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 Filed pursuant to Rule 424(b)(3)
登録宣言第333-268057号​
募集説明書副刊
(目論見書まで、日付は2023年1月18日)
の に対する補足
目論見書
主要製品：
2，750，000株A類普通株式承認証
二次発売
38,850,406 CLASS A ORDINARY SHARES,
9，350，000件の株式承認証購入A類普通株と
9，350，000株A類普通株式承認証
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1899830/000110465923029042/lg_perfect-4c.jpg]
PERFECT CORP.
最近の発展
本募集定款副刊は、期日2023年1月18日の目論見(“目論見”)とともに、募集定款で指名された売却証券保有者又はその承認譲渡者が完璧会社のA類普通株(1株当たり額面0.10ドル)、A類普通株を購入する承認証及び引受権証の時々要約及び販売に使用される。完璧会社は、ケイマン諸島免除を受けた有限責任会社(“完璧”又は“当社”)(1株当たり“A類普通株”)である。
March 6, 2023
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2022年通年のポイント
•
総収入は4730万ドルに増加し、前年比16.0%増加し、主に拡張現実(AR)/人工知能(AI)クラウドソリューションと購読収入の増加のおかげである。
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•
毛利益は2021年の3，500万ドルから4，020万ドルに増加した。
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•
純損失は1.617億ドルであったのに対し，2021年は1.569億ドルであった。
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•
調整後の純収益(非国際財務報告基準)は410万ドルだったが、20211年度調整後の純損失(非国際財務報告基準)は180万ドルだった。
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•
調整後EBITDA(非IFRS)2は正310万ドルであったが，2021年調整後EBITDAは負90万ドルであり，主に強い収入増加と有効な費用抑制によるものであった。
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•
2022年12月31日現在、会社は152個のキー顧客3を持っているが、2021年12月31日現在、会社は124個のキー顧客を持っている。
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2022年12月31日現在、私たちの顧客群は509ブランドの顧客を含み、化粧品、ヘアケア、スキンケア、眼鏡、宝石製品のデジタル在庫単位(SKU)は550，000個を超えていますが、2021年12月31日現在、私たちのブランド顧客数は434個、デジタル在庫単位は439，000個を超えています。
2022年通年財務実績
Revenue
2022年通年の総収入は2021年通年の4080万ドルから4730万ドルに増加し、16.0%に増加した。
•
AR/AIクラウドソリューションと購読収入は25.3%増加し、2021年通年の2，950万ドルから3，690万ドルに増加したが、これは主にブランド顧客の会社のオンライン仮想製品試用ソリューションに対する持続的な強い需要と、その月間アクティブユーザーの増加4によるものである。
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•
ライセンス収入は4.8%から840万ドル低下し、総収入の17.8%を占め、これは主に私たちのブランド顧客の内線下の解決策に対する需要が低下し、ブランド顧客がオンライン仮想製品の試着に投資することに転じたためである。
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•
Br} 広告収入は2021年通年の240万ドルから180万ドルに低下し，減少幅は24.1%であり，ARやAIソフトウェアであるサービス(SaaS)ソリューションの提供における会社の市場リードの強化と広告サービスに割り当てられた資源の削減戦略と一致している。
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Gross Profit
