カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
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表
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(マーク1)
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from to
依頼書類番号:
____________________________________________________
投資家持ち株会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
____________________________________________________
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||||||
| | ♪the the the |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示す。はい。☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバ | ☐ | | ☑ | ||||||||
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | | ||||||||
新興成長型会社 | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
普通株の2022年6月30日までの終値計算によると、登録者の非関連会社が保有する議決権のある株の総時価は約 $
最後の実行可能日まで、登録者が属する各種類の普通株の流通株数は以下の通りである:普通株、1株当たり額面1.00ドル
引用で編入された書類
2023年投資家持ち株会社株主年次総会に関連する最終委託書部分は、参照により10-K表の第III部分に組み込まれる。このような最終依頼書は,登録者が2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に証券取引委員会に提出される。
カタログ
ページ |
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第1部 |
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第1項。 |
業務.業務 |
3 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
16 |
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項目1 B。 |
未解決従業員意見 |
26 |
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第二項です。 |
属性 |
27 |
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第三項です。 |
法律訴訟 |
27 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
27 |
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第II部 |
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五番目です。 |
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 |
27 |
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第六項です。 |
[保留されている] |
28 |
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第七項。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
29 |
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第七A項。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
57 |
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第八項です。 |
財務諸表と補足データ |
58 |
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第九項です。 |
会計と財務情報開示の変更と相違 |
116 |
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第9条。 |
制御とプログラム |
116 |
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プロジェクト9 B。 |
その他の情報 |
116 |
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プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 116 | ||||||
第三部 |
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第10項。 |
役員·幹部と会社の管理 |
117 |
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第十一項。 |
役員報酬 |
117 |
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第十二項。 |
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
117 |
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十三項。 |
特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
117 |
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14項です。 |
最高料金とサービス |
117 |
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第4部 |
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第十五項。 |
展示品と財務諸表の付表 |
118 |
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第十六項。 |
表格10-Kの概要 |
120 |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
Investar Holding Corporation(“会社”)は2009年に登録設立されたルイジアナ州会社で、ルイジアナ州バルージュに本社を置く金融持株会社で、主にその完全子会社Investar Bank、National Association(“Bank”)を通じて業務を展開しており、通貨監理署(OCC)が特許した全国的な銀行である。この銀行は2006年にルイジアナ州の商業銀行に特許され、2019年7月に全国的な銀行に転換された。当社は、当社を通じて、個人、専門家、中小企業のニーズに応えるために、幅広い商業銀行製品を提供しています。私たちの主な行動区域は南ルイジアナ州で、バルージュ、ニューオーリンズ、ラファット、チャールス湖とその周辺地域を含む;テキサス州東南部、主にヒューストンとその周辺地域;ヨークとオックスフォードとその周辺地域を含むアラバマ州。私たちはバルージュの行政と運営センターと全市場地域に広がる29の全方位サービス支店に位置して、これらの市場にサービスを提供します。この行が設立されて以来、私たちは著しい成長を経験し、7回の全行買収を完了し、私たちの市場分野でより多くの支店を設立した。
2022年12月31日現在、総合ベースでは、会社の総資産は28億ドル、純融資は21億ドル、預金総額は21億ドル、株主権益は2兆158億ドル。
私たちのデジタル計画を効率化·利用するために、過去3年度には5つの支店を閉鎖し、将来の支店場所に保有する3つの土地を売却した。2023年1月、私たちは2つの支店の売却を完了し、私たちは2023年にルイジアナ州市場にもう一つの支店を統合する予定です。時間が経つにつれて、経営陣は、有機的な方法でも戦略的買収でも、大きな成長とフランチャイズ拡張の機会を持っていると信じている。金融サービス業はめまぐるしく変化し,競争が激しく,継続する可能性があるが,地元コミュニティ銀行としてHSBC銀行は有効な競争能力を有し,現地ルートや反応の迅速な顧客サービスを有しており,価格競争力のある製品やサービスに加え,他の金融機関との個人や中小企業の顧客争奪に成功するために必要であると信じている。
本年度報告書に別途説明されていない限り,本年度報告中の10−Kフォーム中の情報は2023年3月8日までである。
運営
一般情報それは.中小企業向けの商業融資および個人向けの融資を含む全市場範囲で全方位的な商業·小売ローン製品を提供しています。私たちの商業ローン製品は所有者の居住型商業不動産ローン、建設ローンと商業と工業ローン、例えば定期ローン、設備融資と信用限度額を含み、私たちの個人に対するローンには一、二住宅ローン、分割払いローンと信用限度額が含まれています。ビジネス顧客に対しては、法律事務所、会計士事務所、医療機関などの中小企業や専門組織を目指しています。
経営陣は、私たちのすべての業務が報告可能な経営部門に集中していると考えているので、本報告では単独の部門は開示されていません。
貸借活動それは.INC私たちの融資活動によって生成されたOMEは私たちの総収入の大きな部分を占めている。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの融資活動収入はそれぞれ私たちの総収入の76%、84%、83%を占めている。過去3財政年度には、商業不動産ローンや商業·工業ローンへの関心が高まった。
企業に金を貸すそれは.私たちが中小企業に提供するローンは大きく3つに分類されます
• |
商業不動産ローンそれは.2022年12月31日現在、私たちのローン総額の約50%は商業不動産ローンであり、その中には複数の世帯、農地と商業不動産ローンが含まれており、その中でオーナーの自住ローンは商業不動産ローン組合の約42%を占めている。商業不動産ローンの期間は一般的に10年以下であるが、支払いはより長い償却に基づいて行われる可能性がある。金利は固定されていてもよく、調整可能であってもよい。金利は通常120ヶ月を超える間固定されていないが、私たちは通常開始料を徴収する。商業不動産ローンに関連するリスクには、不動産価値の変動、新たな雇用創出傾向、テナント空き家率及び借り手の管理品質がある。私たちは借り手のキャッシュフローと担保価値を持続的に分析することでリスクを制限しようとしている。また、私たちは通常、不動産の主要所有者の個人保証を必要とし、彼らの個人財務諸表を審査することによって支援し、私たちのリスクを軽減する別の手段とします。私たちはまたどの企業や産業に集中するかを避けることでリスクを管理する。 |
• |
商業·工業ローンそれは.商業と工業ローンは主に運営資金、信用限度額と設備ローンから構成されている。このようなローンの条項は目的と基礎担保のタイプによって異なる。私たちは固定または変動金利で5年以下の設備ローンを提供し、ローンは期限内に全額償却し、関連設備を保証します。運営資金を支援する融資期限は通常1年を超えず、この融資は売掛金や在庫金で保証される。固定金利ローンの定価は担保、期限、償却に基づいている。変動金利ローンの金利は通常ウォール·ストリート·ジャーナル. 商業·工業ローンには、債務再融資、経済発展、生活の質プロジェクト、短期キャッシュフロー需要、インフラ改善などを含む政府実体に発行される公共財政ローンも含まれている。公共財政ローンは通常、所得税、財産税、販売税、公共事業収入などの収入源を含む約束された収入源を使用して返済される2022年12月31日現在、我々の融資組合に占める公共財政ローンの割合は5%未満であるにもかかわらず、ここ数年増加している C2022年12月31日現在、商業·工業ローンは私たちの総ローンの約21%を占めている。 |
商業ローンは一般的に商業不動産ローンや建築ローンとは異なるリスクを伴う。商業ローンは、設備または他の商業資産(不動産を含む、担保とすることができる場合)を担保とすることができるが、これらのタイプの融資の償還は、主に借り手(および任意の保証人)の信用および予想キャッシュフローに依存する。したがって、商業融資のリスクを評価する際には、主に地元経済の一般的なビジネス状況と、借り手がその製品やサービスを売却する能力を考慮して、合意された条項や条件に応じて融資を返済するのに十分な営業収入を生成する。担保の清算(あれば)は、他の事項を除いて、設備や他の商業資産が時代遅れまたは転売価値が限られている可能性があるため、副次的な返済源とみなされる。私たちは預金率、キャッシュフロー、担保価値、その他の適切な信用要素を含む借り手のいくつかの財務指標を積極的に監視する。私たちはまたどの企業や産業に集中するかを避けることでリスクを管理する。
• |
建設と開発融資それは.2022年12月31日現在、建設·開発ローンは私たちの総ローンの約9%を占め、その中には商業プロジェクト建設ローン、一戸建て住宅ローン、複数戸住宅ローンが含まれている。私たちの建設と開発ローンは前売りもあれば、投機的なものもある。建設·開発ローンの期限は一般的に6~18ヶ月、利息は固定金利や変動金利で利息を計算し、月ごとに支払う。このような融資は建設中の基礎プロジェクトによって保証される。建築ローンの場合、ローンと価値比率はすでに開発/完成価値の70%~80%であり、発展ローンに対しては、私たちのローンと価値比率は通常このような価値の70%~75%を超えない。投機的ローンは借り手の財務力とキャッシュフロー状況に基づいており、完成100%分割払いに基づいて、経験のある建築貸手または第三者検査員がプロジェクトを検査した後にのみ資金を発行します。 |
建設プロジェクトの動態、金利の変化、長期融資市場及び州と地方政府の規定により、商業不動産或いは住宅不動産ローンと比べ、建築ローンは著しい追加リスクをもたらした。リスクの1つは,融資資金は建設中の財産の安全前払いに基づいているが,建設が完了するまでこの財産の価値は不確定であることである。そのため、1つのプロジェクトを完成するために必要な総融資資金と計算に関連する融資と価値比率を正確に評価することは更に困難である。以上のように、融資と価値比率を制限することで、建築ローンに関するリスクを最大限に低減しようとしている。また、投機的発展ローンについては、私たちは一般的に私たちと正の関係にある借主にしかこのようなローンを発行しない。また、これらのタイプの融資に特定の保証政策やプログラムを使用し、任意の企業や業界に過度に集中することを避けることでリスクを管理しています。
個人から金を貸すそれは.私たちは個人顧客に以下のタイプのローンを提供します
• |
住宅不動産それは.2022年12月31日現在、第2住宅ローンを含む1~4世帯住宅不動産ローンは、私たちの総ローンの約19%を占めています。このカテゴリーの第2住宅ローンには、住宅購入価格と第1住宅ローン金額との差額を補うために発行されたローンのみが含まれており、他のすべての第2担保ローンは消費ローンとみなされている。融資と価値比率は通常80%を超えないが、私たちがポートフォリオで保持しているいくつかの担保ローンは高いローンと価値比率を持っている可能性がある。私たちは独立した評価者を使用して担保価値を決定する。私たちは銀行の紹介と私たちの市場の不動産業者との連絡を通じて住宅不動産担保ローンを発生させます。私たちは二次住宅不動産ローンを始めません。 |
• |
消費ローンそれは.2022年12月31日現在、消費ローンは私たちの総ローンの1%を占めている。私たちは個人にこれらのローン(通常は固定金利ローン)を発行し、様々な個人、家庭、家庭目的のために、担保と無担保の分割払いと定期ローン、二次担保ローン、住宅純資産ローン、住宅純資産信用限度額を提供する。多くの消費ローンは自動車、船、トレーラーなどの減価償却可能な資産によって保証されているため、これらのローンは資産の使用年数内に償却される。二次担保ローンの償却期間は一般的に15年を超えず、金利は一般的に60ヶ月を超えない。一般的に、これらのローンを引受する際に、私たちの信用分析者は、借り手の過去の信用記録、信用スコア、過去の収入レベル、債務履歴、および(適用すれば)キャッシュフロー、債務収入比、支払い収入比を審査し、これらのすべての要素が借り手が約束通りに未来の支払いを行う能力に与える影響を決定する。担保の価値(あれば)を提案した融資金額と比較することも、保証過程における一つの考慮要因である。消費ローンの返済は鍵となる消費経済措置や借り手の財務安定性に依存し、他のローンの返済よりも離婚、失業、病気、個人困難の悪影響を受ける可能性がある。どんな担保価値の不足もまた私たちにこのような種類の融資の損失リスクをもたらすかもしれない。 |
保証金です私たちは貯蓄、小切手と貨幣市場口座、各種預金と個人退職口座を含む、個人と企業の顧客に広範な預金製品とサービスを提供します。また、連邦預金保険会社(FDIC)の25万ドルの保険限度額を超える資金を顧客に預け入れ、FDICが資金に保険をかけることができる互恵預金製品Assured Checkを提供します。デビットカード、ネットバンク、スマートフォン預金機能を備えた携帯バンキング、デビットカード保護設定を提供しております。私たちの商業顧客のために、遠隔預金捕捉、暗号ボックス支払い処理、仮想金庫、電子対請求書、Positive Pay、ACH開始および電信為替、投資コードアカウント、および拡張商業ネットバンクを含む競争力のある現金管理製品を提供します。
他の銀行サービスですこの銀行の他の銀行サービスには、出納小切手、給与および社会保険小切手への直接入金、夜間預金、銀行郵送、預金自動化機能を持つATM機、デビットカード、モバイル財布支払いオプション、商業顧客に提供される商業電子銀行、およびZELLがあり、米国のほぼ任意の銀行口座間で直接送金する迅速で簡単な方法である。さらに、銀行は、対話型ATM(ITMS)およびビデオ銀行業務を含む非接触銀行業務を選択することもできる。ITMSは従来のATM(ATM)技術のアップグレードであり,顧客と銀行スタッフの仮想直接インタラクションを可能にしている.ビデオ銀行は、顧客が支店にアクセスすることなく、モバイルデバイスまたはコンピュータを介して銀行スタッフと交流することを可能にする。
銀行の顧客が私たちの市場や他の地域でATMを利用できるように、全国のATMネットワークと連携しています。私たちは第三者サプライヤーと商業クレジットカード製品を通じてビジネスカードサービスを提供します。当行では信託サービスや保険商品は提供しておりません。
買収活動
一般情報.私たちは時々、全行買収と戦略支店買収を含む潜在的な買収機会を評価する。多くの銀行機関は引き続き信用挑戦、資本制約と流動性の問題に直面しており、それらは日々重い監督管理負担の規模と管理専門知識が不足していると考えている。我々の管理チームは目標の識別、評価と定価リスク及び創造性と規律性のある方式で買収を実行する上で長い歴史を持っている。我々のリスク状況に影響を与えることなく、有意義な財務収益、長期的な有機的成長機会、費用低減を提供できる買収を行うことを求めている。さらに、私たちは有利な競争動態と潜在的な統合機会を持つ銀行市場を求めている
最近の買収. 私たちのすべての買収活動は我々の取締役会の常設合併·買収委員会によって評価·監督されています。その後完成した買収討論2020年1月1日はタイトル“”の下で提出する比較可能性に影響を与えるいくつかの事件– 買収する” はいプロジェクト 7.管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析.
二つの支店を第一コミュニティ銀行に売却する2023年1月27日、銀行は以前に発表されたテキサス州アリス市とビクトリア市にあるある資産、預金、その他の負債をテキサス州コパースクリスティのテキサス州第一コミュニティ銀行に売却することを完了した。銀行は約1390万ドルのローンと1450万ドルの預金を売却した。
支店と販売地を閉鎖する. 過去3事業年度には5つの支店を閉鎖し、将来の支店場所のための3つの土地を売却した。そのうち4つの支店が買収され、予想される相乗効果を閉鎖することで、コストを大幅に節約した私たちは2023年にルイジアナ州市場にある別の支店を統合する予定です。私たちは引き続き私たちの実体支店の足跡を減らし、デジタル計画を通じてさらに効率を向上させるための機会を評価し続ける。
デノボ支店
過去3事業年度には、ルイジアナ州に2つの全方位サービスを提供する支店を開設し、チャールス湖市場における支店、ニューオーリンズ市場における支店、および買収活動によって得られた支店を含む。私たちは2023年に新しい支店を開設しないと予想している。
競争
私たちはすべての主要製品と私たちが事業を展開する地理的地域で競争に直面している。世銀を通じて、私たちは州、地域と国家銀行、貯蓄とローン協会、信用協同組合、財務会社、抵当ローン会社、保険会社、ブローカー、投資会社と利用可能なローンと預金を競争します。これらのすべての機関は獲得性、品質と定価を通じてサービスと製品を提供する面で競争を展開し、ローンと預金金利及び銀行サービス料金を含む。私たちの多くの競争相手は私たちよりも大きく、私たちよりもはるかに多くの資源、より高い総資産と資本総額、より多くの資本市場に参入する機会、そしてより広い金融サービスを持っている。より規模の大きい機関として、私たちの多くの競争相手は、私たちよりも魅力的な価格設定を提供することができ、より広い支店ネットワークを持ち、これらのネットワークを介して金融サービス製品を提供することができる。
私たちは引き続き私たちの銀行製品に競争力のある価格を提供するために努力していますが、私たちは顧客のコミュニティ銀行方式に対して、質の高い顧客サービスに集中し、強固な顧客関係を維持し、他の機関との競争に成功する最適な機会を提供してくれると信じています。また,規模の小さい機関として,新製品やサービスの開発や実施に柔軟であると考えられる.また、近年、私たちの市場で業務を持っている銀行が統合活動に参加している。私たちの考えでは、私たちの市場内の合併と他の業務の組み合わせは私たちに成長機会を提供してくれる。多くの買収,特にローカル機関が我々の市場以外に本部を置く機関に買収された場合,顧客の中断を招くだけでなく,市場知識や関係を失うことになり,これらの知識や関係が個人化された銀行方式を求める顧客を獲得する機会を提供してくれると考えられる.また、買収活動は通常、合併後の機関から才能のある者を採用する機会を創出する。
次の表は、指定された場所での私たちの総預金と、総預金に占める私たちのシェアに関するいくつかの情報を示し、このような情報が得られる最新の日付である2022年6月30日までの状況を示しています。
位置 |
投資家総預金 |
預金投資家シェア |
||||||
(単位:百万) |
||||||||
バーンルージュルイジアナ州 |
$ | 756 | 2.9 | % | ||||
ルイジアナ州ニューオーリンズ |
263 | 0.5 | ||||||
ルイジアナ州ラファット |
259 | 2.9 | ||||||
ルイジアナ州イバンジェリン教区(1) |
160 | 21.3 | ||||||
ルイジアナ州フェリシアナ東区と西区(1) |
150 | 24.4 | ||||||
ルイジアナ州カルカッシー教区(1) |
11 | 0.2 | ||||||
ヒューストン、テキサス州 |
144 | 0.0 | ||||||
アラバマ州サムト県(1) |
107 | 38.7 | ||||||
アラバマ州カルホーン県(1) |
190 | 8.0 |
(1) |
Evangeline Parish、東部と西部Feliciana Parish、Calcasieu Parish、Sumter県、Calhoun県は大都会統計地域には含まれていませんが、この表には含まれていませんが、これらの教区と県の支店における私たちの預金残高を反映しています。 |
監督と監督
将軍銀行業は連邦と州法によって厳格に規制されている。以下は、この条例のいくつかの態様の簡単な要約であり、これらの側面は、私たちに重要であり、私たちに影響を与えるすべての条例またはこれらの条例のすべての態様の完全な説明ではない。特定の規制および規制規定が記載されている範囲内で、その全体的な記述は、特定の法規または条例を参照することによって限定される。
私たちは金融持株会社で、1956年に改正された“銀行持株会社法”に基づいて登録され、FRBの監督、監督、審査を受けている。当行はOCCがアメリカの法律に基づいて登録した全国的な銀行であり、OCCの監督、監督と審査を受ける。この監督と監督システムは私たちの運営に全面的な枠組みを構築しているので、私たちの成長と収益表現に実質的な影響を与えることができる。
銀行規制制度の主な目標は、安全で健全な銀行システムを維持し、穏健な通貨政策の実施を促進することである。この制度は主にFDICの預金保険基金、銀行預金者、公衆を保護するためであり、私たちの株主や債権者ではない。銀行機関は、銀行持株会社と銀行に対して広範な実行権を有し、他の以外にも、“安全でないまたは不健全”なやり方を命じる権利があり、いかなる違反またはやり方を是正するための平権行動をとることを要求し、司法的に実行可能な行政命令を発表し、直接増資し、子会社または他の資産の売却を指示し、配当金および分配を制限し、増加を制限し、民事罰金を評価し、高級管理者と取締役を罷免し、銀行にとって預金保険を終了するか、またはそれを信託または接収状態に置く。一般的に、このような法執行行動は、法律法規の違反や不安全または不健全な接近に対して開始される可能性がある。
テレス·フランク法だテレス·フランク法案は2010年7月21日に公布され、金融機関と金融サービス業に対する監督管理を大幅に変えることで、金融システムに対する責任と問責を回復することを目的としている。テレス·フランク法案の全面的な実施は連邦規制機関が過去数年間に多くの新しい規則を発表することを要求し、それは未来の金融機関の監督方式に引き続き深刻な影響を与える。
テレス·フランク法やその他の法案です
• |
消費者金融商品またはサービスを提供するすべてのエンティティに適用される連邦消費者保護法の公布および実行に集中する連邦準備システム内の独立した機関である消費者金融保護局を確立する |
• |
金融システムに対して系統的なリスクを構成する機関とシステムを識別と監視する金融安定監督委員会を設立した |
• |
連邦預金保険の評価基数を預金機関が保有する保険付き預金額から当該機関の平均総合資産総額から有形権益を差し引くように変更する |
• |
預金保険基金の最低準備率を1.15%から1.35%に引き上げる |
• |
預金保険金額を100,000元から250,000元に永久的に引き上げます |
• |
連邦銀行機関に保険のある預金機関に対する資本金要求を逆周期に変更することを要求し、経済拡張時に資本金要求を増加させ、経済収縮時に資本金要求を減少させる |
• |
FRBは、各取引基準の下でデビットカードに限定的な“合理的かつ比例的なコスト”を設定するように指示した |
• |
銀行組織が私募株式やヘッジファンドに出資し、自営取引に従事する能力を制限する |
• |
発起人賠償、最低返済基準、事前返済対価格と担保ローンサービスを含む担保融資源に関する消費者保護の監督管理を強化する |
• |
国家銀行に適用される連邦銀行法によりある州法の優先購入権を制限し、国家銀行の子会社や付属機関がこの優先購入権を利用することを禁止する |
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許可された国および州銀行は、州に登録された銀行がその場所に支店を開設することを可能にするために、任意の州に新しい支店を設立することができる |
• |
商業普通預金利息の支払いを禁止する連邦禁止令を廃止し、預金機関が商業取引や他の口座の利息の支払いを許可する。 |
その中のいくつかの条項は私たちの支出を増加させ、私たちの収入を減少させ、私たちが従事する活動を選択することを変える結果を生む可能性がある。ドッド·フランク法案の多くの側面は継続的に実施されなければならない;また、過去に連邦機関が施行したいくつかの条項は立法上改正または廃止された。法律や法規やその解釈の現在の考慮や将来の変化が私たちにどのような影響を与えるかは予測できませんが、これらの変化は私たちの財務状況や経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
ウォルク規則. 2013年12月10日、FRB、他の連邦銀行規制機関、および米国証券取引委員会はそれぞれ、ドッド·フランク法案第619条を実施する最終規則を採択し、通常は“ウォルク規則”と呼ばれている。一般的に、最終規則は、銀行およびその関連会社が自営取引に従事することを禁止し、特定の“保証基金”を賛助してはならず、このような保証基金のいかなる所有権権益も買収または保持してはならない。私募株式、ベンチャーキャピタル、ヘッジファンドの多くは“引当基金”とされており、銀行信託は債務担保債券(CDO)を優先的に選択している。最終規則は、銀行本体に2015年7月21日までに許可されていない証券を剥離することを要求し、申請があれば延期することができる。2018年に公布された経済成長、規制救済、消費者保護法は、任意の総合併資産が100億ドルを超えず、取引総資産と取引負債が総合併資産の5.0%以下を占める保険預金機関がウォルク規則の制約を受けないようにテレス·フランク法案第619条を改正したので、当行は現在ウォルク規則の制約を受けていない。
資本要求を監督する
自己資本充足率. 連邦準備委員会は総合的な基礎の上で会社の自己資本比率を監視し、OCCは銀行の自己資本比率をモニタリングする。規制当局は、リスクに基づくガイドラインとレバレッジ率を組み合わせた方法を用いて資本充足性を評価し、様々なタイプの申請に行動し、安全かつ穏健に関連する規制活動を行う際にこれらの資本レベルを考慮する。リスクに基づく資本基準は、監督管理資本要求を金融機関とその持株会社間のリスク状況の差異にもっと敏感にし、表外開放を考慮し、流動資産を持つ不利な要素を最小限に抑えることを目的としている。信用状や資金支援のない融資約束など金融機関の資産や表外項目は、幅広いリスクカテゴリに割り当てられ、各カテゴリには適切なリスク重みがある。逆に、規制資本はまた二つの段階の中の一つに分類される。“一級”資本は、(1)普通株式一級資本と(2)追加の一級資本との2つの構成要素を含む。普通株式一級資本は完全に普通株(関連黒字を加える)、利益剰余金と限られた数量の普通株形式で存在する少数株式から構成される。追加の一次資本は、非累積永久優先株のような歴史的に一次資本に含まれる他の永久ツールを含む。“二級”資本には、資格に適合した二次債務と、融資とリース損失が含まれているが、制限されている。これにより生じる資本比率は、総リスク加重資産と表外項目に占める資本のパーセンテージを表す監督管理資本規則によると、当社はすでに未現金損益を投資証券組合に計上しないことを選択し、“一級”資本及び“二級”資本を計算した。
現行の監督管理構造の下で、私たちは以下の最低監督資本比率を維持しなければならない
• |
総リスク加重資産に対する普通株一級資本の比率は少なくとも4.5%である |
• |
総リスク重み付け資産に占める一級資本の割合は少なくとも6.0%である |
• |
総リスク加重資産に占める一級資本と二級資本の割合は少なくとも8.0%である |
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レバレッジ率(一次資本と調整後の総資産の比)は少なくとも4.0%である。 |
これらの最低規制資本比率に加えて、これらの規定は上記上位3項目の資本比率に対して資本保護緩衝を構築した。具体的には、銀行機関が保有する普通株一次資本は、資本分配(配当支払い、第1級ツールの適宜支払いおよび株式買い戻しを含む)および幹部への何らかの適宜ボーナスの支払い制限を回避するために、リスクに基づく最低資本比率よりも少なくとも2.5%高いリスク重み付け資産を持たなければならない。したがって,2.5%の資本保護緩衝を計上した場合,銀行持ち株会社と銀行の普通株一次資本と総リスク加重資産の最低比率は7%であり,その一次資本と総リスク加重資産の最低比率は8.5%,総資本と総リスク加重資産の最低比率は10.5%であった。
2022年12月31日現在、私たちは資本保護緩衝を含む、適用可能な最低規制資本要件をすべて遵守しています。
上記規定の資本充足率は最低要求であり、FRBとOCCはその規模、複雑性或いはリスク状況に基づいて確定することができ、銀行組織は比較的に高い資本レベルを維持しなければ、安全で穏健な方式で運営することができる。信用リスク集中と非伝統的な活動によるリスク、及び機関が金利変化によりその資本経済価値が低下するリスク、及び機関がこれらのリスクを管理する能力は、連邦銀行機関が機関全体の資本充足率を評価する際に考慮すべき重要な要素である。
連邦銀行機関は2019年に規則を決定し、銀行持ち株会社と総合併資産が100億ドル以下、ある資産と表外開放が限られ、レバレッジ率が9%を超える銀行がコミュニティ銀行のレバレッジ率(CBLR)の枠組みを使用することを選択することを許可した。CBLRフレームワークを選択したコミュニティ銀行組織は簡略化された資本制度を持ち,そのレバレッジ率が9%以上であれば資本充足とみなされるCBLRフレームワークを選択していないし,将来CBLRフレームワークを使用することを選択しているかどうかも不明である
また、アメリカ連邦銀行機関はすでに規則を決定し、銀行持ち株会社と銀行が資本を監督する目的で、新しい標準を採用した日から3年以内に新しい現在の予想信用損失会計規則を徐々に導入して留保収益の初日に影響を与えることを許可した。新しい現在の予想信用損失会計規則の更なる討論について、#年総合財務諸表付記中の付記1.主要な会計政策の概要--最近の会計声明を参照項目8.財務諸表と補足データ別に参照してください“我々の融資損失準備金は、融資組合固有の損失を吸収するのに十分ではないことが証明される可能性があり、融資損失準備金をさらに増加させる必要があるかもしれない” in 第1 A項。 リスク要因.
“行動条例を迅速に是正する”. 即時是正行動条例によると、OCCは資本不足の銀行に対する規制行動を要求され、許可されている。そのため、銀行はその資本によって以下の5種類の1つに分類される:資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と深刻な資本不足。現在施行されている迅速な是正措置法規によると、銀行は、少なくとも5%のレバレッジ資本比率、少なくとも6.5%の普通株一級資本比率、少なくとも8%の一級リスク資本比率、および少なくとも10%の総リスク資本比率を備えなければならず、任意の資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために連邦銀行機関によって発行されたいかなる命令、書面合意または命令からも支配されてはならない。
連邦銀行規制機関は、様々な強制的な規制行動をとることが要求され、3つの資本不足カテゴリーの銀行に対して他の適宜行動をとることが許可されており、これらの行動をとると、銀行の運営や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。行動の深刻さは銀行が置かれている資本カテゴリにかかっている。通常、ごく少数の例外的な場合を除いて、銀行業監督機関は資本が深刻に不足している銀行のために係や監督者を指定しなければならない。連邦銀行機関は規制を通じて各カテゴリーの関連資本水準を規定している。資本不足、深刻な資本不足、または深刻な資本不足に分類された銀行は、その対応する連邦銀行機関に受け入れ可能な資本回復計画を提出しなければならない。資本不足の銀行は、公認された資本回復計画に基づいて、またはOCCによって承認されない限り、その平均総資産を増加させ、買収を行うこと、任意の支店を設立すること、または任意の新しいビジネスラインに従事することを一般的に禁止される。これらの規定はまた、資本以外の規制要因に応じて銀行をより低い資本種別に格下げする手続きを規定している。また、資本が十分な預金銀行のみが、事前規制の承認なしにブローカー預金を受けることができる。
また、銀行持株会社は付属預金機関がその資本回復計画を満たすことを保証しなければならないが、様々な制限を受けている。持ち株会社が資本回復計画に資金を提供する義務は、資本不足子会社の資本不足時の資産の5%または資本規制要求を満たすために必要な金額のうちの小さい者に限られる。
銀行の資本分類は監督審査の頻度、銀行がある活動に従事する能力、及び銀行が支払う預金保険料に影響を与える。銀行は2022年12月31日現在の効果的な迅速是正行動枠組みに基づく分類と資本化の要求を満たしている。
銀行持ち株会社の買収
連邦法は、“銀行ホールディングス会社法”および“銀行制御変更法”を含み、FDIC保険を直接または間接的に制御する預金機関または銀行ホールディングスを求める任意の投資家に追加の事前通知または承認要求および持続的な規制要件を適用する。(1)任意の銀行又は他の銀行持株会社の5%以上の議決権を有する株式を買収する前に、(2)任意の銀行又は銀行持株会社の全部又は実質的な所有資産を買収するか、又は(3)任意の他の銀行持株会社と合併又は合併する前に、FRBの承認を事前に得なければならない。そのような取引が独占を引き起こすか、または競争を大幅に減少させる傾向がある場合、または他の方法で貿易を制限する役割を果たす場合、FRBは、提案された取引の反競争影響が社会的に必要な便利さおよび需要を満たす公共利益を超えない限り、そのような取引を承認しないことを決定する可能性がある。そのほか、連合貯蔵局も銀行持株会社と銀行の財政と管理資源及び未来の将来性、サービスする社会の便利さと需要、及び銀行持株会社及びその付属銀行の裏金洗浄活動の打撃に関する記録を考慮しなければならない。また、十分なコンプライアンス計画を実施·維持できなかったことは、FRBや他の銀行業規制機関が規制部門の承認が必要な場合に買収を承認しない、あるいは承認が必要なくても買収を禁止することになる可能性がある。
本行は別の預金管機構あるいは別の預金管機構の支店を買収しようとする場合、事前に監督会の許可を得なければならない。審査申請時、監理処は複数の要素を考慮し、本業の資本レベル、財務及び管理資源及び未来の見通し、取引が本業の安全及びロバスト性に与える影響、取引が関連地域の市場競争に与える影響、本業の裏金洗浄活動の打撃に関する記録、サービスするコミュニティの利便性及び需要への影響、及び本行の“コミュニティ再投資法案”の実行状況を含む。
許可銀行持株会社の活動範囲
一般的に、“銀行ホールディングス会社法”は、銀行持ち株会社が従事する活動を、銀行業務、管理または銀行業務の制御、およびFRBが銀行業務と密接に関連していると認定し、銀行業務に適切に付随する他の活動に制限する。
1つの銀行持ち株会社は、金融ホールディングスとみなされ、より大きな権力を得ることができ、それとその預金機関の子会社が資本·管理が良好であれば、その支配する子会社銀行が少なくとも“満足できる”コミュニティ再投資法案の格付けを有することができる。私たちはその会社を金融持株会社として見ることを選択した。金融持株会社として、(1)金融的またはそのような金融活動の付帯活動、または(2)金融活動の補完、および預金機関の安全および穏健または金融システム全体に重大なリスクを構成しない一連の活動に従事することができる。これらの活動には、証券取引、引受と市場荘家、保険引受と代理活動、商業銀行業務と保険会社証券投資が含まれる。金融持株会社が拡大する金融活動は、一般に、このような金融活動のタイプに基づいて監督される:銀行監督機関の銀行活動、証券監督機関の証券活動、および保険監督機関の保険活動。
“銀行ホールディングス会社法”は、銀行持ち株会社が許可する非銀行活動に地域制限はない。FRBが任意の銀行持ち株会社またはその付属会社の任意の銀行付属会社の財務が健全で、安全または安定して深刻な脅威を受けていると信じている合理的な理由がある場合、FRBは、銀行持株会社またはその付属会社に任意の活動を終了させるか、または任意の付属会社に対する所有権または制御権を終了するように命令する権利がある。
銀行持ち株会社の力の源泉原則
“ドッド·フランク法案”で制定されたFRBの長期政策によると、世界銀行の財務力源として、世界銀行を支援するための資源投入を約束すると予想される。私たちがこのような支援を提供したくないかもしれない時、このような支援が必要かもしれない。また、私たちが本業に発行するいかなる資本性ローンも、本業預金やいくつかの他の債務を支払う権利には、本業に属しています。私たちが破産した場合、私たちが連邦銀行監督機関にした銀行資本を維持するいかなる約束も破産管財人が負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。
配当をする
銀行持ち株会社として、適用される銀行の法律と法規に基づいて、私たちは配当金に一定の制限があります。FRBは、(1)過去4四半期の純収入(支払配当金を差し引く)が配当金に全資金を提供するのに十分であること、(2)予想される収益保留率が銀行持株会社およびその子会社の資本需要、資産品質、および全体的な財務状況と一致しているようであること、および(3)銀行ホールディングスが最低要求を満たす資本充足率を継続するように、銀行持株会社が配当金を支払うべきではないことを規定する政策声明を発表した。したがって、銀行ホールディングスは、その純収入を超える現金配当金を支払うべきではなく、または借金などの銀行ホールディングスの財務的健康を弱める方法でのみ資金を提供してはならない。テレス·フランク法案は銀行機関が配当金を支払う能力に追加的な制限を加えており(資本をバーゼルIII資本保護緩衝よりも高いレベルに維持できなかったことを含む)、“バーゼルプロトコルIII”もこの制限を実施している。また、現在の金融·経済環境の下で、連邦準備委員会は、銀行ホールディングスはその配当政策を慎重に検討すべきであり、資産の質と資本が非常に強い限り、支払い比率が最高許容レベルに達することを奨励していないと表明した。FRBは配当金の支払いをさらに制限する可能性があり、規制行動を取って配当金を制限するか、または任意の適用可能な最低資本金要求よりも高い資本金レベルを維持することを要求する。
私たちが配当金を支払う能力は銀行から配当金を得ることにある程度かかっている。連邦の法律、法規、そして政策によると、その銀行はまた特定の配当金によって制限されている。一般に、OCC規定によれば、当行は、当行が今年度に稼いだ純収入(支払済み配当金)と、2年前の留保純収入(支払済み配当金)とを超えない限り、OCCの承認なしに当行に配当金を支払うことができる。このハードルを超えたどんな金額でも、銀行はOCCの承認を受けなければならない。しかも、国家銀行が支払った配当金はその分配されていない利益を超えてはならない。また、連邦法によると、銀行の資本不足や配当金の支払いが資本不足を招く場合、銀行は私たちにいかなる配当金も支払うことができない。OCCは配当金の支払いをさらに制限する可能性があり、銀行には監督管理目的に必要な十分な資本化レベルよりも高い資本レベルを維持することが求められる。さらに、OCCが銀行が不健全なやり方に従事していると考えている場合(配当金の支払いさえ含む可能性があり、さらには上述した法律の要求範囲内である場合)、OCCは銀行にこのようなやり方を停止するように要求することができる。OCCは、配当金の支払いは預金機関の資本基盤を枯渇させ、不足したレベルにすることが安全でない銀行のやり方になると述べている。
関連会社との取引と内部者への融資の制限
連邦法律は銀行とその付属会社を厳格に制限し、その親銀行持株会社が取引を行う能力を含む。連邦準備法第23 A及び23 B条および連邦準備条例Wは、銀行とその関連会社またはその関連会社の利益のためのいくつかの取引に数量制限、品質基準、および担保要件を適用し、これらの取引の条項は、少なくとも非関連会社との取引と同様に有利であり、安全かつ穏健なやり方と一致することを一般的に要求する。テレス·フランク法案は、デリバティブ、買い戻しプロトコル、証券貸借計画に関する信用リスクを含み、担保取引の担保要求を満たさなければならない時間を増加させることを含む、銀行組織内の関連取引の制限のカバー面と範囲を大幅に拡大し、取引をカバーする取引タイプを拡大する。
連邦法はまた、銀行がその役員、幹部、および10%の株主、およびこれらの人によって支配されている実体に信用の権限を発行することを制限している。その他の事項以外に、内部の人々に信用を提供する条項は、非関係者と比較可能な取引を行う時の信用引受手続きとほぼ同じでなければならず、厳格な程度がそれを下回らないなどの条項を遵守しなければならない。さらに、このようなクレジット延期の条項は、通常の返済リスクを超えてはならず、または他の不利な特徴を呈してはならず、このような個人単独および全体的に発行されるクレジット限度額のいくつかの制限を超えてはならず、これらの制限は、銀行の資本額に部分的に基づいている。
奨励的報酬指導
連邦銀行機関は奨励的報酬政策に関する全面的な指導意見を発表した。この指導意見は、金融機関の奨励的報酬構造が機関の安全と穏健を破壊する可能性があるため、軽率なリスク負担を奨励しないようにすることを目的としている。このガイドラインは,機関のリスク状況に実質的な影響を与える能力のあるすべての従業員に適用され,個人としてもグループの一部としても,(1)バランスのとれた冒険的インセンティブ,(2)効率的な制御とリスク管理との互換性,および(3)強力なコーポレートガバナンスの3つの主な原則に基づいている。
機関の監督管理格付けは機関の報酬やり方で発見されたいかなる不足点にも含まれ、奨励的な給与手配が機関の安全と穏健にリスクを構成すれば、監督管理格付けは法執行行動の影響を受ける可能性がある。また、規制機関の自己資本比率がいくつかのハードルを超えていない場合、規制機関は銀行幹部への自由に支配可能なボーナスの支払いを制限する可能性がある。
預金保険評価
FDICが保険を受けている銀行はFDICに預金保険評価を支払うことを要求されている。評価金額は銀行評価基数に基づく規模であり,この基数はその平均総合総資産から平均有形株式を減算し,FDICによるリスク評価システムによるリスク分類に等しい。高いリスク分類に割り当てられた機関(すなわち預金保険基金に対して高い損失リスクを構成する機関)が支払う分担料率は、リスクの低い機関よりも高い。ある機関のリスク分類は、ある金融データと、その機関が規制機関に提出した規制懸念の程度に基づいて分配される。しかも、連邦預金保険会社は場合によっては特別な評価を実施することができる。上述したように、“ドッド·フランク法案”は預金保険料の計算方法を変更した。FDICが必要な場合に預金保険基金を補充する行動は、より高い評価率をもたらす可能性があり、これは私たちの収益性を低下させたり、私たちの運営に悪影響を与える可能性があります。FDICは2022年10月に最終規則を発表し、2023年の第1四半期評価期から預金保険評価を増加させた。
支店と州間銀行業務
連邦法によると、OCCの承認を得たら、世銀はルイジアナ州にもっと多くの支店を設立することができる。テレス·フランク法案によると、支店のある州の法律がその州に特許された州立銀行に支店を設立することを許可すれば、銀行はルイジアナ州以外により多くの支店を設立することもできるが、事前に監督部門の許可を得る必要がある。世銀はまた、他州の銀行と合併したり、他州の他の銀行の支店を購入したりすることで他州に事務所を設立することもできるが、いくつかの制限を受けなければならない。
“コミュニティ再投資法案”
地域社会再投資法案(CRA)と関連するOCC法規によると、世銀は低収入と中所得借り手を含むそのコミュニティの信用需要を満たすのを助けなければならない。銀行を審査する過程で、OCCは私たちがCRAの記録を遵守することを評価した。銀行がCRAの規定を遵守できなかった場合、少なくともいくつかの会社の申請が拒否される可能性があり、例えば、支店または合併、またはそのまたは会社の活動を制限することができる。最近のCRA業績評価の中で、世銀は“満足できる”CRA評価を獲得した。CRAはすべてのFDIC保険機関がその評価を公開することを要求する。連邦銀行機関はすでにCRA法規を現代化するための改革提案を提出したが、現在このような改革は最終的に決定されていない。
商業不動産集中貸し付け条例
連邦銀行監督機構は金融機関が商業不動産ローンを集中的に展開する指導意見を公布した。“指導意見”は、(I)建築、土地開発及びその他の土地の報告ローン総額が総資本の100%以上を占め、又は(Ii)複数戸及び非農業非住宅物件によって保証された報告ローン総額及び建築、土地開発及び他の土地のローンが総資本の300%以上を占め、銀行の商業不動産ローン組合が前36ヶ月で50%以上増加した場合、銀行が商業不動産ローンに集中することを規定している。所有者の自己居住ローンは二番目の種類のローンから除外された。集中度が存在する場合、管理層は強化されたリスク管理やり方を採用しなければならず、その他を除いて、取締役会と管理層の監督と戦略計画、ポートフォリオ管理、保証基準の制定、市場分析と圧力テストによるリスク評価とモニタリングを行い、必要に応じて増加した資本レベルを維持し、商業不動産ローンレベルを支持する。2022年12月31日、当社は規制指導意見の定義に沿って商業不動産に集中していない。
金融プライバシーとネットワークセキュリティ要件
連邦法律·法規は、金融機関が独立した第三者と消費者金融情報を共有する能力を制限する。具体的には、これらの規定は、小売顧客に金融商品またはサービスを提供するすべての金融機関が、これらの顧客に金融機関のプライバシーポリシーを提供し、これらの顧客に独立した第三者と個人金融情報を共有する機会を提供することを要求する。マーケティング目的で情報を共有することも制限されている。世界銀行は現在プライバシー保護政策を持っている。
連邦法律と法規はまた、ある情報セキュリティ基準を制定し、各金融機関がその取締役会或いは適切な委員会の監督と持続的な監督の下で、全面的な書面情報セキュリティ計画を制定、実施し、維持することを要求し、顧客情報の安全と機密性を確保し、このような情報の安全或いは完全性が予想される脅威或いは危害を受けることを防止し、許可されていないアクセス或いは使用が任意の顧客に重大なダメージ或いは不便を与える可能性のあるこのような情報を防止することを目的としている。連邦政府の指導の下で、銀行は影響を受けた顧客にデータ漏洩の通知を提供しなければならない場合があり、これらの機関は最近、あるデータセキュリティ事件が発生した時に一定時間の範囲で主要な連邦規制機関に通知することを要求する規則を採択した。
消費者法律法規
本行は当行との取引において、消費者を保護するための多くの法律と法規を遵守しなければならず、その中には不公平、詐欺性と乱用行為とやり方に関する法律、高利貸し法と他の連邦消費者保護法規が含まれている。これらの連邦法は“平等信用機会法”(“ECOA”)、“電子資金移転法”、“公平信用報告法”、“公平債務回収行為法”、“1974年不動産決済手続き法”、“2008年S.A.F.E.担保融資許可法”、“融資真実性法”、“貯蓄真実性法”などを含む。多くの州と地方司法管轄区域には連邦法のような消費者保護法がある。これらの法律法規はいくつかの開示要求を規定し、金融機関が預金の吸収、融資の発行、その他の種類の取引を行う際に顧客を処理しなければならない方式を規範化している。これらの法律や法規を遵守しないことは、規制制裁、顧客撤退権、州と地方総検事長の行動、民事または刑事責任を招く可能性がある。
