力している。
私たちの船団は主に技術の先進的な設備で構成されており、複雑なシステムと部品を搭載しており、私たちの顧客の複雑化する海上掘削計画を安全かつ効率的に実行するための準備をしている。私たちは主に超深水市場と劣悪で極端に悪い環境の自己上昇市場に集中しています。これらの市場は通常技術的にもっと挑戦的な市場です。
安全運営，環境管理，構造化管理システム，適格で訓練された乗組員や陸上支援者の雇用，我々の周囲環境と我々が運営している近隣コミュニティ，我々の環境持続可能性，社会的責任，良好なガバナンスを促進する他の活動により卓越した業績を実現することを強調した。また、データ分析および予測保守技術の使用を含む、革新的なシステムおよびプロセスを実施し、継続的に改善することによって、掘削プラットフォームの運用コストを管理する。
本年度報告Form 10−Kの提出日までに，我々の32個の掘削プラットフォームには19個の浮遊器と13個の自己リフトプラットフォームが含まれており，これらのプラットフォームは世界的に戦略的に配置されている。私たちは通常個別の契約に基づいて各掘削単位を雇用し、多くの契約は競争入札過程に基づいて付与されている
私たちは私たちの契約掘削業務を個別の報告可能な部分-契約掘削サービスとして報告し、これは私たちが私たちの業務をどのように管理するかを反映している。私たちの海上掘削船隊を構成する移動式海上掘削設備は世界契約掘削サービス市場で運営され、常に私たちの顧客の絶えず変化する需要によって異なる地域に再配置され、これらの顧客は主に世界各地の大型、総合、独立と政府が所有或いは制御する石油と天然ガス会社から構成されている。
2022年12月31日までの1年間の財務·経営実績には、
•営業収入は合計14億138億ドル
•純利益は1兆689億ドル、または1株当たり希釈後の収益は1.73ドル
•業務活動で提供された現金純額は計2.81億ドル
•マスカット掘削事業との合併に成功した
•2022年12月31日まで、循環信用手配は何の資金も引き出しておらず、現金は4.762億ドルである。
私たちのサービスに対する需要は石油と天然ガス事業者の海上探査と開発計画によって推進され、これらの計画はまた多くの要素の影響を受けている。これらの要素には、石油と天然ガスの価格と価格安定性、各事業者のより広いエネルギー組み合わせにおける海上資源の相対コストと炭素足跡、世界が含まれているが、これらに限定されない
マクロ経済状況、世界エネルギー需要、事業者の再生可能エネルギーに対する戦略、環境考慮と政府政策。
過去10年間、近海掘削業界は巨大な変動と変化を経験し、これは近海掘削プラットフォームの供給と需要に重大な影響を与えた。数年間の深刻な供給過剰の掘削市場を経験した後，業界状況は2019年に徐々に改善され，利用率と日料率の向上に現れている。しかし、2020年上半期には、原油価格が同時に需給衝撃を経験したため、この段階的な回復が突然停止した。供給衝撃の原因は、オペック+加盟国間の生産相違による石油の突然の深刻な過剰、および全世界の新冠肺炎の大流行による需要衝撃であり、後者は世界の経済活動を著しく減少させ、私たちの顧客の中で重大な不確定性を生じた。これは近海掘削業界の利用率と日料率に負の影響を与え、多くの掘削と他のサービス会社が更なる財務挑戦に直面している。しかし、2021年初めには原油価格は大流行前の水準に回復し、2021年全体で上昇し続けている
2022年の間、原油価格は全体的に近海の探査と開発活動を支持するレベルを維持している。持続的なロシア-ウクライナ紛争と関連制裁、インフレ圧力、その後の政府と中央銀行のインフレ抑制、景気後退懸念、サプライチェーン中断の努力は確かに未来の世界のエネルギー需要にいくつかの不確実性をもたらしたが、2022年には世界の掘削プラットフォームの需要が増加した
この成長は大口商品価格が現在のレベルを維持或いはそれ以上に維持する自信が絶えず増強し、エネルギー安全に対する高度な関心、最近の炭化水素開発と探査に対する長年の投資不足及び海上業務のコストと炭素排出方面の相対的な吸引力が2022年の全世界掘削プラットフォームの需要を全面的に増加させた総合的な結果である。これは私たちの特定のドリルカテゴリの利用率と日料金に肯定的な影響を及ぼす
最近起こった事件
マスカット掘削事業と合併した期限までに、業務合併協議に基づいて、宝は来宝買収を完了し、強制買収は2022年11月中に完成し、その時、馬士基掘削は来宝の完全な付属会社となった。2022年10月5日、Noble and Shelf Driling(North Sea)、Ltd.とShelf Driling，Ltd.(“Shelf Driling”)は3.75億ドルの現金でNoble売却とShelf Driling購入(“掘削取引”)の5つの自己昇式掘削プラットフォーム(“救済掘削プラットフォーム”)およびすべての関連支援とインフラ(総称して“撤退業務”と呼ぶ)、および関連オフショアと陸上人員および関連業務を完了した。
業務合併に関するより多くの情報は、本年度報告書10-K表第2部第8項の“当社の総合財務諸表付記4-買収·資産剥離”を参照されたい。
看板を掲げていますNoble Cayman株のニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)での取引コードは“NE”であり，合併発効日の開設前にニューヨーク証券取引所で売買を一時停止する。Noble Cayman株が合併発効日に売買を一時停止した後、普通株はすぐにニューヨーク証券取引所で通常方式で取引を開始し、取引記録はNoble Caymanの取引履歴であり、番号は“NE”である。また、普通株はナスダックコペンハーゲンに上場して取引を開始し、コードは“来宝”であり、業務合併の終了に関係している。
展望
2022年の間、原油価格は全体的に近海の探査と開発活動を支持するレベルを維持している。持続的なロシア-ウクライナ紛争と関連制裁、インフレ圧力、その後の政府と中央銀行のインフレ抑制、景気後退懸念、サプライチェーン中断の努力は確かに未来の世界のエネルギー需要にいくつかの不確実性をもたらしたが、2022年には世界の掘削プラットフォームの需要が増加した
来宝集団と他の海上掘削請負業者の脱退能力が弱く、放置されている資産に伴い、全世界の掘削プラットフォームの供給量はすでに歴史的高位から戻ってきた。これと同時に、新たに建設された海上掘削プラットフォームの供給が大幅に減少し、いくつかの新たに建設された掘削プラットフォームが造船所に滞留している。しかし、今後数年、多くの座礁した新規掘削プラットフォームが世界市場に進出する可能性があると予想される。
著者らの業務の市場見通しは地理区域と水深によって異なるが、著者らは依然として超深水浮子市場の回復を鼓舞し、全体的な需要はすでに2020年の低点から上昇した。私たちの顧客は最高規格の浮遊蚊に集中し続けていますこれは私たちの浮遊蚊船団の大部分を表しています他にも
世界の自昇式プラットフォーム市場は全体的に成長しており、その中で中東は成長の最大の部分である。
炭化水素から再生可能エネルギーへのエネルギー移行は石油と天然ガス部門および我々の市場に挑戦している。近年、エネルギー再バランスの傾向が加速しており、これは、公布または提案された政府政策と、私たちの多くの顧客が持続可能なエネルギーにさらに投資するという約束からうかがえる。私たちの顧客が彼らの資本投資をより多く代替エネルギーに向けるにつれて、私たちの産業はさらに挑戦されるかもしれない。しかし、同時に、世界は依然として炭化水素の燃焼に依存して信頼性と負担のあるエネルギーを提供する。現在と未来のエネルギー需要を満たすためには、低コストで低排出の石油タンクが依然として必要だ。今後数十年で世界のエネルギー需要が増加することが予想され、海上石油と天然ガスはこの需要を満たす上で重要かつ持続可能な役割を果たし続けることが予想される。
インフレ圧力とサプライチェーン中断は持続的に存在し、加速する可能性があり、サービスコストの上昇を招く可能性があると予想している。
契約掘削サービスが滞る
私たちは契約掘削サービスの滞納約束を維持した。私たちの契約掘削サービスの蓄積は、将来署名された掘削契約の収入に起因すると予想されることを反映している。2022年12月31日現在、滞納作業にはいかなる意向書も含まれていないが、過去には、蓄積作業に何らかの意向書が含まれており、これらの意向書は拘束力のある掘削契約につながると予想されている。2022年12月31日までの契約掘削サービス蓄積総額は約39億ドルで、2023年の利用可能日数の約57%を占めている。
任意の特定の単位と期間の蓄積状況を計算し，その単位の全契約作業日数にその期間の残り日数を乗じ，次の表に付記して検討したいくつかの契約スケジュールの条項に基づいて何らかの仮定を行う.報告された契約掘削サービス蓄積には、動員、復員、および契約準備の収入は含まれておらず、これらの収入は、私たちの契約掘削サービス収入に大きな影響を与えないと予想され、顧客から補償されることができる金額も含まれていないか、または掘削契約または意向書で約束されていないオプション期間に起因することができる金額も含まれていない。ここでの在庫も、有利な顧客契約無形資産に関する非現金償却に対して調整されておらず、これらの無形資産は発生発効日に確認されている。
次の表は、契約掘削サービスの在庫数と、示されている間に約束された利用可能な作業日数の割合を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度(1) |
| | 合計する | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | | | |
| | (単位：千) |
| 契約掘削サービスが滞る | | | | | | | | | | | | |
蚊を飛ばす(2) (3) | | $ | 2,707,142 | | | $ | 1,358,491 | | | $ | 839,562 | | | $ | 509,089 | | | | | |
| 自升式スリッパ | | 1,188,128 | | | 298,843 | | | 273,579 | | | 235,148 | | | | | |
| 合計する | | $ | 3,895,270 | | | $ | 1,657,334 | | | $ | 1,113,141 | | | $ | 744,237 | | | | | |
約束された使用可能日数の割合 (4) | | | | | | | | | | | | |
蚊を飛ばす(3) | | | | 57 | % | | 33 | % | | 19 | % | | | | |
| 自升式スリッパ | | | | 56 | % | | 34 | % | | 24 | % | | | | |
| 合計する | | | | 57 | % | | 33 | % | | 21 | % | | | | |
(1)1月1日から12ヶ月間を代表します。私たちのいくつかの掘削契約は、限られた場合、これらの終了権利は、最小限の通知または通知なし、最低限の経済的処罰を必要とするいくつかの早期終了権利をお客様に提供します。
(2)シェルとの長期掘削契約の1つは“高尚なユニバーサル·クルージング2”異なる技術属性のセットに一致する平均市場レートを利用し、契約5周年からその後6ヶ月毎に適度な割引を継続する昼間レート調整機構を含む。契約現在の契約日料金の下限は1日275，000ドルです。掘削プラットフォームの日間レートは、(I)契約日間レートの下限以上、または(Ii)調整メカニズムに従って計算される市場レートのうちのより高いものを下回るであろう
(3)来宝グループは2020年2月にエクソンモービルと長年の商業許可協定(“CEA”)を締結した。CEAによると、各掘削プラットフォームが稼いだ昼間率は年に2回更新され、新しいレートが発効した時の予測市場料率を制限とし、規模に基づく割引と適切な協調来宝とエクソンモービル利益の業績ボーナスの制限を受ける。CEAによれば、上の表は、以下の4つの掘削プラットフォームに関連する付与された期間および残りの2年11ヶ月の期間を含む高貴なトム·マーデンは 高尚なボブ·ダグラス高尚なドン·テイラーそして高貴なサム·クロフトそれは.CEAにより、エクソンモービルは掘削プラットフォームの間に条項を再分配する可能性がある。
(4)約束された利用可能な日数パーセントの計算方法は、私たちのドリルがこの期間内に契約運営の総日数に基づいて、私たちのドリル数(コールドドリルを含む)の数とその期間内のカレンダー日数との積で割ることである。
様々な要因により、実際の収入額や実収入期間は、上記表に示した滞納額や滞納期間と大きく異なる可能性があるが、これらに限定されない 造船所とメンテナンス項目、計画外停止、日料率リセット市場基準の運行、ボーナスの実現、天気状況、予備または動員率の低下、およびその他の適用日料率が全契約運営日料率を下回ることをもたらす要因。さらに、掘削契約が双方の同意によって変更または修正される可能性があるため、または顧客は、私たちの部分掘削契約に含まれる早期終了権利を行使することができ、または意向書に署名した後に掘削契約の締結を拒否する可能性があり、蓄積契約に含まれる金額が変化する可能性がある。したがって、私たちの特定の日までの在庫は、私たちが蓄積期間中の実際の運営結果を計算することを示すことができないかもしれない。第1部プロジェクト1 Aを参照してください“リスク要因-私たちの業務および業務に関連するリスク—私たちが現在滞っている契約掘削収入は最終的には達成できないかもしれない
自分から2022年12月31日エクソンモービルとAker BP約41.1%と21.5%です私たちの在庫、Rese確かにそうです
経営成果
2022年12月31日終了年度の業績と2021年2月6日から2021年12月31日までの期間(“前年継承期”)と2021年1月1日から2月5日までの期間(“前年継承期”)との比較
2022年12月31日までの年間純収益は1兆689億ドル、あるいは1株希釈後の収益は1.73ドル、営業収入は14億ドル。前年の後続期の純収益は1.02億ドル、あるいは1株希釈後の収益は1.51ドル、営業収入は7.703億ドルだった。前年同期の純収益は2.502億ドル、あるいは1株希釈後の収益は0.98ドル、営業収入は7750万ドルだった
NobleはFincoおよびその付属会社を通じてそのすべての業務を展開しているため、Fincoの財務状況と経営結果、および2022年12月31日までの年度と前年度の後継期と前年前期の収入および支出プロジェクト金額が大きく変化した原因は、すべての重大な点で以下に提供する来宝に関する情報と同じであるが、営業収入(損失)、取引買収および再編コストの収益純額は除外される。
Fincoの営業収入は2022年12月31日までの1年間で、来宝より7560万ドル高い。前年の後継期と前年の前期では、Fincoの営業収入はそれぞれ来宝より4770万ドルと30万ドル高かった。営業収入(赤字)差額は，主にNobleが運営支援や管理関連サービスに用いる法的コストと行政費用に関する支出によるものである
重要な運営指標
私たちの契約掘削サービス部門の運営結果は、運営日数、日料率、運営コストの3つの主要な指標に依存する。私たちはまた掘削プラットフォームの利用率を追跡して、これは運営日数とわが艦隊における掘削プラットフォームの数の関数です。運用コストに関するより多くの情報は、次の“-契約掘削サービス”を参照されたい
次の表に私たちのドリルチームの示された期間の平均ドリル利用率、作業日数、および平均日料率を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均ドリル利用率(1) | | | | 営業日数(2) | | | | 平均日料率(2) |
| | 後継者 | | | 前身 | | | | 後継者 | | | 前身 | | | | 後継者 | | | 前身 |
| | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年2月6日から2021年12月31日まで | | | 2021年1月1日から2021年2月5日まで | | | | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年2月6日から2021年12月31日まで | | | 2021年1月1日から2021年2月5日まで | | | | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年2月6日から2021年12月31日まで | | | 2021年1月1日から2021年2月5日まで | | |
蚊を飛ばす(3) | | 77 | % | | 71 | % | | | 86 | % | | | | 3,654 | | | 2,561 | | | | 216 | | | | | $ | 273,500 | | | $ | 208,443 | | | | $ | 231,745 | | | |
自升式スリッパ (3) | | 77 | % | | 68 | % | | | 58 | % | | | | 2,751 | | | 2,545 | | | | 252 | | | | | 119,251 | | | 88,742 | | | | 95,212 | | | |
| 合計する | | 77 | % | | 70 | % | | | 68 | % | | | | 6,405 | | | 5,106 | | | | 468 | | | | | $ | 207,240 | | | $ | 148,780 | | | | $ | 158,228 | | | |
(1)特定期間の利用率を、私たちのドリルが契約で運転された総日数を、私たちのドリル総数(冷間ドリルを含む)とその間のカレンダー日数の積で割ったものと定義します。情報は船団で利用可能な掘削プラットフォームの数に基づいて報告する政策を反映している。
(2)作業日は，掘削プラットフォームが掘削契約に基づいて作業を行うカレンダー日と定義される。私たちは日中の平均レートを営業日ごとに契約掘削サービスから稼いだ収入と定義した。有利かつ不利な顧客契約無形資産に関連する非現金償却については、平均日料金は調整されていない。
(3)表中の計算には，2022年10月3日の締め切り後に業務統合協定に関連して得られた掘削プラットフォームが含まれている。上の表の計算には、2022年第4四半期に販売された掘削プラットフォーム取引に関する5つの自己上昇式プラットフォームは含まれておらず、この取引は2022年10月5日に完了した。
契約掘削サービス
以下の表に示す期間中の契約掘削サービス部門の経営結果(千ドル単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 | | | | |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | | | | | |
| 営業収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 契約掘削サービス | | $ | 1,332,841 | | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | | | | | |
返済金その他を得ることができる(1) | | 81,006 | | | 62,194 | | | | 3,430 | | | | | | | |
| | $ | 1,413,847 | | | $ | 770,325 | | | | $ | 77,481 | | | | | | | |
| 運営コストと支出： | | | | | | | | | | | | | |
| 契約掘削サービス | | $ | 897,096 | | | $ | 639,442 | | | | $ | 46,965 | | | | | | | |
返済可能な金(1) | | 64,427 | | | 55,832 | | | | 2,737 | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 146,879 | | | 89,535 | | | | 20,622 | | | | | | | |
| 一般と行政 | | 82,177 | | | 62,476 | | | | 5,727 | | | | | | | |
| 合併と統合コスト | | 84,668 | | | 24,792 | | | | — | | | | | | | |
| 営業資産売却益，純額 | | (90,230) | | | (185,934) | | | | — | | | | | | | |
| ハリケーン被害と純損失 | | 60 | | | 23,350 | | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 1,185,077 | | | 709,493 | | | | 76,051 | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | | $ | 228,770 | | | $ | 60,832 | | | | $ | 1,430 | | | | | | | |
(1)お客様の自己負担料金の精算を営業収入と記録し、関連する直接コストを営業費用として記録します。これらの返済可能金額の変化は、通常、私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えません。
契約掘削サービス収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | |
| | 蚊を飛ばす | | 自升式スリッパ | | 蚊を飛ばす | | 自升式スリッパ | | | 蚊を飛ばす | | 自升式スリッパ | | | | |
| 契約掘削サービス収入 | $ | 997.8 | | | $ | 335.0 | | | $ | 482.3 | | | $ | 225.8 | | | | $ | 50.1 | | | $ | 24.0 | | | | | |
| 契約掘削サービス費用 | $ | 600.2 | | | $ | 296.9 | | | $ | 368.7 | | | $ | 270.7 | | | | $ | 25.8 | | | $ | 21.2 | | | | | |
| 平均ドリル利用率 | 76.7 | % | | 77.3 | % | | 71 | % | | 68 | % | | | 86 | % | | 58 | % | | | | |
| 営業日数 | | 3,654 | | | 2,751 | | | 2,561 | | | 2,545 | | | | 216 | | | 252 | | | | | |
| 平均日料率 | $ | 273,500 | | | $ | 119,251 | | | $ | 208,443 | | | $ | 88,742 | | | | $ | 231,745 | | | $ | 95,212 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総ドリル数 | -始めて | 12 | | 8 | | 7 | | 12 | | | 7 | | 12 | | | | |
| -買収だ | 8 | | 10 | | 7 | | — | | | — | | — | | | | |
| -処分された | (1) | | (5) | | (2) | | (4) | | | — | | — | | | | |
| -終わりだ | 19 | | 13 | | 12 | | 8 | | | 7 | | 12 | | | | |
蚊よけFloaterによる収入は2022年12月31日までの年間9億978億ドル前年以降の期間は4兆823億ドルだった。収入増加の主な原因は：(I)
マスカット掘削との事業合併で買収された掘削機：(Ii)今期の平均日料率の増加による1.937億ドル、および(Iii)今期の需要増加による1.441億ドル。これらの増加を部分的に相殺したのは，(I)本四半期の作業日数の少ない掘削プラットフォームによる2000万ドルと，(Ii)2022年初めに半潜式掘削プラットフォームを剥離する費用であった。また，発効日に確認された顧客契約無形資産に関する非現金償却と，マスカベントリー事業合併に関する契約無形資産と契約負債確認により，今期の契約掘削収入は4，200万ドル増加した。
自升式スリッパ2022年12月31日までの1年間に、自昇式プラットフォームが生まれました3.35億ドル前年以降の期間は2兆258億ドルでした収入増加は主に(I)マスカット掘削事業と合併して買収した掘削機が提供した1.036億ドル，および(Ii)本期間の営業日数の増加による8240万ドルであった。これらの増加は、(I)剥離救済掘削プラットフォームの150万ドル、(Ii)サウジアラビアにある自己リフト船団の7390万ドルの剥離、(Iii)本期間の作業日数の少ない掘削プラットフォームによる340万ドル、および(Iv)日中レートの純変化による480万ドルの相殺によるものである。また、マースベース掘削事業との合併により確認された顧客契約無形資産に関する非現金償却により、今期契約掘削収入は680万ドル増加した。
浮遊者と腹筋(前年前身期間).の間に前年前号契約掘削サービスの収入総額は5010万ドルで、私たちの浮遊式プラットフォームと自己上昇式プラットフォームの収入はそれぞれ2400万ドルと2400万ドルです。すべての6つの契約された浮遊器と私たち8人の契約した自昇式ヨットの7つが全期間にわたって操作されている。これは契約自己上昇プラットフォームによって相殺され、プラットフォームは全期間にわたって動作しておらず、プラットフォームは一時停止状態にある。
運営コストと支出
蚊よけ2022年12月31日までの1年間で、浮油に関する契約掘削サービスの総コストは6.02億ドル。前年の後続期間において、浮油に関する契約掘削サービスコストは合計3兆687億ドルに達した。成長の主な駆動要因は (I)マスカット掘削事業と合併して2022年第4四半期に買収された追加8つのフロートドリル、(Ii)2021年4月に太平洋掘削から得られた追加5つのフロートドリル、(Iii)前年度の後継期と比較して今年度の利用可能な日数が増加し、(Iv)インフレにより船団全体の乗組員および材料コストが増加した。 これらの増加は、2022年初めに剥離された1つの半潜型セルと、前年以降に継続した2つのセルとによって相殺される。
自升式スリッパ2022年12月31日までの1年間で、自昇式掘削に関する契約掘削サービスコストは2兆969億ドル。前年の後続期間には、自昇式井戸棚に関する契約掘削サービスコストは合計2兆707億ドルに達した。2022年12月31日までの年間で、コスト増加は主に関連している (I)2022年10月にマスカット掘削事業と合併して買収された10基の自昇式掘削機、および(Ii)インフレにより、船団全体の乗組員および材料コストが増加した。これらの増加は、2021年第4四半期にサウジアラビアで4つの自己上昇式掘削プラットフォームを売却し、2022年10月に5つの救済掘削プラットフォームを売却した後の費用の減少分によって相殺される。
浮遊者と腹筋(前年前身期間).の間に前年前号契約掘削サービスコストは合計2，580万ドルで、私たちの浮遊器に使用され、2，120万ドルは私たちの自己リフト掘削機に使用されます。この期間の運転コストが低下したのは，全期間にわたって4つの掘削プラットフォームが積まれていたためである。
減価償却と償却2022年12月31日までの1年間の減価償却と償却総額はそれぞれ1兆469億ドルと8950万ドルだった。2022年の減価償却が5740万ドル増加したのは、主に業務合併で買収された18の掘削プラットフォームと関連設備に関する4790万ドルだった。また、太平洋掘削合併で買収された掘削プラットフォームは2022年に1年間の減価償却費用がある。2022年に販売される6つの掘削プラットフォームと2021年に販売された2隻の掘削船と4つの自己昇式掘削プラットフォームはこの成長を相殺した。前年期間の減価償却は2060万ドルだった。
一般と行政費用です2022年12月31日までの年間で、一般と行政費用の総額はそれぞれ8220万ドルと6250万ドルで、前年の継承期間はそれぞれ8220万ドルと6250万ドルだった。増加の主な原因は人員コスト、革新コスト、専門費用の増加だ。前年期間の一般と行政費用は合計570万ドルです。
統合と統合コスト2022年12月31日までの年間で、来宝集団は8，470万ドルの合併と統合コストを発生させ、主にマスカット掘削業務の合併と関係がある。前年度以降、来宝グループは以下の事項について2，480万ドルの合併および統合コストを発生させる太平洋掘削マスカット掘削との合併と事業合併。より詳細を知るためには、本年度報告表格10-K第2部第8項に記載されている連結財務諸表の“付記4--買収·剥離”および“付記5--合併·統合コスト”を参照されたい。
営業資産を売却して収益、純額2022年12月31日までの年間で、来宝は撤退業務の確認と売却高貴なクライド·ブドローそれは.来宝グループが1兆859億ドルの収益を記録し、Fincoが1億875億ドルの収益を記録したのは、前年の継承期間中に5つの自己昇式掘削プラットフォームが売却されたためだ。より詳細を知るためには、本年度報告表格10-K第2部第8項に記載されている連結財務諸表の“付記4--購入および資産剥離”および“付記7--財産および設備”を参照されたい。
ハリケーンの損失と回復、純額2022年12月31日までの1年間に、来宝は2，200万ドルのコストを発生させ、これは主にハリケーン·アイダ事件による追加コストと関連しているが、2，190万ドルの保険賠償によって相殺されている。来宝集団は3，090万ドルのコストを発生させ、私たちの保険から750万ドルの賠償を受けた。これは前年の相続期間中のハリケーン·アイダによる損害と関係がある。より多くの情報を知る必要がある場合は、本年度報告シートの第10-K第2部第8項に記載されている連結財務諸表の“付記7--財産と設備”を参照してください。
他の収入と支出
利息支出2022年12月31日までの1年と前年の相続期の利息支出総額はそれぞれ4270万ドルと3170万ドル。2022年12月31日までの年度末までに、馬士基掘削業務と合併買収した第2の留置権手形、循環信用融資、DNB信用融資及びDSF信用融資(定義は本文参照)の利息支出を含む。前年度の後継期には、私たちが当時新たに発行した第2の留置権手形の利息支出と私たちの循環信用手配下の借金が含まれており、200万ドルの資本化利息によってわずかに相殺された。前年同期の利息支出は20万ドルだった。より多くの情報を知る必要がある場合は、本年度報告シートの第10-K第2部第8項に記載されている総合財務諸表の“付記9-債務”を参照してください。
安物購入で利益を得る来宝グループは、前年の継承期間中に太平洋掘削会社を安価に買収して6，230万ドルの収益を得たことを確認した。より詳細を知る必要がある場合は、本年度報告シートの第10-K第2部第8項の“連結財務諸表付記4--買収·資産剥離”を参照されたい。
所得税規定(福祉)2022年12月31日までの年度と前年の後続期間に、それぞれ2260万ドルと40万ドルの所得税支出を記録した。前年前の期間の所得税支出は340万ドルだった。
2022年12月31日までの1年間に、私たちの税収支出には、ガイアナとルクセンブルクの推定放出に関連する4，210万ドルの税収割引、主に他の繰延税金調整に関連する130万ドル、主に有利な外国為替変動によって減少したマスカレック遺留税または問題のある660万ドルが含まれている。これらの税金優遇は、リベンジ掘削プラットフォームの売却に関連する230万ドルの税金、契約公正価値の償却に関連する1080万ドル、および様々な経常的プロジェクトによって相殺され、これらの経常的プロジェクトは、ガイアナ毛収入3470万ドルの超過源泉徴収税と、主にルクセンブルク、スイス、アメリカ、ノルウェー、ガーナで計算される2490万ドルの年間当期および繰延税金支出を含む。
前年度の後続期間には、米国と非米国の準備金放出に関する2420万ドルの税金優遇、米国の税金還付に関する1260万ドル、以前確認されていなかった繰延税金資産に関する2280万ドルが含まれている190万ドル、非アメリカ返金申請の承認と関係がありますそして120万ドルは主に繰延税金調整と関連がある。この税金優遇は以下の税収支出によって相殺される 2，120万ドルは主にガイアナ毛収入源泉徴収税と4，200万ドルの非米国税準備金を含む様々な経常的プロジェクトに関連する。
前の年の間、私たちの所得税の支出は、非米国準備釈放に関連する170万ドルの税金優遇、再起動と再調整に関連する250万ドルの税金支出、および約260万ドルの他の経常的税金支出を含む
2021年は2020年と比較して
一方，我々の2020年12月31日までの財政年度と比較して，前年に続いて任期と前年の経営結果の比較に関する情報が含まれている一方，2022年2月17日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在のForm 10−K財政年度報告の第2部，7項には，“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”が含まれている。
流動性と資本資源
循環信用を優先的に保証する
2022年12月31日まで、私たちは未返済融資と優先保証循環信用協定(“循環信用手配”)によって発行された2，110万ドルの信用状と、他の870万ドルの信用状とを持っていません
二国間手配に基づいて発行された保証債券。当社の循環信用スケジュールの詳細については、本年度報告表の第10-K第II部第8項の総合財務諸表“付記9-債務”を参照されたい
第二留置権付着式義歯
2022年12月31日現在、我々の2番目の留置権手形の未償還元金総額は1兆737億ドル。Fincoの選択によると、2番目の留置権手形の利息は、(I)年利11%、現金で支払い、(Ii)年利13%、その50%を現金で支払い、第2の留置権手形(“実収手形”)を追加発行して50%の利息を支払う、または(Iii)年利15%で、すべて実物オプション手形を発行して支払う。FinCoは半年ごとに利息を支払い，2021年8月15日から毎年2月15日と8月15日に利息を滞納している.計算目的で、私たちは現金で次の利息を支払い、11%の利息で支払うと仮定しますが、実際の利息選択はこのような利息支払いの記録的な日より遅くありません。私たちの第二の留置権手形の詳細については、本年度報告書10-K表第II部第8項の総合財務諸表の“付記9-債務”を参照されたい。
債券公開市場買い戻し
2022年8月，我々は2番目の保有権債券の元金総額160万ドルを約180万ドルで購入し，計上すべき利息を加えて公開市場として買い戻し，約20万ドルの損失を確認した
2022年第4四半期に、私たちは約4620万ドルに利息を加えて2番目の留置権手形の元金総額4070万ドルを購入し、公開市場として買い戻し、約440万ドルの損失を確認した。
新しいDNB信用手配
二零二年十一月二十二日、来宝と馬士基掘削は定期融資協定を締結し、マスカリー掘削は借款人であり、当社は母保証人であり、馬士基掘削のいくつかの付属会社は保証人であり、DNB Bank ASA ASAニューヨーク支店が代理を担当した。2022年12月22日に、新しいDNB信用手配下の使用日(新DNB信用手配を参照)が発生し、マスカリー掘削はこの融資項目の下で使用可能なすべて3500百万ドルを借り入れた。本年度報告表格10-K第II部第8項に記載されている総合財務諸表の“付記9--債務”を参照。
DSF信用手配
2022年12月31日まで、マスカット掘削はDSF信用手配の下で1億497億ドルの未返済定期ローンがあり、これらのローンは2023年2月23日に手元の現金で全額返済された。本年度報告表格10-K第II部第8項に記載されている総合財務諸表の“付記9--債務”を参照。
現金の出所と用途
私たちの2022年の主な資本源は経営活動から生まれた現金だ。2022年の間に手元にある現金は主に以下の用途に使用される
•通常の業務費
•借金や利息を買い戻したり返済したりします
•企業合併の合併および統合コストに関する費用および支出；
•資本支出。
現在、我々が予想する短期(2023年度)および長期(2023年度以降)のキャッシュフロー需要には、以下のようなものが含まれる可能性がある
•通常の業務費
•計画と自由に支配可能な資本支出
•借金や利息を買い戻したり償還したり
•企業合併、統合コストに関する費用と費用
•株式の買い戻しと配当
•特定の契約現金義務と約束。
吾等は時々公開市場を介して購入、入札要約又は当該等の証券の条項に基づいて償還、買い戻し、又は他の方法で我々の未償還第二留置権手形を買収することができる。我々は、市況やその他の要因に応じて、長期債務証券または他の同様のツールを発行することにより、第2の留置権手形の償還、買い戻しまたは買収に資金を提供する可能性がある。
私たちは現在、業務によって生成された現金、手元の現金、資産売却の収益、あるいは私たちの信用手配下の借金を通じて、私たちのキャッシュフローの需要を満たすことを望んでおり、今後12ヶ月のキャッシュフローの需要を満たすのに十分な能力を提供すると信じています。市場状況やその他の要因に応じて、私たちはまた、私たちのキャッシュフロー需要および他の目的を満たすために、株式または長期債務証券を発行することができる。
2022年12月31日までの1年間で、経営活動が提供した現金純額は2.81億ドル、前年に続く期間は5160万ドルだったが、前年の前年期間の経営活動で使用された現金純額は4540万ドルだった。2022年12月31日現在の今年度と前年継承期は経営性資産と負債の現金流入から利益を得ているが、前年前期には経営性資産と負債の現金流出があった。2022年12月31日現在，我々の運営資本は3.847億ドルであり，2021年12月31日現在，我々の運営資本は2.073億ドルである。
2022年12月31日までの1年間で、投資活動が提供した現金純額は3.758億ドル、前年に続く期間は2.079億ドルだったが、前年までの投資活動に用いられた現金純額は1，440万ドルだった。本年度は，救済掘削プラットフォームの売却益と，マスカット掘削事業と合併して得られた現金が含まれている。2021年の継承期間には、サウジアラビアでのFor掘削プラットフォームの販売収益が含まれている 2021年11月、太平洋掘削会社の合併から得られた現金と、2021年6月下旬に2つの掘削プラットフォームを売却した収益。
2022年12月31日までの年間で、資金調達活動のための現金純額は3兆678億ドル、前年後継期は1兆768億ドル、前年の前年期間は1兆912億ドルだった。来宝は2022年12月31日までの年度内に、来宝が業務合併から負担した債務の一部を再融資し、純返済2億773億ドルを招いた。2022年末までに、約4，810万ドルの現金買い戻し元金総額4，230万ドルの2番目の留置権手形に計上利息を加え、公開市場として買い戻し、約460万ドルの損失を確認した。前の年の後継期間には私たちの循環信用計画の純支払いが含まれている。前年度前期はLegacy Nobleの信用手配の返済、第二期留置権手形の発行及び循環信用手配の借金を含む。強制購入は2022年第4四半期に完了し、費用は6，990万ドルで、デンマーククローナで支払い、410万株を発行した
2022年12月31日現在、2023年の利用可能日数の57%の約束を含む約39億ドルの契約掘削サービスが滞っている。私たちの処理すべき事項についてのより多くの情報は、“-契約掘削サービス保留事項”を参照してください
資本支出
2022年12月31日までの1年間の資本支出総額はそれぞれ1兆936億ドル、1億599億ドル、1030万ドルで、それぞれ前年後継期と前年前沿期だった。2022年12月31日までの年間資本支出には、
•資本を維持するための1.11億ドル
•4，500万ドルは海底および他の関連プロジェクトを含む主要プロジェクトに使用されます
•リベート可能な資本および契約修正のために3760万ドル。
我々の2023年の総資本支出は、顧客が返済可能な純額を差し引くと、3.25億ドルから3.65億ドルの間と予想され、そのうち約2.1億~2.3億ドルは現在、資本維持に使用されると予想されている。私たちは修復のための追加資本コストがあると予想しています高貴なレギナ·エレンはしかし、私たちは大部分の費用を賠償することを要求する保険請求を完了している。
私たちは時々いくつかの可能なプロジェクトを考慮して、このようなプロジェクトに必要な支出は私たちの資本予算に含まれておらず、このような編入されていない予算の支出は大きいかもしれない。また、流動性と保本は依然として我々の最優先課題であるが、掘削単位の買収を随時評価し続ける
株本
2023年3月6日現在、発行済み普通株は134，820，112株。また、2023年3月6日までに、6，203，133件の第1承認持分証、5，547，974件の第2承認持分証と2，774，204件の第3承認持分証が返済されずに行使できる。私たちはまた2，075，225株の普通株を持っていて、来宝グループ2022長期激励計画の株式奨励許可と予約に基づいて発行します。
配当金を発表して支払うには宝取締役会の許可が必要だ。このような配当金は法に基づいて来宝集団の法定資産負債表上の“分配可能準備金”からしか支払われない。したがって、来宝グループは株式割増を含む配当金を配当金から支払うことを許可されない。将来の配当金の支払いは、私たちの経営結果、財務状況、現金需要、将来の業務の見通し、契約、
契約制限と取締役会が関連していると考えている他の要素；しかし、現在、私たちは予測可能な未来に何の配当も支払わないと予想されている。
株式買い戻し
法律によると、同社は株主が承認した計画で“場外購入”方式で自分の普通株しか購入できない。この金は法に基づいて来宝集団の法定資産負債表上の“分配準備金”からしか支払えない。本報告日までに、当社の各財政年度開始時の発行済み株を毎年15%の割合で買い戻す権利があり、買い戻し期間は5年(総総株式上限20，601，161株を限度)としている。2022年12月31日までの年間で、407，477株の普通株を買い戻し、これらの普通株はその後ログアウトされた。
契約現金債務と支払引受概要
私たちは利息や罰金を含む不確定な税収状況のための1兆759億ドルの長期税金備蓄を持っており、税務当局の現金決済時間を合理的に信頼できる推定が難しいため、これらの準備金は“他の負債”に計上されている。本年度報告表格10-K第II部第8項に記載されている総合財務諸表の“付記14-所得税”を参照されたい。
2022年12月31日現在、1兆597億ドルの長期債務が今後12カ月以内に満期となり、5.131億ドルは2023年以降に満期になる。本年度報告表格10-K第II部第8項に記載されている総合財務諸表の“付記9--債務”を参照。このような再融資取引は、市場および他の条件によって制約されているにもかかわらず、そのような取引の全部または一部がそのような取引、または任意のそのような取引の金額または時間を完了することを保証することはできないが、循環クレジット手配、第2の留置権手形、および新しいDNB信用スケジュールを含む、私たちの長期債務の全部または一部の再融資を求めることができるかもしれない。
2022年12月31日までに、1，210万ドルの年金債務は今後12ヶ月以内に満期になり、残りの1.217億ドルは2023年以降に満期になる。本年度報告表の第10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表の“付記15−従業員福祉計画”を参照されたい。しかも、2020年デンマーク休日法案によると、950万ドルは長期的に支払われなければならない。
我々の経営リース義務の説明については、本年度報告表格10-K第2部第8項に記載されている総合財務諸表の“付記13-レンタル”を参照されたい。
2022年12月31日に、私たちは他の約束があり、契約によると、これらの義務が呼び出されたら、現金で履行する義務があります。このような義務は私たちが違う管轄区域での掘削契約、税金、そして他の義務に関連しているので、私たちの履行を保証する信用状を含む。これらの信用状義務は通常信用状義務と呼ばれません。私たちは通常基本的な履行要求を守るからです。2022年12月31日までに、1410万ドルの信用状と商業承諾は今後12ヶ月以内に満了し、残りの1570万ドルは2023年以降に満了する。
登録証券の担保
FinCoは2028年満期の第2期留置権手形を発行した。第2の留置権手形は，Fincoの直接および間接付属会社(すなわち循環信用手配下の貸手)が優先保証の第2の優先基準で共通および無条件に全面的および無条件に保証する(“保証人”)である。担保は個々の保証人の無条件、撤回不可、連帯、いくつかの優先債務であり、保証人の将来のすべての優先債務と同等の償還権を有し、実際にはその保証人のすべての無担保優先債務よりも優先される。
第二留置権手形及びこの等担保は、循環信用手配項の責任の担保品の第二優先保有権を担保として保証し、(I)質抵当Fincoの持分、(Ii)質権担保人の持分、及び(Iii)Finco及び保証人のほとんどの資産(Fincoのほぼすべての他の直接付属会社及び保証人の権益を含む)の留置権を含み、いずれの場合もいくつかの例外及び制限(総称して“担保”と呼ぶ)に制限されなければならない。担保には保証人が持っている特定の掘削プラットフォームの担保ローンも含まれている。太平洋掘削、マスカキ掘削、またはそれらのそれぞれの既存の付属会社は、循環信用手配または第2の留置権手形の付属保証人ではない。担保には、(I)太平洋掘削またはその任意の既存のアクセサリ会社の任意の資産または持分、または(Ii)マスカベース掘削またはその任意の既存のアクセサリ会社の任意の資産または持分は含まれない
第二留置権手形担保
保証人の保証は個々の保証人の無条件、撤回不可能、連帯、いくつかの優先債務であり、保証人の将来のすべての優先債務と同等の債務返済権利を有し、実際にはすべての保証人よりも優先される
その保証人の無担保優先債務。担保の支払権は、当該保証人の既存及び将来の任意の二次債務よりも高く、実際には当該保証人が担保の優先留置権又は担保を構成しない資産担保のいずれかの債務よりも低い。第二の留置権手形を管理する契約によれば、保証人は、場合によっては、その担保義務を免除·解除することができ、(1)金融会社が第二の留置権手形を管理する契約に関する規定に基づいて法的効力を行使する場合、(2)第二の留置権手形を管理する契約の規定に従って任意の保証人の所有株を売却又はその他の方法で処分する場合、(3)保証人が解散又は清算する際に、(3)手形保有者の必要な同意を経て、(4)保証人が第2留置権手形を管理する契約に従って制限されない付属会社に適切に指定されている場合、(5)保証人がその担保下の義務を解除または解除した場合、または(6)ある将来の非実質的な保証人については、Fincoが第2留置権手形の受託者に書面通知を発行したとき。
FinCoは持株会社であり、保証人や他の非保証人子会社に保有されている直接および間接持分を除いて、重大な業務や重大な資産はない。FinCoは主にその子会社を通じて業務を展開している.したがって、第2の留置権手形の元金および利息を支払う能力は、その子会社によって生成されたキャッシュフローと、配当金または他の方法でFincoにそのような現金を提供する能力に依存する。Finco子会社の収益は、Fincoがコントロールできない一般的な経済、業界、財務、競争、運営、立法、規制、および他の要因の影響を受ける財務および経営業績に依存するだろう。その子会社がFincoに支払う任意の配当金、割り当て、ローンまたは立て替え金も、そのような子会社が管轄区域に適用される現地法律による配当金の制限を受ける可能性がある。Fincoがその子会社から十分な割り当てを受けていない場合や，保証人の資産が不足していれば，Fincoは2番目の留置権手形を支払うことができない可能性がある.
