展示品99.2
経営陣の議論と分析
Nuvei社
2022年と2021年12月31日までの年度
(単位:千ドル)
経営陣による2022年12月31日までの年間財務状況と経営成果の検討と分析
本経営陣の財務状況及び経営結果(“MD&A”)の検討及び分析において使用されるのは、文脈が他に説明又は別の要求がある限り、言及されたすべての“会社”、“Nuvei”、“私たち”、“私たち”又は“私たち”は、合併に基づいてNuvei Corporation及びその子会社を意味する。
この日付が2023年3月8日のMD&Aは、当社が2022年12月31日までの年度監査された年度総合財務諸表とその関連付記(“総合財務諸表”)と併せて読まなければなりません。本MD&Aに掲載された財務資料は国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した国際財務報告基準(“IFRS”)によって作成された総合財務諸表に基づいて作成されたものである。別の説明を除いて、すべての金額はドルで計算されます。また,別の説明がない限り,本MD&Aに含まれるテーブルは数千ドル単位である.本MD&A報告は、連結財務諸表の日から公表され、他の説明がない限り、その日に適用されてきた。
我々は、国家文書51-102-カナダ証券管理人の持続的開示義務を参考にして本MD&Aを作成した。米国/カナダ多司法管区開示制度によると、米国の要求とは異なるカナダの開示要求に応じて本MD&Aを準備することが許可されている。
前向き情報
本MD&Aは,証券法の定義を適用した“前向き情報”と“前向き陳述”(総称して“前向き情報”と呼ぶ)を含む.このような前向き情報は、我々の目標およびこれらの目標を達成する戦略に関する情報、ならびに私たちの信念、計画、期待、予想、推定および意図に関する情報を含むことができるが、これらに限定されない。このような前向き情報は、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“予想”、“意図”、“推定”、“予想”、“計画”、“予見”、“信じる”または“継続”などの用語およびフレーズを使用することによって識別され、これらの用語および同様の用語は、すべての前向き情報がこれらの用語およびフレーズを含むわけではないが、仮説への言及を含む。特にPaya取引に関する陳述は、期待されるコスト節約および相乗効果、ならびにNuveiビジネスとの利点、相補性、および互換性の期待を含む。将来の業績、将来性または機会または私たちが経営する市場の期待、業界傾向の期待および潜在市場の規模と成長率に関する情報、私たちの業務計画と成長戦略、私たちの解決策の潜在市場機会に対する期待、成長と交差販売機会に対する期待、ますます多くの潜在市場シェアを獲得する意図、私たちの販売とマーケティング努力のコストと成功、既存の関係の拡大、垂直市場のさらなる浸透、新しい地理市場への参入、国際市場浸透率の拡大と更なる向上の意図、選択的に買収を追求し、成功する意図。予想された買収結果と収益, これらの展望性声明は:私たちの未来の業務投資と予想資本支出に対する期待、私たちのプラットフォームと解決方案に対する絶えずの革新、差別化と向上の意図、監督管理活動と業界の持続的な立法に対する期待速度、業界内の競争優勢と競争地位に対する期待、私たちの収入、収入の組み合わせと解決方案に対する潜在力の期待、私たちの利益率と未来の利益能力に対する期待、及び新冠肺炎疫病の未来への影響などを含む。経済的および地政学的不確実性は、制裁の潜在的な影響を含む地域紛争および戦争を含み、本明細書に記載されたいくつかの要因の影響を悪化させる可能性もある。
さらに、未来のイベントまたは状況への予期、意図、予測、または他の説明への言及は、前向き情報を含む。展望性情報を含む陳述は歴史的事実ではなく、経営陣の未来の事件や状況に対する期待、推定、予測を代表する
前向きな情報は、Paya取引に関連する仮説(会社が新しい業務を保持し、誘致し、協同効果を達成し、その市場地位を強化する能力を含む)、Paya取引に関連する成功的な統合計画に由来するPaya取引に関する情報、Paya取引に関連する成功した統合計画に由来する管理職の信念および仮定、およびPaya取引に関連する成功した統合計画に由来する会社の期待されたコストレベルでPaya業務の統合を完了する能力、Paya取引に関連するキー従業員の能力を吸引し、維持する能力を含む
経営層の将来の経済および業務状況の推定および予想、ならびにPaya取引に関連する他の要因およびそれによる様々な財務指標の増加への影響、会社が運営する各地域の為替レート、競争、政治環境および経済表現に関する仮定、Paya取引予想の戦略、財務および他の収益の予期された時間枠内での実現、およびPaya取引に関連する不開示の重大なコストまたは負債の存在;以下の仮定を含む:(A)会社は、マクロ経済的逆風によるそれまたはその顧客の業務、財務状況、財務業績、流動性、またはその製品およびサービスの需要に対するいかなる重大な悪影響も受けることなく、その重要な戦略的成長優先事項を効果的に実行し続ける;(B)我々のコア市場、地理的位置、および垂直市場の経済状況は、それによって生じる消費者支出および雇用を含めて現在のレベルに近いままである;(C)インフレを含む為替レートおよび金利に関する仮定、(D)企業はその成長能力を継続的に効率的に管理する;(E)会社は、国内および国際の販売、マーケティング、支援、製品および技術運営を含む、その計画および戦略を実現するために必要な重要な人材および人員を引き続き誘致し、維持し、(F)企業の買収(Payaを含む)の予想収益を識別、完成、統合、実現し、関連リスクおよび将来の買収能力を管理する;(G)立法または規制事項に不利な変化はない, (H)規制の変更又は当社の新市場への参入に伴い、そのコンプライアンス能力の向上及び改正を継続する能力、(I)満足できる条項で債務又は株式融資を得る能力を含む当社の流動資金及び資本資源、並びに(J)現行税法に不利な変化はない。別の説明がない限り、展望性情報は、本プレスリリース日後に発表または終了する可能性のある任意の合併、買収、資産剥離、または業務合併の潜在的な影響に影響を与えない。本稿に含まれる前向き情報は合理的と考えられる仮定に基づいているにもかかわらず,実際の結果は前向き情報とは異なる可能性があるため,投資家にこれらの情報に過度に依存しないように注意する.
前向き情報は既知および未知のリスクおよび不確実性に関連しており、その中の多くのリスクおよび不確実性は、私たちが制御できず、実際の結果がこのような前向き情報に開示または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因は、例えば、Paya取引に関連するリスク(Paya業務の統合に成功できないことを含む、Paya取引に関連する法的訴訟およびその管理層の重大な需要への影響を含む)、Paya取引に関連するリスク(Paya取引に関連する潜在的な不開示コストまたは負債を含む、Paya取引に関連する法的訴訟および管理層の重大な需要への影響、Paya取引に関連する潜在的な不開示コストまたは負債、買収関連費用の影響、およびPaya取引に関連するリスク要因を含むが、会社年次情報テーブル(“AIF”)の“リスク要因”の項の下でより詳細に説明されているリスク要因を含むが、これらのリスクおよび不確定要因は、例えば、Paya取引に関連するリスク(Paya取引に関連する潜在的な不開示コストまたは負債を含む。これらのリスクには、買収後にパヤを維持できなかった人員と顧客、およびキーパーソンの喪失と継続的な交換に関連するリスク)、持続的な新冠肺炎流行およびロシアのウクライナ侵入、それによる世界経済の不確実性およびそのための措置と制裁を含む、いくつかの垂直分野の取引量活動レベルの低下、デジタル資産、および私たちの製品およびサービスの需要および価格に与える負の影響、外貨為替レート、インフレ、金利の変化などが含まれる, 消費者支出傾向と他の私たちの顧客と私たちの経営結果に影響を与えるマクロ経済要素;私たちの業界の急速な発展と変化;私たちの業界内と他の支払提供者からの激しい競争;私たちの成長戦略の挑戦を実施する;私たちの製品の組み合わせと市場カバー範囲を拡大する挑戦;国際的に新しい地理的地域に拡張し、私たちの市場内で成長を続ける挑戦;既存の顧客を維持し、既存の顧客の販売を増加させ、新しい顧客を誘致する挑戦;私たちの成長を効果的に管理する;私たちの業務が成熟した時に同じ収入成長率を維持し、私たちの将来の見通しを評価することの困難;私たちの業務の純損失と追加の重大な投資の歴史;私たちの負債レベル;過去と将来の買収に関連するリスク;私たちの相当数の顧客は中小企業(“SMB”)に関する挑戦である;私たちは支払いサービスの収入集中からのこと;支払いネットワークの要求を遵守すること;私たちの顧客の返金に関する挑戦;私たちの銀行口座は複数の地域に位置し、銀行パートナーに依存してこれらの口座を維持する;連合王国のEU離脱の影響、電子決済方式の使用の減少、重要な人員の流失または合格者の募集が困難である;提供された製品とサービスの品質の悪化;大部分の無形資産と商業権の損傷;支払いネットワークからの費用の増加;私たちの顧客の全体的な経済的および地政学的状況、ビジネスサイクルおよび信用リスクに関する挑戦;第三者パートナーによる私たちのいくつかの製品およびサービスの販売への依存;私たちの
これらの問題には、顧客、彼らの顧客、または他の人の詐欺行為、私たちの保険契約のカバー範囲、私たちのリスク開放の低減における私たちのリスク管理政策と手順の有効性、私たちのサービスにおける様々なオペレーティングシステム、ソフトウェア、ハードウェア、Webブラウザ、ネットワークの統合、未解決および将来の訴訟のコストと影響、競争相手からの従業員、私たちの従業員、コンサルタント、または独立請負業者が第三者の機密情報を誤って使用すること、または私たちの元雇用主の従業員が誤って商業秘密を使用すること、有利な条項で融資または根本的に融資しない挑戦を得ること、私たちの経営業績が季節的に変動する挑戦を受けること、などがある。これらのリスクには、私たちの子会社の不完全な統制権に関連するリスク、会計基準の変化、会計政策の応用における推定と仮定、自然災害、広範な衛生流行病または流行病または他の事件の発生、気候変動の影響、私たちの持株会社の構造に関連する挑戦、知的財産権と技術に関連するリスク、規制および法的手続きに関連するリスク、および私たちの付属投票権株式に関連するリスクが含まれる。
したがって、本文に含まれるすべての展望性情報は前述の警告声明によって制限されており、私たちが予想した結果や発展が実現されることを保証することができない、あるいは実質的に実現しても、それらが私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に予想される結果や影響を与えることを保証することはできない。別の説明または文脈で別の説明がない限り、本明細書に含まれる前向きな情報は、本プレスリリースの日または声明発表の日における我々の予想を表し、その日の後に変化する可能性がある。しかし、法律が適用されて別の要求がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で、そのような前向きな情報を更新または修正する意図、義務、または約束を負いません。
概要
私たちは北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、中東、アフリカ(“MEA”)とラテンアメリカの企業に支払い技術と解決策を提供するグローバル決済会社です。私たちの独特な点は、高成長の電子商取引、統合支払い、および企業(B 2 B)のために構築された当社の独自技術プラットフォームにあると信じています。私たちのプラットフォームは、顧客の位置、デバイス、または優先的な支払い方法にかかわらず、顧客が世界的に支払いおよび/または支払いを受けることを可能にする。グローバルな処理能力を有する完全に統合された支払いエンジン、摩擦のない支払い体験のための交鍵ソリューション、および広範なデータ駆動商業知能ツールおよびリスク管理サービスキットを含む、私たちの解決策は、支払いスタック全体にわたって行われる。単一統合により、シームレスかつ安全な支払い·支払い能力を提供し、我々の顧客を世界200市場以上の顧客と連携させ、そのうち47市場でローカル買収を行う。600以上の代替支払い方法(“APM”)および150近くの通貨のサポートによって、私たちの顧客は彼らの前のすべての支払い機会をつかむことができます。簡単に言うと、私たちは統合を通じて、私たちの顧客にローカルと世界で成功するために必要な支払い技術と知能を提供します-彼らをより遠く、より速く推進します。
グローバルビジネスが引き続きオンラインを軸にしているとともに、電子商取引チャネルが融合しており、様々な規模の企業に新たな急速な成長の機会を創出している。しかしながら、各ローカル市場で複数のサプライヤーに依存する企業にとっては、これらのビジネスチャネル上で急速に拡張することは複雑であり、コストも高い可能性がある。例えば、クライアントは、ゲートウェイサービス、支払い処理、オンライン詐欺予防、商業知能などにおいて異なるシステムを使用し、運営の気晴らしおよびワークフローの挑戦をもたらし、追加のコストおよび財務効率を低下させる可能性がある。同時に、消費者は、モバイルデバイスからもコンピュータからも、すべてのチャネルで一貫した摩擦のない取引体験を得ることを望んでいる。そのため,Nuveiなどの統一的な方法を持ち,エンドツーエンド解決策を提供できる支払プロバイダを求める企業が増えており,この複雑な環境の制御を支援していると考えられる.