また、“ドッド·フランク法案”は消費者金融保護局を設立し、銀行や各種非銀行サービス提供者の小売金融サービス活動を監督·監督することができる幅広い権力を持っている。同局は消費金融商品とサービスについて法規を公布し、命令を発表し、指導意見と政策声明を発表し、審査を行い、法執行行動をとる権利がある。しかし、一般的には、資産が100億ドル以下の銀行、例えば銀行は、その主要連邦銀行規制機関による消費者コンプライアンスの審査を継続する。2022年10月、米国第5巡回控訴裁判所は、消費者金融保護局の資金メカニズムが米国憲法支出条項に体現されている三権分立原則に違反していると判断した。この判決は、同局が条例を発表し、法執行行動をとる権力の有効性に根本的に疑問を提起した。同局は最近、公聴会を加速させ、機関の権力を明らかにするための決定を求める移送要望書を米最高裁に提出した。私たちは銀行業が全体的に状況が明らかになるまでこの局の規定を守り続けると信じている。
連邦銀行規制機関は、貸越費と不十分な基金費用に関連する業界のやり方にさらに注目している。例えば、消費者金融保護局は、クレジットカード費用、貸越費、資金不足費用などの分野に関連する金融機関のやり方に対する国民の意見を求める情報要求を2022年1月に発表し、規則の制定、業界指導、規制や法執行資源を集中させることで、これらの種類の費用を低減し、この目標を達成する意向を示している。2022年10月、消費者金融保護局は、貸越費と払い戻し費に関するやり方に関する指導意見を発表した。FDICは2022年8月に銀行のやり方に関する指導意見を発表し、預金口座上のプロジェクト代理に対して不十分な資金費用を多く受け取ることに触れた。
住宅ローン規則
ドッド·フランク法は、消費者金融保護局が、借り手の返済能力を決定することを含む、住宅担保融資の発行のための何らかの最低基準を制定することを許可している。テレス·フランク法案によると、金融機関は消費者がローンを返済する“合理的な能力”を持つ“合理的かつ善意的な決定”をしない限り、住宅担保ローンを発行してはならない。テレス·フランク法は借り手が担保償還権を廃止するためにいくつかの担保を提出することを許可したが、“合格担保ローン”に属する融資に完全または部分的な避難港を提供した。他にも、同局の規則は、返済能力を決定する際に考慮可能な収入と資産のタイプ、確認可能な出所、およびローン月の返済額を計算するために必要な方法を規定している。これらの規則は、債権者が返済能力を決定する際に依存するすべての情報を含むように、債権者に借り手の収入および資産の確認および記録を要求する要求を拡大する。これらのルールはまた、政府記録および小切手現金化または資金振込サービス受領書のような、そのようなチェックのために使用可能な第三者文書のさらなる例を提供する。これらの規定はまた“合格担保ローン”を定義し、そのローン条項に対して保証基準と制限を実施した。ポイントと費用は比較的厳しい上限制限を受けており、条項には融資の清算過程で可能な広範な支払いが含まれている。あるローンには、純利息ローンとマイナス償却ローンが含まれており、合格担保ローンにはなれない。
反マネーロンダリングと外国資産規制所
連邦法によると、金融機関は、制定された内部政策、手続き、および制御、指定されたコンプライアンス官僚、持続的な従業員訓練計画、および独立監査機能によって計画をテストすることを含む反マネーロンダリング計画を維持しなければならない。金融機関はまた、特定の金融取引や口座関係を行うことが禁止されており、外国金融機関や外国顧客と取引を行う際には、より厳しい職務調査や顧客識別基準に適合しなければならない。金融機関は、マネーロンダリングや不審な取引の報告を防止し、法執行当局が金融機関が保存している金融情報をより多く得ることを可能にするために、口座関係の審査を強化する合理的なステップを取らなければならない。
外国資産管理事務所(Office of Foreign Assets Control,略称OFAC)は、米国エンティティが国会の様々な行政命令や法案によって定義されたいくつかの禁止された側と取引しないことを保証する支援を担当する。OFACは、特定国民や障害者と呼ばれるテロ行為に協力、かくまったり、あるいは従事したりした疑いのある個人や組織リストを公表した。一般に、銀行がOFACリスト上の個人またはエンティティに関連する取引、口座または電信為替を発見した場合、口座を凍結するか、または取引を阻止し、疑わしい活動報告を提出し、関係当局に通知しなければならない。
銀行規制機関は、機関がこれらの義務を遵守しているかどうかを定期的に審査し、審査申請(銀行合併·買収申請を含む)を監督する際に、機関の遵守状況を考慮しなければならない。ある金融機関がマネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持し、実施できず、OFACの制裁を遵守したり、関連する法律法規を遵守できなかったりすれば、その機関に深刻な法律、名声、財務結果をもたらす可能性がある。
安全と健康基準
連邦銀行監督管理機関はガイドラインを採択し、内部制御と情報システム、内部監査システム、融資文書、信用保証、金利開放、資産増加と補償、費用と福祉に関する一般基準を確立した。また,これらの機関は法規を採択し,機関に通知する権利があることを規定し,いかなる安全·健全な基準にも適合していないことを説明し,コンプライアンス計画を提出している。通知を受けた後,機関が受け入れ可能なコンプライアンス計画を提出できなかった場合,または任意の実質的な面で許容可能なコンプライアンス計画を実施できなかった場合,その機関は,不足点を是正するための行動を指示し,資本不足の機関が連邦預金保険法の“迅速是正行動”条項に基づいてとる他のタイプの行動を指示する命令を発行しなければならない。機関がこの命令を遵守しない場合、その機関は、司法手続きにおいてこの命令を強制的に執行し、民事罰金を科すことを求めることができる。
銀行持ち株会社も不健全な銀行業務に従事してはならない。例えば、FRBのYルールは、持株会社が自分の株式証券を償還または買い戻しすることを要求する場合、前年の任意の買い戻しと合わせて支払う対価格が会社の総合純価値の10%以上に等しいか、またはそれ以上である場合、事前にFRBに通知しなければならない。FRBがこの取引が不安全または不健全な接近を構成する、あるいはいかなる法律や法規に違反すると判断すれば、それはこの取引に反対するかもしれない。もう1つの例は、FRBがこのように慎重でないと判断した場合、ホールディングスは、非銀行子会社またはその顧客に資金を提供させることで、その子会社の健全性を損なうことができないことである。FRBは広範な権力を持ち、銀行持ち株会社とその非銀行子会社の活動を禁止することができ、これらの活動は不安全かつ不健全な銀行行為を代表し、あるいは法律や法規に違反する行為となっている。
政府の貨幣政策の効果
商業銀行業務は一般経済状況の影響だけでなく、米国の財政政策やFRB通貨政策の影響も受けている。FRBが使用できるいくつかの通貨政策ツールは、メンバー銀行の借金割引率の変化、“割引窓口”の借金の変動、公開市場操作、メンバー銀行の預金と外国支店資産に対する準備金要求の実施と変更、及び銀行及びその付属機関のいくつかの借款の実行と準備金要求の変更を含む。これらの政策は、銀行ローン、投資、預金の全体的な増加、およびローンまたは預金金利に大きく影響する。例えば、2022年と2023年の間、FRB連邦公開市場委員会は、連邦基金市場取引の目標金利区間(連邦基金目標金利または連邦基金金利と呼ぶ)を何度も引き上げ、市場金利を引き上げた。連邦基金金利は商業銀行間で隔夜超過準備金を借り切る金利である。私たちは未来の財政と通貨政策の性質と、これらの政策が私たちの未来の業務と収益に与える影響を予測できない。
未来の立法と規制改革
米国で運営されている金融機関の構造、法規、競争関係を変える幅広い提案が含まれている新しい法律、法規、政策がしばしば提案されている。しかも、現在の法律、法規、そして政策は解釈上絶えず改正されたり変化されたりしている。私たちは、どのような法律、法規、または政策がどのような形で通過または修正されるか、またはその通過または修正が、私たちの運営および活動、財務状況、運営結果、成長計画、または将来の見通しにどの程度影響を与える可能性があるかを予測することができない。
これらの法律法規の累積効果は私たちの運営コストを大幅に増加させ、収益性にマイナスの影響を与えた。近年、金融サービス提供者の規模も大幅に拡大しており、それらは私たちと同じレベルの監督、審査、監督を受けていない。規制がそれほど厳しくないため、これらのプロバイダは私たちよりも競争優位である可能性があり、伝統的な銀行機関から大量の資金を引き出し続け、銀行業界全体に悪影響を与え続ける可能性がある。
人的資本資源
私たちの業務は顧客、コミュニティ、そして最も重要なのは従業員との関係に基づいています。私たちは私たちがサービスする市場内の消費者と企業に良質なサービスと製品を提供することに努力しています。積極的に進取し、訓練された優秀な従業員を引き付けることで、卓越した株主価値を創出するために努力している
私たちの給与戦略は全面的な給与構造を提供し、職責を反映し、外部市場と競争し、従業員を誘致、維持、激励することができる。私たちは、健康貯蓄口座オプション、有給休暇、短期および長期障害保険、生命保険、および一致支払いを提供する401(K)計画を含む、条件に適合した従業員に包括的な福祉プログラムを提供します。また、条件に適合する従業員に従業員持株計画(ESOP)と長期インセンティブ計画(LTI)の参加を提供し、従業員と株主の利益をより良く調整する。
私たちは従業員に強力な訓練計画を提供し、質の高い授業を提供することで、従業員の発展と効率を促進し、個人、部門、銀行全体の目標を満たす。これには指導、一対一の仕事追跡、授業訓練、そしてコンピュータベースの訓練が含まれる。
私たちは、多様性と包容性のある従業員チームを雇用することが、私たちが顧客やコミュニティにサービスする能力を強化することができ、これが私たちの成功の重要な構成要素だと信じている。そのため、私たちは誇りに思う平等な機会の雇用主であり、性別、性指向、性別アイデンティティ、人種、皮膚色、国籍、年齢、宗教と身体能力を問わず、従業員を誘致、維持と向上に力を入れている。私たちは不法な差別や嫌がらせを容認せず、従業員が管理職や人的資源部門に任意の違反を直ちに報告することを奨励する
2022年12月31日までにフルタイム331人、アルバイト7人従業員。私たちの従業員はどんな集団交渉単位も代表していないし、集団交渉合意の当事者でもない。私たちは私たちが職員たちとの関係が良いと信じている。
利用可能な情報
我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書は、10-Kフォームの年次報告、10-Qフォームの四半期報告、現在の8-Kフォーム報告およびそれらのすべての修正を含み、アメリカ証券取引委員会に報告を提出するか、またはアメリカ証券取引委員会に報告を提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちのウェブサイトで調べることができる。コピーは当サイトの“投資家関係”部分で無料で取得できます。サイトはwww.investarbank.comです。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類は、アメリカ証券取引委員会のサイトwww.sec.govでも入手できます。これらのファイルのコピーは、以下の住所で手紙を書くこともできます
投資家持ち株会社
P.O. Box 84207
ルイジアナ州バーンルージュ、70884-4207号
プロジェクト
1 A.リスク要因
私たちのビジネスにはリスクがあります。本10-K表年次報告に含まれる他の情報のほかに、管理も含まれています’私たちの財務状況と経営結果、および私たちの財務諸表とその付記を検討し、分析する際に、投資家は、私たちの普通株に投資するかどうかを評価する際に、以下のリスクを考慮しなければならない。以下のいずれかのリスクが発生した場合、単独または合併が発生しても、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、成長見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクは、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、および成長の見通しに悪影響を及ぼす可能性もあります。
私たちの業務に関わるリスク
金融サービス業を経営する企業として、私たちの業務·運営は現在の経済状況や地政学的事務の悪影響を受ける可能性がある。
私たちの財務業績、特に借り手が未返済ローンの利息と元金を返済する能力、これらのローンの担保価値、および私たちが提供するローンや他の製品やサービスに対する需要は、私たちが運営する一級市場とアメリカ全体のビジネス環境に大きく依存しています。私たちは不確実な経済環境に直面している。新冠肺炎疫病の直接による破壊は2022年の間にある程度減少し、経済は引き続き疫病の低点から回復したが、アメリカ経済はインフレと金利の迅速な上昇、労働力不足、サプライチェーン問題及び動揺した大口商品と金融市場を経験し、2022年2月からのロシアのウクライナ侵入はこの問題を激化させた。2021年を通じて、FRBの連邦基金目標金利は0%から0.25%であり、2022年3月まで維持されている。FRBは2022年の間に、FRBの目標金利を0%から0.25%の範囲から4.25%から4.50%の範囲に7回引き上げた。FRBは2023年2月1日に再び目標金利を4.50%から4.75%に引き上げ、2023年にもう一度利上げする可能性がある。また2022年には標準プール500指数が約19%下落した。米国政府は2023年1月19日に法定債務上限に達し、米財務省は米国財務省官僚の義務を履行するための非常措置の実施を開始した。米財務省当局者は、具体的な時期はまだ確定していないが、非常措置は2023年6月までに発効すべきだと予想している。米国議会が法定債務上限を引き上げる行動を取らなければ、連邦政府は閉店を余儀なくされる可能性があり、米国では債務不履行が発生する可能性がある。
経済成長、商業活動、投資家或いは商業自信の低下、不動産価値の低下、流行病(例えば、新冠肺炎疫病と新冠肺炎疫病の再発)或いは流行病に対する恐怖、失業率の上昇、2022年に経験した信用と資金コストの上昇、信用と資本の獲得可能性制限、自然災害或いはこれら或いはその他の要素の組み合わせは、経済と市場状況の不確定を招く可能性もある
また、地政学的問題は、国際政治動乱、国際貿易構造の破壊、世界経済部門の緩やかな成長、およびテロ、戦争、その他の暴力行為を含み、経済および金融·商品市場の中断や変動を招く可能性がある。
経済的不確実性と経済的または地政学的側面の負の事件は、私たちの業務、運営結果および財務状況(私たちの流動性状況を含む)に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。その他の面では、それらは融資の違約率が予想より高いこと、私たちの融資を保証する担保価値の低下、私たちの預金基礎が不安定であること、私たちの資金コストがさらに上昇し、私たちの買収を達成する能力の中断、そして私たちの製品とサービスに対する需要の低下を招く可能性がある。それらは私たちの融資損失を超えて準備された融資損失、私たちの投資証券組合の損失、商業権を含む資産の減価を含む損失を受ける可能性があり、私たちの監督管理資本に悪影響を及ぼす可能性がある。
金利の変化は私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの資産と負債の大部分は貨幣的であるため、私たちは金利変化の重大なリスクに直面している。金利の変化は私たちの純利息収入と私たちの資産と負債の推定値に影響を及ぼすかもしれない。金利はインフレ、不況、失業、通貨供給、ローンと預金の競争、国内と国際事件、アメリカと他の金融市場の変化、FRBの政策を含む多くのコントロールできない要素の影響を受けるため、私たちは金利の変化を肯定的に予測できない。インフレ率は2021年末に40年近くの最高水準に達しており、これは進行中の新冠肺炎の大流行から経済が回復し、2022年から2023年の間に引き続き高止まりしていることが大きい。これに応じて、FRBは2022年と2023年2月1日にそれぞれ7回の利上げを行い、上述したように市場金利を上昇させ、2023年にもう一度利上げする可能性がある。私たちの収益は私たちの純利息収入に大きく依存し、純利息収入とはローンや証券などの生息資産の利息収入と預金や借金などの有利子負債の利息支出との差額である。私たちは、私たちの資産と負債の金利感度が定期的に“ギャップ”になると予想しており、これは、私たちの利息負債が市場金利の変化が私たちの利益資産よりも敏感であるか、あるいはその逆に敏感であることを意味する。いずれの場合も、市場金利が私たちの立場に反するなら、このような“ギャップ”は私たちに不利かもしれないし、私たちの収益は悪影響を受けるかもしれない。利息負債が満期になったり、再定価が速くなったり、一定期間内に利息を稼いだ資産を超えた場合、金利上昇は純利息収入を減少させる可能性がある。類似, 利息を稼いだ資産が満期になったり、再定価が速くなったり、有利子負債よりも大きい場合には、金利が低下して純利息収入が減少する可能性がある。
また、一般金利水準の向上は、私たちの現在の借り手が可変金利ローンを返済する能力、私たちのローンの需要や私たちが融資を開始する能力に悪影響を及ぼす可能性もあり、私たちの投資証券組合の価値にマイナス影響を与え、融資前払率を低下させたり、会社の預金や借入コストを増加させたりする可能性がある。例えば,2022年に急速に上昇する金利環境では,2021年12月31日と2022年12月31日までの12カ月を比較すると,我々の生息資産収益率は4.02%から4.28%に上昇し,我々の総有利子負債のコストは0.67%から0.84%に上昇し,我々の純利息差は3.53%から3.67%に上昇し,14ベーシスポイント向上した。2022年には、預金金利を上げ、より高い借金コストを発生させたため、2021年12月30日までの3ヶ月と2022年12月31日までの3ヶ月と比較して、私たちの利息資産収益率は3.95%から4.57%に上昇し、私たちの総有利子負債のコストは0.52%から1.45%に上昇し、私たちの純利息差は3.57%から3.50%に低下し、7ベーシスポイント低下した。もし私たちの資金コストの増加速度が私たちが利息を稼ぐ資産の収益率より速いなら、私たちは2023年に純利息差の追加圧力に直面するかもしれない。また、2022年の金利上昇と市場変動により、2022年12月31日現在、我がポートフォリオにおける未実現損失は合計6250万ドルに達していることが大きい。これらの損失は2023年に継続または悪化する可能性があり、私たちのポートフォリオは達成された損失を出す可能性がある。
一般金利水準の向上は、より多くのローンの違約、担保償還権の喪失と押し売りを招く可能性があるだけでなく、融資損失をさらに増加させる必要がある。また、融資を受けた物件の適正性や価値は、金利上昇による需要減少の悪影響を受ける可能性がある。また、非課税状態でローンを発行する場合、私たちは何も計算していないが未払いの受取利息を押し売りします。これは利息収入を減少させますが、私たちはまだローンに資金を提供するコストがあります。これは利息支出として反映されています。関連する資金支出を相殺する利息収入はありません。したがって、不良資産数の増加は純利息収入に悪影響を及ぼすだろう。
逆に、一般金利水準の低下は、借り手がより低い金利で彼らの融資を行うため、新規融資の金利が低く、既存の可変金利融資の金利が低く、投資証券の収益率が低くなり、利益資産の収益率が低下する可能性があるため、我々の融資と担保融資証券ポートフォリオの早期返済を招く可能性がある。金利変動は預金に対する競争を激化させ、預金コストを高める可能性がある。
私たちの貸借対照管理戦略は、市場金利の総レベルの変化に関するリスクを制御し、軽減することを目的としているが、これらの変化の可能性、性質、振幅、あるいはそれらがどのように私たちの業務に影響し、どの程度影響を与える可能性があるかを正確に予測することはできないかもしれない。私たちはまたこのような変化の結果を十分に準備したり補償することができないかもしれない。金利変化を予測し準備できなかった場合やこれらの変化の結果を調整できなかった場合は、我々の収益や資本水準に悪影響を及ぼす可能性がある。その他の情報については、ご参照くださいプロジェクト7.管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析–リスク管理–金利リスク.
インフレと物価上昇は引き続き私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
2021年末、インフレ率は40年近くの最高水準に達し、高インフレは2022年に持続的に存在し、2023年に継続する可能性がある。米国労働統計局は、2021年12月から2022年12月までの全項目の全都市消費者消費価格指数(CPI)の12カ月間の変化率は6.5%、2020年12月から2021年12月までは7.0%、2019年12月から2020年12月までは1.4%、2018年12月から2019年12月までは2.3%と報告している。インフレは借り手の生活コストと経営コストを増加させ、彼らがローンを返済しにくくなり、私たちの信用リスクを増加させるかもしれない。インフレはまた私たちの多くの経営コストを増加させる。インフレ率が加速すると、消費者と消費者の購買力は侵食されるだろう。したがって、これは私たちの業務に影響を与える可能性があります。これは、私たちの信用延長に対する許容度を低下させ、私たちの顧客の信用獲得願望を低下させ、あるいは増加する可能性のある違約率に起因する融資損失に追加的な支出をもたらすからです。インフレは融資再融資の減少を招く可能性がある。また、上述したように、インフレによりFRBは2022年から2023年の間に金利を引き上げた。
私たちの融資損失準備は、私たちの融資組合に固有の損失を吸収するのに十分ではないことが証明される可能性があり、私たちは融資損失をさらに増加させる必要があるかもしれない2023年1月1日に施行される現行予想信用損失会計基準を採用することは、このリスクを増加させる可能性がある。
私たちの業務は私たちが信用リスクを測定して管理することに成功した能力に依存する。貸手として、私たちは融資元金と利息が適時に支払うことができないか、または全く支払うことができないリスクに直面し、融資を支持するいかなる担保の価値も融資のいかなる損失を補うのに十分ではないだろう。経営陣は、費用を計上した融資損失準備金によって設立された準備金を留保し、融資組合における信用損失を吸収する。適切な手当水準を決定すること自体が主観的であり、高度な判断と複雑さに関連して、特に上記の不確定な経済環境下では、重大な変化の影響を受ける重大な推定が必要である。
2016年6月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、現在の予想信用損失(“CECL”)と呼ばれる新しい会計基準(会計基準更新“ASU”2016-13)を発表し、報告日に保有する金融資産のすべての予想信用損失の計量を歴史経験、現在の状況、および合理的かつ支持可能な予測に基づいて要求し、信用損失を推定するための重大な推定と判断に関する開示、および組織ポートフォリオの信用品質と保証基準の強化を要求した。また、新指針は、信用悪化が発生した購入金融資産の信用損失に対する会計処理を修正した。ASU 2016-13は、小さな報告会社として2023年1月1日に施行されました。#年総合財務諸表付記1.主要会計政策の概要--最近の会計公告を参照してください項目8.財務諸表と補足データさらなる議論に供する。ASU 2016-13年度を採用した後、私たちは一度の累積調整を記録して、私たちの信用損失を増加させ、利益剰余金を減少させます。これは私たちの貸借対照表に反映され、私たちの損益表に影響を与えません。私たちは、この移行により、2023年1月1日の信用損失支出が20%から30%増加し、税引後留保収益がそれに応じて減少すると予想している。信用損失準備の調整は1種の推定であり、定量或いは定性投入仮説或いは損失推定要素の最新情況に基づいて改善しなければならない。新しいCECL会計基準の影響を有効に測定できなかったことは私たちの信用損失準備に対する深刻な誇張或いは過小評価を招く可能性があり、もし過小評価が発生すれば、私たちは信用損失準備を大幅に増加させる必要があり、これは私たちの純収入に不利な影響を与えるかもしれない。
CECL方法は金融資産の発生或いは獲得時に生涯“予想信用損失”を記録し、予想される終身信用損失の変化に基づいて各時期に調整を行うことを要求する。CECL方法は米国公認会計原則下の複数の以前の減値モデルに代わるものであり、これらのモデルは通常損失が確認される前に発生することを要求し、従来の米国公認会計原則と比較して、これは大きな変化である。予想される信用損失の持続的な推定は、私たちのモデルと仮定、既存と予測されたマクロ経済状況、ならびに私たちの融資と他の適用ポートフォリオの信用品質、構成とその他の特徴に依存する。これらの要因により,CECLでの予想信用損失が従来のGAAPに比べて変化する可能性があるため,我々の期間間の純収益の変化が増加すると考えられる。CECLは,期待される信用損失に対して異なる測定方法を採用することや,各社のモデルで異なる経済仮定を用いることができるため,金融サービス会社間の比較可能性を低下させる可能性もあると考えられる。定量的あるいは定性的な投入仮定或いは損失推定要素の改善により、著者らの過渡日信用損失準備の初期調整は私たちの推定とは異なる可能性がある
商業·商工業不動産ローンは、一般に、住宅不動産ローンまたは他のローンまたは投資よりも大きな違約リスクを有するとみなされる。このような種類のローンは一般的に住宅不動産ローンや他の消費ローンよりも大きい。融資組合には多くの残高の大きい商業および工商不動産ローンが含まれているため、これらのローンの大量の悪化は、私たちの融資損失、不良資産、および/または期限を過ぎたローンの準備を大幅に増加させる可能性がある。融資損失、不良資産、および/または超過融資準備の増加は、収益損失または融資引外増加を招く可能性があり、これは私たちの運営業績および財務状況に悪影響を及ぼすだろう。
不正確な管理仮定には、借り手の経済状況、既存の融資に関する新しい情報、他の問題の融資の識別、そして私たちのコントロール以外の要素が含まれており、融資損失の増加を要求するかもしれない。また、銀行規制機関は、融資損失支出を定期的に審査し、融資損失支出の増加や、経営陣とは異なる判断に基づいてさらなる融資償却を確認することを要求する可能性がある。最後に、今後の実際の輸出が融資損失支出を超えた場合、私たちは融資損失支出を増加させるために追加的な支出が必要になるだろう。融資損失準備のいかなる増加も純収益の減少を招き、資本減少を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績、成長の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
FDIC、FRBとOCCは最終規則を発表し、銀行組織が新標準を採用した日から3年以内にCECLの監督管理資本影響を段階的に実施することを許可した私たちはCECLが資本計算に与える影響を段階的に導入することを選択していませんCECLの採用は規制資本比率に大きな影響を与えないと予想されるからです.
私たちのビジネス戦略には、私たちの多州成長計画を継続することが含まれており、私たちが成長できないか、私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの財務状況と運営結果はマイナスの影響を受ける可能性があります。
私たちは主に最初からの支店と他の金融機関を買収することで私たちの業務を発展させます。2006年6月に私の行は2022年12月31日まで設立され、私の行はすでに開業しました14の新支店は、7回の全行買収を完了し、2つの支店地点を買収した。WEはまた、私たちの歴史の長い南ルイジアナ州基地からテキサス州とアラバマ州に拡大し、主要な地域コミュニティ銀行を設立する目標に向かって進んでいます。我々の最近の買収は2021年4月1日に完了し,アラバマ州牛津市に本部を置くCheaha Financial Group,Inc.とその完全子会社Cheaha Bankを買収し,後者は4つの支店を介してアラバマ州カルホーン県の住民にサービスを提供していた。私たちは主に魅力的な買収機会を通じて私たちの業務のための多州成長戦略を実施し、私たちのフランチャイズ権全体の中で有機的な成長を追求し続けるつもりです。私たちの成長の見通しは、企業が専門権を拡大する際によく遭遇するリスク、費用、困難を考慮しなければならない
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デノボワール支店それは.支店を開設することは、通常、コストを相殺するために十分な収入を生成するのに十分な収入を生成するために、少なくとも1年以上運営された後に、かなりのコストを含む。したがって、私たちの新しい支店は、支店が一定の規模経済に達するまで、一定期間、私たちの収益に悪影響を及ぼすことが予想される。もし私たちが新しい支店を開設する時に遅延に遭遇したら、私たちの費用はさらに増加するかもしれない。私たちは、利用可能な満足できる場所の不足、そのような場所の買収の困難、区画および許可手続きに関連する複雑な状況によって増加した費用または潜在的な場所の損失、規制部門の承認を得られなかった、または他の要素が不足しているため、将来の新しい支店拡張計画を達成できないかもしれない。私たちはまた適切な運営支店を見つけて得ることができないかもしれない。最後に、私たちの新しい支店または私たちが買収する可能性のある支店が預金レベル、融資残高、あるいは損失を回避し、利益を発生させるために必要な他の経営業績を維持または達成することは保証できません。私たちの成長と最初からの分岐戦略は、私たちが常に新しい事務所と従業員を増加させるため、管理費用の増加をもたらすだろう。私たちは過去3年間に2つの支社を新設した。私たちは2023年に新しい支店を開設しないと予想している。 |
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新市場に拡張するそれは.2019年第1四半期に大陸銀行を買収するまで、私たちはルイジアナ州でしか運営していません。大陸銀行を買収することでテキサス州に入り、その後2019年11月にヨーク銀行を買収し、アラバマ州に入りました。これらの分野の金融サービス業は競争が激しく、新市場や複数の州で運営される挑戦は私たちが予想していたよりも大きいかもしれない。 |
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買収と統合リスクそれは.買収戦略は、多くのリスクと不確定要素に関連している |
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潜在的な買収候補と新市場、交渉取引、および管理層の関心を日常運営から移行させる時間とコストを評価する |
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既存の株主を買収し希釈する可能性のある株式に資金を提供し続けることができます |
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買収協定が調印されると、必要な監督管理承認、第三者訴訟、必要な時に株主承認が不足し、他の条件、当事者の同意或いはその他の原因を獲得できなかったため、買収協定を完成できない可能性がある |
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顧客と従業員の潜在的な損失、統合コストが予想以上に高いこと、新しい場所で市場シェアを維持し、増加することができないこと、買収された業務を統合する上で予期しない困難に直面した |
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経営陣の被買収企業に対する期待と買収後の実際の結果との間の潜在的な差異は、収入が予想より低く、予想されたコスト節約と協同効果を実現できない、予想以上の負債とコスト、営業権の減値と損失を招く可能性がある。 |
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有機成長リスクそれは.私たちは既存と新しいあるいは買収の場所で有機的な成長を追求し続けているため、私たちは融資の質を維持することに成功できず、魅力的な金利で預金を得ることができず、人員を引き付けて維持し、監督することができず、有効な間接コスト構造を維持することもできない。私たちはまた新しい製品とサービスを発売する可能性があります。これらの製品とサービスは期待された利益を生むことはなく、損失を招く可能性があります。 |
私たちの成長戦略に関するこれらの問題をうまく解決できなければ、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの成長速度が予想より遅く、または低下すれば、私たちの経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
小売流通戦略と消費者行動の変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは銀行のオフィスと設備、私たちの支店の従業員チームなど、私たちの実体支店ネットワークに大量の投資を行った。技術の進歩および顧客の私たちの製品およびサービスへのリモートアクセスの選好の変化は、私たちのブランチネットワークの価値を低下させる可能性があり、私たちの小売流通戦略をさらに変更し、いくつかの支店を閉鎖、統合、または販売するか、または未来の支店の場所に持っているブロックを閉鎖、統合、または販売する可能性がある。これらの行動は、これらの資産の損失または長期資産の帳簿価値に悪影響を及ぼす可能性があり、残りの支店の再配置の支出をもたらす可能性がある。支店ネットワーク戦略のどのような変化が顧客流失を招く場合、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
ここ数年、私たちはネットバンクプラットフォームの強化に注力しており、より少ない支店や人員で製品やサービスをより効率的に提供することを目指して新技術の導入を続けている。2020年には1つの支店を閉鎖し、2021年には2つの支店を閉鎖し、2022年には2つの支店を閉鎖した。2022年に私たちは未来の支店のために3つの土地を売却した。2022年7月15日、テキサス州アリスおよびテキサス州ビクトリア地点に関連する特定の資産、預金、およびその他の負債を第1のコミュニティ銀行に売却する購入と仮定協定を締結した。私たちは2023年1月27日にこの取引を完了した支店の閉鎖や合併や将来の支店先が保有する土地として売却されるため、将来的に大きな損失を招く可能性がある。
私たちの業務はルイジアナ州南部、テキサス州東南部とアラバマ州に集中しています。これらの地域に影響を与える経済低迷は私たちに不利な影響と結果を増幅するかもしれません。
私たちは現在主にルイジアナ州南部で業務を展開しています。もっと具体的には、バルージュ、ニューオーリンズ、ラファットとチャールス湖の大部分、テキサス州の大ヒューストン地区とアラバマ州です。自分から2022年12月31日私たちの主な市場は南ルイジアナ州です$2.110億ドルテキサス州東南部(私たちの総預金の約9%)、アラバマ州(私たちの総預金の約15%)S).2022年12月31日には63%, 6%, and 5%私たちの総ローン組合の中で、保証ローンがある保証はそれぞれルイジアナ州、テキサス州とアラバマ州の不動産と他の担保にあります。
この地理的集中度は、私たちが選定した市場の外で重要な業務を維持している私たちの地域の競争相手よりも大きなリスクをもたらしてくれます。したがって、ルイジアナ州南部、テキサス州東南部、アラバマ州、またはこれらの地域の既存または潜在的な不動産や借り手に影響を与える地域や現地の経済低迷、あるいは自然災害や人為的災害は、私たちと私たちの収益力に、私たちよりも地理的多様性のある競争相手よりも大きく、より不利な影響を与える可能性がある。
私たちの業務発展とマーケティング戦略の大部分は中小企業の銀行と金融サービスの需要を満たすためです。そのような企業は、より大きな実体と比較して、資本または借入能力における財務資源が通常少ない。経済状況が私たちが選定した市場にマイナス影響を与えると、これらの業務も悪影響を受け、私たちの財務状況や経営業績はマイナス影響を受ける可能性がある。
持続的な新冠肺炎疫病或いは類似の健康危機は私たちの業務、従業員、借り手、預金者、取引相手、および第三者サービスプロバイダに不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の疫病及び関連する政府の制御と刺激措置は2020年と2021年に金融市場と全体の経済状況を深刻に混乱させた。大流行の影響と関連する不確実性は2022年と2023年には依然として存在するが、新冠肺炎ワクチンはすでに大きな進展を遂げており、これにより米国は制限措置を緩和した。同時に、多くの業界はサプライチェーンの中断と労働力不足を経験してきた。2021年と2022年にはインフレ率が大幅に上昇し、石油や天然ガス価格も変動し、一部の原因は大流行、2022年はウクライナ戦争によるものだ。新冠肺炎ウイルスの異なる変種が引き続き出現し、すでに発生し、未来に巻き返しが発生する可能性がある。私たちは大流行の疫病の発展により、個人がどの程度自分の活動を制限するかを決定する可能性があり、政府がどの程度いくつかの制限を再実施する可能性があり、また未来の大流行の発展或いは類似の衛生危機が経済或いは私たちの業務にどのような影響を与えるかを予測することができない。
流行病の経済的圧力を緩和する努力の一部として,米国政府は小企業管理局(SBA)が管理するPaycheck保護計画(PPP)を策定した。2020年第2四半期から貸手としてこの計画に参加し、共に配布しました$178.0この計画の下の100万ドル。2022年12月31日現在、私たちの購買力平価ローン残高は170万ドルです。私たちのPPPローンの大部分はSBAがこの計画に基づいて保証して支払いますが、SBAは私たちがローンを処理する方法に欠陥があることを発見し、いかなる関連損失を取り戻すことを求める可能性があります。また、一部の銀行は購買力平価ローン申請の処理で訴訟を受けている。SBAのこのような回復努力またはPPP計画に関連する訴訟は、私たちのトラフィックおよび名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
特定の産業に影響を与える不利な経済的要因は、私たちの顧客と彼らが私たちに支払う能力に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
特定の産業の経済的要素もまた私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。例えば、歴史的周期性を持つエネルギー業界は石油と天然ガス価格の大幅な変動を経験している。エネルギー部門への直接的な開きは大きくないと思いますが、大体含まれていますly 1.8% oF 2022年12月31日現在、購買力平価ローンの総融資は含まれておらず、持続的な原油価格変動は全体的な経済状況にさらなるマイナス影響を与える可能性があり、特に私たちのルイジアナ州南部とテキサス州東南部市場では、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちは不動産を担保にした大量の融資を持っており、不動産市場の低迷は損失を招き、私たちの収益性にマイナスの影響を与える可能性がある。
2022年12月31日には79%私たちの総ローン組合では、不動産はローンを獲得する担保の主要または副次的な構成要素である。借り手が違約した場合、不動産は別の返済源を提供するが、信用延期期間中にその価値が悪化する可能性がある。私たちの市場における不動産価値の低下は、私たちの融資を保証する特定の担保の価値を深刻に損なう可能性があり、担保償還権を失ったときに、借り手が私たちの義務を履行するために必要な金額で担保を売却する能力を大きく損なう可能性があります。また、不動産市場が低下した場合には、担保融資の不動産価値悪化の問題に対応するために、融資損失をさらに向上させる必要があることが多い。上記のいずれも、当社の業務、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、成長見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
商業不動産ローンは私たちを他の不動産ローンよりも大きなリスクに直面させるかもしれない。
私たちの融資組合には、所有者の自己居住と非所有者の自己居住の商業不動産によって保証される商業不動産ローンが含まれている。2022年12月31日まで、私たちの所有者の自己居住型商業不動産ローンの総額は4.451億ドルで、私たちの総ローングループの21.1%を占め、非所有者の自己居住型商業不動産ローンの総額は5.131億ドルで、私たちの総ローングループの24.4%を占めている。
商業不動産ローンは、通常、これらの不動産を占有する企業の成功的な運営および管理、またはこれらの不動産を占有するテナントの財務安定に依存する。非所有者が自己居住する商業不動産ローンは、通常、所有者が賃貸不動産を賃貸する能力とテナントが賃貸料を支払う能力に大きく依存し、オーナーが自己居住する商業不動産ローンは、通常、オーナーの業務成功に大きく依存する。キャッシュフローには商業不動産の販売収益が含まれる可能性があり、全体的な経済状況の重大な影響を受ける可能性がある。疲弊した経済状況は借り手の業務運営を損なう可能性があり、通常は新規賃貸契約の実行速度を遅らせる。このような経済状況はまた既存の借款回転を招く可能性がある。これらの要因により,小売,オフィスビル,工業空間の空き率が上昇する可能性がある。高い空き率はまたレンタル料の低下を招く可能性がある。これらの要素を合わせると、商業不動産市場のファンダメンタルズが悪化する可能性があり、私たちのいくつかの融資価値も悪化するだろう。これらの融資は、融資者が住宅不動産担保の融資よりも大きな信用リスクに直面しているため、これらの融資の担保を得ることは、通常、住宅不動産のように清算が容易ではないからである。もし私たちがこれらのローンの担保償還権を廃止すれば、私たちの担保の保有期間は通常、担保の潜在的な購入者が少ないため、1~4家庭の住宅住宅生産長より長い。さらに、非所有者が自己居住する商業不動産ローンは、一般に、単一の借り手または関連する借り手集団に対する比較的大きな残高に関連する。それに応じて, 各ローンに基づいて、非所有者自己居住型商業不動産ローンの打抜きは、私たちの住宅または消費ローンの組み合わせによる打抜きよりも大きい可能性がある。私たちの商業不動産ローン組合の信用品質が意外に悪化することは、私たちの融資損失の増加を要求し、これは私たちの収益力を低下させ、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、成長の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
商業と産業ローンは私たちを他のローンよりも大きな危険に直面させるかもしれない。
商業と工業ローンは主に運転資金の信用限度額と設備ローンから構成され、通常売掛金或いは在庫或いは関連設備を保証する。これらのローンの返済は、一般に借り手の業務経営によるキャッシュフローから来ている。商業ローンは一般的に商業不動産ローンや建築ローンとは異なるリスクを伴う。商業ローンは商業資産(不動産を含む、担保とすることができる場合)を担保とすることができるが、これらのタイプのローンの返済は、主に借り手(および任意の保証人)の信用と予想キャッシュフローに依存する。したがって、商業·産業ローンのリスクを評価する際には、主に地元経済の一般的なビジネス状況と、借り手がその製品やサービスを売却する能力を考慮して、合意された条項や条件に応じて融資を償還するのに十分な営業収入を生成する。担保の清算(あれば)は、他の事項を除いて、設備や他の商業資産が時代遅れまたは転売価値が限られている可能性があるため、副次的な返済源とみなされる。また、2022年12月31日まで36%私たちの商業·工業ローンの半分は浮動金利ローンであり、金利上昇はこのようなローンの満期利息支払いを増加させ、借り手の違約リスクを増加させる可能性がある。
商業·工業ローンには、債務再融資、経済発展、生活の質プロジェクト、短期キャッシュフロー需要、インフラ改善などを含む政府実体に発行される公共財政ローンも含まれている。公共財政ローンは、所得税、財産税、販売税、公共事業収入などの収入源を含む承諾された収入源を使用して返済されるのが一般的だ。したがって、返済は財政的安定性と特定の税収源の税収または創出能力に依存する。2022年12月31日現在、我々の融資組合に占める公共財政ローンの割合は5%未満であるにもかかわらず、ここ数年増加している。
私たちの上級管理職や他の重要な従業員の流失や、適切な後継者を募集したり保留することができないことは、私たちの業務、運営結果、成長の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は私たちが管理チームを実行する持続的なサービスとスキルに大きく依存する。2022年から2023年3月6日まで、個人の健康原因、家庭の原因などにより、最高財務官、首席会計官、総法律顧問の移行を完了し、取締役会と経営陣の時間と関心を必要とする。私たちの業務と成長戦略の実施はまた、それぞれの市場分野で経験と業務関係を持つ従業員を引き付ける能力と、高い素質の高級と中間管理職を引きつけ、激励し、維持する能力に大きく依存している。従業員に対する競争は非常に激しく、特に新冠肺炎の疫病による労働力不足を考慮している。私たちは、私たちの業務と成長戦略を実行するために必要なスキルと素質の人員でキー従業員を代替することは難しいかもしれません。これらの人たちは私たちの市場地域内のコミュニティと関連しています。したがって、私たちのすべてのキーパーソンを失うことは、私たちの業務、財務状況、運営結果、成長の見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利として移行するという不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの変動金利融資、特定のヘッジ取引、および変動金利融資のようないくつかの製品は、ドルロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)を参考にして、その適用金利または支払い金額を決定します。LIBORの管理と発表を担当する規制部門は、2023年6月30日以降、最もよく使われているLIBOR設定が発表を中止するか、代表的でなくなると発表した。2021年12月31日から、他のLIBOR設定はすべて発表停止となりました。同銀行は2021年12月31日からLIBORによる融資を停止している。
2022年12月31日までに3,090万ドル私たちの未返済ローン、およびいくつかの派生契約、借金、その他の金融商品は、LIBORに直接または間接的に依存する属性を持っています。ロンドン銀行の同業からの借り換え金利の移行は、コスト増加や従業員の努力を招き続け、追加のリスクをもたらす可能性がある。ロンドン銀行間の同業借り換え金利に依存した取引相手と既存の契約を再交渉し、修正できなければ、予備言語のない契約を含めて、訴訟や名声のリスクに直面します。各お客様の契約が代替参照レートに移行する時間と方法は状況によります。ロンドン銀行の同業借り換え金利移行の最終的な影響については、他の基準金利の受け入れや使用を含め、依然として大きな不確実性がある。他の基準金利の計算方式が異なるため、新規金利を参照した契約によって支払われる金額は、LIBORを参照した契約での支払いと異なり、LIBORに比べて変動性が増加する可能性がある。この転換は私たちの市場リスク状況に影響を与え、リスクと定価モデル、推定ツール、製品設計とヘッジ戦略を変えることを要求している。移行を十分に管理できなければ、我々の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ハリケーンや他の悪天候条件、および人為的災害は、私たちの現地市場に悪影響を与えたり、私たちの運営を混乱させたりする可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務はルイジアナ州南部、テキサス州東南部とアラバマ州に集中しています。私たちが選定した市場は、重大なハリケーン、洪水、熱帯嵐、竜巻、その他の自然災害や不利な天気の影響を受けやすく、その性質や深刻さは予測しにくいかもしれない。これらの自然災害は私たちの運営を混乱させ、広範な財産損失をもたらし、私たちのいる地域経済を深刻に抑制するかもしれない。例えば、2016年8月にバルージュおよび周辺地域で発生した歴史的洪水は、私たちが業務を展開しているいくつかの市場に大きな影響を与えている。ハリケーンハーヴィーは2017年8月にテキサス州に上陸し、重大な被害と洪水をもたらした。ハリケーン·アイダは2021年8月に4級ハリケーンとしてルイジアナ州に上陸し、同州南部に重大な破壊をもたらし、私たちの一部の顧客の運営を混乱させた。商業不動産、在庫、設備を担保としたグループの関連借主(“借り手”)の貸借関係に関する重大な減価を確認した。ハリケーン·アイダにより、借り手の業務運営が乱れ、このような借り手業務への影響により、融資関係を支援するいくつかの担保の価値が大幅に縮小した。将来の悪天候事件の深刻さや影響は予測が困難であり、世界的な気候変動によって激化する可能性がある。2010年にメキシコ湾で発生した深水地平線油漏れ事件は、人為的災害もまた私たちの市場の経済活動に悪影響を及ぼすことを示している。自然災害、悪天候、石油漏れ、または他の人為的災害によるいかなる経済衰退も、融資や私たちの他の製品やサービスへの需要を減少させるだろう。
このような事件はまた、私たちの預金基盤の安定性に影響を与え、借り手が未返済ローンを返済する能力を弱める可能性があり(滞納、担保償還権およびローン損失を招く)、このようなローンを獲得した担保の価値を損害し、重大な財産損失をもたらし、収入損失を招き、および/または追加費用を発生させる可能性がある。そのため、どのような事件の発生も収入減少と融資損失を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、成長見通しに重大な悪影響を与える。
気候に関する事件と気候変動に関する立法と社会反応は私たちの業務にリスクをもたらした。
気候変動は、私たちの市場地域で繰り返し発生するハリケーンや豪雨などの悪天候を悪化させる可能性があり、これは私たちの場所や業務、私たちの顧客やサプライヤーの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。また、企業、消費者、投資家は再生可能エネルギーと純ゼロ経済への移行にますます注目している。もし私たちがこのような変化する選好を十分に予測して解決できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。私たちはまた、潜在的な気候変動に関連する新しい立法や法規に関するリスクに直面しており、これは私たちと顧客のコストを増加させるかもしれない。これらの問題に関連するリスクは急速に発展し続けており,我々の業務への最終的な影響を確実に予測することは困難である.
