アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引記号 |
登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
☒ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
小型報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
2023年3月6日現在登録者は
カタログ表
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ページ |
前向きな陳述に関する警告的声明 |
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2 |
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ウェブサイトやソーシャルメディアが披露します |
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第1部： |
財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表 |
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3 |
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簡明未監査総合貸借対照表 |
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3 |
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簡明監査されていない合併経営報告書と全面赤字 |
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4 |
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監査されていない現金フロー表を簡明に |
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5 |
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監査されていない株主権益総合報告書を簡明に |
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6 |
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簡明未監査合併財務諸表付記 |
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7 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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17 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
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27 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
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27 |
第二部です。 |
その他の情報 |
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27 |
第1項。 |
法律訴訟 |
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27 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
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27 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
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第六項です。 |
陳列品 |
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サイン |
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29 |
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警告的な声明は前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている可能性がある。前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“目標”、“潜在”、“可能”、“可能”、“すべき”、“継続”、“考慮”、“目標”および他の類似した表現で識別することができる。これらの識別語が含まれているわけではないが、すべての前向き陳述がこれらの識別語を含むわけではないが、私たちの部門の純売上高および以下の“概要”に記載されている他の予想を含む。投資家たちは展望的な陳述が本質的に不確実だということに注意してください。いくつかの要素は実際の結果がこれらの陳述と大きく異なる可能性があり、金利上昇、信用供給、消費者自信の低迷、労働力供給、買い戻し義務の大幅な増加、流動性や資本資源の不足、燃料供給と価格、経済減速、材料と部品コストの増加、シャーシとその他の重要部品の供給、販売注文のキャンセル、新製品または既存製品の販売が予想を下回っている、競争相手が新製品を発売する、世界的な緊張情勢の影響、M&A活動に関連する業務の統合，および新型冠肺炎の大流行が会社業務全体に与える影響, 経営業績と財務状況。実際の結果が予測または提案の結果と大きく異なる可能性のあるリスクおよび不確実性の他の情報については、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書の“リスク要因”の部分を参照されたい。法律の要件に加えて、私たちは、本10-Qテーブルに含まれる任意の前向きな陳述の更新または改訂、または本プレスリリース日後に予想される任意の変化、または任意の陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映する義務またはコミットメントを負わない。
私たちのウェブサイトを使ってWww.revGroup.com)と会社ツイッターアカウント(@revgroupinc.)は、重大な非公開情報を開示する手段として、報道原稿、アナリストプレゼンテーション、補足財務情報を含む会社情報を配信する通常のチャネルとして、米国証券取引委員会FD規制規定に基づく開示義務を遵守する。したがって，投資家はニュース原稿，米国証券取引委員会の届出文書，公開電話会議やインターネット放送に注目するほか，我々のサイトや会社のツイッター口座にも注目すべきである.また，投資家関係サイト(Investors.revGroup.com)上でニュースや公告通知を提供している.投資家や他の人は、登録電子メールにより警告することができ、私たちの投資家関係サイトに発表された新しい情報の通知をリアルタイムで受信することができる。
私たちのウェブサイト、ニュース原稿、公開電話会議およびネットワーク放送で提供される任意の情報、またはソーシャルメディアチャネルを介して提供される任意の情報は、本四半期の報告書の一部に組み込まれたり、みなされたりするのではなく、米国証券取引委員会に提出された任意の他の報告または文書で使用され、私たちのウェブサイトまたは私たちのソーシャルメディアチャネルへの任意の言及は、非能動的な文字参照になることはない。
2
最初の部分は資金調達ですAL情報
プロジェクト1.融資すべての報告書。
Rev Group，Inc.およびその子会社
濃縮された未監査の欠点陳腐な貸借対照表
(百万ドル、株式金額は含まれていません)
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(監査を受ける) |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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売掛金純額 |
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在庫、純額 |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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使用権資産 |
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その他長期資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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短期顧客前払い |
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短期累積保証 |
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短期賃貸義務 |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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長期債務 |
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顧客の長期前払い |
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所得税を繰延する |
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長期賃貸義務 |
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その他長期負債 |
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総負債 |
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株主権益： |
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優先株($ |
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普通株($ |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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その他の総合収入を累計する |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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簡明未監査合併財務諸表付記を参照してください。
3
Rev Group，Inc.およびその子会社
監査されていない合併報告書を簡明にするF運営と全面損失
(百万ドル、1株を除く)
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3か月まで |
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2023 |
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2022 |
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純売上高 |
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販売コスト |
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毛利 |
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運営費用： |
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販売、一般、行政 |
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研究開発コスト |
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無形資産の償却 |
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再構成コスト |
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総運営費 |
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営業収入 |
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利子支出，純額 |