私たちは3つの主要なルートを通じて世界で私たちの解決策を販売しています:直接販売、中小企業の間接販売、および電子商取引統合技術パートナーとプラットフォーム。私たちの流通方法は、私たちの支払いと技術ソリューションを効果的に大規模にマーケティングし、地域と垂直業界ごとにカスタマイズして、販売を最適化することを目的としています。私たちの現地の販売チームや電子商取引ディーラーに依存することで、彼らは私たちの顧客が信頼できる技術提供者として、私たちは世界のより多くの顧客にサービスを提供し、彼らの業務の成長と新市場への拡張に伴い、彼らと共に成長できると信じています。私たちは顧客の需要に集中して、どのように彼らの売上を増加させて、私たちと彼らの販売量を増加させます。我々の業務モデルの拡張性と固有の運営レバーにより、販売台数の増加が利益収入の増加を推進している。
私たちの収入は主にお客様の日常販売による販売量と、私たちのモジュール化技術の様々な取引と購読ベースの費用に基づいています。例えば、モジュール化技術は、ゲートウェイ、グローバル処理、ATM、通貨管理、グローバル支払い、詐欺リスク管理、カード発行、銀行業務の開放、データ報告、入金ツール、および長い一連の付加価値能力を含む。私たちの収入は、私たちが提供する製品とサービスの重要なタスクの性質と、私たちの支払い技術と顧客の企業資源計画システムの深い統合によるところが大きい。さらに、私たちのモデルは電子商取引収入の急速な増加をもたらした。私たちの支払い能力の深さと広さは、私たちの顧客が多くの市場の新興ビジネスチャネルで彼らの存在を確立し、拡大するのを助けると信じている。これは私たちの顧客と長期的な関係を発展させることができ、これは逆に強力な保留率と巨大なクロス販売機会を促進する。
2021年と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間の財務要件:
·総量(A)は28%増、315億ドルから403億ドルに増加
◦電子商取引は総取引量の91%(A)を占めている
◦不変通貨で計算した総売上高(A)は33%増加し、不変通貨による総売上高(A)は315億ドルから418億ドルに増加した
·収入が4%増加し、2兆119億ドルから2.203億ドルに増加
◦収入は外貨為替レートの年々の変化やデジタル資産や暗号通貨の縦方向の変動の悪影響を受ける
◦不変通貨で計算した収入は10%増加し、不変通貨で計算した収入は2兆119億ドルから2.325億ドルに増加した
·純収入は1,230万ドルから940万ドルに減少し、24%減少した
·調整後EBITDA(B)は9,150万ドルから8,570万ドルに減少し、減少幅は6%だった
·調整後の純収入(B)は4%減少し、7060万ドルから6800万ドルに低下
·希釈後の1株当たり純収益は0.07ドルから0.06ドルに低下した
·調整後の1株当たりの純利益(B)は変わらず、0.47ドル
·調整後のEBITDAは資本支出(B)を13%減らし、8180万ドルから7120万ドルに低下した
·株買い戻し総額は1,892,075株、現金総代償は5750万ドル。
2021年と比較して、2022年12月31日までの年間財務ハイライト:
·総出来高(A)は34%増加し、956億ドルから1277億ドルに増加
◦電子商取引は総取引量の89%(A)を占めている
◦不変通貨で計算した総販売台数は39%増加し、不変通貨で計算した総販売台数は956億ドルから1,327億ドルに増加した
·収入は16%増加し、7億245億ドルから8億433億ドルに増加した
◦収入は外貨為替レートの前年比4,050万ドルの悪影響を受けている
不変通貨で計算した収入は22%増加し、不変通貨で計算した収入は7.245億ドルから8.839億ドルに増加した
·純収入は1.07億ドルから6200万ドルに低下し、減少幅は42%で、主な原因は株式支払いが8590万ドル増加したことだ
·調整後EBITDA(B)は11%増加し、3.172億ドルから3.513億ドルに増加
·調整後の純収入(B)は10%増加し、2兆486億ドルから2.742億ドルに増加した
·希釈後の1株当たり純収益は0.71ドルから0.39ドルに低下し、低下幅は45%だった
·調整後の1株当たりの純利益(B)は10%増加し、1.69ドルから1.86ドルに増加した
·調整後のEBITDAから資本支出(B)を引いて4%増加し、2.901億ドルから3.03億ドルに増加
·現金および現金等価物残高は2022年12月31日現在で7.52億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の現金および現金等価物残高は7.49億ドルである。株式買い戻し総額は3,660,743株,現金総代償は1.67億ドルであった。Nuveiは年末後に6.16億ドルの現金と現金等価物を使用してPaya買収に資金を提供した。
(A)総出来高と不変貨幣で計算される総出来高は、当社が稼いだ収入を代表するものではなく、商家が当社と締結した契約契約に基づいて処理する取引の総金額である。“非国際財務報告基準と他の財務措置”を参照。
(B)不変通貨で計算した収入、不変通貨で計算した収入増加、調整後のEBITDA、調整後の純収入、調整後の希釈後の1株当たり純収入と調整後のEBITDAから資本支出を減算することは、非IFRS財務計量と非IFRS比率である。これらの措置は“国際財務報告基準”に規定されている公認措置ではなく、“国際財務報告基準”に規定されている標準化の意味もないため、他社が提案した類似措置と比較できない可能性がある。“非国際財務報告基準と他の財務措置”を参照。
Paya買収
Nuveiは2023年2月22日、Paya Holdings Inc(“Paya”)のすべての発行済みおよび発行済み普通株を買収し、総現金対価格は約13億ドルであり、手元現金と私たちの新しい循環施設(以下の定義)の現金を含む。Payaは米国をリードする総合支払いとビジネス解決策の提供者だ。今回の買収は、私たちの総合支払い戦略を加速させ、私たちの業務を多元化し、大型アドレス指定可能な端末市場を持つ重要な高成長非周期性垂直市場に進出し、私たちの成長計画の実行を強化する見通しだ。Payaは2023年2月21日に2022年12月31日までのForm 10−K年次報告を米国証券取引委員会に提出した。
信用手配
2023年2月22日、当社は新たな担保付き優先留置権を締結し、8億ドルの循環信用手配(“新循環手配”)を削減した。当社が2023年9月30日までの四半期の審査を経ていない中期総合財務諸表を提出する前に、新循環融資項での借入金は、(A)期限SOFR(10ベーシスポイントの信用利差調整を含む)に300ベーシスポイントの保証金または(B)予備基本金利に200ベーシスポイントプラスの保証金計上を加え、吾らが選択する。その後、新循環融資項下の借入金は、(A)期限SOFR(10ベーシスポイントの信用利差調整を含む)プラス保証金(250ベーシスポイント~325ベーシスポイント)または(B)予備基本金利プラス150~225ベーシスポイントの保証金(いずれの場合も第1の留置権レバレッジ比率に基づく)で利上げされ、吾らが選択する。2023年6月30日から、新循環手配に関する引受金は、各財政四半期の最終日に自動的に1000万ドルずつ永久的に減少する。新循環ローンの満期日は2025年9月28日。
正常プロセス発行者入札
2022年3月7日、取締役会は通常ルート発行者入札(“NCIB”)を許可して最大6,617,416株の付属議決株式を購入してログアウトすることを許可し、当社の2022年2月28日の付属採決株式の約10%に相当する。トロント証券取引所(トロント証券取引所)とナスダック世界精選市場(“ナスダック”)の要求及び適用された証券法によると、当社は2022年3月10日から2023年3月9日までの間にNCIBによる購入を行う権利がある。吾らも、自社閉鎖期間内にNCIBに基づいて議決権付き株式を購入するために、1つの証券ブローカーと自動証券購入計画(“ASPP”)を締結している。プライベートエクイティ計画によると、ブローカーは付属投票権株式を買い戻す権利があり、当社と協議する必要はないが、当社が適用した予め定義された株価その他の制限に制限され、トロント証券取引所及びナスダックの規則及び政策及び適用される証券法(例えば毎日購入制限)によって制限される必要がある。2022年12月31日までの12カ月間、当社は3,660,743株の付属議決株式を買い戻しおよび解約し、総コスト(取引コストを含む)は1兆666億ドルだった。
新冠肺炎が私たちの運営に与える影響
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎疫病を大流行と発表した。新冠肺炎の伝播により、私たちは私たちの従業員、私たちのパートナー、私たちの業者と彼らの顧客、そして私たちが参加したコミュニティへのウイルスのリスクを最小限に抑えるために、私たちの業務慣行を修正した。新冠肺炎の流行に対応するために,“人本位”の方式をとり,従業員と地域コミュニティの健康と安全を第一に,従業員が迅速に遠隔勤務できるようにし,必要でないすべての業務に対して旅行制限を実施し,会社活動を仮想体験のみに転換した。これまで、我々の業務と総合財務諸表に開示された業績に対する新冠肺炎疫病の負の影響は、電子商取引(A)(2022年12月31日までの年間総取引量(A)の約89%)における強力な存在制限を受けており、これは、疫病が私たちの運営に与えるいかなる負の影響を緩和するのに役立つ
新冠肺炎疫病の全体的な深刻性、程度と持続時間は依然として不確定性が存在するため、私たちのAIFの“私たちの商業と業界に関連するリスク--新冠肺炎疫病による世界経済の不確定性と市場変動及び対応措置のための措置を参照して、すでに私たちの業務と未来の経営業績と財務状況に悪影響を与え続ける可能性があり、このような不利な影響は実質的である可能性がある”節を参照して、新冠肺炎が私たちの未来の業績にどのように影響する可能性があるかのより多くの詳細な情報を理解する。
(A)“非国際財務報告基準及びその他の財務措置”を参照。
非国際財務報告基準およびその他の財務措置
私たちの総合財務諸表は国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成された。本MD&Aで提供される情報は、非IFRS財務指標、非IFRS財務比率と補充財務指標、即ち不変貨幣で計算した収入、不変貨幣で計算した収入の増加、不変貨幣で計算した有機収入の増加、不変貨幣で計算した有機収入の増加、調整後のEBITDA、調整後の純収入、調整後の基本1株当たり純収入、調整後の希釈後の1株当たり純収入、調整後のEBITDAから資本支出を減算し、総取引量、不変通貨での総取引量、不変貨幣での有機総取引量と電子商取引取引額を含む。これらの措置は“国際財務報告基準”に規定されている公認措置ではなく、“国際財務報告基準”に規定されている標準化の意味もないため、他社が提案した類似措置と比較できない可能性がある。逆に、これらの措置は補足情報として提供され、私たちの観点から私たちの業務成果をさらに知ることで国際財務報告基準を補完する措置である。したがって、これらの措置を孤立的に考慮すべきではなく、国際財務報告基準に基づいて企業が報告する財務諸表の分析の代替とするべきでもない。これらの措置は、投資家に私たちの経営業績に対するより多くの洞察を提供するために使用され、Nuvei業務の傾向を強調するために使用され、これらの傾向は、国際財務報告基準の測定基準だけに依存した場合には明らかではないかもしれない。また、証券アナリスト、投資家、その他の関係者は、発行者を評価する際に、これらの非国際財務報告基準や他の財務指標をよく使用すると考えられる。私たちもこれらの尺度を使って異なる時期の経営業績比較を促進しています, 年間運営予算と予測を作成し、管理職の報酬の構成要素を決定する。これらの指標は,我々の業績を評価する重要な追加指標であり,主にそれらと類似した指標が支払い技術業界において会社の潜在的な運営業績を評価する手段として広く用いられているためと考えられる.
