CyREN Ltd.(以下“Cyren”) は1991年2月10日にイスラエル国民の法律に基づいて設立され、その法律形式は株式会社である。CyRENは1999年7月15日にその株式を上場し、名称はCommTouch Software Ltd.であり、2014年1月にその法定名称をCyren Ltd.に変更した。 は別の説明がない限り、Cyrenとその子会社は本連結財務諸表において“会社”と呼ばれる。

同社は、電子メール、ファイル、ネットワークの脅威から顧客を識別し、保護するために、ネットワークセキュリティソリューションの開発とマーケティングに取り組んでいる。同社は、大手電子メールプロバイダ、他のネットワークセキュリティプロバイダ、およびホスト·サービス·プロバイダ(MSP)を含む、ソフトウェアすなわちサービスモードで企業およびOEM(元のデバイス製造業者)にクラウドベースの解決策を世界的に販売している。当社はその報告単位を構成する報告分部で経営しています。

会社はASC 842を採用しました賃貸借証書 2019年1月1日からの新基準は、改正バックトラック法を採用しています。修正された遡及方法は，採用時と比較期間の既存賃貸を記録するための方法 を提供し，その結果は完全遡及手法の結果に近い.Br社は、レンタル識別、レンタル分類、および初期直接コストに関する以前の結論を再評価することを要求しない新しい基準 中の移行指導によって許可された一括実践のための便宜的な計を使用することを選択した。

また、会社は期限が12ヶ月または12ヶ月以下の短期レンタル例外を選択した。今回の選挙の一部として、貸借対照表上の期限が12ヶ月未満の使用権資産と賃貸負債を認めないだろう。当社はまた、実際の便宜策を選択しており、 は私たちのすべての賃貸契約に対して、レンタルと非レンタル部分を分けません。これは、初期およびその後の使用権資産および賃貸負債残高の計量 が、政策選択が適用されない場合よりも大きい場合をもたらす。

いくつかのリースは、レンタル契約を延長するための1つまたは複数のオプション を含む。レンタル延長の選択権は通常、当社が自ら決定します。そのため、レンタル期間を延長する大部分の継続期間は、brが行使する権利を合理的に決定しているので、私たちの使用権資産と賃貸負債に含まれています。当社は継続オプションを定期的に評価し、行使可能かどうかを合理的に決定した場合、継続期間をレンタル期間に計上します。賃貸変更による賃貸負債の再計量。

使用権資産と賃貸負債 は、最初にリース支払いの現在値で計量され、レンタルに隠された金利を用いて割引を行い、その金利が容易に決定できなければ、採用日に得られる情報 に基づいて、レンタル支払いの現在値を決定する際に会社の逓増借入金利を割引する。

いくつかの不動産賃貸は、指数またはレートに基づく支払いを含む可変賃貸支払いを含む。指数またはレートに基づく可変リース支払いは、最初に、レンタル時に有効な指数またはレートを使用して測定される。指数または為替レート変化に基づく追加支払いは、発生時に期間料金 と表記される

同社には様々なオフィススペースや車両の運営リースがあり，レンタル期間は2030年までである。以下は、2021年9月30日現在の経営権資産と経営リース負債の概要です

2021年9月30日現在、私たちの資産使用権の残りのレンタル期間内の最低レンタル料は以下の通りです

不動産賃貸料は#ドルです679そして $7142021年9月30日と2020年9月30日に終了した3カ月、および2,1002021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月。

2021年9月30日まで、会社は2カ所の不動産を転貸した。転貸収入は$167そして$1712021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ と$である496そして$361それぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月である。

