axdx-20220331
0000727207本当だよ十二月三十一日Q12022P 1 YP 2 Y0.03234280.022640.032342800007272072022-01-012022-03-3100007272072022-05-12Xbrli：共有00007272072022-03-31ISO 4217：ドル00007272072021-12-31ISO 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2023メンバーAXDX：ConvertibleNotesExchangeプロトコルのメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-01-012022-03-310000727207AXDX：TwoPointFiveZeroConvertibleNotesIncludingNewNotesDue 2023メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-03-310000727207AXDX：プリペイド転送メンバー2022-01-012022-03-310000727207AXDX：プリペイド転送メンバー2022-03-310000727207AXDX：ConvertibleNotesExchangeプロトコルのメンバーAXDX：TwoPointFiveZeroConvertibleNotesDue 2023メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-01-012022-03-310000727207米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-03-310000727207米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-03-310000727207米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-03-310000727207米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-03-310000727207AXDX：ConvertibleNotesExchangeプロトコルのメンバーUS-GAAP：シーンプランのメンバーAXDX：TwoPointFiveZeroConvertibleNotesDue 2023メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-01-012022-03-310000727207米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-03-310000727207SRT：関連エンティティメンバAXDX：証券調達プロトコルのメンバー2022-03-240000727207AXDX：制限株式単位および制限された株式奨励メンバー2021-12-310000727207AXDX：制限株式単位および制限された株式奨励メンバー2022-01-012022-03-310000727207AXDX：制限株式単位および制限された株式奨励メンバー2022-03-310000727207米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-03-310000727207米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-03-310000727207米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-01-012022-03-310000727207米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-01-012021-03-310000727207アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-01-012022-03-310000727207アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2021-01-012021-03-310000727207米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-03-310000727207アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-03-310000727207アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-03-310000727207アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-03-310000727207アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310000727207アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-03-310000727207アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-03-310000727207SRT：最小メンバ数AXDX：パフォーマンスに基づく制限された株式単位メンバ2022-01-012022-03-310000727207SRT：最大メンバ数AXDX：パフォーマンスに基づく制限された株式単位メンバ2022-01-012022-03-310000727207AXDX：パフォーマンスに基づく制限された株式単位メンバ2022-01-012022-03-310000727207AXDX：パフォーマンスに基づく制限された株式単位メンバ2020-12-310000727207AXDX：パフォーマンスに基づく制限された株式単位メンバ2021-12-310000727207AXDX：パフォーマンスに基づく制限された株式単位メンバ2021-01-012021-03-31AXDX：細分化市場0000727207米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-01-012022-03-310000727207米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2021-01-012021-03-310000727207アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-03-310000727207アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2021-12-310000727207アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー2022-01-012022-03-310000727207アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー2021-01-012021-03-310000727207米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-01-012022-03-310000727207米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2021-01-012021-03-310000727207AXDX：AcceleratePhenoMember2022-01-012022-03-310000727207AXDX：AcceleratePhenoMember2021-01-012021-03-310000727207AXDX：その他の収益メンバー2022-01-012022-03-310000727207AXDX：その他の収益メンバー2021-01-012021-03-310000727207アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-01-012022-03-310000727207アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-01-012021-03-310000727207アメリカ-GAAP：サービスメンバー2022-01-012022-03-310000727207アメリカ-GAAP：サービスメンバー2021-01-012021-03-310000727207米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーアメリカ-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-03-310000727207米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーアメリカ-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-12-310000727207米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーアメリカ-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-03-310000727207米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーアメリカ-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-12-310000727207米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-03-310000727207米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバーアメリカ-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-12-310000727207アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-04-300000727207アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-04-012022-04-300000727207AXDX：TwoPointFiveZeroNewConvertibleNotesDue 2023メンバーAXDX：ConvertibleNotesExchangeプロトコルのメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-04-012022-05-16

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q/A
(第1号修正案)
(マーク1)
☑ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告本四半期末までMarch 31, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告_から_への過渡期

依頼書類番号：001-31822
加速診断，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州84-1072256
(国やその他の管轄区域(国際税務局雇用主身分証明書番号)
会社や組織のこと
南カントリークラブ道3950番地スイートルーム470
ツーソンアリゾナ州85714
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)

(520) 365-3100
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株、額面0.001ドルAXDXナスダック株式市場有限責任会社
1株当たりの価値(ナスダック資本市場)

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す☑ はい、そうです☐ 違います。

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す☑ はい、そうです☐ 違います。

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐
ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☑
規模の小さい報告会社☑
新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、そうです☑ 違います。

2022年5月12日までに79,436,137登録者は普通株式の株式を発行した。



説明的説明

本10-Q表四半期報告の第1号修正案(本“表格10-Q/A”)では、“私たち”または“私たち”、“私たち”または“加速”または“会社”について言及した場合、加速診断会社およびその合併子会社を指す

概要を改めて述べる

2023年2月6日、当社取締役会(“取締役会”)は、当社経営陣メンバーと協議した後、当社経営陣メンバーと協議した後、当社が先に発表した2022年3月31日現在および2022年6月30日までの3ヶ月および2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月および2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の中期未監査財務諸表(“2022年中期財務諸表”)に依存しないことを決定した。なぜなら、当社が2023年に満期になった2.50%高度転換可能手形(以下、“手形”と略す)の資産負債表の分類に誤りがあるからである。より詳細を知るためには、2023年2月9日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された最新の8-K表報告書を参照されたい。

本Form 10-Q/Aは、会社が2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告で言及されたいくつかの事項を修正し、再記述し、この報告書は、最初に2022年5月16日に米国証券取引委員会(以下、“原始届出”と略す)に提出された。以下に説明することに加えて、元のファイルには他の重大な変更は行われていない。別の説明がない限り、本10-Q/Aフォームに記載されている内容は、最初に出願が提出された日までであり、最初に出願を提出した日の後に発生する可能性のある他のイベント、または後続のイベントの影響を受けている可能性のある開示を修正または更新することを反映していない。したがって、本10-Q/A表を読む際には、これらの文書の任意の改訂を含む、会社が元の申告書類を提出した後に米国証券取引委員会に提出された文書に関連しなければならない。

復唱の背景

2018年3月と4月、同社は元金総額1兆715億ドルの債券を発行し、期日を繰り上げて転換または買い戻ししない限り、2023年3月15日とした。2021年9月から2022年8月までの間に、会社はいくつかの交換取引を行い、これにより、会社は、元金総額1.149億ドルの手形を、会社普通株、担保付き本票、および/または会社普通株を購入する引受権証のうちの1つまたは組み合わせに交換する。表格10-Q/Aを提出した日まで、債券元金総額は5，660万ドルが返済されていない。

各2022年中期財務諸表に記載されている貸借対照表は、手形を非流動負債に分類し、2022年3月31日、2022年6月30日および2022年9月30日までの帳簿純価値はそれぞれ1.158億ドル、1.058億ドルおよび5630万ドルである。会計基準アセンブリ(“ASC”)210−10−45によれば、現金決済が12ヶ月以内に発生すると予想される場合、ASC 470~10−45による債務の長期再融資の意図および能力に依存して、変換可能債務を現在分類する必要がある。当社は、2022年12月31日までの年度末決算時にこのエラーを発見したことから、2022年中期財務諸表までの各貸借対照表日までに、手形に対する長期再融資の意図は、ASC 470-10-45による手形再融資の全部または一部を完了する能力の支援を受けていないと認定している。したがって、2022年中期財務諸表に記載されている貸借対照表では、これらの手形(または特定の期間に適用されるような特定の期間の一部)は、流動負債として分類されるべきである。

付記の“重述”分類についてさらに説明し，重述の影響は第1部第1項に記載されている“簡明総合財務諸表付記”の付記1と付記10に掲載されている。“財務諸表”の表格10-Q/A。

注意事項をコントロールする

再記述については、経営陣は、2022年3月31日現在の大きな弱点である財務報告の内部統制に欠陥があると結論した。我々の開示制御とプログラムに対する経営陣の考慮及び発見された重大な弱点の検討については、本表第I項、第4項、制御及びプログラムを参照されたい。

2

本出願で修正した項目

読者を便利にするために、本テーブルの10-Q/Aは、上述した調整を反映し、当テーブルの10-Q/A中の他の場所で参照される会社の財務データおよび開示に対応する調整を行うために、修正された元の申告文書の全文を示しているが、本テーブルの10-Q/Aは、元の申告文書中の以下の項目に対してのみ必要な修正および再記述を行っている

-第1部、第1項--財務諸表
-第1部、第2項--経営陣の財務状況および経営成果の検討と分析
-第1部，第4項--制御と手順
-第2部第6項--展示品

また、本10-Q/A表を作成する過程で、当社は、本10-Q/A表を提出した日までの財務状況を評価しています。この評価に基づいて、当社は、本10-Q/A表を提出した日に、継続経営企業としての能力に大きな疑問があることが決定しました。当社には現在、手形項の未済債務と、本10-Q/A表の提出から少なくとも12ヶ月の予想経営コストを支払う十分な財源がないため、継続経営の評価は、第I部第1項に記載されている“簡明総合財務諸表付記”の付記1でさらに検討されている。“財務諸表”の表格10-Q/A。

さらに、会社の最高経営責任者およびCEOは、本文書の提出日までの新しい証明(添付ファイル31.1、31.2、および32)を提供し、会社は、拡張可能な商業報告言語(XBRL)フォーマットで再記述された簡明な総合財務諸表を添付ファイル101に提供する。

その他の財務諸表を読み返す

本10-Q/A表に含まれる2022年3月31日現在の四半期の財務情報に加えて、2022年6月30日と2022年9月30日までの四半期の中期簡明総合財務諸表と関連開示を再確認しました。本10−Q/A表を提出するとともに、これらの期間に関する改訂された10−Q表四半期報告を米国証券取引委員会に提出して、上記手形貸借対照表分類における誤りを是正している。
3

カタログ

第1部-財務情報
項目1.財務諸表
5
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
38
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
48
項目4.制御とプログラム
48
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
50
第1 A項。リスク要因
50
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
50
項目3.高級証券違約
50
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
50
項目5.その他の情報
50
項目6.展示品
51

4
第1部-財務情報

項目1.財務諸表

加速診断，Inc.
濃縮合併
貸借対照表
(単位：千、共有データを除く)
3月31日十二月三十一日
20222021
(上記のように)
監査を受けていない
資産
流動資産：
現金と現金等価物$13,654 $39,898 
投資する36,722 23,720 
売掛金2,114 2,320 
在庫品5,505 5,067 
前払い費用1,522 768 
その他流動資産1,594 1,558 
流動資産総額61,111 73,331 
財産と設備、純額5,108 5,389 
使用権資産2,347 2,510 
他の非流動資産1,791 1,817 
総資産$70,357 $83,047 
負債と株主’ 赤字.赤字
流動負債：
売掛金$2,717 $1,983 
負債を計算すべきである4,086 2,853 
応算利息156 909 
収入を繰り越す398 451 
変換可能なチケットの流れ部分105,661 — 
長期債務の当期部分82 80 
融資リース当期分76 — 
当期経営賃貸負債699 669 
流動負債総額113,875 6,945 
融資リース、非流動164 — 
賃貸負債を経営し、流動ではない2,192 2,381 
他の非流動負債805 808 
転換可能な手形9,377 107,984 
総負債$126,413 $118,118 
引受金とその他の事項

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5

加速診断，Inc.
濃縮合併
貸借対照表
(単位：千、共有データを除く)

3月31日十二月三十一日
20222021
(上記のように)
監査を受けていない
株主赤字：
優先株、$0.001額面価値
5,000,000優先株と3,954,5462022年3月31日と2021年12月31日までの未済債務
4 4 
普通株、$0.001額面価値
100,000,000授権普通株68,711,6332022年3月31日に発行·発行された株式及び100,000,000授権普通株67,649,0182021年12月31日発行·発行株式
69 68 
実納資本547,381 580,652 
在庫株(45,067)(45,067)
赤字を累計する(558,211)(570,668)
その他の総合損失を累計する(232)(60)
株主総損失額(56,056)(35,071)
総負債と株主赤字$70,357 $83,047 

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6

加速診断，Inc.
濃縮合併
経営報告書と全面赤字
監査を受けていない
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
3か月まで
3月31日3月31日
20222021
(上記のように)
純売上高$2,958 $2,518 
販売コスト2,156 1,621 
毛利802 897 
コストと支出：
研究開発6,024 6,895 
販売、一般、行政10,673 14,029 
総コストと費用16,697 20,924 
運営損失(15,895)(20,027)
その他の収入(支出)：
利子支出(917)(4,090)
債務返済収益3,366 — 
外国為替損失9 (159)
利子収入22 43 
その他の費用、純額(50)(6)
その他の収入を合計して純額2,430 (4,212)
所得税前純損失(13,465)(24,239)
所得税支給— — 
純損失$(13,465)$(24,239)
1株当たりの基本と償却純損失$(0.20)$(0.41)
加重平均流通株67,755 58,520 
その他の全面的な損失：
純損失$(13,465)$(24,239)
債務証券の売却が純損失を実現していない(93)(19)
外貨換算調整(79)(81)
総合損失$(13,637)$(24,339)

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7

加速診断，Inc.
濃縮合併
現金フロー表
監査を受けていない
(単位：千)
3か月まで
3月31日3月31日
20222021
(上記のように)
経営活動のキャッシュフロー：
純損失$(13,465)$(24,239)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
減価償却および償却616 659 
投資を割引して償却する54 49 
株式ベースの報酬2,979 8,839 
債務償却割引と発行コスト162 2,996 
財産と設備処分損失152 — 
債務返済収益(3,366)— 
(増加)資産減少：
繰延補償計画への払い込み(5)(112)
売掛金206 (401)
在庫品(653)(683)
前払い費用その他(714)(292)
負債増加(減少)：
売掛金1,154 575 
負債を計算すべきである1,081 183 
応算利息(751)(1,048)
収入と収入を繰延する(53)(19)
繰延補償(3)118 
経営活動のための現金純額(12,606)(13,375)
投資活動によるキャッシュフロー：
設備を購入する(447)— 
有価証券を購入する(24,144)(7,307)
有価証券の満期日10,950 15,829 
投資活動が提供する現金純額(13,641)8,522 
資金調達活動のキャッシュフロー：
普通株式を発行して得た金— 10,666 
オプション行使で得られた収益— 1,109 
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行して得た金77 80 
融資活動が提供する現金純額77 11,855 
為替レートが現金に与える影響(74)(57)
現金および現金等価物の増加(26,244)6,945 
期初現金及び現金等価物39,898 35,781 
期末現金と現金等価物$13,654 $42,726 

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8


加速診断，Inc.
濃縮合併
現金フロー表(続)
監査を受けていない
(単位：千)
3か月まで
3月31日3月31日
20222021
(上記のように)
非現金投資活動：
在庫から財産と設備に純額を振り込む$220 $306 
キャッシュフロー情報の追加：
支払の利子$1,506 $2,144 
普通株式発行による転換可能優先手形の償還$1,258 $— 