非国際財務報告基準財務測定基準
不変通貨で計算される収入:不変通貨で計算される収入とは、為替レート変動の影響に応じて調整された収入である。この措置は外貨為替レートの前年比変化の影響を解消し、可比収入の増加を洞察するのに役立つ。当期外貨為替影響は当期外貨金額が適用される前期四半期平均為替レートに基づいて計算されます。
不変貨幣で計算した有機収入:不変貨幣で計算した有機収入とは、買収業務に買収されてから12ヶ月以内に収入を占めるべきと剥離業務を含まないべき収入を含まず、外国為替レートの変動によって調整後の収入に影響することである。当期外貨為替影響は当期外貨金額が適用される前期四半期平均為替レートに基づいて計算されます。この測定基準は、有機的な成長と買収に関連する成長を洞察し、可比収入の増加に関する有用な情報を提供するのに役立つ。
調整後のEBITDA:経営実績を評価する手段として調整後のEBITDAを用い,非運営や非現金項目の影響を除去した。調整後のEBITDAは、財務コスト(回収)、財務収入、減価償却と償却、所得税支出、買収、統合·解散費、株式に基づく支払いと関連賃金税、外貨両替損失(収益)、法律決済、その他これまでの純収益(損失)を差し引くと定義されている
調整後EBITDAから資本支出を減算:我々の経営業績の補完指標として,調整後EBITDAから資本支出(無形資産および財産と設備の買収)を差し引いたものを用いた。2022年第3四半期には、この措置のラベルをさかのぼって修正し、その構成をより明確に反映するために“自由キャッシュフロー”から“自由キャッシュフロー”に変更した。
調整後の純収入:現在の税収·資本構造下での業務パフォーマンスと収益性の指標として調整後の純収入を使用する。調整後の純収益は、未計買収、統合·解散費、株式による支払いと関連賃金税、外貨両替損失(収益)、買収に関連する無形資産の償却前の純収益(損失)、およびこれらの項目に関する所得税支出または回収と定義される。調整後の純収入にも債務-分類普通株と優先株の償還価値変化、株式買い戻し負債の公正価値変化、繰延取引コストと法律決済の加速償却その他は含まれていない。
非国際財務報告基準財務比率
不変貨幣で計算される収入増加:不変貨幣で計算される収入増加とは、不変貨幣で計算された収入が、以上の第1四半期に報告された収入の前年比変化を割ることである。我々は、為替レート変動の影響を受けることなく、不変通貨の収入増加を使用して、より良い収入傾向と前年同期との比較可能性を提供する。
不変貨幣で計算される有機収入の増加:不変貨幣で計算される有機収入の増加とは、不変貨幣で計算される有機収入が以上の第1四半期の有機収入の前年比変化を割ることである。我々は、買収、資産剥離、外貨為替レート変動の影響を受けることなく、不変通貨の有機収入増加を使用して、より良い収入傾向を同比可能性を提供する。
調整後の1株当たりの基本純収益と1株当たり希釈後の純収益:私たちは調整後の基本的な1株と希釈後の1株当たりの純収益を私たちの業務の1株当たりの業績と収益力の指標とした。調整後の基本1株と希釈後の1株あたりの純収入とは、調整後の純収入から非持株権益を引いた純収入を当期に発行された普通株の基本と希釈後の加重平均で割ったものである。調整後の1株当たり償却純収益計算において、発行された普通株の償却加重平均のための株式奨励数は、国際財務報告基準で許可された在庫株方法に従って決定される。
財政措置を補充する
著者らは以下の重要な業績指標を監視し、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響する傾向を識別し、業務計画を制定し、戦略決定を行うのを助ける。著者らの肝心な業績指標の計算方式は他社が使用している類似の肝心な業績指標と異なる可能性がある。
総業務量と電子商取引業務量:総業務量と電子商取引業務量は我々の業務表現の指標であると信じている。支払い業界では、総取引量や同様の測定基準が会社の業績を評価する手段として広く用いられている。総取引量を,顧客が我々との契約協定に従ってその間に処理した取引の総ドル価値と定義する.電子商取引量とは,取引が物理的な位置で発生していない取引量が総取引量を占める部分である.総取引量と電子商取引量は私たちが稼いだ収入を代表しない。総額には、買収量、決済取引周期の資金フローにおける当社の位置、ゲートウェイ/技術量、ゲートウェイ/技術サービスを提供するが決済取引期間にはない資金フローの位置、および現金自動支払機および支払いに関連する処理された取引の総ドル価値が含まれる。私たちの収入は主に販売量と取引ベースの収入であるため、業者からの日常販売と顧客に提供される付加価値サービスの各種費用は、総取引量の変動は通常私たちの収入に影響を与える
不変通貨で計算される総取引量:不変通貨で計算される総取引量は、より比較可能な外貨両替に基づいて我々の業務表現の指標として用いられている。不変通貨で計算される総出来高とは、為替レート変動の影響に応じて調整される総出来高である。この措置は、外貨為替レートの変動の影響を受けることなく、毎年の業務傾向をより良く比較するのに役立つ。当期外貨為替影響は当期外貨金額が適用される前期四半期平均為替レートに基づいて計算されます。
不変貨幣で計算される有機総取引量:不変貨幣で計算される有機総取引量は、より比較可能性に基づいて我々の業務業績の指標として用いられる。この測定基準は、有機的な成長と買収に関連する成長を洞察するのに役立ち、総販売台数の増加と比較可能な有用な情報を提供する。不変貨幣で計算される有機総量とは、買収された業務買収後12ヶ月以内に総量を占めるべきであり、被剥離業務を含まない場合は総量を占め、外国為替レート変動の影響を受けて調整すべきである。当期外貨為替影響は当期外貨金額が適用される前期四半期平均為替レートに基づいて計算されます。
調整後EBITDAと調整後EBITDAから資本支出を差し引いた純収入との入金
下表は、調整後のEBITDAと調整後のEBITDAから資本支出を差し引いた期間の純収入と照合した
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| 3か月まで 十二月三十一日 | 締切り年数 十二月三十一日 |
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純収入 | 9,352 | | 12,339 | | 61,955 | | 107,045 | |
融資コスト | 9,214 | | 5,001 | | 22,841 | | 16,879 | |
財政収入 | (7,267) | | (550) | | (13,694) | | (2,859) | |
減価償却および償却 | 21,734 | | 25,938 | | 101,492 | | 90,828 | |
所得税費用 | 5,746 | | 7,535 | | 25,582 | | 24,916 | |
購入·統合·解散費(A) | 6,923 | | 8,773 | | 28,413 | | 25,831 | |
株式に基づく支払及び関連賃金税(B) | 35,546 | | 34,674 | | 139,309 | | 54,919 | |
外貨両替損失 | 4,663 | | (2,486) | | (15,752) | | (513) | |
法律和解その他(C) | (226) | | 230 | | 1,171 | | 188 | |
調整後EBITDA | 85,685 | | 91,454 | | 351,317 | | 317,234 | |
財産と設備および無形資産を購入する | (14,511) | | (9,642) | | (48,322) | | (27,169) | |
調整後のEBITDAから資本支出を差し引く | 71,174 | | 81,812 | | 302,995 | | 290,065 | |
(A)これらの支出は以下のとおりである
(I)当社の買収活動および融資活動に関連する専門、法律、相談、会計およびその他の費用および支出。2022年12月31日までの3ヶ月と年度、これらの支出はそれぞれ690万ドルと1310万ドル(2021年12月31日までの3ヶ月と年度はそれぞれ430万ドルと1470万ドル)。これらの費用は販売、一般、行政費用の専門費用項目に記載されている
(Ii)2022年12月31日までの3ヶ月および年度の買収関連補償はゼロおよび1,430万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの3カ月および年度の買収関連補償は450万ドルおよび1,080万ドルである。これらの費用は販売、一般、そして行政費用の従業員報酬項目に記載されている
(Iii)先の買収事業の繰延買収対価の変動。2022年12月31日までの3カ月間何の金額も確認されておらず、2022年12月31日までの年間100万ドルの収益が確認され、2021年にはゼロとなった。これらの金額は、費用調整項目の販売、一般、および行政費用の項目に記載されているか、または費用調整項目に記載されている。
(4)解散費と統合費用は、2022年12月31日までの3ヶ月と年度はゼロと200万ドル(2021年12月31日までの3ヶ月と年度はゼロと30万ドル)。これらの費用は販売、一般、行政費用の中に列挙されている
(B)これらの支出は、株式ベースの計画に基づいて発行された株式オプション及び他の奨励、並びに株式ベースの支払いに直接起因することができる関連賃金税に関する確認支出である。2022年12月31日までの3ヶ月および年度の支出には、非現金株式支払い3,540万ドルおよび1.391億ドル(2021年12月31日までの3カ月および年度はそれぞれ3,290万ドルおよび5,320万ドル)、関連賃金税10万ドルおよび20万ドル(2021年12月31日までの3カ月および年度は170万ドル)が含まれる。
(C)本プロジェクトとは、主に、法律和解および関連する法律費用、ならびに非現金収益、損失および準備金、およびいくつかの他の費用を意味する。このような費用は販売、一般、そして行政費用に反映される。
不変貨幣収入と不変貨幣収入増加と収入の入金
次の表は、示した期間の不変通貨で計算された収入と不変通貨で計算された収入増加を照合した
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(パーセントを除いて千ドルで) | 3か月まで 2022年12月31日 | | 3か月まで 2021年12月31日 | | |
報告的収入 | 外貨両替が財政収入に及ぼす影響 | 不変貨幣で計算した収入 | | 報告的収入 | 収入が増加する | 不変貨幣で計算した収入増加 |
$ | $ | $ | | $ | | |
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収入.収入 | 220,339 | | 12,201 | | 232,540 | | | 211,875 | | 4 | % | 10 | % |
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(パーセントを除いて千ドルで) | 現在までの年度 2022年12月31日 | | 現在までの年度 2021年12月31日 | | |
報告的収入 | 外貨両替が財政収入に及ぼす影響 | 不変貨幣で計算した収入 | | 報告的収入 | 収入が増加する | 不変貨幣で計算した収入増加 |
$ | $ | $ | | $ | | |
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収入.収入 | 843,323 | | 40,533 | | 883,856 | | | 724,526 | | 16 | % | 22 | % |
不変貨幣有機収入と不変貨幣有機収入増加と収入の入金
次の表では、収入を不変通貨で計算した有機収入と不変通貨で計算した有機収入の増加を照合した
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(パーセントを除いて千ドルで) | 3か月まで 2022年12月31日 | | 3か月まで 2021年12月31日 | | |
報告的収入 | 買収収入(A) | 資産剥離収入 | 外貨両替が有機収入に及ぼす影響 | 不変貨幣で計算される有機収入 | | 報告的収入 | 資産剥離収入 | 有機的な収入よりも | 収入が増加する | 不変通貨で計算される有機収入の増加 |
$ | $ | $ | $ | $ | | $ | $ | $ | | |
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収入.収入 | 220,339 | | — | | — | | 12,201 | | 232,540 | | | 211,875 | | — | | 211,875 | | 4 | % | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセントを除いて千ドルで) | 現在までの年度 2022年12月31日 | | 現在までの年度 2021年12月31日 | | |
報告的収入 | 買収収入(A) | 資産剥離収入 | 外貨両替が有機収入に及ぼす影響 | 不変貨幣で計算される有機収入 | | 報告的収入 | 資産剥離収入 | 有機的な収入よりも | 収入が増加する | 不変通貨で計算される有機収入の増加 |
$ | $ | $ | $ | $ | | $ | | $ | | |
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収入.収入 | 843,323 | | (37,608) | | — | | 38,913 | | 844,628 | | | 724,526 | | — | | 724,526 | | 16 | % | 17 | % |
(A)我々は2021年8月3日にMazooma技術サービス会社(“Mazooma”)を買収し、2021年9月1日にSimplexCC Ltd.(“Simplex”)とPaymentez LLC(“Paymentez”)を買収した。
調整後の純収益と調整後の1株当たり基本純収益と1株当たり希釈後の純収益と純収益の台帳
次の表では、示した期間の純収入と調整後の純収入を照合した
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| 3か月まで 十二月三十一日 | 締切り年数 十二月三十一日 |
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
$ | $ | $ | $ |
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純収入 | 9,352 | | 12,339 | | 61,955 | | 107,045 | |
株式買い戻し負債の公正価値変動 | — | | — | | (5,710) | | — | |
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買収に関連する無形資産の償却(A) | 14,957 | | 22,828 | | 83,861 | | 78,979 | |
購入·統合·解散費(B) | 6,923 | | 8,773 | | 28,413 | | 25,831 | |
株式に基づく支払及び関連賃金税(C) | 35,546 | | 34,674 | | 139,309 | | 54,919 | |
外貨両替損失 | 4,663 | | (2,486) | | (15,752) | | (513) | |
法律和解その他(D) | (226) | | 230 | | 1,171 | | 188 | |
調整する | 61,863 | | 64,019 | | 231,292 | | 159,404 | |
調整に係る所得税支出(E) | (3,179) | | (5,784) | | (19,061) | | (17,867) | |
調整後純収益 | 68,036 | | 70,574 | | 274,186 | | 248,582 | |
非持株権の純収入に起因することができます | (1,312) | | (1,531) | | (5,223) | | (4,752) | |
調整後の会社の普通株主は純収益を占めなければならない | 66,724 | | 69,043 | | 268,963 | | 243,830 | |
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発行済み普通株式加重平均 | | | | |
基本的な情報 | 140,633,277 | | 142,698,569 | | 141,555,788 | | 139,729,116 | |