当社は実用的なbr方便を選択しており、レンタル構成要素を非レンタル構成要素から分離しません

2021年9月30日現在、すべての経営リースの加重平均残りレンタル条項と割引率は以下の通りです

具体的な研究と開発では、同社は$を受け取った3,699IIAから2018年までの参加費は、2018年以降はないIIAがこの計画に参加したことへの見返りとして，同社は同計画で開発した製品売上高の3%に印税を支払うことを約束し，最高で贈与額の100%にLIBOR年利で計算した利息を加えた。受信したIIA参加によると、将来の販売に支払うべき特許権使用料に対する同社の承諾総額は、支払われたまたは計算されるべき特許権使用料を差し引いたものである2,610そして$2,713それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで。2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間31そして$64それぞれ を内部監査機関への特許権使用料に対する収入コストとした。2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間90 と$173それぞれ内審局への特許権使用料に対する収入コストと記す.

2017年6月28日、あるサプライヤーがテルアビブ地方裁判所(SOC)にクレーム声明を提出した。サプライヤーのSOCにより，会社はサプライヤが開発したデータベースに基づいてベンダとサービスを受けるプロトコル を締結した.2015年9月、会社はサプライヤーとの合意を終了し、2015年12月31日から発効した。サプライヤーは、会社が契約終了後もサプライヤーのデータベースを使用し続けることで、合意に違反し、サプライヤーの権利と商業秘密を侵害し、公正に富をもたらすことができないと主張している。

サプライヤーは約 ドルの賠償を要求した3,150そして、会社および/またはその顧客に、任意の残りのデータを削除し、そのようなデータの使用を停止するように命令する禁止救済を命令する。

同社はすべての容疑を否定し、2017年11月15日に弁護声明を提出した。予審は2018年5月15日に行われる予定だ。裁判所の2017年11月28日の提案によると、双方は拘束力のない調停手続きを審査することに同意し、調停者を指定した。双方は調停範囲内の会社データベースを第三者監査することに同意した。

2018年9月と2019年1月、サプライヤーは同社の米国における2つの顧客を提訴した。売り手は，顧客が売り手の商業秘密を流用し，禁令救済と金銭損害賠償を求め，額は未定と主張している。この2人の顧客は、彼らが会社から得たサービスと関係があると主張し、会社はこれらのクレームについて2人の顧客に賠償することに同意した。2019年9月30日、裁判所は個人管轄権の欠如を理由にその中の一緒に訴訟を却下し、2件目のbr訴訟では、偏見で一部のクレームを却下したが、サプライヤーに他のクレームを修正する権利を与えた。2019年10月31日、サプライヤーは修正された苦情を提出しました。2019年12月、会社はサプライヤーと和解し、会社は $の支払いに同意しました750; $3752019年12月、残りの部分は2020年1月にあります。会社は2021年3月31日までに、本和解協定の下のすべての満期金額を支払いました。

普通株式は、その保有者に、会社株主総会への参加通知を受けて株主総会で投票する権利と、発表後に配当金を取得する権利とを付与する。 2021年7月8日、会社株主は法定普通株数を1株当たり0.15新シェケルの1.1億株普通株から1株当たり0.15新シェケルの1.6億株普通株に増加させることを許可した。

2018年12月5日、会社は $を発行しました10,000非公開で発行された変換可能手形の元本総額これらの手形はCyrenの無担保·無従属債券であり，金利は5.75%であり，半年ごとに支払い，(I)現金50%，(Ii)50%現金または普通株であり，Cyrenが選択した。期限は3年であり，満期前の条項で転換しない限り2021年12月に満期となる。手形 の発行価格は1株3.90ドルであり，将来の発行株式の規模と価格および発行済み株式総数に応じて加重平均ラチェット機構を用いて調整することができる.2019年11月7日，Cyrenは配株完了を発表し，総収益を$と募集した8,019それは.今回発行した結果として，変換可能チケットの変換価格は ドルに調整された3.73それは.Cyrenは2021年2月16日、複数の機関投資家と証券購入合意に達し、登録直接発行方式で購入·販売することを発表した12,000,000当社の普通株は，買い取り価格は$である1.151株当たりの純収益は$である12,588それは.次発売の結果として，交換手形の交換株価は$に調整された3.38それは.2021年9月17日私たちは複数の機関投資家に私募で発行しました14,152,799私たちの普通株を買収価格で購入します0.721株および最大購入可能な引受権証14,152,779$の普通株を行使する0.60一株ずつです。今回発行した結果として，変換可能チケットの変換価格を$に調整した3.02それは.また，チケットは，会社の制御権が変化したときにただちに を変換する(あるいは，制御権が変化した取引における価格が変換価格 より低い場合には償還が必要となる).