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
9

加速診断，Inc.
濃縮合併
株主損失表
監査を受けていない
(単位：千)
3か月まで
3月31日
20222021
(上記のように)
発行済み優先株
初めから3,955 — 
終わりにする3,955 — 
優先株
初めから$4 $— 
終わりにする$4 $— 
普通株式を発行した
初めから67,649 57,608 
普通株発行— 1,389 
発行されたオプションと制限株式奨励を行使する154 554 
従業員株購入計画による普通株の発行59 10 
株式を発行して交換手形を解約する850 — 
終わりにする68,712 59,561 
普通株
初めから$68 $58 
普通株式を発行して得た金— 1 
オプションの行使— 1 
株式を発行して交換手形を解約する1 — 
終わりにする$69 $60 
実納資本
初めから$580,652 $475,072 
会計変更の累積影響(37,438)— 
普通株式を発行して得た金— 10,665 
オプションの行使— 1,108 
従業員株購入計画による普通株の発行77 80 
株式を発行して交換手形を解約する1,257 — 
株式ベースの報酬2,833 8,932 
終わりにする$547,381 $495,857 

簡明な連結財務諸表の付記を参照。
10


加速診断，Inc.
濃縮合併
株主損失表
監査を受けていない
(単位：千)
3か月まで
3月31日
20222021
(上記のように)
赤字を累計する
初めから$(570,668)$(492,966)
会計変更の累積影響25,922 — 
純損失(13,465)(24,239)
終わりにする$(558,211)$(517,205)
在庫株
初めから$(45,067)$(45,067)
終わりにする$(45,067)$(45,067)
その他の総合収入を累計する
初めから$(60)$91 
債務証券の売却が純損失を実現していない(93)(19)
外貨換算調整(79)(81)
終わりにする$(232)$(9)
株主総損失額$(56,056)$(66,364)

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

11

加速診断，Inc.
簡明合併財務諸表付記
監査を受けていない

付記1.業務の組織と性質；列報基礎；合併原則；重大会計政策

Accelerate Diagnostics，Inc.(“私たち”あるいは“加速”あるいは“会社”)は体外診断会社であり、深刻な感染を迅速に診断することによって患者の結末を改善し、医療コストを下げる解決策を提供することに取り組んでいる。

陳述の基礎

添付されていない監査を経ない簡明総合財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務報告に関する適用規則及び規定に基づいて作成されたものである。米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と付記開示は、このような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。したがって、これらの簡素化された連結財務諸表を読む際には、2022年3月14日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる連結財務諸表と付記しなければならない。

本稿に含まれる2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、2021年12月31日現在の監査済み財務諸表から得られたものであるが、米国公認会計原則要求の注釈等のすべての開示は含まれていない。

添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は公平列報中期の財務状況、経営結果と現金流量に必要なすべての正常な経常的な調整を反映しているが、必ずしも2022年12月31日までの年間または任意の未来の時期に予想される経営結果を示すとは限らない。

別の説明を除いて、すべての金額は最も近い千元に四捨五入した。

合併原則

簡明な連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の会社間取引及び残高償却後の勘定が含まれている。

以前発表された財務諸表を読み返す

復唱の背景

当社が先に発表した2022年3月31日まで及び2022年3月31日までの3ヶ月間の中期簡明総合財務諸表をこれにする2.502023年満期の高度変換可能手形(“手形”)は非流動負債であり、帳簿純額は$115.82022年3月31日まで 会計基準アセンブリ(“ASC”)210−10−45によれば、貸借対照表は、2022年3月31日現在、一部の付記は、貸借対照表内の流動負債に分類されるべきである。また、同社は、これまでに発見された2022年3月31日までの3カ月間の債務返済収益に関する重大なミスを是正する調整を記録している


12

再述の効果

手形に関する簡明総合貸借対照表上の前期誤り陳述を訂正する影響を次の表(千計)に示す. 簡明総合経営及び全面赤字報告書、簡明現金流動表及び株主権益簡明総合報告書も他の以前に確認された重大な誤りを訂正し、以下の表に示すように(1株当たりのデータを除いて、千計)。

3月31日
2022
前に報じたように調整する以上のように
変換可能なチケットの流れ部分— 105,661 105,661 
流動負債総額8,214 105,661 113,875 
転換可能な手形115,758 (106,381)9,377 
総負債127,133 (720)126,413 
累積赤字期末残高(558,931)720 (558,211)
株主損失期末残高合計(56,776)720 (56,056)

3か月まで
3月31日
2022
前に報じたように調整する以上のように
債務返済収益2,646 720 3,366 
その他の収入を合計して純額1,710 720 2,430 
所得税前純損失(14,185)720 (13,465)
純損失(14,185)720 (13,465)
1株当たりの基本と償却純損失(0.21)0.01 (0.20)
総合損失(14,357)720 (13,637)

経営活動に用いられる現金純額総額は改正ミスの影響を受けない。

総合財務諸表を訂正する以外に、以下の“流動資金及び持続経営業務(重述)”及び付記10に対して、株式交換手形(重述)について関連改訂及び更新を行うことができる。

流動資金と持続経営(重記)

設立以来、会社は利益運営や運営による正のキャッシュフローを実現していない。同社の累計損失総額は1ドルである558.22022年3月31日まで。2022年3月31日までの3ヶ月間、当社の純損失は約$13.5100万ドルとマイナス資金を生み出しています12.6百万ドルです。同社の将来の成功は、その製品の商業化に成功し、監督管理許可を得て、その将来の候補製品の発売に成功し、追加資本を獲得し、最終的に利益運営を実現できるかどうかにかかっている。歴史的に見ると、同社は主に複数回の増資と債務発行を通じてその運営に資金を提供する(より詳細は付記9.長期債務、付記10、転換可能な手形と付記16、株主権益を参照)。

2022年3月31日現在、会社は現金、現金等価物、有価証券を持っている50.4百万ドルと流動負債#ドル113.9$を含む百万ドル105.7百万ドル債券は2023年3月15日に満期になる。ASC 205-40の“持続的経営企業としての実体の能力の不確実性の開示に関する評価”によると、当社は、会社が手形項目下の未償還債務を支払い、本10-Q/A表を提出してから少なくとも12ヶ月以内にその予測運営コストに資金を提供するのに十分な財源がないので、本10-Q/A表提出日までに継続経営企業の経営を継続する能力として大きな疑問を有することが決定された。
13


当社は、潜在的株式および/または債務融資手配または同様の取引形態での追加資金と、非現金方式での決済または再融資債券とを探索し続けているが、必要な融資が当社が受け入れ可能な条項で提供されるか、または全く保証されていない保証はない。会社が株式証券の発行で資金を調達すれば、株主に希釈される可能性がある。発行された任意の株式証券は、普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することもできる。会社が債務証券の発行で資金を調達すれば、これらの債務証券は優先株や普通株株主より優先する権利、優先権、特権を持つことになる。債務証券や借金の条項は私たちの業務に大きな制限を与えるかもしれない。同様に、市況および他の再融資選択が、債券が2023年3月15日またはそれまでに満期になったときに決済または債券に再融資を提供するのに十分であることも保証されない。資本市場は過去と未来に一定期間の動揺を経験する可能性があり、これは株式と債務融資の可用性とコストに影響を与える可能性がある。また、貸借基準金利である連邦基金金利は最近と予想される将来の引き上げ、その他の一般経済状況は、債務融資や既存債務再融資のコストに影響を与える可能性がある。

価値を最大化するために選択可能なすべての戦略案を積極的に考慮しているが、十分な資本資源を得ることができず、運営に資金を提供し、債券が満期になる状況に対応できなければ、現在の計画に従って私たちの業務を経営し続けることはできない。これは支出を減らすために私たちの業務を大幅に修正すること、資産または業務を売却すること、私たちの業務戦略のいくつかの側面を延期または修正すること、米国破産法11章に基づいて再編成を実施するために自発的な救済申請を提出すること、または私たちの業務を完全に停止することを必要とするかもしれない。

添付されている簡明総合財務諸表は、当社が引き続き持続経営企業として作成し、この企業は正常な業務過程で資産と負債を清算することを期待している。財務諸表には必要な調整は一切含まれておらず、会社が経営を継続できなければ。

予算の使用

当社の簡明な総合財務諸表を作成するためには、当社は簡明総合財務諸表の日付の資産及び負債額及び関連或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の届出金額に影響するため、推定及び仮定を行う必要がある。管理推定数および仮定を使用する必要があるより重要な分野は、売掛金、在庫、財産および設備、負債、保証負債、変換可能な手形、税務推定アカウント、株式ベースの補償、収入、およびレンタルに関する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。

金融商品の見積公正価値

会社はASC 820に従い、公正価値計量を許可し、その中で公正価値を定義し、会社に公正価値を計量と開示する枠組みを構築することを要求した。このフレームワークは、三級法を用いて資産と負債の公正価値計量を要求し、公正価値計量を以下の3種類の1つに分類し、開示する

•レベル1：同じ、制限されていない資産または負債が計量日に得られるアクティブ市場の調整されていないオファー；

•レベル2：アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、非アクティブ市場におけるオファー、または資産または負債の全期間にわたって直接または間接的に観察可能な投入；

•第3級：価格や推定技術は公正な価値計量に重大な意義があるが観察できない投入が必要である(すなわち、市場活動の支持が少ないか、全くない)。

現金及び現金等価物，売掛金，前払い費用，その他の流動資産，売掛金，売掛金及びその他の流動負債などの金融商品の帳簿価値は，当該等のツールの短期満期日により関連公正価値に近い。

14

会社の公正価値計量のさらなる情報と関連開示については、付記4、金融商品の公正価値を参照されたい。

債券の見積もり公正価値は第2級計量である。会社手形のさらなる詳細については、付記10、変換可能手形を参照されたい。

現金と現金等価物

購入時の元の満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資は現金等価物とみなされる。現金および現金等価物には、隔夜買い戻しプロトコルアカウントおよび他の投資が含まれる。私たちの現金管理過程の一部として、余分な運営現金はわが銀行との隔夜買い戻し協定に投資されています。買い戻しプロトコルおよび現金等価物に分類される他の投資は預金ではなく、米国政府、FDICまたは任意の他の政府機関の保険を受けず、可能な元本損失を含む投資リスクに関連する。しかし、私たちはこのような金融商品を持って発生する市場リスクはわずかだと信じている。

投資する

同社は主に主要金融機関が信託する各種債務や株式証券に投資している。債務証券には、預金証券、米国政府と機関証券、商業手形、会社手形、債券が含まれる。株式証券は共同基金で構成されている。当社はこれらの投資を公正価値に基づいて簡明総合貸借対照表に計上している。売却可能な債務証券の未実現収益又は損失を累積して他の総合収益(損失)に計上することは、株主損失の構成要素である。権益証券の未実現収益或いは損失は他の収入(費用)、純額、簡明総合経営報告書と全面赤字の構成部分に計上する。当社は、満期日が12カ月を超える債務証券を含め、現在の運営流動資金需要を支援するために、売却可能な債務証券をすべて使用できると考えている。同社は、投資の性質及び現在の業務における獲得性に基づいて、その投資を現在の投資に分類する。

吾らは、何らかの事件や経済状況があるか否かを判断し、損失を実現していない状況にある売却可能債務証券が信用損失又はその他の要因により減価されているか否かを判断する。ある債務証券の公正価値が報告日の超過コストベースよりも低い場合、その債務証券は減価とみなされる。もし私たちが債務証券を売却しようとしている場合、あるいはその償却コストベースの回収前に債務証券を売却することが要求される可能性があれば、減価が確認され、未実現損失は証券償却コストベースの直接減記と記録され、収益を相殺する。もし吾らがその債務証券を売却しようとしない場合や、吾等がその償却コスト基準を回収する前にその債務証券を売却することを要求されないと信じていれば、信用損失部分が存在するか否かを判定するために減価を評価する。私たちは割引キャッシュフロー方法を使用して信用損失の構成要素を決定する。信用損失が存在する場合、信用損失は減値の信用損失部分の収益を計上する準備ができ、信用損失以外の要因による減値の残りの部分は累積他の総合収益(損失)で確認することができる。信用要因により確認された減価額は、償却コストベースが証券公正価値を超える部分に限られている。

在庫品

在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。会社は先に出した方法で在庫コストを確定します。同社は、将来の需要と製品ライフサイクル(期限切れを含む)の内部推定を参考にして在庫の回収可能性を推定している。当社は定期的にその在庫レベルを分析して、予想販売前に満期またはコストベースでその推定可変価値を超える可能性のある在庫を決定し、状況に応じてその在庫の費用を記録する。

私たちは在庫のために販売コストを徴収して、私たちの在庫をコストまたは現金化可能な純資産のより低い値に減記したり、時代遅れまたは過剰な在庫にしたりします。将来の需要や市場状況の仮定と比較して、私たちの在庫レベルと将来の製品購入約束によると、私たちの在庫の大部分は製品の過剰数量に関連している。在庫がチェックされたり減記されたりすると、その後に減記されていない在庫のための新たなコストベースを構築する。

より多くの情報と関連開示は、付記6、在庫を参照されたい。

15

売掛金

売掛金には、会社の顧客への販売に対応する金額が含まれており、私たちの予想に基づいて商品やサービスを交換するための金額が含まれています。売掛金は契約支払条件により期限を超えているとみなされ、合理的な督促努力が成功しないことが証明された場合はログアウトします。

我々は，回収できないことが予想される売掛金のクレジット損失を計上するために準備し，売掛金の相殺に計上し，このような変動は総合経営報告書では一般と行政費用に分類される。我々は，類似した特徴が存在するグループに基づいて売掛金を審査し，既知のトラブルや入金問題がある特定の顧客を発見した場合に個別顧客を評価することで入金能力を評価する.信用損失が用意した金額を決定する際には、履歴収集可能性を考慮し、信用評価に基づいて顧客の信用を判断する。私たちの顧客は一般的に良い信用品質を持っている。また、顧客特定情報、現在の市場状況、および未来の経済状況の合理的かつ支援可能な予測を考慮して、履歴損失データの調整を提供する。

2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の信用損失準備金には、以下が含まれています(千計)

3月31日までの3ヶ月間
20222021
期初残高$140 $445 
条文23 31 
核販売
(4)(267)
$159 $209 

2021年3月31日までの3ヶ月間に記録されたログアウトは、会社のヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)業務の一次再編活動に関連している。これらの信用損失は、当社が所在地域の選定流通業者との合意を終了した一部であり、これらの売掛金の回収を要求していない。

財産と設備

財産と設備はコストで入金される。メンテナンスとメンテナンスは発生時に費用を計上し、重大な改善の支出は資本化に計上する。退職や交代の収益と損失は費用と費用に計上される。財産·設備の減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線法で計算され、範囲は1つは至れり尽くせり7年になるそれは.賃貸改善は、賃貸の残存寿命または資産の寿命内(少ない者を基準とする)で減価償却される。

