添付ファイル99.1
ワイオミング州Sisecam LLC (Sisecam Resources LPの多数の株式子会社)
2022年と2021年12月31日までの財務諸表及び2022年,2021年及び2020年12月31日までの年次財務諸表及び独立公認会計士事務所の報告 |
ワイオミング州Sisecam LLC
(Sisecam Resources LPの多数の株式子会社)
カタログ
ページ番号 |
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独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID番号243) |
3 | ||||
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID番号34) | 5 | ||||
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の貸借対照表 |
6 |
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2022年,2021年と2020年12月31日までの営業と全面収益表 |
7 |
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2022年、2021年、2020年12月までのメンバー権益レポート |
8 |
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2022年、2021年、2020年12月31日終了年間現金フロー表 |
9 |
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財務諸表付記 |
10 |
独立公認会計士事務所報告
学校董会のメンバー
ワイオミング州Sisecam LLC
ジョージア州アトランタ
財務諸表のいくつかの見方
Sisecam Wyoming LLC(“当社”)2022年12月31日現在の貸借対照表、同年度までの関連経営報告書と全面収益、メンバー権益と現金流量、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。これらの財務諸表は,すべての重要な面で当社の2022年12月31日の財務状況と,同年度までの経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準とアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている監査基準に基づいて監査を行う。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
関連会社との合意と取引
財務諸表に示すように、財務諸表に付記されている1、2、12、13に記載されているように、2022年12月31日現在、会社の売掛金である連属会社の売掛金、販売、一般および行政費用である連属会社口座残高はそれぞれ53,924,000ドル、6,061,000ドル、15,136,000ドル、19,261,000ドルである。当社は子会社であるため、2つの異なるグローバルグループ構造に投資され、当社と他の関連会社との間の直接合意、又は当社がコントロールしていない関連会社間の間接合意は、会社の財務諸表に記録された金額又は開示に重大な影響を与える可能性があり、会社と関連会社又は可能な第三者との間の任意の承諾及び又は事項を含む。
我々は,会社上流付属会社関係,取引およびSisecam USAおよびCiner Enterprise,Inc.グループ以外の承諾およびまたはある事項の完全性と正確性,および財務諸表への影響を重要な監査事項として確認した。監査作業の性質と範囲、およびこれらの事項を処理するために必要な知識は、完全性を探し、その後、これらの取引の正確性を識別、評価、テストするために実行される監査手続きの範囲を含むため、監査これらの要素は、特別な挑戦監査人の判断に関するものである
この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです
● |
試験会社の関連関係、取引、承諾およびSisecam USAおよびCiner Enterprise,Inc.グループ以外のまたはある事項の完全性および正確性を試験会社が2022年12月31日までに上場する方法は、(I)会社およびSisecam USAおよびCiner Enterprise,Inc.グループ以外の関連会社に関連する公開財務文書およびニュースソースを読んで評価し、(Ii)会社のある役員および上級管理者からの取締役および役員アンケートをチェックし、(Iii)総分類帳において関連会社との取引を検索し、選択された取引、元の文書をたどる、(Iv)監査中に収集された関連関係、取引および承諾およびまたは事項が存在することを示す可能性のある情報源を考慮し、(V)幹部、主要管理職メンバーおよび特定の取締役会メンバーに関連関係、取引および承諾およびまたは事項を問い合わせ、(Vi)当社の最終親会社に、当社が決定および開示した関連関係、取引、承諾およびまたはある事項が完全かつ正確であることを確認する。 |
/s/BDO USA,LLP
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ジョージア州アトランタ
March 2, 2023
独立公認会計士事務所報告
管理委員会とメンバー委員会へ
ワイオミング州Sisecam LLC
ジョージア州アトランタ
財務諸表のいくつかの見方
Sisecam Wyoming LLC(“会社”)2021年12月31日までの貸借対照表、2021年12月31日までの2年間の毎年の関連経営報告書と全面収益、メンバー権益と現金流量および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は,すべての重要な面で,会社の2021年12月31日までの財務状況と,2021年12月31日までの2年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準とアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている監査基準に基づいて監査を行う。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/徳勤法律事務所
ジョージア州アトランタ
March 15, 2022
私たちは2008年から会社の監査役を務めています。2022年、私たちは前身監査人になった。
ワイオミング州Sisecam LLC |
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(Sisecam Resources LPの多数の株式子会社) |
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貸借対照表 |
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2022年12月31日と2021年12月31日まで |
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(単位:千ドル) |
2022 |
2021 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金と現金等価物 |
$21,165 | $901 | ||||
売掛金純額 |
170,843 | 116,885 | ||||
売掛金-付属会社 |
53,924 | 49,517 | ||||
在庫品 |
47,747 | 30,066 | ||||
その他流動資産 |
46,758 | 8,946 | ||||
流動資産総額 |
340,437 | 206,315 | ||||
財産·工場·設備·純価値 |
261,428 | 266,032 | ||||
他の非流動資産 |
31,487 | 31,178 | ||||
総資産 |
$633,352 | $503,525 | ||||
負債とメンバー権益 |
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流動負債: |
||||||
長期債務の当期部分 |
$8,805 | $8,587 | ||||
売掛金 |
37,066 | 21,918 | ||||
付属会社のせいで |
6,061 | 2,128 | ||||
費用を計算する |
59,326 | 40,548 | ||||
流動負債総額 |
111,258 | 73,181 | ||||
長期債務 |
128,177 | 114,982 | ||||
他の非流動負債 |
16,113 | 9,767 | ||||
総負債 |
255,548 | 197,930 | ||||
引受金及び又は事項(付記12参照) |
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会員権益: |
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会員権益-Sisecam Resources LP |
173,497 | 152,809 | ||||
会員権益-NRP Trona LLC |
166,694 | 146,817 | ||||
その他の総合収益を累計する |
37,613 | 5,969 | ||||
会員権益総額 |
377,804 | 305,595 | ||||
総負債とメンバー権益 |
$633,352 | $503,525 |
財務諸表付記を参照してください。
ワイオミング州Sisecam LLC |
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(Sisecam Resources LPの多数の株式子会社) |
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経営状況表と全面収益表 |
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2022年まで、2021年および2020年12月31日まで年度 |
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(単位:千ドル) |
2022 |
2021 |
2020 |
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販売-付属会社 |
$ — | $ — | $177,891 | ||||||
販売--その他 |
720,120 | 540,139 | 214,340 | ||||||
総純売上高 |
720,120 | 540,139 | 392,231 | ||||||
製品販売コスト |
542,409 | 456,121 | 337,393 | ||||||
製品を販売するコスト-付属会社 |
15,136 | 3,468 |
— |
||||||
製品販売総コスト |
557,545 | 459,589 | 337,393 | ||||||
毛利 |
162,575 | 80,550 | 54,838 | ||||||
販売、一般、行政費用-付属会社 |
