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OwnedMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000947559アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000947559US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000947559アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000947559アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000947559US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000947559FBMS：商業小売銀行のメンバー2022-01-012022-12-310000947559FBMS：担保ローン銀行事業部メンバー2022-01-012022-12-310000947559アメリカ-公認会計基準：会社員2022-01-012022-12-310000947559FBMS：商業小売銀行のメンバー2021-01-012021-12-310000947559FBMS：担保ローン銀行事業部メンバー2021-01-012021-12-310000947559アメリカ-公認会計基準：会社員2021-01-012021-12-310000947559FBMS：商業小売銀行のメンバー2020-01-012020-12-310000947559FBMS：担保ローン銀行事業部メンバー2020-01-012020-12-310000947559アメリカ-公認会計基準：会社員2020-01-012020-12-310000947559SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000947559SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000947559SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000947559SRT：ParentCompany Member2020-12-310000947559SRT：ParentCompany Member2019-12-310000947559FBMS：商業小売銀行のメンバー2022-12-310000947559FBMS：担保ローン銀行事業部メンバー2022-12-310000947559アメリカ-公認会計基準：会社員2022-12-310000947559FBMS：商業小売銀行のメンバー2021-12-310000947559FBMS：担保ローン銀行事業部メンバー2021-12-310000947559アメリカ-公認会計基準：会社員2021-12-310000947559FBMS：商業小売銀行のメンバー2020-12-310000947559FBMS：担保ローン銀行事業部メンバー2020-12-310000947559アメリカ-公認会計基準：会社員2020-12-3100009475592022-01-012022-03-3100009475592022-04-012022-06-3000009475592022-07-012022-09-3000009475592022-10-012022-12-3100009475592021-01-012021-03-3100009475592021-04-012021-06-3000009475592021-07-012021-09-3000009475592021-10-012021-12-3100009475592020-01-012020-03-3100009475592020-04-012020-06-3000009475592020-07-012020-09-3000009475592020-10-012020-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMemberFBMS：BeachBancorpMember2022-08-010000947559US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310000947559US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-10-012022-12-310000947559FBMS：HSBMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-012023-01-010000947559FBMS：HSBMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-01 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
委員会書類番号000-22507
第一銀行株式会社です。
________________________________________
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| ミシシッピ州 | | 64-0862173 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
アメリカの高速道路6480号線98 West，Aスイート | | |
ハーティスバーグ, ミシシッピ州 | | 39402 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 各取引所の名称
どの登録されていますか |
普通株額面1.00ドル | | FBMS | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
はい、そうですo 違います。x
登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。
はい、そうですo 違います。x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうですx 違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に電子的に提出されたかどうか、およびS−T規則405条(本章232.405節)に従って提出された各対話データファイルを要求するかどうかを示す。
はい、そうですx 違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則(1項を選択)における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“非加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバo ファイルマネージャを加速するx非加速ファイルサーバo規模の小さい報告会社o新興成長型会社o
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうですo違いますx
登録者が最後に普通株を売却する価格は，2022年6月30日，すなわち登録者が最近完成した第2財期の最終営業日であり，登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は#ドルである558.5百万ドルです。
2023年2月22日、登録者は未返済のものがあります31,063,780普通株です。
| | | | | | | | |
監査会社PCAOB ID：686 | 監査役の名前：FORVIS，LLP | 監査役位置：ミシシッピ州ジャクソン |
引用で編入された書類
2023年5月25日に開催される年次株主総会で提出される登録者依頼書の一部は、本年度報告のForm 10−K第3部に引用的に組み込まれる。本プロトコルの第3の部分第10~14項に従って明示的に組み込まれた委託書を参照する部分を除いて、委託書の他の任意の部分は、このように組み込まれているとはみなされない。
第一銀行株式会社です。
表格10-K
カタログ
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| | ページ |
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| 第1部 | |
| | |
第1項。 | 商売人 | 7 |
第1 A項。 | リスク要因 | 20 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 29 |
第二項です。 | 特性 | 29 |
第三項です。 | 法律手続き | 29 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 29 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 30 |
第六項です。 | 保留されている | 31 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 32 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 55 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 58 |
第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 122 |
第9条。 | 制御とプログラム | 122 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 123 |
| | |
| 第三部 | |
| | |
第10項。 | 役員、行政、会社の管理 | 124 |
第十一項。 | 役員報酬 | 124 |
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 124 |
十三項。 | 特定の関係と関連取引と取締役の独立性 | 124 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 124 |
| | |
| 第4部 | |
| | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 125 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 128 |
サイン | 129 |
第一銀行株式会社です。
表格10-K
第1部
このForm 10-K年次報告書には、引用により本明細書に組み込まれた情報が含まれており、1933年証券法(“証券法”)第27 A節及び1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の意味に適合する前向き陳述が含まれている。展望的陳述は、未来の事件または結果の予測、予測、期待または信念の陳述を含むものであり、歴史的事実の陳述ではなく、私たちの予想成長、予想される未来の財務業績、財務状況、信用品質および管理層の長期業績目標に関する陳述、および予想発展または事件、私たちの業務、成長および戦略が私たちの業務、財務状況および経営結果に対する予想影響に関連する陳述を含む可能性がある。このような陳述の特徴は、通常、“可能”、“すべき”、“会”、“予想”、“予想”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“潜在力”、“目標”、“継続”、“仮説”、“信じる”、“予定”、“計画”、“予測”、“目標、“推定”、または将来発生する可能性のあるイベントまたは結果に対する会社、銀行および管理職の意見または判断に関連する他の声明
これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、私たちの業界の現在の予想、推定と予測、経営層の信念と経営陣に対するいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちの制御範囲を超えている。これらの前向きな陳述を含むことは、私たちまたは他の誰もが、これらの期待、推定、および予測が達成されることを示しているとみなされてはならない。したがって、私たちはあなたに、このような展望的な陳述は未来の業績の保証ではなく、リスク、仮説、不確実性の影響を受ける可能性があり、これらのリスク、仮説、そして不確実性は予測が困難であり、私たちの制御範囲内でもないことを想起させます。本年度報告が発表された日までに，これらの前向き陳述に反映される予想は合理的であると考えられるが，実際の結果は前向き陳述で明示的あるいは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。存在または重要な要素は、以下の点を含むが、以下の点を含むが、これらの前向き陳述に示された結果とは大きく異なる可能性がある
このような展望的陳述の正確性に影響を与える可能性のある要因としては、金融機関間の競争圧力が著しく増加していること、企業が業務を展開している地域の国や地方の経済状況が期待されていないこと、金利リスク、合併後の会社の業務統合または新しい業務を展開する能力に悪影響を与える立法または管理変化、銀行顧客またはサプライヤーの財務成功または戦略変化、政府規制機関の行動、および全体的な経済および市場状況の変化により、最近の買収の予想収益が予想される時間枠内で実現されていないか、または全く実現されていないリスクがあるが、これらに限定されない。
我々の実際の結果は、任意の前向き陳述において予想される結果と大きく異なる潜在的リスクおよび不確実な要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•長期インフレは私たちの業務、収益性、株価に悪影響を及ぼす可能性がある
•期待期限内にこのような買収を完了し、私たちが買収した業務の当社の業務への統合に成功したことに関連するリスクおよび不確実性を含む、最近、未定または潜在的な将来の合併または買収に関連するリスクおよび不確実性
•将来の経済低下と収縮は、経済衰退を含み、現在の経済環境の実力が金利上昇、サプライチェーン挑戦とインフレの持続的な影響によって弱まる可能性のあるリスクを含む、私たちの資本、財務状況、信用品質、経営業績と未来の成長に重大な悪影響を及ぼすリスクを含む
•現在または予想される軍事衝突は、ロシアとウクライナの間でエスカレートしている軍事的緊張、テロ、または他の地政学的事件を含む金融市場への妨害に影響を与える
•FRB理事会の金利政策を含む政府通貨と財政政策
•新冠肺炎流行に関連する政府刺激計画に関連する訴訟のコストおよび効果を含む、訴訟、調査、問い合わせまたは類似事項のコストおよび効果、またはそれに関連する不利な事実および事態の発展
•特に不動産を担保とした融資組合部門の損失は、不動産価値の低下、金利上昇、失業率の上昇、または支払い行為の変化、またはこれらの分野で発生した他の要素を含む経済的要因によって期待よりも大きい
•国や地域の全体的な経済状況、特に私たちの主要なサービス分野は、期待よりも有利になり、信用品質の悪化などを招いた
•資産品質の不利な変化およびそれによって生じる信用リスクに関連する損失および費用
•借り手がローンを返済する能力は、経済条件の変化、商業業界グループの不利な傾向や事件、不動産価値や市場縮小、企業閉鎖またはリストラ、自然災害、突発的な公衆衛生事件、国際的な不安定など、いくつかの要因の悪影響を受ける可能性がある
•政府の通貨·財政政策、銀行製品やサービスに関連する法律·法規、適用される政府·自律機関がこのような法律·法規の変化を実行·解釈することを含む、我々の業務に影響を与える法律·法規の変化は、いくつかの業務慣行を変更し、コンプライアンスリスクを増加させ、私たちの収入を減少させ、私たちのコストを増加させること、または他の方法で私たちの業務にマイナスの影響を与えることを要求するかもしれない
•将来の税収立法の財政的影響
•米国が違約する可能性のある債務を含む政治的条件や立法または規制環境の変化
•私たちの信用損失準備金レベルと将来の信用損失準備金を補充するために必要な信用損失準備金の額が十分であるかどうか
•私たちのローンはローンタイプ、業界カテゴリ、借り手タイプ、借り手所在地または担保に集中しているため、高い信用損失は収益を減少させます
•金利環境の変化は予想や実際の利益率を低下させる可能性がある
•市場流動性不足、融資競争の激化、金利上昇及び融資に対する監督管理要求の増加により、融資コストが増加した
•私たちの監督機関の審査結果は、規制機関が信用損失準備金を増加させたり、私たちの資産を減記したりすることで、信用損失準備金の可能性を増加させることを要求する可能性があることを含む
•違約率と解約された融資金額
•私たちの資金調達の努力が私たちの財務状況、流動性、資本、収益性に及ぼす影響
•銀行業と金融サービス業の競争は著しく激化している
•証券市場の変化
•資本や金融市場の大きな動揺や中断、株式市場価格の下落が私たちの投資証券に与える影響
•国の災害やテロは消費者の信頼喪失と経済的中断をもたらした
•私たちの預金関係を含めて既存の顧客の能力を維持しています
•経営状況とインフレの変化
•ネットワークセキュリティに関する技術的変化やリスク
•預金の流れの変化
•新しい現行予想信用損失(“CECL”)基準の影響を含む会計原則、政策または基準の変化
•私たちは財務報告書に対して十分な内部統制能力を維持している
•ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)やその他の“基準”金利の持続的使用、獲得性、信頼性に関するリスク；
•米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書では、他のリスクや不確実性が時々詳述されている。
私たちの展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する期待に基づいている。私たちは展望的陳述に反映された予想と仮定が合理的だと考えているが、私たちはこれらの予想が達成されるか、あるいは仮説が正確であることを保証することはできない。同社は、将来のイベントまたは発展を反映するために、これらの要因を更新する義務がないか、または、将来のイベントまたは発展を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述の任意の修正の結果を開示する義務はない。これらのリスクと不確実性に関するより多くの情報は，本年度報告(2022年12月31日現在の10−K表)の第1 A項に掲載されている。リスク要因と私たちが未来にアメリカ証券取引委員会に提出した文書に。First BancShares，Inc.に関するさらなる情報は、米国証券取引委員会のウェブサイトで参照することができる米国証券取引委員会に提出された文書を参照されたいHttp：//www.sec.gov.
プロジェクト1.ビジネス
会社の業務
概要と歴史
First BancShares，Inc.(“会社”)は1995年6月23日に設立され，First Bank(“First”)の銀行ホールディングスとして，前身はミシシッピ州ハティスバーグに本社を置く第1全国銀行協会である。同社はミシシッピ州の会社で、登録された銀行持株会社である。最初は1996年8月5日にオーク林コミュニティにある私たちの主要なオフィスで運営を開始し、このコミュニティは現在ハーティスバーグに組み込まれている。Firstは2022年12月31日まで、ミシシッピ州、アラバマ州、フロリダ州、ジョージア州、ルイジアナ州で90店舗を経営している。私たちの主な実行事務室はミシシッピ州ハーティスバーグ三九402号ショッキング金属加工西六四八号にあります。私たちの電話番号は(601)268-8998です。
同社はコミュニティに集中した金融機関であり、そのサービスを提供するコミュニティの中の個人、企業、市政実体、非営利組織に全方位的な金融サービスを提供する。これらのサービスには消費と商業ローン、預金口座と金庫預金サービスが含まれている。
大多数の同業者と比較して、私たちは歴史上の強力な資産品質指標から利益を得ており、これは私たちの歴史上の規律が厳正な引受と信用文化を示していると考えている。したがって、多くの同行者がこれをすることができない場合、私たちは成長機会を利用することで私たちの利点から利益を得る。私たちはまた、1株当たりの収益の増加と、私たちの有形普通株の権益と1株当たりの有形帳簿価値の増加に集中している。
近年、私たちは地域拡張戦略を制定し、実行し、いくつかの買収を通じて成長機会を利用して、アラバマ州、フロリダ州、ルイジアナ州、ジョージア州に足跡を広げることができるようにした。私たちはこれまで、これらの買収の転換と統合が成功したと信じており、これらの市場は引き続き私たちの未来の成長と成功に貢献すると楽観的に考えている。また、既存の顧客との関係を強化し、新たな関係を構築し続けることで、有機融資の成長を経験し続けている。
2022年1月15日、第1銀行は、当時第1の全国銀行協会と命名され、全国銀行協会からミシシッピ州フランチャイズ銀行に転換され、第1銀行に改称された。第一銀行は現在アトランタ連邦準備銀行を通じて連邦準備システムのメンバーになっている。
他に説明や文意が別に指摘されている以外に、本報告で言及した“当社”、“当社”、“当社”或いは類似の言葉は、すべて第一銀行株式会社及びその付属会社を指し、第一銀行付属会社を含み、総合的な基礎の上である。“第一銀行”または“銀行”と言及するのは、私たちの完全銀行子会社である第一銀行を意味する。
人的資本資源
2022年12月31日現在、5州と90カ所でフルタイム従業員にあたる870人の従業員を雇用している。
熟練して訓練された従業員の誘致と維持を支援するために、競争力のある報酬や福祉計画を提供することに取り組んでいます。私たちの給与と福祉計画には、一致した入金を有する“401(K)”計画、私たちのローン官僚に提供される融資インセンティブ計画、従業員持株計画、医療·保険福祉、健康貯蓄、柔軟な支出口座、および有給休暇が含まれています。同社は、私たち従業員に継続教育計画を提供し、継続教育に追求し、参加している人たちを奨励し、支援することで、個人的な目標や職業達成を支援し、支援している
私たちは私たちの従業員、管理チーム、取締役会の構成が私たちがサービスするコミュニティの多様性を反映していることを確実にするために努力しています。多様性の重要性を信じ、多様性がもたらすメリットを重視し、意図的または意図的な偏見や差別はなく、様々な観点や観点を求める文化を包括的な文化の促進と維持に取り組んでいる
私たちは安全で健康な労働環境を維持するために努力している。私たちは、従業員が必要かもしれない助けを得るために、従業員に秘密の相談サービスを提供するために、私たちの従業員に悲しい相談と秘密保護援助計画を提供します
市場分野
2022年12月31日現在、最初の店舗はミシシッピ州、ルイジアナ州、アラバマ州、フロリダ州、ジョージア州に90店舗を持っている。
最新の発展動向
2022年1月15日、第1銀行は、当時第1の全国銀行協会と命名され、全国銀行協会からミシシッピ州フランチャイズ銀行に転換され、第1銀行に改称された。最初の人は今アトランタ連邦準備銀行を通じて連邦準備システムのメンバーになっている
2022年8月1日、対比奇銀行(BBI)の買収を完了し、その後直ちに完全子会社のビチ銀行と最初の合併を行った。今回の買収で、会社は以前、断片的な株式の代わりに3498，936株会社の普通株と約1000ドルの現金を含み、その所有者に310，427株会社の普通株を追加購入する権利を与える約1.015億ドルの総代償をビッキー株主に支払った。
2023年1月1日、吾らはHeritage東南銀行有限公司(“HSBI”)の買収を完了し、すぐに当社と合併·合併した。当社は買収においてHSBI株主に総額約2.215億ドルを支払い、断片的な株式の代わりに約6，920，909株の普通株と、約16，000ドルの現金を含む
銀行サービス
私たちは、現地で所有·管理されている銀行のタイムリーな応答と個人化サービスを維持しながら、大規模な地域銀行が提供する広範な製品やサービスを提供するために努力している。全方位的な預金サービスとローン製品を提供するほか、私たちは担保ローンとプライベートバンク部門を持っている。以下は私たちが提供する製品とサービスの説明だ。
預金サービスそれは.私たちは、ほとんどの銀行と貯蓄機関が通常提供する全方位預金サービスを提供し、小切手口座、即時口座、貯蓄口座、その他の様々なタイプの定期預金、毎日の通貨市場口座からより長期預金までを含む。取引口座と定期預金は私たちの主要市場分野のためにカスタマイズされており、金利は他の銀行がこれらの分野で提供する金利と競争力がある。すべての預金口座は連邦預金保険会社(“FDIC”)が保証し、最高で法律で許可された最高金額に達することができる。私たちは個人、企業、協会、組織、そして政府当局にこのような口座を募集する。また、個人退職口座(IRA)や健康貯蓄口座のような特定の退職口座サービスも提供しています。