財産と設備に分類された文書

不動産および装置には、プレゼンテーションを販売するためのAccelerate Phenoシステム(機器とも呼ばれる)、レンタルプロトコル下の機器、および開発のための機器が含まれる。プレゼンテーションを販売するためのツールの減価償却費用は、販売、一般及び行政費用の構成要素として記録される。試薬レンタルプロトコルに基づいて顧客現場に配置された機器の減価償却費用が販売コストの構成要素として記録される。我々の実験室や研究で使用されている機器の減価償却費用は、研究·開発費の構成要素として記録されている。会社はこれらの道具の所有権を保留して、減価償却します5年それは.手形の払い戻しによる損失はコストと費用を計上する。

事件や状況の変化が資産の額面が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその手形帳簿の回収可能性を評価し、少なくとも年に1回評価する。本評価は，吾らの将来のキャッシュフローの推定と当該等の長期資産の推定公正価値をもとに，その等のキャッシュフローを割引していない場合や見積公正価値がツール額面を回収するのに不十分な場合に減値を用意した違います。2022年3月31日と2021年12月31日までに減値費用が記録されている。

16

さらなる情報及び関連開示については、付記7、財産及び設備を参照されたい。

長寿資産

当社は，保有および使用する長期資産およびいくつかの識別可能無形資産を，任意のイベントや状況変化である資産の額面が回収できない可能性があることを示した場合に，減値を検討する。当社は、当該等長期資産の推定将来のキャッシュフロー及び見積公正価値に基づいて長期資産の回収可能性を継続的に評価し、当該等のキャッシュフローを割引していない場合や、公正価値が長期資産の帳簿金額を回収するのに不十分であると推定した場合に減値準備を行う。

保証備蓄

機器は通常販売時についています1年限定保証ですが、キットと添付ファイルは通常60日限定保証です。そのため、限定保証の見積もり費用は収入を確認する際に入金されます。私たちの予想保証条項は将来の修理イベントの見積もりと関連する推定修理コストに基づいています。会社は保証準備金の十分性を定期的に評価し、必要に応じて保証準備金の額を調整する。この等は、発生したコストを簡明総合経営報告書の販売コスト及び全面赤字に計上している。

2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の保証備蓄活動は以下の通り(千単位)

3月31日までの3ヶ月間
20222021
期初残高$139 $232 
条文46 (22)
発生した保証コスト
(9)(26)
期末残高$176 $184 

転換可能な手形

2022年1月1日、会社は、2020-06年度会計基準更新(“ASU”)、債務-債務転換およびその他の選択(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジエンティティ自己資本契約(主題別815-40)を採択した。したがって，これらの手形は現在単一負債として入金されており，その償却コストで計算されている。債券は債務と株式に分けるのではなく、完全に額面で計算し、いかなる割引または割増や発行コストを差し引いた債務である。利息支出には、(1)現金利息支払い、(2)元に発行された任意の債務割引またはプレミアムに基づく償却、および(3)任意の債務発行コストの償却が含まれる。手形清算損益は，(I)譲渡対価の公正価値と(Ii)買い戻し時の債務の帳簿価値の和との差額で計算される。

さらなる情報及び関連開示については、付記2、最近発表された会計公告及び付記10、変換可能手形を参照されたい。

収入確認

約束された貨物またはサービスの支配権が顧客に移転された場合、会社は収入を確認し、金額は会社がこれらの貨物またはサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。販売税は収入に含まれていません。

会社は以下の手順で収入確認を決定した

•顧客との契約表示
•契約における義務履行の確定
•成約価格の確定
•義務履行における取引価格の分配
•業績義務を果たしたときに収入を確認する

17

製品は機器の販売やレンタルおよび関連消耗品の販売から収入を得る。1つのツールが販売されている場合、収入は、通常、装置を設置する際に確認され、戻り権は含まれていない契約条項と一致する。消費財を販売する場合、収入は通常出荷時に確認されます。領収書は普通収入を確認する時に発行されます。支払い条件は、お客様のタイプや位置、提供される製品やサービスによって異なります。領収書発行と満期支払いの間の期限は重要ではありません。

サービス収入は、一般的にキャンセルできない延長サービス契約から販売される。この収入は契約発効日からの契約期間内に直線的に確認され、会社はいつでもサービスを提供する準備ができているからです。領収書は一般的に毎年発行され，個別サービス条項の開始時と一致する.

会社が顧客と締結する契約には複数の履行義務が含まれている可能性がある。このような手配に対して、会社はその相対的に独立した販売価格に基づいて収入を契約義務ごとに分配する。当社は一般に義務履行ごとに顧客から受け取る価格に基づいて比較的独立した販売価格を決定しています。

会社の販売者が稼いだ販売手数料は、顧客との契約の増分と回収可能コストとされている。当社はこれらのコストの償却期間が1年未満であることを決定し、発生時に費用として確認することを選択しました。2022年3月31日までの3カ月間、契約資産期初めと期末残高は重要ではない。

利回りと利回り

毛利は総収入、割引を差し引いて販売コストを引いて構成されている。販売コストには，顧客に販売する消耗性テストや機器の材料コスト，直接人工コスト，株式による補償，施設やその他の製造間接コストがある。機器の販売コストには、試薬レンタル契約に基づいてお客様に提供される創収機器の減価償却も含まれています。販売コストには、サービスプロトコルがカバーする機器または試薬レンタルプロトコルに含まれる機器のメンテナンスおよびメンテナンスコストが含まれる。販売コストには保証に関するコストも含まれています。

同社の全体的な利回りは27%和36それぞれ2022年と2021年3月31日まで3カ月。減少の要因は，流行病に関連するインフレ要因により，消耗品を製造するコストが増加し，我々の平均単位販売価格が一定期間低下したことである。

同社は規制部門の承認前に投入前の在庫を製造している。経済効果が生じる可能性がある前に、これらの在庫は消費されるだろう。顧客への販売投入前在庫は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、以前は前年の毎月の資本化や支出がなかったことは重要ではない。

輸送と運搬

顧客に受け取る輸送·運搬コストは収入の1つの構成要素として含まれる。第三者運送業者と発生した相応費用は合併経営報告書と全面赤字に販売、一般と行政コストの構成要素を計上する。

賃貸借証書

当社は米国会計基準第842条に従って商業リースを会計処理している。私たちは1つの手配がレンタルまたはテナントを含むかどうか、そして開始時のレンタルタイプであるかどうかを確認します。当社は商業賃貸を融資リース(テナント)や販売型賃貸(レンタル者)に分類し，対象資産の所有権がリース期間終了時に移行し，リースには行使されると確信している購入資産の選択権が含まれており，リース期間は資産残存経済寿命の主要部分であり，リース支払いの現在値や任意の残存価値担保が資産の全公正価値を同等か大幅に超えるか，あるいは資産の専門性がレンタル期間終了時にレンタル者の代替用途を持たないようにしている。将来のイベント(すなわち、使用状況に応じて)に応じた支払いは、分類および初期計量の賃貸支払いには含まれない可変とみなされる。私たちのいくつかのレンタル契約には、双方と他の各方面の同意を経てレンタル期間を延長するオプションが含まれています1年制
18

テナントが行使できる期間。私たちの賃貸契約には残存価値保証、制限、またはチェーノが含まれていない。

契約にリースが含まれているかどうかを確認するために、当社はその判断に基づいて、レンタル者が対象資産から大量の経済的利益を保持しているか否かを評価し、明示的であっても黙示しても、どちらが資産の方向や使用を制御しているか、および資産に対する任意の実質的な代替権が存在するか否かを評価する。

借受人

運営賃貸は使用権(“ROU”)資産とそれに応じた賃貸負債を計上し、融資リースは総合貸借対照表内の物件及び設備及びそれに応じた賃貸負債を簡素化する。これらの資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、賃貸負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払う義務を表している。純収益資産及びその関連負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認される。一般に、私たちは、開始時に取得可能な情報に基づく増分借入金金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定する。確定が容易な場合、私たちは隠れた金利を使用する。純収益資産は賃貸支払い後の純額を差し引いたもので、レンタル奨励は含まれていません。レンタル支払いのレンタル料金は、レンタル期間内に直線的に確認され、選択権を行使することを合理的に決定する際に、レンタルの選択権を延長または終了することが含まれている可能性があります。

私たちの運営レンタルは主にアメリカのレンタルオフィス、工場と実験室空間、ヨーロッパのオフィス空間、二つそして6年制条項には、一般的に懲罰的な早期終了条項が含まれる。

貸出し人

会社は試薬レンタルプロトコルに基づいて機器を顧客にレンタルし，この合意により，顧客は所定の期限内に消耗性製品を購入することに同意し，通常は5年またはそれよりも低く、ツールの埋め込みレンタル料を含む出来高に基づく価格。回収可能な場合、その金額は、販売型レンタルのレンタル開始時の収入として確認され、レンタルを運営する期間内に、一般に、より短い通知期間が与えられた場合に理由なく終了または罰金を支払うことを含む直線モードで製品が出荷される。

ASC 606によれば、顧客との契約収入は、独立販売価格に応じてリースと非リース構成要素との間に対価格を割り当てる。

販売型賃貸の純投資は、他の流動資産および他の非流動資産の構成要素として、他の流動資産および他の非流動資産の構成要素として、受信されていない賃貸支払いの現在値および残存資産の現在値を含む簡明総合貸借対照表に計上され、これらの情報は、開始時に取得可能な情報に基づいて決定され、レンタル期間、推定使用年数、リース隠れ金利、およびツールの予想公正価値を含む。

不合格現金延期計画

会社の現金延期計画(“延期計画”)は、ある重要な従業員に、これらの参加者の基本給を受け取る機会を延期する機会を提供した。延期計画は、国税法第409 a節の規定に適合する非限定繰延補償計画となることを目的としている。延期計画が保有するすべての投資は株式証券であり、共同基金からなり、公正価値記録に従って、投資の公正価値変動が発生期間中に収益であることを確認した。繰延計画の対応する負債は、簡明総合貸借対照表内の他の非流動負債に計上される。

株式ベースの報酬

会社は、その従業員、取締役、およびコンサルタントに株式オプション、制限株式単位(“RSU”)、業績ベースの奨励、および他の株式ベースのツールを付与することができる。権利に基づくツールに関する補償コストは、付与日ツールの公正価値に基づいており、各部分の帰属期間内に必要なサービス期間内に直線的に確認(加速帰属法)されるが、業績に基づく報酬は除外される。以下の業績に基づく報酬ベスト
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業績目標を達成する。業績に基づく報酬に関する報酬費用を実現する確率に応じて必要なサービス期間内に確認する。業績に基づく奨励要求管理層は業績目標を達成する可能性を仮定する。

同社は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、株式オプション報酬の修正を含むサービスおよび業績に基づく株式オプション報酬の公正価値を推定している。このモデルは、期待株価変動率、期待オプション寿命、無リスク金利および配当率に関するいくつかの仮定に基づいて、株式オプションの公正価値を導出する。

•変動率：予想変動率は、最近の会社株価の過去の変動性に基づいており、株式オプション奨励の期待期限に見合っている。

•期待期間：従業員報酬の推定予想期限は、従業員活動履歴の不足を考慮した簡略化された方法に基づく。コンサルタント賞については、予想期間は賞の有効期限と同じだ。

•無リスク金利：無リスク金利は公表された米国債金利をもとに、期限は予想期限に見合っている。

•配当率：会社は過去に配当金を支払ったことがなく、予見可能な未来にも配当計画がないため、配当率はゼロと見積もられる。

当社は、付与前日に公表された終値記録に基づいてRSU又は株式付与の公正価値を記録している。

当社は没収発生時に会計計算を行い、見積もりに基づいているのではない。

同社には、条件を満たした従業員が賃金減額を選択することができる従業員株購入計画があり、これらの減額はその後、割引価格で普通株を購入するために使用される。この計画は、(I)購入割引が公開発行によって大量の資本を調達することによる発行コストを超えないため、(Ii)限定された雇用資格に適合するほぼすべての従業員が公平に参加することができ、(Iii)この計画は記録補償を必要とするオプション機能を含まないからである。

より多くの情報については、付記12を参照して、従業員の権益に基づく報酬を参照してください。

税金を繰延する

繰延税項資産及び負債は、資産及び負債の計税基準と添付の簡明総合貸借対照表に記載されている金額との一時的な差による将来の税務影響を推定して入金される。この期間の繰延税金資産および負債の変動は、この期間の繰延税項目の準備または利益を表す。すでに制定された税法変更が繰延税金資産と負債に与える影響は、制定期間中に税収支出または利益の調整に反映される。

同社は、任意の所得税申告書で採用される(または採用されると予想される)すべての税収頭寸の会計に関連する任意の不確実性を示すために、ASC 740所得税の規定に従う。本ガイドラインは、当社が所得税申告書の提出を要求されたすべての税務管区のすべての開放税期に適用されます。米国公認会計原則によると、不確定な税収優遇を確認するためには、納税者はこの頭寸を維持することがより可能でなければならず、その利益の測定は頭寸解決後により実現可能な最大金額に基づいて計算される。利息と罰金(あれば)は税金支出に記録される。

外貨両替と外貨取引

外貨機能通貨財務諸表をドルに換算することによる調整を外貨換算調整に計上することは、簡明総合株主損失表に他の全面的な損失を累計する構成要素である。

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同社は、売掛金及び売掛金を含む資産及び負債を有しており、これらの資産及び負債は、その機能通貨以外の通貨建てである。このような貸借対照表項目は再計量が必要であり、その影響は簡明総合経営表及び全面損益表内の外貨為替損益に計上される。

1株当たり損失

1株当たりの基本損失は償却を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる損失を当期発行普通株の加重平均で割った。潜在希釈性普通株は，株式オプションで発行可能な株式と不正なRSUからなる.潜在的希薄普通株には、貸借対照表の日転換手形やA系列優先株の場合に発行される普通株と、証券購入協定に関連する発行可能株も含まれる。このような余分な普通株を増加させる影響が反希薄化である場合、希薄化収益は報告されない。

詳細は付記11、1株当たり損失を参照されたい。

総合損失

純損失を除いて、総合損失には一定期間内のすべての権益変動が含まれるが、所有者投資と分配による変動は除外される。同社は売却可能な債務証券を持ち、公正な市場価値の変化を全面的な損失の構成部分として記録している。同社はまた、外国本位貨幣財務諸表をドルに換算する調整を行い、全面損失の構成要素としている。