薄めにする | 142,681,178 | | 147,640,841 | | 144,603,485 | | 144,441,502 | |
当社の普通株主は調整後の1株当たり純収益(F)を占めなければならない | | | | |
基本的な情報 | 0.47 | | 0.48 | | 1.90 | | 1.75 | |
薄めにする | 0.47 | | 0.47 | | 1.86 | | 1.69 | |
(A)本プロジェクトは、買収価格調整過程において被買収会社及び業務に発生する無形資産に対する償却費用、及び会社の制御権変更による償却費用に関する
(B)これらの支出は以下のとおりである
(I)当社の買収活動および融資活動に関連する専門、法律、相談、会計およびその他の費用および支出。2022年12月31日までの3ヶ月と年度、これらの支出はそれぞれ690万ドルと1310万ドル(2021年12月31日までの3ヶ月と年度はそれぞれ430万ドルと1470万ドル)。これらの費用は販売、一般、行政費用の専門費用項目に記載されている
(Ii)2022年12月31日までの3ヶ月および年度の買収関連補償はゼロおよび1,430万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの3カ月および年度の買収関連補償は450万ドルおよび1,080万ドルである。これらの費用は販売、一般、そして行政費用の従業員報酬項目に記載されている
(Iii)先の買収事業の繰延買収対価の変動。2022年12月31日までの3カ月間何の金額も確認されておらず、2022年12月31日までの年間100万ドルの収益が確認され、2021年にはゼロとなった。これらの金額は、費用調整項目の販売、一般、および行政費用の項目に記載されているか、または費用調整項目に記載されている。
(4)解散費と統合費用は、2022年12月31日までの3ヶ月と年度はゼロと200万ドル(2021年12月31日までの3ヶ月と年度はゼロと30万ドル)。これらの費用は販売、一般、行政費用の中に列挙されている
(C)これらの支出は、株式ベースの計画に基づいて発行された株式オプション及び他の奨励、並びに株式ベースの支払いに直接起因することができる関連賃金税に関する確認支出である。2022年12月31日までの3ヶ月および年度の支出には、非現金株式支払い3,540万ドルおよび1.391億ドル(2021年12月31日までの3カ月および年度はそれぞれ3,290万ドルおよび5,320万ドル)、関連賃金税10万ドルおよび20万ドル(2021年12月31日までの3カ月および年度は170万ドル)が含まれる。
(D)本プロジェクトは、主に、法律和解および関連する法律費用、ならびに非現金収益、損失および準備金、ならびにいくつかの他の費用を意味する。このような費用は販売、一般、そして行政費用に反映される。
(E)本行項目は、適用司法管轄区域税率の課税を用いて所得税支出を調整することを反映する
(F)調整後の1株当たり償却純収益計算において、発行された普通株の償却加重平均に使用される株式ベースの奨励数は、国際財務報告基準で許可された在庫株方法を用いて決定される
私たちの業績に影響を与える要素の概要
私たちの業務の成長と未来の成功は、以下に述べる要素を含む多くの要素に依存すると信じている。これらの要素の各々は、私たちの業務に重要なチャンスをもたらしているが、それらはまた、以下および私たちのAIFが“私たちの業務および業界に関連するリスク”と題する節で議論し、カナダ証券監督管理機関および米国証券取引委員会に提出された他の文書で議論され、これらのすべての文書は、SEDAR www.sedar.comおよびEdgarwww.sec.govで見つけることができる。
私たちの既存の顧客と一緒に成長する。私たちの成功は私たちの顧客の成功と直接関連がある。私たちは全方位チャネル支払いにおける高成長市場に集中し、既存の顧客の業務増加に伴い、選択された高成長端末市場で新しい市場に拡張する予定であり、オンライン小売、オンライン市場、デジタル商品とサービス、規制されたオンラインゲーム、ソーシャルゲーム、金融サービス、政府、公共事業、医療保健、非営利組織、旅行を含み、私たちの既存の顧客と一緒に成長している。2022年12月31日までの1年間、電子商取引は私たちの総取引量の大部分を占め、電子商取引量は私たちの総取引量の89%を占めた。これらの垂直市場の主な特徴は、生来の成長、寿命、グローバル化運営傾向である。
また、私たちの既存の顧客は、限られた増分で販売とマーケティング費用をクロス販売し、製品やサービスを追加販売する重要な機会です。私たちの顧客が彼らの業務量を増加させるにつれて、私たちは私たちのネイティブビジネスプラットフォームからもっと多くの解決策を提供することができます。私たちの将来の収入増加と収益性の達成と維持は、既存の顧客関係を維持する能力と、私たちの包括的なソリューションキットの使用に対する顧客の能力を拡大し続けることに依存します。
新しい顧客を得る。私たちの将来の収入増加はまた、私たちの販売とマーケティング努力の有効性に大きく依存するだろう。私たちは北米の中小企業や第三者パートナー、ヨーロッパの大手企業の獲得とサービスについて豊富な販売とマーケティング経験を持っています。我々はこの経験を利用して,北米の大手企業を狙うことで顧客基盤を拡大し,電子商取引チャネルに重点を置く予定である.私たちが顧客群拡張に成功した鍵は、マーケティングと私たちの直販チームへの投資を継続し、さらに私たちの広範かつ多様なパートナーネットワークを利用することです。
国際的に地域を拡張する。私たちはアジア太平洋地域、中東、アフリカ、ラテンアメリカのような今日の新興事業の地域の足跡を拡大し深化させることを計画している。私たちの拡張はまた顧客の需要によって推進される。私たちが拡張を求めているすべての新しい国に対して、私たちは現地市場の需要を理解し、関係を発展させることに投資し、同時に適切な現地監督とコンプライアンスの枠組みを賞賛することに集中している。私たちはこれが私たちの成長戦略、グローバル業務とすべての目標市場との接続を実現するのに役立つと信じている。
私たちの技術と製品の組み合わせに投資します。私たちの技術至上文化は私たちの製品を強化し、支払い革新の最前線に維持することができると信じています。具体的には、私たちのローカルビジネスプラットフォームは、私たちの顧客とその顧客に便利で安全な取引体験を提供することができるように、包括的な支払いと技術的解決策を提供することができます。このプラットフォームにさらなる投資を行い,我々が顧客に提供するサービスグループの統合を拡大して技術的な最新レベルを保持させる必要がある.持続的なコミュニケーションとフィードバックサイクルを通じて、彼らの特定かつ変化する需要を満たすために、解決策をより良く設計し、提供することができるので、私たちの顧客と密接に協力することも重要です。
私たちの買収銀行と支払いネットワーク関係を維持して増加させる。私たちは世界的な買収銀行と支払いネットワークと強固な関係を築いた。これらの関係を維持および/または拡大し,我々クライアント群のリスク状況を監視する上で適切なプログラムを維持する強力な協力は,成長戦略を追求するための鍵となる推進要因となる.
私たちの技術に新しい用例と垂直領域を追加する。私たちは買収を通じて私たちの技術のために新しい用例と垂直分野を追加している。例えば,Payaを買収することにより,我々の技術や専門知識を医療,政府,非営利組織などの浸透不足の垂直分野に持って行っている。これらの使用事例を私たちの既存の製品に追加することで、私たちは私たちの総潜在市場を拡大しています。
規制の変化に適応する。私たちの製品とサービスの性質は、私たちが業務を展開している国で厳格な規制制度を守らなければならないことを決定した。私たちの運営チームは違う規制要件に完全に精通している。法規の変化や私たちが異なる法規要求を持つ新しい市場に入るにつれて、私たちは顧客の保証、リスク管理、お客様の顧客と反マネーロンダリング能力を理解して、可能な限りシームレスに顧客業務への干渉を最小限に抑えるように、私たちのコンプライアンス能力を高め、修正していきます。
選択的に追求して買収に成功した。私たちは過去に戦略買収を通じて私たちの能力と有機的な成長を強化し、未来もそうするつもりだ。例えば、2021年第3四半期に、私たちはMazooma、Simplex、Paymentezを買収した。さらに、2023年2月22日、私たちはPayaを買収した。我々の成功の鍵は、将来の買収を引き続き高度に自律的にわが社に統合し、これらの買収による潜在力を実現できるようにすることである。
デジタル資産と暗号化通貨です私たちはデジタル資産と暗号化通貨産業の顧客の一部を収入している。暗号化通貨は歴史的にも現在も顕著な価格変動を示しており、業界における顧客の運営に悪影響を与え続け、当社の運営結果や収益性に影響を与え続ける可能性がある。したがって、当社は、当社の支払いサービス業務に直接適用されないが、暗号通貨業界全体に不可欠な暗号化業界部門を含む暗号通貨業界の変動の影響を一般的に受けている。暗号化通貨市場の価格は、取引所や他の取引場所が設定する価格に直接または間接的に依存し、これらの取引場所は新たであり、多くの場合、既存の、規制されている証券、派生商品、他の通貨取引所と比較して、ほとんど規制されていない。
外貨為替レートが変動する。為替レートの変動は私たちの経営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。私たちのデモ通貨はドルです。私たちの収入の最大部分はドルで、支出の最大の割合はドルだ。外貨為替レートの変動は、ドル以外の通貨での収入にマイナスの影響を与え続ける可能性がある。私たちが大量の外貨建ての収入を持っている場合、ドルのいかなる強さも私たちの収入を減少させ、ドルのいかなる弱さも私たちのドルでの収入を増加させる
運営結果の重要な構成要素は
収入.収入
商家取引と処理サービス。我々の商家取引や処理サービスの収入は,主に電子商取引支払い処理サービスからであり,個人顧客との関係から来ている.また、取引·処理サービス収入は、金融サービス提供者や他の商業購買者との契約から来る。これらの契約はサービスの種類を規定し、費用がどのように発生して計算されるかを規定している。商家取引と処理サービス収入は、顧客のための電子支払い取引を処理することから来る。
我々の取引および処理サービス収入は、主に、(A)処理された取引の通貨価値のパーセンテージに基づいて計算される費用、(B)処理された取引数に基づいて計算される費用、(C)サービス料、または(D)取引および処理サービスに関連する費用の何らかの組み合わせを含む。
私たちが代理と判断され、これらのサービスの基本的なすべてのメリットを直接使用して取得する能力がない場合、私たちの収入は、カード発行金融機関が徴収した交換料金と、ネットワークで徴収された費用を差し引く。
他の収入。ハードウェア(“POSデバイス”)を顧客との契約の一部として販売することが可能である。ハードウェアは端末またはゲートウェイ装置からなる.ハードウェアは製造しませんが、第三者サプライヤーからハードウェアを購入し、お客様が購入するまでハードウェアを在庫に保存します。
収入確認政策の詳細については、2022年12月31日現在の年度監査年度総合財務諸表付記3を参照されたい。
収入コスト
コストを処理する。加工コストには加工仕入先に支払う費用が含まれています。私たちが支払い処理サービスを提供する主要債務者である場合、処理サプライヤーに支払う手数料を収入コストとして記録します。もし吾等が支払処理サービスを提供する主な義務者でなければ、手数料は当該等の取引の収入から差し引かれ、吾等は単独の手数料を収入コストとして記録することはない。処理費用はまた私たちの取引保証解決策による損失を含む。
商品を販売するコスト。貨物を販売するコストは、主に販売時点装置に関連するコスト、例えば、購入価格、第三者履行会社に関連する費用、輸送、運搬、および在庫調整を含む装置を購入するコストを含む。
販売、一般、行政費用
私たちの販売、一般および行政費用は、主に(I)手数料、(Ii)従業員給与、(Iii)株式ベースの支払い、および(Iv)減価償却と償却に関する金額である。
手数料を取る。手数料には、顧客を推薦するために第三者エージェントに支払う報酬が含まれています。
従業員補償。従業員報酬には、従業員が獲得した賃金、報酬、および福祉(単独開示による株式ベースの支払いは含まれていない)が含まれる。従業員報酬には、技術、販売、マーケティング、運営、様々な業務支援機能を含む、会社の様々な機能に関連するコストが含まれています。
株式に基づく支払い。株式ベースの報酬には、当社の従業員、役員、コンサルタントが株式決済で得た株式ベースの報酬が含まれています。
減価償却。減価償却は、主に販売所設備、オフィスおよびコンピュータ設備、家具および固定装置、賃貸改善および建物の使用権資産を含む財産および設備の減価償却を含む。私たちは直線法を用いて関連資産の耐用年数や余剰賃貸期間の減価償却を計算します(場合によっては)。
償却する。償却には、主に無形資産の償却が含まれ、無形資産には、顧客に処理サービスを提供するための内部生成および外部購入のためのソフトウェアが含まれる。それにはまた、会社が買収した商標、技術、流通業者手数料の購入、パートナーと業者関係も含まれる。流通業者手数料買取とは、独立販売組織に支払う金額を指し、将来の残り手数料支払いを得る権利を購入する。これらの無形資産は関連資産の使用年限内で直線的に償却される
販売、一般および行政費用には、専門費用、取引損失、または対価格調整およびその他の費用も含まれる
私たちの販売チームやブランド知名度、両上場企業になることに関連するコンプライアンスコスト、会計や法的費用の増加を含む当社の業務に投資することで、一般的かつ行政的費用が増加することが予想されます。我々AIFでは“規制に関するリスク”と題する節を参照されたい。
純財務コスト
財務コスト純額とは、主に以下の点に関連する額を指す
ローンと借金の利息。利息支出には主に信用手配項目の下で定期ローンを返済していないことによる利息が含まれている。2023年2月にPaya買収を完了したことで新たな循環融資メカニズムに入り、将来的には融資や借金の利息が増加すると予想される。
株式買い戻し責任の公正価値変動。2022年の間に、自動株式買い戻し計画(“ASPP”)により、会社は株式買い戻し負債を確認した。株式買い戻し負債は、公正価値に応じて損益により入金された財務負債であるため、決済前または合意終了時に公正市価で再計量し、財務コストの中で公正価値変動を確認する。
第三者下敷きの利息収入。2018年12月31日までの年度から、第三者独立販売組織に前金を配布しました。第三者独立販売組織との合意により、一連の業者契約からキャッシュフローの権利を獲得した。この協定は最初の3年間の最低保証金を規定する。最初の3年後には、商人のポートフォリオが固定され、キャッシュフローが保証されなくなったという点で、収入は連結損益表を介して流れている。
利息収入。利息収入には、受け取った現金利息と会社が持っている現金等価物が含まれています。
外貨両替損失
外貨両替損失(収益)は、当社またはその子会社が保有する貨幣項目の貨幣種がその本位貨幣と異なるためである。これらの項目は,取引日や報告期間終了時にこれらの項目を再計測する際の現行レートを用いて本位貨幣に換算する.これにより生じた収益と損失がその後確認され,外貨両替の損失(収益)に計上される
所得税費用
所得税支出には当期税と繰延税が含まれている。今期及び繰延税項は損益で確認されているが、業務合併又は直接権益又はその他の全面収益(損失)で確認された項目に関係する者は除外する。
経営成果
次の表では、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と年度の総合損益と総合収益または損失情報について概説します
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| 3か月まで 十二月三十一日 | 締切り年数 十二月三十一日 |
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
$ | $ | $ | $ |
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収入.収入 | 220,339 | | 211,875 | | 843,323 | | 724,526 | |
収入コスト | 50,166 | | 49,115 | | 171,425 | | 147,755 | |
毛利 | 170,173 | | 162,760 | | 671,898 | | 576,771 | |
| | | | |
販売、一般、行政費用 | 148,465 | | 140,921 | | 590,966 | | 431,303 | |