ローン製品それは.私たちは全体的な商業と個人ローンを提供する。商業融資には、担保および無担保の運営資金融資(在庫および売掛金を担保とする融資を含む)、事業拡張(不動産購入および改善を含む)、設備および機械の購入、および特定の商業顧客のリスク管理戦略を促進するための金利交換協定が含まれる。消費ローンには株式信用限度額、自動車融資、住宅改善、教育と個人投資の担保と無担保ローンが含まれる。私たちはまた不動産建設と買収融資を支給する。また、リスク管理戦略の策定を容易にするために、ある商業顧客に金利交換協定を提供している。私たちの融資活動は連邦法で規定された様々な融資によって制限されている。融資タイプや借り手の性質(借り手と銀行の関係を含む)に応じて異なる限度額が適用される場合もあるが、一般的には、単一借り手に対する総融資限度額は、未減値資本および黒字の15%である。
住宅ローン貸金部それは.従来または政府機関が担保していた融資を開始し、既存の住宅住宅を購入し、新たな住宅を建設したり、既存の担保融資のために再融資したりする住宅担保融資部門を有する。
私銀行部です特定の基準に適合した個人のための金融·富管理サービスを提供する民間銀行部門がある。
その他のサービスそれは.私たちが提供する他の銀行サービスには、ネットバンクサービス、ATM、音声応答電話照会サービス、商業スキャン口座、現金管理サービス、金庫、商家サービス、モバイル預金、直接給与と社会保険小切手の入金、各種口座の自動引き出しがあります。私たちは私たちの顧客によって市場地域全体と他の地域で使用される可能性のある他のATMとネットワークに接続されています。最初は代理銀行を通じてクレジットカードサービスも提供しています。
競争
前者は、一般に、提供される銀行製品およびサービス、サービスの価格設定、提供されるサービスのレベル、サービスの利便性および獲得性、ならびにサービスを提供する専門度および個人的な方法を選択することによって、他の金融機関と競合する。州法律は銀行と貯蓄機関が全州範囲で支店を開設することを許可しており、私たちの市場分野の多くの金融機関は支店ネットワークを持っている。そのため、ミシシッピ州、アラバマ州、ルイジアナ州、フロリダ州、ジョージア州の商業銀行の業務競争は激しい。多くの大手銀行機関は現在私たちの市場分野で運営しており、その中のいくつかの機関は非国有企業によってコントロールされている。また、商業銀行と貯蓄機関(貯蓄機関と信用社)との競争は大きく激化しており、従来の様々なタイプの金融機関間の多くの区別が解消されたため、貯蓄機関の銀行分野における権力拡大や活動が増加し、銀行分野は以前は商業銀行の唯一の分野であった。連邦立法に加え、各金融機関の主要監督者による他の規制改革は、商業銀行と貯蓄機関との実際の区別をほぼ完全に解消した。したがって、大多数の金融サービスを提供する法的能力や権威の面では、様々な金融機関間の競争は大きく無限である。現在、他の多くの商業銀行、貯蓄機関、信用社が最初の主要なサービスエリアで業務を展開している。
私たちは連邦特許と州特許金融と貯蓄機関、信用社、消費金融会社、保険会社、当社の市場分野の他の機関からのますます激しい競争に直面しています。その中のいくつかの競争相手は当社に適用されるのと同じ程度の規制と制限を受けない。これらの競争相手の多くは、会社よりも広い地理的市場を有し、会社の資源や融資限度額を大幅に上回っており、信託銀行業務のような会社が現在提供していないいくつかのサービスを提供している。また、これらの競争相手の多くは、会社が拡大した市場範囲内に多くの支店を設置しており、これらの競争相手に会社が現在備えていない地理的便利なメリットを提供する可能性がある。
また、インターネット金融サービス提供者や金融科学技術会社、すなわち金融科学技術会社を含む多くの金融·準金融機関と預金や融資を争っている。最近の技術進歩やその他の変化は、以前銀行の参加が必要だった金融取引を実現できるようになった。例えば、消費者は、取引口座または共同基金に資金を保持することができ、これらの資金は歴史的に銀行預金として保有されている。消費者も銀行の協力を必要とせずに支払い請求書や振込などの取引を直接完了することができる。これらの非伝統的な金融サービスプロバイダは、従来の銀行サービスと効率的に競合するデジタルおよび他の製品およびサービスの開発に成功しているが、場合によっては、銀行や銀行ホールディングス会社に比べて、より大きな柔軟性とより低いコスト構造で運営できるように規制制限を受けている。デジタル製品やサービスが金融機関の重要な競争特徴となって久しいにもかかわらず、新冠肺炎の大流行はデジタル金融サービス製品への転換を加速させ、この傾向は続くと予想される。
利用可能な情報
改正された1934年証券取引法(“取引法”)によると、Form 10-Kの年次報告、Form 10-Qの四半期報告、Form 8-Kの現在の報告、依頼書、および取引法第13(A)または15(D)節に提出された他の文書、およびこれらの文書の改正を提出しなければならない。アメリカ証券取引委員会のサイトはWwwv.sec.govその中には，我々が米国証券取引委員会に電子的に提出した報告書，依頼書，その他の届出書類が含まれている。これらの情報は私たちのサイトや私たちのサイトで無料で得ることもできますWwwww.thefirst stbank.com米国証券取引委員会に電子的にアーカイブまたは提供された後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く提供される。会社のウェブサイト上の情報は、会社が米国証券取引委員会に提出したいかなる報告書の一部でもない。
監督と監督
私たちは連邦と州法によって広範囲に規制されている。以下は、私たちのすべての法規またはこれらの法規に影響を与えるすべての態様の短い要約ですが、これらの法規の完全な説明ではありません。本議論は、以下に説明する特定の法律及び法規規定を参照することに限定され、当社及び第1の会社の業務に適用される法規又は法規について詳細に説明するつもりはない。また、州と連邦の2レベルでは銀行業を管理する法律法規の変更がしばしば提案されている。これらの法律や法規の任意の変化の可能性とタイミング、およびこれらの変化が私たちと最初の人に与える可能性のある影響は、予測が難しい。さらに、銀行監督機関は、私たちまたは最初の銀行に適用される実行行動、政策声明、説明書簡、および同様の書面指導を発表することができる。法律、法規又は規制指導意見の変更、又は規制機関又は裁判所によるその解釈の変更は、私たち及びFirstの業務、運営及び収益に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たち、最初の、そして私たちの非銀行付属機関は、一連の法律と規制コンプライアンス責任を遵守するかどうかを検査する適切な監督管理機関の定期的な現場検査を受けなければならない。審査を行う銀行規制機関は、被審査機関の帳簿や記録に完全に触れる権利がある。試験の結果は秘密です。銀行及びその持株会社と関連会社の監督と監督は主に預金者と顧客、FDICの預金保険基金(DIF)及びアメリカの銀行と金融システムを保護するためであり、私たちの株式保有者ではない。
“銀行持ち株会社条例”
改正された“銀行持株会社法”(“BHC法案”)によると、FRBで銀行持株会社として登録されている。したがって、私たちはFRBの全面的な監督と規制を受け、その規制報告書の要求に制約されている。連邦法律は、当社のような銀行持株会社に、それが従事する可能性のある活動タイプを特別に制限し、法律と法規に違反する監督管理法執行行動を含む一連の監督管理要求と活動を遵守することを要求している。
法律法規または他の不安全かつ不健全な慣行に違反した場合、規制機関が罰金または処罰、停止命令、または他の法執行行動を取ることにつながる可能性がある。場合によっては、これらの機関は、銀行または銀行持ち株会社の事務に参加する上級管理者、取締役、従業員、および他の当事者に対して、これらの救済措置を直接実行することができる。すべての銀行ホールディングスと同じように、私たちは連邦と州法律によって広く規制されている。連邦および州の被保険預金機関に関する安全かつ穏健な法律·法規によると、州銀行監督機関、FRB、銀行預金保険者であるFDICは、もし彼らが私たちが十分な資本や他の資源を持っていないと判断した場合、または他の方法では安全で穏健な銀行実践に適合していないと判断した場合、私たちのいくつかの行動を強制または制限する権利がある。この許可によれば、私たちの銀行規制機関は、取締役会決議、了解覚書、書面合意、同意または停止令を含む非公式または正式な規制合意の達成を私たちまたは私たちの子会社に要求することができ、これらの合意に基づいて、言及された懸念を解決し、特定の行動を避けるために、決定された是正行動を要求される。
もし私たちが未来の規制行動または命令、規制協定または命令の条項に支配されているか、または遵守できない場合、私たちは普通株および優先株の配当の支払いを禁止することを含む、命令に同意すること、行動制限を迅速に是正すること、および/または普通株および優先株の配当を禁止することを含む追加的、より厳格な規制行動および命令の制約を受ける可能性がある。もし私たちの規制機関がこのような追加的な規制行動をとるならば、私たちがどんな新しい業務を発展させる能力も大きな制限を受ける可能性があり、私たちの既存の業務も制限される可能性があり、私たちは追加資本を調達し、規定された時間内に特定の資産と負債を処分すること、またはその両方を要求されるかもしれない。このような規制行動の条項は、私たちの業務、名声、経営柔軟性、財務状況、および私たちの普通株と優先株の価値に実質的な負の影響を及ぼす可能性がある。
活動制限
銀行持株会社は通常、銀行業務、管理或いは制御銀行に従事することに限られている；およびFRBが銀行業務と密接に関連していると認定した他の活動に限られている。さらに、FRBは、FRBに合理的な理由があると信じていることを前提として、銀行持ち株会社またはその子会社に任意の非銀行活動を終了させるか、または任意の非銀行子会社に対する所有権または制御権を終了するように命令する権利がある
このような活動またはこのような所有権または制御権は、銀行持ち株会社の任意の銀行子会社の金融安全、穏健または安定に深刻なリスクとなる。
力の源義務
銀行ホールディングスは、我々のように、その子会社銀行の財務·管理力の源として求められている。“財務力源”という言葉は、私たちのような会社が、最初の保険管理機関の能力を直接または間接的に所有または制御し、財務的苦境が発生したときに当該保険管理機関に財務援助を提供する能力を意味する。預金機関の適切な連邦銀行機関(第1機関の場合、当該機関はFRB)は、私たちの力源としての能力を評価するための報告書の提出を要求することができ、財務的苦境が発生したときに第1の機関に財政援助を提供することを要求することによって、力源の要求を強制的に遵守することができる。もし私たちが破産手続きに入ったり、“ドッド·フランク法案”に規定された秩序ある清算手続きに入ったりすれば、私たちが連邦銀行監督機関に行った最初の銀行資本を維持するいかなる約束も、破産受託者またはFDICによって負担され、優先的な支払いを受ける権利がある。また、連邦預金保険会社は、どの保険を受けた預金機関も、連邦預金保険会社が共同で保険を受けた預金機関の違約によって被った損失に対して法的責任を負うか、連邦預金保険会社が当該機関に任意の援助を提供することが一般的に規定されている。1つ目はFDIC保証預金機関であるため，このような要求に制約される.
買収する
BHC法案は銀行持ち株会社が銀行を買収することを許可し、そうすれば、私たちは任意の他の銀行持ち株会社と、ミシシッピ州にある他の場所でも、他の州にある銀行を買収することができるが、一定の預金比率、銀行免許年齢の要求、その他の制限を受けることができる。BHC法案では，銀行持株会社は，(I)任意の他の銀行または銀行持ち株会社の5%以上の議決権を有する株式を直接または間接的に所有または制御する前に，事前にFRBの承認を得なければならない，(Ii)追加の銀行または銀行持ち株会社が当該銀行持株会社の付属会社となる，または(Iii)任意の他の銀行持株会社と合併または合併するための何らかの行動を取らなければならないと規定されている。FRBは、提案された取引の反競争影響がコミュニティの利便性および需要を満たす公共利益よりも明らかに大きい限り、そのような取引は独占をもたらすか、または米国の任意の地域の銀行業務をさらに独占または独占しようと試みるか、またはその影響は、米国の任意の地域で競争を大幅に減少させるか、独占を引き起こす傾向があるか、または任意の他の方法で貿易を制限することである可能性がある。FRBはまた、(1)形式的な資本比率を含む企業の財務·管理資源、(2)米国銀行や金融システムの安定へのリスク、(3)コミュニティ再投資法案(CRA)による表現を含むサービスコミュニティの利便性と需要、および(4)マネーロンダリング対策におけるこれらの会社の有効性を考慮しなければならない。
支配権の変化
連邦法は、銀行規制機関の事前承認なしに買収可能な銀行、持株会社または銀行の議決権のある株の数を一人で制限している。連邦“銀行制御変更法案”およびその規定によると、個人または団体は、任意の銀行持株会社(例えば、当社)の支配権を得る前に、またはFirstのような任意の加盟国銀行の支配権を得る前に、FRBに事前に通知しなければならない。通知を受けた後、FRBは買収を承認または承認しないことができる。“銀行制御法”の改正規定は、あるメンバー或いはグループがある銀行持株会社又は銀行が議決権を有する株式の一定割合以上を獲得した場合、それに対して覆すことができる制御権推定を行うことができる。したがって、個人または実体は、私たちが普通株式の10%以上の権力を発行した投票を得る前に、通常、FRBに事前に通知しなければならない。このような法律の全体的な効果は、他の種類の会社に対する支配権を得るよりも、1つの銀行持ち株会社と1つの銀行を要約買収または同様の方法で買収することが困難であることである。そのため、同社の株主は、買収要約や同様の努力で他社の支配権を獲得したことによる株価の急速な上昇から利益を得ることは不可能である可能性がある。投資家たちは私たちの株を購入する時、このような要求に注意しなければならない。
ガバナンスと財務報告義務
私たちは2002年のサバンズ-オクスリ法案の下での様々な会社管理と財務報告の要求、およびアメリカ証券取引委員会、上場企業会計監督委員会、ナスダックが採択した規則を守らなければならない。特に、私たちは管理と独立登録を含む大衆を要求された
会計士事務所は内部統制報告書を我々の年次報告Form 10-Kの一部とし、サバンズ-オキシリー法案第404条を遵守している。我々は、“米国証券取引委員会”の内部統制に関する規則を遵守することを含む、我々の制御措置を評価し、これらの規則を遵守するために多くの時間と資金をかけ続けることを予想している。私たちがこれらの内部統制規則を遵守できなかったことは、私たちの名声、必要な財務諸表認証を得る能力、および私たちの証券の価値に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
会社の管理
テレス·フランク法案は多くの投資家保護、会社管理、役員報酬問題に関連しており、これらの問題は大多数のアメリカ上場企業に影響を与える。テレス·フランク法は，(1)米国上場企業の株主に役員報酬に対する諮問投票を与える，(2)報酬委員会メンバーの独立性要求を強化した，(3)国家証券取引所に上場した会社に幹部に対してインセンティブに基づく報酬回収政策を要求した。
ウォルク規則
BHC法案第13条は、一般に“ウォルク規則”と呼ばれ、一般に、銀行組織(I)がいくつかの自営取引に従事することを禁止し、(Ii)が“保証基金”の所有権権益または賛助を取得または保持することを禁止しているが、いずれもいくつかの例外的な状況によって制限されている。ウォルク規則はまた、銀行組織が引き続き参加できるいくつかの限られた活動を規定し、コンプライアンス計画を維持することを要求している。銀行、組織、我々のように、その総合併資産は100億ドル以下であり、総取引資産および総負債は総合併資産の5%未満であれば、ウォルク規則の制約を受けない
奨励的報酬
テレス·フランク法案は、銀行機関とアメリカ証券取引委員会が、資産が10億ドルを超える金融機関のための共同規則やガイドラインを確立することを要求しており、例えば、機関が不適切なリスクの奨励的な報酬スケジュールを奨励すると考えていることを禁止している。銀行機関は2011年に提案された規則を発表し、これまでに奨励的な報酬政策の整備に関する指導意見を発表してきた。2016年、銀行機関はまた、機関の資産に基づいて、奨励的な給与手配を直接規制し、監督と記録保存の強化を要求する規則を提出した。これらの規定は2022年12月31日まで施行されていない。我々は，我々の奨励的報酬計画が不適切なリスクを奨励しないことを確保するために努力しており，3つの重要な原則である奨励的報酬スケジュールは，リスクと経済的リターンを適切にバランスさせ，効果的な制御やリスク管理と互換性があり，強力なコーポレートガバナンスの支持を得るべきである。
株主報酬発言権投票
“ドッド·フランク法案”は、上場企業に、報酬(すなわち、報酬発言権)、報酬発言権投票頻度、および管理管理権変更取引で得られる金パラシュートに関する提案に対して株主投票を行うことを要求する。上場企業は株主に少なくとも3年ごとに報酬を投票させ、少なくとも6年ごとに定期的に投票する機会があり、報酬発言権投票は毎年、2年ごと、それとも3年ごとに行われるべきであることを示しなければならない。報酬発言権、パラシュート発言権、頻度発言権投票は明らかに拘束力がなく、私たちの取締役会の決定を覆すことはできない。
その他の規制事項
私たちはアメリカ証券取引委員会、上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)、ナスダックおよび各州証券保険監督機関の監督を受けている。私たちと私たちの子会社は時々各州監督機関の要求を受けて、州総検察長、証券監督機関、その他の規制機関を含む、私たちの業務慣行に関する情報を提供することを要求します。このような要求は正常な業務活動の付随的な要求と考えられる。
資本要求
連邦法によると、私たちも最初の銀行も、資本と総資産と資本とリスク加重資産の比率に基づいて、一定の最低資本レベルを維持しなければならない。必要な自己資本比率は最も低く、FRBはその規模、複雑性、あるいはリスク状況に基づいて、銀行組織がもっと高いものを維持しなければならないことを決定するかもしれない
安全で穏健な方法で運営するための資本水準。信用リスク集中と非伝統的な活動によるリスク、及び機関が金利変化によりその資本経済価値が低下するリスク、及び機関がこれらのリスクを管理する能力は、連邦銀行機関が機関全体の資本充足率を評価する際に考慮すべき重要な要素である。以下は，これらの資本規則に関する規定と我々とFirst資本レベルへの潜在的影響の簡単な説明である。
私たちと最初の銀行は、以下のリスクに基づく資本比率：CET 1リスクに基づく資本比率、リスクに基づく一級資本比率(CET 1と追加の一級資本を含む)、および総資本比率(一級と二級資本を含む)を遵守しなければならない。CET 1は主に普通株ツールと関連する黒字純額から在庫株と留保収益を引いていくつかの調整と控除(商業権、無形資産、担保融資サービス資産と一時的な時間差の影響を受ける繰延税金資産を含む)から構成される。追加的な一級資本は主に非累積永久優先株で構成されている。二級資本は一級資本資格を喪失するツールを含み、資格に符合する二次債務と限られた額の融資損失準備金を含み、最高リスク加重資産の1.25%に達することができるが、ある資格基準に符合しなければならない。資本ルールはまた、いくつかの“高変動性”商業不動産、過期資産、構造証券、および株式を含む、リスクに基づく資本ルールのリスク重み付け資産構成要素を決定するために、資産および表外項目に割り当てられたリスク重みを定義する。
最低資本基準であるレバレッジ資本比率は一級資本と四半期平均資産の比率であり、営業権、ある他の無形資産とある規定の控除項目を控除する。すべての銀行と銀行ホールディングス(免除を受けない限り)の最低レバレッジ要件は4%である。
また、2019年1月1日から、資本ルールは資本保存バッファをCET 1に要求し、最低資本比率要求(CET 1、Tier 1とリスクに基づく総資本)よりそれぞれ2.5%高く、経済圧力期間中の損失を吸収することを目的としている。銀行や銀行持株会社はこれらの緩衝要求を満たさなければならず、制限されずに実行管理層に配当金を支払い、株式買い戻しを行ったり、適宜ボーナスを支払うことができる。
十分な資本化ができていない、あるいは最低資本金の要求を満たしていないことは、監督管理機関がある強制的で可能な追加的な適宜行動を取ることを招く可能性があり、これらの行動を取れば、私たちの運営や財務状況に不利な実質的な影響を与える可能性がある。十分な資本化ができなかったり、最低資本要求を満たしていなかったりすることは、会社または最初の会社が配当金を支払うか、または他の方法で資本を分配する能力が制限されるか、または規制機関の申請の承認またはその増加に対する他の制限を得ることができない可能性がある。
1991年の“連邦預金保険会社改善法案”(FDICIA)は、それ以外にも、連邦銀行規制機関に最低資本金の要求に適合しない預金機関に対して“迅速に是正行動をとる”ことを求めている。FDICIAは“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”と“深刻な資本不足”の5つの監督管理資本等級を設立した。預金機関の資本等級はその資本レベルと各種の関連資本指標と監督管理規定が確定したいくつかの他の要素との比較状況に依存する。FDICIAは一般に、預金機関がその後資本が不足している場合、預金機関が任意の資本分配(配当金の支払いを含む)またはその持株会社に任意の管理費を支払うことを禁止する。FDICIAは運営、管理、資本分配にますます多くの制限を加えており、これは機関が分類されている種類に依存する。資本不足の預金機関はFRBシステムからの借金の制限を受けている。また、資本不足預金機関は、FDIC免除なしにブローカー預金を受け入れない可能性があり、成長制限を受け、規制機関の承認を得るために資本回復計画の提出を求められている。預金機関の持株会社は、任意の必要な資本回復計画に担保を提供しなければならず、最高金額は、預金機関の資本不足時の資産の5%、又は機関が計画を遵守できなかった場合の資本不足額である。その他の事項を除いて、連邦銀行機関は確定されていない場合に資本計画を受け入れてはならない, この計画は現実的な仮定に基づいており、預金機関の資本回復に成功する可能性が高い。もし預金機関が受け入れ可能な計画を提出できなかった場合、それは資本の深刻な不足とみなされるだろう。すべての連邦銀行規制機関は条例を採択し、連邦保険の預金機関のために関連する資本措置と関連する資本レベルを制定した。
資本余裕のために、最初の銀行は少なくとも以下の資本比率を維持しなければならない
•リスク重み付け資産のCET 1は6.5%であった
•リスク重み付け資産に対する一級資本の比は8.0%である
•総資本対リスク加重資産の比は10.0%であった
•レバレッジ率は5.0%だった。
第1社は2022年12月31日に資本が十分で、ブローカー預金は制限されない。
FRBはまだ銀行持ち株会社の資本余裕基準を改訂しておらず、現行銀行に適用される資本金規則規定のより高い資本金要求を反映している。FRB Yルールの目的を達成するためには、会社のような銀行ホールディングスは、リスクベースの一級資本比率を6.0%以上、総リスクベース資本比率を10.0%以上に維持しなければならない。FRBが銀行持株会社に最初と同じまたは非常に類似した資本充足基準を適用した場合、同社の2022年12月31日までの自己資本比率は、改正された自己資本比率基準を超える。また、FRBは当社を含む銀行持ち株会社に要求する可能性があり、一般経済状況と銀行持ち株会社の特定条件、リスク状況、成長計画に基づいて、資本充足率を法定最低水準を大きく上回る水準に維持する。
2019年10月29日、連邦銀行機関は、条件に適合する銀行と合併資産が100億ドル未満の持株会社が、“経済成長、救済、消費者保護法”(“規制救済法”)201条に基づく規制資本要件に基づいて、コミュニティ銀行のレバレッジ率(CBLR)枠組みに加入する規制資本要件を選択する最終規則を発表した。CBLRの敷居を超える条件を満たすコミュニティ銀行組織は、上記のようなリスクに基づく資本要求と資本保存緩衝を含むこれらの機関の現在の資本枠組みの遵守を免れ、これらの機関による迅速な是正行動の規定を資本充足とみなす。監督救済法は、“資格に適合するコミュニティ銀行組織”を、総合併資産が100億ドル以下の預金機関または預金機関持株会社と定義する。最終規則により，条件を満たすコミュニティ銀行組織がCBLRフレームワークを使用することを選択すれば，そのCBLRが9%以上であれば，“資本充足”とみなされる.第1の選択は現在CBLRに参加することを選択していない.