関連会社が株式権を抵当に入れる
2番目の留置権手形担保文書の条項によると、2番目の留置権手形を管理する契約項の下の担保エージェントは、2番目の留置権手形の契約に違約事件が発生した後、担保(担保人及びFincoのいくつかの他の直接付属会社及び保証人の権益を含む)について救済又は停止手続を求めることができる。いかなる優先保有権債務が返済されていない限り、担保代理人がこのような救済能力を行使することは、債権者間合意によって制限される。
保証人の質権は実質的に当社の連属会社が第二の留置権手形項の下の責任を保証するために質権を保証するすべての証券を構成します。質権の価値は変動要因の影響を受け、これらの要素は、一般経済状況および担保が持続経営企業の一部として実現される能力を含み、困難な場合ではなく、利用可能かつ希望するバイヤーに秩序的な方法で提供される。質権株式には取引市場がありません
第2の留置権手形を管理する文書(“第2の留置権手形文書”)の条項によれば、1つまたは複数の場合、Fincoおよび保証人は、(1)第2の留置権手形文書の条項に基づいて要求される範囲を含む担保を保証する第2の留置権手形の留置権から担保を解除する権利があり、(2)担保が売却、譲渡、支払い、または他の方法で第三者に処分された場合、収益は担保の範囲を構成し続ける、または(3)第2の留置権手形文書に別の規定がある場合は、当該担保の優先留置権の解除を含む。任意の保証人が第二留置権手形の契約書を管理する条項に従ってその担保(場合があれば)を解除するときは、当該保証人が発行する任意の質権及び任意の資産の留置権その保証人の資格は自動的に終了するだろう。
保証人の財務情報の概要
以下にまとめられた財務情報は、保証人の合併勘定およびFinco(総称して“債務者”と呼ぶ)の日付および期間の非合併勘定を反映している。財務情報は合併に基づいて列報され、会社間残高と債務者グループの各実体間の取引はすでに解約された。
アセットバランスシートの概要：
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| 後継者 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 流動資産 | $ | 481,455 | | $ | 362,440 |
| 非保証人子会社は当期金を受け取る | 5,979,081 | | 5,162,678 |
| 非流動資産 | 1,050,406 | | 1,265,785 |
| 非保証人子会社は非流動金を受け取らなければならない | 377,609 | | 646,778 |
| 流動負債 | 206,623 | | 199,178 |
| 非保証人子会社の金額に対応し、当期 | 6,556,672 | | 5,296,570 |
| 非流動負債 | 251,942 | | 281,230 |
| 非保証人子会社の非流動金に対処する | 111,190 | | 168,873 |
運営説明書の概要情報：
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| | | 後継者 (1) | | | 前身(2) |
| | | 義務者 | | | 義務者 |
| | | | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 年.年 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | | | 一段落した | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | | | |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | | | |
| 営業収入 | | | | $ | 999,796 | | | $ | 664,741 | | | | $ | 70,584 | | | | | |
| 運営コストと支出 | | | | 731,736 | | | 481,179 | | | | 63,255 | | | | | |
| 所得税前収入 | | | | 368,820 | | | 164,112 | | | | (2,303,528) | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | 348,910 | | | 149,935 | | | | (2,318,932) | | | | | |
(1)2022年12月31日現在の年度の営業収入2，110万ドル、営業コストと支出5，380万ドル、非保証人子会社との取引による他の収入1兆275億ドルを含む。3，130万ドルの営業収入、1，710万ドルの営業コストおよび支出、および前年度の後続期間の非保証人子会社との取引に関する他の支出2，630万ドルが含まれている。
(2)380万ドルの営業収入、110万ドルの営業コストおよび支出、前年同期の非保証人子会社との取引による他の支出120万ドルが含まれている。
環境問題
私たちは環境の保護と人類の健康と安全に関する多くの国際、連邦、州と地方の法律と法規に支配されている。これらの法律や条例の中で最も重要な部分についての議論は，第1部，第1項，“企業−政府規約と環境事項”を参照されたい
世界の気候変動問題に対する政治と社会の持続的な関心は一連の提案或いは公布された法律を招き、温室効果ガスの削減と関連の公開開示に重点を置いている。このような規則を実行し、このような規則を遵守し続けて開示する費用は巨大かもしれない。このような提案または公布された法律は、私たちが利益を持っているか、未来に利益があるかもしれない国に適用されるか、または適用される可能性がある。この分野の法律は進化し続けており，実施スケジュールや将来の実施に関するコンプライアンスや報告コストを正確に見積もることはできないが，このような法律が可決されれば，我々の運営結果や財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。気候変化はまた、ハリケーン、台風、竜巻、冬の嵐と波打つ海面を含む不利な天気条件の頻度と深刻さを増加させる可能性がある。もしこのような影響が発生すれば、私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれない。気候変動に関する議論は，“ビジネス−政府法規と環境問題−気候変動”を参照されたい
さらに、ESG事項および気候変動に対する社会的関心の高まりは、化石燃料製品の代替品の使用を促進し、化石燃料株の撤退を奨励し、融資者および他の金融サービス会社に圧力をかけ、化石燃料会社との活動を制限または減少させるように、気候変動およびエネルギー再バランス事項に関する行動を要求することにつながっている。化石燃料の放棄を奨励する措置は炭化水素の需要を減少させ、それによって私たちのサービスへの需要を減少させ、私たちの収益、キャッシュフロー、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらのリスクのさらなる議論については，第1部1 A項，“リスク要因−規制と法的リスク−環境，社会とガバナンス事項および気候変動が我々の業務と財務結果に影響を及ぼす可能性がある”をますます重視している
肝心な会計見積もり
吾らは米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて総合財務諸表を作成し、この原則は吾等に影響或いは資産及び負債の届出金額、負債、収入、支出及び関連開示の推定を要求する。過去の経験や当時の状況では部下が合理的な様々な他の仮定を推定していると考えられるが，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿額面は他の出所から容易に見られるわけではない。実際の結果は、私たちの推定や仮定とは異なる可能性があり、どのような違いも、私たちの連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。以下の会計政策は、それらが特に宝に依存して本質的に不確実な事項に対してなされた推定及び仮定に依存するため、重要な会計推定に関する。
資産の回収可能性
事実が変化し、資産価値が回収できないことを示すたびに、私たちは私たちの財産、設備、無形資産の減価を評価する。1つの資産の帳簿価値がその推定公正価値を超えた場合には、減価損失を確認する。もし実際の結果が所与の掘削プラットフォーム、設備、または無形顧客契約に対する私たちの推定仮定に適合しなければ、私たちは将来的に減価損失を負担するかもしれない。資産の公正な価値を決定する際に、私たちは未来の市場状況について重大な仮定と推定を行う。我々の見積りに用いられる典型的な仮定は，現在の市場状況，将来の契約付与時間と期待される運営日数，運営コスト，使用率，割引率，資本支出，市場価値，市場価値の重み，再活性化コスト，推定される経済使用寿命と単位の適正性である
2022年12月31日および2021年12月31日までに，減価費用は何も確認されていない。2020年12月31日までの年間で、ある掘削プラットフォームや関連資本備品と関係がある39億ドルの非現金税前減価費用が確認された。これらの減値は、顧客が掘削計画の一時停止、契約のキャンセル、新しい契約機会のさらなる減少、資本予備設備の古い化、掘削設備の再販売が適切でないこと、サービスを回復する可能性が低いなどの要素によって推進されていると考えられる。
減値評価自体は，予想される将来のキャッシュフローに対する経営陣の仮定や，その仮説に対する市場状況の影響の判断に関わる.この見積りに固有の多くの変数により，仮説の違いが我々の減算解析結果に大きな影響を与える可能性がある.
所得税
私たちは所得税を推定し、私たちが運営している各納税管轄区で納税申告書を提出し、納税申告書の提出を要求された。毎年年末には、財務諸表に所得税推定数が記録される。納税申告書は普通次の年に提出されます。その際，推定と最終納税申告書の照合が完了し，元の推定の変化を招く。私たちの納税申告の立場は適切に支持されていると思いますが、税務機関は私たちのいくつかの税金の立場に疑問を提起することができます
著者らは現在及び過去に全世界の多くの国で業務を経営していたが、著者らが同等の司法管轄区で提出した納税表は当該等の司法管轄区の税務機関が審査及び審査しなければならない。不確実な税収状況を認識し、税務機関の挑戦の下で50%を超える可能性が維持されていると考えている。私たちはどんな既存または未来の評価の最終結果を予測したり保証することができない。不確定税収状況の予想最終解決に関する判断変化は，このような変化の四半期収益で確認される。私たちは不確定な税務状況に対して、関連する利息と罰金を含めて、私たちの準備金は十分だと信じている。同社は2022年12月31日現在、利息や罰金を含む未確認税収割引のための1兆759億ドルの長期税収準備金を保有しており、これらの税収割引は“その他の負債”に計上されている。監査結果に基づいて最終的に支払われる金額は、以前の私たちの所得税支出に含まれていた金額と大きく異なる可能性がありますので、私たちの税金支出、純収入、キャッシュフローに大きな影響を与える可能性があります。
私たちの年末の繰延税金資産残高総額は、私たちの所得税会計政策の応用状況を反映し、経営陣の現金化能力の推定、判断と仮定に基づいている。繰延税金資産の一部が将来的に現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産は経営陣の推定値から推定値を引いて準備される。私たちが繰延税金資産の全部または一部を回収する能力を評価する時、私たちは私たちの過去の経営業績、未来の収益の予測、未来の課税所得額、および慎重で実行可能な税務計画戦略を含むすべての利用可能なプラスと負の証拠を考慮します。将来の課税所得額を決定する際に使用される仮定は重大な判断が必要である。私たちは私たちの仮定、判断、そして推定が合理的だと信じているが、税法の変化、あるいは私たちの税法の解釈、および任意の税務監査の解決策は私たちの連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
クレーム準備金
私たちは財産損失、雇用損失、雇用責任、雇用主責任、一般責任など、いくつかの損失に対して異なる程度の自己保証を維持する。私たちは各活動に基づいて財産損失とレンタル料損失を計算します。
雇用慣行負債クレームは年内の実際のクレームに基づいて計算されます。海運雇用主の賠償要求は一般的に精算決定法を用いて試算される。一般責任クレームは、各クレーム(発生したが報告されていないクレームを含む)の事実及び状況を評価し、類似クレームの歴史的経験に基づいて、我々の内部クレーム部門によって推定される。私たちの人身傷害と賠償請求損失準備金の金額は、当社の歴史的損失モデルと傾向、業界データを使用して未払い損失と分配された損失調整費用を推定する第三者精算師の分析に基づいています。毎年経験したクレームの深刻度は、軽微な事故から永久障害あるいは広範な医療看護を必要とする傷害まで、著者らの貯蔵量の推定値の変化を招く重要な駆動要素である。これらの見積り数には不確実性があり，発生クレームの最終処分は発生していないイベントの結果に依存するためである.したがって、私たちは私たちの備蓄水準を増加または減少させることを要求されるかもしれない。2022年12月31日現在、人身傷害·保護請求損失準備金は計3，530万ドルで、うち1，550万ドルは連結貸借対照表の“その他流動負債”、1，980万ドルは“その他長期負債”に計上されている。2021年12月31日現在、人身傷害と保護クレーム損失準備金は計1，480万ドルで、連結貸借対照表に含まれる“その他の流動負債”に含まれている。
年金計画
従業員福祉計画の会計処理は多くの仮定と推定を扱っている。割引率と計画資産の期待収益率は，会社の年金計画コストと収益義務を測る2つの重要な仮定であり，計画を再評価する際に評価を行う。その他の仮定は医療保健コスト傾向率と従業員人口統計要素、例えば退職モード、死亡率、流動率と給与成長率を含む。
割引率は，期待される将来の福祉現金支払いを評価日の現在値とすることができる。低い割引率は福祉債務の現在価値を増加させ、年金支出を増加させる。我々米国計画の将来の福祉義務純現在値を算出するための割引率は、ムーディーズ“AA”以上の格付けを得た長期債券の現在金利の平均値に基づいている。私たちは私たちが計画した予想現金流出の時間と金額がこの指数と合理的に一致することを確認した。我々の非米国計画では，将来の福祉債務純現在値を計算するための割引率は，平均期限が債務に近い良質債券ポートフォリオの収益率曲線を用いて決定される。割引率が1ポイント変化するごとに、2023年の年金収入総額は約200万ドル増加すると仮定する。割引率が1ポイント下がるごとに、2022年12月31日までの福祉債務は約2750万ドル増加すると予想される。割引率が1ポイント増加するごとに、福祉債務はそれぞれ約160万ドルと2270万ドル減少すると予想される。
計画資産の予想長期収益率を決定するために、無リスク投資(主に国債)の現在の期待リターンレベル、ポートフォリオが投資する他の資産カテゴリに関連する歴史的リスクプレミアムレベル、および各資産カテゴリの将来のリターンの予想を考慮する。そして、目標資産構成に基づいて資産種別毎の予想収益率を重み付けして、ポートフォリオの期待長期資産収益率を決定する。
企業合併
私たちは企業合併を会計処理する買収方法に従っている。買収した資産と負担した負債は買収の日にそれぞれの見積もりで価値を確認する。購入価格が資産および負債に割り当てられた公正価値金額を超える任意の部分を営業権と記す。買収した純資産の見積もり公正価値が買収価格を超えていれば、安価な買収収益であることを確認する。これらの判断や見積もりの変化は、買収後の各資産や負債の推定値や買収後の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。買収された資産と負担する負債の公正価値に関するより多くの情報を得ることに伴い、購入価格の分配は買収日後1年以内に修正することができる。
吾らは買収した物件及び設備及び契約無形資産の公正価値の推定に対して、吾などの使用重大な観察できない投入を要求し、第3級公正価値計量を代表し、例えば現在の市場状況及び現在の技術規格が各部門の未来の適正性に関連する仮定、未来に契約を授与する時間及び予想運営日数、運営コスト、掘削プラットフォームの使用率、税率、割引率、資本支出、協同効果、市場価値、掘削プラットフォームの推定経済使用年数、及びある情況下で管理層は掘削プラットフォームが再販売されなくなり、短期から中期までサービスを回復する可能性がないと考えた仮定である。私たちは私たちの業務の周期性、異なる市場の海上掘削プラットフォームに対する需要及び経済状況の変化によって公正な価値を確定することは難しい。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
市場リスクとは、金利、通貨レートまたは株価変動による金融商品の価値変化による可能性のある損失であり、以下のようになる。
金利リスク
当社は循環信用手配及び新しいDNB信用手配下の借入金利変動と関係のある市場リスクを受けなければならず、そして未来の借入手配について類似のリスクを負担する可能性がある。新しいDNB信用手配下の借入利息はSOFR期限プラス合意したポイント利差に基づいている。循環信用手配項の下の借入金(あれば)はロンドン銀行の同業解体プラス適用保証金(現在4.75%)で利息、あるいは合意で規定された基本金利プラス適用保証金(現在3.75%)で利息を計算する
2021年3月5日、イギリス金融市場行動監視局は、ICE Benchmark Administrationが現在発表しているLIBOR基準設定の代表的な公告を今後停止または失うことを発表した。公告は、すべての非ドルLIBOR基準金利およびある短期ドルLIBOR基準金利について、2021年12月31日以降、任意の管理人によるLIBORの提供を停止するか、または他の基準金利については、2021年6月30日以降、LIBORが代表的ではなくなることを確認した。循環信用手配には固定的な“予備”条項が含まれており、ロンドン銀行の同業解体の段階的な廃止に関連するいくつかの事件が発生した場合、代替参考金利を提供することが規定されているが、代替参考金利に任意の関連する利差調整を加えると、ロンドン銀行の同業借り上げ金利よりも金利が高くなる可能性がある。そのため、LIBORを段階的に廃止するため、循環信用手配の下での利息支出が増加する可能性がある。
2022年10月3日に終了したマスカット掘削との業務合併について、同社はDSF信用手配と金利スワップ契約の保証を提供している。2022年12月31日まで、我々はDSF信用手配の下で1.497億ドルの未返済資金があり、金利スワップ未返済は一つもない。2023年2月23日、私たちはDSFクレジットが手配した残高を手元の現金で全額返済した。
2022年12月31日まで、私たちは循環信用手配の下で未返済の借金がなく、循環信用手配の下で未返済の履行信用証2，110万ドルを持っていない。2022年12月31日まで、私たちは新しいDNB信用手配の下で3.494億ドルの帳簿金額が返済されていません。現在の予測によると、私たちの新しいDNB信用計画の浮動部分金利が10%増加すると仮定すると、私たちの将来の推定利息支出は約180万ドル増加する
固定金利で利息を計算するため、私たちの第二の留置権手形の公正価値は市場の金利に対する期待と私たちの信用リスクに対する見方の変化によって変動します。2022年12月31日まで、私たちの総債務の公正価値は6.921億ドルだった
外貨リスク
私たちはイギリスの会社ですが、外貨を非ドル建ての通貨と定義します。私たちの機能通貨はドルです。しかし、アメリカ以外では、私たちの費用の一部は現地通貨で支払われている
したがって、私たちの国の通貨に対してドルが軟調になると、私たちはドルで報告する費用が増加(減少)するだろう。
もし外貨支出が同じ外貨建ての収入を超えると、私たちは将来のキャッシュフローのリスクに直面する。この潜在的なリスクの管理を助けるために、通貨レート変動に対する私たちの純開放を管理するために、定期的にデリバティブツールを締結している。私たちは派生ツールの使用を監視して制御するための書面政策と手続きを持っている。我々は投機や取引を目的としてデリバティブ取引を行わず、レバレッジデリバティブにも参加しない。デリバティブ金融商品の実現済み損益および公正価値変動は損益表で“利息収入とその他，純額”と確認されている
私たちのいくつかの地域海岸基地にはかなりの現金業務費用が外貨で支払われています。このリスクを管理するために締結された外貨長期契約の満期日は通常12ヶ月未満である。2022年12月31日までの年度内に，マスカット掘削事業と合併した長期契約を買収し，他の契約満了時に新たな長期契約を締結し，そのうち2022年12月31日現在の未償還契約金額は130万ドルであった。2021年の間、私たちは何の長期外国為替契約も締結しなかった。前年度の後継期間終了および前年度前期継続終了時には，平倉派生ツール契約はなかった。現在の予測によると、すべての外貨の平均為替レートが10%増加すると仮定すると、私たちの将来の推定運営費用は約1，900万ドル増加する
市場リスク
私たちは、特定の受給従業員をカバーする米国の非納付固定収益年金計画と、2004年8月1日までの初期雇用日(総称して私たちの“合格米国計画”と呼ぶ)の一部のパート労働者をカバーする米国非賃金固定収益年金計画を持っている。このような計画はノルブル掘削従業員退職信託基金によって管理されている。これらの計画の福祉は主にサービス年限に基づいており，給与計画については退職間近の従業員補償に基づいている。これらの計画は、1974年の“従業員退職所得保障法”(“ERISA”)の規定に適合することを目的としており、私たちの資金政策はERISAや他の適用法律法規の資金要件に適合している。必要な時、私たちは合格したアメリカ計画に現金寄付を提供したり、私たちが利用できる信用を利用したりする。ERISAと1986年の国内税法によると，合格した米国計画がカバーできる福祉額は限られている。したがって、私たちは、指定された従業員の福祉を適格給与アメリカ計画の公式レベルに維持することを目的とした、資金のない不合格超過福祉計画を維持する。私たちは合格したアメリカ計画と超過福祉計画を総称して“アメリカ計画”と呼ぶ
米国の計画のほか、来宝グループの間接完全子会社の来宝掘削(土地支援)有限公司は、すべての有給、非労働組合従業員を対象とした年金計画を維持しており、最近の雇用日は2014年4月1日より早い(“私たちの”非米国計画“と呼ぶ)。非米国計画の定義によると、福祉は計上されたサービスと従業員の報酬に基づいている。
同社の年金計画資産は債務や株式証券の市場価格の影響を受けている。年金計画資産価値の変化は、会社の年金支出、資金状況、将来の最低資金要求に影響を与える可能性がある。同社の目標は、資産の多様化と期限がその年金負債に類似した長期固定収益証券に投資することでリスクを低減することだ。2022年12月31日現在、年金基金の投資価値は2.144億ドルで、基金投資価値が10.0%低下すると仮定し、基金価値は約2140万ドル減少する。年金資産価値の大幅な低下は、今後いくつかの時期にその年金計画の資金を増加させる必要がある可能性があり、これらの時期のキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。また、来宝グループがこれらの計画に追加の現金寄付を提供していない場合、これらの計画資産の公正価値が低下し、来宝グループが将来的に記録する年金コスト額を増加させる可能性がある。
項目8.財務諸表と補足データ
本プロジェクト8には、以下の財務諸表が挙げられています
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独立公認会計士事務所(貴族相続人)報告(PCAOB ID)238) | | 65 |
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独立公認会計士事務所報告(Noble-前身)(PCAOB ID238) | | 68 |
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来宝グループとその子会社2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | | 69 |
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来宝グループとその子会社2022年12月31日までの年度、2021年2月6日から12月31日まで、2021年1月1日から2月5日まで、および2020年12月31日までの年度の連結経営報告書 | | 70 |
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来宝グループとその子会社2022年12月31日現在、2021年2月6日から12月31日まで、2021年1月1日から2月5日まで、および2020年12月31日までの総合全面収益(赤字)報告書 | | 71 |
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来宝グループとその子会社2022年12月31日までの年度、2021年2月6日から12月31日まで、2021年1月1日から2月5日まで及び2020年12月31日までの連結現金フロー表 | | 72 |
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来宝グループとその子会社2022年12月31日までの年度、2021年2月6日から12月31日まで、2021年1月1日から2月5日まで、および2020年と2019年12月31日までの年度の連結権益報告書 | | 73 |
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独立公認会計士事務所(Finco-後継者)レポート(PCAOB ID 238) | | 74 |
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独立公認会計士事務所報告(Finco前身)(PCAOB ID 238) | | 77 |
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来宝財務(Finco)とその子会社2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表 | | 78 |
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来宝財務会社(Finco)とその子会社2022年12月31日までの年度、2021年2月6日から12月31日まで、2021年1月1日から2月5日まで、および2020年12月31日までの年度の合併経営報告書 | | 79 |
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来宝財務会社(Finco)とその子会社2022年12月31日現在、2021年2月6日から12月31日まで、2021年1月1日から2月5日まで、および2020年12月31日までの総合全面収益(赤字)レポート | | 80 |
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来宝財務会社(Finco)とその子会社2022年12月31日までの年度、2021年2月6日から12月31日まで、2021年1月1日から2月5日まで、2020年12月31日までの連結現金フロー表 | | 81 |
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来宝財務会社(Finco)とその子会社2022年12月31日までの年度、2021年2月6日から12月31日まで、2021年1月1日から2月5日まで、および2020年12月31日までの年度の連結権益報告書 | | 82 |
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連結財務諸表付記 | | 83 |
独立公認会計士事務所報告
宝会社の取締役会と株主に電話します
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
本監査人は、二零二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日の総合貸借対照表、及び二零二年十二月三十一日までの年度及び二零二一年二月六日から二零二一年十二月三十一日までの間の関連総合営業表、全面収益(損失)表、権益及び現金流動表を含む監査来宝グループ及びその付属会社(相続人)(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの年度と2021年2月6日から2021年12月31日までの経営実績とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映していると考えられる。また、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
会計基礎
連結財務諸表付記1で述べたように、テキサス州南区米国破産裁判所は2021年2月5日に来宝会社とその債務者関連会社の共同再編計画(“計画”)を確認した。この計画の確認により、2021年2月5日までに同社に提出されたすべてのクレームが解除され、その計画に規定されている持分証券所有者のすべての権利と利益が終了された。この計画は2021年2月5日にほぼ完了し，会社は倒産から脱却した。破産から抜け出すために、会社は2021年2月5日から再開された会計制度を採用した。
意見の基礎
当社経営陣は、このような総合財務諸表の作成、有効な財務報告内部統制の維持、財務報告内部統制の有効性の評価を担当しており、9 A項の経営陣の財務報告内部統制年次報告書に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
経営陣が“財務報告内部統制年次報告”で述べたように、経営陣は、2022年12月31日現在の財務報告内部統制評価から、1972年A/Sの掘削会社(マスカキ掘削会社)を2022年12月31日までの財務報告内部統制評価から除外しており、同社が2022年に事業合併を買収する形で同社を買収したためである。私たちはまたマスカット掘削を財務報告書の内部統制監査から除外した。マスカリッジは完全子会社で、その総資産と総収入は経営陣の評価と内部に対する私たちの内部に含まれていません
財務報告に対するコントロールは、2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の年度関連総合財務諸表金額の62%と24%をそれぞれ占めている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
マスカット掘削の買収−移動式海上掘削単位の公正価値
総合財務諸表付記1及び付記4に記載されているように、当社は2022年10月3日(“締め切り”)にデンマーク上場有限責任会社(“マスカキ掘削”)The Driling Company of 1972 A/Sを買収した。今回の買収では27.6億ドルの財産と設備が発生し、純記録されており、その大部分は移動式海上掘削単位に関係している。管理層は、(I)掘削資産がその残りの使用年数内に予想される割引キャッシュフローおよび(Ii)近海掘削資産の現在の市場調整のような再掘削資産のコストに基づいて、流動海上掘削単位の公正価値を決定する。評価に使用される仮定は、各掘削機が現在の市場状況および現在の技術規格に基づく将来の適合性、将来契約を付与する時間および予想される運転日数、運転コスト、掘削利用率、税率、割引率、資本支出、協同効果、市場価値、掘削機の推定経済使用寿命を含むが、場合によっては、管理層はドリルが適切でなくなり、中短期でサービスを回復することはあまり不可能であると考えている。
著者らは、馬士基掘削によって買収された移動式海上掘削ユニットの公正価値を買収することに関連するプログラムを実行することを決定した重要な監査事項の主な考慮要素は、(I)買収された移動式海上掘削ユニットの公正な価値を決定する際の管理職の重大な判断、(Ii)監査員がプログラムを実行し、管理層の重大な仮定を評価する際の高度な主観性と努力であり、これらの仮定は期待運営日数、運営コスト、掘削プラットフォーム利用率、割引率、協同効果と市場価値、および(Iii)監査作業は専門技能と知識を持つ専門家の使用に関するものである。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，マスカリー掘削買収の一部として買収された移動式海上掘削単位の推定値に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれている。これらのプログラムは(I)管理層が買収した流動海上掘削単位の公正価値を測定するプログラムをテストする；(Ii)流動海上掘削資産の公正価値を決定するための評価方法の適切性を評価する；(Iii)評価方法に用いられる基礎データの完全性と正確性；および(Iv)管理層が使用する期待運営日数、運営コスト、掘削プラットフォームの使用率、割引率、協同効果及び市場価値に関する重大な仮定を評価する合理性も含む。管理層の予想運営日数、運営コスト、掘削プラットフォームの使用率、協同効果及び市場価値に関する仮定を評価し、管理層が使用した仮説が合理的であるかどうかを評価し、(I)資産の現在と過去の表現を考慮する；(Ii)外部市場及び業界データとの一致性；及び(Iii)このような仮定が監査の他の方面で得られた証拠と一致するかどうかを考慮する。専門家が持っている
専門技能や知識は，評価方法の妥当性の評価や割引率や市場価値仮説の合理性の評価に協力するために用いられる.