19,261 | 16,635 | 17,398 | ||||||
販売一般行政費用その他 |
5,377 | 3,731 | 946 | ||||||
営業収入 |
137,937 | 60,184 | 36,494 | ||||||
その他の収入(支出): |
|||||||||
利子収入 |
— | — | 145 | ||||||
利子支出 |
(5,752 | ) | (5,042 | ) | (5,305 | ) | |||
その他の費用、純額 |
(120 | ) | (83 | ) | (304 | ) | |||
その他の費用の合計 |
(5,872 | ) | (5,125 | ) | (5,464 | ) | |||
純収入 |
132,065 | 55,059 | 31,030 | ||||||
派生金融商品の他の包括的な収益 |
31,644 | 5,897 | 5,951 | ||||||
総合収益 |
$163,709 | $60,956 | $36,981 |
財務諸表付記を参照してください。
ワイオミング州Sisecam LLC |
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(Sisecam Resources LPの多数の株式子会社) |
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会員権益表 |
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2022年まで、2021年および2020年12月31日まで年度 |
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(単位:千ドル) |
積算 |
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セセカン |
NRP Trona |
その他の総合 |
会員総数 |
|||||||||
資源LP |
有限責任会社 |
収入(損) |
権益 |
|||||||||
2020年1月1日の残高 |
$135,423 | $130,113 | $(5,879 | ) | $259,657 | |||||||
純収益分配 |
15,826 | 15,205 | — | 31,030 | ||||||||
会員への資本分配 |
(14,790 | ) | (14,210 | ) | — | (29,000 | ) | |||||
その他総合収益 |
— | — | 5,951 | 5,951 | ||||||||
2020年12月31日残高 |
$136,459 | $131,108 | $72 | $267,639 | ||||||||
純収益分配 |
28,080 | 26,979 | — | 55,059 | ||||||||
会員への資本分配 |
(11,730 | ) | (11,270 | ) | — | (23,000 | ) | |||||
その他総合収益 |
— | — | 5,897 | 5,897 | ||||||||
2021年12月31日の残高 |
$152,809 | $146,817 | $5,969 | $305,595 | ||||||||
純収益分配 |
67,353 | 64,712 | — | 132,065 | ||||||||
会員への資本分配 |
(46,665 | ) | (44,835 | ) | — | (91,500 | ) | |||||
その他総合収益 |
— | — | 31,644 | 31,644 | ||||||||
2022年12月31日の残高 |
$173,497 | $166,694 | $37,613 | $377,804 |
財務諸表付記を参照してください。
ワイオミング州Sisecam LLC |
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(Sisecam Resources LPの多数の株式子会社) |
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現金フロー表 |
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2022年まで、2021年および2020年12月31日まで年度 |
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(単位:千ドル) |
2022 |
2021 |
2020 |
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経営活動のキャッシュフロー: |
|||||||||
純収入 |
$132,065 | $55,059 | $31,030 | ||||||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: |
|||||||||
減価償却、損耗、償却 |
27,598 | 31,468 | 28,494 | ||||||
資産処分損失純額 |
4,085 | 965 | 8 | ||||||
他の非現金プロジェクト |
690 | (487 | ) | 322 | |||||
(増加)減少: |
|||||||||
売掛金-付属会社 |
(4,407 | ) | (4,768 | ) | 8,418 | ||||
売掛金純額 |
(53,958 | ) | (34,325 | ) | (4,650 | ) | |||
在庫品 |
(18,428 | ) | 303 | (9,757 | ) | ||||
他の流動資産と非流動資産 |
(43 | ) | (2,069 | ) | (450 | ) | |||
増加(減少): |
|||||||||
売掛金 |
15,203 | 5,000 | 2,155 | ||||||
費用とその他の負債を計算すべきである |
19,920 | 5,715 | 2,489 | ||||||
付属会社のせいで |
3,933 | (554 | ) | (382 | ) | ||||
経営活動が提供する現金純額 |
126,658 | 56,307 | 57,677 | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|||||||||
資本支出 |
(28,264 | ) | (25,654 | ) | (42,218 | ) | |||
保険収益 |
— | 809 | — | ||||||
投資活動のための現金純額 |
(28,264 | ) | (24,845 | ) | (42,218 | ) | |||
資金調達活動のキャッシュフロー: |
|||||||||
循環信用で借金を手配する |
158,000 | 83,500 | 211,500 | ||||||
他の長期債務の借金 |
— | 29,000 | 30,000 | ||||||
循環信用手配の償還 |
(136,000 | ) | (116,000 | ) | (238,500 | ) | |||
他の長期債務を返済する |
(8,630 | ) | (3,031 | ) | (2,225 | ) | |||
起債コスト |
— | (1,394 | ) | (554 | ) | ||||
会員に現金を送る |
(91,500 | ) | (23,000 | ) | (29,000 | ) | |||
融資活動のための現金純額 |
(78,130 | ) | (30,925 | ) | (28,779 | ) | |||
現金と現金等価物の純増加/(減少) |
20,264 | 537 | (13,320 | ) | |||||
現金と現金等価物: |
|||||||||
年初 |
901 | 364 | 13,684 | ||||||
年末.年末 |
$21,165 | $901 | $364 | ||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: |
|||||||||
年内に支払った利息 |
$5,113 | $4,541 | $5,115 | ||||||
非現金投資活動の追加開示: |
|||||||||
臨時資本支出 |
$2,772 | $4,105 | $1,977 |
財務諸表付記を参照してください。
ワイオミング州Sisecam LLC
(Sisecam Resources LPの多数の株式子会社)
財務諸表付記
2022年と2021年12月31日まで,2022年,2021年,2020年12月31日までの年度
(千ドル)
1.組織アーキテクチャ
Sisecam Wyming LLC(“Company”,“We”,“Us”または“Our”,前身はCiner Wyming LLC)51%の会員権益はSisecam Resources LP(“Sisecam LP”または“Partnership”,前身はCiner Resources LP)が所有している.自然資源パートナー会社(“NRP”)の完全子会社NRP Trona LLCは、同社の49%の会員権益を持っている。Sisecam LPはニューヨーク証券取引所で取引される大型有限責任組合であり、現在Sisecam Chemical Wyming LLC(“SCW LLC”、前身はCiner Wyming Holding Co.)が約72%の株式を保有し、Sisecam Resource Partners LLC(“普通パートナー”または“Sisecam GP”、前身はCiner Resources Partners LLC)が約2%の株式を保有し、一般公衆が約26%の株式を保有している。SCW LLCはSisecam Chemals Resources LLC(“Sisecam Chemals”,前身はCiner Resources Corporation)が100%,後者はSisecam Chemals USA Inc.(“Sisecam USA”)が60%,Ciner Enterprise Inc.(“Ciner Enterprise”)が40%の株式を持つ.Sisecam USAはトルコ会社Türkiye≡i≡e ve Cam Fabrikalari A.)の直接全額付属会社であり、後者はトルコ銀行の約51%の株式を保有している。オスミウムの親会社は世界的な会社であり、業務は純アルカリ、クロム化学工業、フォレットガラス、自動車ガラス、ガラス容器ガラス包装とガラス繊維などの業界に関連している。アイヌの親会社は87年前に設立され、トルコに本社を置き、イスタンブール証券取引所最大の工業上場企業の一つである。Sisecamは四大陸と14カ国に生産施設を持ち、世界最大のガラスと化学品メーカーの一つである。Ciner EnterprisesはイギリスのWE Soda Ltd.(“WE Soda”)の直接完全子会社である。私たちのソーダはイギリス会社Kew Soda Ltd(“Kew Soda”)の直接完全子会社です, Akan Enerji ve Madencilik Anonim irketi(“Akan”)の直接完全子会社である。AkanはCiner Group(“Ciner Group”)会長のTuray Cinerが直接完全資本で所有しており、Ciner Group(“Ciner Group”)はトルコ企業グループであり、エネルギーや採鉱(純アルカリ採掘を含む)、メディア、運航市場に従事する会社からなる。