2022年通年毛利益は4，020万ドル、毛利率は84.9%であるのに対し、2021年通年毛利率は3，500万ドル、毛利率は85.9%である。
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1
調整後の純収益(損失)は非国際財務報告基準の財務計量である。非IFRS財務計量の定義については、本募集説明書を参照して補編した“非IFRS財務計量の使用”の節を参照してください。
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2
調整後EBITDAは非国際財務報告基準の財務計測である。非IFRS財務計量の定義については、本募集説明書を参照して補編した“非IFRS財務計量の使用”の節を参照してください。
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3
大顧客とは、測定日までの過去12ヶ月以内に、会社のブランド顧客が5万ドルを超える収入を貢献したことです。
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4
月間アクティブユーザとは、会社のモバイルアプリケーションの高度な機能を購読し、測定された月末にアクティブに購読している有料ユーザのことです。
​
 
1
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総運営費用
2022年通年の総運営費は2021年通年の4，010万ドルから1.112億ドルに増加し，177.7%に増加しており，これは主に我々の米国上場に関する一次取引コストによるものである。
•
販売·マーケティング(S&M)費用は2021年通年の2530万ドルから2450万ドルに低下し、減少幅は2.9%となっているが、これは主に、2022年に私たちのモバイルアプリケーションの有機ユーザ獲得率と試用から有料への転化率の向上に集中しているため、企業が私たちのモバイルアプリケーション購読に関連する有料広告活動の支出を減少させたためである。
​
•
研究開発(R&D)費用が2021年通年の980万ドルから1050万ドルに増加し、6.5%に増加したのは、主に研究開発者や関係者の支出の増加によるものだ。
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•
一般·行政(“G&A”)費用が2021年通年の490万ドルから7620万ドルに増加したのは，主に会社がそのDe-Spac取引や上場過程で7120万ドルの一次取引コスト5が生じたためである.それらの一次支出は含まれておらず，2022年通年の恒常的G&A支出は500万ドルである。
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Net Loss
2022年通年の純損失は1.617億ドルだったが、2021年通年の純損失は1兆569億ドルだった。
調整後純収益(非国際財務報告基準)
私たちの2022年の調整後の純収益は410万ドルですが、2021年の調整後の純損失(非IFRS)は180万ドルです。これは主に私たちの強力な収入増加と効果的な費用コントロール、特に有料広告活動の減少によるものです。しかも、高い金利は利息収入を著しく増加させる。
調整後EBITDA(非国際財務報告基準)
2022年通年調整後のEBITDAは310万ドルであるのに対し，2021年通年ではマイナス90万ドルであり，これは主に購読収入が強く増加していることと，すべての機能の費用，特にS&M有料広告費用をより効率的にコントロールしているためである。
Liquidity
2022年12月31日現在、会社は1.626億ドルの現金と現金等価物(または1億926億ドルを保有しており、3，000万ドルの6カ月定期預金を含めると、IFRSにより流動金融資産に分類され、償却コストで計算される)、2021年12月31日現在の8，050万ドルを上回っている。この成長の重要な貢献の一つは、会社が2022年10月31日にDe-SPAC取引を通じて公開上場を完了したことである。
業務展望
2023年に世界の非必須消費財業界と消費者支出は引き続き一連の挑戦に直面すると予想され、例えば全世界の高インフレ、販売周期の延長、為替レートの大幅な変動、および地政学的緊張と衝突。これらの挑戦に直面しているにもかかわらず、同社は依然としてその長期成長の見通しに自信を持っており、そして引き続きその製品とサービスを繰り返し、更にそのデジタル解決方案を強化し、その顧客基盤を拡大し、収入源を多様化し、そして更に運営効率を最適化することに取り組んでいる。
​
5
2022年の一度取引コストには非現金上場費用が含まれており，非現金上場費用とは，我々が発行したA種類普通株の公正価値が，当社が今回の取引終了日にDe-Spac取引に参加した純資産公正価値を識別できる部分と，会社がDe-Spac取引に関する専門サービス支出を超えていることである.