付記2.最近発表された会計声明

最近採用された基準

FASBは2020年8月、ASU 2020-06、債務-帯転換債務およびその他のオプション(主題470-20)と実体自己持分デリバティブおよびヘッジ契約(サブテーマ815-40)を発表した。この更新は、変換可能ツールの有益な変換と現金変換分離モードをキャンセルすることにより、変換可能債務ツールの会計処理を簡略化する。更新により，埋め込まれた変換機能は変換機能を持つ変換可能ツールの宿主契約と分離されなくなり，これらの変換機能はデリバティブとしての入金を要求しないか，大量の割増を実納資本として入金することはない.今回の更新では、実体自己株中のある契約の会計処理も修正され、これらの契約は現在特定の決済条項によって派生商品に計上されている。また，ASU 2020−06ではIF変換法を用いて希釈後の1株当たり収益を計算することが求められており，在庫株方法は適用されなくなる。本基準は改正された遡及移行法または完全遡及過渡法によって通過することができる。当社は米国証券取引委員会が定義した比較的小さい報告会社であるため、本ガイドラインは2023年1月1日から当社に対して有効である。

当社は2022年1月1日に改正された遡及移行方法を適用することによりこの基準を採用した。同社は、付記10、変換可能手形に記載されているように、2022年1月1日現在の未償還手形にこの基準を適用している。

したがって，これらの手形は現在単一負債として入金されており，その償却コストで計算されている。債券は債務と株式に分けるのではなく、完全に額面に基づいて債務を計上し、いかなる割引または割増と発行コストを控除する。利息支出には、(1)現金利息支払い、(2)元に発行された任意の債務割引またはプレミアムに基づく償却、および(3)任意の債務発行コストの償却が含まれる。

二零二二年一月一日、採用の累積影響により手形の帳簿純額が増加した$11.5100万ドル、追加実収資本は#ドル減少37.4百万ドル、累計赤字は#ドル減少した25.9百万ドルです。ASU 2020−06は、希釈後の1株当たり収益を計算するためにIF変換法を適用することを要求する。この変化は会社に影響を与えておらず，会社はすでにIF−変換方法を用いて希釈後の1株当たり収益を計算しているからである。

FASBは2021年5月、ASU 2021-04、1株当たり収益(トピック260)、債務修正および補償(サブトピック470-50)、補償-株式補償(トピック718)、および派生ツールおよびヘッジファンドを発表しました
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−エンティティ自身の権益における契約(主題815-40)。ASU 2021-04は、株式分類書面コールオプション(以下、発行者普通株の権利証と呼ぶ)に対する修正を発行者がどのように解釈すべきかについての最終的な共通認識を編集する新興問題タスクフォース(EITF)を編纂する。ASUにおける指導は、発行者が株式分類権証の修正を処理することを要求しているが、この修正は、権利証が負債となることを招くことはなく、原始権証を用いて新権証を交換するように分類される。本ガイドラインは，改正が権利証条項や条件の修正としても，本来の権利証を終了して新権証として発行されても適用される.本ASUは2022年1月1日に採用されており、会社の2022年1月1日までの連結財務諸表に影響を与えません。

まだ採用していない基準

2022年3月、FASBはASU 2022-01、派生商品とヘッジ(テーマ815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法を発表した。ASU 2022-01はヘッジ会計の組合せ層法に関連している。今回の更新中の改訂は会計処理を明らかにし、ヘッジ期間保証報告の一致性を促進し、これらのヘッジ期間保証値は投資組合せ層方法を採用した。この更新は、2022年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度内の移行期間に適用される。私たちは今回の更新が私たちの統合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。

FASBは2022年3月、ASU 2022-02、金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示を発表した。ASU 2022-02は問題債務再編(“TDR”)と融資売掛金の陳年開示に関連している。この最新改訂は債権者のTDRに対する会計指導を廃止するとともに、ある融資再融資と債権者の財務困難に遭遇した借り手への再編の開示要求を強化した。改正案はまた、融資受取元年度に分けられた当期核販売総額の開示を要求している。今回の更新中の改正案は、2022年12月15日以降に開始される財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含む。私たちは今回の更新が私たちの統合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。

注3.信用リスク集中

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金等価物、短期投資、売掛金が含まれる。

当社には銀行業務金融機関が設置されており、当社の10%以上の現金及び現金等価物を保有しています。2022年3月31日現在、会社傘下の2つの金融機関が保有している54%和30会社の現金および現金等価物の%です。2021年12月31日現在、会社傘下の2つの金融機関が保有している72%和13会社の現金および現金等価物の%です。

当社は国内外のお客様に与信します。売掛金損失のリスクは主に各顧客の財務状況に依存する。その会社には取引先がある15%和13会社の2022年3月31日までと2021年12月31日までの売掛金残高の割合をそれぞれ占めている。

2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、会社は会社の総収入の10%以上を占める顧客はいない。

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付記4.金融商品の公正価値

以下の表は、会社の財務諸表において、公正な価値で常時計量された金融商品と、2022年3月31日および2021年12月31日に各金融商品に適用される推定方法(単位：千)を示している

March 31, 2022
オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観測可能入力
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		合計する
資産：
現金と現金等価物：
貨幣市場基金$558 $— $— $558 
会社手形と債券— 152 — 152 
現金と現金等価物の合計558 152 — 710 
株式投資：
共同基金845 — — 845 
株式投資総額845 — — 845 
売却可能な債務証券：
預金証書— 5,164 — 5,164 
アメリカ国債15,728 — — 15,728 
商業手形— 6,197 — 6,197 
会社手形と債券— 8,788 — 8,788 
売却可能な債務証券15,728 20,149 — 35,877 
公正価値に応じて計量された総資産$17,131 $20,301 $— $37,432 

2021年12月31日
オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観測可能入力
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		合計する
資産：
現金と現金等価物：
貨幣市場基金$5,563 $— $— $5,563 
商業手形— 200 — 200 
現金と現金等価物の合計5,563 200 — 5,763 
株式投資：
共同基金841 — — 841 
株式投資総額841 — — 841 
売却可能な債務証券：
預金証書— 1,351 — 1,351 
アメリカ国債250 — — 250 
商業手形— 8,046 — 8,046 
会社手形と債券— 13,232 — 13,232 
売却可能な債務証券250 22,629 — 22,879 
公正価値に応じて計量された総資産$6,654 $22,829 $— $29,483 

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購入時の元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資は、簡明総合貸借対照表に現金および現金等価物を計上する。

一級資産の定価は、これらの特定資産が流動性を有するため、通貨市場基金、米国国債、および共通基金を含む活発な市場上の同じ資産のオファーを使用する。

二次販売可能な証券の定価は、類似のツールの見積市場価格または観察可能な市場データによって確認された拘束力のない市場価格を使用する。同社は、これらの資産および負債の最終公正価値を決定するために、実際の取引データ、基準収益率、取引業者/取引業者オファー、および他の同様のデータを使用して、これらの資産および負債の最終公正価値を決定するために、オファー市場価格、独立定価仕入先、または他のソースからのものである。当社は当該等の定価データを主要資料とし、そのポートフォリオの最終推定値について評価及び決定を行い、その期間内に当該等の資料について重大な調整を行っていない。

付記10のように，変換可能チケットで述べたように，チケットを普通株に交換する義務は独立チケットの定義を満たしていないため，チケットに埋め込まれる.その会社は完成した$14.0何百万もの紙幣が淘汰され、代わりに埋め込まれた特徴を持つ新しい紙幣(“新しい紙幣”)が淘汰された。新しい手形は公正な価値に応じて勘定を選択することを採用した.新債券の残存元金は$12.3百万ドル、公正価値は$9.42022年3月31日、百万。新手形の見積公正価値は第2級計量に属する.

二零二二年三月三十一日、新しい債券を含まない債券元金は$です106.5百万ドル公正価値$73.7百万ドルです。2021年12月31日現在，この債券の未償還元金は$である120.5百万ドル公正価値$89.4百万ドルです。手形の公正価値は第2級計量を代表する.

手形の公正価値は通常会社の株価と関連しているため、会社の株価の大きな変化は計算の公正価値に大きな影響を与える。

同社の変換可能手形の詳細については、付記10、変換可能手形を参照されたい。

注5.投資

下表は、同社が2022年3月31日と2021年12月31日に売却可能な債務証券投資(単位：千)をまとめた

March 31, 2022
償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公正価値
預金証書$5,176 $1 $(13)$5,164 
アメリカ国債15,768 — (40)15,728 
商業手形6,219 — (22)6,197 
会社手形と債券8,820 — (32)8,788 
合計する$35,983 $1 $(107)$35,877 

2021年12月31日
償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公正価値
預金証書$1,351 $— $— $1,351 
アメリカ国債250 — — 250 
商業手形8,048 — (2)8,046 
会社手形と債券13,245 — (13)13,232 
合計する$22,894 $— $(15)$22,879 
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次の表は、同社が2022年3月31日と2021年12月31日に売却可能な債務証券の満期日(単位：千)をまとめたものである

March 31, 20222021年12月31日
償却する
コスト		公正価値償却する
コスト		公正価値
1年足らずで満期になる$35,348 $35,246 $22,663 $22,649 
1~3年以内に満期になる635 631 231 230 
合計する
$35,983 $35,877 $22,894 $22,879 

いくつありますか違います。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、売却可能な債務証券の収益(元金支払を含む)を売却する。当社は売却証券の具体的な指標に基づいて有価証券の損益を決定します。いくつありますか違います。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の債務証券の売却可能損益が実現した違います。残高は2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間の累計その他全面収益(赤字)から再分類される違います。債務証券を売却できる未実現損失は、我々が保有しているこのような証券の発行者が高い信用品質を有するため、2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間の収益で確認されている。

2022年3月31日現在、米国政府を除いて、売却可能な債務証券の金額が10%を超える発行者はいない。

当社は2022年3月31日現在、当社の最低信用格付けを下回る売却可能な大量の債務証券を保有していない。このような売却可能な債務証券は信用リスクの影響を受けない。2022年3月31日現在、他のすべての売却可能な債務証券の信用格付けはA-以上である。

株式証券は共同基金への投資で構成されている。2022年3月31日まで及び2021年12月31日までの各期間の権益証券の公正価値は0.8百万ドルです。いくつありますか違います。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、収入には持分証券の重大な未実現収益または損失が記録されている。これらの未実現の収益又は損失は、他の収入(費用)の1つの構成要素として記録され、純額である。いくつありますか違います。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の持分証券が損益を実現した。

注6.在庫

2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の在庫には、以下の内容が含まれています(単位：千)

3月31日十二月三十一日
20222021
原料.原料$1,791 $1,343 
Oracle Work in Process1,762 1,625 
完成品1,952 2,099 
$5,505 $5,067 

2021年第4四半期、会社は主に機器原材料と製品過剰数量減記に関連する在庫準備の販売コストを計上し、その在庫レベルはこれらの製品の将来の需要に対する私たちの最新の予測よりも高い。在庫準備金の総額は#ドルです4.52021年第4四半期は100万ドル。2022年3月31日までの3ヶ月間、これらの在庫は顧客に販売されていない。

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付記7.財産と設備

財産·設備には、2022年3月31日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(単位：千)

3月31日十二月三十一日
20222021
コンピュータ装置$3,652 $3,181 
技術装備3,285 3,285 
施設3,675 3,675 
計器.計器4,901 5,364 
融資リース設備240 — 
現在行われている基本工事プロジェクト238 683 
総資産と設備$15,991 $16,188 
減価償却累計(10,883)(10,799)
財産と設備、純額$5,108 $5,389 

2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の減価償却費用は0.5百万ドルとドル0.6それぞれ100万ドルです

当社がレンタルレンタルを経営している場合、コスト計算のツールと減価償却には、2022年3月31日と2021年12月31日(単位：千)が含まれています

3月31日十二月三十一日
20222021
経営賃貸借契約下原価計算手形$2,884 $3,110 
賃貸項目の減価償却累計を経営する(1,061)(1,165)
賃貸項目の下の純財産と設備を経営する$1,823 $1,945 

付記8.繰延収入と余剰履行債務

繰延収入には、受け取った未交付または稼いだ製品またはサービスの金額が含まれる。もし私たちが次の12ヶ月以内に収入を得ないと予想される場合、その金額は他の非流動負債として報告されるだろう2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の残高概要は以下の通り(単位：千)

3月31日十二月三十一日
20222021
未交付の製品とサービス$398 $451 

私たちは$を認めた0.22022年3月31日までの3ヶ月間、期首契約負債残高に含まれる収入は百万ドルである0.12021年3月31日までの3ヶ月間、期首契約負債に含まれる収入残高は100万ドルであった。本期間に確認された収入は、前の期間から履行された履行義務ではない。

余剰履行義務に割り当てられた取引価格

As of March 31, 2022, $9.9残りの実績義務から100万ドルの収入が確認される見通しだ。この残高は主に販売型リースプロトコルにより顧客に販売される試薬の製品出荷量に関するものであるこれらの合意には2年から4年の期限があり，収入は製品出荷時に確認され，通常は直線に基づいている.残り残高は保証期間満了時に開始された実行済みサービス契約と関係があります。これらのサービス契約は通常4年間と規定されており、収入は直線的に確認されている。

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(I)予想期間が1年以下の契約および(Ii)提供されたサービスのために請求書を発行する権利を有する収入の金額を確認する契約については、当社は、未履行義務を開示しない価値を選択する。

付記9.長期債務

その会社は契約を結んだ二つ以下の会社と融資協定を結ぶ1つは2020年に資本資産融資会社。ローン収益は$0.2百万ドル金利は9.8%から12.4%、期日は2022年です。

長期債務には、2022年3月31日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(千単位)

3月31日十二月三十一日
20222021
ローン--各種利息$82 $80 
長期債務の当期部分82 80 
長期債務$— $— 

以下は、2022年3月31日までの長期債務将来元本債務の満期日(単位：千)である

2022年までの残り時間$82 
2023— 
2024— 
2025— 
2026— 
その後…— 
合計する$82 

付記10.変換可能手形(重記)

債券は当社の優先無担保債務であり、2023年3月15日(“満期日”)に満期となり、後述する場合があれば普通株に早期に買い戻しまたは転換しなければならない。手形変換後、当社は手形の条項及び条件に基づいて、現金、自社普通株株式又は現金と普通株との組み合わせを支払い又は交付する。債券の予備為替レートは1，000香港ドル債券元金あたり32.3428株の普通株を持ち、予備両替価格に相当する約1，000ドルである30.921株当たり普通株は，調整することができる.同社は半年ごとに配当し、それぞれ毎年3月15日と9月15日に満期となる。

当社は債券発行により発行コストが発生し、当該等の債券は5年制有効金利法を用いて手形の契約期間を計算する。債券の実質金利は、債券を額面に増加させた金利を含む3.2%.