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/s/ 普華永道会計士事務所 |
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| ヒューストン、テキサス州 |
| March 9, 2023 |
1994年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
独立公認会計士事務所報告
宝会社の取締役会と株主に電話します
財務諸表のいくつかの見方
当社はすでに来宝控股有限公司(前は来宝グループと呼ぶ)及びその付属会社(前身)(“当社”)が2021年1月1日から2021年2月5日まで及び2020年12月31日までの年度の総合経営表、全面収益(損失)表、権益及び現金流動表を審査し、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。総合財務諸表は，すべての重要な面で米国公認会計原則に従って2021年1月1日から2021年2月5日までの期間および2020年12月31日までの年度の経営成果とキャッシュフローを公平に列記していると考えられる。
会計基礎
総合財務諸表付記1に記載されているように、Noble Corporation plc(後にNoble Holding Corporation plcと改称)及びそのいくつかの付属会社は、2020年7月31日に破産法第11章の規定により、米国テキサス州南区破産裁判所に自発的な再編申請を提出する。来宝グループとその債務者関連会社再編合同計画は2021年2月5日にほぼ完了し、会社は破産から脱却した。倒産から抜け出すために、同社は再開された会計処理をとった。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従ってこれらの連結財務諸表を監査した。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
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/s/ 普華永道会計士事務所 |
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| ヒューストン、テキサス州 |
| 2022年2月17日 |
1994年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた
来宝集団(前身は来宝金融有限公司)とその子会社
合併貸借対照表
(単位：千)
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| | 後継者 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 476,206 | | | $ | 194,138 | |
| 売掛金純額 | | 468,802 | | | 200,419 | |
| 税金を受け取るべきだ | | 34,087 | | | 16,063 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 72,695 | | | 45,026 | |
| 流動資産総額 | | 1,051,790 | | | 455,646 | |
| 無形資産 | | 34,372 | | | 61,849 | |
| 原価で計算した財産と設備 | | 4,163,205 | | | 1,555,975 | |
| 減価償却累計 | | (181,904) | | | (77,275) | |
| 財産と設備、純額 | | 3,981,301 | | | 1,478,700 | |
| その他の資産 | | 141,385 | | | 77,247 | |
| 商誉 | | 26,016 | | | — | |
| 総資産 | | $ | 5,234,864 | | | $ | 2,073,442 | |
| 負債と権益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 長期債務当期満期日 | | $ | 159,715 | | | $ | — | |
| 売掛金 | | 290,690 | | | 120,389 | |
| 賃金総額及び関連費用を計上しなければならない | | 76,185 | | | 48,346 | |
| 課税税金を納める | | 56,986 | | | 28,735 | |
| 支払利息 | | 9,509 | | | 9,788 | |
| その他流動負債 | | 74,013 | | | 41,136 | |
| 流動負債総額 | | 667,098 | | | 248,394 | |
| 長期債務 | | 513,055 | | | 216,000 | |
| 所得税を繰延する | | 9,335 | | | 13,195 | |
| 非流動契約負債 | | 181,883 | | | — | |
| その他負債 | | 256,408 | | | 95,226 | |
| 総負債 | | 1,627,779 | | | 572,815 | |
| 引受金及び又は事項(付記18) | | | | |
| 株主権益 | | | | |
普通株、$0.00001額面価値134,6812022年12月31日現在の発行済み普通株式60,1722021年12月31日現在の発行済み普通株式 | | 1 | | | 1 | |
| 追加実収資本 | | 3,347,507 | | | 1,393,255 | |
| 利益を残す | | 255,930 | | | 101,982 | |
| その他の総合収益を累計する | | 3,647 | | | 5,389 | |
| 株主権益総額 | | 3,607,085 | | | 1,500,627 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 5,234,864 | | | $ | 2,073,442 | |
連結財務諸表の付記を参照。
来宝集団(前身は来宝金融有限公司)とその子会社
連結業務報告書
(千単位で、1株当たりを除く)
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| | 後継者 | | | 前身 | | | | |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約掘削サービス | | $ | 1,332,841 | | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | | | | | |
| 返済金その他を得ることができる | | 81,006 | | | 62,194 | | | | 3,430 | | | 55,036 | | | | | | | |
| | 1,413,847 | | | 770,325 | | | | 77,481 | | | 964,272 | | | | | | | |
| 運営コストと支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約掘削サービス | | 897,096 | | | 639,442 | | | | 46,965 | | | 567,487 | | | | | | | |
| 返済可能な金 | | 64,427 | | | 55,832 | | | | 2,737 | | | 48,188 | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 146,879 | | | 89,535 | | | | 20,622 | | | 374,129 | | | | | | | |
| 一般と行政 | | 82,177 | | | 62,476 | | | | 5,727 | | | 121,196 | | | | | | | |
| 合併と統合コスト | | 84,668 | | | 24,792 | | | | — | | | — | | | | | | | |
| 営業資産売却益，純額 | | (90,230) | | | (185,934) | | | | — | | | — | | | | | | | |
| ハリケーン被害と純損失 | | 60 | | | 23,350 | | | | — | | | — | | | | | | | |
| 予審と再編成費用 | | — | | | — | | | | — | | | 14,409 | | | | | | | |
| 減価損失 | | — | | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | | | | | |
| | 1,185,077 | | | 709,493 | | | | 76,051 | | | 5,040,817 | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | | 228,770 | | | 60,832 | | | | 1,430 | | | (4,076,545) | | | | | | | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出、資本額を差し引いた純額 | | (42,722) | | | (31,735) | | | | (229) | | | (164,653) | | | | | | | |
| 債務清算損益純額 | | (8,912) | | | — | | | | — | | | 17,254 | | | | | | | |
| 利子収入とその他の純額 | | 14,365 | | | 10,945 | | | | 399 | | | 9,012 | | | | | | | |
| 安物買い収益 | | — | | | 62,305 | | | | — | | | — | | | | | | | |
| 再編成プロジェクト、純額 | | — | | | — | | | | 252,051 | | | (23,930) | | | | | | | |
| 所得税前収入 | | 191,501 | | | 102,347 | | | | 253,651 | | | (4,238,862) | | | | | | | |
| 所得税の割引 | | (22,553) | | | (365) | | | | (3,423) | | | 260,403 | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 168,948 | | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本収益 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | $ | (15.86) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | $ | 1.73 | | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | $ | (15.86) | | | | | | | |
| 加重平均流通株 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 85,055 | | | 63,186 | | | | 251,115 | | | 250,792 | | | | | | | |
| 薄めにする | | 97,607 | | | 67,628 | | | | 256,571 | | | 250,792 | | | | | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
来宝グループとその子会社
総合総合収益表(損益表)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 | | |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 168,948 | | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | | (116) | | | (521) | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他総合損失で確認された年金とその他の退職後計画資産や福祉義務の純変化は、税金控除(福祉)純額(福祉)純額(928), $1,476, $59, $782022年12月31日までの年度，2021年2月6日から12月31日までの期間，2021年1月1日から2月5日までの期間，2020年12月31日まで終了した年度 | | (1,742) | | | 5,389 | | | | 224 | | | 898 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の全面収益(赤字)，純額 | | (1,742) | | | 5,389 | | | | 108 | | | 377 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総合収益(赤字) | | $ | 167,206 | | | $ | 107,371 | | | | $ | 250,336 | | | $ | (3,978,082) | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
来宝グループとその子会社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | 前身 |
| | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | |
| | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | |
| 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 168,948 | | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | |
| 純損失と経営活動現金流量の純額の調整： | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 146,879 | | | 89,535 | | | | 20,622 | | | 374,129 | | |
| 減価損失 | — | | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | |
| 無形資産と契約負債の純償却額 | (5,352) | | | 51,540 | | | | — | | | — | | |
| 債務弁済損失純額 | 8,912 | | | — | | | | — | | | (17,254) | | |
| 営業資産売却益，純額 | (90,230) | | | (185,934) | | | | — | | | — | | |
| 安物を買う収益 | — | | | (62,305) | | | | — | | | — | | |
| 再編成プロジェクト、純額 | — | | | — | | | | (280,790) | | | (17,366) | | |
| 所得税を繰延する | (25,628) | | | (34,264) | | | | 2,501 | | | (26,325) | | |
| 株式に基づく報酬の償却 | 35,251 | | | 16,510 | | | | 710 | | | 9,169 | | |
| | | | | | | | | |
| その他のコスト、純額 | (323) | | | 1,146 | | | | (10,754) | | | (61,550) | | |
| 運営資金構成部分の変化 | | | | | | | | | |
| 課税課税変動 | 23,344 | | | 27,847 | | | | (1,789) | | | 29,880 | | |
| その他の経営資産や負債の純変動 | 19,184 | | | 45,559 | | | | (26,176) | | | 45,565 | | |
| 経営活動提供の現金純額 | 280,985 | | | 51,616 | | | | (45,448) | | | 273,197 | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | | | | |
| 資本支出 | (174,319) | | | (154,411) | | | | (14,629) | | | (148,886) | | |
| | | | | | | | | |
| 株式ベースの企業合併で得られた現金、純額 | 166,607 | | | 54,970 | | | | — | | | — | | |
| 資産所得，純額を処分する | 381,026 | | | 307,324 | | | | 194 | | | 27,366 | | |
| その他の投資活動 | 2,458 | | | — | | | | — | | | — | | |
| 投資活動提供の現金純額 | 375,772 | | | 207,883 | | | | (14,435) | | | (121,520) | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 債務の発行 | 350,000 | | | — | | | | 200,000 | | | — | | |
| 信用ツールの借金 | 220,000 | | | 40,000 | | | | 177,500 | | | 210,000 | | |
| 信用償還手配 | (220,000) | | | (217,500) | | | | (545,000) | | | — | | |
| 債務を返済する | (627,323) | | | — | | | | — | | | (101,132) | | |
| 強制購入金 | (69,924) | | | — | | | | — | | | — | | |
| 起債コスト | (641) | | | — | | | | (23,664) | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 引受権証を行使した | 1,004 | | | 730 | | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株式買い戻し | (15,000) | | | — | | | | — | | | — | | |
| 持分奨励金解決のために支払われた現金 | — | | | — | | | | — | | | (1,010) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 従業員株取引に対する源泉徴収 | (5,888) | | | — | | | | (1) | | | (418) | | |
| 融資活動提供の現金純額 | (367,772) | | | (176,770) | | | | (191,165) | | | 107,440 | | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 288,985 | | | 82,729 | | | | (251,048) | | | 259,117 | | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 196,722 | | | 113,993 | | | | 365,041 | | | 105,924 | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 485,707 | | | $ | 196,722 | | | | $ | 113,993 | | | $ | 365,041 | | |
連結財務諸表の付記を参照。
来宝グループとその子会社
合併権益表
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株 | | 追加実収資本 | | 利益剰余金(累積損失) | | その他の総合収益を累計する | | | | 総株(赤字) | |
| | てんびん | | 額面.額面 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日の残高(前身) | | 249,200 | | | $ | 2,492 | | | $ | 807,093 | | | $ | 2,907,776 | | | $ | (58,389) | | | | | $ | 3,658,972 | | |
| 従業員に関する持分活動 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式に基づく報酬の償却 | | — | | | — | | | 8,159 | | | — | | | — | | | | | 8,159 | | |
| 株式ベースの補償株式を発行する | | 1,884 | | | 19 | | | (19) | | | — | | | — | | | | | — | | |
| 株式取引で税金を源泉徴収した株 | | — | | | — | | | (437) | | | — | | | — | | | | | (437) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (3,978,459) | | | — | | | | | (3,978,459) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他全面的な損失，純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 377 | | | | | 377 | | |
| 2020年12月31日の残高(前身) | | 251,084 | | | $ | 2,511 | | | $ | 814,796 | | | $ | (1,070,683) | | | $ | (58,012) | | | | | $ | (311,388) | | |
| 従業員に関する持分活動 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式に基づく報酬の償却 | | — | | | — | | | 710 | | | — | | | — | | | | | 710 | | |
| 株式ベースの補償株式を発行する | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | |
| 株式取引で税金を源泉徴収した株 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | | | (1) | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | 250,228 | | | — | | | | | 250,228 | | |
| その他の全面的な収益、純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | | | 108 | | |
| 前置権益を抹消する | | (251,127) | | | (2,511) | | | (815,505) | | | 820,455 | | | 57,904 | | | | | 60,343 | | |
| 後続普通株式および株式承認証を発行する | | 50,000 | | | 1 | | | 1,018,767 | | | — | | | — | | | | | 1,018,768 | | |
| 2/5/2021(前身) | | 50,000 | | | $ | 1 | | | $ | 1,018,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,018,768 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2/6/2021(後継者) | | 50,000 | | | $ | 1 | | | $ | 1,018,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,018,768 | | |
| 従業員に関する持分活動 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式に基づく報酬の償却 | | — | | | — | | | 16,096 | | | — | | | — | | | | | 16,096 | | |
| 普通株と引き換えに1銭持分証書を受け取る | | (6,463) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | |
| 捜査令状演習 | | 35 | | | — | | | 730 | | | — | | | — | | | | | 730 | | |
| 太平洋掘削会社の合併に普通株を発行する | | 16,600 | | | — | | | 357,662 | | | — | | | — | | | | | 357,662 | | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 101,982 | | | — | | | | | 101,982 | | |
| その他の全面的な収益、純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,389 | | | | | 5,389 | | |
| 2021年12月31日の残高(後継者) | | 60,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,393,255 | | | $ | 101,982 | | | $ | 5,389 | | | | | $ | 1,500,627 | | |
| 従業員に関する持分活動 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式に基づく報酬の償却 | | — | | | — | | | 35,252 | | | — | | | — | | | | | 35,252 | | |
| 株式ベースの補償株式を発行する | | 834 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | |
| 株式取引で税金を源泉徴収した株 | | — | | | — | | | (5,888) | | | — | | | — | | | | | (5,888) | | |
| 捜査令状演習 | | 9,827 | | | — | | | 1,004 | | | — | | | — | | | | | 1,004 | | |
| 株式買い戻し | | (407) | | | — | | | — | | | (15,000) | | | — | | | | | (15,000) | | |
| マスカット掘削会社の合併のために普通株を発行する | | 60,107 | | | — | | | 1,800,130 | | | — | | | — | | | | | 1,800,130 | | |
| 利益の弁済を強制購入する | | 4,148 | | | — | | | 123,754 | | | — | | | — | | | | | 123,754 | | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 168,948 | | | — | | | | | 168,948 | | |
| その他全面的な損失，純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,742) | | | | | (1,742) | | |
| 2022年12月31日の残高(後継者) | | 134,681 | | | $ | 1 | | | $ | 3,347,507 | | | $ | 255,930 | | | $ | 3,647 | | | | | $ | 3,607,085 | | |
連結財務諸表の付記を参照。
独立公認会計士事務所報告
来宝財務会社の取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、来宝財務会社及びその付属会社(相続人)(“当社”)の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、及び2022年12月31日までの年度及び2021年2月6日から2021年12月31日までの関連総合経営表、全面収益(損失)表、権益及び現金フロー表を監査しており、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの年度と2021年2月6日から2021年12月31日までの経営実績とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映していると考えられる。また、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
会計基礎
連結財務諸表付記1で述べたように、テキサス州南区米国破産裁判所は2021年2月5日に来宝会社とその債務者関連会社の共同再編計画(“計画”)を確認した。この計画の確認により、2021年2月5日までに同社に提出されたすべてのクレームが解除され、その計画に規定されている持分証券所有者のすべての権利と利益が終了された。この計画は2021年2月5日にほぼ完了し，会社は倒産から脱却した。破産から抜け出すために、会社は2021年2月5日から再開された会計制度を採用した。
意見の基礎
当社経営陣は、このような総合財務諸表の作成、有効な財務報告内部統制の維持、財務報告内部統制の有効性の評価を担当しており、9 A項の経営陣の財務報告内部統制年次報告書に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
経営陣が“財務報告内部統制年次報告”で述べたように、経営陣は、2022年12月31日までの財務報告内部統制評価から、1972年A/Sの掘削会社(マスカキ掘削会社)を2022年12月31日までの財務報告内部統制評価から除外している。私たちはまたマスカット掘削を財務報告書の内部統制監査から除外した。マスカリッジは完全子会社で、その総資産と総収入は経営陣の評価と内部に対する私たちの内部に含まれていません
2022年12月31日と2022年12月31日までの年度まで、財務報告に対するコントロールはそれぞれ関連する総合財務諸表金額の63%と24%を占めている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
マスカット掘削の買収−移動式海上掘削単位の公正価値
総合財務諸表付記1及び付記4に記載されているように、来宝は2022年10月3日(“成約日”)にデンマーク上場有限責任会社The Driling Company of 1972 A/S(“馬士基掘削”)を買収した。終値後、来宝集団は共同支配権取引の形でマスカット掘削会社の株式をFincoに渡した。今回の買収では27.6億ドルの財産と設備が発生し、純記録されており、その大部分は移動式海上掘削単位に関係している。管理層は、(I)掘削資産がその残りの使用年数内に予想される割引キャッシュフローおよび(Ii)近海掘削資産の現在の市場調整のような再掘削資産のコストに基づいて、流動海上掘削単位の公正価値を決定する。評価に使用される仮定は、各掘削機が現在の市場状況および現在の技術規格に基づく将来の適合性、将来契約を付与する時間および予想される運転日数、運転コスト、掘削利用率、税率、割引率、資本支出、協同効果、市場価値、掘削機の推定経済使用寿命を含むが、場合によっては、管理層はドリルが適切でなくなり、中短期でサービスを回復することはあまり不可能であると考えている。
著者らは、馬士基掘削によって買収された移動式海上掘削ユニットの公正価値を買収することに関連するプログラムを実行することを決定した重要な監査事項の主な考慮要素は、(I)買収された移動式海上掘削ユニットの公正な価値を決定する際の管理職の重大な判断、(Ii)監査員がプログラムを実行し、管理層の重大な仮定を評価する際の高度な主観性と努力であり、これらの仮定は期待運営日数、運営コスト、掘削プラットフォーム利用率、割引率、協同効果と市場価値、および(Iii)監査作業は専門技能と知識を持つ専門家の使用に関するものである。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，マスカリー掘削買収の一部として買収された移動式海上掘削単位の推定値に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれている。これらのプログラムは(I)管理層が買収した流動海上掘削単位の公正価値を測定するプログラムをテストする；(Ii)流動海上掘削資産の公正価値を決定するための評価方法の適切性を評価する；(Iii)評価方法に用いられる基礎データの完全性と正確性；および(Iv)管理層が使用する期待運営日数、運営コスト、掘削プラットフォームの使用率、割引率、協同効果及び市場価値に関する重大な仮定を評価する合理性も含む。経営陣が予想運営日数、運営コスト、掘削プラットフォームの利用率、協同効果と市場価値に関連する仮定を評価することは、(I)資産の現在と過去の業績を考慮し、(I)外部市場と業界データとの整合性を考慮して、管理層が使用する仮説が合理的であるかどうかを評価することに関する
(3)これらの仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうか。専門的なスキルや知識を持つ専門家は，評価方法の妥当性の評価に協力し，割引率と時価仮説の妥当性を評価するために用いられている.
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/s/ 普華永道会計士事務所 |
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| ヒューストン、テキサス州 |
| March 9, 2023 |
1994年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
独立公認会計士事務所報告
来宝財務会社の取締役会と株主へ
財務諸表のいくつかの見方
当社は、来宝グループ及びその付属会社(前身)(“当社”)が2021年1月1日から2021年2月5日までの期間及び2020年12月31日までの年度の総合経営表、全面収益(損失)、権益及び現金フロー表を監査し、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。総合財務諸表は，すべての重要な面で米国公認会計原則に従って2021年1月1日から2021年2月5日までの期間および2020年12月31日までの年度の経営成果とキャッシュフローを公平に列記していると考えられる。
会計基礎
総合財務諸表付記1で述べたように、Noble Corporation plc(その後Noble Holding Corporation plcと改称)とそのいくつかの付属会社は、Noble Corporation(その後Noble Finance Companyと改称)を含み、2020年7月31日に破産法第11章の規定により、米国テキサス州南区破産裁判所に自発的な再編申請を行う。来宝グループとその債務者関連会社再編合同計画は2021年2月5日にほぼ完了し、会社は破産から脱却した。倒産から抜け出すために、同社は再開された会計処理をとった。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従ってこれらの連結財務諸表を監査した。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
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| /s/普華永道会計士事務所 |
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| ヒューストン、テキサス州 |
| 2022年2月17日 |
1994年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
来宝財務会社とその子会社
合併貸借対照表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 467,209 | | | $ | 192,636 | |
| 売掛金純額 | | 462,126 | | | 200,419 | |
| | | | |
| 税金を受け取るべきだ | | 34,087 | | | 16,063 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 65,728 | | | 36,545 | |
| 流動資産総額 | | 1,029,150 | | | 445,663 | |
| 無形資産 | | 34,372 | | | 61,849 | |
| 原価で計算した財産と設備 | | 4,163,205 | | | 1,555,975 | |
| 減価償却累計 | | (181,904) | | | (77,275) | |
| 財産と設備、純額 | | 3,981,301 | | | 1,478,700 | |
| | | | |
| その他の資産 | | 141,385 | | | 77,247 | |
| 商誉 | | 26,016 | | | — | |
| 総資産 | | $ | 5,212,224 | | | $ | 2,063,459 | |
| 負債と権益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 長期債務当期満期日 | | $ | 159,715 | | | $ | — | |
| 売掛金 | | $ | 284,710 | | | $ | 116,030 | |
| 賃金総額及び関連費用を計上しなければならない | | 76,185 | | | 48,346 | |
| 課税税金を納める | | 56,986 | | | 28,735 | |
| 支払利息 | | 9,509 | | | 9,788 | |
| その他流動負債 | | 73,989 | | | 40,949 | |
| 流動負債総額 | | 661,094 | | | 243,848 | |
| 長期債務 | | 513,055 | | | 216,000 | |
| 所得税を繰延する | | 9,335 | | | 13,195 | |
| 非流動契約負債 | | 181,883 | | | — | |
| その他負債 | | 256,408 | | | 94,998 | |
| | | | |
| 総負債 | | 1,621,775 | | | 568,041 | |
| 引受金及び又は事項(付記18) | | | | |
| 株主権益 | | | | |
普通株、$0.10額面は261,2462022年12月31日と2021年12月31日までの発行済み普通株式 | | 26,125 | | | 26,125 | |
| 額面価値を超えた資本 | | 3,408,582 | | | 1,393,410 | |
| 利益を残す | | 152,095 | | | 70,494 | |
| その他の総合収益を累計する | | 3,647 | | | 5,389 | |
| 株主権益総額 | | 3,590,449 | | | 1,495,418 | |
| 負債と権益総額 | | 5,212,224 | | | 2,063,459 | |
連結財務諸表の付記を参照。
来宝財務会社とその子会社
連結業務報告書
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 | | | | |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約掘削サービス | | $ | 1,332,841 | | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | | | | | |
| 返済金その他を得ることができる | | 74,428 | | | 62,194 | | | | 3,430 | | | 55,036 | | | | | | | |
| | 1,407,269 | | | 770,325 | | | | 77,481 | | | 964,272 | | | | | | | |
| 運営コストと支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約掘削サービス | | 894,574 | | | 637,004 | | | | 46,703 | | | 566,231 | | | | | | | |
| 返済可能な金 | | 58,718 | | | 55,832 | | | | 2,737 | | | 48,188 | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 146,696 | | | 89,503 | | | | 20,631 | | | 372,560 | | | | | | | |
| 一般と行政 | | 58,956 | | | 35,300 | | | | 5,729 | | | 37,798 | | | | | | | |
| 合併と統合コスト | | 34,120 | | | 8,289 | | | | — | | | — | | | | | | | |
| 営業資産売却益，純額 | | (90,230) | | | (187,493) | | | | — | | | — | | | | | | | |
| ハリケーン被害と純損失 | | 60 | | | 23,350 | | | | — | | | — | | | | | | | |
| 減価損失 | | — | | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | | | | | |
| | 1,102,894 | | | 661,785 | | | | 75,800 | | | 4,940,185 | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | | 304,375 | | | 108,540 | | | | 1,681 | | | (3,975,913) | | | | | | | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出、資本額を差し引いた純額 | | (42,722) | | | (31,735) | | | | (229) | | | (164,653) | | | | | | | |
| 債務清算損益純額 | | (8,912) | | | — | | | | — | | | 17,254 | | | | | | | |
| 利子収入とその他の純額 | | 2,825 | | | 10,945 | | | | 400 | | | 9,014 | | | | | | | |
| その他、純額 | | 10,944 | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | |
| 再編成プロジェクト、純額 | | — | | | — | | | | 195,395 | | | (50,778) | | | | | | | |
| 所得税前収入 | | 266,510 | | | 87,750 | | | | 197,247 | | | (4,165,076) | | | | | | | |
| 所得税の割引 | | (22,553) | | | (365) | | | | (3,422) | | | 260,403 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | 243,957 | | | 87,385 | | | | 193,825 | | | (3,904,673) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
来宝財務会社とその子会社
総合総合収益表(損益表)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 243,957 | | | $ | 87,385 | | | | $ | 193,825 | | | $ | (3,904,673) | | | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | | (116) | | | (521) | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他総合損失で確認された年金とその他の退職後計画資産や福祉義務の純変化は、税金控除(福祉)純額(福祉)純額(928), $1,476, $59、と$782022年12月31日までの年度，2021年2月6日から12月31日までの期間，2021年1月1日から2月5日までの期間，2020年12月31日まで終了した年度 | | (1,742) | | | 5,389 | | | | 224 | | | 898 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の全面収益(赤字)，純額 | | (1,742) | | | 5,389 | | | | 108 | | | 377 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総合収益(赤字) | | $ | 242,215 | | | $ | 92,774 | | | | $ | 193,933 | | | $ | (3,904,296) | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
来宝財務会社とその子会社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 243,957 | | | $ | 87,385 | | | | $ | 193,825 | | | $ | (3,904,673) | | | |
| 純損失と経営活動現金流量の純額の調整： | | | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 146,696 | | | 89,503 | | | | 20,631 | | | 372,560 | | | |
| 減価損失 | | — | | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | |
| 無形資産と契約負債の純償却額 | | (5,352) | | | 51,540 | | | | — | | | — | | | |
| 債務弁済損失純額 | | 8,912 | | | — | | | | — | | | (17,254) | | | |
| 営業資産売却益，純額 | | (90,230) | | | (187,493) | | | | — | | | — | | | |
| 再編成プロジェクト、純額 | | — | | | — | | | | (203,490) | | | 44,134 | | | |
| 所得税を繰延する | | (25,628) | | | (34,264) | | | | 2,501 | | | (26,325) | | | |
| 株式に基づく報酬の償却 | | 35,251 | | | 16,510 | | | | 710 | | | 9,169 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他のコスト、純額 | | (323) | | | 1,146 | | | | (3,054) | | | (115,550) | | | |
| 回転金構成部分の変化 | | | | | | | | | | | |
| 課税課税変動 | | 23,344 | | | 27,847 | | | | (1,789) | | | 29,880 | | | |
| その他の経営資産や負債の純変動 | | 23,299 | | | 46,680 | | | | (21,808) | | | 20,714 | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | | 359,926 | | | 98,854 | | | | (12,474) | | | 328,063 | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | | (174,319) | | | (154,411) | | | | (14,629) | | | (148,886) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資産所得収益を処分する | | 381,026 | | | 308,883 | | | | 194 | | | 27,366 | | | |
| その他の投資活動 | | 2,458 | | | | | | | | | | |
| 投資活動提供の現金純額 | | 209,165 | | | 154,472 | | | | (14,435) | | | (121,520) | | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | | | | | | |
| 債務の発行 | | 350,000 | | | — | | | | 200,000 | | | — | | | |
| 信用ツールの借金 | | 220,000 | | | 40,000 | | | | 177,500 | | | 210,000 | | | |
| 信用償還手配 | | (220,000) | | | (217,500) | | | | (545,000) | | | — | | | |
| 債務を返済する | | (627,323) | | | — | | | | — | | | (101,132) | | | |
| 起債コスト | | (641) | | | — | | | | (10,139) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 親会社と企業合併に関する現金，純額 | | 167,493 | | | 54,970 | | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 親会社への分配，純額 | | (177,130) | | | (49,569) | | | | (26,503) | | | (76,245) | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | | (287,601) | | | (172,099) | | | | (204,142) | | | 32,623 | | | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | | 281,490 | | | 81,227 | | | | (231,051) | | | 239,166 | | | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 195,220 | | | 113,993 | | | | 345,044 | | | 105,878 | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | | $ | 476,710 | | | $ | 195,220 | | | | $ | 113,993 | | | $ | 345,044 | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
来宝財務会社とその子会社
合併権益表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株 | | 追加実収資本 | | 利益剰余金(累積損失) | | その他の総合収益を累計する | | | | 総株(赤字) |
| | てんびん | | 額面.額面 | | | | | |
| 2019年12月31日の残高(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 757,545 | | | $ | 3,032,699 | | | $ | (58,389) | | | | | $ | 3,757,980 | |
| 親会社への分配，純額 | | — | | | — | | | — | | | (76,245) | | | — | | | | | (76,245) | |
| 親株ベースの補償出資 | | — | | | — | | | 9,169 | | | — | | | — | | | | | 9,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (3,904,673) | | | — | | | | | (3,904,673) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| その他全面的な損失，純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 377 | | | | | 377 | |
| 2020年12月31日の残高(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 766,714 | | | $ | (948,219) | | | $ | (58,012) | | | | | $ | (213,392) | |
| 親会社への分配，純額 | | — | | | — | | | — | | | (26,503) | | | — | | | | | (26,503) | |
| 親株ベースの補償出資 | | — | | | — | | | 710 | | | — | | | — | | | | | 710 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 193,825 | | | — | | | | | 193,825 | |
| その他の全面的な収益、純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | | | 108 | |
| 前置権益をなくす | | — | | | — | | | 222,601 | | | 780,897 | | | 57,904 | | | | | 1,061,402 | |
| 2021年2月5日の残高(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 990,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,016,150 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 残高は2021年2月6日(後継者) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 990,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,016,150 | |
| 親会社への分配，純額 | | — | | | — | | | (32,678) | | | (16,891) | | | — | | | | | (49,569) | |
| 親株ベースの補償出資 | | — | | | — | | | 16,096 | | | — | | | — | | | | | 16,096 | |
| 親会社と太平洋掘削会社の合併出資 | | — | | | — | | | 419,967 | | | — | | | — | | | | | 419,967 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 87,385 | | | — | | | | | 87,385 | |
| その他の全面的な収益、純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,389 | | | | | 5,389 | |
| 2021年12月31日の残高(後継者) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 1,393,410 | | | $ | 70,494 | | | $ | 5,389 | | | | | $ | 1,495,418 | |
| 親会社への貢献，純額 | | — | | | — | | | (14,774) | | | (162,356) | | | — | | | | | (177,130) | |
| 親株ベースの補償出資 | | — | | | — | | | 35,251 | | | — | | | — | | | | | 35,251 | |
| 親会社-マスカット掘削合併の出資 | | — | | | — | | | 1,994,695 | | | — | | | — | | | | | 1,994,695 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 243,957 | | | — | | | | | 243,957 | |
| その他の全面的な収益、純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,742) | | | | | (1,742) | |
| 2022年12月31日の残高 | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 3,408,582 | | | $ | 152,095 | | | $ | 3,647 | | | | | $ | 3,590,449 | |
連結財務諸表の付記を参照。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
付記1--組織と重要な会計政策
Noble Corporation plc(前身はNoble Finco Limited)は、イングランドとウェールズの法律に基づいて設立された上場有限会社(“Noble”または“継承者”)であり、石油と天然ガス業界をリードする海上掘削請負業者である。私たちは世界移動式海上掘削プラットフォームを持ち、国際石油と天然ガス業界に契約掘削サービスを提供している。来宝とその前身は1921年以来ずっと油気井の契約掘削に従事している。2022年12月31日までに私たちの船団は32ドリルには19動物プランクトンと13自升式スリッパ。
私たちは私たちの契約掘削業務を個別の報告可能な部分-契約掘削サービスとして報告し、これは私たちが私たちの業務をどのように管理するかを反映している。私たちの海上掘削船隊を構成する移動式海上掘削設備は世界契約掘削サービス市場で運営され、常に私たちの顧客の絶えず変化する需要によって異なる地域に再配置され、これらの顧客は主に世界各地の大型、総合、独立と政府が所有或いは制御する石油と天然ガス会社から構成されている
二零二年七月三十一日(“届出日”)、当社の前親会社の来宝ホールディングス株式会社(イングランド及びウェールズの法律に基づいて設立された公衆有限会社(“来宝”又は“前身”)及びそのいくつかの付属会社は、来宝財務会社(ケイマン諸島に登録設立された免除有限責任会社(“Finco”)を含む米国法第11章(“破産法”)に基づいて米国テキサス州南区破産裁判所(“破産裁判所”)に自発的な請願書を提出し、救済を要求した。2020年9月4日、債務者(本明細書で定義)は、2020年10月8日および2020年10月13日に改正され、2020年11月18日に改正される予定である来宝会社およびその債務者関連会社の共同再編計画を破産裁判所に提出し、関連する開示声明を発表した。2020年9月24日6人Legacy Nobleの他の子会社(Legacy Nobleおよびその子会社が要望日に提出した、文脈で示された“債務者”)は、破産裁判所に自発的な要望書を提出した。第11章の訴訟手続きは，来宝会社らのタイトルで共同管理されている.(案件番号20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日、破産裁判所はその計画を確認する命令を出した。第11章ケースおよびこの計画については，発効日(本稿を定義する)の当日および前に，Legacy Nobleとそのいくつかの付属会社がいくつかの再編取引を行い，これによりLegacy Nobleが来宝会社(ケイマン諸島に登録設立された免除有限責任会社(“Noble Cayman”))をLegacy Nobleの間接全額付属会社として設立し，Legacy Nobleのほとんどの付属会社およびその他の資産をNoble Caymanに譲渡する。2021年2月5日(“浮かぶ発効日”)には、その条項に従って発効し、債務者は破産法第11章の案件から頭角を現し、宝ケイマンが新たな親会社となった。この計画によると、Legacy Nobleとその残りの子会社は、適用法に基づいて適切な時期に清算·解散する。破産裁判所は遺産来宝以外のすべての債務者に関する破産法第11章の案件を終了し、その清算を待っている
二零二二年九月三十日(“合併発効日”)には、二零二一年十一月十日の業務合併協定(改訂により、“業務合併協定”)、Noble、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited(ケイマン諸島免除を受けた会社及びNobleの直接完全子会社会社)及び1972年A/Sデンマーク公衆有限責任会社(“マスカキ掘削”)とNoble CaymanがNobleに合併及び合併した全資付属会社(“合併”)の業務合併協定(“合併合意”)が発効し、合併付属会社は合併して全資会社として存続する。合併の結果、来宝は来宝ケイマンとそのそれぞれの子会社の最終親会社となった
2022年10月3日(“完了日”)に、業務合併協議に基づき、余宝は馬士基掘削株主への自発的な買収契約交換要約(“要約”を完成し、業務合併協議と一緒に行われる合併及びその他の取引を“業務合併”と呼ぶ)を完成し、来宝買収により超過した90マスカット掘削発行済み株式と発行済み株式の割合、名義価値デンマーククローナ(DKK)10各株(“馬士基掘削株式”)は、来宝が要約で交換されていないすべての残りの馬士基掘削株式を償還し、保有者が選択して、A普通株と交換し、額面$0.00001デンマーク法によると、強制購入(“強制購入”)の方法で、Noble(“普通株”)または現金(または、選択されていない所有者に対しては現金のみ)の方法で、2022年11月初めに完成される。強制買収が完了した後、マスカット掘削は来宝グループの完全子会社となった。合併は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ805、業務合併(“ASC 805”)に従って入金され、その中で来宝は会計買収側である。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
業務合併に関するその他の情報は、“付記4-買収及び資産剥離”を参照されたい。
第11章事件の出現により、Noble Caymanは改正された1934年証券取引法(“取引法”)第15 d-5条の規定によりLegacy Nobleの後継発行者となった。合併の結果、来宝は取引所法案第12 G-3(A)条の規定により来宝ケイマンの後任発行者となった。本年報10-K表では，“来宝”，“当社”，“吾等”，“吾等”および“吾等”に言及すると，総称して(I)来宝とその合併付属会社が出現発効日前に出現する，(Ii)来宝ケイマンとその合併付属会社は出現発効日とその後および合併発効日前，および(Iii)来宝とその合併付属会社(来宝ケイマンを含む)は合併発効日以降に決定される(誰が適用されるかに依存する).
出現すると、当社は、ASC主題852−再構成(“ASC 852”)アプリケーションに従って会計を再開する。会計の適用再開は新たな会計基盤につながり、当社は新たな財務報告実体となった。したがって、発効日後の財務諸表および付記は、その日およびそれまでの財務諸表と付記と比較することはできません。詳細は“注3-会計再開”を参照されたい。
FinCoは，発効日が出現する前にLegacy Nobleの間接完全子会社であり，発効日とその後および合併発効日前に来宝ケイマンの直接全額付属会社であり，合併発効日とその後が来宝の間接完全子会社である。2022年12月31日現在、来宝グループの主要資産はFincoの全株式である。FinCoは未返済の公開株を持っていない。来宝の連結財務諸表にはFincoの勘定が含まれており、来宝はFincoとその子会社を通じてほぼすべての業務を展開している。したがって，用語“前任者”および“後継者”もFincoを指し，文脈に応じて必要に応じて決定される.
合併原則
連結財務諸表には私たちの勘定と私たちが持株権を持っている完全子会社と実体の勘定が含まれています。
予算の使用
アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表の日付の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出に影響するため、推定及び仮定を行わなければならない。いくつかの会計政策は判断と不確定要素に関連し、異なる情況下、あるいは異なる仮定を使用する時、合理的な可能性があり、重大な異なる金額を報告する。私たちは定期的に私たちの推定と仮定を評価する。我々は過去の経験や他の様々な当時の状況では部下が合理的と考えられる仮説に基づいて推定しているが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない.実際の結果は，我々が統合財務諸表を作成する際に用いたこれらの見積りや仮定とは異なる可能性がある.
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、手元現金、銀行当座預金、および元の満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資が含まれる。私たちの現金、現金等価物、そして短期投資は潜在的な信用リスクに直面して、私たちのいくつかの現金口座の残高は連邦保険の限度額を超えています。現金と現金等価物は主に大手銀行や投資会社が持っています。我々の現金管理·投資政策は、リスクが低く流動性の高い証券への投資を制限し、我々と業務を行っている金融機関との相対的な信用状況を定期的に評価する。
制限現金
制限が1年以内に満期または他の方法で解決される場合、流動資産中の制限された現金残高を分類し、制限が1年以内に満期または他の方法で解決される場合、現金残高を他の資産に分類することを制限する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、制限された現金残高は含まれています9.5百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルですすべての制限された現金は“前払い費用と他の流動資産”に記録されている。2022年12月31日現在、私たちの制限された現金残高は、会社の掘削プラットフォームの性能保証と入札保証金の現金担保と関係がある
売掛金
私たちは顧客に領収書を発行した金額に従って売掛金を記録し、信用損失を差し引いて準備します。必要であれば、私たちは不良債権を準備するつもりだ。私たちの不良債権準備はゼロ2022年12月31日と2021年12月31日まで
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
財産と設備
財産と設備はコストに応じて列報し、確認経済減値を引いて準備する。主な代替と改善は資本化されている。資産が売却され、廃棄され、または他の方法で処分された場合、コストおよび関連する減価償却は、勘定から抹消され、収益または損失を確認する。掘削設備や施設は，その投入日や重大改修の日からの推定耐用年数で直線法で減価償却されている。私たちの掘削設備の寿命は三つ至れり尽くせり30何年もです。その他の財産や設備は使用年数内に直線法で減価償却し、減価償却範囲は二つ至れり尽くせり40何年もです。売掛金に含まれているのは$19.6百万ドルとドル36.52022年12月31日現在と2021年12月31日現在の資本はそれぞれ100万ドルの利益を計上すべきだ。
長期建設プロジェクトの利息は建設期間内の未返済債務の加重平均コストを用いて資本化する
設備の定期保守は，我々の予防的保守計画が実行する時間数に基づいて実行される.日常修理および維持費用は、発生時に費用に計上されるが、将来の大修理および資産交換プロジェクトから利益を得る費用は、一般に三つ至れり尽くせり5年同期間内に発生し減価償却する場合は資本化する。これらの大修理および資産置換プロジェクトは、“付記7-財産および設備”の“掘削設備および施設”に含まれる
事実が変化し、資産価値が回収できないことを示すたびに、私たちは私たちの財産と設備の減価を評価する。この分析の一部として、私たちは未来の市場状況を仮定して推定する。状況が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、管理層は帳簿価値を関連ドリルの予想未割引未来の税引き前現金流量と比較し、関連ドリルの識別可能な現金流量は他の資産の現金流量とは無関係である。もし割引されていない未来の税引き前現金流量が帳簿価値より低いことが予想されれば、純資本化コストは公正価値に減少する。1つの資産の帳簿価値がその推定公正価値を超えた場合には、減価損失を確認する。公正価値は一般に割引キャッシュフローモデルを用いて推定される.減値評価および関連する公正な価値計量のための予想される将来のキャッシュフローは、一般に、将来の契約が付与される時間および予想運用日数、運用コスト、使用率、割引率、資本支出、再起動コスト、経済使用寿命の推定、および場合によっては掘削設備がもはや販売されず、中短期的にサービスを回復する可能性が低いと考えられる判断評価に基づいており、評価日のすべての利用可能な情報を考慮する。より詳細については、“付記8-減価損失”を参照されたい
公正価値計量
私たちは公正な価値を計量するための推定技術の投入を優先する公正な価値レベルに基づいて、私たちのいくつかの資産と負債を計量する。最高レベルから最低レベルまでの観察可能な入力の3レベルは以下のとおりである
第1レベル--アクティブ市場に基づいて同じ資産の見積もりを推定する
第2レベル--第1レベル基準を満たしていない観察可能な投入に基づいて、非アクティブ市場における類似しているが全く同じではないツールのオファーおよびアクティブ市場のオファーを含む推定値
第3レベル--観測できない入力に基づいて推定する。
商誉
営業権とは、購入純資産の購入価格が公正価値より高いことを指し、少なくとも毎年10月1日に、あるいは事件或いは状況変化が当該資産の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示す場合に減値を評価する。営業権と他のすべての資産と負債は報告機関に割り当てられ、私たちにとって、これは私たちの単一の報告可能な部門、契約掘削サービスです。減値を評価するために、帳簿金額が決定され、推定公正価値と比較される。帳簿価値(営業権を含む)の任意の公正価値を超える部分は、減値として確認され、純収益に計上される。計測された減価費用は，我々の報告機関に割り当てられた営業権総額に限られる.