営業利益 | 21,708 | | 21,839 | | 80,932 | | 145,468 | |
| | | | |
財政収入 | (7,267) | | (550) | | (13,694) | | (2,859) | |
融資コスト | 9,214 | | 5,001 | | 22,841 | | 16,879 | |
| | | | |
純財務コスト | 1,947 | | 4,451 | | 9,147 | | 14,020 | |
外貨両替損失 | 4,663 | | (2,486) | | (15,752) | | (513) | |
| | | | |
所得税前収入 | 15,098 | | 19,874 | | 87,537 | | 131,961 | |
所得税費用 | 5,746 | | 7,535 | | 25,582 | | 24,916 | |
純収入 | 9,352 | | 12,339 | | 61,955 | | 107,045 | |
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その他総合収益 | | | | |
海外業務--外貨換算の違い | 33,196 | | (10,920) | | (30,858) | | (31,031) | |
総合収益 | 42,548 | | 1,419 | | 31,097 | | 76,014 | |
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以下の態様の純収入に起因することができる | | | | |
会社普通株株主 | 8,040 | | 10,808 | | 56,732 | | 102,293 | |
非制御的権益 | 1,312 | | 1,531 | | 5,223 | | 4,752 | |
| 9,352 | | 12,339 | | 61,955 | | 107,045 | |
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発行済み普通株式加重平均 | | | | |
基本的な情報 | 140,633,277 | | 142,698,569 | | 141,555,788 | | 139,729,116 | |
薄めにする | 142,681,178 | | 147,640,841 | | 144,603,485 | | 144,441,502 | |
会社の普通株主は1株当たり純収益を占めなければならない | | | | |
基本的な情報 | 0.06 | | 0.08 | | 0.40 | | 0.73 | |
薄めにする | 0.06 | | 0.07 | | 0.39 | | 0.71 | |
下表は,事業体の請求書位置に基づいて2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月と年度の収入を地理的位置別にまとめたものである。
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| 3か月まで 十二月三十一日 | | 変わる | | 締切り年数 十二月三十一日 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | | | | | 2022 | 2021 | | | |
$ | $ | | $ | % | | $ | $ | | $ | % |
収入.収入 | | | | | | | | | | | |
ヨーロッパ中東アフリカ | 115,896 | | 127,856 | | | (11,960) | | (9) | | | 465,935 | | 394,758 | | | 71,177 | | 18 | |
北米.北米 | 89,393 | | 76,229 | | | 13,164 | | 17 | | | 336,563 | | 301,257 | | | 35,306 | | 12 | |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 12,181 | | 6,404 | | | 5,777 | | 90 | | | 33,105 | | 22,841 | | | 10,264 | | 45 | |
アジア太平洋地域 | 2,869 | | 1,386 | | | 1,483 | | 107 | | | 7,720 | | 5,670 | | | 2,050 | | 36 | |
| 220,339 | | 211,875 | | | 8,464 | | 4 | | | 843,323 | | 724,526 | | | 118,797 | | 16 | |
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の経営実績
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 |
|
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$ | $ |
| $ | % |
収入.収入 | 220,339 | | 211,875 | | | 8,464 | | 4 | |
2022年12月31日までの3カ月間の収入は、2021年12月31日までの3カ月より850万ドル増加し、4%増となった。収入は私たちの財務予想の1.97億ドルから2.27億ドルの間にある。収入の増加は主により高い電子商取引量によって推進される有機的な成長を反映している。収入は為替レートが前年比1220万ドル変化したことと、私たちのデジタル資産と垂直暗号通貨収入が前年比低下したことの悪影響を受けている。2022年12月31日までの3カ月間、不変通貨で計算した有機収入は2.325億ドル、不変通貨で計算した有機収入は10%増加した。“非国際財務報告基準と他の財務措置”を参照。
2022年12月31日までの3カ月間、総取引額は2021年12月31日現在の315億ドルから403億ドルに増加し、88億ドルまたは28%増加した。総取引量は私たちの330億から350億ドルの財務予想範囲より高く、主に私たちの有機電子商取引の取引量によって推進されている。不変通貨で計算すると、総出来高は418億ドルで、前年比33%増加した
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 12月31日までの3ヶ月 | | 変わる |
2022 | 2021 | | $ | % |
収入コスト | $50,166 | $49,115 | | 1,051 | | 2 | |
収入のパーセントを占める | 22.8 | % | 23.2 | % | | | |
2022年12月31日までの3カ月間の収入コストは、2021年12月31日までの3カ月と横ばい。
収入に占める収入コストの割合は、2021年12月31日までの3カ月の23.2%から2022年12月31日までの3カ月の22.8%に低下しており、これは主により有利な収入の組み合わせによるものである。
販売、一般、行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | | | |
$ | $ | | $ | % |
販売、一般、行政費用 | | | | | |
手数料 | 27,652 | | 28,423 | | | (771) | | (3) | |
従業員報酬 | 36,703 | | 35,164 | | | 1,539 | | 4 | |
株式ベースの支払い | 35,437 | | 32,935 | | | 2,502 | | 8 | |
減価償却および償却 | 21,734 | | 25,938 | | | (4,204) | | (16) | |
専門費 | 12,537 | | 8,036 | | | 4,501 | | 56 | |
他にも | 14,402 | | 10,425 | | | 3,977 | | 38 | |
| 148,465 | | 140,921 | | | 7,544 | | 5 | |
2022年12月31日までの3ヶ月間で、販売、一般、行政費用は2021年12月31日までの3ヶ月より750万ドル増加し、5%増となり、主な原因は以下の通り
手数料を取る。2022年12月31日までの3ヶ月間、手数料支出は2021年12月31日までの3ヶ月より80万ドルまたは3%減少した。減少の主な原因は手数料収入が前年より減少したことだ。
従業員補償。2022年12月31日までの3ヶ月間、従業員給与は2021年12月31日までの3ヶ月より150万ドルか4%増加した。従業員報酬には、技術、販売、マーケティング、人的資源、行政管理など、会社の各機能に関連するコストが含まれています。前年比成長は、直接販売や顧客管理面の従業員を含む有機的な成長による従業員数の増加を主に反映しており、今後の成長を推進し、私たちの戦略を実行する。
株式に基づく支払い。2022年12月31日までの3カ月間で、株式ベースの支払いは2021年12月31日までの3カ月より250万ドル増加した。この増加は主に従業員報酬と従業員数の前年比増加によるものだ。2022年12月31日までの3カ月間の3,540万ドルの株式支払いのうち,1,170万ドルは取引価格や株価表現状況が100.00ドルを超える報酬に関係している。2022年12月31日現在,未確認株式ベースの支払いは約1.94億ドルであり,そのうち7,150万ドルは取引価格や株価表現状況が100.00ドルを超える報酬に関連している。
減価償却と償却。2022年12月31日までの3カ月間の財産·設備費減価償却および無形資産償却は、2021年12月31日までの3カ月間に比べて420万ドルまたは16%減少した。減少は主にNuveiがPivotal Holdings Ltd.が2017年に確認した無形資産を買収したためであり、これらの無形資産は2022年12月31日までの3ヶ月以内に全額償却された
専門費です。2022年12月31日までの3ヶ月間で、専門費用は2021年12月31日までの3ヶ月より450万ドル増加した。この伸びは、主に我々のナスダックが2021年第4四半期に発売されて以来、両上場企業として運営されている費用と、2022年の買収活動に関する費用を反映している。
ほかのです。2022年12月31日までの3カ月間で、他の支出は2021年12月31日までの3カ月より400万ドル増加した。増加の主な原因は情報技術費用の増加とマーケティングと旅行費用の増加だ
純財務コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | | | |
$ | $ | | $ | % |
財政収入 | | | | | |
第三者に立て替えた利息と利子収入 | (7,267) | | (550) | | | (6,717) | | ニューメキシコ州 |
融資コスト | | | | | |
ローンと借入金利息(賃貸負債を除く) | 8,865 | | 4,920 | | | 3,945 | | 80 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
他にも | 349 | | 81 | | | 268 | | 331 | |
純財務コスト | 1,947 | | 4,451 | | | (2,504) | | (56) | |
2022年12月31日までの3カ月間で、純財務コストは2021年12月31日までの3カ月より250万ドル減少した。減少の要因は以下の項目である
第三者に対して立て替えた利息と利息収入。財務収入が670万ドル増加したのは、主に2022年12月31日までの3カ月間、会社の現金と現金等価物残高の利息収入が増加したためだ。
ローンと借金の利息。390万ドル増加したのは、主に2022年12月31日までの3カ月間の金利環境が高いためだ。
外貨両替損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | |
| |
|
$ | $ | | $ | | % |
外貨両替損失 | 4,663 | | (2,486) | | | 7,149 | | | ニューメキシコ州 |
2022年12月31日までの3カ月の外貨両替損失は470万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の外貨両替収益は250万ドルだった。これは主にアメリカの人民元建て債務および私たちカナダ子会社が持っている現金と現金等価物に関する通貨リスクによるものです。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | | $ | % |
所得税費用 | $5,746 | | $7,535 | | | (1,789) | | (24) | |
実際の税率 | 38.1 | % | 37.9 | % | | | |
2022年12月31日までの3カ月間の所得税支出は570万ドル、所得税前収入は1510万ドルで、この時期の実質税率は38.1%だった。実際の所得税率は、2022年12月31日までの3ヶ月以内に確認された3,540万ドルの株式支払いに基づく悪影響を含むため、カナダの親会社の26.5%の法定所得税率よりも高い。これはほとんどの管轄区域では差し引かれないが、他の管轄区の低い所得税税率の有利な影響部分によって相殺される
2021年12月31日までの3カ月間の所得税支出は750万ドル、所得税前収入は1990万ドルで、この時期の実質税率は37.9%だった。この法定税率より高い実際の税率は、主に2021年12月31日までの3ヶ月以内に確認された株式ベースの3,290万ドルの支払いであり、ある司法管轄区では、これらの金は税務上相殺できないためである。
2022年と2021年12月31日までの年間経営実績
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締切り年数 十二月三十一日 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 |
|
|
|
$ | $ |
| $ | % |
収入.収入 | 843,323 | | 724,526 | | | 118,797 | | 16 | |
2022年12月31日までの年度の収入は、2021年12月31日までの年度より1兆188億ドルか16%増加した。収入は私たちの財務予想の範囲内で、8.2億ドルから8.5億ドルの間だ。収入の増加は主に有機的な増加によるものであり、主により高い電子商取引量によって推進される。私たちが2021年第3四半期に完成した3つの買収の追加月収入も収入の前年同期比増加に3760万ドル貢献した。収入は2022年12月31日までの1年間、外貨為替レートの前年比4050万ドル変化の悪影響を受けている。2022年12月31日までの年度の不変通貨での収入は8.839億ドル、不変通貨での収入は22%、不変通貨で計算した有機収入は8.446億ドル、不変通貨で計算した有機収入は17%増加した。“非国際財務報告基準と他の財務措置”を参照
総取引額は2021年12月31日までの年度の956億ドルから2022年12月31日までの年度の1277億ドルに増加し、321億ドルまたは34%増加した。総取引量は1200億ドルから1220億ドルの財務予想範囲を上回っており、主に私たちの有機電子商取引量によって推進されている。不変貨幣で計算すると、総出来高は1,327億元で、同期より39%増加した。
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 締切り年数 十二月三十一日 | | 変わる |
2022 | 2021 | | $ | % |
収入コスト | $171,425 | | $147,755 | | | 23,670 | | 16 | |
収入のパーセントを占める | 20.3 | % | 20.4 | % | | | |
2022年12月31日までの年間収入コストは、2021年12月31日までの年度より2,370万元または16%増加し、加工コストが2,370万元増加することが主な原因となっている
加工コストの増加は主に総量の有機的な増加によるものであり,次いで2021年第3四半期に完成した3つの買収の貢献である。
販売、一般、行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締切り年数 十二月三十一日 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | | | |
$ | $ | | $ | % |
販売、一般、行政費用 | | | | | |
手数料 | 113,287 | | 125,531 | | | (12,244) | | (10) | |
減価償却および償却 | 101,492 | | 90,828 | | | 10,664 | | 12 | |