2021年12月21日、Ciner Enterprises(Sisecam LPの約74%の一般単位の間接所有者と100%の一般パートナーである)は、Ciner Enterprisesに基づいて2021年11月20日にVI ECAM親会社の直接子会社Sisecam USAと締結した最終合意に基づいて以下の取引を完了した
• |
Ciner EnterprisesはCiner Resources CorporationをSisecam Chemicalに変換し、Sisecam Chemicalの直接完全子会社Ciner Wyming Holding Co.をSCW LLCに変換し、SCW LLCはその後、共同企業の約74%の一般単位と一般パートナーの100%(総称して“組換え取引”と呼ぶ)を直接所有する |
• |
再編取引後、Ciner企業はSisecam USAに売却し、Sisecam USAはCiner Enterprisesが所有するSisecam Chemalsの60%の未完成単位(“Sisecam Chemals売却”)を300,000ドルで買収した |
• |
セカン化学品の販売終了時に、セカン化学品、Ciner企業とセセコン米国社は単位所有者と経営協定(“セセカン化学品経営協定”)を締結した(総称してこのような取引、すなわち“CoC取引”と呼ばれる)。 |
Sisecam Chemals運営協定の条項によると、Sisecam USAとCiner Enterprisesは、それぞれ6人の取締役と4人の取締役をSisecam化学社の取締役会に指定する権利がある。また、Sisecam化学品経営協定は、(I)一般パートナー(“MLP取締役会”)の取締役会は、Sisecam USAの指定者6名、Ciner Enterpriseの指定者2名、独立取締役3名からなるものとし、一般パートナーが法的にこの等の独立取締役を任命する必要がある限り、Sisecam USAの指定者4名とCiner Enterpriseの指定者3名とCiner Enterpriseの指定者とからなる。Sisecam USAおよびCiner Enterpriseのそれぞれは,Sisecam Chemicalで投票権を持つすべての単位に投票すべきであり,Sisecam USAおよびCiner Enterpriseで指定されたどの個人も取締役会に入る。Sisecam化学品経営協定はまた、Sisecam化学会社の取締役会に、組合企業またはその任意の子会社の主有限共同企業の地位に悪影響を及ぼす可能性のある行動をとることを含むが、これらに限定されない特定の行動および約束を一致して承認することを要求する。Sisecam USAとCiner EnterpriseのそれぞれのSisecam Chemicalにおける権益と,それぞれSisecam Chemical運営協定下での権利により,Ciner EnterpriseとSisecam USAとそのそれぞれの実益所有者は,実益所有組合企業の約2%の一般パートナー権益と,SCW LLCがSCW LLC親会社であるSisecam Chemicalと間接的に所有するパートナーシップの約74%の一般単位の実益所有権を直接所有していると見なすことができる。
2022年には、ワイオミング州取締役会に追加のSisecam USA指定メンバーを任命する権利を獲得し、ワイオミング州取締役会で指定されたCiner Enterpriseメンバーは除外された
2.ビジネスの性質と主要な会計政策の概要
運営の性質
同社は天然鉱石を採掘して純アルカリを生産する業務に従事しており、共同企業が51.0%多数の株式を保有する子会社である
現在、我々が加工した純アルカリはすべて国内外の各顧客に販売されている。Sisecam化学社は同社の独占販売代理である。Sisecam化学社は、Sisecam親会社とCinerグループが構築したディーラーネットワークを利用して、既存および潜在的な流通パートナーを独立して審査し、各市場における会社の触角を最適化する。
主な会計政策の概要は以下の通りである
陳述の基礎·添付の財務諸表は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成される。
予算の使用財務諸表は、財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および支出の報告額に影響を与えるために、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
収入確認-当社の収入は、私たちの履行義務を履行する際に、以下のように私たちの顧客に製品所有権を交付·譲渡することを確認します。また、同社は輸送と運搬活動を履行コストとして計算する会計政策を選択した。私たちは報告可能な部門を持っていて、私たちの収入は純粋な塩基を販売することから来て、これは私たちの唯一の主要な商品とサービスです。
契約義務を履行するそれは.契約履行義務は,契約において独自の商品やサービスを顧客に譲渡することを承諾することである.契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。契約開始時には、顧客との契約で約束された商品及びサービスを評価し、顧客に譲渡されたそれぞれの承諾の履行義務、すなわち異なる商品又はサービスを決定する。契約履行義務を決定するために、会社は契約で約束されたすべての商品やサービスを考慮し、それらが明確に宣言されているか、習慣的なビジネス慣行で示唆されているかを問わない。その分析によると、同社は純塩基の販売が現在唯一の履行義務であることを確定した。私たちの多くの顧客数の約束は短期的で、純アルカリの販売における契約義務は通常単一購入注文に限られています。
• |
義務が履行された時。私たちのほとんどの収入は貨物統制権が顧客の手に移った時点で確認されました。 |
• |
貨物の譲渡それは.同社は顧客契約ごとに標準出荷条項を使用しており、ごく少数の例外しかない。制御権移転は、顧客が資産の使用を指導し、資産から基本的にすべての余剰利益を得る能力がある場合に発生する。引渡しと所有権譲渡および制御権が発生した時間とは,製品が我々の施設を離れて国内顧客の使用に供された場合,生産が積み荷港に到着したときや製品が他の国際顧客のために船に置かれたとき,我々の履行義務を履行したときである。米国国家純アルカリ会社(“ANSAC”)が2020年12月31日に撤退するまで、ANSAC販売の引渡しと所有権譲渡が発生したのは国内の顧客と同じだった。 |
• |
支払条件それは.私どもの支払い条件はお客様のタイプや場所によって異なります。領収書発行と満期支払いの間の期限は重要ではなく、業界における典型的な条項と一致する。 |
• |
可変考慮事項それは.私たちは収入が私たちが約束した商品やサービスをお客様が望む価格に移した金額であることを確認します。貨物とサービス制御権譲渡と予想される支払いとの間の期間が1年以下であるため、重大な融資部分の影響について取引価格を調整しない。販売時には、歴史的経験、現在の条件、および契約義務(適用されるような)に基づいて、異なる形態の可変対価格(割引、リベート、および価格調整)の準備を推定する。推定された取引価格は通常大きな逆転の影響を受けない。私たちが最も可能な対価格金額が変化すると予想される時、私たちはこれらの推定値を調整します。これらの変化は通常重要ではありませんが。 |
• |
返品、返金、保証それは.通常の業務過程では、会社は返品を受け付けず、通常は顧客に返金の権利を提供しない。 |
• |
うんちん費それは.FASB会計基準コードによると、顧客との契約収入(主題606)(“ASC 606”)、会社は、関連貨物を顧客に移転した後に発生する運賃や関連コストを制御することを単独の履行義務ではなく、活動として履行する政策選択を行った。したがって,純アルカリ制御権がクライアントに移行した場合,運賃は販売製品コストの一部であることが確認される. |
収入分解それは.ASC 606−10−50によれば、同社は、顧客との契約収入を地理的領域に分解する。当社は、収入をこれらのカテゴリに分解して開示目標を実現し、収入とキャッシュフローの性質、時間、金額、不確実性が経済的要因の影響をどのように受けるかを記述することを決定した。地理的地域別収入については、付記14、“分部報告”を参照されたい。
収入契約残高それは.収入確認、開票と現金入金のスケジュールは、売掛金、未開票売掛金(契約資産)および顧客前払いと預金(契約負債)を招く。
• |
契約資産積み込み時、会社は通常無条件で支払いを受ける権利があり、これは時間の推移に依存するだけだ。一般に、お客様は出荷時に請求書が発行され、売掛金も記録されます。これらの売掛金は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、貸借対照表で“売掛金純額”と報告されている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、契約資産はない。 |
• |
契約責任お客様が出荷前に送料と保険料を前払いしなければならない場合があります。同社は運賃を履行活動として会計処理しているため,このような前払いは純アルカリを提供する単一義務の一部とされている。この場合、前払い運賃の契約責任を記録する。 |
うんちん費-会社が顧客から受け取った運賃を販売総額に計上します。当社が発生した関連運賃及び製品販売コストは販売総額から差し引かれ、毛利益を決定します。
現金と現金等価物−当社は、3ヶ月以下の元の購入期限を有するすべての高流動性投資を現金等価物とみなす。現金等価物は主に通貨市場預金口座で構成されている。
売掛金過去のイベントの情報に基づいて、履歴経験、現在の状況、および報告金額の回収可能性に影響を与える合理的かつサポート可能な予測を含む、記録された売掛金の予期されるクレジット損失を決定する。
在庫品-在庫は、コストおよび可変純資産の低い者に入金されます。原材料と生産品在庫は先進先出し法を採用し,商店在庫は加重平均コスト法を用いてコストを決定した。費用は原材料、直接人工、そして製造費用を含む。可変現能力値は通常の業務過程における推定販売価格、および比較的に合理的な予測が困難な完成、処置、および輸送コストとして定義される。
• |
原材料在庫には採鉱と精製過程で使用される材料、化学品、自然資源が含まれている。 |
• |
完成品在庫は完成品純アルカリです。 |
• |
商店の在庫には、通常純粋アルカリの生産過程で消費され、現在将来使用可能な部品、材料、および運営用品が含まれている。在庫が過去12ヶ月以内に使用されている場合は、流動資産に分類され、残りは非流動資産に分類される。 |
財産·工場·設備-財産、工場、および設備がコストから減価償却累計を引いて報告されています。減価償却は、減価償却可能資産の予定耐用年数内に直線法を用いて計算される。減価償却資産に適用される推定耐用年数は以下の通り
有用な寿命 |
|
土地改良 |
10年間 |
土地を使い果たしてしまう |
15-60歳 |
建築と建築の改善 |
10-30年 |
コンピュータハードウェア |
3-5年 |
機械と設備 |
5-20年 |
当社の政策は,事件や環境変化が発生して帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに,財産,工場,設備の減値を評価することである。潜在的減値指標には、推定された将来の未割引キャッシュフローが帳簿価値を下回る場合が含まれる。その際に確認された任意の減値金額は,見積公正価値と資産帳簿価値との差額で計算される.