収入確認
主に私たちの掘削契約収入を推進する活動は、(I)掘削プラットフォームと掘削プラットフォームを操作するために必要な乗組員と用品を提供すること、(Ii)掘削プラットフォームを動員して掘削現場に送散すること、および掘削現場から解散すること、(Iii)掘削準備活動および/または契約に必要な改装を展開することである。これらの活動を展開するために受け取った報酬は、日ごとに計算された掘削収入、動員および復員収入、契約準備を含むことができる
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
収入と収入を清算する。私たちは、私たちの掘削契約で提供されるこれらの総合サービスを、時間の経過とともに履行される単一の履行義務と見なし、掘削サービスを提供する一連の異なる時間増加から構成される。
私たちの標準掘削契約は私たちに契約期間全体を要求します(これは私たちが相応の活動から利益を得ると推定される期間で、通常の範囲は二つ至れり尽くせり60月)です。行われる活動と提供されるサービスレベルは時間ごとに異なることができる。標準契約によれば、契約期間内に事業者または顧客が要求する任意のレベルのサービスを提供することが義務付けられています。したがって、契約期間全体にわたって、私たちはいつでも待機する義務がある。我々の待機債務の対価格は、様々な要因によってレートが変化し、サービスを提供している間に確認される可能性があるが、異なる時間増加に対応する。各契約の総取引価格は、契約期間内に稼ぐ予定の固定および可変対価格を推定することで決定される。私たちは政府当局によって評価されたすべての税金を取引価格測定から除外することを選択した。取引価格が余剰履行義務に割り当てられることに関するさらなる検討は以下のとおりである。
可変対価格の推定金額は、中断レートまたは制限為替レートの影響を受ける可能性があり、以前に確認された収入が契約期間全体にわたって大きな逆転が生じない可能性が高い場合にのみ、取引価格に含まれる(“制限収入”)。可変価格を制限すべきかどうかを決定する際には、経営陣は、会社のコントロール以外の要因が存在するかどうかを考慮し、収入の大幅な逆転、潜在収入の逆転の可能性と程度を招く可能性がある。このような推定数は各報告期間で必要に応じて再評価されるだろう
日料率掘削収入私たちの掘削契約は、通常、日料金で支払い、掘削単位の運転中に高いレートを支払い、掘削作業が中断または制限されている期間により低いレートまたはゼロレートを支払うことを規定する。顧客に発行される日料金領収書は、通常、時間ごとに行われる特定の活動に適用される異なるレートに基づいて決定される。このような日レート対価格は、契約期間内にそれに関連する異なる1時間毎の増分に割り当てられ、したがって、任意の所与の時間に提供されるサービスの契約料率に基づいて確認される
動員/復員収入私たちは掘削プラットフォームの動員と復員の費用を受け取ることができるかもしれない(固定された一次総払いまたは可変の日料金で計算される)。契約範囲内では、これらの活動は異なるとは考えられないため、関連収入は全体的な履行義務に割り当てられ、関連する営業前費用は繰延される。私たちは受け取った動員費用の契約負債と費用の繰延資産を記録した。収入と運営前コストはいずれも関連掘削契約の初期期限に比例して確認した
多くの契約では、予想される復員収入額には不確実性があり、契約条項は、契約完了時に何らかの条件を備えていなければ、このような収入を受け取ることができず、あれば、額も確定しないと規定されている。例えば、契約規定は、掘削プラットフォームが復員収入を支払う前に一定の距離を解散することを要求する場合があり、または金額が異なる可能性があり、これは、掘削プラットフォームが井場から一定の距離内に追加的な請負作業があるかどうかに依存する。したがって、前述したように、このような収入の推定は、具体的な契約に関連する事実および状況に依存することに制限される可能性がある。我々は，過去の経験と市場状況の理解に基づいて，このような収入を得る可能性を評価する.復員収入が契約完了時に受信されると予想される場合、この収入は契約開始時の取引総価格の一部であると推定され、契約初期期間内に比例して収益で確認され、付加価値契約資産を相殺する
契約書は収入を準備する私たちのいくつかの掘削契約は契約開始前に停止して、掘削プラットフォームを準備して顧客の要求を満たすことを要求します。時々、顧客は私たちのこのような仕事を補償することができるかもしれない(固定された一回の総支払いまたは可変の日料金で計算される)。これらの活動は契約範囲内で異なるとは考えられないため、関連収入は全体履行義務に割り当てられ、関連掘削契約の初期期間内に比例して確認される。我々は、関連掘削契約の初期期間内に掘削収入を契約するために、関連掘削契約の初期期間内に契約掘削収入のために、受信した契約準備費用の契約負債を記録した。
ボーナス、罰、その他の可変価格私たちはボーナスが増加した収入や減少した収入を処罰するかもしれない。履歴データと事業者/顧客との継続的なコミュニケーションにより、この可変要因を合理的に推定することができる。これらの推定された可変対価格を記録し、私たちの推定値を再測定します
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
各報告日。予想されているが受信していない収入については、連結貸借対照表に“前払い費用及び他の流動資産”を記入する。
資本が収入を修正する私たちは時々私たちの顧客から費用を受けて、私たちの掘削プラットフォームの資本を改善して、契約要件を満たすかもしれません(固定使い捨てまたは可変日料金で計算されます)。当該等収入は全体の履行責任に分配され、関連掘削契約の初期期限に比例して確認されるが、これらの活動は我々の掘削活動の構成要素であるため、我々の契約範囲内で顧客に提供される独立したサービスとはみなされない。この等費用の契約負債を記録し，関連掘削契約の初期期間内に比例して契約掘削収入であることを確認し，自己資産準備が整って予想される使用が可能な時点から開始した
精算可能な費用に関する収入私たちは一般的にお客様が掘削契約や他の合意に従って購入を要求した用品、設備、人員サービス、その他のサービスの精算を受けます。このような償還可能な収入は可変であり、不確実性の影響を受けている。なぜなら、受け取った金額と時間は私たちの影響以外の要素に大きく依存するからだ。したがって、精算可能な収入は制限された収入であり、不確実性が解決される前に総取引価格には含まれず、これは、通常、顧客を代表して関連コストが発生した場合に発生する。私たちは通常、このような取引の依頼者とみなされ、私たちの総合経営報告書で関連収入を顧客に発行された総金額に応じて“返済可能金その他”として記録しています。契約期間内に該当する貨物やサービスを消費している期間内にこのような金額を比例して確認します
掘削契約の繰延収入は合計#ドルです59.8百万ドルとドル27.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。これらの金額は、我々の予想される確認時間に基づいて、付随する総合貸借対照表に“他の流動負債”または“他の負債”に計上される。掘削契約に基づく繰延に関する費用総額は#ドルである11.52022年12月31日は百万ドルですが5.72021年12月31日現在、当社の純資産額は100万ユーロであり、我々の予想確認期間に基づいて、添付されている総合貸借対照表の“前払い費用その他流動資産”、“その他資産”または“財産·設備純額”に計上されている。
私たちは顧客の自己負担費用の精算記録を収入とし、関連する直接コストを運営費用として記録する。
所得税
所得税は、事業を展開している国又は我々の子会社が住民とみなされている国の現行法及び税率に基づいて徴収される。場合によっては、近海掘削市場の需要の変化と、私たちの近海掘削ユニットを再配置する能力により、このようなユニットのいくつかは、将来の税金結果を生成するのに十分な場所に十分な時間滞在しないと予想される。したがって、このような場合、繰延税金資産や負債は確認されていない。海上掘削設備が指定された場所で使用される時間長の予想が変化すれば、それに応じて繰延税金を調整する。
繰延税項資産及び負債は、財務諸表基準と資産及び負債の税基との一時的な差による期待未来税務影響に基づいて、年末に適用される管轄区税率で確認する。繰延税金資産が今後の間に現金化できない可能性が高い場合には、繰延税金資産の推定準備に計上しなければならない
私たちはアメリカを含む世界の多くの国と地域の異なる子会社で事業を展開しています。したがって、米国、イギリス、および私たちまたは私たちの任意の子会社が運営または居住している任意の他の司法管轄区域では、税法、条約または法規の変化、またはそれの解釈や実行が影響を受けるだろう。私たちの所得税支出は支出が発生した時の各国の現行税法に対する私たちの解釈に基づいている。もしアメリカ国税局や他の税務機関がこのような法律、条約、法規の影響の評価に同意しなければ、これは私たちの世界的な収益により高い有効税率を徴収すること、または私たちの重大な会社の再編取引の税収影響を再分類することを含む実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。同社は、組合企業や他のすべての流動実体の外部基盤を審査し、これらを繰延税金の計算から除外する会計政策をとっている。
クレーム準備金
私たちは財産損失、雇用損失、雇用責任、雇用主責任、一般責任など、いくつかの損失に対して異なる程度の自己保証を維持する。私たちは各活動に基づいて財産損失とレンタル料損失を計算します。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
雇用慣行負債クレームは年内の実際のクレームに基づいて計算されます。海運雇用主の賠償要求は一般的に精算決定法を用いて試算される。一般責任クレームは、各クレーム(発生したが報告されていないクレームを含む)の事実及び状況を評価し、類似クレームの歴史的経験に基づいて、我々の内部クレーム部門によって推定される。2022年12月31日現在、人身傷害と保護クレーム損失準備金は計#ドル35.3100万ドルのうち15.5百万ドルは“他の流動負債”と#ドルに計上される19.8連結貸借対照表の“その他長期負債”は100万ドルである。2021年12月31日現在、人身傷害と保護クレーム損失準備金は計#ドル14.8連結貸借対照表に含まれる“他の流動負債”にも含まれる。
1株当たりの収益
私たちの非帰属株式支払い報酬には没収できない配当権が含まれており、参加証券であり、二級法に基づいて一株当たり収益を計上している。2種類の法は普通株と出株証券の間に未分配の収益を分配する。2種類の方法で計算した1株当たり収益は株式承認証とオプションに関連する潜在株式の希薄化効果も含まれる。株式証とオプションの希釈効果は在庫株方法で決定された。資産負債表の日に条件を満たしていれば、希釈後の1株当たり収益の計算は在庫株方法の強制的な行使によって調整される。2022年12月31日に、第1回株式引受証及び第2承認持分証の引受権証協定に記載されている強制的な行使条件(定義は適用される引受権証合意参照)がすでに満たされた。より多くの情報は“付記6--1株当たり収益(損失)”を参照されたい。
株式ベースの報酬計画
当社はサービス期間中に株式に基づく補償手配の公正価値を直線法を用いて補償コストとして記録している。株式に基づく報酬は従業員活動の性質に応じて支出または資本化される。その会社は現金で決済されたいくつかの報酬を責任報酬に分類する。負債分類奨励の公正価値は、付与された日から四半期ごとに決定され、最終的に帰属するまでである。責任分類奨励の公正価値変動は帰属期間中の従業員活動を奨励する性質に基づいて支出或いは資本化を行う。
訴訟や事項がある
私たちは通常の業務過程で発生した法律手続き、クレーム、規制、税務あるいは政府調査に参加している。その中のいくつかの事項は巨額または不確定な金額に対する損害賠償の投機的クレームを含む。損失が発生した可能性が高く、損失金額が合理的に推定できると思うと、負債を記録します。損失が合理的であり、損失または損失範囲が推定可能であると判断した場合、連結財務諸表の付記に可能な損失を開示する。
我々は，以前に記録された支出金額の有無に影響を与える可能性があること，及び開示された事項及び関連する可能な損失を検討する。私たちは私たちの規定を調整し、それに応じて私たちの開示を変更して、交渉、和解、裁決、法律顧問の提案、更新情報の影響を反映した。確率と推定金額を決定するためには，重大な判断が必要である.
外貨換算
私たちはイギリス会社ですが、私たちの機能通貨はドルで、どんな非ドル建ての通貨も“外貨”と定義します。ドルが機能通貨に指定されている非米国地域(子会社が経営する市場、インフレ、キャッシュフロー発生、融資活動、会社間手配などの要因の評価により)、現地通貨取引損益は純収益または損失を計上している。現地通貨を機能通貨とする非米国地域では、資産および負債は資産負債表の日の為替レートで換算され、財務諸表項目は年内の平均為替レートで換算される。勘定を本位貨幣からドルに換算して生じた収益または損失を総合貸借対照表の“他の総合損失を累積する”に計上する。2022年12月31日までの年次では、外貨取引や換算の重大な損益は確認されていません。
デリバティブ金融商品
私たちは外貨長期契約と金利スワップ契約を使用して、通貨レートと金利変動のリスクをそれぞれ管理します。これらの契約は取引目的のために締結されたものではない。当社ではこのような派生ツールをヘッジツールとして指定していません。私は総合貸借対照表が公正な価値で派生ツールを確認することに等しいが、適用の場合、主要な純額決済プロトコルがカバーするこのような契約はすべて純額で報告される。総正方向公正価値と総負方向公正価値は取引相手によって純額される。達成された損益と変化
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
派生金融商品の公正価値は、損益表で“利息収入その他、純額”と確認されている。派生ツールに関する他の情報は、“付記17--デリバティブ”を参照されたい。
会計声明
会計基準を採用しています FASBは2021年10月、企業合併で得られた顧客との収入契約をどのように会計処理するかを明らかにするために、顧客と締結した契約における契約資産と契約負債を会計処理する会計基準更新番号2021-08を発表した。本ガイドラインは，公共企業実体が2022年12月15日以降に開始する財政年度およびこれらの財政年度内の過渡期に適用される。修正案は施行日または後に発生した企業合併に前向きに適用されなければならない。早期養子縁組を許可する。同社は2022年1月1日にこの基準を早期に採用しており、私たちの財務諸表に実質的な影響を与えていない。
最近発表された会計基準. 現在、私たちの連結財務諸表に重大または潜在的な意味を持つまだ発効していない新しい会計声明はありません。
注2--第11章浮上
請願日には，Legacy Nobleとその一部の子会社，Fincoを含めて破産法11章の規定による救済を求めて破産裁判所に自発的な要望書を提出した。この計画は2020年11月20日に破産裁判所の確認を受け、債務者は発効日に破産手続きを出た。
発効日には、本計画の条項に基づき、当社は、
•委任された5人新メンバーは後継取締役会メンバーで、すべての前任取締役を引き継ぎ、取締役は総裁とCEOを同時に務め、後者は“計画”に基づいて再任される。施行日が発生した後、追加的に役員が任命された。
•有効日直前に発行されていないすべての従来の宝普通株式および株式奨励を終了し、ログアウトする
•転移した約31.72026年に満期になったLegacy Noble当時の未償還優先手形(“担保手形”)の所持者に100万株のNoble Cayman株を売却して担保手形を解約した
•転移した約2.1100万株のケイマン諸島株約8.3百万7年制ブラック·スコルスが保護した権証(“来宝ケイマン諸島第1ロット証”)を持ち、使用価格は#ドルであった19.27和約8.3百万7年制ブラック·スコアーズ保護権証(“来宝ケイマン諸島第2ロット証”)は、使用価格は#ドルであった23.13レガシー手形を無効にするために、来宝グループが当時優先手形(保証手形を除く)を返済していなかった所持者(“レガシー手形”)へ
•発表の時間は約7.7100万株のケイマン諸島株とドル216.0当社は第二留置権手形(“第二留置権手形”)の供株(“供株”)参加者への元本金額を優先的に担保し，総引受価格は$とする200.0百万
•発表の時間は約5.62020年10月12日に締結された予備承諾協定(“予備承諾協定”)に署名した予備当事者(“予備当事者”)に、債務者と後備当事者によって予備証券として100万株のNoble Cayman株を売却する(後備承諾協定の定義参照)
•発表の時間は約1.7後ろ盾側に100万株の来宝ケイマン株を支払い、後ろ盾側として未引受証券を引受する後ろ盾承諾(後ろ盾承諾合意参照)を定義する
•発表の時間は約1.2予備保険料を支払うために予備当事者に100万株の来宝ケイマン株を支払う(後備承諾協定を参照)
•発表されました2.8百万5年制ブラック·スコアーズに保護されていない権証(“来宝ケイマン諸島第三承認証”)は、使用価格は#ドルだった124.40有効日前に従来の宝が発行された普通株を保有する保持者
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
•循環信用協定(本稿で定義するように)を締結し，$を規定した675.0百万循環信用計画(本明細書で定義するとおり)($を含む)67.5契約に基づいて信用状を発行する再限度額は百万ドル)
•第二留置権手形を管理する契約を締結した
•この計画に基づいて宝ケイマン株を獲得したいくつかの当事者と登録権協定を締結し、
•この計画に基づいて第2の留置権手形を受信したある当事者と登録権協定を締結した。
また、Nobleはいくつかの後盾側と交換プロトコルを締結し、この協定は発効日が発生した後、合理的に実行可能な場合、この協定の他の各方面は当社に合計約を納入することを規定している6.5この計画に基づいて発行された百万株のNoble Cayman株は、ペンス承認株式証の発行と交換して、最大約を購入する6.5100万株のケイマン諸島株、発行価格は$0.011株あたり(“高尚ケイマンペンス株式証”)。この交流は2021年2月下旬に完了した。
管理インセンティブ計画
この計画は，発生した日または後に，会社が長期インセンティブ計画をとり，認可·備蓄することを想定している7.7この計画によると付与された株式激励奨励金はNoble Cayman株100万株を発行する。2021年2月18日、会社は長期インセンティブ計画を採択し、予約を許可した7.7この計画に基づいて付与された奨励金を得るために、Noble Cayman株100万株
計画分配の現金源
当社が発生した発効日にその計画に基づいて支払われたすべての現金は、手元の現金、株式供給による金、および循環信用融資によるものです。
再編成プロジェクト、純額
ASC 852によれば，請願日または後，発効日の前に実現または発生した，破産法第11章の案件の直接結果である任意の増加した費用，収益，損失は，“再編項目，純額”項に記録されている次の表は、2021年1月1日から2021年2月5日までの間に、我々の合併運営報告書に含まれる再編プロジェクトの構成要素をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 |
| | 貴族 | | 金融会社 |
| | 開始時間帯 | | 開始時間帯 |
| | 2021年1月1日 | | 2021年1月1日 |
| | 通り抜ける | | 通り抜ける |
| | 2021年2月5日 | | 2021年2月5日 |
| | | | |
専門費 (1) | | $ | (28,739) | | | $ | (8,095) | |
| 推定された許可訴訟請求の調整 | | 77,300 | | | — | |
| 未確認株式ベースの報酬 | | (4,406) | | | (4,406) | |
| | | | |
| 妥協の影響を受けた債務返済収益 | | 2,556,147 | | | 2,556,147 | |
| 再調整の損失 | | (2,348,251) | | | (2,348,251) | |
| 再編プロジェクト総数(純額) | | $ | 252,051 | | | $ | 195,395 | |
(1)支払い金額：$44.2百万ドルとドル7.2専門費用に関する100万ユーロは，来宝とFincoがそれぞれ2021年1月1日から2021年2月5日までの間の合併キャッシュフロー表に経営活動としての現金流出を列記している。
損害を受ける可能性のある負債
届出日から発効日まで、当社は破産裁判所の管轄下で、破産法の規定により、占有債務者として運営しています。米国会計基準第852条によると、発効日前の総合貸借対照表には、“損害を受けた負債”と題する
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
完全担保のない請願前クレームの予想許容額と、少なくとも全額クレーム金額で返済しない可能性があるクレームを反映する。同社は，破産裁判所が承認したその請願前負債の金額と分類に関する第11章動議を審議した。当社は発生発生日に前負債の金額及び分類を評価及び調整します。
注3-会計計算を再開する
当社の破産脱却及び米国会計基準第852条の規定に合わせて、来宝及びFincoは破産発効日に会計再開を申請する資格があります。来宝とFincoは、(I)既存のLegacy Nobleが議決権を有する株式の所有者が取得した相続人が議決権を有する株式の50%未満、および(Ii)来宝とFincoの資産の再編価値が、各資産が約#ドルであるため、会計の再開を要求されている1.720億ドルは、計画が確認される前に、対応する請願後の負債および許可されたクレームを下回っており、1つのクレームは約#ドルである4.0十億ドルです。会計再開を採用することで新たな報告主体は期初留保収益や累積損失を計上していないしたがって、発効日後の財務諸表および付記は、その日およびそれまでの財務諸表と付記と比較することはできません。
会計再開を適用することにより、推定された公正価値に基づいて、再構成価値を個人資産と負債(繰延所得税を除く)に割り当て、米国会計基準第805号に適合し、企業合併を行う。繰延税額は、米国会計基準第740号の特別テーマである所得税と米国会計基準第852条に基づいて決定される。当社の資産および負債の出現発効日公正価値は、歴史貸借対照表に反映されている記録価値とは大きく異なる。
“付記1--組織および重要会計政策”に記載されているように、来宝およびFincoは、2021年2月5日以降の再構成された来宝およびFincoの財務状況および運営結果を含む、文脈要件に応じて後継者と呼ばれる。前任者への引用は、Legacy NobleとFincoの2021年2月5日まで(2月5日を含む)の財務状況と運営結果に関する
資産の再構成価値と推定値
再編価値は相続人とFinco総資産の公正価値を代表し、企業価値から来て、企業価値は実体長期債務と株式の推定公正価値を代表する。この計画で述べたように、再構成債務者の企業価値は#ドルの間に推定される1.110億から3，000ドル1.610億ドル中間価格はドルです1.3十億ドルです。企業価値範囲は割引キャッシュフロー分析と同業グループ取引分析を用いて決定され，出現時の無制限現金は含まれていない。以上で議論した見積りと仮定によると，企業価値を見積もることは企業価値を見積もる範囲の中点である1.3十億ドルです。
次の表では、発効日までの企業価値を後続資本と照合します
| | | | | | | | |
| | 2021年2月5日 |
| 企業価値 | | $ | 1,300,300 | |
| プラス：現金と現金等価物 | | 111,968 | |
| 減額：債務の公正価値 | | (393,500) | |
| | |
| 相続人権益の公正価値 | | $ | 1,018,768 | |
次の表では、企業価値と緊急発効日までの再編価値を照合します
| | | | | | | | |
| | 2021年2月5日 |
| 企業価値 | | $ | 1,300,300 | |
| プラス：現金と現金等価物 | | 111,968 | |
| プラス：無利息流動負債 | | 185,410 | |
| プラス：無利子非流動負債 | | 108,268 | |
| 資産の再編価値を継承する | | $ | 1,705,946 | |
財務コンサルタントの協力のもと、私たちの財務予測に基づいて、将来のキャッシュフローの現在値を計算することにより、後継者の企業とそれに応じた持分価値を決定した。企業価値と
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
それに応じた資本価値は、私たちの推定値に記載されている将来の財務結果の実現と、いくつかの他の仮定の実現に依存する。すべての推定、仮定、推定値と財務予測は、公正価値調整、企業価値と株式価値予測を含み、本質的に重大な不確定性の影響を受け、及び著者らがコントロールできない或いは事件の解決を含む。そのため、見積もり、仮定、推定値、あるいは財務予測は実現できない可能性があり、実際の結果は大きく異なる可能性がある
評価過程
会計の適用を再開し、評価専門家の協力のもと、総合貸借対照表を分析し、発生日に当社の純資産が公正価値調整を行う必要があるかどうかを決定した。吾らの分析結果によると、我々の主要資産には、流動海上掘削単位、いくつかの無形資産、および出現時に発行される債務が含まれており、出現発効日に公正な価値調整が必要となる。当社の残りの純資産の帳簿価値は、発生発効日に近い公正価値として決定されています。推定プロセスのさらなる詳細については、以下でさらに説明する
不動産·工場および設備
当社の移動式海上掘削設備およびその他の関連有形資産の推定値は、(1)私たちの掘削資産がその残りの使用年数で予想される割引キャッシュフローと、(2)私たちの掘削資産を置き換えるコスト(現在のような海上掘削資産の市場調整)の組み合わせに基づいて決定される。著者らが評価に用いた仮定には，現在の市場状況とその現在の技術仕様に基づいて，掘削機1台あたりの将来の適合性，将来の契約付与時間と期待される運転日数，運転コスト，使用率，税率，割引率，資本支出，時価，市場価値の重み，再起動コスト，経済使用寿命の推定，および場合によっては，掘削ユニットが適切でなくなり，中短期でサービスを回復することは不可能であるとの見方が含まれているが，これらに限定されない。我々は，掘削資産が残存年数内に予想される割引キャッシュフローを計算する際に，会社の間接費用の分配を計上した。キャッシュフローは私たちの加重平均資本コスト(“WACC”)によって割引され、加重平均資本コストは私たちの税引後債務コストと私たちの株式コストから来て、そして近海掘削市場参加者のような公開株価情報、あるアメリカ国債金利と会社に特定のリスクプレミアムを使用して計算する。
私たちの残りの財産と設備の推定値は、自社不動産、建設中の工事資産、その他の私たちの運営に重要な設備を含み、リセットコストと市場推定方法を組み合わせた方法で決定された。具体的には，最近販売されている比較可能物件を用いて1エーカーあたりのドルをもとに公正価値を推定する市場法の販売比較法を用いてこの土地を推定した。その他の物件と設備はコスト法で値を推定し、著者らは資産のリセットコストを推定し、適切な情況下で実物減価償却と古い調整を適用して、公正な価値を得る
無形資産
出現したばかりの時、私たちはいくつかの長期契約に関連した掘削サービス契約を持っていた。発効日の契約日の為替レートが市場日の為替レートに対して出現したことを考慮して、契約は有利な契約無形資産を代表することを決定した。割引キャッシュフロー分析に基づいて、現在の市場日レートと契約日レートとの間の日間レート差、およびリスク調整後の割引率を利用して17%は、これらの特定の契約の総公正価値を$に決定します113.4このような契約が発効日に当時の市場日中の為替レートで価格設定されていれば、その契約の価格はその契約の公平価値より百万元高い。数年前と比較して、これらの契約の日間料率の差は主に近海掘削設備の持続的な市場供給、石油と天然ガス価格の変動及び2020年に経験したかつてない原油製品の消費レベルが共に推進されたためである
債務
当社の循環信用融資および第二留置権手形の推定値は、発生日に関する市場データおよび各手形の条項に基づいて決定される。循環信用手配及び第二留置権手形の金利と隠れ収益率はすべて比較可能な市場収益率の範囲内にあるため(計上期限と経歴要素)、各ツールと関連する公平値調整はすべてすでに入金されている
後任権証
発効日に、当社はいくつかの前債券保有者に来宝ケイマン諸島の第一弾株式承認証及び第二回来宝ケイマン諸島株式権証を発行し、その提出前申索の一部とした。当社も前身の普通株式保有者に宝ケイマン諸島第3弾株式承認証を発行した。権利証は発効日の公正価値はオプション定価モードを採用して決定することであり、同時に各ロットの契約条項を考慮して、来宝ケイマン諸島の第一陣の権利証と来宝に関連する強制的な行使条項を含む
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
ケイマン諸島第二弾株式証明書。オプション定価モデルのキー市場データは，推定された変動率と無リスク金利であると仮定している。変動率は近海掘削市場参加者のような市場データを用いて推定されたものと仮定し，規模とレバーの違いを考慮した。無リスク金利は、発効日までの米国定常満期日国債金利に基づくと仮定している。
出現時の連結貸借対照表
以下、2021年2月5日現在の総合貸借対照表に記載されている調整は、本計画の予想および自社による取引が完了したこと(“再編調整”)と、会計再開による公正価値調整(“再調整再開”)を反映している。説明は、記録された調整、公正な価値を決定するための方法、および重大な仮定または投入に関する補足資料を提供する。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
次の表は、2021年2月5日現在の統合アセットバランスシートにおけるASC 852の再編と適用を反映しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 | | 再編成調整 | | 調整を再開する | | 後継者 |
| 資産 | | | | | | | | |
| 流動資産 | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 317,962 | | | $ | (205,994) | | (a) | $ | — | | | $ | 111,968 | |
| 売掛金純額 | | 189,207 | | | — | | | — | | | 189,207 | |
| 税金を受け取るべきだ | | 32,556 | | | — | | | — | | | 32,556 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 63,056 | | | (20,302) | | (b) | (10,073) | | (m) | 32,681 | |
| 流動資産総額 | | 602,781 | | | (226,296) | | | (10,073) | | | 366,412 | |
| 無形資産 | | — | | | — | | | 113,389 | | (n) | 113,389 | |
| 原価で計算した財産と設備 | | 4,787,661 | | | — | | | (3,631,936) | | (o) | 1,155,725 | |
| 減価償却累計 | | (1,221,033) | | | — | | | 1,221,033 | | (o) | — | |
| 財産と設備、純額 | | 3,566,628 | | | — | | | (2,410,903) | | | 1,155,725 | |
| その他の資産 | | 69,940 | | | 10,983 | | (c) | (10,503) | | (m) | 70,420 | |
| 総資産 | | $ | 4,239,349 | | | $ | (215,313) | | | $ | (2,318,090) | | | $ | 1,705,946 | |
| 負債と権益 | | | | | | | | |
| 流動負債 | | | | | | | | |
| 売掛金 | | $ | 89,215 | | | $ | (7,266) | | (d) | $ | — | | | $ | 81,949 | |
| 賃金総額及び関連費用を計上しなければならない | | 35,615 | | | — | | | — | | | 35,615 | |
| 課税税金を納める | | 34,211 | | | — | | | — | | | 34,211 | |
| | | | | | | | |
| その他流動負債 | | 64,943 | | | 21,305 | | (e) | (52,613) | | (m) | 33,635 | |
| 流動負債総額 | | 223,984 | | | 14,039 | | | (52,613) | | | 185,410 | |
| 長期債務 | | — | | | 352,054 | | (f) | 41,446 | | (p) | 393,500 | |
| 所得税を繰延する | | 9,303 | | | (17,328) | | (g) | 29,550 | | (q) | 21,525 | |
| その他負債 | | 108,489 | | | 4,659 | | (h) | (26,405) | | (m) | 86,743 | |
| 損害を受ける可能性のある負債 | | 4,143,812 | | | (4,143,812) | | (i) | — | | | — | |
| 総負債 | | 4,485,588 | | | (3,790,388) | | | (8,022) | | | 687,178 | |
| 株主権益 | | | | | | | | |
| 普通株(前身) | | 2,511 | | | (2,511) | | (j) | — | | | — | |
| 普通株(相続人) | | — | | | 1 | | (k) | — | | | 1 | |
| 追加実収資本(前身) | | 815,505 | | | (815,505) | | (j) | — | | | — | |
| 新規実収資本(相続人) | | — | | | 1,018,767 | | (k) | — | | | 1,018,767 | |
| 赤字を累計する | | (1,006,351) | | | 3,374,323 | | (l) | (2,367,972) | | (r) | — | |
| その他の総合損失を累計する | | (57,904) | | | — | | | 57,904 | | (s) | — | |
| 株主権益合計 | | (246,239) | | | 3,575,075 | | | (2,310,068) | | | 1,018,768 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 4,239,349 | | | $ | (215,313) | | | $ | (2,318,090) | | | $ | 1,705,946 | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
再編成調整
(a)現金と現金等価物の再構成調整を示す：
| | | | | | | | |
| 配当金 | | $ | 200,000 | |
| 循環信用融資で得られた金は発行コストを差し引く | | 167,361 | |
| 制限された現金から現金を移す | | 300 | |
| 専門サービス料を支払う | | (23,261) | |
| 請願を支払う前に循環信用で元金と受取利息を手配する | | (550,019) | |
| NHUKの解固 | | (300) | |
| 経常債務費用を支払う | | (75) | |
| 現金および現金等価物の変動 | | $ | (205,994) | |
(b)以下の項目に対する再構成調整を示す
| | | | | | | | |
| 代行から専門サービス料を支払います | | $ | (12,380) | |
| 第三者信託からParagon訴訟和解金を支払います | | (7,700) | |
| 制限された現金を現金に移す | | (300) | |
| 出現時にNHUKの合併解除に関する雑債権の調整 | | 78 | |
| 前払い費用と他の流動資産の変化 | | $ | (20,302) | |
(c)その他の資産の調整は循環信用手配に関する長期債務発行費用の資本化#ドルに関連する11.1再編成調整が繰延税金資産に与える影響(0.1)百万。
(d)専門費用の支払いに関する売掛金調整($)15.2)百万ドル、貿易売掛金の負債を回復するが、#ドルを妥協しなければならない8.0百万ドルです。
(e)調整金額$21.3負債の回復に関連する他の流動負債のために100万ドルが使用されるが、損害を受けなければならない。
(f)$を代表する352.1第二の留置権手形と循環信用手配の下で、融資コストを差し引いた未返済借金百万ドル。
(g)核販売$(17.3)社内再編による繰延所得税。
(h)キャンセルまたは表示f $(0.1)現金ベースの百万円計画と回復 $4.7百万 使用権賃貸責任。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
(i)“計画”に基づいて清算または回復された損害負債およびそれによって生じる収益は、以下のように決定される
| | | | | | | | |
4.9002020年8月期の優先債券率 | | $ | 62,535 | |
4.6252021年3月期の優先手形の割合 | | 79,937 | |
3.9502022年3月期の優先手形の割合 | | 21,213 | |
7.7502024年1月期の優先債券 | | 397,025 | |
7.9502025年4月期の優先手形の割合 | | 450,000 | |
7.8752026年2月期の優先債券率 | | 750,000 | |
6.2002040年8月期の優先債券率 | | 393,597 | |
6.0502041年3月期の優先手形の割合 | | 395,000 | |
5.2502042年3月期の優先手形の割合 | | 483,619 | |
8.9502045年4月期の優先手形の割合 | | 400,000 | |
5.9582023年1月に満了した循環クレジット限度額 | | 545,000 | |
| 応算と未払い利息 | | 110,300 | |
| 保障と賠償保険責任 | | 25,669 | |
| 売掛金その他支払すべき金 | | 8,163 | |
| 推定訴訟損失 | | 15,700 | |
| 賃貸負債 | | 6,054 | |
| 妥協の影響を受けた合併負債総額 | | 4,143,812 | |
| 後続普通株を発行する | | (854,909) | |
| 相続権のある債権者に相続権証を発行する | | (141,029) | |
| 請願を支払う前に循環信用で元金と受取利息を手配する | | (550,020) | |
| 第三者信託からParagon訴訟和解金を支払います | | (7,700) | |
| 越洋会社の訴訟責任を回復する | | (8,000) | |
| 回復保障と補償保険の法的責任 | | (11,791) | |
| 貿易回復は支払と使用権賃貸負債を使用しなければならない | | (14,216) | |
| 妥協の影響を受けた債務返済収益 | | $ | 2,556,147 | |
(j)前任者の普通株式$を解約したことを示す2.5)100万ドルと追加実収資本$(815.5)百万。
(k)普通株式と追加実収資本の再編調整を代表します
| | | | | | | | |
の額面価値50百万株の新普通株を発行する | | $ | 1 | |
額面超過資本50100万株発行され発行された新普通株 | | 875,931 | |
| 新規発行株式証の公正価値 | | 142,836 | |
発生日に発行された相続人株式総額 | | $ | 1,018,768 | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
(l)累積赤字の再編調整を代表する
| | | | | | | | |
| 妥協の影響を受けた債務返済収益 | | 2,556,147 | |
| 専門費と成功費 | | (15,017) | |
| 未確認株式ベースの報酬 | | (4,406) | |
| 再編成プロジェクト、純額 | | 2,536,724 | |
| 前置普通株と追加実収資本を解約する | | 820,299 | |
| 前任現金と持分補償計画を廃止する | | 2,183 | |
| 前身権益保持者に相続権証を発行する | | (1,807) | |
| NHUKの解固 | | (222) | |
| 経常債務費用の確認 | | (75) | |
| 再編成が税収に及ぼす影響 | | 17,221 | |
| 累積赤字への純影響 | | $ | 3,374,323 | |
調整を再開する
(m)反映調整至れり尽くせり繰延コスト、繰延収入、年金残高を資本化する理由は、仕事を再開することです会計計算は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | その他の資産 | | その他流動負債 | | その他負債 |
| 契約資産と収入を繰延する | $ | (10,073) | | | $ | (2,616) | | | $ | (52,616) | | | $ | (20,320) | |
| 特定の融資コストの核販売 | — | | | (6,238) | | | — | | | — | |
| 年金資産と債務 | — | | | (1,010) | | | 3 | | | (6,085) | |
| 他の資産に対する公正価値調整 | — | | | (639) | | | — | | | — | |
| $ | (10,073) | | | $ | (10,503) | | | $ | (52,613) | | | $ | (26,405) | |
(n)公正価値を反映して#ドルに調整する113.4顧客と有利な契約を締結するための無形資産を記録するための百万ドル
(o)公正価値調整を反映する $2.410億 前身の財産と設備。以下の表に歴史的公正価値と新公正価値の出現時の比較を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 歴史的価値 | | 公正価値 |
| 掘削設備及び施設 | | $ | 4,355,384 | | | $ | 1,070,931 | |
| 建設中の工事 | | 231,626 | | | 75,159 | |
| 他にも | | 200,651 | | | 9,635 | |
| 減算：減価償却累計 | | (1,221,033) | | | — | |
| 原価で計算した財産と設備 | | $ | 3,566,628 | | | $ | 1,155,725 | |
(p)公正価値を反映して#ドルに調整する41.4会計再開を採用したため，2番目の留置権手形の帳簿価値は1，000，000，000ユーロ増加した。
(q)新しい繰延税金残高は#ドルです29.6会計の応用を再開したため、顧客と100万件の有利な契約を締結した
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
(r)下表は、上記のような再開調整、前任者累積の他の総合損失の除去および累積赤字解消に必要な調整の累積影響をまとめたものである
| | | | | | | | |
| 前払い資産およびその他の流動資産の公正価値調整 | | $ | (10,073) | |
| 無形資産に対する公正価値調整 | | 113,389 | |
| 財産と設備に対する公正価値調整，純額 | | (2,410,903) | |
| 他の資産に対する公正価値調整 | | (10,503) | |
| 他の流動負債の公正価値調整 | | 52,613 | |
| 長期債務に対する公正価値調整 | | (41,446) | |
| 繰延所得税の公正価値調整 | | (9,829) | |
| 他の負債に対する公正価値調整 | | 26,405 | |
| 前置業務終了確認他の総合損失の累積 | | (57,904) | |
| 再編成プロジェクトに含まれる再開調整総額、純額 | | (2,348,251) | |
| 再起動調整が税収に与える影響 | | (19,721) | |
| 累計赤字純変動 | | $ | (2,367,972) | |
(s)反映$57.9百万元は先人が再編プロジェクトを通じて累計した他の総合損失、純額を抹消する。
注4-買収と資産剥離
マスカット掘削事業との合併
来宝グループの業務戦略部分には、買収による成長を実現することが含まれているため、合併、買収、業務または資産やその他の戦略取引の処理を求め、完成させ、これらの取引は私たちの業務を強化または拡大し、様々な効率、コスト相乗効果、規模経済を実現できると信じている。2021年太平洋掘削事業合併(本明細書で定義したように)および2022年第4四半期に完了したマスカット掘削との業務合併は、この戦略を証明した。
合併発効日に、業務合併協定に基づいて、Noble Caymanは合併付属会社と合併付属会社に合併し、合併付属会社は合併後も来宝の完全子会社とし、及び(I)合併発効日前に発行及び発行した1株当たりの来宝ケイマン株式を新発行及び有効発行、十分配当金及び評価できない来宝普通株に変換し、(Ii)合併発効日直前に発行及び発行されていない1株当たり株式発行マン株式権証(定義はここを参照)を自動的に株式承認証に変換し、買収数が来宝開マン株式関連株式数に等しい普通株である。適用される宝開マン承認株式証プロトコル(定義は本稿を参照)(総称して“株式承認証”と呼ぶ)の条項により、合併直前に発効した同じ条項が発効する。また、合併発効時間直前に発行されていない代表は、Noble Cayman株式またはNoble Cayman RSU報酬の価値で計算された各制限株式単位報酬(各“Noble Cayman RSU報酬”)は、Noble Cayman株式(またはNoble Cayman株式の価値に相当)を買収する権利をもはや代表する権利ではなく、Noble Cayman RSU奨励に制限されたNoble Cayman RSU奨励株式数に相当する同じ条項および条件に変換されるだけであり、通常株式数に等しい。合併の結果，NobleはNoble Caymanとそのそれぞれの子会社の最終親会社となり，合併発効時期から発効した。
完成日には，業務合併協議に基づいて，来宝が要約を完成し，来宝の買収により超過した90デンマーク法によると、Nobleは強制購入方式で、所有者の選択の下で、要約で交換されていないすべての残りのマスカット掘削株式を償還し、普通株または現金と交換する(選択されていない所有者については、現金のみを交換する)。強制買収は2022年11月初めに完了し、当時マスカット掘削は来宝グループの完全子会社となった。事業合併が終了した後、来宝は共同取引を制御する形でマスカット掘削井をFincoに提供した。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
要約と強制購入については、マスカット掘削株式1株が(I)に交換される1.6137新規発行及び有効発行の払込配当金及び非評価普通株(“交換比率”)、又は(Ii)現金対価(デンマーククローナで支払う)。今回の買収要約はマスカット掘削株主の1株当たりの現金対価格上限を上限としている1,000そしてすべてのマスカリッジ株主に支払う現金対価格総額の上限は1ドルである50百万ドルです。したがって，約については，要約の中で現金対価を受け取るマスカット掘削株主が(A)ドルを受け取ることを選択した1,000マスカベンチャ株式の適用部分およびマスカル掘削株式の普通株式残高は、交換比率で計算されるか、または(B)保有するマスカル掘削株式の総保有量(例えば、マスカベンチャ株式の価値は#ドル以下)である1,000全体的に言えば。強制購入は、保有者ごとの現金対価格上限または現金対価格総額上限の制限を受けない
さらに、要約受け入れ時間(“受け入れ時間”)の直前に完了していない各マスカル掘削制限株式単位賞(“マスカキ掘削RSU賞”)は、受け入れ時に、マスカキ掘削RSU幹部が管理する長期インセンティブ計画2019およびマスカキ掘削RSU長期インセンティブ計画2019(任意の帰属条件を含む)に適用される同じ条項および条件で受け入れられる権利があると交換される。この普通株式数は、(1)受け入れ時間の直前にマースベース掘削RSU賞を受けなければならないマースベース掘削株式数と(2)交換比率との積、すなわち任意の断片的なマスカッチ掘削株式を最も近い全体株式に四捨五入することに等しい。このような交換の後、マスカベンジャーRSU賞は、マスカベンチャ株式(またはマスカベンジャー株式に相当する価値)を獲得する権利をもはや代表しない
2021年9月、合資格の馬士基掘削従業員は、取引終了時に解散費条項を向上させ、来宝との取引が終了する直前に、取引を終了するか否かにかかわらず、留任ボーナスを支払うことを規定した既存のサービス協定の付録に署名した(“留任付録”)。“保留付録”は2021年9月20日に施行される。取引完了ボーナスは2022年10月3日に支払います5人マスカット幹部は閉鎖直後に終了し、2022年10月31日に他のすべての条件を満たす個人を終了した。
購入価格配分
この企業合併はすでにASCテーマ805“企業合併”の項下の会計買収法に従って計算され、来宝集団は会計買収者とみなされている。買収会計方法によると、馬士基掘削及びその付属会社の資産及び負債は決算日にそれぞれの公正価値で入金される。今回の買収の総対価は$である2.0億ドルというのは5.6支払いの現金は百万ドルです2.020億ドルの非現金対価格は、主にマスカットの伝統的な株主に発行された普通株と、従来のマスカット掘削RSU賞の代わりに関連している。
馬士基掘削の資産および負債の公正価値および支払いの価格決定には、判断およびいくつかの仮定が必要であり、その中で最も重要なのは、馬士基掘削の移動式海上掘削ユニットおよび他の関連有形資産の推定値、ならびに掘削契約および他の無形資産の公正価値と関連している
近海掘削単位馬士基掘削の移動式海上掘削ユニットの推定値は、(I)掘削資産がその残りの使用年数内に生じることが予想される割引キャッシュフローまたは(Ii)掘削資産を置き換えるコスト(現在のような海上掘削資産の市場調整)に基づいて決定される。吾らの評価で使用される仮定は，各掘削機の現在の市場状況と現在の技術仕様による将来の適正性，将来の契約付与時間および予想される運営日数，運営コスト，掘削機使用率，税率，割引率，資本支出，協同効果，市場価値，掘削機の推定経済使用年数，および場合によっては，掘削機が販売されなくなり，中短期でサービスを回復することは不可能であるとの見方を含むが，これらに限定されない。
強制購入する宝は残りのものを全部取り戻した4.1デンマーク法による強制購入の方法によると、要約で交換されていない100万株のマスカット掘削株は、保有者の選択の下で、普通株または現金と交換される(または選択されていない所有者については、現金のみと交換される)。当社は業務合併が完了した時、公正な価値でこの強制購入が償還可能権益であることを確認した。会社は強制購入の公正価値を#ドルと決定した193.7100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，強制購入利益は2022年11月中旬に確認を取り消し、一部は普通株と相殺され、当4.1100万株の普通株を発行し、追加実納資本#ドル123.8百万元、残りは現金で支払う金額です69.9百万ドルです。
マスカットは借金を探査しています 業務合併について言えば、当社はDNB信用融資及びDSF信用融資(両者とも“付注9-債務”と定義されている)に担保を提供する。DSF信用手配の変動金利は市場金利によって変動するため、公正価値は帳簿価値に近い。2022年11月には
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
DNB信用手配は額面によって完全に返済され、前払い罰金がなく、公正価値は帳簿額面に近く、代わりに新しいDNB信用手配である(定義は“付記9-債務”参照)。2023年2月23日、DSFクレジット手配下の残高は手元の現金で全額支払います。信用手配に関するより多くの情報は、“付記9-債務”を参照されたい。
馬士基掘削場外契約. 当社は、外部評価専門家の協力のもと、掘削契約からの無形資産及び負債を記録しており、これらの無形資産及び負債の条項は、現在の市場に対して有利かつ不利であり、締め切りに記録されている。会社は公正価値を場外契約資産と負債に調整することを確認し、それぞれ“無形資産”と“非流動契約負債”に計上した。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
下表は馬士基掘削の総購入価格が締め切りの公正価値に基づいて買収した識別可能な資産と負担した負債の初歩的な分配を示した。この買収で同社は$を生み出した33.12022年12月31日までの年間で、買収に関するコストは百万ドル。マスカット掘削作業の結果は、締め切りが発効した会社の運営結果に含まれる。買収価格配分は初歩的であり、変化する可能性がある。確認された額は，解析完了に必要な情報が得られた時点で最終的に決定されるが，終了日の1年後には遅くない.評価値の任意の最終調整は、資産および負債に割り当てられた公正な価値を変化させる可能性があり、それにより、営業権の変化を含む、我々の総合財務諸表の変化をもたらす可能性がある。このような変化は実質的かもしれない。
| | | | | | | | |
| 購入価格対価格： | | |
| マスカット遺留株主に譲渡された来宝株式の公正価値 | | $ | 1,793,351 | |
| マスカットの遺留株主に支払われた現金 | | 887 | |
| 購入価格の交換マスカリッジRSU報酬の公正な価値に起因することができます | | 6,780 | |
| 取引完了ボーナス | | 6,177 | |
| 強制購入の公正価値 | | 193,678 | |
| 購入総価格を掛け合わせる | | $ | 2,000,873 | |
| | |
| 買収した資産： | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 172,205 | |
| 売掛金純額 | | 250,251 | |
| 税金を受け取るべきだ | | 20,603 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 41,068 | |
| 流動資産総額 | | 484,127 | |
| 無形資産 | | 22,991 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 2,756,096 | |
| その他の資産 | | 69,713 | |
| 買収した総資産 | | 3,332,927 | |
| 負債を抱えています | | |
| 長期債務当期満期日 | | 129,130 | |
| 売掛金 | | 130,273 | |
| 賃金総額及び関連費用を計上しなければならない | | 21,784 | |
| 課税税金を納める | | 38,218 | |
| 支払利息 | | 800 | |
| その他流動負債 | | 41,253 | |
| 流動負債総額 | | 361,458 | |
| 長期債務 | | 596,692 | |
| 所得税を繰延する | | 4,071 | |
| 非流動契約負債 | | 237,703 | |
| その他負債 | | 158,146 | |
| 負担総負債 | | 1,358,070 | |
| 取得した純資産 | | 1,974,857 | |
| 獲得した商業権 | | 26,016 | |
| 購入価格考慮要因 | | $ | 2,000,873 | |
ドルの営業権26.0百万ドルの代表移転の総対価格は、買収された基本的な有形および識別可能な無形資産および負担される負債の公正な価値を超える。確認された営業権は
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
予想と買収に関する予想相乗効果に起因することができる。すべての商業権は私たちの単一報告部門である契約掘削サービス部門に割り当てられた。営業権とは違います。税金を払うために税金を引くことはできません。
マスカット掘削収入と純収入
下表は馬士基掘削が業務合併終了日後に来宝総合経営報告書に入った収入と収益である。
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 開始時間帯 | | |
| | | | 2022年10月3日 | | |
| | | | 通り抜ける | | |
| | | | 2022年12月31日 | | |
| 収入.収入 | | | | $ | 341,490 | | | |
| 純損失 | | | | $ | 21,690 | | | |
財務情報を備考する
以下、監査を受けていない備考の要約で業務結果を紹介しますが、業務合併は2021年2月6日に発生したようです。形式要約には，その時点で利用可能な情報に基づく推定と仮定を用いる経営陣は見積もりと仮定が合理的だと思っている；しかし、実際の結果はこの予想財務情報とは大きく異なる可能性がある。予想情報は，合併業務が実現可能ないかなる協同節余も反映しておらず，両社が本報告で述べた期間に実際に合併すれば生じる実際の結果を反映するためでもない.