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中国合弁会社での投資損失 |
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所得税収益前損失 |
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所得税割引 |
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純損失 |
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その他総合収入，税引き後純額 |
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総合損失 |
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普通株1株当たり純損失： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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) |
発表された1株当たり普通配当金 |
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||
簡明未監査合併財務諸表付記を参照してください。
4
Rev Group，Inc.およびその子会社
簡明未監査の合併TEDキャッシュフロー表
(百万ドル)
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3か月まで |
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2023 |
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2022 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純損失 |
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純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
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減価償却および償却 |
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債務発行原価償却 |
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株に基づく報酬費用 |
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所得税を繰延する |
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資産売却の収益 |
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中国合弁会社での投資損失 |
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経営性資産と負債変動、純額 |
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経営活動のための現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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家屋·工場·設備を購入する |
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資産を売却して得た収益 |
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その他の投資活動 |
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投資活動のための現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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循環信用借款の純収益 |
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配当金を支払う |
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普通株の買い戻しと解約 |
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その他の融資活動 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金と現金等価物の純増加 |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
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キャッシュフロー情報の補足開示： |
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支払い(受け取った)の現金： |
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利子 |
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所得税、返金された純額を差し引く |
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簡明未監査合併財務諸表付記を参照してください。
5
Rev Group，Inc.およびその子会社
(百万ドル、株式金額は含まれていません)
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普通株 |
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余分な実収 |
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保留する |
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積算 |
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合計する |
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金額 |
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#株式数 |
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資本 |
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収益.収益 |
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収入(損) |
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権益 |
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バランス、2022年10月31日 |
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純損失 |
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株に基づく報酬費用 |
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帰属制限株と業績株単位は、従業員の源泉徴収税金を差し引いた純額 |
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その他総合損失、税引き後純額 |
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制限的な株式奨励、控除没収、および既得奨励に対して従業員税の純額を控除する |
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( |
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普通株発表の配当 |
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残高、2023年1月31日 |
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普通株 |
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余分な実収 |
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保留する |
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積算 |
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合計する |
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金額 |
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#株式数 |
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資本 |
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収益.収益 |
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収入を損ねる |
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権益 |
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残高、2021年10月31日 |
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純損失 |
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株に基づく報酬費用 |
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普通株式オプションの行使 |
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帰属制限株と業績株単位は、従業員の源泉徴収税金を差し引いた純額 |
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制限的な株式奨励、控除没収、および既得奨励に対して従業員税の純額を控除する |
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その他の総合収益、税引き後純額 |
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普通株の買い戻しと解約 |
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普通株発表の配当 |
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バランス、2022年1月31日 |
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簡明未監査合併財務諸表付記を参照してください。
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Rev Group，Inc.およびその子会社
簡明未監査合併財務諸表付記
(1株当たりおよび1株当たりの金額を除くすべての表金額は百万単位)
注1.新聞根拠
簡明に監査されていない総合財務諸表は、REVグループ会社(“REV”または“当社”)およびそのすべての子会社の勘定を含む。経営陣は、添付されている簡明未監査総合財務諸表は、記載されている期間の財務状況、経営業績、および現金流量を公平に報告するために、通常の経常的な調整を含むすべての必要な調整を含むと考えている。米国証券取引委員会の規則および規定によれば、一般に、米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて作成された財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、濃縮または省略されている。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の2022年10月31日現在のForm 10-K年度報告書に含まれる監査済み財務諸表とその付記とともに読まなければならない。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