手形は常習条項とチェーノを含み、いくつかの失責事件を含み、このような失責事件が発生すると、手形は満期と即時支払いになる可能性がある。債券保有者は、2022年12月15日までのいつでも、1，000元の元金の倍数で債券を変換する権利がありますが、以下の場合に限ります

•もし会社の株価が130換算価格の割合20最後に302018年6月30日以降のカレンダー四半期の取引日

•その間に5いつでも後の営業日の間5債券取引価格が以下の連続取引日を下回る98普通株式価格に換算率を乗じた割合；または

•ある会社の事件の発生、例えば統制権の変更、合併或いは清算。
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2022年12月15日以降の任意の時間に、保有者は、1，000ドルの倍数でその債券を換算することができる。場合によっては、債券保有者が基本的な基本的な変更(債券発行に基づく契約によって定義されるように)によってその債券を転換すれば、換算率を向上させる権利がある。また、満期日までに重大な変動や失責事件が発生した場合、所持者はいくつかの条件の規定の下で、当社にすべてまたは一部の債券を現金で買い戻すことを選択する権利があり、買い戻し価格は同じである100購入した債券元金の%を、買い戻し日(ただし買い戻し日を除く)までの未払い利息を別途加算する。

2022年3月31日までの3カ月間の利息支出は以下の通り(単位：千)

3月31日までの3ヶ月間
20222021
契約利息$753 $1,072 
債務発行原価償却162 175 
債務割引償却— $2,821 
転換可能手形の利子支出総額$915 $4,068 

2022年3月31日と2021年12月31日まで、その元の条項に基づいて変換できるチケットはありません。

当社は2022年3月21日に、当社債券保有者と非公開協議の交換協定(“交換協定”)を締結した。交換協定の条項によると、手形所持者は当社との交換に同意します14.0保有債券元金総額は百万である8人1ロットあたりの債券の等額部分は以下のとおりである：(A)1，000ドル手形当たり元金22.64株に両替し、また(B)1，000ドル手形当たり元金を1，000株追加両替する会社の普通株式数は、2022年3月21日からの第1回手形毎の単独取り決め参照期間内の取引日あたりの(I)$に等しい155.67(Ii)この取引日の1日あたりの出来高重み付き平均価格(総称して“取引所取引”と呼ぶ)で割る.

取引所取引は#年に完了する予定です8人一部(“債務交換”)は、慣例成約条件の制限を受け、初めて2022年3月29日に成約した。残りの7回は2022年6月30日までの3ヶ月以内に完了する予定だ。

2022年3月21日、ドル両替の義務14.0百万ドル札は清算され、埋め込まれた特徴を持つ新しい紙幣(“新紙幣”)に取って代わられる。新しい手形は公正な価値に応じて勘定を選択する.新手形は初回計量時に公正価値で入金され、各報告期間に公正価値(“市価建て”)によって再計量され、公価値変動は他の収入と支出純額に記載されている。この公正な価値選択は新しい債券にのみ適用され、他の債券には適用されない。

2022年3月21日、新債券の公正価値が$と決定された11.5百万ドルです。新手形の公正価値は普通株価格$で決定される1.861株当たり、上記決済方法を適用する。この債券の元の帳簿価値は14.0100万ドルで収益を消しました3.4100万ドルは、2022年3月31日までの3カ月間で鎮火収益を記録した。

2022年3月29日、新しい紙幣の所持者は合法的に約1ドルを両替しました1.8保有者が保有する新債券元金の総額は百万元(“両替元金”)849,713それぞれの交換合意に基づき、会社普通株の株式を保有する。新しい紙幣の合法的な両替は追加収益をもたらします#ドル0.2百万ドルです。2022年3月29日の終値$を使用1.48Vtの..849,713同社の普通株の価値は#ドルに決定された1.3100万ドルは、2022年3月31日までの3カ月以内に資本に計上される。

両替元金が発効した後、新債券の余剰元金は$となります12.32022年3月31日、百万。2022年3月31日、残りの新しい債券の公正価値が$に決定された9.4百万ドルです。新債券の公正価値は、上記の決済方法を用いて二零二年三月三十一日(“第二弾”)に適用された普通株株価に基づいて決定される。
28


この交換元本を実施した後，2022年3月31日現在，債券および新債券の元本総額は$である118.8百万ドルです。

二零二二年三月三十一日現在、債券及び新債券の帳簿価値は以下のとおりである(千計)

3月31日
2022
以上のように
額面で計算した未償還元金と公正価値で計量した残高
$115,831 
未償却債務発行(793)
負債分の帳簿純額$115,038 

2022年3月31日現在、チケットおよび新しいチケットには、以下のものが含まれています(千計)

3月31日
2022
以上のように
変換可能なチケットの流れ部分$105,661 
変換可能なチケットの非流動部分9,377 
転換可能手形総額$115,038 

債券発行について、当社はある金融機関(“長期取引相手”)と長期前払い株式買い戻し取引(“前払い長期”)を締結した。前払いによると、会社は約#ドルを使っています45.1債券発行で得られた純額の百万元は、前払い金に資金を提供する。前払い関連会社の普通株の総株式数は約1,858,500それは.前払いの満期日は2023年3月15日です。全部または部分的に決済される可能性がありますが。前払い決済、満期または任意の事前決済時に、長期取引相手は、前払い関連普通株の数量または事前決済の部分を当社に渡す。基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する際には、前払い株によって購入した株式は在庫株とみなされるが、会社法目的(任意の将来の株主投票の目的を含む)については、長期取引相手が前払い株関連株式を自社に交付するまで流通株状態を維持する。当社の長期前払いヘッジ取引は当社を信用リスクに直面させ、その取引相手は取引条項を満たしていない可能性があります。同社は取引相手を主要金融機関に制限することでこのリスクを軽減している。

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注11.1株当たり損失

普通株1株当たりの基本純損失は、普通株株主に適用される純損失をその期間に発行された加重平均普通株で割ることで決定される。1株当たりの基本純損失は希釈後の1株当たり純損失と同じであり，発行された普通株等価物はすべて除外されているため，会社の損失により逆希釈されているからである。

以下に発行される可能性のある普通株は、2022年3月31日および2021年3月31日までの3ヶ月間、毎月逆希釈効果(千単位)を生じるため、1株当たりの純損失を希釈する計算には含まれない

3月31日までの3ヶ月間
20222021
制限株式単位解除後に発行可能な株式3,610 2,457 
株式オプション行使時に発行可能な株式6,818 7,567 
10,428 10,024 

潜在的希薄普通株式には、貸借対照表日変換可能手形が変換された後に発行される普通株式が含まれる。付記10のように、変換手形に記載されているように、転換手形の後、当社は状況に応じて現金、自社普通株式または現金と普通株との組み合わせを支払いまたは交付し、当社が選択する。債券の初期為替レートは1，000ドルあたり債券元金が32.3428株の普通株を保有している。2022年3月31日まで、元の条項によって、転換できるチケットは何もありません。元本両替を実施した後、2022年3月31日現在、未償還債券及び新債券の元金総額は$118.8百万ドルです。予備換算率で計算すると、転換債券および新債券の際に発行可能な普通株式数は約3.82022年3月31日現在、百万株。

交換協定の条項によると、交換取引は#年に行われる予定です8人慣例決済条件によると、第1弾は2022年3月29日に完了し、残りの7回は資産負債表の日後に完成する。2022年3月31日までの3カ月が終了した後、他の7ロットの株から発行される株は、純損失により逆希釈効果が生じるため、1株当たりの希釈純損失の計算には含まれない。当社は、他の7ロットの株式終了後に発行される株式の約は9.5百万株です。

債券については、当社は前払い株式買い戻し取引を締結した。前払い関連会社の普通株の総株式数は約1,858,500それは.基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する際には、前払い株によって購入した株式は在庫株とみなされるが、会社法目的(任意の将来の株主投票の目的を含む)については、長期取引相手が前払い株関連株式を自社に交付するまで流通株状態を維持する。

潜在的な希釈普通株には、Aシリーズ優先株が普通株に変換された場合に発行される普通株も含まれる。Aシリーズ優先株の1株当たりは保有者の選択権に応じて随時変更できます1つは会社の普通株のシェア。また、Aシリーズ優先株の1株当たりの株は自動的に1つは当社のすべての発行済み株又は当社が他の会社に合併した後、会社株主が合併後の会社の持株株主でない場合は、直ちに当社普通株の株式を保有する。A系列優先株変換後に発行可能な普通株数は3,954,5462022年3月31日まで。

付記16，株主権益に述べたように，当社はJack W.Schuler Living Trustと証券購入契約を締結し，当社が発行および売却を合算している2,439,024会社の普通株取引は2022年6月30日に完成する予定で、前提は通常の成約条件を満たし、株式長期合意とみなされる。本プロトコルでは，発行された株式を1株当たりの純損失の計算には含まれておらず，純損失により逆償却効果が生じるためである.

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注12.従業員の権益に基づく報酬

次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月間の会社株式報酬計画下のオプション活動をまとめたものである

株式数1株あたりの加重平均行権値
未償還オプション2022年1月1日7,192,540 $13.89 
授与する140,000 3.05 
没収される(104,141)13.17 
鍛えられた— — 
期限が切れる(410,028)12.17 
未償還オプション2022年3月31日6,818,371 $13.78 

次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間のオプション付与の推定公正価値を計算するための加重平均投入をまとめたものである

3月31日までの3ヶ月間
20222021
予想期限(年単位)6.300
波動率66 %— %
配当を期待する— — 
無リスク金利2.05 %— %
加重平均公平価値$1.88 $— 

違います。2021年3月31日までの3カ月間に株式オプションが付与されたため、この期間のまとめデータはない。

次の表に2022年3月31日現在の未償還オプションと行使可能(既得)オプションの要約情報を示す：

オプション
卓越した		オプション
練習可能である
オプション数6,818,371 4,916,480 
加重平均残契約期間(年)5.444.46
加重平均行権値$13.78 $14.64 
加重平均公平価値$8.56 $9.04 
内在的価値を合計する$120 $120 

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次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月間のRSUと制限株式奨励活動をまとめています

株式数加重平均付与日1株当たり公正価値
未返済債務2022年1月1日2,090,182 $10.77 
授与する1,740,291 2.13 
没収される(66,750)11.51 
既得/解放(153,750)10.71 
未済債務2022年3月31日3,609,973 $6.59 

次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の持分給与支出(単位：千)をまとめています

3月31日までの3ヶ月間
20222021
販売コスト$175 $101 
研究開発362 2,746 
販売、一般、行政2,442 5,992 
$2,979 $8,839 

次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、在庫を資本化したり、財産や設備(ツールとも呼ばれる)に移転した株式ベースの給与コスト(単位：千)：をまとめている

3月31日までの3ヶ月間
20222021
在庫資本化したコスト
$43 $155 

2022年3月31日現在、未帰属株式オプションおよび未帰属RSUに関する未確認株式報酬支出は$である4.1百万ドルとドル12.3それぞれ100万ドルですこれは2022年から2026年の間に認められると予想される。

上記未償還株式オプションと株式補償費用には業績株価オプションが含まれており、何らかの目標を達成した場合にのみ付与される。業績に基づく株式オプションは、通常現金支払い時に付与されるか、又は一定期間内に付与される権利がある1至れり尽くせり2年数は業績目標の性質によるが，契約期限は10何年もです。これらのオプションの評価方式は，時間に基づくオプションと同様に，業績目標が実現されることを前提としている.この等オプション公正価値を推定するための予想変動率、期待配当金および無リスク金利の投入は、当社の2012年総合持分インセンティブ計画に基づいて発行された時間ベースのオプションと同じである。業績に基づく株式オプションの期待期限は5至れり尽くせり7何年もです。しかしながら、当社は、目標が達成可能であることを決定した場合にのみ株式報酬支出を確認し、業績オプションの帰属をトリガする。

2020年以内に当社は105,000業績に基づく株式オプション。これらの業績に基づく株式オプションでは，以下の業績義務が履行されている90,000前の時期に行使可能なオプションとなった。これらの業績ベースの株式オプションでは90,000オプションは2022年3月31日までの3ヶ月以内に満期になる違います。2022年3月31日現在、業績ベースの株式オプションはまだ決算されていない。

32

次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の業績ベース株式オプションに関する株式ベース報酬コスト(単位：千)をまとめたものである

3月31日までの3ヶ月間
20222021
業績に基づく株式オプション費用
$— $165 

上述したRSUおよび制限株式報酬の未償還金額には、業績に基づくRSUが含まれており、いくつかの目標を達成した場合にのみこれらのRSUが付与される。業績ベースのRSUは一定期間一時的に付与されます1至れり尽くせり3年数は業績目標の性質によるが，契約期限は10何年もです。付与前日に公表された終値により，これらの単位の推定方式は他のRSUと同様である。しかしながら、当社は、目標が達成可能であることを決定した場合にのみ株式報酬支出を確認し、業績オプションの帰属をトリガする。

2020年以内に会社は業績ベースのRSUを授与しました165,9742022年3月31日まで返済されていない。2022年3月31日までの3ヶ月間、何の変化もなかった。

2021年に会社は業績ベースのRSUを授与しました111,8062022年3月31日まで返済されていない。2022年3月31日までの3ヶ月間、何の変化もなかった。

次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の業績ベースRSUに関する株式ベース報酬コスト(千単位)をまとめたものである

3月31日までの3ヶ月間
20222021
性能に基づくRSU費用
$— $547 

注13.所得税

2022年3月31日までの3ヶ月間に会社は違います。会社は米国や他の外国司法管轄区域の今年度の税収損失の税収割引を確認しないため、所得税の計上額を計上しない。会社が2022年3月31日までの3ヶ月間の税額支出は、米国の法定税率を年初から現在までの税前損失$に適用することとは異なる13.5推定免税額が米国や他の外国司法管轄区で発生した税収損失により、税金優遇が記録されていないため、100万ドル。2022年3月31日現在、同社の繰延税金資産は主に米国連邦と州税項赤字繰越と関係があり、手形の償却に関する繰延税金負債と関連している。当社はその繰延税項目純資産計について評価を準備しており、このような資産が将来現金化する可能性は高くないからである。

当社は、ASC 740所得税の確認及び計量基準に基づいて、不確定な税務状況を会計処理する。2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちは私たちの不確実な税金状況に大きな変化があることに気づかなかった。私たちは今後12ヶ月以内に不確実な税金状況が大きく変化しないと予想する。

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注14.借約

以下は、テナントとしての賃貸契約に関する補足情報であり、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月(単位：千)

3月31日までの3ヶ月間
20222021
賃貸負債に含まれる金額のための現金
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$205 159 
融資リースの運営キャッシュフロー$7 — 
賃貸義務と引き換えの純収益資産
賃貸借契約を経営する$— — 
融資リース240— 
レンタル料
賃貸借契約を経営する$305 298 
融資リース
$7 $— 
短期賃貸借契約$20 $18 

当社の運営リースの加重平均残存期間は3.3何年もです。これらの賃貸契約の加重平均割引率は7.1%です。私たちの融資リースの加重平均残り賃貸期間は2.9何年もです。これらの賃貸契約の加重平均割引率は6.0%.