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日までの12ヶ月間 | | 2021年2月6日から2021年12月31日まで |
| 収入.収入 | | | | $ | 2,218,117 | | | $ | 1,924,013 | |
| 純収入 | | | | $ | (34,356) | | | $ | 453,231 | |
| 1株当たり純収益 | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | $ | (0.26) | | | $ | 3.56 | |
| 薄めにする | | | | $ | (0.26) | | | $ | 3.44 | |
予想結果は、(I)不動産及び設備価値調整に関連するマースベース掘削過去の報告減価償却支出の減少、(Ii)事業合併と直接発生するいくつかの買収関連コストを反映するように調整すること、(Iii)掘削取引(以下のように議論する)が2021年2月6日に発生するように調整すること、(Iii)掘削業務合併に関連する場外顧客契約資産及び負債の契約掘削サービス収入を増加させるための純調整である。
ドリル取引記録
2022年6月23日、NobleとShelf DrilingはNobleによる販売とShelf Drilingの購入を達成した5人自昇式掘削プラットフォームはNoble Hans Deul Noble Houston Colbert Noble Lloyd Noble, 高貴なサム·ハートリーそして高貴なサム·ターナーそしてすべての関連する支援·インフラ(総称して“撤退業務”と呼ばれ、関連するオフショア·陸上人員および関連業務と呼ばれる)。掘削プラットフォーム取引はイギリス競争と市場管理局が決定した潜在的な問題を解決し、2022年9月に彼らの承認を得た
2022年10月5日、来宝と棚掘削は業務合併の一部として掘削プラットフォーム取引を完了した。掘削プラットフォーム取引については，Nobleは#ドルの買い取り価格で撤退業務をShelf Drilingに譲渡した375百万ドルの現金が利得共$85.1百万ドルです。掘削プラットフォームの取引日までに、棚掘削会社は対を獲得しました貴族ロイド·ノーブルそれは.掘削取引が完了した後の過渡期内に、来宝は運営を継続することに同意した貴族ロイド·ノーブルShelf Drilingとの経営プロトコル(“NLNレンタルプロトコル”)により，Shelf Drilingにいくつかの他の移行サービスを提供する.経営合意に基づき，吾らは顧客が関連掘削契約に基づいて受け取った金をShelf Drilingに送金することに同意し，Shelf Drilingは当該掘削プロジェクトを経営する際に発生する直接コストや支出を補償することに同意した貴族ロイド·ノーブル陸棚掘削会社を代表します(例外的な場合を除く)。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
太平洋掘削会社合併
2021年4月15日、会社は全株取引方式で国際近海掘削請負業者太平洋掘削有限責任会社(“太平洋掘削”(“太平洋掘削合併”)を買収したそれは.2021年3月25日の合併協定及び計画(“太平洋掘削合併協定”)に規定されている条項及び条件に基づいて、(A)太平洋掘削の各メンバー権益が獲得に変換された6.366Noble Cayman株および(B)太平洋掘削の有効時間直前に発行されていない太平洋掘削株式毎の株式証太平洋掘削合併は譲渡権に変換される1.553高尚なケイマン株。取引の一部として太平洋掘削会社の持分所有者が獲得した16.6百万株の宝ケイマン諸島株、約24.9発行された宝ケイマン株とレ宝ケイマンペンス株式の%が成約した。今回の買収に関係して，同社は買収した7人蚊を飛ばして、後で販売します二つ2021年6月の変動資金純収益は$29.7百万ドルです。この買収で同社は$を生み出した15.92021年2月6日から12月31日までの買収関連コストは百万ドル。太平洋掘削会社の運営結果は，2021年4月15日から施行された運営結果に含まれている。
購入価格配分
この取引はASCテーマ805“企業合併”の項の会計買収法に従って入金されており、Noble Caymanは会計買収者とされている。2022年3月31日現在、資産買収と負債負担の公正価値評価を完了しており、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kで報告されている予備配分と変わらない。
買収会計方法によると、太平洋掘削及びその付属会社の資産と負債はすでに完成日にそれぞれの公正価値で入金された太平洋掘削合併して会社に増えました
太平洋掘削の資産と負債の公正価値と支払いの代価を決定するには判断といくつかの仮定が必要であり、その中で最も重要なのは太平洋掘削の流動海上掘削単位及びその他の関連有形資産の推定値、及びNoble Caymanが発行したNoble Cayman株式の公正価値に関連する。太平洋掘削の移動式海上掘削ユニットの推定値は、(1)掘削資産がその残り使用年数内に生じると予想される割引キャッシュフローと、(2)掘削資産を置き換えるコスト(現在の海上掘削資産の市場調整に類似している)との組み合わせに基づいて決定される。著者らが評価に用いた仮定には，現在の市場状況とその現在の技術仕様に基づいて，掘削機1台あたりの将来の適合性，将来の契約付与時間と期待される運転日数，運転コスト，使用率，税率，割引率，資本支出，時価，市場価値の重み，再起動コスト，経済使用寿命の推定，および場合によっては，掘削ユニットが適切でなくなり，中短期でサービスを回復することは不可能であるとの見方が含まれているが，これらに限定されない。我々は，掘削資産が残存年数内に予想される割引キャッシュフローを計算する際に，会社の間接費用の分配を計上した。キャッシュフローは私たちのWACCで割引を行い、このキャッシュフローは私たちの税引後債務コストと私たちの株式コストから来て、海上掘削市場参加者のような公開株価情報、いくつかのアメリカ国債金利、および当社に特定のリスクプレミアムを使用して計算された。これらの資産に関する投入と仮定は、公正価値階層構造において第3レベルに分類される
来宝ケイマンはニューヨーク証券取引所でまだ取引されていないため太平洋掘削合併については，Noble Caymanが発行したNoble Cayman株式の推定値を代償として，合併後の実体の掘削資産予想による割引キャッシュフローを分析する必要がある。これらの割引キャッシュフローの計算には，会社の出現時の掘削資産や太平洋掘削資産の推定に用いられているのと同じタイプの仮定が多く用いられている。また、合併実体の割引キャッシュフローはNoble CaymanとPacific掘削資産として単一船団運営による年間コスト節約協同効果とみなされ、それに応じて市場参加者WACCで合併実体に対して割引を行った。最後に、Noble Cayman株式の推定値は債務、株式承認証と合併後の実体の管理層激励計画の公正価値を考慮して、普通株の公正価値を得る。来宝ケイマン株式価値に関する投入と仮定も公正価値レベルの第3レベルに分類される。
♪the the the太平洋掘削買収の確認可能な純資産の推定公正価値が譲渡の購入対価格#ドルを超えたため、合併により安価な買収の収益が得られた62.3百万ドルで、会社の総合経営報告書に安価に購入した収益を示しています。経営陣は、買収された太平洋掘削資産と負担された負債と、その公正な価値を推定する際に採用された仮定を審査した。金額を$に調整する2.2太平洋掘削合併案で買収された繰延税金資産の推定手当が計上されている
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
2021年12月31日までの3ヶ月。我々の評価を完了した後、同社は、安価な購入で収益を記録することが適切であり、米国公認会計基準が要求していると結論した。この安価な買収は多種の要素の総合的な作用の結果であり、掘削業界の長期低迷を含み、近海掘削業界の多くの競争相手が挑戦に直面しているファンダメンタルズを招いている。同社は、売り手の動機は取引完了であり、新興市場の動きは複数の地域にまたがって運営する小さな掘削船団に不利なようだとしている。
次の表は太平洋掘削の総買収価格が買収日の公正価値で買収の確認可能な資産と負担する負債に割り当てられていることを示している。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 考慮事項： | | | | |
| 太平洋掘削会員の利益は未解決のままだ | | 2,500 | | | |
| 為替レート | | 6.366 | | | 15,915 | |
| 太平洋掘削株式証は未償還である | | 441 | | | |
| 為替レート | | 1.553 | | | 685 | |
| 来宝ケイマン株が発行された | | | | 16,600 | |
| 2021年4月15日来宝ケイマン株の公正価値 | | | | $ | 21.55 | |
| 総掛け値 | | | | $ | 357,662 | |
| | | | |
| 買収した資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | | | $ | 54,970 | |
| 売掛金 | | | | 17,457 | |
| 税金を受け取るべきだ | | | | 1,585 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | | | 14,081 | |
| 流動資産総額 | | | | 88,093 | |
| 財産と設備、純額 | | | | 346,167 | |
| 販売待ち資産を保有する | | | | 30,063 | |
| その他の資産 | | | | 457 | |
| 買収した総資産 | | | | 464,780 | |
| 負債を抱えています | | | | |
| 売掛金 | | | | 18,603 | |
| 賃金総額及び関連費用を計上しなければならない | | | | 16,128 | |
| 課税税金を納める | | | | 1,951 | |
| その他流動負債 | | | | 2,900 | |
| 流動負債総額 | | | | 39,582 | |
| 所得税を繰延する | | | | 798 | |
| その他負債 | | | | 4,433 | |
| 負担総負債 | | | | 44,813 | |
| 取得した純資産 | | | | $ | 419,967 | |
| 安物を買う収益 | | | | 62,305 | |
| 購入価格考慮要因 | | | | $ | 357,662 | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
太平洋掘削収入と純収入
下表は太平洋掘削会社の終値後の会社の総合経営報告書に含まれる収入と収益である太平洋掘削合併する。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 後継者 | | | |
| | | | 開始時間帯 | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | |
| | | | 通り抜ける | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | | |
| 収入.収入 | | | | $ | 94,506 | | | | |
| 純損失 | | | | $ | (46,646) | | | | |
財務情報を備考する
以下、太平洋掘削合併が2021年2月6日に発生したように、監査を受けていない備考の概要で運営結果を紹介した。形式要約には，その時点で利用可能な情報に基づく推定と仮定を用いる経営陣は見積もりと仮定が合理的だと思っている；しかし、実際の結果はこの予想財務情報とは大きく異なる可能性がある。予想情報は，合併業務が実現可能ないかなる協同節余も反映しておらず，両社が本報告で述べた期間に実際に合併すれば生じる実際の結果を反映するためでもない.
| | | | | | | | | | |
| | | | 後継者 |
| | | | 開始時間帯 |
| | | | 2021年2月6日 |
| | | | 通り抜ける |
| | | | 2021年12月31日 |
| 収入.収入 | | | | $ | 792,999 | |
| 純収入 | | | | $ | 69,966 | |
| 1株当たり純収益 | | | | |
| 基本的な情報 | | | | $ | 1.05 | |
| 薄めにする | | | | $ | 0.98 | |
結果には，(I)太平洋掘削会社の歴史的に報告されている物件や設備調整減価償却費用の減少と，(Ii)安価な購入収益を反映した調整があり，太平洋掘削会社の合併が2021年2月6日に発生したようなものが予想される。
サウジアラビアで掘削プラットフォームを売っています
Fincoは2021年8月25日、当社のいくつかの付属会社と購入販売協定(“購入販売協定”)を締結し、当社がサウジアラビアで経営する自昇式掘削プラットフォームをADES国際ホールディングス(“ADES”)に販売し、購入価格は#ドルとなった292.4百万の現金です。売買契約の条項や自己上昇式プラットフォームによると貴族ロジャー·ルイス, 高尚なスコット·マックス, 高貴なジョー騎士そして、そして高貴なジョニー·ホイットステン特定の関連資産とともにADESに売却された。取引は2021年11月に完了し、会社は収益を#ドルと確認した185.92021年第4四半期、これらの資産の処分に関する純額は100万ユーロだった
“購入契約”にはいくつかの契約も含まれており、会社は第(I)年の締め切り後の一定期間、アラビア湾サウジアラブ王国の領海内で経営しないか、あるいは自昇式掘削プラットフォームの作業に従事することに同意した1年ガス井の掘削に用いる2年．油井を掘る目的で。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
付記5--合併と統合コスト
マスカット掘削や太平洋掘削との合併業務合併では、当社は合併及び統合活動により直接支出を占めるべきである。当社は2022年12月31日および2021年12月31日までの年度内に発生した84.7百万ドルとドル24.8合併と統合コストはそれぞれ百万元であり、主にマスカット掘削の業務合併と関係がある。合併および統合コストは、主に、取引に関連する買収コスト、統合活動に関連するコスト、解散費、保留コスト、専門費用、および他のコストを含み、例えば、これらの活動に直接起因することができる株式補償費用を含む。すべての合併·統合コストは、発生した費用として“合併·統合コスト”の項に計上される
大部分の合併と統合コストは脱退または処分活動としての特殊な会計処理に適合していない；しかし、会社は#ドルが発生した0.8退職または処分活動資格に適合する特定の従業員の報酬に関する100万ドル。2022年までにはコストは重要ではなく、今後しばらくはないと予想される。
これらの活動では、来宝グループは、解散費、株式ベースの補償およびその他の費用の付与を加速するなど、契約終了福祉に関連する様々なコストを発生させる。これらの解雇福祉は、ASC 712“補償-非退職退職後福祉”およびASC 718“補償-株式補償”の項目に計上されている
付記6-1株当たり収益(損失)
以下の表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | | | 現在までの年度 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | | | 2020年12月31日 |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 168,948 | | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | | | $ | (3,978,459) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 薄めにする | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 168,948 | | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | | | $ | (3,978,459) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加重平均流通株-基本 | | 85,055 | | | 63,186 | | | | 251,115 | | | | | 250,792 | |
| 株式に基づく報酬の希釈効果 | | 3,334 | | | 3,180 | | | | 5,456 | | | | | — | |
| 株式証明書の減額作用 | | 8,489 | | | 1,262 | | | | — | | | | | — | |
強制購入希釈効果(1) | | 729 | | | — | | | | — | | | | | — | |
| 加重平均流通株-希釈 | | 97,607 | | | 67,628 | | | | 256,571 | | | | | 250,792 | |
| 1株当たりの収益 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本収益 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | | | $ | (15.86) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | $ | 1.73 | | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | | | $ | (15.86) | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 代表は期限までに強制購入権益を記録して2022年11月中旬までの間の流通株に対する薄化効果を確認した。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
私たちの1株当たりの基本的な損失に影響を与えるプロジェクトだけが1株当たりの赤字に計上されます。次の表は、その影響が逆希釈されるので、希釈収益または1株当たり損失から除外された株式ベースのツールを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | | | 現在までの年度 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | | | 2020年12月31日 |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | | 556 | | | | | 6,082 | |
株式承認証(1) | | 2,774 | | | 11,097 | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 希薄化効果のない未弁済株式証の総数を示す。引受権証が償却株式と決定されている間は、償却株式に計上されて計算された株式数を在庫株方法で決定し、株式承認契約下の強制行使条項に基づいて調整する(適用する)。
付記7--財産と設備
来宝グループの原価で計算される財産と設備は、以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 掘削設備及び施設 | | $ | 3,997,498 | | | $ | 1,467,772 | |
| 建設中の工事 | | 123,911 | | | 77,363 | |
| 他にも | | 41,796 | | | 10,840 | |
| 原価で計算した財産と設備 | | $ | 4,163,205 | | | $ | 1,555,975 | |
2022年12月31日までの1年間、2021年2月6日から12月31日までと2021年1月1日から2月5日までの資本支出(資本化利息を含む)の合計は$193.6百万、$159.9百万ドルと$10.3それぞれ100万ドルです2021年2月6日から12月31日までの間、資産化利息は$2.0百万ドルで、他の期間の資本化利息はありません。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で確認します違います。減価費用は私たちの長期資産に計上される。2020年12月31日までの年間で、非現金損失を減額することを確認しました3.9私たちの長期資産に関連した10億ドル。詳細は“付記8-減価損失”を参照されたい。
2021年8月の米メキシコ湾のハリケーン·エダに対応するために“高尚なユニバーサル飛人2”掘削中の油井を固定し，スプレーから分離することに成功し，何の事故も発生しなかった。しかし、輸送中に、下部海洋遮水管アセンブリといくつかの遮水管継手は掘削プラットフォームから分離され、いくつかの他の損傷が発生した。環境条件のため，複数の乗組員が軽傷のため治療を受け，退院して治療を受けている。当社は顧客に不可抗力通知を出した“高尚なユニバーサル飛人2”掘削サービスを管理する契約に基づいて。同社はアメリカメキシコ湾の命名嵐による掘削プラットフォームの財産損失に保険をかけ、保険金額は$10.0控除可能な100万ドルと$が発生するたびに50.0年間限度額は100万ドルです；しかし、私たちの保険証書は私たちの損失と関連クレームをカバーするのに十分ではないかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。会社財務諸表に反映される破損コスト、財産の修理または回復のための資本支出、および保険収益の確認と受領との間には時間的な差がある。$を受け取りました21.9百万ドルとドル7.5それぞれ2022年12月31日と2021年第4四半期までの年間100万ドルの保険収入を獲得した。その会社はその会社の“高尚なユニバーサル飛人2”これが$をもたらします5.42021年第3四半期にログアウトした資産は100万ドルに達した。費用および保険賠償は総合業務報告書“ハリケーン損失と(賠償)純額”に記載されている。より多くの情報は“付記18-支払いを受けることと、または事項がある”を参照されたい。
来宝グループとその子会社
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連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
2022年第1四半期に販売しました高貴なクライド·ブドロー純収益総額は$14.2100万ドルで収益を生み出します6.8100万ドルですが、2021年にサウジアラビアで掘削プラットフォームを販売する追加コストによって相殺されます。2022年には掘削プラットフォーム取引の一部として撤退事業を売却し、純収益総額は$366.8100万ドルで収益を生み出します85.1百万ドルです。
付記8--減価損失
資産減価
“付記1-組織と重要会計政策”で議論されている会計政策と一致し、事実が変化し、資産価値が回収できないことを示すたびに、私たちの財産と設備の減値を評価します。2022年から2021年までの間、私たちは私たちの財産と設備のために何の減価トリガ要因も発見しなかった。
2020年の疫病の経済的影響は、私たちの多くの顧客がよりクリーンなエネルギー選択への移行を約束していること、近海掘削プラットフォームの供給過剰、石油需要の急激な低下、大量の石油過剰、これらすべての欠陥指標を考慮して、約ドルを確認しました3.910億ドルの非現金減価費用7人動物プランクトンと9人アップグレードスリッパとドル24百万 のです。 2020年12月31日までの年度内のいくつかの資本予備設備に関する減価費用。著者らは収入推定法と市場法の間の重み法を用いて、第三級公正価値計量に代表される重大な観察不可能な投入を利用して、これらの単位の公正価値を推定した。著者らが評価に使用する仮説には、現在の市場状況および現在の技術仕様を考慮して、各掘削機の将来の適合性、将来の契約が付与される時間および予想される運転日数、運用コスト、使用率、割引率、資本支出、時価、市場価値の重み、再起動コスト、経済使用寿命の推定、および場合によっては、掘削設備が適切でなくなり、中短期でサービスを回復することはあまり不可能であると考えられるが、これらに限定されない。
付記9--債務
循環信用を優先的に保証する
発効日にFincoはNoble International Finance Company(“Nifco”)と優先保証循環信用協定(“循環信用協定”)を締結し、規定されている675百万優先保証循環信用手配(#ドル付き)67.5(“循環信用手配”)し、有効日の直前に存在するすべての債務を解約します。循環信用計画は2025年7月31日に満期になる予定だ。いくつかの条件を満たす場合、Fincoは、Fincoの1つまたは複数の他の完全子会社を循環信用プロトコル下の追加の借り手として時々指定することができる(FincoおよびNifcoと合わせて“借り手”と呼ばれる)。発生日までに$177.5100万ドルの未返済と1ドルのローンがあります8.8循環信用メカニズムの下で、100万部の信用状を発行した。2022年12月31日までに違います。未返済ローンとドル21.1循環信用メカニズムによって発行された百万件の信用状と追加の#ドル8.7二国間手配に基づいて発行された信用状と保証債券は100万ドルに達する。
循環信用プロトコルの下での借主のすべての債務、いくつかの現金管理債務、およびいくつかのスワップ債務はすべてFincoおよびそのいくつかの直接および間接付属会社(借り手と合わせて“信用貸方”と呼ばれる)によって無条件に保証され、各借主が循環信用プロトコルの下の他の借り手の債務を保証することを含む。循環信用プロトコルが述べたいくつかの例外と制限を除いて、すべてのこのような債務は、循環信用手配の保証を含み、すべて各信用貸付側の実質的なすべての資産及びその持分の優先保留権を担保とする。太平洋掘削、マスカキ掘削或いはそのそれぞれの既存の子会社は循環信用手配の保証人ではなく、彼らの資産も循環信用手配に保証を提供しない。
循環信用メカニズム下の未返済ローンの年率は適用保証金に等しく、Fincoが選択する：(I)準備金調整後のLIBORまたは(Ii)基本金利は、(X)“ウォール·ストリート·ジャーナル”が発表した最優遇融資金利に決定し、(Y)連邦ファンド実金利プラス1%の1/2、(Z)準備金調整後の1ヶ月LIBORプラス1%です。適用限界の最初は4.75ロンドン銀行の同業解体融資年利率と3.75基本金利ローンの年利率は、502024年7月31日以降の基点は、追加増加する可能性があります50循環信用プロトコルに記載されているいくつかの条件下での基点
借り手は通常の四半期承諾料と信用状と前払いを支払わなければならない。
来宝グループとその子会社
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連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
循環信用プロトコル下のクレジット(借金でもクレジットでも)の可獲得性は、(I)循環クレジットプロトコルで定義された利用可能な現金総額が#ドルを超えてはならないことを含むいくつかの条件を満たすことに依存する100.0(Ii)統合第1保有権純レバー率(循環信用協定の定義参照)が大きくなる5.501.00までは、循環信用手配による未返済元金総額は$を超えてはいけません610.0百万、および(Iii)資産カバー率(以下に述べる)は、少なくとも2.00 to 1.00.
循環信用手配項の下の強制的な前払い及びある場合、(I)いくつかの資産売却、資産交換及び損失事件(もし違約事件が存在しない場合は再投資権を有しなければならない)及び(Ii)いくつかの債務発行について負担額の削減を要求しなければならない。現金で$を超えることができる150.0定期的に100万ドルの前払いローンを使用することも求められている(引受金を減らさない)。借り手はいつでも任意に循環信用手配下の融資を前払いし、自発的に循環信用手配の下での約束を終了または減少させることができ、割増や罰金を支払う必要はないが、慣例の違約費用は除外する。
循環信用協定により、Fincoとその制限された子会社は、以下の財務維持契約を遵守する義務がある
•財政四半期ごとの最終日まで、調整後のEBITDAと現金利息支出の比率(それぞれ定義は循環信用協定参照)は(I)を下回ってはならない2.001.00まで、2024年6月30日までの4四半期ごとの財政期間、および(Ii)2.254四半期ごとに1.00まで
•各財政四半期の最終日に、(I)資産保証総額ドリル価値(循環信用協定の定義参照)と(Ii)循環信用融資項目の未返済融資及び信用証の元金総額(“資産カバー比率”)の比率を下回ってはならない2.00 to 1.00.
循環信用手配には、当社がこのような融資習慣に対する肯定と否定、陳述と保証及び違約事件が含まれている。
第二留置権付着式義歯
発効日に、日付が2020年10月12日の予備約束合意に基づいて、Noble CaymanとFincoは債務者とその予備当事者の間で第2株留置権手形及び関連Noble Cayman株式の供株を完成し、総引受価格は$となる200.0百万ドルです。
元金総額は#ドルです216.0配給発行時には総引受価格$を含む百万部の第二留置権債券が発行された200.0百万ドルそれに$16.0100万ドルは実物で支払います。2回目の留置権手形は2028年2月15日に満了する。第二の留置権手形はFincoの直接及び間接付属会社が優先保証の第二優先原則に従って、優先保証方式で共同及び無条件に全面的及び無条件保証を提供し、この等の付属会社は循環信用手配下の信用貸付先である。太平洋掘削会社、マスカキ掘削会社、またはそれらのそれぞれの既存の子会社は、第二の留置権手形の保証人ではなく、彼らの資産も第二の留置権手形を保証していない
第二留置権手形及びこの等保証は、循環信用手配留置権に拘束された資産の優先保有権を担保とし、Fincoの株式及び第二留置権手形の保証人毎、発効日に当社が所有又はその後に当社によって買収されたすべてのドリル、いくつかの関連資産、及びFinco及び当該等の保証人の実質的に他のすべての資産を含むが、いくつかの例外及び制限によって制限されなければならない
第2期保有権債券の利息はFincoが選択し、金利は：(I)11年利%を現金で支払う13年利%は、その50%が現金で支払い、さらに50%が第2の留置権債券(“留置権債券”)を増発する方法で支払われるか、または15年利%は、全利息は実物支払手形を発行する方式で支払います。FinCoは半年ごとに利息を支払い，2021年8月15日から毎年2月15日と8月15日に利息を滞納している.計算目的で、私たちは現金で次の利息を支払い、以下の比率で計算したと仮定します11%；しかし、実際の利息選択は、そのような利息の支払いの記録日よりも遅くないであろう。
Fincoは、2024年2月15日以降、固定償還価格(元金の百分率で示す)で第2の留置権手形の全部または一部を償還し、償還日(ただし償還日を含まない)の課税および未払い利息を追加することができる。FinCoも2024年2月14日までに随時および随時第2弾の保有権債券を償還することができ、償還価格は106元金の%に現在(ただし含まない)を加えて償還日の課税及び未払い利息を適用し、別途“全額”割増を加える。上記の規定にもかかわらず、変更すれば
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
統制は2024年2月15日以前(ただし含まれていない)に発生し、120支配権変更の日内に，Fincoは以下の価格に相当する償還価格で残りの第2の留置権手形をすべて購入することを選択することができる106元金の%は、別途加算及び未払い利息(ある場合)から適用される償還日(ただし適用される償還日を含まない)。
二番目の留置権手形には、当社がこのタイプの手形が慣用的に使用されていると考えられるチノと違約事件が含まれています。
DNBクレジットスケジュールと新しいDNBクレジットスケジュール
馬士基掘削との業務合併(“完成日”)を完成した後、Nobleはマスカット掘削、ドリル所有者及びグループ内の材料テナント及び代理DNB Bank ASAの間で2018年12月6日に締結した定期及び循環融資協定(時々改訂された“DNB信用融資”)に保証を提供した
2022年11月22日、馬士基掘削井は借り手として、当社は母保証人とし、馬士基掘削のいくつかの付属会社は保証人とし、その中で指定された貸手、DNB Bank ASAニューヨーク支店を代理として、新しい定期融資協定(“新DNB信用融資”)を締結した。2022年12月22日に、新しいDNB信用手配の使用日(新しいDNB信用手配を参照)に基づいて、DNB信用手配下の未返済ローンはすでに得られたお金を全額返済した350.0新しいDNB信用計画の下で100万ドルを使用することができる。借金の面では，来宝集団が$を招いた4.3貸手に支払われる費用は、2022年12月31日までの経営報告書に“債務弁済損益純額”と記されています
新DNB信用手配による定期ローンの要求は3月15日、6月15日、9月15日、12月15日に四半期ごとに償却されます2.51年目は四半期ごとに百万ドル7.5翌年には毎四半期百万ドル12.53年目には、四半期ごとに1，000，000ドルを支払い、新しいDNBクレジットスケジュールの終了時にバルーン支払いを支払い、金額はローンの残りの未返済元金に相当します。新しいDNBクレジットで手配されたローンはSOFR+の初期金利で利息を計算します3.50%は、追加(I)使用日の1周年から四半期ごとにインクリメントされます0.15使用日後13~24ヶ月間の四半期毎パーセンテージ(この期間の第4四半期の総保証金はSOFR+期限4.10%)および(Ii)0.25使用日後25~36ヶ月間の四半期毎パーセンテージ(この期間の第4四半期の総保証金はSOFR+期限5.10%). T新しいDNB信用手配には以下の財務チノがあります(それぞれ新しいDNB信用手配を参照)：(I)当社の流動資金はいつでも$以下にしてはいけません200.0(Ii)マスカット掘削の流動資金はいつでも#ドル以下になってはいけない50(Iii)マスカリーのレバレッジ率はいつでも高くなってはいけない4.75：1.00；および(Iv)マスカベンジャーの持分比率は、いつでも下回ってはならない35%です。新しいDNB信用手配には、会社がこのような手配に慣れていると考えている肯定と否定契約、陳述と保証、および違約事件も含まれている。新しいDNB信用計画は2025年12月に満期になるだろう。
DSF信用手配
当社はマスカキ掘削とデンマークSkibskredit A/Sの間で2018年12月10日に締結された定期融資契約(時々改訂され、“DSF信用融資”と呼ばれる)に担保を提供し、この協定はマスカキ掘削が2022年10月3日に終了した業務合併と関係がある。DSF信用は2023年2月23日に手元現金で全額返済することになった。DSFクレジットで手配されたローンはLIBOR+金利で利息を引き出します1.8% - 2.9%は、現在のマスカリー掘削のレバレッジ率に基づいています。DSF信用手配によると、馬士基掘削は以下の財務契約を遵守しなければならない(定義はDSF信用手配参照)：(I)馬士基掘削のレバー率はいつでも高くなってはならない4.75：1.00，(Ii)マスカリッジの流動資金はいつでも$を下回ってはならない200.0百万および(Iii)マスカベンジャーの持分比率はいつでも下回ってはならない35%です。DSF信用手配によると、関連担保船のすべての損失、売却或いは差し押さえについて強制的な前払いを支払わなければならない。
DSF信用手配は契約と条項を含み、これらの契約と条項に違反し、及び任意の関連治療期間の満期は、来宝集団がこのような信用手配が常々発生する違約事件を招く。違約事件が発生し、継続している場合、DSF信用手配下の代理人は、返済されていないローンの全部または一部が直ちに満期になり、支払うべきであることを宣言することができる。2022年12月31日現在、私たちの未返済元金は$149.7DSF信用手配下の未返済定期ローンは100万ドルであり、このローンは2023年12月に満期になるべきである
債券公開市場買い戻し
2022年8月私たちは$を購入しました1.6当社が発行した第2期留置権手形元金総額は約百万元である1.8100万ドル、計算すべき利息を加えて、公開市場として買い戻し、損失約#ドルを確認します0.2百万ドルです
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
2022年第4四半期に私たちは40.7当社が発行した第2期留置権手形元金総額は約百万元である45.1100万ドル、計算すべき利息を加えて、公開市場として買い戻し、損失約#ドルを確認します4.4百万ドルです。
保証する
馬士基掘削との業務合併完了日に、来宝の以下の保証(“保証”)が発効する：(I)DNB信用手配に関連する保証、これにより、Nobleはマスカル掘削及びその付属会社がDNB信用手配に関連するすべての義務及び関連融資文書を保証する；及び(Ii)DSF信用手配に関連する保証、これにより、Nobleはマスカキ掘削及びその付属会社がDSF信用手配に関連するすべての義務及び関連融資文書を保証する。2022年12月22日に、DNB信用融資と関連した宝担保が終了し、当社が母保証人であることを含む新しいDNB信用融資を発行した。2023年2月23日、DSF信用手配は全額返済され、関連する来宝保証は終了した。
債務公正価値
公正価値とは、希望者間の現在の取引において、ツールが交換可能な金額を意味する。私たちの債務ツールの推定公正価値は、類似した債券の見積市場価格または残り期限のような債務が私たちに提供する現在の金利(第2レベル計量)に基づいている。循環信用融資、新DNB信用融資及びDSF信用融資のそれぞれの公正価値は大体そのそれぞれの帳簿金額に相当し、その金利は変動し、市場金利を反映するからである。すべての残りの公正価値開示は、“付記16-金融商品の公正価値”に記載されている
以下の表は、未償却債務の発行コストと割引またはプレミアム後の帳簿価値、および未償却債務の発行コストの影響を含まない推定公正価値をそれぞれ示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | 帳簿価値 | | 公正価値を見積もる | | 帳簿価値 | | 公正価値を見積もる |
| 高級担保手形 | | | | | | | | |
11.0002028年2月期の優先債券率 | | $ | 173,695 | | | $ | 192,353 | | | $ | 216,000 | | | $ | 236,792 | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 信用手配： | | | | | | | | |
優先保証循環信用手配は2025年7月に満了します | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 定期ローン： | | | | | | | | |
| 新しいDNB信用計画は2025年12月に満了します | | 349,360 | | | 350,000 | | | — | | | — | |
| DSF信用手配は2023年12月に満期になります | | 149,715 | | | 149,715 | | | — | | | — | |
| 債務総額 | | 672,770 | | | 692,068 | | | 216,000 | | | 236,792 | |
| 差し引く：長期債務の当面の満期日 | | 159,715 | | | — | | | — | | | — | |
| 長期債務 | | $ | 513,055 | | | $ | 692,068 | | | $ | 216,000 | | | $ | 236,792 | |
付記10--持分
高尚なケイマン株式資本。 発効日にはNoble Caymanが発表しました50ノーブル·ケイマン諸島株百万株です発効日の約2週間後6.5100万株の宝ケイマン株と引き換えに宝ケイマンペンス株式証を購入してせいぜい約6.5100万株のケイマン諸島株、発行価格は$0.01一株ずつです。Noble Cayman Penny株式承認証を行使する際に発行可能なNoble Cayman株式は、この等承認株式証を行使する前に1株当たりの基本純損失の流通株数を計算するために計上されている。合併発効日に、すべてのNoble Cayman Penny承認株式証はNoble Cayman株式と交換され、まだ発行されていないNoble Cayman Penny株式証はない。合併発効日、すなわち合併発効時間の直前に、宝ケイマンは約を持っている70.4100万株のケイマン諸島が株式を発行しているのに対し、約60.22021年12月31日現在、発行された100万株の宝ケイマン株。Noble Caymanの組織定款大綱によると、Noble Caymanの株式は#ドルである6,0002つに分ける
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
500,000,000額面$の普通株0.00001それぞれの和100,000,000額面$の株0.00001Noble Cayman取締役会(“Noble Cayman取締役会”)は、時々特定される権利を有する各カテゴリまたは複数のカテゴリを有することができる。
この計画によれば、すべての証明、関連または他の方法でLegacy Nobleが発効日前に完成していない任意の持分に関連する合意、文書、および他の文書は、すべての持分に基づく報酬を含み、すべての株式はログアウトされ、すべてのこれらの持分は発効日が浮かんだ後に効力または効力を持たなくなる。この計画によると、Legacy Noble普通株の保有者額面は$です0.011株当たり、発効日前に発行された株式は、Noble Caymanの第3弾株式権証(以下定義参照)を比例して保有し、Noble Caymanの株式を買収する。
来宝株式資本2022年12月31日までに134.7百万株は既に普通株を発行した.業務合併については，合併発効時に来宝が発表された70.4来宝ケイマン株の上位所有者に100万株の普通株を売却する。また、合併発効時には、来宝が発行されました14.5Noble Cayman株式承認前所有者(以下、定義を参照)に普通株式の百万株承認証を行使することができる。交換要約の完成に伴い，来宝グループが発行された60.1マスカット掘削株の上位所有者に100万株の普通株を売却する
配当金の追加変動は，制限株式単位と業績に基づく制限株式単位を我々の従業員や取締役に帰属させ，交換要約により自発的株式交換で過剰株式と表示された普通株を廃止し，株式承認証の行使による普通株の発行，および当社の認可株式買い戻し計画による株式買い戻しによるものである.