派生ツールとヘッジ活動·当社は、その外貨取引の為替変動リスク、天然ガス価格変動のリスク、および借入金利変動のリスクを管理するために、時々派生契約を締結することができる。ヘッジ会計資格に適合するデリバティブ契約の損益を関連取引に列記する。同社のヘッジ活動は満期会計に従っている。すべての派生ツールはその公正な価値によって貸借対照表に計上される。デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる名称に依存する。当社は公認会計原則に基づいてヘッジ会計が確立した準則に基づいてその派生商品を指定します。公正価値ヘッジに指定されたデリバティブについては、収益または損失が変動期間内の収益で確認されるとともに、被ヘッジ項目が被ヘッジリスクの相殺収益または損失に起因することが確認された。キャッシュフローヘッジファンドに指定されているデリバティブについては,デリバティブの有効損益部分は最初に他の全面収益(損失)を累積する構成要素として報告され,ヘッジされたリスク開放が収益に影響を与えた場合に収益に再分類される。ヘッジに指定されていないデリバティブについては,収益または損失は変動期内の収益で報告される.当社に天然ガス実物長期契約がある場合は、正常購入と正常販売範囲の例外に計上します。
同社は金利スワップ契約を持ち、キャッシュフローヘッジに指定し、金利が上昇する可能性のあるリスクを軽減する。スワップ契約には2つの単独の12,500ドルのスワップが含まれ、2022年12月31日まで、総名目価値は25,000ドル、および3つの単独のスワップは、2021年12月31日まで、総名義価値は37,500ドルである。2022年12月31日に満期になったスワップ契約は2024年までに異なる満期日があります。
私たちは金融天然ガススワップ契約を締結し、キャッシュフローヘッジと呼ばれ、私たちが消費している一部の天然ガスに関する天然ガス価格の変動を緩和する。このような契約は通常2024年まで異なる期限を持っている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらの契約の名目総価値はそれぞれ39,679ドルと24,050ドルである。
以下の日付までの派生資産および負債の公正価値およびそれぞれの貸借対照表の位置を示す
資産 |
負債.負債 |
|||||||||||||||
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
|||||||||||||
(単位:千) |
貸借対照表位置 |
公正価値 |
貸借対照表位置 |
公正価値 |
貸借対照表位置 |
公正価値 |
貸借対照表位置 |
公正価値 |
||||||||
ヘッジとして指定された派生ツール: |
||||||||||||||||
金利交換契約-現在 | その他流動資産 | $204 | その他流動資産 | $ — | 費用を計算する | $ — | 費用を計算する | $188 | ||||||||
金融天然ガス交換契約-現在 |
その他流動資産 |
43,399 |
その他流動資産 |
5,922 |
費用を計算する |
7,921 |
費用を計算する |
592 | ||||||||
金利交換契約-非流動 |
他の非流動資産 |
782 | 他の非流動資産 | 131 |
他の非流動負債 |
— |
他の非流動負債 |
222 | ||||||||
金融ガス交換契約−非流動− |
他の非流動資産 |
1,498 |
他の非流動資産 |
2,443 |
他の非流動負債 |
507 |
他の非流動負債 |
1,438 | ||||||||
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 |
$45,883 | $8,496 | $8,428 | $2,440 |
所得税連邦所得税の目的のために、会社は直通エンティティとして組織されているので、連邦またはいくつかの州の所得税を支払う必要はない。したがって、私たちの会員たちはそれぞれの課税所得額のシェアに基づいて所得税を支払う責任がある。資産と負債の税ベースと財務報告基盤との違いや、会員合意下での課税所得分配要求により、財務諸表の純収入は、メンバーに報告すべき課税所得額と大きく異なる可能性がある。
干拓コスト−当社は運営完了後に製油所および尾鉱庫下の土地を天然状況に返還する責任があり,各リース契約終了後に鉄道車場下の土地を天然状況に戻す必要がある。
当社は土地再開墾負債を資産廃棄負債として入金し、有形長期資産廃棄に関する負債が発生した場合に負債として入金することを規定し、負債金額は最初に公正価値で計量する。資産廃棄債務の負債を最初に確認する際には,実体は関連長期資産の帳簿価値の増加を確認することでコストを資本化しなければならない。時間が経つにつれて、負債は期間ごとにその現在値に増加し、資本化コストは関連資産の推定耐用年数内で減価償却される。債務を返済する際には、実体はその記録金額の債務を返済するか、清算時に損益が発生する。
1996年に製油所と尾鉱庫のために計算された推定元負債は、推定された鉱山使用年数、すなわち80年に基づいて計算され、将来の土地回復に対する外部と内部の費用と国家管理要求の推定に基づいて計算される。負債は、加重平均クレジットに従って無リスク金利割引を調整し、約6%であり、関連資産の推定寿命全体にわたって累積し、総推定コストに等しく、対応する販売製品コストを計上する。
同社は軌道車両の積載·転換を容易にする軌道車場を建設した。同社は鉄道車両場を建設した土地をその自然状況に復元しなければならない。最初に推定された鉄道駅場の自然状況を復元する負債は,30年の土地賃貸年数および将来の土地復元費用の外部と内部推定から計算される。負債は、クレジット調整された無リスク金利4.2%で割引され、関連資産の推定寿命全体にわたって累積され、総推定コストに等しく、対応する販売製品コストに計上される。
金融商品の公正価値·以下の方法および仮定を使用して、各金融商品の公正価値を推定する:
当社は公正価値に応じていくつかの金融及び非金融資産及び負債を恒常的に計測しています。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、元金または最も有利な市場で資産を売却するか、または移転負債を支払うために受信すべき価格として定義される。公正価値開示は3つのレベルに反映され、観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させる。
金融商品には、主に現金と現金等価物、売掛金、派生金融商品、長期債務が含まれる。このような手形の性質により,現金および現金等価物,売掛金,売掛金および売掛金の額面はその公正価値に近い.私たちの長期債務と派生金融商品はその公正な価値に基づいて計量され、第2レベルの投入は類似しているが異なる金融商品の見積市場価値に基づいている。
Sisecam懐露明信用手配(定義は以下の文を参照)の帳簿価値は実質的に公正価値を反映しており、この金利は可変であり、その肝心な条項は債務に類似しており、類似した金額、期限と信用リスクを持っている。Sisecamワイオミング州の設備融資手配の公正価値は41,739ドルであるが、2022年12月31日までの帳簿価値は44,982ドルである。私たちの債務スケジュールに関するもっと多くの情報は、付記8、“債務”を参照してください。
金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。公正価値会計要求は、これらの金融資産と負債を以下の3種類のうちの1つに分類する
• |
第1レベル-推定方法の投入とは、市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)をアクティブにすることである。 |
• |
第2レベル-推定方法の投入には、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積またはモデル派生推定値が含まれており、この推定では、すべての重要な投入が実質的に資産または負債の全期間にわたって観察される。 |
• |
第三級--推定方法の投入は観察できず、資産或いは負債の公正価値計量に重要な意義がある。 |
後続事件-会社は、2023年3月2日までのすべての後続イベント、すなわち財務諸表が発行可能な日付を評価しました。より多くの情報は付記15、“後続イベント”を参照されたい。
最近発表され採用された会計基準-2020年3月、FASBはASU 2020-04を発表し、為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革が財務報告に与える影響(“ASU 2020-04”)を促進し、主にロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)が2021年12月31日に停止する(ドルLIBORを除く、2023年6月30日に発生予定)ことによる参考為替レート改革の潜在会計負担を軽減する臨時指導を発表した。ASU 2020−04における修正案は選択的であり、契約、ヘッジ関係、および参照LIBOR、または終了されることが予想される他の基準金利を有する取引のすべてのエンティティに適用される。新しいガイドラインは、(I)現行GAAPにおける契約修正の会計分析を簡略化すること、(Ii)ヘッジ有効性の評価を簡略化し、参照金利改革の影響を受けるヘッジ関係の継続を可能にすること、および(Iii)満期日まで参照金利改革の影響を受ける金利を参照する債務証券として分類される売却または譲渡を一度に選択することを可能にするオプションの便宜策を提供する。実体は2020年3月12日から2022年12月31日までの間に会計科目別に前向きに改訂を実施することを選択することができる。同社はASU 2020−04年度を評価し,会社の財務諸表に影響を与えないと結論した。
FASBは2021年1月、割引、保証金、または契約価格調整のための金利変化(一般に割引移行と呼ばれる)の影響を受けるすべてのデリバティブツールがASC 848の範囲内にあることを明らかにするために、金利改革(テーマ848):範囲(“ASU 2021-01”)を参照してASU 2021-01を発表した。改訂はまた、ASC 848基準の他の態様を明らかにし、割引移行において提供される現金補償調整がヘッジ会計のいくつかの態様に及ぼす影響を解決する。ASC 848におけるガイダンスはまた、エンティティが、基準金利改革の影響を受ける金利を意味し、2020年1月1日までに満期まで保有するように分類された任意の売却または取引可能な満期まで保有する債務証券を一度に選択および/または譲渡することを可能にする。最初のガイドラインと最近発表されたASUは発表日から発効します。提供された救済は一時的であり、通常、2022年12月31日以降に発生する契約修正またはその日後に締結または評価されるヘッジ関係には適用されない。しかし,FASBは,LIBOR管理人が段階的淘汰日について最終決定を下した後,ASC 848における日没日を再考することを示している。LIBOR管理人は最近、隔夜と1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月、12ヶ月ドルLIBOR設定の公表を2023年6月30日まで延長し、LIBORを参考にした既存の契約が満期になります。同社はASU 2021−01を評価し,会社の財務諸表に影響を与えないと結論した。
FASBは2022年12月30日、2024年12月31日に日没日(ASU 2020-06)を2024年12月31日に延期する新たな参考為替レート改革(テーマ848)とデリバティブおよびヘッジ(主題815)の発効日を発表した。
3.売掛金、純額
12月31日までの売掛金純額は以下の通り
2022 |
2021 |
|||||
売掛金純額 |
$162,957 | $109,677 | ||||
その他売掛金 |
7,886 | 7,208 | ||||
合計する |
$170,843 | $116,885 |
4.在庫
12月31日現在、在庫には以下のものが含まれている
2022 |
2021 |
|||||
原料.原料 |
$14,776 | $10,521 | ||||
完成品 |
23,670 | 9,247 | ||||
店の在庫、当面 |
9,301 | 10,298 | ||||
合計する |
$47,747 | $30,066 |
5.財産、工場、設備、純資産
12月31日現在、財産、工場、設備の純額は以下の通り
2022 |
2021 |
|||||
土地と土地改良 |
$192 | $192 | ||||
土地を使い果たしてしまう |
4,031 | 2,957 | ||||
建築と建築の改善 |
168,209 | 164,254 | ||||
コンピュータハードウェア |
6,592 | 5,589 | ||||
機械と設備 |
732,262 | 686,630 | ||||
合計する |
911,286 | 859,622 | ||||
減価償却·減価償却·償却を減らす |
(679,966 | ) | (653,258 | ) | ||
総帳簿純価値 |
231,320 | 206,364 | ||||
建設中の工事 |
30,108 | 59,668 | ||||
財産·工場·設備·純価値 |
$261,428 | $266,032 |
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度、物件、工場と設備の減価償却、損失、償却費用はそれぞれ26,414ドル、30,049ドル、27,399ドルである。
6.その他の非流動資産
12月31日現在、他の非流動資産には:
2022 |
2021 |
|||||
店の在庫は現品ではない |
$22,353 | $20,524 | ||||
内部使用ソフトの累計償却額 |
4,868 | 5,691 | ||||
他にも |
4,266 | 4,963 | ||||
合計する |
$31,487 | $31,178 |
2022年,2021年,2020年12月31日までの年間で,ASC 350−40“内部使用ソフトウェア”に基づき,それぞれ38ドル,869ドル,488ドルのある内部使用ソフトウェア開発コストを資本化した。ソフトウェア開発活動には,通常,3段階(I)研究と計画段階,(Ii)アプリケーションとインフラ開発段階,および(Iii)実施後段階がある.ソフトウェア開発の計画段階及び実施後段階で発生するコスト、又は資本化資格に適合しない他のメンテナンス及び開発費用は、発生した費用を計上する。アプリケーションやインフラ開発段階で発生するコストは、重大な増強とアップグレードを含め、資本化に計上される。これらのソフトウェア開発コストは、営業報告書財務諸表項目において製品を販売するコストに含まれる減価償却および償却費用の下で5年から10年の推定耐用年数で直線的に償却される。2022年,2021年,2020年12月31日までの年間で,それぞれ862ドル,853ドル,725ドルの内部使用ソフトウェア開発コストを償却した.これらの内部で使用されているソフトウェア開発費用は年間約800ドルの償却を予定している.