株式発起人：会社の主要株式保有者はAIP CF IV，LLCに関する基金や投資ツールであり，会社は総称して“米国工業パートナー”，“AIP”または“スポンサー”と呼ばれ，間接的に約を所有している
関係者取引：会社は2023年1月31日と2022年1月31日までの3ヶ月間、主要持分所有者の費用を返済した$
最近の会計公告
最近採用された会計公告
2019年12月、FASBはASU 2019-12、所得税(740)を発表し、“所得税の会計処理を簡略化する”と発表した。この基準は、株式投資の繰延税金、実行期間内の税収分配の増加方法、および中期所得税を計算するなど、ASC 740中の一般原則のいくつかの例外を除去することによって、所得税の会計処理を簡略化した。この基準はまた、既存の指針を明確化と改訂することによって、アメリカ公認会計原則下の所得税の会計処理を簡略化し、営業権繰延税金の確認、合併グループメンバーへの税収分配、及び発行日を含む過渡期間内の年間有効税率計算に税法或いは税率公布の変化の影響を反映することを要求した。会社(The Company)
注2.収入確認
同社のほとんどの収入は、製品出荷先の米国とカナダの顧客との契約から来ている。会社は双方の承認と承諾を経て、当事者の権利と支払い条件を確定し、契約は商業実質を持ち、価格に対して受け取る可能性がある場合は、契約を計算する。同社は、契約が約束した貨物とサービス予想に基づいて受け取った対価格に基づいて、開始時に各契約の取引価格を決定する。取引価格には、販売および使用に基づいて徴収される税金や、第三者に代わって徴収されるいくつかの“伝達”金額は含まれていない。当社は、関連資産の償却期間が1年未満と予想される場合に、増額コストを支払って契約を得ることを選択した。
7
同社の主な収入源はその直販チームやディーラーネットワークを介して特殊車両を製造·販売することである。同社はまた、アフターパーツやサービス販売に関する単独契約で収入を得ている。収入は、通常、制御権移転のある時点で確認され、これは、一般に、製品が顧客に出荷されるか、または会社の製造施設から出荷されるときに発生する。制御権移転後に発生する輸送·処理コストは、関連製品の収入が発生または確認された場合(早い者を基準とする)に簡明に監査されていない総合経営報告書の“販売コスト”と全面赤字に記録された履行コストである。一部のお客様は定期的に契約中の条項に基づいて請求書を発行して取引を要求する可能性があります。この場合、制御権の移行後にのみ収入が確認され、これは、一般に、顧客がこのような取引を要求し、(I)顧客仕様に従って完了したことを製品に通知されたこと、(Ii)私たちの品質管理検査を通過したこと、および(Iii)私たちの在庫から分離され、実物を顧客に譲渡する準備をしており、会社が製品を使用したり、製品を他の顧客にリダイレクトすることができないことを意味する。単位販売に関する保証義務は保証タイプの保証であり，単位期待機能の保証であるため，契約範囲内では明確な履行義務を代表しない.
契約資産と契約負債
当社は一般的にその履行義務を履行した後に顧客に請求書を発行する権利があり、支払いは通常請求書を発行した直後に受け取ることができます。いくつかの契約の支払いは関連履行義務を履行する前に受け取った。このような支払いは、会社の簡明に監査されていない総合貸借対照表に“顧客前払い”と表記されている。会社が約束した貨物またはサービスの支配権を譲渡する場合、会社は契約責任を減らす。当社は2023年1月31日および2022年1月31日までの3ヶ月以内に確認します
余剰履行義務
2023年1月31日現在、元の期限が1年を超えた取消不可契約について、会社は未履行の履行義務があり、総額は$です
注3.借約
同社は撤回不可能な長期経営リース協定に基づいてある行政と生産施設や設備をレンタルしている。当社は、契約開始時に1つのスケジュールがレンタルに属するか、または含まれているかを決定し、レンタル開始日の固定およびいくつかの指数ベースのリース支払いの現在値に基づいてROU資産およびレンタル負債を確認する。可変支払いはレンタル支払いの現在値に含まれておらず、支払い中に確認されます。レンタルプロトコルは、リースを延長または終了するか、または対象資産を購入するオプションを含むことができる。当社が当該等購入持分を行使することを合理的に決定した場合、賃貸期限を決定する際には当該等購入持分を考慮し、関連する購入権支払い又は株購入権の使用価格は賃貸負債及び投資収益資産の計量に計上される。同社の賃貸契約には一般的に制限的な財務や他のチノ、または残存価値保証は含まれていない。当社では一般的にそのレンタル負債の割引率としてその逓増借款金利を使用しており、当社ではあるレンタル者の特定の情報を得ることができないため、レンタルに隠れている金利を特定することはできません。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。当社には重大な融資リースはありません。
8
2023年1月31日と2022年1月31日までの3ヶ月間、会社が確認した総運営リースコストは
2023年1月31日現在、次の表は、将来の固定最低経営賃貸支払いをまとめています
2023年度残り9ヶ月 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後… |
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未割引賃貸支払総額 |
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差し引く：推定利息 |
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リース総負債 |
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2023年1月31日現在、経営リースの加重平均残存期間と加重平均割引率は
2022年1月31日現在、経営リースの加重平均残存期間と加重平均割引率は
注4.在庫
在庫には以下の内容が含まれている
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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シャーシ |
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原材料と部品 |
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Oracle Work in Process |
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完成品 |
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減算：埋蔵量 |
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) |
総在庫、純額 |
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5.財産、工場、設備を付記する
不動産、工場、設備には、
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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土地と土地改良 |
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建築と改善 |
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機械と設備 |
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レンタルと中古車 |
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コンピュータハードウェアとソフトウェア |
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オフィス家具及び固定装置 |
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建設中の工事 |
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減算：減価償却累計 |
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財産·工場と設備を合計して純額 |
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$ |
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$ |
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減価償却費用は$
9
付記6.営業権と無形資産
以下の表は業務種別別に営業権を示します
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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火災と緊急事態 |
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商業広告 |
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娯楽活動 |
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総営業権 |
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あったことがある
無形資産(営業権を除く)には：
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2023年1月31日 |
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重み付けの- |
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毛収入 |
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積算 |
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ネットワークがあります |
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限られた顧客関係 |
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無限の生きた商号 |
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無形資産総額，純額 |
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2022年10月31日 |
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重み付けの- |
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毛収入 |
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積算 |
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ネットワークがあります |
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限られた顧客関係 |
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無限の生きた商号 |
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無形資産総額，純額 |
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償却費用を$とする
注7.資産剥離活動
会社は以前、その合弁企業である安徽奇瑞復星専用車技術有限公司(“中国合弁会社”)に初歩的な投資を行い、交換した
2021年度第4四半期に、当社は中国合弁会社での権益から撤退する戦略決定を行い、投資売却とローン返済の申し出を求め始めた。この決定に関連して、同社は#ドルの損失を記録した
付記8.再編その他関連費用
2021年9月、同社はペンシルバニア州ネスクホニングおよびバージニア州ロアノークに位置するKovatch Mobile Equipment(“KME”)生産施設を閉鎖し、米国内の他の既存のF&E部門施設に生産を移すことを発表した。
同社は既存のKME生産施設の移転を決定したため、何らかの再編やその他の関連費用が発生した。2023年1月31日までの3ヶ月間に会社は
10
カテゴリと部分別に並べた税前再構成コストの概要は以下のとおりである
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従業員の離職と退職給付 |
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契約書 |
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3か月まで |