私たちは新しい技術を効率的に実施することができず、私たちの運営や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業界は急速な技術変革を経験しており、技術によって駆動される新製品とサービスを絶えず発売している。私たちの成功競争の能力は、私たちが新しい技術を実施できるかどうかにある程度依存して、より効率的に顧客に製品とサービスを提供し、同時に重大な運営挑戦を回避し、これらの挑戦は私たちのコストを増加させたり、全面的な実施を延期したりすることができ、特に私たちの同業者と比較して、多くの同業者は技術改善のためのより多くの資源を持っている。
私たちは情報技術と電気通信システムに依存しており、その多くのシステムは第三者サプライヤーによって提供されている。
私たちの情報技術と電信システムが成功し、途切れずに動作できるかどうかは、私たちの業務に重要である。私たちはデータ処理と預金処理のような私たちの多くの主要なシステムをアウトソーシングする。これらの第三者サービス提供者のうちの1つが私たちとの関係を終了したり、何らかの理由でサービスまたは提供されたサービスを提供できなかった場合、私たちの業務は実質的で不利な影響を受ける可能性があります。また、私たちはこのようなサプライヤーの交換を余儀なくされるかもしれませんが、これは私たちの運営を中断し、私たちのコストをより高くする可能性があります。
ネットワーク攻撃や他のセキュリティホールは、私たちの運営、純利益、または名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
新技術や新興技術の急増や、インターネットや電気通信技術を用いた金融取引により、金融サービス業は特にネットワークセキュリティ懸念のリスクに直面している。また、インターネットやモバイル銀行製品の使用が増加し、より多くの遠隔接続ソリューションを使用または開発するアプリケーションや計画は、我々のネットワークセキュリティリスクやリスクを増加させる。近年、私たちはオンライン請求書支払い、オンライン資金振込、モバイル預金、モバイル財布、ビデオ銀行、zelleを含むオンラインとモバイル銀行サービスを追加しました。顧客がZELLなどの近リアルタイム振込解決策を使用すると、これらのリスクが悪化し、このような解決策では、詐欺性と詐欺的取引が検出、予防、回復がより困難になる可能性がある。また、私たちの銀行業務の一部として、私たちは、私たちの銀行関係にある個人や企業に関する敏感なデータを収集、使用、保有しています。不正アクセスおよびネットワーク攻撃を含むデータセキュリティへの脅威は、迅速かつ変化し、ますます複雑になり、顧客の期待および法律および規制要件に応じてデータを保護するための追加のコストに直面します。私たちはまた、従業員または他の内部ソースの故意または不注意、または事業体が顧客のデビットカードおよびクレジットカード、ソフトウェアエラー、他の技術的障害、または他の原因による違反に遭遇する可能性がある。これらの脅威によって、私たちのコンピュータシステムおよび/または私たちの顧客アカウントは、機密情報の流用、アカウント接収計画、恐喝ソフトウェアの攻撃を受けやすくなる可能性があります, インターネット詐欺をしています脅迫ソフトウェア攻撃は私たちのデータ処理システムを閉鎖し、私たちが重要な情報にアクセスすることを阻止するかもしれない。当社のシステムおよび第三者サプライヤーのシステムは、壊滅的なイベント、電力異常または停止、自然災害、ネットワーク障害、およびウイルスおよびマルウェアのような損傷または中断を受けやすい可能性があります。発生する可能性のあるイベントは、例えば、大流行初期に発生した、または不利な天気イベント中に発生する可能性のある従業員の遠隔作業が突然大幅に増加したこと、およびウクライナ戦争に関連する攻撃を含む外国人行為者のサイバー攻撃が増加した結果、ネットワークセキュリティリスクにおける当社および他社の脆弱性を増加させる。
許可されていないデータへのアクセスをもたらすセキュリティホールは、適用されるプライバシーおよび他の法律に違反し、日常的な運営において中断およびデータ損失、訴訟、損害、罰金および処罰、規制制裁、顧客通知要求、コンプライアンスおよび保険コストの大幅な増加、これらのリスクおよび脆弱性を最大限に減少させ、修復する措置コストの増加、私たちのセキュリティ対策への信頼および名声の損害に直面する可能性があり、いずれの場合も、単独または全体が私たちの業務、運営結果、財務状況、将来性、株主価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちのシステムをバックアップし、合格した第三者サプライヤーを保持することで、私たちのネットワークをテストして監査することで、これらの問題を解決しようとしています。しかし、私たちと私たちの第三者サプライヤーの努力が、私たちの情報技術と電気通信システムの重大な問題を回避することに成功する保証はありません。私たちはすべてのネットワークセキュリティホールを予見できないかもしれないし、このような脆弱性に対して有効な予防措置を実施することもできないかもしれない。
預金の損失や預金組合の変化が会社を増やす可能性があります’資金調達コストです
預金は低コストで安定した資金源だ。私たちは銀行と他の金融機関と預金を争っている。会社が預金を失い、より高価な資金源で代わりに、顧客が預金をよりコストの高い製品に移す場合、あるいは会社が預金を失うことを避けるために金利を上げる必要がある場合、融資コストが増加する可能性がある。高い融資コストは会社の純利息差、純利息収入、純収益を低下させた。金利が2022年から大幅に上昇し、預金に対する競争が激化するのに伴い、世銀は市場での競争力を維持するために預金金利を高めている。これらの傾向は2023年に継続される可能性がある。
私たちは将来的に私たちの業務戦略を実行したり、規制要件を遵守するためにもっと多くの資本を集める必要があるかもしれない。
私たちが日常的に運営するために必要な流動資金を除いて、会社は総合的な基礎の上で銀行と独立した基礎の上で規制要求を満たさなければならない。しかも、私たちは買収を通じて資金を提供する資金が必要かもしれない。例えば、2019年には、二次資本の資格と、3000万ドルの普通株を満たすために2500万ドルの二次手形を売却したが、一部の理由は買収に資金を提供するためである。もしtが銀行の監督管理機関は、安全かつ穏健な理由で、その資本水準が低すぎる、あるいは銀行が“資本不足”に指定されたり、資本カテゴリが“資本不足”より低い場合には、追加資本を調達する必要がある可能性があると考えている。その他の情報については、ご参照くださいプロジェクト1.業務−資本要件の規制−“タイムリー是正行動条例”
私たちが追加資本を調達する能力は資本市場状況、経済状況と多くの他の要素に依存し、投資家の銀行業、市場状況と政府活動に対する見方、そして私たちの財務状況と業績を含む。2022年に経験した金利上昇は私たちの新しい債務資本のコストを増加させた。したがって、私たちは必要であれば、あるいは私たちが受け入れられる条件で、私たちがもっと多くの資本を集めることができるという保証はない。もし私たちが規制要件を満たすために資本を維持できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、成長見通しは実質的で不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの産業の競争は非常に激しく、これは私たちの成長と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはすべての業務分野で様々な異なる競争相手からの激しい競争に直面しており、その中の多くの競争相手は私たちよりも大きな規模とより多くの資源を持っており、より高い総資産と資本総額、より広範で成熟した支店ネットワーク、より多くの資本市場に参入する機会とより広範な金融サービスを含む。これらの競争相手は主に私たちが経営する各市場の全国的、地域的、そしてコミュニティ銀行を含む。彼らの規模のせいで、このような競争相手の多くは私たちよりもローンと預金の価格設定の面でもっと急進的かもしれない。私たちはまた、貯蓄と融資、信用協同組合、財務会社、ブローカー、保険会社、保理会社、その他の金融仲介機関を含む多くの他のタイプの金融機関の競争に直面している。その中の多くの実体の規制制限は少なく、費用構造は私たちより低いかもしれない。信用社が銀行を買収する傾向はますます大きくなっている。信用社は免税実体であり、これはローンと預金の価格を設定する時に優位性を提供する。信用社による銀行買収は顧客争奪と買収の競争を激化させる可能性がある。
立法と規制の変化、そして持続的な統合によって、私たちの産業はもっと競争力があるかもしれない。最後に、技術は、非銀行機関が、VenmoおよびPayPal、ならびにビットコインおよび他のタイプの暗号化通貨を含む自動振込および自動支払いシステムのような従来の銀行によって提供される製品およびサービスを提供することを可能にするアクセスハードルを低減する。銀行を仲介として廃止する過程,いわゆる“非仲介化”は,手数料収入の損失や,顧客預金とこれらの預金に関する収入の損失を招く可能性がある.非仲介化は、融資や他の金融サービスを提供する金融科学技術会社の成長にも影響を与える。私たちの従業員たちはまたこのような競争相手に奪われるかもしれない。私たちの成功競争の能力は多くの要素に依存して、顧客の利便性、サービス品質、個人連絡、価格と製品範囲を含む。もし私たちが競争に成功できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績、成長見通しは実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちが記録した業務買収に関連する営業権が損なわれれば、収益を計上する必要があるかもしれませんが、これは私たちの財務状況や運営結果にマイナスの影響を与えます。
営業権とは、買収コストが他の金融機関を買収して得られた純資産の公正価値を超える金額を指す。私たちは少なくとも毎年減価営業権を審査し、事件や状況の変化が資産の帳簿価値が減値する可能性があることを示すならば、私たちは営業権の減価をより頻繁に審査します。
著者らは報告単位の営業権の暗黙的公正価値とその営業権の帳簿価値を比較することによって、減値を決定した。報告単位の営業権の帳簿金額が営業権の暗黙的公正価値を超える場合、減価損失の金額が超過した金額に等しいことが確認される。どのような調整も彼らが知られている時期の私たちの業務結果に反映される。2022年12月31日まで、私たちの営業権総額は4010万ドルです。私たちは最初に営業権を記録して以来、このような減価費用は何も記録されていませんが、将来の営業権の評価が減価や関連減記の結果にならないという保証はありません。これは私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがコントロールできない要素は私たちの投資証券の減価や損失を招くかもしれない。
適用された会計基準に基づいて、吾らは定期的に著者らの証券組み合わせに非一時的な減値が存在するかどうかを検査し、そして現在の市場状況、公正な価値変動の幅と性質、発行者の格付けの変動と傾向、利益の変動性、現在のアナリストの評価、私たちが証券を公正に価値が回復するまでの能力と意向、及びその他の要素を考慮しなければならない。上記の1つまたは複数の要因に関連する不利な発展は、特定の証券を非一時的な減値と見なすことが要求される可能性があり、信用に関連する価値減少部分は、減値発生期間の運営結果として計上されることが確認される可能性がある。また、2022年の間に金利上昇が私たちのポートフォリオの価値にマイナスの影響を与えており、この影響が続く可能性があります。2022年12月31日現在、弊社ポートフォリオにおける未確認損失は合計6250万ドルです。しかも、市場変動は特定の証券の評価を困難にする可能性がある。当時の要因によると、その後の推定値は、これらの証券の価値が将来的に大きく変化する可能性がある。これらの要因のいずれも、将来の運用実績に悪影響を及ぼす可能性がある証券組合せ価値のさらなる損失または減値の確認を要求する可能性がある。
流動性の不足は私たちが運営に資金を提供し、満期債務を履行する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
流動性は私たちの業務に必須的だ。流動性リスクとは、資産を清算したり、十分な資金を得ることができないため、満期債務を履行できない可能性を意味する。銀行資金の主な出所は顧客預金と返済であり、借金は副次的な流動資金源である。私たちが十分な金額と受け入れ可能な条項で預金や他の資金源を獲得する機会は、競争相手が支払う金利、顧客が別の投資から得ることができるリターン、および一般経済状況を含む多くの要因の影響を受ける。利用可能な資金のいかなる減少も、私たちの融資、投資証券の発行、私たちの費用の支払い、株主への配当金の支払い、または借金の返済、または預金引き出し要求などの義務を満たす能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これらはいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および成長の見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの活動に関連する重大な運営リスクと他のリスクに直面しており、これは私たちを否定的な宣伝、訴訟、および/または規制行動に直面させるかもしれない。
私たちは詐欺リスクや人為的ミス、特に金融機関としての多くの種類の操作リスクに直面している。私たちの詐欺リスクには、外部当事者が会社や私たちの顧客に対して実施した詐欺と、私たちのパートナーが内部で実施した詐欺が含まれています。特定の詐欺リスクは、小売業者または他の第三者のネットワークに侵入することによって顧客アカウントまたは個人識別情報を取得することによって増加する可能性がある身分窃盗および口座引継ぎを含む。私たちのリスク管理戦略には固有の限界があり、私たちは存在したり、未来に発展したりする可能性があるので、私たちは適切にリスクを予測、監視、または識別していない。もし私たちのリスク管理フレームワークが無効であることが証明されれば、私たちは意外な損失を受ける可能性があり、私たちは資源をかけて私たちのシステムの故障を検出し、是正しなければならないかもしれません。私たちは第三者や政府機関の潜在的なクレームを受ける可能性があります。私たちはまた深刻な名声の被害を受けるかもしれない。このような結果のいずれも、私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
金融サービス業の性質は大量の取引に関連するため、いくつかのシステムや人為的な誤りは、発見され、是正に成功する前に重複または激化する可能性がある。当社の我々の取引量を記録·処理する自動化システムへの必要な依存は,これらのシステムの技術的欠陥や関連改ざんや操作が検出困難な損失を招くリスクをさらに増加させる可能性がある。当社はまた、第三者サプライヤーがその契約義務を履行できない可能性があり、あるいは私たちと同様の詐欺、システム、または人為的ミスのリスクに直面する可能性があります。このような危険は上で議論されたサイバーセキュリティの危険を含む。
私たちの業界に関わるリスクは
私たちは高度に規制された環境で運営されており、これは私たちの成長と収益性を抑制するかもしれない。
私たちは連邦と州銀行の法律と法規の広範な監督と監督を受けて、これらの法律と法規は私たちの業務のほとんどの方面を管理していて、その中には私たちのローン実践、預金実践、資本構造、投資実践、配当政策、運営と成長を含む。私たちが受ける規制審査レベルは時間の経過とともに変動する可能性があり、これは政治行政当局の変動を含む多くの要因に基づいている。これらの法律と法規、およびこれらの法律と法規の執行を監督する規制枠組みは、主に消費者、預金者、預金保険基金、銀行システム全体を保護するためであり、株主や取引相手を保護するためである。また、米国議会は新たな立法提案を継続しており、金融サービス業の規制をさらに大幅に強化し、私たちの業務と歴史的慣行に適合した業務を展開する能力に制限を加える可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、成長の見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは新しい法律、法規、基準を遵守するために努力しており、通常は費用の増加を招き、管理時間と注意力を移動させる。見出しの下の情報監督と監督” in プロジェクト1.ビジネス私たちと世銀が運営する規制環境に関するより多くの情報を提供します。
連邦規制機関は私たちの業務を定期的に検査し、私たちは不利な検査結果を救済することを要求されるかもしれない。
審査過程において、金融サービス業は銀行監督機関の厳格な審査を受け、連邦と州の2級で積極的に法規を執行した。FRBとOCCは私たちの法律や法規の遵守状況を含めて私たちの業務を定期的に検査している。もし検査の結果、連邦銀行機関が私たちの財務状況、資本資源、資産品質、収益の見通し、管理、流動性、または私たちの任意の業務の他の側面が満足できなくなったと判断した場合、または私たちはどんな法律や法規に違反しているのか、それが適切だと思ういくつかの異なる救済措置を取るかもしれない。これらの行動には、“不安全または不健全”を命じる権利があり、いかなる違反ややり方によるいかなる条件を是正するための平権行動を要求し、司法執行可能な行政命令を発表し、私たちの資本を増加させ、私たちの成長を制限することを指示し、私たちの上級管理者または取締役に対する民事罰金を評価し、上級管理者と取締役を罷免し、これらの条件が是正または預金者が差し迫った損失リスクに直面していないと結論した場合、私たちの預金保険を終了し、私たちを接収または信託の下に置く。もし私たちがどんな規制行動の影響を受けたら、私たちの業務、運営結果、財務状況、そして成長見通しに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。いかなる適用された法規も遵守せず、それに関連する規制期待は、罰金、処罰、訴訟、規制制裁、名声損害、または業務制限を招く可能性がある。
我々は“コミュニティ再投資法案”や公平融資法を含む消費者保護のための多くの法律の制約を受けており,これらの法律を守らなければ様々な制裁を受ける可能性がある。
“経済、社会、文化権利法案”、“公平住宅法”、その他の公平融資法律法規は金融機関に対して非差別的な融資要求を提出した。司法省や他の連邦機関はこれらの法律や法規を執行しているが、個人当事者は公平貸金法下での機関の表現を疑問視する能力もある可能性がある。ある機関が公平融資の法律法規下での表現に欠陥が発見された場合、その機関は損害賠償や民事罰金、禁止救済、M&A活動の制限、拡張の制限、新しい業務ラインへの参入を制限するなどの制裁を受ける可能性がある。また、OCCによる“コミュニティ再投資法案”(CRA)の遵守の評価は、支店または他の預金機関の買収または設立、オフィス移転、合併、または他の金融機関の買収または買収の承認、合併、または買収を含む任意の申請を評価する際に考慮される。私たちはCRA義務を履行できず、少なくともこのような申請が拒否され、私たちの成長を制限する可能性がある。
私たちは銀行秘密法や他の反マネーロンダリング規制を遵守して施行しないリスクに直面している。
“銀行秘密法”、2001年“米国愛国者法”およびその他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング計画を構築し、維持し、疑わしい活動と通貨取引報告書を適宜提出することを要求している。連邦金融犯罪法執行ネットワークはこれらの要求に違反した行為に対して巨額の民事罰金を科す権利があり、最近では各連邦銀行監督機関や米司法省、麻薬取締局、国税局と協調して法執行を行っている。私たちはまた外国資産規制事務室で施行された規則遵守状況のより厳格な審査を受けた。もし私たちの政策、手続き、そしてシステムに欠陥があると考えられた場合、私たちは罰金と規制行動を含む責任を負い、その中には、私たちの配当金を支払う能力の制限と、私たちの業務計画を行ういくつかの側面(私たちの買収計画を含む)が規制部門の承認を得なければならない可能性がある。マネーロンダリングやテロリスト融資と戦う適切な計画を維持して実施できなければ、私たちに深刻な名声結果をもたらす可能性もある。これらの結果のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および成長見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、銀行監督機関は、銀行合併と銀行持ち株会社の買収を審査する際に、金融機関の反マネーロンダリング活動の有効性や他の規制コンプライアンス事項を考慮する。そのため、適用法規を遵守しないことは、会社が合併や買収を行う能力に重大な損害を与える可能性がある。
私たちの成功は私たちが金融科学技術革新の脅威とチャンスに対応する能力にかかっている。
金融科学技術の発展、例えばビットコインや他のタイプの暗号通貨、VenmoやPayPalなどの代替支払いシステムの発展は、金融業を混乱させ、銀行の経営方式を変える可能性がある。私たちの成功は私たちが急速に変化する技術環境に適応する能力にかかっており、これは顧客を維持し、獲得するために重要だ。2018年7月31日、通貨監理局は、銀行製品とサービスを提供する金融科学技術会社に有限目的国家銀行特許証明書を授与すると発表した。連邦憲章は金融科学技術会社が全国範囲内で単一の国家標準に従って運営することを許可し、各州の許可証を申請する必要もなく、実体銀行と協力する必要もなく、これは金融科学技術会社が私たちがサービスするコミュニティで私たちと金融製品とサービスをより容易に競争させるかもしれない。現在、運制御センターの限られた用途の金融科学技術チャーター便の将来性は不透明である。OCCはこれまでこのような憲章を承認しておらず、各憲章申請は一緒に訴訟に遭遇し、OCCがこのような憲章の権力を発表することに挑戦してきた。
私たちは未来にもっと高いFDIC預金保険料を支払うことを要求されるかもしれない。
投資家銀行の預金は連邦預金保険会社が保証し、最高で法定限度額に達するため、連邦預金保険会社の預金保険料を納めなければならない。私たちは通常私たちがFDIC預金保険のために支払わなければならない保険金額を制御できない。ある銀行の定期的な評価はそのリスク分類によって決定され、リスク分類は特定の金融情報とそれによる規制懸念のレベルに基づいている。強い資金状況を維持し、預金保険基金の準備率を回復するために、FDICは過去に預金保険評価金利を引き上げ、すべてのFDIC保険の金融機関に特別評価を受けていた。将来的には、特に重大な金融機関が倒産した場合には、分担率や特別分担率がさらに向上する可能性がある。将来の任意の特別な評価、評価料率の向上、または必要なFDIC保険料前払いは、私たちの収益性を低下させたり、特定のビジネス機会を追求する能力を制限したりする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの第三者サプライヤーの使用と私たちの他の進行中の第三者業務関係はますます多くの規制要求と注目を受けている。
私たちはしばしば第三者サプライヤーを私たちの業務の一部として使用する。私たちはまた他の第三者と多くの持続的な業務関係を構築した。これらのタイプの第三者関係はますます厳格な監督管理要求と連邦銀行監督機関から注目されている。法規は、第三者サプライヤーと他の行われている第三者業務関係に対して職務調査と持続的な監視と制御を行うことを要求している。場合によっては、私たちはこれらの供給者と私たちの合意を再交渉して、これらの要求を満たす必要があるかもしれません。これは私たちのコストを増加させるかもしれません。私たちは私たちの規制機関が私たちの第三者関係を監督してコントロールすることと、私たちとこれらの関係にある当事者たちの表現の不足点を追及することを願う。したがって、我々の規制機関が、我々の第三者サプライヤーや他の持続的な第三者業務関係に対して十分な監督·制御を行使していない、またはこれらの第三者が適切に職責を履行していない場合、民事罰金または他の行政または司法処罰または罰金、および顧客救済要件を含む法執行行動の影響を受ける可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの普通株への投資に関するリスク
私たちの普通株の市場価格は変動するかもしれません。これは投資家が予想された数量、価格、時間で彼らの株を売ることを難しくするかもしれません。
私たちの普通株の市場価格は様々な要素によって大幅に変動する可能性があります。その中の多くの要素は制御できません
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私たちの四半期と年間の経営業績、財務状況或いは資産品質の実際、期待或いは予期しない変化 |
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国内と国際全体の経済やビジネス状況の変化 |
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FRBの金利政策や、私たちの法律や法規に影響を与える影響や変化を含む貿易、通貨、財政政策 |
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信用、担保ローン、不動産市場の変化 |
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私たちの証券アナリストの数を追跡し |
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私たちの信頼は |
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私たち、私たちの競争相手あるいは金融サービス業全体に関する研究報告を発表したり、証券アナリストが私たちの財務と経営業績の予測が変化したり、期待に達しなかったりして、業界アナリストは研究報告を不足したり、報道を停止したりします |
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投資家は私たちに相当する会社の時価や収益の変化を考えています |
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私たちの普通株の1日平均取引量は |
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将来的に私たちの普通株や他の証券を発行します |
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普通株の配当金の変化は |
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キーパーソンの増減 |
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市場が私たちの競争相手や/または私たちに対する見方をしています |
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私たちの競争相手または私たちによって行われるか、または当社の重大な買収または業務合併、戦略的パートナーシップ、合弁企業または資本約束、および |
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私たち、私たちの競争相手、私たちの市場、または金融サービスに関連する他のニュース、公告、または開示(私たちも他の人も)。 |
株式市場、特に金融機関株式市場は、近年著しい変動を経験している。しかも、私たちの普通株取引量の著しい変動は価格に大きな変化をもたらす可能性がある。市場変動性の増加は私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、これは投資家が必要な数量、価格、時間で彼らの株を売ることを困難にする可能性がある。
将来売る資格のある株と私たちが将来発行する可能性のある株は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれません。
将来的に私たちの普通株を売却する資格のある株は、任意の非公開または公開発行される可能性のある私たちの普通株で発行される可能性のある株を含み、買収取引の代償として、あるいはインセンティブ計画の下でのインセンティブとして、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年12月31日現在、我々は9,901,847株の流通株と350,430株が私たちの激励計画に基づいて付与したオプションを持っている。私たちの普通株流通株は、改正された1933年の証券法(“証券法”)に基づいて登録された発行で発行されるか、1年以上保有しているため、このような株は自由に取引することができますが、私たちの関連会社が持っている株(約は7%2022年12月31日現在の流通株)と253,488株であり、これらの株は我々のインセンティブ計画下での非帰属制限株である。私たちのインセンティブ計画に基づいて発行された株は公開市場で売ることができますが、私たちの関連会社が持っている株は除外します。証券法第144条の制限により、我々関連会社が保有している株が転売される可能性がある。将来的には、追加の普通株を発行して、成長資本を調達したり、買収取引やその他の目的の対価格として発行したりすることができ、このような株は証券法に基づいて登録され、自由に取引できる可能性があり、私募で発行され、証券法に基づいて転売が登録される可能性もある。
私たちの配当政策は通知なしに変化するかもしれないし、私たちが将来配当金を支払う能力は制限されるかもしれない。
私たちの普通株の保有者は、私たちの取締役会が発表した配当金を支払うための合法的な資金から現金配当金を得る権利しかありません。私たちは配当金を支払い続ける義務はありません。私たちは株主に通知することなく、いつでも私たちの配当政策を変えることができます。しかも、私たちの既存と未来の債務協定は私たちが配当金を支払う能力を制限したり制限したりすることができる。私たちが2029年に満期になる5.125%固定金利を変動金利二次手形に引き上げる条項によると、当社の親会社や銀行が配当発表直前と配当金支払いが発効した後、資本管理目的のための規制資本比率レベルを維持しなければ、配当金を支払わない可能性がある。私たちはまたこのような手形の下で任意の違約事件が持続的に発生した時と期間中に配当金を支払うことを禁止した。2032年満期の固定金利5.125%から変動金利二次手形までの条項によると、私たちはこの手形の下で任意の違約事件が継続している間に配当金を支払うことを禁止されています。私たちが買収を通じて二次債券を獲得したので、私たちが配当金を支払う能力は制限されるかもしれない。私たちはまず二次債券のお金を支払わなければならないし、それから私たちの普通株に配当金を支払うことができる。
会社の主要資産はその投資家銀行の株であるため、私たちは銀行の配当金に依存して私たちの運営費用を支払い、私たちの義務を履行し、会社の普通株の配当金を支払います。したがって、任意の普通配当金の発表と支払いは、銀行の収益と財務状況、流動性と資本要求、全体的な経済と規制環境、および私たちの取締役会が関連する他の要素に大きく依存する。また、我々の戦略計画、成長措置、資本獲得性、予想される流動性需要、その他の要因に基づいて、我々普通株主に支払われる配当金金額に悪影響を及ぼす可能性のある資本管理決定および政策を継続して行う。
しかも、多くの法律と銀行規制が私たちと投資家銀行が配当金を支払う能力を制限している。私たちの配当金支払い能力に対する規制機関のさらなる検討については、参照されたいプロジェクト1.ビジネス–監督と監督–配当金。
私たちが新たに制定した定款や細則、そして私たちの銀行法に適用されるいくつかは、私たちの買収が株主によって行われていても、買収される機会を下げることができます’最大の利益。
私たちが再記述した定款と改正された定款および連邦銀行法のいくつかの条項は、規制承認要求を含めて、たとえこれらの事件が私たちの多くの株主によって彼らの利益に有利とみなされても、第三者が私たちの組織の支配権や代理権競争を得ることを困難にする可能性がある。これらの規定は私たちの会社と銀行の法律に適用されます
• |
私たちの取締役会が追加的な許可を得ても発行されていない株式を発行できるようにする。特に、私たちの取締役会は“空白小切手”優先株を発行することができ、その名前、権利、特典は取締役会によって時々決定される可能性があります |
• |
私たちの取締役会が取締役会の規模を増やし、増加による穴を埋めることができるようにした |
• |
私たちの取締役会が株主の承認なしに私たちの定款を修正することができるようにします |
• |
取締役の指名や他の株主提案を事前に通知しなければならないこと; |
• |
私たちの組織統制権に関連したどんな取引も事前に規制部門の申請と承認を受ける必要がある。 |
これらの条項は、潜在的な買収提案を阻害する可能性があり、我々の株主が我々の株式市価よりも高い割増を得る可能性がある場合を含む、制御権の変化を延期または阻止する可能性がある。
私たちが発行した優先株は私たちの普通株の保有者に悪影響を与え、買収を阻害する可能性がある。
私たちの株主は私たちの取締役会が最大5,000,000株の優先株を発行することを許可して、私たちの株主はこれ以上の行動を取らないだろう。取締役会はまた、株主の承認なしに発行可能な任意の一連の優先株の条項を設定する権利があり、投票権、配当権、配当の側面、または解散、清算または清算の場合に、私たちの普通株に対する優先株、およびその他の条項を含む。もし私たちが未来に優先株を発行し、配当金または清算、解散または清算の際に私たちの普通株に優先するか、または私たちが投票権を持つ優先株を発行し、私たちの普通株の投票権を希釈すれば、私たちの普通株保有者の権利または私たちの普通株の市場価格は不利な影響を受ける可能性がある。また、我々の取締役会は、何の行動も取らずに優先株を発行することができ、これは我々の買収を阻害し、我々の株主に有利とされる取引を阻止する可能性がある。
私たちの普通株への投資は保険の預金ではなく、損失リスクがあります。
私たちの普通株は銀行預金ではありません。したがって、FDIC、どんな預金保険基金、または他の公共またはプライベートエンティティも私たちの普通株に保険をかけません。“リスク要因”の節と本10-K表年次報告書の他の部分に記載されている理由により、私たちの普通株の投資に内在的なリスクがあり、どの会社の普通株価格に影響する同じ市場力の影響を受けている。したがって、投資家は彼や彼女の私たちの普通株への投資の一部または全部を損失するかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
適用されません。
項目2.財産
私たちの本部はルイジアナ州バルージュのクルシー大通り一零五零号にあり、私たちの実行と運営センターです。また,我々は29の全方位サービスの支店を運営している.ルイジアナ州の21支店は,アーソン(1),東バルージュ(4),西バルージュ(1),ジェファーソン(2),ラファテ(2),リビンストン(1),オルレアン(1),サンタマーニ(1),タンジパホア(1),東フェリシアナ(2),シフェリシアナ(1),イバンジリン(3),カルカシー(1)にそれぞれ位置している。テキサス州の2つの支店はそれぞれガルビストン(1)とハリス(1)県に位置している。アラバマ州の6つの支店はカルホーン(4)とサムート(2)の2県に位置し、1つのローン制作事務所はタスカルーサ県にある。ルイジアナ州のバルージュにも独立したATM機があり、ルイジアナ州のモーガン城にも独立したインタラクティブATM機があります。
ルイジアナ州の2つの賃貸支店とテキサス州の2つのレンタル支店を除いて、私たちは主オフィスがあるInvestar Towerというビル、1つのローン制作オフィス、すべての支店を持っている。私たちが持っている各支店は独立した建物で、現場駐車と降車無料通路があり、その大部分はATM機やインタラクティブATM機を備えています。私たちは私たちの施設の状況が良くて、予測可能な未来での私たちの運営需要を満たすのに十分だと信じている。
私たちはまたルイジアナ州の以下の各教区に土地を持っています:東バルージュ教区、聖マリ教区、アーソン教区。各土地は、将来の支店または独立した対話型ATM場所として指定される。このような広い土地を開発する時間はまだ確定していない。
項目3.法的訴訟
私たちは時々私たちの業務行動に関連した一般的な定例訴訟に参加する。私たちは現在いかなる法的手続きにも参加しておらず、私たちはいかなる法律手続きの解決が私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、成長の見通し、または資本レベルに重大な悪影響を及ぼすと信じており、私たちは2022年第4四半期にこのような法的手続きを終了しないだろう。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
我々の普通株はナスダック世界市場(“ナスダック”)に上場し、コードは“ISTR”である。自分からMarch 6, 2023約648人の私たちの普通株式の記録保持者がいます。
配当政策
当社は2011年から季ごとに配当金を派遣し、引き続き季節ごとに配当を発表する予定だ。配当を発表するのは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務表現、将来の見通し、監督管理要求と取締役会が関連すると思う他の要素に依存する。
私たちは持株会社なので、実質的な商業活動は何もありません。私たちが配当金を支払う能力は、投資家銀行が配当金、ローン、立て替えの形で私たちに資金を移転する能力に大きく依存します。銀行が私たちに配当金と他の分配と支払いを支払う能力があるかどうかは、銀行の収益、財務状況、一般経済状況、規制要求の遵守状況、その他の要素に依存する。また、銀行が私たちに配当金を支払う能力自体も様々な法律、法規、その他の側面で制限されている。参照してくださいプロジェクト1.ビジネス – 監督と監督 – 配当をする上では、連邦銀行の法律と法規による配当金の制限について議論された。また、ルイジアナ州の会社として、私たちはルイジアナ州商業会社法による配当のいくつかの制限を受けている。一般的に、ルイジアナ州の会社は、配当金の発効後に、(1)会社が通常の業務中に満了した債務を返済できない場合、または(2)会社の総資産がその総負債の合計よりも少ない場合、および配当金の支払い時に解散したときに、配当を取得した株主の優先権利よりも優先権を満たすために必要な金額の総和をその株主に支払うことができる。しかも、私たちの既存と未来の債務協定は私たちが配当金を支払う能力を制限したり制限したりすることができる。2029年に満期となる固定金利5.125%を変動金利二次手形に引き上げる条項によると、当社の親会社や銀行が配当発表直前と配当支払いの直後に、資本規制目的で規制資本比率を“良好な資本”水準に維持しなければ、配当金を支払わない可能性がある。私たちはまたこのような手形の下で任意の違約事件が持続的に発生した時と期間中に配当金を支払うことを禁止した。2032年満期の固定金利5.125%から変動金利二次手形までの条項によると、私たちはこの手形の下で任意の違約事件が継続している間に配当金を支払うことを禁止されています。最後に、私たちは買収によって二次債券を獲得したので、配当金を支払う能力が制限されるかもしれない。私たちはまず二次債券のお金を支払わなければならないし、それから私たちの普通株に配当金を支払うことができる。
これらの制限は、将来的に当社がその株主に自社配当の歴史と一致する配当金を支払う能力に実質的な制限を与えることもない。
株式表現グラフ
上図は、2017年最終取引日終値時点からの試算期間内の会社普通株の累積株主総リターンと(I)ラッセル3000指数に組み込まれた株式の累積総リターンと(Ii)スタンダードプール米国小株銀行指数(時価2.5億ドルから10億ドルの間の銀行を含む)における株式の累積総リターンを比較したものである。業績グラフは、2017年12月31日現在、我々の普通株、ラッセル3000指数、スタンダードプール米国SmallCap銀行指数の投資価値は100ドルであり、すべての配当金が再投資されたと仮定している。
索引.索引 |
12/31/2017 |
6/30/2018 |
12/31/2018 |
6/30/2019 |
||||||||||||
投資家持ち株会社 |
$ | 100.00 | $ | 114.73 | $ | 102.90 | $ | 98.96 | ||||||||
ラッセル3000 |
100.00 | 103.22 | 81.80 | 92.83 | ||||||||||||
スタンダード·プールアメリカ小株銀行 |
100.00 | 102.29 | 93.01 | 109.36 | ||||||||||||
12/31/2019 |
6/30/2020 |
12/31/2020 |
6/30/2021 |
|||||||||||||
投資家持ち株会社 |
$ | 99.59 | $ | 60.17 | $ | 68.63 | $ | 94.98 | ||||||||
ラッセル3000 |
100.08 | 67.31 | 87.81 | 109.91 | ||||||||||||
スタンダード·プールアメリカ小株銀行 |
119.55 | 114.31 | 142.06 | 162.42 | ||||||||||||
12/31/2021 |
6/30/2022 |
12/31/2022 |
||||||||||||||
投資家持ち株会社 |
$ | 76.39 | $ | 90.87 | $ | 89.34 | ||||||||||
ラッセル3000 |
119.40 | 99.26 | 102.62 | |||||||||||||
スタンダード·プールアメリカ小株銀行 |
176.16 | 137.95 | 140.08 |
私たちの普通株業績が将来的に上の業績グラフに描かれた同じまたは似た傾向を維持し続ける保証はありません。私たちは未来の株式表現についてどんな予測もしたり支持しないつもりだ。
タイトルの下で提供された資料“株式表現グラフ”視されるべきではない“資料を募集する”あるいはなるだろう“保存済み”S-K条例第201項の規定を除いて、米国証券取引委員会と取引したり、その委託書条例の制約を受けたり、改正された1934年の証券取引法第18節に規定された責任を負う。本節で提供される情報は、改正された1933年証券法または改正された1934年証券取引法に基づいて提出されたいかなる文書にも引用によって組み込まれているとみなされてはならない。
発行人が株式証券を購入する
期間 |
(A)購入した株式(又は単位)の総数(1) |
(B)1株当たり(または単位)平均支払価格 |
(C)公開発表された計画又は案の一部として購入された株式(又は単位)の総数 |
(D)計画またはスキームに従って購入可能な株式(または単位)の最大数(またはほぼドル価値)(2) |
||||||||||||
2022年10月1日から2022年10月31日まで |
10,198 | $ | 20.17 | 10,198 | 386,714 | |||||||||||
2022年11月1日から2022年11月30日まで |
4,414 | 22.00 | — | 386,714 | ||||||||||||
2022年12月1日から2022年12月31日まで |
— | — | — | 386,714 | ||||||||||||
14,612 | $ | 20.72 | 10,198 | 386,714 |
(1) |
帰属制限株を支払う際に納付すべき賃金税を支払うために、4414株の上納株式を含む。 |
(2) |
2022年4月21日、会社は公告を発表し、取締役会はその株式買い戻し計画に基づいて40万株の会社普通株を追加的に買い戻すことを許可した;2022年9月21日、会社はその株式買い戻し計画に基づいて30万株の会社普通株を追加的に買い戻すことを許可したと公告した |
株式証券の未登録販売
適用されません。
株式補償計画に基づいて発行された証券
見出しの下の情報をご覧ください株式補償計画に基づいて発行された証券” in 項目12,特定実益所有者の担保所有権及び管理及び株主に関する事項会社の持分補償計画に基づいて発行された証券について検討する。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本節では、Investar Holding Corporation(“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)とその完全子会社、投資銀行、全国協会(“銀行”)の財務状況と経営結果に対する経営陣の見方を紹介する。以下の議論と分析は,当社の合併財務諸表と関連付記および本稿に含まれる他の補足情報を組み合わせて読むべきである。いくつかのリスク不確定要因や他の要因は第1 A項。リスク要因第1の部分および本年度報告10-Kテーブルの他の部分は、実際の結果が本議論および分析における前向き陳述で議論された予測結果と大きく異なる可能性がある。
前向き陳述に関する特別説明
このForm 10-K年度報告書は、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”およびその他の報告書には、証券法第27 A条と改正された“1934年証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第21 E条に示される前向きな陳述が含まれている。これらの展望的陳述は、我々の予想成長、予想される将来の財務業績、当社の融資または信用損失準備の変化(ASU 2016-13年度の採用を含む)、予想される将来の信用品質、および業績および戦略目標を達成するための私たちの潜在的能力に関する陳述、およびこれらの要因が私たちの業務、財務状況および経営結果に対する予想影響に関する陳述を含む。これらの陳述は、一般に、“可能”、“すべき”、“可能”、“予測”、“潜在”、“信じる”、“思う”、“可能な結果”、“予想”、“継続”、“将”、“予想”、“求める”、“推定”、“計画”、“計画”、“予測”、“予想”、“展望”などの言葉またはフレーズを使用することによって識別することができる。“またはこれらの言葉または未来または前向きな性質を有する他の類似語またはフレーズの否定バージョン。
本文に掲載された展望的陳述は、管理層が現在把握している情報に基づいて合理的な仮説と推定であると考えていることに基づいている。しかし、その多くの陳述は本質的に不確実であり、私たちの制御を超えて、多くの要素の影響を受ける可能性がある。私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローと将来の成長見通しに重大な影響を与える可能性のある要素は第1 A項。リスク要因それは.これらの要因は、将来のイベントの結果に大きな影響を与える可能性がある以下のいずれか1つまたは複数の要因を含むが、これらに限定されない
• |
私たちの業務、経営結果と財務状況、そして私たちの規制資本と流動性比率、その他の規制要求が直面する重大なリスクと不確定性、これらのリスクと不確定性は、全体的な商業と経済状況によるものであり、特に金融サービス業では、持続的な新冠肺炎の大流行によるリスクと不確定性、潜在的なインフレと金利の持続的な上昇、供給と労働力制限、ウクライナ戦争、およびアメリカ議会が法定債務上限の不確実性を高めるかどうかを含む、国家、地域、および私たちの規制要求が直面する重大なリスクと不確実性を含む |
• |
私たちは融資と預金の有機的な成長を達成する能力とこの成長の構成を実現しています |
• |
2023年に継続的に利上げされる可能性があることを含む、私たちのローンと預金定価に影響を与える金利、収益率曲線、利差関係の変化(または変化なし) |
• |
私たちは合意を確定し、合意し、魅力的な買収パートナーと合併し、買収融資のために、最終合意に達した後に買収を完了し、買収の業務の統合と発展に成功することができる |
• | 2023年第1四半期の融資損失準備は、2023年1月1日にASU 2016-13年を採用したことと、信用損失準備金や他の推定を確立する際に行った仮定と推定が不正確であったため、20%から30%の増加が予想され、税引き後利益剰余金が減少した |
• | 借り手業界や個人借り手返済能力の不利な発展を含む、私たちの融資組合の品質や構成の変化 |
• | 私たちのポートフォリオの品質と構成の変化、およびポートフォリオで赤字が実現されていない変化は、証券の余剰コストに基づいて回収する前に証券を売却して損失を実現しなければならないかどうかを含む |
• |
高いレベルの個人化サービスに対する顧客の持続的な需要度は、私たちの銀行モデルの重要な要素であり、私たちが全体的に私たちの戦略を実行する能力である |
• |
私たちの管理チームへの依存と適格な人材を引き付けて維持する能力は |
• | 2021年12月31日から1週間と2ヶ月のLIBORドル設定を停止し、2023年6月30日以降に残りのドルLIBOR設定を停止することと、リッジ製品、債務義務、投資、ローンを含むLIBORベースの金融商品と契約への影響を発表した |
• |
私たちの業務はルイジアナ州テキサス州アラバマ州のビジネス地理地域に集中しています |
• |
信用が集中している |
• |
資産の質の悪化とより高い融資の衝撃、および問題資産の解決に要する時間と努力 |
• |
流動資金の減少は、私たちが持っている預金や他の流動資金源の減少を含む |
• | 石油と天然ガス価格の大幅な変動により、石油と天然ガス産業は中断し続けている |
• |
データ処理システムの障害およびエラー; |
• |
サイバー攻撃や他のセキュリティホール |
• |
営業権および他の無形資産の潜在的減価 |
• |
私たちの潜在的な成長は、私たちが新しい市場に入ったり拡張したりして、この成長を支援するのに十分な資本が必要だ |
• |
私たちは訴訟と他の法的手続きの影響を受けている |
• |
商業金融、小売銀行、担保融資、消費金融業界の競争圧力、および競争相手の財務資源および提供された製品 |
• |
銀行、証券、税務法律法規と会計基準の変化、これらの法律法規に対する私たちの規制機関の解釈の変化を含む、私たちの法律法規の変化に適用される |
• |
連邦預金保険会社保険と他の保険の範囲と費用の変化 |
• |
FRBが2023年に目標金利を1回または複数回引き上げる可能性があることを含む政府の通貨·財政政策 |
• |
ハリケーン、熱帯暴風、熱帯低気圧、洪水、冬の嵐、竜巻、および他の不利な天気イベント、これらは時々私たちの市場地域に影響を与えます;他の自然災害;石油漏れと他の人為的災害;テロ行為、敵対行動の爆発または激化、ウクライナ戦争または他の国際的または国内災害、天災および他の私たちがコントロールできないことを含む; |
• |
他の状況では、その多くは私たちがコントロールできない。 |
上記の要素は詳細であると解釈されるべきではなく、本明細書に含まれる他の警告的声明と共に読まれるべきである。これらまたは他のリスクまたは不確実性に関連する1つまたは複数のイベントが現実になる場合、または私たちの基本的な仮定が誤りであることが証明された場合、実際の結果は私たちが予想しているものと大きく異なる可能性がある。したがって、あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
いかなる展望的陳述も発表の日からのみ発表され、私たちは新しい情報、未来の事態の発展、あるいはその他の原因によるいかなる展望的陳述を公開更新または審査する義務を負わない。新しい要素が時々現れて、私たちは何が起こるのか予測できない。さらに、私たちは、各要素が私たちの業務に与える影響を評価することができません、または任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
概要
我々の完全子会社Investar Bank,National Associationを通じて,我々は包括的な銀行サービスを提供し,信託サービスを含まず,主に個人,専門家,中小企業の需要を満たすためにカスタマイズした.私たちの主な行動地域は南ルイジアナ州です76%バルージュ、ニューオーリンズ、ラファット、チャールス湖及びその周辺地区を含む;テキサス州東南部、主にヒューストン及びその周辺地区;ヨークとオックスフォード及びその周辺地域を含むアラバマ州。私たちの銀行は2006年に運営を開始し、2014年7月に初公募株を完成させた。2019年7月1日、同行はルイジアナ州銀行規約から国家銀行定款に変更され、Investar Bank,National Associationと改称された。我々の戦略には、質の高い融資による有機的な成長、買収による成長の実現、全行買収と戦略的支店買収を含む。私たちは現在29の全方位サービス支店を運営しており、ルイジアナ州の21の全方位サービス支店、テキサス州の2つの全方位サービス支店、およびアラバマ州の6つの全方位サービス支店を含む。2011年以降、全行買収を7回完了し、買収機会を定期的に審査している。買収により得られた支店のほか、過去3事業年度には2つの新たな支店を開設した。
過去3事業年度では、支店ネットワーク効率を向上させ、我々のデジタル計画を利用し、コストをさらに低減する機会を評価し続けるため、5つの支店を閉鎖した。そのうち4つの支店が買収され、予想される相乗効果を閉鎖することで、コストを大幅に節約した。2022年、私たちはこの5つの以前の支店場所と、未来の支店場所のために残った3つの土地を売却した。2023年1月27日、私たちは以前に発表したテキサス州アリス市とテキサス州ビクトリア市の支店場所に関連するある資産、預金、その他の負債を第一コミュニティ銀行に売却して、私たちの核心市場にもっと集中することを完成しました。銀行の支店ネットワーク全体の中で、この二つの場所は地理的に私たちのルイジアナ州本部から一番遠いです
私たちの主な業務は私たちの地域の個人と中小企業に融資と預金を受けることです。私たちの収入は主にローン利息、次いで証券投資、そして各種ローンや預金サービスに関連する費用から来ています。当行の主要な支出は有利子顧客預金及び借金の利息支出、賃金及び従業員福祉、占有コスト、データ処理及びその他の運営支出を含む。著者らは純利息差、平均資産収益率と平均株式収益率などの指標を通じて著者らの業績を評価し、同時に適切な監督管理レバーとリスクに基づく資本比率を維持することを求めた。
いくつかのGAAP業績測定基準については、“を参照されたい”あるパフォーマンス指標は“下だ。私たちはまた、部分的に示すように、私たちの有形資産、有形資産、1株当たりの有形帳簿価値と私たちの効率比率の変化を監視しますある業績指標:非公認会計基準財務測定基準“下だ。
あるパフォーマンス指標は
|
十二月三十一日までの年中 |
||||||||||||||
(単位:千、共有データを除く) |
2022 | 2021(1) | 2020(1) | 2019(1) | 2018 | ||||||||||
財務情報 |
|||||||||||||||
総資産 |
$ | 2,753,807 | $ | 2,513,203 | $ | 2,321,181 | $ | 2,148,916 | $ | 1,786,469 | |||||
株主権益総額 |
215,782 | 242,598 | 243,284 | 241,976 | 182,262 | ||||||||||
純利子収入 |
89,785 | 83,814 | 73,534 | 64,818 | 57,370 | ||||||||||
純収入 |
35,709 | 8,000 | 13,889 | 16,839 | 13,606 | ||||||||||
希釈して1株当たり収益する |
3.50 | 0.76 | 1.27 | 1.66 | 1.39 | ||||||||||
業績比率 |
|||||||||||||||
平均資産収益率 |
1.37 | % | 0.31 | % | 0.61 | % | 0.85 | % | 0.81 | % | |||||
平均株収益率 |
15.63 | 3.22 | 5.77 | 8.21 | 7.68 | ||||||||||
純利息差 |
3.67 | 3.53 | 3.49 | 3.51 | 3.61 | ||||||||||
配当支払率 |
10.31 | 40.26 | 19.69 | 13.55 | 12.09 | ||||||||||
資本比率 |
|||||||||||||||
総株式と総資産の比 |
7.84 | % | 9.65 | % | 10.48 | % | 11.26 | % | 10.20 | % | |||||
有形権益と有形資産の比(2) |
6.37 | 8.04 | 9.22 | 9.96 | 9.20 |
(1) |
ある業績指標には毎回の買収日からの買収効果が含まれている。2019年3月1日、当社は内地銀行と合併して内地銀行に組み込むことで内地銀行を買収した。2019年11月1日、会社はヨーク銀行と合併してヨーク銀行に組み込むことでヨーク銀行を買収した。2020年2月21日、同行はPlainsCapital Bankの2つの支店を買収した。2021年4月1日、当社はCheaha Financial Group,Inc.及びその完全子会社Cheaha Bankを買収し、それぞれ当社と銀行と合併·統合した。 |
(2) |
非公認会計基準財務測定基準。以下の台帳を参照してください。 |
ある業績指標:非公認会計基準財務測定基準
私たちの会計と報告政策はアメリカで公認されている会計原則やGAAP、および銀行業界の一般的なやり方に適合している。しかし、私たちはまたいくつかの追加的な指標に基づいて私たちの表現を評価するつもりだ。効率比率、1株当たりの有形帳簿価値と有形資産と有形資産の比率は、公認会計基準で確認された財務計量ではないため、非公認会計基準の財務計量とみなされる。
我々の管理層、銀行監督機関、財務アナリスト、および投資家は、これらの非GAAP財務指標を使用して、大量の優先株式および/または商業権または他の無形資産を有する銀行組織の資本充足率を比較し、これらの資産は、通常、購入会計方法を用いて合併および買収を会計処理することに由来する。有形権益、有形資産、1株当たりの有形帳簿価値または関連計量は、単独で考慮すべきではなく、または株主権益総額、総資産、1株当たりの帳簿価値、または公認会計基準に従って計算された任意の他の計量の代替品としてはならない。また、有形株式、有形資産、1株当たりの有形帳簿価値、および任意の他の関連測定指標を計算する方法は、他の報告に類似した名称の測定基準の会社とは異なる可能性がある。次の表は、以下の日付までの株主権益(公認会計原則による)と有形権益、総資産(公認会計原則による)と有形資産を照合し、我々の1株当たりの有形帳簿価値と効率比率(千ドル単位)を計算する。
十二月三十一日までの年中 |
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2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
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株主権益総額(GAAPと略記) |
$ | 215,782 | $ | 242,598 | $ | 243,284 | $ | 241,976 | $ | 182,262 | ||||||||||
調整: |
||||||||||||||||||||
商誉 |
40,088 | 40,088 | 28,144 | 26,132 | 17,424 | |||||||||||||||
無形岩心鉱蔵 |
2,959 | 3,848 | 3,988 | 4,803 | 2,263 | |||||||||||||||
商標無形 |
100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |||||||||||||||
有形権益 |
$ | 172,635 | $ | 198,562 | $ | 211,052 | $ | 210,941 | $ | 162,475 | ||||||||||
総資産-GAAP |
$ | 2,753,807 | $ | 2,513,203 | $ | 2,321,181 | $ | 2,148,916 | $ | 1,786,469 | ||||||||||
調整: |
||||||||||||||||||||
商誉 |
40,088 | 40,088 | 28,144 | 26,132 | 17,424 | |||||||||||||||
無形岩心鉱蔵 |
2,959 | 3,848 | 3,988 | 4,803 | 2,263 | |||||||||||||||
商標無形 |
100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |||||||||||||||
有形資産 |
$ | 2,710,660 | $ | 2,469,167 | $ | 2,288,949 | $ | 2,117,881 | $ | 1,766,682 | ||||||||||
総流通株 |
9,901,847 | 10,343,494 | 10,608,869 | 11,228,775 | 9,484,219 | |||||||||||||||
1株当たりの帳簿価値 |
$ | 21.79 | $ | 23.45 | $ | 22.93 | $ | 21.55 | $ | 19.22 | ||||||||||
調整の効果 |
(4.36 | ) | (4.25 | ) | (3.04 | ) | (2.76 | ) | (2.09 | ) | ||||||||||
1株当たりの有形帳簿価値 |
$ | 17.43 | $ | 19.20 | $ | 19.89 | $ | 18.79 | $ | 17.13 | ||||||||||
総株式と総資産の比 |
7.84 | % | 9.65 | % | 10.48 | % | 11.26 | % | 10.20 | % | ||||||||||
調整の効果 |
(1.47 | ) | (1.61 | ) | (1.26 | ) | (1.30 | ) | (1.00 | ) | ||||||||||
有形権益と有形資産の比 |
6.37 | % | 8.04 | % | 9.22 | % | 9.96 | % | 9.20 | % | ||||||||||
効率比(1) |
||||||||||||||||||||
非利子支出 |
$ | 60,865 | $ | 63,062 | $ | 57,131 | $ | 48,168 | $ | 41,882 | ||||||||||
純利子収入 |
89,785 | 83,814 | 73,534 | 64,818 | 57,370 | |||||||||||||||
非利子収入 |
18,350 | 12,042 | 12,096 | 6,216 | 4,318 | |||||||||||||||
効率比 |
56.29 | % | 65.79 | % | 66.72 | % | 67.81 | % | 67.89 | % |
(1) |
計算方法は,非利子支出を純利息収入(未計上融資損失準備)と非利子収入で割る。 |
肝心な会計見積もり
公認会計原則に基づいて私たちの総合財務諸表を作成する際には、私たちの報告書の資産、負債、収入および費用金額、または資産と負債の関連開示に影響を与える推定と判断を行う必要があります。独立した第三者は評価過程で協力してくれることが多いが、経営陣は結果を評価し、使用する仮説を疑問視し、これらの推定に影響を与える可能性のある他の要因を考慮する。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
我々の会計政策に関するより詳細な資料は、#年総合財務諸表付記1.主要会計政策の概要を参照してください項目8.財務諸表と補足データそれは.以下の討論は著者らの肝心な会計推定を紹介し、このなどの推定は公認会計原則に基づいて行われ、このなどの推定は重大な程度の推定不確定性に関連し、そしてすでに著者らの財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える可能性がある。私たちが総合財務諸表を作成する際に使用する判断、見積もり、仮説は適切だと信じています。
融資損失準備. 我々財務諸表の列報に最も重要な会計政策の1つは融資損失準備と関連する融資損失準備金に係る。融資損失計上は、収益の融資損失準備金を計上することで損失を推定する。融資損失準備は、2022年12月31日現在、経営陣が融資組合固有の可能な損失を吸収するのに十分であると考えられる金額に基づいており、その他を除いて、融資の回収可能性と先の融資損失経験の評価に基づいている。評価は融資組合の性質と数量の変化、全体の組合せの品質、具体的な問題に対する融資の審査、及び借り手の返済能力に影響を与える可能性のある現在の経済状況などの要素を考慮した。手当のもう一つの構成要素は、財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)テーマ310に基づいて減価融資の損失として評価されることである 売掛金 (“ASC 310”)。ASC 310に基づいて減値として決定された融資残高および関連予備は、管理層による融資損失準備の推定および分析に含まれる。減価融資準備は、一般に担保価値または推定キャッシュフローの現在値に基づいて決定される。
適切な手当額を決定すること自体が主観的であり,見積り数が必要であるため,より多くの資料があるにつれて,これらの見積り数は大きく改訂される可能性がある.私たちは私たちのポートフォリオおよびポートフォリオ部分に固有のリスクと損失を評価するために、融資損失の十分性を決定するための既定の方法を持っている。我々は,我々のポートフォリオやポートフォリオ細分化における融資に適した信用リスクの特徴を決定するための大量の判断を必要とする内部開発モデルを持つ.定量推定数に直接反映できない定性と環境要素は:資産品質傾向、融資集中程度の変化、新製品とプロセスの変化、競争による変化と圧力、融資政策と引受やり方の変化、融資組み合わせの性質と数量の傾向及び国家と地域経済傾向を含む。融資損失準備の変化を決定する際には、これらの要因の変化が考慮される。これらの要因が履歴損失率の評価にどの程度反映されているかによると、これらの要因が融資損失準備金の定性的評価に与える影響は、時期によって変化することができる。融資損失準備金を評価する際には,試算過程に固有の不確実性も考慮した。
購入金会計それは.我々はASCテーマ805で私たちの買収について説明した企業合併(“ASC 805”)は,購入法を用いて計算することが要求される.買収したすべての確認可能な資産は、融資を含め、公正価値で入金される(以下、議論)。純資産の公正価値を超えた購入価格を営業権に計上する。買収した純資産の公正価値が買収価格を超えていれば、安価な買収収益を確認する。
公正価値計測には信用リスクに関する仮定が含まれているため,買収日には買収融資に関する融資損失準備は計上されていない。買収融資の公正価値計量は、予想前金および割引されていない予想元金、利息および他の現金流量の金額と時間に関する推定に基づく。公正価値調整は実際の利息法で融資期限内に償却する。
2022年12月31日まで、会社はASCテーマ310-30項目の下で買収した減価融資を会計処理する信用品質が悪化した場合に得られる融資と債務証券(“ASC 310-30”)。購入ローンが発行された日から信用が悪化している証拠があれば、当社は購入日にすべての契約に必要なお金を受け取ることができない可能性が高く、減値とされています。ASC 310-30は、後天的減価融資の繰越融資損失のための準備を禁止する。買収融資の有効期限内には、個別融資や共通リスクの特徴を共有する融資プールからのキャッシュフローが予想されていると予想されている。各財政四半期末まで、実金利を用いて買収融資の現在値を評価しています。回収予定のキャッシュフローのいずれの増加についても、融資やプールの残存寿命で期待される収益率を増加させることが期待される金額を調整するとともに、回収が予想されるキャッシュフローが減少することが予想される場合には、融資損失に備えることを総合経営レポートで確認した。
FASBは2016年6月、2023年1月1日に施行された小さな報告会社として、現在の予想信用損失(CECL)基準と呼ばれる新たな会計基準(ASU 2016-13)を発表した。CECL規格は、信用悪化に対する我々の購入金融資産の信用損失の会計処理方式を変更した。#年総合財務諸表付記1.主要会計政策の概要--最近の会計公告を参照してください項目8.財務諸表と補足データさらなる議論に供する
財務状況と経営成果の概要
私たちは2022年に記録的な年間純収入を確認した。2022年12月31日までの年間純収益は合計3570万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は3.50ドルであるが、2021年12月31日までの年間純収益は800万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.76ドルである。これは純収入が2,770万ドル増加し、346.4%増加したことを意味する。純収入が増加した要因は、2021年第3四半期にハリケーン·アイダに関連した融資関係で2160万ドルの減価費用を記録したため、融資損失準備金が減少したためだ。非利子収入が630万ドル増加したのは、スワップ終了料収入が620万ドル増加したことと、保険収入が140万ドル増加したが、償還または売却投資証券収益が230万ドル減少したことで部分的に相殺されたためである。純利息収入が600万ドル増加した理由は、投資証券の利息が580万ドル増加し、融資利息と手数料が310万ドル増加し、私たちの資金コストの増加による17ベーシスポイントの300万ドルの利息支出の増加を部分的に相殺したからだ。2022年12月31日まで、会社と銀行はすべての監督管理資本の要求に符合し、適時な是正行動規定に基づいて、銀行は“資本充足”とみなされている。
2022年12月31日までの1年間、会社の業績の他の主要構成要素の概要は以下のとおりである。
• |
総資産は2022年12月31日までに28億ドルに増加し、2021年12月31日の25億ドルから9.6%増加した。 |
• |
2022年12月31日現在、融資損失準備後の融資総額は21億ドルで、2021年12月31日の19億ドルより2兆293億ドル増加し、12.4%増加した。 |
• |
2022年12月31日現在、総預金は21億ドルで、2021年12月31日の21億ドルより3790万ドル減少し、減少幅は1.8%だった。2021年12月31日の5.855億ドルと比較して、無利子預金は470万ドル減少し、減少幅は0.8%から5.807億ドルに減少した。 |
• |
NET年度までの利息収入2022年12月31日かつては…$89.8百万人割増価格のです$6.0百万ドルか7.1%、と、$83.8この年度までの百万2021年12月31日主に、増すs巻の中でそして以下の点で得られた収益生息資産利息負債金利が上昇し、一部はこの影響を相殺した私たちは2022年遅くに純金利差の圧力を経験しましたが、年内に金利が上昇したため、預金金利を上げ、より高い借金コストを発生させました。 |
• |
2022年12月31日現在、私たちの株主資本総額は、2021年12月31日の2兆426億ドルから2兆158億ドルに低下した。これは、主に銀行が証券組合を売却できる公正価値の低下により累積された他の総合損失が増加したが、2022年度の純収入部分によって相殺されたためである。 |
• |
信用品質指標はある程度改善され、2022年12月31日まで、不良ローンは総ローンの0.54%を占めたが、2021年12月31日は1.58%であった。 |
比較可能性に影響を与えるいくつかの事件
上昇するインフレと金利それは.インフレ率は2021年末に40年近くの最高水準に達しており、これは進行中の新冠肺炎の大流行から経済が回復し、2022年から2023年の間に引き続き高止まりしていることが大きい。これに応じて、FRBは2022年の間に7回の利上げを行った。2021年を通して、連邦基金目標金利は0%~0.25%であり、2022年3月までこの金利を維持している。FRBは2022年に連邦基金の目標金利を以下のように調整した
--2022年3月16日、連邦基金目標金利は25ベーシスポイントから0.25%から0.50%に引き上げられました
--2022年5月4日、連邦基金目標金利は50ベーシスポイントから0.75%~1.00%に引き上げられました
--2022年6月15日、連邦基金目標金利は75ベーシスポイントから1.50%から1.75%に引き上げられました
--2022年7月27日、連邦基金目標金利は75ベーシスポイントから2.25%から2.50%に引き上げられました
--2022年9月21日、連邦基金目標金利は75ベーシスポイントから3.00%から3.25%に引き上げられました
--2022年11月2日、連邦基金目標金利は75ベーシスポイントから3.75%~4.00%に引き上げられました
--2022年12月14日、連邦基金目標金利は50ベーシスポイントから4.25%から4.50%に引き上げられました
2023年2月1日、FRBは再び目標金利を4.50%から4.75%に引き上げ、2023年には残り時間をさらに1回以上引き上げると予測している。
ハリケーン·アイダです。2021年8月29日、ハリケーン·アイダが4級ハリケーンとしてルイジアナ州海岸を襲った。ハリケーン·アイダは私たちの支店に重大な物理的破壊を与えなかったが、嵐は私たちの市場地域を破壊した。同社はハリケーンで財政難に遭遇した従業員や顧客を支援するための計画を設立した財務状況に関する検討と分析–貸し付け金–融資延期計画下です。また、会社は2021年第3四半期に2,160万ドルの減価費用を記録しており、不動産、在庫、設備を含む様々な種類の担保によって保証されている関連借り手(総称して“借り手”と呼ぶ)の融資関係に関係している。ハリケーン·アイダの借り手業務への影響により、不動産、在庫、設備を含む融資関係を保証するいくつかの担保は、価値が大幅に縮小した
新冠肺炎が大流行した2020年3月,新冠肺炎は世界保健機関によって大流行と発表された。私たちの業務は大流行中に開放されていますが、大流行の初期段階にもかかわらず、活動の様々かつ変化する政府や自発的な制限に適応しているため、業務は深刻に中断されています。私たちが購買力平価に参加することを除いて、大流行は全体的に商業ローン活動を当初予想していた水準から減速させ、特に2020年に市場に過剰な流動性を創出し、2021年に私たちの無利息と有利子普通預金および通貨市場預金口座と貯蓄口座の増加を招いた。疫病の期間中、私たちは私たちの遠隔銀行と仕事の選択を増やすことを含めて、私たちの顧客と従業員を保護するための行動を取った。大流行の影響で、2020年の融資損失準備金の増加を記録した。ワクチンの登場と政府規制の減少に伴い,2021年と2022年の市場状況は2020年に比べて全体的に改善された。より多くの情報については、第1 A項を参照されたい。リスク要因私たちの業務に関連するリスク持続的な新冠肺炎の疫病または同様の健康危機は、私たちの業務、従業員、借り手、預金者、取引相手、および第三者サービスプロバイダに悪影響を及ぼす可能性がある.”