7.課税料金
12月31日現在、計算すべき費用には以下が含まれている
2022 |
2021 |
|||||
資本支出を計算する |
$1,596 | $2,873 | ||||
従業員の報酬と福祉を計算する |
11,302 | 8,991 | ||||
エネルギーコストを計算する |
11,726 | 7,009 | ||||
特許使用料コストを計算しなければならない |
11,096 | 7,571 | ||||
その他の税種を計算すべきである |
5,361 | 4,236 | ||||
誘導すべき道具 |
7.921 | 781 | ||||
受け取りましたが開票されなかった応募項目 | 8,812 | 7,955 | ||||
その他の課税項目 |
1,512 | 1,132 | ||||
合計する |
$59,326 | $40,548 |
8.債務
12月31日現在、長期債務には以下の内容が含まれている
2022 |
2021 |
|||||
Sisecamワイオミング州設備融資手配債券番号001、満期日は2028年3月26日、固定利息率は2.479% |
$21,505 | $24,569 | ||||
Sisecamワイオミング州設備融資手配債券番号002、満期日は2026年12月17日、固定利息率は2.4207% |
23,477 | 29,000 | ||||
Sisecamワイオミング州信用ツールは、保証元金は2026年10月28日に満期になり、変動金利、加重平均金利は5.72%、2022年12月31日に期限が切れる |
92,000 | 70,000 | ||||
債務総額 |
136,982 | 123,569 | ||||
長期債務の少ない流動部分は |
8,805 | 8,587 | ||||
長期債務総額 |
$128,177 | $114,982 |
2022年12月31日までの長期債務総満期日は、今後数年で以下のように満了する
2023 |
$8,843 | ||
2024 |
9,062 | ||
2025 |
9,285 | ||
2026 |
101,515 | ||
2027年とその後 |
8,410 | ||
合計する |
$137,115 |
Sisecamワイオミング州の設備融資手配
総ローンと保証契約:
2020年3月26日、Sisecam懐ロシア明有限責任会社とアメリカ銀行リース資本有限責任会社は融資者(“設備融資融資者”)として設備融資手配(“Sisecamワイオミング設備融資手配”)を達成し、2020年3月25日の主融資と保証協定(改訂された“主合意”)と2020年3月25日の設備保証手形001(“Sisecamワイオミング設備融資手配証券手形番号001”、または“初期保証手形”)を含む。この条項は,Sisecamワイオミング州天然ガスタービンコージェネレーション施設に関連するいくつかの設備の債務融資に条項と条件を提供し,2020年3月に運営を開始する。Sisecamワイオミング設備融資計画に従って締結された各設備融資は、主合意条項および条件を含む1つまたは複数のデバイス手形(初期保証チケットを含む)に署名することを証明する(各デバイスチケットは“デバイスチケット”である)。Sisecamワイオミング州がSisecamワイオミング設備融資手配に基づいて支払いとその責任を履行することを確保するために、Sisecamワイオミング州は設備融資融資者にSisecamワイオミング州の設備に対するすべての権利、所有権及び権益(定義参照合意)及びいくつかの関連担保に対する持続的な担保権益を授与した。
2021年10月28日に、Sisecamワイオミング信用手配(以前のSisecam懐露明信用手配の代わりに)、Sisecam懐露明と設備融資貸金人はすべての資産、負債、負債、レンタル料、純価値、キャッシュフロー、収益、収益力、または任意の会計ベースの計量或いはテストに基づいて、Sisecamワイオミング信用手配の特定レベル或いは比率に符合する契約を改訂し、再記述するために改訂主合意を締結した。
2021年12月17日、ワイオミング州Sisecamは、設備融資貸手と初期保証手形の第001号修正案(“初期保証手形の第1修正案”)を締結した。“初期保証手形第1修正案”は、(I)第2の保証手形(定義は以下参照)が事前に全額支払いされたとき、ワイオミング州Sisecam社は、初期保証手形の未償還金額を同時に全額支払うべきであり、(Ii)Sisecam Wyomingは、初期保証手形項目におけるSisecam Wyymingの債務を保証するために、第2の保証手形に担保を提供するすべての担保資本をデバイス融資者に付与することを規定している。
Sisecamワイオミング州は2022年12月31日まで、Sisecamワイオミング州設備融資手配のすべての財務契約を遵守している。
ワイオミング州Sisecam設備融資計画:
(1)資産、負債、負債、賃貸料、純価値、キャッシュフロー、収益性、または会計ベースの測定またはテストに基づく任意の他の特定のレベルまたは比率に基づくSisecamワイオミング信用手配(以下の定義)のすべての契約、またはデバイス融資融資者が書面で受け入れた任意の適用可能な代替信用スケジュールのすべての契約を含み、(2)(I)支払い違約、(Ii)Sisecam Wymingのいくつかの合併または制御権変更を含む、適用可能な猶予期間制限を受ける従来の違約イベントを含む。(3)他のいくつかの債務との交差違約(A)デバイス融資貸主がその一方であるか、または(B)第三者への債務が10,000ドルを超えること、および(4)主プロトコルで決定されたいくつかの破産手続きまたは関連イベントを開始する。違約事件が発生した場合、設備融資貸手は、任意の設備手形の満期を加速させ、その下のすべての金額を直ちに満期と対応させ、任意の設備手形の中で決定された設備を引き継ぎ、Sisecamワイオミング州にSisecamワイオミング州設備融資手配下のすべての当時の未返済またはその後に発生した債務の違約金利をSisecamワイオミング州に受け取ることができる
その他の事項を除いて、安全説明番号001:
• |
2020年3月25日に処刑されました |
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元金は30,000ドルです |
• |
期日は2028年3月26日 |
• |
ワイオミング州Sisecam社が96ヶ月連続の分割払いで設備融資貸手に元金と利息を支払うべきで、2020年4月26日から初期保証手形の満期日まで続き、前95ヶ月の分割払いは約307ドル、最後の月の分割払いは約4,307ドルである |
• |
ワイオミング州Sisecamは、初期保証手形日付から(1)年後の任意の時間に、初期保証手形の全て(ただし、全て以上)の未償還元金残高(すべての計算された利息および他の費用、および初期保証手形に従って借りられた金額とともに)を前払いする権利があるが、前払い元金残高金額および前払い日によって決定された追加前払い金額をデバイス融資貸手に支払わなければならない。 |
第2のSisecamワイオミング州修正案(以下定義参照)については、第2のSisecamワイオミング州修正案に記載されているSisecamワイオミング州総合レバー率に関する修正されたチェーノを組み込むために主合意が改正された。
2021年12月、CoC取引に適応するための免除を受けた。
番号001のセキュリティ説明の第1修正案:
2021年12月17日、ワイオミング州Sisecamは、設備融資貸手と初期保証手形の第001号修正案(“初期保証手形の第1修正案”)を締結した。“初期保証手形第1修正案”は、(I)第2の保証手形の事前全額支払が発生した場合、ワイオミング州Sisecam社は、初期保証手形の未償還金額を同時に全額支払うべきであり、(Ii)Sisecam Wyomingは、初期保証手形項目におけるSisecam Wymingの債務を保証するために、第2の保証手形のすべての担保資本を設備融資融資者に付与することを規定している。
Sisecamワイオミング州のSisecam懐露明設備融資計画に基づくSisecamワイオミング州の残高は2022年12月31日現在、21,638ドル(融資コストを差し引いた純額21,505ドル)である。
その他の事項を除いて、セキュリティ注釈番号002:
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2021年12月17日に処刑された |
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元金は29,000ドル |
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期日は2026年12月17日 |
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ワイオミング州Sisecam社が設備融資貸金人に支払うべきで、2022年1月17日から60ヶ月連続で分割払いし、元金と利息は2022年1月17日から始まり、その後は2番目の保証手形の期限まで続き、1期当たり毎月約514ドルである |
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ワイオミング州Sisecamは、2枚目の保証手形の日付から(1)年後の任意の時間に、2枚目の保証手形の全てを前払いする権利がある(ただし、全て以上の)未償還元金残高(すべての課税利息および他の費用およびその不足金額とともに)を償還する権利があるが、設備融資貸金人に前払い元金残高および前払い日によって決定された追加前払い金額を支払い、上述した初期保証手形の未償還金額を同時に全額支払わなければならない |
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主合意によると、2020年3月25日の初期保証手形が全額弁済された後、ワイオミング州Sisecamは第2の保証手形の未返済金額を同時に全額支払う。 |