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火災と緊急事態 |
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この再編活動は2022年10月31日までにほぼ完了し、2023年1月31日と2022年10月31日までのいずれの余剰負債も微々たるものである。
付記9.長期債務
当社は次の債務文書に基づいて債務を負担します
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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ABL施設 |
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ABL施設
2021年4月13日、当社は契約を締結しました
2022年11月1日、会社はABL融資を改訂し、欧州ドルベースの基準金利から担保付き隔夜融資金利(SOFR)に移行した。欧州ドルレートからSOFRへの移行は会社の経営業績に実質的な影響を与えなかった。
ABL基金は
改訂されたABLローンの手配によると、すべての循環ローンの利息は会社が選択し、金利は基本金利プラス適用保証金、あるいはSOFR金利プラス適用保証金と信用利差調整に等しい
ABLローンの下の貸手は当社のほとんどの個人財産資産及びいくつかの不動産資産の優先担保権益を持っています。ABLローンの借入基礎には、合資格売掛金と合資格在庫、およびいくつかの合資格不動産と合資格設備の固定資産再増加が含まれており、固定資産再付加価値はABL協定で規定されている四半期の償却が減少している。
独占禁止法協定は慣例的な陳述と保証、肯定と否定の条約を含み、場合によっては慣例の制限、例外、排除の制約を受けなければならない。ABLプロトコルはまたいくつかの約束違反の習慣的なイベントを含む。ABL協議下の違約事件の発生はABLローンメカニズム下の引受支払いの終了を招き、そしてこのローンメカニズム下のすべての未返済借金を加速させる可能性がある。この協定は同社に最低固定費引受比率を維持することを要求している
同社は2023年1月31日現在、ABL協定下のすべての財務契約を遵守している。2023年1月31日現在、会社のABL融資下の可獲得性は$
ABLローンの公正価値は2023年1月31日と2022年10月31日の帳簿価値に近い。
11
注10.保証
市場で一般的に受け入れられている条項によると、同社の製品は通常数ヶ月から数年までの明確な保証を持っています。選択された部品(エンジン、変速機、タイヤなど)会社の最終製品に含まれる製品には、元の機器メーカー(“OEM”)の保証が含まれている場合があります。これらのOEM保証は会社の製品の最終顧客に渡され、顧客は適用されたOEMとこれらの部品で遭遇した任意の問題について直接取引を行います。
会社保証責任の変化には、以下の点が含まれている
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3か月まで |
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2023 |
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2022 |
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期初残高 |
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保証条項 |
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建てられた居留地 |
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期末残高 |
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課税保証は、会社の総合貸借対照表で以下のように分類されます
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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流動負債 |
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その他長期負債 |
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総保証責任 |
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注11.1株当たり収益
普通株1株当たり基本収益(“EPS”)は、純収益または純損失を発行済み普通株の加重平均で割って計算される。償却後の1株当たり収益の計算方法は，純収益(適用すれば)を薄くしたと仮定した発行済み普通株の加重平均で割ることである。基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益との差は、未償還株式オプション、業績株式単位と制限的株式単位と奨励金の希釈効果の結果である
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3か月まで |
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2023 |
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2022 |
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基本加重平均普通株式発行済み |
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希釈性株式オプション |
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希釈性制限株奨励 |
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希釈制限株式単位 |
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業績株単位を薄める |
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希釈加重平均普通株式発行 |
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次の表は、希薄化されるので、希釈加重平均流通株の計算における除外項を表す
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3か月まで |
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2023 |
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2022 |
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逆希釈株オプション |
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逆希釈制限株奨励 |
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逆希釈制限株式単位 |
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逆希釈性能株式単位 |
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逆希釈普通株等価物 |
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注12.所得税
中間財務報告については、会社は会計年度全体の予想収入から年間有効税率を推定し、推定された年間有効所得税税率に基づいて四半期記録所得税を計上(福祉)し、任意の個別税目を調整する。
12
同社が記録した所得税の割引は$
当社は事実と状況の変化に応じてその評価要求を定期的に評価し、それに応じて繰延税金資産の推定値を調整することが可能です。当社は将来的に既存の繰延税金資産の一部の評価免除額を増加または撤回する可能性があります。繰延税金資産推定免税額のこのような変化は、会社の実際の所得税率を通じて現在の業務に反映される。
同社の利息と罰金を含む税収割引を確認していない負債は#ドル
当社はその税務備蓄の十分性を決定するための検査による不利な結果が生じる可能性を定期的に評価している。同社は、2023年1月31日現在、その監査結果が解決された後も存在し続ける可能性が高く、その総合財務状況および運営やキャッシュフローの結果に実質的な影響を与えないとしている。しかしながら、任意の税務監査および任意の関連訴訟に関する最終決定は、会社の推定および/またはその歴史的所得税支出および所得税負債と大きく異なる可能性があり、この決定を行う間の経営業績および/またはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。さらに、今後の期間の収益は、所得税審査に関連する訴訟費用、和解、罰金、および/または利息評価の悪影響を受ける可能性がある。
付記13.支払の引受及び又は事項
当社は通常の業務過程による製品や一般責任クレームを含む様々な法的手続きに時々参加している。多くの法的手続きは非常に複雑な問題と関連があり、大きな不確実性がある。法的手続きの評価は、推定および仮定に依存する可能性がある将来のイベントの複雑な判断を含む可能性がある。法律手続きに関する責任を記録しているかどうかを評価する際には、会社はASC 450の要求を守っている事件があったりまた、必要に応じて他の適用指導を行い、損失額及び損失が発生する可能性がある場合に負債を合理的に推定することができるようにする。合理的に推定可能な範囲が存在し、損失が存在する可能性がある場合、当社は、その財務諸表の中で最も可能な損失推定値を計算項目として記録し、最適な推定がない場合には、その範囲のローエンドを計算対象項目として記録する。当社は、可能な損失金額を開示したり、既定の計上項目の損失範囲を超えたりするか、このような見積もりはできないと声明しています。当社は、責任が発生したり、責任金額が計り知れない場合や、両方を兼ねている場合であっても、少なくとも重大な損失が発生する可能性があると考える合理的な可能性があると考えている重大な法的手続きを開示する。また、これらのクレームは通常第三者が保険を受けており、ある保険証書については、これらの保険は保留する必要があり、会社はこれに責任を負っている。
市場リスク:
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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パフォーマンス債券、入札債券、特定債券 |
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予備信用状を開設する |
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合計する |
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シャーシまたは負債：当社は転換プールプロトコルにより自動車メーカーからいくつかの車両シャーシを取得します。これらの協定は、一般に、メーカーは、合意に規定された条項や条件に基づいて、会社の各種生産施設にシャーシを供給することを規定している。メーカーは納品時に原産地証明書を会社に譲渡しません。そのため、シャーシは納入時に会社の所有に属さないため、会社の在庫には属さない。一旦生産に投入されると、会社は在庫を持ち、メーカーにシャーシ費用を支払う義務がある。シャーシは通常、会社に納入されてから90日から120日以内に生産されます。シャーシがこの期間内に生産されていない場合、会社は通常シャーシを購入して在庫を記録したり、会社は購入するまでこれらの在庫の利息を支払い始める義務があります。このようなプロトコルは、会社が経営する業界において慣例であり、会社がこのような合意に従って直面する損失リスクは、任意の損失を軽減する車両シャーシ価値の制限を受けるために転売される。このような合意によると、同社の負債は#ドルである
13
買い戻し承諾：当社はいくつかの融資機関と買い戻し契約を締結しています。買い戻し承諾は単一単位に基づいており，期限は融資機関が資金を提供した日から取引業者あるいは他の顧客が支払う日までであり，一般には超えない
保証手配：当社は複数の合意の当事者であり、これらの合意に基づいて、会社は損失プール合意下の損失を含む他社の債務を保証する。同社は、これらの契約によると、その最大損失は#ドルと推定している
その他の事項:
クリステルバス：2023年1月、同社は、会社がその業務に関連する特定の資産を買収する前に、Krystore Busによって製造されたバスに関する事故で負傷した原告からのクレームを解決することに原則的に同意した。同社はクレームの是非に応じて一切の責任を負うことを認めていないが、クレームの事実や状況によると、和解案はその利益に最も合致していると考えられており、これらの事実や状況は2023年度第1四半期に形成されているからである。和解協定は現金#ドルを一度に支払うことを規定している