買収する2020年2月21日、同銀行はHilltopホールディングスの完全子会社PlainsCapital Bankのテキサス州アリスとビクトリア支店に関連するある資産、預金、その他の負債の買収と負担を完了し、総現金対価格は約1120万ドルであった。世銀が約4530万ドルのローンと3700万ドルの保証金です。また,銀行は支店地点のほぼすべての固定資産を買収し,支店施設のレンタルを担っている。同社は今回の買収に関連する核心無形預金と営業権をそれぞれ20万ドルと50万ドルと記録している。2023年1月27日、私たちは、より多くのコア市場に集中するために、以前に発表されたこれらの支店に関連するいくつかの資産、預金、および他の負債の売却を完了した。
2021年4月1日、会社はCheaha Financial Group,Inc.(“Cheaha”)とその完全子会社Cheaha Bankの買収を完了し、Cheaha Bankはアラバマ州オックスフォードに本部を置くアラバマ州州立銀行である。Cheahaのすべての発行済み株式と発行済み株は合計4110万ドルの現金合併対価格に変換された。買収の日、Cheahaの総資産公正価値は1.204億ドルの融資を含む2兆408億ドルであり、2.07億ドルの預金を負担し、4つの支店を通じてアラバマ州カルホーン県の住民にサービスを提供した。同社はCheahaの買収に関連する無形および名誉コア預金をそれぞれ80万ドルと1190万ドルと記録している。
木の枝。2020年、私たちはルイジアナ州ザカリーの支店を閉鎖した。私たちは2021年4月にルイジアナ州プラリービルの支店を閉鎖し、2021年10月にテキサス州ディキンソンの支店を閉鎖した。2022年5月、私たちはルイジアナ州バルージュの支店とルイジアナ州ウェストレイクの支店を閉鎖した。私たちは2023年の残り時間内に新しい支店を開設しない予定です。私たちは2022年にこの5つの場所に関連した土地と建物を売却した。2022年には将来の支店の場所として3つの土地も売却した。私たちは2023年にルイジアナ州市場にある別の支店を統合する予定です。私たちは引き続き私たちの実体支店の足跡を減らし、デジタル計画を通じてさらに効率を向上させるための機会を評価し続ける。過去3事業年度には、買収活動により買収された支店のほか、ルイジアナ州に2つの新たな支店を開設した。
二次債務の発行と償還。2022年4月に元金総額2,000万ドルの私募を完了し、元金は2032年満期の5.125%を変動二次債券(“2032年債”)に固定した。2022年6月、我々は得られた資金の大部分を用いて、2017年に発行された2027年満期の固定金利6.00%を変動金利二次債券(以下、2027年債券と略す)の1860万ドルに償還した。私たちは残りの収益を株式買い戻しと一般会社用途に使用する。
財務状況に関する検討と分析
総資産は2022年12月31日現在で28億ドルで、2021年12月31日の25億ドルより9.6%増加した。2021年12月31日以降の成長は、主に232.8ドルの融資有機的成長によるものです 百万.
貸し付け金
一般情報それは.ローン(販売待ちローンを除く)は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総資産の76%と74%を占める私たちの最も重要な資産です。2022年12月31日現在、融資は2兆328億ドル増加し、12.4%増加し、2021年12月31日の19億ドルから21億ドルに増加した。
世銀は2020年第2四半期から、貸手として“CARE法案”が確立した公私パートナーシップに参加した。世銀購買力平価ローンの返済純額は2022年12月31日現在で170万ドル、2021年12月31日現在で2330万ドルであり、商業·工業ローン組合に含まれている。私たちが始めたPPPローンの総数の87%の元金残高は15万ドル以下だ。2022年12月31日には99%のEによって生成されたPPPローンの総残高は、SBAによって免除されたか、または顧客によって返済された。
以下の表は、記載日までの未返済融資残高と、融資総額に占めるローンタイプごとの割合(千ドル単位)をローンタイプ別に示しています。
十二月三十一日 |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
パーセント |
パーセント |
|||||||||||||||
金額 |
融資総額 |
金額 |
融資総額 |
|||||||||||||
不動産担保ローン |
||||||||||||||||
建設と発展 |
$ | 201,633 | 9.6 | % | $ | 203,204 | 10.9 | % | ||||||||
1~4家族 |
401,377 | 19.1 | 364,307 | 19.4 | ||||||||||||
複数の家庭 |
81,812 | 3.9 | 59,570 | 3.2 | ||||||||||||
農地.農地 |
12,877 | 0.6 | 20,128 | 1.1 | ||||||||||||
商業地所 |
||||||||||||||||
所有者が自住する |
445,148 | 21.1 | 460,205 | 24.6 | ||||||||||||
非所有者自住 |
513,095 | 24.4 | 436,172 | 23.3 | ||||||||||||
商工業 |
435,093 | 20.7 | 310,831 | 16.6 | ||||||||||||
消費者 |
13,732 | 0.6 | 17,595 | 0.9 | ||||||||||||
融資総額 |
2,104,767 | 100 | % | 1,872,012 | 100 | % | ||||||||||
販売待ちのローンを持つ |
— | 620 | ||||||||||||||
総融資総額 |
$ | 2,104,767 | $ | 1,872,632 |
2022年12月31日現在、会社の商業融資組合総額は8.802億ドルで、2021年12月31日の7.71億ドルより1.092億ドル増加し、14.2%増加した。2022年12月31日現在、企業融資組合の増加は主に融資生産量の増加によるものである特に公共財政ローンでは購買力平価ローンとオーナー自住商業不動産ローンの減少を免除したため、私たちの商業·工業部門のローンが減少し、この影響を部分的に相殺した。
2022年12月31日現在、非所有者の自己ローン総額は5.131億ドルで、2021年12月31日の4.362億ドルより7690万ドル増加し、17.6%増加しており、これは主に有機的な増加によるものである。
私たちは関係志向の銀行戦略に焦点を当て、経験豊富な商業融資者を採用することが、ビジネスと工業ローンの組み合わせの中で最大の有機ローン成長を達成する要因となっている。商業と商工業不動産ローンへの投入に力を入れた。
融資集中度それは.類似活動に従事している複数の借り手に融資する金額が経済や他の条件の類似した影響を受ける場合には,融資集中現象があると考えられる.2022年12月31日と2021年12月31日まで、表に記載されているカテゴリのローンを除いて、総ローンの10%を超えるローン集中度はありません。
次の表には、2022年12月31日までの未返済ローンを示しており、保有している販売待ちローンは含まれていない残りの予定に応じて元金を返済する,a指定された期限内に満期になった融資、及び期限範囲毎に固定金利及び変動金利の融資金額を算出する。信用状況が依然として満足できる場合、返済期限の長いローンは通常再価格設定され、最初の満期日以降に延長される。普通融資は、返済スケジュール及び期限が規定されていない融資、及び貸越は、以下で報告することが1年以上の期間内に満了する。
一度の後 |
5時以降 |
10年後 |
||||||||||||||||||||||
1年か1年 |
年を重ねるごとに |
年を重ねるごとに |
年を重ねるごとに |
15歳の後 |
||||||||||||||||||||
(千ドル) |
もっと少ない |
5年 |
10年 |
15年 |
年.年 |
合計する |
||||||||||||||||||
不動産ローン: |
||||||||||||||||||||||||
建設と発展 |
$ | 97,765 | $ | 50,271 | $ | 29,689 | $ | 10,229 | $ | 13,679 | $ | 201,633 | ||||||||||||
1~4家族 |
50,523 | 73,898 | 58,875 | 26,143 | 191,938 | 401,377 | ||||||||||||||||||
複数の家庭 |
6,603 | 61,411 | 12,237 | 443 | 1,118 | 81,812 | ||||||||||||||||||
農地.農地 |
5,826 | 4,839 | 2,212 | — | — | 12,877 | ||||||||||||||||||
商業地所 |
||||||||||||||||||||||||
所有者が自住する |
27,834 | 90,097 | 204,710 | 113,557 | 8,950 | 445,148 | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
31,938 | 269,193 | 174,003 | 37,743 | 218 | 513,095 | ||||||||||||||||||
商工業 |
169,481 | 91,399 | 103,855 | 62,287 | 8,071 | 435,093 | ||||||||||||||||||
消費者 |
3,058 | 8,864 | 1,294 | 348 | 168 | 13,732 | ||||||||||||||||||
融資総額 |
$ | 393,028 | $ | 649,972 | $ | 586,875 | $ | 250,750 | $ | 224,142 | $ | 2,104,767 | ||||||||||||
固定金利ローン: |
||||||||||||||||||||||||
不動産ローン: |
||||||||||||||||||||||||
建設と発展 |
$ | 12,195 | $ | 49,723 | $ | 29,689 | $ | 10,229 | $ | 13,679 | $ | 115,515 | ||||||||||||
1~4家族 |
14,451 | 66,799 | 58,875 | 26,143 | 191,938 | 358,206 | ||||||||||||||||||
複数の家庭 |
6,303 | 58,263 | 5,552 | 443 | 1,118 | 71,679 | ||||||||||||||||||
農地.農地 |
2,860 | 3,638 | 2,212 | — | — | 8,710 | ||||||||||||||||||
商業地所 |
||||||||||||||||||||||||
所有者が自住する |
19,772 | 75,244 | 162,832 | 92,636 | 2,237 | 352,721 | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
24,373 | 249,642 | 141,039 | 18,813 | 218 | 434,085 | ||||||||||||||||||
商工業 |
40,315 | 62,914 | 103,855 | 62,287 | 8,071 | 277,442 | ||||||||||||||||||
消費者 |
2,323 | 8,864 | 1,294 | 348 | 168 | 12,997 | ||||||||||||||||||
固定金利ローン総額 |
$ | 122,592 | $ | 575,087 | $ | 505,348 | $ | 210,899 | $ | 217,429 | $ | 1,631,355 | ||||||||||||
変動金利ローン: |
||||||||||||||||||||||||
不動産ローン: |
||||||||||||||||||||||||
建設と発展 |
$ | 85,570 | $ | 548 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 86,118 | ||||||||||||
1~4家族 |
36,072 | 7,099 | — | — | — | 43,171 | ||||||||||||||||||
複数の家庭 |
300 | 3,148 | 6,685 | — | — | 10,133 | ||||||||||||||||||
農地.農地 |
2,966 | 1,201 | — | — | — | 4,167 | ||||||||||||||||||
商業地所 |
||||||||||||||||||||||||
所有者が自住する |
8,062 | 14,853 | 41,878 | 20,921 | 6,713 | 92,427 | ||||||||||||||||||
非所有者自住 |
7,565 | 19,551 | 32,964 | 18,930 | — | 79,010 | ||||||||||||||||||
商工業 |
129,166 | 28,485 | — | — | — | 157,651 | ||||||||||||||||||
消費者 |
735 | — | — | — | — | 735 | ||||||||||||||||||
変動金利融資総額 |
$ | 270,436 | $ | 74,885 | $ | 81,527 | $ | 39,851 | $ | 6,713 | $ | 473,412 |
ローンの延期計画。2020年第1四半期からの新冠肺炎の大流行に対応するため、世行は大流行の影響を受けた現在或いは他の方面で期限を超えていない借り手に短期修正を提供する。これらの措置には、元金および利息の支払いを延期する形態、元金のみを支払うか、または利息のみを支払うか、費用を免除する形態の90日以上の短期的な修正が含まれる。90日間のローン延期が満期になったため、影響を受けた顧客の多くは彼らの通常の支払いスケジュールに戻ってきた。疫病に対応するために採択された適用法律と監督管理指導によると、私たちはこのようなローンを問題債務再編(TDR)に計上しておらず、期限を過ぎたり、非応計項目として指定していない。同行は2021年第4四半期に新冠肺炎に関連した融資延期サービスの提供を停止した。2022年12月31日現在、ローンは何も延期されていないが、2021年12月31日現在、この数字は20万ドル未満である。
世銀は2021年第3四半期から、ハリケーン·アイダの影響を受けた合格顧客のための90日間の延期計画を策定した。世界銀行は約5000万ドルの融資に延期支払いを提供した。2022年12月31日現在、ローンが延期されていないのに対し、240万ドル、または0.1%総融資組合では、2021年12月31日にハリケーン·アイダに関連した90日間の延期計画が残っている。
投資証券
私たちが投資証券を購入するのは主に流動性需要を満たすためであり、投資リターンは副次的な考慮要素である。私たちはまた特定の預金と他の種類の借金の担保として投資証券を使用する。2022年12月31日現在、投資証券は私たちの総資産の15%を占め、総額は4億135億ドルで、2021年12月31日の3億658億ドルより4770万ドル増加し、13.0%増加した。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日の投資証券数が増加しているのは、主に担保融資支援証券である現在のポートフォリオで多様な投資タイプを購入しているためである。
次の表は、投資タイプ別に私たちのポートフォリオの帳簿価値と、示された日付までのこのような投資タイプが私たちのポートフォリオ全体に占める割合(千ドル単位)を示しています。
十二月三十一日 |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
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パーセント |
パーセント |
|||||||||||||||
てんびん |
ポートフォリオ |
てんびん |
ポートフォリオ |
|||||||||||||
アメリカ財務省、アメリカ政府機関、会社の義務 |
$ | 29,805 | 7.2 | % | $ | 21,268 | 5.8 | % | ||||||||
国家と政治支部の義務 |
23,916 | 5.8 | 39,495 | 10.8 | ||||||||||||
社債 |
29,942 | 7.2 | 27,667 | 7.6 | ||||||||||||
住宅担保融資支援証券 |
254,618 | 61.6 | 203,249 | 55.6 | ||||||||||||
商業担保融資支援証券 |
75,191 | 18.2 | 74,085 | 20.2 | ||||||||||||
総投資証券 |
$ | 413,472 | 100 | % | $ | 365,764 | 100 | % |
ポートフォリオは満期まで売却可能で保有可能な証券を含む。私たちは取引に分類された投資を持っていない。経営陣が債務証券を満期まで保有する積極的な意図と能力があれば、満期まで保有するように分類する。満期日まで保有している証券を償却コスト別に列記する。満期日まで保有していると分類されていない証券は、販売可能なものに分類され、公正価値に応じて列報される。当社が売却可能な証券の帳簿価値は、未実現収益または損失に応じて調整され、推定準備金として、どの収益または損失も税引後基礎報告に基づいて、他の全面赤字の構成要素とする。証券の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できないことによるいかなる予想信用損失も収益から差し引かれることが確認された。他の要因に関連したいかなる余剰未実現損失も税金控除後の他の全面赤字で確認される。#年総合財務諸表付記1.主要会計政策の概要--最近の会計公告を参照してください項目8.財務諸表と補足データ2023年1月1日からASU 2016−13を採用する情報については、証券ポートフォリオの会計処理に影響を与える。
一般的に、私たちの投資証券は売ることができる。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、満期まで保有している証券は購入されていない。2022年12月31日までの1年間に1兆816億ドルの投資証券を購入しましたが、2021年12月31日までの年間で2億555億ドルを購入しました。担保融資支援証券代表D私たちが購入した売却可能な証券の84%と73%2022そして2021それぞれ,である.購入した残りの証券のうち2022そして20219%と18%はそれぞれ米国財務省と米国政府機関と社債であり、5%と4%は社債、2%と5%は市政債券である。私たちは経験豊富な会社から発行された投資級証券だけを購入します2022年の金利上昇と市場変動により、2022年12月31日現在、我々ポートフォリオにおける未実現損失は合計6250万ドルと大きくなっている。
次の表は、2022年12月31日現在の我々のポートフォリオの償却コストに基づいて、私たちの投資債務証券の声明満期日と加重平均収益率(千ドル単位)を示しています。
1年後 |
5年後 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
1年かそれ以下 |
5年を経て |
10年を経る |
10年後 |
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金額 |
収率 |
金額 |
収率 |
金額 |
収率 |
金額 |
収率 |
|||||||||||||||||||||||||
満期まで保有する: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
国家と政治の区分の義務 |
$ | 915 | 5.88 | % | $ | 960 | 5.88 | % | $ | 3,663 | 3.59 | % | $ | — | — | % | ||||||||||||||||
住宅担保融資支援証券 |
— | — | — | — | — | — | 2,767 | 3.06 | ||||||||||||||||||||||||
販売可能です |
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アメリカ財務省、アメリカ政府機関、会社の義務 |
490 | 2.92 | 14,999 | 3.53 | 14,881 | 4.84 | — | — | ||||||||||||||||||||||||
国家と政治の区分の義務 |
342 | 3.14 | 1,573 | 2.56 | 10,257 | 2.41 | 8,926 | 2.77 | ||||||||||||||||||||||||
社債 |
250 | 5.37 | 12,176 | 3.65 | 17,051 | 4.25 | 4,000 | 2.69 | ||||||||||||||||||||||||
住宅担保融資支援証券 |
— | — | — | — | 6,349 | 2.78 | 292,518 | 2.26 | ||||||||||||||||||||||||
商業担保融資支援証券 |
— | — | 3,704 | 2.72 | 3,555 | 2.82 | 76,245 | 3.07 | ||||||||||||||||||||||||
$ | 1,997 | $ | 33,412 | $ | 55,756 | $ | 384,456 |
担保融資支援証券の満期日は、証券契約満期日に基づく予定返済を反映している。免税債券の加重平均収益率は完全に同値税に基づいて計算され、連邦税率は21%と仮定した。
家屋と設備
2022年12月31日現在、銀行の住宅地と設備は850万ドル減少し、下げ幅は14.6%となり、2021年12月31日の5810万ドルから4960万ドルに低下した。減少の理由はルイジアナ州の2つの支店を閉鎖したからです販売していますF 3未来の支店の場所として持っている広い土地、wHICHは銀行の家と設備を減らしましたそれぞれ320万ドルと350万ドルです銀行の家と設備増額 $1.8百万ドルか3.2%それまで$58.1百万ドル2021年12月31日送信者$56.3百万ドル2020年12月31日それは.増加の理由は、私たちがCheahaを買収し、アラバマ州カルホーン県の4つの支店を買収し、540万ドルの銀行不動産と設備を増加させたが、2つの支店を閉鎖したため、1つはルイジアナ州で、1軒はテキサス州で、銀行住宅地と設備は230万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したからだ
繰延税金資産/負債
2022年12月31日現在、繰延税純資産は1640万ドルであるのに対し、2021年12月31日と2020年12月31日の繰延税純資産はそれぞれ220万ドルと140万ドルである。2022年12月31日に繰延税金資産が2021年12月31日の繰延税金資産より増加したのは、主に当行の売却可能証券組合の公正価値の減少によるものである.2021年12月31日の繰延税金資産が2020年12月31日の繰延税金資産より増加したのは、主に2021年4月のCheahaからの繰延補償協定と賃金税支出の確認時間差.
その銀行は買収で純営業損失を計上した。2022年12月31日には10万元と80万元純営業損失の繰越はそれぞれ2033年と2039年に満期となる。米国税法は米国国税法382条に基づいて連邦課税収入を相殺するために利用可能な純営業損失繰越額に年間制限を加えている。これらの法律によると、私たちは最大約60万ドル毎年の課税収入を相殺していますこの制限を除いて、純営業損失の繰越能力を利用することは、会社による課税収入にかかっている。私たちの純営業損失の繰越が満期になるまでにかなりの時間があることから、これらの純営業損失の繰越が満期になるまでにすべて利用する予定です。
預金.預金
次の表は、12月31日、2022年、2021年の預金構成と、預金タイプごとに総預金に占める割合(千ドル単位)を示しています。
十二月三十一日 |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
パーセント |
パーセント |
|||||||||||||||
合計する |
合計する |
|||||||||||||||
金額 |
預金.預金 |
金額 |
預金.預金 |
|||||||||||||
無利子当座預金 |
$ | 580,741 | 27.9 | % | $ | 585,465 | 27.6 | % | ||||||||
有利子当座預金 |
565,598 | 27.1 | 650,868 | 30.7 | ||||||||||||
貨幣市場預金口座 |
208,596 | 10.0 | 255,501 | 12.1 | ||||||||||||
貯蓄口座 |
155,176 | 7.5 | 180,837 | 8.5 | ||||||||||||
定期預金 |
572,254 | 27.5 | 447,595 | 21.1 | ||||||||||||
総預金 |
$ | 2,082,365 | 100 | % | $ | 2,120,266 | 100 | % |
2022年12月31日現在、総預金は20.8億ドルで、2021年12月31日の21.2億ドルより3790万ドル減少し、減少幅は1.8%だった。定期預金の増加は2021年12月31日と比較して、市場競争力を保つために金利を高めたためであり、金利環境の上昇に対応するための戦略を調整したため、これまで2022年第2四半期末に収益率の高い定期預金を使い果たしてきた。2021年12月31日と比較して、残りのカテゴリの低下は主に顧客が既存の預金口座を抽出したためだ。2021年の間、無利子と有利子普通預金および貨幣市場預金口座と貯蓄口座は大幅に増加し、主に消費者と企業顧客の新冠肺炎の流行による支出の減少、購買力平価借入者の預金口座の増加によるものである。
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで、定期預金を取り扱っていない。2021年12月31日まで、定価がより割引されているため、同行はブローカー普通預金を利用して金利交換協定下の借金を満たしている。2021年第3四半期、私たちは自発的に複数の交換協定を終了し、これらの協定の借金は2021年10月に満期になった。2022年の間、私たちは残りの金利交換協定を自発的に終了した。
推定未保険預金は7.011億ドルと719.8億ドルそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日であるこのような推定は私たちの規制報告書が要求する同じ方法と仮定に基づいている。2022年と2021年の保険付き預金データは、すべての口座の所有権カテゴリの区別の評価を反映しておらず、これらの区別はFDIC条例に基づいて個人口座が預金保険を取得できるかどうかを決定する。
次の表は,2022年12月31日と2021年12月31日にFDIC保険限度額25万ドルを超える定期預金の予定満期日(千ドル単位)を示している。
十二月三十一日 |
||||||||
満期までの残り時間: |
2022 |
2021 |
||||||
3ヶ月以下 |
$ | 63,006 | $ | 21,644 | ||||
3ヶ月から6ヶ月を超えて |
13,610 | 16,490 | ||||||
6ヶ月から12ヶ月以上 |
58,672 | 25,024 | ||||||
12ヶ月以上 |
14,228 | 14,211 | ||||||
合計する |
$ | 149,516 | $ | 77,369 |
借金をする
借入総額には,買い戻し協議により売却された証券,購入した連邦資金,連邦住宅ローン銀行の立て替え金,第一国民銀行(FNBB)と独立銀行(TIB)の無担保信用限度額の合計が含まれる6000万ドル、2019年と2022年に発行された二次債券、および買収によって負担される二次債券。
私たちが連邦住宅金融局から得た進展は$387.0百万ドル2022年12月31日, 割増価格のです$308.5FHLBからの百万ドルの前払い$78.5百万ドル2021年12月31日それは.FHLBプリペイドは、増加した融資および投資活動に資金を提供するために使用され、これらの活動は、預金または他の借金によって資金を提供するものではない。私たちは無担保信用限度額で未返済残高を抽出しなかった2022年12月31日あるいは…2021それは.買い戻し契約に基づいてどんな証券も売っていません2022年12月31日与$5.8百万ドル2021年12月31日それは.二次債務です$8.5百万ドルと$8.4百万ドル2022年12月31日と2021年12月31日尊重して2021年にCheahaを買収し、2017年に日本銀行株式会社(BOJ)を買収し、2013年にFirst Community Bankを買収する際に負担した二次債券を代表する
次の表は,2022年,2022年,2021年と2020年12月31日終了年度までの短期借入金平均残高とコスト(千ドル)をまとめたものである。
平均残高 |
短期借款コスト |
|||||||||||||||||||||||
十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
|||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||||||||
購入した連邦基金と他の短期借款 |
$ | 132,703 | $ | 3,242 | $ | 60,243 | 3.08 | % | 0.20 | % | 1.15 | % | ||||||||||||
買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
1,489 | 6,081 | 5,080 | 0.15 | 0.21 | 0.30 | ||||||||||||||||||
短期借入金総額 |
$ | 134,192 | $ | 9,323 | $ | 65,323 | 3.05 | % | 0.20 | % | 1.09 | % |
2032年のノート。2022年4月6日、吾らはいくつかの認可機関投資家及び合資格機関バイヤー(“買い手”)と付属債券購入合意を締結し、この合意に基づき、吾らは2032年債券元金総額100%に相当する価格で、元金総額合計2,000万元の2032年債券を買い手に発行した。2032年に発行された債券は、当社と受託者であるUMB銀行が受託者として発行し、期日は2022年4月6日(“Indenture”)である。
債券は満期日を2032年4月15日に指定し、2022年4月6日から2027年4月15日またはそれまでに償還(ただし含まない)し、固定利子率で年間5.125厘で利息を計算する。2027年4月15日から(指定された満期日または比較的早い償還日は含まれていないが)、2032年期債券の金利は、当時の3カ月間の担保付き隔夜融資金利(SOFR)に277ベーシスポイントの変動金利をプラスする。2032年債の規定によると、適用される変動金利期間中、2032年債の金利は3カ月期SOFR以外の金利に応じて決定することができる。2032年に発行された債券は、2027年4月15日以降に全部または部分的に償還されることができ、または契約に規定されている他のいくつかの限られた場合にはすべてが部分的に償還されないことができる。私たちがしたすべての償還価格は、償還されている元金残高の100%に相当し、償還日前の任意の課税利息および未払い利息に相当する
2032年債の元本および利息は、ある倒産や倒産に関連する事件の場合にのみ、限られた状況で加速される。2032年債は当社の無担保二次債務であり、私たちの現在と将来の優先債務および私たちの一般債権者への義務の支払権で順位をつけています。2032年の手形は、規制目的の二次資本資格を満たすことを目的としている
私たちは2022年6月に大部分の純収益を2027年債の償還に使用し、残りの収益を株式買い戻しと一般会社用途に使用する。
2029年ノートそれは.当社は2019年11月12日、私募方式でいくつかの機関及びその他の認可投資家に元金総額2,500万ドルの2029年満期の5.125%を変動金利付属債券(“2029年債券”)に発行し、元金総額は額面の100%とした。2029年に発行された債券の満期日は2029年12月30日。発行日から2024年12月30日まで(この日を含む)まで、2029年に発行された債券は予備固定金利で年利5.125厘で利息を計算し、半年ごとに配当する。2024年12月30日から、その日を含めて、2029年に発行された債券は、当時3カ月期のロンドン銀行同業解体の変動金利で計算されるが、当時の3カ月期のロンドン銀行同業解体は適用日ごとに計算され、3カ月期のロンドン銀行の同業解体が確定できなかった場合は、3.490厘を加えて季ごとに配当される。
会社は2024年12月30日以降に2029年債券を全部または部分的に償還することができ、または2029年債券に規定されている限られた場合にはすべてを償還することができるが、部分的ではない2029年債券を償還することができる。当社の任意の償還価格は償還価格に相当し、償還価格は償還元金残高の100%に相当し、償還日までの任意の課税利息及び未払い利息に相当します。
2029年の債券の元本と利息は、何らかの倒産に関連した事件が発生しない限り加速しない。2029年の手形は当社の無担保二次債務であり、その支払権は当社の現在と将来の優先債務および当社の一般債権者に対する債務よりも低い。2029年の手形は当社の債務にすぎず、当社のどの子会社の債務でもなく、その保証もありません。2029年債券の構造は監督管理資本の二級資本要求に符合する。
2027年の手形です2017年3月24日、会社は2027年3月20日に満期となった2027年債券元金総額1860万ドルの債券を発行し、元金総額は2027年債券元金総額の100%とした。
発行日(当該日を含む)から(ただし2022年3月30日を除く)、2027年に発行された債券の初期固定金利は年利6.00厘で、半年ごとに配当される。2022年3月30日から同日を含め、2027年債の変動金利は当時の3カ月期ロンドン銀行同業解体(ただし多くはゼロ)に等しく、適用日ごとに計算し、3.945厘を加え、季節ごとに配当する。
会社は2022年3月30日の利息支払日から、その後の任意の利息支払日、償還全部又は部分2027年債券を償還することができ、償還価格は2027年債券元金の100%に相当し、償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息及び未償還利息に加算することができる。2027年債券の構造は監督管理資本面の二級資本要求に符合する。
2022年6月に、私たちはその条項に従って2027年債券を償還し、償還価格は未償還元金残高の100%に等しく、また2022年6月30日までの償還日(ただし償還日を含まない)の課税および未払い利息を加算する。利息を計算しない総償還価格は1,860万ドルである。2027年債の利息は、償還日またはその日以降に計上されなくなる。
株主権益
2022年12月31日現在、株主権益は2兆158億ドルで、2021年12月31日より2680万ドル減少し、下げ幅は11.1%だった。株主権益減少の要因は,銀行のAFS証券組合の公正価値の低下により,累積された他の総合損失が増加したが,2022年度の純収入部分によって相殺されたことである。
経営成果
[パフォーマンスの概要]
2022 vs. 2021. 2022年12月31日までの年間純収益は3570万ドル、または基本普通株1株当たり3.54ドル、希釈後の普通株3.50ドルであるのに対し、2021年12月31日までの年間純収益は800万ドル、または基本普通株1株当たり0.77ドル、希釈後の普通株1株当たり0.76ドルである。純収入増加の主な原因は、2021年第3四半期にハリケーン·アイダで記録された2160万ドルの減価費用により融資損失準備金が減少したことだ。2022年12月31日までの総合損益表に示すように、融資損失計のための準備金は290万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの年度の融資損失準備金は2290万ドルである。2021年と比較して、2022年に記録的な年間純収入を実現しましたが、これは主に利息収入と非利息収入の増加および非利息支出の減少によるものです。2022年12月31日までの年間平均資産収益率は、2021年12月31日現在の0.31%から1.37%に増加した。2022年12月31日までの年度の平均株式収益率は15.63%であったが、2021年12月31日までの年度の平均株式収益率は3.22%であった。平均資産収益率と平均株式収益率はいずれも増加しており、主な原因は純収入が2,770万ドル増加したことである。
2021 vs. 2020.2021年12月31日までの1年間で、会社の純収益は800万ドル、あるいは1株当たりの基本普通株収益は0.77ドル、1株希釈後の普通株収益は0.76ドルであったのに対し、2020年12月31日までの年間純収益は1390万ドル、あるいは基本普通株収益と希釈後普通株収益は1.27ドルであった。純収益減少の主な駆動要因は、2021年第3四半期にハリケーン·アイダによって記録された2,160万ドルの減価費用による融資損失の増加と、主に私たちの有機的な成長と買収活動に関連する賃金·福祉支出、その他の運営支出、買収支出の増加と関連している。2021年12月31日までの総合損益表に示すように、融資損失準備金は2,290万ドルであるのに対し、2020年12月31日までの年間融資損失準備金は1,120万ドルである。2020年と比較して、市場状況の改善と資金コストの低下に伴い、2021年の四半期ごとに記録的な四半期純収入がありますが、第3四半期は除外します。2021年12月31日までの年間平均資産収益率は、2020年12月31日現在の0.61%から0.31%に低下した。2021年12月31日までの年度の平均株式収益率は3.22%であったのに対し、2020年12月31日までの年度の平均株式収益率は5.77%であった。平均資産収益率と平均株式収益率はすべてある程度低下し、主な原因は純収入が590万ドル減少したことである。
純利息収入と純利息差
純利息収入は私たちの主な収入源であり、利益資産から生じる利息収入とこれらの資産に資金を提供する預金と借金の総利息コストとの差額である。純利息収入レベルに影響を与える要素は、利益資産と有利子負債の数量、ローンと投資の収益、預金とその他の借金の金利、不良ローンレベル、利益資産を支持する無利子負債額と金利環境を含む。
純利息差に影響する主な要素は金利の変化、競争と金利収益率曲線の形状である。連邦準備委員会は、連邦基金金利を含む様々な基準金利を設定し、金融機関が提供する預金や融資金利を含む一般市場金利に影響を与える。FRBは2020年3月3日、連邦基金の目標金利を1.00%から1.25%に引き下げ、FRBはコロナウイルスによる経済活動構成の変化のリスクに対応するためだと述べた。新冠肺炎の経済への影響を軽減するための措置で、FRBは2020年3月16日に連邦基金の目標金利を0.25%に引き下げた2022年3月にFRBが連邦基金目標金利の引き上げを開始するまで後述するように、2022年から4.25%~4.50%の計7回比較可能性に影響を与えるいくつかの事件–上昇するインフレと金利。
2022 vs. 2021. 2022年12月31日までの1年間、純利息収入は7.1%増加し、2021年同期の8380万ドルから8980万ドルに増加した。純利差は3.67% 2022年12月31日までの年度は、2021年12月31日までの年度の3.53%より14ベーシスポイント増加した。純利息収入の増加は,主に生息資産数とそれなどの資産の収益増加であり,主に我々の投資証券組合せ,次いで我々の融資組合せ,および利息負債量の減少であるが,利息負債の金利上昇により部分的に相殺される。2022年12月31日までの1年間で、平均ローンと平均投資証券はそれぞれ約3520万ドルと1億653億ドル増加したが、平均利息預金は約1億101億ドル減少した。平均融資の増加は主に有機的な成長によって推進され、平均投資証券の増加は投資証券の購入によって推進される。定期預金平均残高が減少したのは、定期預金平均残高が金利交換協定終了時間によって減少したためであり、定期預金平均残高が減少したのは、2022年第2四半期末に高い収益の定期預金を引き抜く経営陣の戦略によるものである。FHLBの前払金を利用して融資増加と投資活動に資金を提供するため、2021年同期と比較して、平均短期借入金は約1兆249億ドル増加した。我々の生息資産収益率が上昇し,利息負債の金利も上昇したのは,主に当時の金利が全面的に上昇したためである。
私たちの純利益差は2021年から2022年に増加しましたが、私たちは2022年遅い時期に利益率圧力を経験しました。2022年には、預金金利を上げ、より高い借金コストを発生させたため、2021年12月30日までの3ヶ月と2022年12月31日までの3ヶ月と比較して、私たちの利息資産収益率は3.95%から4.57%に上昇し、私たちの総有利子負債のコストは0.52%から1.45%に上昇し、私たちの純利息差は3.57%から3.50%に低下し、7ベーシスポイント低下した。もし私たちの資金コストの増加速度が私たちが利息を稼ぐ資産の収益率より速いなら、私たちは2023年に純利息差の追加圧力に直面するかもしれない。
2022年12月31日までの1年間の利息収入は1.046億ドルだったが、2021年同期は9550万ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度まで、融資利息収入は基本的に私たちの利息収入のすべてを占めており、2022年12月31日までの年度にもかかわらず、投資証券の利息収入は利息収入の9.8%を占めているが、2021年同期は4.7%である。2022年12月31日および2021年12月31日までの年度まで、商業不動産ローン、商業および工業ローンおよび1-4世帯住宅不動産ローンの利息は、ローンの利息収入の3つの部分を構成しており、詳細は以下の通り84% and 83%それぞれ融資利息収入総額の5%を占めている。2022年12月31日までの1年間で,生息資産全体の収益率は26ベーシスポイント上昇して4.28%に達したが,2021年同期は4.02%であった。2022年12月31日までの1年間の融資組合の収益率は4.82%だったが、2021年12月31日までの年間収益率は4.74%だった。私たちの融資組合収益率の増加は主に商業不動産ローンと1-4つの家庭住宅不動産ローンの高い収益率によって推進されている。また、2022年12月31日までの年度のポートフォリオの収益率は2.23%だったのに対し、2021年12月31日までの年度の収益率は1.52%だった。
2022年12月31日までの年間の利息支出は1480万ドルで、2021年12月31日までの1170万ドルの利息支出より310万ドル増加した。利子支出の増加は主に利子負債(主に短期借入金)支払いの金利増加によるものであるが、2021年12月31日と比較して、2022年12月31日現在の有利子負債量の減少分は支払利息支出の増加を相殺している。2022年12月31日までの1年間で、連邦基金目標金利の引き上げにより、短期借入金コストは285ベーシスポイント増加し、3.05%に達した。先に述べたように、連邦基金目標金利は2022年に0%から0.25%、4.25%から4.50%に引き上げられ、即時利用可能な隔夜資金、長期借入金、預金支払いのための会社の金利に影響を与えている。2022年12月31日までに、有利子預金コストは2021年同期より4ベーシスポイントから0.42%低下し、有利子負債コストは17ベーシスポイントから0.84%上昇した
2021 vs. 2020.我々の2021年の純利息収入と2020年と比較した純利息差表現の詳細な検討については、2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kを参照されたいプロジェクト7.管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析–経営成果–純利息収入と純利息差–2021 vs. 2020, and –音量/レート分析。
平均残高と収益率それは.以下の表に,すべての主要カテゴリの生息資産と有利子負債,および2022年,2021年および2020年12月31日までの年度の稼ぎまたは支払い利息,およびそのようなカテゴリごとの平均収益率または金利を含む平均貸借対照表データを示す。以下に示す平均値は1日平均値(千ドル単位)である.