2022年、私たちと最初の監督管理資本充足率は適用された資本余裕基準より高く、資本節約緩衝を達成した。現在の推定によると、私たちと最初の企業は2023年にすべての適用された資本の十分な規制資本要件と資本保護緩衝を超え続けると信じている。2022年12月31日現在、当社および第1社の一部監督資本比率を以下の表に示す
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| 自己資本充足率 |
| 監督管理
最小値 | | 監督管理
最小値
健康のために
大文字である | | 最低要求 必要な資本 バーゼル協定III全面実施 段階的に実施する | | 1つ目は
BancShares社は | | 1つ目は |
| 普通株一級リスク資本比率 | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.7 | % | | 15.6 | % |
| 一級リスク自己資本比率 | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 8.5 | % | | 13.0 | % | | 15.6 | % |
| リスクに基づく総資本比率 | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 10.5 | % | | 16.7 | % | | 16.4 | % |
| レバレッジ率 | 4.0 | % | | 5.0 | % | | 4.0 | % | | 9.3 | % | | 11.1 | % |
配当金を支払う
私たちは第一の子会社と私たちの他の子会社から独立した法人実体です。私たちが株主に配当金を支払う主な資金源は手元の現金と最初の配当金だ。連邦と州の様々な法律と法規は第一者が支払うことができる配当金の金額を制限している。
また、任意の特定規模の配当金を発表するか否かを決定する際には、会社取締役会は、銀行の現在および期待資本、流動性、および他の需要を考慮しなければならない。国を除いて
法律は会社が配当金を支払う能力を制限し、FRBは会社の配当金を支払う能力に制限を加える。FRBは、会社の監督管理資本が規制最低水準を下回って適用される資本保護緩衝を加えた場合、役員への配当金、株式買い戻し、適宜ボーナスの支給を制限すると規定している。
また、私たちとFirstはすべて配当金の支払いに関する各種の一般的な監督管理政策と要求を遵守しなければならず、十分な資本を規制の最低レベルより高く維持する要求を含む。適切な連邦銀行規制機関は配当金の支払いを禁止することができ、もしそれが配当金の支払いを決定した場合、不安全または不健全な接近になるだろう。FRBは、配当金を派遣することは銀行の資本基盤を枯渇させ、不足した水準にすることは、不健全で安全でない銀行のやり方になると述べた。FRBによると、預金機関とその持株会社は通常、現在の運営収益から配当金のみを支払うべきだ。また、ミシシッピ州の法律によると、最初の銀行は、同社に任意の配当金を支払う前に、ミシシッピ州銀行と消費者金融省の専門家の不反対を得なければならない。
FRBが2009年にとった政策によると、銀行ホールディングスの取締役会は、その配当水準が強い財務状況を維持することに対して慎重であることを確保し、依然として強い財務状況を維持しながら、その支払い能力に影響を与える可能性のある潜在的なイベントなど、楽観的すぎる収益シナリオに基づいていなければならない。一般的に、FRBはすでに、銀行持株会社の取締役会はFRBと協議すべきであり、以下の場合、銀行持株会社の配当金を廃止、延期、または大幅に減少させることを表明した
•過去4四半期に株主が使用できる純収入は、以前にその間に支払われた配当金を差し引くと、配当金にすべての資金を提供するのに十分ではない
•その予想収益保有率は、その資本需要および現在と未来の全体的な財務状況と一致しない
•それはその最低規制資本充足率に到達できないか、あるいは達成できないかもしれない。
銀行の監督管理
第1の銀行はFRBシステムのメンバーであり、FRBの全面的な監督と監督を受け、その監督報告書の要求およびミシシッピ州銀行と消費者金融部の監督と監督を受けている。連邦準備システムのメンバー銀行として、最初の銀行はその所在地域の連邦準備銀行にその株式と黒字6%に相当する株を持っていなければならない(半分は株を購入し、残りは現金準備として)。株式を所有しているため、メンバー銀行はFRBシステムに対して何の統制権もなく、株は売却や取引ができない。
第一種類の預金は連邦預金保険会社が適用限度額まで保証するため、第一種類の預金も連邦預金保険会社のある規定の制約を受け、連邦預金保険会社は第一種類の預金に対して予備審査権といくつかの執行権がある。
また、以下でより詳細に説明するように、消費金融商品·サービスを提供するFirstおよび他の任意の子会社は、消費者金融保護局(“CFPB”)の規制および潜在的な監督を受けている。また、テレス·フランク法は各州がCFPBが公布した法規よりも厳しい消費者保護法律と法規を採用することを許可し、州総検事長がある連邦消費者金融保護法を実行することを許可した。
一般的に、第1の種類の融資に適用される規定は、単一借り手およびその役員、高級管理者および従業員への融資を制限すること、支店の開設および閉鎖を制限すること、必要な資本比率を維持すること、平等かつ公平な条件下で信用を発行すること、このような信用のコストおよび条項を開示すること、預金および融資の準備金を保持することを要求すること、第1の種類の借り手が行う可能性のある投資タイプを制限すること、リスク管理やり方の要求、機関がその債務を保証する能力の制限、そして、会社の特定の会計要件については、これらの要件はより限定的である可能性があり、公認会計原則よりも多くまたはより早く収益を計上するか、または資本を減少させる可能性がある。
関係会社や内部の人との取引
第1の銀行は、第1の銀行と当社または任意の非銀行関連会社との間の信用拡張およびいくつかの他の取引によって制限される。一般的に、当社または任意の連結会社とのこれらのカバー取引は、第1の銀行資本および黒字の10%を超えてはならないが、第1の銀行と当社およびそのすべての非銀行連合会社との間のすべてのこのような取引を合わせると、第1の銀行資本および黒字の20%を超えてはならない。Firstから当社または任意の関連会社に提供される融資やその他の信用延伸は、一般に特定の金額の適格担保を担保とする必要がある。また、Firstと当社または任意の関連会社との間のいかなる取引も一定の距離を維持しなければならない。
連邦銀行法も保険銀行のいくつかの信用拡張に類似の制限を加え、例えば初めてその取締役、幹部と主要株主に信用を提供する。
埋蔵量
Federal Reserve(Federal Reserve)の規定は、Firstのような預金機関に、その取引口座に準備金を保留することを要求し、主に現在と定期小切手口座である。FRBは2020年3月26日から、すべての預金機関に対する準備金要求を廃止した。このような準備金要求はFRBの年間調整を受ける可能性がある。
FDIC保険評価と預金者の好み
第一種人の預金はFDICのDIFが保険を提供し、最高で法律で規定された限度額に達することができ、現在、各保険加入銀行の各預金者の口座所有権種別ごとの保険金額は25万ドルと規定されている。一つ目はFDICによる預金保険の評価を受けることだ。FDICはある機関の平均総合総資産からその平均有形株式を減算して四半期預金保険評価を計算し、その資本レベル、監督評価及びいくつかの他の要素を参考して決定した4つのリスクカテゴリの1つを適用する。評価金利スケジュールは随時変更可能であり，FDICが適宜決定するが，一定の制限を受ける必要がある。
2020年6月30日現在、預金準備率は1.30%に低下し、法定最低水準を1.35%下回った。連邦預金保険法の要求に基づき、連邦預金保険会社は2020年9月15日に、8年以内に預金準備金比率を1.35%を超える法定最低水準に回復する計画を制定した。FDICは2022年10月18日、預金準備率が2028年9月30日までに少なくとも1.35%に回復する可能性を増加させるための改正された回復計画を採択した。FDIC改正後の回復計画は，2023年第1四半期評価期から，初期基本預金保険評価料率を2ベーシスポイント統一的に引き上げる。DIF準備率が予想通りに回復できない場合、FDICは第1社を含むいくつかの被保険預金機関に対する預金保険評価をさらに向上させる可能性がある。
FDICは、機関が不安全かつ不健全なやり方に従事し、安全でないまたは不健全な状態にあることを発見して運営を継続することができ、または銀行連邦規制機関によって適用される任意の適用法律、法規、規則、命令または条件に違反した場合、預金保険を終了することができる。また、連邦預金保険法は、被保険預金機関が清算又は他の方法で解決した場合には、当該機関預金者の債権は、被保険者の代理者である連邦預金保険会社の債権、及び連邦預金保険会社が受取人とする行政費用のある債権を含み、当該機関に対する他の一般的な無担保債権に優先され、親銀行持ち株会社の債権を含む。
安全と健康基準
連邦預金保険法は、(1)内部統制、(2)情報システムと監査システム、(3)融資文書、(4)信用保証、(5)金利リスク開放、(6)資産品質に関する、連邦銀行監督管理機関に条例または基準を通じてすべての被保険預金機関の業務と管理基準を規定することを要求する。連邦銀行機関は、これらに必要な基準を実行するために、安全で穏健な基準を確立する条例と機関間ガイドラインを採択した。これらの基準は、資本欠陥の前に被保存管機構問題を識別して解決するための安全かつ穏健な基準を規定する。これらの規定によれば、監督管理機関が、ある銀行がガイドラインに規定された任意の基準に達していないと判断した場合、監督管理機関は、このような安全かつ穏健なコンプライアンス計画の提出および審査の最終期限と一致する許容可能なコンプライアンス計画を提出するように銀行に要求することができる。
逆洗金
2001年の“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することで米国の団結と強化”(“米国愛国者”)法案によると、金融機関は外国金融機関と外国の顧客と付き合う際に、特定の金融取引や口座関係を禁止し、職務調査や“お客様を知る”基準を強化しなければならない。“米国愛国者法案”及びその実施条例は、米国財務省の下部機関FinCENによって可決され、金融機関に最低基準を有する反マネーロンダリング計画の構築を要求した
•内部政策、手続き、そして制御措置を制定する
•規則的な幹事を指定する
•継続的な従業員研修プログラム
•これらの計画をテストするための独立した監査機能；
•法人顧客が利益を得るすべての人の身分を確認して確認する。
銀行業規制機関は、買収·合併提案に行動する際に、同法のマネーロンダリング条項を遵守することを検討する。銀行規制機関は、定期的に機関がこれらの義務を遵守している場合を検査し、これらの義務違反が発見された機関に対して停止·停止および他の規制命令や罰金制裁を積極的に実施する。同法違反行為に対する制裁の金額は違反取引金額の2倍に相当し、最高100万ドルに達する。2021年1月1日、国会はその後数年で施行される改正を含む連邦反マネーロンダリング法を徹底的に改正する連邦立法を採択した。
経済制裁
外国資産規制弁公室(“OFAC”)は、米国エンティティが様々な行政命令や国会法案で定義されているいくつかの禁止された側と取引しないことを保証する支援を担当する。外国資産管理所は、特定の国民と封鎖された人員リストを含む、テロ行為に協力、かくまったり、かくまったりした疑いのある人員と組織リストを公表し、定期的に更新する。OFACリスト上の任意の取引、アカウント、または電信為替に名前が発見された場合、私たちは、要求されたアカウントまたは取引を阻止または凍結することが含まれている可能性がある特定の活動を行わなければならず、適切な当局に通知しなければならない。
貸出中の集中度
2006年、連邦銀行監督機関は“商業不動産ローン集中に関する指導意見”(“指導意見”)を発表し、金融機関に商業不動産ローン集中によるリスクを提案した。指導意見は、不動産ローン集中に関連するリスクを識別、監視、制御するために適切なプログラムを確立することを要求している。また、より高い融資損失準備と資本水準が必要になるかもしれない。CREローンの集中度が以下のいずれかを超える場合、このガイダンスがトリガされる：
•建設、土地開発、および他の土地のための報告書の融資総額は、銀行のリスクに基づく資本総額の100%以上を占める；または
•複数戸と非農業非住宅物件によって保証される融資総額、及び建築、土地開発及びその他の土地の融資は、銀行の総リスク資本の300%以上を占めている。
この指導は、銀行のCRE融資が大幅に増加した場合、または特定の物件タイプによって保証されたCREが著しく集中している場合にも適用される。私たちの市場の性質と小売と商業顧客のローン需要のため、私たちはCREを通じて獲得したローンのリスクを開放してきました。私たちは、CRE融資、保証政策、内部統制、その他の現行政策に関する長期的な経験、および私たちの融資と信用監視と管理プログラムは、全体的に指導要求に基づいて私たちの集中度を管理するのに適していると信じている。
“コミュニティ再投資法案”
1つ目は、CRA条項の制約を受けて、CRAは、低収入および中所得コミュニティを含む銀行が預金を受けるコミュニティ全体の信用需要を満たすことを助けるために、それらの安全かつ穏健な運営と一致する持続的かつ肯定的な義務を規定することである。FRBの最初のCRA記録に対する評価は一般に公表された。また、あまり満足できないCRA格付けは、銀行活動の拡張を緩和し、金融持株会社になるか維持するかを阻止する。“グラム-リーチ-ブレリー法案”(Gramm-Leach-Bliley Act)が公布された後、個人当事者と合意したCRA合意を開示し、銀行の主要連邦規制機関にCRA年間報告書を提出しなければならない。銀行持株会社は金融持株会社になることが許可されないか、または引き続き金融持株会社になることは許可されないであろうが、持ち株会社または銀行財務付属会社は、最近の総合格付け審査において、その任意の銀行付属会社が獲得したCRA格付けが“満足”格付けを下回っている場合、ホールディングス会社または銀行財務付属会社は、GLBによって許可されたいかなる新しい活動も展開してはならない。その他の事項を除いて、連邦CRA法規はCRA評価において差別申請者を禁止する証拠や、融資の不法または乱用を考慮することを要求している。最近のCRA評価では、最初の会社の格付けは“満足できる”となった。
2002年5月5日、通貨監理庁(OCC)、FRB、およびFDICは、すべての銀行が同じCRAルールのセットを遵守するために、調整された方法を規定するために、それぞれのCRAルールを更新するための提案ルール制定に関する通知を発表した。現在のところ最終ルールは発表されていないが，ルール作成は第1のルールの将来のCRAコンプライアンス義務に影響を与える可能性がある.
プライバシー、信用報告、データセキュリティ
この委員会は一般に、消費者が反対の機会を与えられておらず、このような開示に反対しない限り、非付属第三者への消費者資料の開示を禁止している。金融機関はまた、毎年顧客にそのプライバシー政策を開示することを要求されている。しかし、金融機関がGLBよりも消費者のプライバシーを保護する場合、それは州法律を遵守することを要求されるだろう。GLBはまた連邦規制機関に消費者情報安全の基準を制定するように指示した。第1の基準は、このような基準によって制約され、セキュリティホールが発生したときにクライアントに通知する基準である。1つ目は保証活動に信用局のデータを利用することである.このようなデータの使用は、信用報告、予審、付属機関間の情報共有と信用データの使用を含む“公平信用報告法”と“条例五”によって全国で統一的に管理されている。“公平·正確信用取引法”は“公平信用報告法”を改正し、各州がこの法案が規定している行為に抵触しない身分窃盗法を公布することを許可した。顧客情報の機密性と安全性を保護し、適切な処理を確保するための情報セキュリティ計画も必要である。不正開示が悪用される可能性のある敏感な顧客情報に関する場合は、顧客に通知しなければならない。2021年11月18日、連邦銀行機関は、銀行が“通知事件”レベルに上昇した“コンピュータセキュリティ事件”が発生してから36時間以内に監督管理機関に通知することを要求する2022年に施行される新しい規定を発表した
逆販売制限
一般に、以下の条件の下で、銀行は、信用、レンタル、財産の販売、または任意のサービスまたは固定または変更を提供してはならない：(1)顧客は、銀行または銀行持ち株会社またはその子会社から、または銀行または銀行持ち株会社またはその子会社にいくつかの追加の信用、財産またはサービスを提供してはならない、または(2)顧客は、提供された信用の健全性を保証するために合理的な条件が適用されない限り、競合相手からいくつかの他の信用、財産またはサービスを取得しない。しかし、顧客が2つ以上の従来の銀行製品を取得した場合、銀行は合併残高製品を提供することができ、より優遇された条件を提供することができる。この法律はまた、銀行が他の形態の共同販売に従事することを明確に許可し、FRBが規制または命令によってより多くの例外を付与することを許可する。しかも、特定の外国取引は一般的な規則によって制限されない。
消費者規制
前者の活動は消費者を保護するための様々な規制と条例によって制限されている。他にも、これらの法律と条例には以下の規定が含まれている
•クレジットカードおよびデビットカード貸越条項に関する規則を含む第1の当事者が徴収する利息および他の費用を制限すること
•最初の銀行が消費者借り手に開示した信用条項を管理する
•公共および公職者が、サービスされているコミュニティの住宅需要を満たすことを支援する義務を果たしているかどうかを決定することができるように、第1の機関に情報を提供することを要求する
•第1の当事者が信用を発行する決定を下す際に、人種、信仰、または他の禁止された要因に基づいて差別を行うことを禁止する
•第一者が消費者の債務を追及する方法；
•消費金融商品およびサービスを提供する上での不公平、詐欺的、または乱用行為またはやり方を禁止する。
住宅ローン規制
CFPBは、担保融資の発行に関する“ドッド·フランク法案”の要件(融資発起人補償及び融資発起人資格を含む)及び総合担保融資開示規則を実施するための規則を発表している。さらに、CFPBは、サービス機関に、誤り訂正、情報開示、強制加入、情報管理政策およびプログラム、ローンを延滞している借り手に担保ローン緩和案に関する情報を提供することを要求する新しい基準およびやり方を遵守することを要求する規則を発表し、借り手の担保融資口座について連絡を維持するために、ローンを延滞している借り手がサービス担当者と連絡を維持することを可能にし、借り手が利用可能な損失軽減案の申請を評価することを要求する。これらの規則はまた，調整可能金利担保融資(ARM)の初期金利調整通知，住宅担保融資の定期報告書，および担保融資支払いのタイムリーな融資と支払金額要求への応答に関するものである。
非差別政策
まず、他の事項に加えて、消費または商業信用または住宅不動産取引のいずれにおいても人種または皮膚の色、宗教、民族の血統、性別および家庭状況に基づく差別を禁止する“平等信用機会法”(“ECOA”)と“公平住宅法”(“公平住宅法”)の規定を遵守しなければならない。米司法省(“司法省”)と連邦銀行規制機関は、金融機関が差別の有無を判断するための指導を提供する融資差別に関する部門間政策声明を発表し、これらの機関が融資差別にどのように対応するか、融資者が差別的な融資を防止するためにどのような手順をとる可能性があるかを指導する。米司法省は“経済·社会·文化権利法”や“連邦住宅法”に違反しているとして起訴に力を入れた。
ロンドン銀行の同業借り換え金利
2022年3月15日、米国議会は、(I)米国の法律によって管轄されていること、(Ii)2023年6月30日までに満了しないこと、および(Iii)明確な定義を欠いて実行可能なLIBOR代替案の契約におけるLIBORへの言及を解決するための“調整可能金利(LIBOR)法案”(以下、“LIBOR法案”)を公布した。FRBは2022年12月16日、ある金融契約におけるLIBORに代わるSOFR(担保付き隔夜融資金利)に基づく基準金利を決定したLIBOR法案を実施する最終ルールを採択した。最終ルールは，LIBOR法案に拘束された契約における隔夜，1カ月，3カ月，6カ月，12カ月LIBORの代わりにSOFRに基づく代替基準金利を決定した。
政府の通貨政策と財政政策の効果
預金と他の借入金の金利とローンと証券の金利との差額が銀行収益の大部分を構成している。銀行業固有の金利リスクを緩和するために、銀行業務は手数料や手数料収入の発生にますます依存している。
ある銀行の収益と成長は全体的な経済状況の影響も受けており、米国政府とその機関、特にFRBの通貨·財政政策の影響も受けている。FRBはインフレ抑制や景気後退への対抗を求めるなど、国家通貨政策を策定している。これは，米国政府証券の公開市場操作，金融機関が保持しなければならない準備金金額の調整，借入割引率と連邦基金取引の目標金利の調整により実現されている。これらの分野におけるFRBの行動は、銀行融資、投資、預金の増加に影響を与え、融資や預金の金利にも影響を与える。通貨政策の将来のいかなる変化の性質と時間と当社への潜在的な影響は予測できない。
第1 A項。リスク要因
私たちのビジネスにはリスクがあります。以下の議論および経営陣の議論と分析および我々の財務諸表および脚注は、我々の業務、財務状況または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があると考えられる最も重大なリスクと不確実性について述べている。経営陣は、現在どうでもいいと考えている他のリスクや不確実性が、私たちの業務、財務状況、または経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があることを認識していないか、または管理職が認識していない。この討論が私たちが直面しているすべての潜在的な危険を扱っているという保証はない。また、本年度報告10-K表に含まれる任意の情報が前向き陳述を構成することについて、以下に述べるリスク要因も警告的陳述であり、著者らの実際の結果は本稿で行った任意の前向き陳述で表現されたものとは大きく異なる重要な要素を招く可能性があることを指摘した。
私たちの業務に関連するリスク要因
私たちの業務や融資集中地域の全体的な経済状況は、私たちの財務業績や流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
ミシシッピ州、ルイジアナ州、アラバマ州、フロリダ州あるいはジョージア州でサービスする地理市場の経済が急にあるいは深刻に低下して、私たちの顧客が適時にローン義務を返済する能力に影響を与えるかもしれません。これらの地域の現地経済状況は、私たちの商業、不動産、建築ローン、借り手がこれらのローンを返済する能力、およびこれらのローンの担保を得る価値に大きな影響を与える。これらの市場地域の経済状況のいかなる悪化も、会社の銀行業務の財務結果、収益、収益力にマイナス影響を与える可能性がある。
私の行は有効な資金の形で流動性を提供して、満期の預金、債務とその他の債務、借り手が使用承諾を要求する信用手配及び意外な現金支払い需要を満たす必要があります。不利な経済変化は顧客が預金残高を引き出し、私たちの流動性に圧力をかける可能性がある。歴史的には、私たちは多くの代替的な流動性源を得ることができるが、信用と流動性市場の変動性が増加すれば、私たちに有利な条項でこれらの流動性を得ることができる保証はない、あるいは根本的にはできない。
