sg-2022122500014778152022会計年度本当だよHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201602メンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RestructuringChargeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RestructuringChargeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#資産担保料金Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RestructuringChargeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#資産担保料金Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RestructuringChargeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#資産担保料金Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AssetImpairmentCharges http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RestructuringChargesHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RestructuringChargeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#資産担保料金Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#資産担保料金Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RestructuringChargeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RestructuringChargeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#資産担保料金00014778152021-12-272022-12-2500014778152022-06-24ISO 4217：ドル0001477815アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-02-21Xbrli：共有0001477815アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-02-2100014778152022-12-2500014778152021-12-260001477815アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-26ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K/A
(第1号修正案)
(マーク1)
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月二十五日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-41069
Sweetgreen，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 27-1159215 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | |
| 36番街3102番地 | ロサンゼルス機 | カルシウム.カルシウム | 90018 |
| (主な行政事務室住所) | | | (郵便番号) |
(323) 990-7040
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株 | 神通 | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
はい、そうですx違いますo
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。
はい、そうですo 違います。x
登録者が(1)過去12ヶ月以内(またはより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15条(D)の規定により提出されなければならないすべての報告を再選択マークで示す
登録者は、このような報告書の提出を要求されている)；および(2)過去90日間、このような届出要求の制約を受けてきたはい、そうです x No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルである。
はい、そうです x No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | 規模の小さい報告会社 | o |
| | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。
はい、そうですx違いますo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)
はい、そうですo違いますx
登録者が最近完成した第2財期の最後の営業日には，登録者の非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は約#ドルである3.82022年6月24日のニューヨーク証券取引所の最終報告書の販売価格に基づく10億ドル。この計算は、何らかの他の目的で特定の人が登録者であることを決定する付属会社を反映していない。
登録者は97,923,257A類普通株と13,476,3032023年2月21日までに発行されたB類普通株。
引用で編入された書類
登録者は，第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出された2023年株主総会の最終委託書の一部を，本10−K年度報告に含まれる財政年度終了後120日以内に提出し，引用により本10−K年次報告第3部第10−14項に組み込む。
説明的説明
米国デラウェア州の会社Sweetgreen，Inc.(その子会社、“Sweetgreen”、“We”、“Us”または“会社”)は、2022年12月25日までの財政年度10-K表(“オリジナル表”)の第1号修正案(“修正”)を提出し、2023年2月23日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出され、行政·システム関連のフォーマット問題が提出時に何らかの脚注番号を見落としているため、我々の財務諸表を再提出するためである。オリジナルテーブル10-Kに含まれる他の任意の情報は、本修正案によって修正または変更されません。
2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出された10-K表には他に変化はなかった。本修正案は、10−Kフォームまでの元の提出日を示し、元の提出日の後に発生する可能性のあるイベントを反映せず、元の10−Kフォームにおける開示をいかなる方法でも修正または更新しない。したがって、本修正案は、Form 10-Kおよび会社が米国証券取引委員会に提出した他の文書と共に読まなければならない。
カタログ表
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
第1部 | | | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 7 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 15 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 54 |
| 第二項です。 | 属性 | 54 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 54 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 54 |
第II部 | | | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 55 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 57 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 58 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 87 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | F-1 |
| 第九項です。 | 会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 107 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 107 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 108 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害の外国司法管轄権を開示する | 108 |
第三部 | | | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 109 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 109 |
| 第十二項。 | 特定実益所有者の担保所有権及び管理職及び関連株主の事項 | 109 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 109 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 109 |
第IV部 | | | |
| 第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | II-1 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | II-4 |
サイン | | | S-1 |
前向き陳述に関する特別説明
本年度報告書には、重大なリスクと不確実性に関する私たちと私たちの業界に関する展望的な陳述が含まれている。本年度報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、その他のすべての陳述は、我々の将来の経営結果又は財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画及び目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、“予想”、“確信”、“信じ”、“考え込んでいる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“可能”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“目標”、“そうである”などのような前向き陳述を識別することができる。“または”将“またはこれらの語または他の同様の用語またはフレーズの否定。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
•収入、レストラン運営コスト、運営費用、その他の運営結果の予想、そして私たちの重要な業績指標
•販売ルートの組み合わせに対する私たちの期待と利益率と業務への影響
•労働力率やサプライチェーンコストへの影響、インフレ影響を緩和するための任意の未来の価格設定行動など、インフレ、金利上昇、経済低迷が私たちの業務に与える影響への期待
•私たちの新冠肺炎の流行と私たちの業務と運営結果への影響の予想
•私たちは顧客の行動傾向を予想しています。新冠肺炎の大流行期間とその後、インフレによる
•私たちは顧客がより質の高い食品に価格を支払いたいかどうかを期待しています
•私たちの成長戦略とビジネス抱負は
•私たちはより多くのレストランを開設し、私たちのメニューを多様化し、私たち自身のデジタルチャンネルに投資して新しい顧客を誘致し、既存の顧客の注文頻度を向上させることに集中している
•2022年8月に実施された運営費用管理計画の効果への期待
•私たちの運営モデルに対する自動化の影響への期待は
•私たちの大胆なビジョンは伝統的なファーストフードのようにどこにでもありますが消費者が期待している透明性と質があります
•2027年末までに炭素中和を実現することを約束しました
•産業と市場の傾向と私たちが予想している市場の機会
•私たちの販売とマーケティング努力のコストと成功、ブランドを普及させる能力
•将来の私たちのビジネスへの潜在的な投資、私たちが予想する資本支出、そして私たちの資本需要の推定
•私たちは利益を達成したり維持したりします
•私たちは私たちのサプライチェーンを効果的に管理して拡張することができる。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本年度報告に含まれる展望的陳述は主に未来の事件と傾向に対する現在の予想と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、財務状況、経営業績に影響を与える可能性があると考えられる。これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、“リスク要因”の節および本年度報告の他の部分で説明されたリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。
新しいリスクと不確定要素が時々出現し、私たちは本年度報告に掲載された展望性陳述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測することができない。展望性陳述に反映された結果、事件と状況は実現できない或いは発生する可能性があり、実際の結果、事件或いは状況は展望性陳述に記述された結果、事件或いは状況と大きく異なる可能性がある。
また、“私たちが信じる”と似たような声明を含む声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は，本年度報告書の発表日までに我々が把握した情報に基づいている。これらの情報は、これらの陳述に合理的な基礎を提供すると考えられるが、これらの情報は限られているか、または不完全である可能性がある。私たちの声明は私たちが行ったことを示すものと解釈されてはいけない
すべての関連情報について詳細な調査や検討を行う。このような声明は本質的に不確実であり、投資家はこのような声明に過度に依存しないように注意されている。
本年度報告で行われた前向き陳述は，陳述が行われた日までの事件のみに触れている。私たちは、本年度報告日後のイベントまたは状況を反映するために、本年度報告書の任意の前向きな陳述を更新する義務がなく、または法律の要件がない限り、新しい情報またはアクシデントの発生を反映する。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。私たちの展望的陳述はいかなる未来の買収、合併、処置、合弁或いは投資の潜在的な影響を反映しない。
語彙表
一般情報
比べものにならない飲食基地。いずれの算定期間内の可比食基礎は、算定期間終了までに少なくとも丸12ヶ月のすべての食餌を経営していると定義されているが、関連する算定期間内に重大な一時休業があるものは含まれていない。1つのレストランが30日連続で営業していなければ、実質的な一時閉鎖とされる。2022年度の重大な臨時閉鎖により、2022年度末現在、2つのレストランが比べものにならないレストランベースから除外されている。このような調整は私たちの重要な業績指標に実質的な変化をもたらさなかった。また、新冠肺炎の流行は2020年度に一時閉鎖されたため、2020年度末までに19軒のレストランが私たちの比較可能なレストランベースから除外された。2021年度末まで、私たちの比較可能なレストランベースから除外されたレストランはありません。
用水路
私たちは五つの主要な販売ルートがあります：店内、市場、地元配達、フロントと荷物を受け取ります。我々はこれらすべてのチャネルを所有して運営しているが，我々のMarketplace Channelを除いて，様々な第三者配信市場で運営されている.
店内用水路店内ルートは、私たちのレストランで店内で購入したお客様を指して販売しており、現金でもクレジットカードでもデジタルスキャンで支払っています。私たちの店内チャネルでの現金やクレジットカードによる購入は“非デジタル”取引と呼ばれ、私たちの店内チャネルではデジタルスキャン支払いによる購入は私たちが持っているデジタルチャネルに含まれています。
市場チャンネルです。Marketplace Channelとは，キャビア，DoorDash，GRUBHUB，PostMate，Uber Eatsを含む第三者配送市場を介して顧客に配送や集荷を販売することである.
原始的な交付ルート。ネイティブ配送ルートとは，Sweetgreenサイトや携帯電話アプリケーションを介して顧客に配送を販売することである.
前哨チャンネルです。前哨ルートとは、SweetGreenウェブサイトやモバイルアプリケーションを介して顧客に宅配便を販売する前哨であり、これらの前哨は私たちのオフィス、住宅地、病院の象徴的な遠隔地である。
デジタルチャンネルを持っています。自有デジタルチャンネルには、私たちの集荷ルート、ローカル配送ルートと前哨ルート、そしてデジタルスキャンによる私たちの店内ルートでの購入が含まれています。
チャンネルに出ます。集荷ルートとは，SweetGreenサイトや携帯アプリを介して我々のレストランの1つである顧客に出荷販売を行うことである.
デジタルチャンネルの総数Total Digitalチャネルには我々自身のデジタルチャネルと我々のMarketplaceチャネルが含まれており，我々のすべてのチャネルの収入が含まれているが，我々の店内チャネルによる非デジタル取引は除く.
重要なパフォーマンス指標と非GAAP財務指標
我々の重要な業績指標、新規オープンレストランの純額、平均単位販売量(“AUV”)、同店売上高の変化、デジタル総収入パーセンテージとデジタル収入率の定義については、“経営層の財務状況と運営結果の討論と分析--肝心な業績指標”の節を参照してください。我々の非GAAP財務指標、食堂レベル利益、食堂レベル利益率、調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率の定義については、“経営層の財務状況と運営結果の検討と分析--非GAAP財務指標”というタイトルの節を参照されたい
食堂レベルの利益、食堂レベルの利益率、調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)に従って計算しない財務指標である。タイトルは“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析--非公認会計基準財務計量”の節である。このような措置の限界と、公認会計基準と記載されている最も直接的であってもよい財務措置との入金状況を含む、より多くの情報を取得する。
リスク要因をまとめる
私たちのAクラス普通株に投資することは、“第1部分、第1 A項”に記載されたリスクを含む多くのリスクに関連する。本年度報告書の“リスク要因”。以下はこれらのリスクのいくつかであり、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちは競争の激しい産業で運営している。もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
•流行病や疾病の発生、進行中の新冠肺炎の大流行など、私たちの業務を妨害し続け、私たちの運営や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•経済状況及びそれが駆動する顧客行動傾向の変化は、新冠肺炎疫病発生後の長期顧客行動傾向を含み、これらの変化は不確定であり、我々の業務、財務状況及び運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちの未来の成長は私たちが新しいレストランを開設する能力に大きく依存し、多くの予測不可能な要素の影響を受けている。
•私たちの長期的な成功は私たちが新しいレストランのために適切な立地を効果的に物色できるかどうかに大きくかかっています。
•私たちの新しい市場への拡張はもっと大きな危険をもたらすかもしれない。
•新しいレストランがオープンすると、利益が出ないかもしれません。新しいレストランは私たちの既存レストランの売上にマイナス影響を与えるかもしれません。
•私たちの成功は私たちのブランドの価値に大きく依存して、もしその価値を保つことができなければ、もし私たちのブランドに対する顧客の認識度が変化しなければ、マイナスの宣伝によって、私たちの業務、財務状況と運営結果にマイナスの影響を与えるかもしれません。
•食品安全と食原性疾患の懸念は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
•設立以来、私たちは大きな損失を受けた。私たちは予測可能な未来に、私たちの業務の増加、新しいレストランの開店の増加、新技術への投資に伴い、私たちの運営費用は大幅に増加し、利益を実現できないかもしれないと予想しています。
•労働力コストの増加、労働力不足、及び高素質従業員の誘致、激励と維持におけるいかなる困難は、著者らの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
•買収は識別が困難であり、統合挑戦をもたらし、経営陣の注意力を移転し、私たちの業務を混乱させ、株主価値を希釈し、私たちの運営結果と拡張の将来性に不利な影響を与える可能性がある。
•政府の規制は私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
•雇用法の変化は私たちの労働コストを増加させ、私たちの運営結果に影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは、経営陣の注意を分散させ、私たちの費用を増加させたり、金銭的損害賠償や他の救済措置の影響を受けたりする可能性がある訴訟の当事者であり続ける可能性がある。
•私たちの情報技術、ソフトウェア、サービス、通信またはデータのセキュリティ、完全性または利用可能性、または私たちが依存する第三者の情報技術、ソフトウェア、サービス、通信またはデータのセキュリティ、完全性または利用可能性が損なわれた場合、私たちは、規制調査または行動を含むが限定されないが、規制調査または行動、訴訟、罰金および処罰、私たちの業務運営の中断、名声損害、収入または利益損失、顧客または販売の損失、および他の不利な結果を含む、このような損害によって生じる不利な結果を経験することができる。
•私たちは急速に変化し、ますます厳しくなっているアメリカと外国の法律、法規、規則、契約義務、業界基準、政策、データのプライバシーとセキュリティに関する他の義務に支配されています。私たちが実際にまたはそのような義務を履行できなかったと考えられることは、規制調査または行動、訴訟、罰金および処罰、私たちの業務運営中断、名声損害、収入または利益損失、顧客または販売損失、および他の不利な業務結果をもたらす可能性がある。
•私たちは私たちの知的財産権を十分に保護または実行できないかもしれません。これは私たちのブランド価値を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
私たちの使命は
人々を本当の食べ物と結びつけることでより健康なコミュニティを作ることができます
概要
Sweetgreen，Inc.はデラウェア州の会社(その子会社“Sweetgreen”，“We”，“Us”または“Company”)であり，使命を志向した次世代レストランやライフスタイルブランドであり，大規模な健康食品を提供している。私たちの大胆なビジョンは伝統的なファーストフードのようにどこにでもありますが、消費者がますます期待する透明性と品質を持っています。自分から2022年12月25日私たちは所有し運営しています16州の186軒のレストランワシントンD.C.です
私たちの食の風潮は
私たちは何を食べるか、どこから来たのか、どのように作るかの選択が私たちの健康、私たちのコミュニティ、地球に直接影響を与えると信じている。これは私たちの食品精神であり、それは私たちの業務のあらゆる面にしっかりと根付いている。Sweetgreenでは本物の食べ物しか提供していませんこれは私たちにとって
•植物-転送
•季節を祝う
•私たちのレストランで焼きたてます
•有機、再生可能、現地調達を優先
•厳格で人道的な動物福祉と海鮮基準に適合しています
•深加工された防腐剤、人工香料、精製または隠れた砂糖は含まれていません
•全ての成分の炭素影響を考慮して子孫を保護します
このような私たちの食べ物精神に対する約束は私たちの食べ物を美味しく、栄養豊富で持続可能にする。Sweetgreenでは、本当の食べ物の味が良くて、あなたをもっと良くして、私たちの成功の頻度を定義することを推進しました。
私たちのメニューオプション
私たちは美味しい、カスタマイズ可能で便利なメニューを設計して、私たちのお客様が昼食と夕食のためにもっと健康的な選択をできるようにしました。私たちは私たちのメニューを改善しながら、私たちの美食精神を尊重するために様々な方法を探してきた
私たちの核心メニュー
•私たちの核心メニューには11個の計画された象徴的なプロジェクトが含まれています。これらのプロジェクトは私たちのすべての場所で年間提供されています。
•私たちの核心メニュー項目以外に、私たちが一番人気がある項目は“カスタマイズ”サラダあるいは碗で、その中には毎日私たちのレストランで新鮮に準備している40種類以上の具の数百万種類の組み合わせと、私たちが最初から作った調味料が含まれています。
•私たちは毎年五回小さい季節メニューを企画して、メニューの新鮮さを維持します。私たちは季節メニューのローテーションを強調することで
新鮮な地元食材は、新しい味の組み合わせを導入することで注文頻度を増やし、お客様に味わうことができます。
•私たちが所有するデジタルチャンネルでは、季節のデジタル独占番組と、各お客様に関連して工夫された“コレクション”を含む独占メニュープロジェクトを提供しています
我々のサプライチェーンは
我々は200以上の国内食品パートナー(例えば農民やパン職人)から始まり、最終的に私たちの顧客に美味しい、高品質の食品を提供する差別化されたエンドツーエンドサプライチェーンを構築した。私たちの食品精神と一致して、私たちは認証された有機、再生可能あるいは地元由来の食材を優先し、厳格かつ人道的な動物福祉と海鮮基準を満たす。私たちは私たちの農家や栽培者と直接の関係を築き、私たちはすべてのレストランの壁に彼らを展示し、私たちのデジタルプラットフォームで彼らを強調できることを誇りに思っています。我々の全国サプライチェーンは地域流通ネットワークに組織され，小売を栽培と一致させるとともに，その地域の新市場に参入する際に既存の関係を利用しやすくしている
品質管理と食品安全
Sweetgreenでは、食品安全を私たちの“営業許可証”と呼んでいます。甘いものには、食品安全は私たちの食品供給から始まる。入社過程の一部として、私たちのすべてのサプライヤーは適切な食品安全認証と第三者審査を提供します。入社後、私たちはサプライヤーと密接に協力して、彼らが私たちの製品品質規格を遵守することを確保します。私たちはまた全面的な食品安全計画に従います その中に著者らの認可サプライヤー計画、危害分析と肝心な制御点計画、レストラン設計、施工と維持ガイドライン、新製品の商業化プロセスと危機管理が含まれている。私たちのCFSPの一部として、私たちは私たちのすべてのレストランに“甘い清潔基準”を持っています。これらの基準は経営者のガイドラインであり、私たちの食品安全に対する方法が私たちのレストランチームで一致して拡張可能であることを保証します。食品安全は私たちの現場指導ボーナス計画の構成要素である；彼らが関連時期の食品安全のハードルを達成しない限り、私たちのオペレータは一定のボーナスを獲得しないだろう。私たちのCFSPに加えて、私たちの食品安全が影響を受けないことを確実にするための検証、監査、監視システムがある。
私たちの不動産は
オープンしました36会計年度は国内·会社が所有するレストランを新規に追加した西暦2022年。AS私たちは拡張を続け、私たちは納得できる飲食レベルの経済が地理的位置と市場タイプの間で引き続き機能すると確信している
私たちは厳格で、データ駆動の不動産選択の流れを利用して新しいレストランの立地を確定して、これらの場所は予想される高客数があり、また私たちの多チャンネル方法を支持する職場と住宅に近い。私たちのほとんどのレストランで二級路線を含む追加容量を増やしました。そうすれば、彼らは注文量の変動を柔軟に処理することができます。
私たちは引き続き新しいレストランの設計理念をテストして、甘い緑をもっと多くの異なるコミュニティに持って行きます。私たちはすべてのレストランを設計して、私たちの当地のコミュニティの文化と感覚を反映して、また私たちの多種のデジタルルートを支持して、外部の集荷窓口と道端のデジタル注文の集荷を含みます。最近私たちは最初のデジタル料理台所と得速レストランを発売しました
概念です。我々は，他の設計機能を探索し続け，自動化を我々の設計に組み込む.
私たちの技術は
私たちの顧客向けデジタルプラットフォームは
私たちは私たちの顧客が望むいつでも、彼らが望む方法で簡単にデザートを注文することを目的とした5つのチャンネルモデルを持っている。
車につないで。顧客は私たちのモバイルアプリケーションやサイトを介して注文し、彼らが最も便利な時間に彼らが選択したSweetGreen場所から商品を受け取る。
原生交付。我々は2020年1月にNative Delivery Channelを発売し、Marketplaceチャネルに優れた顧客体験を提供していると信じており、メニュー価格はMarketplaceチャネルよりも低く、多くの位置でMarketplaceチャネルの配達半径よりも大きく、カスタマイズ機能を強化し、私たちの季節メニュー項目と具にアクセスすることができ、Sweetgreen Rewards and Challengesを通じて独占販売促進を得ることができる。
前哨。私たちの前哨ルートはサラリーマン、病院スタッフ、あるいはビルの住民が毎日の専用時間窓口内で彼らのカスタマイズされたデザート注文を彼らの位置の前哨所に直接送ることができ、顧客費用は私たちの配達ルートより低いです。2022年度末までに768の現場前哨地点を持っています。
店内です。私たちの戦略の重点は私たちが持っているデジタルチャンネルですが、私たちの店内ルートは私たちのプラットフォームの核心であり、私たちの象徴的な実体位置を通じて新しい顧客を誘致する重要なルートです。お客様は、私たちのモバイルアプリケーション上の“スキャン支払い”機能を使用してデジタル支払いを行うことができます。
市。我々のMarketplaceチャネルは，通常，これまで我々のローカルモバイルアプリケーションやサイトを使用していなかった新しいデジタルクライアントに触れる有効な手段である.そして、Marketplaceクライアントを私たちのデジタルプラットフォームに変換することを目標としています。
財政年度中に2022年、私たちは私たちの飲食計画を試行し始めました。彼らがもっと注文が好きな追加形式で活動と団体顧客にサービスを提供することを目標としています。大量に注文したサラダ、温器、トッピング、飲み物を一緒に注文し、選定された場所で準備することができます。
本年度については2022私たちの収入の41%は私たち自身のデジタルチャンネルから来ていますが、2021年度には私たち自身のデジタルチャンネルからの収入は46%です。Marketplaceチャネルでの注文を含めると、この数字シェアは私たちの会計年度の62%に増加します2022対照的に、2021年度は私たちの収入の67%を占めている。 私たちのマルチチャネル方法の利便性に加え、私たちが個性的なコンテンツと推薦を提供する能力に加えて、高度に参加する習慣的な甘い環境保護顧客を招いた。私たちが持っているデジタルユーザーは私たちの最も頻繁な顧客であるだけでなく、私たちが持っているデジタルルートの上下の注文の平均注文価値(税金や顧客が支払ういかなる費用も含まない注文のドル価値)は、私たちの店内ルートでの非デジタル注文よりも高い。
独自の技術で大規模な運営を支援しています
お客様向けのデジタルプラットフォームに加えて、私たちの内部運営を支援し、チームメンバーの仕事を簡略化するために技術的な投資を行っています。これらの投資には、私たちのレストランの日常在庫を管理するシステムを利用して鮮度を確保し、準備を指導し、私たちの飲食組み立ての流れを最適化し、私たちのチームメンバーの産出を管理して、私たちの注文履行時間を高めることが含まれています。
私たちのマーケティング戦略は
私たちのブランドは彼らの価値観を損なうことなくより健康的な生活を送るように消費者を激励することを目的としている。私たちの目標は食べ物と文化を結びつけて、私たちのレストランと私たちのデジタルプラットフォームで私たちの使命を拡大することです。Cを使って入念に設計されたブランド、小売と業績マーケティングの組み合わせは、知名度と創造販売を構築する。2022年には、Fast Companyの重要なブランドの一つに選ばれ、ビジネスや文化に否定できない影響を与えた会社や非営利組織を表彰します。
設立以来、私たちはコミュニティの中のいくつかの世界最高のコック、スポーツ選手、音楽家、思想指導者と協力して、私たちが健康食品の力を拡大するのを助けてくれた。2021年度には、大阪直美とのパートナーシップを発表した。ナオミはSweetgreen史上初の国家選手大使と最年少投資家です。私たちの共通の目標は食品賛助のモデルを変え、次の世代がどのように健康な食事と関係を築くかに積極的な影響を与えることである。2022年にはフェニックス太陽オールスターのデヴィン·ブッカーと協力してこの活動をさらに進めました
顧客の意識から考慮への転換を推進するために，検索，ソーシャルメディア，検索エンジン最適化に強力な顧客関係管理能力と有料メディア戦略を投資し，我々のアプリケーションを介してモバイルプッシュ通知を実施した.私たちは複雑なマーケティング技術スタックへの投資により、私たちの顧客をよりよく知ることができます。彼らはどのように最初に甘いものを発見したのか、彼らは何を注文したのか、何を返品させたのかをよく知ることができます。 また、私たちのレストランを利用して、私たちのブランドのキャラクターや新規顧客の強力な取得ツールとして、全国的なブランド活動、季節メニュー発表、ローカルセールを行うキャンバスとして、お客様との直接関係を維持しています。
私たちの人々は
私たちのチームと文化は
私たちのチームや文化に対する態度は、私たちの“勝つ、勝つ、勝つ”という核心的な価値観と一致している。チームメンバーに夢中になった体験は、私たちのチームメンバー、私たちの顧客、私たちの会社にとって“勝利”だと信じています。私たちは最も優秀な人材を誘致し、維持する能力と、顧客に非凡な体験を提供するモチベーションのあるチームのメンバーから利益を得ている。私たちが雇ったチームのメンバーは私たちの目標に情熱を持って努力しています友好的で面白く、前向きな労働環境を維持する。私たちは競争力のある給料を支払い、条件に合った従業員とその配偶者または家族パートナーに医療、歯科、視力保険、有給休暇、有給育児休暇、および私たちのヘッドコーチに株式インセンティブを提供することを含む業界関連の最適な福祉を提供すると信じています。2022年には、“ニューズウィーク”で最も人気のある職場100強ランキングに再入選した。
私たちの飲食チームの構造と機会の道
私たちは私たちが透明で論理的な職業学習経路を設計したと信じている。昇進、職業発展、最終指導の機会を提供することで、私たちは高表現人材を促進し、私たちの甘いグリーン文化を拡大することができる。Sweetgreenでは、最高のリーダーは内部から来ています-私たちは人材豊富なルートを構築し、チームメンバーがわずか3年で首席コーチ(私たちは商店マネージャーの肩書き)になるために明確な昇進の道を提供しました。2022年度には、公開レストランリーダーの55%が既存従業員の昇進によって補填される。私たちはまた私たちのヘッドコーチの平均任期が2年から3年に増加することを見た。
多様性と包括性に取り組んでいます
我々は自分に責任を負わせることに取り組んでおり，本組織の各レベルで性別や族の代表性を持っている.具体的には、私たちは内部多様性、公平性、包括性(DEI)理事会を持っていて、一つを持っています私たちの指導原則に埋め込まれたDei関連の目標のセット。また、すべての上級指導者、人事マネージャー、個人貢献者、現場指導者に対して年間Dei訓練を行うことを求めた。2022年には、莫臥児多元化代表的な職場100強と、最適な多様性、公平性、包摂性、帰属感イニシアティブを持つ100社に入選した。私たちは人権運動(“HRC”)2022年の企業平等指数で100%の点数を獲得することを光栄に思い、人権運動がLGBTQ+平等に働くための最適な場所の一つとして認められている。
従業員
自分から2022年12月25日私たちは全部で5952人の従業員がいて、その中の353人は私たちの甘いグリーンサポートセンターで働いて、5599人は私たちのレストランで働いています。
私たちの影響は
私たちは人々を本当の食べ物と結びつけることで、より健康なコミュニティを作ることの使命はまた、私たちがより健康で公平な社会を建設する目標にまで延びている。以下は、私たちが地域コミュニティに貢献する多くの方法のいくつかの精選例である
•新しいレストランのオープンからの寄付私たちの新しいレストランがオープン当日に販売したすべての食事について、私たちは地域のFood Access非営利パートナーに各食事の寄付を提供して、コミュニティの食品安全問題を緩和するのを助けます。これらの開業当日の寄付は通常、1軒の新しいレストランで平均600食に相当し、私たちの現地コミュニティとの長期関係の始まりである。
•ブランドパートナー関係を通じて影響を与えますSweetgreenでは、私たちは志を同じくする人と協力して、人類と地球に積極的な影響を与えることを求めています。2022年、テニスチャンピオンの大阪直美とバスケットボールスターのデヴィン·ブックの2人の選手と夏のブランド活動に協力した。私たちの協力を祝うために、私たちはナオミの非営利プロジェクト、ローレンススポーツから善とナイキに設立されたPlay Academy、およびフェニックス太陽慈善団体のDevinの非営利事業、Devin Booker Start Fiveに寄付した。両組織とも地元の非営利団体に寄付金を提供し、サービス不足の若者や家庭のより良い生活を促進している
•次の世代の農民を支援しています2022年には、全国の若手·多様な栽培者·生産者を支援する組織である全国青年農民連合に再び寄付を行う。私たちの寄付金は2022年の全国青年農民調査を援助しており、これは5年ごとに行われる調査であり、絶えず変化するアメリカの農業構造と労働農民の需要をよりよく理解することを目的としている。
競争
飲食業の急速なレジャー飲食と伝統的なファーストフードの分野で、私たちはレストランからの激しい競争に直面している。これらの細分化市場は味、価格、食物の品質と提示、サービス、地理的位置及び各レストランの環境と条件などの面で強い競争力を持っている。私たちの競争相手は様々な地元にあるレストランと食事、出前、配達と飲食サービスを提供する全国的と地域的なチェーン店を含んでいます。私たちの多くの競争相手は私たちより長く存在し、市場占有率はもっと高く、より多くの財務、マーケティング、人員、その他の資源を持っているため、これらの競争相手は競争の激しい飲食業で成功する能力があるかもしれない。私たちの競争相手の中には、多くの単位、多市場、ファーストフードあるいはファーストフードレジャーレストランの概念があり、その中のいくつかはChipotle、マクドナルド、Panera BreadとShake Shackなどの会社、その他の快速サービスサラダと健康食品の概念を含む全国に拡張している。
私たちが新しい地理市場に拡張し、私たちのデジタルチャンネル(私たちが持っているデジタルチャンネルを含む)をさらに発展させることに伴い、私たちはこれらのレストランからの競争と、私たちの細分化された市場との競争に努力する新しい競争相手に直面し、特に私たちの多くの競争相手は過去数年間に彼らのデジタルアプリケーションを通じて配達と出前を実現することを含む彼らのデジタル存在を増加させる。特に、出前キッチン、食品集合器、食品デリバリー市場(DoorDash、GRubHub、Uber Eatsなど)、雑貨店(特に新鮮な準備や有機食品に集中している店)、他の顧客に食品配送を提供できる会社からの激しい競争に直面し、顧客にグリーンデザートを提供するために協力している配送市場を含む。これらの出前市場は、これらの市場の上下のデザート注文の顧客データを有し、これらの顧客データを使用して、これらの顧客が彼らの市場の他のレストランから注文することを奨励することができる。近年、食品集積業者と出前市場からの競争も激化しており、特に以前に食事サービスに集中していたレストランが新冠肺炎流行期間中とそれ以来対外販売或いは出前の依存を増加したことに伴い、競争は引き続き激化することが予想される。これらの競合他社のいずれも、より多くの運営または財政資源、より低い運営コスト、より良い場所、より良い施設、より良い管理、より良いデジタル技術、より高い自動化および生産効率、より効率的なマーケティング、およびより効率的な運営を有する可能性がある。さらに、新しいまたは既存の競合他社がコピーし、ビジネスモデル、メニューオプション、技術、プレゼンテーション、または雰囲気を改善する可能性があるリスクに直面しています, 他のことでは。
商標その他の知的財産権
私たちは主に商標、ドメイン名、著作権、そして商業秘密の組み合わせによって私たちの知的財産権を保護する。設立以来，米国や様々な戦略的意義のある外国司法管轄区域に我々の商標やサービスマークを登録することにより，我々の商標の組み合わせを戦略的かつ能動的に発展させることに取り組んできた。国内では、“SG前哨”や“Sweetgreen前哨”のようないくつかの他のマーク(“Sweetgreen”、“SG”とSweetgreenマーク)を登録しました。国際的に、私たちは現在オーストラリア、カナダ、中国、EU、香港、日本、メキシコ、韓国、イギリスなどの外国司法管轄区に私たちの核心甘い緑とSG商標、精選された他の商標を登録しました。これらの商標は、レストランサービスおよび関連商品およびサービスを含む複数の国際商標カテゴリに登録される。私たちは現在、米国や海外でより多くの商標や商業外観登録を求めており、それらが有益で費用効果があると思うまで、より多くの商標登録を求め続けているそれは.また，Spyceの買収により，米国では2つの発表された特許と5つの出願されている特許があり，人民Republic of Chinaには発表された特許がある。私たち私はSpyceに関する自動化技術を含む追加の特許保護を求める傾向があり、これが有益で費用効果があると考えられる程度になる。私たちはまたSweetgreen.comドメイン名の登録を受けた。
私たちは、私たちの知的財産権に対する潜在的な侵害を監視するためのプログラムを作成しました。私たちの知的財産権を実行するために適切な行動をとることで、私たちのクレームの力、勝訴の可能性、コスト、全体の業務優先事項を考慮しています。
政府の監督管理
私たちは建築と区画要件、公衆衛生と安全、食品の製造と販売に関連する法規を含む様々な連邦、州と地方法規の制約を受けている。レストランの発展と経営は適切な場所の選択と獲得に大きく依存し、これらの場所は区分、土地使用、環境、交通とその他の法規と要求の制約を受ける。私たちのレストランはまた州と地方の許可を受けなければならず、健康、衛生、食品と職業安全及びその他の機関の監督管理を受けなければならず、新冠肺炎疫病以来、これらの監督管理はある程度強化されている。私たちは私たちのレストランのために必要な許可、許可あるいは許可を得る上で重大な困難や失敗に遭遇するかもしれません。これは計画中のレストランの開業を延期したり、既存のレストランの運営に影響を与える可能性があります。また、区画、土地使用、環境要因における現地規制機関の厳格かつ異なる要求は、特定の場所の新しいレストランの開発を延期または阻止する可能性がある。
我々の運営は，米国の“職業安全と健康法”(労働者の健康と安全を管理する)，“新冠肺炎”，米国“公平労働標準法”(最低賃金や残業を規範化するなど)や様々な類似した連邦，州や地方法(例えば公平労働週間法，移民法，未成年者就業法，各種賃金·労働時間法，解雇和解雇用法および州職業安全法規)を遵守しなければならない。私たちはまた、職場や雇用事項、差別および類似事項に関する連邦および州法律に違反していることを告発する現職または元従業員、米国平等雇用委員会、労働部、または他の機関の訴訟や調査を受ける可能性があり、私たちは過去に多くのこのような事項に参加してきた。これらの訴訟および調査は、私たちの上級管理職の大量の資源を必要とし、重大な罰金、処罰および/または和解を招く可能性があり、その中のいくつかまたは全部は保険カバー範囲内にない可能性があり、コストが高く、時間がかかり、効果的に実施できないかもしれない重大な救済努力を招く可能性がある。
私たちはまた、雇用、公共施設、および他の分野(私たちのレストラン、ウェブサイト、スマートフォンアプリケーションを含む)において障害者個人に民事権利保護を提供する“米国障害者法”(“ADA”)および同様の州法によって制約されている。過去には，我々のADA規定違反の疑いに関する様々な訴訟を解決してきたが，これらの訴訟により，我々のサイト，スマートフォンアプリケーション，実体レストランの位置が影響を受けている.
季節性
私たちの収入は季節的な要素と天気条件の影響を受けて変動する。歴史的に見ると、今年の第1四半期と第4四半期の収入はずっと低く、一部の原因は休日の季節であり、悪天候(通常は冬であるが、悪天候にもかかわらず)の間に外食する人が少ない
ある市場の天気状況は、穏やかで暖かい天気の時期(春、夏、秋)ではなく、1年のいつでも発生する可能性がある。また、私たちのメニューの核心部分のサラダは暖かい月に消費者にもっと人気があることが証明された。最近，新冠肺炎の流行や混合や遠隔作業環境の出現により，消費者行動傾向が変化し，我々の業務の季節性は数年前よりも予測が困難であり，国慶節前後の我々の収入への負の影響が増加し，長い間続いていることが見られた。
データのプライバシーとセキュリティ
私たちの正常なビジネス過程で、私たちは個人または他の敏感な、独自、および機密情報を処理するかもしれない。したがって、データプライバシーおよびセキュリティに関連する連邦、州、地方および外国の法律、法規、ガイドライン、および業界基準を含む、多くのデータプライバシーおよびセキュリティ義務の制約を受けているか、または制限されている可能性があります。このような義務には、連邦貿易委員会法、1991年“電話消費者保護法”、1998年“児童ネットワークプライバシー保護法”、2003年“非請求ポルノコンテンツへの攻撃·営業制御法”、“2018年カリフォルニア消費者プライバシー法”、“カナダ個人情報保護·電子文書法”、“カナダ反迷惑メール法”、“EU”一般データ保護条例2016/679“(”EU GDPR“)、EU GDPRは、“2018年EU(離脱)法案”(“UK GDPR”)第3節、電子プライバシー指令、支払カード業界データセキュリティ基準(“PCIDSS”)に基づいて連合王国(“イギリス”)法律の一部を構成しています。アメリカ内のいくつかの州はデータプライバシーと安全法を制定したり提案したりした。例えば、バージニア州、コロラド州、コネチカット州、ユタ州では全面的なデータプライバシーとセキュリティ法が採択されている。また、私たちは、私たちが個人情報をどのように処理するか、個人が私たちの個人情報を処理する方法を選択することを正確かつ公平に説明することを要求する様々なアメリカ連邦および州消費者保護法の制約を受けているか、または制限されているかもしれない。
CCPAとEU GDPRは，個人情報処理に関するますます厳しく発展していく規制枠組みの例であり，我々のコンプライアンス義務や任意のコンプライアンスのリスクを増加させる可能性がある。例えば、CCPA規定は、企業が企業の個人情報の収集、使用、および開示に関連する具体的な開示を提供することを義務化し、カリフォルニア州住民によって提示されたその個人情報に関連するいくつかの要求に応答する(例えば、企業の個人情報処理活動を理解し、個人個人データを削除し、特定の個人情報を開示しないことを選択することを要求する)。また、CCPAは、法定損害賠償の裁決を含む可能性があるデータ漏洩行為に対する民事処罰と個人訴権を規定している。また、2023年1月1日に発効する2020年カリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)はCCPAを拡大する。CPRAはカリフォルニア住民にある敏感な個人情報の使用を制限する能力を与え、個人情報の保留に対する制限を確立し、CCPA個人訴訟権利に制約されたデータ漏洩タイプを拡大し、新しいカリフォルニアプライバシー保護局を構築して新しい法律を実施し、実行する。
外国データプライバシーおよびセキュリティ法律(EU GDPRおよびイギリスGDPRを含むがこれらに限定されない)は、これらの法的制約を受けたエンティティに対して重大で複雑なコンプライアンス義務を規定している。例えば、EU GDPRは、欧州経済域内に設立された任意の会社と、欧州経済域内のデータ主体に商品またはサービスを提供すること、または欧州経済域内のデータ主体の行動を監視することに関する個人情報を処理する欧州経済地域外に設立された会社に適用される。これらの義務は、個人情報処理を特定、明確、および合法的な目的に限定するために必要なこと、個人情報処理に法的根拠があること、場合によってはデータ保護官を任命すること、データ当事者への透明性義務を増加させること、場合によってはデータ保護影響評価を要求すること、個人情報の収集および保留を制限すること、データ当事者の権利を増加させること、データ当事者の同意のより高い基準およびより規範的な基準を正式に決定すること、個人情報の技術および組織保障の実施および維持を要求すること、監督当局または当局および影響を受けた個人に特定の個人情報違反行為を通知することを要求することを含むことができる。イギリスおよび/またはEUの代表者を任命することが許可されている場合もある。
“リスク要因-私たちの知的財産権や情報技術に関するリスク”の節を参照して、私たちが受ける可能性のある法律や法規のより多くの情報と、これらの法律や法規に関連する私たちの業務に対するリスクを理解してください。
企業情報
私たちは2006年11月に設立され、2009年10月にデラウェア州に登録設立された。私たちの主な実行事務室、つまり私たちの甘い環境保護支援センターです。カリフォルニア州ロサンゼルス36街3102 36号、郵便番号90018、私たちの電話番号は(323)990-7040です。ウェブサイトの住所はwww.Sweetgreen.comです。私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“SG”です。
利用可能な情報
これらの資料が米国証券取引委員会に提出または提供された後、SweetgreenのForm 10-K Reports年間報告および他のすべての米国証券取引委員会に提出または提供された報告および修正案は、合理的で実行可能な場合にできるだけ早く私たちのサイトの投資家関係欄で無料で公表されており、サイトはInvestor.Sweetgreen.comまたはwww.sec.govである。私たちはまた、当社のウェブサイトをツールとして使用して、会社に関する重要な情報を開示し、公正開示規制規定に基づく開示義務を遵守します。我々のコーポレートガバナンス基準、商業行為と道徳基準、および取締役会委員会規約もSweetgreenサイトの投資家関係部分に掲示されています。我々のウェブサイト上の情報(または本年度報告書に記載されている10-Kフォームのいずれかのウェブページ)は、本報告または任意の他の米国証券取引委員会ファイルの一部ではない。
第1 A項。リスク要因
本10-K表年次報告書に記載されている他の情報に加えて、経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析部分、および合併財務諸表および関連付記を含む以下に説明するリスクを慎重に考慮しなければなりません。以下のいずれかのリスクおよび不確実性が実際に発生または継続した場合、我々の業務、財務状況および経営結果、ならびに私たちA類普通株の取引価格は重大な悪影響を受ける可能性がある。以下に説明するリスクと不確実性は、私たちが重大なリスクと不確実性として決定したものであるが、私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではない。私たちの業務はまた、他の多くの会社の一般的なリスクと不確定要素に影響を与える影響を受けており、全体的な経済と業界状況に限定されないが、私たちが現在知らない、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクは、私たちの業務、名声、財務状況、経営業績、または普通株の取引価格にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちのビジネス、ブランド、業界に関連するリスク
私たちは競争の激しい産業で運営している。もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
飲食業の急速なレジャー飲食と伝統的なファーストフードの分野で、私たちはレストランからの激しい競争に直面している。これらの細分化市場は味、価格、食物の品質と提示、サービス、地理的位置及び各レストランの環境と条件などの面で強い競争力を持っている。私たちの競争相手は様々な地元にあるレストランと食事、出前、配達と飲食サービスを提供する全国的と地域的なチェーン店を含んでいます。私たちの多くの競争相手は私たちより長く存在し、市場占有率はもっと高く、より多くの財務、マーケティング、人員、その他の資源を持っているため、これらの競争相手は競争の激しい飲食業で成功する能力があるかもしれない。私たちの競争相手の中には、多くの単位、多市場、ファーストフードあるいはファーストフードレジャーレストランの概念があり、その中のいくつかはChipotle、マクドナルド、Panera BreadとShake Shackなどの会社、その他の快速サービスサラダと健康食品の概念を含む全国に拡張している。
私たちが新しい地理市場に拡張し、私たちのデジタルチャンネル(私たちが持っているデジタルチャンネルを含む)をさらに発展させることに伴い、私たちはこれらのレストランからの競争と、私たちの細分化された市場との競争に努力する新しい競争相手に直面し、特に私たちの多くの競争相手は過去数年間に彼らのデジタルアプリケーションを通じて配達と出前を実現することを含む彼らのデジタル存在を増加させる。特に、出前キッチン、食品集合器、食品デリバリー市場(DoorDash、GRubHub、Uber Eatsなど)、雑貨店(特に新鮮な準備や有機食品に集中している店)、他の顧客に食品配送を提供できる会社からの激しい競争に直面し、顧客にグリーンデザートを提供するために協力している配送市場を含む。これらの出前市場は、これらの市場の上下のデザート注文の顧客データを有し、これらの顧客データを使用して、これらの顧客が彼らの市場の他のレストランから注文することを奨励することができる。近年、食品集合器と出前市場からの競争も激化しており、特に以前は食事サービスに集中していたレストランが大幅に増加し、新冠肺炎流行中に対外販売や出前の依存が増加し、競争は引き続き激化することが予想される。これらの競合他社のいずれも、より多くの運営または財政資源、より低い運営コスト、より良い場所、より良い施設、より良い管理、より良いデジタル技術、より高い自動化および生産効率、より効率的なマーケティング、およびより効率的な運営を有する可能性がある。さらに、私たちは、新しいまたは既存の競合他社が私たちのビジネスモデル、メニューオプション、技術、プレゼンテーション、または雰囲気などを改善する可能性があるリスクに直面している。
私たちの市場や他の飲食細分化市場でレストランや他の食品会社との競争に成功できない場合は、お客様の流量および/または価格に下振れ圧力を与え、成長率や収入を高めたり維持したりして利益を達成することを阻止したり維持したりすることができます。顧客の味、栄養と飲食傾向、注文方法、交通モード及び競争レストランのタイプ、数量と位置、及び適時に効率的に食事を送る能力は往々にしてレストラン業務に影響を与え、私たちの競争相手はこれらの条件に対してもっと効率的で効果的な反応をするかもしれない。また、私たちの多くの競争相手は価格の低いメニューオプション、セット、忠誠度、または販売促進計画を提供し、あるいは朝食を提供しますが、私たちは現在昼食と夕食しか提供していません。私たちの売上は下がるかもしれません。流行の味の変化、“ファッション”の食べ物の養生、そしてメディアの新しいレストランへの関心からです。消費者の健康観の変化に効果的に対応できるか、あるいは私たちを調整することができることは保証できません
食習慣の傾向に応じてメニューを提供します。私たちの業界の十分な競争のため、私たちのメニューが革新を続けなければ、良質な食べ物を提供すれば、品種や品質の不足で顧客を失うかもしれません。また、ファーストフードとファーストフードレジャー飲食部門は、顧客を引き付けるための深い割引戦略を実施しており、これは競争を激化させる可能性があるが、2022年度には、より的確な販促活動に集中し、ある項目のメニュー価格を高めた。また，2022年度には，調整後のEBITDAに基づいて利益を実現することに重点を置いた甘い環境保全支援センターの運営費を管理するためのコスト削減措置(“計画”)を実施し，将来的には追加のコスト削減措置を実施せざるを得ない可能性がある。もし私たちが効果的な競争を続けることができなければ、私たちの客数、売上、レストランの貢献は低下する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
流行病や疾病の発生、進行中の新冠肺炎の大流行など、私たちの業務を妨害し続け、私たちの運営や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
流行病や疾病の発生(例えば、進行中の新冠肺炎の大流行)は、特にレストラン内の客数やオフィスの仕事への負の影響、レストラン員の配置困難、物資獲得への挑戦、大口商品コストの上昇によるものである可能性があり、引き続き私たちの業務と運営結果に影響を与える可能性がある。そのほか、新冠肺炎の大流行期間中、多くの州と地方当局は各種の公共衛生措置を強制的に要求し、これらの措置を遵守することは挑戦性があり、コストが高く、大量の管理関心と監督が必要である。新冠肺炎及びその変種の持続的な影響は未来の生産能力制限、マスクとワクチン接種要求、人員配備挑戦、製品コストの上昇及びサプライチェーンの中断を招く可能性があり、これらは更に著者らの運営と運営結果に影響を与える可能性がある。
私たちはまた大量の追加コストを発生して、私たちのレストランの設定と維持が任意の法規に符合することを保証しなければなりません。これらの法規は新冠肺炎の流行中によく変化し、そして引き続き変化するかもしれません。新冠肺炎の疫病は引き続き著者らの成長計画の実施、新しいチームのメンバーを募集する能力に不利な影響を与える可能性があり、新しいレストランの建設、審査或いは開業の遅延を招き、そして私たちが新市場に入る計画を成功に実行する全体の能力に不利な影響を与える。これらおよび任意の追加的な変化は、私たちの将来の業務または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、特にこれらの変化が長く続いていれば、私たちの流動性や財務状況に影響を及ぼす可能性がある。
さらに、従業員が新冠肺炎または他の疾患(または新冠肺炎検出陽性者に接触したことが疑われたり、密接に接触していることが疑われる)が疑われた場合、私たちの運営はさらに中断されており、一部またはすべての従業員をしばらく隔離する必要があるため、影響を受けたレストラン施設を閉鎖し、消毒する必要がある場合もある。新冠肺炎検査で陽性を呈した従業員の数はオミックウイルスの伝播に従って著しく増加し、これは私たちの多くのレストランの人員不足を招き、時々営業時間と/或いはあるレストランのある商品の受け取りと配達ルートを一時的に閉鎖することを減少し、これはすでに私たちの業務、財務状況と経営業績に重大な影響を与える可能性がある。また、私たちが以前自発的に採用した新冠肺炎関連病気休暇を除いて、多くの司法管轄区域、例えばニューヨークやカリフォルニア州は、病気の家族の面倒を見たり、新冠肺炎ワクチン接種を受けたりする(そしてそこから回復する)ことを含む新冠肺炎関連休暇の強制的な補充休暇を提供することを会社に要求している。しかも、地域と州の法規によると、私たちはウイルスに感染したり接触した従業員たちを報告しなければならない。従業員の給与に関する追加的な規定や要求はまた私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、新冠肺炎などのウイルスは、人と人との接触や空中伝播を介して伝播する可能性があり、このようなウイルスに感染するリスクは、引き続き顧客や従業員が公共の場で集まることを回避する可能性があり、これは、私たちのレストランの顧客流量、レストランや前哨に十分な従業員の能力を配備することに悪影響を与える可能性があり、在宅勤務政策を実施し、オフィス勤務時間を減少させたからである。ウイルスまたは他の疾患が特定の地域内で著しく伝播しなくても、その地域で感知される感染リスクまたは健康リスクは、私たちの業務、流動性、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。そのほか、異なる司法管轄区の疫病発生或いは再発程度はそれぞれ異なり、特にオミック変異と亜変種伝播期間中に、政府の対応措置にも差があり、これは著者らが適切な対応措置を計画或いは予測することを困難にする可能性がある
経済状況及びそれが駆動する顧客行動傾向の変化は、新冠肺炎疫病発生後の長期顧客行動傾向を含み、これらの変化は不確定であり、我々の業務、財務状況及び運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