以下は、私たちのテナントとしての経営賃貸債務2022年3月31日までの満期日(千単位)です

2022年までの残り時間
$649 
2023968 
20241,055 
2025595 
2026— 
その後…— 
賃貸支払総額3,267 
計上された利息を差し引く(376)
$2,891 

私たちがレンタル者のための販売型賃貸では、純投資は総合貸借対照表中の他の流動資産と他の非流動資産を圧縮する構成要素である。2022年3月31日現在、これらのレンタルの総純投資は$3.2百万ドルです以下は、2022年3月31日までの販売型レンタルでの受取レンタル満期日(千単位)です

2022年までの残り時間$1,037 
20231,030 
2024536 
2025118 
2026510 
その後…— 
未割引キャッシュフロー合計3,231 
計上された利息を差し引く— 
賃貸支払いの現在価値$3,231 

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注15.地理的位置と収入分類

その会社の運営方法は1つは運営部門です。アメリカ以外の顧客向けの売上高が占める152022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月の毎月の割合。

2022年3月31日と2021年12月31日まで、外国人顧客のドルで計算される支払残高は#ドルです0.6百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです

以下は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の地理地域別総純売上高(単位：千)である

3月31日までの3ヶ月間
20222021
国内では$2,517 $2,145 
外国.外国441 373 
$2,958 $2,518 

以下は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の業界別総純売上高(単位：千)

3月31日までの3ヶ月間
20222021
加速PANO収入
$2,918 $2,473 
その他の収入40 45 
$2,958 $2,518 

以下は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の製品·サービス別純売上高総額(単位：千)である

3月31日までの3ヶ月間
20222021
製品$2,546 $2,217 
サービス.サービス412 301 
$2,958 $2,518 

純売上高に含まれる賃貸収入は#ドルです0.5百万ドルとドル0.4それぞれ2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の収入であり、これは顧客との契約から確認された収入ではない。

以下は、地理的地域別純価値の財産と設備(千単位)

3月31日十二月三十一日
20222021
国内では$4,764 $5,014 
外国.外国344 375 
$5,108 $5,389 

付記16.株主権益

変換可能な手形交換プロトコル

2022年3月29日、新紙幣所持者は合法的にドルに両替します1.8保有者が保有する新債券元本の総額は849,713会社普通株の株式は、それに基づいて
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それぞれの交換プロトコル。2022年3月29日の終値$を使用1.48Vtの..849,713同社の普通株の価値は#ドルに決定された1.3100万ドルは、2022年3月31日までの3カ月以内に資本に計上される。詳細については、付記10、変換可能手形を参照されたい。

証券購入協定

二零二年三月二十四日、当社はJack W.Schuler Living Trust(“Schuler Trust”)と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、当社が発行及び販売を合算した2,439,024改正された1933年証券法第4(A)(2)節及びその公布された第506条によると、会社普通株(“株式”)のシューラー信託会社への発行(“私募”)は免除登録を受ける。ジャック·シュラーは会社の取締役会のメンバーであり、シュラー信託基金の唯一の受託者でもある。

証券購入契約によると、シュラー信託は、#ドルの買い取り価格(ナスダック社の普通株“時価”に関する規則に基づいて決定される)で株式を購入することに同意した1.641株当たり，ナスダックが当社が証券購入契約を締結する直前に報告した総合買入価格に等しく，総購入価格は$である4.0百万ドルです。

私募は2022年6月30日に終了する予定で、常習の成約条件を満たすことを前提とし、株式長期合意とみなされている。この株式長期合意は、株主権益に分類される独立金融商品の定義に適合する。2022年3月31日までのこの株式長期合意の価値はどうでもいい。

注17.関連者取引

開けるMarch 24, 2022当社は契約を締結しました証券購入協定与シュラー信託基金当社の株式の発行·売却に供しますジャック·シュラーは会社の取締役会のメンバーであり、シュラー信託基金の唯一の受託者でもある。

詳細は付記16、株主権益を参照。

注18.後続事件

同社は貸借対照表の日付の後だが財務諸表の発表前に発生した事件を評価している。

約束する

2022年4月の間、当社はサプライヤーと取り消すことのできない調達義務を締結し、原材料の買収、総承諾額を$11.9百万ドルです。本契約の条項によると，同社は所有している5購入品の出荷期間は数年です。この約束を達成するのは適切な材料の数を確保するためです私たちの次世代ASTプラットフォームを開発して商業化する。

融資リース

当社は2022年4月に1人のレンタル者と融資リース契約を締結した。融資リース義務は$2.5百万毎月の支払条項と満期日は2025年に満了する。

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転換可能な手形

付記10のように、変換可能な手形に記載されているように、取引所取引は#年に完了する予定である8人慣例的な決済条件を満たした場合、第1回目の決済は2022年3月29日に発生し、残りの7回は貸借対照表の日以降に決済される。2022年3月31日以降とこれらの財務諸表が発表される前に、他の6つの部分が閉鎖されており、本10-Qフォーム提出日まで、1つの部分しか残っていません。最初の7回の取引所の取引の完了を通して，手形所持者は契約を両替した$12.3百万(“交換元金”)所持者が所持している手形元金総額，総額は8.8百万交換契約により当社普通株を保有しております。第8弾も最終回であり、2022年5月16日以降まもなく決済される予定だ。

詳細については、付記10、変換可能手形を参照されたい。

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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

紹介性説明

文脈に別の説明があるほか、本10-Q/A表で言及されている“会社”、“加速”、“私たち”、“私たち”または“私たち”とは、Accelerate Diagnostics，Inc.の合併業務を指す。以下の経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析(“MD&A”)は、我々の経営結果、流動性、資本資源、契約義務に影響を与える重要な要素をまとめている。以下の議論と分析は、当社が監査されていない簡明な総合財務諸表と本文の他の部分に含まれる関連付記と一緒に読まなければならない。

別に説明しない限り、MD&Aのすべての金額は最も近い千に丸められている。

前向きに陳述する

本10-Q/A表は、1933年証券法(“証券法”)第27 A節及び1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の意味に適合するいくつかの前向き陳述を含み、会社はこれらの前向き陳述をそれによって生じた安全港の制約を受けることを意図している。これらの展望的陳述は、“可能”、“将”、“予想”、“信じ”、“予想”、“推定”または“継続”またはその変形または同様の用語を使用することによって識別することができ、私たちの将来の事業、製品および業績に関する計画および目標を含むが、私たちの将来の発展計画および成長戦略に関する陳述に限定されない；特定の重要なビジネスマイルストーンの予測；私たちの製品および技術の潜在力または利益の予想；私たちの製品の将来の需要の予測；新冠肺炎疫病の会社に対する期待影響は、著者らの業務、経営業績、キャッシュフローと財務状況への影響、及び著者らの未来の新冠肺炎疫病への対応を含む；著者らは現在のサプライチェーン影響に対する期待を含む。本プレスリリースの内容は、私たちの流動性および資本需要に限定されないが、継続的な経営企業としての私たちの経営を継続する能力を含むが、手形項目の未返済債務を支払うための十分な財務資源がないと考え、10-Q/A表を提出してから少なくとも12ヶ月以内に私たちの予測運営コストに資金を提供する場合を含む。また、会社の予想、将来発生または発生する可能性のある活動、事件、または発展に関する歴史的事実陳述を除いて、すべての他の陳述は前向きな陳述である。

未来のイベントおよび実際の結果は、前向きな陳述、予期、または提案、または潜在的な状況と大きく異なる可能性がある。展望性陳述に記述された結果が必ず実現されることは保証されず、実際の結果は展望性陳述で提出された結果と大きく異なる可能性がある。本文に含まれる展望性表現は現在の予想に基づいており、これらの予想は、現在の新冠肺炎の大流行の持続時間と深刻さ、主導となる可能性のある任意の新しい変種を含む多くのリスクと不確定性に関連している；政府と他の第三者のこれに対する反応及び世界経済、私たちのサプライヤーと顧客の業務に対する結果；それは私たちの業務に対する最終的な影響、運営結果、キャッシュフローと財務状況、そして私たちは新冠肺炎の大流行計画に対応する能力(または能力)を実行する。私たちの財務的義務を履行するために追加資本を得る能力面の困難を解決することと、十分な資本資源を獲得して私たちの運営に資金を提供することと、満期になる債券に対応することとを含むが、これらに限定されない。我々の実際の結果が前向き陳述の結果と大きく異なる可能性がある他の重要な要素は、本明細書で議論されるものと、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の報告書におけるリスクとを含むが、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告(“2021 10-K表”)の“リスク要因”の一節と、会社がその後米国証券取引委員会に提出する文書における“リスク要因”の節のリスクを含むが、これらに限定されない。これらの展望的な陳述も会社が主要な管理者を保留するという仮定に基づいている, 会社はAccelerate PhenoシステムとAccelerate Arcシステムの商業化に成功し、会社は十分な資本を得てAccelerate PhenoシステムとAccelerate Arcシステムを商業化し、セット製品を開発し続け、会社は自分の知的財産権を保護することができ、会社の技術変化に対する反応能力、会社は会社の製品に対する市場の需要、会社の運営或いは業務及び一般市場と業界状況に重大な不利な変化が現れないだろう。上記に関する仮定は，将来の経済，競争，市場などの判断に関するものである
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状況や将来の業務決定は、これらすべてを正確に予測することは困難または不可能であり、その多くは会社の制御範囲内ではない。会社は展望性陳述が根拠としている仮説は合理的であると考えているが、どの仮説も不正確であることが証明される可能性があるため、前向き陳述で予想された結果が実現する保証はない。我々が本10-Q表で行った任意の前向き陳述は，その発表日のみを説明している.私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。

概要

Accelerateは体外診断会社であり、深刻な感染を迅速に診断することによって患者の結果を改善し、医療コストを下げる解決策を提供することに取り組んでいる。微生物実験室はアメリカ疾病制御·予防センター(CDC)で呼ばれている私たちの時代の最も深刻な医療脅威の一つである抗生物質耐性を解決するための新しいツールが必要である。薬剤耐性上昇の重要な要素の1つは抗生物質の過剰使用と誤用であり、適時な診断結果の不足がこの状況を悪化させている。鑑定と抗生物質感受性結果の遅延はしばしば微生物実験室が伝統的な培養ベースのテストに依存するためであり、このテストは通常2~3日を要する。私たちの技術プラットフォームは、様々なタイプの患者サンプル中で有意に速い感染症病原体テストを提供することによって、これらの挑戦に対応することを目的としている。

私たちが最初にこのような挑戦を解決するシステムはAccelerate Phenoシステムだ。Accelerate PhenoTestBCキットは，他の臨床や実験室発見と組み合わせて，菌血症と真菌血症を診断するための補助ツールと考えられており，いずれも高発症率と高死亡リスクの生命に危険な疾患である。この装置は、同定(“ID”)結果を提供し、次いで、一般に菌血症に関連するか、または菌血症を引き起こすいくつかの病原菌に対して抗生物質感受性試験(“AST”)を行う。この検出キットは遺伝子分類技術を用いて感染病原体を識別し、表現型技術を用いてASTを行い、生きている細菌細胞が特定の抗菌剤に対して耐性であるか敏感であるかを決定する。医師はこれらの情報を利用して抗生物質療法を迅速に修正し、有害事象を減少させ、臨床結果を改善し、抗生物質の使用寿命の保存を助けることができる。

2015年6月30日、著者らはヨーロッパ体外診断指令98/79/ECに適合することを発表し、Accelerate PhenoシステムとAccelerate PhenoTest BCキットにCEマーカーを体外診断のために応用した。2017年2月23日，米国食品医薬品局(FDA)は我々の最初の分類要求を承認し，我々のAccelerate PhenoシステムとAccelerate PhenoTest BCキットを市場に発売した。

2017年，米国，ヨーロッパ，中東の病院でAccelerate Phenoシステムの販売を開始した。我々の“カミソリ”/“ブレード”業務モデルと一致し，これまで主に機器の販売やレンタルおよび使い捨て消耗性テストキットの販売から収入が得られてきた。

2021年7月、Accelerate Phenoシステム上で使用される第2のテスト、すなわちPhenoTest BC Kit，AST構成を導入した。キットは、別のシステムまたは方法からのID結果を入力した後、抗生物質感受性試験を行う。2021年8月、ASTのみのこの新しい構成がCE認証を通過し、ヨーロッパで使用できることを発表しました。このASTのみの新しい構成は、迅速なIDシステムを持っているが、患者ができるだけ早く最適な抗生物質治療を受けることをサポートする迅速な薬剤感受性結果を必要とする潜在的な顧客を引き付ける可能性があると信じています

2022年3月28日加速アークの開始を発表しましたＴＭシステムとBCキット。この機器と関連する使い捨て試験キットは，既存のマトリックス支援レーザー脱離/イオン化(MALDI)システム上でID結果を高速に生成するために必要なフロントエンドステップを自動化した。Accelerate ArcシステムとBCキットは，我々が最近発売したPhenoTest BCキットの補完製品であり，既存のMALDIシステムとPhenoの高速ASTによる高速IDを実現できると信じている。

私たちは既存の製品を強化し、新製品を市場に出すために、新製品開発に投資し続けている。現在の研究開発重点領域は：著者らのAccelerate Phenoシステムに新しいAST内容を追加し、Accelerate Arcシステムのより多くの応用、及びコストがもっと低く、生産量がもっと高く、より広範なサンプルタイプをテストできる次世代迅速敏感性システムを含む。

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新冠肺炎とサプライチェーン影響更新

2019年末、1種の新型コロナウイルス株(新冠肺炎)が武漢で出現し、中国、そして全世界に伝播したことが報告された。2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎を全世界大流行と発表した。新冠肺炎疫病の発生により、世界各地の政府当局は、旅行禁止と制限、隔離、その場避難、家にいるか、または完全封鎖(または同様)命令、および商業制限と閉鎖など、新冠肺炎の伝播を減少させるための多くの措置を実施した。今回の大流行期間中，新症例と入院者数は上昇していた。最近、新冠肺炎の新変種の出現と伝播、例えば達美航空とオミック変種は、以前の毒株よりずっと伝染性が強く、多くの政府当局と企業が以前の制限措置を再実施し、新冠肺炎及びその変種の伝播を抑制するために努力した。その中のいくつかの制限はすでに廃止され始めたが、新冠疫病の頭から離れない影響は引き続き世界経済の中で重大な変動をもたらし、サプライチェーン制限、労働力供給問題とより高いインフレを含む。そのため、新冠肺炎及びその変異体が世界経済とわが社に全面的な影響を与えるかどうかはまだ不明である。