ワイオミング州Sisecam信用手配
2021年10月28日、ワイオミング州Sisecamは、各貸主がそれぞれの署名ページに列挙された新しい225,000ドル優先保証循環信用手配(“Sisecam Wyoming Credit Finance”)を締結し、米国銀行(Bank of America,N.A.)は行政代理人、運転限度額融資者、および信用状発行者として機能する。ワイオミング州のSisecam信用手配は2026年10月28日に満期になる。成約時、この新しいSisecamワイオミング州信用手配に基づいて抽出された金額は、2021年9月30日に先のSisecamワイオミング州信用手配による未返済金額に近い。
Sisecamワイオミング州の信用手配は他にも提供されている
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予備信用状の発行のための最高限度額は40,000ドルで、Swinglineローンの最高限度額は20,000ドルです |
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アコーディオン機能は、Sisecamワイオミング州がSisecamワイオミング州の信用手配下の循環借金を増加させることができ、最高25万ドルを追加することができる(ある条件に依存する) |
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上記の循環借款に加えて、225,000ドルまでの追加定期ローン手配債務を発生させ、ワイオミング州Sisecamの生産能力拡張資本支出に資金を提供することができる |
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Sisecamワイオミング州のSisecamワイオミング州のほとんどの資産の質権(いくつかの例外を除いて)、(I)Sisecamワイオミング州の任意の子会社のすべての既存および未来の株式(現在存在しているか、後に作成されたものであっても)、および(Ii)Sisecamワイオミング州のすべての個人財産(いくつかの条件によって制限される); |
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(いくつかの例外を除いて)Sisecamワイオミング州の以下の能力を制限する様々な契約および制限条項を含む:(I)特定の留置権を生成するか、またはその存在を許可すること、(Ii)追加債務を生成または保証すること、(Iii)Sisecamワイオミング州の業務に関連するいくつかの投資および買収、(Iv)別の会社との合併または合併、(V)資産の譲渡、販売、または他の方法での処分、(Vi)分配、(Vii)Sisecamワイオミング州業務の性質を変更すること、および(Viii)付属会社とのいくつかの取引、 |
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3.25:1:00以下の四半期の総合レバレッジ率の維持が要求されているが、ある条件に適合すれば、ワイオミング州のSisecamの能力は、Sisecamワイオミング州で生産能力拡張資本支出を行うと同時に、最高総合レバレッジ率を3.75:1.00に向上させる |
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季節ごとの総合利息カバー率は3.00:1.00を下回ってはならないことが規定されている |
• |
通常の違約事件は、(I)Sisecamワイオミング州の信用に基づいて支払いを手配できなかったこと、(Ii)チノと財務比率を遵守できなかったことによる違約事件、(Iii)自発的な制御権の変更が発生し、Sisecamワイオミング州が現在Sisecamワイオミング州を直接或いは間接的に制御していない人々或いは実体から直接或いは間接的に制御すること、(Iv)Sisecamワイオミング州に対して破産或いは同様の手続きを開始すること、及び(V)Sisecamワイオミング州に存在する可能性のある任意の他の重大な債務の下で交差違約が発生することを含む。違約事件が発生した時、Sisecamワイオミング信用手配融資者は自分で特定の救済措置を行使することを決定することができ、その中にはいかなる未返済ローン、応算と未払い利息及びすべての他の借金と支払いの期限を加速し、その項目の下のすべての金額を直ちに期限と対応させ、もし適時に支払われなかった場合、Sisecamワイオミン信用手配下のすべての未返済金額から違約率利息を徴収することが含まれる。しかし、Sisecamワイオミング州Sisecam支配権の非自発的な変更が発生すると、Sisecamワイオミング州信用スケジュールで規定された時間が経過した後、Sisecamワイオミング州の債務は加速されるだろう。 |
さらに、Sisecamワイオミング州のクレジットツール下の融資(任意のSwinglineローンを除く)は、Sisecamワイオミング州のいずれかのオプションで利息を計上する
• |
基本金利は、(I)アメリカ銀行の最優遇金利、(Ii)当日有効な連邦基金金利プラス0.50%;(Iii)1ヶ月期間ポンボー短期銀行収益率指数(“BSBY”)調整後の1日金利プラス1.0%、および(Iv)1.0%であり、それぞれの場合、ワイオミング州Sisecam総合レバレッジ率の0.50%~1.75%の適用保証金範囲を加える;または |
• |
1ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月のBSBY金利に加え、ワイオミング州Sisecam総合レバー率に基づく1.50%~2.75%の適用保証金。 |
さらに、BSBY金利がいずれの期間も存在しなくなった場合、Sisecamワイオミング州信用ツール下の融資は、代替指数(担保付き隔夜融資金利を含む)に基づいて適用される保証金を加算する。
Sisecamワイオミング州信用手配の未使用部分は毎年承諾費を支払う必要があり、Sisecamワイオミング州信用手配下の適用利益率は以下のように決定される
価格決定層 |
レバレッジ率 |
BSBY金利ローン |
基本金利ローン |
承諾料 |
|||||||
1 |
|
1.50% | 0.50% | 0.23% | |||||||
2 |
≥ 1.25:1.0 but |
1.75% | 0.75% | 0.25% | |||||||
3 |
≥ 1.75:1.0 but |
2.00% | 1.00% | 0.28% | |||||||
4 |
≥ 2.25:1.0 but |
2.25% | 1.25% | 0.30% | |||||||
5 |
≥ 3.00:1.0 but |
2.50% | 1.50% | 0.33% | |||||||
6 |
≥ 3.50:1.0 |
2.75% | 1.75% | 0.35% |
Sisecamワイオミング州信用手配は、Sisecamワイオミング州の2021年12月31日までの財政四半期からの各四半期末の総合レバレッジ率が3.25:1.00より大きいことを許可したが、指定された資本拡張休暇中に、貸手はSisecamワイオミング州の各財務期末の総合レバー率が3.75:1.00より大きいことを許可してはならない。“特定資本拡張休暇”とは、ワイオミング州Sisecamが(I)指定資本拡張(またはSisecamワイオミング州取締役会、マネージャー取締役会または同等管理機関によって承認された他の資本拡張プロジェクト)に関連する資本支出が少なくとも200,000ドルであり、(Ii)がSisecamワイオミング州が特定の資本拡張休日を開始した後の第4(4)の完全会計四半期を選択することを選択することを示す書面通知を意味する。“特定資本拡張”とは、ワイオミング州における融資者の純アルカリ業務に関する拡張活動を指し、ワイオミング州Sisecam取締役会、マネージャー取締役会、または同等管理機関の書面承認を得た。Sisecamワイオミング州信用手配は、Sisecamワイオミング州の2021年12月31日までの財政四半期からの任意の財務シーズン終了時の総合利息カバー率が3.00:1.00を下回ることを可能にする。
CoC取引(定義は上記付記1参照)については、2021年12月17日にワイオミング州Sisecamが225,000ドル優先保証循環信用手配の第1修正案(“第1修正案”)を締結し、日付は2021年10月28日(改正後、“Sisecam Wyming Credit Finance”)であり、各貸金人はそれぞれの署名ページに記載されており、米国銀行(ノースカロライナ州)は行政代理、揺動限度額貸主、信用証発行者として登録されている。第1の修正案によれば、CoC取引予想のSisecam Resources LPとSisecam GPの更新間接所有権は、CoC取引が2022年3月31日までに発生する限り、CoC取引の予想を反映するために、信用手配下の“制御権変更”の定義を改訂した。CoC取引は信用手配下の制御イベントに変化をもたらさなかった。
経営陣は、現在のいかなる状況が2022年12月31日または今後12ヶ月間のSisecamワイオミング州信用手配下の違約事件を招くことを知らない。
WEソーダとCiner企業施設協定
2018年8月1日には、CoC取引前にワイオミング州Sisecamを間接的に所有·制御する実体Ciner Enterpriseが既存のクレジットプロトコルを再融資して新たな融資合意を締結することにより、We SodaおよびCiner Enterprise(借入先として)、Kew Soda、We Soda Kimya Yat r≡MLAR≡Anonim irketi、Ciner Yat r≡MLAR、Sanayi ve Ticaret Anonim irketi、Ciner Enterprise、SCW LLCおよびSisecam Chemical(原始保証人として、Ciner契約書)が改訂された。