また、2022年12月31日までに6.2百万株1株株式権証5.5100万件の第2弾株式証明書と2.8300万部の株式承認証が返済されずに行使できる。私たちも持っています2.1来宝グループの2022年長期インセンティブ計画による株式奨励認可と予約発行された百万株普通株
配当金を発表して支払うには宝取締役会の許可が必要だ。この金は法に基づいて来宝集団の法定資産負債表上の“分配準備金”からしか支払えない。したがって、来宝グループは株式割増を含む配当金を配当金から支払うことを許可されない。将来の配当金の支払いは、私たちの経営結果、財務状況、現金需要、将来の業務見通し、契約と契約制限、および私たちの取締役会が関連すると考えている他の要素に依存します。
株式承認証
合併発効日，合併発効時間の直前に，私等には未返済金がある6.2100万件のケイマン諸島最初の株式取得証が5.6100万ケイマン諸島第2弾株式証明書と2.8百万部の来宝ケイマン諸島第三弾株式承認証(来宝ケイマン諸島第一弾株式承認証及び第二回来宝ケイマン諸島株式許可証、即ち“来宝ケイマン諸島株式承認証”)と一緒に。合併発効時期には、合併発効時間直前に発行されていないNoble Cayman承認株式証毎に自動的に株式承認証に変換され、当該Noble Cayman株式証関連株式数に相当する普通株を買収するために、その条項は、合併発効時間直前に適用されるNoble Cayman承認株式証合意に基づく条項の下で有効な条項と同じである。
来宝集団の第1回株式承認証(“第1回株式承認証”)は行使できる1つは1株当たり株式証券普通株を発行し，行使価格は$とする19.27各株式承認証により，宝集団の第2回株式承認証(“第2回株式承認証”)は行使可能である1つは1株当たり株式証券普通株を発行し，行使価格は$とする23.13各株式承認証及び来宝集団の第3回株式承認証(“第3回株式承認証”)は株式承認証1株普通株ごとに行使でき、行使価格は$である124.40各株式承認証(それぞれの場合、適用される引受権証明書プロトコルに従って時々調整することができる)。1つの権利証と2つの権利の行使権はアメリカ東部時間2028年2月4日午後5時まで、3段階の権利行使権はアメリカ東部時間2026年2月4日午後5時までである。第1承認株式証と第2承認株式証は、基本取引が発生した場合(適用される引受権証プロトコルで定義されるように)を含むブラック·スコアーズ保護を有する。第1項株式承認証及び第2承認持分証も規定されており、株式承認証合意に記載されている強制行使条件(適用株式証合意を適用することを定義する)がすでに発生及び継続している場合、来宝又は必要な強制行使承認持分証所有者(定義は株式承認証合意を適用することを定義する)には権利及び選択可能(ただし義務がない)はキャッシュレス基準で全部又は部分株式証を行使することができる。来宝について言えば、強制的な行使条件の下で、すべての第1の承認持分証或いは第2の承認持分証(誰が適用されるかによって決まる)が行使される。強制行使承認持分証所有者を選択する場合は、強制行使条件の下で、そのそれぞれのすべての第1承認持分証又は第2承認持分証(場合により定める)
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
行使されます強制的な行使は、各株式証所有者に権利(I)無現金基準で引受権証を行使する際に発行可能な普通株式数及び(Ii)現金、普通株又は両者の組み合わせ(由来宝一権適宜決定)で支払われる金額は、無現金基準で株式承認証を行使して抑留する普通株式数のBlack-Scholes値に等しい(定義は承認持分証明書の適用合意参照)。2022年12月31日に、第1回株式承認証及び第2回株式承認証の引受権証協定に記載されている強制行使条件はすでに満たされた。
合併発効時にNoble Cayman承認株式証を自動株式承認証に変換することについては，(I)Noble Cayman，ComputerShare Inc.およびComputerShare Trust Company，N.A.(総称して“ComputerShare”と呼ぶ)が2021年2月5日に締結された第1承認株式証プロトコルは終了し，(Ii)Noble CaymanおよびComputer Shareの間で2021年2月5日に締結された第2回承認株式証プロトコルは終了した，(Iii)Noble CaymanおよびComputerShare間で2021年2月5日に締結された第3回株式承認契約(通称“Noble Cayman”終了，ComputerShare)は終了した。来宝と来宝は(A)来宝とComputerShareの間で合併発効日が新しい第1回株式証契約であり、(B)来宝とコンピュータの間で合併発効日が新しい第2回株式証契約であり、及び(C)来宝とコンピュータの間で合併発効日が新しい第3回株式証契約(総称して“株式証承認協定”と呼ばれる)を締結する。この等株式証契約の条項は、来宝開マン株式証協定によって合併直前に発効する条項とほぼ同じである。業務合併が完了した直後に現れた14.5未返済の引受権証100万枚
株式買い戻し
法律によると、同社は株主が承認した計画で“場外購入”方式で自分の普通株しか購入できない。この金は法に基づいて来宝集団の法定資産負債表上の“分配準備金”からしか支払えない。本報告の期日までに，我々はせいぜい買い戻す権利がある15各財政年度開始時に，当社は株式の年利率を発行した5年制期間(総最高合計を限度とする20,601,161普通株)。2022年12月31日までの年間で買い戻しました407,477私たちの普通株は、その後キャンセルされました。
来宝相続人株式報酬計画
株式計画。 2021年2月18日、有効日が発生した後、Noble Caymanは2021年のLTIPを通過し、2021年のLTIPによる許可および保留された従業員および非従業員取締役へのオプション、株式付加権、株式または株式単位報酬または現金報酬を付与することを許可し、いずれかの報酬が業績報酬として構築されている可能性がある7.7Noble Cayman株100万株は、この計画に基づいて株式インセンティブ奨励を付与するために使用される
合併に関連して、合併発効日に、当社は2022年長期激励計画を採択し、2022年長期激励計画に基づいて奨励された従業員と非従業員取締役にオプション、株式付加価値権、株式或いは株式単位奨励或いは現金奨励を付与することを許可し、その中のいずれの奨励も時々業績奨励を構成することができ、そして許可と保留約を提供することができる5.9この計画に基づいて付与された株式激励奨励金は100万株の普通株式である。当社は“2022年長期投資協定”に基づいて、“2021年長期投資協定”によって付与された未払いのすべての裁決と、この協定の下でNoble Caymanの任意の権利と義務を負担します。合併発効日には、合併発効日直前に発行されていない各Noble Cayman RSU奨励は、Noble Cayman株式(またはNoble Cayman株式に相当する価値に相当)を買収する権利をもはや代表しなくなり、Noble Cayman RSU奨励(任意の帰属条件を含む)項目で適用される同じ条項および条件に変換され、合併発効日直前にNoble Cayman RSU奨励規則の制限を受けたNoble Cayman RSU奨励株式数の権利に変換される。
当社はまた、2022年10月3日から発効する(I)Noble Corporation plc RSU幹部管理者長期インセンティブ計画2022年と(Ii)Noble Corporation plc RSU長期インセンティブ計画2022年を承認し、この計画によると、当社はそれぞれマスカット掘削RSU幹部管理者長期インセンティブ計画2019年とマスカリック掘削RSU長期インセンティブ計画2019年に付与されたすべてのマスカル掘削奨励を担当する。時間の前に発行されていない各マースベース掘削RSU賞は、時間交換を受ける際に、以下の積に等しい普通株式数を得る権利がある：(1)受付時間直前にマースベース掘削RSU賞を受賞したマースベース掘削RSU長期インセンティブ計画“(任意の帰属条件を含む)に適用される条項および条件に従って、(1)受付時間直前にマースベース掘削RSU賞を受賞したマースベース掘削株式数と(2)交換比率であり、任意の点数のマスカッチ掘削株式株式を四捨五入する
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
最も近い部分ですこのような交換の後、マスカベンジャーRSU賞は、マスカベンチャ株式(またはマスカベンジャー株式に相当する価値)を獲得する権利をもはや代表しない。
上記2項に記載された計画(当該等奨励関連株式を含む)により付与された任意の未償還報酬及び当該等報酬の付与を証明する奨励協定を仮定する以外に、当社は、各適用計画に基づいて発行可能な残りの株式を、当社の取締役又は行政者に付与する任意の奨励を含むものとし、いずれの場合も、業務合併協定に記載されている方法で当該等の奨励を調整しなければならない。2022年12月31日には2,075,2252022年のLTIPによると、残りの株式は従業員と非従業員取締役に付与することができる。
限定株式単位(“RSU”)。 我々は、2021年のLTIPに従って、2022年のLTIPによって負担される時間帰属RSU(“TVRSU”)および性能帰属RSU(“PVRSU”)を付与した。合併発効日には、合併発効日直前に発行されていない各Noble Cayman RSU奨励は、Noble Cayman株式(またはNoble Cayman株式に相当する価値に相当)を買収する権利をもはや代表しなくなり、Noble Cayman RSU奨励(任意の帰属条件を含む)項目で適用される同じ条項および条件に変換され、合併発効日直前にNoble Cayman RSU奨励規則の制限を受けたNoble Cayman RSU奨励株式数の権利に変換される。TVRSUは一般的に3年制ピリオド。帰属するPVRSUの数は、指定された会社の業績基準に依存します3年制出演期間。これらの基準には市場ベースの基準と業績ベースの基準が含まれている。
TVRSUは授出日に当社関連株価を推定する。最終帰属単位の総報酬は、サービス中に確認される。株式および関連額面はRSU帰属時に入金され，追加実収資本は株式補償コストが財務報告で確認されたため調整される。
In 2022 and 2021, 40非従業員取締役に付与されたTVRSUのパーセンテージは現金で決済され、付与された日に当社の株価の推定公正価値に基づいて推定される責任報酬として入金される。負債分類奨励の公正価値法によると、給与支出は各報告期間に会社の普通株の終値をもとに公正価値によって再計量される。
市場に基づくPVRSUは，付与された日に推定公正価値に基づいて推定される。公正価値を推定することは、我々の株価表現が目標閾値に達する可能性と予想罰金率の推定を含む多くの仮説に基づいて決定される。公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて計算されるPVRSUを推定するための仮定は、ホーム前の残り期限に応じた一定期間の履歴変動性および無リスク金利を含み、具体的には以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 | | 2021年2月6日から |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 2022年2月3日 | | | | | | 2021年2月19日 | | 2021年10月1日 | | 2021年12月1日 |
| 推定値仮定： | | | | | | | | | | | | |
| 予想変動率 | | 74.8 | % | | | | | | 50.0 | % | | 92.2 | % | | 95.1 | % |
| 期待配当収益率 | | — | % | | | | | | — | % | | — | % | | — | % |
| 無リスク金利 | | 1.42 | % | | | | | | 0.19 | % | | 0.33 | % | | 0.58 | % |
また，モンテカルロシミュレーションモデルを用いて将来の結果をシミュレーションするために，定義された指数と同業会社グループの各会社について類似した仮定を行った
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
表示された期間内に付与されたRSUの概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの12ヶ月間 | | 2021年2月6日から2021年12月31日まで | | | | |
| 株式分類テレビ放送テレビ大学 | | | | | | | | |
| 受賞先 | | 988,750 | | | 1,735,843 | | | | | |
| 加重平均株価-受賞日 | | $ | 27.85 | | | $ | 16.68 | | | | | |
| 加重平均帰属期間(年) | | 2.94 | | 2.94 | | | | |
| 責任分類−TVRSU | | | | | | | | |
| 受賞先 | | 20,120 | | | 52,364 | | | | | |
| 加重平均株価-受賞日 | | $ | 31.25 | | | $ | 16.76 | | | | | |
| 加重平均帰属期間(年) | | 1.00 | | 2.81 | | | | |
| PVRSU | | | | | | | | |
| 受賞先 | | 295,372 | | | 1,457,842 | | | | | |
| 加重平均株価-受賞日 | | $ | 25.57 | | | $ | 16.74 | | | | | |
| 12月31日までの3年間の成績表期間 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 加重平均受賞日公正価値 | | $ | 35.77 | | | $ | 20.82 | | | | | |
2022年12月31日までの年度と2021年2月6日から2021年12月31日までの間に、私たちは30,180そして78,546持分分類TVRSUと20,120そして52,364我々の非従業員取締役にそれぞれ責任を分担して分類するTVRSU.
2022年12月31日の未帰属RSUの状態および2021年2月6日から2021年12月31日までの変化の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持分分類TVRSU
卓越した | | 重みをつける
平均値
授賞日
公正価値 | | PVRSU 卓越した(1) | | 重みをつける
平均値
授賞日
公正価値 |
| 2021年2月5日の未帰属RSU(後継者) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 賞をもらう | | 1,735,843 | | | 16.68 | | | 1,457,842 | | | 20.82 | |
| 既得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没収される | | (66,081) | | | 16.44 | | | — | | | — | |
| 2021年12月31日現在の非帰属RSU | | 1,669,762 | | | $ | 16.69 | | | 1,457,842 | | | $ | 20.82 | |
賞をもらう(2) | | 988,750 | | | 27.85 | | | 295,372 | | | 35.77 | |
既得(3) | | (1,050,086) | | | 21.35 | | | — | | | — | |
| 没収される | | (68,876) | | | 20.39 | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日までの未帰属RSU | | 1,539,550 | | | $ | 20.51 | | | 1,753,214 | | | $ | 35.77 | |
(1)2022年および2021年の間に付与された報酬については、表示されたPVRSUの数は、“目標”パフォーマンスレベルが達成された場合に得られるシェアに等しい。最小単位数はゼロ“最高”の性能レベルは200金額の割合を示しています
(2)含めて約477,785マースベース掘削を買収する際に負担するTVRSUの発行済み株式。日付の重み付き平均付与日公正価値を約#ドルとする29.84一株ずつです
(3)含めて約336,993マースク掘削の際に帰属したTVRSUの発行済み株式を買収する。帰属日の加重平均既存株価は約$である29.84一株ずつです。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
私たちは同意する20,120そして52,364負債分類TVRSU，加重平均で日公正価値#ドルを付与する31.25そして$16.76それぞれ，2022年12月31日までの年度と2021年2月6日から2021年12月31日までの期間である。2022年12月31日までの年間で60,302帰属された単位と違います。職場は没収された。2021年2月6日から2021年12月31日までの間に違います。単位が付与され違います。職場は没収された。2022年と2021年の12月31日には2,672そして52,364負債--未返済のテレビVRSU、関連負債総額は#ドル24.61，000ドル0.4それぞれ100万ドルです
2022年12月31日と2021年12月31日s $17.0百万そして$20.1百万 持分分類のTVRSUに関する未確認補償コスト総額では，#年の残り加重平均期間で確認する1.35そして2.09それぞれ数年です。2022年12月31日と2021年12月31日までに0.1百万そして$0.9百万 負債分類のTVRSUに関する未確認賠償費用総額のうち、#年の残り加重平均期間で確認する0.10そして1.97それぞれ数年です。
2022年12月31日と2021年12月31日までに18.1百万ドルとドル22.1PVRSUに関する未確認賠償費用総額の百万ドルは，#年の残り加重平均期間で確認される2.96そして2.00それぞれ数年です。PVRSUの総潜在的補償は、パフォーマンス閾値が最終的にであるか否かにかかわらず、サービス中に確認される実現しました
2022年12月31日までの年度と2021年2月6日から2021年12月31日までの間に確認されたすべての制限株式に関する株式ベースの償却は、合併·統合コストに含まれる金額は含まれておらず、総額は$29.9百万ドル26.4百万純額所得税)と$16.5百万ドル16.4税引き後の純額)。この2つの時期には違います。資本化株式を償却する
株式ベースの前任報酬計画
破産法第11章の案件により、Legacy Nobleのすべての流通株と株式奨励が廃止された。
株式計画。 2015年、来宝株主は新しい株式計画、即ち来宝グループの2015年総合激励計画(“旧来宝激励計画”)を許可し、旧来宝激励計画に基づいて奨励を獲得した従業員にオプション、株式付加価値権、株式或いは株式単位奨励或いは現金奨励を許可し、その中の任意の奨励は業績奨励とすることができる。コンサルタントも非従業員取締役も伝統的な高尚な奨励計画の下で報酬を得る資格がない。従来のNoble奨励計画は、Noble Corporation 1991年の株式オプションと制限株式計画に代わり、改訂された(“1991計画”)。1991年の計画は終了され、その後、株式奨励は伝統的な高尚な激励計画だけに基づいて行われた。1991年の計画により付与された株式オプション報酬は、11章の案件により廃止されるまで、その条項に従って実行されていなかった
2021年1月1日から2021年2月5日まで及び2020年12月31日までの年度内に、Legacy Noble奨励計画はLegacy Noble株主が改訂を承認し、主にLegacy Noble奨励計画の下で長期奨励報酬として発行できるLegacy Noble普通株式数を増加させる8.7百万ドルと5.8それぞれ百万株です。Legacy Noble奨励計画によって付与可能な任意およびすべての報酬のLegacy Noble普通株式の最大総数は超えてはいけません 40.0百万株式です。
2017年内に、来宝株主の承認を経て、来宝会社2017年取締役総合計画(“来宝取締役計画”)がこれまでに中止した計画に取って代わった。その後、非従業員役員への伝統的な持分奨励は従来の貴族取締役計画のみに基づいて行われた。以前の計画に基づいて作られたどんな報酬も懸案されていない。
2019年に、来宝株主は改訂を承認し、来宝取締役計画に基づいて発行可能な来宝普通株数を増加させる0.9億株、旧来宝取締役計画の下で任意及びすべての奨励を付与できる旧来宝普通株の最大総数を達成させる1.8百万株です
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
株式オプション。 オプションの期限は10年、行使価格は株式が授与された日の公平な市場価値に等しく、通常は3年制ピリオド1991年計画に基づいて付与された株式オプション状況および2021年2月5日と2020年12月31日終了期間の変化の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
| | 量
株
潜在的な
オプション | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 量
株
潜在的な
オプション | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 |
| 期初未返済債務 | | 556,155 | | | $ | 30.39 | | | 708,400 | | | $ | 30.90 | |
| | | | | | | | |
| 期限が切れるかキャンセルする | | (556,155) | | | 30.39 | | | (152,245) | | | 32.78 | |
| | | | | | | | |
| 期末未済債務 | | — | | | | | 556,155 | | | 30.39 | |
| 期限終了時に行使できます | | — | | | $ | — | | | 556,155 | | | $ | 30.39 | |
すべての未平倉購入株権は破産保護ケースのためログアウトし、発効日に在庫購入権がなかった。
各オプションの公正価値は、付与された日にBlack-Scholes定価モデルを使用して推定される。オプションが付与された期待期間は，オプション期待未償還期間を表し，履歴行使行為から得られ，次いで現在の傾向とメッシュに基づくモデルによる価値である.予想変動率は、私たちの株式取引オプションの暗黙的な変動率、私たちの株の歴史的変動性、その他の要素に基づいている。期待配当収益率は、付与された日の履歴収益率に基づいて計算される。無リスク金利は、債券発行時に有効な米国債収益率曲線に基づく。
いくつありますか違います。非既得株式オプション残高%s有効日まであるいはあるのは2021年1月1日から2021年2月5日まで. 違います。年内に新しい株式オプションを授与する2021年1月1日から2月5日まで2020年12月31日までの年度。あったことがある違います。期間確認の報酬コスト2021年1月1日から2月5日まで2020年12月31日までの年度は株式オプションに関連している
株式単位を制限する。 私たちは伝統的な貴族奨励計画に基づいてテレビとPVRSUの二つの賞を授与した。TVRSUは通常3年制ピリオド。付与されるPVRSUの数は、指定された会社の業績基準に依存します3年制出演期間。PVRSUが付与された日によれば、これらの基準は、市場ベースの基準または市場および業績に基づく基準からなる。
TVRSUは授与日を我々の関連株価で推定した。最終帰属単位のすべての補償はサービス期間内に確認される.株式および関連額面が株式単位に帰属する場合に入金され、追加実収資本は株式補償コストが財務報告で確認されたため調整される。
市場に基づくPVRSUは，付与された日に見積公正価値に基づいて推定される。公正価値を推定することは、我々の株価表現が目標閾値に達する可能性と予想罰金率の推定を含む多くの仮説に基づいて決定される。公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて計算されるPVRSUを推定するための仮定は、以下のように、ホーム前の残り期限に応じた一定期間の履歴変動性および無リスク金利を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2020 | | |
| 推定値仮定： | | | | | | |
| 予想変動率 | | | | 69.8 | % | | |
| 期待配当収益率 | | | | — | % | | |
| 無リスク金利 | | | | 1.40 | % | | |
また，モンテカルロシミュレーションモデルを用いて将来の結果をシミュレーションするために，定義された指数と同業会社グループの各会社について類似した仮定を行った
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
2020年12月31日までの年間受賞部門の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2020 |
| TVRSU | | | | | | |
| 受賞先 | | | | | | 5,559,678 | |
| 加重平均株価-受賞日 | | | | | | $ | 0.82 | |
| 加重平均帰属期間(年) | | | | | | 3.0 |
| PVRSU | | | | | | |
| 受賞先 | | | | | | 2,696,774 | |
| 加重平均株価-受賞日 | | | | | | $ | 0.91 | |
| 12月31日までの3年間の成績表期間 | | | | | | 2022 |
| 加重平均受賞日公正価値 | | | | | | $ | 1.14 | |
いくつありますか違います。2021年1月1日から2021年2月5日までの間に承認されたRSU
2021年1月1日から2021年2月5日までの期間および2020年12月31日までの年間で授与されます ゼロそして280,635私たちの非従業員役員にそれぞれ株式を売却します。
2021年2月5日の非帰属RSUの状態および2021年1月1日から2021年2月5日までの変化の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TVRSU
卓越した | | 重みをつける
平均値
授賞日
公正価値 | | PVRSU 卓越した(1) | | 重みをつける
平均値
授賞日
公正価値 |
| 2021年1月1日の未帰属RSU(前身) | | 2,362,500 | | | $ | 3.43 | | | 3,163,113 | | | $ | 3.22 | |
| 賞をもらう | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得 | | (61,050) | | | 5.46 | | | — | | | — | |
| 没収またはキャンセルされる | | (2,301,450) | | | 3.37 | | | (3,163,113) | | | 3.22 | |
| 2021年2月5日の未帰属RSU(前身) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
(1)2020年期間に付与された奨励について、表示されたPVRSUの数は、“目標”業績レベルを達成する際に取得される株式に等しい。最低株数はゼロ一方、“最高”パフォーマンスレベルは、示された金額の200%である。
2021年1月1日から2月5日までの間に帰属するTVRSUの付与日公允価値総額は$である0.3百万ドルです。
2021年1月1日から2月5日までの期間および2020年12月31日までの年度内に確認されたすべての制限株に関する株式ベースの償却総額は$0.7百万ドル0.7100万ドル(所得税控除)と$9.2百万ドル8.6所得税を差し引いた純額)。2021年1月1日から2021年2月5日までの期間および2020年12月31日までの年度に、資本化した株式の償却はゼロ.