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2
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前向き陳述
本募集説明書の付録は、1933年に改正された“アメリカ証券法”第27 A節或いは“証券法”と改正された1934年“アメリカ証券取引法”第21 E節に適合する展望性表現を含み、これらの展望的表現は信念と仮説及び現在まだ完備されていない情報に基づいている。場合によっては、“可能”、“将”、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“計画”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“プロジェクト”、“潜在”、“継続”、“進行中”、“目標”、“求める”またはこれらの言葉の否定または複数の言葉によって前向き陳述を識別することができる。または他の同様の予測または未来のイベントまたは見通しを示す表現は、すべての前向きな陳述がこれらの言葉を含むわけではないが、。未来のイベントまたは状況の予想、予測、または他の特徴を言及する任意の表現は、戦略または計画を含み、前向き表現でもある。これらの表現はリスク、不確定要素と他の要素に関連し、実際の結果、活動レベル、業績或いは業績を招く可能性があり、これらの前向き表現と明示或いは暗示の内容は大きく異なる。これらの陳述は完璧な会社の未来の事件に対する合理的な予想と信念に基づいており、実際の結果が現在の予想と大きく異なるリスクと不確定要素を招く可能性がある。これらの要因を正確に予測することは困難であり，Perfectの制御範囲を超えている可能性がある.本募集説明書の副刊又はその他の場所の展望的陳述は締め切りのみを説明する。新しい不確実性とリスクが時々発生し、これらの事件やそれらがどのように完璧に影響するかを完璧に予測することは不可能だ。また、, リスクと不確実性は，Perfectが米国証券取引委員会に提出した文書で記述されている。これらの文書は、他の重要なリスクおよび不確定要素を決定して処理する可能性があり、これらのリスクおよび不確定要素は、実際のイベントおよび結果が前向き陳述に含まれる内容と大きく異なることをもたらす可能性がある。本募集説明書の付録の展望的な陳述が正確であることが証明されることは完璧に保証できません。完璧な会社が現在知らないあるいは完璧な会社が現在重大なリスクとは考えていない他のリスクが存在する可能性があり、これらのリスクは、実際の結果と前向き陳述に含まれる結果とは異なる可能性もある。これらの展望的陳述に重大な不確実性があることを考慮して、完璧な会社は、任意の特定の時間枠内で、またはその目標および計画を全く達成しないので、これらの陳述を、完璧な会社、その役員、上級管理者または従業員、または他の誰の陳述または保証と見なしてはならない。法律の適用に別途要求がある以外に、Perfectには何の義務もなく、本募集説明書の付録または本募集説明書の付録日付後の他の場所の前向きな陳述を更新または修正するつもりはありません。したがって、これらの前向きな陳述に依存してはいけません。なぜなら、それらはPerfectが本募集説明書の付録の日付までの任意の日付の観点を表しているからです。
非国際財務報告基準財務計測の使用
本募集説明書付録と付表には，Perfectの経営業績の審査と評価およびその業務計画策定の補完指標として，調整後の純収益(損失)と調整後のEBITDAを含むいくつかの非IFRS財務指標が含まれている。Perfectはこれらの非国際財務報告基準財務指標を以下のように定義する：
調整後の純収益(損失)は、一度の取引コスト(例えば、De-SPAC取引に関するコスト)、非現金株式報酬、優先株非現金推定値(収益)/損失および為替(収益)/損失を含まない純収益(損失)と定義される。このような調整の多くはゼロ税金管轄区域内のプロジェクトと関連がある。非ゼロ税収管理区域の場合、どの関連繰延税金資産も累積損失のため確認資格を満たしていない。このため、2022年12月31日までの両年度では、調整後の純収入はいずれも所得税の影響を受けない。調整後の純収益(損失)と純収益(損失)の入金については、本募集説明書の補編中の他の部分の台帳表を参照してください。
調整後EBITDAは、減価償却および償却費用、所得税費用、利息および融資コスト、一次取引コスト(例えば、de-SPAC取引に関連するコスト)、非現金株式報酬、優先株の非現金推定値(収益)/損失および為替(収益)/損失を含まない純収益(損失)と定義される。調整後のEBITDAと純収益(損失)の入金については、本目論見書付録の他の部分の入金表を参照してください。
“国際財務報告基準”ではない財務計量は“国際財務報告基準”で定義されておらず、“国際財務報告基準”にも記載されていない。国際財務報告基準ではない財務計量は分析ツールとして限界があり、私たちの運営に影響を与えるすべての費用項目を反映できない可能性がある。株式ベースの報酬支出は継続する可能性があります
 
3