従業員報酬 | 155,359 | | 109,798 | | | 45,561 | | 41 | |
専門費 | 32,387 | | 24,532 | | | 7,855 | | 32 | |
株式ベースの支払い | 139,103 | | 53,180 | | | 85,923 | | 162 | |
他にも | 49,338 | | 27,434 | | | 21,904 | | 80 | |
| 590,966 | | 431,303 | | | 159,663 | | 37 | |
2022年12月31日までの年間で、販売、一般、行政費は2021年12月31日までの1年に比べて1兆597億ドル増加し、37%増加した。主な原因は以下の通りである
手数料を取る。2022年12月31日までの年間で、手数料支出は2021年12月31日までの年度より1,220万ドルまたは10%減少する。減少の主な原因は手数料収入が前の期間に比べて減少したことだ。
減価償却と償却。2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度の財産·設備費減価償却および無形資産償却は1070万ドルまたは12%増加した。この伸びは、主に2021年第3四半期に完成した3件の買収に関する技術やパートナーと業者関係の無形資産の償却が高いためだ。
従業員補償。2022年12月31日までの年間で、2021年12月31日までの年度と比較して、従業員報酬は4560万ドルまたは41%増加した。従業員報酬には、技術、販売、マーケティング、人的資源、行政管理など、会社の様々な機能に関連するコストが含まれています。この成長は主に、将来の成長を推進し、私たちの戦略を実行するための直販や顧客管理への投資を含む従業員数の増加を反映している。買収された業務の導入は、従業員数、従業員給与、買収関連の報酬の増加にもつながる。2021年第3四半期に、買収の一部として、将来のサービスの保留と補償手配を締結し、2022年12月31日までの年度確認1,430万ドルの支出を招き、2021年12月31日までの年度の1,080万ドルより350万ドル増加し、主にこの手配に基づいて追加サービスを提供する月の増加を反映している。2022年12月31日まで、すべての計画はすべて支出された。
専門費です。2022年12月31日までの1年間で、専門費用は2021年12月31日までの年度より790万ドルまたは32%増加した。これは主に2021年第4四半期にナスダックに上場し、両上場企業としての運営コストが増加したためである。
株式に基づく支払い。2022年12月31日までの1年間で、株式による支払いは2021年12月31日までの年度に比べて8590万ドル増加した。これは主に、2021年に買収された新入社員、従業員数の増加、2021年第4四半期のナスダック上場時に付与された特別奨励に関する追加費用を含む従業員への奨励によるものだ。2022年12月31日までの年度の1.391億ドルの株式支払いのうち、5,720万ドルは使用価格や株価パフォーマンス状況が100.00ドルを超える奨励に関連している
ほかのです。2022年12月31日までの1年間で、他の支出は2021年12月31日までの年間より2190万ドル増加した。増加の主な原因は情報技術費用の増加とマーケティング費用と出張費用の増加だ
純財務コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締切り年数 十二月三十一日 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | | | |
$ | $ | | $ | % |
財政収入 | | | | | |
第三者に立て替えた利息と利子収入 | (13,694) | | (2,859) | | | (10,835) | | 379 | |
融資コスト(収益) | | | | | |
ローンと借入金利息(賃貸負債を除く) | 26,186 | | 16,380 | | | 9,806 | | 60 | |
株式買い戻し負債の公正価値変動 | (5,710) | | — | | | (5,710) | | ニューメキシコ州 |
| | | | | |
| | | | | |
他にも | 2,365 | | 499 | | | 1,866 | | 374 | |
純財務コスト | 9,147 | | 14,020 | | | (4,873) | | (35) | |
2022年12月31日までの年間純財務コストは、2021年12月31日までの年度に比べて490万ドル減少した。減少の要因は以下の項目である
第三者に対して立て替えた利息と利息収入。財務収入が1,080万ドル増加したのは,主に2021年12月31日までの年度と比較して,2022年12月31日現在の年度現金と現金等価物が高いことと,比較的高い金利環境により利息収入が増加したためである。
ローンと借金の利息。980万ドルの増加は、主に2021年の業務買収に関する新融資による債務残高の増加と、2022年12月31日までの年間金利環境が高いためである。
株式買い戻し責任の公正価値変動。2022年12月31日までの年間株式買い戻し負債に関する再計量収益570万ドルは、ASPP開始日から2022年5月までのASPPによる株式買い戻し完了間の株価下落により、財務負債の公正価値計量が低かったためである。
外貨両替損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締切り年数 十二月三十一日 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | | | |
$ | $ | | $ | % |
外貨両替収益 | (15,752) | | (513) | | | (15,239) | | ニューメキシコ州 |
2022年12月31日までの1年間、外貨両替収益は1580万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間、外貨両替収益は50万ドルだった。これは主にアメリカの人民元建て債務および私たちカナダ子会社が持っている現金と現金等価物に関する通貨リスクによるものです。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締切り年数 十二月三十一日 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | | | |
$ | $ | | $ | % |
所得税費用 | 25,582 | | 24,916 | | | 666 | | 3 | % |
実際の税率 | 29.2 | % | 18.9 | % | | | |
2022年12月31日までの1年間の所得税支出は2560万ドル、税引き前収入は8750万ドルで、この時期の実質税率は29.2%だった。実際の所得税率がカナダの親会社の26.5%の法定所得税率より高いのは、2022年12月31日までの年間で確認された1.391億ドルの株式支払いの悪影響が含まれており、これらの金はほとんどの管轄区の所得税では差し引かれないが、他の管轄区の低い所得税税率、株式買い戻し負債を再測定する非課税収益、非課税外国為替収益の有利な影響によって相殺されるためである。
2021年12月31日までの1年間の所得税支出は2490万ドル、税引き前収入は1.32億ドルで、この時期の実質税率は18.9%だった。実際の所得税率がカナダ親会社の26.5%の法定所得税税率よりも低いのは、主に他の管轄区域の低い所得税税率の有利な影響と、以前に確認されていなかった繰延所得税資産の確認が含まれているが、控除できない株式ベースの支払いおよび差し引かれない費用の悪影響によって部分的に相殺されるからである。
年間情報を精選する
| | | | | | | | | | | |
(単位は千ドルで1株当たりの金額は含まれていません) | この日までに年度を終える 十二月三十一日 |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| $ | $ | $ |
収入.収入 | 843,323 | 724,526 | 376,226 |
純収益(赤字) | 61,955 | 107,045 | (103,670) |
会社の普通株株主は1株当たり基本株式純収益(赤字)を占めるべきである | 0.40 | 0.73 | (1.08) |
会社の普通株主は希釈して1株当たり純収益(損失)を占めなければならない | 0.39 | 0.71 | (1.08) |
総資産 | 3,524,669 | 3,455,470 | 2,247,769 |
非流動負債総額 | 566,240 | 576,855 | 264,490 |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
収入と純収入
2022-2021年収と純収益(赤字)が前年比変化したより詳細な議論については,“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析である経営成果”を参照されたい。
総資産
2021年12月31日から2022年12月31日まで、総資産は6920万ドルまたは2%増加した。この増加は主に単独基金と貿易売掛金の1.028億ドルと貿易売掛金2,200万ドルの増加によるものであり、これは主に総取引量の増加によるものであるが、無形資産の償却が9,300万ドル減少し、外貨為替レートの変化が営業権と無形資産に与えるマイナス影響2,050万ドルが部分的に相殺されたためである
独立資金とは、独立銀行口座に保有する金額であり、これらの口座は業者を代表して保有しており、決済取引周期において、会社は資金フローにある。業者に支払う金額については、相応の責任(欠業者)を確認する。個別の銀行口座は私たちの銀行に保管され、運営資金と分離されている。資金が業者に決済された場合、分離された資金も業者に不足している金額も再確認されない。
非流動負債総額
2021年12月31日から2022年12月31日まで、非流動負債総額は1060万ドル減少し、減少幅は2%となった。これは主に買収された無形資産の償却による繰延税金負債の減少によるものだ。
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
収入と純収入
2021年12月31日までの年度の収入は、2020年12月31日までの年度より3億483億ドルまたは93%増加した。増加は主に有機的な増加であり,主に2021年の電子商取引業務量およびクレジットカード現金量の増加によるものであり,これは2020年に比べて2021年の運営環境が有利であるのに対し,2020年の実店舗活動は新冠肺炎に関する休業の悪影響を受けているためである。私たちの2021年の買収とSmart 2 Payの追加の数カ月収入も収入の前年比増加に1兆237億ドル貢献した。
総取引額は2020年12月31日までの年度の432億ドルから2021年12月31日までの年度の956億ドルに増加し、524億ドルまたは121%増加した。増加は主に電子商取引量の増加と2021年のより有利な経営環境によるカードスポット取引量の増加であり,その中で実店舗活動は新冠肺炎関連操業停止の悪影響を受けている。
2021年12月31日までの年間純収入は2.107億ドル増加し、主に収入増加による毛利の2.698億ドルの増加と、2020年のトロント証券取引所の上場に関連する返済と借金による融資コストが1兆422億ドル減少した。この部分は主に有機的な成長と買収によって推進された販売、一般、行政費用の増加によって相殺される。
総資産
2020年12月31日から2021年12月31日までに総資産は12.077億ドル増加し、54%増となった。この増加は主にナスダック上場で得られた現金と経営活動のキャッシュフローが5億679億ドル増加したためだ。主に総取引量の増加と2021年の買収に推進された独立基金は2.775億ドル増加し、主に2021年の買収によって増加した商業権と無形資産は1.569億ドルであり、総資産の増加も促進した。
非流動負債総額
2020年12月31日から2021年12月31日までの非流動負債総額は3.124億ドル増加し、118%増加した。これは主に改訂された定期融資に基づいて3億ドルの借金を手配し、2021年第3四半期にMazooma、Simplex、Paymentezの一部を買収するために資金を提供したためである
四半期業績概要と動向分析
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(1株当たりの金額を除いて千ドル) | 3か月まで |
Dec. 31, | Sep. 30, | Jun. 30, | Mar. 31, | Dec. 31, | Sep. 30, | Jun. 30, | Mar. 31, |
2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
収入.収入 | 220,339 | | 197,146 | | 211,294 | | 214,544 | | 211,875 | | 183,932 | | 178,239 | | 150,480 | |
収入コスト | 50,166 | | 38,363 | | 35,980 | | 46,916 | | 49,115 | | 38,332 | | 33,124 | | 27,184 | |
毛利 | 170,173 | | 158,783 | | 175,314 | | 167,628 | | 162,760 | | 145,600 | | 145,115 | | 123,296 | |
| | | | | | | | |
販売、一般、行政費用 | 148,465 | | 149,184 | | 146,505 | | 146,812 | | 140,921 | | 106,076 | | 95,870 | | 88,436 | |
営業利益 | 21,708 | | 9,599 | | 28,809 | | 20,816 | | 21,839 | | 39,524 | | 49,245 | | 34,860 | |
| | | | | | | | |
財政収入 | (7,267) | | (4,131) | | (1,665) | | (631) | | (550) | | (538) | | (912) | | (859) | |
融資コスト(回収) | 9,214 | | 7,859 | | (1,973) | | 7,741 | | 5,001 | | 5,131 | | 3,432 | | 3,315 | |
| | | | | | | | |
純財務コスト(収益) | 1,947 | | 3,728 | | (3,638) | | 7,110 | | 4,451 | | 4,593 | | 2,520 | | 2,456 | |
外貨両替損失 | 4,663 | | (12,528) | | (8,467) | | 580 | | (2,486) | | 727 | | 1,691 | | (445) | |
| | | | | | | | |
所得税前収入 | 15,098 | | 18,399 | | 40,914 | | 13,126 | | 19,874 | | 34,204 | | 45,034 | | 32,849 | |
所得税費用 | 5,746 | | 5,393 | | 5,831 | | 8,612 | | 7,535 | | 6,202 | | 6,120 | | 5,059 | |
純収入 | 9,352 | | 13,006 | | 35,083 | | 4,514 | | 12,339 | | 28,002 | | 38,914 | | 27,790 | |
| | | | | | | | |
会社の普通株主は1株当たり純収益を占めなければならない | | | | | | |
基本的な情報 | 0.06 | 0.08 | 0.24 | 0.02 | 0.08 | 0.19 | 0.27 | 0.19 |
薄めにする | 0.06 | 0.08 | 0.23 | 0.02 | 0.07 | 0.19 | 0.26 | 0.19 |
調整後EBITDA(A) | 85,685 | | 81,201 | | 92,853 | | 91,578 | | 91,454 | | 80,943 | | 79,375 | | 65,462 | |
調整後純収入(A) | 68,036 | | 62,435 | | 74,659 | | 69,056 | | 70,574 | | 62,341 | | 64,506 | | 51,161 | |
| | | | | | | | |
調整後1株当たり当社普通株株主の純収入(A)を占めなければならない | | | | | | |