飲食業は顧客の自由支配可能な支出に依存する。米国全体、または私たちがいる特定の市場は、より高いインフレと経済不確実性を経験しており、さらに低迷した経済活動、より高いインフレ、より高い金利、衰退の経済周期、より高い燃料またはエネルギーコスト、低顧客自信、高い失業率、住宅価格下落、住宅停止増加、投資損失、個人破産、信用を得る機会の減少、または顧客が自由に支出を支配でき、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある経済要素の影響を受ける可能性がある。経済衰退期や他の可処分所得が悪影響を受ける時期には、インフレを含め、消費者の選好はコストの低い代替製品に移行することが多い。新冠肺炎の大流行の間、私たちのレストランの流量と地元配達、前哨、市場ルートの出荷量はすべて不利な影響を受けています。もしお客様が食事支出を減らすことを選択したり、私たちのレストランから食べ物を注文するのではなく、雑貨店でより多くの食べ物を購入することを選択すれば、これらの影響はさらに低下する可能性があります。負の経済状況は、外食、荷受、または配達に関連する行為を含む、顧客が自由に支配可能な消費行動を長期的または恒久的に変化させる可能性がある。例えば、私たちの顧客は、私たちに注文する頻度を下げ、価格の低い競争相手から食事を購入したり、Uber EatsやDoorDashなどの配達市場で注文したりすることを選択する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。新冠肺炎はレストランレベルのキャッシュフローに対する著者らの仮定に負の影響を与え、2021年度と2022年度の減価費用の増加を招いた
インフレや金利上昇など、現在のマクロ経済状況は、潜在的衰退のリスクを増加させている。これらのマクロ経済状況は私たちの製品に対する消費者の自由支配可能な支出に否定的な影響を及ぼすかもしれない。2022年度には、外部条件はより挑戦的で不確実になる。例えば，2022年6月から販売成長率の鈍化や低下が見られ，継続する可能性があるが，これは，これらのマクロ経済条件や夏季旅行の前例のない増加，COVID症例の波，オフィス回復の速度が期待より遅いこと，都市回復が不安定であることによる可能性がある。私たちは過去に業績に基づいていくつかのレストランを閉鎖することを決定し、2023年にもっと多くのレストランを閉鎖する予定です。また、2022年度には、調整後のEBITDAに基づいて約5%の従業員の削減と、甘いグリーン支援センターの不動産足跡の削減を含む甘いグリーン支援センターで運営費を管理する計画を実施した。その計画は予想された効果をもたらさないかもしれない。新冠肺炎疫病の影響やマクロ経済状況の長期的な不利な変化の結果を含む販売のさらなる負の傾向は、将来的にさらなるリストラを招き、新しいレストランの数と頻度を減少させ、レストランを閉鎖したり、既存のレストランの改造を延期したり、さらなる資産減価費用を確認したりする可能性がある。
また、新冠肺炎が大流行している間、私たちのレストラン内の客数は著しく低下し、私たちの前哨ルートは著しく減少し、私たちの地元配達とスーパールートは著しく増加した。2022年度には，店内チャネルの売上高が2021年度に比べて増加していることが見られたが，疫病前のレベルには回復しておらず，回復するかどうかは不明である。我々のすべてのチャネルの短期的および長期的な顧客行動傾向は不確定であり、この傾向の持続時間も未知である。特に、従業員がマンハッタンミッドタウンやシカゴ中心部などの都市中心部のオフィスに戻り続けるかどうか、戻る頻度がどのくらい高いかは定かではありません。彼らがそうしても、彼らの労働時間がもっと柔軟になるかどうかは、都市部での収入を減らすことができるかもしれません。今まで、職員たちがオフィスに戻る速度は予想を下回っていた。もし新冠肺炎の疫病が弱まったり終了したり、従業員が都心のオフィスに戻らない、あるいはこれらの場所から仕事の頻度が低下した後も、遠隔作業への転換が継続している場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果は、顧客が他の方法で疫病発生前の自由支配可能な支出レベルに回復しても、不確定な期間内に悪影響を受ける可能性がある。また、消費者の行動傾向が新冠肺炎の流行期間とその後に変化することに伴い、夏の旅行はかつてない増加が見られ、これは私たちの製品に対する需要に影響を与える可能性がある。このようなすべての要素のせいで、私たちはいくつかの影響を受けた場所を一時的にまたは永久的に閉鎖することを決定するかもしれない。
私たちの未来の成長は私たちが新しいレストランを開設する能力に大きく依存し、多くの予測不可能な要素の影響を受けている。
予測可能な未来に、私たちの成長戦略を実現するための重要な手段の一つは、新しいレストランを開設し、利益を得た上でこれらのレストランを経営することである。2022年度には36軒の新しいレストランがオープンし、2021年度には31軒の新しいレストランがオープンします。過去、私たちは大量のレストランの開業遅延を経験し、原因はサプライチェーンの挑戦、インフレ、建設と新開発プロジェクトの許可遅延による賃金と商品コストの上昇を含む。この遅延は将来のレストラン開業中に再び発生する可能性があり、特に新冠肺炎の流行が持続している場合や、マクロ経済要素により、新しいレストラン建設を完成させる能力に深刻な影響を与え、新しいレストランの開設に必要な許可を得る能力にも影響を与えている。
また、最近の全国飲食業の重大な人員配置や採用問題により、計画的またはフル負荷で新しいレストランを開設するための十分な人員や労働力がない可能性がある。新しいレストランの開設や新しいレストランモデル(バリアフリーレストラン、スピードレストラン、自動化技術を採用した店舗モデルを含む)の遅延または失敗は、大量の会社資源(販売損失および追加の労働力およびマーケティングコストを含む)を消費し、私たちの成長戦略および私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがもっと多くのレストランを経営するにつれて、私たちはレストランの基礎規模に対する拡張速度が下がるかもしれません。
私たちの長期的な成功は私たちが新しいレストランのために適切な立地を効果的に物色できるかどうかに大きくかかっています。
私たちが直面している挑戦の一つは、新しい地理市場でも、私たちがすでに理想的なレストラン場所に位置しているかもしれない既存の地理市場でも、十分な適切な新しいレストラン場所の供給を見つけて確保しなければならないことです。これらのブロックに対する競争は激しく、これらのブロックを争う他のレストランと小売業の概念は経済モデルがあり、彼らが私たちよりも積極的にこれらのブロックを入札することを可能にするかもしれない。新しいまたは既存の地理的市場で私たちの成長計画を達成したり、私たちの経済目標を達成するために、適切な地域で、または私たちが受け入れられる条項に従って十分な数の適切な場所を提供することは保証されない。著者らは新しいレストランサイトを識別、保護と開設する能力はまた他の要素に依存し、新冠肺炎疫病の継続に伴い、その中の多くの要素はもっと挑戦的であるかもしれない
•適切な場所を決定し、確保し、その場所および市場のために最適なレストランモデル(自動化技術を組み合わせた任意のモデルを含む新しいレストランモデルをテストするかどうかを決定することを含む)であって、私たちのマルチチャネル方法の有効性、サイトの規模、交通パターン、現地小売および商業スポット、ならびに高レベルの顧客流量および販売を推進するインフラ、潜在的なレストラン場所と既存のレストランとの近接度、および潜在的なレストラン場所の近くの予想される商業、住宅およびインフラの発展を含む、最適なレストランモデルを選択すること
•受け入れ可能な条件でリースを交渉する
•所有者が私たちに提供してくれた賃貸物件をタイムリーに受け取り、時間通りに拡張工事を開始した
•大家さんからテナント改善手当を受けた
•開発業者と潜在的な大家の財務状況、例えば大家と開発業者が開発融資を獲得する能力、マクロ経済状況の影響、信用市場を分析することは、これらの当事者が開発プロジェクト(または既存プロジェクトのリフォーム)を延期またはキャンセルし、利用可能な適切なレストラン場所の数を減少させる可能性がある
•特に競争の激しい市場では、新しいレストランの建設と開発コストを管理する
•特に最近のインフレが進行している場合には、受け入れ可能なコストで建築材料と労働力を得る
•新しい場所の建設を調達し管理するために合格した不動産と建築資源を維持する
•必要な政府の許可、許可証、許可証(建築、入居証、その他の許可証を含む)をタイムリーに取得し、現地、州、または連邦法律と法規の任意の変化に効果的に対応する
•悪天候、自然災害、その他の災害の影響を避ける；
•各地域市場の合格者を識別し、採用し、訓練する。
関連する要素が多いことを考慮して、私たちは既存、隣接、または新しい市場で十分な数の魅力的な食品立地の物色と物色に成功することができないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。また，魅力的なレストランの場所を得ることができる場所については，新しいレストランの開設にばらつきがある可能性がある.もし私たちが未来に現在の計画通りに新しいレストランを開設しなければ、遅延は私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの新しい市場への拡張はもっと大きな危険をもたらすかもしれない。
私たちはすでにレストランを開設し、私たちがほとんど運営経験のない市場にレストランを開設し続ける予定です。特に、私たちのレストランは従来主に大都市地域(例えばニューヨーク市、ロサンゼルス、ボストンとワシントンD.C./メリーランド州/バージニア州の大都市街地)に集中していましたが、現在アメリカ以外のどの市場にもレストランは開設されていません。私たちが新しい市場に開設したレストランは、予想される売上高と利益レベルを達成するのにもっと時間がかかるかもしれませんし、既存市場に開設されているレストランの建築、製品、採用と訓練、入居率あるいは運営コストよりも高いかもしれません。それによって、私たちの全体の収益力に影響を与えるかもしれません。新しい市場は競争的な条件を持っているかもしれないし、あるいは顧客のセンスと自由に支配できる消費モデルは私たちの既存の市場よりも予測したり満足したりすることが難しく、特に大都市以外の地域に拡張すると、より多くの郊外と住宅地、そしてより多様な地理市場に入る。私たちはまた、ブランド知名度を確立し、新しい顧客を誘致するために、新市場の広告や販売促進活動に最初の計画よりも大きな投資を行う必要があるかもしれない。特にこれらの市場でのブランド知名度が高くなければ。また、私たちはできるだけ多くの現地で私たちのサプライチェーンを調達しようとしているので、私たちの新しい市場に近づき、私たちの品質基準に適合し、私たちの流通モデルと食品精神に適した現地サプライヤーと流通業者から私たちの具を調達することは難しいかもしれません。例えば、2022年第4四半期以来、極端な天気条件のため、私たちはromaine、arugula、トマトなどの重要な原料のサプライチェーン中断を経験し、経験してきた, これはこれらの製品の価格をもっと高くしたり、これらの製品をいくつかの地理的市場で一時的に生産を停止させたりする。また、2023年初め以降、私たちのボウルやお皿のサプライチェーンが中断され、代替パッケージソリューションの使用につながっています。私たちのサプライチェーンの地方性のため、私たちの商品コストは新しい市場で大幅に増加する可能性があり、サプライチェーンの可用性は特定の市場の気候と栽培者ネットワークの制限を受ける可能性がある。私たちは新しい市場で、私たちと共通のビジョン、情熱、文化を持つ適格社員を募集、激励、維持することがもっと難しくなっていることを発見するかもしれない。例えば、地域マネージャーを割り当てて比較的少ないレストランを管理すれば、私たちの現地サプライチェーンが比較的少ないレストランにしか食材を供給しない場合、あるいはこれらの市場で新しい労働法規と雇用法規を遵守する必要があれば、私たちが新しい市場に入るコストも高くなるかもしれない。したがって、これらの新しいレストランはそんなに成功しないかもしれないし、私たちの既存のレストランのように私たちの複数のルートを通じて予想される成長率や販売目標を達成できないかもしれない。私たちは新しい地理市場で私たちのブランドのためにキー市場を開拓することに成功できないかもしれません。魅力的な場所を見つけて確保できないかもしれないので、知名度を確立したり、十分に多くの新しい顧客を誘致することができません。私たちの新市場への参入計画を完全に実行できなかったり、成功しなかったりすることは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの業務をアメリカ以外に拡張すれば、どのような拡張も、パートナー関係、ライセンス契約、合弁企業、または他の契約関係を通じて第三者と協力し、第三者に依存する必要があるかもしれません。
新しいレストランがオープンすると、利益が出ないかもしれません。新しいレストランは私たちの既存レストランの売上にマイナス影響を与えるかもしれません。
もし私たちの新しいレストランが計画通りに運営されていなければ、私たちの業務と未来の見通しは損なわれるかもしれない。また、私たちの新しいレストランが私たちが期待している平均単位販売量、同店売上高の変化あるいはレストランレベルの利益率を達成できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与えます。私たちのレストラン概念は新しい市場での魅力が限られていることを発見するかもしれません。あるいは私たちがすでに運営している市場における私たちのレストラン概念の人気度の低下を経験するかもしれません。私たちの現在の市場や未来の市場で新しくオープンしたレストランは成功しないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
また、当レストランのお客様のターゲットエリアは位置によって異なります。これは人口密度、他の現地小売と商業観光地、地域人口統計と地理位置を含む多くの要素に依存します。既存のレストランの市場あるいは近くに新しいレストランを開設することは既存のレストランの売上に悪影響を与えるかもしれません。特にニューヨーク市、ロサンゼルス、ボストン、シカゴとワシントンD.C./メリーランド州/バージニア州のような高度に集中したレストランの市場を持っています。既存のレストランはまた同じ市場で新しいレストランのための顧客基盤を構築することを難しくするかもしれません。私たちが新しいレストランを開設する時、このような新しいレストランは私たちの既存レストランの売上に悪影響を与えるとは思いませんが、既存のレストランとその周辺地域に新しいレストランを選択的に開設する可能性があります。これらのレストランは満負荷または飽和状態に近づいていて、効率的にお客様にサービスを提供しています。私たちが引き続き私たちの業務を拡大するにつれて、私たちのレストラン間の販売蚕食は将来的に深刻になる可能性があり、私たちの販売増加に影響を与える可能性があります。特に既存のレストランの配達半径が新しいレストランの配達半径と重なる場合、これは逆に私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちのレストランと場所は、私たちの店内と集荷ルートの増加を支持できるだけでなく、場所によっては、私たちの地元配達、前哨、市場ルートによる注文をサポートできる必要があります。私たちは私たちのすべてのルートを最大限に利用するために場所を選択しようとしているが、私たちはこれを有効にすることができないかもしれない(特に新冠肺炎の疫病による顧客行為の長期的な変化を招く可能性がある)、これはあるレストランの生産能力の不足、他のレストランの生産能力の不足或いは過負荷を招く可能性がある。私たちはまた、私たちの地元の配達、前哨、市場チャネルをサポートするために、より容量の大きいハイブリッドレストランを発展させることを優先して、あるいはバリアフリーレストラン、得速または得速レストランモデル、または自動化技術を組み合わせた商店概念のような新しいレストランモデルを開発することを優先することも可能である。私たちはこのような混合場所やこのような新しいレストランモデル(自動化技術を採用した店舗モデルを含む)を経営する上で豊富な経験がなく、私たちのレストランを運営するように効率的に運営することができないかもしれません。
私たちの成功は私たちのブランドの価値に大きく依存して、もしその価値を保つことができなければ、もし私たちのブランドに対する顧客の認識度が変化しなければ、マイナスの宣伝によって、私たちの業務、財務状況と運営結果にマイナスの影響を与えるかもしれません。
私たちは私たちの製品の品質、私たちは人々を本当の食べ物と結びつけることに集中して、一貫した積極的な顧客体験を提供し、そして私たちの社会影響計画はすべて良い名声を築いたと信じています。未来に成功するために、私たちはすべてのルートで私たちのブランドの価値を維持し、発展させ、利用しなければならないと信じています
ブランド価値は，様々な主観品質に対する消費者の認知にある程度基づいている.顧客がこれらの業務を私たち自身の業務に関連させた場合、孤立していても、繰り返し発生している業務事件であっても、私たちからの業務パートナーであっても、私たちのブランドを代表するいかなる第三者担当者からも、関連しない食品サービス業務からも、これらの事件は、顧客の信頼を侵食し、それによってブランド価値を大幅に低下させ、私たちのレストランへのボイコットを引き起こし、あるいは民事または刑事責任を招き、私たちの財務業績に負の影響を与える可能性がある。このようなイベントは、実際または予想されるデータプライバシー侵害、現従業員または元従業員のクレーム、特に差別または嫌がらせのクレーム、汚染または安全でない食品、アレルゲン、製品リコール、リストラ、店舗従業員または他の感染感染症(新冠肺炎を含む)を含む食品オペレータ、適切な安全協定に従わなかった、顧客クレーム、または本リスク要因が部分的に議論された他の潜在的なイベントを含む。
もし、私たち、私たちの従業員、配達パートナー、または他のビジネスパートナーが私たちの製品の品質を維持できず、直ちに注文を提供できない場合、私たちの製品の調達、内容または販売、私たちのレストランの顧客サービスと待遇の面、または顧客データを一般的または直接マーケティングまたは他の目的に使用するか、または私たちの製品と私たちの名声に対する顧客の需要が大幅に低下する可能性がある、または非道徳的、不法、人種的偏見、不平等、または社会的無責任な行為とみなされる。また、法律法規を遵守せず、議論のある立場や行動を公開したり、賃金と福祉の間で正確な投資を行うことができず、ブランドを代表する従業員を誘致·維持することを含む、個々の市場で一貫した積極的な顧客体験を提供できなかった場合、ブランド価値が低下する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた、私たちの内部運営を支援し、私たちのチームメンバーの仕事を簡略化するために技術的に投資した。私たちの顧客がこれらの運営変化(特に私たちのレストランでの自動化)に否定的に反応すれば、私たちのブランド価値が低下する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの将来の業績は様々な要素に依存しています。現地市場の私たちのレストランに対する受け入れ度と顧客の私たちの食品と運営の質に対する承認を含む。私たちの食品や業務の質が国や地域で認められているにもかかわらず、今後も似たような認可を受け続ける保証はありません。国や地域の承認を受け続けることができなければ、お客様の私たちのブランドに対する承認に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
食品安全と食原性疾患の懸念は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの内部手続きと訓練が、サルモネラ菌、環胞子菌、大腸菌、A型肝炎など、私たちのレストランのすべての食品安全問題を完全に効果的に予防することを保証することはできません。また、私たちの内部チームは、私たちの内部手続きに基づいて不安全または不衛生な状況を報告できないかもしれません。食品安全と食原性疾患に関連する場合、私たちがレストランで処理している具(例えば、緑葉野菜や生鶏)は最もリスクの高い食べ物の一つである。また、私たちのレストランでは多くのメニュー項目が新鮮に用意されており、加工食品や売店を使用して食べ物を準備する競争相手よりも大きな食源性疾患や食品汚染爆発のリスクに直面する可能性がある。私たちのメニュー項目が私たちの出荷、ローカル配送、前哨、および市場ルートを介して注文することを含む、私たちの制御範囲を超えた場合、特にこのような食品がお客様に推奨されていない30分以内に配達または食用されなければ、食源性疾患のリスクも増加する可能性があります。潜在的な食品安全事件が発生した場合、私たちが作成したこのような事件に対応すべき合意および手順、ならびに私たちが発表した公開声明は十分ではないかもしれませんが、これらの合意、手続き、および公開声明のいかなる破壊も、私たちの顧客の安全と私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
また，第三者流通業者に依存しており，食品安全コンプライアンスのモニタリングが困難となり，単一レストランではなく複数の地点に影響を及ぼすリスクが増加している。いくつかの食原性疾患事件は、私たちが制御できない第三者流通業者、サプライヤー、または輸送業者によって引き起こされる可能性がある(彼らは代替製品を提供する可能性があり、これらの製品は品質が異なり、追跡問題を引き起こす可能性がある)が、私たちはこれらの第三者に対して適切な契約追跡権を持っていない可能性があり、私たちの流通業者および/またはサプライヤーが維持する任意の保険は、潜在的なクレームのコストを支払うのに不十分である可能性がある
将来的には我々の現在の予防措置に抵抗力のある新しい疾患が出現するか，あるいは潜伏期間の長い疾患が出現する可能性があり，両者とも追跡力のあるクレームや告発を引き起こす可能性がある。私たちの任意のレストランや市場、または私たちが販売している食品に関連する1つまたは複数の食源性疾患ケースでは、国家メディアまたはソーシャルメディアで高度に宣伝されていれば、全国的なレストラン収入に負の影響を与える可能性があり、また、私たちのブランドに負の影響を与える可能性があり、これは極めて難しいかもしれない。病気が間違って私たちや私たちのレストランのせいにされていると確定しても、このようなリスクは存在する。他のいくつかのチェーンレストランも食源性疾患に関連する事件を経験し、そのブランドと運営に悪影響を与えた。また，他の場所で食源性疾患が発見された場合，リコール製品は我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば，2019年11月，疾病コントロールセンターが米国のある地域で生産されているレタスが大腸菌感染に関与している可能性があることを通知した後，自発的にレタスをリコールした。私たちのレストランで似たような事件が発生したり、否定的な宣伝や
事件に対する大衆の推測は、このような宣伝や推測が根拠がないことが証明されても、我々の業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，2019年8月には，我々の成形繊維ボウルにはパーフルオロアルキル基とポリフルオロアルキル物質(“PFAS”)が含まれていたため，人体の何らかの悪影響に関連する化学物質であり，米国食品医薬品局(FDA)の許可を得ていたにもかかわらず，深刻な負の宣伝を受けた。また，パーフルオロオクタンスルホン酸を含む製品は，BPI堆肥性認証要求の100%堆肥性を達成できない可能性がある。微量のペルフルオロオクタンスルホン酸を含まない代替ボウルに移行しているにもかかわらず、これらの代替品は他の健康または食品安全リスクをもたらす可能性がある。代替ボウルを探し続けることができない、またはそのような以前のイベントまたは同様の未来のイベントをめぐる任意の負の宣伝または大衆の推測は、私たちの業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
設立以来、私たちは大きな損失を受けた。私たちは予測可能な未来に、私たちの業務の増加、新しいレストランの開店の増加、新技術への投資に伴い、私たちの運営費用は大幅に増加し、利益を実現できないかもしれないと予想しています。
設立以来、私たちは大きな損失を受けた。財政年度中に2022年には190.4万ドルの純損失が発生し、2021年には153.2万ドルの純損失が発生した。私たちは、予測可能な未来に、私たちの運営費用と資本支出が大幅に増加し、特に私たちが継続するにつれて、既存と新しい市場に新しいレストランを開設すること、新しいレストランモデルを発売すること、販売促進活動を提供すること、私たち自身のデジタルチャンネル、私たちのMarketplaceチャンネル、そして私たちの甘いグリーン支援センターの他の会社のインフラを含む、マーケティングルートと運営を拡大すること、新しい製品と製品を増加させること、Spyce Food Co.(“Spyce”)の買収や、一部のトッピング準備やメニュープロジェクトの組み立て自動化を実現する他の投資、スマートフォンアプリケーションの改善への投資など、当社の業務成長に役立つ技術を開発、強化、または投資しています。また、私たちのレストランは高価な持続的なメンテナンスとリフォームが必要で、メンテナンスとリフォームを行う際には、レストランを一時的に閉鎖する必要があるかもしれません。これは、私たちの運営結果にさらに影響を与える可能性があります。したがって、私たちが拡張を計画し続けると同時に、私たちの純損失は増加するかもしれない。私たちは今後いくつかの時期により高い収入水準を創出し、維持し、それに応じた費用を削減して、私たちの多くの最大市場で利益を達成する必要があり、私たちがそうしても、収益性を維持したり向上させることができないかもしれない。このような努力は私たちが予想していたよりもっと高いことが証明されるかもしれないし、私たちは支出を相殺するために十分な収入を増加させることに成功できないかもしれない。例えば、2022年度には、調整後のEBITDAに基づいて利益を実現することに重点を置いてこの計画を実施した。現在のマクロ経済状況により、賃金率や商品販売のコストが上昇し続けている場合、または消費者ニーズが疲弊し続けている場合には、利益を達成するために追加のコスト削減措置を実施しなければならない可能性がある, このような措置は成功するかもしれないし、成功しないかもしれない。
私たちの収入創出の多くの努力、特に地元配信、前哨、市場チャネルへの投資は新しく、実証されておらず、収入を十分に増加させたり、これらのチャンネルの関連コストをコントロールできない努力は、特にこのようなチャンネルが私たちが予測していなければ成功することを阻止することができるかもしれない。例えば、我々のローカル配信、前哨、市場チャネルを介した注文は、納品遅延や配達員の注文キャンセルの影響を受けやすいが、これは、我々が制御できるものではなく、第三者のサービス履行への依存によるところが大きい。また，我々のNative Delivery，Outpost，Marketplaceチャネルは配送を完了するために第三者配送費用を支払う必要があるため，これらのチャネルの販売利益率は従来我々の店内や集荷チャネル，特にカリフォルニア州より低かった.もし私たちのローカル配送、前哨、市場ルートを効率的に運営して規模を実現することができなければ、あるいはこれらの低利益率ルートが高利益率注文ルートに対して会社の総売上に占める割合が増加した場合、短期的に利益を得ることができず、利益を得ることができないかもしれない。
もし私たちが合格した労働力を採用、訓練、奨励、維持することができなければ、および/または私たちの従業員チームを適切に最適化したり、私たちのレストランの成長を効果的に管理することができなければ、私たちの成長計画と収益力は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちはレストランレベルの従業員に頼って、一貫して私たちの顧客に質の高い食べ物と積極的な体験を提供して、これは私たちは“甘い感触”と呼ばれています。また、私たちが新しいレストランを開設し続ける能力は、質の高いレストランチームのメンバーを募集し、訓練し、維持する能力にかかっています
私たちのレストランで管理、指導者、仕事をしています。私たちの既存のレストランでは適切な人員配置を維持し、私たちの新しいレストランの募集と訓練のために正確な従業員チーム計画を必要とすることは、最近全国の飲食業界に重大な人員配置と採用問題が発生し、私たちの多くの市場が賃金と工数または予測的なシフト(公平労働週間)違反に関する法律と、ニューヨーク市が私たちの業界に適用される正当な理由で立法を終了し、2021年7月に施行されるため、より複雑になっている。しかも、歴史的に見ると、私たちの離職率は高い。私たちの高い流出率は多くの要素によるものだと信じています。私たちのレストランは昼ご飯と夕食のピーク時に非常に忙しいことを含めて、私たちのレストランの従業員は私たちのレストランで大量の準備をしています。私たちはすでに多くの措置を取って、私たちの売上を減らすために措置を取り続けていますが、私たちの売り上げが下がるとは確信できませんし、将来も上昇し続けるかもしれません。従業員チームを適切に計画できなかった場合、および/または私たちのレストランの売上を減らすことができなかった場合、お客様の満足度、運営効率、レストランの収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、我々の組織構造を最適化するために、新冠肺炎の流行や最近のマクロ経済状況と私たちの業務への影響を含む、2020年度開始以来、甘いグリーン支援センターはリストラを行い、最近は2022年度第3四半期であり、将来的には他のリストラや再編が実施される可能性がある。任意のリストラや再編は、計画的なリストラを超えた自然減員、キーテクノロジーや業務最適化計画の開発が、知識移転と新入社員の勤務時間の差によって遅延し、従業員の心が折れ、従業員の士気が低下し、雇用主としての名声に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に新入社員を募集することが難しくなり、リストラから予想される利益を得ることができない可能性があるリスクを増加させる可能性がある。新冠肺炎の流行と最近の低失業率はまた、私たちのレストランでも、私たちの甘いグリーン支援センターでも、競争力を維持するために、激しい人材競争、賃金上昇、福祉と労働条件を改善する圧力を招いている。しかし、この計画に関連して、2022年度には、業界基準に適合するように、私たちのレストランや甘い環境保護支援センターの従業員福祉計画の修正を計画し、その後実施し、チームメンバーや会社員を募集し、維持する能力に影響を与える可能性があります。レストランチームのメンバーや会社の従業員、あるいは私たちのレストランや甘いグリーンサポートセンターの従業員の流動率が高い場合、適時または効率的に採用し、維持することができない場合, 私たちは新しいレストランを開設し、既存のレストランの売上を増加させる能力は不利な影響を受けるかもしれません。私たちは予想よりも高い労働力コストを経験するかもしれません。そうでなければ、私たちのレストランの利益率に影響を与えます。また、従業員の不満や苦情に十分に監視し、自発的に対応できなければ、従業員満足度が悪く、より高い流出率、訴訟、労働組合の努力を招く可能性があり、これらはホテル業でより一般的になり始めている。
労働力コストの増加、労働力不足、及び高素質従業員の誘致、激励と維持におけるいかなる困難は、著者らの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
労働力は私たちのレストランの運営コストの重要な構成要素だ。もし私たちが労働力不足、特に最近の新冠肺炎の流行による飲食業の労働力不足に直面すれば、従業員の競争激化とインフレによる労働力コストの増加、従業員の流出率の上昇、従業員のシフト効率の低下、連邦、州あるいは地方の最低賃金の増加、あるいは他の従業員の福祉コスト(医療保険カバーに関連するコストを含む)は、私たちの運営費用が増加する可能性があり、私たちの増加は負の影響を受ける可能性がある。私たちの成功はある程度私たちが十分な数の合格レストラン経営者と管理人員を誘致、激励と維持できるかどうか、及び十分な数の他の合格従業員、顧客サービスと台所従業員を含み、私たちの拡張計画と多チャンネル方法に協力することができるかどうかにかかっている。もし私たちのレストランに十分な従業員がいない場合、私たちは時々私たちのいくつかのチャンネル(私たちが持っているいくつかのデジタルチャンネルを含むかもしれない)を一時的に閉鎖しなければならないかもしれないし、1日のいくつかの部分および/または1週間のある日を閉じなければならないかもしれない。私たちのレストランの多忙な性質のため、高いレベルの労働生産性を持つことが重要であり、私たちのレストランで高い参加度や配置(新しいレストランや新しい市場を含む)を維持しなければ、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。上述したように、私たちの離職率は従来産業平均より高かった。私たちはレストラン従業員の能力を採用して維持し、特に最近の飲食業の深刻な労働力不足により、新しいレストランの開業計画を延期し、既存のレストランの運営を制限したり、既存のレストラン従業員の流出率を上昇させたりする可能性がある, これは私たちの業務、財政状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。このような従業員たちに対する競争は私たちにより高い賃金を支払うことを要求するかもしれないし、これはより高い労働コストを招くかもしれない。
私たちの従業員は現在集団交渉協定のカバー範囲内にありませんが、もし私たちのどのレストランも労働組合に加入し、集団交渉合意条項が私たちの現在の給与スケジュールと大きく異なる場合、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与え、深刻な経営陣の気晴らしを招く可能性があります。また、私たちの一部または全従業員に関連する労使紛争は私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの運営を乱し、私たちの収入を減少させ、紛争の解決は私たちのコストを増加させる可能性がある。もし私たちが十分な合格者を募集して維持することができなければ、私たちの業務と成長は不利な影響を受けるかもしれない。
お客様が価値があると思っている新製品やアップグレード製品、メニュー、サービス、ルートや機能を発売できない場合、より多くのお客様に利用してもらうことができず、私たちのモバイルとサイト注文プラットフォームを使い続けることができないかもしれません。スマートフォンやサイト注文プラットフォームで新しい製品、メニュー、サービス、チャネル、機能を開発する努力には、大きなコストが必要かもしれません。
デジタル顧客を引き続き吸引と維持するために、私たちは引き続き新製品、料理項目、サービス、ルートと機能の開発に投資する必要があり、これらの製品、料理項目、サービス、ルートと機能は顧客に価値を増加させ、競争相手と区別させることができる。例えば、2021年度には、Androidスマートフォンアプリケーションでネイティブアプリケーションの配信を開始し、Spyceの買収を完了し、私たちのレストランでより良い品質、一貫性、効率で私たちの食べ物を提供できるようにしました。2020年度には、iOSスマートフォンアプリケーションとウェブサイト注文を介して当社のネイティブアプリケーション配信を開始しました。2018年度には、配信料金を請求することなく、フロントチャンネルを発売しました。私たちはまたよく季節と独占碗、そして年間のデジタル独占プロジェクトとメニュー集合を発売して、お客さんを誘致し、保留します。例えば、2022年11月には、脆いご飯を形にしたデザート選択を発売した。これらの新製品、メニュー項目、サービス、ルートと機能の成功はいくつかの要素に依存し、これらの製品、料理項目、サービス、ルート或いは機能の適時な完成、発売と市場受容度を含む。もし私たちの顧客が私たちの新製品、料理項目、サービス、ルートあるいは機能の価値を認めなければ、彼らは私たちのオンラインとモバイル注文プラットフォームを使用しないことを選択するかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
これらの新しいまたはアップグレードされた製品、メニュー項目、サービス、チャネル、または機能を開発して提供することは、この過程のコストが高いため、私たちはこれらの新しいまたはアップグレードされた製品、メニュー項目、サービス、チャネルまたは機能を開発し、提供する際に困難に直面する可能性があり、これは私たちの利益を達成したり維持したりすることを阻害するかもしれません。さらに、このような新しいまたはアップグレードされた製品、メニュー項目、サービス、チャネルまたは機能は、予期される作業、予期される機能レベルを提供することができない場合があり、または顧客に予期される価値を提供することができる。特に，我々がSpyceを買収した後に計画されている自動化技術の開発への投資は，我々が当初予想していたコストよりも高く，開発時間が長い可能性がある.既存のウェブサイトやアプリケーションの使いやすさ、応答性、機能、特性を強化し、改善する努力には固有のリスクがあり、これらの製品開発と強化を成功させることができない可能性があります。もし私たちが新しい製品、あるいはアップグレードした製品、メニュー、サービス、ルート、あるいは機能を開発し続けることができない場合、私たちの顧客は私たちのオンラインとモバイルプラットフォームを介して注文しないことを選択し、代わりに他のレストランや配達市場を選択することができます。これは私たちの業務、財務状況、業績運営に悪影響を及ぼすかもしれません。私たちの競争相手は、より大きなまたはより経験的なエンジニアリングチームと、より多くの資源を持っている可能性があり、第三者エンジニアリングパートナーを介してデジタル注文プラットフォームの開発またはアップグレードに取り組んでおり、これは、このような競争相手の製品またはサービスを顧客により魅力的にする可能性がある。
第三者からのアプリケーション、コンテンツ、およびデータを、許可を選択するか、または他の方法で当社のオンラインおよびモバイル注文プラットフォームに統合することができます。これらの改善の導入は私たちの業務にコストをもたらし、私たちの資源を使用し、目標が私たちとは異なる可能性のある第三者に依存する必要があります。たとえば，我々のアプリケーションに統合されたいくつかの第三者ソフトウェアは，本来全体の技術を向上させるために重要であると考えられていた機能を優先しない可能性がある.私たちは商業的に合理的な条項でこのような技術と内容を取得し続けることができないかもしれない。
食品および供給コストの変化、または頻繁に配送された食品原料および他の供給を受けられなかったことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収益性部分は私たちが食品と供給コストの変化を予測して対応する能力に依存し、私たちがメニューを維持する能力部分はサプライヤーから私たちの規格に合った食材を得る能力に依存します。予期せぬ需要のため、私たちは供給需要、生産または流通における問題(任意の不均衡および貨物需給関係を含む)、食品汚染、悪天候、新冠肺炎疫病またはその他の状況によるいくつかの供給の不足または中断を正確に予測できず、これらは、食品および用品の供給とコストまたは私たちの原料品質に悪影響を及ぼす可能性があり(流通業者に代替製品の提供を要求することを含み、その品質が異なる可能性がある)、それによって、私たちの運営を損害し、リスクに直面させる可能性がある。私たちには現地化されたサプライヤーのグループがあり、通常私たちが運営する各地理市場では、私たちの各生鮮食品は1つの地域流通業者に依存しており、乾物は別の地域流通業者に依存しており、これは私たちのサプライチェーンが生まれつき全国流通業者と協力するよりも管理を困難にする可能性があり、私たちの多くの競争相手はこのような方法を取っている。また，在庫レベルが低く，供給が中断している中小農家とも協力しており，我々の業務をリスクに直面させている。これは私たちの成長と拡張能力をさらに制限し、場合によっては毎日私たちの顧客にサービスを提供するかもしれない。しかも、私たちの農夫たちは食品安全認証を維持しないかもしれない, これは食品安全事件が発生した時の私たちの危険を増加させるかもしれない。私たちは私たち農民の食品安全認証と基準を監視するための手続きを制定しました。私たちは一般的に全面的な食品安全計画のない農民から製品を調達しません。私たちは、私たちの食品安全基準に対する農民の遵守状況を定期的に検討し、私たちの基準を満たしていない状況(私たち最大の鶏肉供給者の一人が2020年度にこのような状況が発生した)が発生した場合、私たちの政策は、彼らがコンプライアンスになるまで、これらの農夫たちとの関係を一時停止することです。
天気や気候変化などの自然要素、会社が現地の農民にもっと競争力のある条項、インフレ或いはその他の原因を提供するため、私たちのメニューの最も重要な食品の価格上昇或いは供給不足は、すべて私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。著者らが使用したいくつかの原料、例えばアボカドは、供給源が限られ、作物の生産量、季節性変化、気候条件、業界の需要などの要素のため、市場は特に不安定で、食品安全懸念、製品のリコールと政府監督管理を含む。私たちのメニューに最も重要なトッピング価格の実質的な上昇は私たちの業務、財務状況と運営結果に悪影響を与えるかもしれません。あるいは私たちの製品の配送戦略を変更し、私たちのメニュー定価を調整することを考えさせてくれます。
私たちはレストラン全体で一致した価格と品質を維持できるかどうかは、ある程度合理的な価格でサプライヤーと流通業者から十分な数量の特定の食品と用品を得ることができるかどうかにかかっている。私たちのサプライチェーンの構造方式のため、私たちが運営している任意の地理的市場、特に私たちの新鮮な食品の面で、私たちの調理要求に合った代替製品を見つけることは難しいかもしれません。私たちは私たちのサプライヤーや流通業者の業務を統制していません。私たちは彼らが根拠する基準を指定して監視する努力は成功しないかもしれません。2022年度終了後、私たちのサプライヤーは私たちの店へのパッケージ供給を中断しました。これは、私たちの店舗の中断と、より高い材料コストをもたらし続け、将来的に店舗閉鎖を招く可能性があります。私たちは代替サプライヤーを探すために努力していますが、ビジネス合理的な条項でタイムリーにそうできる保証はありません。あるいは全くそうすることができません。パッケージ供給の中断は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。特に私たちの利益率です。
もし私たちの任意の流通業者やサプライヤーが不振になったり、私たちの業務と一緒に成長して拡大することができない場合、あるいは私たちの流通または供給関係が任意の理由で中断されると、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。現在、私たちは普通より短期的な契約を持っていて、私たちの大多数の食品と用品を購入したり流通したりしています。そのため、私たちの調達やり方やメニュー価格を調整することで、変化する食品や供給コストを予測したり対応できない可能性があり、運営結果を悪化させる可能性があります。一般的に、私たちの合意は1年から3年まで様々で、これは特定の成分の価格の見通しに依存する。場合によっては、私たちは最小限の購入義務を持っている。私たちは実行可能な状況で私たちのトッピングのサプライヤーの数を増やすことを試みて、私たちはこれが価格変動を緩和することができると信じて、業界のニュース、貿易問題、為替レート、外需、天気、危機、その他の私たちの成分価格に影響を与える可能性のある世界事件にも注目しています。流通業者またはサプライヤーとトラブルが発生した場合、私たちは十分な契約請求権を持っていない可能性があり、私たちの流通業者および/またはサプライヤーが維持する任意の保険は、潜在的なクレームの費用を支払うのに十分ではないかもしれない。もし私たちが
私たちの規格に合った流通業者やサプライヤーを短時間で交換したり採用したりすることはできません。これは私たちの費用を増加させ、私たちのレストランの食品や他の物品の不足を招く可能性があります。これはレストランがメニューから項目を削除する可能性があります。このような状況が発生すると、影響を受けたレストランは不足期間やその後に売上高が大幅に低下する可能性があり、顧客が食事習慣を変えると。また，商品価格の上昇を顧客に転嫁しないことを選択することも可能であり，顧客に転嫁できない可能性もある.食品や供給コストのこれらの潜在的な変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
また、ある食品は腐りやすく、私たちはこれらの食品が適切な条件下で私たちのレストランに送られるかどうかに対するコントロールは限られています。もし私たちの任意のサプライヤーや他のサプライヤーが私たちの標準に対する義務を履行できない場合、もし私たちが私たちの需要を正確に予測していない場合(私たちがコントロールできない事件が発生した場合、これは歴史的に挑戦的であり、例えば新冠肺炎疫病)、あるいは供給やサービスが中断した場合に代替サプライヤーが見つからない場合、私たちは供給不足に遭遇し、十分な供給を確保するためのより高いコストを発生させ、あるいは品質の低い代替製品を受信することは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう。また、予期せぬ店の閉鎖は、腐敗しやすい製品を寄付しすぎる可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性もある。私たちが新しい市場に拡張する時、私たちのサプライチェーンのローカル性質と私たちの食品精神に対する私たちの約束のため、私たちは私たちの供給仕様やサービス需要を満たすためのサプライヤーを見つけることができないかもしれません。同様に、私たちは供給不足に直面し、十分な供給を確保するためにより高いコストを発生させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう。例えば、2022年第4四半期以来、極端な天気条件のため、私たちは主な原料(例えば、romaine、arugula、トマト)のサプライチェーン中断を経験し、これらの製品の価格上昇を招き、あるいはこれらの製品はいくつかの地理市場で一時的に生産を停止させた。私たちが私たちの合理的な条項を商業的に決定したり、他の代替源を決定したり交渉することができる保証はない, もし本当にあれば。もし私たちのサプライヤーや流通業者が契約規定の義務を履行できない場合、あるいは代替源を見つけることができない場合、私たちは供給不足に遭遇し、より高いコストが発生する可能性があり、すべての場合は私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、需要を正確に予測できない場合、カスタマイズおよび/または腐敗しやすい製品の過剰を招く可能性があり、これは食べ物の浪費を招き、仕入先や農民に最終的に使用しない製品の費用を支払うことになります。
私たちの第三者への依存は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、私たちのアプリケーションの重要な要素を含む、様々な第三者プロバイダを使用して、当社の管理情報システムおよび技術の大部分を提供、サポート、維持し、特定の会計、賃金、および人的資源機能をワークフローサービスプロバイダにアウトソーシングします。また、第三者仕入先を使用して配達と顧客口座管理を行っています。もしこのようなサプライヤーのいずれかがその義務を履行できなかったら、私たちの運営を混乱させる可能性がある。例えば、DoorDashを第一選択の第三者配信パートナーとして使用してNative Delivery Channelをサポートしており、DoorDashまたは将来の任意の第三者配信パートナーがその義務を履行できなかったり、満足できない配信サービスを提供していない場合、例えば、注文の配達が遅れ、十分な配達員が注文を履行していないため、システム中断(Native Delivery ChannelでDoorDashに移行する過程でこのようなリスクが増加する可能性がある)により、当社のローカルアプリケーションを介して適切な配信サービスを顧客に提供することができなくなり、顧客の不満やより高い返金やポイントをもたらす可能性があります。私たちと私たちの多くの第三者サプライヤーもアマゾンネットワークサービスに依存して私たちのデジタルチャンネルを運営していますが、2021年度第4四半期には、アマゾンネットワークサービスは私たちのすべてのデジタルチャンネルを一日近く中断し、私たちの業務に大きな影響を与えました。また，LevelUpと連携して，我々のスマートフォンアプリケーションを登録したクライアントに，我々のスマートフォンアプリケーションによる支払い処理を含むアカウント管理を提供する.LevelUpまたは将来のサード·パーティ支払い処理またはアカウント管理パートナーが、いかなる重大な停止、特定のサービスを提供できない、またはデータセキュリティイベントが発生した場合、私たちのビジネス、財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります, 手術の結果もありますまた、私たちは、サプライヤーまたは私たちが雇った任意の新しいサプライヤーから得られたサービスを変更することができ、私たちの運営を中断する可能性があります。このような中断は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
また、当社、広告主およびパートナーは、AppleおよびGoogleによって運営されるプラットフォームおよびアプリケーションショップを含む、当社のモバイルアプリケーションに依存する第三者オペレーティングシステムプラットフォームおよびアプリケーションショップの技術的要求、サービス条項およびポリシーの制約または影響を受けています。これらのプラットフォームとアプリケーションショップの事業者は、技術的要件や変更を強制的に実行することができる広範な裁量権を持っている
彼らのプラットフォームへのアクセスに関連する費用を徴収し、データを収集、使用、および共有する方法を制限し、ユーザを追跡する能力を制限するなど、私たちおよび私たちのパートナーに不利な方法で彼らの政策を解読する。例えば、アップルが最近発表した制限措置は、iOSモバイルアプリケーションが広告目的でそれらを追跡するために、ユーザの選択加入同意を得なければならないため、私たちの広告およびマーケティング戦略に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがモバイルアプリケーションを提供するプラットフォームやアプリケーションショップの要求、条項、またはポリシーに従わなければ、私たちはユーザに接触する機会を失う可能性があり、私たちの業務は損なわれるかもしれません。
私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務と運営結果を損なう可能性があります。
私たちの成長計画には、多くの新しいレストランを開設し、私たちの運営効率を向上させるために多くの技術を投資し、運営費用を管理して私たちの成長を支援することが含まれています。私たちの既存のレストラン管理システムや他の技術、財務·管理制御、リーダーチーム、情報システムは、お客様に提供するサービスの品質に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの成長を効果的に管理するには、これらのシステム、プログラム、統制を強化し、マネージャーとチームメンバーを雇用、訓練、維持する必要があります。私たちの経営陣、レストランチーム、既存のインフラに加えられている変化する需要に十分に迅速に反応することはないかもしれません。これは私たちの顧客体験を損ない、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。
私たちは顧客に私たちの価格でもっと質の高い食品を購入することによるメリットを信じるように説得できないかもしれません。
私たちの成功は私たちが顧客を説得し、もっと質の高い地元の原料で作った食べ物に大きく依存して、私たちのいくつかの競争相手が提供した価格に対して、彼らが私たちのレストランで支払う価値のある価格です。私たちは顧客に私たちの食品の品質を理解するように教育することに成功できないかもしれません。たとえお客様が私たちの方法をよく理解していても、彼らは気にしないかもしれません。これは、私たちの価格設定を向上させるか、または私たちの広告または販売促進戦略を変更する必要があるかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果、または私たちが作成しようとしているブランド表示に悪影響を及ぼすかもしれません。過去数年間(2022年度および2021年度を含む)には、労働力や原料コストやその他の要因の増加により、将来的にさらに価格を向上させる可能性があり、既存の顧客のロイヤルティに悪影響を与える可能性があり、私たちとの支出を減少させたり、新たな顧客を得る能力に影響を与えたりする可能性があり、特に顧客が価格に敏感かもしれない新しい地域に足跡を広げた場合がある。もし顧客が私たちが彼らに価値を提供することを信じなければ、私たちは私たちの顧客基盤を成長または維持することができないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与えます。現在のマクロ経済状況は、インフレや金利上昇など、2022年にはより挑戦的になり、2023年度は引き続き挑戦的であり、潜在的な経済低下のリスクが高まると予想される。これらのマクロ経済状況は消費者の自由支配可能な支出にもマイナスの影響を与える可能性があり、それに加えて、新冠肺炎の大流行期間とその後のオフィス復帰の速度は予想より遅い(多くの職場で遠隔や混合モードを採用した結果を含む), このような収入の再増加は、2022年度第1四半期の価格上昇によって大きく推進されたことが、我々の収入増加の鈍化を招いた。また、持続的なインフレにより、2022年度に賃金率と商品販売コストの上昇を経験し、私たちの食堂レベルの利益に負の影響を与えた。これらのリスクを低減するために、メニュー価格や他の顧客料金を徐々に向上させ、実施しており、今後は、本年報“経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析”の節で述べたように、追加のコスト削減措置を実施しなければならない可能性がある。インフレを含む将来のコスト増加は保証されず、メニュー価格の上昇によって相殺することができ、私たちの現在または未来のメニュー価格が私たちの顧客に完全に吸収されることを保証することはできません。彼らの私たちの製品に対する需要に変化を招くことはありません。
大口商品や他の運営コストの変化、特に気候変動により、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
当レストランの収益力は、食品、紙、供給、燃料、公共事業と流通、その他の運営コストを含む大口商品のコスト変化を予測し、対応する能力にある程度依存します。また、鶏肉、ケール、アボカドなどの重要商品を含む大口商品市場は、時間の経過とともに増加し続ける可能性があり、気候条件や他のマクロ経済条件によって不安定になる可能性もあり、これらはすべて私たちがコントロールできるものではなく、多くの場合、極端かつ予測不可能である(例えば、より頻繁かつ/またはより深刻な火災およびハリケーン)。未来の問題を部分的に解決するしかありません
ヘッジや他の活動による気候変動による価格リスク，および商品コストの増加，特に気候変動の増加により，収益性を実現または維持することに悪影響を及ぼす可能性がある。将来のコスト増加がメニュー価格の上昇によって相殺されることは保証されず、現在または未来のメニュー価格が私たちのお客さんに完全に吸収されることを保証することはできません。彼らの私たちの製品に対する需要に何の変化もありません。さらに、特に2022年度と2021年度のインフレ率が高い場合には、インフレや他のコスト圧力を相殺するのに十分な収入増加が生じる保証はない。また、2022年度第3四半期には、調整後のEBITDAに基づいて利益を実現することに重点を置き、甘いグリーン支援センターでの約5%のリストラを含め、甘いグリーン支援センターにおける不動産の足跡を削減し、これらに基づき、2022年度に約1440万ドルの税引前再編および関連費用を発生させた。現在のマクロ経済状況により、賃金率や商品販売のコストが上昇し続けている場合、2022年度全体のように、または消費者ニーズが疲弊している場合には、追加のコスト削減措置を実施しなければならない可能性がある。
私たちの食糧の収益性は、インフレ、不足、供給中断、その他の理由でも、天然ガス、電力、水の価格上昇のような公共事業価格上昇の悪影響を受けている。我々は最近，運賃関連付加費の増加，食品コストの増加，インフレ激化や天然ガス価格上昇によるサプライヤー供給不足を経験しており，2023年度まで続くと予想している。
私たちは、価格を高めたり、代替プロセスや製品を実施することでコスト増加に対応する能力は、このような成長や他のより一般的な経済や人口状況を予測し、対応する能力、および競争相手やお客様の反応に依存します。このすべてのことは予測が難しいかもしれないし、私たちの統制を超えているかもしれない。この場合、増加したコストは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの高級管理チームと他の重要な従業員に依存して、1人以上の肝心な人員を失ったり、吸引、採用、統合、維持できない高技能者は私たちの業務、財務状況、運営結果に不利な影響を与えるかもしれません。
私たちの成功は私たちの主要幹部の持続的なサービスに大きく依存しており、これまで、私たちはいかなる重要な幹部が退職した場合にも強力または明確な後継計画を実施していない。私たちはまた私たちの指導チームに依存して、私たちの戦略方向と文化を確定し、私たちの業務を運営し、キーパーソンを確定、募集、訓練し、拡張機会を探し、必要な融資と一般と行政機能を手配する。
歴史的に見て、私たちの上級管理職は大きく変化しており、私たちの役員管理チームは役員の採用や退職によって変化する可能性があり、これは私たちの業務を混乱させる可能性があります。1人以上の幹部や他の重要な従業員を失うことは、私たちが業務戦略を成功させる能力を深刻に損なう可能性があり、私たちのレストラン数の拡大、新しい市場やレストランモデルへの拡張、私たちの運営の改善、私たちのサイトやモバイルアプリケーションの技術発展を推進することを含む成長目標の達成を阻害する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を与えます。私たちの役員または他の重要な従業員の1人以上の交換は、多くの時間と費用に関連し、業務目標の達成を大幅に延期または阻害する可能性があります。
私たちの成長戦略を継続するために、私たちはまた高技能者を確定し、採用し、維持しなければならない。特に、私たちの店舗数の増加と、私たちの新しい収入ルートと新しいレストランモデルへの拡張に伴い、これらのチャンネルと新しいレストランモデルはオンライン注文プラットフォームに依存し、私たちのNative Delivery、OutpostとMarketplaceチャネルのようなデジタル顧客に集中して、私たちは高いスキルのソフトウェアエンジニアを識別、採用し、維持しなければなりません。これらのエンジニアの採用は競争力があり、これらのエンジニアにとっては成功できないかもしれません。また、2020年度開始以来、我々の甘い環境保護支援センターはリストラを行っており、最近は2022年度第3四半期であり、将来的には同様の行動をとる可能性がある。必要なキーパーソンを維持または確定、採用、激励できなかったことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの企業文化を維持できなかったことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは私たちの成功の重要な要素が私たちの企業文化と私たちの企業価値観の内部向上だと信じている。私たちは私たちのグループを建設するために多くの時間と資源を投入して、私たちの甘いグリーン支援センターでも私たちのレストランでも。将来、私たちは革新、チームワーク、情熱、実行に集中することが難しいことを発見するかもしれません。これらは私たちの企業文化の重要な側面だと思います。例えば、2020年度の開始以来、私たちの甘いものグリーン支援センターはリストラを行い、最近では2022年度第3四半期であり、これらの行動や新冠肺炎流行の全体的な影響は、私たちの企業文化や会社の士気にマイナスの影響を与え続けている可能性がある。また、この計画に関連する場合には、2022年度第3四半期に、当レストラン·デザート支援センターの従業員福祉計画の一部を、より業界基準に適合させるように変更しました。このような変化は私たちのブランド、企業文化、そして会社の士気に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの発展に伴い、私たちはより大規模な運営の簡略化とデジタル顧客を狙うことに集中し、様々な背景と経験からの指導者を招聘し、歴史的に大量の経営陣の交代を経験した。私たちを保護できなかった文化は、私たちの従業員の維持と採用、当社の会社の目標に効果的に集中し、追求する能力を含む、私たちの未来の成功にマイナスの影響を与える可能性があります。もし私たちが私たちの発展に伴って私たちの企業文化を維持できなければ、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちのマーケティング戦略とルートは変化し、私たちの計画は成功するかもしれないし、成功しないかもしれない。
私たちは顧客を誘致し、維持するマーケティング努力の中で巨大なコストを発生させ、他の資源を費やした。私たちの戦略には、公共関係、デジタルおよびソーシャルメディア、ターゲットを絞った販売促進(無料配達を含む)および店内メッセージが含まれており、従来のマーケティング計画と比較して、これらの措置に必要なマーケティング支出が少ない。レストランの数の増加に伴い、私たちの地元配信、前哨、市場ルートの拡大、そして私たちの新しい市場への進出に伴い、広告への投資を増加させ、より多くの販売促進活動を展開することを考えています。したがって、将来的には、より大きなマーケティング支出を生み出し、より大きな財務リスクを招き、わが社への影響がより大きくなるであろう。さらに、AppleがiOSモバイルアプリケーションが広告目的でユーザを追跡する前にユーザの選択参加同意を得ることが要求されるため、Appleが広告目的でユーザを追跡する前にユーザの選択加入同意を得ることを要求することは、現在のマーケティングポリシーの有効性を低下させ、マーケティングコストを増加させる可能性があり、指向性広告を有効に使用できない可能性があるため、現在の顧客取得レベルを維持するためにマーケティング支出を増加させる必要があるかもしれないので、プライバシーに対する顧客の期待の変化および広告目的で私たちのモバイルアプリケーションユーザを追跡する能力は制限される。私たちの多くのマーケティング活動はソーシャルメディアに深刻に依存している。ソーシャルメディアに対する顧客の態度が変化したり、新しいコミュニケーションメディアが主流になったりすると、現在のマーケティング戦略を根本的に変える必要があるかもしれません。これは、明らかに多くのコストを招く必要があるかもしれません。私たちのいくつかのマーケティング活動は成功しない可能性があり、もっと高い収入のメリットがない場合に費用が発生する可能性があります。しかも、私たちの競争相手のいくつかはより多くの財政資源を持っている, これは彼らのマーケティングと広告に対する支出を私たちが今できることよりずっと多くすることを可能にする。多くの要素は、運営コスト、制限或いは変化、そして私たちの現在と未来の競争相手の定価とマーケティング戦略を含み、すべて私たちの定価戦略に重大な影響を与える可能性がある。また、私たちの顧客の価格に対する感度は地理的位置によって異なるかもしれません。私たちの拡張に伴い、私たちのマーケティング戦略や価格設定方法は、私たちがこれらの場所で効率的に競争することができないかもしれません。もし私たちの競争相手がマーケティングと広告支出を増加させた場合、あるいは私たちのマーケティング資金が何らかの理由で減少した場合、もし私たちのマーケティング戦略や価格設定方法が変化した場合、あるいは私たちのマーケティング戦略や定価方法が競争相手よりも有効であれば、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