私たちは不動産を含む特定の経済部門の影響を受けやすいかもしれない。
私たちの融資組合の大部分は不動産によって保証されている。不動産の位置する地理的地域の市場状況により、不動産の市場価値は比較的短い時間で大幅に変動する可能性がある。経済が悪化すれば、不動産価値が大幅に低下し、私たちの融資組合の大部分が担保不足になり、借り手の違約による損失が増加する可能性がある。これは私たちの収益に否定的な影響を与える追加的な信用損失を招く可能性がある。私たちはそれぞれの帳簿価値よりも高い価格で担保償還権を失った不動産を処分する能力も影響を受ける可能性があり、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
予測不可能な市場状況は私たちの産業に悪影響を及ぼすかもしれない。
資本と信用市場は変動と破壊の影響を受けやすい。過去数年間の不動産市場の急激な低下は住宅価格の下落を招き、担保償還権の喪失、失業、雇用不足を増加させた。これらの事件が再び発生すれば、担保融資の信用表現に負の影響を与え、政府が支持する実体および主要な商業·投資銀行を含む資産価値の大幅な減記を招く可能性がある。市場動揺と信用緊縮は商業と消費者の違約率の上昇を招き、消費者の自信が不足し、商業活動は普遍的に減少する可能性がある。一般的に、これらの状況の悪化は、より低い住宅価格とより多くの担保償還権の喪失がより高いスパートと延滞をもたらすため、私たちと金融機関業界の他の人たちに悪影響を及ぼすだろう。
インフレ、衰退、失業、金利及び米国債務水準、及び米国と世界の政治傾向による政府行動及び不確実性を含む経済状況及び各種経済要因は、直接又は間接的に我々の財務状況及び運営結果に不安定な影響を与える可能性がある。また、米国政府の債務上限に関する決定や米国債務違約の可能性は、金利をさらに上昇させ、資本市場への参入ルートを乱し、衰退状況を深める可能性がある。不利または不確定な国または地域の政治的または経済的環境は、私たちの融資損失準備金を超えた損失を招き、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは信用損失に対して適切な準備を維持しなければならない。
第一に、融資者として、その顧客は、融資条項に従って融資を返済できないリスクに直面し、ローンの返済を保証する担保は、返済を保証するのに十分ではない可能性がある。信用損失は融資業務に固有のものであり、我々の経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの不動産と建築ローンの組み合わせに関する信用リスクは、主に借り手会社の信用と返済ローン担保としての不動産の価値に関係しています。私たちの商業と消費ローンの組み合わせに関する信用リスクは主に借入者、企業、個人の現地市場における一般的な信用と関係があるだろう。
2021年1月1日、当社は2016-13年度の最新会計基準(ASU)を採択した金融商品--信用損失(“ASC 326”)。財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)は、融資および他の金融資産の発生した損失モデルを予期損失モデルで置換し、より広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮して信用損失を決定することを要求するASC 326を公布した。ASC 326の規定によると、会社は2021年1月1日から発効する信用損失準備(“ACL”)方法を制定し、従来の融資損失準備方法に代わっている。ACLは、融資の余剰コストに基づいて控除され、融資から受け取る予定の純額を示す推定口座である。経営陣が融資残高が回収できないことを確認したと判断した場合、融資は支出から抹消される。予想回収金額は、以前にログアウトした金額とログアウトされる予定の金額の合計を超えません。
管理層は、内部および外部ソースから得られた過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する利用可能な情報を使用して手当残高を推定する。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。歴史損失情報の調整は現在のリスク特徴の違い、例えば保険基準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境条件の変化、例えば失業率、物件価値或いはその他の関連要素の変化である。管理層は、指数または同業者データを含む会社自身の損失履歴を主観的に調整するために、外部市場データを選択的に適用することができる。管理層は、四半期ごとにACLの十分性を評価し、この評価に基づいて信用損失に備えている。連結財務諸表の付記B--重要会計政策の概要を参照。
私たちは市場金利の変化と関連したリスクの影響を受けている。
私たちの資産と負債は主に通貨的なものなので、私たちは金利変化による重大なリスクの影響を受けている。私たちの収益性は純利息収入に大きく依存しています。金利の意外な変動は現在の収益率曲線の傾きを著しく変化させ、純利息差の減少を招き、純利息収入を減少させる可能性がある。しかも、このような変化は私たちの資産と負債の推定値に悪影響を及ぼすかもしれない。
証券組合の公平な市場価値やこれらの証券の投資収益も一般経済や市場状況によって変動する。また、金利変動により、担保融資支援証券や他の資産支援証券など、先行返済リスクの投資の実際の純投資収入および/またはキャッシュフローが存在し、投資時の予想とは異なる可能性がある。
2022年初めから、ますます多くのインフレの兆しに対応するため、FRBは急速に金利を引き上げた。また、FRBは基準金利を急速に引き上げ、上昇するインフレ圧力を緩和するためにさらなる行動をとるつもりだと発表した。金利上昇は、私たちの顧客が借金額を減らしたり、未返済ローン残高を返済する能力に悪影響を与えたりするため、私たちの業務にマイナス影響を与える可能性があり、これらのローン残高は変動金利の調整によって増加する可能性があります。また、金利上昇に伴い、資金預金コストの競争圧力も上昇している。私たちは預金を奪い合うために預金者にもっと魅力的な金利を提供しなければならないかもしれないし、卸売資金のような他の流動性源を求めなければならないかもしれません。これは私たちの純利息収入にマイナスの圧力を与えるかもしれません。金利変化の速度や幅を予測することもできず、金利変化が会社の経営業績に与える影響も予測できない。
私たちの変動金利ローンのロンドン銀行同業解体金利(“LIBOR”)は代替参考金利に置き換えられ、私たちの付属手形や付属債券に支払われる利息支出は、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
2017年7月、英国金融市場行動監視局(LIBORを規制する機関)は、2021年以降にLIBORの金利計算を強制銀行に提出することを中止する意向を発表した。2020年11月、LIBOR管理部門は、ある提供金利を延長する停止日について、1週間と2ヶ月のLIBOR提供金利の発表は2021年12月31日以降に停止すると発表したが、残りのLIBOR提供金利の発表は2023年6月30日まで続くと発表した。いずれにしても、連邦銀行機関も2020年11月30日にガイドラインを発表し、銀行(I)が2021年12月31日に新たな金融契約でLIBORの使用を停止することを奨励し、(Ii)LIBOR以外の金利を使用するか、LIBORの使用停止後に適用される代替金利を明確に定義する言語を含む。
従来の金融契約による問題を解決するため、米議会は2022年3月15日に“ロンドン銀行間同業借り換え金利法案”を公布した。これらの契約はロンドン銀行間同業借り換え金利を参考金利としているが、ロンドン銀行間同業借り換え金利の公表日を超えている。FRBは2022年12月16日、ある金融契約におけるLIBORに代わるSOFRに基づく基準金利を採用するLIBOR法案を実施する最終ルールを可決した。
ロンドン銀行の同業借り換え金利が終了すると、私たちの変動金利債務、ローン、派生ツール、および他のLIBOR金利に関連する金融商品の金利、およびそのような金融商品に関連する収入や費用が悪影響を受ける可能性がある。また、基準金利としてLIBORの使用を停止することは、我々の変動金利債務、融資、デリバティブ、その他LIBOR金利にリンクした金融商品の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年12月31日現在、約1兆407億ドルまたは3.8%の未返済ローンが30日、90日、1年期のLIBORにリンクしている。ロンドン銀行の同業からの借り換え金利の移行は、コスト増加や従業員の努力を招き続け、追加のリスクをもたらす可能性がある。ロンドン銀行間の同業借り換え金利に依存した取引相手と既存の契約を再交渉し、修正できなければ、予備言語のない契約を含めて、訴訟や名声のリスクに直面します。
このような潜在的な変化の性質、代替参考金利、LIBORの置換または消失、または他の改革の不確実性は、私たちの二次手形および二次債券の価値およびリターン、およびこれらの証券のために支払われる私たちの利息に悪影響を及ぼす可能性がある。
金利、インフレ、または金融市場のいくつかの変化は、私たちの製品に対する需要と、私たちが効率的に製品を渡す能力に影響を与えるかもしれません。
融資源は、そのため、融資収入は、金利上昇の悪影響を受ける可能性がある。市場金利の上昇は、顧客が私たちにお金を借りる意欲を低下させることや、調整可能な金利ローンを定期的にリセットすることで債務超過義務を増加させ、未返済ローンを返済する能力に悪影響を及ぼすことを含む、私たちの業務にマイナス影響を与える可能性がある。もし私たちの借り手がローンを返済する能力が利息支払い義務の増加によって損なわれれば、私たちの不良資産レベルは増加し、経営業績に悪影響を与えるだろう。資産価値,特に担保、証券又は他の固定金利収益資産である商業不動産は、金利変化が相対的に小さい場合には、著しく低下させることができる。金利が低下すれば、私たちの可変金利ローンと新しいローンの収益率が低下し、純利息収入を減少させるだろう。また、低い金利は、私たちの投資証券の達成された収益率を低下させる可能性があり、これは私たちの純利息収入を減少させ、将来の純利息差に下方圧力を与えることになる。純利息収入の大幅な減少は、私たちの資本、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
インフレ率の持続的な上昇は、賃金や福祉、技術、供給に関する運営コストを収入よりも速い速度で増加させる可能性がある。
投資証券の減価評価は主観的な決定に関連し、私たちの経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
減値評価は定量と定性の過程であり、リスクと不確定要素の影響を受け、投資公正価値の低下が今期の収益の中で確認すべきかどうかを確定することを目的としている。リスクと不確定要素は全体の経済状況の変化、発行者の財務状況或いは未来の回復見通し、金利或いは信用利差の変化の影響及び予想される回収期間を含む
将来のキャッシュフローは、第三者ソースから得られた情報を格納し、標的担保の未来表現に対して内部仮説と判断を行い、将来のキャッシュフローが不利に変化する可能性を評価することに関するものと推定される。減価額の決定は、それぞれの資産種別に関連する既知および固有リスクの会社の四半期評価および評価に基づく。この評価と評価は，条件の変化や新たな情報の獲得に応じて改訂される.
また、我々の経営陣は、証券発行業者に関する広範な要素を考慮し、その合理的な判断を利用して、証券推定公正価値低下の原因と回復の見通しを評価した。経営陣の証券評価に固有のものは，発行者の運営とその将来の収益潜在力の仮定と推定である。将来的には私たちの投資証券の帳簿価値を減値する必要があるかもしれませんが、これは私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
通貨当局の政策の変化や他の政府の行動は収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の経営結果は、通貨当局の信用政策の影響を受けており、特に連邦準備システム理事会は、連邦準備委員会と呼んでいます。連邦準備委員会が使用する通貨政策ツールには、米国政府証券の公開市場操作、銀行借款の割引率や連邦基金金利の変更、銀行預金に対する準備金要求の変更がある。国の経済と通貨政策の変化を考慮して、将来の金利、預金水準、融資需要、あるいは会社の業務と収益の変化の影響を予測することはできない。また、発展中の情勢に対応したり、新たな財政や貿易政策を実施したりする米国政府や他の政府の行動は、通貨変動、外国為替規制、市場混乱、その他の予期しない経済影響を招く可能性がある。このような行動は私たちの運営結果と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは様々な連邦と州実体によって規制されている。
同社と最初の銀行は各種の監督管理機関の広範な監督管理を受けており、連邦準備委員会、連邦預金保険会社、ミシシッピ州銀行と消費金融部及びCFPBを含む。参照してください監督と監督より多くの情報については、上記を参照されたい。このような機関が発表した新しい規定は私たちの業務活動を展開する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。当社は様々な連邦や州法律の制約を受けており、これらの法律や法規のいくつかの変化は運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社と最初の会社も、米国証券取引委員会及び財務会計基準委員会の会計規則及び条例の制約を受けている。会計規則の変更は、会社が報告した財務諸表や経営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、実施するためには非常な努力や追加のコストが必要かもしれません。これらの法律または法規のいずれかは時々修正または変更される可能性があり、このような修正または変更が会社に悪影響を与えないことは保証されません。
税法と法規の変化は私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
税法の変化には、減税や雇用法案の全部または一部の廃止、2022年のインフレ低減法案(IRA)の実施が含まれており、予想以上の所得税支出や課税されるべき形で私たちの業務に大きな影響を与える可能性がある。このような変化はまた、私たちの顧客の財務状況および/または全体的な経済状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、将来の規制改革には、BSA/AMLに関連するコンプライアンスの更なる関心と検討、消費者の保護の拡大、融資組合せと信用集中の監督管理、気候変動の影響を受ける融資の規制、資本と流動性の要求の向上、株式買い戻しと配当の制限または追加税収が含まれており、私たちのコストを増加させ、私たちの業務に影響を与える可能性がある。
2022年8月16日、アイルランド共和軍は米国で法律に署名した。IRAには、株式買い戻しの消費税や会社が最低税を代替するなど、様々な税収条項が含まれており、この税は、通常、3年以内に平均調整後の財務諸表収入が10億ドルを超える米国企業に適用される。私たちは現在、金利協定が私たちの年間推定有効税率や私たちの流動性に大きな影響を与えることを含む、私たちの財務業績に実質的な影響を与えないと予想していますが、現在のところこれらの措置の影響は不明です。
私たちはFDICに追加の保険料を支払う必要があるかもしれないが、これは収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
“ドッド·フランク法案”によると、連邦預金保険会社の保険限度額は25万ドルに恒久的に増加し、連邦預金保険会社の評価の最初の保険料が増加した。FDIC保険基金が将来受ける可能性のあるいかなる損失にもよると、基金を補充するために保険料を追加しない保証はない。将来の金融機関の倒産および更新された倒産·損失予測により、FDICはより高い基本金利スケジュールを設定したり、特別な評価を実施したりする必要があるかもしれない。現在予測されているよりも高いFDIC評価率は、我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは産業競争の影響を受けており、これは私たちの成功に悪影響を及ぼすかもしれない。
その会社の収益性は他の金融サービス会社と成功して競争する能力にかかっている。私たちは競争の激しい金融サービス環境で運営している。特定の競争相手の規模はもっと大きく、私たちよりも多くの資源を持っているかもしれない。私たちの地域市場分野では、他の商業銀行、貯蓄機関、信用協同組合、インターネット銀行、金融会社、共同基金、保険会社、ブローカー、投資銀行、および同様のサービスを提供する他の金融仲介機関からの競争に直面している。いくつかの非銀行競争相手は、管理会社または最初の会社の広範な法規の制約を受けず、競争業務の面でより大きな柔軟性を有する可能性がある。
多くのライバルは、第1のライバルに比べて、より広い地理的市場を有しており、資源や貸し付け制限がはるかに大きく、第1の会社が現在提供していないいくつかのサービス、例えば信託銀行業務を提供している。また，これらの競争相手の多くはFirstの拡張市場地域に多くの支店を有しており，これらの競争相手に現在Firstにはない地理的便利な利点を提供する可能性がある.現在、他の多くの商業銀行、貯蓄機関、信用社が最初の主要なサービスエリアで業務を展開している。
また、インターネット上の金融サービス提供者を含む多くの金融·準金融機関と預金·融資を争っている。最近の技術進歩やその他の変化は，従来銀行の関与が必要であった金融取引を当事者が行うことができるようになった。例えば、消費者は、取引口座または共同基金に資金を保持することができ、これらの資金は歴史的に銀行預金として保有されている。消費者も銀行の協力を必要とせずに支払い請求書や振込などの取引を直接完了することができる。銀行を仲介として廃止する過程，いわゆる“非仲介化”は，手数料収入の損失や，顧客預金とこれらの預金による関連収入の損失を招く可能性がある.これらの収入源や獲得コストの低い預金を資金源として失うことは、私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのいくつかの競争相手は、貸越費を含む預金口座のいくつかのサービス料を低減またはキャンセルし、他の競争相手は、より多くの顧客を誘致するために、サービス料または他の費用を低減またはキャンセルすることを望んでいるかもしれない。会社が預金口座に関連する費用を含む特定のカテゴリの費用を低減または廃止することを選択した場合、これらの製品およびサービスに関連する費用収入は減少するだろう。もし会社がこのような行動を取らないことを選択すれば、私たちはある有料製品に顧客を誘致する上で競争劣勢になる可能性がある。
私たちの情報システムはセキュリティ面の中断や抜け穴に遭遇するかもしれない。
私たちは業務を展開するために通信と情報システムに深刻に依存している。これらのシステムの任意の障害、中断、またはセキュリティホールは、当社の顧客関係管理、預金、ローン、および他のシステムに障害または中断をもたらす可能性があります。情報システムの障害、中断、またはセキュリティホールの影響を防止または制限するためのポリシーおよびプログラムがありますが、このような障害、中断、ネットワークセキュリティホール、または他のセキュリティホールを防止することができる保証はありません。またはそれらが確実に発生した場合、それらが十分に解決される保証はありません。我々は、コンピュータハッカー攻撃、破壊または窃盗行為、マルウェア、コンピュータウイルスまたは他の悪意のコード、ネットワーク釣り、従業員エラーまたは汚職、災害、意外な事件、または他のネットワーク攻撃を含む可能性がある様々な形態の外部セキュリティホールの影響を受け続ける可能性がある。今まで、私たちはこのような攻撃や事件が私たちの業務や運営に実質的な影響を及ぼすことを見ていない。将来的には、私たちのデータセキュリティに対するいかなる重大な損害や破壊も、外部でも内部でも、顧客、共同会社、サプライヤー、または会社のデータを乱用して、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客業務の損失を招き、追加の規制審査を受けたり、民事訴訟と可能な財務責任に直面させたりして、これらは私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また，情報セキュリティ，データ収集と使用，プライバシーに関する規制環境として
我々の業務に適用される新たな要求と変化する要求がますます厳しくなるにつれて，これらの要求を遵守することも余分なコストを招く可能性がある.
自然災害、突発的な公衆衛生事件、戦争またはテロ行為、そして他の外部事件は私たちの行動能力に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの市場地域はハリケーンや竜巻などの自然災害の影響を受けやすい。自然災害は運営を混乱させる可能性があり、私たちの融資資産の担保として使用される可能性のある財産が損なわれ、私たちの現地経済にマイナスの影響を与える可能性がある。気候変化は不利な天気条件の性質、深刻さ、頻度を増加させ、これらのタイプの自然災害が私たちの顧客または私たちに与える影響をより深刻にする可能性がある。将来のハリケーン、竜巻、その他の自然災害による被害がどの程度、私たちの市場地域の運営や経済に影響を与えるかどうかは予測できないが、このような天気事件は、ローンの発行量の低下、私たちのローンの担保として使用される財産価値の低下や破壊、および担保償還権の喪失、融資損失のリスクを増加させる可能性がある。
さらに、衛生緊急事態、疾病の大流行、戦争またはテロ行為、貿易政策と制裁、ロシアによるウクライナ攻撃の影響、その他の外部事件は、私たちの行動を混乱させる可能性がある。このような事件の発生は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスは詐欺の影響を受けやすい。
私たちの業務は私たちをローンと預金顧客、彼らと業務往来のある当事者、そして私たちの従業員、請負業者、サプライヤーからの詐欺リスクに直面させます。我々は、新しい顧客および既存の顧客からの財務および他のデータに依存しており、これらのデータは、そのような顧客を受け入れ、彼らの金融取引を実行し、融資および他の金融資産を発行および購入する際に詐欺的であることが証明される可能性がある。経済的圧力が増加した時、私たちはもっと大きな詐欺損失リスクに直面している。私たちは、このような詐欺を防止または発見するための保証と運営制御を確立していると信じているが、これらの制御が詐欺を効果的に発見することは保証されていないか、または私たちは詐欺損失やそのような詐欺に関連するコストや他の損害を経験せず、そのレベルは私たちの財務業績や名声に悪影響を及ぼすだろう。私たちの融資顧客も彼らの業務で詐欺に遭う可能性があり、これは彼らが融資を返済したり、私たちのサービスを使用する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのリスク開放と顧客が直面している詐欺リスクは、私たちの融資損失準備金を超えた予期しない融資損失を招く可能性があるので、財務リスクと名声リスクを増加させる可能性があります。
技術者を引き付けることはできないかもしれません.