十二月三十一日までの年中 |
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2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
利子 |
利子 |
利子 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
平均値 | 収入/収入 | 収益率/ | 平均値 | 収入/収入 | 収益率/ | 平均値 | 収入/収入 | 収益率/ | ||||||||||||||||||||||||||||
てんびん |
費用.費用(1) |
料率率(1) |
てんびん |
費用.費用(1) |
料率率(1) |
てんびん |
費用.費用(1) |
料率率(1) |
||||||||||||||||||||||||||||
資産 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
生息資産: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貸し付け金 |
$ | 1,937,255 | $ | 93,373 | 4.82 | % | $ | 1,902,070 | $ | 90,230 | 4.74 | % | $ | 1,786,302 | $ | 87,365 | 4.89 | % | ||||||||||||||||||
証券: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
課税税 |
442,767 | 9,796 | 2.21 | 275,963 | 3,948 | 1.43 | 255,405 | 4,927 | 1.93 | |||||||||||||||||||||||||||
免税になる |
18,746 | 482 | 2.57 | 20,259 | 552 | 2.73 | 25,024 | 686 | 2.74 | |||||||||||||||||||||||||||
銀行との利子収入残高 |
45,542 | 918 | 2.02 | 176,349 | 812 | 0.46 | 42,852 | 816 | 1.90 | |||||||||||||||||||||||||||
生息資産総額 |
2,444,310 | 104,569 | 4.28 | 2,374,641 | 95,542 | 4.02 | 2,109,583 | 93,794 | 4.45 | |||||||||||||||||||||||||||
現金と銀行の満期金 |
34,327 | 39,262 | 27,768 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資産 |
43,588 | 41,299 | 32,190 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の資産 |
103,711 | 138,096 | 119,994 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
融資損失準備 |
(22,093 | ) | (20,704 | ) | (15,272 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
総資産 |
$ | 2,603,843 | $ | 2,572,594 | $ | 2,274,263 | ||||||||||||||||||||||||||||||
負債と株主権益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息負債: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
預金: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
有利子当座預金 |
$ | 900,405 | $ | 2,411 | 0.27 | % | $ | 858,660 | $ | 2,398 | 0.28 | % | $ | 612,000 | $ | 3,535 | 0.58 | % | ||||||||||||||||||
当座預金を取り扱う |
1,773 | 7 | 0.42 | 77,432 | 715 | 0.92 | 20,308 | 177 | 0.87 | |||||||||||||||||||||||||||
貯蓄預金 |
173,460 | 79 | 0.05 | 168,194 | 247 | 0.15 | 129,211 | 401 | 0.31 | |||||||||||||||||||||||||||
定期預金 |
427,498 | 3,753 | 0.88 | 508,954 | 4,127 | 0.81 | 640,549 | 11,263 | 1.76 | |||||||||||||||||||||||||||
有利子預金総額 |
1,503,136 | 6,250 | 0.42 | 1,613,240 | 7,487 | 0.46 | 1,402,068 | 15,376 | 1.10 | |||||||||||||||||||||||||||
短期借款(2) |
134,192 | 4,093 | 3.05 | 9,323 | 19 | 0.20 | 65,323 | 710 | 1.09 | |||||||||||||||||||||||||||
長期債務 |
127,288 | 4,441 | 3.49 | 129,318 | 4,222 | 3.26 | 128,163 | 4,174 | 3.26 | |||||||||||||||||||||||||||
利子負債総額 |
1,764,616 | 14,784 | 0.84 | 1,751,881 | 11,728 | 0.67 | 1,595,554 | 20,260 | 1.27 | |||||||||||||||||||||||||||
無利子当座預金 |
600,286 | 553,083 | 418,240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
その他負債 |
10,425 | 18,852 | 19,805 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株主権益 |
228,516 | 248,778 | 240,664 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
総負債と株主権益 |
$ | 2,603,843 | $ | 2,572,594 | $ | 2,274,263 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純利息収入/純利息差 |
$ | 89,785 | 3.67 | % | $ | 83,814 | 3.53 | % | $ | 73,534 | 3.49 | % |
(1) |
利息収入と純利息差は、示された期間の平均未償還利息資産の割合で表される。利息支出は、示された期間の平均利息負債のパーセンテージで表される。 |
|
(2) | その他の情報については、ご参照ください財務状況に関する検討と分析–借金をする. |
非権利責任発生ローンは平均ローン残高の計算に含まれているが、収益率はゼロである。収益には以下のローン費用の影響が含まれている360万ドル2022年、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ300万ドルと240万ドル、利息収入や支出に償却または増加する割引と保険料。
音量/レート分析それは.下表は、2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度と2021年12月31日現在の年度と2020年12月31日までの年度と比較して取引量と金利変化による利息収入と支払利息の変化(千ドル単位)をまとめたものである。
2022年12月31日までの年度と |
||||||||||||
2021年12月31日までの年度 |
||||||||||||
巻 |
料率率 |
ネットワークがあります(1) |
||||||||||
利息収入: |
||||||||||||
貸し付け金 |
$ | 1,669 | $ | 1,474 | $ | 3,143 | ||||||
証券: |
||||||||||||
課税税 |
2,386 | 3,462 | 5,848 | |||||||||
免税になる |
(41 | ) | (29 | ) | (70 | ) | ||||||
銀行との利子収入残高 |
(602 | ) | 708 | 106 | ||||||||
生息資産総額 |
3,412 | 5,615 | 9,027 | |||||||||
利息支出: |
||||||||||||
有利子当座預金 |
117 | (104 | ) | 13 | ||||||||
当座預金を取り扱う |
(699 | ) | (9 | ) | (708 | ) | ||||||
貯蓄預金 |
8 | (176 | ) | (168 | ) | |||||||
定期預金 |
(661 | ) | 287 | (374 | ) | |||||||
短期借款 |
255 | 3,819 | 4,074 | |||||||||
長期債務 |
(66 | ) | 285 | 219 | ||||||||
利子負債総額 |
(1,046 | ) | 4,102 | 3,056 | ||||||||
純利子収入変動 |
$ | 4,458 | $ | 1,513 | $ | 5,971 |
2021年12月31日までの年度と |
||||||||||||
2020年12月31日までの年度 |
||||||||||||
巻 |
料率率 |
ネットワークがあります(1) |
||||||||||
利息収入: |
||||||||||||
貸し付け金 |
$ | 5,662 | $ | (2,797 | ) | $ | 2,865 | |||||
証券: |
||||||||||||
課税税 |
397 | (1,376 | ) | (979 | ) | |||||||
免税になる |
(131 | ) | (3 | ) | (134 | ) | ||||||
銀行との利子収入残高 |
2,540 | (2,544 | ) | (4 | ) | |||||||
生息資産総額 |
8,468 | (6,720 | ) | 1,748 | ||||||||
利息支出: |
||||||||||||
有利子当座預金 |
1,425 | (2,562 | ) | (1,137 | ) | |||||||
当座預金を取り扱う |
496 | 42 | 538 | |||||||||
貯蓄預金 |
121 | (275 | ) | (154 | ) | |||||||
定期預金 |
(2,314 | ) | (4,822 | ) | (7,136 | ) | ||||||
短期借款 |
(609 | ) | (82 | ) | (691 | ) | ||||||
長期債務 |
38 | 10 | 48 | |||||||||
利子負債総額 |
(843 | ) | (7,689 | ) | (8,532 | ) | ||||||
純利子収入変動 |
$ | 9,311 | $ | 969 | $ | 10,280 |
(1) |
出来高と金利による金利変動は計算金額の絶対値に比例して割り当てられている。 |
非利子収入
非利息収入には,預金口座の手数料,投資証券のコールや売却収益,固定資産と所有する他の不動産の売却または処分の損益,スワップ終了料収入,サービス料と返済済みローンの手数料収入,交換が含まれる純資産管理費、銀行生命保険収入、権益証券公正価値変動と保険収入。私たちは引き続き非利息収入を生む新製品を開発し、私たちの既存製品を強化して、私たちの収入源を多様化する予定です。
2022 vs. 2021. 2022年12月31日までの1年間で、非利息収入総額は630万ドル増加し、52.4%増の1840万ドルに達したが、2021年12月31日までの年間1200万ドルであった。この増加は主にスワップ終業料収入が620万ドル増加し、保険収入からの収入が140万ドル増加したことと、預金口座のサービス料が70万ドル増加したことによるものであるが、これらの増加は償還や投資証券売却収益の230万ドル減少によって部分的に相殺された
預金口座サービス料には、口座維持費、口座増強費、単項料金、貸越費、金庫管理費が含まれています。2022年12月31日までの1年間で、預金口座のサービス料は27.6%増加して310万ドルに達したが、2021年同期は240万ドルだった。
2022年12月31日までの1年間では、投資証券の増益や売却益は最小限だったが、2021年同期は230万ドルだった。2022年12月31日までの年間では証券は販売されていませんが、2021年12月31日までの年間売上高は1兆378億ドルです
2022年12月31日までの年間の固定資産販売または処分損失は、2021年12月31日までの年間40万ドルから30万ドルに減少した。2022年の間、銀行はルイジアナ州の2つの支店を閉鎖したため、50万ドルの固定資産販売または処分損失を記録したが、将来の支店場所に3つの土地を売却したことによる固定資産販売または処分収益部分はこの損失を相殺した。2021年の間、銀行が2021年に閉鎖された2つの支店地点(合計190万ドル)を所有する他の不動産に再分類した場合、固定資産の販売または処分損失が記録されている。
2022年12月31日までの年度では、スワップ終了料収入は810万ドルに増加したが、2021年12月31日までの年度は180万ドルだった。スワップ終了料収入は、2022年第1四半期と第2四半期および2021年第3四半期末に複数の金利スワップ協定を自発的に終了したときに記録されています。
2022年12月31日までの年度の融資販売収益はわずかである2021年12月31日までの会計年度は20万ドルですそれは.世銀が2021年4月1日にCheahaを買収すると、抵当ローンの売却を開始した二次担保融資グループを買収した。
2022年12月31日までの1年間で、サービス料とサービス性ローンの手数料収入は10万ドル減少し、下げ幅は63.7%と10万ドルに低下した。この減少は、同行が2015年末に間接自動車ローン支給業務を撤退したためだ。世銀は2022年12月31日と2021年12月31日までの年間に自動車ローンを発行していないため、定期返済を経験した整備ポートフォリオは新ローンに取って代わられていない。すべてのサービスローンが返済されるまで、サービスローンのサービス料と手数料収入は時間とともに低下すると予想されています。
交換費は2022年12月31日までの1年間で10万ドル増加し、2021年12月31日現在の190万ドルから200万ドルに増加した。交換費とは、銀行クレジットカードやデビットカードを使って稼いだ費用のことだ。交換費の増加は主にデビットカードとクレジットカードの取引量の増加によるものである.
2022年12月31日までの1年間で、銀行が所有する生命保険収入は20万ドル増加し、2021年12月31日までの年間110万ドルから130万ドルに増加した。この伸びは、同社の銀行が持つ生命保険の金利増加を反映している。
2022年12月31日までの1年間で、保険収益からの収入は合計140万ドル2022年第4四半期、会社や銀行の前首席財務官の保険証書に関する非課税収入は140万ドル。
その他の営業収入には、クレジットカード、ATM機と電信為替費用、派生費用収入、その他の投資の資産純資産変動とレンタル料収入が含まれています。2022年12月31日までの1年間で、他の営業収入が50万ドル増加したのは、主に2021年12月31日までの年度に比べて、他の投資の資産純資産額が30万ドル増加し、小企業投資会社合格基金や他の投資基金への投資の未実現純収益が10万ドル増加し、派生ツール費用収入が10万ドル増加し、クレジットカード費用が10万ドル増加したためである
2021 vs. 2020.2021年と2020年を比較した非利息収入に関する詳細な検討は、参照されたいプロジェクト7.管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析–経営成果–非利子収入– 2021 vs. 20202021年12月31日現在のForm 10−K年次報告では.
非利子支出
非利息支出には賃金、従業員福祉、その他のコストが含まれています私たちの行動の進行に関するTS。私たちは私たちの経営戦略の枠組みでコストを管理するために努力している。しかし、私たちは有機的な成長と買収による成長に集中しているため、私たちの費用は増加とともに増加すると予想される私たちの目標は、買収完了後に迅速に相乗効果を創出することであり、これは私たちの利益成功に非常に重要だからだ。
2022 vs. 2021. 2022年12月31日までの1年間の非利息支出総額は6090万ドルで、2021年12月31日現在の6310万ドルより220万ドル減少し、減少幅は3.5%だった。この低下は主に賃金と従業員の福祉、購入費用および減価償却と償却の減少によるものである。
2022年12月31日までの1年間で、賃金と従業員福祉は60万ドル減少し、減少幅は1.6%の3500万ドルだったが、2021年12月31日までの年間は3550万ドルだった。賃金及び従業員福祉の減少は主に健康保険請求の減少及び従業員留用信用(“ERC”)の増加によるものであるが、当社及び当銀行の前首席財務官と離職合意を締結したため、解散費の増加により一部相殺された。2022年と2021年12月31日までの年度の賃金と従業員福祉には、それぞれ230万ドルと190万ドルのERCが含まれており、これらの費用は賃金税免除と確認されている。#年連結財務諸表付記1.主要会計政策の概要--従業員留置貸項を参照してください項目8.財務諸表と補足データ環境影響報告書に関する他の検討。2022年12月31日現在、331人のフルタイム従業員と7人のアルバイト社員がいますが、2021年12月31日現在、339人のフルタイム従業員と4人のアルバイト従業員がいます
2022年12月31日までの1年間で、減価償却と償却は60万ドル減少し、減少幅は11.1%で440万ドルに低下したが、2021年12月31日までの年間500万ドルだった。減価償却と償却減少の主な原因は、2022年に2つの支店が閉鎖され、2021年に2つの支店が閉鎖されたことだ。
2022年12月31日までの1年間で、データ処理業務は50万ドル増加し、15.7%増加し、2021年同期の310万ドルから360万ドルに増加した。この成長は、主に銀行が私たちの顧客に複数の技術を投資して増強したことと、有機的な成長と2021年4月のCheaha買収による増加により、顧客数が増加したためである。
2022年12月31日までの年度では、買収費用は何も発生していませんが、2021年12月31日までの年間の買収費用は240万ドルです。私たちは2022年に何の買収も完了しなかった。2021年12月31日までの年度末までの買収支出は、2021年4月のCheaha買収に関連するコストから来ている。
2022年12月31日までの1年間で、入居費は20万ドル増加し、5.9%増加し、2021年12月31日現在の280万ドルから290万ドルに増加した。この成長は主に、2021年4月のCheaha買収の一部として買収された他の4つの支店を含む、我々の支店の公共事業·不動産税の増加によるものである。
その他の運営費用には、安全、業務発展、FDICおよびOCC評価、銀行株式および財産税、徴収·回収、慈善寄付金、修理·維持費用、人員訓練·発展、届出費用、その他の当社の業務運営に関連するコストが含まれています。2022年12月31日までの会計年度では,他の運営費は30万ドル増加し,2.5%増となり,2021年12月31日現在の1240万ドルから1270万ドルに増加した。他の事業費増加の主な原因は入金と回収費用の増加であり、その大部分はハリケーン·エダの影響を受けた減価融資関係に関連しているが、無資金融資約束と電話料金の減少により部分的に相殺されている。
2021 vs. 2020.2021年と2020年を比較した非利息支出の詳細な検討については、参照されたいプロジェクト7.管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析–経営成果–非利子支出– 2021 vs. 20202021年12月31日現在のForm 10−K年次報告では.
所得税費用
2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年間所得税支出はそれぞれ860万ドル、190万ドル、350万ドル。2022年、2021年、2020年12月31日までの実質税率はそれぞれ19.5%、19.3%、19.9%だった。実際の税率は主に法定税率21%とは違う保険収入の非課税所得額と、あるローン、投資証券、銀行が所有する生命保険によって得られた免税利息収入。
リスク管理
私たちの業務に関連する主なリスクは信用、金利、そして流動性のリスクだ。より高いインフレはまた危険をもたらす。信用、インフレ、および金利リスクは以下で説明され、流動性リスクは本節のタイトルで議論される流動性と資本資源下です。
信用リスクと融資損失準備
一般情報それは.もし借り手がローンを滞納した場合、損失のリスクはいかなるローン活動に固有のものでもある。私たちのポートフォリオと関連する信用リスクは、私たちのリスク管理部門、取締役会融資委員会、全体取締役会が継続的に監視·管理しています。私たちは10点リスク評価システムを使用し、このシステムはローン取引に関連する多くの定量的かつ定性的な要素に基づいて各借り手にリスクレベルを割り当てる。リスクレベルは、借り手の債務返済能力の情報に基づいてローンを5つのリスクカテゴリの1つに分類する。他の要因に加えて、これらの情報は、借り手に関する現在の財務情報、履歴支払い経験、クレジット文書、公共情報、および現在の経済傾向を含む。このようなカテゴリーは経営陣が私たちの信用品質を監視するのに役立つ。以下に各リスクカテゴリを説明し、これらのカテゴリは、連邦銀行規制機関が発表した指導で使用される定義と一致する
• |
合格(ローン等級1-6)-以下の基準を満たしていないローンは合格とみなされます。このようなローンは高い信用特徴と資金力を持っている。借り手は少なくとも同業者と業界標準に符合する利益とキャッシュフローを発生させ、債務超過カバー率はローン契約と私たちの政策指導方針よりも高い。そのうちのいくつかの融資については、財務能力のある側からの担保が借り手の特徴を軽減し、そうでなければ低い格付けを招く可能性がある。 |
• |
特別ヒント(7年生)−特に言及されるように分類された融資には、将来的により大きな違約リスクが生じることを回避するために、いくつかのクレジット欠陥が存在する。例えば、借り手に関連した財政比率が悪化した可能性がある。一般に、融資の前に何らかの要因を分析したり、問題を解決したりする場合、特に言及された分類は一時的であるか、適格に再分類されるか、不適格に分類される。 |
• |
標準(8級)に合わない−借り手の現在の純資産および支払能力または任意の担保の清算価値は、標準的に分類された融資を保護するのに十分ではない。不足点を解決しなければ、このようなローンは銀行が損失を被る可能性が高い。借り手が業界や一般経済条件に適応できない場合、借り手のローンは通常不合格ローンに分類される。 |
• |
不審(9年生)不良ローンは、担保の返済または清算によって未返済の金額を全額回収することを非常に疑わしいおよび不可能にする1つまたは複数の追加の負の要因を有する非標準的な融資である。 |
• |
損失(レベル10)-損失に分類された融資がこの程度に悪化し、融資解約を延期することは不可能である。これらの融資に対しては、融資の負の特徴を救済するすべての努力が失敗し、担保の価値(あれば)は未返済金額に対して深刻に悪化している。このような融資はいくつかの価値を回収する可能性があるが、借入した金額に対しては重要ではない。 |
2022年12月31日と2021年12月31日現在、赤字に分類されていない融資は、疑わしい融資に分類されるローンはそれぞれ20万ドルと70万ドル、基準に合わないローンはそれぞれ1,500万ドルと4,680万ドルであり、この日までに特別に言及されたローンはそれぞれ1,280万ドル、730万ドルに分類されている。2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれ2,800万ドルと5,480万ドルの疑わしい、不合格、特別言及融資では、470万ドル860万ドルと、それぞれ買収時に買収され、公正な価値で価格を計算された。
毎年少なくとも40%の商業融資に対して独立した融資審査を行い、内部でも外部でもリスクに基づく方法を採用し、審査の有効性を最大限に向上させることを目的としている。内部ローン審査は融資引受と承認プロセスとは独立している。さらに、信用アナリストは、任意の借り手、任意の関連借主集団、または1つの業界に関連する負の財務傾向を決定するために、特定の商業融資を定期的に検討する。PASSに分類されていないすべての融資は内部観察リストに登録され、取締役会に四半期報告書を提出した。さらに、私たちの特殊資産部門は、不合格またはより悪い商業ローンに分類されたすべての書面状態報告書を保持するだろう。私たちはこのような情報を私たちの収集作業に使用する。
我々の催促努力が成功しなければ,担保融資の担保品が回収されて販売される可能性があり,あるいは,不動産を担保とした融資に対しては,停止手続きが開始される可能性がある.担保は公開オークションで公平な市場価値で販売され(最近の評価に基づく),担保償還権喪失に関する費用は販売価格から差し引かれる.購入価格は未返済ローン残高に適用される。ローン残高が販売収入より大きい場合、不足している残高は解約される。
融資損失準備それは.融資損失準備金は、2022年12月31日までに、経営陣が融資組合全体に存在する可能性のある損失を吸収するのに十分な金額である。手当の適切な額は、融資組合の継続的な分析に基づいて決定され、経営陣が“米国会計基準”の特別テーマ450項目で確認された集団減値を含む固有損失を算出するのに十分な額である事件があったりそれは.集団減価はクラス別のローンによって計算される。手当の別の構成要素は、ASC 310に従って減価融資の損失として評価されることである。これらの融資の残高及びその関連手当は、経営陣の融資損失準備金の推定·分析に含まれている。融資損失準備を確定する際に、他の考慮要素はローン組合せの性質と数量、全体ローン組合せの品質、歴史ローン損失、具体的な問題に対する融資の審査、借り手の支払い能力に影響を与える可能性のある現在の経済状況、およびこれらの要素のそれぞれの要素の傾向を含む。融資損失準備は、経営陣、私たちのリスク管理部門、私たちの専門資産委員会が意見を出して設立されました。私たちは四半期ごとに融資損失の十分性を評価する。この評価自体は主観的であり,必要な見積り数はより多くの情報が出現するにつれて大きく改訂される可能性があるからである.2022年12月31日現在、融資損失準備金は2440万ドルで、2021年12月31日の2090万ドルと2020年12月31日の2040万ドルを上回った。2020年12月31日と比較して、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の融資損失準備が増加した要因は、我々の有機融資増加を反映するために融資損失支出を増加させたことである。#年総合財務諸表付記1.主要会計政策の概要--最近の会計公告を参照してください項目8.財務諸表と補足データASU 2016-13の採用に関する情報は、2023年1月1日から施行され、融資手当や獲得した減価額がわずかな融資を超える会計処理に影響を与えることになる。
現在の情報や事件に基づいて、融資協定に基づく契約条項が満了したときに予定の元金と利息を回収できない可能性が高い場合、融資は減価とみなされる。減価の決定はすべてのカテゴリの融資で同じ処理を受ける。減値は、すべての500,000ドル以上のローン、非課税ローン、および250,000ドルから500,000ドルの間のローンサンプルを含む、1件あたりのローンに基づいて測定されます。ローンを減値と確認した場合、将来のキャッシュフローの現在値(ローンの実金利割引)に基づいて減価程度を測定しますが、ローンの唯一の(残り)返済源が操作または清算担保である場合は除外します。これらの担保償還権を失う可能性がある場合、私たちは、現金フローを割引するのではなく、担保の現在の公正価値から販売コストを差し引くことを使用する。不動産担保については,担保の公正価値は合格と免許のある推定師の最近の評価に基づいている。減価融資の価値が融資の記録された投資(以前の償却、繰延融資費用またはコストおよび未償却保険料または割引を差し引く)よりも低いと判断した場合、私たちは、支出の推定または準備に記録されたフラッシングによって減価を確認する。減価融資元金総額の最終回収可能性に疑問があり,融資が非課税項目である場合には,コスト回収法により,すべての支払が元本に計上されなければならない。減価融資元金総額の最終回収可能性に疑問がなく、かつ融資が非権利責任発生制の場合は、受払実現制の原則に従って、契約利息は受信時に利息収入に計上する。
2022年12月31日の減額融資には、融資損失を確定するために単独で減値を評価するTDRと非課税融資が含まれ、1040万ドルであるが、2021年12月31日には3280万ドル、2020年12月31日には1920万ドルとなる。2022年12月31日と2021年12月31日には、それぞれ30万ドルと60万ドルの融資損失が減額融資に特化して割り当てられる予定だが、2020年12月31日には、融資損失準備中の20万ドルがこのような融資に特化して割り当てられる。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日の減額融資が減少したのは、2021年に融資関係で2,160万ドルの減価を記録したためである比較可能性に影響を与えるいくつかの事件–ハリケーン·アイダそれは.全関係を構成する多くの融資は減価後に非課税項目に置かれる。
融資損失準備金は収入の計であり、経営陣は十分な融資損失準備金を維持するために必要な額だと考えている。準備は、我々の特定の市場および地域と国家の現在の経済状況に対する管理層の定期的な評価、融資組み合わせの性質と規模の変化、融資獲得の基本的な担保価値、および融資損失を推定する際に確認すべき他の要素に基づいている。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の融資損失準備金はそれぞれ290万ドル、2290万ドル、1120万ドルだった。2022年12月31日までの年間融資損失支出は、我々の有機融資の成長に関する支出を反映している。2021年12月31日までの年間融資損失準備には2,160万ドルの減価費用が含まれており、ハリケーン·アイダの影響を受けた融資関係に関係している比較可能性に影響を与えるいくつかの事件–ハリケーン·アイダそれは.2020年12月31日までの年度に融資損失準備金が増加したのは,主に市場状況の悪化によるものであり,市場状況は新冠肺炎の悪影響を受けている
ASC 310-30項で入金された買収融資は吾らの買収融資当日に市価で計算され、管理層はこの価値は買収日ごとの融資の事実と状況に基づいて推定された将来のキャッシュフローを反映していると考えている。将来のキャッシュフローが合理的に見積もることができない場合、当社は受取実現制方法を用いて買収した融資を会計処理する。私たちは、推定された将来のキャッシュフローの変化を決定するために、私たちの正常な信用審査と監視手続きの一部として、これらの融資を監視し続けているASC 310-30は、融資損失準備を繰越または確認することを許可しない。2022年か2021年の間、私たちはASC 310-30の下での融資損失を増加させなかった。2020年、ASC 310-30項目で得られた融資は、融資損失を防ぐために20万ドルの特別準備金が必要となる。
以下の表に示した日までの融資種別別の融資損失準備金割当状況(千ドル単位)を示す。
十二月三十一日 |
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2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||||||||||||||
融資損失準備 |
各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている |
融資損失準備 | 各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | 融資損失準備 | 各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | |||||||||||||||||||
不動産ローン: |
||||||||||||||||||||||||
建設と発展 |
$ | 2,555 | 9.6 | % | $ | 2,347 | 10.9 | % | $ | 2,375 | 11.1 | % | ||||||||||||
1~4家族 |
3,917 | 19.1 | 3,337 | 19.4 | 3,370 | 18.2 | ||||||||||||||||||
複数の家庭 |
999 | 3.9 | 673 | 3.2 | 589 | 3.3 | ||||||||||||||||||
農地.農地 |
113 | 0.6 | 383 | 1.1 | 435 | 1.4 | ||||||||||||||||||
商業地所 |
10,718 | 45.5 | 9,354 | 47.9 | 8,496 | 43.7 | ||||||||||||||||||
商工業 |
5,743 | 20.7 | 4,411 | 16.6 | 4,558 | 21.2 | ||||||||||||||||||
消費者 |
319 | 0.6 | 354 | 0.9 | 540 | 1.1 | ||||||||||||||||||
合計する |
$ | 24,364 | 100 | % | $ | 20,859 | 100 | % | $ | 20,363 | 100 | % |
次の表に示した日までに融資種別ごとに割り当てられた融資損失準備金金額が融資総額に占める割合(千ドル単位)を示す。
十二月三十一日 |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
不動産ローン: |
||||||||||||
建設と発展 |
0.12 | % | 0.12 | % | 0.13 | % | ||||||
1~4家族 |
0.18 | 0.18 | 0.18 | |||||||||
複数の家庭 |
0.05 | 0.04 | 0.03 | |||||||||
農地.農地 |
0.01 | 0.02 | 0.02 | |||||||||
商業地所 |
0.51 | 0.50 | 0.46 | |||||||||
商工業 |
0.27 | 0.23 | 0.25 | |||||||||
消費者 |
0.02 | 0.02 | 0.02 | |||||||||
合計する |
1.16 | % | 1.11 | % | 1.09 | % |
上述したように、融資損失準備金残高は主に融資損失準備金と融資純損失経験の影響を受ける。手当の追加費用は融資損失準備金に計上される。損失は発生時に手当に計上され、以前に手当に計上された損失は回収時に手当に計上される。
下表は融資損失準備金の活動と示した期間の主な比率(千ドル単位)を反映している。
十二月三十一日までの年度 |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
期初の手当 |
$ | 20,859 | $ | 20,363 | $ | 10,700 | ||||||
融資損失準備金 |
2,922 | 22,885 | 11,160 | |||||||||
純回収(販売) |
583 | (22,389 | ) | (1,497 | ) | |||||||
期末手当 |
$ | 24,364 | $ | 20,859 | $ | 20,363 | ||||||
ローン総額-期末 |
2,104,767 | 1,872,012 | 1,860,318 | |||||||||
非権利責任制ローン発生-期末 |
9,986 | 29,495 | 13,506 | |||||||||
重要な比率: |
||||||||||||
融資損失支出が融資総額を占める-期末 |
1.16 | % | 1.11 | % | 1.09 | % | ||||||
非課税プロジェクトローン損失準備−期末 |
244 | % | 71 | % | 151 | % | ||||||
非権利責任発生制ローンが融資総額を占める-期末 |
0.47 | % | 1.58 | % | 0.73 | % |
融資総額に占める融資損失準備の比率は2021年12月31日の1.11%から2022年12月31日の1.16%に増加したが、融資損失準備と非課税融資の比率は2021年12月31日の71%から2022年12月31日の244%に増加した。融資総額に占める融資損失準備の割合が2022年12月31日に増加したのは、主に融資損失準備が2021年12月31日より増加したためである。非課税融資に対する融資損失準備金が増加した原因は、非計上融資が減少したことであり、主にハリケーン“アイダ”の影響を受けた融資関係で大量の金が支払われたためである。2022年12月31日現在、非課税ローンは1,000万ドルで、総ローンの0.47%を占め、2021年12月31日の2,950万ドルまたは総ローンの1.58%に比べて1,950万ドル減少した。
表に示した期間の純(フラッシング)回収分配状況(千ドル単位)をローン別に示した。
十二月三十一日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
純回収 | 平均残高 |
純償却対平均融資比率 |
純回収 | 平均残高 |
純償却対平均融資比率 |
純回収 |
平均残高 |
純償却対平均融資比率 |
||||||||||||||||||||||||||||
不動産ローン: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
建設と発展 |
$ | 48 | $ | 210,160 | (0.02 | )% | $ | (247 | ) | $ | 211,230 | 0.12 | % | $ | 47 | $ | 193,764 | (0.02 | )% | |||||||||||||||||
1~4家族 |
103 | 380,481 | (0.03 | ) | (156 | ) | 354,748 | 0.04 | (99 | ) | 327,521 | 0.03 | ||||||||||||||||||||||||
複数の家庭 |
— | 56,665 | — | — | 60,327 | — | — | 58,664 | — | |||||||||||||||||||||||||||
農地.農地 |
13 | 15,837 | (0.08 | ) | (13 | ) | 23,128 | 0.06 | — | 27,821 | — | |||||||||||||||||||||||||
商業地所 |
33 | 901,422 | (0.00 | ) | (10,274 | ) | 869,098 | 1.18 | (43 | ) | 785,431 | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||
商工業 |
535 | 357,837 | (0.15 | ) | (11,641 | ) | 362,483 | 3.21 | (1,145 | ) | 368,239 | 0.31 | ||||||||||||||||||||||||
消費者 |
(149 | ) | 14,853 | 1.00 | (58 | ) | 21,056 | 0.28 | (257 | ) | 24,862 | 1.03 | ||||||||||||||||||||||||
合計する |
$ | 583 | $ | 1,937,255 | (0.03 | )% | $ | (22,389 | ) | $ | 1,902,070 | 1.18 | % | $ | (1,497 | ) | $ | 1,786,302 | 0.08 | % |
核販売は、ポートフォリオにおいて以前に融資損失準備金で確認された損失の現金化を反映している。2022年12月31日までの年間純回収額は60万元で、平均融資残高の0.03%に相当する。2021年12月31日までおよび2020年12月31日までの年度の台帳純額はそれぞれ2,240万元および150万元であり、各期の平均融資残高の1.18%および0.08%に相当する。純回収は2022年12月31日までの1年間、主に商業と工業ローン関係の90万ドルの回収によって推進されている。2022年の純回収は、2021年の純輸出と比較して、主に2021年第3四半期に2160万ドルを突破したため、ハリケーン·エダの影響を受けた融資関係に関する減価費用が原因となっている。商業と産業ローンと商業不動産ローンは影響を受けるカテゴリーだ。2020年12月31日までの1年間で、最大の輸出カテゴリは商業·工業ローンである
経営陣は、当時実施されていた会計基準に基づき、2022年12月31日までの融資損失支出は、我々のポートフォリオに十分な損失保護を提供するのに十分であると考えている。しかし、時間が経つにつれて、この免税額は私たちの融資に関連した最終的な損失を補うのに十分であることが証明されるだろう。新冠肺炎疫病の範囲と持続時間および経済への持続的な影響、予想以上のインフレと金利、経済中の他の予期しない不利な変化、または特定の顧客または業界に悪影響を与える離散事件によって、この手当は十分ではないことが証明される可能性がある。このような変化や事件を支払うのに十分な手当がない場合、私たちの運営結果や財務状況は大きな悪影響を受ける可能性がある。2023年1月1日からASU 2016-13年度を採用し、融資手当は現行の予想信用損失(CECL)会計基準を採用した。CECL方法は金融資産の発生或いは獲得時に生涯“予想信用損失”を記録し、予想される終身信用損失の変化に基づいて各時期に調整を行うことを要求する。CECL方法は米国公認会計原則下の複数の以前の減値モデルに代わるものであり、これらのモデルは通常損失が確認される前に発生することを要求し、従来の米国公認会計原則と比較して、これは大きな変化である。#年総合財務諸表付記1.主要会計政策の概要--最近の会計公告を参照してください項目8.財務諸表と補足データASU 2016-13の採用に関する情報は、2023年1月1日から施行され、融資手当や獲得した減価額がわずかな融資を超える会計処理に影響を与えることになる。
不良資産と再編ローンそれは.不良資産には不良ローンと所有する他の不動産が含まれている。不良ローンは、すでに利上げを停止しているローン、あるいは契約規定が90日を超えているが、引き続き利息を計上しているローンである。ローンが減価または元金および利息が90日以上滞納していると明確に決定された場合、ローンは通常非課税項目とされる。また、担保の推定が元金残高および計算すべき利息を支払うのに十分な純価値がある場合には、管理層は、引き続き計上することを選択することができる。私たちの政策は利息や元金の支払いに合理的な疑いのある任意のローンの課税利息収入を停止することです。契約が満期になったすべての元金と利息が返済された場合、ローンは応計状態を回復することができ、契約満期の元金と利息金額が合理的に保証され、これは通常借り手の継続的な返済表現によって証明される。
私たちの信用リスクを構成するもう一つの資産はTDR、すなわち再編ローンである。再編ローンとは、借り手の財務状況の悪化により、借り手に無関係ではない特許権を与え、新条項に従って履行される融資である。このような優遇は、金利を下げること、利息または元金の支払いを延期すること、元金を免除すること、その他の行動をとることを含むことができ、経済損失をできるだけ少なくし、担保償還権を失ったり、担保を回収したりすることを避けることができる。財政難のある借り手を早期に発見し、彼らと協力し、融資が非課税項目に達する前に、その融資をより負担できる条項に修正するよう努力している。融資を再編するか否かを評価する際に、経営層は、保証人や担保支援を含む借り手の長期財務状況を分析し、提案された優遇が元本や利息の返済の可能性を増加させるか否かを決定する。再構成条項に従って履行されていない、契約期間が90日を超えているか、または非課税状態にある組換え融資は不良ローンとして報告されていない。
これは…。20単位がTDRに分類され2022年12月31日総数は約$3.0100万に比べて29単位あります$10.5百万ドル2021年12月31日それは.その中の12種類の組換えローンは期限調整のためTDRとみなされ、その中の4つの組換えローンは金利が現行の市場金利より低いためTDRとみなされ、3つの組換えローンは元金が支払われなかったためTDRとみなされ、1つの組換えローンは元金と利息が支払われなかったためTDRとされた。
所有している他の不動産それは.その他の所有する不動産には,償還を停止したり,代替償還の契約を受けたりして得られた財産と,当社が所有している,その業務に利用しようとしないいかなる財産もある.これらの物件は、コストまたは評価価値に基づいて推定販売コストを差し引いた公平な市価の中で低い者が帳簿に記載されている。財産が担保償還権を失ったときに発生した損失は融資損失準備金から差し引かれる。2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年間で、コスト基準580万ドルおよび90万ドルで所有する他の不動産をそれぞれ販売し、上記期間にそれぞれ純収益9,000ドルおよび純損失5,000ドルを記録したが、2020年12月31日までの年間のコスト基準はそれぞれ10万ドルおよび純収益12,000ドルであった。
次の表は,示した日までに我々が所有している他の不動産の詳細(千ドル単位)を提供している.
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
|||||||
1~4家族 |
$ | 682 | $ | 168 | ||||
商業地所 |
— | 2,485 | ||||||
所有する他の不動産合計 |
$ | 682 | $ | 2,653 |
我々が所有する他の不動産の変化を次の表に示す時期の変化(千ドル単位)をまとめた。
現在までの年度 | 現在までの年度 | |||||||
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
|||||||
期初残高 |
$ | 2,653 | $ | 663 | ||||
足し算 |
3,327 | 1,023 | ||||||
銀行の部屋と設備から送金します |
525 | 1,850 | ||||||
他の不動産の販売があります |
(5,823 | ) | (883 | ) | ||||
期末残高 |
$ | 682 | $ | 2,653 |
#年連結財務諸表付記5.所有の他の不動産を参照してください項目8.財務諸表と補足データより多くの情報を得るために。
インフレの影響Iインフレ率は2021年末に40年近くの最高水準に達し、主に進行中の大流行の影響で、2022年6月まで上昇し続けている。2022年6月以降、インフレ率は減速しているが、2023年3月までインフレ率は過去最高を維持している。インフレ率が加速すると、消費者と消費者の購買力は侵食されるだろう。したがって、これは私たちの業務に影響を与える可能性があります。これは、私たちの信用延長に対する許容度を低下させ、私たちの顧客の信用獲得願望を低下させ、あるいは増加する可能性のある違約率に起因する融資損失に追加的な支出をもたらすからです。インフレは融資再融資の減少を招く可能性がある。インフレはまた、賃金と福祉コストを含む商品やサービスを購入するコストを増加させるかもしれない。より高いインフレに対応するため、FRBは2022年に連邦基金の目標金利を引き上げた比較可能性に影響を与えるいくつかの事件–上昇するインフレと金利。FRBは2023年2月、連邦基金目標金利を25ベーシスポイント引き上げ、4.50%から4.75%に引き上げ、2023年には残り時間をさらに1回または複数回引き上げると予測している。その他の情報については、ご参照ください金利リスク下にあります第1 A項。リスク要因 – 私たちの業務に関わるリスク – 金利の変動は私たちの収益性やインフレに悪影響を及ぼす可能性があり、物価上昇は引き続き私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります.
金利リスク
市場リスクとは、市場価格と金利の不利な変化による損失リスクのことだ。私たちの資産と負債の大部分は本質的に貨幣的なので、私たちの市場リスクは主に私たちの貸借と預金活動に固有の金利リスクから来ています。金利の急激な変化は、資産と負債が負担する金利が同じ速度、同程度、または同じ基礎で変化しないため、私たちの収益や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、予想される金利変化に対応するために、資産と負債の数と組み合わせを能動的に配置し、このような変動に迅速に反応する能力は、私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性がある。そのため、経営陣は私たちの金利リスクを積極的に監視して管理している。
取締役会は資産/負債委員会(“ALCO”)が私たちの資産/負債管理政策を実行することを許可しており、この政策は金利変動のリスク開放、流動資金、融資限度額が資金源に占める割合、代理銀行とブローカーへのリスク開放、非コア預金への依存などについてガイドラインを制定した。この政策の目標は、銀行が高すぎる金利リスク、信用リスク、流動性リスクに直面することなく、私たちの利息収入を最大限に増加させ、私たちの純利息差を維持することである。この枠組み内で、ALCOは私たちの金利感度を監視し、私たちの資産/負債構成について決定します。
純利息収入シミュレーションは世銀が短期収益の開放を基準に評価する主要なツールである。ALCOの目標は、現在の資産と負債の組み合わせにおける潜在的なリスク/変動性を理解することであることを考慮して、標準金利シナリオシミュレーションは、総資産が不変である(すなわち、増加していない)と仮定する。
世銀はまた、その金利リスク管理過程で標準不足報告書を使用することができる。GAP報告の主な用途は,ALCOの議論に支持的な詳細な情報を提供することである。世銀は特にGAP報告のリスク管理ツールとしての効用に注目しており,GAPを純利息収入の変化に直接関連付けることは困難であるからである。したがって、収入シミュレーションはリスク収益の重要な指標であり、格差報告が推定しようとしている内容を明確に評価するためである。
短期金利リスク管理戦略はALCOによって決定され,その中でリスク開放は1年から2年の範囲に存在する。戦略を作成し、ALCO議論、修正、および/または承認に提出します。このような策略は現品市場で適切な満期日の資産と負債の買収、ローン及び預金製品/定価戦略の修正、及び派生ツールのヘッジ活動を含むことができ、ただ関連活動は取締役会の許可を得なければならない。
短期的には貸借対照表の位置不一致による金利変化の影響が今年度の損益表に迅速かつ実質的に影響する可能性があるため,継続的なモニタリングと管理が必要である。
経営陣が指示したギャップの位置で、金利環境の上昇や低下のリスクを最小限に抑えるために、私たちの資産と負債構造を構築しようとしています。私たちは1ヶ月、2ヶ月、3ヶ月、4~6ヶ月、7~12ヶ月、13~24ヶ月、25~36ヶ月、37~60ヶ月、60ヶ月以上の時間範囲でノッチ位置を管理している。我々の資産/負債管理の目標は、上下100ベーシスポイントの環境下で、銀行のリスクにおける純利息収入を(5)%未満に維持することである。世銀は2022年12月31日現在、資産·負債管理政策ガイドラインに適合している。
次の表は、本報告で説明されている間、指定されたレベルにおける金利の即時的な変化が純利息収入の推定に及ぼす影響を示す。
2022年12月31日まで |
|||
推定数 |
|||
金利の変動 |
増加/減少 |
||
(単位:基点) |
純利子収入(1) |
||
+300 | (11.7 | )% | |
+200 | (7.9 | )% | |
+100 | (3.7 | )% | |
-100 | 2.1 | % |
(1) |
この欄の百分率変動は、安定した金利環境下で、横ばいの貸借対照表上の12カ月の予想純利息収入と各種金利シナリオにおける予想純利息収入との比を表す。 |
仮説金利変化の期待影響を計算する際には,新業務の特徴や既存の行動を大量に仮定する必要がある.これらの業務仮定は、私たちの経験、業務計画、公表された業界経験に基づいている。主な仮定には、資産早期返済速度、競争要因、ある資産と負債の相対価格敏感性、および非満期預金の期待寿命が含まれる。しかし、金利変動が私たちに与える影響に影響する多くの要素があり、これらの要素は測定と予測が難しい。例えば、金利の急速な低下は、私たちのローンをより速い速度で返済する可能性があり、担保ローンに関連するいくつかの投資の早期返済の速度が予想よりも速い可能性がある。これは私たちが負のギャップにいる時に予想されたように、金利低下のいくつかの利点を軽減するかもしれない。逆に、金利の急速な上昇は私たちの利益率を向上させ、担保ローンに関連した返済率を抑制する機会を与えるかもしれません。これは私たちのリターンを増加させます。したがって,これらの仮定は本質的に不確実であるため,実際の結果はシミュレーション結果とは異なる.
流動性と資本資源
流動性それは.流動性は、融資約束に資金を提供する能力と、タイムリーかつ費用効果のある方法で預金満期日と引き出しを満たす能力を測定することである。キャッシュフロー需要は、純収入を生成し、新しい預金を吸引し、資産を現金に変換したり、資金を借り入れたりすることで満たすことができる。融資や証券の満期日や予定償却は予測可能な資金源であるが、預金流出、融資早期返済、借金は一般金利、経済状況、私たちの運営が置かれている競争環境の影響を大きく受けている。融資リスクを最小限に抑えるために、満期状況、収益率と金利行動および融資と預金予測を定期的に審査することで、私たちの流動性状況を密接に監視している。過剰な短期流動性は一般的に販売された隔夜連邦基金に投資される。
私たちのコア預金には、25万ドルを超える定期預金や、市政当局や他の政治実体の預金は含まれておらず、顧客との長期関係の性質が一般的に構築されているため、私たちのキャッシュフロー需要を満たすために、私たちの最も安定した流動性源である。様々な市場が必要なときにこれらの資金を獲得する能力を維持し、ALCOコンプライアンス目標範囲内で、我々の流動性を確保するために重要である。2022年と2021年の12月31日に 70% 私たちの総資産の81%はそれぞれ核心預金から来ている。
私たちのポートフォリオは私たちのキャッシュフローの要求を満たすもう一つの選択だ。投資証券は元金支払いと満期日を通じてキャッシュフローを生成し、それらは通常既製の市場を持っており、現金への変換を許可している。いくつかの証券は、いくつかの預金タイプまたは短期借入金(例えば、FHLB前払い)を得るために質入れされ、これはそれらの流動性に影響を与える。2022年12月31日現在、預金や借金を確保するために質入れされた帳簿価値は1.657億ドルの証券であるのに対し、2021年12月31日現在の質抵当証券は1.182億ドルである。
流動性需要を満たすために使用可能な他の供給源は、FHLBの事前支払い、買い戻しプロトコル、および他の借金を含む。FHLBパッドは主に金利リスクを最小限に抑えるために資金固定金利ローンをマッチングするために使用され、日常流動性需要を満たすためにも使用でき、特にFHLBパッドの現行金利が預金を吸引するために必要な金利よりも有利である。2022年12月31日現在、FHLBとの未返済前払残高は3.87億ドルで、2021年12月31日の7850万ドルを上回っている。連邦住宅金融局が2022年12月31日までに提供できる残りの信用総額は5.331億ドル。2022年12月31日現在、我々のFHLB借款は、会社ローン組合の約9.301億ドルと会社投資証券の60万ドルを担保としている。
買い戻し契約は、我々が所有している証券を売却する契約であり、合意された価格及び日付でこれらの証券を買い戻す契約を締結している。我々の政策は,買い戻し協定の使用を米国財務省と米国機関証券を担保とした買い戻し協定に制限している。2022年12月31日現在、未完了の買い戻し契約はありませんが、2021年12月31日現在、私たちの買い戻し協定は580万ドルです。
FNBBとTIBの合計で無担保信用限度額を維持しております6000万カナダドルです。♪the the theSE信用限度額は連邦基金の信用限度額であり、一夜の借金にのみ使用される。そこには群を抜いた製品はない2022年12月31日または2021年12月31日まで、保証信用限度額上のNG残高はありません。
私たちの流動性戦略は、私たちの貸借対照表の構成と金利リスク状況を背景に、私たちが利用できる最低コストの資金を使用することに重点を置いている。したがって、私たちの目標は無利子預金の成長だ。お客様が選択した預金ツールの種類を直接コントロールすることはできませんが、金利や預金割引を提供することで、これらの選択に影響を与えることができます。2022年と2021年12月31日までの年間で、より割引された定価のため、私たちは仲介者を使って需要私たちは借入金の返済のためのいくつかの金利交換協定の下で自発的に終了した。2022年12月31日と2021年12月31日に開催されました違います仲介者としての当座預金。私たちはまた、このような預金の金利を私たちの市場の預金金利と比較した場合の流動性需要を満たすために、私たちの定期預金残高に含まれるQwickRate預金を持っています。2022年12月31日に行われました2,650万ドルQwickRate預金ではA逓減同社の収入は2021年12月31日現在6380万ドル。
次の表は、平均預金総額と借入金総額、資金総額に占める割合、および2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の各資金源の総コストをタイプ別に示しています。
平均預金と借金総額のパーセント |
資金コスト |
|||||||||||||||
十二月三十一日までの年度 |
十二月三十一日までの年度 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
無利息需要 |
26 | % | 24 | % | — | % | — | % | ||||||||
生息需要 |
38 | 37 | 0.27 | 0.28 | ||||||||||||
当座預金を取り扱う |
— | 3 | 0.42 | 0.92 | ||||||||||||
貯蓄預金 |
7 | 7 | 0.05 | 0.15 | ||||||||||||
定期預金 |
18 | 22 | 0.88 | 0.81 | ||||||||||||
短期借款 |
6 | 1 | 3.05 | 0.20 | ||||||||||||
資金を借り入れる |
5 | 6 | 3.49 | 3.26 | ||||||||||||
預金と借入金総額 |
100 | % | 100 | % | 0.63 | % | 0.51 | % |
資本管理それは.私たちの主な資本源には、留保収益、買収によって得られた資本、そして私たちの株式と二次債務を売却する収益が含まれている。私たちは時々株式や債務証券を発行し、買収に資金を提供し、私たちの有機的な成長を支援するかもしれない。2022年4月、我々は2032年債券元金総額2000万ドルの私募を完了し、規制目的で、これらの債券の構造は二級資本品質に適合し、2022年6月に得られた資金の大部分で1860万ドルの2027年債券を償還した2019年には、規制資本の二次資本要求に適合した2500万ドルの2029年債を発行したその他の情報については、ご参照ください財務状況に関する検討と分析 –借金をする.