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Brは私たちの業務で生成され、非国際財務報告基準財務措置の列報に反映されていない。さらに、完璧に使用される非IFRS財務計測は、他の会社(同業者を含む)によって使用される非IFRS財務計測とは異なる可能性があり、したがって、それらの比較可能性は限られている可能性がある。これらの“国際財務報告基準”ではない財務措置の列報は、“国際財務報告基準”に基づいて作成·列報された財務情報とは別に考慮または代替するつもりはない。我々の調整後の純収益(損失)と調整後のEBITDAに含まれていない項目は，非現金支出であるか，コア経営業績に駆動されないことであり，IFRS財務指標は従来期間との比較にはあまり意味がない。調整後の純収益(損失)と調整後のEBITDAは、投資家や他の人が私たちの経営結果を理解し評価するために有用な情報を提供し、私たちの業務業績の期間比較に有用な測定基準を提供すると信じています。また、我々の経営陣は、このような非国際財務報告基準測定基準を内部で使用して経営決定を行い、経営費用に関する決定、業績の評価、戦略計画の実行、年間予算を含む。
 
4
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完璧会社。子会社 と
合併貸借対照表
DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(単位は千ドル)
​ ​ ​
December 31, 2021
​ ​
December 31, 2022
​
Assets
​ ​
Amount
​ ​
Amount
​
Current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金と現金等価物
​ ​ ​ $ 80,453 ​ ​ ​ ​ $ 162,616 ​ ​
償却コストで計算される流動金融資産
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 30,000 ​ ​
現在の契約資産
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,660 ​ ​
Accounts receivables
​ ​ ​ ​ 6,568 ​ ​ ​ ​ ​ 7,756 ​ ​
Other receivables
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 314 ​ ​
当期所得税資産
​ ​ ​ ​ 63 ​ ​ ​ ​ ​ 77 ​ ​
Inventories
​ ​ ​ ​ 88 ​ ​ ​ ​ ​ 45 ​ ​
Other current assets
​ ​ ​ ​ 299 ​ ​ ​ ​ ​ 4,705 ​ ​
Total current assets
​ ​ ​ ​ 87,477 ​ ​ ​ ​ ​ 209,173 ​ ​
Non-current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
財産、工場と設備
​ ​ ​ ​ 407 ​ ​ ​ ​ ​ 289 ​ ​
Right-of-use assets
​ ​ ​ ​ 620 ​ ​ ​ ​ ​ 323 ​ ​
Intangible assets
​ ​ ​ ​ 100 ​ ​ ​ ​ ​ 119 ​ ​
繰延所得税資産
​ ​ ​ ​ 165 ​ ​ ​ ​ ​ 244 ​ ​
保証金を支払う
​ ​ ​ ​ 135 ​ ​ ​ ​ ​ 125 ​ ​
非流動資産合計
​ ​ ​ ​ 1,427 ​ ​ ​ ​ ​ 1,100 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ $ 88,904 ​ ​ ​ ​ $ 210,273 ​ ​
 
5
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完璧会社。子会社 と
合併貸借対照表(続)
DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(単位は千ドル)
​ ​ ​
December 31, 2021
​ ​
December 31, 2022
​
Liabilities and Equity
​ ​
Amount
​ ​
Amount
​
流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現在の契約負債
​ ​ ​ $ 9,021 ​ ​ ​ ​ $ 13,024 ​ ​
Other payables
​ ​ ​ ​ 8,706 ​ ​ ​ ​ ​ 9,308 ​ ​
その他Oracle Payables-係り先
​ ​ ​ ​ 73 ​ ​ ​ ​ ​ 63 ​ ​
当期納税義務
​ ​ ​ ​ 104 ​ ​ ​ ​ ​ 155 ​ ​
Current provisions
​ ​ ​ ​ 1,058 ​ ​ ​ ​ ​ 1,855 ​ ​
流動賃貸負債
​ ​ ​ ​ 449 ​ ​ ​ ​ ​ 251 ​ ​
その他流動負債
​ ​ ​ ​ 384 ​ ​ ​ ​ ​ 261 ​ ​
流動負債総額
​ ​ ​ ​ 19,795 ​ ​ ​ ​ ​ 24,917 ​ ​
非流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
公正価値計算損益の非流動金融負債
​ ​ ​ ​ 259,230 ​ ​ ​ ​ ​ 3,207 ​ ​
非流動賃貸負債
​ ​ ​ ​ 189 ​ ​ ​ ​ ​ 87 ​ ​
固定福祉負債純額、非流動
​ ​ ​ ​ 104 ​ ​ ​ ​ ​ 73 ​ ​
保証金を受け取る
​ ​ ​ ​ 28 ​ ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​