私たちの成功は私たちが重要な人員を引きつけて維持する能力に大きくかかっている。私たちが従事しているほとんどの活動の中で、最高の人員に対する競争は激しくなるかもしれないし、私たちは彼らを募集したり維持したりすることができないかもしれない。私たちの1人以上のキーパーソンが意外にサービスを失ったことは、類似のスキル、私たちの市場に対する理解、私たちのサービスのコミュニティにおける関係、および長年の業界経験を持つ合格した代替者を迅速に見つけることが難しいため、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちの一部の幹部と雇用協定を締結したが、このような幹部たちと他の重要な人員たちが会社に雇用され続ける保証はない。
他の金融機関の倒産は会社に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や潜在的破産の悪影響を受ける可能性がある。取引、清算、取引相手、その他の関係により、金融機関は相互に関連している。したがって、1つまたは複数の金融機関または金融サービス業の違約、さらにはデマまたは懸念は、通常、市場全体の流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、当社または他の機関の損失または違約を招く可能性がある。
合併に関連するリスク
私たちは時々他の業務の買収を行うかもしれませんが、これは私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは時々他の業務の買収を行うかもしれない。買収された企業や会社を統合することの困難さは、予想される収入増加、コスト節約、地域や
製品の存在または任意の買収の他の期待収益。この統合は、予想以上の預金流失(流失)、キー従業員の流失、会社業務または買収された会社の業務中断、または他の方法で顧客と従業員との関係を維持し、買収の期待利益を実現する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが知っていること以外にも、買収された会社には法的な事項や事項がある可能性があり、これは思わぬコストを招く可能性があります。収益に悪影響を及ぼす可能性のある任意の重大な買収により、企業は、より高い資産レベルおよび融資残高を管理するために、設備および人員の面で追加投資を行う必要があるかもしれない。
私たちは予想された時間枠内で予想されるコスト節約と最近買収された他の財務的メリットを達成できないかもしれないし、全く実現できないかもしれない。
当社は2022年8月1日に対比奇銀行(BBI)の買収を完了し、2023年1月1日に遺産東南銀行(以下、伝統銀行)の買収を完了した。予想されるコスト節約と合併による財務収益を実現できるかどうかは、これらの業務を第1の業務と統合することに成功できるかどうかにある程度かかっている。統合プロセスは、キー従業員の流失、各社が行っている業務中断または基準、制御、プログラム、政策の不一致を招く可能性があり、顧客、顧客、預金者と従業員との関係を維持したり、合併の予想される利益を実現する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、合併後のいくつかの業務の統合が必要となり、大量の管理資源を投入し続ける必要があり、合併後の会社の日常業務に対する管理層の注意を一時的に分散させる可能性がある。合併を十分に実現できない予想コスト節約と財務利益、および統合過程で遭遇したいかなる遅延も、合併後の会社の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は最近の買収で取引や合併に関連した巨額のコストを発生させ続ける可能性がある。
私たちは最近の買収に関連したいくつかの非日常的なコストを発生させ続けているかもしれない。これらのコストおよび支出には、財務、法律および会計顧問に支払われる費用、解散費、留任ボーナス、および他の潜在的な雇用関連コスト、届出費用、印刷費、およびその他の関連費用が含まれる。大量のプロセス、政策、プログラム、運営、技術、システムは、これらの会社の業務統合と結合しなければならない。買収には一定レベルの費用が生じると想定されているが，我々がコントロールできない要因の多くが統合や実施費用の総額や時間に影響を与える可能性がある。
買収に関連した追加的で予期せぬ巨額の費用もまた私たちが回収できないかもしれない。これらのコストと支出は、買収から得られる効率、戦略的利益、追加収入の実現を低下させる可能性がある。時間の経過とともに、これらの収益は取引費用や実施コストを相殺することが予想されるが、純収益は短期的には実現されず、全く実現されない可能性があり、これは我々の財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは商業的名誉の欠陥を招くかもしれない。
私たちは少なくとも年に一回私たちの名声を評価する。顕著な負の業界または経済傾向、将来のキャッシュフローの推定減少または業務中断は、営業権が損害を受ける可能性があることを示す可能性がある。我々は減価の評価方法を評価し、管理層に歴史経験に基づいて判断と仮定を行い、将来の経営業績の予測に依存することを要求する。我々は競争の激しい環境で運営しており，将来の経営業績やキャッシュフローの予測は実際の結果とは大きく異なる可能性がある。また、もし私たちの分析結果が私たちの名誉に対する減値であれば、このような減値が存在すると判断された間に、私たちの財務諸表に非現金費用を収益に計上することを要求されます。このような費用は私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの証券に関するリスクは
私たちの普通株の価格は大幅に変動する可能性があり、これは投資家が魅力的な時間や価格で普通株を転売することを困難にするかもしれない。
私たちの株価は様々な要素によって大きく変動するかもしれませんが、その多くの要素は私たちがコントロールできません。“前向きな陳述に関する特別な警告通知”に記載されている要因に加えて、これらの要因は、以下のような要素を含む
•経営業績、財務状況または資産品質の実際または予想四半期の変動；
•財務推定の変化または財務アナリストの研究報告および提案の発表、または格付け機関が米国または他の金融機関に対して取った行動；
•不定期に普通株の配当を発表する
•アナリストの収入や収益予想を達成できませんでした
•買収や予想された買収効果を達成できなかった
•買収、再編、処分、資金調達など、私たちの競争相手の戦略的行動
•私たちの競争相手や投資家は、私たちに相当する他社の株価や経営業績の変動を考えています
•将来的には私たちの普通株や他の証券を売却します
•提案されたり、最終的な規制変更や開発が行われたりする
•予想または未定は、私たちの規制調査、訴訟、または訴訟に関連しているか、または影響を及ぼす可能性がある
•ジャーナリズムや投資界は一般的に私たちの名声や金融サービス業に関する報告書である
•私たちの業績とは関係のない国内外の経済と政治的要因
•一般市場状況、特に金融サービス業の市場状況に関する発展状況
•洪水、竜巻、ハリケーンなどの悪天候条件
•病気の大流行を含む突発的な公衆衛生事件；
•現在または予想される軍事衝突は、ロシアとウクライナの間でエスカレートしている軍事的緊張、テロ、または他の地政学的事件を含む金融市場への妨害に影響を与える。
また、近年、株式市場は一般的に極端な価格と出来高変動を経験している。この変動は、その経営業績とは無関係な原因を含む、多くの会社が発行する証券の市場価格に大きな影響を与えている。我々の経営業績は良好であるにもかかわらず、これらの広範な市場変動は私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの普通株の市場価格は引き続き変動し、私たちの普通株の市場価格レベルは保証されないと予想されます。
一般市場変動、業界要素及び一般経済と政治状況と事件、例えば経済減速或いは衰退、金利変化或いは信用損失傾向は、経営業績にかかわらず、我々の株価下落を招く可能性もある。
私たちは必要な資金を提供するために金融市場に依存する必要があるかもしれない。
私たちの普通株はナスダック株式市場で取引されています。私たちの資本資源は予測可能な未来に私たちの資本需要を満たすのに十分であると予想されているが、時々私たちは資本市場の流動性に依存して追加の資本を調達するかもしれない。私たちが株や債務証券を売却することで資金を調達する歴史的能力は、経済や市場状況や規制の変化の影響を受ける可能性があり、これらの変化はコントロールできない。我々の経営業績や財務状況の不利な変化は、追加資本の調達を困難にしたり、コストを高くしたり、通常の資金源を獲得することを制限したりする可能性がある。もし市場が運営できない場合、あるいは資本市場の状況が不利であれば、私たちの資金調達の努力は、ある時点で期限、条件、金利が不利な証券を発行する必要がある可能性があり、これは現在の株主に希釈影響を与える可能性がある。これらのリスクが現実になれば，有機的あるいは買収的成長により我々の業務をさらに拡大する能力が制限される可能性がある。
当社が発行する証券は、当社の普通株を含め、FDIC保険は含まれていません。
当社が発行する証券は、当社の普通株を含み、いかなる銀行の貯蓄又は預金口座又はその他の義務でもなく、FDIC、DIF又は任意の他の政府機関又は機関又は任意の個人保険会社が保険を受け、可能な元金損失を含む投資リスクに直面する。
逆買収法と特定の合意と憲章条項は私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
州と連邦法律のいくつかの条項と私たちの会社の定款は誰かが会社の支配権を得ることを難しくするかもしれません。連邦法によると、ある免除を除いて、個人、実体、またはグループは、銀行持ち株会社の10%以上の発行された議決権のある株(同社の株を含む)を買収する前に、連邦銀行機関に通知しなければならない。銀行機関はこの買収を審査し、それが支配権の変更につながるかどうかを決定する。銀行機関は通知に基づいて60日間行動し、買収側の資源や買収の反独占影響を含むいくつかの要因を考慮した。ミシシッピ州にも法定条項とわが定款の条項がありますが買収を延期したり阻止したりするために使われるかもしれません。そのため、これらの法定条項とわが定款における条項は、潜在的な買収側に対する会社の吸引力を低下させる可能性がある。
私たちの普通株の取引量は他の大きな金融サービス会社より低い。
私たちの普通株はナスダック世界市場で看板取引されていますが、他の大きな金融サービス会社に比べて、私たちの普通株の取引量は低く、私たちの普通株取引の流動性を保証することはできません。深さ、流動性、および秩序性などの理想的な特徴を有する公開取引市場は、任意の所与の時間における我々の普通株の自発的な買手および売手の存在に依存する。このような存在は投資家の個人的な決定と私たちがコントロールできない全体的な経済と市場状況に依存する。私たちの普通株の取引量が低いことを考慮して、私たちの普通株の大量売却、あるいはこれらの売却に対する期待は、私たちの株価を下落させる可能性があります。
あなたは私たちの普通株式から配当を受けないかもしれない。
私たちは従来、普通株の四半期現金配当金を発表してきたが、私たちはそうすることを要求されておらず、将来的に普通配当金の支払いを減少または停止する可能性がある。もし私たちが普通配当金の支払いを減らしたり停止したりすれば、私たちの普通株の市場価格は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちが現金配当金を支払う主な資金源は最初の配当金から受け取った配当金だ。連邦と州銀行の法律法規と州会社法は私たちが発表して支払うことができる配当金の額を制限する。より多くの情報については、本明細書に含まれる“業務-規制”を参照されたい。
もし私たちが配当金を支払わなければ、私たちの普通株の資本付加価値(あれば)は私たちの普通株に投資して収益を得る唯一の機会になるかもしれない。また、最初の会社が配当金を支払うことができない場合、債務の返済や他の債務を支払うことができず、普通株や優先株の配当金を支払うこともできない可能性がある。したがって、私たちは最初から配当を得ることができず、私たちの業務、財務状況、運営結果、そしてあなたが私たちの普通株の投資価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
項目1 B。未解決従業員意見
ありません
項目2.財産
わが社の本社、つまり持株会社の本社は、ミシシッピ州ハーティスバーグにあるアメリカショッキング金属加工98西路6480号にあります。年末まで、私たちはミシシッピ州、アラバマ州、フロリダ州、ジョージア州、ルイジアナ州に全方位サービスを提供する87の銀行と金融サービス事務所、1つの自動車銀行施設と2つのローン生産事務所を持っています。経営陣はすべての物件を確保し、自前でも賃貸でも、適切な状態を維持している。
次の表に当社が借りている銀行の勤務先を示します。
| | | | | |
•ベレー角 | •パスカグラ |
•太子島 | •ペンサコラ市中心部 |
•FairHope | •ペンサコラ-花園街 |
•哈代宮廷 | •スペイン要塞 |
•キレン | •スタクビル大学 |
•メアリー·エステート | •タラハシー·アパラッチ通り |
•ニコヴィル-750ジョン·Sims Parkway East | •タンパローン制作オフィス |
•海の泉 | •花びら |
•パナマシティビーチ | |
項目3.法的手続き
当社および/または第一会社は、通常の業務プロセスによる様々な訴訟の被告とされることがある。現在、当社は、その業務に重大な悪影響を及ぼす可能性が予想される法的手続きを一切承知していません。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株はナスダック世界市場で“FBMS”のコードで取引されている
同社の普通株の記録保持者は2023年2月22日現在で約4240人、流通株は31，063，780株。
取締役会の承認と適用の規制要求に基づき、会社は四半期ごとに定期的に現金配当金を発行する政策を継続する見通しだ。Firstファミリーが当社に配当金を支払う能力及び当社がその普通株に配当金を支払う能力のある制限に関する検討は、第1部−第1項−本報告の業務監督と規制に記載されている。
発行人が株式証券を購入する
次の表に2022年12月31日までの四半期内に買い戻した普通株を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 合計する
量
株
購入した | | | 平均値
支払いの価格
1株当たり | | 総人数
購入株として
公開の一部
発表された計画や
番組 | | 最大数量
その年の5月の株
以下の条件で購入する
計画や計画 |
| 10月 | | 225 | | | $ | 30.00 | | — | | 30,000,000 |
| 11月 | | 396 | | | 33.05 | | — | | 30,000,000 |
| 12月 | | 1,237 | | | 30.79 | | — | | 30,000,000 |
| 合計する | | 1,858 | (a) | | $ | 31.28 | | — | | |
______________________________________
(a)第4四半期に購入した1，858株の株は、限定的な株式奨励を付与する従業員納税義務を履行するために会社に差し押さえられた。
株式表現グラフ
以下の業績グラフおよび関連情報は、“募集材料”でもなく、米国証券取引委員会に“保存”されているものでもなく、このような情報を引用することにより、当社がこのような文書を参照することによって特に統合されない限り、1933年証券法または1934年証券取引法(いずれも改正された)に基づいて提出された任意の未来文書に格納されてはならない。
業績グラフは、2017年12月31日に100ドルを投資し、その後配当再投資した会社の普通株の5年間の累積株主リターンを、ナスダック総合総リターン指数で報告されている米国会社の普通株とナスダックOMX銀行指数の普通株と比較すると仮定する。ナスダックOMX銀行指数には業界分類基準に基づいて銀行に分類されたナスダック上場会社の証券が含まれています。それらは小売銀行、ローン、通貨転送を含む幅広い金融サービスを提供する銀行を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 伝説 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 記号 | | 以下の項目の総リターン指数： | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一銀行株式会社 | | 100.00 | | 88.96 | | 105.46 | | 93.24 | | 118.37 | | 100.35 | |
| | | ナスダック総合指数-総リターン | | 100.00 | | 97.16 | | 132.81 | | 192.47 | | 235.15 | | 158.65 | |
| | | ナスダックOMX銀行指数 | | 100.00 | | 83.83 | | 104.26 | | 96.44 | | 137.82 | | 115.38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| メモ： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| A. | | これらの線は、すべての配当金を含む複合日リターンから得られる月間指数レベルを表す。 |
| B. | | 前取引日の時価により，これらの指数は毎日再重み付けされる. |
| C. | | 財政年度終了をベースとした毎月間隔が取引日でなければ，前の取引日を用いる. |
| D. | | 2017年12月31日、すべてのシリーズの指数レベルは100.00ドルに設定されました。 |
プロジェクト6.保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
First BancSharesの2022年，2021年と2020年12月31日までの財務状況と経営業績の記述的検討と分析を以下に示す。本議論は、連結財務諸表および第2部に列挙された補足財務データと併せて読まなければならない。項目8.本報告の他の部分に記載されている財務諸表および補足データ。
肝心な会計政策
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、米国公認会計原則に従って作成された我々の連結財務諸表に基づいている。これらの財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。歴史的経験，現在の情報，他の関連と考えられる要因から推定しているが，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.私たちの財務業績に重要であると考えられる会計政策には、信用損失準備と関連準備、業務合併、営業権が含まれています。その中で最も重要なのは信用損失準備と関連した会計政策だ
手当は、借り手に対する経営陣の融資返済能力、現地と国の経済状況、その他の主観的要因の評価に大きく基づいている。これらの要因のいずれかが悪化した場合、管理層はその推定および判断を更新し、追加の損失準備金を必要とする可能性がある。2021年1月1日から会社はASU 2016-13、金融商品である金融商品の現在予想されている信用損失の計測(“CECL”)この委員会は、本報告の第2部である項目8.財務諸表と補足データである付記B-本報告の主要会計政策要約でより全面的に議論されているように、融資損失準備の会計計算を発生した損失モデルから予想損失モデルに修正した。
企業合併の一部として取得した資産と負担する負債は、一般に買収の日の公正価値で入金される。購入価格は、取得された資産および負担された負債の公正価値の部分を超えて営業権に計上される。識別可能な資産の公正価値、特に無形資産および買収の負債を決定するには、管理層が推定する必要もあり、これらの推定は、すべての取得可能な情報に基づいており、場合によっては、資産に関連する将来の収入および支出の時間および金額に関する仮定である。業務合併は、本報告の第2部である項目8.財務諸表および補足データ--付記B--重要会計政策の概要および付記Cの下でより全面的な議論が行われた。
営業権の減価評価には、年間評価も含まれており、減値をより可能にするイベントまたは状況の発生も含まれている。テストの一部として、当社はまず、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的要素を評価する。当社はこれらの定性的要因を用いて報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも小さいことを決定した場合、当社は営業権の公正価値とその帳簿価値とを比較し、隠れた営業権公正価値とその営業権の帳簿金額とを比較することにより減価損失を計測する。他の無形資産も年度ごとおよびイベントや状況が発生した場合に減値を評価し、減値が発生した可能性をより可能にする。本報告の第2部である項目8.財務諸表および補足データ--付記B--主要会計政策の要約の下で、より包括的な議論があった。
概要
同社は1995年6月23日に設立され，ミシシッピ州ハーティスバーグにある最初の(以前は第1社と呼ぶ)全国銀行協会の銀行持ち株会社である。最初は1996年8月5日にオーク林コミュニティの主要なオフィスで運営を開始し、このコミュニティは現在ハーティスバーグに組み込まれている。現在、ミシシッピ州、アラバマ州、フロリダ州、ジョージア州、ルイジアナ州に最初の支店が90軒あります。同社とFirstは，個性化サービスとローカル意思決定を特徴とする一般商業と小売銀行業務に従事しており，中小企業，専門家，個人の銀行ニーズを強調している。
同社の主な収入源は利子収入と手数料であり、これらの収入は銀行に預けられた資金を貸し出しや投資することで得られている。融資は通常、投資よりも高い金利を稼ぐため、会社は個人、企業、他の組織に融資する形でその預金資金をできるだけ多く使用することを求めている。十分な流動資金を確保するために，会社は現金，政府証券，預金の一部を保留している
他の金融機関や、隔夜ローンの超過準備金(“連邦基金売却”と呼ばれる)を代理銀行に提供する。当社が稼いだ収入(管理費用を差し引く前)は、実質的に当社の融資及び預金金額、及び当該等の金額による利益率(“利益差”)及び手数料収入の関数である。
2022年12月31日までの年間重点は、以下の通り
•当社は2023年1月1日より、ジョージア州ジョーンズベリーに本社を置くHeritage Bankの親会社HSBIの買収を完了した。遺産銀行はジョージア州南部での会社の業務を拡大し、急速に増加するアトランタ、ジョージア州サバンナ、フロリダ州ジャクソンビル市場に進出する。遺産銀行は約160万ドルの資産と24地点を増加させる。システム転換は2023年第1四半期末に行う予定である。
•第4四半期、会社はBBI買収に関するシステム転換を完了した。
•昨年同期と比較して、普通株主が獲得できる純収入は2021年12月31日現在の6，420万ドルから2022年12月31日までの6，290万ドルに減少し、下げ幅は1.9%となった。同時期にPaycheck Protection Program(PPP)ローン費用は980万ドル減少した。
•2022年12月31日までの年度、信用損失計上後の純利息収入を差し引いた純利息収入は1兆722億ドルで、2021年12月31日までの同時期より1400万ドル増加しており、これは主にローンや証券数の増加および金利上昇による利息収入である
•2022年12月31日までの年度の非利息収入は3700万ドルで、2021年12月31日までの同時期に比べて51.2万ドル減少した。預金口座サービス料と交換費収入250万ドルの増加は住宅ローン収入が450万ドル減少して相殺された。
•2022年12月31日までの年度の非利息支出は1兆305億ドルで、2021年12月31日までの同時期に比べて1590万ドル増加した。買収と特許転換費用は480万ドル増加し，買収されたCadence Bank，N.A.(“Cadence”)支店(“Cadence支店”)の継続運営に関する330万ドル，ビーチ銀行支店運営に関する510万ドルは，非利息支出増加の原因となった。
•2022年1月15日、世銀は全国銀行協会からミシシッピ州フランチャイズ銀行に転換し、連邦準備システムのメンバー銀行となった
2022年12月31日現在、会社の総資産は約64.62億ドルで、2021年12月31日の60.77億ドルより3.843億ドル増加した。ローンは、販売可能な住宅ローンと信用損失を差し引いた純額を含め、2021年12月31日の29.36億元から2022年12月31日の37.4億元に増加した。預金は2021年12月31日の52.27億ドルから2022年12月31日の54.94億ドルに増加した。株主権益は2021年12月31日の6億762億ドルから2022年12月31日の6億467億ドルに減少した。2022年期間のBBI買収は買収時にそれぞれ6.085億ドル、4.852億ドル、4.906億ドルの資産、ローン、預金に貢献した。Cadence Bankは2021年に新設された7つの支店が買収時にそれぞれ4.129億ドル、4030万ドルと4.102億ドルの資産、ローンと預金を貢献した
最初の(銀行のみ)報告書は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間純収入はそれぞれ7260万ドル、7390万ドル、6000万ドルだった。同社が発表した普通株主の総合純収入は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度で、それぞれ6290万ドル、6420万ドル、5250万ドルとなった。以下の議論は、当社の総合財務諸表及びその付記その他に含まれる他の財務データとともに読まなければならない。
経営成果
以下は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの初年度(銀行のみ)の運営結果の概要(千ドル単位)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利子収入 | $ | 200,375 | | $ | 176,735 | | $ | 179,328 |
| 利子支出 | 15,085 | | 12,306 | | 21,071 |
| 純利子収入 | 185,290 | | 164,429 | | 158,257 |
| 信用損失準備金 | 5,605 | | | (1,104) | | 25,151 |
| 融資損失準備後の純利息収入を計上する | 179,685 | | 165,533 | | 133,106 |
| 非利子収入 | 34,288 | | 37,362 | | 40,984 |
| 非利子支出 | 122,373 | | 108,791 | | 100,966 |
| 所得税費用 | 19,033 | | 20,210 | | 13,108 |
| 純収入 | $ | 72,567 | | $ | 73,894 | | $ | 60,016 |
下表は、会社が2022年、2022年、2021年、2020年12月31日の連結財務諸表に反映されている金額(千ドル単位)と照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純利息収入： | | | | | |