2019年、私たちは1,290,323株の普通株を発行し、純収益は2,850万ドルで、763,849株の普通株を発行し、私たちの内地銀行の買収に関係しています。私たちは2017年に日本銀行を買収した際に799,559株の普通株を発行した。2022年には360万ドルの配当金を支払いましたが、2021年と2020年はそれぞれ310万ドルと270万ドルです。私たちの取締役会は株式買い戻し計画を承認しました。2022年には1050万ドルを支払って私たちの株を買い戻しましたが、2021年と11.1ドルはそれぞれ690万ドルと11.1ドルです百万インチ2020それは.2022年4月21日と2022年9月21日、取締役会はそれぞれ40万株と30万株の会社普通株の買い戻しを許可した。はい2022年12月31日この計画によると、私たちはまだ386,714株の普通株を買い戻すことができます。
より多くの情報を理解するためには、当社の連結財務諸表付記11および14を参照してください。適用された銀行の法律と規制に基づいて、私たちは配当金を制限した。タイトル下の議論を参照されたい監督と規制-配当” in プロジェクト1.ビジネスもっと多くの情報を知ります。私たちはまた法的と契約上の配当金に対する追加的な制限を受けている。タイトル下の議論を参照されたい配当政策” in 項目5.登録者の市場’普通株·関連株主事項と発行者による株式証券の購入タイトルの下で“普通株配当制限“付記14.総合財務諸表付記における株主権益項目8.財務諸表と補足データ
私たちはFRBとOCCが管理する様々な規制資本要求の制約を受けている。これらの要求は“監督と規制-規制資本要件”のタイトルの下でより詳細に説明されているプロジェクト1.ビジネスそれは.これらの基準は、以下の分類を含む資本レベルを規定する
資本レベル(1) |
第1級レバレッジ率 |
普通株一級資本比率 |
一級資本充足率 |
総資本比率 |
総資産に占める有形資産の比率 |
|||||
資本に余裕がある |
5%以上 |
6.5%以上 |
8%以上 |
10%以上 |
||||||
資本が十分である |
4%以上 |
4.5%以上 |
6%以上 |
8%以上 |
||||||
資本不足 |
4%以下 |
4.5%以下 |
6%以下 |
8%以下 |
||||||
資本がひどく不足している |
3%以下 |
3%以下 |
4%以下 |
6%以下 |
||||||
資本がひどく不足している |
2%以下 |
(1) |
資本充足または資本充足のためには,銀行は表に規定されている各比率を満たさなければならない.資本不足や深刻な資本不足のために、1つの銀行は表中の関連比率の敷居の1つ以下に下げる必要がある。資本充足のために、銀行はいかなる書面合意または命令の制約を受けず、この協定または命令は、任意の資本措置のために特定の資本レベルを維持することを銀行に要求する。 |
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日と2020年12月31日まで、会社と銀行はすべての監督管理資本の要求に符合している。これらの日まで、OCCの迅速是正行動規定によると、同銀行も“資本充足”とされている。
次の表は,公表日までの会社と銀行の実資本金額と規制資本比率(千ドル単位)を示している。
実際 |
資本金十分な最低資本要求 |
|||||||||||||||
金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
|||||||||||||
2022年12月31日 |
||||||||||||||||
Investar Holding Corporation: |
||||||||||||||||
一級資本と平均資産の比 |
$ | 231,048 | 8.53 | % | $ | — | — | % | ||||||||
第1級普通株式資本とリスク重み付け資産 |
221,548 | 9.79 | — | — | ||||||||||||
一級資本とリスク重み付け資産の比 |
231,048 | 10.21 | — | — | ||||||||||||
総資本とリスク重み付け資産の比 |
300,009 | 13.25 | — | — | ||||||||||||
投資家銀行: |
||||||||||||||||
一級資本と平均資産の比 |
267,603 | 9.89 | 135,344 | 5.00 | ||||||||||||
第1級普通株式資本とリスク重み付け資産 |
267,603 | 11.83 | 147,044 | 6.50 | ||||||||||||
一級資本とリスク重み付け資産の比 |
267,603 | 11.83 | 180,977 | 8.00 | ||||||||||||
総資本とリスク重み付け資産の比 |
292,339 | 12.92 | 226,221 | 10.00 | ||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||
Investar Holding Corporation: |
||||||||||||||||
一級資本と平均資産の比 |
$ | 206,899 | 8.12 | % | $ | — | — | % | ||||||||
第1級普通株式資本とリスク重み付け資産 |
197,399 | 9.45 | — | — | ||||||||||||
一級資本とリスク重み付け資産の比 |
206,899 | 9.90 | — | — | ||||||||||||
総資本とリスク重み付け資産の比 |
271,416 | 12.99 | — | — | ||||||||||||
投資家銀行: |
||||||||||||||||
一級資本と平均資産の比 |
244,541 | 9.60 | 127,313 | 5.00 | ||||||||||||
第1級普通株式資本とリスク重み付け資産 |
244,541 | 11.72 | 135,651 | 6.50 | ||||||||||||
一級資本とリスク重み付け資産の比 |
244,541 | 11.72 | 166,956 | 8.00 | ||||||||||||
総資本とリスク重み付け資産の比 |
266,069 | 12.75 | 208,694 | 10.00 |
契約を取り交わす。当行は従来から金利スワップ契約を締結しており、その中のいくつかは長期開始契約であり、リスク開放を管理し、期待未来のキャッシュフロー(未来の利息支払い)の変動に対応し、この変動は1ケ月期のロンドン銀行の同業解体の変化に起因し、1ケ月期の固定金利債務の予測発行は展示期間策略によって発生する。金利交換は、一方が名義元金の固定金利を支払うことに同意し、第2者から所定時間内に同じ名義金額の変動金利を取得することに同意するプロトコルである。2022年12月31日に、当社は現在または長期開始金利スワップ協定を持っていない。2021年12月31日には、当社には現行の金利交換協定がなく、総名目金額が1.15億ドルの長期開始金利交換協定があり、これらはすべてキャッシュフローヘッジに指定されている。
当社は2022年12月31日までの年間で、市況に応じて残りの金利交換協定を自発的に終了し、名目総金額は1.15億ドルとなった。当社は2021年12月31日までに、市況および流動資金過剰による名目総金額1.5億ドルの金利交換協定を自発的に終了した。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度において、それぞれ170万ドルと40万ドルの税費を差し引いた未実現収益はそれぞれ640万ドルと140万ドルであり、“累積された他の総合(赤字)収入”から再分類され、付随する総合損益表では非利息収入として“スワップ終止料収入”として記録されている。
2022年12月31日までに120万ドルの税務支出後の収益430万ドルを差し引くと、添付総合(赤字)損益表で金利スワップ契約公正価値変動の“その他全面赤字”が確認された。2021年12月31日および2020年12月31日までに、それぞれ140万ドルの税項支出純額および60万ドルの税額優遇純額を差し引いた530万ドルの収益および230万ドルの税項優遇純額は、それぞれ付属金利スワップ契約公正価値変動総合全面(赤字)収益表で“その他全面赤字”と確認された。
当社はまた、金利交換契約を締結し、商業ローン顧客が変動金利ビジネスローン協定を固定金利ビジネスローン協定に効率的に変換することを可能にしている。これらの協定によれば、会社は金利交換協定に加えて、顧客の可変金利融資を固定金利融資に効率的に変換するために顧客と可変金利融資協定を締結する。そして、同社は、顧客協定を介してそのリスクを経済的にヘッジするために、第三者と対応するスワップ協定を締結する。顧客および第三者との金利スワップは、FASB ASCトピック815デリバティブおよびヘッジダウンのヘッジに指定されておらず、収益によって市価で計算されている。金利交換の構造は互いに相殺することを目的としているため、このようなツールを評価する際に考慮する基礎基準金利の変動は収益に影響を与えない;しかし、取引相手間の信用品質の違いに関する公正な価値調整が存在する可能性があり、これはFASB ASCテーマ820の公正価値計量に要求される収益に影響を与える可能性がある。同社では、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、公正価値調整による他の収入の損益は確認されていない。
資金不足の約束銀行はその正常な業務過程で融資約束と予備信用状を作成する。融資約束は顧客の融資需要を満たすためであり、予備信用状は銀行が将来ある特定の事件が発生したときに顧客に代わって支払うことを約束する。融資承諾と予備信用状に関する信用リスクは,我々の顧客への融資に係る信用リスクとほぼ同じである。したがって、私たちの正常な信用政策はこのような計画に適用される。担保(例えば証券、売掛金、在庫、設備など)経営陣の顧客に対する信用評価に基づいて得られました。このような約束に関連した信用リスクの評価方法は融資損失準備と似ている。資金源のない融資引受準備金は、連結貸借対照表に含まれる“課税項目とその他の負債”に含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日までの無資金融資約束準備金はそれぞれ40万ドルと70万ドル。
顧客は通常、これらの約束を随時使用する能力があるが、これらの約束は、すべてまたは全く使用されていない場合に期限が切れることが多いため、融資約束および予備信用状は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。私たちのほとんどの予備信用状は一年以内に満期になります。示された日までに、私たちの資金支援のない融資約束と未払い予備信用状は以下のようにまとめられます(千ドル単位)。
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
|||||||
信用を提供する約束: |
||||||||
ローンの約束 |
$ | 333,040 | $ | 349,701 | ||||
予備信用状 |
11,379 | 18,259 |
当社は将来の借り手への余剰承諾額を密接に監査し、当時の経済状況に応じて必要な調整を行う。新しい約束の締結や既存の約束の更新に伴い、会社はこの過程を続けるだろう。
また、2022年12月31日現在、同社の小企業投資会社合格基金への投資は190万ドルの未到着資金約束がある。
2022年12月31日と2021年12月31日までの毎年、現在または将来の財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼす可能性のある表外取引は何も行われていません。
レンタル義務.
会社の主な賃貸活動は、会社の支店運営を支援するために締結されたいくつかの不動産賃貸に関する。同社がリース契約に基づいて経営する支店はいずれもレンタル経営に指定されている。当社はレンタル設備の経営に応じておらず、レンタルを融資リースにも指定していません
次の表は、支払日別に2022年12月31日までの取消不可経営リース満期の契約義務に基づいて賃貸支払い(千ドル単位)を示しています。
1年もたたないうちに |
$ | 595 | ||
1年から3年 |
991 | |||
3年から5年 |
680 | |||
5年余り |
1,012 | |||
合計する |
$ | 3,278 |
2023年1月27日、私たちは以前発表されたテキサス州アリス市とビクトリア市支店に関連するいくつかの資産、預金、その他の負債を第1のコミュニティ銀行に売却することを完了した。売却完了後、30万ドルの占有費用を記録し、取消不能な経営賃貸期限に応じた残り50万ドルの契約義務による賃貸支払いを終了しました。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
ファイルに含まれる情報プロジェクト7.管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析–リスク管理これは、参照によって本明細書に組み込まれる。
項目8.財務諸表と補足データ
管理する’S財務報告内部統制に関する報告
株主や取締役会に
投資家持ち株会社
バーンルージュルイジアナ州
Investar Holding Corporation(“当社”)は、本年報に掲載されている総合財務諸表の作成、完全および公平列報を担当しています。本年度報告に掲載されている総合財務諸表と付記は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成されており、その中には、経営陣の最適な推定と判断に基づいて作成された額が必ず含まれている。
当社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制の構築と維持を担当し、財務報告の信頼性を合理的に保証し、米国が公認している会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成することを目的としている。当社の財務報告に対する内部統制には、(1)当社の資産を合理的かつ詳細かつ正確かつ公平に反映した取引·処分の記録を維持することに関連している、(2)アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引が必要であること、および当社の収支が当社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる合理的な保証を提供すること、および、当社の財務報告書の内部統制には、以下の政策と手順が含まれる。(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
財務諸表に関連する財務報告内部統制制度は、管理層がその有効性を評価し、内部監査案によりその信頼性を試験する。潜在的な欠陥が発見された時、このような欠陥を修正するための行動が取られる。どのような内部制御システムも、どんなによく設計されていても、制御が回避または覆される可能性があり、誤りまたは詐欺によって生じる誤り陳述が発見されることなく発生する可能性があることを含む内在的限界がある。また,条件の変化により,内部制御の有効性は時間の経過とともに変化する可能性がある.したがって、有効な内部制御システムであっても、財務諸表を作成する上で合理的な保証を提供することしかできない。
経営陣は、会社の最高経営責任者と最高財務責任者の参加のもと、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”(2013)に記載されている財務報告の有効な内部統制基準に基づいて、2022年12月31日までの社内財務報告内部統制システムの有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、会社の財務報告内部統制システムが有効であり、“内部統制-総合枠組み”の基準に適合していると結論している
当社の独立公認会計士事務所Horne LLPは、本年度報告に含まれる会社財務諸表を監査し、本年度報告に含まれる社内財務報告内部統制の証明報告を発表した。
日付:2023年3月8日 |
差出人: |
ジョン·J·D·アンジェロ |
ジョン·J·D·アンジェロ |
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社長と最高経営責任者 |
日付:2023年3月8日 |
差出人: |
ジョン·R·キャンベル |
ジョン·R·キャンベル | ||
常務副総裁兼首席財務官 |
独立公認会計士事務所報告
Investar Holding Corporation株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
Investar Holding Corporation(“当社”)2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。
我々もすでにアメリカ上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年12月31日までの総合財務諸表及び当社の日付が2023年3月8日である報告を審査し、保留意見を発表しなかった。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制の維持を担当し、添付されている“経営陣財務報告内部統制評価報告”において財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。企業の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録の保存に関する政策および手順、(2)一般的に受け入れられた会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、会社の収支は会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる、(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/Horne LLP
バーンルージュルイジアナ州
March 8, 2023
独立公認会計士事務所報告
Investar Holding Corporation株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
当社は、二零二年十二月三十一日、二零二年及び二零二一年十二月三十一日の総合貸借対照表及び二二年十二月三十一日までの三年間の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益変動表及び現金流動表、及び総合財務諸表に関する付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を審査した。財務諸表は,すべての重要な面で,会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況,および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会は、組織委員会が2013年に発表した報告書と、2023年3月8日の報告書を後援し、社内財務報告の内部統制の有効性について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
融資損失準備
関係事項の記述
財務諸表付記1及び付記4に記載されているように、当社の融資損失準備は、当社がその融資組合せで発生した損失の推定を反映した推定準備であり、当該等の推定は可能かつ合理的に推定される。融資損失準備は2022年12月31日現在で24,364,000ドルであり、減値を単独で評価する融資準備(“特別準備金”)と集団評価の融資減額準備(“一般準備金”)の2つからなる。
当社の一般備蓄には、歴史的償却要因に基づく備蓄と定性的な一般備蓄要素が含まれています。定性一般準備金要素の構成部分はまだ歴史ログアウト要素に反映されていない項目の評価に関連し、これらの要素は:ローン政策とプログラム、経済と商業条件、ローン組み合わせの性質と数量、ローン人員、延滞ローンの数量と深刻度、ローン審査制度、担保価値と信用集中を含む。これらの項目の評価には定性的な一般準備金係数が生じており,融資損失準備金推定数における一般準備金部分に大きく貢献している.
どうやって私たちの監査で問題を解決するか
監査人の主観的判断に関わるため、経営陣が定性的準備金要因が融資損失準備に及ぼす総合的な影響の推定は重要な監査事項であると考えられる。管理者の推定は定性一般備蓄要素の決定は特に主観的判断に関連し、管理者の推定は定性分析に依存して項目が手当の数量に与える影響を決定するためである。
この重要な監査問題を解決するために私たちが実行している主な監査手続きは以下の通りです
定性一般準備因子を推定するための項目を決定するための制御措置の設計を評価し、以下の問題に関連する制御措置を含むこれらの制御措置の動作効果をテストした
a. | 定性一般準備金係数に関する調整の根拠となるデータである。 |
b. | 経営陣は融資を定性一般準備金因子計算から除外する決定をした。 |
c. | 経営陣は,定性一般準備金係数に関する定性的と定量的結論とそれによる手当配分状況を審査した。 |
定性一般備蓄要素に関連する一般備蓄について実質的な検証を行った
a. | 定性的一般準備金係数に関する調整の基礎となるデータ入力の完全性と正確性を評価する. |
b. | 融資の評価を定性的な一般準備金計算から除外し,分類の適切性に用いる. |
c. | 経営陣判断の正当性を評価することは,定性一般準備金率とそれによる手当配分を決定するためのデータの定性的かつ定量的な評価に関するものである。我々の評価では,内部および外部からの証拠の確認と確認,融資組合せ実績と第三者データの重み,および管理層の仮定が一定期間適用されているかどうかを考慮した. |
/s/
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
March 8, 2023
INVESTARホールディングス
合併貸借対照表
(金額は千単位、共有データは除く)
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
現金と銀行の満期金 | $ | $ | ||||||
他の銀行が払うべき利息残高 | ||||||||
売却された連邦基金 | ||||||||
現金と現金等価物 | ||||||||
公正な価値で証券を売ることができる(償却コストは#ドル そして$ ,別) | ||||||||
償却コストで満期日までの証券を保有する(見積公正価値#ドル そして$ ,別) | ||||||||
販売待ちのローンを持つ | ||||||||
ローン、ローン損失を差し引いて純額#ドルを用意します そして$ お別れします | ||||||||
株式証券 | ||||||||
銀行の不動産と設備、減価償却累計を差し引く#ドル そして$ お別れします | ||||||||
所有している他の不動産、純額 | ||||||||
受取利息を計算する | ||||||||
繰延税金資産 | ||||||||
営業権その他無形資産,純額 | ||||||||
銀行自営生命保険 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債.負債 | ||||||||
預金: | ||||||||
無利子計 | $ | $ | ||||||
利息を計算する | ||||||||
総預金 | ||||||||
連邦住宅ローン銀行の前払い | ||||||||
買い戻し協定 | ||||||||
二次債務、未償却発行コストを差し引いた純額 | ||||||||
二次債務 | ||||||||
税金とその他の負債を計算すべきである | ||||||||
総負債 | ||||||||
株主権益 | ||||||||
優先株 一株当たりの額面 授権株 | ||||||||
普通株、$ 一株当たりの額面 ライセンス株; そして 発行と発行の株式 | ||||||||
満ち欠けしている | ||||||||
利益を残す | ||||||||
その他の総合収入を累計する | ( | ) | ||||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
連結財務諸表の付記を参照。
INVESTARホールディングス
合併損益表
(金額は千単位、共有データは除く)
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
利子収入 | ||||||||||||
ローンの利息と費用 | $ | $ | $ | |||||||||
投資証券の利子 | ||||||||||||
その他利子収入 | ||||||||||||
利子収入総額 | ||||||||||||
利子支出 | ||||||||||||
預金利息 | ||||||||||||
借金の利息 | ||||||||||||
利子支出総額 | ||||||||||||
純利子収入 | ||||||||||||
融資損失準備金 | ||||||||||||
融資損失準備後の純利息収入を計上する | ||||||||||||
非利子収入 | ||||||||||||
預金口座手数料 | ||||||||||||
投資証券の増益や売却益、純額 | ||||||||||||
固定資産販売または処分損失純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所有している他の不動産を売却する純収益(赤字) | ( | ) | ||||||||||
スワップ終業料収入 | ||||||||||||
ローンの収益を売る | ||||||||||||
サービス料とサービスローンの手数料収入 | ||||||||||||
乗り換え費用 | ||||||||||||
銀行自営生命保険収入 | ||||||||||||
権益証券は価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ||||||||||
保険収入 | ||||||||||||
その他の営業収入 | ||||||||||||
非利子収入総額 | ||||||||||||
非利子支出前の収入を差し引く | ||||||||||||
非利子支出 | ||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||
報酬と従業員の福祉 | ||||||||||||
入居率 | ||||||||||||
データ処理 | ||||||||||||
マーケティングをする | ||||||||||||
専門費 | ||||||||||||
二次債務の損失を繰り上げ返済する | ||||||||||||
買い入れ費用 | ||||||||||||
その他の運営費 | ||||||||||||
総非利子支出 | ||||||||||||
所得税前収入支出 | ||||||||||||
所得税費用 | ||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | |||||||||
1株当たりの収益 | ||||||||||||
基本1株当たりの収益 | $ | $ | $ | |||||||||
希釈して1株当たり収益する | ||||||||||||
発表された普通株1株当たりの現金配当金 |
連結財務諸表の付記を参照。
INVESTARホールディングス
総合収益表
(金額は千単位)
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | |||||||||
その他の全面的な損失: | ||||||||||||
投資証券: | ||||||||||||
未実現収益は売却でき,税収費用を差し引く , 、と$ お別れします | ( | ) | ( | ) | ||||||||
販売可能な実現された収益の再分類、税費純額#ドルを差し引く , $ そして、そして お別れします | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
赤字を実現していない場合は、売却から保有に移行してから満期まで、税収割引純額#ドルを差し引く 様々な時期に | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
派生金融商品: | ||||||||||||
キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップの公正価値変動,税支出(収益)#ドルを差し引く , $ そして、そして お別れします | ( | ) | ||||||||||
収益、金利交換終了、税費純額を差し引いた#ドルの再分類 , $ 、と$ お別れします | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他総合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
総合収益総額 | $ | ( | ) | $ | $ |
連結財務諸表の付記を参照。
INVESTARホールディングス
合併株主権益変動表
(金額は千単位、共有データは除く)
積算 | ||||||||||||||||||||
他にも | 合計する | |||||||||||||||||||
ごく普通である | 保留する | 全面的に | 株主の | |||||||||||||||||
在庫品 | 満ち欠けしている | 収益.収益 | 収入(損) | 権益 | ||||||||||||||||
バランス、2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
株式発行コスト | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
払戻株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
株を買い戻す | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
行使のオプション | ||||||||||||||||||||
発表された配当金、$ 1株当たり | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||||||
その他全面的な損失,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
払戻株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
株を買い戻す | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
行使のオプション | ||||||||||||||||||||
発表された配当金、$ 1株当たり | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||||||
その他全面的な損失,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
払戻株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
株を買い戻す | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
行使のオプション | ||||||||||||||||||||
発表された配当金、$ 1株当たり | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||||||
その他全面的な損失,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
バランス、2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
連結財務諸表の付記を参照。
INVESTARホールディングス
統合現金フロー表
(金額は千単位)
12月31日までの年度 |
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2022 |
2021 |
2020 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純収入 |
$ | $ | $ | |||||||||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: |
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減価償却および償却 |
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融資損失準備金 |
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会計調整償却を購入する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
所有する他の不動産への備え |
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証券償却純額 |
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投資証券の増益や売却益、純額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
固定資産販売または処分損失純額 |
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所有している他不動産の販売損失,純額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
二次債務の損失を繰り上げ返済する |
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FHLB株配当 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
株に基づく報酬 |
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税金を繰延する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
銀行自営人寿保険価値純変動 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
二次債務発行コストの償却 |
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権益証券は価値変動を公平に承諾する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
販売待ちローンを持っている: |
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起源.起源 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
販売収入 |
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ローンの収益を売る |
( |
) | ( |
) | ||||||||
純変動率: |
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受取利息を計算する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
その他の資産 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
税金とその他の負債を計算すべきである |
( |
) | ( |
) | ||||||||
経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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売却可能な投資証券を売却して得た金 |
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販売可能な証券を買う |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
売却可能な投資証券の満期日,前払金,所得収益の催促 |
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満期まで保有している投資証券の満期日,前払金,所得収益の催促 |
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株式証券を償還または売却して得られた収益 |
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株式証券を購入する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
融資が純減額する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
所有している他の不動産を売る収益 |
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他の所有不動産を購入する |
( |
) | ||||||||||
保険請求の収益 |
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固定資産販売収入 |
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固定資産購入状況 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
銀行所有の生命保険を購入する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
他の投資を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
他の投資の収益を売る |
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投資からの分配 |
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PlainsCapital支店で支払った現金を買収するために、買収した現金を差し引く |
( |
) | ||||||||||
Cheaha Financial Groupを買収して得た現金から、支払った現金を差し引いた純額 |
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投資活動が提供する現金純額 |
( |
) | ( |
) |
INVESTARホールディングス |
現金フロー表を統合して、追加します |
(金額は千単位) |
12月31日までの年度 |
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2022 |
2021 |
2020 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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取引先の預金が純増する |
( |
) | ||||||||||
買い戻し協議が純増加する |
( |
) | ||||||||||
短期FHLB前払純増加(減少) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
長期FHLB前払いを償還する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
普通株払い現金配当金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
普通株買い戻しの支払い |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
株式オプションを行使して得られる収益 |
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二次債券収益、発行コストを差し引く |
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株式発行コストの支払い |
( |
) | ||||||||||
二次債務の弁済 |
( |
) | ||||||||||
融資活動提供の現金純額 |
( |
) | ||||||||||
現金および現金等価物の純増加 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
$ | $ | $ | |||||||||
キャッシュフロー情報の補足開示 |
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以下の項目の現金支払い: |
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所得税 |
$ | $ | $ | |||||||||
預金と借金の利子 |
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非現金投資活動の補足開示 |
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ローンから他の所有不動産に移行する |
$ | $ | $ | |||||||||
銀行の不動産や設備から所有している他の不動産に移動します |
連結財務諸表の付記を参照。
注.注1.重要会計政策の概要
運営の性質
Investar Holding Corporation(“会社”)はルイジアナ州バルージュに本部を置く金融持株会社であり、その完全子会社Investar Bank、National Association(“Bank”)を通じて全面的な銀行サービス(信託サービスを含まない)を提供し、主にルイジアナ州南部、テキサス州東南部とアラバマ州市場における個人、専門家と中小企業の需要を満たす。
陳述の基礎
Investar Holding Corporation及び全額付属会社本行の総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及び銀行業界公認慣例に従って作成された。
細分化市場
会社のすべての銀行業務は経営陣が集まっているとみなされている
報告可能な運営部門。銀行業務全体には基本的にすべての合併業務が含まれているからです違います。個別の部分開示は、添付の連結財務諸表に記載されている。
合併原則
総合財務諸表には、当社及びその全額付属会社の当行の勘定が含まれています。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
予算の使用
公認会計基準に従って報告書を作成することは、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、このような違いは実質的である可能性がある。
特に重大な変化の影響を受けやすい重大な見積もり数は融資損失準備金の決定に関わる。経営陣は既存の情報を用いて融資損失を確認しているが、将来的に増加する準備金5月.現地経済状況の変化、借り手の所在業界の状況変化や個別借り手の状況変化に応じて、このような融資を提供する必要がある。以下の“最近の会計声明”で述べたように、会社は会計基準更新(“ASU”)を採用する2016-13(現行の期待信用損失基準をいう)発効 January 1, 2023, これは会社が融資損失に対して準備した会計処理方法を変えるだろう。また、審査過程に不可欠な一部として、規制機関は会社の手当を定期的に審査する。このような機関は5月.会社は彼らが審査時に彼らが得ることができる情報の判断に基づいて、増加した手当を確認することを要求する。このような要因で私たちのローンに関する免税額は1つ目は1/42023以下の“最近の会計声明”で述べたように、合理的な可能性がある5月.次の短期的に実質的な変化が起こる
最近重大な変化が発生する可能性のある他の推定は表外信用損失準備、株式に基づく補償奨励の公正価値、証券非一時的減値の決定及び金融商品と商業権の公正価値に関連する。
進行中のCOVID-19大流行と2022そして2023,上昇するインフレと金利は、上で議論した見積もりを含め、いくつかの推定をより挑戦的にする。
投資証券
会社の証券投資は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)に掲載されている適用指導原則に従って入金され、証券を分類することが要求されている1つは以下のカテゴリ:
• | 満期日まで保有する証券(“HTM”:当社は積極的な意向と満期日までの債券、手形及び債券を保有する能力があることをコストで届出し、満期日までの利息収入に利子方法を用いて確認した割増及び割引に基づいて調整する。 |
• | 販売可能な証券(“AFS”:販売可能な証券は、債券、手形、および債券を含み、会社の経営需要を満たすことができる。これらの証券は公正価値報告書に従っている。 |
売却可能証券の未実現保有損益(税引き後純額)は,他の全面収益のうち純額として報告されている。割増と割引を購入して利息収入で確認し、証券条項よりも高い利息方法を採用する。債務証券と株式証券を売却する実現済み損益はそれぞれ特定識別法と平均価格法を用いて決定された。
同社は財務会計基準委員会の非一時的減値の確認と列報に関する指導意見に従っている。このガイドラインは実体がそうすれば注釈回収前に債務証券を売却する意図があれば,その証券は注釈信用損失が発生しない限り,非一時的な減価とみなされる.エンティティがこの動作を実行すると注釈証券を売るつもりは、それよりも注釈この実体は注釈そのコストベースを回収する前に当該証券を売却しなければならない場合は、収益の中で債務証券の非一時的減価の信用部分を確認し、他の包括収益の中で残りの部分を確認する。
貸し付け金
同社の融資組合種別には不動産、商業、消費ローンが含まれている。不動産ローンはさらに建設と開発の2つに分類される1-4家庭住宅、複数戸、農地、商業不動産ローン。消費ローンカテゴリには間接ローンで発行されたローンが含まれている。間接融資、すなわち以下のように開始された融資第三に-一方のビジネスパートナーは、主に自動車販売店を通じて発行された融資で構成されている。
管理層は予測可能な未来あるいは満期あるいは返済までに保有するローンを意図的かつ能力があり、未返済元金残高、購入割増或いは割引、繰延収入(控除コスト)、任意の直接元本台帳及び融資損失に基づいて報告する。ローン利息は元本未返済1日残高の実金利で計算されます。ローン発行費用は、直接ローンの発行コストと承諾料を差し引いて償却を延期し、融資期限や承諾期間の収益の調整とする。
要求された元金と利息の支払いが以下の条件を満たしている場合は,融資が期限を超えていると考える注釈このような支払いの満期日に受け取りました。ローンが減値または元金または利息延滞と明確に決定された場合、融資は通常非課税項目とされる90しかし経営陣は5月.担保の推定可変現純値が元金残高と計算すべき利息を支払うのに十分な場合、引き続き計算することを選択する。以前は非計算ローンのいかなる未払い利息も収入から中継しなければなりませんでした。一般的に利息収入は注釈特定減額融資では、さらなる損失の可能性がない限り確認する。このようなローンの利息支払いは融資元金残高の減少額として使用される。その他の非権利責任発生ローンの利息収入は、受信した利息支払い範囲内でのみ確認される。一口のローン5月.契約が満期になったすべての元金と利息が返済された場合は、課税状態に回復しなければなりません。契約が満期になった元金と利息の金額は合理的に保証されており、これは通常、借り手の継続的な返済表現によって証明されています。
現在の情報や事件に基づいて、当社は融資契約の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高いと考えていれば、当社は融資が減額されたと考えています。経営陣が減値を決定する際に考慮する要因には,支払い状況,担保価値,満期時に予定元金と利息を徴収する可能性がある。些細な支払い遅延と支払い不足の融資は注釈損傷に分類されています会社の減価融資には問題債務再編(TDR)と元金または利息を全額支払う不良ローンが含まれている注釈所期中。多くの残高の小さい同質ローンは集団的に減価を評価された。当社は、貸出実金利で割引される予想将来のキャッシュフローの現在値、ローンの観察可能な市場価格又はその担保の公正価値に基づいて、減値ローンに必要な支出を計算します。記録された減価融資投資が公正価値計量を超えた場合、融資損失準備の構成要素として推定値準備を計上する必要がある。見積計上の変動は融資損失準備の一部として入金される。
参照してください“CARE法案”と機関間声明に基づいて融資修正を処理する本備中に1以下は融資会計処理に関するさらなる議論である。
同社は金融資産を売却する際に融資の参加権益を含むFASB会計基準に従っている。本ガイドラインに沿って手配された融資参加については,売却部分は融資組合の減少として記録されている。このようにしたローン参加は注釈基準を満たしたものは保証金が計上されています。
参照してください購入金会計そしてあさって減価ローン以下に企業買収により得られた融資の会計処理を示す。
従業員留任ポイント
CARE法案はまた、従業員の留任控除(ERC)を規定しており、これは企業がCOVID期間中に従業員を維持するように奨励するための広範な還付可能な賃金税控除である19大流行です。ERCはある一定の$までの雇用税の控除である
販売待ちのローンを持つ
二級市場で発行し、販売しようとするローンは、コスト或いは公正価値の中で比較的に低い者を基準とする。コストまたは公正価値のうち低い者で計上された融資については、融資販売の損益(販売収益から帳簿価値を減算する)を非利息収入に計上し、直接融資コストと費用は融資発生時に繰延し、融資販売時に非利息収入で確認する。はい2022年12月31日,いくつありますか
融資損失準備
融資損失準備の十分性は公認会計基準に基づいて決定される。融資損失計上は収益を計上した融資損失準備金で試算されている。経営陣が融資残高が回収できないと判断した場合、融資損失は支出に計上される。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。
支出は、経営陣が融資の回収可能性と以前の融資損失経験の評価に基づいて、貸借対照表日までの融資組合に存在する可能性のある損失を吸収するのに十分な金額であると考えられる。評価は融資組合の性質と数量の変化、全体組合せの品質、特定問題に対する融資の審査及び現在の経済状況などの要素を考慮した5月.借り手の返済能力に影響を与える。この評価自体は主観的であり,必要な見積り数はより多くの情報が出現するにつれて大きく改訂される可能性があるからである.減価融資準備は、一般に担保価値または推定キャッシュフローの現在値に基づいて決定される。回収できないとされた信用は引当額に計上される。融資損失の準備と以前に解約した融資の回収準備は準備に調整されるだろう。期限を過ぎた状態は契約条項によって確定される。
手当は分配された部分と一般的な部分から構成される。割り当てられた部分は減価に分類された融資に関するものだ。減価融資に分類される融資については、減価融資の割引キャッシュフロー(または担保価値または観察可能な市場価格)がその融資の帳簿価値よりも低い場合には、準備を確立する。一般的な部分は非分類ローンを含み、歴史損失経験を基礎として、定性要素によって調整される。経営陣のレビューと定性的レビューによる観察によると、経営陣は5月.定性的調整は、適切と考えられるグループおよび/またはポートフォリオ細分化レベルの損失推定値を決定するために適用される。経営陣には、そのポートフォリオおよびポートフォリオ部分固有のリスクおよび損失を評価するために、融資損失準備金の十分性を決定する既定の方法がある。同社は,判断すべき内部開発モデルを用いて,そのポートフォリオやポートフォリオ部門における融資に適した信用リスク特徴の推定方法を決定している。質と環境要因5月.注釈直接数量化推定に反映される要素は:資産品質傾向、融資集中程度の変化、新製品とプロセスの変化、競争による変化と圧力、融資政策と引受やり方の変化、融資組み合わせの性質と数量の傾向、融資スタッフと管理人員の経験と深さの変化及び国家と地域経済傾向を含む。その会社はまた考えている第三に一方または会社よりデータを損失することができる。融資損失準備の変化を決定する際には、これらの要因の変化が考慮される。これらの要因が履歴損失率に反映されている程度の管理層の評価によると、これらの要因が会社の融資損失対策に対する定性的評価に与える影響は、時期によって変化する可能性がある。融資損失準備金を評価する際には,試算過程に固有の不確実性も考慮した。
通常の業務過程で、銀行は信用状と予備信用状を提供することを約束した。このような金融商品は対応時に財務諸表を記入する。このような約束に関連した信用リスクの評価方法は融資損失準備と似ている。資金源のない融資引受準備金は、連結貸借対照表に含まれる“課税項目とその他の負債”に含まれる。はい2022年12月31日そして2021資金源のない融資引受準備金は#ドルである
会社はASUを採用します2016-13効き目がある January 1, 2023, これは手当の計算方法を変えるだろう。詳細は“最近の会計公告”を参照されたい。
株式証券
同社は連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)システムのメンバーだ。借金レベルやその他の要因によって、連邦住宅ローン委員会のメンバーは一定の数の株を持っていなければならない5月.追加金額に投資します。FHLB株はコストに基づいて入金され、償還制限を受け、額面の最終回復に基づいて定期的に減値を評価する。現金配当と株式配当は収入報告書として報告されている。株式証券には、独立銀行金融会社(“IBFC”)と第一国民銀行(“FNBB”)株を含むわが他の代理銀行への投資も含まれる。これらの投資は公正な価値に近い費用で計算される。我行代理銀行の持分証券残高は2022年12月31日そして2021はい$です
また、株式証券には、会社株と共同基金の有価証券が含まれ、総額は#ドルである
銀行の家と設備
銀行房舎と設備はコストから減価償却累計を引いて申告しますが、土地を除いて、コストに応じて申告します。減価償却費用は直線法を用いて計算し、予定耐用年数内の費用を計上する
同社は経営賃貸契約に基づいてある支店の場所をレンタルしている。当社はまた、経営レンタル者契約に基づいて、あるオフィス施設を外部の当事者にレンタルしています。しかし、当該等のレンタルは注釈意味が大きい。会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。短期賃貸を除いて、経営リースは付属の総合貸借対照表の“銀行住宅地及び設備純額”及び“課税項目及びその他の負債”にそれぞれ経営賃貸使用権資産及び経営賃貸負債を計上する。リースリースROU資産とは,リース期間内に対象資産を使用する権利であり,リース負債を経営することは,リースによるリース金の支払い義務である。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されます。会社の賃貸借契約のとおり注釈暗黙的な金利を提供する場合、当社は、開始日利用可能な情報に基づく増分借入金金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定する。レンタルROU資産を経営するには、レンタルインセンティブを含まず、支払い済みのレンタルプリペイドも含まれています。会社の賃貸条項5月.レンタルの延長または終了のオプションが含まれています。当社がレンタル延長の選択権を行使することを合理的に決定した場合、レンタル支払いの現在値を計算する際には、レンタル期間を延長期間に計上する。
所有している他の不動産
担保償還権を喪失して得られた不動産又は合併貸借対照表に所有している他の不動産は、最初に担保償還権を喪失した場合の公正価値から推定販売コストを引いて入金し、いかなる関連減記も融資損失に計上する。経営陣は定期的に評価を行い、公正価値が帳簿価値よりも低いと判断した場合には、所有している他の不動産の推定損失を費用に計上する。
物件の発展と改善に関するコストは換金可能な範囲で資本化し,一般維持支出は費用に計上する。当社が不動産の帳簿価値を回収する能力は、所有する他の不動産の将来販売に基づいている。このような販売に影響する能力は市場状況とその他の要素の影響を受け、その中の多くの要素は会社の制御範囲を超えている。当該等物件の営業収入と支出は、それぞれ付随する総合損益表の他の営業収入又は支出に計上される。当該等財産の収益又は損失を総合損益表に計上した非利息収入を処分する。
商業権その他無形資産
営業権とは、買収価格が企業合併で得られた純資産の公正価値を確認できる部分を超えることである。営業権その他は無期限使用寿命を有する無形資産とみなされている注釈償却されたが,毎年減価審査を行うか,FASB ASCテーマの規定に基づいてより頻繁な審査を行うべきである350, 無形資産–商業的名声その他.
評価可能な耐用年数を有する無形資産は、それぞれの推定耐用年数内に償却され、FASB ASCテーマに基づいて減値審査が行われる360, 財産·工場·設備.減価された場合、資産はその推定公正価値に減記されるだろう
銀行所有の生命保険
同社は銀行が所有する生命保険(“BOLI”)保険に投資し、従業員の福祉計画のコスト支払いを支援する収益を提供している。同社は、選定されたグループの従業員のために直接購入した生命保険証書の所有者及び受益者である。この等保険証書は現金差戻し価値に基づいて当社の総合貸借対照表に計上され、監督管理資本の要求に制限されている。現金払い戻し額の決定には、各保険証書の契約条項を全面的に評価することが含まれており、払い戻しは個人生命保険に基づいていると仮定する。また、当社は保険証書を受けた保険会社の信用を定期的に審査しています。当社は保険会社からの一般口座投資を計上しなければなりません。BOLI保険証書と受け取った保険収益の現金差戻し算入は以下のように増加した注釈課税して総合損益表に非利子収入を計上する。
買い戻し協定
買い戻し協議に基づいて売却された証券は、融資活動の担保借入とみなされ、相応の合意に基づいて規定されたその後の買い戻し証券の金額が入金される。
株に基づく報酬
会社はASCの選題で株式報酬計算を行うことになっている718, 報酬--株式報酬それは.この会計指針の下で、公正価値は株式ベースの報酬奨励の会計計量目標として確立され、給与コストの会計計算に公正価値に基づく計量方法を適用することが要求され、この方法は必要なサービス期間内に確認される。株式ベースの報酬報酬の没収が補償費用に与える影響は没収時に確認します。備考をご参照ください15.株ベースの報酬をさらに開示するために株式ベースの報酬を提供する。
表外信用関連金融商品
会社はASCテーマの規定に基づいてその保証を計算する460, 保証するそれは.通常の業務過程において、当社は、クレジットカード協定、商業信用状、および予備信用状による承諾を含む信用を提供することを承諾した。このような金融商品は資金を得る時に記録されるだろう。
デリバティブ金融商品
ASCテーマ815, 派生ツールおよびヘッジすべてのデリバティブが貸借対照表において公正価値で資産または負債として確認されることを要求する。同一取引相手と締結されたデリバティブは一般に主要純額決済手配を遵守しなければならないが,デリバティブ金融商品について確認された公正価値金額および現金担保品の回収/返却のための権利/義務確認のための公正価値金額は注釈財務報告の目的のための相殺。
経営過程において、当社は金利リスク、流動性リスク、信用リスクを含む一定のリスクに直面している。当社はデリバティブ金融商品を用いてそのリスクを管理することにより、主に金利による将来の現金金額の徴収や支払いによるリスク開放を管理している。同社のデリバティブ金融商品は、予想される現金収入と支払いの時間、金額、持続時間の差を管理している。
将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引のリスクを予測する資格が指定され、予測されたデリバティブは、キャッシュフローのヘッジとみなされる。派生ツールの収益または損失の有効部分は最初に他の全面的な収益の構成要素として報告され、その後、取引の影響収益またはヘッジ終了を予測する際に収益に再分類される。損益の無効部分は直ちに収益に報告される。
派生ツールにヘッジ保証会計を適用する際に、当社はヘッジ期間保証ツールの有効性を評価する方法と、ヘッジ開始時にヘッジ値の無効を決定する上での計量方法を制定した。これらの方法は会社がリスクを管理する方法と一致する。注意事項13.デリバティブ金融商品は、当社が現在使用しているデリバティブを説明し、これらのデリバティブが当社の財務状況及び経営業績にどのように影響するかを開示する。
所得税
所得税準備金は、総合収益表に報告されている金額から非課税収入、例えば州や市政証券の利息を差し引いて計算される。さらに、特定の収入および費用項目は、所得税目的のためではなく、財務諸表目的のために異なる期間で確認される。したがって,繰延税金支出は,このような一時的な差異を確認した場合に記録される.
繰延税項はバランスシート法で定められ、繰延税項資産は差し引くことができる一時的な差異であることが確認され、繰延税項負債は課税対象の一時的な差異であることが確認された。一時的な差とは、報告書の資産と負債金額とその税収ベースとの間の違いである。経営陣が繰延税金資産がより低い可能性があると思った時注釈繰延税金資産の一部または全部は注釈実現されました。繰延税項資産と負債は、公布の日に税法と税率変化の影響に応じて調整される。
当社は、不確実な税収状況のために維持される適切な税収準備金レベルを決定するための一致した枠組みを策定した所得税不確実性会計に関する会計基準を採用している。
当社は所得税の利息と罰金が所得税支出の構成要素であることを確認した。
収入確認
当社は収入が稼いでおり、かつ回収可能性を合理的に保証している場合には、総合収益表で収入を確認している。収入の主な出所は利息を発生させた資産の利息収入であり、実際の利息法により権責発生制会計確認である。利子を発生させる資産の収入の確認は、基礎融資契約、証券契約または他の同様の契約における式に基づく。非利息収入は、サービスを提供したり、取引が発生した場合に権責発生制会計基礎で確認します。非利息収入には、預金口座、商家サービス、ATM機とデビットカード料金、サービス料、交換費、その他の雑サービスと取引の費用が含まれています。
1株当たりの収益
基本的に1株当たりの収益は使用です二つ-クラスの方法。♪the the the二つ配当法は収益分配式であり、発表された配当金と未分配収益の参加権に基づいて、普通株と参加証券の1株当たり収益をそれぞれ決定する。この方法では、すべての割り当てられた収益および割り当てられていない収益は、参加証券および普通株がそれぞれ配当を得る権利に基づいて彼らに分配される。没収不可能な配当権を含む未帰属株式ベースの支払い報酬は、参加証券(すなわち、帰属していない時間帰属制限株)とみなされる注釈業績に基づいた測定基準に支配されている。
1株当たり基本収益の算出方法は、普通株株主が獲得可能な純収入を期間内に発行された普通株の加重平均で割ったものである。希釈後の1株当たり収益の計算方式は、基本的な1株当たり収益と類似しており、期間内にすべての潜在的希薄普通株(例えば、株式オプションや引受権証の行使による普通株)を発行する際に発行される追加普通株数を含むように、発行された普通株の加重平均が増加している点であり、在庫株方法を用いて計算される。
現金フロー表
現金フロー表の場合、現金および現金等価物は、現金と、これらのプロジェクトの短期的な性質のために販売された銀行および連邦基金が支払う金額を含む。
総合収益
全面収益には純収益と他の総合収益または損失が含まれており、会社にとって、これは証券の未実現収益と損失、金利スワップの公正価値の変化、およびAFS証券と金利スワップが終了した実現収益を関連所得税を差し引く純収益に再分類することを含む。
問題債務再編
同社は定期的に顧客に優遇を提供し、その投資を可能な限り保護し、損失リスクを最小限にしようとしている。これらの譲歩は5月.顧客ローンを調整する条項を含み、顧客の支払い要求を調整する。ASUによって2011-2, 売掛金310):債権者’S再構成が問題債務再編であるかどうかを判断するしかし、問題視されている債務再編(“TDR”)のためには、再編は譲歩であり、顧客は財務困難を経験していると結論しなければならない。会社は顧客に対する特許権を経済的あるいは法律的な理由で既存の融資条項の改正と定義し、そうでなければそうします注釈考えてみます。特許権は、一般的に顧客との合意によって、または裁判所によって強制的に施行される。譲歩は、融資協定の一部として必要な現金支払いを低減または延期するために元の融資条項を修正することを含む注釈債務残存生寿命を低下させる所定の金利に限定され、類似のリスク特性を有する新規債務の現在の市場金利よりも低い所定の金利で満期日を延長し、債務額面又は満期額を減少させるか、又は債務を減少させるべき利息を計算する。顧客が財務的困難に遭遇しているかどうかを決定する際に、会社は多くの指標を考慮している注釈これには限定されるものではないが、顧客が破産を宣言しているか否か、顧客が経営を継続する能力があるか否か、企業が顧客の将来のキャッシュフローが既存の契約条項に従って予見可能な将来債務を返済するのに不十分であると信じているか否か、および修正を行わない場合、顧客は他のソースから十分な資金を得ることができないか否か、その有効金利は問題のない債務者の類似債務の現在の市場金利に等しい。
もし会社が特許権が付与され、財政難に直面した顧客に特許権が付与されたと結論した場合、会社は融資をTDRと決定する。このようなTDRの融資損失準備を決定するために、融資は当社の融資損失準備方法に基づいて特定の減値について審査を行う。このようなTDRが延滞や他の信用品質指標によって損失を被る可能性があると確定した場合、当社はこれらの融資のための専門的な準備金を確立する。
購入金会計
企業合併は会計買収法により計算される。購入資産と仮に負債はそれぞれの購入日に公正価値で入金され,無形資産を識別して公正価値で入金することができる.支払いされた対価格が受信した純資産の公正価値を超えた場合、営業権を確認する。受け取った純資産の公正価値が与えられた対価格を超えていれば、安価な購入収益を確認する。公正な価値は最高で達することができる1つは買収完了日後1年は,完了日に関する情報を得ることができるため,公正価値を得ることができる.