証券例：当社とそのある役員と取締役に対する連邦推定証券集団訴訟と州推定証券集団訴訟は2022年度に和解した。これらの行動は、2017年1月に初公募株または2017年1月に初公募株に遡る会社普通株の想定種別の購入者、2017年10月に普通株二次発行の購入者、2017年10月10日から2018年6月7日までの購入者にクレームを出すことを目的としている。これらの行動は，ある行為が1933年の証券法に違反していることを告発し，連邦行動に対して1934年の証券取引法に違反している.全般的に、これらの訴訟は、主張されている推定種別と補償性損害賠償および弁護士費と費用を証明することを要求する。2021年5月19日、合併した連邦と州推定証券集団訴訟の当事者は裁判所と集団和解の規定を執行し、初歩的な承認を発議した。和解金はその会社の保険会社が全額保証します。裁判所は2021年12月9日に和解を承認する判決を下した。2022年度第1四半期に、同社の保険会社は最終和解金を支払った。2022年10月31日と2023年1月31日まで、簡明未監査貸借対照表にこれ以上記録されていない金額。
2019年には合併後の連邦証券訴訟での告発と類似していることを前提に、当社の取締役(当社名義被告)に対しても合併したとされるデリバティブ訴訟を2件提起した。合併デリバティブ訴訟当事者は2021年11月3日頃にすべての問題について原則和解を達成した。原告はデリバティブ訴訟の和解規定を裁判所に提出し、2022年1月14日に和解の予備承認を申請した。裁判所は2022年11月17日に最終的に和解協定を承認した。和解金はその会社の保険会社が全額保証します。
14
注14.業務細分化情報
当社の組織形態は
火災と緊急事態：この細分化された市場には、緊急1号(“E-One”)、KME、フェララ、スパルタ緊急対応(“スパルタ救急”)、米国緊急車両、指導緊急車両、ホートン緊急車両、オーランド牧師集団がある。これらの業務部門は主にアメリカと他の国の消防部門、空港、他の政府部門、請負業者、病院および他の看護提供者が製造、マーケティング、流通商業、カスタマイズ消防および応急車両である。
商業広告：この細分化市場にはCollins Bus，ENC，Capacity，LayMorがある.コリンズバス製造、マーケティング、流通スクールバスは、通常A型スクールバスと呼ばれている。ENC製造、マーケティング、流通は主に公共交通の市政バスに使用されている。Capacity終点型作業用トラック，すなわち鉄道駅場，倉庫，鉄道終点，運航埠頭/港であるCapacity製造，販売，流通。LayMorは商業とレンタル市場のために製造、マーケティング、流通工業清掃車を提供する。
娯楽活動：この部門には、REVエンターテインメントグループ(“RRG”)、Renegade、Midwest、Lance、GoldShieldガラス繊維会社(“GoldShip”)、それぞれの製造施設、サービス、部品部門が含まれています。RRGは主にガソリンとディーゼルの2種類のモデルのA級車を製造、マーケティングと流通する。Renegadeは主にC級とスーパーC級の車を製造、マーケティング、流通している。中西部会社はB級車と高級マイクロバスを製造、マーケティング、流通している。ランスはトラックキャンピングカーとトラクターキャンピングカーを製造、マーケティング、流通しています。金盾社はRRG社に提供された各種部品を含む各種の異なる原始設備メーカーと他の商業と工業顧客にガラス繊維強化成形部品を製造、販売、流通し、RRG社は金盾会社の主要な顧客の一つである。
その業務分部の財務表現を測定するために、当社は会社の性質に属するコストや項目を個別業務分部に割り当てません。タイトル“会社、その他および相殺”には、会社のオフィス費用、重要でない業務の結果、部門間相殺、および報告可能な部門に割り当てられていない収入および費用が含まれる。
業務分部の総資産は一般会社資産を含まず、主に現金及び現金等価物、いくつかの物件、工場及び設備、及び会社及びその他の中央活動に関連するいくつかの他の資産を含む。
部門間売上高には、通常、一方の部門が他の部門のために完成した仕事のために発行された請求書金額が含まれる。額は実際に完成した作業と合意された価格に基づいて決定され，これは供給業務部門の貢献を反映するためである。すべての部門間取引は合併でキャンセルされた。
当社各支部の精選財務情報は以下の通りである
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2023年1月31日までの3ヶ月 |
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火と火 |
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商業広告 |
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娯楽活動 |
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会社は、 |
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統合された |
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純売上高 |
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減価償却および償却 |
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資本支出 |
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総資産 |
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調整後EBITDA |
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2022年1月31日までの3ヶ月間 |
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火と火 |
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商業広告 |
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娯楽活動 |
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会社は、 |
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統合された |
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純売上高 |
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減価償却および償却 |
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資本支出 |
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総資産 |
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調整後EBITDA |
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15
業務の財務業績を考慮する際に、首席運営決定者は、調整後EBITDAの主要財務業績指標を分析する。調整後のEBITDAは，関連期間減価償却や償却前の純収益(赤字)，利息支出，所得税，早期返済債務の損失(適用すれば)と定義されており，経営陣が会社の継続経営業績を反映できないと考えている項目によって調整されている。調整後のEBITDAは，米国公認会計原則によって定義された尺度ではなく，米国公認会計原則に基づいて決定された金額を用いて計算された。この業績測定基準と純損失の入金は以下の通りである。
当社は、調整されたEBITDAが投資家に有用であり、経営陣が自社のコア経営業績に影響が小さいと考えているいくつかの項目の影響を排除し、資本構造と会社との税収差の影響を除去することにより、業界内の会社間の経営基本面のより有意義な比較を可能にするために、経営層によって収益性を測定するために使用されていると考えている。また、調整後のEBITDAは、経営陣が会社の財務業績を評価し、会社の取締役会に報告し、会社の経営業績の有意義な分析を提供するのに役立ち、経営陣の奨励的な報酬の測定基準として使用されている。
以下は，部門調整後のEBITDAと純損失の入金である
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3か月まで |
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2023 |
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2022 |
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消防と緊急事態調整後のEBITDA |
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ビジネス調整後のEBITDA |
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休憩調整後のEBITDA |
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会社と他の調整後のEBITDA |
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減価償却および償却 |
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利子支出，純額 |
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取引費用 |
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スポンサー費用精算 |
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再構成コスト |
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再編成関連費用 |
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株に基づく報酬費用 |
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法律事務 |
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その他のプロジェクト |
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純損失 |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
注15.株式買い戻し計画
2023年1月31日までの3ヶ月間に会社は
2021年9月2日、会社の取締役会は、最高$の買い戻しを可能にする新しい株式買い戻し計画を承認した
注16.後続イベント
四半期配当金
2023年2月23日、会社取締役会は四半期現金配当金を$と発表した
16
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況と経営実績。
本経営陣の討論と分析は、本10-Q表に含まれる簡明未監査総合財務諸表とリスク要素及び当社が2022年12月14日に提出した10-K表年次報告に含まれる経営陣の討論と分析及びリスク要素と監査された総合財務諸表及び関連説明と一緒に読まなければならない。
概要
REVグループ会社は特殊車両および関連販売後の部品とサービスのリード設計者、メーカー、流通業者です。私たちは3つの細分化された市場を通じて多様な顧客群にサービスを提供し、主にアメリカでは消防と応急(“F&E”)、商業、娯楽である。公共サービス(救急車、消防設備、スクールバス、公共交通バス)、商業インフラ(終点トラック、工業清掃車)、消費レジャー(レジャー車)の基本的な需要を含むカスタマイズされた車両ソリューションを提供します。私たちの多様なポートフォリオは有名な主要な自動車ブランドから構成されていて、多くの業界で最も有名なブランドを含んでいます。私たちのいくつかのブランドは彼らの特殊車製品カテゴリを開拓しました。50年以上前にさかのぼります。私たちは第一、第二、第三の市場シェアを持っていると信じています。2023年度第一四半期の純売上高の約91%は、私たちがこれらのシェアを持っていると思っている製品から来ています。
細分化市場
私たちは以下の細分化市場を通じて主にアメリカとカナダの多様な顧客群にサービスを提供します
火災と緊急事態-緊急1号(“E-One”)、コワッチモバイル機器(“KME”)、フェララとスパルタ応急(“スパルタ”)ブランドの消防機器は、スパルタ緊急、スミア、スパルタ消防シャーシおよびはしごタワーブランド、米国の緊急車両(“AEV”)、ホートン緊急車両(“Horton”)、先頭緊急車両(“リーダー”)、道路救援、および車輪バスブランドの救急車を含む緊急1号(“E-One”)、コワッチモバイル機器(“KME”)、フェララとスパルタ応急(“スパルタ”)ブランドの消防設備を販売している。私たちはアメリカで単位容量が最大の消防と緊急車両メーカーであり、業界で最も広範な製品の組み合わせの一つであり、I型救急車(大型カート式シャーシに取り付けられたアルミニウム製車体)、III型救急車(バンシャーに取り付けられたアルミニウム製車体)、ポンプ(カスタマイズまたは商用シャーシに取り付けられた消防装置、ポンプと水タンクを備えて火災を消火する)、はしごトラック(ステンレス鋼またはアルミニウム合金はしごの消防器)、タンクローリー車と救援、航空機救助消防(“ARFF”)、カスタマイズタクシーとシャーシ、その他の車両を含むと信じている。私たちのすべての単独のブランドは明確な位置を持っていて、市場のいくつかの価格と機能点を狙って、ディーラーがよく携帯して、顧客はよく1つ以上のREV消防と応急製品ラインを購入します。