| 第1四半期の純利息収入 | $ | 185,290 | | | $ | 164,429 | | | $ | 158,257 | |
| 利子支出 | (7,474) | | | (7,365) | | | (5,573) | |
| $ | 177,816 | | | $ | 157,064 | | | $ | 152,684 | |
| | | | | |
| 普通株主が得られる純収入： | | | | | |
| 第1四半期の純収入 | $ | 72,567 | | | $ | 73,894 | | | $ | 60,016 | |
| 会社は純損失だ | (9,648) | | | (9,727) | | | (7,511) | |
| $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
合併純収入
同社は、2022年12月31日までの年間で、普通株主が獲得できる総合純収入は6290万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの年間の総合純収入は6420万ドルであると発表した。前年同期と比較して、購買力平価ローン手数料収入は980万ドル減少した。
前年同期に比べて純利息収入が1，400万ドル増加したのは，主に証券や融資数の増加および金利上昇による利息収入である。非利息収入は前年比51.2万ドル減少した。預金口座サービス料と交換費収入250万ドルの増加は住宅ローン収入が450万ドル減少して相殺された。2022年12月31日までの年度の非利息支出は1兆305億ドルで、2021年12月31日までの同時期に比べて1590万ドル増加した。非利息支出が増加した原因は，買収やチャーター便転換費用が480万ドル増加し，Cadence銀行支店の継続業務に関する費用が330万ドル増加し，ビーチ銀行支店業務に関する費用が510万ドル増加したためである。
同社は、2021年12月31日までの年間、普通株株主が獲得できる総合純収入は6420万ドルだが、2020年12月31日までの1年間に普通株主が使用できる総合純収入は5250万ドルと発表した。前年同期と比較して、税項変動を差し引いた信用損失費用は1，960万ドルに変動した。同社は2021年12月31日までの年度に減税後の純額67.4万ドルの土地売買損益を記録したが，2020年12月31日までの年度は830万ドルの減税後の土地収益を記録している
2020年12月31日までの1年間と比較して、2021年12月31日までの年間の純利息収入は440万ドル増加しており、これは主に証券取引量の増加による利息収入と、金利変化による利息支出の減少である。上記の収益を含まず、非利息収入は前年比230万ドル増加した。昨年同期に比べて交換費収入は210万ドル増加し、米財務省迅速反応計画(RRP)支出は140万ドル増加し、税収控除後の純額が増加の原因を占めている。2021年12月31日までの年度の非利息支出は1兆146億ドルで、2020年12月31日までの同時期に比べて820万ドル増加した。賃金と従業員福祉は460万ドル増加し、占有費用は170万ドル増加した
当社が業務合併をどのように会計処理するかに関するより多くの情報は、本報告の他の部分に添付されている合併財務諸表付記C-業務合併を参照してください。
総合純利息収入
当社の純収入の最大の構成要素は、純利息収入、すなわち資産から稼いだ収入と、そのような資産を支援するための預金と借金支払いの利息との差額である。純利息収入は，当社の生息資産で稼いだ金利とその利息負債の金利，利息資産と計利子負債の相対金額，ミスマッチ程度およびその利息資産と利息負債の満期日と再定価特徴から決定された。
2022年12月31日までの1年間の連結純利息収入は約1兆778億ドルだったが、2021年12月31日までの年間連結純利息収入は1兆571億ドルだった。この増加は2022年の証券·融資額の増加および金利が2021年より上昇した直接的な結果である。2022年の平均有利子負債は39.44億ドルだったが、2021年は34.35億ドルだった。純利息差、すなわち純利息収入を平均利益資産で割ると、2022年は3.19%であるのに対し、2021年は3.21%である。2022年、平均利息負債の金利は2021年の0.43%から0.57%に上昇した。資産の利息と負債の計上利息は市場要因の影響を大きく受け、特に連邦機関が制定した金利である。2022年の平均ローンは平均収益資産の58.0%を占めているが、2021年は60.8%である。
2021年12月31日までの1年間の連結純利息収入は約1兆571億ドルだったが、2020年12月31日までの年間連結純利息収入は1兆527億ドルだった。この増加は証券取引量増加の直接的な結果であり、2020年に比べて2021年の金利変化による利息支出が減少している。2021年の平均利息負債は45.48億ドルだったが、2020年は39.02億ドルだった。純利息差、すなわち純利息収入を平均利益資産で割ると、2021年は3.21%、2020年は3.64%となる。2021年、平均利息負債の金利は2020年の0.86%から0.57%に低下した。資産の利息と負債の計上利息は市場要因の影響を大きく受け、特に連邦機関が制定した金利である。2021年には平均収益資産の60.8%を占めるが、2020年には71.0%となる。
平均残高、収入、支出、税率それは.次の表は、示された期間内の平均貸借対照表および平均資産収益率および平均負債コストに関するいくつかの情報を示す。このような収益率は、対応する資産または負債の平均残高を収入または支出で割ったものである。平均残高は1日平均から計算される。
平均残高、収入、支出、税率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) | | 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/ 料率率 |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産を稼ぐ | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローン(1)(2) | | $ | 3,302,265 | | | $ | 157,761 | | | 4.78 | % | | $ | 3,019,605 | | | $ | 151,203 | | | 5.01 | % | | $ | 3,020,280 | | | $ | 157,564 | | | 5.22 | % |
| 証券(四) | | 2,023,214 | | | 46,305 | | | 2.29 | % | | 1,305,262 | | | 28,035 | | | 2.15 | % | | 917,858 | | | 23,747 | | | 2.59 | % |
| 売却された連邦基金と他の銀行での利息預金(3) | | 366,465 | | | 50 | | | 0.01 | % | | 642,042 | | | 121 | | | 0.02 | % | | 317,848 | | | 378 | | | 0.12 | % |
| 利益資産総額 | | 5,691,944 | | | 204,116 | | | 3.59 | % | | 4,966,909 | | | 179,359 | | | 3.61 | % | | 4,255,986 | | | 181,689 | | | 4.27 | % |
| 他にも | | 584,164 | | | | | | | 526,877 | | | | | | | 523,412 | | | | | |
| 総資産 | | $ | 6,276,108 | | | | | | | $ | 5,493,786 | | | | | | | $ | 4,779,398 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子負債 | | $ | 3,943,531 | | | $ | 22,577 | | | 0.57 | % | | $ | 3,434,964 | | | $ | 19,681 | | | 0.57 | % | | $ | 3,090,353 | | | $ | 26,664 | | | 0.86 | % |
| 当座預金(1) | | 1,660,696 | | | | | | | 1,366,529 | | | | | | | 1,047,353 | | | | | |
| その他負債 | | 45,065 | | | | | | | 34,827 | | | | | | | 34,582 | | | | | |
| 株主権益 | | 626,816 | | | | | | | 657,466 | | | | | | | 607,110 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 6,276,108 | | | | | | | $ | 5,493,786 | | | | | | | $ | 4,779,398 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利息差 | | | | | | 3.02 | % | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.41 | % |
| 生息資産純収益率 | | | | $ | 181,539 | | | 3.19 | % | | | | $ | 159,678 | | | 3.21 | % | | | | $ | 155,025 | | | 3.64 | % |
______________________________________
(1)すべてのローンと預金はアメリカの借り手や預金者から受け取ったものです。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度を含む非課税融資はそれぞれ12，591ドル、28，013ドル、33，744ドル。ローンには販売待ちローンが含まれています。
(2)2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の融資費用を含めてそれぞれ7，453ドル、17，138ドル、9，899ドル。
(3)超過残高口座-ミシシッピ国立銀行銀行を含む。
(4)税率を25.3%とし，全額税収は同値であると仮定する.
純利子収入変動分析それは.次の表は、数量変化と金利変化による利息収入と利息支出変化による合併ドル金額を示しています。単独では決定できない出来高と出来高の総合的な影響は，出来高と出来高の変化に比例して割り当てられている.
総合純利息収入変動分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度
2022 versus 2021
…によって増加する | | 十二月三十一日までの年度
2021 versus 2020
…によって増加する |
| (千ドル) | | 巻 | | 料率率 | | ネットワークがあります | | 巻 | | 料率率 | | ネットワークがあります |
| 資産を稼ぐ | | | | | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | | $ | 14,176 | | | $ | (7,595) | | | $ | 6,581 | | | $ | (35) | | | $ | (6,246) | | | $ | (6,281) | |
| 証券(1) | | 15,436 | | | 2,832 | | | 18,268 | | | 9,949 | | | (5,749) | | | 4,200 | |
| 売却された連邦基金と他の銀行での利息預金 | | (55) | | | (37) | | | (92) | | | 386 | | | (635) | | | (249) | |
| 利子収入総額 | | 29,557 | | | (4,800) | | | 24,757 | | | 10,300 | | | (12,630) | | | (2,330) | |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | | |
| 利子取引口座 | | 1,278 | | | (745) | | | 533 | | | 2,100 | | | (3,746) | | | (1,646) | |
| 通貨市場口座と貯蓄 | | 226 | | | 819 | | | 1,045 | | | 950 | | | (2,757) | | | (1,807) | |
| 定期預金 | | 294 | | | (52) | | | 242 | | | (1,267) | | | (2,836) | | | (4,103) | |
| 資金を借り入れる | | 241 | | | 835 | | | 1,076 | | | 1,251 | | | (678) | | | 573 | |
| 利子支出総額 | | 2,039 | | | 857 | | | 2,896 | | | 3,034 | | | (10,017) | | | (6,983) | |
| 純利子収入 | | $ | 27,518 | | | $ | (5,657) | | | $ | 21,861 | | | $ | 7,266 | | | $ | (2,613) | | | $ | 4,653 | |
______________________________________
(1)税率を25.3%とし，全額税収は同値であると仮定する.
利子感度それは.当社は、その資産と負債の定価と満期日を監視·管理し、金利変化がその純利息収入に及ぼす潜在的な悪影響を減少させる。当社が採用している監視技術は、一定期間金利を再設定する必要がある資産と負債との間の正または負ドルの差額である当社の利息感度“差”を測定することである。同社はまた、異なる金利と貸借対照表の組み合わせが純利息収入に与える影響を評価するための資産/負債モデル化を行っている。金利感度は、資産または負債を再設定すること、販売可能な証券を販売すること、満了時に資産または負債を置換すること、または資産または負債のライフサイクル内に金利を調整することによって管理することができる。同一時間間隔で資産および負債量を管理する再定価は、ヘッジリスクに寄与し、金利上昇または低下が純利息収入に与える影響を最小限に抑える。当社は金利感受性リスクを評価し、資産発生と再定価、資金源と価格設定、表外承諾に関するガイドラインを制定し、金利感受性リスクを低減する。
2022年第3四半期、会社は2020年初めに実施した預金再分類計画を停止した。その計画は無利子預金残高を通貨市場口座に再分類する。次の表に当社の2022年12月31日，2021年12月31日と2020年12月31日の総合金利感受性と満期日別の総合累積ギャップ状況を示す。2021年12月31日と2020年12月31日の預金は、今期の列報と一致するように再分類されていない(千ドル単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| はい
3点
1か月 | | 3時以降
通り抜ける
12個
1か月 | | はい
1つは
年.年 | | より大きい
1年か1年
敏感ではない | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 利益資産： | | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 180,128 | | $ | 247,781 | | $ | 427,909 | | $ | 3,350,693 | | $ | 3,778,602 | |
| 証券(二) | 13,565 | | 58,431 | | 71,996 | | 1,876,589 | | 1,948,585 | |
| 売却した基金その他 | — | | 78,139 | | 78,139 | | — | | 78,139 | |
| 利益資産総額 | $ | 193,693 | | $ | 384,351 | | $ | 578,044 | | $ | 5,227,282 | | $ | 5,805,326 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | |
| Now Account(1) | $ | — | | $ | 1,769,699 | | $ | 1,769,699 | | $ | — | | $ | 1,769,699 | |
| 貨幣市場口座 | 825,813 | | — | | 825,813 | | — | | 825,813 | |
| 貯蓄預金(1) | — | | 542,296 | | 542,296 | | — | | 542,296 | |
| 定期預金 | 118,108 | | 440,087 | | 558,195 | | 168,200 | | 726,395 | |
| 有利子預金総額 | 943,921 | | 2,752,082 | | 3,696,003 | | 168,200 | | $ | 3,864,203 | |
| 資金の借り入れ(3) | 130,100 | | — | | 130,100 | | — | | 130,100 | |
| 利子負債総額 | 1,074,021 | | 2,752,082 | | 3,826,103 | | 168,200 | | 3,994,303 | |
| 毎期金利感度差 | $ | (880,328) | | $ | (2,367,731) | | $ | (3,248,059) | | $ | 5,059,082 | | $ | 1,811,023 | |
| 2022年12月31日までの累積ギャップ | $ | (880,328) | | $ | (3,248,059) | | $ | (3,248,059) | | $ | 1,811,023 | | $ | 1,811,023 | |
| 2022年12月31日までの累積ギャップが総収益資産に占める比率 | (15.2) | % | | (55.9) | % | | (55.9) | % | | 31.2 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| はい
3点
1か月 | | 3時以降
通り抜ける
12個
1か月 | | はい
1つは
年.年 | | より大きい
1年か1年
敏感ではない | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 利益資産： | | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 147,728 | | $ | 256,450 | | $ | 404,178 | | $ | 2,563,053 | | $ | 2,967,231 | |
| 証券(二) | 8,959 | | 51,457 | | 60,416 | | 1,713,642 | | 1,774,058 | |
| 売却した基金その他 | — | | 804,481 | | 804,481 | | — | | 804,481 | |
| 利益資産総額 | $ | 156,687 | | $ | 1,112,388 | | $ | 1,269,075 | | $ | 4,276,695 | | $ | 5,545,770 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | |
| Now Account(1) | $ | — | | $ | 1,771,510 | | $ | 1,771,510 | | $ | — | | $ | 1,771,510 | |
| 貨幣市場口座 | 817,476 | | — | | 817,476 | | — | | 817,476 | |
| 貯蓄預金(1) | — | | 502,808 | | 502,808 | | — | | 502,808 | |
| 定期預金 | 132,025 | | 312,958 | | 444,983 | | 139,626 | | 584,609 | |
| 有利子預金総額 | 949,501 | | 2,587,276 | | 3,536,777 | | 139,626 | | $ | 3,676,403 | |
| 利子負債総額 | 949,501 | | 2,587,276 | | 3,536,777 | | 139,626 | | 3,676,403 | |
| 毎期金利感度差 | $ | (792,814) | | $ | (1,474,888) | | $ | (2,267,702) | | $ | 4,137,069 | | $ | 1,869,367 | |
| 2021年12月31日までの累積ギャップ | $ | (792,814) | | $ | (2,267,702) | | | $ | (2,267,702) | | $ | 1,869,367 | | $ | 1,869,367 | |
| 2021年12月31日までの累積ギャップが総収益資産に占める比率 | (14.3) | % | | (40.9) | % | | (40.9) | % | | 33.7 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| はい
3点
1か月 | | 3時以降
通り抜ける
12個
1か月 | | はい
1つは
年.年 | | より大きい
1年か1年
敏感ではない | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 利益資産： | | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 220,572 | | $ | 222,176 | | $ | 442,748 | | $ | 2,702,362 | | $ | 3,145,110 | |
| 証券(二) | 9,211 | | 24,012 | | 33,223 | | 1,016,434 | | 1,049,657 | |
| 売却した基金その他 | — | | 424,870 | | 424,870 | | — | | 424,870 | |
| 利益資産総額 | $ | 229,783 | | $ | 671,058 | | $ | 900,841 | | $ | 3,718,796 | | $ | 4,619,637 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | |
| Now Account(1) | $ | — | | $ | 1,347,778 | | $ | 1,347,778 | | $ | — | | $ | 1,347,778 | |
| 貨幣市場口座 | 705,357 | | — | | 705,357 | | — | | 705,357 | |
| 貯蓄預金(1) | — | | 395,116 | | 395,116 | | — | | 395,116 | |
| 定期預金 | 116,796 | | 303,571 | | 420,367 | | 160,682 | | 581,049 | |
| 有利子預金総額 | 822,153 | | 2,046,465 | | 2,868,618 | | 160,682 | | 3,029,300 | |
| 資金の借り入れ(3) | 110,182 | | 554 | | 110,736 | | 3,911 | | 114,647 | |
| 利子負債総額 | 932,335 | | 2,047,019 | | 2,979,354 | | 164,593 | | 3,143,947 | |
| 毎期金利感度差 | $ | (702,552) | | $ | (1,375,961) | | $ | (2,078,513) | | $ | 3,554,203 | | $ | 1,475,690 | |
| 2020年12月31日の累計格差 | $ | (702,552) | | $ | (2,078,513) | | $ | (2,078,513) | | $ | 1,475,690 | | $ | 1,475,690 | |
| 2020年12月31日までの累積ギャップが総収益資産に占める比率 | (15.2) | % | | (45.0) | % | | (45.0) | % | | 31.9 | % | | |
______________________________________
(1)今、貯蓄口座はすぐに引き出して再価格を設定することができる。これらの預金は金利の変化に直ちに反応しないことが多く、当社はこれらの預金はかなり安定していると考えている。したがって、これらの預金は、資金が契約して引き出すことができる期間ではなく、彼らが再定価する可能性のある期間に最も近い再価格期間に計上されると考えられている。
(2)証券には、担保融資支援と、所定の満期日に支払われる他の債務が含まれる。
(3)2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間145，027ドル、144，592ドル、80，678ドルの二次債券は含まれていない。
同社は一般に、資産感受性ギャップがある場合に市場金利を向上させ、負債に敏感な場合には一般的に市場金利を下げることから利益を得るだろう。当社は現在、有効ギャップに基づく1年間の枠組みで債務に敏感であり、この仮定は行為仮説を使用し、その再定価の契約能力ではなく預金の行動を観察することで、非満期預金の金利感受性をシミュレートしている。分析に用いたキャッシュフローは，“再定価”の資産と負債の予想ドル(満期日，再定価，可能な催促，早期返済などを含む)である。しかし、同社の格差分析はその金利敏感状況の正確な指標ではない。この分析は満期時間と再価格決定機会の静的な観点のみを提供しており、金利変化がすべての資産や負債に同等に影響を与えることは考慮されていない。例えば、かなりの部分のコア預金の金利は比較的短い時間で契約的に変化する可能性があるが、経営陣は、これらの金利の金利に対する感度は、非コア預金などの市場ベースの金利よりもはるかに低いと考えている。したがって、経営陣は、1年間の負債敏感な状況は、収益資産を支援するための購入資金により大きく依存する組織のように、会社の真の利息感受性を示すものではないと考えている。純利息収入はまた、利益資産と利息負債の数と組み合わせの変化を含む他の重要な要素の影響を受ける。
次の表は、示された期間の純利息収入および株式市場値における金利感度に関するいくつかの情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| | リスク純利息収入 | | 株式の市場価値 |
利子の変動
料率率 | | 変更率
基台から | | 銀行.銀行
保険証書制限 | | 変更率
基台から | | 銀行.銀行
保険証書制限 |
| 最大400 bpsに達する | | (11.3) | % | | (20.0) | % | | (16.6) | % | | (40.0) | % |
| 最大300 bpsに達する | | (6.4) | % | | (15.0) | % | | (10.6) | % | | (30.0) | % |
| 最大200 bpsに達する | | (2.9) | % | | (10.0) | % | | (5.8) | % | | (20.0) | % |