2022年2月20日,施設協議は再融資を行い,Ciner Enterprise,SCW LLC,Sisecam Chemicalは施設合意のCiner義務を解除され,We Soda再融資合意の一方でもない。
9.その他非流動負債
12月31日現在、他の非流動負債は以下の通り
2022 |
2021 |
|||||
干拓保護区 |
$8,434 | $7,993 | ||||
派生ツールおよびヘッジ、公正価値およびその他の負債 |
595 | 1,660 | ||||
非所得税関連税種を計算しなければならない |
7,084 | 114 | ||||
合計する |
$16,113 | $9,767 |
上の図に示す干拓地の詳細は以下のとおりである
2022 |
2021 |
|||||
年初の干拓備蓄 |
$7,993 | $7,337 | ||||
吸積費用 |
441 | 409 | ||||
開墾調整(1) |
— |
247 | ||||
年末に埋め立て備蓄する |
$8,434 | $7,993 |
(1)ワイオミング州環境品質部が調整するために、干拓コストを定期的に評価する。2022年と2021年12月31日の干拓保護区における我々のより多くの情報については、付記12“承諾及び又は事項”、“採鉱許可保証金承諾”を参照されたい。
10.従業員福祉計画
同社はSisecam化学社が提供·管理する各種福祉計画に参加し,それに関連する年間コスト部分が割り当てられている。具体的な計画は以下のとおりである
退職計画 -給料を受けた従業員及び小時間工の退職計画(“退職計画”)が提供する福祉は、従業員が過去120ヶ月のサービス期間中に連続して60ケ月のサービス年資及び平均給与を基礎としている。退職計画は基本的に2001年5月1日までに採用されたすべての常勤従業員をカバーしている。Sisecam Chemicalの退職計画純負債残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在でそれぞれ26,576ドル、32,843ドルである。Sisecam化学社の現在の助成政策は、最低要求の寄付金と最高減税寄付金の範囲内で寄付することである。2022年、2021年、2020年12月31日現在、当社の退職計画定期退職金(福祉)純コストにおける分配部分はそれぞれ3,705ドル、2,723ドル、1,260ドルである。年間年金(福祉)コストの変化は、予想よりも良い資産リターンと低い利息支出の仮定によって推進されている。
貯蓄計画 -401(K)退職計画(“401(K)計画”)は、条件を満たすすべてのパート労働者とサラリーマンをカバーしている。資格はすべての国内住民と無期限に米国に滞在するいかなる外国居留民に限られている。401(K)計画は、従業員がその報酬の特定の割合で支払うことを可能にし、会社は、従業員支払いの指定されたパーセンテージに従って支払いを行うことを可能にする。2001年5月1日以降に招聘された参加者は、参加者の基本給の一定割合に応じて会社から追加的な貢献を受けることになる。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間、401(K)計画への寄付はそれぞれ3,604ドル、3,356ドル、3,366ドル。
退職後の福祉-会社が2017年1月2日までに採用した多くの従業員は、58歳になっても少なくとも10年雇用されている場合、年金ではなく退職後の福祉を受ける資格がある。
退職後の福祉はSisecam Chemalsが従業員サービス期間中に計算しなければならない。退職後計画(年金を除く)には資金がなく、Sisecam Chemicalはこの計画を修正または終了する権利がある。退職後は2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ7652ドルと10695ドルの無資金負債純額が計画されている。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間、会社退職後のコスト(福祉)の分配部分はそれぞれ713ドル、871ドル、1,233ドルだった。
11.その他総合(損失)/収益の累計
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの累計その他総合(赤字)/収入は、
金利交換契約 |
金融天然ガス交換契約 |
合計する |
|||||||
2020年1月1日の残高 |
$(855 | ) | $(5,024 | ) | $(5,879 | ) | |||
その他総合(損失)/再分類前の収入 |
(1,253 | ) | 3,762 | 2,509 | |||||
累積された他の全面収益から再分類された金額 |
835 | 2,607 | 3,442 | ||||||
今期その他総合(損失)/収入純額 |
(418 | ) | 6,369 | 5,951 | |||||
2020年12月31日残高 |
$(1,273 | ) | $1,345 | $72 | |||||
再分類前の他の全面的な収入 |
205 | 5,692 | 5,897 | ||||||
累積その他総合収益/(損失)から再分類された金額 |
702 | (702) | — | ||||||
今期その他総合収益純額 |
907 | 4,990 | 5,897 | ||||||
2021年12月31日の残高 |
$(366 | ) | $6,335 | $5,969 | |||||
再分類前の他の全面的な収入 |
1,249 | 44,215 | 45,464 | ||||||
累積その他総合収益/(損失)から再分類された金額 |
262 | (14,082 | ) | (13,820 | ) | ||||
今期その他総合収益純額 |
1,511 | 30,133 | 31,644 | ||||||
2022年12月31日の残高 |
$1,145 | $36,468 | $37,613 |
累積された他の全面収益/損失から再分類された他の全面収益/(損失)の構成要素は以下のとおりである
2022 |
2021 |
2020 |
経営表と包括収益表で影響を受けた項目 |
|||||||
その他の全面収益/(損失)部分の詳細について: |
||||||||||
キャッシュフローヘッジの収益/(損失): |
||||||||||
金利交換契約 |
$262 | $702 | $835 |
利子支出 |
||||||
金融天然ガス交換契約 |
(14,082 | ) | (702 | ) | 2,607 |
製品販売コスト |
||||
この期間の改叙総数 |
$(13,820 | ) | $— | $3,442 |
12.支払いの引受および事項
賃貸と許可約束
当社は米国ワイオミング州土地管理局,Sweetwater特許権使用料,Sweetwater Trona OpCo LLCの子会社,Rock Springs Royalty Company,西洋石油会社(前Anadarko Petroleum Corporationの付属会社)の付属会社Rsrcおよび他の生産量に応じて特許権使用料を規定する民間部門リースと許可採鉱権から。当社は当該等賃貸借契約及びライセンスに対して永久優先購入権を有しており、これまで通り賃貸契約及びライセンスの更新を継続する予定である。
Sisecam化学社はある鉄道会社と契約を結び、同社が獲得した国内鉄道貨物輸送サービスの大部分を受け、関連する運賃と物流費用を同社に分担する。同社は2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、同社が最初に鉄道会社が所有·制御していた鉄道路線を介して90%以上の純アルカリを顧客に輸送した。Sisecam Chemicalが鉄道会社の鉄道路線で少なくともかなりの部分の純アルカリ生産を12ヶ月間輸送していない場合、不足金は私たちの輸送協定条項に基づいて鉄道会社に支払わなければならない。その会社はほとんどの国内顧客が貨物輸送サービスを手配することに協力した。Sisecam Chemicalは,2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で支払い不足がなく,将来的にはこのような支払いはないと予想される。Sisecam Chemicalは2021年10月に鉄道会社と協定を更新し、2025年12月31日に満了する。
同社は2011年12月1日に10年間の鉄道駅場切替·維持協定を締結した。協定に基づき、鉄道乗り換えサービスは同社の鉄道駅場で提供される。同社の鉄道駅場は,第三者が岩泉放牧協会からレンタルした土地に建設され,第三者がSweetwater Surface LLC地役権を持つ土地に建設されている。土地賃貸契約は5年ごとに30年間継続されているが,Sweetwater Surface LLC地役権は永久地役権である。会社は第三者と合意し、土地賃貸期間内の任意の時間に借約と地役権を会社に譲渡する。地役権と賃借権の下で非物質的な年間賃貸料を支払う。2021年12月1日、同社は新たな10年間の鉄道駅場切替·維持サービス協定を締結した。
同社の各種経営賃貸契約(継続期間を含む)での最低契約賃貸料約束総額は2022年12月31日現在で約1,625ドルであり、今後5年間のいずれの満期金額も重要ではない。
Sisecam Chemicalは通常,各種軌道車両レンタル者と運営リース契約を締結し,製品を顧客所在地や倉庫に輸送する。これらの契約によると、軌道車両のレンタル期間は1年から10年まで様々です。Sisecam Chemicalのこれらの軌道車両レンタルに関する債務は2023年9,424ドル,2024年7,862ドル,2025年6,501ドル,2026年5,195ドル,その後2,873ドルである。Sisecam Chemical社に割り当てられたリース費用総額は,2022年,2021年,2020年12月31日までの年間でそれぞれ約10,996ドル,10,583ドル,11,304ドルであり,製品販売コストに計上されている