非流動負債合計
​ ​ ​ ​ 259,551 ​ ​ ​ ​ ​ 3,392 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 279,346 ​ ​ ​ ​ ​ 28,309 ​ ​
Equity ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Capital stock ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Common stock
​ ​ ​ ​ 30,152 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
完璧なA類普通株、額面0.1ドル
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,147 ​ ​
完璧なB類普通株、額面0.1ドル
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,679 ​ ​
Capital surplus ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Capital surplus
​ ​ ​ ​ 2,871 ​ ​ ​ ​ ​ 556,429 ​ ​
Retained earnings ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ ​ (224,097) ​ ​ ​ ​ ​ (385,819) ​ ​
その他持分 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Other equity interest
​ ​ ​ ​ 632 ​ ​ ​ ​ ​ (472) ​ ​
Total equity
​ ​ ​ ​ (190,442) ​ ​ ​ ​ ​ 181,964 ​ ​
負債と資本合計
​ ​ ​ $ 88,904 ​ ​ ​ ​ $ 210,273 ​ ​
 
6
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完璧会社。子会社 と
総合包括収益表
YEARS ENDED DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(単位は千ドル)
Items
​ ​
Years Ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
​
Amount
​ ​
Amount
​
Revenue
​ ​ ​ $ 40,760 ​ ​ ​ ​ $ 47,300 ​ ​
販売とサービスコスト
​ ​ ​ ​ (5,736) ​ ​ ​ ​ ​ (7,130) ​ ​
Gross profit
​ ​ ​ ​ 35,024 ​ ​ ​ ​ ​ 40,170 ​ ​
Operating expenses
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
販売とマーケティング費用
​ ​ ​ ​ (25,287) ​ ​ ​ ​ ​ (24,544) ​ ​
一般と行政費用
​ ​ ​ ​ (4,936) ​ ​ ​ ​ ​ (76,219) ​ ​
研究開発費
​ ​ ​ ​ (9,838) ​ ​ ​ ​ ​ (10,481) ​ ​
総運営費用
​ ​ ​ ​ (40,061) ​ ​ ​ ​ ​ (111,244) ​ ​
Operating loss
​ ​ ​ ​ (5,037) ​ ​ ​ ​ ​ (71,074) ​ ​
営業外収支
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Interest income
​ ​ ​ ​ 131 ​ ​ ​ ​ ​ 2,029 ​ ​
Other income
​ ​ ​ ​ 118 ​ ​ ​ ​ ​ 75 ​ ​
Other gains and losses
​ ​ ​ ​ (151,638) ​ ​ ​ ​ ​ (92,474) ​ ​
Finance costs
​ ​ ​ ​ (9) ​ ​ ​ ​ ​ (8) ​ ​
営業外収支合計
​ ​ ​ ​ (151,398) ​ ​ ​ ​ ​ (90,378) ​ ​
Loss before income tax
​ ​ ​ ​ (156,435) ​ ​ ​ ​ ​ (161,452) ​ ​
Income tax expense
​ ​ ​ ​ (417) ​ ​ ​ ​ ​ (292) ​ ​
Net loss
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
その他総合収益(損失) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
損益の他の全面収益(損失)の構成要素 に再分類しない
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
固定福祉計画の精算(損失)収益
​ ​ ​ $ (24) ​ ​ ​ ​ $ 22 ​ ​
金融商品優先株の信用リスク変化
​ ​ ​ ​ (58) ​ ​ ​ ​ ​ (7) ​ ​
損益の他の全面収益(損失)の総構成部分 に再分類しない
 ​ ​ ​ ​ (82) ​ ​ ​ ​ ​ 15 ​ ​