飲食や健康に関する新しい情報や態度は、法規や顧客の消費習慣の変化を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
食事や健康に関する新しい情報や新しい態度は法規や顧客の食習慣を変える可能性がある。例えば、ますます多くの人が植物性肉の代替品を消費していますが、私たちの現在のメニューではこの代替品を提供していません。これらの変化には科学研究への反応が含まれているかもしれません
特定の食品あるいは連邦、州と地方法規の健康への影響を研究し、これらの法規は私たちが提供する食品と飲料の成分と栄養含有量に影響する。私たちのレストラン経営の成功は、お客様の態度や健康法規の変化に効果的に対応する能力と、食品消費傾向、特に急速に変化する傾向に応じてメニュー供給を調整する能力にある程度依存します。お客様の健康規定やお客様の食習慣が大きく変化した場合、特定のメニューを修正または削除することを選択または削除される可能性があります。これは、私たちのレストランの新しい顧客やリピーターの魅力に悪影響を及ぼす可能性があります。顧客の食習慣の変化は急速に起こる可能性があり，通常は発表された研究や研究情報への対応であり，追加的なストレスを与え，迅速な適応が求められている。もし私たちが有効な方法で私たちのメニュー製品を適切に変更することを望まない場合、これは顧客ニーズに悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
政府の規制や顧客の食習慣は、人々の食事や健康に対する態度が変化したり、特定のメニュー製品の消費が健康に悪影響を及ぼすことに関する新しい情報が発生したりするため、私たちの業務に影響を与える可能性がある。これらの変化は、私たちが提供する食品の栄養成分の開示を要求する法律法規につながり続ける可能性があり、それらは、具やメニュー製品を許容する法律および法規に影響を与え続ける可能性がある。カリフォルニア州を含むいくつかの県、市と州はすでにメニューラベル法を公布し、多単位のレストラン経営者が顧客にある栄養情報を開示することを要求し、あるいはレストランのあるタイプの具の使用を制限する立法を公布し、これらの法律は2010年の“患者保護と平価医療法案”(Patient Protection and Affordable Care Act、PPACAと略称する)の要求とは異なる或いは一致せず、後者は統一的な連邦要求を確立し、あるレストランにメニューに栄養情報を掲示することを要求した。具体的には，PACAは20店以上の同名経営でほぼ同じメニューを提供するチェーンレストランに，メニューとメニューボード上に標準メニュー項目の総カロリー数を公表し，このカロリー情報を1日の総カロリー摂取量を背景にした声明を添付した。これらのラベル法は顧客の消費習慣を変え、私たちの販売に悪影響を及ぼす可能性もあります。さらに、私たちのメニュー成分、私たちの量、またはメニュー項目の栄養含有量に対する不利な報告または反応は、私たちのメニュー製品の需要に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
お客様の健康認知の変化に効果的に対応できない可能性があり、さらなる栄養成分開示要求を遵守できず、食習慣の傾向に応じて私たちのメニュー製品を調整することもできず、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの環境持続可能性と社会的計画への関心は私たちのコストを増加させるかもしれないが、持続可能な開発目標を達成できないことは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
投資家、環境保護活動家、メディア、政府、非政府組織は、様々な環境、社会、その他の持続可能な発展問題に対する国民の関心が高まっている。飲食業については、エネルギー管理、水管理、食品と包装廃棄物管理、食品安全、栄養成分、労働やり方及びサプライチェーンと食品調達管理に関心を示している。私たちの使命を通じて、私たちは持続可能な耕作可能な中小栽培者を支援し、私たちの食べ物の成分と源に透明性を創出し、より多くの人のために健康で本当の食べ物を得る機会を作ることに取り組んでいる。このような点で、私たちは2027年までに私たちの炭素足跡を50%減少させ、減少することができない部分を意味的に相殺することを含む、炭素中性を達成するための私たちの約束を発表した。この約束を達成し、私たちが追求するかもしれない他の環境、社会、そして統治計画は、施行されると費用が高く、私たちは成功しないかもしれない。また，微量ペルフルオロオクタンスルホン酸を含まない代替ボウルに変更した。私たちの業界に影響を与える環境、社会、その他のガバナンス問題を効果的に解決し、関連する持続可能な発展目標、多様性、公平性、包摂的な目標を設定し、達成することができなければ、私たちの使命や持続可能な開発計画を履行することができなければ、私たちのブランドイメージは損なわれる可能性がある。私たちは、私たちの持続可能な開発目標を実行し、これらの目標の達成状況を測定するためにコストが増加する状況に遭遇する可能性があり、これは私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは業務成長を支援するために追加的な資本が必要かもしれないが、これらの資本は合理的な条項では得られないかもしれないし、全く得られないかもしれない。
私たちは、私たちのレストランの足跡と私たちの多様な流通ルートの拡大、新しい店舗モデルと技術を導入して、私たちの運営効率を向上させるために、私たちの業務成長を支援するための重大な投資を継続したいと思います。すべての投資は、業務挑戦やチャンスに対応するために追加の資金が必要かもしれません。例えば、私たちはもっと多くのレストランを開設し、新しい製品とメニュープロジェクトを開発したり、私たちの製品やメニュープロジェクトを改善したり、私たちの運営インフラを強化する必要があるかもしれません。特に，Spyce買収後に自動化技術の開発への投資を計画していることは，当初予想していたコストよりも高く，開発時間が長くなる可能性があり，追加の資本が必要となる可能性がある.また，新冠肺炎の流行回復が予想や他の要因よりも遅い場合，我々の運営損失が継続すると，予想よりも早く追加資本を調達する必要があるかもしれない。したがって、私たちはより多くの資金を得ることを確実にするために株式や債務融資を行う必要があるかもしれない。もし私たちが株式または転換可能な債務証券をさらに発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は重大な希釈を受ける可能性があり、私たちが発行したいかなる新しい株式証券も普通株式保有者よりも高い権利、優遇、特権を持っている可能性がある。しかも、私たちはもしあれば、私たちに有利な条項で追加的な資金調達を得ることができないかもしれない。我々がより多くの資金を調達する能力は、潜在的な世界経済状況の悪化や、最近の米国と世界各地の信用·金融市場の中断および変動の悪影響を受ける可能性があり、これは取引における変動性の増加、持続的な大流行、またはその他の原因によるものである。もし私たちが十分な資金を得ることができなければ、私たちが必要な時に私たちの満足な条件で融資を受けることができます, 私たちが業務成長を支援し続け、業務課題に対応する能力が大きく制限される可能性があります。
私たちは賃貸物件の中で私たちのレストランと会社本部を経営しています。これらの物件は長期的でキャンセルできない賃貸の制約を受けています。もし私たちが優遇条件で新しいレンタルを得ることができなければ、不利なレンタルを中止したり、有利なレンタルを更新したり、延長したりすることができなければ、私たちの収益性は影響を受ける可能性があります。
私たちは借りた施設で私たちのレストランを経営しています。私たちのレストランでレンタルして支払う費用は私たちの運営費用の大きな部分を占めていて、私たちは将来開設した新しいレストランもレンタルされると予想しています。ターゲット市場のレストラン立地の激しい競争に伴い、新しいレストランのために有利なレンタル施設を探し、獲得することはますます挑戦的になっている。特に都市部では開発とレンタル費用が増加している。これらの要素は私たちの入居コストを管理する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、これらの要因のいずれも、経済的要因によって激化する可能性があり、これは、開発者および請負業者への需要増加を招き、私たちの建築および賃貸コストを押し上げる可能性がある。また、私たちがより多くのレストランを開設し、経営するにつれて、既存のレストランに対する基礎規模の拡張速度が低下し、数年前に実現した販売と利益の増加を実現することが難しくなってきている。
私たちはほとんどのレストランと甘いグリーンサポートセンターの二つの段階に長期的でキャンセルできない賃貸契約を提供する義務があります。私たちのレストランレンタルは通常一定の割合の不動産税、保険、公共地域維持費とその他の運営コストを支払うことを要求します。私たちのいくつかのレストランのレンタル契約はまた販売の敷居によって支払うかレンタル料があることを規定しています。私たちが借りたもっと多くの土地は似たような長期的にレンタルをキャンセルできない影響を受けるかもしれない。既存または将来のレストランが利益を上げていない場合、私たちはそれを閉鎖することにしましたが、賃貸期間の残りの部分の基本賃貸料の支払いを含む賃貸契約に適用される義務(または家主との交渉購入)を履行することを約束することができます。例えば，我々は最近この計画を実施し，この計画により，前甘いグリーン支援センターのオフィスを空け，既存の位置に隣接する小さなオフィススペースに引っ越したため，2022年度に1，440万ドルの再構成費用を発生させた。今まで、私たちは甘いグリーン支持センターの空き部分の転貸に成功していません。もし成功すれば、商業条項は何ですか。
また、私たちのすべてのレンタル契約が満期になった時、私たちは商業的に受け入れられる条項や契約継続について交渉することができないかもしれません。これは、私たちがより多くの入居費を支払ったり、理想的な場所のレストランを閉鎖したりする可能性があります。これらの潜在的に増加した入居コストと閉鎖されたレストランは、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちが運営している主要な大都市地域の既存の賃貸契約を更新できない場合、あるいはこのようなレンタルが終了しなければ、何もできません
このような大都会地域での運営、およびこのような終了または更新に関するいかなる宣伝も、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの大部分のレストランは大都市地域に位置しています。もし私たちがこれらの地域での運営がマイナスの影響を受けたら、私たちの財務業績と将来の見通しは不利な影響を受けます。
私たちの大部分のレストランは人口密集の都市地区に位置しています。例えばニューヨーク市中心、ロサンゼルス、ボストンとワシントンD.C./メリーランド州/バージニア州の大部分の市街地です。2022年度と2021年度に、私たちの収入の約32%と33%は、それぞれニューヨーク市の大都会にあるレストランから来ています。したがって、これらの分野の不利な経済的または他の条件は、私たちの全体的な運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの地理的位置が集中していることを考慮すると、これらの地域の任意のレストランへの否定的な宣伝は、私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性があり、他の地域的な事件は、現地ストライキ、テロ、エネルギー価格の上昇、悪天候、または自然災害、または人為的災害のような私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性もある。
私たちの地理的位置が集中しているため、私たちの業務および財務業績は、これらの人口密集した都市地域の経済、社会、天気および規制条件または他の状況の影響を受けやすいが、私たちが経営する市場で発生する任意の地域的事件、例えば、現地ストライキ、テロ、エネルギー価格上昇、健康に関連する事件、不利な天気条件、竜巻、地震、嵐、ハリケーン、洪水、干ばつ、火災または他の自然または人為的災害は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、これらの都市地点における私たちの財務業績に対する新冠肺炎の影響は、郊外での私たちのマイナス影響よりもはるかに大きく、2021年末まで、私たちの都市地点のAUVは依然として私たちの都市地点のAUVよりも大幅に低い。また，新冠肺炎の大流行による行動の長期的な変化は，我々が業務を展開している人口の密集した都市地域での生活，仕事，集積の入手可能性の持続的な低下を招く可能性がある。また、2020年の大統領選挙と2021年の就任式の間、ワシントンD.C./バージニア州/メリーランド州の大部分の市街地で店舗閉鎖時間を延長したことは、私たちのレストランの収入や収益力に悪影響を与えた。顧客が人口の密集した都市地域から移動する任意の短期的または長期的な変化は、私たちの将来のこれらの地域での運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの重要な市場のいずれかの市場の経済低迷、競争の激化、または規制障害が、他の地域で発生している場合と比較して、我々の業務、財務状況、運営結果への悪影響の程度ははるかに大きい。また、, これらの重要な大都市市場において、これらの市場における私たちの運営能力に影響を与えたり、私たちの運営費用を増加させたりする現地の法律や法規の変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。
また、不利な天気条件、特に私たちの最大の市場、例えばニューヨーク市、ボストン、ワシントンD.C./バージニア/メリーランド大部分の市街地とシカゴの冬、あるいはジョージア州、テキサス州、フロリダ州などの市場での予期しない不利な天気条件は、私たちのレストランの客数に影響を与える可能性もあり、より深刻な場合、レストランの一時閉鎖を招き、時々長く続いて、これは私たちの収入に悪影響を与えるかもしれません。私たちの多くのレストランは屋外席があります。不利な天気の影響はこれらの地域の使用に影響を与えるかもしれません。そして私たちの収入にマイナスの影響を与えるかもしれません。悪天候のため、レストランは一時的または長期的に閉鎖される可能性があり、将来の天気に関連するイベントの実際または予想の影響により、顧客流量が低下する可能性がある。
買収は識別が困難であり、統合挑戦をもたらし、経営陣の注意力を移転し、私たちの業務を混乱させ、株主価値を希釈し、私たちの運営結果と拡張の将来性に不利な影響を与える可能性がある。
私たちは過去に他の会社、技術、または製品を未来に買収することができた。我々の業界内での買収業務、自動化、物流などの分野の技術(例えば、最近のSpyce買収)や資産(小売空間を含む)での競争は激しくなる可能性があり、買収面での経験は限られている。したがって、買収目標を決定することができても、ビジネス合理的な条項で買収を達成できない可能性があり、あるいはその目標が他の会社に買収される可能性があり、競争相手のうちの1つを含む可能性がある。このような潜在的買収の交渉は、管理時間の分流と大量の自己負担コストを招く可能性がある。もし私たちが完全な買収をすれば、私たちは最終的に私たちの競争地位を強化したり、私たちの目標を達成したり、何もしないかもしれません
私たちが完成した買収は、顧客、従業員、投資家のマイナス影響を受けたり、重大な他の債務を招いたりする可能性がある。私たちはこのような買収融資のために大量の現金や大量の債務を発生させる可能性があり、これは私たちの業務を制限したり、現金で利息と元金を支払う必要があるかもしれない。また、株式や転換可能な債務証券を発行することで買収を融資または完了することが可能であり、既存株主のさらなる希釈につながる可能性がある。例えば、私たちは多くの時間と資源を費やし、大量の株式証券を発行してSpyceを買収し、Spyceの自動化技術を開発し、Spyce技術を私たちのレストランに統合することが予想され、これは私たちが予想していたよりも多くの時間をかけたり、多くの資源を使用したりする可能性があり、私たちは取引で私たちの目標を成功させることができないかもしれない。また、私たちがSpyce自動化技術の開発とSpyce技術を私たちのレストランに統合するのに費やした時間と資源は、私たちが残りの業務を発展させることに成功した関心を大きく分散させるかもしれない。もし私たちが買収の評価と実行に成功しなかった場合、またはそのいずれかのリスクに対応できなかった場合、私たちの運営結果や拡張の見通しが損なわれる可能性がある。
私たちは、いくつかの肯定的かつ否定的な契約を含む信用保証プロトコルの側であり、これらの契約は、私たちの現在と将来の運営を制限し、私たちの業務需要を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
吾らとEagleBankとの信用協定(改訂された、即ち“2020信用協定”)には、吾等及びその付属会社に適用されるいくつかのプラス及び負の契約が記載されており、その中には、債務、留置権、投資、合併、処置、配当及びその他の分配、及び連属会社との取引の制限が含まれている。2020年の信用協定の下での責任は私たちの現有と未来の主要な付属会社が保証し、私たち及び付属保証人のほとんどの資産(いくつかの除外資産を除く)を抵当にする。私たちの2020年の信用協定の条項は、私たちの現在と未来の業務を制限し、将来の業務または資本需要に所望の方法で融資する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、このような条約を遵守することは、私たちのビジネス戦略を成功させ、私たちの成長戦略に投資し、これらの制限されていない会社と競争することを難しくするかもしれない。2020年信用協定には、現金と現金等価物と2020クレジット協定循環信用手配下の利用可能な金額を含む最低流動資金を維持することを要求する金融契約も含まれており、金額はカレンダー四半期のこれから90日間の現金消費より少なくない。私たちは、財務契約を履行するために十分なキャッシュフローまたは売上を生成することができないかもしれないし、2020年のクレジット協定の下で任意の元本または利息を支払うことができないかもしれない。
もし私たちが私たちの支払い要求や任意の他の契約を遵守できなければ、2020年の信用協定での違約事件を招く可能性があり、私たちの貸手は2020年の信用協定の下での私たちの義務を加速させ、担保の担保償還権をキャンセルするかもしれません。あるいは私たちは資産の売却、債務の再構築、または追加の株式を求めることを余儀なくされるかもしれません。これは私たちの株主の利益を希釈します。さらに、このような違約または加速は、交差加速または交差違約条項が適用される任意の将来の債務の加速をもたらす可能性がある。このような状況が発生すれば、私たちは債務を返済できないし、十分な資金を借りて再融資することもできないかもしれない。新しい資金調達があっても、私たちが受け入れられる条項ではないかもしれない。
2020年の信用協定第3号改正案(“第3号改正案”)まで、いずれの未返済残高の利息はロンドン銀行同業解体金(“LIBOR”)に基づいて計算される。2017年7月27日、LIBORの監督管理を担当する英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年以降にLIBORの金利計算を銀行に提出することを要求しないと発表した。また、2021年3月5日、FCA規制·認可のLIBOR管理機関インターコンチネンタル取引所基準管理局は、1週間と2カ月期のドルLIBOR設定を2021年12月31日に停止すると発表し、他のすべての期限のドルLIBORグループは2023年6月30日に停止すると発表した。2020年に信用協定はドルロンドン銀行の同業解体を終了することを規定し、連合貯蔵局によって開催された別の金利参考委員会(“ARRC”)提案の基準代替条項を含み、担保付き隔夜資金金利(SOFR)に基づく基準または別の基準に移行することを含み、この基準はFRB取締役会の任意の提案および任意の発展あるいは当時盛んに行われていた銀団信用手配の市場慣例を考慮して決定された。
改正案第3号は、置換を含む2020年の信用協定を改正しました ロンドン銀行の同業解体は、1ヶ月期SOFRを参考金利とし、私たちの2020年の信用協定に基づいて金利を決定する。SOFRが最初に発表されて以来，為替レートの毎日変化は基準や市場金利の毎日変化よりも不安定な場合があり，時間の経過とともにSOFRはほとんど影響しない可能性がある
履歴，実際または履歴指示的データとの関係.SOFRのLIBOR代替率としての波動性と不確定性は私たちの業務、財務状況、キャッシュフローと運営業績に不利な影響を与える可能性があり、そして私たちA類普通株の市場価値を低下させる可能性がある。
法律や政府の規制に関するリスク
政府の規制は私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは建築と区画要件に関連する法規、食品の調製と販売に関する法規を含む様々な連邦、州、地方法規の制約を受けている。レストランの発展と経営は適切な場所の選択と獲得に大きく依存し、これらの場所は区分、土地使用、環境、交通とその他の法規と要求の制約を受ける。私たちのレストランはまた州と地方の許可を受けなければならず、健康、衛生、食品と職業安全及びその他の機関の監督管理を受けなければならず、これらの監督管理は新冠肺炎の流行後に強化された。私たちは、私たちのレストランのために必要な許可、承認、許可を得るための困難や失敗に遭遇するかもしれません。これは、計画中のレストランの開業(新冠肺炎の流行中に、これがより困難になった)や、既存のレストランの運営に影響を与える可能性があります。また、区画、土地使用、環境要因における現地規制機関の厳格かつ異なる要求は、特定の場所の新しいレストランの開発を延期または阻止する可能性がある。
私たちの運営はアメリカの“職業安全と健康法”、“新冠肺炎”、“アメリカ公平労働基準法”、“連邦、州と地方の類似労働と雇用法(例えば、予測時間表法、各種賃金と労働時間法、未成年者就業法、休暇法、脱雇用法、州職業安全法規)”の制約を受けている。私たちはまた、私たちのレストランや甘いグリーン支援センター、アメリカ平等雇用機会委員会または他の機関からの現職または元従業員の訴訟または調査を受ける可能性があり、これらの訴訟や調査は、職場や雇用事項、差別および類似事項に関する連邦および州法律に違反しており、私たちは過去に多くのこのような事件に参加してきた。これらの訴訟および調査は、私たちの上級管理職の大量の資源を必要とし、罰金、処罰、および/または和解をもたらす可能性があり、その一部または全部は保険範囲内にない可能性がある。これらの訴訟と調査はまた重大な救済努力を招く可能性があり、これは高価で時間がかかる可能性があり、私たちは効果的に実施できないかもしれない。私たちは過去にこのような訴訟および/または調査を終わらせるためにお金を支払ったことがあり、追加の訴訟または調査は、私たちの業務、ブランドおよび名声、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。連邦、州と地方の有給病気休暇或いは類似事項に関する追加提案、特に新冠肺炎疫病の影響により、実施されれば、私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性もある。
私たちはまた、雇用、公共施設、および他の分野(私たちのレストラン、ウェブサイト、スマートフォンアプリケーションを含む)において障害者個人に民事権利保護を提供する“米国障害者法”(“ADA”)および同様の州法によって制約されている。過去には，我々のADA規定違反の疑いに関する様々な訴訟を解決してきたが，これらの訴訟により，我々のサイト，スマートフォンアプリケーション，実体レストランが影響を受けている.私たちは将来、より多くの訴訟に直面する可能性があり、または私たちのデジタルプラットフォーム(私たちがレストランで実施される可能性のある任意のデジタル売店を含む)をさらに修正し、障害者に補助ツールを提供したり、通路坂道を増加させたり、いくつかの室内レイアウトまたは建築固定装置を再設計することによって、障害者にサービスを提供したり、彼らに合理的な便宜を提供したりしなければならない。これらの修正に関連する費用は巨大である可能性があり、将来の追加請求を制限するために、私たちの業務慣行を適切に調整できる保証はありません。
私たちは高度に規制された業界で運営しており、政府法規が要求されているかどうかにかかわらず、私たちのレストランの手洗いや衛生、多くの腐りやすい食品の準備、処理、メンテナンスを含む業界ベスト実践を実施するために努力しています。もし私たちがこのような最適なやり方を維持できなかった場合、あるいは必要な政府法規を守らないと、食源性疾患に関連する事件を招く可能性があり、そのブランドや運営に悪影響を及ぼす可能性がある。地方、州、連邦規制要求は常に変化しています
これらの要求を遵守することは私たちのコストを増加させ、私たちの会社に挑戦とリスクをもたらす可能性があると予想される。
現在の法律および法規の影響、将来の法律または法規の変更の影響(障害者のための合理的な便宜の要求を含む)、現在または未来の法律と法規に関連する訴訟の結果、あるいは私たちは重大な規制や公共政策の問題に効果的に対応できず、私たちのコンプライアンスおよび他の業務コストを増加させる可能性があるため、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす。連邦、州、地方当局の法律や法規の要求を守らないことは、必要な許可証の取り消し、行政法執行行動、罰金、民事や刑事責任などを招く可能性がある。また、ADAを含むいくつかの法律は、適用基準を遵守できずに多額の資金をかけて私たちのレストランを改造することを要求する可能性があります。上記の法律や法規を遵守することは、費用がかかる可能性があり、訴訟や政府の調査または訴訟に直面するリスクを増加させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
雇用法の変化は私たちの労働コストを増加させ、私たちの運営結果に影響を及ぼすかもしれない。
様々な連邦、州、労働法は私たち従業員との関係を管理し、運営コストに影響を与えている。これらの法律には、残業およびその他の目的により免税または非免税された従業員分類、最低賃金要件、予測スケジュール、賃金および工数要件、失業税率、労働者補償率、移民地位、未成年者の就職に関する法律、および他の賃金および福祉要件が含まれる。政府が以下の点で実施する追加的な増加は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
•予測スケジュール；
•最低賃金
•強制的な健康福祉
•休暇は費用を計算する
•要求を中止する
•有給休暇と新冠肺炎関連休暇を含む有給休暇
•新冠肺炎関連ワクチン接種および/またはマスク強制要求；
•未成年者の就職
•I-9基準に適合する；および
•納税申告をする。
このような法律法規を遵守することは私たちに巨額の費用を負担させ、これらの法律法規を守らないことは私たちに重大な責任を負わせるかもしれない。私たちは弁護の法的費用を招き、私たちはこれらと似たような事件で損失を受けるかもしれませんが、このような損失や費用の金額は巨大かもしれません。また、私たちが運営するいくつかの州と地域および連邦政府は時々最低賃金の増加、残業代の変更、有給病気休暇と強制的な休暇は収入を計算すべき資格、および似たような要求を公布した。これらの変化は私たちの労働コストを増加させ、将来的に私たちの労働コストにさらに悪影響を及ぼす可能性がある。
例えば、私たちが業務を経営しているいくつかの司法管轄区は、ニューヨーク市、フィラデルフィア、シカゴ、シアトルとサンフランシスコを含み、公平な労働週間立法を実施し、あるレストランと小売業従業員のスケジュールに対して複雑な要求を提出し、これらの要求は往々にして遵守しにくく、これらの要求に関する規定はすでに変更され、時々変わる可能性がある。私たちは以前ニューヨーク市の消費者と労働者保護部の調査を受けていました。なぜなら、私たちはニューヨーク市のある場所で公平な労働週間の規定に違反していて、私たちは将来似たような調査を受けるかもしれません。私たちが業務を展開している他の管轄区域も似たような法律を制定することを考慮している。また、ニューヨーク市は、従業員を解雇する“正当な理由”や“真の経済的理由”を証明できない限り、会社の従業員解雇能力を制限する公平勤務週立法の一部として、2021年7月に施行される“正当な理由”の解雇立法を採択した。これらの規定はすべて添付されています
これは私たちの経営コストを増加させ、私たちのビジネスモデルを変えることにつながるかもしれない。もし私たちがこれらの法律と法規のいずれかを守らなければ、より高い従業員の流出率と否定的な宣伝を招き、私たちに罰や他の法的責任を受ける可能性があり、これは私たちの業務と経営結果に悪影響を与え、これらの管轄区域のいくつかのレストランを閉鎖することにつながるかもしれない。
しかも、私たちの相当数のレストラン従業員の給料は適用された最低賃金の影響を受けている。実施の程度では、最低賃金要求を向上させたり、他の従業員事務を強制的に執行したりする連邦、州、地方提案は、実施の程度で我々の労働力や他のコストを増加させる可能性がある。私たちが運営しているいくつかの州は連邦最低賃金基準を超える最低賃金増加を承認した。より多くの管轄区域、あるいは連邦政府(バイデン政府が約束した15ドルの連邦最低賃金を含む)が最低賃金引き上げを実施すれば、私たちの労働コストは引き続き上昇すると予想される。私たちは、お客様がより高い価格を支払いたいかどうか、競争相手に対する私たちの知覚価値に応じて、メニュー価格や他のお客様向けの料金(例えば、配達料やサービス料)を上げることで最低賃金上昇に対応できるかどうかに応じています。私たちのディーラーとサプライヤーもまた、より高い最低賃金、福祉基準、コンプライアンスコストの影響を受ける可能性があり、これは私たちに供給する商品とサービスのコストをもっと高くする可能性がある。私たちの業務の労働コストのいかなる増加も私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、経営陣の注意を分散させ、私たちの費用を増加させたり、金銭的損害賠償や他の救済措置の影響を受けたりする可能性がある訴訟の当事者であり続ける可能性がある。
私たちは、非全天候型の仕事(食事と休憩時間規定に適合していることを含む)、予測的な配置、平等な雇用機会、嫌がらせ、差別、賃金のタイムリーな支払いができなかった、従業員の誤分類、報復、誤解雇、および同様の問題を含む、多くの従業員からクレームを受けています。私たちは将来、集団訴訟やこれらや他の問題に関連した訴訟を受けることができます。私たちはすべての現職または元従業員と効果的な仲裁協定を締結していないかもしれないし、既存の仲裁協定は特定の州のいくつかのクレームから私たちを保護できないかもしれない(カリフォルニア州の民間総検察長法案のクレームを含む)。さらに、顧客は私たちにクレームや訴訟を提起する可能性があり、私たちは彼らが私たちのレストランに来た時や後に病気や怪我をして、新しい肺炎に接触したことに関連するクレーム、あるいは私たちが食品の品質や運営に問題があるというクレームを引き起こす可能性があります。近年、Sweetgreenを含む多くの飲食会社がこのような疑いを受けている。また、すべての従業員について背景調査を行っていないため、採用実践に不注意がある疑いや、従業員が採用された後に私たちが行う可能性のある背景調査を通過していない既存従業員を解雇する必要があるなど、将来的に何らかのリスクに直面する可能性がある。私たちに対するいかなるクレームが有効であるかどうか、あるいは私たちが最終的に責任を追及されるかどうかにかかわらず、クレームは高価な弁護である可能性があり、私たちの運営の時間とお金を移し、私たちの業績を損なうかもしれません。超過または除外された判決, 私たちの任意の請求に対する保険カバー範囲は、私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。これらの告発によるどんな否定的な宣伝も、私たちに対するいかなるクレームが有効であるかどうかにかかわらず、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、さらに私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、飲食業は、販売されている食品の栄養成分および開示と広告慣行に基づくクレームをますます受けている。私たちは将来的にもこのような訴訟の影響を受ける可能性があり、私たちがこのような訴訟の影響を受けなくても、これらの事項に関する宣伝(特に業界の迅速なレジャー部分)は私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
必要なライセンスやライセンスを取得·維持できなかったり、食品制御法規を遵守していなかったりすると、私たちの食品サービス許可証が失われ、私たちの業務を損なう可能性があります。
飲食業は連邦、州と地方政府の各種法規の制約を受けており、レストランの設計と建設、食品とアルコール飲料の販売に関する法規を含む。このような規定は時々変更されるかもしれない。例えば、新冠肺炎が大流行している間に、許可証や許可を得る時間が大幅に増加している。これらのライセンス、許可、承認をタイムリーに取得し、適切に遵守することができないことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。通常、ライセンスは毎年更新しなければなりませんし、可能です
もし政府当局が私たちの行為が適用された法規に違反したと認定すれば、私たちは撤回され、一時停止または更新を拒否されます。そうでなければ、いつでも罰金やレストランの一時閉鎖の処罰を受ける可能性があります。必要なナンバープレートの維持や取得に困難や許可が得られないことは、既存のレストランに悪影響を与える可能性があり、新しいレストランのオープンを延期したり、キャンセルしたりすることになっています。このようなライセンスを保持できなかった場合は、私たちの業務、ブランド、名声、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
移民法や移民法の変化を守らないと、私たちの業務の運営コストが増加する可能性があります。
私たちはすべての労働者が初日に仕事をする時に政府が指定した書類を提供して、彼らの就職資格を証明することを要求する政策がありますが、もし私たちの政策が厳格に守られていなければ、私たちの一部の従業員、特に私たちのレストランの従業員は、許可されていない労働者であるか、あるいは偽りの書類を提供する可能性があります。私たちのレストランでの履歴募集の流れは、適用された法律に基づいて、必要なすべての政府が指定した雇用資格を証明する書類をタイムリーに収集し、承認することを常に確保しているわけではありません。私たちは以前、ある市場で国土安全保障省の監査を受けたことがあり、未来には追加の監査を受けるかもしれない。許可されていない労働者は国外追放され、罰金や処罰を受ける可能性があり、もし私たちの任意の労働者が許可されていないことが発見された場合、私たちは否定的な宣伝に遭遇し、私たちのブランドにマイナスの影響を与え、合格した従業員を雇用して維持することをより困難にする可能性がある。過去、不正と判断された大量の従業員を解雇し、将来同様の行動をとれば、私たちの運営を混乱させる可能性があり、新入社員を訓練する際に労働コストが一時的に増加し、追加の否定的な宣伝につながる可能性がある。私たちはまた、記録保存義務を含む連邦と州移民コンプライアンス法のすべての義務を完全に遵守していないので、罰金、罰金、その他のクレームや政府監査に関連する費用に直面する可能性がある。これらの要素は私たちの業務、財務状況、運営結果、そして私たちのブランドと名声に悪影響を及ぼすかもしれません。
また、近年、移民法はかなりの政治的焦点の話題となってきた。移民または就労許可法律、および国土安全保障省の既存の移民または就労許可法律の追加的な実行計画をさらに修正し、州レベルで、私たちのコンプライアンスおよび監督義務を増加させる可能性があり、これは、私たちに追加のコストと潜在的な責任を負わせ、私たちのブランドや名声に影響を与え、私たちの採用過程をより重くし、潜在的な従業員の利用可能性を減少させる可能性がある。
環境法律，特に廃棄物管理に関する法律を遵守しないことは，我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは各種の連邦、州と地方の法律法規の制約を受けて、これらの法規は廃棄物の最小化、回収可能物、処分、汚染、環境保護及び危険或いは有毒物質の存在、排出、貯蔵、運搬、放出と処分及び暴露に関する。これらの環境法は地方レベルでは通常大きく異なり，規定を守らない巨額の罰金や処罰および救済責任が規定されており，物件の所有者や経営者が危険や有毒物質の放出や存在を知っているかどうかを考慮しない場合がある。私たちがより多くの市場に拡張するにつれて、このような規制を遵守することはますます複雑になっている。私たちは主に第三者サプライヤーと協力して私たちの廃棄物の処分を管理し、私たちの廃棄物が私たちの基準と適用法規に従って移転、回収または処分されることを確実にするために彼らに依存している。第三者はまた、私たちのレストランの放出または実際に、またはそのような危険または有毒物質に曝露されたと言われる人身傷害および財産損失の賠償を要求することができる。特に環境持続可能性や社会的影響に対する我々の関心を考慮すると，以前，既存あるいは将来のレストランの有害物質放出に関連する環境条件は，我々のブランドや名声，業務，財務状況，経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、環境法とその管理、解釈、実行は変化する可能性があり、将来はより厳しくなる可能性があり、どれも私たちの廃棄物管理をより複雑にし、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
アメリカ医療保険法の変化の影響は、私たちの医療計画に参加することを選択した従業員数を増加させる可能性があり、これは私たちの医療コストを著しく増加させ、私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
2010年、PACAは米国で法律に署名し、多くの未加入者に医療保険を提供し、加入者のカバー範囲を拡大することを要求した。
PACAは、カバー範囲および負担能力の最低要求を満たすすべての全従業員(フルタイム労働者を含む)に医療福祉を提供することを要求し、そうでなければ処罰に直面する。私たちは、一部の補助金の医療計画によって保険を受ける従業員の数が増加する状況をカバーした医療計画の組織と維持により追加費用を発生させた。もし私たちがこのような福祉を提供し続けない場合、あるいは私たちが提供する福祉が適用される要求に適合しないことを選択すれば、私たちは処罰されるかもしれない。もう一つは、私たちが提供する医療計画を変更したり、変えられなかったりすることで、労働市場での競争力が低下する可能性がある。これらの新しい医療要求の将来のコストや他の影響は確定できないが、それらは私たちの医療保険コストを著しく増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、2017年に公布された“減税·雇用法案”(“税法”)による改正は、雇用主の強制要求に影響を与えなかった。しかし、私たちはPPACAや他の連邦と州改革努力の任意の変化の最終的な内容、時間、または影響を予測することができない。連邦や州医療改革が私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与えないことは保証されず、将来医療改革に関連する連邦や州立法、司法あるいは行政改革がどのように私たちの業務に影響を与えるかを予測することもできない。
私たちの純営業損失の繰越と他の税務属性を使用する能力は限られているかもしれません。
2022年12月25日現在、我々の米国連邦純営業損失繰越(NOL)は6.885億ドルであり、そのうち5.866億ドルは無期限に繰り越す可能性があり、残りの1.019億ドルは異なる時間で満期になる。2022年12月25日現在、私たちは6.101億ドルの国家純運営損失が繰り越しており、そのうち7180万ドルは無期限に繰り越す可能性があり、残りの5.383億ドルは異なる時期に満期になる。私たちはNOLが満期になる前に課税収入を発生させてNOLを使用しないかもしれません。改正後の1986年の“国内税法”(以下“法典”と略す)第382節および第383節の規定によると、ある会社が所有権変更を経験した場合、同社は変更前のNOLと他の税収属性(研究開発税収控除を含む)を利用して変更後の収入を相殺する能力が制限される可能性がある。一般に、“5%の株主”が3年間のスクロール期間の累計持ち株変化が50ポイントを超えると、“所有権変更”が発生する。似たような規則は州税法に適用されるかもしれない。私たちはまだ、最近のIPOが所有権の潜在的な変化に与える影響と、NOLおよび他の税金属性を使用する私たちの能力に応じた影響を評価している。これまでの所有権変更と将来起こりうる所有権変更により、将来の課税収入や負債を減らす能力が年間制限される可能性があるNOLや他の税収属性を使用しています。
コロナウイルス援助、救済、経済安全法改正税法によると、2017年12月31日以降から2021年1月1日までの課税年度に発生する純営業損失は、このような赤字の納税年度までの5つの納税年度のいずれにも繰り越すことができるが、2020年12月31日以降に開始された課税年度による純営業損失を繰り越すことはできない。また、CARE法案により改正された税法によると、2017年12月31日以降に開始された納税年度の純営業損失は毎年2020年12月31日以降の課税年度現在課税所得額の80%以下を相殺することができるが、2017年12月31日以降の納税年度純営業損失の80%を使用する制限は2021年1月1日までの納税年度には適用されない。2017年12月31日以降に開始された納税年度に発生するNOLは無期限繰越が可能であるが，2018年1月1日までの納税年度に発生するNOLは2年間の繰越期間と20年の繰越期間が継続する。米国NOLに対して全額推定手当を維持しているため、これらの変化は2022年12月25日までの貸借対照表に影響を与えない。しかし，今後数年間，我々のNOLに関する繰延税項純資産，繰越期間と繰越期の変化，NOL使用に対する新たな制限が著しく影響する可能性があることが確認されれば，2017年12月31日以降の納税年度に生じるNOLの推定免税額評価に顕著な影響を与える可能性がある。
もう一つのリスクは、新しい冠肺炎の大流行による財政的影響への対応を助けるために、追加収入を増加させるために、遡及効力または他の予見不可能な理由を有する可能性があり、私たちの既存のNOLおよび税金控除が満期になる可能性があり、または将来の所得税負債を相殺することができないことを含む、規制の変化、例えばいくつかの司法管轄区域のNOLおよび税控除の一時停止である。このような理由で、私たちは私たちのNOLと税金控除を使用することで税金優遇を実現できないかもしれない。
私たちは私たちが拡大していく交付計画を拡大するために、私たちの独立請負業者運転手ネットワークを拡大するかもしれない。運転手は従業員ではなく独立請負業者としての地位に挑戦されるかもしれない。運転手を従業員に再分類することは私たちの業務や運営結果を損なう可能性がある。
2019年、私たちの子会社SG物流有限責任会社(“SG物流”)は、私たちの技術プラットフォームを通じて私たちのいくつかの前哨注文を介して運転手を配達し始めました。これらの運転手たちはまた、未来に私たちのローカルスマートフォンアプリケーションまたは私たちのサイトを通じていくつかの配達注文を完了するかもしれません。SG物流は法的手続きおよび調査に巻き込まれる可能性があり、その交付ネットワーク内のメンバーは、すべての目的(就業税および従業員福祉を含む)の下で独立請負業者とみなされるべきであり、従業員とみなされるべきであると主張する。さらに、SG物流に運転手の分類を変更することが要求されるので、立法、司法、または規制(税務を含む)当局が提案したり、既存の法律法規を解釈したりしない保証はない。SG物流の独立請負業者運転手ネットワークのメンバーが従業員として再分類された場合、SG物流は様々な負債および追加コストに直面する可能性がある。これらの負債およびコストは、私たちの業務、財務状態、および前哨業務の運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、および/またはSG物流が、特に私たちが大量注文をしていない地理的領域でその運転手ネットワークを使用して注文を配信することができないようにする可能性がある。これらの負債および追加コストは、連邦、州および地方税法、ならびに労働者補償、失業救済金、労働者および雇用法によるリスクの開放(前と未来)、および潜在的な罰金および利息責任を含むことができる。さらに、SG物流と契約した配達員がSG物流プラットフォーム上でサービスを提供して重大な犯罪を犯した場合、このような事件によるいかなる損失にも責任を負う可能性がある, このような事件は私たちのブランドに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの知的財産権や情報技術に関するリスクは
私たちの情報技術、ソフトウェア、サービス、通信またはデータのセキュリティ、完全性または利用可能性、または私たちが依存する第三者の情報技術、ソフトウェア、サービス、通信またはデータのセキュリティ、完全性または利用可能性が損なわれた場合、私たちは、規制調査または行動を含むが限定されないが、規制調査または行動、訴訟、罰金および処罰、私たちの業務運営の中断、名声損害、収入または利益損失、顧客または販売の損失、および他の不利な結果を含む、このような損害によって生じる不利な結果を経験することができる
当社のビジネスおよびプラットフォームを運営することは、お客様、人員、ビジネス連絡先、および他の人の個人情報、ならびに私たちの敏感な、独自および機密ビジネス情報を含む、敏感な、独自および機密情報の収集、使用、記憶および送信に関するものです。例えば、私たちは、配達注文、プラットフォームユーザの携帯電話番号、および私たちの福祉計画を管理する際を含む、いくつかの顧客の家庭および/または企業アドレスを収集します
セキュリティは、私たちの敏感、独自、機密製品の機密性、完全性、および可用性を危険にさらします 情報および情報技術システムおよび我々が依存する第三者のシステムは、ネットワーク攻撃、インターネットベースの悪意のある活動、オンラインおよびオフライン詐欺、および他の同様の活動による可能性がある。このような脅威は一般的であり、検出がますます困難になっており、従来のコンピュータ“ハッカー”、脅威参加者、“ハッカー活動家”、組織的犯罪脅威参加者、人員(例えば、窃盗または乱用によって)、複雑な民族国家、および民族国家によって支持される参加者を含む様々なソースから来ている。一部の行為者は現在、地政学的な理由で軍事衝突と防御活動を組み合わせた民族国家行為者を含むサイバー攻撃に従事し、継続することが予想される。戦争と他の重大な衝突の間、私たちと私たちが依存している第三者は、報復的なネットワーク攻撃を含むこれらの攻撃のリスクを増加させやすいかもしれません。これは、私たちのシステムと運営、サプライチェーン、ならびに私たちの商品やサービスを生産、販売、流通する能力を実質的に乱す可能性があります。私たちは
我々が依存する第三者は、社会工学攻撃(ネットワーク釣り攻撃を含む)、悪意コード(例えば、ウイルスおよびワーム)、マルウェア(高度な持続的脅威侵入を含む)、サービス拒否攻撃(例えば、充填証明書)、証拠窃取、人員不正行為またはエラー、恐喝ソフトウェア攻撃、ソフトウェア脆弱性、サプライチェーン攻撃、サーバ障害、ソフトウェアまたはハードウェア障害、データまたは他の情報技術資産損失、広告ソフトウェア、電気通信障害、および他の同様の脅威を含むが、様々な変化する脅威を受ける可能性がある。特に、深刻な恐喝ソフトウェア攻撃はますます一般的になっており、私たちの運営が深刻に中断され、敏感なデータや収入が失われ、名声を損ない、資金を移転させる可能性がある。恐喝支払いは恐喝ソフトウェア攻撃の否定的な影響を軽減するかもしれないが、例えば、適用された法律または法規によってそのような支払いが禁止されているため、私たちはそのような支払いを望んでいないか、または支払うことができないかもしれない。そのほか、ますます多くの従業員が私たちのオフィス場所或いはネットワークの外でネットワーク接続、コンピュータと設備を使用し、家の中、途中と公共の場所で仕事を含むことに伴い、遠隔仕事は更によく見られるようになり、新冠肺炎疫病に対応し、そして私たちの情報技術システムとデータのリスクを増加させた。
過去および将来には、不正、不正または不適切なアクセス、アクセス不能、開示、または私たちが処理した敏感、独自、および機密情報の損失をもたらすセキュリティイベントが発生する可能性がある。私たちは、悪意のある第三者が、異なるサービスで受けたセキュリティイベントで被害を受けた証拠を使用してオンラインサービスにアクセスしようと試みる証拠充填活動の増加を経験した。私たちは私たちの抜け穴のリスクを下げるための適切なセキュリティ措置を持っているが、これらの措置は私たちの運営が中断されないことやセキュリティイベントが起こらないことを保証するのに十分ではないかもしれない。私たちが増加するにつれて、ますます多くのデータが収集、処理、保存、転送され、セキュリティイベントに関連するリスクが増加する可能性がある。
我々はまた、当社の重要なビジネスシステムをサポートし、運営するために多くの第三者に依存し、当社のアカウント管理プロバイダLevelUp、クラウドベースのインフラ、データセンター施設、暗号化および認証技術、従業員電子メール、顧客へのコンテンツおよび他の機能を含む他の第三者サービス提供者を含む、顧客のクレジットカード支払いを処理する支払いプロセッサ、および他の第三者サービスプロバイダのような敏感な、独自および機密情報を処理する。これらの第三者の情報セキュリティ実践を監視する能力は限られており、これらの第三者には十分なセキュリティ対策がない可能性があり、セキュリティイベントに遭遇する可能性があり、彼らが私たちのために動作しているシステムまたは彼らが私たちを代表して処理している情報の機密性、完全性、または利用可能性を脅かす可能性がある。また，計算機やソフトウェア能力の進歩や複雑な技術を用いたエージェントの成熟により，我々のセキュリティ対策や我々が依存する第三者セキュリティ対策を回避するリスクが増加している.特に、サプライチェーン攻撃の頻度と深刻さが増加しており、私たちのサプライチェーンにおける第三者のインフラや私たちの第三者パートナーのサプライチェーンが損なわれていないことは保証できません。サイバー犯罪およびハッカー技術は絶えず発展しており、私たちと協力している第三者は、発生しようとしている安全事件を予測できず、直ちに反応したり、十分な予防措置を実施したりする可能性があり、特に法医学文物の検出回避、検出回避、および除去または混同を回避するためのハッカー技術がますます多く使用されていることを考慮する。もし第三者サービス提供者がセキュリティイベントや他の中断に遭遇したら, 私たちは不利な結果を経験するかもしれない。第三者サービス提供者がデータプライバシーやセキュリティに関する義務を履行していない場合、損害賠償を受ける権利があるかもしれませんが、どの賠償も私たちの損害を補うのに十分ではないかもしれません。あるいはそのような賠償を取り戻すことができないかもしれません。
以前に識別されたまたは同様の脅威は、不正、不正または意外な取得、修正、廃棄、損失、変更、暗号化、開示、または私たちの敏感な情報、または私たちが依存する第三者の情報技術システムを引き起こす可能性があるセキュリティイベントまたは他の中断をもたらす可能性がある。私たちのブランドの突出した地位のため、私たちは魅力的なサイバー攻撃目標であると信じており、最近ではこの業界のサイバー攻撃が増加している。我々は、セキュリティイベントを検出し、防止するためのセキュリティ対策を実施し、私たちのシステムおよび私たちの制御下での敏感、独自、機密情報の機密性、完全性、および可用性を保護します。しかし、私たちは私たちのネットワークセキュリティを強化するためのいかなる措置を取っているにもかかわらず、私たちまたは私たちと協力する第三者が実施する措置は、常に従っていること、および/または現在または未来のセキュリティ脅威に効果的に対応することを保証することはできません。私たちは安全な事件を防ぐために、大量の資源を費やしたり、私たちの業務活動を修正したりするかもしれない。さらに、私たちはこのような決定された抜け穴を解決するための救済措置を制定して配置することに遅延があるかもしれない。
もし私たちが協力してくれた第三者が遭遇したり、セキュリティ事件を受けたと思われたりすれば、お客様やパートナーが私たちのプラットフォームの安全性に自信を失っていることを体験することができるかもしれません
ブランド、私たちの製品に対する需要の減少、及び正常業務運営が中断されました。このような事件はまた、問題を調査し、是正し、再発を防止するための資源を必要とする可能性があり、訴訟、監督法執行、賠償義務を含む法的責任を負わせることは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また，LevelUpやDoorDashなどの重要な第三者パートナーとの合意は，彼らの機密情報がセキュリティイベントの影響を受けないように十分なセキュリティ対策を維持することを求めている.もし私たちがこのような契約義務に違反したら、私たちは私たちのパートナーがこのような事件に関連したどんな損失も賠償する責任があるかもしれない。将来の買収は、いかなる新たな買収も情報技術インフラによる追加のネットワークセキュリティリスクと脆弱性に直面させる可能性がある。
すべての州と米国領土の法律は、企業が影響を受けた個人、政府実体、および/または信用報告機関に、ある個人情報に影響を与えるセキュリティ事件を通報することを要求する。このような法律は一致せず，広範囲のセキュリティ事件が発生した場合には遵守が複雑で高価であり，実施が困難である可能性がある.私たちの既存の一般的な責任およびネットワーク責任保証書は、私たちが直面しているセキュリティホールに関連する任意の潜在的なクレームの一部のみを保証しないか、または私たちが適用する可能性のあるすべてまたは任意の部分の責任を賠償するのに十分ではないかもしれません。私たちはまた、安全事故や脆弱性に起因する可能性のある潜在的な重大な損失を補うために、私たちの既存の保険範囲が許容可能な条項または金額で提供され続けるか、または保険会社が未来のクレームを拒否しないかを決定することもできない
私たちは急速に変化し、ますます厳しくなっているアメリカと外国の法律、法規、規則、契約義務、業界基準、政策、データのプライバシーとセキュリティに関する他の義務に支配されています。私たちが実際にまたはそのような義務を履行できなかったと考えられることは、規制調査または行動、訴訟、罰金および処罰、私たちの業務運営中断、名声損害、収入または利益損失、顧客または販売損失、および他の不利な業務結果をもたらす可能性がある。
我々は、顧客、人員、業務連絡先、および他の人に関する個人情報および他の敏感な情報、独自および機密の商業データ、商業秘密、知的財産権、敏感な第三者データおよび財務情報を収集、使用、受信、記憶、処理、生成、送信、アクセス、保護、処理、送信、送信、共有および開示する。これらの活動は、様々な国内および海外の法律、法規、ガイドライン、業界基準、外部および内部データプライバシーおよびセキュリティ政策、契約要件、およびデータプライバシーおよびセキュリティに関連する他の義務によって規制されている可能性があり、これらの法律、法規、ガイドライン、業界基準、契約要件、およびデータプライバシーおよびセキュリティに関連する他の義務は複雑で迅速に変化し、ますます厳しくなっている。
米国では、連邦、州、地方政府は、データ漏洩通知法、個人データプライバシー法、消費者保護法(例えば、連邦貿易委員会法案第5条)、および他の同様の法律(例えば、盗聴法)を含む多くのデータプライバシーおよびセキュリティ法律を公布している。例えば、2018年カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)は、企業にプライバシー通知において具体的な開示を提供し、カリフォルニア住民が特定のプライバシー権を行使する要求を尊重するように要求する。CCPAはまた、カリフォルニアの住民が彼らの個人情報を共有しないことを選択することを可能にし、Cookieおよび類似技術を広告目的に使用することを制限することができる個人情報の“販売”を制限している。我々のプラットフォームは、広告目的のためにこれらの技術に依存しており、ユーザが私たちの広告に依存するいくつかの情報共有から退出することを選択した場合、CCPA制限の悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの広告能力を弱めるであろう。これは、私たちのマーケティングおよび広告戦略の有効性を低下させ、私たちの顧客の取得および/または保持レベルを低下させる可能性があり、新しいマーケティングおよび広告チャネルを探すことを招き、マーケティングおよび広告支出を増加させる可能性があります。CCPAは、違反行為ごとに最高7500ドルの民事罰金を科すことができ、あるデータ漏洩の影響を受けた個人訴訟当事者が巨額の法定損害賠償金を取り戻すことを許可すると規定している。また、2023年1月1日に施行された2020年カリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)は、CCPAの要求を企業代表に適用される個人情報に拡大し、この法律を実施·施行するための新しい規制機関を構築し、私たちが扱う特定のカテゴリの敏感な個人情報の使用を制限している, 私たちのプラットフォームが依存する以下の行動広告技術の使用をさらに制限する。バージニア州、コロラド州、コネチカット州、ユタ州などの他の州でも全面的なデータプライバシーとセキュリティ法律が採択され、他の州や連邦や地方レベルでも同様の法律が提案されており、米国のプライバシー立法がより厳しい傾向を反映している。このような法律を公布しました
コンプライアンス作業を複雑化させる可能性があり、私たちと私たちが依存する第三者の法的リスクとコンプライアンスコストを増加させる可能性がある。
我々が新たに出現したプライバシー法の下で直面しているリスクを除いて，電話消費者保護法(TCPA)のメッセージ通信の制限は長い間我々の業務の潜在的な責任源であった.TCPAは、いくつかの電話販売活動および電話、ファックスまたはメールを介して消費者との他のコミュニケーションに、様々な消費者同意要求および他の制限を適用する。TCPA違反は、連邦通信委員会が適用した罰金または刑事罰金、または個人訴訟または州当局による各違反に対して最高1500ドルの罰金を含む重大な経済的処罰をもたらす可能性がある。私たちは現在、受信クライアントが通信をサポートすることを選択したお客様にメッセージを送信しています。TCPA違反の告発は訴訟コストの高さを招き、巨額の法定損害賠償または和解費用に直面する可能性がある。
データプライバシーやセキュリティに関する外国の法律法規であるヨーロッパ，中国，ブラジル，日本を含めて−も急速な変化を経験しており，近年厳しくなっており，いくつかの主要国でも類似した法律法規提案が考えられている。その多くの国もまた、他の国への個人情報の移転に制限を加えたり増加し始めている。これらの国のデータプライバシーやセキュリティに関する制限は、私たちがこれらの国で提供する製品やサービスを制限する可能性があり、これは逆に、これらの国での私たちのサービスの需要を制限し、私たちが新しい地理市場に進出して運営する能力を制限するかもしれない。
プライバシー権擁護者や業界団体はしばしば提案され、将来的に自律基準が提案される可能性があり、これらの基準に基づいて、私たちは法律または契約によって制限されているか、または制限される可能性がある。例えば、CCPAのようないくつかのプライバシー法は、私たちのサービスプロバイダに特定の契約制限を適用することを要求します。もし私たちがこのような契約義務や基準を守らなければ、私たちは公共と規制審査、重大な責任、そして罰金に直面するかもしれない。また，様々なデータプライバシーやセキュリティ法律やその他の義務により，個人情報を処理するために何らかの同意を得る必要がある可能性がある.私たちはこれをできないかできないかは不利な結果を招くかもしれない。
また、個人情報および/または他の機密情報の収集、処理、使用および開示に関するプライバシーポリシーおよび他の文書を発行する。もしこのような政策、材料、または声明が私たちの接近に欠陥があることが発見された場合、透明性の欠如、詐欺性、不公平または不実であれば、私たちは規制機関の調査、法執行行動、または他の不利な結果を受けるかもしれない
さらに、我々のトラフィックは、行動広告、関心に基づく広告、またはカスタマイズされた広告の収入に依存する。指向性広告を投入するためのデータの収集および共有に対する消費者のボイコット、業界の規制または法律の発展によって増加した同意または“追跡しない”メカニズム、消費者がブラウザ設定または“広告遮断”ソフトウェアを採用すること、および新技術の開発および配備は、私たちの業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるデータ収集またはマーケティングおよび広告に従事する能力に影響を与える可能性がある。
さらに、クレジットカードおよびデビットカード、カード保有者および取引に関するいくつかのデータを収集、記憶または送信する企業に適した支払カード業界(“PCI”)データセキュリティ基準を遵守する必要がある。私たちはサプライヤーに依存してPCI問題を処理し、PCI仕様に適合することを保証します。コンプライアンス努力をしているにもかかわらず，過去，現在，未来の業務実践により，PCIデータセキュリティ基準違反の疑いを受ける可能性がある。実際にまたはPCIデータセキュリティ基準を遵守できなかったことは、罰金を科され、銀行関係を終了し、取引費用を増加させる可能性があると考えられています。また，PCIデータセキュリティ基準を遵守することは，我々の支払いシステムの不正や不正使用を防止したり，支払カードデータや取引情報の盗難，紛失，濫用を防止する保証はない.