商業広告-私たちの商業部門は、コリンズバス、マゼラン、およびENCブランドを介してバス市場にサービスしています。我々はCapacityブランドで端末トラック市場にサービスし，LayMorブランドで清掃車市場にサービスしている.私たちのビジネス分野の製品には、トランジットバス(大型市政バス、その中に自分のシャーシや車体を建設することができます)、A型スクールバス(商業シャーシ上に建設された小型スクールバス)、清掃車(道路建設活動のための三輪や四輪バージョン)、終点トラック(倉庫、多式連結場、配送·配送センター、港で貨物を輸送する専用車両)があります。各市場では、顧客の異なるニーズを満たすために多くのカスタマイズ構成を生産しています。
娯楽活動私たちの娯楽部門は、American Coach、Fleetwood RV、Holiday Rambler、Renegade RV、Midwest Automotive Designs、およびLanceの主要ブランドによって車市場にサービスしています。私たちのブランドの組み合わせには車業界の中で歴史が最も長く、最も認められているブランドが含まれていると信じています。これらのブランドの下で，REVはAmerican Eagle，Bounder，Pace Arrow，Discovery LXE，Renegade Verona，Renegade XLなど，様々な高認可の自動車や牽引車車種を提供している。我々の娯楽分野での製品には，A類機動車(ディーゼルやガソリンエンジンを搭載した大型シャーシ上の車)，C類と“スーパーC”自動車(商用トラックやバン車台上の車)，B系車(バンシャーシとハイエンド高級車を内装)，トレーラー旅行トレーラーやトラックキャンピングカーがある。康楽部門には金盾ガラス繊維も含まれており、同社は大型トラック、車とより広範な工業市場のために各種のカスタマイズ成形ガラス繊維製品を生産している。
17
われわれの業績に影響を与える要素
私たちの経営業績に影響を与える主な要素は
一般経済状況
私たちの業務はアメリカの経済環境、インフレ圧力、雇用レベル、消費者自信、市政支出、市政税収、金利変化と世界各地の証券市場の不安定などの要素の影響を受けている。特に、米国の経済環境の変化はキーエンド市場の需要に影響を与える可能性がある。また、関税や世界的なマクロ経済要因の影響によるサプライチェーン中断の影響を受けやすい(以下“新冠肺炎”の節を参照)これは、原材料や部品の可用性、納期、コストに直接的または間接的に大きな影響を与える可能性がある。
住宅車の購入は本質的に自由に支配できるため、融資の獲得性、消費者自信、失業率、可処分所得レベルと消費者の住宅純資産レベルの変化などの要素に非常に敏感である。自動車市場は米国と世界の全体的な経済状況の影響を受けており、将来の経済低迷が消費者ニーズをさらに減少させ、私たちの販売にマイナス影響を与えるリスクをもたらしている。
消防や応急部門や商業部門の経済に対する感受性は娯楽部門より低いが，全体の経済環境の影響も受けている。地方税収は消防と緊急部門の重要な資金源だ。消防と応急製品とバスは通常、市政当局の大きなコスト項目であり、それらの使用寿命は相対的に長く、購入はより遅延性があり、これは私たちの製品に対する需要を減少させる可能性がある。商業需要以外に、地方、州と連邦税収も私たちの多くのバス製品の重要な資金源であり、A型スクールバスとバスバスを含む。税金の変動や予算支出によって得られた資金は、これらの製品の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。
雇用水準、消費者自信、融資可獲得性の低下、または他の不利な経済事件、または私たちの製品の実際の需要が私たちの推定を満たしていないことは、私たちの製品需要に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが経営している市場では、お客様の全体的な需要のいかなる低下も私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
季節性
典型的な年に、私たちの経営業績は季節的な影響を受けるだろう。歴史的に見ると、販売台数が最も低い四半期は第1財期となっており、天気が寒いため、夏休みシーズンから相対的に長いことや、市政当局やスクールバス請負業者が既存のチームを利用して学生数を輸送しており、第1財期は自動車購入シーズンが最も低い時期である。天気が良く、休暇シーズン、車販売店、エンドユーザーの購入習慣、政府/市政顧客年度のスケジュール、新学年の開始のため、私たちの製品の売上は通常第2、第3、第4財期(第4四半期は通常最も強い)で高い。我々の運営、キャッシュフロー、流動性の四半期業績はこれらの季節的モデルの影響を受ける可能性がある。我々が生産した他の車両(基本緊急車両や商用バスチームなど)の販売や収益はそれほど季節的ではないが、これらの車両の販売変動は、市町村や商業顧客の会計年度のスケジュールやマルチユニット注文の時間や数の影響を受ける可能性もある。私たちはまた特定の四半期の生産日数の変化の影響を受けている。歴史的に見ると、私たちの最初の財務期には最も少ない生産日数が含まれている。
買収の影響
私たちは私たちの戦略と一致した的確な買収を通じて業務を改善·拡大する機会を積極的に評価します。私たちはまた私たちの全体的な戦略に適合しないいくつかの業務コンポーネントを処分することができる。歴史的に、私たちの成長の重要な構成要素は買収事業を通じてだ。私たちが買収された企業を統合し、新たに買収した会社で私たちの経営理念を実施する時、私たちは通常、供給と材料の統合、調達、生産プロセスの改善、その他の再編措置を含む前期コストが発生します。これらの統合努力や資産剥離活動のメリットは、今後いくつかの時期まで、我々の財務業績に積極的な影響を与えない可能性がある。
私たちは公正な価値で買収された資産と負債を確認する。これには、確認された無形資産および営業権が含まれており、耐用年数が固定された無形資産については、その後、その予想される耐用年数内に償却され、一般に償却費用の増加を招く。さらに、購入された資産および負担された負債は、一般に、有形資産およびまたは有資産および負債を含む。
18
新冠肺炎の影響
私たちの2020年度の第2四半期に、“新冠肺炎”と呼ばれる新型コロナウイルスが世界各地に伝播し、世界的な大流行をもたらした。大流行により世界の商業は大幅に低下し、これらの挑戦的な市場状況は長く続く可能性がある。新冠肺炎の伝播により、サプライチェーンの中断や遅延、顧客ニーズの変化、および私たちの顧客検品や集荷能力を含む物流面の課題も経験しました。
私たちの乗り物ディーラーネットワークは疫病の深刻な影響を受けています。その中の多くは2020年度第3四半期の再開放前に一時的に閉鎖され、当時消費者の乗り物に対する需要が加速し始めました。その理由は消費者が安全と社会から離れた方法で休暇を過ごすことを好むからです。
世界経済の新冠肺炎関連の中断からの回復に伴い、半導体やサブ部品の不足、鉄鋼やアルミニウムなどの原材料価格の上昇など、労働力や重大なサプライチェーンの課題が、世界的な会社の運営に影響を与えている。2022年度のこのようなサプライチェーン中断は、第三者サプライヤーからシャーシを取得する能力を含む、生産プロセスに必要ないくつかの原材料および部品の調達能力に影響を与えます。私たちはこのような中断を監視し続け、関連する危険を緩和するための措置を取る。
ある地区では、新冠肺炎変種病例は息を吹き返し、政府当局は引き続き多くの措置を実施し、新冠肺炎及びその変種の伝播を抑制と緩和しようとしている。世界市場の影響、閉鎖と行動制限は一時的なものと予想されるが、現在はいかなる需要変化、生産とサプライチェーンの中断及び関連財務影響の持続時間を確実に推定することはできない。
経営成果
|
|
3か月まで |
|
|||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
純売上高 |
|
$ |
583.5 |
|
|
$ |
537.0 |
|
毛利 |
|
|
57.9 |
|
|
|
55.8 |
|
販売、一般、行政 |
|
|
66.9 |
|
|
|
47.6 |
|
再編成する |
|
|
— |
|
|
|
3.7 |
|
所得税割引 |
|
|
(5.1 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
純損失 |
|
|
(13.5 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
普通株1株当たり純損失 |
|
|
|
|
|
|
||
基本的な情報 |
|
$ |
(0.23 |
) |
|
$ |
(0.01 |
) |
薄めにする |
|
$ |
(0.23 |
) |
|
$ |
(0.01 |
) |
発表された1株当たり普通配当金 |
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
0.05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
調整後EBITDA |
|
$ |
21.3 |
|
|
$ |
18.3 |
|
調整後純収益 |
|
$ |
6.9 |
|
|
$ |
8.0 |
|
19
純売上高 |
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
583.5 |
|
|
|
8.7 |
% |
|
$ |
537.0 |
|
純売上高：2023年1月31日までの3カ月間、連結純売上高は前年同期比4650万ドル増加し、主な原因は商業·娯楽部門の純売上高が価格変動を含めて増加したが、消防·応急部門(F&E部門)の純売上高の低下分によって相殺された。商業部門の純売上高の増加は主にスクールバス，終点トラック，街清掃車の出荷量の増加と価格実現によるものであるが，市政交通バス出荷量の低下分はこの増加を相殺している。娯楽部門の純売上高の増加は主に有利な組合せと価格によって実現されているが、一部はある業務サプライチェーンの中断による出荷量の減少によって相殺されている。F&E部門の純売上高の低下は主に出荷量の減少や消防設備の不利な組合せや生産効率の低下によるものであるが，有利な救急車の組合せや価格実現部分で相殺されている。
毛利 |
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
毛利 |
|
$ |
57.9 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
$ |
55.8 |
|
純売上高のパーセント |
|
|
9.9 |
% |
|
|
|
|
|
10.4 |
% |
|
毛利：2023年1月31日までの3ヶ月間、合併毛利益は前年同期比210万ドル増加しました。毛利の成長は主に商業部門の純売上高の増加と、康楽部門の純売上高と毛金利の増加に起因するが、売上高の低下、F&E部門の不利な組み合わせと生産効率の低下、すべての部門のインフレ圧力によって部分的に相殺されている。
販売、一般、行政 |
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
販売、一般、行政 |
|
$ |
66.9 |
|
|
|
40.5 |
% |
|
$ |
47.6 |
|
販売、一般、行政：2023年1月31日までの3カ月間、総合販売、一般と行政(“SG&A”)コストは前年同期比1930万ドル増加した。2023年1月31日までの3ヶ月間のSG&A費用の増加は、主に付記13が審査されていない総合財務諸表付記に記載されている法律案件に関する法律費用の増加と、株式補償及び解散費に関する費用の増加によるものである。
再編成する |
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
再編成する |
|
$ |
— |
|
|
|
-100.0 |
% |
|
$ |
3.7 |
|
再構成：前年同期と比較して、2023年1月31日までの3カ月間の合併再編コストは370万ドル減少した。2022年1月31日までの3カ月間の再編コストは，KMEブランド消防設備生産がF&E部門内の他のREV消防グループ施設に移行したことに関係している。簡明未監査総合財務諸表付記8、再編その他の関連費用を参照してください。
所得税割引 |
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
所得税割引 |
|
$ |
(5.1 |
) |
|
|
183.3 |
% |
|
$ |
(1.8 |
) |
所得税割引：2023年1月31日までの3ヶ月間の総合所得税割引は510万ドルで、税引き前損失の27.4%を占めていますが、税引前損失が大きいため、2022年1月31日までの3ヶ月の総合所得税割引は180万ドルで、税引前損失の72.0%を占めています。2023年1月31日と2022年1月31日までの3カ月間の業績は、主に株による報酬減税に関する60万ドルと120万ドルの純離散税優遇の積極的な影響を受けている。
20
純損失 |
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