損益の他の全面報酬の構成要素 に再分類する ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
対外業務翻訳に為替差額
​ ​ ​ ​ 123 ​ ​ ​ ​ ​ (1,097) ​ ​
その他総合収益(損失)、純額
​ ​ ​ $ 41 ​ ​ ​ ​ ​ (1,082) ​ ​
全面赤字
​ ​ ​ $ (156,811) ​ ​ ​ ​ $ (162,826) ​ ​
純損失は： による ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
親会社の株主
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
は以下の原因による全面損失総額： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
親会社の株主
​ ​ ​ $ (156,811) ​ ​ ​ ​ $ (162,826) ​ ​
1株当たり損失(ドル) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
A類とB類普通株は1株当たりほぼ損失
​ ​ ​ $ (2.96) ​ ​ ​ ​ $ (2.37) ​ ​
A類とB類普通株の1株当たりの赤字
​ ​ ​ $ (2.96) ​ ​ ​ ​ $ (2.37) ​ ​
 
7
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完璧会社。子会社 と
統合キャッシュフロー表
YEARS ENDED DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(単位は千ドル)
​ ​ ​
Years Ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
経営活動のキャッシュフロー ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Loss before tax
​ ​ ​ $ (156,435) ​ ​ ​ ​ $ (161,452) ​ ​
帳簿利益(損失)の調整 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Depreciation expense
​ ​ ​ ​ 598 ​ ​ ​ ​ ​ 703 ​ ​
Amortization expense
​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ 63 ​ ​
Interest income
​ ​ ​ ​ (131) ​ ​ ​ ​ ​ (2,029) ​ ​
Interest expense
​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​
公正価値で損益を計上した金融負債純損失
​ ​ ​ ​ 150,745 ​ ​ ​ ​ ​ 93,777 ​ ​
従業員株式オプションコスト
​ ​ ​ ​ 1,782 ​ ​ ​ ​ ​ 2,117 ​ ​
取締役株式報酬
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 58 ​ ​
発売費用確認
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 65,264 ​ ​
経営性資産と負債変動
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts receivable
​ ​ ​ ​ (1,059) ​ ​ ​ ​ ​ (1,479) ​ ​
現在の契約資産
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,701) ​ ​
Other receivables
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ (3) ​ ​
その他の売掛金-関連先
​ ​ ​ ​ 16 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Inventories
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 43 ​ ​
Other current assets
​ ​ ​ ​ (78) ​ ​ ​ ​ ​ (4,418) ​ ​
現在の契約負債
​ ​ ​ ​ 4,108 ​ ​ ​ ​ ​ 4,783 ​ ​
Accounts payable
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Other payables
​ ​ ​ ​ 1,653 ​ ​ ​ ​ ​ 772 ​ ​
その他Oracle Payables-係り先
​ ​ ​ ​ (11) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​
Current provisions
​ ​ ​ ​ 586 ​ ​ ​ ​ ​ 897 ​ ​
その他流動負債
​ ​ ​ ​ 255 ​ ​ ​ ​ ​ (80) ​ ​
固定福祉負債純額、非流動
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