データプライバシーやセキュリティに関する義務は急速に変化しており，ますます厳しくなり，規制の不確実性をもたらしている。さらに、これらの義務は、法ドメイン間で不一致または衝突する可能性がある異なる適用および解釈される可能性がある。このような義務を準備して履行するには私たちが多くの資源を投入する必要がある。これらの義務は、私たちのサービス、情報技術、システムと実践、および任意の第三者の流れを変更する必要があるかもしれません
私たちに代わって個人情報を提供します。私たちが努力したにもかかわらず、私たちは上記で議論された急速に発展したデータプライバシーとセキュリティ要件を守ることに成功できないかもしれない。また、私たちが努力しているにもかかわらず、私たちが依存している人や第三者がこのような義務を履行できない可能性があり、これは私たちの業務運営に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちまたは私たちが依存している第三者が適用されるデータプライバシーおよびセキュリティ義務を解決または遵守できないとみなされていない場合、私たちは、政府の法執行行動(例えば、調査、罰金、監査、検査、および同様の行動)、訴訟(集団訴訟クレームを含む)、追加の報告要件および/または監視、個人情報の処理の禁止、個人情報の廃棄または使用の命令、およびこれらに限定されない重大な結果に直面する可能性がある。このような事件は、顧客流失、個人情報を処理できない、またはいくつかの司法管轄区域で運営されていること、私たちの製品を開発すること、またはそれを商業化する能力が限られていること、任意のクレームまたは調査のために時間と資源をかけて弁護すること、否定的な宣伝、または私たちのビジネスモデルまたは運営の大きな変化を含む、私たちの名声、業務または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの知的財産権を十分に保護または実行できないかもしれません。これは私たちのブランド価値を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの知的財産権、特に私たちの商標の組み合わせは、私たちの業務行為に重要であり、私たちのブランド認知度は私たちが競争相手と区別する重要な要素の一つだからです。私たちが私たちの商業計画を成功的に実施できるかどうかは、ある程度私たちの商標、サービスマーク、商業外観とその他の知的財産権を利用して、私たちの名前と標識及び私たちのレストランの独特な雰囲気を含めて、ブランド認知度を更に確立する能力にかかっています。私たちは通常私たちの重要な商標の登録を求めていますが、私たちの商標申請は決して承認されないかもしれません。私たちの商業外観は登録が難しいかもしれません。さらに、第三者は、私たちの商標出願に反対したり、私たちの商標出願のキャンセルを求めたりする可能性があります。
商標権は一般に国に基づいて存在し、このような権利はいくつかの司法管轄区域では入手できない可能性があり、実行できない可能性があり、私たちの国際拡張を妨害する可能性がある。私たちはいくつかの外国の管轄区で商標登録申請を行っていますが、各管轄区の特定の時間内にこれらの管轄区で私たちの業務を経営していなければ、私たちの商標はこれらの管轄区で抹消される可能性があります。私たちのブランドはとても人気があるので、いくつかの会社(特に国際的な会社)は彼らのレストラン、標識、名前を設計する時に私たちと似ていることに気づきました。私たちはこれらの会社に対して私たちの商標を実施することに成功できないかもしれません。
私たちの成功はまた、著作権、商業秘密、および他の知的財産権法律、ならびに私たち従業員および他の人との秘密保護協定を使用して、私たちの他の知的財産権および独自の情報を保護することにある程度依存します。私たちは、高級従業員と、任意の重要な知的財産権を開発してくれた任意の従業員やコンサルタントに合意し、私たちの知的財産権および他の独自の情報を保護することを要求する政策を維持します。しかし、私たちはこのような合意が私たちの知的財産権と他の固有の情報を十分に保護することを保証できない。私たちはこのような合意が違反されないという保証はなく、私たちは違反の場合に十分な救済措置を持っているか、または対応する従業員やコンサルタントが私たちの知的財産権や他の固有情報の権利を主張しないという保証はない。さらに、私たちは、私たちのビジネス秘密または他の固有の情報にアクセスできるすべての当事者と秘密にすることができないかもしれない。
私たちの政策は私たちの知的財産権を強力に保護して守ることですが、私たちが私たちの知的財産権を保護し、実行するための措置が、私たちの知的財産権の侵害、希釈、流用、またはこれらの権利侵害の他の行為を防止するのに十分か、あるいは他の人が私たちのレストランの概念に基づいているか、または類似したレストランの特徴を使用するのに十分かどうかは予測できません。私たちは他の人たちが私たちの概念をコピーすることを阻止することは難しいかもしれないし、私たちの権利を強制的に執行するいかなる訴訟も費用が高く、成功しないかもしれない。私たちは私たちの知的財産権を実行するのに十分な資源を持っているという保証はない。近年、私たちは国際的に私たちのビジネスイメージや雰囲気を写したような概念を多く見てきたが、外国の知的財産権法は私たちがアメリカの法律によって獲得した同じ知的財産権保護を提供できないかもしれない。私たちの商標権を保護または実行できなかったことは、将来的に類似商標の使用に挑戦する第三者を阻止する可能性があり、これは、消費者の困惑や、私たちのブランドに対する大衆の認知に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務、国際拡張、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは情報技術に深刻に依存しており、私たちは、私たちのオンラインおよびモバイルプラットフォームがアクセスできることを保証するために、既存技術およびネットワークインフラをタイムリーかつ効率的に拡張し、調整することができず、これは、私たちの名声、業務、財務状況、および運営結果を損なうことになるかもしれない。
私たちの顧客はいつでも私たちのオンラインとモバイル注文プラットフォームにアクセスすることができます。これは私たちの成功に重要です。特に私たちのオンラインとモバイル注文業務の面で。私たちは、当社のウェブサイト、モバイルアプリケーション、オンラインとモバイル注文プラットフォームの運営、当レストランの販売時点処理、当社のサプライチェーンの管理、支払い処理、現金徴収、マーケティングと販売促進、支払カード取引、その他のプロセスとプログラムを含む情報技術に大きく依存しています。我々が効率的に業務を管理する能力は，これらのシステムの信頼性と容量に大きく依存する.我々は以前にサービス中断を経験したが、将来的には、インフラ変更、人為的またはソフトウェアエラー、大量の顧客が私たちのプラットフォームに同時にアクセスすることによる容量制限、第三者サービスプロバイダの停止または中断、およびサービスまたは詐欺またはセキュリティ攻撃を拒否するなど、様々な要因によってサービス中断、中断または他の性能問題に遭遇する可能性がある。例えば、2020年度および2021年度には、Native Delivery Channelで注文された第三者交付履行パートナーが何度も中断に遭遇し、Native Delivery Channelを一時的に完全にまたは特定の地理市場で閉鎖することが要求される。また、私たちと私たちの多くの第三者サプライヤーはアマゾンネットワークサービスに依存して私たちのデジタルチャンネルを運営していますが、2021年度第4四半期にアマゾンネットワークサービスが故障し、私たちのすべてのデジタルチャンネルがほぼ一日中使用できなくなりました。第三者によるこれらのタイプの停止は、商店の定期的な閉鎖、収入損失、および顧客のクレームをもたらす。場合によっては, 私たちは許容可能な時間内にこれらの性能問題の1つまたは複数の原因を決定することができない可能性があり、私たちが第三者技術インフラに依存している場合、私たちはいかなる損失を補うのに十分な契約追跡権を持っていないかもしれない。
私たちのプラットフォームの可用性を維持し、向上させることはますます難しくなるかもしれません。特に使用ピーク時、そして私たちの製品がもっと複雑になるにつれて、私たちの顧客流量は増加します。もし私たちのオンラインおよび移動注文プラットフォームが顧客がそれらにアクセスしようとする時に利用できない場合、あるいはそれらのロード速度が顧客が予想しているほど速くなければ、顧客は他のサービスを求め、将来のように頻繁に私たちのプラットフォームに戻ってこないかもしれない、あるいは全くないかもしれない。これは私たちが私たちのレストランに客を引き付ける能力を損害し、彼らが私たちのプラットフォームを使用する頻度を下げるだろう。さらに、私たちのシステムは効率的に動作し、問題を維持し、新しいプラットフォーム、ネットワーク障害、自然災害、テロ、戦争、電気故障、ハッカー、コンピュータウイルス、および他のセキュリティ問題に移行することは、顧客サービスの遅延を招き、私たちの運営効率を低下させ、名声の損害を招く可能性があります。私たちは、私たちのプラットフォームの可用性を維持し、改善し、私たちのマルチチャネル製品のために新しい機能と製品を迅速に発表するために、大量の投資を継続する予定です。容量制限を効果的に解決し、サービス中断に十分に対応できなければ、必要に応じて私たちのシステムをアップグレードしたり、技術の実際と予想される変化に適応するために私たちの技術とネットワークアーキテクチャを持続的に開発したりすることができなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果は損害を受けるだろう。
私たちの数値と配送業務とその拡張は不確実であり、リスクの影響を受けている。
デジタル革新と成長は依然として私たちの重点だ。ここ数年間、私たちは、私たちのアプリケーションの開発と発売、私たちのアプリケーションの定期的な強化、第三者配送パートナーを使用して、私たちのサイトやローカルスマートフォンアプリケーション、および第三者配送市場を介して注文を完了する配信サービスを含むデジタル戦略に集中してきました。私たちの周りのデジタル空間が発展し続けるにつれて、私たちの技術は業界との競争力を維持するために同時に発展する必要がある。業界と競争するデジタルシステムを維持しなければ、私たちのデジタル業務は悪影響を受け、私たちの販売を損なう可能性があります。いくつかの競争相手は、Chipotleのような私たちよりも多くの資源を持つ会社を含み、デジタル戦略にも集中しており、この戦略を採用する上でより成功するかもしれない。
我々は，ある第三者に依存して我々のモバイルアプリケーションやサイトに関連した注文や支払い処理を行う.これらの第三者が提供するサービスは技術的な問題によって損傷または中断される可能性があり、それによって一定期間の販売損失を招く可能性があり、私たちがこれらの第三者との契約によって、利益損失や他の後果性損害を賠償する可能性はあまりありません。これらの第三者が扱う情報もネットワーク攻撃の影響を受ける可能性があり，これは我々の販売に悪影響を与えるだけでなく，我々のブランドイメージを損なうことになる.
DoorDashまたは将来の第三者配信パートナーがその義務を履行できなかった場合、または当社のローカル配信チャネル上で満足できない配信サービスを提供できなかった場合、例えば、注文の遅れ、注文を履行するのに十分な配達員がいなかった場合、またはシステム中断のため、私たちのローカルアプリケーションを介して適切な配信サービスを提供することができなくなります。十分な配送サービスを提供するミスはお客様の不満を招く可能性があり、これはお客様の流失、販売損失、返金、信用増加、そして私たちのブランドイメージの損傷を招く可能性もあります。また、このような配達サービスは、食品を処理する第三者と同様に、食品が輸送中に改ざんされるリスクを増加させる。DoorDashまたは将来の第三者配信パートナープロトコルとの任意の変更は、任意の第三者交付パートナーを失ったり増加したりすることを含み、適切な配信サービスをクライアントに提供する能力にも影響を与える可能性があります。もし私たちのどの市場も一定期間配達運転手が不足していれば、私たちもリスクに直面して、これは顧客の期待を満たすことができず、私たちの販売にマイナスの影響を与える可能性があります。
私たちはまた、すべての国の第三者送達プロバイダと協力して、その市場で食品を提供する。私たちと協力しているこれらの第三者交付業者のいずれかがブランドイメージが損なわれている状況に遭遇すれば、私たちと彼らのパートナー関係による影響も見られるかもしれません。さらに、我々は現在、我々のローカル配信チャネルを介してこれらの第三者配信プロバイダと競合しており、その中の一部のプロバイダは、そのデジタルおよび配信活動の周囲のマーケティングおよび広告上の財政資源が、私たちが現在かかっているよりも多くかかる可能性があり、これは、私たちの業務、財務業績、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、時間が経つにつれて、任意の第三者交付パートナーとの手数料率が増加する可能性があり、当社のサイトやローカルスマートフォンアプリケーションを介しても、第三者配信市場を介した注文配信サービスであっても、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが技術の変化に適応できなければ、私たちの業務は損なわれるかもしれない。
私たちのクライアントは、様々なモバイルデバイス(AndroidおよびiOSを含む)で私たちのウェブサイトおよびモバイルプラットフォームにアクセスすることができるので、モバイルデバイスおよび他のインターネットに関連するハードウェア、ソフトウェア、通信、およびブラウザ技術の変化に追従するために、私たちのプラットフォームを修正し、強化していく必要があります。私たちはこのような修正と機能を開発したり、タイムリーにそれらを市場に投入することで成功しないかもしれない。例えば、私たちの顧客は2021年3月まで私たちのネイティブAndroidスマートフォンアプリケーションで私たちの配達を注文することができますが、この機能は私たちのiOSスマートフォンアプリケーションにしばらく存在しています。さらに、新しいモバイルデバイスおよび他のネットワークプラットフォームまたは技術の時間および性質の不確実性、または既存のモバイルデバイス、プラットフォーム、または技術の修正は、私たちが予想しているよりも多くの研究開発費用を増加させる可能性がある。私たちのモバイルプラットフォームは将来の技術では効率的に動作できず、顧客の不満を引き起こし、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちのオンラインおよびモバイル注文プラットフォームは高度に技術的であり、それらが発見されていないエラーを含む場合、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。
私たちのオンラインとモバイル注文プラットフォームは高度な技術的で複雑なソフトウェアを組み合わせている。私たちのソフトウェアは現在または将来的に検出されていないエラー、エラー、または脆弱性を含む可能性があります。私たちのソフトウェアコードのいくつかのエラーはコードが発行された後にのみ発見されるかもしれない。リリース後、私たちのコードで発見された任意のエラー、エラー、または脆弱性は、私たちの名声の損傷、私たちのオンラインおよびモバイルプラットフォームから注文された顧客の流失、収入損失、または損害賠償責任をもたらす可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた、私たちの配達履行サービスを含む、複数の第三者サプライヤーに依存して、私たちのモバイル注文プラットフォームを実行して、彼らのソフトウェアのエラー、エラー、脆弱性、またはサービス中断に影響を与える可能性があります。例えば、2020年度および2021年度には、Native Delivery Channelで注文された第三者交付履行パートナーが何度も中断が発生し、Native Delivery Channelを一時的に完全にまたは特定の地理市場で閉鎖することが要求され、これが私たちの収入に悪影響を与えている。また、第三者ソフトウェアにおけるこのようなエラー、エラー、または脆弱性を制御する修復能力は限られているため、このようなエラー、エラー、または脆弱性をタイムリーに修復することができない可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務の成功的な運営は、インターネット、モバイル、他の私たちのコントロールされていないインフラの性能と信頼性に依存します。
私たちのレストラン内およびオンラインおよびモバイル注文業務は、インターネットインフラの性能と信頼性に依存して注文を処理し、履行することは、私たちの制御下ではありません。ほとんどのインターネットアクセスは電気通信事業者によって維持されている。インターネットインフラの中断や電気通信ネットワーク事業者は、私たちにサービスを提供するために必要な帯域幅を提供できず、私たちのレストラン内の注文業務を一時的に閉鎖し、オンラインおよびモバイル注文プラットフォームの速度および利用可能性を妨害する可能性があります。もし私たちのオンラインとモバイル注文プラットフォームが私たちの顧客がそれらにアクセスしようとする時に使用できない場合、あるいは私たちのアプリケーションのロード速度が彼らが予想しているほど速くなければ、私たちの顧客は将来、私たちのオンラインとモバイル注文プラットフォームに常に戻ってこないかもしれません。しかも、私たちは国家電気通信事業者がサービスを提供する費用を統制できない。モバイルインターネットアクセス料金またはインターネットユーザに課金される他の費用が増加した場合、私たちの顧客トラフィックは減少する可能性があり、これは逆に私たちの収入を著しく減少させる可能性がある。
私たちのオンラインとモバイル注文業務は移動通信システムの効率的かつ途切れない動作に依存する。私たちは任意の予防措置を取っているかもしれませんが、停電、電気通信遅延または故障、私たちのシステムまたはコンピュータウイルスへの侵入などの意外な問題が発生した場合、私たちのサービス遅延または中断、および私たちと私たちの顧客の業務中断を引き起こす可能性があります。これらのすべての事件は私たちの名声を損ない、私たちの運営を深刻に混乱させ、私たちに責任を負わせる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
第三者は、私たちの業務や運営が彼らの知的財産権を侵害していると主張する可能性があり、これは私たちの責任をもたらしたり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちまたはSpyceの技術侵害、希釈、流用、または他の方法で彼らの知的財産権を侵害する第三者のクレームに直面するかもしれない。このようなどんな訴訟も費用が高く、私たちの業務から他の資源を移すことができるかもしれない。もし私たちがこのようなクレームに成功しなければ、私たちは禁止の制約を受けるかもしれません。これらの禁止は、私たちの業務運営の高価な変更を要求したり、私たちの商標や他の適用技術の使用を阻止したり、遅延したりするかもしれません。私たちは損害賠償責任を負うかもしれません。これは、逆に私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
A類普通株所有権に関連するリスク
私たちの株価はずっと変動し続ける可能性があり、私たちA類普通株の価値は下がるかもしれない。
私たちA類普通株の市場価格はずっと高度に変動し続ける可能性があり、様々な要素によって大幅に変動したり低下したりする可能性があり、その中のいくつかの要素は制御できません
•財務状況または経営結果の実際または予想変動；
•私たちの財務業績と証券アナリストの期待には差がある
•私たちが予想している経営と財務結果の変化
•新冠肺炎の流行が私たちの業務に与える実際または予想された影響
•私たちまたは私たちの競争相手は重大な業務発展、買収、新製品を発表します
•我々の製品または競争相手の類似製品の実際または知覚可能な品質または食品安全問題に関する公告または懸念；
•私たちの訴訟への参加は
•私たちや株主は将来私たちの普通株を売却し
•斬新で予測不可能な市場力と取引戦略
•上級管理職やキーパーソンの変更
•A種類の普通株の取引量；
•私たちの市場の予想される未来の規模と成長率の変化。
広範な市場と業界の変動、及び全体の経済、政治、監督管理と市場状況は、すでに著者らA類普通株の市場価格に負の影響を与え続ける可能性があり、特に新冠肺炎疫病及びその関連影響をめぐる不確定性、及び最近のインフレ激化と潜在的な金利変化を考慮する可能性がある。
私たち普通株の二重株式構造は、私たちの創業者の手に投票権を集中させる効果があり、彼らは私たちに大きな支配権を持っていて、取締役選挙の結果を制御することを含めて会社の事務に影響を与えることができるだろう。
私たちのB類普通株は1株当たり10個の投票権があり、A類普通株は1株当たり1投票権がある。私たちB類普通株のすべての流通株は、私たちの創業者ジョナサン·ネマン、ニコラス·ジャメット、ナサネル·ル実益が所有しており、彼らは全部で私たちが発行した株式投票権の約58%を占めている。したがって、我々の創業者は、取締役の選挙、合併などの重大な会社取引の承認、当社の組織文書の修正など、株主の承認を必要とするすべての事項に大きな影響を与えることができます。これは、私たちの株主の一つとして、あなたの最適な利益に合致すると思うかもしれませんので、私たちの普通株に対する能動的な買収提案や要約を阻止または阻止することができます。私たちの創始者の利益はいつもあなたの利益や他の株主の利益と一致しているわけではないかもしれません。彼らの行動は彼らの最適な利益を促進するかもしれません。必ずしも他の株主の利益ではなく、彼らの普通株のためのプレミアムを求め、私たちの普通株の現行の市場価格に影響を与える可能性があります。
また、私たちB類普通株保有者の将来の譲渡は、通常、これらの株を私たちA類普通株の株に変換しますが、税務や遺産計画目的で行われるいくつかの譲渡など、限られた例外があります。我々B類普通株の株式を我々A類普通株の株式に変換し、時間の経過とともに、長期的に株式を保持しているB類普通株保有者の相対投票権を増加させる。
任意の創設者のB類普通株式株式は、(I)当該B類普通株式の売却又は譲渡(改正及び再記載された会社登録証明書に記載されている特定の許可譲渡を除く。)は、税務及び遺産計画目的、又は任意の創設者の任意の他の創設者又は任意の関連会社への譲渡を含む)、又は(Ii)当該創設者の死去又は永久障害1周年の場合、1対1でA類普通株に自動的に変換される。
また、私たちB類普通株のすべての流通株は、最終転換日に自動的にA類普通株に変換され、(I)最後の創始者が亡くなったまたは永久障害9ヶ月の記念日、(Ii)私たちの初公募に関連する登録声明発効10周年の会計年度の最終取引日、または(Iii)B類普通株多数流通株保有者が投票して指定された日と定義される。しかしながら、最終転換日は、その時点で発行されたAクラス普通株式の大多数の投票権を有する保有者の賛成票によって延長することができ、Aクラス普通株は、創始者またはその関連者または創設者の許可された譲渡者によって所有されるのではなく、取締役選挙において一般投票を行い、単一カテゴリとして一緒に投票する権利がある。
私たちは、私たちの財務報告書の内部統制に重大な弱点があることを発見し、将来的により多くの重大な弱点を発見したり、有効な内部統制システムを維持できなかったりする可能性があり、これにより、私たちの連結財務諸表に重大なミスが発生したり、定期報告義務を履行できなくなる可能性があります。
最近、私たちは急速な成長を経験し、この成長は私たちのITと会計システム、プロセス、人員にかなりの圧力を与えた。そこで、2019年12月29日と2020年12月27日までの総合財務諸表を監査したところ、我々と独立公認会計士事務所は、財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見しました。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであるため、合理的な可能性がある
中間財務諸表はタイムリーに阻止されたり発見されないだろう。私たちの結論は、このような実質的な弱点は、私たちが適切な業務プロセス、システム、人員、および関連する内部統制を持っていないからだ。
2022年12月25日までの会計年度の重大な弱点を是正しましたが、既存のすべての重大な弱点が発見されたか、あるいは将来的に財務報告の内部統制においてこれ以上大きな弱点がないかは特定できません。私たちは財務報告書に対して有効な内部統制を実施し、維持することができず、私たちの連結財務諸表にミスを招き、私たちの連結財務諸表の再報告を招き、報告義務を履行できない可能性があり、そのいずれも投資家の私たちに対する信頼を低下させ、私たちのA種類の普通株価格の下落を招き、私たちは私たちの証券上場取引所、アメリカ証券取引委員会、または他の規制機関の制裁または調査を受ける可能性がある。
私たちは内部ツールからのデータに基づいて私たちのいくつかの業績指標を計算する。このような指標の真実または不正確さは、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に否定的な影響を与える可能性がある。
私たちは第三者の独立した検証されていない内部ツールを使用して、私たちの業績指標を追跡します。我々の内部ツールには多くの制限があり，これらの指標を追跡する方法は時間とともに変化する可能性があり，これは我々が報告した重要な指標を含めて我々の性能指標を意外に変化させる可能性がある.これらの指標を追跡するための内部ツールがパフォーマンスを超えたり過小評価したり、エラーを含む場合、私たちが報告したデータは不正確である可能性があり、ビジネスのいくつかの詳細に対する理解が歪んでしまう可能性があり、これは私たちの長期戦略に影響を与える可能性があります。
我々の数字と非デジタル顧客の注文頻度を測定する上でも固有の課題がある。例えば、デジタル顧客の場合、一意の顧客は顧客の登録情報に基づいて決定されるので、異なる登録情報を用いて注文した単一の個人を複数の一意の顧客とし、同じ登録情報を用いて注文した複数の個人を単一の顧客とし、デジタル顧客ではなく、複数のクレジットカードを用いて買い物を行う単一の個人を複数の一意の顧客とし、同じクレジットカード情報を用いて買い物を行う複数の個人を単一の一意の顧客とする。これらや他の理由により、独立した顧客数に基づく計算は、私たちのデジタルチャネルの1つで注文したり、当店のチャネルの非デジタルコンポーネントで購入した人数を正確に反映できない可能性があります。
著者らは絶えず業績指標を評価する能力を高め、定期的に著者らの流れを審査し、その正確性の潜在的な改善を評価することを求めている。しかしながら、私たちのツールおよび方法の改善は、現在のデータと以前に報告されたデータとの間の不一致をもたらす可能性があり、これは投資家を困惑させたり、私たちのデータの完全性に対する疑問を引き起こしたりする可能性がある。同様に、私たちの業界や私たちの業務が発展するにつれて、私たちが業務を評価する指標も発展していく可能性があります。もし私たちがこれらの指標がこれ以上正確または適切に私たちの業績を測定していないと判断すれば、私たちはこれらの指標の報告を修正または停止するかもしれない。アナリストや投資家が私たちの指標が私たちの業務を正確に反映できないと思っている場合、あるいは私たちの指標に重大な不正確さがあることが発見された場合、私たちの名声は損なわれる可能性がある。
上場企業として、私たちの運営コストが増加し、私たちの経営陣は、私たちの上場企業の責任とコーポレートガバナンス実践を守るために多くの時間を投入することを要求されます。
上場企業として、取締役や上級管理職責任保険を含む多くの財務、法律、会計、その他の費用が発生しており、私たちがもはや“新興成長型会社”ではない以上、この費用はさらに増加すると予想される。サバンズ-オクスリー法案、ドッド-フランクウォール街改革と消費者保護法案、ニューヨーク証券取引所の上場要求、その他の適用される証券規則と法規は上場企業に対して様々な要求を提出した。私たちの経営陣と他の人たちはこのような要求を守るために多くの時間を費やした。しかも、このような規則と規制は私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより時間的で高価にするだろう。上場企業として発生する追加コスト金額やこのようなコストの具体的な時間を予測したり見積もることはできません。
改正された1934年証券取引法(“取引法”)は、我々の業務·経営実績に関する年度、四半期、現在の報告書の提出を要求しています。さらに、サバンズ-オキシリー法案は、私たちに効率的な開示統制と手続き、そして財務報告書の内部統制を維持することを要求する。この基準を達成するために、必要に応じて私たちの開示制御および手順、および財務報告の内部統制を維持し、改善するためには、大量の資源および管理監視が必要となる可能性がある。財務報告書の内部統制を維持できなかった行為は、私たちの財務状況や経営結果をタイムリーに発見したり、正確に報告することができない可能性がありますので、私たちの総合財務諸表に重大なミスが発生する可能性があります。効果的な内部統制は信頼できる財務報告書を作成するために必要であり，不正防止にも重要である。
サバンズ·オキシリー法(Sarbanes-Oxley Act)第404条(“第404条”)によると、上場企業になって以来、2022年12月25日までの会計年度財務報告書の内部統制に対する有効性を含めた経営陣による報告書の提出を求められたのは初めてである。この評価は財務報告書の内部統制で発見された経営陣の重大な弱点を開示することを含まなければならない。また、我々の独立公認会計士事務所は、本年度報告(Form 10-K)および後続の年報において、財務報告の内部統制に対する我々の有効性を証明しなければならず、これは、新興成長型会社ではなくなった日から米国証券取引委員会に提出された最初の年次報告である。もし私たちがこのような年報で中断できなければ、財務報告の内部統制に有効であるか、あるいは私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制の有効性について意見を述べることができない場合、あるいは不利な意見を表明することができなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちは資本市場や他の資金源へのアクセス制限に直面する可能性があり、私たちの株価は悪影響を受ける可能性がある。第404条に準拠する準備をするために、私たちは、第404条に準拠するために必要な評価を実行するために、コストが高く挑戦的なプロセス、すなわちシステムを作成し、必要なファイルを処理することを継続している。私たちは404条を遵守して、私たちに大量の費用を発生させ、多くの管理作業を費用をかけることを要求します, 新しい企業資源計画システムの実施に含まれている。我々は、適切な上場企業の経験や技術会計知識を有するより多くの会計·財務者を招聘し、第404条に準拠するために必要な評価を行うために必要なシステム及びプロセス文書を作成する必要がある。
私たちの普通株の二重構造は私たちA種類の普通株の取引市場に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの二重株式構造は、私たちA種類の普通株の市場価格がより低いか、あるいは不利な宣伝や他の不利な結果を招く可能性がある。例えば、いくつかの指数プロバイダは、二重株式構造または多株式構造を有する会社をそのいくつかの指数に組み込むことを制限することを宣言している。2017年7月、スタンダード·ジョーンズとラッセルは、ラッセル2000指数、標準プール500指数、標準プールMidCap 400指数、標準普通株600指数を含む上場企業株をいくつかの指数に入れる資格基準の改正を発表し、様々な普通株カテゴリを持つ企業をこれらの指数から除外した。2017年から、大手株式提供者のモルガン·スタンレー資本国際(MSCI)は無投票権と多種類構造をどのように扱うかについて公開コンサルティングを展開し、新しい多種類上場企業の特定の指数への参入を一時的に禁止した；しかし、2018年10月、モルガン·スタンレー資本国際は“不平等な投票権構造を持つ”株式証券をその指数に組み入れることを決定し、その資格基準に投票権を具体的に含む新しい指数を発売した。したがって、私たちの二重資本構造は私たちがどの指数にも組み込まれる資格がなく、これらの指数の共同基金、取引所取引基金、および他の投資ツールが私たちの株に投資しないように受動的に追跡しようとする。これらの政策は依然としてかなり新しいものであり、長期的に指数から除外された上場企業の評価にどのような影響を与えるかは不明であるが、指数に組み込まれた他の類似会社に比べて、これらの評価を低下させる可能性がある。さらに何かがある, 私たちはあなたに未来の他の股指が標準プルダウやリッチラッセルと似た方法を取らないということを保証することはできません。A類普通株を指数から除外すると我々のA類普通株の投資家への吸引力が低下する可能性があるため、我々A類普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性がある。
わがA類普通株の将来の公開市場での販売は私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性があります。
我々A類普通株の大量株を公開市場で売却したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたりすることは、A類普通株の市場価格を低くし、追加株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性がある。私たちの多くの既存持分所有者が保有している持分価値は大量の未確認収益を持っているため、彼らはその株を売却するか、あるいは他の方法でこれらの株の未確認収益を確保する措置をとる可能性がある。このような販売時間や私たちA類普通株の現行市場価格に及ぼす影響は予測できません。
また、いくつかの条件では、A類普通株を大量に保有する保有者は、その株式の売却に関する登録声明を提出すること、または自分または他の株主のために提出する可能性のある登録声明にその株を含めることを要求する権利がある。
私たちは予測可能な未来に配当金を支払うつもりはありません。したがって、あなたが投資リターンを達成する能力は私たちの普通株価格の上昇にかかっています。
私たちは私たちの配当金について現金配当金を発表したり、支払ったことがなく、私たちは予測可能な未来にどんな現金配当金も支払うつもりはない。未来に配当金を送るかどうかは、私たちの取締役会が自ら決定するだろう。したがって、あなたは価格上昇後に私たちのA種類の普通株を売ることに依存する必要があるかもしれません。これは決して起こらないかもしれません。未来の投資収益を実現する唯一の方法です。
私たちの定款文書とデラウェア州法律の反買収条項は、わが社を買収することをより困難にし、私たちの株主が現在の管理層を交換または更迭する試みを制限し、私たちA種類の普通株の市場価格を制限するかもしれません。
当社の会社登録証明書の改訂及び再記載の定款における条項は、制御権の変更や経営陣の変更を遅延または阻止する効果がある可能性があります。当社の会社登録証明書の改訂と再記述の定款には、以下の条項が含まれています
•私たちの取締役会は、株主がさらなる行動をとる必要がない場合に非指定優先株を発行し、その条項、権利、優先権は私たちの取締役会によって決定され、私たちの普通株より優先する可能性があります
•私たちの株主は、書面で同意するのではなく、正式に開催される年次会議または特別会議でどんな行動をとることを要求します
•株主特別会議は、当社取締役会、当社取締役会議長、または当社最高経営責任者が招集することしかできないことを明確に規定しています
•提案された取締役会メンバーの指名を含む株主提案提出年次会議の事前通知プログラムを確立する
•役員選挙での累積投票は禁止されている
•私たちの役員は、当時発行された株式の投票権が少なくとも662/3%の場合にのみ免職されることが規定されている
•取締役会の空きは、定足数に満たなくても、当時在任していた過半数の役員が埋めることしかできないことになっている
•当社の取締役会または当社が当時発行した株式の少なくとも662/3%の投票権を持つ所有者の承認を経て、当社の定款と会社登録証明書のいくつかの条項を修正することができます。
これらの規定は、株主が責任を持って私たちの経営陣に命じられた取締役会のメンバーを交代させることを難しくし、株主が現在の経営陣を交代または罷免しようとしていることを挫折または阻止する可能性がある。また、私たちはデラウェア州に登録して設立されているので、私たちはデラウェア州会社法第203条の規定に管轄されており、一部の例外を除いて、この条項は一般にデラウェア州会社が株主が“利害関係のある”株主になった日から3年以内に任意の“利害関係のある”株主と広範な業務統合を行うことを禁止しています。
上記のいずれの条項も、投資家が将来私たちA類普通株に支払う可能性のある価格を制限することができ、潜在的な買収者がわが社を買収することを阻止し、買収中にA類普通株のプレミアムを獲得する可能性を低下させる可能性がある。
私たちが改訂し、再記述した会社登録証明書は、デラウェア州衡平裁判所とアメリカ連邦地域裁判所は、私たちと私たちの株主とのほとんどの紛争の独占的なフォーラムであり、これは、私たちまたは私たちの役員、役員、または従業員との紛争を処理するために、私たちの株主が有利な司法フォーラムを得ることを制限するかもしれません。
私たちが改訂して再説明した会社登録証明書の規定によると、デラウェア州衡平裁判所はデラウェア州成文法または普通法に基づいて提起された以下のタイプの訴訟または手続きの独占裁判所である
•私たちが提起した任意の派生訴訟や法的手続きを代表する
•受託責任に違反するいかなる訴訟も主張する
•デラウェア州会社法(“DGCL”)、私たちが改訂し、再説明した会社証明書、または私たちが改訂し、再説明した定款に基づいて、私たちにクレームを提起した任意の訴訟；
•私たちが改正および再記載した会社証明書または私たちの改正および再記載された定款(その下の任意の権利、義務または救済措置を含む)の有効性を解釈、適用、強制または決定する任意の訴訟または手続き；
•DGCLは、デラウェア州衡平裁判所に管轄権を付与する任意の訴訟または手続き；
•私たちにクレームをつけることを主張するいかなる行為も、内政説によって管轄されているか、または私たちの内政に関連している。
この規定は、取引法で規定されている義務または責任を執行するための訴訟には適用されない。また、改正された1933年証券法第22条(“証券法”)は、連邦裁判所と州裁判所にこのようなすべての証券法訴訟の同時管轄権を付与した。したがって、州裁判所と連邦裁判所はこのようなクレームを受理する管轄権を持っている。複数の司法管轄区域で訴訟を提起せざるを得ないことや、異なる裁判所が不一致または逆の裁決を下す脅威などの考慮要因を回避するために、我々が改訂して再記載した会社登録証明書は、米国連邦地域裁判所は、証券法に基づいて提起された1つまたは複数の訴訟要因を解決する任意のクレームを解決する独占的フォーラムであり、そのクレームに対する任意の被告が主張するすべての訴訟根拠を含む。本条文は、疑問を生じさせないために、吾等に恩恵を受け、吾等、吾等の上級者及び取締役、苦情を招く任意の発売の引受業者、及び任意の他の専門実体(その専門が当該者又は実体になされた声明を発行し、発売書類の任意の部分を作成又は証明した)によって実行することを目的としている。デラウェア州裁判所は、このような選択の裁判所条項が事実上有効であることを決定しているが、株主は依然として専属裁判所条項が指定された場所以外の場所でクレームを出すことを求めることができる。このような状況の中で、私たちは、私たちが改訂して再記載した会社登録証明書の独占フォーラム条項の有効性と実行可能性を強く主張する予定です。これは、他の法ドメインでこのような訴訟を解決することに関連する多くの追加費用を必要とする可能性があり、これらの規定がこれらの他の法ドメインの裁判所によって実行されることを保証することはできない。
この排他的フォーラム条項は、司法フォーラムにおいて、私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員との紛争に有利であると考える株主のクレームを提起する能力を制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、役員、および他の従業員に対する訴訟を阻止するかもしれない。もし裁判所が私たちが改正して再記載した会社登録証明書のいずれかの独占法廷条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域での紛争解決に関連するさらなる重大な追加費用を発生する可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しを深刻に損なう可能性がある。
私たちの創始者は特定の個人ローン義務を保障するために、私たちの株の一部を抵当に入れた。もしこれらの質権の株式がローン文書によって強制的に売却された形で販売されれば、このような売却は私たちA種類の普通株の価格を下落させる可能性がある。
私たちの創業者ジョナサン·ネマン、ニコラス·ジャメット、ナサニール·ルーは、個人ローン義務を保証するために、B類普通株の一部をわが社に預けています。会社の取締役会が承認した創設者の寄付政策によると、これらの約束は許可されている。どの創始者も一定の担保カバー率を維持して、彼の融資を支持しなければならない。このレベルは私たちA種類の普通株の価格と他の担保の価値によって変動する。私たちA類普通株の市場価格は引き続き変動し、以前に私たちのいくつかの創始者に一時的な担保不足が発生した。もし私たちA種類の普通株の価格が将来的に大幅に下落すれば、1人以上の創始者は再び必要な担保カバーレベルを満たすことができない可能性があるため、貸主はその創始者の融資義務を返済するためにその創始者の質権の株式を売却する権利があるかもしれない。このような種類の販売は私たちのA種類の普通株の価格をさらに下落させる可能性がある。
一般リスク因子
私たちの四半期の財務結果は私たちがコントロールできない要素を含めて大きな変動があるかもしれない。
私たちの四半期の財務結果は私たちがコントロールできない要素を含む大幅に変動する可能性があり、様々な原因で投資家の期待を満たすことができない可能性があります
•私たちの食品安全に関する否定的な宣伝、雇用に関する問題、訴訟、あるいは他の私たちのレストランに関する問題
•新冠肺炎の疫病とマクロ経済状況の影響は、それらが消費者行為と自由支配可能な支出に与える影響を含む
•インフレ、特に私たちの最も重要な原料、および顧客支出に悪影響を与えることなく、価格上昇によってコスト上昇の影響を相殺することができない供給コストの変動
•私たちのレストラン従業員の労働力はインフレの結果を含む獲得性と賃金があります
•マーケティングや販売促進費用の増加
•新規オープンレストランの開業時期や関連収入と支出、新規オープンレストランの経営コスト
•冬の嵐、凍結、干ばつのような悪天候や自然災害の影響は、顧客の流量を減らし、原料コストを増加させる可能性がある
•高度管理チームの変更
•M&Aや他の戦略的パートナー関係を宣言します
•株式報酬の額とタイミング
•訴訟、和解費用、関連法律費用
•税金支出、資産減価費用、営業外コスト
•全体的な経済状況の変化は、金利低下が私たちの利息収入に与える影響やインフレの影響を含む。
これらの要因のいずれかにより、どの四半期の結果も、任意の他の四半期または任意の年の予想結果を示すとは限らない。私たちの重要な業績指標はまたこれらや他の要素によって変動するかもしれない。
私たちの現在の保険はクレームに十分な保険範囲を提供できないかもしれません。
私たちの現在の保険証書は私たちを業務で発生した責任から守るのに十分ではないかもしれない。保険の獲得性、保証条項と定価は引き続き市場状況によって変化し、特に上場会社としてである。カリフォルニア州に本部を置き、数千人の非免除社員を持つ会社にとって、十分な保険を得ることは特に挑戦的であり、私たちのいくつかの保険(私たちの雇用実践責任保険を含む)の保持率はかなり高い。さらに、未来には、私たちの保険料と控除額が増加するかもしれないし、私たちは合理的な条項で類似レベルの保険を得ることができないかもしれないし、根本的にできないかもしれないし、私たちは私たちにもっと大きなリスクをもたらす保険証書を選択するかもしれない。実質的なものは
保険範囲が不足しているか、保険を受けられないかは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは特定の種類の損失を受ける可能性があり、これらの損失は保険に加入できない、あるいは現従業員または前任従業員によって提起された任意の賃金や工数、または他の同様の雇用ベースのクレームを含む経済的に不合理だと思う。このような損失は私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。役員と上級管理職責任保険、建設業者リスク保険、財産と傷害保険、労働者補償保険、自動車保険、雇用実践責任保険、ネット保険を購入しましたが、もしあれば、未来に合理的なコストでこれらの保険を維持することはできないかもしれません。私たちの統制範囲を超えた潜在的な問題に対して、私たちは保険会社から十分な保険や精算を受けることができないかもしれない。私たちにとって、予測できない文化的事件のためのいくつかのタイプの保険を得ることはコストがもっと高いかもしれません。私たちは未来にもっと多くのレストランの閉鎖や被害が起こらないことを保証することができません。役員や上級者の責任保険を含めて十分な保険を維持できなければ、資格を持つ上級者や役員の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、農産物、家禽、その他の乾物の流通業者やサプライヤーを含む第三者としばしば契約を締結しており、これらの第三者は、潜在的なクレームに影響を与える可能性があり、このような損失を補うために十分な責任保険証書を維持していない可能性がある。
税法適用の不利な発展は、我々の業務、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの有効税率は、最近の米大統領選や国会選挙による所得税法の変化や私たちの業務範囲の変化など、様々な変化要因によって大きく変化する可能性もあります。
私たちの業務範囲のため、私たちと私たちの会社の子会社は連邦レベルといくつかの州と市町村で所得税と非所得税を納めなければなりません。私たちがこれらの管轄区域に対する納税義務を確定する時、私たちは適用税法と関連法規の変化を監視しなければならない。既存の業務は現行法に適合すると考えられる形で実施されているが、1つ以上の課税司法管轄区域は、増分税や新税の徴収を求めている可能性がある。また、米国の最近の大統領選挙や国会選挙により、税収法や法規が大きく変化する可能性があり、追加の連邦所得税を徴収することにつながる可能性がある。例えば、最近公布された“インフレ低減法案”には、ある大企業の帳簿収入に対する最低税率の徴収や、会社がこのような株を買い戻したある会社の株の買い戻しに消費税を徴収することなど、米国連邦会社の所得税に影響を与える条項が含まれている。これらの法律または法規のいずれかの不利な発展は、立法変化、司法管轄、または行政解釈を含み、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。最後に、私たちの業務範囲の変化は、新しい地域に拡張することを含めて、私たちが支払う税額を増加させ、私たちの実際の税率を引き上げるかもしれません。
私たちはアメリカ連邦、州、地方税務当局の審査と監査を受けており、これらの司法管轄区で将来の税務監査を受ける可能性がある。このような検討や監査のどんな不利な結果も、私たちの財務状況と運営結果に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
当社の会社登録証明書の改訂及び再記載の定款における責任制限及び賠償条項は、株主が取締役がその受託責任に違反して訴訟を提起することを阻止する可能性があります。
我々が改訂·再記述した会社登録証明書および改正·再記述の定款には、デラウェア州法律で許容される金銭損害に対する私たちの現職および前任取締役の責任を最大限に制限する条項が含まれている。当社の会社登録証明書の改訂及び再記載の定款における責任制限及び賠償条項は、株主が取締役がその受託責任に違反して訴訟を提起することを阻止する可能性があります。これらは，我々の役員や上級管理者に対するデリバティブ訴訟の可能性を減らす可能性もあり，訴訟が成功しても，我々や他の株主に利益を与える可能性がある.また、これらの賠償条項の要求に従って役員や上級管理者に和解や損害賠償の費用を支払うと、株主の投資が悪影響を受ける可能性がある。
取締役、行政者、あるいは吾を制御する者は、証券法下で発生した責任について弁済することができ、米国証券取引委員会は、このような代償は証券法で述べた公共政策に違反していると考えているため、強制的に執行することはできないと通知された。
我々は融資、買収、投資、株式激励計画或いはその他の方面に関連する追加株を発行し、他の株主の権益を希釈する。
私たちは未来に追加的な株式を発行することが予想され、これは他のすべての株主の希釈につながるだろう。私たちの持分激励計画によると、私たちは従業員、役員、コンサルタントに株式奨励を授与する予定です。私たちはまた未来に株式融資を通じて資金を調達するかもしれない。私たちの業務戦略の一部として、マイルストーン対価格に関する発行を含む株式証券を発行することができます。このような追加株式の発行は株主の所有権権益を大幅に希釈する可能性があり、私たちA類普通株の1株当たりの価値は低下する。
証券や業界アナリストが我々の業務に関する研究報告を発表しない場合、または不利または不正確な研究報告を発表しなければ、我々Aクラス普通株の市場価格および取引量が低下する可能性がある。
私たちA類普通株の市場価格と取引量は、アナリストが私たちの財務情報や他の開示情報を解読する方式の深刻な影響を受けるだろう。私たちはこのようなアナリストを統制できない。もし私たちを報道し始めた証券アナリストが少ない場合、あるいは業界アナリストが私たちの報道を中止すれば、私たちの株価はマイナス影響を受けるだろう。証券や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しなければ、私たちのAクラス普通株格付けを下げない、あるいは私たちの業務に関する負の報告を発表しないと、私たちの株価が下落する可能性があります。これらのアナリストのうちの1人以上が私たちの報告を停止したり、私たちの報告書を定期的に発表できなかった場合、私たちA種類の普通株に対する需要が減少する可能性があり、これは私たちの株価を下落させ、私たちA種類の普通株の取引量を減少させる可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
2022年12月25日現在、186軒のレストランを経営しています。私たちの本社はカリフォルニア州ロサンゼルス三十六街三百二十号、郵便番号九零一八です。私たちは私たちの総事務室と私たちがレストランを経営しているすべての物件をレンタルします。賃貸条項及び条項に関するより多くの情報は、本年度報告書10-K表の他の部分に記載されている監査された総合財務諸表の付記9を参照されたい
項目3.法的手続き
私たちは正常な業務過程で発生した様々なクレーム、訴訟、政府調査、行政訴訟の影響を受けている。私たちはこれらの問題の最終的な解決が私たちの財務状況、経営結果、流動資金または資本資源に実質的な影響を与えるとは思わない。しかし、これらのクレーム数の増加、または1つまたは複数の成功クレームは、私たちが負担している債務が現在の予想を超え、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大で不利な影響を与える可能性がある。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“SG”です
記録保持者
我々のA類普通株は2023年2月17日までに約466名の株主が登録されている。記録された数には、仲介人を通じて私たちA種類の普通株の代理人や“街頭有名人”口座を持っている人は含まれていません。2023年2月17日現在、私たちのB類普通株は約10人の登録株主があり、彼らは私たちの3人の創始者と関連がある。株主数は、その株式が他の実体が信託形式で保有する可能性のある株主を含まない
配当政策
私たちは私たちの株の現金配当金を発表したり支払ったりしたことがない。私たちは現在、すべての利用可能な資金と将来の収益(もしあれば)を維持し、私たちの業務の発展と拡張に資金を提供するつもりで、予測可能な未来に現金配当金を発表したり、支払うことはないと予想しています。将来的に配当金の発表と支払いに関する任意の決定は、私たちの取締役会によって適宜決定され、当社の財務状況、経営業績、契約制限(当時の既存の債務スケジュールの任意の制限を含む)、資本要求、業務見通し、および私たちの取締役会が関連すると考えられる他の要因を含む当時の条件に依存するであろう。
株式表現グラフ
次の業績グラフは，2021年11月18日(我々のA類普通株取引開始日)以来の比較を示している2022年12月25日まで、私たちA類普通株、ニューヨーク証券取引所総合指数と標準プール600飲食指数の累積総リターン。
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| 十一月十八日
2021 | 十二月二十六日
2021 | 三月二十七日
2022 | 六月二十六日
2022 | 九月二十五日
2022 | 十二月二十五日
2022 |
| 甘い心が青い | $ | 100.00 | | $ | 112.00 | | $ | 115.71 | | $ | 47.61 | | $ | 60.00 | | $ | 31.54 | |
| ニュー交所 | $ | 100.00 | | $ | 99.10 | | $ | 98.10 | | $ | 86.53 | | $ | 80.60 | | $ | 88.73 | |
| スタンダードプール飲食600指数 | $ | 100.00 | | $ | 97.51 | | $ | 91.79 | | $ | 68.95 | | $ | 70.45 | | $ | 76.42 | |
この図では，2021年11月18日の初期投資を100ドルと仮定している。グラフ中の比較は，我々Aクラス普通株の将来可能な表現を予測したり指示したりするためのものではない.業績グラフおよび関連情報は、“募集材料”または米国証券取引委員会に“保存されている”とみなされてはならず、引用によってこのような情報を将来的に証券法または取引法に基づいて提出される任意の文書に格納してはならない。
最近売られている未登録証券
ない。
発行人が株式証券を購入する
ありません.
収益の使用
2021年11月22日、初公募株を完成させ、A類普通株14，950，000株を1株28.00ドルで売却した。ゴールドマン·サックス社(Goldman Sachs&Co.LLC)とモルガン大通証券会社(J.P.Morgan Securities LLC)が今回発行した共同簿記管理人を務めている。初公募で発行·売却された株式はすべて“証券法”により表上の登録声明に従って登録されているS-1 (File No. 333-260472), アメリカ証券取引委員会によって発効が宣言されました2021年11月17日。保証割引と手数料を差し引いて、私たちは全部で3.847億ドルの純収益を集めました予算は2，640万ドル、見積もり費用は約750万ドルですが、何らかの費用を返済しなければなりません。
我々は，2021年11月17日の最終募集説明書に初公募で得られた資金の計画用途を述べ，2021年11月19日に1933年証券法改正後の第424(B)規則に基づいて米国証券取引委員会に目論見書を提出した。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
私たちの財務状況と経営結果について以下の議論と分析、および本報告の他の部分に含まれる総合財務諸表と関連する付記を読むべきです。本議論は、リスクおよび不確実性に関連する現在の計画、期待、および信念に基づく前向きな陳述を含む。“リスク要因”と“展望性陳述に関する特別な説明”および本報告の他の部分で述べた要素を含む様々な要因のため、我々の実際の結果は、これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性がある。文意が別に指摘されているほか、本節で言及した“当社”、“当社”、“当社”または“当社”はいずれもSweetgreen，Inc.とその子会社を指す。
私たちの財政年度は52週か53週で最も近いです 十二月です。2022年度は2022年12月25日現在の52週期間であり、2021年度は2021年12月26日現在の52週期間であり、2020年度は2020年12月27日現在の52週期間である。52週の会計年度には、各財務期には13週間の運営が含まれる。53週の会計年度には、第1、第2、第3四半期にはそれぞれ13週の運営が含まれ、第4四半期には14週の運営が含まれる。
2022年度および2021年度のAUVおよび同店販売の変化の結果が調整された。より多くの情報については、AUVおよび同店売上高の示された期間の変化の調整および未調整値の説明を含む“-キーパフォーマンス指標”および“-四半期運営結果”と題する小節を参照されたい。
私たちは、総合業務報告書の現在の入居率とその他の関連費用に関する列報に適合するように、光熱費とメンテナンス費用を分類することを選択した。したがって、特定の前の財務情報は再分類された。より多くの情報を知るためには、本年度報告書10-K表の他の部分に記載されている監査総合財務諸表付記1を参照してください。
概要
私たちは使命駆動の次世代レストランとライフスタイルブランドで、大規模な健康食品を提供します。私たちの大胆なビジョンは伝統的なファーストフードのようにどこにでもありますが、消費者がますます期待する透明性と品質を持っています。2022年12月25日まで、私たちは16州とワシントンD.C.に186軒のレストランを所有し、運営しています
初公募株
2021年11月22日、IPOを完了し、引受割引と手数料および発行費用を差し引いた後、1株28.00ドルの公開発行価格で14，950，000株のA類普通株を発行·販売し、純収益は3.847億ドルだった。より多くの情報を知るためには、本年度報告書10-K表の監査された総合財務諸表付記1を参照してください。
私たちの業務に影響を与える要素
拡大していくレストランの足跡
新しいレストランを開設することは私たちの収入増加の重要な駆動力です。2022、2021、2020年度にはad 36, 31, and 15 Net NEWレストランはそれぞれオープンして、私たちの総数を達成します2022年12月25日至れり尽くせり186北京のレストラン16各州とワシントンD.C.