純損失 |
|
$ |
(13.5 |
) |
|
|
1828.6 |
% |
|
$ |
(0.7 |
) |
純損失：前年同期と比較して、2023年1月31日までの3カ月の総合純損失が1280万ドル増加したのは、主に上記の要因によるものである。
調整後EBITDA |
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
調整後EBITDA |
|
$ |
21.3 |
|
|
|
16.4 |
% |
|
$ |
18.3 |
|
2023年1月31日までの3カ月間で，合併調整後のEBITDAが前年同期比300万ドル増加したのは，主に娯楽部門の調整後のEBITDAの増加によるものであったが，一部はF&E部門調整後のEBITDAの低下によって相殺された。
純収益と調整後EBITDAと調整後純収益の入金については、本四半期報告における“第2項.経営層の財務状況と経営業績の検討と分析”の“調整後EBITDAと調整後純収益”の部分を参照されたい。
調整後純収益 |
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
調整後純収益 |
|
$ |
6.9 |
|
|
|
-13.8 |
% |
|
$ |
8.0 |
|
純損失と調整後EBITDAと調整後純収益の入金については、本四半期報告における“第2項.経営層の財務状況と経営業績の検討と分析”の“調整後EBITDAと調整後純収益”の部分を参照されたい。
消防と応急部門
|
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
229.3 |
|
|
|
-3.4 |
% |
|
$ |
237.4 |
|
調整後EBITDA |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
-211.1 |
% |
|
|
1.8 |
|
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める |
|
|
-0.9 |
% |
|
|
|
|
|
0.8 |
% |
|
2023年1月31日までの3カ月間、F&E部門の純売上高は前年同期比810万ドル減少した。純売上高の低下は主に出荷量の減少と不利な消防設備の組み合わせによるものであるが，有利な救急車の組み合わせと価格実現によって部分的に相殺されている。消防設備出荷量減少の要因は，キー部品の不足と，労働力や操作効率の低下である。
2023年1月31日までの3カ月間、F&E部門調整後のEBITDAは前年同期比380万ドル減少した。この低下は主に販売量の低下，サプライチェーン中断に関する効率低下，インフレ圧力およびある工場の運営効率の低下によるものであるが，救急車の有利な組合せと価格実現によって部分的に相殺される。
21
商業細分化市場
|
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
128.7 |
|
|
|
32.0 |
% |
|
$ |
97.5 |
|
調整後EBITDA |
|
|
7.3 |
|
|
|
-6.4 |
% |
|
|
7.8 |
|
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める |
|
|
5.7 |
% |
|
|
|
|
|
8.0 |
% |
|
2023年1月31日までの3カ月間、商業部門の純売上高は前年同期比3120万ドル増加した。純売上高増加の要因はスクールバス，終着駅トラック，街清掃車の出荷量増加，および価格実現であるが，市政輸送バス出荷量の減少分で相殺されている。市政輸送バスの出荷量は依然として重要な部品不足の挑戦を受けており、主にハーネスである。
2023年1月31日までの3カ月間、商業部門調整後のEBITDAは前年同期に比べて50万ドル減少した。減少の要因は出荷量減少と市政公共交通バスの不利な組み合わせ，インフレ圧力であるが，一部は出荷量増加やスクールバスと終点トラックの組合せと価格改善で相殺されている。
娯楽エリア
|
|
3か月まで |
|
|||||||||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
変わる |
|
|
一月三十一日 |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
226.0 |
|
|
|
11.5 |
% |
|
$ |
202.6 |
|
調整後EBITDA |
|
|
24.3 |
|
|
|
42.1 |
% |
|
|
17.1 |
|
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める |
|
|
10.8 |
% |
|
|
|
|
|
8.4 |
% |
|
娯楽部門の純売上高は2023年1月31日までの3カ月間で前年同期比2340万ドル増加した。この成長は主に有利な組合せと価格によって実現されているが、一部はある業務サプライチェーンの中断による出荷量の減少によって相殺されている。
娯楽部門調整後のEBITDAは、2023年1月31日までの3カ月間で前年同期比720万ドル増加した。成長は主に有利な組み合わせと価格によって実現されるが、一部は低い出荷量とインフレ圧力によって相殺される。
たまっている
在庫注文とは、ディーラーまたは最終顧客から直接受け取る注文のことです。次の表は細分化された市場ごとに私たちの在庫注文をまとめました
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|
|
|
|
|
|
||
(百万ドル) |
|
一月三十一日 |
|
|
一月三十一日 |
|
||
火災と緊急事態 |
|
$ |
2,674.3 |
|
|
$ |
1,655.1 |
|
商業広告 |
|
|
497.7 |
|
|
|
459.8 |
|
娯楽活動 |
|
|
988.1 |
|
|
|
1,282.6 |
|
いつもたまっている |
|
$ |
4,160.1 |
|
|
$ |
3,397.5 |
|
私たちの三つの細分化市場のどれも在庫のある新車の注文があります。持続時間は通常6ヶ月から24ヶ月まで様々です。
私たちのディーラーと最終顧客からの注文は契約または確定された購入注文によって証明されます。これらの注文は私たちの在庫注文の中で割引または割引を差し引いた総販売価格で報告されています。在庫注文は、将来キャンセル、修正または変更される可能性のある注文から構成されています。したがって、在庫は未来の経営業績を暗示することができないかもしれない。
22
2023年1月31日現在、私たちの在庫注文は41.601億ドルですが、2022年1月31日現在の在庫注文は33.975億ドルです。合併在庫注文の増加は主に飲食·娯楽部門と商業部門の増加によるものであるが、一部は娯楽部門の減少によって相殺されている。F&E部門の在庫増加は，主に消防設備や救急車の注文増加，定価行動および新規受注の出荷量の減少によるものである。商業部分の在庫増加の主な原因は、スクールバス、終点トラック、市政公共交通バスの注文増加、価格設定行動である。娯楽部門の在庫減少は主にいくつかの製品種別の注文予想が正常化した結果であるが、一部は定価行動によって相殺されている。
流動性と資本資源
一般情報
流動性と資本に対する私たちの主な要求は、運営資金、既存の製造施設の改善と拡大、債務返済、一般企業需要である。歴史的に見ると、これらの現金需要は経営活動によって提供された現金、現金と現金等価物、および私たちのABL信用手配下の借金によって満たされている。
私たちの流動資金と資本源は、運営資金要件、配当金、株式買い戻し、および少なくとも12ヶ月の成長戦略を含む、私たちの持続的な運営に資金を提供するのに十分であると信じている。しかし、現在のABL融資下の経営活動と借金が提供する現金は、私たちの将来の需要を満たすのに十分であることを保証することはできません。もし私たちが将来運営から十分なキャッシュフローを生成できなければ、私たちの借入基盤の規模や他の外部要因により、現在のABLローンの手配では可用性が十分でなければ、追加的な融資を受けなければならないかもしれない。もし株式発行によって追加資本が得られたら、私たちの既存の株主の利益は希釈されるだろう。もし私たちが追加的な債務を発生すれば、これらの債務は金融と他の契約を含む可能性があり、これらの契約は私たちの運営を深刻に制限するか、またはより高い全体金利に関連するかもしれない。
キャッシュフロー
次の表に、2023年1月31日と2022年1月31日までの3ヶ月間のキャッシュフローの概要を示す
|
|
3か月まで |
|
|||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
経営活動のための現金純額 |
|
$ |
(6.9 |
) |
|
$ |
(3.7 |
) |
投資活動のための現金純額 |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
(4.4 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
12.5 |
|
|
|
8.7 |
|
現金と現金等価物の純増加 |
|
$ |
2.6 |
|
|
$ |
0.6 |
|
経営活動に使われている現金純額
2023年1月31日までの3カ月間、経営活動で使用された現金純額は690万ドルで、主に在庫増加とCARE法案に関する繰延賃金税の支払いに関係しているが、顧客の前払いと未払い増加分によって相殺されている。2022年1月31日までの3カ月間、経営活動で使用された現金純額は370万ドルで、主に売掛金と在庫領収書および奨励補償支払い時間の減少によるものだが、未払いと顧客の前払い時間の増加と、この四半期に受け取ったCARE法案に関連する税金還付部分によって相殺される。
投資活動のための現金純額
二零二三年一月三十一日までの三ヶ月間、投資活動のための現金純額は3，000，000ドルであり、資本支出が支払った現金と関係があるが、いくつかの資産(中国合営会社の投資を含む)の売却により受け取った現金部分は相殺された。2022年1月31日までの3カ月間、投資活動用の現金純額は440万ドルで、資本支出用の現金と関係がある。
23
融資活動が提供する現金純額
2023年1月31日までの3ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は1，250万ドルで、その中には主に私たちのABLローンの純収益2，000万ドルが含まれており、一部は支払われた310万ドルの配当金と440万ドルの既得報酬の賃金税によって相殺された。2022年1月31日までの3ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は870万ドルで、主に我々のABL融資純収益4100万ドルを含み、2440万ドルの株式買い戻し、330万ドルの配当金、460万ドルの既得奨励と他の融資活動の賃金税によって相殺された。
配当をする
合法資金と取締役会の裁量により、普通株1株当たり0.05ドルの比率で四半期現金配当金を支払う予定です。私たちの配当政策には一定のリスクと制限があり、特に流動性の面では、私たちは私たちの政策に基づいて配当金を支払わないか、あるいは配当金を全く支払わないかもしれない。私たちはあなたに保証できません。私たちは配当金を発表したり、私たちの普通株の未来の配当金を支払うのに十分な資金を持っています。四半期現金配当金を普通株1株当たり0.05ドルと発表し、2023年4月14日に2023年3月31日に登録された株主に支払う。2023年度第1四半期に、私たちは310万ドルの現金配当金を支払った。
ABL施設
2021年4月13日、当社は貸手からなる銀団と5億5千万ドルの循環信用協定(“ABL融資”または“ABL協定”)を締結した。ABLローンは総金額が5億5千万ドルに達する循環ローンと信用状を提供する。総信用限度額は3，000万ドルの運転限度額ローンと3，500万ドルの信用状(開証行によって適宜決定された2，000万ドルに達する追加信用状)、およびある借金基数とABLプロトコルで定義された他の慣行制限に制限される。ABL協定は総額1.00億ドルに達する増額融資を許可し、加えて当時有効な借入金基数が当時の有効承諾総額の超過部分を超えている。このような増加ローンは、貸主の追加的な約束といくつかの他の慣行条件を得なければならない。
ABLローンは2026年4月13日に満期になります。いつでも全部あるいは一部の元金を前払いすることができます。違約金を支払う必要がありません。
2023年1月31日現在、ABL協定下のすべての金融契約を遵守しています。2023年1月31日現在、同社のABL融資下での利用可能額は2兆855億ドル。
詳細については、簡明未監査総合財務諸表付記9、長期負債を参照されたい。
調整後のEBITDAと調整後の純収入
企業の財務業績を考慮する際に、管理層は調整後EBITDAと調整後純収益の主要財務業績測定基準を分析した。調整されたEBITDAは，関連期間の減価償却および償却前の純収入，利息支出，所得税，早期返済債務の損失(場合によって決まる)と定義されており，以下に述べるいくつかの項目に基づいて調整されており，これらの項目は我々の持続的な経営業績を反映していないと考えられる。調整後の純収入は純収入と定義され，後述するいくつかの項目が調整されており，これらの項目は我々の継続的な経営業績を反映していないと考えられる。