当社は2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間に利息支出 $を発生させます145そして$430それぞれ，である.当社の2020年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の利息支出は$153そして$436それぞれ，である.2021年6月、会社は半年ごとに利息 を支払い、合計$287その中で$は143現金で支払い、残りは発行することで233,400株式です。会社は累計利息 ドルを累計した1762021年9月30日まで。

2021年9月30日現在、変換可能手形の元本残高は$10,000.

交換可能手形は2021年12月に満期になるため、当社は現在、手形所有者と交換可能手形の再編について交渉しており、現在のところ結果は確定していない。再編交渉が成功しなければ、当社は転換可能な手形の条項に基づいて、満期時に現金資源を用いて元金を返済することができる

2020年3月、当社は選定された認可投資家団体と購入契約を締結し、$を購入します10,250私募発行の転換可能債券の元本総額。取引終了時に会社は約#ドルを受け取りました9,400($を差し引いて純額800発行費用中)。

これらの債券はCyrenの無担保従属債務で5.75年利%は、Cyrenの選択で半年ごとに現金または普通株で支払います。これらの債券の期限は4年で、満期前にその条項に基づいて転換しない限り、2024年3月に満期になります。これらの債券の転換価格は$である0.751株ごとに1,3331株あたり$普通株1,000債券の元本金額。 転換価格は未来の株式発行の価格と時間、その他の慣例に応じて調整することができます。 価格と他の条件を満たした後、Cyrenは債券を強制的に転換する権利があります。

2021年3月、会社は半年ごとに利息を支払い、合計$259これは発行することで291,422株式です。

2021年9月、会社は半年ごとに利息を支払い、合計$259これは発行することで334,512株式です。

2つの債券保有者は、2021年3月31日までの四半期に、彼らの保有債券の一部である909ドルの債券元金と利息を転換した。元金 と利息は発行によって1,201,472株式です。2021年6月30日または2021年9月30日までの四半期は転換していない。

2020年6月11日債券保有者の1人は$48債券の元金に利息を加えることは、彼らが持っている債券の一部だ。元金と利息 は発行によって64,542株式です。

当社は2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間に利息支出 $を発生させます180そして$523その中で$は44そして$134それぞれ債務償却発行費用と関連がある。会社が2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で発生した利息支出は$188そして $400その中で$は49そして$98それぞれ債務発行コストの償却と関連がある。

同社は累計利息#ドルを計上している20 2021年9月30日まで。

転換可能債券の元本残高は2021年9月30日現在$9,000それは.2021年9月30日現在、転換可能債券の総推定公正価値は約$ である5,600それは.公正価値は終値#ドルによって決定される0.62各転換可能債券元金残高にこの期間の最終取引日の転換可能債券元金残高を乗じ、転換可能債券の公正価値は公正価値システム中の第2級とみなされ、市場で観察可能な投入に基づいて、または観察可能な市場データに基づいて導出または確認可能な転換可能債券の場外取引市場におけるオファーに基づいて決定することができる。

2016年12月22日、会社の株主は新しい株式計画である2016年株式激励計画(“株式激励計画”と略称する)を承認した。この計画とそのそれぞれのイスラエル付録は、当時のすべての既存の従業員とコンサルタントの株式オプション計画の代わりになった。