| 最大100 bpsに達する | | (0.9) | % | | (5.0) | % | | (2.2) | % | | (10.0) | % |
| 下り100ベーシスポイント | | 1.1 | % | | (5.0) | % | | 0.9 | % | | (10.0) | % |
| 下り200ベーシスポイント | | (0.7) | % | | (10.0) | % | | (2.2) | % | | (20.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| | リスク純利息収入 | | 株式の市場価値 |
利子の変動
料率率 | | 変更率
基台から | | 銀行.銀行
保険証書制限 | | 変更率
基台から | | 銀行.銀行
保険証書制限 |
| 最大400 bpsに達する | | 11.3 | % | | (20.0) | % | | 20.0 | % | | (40.0) | % |
| 最大300 bpsに達する | | 10.2 | % | | (15.0) | % | | 18.9 | % | | (30.0) | % |
| 最大200 bpsに達する | | 8.1 | % | | (10.0) | % | | 15.5 | % | | (20.0) | % |
| 最大100 bpsに達する | | 4.7 | % | | (5.0) | % | | 9.4 | % | | (10.0) | % |
| 下り100ベーシスポイント | | (3.3) | % | | (5.0) | % | | (15.0) | % | | (10.0) | % |
| 下り200ベーシスポイント | | (4.6) | % | | (10.0) | % | | (34.2) | % | | (20.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| | リスク純利息収入 | | 株式の市場価値 |
利子の変動
料率率 | | 変更率
基台から | | 銀行.銀行
保険証書制限 | | 変更率
基台から | | 銀行.銀行
保険証書制限 |
| 最大400 bpsに達する | | 14.7% | | (20.0) | % | | 36.5% | | (40.0) | % |
| 最大300 bpsに達する | | 12.4% | | (15.0) | % | | 31.9% | | (30.0) | % |
| 最大200 bpsに達する | | 9.2% | | (10.0) | % | | 24.6% | | (20.0) | % |
| 最大100 bpsに達する | | 5.1% | | (5.0) | % | | 14.1% | | (10.0) | % |
| 下り100ベーシスポイント | | (2.1) | % | | (5.0) | % | | (19.7) | % | | (10.0) | % |
| 下り200ベーシスポイント | | (3.0) | % | | (10.0) | % | | (31.2) | % | | (20.0) | % |
信用損失の準備と準備
2021年1月1日、会社はASC 326を採用した。FASBはASC 326を発表し、期待損失モデルで融資および他の金融資産の発生した損失モデルを置換し、より広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮して信用損失を決定することを要求した。ASC 326によると、会社は2021年1月1日から発効するACL方法を制定し、従来の融資損失準備方法に代わっている。ACLは、融資の余剰コストに基づいて控除され、融資から受け取る予定の純額を示す推定口座である。経営陣が融資残高が回収できないことを確認したと判断した場合、融資は支出から抹消される。予想回収金額は、以前にログアウトした金額とログアウトされる予定の金額の合計を超えません。
管理層は、内部および外部ソースから得られた過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する利用可能な情報を使用して手当残高を推定する。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。歴史損失情報の調整は現在のリスク特徴の違い、例えば保険基準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境条件の変化、例えば失業率、物件価値或いはその他の関連要素の変化である。経営陣は外部市場データを選択的に適用して主観調整を行う可能性がある
会社自身の損失履歴は、指数や同業者データを含む。管理層は、四半期ごとにACLの十分性を評価し、この評価に基づいて信用損失に備えている。当社の計算方法および計算に含まれる数量および品質要因の完全な説明については、本報告の他の部分に添付されている連結財務諸表の付記B--重要会計政策の概要を参照されたい
ACLは2022年12月31日現在で3890万ドルであり，LHFIの1.0%を占め，2021年12月31日に比べ820万ドル，あるいは26.6%増加している。2022年の信用損失準備金には、合併後1日目に非PCDローン記録のための会計準備金に関する390万ドル、すなわち資金なしの承諾が含まれる。BBI合併で得られたPCDローンは130万ドルの初期手当を記録した。2021年12月31日現在、融資損失支出は約3，070万ドルであり、LHFIの1.0%を占めている。会社は経営陣が融資組合で発生する可能性のある損失を吸収するのに十分だと考えているレベルに維持する。具体的には、確認および数量化可能な損失は直ちに手当からログアウトすることができ、通常はログアウト後に十分な現金支払いを受けた場合にのみ記録回収される。
信用損失準備金は、経営陣が現在の経済状況と市場傾向に基づいて融資組み合わせが回収できるかどうかの評価と一致するレベルに信用損失準備金を維持して収益を計上する費用である。同社の2022年12月31日までの年度の信用損失準備金は540万豪ドル、2021年12月31日までの年度はマイナス150万ドル、2020年12月31日までの年度の融資損失準備金は2520万ドル。2022年の会社信用損失準備金増加の大部分は、上記で詳述したBBI買収によるものである。2021年の負の割り当ては、マクロ経済見通しの改善およびASC 326によるACL計算に起因する。2020年2，520万ドルの融資損失準備金の大部分は、私たちが推定した新冠肺炎疫病に関連して発生する可能性のある損失と関係がある
2022年12月31日には、経営陣は手当が適切であると考え、一貫して私たちの方法を適用して得られた。経営陣が信用損失準備金の適切性を評価する際に考慮するいかなる要素が変化すれば、経営層のポートフォリオにおける固有損失の推定値も変化する可能性があり、これは将来の信用損失準備金のレベルに影響を与える
表外信用リスク計提出信用損失準備
2021年1月1日、会社はASC 326を採用した。当社は、当社が信用を提供する契約義務の履行により信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を想定しており、この義務を当社が無条件に取り消すことができない限りです。表外信用(“OBSC”)リスクの支出は信用損失費用準備として調整される。この推定数は、供給が発生する可能性の考慮と、その推定寿命内に供給されると予想される引受金の予想信用損失の推定とを含む。ASC 326を採用した後、会社は718，000ドルの資金なし約束ACLを記録した。2022年12月31日までと2021年12月31日までの1年間に、OBSCリスク開放における同社の信用損失準備金はそれぞれ255，000ドルと352，000ドルであった
不良資産
すべての取得可能な情報およびイベントに基づいて、融資が非課税項目および課税利息に置かれた場合、それが示す特徴は、管理層が、融資契約の契約条項に従って満期のすべての元金、利息、および他の関連費用を受け取ることができないと判断することをもたらす。これらの非課税項目にある融資のほかに、管理職が監督指導に基づいて“問題債務再編”として決定した融資と、期限を90日以上過ぎても利息を計上している融資が含まれている。
これらの融資が決定されると、最終的な返済源が担保の清算であるか、将来のキャッシュフロー源であるかを決定するために評価される。担保の唯一の償還源が清算担保である場合、担保の分析及び記録を行い、減価が存在するか否かを判定する。この方法は，担保リスク開放，および担保処分に関するすべての期待費用を考慮している。もしどんな減価があれば、このような融資の特定の準備は各ローンに基づいて計算されるだろう。満足できない返済表現又は信用品質が悪化した他の証拠に基づいて批判又は分類された融資は、上記3つの基準のいずれかを満たすまで審査を行わない。
2022年12月31日現在、非課税融資総額は1260万ドルで、2021年12月31日の2800万ドルから1540万ドル減少した。減少の大部分は，計算すべき状態に再配置された1つのレガシー関係に関係している.経営陣は、これらの関係は2022年12月31日に十分に保留されたと考えている。再構成後の
2022年12月31日現在、期限を過ぎたり非課税プロジェクトと報告されていない融資総額は1，470万ドル。再編ローンについての説明は，本報告の他の部分に列挙されている連結財務諸表付記の付記E−ローンを参照されたい。
潜在的な問題ローンとは、経営陣がローン契約条項の下での借入者の未来表現に深刻な疑いがあり、監督指導意見で概説された不良資産基準を満たしていないことである。返済利息について言えば、これらのローンは最新ではないかもしれないが、それらは依然としていくつかの資産品質の特徴を持っており、管理層には、合意された契約条項によって、全額返済が可能であると信じる理由がある。潜在的な問題ローンのレベルは信用損失の準備が十分かどうかを確定する要素である。2022年12月31日と2021年12月31日まで、第1銀行の潜在的問題融資はそれぞれ1.081億ドルと1.548億ドルだった。2022年期間に4，680万ドル減少した主な原因は、年間の支出と新冠肺炎の大流行の財務影響により格下げされた融資であり、これらの融資は財務状況の改善に伴いバージョンアップしている。
融資損失経験まとめ
信用損失を総合的に支出する
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 (1) |
| 未完成平均LHFI | | $ | 3,302,265 | | | $ | 3,019,605 | |
| LHFSを含む年末未返済ローン | | $ | 3,778,630 | | | $ | 2,967,231 | |
| | | | |
| 非権利責任発生制ローン総額 | | $ | 12,591 | | | $ | 28,013 | |
| | | | |
| 免税額期初残高 | | $ | 30,742 | | | $ | 35,820 | |
| ASC 326の採用による非PCDローンへの影響 | | — | | | (718) | |
| ASC 326の採用によるPCDローンへの影響 | | — | | | 1,115 | |
| 得られたPCDローンの初期免税額 | | 1,303 | | | — | |
| ローンはすでに解約した | | (1,218) | | | (6,213) | |
| 総回収率 | | 2,740 | | | 2,194 | |
| 純借款回収 | | 1,522 | | | (4,019) | |
| 信用損失準備金(2) | | 5,350 | | | (1,456) | |
| 年末残高 | | $ | 38,917 | | | $ | 30,742 | |
| | | | |
| 純売出しと平均ローンの比 | | 0.05% | | 0.13% |
| 免税額は融資総額のパーセントを占める | | 1.03% | | 1.04% |
| 非権利責任発生制ローンは融資総額のパーセントを占めている | | 0.33% | | 0.94% |
| 非課税項目の融資倍数に基づいて提出された免税額 | | 3.10X | | 1.10 X |
______________________________________
(1)同社は2021年1月1日から改正バックトラック法ASC 326を採用した
(2)総合損益表のマイナス150万ドルの信用損失準備金は、2022年12月31日までに年度買収したCadence支店ローンの37万ドルの信用マーク準備金を差し引いた純額である。
2022年12月31日まで、総融資に占める割合は2021年12月31日の1.04%から1.03%に低下し、減少幅は0.01%だった。この減少はBBI買収に関連する融資額の増加と2022年の融資の有機的な増加によるものである。2022年12月31日現在、融資総額に占める非課税ローンの割合は2021年12月31日の0.94%から0.61%から0.33%に低下した。減少の原因は、上述した非課税ローンが1540万ドル減少したからだ。
ACLのコンポーネントは、2022年12月31日に以下(千ドル単位)を含む
| | | | | | | | | | | |
| 手当 |
| 割り当てられました： | 2022 | | 2021 |
| 担保がローンに依存する | $ | 5 | | | $ | 6 | |
| 集団で融資を評価する | 38,912 | | | 30,736 | |
| 合計する | $ | 38,917 | | | $ | 30,742 | |
融資集中評価とは、内部融資審査を通じて分配レベルの融資または貸金プールを指す。
次の表は2022年と2021年の信用損失準備金の活動状況(千ドル)である
| | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備問題分析 |
| 2022 | | 2021 (1) |
| 期初残高 | $ | 30,742 | | | $ | 35,820 | |
| ASC 326の採用による非PCDローンへの影響 | — | | | (718) | |
| ASC 326の採用によるPCDローンへの影響 | — | | | 1,115 | |
| 得られたPCDローンの初期免税額 | 1,303 | | | — | |
| 解約したローン： | | | |
| ビジネス、金融、農業 | (259) | | | (1,662) | |
| 商業地所 | (72) | | | (3,523) | |
| 消費性不動産 | (204) | | | (473) | |
| 消費者分割払い | (683) | | | (555) | |
| 合計する | (1,218) | | | (6,213) | |
| 以前解約したローンの回収状況： | | | |
| ビジネス、金融、農業 | 433 | | | 433 | |
| 商業地所 | 591 | | | 888 | |
| 消費性不動産 | 1,015 | | | 311 | |
| 消費者分割払い | 701 | | | 562 | |
| 合計する | 2,740 | | | 2,194 | |
| 純回収 | 1,522 | | | (4,019) | |
| 規定： | | | |
| 得られた非PCDローンの初期準備 | 3,855 | | | |
| 費用に計上された信用損失準備金 | 1,495 | | | (1,456) | |
| 期末残高 | $ | 38,917 | | | $ | 30,742 | |
______________________________________
(1)同社は2021年1月1日から改正バックトラック法ASC 326を採用した。
(2)総合損益表のマイナス150万ドルの信用損失準備金は、2022年12月31日までに年度買収したCadence支店ローンの37万ドルの信用マーク準備金を差し引いた純額である。
次の表は、ACLを特定の融資タイプに割り当てる方法と、2022年12月31日と2021年12月31日に融資総額に占める割合(千ドル単位)を示す
信用損失準備の分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金額 | | 年間ローンのパーセント
それぞれのカテゴリーは
総融資総額 | | 金額 | | 年間ローンのパーセント
それぞれのカテゴリーは
総融資総額 |
| ビジネス、金融、農業 | $ | 6,349 | | | 14.2 | % | | $ | 4,873 | | | 13.4 | % |
| 商業地所 | 20,389 | | | 56.5 | % | | 17,552 | | | 57.0 | % |
| 消費性不動産 | 11,599 | | | 28.1 | % | | 7,889 | | | 28.3 | % |
| 消費者分割払い | 580 | | | 1.2 | % | | 428 | | | 1.3 | % |
| 融資総額 | $ | 38,917 | | | 100 | % | | $ | 30,742 | | | 100 | % |
非利子収入
同社の非利子収入の主な源は担保銀行業務と預金口座のサービス料である。その他の非利息収入源には、銀行カード手数料、小切手販売手数料、金庫レンタル料、電信為替費用、公式小切手費用、銀行所有の生命保険収入が含まれています。
2022年12月31日現在、非利息収入は3700万ドルで、2021年12月31日より51.2万ドル減少し、下げ幅は1.4%となった。預金口座サービス料と交換費収入250万ドルの増加は住宅ローン収入が450万ドル減少して相殺された。2021年12月31日現在、非利息収入は3750万ドルで、2020年12月31日より440万ドル減少し、下げ幅は10.5%となった。この減少には，土地を売る安価な購入損益が760万ドル減少し，担保ローン収入が160万ドル減少し，その他の収入が110万ドル増加し，交換費が210万ドル増加したことが含まれている。
非利子支出
2022年12月31日までの年度の非利息支出は1兆305億ドルで、前年比1590万ドル増加し、13.9%増となった。非利息支出が増加した原因は，買収やチャーター便転換費用が480万ドル増加し，Cadence銀行支店の継続業務に関する費用が330万ドル増加し，ビーチ銀行支店業務に関する費用が510万ドル増加したためである。2021年12月31日までの年度の非利息支出は1兆146億ドルで、2020年12月31日に比べて820万ドル増加し、うち460万ドルは賃金や従業員福祉の増加に関連して170万ドル増加した
次の表に示す期間の非利息支出の主な構成要素(千ドル単位)：
非利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 報酬と従業員の福祉 | $ | 73,077 | | | $ | 65,856 | | | $ | 61,230 | |
| 入居率 | 12,854 | | | 12,713 | | | 11,282 | |
| 家具と設備 | 2,981 | | | 2,848 | | | 2,551 | |
| 消耗材と印刷 | 967 | | | 903 | | | 925 | |
| 専門と相談料 | 3,558 | | | 4,035 | | | 3,897 | |
| マーケティングと公共関係 | 393 | | | 615 | | | 512 | |
| FDICとOCC評価 | 2,122 | | | 2,074 | | | 1,351 | |
| ATM料金 | 3,873 | | | 3,623 | | | 3,042 | |
| 銀行通信 | 1,904 | | | 1,754 | | | 2,028 | |
| データ処理 | 2,211 | | | 1,578 | | | 1,137 | |
| 購入費用·チャーター便転換 | 6,410 | | | 1,607 | | | 3,315 | |
| 他にも | 20,133 | | | 16,953 | | | 15,071 | |
| 合計する | $ | 130,483 | | | $ | 114,559 | | | $ | 106,341 | |
所得税費用
所得税の支出は二つの部分で構成されている。一番目は当期税金支出であり、それは税務機関に支払うことが予想される所得税を代表する。会社はまた、資産と負債の財務諸表と課税基礎の違いによる将来の収入/控除可能金額の繰延税金を確認した。2022年12月31日までの年間所得税支出は1，580万ドル、2021年12月31日までの年間は1，690万ドル、2020年12月31日までの年間は1，060万ドル。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度の会社の有効所得税税率はそれぞれ20.0%，20.9%，16.8%であった。実際の税率が毎年異なるのは、主に銀行に合格した市政証券、銀行が不足している生命保険と、いくつかの合併に関する費用に投資しているからです。2020年と比較して、同社の2021年の有効税率が増加したのは、主に安価な購入収益が690万ドル減少し、免税になったためだ。2020年の有効税率には、西南ジョージア州金融会社(SWG)の買収に関する780万ドルの免税廉価購入収益と、2020年3月27日に法律となった2020年コロナウイルス援助、救済、経済安全法案(CARE法案)が署名された。CARE法案には、163(J)条の控除可能な利息額の増加、会社の特定の純営業損失の繰越を許可すること、会社が収入を相殺するために使用できる純営業損失額の増加など、会社に対するいくつかの重要な条項が含まれている。所得税は、本報告の他の部分に含まれる連結財務諸表付記における付記K−所得税の下でより包括的な議論がある。
財務状況分析
資産を稼ぐ
ローンを組む融資は通常、他のタイプの収益資産よりも高い収益を提供するため、会社の目標の1つは、融資を会社の収益資産の中で最大のカテゴリにすることである。2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日まで、平均ローンはそれぞれ平均収益資産の58.0%、60.8%と71.0%を占めている。経営陣は、資産の品質を犠牲にすることなく、より高い融資収益率に関連する固有の信用および流動性リスクを制御し、バランスさせ、その資産組み合わせ目標を実現しようとしている。2022年に販売待ち担保ローンを含まない融資は平均33.02億ドル、2021年には30.200億ドル、2020年には30.2億ドル。
今回の議論では、“不動産担保ローン”は、不動産を担保とした任意のローンと定義されており、建築用途ローンを除く、ローンの目的は何であるか。他の任意の利用可能な担保を除いて、会社は、会社が存在する市場分野の金融機関の慣例に従い、可能な限り不動産の担保権益を得る。この担保を取るのは最終的に起こることを強化するためです
ローンを返済し、不動産ローンの組み合わせの構成要素の幅を増加させる傾向がある。一般的に、その会社はその融資と価値比率を80%に制限している。経営陣はその引受ガイドラインを保守的な哲学を維持しようとしており，融資組合を多様化する戦略により，融資組合におけるリスク要因を減少させると信じている。
保有販売待ちローンには、当行が発行して中古市場に売却する住宅ローンが含まれています。投資家のローン購入の約束はローンが発行された時に得られる。
次の表は、会社が2022年12月31日に指定された時間間隔で満期になるローングループ(千ドル単位)を示しています
ローン満期日と金利変化に対する感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1か月以内に満期になる
年以下 | | 一度の後、
でも心の中では
5年 | | 五時以後ですが、
はい
15年 | | その後…
15歳
年.年 | | 合計する |
| ビジネス、金融、農業 | | $ | 92,181 | | | $ | 260,616 | | | $ | 179,998 | | | $ | 3,397 | | | $ | 536,192 | |
| 商業地所 | | 198,934 | | | 862,146 | | | 1,024,254 | | | 49,929 | | | 2,135,263 | |
| 消費性不動産 | | 123,841 | | | 277,998 | | | 160,975 | | | 496,185 | | | 1,058,999 | |
| 消費者分割払い | | 6,349 | | | 33,863 | | | 3,490 | | | 1 | | | 43,703 | |
| 合計する | | $ | 421,305 | | | $ | 1,434,623 | | | $ | 1,368,717 | | | $ | 549,512 | | | $ | 3,774,157 | |
| | | | | | | | | | |
| 固定金利ローン： | | | | | | | | | | |
| ビジネス、金融、農業 | | $ | 37,848 | | | $ | 213,347 | | | $ | 145,177 | | | $ | 2,739 | | | $ | 399,111 | |
| 商業地所 | | 156,309 | | | 736,933 | | | 703,451 | | | 11,783 | | | 1,608,476 | |
| 消費性不動産 | | 83,129 | | | 189,024 | | | 101,379 | | | 81,247 | | | 454,779 | |
| 消費者分割払い | | 5,403 | | | 32,472 | | | 3,288 | | | 1 | | | 41,164 | |
| 合計する | | $ | 282,689 | | | $ | 1,171,776 | | | $ | 953,295 | | | $ | 95,770 | | | $ | 2,503,530 | |
| | | | | | | | | | |
| 変動金利ローン： | | | | | | | | | | |
| ビジネス、金融、農業 | | $ | 54,333 | | | $ | 47,269 | | | $ | 34,821 | | | $ | 658 | | | $ | 137,081 | |
| 商業地所 | | 42,625 | | | 125,213 | | | 320,803 | | | 38,146 | | | 526,787 | |
| 消費性不動産 | | 40,712 | | | 88,974 | | | 59,596 | | | 414,938 | | | 604,220 | |
| 消費者分割払い | | 946 | | | 1,391 | | | 202 | | | — | | | 2,539 | |
| 合計する | | $ | 138,616 | | | $ | 262,847 | | | $ | 415,422 | | | $ | 453,742 | | | $ | 1,270,627 | |
上表に記載されている資料は、個別ローンの契約満期日から計算され、契約満期日に継続可能なローンが含まれています。このようなローンの継続は審査と信用審査を経て、満期時に条項を修正しなければならない。
証券に投資する。投資証券組合は会社の利益資産総額の重要な構成要素である。2022年の証券総額は平均20.23億ドルだったが、2021年と2020年はそれぞれ13.05億ドルと9.179億ドルだった。これはそれぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間平均収益資産の35.5%、26.3%、21.6%を占めている。2022年12月31日現在、株式証券を含む投資証券は19.83億ドルで、利益資産の32.6%を占めている。同社は短期米国債や機関債務と競争力がある高品質で流動性の高いポートフォリオを維持しようとしている。この目標は、その会社がその融資組合を拡大することに集中しているので、特に重要だ。同社は主に米国財務省、米国政府機関、市政当局、社債に投資し、満期日は最長10年に達する。