私たちの旅はまだ非常に初期の段階にあり、私たちの目の前の最大の機会の一つは既存と新しいアメリカ市場を拡大し、時間の経過とともに国際的な足跡を拡大することである。
不動産選択購入
私たちは厳格でデータ駆動の不動産選択過程を利用して、新しいアメリカ市場と都市と郊外に新しいレストランを開設する場所と時間を決定します
高い期待の歩行者または車両流量、職場、住宅と他の飲食と小売企業に近く、私たちのローカル配達、市場配達と前哨ルートを含む私たちのマルチチャネル方式をサポートします。
マクロ経済状況、インフレ、新冠肺炎疫病の影響とサプライチェーン制限
消費者の屋外食品への支出はマクロ経済状況の変化に伴って変動する。マクロ経済状況が良い場合、消費者はより高い支出を屋外食品に配置する傾向があり、経済が弱い場合、消費者は屋外食品支出を合理化することが多い。私たちの歴史を見ると、私たちの顧客はすでに伝統的なファーストフードと快速レジャー製品の垂涎、便利、より健康な代替品にプレミアムを支払いたいと表明しました。しかし、快速レジャー食品業界のハイエンド製品として、私たちは消費者が外出食品の便利さを調理費用効果と交換するリスクに直面しているし、消費者が経済的疲弊期に価格の低い快速レジャー食品を選択するリスクにも直面している。
我々は従来、サービス料や配達費などのメニュー価格や他の顧客費用を段階的に向上させることで、より効果的な調達やり方、生産性向上、より大規模な経済を加え、コア運営資源コストにおけるインフレや他の成長、例えば賃金増加や商品販売コストの増加を部分的に相殺することができるが、現在または未来のマクロ経済環境において、このように継続することができる。特に、現在と将来のマクロ経済状況は、メニュー価格のさらなる上昇を招き、当店の販売増加にマイナス影響を与える可能性があります。インフレを含む将来のコスト増加は保証されず、メニュー価格の上昇によって相殺することができ、私たちの現在または未来のメニュー価格が私たちの顧客に完全に吸収されることを保証することはできません。彼らの私たちの製品に対する需要に変化を招くことはありません。
2022年度には、私たちの収入増加は、現在のマクロ経済状況と消費者需要の疲弊の負の影響をある程度受けている。2022年度には、従業員がオフィスに戻る速度や頻度が予想を下回ったことを含む顧客流量パターンの変化が見られ、多くの職場で遠隔または混合モードが採用された結果となった。また、インフレにより、2022年度の賃金水準と販売商品コストの上昇が見られた。私たちはまたいくつかの重要な原料のサプライチェーンの中断、例えばromaine、arugulaとトマトを経験して、これはこれらの製品の価格上昇を招き、あるいはこれらの製品はある地理市場で一時的に生産を停止させ、これらはすべて私たちの運営費用を増加させ、私たちの食堂レベルの利益にマイナスの影響を与えた。
これらの要因から、前述したように、2022年度第3四半期には、何らかのコスト削減措置を実施しており、将来的には追加のコスト削減措置を実施せざるを得ない可能性がある。具体的には、2022年8月8日に、リストラを含め、甘いグリーン支援センターの従業員の約5%に影響を与え、既存の甘いグリーン支援センターのオフィスを空け、既存の位置付近の小さなオフィススペースに移転することで、不動産敷地面積を削減することに重点を置いて、甘いグリーン支援センターの運営費用を管理する一連の措置を講じている。私たちは約1，440万ドルの税引前再編成と関連費用を生成した。これには1，300万ドルの非現金再構成費用が含まれているが，これは我々が既存のSweetgreen支援センターのオフィス場所を空け，既存の位置付近の小さなオフィススペースに移転することで不動産敷地面積を減少させ，そのうち680万ドルが長期資産減値に関連しており，580万ドルが我々の運営リース資産減値とSweetgreen支援センターに関する閉鎖コストにそれぞれ関連しており，60万ドルの解散費と関連福祉がSweetgreen支援センターからのリストラに関連しているためである。将来の新しいレストランのオープンを簡単にするためにいくつかの潜在的な未来のレストラン場所を放棄することに関する60万ドルのコストと、20万ドルの他の関連費用がある。
2022年度終了後、私たちのサプライヤーは私たちの店へのパッケージ供給を中断しました。これは、私たちの店舗の中断と、より高い材料コストをもたらし続け、将来的に店舗閉鎖を招く可能性があります。私たちは代替サプライヤーを探すために努力していますが、ビジネス合理的な条項でタイムリーにそうできる保証はありません。あるいは全くそうすることができません。パッケージ供給の中断は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。特に私たちの利益率です。
季節性
私たちの収入は季節的な要素と天気条件の影響を受けて変動する。歴史的に見ると、今年の第1四半期と第4四半期の収入はずっと低く、一部の原因は休日シーズンであり、悪天候時期(通常は冬であり、ある市場では1年のいつでも悪天候条件が発生する可能性があるが)は、穏やかで暖かい天気時期(春、夏、秋)に外食する人よりも少ない。また、私たちのメニューの核心部分のサラダは暖かい月に消費者にもっと人気があることが証明された。最近，新冠肺炎の流行や混合や遠隔作業環境の出現により，消費者行動傾向が変化し，我々の業務の季節性は数年前よりも予測が困難であり，国慶節前後の我々の収入への負の影響が増加し，長い間続いていることが見られた。これらの要因により、2022年度の販売増加は予想よりも遅くなった。
販売ルート組合
私たちの収入は私たちの5つの販売ルートを通じて顧客に食品と飲み物を販売することから来ました：店内ルート、集荷ルート、地元配達ルート、市場ルートと前哨ルートです。私たちの違うチャンネル間の販売組合は歴史的に変動してきた。私たちの現地交付、前哨と市場ルートは第三者費用を支払う必要があるため、これらのルートによる販売は従来から私たちの利益率にマイナスの影響を与えてきた。また、歴史的に見ると、私たちのローカル配送、前哨、市場ルートでの注文による返金率と信用率は、私たちの店内と集荷ルートよりも高く、これらのルートの収入にマイナスの影響を与えている。私たちは以前から私たちが持っているデジタルチャネルの販売促進と割引を優先してきましたが、これもこれらのルートの収入を減らすことになります。地元配信、前哨、市場ルートによる売上高が変化していることを見ると、利益率が低下する可能性がある。しかし、時間が経つにつれて、私たちは私たちが地元配達、前哨、市場ルートを拡張するにつれて、私たちの利益率が向上すると予想している。また、本年度には2022年、私たちは私たちの飲食計画を試行し始めました。彼らがもっと注文が好きな追加形式で活動と団体顧客にサービスを提供することを目標としています。
重要な業績指標
著者らは以下の重要な業績指標と非GAAP財務指標を追跡し、著者らの業績を評価し、傾向を確定し、財務予測を制定し、そして戦略決定を行う。これらの重要な業績指標は、いくつかの非公認会計基準の財務指標を含み、投資家や他の人に有用な情報を提供し、彼らが私たちの管理チームと同じ方法で私たちの運営結果を理解し、評価するのに役立つと信じている。これらの重要な業績指標および非GAAP財務指標は、情報を補完する目的のためにのみ使用され、GAAPによって提供される財務情報の代替品とみなされてはならず、他社によって提供される類似の名称の指標または指標とは異なる可能性がある。食堂級利益の入金については、以下の“非公認会計基準財務指標”を参照されたい
食堂レベルの利益率、調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は公認会計基準に基づいて述べた最も直接比較可能な財務指標と一致する。
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| 財政年度が終わる |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | |
2020年12月27日 | | |
新しくオープンしたレストランの純額 | 36 | | 31 | | 15 | | |
単位体積あたりの平均(1) | $2,905 | | $2,623 | | $2,194 | | |
同店売上高変動(調整後)(%)(2) | 13% | | 25% | | (26%) | | |
飲食級利益 | $69,286 | | $40,405 | | $(8,702) | | |
飲食レベル利益率(%) | 15% | | 12% | | (4%) | | |
調整後EBITDA | $(49,934) | | $(63,099) | | $(107,483) | | |
調整後のEBITDA利益率(%) | (11%) | | (19%) | | (49%) | | |
総デジタル収入パーセント | 62% | | 67% | | 75% | | |
デジタル収入の割合があります | 41% | | 46% | | 56% | | |
(1)比可能なレストランベースから除外された2軒のレストランの一時閉鎖を反映するため、2022年12月25日までの会計年度業績を調整した。このような調整はAUVの実質的な変化を招いていない。2020年12月27日までの会計年度業績を調整し、新冠肺炎の流行により一時閉鎖された19レストランを反映し、このようなレストランを比可能レストランベースから除外した。これらの調整がなければ、2020年12月27日までにAUVは200万ドルに達するだろう。
(2)2022年12月25日現在、6軒のレストランの一時閉鎖を反映して業績調整を行っている。このような調整は私たちの同店の販売変化に実質的な影響を与えていません。2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度の業績を調整し、(I)2020年度に新冠肺炎の流行により一時閉鎖された19レストラン、(Ii)2020年度が2020年度1週間以内に発生した内乱により閉鎖された56レストラン、(Iii)2021年度に上記(Ii)条で述べた2020年度に発生した内乱により閉鎖された64レストラン(他の8軒の経営時間が十分でないレストランを含み、これらのレストランは2020年度比レストランベースの一部とはならない)を調整した。内乱で一時閉鎖された場合については、これらのレストランを排除した財政月全体で同店売上高の変化が私たちの全体業務を代表することはできないため、これらのレストランの同店売上高変化の計算から1週間だけ除外した。これらの調整がなければ、2021年12月26日と2020年12月27日の会計年度まで、同店売上高の変化はそれぞれ29%と32%となる
新しくオープンしたレストランの純額
新規オープンレストランの純額は、特定の報告期間内に新しくオープンした甘緑レストランの数を反映しており、同時期に永久に閉鎖されている甘いグリーンレストランを差し引く。私たちが新しいレストランを開設する前に、開業前の費用が発生します。以下のようになります。
単位体積を平均する
AUVは、レストランベースのすべてのレストランの最初の4つの会計四半期の平均過去収入を比較できると定義されている。AUVの測定により，顧客流量と当レストランの取引パターンごとの変化を評価することができた。いずれの算定期間内の可比食基礎は、算定期間終了までに少なくとも丸12ヶ月のすべての食餌を経営していると定義されているが、関連する算定期間内に重大な一時休業があるものは含まれていない。二つのレストランを比較可能な範囲から除外しましたこのようなレストランが2022年度に一時閉鎖されることを反映するためにレストラン基地がある。このような排除はAUVの実質的な変化を招くことはない.また、新冠肺炎の流行は2020年度に一時閉鎖されたため、2020年度末までに19軒のレストランが私たちの比較可能なレストランベースから除外された。2021年度末現在、比類レストランベースから除外されているレストランはありません。
同店販売変化
同店売上高の変化は、関連事業年度が終了した時点で、少なくとも13ヶ月の完全財政月を経営しているすべてのレストランの関連会計年度の収入が同比変化する割合を反映しており、任意のレストランが前または本財月期間に一時的に閉鎖されている場合(レストランが営業すべき任意の財政月期間に少なくとも5日間一時的に閉鎖されていると定義されている場合)、そのレストランの同店売上高の変化を計算する際に、当該会計年度および前または本年度の対応財政月は含まれない。.の間に
2022年度、このようなレストランの一時閉鎖を反映するために、同店の売上変化から6つのレストランを除外しました。これらのレストランはIDは同店販売に実質的な変化はありません。また、2020年度第2四半期と第3四半期には、新冠肺炎の流行により19軒のレストランが一時閉鎖されたため、同店売上高の変化は2021年度と2020年度に調整された。また、2020年度1週間以内に発生した内乱によりレストランが一時閉鎖されたため、2021年度と2020年度の同店売上高変化計算から1週間のみ除外した(前期の対応財から1週間除外した)。(I)新冠肺炎の発生により2020年度に一時閉鎖されたレストラン、(Ii)2020年度に発生した内乱により閉鎖された56軒のレストラン、(Iii)上記(Ii)条で述べた2020年度に発生した内乱により閉鎖された64軒のレストラン(他の8軒を含む)は、他の8軒の経営時間が十分ではなく、2020年度にレストランベースの一部となるには不十分であることを反映するように調整されている)それは.これらのレストランを排除した財政月全体が同店の売上高の変化につながり、私たちの業務全体を代表できないからです。この排除は、これらのレストランの2021年度と2020年度の同店売上高の変化の計算に影響を与えている。そのため、2021年度と2020年度の同店売上高の変化は、2022年度の同店売上高の変化と同じではない。この指標は既存レストランの表現を強調し、同時に新しいレストランの開店と閉鎖の影響を排除した。
飲食レベル利益と飲食レベル利益率
私たちは食堂レベルの利益を調整後の経営損失と定義し、一般と行政費用、減価償却と償却、開業前のコスト、財産と設備の処分及びある時期の損失、減価と閉鎖コスト及び再編費用を含まない。食堂レベルの利益率は食堂レベルの利益が収入に占める割合だ。
一般的な費用と行政費用が含まれていないため、これは主に私たちの甘いグリーン支援センターによるもので、私たちはレストランレベルの利益と食堂レベルの利益率を評価して、私たちのレストランの収益力を評価する指標とします。
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
著者らは調整されたEBITDAを、利息収入、利息支出、所得税の支出、減価償却及び償却、株補償支出、物件及び設備処分損失、Spyce買収コスト、クラウドに基づくソフトウェア実施コストの償却、その他の支出、及びある期間の減価及び閉鎖コスト及び再編費用の純損失を差し引くように調整されたものと定義する。調整後のEBITDA利益率は，調整後のEBITDAが収入に占める割合であった。
総デジタル収入率と自己デジタル収入率
私たちの総デジタル収入の割合とは私たちの総デジタルチャンネルで購入した収入が私たちの収入の割合を占めることです。私たちが持っているデジタル収入の割合とは、私たちが持っているデジタルチャンネルで購入した収入が私たちの収入の割合を占めることだ。
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちは私たちの三つの分類収入チャンネルを通じて食品と飲料収入(割引と奨励を差し引く)を確認しました：デジタルチャンネル、店内ルート(非デジタル部分)と市場チャンネルがあります。関連販売を記録している間に割引を請求しました。顧客から徴収して政府当局に送金する販売税やその他の税金は純額で列報されているため、収入には含まれていない。私たちはより多くのレストランを開設し、私たちのメニューを多様化し、拡大し、私たち自身のデジタルチャンネルに投資して新しい顧客を誘致し、既存の顧客の注文頻度を高め、私たちのメニュープロジェクトの任意の価格上昇に集中するため、収入が増加すると予想される。
ギフトカードそれは.有効期限のないギフトカードも販売しております。販売時には、ギフトカードは収入を稼いでいないと記録され、付随する連結貸借対照表にギフトカード負債が計上される。ギフトカードの収入はお客様の両替時に確認します。私たちはギフトカード購入者の住所を追跡しないので、詐欺要求に関する司法管轄権、すなわち州政府に資産を受け取る人がいないことを送金する法的義務は、私たちの会社のある州、すなわちデラウェア州です。デラウェア州は発行日から5年後にカンニングを要求した。私たちは破損収入を認めません。両替していないギフトカードの残高から逃れることを要求しますから。
速達です。私たちのすべてのレストランはルームサービスを提供します。配送は我々のローカル配送ルートでもMarketplaceルートで注文しても，配送サービスは第三者サービスプロバイダが提供する.ローカル配信チャネル販売の場合、私たちは配信サービスを制御し、配信パートナーが食品または飲料を顧客に転送するときに、配信収入を含む収入を確認する。これらの販売について、私たちは販売時に顧客から直接支払いを受けます。Marketplaceチャネル販売については、食品や飲料の制御権が最終顧客に交付される場合には、配送サービスを制御しないため、配送パートナーが徴収する配信料金の収入が含まれていないことを確認した。私たちは食品譲渡後に配達相手から支払いを受けて、支払い条件は短期的です。すべての納入販売について、私たちは元金とみなされ、毛収入に基づいて収入を確認した。私たちの第三者配送費用と利益率に対する私たちの予想のより詳細な議論については、“-販売ルートの組み合わせ”と題する上記の部分を参照されたい。
レストランの経営コストは減価償却と償却を含めていません
食品、飲み物、包装
食品、飲料、包装コストは、私たちのメニュー項目の食品、飲料、包装に関連する直接コストを含む。私たちは予測可能な未来に、私たちがもっと多くのレストランを開設するにつれて、食品、飲み物、包装の絶対ドルコストが増加すると予想しています。私たちはより多くの店内注文に出会うので、私たちの収入は増加します。また、インフレの進行とガソリン価格の上昇により、私たちのサプライヤーは最近貨物輸送に関連した追加料金を増加させた。しかしながら、これらのコストは、メニューの組み合わせおよび商品コスト、インフレおよび利用可能性、ならびに地理的規模および隣接地域の変動の影響を受けるため、収入に占める食品、飲料、および包装コストの割合が異なる可能性がある。
労務及び関連費用ペン
人工及び関連費用には、賃金、ボーナス、福祉、賃金税、労働者補償費用、当レストラン従業員に関する他の費用が含まれています。他の可変費用プロジェクトと同じように、私たちは収入の増加とともに労働コストが増加すると予想している。他の労働力コストに影響を与える要素は、各司法管轄区の最低賃金と賃金税立法、インフレ、小時間労働者労働市場の強さ、福祉コスト、医療コスト、および私たちのレストランの規模と位置を含む。
入居費と関連費用
占用および関連支出にはレストランレベルの占有支出(賃貸料、公共エリア修理(“CAM”)および不動産税が含まれており、オープンしていないレストランに関する占用支出は含まれておらず、開業前のコストに単独で入金されている。予測可能な未来には、新しいレストランの開設と収入の増加に伴い、絶対ドルベースの入居率と関連費用が増加すると予想される。入居率と関連費用が収入に占める割合は、地理的位置、レストラン建築タイプ、収入金額の影響を受ける。
他のレストランの経営コスト
他のレストラン運営コストには、修理とメンテナンス、光熱費、ある地方税、第三者配送料、腐りにくい用品、レストランレベルのマーケティング、クレジットカード料金、財産保険など、私たちのレストランを運営することに関連する他の運営費用が含まれています。予測可能な未来には、新しいレストランの開設と収入の増加に伴い、他のレストランの運営コストは絶対ドルで増加すると予想される。他のレストランの運営コストが収入に占める割合は、地元の配達、前哨、市場の増加とともに増加すると予想されています
このようなチャンネルは私たちが第三者配送料を支払うことを要求しているからだ。しかし、収入の増加に伴い、修理やメンテナンス、財産保険など、他のレストランの運営コストが収入に占める割合が低下することが予想される。
運営費
一般と行政
一般的な費用と行政費用は、主にレストランの発展と運営を支援する運営、技術、財務、法律、人的資源、行政人員、その他の人員コスト、株式ベースの報酬支出、ブランド関連マーケティング、Spyce買収コストを含む。予測可能な未来には、一般的かつ管理費は絶対ドルで増加し、異なる時期に収入に占める割合が異なると予想される。なぜなら、私たちの内部支援機能が業務の増加とともに広がることができるように、プロセス、システム、制御に重点を置いているからである。我々は，全国証券取引所に上場する会社に適用される規則や法規を遵守する費用，米国証券取引委員会規則や法規によるコンプライアンスや報告義務に関する費用，一般責任と役員および上級職員保険，投資家関係や専門サービスのより高い費用を含む上場企業運営として追加費用が発生することを予想している。業務の増加に伴い、一般的かつ行政的費用は絶対ドルで増加すると予想されていますが、収入の割合としては、これらの費用は時期によって異なり、時間の経過とともに減少することが予想されます。また、2022年度第3四半期に何らかのコスト削減措置を実施しており、将来的には追加のコスト削減措置を実施しなければならない可能性がある。我々が2022年8月に実施する計画の説明については，“我々の業務に影響を与える要因−マクロ経済状況および新冠肺炎の大流行とインフレの影響”と題した節を参照されたい。
減価償却および償却
減価償却および償却には、リース改善および設備、および内部使用のためのコンピュータソフトウェアアプリケーションの開発に直接関連する外部コストおよびいくつかの内部コストの償却を含む固定資産の減価償却が含まれる。私たちは新しいレストランを建て続け、私たちのデジタルプラットフォームに投資するにつれて、減価償却と償却費用は絶対ドルで増加すると予想しています。
開業前コスト
開業前のコストは主にレンタル料、給料、訓練とレストラン開業チームの旅費、食べ物、マーケティングとレストラン開業前に発生した他のレストランコストを含む。これらの費用は私たちが新しくオープンしたレストランの増加に比例して増加するだろう。これらのコストは発生時に費用を計上する。私たちは新しいレストランの建設と新しい市場への参入に伴い、開業前のコストは絶対ドルで計算すると増加すると予想しています。
減価と閉鎖費用
減価は、財産および設備を含む当社の長期資産に関連する減価費用と、2022年度にASCテーマ842(“ASC 842”)を採用した後の経営リース資産とを含む
ASC 842を採用する前に、閉鎖コストは、前払い費用、約有効期間内の残りの未払いレンタル料のような非現金レストラン費用を含み、純現在値は、仮想的な分譲収入によって相殺される。ASC 842を採用した後、閉鎖コストには、閉鎖されたレストランおよび空いた甘いグリーンサポートセンターに関連するレンタルおよび関連コスト、リース資産を経営する償却、およびCAMおよび以前に減価された店の不動産税に関連する費用が含まれる。
財産と設備処分損失
財産および設備処分損失には、廃棄された資産の帳簿純価値が含まれ、主に通常の業務中に交換される家具、設備、固定装置が含まれる。
再編成費用
再編成費用は私たちの業務再編成に関連する費用です。これらのコストには主に非現金支出が含まれているが，これは，我々が空けたSweetGreen Support Centerのために場所を空け，既存の位置に隣接する小さなオフィススペースに引っ越して不動産敷地面積を減少させたためであり，主に我々が空けたSweetgreen Support Centerに関する長期資産(財産や設備や運営リース資産を含む)の減少に関係しているためである.これらのコストには、私たちの甘いグリーン支援センターの従業員の約5%の解散費や関連福祉、およびいくつかの潜在的な未来のレストラン場所の放棄に関連するコストも含まれており、未来の新しいレストランの開業を簡略化しようと努力した結果、その他の関連費用である。
利子収入と利子支出
利息収入は私たちの現金と現金等価物で稼いだ利息からなります。利息支出は主に未返済債務による利息、及び繰延融資コストの償却を含み、主に債務源と承諾費である。
その他の費用
他の支出は主に私たちまたは有償負債の公正価値変化と私たちが優先的に株式証負債を承認する公正な価値変化を含む。基本的なサービス条件が満たされるか、または履行期間が満了するまで、私たちのまたは対価格負債に関連する負債を再計量し続けるつもりだ。
所得税費用
所得税支出には、私たちの経営活動の連邦と州税支出、そして私たちの繰延税金資産と繰延税金負債の変化が含まれています。より多くの情報を知るためには、本年度報告書10-K表の他の部分に記載されている監査された総合財務諸表の付記13を参照されたい。
経営成果
2022年度と2021年度の比較
次の表は、2022年度と2021年度の運用結果をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | ドル
変わる | | パーセント
変わる |
収入.収入 | $ | 470,105 | | | $ | 339,874 | | | | | | $ | 130,231 | | | 38 | % |
レストラン経営コスト(以下に個別に示す減価償却および償却は含まれていない)： | | | | | | | | | | |
食品、飲み物、包装 | 130,136 | | | 93,699 | | | | | | 36,437 | | | 39 | % |
労務費及び関連費用 | 147,474 | | | 110,368 | | | | | | 37,106 | | | 34 | % |
入居費と関連費用 | 45,238 | | | 35,863 | | | | | | 9,375 | | | 26 | % |
他のレストランの経営コスト | 77,971 | | | 59,539 | | | | | | 18,432 | | | 31 | % |
レストラン経営総コスト | 400,819 | | | 299,469 | | | | | | 101,350 | | | 34 | % |
運営費用： | | | | | | | | | | |
一般と行政 | 187,367 | | | 125,040 | | | | | | 62,327 | | | 50 | % |
減価償却および償却 | 46,471 | | | 35,549 | | | | | | 10,922 | | | 31 | % |
開業前コスト | 11,523 | | | 9,193 | | | | | | 2,330 | | | 25 | % |
減価と閉鎖費用 | 2,542 | | | 4,915 | | | | | | (2,373) | | | (48 | %) |
財産と設備処分損失 | 278 | | | 107 | | | | | | 171 | | | 160 | % |
| 再編成費用 | 14,442 | | | — | | | | | | 14,442 | | | 適用されない |
総運営費 | 262,623 | | | 174,804 | | | | | | 87,819 | | | 50 | % |
運営損失 | (193,337) | | | (134,399) | | | | | | (58,938) | | | 44 | % |
利子収入 | (5,143) | | | (450) | | | | | | (4,693) | | | 1043 | % |
利子支出 | 83 | | | 87 | | | | | | (4) | | | (5 | %) |
その他の費用 | 819 | | | 18,992 | | | | | | (18,173) | | | (96 | %) |
所得税前営業損失 | (189,096) | | | (153,028) | | | | | | (36,068) | | | 24 | % |
所得税費用 | 1,345 | | | 147 | | | | | | 1,198 | | | 適用されない |
純損失 | $ | (190,441) | | | $ | (153,175) | | | | | | $ | (37,266) | | | 24 | % |
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント 変わる |
収入.収入 | $ | 470,105 | | | $ | 339,874 | | | | | | | 38 | % |
単位体積を平均する | $ | 2,905 | | | $ | 2,623 | | | | | | | 11 | % |
同店販売変化 | 13 | % | | 25 | % | | | | | | (12 | %) |
2022年度の収入増加の主な原因は8810万ドル以下の項目に関連する増額収入 67 2021年度と2022年度に新規オープンレストラン純額。収入の増加もレストランベース収入より4360万ドル増加した影響を受け、同店売上高は13%増加し、うち7%の収益はメニュー価格の上昇、6%の収益は取引からだった。取引量の増加は主に前年の新冠肺炎疫病の影響から回復したためである。これらの成長は1ドル分で相殺されます550万2022年度には、レストランの一時閉鎖、割引の増加、レストラン移転によるマイナス影響
レストラン経営コスト
食品、飲み物、包装
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
食品、飲み物、包装 | $ | 130,136 | | | $ | 93,699 | | | | | | | 39 | % |
総収入のパーセントを占める | 28 | % | | 28 | % | | | | | | — | % |
2022年度の食品、飲料、包装コストの増加は、主に食品·飲料コストの3330万ドルの増加、包装コストの290万ドルの増加、および私たちの流通パートナーの配達に関する送料およびガソリン付加費の30万ドルの増加によるものです。これは主に2021年度と2022年度に67軒のレストランが新たにオープンしたことと、サプライチェーンの中断により、私たちのいくつかの重要な原料に対してより高い費用を徴収するためである
収入の割合として、食品、飲料、包装コストは2022年度と前期と一致している。これは主に私たちのメニュー価格の上昇によるものですが、持続的なインフレ圧力、より高い運賃関連付加費、およびサプライチェーンの中断によるいくつかの重要なトッピング価格の上昇によって相殺されます
労務費及び関連費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
労務費及び関連費用 | $ | 147,474 | | | $ | 110,368 | | | | | | | 34 | % |
総収入のパーセントを占める | 31 | % | | 32 | % | | | | | | (1 | %) |
2022年度の労働力および関連費用の増加は、主に私たちの全市場の従業員費用の増加によるものです。これは主に2021年度と2022年度に新たにオープンした67軒のレストランによるものである。この成長はまた、2022年度第1四半期に支払われた非日常的な留任ボーナスを含む業界賃金率の持続的な上昇とボーナス支出の増加によるものであり、従業員の維持に集中しているため、多くの市場の現行賃金率の上昇によるものである
収入のパーセンテージとして、2022年度の労働力と関連費用の減少は主に上述したメニュー価格上昇の影響によるものであり、新冠肺炎の疫病回復に関連するより高い販売レバレッジおよび私たちの運営モデルの簡略化は、この業界の持続的な賃金率インフレによる普遍的な賃金増加によって部分的に相殺される。
入居費と関連費用
ある前期財務情報はすでに再分類され、特に修理とメンテナンス及び光熱費と関係があり、総合経営報告書中の他のレストランの経営コストの現在の列報に符合する。この変化で1，980万ドルと1，430万ドルを記録しました
録画する2022年と2021年の財政年度の他の入居率と関連費用をそれぞれ他のレストラン経営費用に分類する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
入居費と関連費用 | $ | 45,238 | | | $ | 35,863 | | | | | | | 26 | % |
総収入のパーセントを占める | 10 | % | | 11 | % | | | | | | (1 | %) |
2022年度の入居率と関連費用の増加は、主に2021年度と2022年度に新たにオープンした67軒のレストランによるものです。また、この増加は、2021年度に複数のレストランが受けたより高い新冠肺炎関連賃貸料減免の影響も受けている。
収入の割合として、2022年度の入居率と関連費用の減少は、主に上述したメニュー価格上昇の影響と、新冠肺炎の大流行回復に関連する販売レバレッジの増加によるものであるが、2021年度には複数のレストランの賃料減免増加分がこの影響を相殺している。
他のレストランの経営コスト
ある前期財務情報はすでに再分類され、特に修理とメンテナンス及び光熱費と関係があり、総合経営報告書中の他のレストランの経営コストの現在の列報に符合する。この変化で1，980万ドルと1，430万ドルを記録しました録画する2022年と2021年の財政年度の他の入居率と関連費用をそれぞれ他のレストラン経営費用に分類する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
他のレストランの経営コスト | $ | 77,971 | | | $ | 59,539 | | | | | | | 31 | % |
総収入のパーセントを占める | 17 | % | | 18 | % | | | | | | (1 | %) |
2022年度の他のレストランの経営コストの増加は、主に地元配達と市場ルートの増加により配達料が480万ドル増加し、収入増加に関連するクレジットカードやオンライン関連手数料が260万ドル増加し、マーケティング関連コストが80万ドル増加し、オフィスシステム関連支出が70万ドル増加したためである。また、不動産税、光熱費およびメンテナンス·メンテナンス費用は630万ドル増加し、キッチン、清掃、関連用品は400万ドル増加し、上記の新レストランの純開業を支援した。
収入の割合として、2022年度の他のレストラン運営コストの低下は、主に上述したメニュー価格上昇の影響と、新冠肺炎流行の影響からの回復に関連する販売レバレッジの増加によるものである。
運営費
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
一般と行政 | $ | 187,367 | | | $ | 125,040 | | | | | | | 50 | % |
総収入のパーセントを占める | 40 | % | | 37 | % | | | | | | 3 | % |
2022年度の一般および行政費用の増加は、主に株式ベースの報酬支出が4980万ドル増加したためであり、主に私たちが初公募前に発行した制限株式単位と業績に基づく制限株式単位とに関連している。Spyceの投資に関する費用は540万ドル増加しました当社の監査された総合財務諸表には、本年度報告の他の部分に含まれるForm 10-Kが含まれています)のうち660万ドルは研究開発の増加と関連しているが、120万ドルの非日常的な買収関連費用によって部分的に相殺されている。また、上場企業運営に移行する際には、取締役や上級管理職責任保険コストを含めて280万ドル増加し、会計関連費用を90万ドル増加させ、上場企業オフィスシステムを50万ドル増加させた。上場企業オフィスシステムには、2022年度に実施された新企業資源計画システム(“ERP”)に関連するクラウド手配に関するコストを償却するための20万ドルの費用が含まれている。また、マーケティングと広告コストは310万ドル増加し、オフィスシステムは290万ドル増加しました。成長と拡張性に注目し続け、法律費用は200万ドル増加しました。その中の170万ドルはASC 842の実施と関係があり、私たちのレストラン訓練計画は130万ドル増加しました。私たちが新しい店を開設し続けるにつれて、出張と関連費用は110万ドル増加し、レンタル料は80万ドル増加しました。給与と福祉は700万ドル減少し、甘いグリーン支援センター従業員のボーナス減少、運営コンサルティングは60万ドル減少、私たちの推薦ボーナス計画は30万ドル減少し、その他の一般的·行政コストは40万ドル減少し、これらのコストを部分的に相殺した。
収入の割合としては上記の増加により、2022年度の行政費が2021年度より増加したのは、主に株式ベースの給与支出の増加によるものである。
減価償却および償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
減価償却および償却 | $ | 46,471 | | | $ | 35,549 | | | | | | | 31 | % |
総収入のパーセントを占める | 10 | % | | 10 | % | | | | | | — | % |
2022財政年度減価償却と償却増加の主な原因は672021年度と2022年度に新規オープンレストラン純額。
2022年度の減価償却および償却が収入に占める割合は2021年度と横ばいであり、主な原因は2022年度の収入が相対的に高いが、上記の増加によって相殺されるからである。
開業前コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
開業前コスト | $ | 11,523 | | | $ | 9,193 | | | | | | | 25 | % |
総収入のパーセントを占める | 2 | % | | 3 | % | | | | | | (1 | %) |
2022年度の開業前コストの増加は、主に2022年度の新レストラン開業純額が36店であるのに対し、2021年度の新レストラン開業純額は31店であり、このような開業時期によるものである。
2022年度の開業前の費用が総収入に占める割合が低下したのは、2022年度の収入が相対的に高かったが、上記費用の増加分によって相殺されたためである。
減価と閉鎖費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
減価決算コスト | $ | 2,542 | | | $ | 4,915 | | | | | | | (48 | %) |
総収入のパーセントを占める | 1 | % | | 1 | % | | | | | | — | % |
財政年度中に2022年には、3つのレストランの財産と設備に関する200万ドルの非現金減価費用、3つのレストランの運営リース資産に関する40万ドルの非現金減価費用、Spyce以前に運営していた1店舗に関連した10万ドルの閉鎖コストを確認した。
2021年度には、私たちのある店舗とSpyceが運営する2店舗に関連した440万ドルの非現金減価費用を記録しました。
2021年度には、2021年度に完全に損傷したSpyceが運営する店舗を閉鎖した。この閉鎖は50万ドルの閉鎖費用をもたらした
財産と設備処分損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
財産と設備処分損失 | $ | 278 | | | $ | 107 | | | | | | | 160 | % |
総収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | | | — | % |
財産·設備処分損失が増加した原因は，2021財政年度に比べて2022財政年度の家具，設備，固定装置の交換数が増加したためである。
再編成費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
再編成費用 | $ | 14,442 | | | $ | — | | | | | | | 適用されない |
総収入のパーセントを占める | 3 | % | | — | % | | | | | | 3 | % |
2022年度には，甘い環境保全支援センターで運営費用を管理する計画を実施し，約1，440万ドルの税引前再編と関連費用が発生した。これには1300万ドルの非現金再構成費用が含まれていますこれは既存の甘いグリーン支援センターのオフィスを空けて既存の場所に隣接する小さなオフィススペースに移すことで不動産敷地面積を削減するためですそのうち680万ドルは長期資産減価に関連し、580万ドルは私たちの運営リース資産の減価に関連し、40万ドルは甘いグリーンサポートセンターに関する閉鎖コストと関連している60万ドルの解散費と関連福祉、リストラの影響
約5%の甘いグリーン支援センターの従業員、60万ドルは、私たちの未来の新しいレストランのオープンを簡略化するためにいくつかの潜在的な未来のレストラン場所を放棄することに関するコストと、20万ドルの他の関連費用です。我々が2022年8月に実施する計画の説明については，上記タイトル“我々の業務に影響を与える要因−マクロ経済状況，インフレ，新冠肺炎大流行の影響”の節を参照されたい。
利子収入と利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
利子収入 | $ | (5,143) | | | $ | (450) | | | | | | | 1043 | % |
利子支出 | 83 | | | 87 | | | | | | | (5 | %) |
総収入支出 | (5,060) | | | (363) | | | | | | | 1294 | % |
総収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | | | — | % |
利息純額の増加は、主に我々の通貨市場口座の2022年度の金利上昇と、年間平均現金残高の増加によるものである
その他の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
その他の費用 | $ | 819 | | | $ | 18,992 | | | | | | | (96 | %) |
総収入のパーセントを占める | — | % | | 6 | % | | | | | | (6 | %) |
その他の費用の減少は、主に2021年度における私たちの優先株式証負債の公正価値の増加によるものであり、これは、私たちが初めて公募した日に1株28.00ドルのIPO価格に基づいて計算される。初公募後、私たちは株式証負債の公正価値を優先して追加実収資本(“APIC”)に再分類され、経常的な費用にはならない。他の費用の減少は、Spyce買収の一部として発行された、または価格の公正価値の増加によって相殺され、追加のAクラス普通株のマイルストーンに関連する業績条件が達成または満期になるまで、他の費用に影響を与え続ける。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | | | | | | パーセント
変わる |
| 所得税費用 | $ | 1,345 | | | $ | 147 | | | | | | | 815 | % |
総収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | | | — | % |
2022年と2022年までの財政年度の実質税率021 was (1.2%) and (0.1%)は，主に我々の繰延税項純資産計が全額推定支出を提案しているためである.
2021年度と2020年度の比較
次の表は、2021年度と2020年度の私たちの運営結果をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | ドル
変わる | | パーセント
変わる |
収入.収入 | $ | 339,874 | | | $ | 220,615 | | | | | | $ | 119,259 | | | 54 | % |
レストラン経営コスト(以下に個別に示す減価償却および償却は含まれていない)： | | | | | | | | | | |
食品、飲み物、包装 | 93,699 | | | 66,154 | | | | | | 27,545 | | | 42 | % |
労務費及び関連費用 | 110,368 | | | 83,691 | | | | | | 26,677 | | | 32 | % |
入居費と関連費用 | 35,863 | | | 32,308 | | | | | | 3,555 | | | 11 | % |
他のレストランの経営コスト | 59,539 | | | 47,164 | | | | | | 12,375 | | | 26 | % |
レストラン経営総コスト | 299,469 | | | 229,317 | | | | | | 70,152 | | | 31 | % |
運営費用： | | | | | | | | | | |
一般と行政 | 125,040 | | | 99,142 | | | | | | 25,898 | | | 26 | % |
減価償却および償却 | 35,549 | | | 26,851 | | | | | | 8,698 | | | 32 | % |
開業前コスト | 9,193 | | | 4,551 | | | | | | 4,642 | | | 102 | % |
減価と閉鎖費用 | 4,915 | | | 1,456 | | | | | | 3,459 | | | 238 | % |
財産と設備処分損失 | 107 | | | 891 | | | | | | (784) | | | (88 | %) |
総運営費 | 174,804 | | | 132,891 | | | | | | 41,913 | | | 32 | % |
運営損失 | (134,399) | | | (141,593) | | | | | | 7,194 | | | (5 | %) |
利子収入 | (450) | | | (1,018) | | | | | | 568 | | | (56 | %) |
利子支出 | 87 | | | 404 | | | | | | (317) | | | (78 | %) |
その他の費用 | 18,992 | | | 245 | | | | | | 18,747 | | | 7652 | % |
所得税前営業損失 | (153,028) | | | (141,224) | | | | | | (11,804) | | | 8 | % |
所得税支給 | 147 | | | — | | | | | | 147 | | | 適用されない |
純損失 | $ | (153,175) | | | $ | (141,224) | | | | | | $ | (11,951) | | | 8 | % |
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント 変わる |
収入.収入 | $ | 339,874 | | | $ | 220,615 | | | | | | | 54 | % |
単位体積を平均する | $ | 2,623 | | | $ | 2,194 | | | | | | | 20 | % |
同店販売変化 | 25 | % | | (26 | %) | | | | | | 51 | % |
2021年度の収入の増加は、主にレストランベース収入より5360万ドル増加し、同店売上高が25%増加し、その中で取引が21%増加し、メニュー価格の上昇が4%のメリットをもたらしたためだ。取引量の増加は主に前年の客数の低下、レストランの一時閉鎖及び新冠肺炎疫病による在宅注文とその他の制限によるオフィス頻度の減少の影響と関係があり、これらの要素は主に私たちの店内ルートに影響を与え、2021年度に改善を示した。収入の伸びは、2020年度と2021年度の新レストラン46店の純開業に関連した5420万ドルの収入増の影響も受けている。2020年度の臨時閉鎖はまた1150万ドルの負の影響をもたらし、これは2021年度に繰り返されなかった。
レストラン経営コスト
食品、飲み物、包装
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
食品、飲み物、包装 | $ | 93,699 | | | $ | 66,154 | | | | | | | 42 | % |
総収入のパーセントを占める | 28 | % | | 30 | % | | | | | | (2 | %) |
2021年度の食品、飲料、包装コストの増加の主な原因は、食品·飲料コストが2410万ドル増加し、包装コストが350万ドル増加したことだ。これは主に新冠肺炎の疫病回復に関連した収入増加によるものである。
収入の割合として、2021年度の食品、飲料、包装コストの低下は、主に2021年度のメニュー価格の3.5%上昇の影響と、甘いもの奨励忠誠度計画の終了によるものである。
労務費及び関連費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
労務費及び関連費用 | $ | 110,368 | | | $ | 83,691 | | | | | | | 32 | % |
総収入のパーセントを占める | 32 | % | | 38 | % | | | | | | (6 | %) |
2021年度の労働力および関連費用の増加は、主にすべてのレストランの従業員費用の増加によるものです。これは主に2020年度と2021年度に46軒のレストランが新たにオープンしたためだ。成長のもう一つの原因は2020年度の従業員数の減少であり、一部の原因は、私たちがこの間に新冠肺炎に対応するために実施したコスト再編計画に関連した休暇、2021年度の全国一般賃金率の向上、および第4四半期の非日常的な留任ボーナスを含むボーナス支出の増加であり、2021年度に従業員の維持に集中しているからである。
収入の割合として、2021年度の労働力と関連費用の減少は、主に新冠肺炎の大流行回復に関連する販売レバレッジの増加と、2021年度のメニュー価格の3.5%上昇の影響であるが、上記の増加分によって相殺されている。
入居費と関連費用
ある前期財務情報はすでに再分類され、特に修理とメンテナンス及び光熱費と関係があり、総合経営報告書中の他のレストランの経営コストの現在の列報に符合する。この変化で1，430万ドルと1，150万ドルを記録しました録画するそれぞれ2021年と2020財政年度に他の入居率と関連費用から他のレストラン経営費用を差し引く。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
入居費と関連費用 | $ | 35,863 | | | $ | 32,308 | | | | | | | 11 | % |
総収入のパーセントを占める | 11 | % | | 15 | % | | | | | | (4 | %) |
2021財政年度入居率と関連費用増加の原因は賃貸料、公共区域維持、不動産税の増加であり、主に46軒の新規レストランの純開業と関係がある
2020年度と2021年度に。これらの増加は、2021年度に複数のレストランが受けた新冠肺炎に関連する賃貸料減免によって部分的に相殺された。
収入の割合として、2021年度の入居率と関連費用の低下は、主に新冠肺炎の大流行回復に関連したより高い販売レバレッジと、2021年度の複数のレストランの賃料減免および2021年度のメニュー価格の3.5%上昇の影響によるものである。
他のレストランの経営コスト
ある前期財務情報はすでに再分類され、特に修理とメンテナンス及び光熱費と関係があり、総合経営報告書中の他のレストランの経営コストの現在の列報に符合する。この変化で1，430万ドルと1，150万ドルを記録しました録画するそれぞれ2021年と2020財政年度に他の入居率と関連費用から他のレストラン経営費用を差し引く。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
他のレストランの経営コスト | $ | 59,539 | | | $ | 47,164 | | | | | | | 26 | % |
総収入のパーセントを占める | 18 | % | | 21 | % | | | | | | (3 | %) |
2021年度の他のレストランの運営コストの増加は、主に地元配達と市場チャネルの増加により配達料が520万ドル増加し、新レストランの純開業に関連する公共事業やメンテナンスコストが280万ドル増加し、収入増加に関連するクレジットカードやオンライン関連手数料が250万ドル増加し、上記の新しいレストランの純オープンをサポートするキッチン、清掃、関連用品が180万ドル増加したためである。
収入のパーセンテージとして、2021年度の他のレストラン運営コストの低下は、主に新冠肺炎疫病の回復による販売レバレッジの増加と、2021年度のメニュー価格の3.5%上昇の影響である。
運営費
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
一般と行政 | $ | 125,040 | | | $ | 99,142 | | | | | | | 26 | % |
総収入のパーセントを占める | 37 | % | | 45 | % | | | | | | (8 | %) |
2021年度の一般および行政費用の増加は、主に株式ベースの報酬支出が2400万ドル増加したためであり、これには、これまでに発行された業績ベースの株式オプションに関連する540万ドルの株式ベースの報酬支出が含まれており、これは我々のIPOである。私たちが上場企業に転換する過程で、110万ドルの会計関連費用の増加、100万ドルの役員と上級管理職責任保険コストの増加、約40万ドルの運営コンサルティング費用の増加を含む約250万ドルの追加費用が発生した。私たちは私たちの持続的な成長に集中し続けたので、オフィスシステムに対する私たちの支出は190万ドル増加した。また、Spyceの買収に関連する180万ドルの非日常的な費用も発生している(本年度報告10-K表に含まれる他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記6を参照)。最後に、経営陣のボーナスは320万ドル、Spyceの研究開発に関するボーナスは50万ドル増加し、0.3ドル増加した
私たちが人材獲得に集中するにつれて、推薦賞金は100万ドル増えた。これらの増加は新冠肺炎関連従業員支援費用の250万ドルの減少、解散費の230万ドルの減少によって部分的に相殺された
これらの要因は，新冠肺炎の流行による関連コストの減少，店舗閉鎖や内乱による店舗破損に関連する増加コストの160万ドルの減少，管理者の賃金と福祉の190万ドルの減少である。
収入の割合として，一般と行政費用減少の要因は，2021財政年度の収入が相対的に高いが，上記の増加分で相殺されることである。
減価償却および償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
減価償却および償却 | $ | 35,549 | | | $ | 26,851 | | | | | | | 32 | % |
総収入のパーセントを占める | 10 | % | | 12 | % | | | | | | (2 | %) |
2021年度の減価償却·償却の増加は、主に2020年度と2021年度に新たにオープンした46軒のレストランと、デジタル成長をサポートする内部開発ソフトウェアの増加によるものです。
2021財政年度減価償却と償却減少の要因は、2021財政年度の収入が相対的に高いが、上記の増加分によって相殺されることである。
開業前コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
開業前コスト | $ | 9,193 | | | $ | 4,551 | | | | | | | 102 | % |
総収入のパーセントを占める | 3 | % | | 2 | % | | | | | | 1 | % |
2021年度の開業前コストの増加は、主に2021年度の新レストラン開業純額が31店であるのに対し、2020年度の新レストラン開業純額は15店舗であるためである。
2020年度と比較して、2021年度開業前のコストが総収入に占める割合が増加したのは、上述したような新レストランの純開業数が増加したためである。
減価と閉鎖費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
長期資産減価準備 | $ | 4,915 | | | $ | 1,456 | | | | | | | 238 | % |
総収入のパーセントを占める | 1 | % | | 1 | % | | | | | | — | % |
2021年度には、当社の店舗およびSpyceが運営する2店舗に関する440万ドルの非現金減価費用を記録しました。2020年度、私たちはニューヨーク市のレストランに関連した150万ドルの非現金減価費用を記録した。新冠肺炎の疫病、及び最近の達美航空とオミックの変種は、すでに著者らが未来の短期食堂級キャッシュフローの仮定に負の影響を与え、それによって減価費用の上昇を招いた。
2021年度には、2021年度に完全に損傷したSpyceが運営する店舗を閉鎖した。この閉鎖は50万ドルの閉鎖費用をもたらした。
財産と設備処分損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
財産と設備処分損失 | $ | 107 | | | $ | 891 | | | | | | | (88 | %) |
総収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | | | — | % |
物件や設備処分損失の減少は、2020年度と比較して、2021年度の家具、設備、固定装置の交換が減少したためであり、新しいレストランを開設することが重点であったからである。
利子収入と利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
利子収入 | $ | (450) | | | $ | (1,018) | | | | | | | (56 | %) |
利子支出 | $ | 87 | | | $ | 404 | | | | | | | (78 | %) |
総収入支出 | (363) | | | (614) | | | | | | | (41 | %) |
総収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | | | — | % |
利息収入が減少した要因は、2020年度と比較して、IPO前2021年度の平均現金残高が低いことである。
その他の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
その他の費用 | $ | 18,992 | | | $ | 245 | | | | | | | 7652 | % |
総収入のパーセントを占める | 6 | % | | — | % | | | | | | 6 | % |
その他の費用の増加は主に私たちの優先株式証負債の公正価値の増加によるものであり、これは私たちが初めて公募した日に1株28.00ドルのIPO価格から計算されたものである。初公募後、私たちは株式証負債の公正価値を優先して追加実収資本(“APIC”)に再分類され、経常的な費用にはならない。他の費用の増加はまた、Spyce買収の一部として発行された、または対価格公正価値の増加の影響を受け、追加のA類普通株のマイルストーンに関連する業績条件が満たされるか、または満期になるまで、他の費用に影響を与え続ける。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度が終わる | | |
| (千単位のドル額) |
2021年12月26日 | | 十二月二十七日
2020 | | | | | | パーセント
変わる |
所得税費用 | $ | 147 | | | $ | — | | | | | | | 適用されない |
総収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | | | — | % |
2021年12月26日と2020年12月27日までの年度の実質税率はそれぞれ0.1%と0.0%であり，これは主に繰延純資産の全額推定準備金によるものである。
非公認会計基準財務指標
公認会計原則に従って報告した総合財務諸表以外に、著者らはレストランレベルの利益、食堂レベルの利益率、調整後のEBITDAと調整後のEBITDAの利益率を含むいくつかの非公認会計基準の財務指標を列記した。私たちは投資家や他の人たちが私たちの業績を評価するのに有用だと信じています
•コア経営業績とは何の関連もない、あるいは類似会社間で大きな差があるプロジェクトの影響を隔離することで、異なる時期の経営業績比較を促進する。これらの潜在的な差異は、資本構造(利息支出に影響を与える)、税収状況(例えば、有効税率またはNOLの変化が期間または会社に与える影響)、および施設および設備の年限および帳簿減価償却(相対減価償却費用に影響を与える)の違いによる可能性がある
•アナリスト、投資家、競争相手によって会社の経営業績を評価するために広く使用されている；戦略計画と予測の基礎として、業績評価基準として、私たちの経営陣と取締役会によって様々な目的に使用されている
•内部では複数の基準に用いられ，我々の表現を競争相手と比較することを含む.