運営による現金流入(流出)
​ ​ ​ ​ 2,092 ​ ​ ​ ​ ​ (4,678) ​ ​
Interest received
​ ​ ​ ​ 129 ​ ​ ​ ​ ​ 1,724 ​ ​
Interest paid
​ ​ ​ ​ (9) ​ ​ ​ ​ ​ (8) ​ ​
Income tax paid
​ ​ ​ ​ (664) ​ ​ ​ ​ ​ (343) ​ ​
経営活動が発生する純キャッシュフロー
​ ​ ​ ​ 1,548 ​ ​ ​ ​ ​ (3,305) ​ ​
投資活動によるキャッシュフロー ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
償却コストで金融資産を買収
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (30,000) ​ ​
償却コストで金融資産を売る収益
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
不動産、工場と設備を購入する
 ​ ​ ​ ​ (154) ​ ​ ​ ​ ​ (165) ​ ​
無形資産買収
​ ​ ​ ​ (32) ​ ​ ​ ​ ​ (93) ​ ​
支払い保証金増加
​ ​ ​ ​ (27) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
投資活動による純キャッシュフロー
​ ​ ​ ​ (213) ​ ​ ​ ​ ​ (30,258) ​ ​
融資活動のキャッシュフロー ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
公正価値で損益を計上した金融負債収益
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
賃貸負債元金返済部分
​ ​ ​ ​ (393) ​ ​ ​ ​ ​ (457) ​ ​
従業員株式オプションを行使する
​ ​ ​ ​ 330 ​ ​ ​ ​ ​ 5,592 ​ ​
Recapitalization
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 112,893 ​ ​
在庫株買収費用を支払う
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
融資活動による純キャッシュフロー
​ ​ ​ ​ (63) ​ ​ ​ ​ ​ 118,028 ​ ​
為替レート変動が現金と現金等価物に与える影響
​ ​ ​ ​ 163 ​ ​ ​ ​ ​ (2,302) ​ ​
現金と現金等価物の純増加
​ ​ ​ ​ 1,435 ​ ​ ​ ​ ​ 82,163 ​ ​
年明けの現金と現金等価物
​ ​ ​ ​ 79,018 ​ ​ ​ ​ ​ 80,453 ​ ​
年末現金と現金等価物
​ ​ ​ $ 80,453 ​ ​ ​ ​ $ 162,616 ​ ​
 
8
​
 
非“国際財務報告基準”財務計量の入金-調整後純収益(損失)計算
Items
​ ​
Years ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
​
Amount
​ ​
Amount
​
Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
一度の取引コスト
​ ​ ​ ​ 1,594 ​ ​ ​ ​ ​ 71,152 ​ ​
非現金持分報酬
​ ​ ​ ​ 1,782 ​ ​ ​ ​ ​ 2,175 ​ ​
非現金推定(収益)/金融負債損失
​ ​ ​ ​ 150,745 ​ ​ ​ ​ ​ 93,777 ​ ​
外貨(損益)
​ ​ ​ ​ 893 ​ ​ ​ ​ ​ (1,303) ​ ​
Adjusted Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (1,838) ​ ​ ​ ​ $ 4,057 ​ ​
非国際財務報告基準財務計測の入金−調整後のEBITDA計算
Items
​ ​
Years ended December 31
​
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2021
​ ​
2022
​
​
Amount
​ ​
Amount
​
Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
減価償却及び償却費用
​ ​ ​ ​ 645 ​ ​ ​ ​ ​ 766 ​ ​
Income Tax Expense
​ ​ ​ ​ 417 ​ ​ ​ ​ ​ 292 ​ ​
利息収入と財務コスト
​ ​ ​ ​ (122) ​ ​ ​ ​ ​ (2,021) ​ ​
一度の取引コスト
​ ​ ​ ​ 1,594 ​ ​ ​ ​ ​ 71,152 ​ ​
非現金持分報酬
​ ​ ​ ​ 1,782 ​ ​ ​ ​ ​ 2,175 ​ ​
非現金推定(収益)/金融負債損失
​ ​ ​ ​ 150,745 ​ ​ ​ ​ ​ 93,777 ​ ​
外貨(損益)
​ ​ ​ ​ 893 ​ ​ ​ ​ ​ (1,303) ​ ​
Adjusted EBITDA
​ ​ ​ $ (898) ​ ​ ​ ​ $ 3,094 ​ ​
 
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