購入承諾-天然ガス価格の変動を緩和するための金融天然ガススワップ契約があります。2022年12月31日現在、これらの契約の名目総価値は約39,679ドルで、約2年以内に私たちの天然ガス需要の一部を購入するために使用されている。供給調達協定の具体的な約束は2023年34,057ドル,2024年5,652ドルである。同社には2031年までの天然ガス輸送契約があり、平均年間の最低コストは約1500ドル。
法律と環境問題-私たちは、時々、私たちの業務に関連する様々なクレームおよび法的手続きに参加します。これらの訴訟の結果は正確には予測できないが、経営陣は現在、私たちが時々関与する可能性のあるどのような法的訴訟も、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な影響を与えないと予想している。私たちは、将来のいかなるクレームや訴訟の性質も予測することができず、どのようなクレームや法的訴訟の最終規模や結果、それによって生じるいかなる損害も保険範囲内にあるかどうかを予測することもできない。
採鉱許可証保証約束-我々の運営はワイオミング州環境品質部土地品質部(“WDEQ”)の監督を受けている。私たちの主要な採鉱許可証は土地品質部から発行され、会社に私たちの干拓義務に財務保証を提供することを要求して、未来の埋め立て著者らの加工施設、地面池総合体と現場衛生ゴミ埋立場のコストを推定する。当社は第三者保証(“保証保証”)によりこのような保証を提供する。2022年12月31日と2021年12月31日の担保債券金額は41,800ドル。
13.共同経営会社との合意および取引
関連会社との合意や取引は、会社の財務諸表に大きな影響を与え、会社は子会社であるため、2つの異なるグローバルグループ構造に投資される。会社と他の関連会社との間の直接合意、または会社が制御していない関連会社間の間接合意は、会社と関連会社または可能な第三者との間の任意の約束およびまたは事項を含む、会社の財務諸表に記録された金額または開示に大きな影響を与える可能性がある。
Sisecam化学社は同社の独占販売代理であり,ANSACでのメンバー資格により,2020年12月31日までにSisecam化学社が純塩基や他の精製や加工ナトリウム製品の使用と販売の促進と増加を担当している。ANSACは2020年12月31日まで,同社と他の2社の純塩基をベースとした米国メーカーの主要な国際流通ルートであった。ANSACは,そのメンバにコスト計算の連携サービスを提供したうえで動作し,通常は任意の年間利益や損失をメンバに転嫁する.その戦略的取り組みの一部として,国際顧客や物流によりよく直接接触·制御し,世界最大の天然純アルカリメーカーCiner Groupの専門知識を利用して2020年12月31日終了時に発効し,Sisecam ChemicalはANSAC(“ANSAC終了日”)を脱退し,ANSACは2021年1月1日から付属会社ではなくなる。共同企業の一部の連合会社を通じて、当社はすでに以下の項目を取得した:(I)2021年及び2022年の国際顧客販売手配を取得し、(Ii)第三者輸出港サービスの取得、及び(Iii)特許及びそれ自体の国際製品交付を実行する。2022年12月31日までに販売合同会社の製品コストに計上された物流サービス総額は約15,136ドルであったが,2021年12月31日までの販売製品コストに計上された物流サービス総額は約3,468ドルであった。2020年12月31日までの年間で、付属会社が販売している製品にコストは存在しない。
ANSACは昔から私たちの最大の顧客であったが、Sisecam化学会社のANSAC撤退は私たちの純売上高、純収入、流動性への影響は限られていた。低コストの地位とより良い国際顧客との接触機会と、国際市場や物流における販売配置の制御により、従来ANSACとの合意によるこれらの純売上高を十分に代替してきた。Sisecam Chemicalは、2021年1月1日と2022年1月1日以来、会社の輸出販売·マーケティング活動を管理しており、ANSAC脱退が完了している。Sisecam Chemalsは、Cinerグループが2021年に構築したディーラネットワークを利用して、流通ネットワークと独立した第三者流通パートナーを評価し続けて、各市場に対する私たちの触角を最適化する。
販売、一般及び行政支出には、その連合会社が当社に受け取ったお金も含まれており、主に給料、福祉、事務用品、専門費用、出張、レンタル料及び当社が使用するいくつかの資産の他のコストを含む。2015年10月23日、Sisecam LPは、一般パートナーおよびSisecam Chemicalとサービス契約(“サービス契約”)を締結した。サービスプロトコルによれば、Sisecam Chemalsは、Sisecam LPにいくつかの会社、販売、マーケティング、および一般および行政サービスを提供することに同意し、その見返りとして、Sisecam Chemalsは、Sisecam Chemalsに年間管理費を支払い、Sisecam Chemicalがそのようなサービスを提供することに関連するいくつかの第三者コストを返済することに同意する。また,ワイオミング州Sisecamを管理する有限責任会社協定によると,Sisecamワイオミング州はSisecam LPがSisecam LP資産を運営する従業員やSisecamワイオミング州への精算支援を行っている。ワイオミング州のSisecam社が独立して運営すれば、これらの取引は必ずしも公平な取引を代表するとは限らず、すべてのコストを代表しない可能性もある。
連結会社が会社から受け取る販売、一般、行政コスト総額は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で以下のようになる
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||
Sisecam化学社は |
$19,016 | $16,494 | $15,659 | ||||||
ANSAC(1) |
適用されない | 適用されない | 1,362 | ||||||
Sisecam LP |
245 | 141 | 377 | ||||||
販売、一般と行政費用総額-付属会社 |
$19,261 | $16,635 | $17,398 |
(1)ANSACは売上高に応じてその費用をそのメンバに割り当てる.
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度の付属会社の純売上高は以下の通り
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||
ANSAC |
適用されない | 適用されない | $177,891 | ||||||
合計する |
適用されない | 適用されない | $177,891 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの当社と関連会社の満期日は以下の通りです
2022 |
2021 |
|||||||||||
売掛金-付属会社 |
付属会社のせいで |
売掛金-付属会社 |
付属会社のせいで |
|||||||||
Sisecam化学社は |
$53,862 | $3,408 | $49,285 | $1,996 | ||||||||
他にも |
62 | 2,653 | 232 | 132 | ||||||||
合計する |
$53,924 | $6,061 | $49,517 | $2,128 |
14.支部報告書
私たちの業務は地理的な位置、私たちが提供する製品の性質と私たちのサービスの顧客タイプに似ています。会社のほとんどの収入は単一地点で採掘された純アルカリを販売しているため,報告目的のための営業部門があると結論した。
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度の地理的地域別純売上高は以下の通り
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||
国内では |
$304,994 | $276,778 | $208,838 | ||||||
国際的に |
415,126 | 263,361 | 183,393 | ||||||
総純売上高 |
$720,120 | $540,139 | $392,231 |
私たちは2つの主要な国際顧客がいて、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年間純売上高の10%以上を占め、2020年12月31日までの年間純売上高の10%以上を占める主要な国際顧客がいる。これらの主要顧客の収入は2022年12月31日までの1年間で約188,162ドルであり,2021年12月31日までの年間収入は約173,000ドルであり,2020年12月31日までの年間収入は約177,891ドルであった。2022年12月31日現在、この2つの主要国際顧客の売掛金残高の合計は45,917ドルである。2021年12月31日現在、この2つの主要国際顧客の売掛金残高の合計は44,709ドルである。
15.後続の活動
現金分配
2023年2月9日、ワイオミング州Sisecam管理委員会のメンバーがSisecamワイオミング州のメンバーへの現金の分配を許可し、総金額は22,000ドルだった。この分配は2023年2月20日に支払われた。
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