私たちは食堂レベルの利益を調整後の運営損失と定義して、一般と行政費用、減価償却と償却、開業前のコスト、財産と設備の損失の処分、そしてある時期の減価と閉鎖コスト及び再編費用を含まない。食堂レベルの利益率は食堂レベルの利益が収入に占める割合だ。一般的な費用と行政費用が含まれていないため、これは主に私たちの甘いグリーン支援センターによるもので、私たちはレストランレベルの利益と食堂レベルの利益率を評価して、私たちのレストランの収益力を評価する指標とします。
著者らは調整されたEBITDAを、利息収入、利息支出、所得税の支出、減価償却及び償却、株補償支出、物件及び設備処分損失、Spyce買収コスト、クラウドに基づくソフトウェア実施コストの償却、その他の支出、及びある期間の減価及び閉鎖コスト及び再編費用の純損失を差し引くように調整されたものと定義する。調整後のEBITDA利益率は，調整後のEBITDAが収入に占める割合であった。
食堂レベルの利益，食堂レベルの利益率，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は分析ツールとして限界があり，それらを孤立的に考慮したり，GAAP報告による我々の業績分析の代替品としたりするべきではない。特に、食堂レベルの利益と調整後のEBITDAは、公認会計原則に基づいて利益能力を評価する基準として準備された運営損失または純損失に取って代わるか、あるいは優れているとみなされるべきではない。いくつかの制限は
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換する必要がある可能性があり、食堂レベルの利益と調整後のEBITDAは、このような交換や新しい資本支出要求のすべての現金資本支出要求を反映していない
•食堂レベルの利益と調整後のEBITDAは、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•食堂レベルの利益や調整後のEBITDAは、推定手当や納税の記録や放出の影響を反映しておらず、これらの影響は私たちが利用できる現金の減少を表すかもしれない
•食堂レベルの利益および調整後のEBITDAは、株の報酬に基づく潜在的な希釈影響を考慮していない
•レストランレベルの利益は会社全体の業績を代表するものではなく、株主に直接利益をもたらすこともない
•調整されたEBITDAは、株式ベースの補償、財産および設備処分損失、Spyce買収コスト、クラウドベースのソフトウェア実施コストの償却、いくつかの他の費用、ならびに特定の期間の減値および閉鎖コストおよび再構成費用など、経営陣が持続的な経営業績を反映できないと考えている収入またはコストを考慮していない
•他社は，我々の業界の会社を含めて，食堂レベルの利益や調整後のEBITDAを異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有効性を低下させている。
これらの制限のため、食堂レベルの利益、食堂レベルの利益率、調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率、その他の財務業績指標、運営損失、純損失と私たちの他のGAAP結果を考慮すべきです。
次の表は、運営損失から飲食レベル利益までの入金と、各示された期間の運営利益率と飲食レベル利益率の計算を示します:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (ドルは千単位で) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | |
2020年12月27日 | | | |
| 運営損失 | $ | (193,337) | | | $ | (134,399) | | | $ | (141,593) | | | | |
| 追加回： | | | | | | | | |
| 一般と行政 | 187,367 | | | 125,040 | | | 99,142 | | | | |
| 減価償却および償却 | 46,471 | | | 35,549 | | | 26,851 | | | | |
| 開業前コスト | 11,523 | | | 9,193 | | | 4,551 | | | | |
| 減価と閉鎖費用 | 2,542 | | | 4,915 | | | 1,456 | | | | |
財産と設備処分損失(1) | 278 | | | 107 | | | 891 | | | | |
再編成費用(2) | 14,442 | | | — | | | — | | | | |
飲食級利益 | $ | 69,286 | | | $ | 40,405 | | | $ | (8,702) | | | | |
営業利益率損失 | (41) | % | | (40) | % | | (64) | % | | | |
飲食級利益率 | 15 | % | | 12 | % | | (4) | % | | | |
(1)財産および設備の処分損失には、廃棄および交換またはリース改善または設備のログアウトに関連する資産の処分損失が含まれる。
(2)再編成費用は私たちの業務の再構築に関連する費用です。これらのコストには、主に非現金減価と閉鎖コストが含まれているが、これは、既存の甘いグリーン支援センターのオフィス場所を空け、既存の位置に隣接するより小さいオフィススペースに移すことで、不動産敷地面積を減少させ、甘いグリーン支援センターの従業員の約5%のリストラ費用に影響を与え、将来の新しいレストラン開業に関連する契約終了コストを簡略化するためである。
以下の表に我々の純損失と調整後EBITDAの入金，および時期ごとの純損失幅と調整後EBITDA幅の計算を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (ドルは千単位で) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | |
2020年12月27日 | | | |
| 純損失 | $ | (190,441) | | | $ | (153,175) | | | $ | (141,224) | | | | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | |
所得税費用 | 1,345 | | | 147 | | | — | | | | |
| 利子収入 | (5,143) | | | (450) | | | (1,018) | | | | |
| 利子支出 | 83 | | | 87 | | | 404 | | | | |
| 減価償却および償却 | 46,471 | | | 35,549 | | | 26,851 | | | | |
株に基づく報酬(1) | 78,736 | | | 28,897 | | | 4,912 | | | | |
財産と設備処分損失(2) | 278 | | | 107 | | | 891 | | | | |
減価と閉鎖費用(3) | 2,542 | | | 4,915 | | | 1,456 | | | | |
その他の費用(4) | 819 | | | 18,992 | | | 245 | | | | |
Spyce買収コスト(5) | 646 | | | 1,832 | | | — | | | | |
再編成費用(6) | 14,442 | | | — | | | — | | | | |
企業資源計画実施及び関連費用(7) | 288 | | | — | | | — | | | | |
調整後EBITDA | $ | (49,934) | | | $ | (63,099) | | | $ | (107,483) | | | | |
純損失率 | (41) | % | | (45) | % | | (64) | % | | | |
調整後EBITDA利益率 | (11) | % | | (19) | % | | (49) | % | | | |
(1)非現金、株式ベースの報酬が含まれている。
(2)財産および設備の処分損失には、廃棄および交換またはリース改善または設備のログアウトに関連する資産の処分損失が含まれる。
(3)長期経営とリース資産の減価および店舗閉鎖に関するコストが含まれている。
(4)その他の費用には、価格に対する公正価値変動と引受権証負債の公正価値変動が含まれているか、またはある。より多くの情報を知るためには、本年度報告書10-K表の他の部分の監査済み総合財務諸表付記1および付記3を参照してください。
(5)Spyce買収コストには、解散費、留任ボーナス、推定値、法律費など、Spyce買収のために発生した使い捨てコストが含まれています。より多くの情報を知るためには、本年度報告書10-K表の他の部分の連結財務諸表付記6を参照してください。
(6)再編成費用は私たちの業務の再構築に関連する費用です。これらのコストには、主に、私たちの既存の甘い環境保護支援センターのオフィス場所を空け、既存の位置に隣接するより小さいオフィス空間に引っ越すことによって、私たちの不動産敷地面積に関する非現金支出を削減することが含まれている。本年度報告書の他の箇所のForm 10-Kに含まれる連結財務諸表付記1を参照してください。
(7)著者らのクラウド手配の実施に関連する償却コストを代表し、著者らの新しいERPと関係がある。
流動性と資本資源
資金源と材料現金需要
私たちはこれまで普通株や優先株を発行して得た収益、私たちが融資承諾を得る能力、運営によるキャッシュフローを通じて私たちの運営に資金を提供してきました。また，2021年11月にIPOを完了し，IPOから純収益を得た3億847億ドル私たちのA種類の普通株を売って、引受割引と手数料と発行費用を差し引いた収入です。自分から2022年12月25日そして2021年12月26日、私たちはそれぞれ3.316億ドルと4.72億ドルの現金と現金等価物を持っている。自分から2022年12月25日私たちはアクセスできます a $44.1 m本プロトコル項目の次の950，000ドルのバックアップ信用状を取り消すことができない後、当社は2020年に信用協定項の下ですでに1，000，000，000ドルの循環ローンを支払い、しかもこのローンは循環ローンを抽出していない。私たちの現在の運営計画によると、私たちの既存の現金と現金等価物、および利用可能な循環ローンは、少なくとも今後12ヶ月の運営賃貸義務、資本支出、および運営資本需要に資金を提供するのに十分であると信じている。私たちは経営活動のキャッシュフロー、利用可能な現金残高、および利用可能な循環ローンを通じて、より長期的な将来の予想される現金需要と債務を満たすと信じている。もし私たちが正の運営キャッシュフローを作ることができなければ、将来の運営を維持するために追加の債務と株式融資が必要になる可能性があり、商業的に合理的な条項でこのような融資を受けることが保証されないか、または全く保証されないかもしれない。
私たちの主な流動資金と資本要求は新しいレストランの開発、わがレストランの顧客体験を改善するための措置、運営資金と一般会社の需要です。私たちは大量の運営資金を必要としません。お客様は通常現金やクレジットカードとデビットカードを使って支払いますので、私たちの業務は大量の売掛金を必要としません。また、私たちの業務は大量の在庫を必要としません。一部の理由は私たちが多くの新鮮な原料を使用しているからです。しかも、私たちはこれらの物品のサプライヤーに支払う前に、私たちの在庫品の大部分を売ることができます。
次の表に私たちの未来の重要な現金需要を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 合計する | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | その後… |
賃貸借契約を経営する(1) | $ | 400,249 | | $ | 49,395 | | $ | 50,943 | | $ | 50,425 | | $ | 49,132 | | $ | 44,826 | | $ | 155,528 | |
購入義務(1) | $ | 6,819 | | $ | 6,819 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
(1)本年度報告書の他の表格10-Kに含まれる監査総合財務諸表付記10を参照してください。付記10には、我々がまだ営業権を取得していない経営賃貸契約に関する負担と、合理的に確定された継続期間とが含まれる。
(2)購入義務には、私たちに強制的な実行力と法的拘束力があり、すべての重要な条項が明確に規定されている商品やサービスを購入する協定が含まれている。私たちのほとんどの購入義務は私たちのレストラン内の用品の借金と関係があります。
信用手配
2020年12月14日、吾らはEagleBankと初めて改訂及び再予約された循環信用、遅延抽出定期融資及び保証プロトコルを締結した(その後改訂され、以下に述べる、即ち“2020信用手配”である)。2020年の信用手配は私たちとEagleBankの2017年の循環信用手配の代わりに、(I)再融資循環手配の下で元金総額が3，500万ドル(その後4，500万ドルに増加)に達することを許可し、及び(Ii)定期融資手配の下の元金総額は1，000万ドルに達することを遅延させ、この融資は2021年12月14日に満期になり、使用されたことがない。この再融資循環計画は最初に2022年12月14日に満期になった(現在は2024年12月13日に延期されている)。しかし、著者らが2020年の信用手配によって許可されたいくつかの交換可能債務または無担保債務を発行する場合、再融資サイクル計画は、(I)前に述べた満期日および(Ii)当該等準許可株式交換債務または無担保債務のいずれかの部分の予定満期日前90日前(何者に適用されるかに応じて)のより早い日に満了する
2022年5月9日、私たちはEagle Bankと2020年の信用手配を改訂し、循環手配に基づいて最高150万ドルの信用状の発行を許可した。この点で、EagleBankは私たちに950，000ドルの撤回不可能な予備信用状を発行して、旅行者賠償会社は受益者として、私たちの労働者補償保険証書と関係があります。
2022年12月13日、私たちは鷹銀行と2020年信用手配を修正し、満期日を2022年12月14日から2024年12月13日に延長した。改正は循環融資上限を1，000万ドル増加させ、当社が再融資循環融資項目で4，500万ドルにのぼる元金総額を借り入れることができるようにした
2022年12月13日の改正案の後 2020年の信用手配によると、未返済ローン残高は利息を計算し、調整後1ヶ月SOFRプラス2.90%の金利で月ごとに支払い、金利下限は3.75%である。 この改訂を行う前に、未返済ローン残高は利息を計算し、調整された1ヶ月のロンドン銀行の同業解体で計算しなければならない。2022年12月25日と2021年12月26日まで、私たちは2020年の信用手配の下で未返済残高がありません。
2020年の信用手配項目の下の債務は私たちの現有と未来の主要な付属会社によって保証され、私たちと付属保証人のほとんどの資産(いくつかの除外資産を除く)を抵当にする。2020クレジット計画はまた、私たちの能力、および私たちの付属保証人が留置権を生成すること、追加債務を発生させること、資産を譲渡または処分すること、買収を行うこと、業務性質を変更すること、保証義務を保証すること、株主に配当金または株を買い戻すこと、ならびに下敷き、ローン、または他の投資を行う能力を制限する。2020年の信用手配には通常の違約事件が含まれているが、満期日に未返済ローンまたは計算すべき利息を支払うことができなかったことを含むがこれらに限定されない。
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
| (単位：千) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | |
2020年12月27日 | | | |
経営活動のための現金純額 | (43,169) | | | (64,529) | | | (90,352) | | | | |
投資活動のための現金純額 | (102,023) | | | (97,548) | | | (58,405) | | | | |
融資活動が提供する現金純額 | 4,632 | | | 531,611 | | | 2,145 | | | | |
現金および現金等価物と制限現金純増加(マイナス) | $ | (140,560) | | | $ | 369,534 | | | $ | (146,612) | | | | |
経営活動
2022年度、業務活動で使用された現金は2021年度より2140万ドル減少し、主な原因は非現金プロジェクト除去後の損失が2580万ドル減少したことです,一部は440万ドルの不利な運営資金の変動によって相殺された。
不利な運営資金変動が発生したのは、現金流出が1，110万ドル増加したためであり、主に、繰延社会保障税の支払い、COVIDと大家との交渉の一部として延期されていた賃貸料支払い時間、支払い法の和解の時間、および通常の業務過程での支払い時間を含む賃金および福祉の時間スケジュールに関連している。このような不利な変動は私たちが増加したテナントが売掛金を改善した部分によって相殺される
本年度については20212020年度と比較して、経営活動で使用されている現金が2，580万ドル減少したのは、主に非現金プロジェクト除去後の損失が4，220万ドル減少したためであり、これは主に2020年度の新冠肺炎流行の悪影響によるものであるが、1，650万ドルの不利な運営資金変動によって部分的に相殺された。
2021年度の不利な運営資金変動は、現金流出による1，080万ドルの増加であり、これは、主に、交付費用の支払い時間、COVIDと大家さんとの交渉の一部として延期されていた賃貸料支払い、および交付費用支払いの時間に関連している。また、私たちの前払い残高は840万ドル増加しました。これは主に取締役会社が上場会社と持続的な増加、前払い留保金、正常な業務過程における支払い時間の手配のために購入する必要がある他の保険証書に転換したためです。新しくオープンしたレストランの増加により、ボーナスと繰延レンタル料の増加部分はこれらの不利な変動を相殺した。
投資活動
2022財政年度には、投資活動のための現金が2021財政年度より450万ドル増加したのは、主に9690万ドルの財産と設備を購入したためだ北緯36純EWレストランは2022年度にオープンしたのに対し、312021年度に新しいレストランがオープンします。2021年度の無形資産購入関連の現金流出は290万ドル減少し、Spyce買収に関連する現金流出は330万ドル減少し、この増加を相殺した。Spyceの買収に関する詳細は、本年度報告書Form 10-Kに含まれる他の部分に含まれる弊社監査された総合財務諸表の付記6を参照されたい。
2021年度、投資活動のための現金が2020年度に比べて3910万ドル増加したのは、2021年度には31軒の新規オープンレストランが8450万ドルの物件や設備を購入したのに対し、2020年度には新規オープン15軒の新規オープン時に4810万ドルを購入したためである。また，Spyce買収に関する現金流出純額は330万ドルであった。Spyceの買収に関する詳細は、本年度報告書Form 10-Kに含まれる他の部分に含まれる弊社監査された総合財務諸表の付記6を参照されたい。
融資活動
2022年度、融資活動が提供する現金は2021年度より5.27億ドル減少し、主な原因は純額である2021年度に受け取った初公募株で私たちの株を売却した3.847億ドル、引受割引と手数料および発売費用を差し引いた優先株発行から受け取った収益は、発行コストを差し引くと1兆138億ドルとなるまた、2022財政年度には、株式オプションと引受権証を行使する収益が2130万ドル減少し、返済以前に発行された関連側融資の収益が520万ドル減少した。より多くの情報を知るためには、本報告の他の部分に記載されている監査された総合財務諸表の付記15を参照してくださいForm 10-K年次報告
2021年度には、融資活動が提供する現金が2020年度より5億295億ドル増加した。主に、引受割引と手数料、発行費用と優先株発行による収益1.138億ドルを差し引いた後、初めて公募株で我々の株を売却して得られた純収益3.847億ドルが得られたからである。また、2021年度に株式オプションと引受権証を行使した収益は2580万ドル増加し、返済以前に発行された関連側融資の収益は520万ドル増加した。
表外手配
私たちの重大な表外手配は経営賃貸義務です。公認会計原則に基づいて、私たちはこれらのプロジェクトを貸借対照表から除外する。より多くの情報については、リース会計に影響を与える新しい会計基準を採用することが期待される影響を含めて、本年度報告Form 10−Kの他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記1および付記9を参照されたい。
肝心な会計見積もり
公認会計原則に従って財務諸表を作成するには私たちがいくつかの推定と仮定をする必要があります。これらの推定数および仮定は、アセットバランスシート日報告までの資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出に影響を及ぼす。私たちの最も重要な見積もりと判断は、経営陣が下した困難、主観的、または複雑な判断に関するものだ。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう。
以下に説明する会計政策は、より大きな判断と複雑さに関連していると考えられる。したがって、これらの政策は、私たちの財務状況と経営結果を全面的に理解し、評価するために最も重要だと思います。より多くの情報を知るためには、本年度報告書10-K表の他の部分に記載されている監査総合財務諸表付記1を参照してください。
賃貸借証書
私たちは契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認する。私たちの材料経営レンタルにはレストランの位置とオフィススペースが含まれています。私たちのレンタルは一般的に一年から十年の残り期限があります。大多数は賃貸契約をさらに五年延長するオプションが含まれています。一般的に、レンタル期間は、レンタルの取消不能期間の最短期限、または合理的に確定された契約期間を含む賃貸期間であり、最長20年である。もし私たちが合理的に確定したレンタル期限の見積もりが変化すれば、私たちのレンタル料支出は大きく違うかもしれません。
リース資産と負債の経営はリース開始時に確認します。経営賃貸負債とは、まだ支払われていない賃貸支払いの現在値のことである。私たちの政策選択はレンタルと非レンタル部分を組み合わせて、固定公共エリアメンテナンス(“CAM”)を将来の固定レンタル支払いの一部とすることも考えています。固定CAMはまた私たちの経営賃貸負債にも含まれている。経営リース資産は、対象資産を使用する権利を代表し、前金、初期直接コスト、リースインセンティブ、および経営リース資産減価調整後の経営リース負債に基づいています。まだ支払われていない賃貸支払いの現在値を決定するために、合理的に決定された賃貸期間に対応する漸増借入金金利を推定した。私たちには未済債務がないので、当時の金融市場状況、比較可能な会社と信用分析、および経営陣の判断に基づいてこの比率を推定します。もし…
増額借入金金利の見積もりが変化すれば、私たちの運営賃貸資産と負債に実質的な差があるかもしれません
株に基づく報酬
私たちの株式計画によると、特定の従業員および非従業員(取締役および他のサービスを提供してくれる人を含む)に株式オプション、制限株式単位(RSU)、および業績に基づく制限株式単位(PSU)を付与する。必要なサービスを提供している間に株式に基づいて発生した補償費用を確認します
株式オプション
我々は，Black-Scholesオプション定価モデルを用いて，計量日における株式オプションの公正価値を推定した.付与日は、従業員と非従業員に株式オプションを発行する適切な測定日とされる。私たちは没収が発生した時にそれを説明することを選択した。
ブラック·スコアーズオプション定価モデルの使用には、以下を含む主観的仮定が必要である
•普通株主公正価値-初めて公募される前に、私たちの普通株は活発な市場が不足していて、これは私たちの普通株の公正な価値を推定することを要求します。以下の“普通株式推定値”という見出しの小節を参照されたい。初公募後に完了した推定値について、我々の取締役会は、私たちのA類普通株の付与前日に報告された終値に基づいて、A類普通株1株当たりの公正価値を決定します
•無リスク金利−対象オプションの予想期間と同じ取引が活発な非インフレ指数米国債の収益率を平均無リスク金利として使用するステップと。
•所期期限−従業員に付与されるオプションの予想期間は、許可されたオプションに対する管理層の予想に基づいて決定され、これらのオプションは依然として返済されないと予想される。非従業員に付与されたオプションの期待期間は、オプションの残り契約期間に等しい。適切な場合には、“通常”株式オプション報酬の簡略化方法を用いて期待期限を計算する。
•予想変動率実質的な株価履歴はなく、変動性を計算するために、オプションの予想期間内に、他の比較可能な上場企業の変動率に基づく近似値を使用することを選択した。
•配当率-私たちは過去に普通配当金を定期的に発行していませんでしたが、将来も配当金を発行することは期待されていません。したがって、配当収益率はゼロと推定される。
株式に基づく報酬料金計算の予想に基づいて、予想変動率と予想条項を評価するために判断を引き続き使用します。私たちが普通株に関するより多くのデータを蓄積し続けるにつれて、私たちは私たちの推定を改善することができ、これは私たちの未来の株式ベースの報酬支出に大きな影響を与えるかもしれない。また、株価変動や株式オプションの期待寿命について異なる仮定をすれば、私たちの株式報酬支出と運営結果は実質的に異なる可能性がある。Black-Scholesオプション定価モデルを適用して、会計年度までの財政年度に付与された株式オプションの推定公正価値を決定するために使用される特定の仮定に関するより多くの情報2022年12月25日および2021年12月26日、本報告書の他の部分に含まれる監査済み連結財務諸表の付記12を参照Form 10-K年次報告
限定株単位
RSUの公正価値は、私たちの普通株の付与日の公正価値に基づいて推定される。われわれの普通株は観察可能な市場が不足しているため、われわれが初めて公募する前に、RSU付与の基礎となる普通株の公正価値は非常に判断力があると予想される。私たちが初めて公募する前に、会社の普通株の公正価値はいくつかの客観的と主観的な要素を考慮することによって確定しました
これらの要素には、私たちの普通株の同期第三者評価、独立取引(私たちの初公募株を含む)で外部投資家に私たちの償還可能な転換可能な優先株を売却すること、会社の経営と財務表現、市場不足、全体と特定の業界の経済見通し、その他の要素が含まれる。付与されたRSUの数と、私たちがIPOに近づくにつれて、私たちの普通株の公正価値が増加しているので、以下に説明するPSUを含む、付与された日のRSUの公正価値を推定することは非常に敏感である。以下に説明するPSUに加えて、2021年11月までに付与されたRSUは、サービスに基づく帰属条件および流動資金事項に関連する表現帰属条件が満たされた後に帰属する。流動性事項に関する業績帰属条件が実現可能になると、RSUの公正価値は必要なサービス期間内の補償費用として確認され、加速帰因法を採用する。サービスに基づく帰属条件は、通常、受賞者が4年以内に私たちにサービスを提供してくれることによって満たされる。流動資金事項に関する業績帰属条件は、当社初の公募登録声明が発効して満足された。2021年12月26日現在、サービスベースのホーム条件を満たしていないRSUの株式ベースの補償費用は、残りの必要なサービス期限内に記録される。2021年11月以降、我々は、サービスベースのホーム条件が満たされた後にのみRSUを付与し、これらのRSUの補償費用は、必要なサービス期間内に直線的に確認される。公正価値推定に使用される仮定が変化すれば、私たちの株式ベースの報酬支出と運営結果は大きく異なる可能性がある
私たちが初めて公募した後、私たちのRSUの公正価値は授受日の前日の株価に基づいており、公正価値或いは発生した費用に影響を与える可能性のある判断レベルには触れない
業績に基づく限定株式単位
2021年10月には、3人の創始者に1人当たり2，100，000個のPSU(“創始者PSU”)を配布しました。創業者PSUはサービス条件を満たし、特定の株価目標を実現した後、7ロットに分けて授与した。我々は，株価目標が達成できない可能性が推定されたモンテカルロを用いたシミュレーションにより開発された創業者PSUの付与日公正価値を多様な株価経路に基づくモデルを用いて推定した.モンテカルロシミュレーションモデルは，対象株価，変動性，満期日，推定日までの無リスク金利，業績期間の残り時間長，および期待配当収益率に対応する様々な仮定を用いる必要がある.導出されたサービス期間計算はまた，モンテカルロシミュレーションモデルにおいて権益コスト仮定を用いることが要求される.期限と変動性は一般的にこのような推定値の主要な駆動要素だ。方正PSUの平均付与日公正価値は1株16.35ドルと推定されており、7つの業績部分の派生サービス期間内に総株式ベースの報酬支出約1.03億ドルを確認する。株価目標が派生サービス期間よりも早く実現された場合、既得報酬に関する累積費用を反映するために、株式ベースの報酬費用を調整する。もしすべての創始者がSweetgreenに雇われ続けたら、株価目標が達成されたかどうかにかかわらず、必要なサービス期間内に株式ベースの報酬支出を確認するつもりだ。対象株価や変動率について異なる仮定をすれば、株式に基づく報酬支出と運営結果が実質的に異なる可能性がある
2022年度に、私たちは7870万ドルの株式報酬支出を記録した。2021年度には、2890万ドルの株式ベースの報酬支出を記録した
普通株推定値
私たちが初めて公開する前に、私たちの普通株は公開取引市場を持っていなかったため、アメリカ公認会計士協会の会計と評価ガイドラインに基づいて、発行された個人保有会社の株式証券の推定値(実践援助)を補償するために、私たちの取締役会はその合理的な判断を行使し、多くの客観的かつ主観的な要素を考慮して、私たちの普通株の公正価値の最適な推定を決定した
•私たちの普通株の独立第三者評価
•私たちは優先株の価格を売ります
•私たちの優先株と私たちの普通株に対する権利、優先権、そして特権
•私たちの資金源と財務状況
•当時の市場条件の下で、初公募や売却会社のような流動性イベントを実現する可能性とタイミング
•私たちの歴史的経営と財務的業績、そして未来の財務業績の見積もり
•会社の評価に匹敵する
•キーパーソンを採用する
•私たちの普通株は相対的に市場性に欠けています
•市場成長と出来高、マクロ経済事件のような業界情報；
•私たちの業務に関連する他の客観的で主観的な要素。
“実践支援マニュアル”は、各値推定日における普通株式の推定公正価値を決定するために、異なるカテゴリおよびシリーズの株式に企業価値を割り当てる様々な利用可能な方法を決定する。実践援助によると、2020年度全体で行われた私たちの推定値について、私たちが置かれている発展段階と他の関連要素を考慮して、オプション価格決定方法(OPM)は私たちの普通株式の公正価値を決定する最適な方法であると結論した。OPMによると、株式の推定値は、株式種別毎の清算優先オプションと転換条項に基づく一連のコールオプションを作成することによって行われる。優先株と普通株の推定公正価値は，これらのオプションを分析することで推定される。
実践援助によると，我々が2020年12月27日以降に行った推定値については，我々の発展段階や他の関連要因を考慮して，確率重み付け期待リターン率法(PWERM)が我々の普通株式公正価値を決定する最適な方法であると結論した。PWERMはシナリオに基づく分析であり、期待される未来の投資リターンの確率に基づいて現在値を重み付けして各株の価値を推定し、我々が得ることができるすべての可能な結果、および各株式カテゴリの経済および制御権を考慮する。
これらの評価の背後にある仮定は、我々の取締役会がこれらの評価を行う際の最適な推定を代表しており、これは内在的な不確定性と私たちの取締役会の判断の応用に関連している。したがって、要因や予想結果が変化し、私たちが使用する仮説や推定が大きく異なる場合、私たちの株式ベースの報酬支出は大きく異なる可能性がある。
初公募後、我々の取締役会は授与日にニューヨーク証券取引所で発表された終値に基づいてA類普通株の公平な市場価値を決定する。したがって，現在までの財政年度では，普通株を推定する必要はない2022年12月25日。
減価と閉鎖費用
長期資産は，キャッシュフローを識別できる最低レベル(資産グループ)が存在する場合に回収可能な審査を行う。レストラン資産の場合、資産グループは商店レベルにあり、会社資産の場合は、資産グループは会社レベルにあります。商店資産グループの帳簿金額には、商店の財産と設備が含まれており、主にリース改善と経営性賃貸資産である。長期資産には，物件や設備，運営リース資産および内部開発のソフトウェアが含まれており，イベントや状況変化が資産の額面が完全に回収できない可能性があることを示す場合，管理層は減値状況を審査する.イベントや状況がマイナスになる可能性があることを示した場合、将来受信した未割引キャッシュフローの純額が資産グループの帳簿金額よりも少ない可能性を評価します。将来の未割引キャッシュフローが資産グループの帳簿価値よりも低いと予想される場合、このような資産はその公正価値に減記される。私たちは割引キャッシュフローモデルを用いて資産グループの公正価値を測定した。減価費用は，商店資産グループの帳簿金額がその公正価値を超えた金額で確認される.このモデルを用いて業務キャッシュフローを予測する際には，いくつかの重要な仮定と見積りに触れ，これらのキャッシュフローは基本的に観察できない投入であるため，公正価値レベルにおける第3レベル投入に分類される.これらの予測に使用される仮定は、収入成長率、毛金利、運営費用と現在の経済環境と私たちの増分借入金利、未来予想を含む内部計画と一致している
その各市場の競争要因、インフレ、収入傾向、その他は評価された商店の関連経済要素に影響を与える可能性がある。
2022年12月25日現在の私たちの評価に含まれる商店資産グループの使用の異なる仮定のため、私たちの未割引キャッシュフロー推定合計の任意の大きな変化は、2022年度の長期資産減価費用に大きな変化をもたらす可能性があります。実績が期待に達していない場合、あるいは将来的に使用される仮説が変化した場合、将来的に減価費用を確認する必要があるかもしれません。私たちの予測は、将来の経済状況、消費者需要、競争環境が私たちの予想と異なる場合、これらの予測は有利であっても不利であっても、実際の結果と大きく異なる可能性があると推定する。現在、私たちは減価費用を計算するための将来の見積もりや仮定が合理的な可能性が大きく変化するとは思わない。
同社は2022年12月25日までの財政年度で1500万ドルの非現金減価費用を記録した。空けたSweetgreen Support Centerの物件や設備および経営リース資産に関する減価費用金額はそれぞれ680万ドルと580万ドルであり，総合経営報告書に再編費用を計上した。いくつかの店舗地点の物件や設備および経営賃貸資産に関する減値額はそれぞれ200万ドルと40万ドルであり，総合経営報告書に減値と閉鎖コストを計上した。
無形資産--企業合併で買収
我々は、事業合併としての各買収の資産と負担する負債を推定し、各買収業務の買収価格をそれぞれの有形および無形資産純資産に割り当てる。買収された無形資産には開発された技術が含まれる。我々は推定技術を用いてこれらの無形資産を推定し，主な技術はコスト法をリセットすることである。リセットコスト法は、既存技術の再作成に必要な労働力レベルと時間、予想管理費用、利益率、機会コストを含む様々な仮定と推定を要求する。無形資産はその推定耐用年数内に償却され，経済的利益消費モデルに近い直線法が採用されている。
値段が合うかもしれない
いくつかの変換特徴のために、Spyce買収の一部として発行されたまたは対価格は、ASC 480に従って負債とみなされる。もっと知りたいのは、監査された合併財務諸表付記6を参照してください本年度報告書10-K表に含まれるその他の部分.対価格に関連する負債は、発行日に最初に公正価値で入金され、その後、各報告日に公正価値によって再計量される。もっと知りたいのは、監査された合併財務諸表付記3を参照してください本年度報告書10-K表の他の部分を含む。 Spyce買収の購入価格の一部として、対価格負債の初期公正価値は1640万ドルである。今までのあるいは代価があります2022年12月25日2021年12月26日はそれぞれ2130万ドルと2050万ドルです
または価格に対する公正価値変動は、添付の合併経営報告書中の他の費用純額で確認されます。
最近の会計公告
最近採用された会計声明と本報告日までに採用されていない最近発表された会計声明については、本年度報告の他の部分の10−K表に監査された総合財務諸表付記1を参照されたい。
新興成長型会社の地位
2022年6月24日現在、つまり2022年第2四半期の最後の営業日によると、非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は、私たちは“大型加速申請者”となり、新興市場を失った
税法で規定されている成長型会社の地位は，2022年12月25日までの10−K表年次報告から始まる。したがって、我々の独立公認会計士事務所は、サバンズ-オキシリー法案第404(B)節の規定に基づいて、本年度報告において、我々の財務報告内部統制制度に関する認証報告を提供しなければならない。
第七A項。市場リスクに関する定性的と定量的開示
私たちはアメリカ国内でしか業務を展開しておらず、正常な業務過程で市場リスクに直面している。私たちが直面している主なリスクは大口商品価格リスク、金利リスク、インフレ影響、マクロ経済リスクだ。
大口商品価格リスク
私たちは大口商品価格の危険に直面している。私たちは食べ物を準備するための多くの具と、私たちが経営しているレストランの包装材料と公共事業は、他の商品の価格、為替レート、インフレ、海外の需要、天気、季節、生産、獲得性、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける具や商品です。私たちは私たちのサプライヤーと密接に協力して、長期定価プロトコルを使用して、この合意に基づいて、私たちはサプライヤーと未来のある時間に納品された固定価格について合意しました。固定価格協定に基づいて、私たちはサプライヤーとこの合意期間の固定価格を合意します。公式定価プロトコルによると、私たちが支払う価格は、商品価格に関連する特定の式、例えばスポット価格に基づいています。そして範囲長期合意に基づいて、この合意に基づいて、この合意の持続時間の価格範囲を合意します。一般的に、私たちと仕入先の価格協定は1年から3年まで様々で、これは特定の成分の価格の将来性に依存します。場合によっては、私たちは最小限の購入義務を持っている。私たちは実行可能な状況で私たちのトッピングのサプライヤーの数を増やすことを試みて、私たちはこれが価格変動を緩和することができると信じて、業界のニュース、貿易問題、為替レート、外需、天気、危機、その他の私たちの成分価格に影響を与える可能性のある世界事件にも注目しています。競争やその他の理由でトッピングコストと同じ速度でメニュー価格を上げないことを選択した場合、あるいはメニュー価格が上昇してお客様が抵抗した場合、トッピング価格の上昇は私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちのサプライヤーが予見できない事件で運営を閉鎖したり制限したりする必要があれば、私たちはまた重要な原料不足に直面する可能性があります
極端な天候条件を含む最近のインフレ速度と他のグローバル·サプライチェーンリスクのため、サプライヤーと流通業者は、価格を向上させ、特定の燃料サーチャージを評価するために、既存の契約を再交渉しようと試みている可能性があります。このような変化は私たちの大口商品価格に否定的な影響を及ぼすかもしれない。例えば、2022年度第4四半期には、極端な気象条件のため、romaine、arugula、トマトのような重要な原料のサプライチェーン中断を経験し、これらの製品の価格上昇をもたらしたり、これらの製品を特定の地理市場で一時的に生産停止にしたりする。私たちは引き続き現在の環境を評価し、私たちのサプライヤーや流通業者と協力し、どんな負の影響も軽減するためにいくつかの緊急計画を立てます。
変動金利
通貨市場口座の現金を通じて、私たちの投資金利の変動は、私たちを金利リスクに直面させます。金利の変化は私たちが稼いだ利息収入に影響を与え、私たちのキャッシュフローと経営業績に影響を与えます。自分から2022年12月25日2021年12月26日現在、私たちは銀行口座と通貨市場基金、および預金に関連する10万ドルと30万ドルの制限的な現金を含む3.316億ドルと4.72億ドルの現金および現金等価物を持っており、預金は私たちの賃貸契約の信用状とSpyceを買収した現金の担保である。利息を稼ぐ道具はある程度の金利リスクを持っている。私たちは取引や投機目的に投資しないし、派生金融商品を使って私たちの金利リスクを管理していません。私たちの投資は短期的なものなので、私たちは持っていないし、金利の変化によって大きなリスクに直面するとは期待していない。金利が10%変化したと仮定すると、2022年度と2021年度の運営業績に実質的な影響を与えない
インフレの影響
私たちは相当な数の小時間労働者を持っていて、彼らの賃金水準は適用される連邦、州、あるいは地方の最低賃金に等しいか、最低賃金の上昇とインフレを含む他の賃金水準の上昇圧力は私たちの労働コストを増加させるだろう。メニュー価格を段階的に向上させ、より効率的な調達やり方、生産性の向上、より大規模な経済を加えることで、インフレとコア業務の資源コストの他の変化を部分的に相殺することができるようになったが、特にインフレが最近の速度で増加し続けると、将来的に継続できる保証はない。時々、競争条件は私たちのメニュー価格の柔軟性を制限するかもしれない。また、マクロ経済状況はメニュー価格のさらなる上昇を不謹慎にする可能性がある。将来のコスト増加がメニュー価格の上昇によって相殺されるか、あるいはメニュー価格の上昇が私たちの顧客によって完全に吸収されることは保証されません。彼らのアクセス頻度や購入パターンに何の変化も生じません。また、インフレや他のコスト圧力を相殺するのに十分な積極的な同店売上高変化が生じる保証はありません。
マクロ経済リスクと新冠肺炎流行の影響
インフレや金利上昇など、現在のマクロ経済状況は、経済低下のリスクを増加させている。これらのマクロ経済状況も消費者の自由可処分支出にマイナス影響を与え、加えて、新冠肺炎流行期間とその後の仕事回復の速度は予想より遅く、多くの職場で遠隔或いは混合モードを採用し、2022年度下半期の収入増加の鈍化を招いた(このような収入増加は2022年度第1四半期の価格上昇によって大きく推進された)。また、インフレが続いているため、2022年度の賃金と商品販売コストの上昇が見られ、これは私たちの食堂レベルの利益に負の影響を与えている。これらのリスクを低減するために、追加のコスト削減措置を実施しており、将来的には“経営陣の財務状況や経営結果の検討と分析--我々の業務に影響を与える要因”と題するような追加コスト削減措置を実施しなければならない可能性がある。
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
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独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号)34) | F-2 |
2022年12月25日と2021年12月26日までの連結貸借対照表 | F-4 |
2022年12月25日現在、2021年12月26日及び2020年12月27日までの財政年度の連結業務報告書 | F-5 |
2022年12月25日現在、2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度優先株と株主(赤字)権益連結報告書 | F-6 |
2022年12月25日現在、2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度連結現金フロー表 | F-7 |
連結財務諸表付記 | F-9 |
独立公認会計士事務所報告
Sweetgreen Inc.の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
Sweetgreen，Inc.とその子会社(“当社”)2022年12月25日と2021年12月26日までの総合貸借対照表，2022年12月25日，2021年12月26日および2020年12月27日までの財政年度ごとの関連総合経営表，優先株と株主(損失)権益とキャッシュフローおよび関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な点で，会社の2022年12月25日と2021年12月26日までの財務状況と，2022年12月25日，2021年12月26日，2020年12月27日までの各財政年度の運営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づいて、2022年12月25日までの会社の財務報告内部統制、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2023年2月23日の私たちの報告書を後援し、会社の財務報告の内部統制について保留のない意見を表明した
会計原則の変化
財務諸表付記1と付記9で述べたように、FASB ASCテーマ842を採用しているため、当社は2022年12月25日までの会計年度リースの会計方法を変更した賃貸借証書.
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
財産と設備および経営リース資産−減額−財務諸表付記1，3，4を参照
重要な監査事項の説明
レストランの長期資産には財産と設備、経営賃貸資産が含まれています。長期資産は、キャッシュフローを識別できる最低レベルで回収可能な審査、すなわちレストラン資産の店舗レベル(“店舗資産グループ”)が存在する。2022年12月25日現在、財産と設備および賃貸資産を経営する帳簿価値はそれぞれ2.353億ドルと2.567億ドルであり、その大部分は商店資産グループに属する。減価指標のある商店資産グループが回収不可と判定された場合、商店資産グループの帳簿金額がその公正価値を超えた金額の中で減価費用を確認する。同社は割引キャッシュフローモデルを用いて商店資産グループの公正価値を測定した。
経営陣は、店舗資産群の長期資産の回収可能性を決定するための将来のキャッシュフローを推定する際に大きな判断を下しているため、長期資産減価は重要な監査事項であると考えられる。具体的には、経営陣は、販売傾向を考慮して予測された将来の収入仮定を決定する際に重大な判断を行う必要がある。監査プログラムを実行する際には、経営陣が減値指標を有する商店資産群の将来の収入を予測する際の仮説と推定の合理性を評価するために、高度な監査役判断力とより大きな努力度を採用している。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの監査手続きは、以下の減値指標を含む、企業の商店資産グループに対するキャッシュフローモデルで管理層が使用する予想将来の収入に関するものです
•経営陣が店舗資産グループの長期資産減価分析を検討するための制御の有効性をテストし、将来の収入を予測するための重要な仮定を含む。
•評価は、将来の収入と監査の一部として得られた他の関連情報との整合性を予測する
•今後の収入は、評価中の店舗資産群および他の比較可能店舗資産群と同様の経済状況における歴史的結果と販売傾向とを比較する予定である。
•実際の財務結果を経営陣の履歴予測と比較することにより、経営陣が将来のキャッシュフローを正確に推定する能力を評価する。
/s/ 徳勤法律事務所
カリフォルニア州ロサンゼルス
2023年2月23日
2012年以来、当社の監査役を務めてきました。
Sweetgreen，Inc.そして付属会社
合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
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| 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | |
資産 | | | | |
流動資産： | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 331,614 | | | $ | 471,971 | | |
売掛金 | 3,244 | | | 2,644 | | |
在庫品 | 1,383 | | | 903 | | |
前払い費用 | 8,161 | | | 13,763 | | |
テナントが売掛金を改善する | — | | | 16,695 | | |
賃貸購入費の当期分 | 93 | | | 525 | | |
その他流動資産 | 1,654 | | | 155 | | |
流動資産総額 | 346,149 | | | 506,656 | | |
| 経営的リース資産 | 254,059 | | | — | | |
財産と設備、純額 | 235,257 | | | 180,666 | | |
商誉 | 35,970 | | | 35,970 | | |
無形資産、純額 | 30,562 | | | 32,868 | | |
賃貸購入コスト | 518 | | | 4,391 | | |
証券保証金 | 1,528 | | | 1,770 | | |
| その他の資産 | 4,767 | | | — | | |
制限現金 | 125 | | | 328 | | |
総資産 | $ | 908,935 | | | $ | 762,649 | | |
負債·優先株·株主権益 | | | | |
流動負債： | | | | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 29,642 | | | — | | |
売掛金 | 12,242 | | | 11,197 | | |
費用を計算する | 22,069 | | | 16,338 | | |
賃金総額を計算すべきである | 6,580 | | | 12,093 | | |
ギフトカードと忠誠の責任 | 2,016 | | | 1,839 | | |
繰延賃料負債の当期分 | — | | | 6,061 | | |
流動負債総額 | 72,549 | | | 47,528 | | |
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | 271,097 | | | — | | |
繰延賃貸料負債、当期分を差し引く | — | | | 38,402 | | |
賃金総額を計算して当期分を差し引く | — | | | 2,500 | | |
| 対価格負債があります | 21,296 | | | 20,477 | | |
| 他の非流動負債 | 1,353 | | | 500 | | |
| 繰延所得税負債 | 1,414 | | | 125 | | |
| | | | |
総負債 | $ | 367,709 | | | $ | 109,532 | | |
| 引受金及び又は事項(付記16) | | | | |
優先株： | | | | |
| | | | |
株主(損失)権益： | | | | |
普通株、$0.001額面は2,000,000,000発行を許可したA類株97,656,690そして95,868,3942022年12月25日と2021年12月26日にそれぞれ発行·発行されたA類株300,000,000クラスB株式の認可と13,476,303そして13,477,303B類株はそれぞれ2022年12月25日と2021年12月26日に発行·発行される。 | 111 | | | 109 | | |
| | | | |
追加実収資本 | 1,212,716 | | | 1,129,224 | | |
赤字を累計する | (671,601) | | | (476,216) | | |
株主権益総額 | 541,226 | | | 653,117 | | |
総負債·優先株·株主権益 | $ | 908,935 | | | $ | 762,649 | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Sweetgreen，Inc.そして付属会社
連結業務報告書
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる |
|
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | |
2020年12月27日 |
収入.収入 | $ | 470,105 | | | $ | 339,874 | | | $ | 220,615 | |
レストラン経営コスト(以下に個別に示す減価償却および償却は含まれていない)： | | | | | |
食品、飲み物、包装 | 130,136 | | | 93,699 | | | 66,154 | |
労務費及び関連費用 | 147,474 | | | 110,368 | | | 83,691 | |
入居費と関連費用 | 45,238 | | | 35,863 | | | 32,308 | |
他のレストランの経営コスト | 77,971 | | | 59,539 | | | 47,164 | |
レストランの総運営コスト | 400,819 | | | 299,469 | | | 229,317 | |
運営費用： | | | | | |
一般と行政 | 187,367 | | | 125,040 | | | 99,142 | |
減価償却および償却 | 46,471 | | | 35,549 | | | 26,851 | |
開業前コスト | 11,523 | | | 9,193 | | | 4,551 | |
減価と閉鎖費用 | 2,542 | | | 4,915 | | | 1,456 | |
財産と設備処分損失 | 278 | | | 107 | | | 891 | |
| 再編成費用 | 14,442 | | | — | | | — | |
総運営費 | 262,623 | | | 174,804 | | | 132,891 | |
運営損失 | (193,337) | | | (134,399) | | | (141,593) | |
利子収入 | (5,143) | | | (450) | | | (1,018) | |
利子支出 | 83 | | | 87 | | | 404 | |
その他の費用 | 819 | | | 18,992 | | | 245 | |
所得税前純損失 | (189,096) | | | (153,028) | | | (141,224) | |
所得税費用 | 1,345 | | | 147 | | | — | |
純損失 | $ | (190,441) | | | $ | (153,175) | | | $ | (141,224) | |
1株当たりの収益： | | | | | |
1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | (1.73) | | | $ | (5.51) | | | $ | (8.80) | |
1株当たり純損失の加重平均株式、基本株式及び希釈株式を算出するための | 110,128,287 | | | 27,782,442 | | | 16,051,960 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Sweetgreen，Inc.そして付属会社
優先株と株主(損失)権益連結報告書
(単位は千で、シェアは含まれていない) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株 | | | S類株 | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 金を貸す 関わる 各方面 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2019年12月30日の残高 | 62,562,051 | | | $ | 505,638 | | | | — | | | — | | | 15,340,159 | | | $ | 15 | | | $ | 12,607 | | | $ | (4,000) | | | $ | (181,817) | | | $ | (173,195) | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (141,224) | | | (141,224) | |
株式オプションの行使 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,391,466 | | | 2 | | | 2,143 | | | — | | | — | | | 2,145 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,912 | | | — | | | — | | | 4,912 | |
2020年12月27日の残高 | 62,562,051 | | | $ | 505,638 | | | | — | | | $ | — | | | 16,731,625 | | | $ | 17 | | | $ | 19,662 | | | $ | (4,000) | | | $ | (323,041) | | | $ | (307,362) | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (153,175) | | | (153,175) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,897 | | | — | | | | | 28,897 | |
制限株に関する普通株を発行する | — | | | — | | | | — | | | — | | | 15,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式オプションの行使 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 5,247,279 | | | 5 | | | 26,023 | | | — | | | — | | | 26,028 | |
| 普通株式承認証の行使 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 61,147 | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | 119 | |
優先株発行(発行コストを差し引く#ドル226) | 6,669,146 | | | 108,858 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 業務買収のためS類株を発行する | — | | | — | | | | 1,843,493 | | | 2 | | | — | | | — | | | 30,703 | | | — | | | — | | | 30,703 | |
初公開に関連する普通株式発行は，引受割引と発行コストを差し引いて$となる33.9百万 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 14,950,000 | | | 15 | | | 384,677 | | | — | | | — | | | 384,692 | |
| 従来F系列株式承認証を行使する際に発行されたF系普通株式証を同値な普通株に変換する | — | | | — | | | | — | | | — | | | 235,000 | | | — | | | 6,580 | | | — | | | — | | | 6,580 | |
| 初公募に関するS類株転換 | — | | | — | | | | (1,843,493) | | | (2) | | | 1,316,763 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 初公開に関連する償還可能な転換可能優先株を普通株に変換する | (69,231,197) | | | (614,496) | | | | — | | | — | | | 69,231,197 | | | 69 | | | 614,427 | | | — | | | — | | | 614,496 | |
| 初公開発行に関する等額普通株Jシリーズ株式承認証の自動行使 | — | | | — | | | | — | | | | | 1,557,686 | | | 2 | | | 16,977 | | | — | | | — | | | 16,979 | |
| 関係者の融資を償還する | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,159 | | | 4,000 | | | — | | | 5,159 | |
2021年12月26日の残高 | — | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | 109,345,697 | | | $ | 109 | | | $ | 1,129,224 | | | $ | — | | | $ | (476,216) | | | $ | 653,117 | |
| ASC 842を採用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,944) | | | (4,944) | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (190,441) | | | (190,441) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,736 | | | — | | | — | | | 78,736 | |
| 制限株に関する普通株を発行する | — | | | — | | | | — | | | — | | | 829,679 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 株式オプションの行使 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 957,617 | | | 1 | | | 4,757 | | | — | | | — | | | 4,758 | |
| 2022年12月25日の残高 | — | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | 111,132,993 | | | $ | 111 | | | $ | 1,212,716 | | | $ | — | | | $ | (671,601) | | | $ | 541,226 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Sweetgreen，Inc.そして付属会社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | |
|
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | |
2020年12月27日 | |
経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
純損失 | $ | (190,441) | | | $ | (153,175) | | | $ | (141,224) | | |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | | | | |
減価償却および償却 | 46,471 | | | 35,549 | | | 26,851 | | |
賃貸購入費の償却 | 93 | | | 402 | | | 344 | | |
貸出金を償却する | 126 | | | 95 | | | 96 | | |
| クラウド手配の償却 | 224 | | | — | | | — | | |
| 非現金経営リースコスト | 28,447 | | | — | | | — | | |
固定資産処分損失 | 278 | | | 107 | | | 891 | | |
株に基づく報酬 | 78,736 | | | 28,897 | | | 4,912 | | |
減価と閉鎖費用 | 2,542 | | | 4,915 | | | 1,456 | | |
| 非現金再編成費用 | 13,026 | | | — | | | — | | |
| 所得税を繰延する | 1,290 | | | 125 | | | — | | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | 819 | | | 4,037 | | | — | | |
優先株式証負債の公正価値変動 | — | | | 14,955 | | | 245 | | |
経営性資産と負債変動状況： | | | | | | |
売掛金 | (600) | | | (1,557) | | | 1,296 | | |
テナントが売掛金を改善する | — | | | (11,172) | | | (2,928) | | |
在庫品 | (480) | | | (283) | | | 211 | | |
前払い費用と他の流動資産 | (2,637) | | | (8,375) | | | 475 | | |
| リース負債を経営する | (13,955) | | | — | | | — | | |
売掛金 | (4,546) | | | 3,045 | | | 958 | | |
給与と福祉を計算すべきである | (8,013) | | | 2,829 | | | 2,278 | | |
費用を計算する | 5,732 | | | (1,555) | | | 8,520 | | |
ギフトカードと忠誠の責任 | 177 | | | (498) | | | (946) | | |
| 他の非流動負債 | (458) | | | — | | | — | | |
繰延賃料負債 | — | | | 17,130 | | | 6,213 | | |
経営活動のための現金純額 | (43,169) | | | (64,529) | | | (90,352) | | |
投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
財産と設備を購入する | (96,889) | | | (84,511) | | | (48,146) | | |
無形資産を購入する | (5,376) | | | (8,264) | | | (8,748) | | |
買収，買収現金を差し引いた純額 | — | | | (3,340) | | | (791) | | |
保証金と大家保証金 | 242 | | | 253 | | | 30 | | |
賃貸購入コスト | — | | | (1,686) | | | (750) | | |
投資活動のための現金純額 | (102,023) | | | (97,548) | | | (58,405) | | |
資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
長期債務を償還する | — | | | — | | | (15,000) | | |
長期債務収益 | — | | | — | | | 15,000 | | |
優先株発行収益は，発行コストを差し引く | — | | | 113,811 | | | — | | |
株式オプションを行使して得られる収益 | 4,758 | | | 26,028 | | | 2,145 | | |
| 融資の費用を支払う | (126) | | | — | | | — | | |
| 普通株式承認証を行使して得られた金 | — | | | 119 | | | — | | |
| 初公開に関連する普通株式発行収益は、引受割引と発行コストを差し引く | — | | | 384,692 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初公開に関連したFシリーズの権証取得金を発行する | — | | | 1,803 | | | — | | |
| 関連側の融資収益 | — | | | 5,158 | | | — | | |
融資活動が提供する現金純額 | 4,632 | | | 531,611 | | | 2,145 | | |
現金および現金等価物と制限的現金純(マイナス)増加 | (140,560) | | | 369,534 | | | (146,612) | | |
現金および現金等価物と制限現金--年明け | $ | 472,299 | | | 102,765 | | | 249,377 | | |
現金および現金等価物と制限現金--年末 | $ | 331,739 | | | $ | 472,299 | | | $ | 102,765 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
キャッシュフローの追加開示： | | | | | | |
利子を支払う現金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 383 | | |
| 非現金投資と融資活動： | | | | | | |
売掛金と売掛金のうち計算すべき財産と設備を購入する | $ | 7,980 | | | $ | 2,389 | | | $ | 469 | | |
| 非現金対価を買い入れる | $ | — | | | $ | 30,704 | | | $ | — | | |
| 対価格関連の初期負債 | $ | — | | | $ | 16,440 | | | $ | — | | |
| 上場企業発行に関する償還可能転換優先株の普通株への転換 | $ | — | | | $ | 614,496 | | | $ | — | | |
| 初公募に関連するアジア太平洋投資会社Fシリーズ株式証責任再分類 | $ | — | | | $ | 6,580 | | | $ | — | | |
| 初公募に係るアジア太平洋区投資会社のJシリーズ株式証責任再分類 | $ | — | | | $ | 16,979 | | | $ | — | | |
| | | | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Sweetgreen，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
1.業務説明と重要会計政策の概要
Sweetgreen，Inc.はデラウェア州の会社であり，その完全子会社(“会社”)とともに，使命を志向した新世代のレストランやライフスタイルブランドであり，大規模な健康食品を提供している。同社の大胆なビジョンは、伝統的なファーストフードのようにどこにでもあるが、消費者がますます望む透明性と品質を持っていることだ。2022年12月25日までに会社が所有し運営しています186北京のレストラン16アメリカとワシントンD.C.です。同社は開業します362022年度の純新レストラン。
同社は2006年11月に設立され、2009年10月にデラウェア州に登録設立され、現在カリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置いている。同社の業務運営方式は以下のとおりである1つは運営部門と1つは報告可能部門は、会社の経営意思決定者として、会社の最高経営責任者でもあり、資源を配分して財務業績を評価するために、まとめた上で財務情報を審査する。同社の収入は会社が所有するレストランの食品や飲料小売から来ている。
初公募株-2021年11月22日、発行および販売された初公募株式(IPO)を完了14,950,000そのA類普通株、1株当たり価格は$です28.00それは.会社が受け取った純収益は約#ドルだった384.7引受割引と手数料を差し引いた初公募株$の予想26.4100万ドルで提供コストは約$です7.5100万ドルですが、一定の費用を払って精算しなければなりません。
初公募株について、(I)69,231,197優先株の流通株は同値数の普通株と(2)に変換される1,843,4932021年9月にSpyce Food Co.(“Spyce”)を買収したことに関連して発行されたS類流通株は1,316,763普通株、合計につながる92,754,432普通株の流通株。これらの株はその後、同等数のA類普通株に再分類される。また，IPOに関する引受権証1,557,686J系列優先株の株は同等数のA類普通株と合計と引き換えに自動的に行使される13,477,303我々との交換協定の条項によると，我々の共同創業者のNemanさん，Jammetさん，Ruさんは同値な数のBクラス普通株式と引き換えに，クラスAクラスの普通株式を保有することになる.また、2021年度に行使されたFシリーズ株式証は、235,000A類普通株最後に、同社は$を確認しました14.3総合経営報告書におけるJシリーズとFシリーズの権証の公正価値変動による百万ドルその他の費用は，初公開価格#ドルをもとにしている28.001株当たり、株式承認証の基本行使価格と$を差し引く5.4初回公募時に業績帰属条件を満たすオプションの株式報酬支出は百万ドルであった。
合併原則-添付の総合財務諸表には、当社の勘定が含まれています。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
財政年度-当社の会計年度は52週または53週で、12月最終日に最も近い日曜日に終了しました。2022年、2021年、2020年度は52週の時間帯であり、それぞれ2022年12月25日、2021年12月26日、2020年12月27日に終了する。それぞれ分析を行った。52週の事業年度には、各四半期に13週の運営が含まれる。53週の会計年度では、第1、第2、第3四半期はそれぞれ13週の運営を含み、第4四半期は14週の運営を含む。
経営陣の評価数の使用·会社は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定に基づいて総合財務諸表を作成する。公認会計基準に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付のいくつかの報告の資産及び負債額、並びに資産及び負債の開示、並びに報告の収入に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を必要とする
その期間の費用を報告する。当社が作成した重要な会計推定には、所得税推定準備、長期資産減価および使用権資産(“ROU資産”)、法的負債、または有償負債の推定値、リース会計事項、企業合併で買収された無形資産の推定値、営業権、株式に基づく補償が含まれる。これらの推定数は、連結財務諸表の日までに得られる情報に基づいているため、実際の結果はこれらの推定数とは異なる可能性がある。
再分類する·会社は、統合運用レポート内の現在の入居率および他の関連コストに関する報告方法に適合するために、ユーティリティおよびメンテナンスコストに関連する前コストを再分類することを選択した。そのため、前期の財務情報は再分類されましたこの変化により、同社は$を再分類します19.8百万、$14.3百万ドルと$11.52022年12月25日，2021年12月26日，2020年12月27日までの事業年度では，それぞれ他の入居率と他のコストから他のレストラン運営コストまで
現金と現金等価物-当社は、購入期限が3ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物とみなします。クレジットカード処理業者からの受取金は、関連販売取引直後に現金に変換され、短期的であり、高流動性でもあるため、現金等価物とみなされる。2022年12月25日と2021年12月26日までの販売取引受取額は0.7百万ドルとドル1.1それぞれ100万ドルです
制限現金·会社の制限された現金残高は、会社が締結したリース契約の信用状の担保であり、Spyceの現金を買収する預金に関するものである。注釈6を参照されたい
会社合併貸借対照表に記載されている現金と現金等価物および限定的な現金と合併現金フロー表に示された総額の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | |
現金、現金等価物、および制限現金の入金： | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 331,614 | | | $ | 471,971 | | |
非流動制限現金 | 125 | | | 328 | | |
キャッシュフロー表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 331,739 | | | $ | 472,299 | | |
リスクが集中する-同社は米国にあるいくつかの金融機関で現金残高を維持している。現金残高は連邦保険の限度額を超えることがあるかもしれない。口座は連邦預金保険会社(“FDIC”)によって保証され、最高30万ドルに達する。
2022年12月25日、2021年12月26日、2020年12月27日まで、約32%, 33%、および39会社の収入の%はニューヨークメトロポリタン地区にあるレストランから来ています。
その他の資産·他の資産は、主に、繰延コスト、すなわち、新しい企業資源計画システム(“企業資源計画”)に関連するクラウドコンピューティング計画の資本化実施コストを含む。これらの費用は合計#ドルです5.82022年12月25日現在、他の流動資産と簡明総合貸借対照表の他の資産が計上されている。これらのコストの償却は会社の簡明総合経営報告書で確認されており、一般と行政費用項における耐用年数は7年になるそれは.会社が初めて公募する前に、繰延コストには、発売時に初公募収益を減らすという会社A類普通株の売却に関する直接増加の法律、相談、会計、その他の費用も含まれており、これらの費用は株主損失に再分類される
ASC 842を採用すると、他の流動資産には、賃貸料支払いが完全に可変であるため、該当する賃貸資産や負債を経営していない場所のテナント改善手当入金も含まれ、額は#ドルである0.32022年12月25日まで。
売掛金-売掛金には、主に会社の市場および前哨ルートからの売掛金が含まれています。
在庫品在庫は、主に食品、飲料、および用品からなり、先進的な先出しコストまたは現金化可能な純価値のうちのより低いもので計算される。
前払い費用−前払い費用は、主に前払い保険を含み、関連期間に支出される。
財産と設備-財産および設備はコストで入金されます財産および設備は、以下の推定耐用年数内に直線法で減価償却される
| | | | | |
| 財産と設備 | 使用寿命 |
賃借権改善 | レンタル期間または予想資産寿命が短い |
家具と固定装置 | 5年.年 |
台所設備 | 5年.年 |
コンピュータや他の装置は | 3年.年 |
資産の廃棄或いは処分時には、このような勘定はコスト及び累積減価償却を除去し、任意の関連損益は総合経営報告書の中で処分財産及び設備損失に反映される。販売予定の資産は主に正常な業務過程で交換した家具、設備及び固定装置を含み、帳簿額面或いは公正価値から推定販売コストの中の低い者を列報する。
修理とメンテナンス費用は発生時に直接費用を計上します。売却、廃棄またはその他の方法で処分された資産のコスト、ならびに関連する減価償却および償却が勘定から抹消され、それによって生じる収益または損失のいずれも収益に計上される。
当社はいくつかの直接内部コストを占め、未来のレストランの買収、発展及び建設とともに、レストラン建設が計画段階を過ぎ、開業可能と考えられた後、いくつかの直接を内部コストを占めて資本化すべきである。これらの費用は、財産および設備に含まれ、関連する建物および賃貸改善期間またはレンタル期間においてより短い時間で償却される。廃棄場所に関する費用や他の具体的なレストランの立地を決定できない費用は，添付の総合業務報告書に一般と行政費用を記入し，費用は#ドルである0.9百万、$1.2百万ドルとドル0.22022年12月25日、2021年12月26日、2020年12月27日までの財政年度ごとにそれぞれ100万ドル。同社は立地や建築活動に関する内部コスト#ドルを資本化している4.0百万ドルとドル2.22022年12月25日まで、2021年12月26日までの会計年度はそれぞれ100万ドル。また、2022年度には、同社は$を記録した0.6当社の将来の新しいレストランの開業計画を簡略化するために、ある潜在的な未来のレストラン立地による百万ドルのコストを放棄し、再編費用に入金します。
再編成費用— 再編費用は会社の業務再編に関する費用ですまた，会社がASCテーマ842(“ASC 842”)を実施することに合わせて，経営リース資産を減値評価し，会社再編に関する任意の減価費用を再編費用と見なしている。本年度については2022会社が発生する税前再編と関連費用は約$14.4百万ドルです。これには$13.0百万非現金再編費用は、会社が既存の甘い環境保護支援センターの住宅地を空け、既存の場所に隣接する小さなオフィススペースに引っ越し、会社の不動産敷地面積を減少させたためである$6.8百万長期資産の減価と関連しています$5.8百万ドルとドル0.4百万私たちの経営リース資産の減価と閉鎖コストに関連しています甘いグリーンサポートセンターと関連しています。$0.6リストラによる解散費と関連福祉は百万ドルに達し、約30万ドルに影響しています5甘いグリーンサポートセンターの従業員の割合、$0.6百万ドルは、会社の未来の新しいレストランのオープンを簡略化するために、いくつかの潜在的な未来のレストランの立地を放棄することと関係があります0.2百万ドルの他の費用
企業合併-企業は、任意の買収または事業合併において買収会計方法を使用します。買収会計方法は、買収日の公正価値に基づいて、買収した資産と負債を価値配分することを会社に要求する。ほとんどの場合、企業に関連する個々の資産および負債は、無形資産を含み、既製品の決定または列挙された市場価格を有さない。多くの場合、資産と負債の公正な価値を決定するには高度な推定が必要だ。特に無形資産の推定値は非常に主観的だ。当社は一般的に第三者の評価を取得し、公正価値の推定に協力しています。異なる推定方法および仮定を使用することは、買収された資産および負債および関連する償却費用に割り当てられた金額および使用年数を変更する可能性があるSpyce買収に関するいかなる関連コストも含まれていない研究開発総額は5ドルです2.0会計年度までの百万ドル2022年12月25日当社に添付されている簡明総合経営報告書に一般と行政コストを計上した
値段が合うかもしれないいくつかの変換特徴のため、Spyce買収の一部として発行されたまたは対価(さらに詳細は付記6参照)は、ASC 480に従って負債とみなされる。または対価に関連する負債は、発行日に最初に公正価値で入金され(詳細は付記3参照)、その後、報告日毎に公正価値で再計量される。または対価格負債の初期公正価値は#ドルである16.4Spyceの買収価格の一部として100万ドル。2022年12月25日現在と2021年12月26日現在の負債公正価値は#ドルである21.3百万ドルとドル20.5それぞれ100万ドルです
または価格に対する公正価値変動は、添付の総合業務表の他の費用で確認されます。
商誉買収されたエンティティのコストが、買収された純資産の公正な価値の部分を超えることを表す営業権は、無期限であるため、償却しない。その会社は所有している1つは報告単位です。当社は毎年営業権に対して減価テストを行い、イベントや状況の変化が資産が減値する可能性があることを表明すれば、より頻繁に営業権をテストする。
当社はその報告単位の公正価値とその帳簿金額を比較し、定性評価或いは公正価値テストを用いて営業権の減値を審査する。当社が定性的評価を行うことが適切であることを決定した場合，その報告単位の公正価値の方が帳簿価値を超える可能性があると結論し，これ以上評価する必要はない。もし当社が公正価値テストを行う場合、当社は報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較し、営業権を含む。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権に欠陥はないとみなされる。報告先の帳簿金額がその公正価値を超えていれば、当社は帳簿金額がその報告単位の公正価値を超えた金額について減価費用を確認する。
当社は上記の定性的評価を行い，報告先の公正価値が帳簿価値を超える可能性が高く，2022年12月25日，2021年12月26日，2020年12月27日までの財政年度には，営業帳簿金額に関する減価費用は何も記録されていないと結論した。
公正価値推定は商業計画、経済状況と競争環境の変化などを含む多くの要素によって変化する可能性がある。実際のキャッシュフローと会社の将来の見積もりが以前の見積もりと逆の差があれば、会社は今後数年で営業権減価費用を確認する必要があるかもしれない。
無形資産、純額従業員の賃金および賃金に関連する費用を含む内部使用のためのコンピュータソフトウェアアプリケーションの開発に直接関連する外部コストおよびいくつかの内部コストは、開発の初期段階の後に資本化される。内部使用のソフトウェアコストは直線法を用いて3年制プロジェクトがほぼ完了し、予想される用途のための準備ができている場合、ソフトウェアの予想使用寿命。
賃貸購入コストASC 842を採用する前に、リース買収コストには、重要な資金と、リースによって生成された法律および仲介人費用が含まれる。重要な資金は、商業不動産賃貸権を得るために家主やテナントに支払う資金額である。これらのコストはそれぞれのレンタル条項で償却され、範囲は10至れり尽くせり15年を重ねて累計した純額で示す
償却する。2021年12月26日まで、レンタル購入総コストは、累計償却を差し引いてドルとなります4.9百万ドルです。2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度の償却費は0.4百万ドルと$0.3このうち、些細な額を除いて、すべて占用と関連費用に含まれ、残りの部分は添付の連結業務報告書に含まれる一般と行政費用に含まれる。
ASC 842を採用すると、法律費用に関するリース買収コストが発生した費用に計上され、資本化されなくなる。したがって、レンタル買収費用はただ重要な資金だけを含む。2022年12月25日現在、賃貸購入総コストは、累計償却を差し引いて$となります0.6百万ドルです。2022年12月25日までの財政年度の償却費は0.1100万ドルは、添付されている業務報告書の占有および関連費用に入金されます。また、同社は#ドルを記録した1.72022年12月25日までの財政年度のリースに関する法的費用支出を取得し、合併経営報告書に一般·行政費を計上する。同社は1ドルも記録しています4.2ASC 842施行日までの累積赤字に対する百万ドル調整は，資本化しない法的費用に関係している。注釈9を参照されたい
収入確認·会社は、義務の履行が完了したので、割引および奨励を差し引いた食品および飲料収入、すなわち販売時に支払いを行う企業の3つの分類収入チャネルを介して、デジタルチャネル、店内チャネル(非デジタル部分)、および市場チャネルがあるからである
所有するデジタルチャネルには，会社の集荷チャネル，ローカル配送チャネル，前哨チャネル，デジタルスキャンによる店内チャネルでの購入が含まれている.集荷ルートとは、SweetGreenサイトや携帯アプリを介して会社傘下のレストランの顧客に集荷サービスを販売することです。ネイティブ配送ルートとは，Sweetgreenサイトや携帯電話アプリケーションを介して顧客に配送を販売することである.前哨チャネルとは，SweetGreenサイトやモバイルアプリケーションによる販売であり，これらの前哨は同社のオフィス，住宅地，病院の象徴的な遠隔地である。
店内チャネル(非デジタルコンポーネント)は，会社のレストランで店内購入を行う顧客を指して販売し，現金でもクレジットカードでも支払う.