持分インセンティブ計画は 制限株式単位(“RSU”)およびオプションの発行を許可する.オプションおよびRSUは、通常、4年 年内に付与される。持分インセンティブ計画によって付与されるオプションは、一般に付与日から6年後に満期になります。オプションとRSUは，購入者と会社の雇用関係や他の関係が終了したときに帰属を停止するオプションの1株当たりの権利価格は、付与日の1株当たり普通株公正時価の100%を下回ってはならない。オプション期間内にキャンセルまたは行使されていない任意のオプションおよびRSUは、将来の付与のために使用されてもよい。

2019年7月30日、会社の株主は、2016年の株式インセンティブ計画とそれぞれのイスラエル付録項の下で予約して発行する普通株式数を増加させることを許可した11,200,000.

2021年9月30日までに6,481,815株式インセンティブ計画によると、当社の普通株式は将来の付与にも使用可能である。

1999年、会社は1999年の取締役株式オプション計画を採択し、2008年に株主がこの計画の期限を2019年7月13日まで延長することを承認した。2006年12月15日、この計画は2016年まで延長された。2016年12月22日、会社株主は新たな株式計画である2016年度非従業員取締役持分激励計画(“非従業員取締役計画”と略称する)を承認した。その計画とそれぞれのイスラエル付録はすべての既存の役員株式オプション計画の代わりになった。

非従業員取締役は 制限株式単位(“RSU”)およびオプションの発行を許可する予定である。非従業員br計画に従って付与された各オプションおよびRSUは、通常、4年以内に付与される。各購入株式の行使価格はすべてこの購入株式が日普通株を授与する公平な市価に等しい。非従業員取締役計画により付与されたオプションは、通常、付与日 から6年後に満期になります。オプションとRSUは当社との関係終了時に帰属を停止する.

2019年7月30日、会社の株主は、非従業員取締役計画とイスラエルの付録項の下で発行のために予約された普通株式数を増加させることを許可した1,150,000普通株です。

2021年9月30日までに698,050当社の普通株式は後日非従業員取締役に付与することができます

上表 中の合計内的価値は，オプション保有者が期間の最終日にオプションを行使したときに受け取った総内的価値を表す(当社普通株の期間最終日の公正価値と行使価格に現金オプション数を乗じた差額).

行使されたオプションの内在的価値の合計は，2021年9月30日と2020年9月30日までの四半期で$となる0、と$0それぞれ，である.

2021年9月30日及び2020年9月30日までの四半期内に、従業員及び取締役の株式購入権の加重平均授与日の公正価値を$とする0.39そして$0.66それぞれ，である.

2021年9月30日までに会社は$を持っています750従業員と取締役に付与された非既得株式オプションに関する未確認報酬支出は，残りの加重平均期間に確認される予定である 1.73何年もです。

会社は2021年9月30日現在、非従業員および非取締役非既得株式オプションに関する未確認報酬支出を何も持っていない。

2021年9月30日現在、会社 は約$を持っている5,225RSUに関する未確認補償費用は，加重平均期間中に確認される予定である 2.62何年もです。

地理的領域に関する要約情報 ：

ASC 280，“細分化市場報告”， は細分割市場運営に関する情報を報告する基準を構築した。運営部門は企業の構成要素であると定義されており，それに関する単独財務情報があり，首席運営意思決定者が に資源をどのように割り当てるかを決定し，業績を評価する際に定期的に評価を行う.同社は、報告可能な部門をもとにその業務を管理し、ソフトウェア許可および専門サービス、保守、技術支援の販売から収入を得る(会社業務の簡単な説明については、付記1を参照)。以下に地理的地域内の収入の概要を示す：

2021年9月30日現在、約 ドル26,625収入の10%は未履行(または一部未履行)の取消不能契約の残り履行義務で確認されると予想される当社は2021年にこれらの余剰履行義務のうち約26%の収入を2021年に確認し、2022年には約51%の収入を確認し、残りの部分はその後確認する予定だ。