負債分類現金奨励2020年には会社に現金奨励金が与えられ、奨励額は3年制期間と最終現金支払いは1年以内に指定された会社の業績基準を達成する程度に依存する3年制出演期間。このような基準は市場ベースの基準または市場と業績に基づく基準を含む。これらの奨励は，付与された日に公正価値を推定することに基づいて推定される。公正価値を推定することは、我々の株価表現が目標閾値に達する可能性と予想罰金率の推定を含む多くの仮説に基づいて決定される。公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて計算される.賞を評価するための仮説には履歴変動性があります69.8%、無リスク金利は1.4帰属前の残りの期間に比例する期間内のパーセンテージ。また，モンテカルロシミュレーションモデルを用いて将来の結果をシミュレーションするために，定義された指数と同業会社グループの各会社について類似した仮定を行った.2020年には、2020年の他の現金奨励計画の一部として、既存報酬の残り残高を廃止して置き換えた。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
付記11--その他全面収益の累計(赤字)
次の表に、2022年12月31日までの年度、2021年2月6日から2021年12月31日までの期間と、2021年1月1日から2021年2月5日までの“累計その他全面収益(赤字)”の各構成要素の累計残高変動状況を示す。表のすべての金額は税引き後の純額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 固定収益年金項目(1) | | 外貨項目 | | 合計する | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日の残高(前身) | | | | $ | (39,737) | | | $ | (18,275) | | | $ | (58,012) | | | |
| 期間中の活動： | | | | | | | | | | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | | | | — | | | (116) | | | (116) | | | |
| AOCIから再分類された金額 | | | | 224 | | | — | | | 224 | | | |
| その他総合収益純額 | | | | 224 | | | (116) | | | 108 | | | |
| 前置権益を抹消する | | | | 39,513 | | | 18,391 | | | 57,904 | | | |
| 2021年2月5日収支バランス(前身) | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年2月6日収支バランス(その後) | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 期間中の活動： | | | | | | | | | | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| 金額はAOCIに再分類される | | | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | | | |
| その他総合収益純額 | | | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | | | |
| 2021年12月31日の残高(後継者) | | | | $ | 5,389 | | | $ | — | | | $ | 5,389 | | | |
| 期間中の活動： | | | | | | | | | | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | | | | — | | | — | | | — | | | |
| 金額はAOCIに再分類される | | | | (1,742) | | | — | | | (1,742) | | | |
| その他総合収益純額 | | | | (1,742) | | | — | | | (1,742) | | | |
| 2022年12月31日現在の残高(後続) | | | | $ | 3,647 | | | $ | — | | | $ | 3,647 | | | |
(1)固定年金項目は精算変動と以前のサービス費用の償却に関するものである。AOCIからの再分類は，我々の総合経営報告書で“その他の収入(費用)”で費用として確認されている.より多くの情報については、“付記15-従業員福祉計画”を参照してください。
注12-収入とお客様
収入の分類
次の表は、掘削プラットフォームのタイプ別に契約掘削収入に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | 年.年 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年.年 | | |
| | 一段落した | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 一段落した | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| 蚊を飛ばす | | $ | 997,819 | | | $ | 482,283 | | | | $ | 50,057 | | | $ | 491,407 | | | |
| 自升式スリッパ | | 335,022 | | | 225,848 | | | | 23,994 | | | 417,829 | | | |
| 合計する | | $ | 1,332,841 | | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
契約残高
売掛金は，売掛金が契約開票スケジュールによって無条件になった場合に確認する.領収書の金額の支払い条件は普通です30何日ですか。顧客契約資産および負債は、一般に、過去に顧客契約項の下でサービスを提供することに関連する取引所によって生成された繰延収入および契約コストを含む。現在の契約資産と負債残高はそれぞれ“前払い費用及び他の流動資産”と“他の流動負債”に計上され、非流動契約資産と負債はそれぞれ総合貸借対照表中の“他の資産”と“その他の負債”に計上される。場外顧客契約資産と負債は、破産法第11章およびマスカキ掘削事業との合併で確認され、それぞれ“無形資産”および“非流動契約負債”に計上されている。
次の表は、お客様と締結された契約の契約資産および契約負債に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 現在の顧客契約資産 | | $ | 11,169 | | | $ | 5,744 | |
| 非流動顧客契約資産 | | 368 | | | — | |
| 顧客契約総資産 | | 11,537 | | | 5,744 | |
| | | | |
| 当期繰延収入 | | (40,214) | | | (18,403) | |
| 非当期繰延収入 | | (19,583) | | | (9,352) | |
| 繰延収入総額 | | $ | (59,797) | | | $ | (27,755) | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
2022年12月31日までの年度、2021年2月6日から2021年12月31日までの期間、2021年1月1日から2月5日までの期間、および2020年12月31日終了年度の余剰履行義務契約資産と契約負債残高は大きく変化している。具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 契約資産 | | 契約責任 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 2020年12月31日の純残高(前身) | | $ | 13,861 | | | $ | (59,886) | |
| | | | |
| 繰延コストの償却 | | (1,607) | | | — | |
| 繰延コストの増加 | | 432 | | | — | |
| 収入を繰延して償却する | | — | | | 4,142 | |
| 繰延収入の増加 | | — | | | (25,479) | |
| 会計再評価を再開します | | (12,686) | | | 72,936 | |
| 合計する | | (13,861) | | | 51,599 | |
| | | | |
| 2/5/21年度純残高(前身) | | $ | — | | | $ | (8,287) | |
| | | | |
| | | | |
| 2/6/21までの純残高(後継者) | | $ | — | | | $ | (8,287) | |
| | | | |
| 繰延コストの償却 | | (3,908) | | | — | |
| 繰延コストの増加 | | 9,652 | | | — | |
| 収入を繰延して償却する | | — | | | 13,729 | |
| 繰延収入の増加 | | — | | | (33,197) | |
| 合計する | | 5,744 | | | (19,468) | |
| | | | |
| 2021年12月31日の純残高(その後) | | $ | 5,744 | | | $ | (27,755) | |
| | | | |
| 繰延コストの償却 | | (19,875) | | | — | |
| 繰延コストの増加 | | 34,187 | | | — | |
| 収入を繰延して償却する | | — | | | 55,521 | |
| 繰延収入の増加 | | — | | | (108,971) | |
| 売却のための再分類とその後の承認取り消し | | (8,519) | | | 21,408 | |
| 合計する | | 5,793 | | | (32,042) | |
| 2022年12月31日の純残高(後続) | | $ | 11,537 | | | $ | (59,797) | |
契約費用
前準備、初期掘削プラットフォームの異動と修正によるいくつかの直接と増量コストは契約を履行するコストであり、回収することができる。この等は、関連掘削契約の初期期間内にサービスを提供するため、回収コストを比例的に契約掘削費用に繰延及び償却することができる。私たちのいくつかの契約は私たちの業績義務を履行するための資本ドリル強化を含む。これらのプロジェクトは私たちの既存の財産と設備会計政策に基づいて資本化と減価償却を行います。
契約完了時に発生した掘削プラットフォームの復員費用は、復員過程で発生した費用であることが確認された。契約に必要な掘削プラットフォームの改装やアップグレードによるコストは資本改善とみなされ、掘削や他の財産及び設備の資本化として、改善された推定耐用年数内に減価償却される。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
繰延収入の将来の償却
次の表は、本報告で述べた期間終了時に、ドリルタイプ別に分岐された繰延収入に関する予想今後確認される収入を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年以降 | | 合計する |
| 蚊を飛ばす | | $ | 36,828 | | | $ | 8,280 | | | $ | 6,862 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,970 | |
| 自升式スリッパ | | $ | 3,047 | | | $ | 2,098 | | | $ | 2,092 | | | $ | 590 | | | $ | — | | | $ | 7,827 | |
| 合計する | | $ | 39,875 | | | $ | 10,378 | | | $ | 8,954 | | | $ | 590 | | | $ | — | | | $ | 59,797 | |
上記収入には、契約履行義務を履行していない期待動員、復員、アップグレード収入が含まれる。これらの金額は、このような条項を含む掘削契約中の特定の条項に基づいて導出され、このような収入を確認する予想時間は、2022年12月31日に既知の情報に基づいて、各契約の推定開始日および期限に基づく。我々がコントロールできない要因により，このような金額を確認する実時間が異なる可能性がある.私たちの取引価格は、将来のサービス時に解決される一連の異なる時間または頻繁な期間からなる単一の履行義務に基づいているので、報告期間末の未償還履行可変部分の開示に関連する推定取引価格を排除するために、会計基準によって許容されるオプション免除を採用している。
場外顧客契約資産と負債
破産法第11章のケースから頭角を現し、マスカット掘削の業務合併に関連した場合、同社は公正価値を#ドルに調整することを確認した113.4百万ドルとドル23.0百万ドルは、それぞれいくつかの有利な顧客契約と関連がある。これらの無形資産は、契約掘削サービス収入の減少償却として、それぞれ契約有効日と締め切り日から契約の残り部分に計上される。
マスカット掘削との業務合併については、同社は#ドルの公正価値調整も確認した237.7得られたいくつかの不利な顧客契約と関連した100万ドル。これらの負債は契約掘削サービス収入の増加償却として、契約終了日から契約残り時間まで終了する
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利と不利な契約 | | | | | |
| | 不利な接触 | | 有利な契約 | |
| 2021年2月6日の残高 | | $ | — | | | $ | — | | |
| 足し算 | | — | | | 113,389 | | |
| 償却する | | — | | | (51,540) | | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | — | | | $ | 61,849 | | |
| | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | | $ | — | | | $ | 61,849 | | |
| 足し算 | | (237,703) | | | 22,991 | | |
| 償却する | | 55,820 | | | (50,468) | | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | (181,883) | | | $ | 34,372 | | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
残りの契約期間が予想される将来の償却推定数：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 合計する |
| 不利な契約 | | $ | 133,236 | | | $ | 40,439 | | | $ | 8,208 | | | $ | 181,883 | |
| 有利な契約 | | $ | (23,746) | | | $ | (10,626) | | | $ | — | | | $ | (34,372) | |
| 合計する | | $ | 109,490 | | | $ | 29,813 | | | $ | 8,208 | | | $ | 147,511 | |
別注13-借書
賃貸借証書
私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。私たちの経営賃貸協定は、主に不動産、設備、倉庫、埠頭空間、自動車を対象としており、私たちの総合貸借対照表の“他の流動負債”、“その他の資産”、“その他の負債”に含まれている
私たちのレンタルの大部分は明確な金利を提供していないので、開始日に得られる情報に基づく増分借入金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定します。私たちのいくつかのレンタル協定には、経営陣が別々に行使するかしないかを合理的に決定しない限り、私たちの最低レンタル条項に含まれないレンタルの延長または終了のオプションが含まれています
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 賃貸借契約を経営する | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | | 34,551 | | 17,066 |
流動経営賃貸負債 | | 23,832 | | 3,923 |
| 長期経営賃貸負債 | | 23,852 | | 13,166 |
| 経営賃貸加重平均残存賃貸年限(年) | | 4.39 | | 6.25 |
| 経営賃貸加重平均割引率 | | 7.8 | % | | 9.5 | % |
| | | | |
レンタル料の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | |
| リースコストを経営する | | $ | 6,095 | | | $ | 4,803 | | | | $ | 365 | | | |
| 短期賃貸コスト | | 5,741 | | | 634 | | | | (124) | | | |
| 可変リースコスト | | 948 | | | 412 | | | | (605) | | | |
| 総賃貸コスト | | $ | 12,784 | | | $ | 5,849 | | | | $ | (364) | | | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | |
| | | | | | | | | |
| レンタル経営のための経営キャッシュフロー | | $ | 6,676 | | | $ | 5,568 | | | | $ | 979 | | | |
賃貸負債と引き換えに使用権資産(1) | | 19,841 | | | 9,647 | | | | — | | | |
(1)企業合併で得られた使用権資産を含む。
2022年12月31日までの賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | | | | |
| | 賃貸借契約を経営する |
| 2023 | | $ | 13,005 | |
| 2024 | | 11,251 | |
| 2025 | | 6,234 | |
| 2026 | | 4,437 | |
| 2027 | | 1,468 | |
| その後… | | 4,780 | |
| 賃貸支払総額 | | 41,175 | |
| 差し引く：利息 | | (7,286) | |
| 賃貸負債現在価値 | | $ | 33,889 | |
14--所得税を付記する
来宝はイギリスの税務住民であるため、その課税利益と収益はイギリス会社税を納めなければならない。Noble Caymanはケイマン諸島で登録が成立したため、どの司法管轄区でも税金を支払う必要がない。来宝については、資格に適合した株式の売却に関する資格に適合した配当収入及び資本利益がイギリス免税を得ることができる。私たちはアメリカを含む世界各地の様々な国で事業を展開している。来宝グループの非イギリス子会社の収入や損失はイギリス会社税を払う必要がありません
そこで、上記免除を考慮し、業務を行っている国又は我々の子会社が所得税を目的として存在する国の現行法及び税率に基づいて所得税を算出する。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
繰延税金純額の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産 | | | | |
| アメリカです | | | | |
| 営業純損失繰り越し | | $ | 4,256 | | | $ | 3,485 | |
| | | | |
| 純計税基数が余剰帳簿基数を超える | | 18,382 | | | — | |
| 繰延年金計画額 | | 1,945 | | | 3,427 | |
| 計算すべき費用は現在差し引かれない | | 5,017 | | | 5,780 | |
| 他にも | | 135 | | | 121 | |
| アメリカではない国 | | | | |
| 営業純損失繰り越し | | 1,076,364 | | | 1,013,281 | |
| 移行属性 | | 871,773 | | | 888,962 | |
| 税金の繰り越しを免除する | | 23,820 | | | 23,849 | |
| 純計税基数が余剰帳簿基数を超える | | 61,530 | | | — | |
| 不許可利息控除繰越 | | 30,225 | | | 13,625 | |
| 不利な契約価値 | | 27,901 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 計算すべき費用は現在差し引かれない | | 17 | | | 170 | |
| 繰延税金資産 | | 2,121,365 | | | 1,952,700 | |
| 減算：推定免税額 | | (1,985,843) | | | (1,899,092) | |
| 繰延税項目純資産 | | $ | 135,522 | | | $ | 53,608 | |
| 繰延税金負債 | | | | |
| アメリカです | | | | |
| | | | |
| 有利な契約価値 | | (4,954) | | | (10,067) | |
| 収入を繰り越す | | (6,777) | | | (3,438) | |
| 他にも | | (718) | | | (1,116) | |
| アメリカではない国 | | | | |
| 純帳簿基数が剰余計税基数を超える | | (27,166) | | | (690) | |
| 有利な契約価値 | | (1,288) | | | (4,173) | |
| 他にも | | (5,191) | | | (1,912) | |
| 繰延税金負債 | | (46,094) | | | (21,396) | |
| 繰延税項目純資産(負債) | | $ | 89,428 | | | $ | 32,212 | |
収入(L)OSS)所得税の前には以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| アメリカです | | $ | (43,381) | | | $ | (47,686) | | | | $ | 1,878,637 | | | $ | (2,150,591) | | | |
| アメリカではない国 | | 234,882 | | | 150,033 | | | | (1,624,986) | | | (2,088,271) | | | |
| 合計する | | $ | 191,501 | | | $ | 102,347 | | | | $ | 253,651 | | | $ | (4,238,862) | | | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
所得税引当(割引)には、以下のものが含まれます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
| 現在のアメリカでは | | $ | 1,058 | | | $ | (33,323) | | | | $ | — | | | $ | (257,552) | |
| 現在-アメリカではない | | 47,123 | | | 67,952 | | | | 922 | | | 23,474 | |
| 延期--アメリカ | | (2,886) | | | (7,460) | | | | (4,689) | | | (57,514) | |
| 延期--アメリカではありません | | (22,742) | | | (26,804) | | | | 7,190 | | | 31,189 | |
| 合計する | | $ | 22,553 | | | $ | 365 | | | | $ | 3,423 | | | $ | (260,403) | |
以下は不確定な税金状況のための入金であり、利息と罰金は含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
| 期初の総残高 | | $ | 63,443 | | | $ | 37,156 | | | | $ | 37,721 | | | $ | 130,837 | |
| 今年度に関連した納税額の増加に基づく | | 1,296 | | | 26,463 | | | | 1,347 | | | 20,266 | |
| 数年前の納税状況を増やす | | 69,163 | | | 21,465 | | | | — | | | 206 | |
| 先日の減税状況 | | (687) | | | (12,331) | | | | (5) | | | (109,330) | |
| 法規の有効期限が満了する | | (236) | | | (9,310) | | | | (1,907) | | | (4,258) | |
| 税務清算 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 期末総残高 | | 132,979 | | | 63,443 | | | | 37,156 | | | 37,721 | |
| 関連税収割引 | | (384) | | | (384) | | | | (384) | | | (384) | |
| 期末純準備金 | | $ | 132,595 | | | $ | 63,059 | | | | $ | 36,772 | | | $ | 37,337 | |
私たちの不確定税金状況準備金に関する負債には以下の項目が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
| 利息や罰金を含まない不確定税務状況準備金 | | $ | 132,595 | | | $ | 63,059 | | | | $ | 36,772 | | | $ | 37,337 | |
| “その他の負債”を計上した利息と罰金 | | 43,313 | | | 11,930 | | | | 5,273 | | | 5,164 | |
| 税務状況を確定しない準備金、利息と罰金を含みます | | $ | 175,908 | | | $ | 74,989 | | | | $ | 42,045 | | | $ | 42,501 | |
2022年12月31日現在、不確定納税状況準備金総額は#ドルです175.9百万ドルです。上に示した2022年12月31日準備金の一部または全部が現金化されていない場合、所得税引当金は$まで減少する可能性があります154.5百万ドルです。2021年12月31日現在、不確定税収引当金総額は#ドルである75.0百万ドルです
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
未確定税務状況準備金に関連する既存の負債が今後12ヶ月以内に変動する可能性がありますが、これは主に公開監査の完了や訴訟時効の満了によるものです
私たちの“所得税優遇(条項)”の一部として、私たちのグローバル業務で確認されたまたは税金に関する潜在的な利息と罰金を含めます。利息と罰金は所得税支出を#ドルに導いた2.72022年には百万ドル6.7百万ドルとドル0.12021年2月6日から2021年12月31日までの期間と2021年1月1日から2021年2月5日までの期間はそれぞれ百万ドルと#ドル24.12020年までに100万に達するだろう。
所得税の支出を#ドルと記録しました22.6百万、$0.4百万ドルとドル3.42022年12月31日までの年度、2021年2月6日から2021年12月31日までの期間、2021年1月1日から2021年2月5日までの期間はそれぞれ100万ドル。
2022年12月31日までの年間で、私たちの税金は#ドルの税金優遇を含む42.1ガイアナとルクセンブルクが推定手当を支給した100万ドルは1.3百万ドルは主に他の繰延税金の調整と関係があります。#ドル6.6100万ドルは、主に有利な外貨変動によるマスカット遺留税収や事項の減少と関連している。この税金割引は#ドルの税金によって相殺される2.3修復掘削プラットフォームの売却に関連した百万ドル10.8契約の公正価値の償却に関する100万ドルと、ガイアナの総収入#ドルに対する超過源泉徴収税を含む様々な日常的プロジェクト34.7百万ドルと年間課税当期と繰延税金費用#24.9主にルクセンブルク、スイス、アメリカ、ノルウェー、ガーナに分布している
2021年2月6日から2021年12月31日までの間、私たちの税収は1ドルの税金優遇を含む24.3アメリカと非アメリカの備蓄放出に関する百万ドルは12.6アメリカの税金還付に関連した100万ドル22.8これまで確認されていなかった繰延税金資産に関する百万ドル, $1.9アメリカ以外の返金申請を認めることに関連した百万ドルそして$1.2百万の相関主に繰延税金項目の調整です。この税金優遇は以下の税収支出によって相殺される$21.2百万様々な日常的なプロジェクトと関係があり、主にガイアナ毛収入源泉徴収税と$42.0百万ドルは非アメリカの税金備蓄と関連がある。
2021年1月1日から2月5日までの間、私たちの所得税は#ドルの税金優遇を含む1.7百万ドルは非アメリカ準備金の放出と税金支出と関係があります2.5再開発と再調整に関する百万ドル、その他の経常税金は約#ドルです2.6百万ドルです。
私たちの年末の繰延税金資産残高総額は、私たちの所得税会計政策の応用状況を反映し、経営陣の現金化能力の推定、判断と仮定に基づいている。繰延税金資産の一部が将来的に現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産は経営陣の推定値から推定値を引いて準備される
$を得ている42.1推定手当については、適用状況において、吾らは関連掘削機が関連する現有掘削契約期間内に既存掘削機所有者が所有するという仮定に基づいて、関連税務属性に関連する期間及び関連既存掘削契約がカバーする期間の予想課税収入のうち、関連税務属性及び予想課税収入による収入源に依存している。私たちの資産の流動性を考慮して、私たちは私たちの未来の掘削契約の課税収入の管轄を合理的に予測することができない。歴史的な時期における私たちの客観的で肯定的な証拠も限られている。そのため、確認すべき繰延税項目利益金額を決定する際には、吾らは既存掘削契約締結後の予想帳簿収入は考慮していないが、関連既存掘削契約締結後の限られた期間内に生じる利息収入は除外する予定である。新しい掘削契約の実行に伴い、私たちは現金化可能な繰延税金資産金額を再評価する。最後に、私たちが歴史的時期のために十分な客観的な肯定的な証拠を確立すると、私たちは未来の掘削契約に依存した予測課税収入を考慮するかもしれない。
私たちのスイスでの移行属性に関連した税金優遇計画は2036年前に満期になった。ルクセンブルクでの純営業損失は2035年から2038年の間に満期になる予定だが、一部の税収損失は満期日がない。
私たちは世界で業務を展開しているので、私たちはアメリカと非アメリカ司法管轄区で大量の所得税申告書を提出しました。通常の業務過程で、私たちはオーストラリア、デンマーク、エジプト、ガーナ、ガイアナ、メキシコ、ナイジェリア、サウジアラビアなどの司法管轄区域を含むが、世界各地の税務当局の審査を受けた。私たちは2019年までに米国連邦所得税審査を受けなくなり、2007年までは非米国所得税審査を受けなくなった。
来宝グループは出現前の間にFincoとその付属会社を通じて実質的にすべての業務を行った；来宝ケイマングループは出現後の間にFincoとその付属会社を通じて実質的にすべての業務を展開した
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
マースベース掘削との業務統合を完了し、業務合併後、来宝はFincoとマスカロ掘削とそのそれぞれの子会社を通じてほぼすべての業務を行った。創業期までに、私たちの非イギリス子会社の収入や損失はイギリス所得税を支払う必要がありません。イギリスの収入はイギリスでイギリスの法定税率19%で納税される。出現後の間、Noble Caymanはケイマン諸島で登録が成立したため、どの管轄区でも納税しなかった。マースベース掘削事業と合併した後、来宝グループはイングランドとウェールズの法律登録に基づいて設立された上場有限会社である。私たちの非イギリス子会社の収入や損失はイギリス所得税を支払う必要はありません。2023年3月31日から2023年4月1日まで、イギリスの収入はイギリスでそれぞれ19%と25%の法定税率で課税される。イギリス以外の税率と2022年のNoble有効税率との入金は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| 影響： | | | | | | | | | | | |
| ケイマン諸島(継承国)やイギリス(前身)税率とは異なる税率 | | 34.9 | % | | 22.6 | % | | | 0.5 | % | | 0.4 | % | | |
| 資産減価と処分の税務影響 | | — | % | | — | % | | | — | % | | 4.5 | % | | |
| 再編成が税収に及ぼす影響 | | — | % | | — | % | | | 1.0 | % | | 2.1 | % | | |
| 税制の変化が税収に及ぼす影響 | | — | % | | — | % | | | — | % | | 0.9 | % | | |
| 評価免税額の税務影響 | | (22.0) | % | | (25.2) | % | | | — | % | | (4.3) | % | | |
| 税務機関監査(準備金)決議 | | (1.1) | % | | 2.9 | % | | | (0.2) | % | | 2.5 | % | | |
| 合計する | | 11.8 | % | | 0.3 | % | | | 1.3 | % | | 6.1 | % | | |
2022年12月31日、当社はそのいくつかの付属会社の未送金収益および/または帳簿/税項差額が永久的に再投資され、あるいは予見可能な将来に重大な課税事項を招くことはないと予想している。そのため、当該等の収益及び/又は投資に関する重大な繰延税項目は記録されていない
当社のこの計画に関するいくつかの再編取引は当社に大きな影響を与えています。例えば、このような再構成取引を廃止する債務収入は、NOL繰り越しを含むが、これらに限定されない米国における会社の税務属性を大幅に減少させる。さらに、この計画は2020年11月20日に破産裁判所の承認を得た。そのため、発効日から、当社は改正された1986年国内税法第382節(“規則”)に基づいて所有権変更を行い、この規則第382節の規定により、若干の残りの税務属性は年次制限を受けなければならない。
付記15-従業員福祉計画
固定福祉計画
Noble Drilling(Land Support)Limited(“NDLS”)はNobleの間接完全子会社であり、その年金計画はそのすべての受給、非労働組合従業員をカバーし、その最近の雇用日は2014年4月1日より早い(“私たちの”非米国計画“と呼ぶ)。2022年5月以来、NDLS年金受託者と契約顧問は、掘削プラットフォームの取引とマスカット掘削との合併の影響を理解し、年金義務を支払うためにこの計画を購入することを含む適切な緩和について交渉してきた。年金規制機関は2022年12月15日、来宝グループと年金受託者が緩和措置で合意できなかったり、状況が実質的に変化したりしない限り、この取引を調査するつもりはないと表明した。Nobleは、年金計画の2つの開始エンティティNDLSとNoble Resources Limited(“NRL”)第75条の全債務を支払うために、Noble Corporation plcによって会社が保証され、年金負債を支援する適切な減免であると信じている
上記で議論した非米国計画のほかに、特定の受給従業員をカバーする米国の非供出固定収益年金計画と、特定の時給労働者をカバーする米国の非供給固定収益年金計画があり、これらの従業員の初期雇用日は2004年8月1日まで(総称して“適格米国計画”と呼ばれる)である。これらの計画はノルブル掘削従業員退職信託基金(“信託基金”)によって管理されている。これらの計画の福祉は主にサービス年限に基づいており，給与計画については退職間近の従業員補償に基づいている。これらの計画は
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
1974年の従業員退職所得保障法(“ERISA”)によると、我々の資金政策はERISAや他の適用法令の資金要件に適合している。必要な時、私たちは合格したアメリカ計画に現金寄付を提供したり、私たちが利用できる信用を利用したりする。ERISAと1986年の国内税法によると，合格した米国計画がカバーできる福祉額は限られている。したがって、特定の従業員の福祉を合格受給米国計画の公式レベルに維持することを目的とした、資金のない不合格の超過福祉計画を維持する。私たちは合格したアメリカ計画と超過福祉計画を総称して“アメリカ計画”と呼ぶ
2016年第4四半期には、私たちの非米国と米国の固定福祉計画に対する改正案を承認し、2016年12月31日から発効した。これらの改正により、従業員や受取人候補は2016年12月31日以降、計画に基づいて将来の福祉を得ることはないだろう。しかし、このような修正はその日までに得られたどんな福祉にも影響を与えないだろう。
我々の非米国計画と米国計画の予想福祉義務(“PBO”)の変化の入金は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | |
| | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | | |
| 期初の福祉義務 | | $ | 63,066 | | | $ | 243,538 | | | $ | 63,729 | | | $ | 256,417 | | | | $ | 67,943 | | | $ | 266,090 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子コスト | | 1,368 | | | 6,753 | | | 1,228 | | | 5,993 | | | | 97 | | | 615 | | | | | |
| 精算損失(収益) | | (19,328) | | | (63,739) | | | 1,548 | | | (6,465) | | | | (4,366) | | | (6,491) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払われた福祉 | | (2,041) | | | (9,772) | | | (2,456) | | | (7,199) | | | | (138) | | | (1,515) | | | | | |
| 居留地と削減量 | | — | | | (342) | | | — | | | (5,208) | | | | — | | | (2,282) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為替レート変動 | | (6,090) | | | — | | | (983) | | | — | | | | 193 | | | — | | | | | |
| 期末福祉義務 | | $ | 36,975 | | | $ | 176,438 | | | $ | 63,066 | | | $ | 243,538 | | | | $ | 63,729 | | | $ | 256,417 | | | | | |
資産公正価値変動を計画する入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | |
| | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | | |
| 期初計画資産の公正価値 | | $ | 78,465 | | | $ | 226,830 | | | $ | 79,146 | | | $ | 221,743 | | | | $ | 83,808 | | | $ | 222,417 | | | | | |
| 計画資産の実際収益率 | | (28,402) | | | (43,354) | | | 2,998 | | | 12,254 | | | | (4,763) | | | 838 | | | | | |
| 雇い主が金を供給する | | — | | | 376 | | | — | | | 5,240 | | | | — | | | 2,285 | | | | | |
| 支払われた福祉 | | (2,041) | | | (9,772) | | | (2,456) | | | (7,199) | | | | (138) | | | (1,515) | | | | | |
| 参加者の支払いを計画する | | — | | | (342) | | | — | | | (5,208) | | | | — | | | (2,282) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為替レート変動 | | (7,380) | | | — | | | (1,223) | | | — | | | | 239 | | | — | | | | | |
| 計画資産期末公正価値 | | $ | 40,642 | | | $ | 173,738 | | | $ | 78,465 | | | $ | 226,830 | | | | $ | 79,146 | | | $ | 221,743 | | | | | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
これらの計画の資金状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 |
| 資金状況 | | $ | 3,667 | | | $ | (2,700) | | | $ | 15,399 | | | $ | (16,708) | |
総合貸借対照表で確認された金額には、：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 |
| その他資産(非流動資産) | | $ | 3,667 | | | $ | 2,722 | | | $ | 15,399 | | | $ | 971 | |
| その他負債(流動) | | — | | | (205) | | | — | | | (67) | |
| その他負債(非流動負債) | | — | | | (5,217) | | | — | | | (17,612) | |
| 純額を確認する | | $ | 3,667 | | | $ | (2,700) | | | $ | 15,399 | | | $ | (16,708) | |
AOCIが確認した金額は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 |
| | | 2022年12月31日まで | | | | | | 2021年12月31日まで |
| | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | | | | アメリカではない | | アメリカです。 |
| 純損失を計算する | | $ | 9,963 | | | $ | (14,158) | | | | | | | $ | (369) | | | $ | (6,496) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 繰延所得税負債 | | (2,425) | | | 2,973 | | | | | | | 112 | | | 1,364 | |
| その他の総合損失を累計する | | $ | 7,538 | | | $ | (11,185) | | | | | | | $ | (257) | | | $ | (5,132) | |
年金費用には以下の構成要素が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子コスト | | 1,368 | | | 6,753 | | | 1,228 | | | 5,993 | | | | 97 | | | 615 | | | 1,877 | | | 7,567 | | | | | |
| 計画資産収益率 | | (1,431) | | | (12,581) | | | (845) | | | (11,648) | | | | (85) | | | (1,239) | | | (1,649) | | | (11,676) | | | | | |
| 以前のサービス費用を償却する | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1 | | | — | | | 10 | | | — | | | | | |
| 精算損失純額を確認する | | — | | | (22) | | | — | | | — | | | | — | | | 281 | | | — | | | 2,866 | | | | | |
| 決算および減損 | | — | | | (121) | | | — | | | (575) | | | | — | | | 301 | | | 9 | | | 154 | | | | | |
| 年金給付コスト(収益)損失純額 | | $ | (63) | | | $ | (5,971) | | | $ | 383 | | | $ | (6,230) | | | | $ | 13 | | | $ | (42) | | | $ | 247 | | | $ | (1,089) | | | | | |
ここにありますゼロ非米国計画と米国計画の推定純精算損失と以前のサービスコストは2023年にAOCIから純定期年金コストに償却される。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
2022年，2022年，2021年および2020年12月31日までの年度中に，各年度に発表された退職計画(“RP”)死亡率表および死亡率予測(“MP”)表について精算師学会を用いた。RP 2022年，2021年，2020年の死亡率表は，調整後の期待寿命に基づく固定収益死亡率の仮定に基づく新しい基準を表している。最新の死亡率表と死亡率改善表を採用したため、米国計画における年金負債は約$増加した0.9百万ドルとドル0.72022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの年金負債はそれぞれ約400万ドル減少しました1.72020年12月31日まで。
2018年第4四半期、英国高裁は、最低年金(GMP)を保証する効果を達成するために、英国年金計画が男性と女性メンバーの福祉を等しくしなければならないことを確認した判決を下した。GMP均等化の影響を我々の非米国計画の計画改正案として計算しており，この影響は2020年12月31日までのサービスコストに含まれ，そのコストはその日の会員の平均期待寿命内に償却される。
福祉計画の定義−分類計画情報
我々の非米国計画と米国計画に関する分類情報の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | |
| | | 現在までの年度 | | 現在までの年度 | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | |
| | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | | | |
| 福祉義務を見込む | | $ | 36,975 | | | $ | 176,438 | | | $ | 63,066 | | | $ | 243,538 | | | | | | |
| 利益義務を累積する | | 36,975 | | | 176,438 | | | 63,066 | | | 243,538 | | | | | | |
| 計画資産の公正価値 | | 40,642 | | | 173,738 | | | 78,465 | | | 226,830 | | | | | | |
次の表は、PBOが2022年12月31日と2021年12月31日に計画資産公正価値を超える計画に関する情報を提供する。PBOはこれまでのサービスに基づいて精算方式で計算された福祉の現在値であり，将来の任意の昇給の推定影響を含む。2017年12月31日以降、従業員や受取人候補はこの計画に基づいて将来の福祉を計上しなくなった
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | |
| | | 現在までの年度 | | 現在までの年度 | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | |
| | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | | | |
| 福祉義務を見込む | | $ | — | | | $ | 151,564 | | | $ | — | | | $ | 207,059 | | | | | | |
| 計画資産の公正価値 | | — | | | 146,144 | | | — | | | 189,382 | | | | | | |
資金のない超過福祉計画のPBOは#ドル0.92022年12月31日は百万ドルですが1.52021年は100万で、上の表の“米国”の項目に含まれている。
次の表は，累積福祉義務(“ABO”)が2022年と2021年12月31日に計画資産公正価値を超える計画に関する情報を提供している。ABOはこれまでのサービス状況から精算して福祉の現在値を稼いでいるが，PBOとの違いは現在の賃金水準に基づいている点である。2016年12月31日以降、従業員と受取人候補はこの計画に基づいて将来の福祉を計上しなくなった。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | |
| | | 現在までの年度 | | 現在までの年度 | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | |
| | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | | | |
| 利益義務を累積する | | $ | — | | | $ | 151,564 | | | $ | — | | | $ | 207,059 | | | | | | |
| 計画資産の公正価値 | | — | | | 146,144 | | | — | | | 189,382 | | | | | | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
資金のない超過福祉計画のABOは#ドルである0.92022年12月31日は百万ドルですが1.52021年は100万で、上の表の“米国”の項目に含まれている。
固定福祉計画-主な仮説は
これらの計画の主な仮定の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 | | | | |
| | | | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | |
| | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | アメリカではない | | アメリカです。 | | | | |
| 福祉義務を決定するための加重平均仮定： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | | 5.00% | | 5.17% - 5.27% | | 1.80% | | 2.63% -2.89% | | | 1.80% | | 1.92% - 2.77% | | | | |
| 補償増値率 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | | 適用されない | | 適用されない | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 | | |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| | | アメリカではない | | アメリカではない | | | アメリカではない | | アメリカではない | | |
| 定期収益コストを決定するための加重平均仮定： | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | | 1.80% | | 1.80% | | | 1.80% | | 2.10% | | |
| 長期資産収益率を期待する | | 2.00% | | 1.20% | | | 1.20% | | 2.90% | | |
| 補償増値率 | | 適用されない | | 適用されない | | | 適用されない | | 適用されない | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 | | |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| | | アメリカです。 | | アメリカです。 | | | アメリカです。 | | アメリカです。 | | |
| 定期収益コストを決定するための加重平均仮定： | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | | 2.63% - 2.89% | | 1.92% - 2.77% | | | 1.82% - 2.60% | | 2.56% - 3.32% | | |
| 長期資産収益率を期待する | | 5.00% - 5.80% | | 5.00% - 5.80% | | | 5.10% - 6.10% | | 5.40% -6.30% | | |
| 補償増値率 | | 適用されない | | 適用されない | | | 適用されない | | 適用されない | | |
我々米国計画の将来の福祉義務純現在値を算出するための割引率は、ムーディーズ“AA”以上の格付けを得た長期債券の現在金利の平均値に基づいている。私たちは私たちが計画した予想現金流出の時間と金額がこの指数と合理的に一致することを確認した。我々の非米国計画では，将来の福祉債務純現在値を計算するための割引率は，平均期限が債務に近い良質債券ポートフォリオの収益率曲線を用いて決定される。
期待長期資産収益率を策定する際には、無リスク投資(主に国債)の現在の期待リターンレベル、ポートフォリオが投資する他の資産カテゴリに関連する歴史的リスクプレミアムレベル、および資産カテゴリ毎の将来リターンの予想を考慮する。株ごとの期待収益
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
そして、目標資産配置に応じて資産種別に重み付けを行い、ポートフォリオの期待長期資産収益率を策定する。私たちがこの分析を行うのを助けるために、私たちはポートフォリオリターンモデルを使用する米国と非アメリカ計画のための第三者コンサルタントを招聘しました
福祉計画の定義−計画資産
アメリカ計画ではありません。 NDLS年金計画の目標資産構成は、2022年12月31日現在20.0%リターンを求める証券(成長)と80.0また，脱リスク戦略を採用し，投資リスクレベルを計画資金レベルの向上とともに低下させた。計画受託者が採択した計画の全体的な投資目標は、合意されたプノンペン債券のリスクに基づいて、十分な資金状況を達成することである0.20年利率です。この計画全体の投資戦略の目標は現金を超えること+4年利率は資産を成長させる長期目標であり、この計画負債に関するセットポートフォリオ内の金利及びインフレリスクを十分にヘッジする。これらの目標を達成することにより、受託者は、この計画が融資率の大幅な変動を回避し、計画の福祉義務を支払うのに十分な資産を提供することができると信じている。そのため，受託者は委任された投資マネージャー美世に計画資産の日常管理やリスク除去戦略の実行を全権的に与えており，美世は適切な場合に複数の関連する投資マネージャーに投資している。受託者は定期的に美世と会い、彼らの投資業績を審査·検討する。
非アメリカ計画の実際の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者： | | 2022年12月31日まで |
| | | | 公正価値計量を見積もる |
| | 帳簿金額 | | 市場オファー(1級)を活発にする | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| 現金と現金等価物 | | $ | 271 | | | $ | 271 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 株式証券： | | | | | | | | |
| 国際会社 | | 5,421 | | | 5,421 | | | — | | | — | |
| 固定収益証券： | | | | | | | | |
| 社債 | | 34,950 | | | 34,950 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 40,642 | | | $ | 40,642 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者： | | 2021年12月31日まで |
| | | | 公正価値計量を見積もる |
| | 帳簿金額 | | 市場オファー(1級)を活発にする | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| 現金と現金等価物 | | $ | 938 | | | $ | 938 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 株式証券： | | | | | | | | |
| 国際会社 | | 10,546 | | | 10,546 | | | — | | | — | |
| 固定収益証券： | | | | | | | | |
| 社債 | | 66,981 | | | 66,981 | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 78,465 | | | $ | 78,465 | | | $ | — | | | $ | — | |
アメリカの計画です。 米国計画の基本的な目標は、計画参加者への財務義務を履行するために必要な資本資産を提供することである。この目標を達成するために“投資政策宣言”はどのように 38.9%株式証券、59.9固定収益証券の割合と1.2%の現金および等価物。目標資産構成は、計画義務を履行するのに十分な資本を生成し、市場期間全体(通常は1市場期間)において適切な混合市場基準を使用して達成されるリターン以上のポートフォリオ収益率を提供することを目的としている5人至れり尽くせり7年
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
時間帯)。実際の分配は目標範囲から外れている可能性があるが，資産配分目標範囲から外れている場合は信託管理委員会の承認を得なければならない。
共同基金への投資については、信託基金の資産は、当該共同基金の目論見書及び基金レベルの他の管理文書に規定されたガイドライン及び制限を受ける。
違います。来宝の株は2022年12月31日または2021年に株式証券に組み入れられる。
米国計画資産の実際の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者： | | 2022年12月31日まで |
| | | | 公正価値計量を見積もる |
| | 携帯する
金額 | | 引用する
価格の中の
能動型
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 現金と現金等価物 | | $ | 3,902 | | | $ | 3,902 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 株式証券： | | | | | | | | |
| アメリカです | | 37,555 | | | — | | | 37,555 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 固定収益証券： | | | | | | | | |
| 社債 | | 100,513 | | | 96,962 | | | 3,551 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 国庫券 | | 31,768 | | | 31,768 | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 173,738 | | | $ | 132,632 | | | $ | 41,106 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者： | | 2021年12月31日まで |
| | | | 公正価値計量を見積もる |
| | 携帯する
金額 | | 引用する
価格の中の
能動型
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 現金と現金等価物 | | $ | 3,718 | | | $ | 3,718 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 株式証券： | | | | | | | | |
| アメリカです | | 86,237 | | | — | | | 86,237 | | | — | |
| 国際的に | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定収益証券： | | | | | | | | |
| 社債 | | 103,504 | | | 100,342 | | | 3,162 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 国庫券 | | 33,371 | | | 33,371 | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 226,830 | | | $ | 137,431 | | | $ | 89,399 | | | $ | — | |
福祉計画の定義-キャッシュフロー
2022年に私たちは違います。私たちの非アメリカ計画への寄付と寄付$0.4私たちのアメリカ計画に100万ドルを提供する。私たちはやった違います。私たちの2021年の非アメリカ計画への貢献。2021年1月1日から2021年2月5日までの2021年前身期間と2021年2月6日から2021年12月31日までの2021年後継期では，$2.3百万ドルとドル5.2それぞれ私たちのアメリカ計画に100万ドルを提供します。私たちは、適用された法律に基づいて、2023年に私たちの非アメリカとアメリカ計画に対する総支払いはゼロそして$0.1それぞれ100万ドルです私たちは引き続き市場状況に基づいて融資選択を監視して評価し、寄付金を適宜増加させることができる。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
次の表は、2022年12月31日の推定福祉支出をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 期間別に払う |
| | 合計する | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… |
| 見積給付金 | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない計画 | | $ | 23,240 | | | $ | 2,059 | | | $ | 2,129 | | | $ | 2,183 | | | $ | 2,226 | | | $ | 2,313 | | | $ | 12,330 | |
| アメリカの計画 | | 110,564 | | | 10,036 | | | 10,214 | | | 10,612 | | | 10,887 | | | 11,093 | | | 57,722 | |
| 福祉支払総額を見積もる | | $ | 133,804 | | | $ | 12,095 | | | $ | 12,343 | | | $ | 12,795 | | | $ | 13,113 | | | $ | 13,406 | | | $ | 70,052 | |
他の福祉計画。 私たちは、制限されない資金のない従業員福祉計画である401(K)回復計画を開始し、この計画によると、指定された従業員は、私たち401(K)貯蓄計画が延期可能な金額を超える補償を延期することを選択することができる。2021年12月31日現在、401(K)回復計画に対する負債は$2.8百万ドルを計上し、“給料と関連費用”に計上する。2022年初め、Noble Cayman取締役会は401(K)回復計画の終了を許可し、その後、Nobleは2022年第2四半期にこの計画のすべてのメリットを割り当てた。2022年12月31日現在、この計画には残りの負債がない。私たちは従業員に退職後福祉(年金を除く)や退職後福祉を提供しない。
2005年、私たちはノーブルサービス会社有限責任会社の利益共有計画である利益共有計画を公布し、計画の定義に従って、この計画は条件を満たす従業員をカバーした。この計画の参加者は以下の場合には完全にその計画に属することになる3年職責を果たす。2019年1月1日、401(K)節約計画と利益共有計画は、来宝掘削サービス会社401(K)と利益共有計画に統合された。私たちは他の退職、健康と福祉計画、401(K)貯蓄計画、国際貯蓄計画を賛助して、私たちの従業員に利益をもたらします。これらの計画に対する寄付総額は約#ドルである34.2百万、$29.8百万、$1.6百万ドルとドル24.92022年12月31日までの年度，2021年2月6日から2021年12月31日までの期間，2021年1月1日から2021年2月5日までの期間，2020年12月31日までの年度である。
利益共有貢献は自由に支配可能であり、取締役会の承認が必要であり、現金形式で支払う必要がある。記録されたこの計画に関する寄付総額はゼロ, ゼロ, ゼロそして$2.42022年12月31日終了年度，2021年2月6日から2021年12月31日まで，2021年1月1日から2月5日までの期間，2020年12月31日終了年度である。
付記16-金融商品の公正価値
以下の表に、公正価値で日常的に確認された金融商品の帳簿金額と見積公正価値を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | 公正価値計量を見積もる |
| | 帳簿金額 | | 市場オファー(1級)を活発にする | | 重要な他の観察可能な投資は
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) |
資産- | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外貨長期契約 | | $ | 2,422 | | | $ | — | | | $ | 2,422 | | | $ | — | |
負債.負債- | | | | | | | | |
| 外貨長期契約 | | $ | 1,124 | | | $ | — | | | $ | 1,124 | | | $ | — | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | | | 公正価値計量を見積もる |
| | 帳簿金額 | | 市場オファー(1級)を活発にする | | 重要な他の観察可能な投資は
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) |
資産- | | | | | | | | |
| 有価証券 | | $ | 7,645 | | | $ | 7,645 | | | $ | — | | | $ | — | |
私たちの現金と現金等価物、および制限された現金、売掛金、有価証券、売掛金は本質的に短期的です。したがって，我々の総合貸借対照表に含まれる帳簿価値は公正価値に近い.