新冠肺炎の疫病、抑制措置及び下流の病院人員配置と金融安定への影響はすでに継続しており、地域と世界範囲内の業務の減速或いは閉鎖、及びグローバルサプライチェーンと労働力への参加の中断を含む影響を受けている地域の業務の減速或いは閉鎖をもたらしている。これらの影響は，影響度が小さいにもかかわらず，2020年第1四半期から本四半期まで我々の業務や運営結果に大きな影響を与えている。例えば，病院を含む顧客に接触する機会が減少する状況に遭遇し，これは我々の販売能力を大きく制限し，以前契約したAccelerate Phenoシステムを実施することもわずかに制限されている。職業倦怠とワクチン指令による病院交代はさらに病院意思決定者の注意をそらした。また，新冠肺炎入院率の高いある月では，多くの病院で新冠肺炎に対する選択的手術が減少したため，われわれのAccelerate PhenoTest BC Kitの注文は低下した。新冠肺炎変種の出現は、Deltaとオミック変種、ワクチンの躊躇、及びワクチンを完全に接種した人たちにおける突破的な感染病例の流行を含み、私たちの顧客と将来性、私たちの製品に対する需要及びわが製品を実施する能力の不確定性を増加させた。

新冠肺炎疫病による販売と実施の減少は私たちの2020年と2021年の達成と期待収入の増加を低下させた。このような大流行が私たちの業務に与える多くの悪影響は2022年第1四半期下半期に緩和され始めた。しかし、新冠肺炎変異体(オミック変異体及びその亜変異体を含む)の出現、ワクチンの遅延及びワクチンを完全に接種した人々の中で突破的な感染例が出現するに伴い、著者らは顧客と将来性、わが製品に対する需要及びわが製品を実施する能力の面で依然として不確定性が存在している。

医療機器会社として、アリゾナ州ツーソン市の本社で製品を生産する能力は何の影響も受けていません。基本サービスに分類されているので、アリゾナ州の新冠肺炎疫病に関する様々な行政命令の影響を受けています。私たちは未来に注文が出れば、私たちの基本的な業務を維持することができると期待し続けている。より広範なサプライチェーン環境には高度な予測不可能性が存在するにもかかわらず，PINOシステムや消耗品テストキットを加速するための第三者製造サプライチェーンは安定している.しかし、原材料インフレ圧力を経験している多くの業界と同様に、我々の製品を製造する直接コストが増加しており、納品スケジュールも延長されている。

例えば、私たちの多くのサプライヤーは現在かつてないコスト上昇を経験しています。これは主に持続的な新冠肺炎の疫病、労働力と供給中断及びインフレの激化によるものです。コストが増加した分野は原材料、部品、そして付加価値サプライヤー労働力を含む。私たちは現在、このような設備へのコスト増加の影響を制限するために、PINOシステム機器の在庫を加速するのに十分な加速を持っている。しかし，我々の加速フェノールキットの生産に必要な部品や原材料コストの上昇の影響を受けている。私たちが増加した材料コストを多くの顧客に転嫁する能力は限られています。長期販売協定が価格上昇を制限しているからです。したがって、私たちは私たちのすべてのサプライヤーが合理的な価格で必要な材料とサービスを提供する能力があるかどうかを注視している。詳細については、2021年第10-K号ファイル第1部1 A項の“リスク要因--当社の業務および戦略に関連するリスク--原材料、消耗品または他の重要製品コンポーネントの供給中断、または私たちの単一ソースサプライヤーの品質に関する問題は、販売および収益性の深刻な中断を招く可能性があります”を参照してください。

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私たちは引き続き新冠肺炎の疫病が私たちの業務に与える絶えずの変化の影響を監視している。私たちは、私たちの従業員、顧客、サプライヤー、業務パートナー、および他の人の福祉を支援するために、政府当局が要求している、または私たちが慎重だと思うさらなる行動を取るかもしれない。新冠肺炎疫病は最終的に著者らの業務、運営結果、キャッシュフローと財務状況にどの程度の影響を与えるかは、未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性を持っており、絶えず変化し、予測できない。これは疫病の持続時間、蔓延と重症度に限定されない；その変種の出現と重症度は、オミック変種及びその亜変種を含む；ウイルス或いはその影響を制御する行動、例えばワクチンの可用性と有効性(特に新たに出現したウイルス株に対する)、及びワクチンの使用に対する潜在的な躊躇；新冠肺炎の病院に対する財務影響、それらの予算優先事項を含む；病院人員配置問題；インフレの激化などの全体的な経済要素、全世界のサプライチェーン制限と関連コストの上昇、労働力供給問題；正常な経済と運営条件を回復する速度と程度。

したがって、私たちがここで議論している現在の業績と財務状況は、将来の経営業績や傾向を代表することができないかもしれない。我々のサプライチェーンに関連するリスクを含む新冠肺炎の流行により直面している追加リスクについては，2021年10−K報告書の“リスク要因”と題する章を参照されたい。

経営業績変化：2022年3月31日までの3カ月と2021年3月31日までの3カ月

以下に我々の経営業績の分析には，以前に報告した金額で発見された誤りの訂正が含まれている.第一項、第一項、付記1、業務組織及び性質、列報基礎、合併原則、重要会計政策を参照して、このような誤り訂正が我々の連結財務諸表に及ぼす影響を検討する。

会社は、経営報告書上のいくつかのタイトルをリストし、非現金資本に基づく補償費用を減算した強化された情報を表形式で提供した。これらの数字は経営報告書と一致しており、企業の経営業績をさらに明らかにすることを目的としている。当社は、これらの数字から非現金持分報酬支出を差し引くことで、投資家に有用な情報を提供し、私たちの経営陣や取締役会のように、私たちの経営業績を理解し評価するのを助けることができると信じています。

3月31日までの3ヶ月間
(単位：千)
20222021$Change変更率
純売上高$2,958 $2,518 $440 17 %

2022年3月31日までの3カ月間の総収入の増加は，主に2021年3月31日までの3カ月と比較してAccelerate PhenoTest BCキット，サービス契約収入，Accelerate PhenoTest機器の売上が増加したためである。クライアントが機器検証を完了してキットの購入を開始するにつれて，Accelerate PhenoTest BC Kitの収入が増加している。より多くのお客様が保証期間満了後に長年のサービス契約を締結するにつれて、サービス契約収入が増加します。

3月31日までの3ヶ月間
(単位：千)
20222021$Change変更率
販売コスト$2,156 $1,621 $535 33 %
販売コストの構成要素である非現金持分報酬
175 101 74 73 %
販売コストから非現金持分報酬を差し引く
$1,981 $1,520 $461 30 %

2022年3月31日までの3カ月間で，販売コストは2021年3月31日現在の3カ月より上昇しており，PhenoTest BCキットの販売速度の加速，製造コストの増加，その他の要因が原因である。

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販売コストには、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、それぞれ20万ドルと10万ドルの非現金持分報酬が含まれる。非現金持分給与コストは製造間接費用と販売サービスコストの構成要素である。消耗品テストが顧客に売却され、機器が顧客に売却されたり、機器が販売コストに償却されたりすると、製造間接費用が在庫に資本化され、販売コストが計上される。2021年3月31日までの3カ月と比較して、2022年3月31日までの3カ月間の非現金持分報酬が増加したのは、純売上高の増加により在庫回転率が増加したためである。

3月31日までの3ヶ月間
(単位：千)
20222021$Change変更率
毛利$802 $897 $(95)(11)%
毛利の構成要素である非現金持分報酬
175 101 74 73 %
毛利は非現金持分報酬を引いた
$977 $998 $(21)(2)%

2022年3月31日までの3カ月間、毛利益は2021年3月31日までの3カ月に比べて低下した。この低下は，主に流行病に関連する要因による消耗品製造コストの増加と，我々の平均単位販売価格が一定期間低下したことが原因であり，これは主に既存顧客と長期承諾の契約を締結したためである。

3月31日までの3ヶ月間
(単位：千)
20222021$Change変更率
研究開発$6,024 $6,895 $(871)(13)%
研究開発の構成要素である非現金持分報酬
362 2,746 (2,384)(87)%
研究開発の少ない非現金持分報酬
$5,662 $4,149 $1,513 36 %

2022年3月31日までの3カ月間、非現金株による給与支出が減少し、研究開発支出が減少したが、製品開発に関するコスト増加分はこの低下を相殺した。研究開発費には、2022年と2021年3月31日までの3カ月の非現金持分報酬がそれぞれ40万ドルと270万ドル含まれている。非現金持分給与支出の減少は奨励公正価値が減少した結果である。当社は前日に公表された終値記録に基づいてRSUの公正価値を記録している。これは，2021年3月31日までの3カ月間と比較して，株式ベースの非現金報酬支出を含まない研究開発費が増加しているが，これは主にAccelerate Arcシステムや関連Accelerate Arc研究の完了に関連するコスト増加と，我々の次世代ASTプラットフォームを開発するための開発·契約サービスの増加によるものである。

3月31日までの3ヶ月間
(単位：千)
20222021$Change変更率
販売、一般、行政$10,673 $14,029 $(3,356)(24)%
非現金持分に基づく報酬は、一般的かつ行政的販売の構成要素とする
2,442 5,992 (3,550)(59)%
販売、一般、行政は非現金持分に基づく報酬を差し引く
$8,231 $8,037 $194 2 %

2021年3月31日までの3カ月と比較して、2022年3月31日までの3カ月間の販売、一般、管理費が低下したのは、非現金持分による報酬支出が減少したためである。販売、一般、行政費用には、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の非現金持分報酬がそれぞれ240万ドル、600万ドルである。非現金の減少
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権益に基づく給与支出は公正な価値の減少を奨励した結果だ。当社は前日に公表された終値記録に基づいてRSUの公正価値を記録している。2022年3月31日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用から非現金持分に基づく報酬を差し引いた給与は前年と横ばいとなった。

3月31日までの3ヶ月間
(単位：千)
20222021$Change変更率
運営損失$(15,895)$(20,027)$4,132 (21)%
運営損失の構成要素としての非現金持分補償
2,979 8,839 $(5,860)(66)%
運営損失から非現金持分による補償を差し引く
$(12,916)$(11,188)$(1,728)15 %

2022年3月31日までの3ヶ月間は、2021年3月31日までの3ヶ月と比較して、私たちの運営損失は減少しています。減少の主な原因は株式ベースの非現金給与支出の減少だ。上述したように、従業員の非現金持分給与支出が減少したのは、持分奨励を付与する公正価値の減少によるものである。当社は前日に公表された終値記録に基づいてRSUの公正価値を記録している。2022年3月31日までの3カ月間、上記製品開発とArc研究の加速に伴うコスト増加により、運営損失から非現金持分による補償が増加した。

この損失とさらなる損失は予想されており、これは販売とマーケティング、肝心な研究開発者、製品開発に関連するコスト、および会社の製品商業化に継続的に投資した結果である。

3月31日までの3ヶ月間
(単位：千)
20222021$Change変更率
その他の収入を合計して純額$2,430 $(4,212)$6,642 (158)%

2022年3月31日までの3カ月間で、会社は他の収入が発生し、他の費用と比較して、2021年3月31日までの3カ月で純収益が出現した。

2022年3月21日、1，400万ドル紙幣の両替義務は終了し、代わりに埋め込み特徴のある新紙幣(“新紙幣”)が発行された。新しい手形は公正な価値に応じて勘定を選択する.新手形は初回計量時に公正価値で入金され、各報告期間に公正価値(“市価建て”)によって再計量され、公価値変動は他の収入と支出純額に記載されている。

2022年3月21日、新債券の公正価値は1，150万ドルに決定された。新手形の公正価値は1株1.86ドルの普通株価格で決定され、上述の決済方法を採用する。債券の元帳簿価値は1，400万ドルで、2022年3月31日までの3カ月間で340万ドルの償還収益を記録した。

3月31日までの3ヶ月間
(単位：千)
20222021$Change変更率
所得税支給$— $— $— NM

NMはパーセンテージを表す意味がない

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2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、会社は米国や他の外国司法管轄区域の今年度の税収損失の税収割引を確認していないため、所得税支給額を計上していない。

資本資源と流動性

設立以来、会社は利益運営や運営による正のキャッシュフローを実現していない。同社の累計損失総額は2022年3月31日現在で5億582億ドル。2022年3月31日までの3カ月間で、会社の純損失は約1，350万ドル、運営キャッシュフローはマイナス約1，260万ドルだった。同社は2022年3月31日現在、5040万ドルの現金および現金等価物と投資を持ち、2021年12月31日の6360万ドルより1320万ドル減少した。減少の主な原因は、この期間に業務で使用された現金だ。同社の将来の成功は、その製品の商業化に成功し、監督管理許可を得て、その将来の候補製品の発売に成功し、追加資本を獲得し、最終的に利益運営を実現できるかどうかにかかっている。歴史的に見ると、当社は主に複数回の増資と発行債務を通じてその運営に資金を提供している(より詳細は以下と付記9、長期債務、付記10、転換可能手形と付記16、第1部株主権益、本表格10-Q/A第1項参照)。

本10−Q/A表を作成する際には、会社は、ASC 205−40の“実体持続経営能力の不確実性を開示する”という要求に基づいて、本10−Q/A表を提出した日までの財務状況を評価しなければならない。経営陣は、財務諸表の再発行日から1年以内に、いくつかの条件や事件が存在するかどうかを評価し、会社の継続経営企業としての能力を大きく疑わせなければならない。この評価は，当初，財務諸表の再印刷日までに十分に実行されていなかった経営陣計画の潜在的緩和効果を考慮していなかった。この方法により重大な疑いがある場合、経営陣は、その計画の緩和効果が、会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを緩和するのに十分であるかどうかを評価する。しかし，経営陣計画の緩和効果は，(1)計画が財務諸表再発行日後1年以内に有効に実施される可能性が高い，(2)計画は実施時に関連条件やイベントを緩和する可能性が高く，これらの条件やイベントは，実体が財務諸表再発行日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑いを抱かせる場合が考えられる。

ASC 205-40の評価によると、当社は、本10-Q/A表が提出された日まで、手形項目の未返済債務を支払うのに十分な財源がないため、当社が10-Q/A表を提出した日から少なくとも12ヶ月以内に予測された運営コストに資金を提供することが決定されており、継続的な経営企業としての能力には大きな疑問がある

私たちの資本は主にPINOシステムの開発と商業化の加速、補完製品の開発に使われています。当社は、潜在的株式および/または債務融資手配または同様の取引形態での追加資金と、非現金方式での決済または再融資債券とを探索し続けているが、必要な融資が当社が受け入れ可能な条項で提供されるか、または全く保証されていない保証はない。会社が株式証券の発行で資金を調達すれば、株主に希釈される可能性がある。発行された任意の株式証券は、普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することもできる。会社が債務証券の発行で資金を調達すれば、これらの債務証券は優先株や普通株株主より優先する権利、優先権、特権を持つことになる。債務証券や借金の条項は私たちの業務に大きな制限を与えるかもしれない。同様に、市況および他の再融資選択が、債券が2023年3月15日またはそれまでに満期になったときに決済または債券に再融資を提供するのに十分であることも保証されない。資本市場は過去と未来に一定期間の動揺を経験する可能性があり、これは株式と債務融資の可用性とコストに影響を与える可能性がある。また、貸借基準金利である連邦基金金利は最近と予想される将来の引き上げ、その他の一般経済状況は、債務融資や既存債務再融資のコストに影響を与える可能性がある。
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価値を最大化するために選択可能なすべての戦略案を積極的に考慮しているが、十分な資本資源を得ることができず、運営に資金を提供し、債券が満期になる状況に対応できなければ、現在の計画に従って私たちの業務を経営し続けることはできない。これは支出を減らすために私たちの業務を大幅に修正すること、資産または業務を売却すること、私たちの業務戦略のいくつかの側面を延期または修正すること、米国破産法11章に基づいて再編成を実施するために自発的な救済申請を提出すること、または私たちの業務を完全に停止することを必要とするかもしれない。