基本的な情報 | 0.47 | 0.43 | 0.52 | 0.47 | 0.48 | 0.44 | 0.46 | 0.36 |
薄めにする | 0.47 | 0.43 | 0.51 | 0.46 | 0.47 | 0.42 | 0.44 | 0.35 |
(A)これらの額は、“国際財務報告基準”計量ではない。“非国際財務報告基準と他の財務措置”の一節を参照
四半期傾向分析
収入と収入コストの四半期成長は主に総販売量の有機的な増加と2021年第3四半期の私たちの買収によるものだ
販売、一般、行政費用の四半期成長は主に有機的な成長、買収、およびより高い株式ベースの支払いによるものだ。
2021年12月31日までの3カ月以降の四半期における営業利益の低下は、主に株式ベースの報酬支出の増加によるものであり、主に入社した従業員への奨励が年内完了の買収や他の従業員手当に関係していること、2021年第3四半期に3つの買収を完了することによる買収·統合コストの増加によるものである。高い支出は同期の毛利益の増加部分によって相殺される。
2021年と比較して、2022年の四半期純収入は外貨為替レートの変動激化の影響を受けている。2022年12月31日までの3カ月と1年間で、収入はそれぞれ外貨為替レートの前年比変化の悪影響を受け、それぞれ1220万ドルと4050万ドル減少した。
流動性と資本資源
概要
私たちの財政状況と流動資金状況は、様々な要素の影響を受け続けている
·業務からキャッシュフローを生み出す能力
·未済債務レベルと、この債務の利息を支払う義務があります
·我々の資本支出要件。
我々の資本管理策略の全体的な目標は十分な流動性を確保して、私たちの有機成長戦略と選択的な買収を推進することであり、同時に良好な信用状況と資本構造を維持し、総レバー率を信用手配設定の制限内に維持することである。
私たちの主な流動性源は運営、債務、そして株式融資からの現金だ。私たちの主な流動資金需要には、私たちの選択的買収と製品と技術への投資、運営、販売、一般管理費用、債務超過が含まれています
私たちの資本は純債務と株主権益で構成されている。純債務には有利子債務から現金と現金等価物が含まれている。私たちの資本は企業買収、運営資本要求、資本支出に資金を提供するために使用される
私たちは内部で発生したキャッシュフローと私たちの長期信用スケジュールから抽出した資金、あるいは株式融資を通じてこれらの需要に資金を提供する。
私たちが財務レバレッジを監視するための主要な指標は私たちの総レバレッジ率であり、私たちの信用手配の信用協定条項によって計算された合併未返済債務(長期債務から無制限現金を引いた)と合併調整後のEBITDAの比率と定義される。私たちの信用手配の下で、私たちは今期の総レバー率が7.00:1.00以下であり、毎年10月1日にこの比率は年々低下して、2023年9月30日以降の期間が6.50:1.00に達するまで維持しなければならない。2022年12月31日まで、会社はこの要求を守った
私たちは、会社の利用可能な現金と現金等価物、運営、ローン、および借金によるキャッシュフローは、少なくとも今後12ヶ月間に予想される運営および資本支出需要を満たすのに十分であると信じている。
信用手配
私たちの信用計画には5.043億ドルの定期融資計画が含まれている。定期ローンの未返済元本は季ごとに支払い、年利は1.00%で、残り残高は2025年9月28日に満期になる。2022年12月31日現在、同社には3.85億ドルの未使用循環信用手配がある。循環ローンの満期日は2024年9月8日。
2023年2月22日、当社は8億ドルの新たな循環施設を締結した。当社が2023年9月30日までの四半期財務諸表を提出する前に、新循環融資項での借入利息は吾等が選択し、金利は(A)定期SOFR(10ベーシスポイントの信用利差調整を含む)に300ベーシスポイントの保証金を加えるか、または(B)予備基本金利に200ベーシスポイントの保証金をプラスする。その後、新循環融資項における借入金は、我々の選択に応じて、(A)期限SOFR(10ベーシスポイントの信用利差調整を含む)に保証金(250ベーシスポイント~325ベーシスポイント)または(B)予備基本金利に150~225ベーシスポイントの保証金(いずれの場合も第1の留置権レバレッジ率に基づく)を加算して計上する。2023年6月30日から、新循環手配に関する引受金は、各財政四半期の最終日に自動的に1000万ドルずつ永久的に減少する。新循環ローンの満期日は2025年9月28日。Payaを買収する代償として,新たな循環施設は2023年2月22日にすべて抽出された。
2022年12月31日現在、発行された信用状の総額は4610万ドル(2021年12月31日現在)で4610万ドルです。
当社の融資及び借入金の詳細については、2022年12月31日までの年度審査年度総合財務諸表付記12を参照されたい。
ナスダックが発売される
2021年10月8日、私たちはナスダックの発売を完了し、総収益は約4億248億ドルだった。
2022年12月31日現在、ナスダック上場の一部として受け取った4.082億ドルの純収益はまだ利用可能だ。2023年2月22日、同社はナスダック上場の一部として受け取ったすべての純収益をパヤ買収の一部として使用した。これはナスダック上場で得られた純収益に対する我々の声明用途と一致しており、その中には相補業務、サービス、製品または技術への買収や戦略投資などの成長措置が含まれている。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締切り年数 十二月三十一日 | | 変わる |
(単位:千ドル、パーセンテージは除く) | 2022 | 2021 | | | |
$ | $ | | $ | % |
キャッシュフローは: | | | |
|
|
経営活動 | 267,663 | | 266,857 | | | 806 | | — | |
投資活動 | (50,235) | | (395,108) | | | 344,873 | | (87) | |
融資活動 | (214,298) | | 706,075 | | | (920,373) | | ニューメキシコ州 |
為替レート変動が現金に与える影響 | (20) | | (9,970) | | | 9,950 | | (100) | |
現金および現金等価物の純増加 | 3,110 | | 567,854 | | | (564,744) | | (99) | |
現金と現金等価物--年明け | 748,576 | | 180,722 | | | 567,854 | | 314 | |
現金と現金等価物-年末 | 751,686 | | 748,576 | | | 3,110 | | — | |
経営活動のキャッシュフロー
2022年12月31日までの1年間で、運営活動では2億677億ドルの現金が発生したが、2021年12月31日までの年間は2兆669億ドルだった。2021年と比較して、2022年12月31日までの1年間、運営資金の増加は、我々の業務成長推進の成長を部分的に相殺した。
投資活動のためのキャッシュフロー
2022年12月31日までの1年間に、5020万ドルの現金が投資活動に使用された。これは主に無形資産と固定資産を買収したためだ。2021年12月31日までの年間で,3.951億ドルの現金が投資活動に用いられており,主にBase Commerce,Mazooma,Simplex,Paymentezを買収するために支払われた現金対価格3.877億ドルにより,買収された現金が差し引かれている
融資活動からのキャッシュフロー
2022年12月31日までに、2億143億ドルの現金が融資活動に使用され、主に1億666億ドルがNCIB項の下で約370万株の付属議決株式の買い戻しと解約に用いられることを反映している。これも3,980万ドルの現金でLPPの40%の非持株権を購入したためだ。2021年12月31日までの年度、融資活動は7.061億ドルの現金を発生させ、主にローンと借金およびナスダック上場の収益を反映している
契約義務と約束
私たちは違う満期日の契約義務と約束を持っている。次の表は、推定利息支払いを含む2022年12月31日の契約義務と約束について概説します
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 契約キャッシュフロー | |
| | 合計する | 1年もたたないうちに | 1~5年 | 5年以上 |
(単位:千ドル) | | $ | $ | $ | $ |
貿易その他の支払(販売税を除く) | | 117,526 | 117,526 | — | — |
商家のおかげで | | 823,666 | 823,666 | — | — |
信用手配 | | 595,425 | 38,182 | 557,243 | — |
賃貸負債 | | 14,133 | 4,109 | 7,743 | 2,281 |
その他負債 | | 5,731 | 3,851 | 1,880 | — |
| | | | | |
| | 1,556,481 | 987,334 | 566,866 | 2,281 |
隔離基金 | | (823,666) | (823,666) | — | — |
| | 732,815 | 163,668 | 566,866 | 2,281 |
表外手配
私たちは表外手配が私たちの総合的な財務状況、経営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来に重大な影響を与える。私たちは時々正常な運営過程で発生した訴訟とクレームに責任があるかもしれない。
関連取引と役員報酬
総合財務諸表付記22に記載されている事項を除いて、当社は他の関連先取引はありません。関連事項は以下のように転載されます。
重要な管理者との取引
キー管理職の報酬には以下が含まれている
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| 3か月まで 十二月三十一日 | 締切り年数 十二月三十一日 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
(単位:千ドル) | $ | $ | $ | $ |
|
| | | |
賃金と短期従業員福祉 | 1,945 | | 1,854 | | 6,007 | | 5,861 | |
株式ベースの支払い | 18,003 | | 15,442 | | 71,286 | | 23,895 | |
| 19,948 | | 17,296 | | 77,293 | | 29,756 | |
他の関係者取引
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 3か月まで 十二月三十一日 | 締切り年数 十二月三十一日 |
| | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
(単位:千ドル) | | $ | $ | $ | $ |
費用--旅費 | (i) | 298 | | 34 | | 1,139 | | 305 | |
| | | | | |
| | 298 | | 34 | | 1,139 | | 305 | |
(I)正常運用中は、当社の株主が所有する会社が提供するサービスを受けます。受け取ったサービスには旅行サービスが含まれています。
金融商品や他のツールは
通常の業務活動の過程で、為替レートや金利の変動など、我々がコントロールできない様々な市場リスクに直面しており、Nuveiの金融資産や負債価値、将来のキャッシュフロー、利益に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの市場リスクに対する我々の政策は、損失を受ける可能性とその総合的な影響を評価し、適切と考えられる場合にこれらの市場リスクを緩和することである。(AIFの“当社業務及び工業に関するリスク”の節を参照。)
信用と集中度リスク
信用リスクとは、金融商品の顧客または取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、会社が財務損失に直面するリスクである。信用リスクは、主に私たちの現金と現金等価物、貿易およびその他の売掛金、第三者への事前支払い、独立基金、および加工者預金から来ます。これらの金融資産の帳簿価値は最大の信用開放を代表する。
現金と加工者保証金
格付けの高い大手金融機関でのみ維持されているため、現金や現金等価物、独立基金、処理業者預金に関する信用リスクは限られている。
貿易その他売掛金
私たちは正常な業務過程で顧客に信用を提供します。私たちは少なくとも各報告期間が終わった時に、特定の場合に対応する取引相手の信頼性を評価する。我々は、顧客の信用拡張についてかなりの判断を行い、各顧客の財務状況や支払い履歴の評価に基づいている。当社が審査·承認した信用限度額や支払条項を含む、信用リスクを低減するための様々な内部統制を構築してきました。いかなる減価貿易売掛金の多くは財政難に遭遇した顧客が支払うべきである。
2022年12月31日現在、私たちが主に加えた工商からの売掛金は信用リスクが集中しており、貿易やその他の売掛金の約26%(2021年12月31日-37%)を占めている
第三者に金を立て替える
第三者への前払いに関連する信用リスクは限られており、合意に基づいて支払いを受ける権利がある場合には、前払いは金融機関によって返済されるからである。
外貨リスク
私たちは為替レートの変動と為替変動の程度に関連した金融リスクに直面している。外貨リスクは私どもの業務取引におけるドル以外の通貨建ての部分に限られています。為替レートに関する変動は私たちの運営結果に予見できない変動を招く可能性があります。私たちは現在外国為替リスクをヘッジする計画を達成していない。
同社の約56%の収入と約37%の支出はドル以外の通貨で価格を計算している。当社はその外貨リスクをヘッジする手配をしていません。ドルを除いて、会社の収入の10%以上を占める通貨はない。
次の表は、2022年12月31日現在、ドルで示されている重大な外貨リスクの開放を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(単位:千ドル) | コンピュータ支援設計 | ユーロ.ユーロ | ポンド | ILS | 他にも | 合計する |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ |
現金 | 1,735 | 43,691 | 6,267 | 1,482 | 18,313 | 71,488 |
貿易その他売掛金 | 16,035 | 3,759 | 1,659 | 804 | 10,270 | 32,527 |
貿易とその他の支払い | (18,560) | (27,141) | (2,973) | (12,529) | (18,323) | (79,526) |
賃貸負債 | — | (1,589) | (941) | (2,389) | (1,803) | (6,722) |
純財務頭寸が口を開く | (790) | 18,720 | 4,012 | (12,632) | 8,457 | 17,767 |
上述の通貨対ドル高10%は、これらの通貨建ての金融商品の計量に影響を与え、株式と純収入に影響を与える。この分析は、他のすべての変数、特に金利は不変であると仮定し、販売および購入を予測するいかなる影響も無視する。外貨対ドル10%の切り下げは同等だが逆の効果をもたらすだろう
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | コンピュータ支援設計 | ユーロ.ユーロ | ポンド | ILS | 他にも | 合計する |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| | | | | | |
権益と純収入の増加 | (79) | 1,872 | 401 | (1,263) | 846 | 1,777 |
金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。私たちは公正な価値に基づいて損益によって固定金利の金融資産や金融負債を計算しません。
他のすべての融資と借入金は変動金利で利上げされているため、金利変動によるキャッシュフローリスクに直面しています。このリスクは私たちの現金と現金等価物の残高によって相殺され、この残高も変動金利で計算される。
現在の未返済融資と変動金利借款によると、報告日に100ベーシスポイント利上げすると、2022年の利益または損失の1,073ドル(2021-3,719ドル)の増加を招く。2022年に100ベーシスポイント低下すると、2022年の利益または損失が1,073ドル減少する(実質金利は合意の最低金利を表すため、2021年はゼロ)。この分析は,他のすべての変数,特に外貨レートは不変であると仮定している.