付記17-派生ツール
私たちはイギリスの会社ですが、外貨を非ドル建ての通貨と定義します。私たちの機能通貨はドルです。外貨建ての支出が同じ外貨建ての収入に等しくなければ、私たちは将来のキャッシュフローのリスクに直面するだろう。同社は外貨長期契約を使って私たちの通貨レート変動に対する純リスクの開放を管理しています。会社由来の通貨には、デンマーククローナ、オーストラリアドル(“オーストラリアドル”)、ポンド(“ポンド”)、ノルウェークローナ(“ノルウェークローナ”)が含まれる。通貨派生商品は主に1年以内に現金化される。私たちは2021年に何の派生商品契約も締結しなかった。
私たちは循環信用手配と新しいDNB信用手配下の借入金利の変化と関連するリスク開放があり、そして未来の借金手配に類似したリスク開放に直面する可能性がある。DSFローンを返済する前に、私たちはDSFローンの金利変化の影響を受けた。会社は金利スワップ契約を使って私たちの金利変動におけるリスクの開放を管理するかもしれません。2022年12月31日までの年度内に、マスカット掘削事業と合併した金利スワップを買収し、2022年12月31日現在、未返済の金利スワップはない。
派生金融商品は取引日に確認し、そして公正価値によって公正価値によって計量し、関連観察入力に基づく公認評価技術を採用した。当社は投機目的のためのデリバティブ取引を行っておらず、会計目的のため、吾らは当該等の取引にヘッジ会計を適用することを選択していない。デリバティブ金融商品の実現済み損益および公正価値変動は損益表で“利息収入とその他，純額”と確認されている
次の表は、2022年12月31日までの通貨デリバティブ契約の名目価値をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 外貨？外貨 | | ドルは同値だ |
| デンマーククローナはドルに両替します | | 484,593 | | 68,840 |
| オーストラリアドルをドルに両替する | | 51,139 | | 35,257 |
| ポンドをドルに両替する | | 9,083 | | 10,922 |
派生ツールの以下の収益/(損失)は、我々の総合経営レポートで確認されています
| | | | | | | | | | | | | | |
派生ツール | | 説明する | | 2022年12月31日 |
| 金利交換契約 | | (収益を)達成した損失 | | $ | (949) | |
| 外貨長期契約 | | (収益を)達成した損失 | | (6,169) | |
| 外貨長期契約 | | 未実現損失 | | (1,229) | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
付記18--支払引受及び又は事項
税務の件
監査請求金額は約$641.32022年12月31日現在、所得税や他の営業税による100万ユーロはまだ支払われておらず、来宝グループは引き続き反対している。このような監査申告索は、Noble Entitiesがメキシコで2007年と2009年の納税年度に関連し、オーストラリアでは2013~2016年の納税年度に関連し、ガイアナでは2018~2020納税年度に関連し、サウジアラビアでは2015~2019年度に関連し、ナイジェリアでは2010~2019納税年度に関連し、ガーナではマスカットエンティティが2011~2017年度に関連し、エジプトでは2012~2016年度に関連することに起因することができる。私たちは私たちの報告書の立場を強力に守るつもりで、現在監査請求の最終的な解決は私たちの連結財務諸表に実質的な悪影響を与えないと信じています。
私たちは世界の多くの国で業務を展開しており、私たちがこれらの管轄区で提出した納税申告書は、このような司法管轄区域内の税務機関の審査と審査を受ける。私たちは不確実な税金状況を認識しており、これらの状況はこれらの状況を超えていると思います50税務機関の疑問の下で支持される可能性は%だ。私たちはどんな既存または未来の評価の最終結果を予測したり保証することができない
ハリケーン·アイダが人身傷害クレームを起こした
私たちには複数の当事者がいて、その中の一部の当事者は私たちの利益に対して第三者契約に賠償を受け、彼らは責任制限訴訟に回答して、ハリケーン·エダ事件で受けたと言われる身体と精神的損傷に関する損害賠償を要求しました。私たちは訴訟の初期段階にいる。私たちはこれらのクレームを強力に弁護しようとしているが、訴訟に固有のリスクがあるにもかかわらず、私たちはこの訴訟の最終結果の保証を予測したり提供したりすることができない。クレームの進展に伴い、会社の推定損失は時々変化する可能性があり、このような単独または全体的な変化は実質的である可能性がある。私たちはこのようなクレームに対して補償額$の保険があります5.0百万ドル、契約の一部を加えて賠償します第3者クレームをつける。この事件に関するより多くの情報は、“付記7-財産·設備”を参照されたい。
他にも事項がある
私たちは私たちの特定の幹部たちと特定の他の職員たちと協定を締結した。これらの協定は一般に，従業員が理由なく解雇されたり，正当な理由で辞任したり(合意規定の意味範囲内で)場合には，一定の補償や他の福祉を提供することが規定されている。また，いくつかのプロトコルには，来宝制御権変更(プロトコルの意味に適合する)時にトリガされる条項と，雇用関係を理由なく終了したり，制御権変更により従業員が十分な理由で辞任する条項が含まれている.協定は，最初に3年間の期限があり，いずれか一方が延長しない通知を提供し，状況に応じて一定の補償及びその他の福祉を規定しない限り，自動的に延長する。
私たちは正常な業務過程で運営によって引き起こされたいくつかの他のクレームと訴訟の被告であり、人身傷害クレームを含み、管理層はこれらのクレームの解決は私たちの財務状況、運営業績或いはキャッシュフローに重大な影響を与えないと考えている。どんな訴訟や紛争にも固有のリスクがあり、これらのクレームの結果を保証することはできない。
付記19--支部と関連情報
私たちは私たちの契約掘削業務を個別の報告可能な部分-契約掘削サービスとして報告し、これは私たちが私たちの業務をどのように管理するかを反映している。私たちの海上掘削船隊を構成する移動式海上掘削設備は世界契約掘削サービス市場で運営され、常に私たちの顧客の絶えず変化する需要によって異なる地域に再配置され、これらの顧客は主に世界各地の大型、総合、独立と政府が所有或いは制御する石油と天然ガス会社から構成されている。私たちの契約掘削サービス部門は2022年12月31日まで、アフリカ、極東、中東、北海、オセアニア、南アメリカ、アメリカメキシコ湾で契約掘削事業を展開しています。私たちの長期資産残高には私たちの財産と設備と使用権資産が含まれている。私たちは、各掘削プラットフォームの地理的位置を私たちの財産や設備として使用したり、私たちの使用資産の運営リースを使用したりして、2022年12月31日と2021年までに、私たちの長期資産地理情報は以下のように開示されます
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
次の表は、後続期間にサービスを提供する場所別に国ごとに収入と長期資産を列挙します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 収入.収入 | | 現在までの長期資産 |
| | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | |
| オーストラリア | | $ | 78,899 | | | $ | 1,954 | | | 107,246 | | | $ | 20,704 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| アゼルバイジャン | | 16 | | | — | | | 3,488 | | | — | |
| ブラジル | | 33,208 | | | 251 | | | 92,571 | | | 1,702 | |
| | | | | | | | |
| カナダ | | — | | | 10 | | | — | | | — | |
| カナリア諸島 | | — | | | — | | | 35,193 | | | 88,092 | |
| デンマーク | | 40,806 | | | 25,119 | | | 479,390 | | | 18,407 | |
| | | | | | | | |
| 加納 | | 35,018 | | | — | | | 248,206 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ガイアナ | | 469,267 | | | 244,638 | | | 702,170 | | | 678,852 | |
| インドネシア | | — | | | 23,964 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| マレーシア | | 32,227 | | | — | | | 142,162 | | | 7,341 | |
| モーリタニア | | — | | | 29,616 | | | — | | | — | |
| メキシコだ | | 30,788 | | | 11,022 | | | 279,491 | | | — | |
| オランダ | | 13,378 | | | — | | | 68,491 | | | — | |
| ノルウェー | | 154,406 | | | 20,351 | | | 746,281 | | | 228,687 | |
| カタール | | 33,181 | | | 23,247 | | | 25,032 | | | 20,487 | |
| サウジアラビア | | 1,187 | | | 75,676 | | | — | | | 371 | |
| シンガポール.シンガポール | | — | | | — | | | 11,933 | | | |
| スリナム | | 133,680 | | | 62,090 | | | 335,208 | | | — | |
| 東ティモール-東ティモール | | — | | | 32,257 | | | — | | | — | |
| トリニダード·トバゴ | | 35,101 | | | 35,710 | | | 125,320 | | | 19,387 | |
| アラブ首長国連邦 | | — | | | — | | | 1,775 | | | 607 | |
| イギリス.イギリス | | 55,632 | | | 28,126 | | | 185,354 | | | 53,198 | |
| アメリカです | | 266,176 | | | 156,294 | | | 412,716 | | | 360,478 | |
| 他にも | | 877 | | | — | | | 2,328 | | | 55 | |
| 合計する | | $ | 1,413,847 | | | $ | 770,325 | | | $ | 4,004,355 | | | $ | 1,498,368 | |
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
次の表は、前期間にサービスを提供した場所に基づいて、国別収入と識別可能資産：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 収入.収入 | | | | | |
| | 開始時間帯 | | | | | | | |
| | 2021年1月1日 | | | | | | | |
| | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | | | | |
| | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | | | | |
| オーストラリア | | $ | 54 | | | $ | 50,434 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| カナダ | | — | | | 28,915 | | | | | | |
| デンマーク | | — | | | 7,662 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ガボン | | — | | | 147 | | | | | | |
| ガイアナ | | 23,012 | | | 222,088 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ミャンマー | | — | | | 21,084 | | | | | | |
| カタール | | 2,263 | | | 31,024 | | | | | | |
| サウジアラビア | | 10,745 | | | 133,246 | | | | | | |
| スリナム | | 6,029 | | | 61,474 | | | | | | |
| トリニダード·トバゴ | | 4,995 | | | 9,468 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| イギリス.イギリス | | 7,142 | | | 180,610 | | | | | | |
| アメリカです | | 23,241 | | | 209,401 | | | | | | |
| ベトナム | | — | | | 8,719 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 77,481 | | | $ | 964,272 | | | | | | |
重要な取引先
次の表にお客様からの収入が私たちの総合運営収入に占める割合を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後継者 | | | 前身 | | |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 現在までの年度 | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 現在までの年度 | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
オランダロイヤルシェル石油会社-B(“シェル”) | | 12.0 | % | | 13.3 | % | | | 30.0 | % | | 21.7 | % | | |
| エクソンモービル(エクソンMobil Corporation) | | 32.3 | % | | 39.1 | % | | | 29.8 | % | | 26.6 | % | | |
| Equinor ASA(“Equinor”) | | 6.4 | % | | 3.1 | % | | | 5.2 | % | | 14.3 | % | | |
| サウジアラビアの石油会社(“サウテアメ”) | | — | % | | 9.8 | % | | | 13.9 | % | | 13.8 | % | | |
2022年、2021年、2020年には、私たちの総合運営収入の10%以上を占める他のお客様はいません。
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
付記20--財務資料を補充する
統合キャッシュフロー情報レポート
現金活動を経営しています。 その他の資産や負債変動が業務活動のキャッシュフローに与える純影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貴族 |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | 年.年 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年.年 | | |
| | 一段落した | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 一段落した | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| 売掛金 | | $ | (18,133) | | | $ | 6,245 | | | | $ | (41,344) | | | $ | 50,802 | | | |
| その他流動資産 | | 21,271 | | | 2,295 | | | | 17,884 | | | (866) | | | |
| その他の資産 | | 16,861 | | | (11,650) | | | | 8,521 | | | (2,369) | | | |
| 売掛金 | | 20,430 | | | 11,429 | | | | (16,819) | | | 357 | | | |
| その他流動負債 | | (36,713) | | | 4,312 | | | | 11,428 | | | 8,582 | | | |
| その他負債 | | 15,468 | | | 32,928 | | | | (5,846) | | | (10,941) | | | |
| 資産と負債の純変動総額 | | $ | 19,184 | | | $ | 45,559 | | | | $ | (26,176) | | | $ | 45,565 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融会社 |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | 年.年 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年.年 | | |
| | 一段落した | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 一段落した | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| 売掛金 | | $ | (11,457) | | | $ | 6,245 | | | | $ | (41,344) | | | $ | 19,588 | | | |
| その他流動資産 | | 19,757 | | | (594) | | | | 19,398 | | | 7,830 | | | |
| その他の資産 | | 17,044 | | | (11,618) | | | | 8,512 | | | (800) | | | |
| 売掛金 | | 18,809 | | | 15,822 | | | | (14,061) | | | (11,018) | | | |
| その他流動負債 | | (36,550) | | | 4,125 | | | | 11,623 | | | 16,055 | | | |
| その他負債 | | 15,696 | | | 32,700 | | | | (5,936) | | | (10,941) | | | |
| 資産と負債の純変動総額 | | $ | 23,299 | | | $ | 46,680 | | | | $ | (21,808) | | | $ | 20,714 | | | |
非現金投融資活動。 2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの売掛金のうち、相応の負債を計算すべき財産と設備の増加額は#ドルです196.4百万、$36.5百万ドルとドル35.3それぞれ100万ドルです
発効の日に元金総額は$となる216.0総引受価格$を含む第2留置権債券を100万枚発行しました200.0百万ドルそれに$16.0100万ドルは実物で支払います。また、“付記2-第11章浮上”で述べたいくつかの債務は、株式と引き換えに発効日にログアウトすることが浮上している。
2021年4月15日、宝ケイマンは太平洋掘削合併を完了し、発表した16.6100万株のケイマン諸島株、価値$357.7$と交換するために百万ドル420.0買収した純資産は百万ドルです。より多くの情報は“付記4--買収と資産剥離”を参照されたい。
2022年10月3日、来宝は馬士基掘削との業務合併を完了し、発表した60.1百万株の宝株、価値$1.810億ドルを1ドルと交換します2.0買収した純資産は10億ドル。業務統合にも関係しています
来宝グループとその子会社
来宝財務会社とその子会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、表のドルと株式金額は千単位)
2022年11月中旬、強制購入利息決済時4.1100万株の普通株を発行し、追加実納資本を増加させた#ドル123.8100万ドル、残りは現金で払います69.9百万ドルです。より多くの情報は“付記4--買収と資産剥離”を参照されたい。
その他のキャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貴族 |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | 年.年 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年.年 | | |
| | 一段落した | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 一段落した | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| 期間内に支払われた現金： | | | | | | | | | | | |
| 利息，資本化金額を差し引いた純額 | | $ | 35,543 | | | $ | 21,150 | | | | $ | — | | | $ | 138,040 | | | |
未納所得税，純額(1) | | 58,386 | | | (8,113) | | | | 4,385 | | | (133,708) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融会社 |
| | 後継者 | | | 前身 |
| | | | 開始時間帯 | | | 開始時間帯 | | | | |
| | 年.年 | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年.年 | | |
| | 一段落した | | 通り抜ける | | | 通り抜ける | | 一段落した | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | |
| 期間内に支払われた現金： | | | | | | | | | | | |
| 利息，資本化金額を差し引いた純額 | | $ | 26,103 | | | $ | 21,150 | | | | $ | — | | | $ | 138,040 | | | |
未納所得税，純額(1) | | 58,386 | | | (8,113) | | | | 4,385 | | | (133,708) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)2022年12月31日現在の年間支給される所得税の純額にはガイアナの源泉徴収税#ドルが含まれている34.7エクソンモービルが精算した毛収入は100万ポンドだった。この源泉徴収税は含まれていません。税金の払い戻しは#ドルです23.7百万ドルです。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。情報開示制御とプログラムの評価
来宝集団
開示制御と手順に関する結論
来宝グループのロバート·W·エバーラー最高経営責任者(CEO)、最高経営責任者(CEO)およびリチャード·B·バック最高経営責任者、上級副総裁、最高財務責任者(最高財務責任者)は、来宝グループの本報告期末までの開示制御と手順を評価した。この評価をもとに、エバーラーとバックは、来宝グループの情報開示制御とプログラムが2022年12月31日から発効すると結論した。宝集団の開示制御および手続きは、来宝集団が米国証券取引委員会に提出または提出された報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、開示すべき情報をタイムリーに決定するために、適切なときに蓄積され、管理層に伝達されることを保証することを目的としている。
米国証券取引委員会の従業員が発表した説明指導意見によると、買収企業を買収完了後1年目の財務報告内部統制評価から除外し、このような内部統制およびプログラムを組み込んだ範囲で開示制御プログラムおよびプログラム評価から除外することができる
財務報告書に対する統制。このガイドラインによると、会社が2022年10月3日にマースベース掘削を買収することに伴い、経営陣は、2022年12月31日までの会社開示制御及びプログラムの有効性の評価及び結論には、マスカット掘削財務報告の内部統制に含まれる開示制御及びプログラム部分は含まれていない。2022年12月31日までの年間で、この買収された実体の総資産と収入はそれぞれ私たちの総合総資産と収入の約62%と24%を占めている。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
来宝管理層は、1934年に発行された米国証券取引法(改正)に従って公布された規則13 a~15(F)において定義された財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する。
最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下、トレデビル委員会後援組織委員会が2013年に発表した内部統制枠組みである総合的な枠組みに基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。来宝グループの経営陣の評価によると、2022年12月31日まで、来宝グループは財務報告に対して有効な内部統制を維持している。
米証券取引委員会の従業員が発表した説明指導によると、経営陣は、2022年12月31日までの年間でマスカット掘削を買収したため、2022年12月31日までの財務報告内部統制有効性評価から除外した。2022年12月31日までの年間で、この買収された実体の総資産と収入はそれぞれ私たちの総合総資産と収入の約62%と24%を占めている。
独立公認会計士事務所の普華永道監査は、本Form 10−K年報における財務諸表を監査し、その報告書に記載されている2022年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性を監査しており、この報告は、本Form 10−K年報第2部第8項“財務諸表及び補足データ”で提供されている。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、来宝グループの財務報告内部統制に重大な影響が発生していないか、あるいは合理的に来宝グループの財務報告内部制御に重大な影響を与える可能性の変化が発生していない。
制御措置の有効性に対する制限
財務報告書の内部統制には、制御自体、監督(内部監査慣行を含む)と、決定された欠陥を是正するための行動が含まれる。財務報告の内部制御の有効性には固有の限界があり、どんなに良く設計されていても、人為的な誤りが発生する可能性があり、制御を回避或いは凌駕する可能性がある。内部制御システムの設計も，管理層の将来のイベント可能性の仮定や判断に部分的に基づいており，内部制御がすべての潜在的な未来条件で有効である保証はない.したがって、有効な内部統制制度であっても、財務諸表の公平な列報や作成プログラムを合理的に保証することしかできない。
来宝金融会社
開示制御と手順に関する結論
金融会社の最高経営責任者(最高経営責任者)ロバート·W·エフラー、最高経営責任者(CEO)、取締役のリチャード·B·バック取締役、上級副総裁、金融会社の最高財務責任者(最高財務責任者)が、本報告で述べた期間終了までの金融会社の開示制御と手続きを評価した。この評価をもとに，さん·エヴラーとバックさんは，Fincoの開示制御と手続きは，2022年12月31日から発効すると結論付けた.金融会社の開示制御および手続は、金融会社が米国証券取引委員会の報告書に提出または提出する際に開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、開示すべき情報をタイムリーに決定するために、適切なときに蓄積されて管理層に伝達されることを保証することを目的としている。
米国証券取引委員会の従業員が発表した説明指導意見によると、買収企業を買収完了後1年目の財務報告内部統制評価から除外し、このような内部統制およびプログラムを組み込んだ範囲で開示制御プログラムおよびプログラム評価から除外することができる
財務報告書に対する統制。このガイドラインによると、来宝グループは2022年10月3日にマースベース掘削会社を買収したが、マースベース掘削会社は共同支配権取引でFincoへの貢献を獲得したため、経営陣は2022年12月31日までの会社開示制御およびプログラムの有効性の評価と結論は、マスカベンジャー財務報告の内部統制に含まれる開示制御およびプログラム部分を排除した。2022年12月31日までの年間で、この買収された実体の総資産と収入はそれぞれ私たちの総合総資産と収入の63%と24%を占めている。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
Finco経営陣は、1934年の米国証券取引法改正後に公布された規則13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。
最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下、トレデビル委員会後援組織委員会が2013年に発表した内部統制枠組みである総合的な枠組みに基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。Finco経営陣の評価によると、Fincoは2022年12月31日まで、財務報告に対して効果的な内部統制を維持している。
米証券取引委員会の従業員が発表した説明書によると、経営陣はマスカット掘削を2022年12月31日までの財務報告内部統制有効性評価から除外した。来宝グループは2022年12月31日までの年間にマスカキ掘削を買収し、マスカキ掘削は共同制御取引でフェンコに貢献したからである。2022年12月31日までの年間で、この買収された実体の総資産と収入はそれぞれ私たちの総合総資産と収入の63%と24%を占めている。
独立公認会計士事務所の普華永道監査は、本Form 10−K年報における財務諸表を監査し、その報告書に記載されている2022年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性を監査しており、この報告は、本Form 10−K年報第2部第8項“財務諸表及び補足データ”で提供されている。
財務報告の内部統制の変化
Fincoは、2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的にFinco財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じていない。
制御措置の有効性に対する制限
財務報告書の内部統制には、制御自体、監督(内部監査慣行を含む)と、決定された欠陥を是正するための行動が含まれる。財務報告の内部制御の有効性には固有の限界があり、どんなに良く設計されていても、人為的な誤りが発生する可能性があり、制御を回避或いは凌駕する可能性がある。内部制御システムの設計も，管理層の将来のイベント可能性の仮定や判断に部分的に基づいており，内部制御がすべての潜在的な未来条件で有効である保証はない.したがって、有効な内部統制制度であっても、財務諸表の公平な列報や作成プログラムを合理的に保証することしかできない。
プロジェクト9 B。他の情報。
ない。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
このプロジェクトに対する応答情報は，2023年年次総会に関する我々の依頼書を参考にするように格納されている。依頼書は，本10−K表に含まれる財政年度終了後120日以内に取引所法案第14 A条の規定により米国証券取引委員会に提出される。
第11項.行政職報酬
このプロジェクトに対する応答情報は，2023年年次総会に関する我々の依頼書を参考にするように格納されている。依頼書は，本10−K表に含まれる財政年度終了後120日以内に取引所法案第14 A条の規定により米国証券取引委員会に提出される。
第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。
このプロジェクトに対する応答情報は，2023年年次総会に関する我々の依頼書を参考にするように格納されている。依頼書は，本10−K表に含まれる財政年度終了後120日以内に取引所法案第14 A条の規定により米国証券取引委員会に提出される。
第十三条特定関係及び関連取引及び取締役独立性。
このプロジェクトに対する応答情報は，2023年年次総会に関する我々の依頼書を参考にするように格納されている。依頼書は，本10−K表に含まれる財政年度終了後120日以内に取引所法案第14 A条の規定により米国証券取引委員会に提出される。
第14項目主要会計費用とサービス
このプロジェクトに対する応答情報は，2023年年次総会に関する我々の依頼書を参考にするように格納されている。依頼書は，本10−K表に含まれる財政年度終了後120日以内に取引所法案第14 A条の規定により米国証券取引委員会に提出される。
第4部
項目15.物証、財務諸表付表
(a)以下の書類は本報告の一部として提出される：
(1)本報告の一部として提出された財務諸表リストは、本年度報告書10−K表52ページ第2部第8項“財務諸表および補足データ”に記載され、参照によって本明細書に組み込まれる。
(2)財務諸表付表：
これらは適用されないか、必要な資料が財務諸表または付記に記載されているので、すべての付表は省略される。
(3)展示品：
15(A)(3)項に記載の請求項に記載の情報は、本年度報告に添付される10-K表の展示品インデックスに記載され、参照によって本明細書に組み込まれる。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
展示品索引
| | | | | | | | |
展示品
番号をつける | | 展示品 |
| | |
| 2.1 | | 改訂されたNoble Corporation plc(n/k/a Noble Holding Corporation plc)は、イングランドとウェールズの法律に基づいて登録されて設立された会社(“Legacy Noble”)とその債務者関連会社(Legacy Nobleが2020年11月23日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)の第2回改訂共同再編計画である |
| | |
2.2† | | Noble Corporation、ケイマン諸島傘下会社Noble Corporation(“Noble Cayman”)、Duke Merger Sub，LLCとPacific Driling Company LLCの間で2021年3月25日に提出された合併協定および計画(Noble Caymanが2021年3月25日に提出した現在の8−K表の添付ファイル2.1として提出され、引用により本明細書に組み込まれる)。 |
| | |
2.3† | | 二零二一年八月二十五日、Noble Finance Company、ケイマン諸島の会社(“Finco”)、Noble Driling(TVL)Ltd.，Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilingアラブ株式会社およびADS International Holding Limitedが締結した売買協定(Noble Caymanとして2021年8月26日に提出された8−K現在の表報告の添付ファイル2.1を提出し、参考に本明細書に組み込む)。 |
| | |
2.4† | | Noble Finance Company、Noble Driling(TVL)Ltd.，Noble SA Limited，Noble Rig Holding I Limited，Noble Rig Holding 2 Limited，Noble Drilingアラブ株式会社，ADES国際ホールディングス有限会社とADESサウジ株式会社との間で2021年10月15日に署名された売買協定修正案1(Noble Caymanが2021年9月30日までの10-Q四半期報告書の添付ファイル2.7として提出し、引用により本明細書に組み込む)。 |
| | |
2.5† | | Noble Corporation、Noble Finco Limited(n/k/a Noble Corporation plc)、Noble Newco Sub Limited、1972年A/S掘削会社の間で署名された2021年11月10日に署名されたビジネス統合協定(Noble Caymanが2021年11月10日に提出した8−K表現在の報告書の添付ファイル2.1として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 |
| | |
| 2.6 | | Noble Corporation plc、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limitedと1972年A/S掘削会社との間で署名された、2022年8月5日の業務統合協定第1号改正案(Noble Caymanが2022年8月5日に提出した現在の8−K表報告の証拠2.1として提出され、引用により本明細書に組み込まれる)。 |
| | |
| 2.7† | | 資産購入協定は、日付が2022年6月23日であり、Noble Corporationおよびそのいくつかの子会社Shelf Driling(North Sea)、Ltd.，Shelf Driling，Ltd.によって締結される(Noble Caymanが2022年6月23日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル2.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
| | |
| 2.8†^ | | Noble Corporationおよびそのいくつかの付属会社Shelf Driling(North Sea)，Ltd.とShelf Driling，Ltdとの間で2022年8月25日に提出された資産購入協定に関する改訂証書である(Noble Caymanが2022年8月31日に提出した現在の8−K表報告書の証拠2.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
| | |
| 3.1 | | 改正·再改訂された“貴族規約” 来宝会社(“来宝”)(2022年9月30日に提出し、来宝会社の現在報告として8-K表の添付ファイル3.1と 引用によりこれに統合される). |
| | |
| 3.2 | | 株主決議案改訂された来宝財務会社組織定款大綱及び定款細則(2020年12月31日まで年度10−K/A表年次報告添付ファイル3.2のNoble Cayman‘s改正案第1号として提出し、参考方式で本稿に組み込む)。 |
| | | | | | | | |
展示品
番号をつける | | 展示品 |
| | |
| | |
| 4.1 | | INoble Finance Companyの子会社Noble Finance Companyは保証人として、担保代理と受託者としての全国銀行協会米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)を担保エージェントと受託者(添付された2つ目の留置権手形の形式を含む)(2021年2月8日に提出されたNoble Cayman現在の報告書8-K表の添付ファイル4.1として提出し、引用により本明細書に組み込む)、日付は2021年2月5日である。 |
| | |
| 4.2 | | 補足契約は，期日は2021年12月17日であり，太平洋掘削会社が保証人，米国銀行全国協会が担保エージェントと受託者(担保エージェントと受託者として)(2021年12月22日Noble Cayman登録声明第2号修正案の添付ファイル4.2として提出し，表S-3/A(第333-255406号)として引用して本稿に組み込む). |
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| 4.3 | | 第二補足契約は、期日は2022年9月27日であり、太平洋聖アナ株式会社が保証人として、米国銀行信託会社全国協会(米国銀行全国協会の継承者として)を担保代理及び受託者(来宝会社として2022年9月30日のS-3表登録声明(第333-267684号)の添付ファイル4.3として提出し、引用により本明細書に組み込む)。 |
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| 4.4 | | 第三補足契約は，期日は2022年9月28日であり，Noble NDUS UK Ltdを保証人とし，米国銀行信託会社全国協会(国立銀行協会米国銀行全国協会の継承者として)を担保代理と受託者(来宝会社日として2022年9月30日のS-3表登録声明(第333-267684号)の添付ファイル4.4として提出し，引用により本明細書に組み込む). |
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| 4.5 | | 4つ目の補足契約は，期日は2022年12月1日であり，Noble NDUS Holdings UK Limitedを保証人とし，米国銀行信託会社を担保代理と受託者とした(米国銀行全国協会の後継者として)。 |
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| 10.1* | | Noble Driling Corporationが2008年12月29日に策定した退職回復計画は、2009年1月1日から施行された(Fincoが2008年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル10.32として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.2* | | 2009年7月10日Noble Driling Corporation退職回復計画の修正案第1号(Noble-Swiss 2010年12月31日現在のForm 10-K年間報告書の添付ファイル10.16として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.3* | | Noble Services Company LLCとRobert Eiflerの間で2021年2月5日に署名された役員採用協定(付随するNoble Corporation保証契約を含む)(Noble Caymanとして2021年2月8日に提出されたForm 8−K現在の報告書の添付ファイル10.8として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.4* | | Noble Services Company LLCとRobert Eiflerの間の“役員雇用協定第1修正案”は、2021年3月9日(Noble Caymanが2021年3月11日に提出したForm 8−K現在の報告書の添付ファイル10.2として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.5* | | Noble Services Company LLCとRichard Barkerとの間で2021年2月5日に署名された役員採用協定(付随するNoble Corporation保証契約を含む)(Noble Caymanとして2021年2月8日に提出されたForm 8−K現在の報告書の添付ファイル10.9として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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展示品
番号をつける | | 展示品 |
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| 10.6* | | Noble Services Company LLCとWilliam Turcotteの間で2021年2月5日に署名された役員採用協定(付随するNoble Corporation保証契約を含む)(Noble Caymanとして2021年2月8日に提出されたForm 8−K現在の報告書の添付ファイル10.10として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.7* | | Noble Corporation 2021年長期インセンティブ計画(Noble Caymanの現在の報告書の添付ファイル10.1として2021年2月24日に提出されたForm 8−Kは、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.8* | | Noble Corporation 2021年長期インセンティブ計画(Noble Corporation 2021年長期インセンティブ計画)の下で、制限株式単位報酬(上級者)テーブルを付与する(Noble Cayman 2021年3月31日までの四半期のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.16として提出し、参照により本明細書に組み込む)。 |
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| 10.9* | | Noble Corporation 2021年長期インセンティブ計画(Noble Corporation 2021年長期インセンティブ計画)の下で、制限株式単位報酬(非上級者)テーブルを付与する(Noble Caymanの2021年3月31日までの四半期のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.17として提出し、参照として組み込む)。 |
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| 10.10* | | Noble Corporation 2021年長期インセンティブ計画下の業績付与制限株式単位奨励(CEO)表(Noble Cayman 2021年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.18として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.11* | | Noble Corporation 2021年長期インセンティブ計画下の業績付与制限株式単位報酬(非CEO)表(Noble Cayman 2021年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.19として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.12* | | 来宝会社は2022年長期激励計画の下で取締役限定株奨励形式を採用した。 |
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| 10.13* | | Noble Corporation 2021年短期インセンティブ計画(Noble Cayman 2021年6月30日現在の四半期のForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.2として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)が改訂され、再策定された。 |
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| 10.14* | | 来宝会社役員報酬要約(来宝ケイマン諸島の2021年3月31日現在の第10-Q表四半期報告書の添付ファイルとして10.22提出され、引用によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.15 | | APMH Invest A/S、Noble Corporation、Noble Finco Limitedと1972年A/S掘削会社の間で2021年11月10日に提出された、2021年11月10日に提出された撤回不可能な約束(Noble Caymanが2021年11月10日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.16 | | 賠償プロトコル表(2022年9月30日に提出され、Noble現在の報告書の表8−Kの添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.17 | | 第1回株式認証協定は、期日は2022年9月30日であり、Noble Corporation plc、ComputerShare Inc.およびComputerShare Trust Company，N.A.によって署名された(Nobleが2022年9月30日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル10.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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展示品
番号をつける | | 展示品 |
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| 10.19 | | Noble Corporation plc，ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company，N.A.の間で2022年9月30日に署名された第2弾株式証明書協定(Nobleが2022年9月30日に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル10.3として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.20 | | Noble Corporation plc，ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company，N.A.の間で2022年9月30日に署名された第3弾株式証明書協定(Nobleが2022年9月30日に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル10.4として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.21 | | 協定は、日付が2022年9月30日であり、Noble Corporation plcとNoble Corporationとの間で署名されると仮定する(Nobleが2022年9月30日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.5として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.22* | | Noble Corporation plc 2022年長期インセンティブ計画(Nobleが2022年9月30日に提出したS-8表(第333-267698号)登録声明の添付ファイル4.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.23 | | Noble Corporation plcとAPMH Invest A/Sとの間の登録権プロトコルは、2022年10月3日(Nobleが2022年10月3日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)である。 |
| | |
| 10.24 | | Noble Corporation plc、Noble CorporationとAPMH Invest A/Sとの間の関係プロトコルは、2022年10月3日(Nobleが2022年10月3日に提出された8-Kテーブルの現在の報告書の添付ファイル10.3として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)である。 |
| | |
| 10.25 | | 日付は、2018年12月10日の定期融資契約であり、保証人であるマスカキ掘削およびその付属会社と、貸手および保証代理であるDanmark Skibskredit A/Sによって署名された(Nobleとして2022年10月3日に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイル10.5によって提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 |
| | |
| 10.26 | | マスカット掘削会社およびデンマークSkibskredit A/Sは、融資者およびセキュリティエージェント会社が2022年9月8日に発行した改訂状として発行された(来宝会社が2022年10月3日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.7として提出し、参照によって本明細書に組み込む)。 |
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| 10.27 | | Noble Corporation plcによりDanmark Skibskredit A/Sを保証人とし，Maersk Drilingがプログラムサービスエージェントとして提出された保証は，2022年9月8日であるが，2022年10月3日に発効する(Nobleが2022年10月3日に提出した現在の8−Kレポートの添付ファイル10.9として提出され，参照により本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.28 | | 定期融資協定は，期日は2022年11月22日であり，借入者，当社，保証人の借り手であるいくつかの付属会社，DNB Capital LLC，JP Morgan Chase Bank N.A.，Nykredit Bank A/S，Clifford Capital Pteである。先頭手配人と帳簿管理人，DNB Markets，Inc.をコーディネーターとして依頼し，DNB Bank MSAニューヨーク支店を代理と証券エージェントおよび他の融資先とする(登録者が2022年11月29日に提出した現在の8-Kテーブル中の添付ファイル10.1統合を引用することにより).これを引用によって結合する). |
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| 10.29 | | Noble Services Company LLC、Noble Corporation plc、およびWilliam E.Turcotteが署名した2023年2月3日までの移行および退職協定(Nobleが2023年2月3日に提出した8−Kフォーム現在の報告書の添付ファイル10.1として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 |
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展示品
番号をつける | | 展示品 |
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| 10.30* | | 来宝グループ2023年短期インセンティブ計画(“STIP”) |
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| 21.1 | | 来宝グループとFincoの子会社リスト。 |
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| 22.1 | | 担保としての保証人子会社と関連証券リスト |
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| 23.1 | | 普華永道会計士事務所は同意した。 |
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| 23.2 | | 普華永道会計士事務所は同意した。 |
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| 31.1 | | 改正された1934年の米国証券取引法により、規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)により、NobleのRobert W.Eiflerが認証された。 |
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| 31.2 | | 改訂された1934年の米国証券取引法により，ルール13 a-14(A)またはルール15 d-14(A)により，Robert W.Eifler，Fincoが認証された. |
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| 31.3 | | 改正された1934年の米国証券取引法によると、ルール13 a-14(A)またはルール15 d-14(A)、リチャード·B·バック、Nobleを認証する。 |
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| 31.4 | | 改正された1934年の米国証券取引法により，ルール13 a-14(A)またはルール15 d-14(A)により，Richard B.Barker，Fincoが認証された. |
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| 32.1+ | | “米国法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で可決されたロバート·W·エヴァラーによると、Nobleの認証。 |
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| 32.2+ | | “アメリカ法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択されたRobert W.Eifler，Fincoの認証による。 |
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| 32.3+ | | “米国法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で可決されたリチャード·B·バック、Nobleの認証による。 |
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| 32.4+ | | “米国法典”第18編1350条によると，2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条の規定により，Richard B.Barker，Fincoの認証が行われている。 |
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| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない |
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| 101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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| 101.def | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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展示品
番号をつける | | 展示品 |
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| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
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______________________________________________________
*契約または補償計画またはスケジュールを管理します。
展示品の一部は省略されている。会社は、米国証券取引委員会に任意の漏れ情報を含む補足コピーを提供することを要求しなければならない。
￣本添付ファイルに含まれるいくつかの個人識別情報は、S-K条例第601(A)(6)項に従って編集された。
+S-Kルール601(B)(32)(Ii)項目に従って提供されます。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
来宝集団 イングランドとウェールズの法律に基づいて設立された公共有限会社
| | | | | | | | |
| March 9, 2023 | 差出人： | /s/ロバート·W·エバーラー |
| | | ロバート·W·エブラー
社長と最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| /s/ロバート·W·エバーラー | | March 9, 2023 |
ロバート·W·エブラー
社長兼CEO、役員
(首席行政主任) | | 日取り |
| | |
| リチャード·B·バック | | March 9, 2023 |
リチャード·B·バック
上級副社長と首席財務官
(首席財務官) | | 日取り |
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| ローラ·D·キャンベル | | March 9, 2023 |
ローラ·D·キャンベル
総裁副首席財務官兼主計長
(首席会計主任) | | 日取り |
| | |
| チャールズ·M·スレッジ | | March 9, 2023 |
チャールズ·M·スレッジ
役員と社長 | | 日取り |
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| /クラウス·V·ヘミングソン | | March 9, 2023 |
クラウス·V·ヘミングソン
役員.取締役 | | 日取り |
| | |
| アラン·J·ハーシュバーグ | | March 9, 2023 |
アラン·J·ハーシュバーグ
役員.取締役 | | 日取り |
| | |
| /s/Kristin H.Holth | | March 9, 2023 |
クリスチャン·H·ホルト
役員.取締役 | | 日取り |
| | |
| /s/アラスカ·マクスウェル | | March 9, 2023 |
アラスカ·マクスウェル
役員.取締役 | | 日取り |
| | |
| /s/Ann Pickard | | March 9, 2023 |
アン·D·ピカド
役員.取締役 | | 日取り |
| | |
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
来宝金融会社ケイマン諸島の会社は
| | | | | | | | |
| March 9, 2023 | 差出人： | /s/ロバート·W·エバーラー |
| | | ロバート·W·エブラー
社長と最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | |
| /s/ロバート·W·エバーラー | | March 9, 2023 |
ロバート·W·エブラー
社長と最高経営責任者
(首席行政主任) | | 日取り |
| | |
| リチャード·B·バック | | March 9, 2023 |
リチャード·B·バック
役員、上級副総裁、首席財務官
(首席財務官) | | 日取り |
| | | |
| ローラ·D·キャンベル | | March 9, 2023 |
ローラ·D·キャンベル
総裁副主計長
(首席会計主任) | | 日取り |
| | |
| /s/David M.J.デュジャクイル | | March 9, 2023 |
デヴィッド·M.J·デュジャクイル
役員.取締役 | | 日取り |
| | |
| /ブラッド·A·ボールドウィン | | March 9, 2023 |
ブラッド·A·ボールドウィン
役員.取締役 | | 日取り |