企業合併で獲得した融資は、その買収日までの推定公正価値で入金される。買収融資の公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて確定したものであり、このモデルは元金と利息の前払いに関する金額と時間、支払いを推定し、違約率を推定し、違約状況下の損失の深刻度及び現在の市場金利に関する仮定に基づいている。買収ローンを履行する公正価値調整は実際の利息法に従ってローンの存続期間内に増加する。信用損失を見積もり公正価値の確定に計上する;そのため、融資損失の準備は注釈購入日に記録する。買収後、買収の履行ローンは従来のポートフォリオと類似した準備方法を用いて評価される。必要な準備金が未付加価値公正価値調整を超えた場合にのみ、信用損失準備に計上される。
あさって減価ローン
会社はFASB ASCのテーマの下で買収した減価融資を会計処理する310-30, 信用品質が悪化した場合に得られる融資と債務証券 (“ASC 310-30”)である。融資が発生して以来信用が悪化している証拠があるが、買収日に当社がすべての契約規定の支払いを回収できない可能性が高い場合、買収融資は減値とされる。買収した減価融資については、(A)未割引元金と利息支払いの契約金額と時間(“未割引の契約キャッシュフロー”)と、(B)未割引の予想元金と利息支払いの金額と時間(“未割引の予想キャッシュフロー”)を計算する。ASCの下で310-30,未割引の契約キャッシュフローと未割引の期待キャッシュフローとの差額は増加できない差額である。増額不可差額は,買い入れ減額融資の組合せに関する元金や利子損失リスクの推定であり,その金額は当該等の融資の表現によって時間とともに変化する可能性がある
買収時に予想される現金流量が買収減値ローンの初期公正価値を超える部分は“収益を増加させることができる”と呼ばれ、将来の現金流量の時間と金額が合理的に推定できれば、有効収益率法を用いて融資の推定年限内に利息収入を計上する。ASCの要求に応じて310-30,当社は定期的に減額融資を買収した有効期限内に回収される予想キャッシュフローを再推定しています。期待キャッシュフローは最初に推定されたキャッシュフローより改善され,増加可能な収益が増加し,期待では利子収入が確認された。予想される現金フロー金額の減少と予想キャッシュフロー時間の変化は、最初に推定されたものと比べて増加可能な収益率を減少させ、通常は融資損失のための準備を招き、買収した減価融資について融資損失の準備を確立する。減価融資の帳簿価値を買収して受信した元本と利息を減算し、利子収入と確認された増加収益分を増加させる。もし未来のキャッシュフローが注釈合理的な評価が可能であるため、当社は現金受取実現制を用いて買収融資を会計処理している。
株式買い戻し
“ルイジアナ州ビジネス会社法”は注釈在庫株の概念を含む。逆に、当社が購入した株式はライセンスを構成していますが発行されていない株式です。アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則は、在庫株の会計計算は州法律に適合しなければならないと規定している。会社以下の日までの総合財務諸表2022年12月31日2021そして2020この原則を体現している。会社が株を購入するコストは普通株と黒字残高に割り当てられている。
再分類する
以下の項目をいくつか再分類した2021そして2020財務諸表は一致しなければならない2022原稿を実演する。
最近の会計公告
この部分ではすでに発表されているが注釈しかし、これは会社の財務諸表に影響を及ぼすかもしれない。
FASB ASCテーマ 326 “金融商品 – 信用損失:金融商品信用損失の計測” 更新する 違います。 2016-13.FASBはASUを発表しました2016-13はい June 2016. ASUは現在の予想信用損失(“CECL”)基準と呼ばれ、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつ支持可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融資産のすべての予想信用損失を測定し、信用損失を推定する際に使用される重大な推定と判断に関連する情報の開示、およびポートフォリオの信用品質と保証基準の強化を要求する。CECL方法は金融資産の発生或いは獲得時に生涯“予想信用損失”を記録し、予想される終身信用損失の変化に基づいて各時期に調整を行うことを要求する。CECL方法は米国公認会計原則下の複数の以前の減値モデルに代わるものであり、これらのモデルは通常損失が確認される前に発生することを要求し、従来の米国公認会計原則と比較して、これは大きな変化である。さらにアリゾナ州は2016-13AFS証券と購入した信用が悪化した金融資産に対する信用損失の会計処理を修正する。ASU2016-13そうかな注釈予想信用損失を明確に計量する方法を明確にし、実体が終身信用損失推定に対する期待を合理的に反映する方法を応用することを許可する。アリゾナ州立大学の範囲は2016-13以下の条件を満たすローン、HTM証券、受取賃貸金、融資承諾、および財務保証が含まれています注釈公正な価値で計算する。また,ASU2016-13AFS証券と購入した信用が悪化した金融資産に対する信用損失の会計処理を修正する
先に開示したように、会社は、信用、リスク管理、金融、情報技術を含む、異なる機能分野からの個人で構成された職能を横断したワーキンググループを設立した。その会社は第三に·第三者プロバイダは、評価プロセス、組合せ細分化、モデル開発および検証、システム要件、およびデータおよびリソース要件の決定を含む他の実行計画の作成を支援する。同社は1種のCECLモデル方法を開発し、ローンと証券ポートフォリオの組成、特徴と品質、及び現在の経済状況と予測を分析することによって、ポートフォリオのライフサイクル内の予想信用損失を計算した。同社のCECL計算は割引キャッシュフローと残存寿命分析を組み合わせて融資損失を推定した。
この改正案は当初以下の財政年度から発効した2019年12月15日このような財政年度内の過渡期を含む。はい July 2019, 財務会計基準委員会が提案した修正は、米国証券取引委員会が定義したより小さい報告会社および他の非米国証券取引委員会報告エンティティの発効日を延期する。はい2019年10月、FASBは最終的にその提案を決定することに賛成票を投じ,この基準の発効日を以下の年度に延期した2022年12月15日このような財政年度内の過渡期を含む。ASU2016-13当社に有効なのは2023年1月1日
ASUを採用した場合2016-13,会社は1つの1つは時間、累積調整は、信用損失準備金を増加させ、利益剰余金を減少させ、これは、私たちの貸借対照表に反映され、注釈私たちの損益表に影響を与えます。同社はこの移行が$をもたらすと予想しています
FASB ASCテーマ 848 “参考為替レート改革:参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響” 更新する 違います。 2020-04FASB ASCのテーマと 848 “参考為替レート改革:日没日の延期” 更新する 違います。 2022-06.はい March 2020, FASBはASUを発表しました2020-04,その目的は、予想市場がロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)および他の銀行間同業解体金利から代替参考金利への移行に関する財務報告負担を軽減するために、契約修正およびヘッジ会計に関するGAAPの指導に一時的なオプションの便宜策と例外状況を提供することである。はい2022年12月FASBはASUを発表しました2022-06,日没の日付を2022年12月31日至れり尽くせり2024年12月31日この指導は…から有効である March 12, 2020, 会社と5月.以下のように修正を前向きに適用することを選択する2024年12月31日当社は現在、改正された規定とその将来の連結財務諸表への影響を評価しています。
FASB ASCテーマ 326 “金融商品–信用損失、問題債務再構築、Vintage開示” 更新する 違います。 2022-02.これは…E FASBが発表したASU2022-02はい March 2022. ASUはTDRに対する会計指導を廃止し、1つの実体評価修正が新しいローンを代表するか、既存のローンの継続を代表するかを評価することを要求した。改正案はまた、公共企業実体に融資売掛金と賃貸純投資の起源年度ごとに当期総償却を開示することを要求している。このマニュアルはASUを用いたエンティティに有効である2016-13以下の日からの財政年度2022年12月15日このような財政年度内の過渡期を含む。ASU2022-02当社に有効なのは January 1, 2023. 修正案は前向きに適用されなければならない。空分設備の採用2022-02はい注釈会社の連結財務諸表に大きな影響を与える見通しだ。
注.注2.企業合併
Cheaha金融グループ有限公司
開ける April 1, 2021, 当社はアラバマ州牛津市にあるCheaha Financial Group,Inc.(“Cheaha”)とその完全子会社Cheaha Bankの買収を完了し,総現金対価格は約$である
下表にCheaha普通株権益のための対価格と買収の確認可能な資産と負担する負債および取引による営業権の分配状況(千ドル単位)を示す。
購入価格: | ||||
支払いの現金 | $ | |||
買収資産の公正な価値: | ||||
現金と現金等価物 | ||||
投資証券 | ||||
貸し付け金 | ||||
銀行の家と設備 | ||||
コア預金無形資産 | ||||
銀行自営生命保険 | ||||
その他の資産 | ||||
買収した総資産 | ||||
得られた負債の公正な価値: | ||||
預金.預金 | ||||
支払手形 | ||||
その他負債 | ||||
負担総負債 | ||||
純資産購入の公正価値 | ||||
商誉 | $ |
純資産買収の公正価値は買収日の融資に対する公正価値調整に含まれる。買収融資組合の調整は、買収時の現在の市場金利と、確定された信用損失に対する会社の初歩的な評価に基づいている。Cheahaから得られた融資の契約に規定されている元金と利息支払総額は#ドルである
これは1ドルです
未監査の備考資料を補充する
以下の監査されていない補足形式情報は、推定結果を表示するために用いられ、Cheahaがあると仮定する January 1, 2020. これらの未監査の備考の結果は以下のとおりである注釈会社が買収を完了した場合の経営業績を必要に表明する2020年1月1日そしてすべきことは注釈将来の経営業績の代表とされています。この年度までの予想純収入12月31, 2021税金の影響を受ける金額は含まれていません$
監査を受けていない備考表 | ||||||||
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
(千ドル) | 2021 | 2020 | ||||||
利子収入 | $ | $ | ||||||
非利子収入 | ||||||||
純収入 |
この年度までに2021年12月31日Cheahaは約$増加しました
買い入れ費用
いくつありますか
注.注3.投資証券
AFSに分類された投資証券の剰余コストと約公正価値を概説すると,現在までの日付(千ドルで計算)である。
毛収入 | 毛収入 | |||||||||||||||
償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||||||
2022年12月31日 | コスト | 収益.収益 | 損 | 価値がある | ||||||||||||
アメリカ財務省、アメリカ政府機関、会社の義務 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
国家と政治支部の義務 | ( | ) | ||||||||||||||
社債 | ( | ) | ||||||||||||||
住宅担保融資支援証券 | ( | ) | ||||||||||||||
商業担保融資支援証券 | ( | ) | ||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
毛収入 | 毛収入 | |||||||||||||||
償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||||||
2021年12月31日 | コスト | 収益.収益 | 損 | 価値がある | ||||||||||||
アメリカ財務省、アメリカ政府機関、会社の義務 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
国家と政治支部の義務 | ( | ) | ||||||||||||||
社債 | ( | ) | ||||||||||||||
住宅担保融資支援証券 | ( | ) | ||||||||||||||
商業担保融資支援証券 | ( | ) | ||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
AFSに分類された投資証券を売却して得られた収益と実現済み損益総額を以下に示す期間(千ドルで計算)にまとめる
12月31日までの12ヶ月間 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
販売収入 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
総損失 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
HTMに分類された投資証券の償却コストと約公正価値を以下のように概説し,期日まで(千ドルで計算)。
毛収入 | 毛収入 | |||||||||||||||
償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||||||
2022年12月31日 | コスト | 収益.収益 | 損 | 価値がある | ||||||||||||
国家と政治支部の義務 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
住宅担保融資支援証券 | ( | ) | ||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
毛収入 | 毛収入 | |||||||||||||||
償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||||||
2021年12月31日 | コスト | 収益.収益 | 損 | 価値がある | ||||||||||||
国家と政治支部の義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
住宅担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ |
証券は総合貸借対照表で経営陣の意図に応じて分類される。その会社は所有している
AFS証券の約公平価値と未実現損失は,投資種別と個別証券が未実現損失が継続している状態にある時間長にまとめて以下のようにまとめた。
12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
実現していない | 実現していない | 実現していない | ||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | 公正価値 | 損 | 公正価値 | 損 | 公正価値 | 損 | ||||||||||||||||||
アメリカ財務省、アメリカ政府機関、会社の義務 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
国家と政治支部の義務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
社債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
住宅担保融資支援証券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
商業担保融資支援証券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
実現していない | 実現していない | 実現していない | ||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | 公正価値 | 損 | 公正価値 | 損 | 公正価値 | 損 | ||||||||||||||||||
アメリカ財務省、アメリカ政府機関、会社の義務 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
国家と政治支部の義務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
社債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
住宅担保融資支援証券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
商業担保融資支援証券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
HTM証券の約公正価値および未実現損失は、投資種別および個別証券が未実現損失が継続している状況にある時間の長さを以下のようにまとめた2022年12月31日(千ドル)。いくつありますか違います。HTM証券は赤字が続き、現在まで2021年12月31日.
12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
実現していない | 実現していない | 実現していない | ||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | 公正価値 | 損 | 公正価値 | 損 | 公正価値 | 損 | ||||||||||||||||||
国家と政治支部の義務 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
住宅担保融資支援証券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) |
未実現損失は通常金利の変化によるものです。その会社は満期または予想される回復までこれらの証券を保有する意向があり、それは更にそれを超える可能性がある注釈その会社は注釈その償却費用を回収する前に証券を売却しなければならない。投資の性質、現在の市場価格と現在の金利環境のため、当社は注釈これらの証券を非一時的な減価と見なす2022年12月31日そして2021.
契約満期日に計算された投資債務証券の超過コストと約公正価値は以下のようになり、記載日(千ドル)まで。実際の期日5月.担保ローン支援証券の契約満期日とは異なり、借り手はその契約により満期になる5月.償還または前払い債務、償還または前払い罰金、およびいくつかの償還可能債券を含むか、または含まない権利があり、発行者は、契約満了前に債券を償還することを選択する権利がある。
販売可能な証券 | 満期まで持っている証券 | |||||||||||||||
償却する | 公平である | 償却する | 公平である | |||||||||||||
2022年12月31日 | コスト | 価値がある | コスト | 価値がある | ||||||||||||
1年以内に満期になる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1年から5年後に期限が切れなければならない | ||||||||||||||||
5年から10年後に満期になる | ||||||||||||||||
10年後に期限が切れる | ||||||||||||||||
債務証券総額 | $ | $ | $ | $ |
販売可能な証券 | 満期まで持っている証券 | |||||||||||||||
償却する | 公平である | 償却する | 公平である | |||||||||||||
2021年12月31日 | コスト | 価値がある | コスト | 価値がある | ||||||||||||
1年以内に満期になる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1年から5年後に期限が切れなければならない | ||||||||||||||||
5年から10年後に満期になる | ||||||||||||||||
10年後に期限が切れる | ||||||||||||||||
債務証券総額 | $ | $ | $ | $ |
はい2022年12月31日、帳簿価値$の証券
注.注4.ローンとローン損失準備
同社の融資組合には、保有する販売先ローンは含まれておらず、提出日までの以下のカテゴリーの融資(千ドル単位)が含まれている。
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
建設と発展 | $ | $ | ||||||
1~4家族 | ||||||||
複数の家庭 | ||||||||
農地.農地 | ||||||||
商業地所 | ||||||||
不動産ローン総額 | ||||||||
商工業 | ||||||||
消費者 | ||||||||
融資総額 | $ | $ |
上記の融資残高総額に含まれる未償却融資保険料と割引は以下のとおりである$
応算と期限超過ローン
要求された元金と利息の支払いが以下の条件を満たしている場合は,融資が期限を超えていると考える注釈このような支払いの満期日に受け取りました。経営陣が借り手が非課税状態にあると判断した場合、融資は非課税状態に置かれる5月.期限が切れた支払い義務と、規制規定が要求する支払い義務を履行できない。判断しているかどうか注釈借款人5月.借り手が各種類の融資の支払義務を履行できないことを考慮して、現在の財務情報(ある場合)および/または私たちの担保金に関する現在の情報を分析することで、借り手の債務超過能力を考える。(I)元金または利息が一定期間違約した場合、規制条項は、通常、非課税状態で融資を配置することを要求する90ローンが良好な担保を持って入金中でない限り、又は(Ii)元金及び利息を全額支払うこと注釈所期中。貸し付け金5月.非応計状態に置かれています注釈このようなローンは期限が過ぎたと考えられている。支払利息が停止した場合、すべての未払い利息が返ってきます。非権利責任でローンが発生した利息収入は、受け取った現金支払いが満期元金を超えた場合にのみ確認されます。一口のローン5月.契約が満期になったすべての元金および利息が支払われ、契約満了の元金および利息の現在および将来の支払いが合理的に保証された場合、通常1つの持続期間(少なくとも1つの継続期間)から計算すべき状態に回復されなければならない6人月)借り手の返済表現。
次の表は,列報日までの融資帳簿年齢(販売待ちローンを含まない)(千ドル単位)を分析した。
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
応策 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
現在のところ | 期限が30~59日 | 60日から89日 | 90日以上 | 不応計プロジェクト | 期限超過と非応算項目の合計 | あさって減価ローン | 融資総額 | |||||||||||||||||||||||||
建設と発展 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
複数の家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
農地.農地 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
融資総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
応策 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
現在のところ | 期限が30~59日 | 60日から89日 | 90日以上 | 不応計プロジェクト | 期限超過と非応算項目の合計 | あさって減価ローン | 融資総額 | |||||||||||||||||||||||||
建設と発展 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
複数の家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
農地.農地 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
融資総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
ポートフォリオ細分化リスク要因
以下に,同社の各融資組合部門に関連するリスク特徴について述べる。
建設と発展。建設·開発融資は、商業·住宅建設により改善された土地の買収·開発に一般的に用いられる。これらのタイプのローンの成功返済は、通常、永久融資に対する会社の約束、または建設された物件の売却にかかっている。建設プロジェクトの動態、金利の変化、長期融資市場及び州と地方政府の規定により、これらのローンは商業或いは住宅不動産ローンよりも大きなリスクを持っている。リスクの1つは,融資資金は建設中の財産の安全前払いに基づいているが,建設が完了するまでこの財産の価値は不確定であることである。そのため、1つのプロジェクトを完成するために必要な総融資資金と計算に関連する融資と価値比率を正確に評価することは更に困難である。同社は上記のように融資と価値比率を制限することで、建築ローンに関するリスクを最小限にしようとしている。また、投機的発展融資については、当社は一般的に当社と正の関係にある借り手にのみこのような融資を行っています。会社はこれらのタイプの融資に対して特定の保証政策とプログラムを使用することでリスクを管理し、いかなる種類の融資に過度に集中することを避けます1つはビジネスや工業です
1-4家族です♪the the the1-4家庭ポートフォリオは主に消費者に住宅担保融資を提供し、その主要な住居を援助することを含む。これらの融資の多くは会社の市場地域に位置する物件によって保証されており,借り手の信用や担保価値や融資と価値比率の変化に関するリスクがある。会社は、開始時に融資と価値比率を制限し、経験のある保証人を雇用するなど、これらのリスクを政策やプログラムで管理し、評価士の基準を要求し、注釈二次ローンを組む。
複数の家族です。複数戸の融資は通常、不動産投資家に支給され、複数戸の住宅創収物件の永久融資を支援し、これらの物件は物件の成功運営に依存して返済される。この管理は主に不動産修理とテナントから支払うべきレンタル料を徴収することに関連している。このようなローンは他の商業ローンと比較してリスクレベルが低い。また、複数戸の不動産の保証要求は他の非所有者の自住不動産タイプよりも厳しい。その会社は特定の顧客に集中することを避けることでこのリスクを管理している。
農地です農地ローンは通常、農業活動に関する土地改良や5月.新しい専門施設の建設も含まれています。これらの融資は通常,永久融資に変換することで返済されるか,あるいは計画的にローンの返済を開始すれば,借り手が行っている業務の長期利益のためである.保証は通常、借り手と保証人の財務実力、テーマ担保品の清算価値、関連する無担保リスク開放及び任意の利用可能な二級返済源に対して深い分析を行い、借り手が銀行政策規定のキャッシュフローカバー要求を満たす能力を最大限に強調する。
商業地所商業不動産ローンは,所有者自己用担保と非所有者自己担保担保の信用で延びている。保証は通常、借り手と保証人の財務実力、テーマ担保品の清算価値、関連する無担保リスク開放及び任意の利用可能な二級返済源に対して深い分析を行い、借り手が銀行政策規定のキャッシュフローカバー要求を満たす能力を最大限に強調する。商業不動産ローンは、通常、これらの不動産を占有する企業の成功的な運営および管理、またはこれらの不動産を占有するテナントの財務安定に依存する。非所有者が自己居住する商業不動産ローンは、通常、所有者が賃貸不動産を賃貸する能力とテナントが賃貸料を支払う能力に大きく依存し、オーナーが自己居住する商業不動産ローンは、通常、オーナーの業務成功に大きく依存する。一般市況と経済活動5月.これらのタイプのローンの表現に影響を与え、不動産価値の変動、新しい雇用機会創出傾向、テナント空き家率を含む。会社は借り手のキャッシュフローと担保価値を継続的に分析することでリスクを制限しようとしている。会社は通常、不動産の主要所有者に個人保証を提供し、彼らの個人財務諸表を審査することを要求しており、これは私たちのリスクを低減する別の手段としている。会社は何かに集中することを避けることで1つはビジネスや工業です
商業と工業です商業·工業ローンは、返済源を分析し、銀行政策規定のキャッシュフローカバー要求を満たす能力を決定するため、商業不動産ローンと類似した保証処理を受けた。これらのローンの返済は、一般に借り手の業務経営によるキャッシュフローから来ている。商業ローンは一般的に商業不動産ローンや建築ローンとは異なるリスクを伴う。商業ローンですが5月.ローンが設備または他の商業資産(不動産を含む、担保として利用可能な場合)を担保としている場合、このようなローンの返済は、主に借り手(および任意の保証人)の信用および予想キャッシュフローに依存する。したがって、商業融資のリスクを評価する際には、主に地元経済の一般的なビジネス状況と、借り手がその製品やサービスを売却する能力を考慮して、合意された条項や条件に応じて融資を返済するのに十分な営業収入を生成する。もしあれば、担保の清算は副次的な返済源とされ、設備やその他の商業資産から五月他の側面では、時代遅れまたは限られた転売価値だ。会社は積極的に借り手のある財務指標を監視し、前払率、キャッシュフロー、担保価値とその他の適切な信用要素を含む商業および工業ローンには、課税または免税が可能であり、所得税、財産税、販売税、公共事業収入などの源を含む承諾された収入源を使用して返済することができる政府実体に発行される公共財政ローンも含まれる。
はい二番目1/42020,銀行は、CARE法案によって設立され、Paycheck保護計画と医療保健増強法案およびPaycheck保護計画の柔軟性法案によって強化された零細企業管理局(SBA)と米財務省のPaycheck保護計画(PPP)への融資者として参加し始めた2020(“柔軟性法案”)。PPPの設立はCoVIDの影響を受けた小企業に無担保低金利融資を提供するためである19大流行です。購買力平価ローンは100%小企業管理局が保証します。ローンの固定金利は1%支払いを延期します。その前に June 5, 2020, 成熟している二つ発生した日から計の年、あるいは当日または後に作られたもの June 5, 2020, 5人起源から数年が経過した。PPPローンはSBA(貸主に容赦金を直接支払う)によって免除され、借り手がローンを発行した後の特定の時間帯に融資収益を特定の目的(主に賃金コストの支払いに用いる)に使用し、一定の従業員と補償レベルを維持することを前提としている。貸手は小企業管理局から購買力平価ローンを発行する手数料を受け取り、手数料は融資金額のある割合で計算される。はい July 2020, CARE法案は、PPPに基づいて小企業管理局が承諾する権限を拡大するために改正された June 30, 2020. 購買力平価回復申請受付 July 6, 2020, PPPローンを申請する新しい締め切りは August 8, 2020. 開ける2020年12月27日民間航空局、一つ$90010億ドルの一括援助計画は購買力平価を更新し、新しいものにしました1つ目は時間購買力平価ローンの原始購買力平価と返済許可二番目以前にPPPローンを獲得したいくつかの条件を満たす借主のためにPPPローンを抽出する。購買力平価の更新申請期間は2021年1月1日至れり尽くせり May 31, 2021. はい2022年12月31日そして2021会社の融資組合には購買力平価ローンが含まれており、残高は#ドルです
消費者です消費ローンは会社がその顧客に全方位の小売金融サービスを提供するために提供したローンであり、自動車ローン、クレジットカードとその他の消費分期ローンを含む。通常、同社は信用スコアを審査し、債務と収入比率を評価することで、借り手の返済能力を評価する。消費ローンの返済は鍵となる消費経済措置や借り手の財務安定性に依存し、他のローンの返済よりも離婚、失業、病気、個人困難の悪影響を受ける可能性がある。どんな担保価値の不足も5月.会社に対するこのようなローンの損失リスクを構成する。
信用集中度
同社のほとんどのローンと約束は、ルイジアナ州南部、テキサス州東南部、アラバマ州市場地域の同社の顧客に支給された。クレジット発行の承諾の分布は未返済ローンの分布とほぼ同じである。
信用品質指標
ローンは借り手の債務返済能力に関する情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類する。以下の定義はリスク評価のためのものであり,これらの定義は規制指導で用いられている定義と一致する。
通行証-ローンだ注釈以下の基準を満たすものは合格とする.このようなローンは高い信用特徴と資金力を持っている。借り手は少なくとも同業者と業界標準に符合する利益とキャッシュフローを発生させ、債務超過カバー率はローン契約と私たちの政策指導方針よりも高い。そのうちのいくつかの融資については、財務能力のある側からの担保が借り手の特徴を軽減し、そうでなければ低い格付けを招く可能性がある。
特に言及する−特に言及されるように分類された融資には、将来的により大きな違約リスクが生じることを回避するために、いくつかのクレジット欠陥が存在する。例えば借り手に関する財務比率は5月.悪化しています。一般に、融資の前に何らかの要因を分析したり、問題を解決したりする場合、特に言及された分類は一時的であるか、適格に再分類されるか、不適格に分類される。
標準に合わない−借り手の現在の純資産および支払能力または任意の担保の清算価値は、標準的に分類された融資を保護するのに十分ではない。もし欠陥が注釈この問題を解決すれば、このようなローンは銀行が損失を被る可能性が高い。借り手が業界や一般経済条件に適応できない場合、借り手のローンは通常不合格ローンに分類される。
疑いに値する疑わしい融資に分類される融資は、不合格融資に分類される固有のすべての弱点を有し、現在存在する事実、条件、および価値に応じて、収集または清算を非常に疑わしいおよび不可能にする特徴を増加させる。
損-損失に分類された融資は回収できないと考えられ、その価値は記録資産としての継続は注釈これは正当です。この分類は確かに注釈つまりこれらの資産は絶対に違います。回収や残値ですが注釈このような資産の解約を延期することは可能であり、望ましい。
次の表は、会社のローンの組み合わせをカテゴリと信用品質指標別にまとめており、保有する販売待ちローンは含まれておらず、提出日まで(千ドルで)。
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
特価 | ||||||||||||||||||||
通行証 | 言及する. | 標準に合わない | 疑いに値する | 合計する | ||||||||||||||||
建設と発展 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||||||
複数の家庭 | ||||||||||||||||||||
農地.農地 | ||||||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
融資総額 | $ | $ | $ | $ | $ |
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
特価 | ||||||||||||||||||||
通行証 | 言及する. | 標準に合わない | 疑いに値する | 合計する | ||||||||||||||||
建設と発展 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||||||
複数の家庭 | ||||||||||||||||||||
農地.農地 | ||||||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
融資総額 | $ | $ | $ | $ | $ |
その会社は所有している
ローン参加度と販売ローン
ロアN他人に売却して他人にサービスを提供する参加と全体のローンは注釈添付の総合貸借対照表に含まれています。ローンと全ローンに参加した残高は#ドルです
関係者への融資
正常業務過程において、当社は関連側に融資を提供し、その役員、主要株主、取締役及びその直系親族、及びこれらの個人が主要所有者である会社を含む。これらの関係者への未返済融資総額は約#ドルである
下表に当該等関連先までの融資元本残高総額を示す2022年12月31日そして2021(千ドル)。
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初残高 | $ | $ | ||||||
新ローン·関係の変化 | ||||||||
返済/関係変更 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末残高 | $ | $ |
信用の質が悪化して得られた融資
会社はASCの下で減価融資を買収して獲得したいくつかの融資として入金する310-30買収時の信用悪化の証拠と、当社はすべての契約要求の支払いを回収できない可能性があります。
いくつありますか
融資損失準備
下表は,融資損失準備の終了年度の活動状況をまとめたものである2022年12月31日2021そして2020(千ドル)。
十二月三十一日 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
期初残高 | $ | $ | $ | |||||||||
融資損失準備金 | ||||||||||||
ローンはすでに解約した | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
回復する | ||||||||||||
期末残高 | $ | $ | $ |
この年度までに2021年12月31日融資損失準備金には#ドルが含まれている
下表は,担保タイプ別の融資損失準備の終了年度における活動状況について概説した2022年12月31日2021そして2020また,個別および集団評価の融資減値準備およびポートフォリオ残高を示した2022年12月31日2021そして2020(千ドル)。
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
建築と建築 | 商業広告 | ビジネス&ビジネス | ||||||||||||||||||||||||||||||
発展する | 1~4家族 | 複数の家庭 | 農地.農地 | 不動産.不動産 | 工業 | 消費者 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
ローン損失準備: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期初残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
押し売りする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
回復する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
規定 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
個別評価減価の融資期末準備残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用品質の悪化で得られた融資の期末準備残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
融資期末準備残高の集団評価減価 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
融資を受けるべきです | ||||||||||||||||||||||||||||||||
減価融資残高を個別に評価する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用品質の悪化で得られた融資残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
減価された融資残高を集団評価する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期末残高合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
建築と建築 | 商業広告 | ビジネス&ビジネス | ||||||||||||||||||||||||||||||
発展する | 1~4家族 | 複数の家庭 | 農地.農地 | 不動産.不動産 | 工業 | 消費者 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
ローン損失準備: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期初残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
押し売りする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
回復する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
規定 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
個別評価減価の融資期末準備残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用品質の悪化で得られた融資の期末準備残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
融資期末準備残高の集団評価減価 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
融資を受けるべきです | ||||||||||||||||||||||||||||||||
減価融資残高を個別に評価する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用品質の悪化で得られた融資残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
減価された融資残高を集団評価する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期末残高合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
建築と建築 | 商業広告 | ビジネス&ビジネス | ||||||||||||||||||||||||||||||
発展する | 1~4家族 | 複数の家庭 | 農地.農地 | 不動産.不動産 | 工業 | 消費者 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
ローン損失準備: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期初残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
押し売りする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
回復する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
規定 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
個別評価減価の融資期末準備残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用品質の悪化で得られた融資の期末準備残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
融資期末準備残高の集団評価減価 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
融資を受けるべきです | ||||||||||||||||||||||||||||||||
減価融資残高を個別に評価する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用品質の悪化で得られた融資残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
減価された融資残高を集団評価する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期末残高合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
減価ローン
現在の情報とイベントに基づいて、会社がローンが減値する可能性が高いと判断した場合、会社はローンが減額されたと考えています注釈ローン契約により満期になったすべての金額を、所定の利息支払いを含めて回収することができる。減価の決定はすべてのカテゴリの融資で同じ処理を受ける。当社が1つの融資を減値と確認した場合、将来のキャッシュフローの現在値に基づいて減値を計量し、融資の実金利で割引するが、融資の唯一の(残り)返済源が経営または清算担保である場合は除外する。これらの担保償還権を失う可能性がある場合、会社は、現金フローを割引するのではなく、担保の現在の公正価値を使用して販売コストを差し引く。もし会社が減価融資の価値が記録された融資投資よりも低いと判断した場合(以前の償却、繰延融資費用またはコスト、および未償却保険料または割引を差し引く)場合、会社は支出の見積もりまたは支出によって減価を確認する。
減価融資元金総額の最終回収可能性に疑問があり,融資が非課税項目である場合には,コスト回収法により,すべての支払が元本に計上されなければならない。減価融資元金総額の最終的な回収可能性は注釈疑問があれば、しかもローンは非権利責任発生制であり、受取実現制により、契約利息は受信時に利息収入に計上される。
次の表には、以下でより詳細に説明するTDRと、融資損失を決定するために減値を個別に評価する非課税融資とを含む当社の減価融資に関する情報が含まれている。平均記録投資は,報告期間中の融資の月末残高(千ドル単位)に基づいて計算される。
2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||
未払い | 平均値 | 利子 | ||||||||||||||||||
録画しました | 元金 | 関わる | 録画しました | 収入.収入 | ||||||||||||||||
投資する | てんびん | 手当 | 投資する | 公認の | ||||||||||||||||
未記録関連手当: | ||||||||||||||||||||
建設と発展 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
1~4家族 | — | |||||||||||||||||||
農地.農地 | — | |||||||||||||||||||
商業地所 | — | |||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | — | |||||||||||||||||||
商工業 | — | |||||||||||||||||||
消費者 | — | |||||||||||||||||||
合計する | — | |||||||||||||||||||
関連手当を記録しました | ||||||||||||||||||||
建設と発展 | ||||||||||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||
融資総額: | ||||||||||||||||||||
建設と発展 | ||||||||||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||||||
農地.農地 | ||||||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ | $ |
2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||
未払い | 平均値 | 利子 | ||||||||||||||||||
録画しました | 元金 | 関わる | 録画しました | 収入.収入 | ||||||||||||||||
投資する | てんびん | 手当 | 投資する | 公認の | ||||||||||||||||
未記録関連手当: | ||||||||||||||||||||
建設と発展 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
1~4家族 | — | |||||||||||||||||||
農地.農地 | — | |||||||||||||||||||
商業地所 | — | |||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | — | |||||||||||||||||||
商工業 | — | |||||||||||||||||||
消費者 | — | |||||||||||||||||||
合計する | — | |||||||||||||||||||
関連手当を記録しました | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||
融資総額: | ||||||||||||||||||||
建設と発展 | ||||||||||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||||||
農地.農地 | ||||||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ | $ |
2020年12月31日現在および同年度までの年間 | ||||||||||||||||||||
未払い | 平均値 | 利子 | ||||||||||||||||||
録画しました | 元金 | 関わる | 録画しました | 収入.収入 | ||||||||||||||||
投資する | てんびん | 手当 | 投資する | 公認の | ||||||||||||||||
未記録関連手当: | ||||||||||||||||||||
建設と発展 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
1~4家族 | — | |||||||||||||||||||
商業地所 | — | |||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | — | |||||||||||||||||||
商工業 | — | |||||||||||||||||||
消費者 | — | |||||||||||||||||||
合計する | — | |||||||||||||||||||
関連手当を記録しました | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||
融資総額: | ||||||||||||||||||||
建設と発展 | ||||||||||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||||
不動産ローン総額 | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ | $ |
問題債務再編
借り手の財政難に関連する経済的又は法律的理由により、会社が借入者に些細な期間以外の特許権を与える場合は、会社は注釈そうでなければ、関連ローンはTDRに分類されることを考えてみてください。当社は、財務困難な借り手を早期に発見し、彼らと協力し、融資が非課税項目に達する前に、その融資をより負担できる条件に修正することに取り組んでいます。これらの修正された条項は5月.金利の引き下げ、元金の許し、支払いの容認、および経済的損失を最小限に抑え、担保償還権の喪失や担保の回収を避けるための他の行動が含まれる。会社が借り手に新たな条項を与え、利息または元金を減少させることを規定する場合、または他の方法で特許権を含む場合、会社は融資をTDRとして確認し、以前に減価融資のために指摘されたように再構成された任意の減価を計量する。
TDRに分類されるローンには
はい2022年12月31日そして2021いくつありますか
以下の表は、この年度内に改正された融資のTDR改訂前および改訂後の未返済記録投資をローン種別別に示す2022年12月31日そして2021(金額は千単位、ローン数は除く)。
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
Pre- | 後- | Pre- | 後- | |||||||||||||||||||||
型を変える | 型を変える | 型を変える | 型を変える | |||||||||||||||||||||
卓越した | 卓越した | 卓越した | 卓越した | |||||||||||||||||||||
量 | 録画しました | 録画しました | 量 | 録画しました | 録画しました | |||||||||||||||||||
問題債務再編 | 契約書 | 投資する | 投資する | 契約書 | 投資する | 投資する | ||||||||||||||||||
商業地所 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
いくつありますか
前年の問題債務再編の下で改正された融資12個その後この年度内に違約した月の期間2022年12月31日.
以下に列挙された日付までポートフォリオタイプ別の課税と非課税TDRおよび関連手当の要約(千ドル単位)を示す.
TDRS | ||||||||||||||||
関わる | ||||||||||||||||
応策 | 不応計プロジェクト | 合計する | 手当 | |||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
建設と発展 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
建設と発展 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1~4家族 | ||||||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ |
次の表には,この年度までにTDR確認の平均記録投資と利息収入が含まれている2022年12月31日2021そして2020それは.平均記録投資は,報告期間中の融資の月末残高(千ドル単位)に基づいて計算される。
TDRS | ||||||||
平均記録投資 | 利子収入を確認する | |||||||
2022年12月31日 | ||||||||
建設と発展 | $ | $ | ||||||
1~4家族 | ||||||||
商業地所 | ||||||||
商工業 | ||||||||
合計する | $ | $ | ||||||
2021年12月31日 | ||||||||
建設と発展 | $ | $ | ||||||
1~4家族 | ||||||||
商業地所 | ||||||||
商工業 | ||||||||
合計する | $ | $ | ||||||
2020年12月31日 | ||||||||
建設と発展 | $ | $ | ||||||
1~4家族 | ||||||||
商業地所 | ||||||||
商工業 | ||||||||
合計する | $ | $ |
注.注5.所有している他の不動産
次の表にこの年度までに所有している他の不動産の活動状況を示す2022年12月31日そして2021(千ドル)。
現在までの年度 | 現在までの年度 | |||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
期初残高 | $ | $ | ||||||
足し算 | ||||||||
銀行の部屋と設備から送金します | ||||||||
他の不動産の販売があります | ( | ) | ( | ) | ||||
期末残高 | $ | $ |
ここ数年で2022年12月31日そして2021所有している他の不動産の付加物は$
注.注6.銀行の家と設備
表示された日付まで、銀行家と設備は以下の部分から構成されている(千ドルで)。
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
土地 | $ | $ | ||||||
建物と改善策 | ||||||||
家具と設備 | ||||||||
ソフトウェア | ||||||||
建設中の工事 | ||||||||
使用権資産 | ||||||||
減算:減価償却累計と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
銀行の家と設備、純額 | $ | $ |
減価償却および償却 非利息料金を計上した銀行の住宅地と設備に関する約$です
年末までに年度を終える2022年12月31日銀行が倒産した
注.注7.賃貸借証書
会社の主な賃貸活動は、会社の支店運営を支援するために締結されたいくつかの不動産賃貸に関する。同社がリース契約に基づいて経営する支店はいずれもレンタル経営に指定されている。その会社はやった注釈経営リース項目の下で設備をレンタルし、融資リースのレンタルにも指定されていない。
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。短期賃貸以外に、経営的賃貸は経営的賃貸使用権資産と経営性賃貸に含まれています“銀行房舎”内の社会企業負債 anD装置、ネットワーク”そして“税金とその他の負債を計算すべきである”添付の連結貸借対照表にそれぞれ記載されている。リースリースROU資産とは,リース期間内に対象資産を使用する権利であり,リース負債を経営することは,リースによるリース金の支払い義務である。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されます。会社の賃貸借契約のとおり注釈暗黙的な金利を提供する場合、当社は、開始日利用可能な情報に基づく増分借入金金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定する。レンタルROU資産を経営するには、レンタルインセンティブを含まず、支払い済みのレンタルプリペイドも含まれています。会社の賃貸条項5月.レンタルの延長または終了のオプションが含まれています。当社がレンタル延長の選択権を行使することを合理的に決定した場合、レンタル支払いの現在値を計算する際には、レンタル期間を延長期間に計上する。
レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。同社は賃貸と非レンタル構成要素と賃貸契約を締結し、非レンタル構成要素の金額が確定しやすいため、会社はそれを別々に計算することを選択した。
当社の経営リースに関する数量化資料は以下のとおりであり、現在及び同年度まで2022年12月31日そして2021(千ドル)。
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
リース総コストを経営する | $ | $ | ||||||
加重平均残存賃貸年限(年) | ||||||||
加重平均割引率 | % | % |
はい2022年12月31日会社の経営リース純資産と関連負債は#ドルである
キャンセルできない経営賃貸契約によると、将来支払うべき最低レンタル金額は2022年12月31日以下に示す(千ドル単位).
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
その後… | ||||
合計する | $ |
はい2022年12月31日会社が所有しています注釈契約した任意の材料のレンタルは注釈もう始まっています。
開ける May 29, 2020, その銀行は購入した1つ目はその会社本部ビルのフロアは、現在複数のテナントが占有している。銀行は既存の賃貸契約を担当しており、これらのテナントはすべて経営賃貸契約である。銀行はレンタル者として、レンタル料収入が#ドルであることを確認した
注.注8.営業権とその他の無形資産
同社の無形資産には、商業権、買収によって生成された核心無形資産、商標無形資産が含まれる。はい2022年12月31日そして2021営業権、その他無形資産、純額は合計#ドル
営業権の増加と調整は同年度末までに収録された2021年12月31日注釈で議論された買収の結果2.企業合併。商誉の帳簿価値2022年12月31日そして2021はい$です
ASCのテーマによると350, 無形資産– 商業的名声その他当社は、少なくとも年に1回無期限無形資産の帳簿価値を審査し、何らかの減値指標が存在すれば、より頻繁に審査する。当社は年次減価テストを行っています十月三十一日2022あることを確認しました違います。その商標権または商標無形資産の減価。
コア預金無形資産の寿命は限られており、その推定寿命の償却が加速しており、その範囲は
十二月三十一日 | ||||||||
コア預金無形資産 | 2022 | 2021 | ||||||
総帳簿金額 | $ | $ | ||||||
累計償却する | ( | ) | ( | ) | ||||
帳簿純額 | $ | $ |
“減価償却·償却”に記録されているコア預金無形資産の償却費用”添付の総合損益表では,総額は約#ドルである
会社のコア預金無形資産の将来の償却スケジュールを次の表に示す(千ドル)。コア預金無形資産の加重平均償却残余期間は
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
その後… | ||||
$ |
注.注9.預金.預金
記載された日付まで、預金には以下の内容(千ドル単位)が含まれる。
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
無利子当座預金 | $ | $ | ||||||
有利子当座預金 | ||||||||
貨幣市場預金口座 | ||||||||
貯蓄口座 | ||||||||
定期預金 | ||||||||
総預金 | $ | $ |
下表は、示した日までの未返済定期預金(千ドル単位)をまとめた。
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
$0 to $99,999 | $ | $ | ||||||
$100,000 to $249,999 | ||||||||
25万ドル以上 | ||||||||
$ | $ |
未償還定期預金の契約満期日$100,000次の表は,列挙された日付までの数字(千ドル単位)をまとめたものである.
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
満期までの残り時間: | ||||||||
3ヶ月以下 | $ | $ | ||||||
3ヶ月から6ヶ月を超えて | ||||||||
6ヶ月から12ヶ月以上 | ||||||||
1年から3年以上 | ||||||||
3年余り | ||||||||
$ | $ |
定期預金ごとの予定満期日5人年は以下のように表示される(千ドル単位).
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
$ |
現在の積立金預金2022年12月31日そして2021合計で約$となる
自分から2022年12月31日そして2021幹部、主要株主、取締役及びそれらが主要所有者である会社の未返済預金総額は約イリー$
注.注10.買い戻し契約に基づいて売られた証券
当社は、買い戻し契約に基づいて販売されている証券(“買い戻し契約”)を利用してお客様のニーズを満たし、担保のある短期融資ニーズを促進しています。買い戻し契約は、取引に関する現金受取額を基準とする。同社は担保レベルを監視し続けています5月.対象証券の公正な価値に基づいて追加的な担保を提供しなければならない。買い戻し協議により担保となる証券は私どもの保管機関で保管しております。
買い戻し契約は毎日満期になります。はい2022年12月31日会社が所有しています
注.注11.二次債務証券
開ける April 6, 2022, 当社は,いくつかの機関投資家および合資格機関の買手(“買い手”)と付属手形購入契約を締結することを認め,この合意に基づき,当社は$を発行する
♪the the the2032手形の声明期日は April 15, 2032 固定金利で利息を計算します。金利は
債券の元金と利息2032いくつかの破産と破産に関連した事件の場合にのみ、手形は限られた状況で加速することができる。♪the the the2032手形は当社の無担保二次債務であり、現在と将来の優先債務および私たちの一般債権者に対する債務の償還権は低い。♪the the the2032手形はTierの資格を満たすことを目的としている2規制目的のための資本
その会社は純収益の大部分を償還に使っている
開ける2019年11月12日、その会社は$を発行·販売した
開ける March 24, 2017, その会社は$を発行·販売した
二次債務の帳簿価値は$
注.注12.その他借入資金
連邦住宅ローン銀行前払い
FHLBプリペイドと契約満期日別の期末加重平均金利は、列挙された日付ごとにまとめられます(千ドル単位)。
金額 | 加重平均金利 | |||||||||||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||
満期の固定金利前払い: | ||||||||||||||||
2023 | $ | $ | % | % | ||||||||||||
2024 | ||||||||||||||||
2028 | ||||||||||||||||
2033 | ||||||||||||||||
$ | $ | % | % |
自分から2022年12月31日これらの前金は約#ドル担保されました
はい2022年12月31日そして2021FHLB早期契約が満了します2033固定金利で、非償却の場合は前金を引き込むことができます。これらの前払い条項に基づいて、銀行は、所定の満期日前の特定の時点で固定金利前払いを終了するために、FHLBオプションを売却する。連邦衛生·公衆サービス部5月.満期になるまで、四半期ごとのオプション行使日の前払いを終了します。はい2021年12月31日FHLB早期契約が満了します2028固定金利で、非償却の場合は前払いが可能です。これらの前払い条項に基づいて、銀行は、所定の満期日前の特定の時点で固定金利前払いを終了するために、FHLBオプションを売却する。当該等の立て替え金はすでに現在までにある2022年12月31日。
信用限度額
当社は未償還の無担保信用限度額を有しており、その代理銀行は短期流動資金の管理に協力することができる。このような信用限度額で抽出されたどんな残高も毎日満期になるだろう。はい2022年12月31日そして2021無担保信用限度額の利用可能残高は合計で約#ドルである
二次債務
次の表は、会社二次債券の要約(千ドル単位)を提供しています。
額面.額面 | 帳簿価値 | 期日まで | 変動金利 | 利率は2022年12月31日を基準とします | ||||||||||||
ルイジアナ州第一コミュニティ信託 | $ | $ | 2036年6月 |
| % | |||||||||||
日本銀行株式法定信託I | 2034年12月 |
| % | |||||||||||||
チハ法定信託I | 2035年9月 |
| % | |||||||||||||
$ | $ |
これらの債券は、信託会社が合併していない子会社による無担保債務である。これらの債券は信託発行された債務資本証券と同時に発行される。これらの信託会社は、資本証券を発行して得られた資金を利用して、資本証券金利や条項と同じ変動金利二次繰延利息債券を購入する。これらの債券は信託の唯一の資産であり、債券から支払われた利息は資本証券の分配に資金を提供する。このような債券レベルは低く、返済権は会社の他のすべての債務よりも高い。
日本銀行のBancShares Inc.買収に対する購入会計調整の一部として、12月1, 2017,Cheaha Financial Group,Inc.の買収に伴い April 1, 2021, 当社はそれぞれの買収日に二次債券の帳簿価値を公正価値に調整する。債券の割引は引き続き満期時に償却し、利息支出の構成要素であることを確認する。
債券.債券5月.当社では額面価値に任意の応算利息を加えて支払います。債券の利息は四半期ごとに計算される。資本証券の支払分配率は累積されており、四半期ごとに支払われる。会社は利子期間を一定期間延長することで,債券の利息の支払いを随時延期する権利がある注釈超過20各延期期間の連続四半期について、条件は違います。延長期5月.債券の償還または満期日以降に延長する。
債券は負債として総合貸借対照表に計上されている;しかし、監督管理については、このような債務の帳簿価値は第I級監督管理資本に組み入れられる資格に適合しているが、いくつかの制限によって制限されなければならない。帳簿価値総額は$
注.注13.デリバティブ金融商品
その負債管理の一部として、当社は将来のキャッシュフロー(将来の利息支払い)の変化に対応するために、固定支払金利スワップを利用してリスク開放を管理しており、これらの変化は1-予測発行に関連した月ロンドン銀行の同業解体1-拡張戦略によって生成された月固定金利債務。はい2022年12月31日その会社は所有している
年末までに年度を終える2022年12月31日会社は残りの金利交換協定を自発的に終了し、名目総金額は#ドルとなった
この年度までに2022年12月31日収益は$
いくつありますか違います。添付の総合貸借対照表に記録されている資産又は負債2022年12月31日スワップ契約に関連しています。交換契約の公正価値には#ドルの総資産が含まれている
顧客デリバティブ-金利スワップ
当社は金利交換協定を締結し、商業融資顧客が変動金利商業ローン協定を固定金利商業ローン協定に効率的に変換することを可能にしている。これらの協定によれば、会社は金利交換協定に加えて、顧客の可変金利融資を固定金利融資に効率的に変換するために顧客と可変金利融資協定を締結する。そしてその会社は第三に顧客協定を通じてそのリスクを経済的に開放するために。お客様とお客様の金利を交換します第三にパーティーは注釈FASB ASCトピックの下でファジィ制約語として指定する815, 派生ツールおよびヘッジ収益によって時価を計算する.金利スワップの構造は互いに相殺されるため,これらのツールの推定で考慮される基礎基準金利の変化は注釈収益に影響を与えますが5月.取引相手間の信用品質の違いに関する公正価値調整である5月.FASB ASCトピックに影響を与えるために要求される収益820, 公正価値計量と開示 (“ASC 820”)である。“会社”ができた注釈次の項目の任意の収益または損失を確認するその他の営業収入この年度までの公正価値調整への不満2022年12月31日2021そして2020.