公正価値リスク
私たちのいくつかの会計政策と開示要求は、金融と非金融資産と負債の公正な価値を決定することを要求する。公正価値はすでに以下の方法で計量及び/又は開示のために決定された。
公正価値を確立する際には、以下の定義に基づくレベルの公正価値階層構造を使用する
A.1レベル:活発な市場オファーのような観察可能な投入として定義されます。
B.第2レベル:アクティブ市場で直接または間接的に観察可能なオファー以外の投入として定義される.
C.第3レベル:少ないかまったく観察できない市場データに基づく投入と定義されるため,エンティティに自分の仮説を立てることが要求される.
私たちの流動金融資産と金融負債の短期的な性質を考慮して、その帳簿価値はその公正な価値に近いことを確認した。
変動金利非流動負債の公正価値は、市場金利に応じて変動する金利で利息を計上するため、帳簿価値に近い
その他の資料については、連結財務諸表付記21を参照されたい
重要な会計政策と試算
“国際財務報告基準”に基づいて連結財務諸表を作成することは、会計政策の応用と資産、負債、収入と費用報告金額に影響を与える推定、判断と仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。推定、判断、仮説は、未来の事件への期待を含め、歴史的経験や他の要因に基づいており、当時は合理的とされ、審査が行われてきた。会計見積もりの修正は前向きに確認された。
連結財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与える会計政策を適用する際の鍵となる判断は以下のとおりである
収入確認。顧客との創収契約の決定、履行義務の決定、取引価格の決定と確定した履行債務との分配、各履行債務に対する適切な収入確認方法の使用、および一定期間内に履行される履行債務の進捗状況を測定することが収入確認過程の主な側面であり、これらはすべて判断と使用仮説を行う必要がある。また,我々の取引やサービスを処理する依頼者やエージェントの考慮事項を評価する際にも判断を適用した
株式に基づく支払取引の公正価値。補償支出が株式決済株式支払取引の結果であることを確認し,このような取引は関連ツールの公正価値を参考にして推定した。与えられた市場表現条件を含まないオプションの公正価値は,Black-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される.無リスク金利はゼロ金利に基づく米政府債券の収益率であり、その満期日は付与された日からオプションの期待寿命に等しい。予想変動率の仮定は,可比会社が直前期間にオプション付与された平均履歴変動率に基づくものである.予測可能な未来には現金配当金は何も支払われないと予想されるため、オプション定価モデルで使用される予想配当収益率はゼロである。
業績条件のある株式に報酬を与える際には、これらの業績条件が市場条件であるか非市場条件であるかを評価する。授出日の公正価値推定には市場状況を考慮し,モンテカルロシミュレーションを採用しており,この公正価値はその後改訂されない。非市場条件については、業績目標の予想結果を推定し、最終結果が分かるまでこれらの推定および関連費用を改訂する。
株式発行が外部側が提供するサービスと交換するために支払いを行う際に、サービスが確実に計量できる場合、当社は、付与された権益ツールの公正価値ではなく、外部側が提供するサービスの公正価値を参照して、付与されたツールの公正価値を推定する
商家口座損失準備金。カード保有者と業者の間でトラブルが定期的に発生しているのは、主に顧客が商品の品質や業者サービスに満足していないためだ。このような紛争は商人に有利な方法では解決されないかもしれない。これらの場合、取引金額はカード発行金融機関によって顧客に返金されるが、金融機関は我々が返金する。そして私たちは業者たちに金融機関に返却された金額を受け取る。そのため、業者が十分な資金を返済していなくても、業者の顧客に全取引金額を返済することを想定しているため、業者に関する信用リスクに直面している。保留商家口座損失準備は、以前に処理され、収入を記録した商家取引の回収不可能な引き落としを吸収する。商家口座損失準備金には、具体的に損失を推定可能な商家取引の識別可能な準備金が含まれる。私たちは主に歴史的経験と他の関連要素に基づいてこのような取引のリスクを評価し、論争のある取引の損失を推定する。各報告期間における商家口座損失準備金の十分性を分析した
企業合併後に無形資産の公正価値を確認することができる。当社は推定技術を用いて、企業合併で買収した識別可能な無形資産の公正価値を決定し、この公正価値は通常、予想される将来の純割引現金流量総額の予測に基づく。このような評価は,関連資産の将来表現に関する経営陣の仮定や市場参加者が採用した割引率と密接に関連している
回収可能な営業権金額。私たちの営業権減値テストは公正価値から販売コストを引いた内部推定に基づいて、割引キャッシュフローモデルのような推定モデルを使用します。著者らは公正価値から販売コストを引いた主な仮定は販売量の推定、投入コスト、販売、一般及び行政支出、及び調整されたEBITDAの倍数の予測に適用することを含む。これらの推定は、使用された方法を含めて、それぞれの価値および最終的な任意の営業権減価金額に大きな影響を与える可能性がある
税務資産を確認する際に回収可能な税金残高。繰延所得税資産は、将来の財政年度運営の見積もり、一時的な差が逆転した時間、逆転の日の税率を反映しており、これらの要因は各国政府の財政政策によって変化する可能性が高い。また、繰延所得税資産の実現がより可能であるかどうかを評価し、繰延所得税資産の全部または一部を評価する準備が必要かどうかを決定しなければならない。
新しい会計基準と解釈を採用する
以下の修正案は2021年1月1日に採択された
金利基準改革--第2段階
当社は、国際財務報告基準第9号、国際会計基準39号、国際財務報告基準第7号、国際財務報告基準第4号、国際財務報告基準第16号の改正を採択した。これらの改正は、銀行同業解体金利が無リスク金利に近い場合の財務報告の影響を解決するための一時的な緩和措置を提供する。改正案は、改革の直接的な結果としての変化と、経済的に同等に税率の変化を処理する場合に適用される2つの重要な救済措置を提供する
·改革による償却コストを計上した金融商品の改正は、目先の損益ではなく、そのツールの実金利の変化に反映されることが期待される。
·ある基準によると、改革の影響を直接受けるヘッジ関係は、新しい為替レートに移行したときにヘッジ会計を継続することができる。
以下の修正案は2022年1月1日に採択された
“国際財務報告基準”概念枠組み提案法の修正
この修正案は、2010年財務報告概念フレームを2018年財務報告概念フレームに変更して、企業合併における資産または負債の構成を決定し、国際会計基準第37号、準備金、または負債および資産、または2018年概念フレームではなくIFRIC 21と呼ばれる特定の負債およびまたは有負債の新しい例外を増加させ、買収者が買収日に資産を確認または有資産してはならないことを明らかにする。改正案は、2022年1月1日以降に開始された報告期間内に発生した業務統合に対して有効である
上記のすべての改正は連結財務諸表に影響を与えない。
発表されたがまだ採用されていない新しい会計基準と解釈
国際会計基準理事会は、将来的に当社に適用される新たな基準と既存の基準の改訂を発表した。当社はこれらの改正がその総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
負債分類の改訂
IASBは2022年10月31日、2020年に発表された前改正案に代わり、負債を非流動負債に分類する際の要求を明らかにし、申請期間を2024年1月1日に延長するIAS 1に対する新改正案を発表した。
1つのエンティティが融資スケジュールによって生成された負債を非流動負債に分類し、負債が報告日から12ヶ月以内に遵守されなければならない契約を遵守しなければならない場合、この改訂は、財務諸表使用者が報告期間後12ヶ月以内に返済される可能性があるリスクを財務諸表使用者が知ることができるように、エンティティに情報を開示することを要求する
(A)当該負債の帳簿金額;
(B)条約に関する資料;
(C)は、そのエンティティが条約を遵守する上で困難な事実と状況がある可能性があることを示す。このような事実および状況はまた、報告された期間の終了時の状況に基づいて、そのエンティティが条約を遵守しないことを含むことができる。
流通株データ
2023年3月3日まで、私たちの法定株式は(I)無限数量の付属投票権株式を含み、その中の63,592,263株はすでに発行され、発行された;(Ii)無限数の多重投票権株式は、その中の76,064,619株が発行され、発行された;および(Iii)無限数の優先株は、連続発行可能であるが、すべて発行されていない。カナダで適用される証券法によると、付属投票権株は、この用語が指す“制限証券”である
2023年3月3日現在、当社の日付が2017年9月21日の従来の株式オプション計画によると、未返済の株式オプションは2,540,565件であり、当社の総合計画によると、未返済の株式オプションは5,999,845件である。Paya Holdings Inc.総合インセンティブ計画によると、同社は2023年2月22日にPayaへの買収を完了した際に414,608件の未償還株式オプションを負担している。各項目は当該等購入株式権を行使することができ、又は議決権付き株式を行使することができる。
2023年3月3日現在、当社の総合計画によると、繰延株式単位48,596件、3,763,582制約株式単位、1,742,996実績株式単位があります。Paya Holdings Inc.総合インセンティブ計画によると,同社は2023年2月22日にPayaへの買収を完了した際に909,735個のRSUを担っている。それぞれこのようなDSU,RSU,PSUが付与されると,1つの従属投票権シェアとして決済することができる.
リスク要因
本MD&Aおよび2022年12月31日までの我々の財政年度が監査された年度総合財務諸表および付記に記載されている他のすべての情報を除いて、私たちおよび/または当社の業務、財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性のある特定のリスク要因は、当社の年次情報表の“リスク要因”の項目で開示されています。私たちは現在、重要ではないか、あるいは私たちが現在知らない他のリスクや不確定要素も、私たちの将来の業務、財務状況、経営結果に影響を与える重要な要素になる可能性があると考えています。これらのリスクの発生は、私たちの業務、将来性、財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
(I)記録、処理、証券法(取引法を含む)に基づいて提出または提出された報告書に開示された会社に関する重大な情報を保証するために、会社のための開示制御および手順(証券取引委員会(“委員会”)が取引法の下の規則13 a-15(E)で定義される会社に関する重大な情報を保証する責任がある。(I)記録、処理、証券法規(証監会の規則及び表を含む)に規定されている期間内にまとめて報告する。(I)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、その最高経営者及び最高財務官を含む会社経営者に蓄積して伝達する。最高経営責任者と最高財務責任者および経営陣は、2022年12月31日までに、会社の開示統制や手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制
会社経営者は、最高経営責任者と最高財務官の監督の下で、財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当する。財務報告の内部統制は国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。経営陣は、CEOや最高財務責任者を含め、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”に基づいて、会社財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価によると、CEOや最高財務責任者を含む経営陣は、財務報告に対する会社の内部統制が2022年12月31日に発効すると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月以内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があります
制御やプログラムの限界は
経営陣は、最高経営者および最高財務官を含み、財務報告に対する任意の開示制御およびプログラムまたは内部制御は、どんなにアイデアや操作が完全であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、制御システムの目標を達成することを確保する。また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムに固有の限界があるため、社内のすべての制御問題や不正事件が予防または検出されていることを絶対に保証することはできません。これらの固有の限界は,意思決定過程における判断が誤りである可能性があり,故障が単純な誤りまたは誤りによって発生する可能性があるという現実を含む.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または無許可超越制御は、制御を回避することができる。任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、任意の設計がすべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。したがって、コスト効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
情報を付加する
同社に関するより多くの情報は、総合財務諸表やAIFを含め、SEDARサイトwww.sedar.comとEdgaサイトwww.sec.govで調べることができます。