その会社も賃貸契約を守らなければならない。これらの賃貸契約の下での将来最低賃貸支払いは、第I部分、第1項、付記14、賃貸に含まれる。

会社の流動資金に関するより多くの情報は、第1項、第1項、付記1、業務組織と性質；列報基礎；合併原則；重要会計政策を参照してください。

2022年3月31日現在、私たちの現金需要は以下の通りです

期限どおりの支払い
(単位：千)
材料現金需要合計する20222023202420252026
経営リース義務$3,267 $649 $968 $1,055 $595 $— 
購入義務(1)
— — — — — — 
融資リース(2)
240 60 80 80 20 — 
長期債務82 82 — — — — 
繰延補償845 — — — 406 439 
転換可能な手形(3)
118,750 — 118,750 — — — 
転換可能手形利子2,968 1,484 1,484 — — — 
合計する$126,152 $2,275 $121,282 $1,135 $1,021 $439 

(1)2022年4月に、当社はサプライヤーと取り消すことのできない調達義務を締結し、原材料の買収、総承諾額を1190万ドルです。本協定の条項によると、同社は5年間で購入した物品の交付を受けることができる。購入債務のこの増加は上記で提供された残高に反映されていない。

(2)当社は2022年4月に1人のレンタル者と融資リース契約を締結する。融資リース義務は250万ドル毎月の支払条項と満期日は2025年に満了する融資リースのこの増加は上記で提供された残高に反映されていない。

(3)交換可能株式手形第I部分第1項付記10に記載されているように、取引所取引は8ロットに分けて完了する予定であり、第1弾は2022年3月29日に完了し、残りの7ロットは貸借対照表の日付後に完了する。残りの7期支払いを清算することは別の支払いにつながります1，230万ドル元金それは.交換発効後，未償還の総額元金金額は1.065億ドルになるだろう。元金の減少は，上記で提供された変換可能チケット残高には反映されていない

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キャッシュフローの概要

以下は、会社が2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合キャッシュフロー表の一部の項目の概要です

キャッシュフローの概要
3月31日までの3ヶ月間
(単位：千)
20222021$Change
経営活動のための現金純額$(12,606)$(13,375)$769 
投資活動が提供する現金純額(13,641)8,522 (22,163)
融資活動が提供する現金純額77 11,855 (11,778)

経営活動のキャッシュフロー

2022年3月31日までの3カ月間、経営活動に用いられた現金純額は、主に債務返済収益、減価償却と償却および株式による報酬で純損失を相殺した結果である。

2021年3月31日までの3ヶ月間、経営活動のための純現金は、主に減価償却と償却、株式による補償および債務割引と発行コストの償却によって相殺された純損失の結果である。

当社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用します。ASU 2020-06の採用により、同社の変換可能手形は現在、その償却コストで測定された単一負債とされている。転換可能な手形はもはや債務と株式に分けられるのではなく、完全に額面に基づいて債務を計上し、いかなる割引または割増と発行コストを差し引くことができる。会計原則のこの変化により、2022年3月31日までの3ヶ月間の債務割引と発行コストの償却は簡明総合キャッシュフロー表で減少した。

これらの損失は、持続的に研究開発に投資してAccelerateフィノシステムをさらに成熟させ、補助製品(Accelerate Arcシステムと私たちの次世代ASTフェノシステムを含む)、販売とマーケティング、その他の要素によるものである。

投資活動によるキャッシュフロー

2022年3月31日までの3カ月間の投資活動用現金純額は1360万ドル。同社は2410万ドルの有価証券を購入し、一部は1100万ドルの有価証券の満期日に相殺された。

2021年3月31日までの3カ月間、投資活動が提供した純現金は850万ドル。同社の有価証券の満期日は1，580万ドルで、一部は730万ドルの有価証券購入によって相殺された。

融資活動によるキャッシュフロー

2022年3月31日までの3カ月間、融資活動が提供した現金純額は10万ドルで、会社の従業員株購入計画に基づいて普通株を発行する収益となった。

2021年3月31日までの3カ月間、融資活動が提供した現金純額は1，190万ドル次の3ヶ月以内にMarch 31, 2021,その会社は受け取りました1070万ドル私募発行に関する普通株式発行による金と110万ドル株式オプションの行使からです。

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転換可能な手形

2018年3月27日、会社は元金総額1.5億ドルの2.50%転換可能優先債券(“債券”)を発行した。債券の発売については、会社は初期購入者に購入追加金額の選択権を付与する。一部選択権を行使し，2150万ドルの追加収益が生じ，総収益は1.715億ドルであった。これらの手形は、特定の条件で事前に買い戻したり、普通株式に変換したりしない限り、2023年3月15日に満期になる。手形変換後、会社は状況に応じて現金、会社普通株または現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付し、会社が選択する。債券の初期為替レートは1，000ドルあたり債券元金32.3428株普通株と交換され、初期両替価格は1株当たり約30.92ドルに相当し、調整される可能性がある。債券の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年3月15日と9月15日に支払い、利息は2018年9月15日から支払われる。

当社は2021年12月31日までの年度内に、債券のいくつかの保有者と単独の交換協定を締結する。交換協定の条項によると、これらの所有者は、彼らが持っている手形を会社普通株に交換することに同意する。2021年12月31日までの1年間で、これらの交換取引では、債券元金総額は5100万ドルとなり、会社普通株の6602974株と交換された。

当社は2022年3月21日に、当社債券保有者と非公開協議の交換協定(“交換協定”)を締結した。交換協定の条項によると、手形所持者は、自社と交換して保有する元本総額1，400万ドルの手形に同意し、8ロット当たりの等額を以下のように交換する：(A)1，000ドル当たり交換された手形元金金額は22.64株であり、また、(B)2022年3月21日からの第1回手形毎の単独合意期間内の取引日ごとに、1，000ドル当たり手形元金金額を交換した会社の普通株式追加株式数、(I)$155.67を(Ii)この取引日の1日当たり出来高加重平均価格(総称して“取引所株式”と呼ぶ)で割る。

慣例の成約条件によると、外国為替取引は8ロットに分けて完了する予定(“交換義務”)で、1回目の成約は2022年3月29日に完了する。2022年3月31日以降、6つの追加部分が完成しており、本10-Qフォーム提出日までに、1つの部分しか残っていない。最初の7回の取引所の取引が完了した後，手形所持者は契約を両替した1，230万ドル所持者が所持している手形元金の総額は合計で880万交換契約により当社の普通株の株式を保有しています。8回目も最終回で2022年5月にすぐに決済される予定だ。

債券発行については、ある金融機関と前払い株式買い戻し取引(“前払い長期”)を締結した。前払い金により、私たちは債券発行で得られた金のうち約4，510万ドルで前金金額を支払います。前払いに関連する普通株総数は約1，858，500株(24.25ドルの販売価格による)である。前払いの満期日は2023年3月15日です。全部または部分的に決済される可能性がありますが。前払い決済、満期または任意の事前決済時に、長期取引相手は、前払い関連普通株の株式数または事前決済の部分を吾などに渡す。前払い契約により購入された株式は、簡明総合貸借対照表では在庫株(基本および希釈後の1株当たり収益の計算については流通株ではない)とされているが、会社法の目的については、将来の株主投票についても、長期取引相手が前払い金関連株式を吾などに交付するまで流通株である。

その他の情報は第1項，第1項，付記10，変換可能チケットを参照されたい.

株式証券を売却する

当社は2022年3月24日にJack W.Schuler Living Trust(“Schuler Trust”)と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、当社が発行·販売する合計2，439，024株式当社普通株(“この等株式”)をSchuler Trustに発行·売却した。ジャック·シュラーは会社の取締役会のメンバーであり、シュラー信託の唯一の受託者でもある。

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証券購入契約によると、シュラー信託は、1株1.64ドルの買い取り価格(ナスダックの当社普通株“時価”に関する規則に基づいて決定される)で株式を購入することに同意しており、ナスダックが自社が証券購入契約を締結する直前に発表した総合買入価格に相当し、総購入価格は4，000，000ドルである。慣例成約条件を満たす場合、証券購入協定は2022年6月30日に完成する予定で、株式長期合意とみなされる。

当社が2020年と2021年に完成した他の持分証券販売に関するより多くの情報は、2021年10-K報告第2部第7項の“資本資源と流動性--持分証券の他の販売”を参照されたい。

場内持分販売協定

2021年5月28日会社は株式販売協定(“ATM販売協定”)を締結するウィリアム·ブレアとの合意によると、同社は時々ウィリアム·ブレアが販売代理を務める“市場”株式発行計画を通じて、総発行価格が5，000万ドルに達する会社普通株を販売することができる。ATM販売協定の条項及び条件の制約の下で、ウィリアム·ブレアは、証券法第415条の規定に従って、“市場で発行されている”とみなされるいずれかの方法で株式を売却することができる。ATM販売契約によると、当社はいかなる株式も売却する責任はありません。ウィリアム·ブレアは、ATM販売プロトコルによる株式売却ごとの総毛収入から3%の手数料を得る権利がある。2022年3月31日までの3ヶ月間、当社はATM販売契約に基づいて普通株を売却していません。

表外手配

2022年3月31日まで、私たちは何の表外手配もありません。

重要な会計政策と試算

私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちがアメリカ公認会計基準に基づいて作成した監査されていない簡明な総合財務諸表に基づいている。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収入、および費用の金額に影響を与えるいくつかの推定および判断を行う必要があります。私たちは、売掛金、在庫、財産と設備、無形資産、課税項目、保証負債、税務評価アカウント、および株式ベースの補償に関する推定を含む私たちの推定を継続的に評価します。過去の経験や当時の状況で合理的であると考えられる他の様々な仮定から推定し，これらの仮説の結果は資産や負債額面を判断する基礎となり，他のソースからは容易に反映されない.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちの重要な会計政策と推定は2021年10-Kで議論されるだろう。


プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

小さな報告会社は必要ありません。


項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

我々の開示制御および手順(取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるように)は、取引法に従って提出または提出された報告書において開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、最高経営者および最高財務官を含む管理層に蓄積され、必要な開示に関する決定を直ちに行うために管理層に伝達されることを保証することを目的としている。10-Q/A表を作成する過程で、経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の監督の下で、2022年3月31日までの開示制御とプログラムの設計と動作の有効性を再評価した。この評価によると、財務報告の内部統制には大きな弱点があるため(取引法第13 a-15条及び15 d-15(F)条に記載されているように)、主な執行者は
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首席財務官と首席財務官は、2022年3月31日現在、私たちの開示統制と手続きはまだ発効していないと結論した。

財務報告書の内部統制には重大な欠陥がある

重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。経営陣は、2022年3月31日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見し、簡明な総合貸借対照表に注釈された誤分類を認識できず、本10-Q/A表を提出する必要があることを発見した。当社の内部統制構造は、各報告期間に適用される会計指導に基づいて未返済債務ツール分類の評価を検討することができない。

救済計画

監査委員会の監督及び経営陣の意見の下で、会社は、上記のような重大な欠陥を補うための設計·実施プロセス及び制御面の変化を開始し、適用された会計指導に基づいて未済債務ツールの会計処理の制御を四半期ごとに審査することを含む財務報告に対する我々の内部統制を強化する。

財務報告の内部統制の変化

上述した以外に、2022年3月31日までの四半期内に、当社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動はありません。
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第2部-その他の資料

項目1.法的訴訟

私たちの正常な業務過程で、私たちは時々様々なクレームと法的訴訟の影響を受けるだろう。我々の経営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼすと合理的に予想されるクレームや法的行動はないと考えられる。


第1 A項。リスク要因

本10-Q表に記載されている他の情報のほかに、2021年12月31日までの10-K表年次報告で“リスク要因”と題する節で議論されたリスクをよく考慮してみてください。2021年12月31日までの10-K表年次報告書に記載されているリスクは、会社が直面している唯一のリスクではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確定要素はまた私たちの業務、経営結果、キャッシュフロー、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。


第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

ない。


項目3.高級証券違約

適用されません。


プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されません。


項目5.その他の情報

ない。

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項目6.展示品

証拠品番号：説明する届出情報
3.1
登録者は法団証明書として登録成立する
登録者が2012年11月13日に提出した付表14 Aに関する最終依頼書を引用することにより付録Bを統合する
3.1.1
登録者登録成立証明書改訂証明書
添付表14 Cに関する2013年7月12日に提出された登録者の最終情報声明を引用することにより添付ファイルAに編入する
3.1.2
登録者登録成立証明書改訂証明書
添付ファイル3.1を参照して登録者に組み込まれて2016年3月15日に提出された8−Kフォームの現在の報告
3.1.3
登録者登録成立証明書改訂証明書
添付ファイル3.1を参照して登録者が2019年5月15日に提出した8-Kフォームの現在のレポート
3.1.4
登録者登録成立証明書改訂証明書
添付ファイル3.1を参照して登録者が2021年5月13日に提出した8-Kフォームの現在の報告書
3.1.5
登録者A系列優先株指定証明書
添付ファイル3.1を参照して登録者が2021年9月23日に提出した8-Kフォームの現在の報告書
3.2
登録者別例の改訂及び再予約
添付ファイル3.2を参照して登録者が2019年8月8日に提出した8-Kフォームの現在のレポート
3.2.1
改正及び改訂された登録者付例第1号改正案
添付ファイル3.1を参照して登録者が2022年2月3日に提出した8-K表の現在の報告書
10.1
登録者とJack W.Schuler Living Trustとの間の証券購入契約は，2022年3月24日である
添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2022年3月25日に提出された8−Kフォームの現在の報告
31.1
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証
同封アーカイブ
31.2
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証
同封アーカイブ
32
2002年サバンズ·オキシリー法第906条によると首席執行幹事及び首席財務幹事を認証
同封して提供する
101.INSXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない同封アーカイブ
101.書院イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書同封アーカイブ
101.カールインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書同封アーカイブ
101.defインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する同封アーカイブ
101.介護会XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する同封アーカイブ
101.PreインラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント同封アーカイブ
104表紙インタラクションデータファイル(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRL形式)同封アーカイブ

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サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

加速診断，Inc.

March 3, 2023/s/ジャック·フィリップス
ジャック·フィリップス
社長と最高経営責任者
(首席行政主任)
March 3, 2023/s/Steve Reichling
スティーブ·ライクリン
首席財務官
(首席財務会計官)

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