私たちの経営陣や取締役会は、これらの業績測定基準を用いて、私たちの財務業績を測定し、報告し、経営陣の奨励的な報酬の測定基準として、調整後のEBITDAと調整後の純収入が投資家に有用であると信じています。これらの措置には、いくつかのプロジェクトの影響は含まれておらず、これらのプロジェクトは、私たちのマネージャーがその業務の日常活動において不要または提供しないプロジェクトであるため、私たちのコア経営業績への影響は小さいと考えられる。私たちの業務の核心業務は、特定の時期に私たちの経営陣の影響を受ける可能性のある業務であり、彼らの資源配分決定がこの間に行われた業務の基本的な業績に影響を与えるからだと信じています。また，調整後のEBITDAと調整後の純収入による決定を利用して，会社間の資本構造や税収差の影響を解消することで，わが市場内の会社間の運営ファンダメンタルズをより有意義に比較することができると考えられる。
24
調整されたEBITDAを決定するために，非現金減価償却と償却，利息支出，所得税，適用される早期返済債務損失，以下に述べる他の項目の純収入を調整した。株式ベースの給与支出やスポンサー費用精算は、調整後純収入や調整後EBITDAには含まれておらず、これは費用であるため、我々の業務マネージャーはその影響を与えない。株式ベースの報酬支出はまた、株式報酬のタイミングや性質のため、このコストは、所与の時期における当社の基礎車両事業の傾向を隠蔽する可能性があるコストを反映しています。私たちはまた、経営陣が私たちの持続的な経営業績を反映できないと判断した項目として決定され、その規模、性質、発生率によって開示する必要があり、非現金項目と現金で決済された項目を含む特殊項目を調整した。イベントまたは取引が例外であるかどうかを決定する際に、管理層は、発生頻度または予測可能性のような定量的および定性的要因を考慮する。
調整後のEBITDAと調整後の純収入は分析ツールとして限界がある。これらはアメリカ公認会計原則に基づいて行われた陳述でもなく、財務状況の評価基準でもなく、アメリカ公認会計原則によって確定された期間の純収益或いは純損失の代替案と見なすべきではない。調整後のEBITDAと調整後の純収入と最も直接比較可能な米国公認会計基準は関連期間の純収入である。調整後のEBITDAと調整後の純収入は，必ずしも他社が使用している類似名称の測定基準と比較できるとは限らない。したがって、この業績指標を、アメリカ公認会計原則に基づいて決定した運営結果とは別に考慮したり、私たちの分析の代替としたりしてはいけません。しかも、このような措置は反映されていない
以下の表では，本報告に示した期間調整後のEBITDAの純損失を照合した
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|
3か月まで |
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|||||
(百万ドル) |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
純損失 |
|
$ |
(13.5 |
) |
|
$ |
(0.7 |
) |
減価償却および償却 |
|
|
6.9 |
|
|
|
9.6 |
|
利子支出，純額 |
|
|
7.1 |
|
|
|
3.4 |
|
所得税割引 |
|
|
(5.1 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
EBITDA |
|
|
(4.6 |
) |
|
|
10.5 |
|
取引費用(A) |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
スポンサー費用精算(B) |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
再構成コスト(C) |
|
|
— |
|
|
|
3.7 |
|
再構成関連費用(D) |
|
|
5.6 |
|
|
|
0.7 |
|
株ベースの報酬費用(E) |
|
|
5.9 |
|
|
|
2.3 |
|
法務(F) |
|
|
13.8 |
|
|
|
0.8 |
|
その他の項目(G) |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
21.3 |
|
|
$ |
18.3 |
|
以下の表では，本報告に示した期間の純損失と調整後の純利益を照合した
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|
3か月まで |
|
|||||
(百万ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
純損失 |
|
$ |
(13.5 |
) |
|
$ |
(0.7 |
) |
無形資産の償却 |
|
|
1.4 |
|
|
|
2.4 |
|
取引費用(A) |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
スポンサー費用精算(B) |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
再構成コスト(C) |
|
|
— |
|
|
|
3.7 |
|
再構成関連費用(D) |
|
|
5.6 |
|
|
|
0.7 |
|
株ベースの報酬費用(E) |
|
|
5.9 |
|
|
|
2.3 |
|
法務(F) |
|
|
13.8 |
|
|
|
0.8 |
|
その他の項目(G) |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
ある財産·工場·設備の加速減価償却(H) |
|
|
— |
|
|
|
1.4 |
|
所得税への影響を調整する(一) |
|
|
(6.9 |
) |
|
|
(2.9 |
) |
調整後純収益 |
|
$ |
6.9 |
|
|
$ |
8.0 |
|
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表外手配
私たちは何の特別な目的や表外実体にも参加していません。目的は資本を調達し、債務を発生させたり、私たちの業務を経営することです。私たちは、私たちの連結財務諸表に統合されていない、または連結財務諸表に開示されていないエンティティと表外手配または関係がありません。これらの配置または関係は、私たちの財務状況、収入、費用、運営結果、流動性、資本支出、および資本資源に現在または将来に重大な影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちは非取引所取引契約に関連した取引活動をしない。さらに議論するために、“簡明未監査総合財務諸表付記”の付記13“引受金及び又は有事項”を参照してください。
重要な会計政策と試算
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際には、連結財務諸表及び付記に報告された金額に影響を与える見積もり、仮説、判断を行う必要がある。キー会計政策の開示を2022年10月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告で報告した。2022年度第1四半期に、所得税会計の簡略化に関するASU 2019-12の規定を採択し、簡明未監査総合財務諸表付記1で検討した。
最近の会計公告
新会計基準が当社の財務諸表に与える影響については、簡明未監査総合財務諸表付記1を参照されたい。
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項目3.定量と合格市場リスクの開示について。
我々が2022年12月14日に提出したForm 10−K年度報告で提供された情報と比較して，金利リスク，外国為替リスク，大口商品価格リスクの開放に実質的な変化はなかった。
項目4.制御プログラムがあります
我々は、取引規制13 a~15(E)において定義されている“開示制御および手順”を堅持し、我々の取引法報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちの管理層に蓄積され、伝達されることを目的としている。開示制御やプログラムを設計·評価する際には、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、我々の管理層は、その判断を用いて、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価しなければならないことを認識している。本報告で述べた期間が終了した時点で、我々は、臨時最高経営者および最高財務官を含む管理層の監督·参加の下で、開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価した。この評価によると、臨時最高経営責任者と最高財務官は、2023年1月31日から有効であると結論した。
2023年1月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
第2部-その他R情報
項目1.法律規定訴訟手続き
我々の法律手続きの説明については、本四半期報告Form 10-Qに含まれる簡明未監査総合財務諸表に付記されている付記13、引受金及び又は有事項を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
私たちのリスク要因に関する情報は“第1 A項”に開示されている。リスク要因“は，我々の年次報告Form 10−Kである。10-K表に開示されたリスク要因と比較して、私たちのリスク要因は他に大きな変化はない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
普通株買い戻し
同社は2023年度第1四半期に普通株を購入しなかった。
配当政策
合法的な利用可能資金と取締役会の適宜決定権により、私たちは将来、私たちの普通株に四半期現金配当金を支払わないかもしれません。同社は2023年度第1四半期に310万ドルの現金配当金を支払った。私たちが配当金を支払う能力は私たちのABL融資と取締役会の承認にかかっている。私たちの10-K表年次報告書の“項目1 A”を参照してください。リスク要因-法律、規制、コンプライアンスに関連するリスク-私たちは配当金を発表したり、私たちの普通配当金を支払うのに十分な資金を持っていることを発表し続ける保証はありません“
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プロジェクト6.eXhibitです。
展示品 番号をつける |
|
説明する |
10.1* |
|
登録者とロードニ·ラッシングが2023年1月27日に締結した別居協定 |
31.1* |
|
最高経営責任者は2002年に“サバンズ-オキシリー法案”第302条に基づいて発行された証明書。 |
31.2* |
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首席財務官は2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて発行した証明書。 |
32.1* |
|
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
32.2* |
|
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 |
101.INS* |
|
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
101.SCH* |
|
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL* |
|
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF* |
|
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB* |
|
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.PRE* |
|
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 |
|
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるiXBRL形式) |
*アーカイブをお送りします。
28
SIGNAU分解能
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
Rev Group，Inc. |
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日付：2023年3月8日 |
差出人： |
/s/Mark A.Skonieczny |
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マーク·A·スコニチニ |
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臨時行政総裁 首席財務官 (最高経営責任者兼財務官) |
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日付：2023年3月8日 |
差出人： |
/s/ジョセフ·F·ラドゥ |
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ジョセフ·F·ラドゥ |
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首席会計官(首席会計官) |
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