注.注14.株主権益
優先株
会社の定款認可会社取締役会が最も多く発行しています
普通株
会社の定款認可会社取締役会が最も多く発行しています
また会社は買い戻しました
配当制限。通常業務中、当社は銀行の配当金に依存して資金を提供し、株主に配当金を支払い、他の現金需要を提供する。銀行業規制規定5月.配当金制限5月.会社に支払います。配当金の影響が銀行の規制資本が規定の最低水準を下回ることになる場合、監督管理当局の承認を得る必要がある。申告した配当金が当該年度の純利益を超えた場合には、前年度の留保純利益を加えても承認する必要がある二つ何年もです。さらに全国的な銀行は5月.注釈その未分利益を超える配当金を支払う。
買収により負担される二次債券の条項に基づいて、当社は債券期限内の任意の時間に利息の支払を延期する権利がある。当社が債券利息の支払い遅延を選択した場合、5月.いいえ、そうではありませんいくつかの例外を除いて、その普通株式の任意の配当金または分配を宣言または支払いするか、またはその任意の普通株を購入または買収する。
当社の条項によると
当社の条項によると
これらの制限はいいえ、そうではありませんそしてそうです注釈将来的には会社が株主に会社配当の歴史と一致する配当金を支払う能力を大きく制限することが予想される。
その他の総合収益を累計する
他の総合収益(損失)残高を積算した活動では、純額は次の表を参照されたい(千ドル単位)。
12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期日の初め | 純変化 | 期末 | 期日の初め | 純変化 | 期末 | 期日の初め | 純変化 | 期末 | ||||||||||||||||||||||||||||
売却可能な未実現収益(赤字),純額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
販売可能な実現した収益の再分類,純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
未実現収益(損失)は,売却可能から保有から満期までの純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップの公正価値変動,純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
収益、金利交換終了、純額の再分類が実現された | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
その他の総合収益を累計する | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
注.注15.株に基づく報酬
持分インセンティブ計画当社の改訂と再予約2017長期インセンティブ報酬計画(“計画”)は、限定的な株式、制限株式単位、株式オプション、および株式付加価値権など、条件を満たす参加者に、会社のすべての従業員、非従業員取締役、コンサルタントを含む様々な種類の持分奨励を付与することを許可する。この計画は全部保留されています
株式オプション
次の年度まで2022年12月31日2021そして2020会社が承認します
下表は会社の示した期間の株式オプション活動をまとめたものである。
株 | 加重平均価格 | 加重平均残契約期間(年) | ||||||||||
2019年12月31日現在返済しておりません | $ | |||||||||||
授与する | ||||||||||||
没収される | ( | ) | ||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||
2020年12月31日現在返済していません | ||||||||||||
授与する | ||||||||||||
没収される | ( | ) | ||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||
2021年12月31日現在の未返済債務 | ||||||||||||
授与する | ||||||||||||
没収される | ( | ) | ||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||
2022年12月31日に返済されていません | ||||||||||||
2022年12月31日に行使できます | $ |
株式オプションの内的価値合計は,行権価格が会社普通株公正時価を下回る株式オプションの行権価格と会社普通株式公開時価との合計差額である.はい2022年12月31日発行され行使可能な株式オプションの内在的価値は#ドルである
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式奨励の公正価値を推定している。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、予想期間および予想変動率を含む様々な主観的仮定を含む。予想変動率は当社の歴史的変動率に基づいて決定されます。株式オプション費用は$
下表には,同年度までに付与された株式オプションに採用されている仮定を記載する2022年12月31日そして2021.
2022 | 2021 | |||||||
配当率 | % | % | ||||||
予想変動率 | % | % | ||||||
無リスク金利 | % | % | ||||||
予想期限(年単位) | ||||||||
加重平均授権日公正価値 | $ | $ |
限定株及び限定株式単位
この計画によると,その会社は5月.計画参加者に制限株式、制限株式単位、および他の株式ベースの報酬を付与するが、参加者報酬プロトコルで指定された日まで、いくつかのイベントが発生した場合には没収される。制限株は没収されることができるが、制限株の保有者5月.全投票権を行使し、制限された株式について支払われるすべての配当金を得る。制限株式単位(“RSU”)はこうします注釈投票権がありますそして確かに注釈配当金または配当金等価物を受け取る。この計画によって付与された制限株およびRSUは、通常、帰属期間によって制限される。制限株式及びRSUの補償費用は、会社普通株が付与日の市場価格に基づいて決定され、付与された株式又は単位総数に適用され、必要なサービス期間内に直線的に確認される、一般的である
従業員の年限と 非従業員役員の年数。帰属制限株とRSUの場合,補償費用が確認された減税利益を超えることは合併損益表に所得税利益に反映される。
歴史的に見ると、会社は計画参加者に制限的な株式奨励を与えていた。始まったのは2019,当社はその非従業員取締役及び当社のいくつかの高級社員に時間許可買い戻し単位を付与し、許可条項の範囲は
数年前 何年もです。
その会社は全部で承認した
その会社は全部で承認した
その会社は全部で承認した
制限株およびRSUに関する補償支出は、付随する連結損益表に含まれる2022年12月31日2021そして2020はい$です
下表は年末までの限定株とRSU活動をまとめたものである2022年12月31日そして2021年12月31日.
十二月三十一日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
株 | 加重平均付与日公正価値 | 株 | 加重平均付与日公正価値 | |||||||||||||
期初残高 | $ | $ | ||||||||||||||
授与する | ||||||||||||||||
没収される | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
稼いで支給する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
期末残高 | $ | $ |
注.注16.従業員福祉計画
当社は1つを維持する401(K)固定払込計画(“401(K)#歳以上の従業員を対象とした計画“)
♪the the the401(K)会社が現金または会社株の形で適宜料金を支払うことも許可される予定だ。会社株の形で出資した部分401(K)従業員持株計画資格に適合する計画同社は#ドルの会社株出資をした
当行はすでに当社のいくつかの高級社員と賃上げ協議(“継続給契約”)を締結している。規制計画協定とは、#年“国内収入法”に基づく無資金·無保留の繰延補償手配である1986,改訂されました。銀行と上級職員1人あたりの規制計画協定(適用)では,この上級職員は#歳になると毎年一定額の金を受け取る必要があると規定されている
会社は第一コミュニティ銀行の元従業員のために繰延補償計画を保留して、第一コミュニティ銀行は会社が#年に買収した銀行です2013.単一保険料即時年金保険証書を購入し、元従業員はその保険証書の受益者である。この保険証書によると、受益者は毎月#ドルの支払いを受けている
注.注17.所得税
合併損益表に記載されている所得税支出は次の表に記載されている2022年12月31日2021そして2020(千ドル)。
十二月三十一日 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
当期連邦所得税支出 | $ | $ | $ | |||||||||
当期国家所得税支出 | ||||||||||||
連邦所得税支出を延期する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税総支出 | $ | $ | $ |
連邦所得税の支出は連邦法定税率の適用による計算とは異なる
十二月三十一日 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
法定税率で課税する | $ | $ | $ | |||||||||
(減少)以下の原因による増加: | ||||||||||||
免税所得の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
仕入コスト | ||||||||||||
歴史的税収控除 | ( | ) | ||||||||||
州税 | ||||||||||||
他にも | ( | ) | ||||||||||
所得税総支出 | $ | $ | $ | |||||||||
有効率 | % | % | % |
当社は繰延所得税の計上差額変動が税収に及ぼす影響を計算します。
繰延税金純資産は、表示日までに次の項目からなる(千ドルで)。
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
繰延税金負債: | ||||||||
減価償却 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
FHLB株配当 | ( | ) | ( | ) | ||||
証券売却可能な未実現収益 | ( | ) | ||||||
すでに購入した資産と負債の基差 | ( | ) | ( | ) | ||||
経営的リース使用権資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金総負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金資産: | ||||||||
融資損失準備 | ||||||||
証券売却可能な未実現損失 | ||||||||
純営業損失が繰り越す | ||||||||
繰延補償 | ||||||||
すでに購入した資産と負債の基差 | ||||||||
社員賞と役員株式賞 | ||||||||
リース負債を経営する | ||||||||
未稼いだローン費用 | ||||||||
従業員留任ポイント | ||||||||
他にも | ||||||||
繰延税項目総資産 | ||||||||
繰延税項目純資産 | $ | $ |
当社は免税買収により純営業損失(“NOL”)に転換した。自分から2022年12月31日そして2021年12月31日同社のNOL繰越総額は約$である
同社はアメリカ連邦管轄内とアラバマ州、フロリダ州、テキサス州とルイジアナ州に所得税申告書を提出します。ルイジアナ州にありますが注釈銀行業務収入の所得税を評価する。同社はアメリカおよびルイジアナ州、アラバマ州、フロリダ州の締め切り納税年度に審査を受けています2019年12月31日通り抜ける2022年12月31日テキサス州で終了した納税年度2018年12月31日通り抜ける2022年12月31日。
注.注18.金融商品の公正価値
ASCによって820,金融商品の公正価値に関する情報を開示してください注釈貸借対照表で確認することが必要です。金融商品の公正価値とは、現在の市場条件の下で、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取った価格を指す。公正価値はオファーされた市場価格または脱退価格に基づいて決定されることが望ましい。報告された市場価格は注釈利用可能な場合、公正価値は、現在値または他の推定技術を使用した推定に基づく。これらの技術は,割引率や将来のキャッシュフロー推定数,公正価値推定数など,用いられた仮定の影響を大きく受けている5月.注釈文書の即時決済で達成されるだろう。したがって,列報の公正価値合計金額注釈会社の潜在的価値を代表する。
ASCによって820,当社は公正価値に応じてその金融資産と金融負債をグループ化します三つ資産および負債の取引市場および公正な価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて。
公正価値階層構造
水平1-評価は、市場で取引されている同じ資産または負債の見積もりに基づいています。
水平2-推定値は、Levelに含まれる見積もりではなく、観察可能な投入に基づいています1,アクティブ市場における類似資産及び負債の見積もり、以下の市場における同じ又は同様の資産又は負債の見積もり注釈アクティブな、または他の観察可能な、または観察可能な市場データによって確認されることができる投入。
水平3-推定値は観察できない入力に基づいていますが、これらの入力はわずかまたはわずかです違います。市場活動および資産または負債の公正な価値に重大な意味を持つ資産または負債。これには、いくつかの価格設定モデル、キャッシュフロー方法、および重大な観察不可能な投入を使用する類似技術が含まれる。
金融商品の推定レベルにおける分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。
同社は、金融商品の公正な価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を使用した
銀行の現金と満期金これらの短期ツールの場合、公正価値は帳簿価値である。現金と銀行の満期金はレベル別に分類される1公正価値レベルで。
売却された連邦基金-公正価値は、帳簿価値である。その会社はこれらの資産をクラス別に分類している1公正価値レベルで。
投資証券と株式証券-活発な市場でオファーがある場合、会社は証券をレベルに分類する1評価階層構造では.証券は多頭寸と空頭寸と定義されている。水平1証券は取引所で取引される株式証券を含む。
もし見積もりの市場価格は注釈観察可能な市場データ、基準収益率、金利変動、ブローカー/取引業者の見積もりと信用利差などの標準投入要素を考慮して、同社は定価モデルと割引キャッシュフローを用いて公正価値を推定した。このような文書の事例は,通常,これを分類する2観察可能な入力があれば、評価階層の範囲は、米国財務省と米国政府機関および会社の義務、州および政治部門の義務、社債、住宅担保融資支援証券、商業担保融資支援証券、および他の株式証券を含む。いくつかの活動が限られている場合、または評価投資の透明性が低い場合、会社はこれらの証券をレベル別に分類する3.
市場参考データに基づいて5月.報告された取引;入札、要約または取引業者/取引業者のオファー、基準収益率および利益差、および他の参照データを含み、管理層は、公正な価値階層構造における証券の現在の販売状況を監視して、レベル間の移転を決定する5月.根拠がありますはい2022年12月31日私たちのレベルのほとんどの人は3投資は国家と政治部門の義務だその会社はこれらのレベルの公正な価値を推定した3割引キャッシュフローモデルを用いた投資は、そのキー入力は額面金利、収益率曲線の現在の利差と期待償還日であり、現地市政市場の流動性不足と債務返済資金に基づいて調整する(適用すれば)。オプション調整モデル5月.構造化されたまたは支払い可能な手形に適用される。
貸し付け金·売却のために保有されている融資を含まず、脱退価格法を用いて決定された融資の公正価値。脱退価格法は依然として割引キャッシュフロー分析をもとに,契約キャッシュフローに基づいてあるローンタイプ(例えば住宅ローンや複数世帯ローン)の前払いを調整し,キャッシュフローの期待相対リスクに応じて割引率を使用する。選択された割引率は,融資タイプ,満期日,流動性割増,サービスコスト,資本コストを考慮したレベルである3価値推定を公平にする。
保有販売待ちローンは市場オファー(ある場合)に計量される。もし見積もりの市場価格は注釈利用可能で比較可能な市場価値や割引キャッシュフロー分析5月.利用される。その会社はこれらの資産をクラス別に分類している3公正価値レベルで。
預金負債– 定義によると、無利子普通預金の公正価値は、報告日の即期支払金額(すなわちその帳簿金額)に等しくなければならない。これらの無利子預金はレベル別に分類される2公正価値レベルで。すべての有利子預金は等級別に分類される3公正価値レベルで。変動金利(例えば、利息小切手、貯蓄および通貨市場口座)、定期通貨市場口座および預金の帳簿価値は、報告日の公正価値に近い。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定され、この計算方法は比較ツールの市場金利を定期預金の毎月累積予想満期日のスケジュールに適用する。
短期借款−購入された連邦基金、買い戻しプロトコル下の借金、および他の短期借入金の帳簿価値は、その公正価値に近い。その会社はこれらの借金をクラス別に分類している2公正価値レベルで。
二次債務証券を含む長期借入金長期借入金の公正価値は、現在の会社の同様のタイプの借入金スケジュールの増分借入金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析を使用して推定される。そのため、会社の長期債務の公正価値はレベルによって分類されます3公正価値レベルで。
二次債務証券– 二次債務の公正価値は、市場で債務のような現在の市場金利に基づいて推定される。その会社はこの債務をクラス別に分類している2公正価値レベルで。
派生ツール– 金利交換協定の公正価値は、決済契約に必要な金額に基づく。これらの派生ツールはクラス別に分類されています2公正価値レベルで。
経常的基礎に基づいて計量された資産と負債の公正価値
公正価値に応じて経常的に計量された資産と負債を以下のようにまとめ、示した日まで(千ドルで)。
見積もりはありますか | 意味が重大である | |||||||||||||||
活発な市場: | 大切な他の人 | 見えない | ||||||||||||||
同じ資産 | 観測可能入力 | 入力量 | ||||||||||||||
公正価値 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
資産: | ||||||||||||||||
アメリカ財務省、アメリカ政府機関、会社の義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
国家と政治支部の義務 | ||||||||||||||||
社債 | ||||||||||||||||
住宅担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
商業担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
株式証券 | ||||||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
資産: | ||||||||||||||||
アメリカ財務省、アメリカ政府機関、会社の義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
国家と政治支部の義務 | ||||||||||||||||
社債 | ||||||||||||||||
住宅担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
商業担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
株式証券 | ||||||||||||||||
デリバティブ金融商品 | ||||||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ |
上表の持分証券残高注釈代理銀行が持っている株式残高を反映する。
当社は四半期ごとに価値階層分類を審査公正にします。会社は評価投入能力の変化を観察している5月.公正な価値階層構造中のいくつかの資産または負債の再分類をもたらす。はい第三に1/42021,その会社は約$を移転した
負うべき義務 | ||||||||||||
国家と政治 | 会社 | |||||||||||
細分化する | 債券.債券 | 合計する | ||||||||||
2020年12月31日残高 | $ | $ | $ | |||||||||
すでに達成した収益を純収入に計上する | ||||||||||||
他の総合損失に計上した未実現損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
購入 | ||||||||||||
売上高 | ||||||||||||
期日と前払金と催促 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
レベル3に移る | ||||||||||||
レベル3に移行する | ||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
すでに達成した収益を純収入に計上する | ||||||||||||
他の総合損失に計上した未実現損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
購入 | ||||||||||||
売上高 | ||||||||||||
期日と前払金と催促 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
レベル3に移る | ||||||||||||
レベル3に移行する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ |
いくつありますか違います。負債は公正な価値に応じて日常的に計量し,水準を使用する3以下の位置で入力する2022年12月31日そして2021それは.ここ数年で2022年12月31日2021そして2020いくつありますか違います。資産公平価値変動に関する収益に収益や損失を計上し,期末に持つ重大な観察不可能な投入を用いて,恒常的な基礎的計測を行う.
次の表は、公正価値計量レベルのための重大な観察不可能な投入に関する定量化情報を提供します3公平な価値に応じて経常的基礎に基づいて計量された資産2022年12月31日そして2021(千ドル)。
推定数 | 範囲.範囲 | ||||||||||
公正価値 | 技術を評価する | 観測不可能な入力 | 割引 | ||||||||
2022年12月31日 | |||||||||||
国家と政治支部の義務 | $ | オプション調整割引キャッシュフローモデル | 債券評価調整(1) | ||||||||
社債 | オプション調整割引キャッシュフローモデル | 債券評価調整(1) | | ||||||||
2021年12月31日 | |||||||||||
国家と政治支部の義務 | $ | オプション調整割引キャッシュフローモデル | 債券評価調整(1) | ||||||||
社債 | オプション調整割引キャッシュフローモデル | 債券評価調整(1) |
(1) | 公正価値は,額面金利,収益率(割引率),流動性,期待償還日を用いて推定分析により決定した。 |
非日常的な基礎に基づいて計量された資産公正価値
重大な観察不可能な投入(レベル)に基づいて公平な価値に基づいて非日常的に計測された資産の定量化情報3)現在の日付は以下のようにまとめられている違います。非日常的な基礎の上で計量した負債2022年12月31日あるいは…2021(千ドル)。
推定数 | 範囲.範囲 | 加重平均 | |||||||||||||
公正価値 | 技術を評価する | 観測不可能な入力 | 割引 | 割引 | |||||||||||
2022年12月31日 | |||||||||||||||
減価ローン | $ | キャッシュフロー·基礎担保価値を割引する | 担保割引と予想販売コスト | | |||||||||||
2021年12月31日 | |||||||||||||||
減価ローン | $ | キャッシュフロー·基礎担保価値を割引する | 担保割引と予想販売コスト | |
当社の金融商品の見積公正価値は2022年12月31日そして2021年12月31日以下に示す(千ドル単位).
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
携帯する | 推定数 | |||||||||||||||||||
金額 | 公正価値 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||||||||
金融資産: | ||||||||||||||||||||
現金と銀行の満期金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
売却された連邦基金 | ||||||||||||||||||||
投資証券 | ||||||||||||||||||||
株式証券 | ||||||||||||||||||||
手当を差し引いた融資純額 | ||||||||||||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||||||
無利息預金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
有利子預金 | ||||||||||||||||||||
FHLB短期進展 | ||||||||||||||||||||
FHLBの長期的進展 | ||||||||||||||||||||
二次債務 | ||||||||||||||||||||
二次債務 |
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
携帯する | 推定数 | |||||||||||||||||||
金額 | 公正価値 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||||||||
金融資産: | ||||||||||||||||||||
現金と銀行の満期金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
売却された連邦基金 | ||||||||||||||||||||
投資証券 | ||||||||||||||||||||
株式証券 | ||||||||||||||||||||
手当を差し引いた融資純額 | ||||||||||||||||||||
販売待ちのローンを持つ | ||||||||||||||||||||
デリバティブ金融商品 | ||||||||||||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||||||
無利息預金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
有利子預金 | ||||||||||||||||||||
買い戻し協定 | ||||||||||||||||||||
FHLBの長期的進展 | ||||||||||||||||||||
二次債務 | ||||||||||||||||||||
二次債務 |
注.注19.規制事項
当社と銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければならない。最低資本金の要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な自由支配可能な行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準によると、会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化指標に関する。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
資本充足性を確保するために制定された規制の数量化措置は、会社と銀行が普通株式総水準の最低金額と比率を維持することを要求する(下記表参照)1,そして階層的に1資本(規定により定義される)とリスク重み付け資産(定義による)と等級付け1資本と平均資産の比(定義のように)。
自分から2022年12月31日そして2021迅速に是正措置を取る規制の枠組みの下で、銀行は資本が十分だとみなされている。資本充足に分類されるためには、銀行は最低リスクの基礎と等級を維持しなければならない1レバレッジ資本比率は次の表に示すように注釈いかなる資本措置の特定の資本レベルを維持するために、規制機関と合意した書面または命令を受ける。ここにあります違います。迅速に是正行動をとる規制枠組みが発表されて以来の状況や事件であり、経営陣はこれらの状況や事件が銀行の種別を変えたと考えている。
当社及び銀行の実資本金額及び比率2022年12月31日そして2021年12月31日次の表を見てください(千ドル)。
実際 | 自己資本充足率* | 資本に余裕がある | ||||||||||||||||||||||
金額 | 比率.比率 | 金額 | 比率.比率 | 金額 | 比率.比率 | |||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
第1級レバレッジ資本 | ||||||||||||||||||||||||
投資家持ち株会社 | $ | % | $ | % | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||||||||||||
投資家銀行 | $ | % | ||||||||||||||||||||||
普通株一級リスク資本 | ||||||||||||||||||||||||
投資家持ち株会社 | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||||||||||||||||
投資家銀行 | ||||||||||||||||||||||||
リスクに基づく第一級資本 | ||||||||||||||||||||||||
投資家持ち株会社 | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||||||||||||||||
投資家銀行 | ||||||||||||||||||||||||
リスクに基づく資本総額 | ||||||||||||||||||||||||
投資家持ち株会社 | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||||||||||||||||
投資家銀行 | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
第1級レバレッジ資本 | ||||||||||||||||||||||||
投資家持ち株会社 | $ | % | $ | % | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||||||||||||
投資家銀行 | $ | % | ||||||||||||||||||||||
普通株一級リスク資本 | ||||||||||||||||||||||||
投資家持ち株会社 | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||||||||||||||||
投資家銀行 | ||||||||||||||||||||||||
リスクに基づく第一級資本 | ||||||||||||||||||||||||
投資家持ち株会社 | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||||||||||||||||
投資家銀行 | ||||||||||||||||||||||||
リスクに基づく資本総額 | ||||||||||||||||||||||||
投資家持ち株会社 | 北米.北米 | 北米.北米 | ||||||||||||||||||||||
投資家銀行 |
*年間自己資本比率の欄の最低比率と金額2022年12月31日そして2021年12月31日“バーゼル協定III”に規定されている最低規制資本比率を反映し,完全に段階的に実施されている
適用される連邦法規、法規、ガイドラインは以下の配当額に制限を加えている5月.当社および当行が申告します。規制当局は、正式な法規、法規、指導意見に加えて、その資産、預金、リスク状況、その他のこのような項目に対する会社や銀行の総資本の十分性を考慮しているため、資本充足性考慮は、会社や銀行から配当を得る可能性をさらに制限する可能性がある。その条項によると,当社も配当金の制限を受けている2029メモ:2032手形と二次債券です。参照してください“普通株 –配当制限“メモの中で14.株主の権利、より多くの情報を知る。
注.注20.引受金とその他の事項
資金不足の支払い
当社は、通常業務中にその顧客の融資ニーズを満たすために締結した表外リスクのある金融商品の当事者である。これらの金融商品には、融資約束と予備信用状を含む信用を提供する約束が含まれています注釈添付の財務諸表に含まれています。このような金融商品は対応時に財務諸表を記入する。このような約束に関連した信用リスクの評価方法は融資損失準備と似ている。はい2022年12月31日そして2021資金源のない融資約束準備金は#ドルだ
信用を提供する約束とは、固定期限または終了条項がある融資協定を意味する。同社は、これらの承諾を延長する際に、融資過程で使用されているのと同じ信用基準を採用し、継続的な信用審査を通じて顧客の信用を定期的に再評価する。一部の引受金は満期になると予想されているので,総承諾額注釈必然的に未来の現金需要を代表する。担保は会社の取引に対する評価に基づいて得られた。基本的にすべての予備信用状の期日はあります1つは一年です。
下表は提出日までに同社が信用提供を約束した金額(千ドル単位)を示している。
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
ローンの約束 | $ | $ | ||||||
予備信用状 |
さらにここでは2022年12月31日会社は#ドルの無資金約束を持っています
保険
その会社は従業員の健康保険計画に関連したいくつかの費用を支払う義務がある。その会社はその潜在的なクレームの大部分に自己保険をかけている。クレームが発生している間、会社はこれらの費用に関連する義務を確認しますが、報告されたクレームと発生したクレームを含む所定の控除限度額を超えてはいけません注釈報道によると。クレーム費用は従来のクレーム経験に基づいて試算されています。経営陣は四半期ごとに保険請求準備金の審査と更新を行う。
雇用協定
開ける August 1, 2020, 同社はその最高経営責任者と雇用協定を締結した。この協定は、行政員の最低年間基本給を#ドルと規定している
開ける August 1, 2020, 同社は当時の首席財務官と雇用協定を締結した。この協定は、行政員の最低年間基本給を#ドルと規定している
法律訴訟
当社の銀行業務やその他の付属会社の業務性質は,通常一定数の請求,訴訟,調査,法律および行政案件および訴訟を招くが,これらは正常業務運営の付帯事項と考えられている。その中のいくつかのクレームは、同社が商業買収で買収した実体を対象としている。当社はこれらのクレームに抗弁しており、当該等の法的手続きについて引き続き自己弁護し、当社とその株主の最適な利益とは何かに関する経営陣の判断に基づいて訴訟を提起したり、和解を達成したりする予定である。
同社は、既存の最新情報を用いて、係属中の法律訴訟に関連する負債およびまたは有事項を評価する。当社が損失を発生する可能性があり、かつ赤字金額を合理的に見積もることができれば、当社はその連結財務諸表に負債を計上すべきである。これらの法的備蓄は5月.四半期ごとのどんな関連発展も反映するために増加または減少する。どこに損失がありますか注釈可能性や損失額は注釈大切なのは会社がやったことです注釈法律準備金を計算すべきである.法的手続きの結果自体は定かではないが、既存の資料や入手可能な保険範囲に基づいて、当社経営陣は適切な法的備蓄を確立していると信じている。もし応募項目が注釈少なくとも合理的な可能性があり損失や追加損失が発生します5月.損失が発生した場合、当社は開示または事項の性質、および可能な損失または損失範囲の推定、またはそのような推定の声明を下すことができない。未解決の法律手続きによって生じた任意の増加負債は注釈会社の総合財務状況、総合経営業績や総合キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことが予想される。しかしこれらの問題の最終的な解決は不利かもしれません5月.会社の総合財務状況、総合経営業績或いは総合キャッシュフローに対して重大な意義がある。
本書類の提出日までに,会社が合理的に引き起こす可能性があると考えている法的訴訟に関する損失額は注釈材料です。
注.注21.関係者との取引
当行はすでに当社及び当行の取締役及び行政人員、その連合会社及びその他の関係者に融資を提供し、将来も引き続き正常な業務過程で融資を提供することを期待している。経営陣は、これらの融資は正常な業務過程で正常な信用条件(金利と担保要求を含む)で発行され、確かに注釈正常な信用リスクよりももっと大きいリスクを代表する。備考をご参照ください4.銀行とこれらの関連者との間の融資取引に関するより多くの情報を取得するために、融資および融資損失を準備する。
.の間に2022そして2021当社及び当行のいくつかの行政者及び取締役は、それに関連する会社及びその他の関係者を含めて、いずれも当行の預金顧客である。備考をご参照ください9.預金とは、これらの関連先に対する未返済預金総額を指す。
当社は関連する側との取引に参加していますが、当社は取引に関する条項及び条件と本来は従うことができると考えています第三に会社とは関係のない方です。以下に自己を説明する1月1, 2020上記の普通銀行関係のほかに、当社は参加しています1つはまたはその取締役、役員、その関連会社または他の関連者は、直接的または間接的な重大な利益を有するであろう。
開ける May 29, 2020, その銀行は購入した1つ目はその会社の本社フロアは10500クルシー通りです。ルイジアナ州バーンルージュではCourt Plaza Investments LLCから来ましたこれは元関連先エンティティです1つは年に会社の取締役を辞任した元役員2022.購入している二番目そして第三に数年前の階は1つ目は床は$で買った
当社はゴードン·H·ジョヴリヨンが所有·管理する商業建築会社Joffrion商業部有限責任会社(“JCD”)と複数の取引を行っている1つは会社の役員のリストです。取引ごとに、会社はその公開入札プログラムを通じてJCDを選択した。“会社”ができた
注.注22.親会社の財務諸表だけ
貸借対照表 | ||||||||
十二月三十一日 | ||||||||
(千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
資産 | ||||||||
現金と銀行の満期金 | $ | $ | ||||||
株式証券 | ||||||||
銀行子会社が支払わなければならない | ||||||||
銀行子会社への投資 | ||||||||
信託投資 | ||||||||
商標無形 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債.負債 | ||||||||
二次債務、未償却発行コストを差し引いた純額 | $ | $ | ||||||
二次債務 | ||||||||
売掛金 | ||||||||
支払利息 | ||||||||
配当金に応じる | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
総負債 | ||||||||
株主権益 | ||||||||
普通株 | ||||||||
満ち欠けしている | ||||||||
利益を残す | ||||||||
その他の総合収入を累計する | ( | ) | ||||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
損益表 | ||||||||
12月31日までの年度 | ||||||||
(千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
収入.収入 | ||||||||
銀行子会社から受け取った配当金 | $ | $ | ||||||
会社株配当金 | ||||||||
権益証券は価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ||||||
信託投資利子収入 | ||||||||
総収入 | ||||||||
費用.費用 | ||||||||
借金の利息 | ||||||||
銀行子会社への管理費 | ||||||||
二次債務の損失を繰り上げ返済する | ||||||||
買い入れ費用 | ||||||||
その他の費用 | ||||||||
総費用 | ||||||||
銀行子会社の所得税前収益と未分配収益(赤字)における権益 | ||||||||
銀行子会社の未分配収入中の権益 | ( | ) | ||||||
所得税割引 | ||||||||
純収入 | $ | $ |
現金フロー表 | ||||||||
12月31日までの年度 | ||||||||
(千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
純収入 | $ | $ | ||||||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | ||||||||
銀行子会社が収益を分配していない権利 | ( | ) | ||||||
権益証券は価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ||||||
二次債発行コストの償却と購入会計調整 | ||||||||
二次債務の損失を繰り上げ返済する | ||||||||
純変動率: | ||||||||
銀行子会社が支払わなければならない | ( | ) | ||||||
その他の資産 | ||||||||
繰延税金資産 | ( | ) | ||||||
その他の負債を計算しなければならない | ||||||||
経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
株式証券を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
株式証券を売却して得た収益 | ||||||||
他の投資を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
Cheaha Financial Group買収のために支払った現金は、買収した現金を差し引く | ( | ) | ||||||
投資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
普通株払い現金配当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株買い戻しの支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
株式オプションを行使して得られる収益 | ||||||||
二次債券収益、発行コストを差し引く | ||||||||
二次債務の弁済 | ( | ) | ||||||
融資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金純増(マイナス) | ( | ) | ||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||
期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
以下の項目の現金支払い: | ||||||||
借金の利息 | $ | $ |
注.注23.1株当たりの収益
以下は,年度までの普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益を計算する際に用いる情報の概要である2022年12月31日2021そして2020(単位は千,共有データは除く).
十二月三十一日 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
普通株1株当たり収益-基本 | ||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | |||||||||
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
普通株主に割り当てられた純収入 | ||||||||||||
加重平均基本流通株 | ||||||||||||
基本的に1株当たりの収益 | $ | $ | $ | |||||||||
普通株1株当たりの収益-希釈して | ||||||||||||
普通株主に割り当てられた純収入 | $ | $ | $ | |||||||||
加重平均基本流通株 | ||||||||||||
証券の希薄化効果 | ||||||||||||
発行された加重平均希釈後の株式総数 | ||||||||||||
薄めて1株当たりの収益 | $ | $ | $ |
普通株当たりの償却収益を計算する際の逆償却作用を有する加重平均は以下のようになり,上記の計算から除外された。
十二月三十一日 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
株式オプション | ||||||||||||
制限株奨励 | ||||||||||||
制限株式単位 |
注.注24.後続事件
開ける January 27, 2023, 同銀行は、以前発表されたテキサス州アリスやビクトリア地点に関連するある資産、預金、その他の負債をテキサス州コパースクリスティのテキサス州州立銀行First Community Bankに売却することを完了した。その銀行は$を売却した
経営陣はその後発生したすべての後続事件と取引を評価しました12月31, 2022上にまっすぐ行くH財務諸表の日付を印刷して、あることを確認することができます違います。開示されなければならない他の事件違います。財務諸表に悪影響を及ぼす事件や状況変化が判明した。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本Form 10-K年次報告に関連する期間が終了した時点で、会社は、最高経営責任者および最高財務官(会社の主要幹部および財務官)を含む経営陣の監督と参加の下で、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に規定されている企業開示制御およびプログラムの設計および運営の有効性を評価した。評価に基づいて、CEO及び最高財務官は、会社の開示制御及び手続が有効であり、会社が1934年に改正された“証券取引法”に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報が証券取引委員会の規則及び表に規定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告されることを保証することができると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年第4四半期に、財務報告の内部統制は重大な影響がないか、或いは合理的に当社の財務報告の内部統制の変動に重大な影響を与える可能性がある。
管理する’S財務報告内部統制に関する報告
財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告書とHorne LLPに関する報告書は以下に含まれる項目8.財務諸表と補足データ.
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
以下の規定を除いて、第10項に要求される資料は、当社の2023年株主総会の最終委託書(“2023年依頼書”)を参考に入れられている。
“行動規範”と“道徳的規範”
当社は、その最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、および任意の他の高級財務官に適用される“最高経営者および高級財務官道徳規則”を採択し、当社はまた、当社のすべての取締役、高級管理者、従業員に適用される“行動規則”を採択した。“最高経営責任者および上級財務官道徳基準”および“行動基準”の全文は、会社サイトwww.investarbankサイト上の“投資家関係”タブの下の“会社管理”をクリックし、“最高経営責任者および高級財務官道徳基準”または“行動基準”(状況に応じて)をクリックすることで見ることができます。当社は、表格8-K第5.05(C)項の自社最高経営責任者及び高級財務官道徳規則条文の改訂又は免除に関する開示要求に従って、関連資料をそのウェブサイト上の上記指定された住所に掲示する予定である。
プロジェクト11.役員報酬
第11項で要求される情報は、2023年の依頼書を参照することによって組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
株権
以下の規定を除いて、第12項で要求される情報は、2023年の委託書を参照して編入される。
株式補償計画に基づいて発行された証券
次の表は、2022年12月31日までの当社の株式報酬計画に関するいくつかの情報を提供します。
計画種別 |
まだ行使されていないオプション,株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数(3) |
未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 |
持分補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数 |
|||||||||
証券保有者が承認した持分補償計画(1) |
382,385 | $ | 21.98 | 627,958 | ||||||||
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画(2) |
215,011 | 15.32 | — | |||||||||
合計する |
597,396 | $ | 17.89 | 627,958 |
(1) |
当社が改訂·再編成した2017年長期インセンティブ報酬計画(“計画”)に基づいて発行可能な株式を代表します。この計画は、限定的な株式、株式オプション、および株式付加価値権などの様々なタイプの株式付与および奨励を条件に適合する参加者に付与することを許可し、その中には、会社のすべての従業員、非従業員取締役、およびコンサルタントが含まれる。 |
(2) |
“投資家持株会社の2014年度長期激励報酬計画”(以下、“2014計画”と略称する)は2014年1月15日に会社取締役会を通過し、2014年3月13日に改訂された。当社は2014年計画採択時に民間会社であったため、株主が2014年計画を承認する必要もなく、このような承認も得られなかった。2014年計画の奨励によると、合計600,000株の普通株が発行された。2017年5月24日から、2014年計画の条項と条件は、2014年計画の条項と条件が引き続きこの計画下の未完了報酬を管轄するにもかかわらず、2014年計画に基づいていかなる未来の奨励も与えられなくなる。 |
(3) | 発行された制限株式単位に従って発行可能な株式246,966株を含み、これらの株は値動きしていない。 |
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役独立性
第13項で要求される情報は、2023年の委託書を参照して組み込まれる。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
第14項に要求された情報は、2023年の依頼書を参照して組み込まれる。
第4部
プロジェクト 15.証拠品および財務諸表の添付表
(a) |
本報告書の一部として提出された書類です。 |
(1) |
以下の財務諸表を参考に合併する項目8.財務諸表と補足データ以下は以下のとおりである |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID:
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
2022年,2021年,2020年12月31日終了年度までの総合収益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの総合全面(赤字)収益表
2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益変動表
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表
連結財務諸表付記
(2) |
米国証券取引委員会が適用する会計条例が準備されているすべての付表は省略されている。なぜなら、所定の条件または必要な情報が連結財務諸表およびその関連付記に含まれていないからである。 |
(3) |
以下の展示品は、本10-K表の一部としてアーカイブされ、このリストには展示品インデックスが含まれている。 |
展示品番号 |
説明する |
位置 |
||||||||||||
2.1 |
Investar Holding Corporation,Cheaha Financial Group,Inc.とHigh Point Acquisition,Inc.が2021年1月21日に達成した再構成合意と計画。 |
当社が2021年1月25日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル2.1は、参照により本明細書に組み込まれます |
||||||||||||
3.1 |
投資家持株会社の登録定款を重記する |
会社が2014年5月16日に提出したS-1表登録説明書の添付ファイル3.1は、引用により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
3.2 |
“投資家ホールディングス別例”の改訂と再改訂 |
当社が2017年10月10日に提出したS-4表登録説明書の添付ファイル3.2は、引用により本明細書に組み込まれます |
||||||||||||
4.1 |
普通株式証明書サンプル |
会社が2014年5月16日に提出したS-1表登録説明書の添付ファイル4.1は、引用により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
4.2 |
1934年証券取引法第12条に基づく登録者証券説明 |
当社が2022年3月9日に提出したForm 10-K年度報告の添付ファイル4.2を引用して本稿に組み込む | ||||||||||||
4.3 |
2029年満期の固定金利5.125%変動金利2次手形のフォーマット |
2019年11月14日に提出された現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル4.1は、参照によって本明細書に組み込まれます |
||||||||||||
4.4 |
受託者であるInvestar Holding CorporationとUMB Bank,National Associationは,期日は2022年4月6日の契約である | 2022年4月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1は、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
||||||||||||
4.5 | 2032年満期の固定金利5.125厘から浮動金利2次手形へのフォーマット | 2022年4月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2は、参照によって本明細書に組み込まれる | ||||||||||||
4.6 | 付属手形購入契約フォーマットは、期日は2022年4月6日で、Investar Holding Corporationと署名ページに指定されたいくつかの購入者が署名した | 2022年4月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1は、参照によって本明細書に組み込まれる | ||||||||||||
4.7 | Investar Holding Corporationと署名ページで指定されたいくつかの購入者の間で署名された登録権協定フォーマットは、2022年4月6日である | 2022年4月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2は、参照によって本明細書に組み込まれる |
10.1 |
投資家持株会社、内地銀行及び内地銀行の全取締役間の取締役支援協定フォーマットは、2018年10月10日となっております |
当社が2018年11月30日に提出したS-4表登録説明書の添付ファイル10.3は、引用により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.2* |
雇用協定は,Investar Holding Corporation,Investar Bank,National Association,John J.D‘Angeloが2020年8月1日に署名された |
2020年8月6日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1は、参照によって本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.3* |
雇用協定は,Investar Holding Corporation,Investar Bank,National Association,Christopher L.Hufftが2020年8月1日に署名された |
2020年8月6日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2は、参照によって本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.4* |
投資家ホールディングスの2017年長期インセンティブ報酬計画の改訂と再作成 |
2021年5月20日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1は、参照によって本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.5* |
継続賃金協定は、Investar BankとJohn D‘Angeloが署名し、2018年2月28日に署名されました |
当社が2018年3月1日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1は、参照により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.6* |
追加賃金継続協定は、2019年5月22日にInvestar BankとJohn D‘Angeloが署名しました |
当社が2019年5月23日に提出した8-K表の現在報告書の添付ファイル10.1は、参照により本明細書に組み込まれます |
||||||||||||
10.7* |
継続賃金協定は、Investar BankとChristopher Hufftが署名し、日付は2018年2月28日です |
当社が2018年3月1日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.2は、参照により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.8* |
補充賃金継続協定は、2019年5月22日にInvestar BankとChristopher Hufftが署名した |
当社が2019年5月23日に提出した8-K表の現在報告書の添付ファイル10.2は、参照により本明細書に組み込まれます |
||||||||||||
10.9* | トラビス·ラバーニュとの辞任合意は2021年7月9日 | 2022年5月4日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1は、参照によって本明細書に組み込まれる | ||||||||||||
10.10* | クリストファー·ヘフトとの別居協定と釈放は、2022年11月4日 | 同封アーカイブ | ||||||||||||
10.11* |
投資銀行と賃上げ契約を締結した各幹部との間の二等分ドル協定フォーマット |
当社が2018年3月1日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.4は、参照により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.12* |
第一修正案のフォーマットは、投資銀行と補充賃金継続協定を締結した行政員一人との間でドル合意を折半する |
2019年5月23日に提出された現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル10.3は、参照によって本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.13* | 2022年11月1日Investar BankとChristopher Hufft間のドル分割協定の改正案 | 同封アーカイブ | ||||||||||||
10.14* | 投資家持株会社の2014年長期激励報酬計画は、投資家持株会社の2014年長期激励計画改正案第1号を経て改訂された |
2014年5月16日に提出された会社S-1表登録説明書添付ファイル10.1と2014年10月30日に提出された会社S-8表登録説明書添付ファイル99.2修正案1は、いずれも引用により本明細書に組み込まれている |
||||||||||||
10.15* |
株式オプション付与協定の書式 |
2014年5月16日に提出された会社S-1表登録説明書の添付ファイル10.2は、引用により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.16* |
従業員制限株式奨励協定のフォーマット |
当社が2016年3月11日に提出したForm 10−K年度報告書の添付ファイル10.3は、引用により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.17* |
非従業員取締役制限株式奨励協定フォーマット |
当社が2016年3月11日に提出したForm 10−K年度報告書の添付ファイル10.4は、引用により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.18* |
従業員制限株式単位契約のフォーマット |
当社が2019年3月15日に提出したForm 10-K年度報告の添付ファイル10.15は、引用により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.19* |
非従業員取締役の制限株式単位合意フォーマット |
当社が2019年3月15日に提出したForm 10-K年度報告の添付ファイル10.16は、引用により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
10.20* |
投資家持ち株会社401(K)計画は、2021年1月1日から発効することを再説明する |
当社が2021年3月10日に提出したForm 10−K年度報告の添付ファイル10.20は、引用により本明細書に組み込まれる |
21 |
登録者の子会社 |
会社が2014年5月16日に提出したS-1表登録説明書の添付ファイル21は、参照により本明細書に組み込まれる |
||||||||||||
23.1 |
Horne LLPの同意 |
同封アーカイブ |
||||||||||||
31.1 |
第13 a-14条(A)2002年サバンズ·オキシリー法第302条による会社最高経営責任者の認証 |
同封アーカイブ |
||||||||||||
31.2 |
規則13 a-14(A)2002年サバンズ·オキシリー法第302条による会社首席財務官の証明 |
同封アーカイブ |
||||||||||||
32.1 |
第1350節2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906節に基づいて発行された会社CEO証明書 |
同封アーカイブ |
||||||||||||
32.2 |
第1350節2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906節による会社の首席財務官の証明 |
同封アーカイブ |
101.INS |
連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
同封アーカイブ | ||
101.書院 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
同封アーカイブ | ||
101.カール |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
同封アーカイブ | ||
101.def |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
同封アーカイブ | ||
101.介護会 |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
同封アーカイブ | ||
101.Pre |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
同封アーカイブ | ||
104 |
表紙対話データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる) |
同封アーカイブ |
*契約または補償計画またはスケジュールを管理します。
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
INVESTARホールディングス |
|||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
ジョン·J·D·アンジェロ |
ジョン·J·D·アンジェロ |
|||
社長と |
|||
最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
ジョン·J·D·アンジェロ |
ジョン·J·D·アンジェロ |
|||
行政長官総裁 |
|||
将校と役員 |
|||
(首席行政主任) |
|||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
ジョン·R·キャンベル |
ジョン·R·キャンベル |
|||
常務副秘書長総裁と |
|||
首席財務官 |
|||
(首席財務官) |
|||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
コーリー·E·ムーア |
コーリー·E·ムーア | |||
上級副社長と |
|||
首席会計官 |
|||
(首席会計主任) |
|||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
ジェームズ·H·ボイズ,III |
ジェームズ·H·ボイズ,III |
|||
役員.取締役 |
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
/s/旧ウィリアム·H·イダルゴ |
古いウィリアム·H·イダルゴ |
|||
取締役会議長 |
|||
日付: | March 8, 2023 | 根拠: | /s/Rose J.Hudson |
ロス·J·ハドソン | |||
役員.取締役 | |||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
ゴードン·H·ジョヴリオンIII |
ゴードン·H·ジョヴリオンIII |
|||
役員.取締役 |
|||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
ロバート·C·ジョーダン |
ロバート·C·ジョーダン |
|||
役員.取締役 |
|||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
/s/David J.ルキンノビッチ |
デヴィッド·ルキンノビッチ |
|||
役員.取締役 |
|||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
/s/スーザン·O·ミドルトン |
スザンナ·O·ミドルトン |
|||
役員.取締役 |
|||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
アンドリュー·C·ネルソン医学博士 |
アンドリュー·C·ネルソン医学博士 |
|||
役員.取締役 |
|||
日付: |
March 8, 2023 |
根拠: |
/s/フランク·L·ウォーカー |
フランク·L·ウォーカー |
|||
役員.取締役 |