Marketplace Channelとは，キャビア，DoorDash，GRUBHUB，PostMate，Uber Eatsを含む第三者配送市場を介して顧客に配送や集荷を販売することである.
関連販売を記録している間に割引を請求しました。顧客から徴収して政府当局に送金する販売税やその他の税収は純額で列報されているため、収入には含まれていない。
ギフトカード-同社では、満期日のギフトカードを販売していません。販売時には、ギフトカードは収入を稼いでいないと記録され、付随する連結貸借対照表にギフトカード負債が計上される。ギフトカードの収入はお客様の両替時に確認します。会社はギフトカード購入者の住所を追跡していないため、詐欺要求に関する司法管轄区域は会社が登録設立された州、すなわちデラウェア州である。デラウェア州は発行日から5年後にカンニングを要求した。同社は破損収入を確認していません。未両替のギフトカード残高からの逃避を求めているからです。
配達する-同社のすべての場所で配送オプションを提供します。会社のローカル配信チャネルでもMarketplaceチャネルで注文配信しても，配信サービスは第三者サービスプロバイダが提供する.ローカル配送販売については、会社は配達サービスを制御し、配達パートナーが顧客に食品を移転する際に、配達収入を含む収入を確認する。これらの販売について、会社は販売時に顧客から直接支払いを受けます。Marketplaceチャネル販売については、食品の支配権が最終顧客に交付された場合、会社は収入を確認し、会社は納入サービスを制御していないため、納入パートナーから徴収される配信費用は含まれていない。食品·食品譲渡後，会社は納入パートナーから支払いを受けた
支払い条件は本質的に短期的です。すべての納入販売について、会社は元金とみなされ、毛収入で収入を確認した。
所得税-会社は連邦所得税と州所得税を支払う必要があります。当社はASC 740に規定されている貸借対照法を用いて所得税を計算した所得税それは.この方法により、当社は資産及び負債の帳簿金額及び課税基準間の一時的な差異による予想される将来の税務結果について繰延税金資産及び負債を確認する。すべての繰延税金資産および負債は、添付の総合貸借対照表において非流動資産に分類される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。当社が実現できない可能性が高いと考えている繰延税金資産部分については、見積準備をしています
不確定な税務倉庫位については、当社は税務倉庫位の技術的価値に基づいて、その総合財務諸表の中で審査を経て“より可能性が高い”維持されている税務倉位を確認します。税収優遇を維持する“不可能”な税収については、何の税収も確認されない。当社の政策は、適用された場合に、税収状況が確定していない利息及び罰金を所得税支出の一部として確認することである。
金融商品の公正価値公正価値計量会計ガイドは、公正価値レベルを作成し、公正価値を計量するための投入を3つに分類する。公正価値階層構造内の金融商品レベルは、公正価値計量に重要な意義がある最低レベルの投入に基づいており、その中でレベル1は最高カテゴリ(観察可能な投入)、レベル3は最低カテゴリ(観察できない投入)である。この3つのクラスは以下のように定義される
レベル1-同じツールに対する活発な市場でのオファー。
レベル2アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー、および重大な価値駆動要因が観察されることができるモデル派生推定値。
レベル3-資産または負債の観察できない投入。これには、いくつかの定価モデル、キャッシュフロー方法、および重大な観察不可能な投入を使用する類似技術が含まれる。
これらの金融商品の短期満期日により、売掛金、テナント改善手当、その他の流動資産、売掛金の帳簿価値は公正価値に近い。関連側と当社の関係の性質により，関連側融資の公正価値は容易に決定できない.当社のまたは有償負債は公正価値に応じて公正価値第三級投入によって決定されます。注釈3を参照されたい。
特定の資産と負債は非日常的な基礎の上で公正な価値で計量される。言い換えれば、このようなツールは、公正な価値に従って継続的に計量されるのではなく、場合によっては(例えば、減価証拠がある場合にのみ)公正な価値調整が必要である。注釈3を参照されたい。
減価と閉鎖費用·減価には、財産および装置および内部開発ソフトウェアを含む、当社の長期資産に関連する減価費用が含まれますASC 842を採用した後、賃貸資産を経営する長寿資産はキャッシュフローを識別できる最低レベル(“資産グループ”)で回収可能な審査を行っている。レストラン資産の場合、資産グループは商店レベルにあり、会社資産の場合は、資産グループは会社レベルにあります。商店資産群の帳簿金額には、商店の財産や設備(主にリース改善)と経営リース資産が含まれ、経営リース負債が差し引かれる。会社級資産グループの帳簿金額には、センター物件設備、運営リース資産、内部開発を支援するソフトウェアが含まれている。事件や環境変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性がある限り、経営陣は長期資産の減価審査を行う。イベントや状況がマイナスになる可能性があることを示した場合、経営陣は、将来受信した未割引キャッシュフローの純額が資産グループの帳簿金額よりも低い可能性を評価する。将来の未割引キャッシュフローが資産グループの帳簿価値よりも低いと予想される場合、このような資産はその公正価値に減記される。会社は現金割引を使っている
資産グループの公正な価値を評価する流動モデル。減価費用は，商店資産グループの帳簿金額がその公正価値を超えた金額で確認される.これにより発生した減価費用(あれば)は物件や設備に比例して分配され、主に賃貸改善と賃貸資産を経営し、それなどの資産の相対的な帳簿価値を使用する。長期資産に割り当てられる減価費用は、減値費用が長期資産の帳簿価値をその個別公正価値よりも下回らないように限られている。経営リース資産の公正価値の推定は主に現在と未来の市場価値賃貸料金額の評価に関連し、これは主に最近観察された市場賃貸料データに基づいている。賃貸資産を経営する公正価値は割引現金流量推定技術を用いて計量し、方法は物件特定割引率を用いて推定した現在と未来の市場賃貸料価値を割引する。
このモデルを用いて業務キャッシュフローを予測する際には，いくつかの重要な仮定と見積りに触れ，これらのキャッシュフローは基本的に観察できない投入であるため，公正価値レベルにおける第3レベル投入に分類される.これらの予測で使用される仮定は、現在の経済環境および会社の将来予想に関連する販売成長率、毛金利および運営費用、異なる市場の競争要因、インフレ、販売傾向、および他の評価中の商店に影響を与える可能性のある関連経済要因を含む内部計画と一致する。また，将来の転貸のために空けるための経営リース資産の仮定には，会社が推定した将来の転貸収入と物件特定の割引率がある。当社の減価審査分析で使用されている未割引の将来のキャッシュフローには不確実性があると予想されており，これには見積もりと仮定が必要である。実績が期待に達していない場合、あるいは将来使用の仮定が変化した場合、会社は将来の間に減価費用を確認する必要があるかもしれませんが、このような費用は実質的である可能性があります
当社は、あるレストランとその支持センターで発生したトリガ事件は主に顧客の行動傾向変化の影響と関係があり、新冠肺炎流行期間とその後にオフィスに戻る速度が予想より遅いこと(多くの職場で遠隔或いは混合モードを採用した結果を含む)、及びより広範なマクロ経済状況が当社の最近のレストランレベルのキャッシュフロー予測、再編活動と予想される店舗閉鎖への影響を含み、会社の長期資産を減値評価する必要があることを確定した。2022年12月25日，2021年12月26日，2020年12月27日までの財政年度では，会社の無形資産に減値指標は認められなかった。
この分析結果によると、経営陣がある場所を閉鎖する意図と、甘いグリーン支援センターの空きに関する長期資産によると、会社が記録した非現金減価費用は#ドルである15.02022年12月25日までの会計年度では8.8百万ドルは財産と設備と#ドルに使われます6.2百万ドルは賃貸資産の経営と関連がある。ドルの中で8.8資産と設備は100万ドル減少しました6.8100万ドルは私たちが作った甘い緑の支援センターと関連しています再編成費用統合された業務レポート内で、#ドル2.0百万ドルはある店の場所に関連し、総合経営報告書に減値と閉鎖コストを計上する。ドルの中で6.2営業レンタルは百万ドル減額しました5.8100万ドルは私たちが作った甘い緑の支援センターと関連しています再編成費用統合された業務レポート内で、#ドル0.4100万ドルはある店の位置に関連しています減価と閉鎖費用連結業務報告書内にあります。ドルの中で15.0100万ドルの非現金減価費用総額$12.6百万ドルは再編成費用そして$2.4百万ドルは減価と閉鎖費用連結業務報告書内にあります。2021年12月26日までの財政年度中に、会社が記録した非現金減価費用は4.4百万ドルと会社のある店舗や二つSpyce Food Co.(“Spyce”)が経営する店。2020年12月27日までの財政年度中に、会社が記録した非現金減価費用は1.5その会社のある店舗に関連した100万ドル。
ASC 842を採用する前に、閉鎖コストは、仮想的な分譲収入によって相殺されるように、有効期間内の残りの未払い賃貸料の正味現在値を予め支出するような非現金レストラン費用を含む。ASC 842を採用した後、閉鎖コストには、閉鎖されたレストランおよび空きサポートセンターに関連するレンタルおよび関連コスト、リース資産を運営するための償却、および公共地域維持費(“CAM”)および不動産税に関連する費用が含まれる。これまでの財政年度中に2022年12月25日、会社閉鎖費用$0.5百万ドルは以下の関連があります1つは昔の店
Spyce Food Co.(“Spyce”)と空いた甘い緑サポートセンターが運営しています。ドルの中で0.5100万ドルの閉鎖コスト$0.4百万ドルは再編成費用そして$0.1百万ドルは減価と閉鎖費用連結業務報告書内にあります。2021年12月26日までの会計年度で閉鎖しました1つはSpyceが経営している店は、しばらく前に完全に損傷していた。この閉鎖は#ドルの閉鎖費用をもたらした0.5百万ドルです。
賃貸借証書·会社は、様々な取消不可能なレンタルプロトコルに従ってレストランおよび会社のオフィススペースをレンタルし、これらのプロトコルは2033年まで異なる日に満了します。レストランのレンタル条項は普通含まれています10年間、これらのレンタル契約を延長することができます5至れり尽くせり15何年もです。当社は、契約が使用契約において明示的または暗黙的に決定された財産または装置を使用するかどうかを決定するために、締結された契約を評価する。当社は、資産の使用を制御するか否かを評価し、使用資産から実質的にすべての経済的利益を得るか否かを評価することにより決定し、資産の使用を指示する権利があるか否かを判定する。これらの基準が満たされ、契約がレンタルとして決定された場合、会社はASC 842の要求に基づいて契約を計算する。当社も賃貸契約の条項に基づいてレンタルが運営賃貸や融資リースとして入金されるかどうかを評価しますが、賃貸期間を決定する際には、当社は合理的ないくつかのオプション継続期間を含めています。同社の多くの賃貸借契約は、総合経営報告書上の占有および関連費用に含まれる不動産税、CAMコスト、および他の占有コストの支払いを要求している。当社の経営リースの一部には，毎年固定CAM金額を支払う支出が含まれているため，これらの支払いは経営リース負債の計算に計上されている。
採用日には，当社はその経営リース資産およびリース負債を開始日からの合理的な確定リース期間内の固定リース支払いの現在値と計算した。当社は、賃貸契約に含まれる将来の固定契約支払い割引で、賃貸中の明確な金利またはその逓増借入金利(“IBR”)を用いて賃貸負債を計測する。リース負債を測定するためのIBRは、会社の信用格付けに見合った収益率曲線から得られ、ギャップ分析によりさらに年功序列に基づいて調整される。IBRを計算する際に最も重要な仮定は会社の信用格付けであり，IBRも判断される.
リース期間が12ヶ月以下のリース(“短期賃貸”)については、いずれの固定賃貸支払いも、総合貸借対照表で確認することなく、直線法でその期間内に確認される。
会社は発効日法を用いてASC 842を適用し，会社は採用日に基準を適用し，2021年12月27日の累積赤字への調整として最初にASC 842を適用した累積影響を確認することができる。付記9を参照。そのため、2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度の比較情報は調整されておらず、引き続きASC 840に基づいて報告される
あるレンタル契約にはレンタル料の規定が含まれていますが、レストランの売上に応じて追加のレンタル料を支払う必要があります。またはレンタル料は、負債が発生したときに期間毎に計上され、経営リース資産および負債の初期計量には計上されない。
同社はその賃貸物件の一部の所有者からテナント改善手当を受けており、通常は現金形式である。受信したテナント改善手当を初期経営賃貸負債の計量に計上することが予想され、これは使用権資産の初期計量に対する減値にも反映され、適用される賃貸条項で償却される。
ASC 842を採用するまでの期間については、レンタルはASC 840で入金される。ASC 840によると、最低賃貸支払いは、最低予定賃貸料増加を含み、レンタル条項を適用した上で直線的に基づいて賃貸料支出として確認された。レンタル料の期限は最初にレンタル開始日から計算され、レンタル期限までです。あるレンタル契約には無料のレンタル料免税期間が含まれており、通常レンタル開始日から始まり、レンタル開始日まで終了します。無料休暇期間中は、レンタル契約条項に基づいて、現金レンタル料を支払う必要がありません。さらに、いくつかのレンタル契約は、レンタル期間全体にわたって固定的なアップグレードを含む。レンタル期間内には、無料休日期間の費用と固定的に増加した費用が直線的に記録されています。物件所有者に支払われる現金と賃貸料支出と確認された金額との差額は、添付総合貸借対照表で繰延賃貸料負債とされている。テナント改善
すでに受け取って稼いだ手当は、添付されている総合貸借対照表に繰延賃貸料負債と記載されており、賃貸条項内の賃貸料支出を差し引くために直線法で償却される。
事件があったり-当社は、通常の業務中に発生する様々なクレーム、訴訟、政府調査、および行政訴訟に直面しています。当社は、負債(発生予定の訴訟費用を含む)を計上し、負債が発生した可能性があり、金額が合理的に推定できる場合には、その等の事項の費用を確認しなければならない。これらの事項に関する負債やコストを見積もるには，経営陣とその法律顧問の専門知識や経験に基づいて大きな判断を下す必要がある。
マーケティングと公共関係広告材料およびオンラインマーケティングツールの開発および制作を含むマーケティングコストは、発生中に支出される。個別レストランに直接帰属するマーケティング費用は他のレストランの経営コストに計上される。2022年12月25日現在、2021年12月26日と2020年12月27日までの会計年度のマーケティング費用は14.5百万、$9.9百万ドルとドル10.7それぞれ100万ドルです10.9百万、$7.9百万ドルとドル8.0100万ドルはそれぞれ一般費用と行政費用#ドルに含まれています2.7百万、$1.8百万ドルとドル2.4百万ドルは他のレストランの運営コストと#ドルに含まれています1.0百万、$0.2百万ドルと$0.3添付されている総合業務報告書の開業前費用に100万ドルを計上する。
レストラン経営コスト-レストラン運営コストには、主に食品、飲料、出前注文の包装コスト、給料、福祉、会社の店内従業員に関する他の費用、会社レストランのメンテナンスと光熱費、会社レストランのレンタルコストが含まれる。
運営費-運営費用には、主に運営、財務、法律、人的資源、行政者、株式ベースの補償、資産減価償却、償却、開業前コストが含まれる。開業前のコストには、主にレンタル料、給料、研修と開店チームの旅費、食べ物と会社が開業前に発生した他のレストランコストが含まれる。これらのコストは発生時に費用を計上する。
株に基づく報酬−企業は、必要なサービスを提供している間に、株式に基づいて生成された補償費用を支払うことを確認する。当社はブラック·スコイルズ·マートン(“ブラック·スコルス”)オプション定価モデルを用いて、計量日における奨励的株式オプションの公正価値を推定している。付与日は、従業員と非従業員に株式オプションを発行する適切な測定日とされる。ブラック·スコアーズオプション定価モデルの使用には、標的普通株の公正価値と予想変動率および報酬の期待期限を含む主観的仮定を使用する必要がある。
付与されたすべての株式オプションについて、会社は“普通”株式オプション奨励の簡略化方法を用いて期待期限を計算する。無リスク金利は米国債ゼロ金利債券の利用可能な収益率に基づいており、期限は株式奨励の予想期限と似ている。当社の普通株は予想期間全体で公開取引されていないため、当社は上場同行会社の株価のような歴史的変動率を使用しています。同社が利用している配当収益率はゼロ普通株式配当の歴史や計画が発表されていないからだ。
日制限株式単位(“RSU”)を付与する公正価値は、付与日会社普通株の公正価値に基づいて推定される。会社が2021年11月に初めて公募する前に、会社が付与したRSUは、サービスベースの帰属条件を満たした後に帰属を行うのが一般的である4年流動性イベントに関連する業績帰属条件を提供する。流動資金事項に関する業績帰属条件は会社初公募株が完成した後に実現される。流動性事項に関する業績帰属条件が満たされた後の残りのサービス期間に関する株式補償は、加速帰因法を用いて残りの必要なサービス期間内に記録される。当社が2021年11月に初めて公募して以来、当社はサービスに基づく帰属条件が満たされた後にのみRSUを付与し、当該等のRSUの補償費用は必要なサービス期間内に直線的に確認する。
当社は将来の株価目標形式での市場状況を含む、業績に基づく制限株式単位(“方正PSU”)を方正に付与している。方正販売部門の授出日公允価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定され、当社は方正販売部門の派生サービス期間を推定する。市場状況を含む方正販売単位の付与日公正価値は，派生サービス期間内に株式による補償として記録され，加速帰属法が用いられる.株価目標が派生サービス期間前に実現された場合、創業者PSUに関する未確認報酬支出は、株価目標達成中に支出される。すべての創業者が当社に雇用され続けている場合、株価目標が達成されたか否かにかかわらず、株式ベースの報酬支出は派生サービス期間内に確認される。
会社が初めて公募する前に、会社がオプション定価方法(“OPM”)を決定することは、その普通株式公正価値を決定する最適な方法である。OPMによると、株式の推定値は、株式種別毎の清算優先オプションと転換条項に基づく一連のコールオプションを作成することによって行われる。普通株の推定公正価値は，これらのオプションを分析することで推定される.
利子収入−利息収入には、現金および現金等価物によって得られる利息が含まれる。
利子支出·利息支出は、主に、債務源および承諾費を主に含む未返済債務によって生成される利息と、繰延融資コストの償却とを含む。債務費用は約束期間内に直線的に償却する.
1株当たり純損失−会社は、証券に関与している会社に必要な2段階法を用いて、普通株株主が占めるべき基本的および希釈後の1株当たり純損失を計算する。当社は以前発行されていなかった優先株を参加証券と見なしているが、普通株が配当金を派遣すれば、保有者は同等の基礎で非累積配当金を得る権利があるからである。
2段階法の下で、普通株株主の1株当たり基本純損失の計算方法は、普通株株主が純損失をその期間に発行された普通株の加重平均株式数で割ることができる。初回公募までは、普通株株主が獲得できる純損失は優先株に割り当てられておらず、優先株保有者には契約義務がないため損失を分担する
普通株主の1株当たり純損失の計算方法は、期間内のすべての潜在的な普通株等価物を計算することである。この計算では，優先株と普通株を購入する株式オプションは普通株等価物とされているが，それらの影響は逆希釈であるため，普通株株主が得られる希釈後の1株当たり純損失の計算から除外されている。普通株株主が純損失を使用できることを会社が報告している間、普通株株主は1株当たり純損失を希釈することができ、普通株株主が基本的に1株当たり純損失を使用できるのと同じであり、希釈性普通株はその影響が反希薄であれば発行されたと推定されないからである。同社は2022年12月25日、2021年12月26日、2020年12月27日までの財政年度普通株主が獲得できる純損失を報告した。
会社の初公募が完了した後、会社のすべての転換可能な優先株を償還可能な流通株は自動的に69,231,197普通株(後にA類普通株に再分類される)とその帳簿金額を株主(損失)権益に再分類する。2022年12月25日までに違います。発行され、発行された転換可能優先株の株式を償還する。投票権を除いて、A類普通株とB類普通株の権利は実質的に同じであり、清算権と配当権を含む。したがって，A類普通株とB類普通株は会社純損失で比例配分される。初公募までは，A類やB類普通株は発行·流通していなかった。
従業員福祉計画-当社は、合格従業員をカバーする合格401(K)固定払込計画(“計画”)を後援します。参加者は年次補償の一部を納付することができるが、国税局が規定する最高年度額を超えてはならない。会社がそれにマッチする50従業員の出資比率は最高です3給料の%です。個人が以下の方面で働くと，従業員には資格がある
会社の目標は6数ヶ月で効果がありました500それ以上の時間で21何年かそれ以上です。同社はこのマッチング貢献を一時停止し、2022年第4四半期から発効した。2022年12月25日，2021年12月26日，2020年12月27日までの財政年度における寄付金は#ドルである1.0百万、$1.2百万ドルと$1.1それぞれ100万ドルです
最近採用された会計公告
FASBは2016年2月、ASU第2016-02号“レンタル”を発表した。ASC 842は、テナントが貸借対照表に12ヶ月を超えるすべてのレンタル期間のROU資産およびレンタル負債を記録することを要求する使用権モードを確立する。リースは融資や経営的リースに分類され，損益表に影響を与える費用確認モデルに分類される。新基準は2018年12月15日以降に開始された財政年度に発効し、その中の過渡期を含む。2018年7月、FASBは、エンティティが採用日に新たなレンタル基準を適用することを可能にし、採用期間中の留保収益期間中の初期残高への累積影響調整を確認する代替移行方法を提供するASU第2018-11号を発表した。FASBは2020年6月にASU第2020−05号を発表し、発効日を2021年12月15日以降の年度に延期し、移行期間を2022年12月15日以降の年度に延期した。同社はASC 842，および2021年12月27日までのすべての関連テーマを採用している。付記9.会社は3つの実際の便宜的なパッケージ案を選択していないため、リース識別、レンタル分類、初期直接コストに関するすべての契約を再評価した。賃貸確定やリース分類に変化はなく、初期直接コストの見直しによる利益剰余金の累積影響調整は、従来の資本化された法律費用が新基準での初期直接コストの定義に適合しなくなったことと関係がある。また，会社は留保収益の累積効果調整を確認しており，実施日までに存在する経営リース資産の減値に関係している。会社も事後実際の方便を選んでいない, これは、リース期間および使用権資産減価を決定する際に事後諸葛亮を使用することを可能にする。また、当社は短期賃貸例外政策を選択し、本基準の確認要求を短期賃貸(すなわち期限12ヶ月以下のレンタル)に適用しないことを許可し、リースと非レンタル構成要素をすべてのレンタルの単一構成要素として計算する会計政策を選択した。注釈9を参照されたい。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年の修正案は、予想損失とそのような損失が確認された時間に基づいて、いくつかのタイプの金融商品の信用損失を推定するための改訂された指導を提供する。損失を推定するための方法に関する開示の拡大も要求される。この基準は2022年12月15日以降の会計年度に施行される。当社は2022年12月25日にASU 2016-13年を採用し、この指針は当社の総合財務諸表及び関連開示に大きな影響を与えていない。
2020年3月、FASBはASU第2020-04号ファイルを発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響(“ASU 2020-04”)は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(“LIBOR”)および他の銀行間同業借り換え金利の代替基準金利への移行に関連する財務報告負担を軽減するために、GAAPの契約修正およびヘッジ会計に関する一時的なオプションの便宜的および例外的な状況を提供する。本ASUは2020年3月12日の発効日からすべてのエンティティに対して有効である.この指導意見は一時的であり、2022年12月31日まで適用可能である。当社は2020年12月29日にASU 2020-04を採用しており、この指針は当社の総合財務諸表及び関連開示に大きな影響を与えていない。
最近発表された未採用の会計公告
同社は最近発表されたすべての会計声明を検討し、これらの声明は適用されないか、または監査された総合財務諸表に大きな影響を与えないと結論した。
2.収入確認
製品とサービスの性質
その会社は所有している1つは収入流。収入確認政策の説明については、付記1を参照されたい。
以下の表は、同社の2022年12月25日、2021年12月26日、2020年12月27日までの財政年度の収入を示し、主要収入ルート別に列挙した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) |
2022年12月25日 | |
2021年12月26日 | |
2020年12月27日 |
デジタルチャンネルを持っている | $ | 191,129 | | | $ | 156,513 | | | $ | 124,271 | |
店内チャンネル(非デジタルコンポーネント) | 177,996 | | | 110,850 | | | 55,669 | |
市場ルート | 100,980 | | | 72,511 | | | 40,675 | |
総収入 | $ | 470,105 | | | $ | 339,874 | | | $ | 220,615 | |
ギフトカード
ギフトカード内のギフトカード負債と付属合併アセットバランスシート内の忠誠負債は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | | 2020年12月27日 |
ギフトカード責任 | $ | 2,016 | | | $ | 1,839 | | | $ | 1,394 | |
年初にギフトカードと忠誠責任に含まれるギフトカードの両替確認の収入は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 2022年12月25日までの会計年度 | | 2021年12月26日までの会計年度 | | 2020年12月27日までの会計年度 |
年明けに確認したギフトカード負債残高収入 | $ | 378 | | | $ | 244 | | | $ | 294 | |
スイーツグリーン賞
ギフトカードに含まれる甘いグリーン奨励負債と合併貸借対照表における忠誠負債の変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | | | 十二月二十六日
2021 | |
Sweetgreen負債、期初残高を奨励 | | | $ | 943 | | |
収入を繰り越す | | | 1,701 | | |
収入が確認された | | | (2,644) | | |
Sweetgreen負債、期末残高 | | | $ | — | | |
毎年年初に提出されたすべての未補償忠誠責任は、毎年度に確認された。会社のロイヤルティ計画は2021年度に終了し、2021年12月26日現在、業績義務に関するすべての奨励収入が満たされている。
3.公正価値
以下の表は、同社の公正価値に応じて日常的に計量された財務負債情報を紹介した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月25日までの公正価値計測 | | | | 2021年12月26日までの公正価値計測 |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| (千単位のドル額) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 値段が合うかもしれない | $ | 21,296 | | | — | | | — | | | 21,296 | | | $ | 20,477 | | | — | | | — | | | 20,477 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 21,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,296 | | | $ | 20,477 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,477 | |
または価格の公正価値は市場では観察できない重大な投入によって決定される。
値段が合うかもしれない
Spyceの買収では、Spyceの前株保有者が最高を獲得する可能性がある714,285A類普通株の追加株式A類普通株の初期発行価格$で計算する28.00当社が初めて公募して売却した1株当たり株式(“参考価格”)は、買収完了日から2026年6月30日までの間にいくつかの業績マイルストーンに達することによる。参照してください注6それは.また，Spyceの前株主は，(I)買収完了日2周年の場合，会社A類普通株の30日間出来高加重平均価格(“VWAP価格”)が参考価格を下回った場合，会社は参考価格とVWAP価格との差額を前Spyce株主に支払い，購入価格の前払い分を支払う，(Ii)までのいずれかを実現しなければならない三つマイルストーン事件が発生した場合、当社は、このマイルストーンに関連するまたは対価格を支払うために、各Spyce前株主に参考価格とVWAP価格との差額を支払わなければならない。モンテカルロ法で評価されていますその他の事項を除いて，株式価値，Spyce合併協定の契約条項，潜在的な流動性事件シナリオ(初公募前)，当社の信用調整割引率，株式変動性，無リスク率および発行あるいは対価格下の株式に必要なマイルストーン目標の可能性が達成されると分析されている。
次の表は、当社または価格に対する総公正価値の前転を提供し、その公正価値は第3レベルの投入を使用して決定される。
| | | | | |
| (千単位のドル額) | 値段が合うかもしれない |
残高-2021年12月26日 | $ | 20,477 | |
| |
| |
| 価値変動を公平に承諾する | 819 | |
| |
残高-2022年12月25日 | $ | 21,296 | |
以下の非金融商品は、2022年12月25日、2021年12月26日、2020年12月27日までの財政年度に公正価値非日常的に計量され、ある財産や設備および経営賃貸の減価損失を反映しており、これらの減価損失は減価と閉鎖費用および再編成費用連結業務報告書内にあります。会社が記録した非現金減価費用は#ドルです15.02022年12月25日までの会計年度では8.8百万ドルは財産と設備と#ドルに使われます6.2百万ドルは賃貸資産の経営と関連がある。ドルの中で8.8資産と設備は100万ドル減少しました6.8100万ドルは私たちが作った甘いグリーン支援センターに関連しています合併運営報告書の再構成費用に記録されています2.0百万ドルはある店の場所に関連し、総合経営報告書に減値と閉鎖コストを計上する。ドルの中で6.2営業レンタルは百万ドル減額しました5.8100万ドルは私たちが作った甘いグリーン支援センターに関連しています合併運営報告書の再構成費用に記録されています0.4100万ドルはある店の場所に関連して減価と閉鎖コストに計上されています
連結経営報告書。ドルの中で15.0100万ドルの非現金減価費用総額$12.6百万ドルは再編成費用そして$2.4百万ドルは減価と閉鎖費用連結業務報告書内にあります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量 2022年12月25日 | | 財政年度が終わる 2022年12月25日 |
| | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 減損する
損 |
| (千単位のドル額) | | | | | | | | | |
ある財産と設備、純額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,821 | |
| 経営的リース資産 | $ | 10,744 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,744 | | | $ | 6,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量 2021年12月26日 | | 財政年度が終わる 2021年12月26日 |
| | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 減損する
損 |
| (千単位のドル額) | | | | | | | | | |
ある財産と設備、純額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量 2020年12月27日 | | 財政年度が終わる 2020年12月27日 |
| | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 減損する
損 |
| (千単位のドル額) | | | | | | | | | |
ある財産と設備、純額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,619 | | | $ | 1,456 | |
これらの資産の公正価値は第3級公正価値計量を代表する。観察できない入力には、割引率、予想されるレストラン収入と支出、およびレストランを閉鎖する場合の転貸収入が含まれています。2022年12月25日までの経営リース資産公正価値推定について、当社は2032年初めまでの転貸収入を推定し、物件特定割引率の約を用いている9人百分率。
4.財産と設備
財産と設備はコストに応じて列記する.減価償却は資産の推定耐用年数直線法で計算されます。レンタル改善は直線法を採用して、レンタル期限または推定耐用年数の中で短い時間で償却する財産と設備の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | |
家具と固定装置 | $ | 27,262 | | | $ | 26,168 | | |
コンピュータや他の装置は | 30,543 | | | 22,890 | | |
台所設備 | 71,304 | | | 47,911 | | |
賃借権改善 | 212,825 | | | 167,362 | | |
まだ使用していない資産 | 34,767 | | | 21,981 | | |
総資産と設備 | 376,701 | | | 286,312 | | |
減算：減価償却累計 | (141,444) | | | (105,646) | | |
財産と設備--純資産 | $ | 235,257 | | | $ | 180,666 | | |
2022年12月25日現在、2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度の減価償却費用は38.8百万、$29.2百万ドルと$23.6それぞれ100万ドルです
2022年12月25日現在，2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度の資産処分損失は$0.3百万、$0.1百万ドルと$0.9それぞれ100万ドルです
2022年12月25日までに会社は20歳建設施設は2023年に開放される予定だ。減価償却は店の開店と関連資産の投入後に開始される。
会社の財産と設備減価の審査によると、会社は#ドルの非現金減価費用を記録した8.82022年12月25日までの会計年度では2.0100万ドルが記録されました減価と閉鎖費用そして$6.8100万ドルが記録されました再編成費用連結業務報告書内にあります。2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度において、会社が記録した非現金減価費用は4.4百万ドルとドル1.5総合経営報告書にはそれぞれ減値と閉鎖コスト内の百万ユーロが計上されている。
5.商誉と無形資産純額
以下の表に会社の営業権残高の変化を示す
| | | | | |
| (千単位のドル額) | |
| 残高-2020年12月27日 | $ | 6,275 | |
2020年の営業権増加 | 29,695 | |
| 残高-2021年12月26日 | 35,970 | |
2022年に増加した営業権 | — | |
| 残高-2022年12月25日 | $ | 35,970 | |
2020年12月27日以来の営業権残高の変化は、会社によるSpyceの買収に起因することができる。注釈6を参照されたい。
以下の表に同社の無形資産、純残高を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | |
| 内部使用ソフト | $ | 31,502 | | | $ | 26,122 | | |
| 発達した技術 | 20,050 | | | 20,050 | | |
| 無形資産総額 | 51,552 | | | 46,172 | | |
| 累計償却する | (20,990) | | | (13,304) | | |
| 合計する | $ | 30,562 | | | $ | 32,868 | | |
開発した技術は2021年9月7日にSpyceを買収する過程で認められた。開発された技術の推定使用寿命は5何年もです。2022年12月25日現在、開発技術はまだ使用されていない。注釈6を参照されたい
内部ソフトウェアの償却費用は$7.7百万、$6.4百万ドルと$3.22022年、2021年、2020年までの財政年度はそれぞれ100万ドル今後5年間の毎年の内部ソフトウェアの償却状況は以下の通りと予想される
| | | | | |
| (千単位のドル額) | |
| 2023 | $ | 5,798 | |
| 2024 | 3,146 | |
| 2025 | 773 | |
| 2026 | 449 | |
| 2027 | 346 | |
6.業務買収
2021年9月7日、同社はボストン飲食会社Spyceの買収を完了し、Spyceは自動化技術によって支援された飲食会社である。その会社は買収した100合併によりSpyce株式の%を取得します。今回の買収の目的は、同社が自動化によりそのレストラン内でより高い品質、一貫性、効率でその食べ物を提供できるようにすることである。合併協定によると，買収完了時に当社が発行する1,843,493の株約$価値のS類株(“S類株”)37.5100万ドルのうち6.8百万ドルは、業務合併後の報酬支出と考えられ、詳細は付記12を参照され、いくつかのSpyce従業員のいくつかの帰属要求によって制限される。当社の初公開株式について、S類株式は1,316,763参考価格に基づく式に基づいて計算された普通株によると、これらの株はその後、A類普通株に再分類される。また、会社は約#ドルを支払った3.5Spyceのいくつかの債務と取引費用は百万ドルだ。またSpyceの前株保有者は最大の利益を得ることができます714,285A類普通株の追加株式は、成約日から2026年6月30日までの間に何らかの業績マイルストーンを達成することに依存する。注釈3を参照されたい。 S-X条例第3-05条によると、Spyceの買収は重要ではない。
購入価格と取引コストの割当ては以下のとおりである(単位：千)：
| | | | | |
購入資産の公正価値 | 9月7日まで
2021 |
| 制限現金 | 203 | |
| 財産と設備、純額 | 707 | |
| その他の資産 | 660 | |
| 発達した技術 | 20,050 | |
| 商誉 | 29,695 | |
| 買収した総資産 | $ | 51,315 | |
| |
負債の公正価値を引き受ける | |
| その他負債 | 628 |
| 負担総負債 | $ | 628 | |
| 純資産総額が確認できます | $ | 50,687 | |
| |
公平に価格を交渉する | |
| 現金対価格、取得した現金を差し引いた純額 | 2,762 | |
| 第三者料金を払います | 781 | |
| 株式対価格 | 30,704 | |
| 株式対価格を持っています | 16,440 | |
| 総掛け値 | $ | 50,687 | |
買収された無形資産の公正価値を決定するには、将来のキャッシュフロー、長期成長率と割引率を期待する額と時間を含む重大な判断が必要である。無形資産の公正価値はコスト法を用いて決定されており，これは会社が取引の一部として買収した開発技術を再創造する最適な見積もりに基づいている。これには、機会コスト、開発者利益、加重平均リターン重み、および予想管理費用に関する推定が含まれる。異なる推定と判断を使用することは、異なる結果をもたらす可能性がある。
当社の今年度までの総合財務諸表2022年12月25日新規買収企業の経営結果を反映する。同社はASCテーマ805“企業合併”の買収方法に基づいて今回の買収を会計処理した。この名声は、同社が買収した技術を利用して既存のレストランとSpyce従業員のために実現したい相乗効果によるものである。税務目的で今回の買収は株式買収とされ、
したがって、いかなる商業権や他の無形資産もこの取引で記録された資産は納税時に差し引くことはできない.
備考資料を補充する
以下の審査されていない備考要約は、業務買収が2019年12月31日に発生したように、当社の総合情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位のドル額) | | | 財政年度が終わる 2021年12月26日 | | 財政年度が終わる 2020年12月27日 |
収入.収入 | | | $ | 340,807 | | | $ | 220,651 | |
Sweetgreen，Inc.の純損失。 | | | $ | (156,050) | | | $ | (147,777) | |
同社は報告された予想収入と収益のうち、業務買収に直接起因するいかなる重大で非日常的な予想調整も行っていない
これらの予想金額は、会社の会計政策を適用して算出された。
審査されていない備考補充資料は推定と仮定を基礎とし、当社はこのような推定と仮定は合理的であると考えており、必ずしも買収事項が2019年12月31日に上述の表に組み込まれた後に実現した結果を代表するとは限らず、未来に出現する可能性のある経営結果を代表するものでもない。
7.費用を計算する
計算すべき費用には以下が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | |
賃料を繰延する | $ | 1,728 | | | $ | 2,547 | | |
一般税と販売税を計算する | 2,736 | | | 3,115 | | |
配達費用を計算する | 968 | | | 778 | | |
応和解費及び弁護士費 | 1,106 | | | 2,156 | | |
| | | | |
| | | | |
| 固定資産課税項目 | 5,963 | | | 2,091 | | |
その他の課税費用 | 9,568 | | | 5,651 | | |
費用総額を計算する | $ | 22,069 | | | $ | 16,338 | | |
8.債務
信用手配2020年12月14日、当社はEagleBankと、最初に改訂および再予約された循環クレジット、遅延抽出定期融資および保証協定を締結した(その後、以下に説明するように改訂された、すなわち“2020クレジット手配”)。2020年の信用手配は会社の2017年とEagleBankの循環信用手配の代わりになり、会社の最大借入(I)を許可した35.0100万元(その後$に増加)45.0百万ドル)再融資サイクル計画下の元金総額および(Ii)最高#ドル10.0定期融資手配項目の引き出しを遅延させた元金総額は100万ドルで、この融資は2021年12月14日に満期となり、使用されたことがない。この再融資循環計画は最初に2022年12月14日に満期になった(現在は2024年12月13日に延期されている)。しかしながら、当社が2020年の信用スケジュールに基づいて何らかの転換可能な債務または無担保債務を発行する場合、再融資サイクル計画は、(I)で述べた満期日および(Ii)の比較的早い発生時に満了する90この許可は、債務または無担保債務のいずれかの部分の予定満期日までの日数を変換することができる。
2022年5月9日、会社と鷹銀行は2020年の信用手配を改訂し、最高$の信用状の発行を許可した1.5リサイクル施設の100万ドルですこの点でEagleBankは$を発表しました950,000当社の労災保険に関連する取消不可の予備信用状は、受益者が旅行賠償会社である。
2022年12月13日、会社と鷹銀行は2020年の信用手配を改訂し、満期日を2022年12月14日から2024年12月13日に延長した。2020年の信用計画はまた循環ローンの上限を#ドル増加させる10.0百万ドルで会社が最大$を借りることができます45.0再融資循環融資項目の元金総額は百万ドルである。その会社は$を生み出した0.1改正に係る融資発行料は、審査された総合貸借対照表の他の流動資産に記録されており、融資の使用期限内に償却される。2020年の信用手配によると、未返済ローン残高は利息を計算し、調整後の1ヶ月の保証付き隔夜融資金利は月ごとに支払い、それに加えます2.90%、金利の下限は3.75%です。2022年12月25日と2021年12月26日までに、会社は違います。2020年に信用手配された未清算残高。
2020年の信用手配によると、当社はいくつかの流動資金レベル(手元現金及び現金等価物総額に循環手配で使用可能な金額と定義される)を維持しなければならず、流動資金額は今後90日間の現金消費を下回ってはならない。同社は2022年12月25日と2021年12月26日までに適用される財務契約を遵守している。
2020年の信用手配項目の下の債務は当社の既存及び未来の主要付属会社が保証し、当社及び付属会社のほとんどの保証人の資産によって保証される。2020信用手配も、当社および当社付属保証人の保有権の発生、追加債務の発生、資産の譲渡または処分、買収、業務性質の変更、担保義務、株主への配当金または株の買い戻し、および下敷き、融資または他の投資を行う能力を制限する。2020年の信用手配には通常の違約事件が含まれているが、満期日に未返済ローンまたは計算すべき利息を支払うことができなかったことを含むがこれらに限定されない。
同社の未償却ローン発行費は#ドルである0.1百万ドルとドル0.12022年12月25日現在と2021年12月26日現在はそれぞれ100万ドルで、添付の連結貸借対照表に含まれる他の流動資産に計上されている。同社は$を確認した0.12022年と2021年の2財政年度の利息支出はそれぞれ100万ドルで、ローン発行費の償却と関係がある。
9.賃貸借証書
2022年12月25日、当社はASU 2016-02レンタル(“ASC 842”)を採用し、発効日法での改正遡及方法を採用した。当社は、過去のリース分類の見直しと、以前に分類された初期直接コストがASC 842に規定された資本化資格に適合するかどうかを決定することを含むASC 842内の移行指針によって許容される一括実際の便宜策を選択していない。その会社は1ドルを記録しました4.9累積赤字の累積効果調整、このうち#ドル4.2百万ドルはASC 842による資本化されなくなった法律費用と関連があり、$0.7百万ドルは前期に減値を決定した店の経営リース資産の減価と関係がある。
上記の項目のほか、会社は以下の項目を選択した
•リース期間が12ヶ月以下のテナントに対して短期賃貸契約例外条項を採用し、ASC 840下の経営リースとする
•レンタルと非レンタルを組み合わせた実際の方便を運用する。
2021年12月27日以降から開始された報告期間の結果はASC 842項目に記載されている。前期金額は改訂されず、当時有効な会計基準ASC 840に従って報告され続けた。
移行後の2021年12月27日に、当社は総合貸借対照表の各項目に以下の増加(減少)を記録した
| | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 十二月二十六日
2021 | 増加/(減少) | 十二月二十七日
2021 |
| テナントが売掛金を改善する | 16,695 | | (16,695) | | — | |
| 賃貸購入費の当期分 | 525 | | (432) | | 93 | |
| 経営的リース資産 | — | | 231,705 | | 231,705 | |
| 前払い費用 | 13,763 | | (3,244) | | 10,519 | |
| その他流動資産 | 155 | | 1,495 | | 1,650 | |
| 賃貸購入コスト | 4,391 | | (3,780) | | 611 | |
| 繰延賃料負債の当期分 | 6,061 | | (6,061) | | — | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | — | | 24,757 | | 24,757 | |
| 繰延賃貸料負債、当期分を差し引く | 38,402 | | (38,402) | | — | |
| 非流動経営賃貸負債 | — | | 232,541 | | 232,541 | |
| 他の非流動負債 | 500 | | 1,158 | | 1,658 | |
| 赤字を累計する | (476,216) | | (4,944) | | (481,160) | |
2022年12月25日までの財政年度の賃貸費用構成は以下の通り
| | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 分類する | |
| リースコストを経営する | 入居率と関連費用
一般と行政費用
開業前コスト | 43,722 | |
| 可変リースコスト | 入居率と関連費用
一般と行政費用
| 7,958 | |
| 短期賃貸コスト | 入居率と関連費用
一般と行政費用 | 145 | |
| 転貸収入 | 一般と行政費用 | (711) | |
| 総賃貸コスト | | $ | 51,114 | |
会社は2022年12月25日までの財政年度中に、リース資産の経営に関する非現金減価費用#ドルを記録した6.2百万ドルです。注1を参照。このお金の中で、$5.8100万ドルが記録されました再編成費用そして$0.4100万ドルが記録されました減価と閉鎖費用連結業務報告書にあります
2022年12月25日現在、将来的にレンタルを運営する最低賃貸支払いには、以下が含まれています
| | | | | |
| (千単位のドル額) | |
| 2023 | 45,663 | |
| 2024 | 50,642 | |
| 2025 | 50,172 | |
| 2026 | 48,901 | |
| 2027 | 44,460 | |
その後… | 150,339 | |
合計する | 390,177 | |
| 差し引く：推定利息 | 89,438 | |
| リース総負債 | 300,739 | |
2022年12月25日現在、同社の追加経営賃貸約束は$18.0所有日のないレンタルキャンセル不可については、会社は2023年度に開始する予定です。この等賃貸承諾の性質は，当社がこれまでに締結した賃貸契約の性質と一致する。
2022年12月25日現在、レンタルを運営するレンタル条項と割引率の概要は以下の通り
| | | | | |
| |
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.98 |
| 加重平均割引率： | |
| 賃貸借契約を経営する | 6.09 | % |
2022年12月25日現在、レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り
| | | | | | | | |
| | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | |
| 経営性賃貸による経営的キャッシュフロー、リースインセンティブ後の純額を差し引く | $ | 29,230 | | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 57,396 | | |
ASC 842を採用するまでは，2021年12月26日と2020年12月27日までの会計年度はいずれもASC 840を満たしていたそこで，2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度賃貸料支出の構成について概説した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | | 財政年度が終わる 2021年12月26日 | | 財政年度が終わる 2020年12月27日 | |
基本賃貸料 | | $ | 31,901 | | | $ | 30,248 | | |
レンタル料があります | | 696 | | | 367 | | |
寄り付き前賃貸料 | | 3,098 | | | 1,829 | | |
差し引く：転貸収入 | | (247) | | | (493) | | |
純賃貸料 | | $ | 35,448 | | | $ | 31,951 | | |
2021年12月26日と2020年12月27日までの財政年度の賃貸料は35.4百万ドルとドル32.0それぞれ100万ドルです29.8百万ドルとドル27.7百万ドルにはそれぞれ入居費と関連費用が含まれています2.5百万ドルとドル2.4100万ドルはそれぞれ一般費用と行政費用と#ドルに含まれています3.1百万ドルとドル1.8600万ドルは、添付の総合業務レポートの開業前コストにそれぞれ計上されています。
2020年4月、財務会計基準委員会は指導意見を発表し、実体が政策選択を行うことを許可し、新冠肺炎疫病に関連するレンタル特許権を借約修正と見なすかどうか。選択権は、レンタル者が提供する新冠肺炎疫病の影響に関連する任意のレンタル特許権に適用され、この特許権はレンタル者の権利やテナントの義務が大幅に増加しないことを前提としている。2020年12月27日までの財政年度中に、当社はある所有者から延期賃貸料と賃料減免の非実質的な割引を受けた。同社はこれらのレンタル料割引を賃貸契約と見なして修正しないことを選択した。延期賃貸料は課税費用の一部として入金され、レンタル料減免は可変賃貸支払い入金となる。賃料減免の確認は、会社が2021年12月26日までの総合財務諸表に大きな影響を与えなかった。同社は$を記録した1.7百万ドルとドル2.52022年12月25日と2021年12月26日まで、計上すべき費用内にそれぞれ100万円のレンタル料が延期されており、付記7参照
2021年12月26日現在、既存のレンタル義務要求のASC 840に規定されている将来の最低賃貸支払いは以下の通り
| | | | | |
| (千単位のドル額) | |
| 2022 | $ | 42,513 | |
| 2023 | 45,795 | |
| 2024 | 45,669 | |
| 2025 | 44,967 | |
| 2026 | 43,467 | |
| その後… | 162,818 | |
| 合計する | $ | 385,229 | |
10.普通株
2021年11月に、初公募について、当社は二層普通株構造を実施し、この構造により、その普通株当時のすべての発行済み株式をA類普通株に再分類し、新たなB類普通株の設立を許可した。初公募株については総共有13,477,303会社の創業者が持っているA類普通株は同値数のB類普通株と交換されている。A類普通株には権利がある1つは1株当たりの投票権とB類普通株には権利がある101株当たりの投票数。A類普通株とB類普通株は同じ配当と清算権を持つ。任意の創始者が持っているB類普通株は自動的にA類普通株に変換されます1つは·1対1に基づいて、(I)クラスB普通株式の売却または譲渡(当社の改訂および再記載された会社登録証明書に記載されているいくつかの許可譲渡に基づいて、税務および遺産計画目的のため、または任意の創始者の任意の他の創始者または任意の関連会社への譲渡を含む)、または(Ii)1年制その創始者が亡くなったり、永久障害があったりする記念日。
また，会社B類普通株のすべての流通株は最終転換日に自動的に会社A類普通株に変換され，(I)早い者と定義される9か月最後の創設者が亡くなったか、あるいは永久障害者記念日。(Ii)財政年度の最後の取引日10当社の初公開株式登録説明書の発効周年、および(Iii)B類普通株過半数流通株保有者投票で指定された日であるが、最終株式交換日は、当時創設者または共同会社または創設者ではなかった譲渡者が保有することが許可されたA類普通株発行された過半数の投票権所有者が賛成票を投じて延長することができ、一般的に取締役選挙で投票し、単一カテゴリとして一緒に投票する権利がある。
別の説明がない限り、A類およびB類普通株は、連結財務諸表付記において総称して“普通株”と呼ばれる。
初公募株について、(I)69,231,197優先株の流通株は同値数の普通株と(2)に変換される1,843,4932021年9月のSpyce買収に関連して発行されたS類流通株は1,316,763普通株、合計につながる92,754,432普通株の流通株。これらの株はその後、同等数のA類普通株に再分類される。また，IPOに関する引受権証1,557,686J系列優先株の株は同値数のA類普通株，および 一つの集合13,477,303我々との交換協定の条項によると，Nemanさん，Jammetさん，Ruさんが保有するAクラス普通株式は同値なクラスBクラス普通株式と引き換えに同値な株式である.IPOでは，会社が発行·販売する14,950,000普通株、公衆に公表される価格は$28.001株当たり、純収益は$384.7引受割引と手数料と発行費用を差し引いた100万ドルです。
2022年12月25日と2021年12月26日まで、会社は発行のために普通株式を予約しており、以下の事項に関連している
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | |
| | | | |
2009年株式計画、2019年株式インセンティブ計画、Spyce Food Co.2016株式オプション計画と付与計画、および2021年株式インセンティブ計画下の未償還オプション | 13,813,922 | | | 13,773,414 | | |
| 世爵一里塚を実現するために残された株式 | 714,285 | | | 714,285 | | |
| 従業員のために株式購入計画で予約した株 | 3,000,000 | | | 3,000,000 | | |
| 2019年株式インセンティブ計画と2021年持分インセンティブ計画で未償還のRSUとPSU | 8,402,109 | | | 9,013,854 | | |
| | | | |
| | | | |
2019年持分インセンティブ計画と2021年持分インセンティブ計画に基づいて将来発行可能な株式 | 10,655,568 | | | 12,159,177 | | |
普通株予約株式合計 | 36,585,884 | | | 38,660,730 | | |
11.優先株
2021年1月から2021年2月まで、当社は販売成約を完了しました6,669,146そのJシリーズ優先株の買い取り価格は1ドルです17.101株当たり収益$114.0100万ドル発行コストを差し引くと$0.3百万ドル(“Jシリーズ融資”). Jシリーズ融資については、当社はJシリーズ融資の買い手にいくつかの株式承認証を発行し、Jシリーズ優先株の株式を購入する(“Jシリーズ株式承認証”と総称する)。J系列株式承認証は，J系列優先株の行使時の公平時価によっていくつかの株を行使することができ，最高で達成できる2,000,715J系列優先株(株式分割、株式配当、合併またはその他の資本再編または再分類に応じて調整される)の株式総数
また、2016年12月にCNF Investments IV，LLCと達成された以前のクレジットスケジュールについて、当社は株式承認証を発行して購入しました235,000Fシリーズ優先株の株式(“Fシリーズ株式承認証”)。Jシリーズ株式承認証とFシリーズ株式承認証はいずれも総合貸借対照表上の負債として決定され、これらの株式承認証は独立した金融商品であるため、会社が行使時に資産を移転する必要がある可能性がある
株式承認証に関連する負債は最初に発行日に公正価値で入金され、その後、報告日ごとに公正価値によって再計量される。J系列融資の収益は，J系列の権証公正価値に相当する収益の一部をまず権証に分配し，発行コストを差し引いた余剰収益を残りに基づいてJ系列優先株に分配する方法を採用している.Jシリーズ株式証券負債の初期公正価値は $4.95100万ドルと余剰収益を差し引いて発行コストを差し引いて優先株と株主損失連結報告書では優先株の増加と記す。
株式証負債の公正価値変動は、添付の総合経営報告書における他の費用純額で確認される。株式承認証の公正価値は情景を基礎とする方法を採用し、具体的には確率加重予想収益率法(“PWERM”)であり、2種類の情景--初公開(IPO)情景と私募情景を維持する。IPO案では，権証の価値はブラック·スコアズモデルを用いて計算され，このモデルは入札に対する株式価値，期限，変動性，無リスク金利などの仮定に触れている。関連価値は、予想IPO日権益価値に基づく未来の滝を用いて計算され、その後、リスク調整後の金利で割引され、株式承認証がIPO案で生き残っていることを考慮するため、権利証の残り契約期間に基づいて期限を考慮する。“プライベート持株”案では、株式承認証の価値はオプション定価方法(“OPM”)を用いて計算される。OPMフレームワークは、株式価値、予想される流動性時間、変動性、および無リスク金利を仮定することを含む。株式価値は独立した第三者推定値に基づいて暗黙的であり、即ち最近のIPO融資の加重平均価値である
プライバシーを維持するためのプログラムと同じ金額です割引キャッシュフローと市場方法を使用して、私募プランに隠された株式価値を保留することをさらにサポートした
最初の公募ではJシリーズとFシリーズの株式証負債の公正価値はIPO価格$で計算される28.001株当たり、1部当たりの株式承認証の使用価格を減算し、行使した引受証の数を乗じる。株式証負債の価値はその後、アジア太平洋投資会社に再分類される。
初公募に関連して、会社のすべての発行済み優先株が自動的に69,231,197 普通株式は、その後、A類普通株に再分類される。また、Jシリーズ株式承認証は初公開時に自動的に行使されます1,557,686A類普通株式とFシリーズ株式承認証は2021年度に行使され、変換される235,000初公募株に関するA類普通株
以下の表は、同社の2020年12月27日までの認可優先株と発行済み優先株を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1株を除くドルの金額は千単位
金額) | 優先して優先する
株
授権 | | 優先株
発表されました
卓越した | | 発行する．
単価
共有 | | 清算する
好み | | 携帯する
価値がある |
Aシリーズ | 5,340,351 | | | 5,340,351 | | | $ | 0.8500 | | | $ | 4,539 | | | $ | 4,539 | |
Bシリーズ | 3,831,756 | | | 3,831,756 | | | $ | 1.4314 | | | $ | 5,485 | | | $ | 5,481 | |
Cシリーズ | 3,875,935 | | | 3,875,935 | | | $ | 2.0094 | | | $ | 7,788 | | | $ | 7,513 | |
Dシリーズ | 8,345,723 | | | 8,345,723 | | | $ | 2.6900 | | | $ | 25,980 | | | $ | 22,187 | |
Eシリーズ | 4,729,065 | | | 4,729,065 | | | $ | 4.0700 | | | $ | 20,486 | | | $ | 19,105 | |
Fシリーズ | 4,798,223 | | | 4,563,223 | | | $ | 7.6700 | | | $ | 35,000 | | | $ | 34,842 | |
Gシリーズ | 7,766,650 | | | 7,766,650 | | | $ | 9.0000 | | | $ | 69,900 | | | $ | 69,577 | |
Hシリーズ | 15,337,423 | | | 15,337,423 | | | $ | 13.0400 | | | $ | 200,000 | | | $ | 193,488 | |
シリーズI | 8,771,925 | | | 8,771,925 | | | $ | 17.1000 | | | $ | 150,000 | | | $ | 148,906 | |
12.株に基づく報酬
2021年株式インセンティブ計画
当社の初公募について、当社は“2021年株式インセンティブ計画”(略称“2021年計画”)を採択し、株式オプション(奨励的株式オプションと非適格株式オプションを含む)、RSU(業績奨励を含む)、その他のタイプの奨励を許可した。2021年計画によると、発行可能な普通株の最高数は35,166,753(I)の和です11,500,000新株、(Ii)追加数の株式、(A)会社2021年計画の発効前に任意の以前の持分インセンティブ計画(以前の株式計画(以下の定義を含む)および世爵計画(以下の定義参照)に使用可能な株式、および(B)自社の2021計画の発効当日または後に以前の株式計画に従って付与された発行済み株式オプションまたは他の株式奨励制約を受けた会社の普通株のいずれかを含む。これらの株式は、行使または決済前に発効、終了または満了し、奨励は現金で支払われるので発行されない；帰属できなかったために没収されるか、または源泉徴収義務を満たすために再買収、源泉徴収(または未発行)されるか、または価格を購入または行使されるこれまでに付与可能な株式の総数2022年12月25日かつては10,655,568それは.付与されたオプションは通常12ヶ月から4年の帰属条項を有し、契約期間は10何年もです。
RSUの帰属と決済および2021年計画下の株式オプションの行使時には，会社はA類普通株を発行する。2021年には取締役会または会社取締役会が正式に許可した委員会によって管理される予定です。会社の取締役会メンバーに付与されたオプションは通常すぐに授与される。
2009年株式計画と2019年株式インセンティブ計画
当社が初めて公募する前に、当社は、当社の2009年株式計画および2019年株式インセンティブ計画(総称して“優先株式計画”と呼ぶ)に基づき、従業員および非従業員(取締役および他の当社に大量のサービスを提供する人を含む)に株式オプション、RSUおよび業績に基づく限定的な株式奨励(“PSU”)を付与します。これまでの株式計画によれば、付与を許可する奨励は、会社員に付与された奨励的株式オプションと、会社従業員および非従業員に付与された非適格株式オプションと、会社従業員、取締役およびコンサルタントおよび会社の任意の関連従業員およびコンサルタントに付与された株式付加価値権、制限株式奨励、RSU(PSUを含む)および他の形態の株式奨励とを含む
2021年12月26日までの財政年度内に付与されるオプションの帰属条項は一般に1年そして4年そして契約期間は10何年もです。2021年の株式インセンティブ計画が発効したため、以前の株式計画に基づいてさらなる株式奨励は付与されなくなるが、以前の株式計画に基づいて完成していない奨励は、その既存の条項によって制限され続ける
Spyceを買収する
Spyceの買収と同時に、同社はS類株を発行し、これらの株は会社初公募時にA類普通株に転換した。付記6.あるSpyce従業員に発行したS類株、及びこのような従業員が会社の初公募株で受け取った対応するA類普通株は、すべて時間に基づくサービス要求を遵守し、2023年9月7日に授与しなければならないが、ある事件が発生した時に全数加速帰属しなければならない。価値は固定されているため、これらの株式の付与日公正価値は、株式の買収日における公正価値を代表する。以下の財政年度まで 2022年12月25日と2021年12月26日会社は株式ベースの報酬支出が$であることを確認した3.4百万ドルとドル1.0それぞれ当該等の株式の既得部分に関係している
2021年従業員株購入計画
初公募と同時に、会社取締役会が可決し、会社株主は会社2021年従業員株式購入計画(“ESPP”)を承認した。会社のESPPライセンス発行3,000,000会社員又はその任意の指定関連会社従業員の購入権を付与する普通株に基づいて。会社が予約して発行した普通株式数は毎年1月1日から自動的に増加し，有効期限は10年は、2023年1月1日から、(I)の小さい者を基準とする1前年12月31日会社発行普通株式総数の割合；(二)4,300,000当社取締役会は、当該等増資日のいずれかを除いて、増資株式の額が第(I)及び(Ii)条に記載されている額よりも少なくなると決定することができる。2023年1月1日、会社の普通株式予約発行株式数が自動的に増加した1,111,331株式です。
2022年12月25日現在，ESPPでは提供期間や購入期間がなく，管理者が決定しない限り，このような期間は開始されない.
株式オプション
会社が初めて公募する前に、会社は従業員および非従業員(取締役や他の株式オプションを提供する人を含む)に株式オプションを付与したこれまでの株式計画、および初公募後、2021年計画それは.また，Spyce買収の一部として，さらに詳細については付記6を参照されたいが，当社はいくつかの株式購入根拠を採用しているSpyce Food Co.2016株式オプションと付与計画(Spyce計画)は、このような仮定に基づいて、96,151会社A類普通株、加重平均行権価格は$8.95それは.Spyce計画では、買収締め切り前の帰属に関する仮定オプション部分は、買収に移転した株式対価格の公正価値を計量商誉時に計上する。Spyce計画で想定されているオプションで付与する
買収締め切り後に補償費用として確認し，想定したオプションとして帰属する
下表に当社の今年度までの株式オプション活動をまとめた2022年12月25日及び2021年12月26日上述したSpyce計画に従って仮定された代替案を含む： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1株当たりの金額を除いて、ドル金額は千単位) | 量
株 | | | | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 単価 共有 | | 加重平均
残り
契約条項
(単位：年) | | 骨材 固有の 価値がある |
残高-2020年12月27日 | 14,612,730 | | | | | $ | 4.27 | | | 6.3 | | $ | 15,204 | |
| 想定した選択肢 | 85,757 | | | | | 8.95 | | | | | |
付与したオプション | 5,133,504 | | | | | 11.20 | | | | | |
行使のオプション | (5,247,279) | | | | | 4.98 | | | | | |
没収されたオプション | (723,698) | | | | | 7.40 | | | | | |
オプションは期限が切れた | (87,600) | | | | | 5.43 | | | | | |
残高-2021年12月26日 | 13,773,414 | | | | | $ | 6.87 | | | 7.4 | | $ | 337,269 | |
| | | | | | | | | |
付与したオプション | 1,482,632 | | | | | 16.63 | | | | | |
行使のオプション | (957,617) | | | | | 4.97 | | | | | |
没収されたオプション | (437,993) | | | | | 12.83 | | | | | |
オプションは期限が切れた | (46,514) | | | | | 8.20 | | | | | |
残高-2022年12月25日 | 13,813,922 | | | | | 7.86 | | | 6.63 | | $ | 34,454 | |
行使可能--2022年12月25日 | 9,663,466 | | | | | 6.00 | | | 5.88 | | $ | 33,115 | |
帰属と予想帰属-2022年12月25日 | 13,813,922 | | | | | 7.86 | | | 6.63 | | $ | 34,454 | |
2022年度のオプションの加重平均公正価値は#ドルです8.02発行された株式オプションについては、すべての株式オプションが従業員に付与される。2021年度のオプション付与の加重平均公正価値は#ドルです7.84そして$4.47従業員と非従業員にそれぞれ発行される株式オプションに使用される。2020年度に付与されたオプションの加重平均公正価値は#ドルです2.08そして$2.38従業員と非従業員にそれぞれ発行される株式オプションに使用される
付与された各オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルに基づいて財政年度までの仮定で推定された2022年12月25日2021年12月26日、次の表に含まれています。その会社は没収が発生した時に説明することを選択した。
| | | | | | | | | | | |
| 入力 | 財政年度が終わる 2022年12月25日 | 財政年度が終わる 2021年12月26日 | 12月27日までの会計年度は
2020 |
無リスク金利 | 1.6%-3.95% | 0.46%-1.08% | 0.29%-0.83% |
所期期限 | 5.08-6.60年.年 | 5.00-6.08年.年 | 5.09-6.39年.年 |
予想変動率 | 44.25% | 41 | % | 40.37 | % |
配当率 | 0% | 0 | % | 0 | % |
普通株主公正価値—会社が初めて公募する前に、会社の普通株は活発な市場が不足しているため、会社はその普通株の公正価値を見積もる必要がある。当社が初めて公募した後、その取締役会は、授受日前日にニューヨーク証券取引所で終値を報告した終値に基づいて、その普通株の公平な市場価値を決定した。
無リスク金利−対象オプションの予想期間と同じ取引が活発な非インフレ指数米国債の収益率を平均無リスク金利として使用するステップと。
所期期限·付与されたオプションの予想期間は、管理層による付与されたオプションの予想に基づいて決定され、これらのオプションは依然として返済されないと予想される。当社は“普通”株式オプション奨励の簡略化方法を用いて期待期限を計算している。
予想変動率実質的な株価履歴がなく変動率を計算するため、当社は、自社と直接競争する他のオプション予想期間内の上場企業と比較可能な変動率に基づく近似値を使用することを選択した。
配当率-会社は過去に普通配当金を定期的に発行しておらず、会社は予測可能な未来にも配当金を発行しないと予想される。配当収益率はゼロ.
自分から2022年12月25日一ドルあります20.1未帰属株式オプション手配に関する未確認補償支出は、加重平均期間中に確認される予定である2.32何年もです。
制限株式単位および業績株単位
制限株式単位
2021年12月26日までの財政年度中に、会社が初めて公募するまで、方正PSUとSpyce PSU(それぞれ以下の通り)を含まず、会社が発行した1,980,125ある従業員への返事や50,000サービスや流動性事項に関する業績条件を満たしている場合にのみ、取締役会メンバーにRSUを付与することができる。これらのRSUの公正価値は以下の要素によって決定される会社の普通株の同期第三者評価、会社の償還可能な転換可能な優先株は公平取引(会社の初公募株を含む)における外部投資家への販売、会社の経営と財務表現、市場流動性の不足、及び全体と業界の特定の経済見通しなどの要素である。RSUの付与日公正価値は、必要なサービス期限内の補償費用として確認されている加速帰因方法を使って流動性事項に関する業績帰属条件が達成される可能性がある。サービスに基づく付与条件は、通常、私たちにサービスを提供する受賞者によって満たされ、通常は通過します4年制従業員の期限と1年制当社の取締役会メンバーの任期です。流動資金事項に関する業績帰属条件は、当社初の公募登録説明書が発効したときに満たされます。2022年12月25日現在、サービスベースのホーム条件を満たしていないRSUの株式ベースの補償費用は、残りの必要なサービス期限内に記録される。
2022年12月25日までの財政年度と2021年12月26日会社が発行しました724,077そして388,668RSUは，それぞれある従業員に付与され，これらの従業員は一定のサービス期限を満たした後に付与される.これらのRSUの公正価値は、付与日の直前の営業日における会社の終値に基づいて決定される。これらのRSUのサービス期限は以下の範囲で満たされる18数ヶ月後4何年もですこれらの帰属条件を満たす前に、RSUは発行済みおよび発行された普通株には含まれておらず、普通株株主が1株当たり純損失を占めるべきであると計算する際には証券参加とはみなされない
次の表は会社の会計年度までのRSU活動をまとめたものです2022年12月25日及び2021年12月26日:
| | | | | | | | | | | |
| (1株当たりの金額を除いて、ドル金額は千単位) | 量
株 | | 重み付けの- 平均値 付与日公正価値 |
| 残高-12月。2020年27月 | — | | | $ | — | |
| 授与する | 2,418,793 | | | 24.20 | |
釈放されました | (15,000) | | | 23.00 | |
没収、キャンセル、または期限が切れます | (11,367) | | | 29.51 | |
| 残高-12月。2021年26日 | 2,392,426 | | | $ | 24.18 | |
| 授与する | 724,077 | | | $ | 19.45 | |
釈放されました | (838,106) | | | $ | 23.29 | |
没収、キャンセル、または期限が切れます | (497,716) | | | $ | 25.12 | |
| 残高-12月。2022年2月25日 | 1,780,681 | | | $ | 23.40 | |
自分から2022年12月25日、RSUに関する未確認補償費用は$28.1100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です1.81何年もです。2022年12月25日と2022年12月25日までの財政年度内に、帰属日に稼いだ株式の公正価値2021年12月26日はい$です15.3百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルです
業績ストック単位
2021年10月に会社は2,100,000それぞれの創始者に送ったPSU(“創始者PSU”)の合計6,300,0002019年株式インセンティブ計画によると、PSU。創業者PSUはサービス条件の満足度と特定の株価目標の実現に応じてライセンスを行っている。これらの帰属条件を満たすまで、方正PSUは発行済みおよび未発行の普通株には含まれておらず、普通株株主が1株当たり純損失を占めるべきであると計算する際には証券参加とはみなされない
創業者PSUは1年制当社の初公募登録説明書の発効日は，有効期限が満了します10年IPO日の後に創業者PSUは以下の人員で構成されています7人株価目標の実現状況に応じて資格付与のある部分は、範囲を$から30.0 - $75.01株当たり、業績期間中に連続して90暦の過去取引期間内に計算すると、以下のようになる
| | | | | | | | |
| 会社の株価目標 | 帰属する資格のあるPSUの数 |
| 1 | $ | 30.00 | | 900,000 | |
| 2 | $ | 37.50 | | 900,000 | |
| 3 | $ | 45.00 | | 900,000 | |
| 4 | $ | 52.50 | | 900,000 | |
| 5 | $ | 60.00 | | 900,000 | |
| 6 | $ | 67.50 | | 900,000 | |
| 7 | $ | 75.00 | | 900,000 | |
当社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いてハイブリッドフレーム内で開発した複数の株価経路から創業者PSUの授受日公正価値を推定する二つ可能な場合(初公募株や制御権変更)。モンテカルロシミュレーションモデルはそれぞれを計算します7人帰属部分は、上述したように、各会社の株価目標を達成するための予想時間の測定である。モンテカルロシミュレーションモデルは，対象株価，変動性，満期日，推定日までの無リスク金利，業績期間の残り時間長，および期待配当収益率に対応する様々な仮定を用いる必要がある.派生したサービス期間計算には，以下の項目で権益コスト仮定を用いることも要求される
モンテカルロシミュレーションモデル。期限と変動性は一般的にこのような推定値の主要な駆動要素だ。有効期限は10IPOプランでは年限(付与プロトコルで定義される)を考慮し，満期日は3制御変更案では年数を考慮した.波動性は52.0パーセンテージはIPOスキームにおいて満期の最長期限と一致すると考えられ、普通株式変動率は90.5制御変更シナリオにおいて百分率が考慮され、このシナリオはASC 718分析に基づく。創設者PSUの加重平均付与日の公正価値は#ドル16.35一株ずつです。会社は株ベースの報酬支出総額を$と確認する103.0全ての派生サービス期間中に1.7至れり尽くせり4.4年、創始者がサービスに基づく帰属条件を満たす限り、加速帰因法が使用される。
当社が初めて公募した後，当社は発行します321,428Spyce創業者のPSU(“Spyce PSU”)は三つ独立した業績ベースのマイルストーン目標。会社は付与された日の株価に基づいて、発生可能な場合に業績に基づくマイルストーン目標ごとの株価支出を確認する。現在の財政年度に2022年12月25日及び2021年12月26日しかし、会社はSpyce PSUに関する株ベースの補償費用を何も記録していない。Spyce PSUに関する未確認補償費用は$9.8100万ドル、業績に基づくマイルストーン目標が達成可能であれば、この費用は支出されるだろう
2022年12月25日までの財政年度中に、同社は違います。I don‘はPSUを何も出さないでください
下記表に会社の会計年度までのPSU活動をまとめました 2021年12月26日:
| | | | | | | | | | | |
(ドルは千単位だが含まれていない
株式額) | 量
株 | | 重み付けの- 平均値 付与日公正価値 |
| 残高-12月。2020年27月 | — | | | $ | — | |
| 授与する | 6,621,428 | | | 15.56 | |
釈放されました | — | | | — | |
没収、キャンセル、または期限が切れます | — | | | — | |
| 残高-12月。2021年26日 | 6,621,428 | | | $ | 15.56 | |
2022年12月25日現在，PSUに関する未確認補償支出は$である96.7100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です2.98何年もです
会計年度終了確認株式ベース報酬費用まとめ2022年12月25日2021年12月26日と2020年12月27日の状況は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 財政年度が終わる 2022年12月25日 | 財政年度が終わる 2021年12月26日 | 財政年度が終わる
2020年12月27日 |
株式オプション | $10,505 | $15,414 | $4,912 |
制限株式単位 | 32,037 | 7,219 | — |
業績ストック単位 | 36,194 | 6,264 | — |
株に基づく報酬総額 | $78,736 | $28,897 | $4,912 |
$に含まれる15.4会社は2021年12月26日までの財政年度中に株式オプションの株式報酬支出を記録した5.4初回公募終了時に業績帰属条件を満たすオプションの株式報酬支出は百万ドルであった。株式ベースの給与支出は、会社合併経営報告書の一般·行政費用に計上される。
13.所得税
会社の会計年度までの全税前損失2022年12月25日2021年12月26日と2020年12月27日は米国国内業務から来ている。以下の財政年度まで2022年12月25日
2021年12月26日と2020年12月27日、会社が記録した所得税支出は$1.3百万、$0.1百万ドルと$0それぞれ分析を行った
終了財政年度所得税準備金の構成部分2022年12月25日2021年12月26日と2021年12月26日の統計は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 財政年度が終わる
2022年12月25日 | | 財政年度が終わる 2021年12月26日 |
現在： | | | |
連邦制 | $ | — | | | $ | — | |
状態.状態 | 55 | | | 22 | |
総電流 | 55 | | | 22 | |
延期： | | | |
連邦制 | 1,271 | | | 35 | |
状態.状態 | 19 | | | 90 | |
| 集計を延期する | 1,290 | | | 125 | |
| 所得税引当総額 | $ | 1,345 | | | $ | 147 | |
当社の法定所得税率と当社の有効所得税率との入金は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | | 十二月二十七日
2020 |
連邦法定金利 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
影響： | | | | | |
連邦福祉を差し引いた州税 | 7.1 | % | | 6.9 | % | | 7.4 | % |
恒久的差異 | (0.8 | %) | | (3.6 | %) | | 0.1 | % |
| 差し引かれない役員報酬 | (7.8 | %) | | (2.8 | %) | | — | % |
評価免除額を変更する | (19.4 | %) | | (22.9 | %) | | (28.6 | %) |
他にも | (0.8 | %) | | 1.3 | % | | 0.1 | % |
合計する | (0.7 | %) | | (0.1 | %) | | — | |
会社繰延税金純額(負債)/資産の構成要素は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位のドル額) | 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | |
繰延税金資産： | | | | |
純営業損失が繰り越す | $ | 189,926 | | | $ | 151,095 | | |
慈善寄付金 | 296 | | | 349 | | |
賃料を繰延する | 16,127 | | | 8,643 | | |
株に基づく報酬費用 | 4,787 | | | 5,371 | | |
費用を計算する | 1,177 | | | 3,110 | | |
収入を繰り越す | 618 | | | 572 | | |
他にも | 1,061 | | | 522 | | |
繰延税金資産総額 | 213,992 | | | 169,662 | | |
推定免税額 | (163,750) | | | (126,847) | | |
繰延税金資産総額から推定免税額を差し引く | 50,242 | | | 42,815 | | |
繰延税金(負債)： | | | | |
減価償却と償却差額 | (40,197) | | | (33,769) | | |
国家繰延税金 | (11,459) | | | (9,171) | | |
繰延税金負債総額 | (51,656) | | | (42,940) | | |
繰延税項目純資産(負債) | $ | (1,414) | | | $ | (125) | | |
自分から2022年12月25日そして2021年12月26日、会社経営陣は繰延税金資産の現金化能力を評価し、評価準備が必要かどうかを判断した。締め切りまでの財政年度2022年12月25日2021年12月26日現在、会社の繰延税項純資産頭寸は$163.8百万ドルとドル126.8それぞれ100万ドルです繰延税金資産は主に経営赤字の純繰越から構成されている。既存の一時的な差異と税収属性による税収利益の将来の実現は，最終的には十分な課税所得が存在するかどうかに依存する。繰延税金資産の現金化を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。経営陣は、既存の繰延税金資産を使用するために、将来十分な将来課税収入が生じるかどうかを推定するために、既存のプラスおよび負の証拠を評価する。
その評価の結論では、会社経営陣はASC 740におけるガイドラインを非常に重視しており、同指針は“近年の累積損失は克服困難な重大な負の証拠である”と指摘している。これらの客観的証拠は、例えば会社の将来成長の予測など、他の主観的証拠を考慮する能力を制限する。この評価によると2022年12月25日2021年12月26日に全額推定手当は$となります163.8百万ドルとドル126.8繰延税金資産から100万ドル、すなわち#ドル増加しました36.9年ごとに多い。
自分から2022年12月25日会社にはアメリカ連邦純営業損失がドルに繰り越されています688.5100万ドルのうち586.6100万ドルは無期限に繰り越すことができ、残りの繰越$は101.92029年から2037年まで、100万人が異なる日付で満期になった。自分から2022年12月25日、会社に繰り越しのある国の純営業損失$610.1100万ドルのうち71.8100万ドルは無期限に繰り越すことができ、残りはドルを繰り越すことができる538.32022年から2040年までに、100万人が異なる日に満期になる。
会社の純営業損失繰越やその他の税務属性の将来的な実現も米国国税法第382条所有権規則の変化によって制限される可能性がある。一般に、国税法(第382節)第382節の規定により、所有権変更を行う会社は、変更前の純営業損失繰越と税収控除を利用して将来の課税所得額を相殺する能力が制限される。当社は、任意の所有権変更及び関連制限が、満期日までに純営業損失繰越又はその他の属性を利用する能力に影響を及ぼすか否かを評価するために、第382条の分析を完了した。当社の現在の純営業損失、繰越及び税額控除は、過去の期間の所有権変更による年間制限によって制限されています。現在、第382条に規定する制限は、同社が純営業損失を完全に実現する能力を弱めることはないと予想されている。将来の会社の株式の変化のいくつかは
当社の制御範囲内ではなく、規則第382条による追加所有権変更を招く可能性があり、これが発生した場合、当社が純営業損失を利用する能力はさらに制限される可能性があります。また、当社が将来買収可能な会社の純営業損失を利用する能力は、規則第382条に制限される可能性があります。
同社は米国連邦司法管区およびその運営がある各州と地方司法管轄区に所得税申告書を提出するため、各税務機関の税務審査を受ける。当社は現在審査を受けていませんし、審査された問題が重大な支払い、課税項目、あるいはその税務状況と重大なずれを招く可能性があることもわかりません。自分から2022年12月25日2018年から現在までの納税年度は、当社が納税申告書を提出した関連税務管轄区域に適用される法規に基づいて審査することができます。また，会社が税収属性を利用して繰り越した範囲では，純営業損失が生じた場合，その属性が生じた納税年度は国税局および州·地方税務機関の審査に応じて調整することができる。
当社の税務リスクの計算と評価は通常、連邦、州、地方司法管轄区の複雑な税収法律と法規の応用における不確実性に関連する。税務状況の不透明さによる税務利益は、審査された場合、任意の関連控訴や訴訟の解決策を含めて、技術的な是非曲直によって維持される可能性があり、確認することができる。自分から2022年12月25日2021年12月26日までに同社は約$1.6百万ドルとドル1.3それぞれ数百万の未確認の税金割引がある。手当が支給されたからですありません未確認の税収割引は、確認されれば、会社の有効税率に影響を与えます。適用される場合、当社は、その財務諸表において、所得税支給における不確定税収状況に関連する利子及び罰金(ある場合)を確認する。当社には税務状況の不確定性に関する罰金利息は何もありません違います。利子支出は今年度末までに確認する2022年12月25日2021年12月26日です下表は，同社の年度までの総不確定税務頭寸に関する活動をまとめたものである2022年12月25日2021年12月26日
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| (千単位のドル額) | 十二月二十五日
2022 | | 十二月二十六日
2021 | |
不確定税収状況 | | | | |
年初残高 | $ | 1,333 | | | $ | 907 | | |
前年の税収状況に関する増加 | — | | | — | | |
前年の納税状況に関する減少額 | — | | | — | | |
今年度の税収状況に関する増加 | 223 | | | 426 | | |
訴訟の時効失効に関する減少 | — | | | — | | |
年末の残額 | 1,556 | | | 1,333 | | |
2021年3月11日、バイデン総裁は“米国救援計画法案”に署名した。ARPAには、コロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE Act)に基づいて公布され、2021年12月31日まで有効期限がある従業員の留任相殺措置の延長と拡大などのいくつかの条項が含まれている。ARPAは会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない
2022年8月16日に企業代替最低税(CAMT)を含む2022年インフレ削減法案(IRA)が可決された。これらの変化は2022年12月31日以降に開始される納税年度に影響する。アイルランド共和軍は、連邦所得税目的で2回の単独計算を計算し、新しいCAMTまたはその通常の納税義務のうちの大きな1つを支払うことを会社に要求する。同社はアイルランド共和軍の影響を監視し、2022年12月31日以降の納税年度が会社に実質的な影響を与えるかどうかを確認する。2022年度末までには、会社に実質的な影響はないと予想される。
14.1株当たり純損失
現在の財政年度に2022年12月25日2021年12月26日及び2020年12月27日、A類及びB類普通株式保有者の権利は、清算権及び配当権を含む
投票の側面を除いて同じです。清算権と配当権は同じであり、収益は比例的に分配されていないため、A類普通株とB類普通株は個別或いは合併に基づいて発生した1株当たり普通株純損失は同じであるべきである。
2021年11月22日、会社は初公募株を完成し、発行し、販売した14,950,000そのA類普通株、価格は$28.00一株ずつです。この日、会社が発行したすべての優先株が自動的に69,231,197A類普通株。この日から、これらの株は会社が発行した普通株と発行された普通株に含まれる。また、1,843,493会社が2021年9月にSpyceを買収したことに関連して発行されたS類流通株は1,316,763A類普通株，Jシリーズ株式承認証は初回公募時に自動的に行使される1,557,686A類普通株式とFシリーズ株式承認証は2021年度に行使され、変換される235,000初公募株に関するA類普通株注1を参照してください
下表は普通株1株当たりの純損失の計算方法である
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| (千単位のドル額) | 財政年度が終わる 2022年12月25日 | | 財政年度が終わる 2021年12月26日 | | 財政年度が終わる 2020年12月27日 | |
分子： | | | | | | |
純損失 | $ | (190,441) | | | $ | (153,175) | | | $ | (141,224) | | |
分母： | | | | | | |
加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | 110,128,287 | | | 27,782,442 | | | 16,051,960 | | |
1株当たりの収益-基本収益と希釈後の収益 | $ | (1.73) | | | $ | (5.51) | | | $ | (8.80) | | |
同社の潜在的希薄化証券は、優先株や普通株購入のオプションを含め、その影響が逆薄になるため、1株当たりの純損失の計算から除外されている。したがって，基本1株当たり純損失と希釈後の1株当たり純損失を計算するための加重平均流通株数は同じである期間の希釈後の1株当たり純損失を計算する際には、期間末の発行金額に応じて以下の潜在的な普通株を計上することは含まれておらず、これらの株式を計上することは逆償却効果が生じるからである
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| | 財政年度が終わる 2022年12月25日 | | 財政年度が終わる 2021年12月26日 | | 財政年度が終わる 2020年12月27日 | |
| 普通株購入オプション | 13,813,922 | | | 13,773,414 | | | 14,682,063 | | |
| 時間に基づく帰属制限株式単位 | 1,780,681 | | | 2,392,426 | | | 62,797,051 | | |
| 業績ストック単位 | 6,621,428 | | | 6,621,428 | | | — | | |
| 株式を発行したり | 714,285 | | | 714,285 | | | — | | |
普通株式総等価物 | 22,930,316 | | | 23,501,553 | | | 77,479,114 | | |
15.関係者取引
会社の創始者および首席財務官はそれぞれLuzzatto Opportunity Fund II，LLCの間接的少数の受動的権益を持ち、Luzzatto Opportunity Fund II、LLCは乳業会社の間接株式を歓迎するエンティティであり、後者は会社の主要な会社本社のために借りた物件の所有者である。以下の財政年度まで2022年12月25日 2021年12月26日そして2020年12月27日に乳業有限責任会社へようこそ支払われた総金額は$です5.2百万、$5.2百万ドルと$2.5それぞれ100万ドルです
16.引受金とその他の事項
購入義務
購入義務には、私たちに強制的な実行力と法的拘束力があり、すべての重要な条項が明確に規定されている商品やサービスを購入する協定が含まれている。同社の大部分の購入債務はそのレストラン内用品の借金に関連している。
訴訟を起こす
同社は正常な業務過程で各種のクレーム、訴訟、政府調査と行政訴訟に直面している。当社は、上記いずれの事項の最終的な解決が当社の財務状況、経営結果、流動資金又は資本資源に実質的な影響を与えるとは考えていません。しかしながら、これらのクレーム数の増加、または1つまたは複数の成功クレームは、会社が負担する債務が会社の現在の予想を超え、会社の業務、財務状況、経営業績およびキャッシュフローに重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
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四半期連結業務報告書
(未監査)
2022年12月25日、同社は新興成長型会社の地位を失った。そのため，会社はASC 842の採用を要求され，2021年12月27日から発効し，本文書で紹介する。連結財務諸表付記9を参照。また、当社は、総合経営報告書における現在の入居率やその他の関連コストに関する列報方式に適合するように、公共事業およびメンテナンス·メンテナンス費用に関する前期コストを再分類することを選択した。連結財務諸表付記1を参照以下は、以前に提出された四半期レポートにおける各項目の最新残高を簡明に総合したものである。本稿で述べた理由により、以下に提供する四半期情報は、今年度2022年10-Qレポートに含まれる財務情報を反映していない
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| 13週間終了 |
| March 27, 2022 | | June 26, 2022 | | 2022年9月25日 | | 2022年12月25日 |
収入.収入 | $ | 102,591 | | | $ | 124,918 | | | $ | 124,026 | | | $ | 118,570 | |
レストラン経営コスト(以下に個別に示す減価償却および償却は含まれていない)： | | | | | | | |
食品、飲み物、包装 | 27,106 | | | 33,897 | | | 34,474 | | | 34,659 | |
労務費及び関連費用 | 34,302 | | | 37,013 | | | 38,006 | | | 38,153 | |
入居費と関連費用(1)(2) | 10,517 | | | 11,150 | | | 11,504 | | | 12,067 | |
他のレストランの経営コスト(1) | 17,275 | | | 19,715 | | | 20,113 | | | 20,868 | |
レストランの総運営コスト | 89,200 | | | 101,775 | | | 104,097 | | | 105,747 | |
運営費用： | | | | | | | |
一般と行政(2) | 50,199 | | | 51,798 | | | 41,903 | | | 43,467 | |
減価償却および償却 | 10,677 | | | 11,305 | | | 11,887 | | | 12,602 | |
開業前コスト | 2,512 | | | 2,520 | | | 3,061 | | | 3,430 | |
減価と閉鎖費用(3) | 17 | | | 182 | | | 1,722 | | | 621 | |
財産と設備処分損失 | 8 | | | 11 | | | 21 | | | 238 | |
再編成費用(4) | — | | | — | | | 14,266 | | | 176 | |
総運営費 | 63,413 | | | 65,816 | | | 72,860 | | | 60,534 | |
運営損失 | $ | (50,022) | | | $ | (42,673) | | | $ | (52,931) | | | $ | (47,711) | |
利子収入 | (168) | | | (593) | | | (1,644) | | | (2,738) | |
利子支出 | 23 | | | 22 | | | 23 | | | 15 | |
その他の費用 | (245) | | | (1,618) | | | (303) | | | 2,985 | |
所得税前純損失 | (49,632) | | | (40,484) | | | (51,007) | | | (47,973) | |
所得税費用 | 20 | | | 20 | | | 20 | | | 1,285 | |
純損失 | $ | (49,652) | | | $ | (40,504) | | | $ | (51,027) | | | $ | (49,258) | |
1株当たりの収益： | | | | | | | |
1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | (0.45) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.44) | |
1株当たり純損失の加重平均株式、基本株式及び希釈株式を算出するための | 109,472,050 | | | 109,679,467 | | | 110,375,126 | | | 110,934,445 | |
(1)ある前期財務情報はすでに再分類され、特に修理とメンテナンス及び光熱費と関係があり、総合経営報告書中の他のレストランの経営コストの現在の列報に符合する。この変化により、同社はすべての会計四半期に他の入居率と関連費用から他のレストラン運営コストへの再分類を記録している。連結財務諸表付記1を参照。
(2)ASC 842を採用した後、当社は歴史レンタル分類を再評価し、以前に分類した初期直接コストがASC 842が規定する資本化資格に符合するかどうかを確定しなければならない。そこで，同社はASC 842により資本化されなくなった法律費用を支払うために入居率と関連費用および一般行政費用を調整した。連結財務諸表付記9を参照。
(3)減値および閉鎖コストは、経営リース、資産減値および前期に減値が確定した店舗に関するコストに応じて調整されている。連結財務諸表付記1を参照。
(4)再編費用は，空いているSweetgreen Support Centerに関する運営リース，資産減価，閉鎖コストについて調整されている。連結財務諸表付記1を参照。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々の経営陣(CEOや財務責任者を含む)の監督と参加の下で、本報告で述べた期間終了までの開示制御および手順(取引所法案下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示統制と手続きがその日に有効であると結論した。我々の開示制御および手続きは、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、そのような情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含む管理層に伝達され、必要な開示について決定することを確実にすることを目的としている
我々の開示制御およびプログラムは、将来のイベント可能性の仮定に基づいており、効率的な開示制御およびプログラムであっても、その目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできない。それらの固有の限界のため、私たちは私たちの開示制御と手続きがすべての場合にその目標を達成することに成功することを保証することはできず、それらがすべての場合に遵守されることを保証することもできないし、それらがすべての誤った陳述を防止したり発見することができるという保証もない。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している
私たちの最高経営責任者と最高財務責任者の監督の下、私たちの経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案された枠組みに基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価しました。財務報告の内部統制には、財務報告の信頼性を合理的に保証する政策及び手順と、公認会計基準に基づいて外部報告目的の財務諸表を作成する政策及びプログラムとが含まれる。この評価によると、我々の経営陣は、財務報告書の内部統制が2022年12月25日から有効であると結論した
監査本Form 10−K年度報告書に含まれる連結財務諸表の独立公認会計士事務所Deloitte&Touche LLPは、2022年12月25日現在の財務報告書に対する内部統制の有効性に関する認証報告書を発表し、この報告書に含まれている。
財務報告の内部統制の変化
会計年度までの四半期内に、財務報告に対する内部統制は変化していません2022年12月25日私たちの財務報告書の内部統制に重大な影響を与えているか、または可能性がある。
独立公認会計士事務所報告
Sweetgreen Inc.の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
Sweetgreen，Inc.とその子会社(“当社”)2022年12月25日までの財務報告内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会は組織委員会を後援して配布している
(COSO)。2022年12月25日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月25日現在および2022年12月25日現在の総合財務諸表および2023年2月23日までの報告書を監査し、これらの財務諸表に対して保留のない意見を表明し、当社の新会計基準の採用に関する説明的な段落を含む。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告の内部統制に関する経営陣の報告それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
カリフォルニア州ロサンゼルス
2023年2月23日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
本プロジェクトで要求される取締役や取締役の著名人，役員，取締役会とその委員会およびある会社のガバナンス事項に関する情報は，当社の2023年度株主総会の最終依頼書(2022年12月25日後120日以内に提出する)“提案1-役員選挙”と“執行者依頼書”のタイトル下の情報を参考にして格納されている.
私たちの書面の商業行為および道徳基準(“行動基準”)は、私たちの最高経営責任者、最高財務官、および最高会計官または財務総監、または同様の機能を実行する者を含む、私たちのすべての従業員、高級管理者、および取締役に適用されます。“行動基準”は、当社のサイトInvest or.Sweetgreen.comのガバナンス部分の“ガバナンスファイル”で見つけることができます。私たちの行動基準を実質的に修正したり、任意の暗黙的な免除を含む任意の役員または役員に任意の免除を与えたりすれば、私たちは、私たちのウェブサイト上で、または現在のForm 8-K報告書で修正または免除の性質を開示します。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトで要求される役員報酬に関する情報は、2023年の依頼書の“役員報酬”、“非従業員役員報酬”および“取締役会および会社管理ポイント”というタイトルの情報を参照して格納されています
プロジェクト12.特定の実益所有者および経営陣の保証所有権および株主に関する事項
本条項に要求される特定の受益者の保証所有権に関する情報
所有者および経営者は、2023年の委託書の“特定の利益所有者および管理層の保証所有権”というタイトルの下の情報を参照して組み込まれる
本プロジェクトで要求される我々の持分補償計画の下で発行される証券に関する情報は、2023年の委託書における“持分補償計画情報”というタイトルの情報を参考にして組み込まれる。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
本プロジェクトによって要求されるいくつかの関係および関連取引に関する情報は、2023年の依頼書の“特定の関係および関連者取引”のタイトル下の情報を参照して組み込まれる。本プロジェクトが提供を要求した取締役独立性に関する情報は，2023年の依頼書に“取締役会とコーポレートガバナンスポイント”の部分に掲載されている情報を参考にした
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトで要求される主要会計費用とサービスに関する情報は，2023年の依頼書における“提案2−承認独立公認会計士事務所の選択”の情報を参考にする
第4部
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
(A)展示品。
以下の展示品はここに含まれていますか、または引用によってここに統合されています
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| | 引用で法団として成立する |
展示品
番号をつける | 展示品
説明する | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 | 同封アーカイブ |
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| 3.1 | 登録者登録成立証明書の改訂と再予約 | 8-K | 001-41069 | 3.1 | 11/22/2021 | |
| | | | | | |
| 3.2 | 改訂及び再予約登録者附例 | 8-K | 001-41069 | 3.2 | 11/22/2021 | |
| | | | | | |
| 4.1 | 登録者A類普通株式証明書フォーマット。 | S-1/A | 333-260472 | 4.1 | 11/09/2021 | |
| | | | | | |
| 4.2 | 株本説明 | 10-K | 001-41069 | 4.2 | 03/04/2022 | |
| | | | | |
| 10.1 | 改正及び再署名された株主協定は、期日が2021年9月3日であり、登録者及びその特定の株主との間の合意である。 | S-1 | 333-260472 | 10.1 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.2+ | Sweetgreen，Inc.2009年株式インセンティブ計画とその下の合意形式。 | S-1 | 333-260472 | 10.2 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.3+ | Sweetgreen，Inc.2019年持分インセンティブ計画とその下の合意形式。 | S-1 | 333-260472 | 10.3 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.4+ | 2019年持分インセンティブ計画は、制限株式単位授出通知と制限株式単位プロトコルフォーマットを奨励します。 | S-1 | 333-260472 | 10.4 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.5+ | Sweetgreen，Inc.2021年株式インセンティブ計画とその合意の形式。 | 10-K | 001-41069 | 10.5 | 03/04/2022 | |
| | | | | | |
| 10.6+ | Spyce Food Co.2016株式オプションと贈与計画。 | S-1 | 333-260472 | 10.6 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.7+ | Sweetgreen，Inc.2021従業員株購入計画。 | S-1 | 333-260472 | 10.7 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.8+ | 非従業員役員報酬政策。 | S-1 | 333-260472 | 10.8 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.9+ | 登録者が役員及び各主管者と締結した賠償協定フォーマット。 | S-1 | 333-260472 | 10.9 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.10+ | 登録者とジョナサン·ネマンとの間の役員採用協定は、2021年10月1日に発効する。 | S-1 | 333-260472 | 10.10 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.11+ | 登録者とクリス·カールとの間の役員雇用協定は，2021年10月1日に発効する。 | S-1 | 333-260472 | 10.11 | 10/25/2021 | |
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| 10.12+ | 登録者とジム·マクフィルとの間の役員雇用協定は、2021年10月1日に発効する。 | S-1 | 333-260472 | 10.12 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.13 | リース契約は、2019年5月23日とし、登録者と乳業有限責任会社へようこそ署名します。 | S-1 | 333-260472 | 10.15 | 10/25/2021 | |
| | | | | | |
| 10.14 | 第1改正案リース協定は、期日が2020年8月12日であり、登録者と乳業有限責任会社へのようこそとの間で署名される。 | S-1 | 333-260472 | 10.15 | 10/25/2021 | |
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| 10.15 | 循環信用の初回改訂と再起動、定期融資と保証協定の抽出遅延は2020年12月14日であり、登録者とEagleBankの間で署名された。 | S-1 | 333-260472 | 10.15 | 10/25/2021 | |
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| 10.16 | 第1号改正案は，循環信用，遅延抽出定期融資と担保協定を初めて改正·再起動し，期日は2021年9月29日であり，登録者とEagleBankの間で行われている。 | S-1 | 333-260472 | 10.16 | 10/25/2021 | |
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| 10.17 | 第2号改正案は，循環信用，遅延抽出定期融資と担保協定を初めて改正·再起動し，期日は2022年5月9日であり，登録者とEagleBankの間で行われている。 | 10-Q | 001-41069 | 10.17 | 8/10/2022 | |
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| 10.18 | 第3号改正案は，循環信用，遅延抽出定期融資と担保協定を初めて改正·再起動し，期日は2022年12月13日であり，登録者とEagleBankの間で行われている。 | 8-K | 001-41069 | 10.18 | 12/16/2022 | |
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| 10.19+ | 登録者、ジョナサン·ネマン、ニコラス·ジャメット、ナサニール·ルーといくつかの関連エンティティとの間の交換プロトコルフォーマット。 | S-1 | 333-260472 | 10.17 | 10/25/2021 | |
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| 21.1 | 登録者の子会社。 | 10-K | 001-41069 | 21.1 | 2/23/2023 | |
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| 23.1 | 独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所の同意を得ました。 | 10-K | 001-41069 | 23.1 | 2/23/2023 | |
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| 24.1 | 授権書(年報10-K表の署名ページに掲載)。 | 10-K | 001-41069 | 24.1 | 2/23/2023 | |
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| 31.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 | | | | | X |
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31.2 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 | | | | | X |
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32.1† | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350節に基づいて発行された最高経営責任者と最高財務責任者証明書。 | | | | | X |
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| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメント(イントラネットXBRLドキュメントに埋め込まれている) | | | | | X |
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| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | | | | | X |
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| 101.カール | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | | | | | X |
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| 101.def | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | X |
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| 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | | | | | X |
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| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | X |
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| 104 | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) | | | | | X |
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+管理契約または補償計画を示します。
本年度報告に添付されている添付ファイル32.1及び添付ファイル32.2としての認証は、既向とはみなされない
参照されない方法で登録者が1933年証券法(改訂本)または1934年証券取引法(改訂本)に従って提出された任意の文書は、本年度報告日の前または後に提出されたものであっても、その書類に含まれる任意の一般登録言語にかかわらず、参照されない。
(B)財務諸表添付表。
その中に記載されている情報が連結財務諸表または付記に適用または表示されないことが要求されるので、すべての財務諸表の添付表は省略される。
項目16.表格10-Kの概要
ない
サイン
1934年の証券取引法第13又は15(D)節の要求によると、登録者は、カリフォルニア州ロサンゼルスの次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配している on March 3, 2023.
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| Sweetgreen，Inc. |
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| 差出人： | /s/ジョナサン·ネイマン |
| 名前： | ジョナサン·ネイマン |
| タイトル： | 最高経営責任者兼実際の弁護士 |
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求によると、登録者は、3月3日にカリフォルニア州ロサンゼルスで次の正式に許可された署名者代表が署名することを正式に促進した, 2023.
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| Sweetgreen，Inc. |
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| 差出人： | /s/Mitch Reback |
| 名前： | ミッキー·レベック |
| タイトル： | 首席財務官兼代理弁護士 |