次の表は、2022年12月31日(税額同値ベース)の償却コスト計算を用いた各期限証券の加重平均収益率について詳しく説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年以内に | | 1年後ですが5年以内に | | 5年後だが10年以内に満期になる | | 10年後 | | 合計する |
| 満期まで持っている証券 | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | | 1.16 | % | | 1.60 | % | | — | % | | — | % | | 1.52 | % |
| アメリカの政府機関とスポンサーの義務は | | — | % | | 2.49 | % | | 3.28 | % | | — | % | | 3.08 | % |
| 各州と市レベルの区分の免税と課税義務 | | 1.00 | % | | 1.90 | % | | 3.78 | % | | 4.92 | % | | 4.68 | % |
| 住宅担保融資支援証券 | | — | % | | — | % | | 1.61 | % | | 2.45 | % | | 2.34 | % |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | | — | % | | 2.24 | % | | 3.40 | % | | 3.36 | % | | 3.25 | % |
| 会社の義務 | | — | % | | — | % | | — | % | | 3.13 | % | | 3.13 | % |
| 満期まで保有する総額 | | 1.11 | % | | 1.81 | % | | 3.50 | % | | 4.64 | % | | 4.22 | % |
担保融資支援証券は、その声明の満期日によって満期日種別に分類される。予想満期日は、発行者が債務を催促または早期返済する権利がある可能性があるため、契約満期日とは異なる可能性がある。
短期投資です。短期投資は、売却された連邦基金、銀行満期資金、銀行利息預金を含め、2022年は平均3.665億ドル、2021年は6.42億ドル、2020年は3.178億ドルとなる。連邦基金は2022年、2021年、2020年12月31日に売却されなかった。これらの資金は会社の流動資金の主な源であり、通常は隔夜の収益力で投資される。
預金.預金
保証金です。2022年12月31日の平均総預金は54.28億ドルで、2021年より7.969億ドル増加し、17.2%増加した。2021年12月31日までの平均総預金は46.31億ドルで、2020年の39.18億ドルより7.137億ドル増加し、18.2%増加した。2022年12月31日現在、預金総額は54.94億ドルだったが、2021年12月31日には52.27億ドル、2.676億ドル増加し、5.1%増加し、2020年12月31日まで、預金総額は42.15億ドルとなった。2022年にBBI買収により4兆906億ドルの預金を獲得した。2021年、Cadence支店を買収することにより、4.102億ドルの預金を獲得した。2020年には、SWGを買収することにより、4.761億ドルの預金を獲得した。同社は2022年12月31日と2021年12月31日現在、未保険預金をそれぞれ20.76億ドルと20.54億ドルと推定している。これらの推定数は世銀規制報告と同様の方法と仮定を採用している。
2022年第3四半期、会社は2020年初めに実施した預金再分類計画を停止した。その計画は無利子預金残高を通貨市場口座に再分類する。会社預金の分布状況は、年初から現在までのタイプと加重平均で区分された平均預金残高を示しており、次の表を参照されたい。2021年12月31日と2020年12月31日の預金は、今期の列報と一致するように再分類されていない(千ドル単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均値
てんびん | | 平均値
料率率
支払い済みです | | 平均値
てんびん | | 平均値
料率率
支払い済みです | | 平均値
てんびん | | 平均値
料率率
支払い済みです |
| 無利子口座 | $ | 1,660,301 | | | | | $ | 1,366,529 | | | | | $ | 1,047,353 | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | |
| 今口座と他の | 1,810,575 | | | 0.44 | % | | 1,529,293 | | | 0.48 | % | | 1,261,264 | | | 0.70 | % |
| 貨幣市場口座 | 831,463 | | | 0.29 | % | | 756,951 | | | 0.20 | % | | 610,478 | | | 0.56 | % |
| 貯蓄口座 | 535,449 | | | 0.04 | % | | 440,977 | | | 0.03 | % | | 346,612 | | | 0.05 | % |
| 定期預金 | 590,385 | | | 0.58 | % | | 537,538 | | | 0.59 | % | | 651,887 | | | 1.11 | % |
| 有利子預金総額 | 3,767,872 | | | 0.37 | % | | 3,264,759 | | | 0.37 | % | | 2,870,241 | | | 0.68 | % |
| 総預金 | $ | 5,428,173 | | | 0.26 | % | | $ | 4,631,288 | | | 0.26 | % | | $ | 3,917,594 | | | 0.50 | % |
2021年と比較して，2022年の最も顕著な増加はNow Accountである。2022年の有利子預金と総預金の平均コストはそれぞれ0.37%と0.26%であるのに対し、2021年はそれぞれ0.37%と0.26%である。2021年と比較して、2022年12月31日の利上げ預金と総預金の平均コストは変わらない。2020年に比べて2021年の利上げ預金の平均コストが低下していることは、我々の大部分の利上げ預金製品の平均金利が市場平均金利の低下により低下していることに関係している。
同社の貸金比率(売却のための住宅ローン保有を除く)は2022年12月31日に68.7%、2021年12月31日に56.6%、2020年12月31日に74.1%であった。2022年の期間の貸出比は平均60.8%である。コア預金には、2022年および2021年に25万ドル以上の定期預金、および2020年に10万ドル以上の定期預金が含まれておらず、会社の融資組合や他の利益資産に比較的安定した資金源を提供している。2022年12月31日現在、会社のコア預金は51.98億ドル、2021年12月31日現在、会社のコア預金は45.04億ドル、2020年12月31日現在、会社のコア預金は38.53億ドル。経営陣は、安定した預金基盤が将来的に短期·長期流動資金需要を満たす会社の主要な資金源となると予想している。同社は時々仲介預金を購入して、融資増加のための資金を提供する。仲買預金と大口預金の利率は通常、伝統的な核心預金より高い。また、ブローカー預金顧客は通常、会社と融資やその他の関係がない。会社は、ブローカー預金が会社の全預金の10%以上を占めることを許さない政策をとった。購買力平価ローン収益のため、2020年12月31日現在、取引口座残高は正常水準を上回っている。
預金の満期日
25万ドル以上
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 3日以内に
1か月 | | 3時以降
6時まで
1か月 | | 六時以降です
通り抜ける
12個
1か月 | | 12年後
1か月 | | 合計する |
| 2022年12月31日 | | $ | 11,179 | | | $ | 27,574 | | | $ | 65,993 | | | $ | 41,865 | | | $ | 146,611 | |
資金を借り入れる
借り入れた資金には、ダラス連邦住宅ローン銀行の前払金、第一地平線銀行の融資、購入した連邦資金、逆買い戻し協定が含まれる。連邦住宅金融局の前払総額は2022年12月31日現在1.301億ドルであるのに対し、2021年12月31日は0ドル、2020年12月31日は1.1億ドルである。立て替え金は最初の担保融資の一括留置権を担保することにより担保され，留置権の金額は未返済借款，FHLB株とFHLBでの預金金額である。それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日に連邦基金を購入しなかった。第一フロリダ銀行株式会社の買収の一部として
第一地平線銀行に2つのローンを提供し、金額はそれぞれ350万ドルと200万ドルだ。元金と利息は四半期ごとに支払い、金利は3.80%から4.10%まで様々です。2021年、会社はFFB買収から得た2つのローンを返済した。
付属債券
2006年6月30日、当社は第一銀行株式法定信託二期(“信託二期”)に410万ドルの変動金利二次繰延利息債券を発行した。債券は2号信託会社の唯一の資産であり、会社は2号信託会社の普通株の唯一の所有者である。2号信託会社は投資家に400万ドルの優先信託証券を発行した。会社は債券と関連文書の下での義務を加算し、構成会社が信託2に対して優先証券の下での義務の全面的かつ無条件な担保を行う。優先証券は当社が自ら選択して償還することができます。優先証券は2036年の満期に債券が償還されなければならない。優先証券の利息は3カ月間、ロンドン銀行の同業借り換え金利(LIBOR)に1.65%を加え、四半期ごとに支払う。二次債券の条項は優先証券の条項と同じだ。
2007年7月27日、当社はFirst BancShares法定信託3(“信託3”)に620万ドルの変動金利二次繰延可能利息債券を発行した。同社はTrust 3のすべての普通株権益を持ち、債券はTrust 3の唯一の資産であり、Trust 3は投資家に600万ドルの信託優先証券を発行している。会社は債券と関連文書の下での義務を加算し、会社が優先証券下の信託3義務に対する全面的かつ無条件担保を構成している。優先証券は当社が自ら選択して償還することができます。優先証券は2037年の満期に債券が償還されなければならない。優先証券の利息は3カ月でロンドン銀行の同業解体に1.40%プラスされ、四半期ごとに支払われる。二次債券の条項は優先証券の条項と同じだ。
2018年には、FMB Banking Corporation(“FMB”)の買収により、当社はFMB資本信託1(“FMB Trust”)に発行された6，186，000ドルの変動金利二次債券(“FMB Trust”)債務に関する後継者となった。この等債券はFMB Trustの唯一の資産であるが，当社はFMB Trust普通株の唯一の所有者である。FMB Trustは投資家に600万ドルの信託優先証券を発行した。当社は債券と関連文書の下での義務を加算し、当社がFMB Trustの優先証券下での義務の全面的かつ無条件保証を構成する。FMB信託から発行された優先証券は当社が選択して償還することができます。優先証券は2033年に債券が満期になった時に償還されなければならない。優先証券の利息は3カ月でロンドン銀行の同業解体に2.85%プラスされ、四半期ごとに支払われる
2023年1月1日、HSBIの買収により、当社はLiberty Shares法定信託II(“Liberty Trust”)への10，310，000ドルの二次債券の発行に関するHSBIの後継者となった。これらの債券はLiberty Trustの唯一の資産であり，同社はLiberty Trust普通株の唯一の所有者である。Liberty Trustは1人の投資家に1，000万ドルの優先証券を発行した。社債と関連文書の下での義務を加算することにより、自由信託会社が優先証券の下での義務の全面的かつ無条件担保を構成する。Liberty Trustから発行された優先証券は，会社が自ら選択して償還することができる.優先証券は2036年の満期に債券が償還されなければならない。優先証券の利息は3カ月でロンドン銀行の同業解体に1.48%加算され、四半期ごとに支払われる。
付属手形
2018年4月30日、当社は2つの付属手形購入協定を締結し、これにより、当社は元金総額2，400，000ドル、2028年満期の固定金利から変動金利5.875までの二次手形および元金総額4，200，000ドルから2033年に満期となる6.40%の固定金利から変動金利までの付属手形(総称して“手形”と呼ぶ)を売却·発行した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、二次債務に含まれる繰延発行コストはそれぞれ75.6万ドルと85.9万ドルだった。
このような手形は、当社又はその任意の付属会社の任意の他の証券又は資産に両替することができ、又は任意の他の証券又は資産に両替することができる。債券保有者は債券の償還を選択しないだろう。債券の元本と利息は限られた場合にのみ加速される。この等手形は当社の無担保二次債務であり，その償還権は当社の現在および将来の優先債務よりも低く，各手形は他の手形と同等の償還権を有している。その会社は予想成長に資金を提供するためにこの計画を達成した。
2020年9月25日、当社は複数の適格機関のバイヤーと付属手形購入協定を締結し、これにより、当社は元金総額6，500万ドルの4.25%固定金利から変動金利二次手形を売却·発行し、2030年に満期となる。この債券は無担保で、年間は10年で、二零三0年十月一日に満期になり、最初の五年間の利息固定年利は4.25厘で、半年ごとに配当されます。その後、金利は四半期ごとに年利と基準金利に調整される(3カ月期SOFRプラス412.6ベーシスポイント、四半期ごとに支払う予定)。付記で述べたように、指定された場合、変動金利が適用されている期間の手形金利は、3ヶ月期SOFR以外の金利に応じて決定することができる。当社は、2025年10月1日以降の任意の利付日に債券の全部または一部を償還する権利があり、任意の他の指定されたイベントが発生した場合には随時全債券を償還する権利があります。2022年12月31日と2021年12月31日現在、二次債務に含まれる繰延発行コストはそれぞれ110万ドルと130万ドルである。
2022年12月31日現在、同社の二次債務は1.45億ドルで、繰延発行コスト190万ドルと未償却公正価値59.2万ドルを差し引いたが、2021年12月31日現在の二次債務は1.447億ドルであり、繰延発行コスト210万ドルと未償却公正価値64.6万ドルを差し引いた。
資本
アメリカ連邦準備委員会(Federal Reserve Board)と銀行監督機関は銀行持ち株会社と金融機関が資産と表外開放のパーセンテージに基づいて資本を十分なレベルに維持し、そしてリスク重みに基づいて調整することを要求し、リスク重みはアメリカ政府と機関証券の0%からある持分開放口の600%まで様々である。2019年11月、連邦銀行機関は、商業不動産担保融資の範囲を修正し、リスク重みを150%とする規則を採択した。リスクに基づく基準の下で、資本は2段階に分類される。一級資本は普通株式株主権益からなり、証券を売却できる未実現収益(損失)から特定の無形資産を減算することは含まれていない。二級資本は融資損失の一般準備金で構成されているが、いくつかの制限を受けている。1つの機関がリスクの資本比率に基づく総リスク資本は、その一級資本と二級資本の総和からなる。リスクに基づく規制の最低要求は、一級資本が6%、リスクに基づく資本総額が8%である。
銀行持ち株会社や銀行はまた、資本を総資産に基づく最低水準に維持することが求められており、これをレバレッジと呼ばれている。レバレッジ率の最低要求は4%だ。格付けが最も高い機関を除いて、すべての機関の預金準備率は最低基準より100~200ベーシスポイント高い水準に維持されなければならない。同社と最初の会社は、2022年、2021年、2020年12月31日までの最低規制資本充足率を上回った。
2013年7月、FRBと連邦預金保険会社は最終的な資本金規定を承認し、既存の銀行資本金規定を大幅に改正した。これらの新しい規則は、バーゼル銀行監督委員会が2010年12月に最初に採用したいくつかの基準(これらの基準は一般に“バーゼルプロトコルIII”と呼ばれる)および“ドッド·フランク法案”が想定している要求をある程度反映している。
バーゼル協定IIIの資本規定によると、会社は従来の資本要求とは異なるいくつかの最低資本要求を満たさなければならない。規則は普通株一級資本とリスク加重資産の新資本比率を実施した。普通株式一級資本は一般的に留保収益と普通株(ある調整を経なければならない)及び累積した他の全面収益(“AOCI”)を含むが、当社は2015年3月31日に一度に選択権を取り消すことができず、AOCIのいくつかの構成部分を除外した。2019年1月から、会社はリスク重み付け資産の2.5%に相当する普通株一次資本金額を含む“保護緩衝”を構築しなければならない。保護緩衝に適合しない機関は、配当金の支払い、株の買い戻し、幹部への適宜のボーナスの支給など、いくつかの活動の制限を受ける。
即時是正措置規則は、普通株一級資本比率を含み、様々なハードルの一級資本比率要求を高めるために修正された。例えば、規則によれば、会社は資本充足の要求として、5.0%のレバレッジ率、6.5%の普通株式一次資本比率、8.0%の一級資本比率、および10.0%の総資本比率を含むとみなされる。
このような規則は特定の資本要素を決定する方法を修正する。これらの規定はある資産のリスク加重計算方法を変更し、更にリスク加重資本比率の計算に影響を与えた。より高いリスク重みは、商業不動産ローン、不動産の買収、開発または建設に資金を提供するクレジット手配、90日を超えるまたは非課税プロジェクトのいくつかのリスク開放またはクレジット、証券化リスク開放を含む様々な種類の資産に割り当てられ、場合によっては担保ローン返済権および繰延税金資産も含まれる。
当社は2015年1月1日に新資本規定を遵守しなければならず、計量日は2015年3月31日である。保護緩衝は2016年から段階的に実施され、2019年1月1日に全面的に施行された。規則の下のいくつかの計算にも段階的な期限があるだろう。このガイドラインによると、CETI、一級資本充足率とリスクに基づく総資本は最低監督管理充足資本充足率より高いが、資本保護緩衝より低い銀行機関は、不足金額に基づいて、配当金の支払い、株式買い戻しと幹部への適宜ボーナスの支払いにおいて制限に直面する。
“資本論”分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本比率 | | 十分に
大文字である | | いいですよ
大文字である | | 最低要求
資本
必記入項
バーゼルプロトコルIII
完全に
段階的に実施する | | 会社(The Company)
十二月三十一日 | | 1つ目は
十二月三十一日 |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| レバー.レバー | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | 7.0 | % | | 9.3 | % | | 9.2 | % | | 9.2 | % | | 11.1 | % | | 10.8 | % | | 10.4 | % |
| リスクに基づく資本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式権益第1級 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.7 | % | | 13.7 | % | | 13.5 | % | | 15.6 | % | | 16.6 | % | | 15.8 | % |
| 第1階 | | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 8.5 | % | | 13.0 | % | | 14.1 | % | | 14.0 | % | | 15.6 | % | | 16.6 | % | | 15.8 | % |
| 合計する | | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 10.5 | % | | 16.7 | % | | 18.6 | % | | 19.1 | % | | 16.4 | % | | 17.4 | % | | 16.9 | % |
流動性と資本資源
流動資金管理は、利益最大化を達成しながら、その日常的なキャッシュフロー要求を満たすために、会社の資金源および用途を監視することを含む。流動性とは、会社が資産を重大な損失を招くことなく現金または現金等価物に変換し、負債を増加させることで追加資金を調達する能力を意味する。流動性管理は、異なる貸借対照表の構成部分が異なる程度の管理制御を受けるため、より複雑になる。例えば，ポートフォリオの満期日は非常に予測可能であり，投資決定時に高度に制御されているが，預金純流入と純流出の予測可能性ははるかに低く，同程度の制御も受けていない。資産流動性は現金と資産によって提供され、これらの資産はいつでも販売、質抵当、または近い将来に満期になることができる。債務流動性は、コア資金源を得ることによって提供され、主に会社の市場分野で顧客預金を発生させる能力である。
同社の連邦基金売却頭金は通常、満期の銀行資金と銀行の有利子預金を含むその流動性の主要な源である。連邦基金は2022年12月31日までの1年間に平均3兆665億ドルを売却し、2021年12月31日までに平均6.42億ドルを売却した。さらに、同社は連邦住宅金融局から利用可能な前払いを受けた。利用可能なプリペイドは、通常、担保として使用可能な合格した第1住宅ローンの金額に基づく。2022年12月31日現在、利用可能な前金総額は約16.79億ドルであり、そのうち520万ドルが抽出されたか、または信用状に使用されている。
2022年12月31日現在、現在の質権要求を超えた未質抵当債務証券と質権証券の時価総額は会社の投資残高の10.66億ドルを占めているが、2021年12月31日現在、この数字は9.854億ドルである。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日以来の未担保債務証券の増加は、主に獲得した預金の増加によるものである。その他の形態の貸借対照表の流動性には、販売されている未償還連邦基金や金庫現金が含まれているが必ずしも限定されるものではない。経営陣は、利用可能な投資および他の潜在的な流動資産に、その手配された予備資金源を加えて、会社の現在および予想される短期流動性需要を満たすのに十分であると信じている。
同社の流動資金比率は2022年12月31日現在24.7%であるが、内部流動資金政策ガイドラインは最低10%である。検討された他の流動性比率には、以下の内容と、示された時期の政策ガイドラインが含まれる
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| 2022年12月31日 | | 戦略最大値 | | |
| 預金ローン(連邦住宅ローン担保ローンを含む) | 67.9 | % | | 90.0 | % | | 政策の中で |
| 非中核供給扶養比率純額 | 4.4 | % | | 20.0 | % | | 政策の中で |
| 購入した連邦基金/総資産 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 政策の中で |
| FHLB前払い/総資産 | 2.0 | % | | 20.0 | % | | 政策の中で |
| FRB前払い/総資産 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 政策の中で |
| 総証券に占める質抵当証券の割合 | 46.9 | % | | 90.0 | % | | 政策の中で |
| | | | | |
| 2021年12月31日 | | 戦略最大値 | | |
| 預金ローン(連邦住宅ローン担保ローンを含む) | 55.8 | % | | 90.0 | % | | 政策の中で |
| 非中核供給扶養比率純額 | (14.6) | % | | 20.0 | % | | 政策の中で |
| 購入した連邦基金/総資産 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 政策の中で |
| FHLB前払い/総資産 | 0.0 | % | | 20.0 | % | | 政策の中で |
| FRB前払い/総資産 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 政策の中で |
| 総証券に占める質抵当証券の割合 | 48.5 | % | | 90.0 | % | | 政策の中で |
| | | | | |
| 2020年12月31日 | | 戦略最大値 | | |
| 預金ローン(連邦住宅ローン担保ローンを含む) | 70.9 | % | | 90.0 | % | | 政策の中で |
| 非中核供給扶養比率純額 | (4.4) | % | | 20.0 | % | | 政策の中で |
| 購入した連邦基金/総資産 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 政策の中で |
| FHLB前払い/総資産 | 2.1 | % | | 20.0 | % | | 政策の中で |
| FRB前払い/総資産 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 政策の中で |
| 総証券に占める質抵当証券の割合 | 54.9 | % | | 90.0 | % | | 政策の中で |
コア預金の持続的な成長と比較的高い潜在的流動性投資水準はここ数時期、私たちの流動性状況に積極的な影響を与えているが、私たちの流動性が現在の強い水準を維持し続けることは保証されない。
持ち株会社の資金の主な用途は一般運営費用と株主配当であり、その主要な資金源は銀行からの配当であり、持株会社は通常の銀行業務を行わないからである。経営陣は、予測可能な未来に、銀行はその資金需要を満たすために持ち株会社に配当金を提供するのに十分な収益があると予想している。
経営陣は、当社の流動資金状況を定期的に検討し、資産に基づく流動資金源確立のための指針を実施し、貸借対照表の購入資金総額と非コア由来資金を支援するための資金を制限している。2022年12月31日現在、連邦基金目標金利は4.25%~4.50%である
2020年5月7日、同社はこれまで2019年12月31日に満期になった株式買い戻し計画を更新すると発表した。この計画によると、会社は時々、会社の経営陣が適切だと思う任意の方法で最大1500万ドルの普通株を買い戻すことができる。任意の購入の実際の時間および方法、目標株式数および計画下の最高価格(または価格範囲)は、管理層によって自ら決定され、企業普通株の市場価格、一般市場および経済状況、および適用される法律および法規要件を含む多くの要素に依存する。更新された株式買い戻し計画は2020年12月31日に満期になった。同計画によると、同社は2020年に289，302株を買い戻した。
2020年12月16日、取締役会は株式買い戻し計画(“2021年買い戻し計画”)を承認し、同計画によると、会社は合計3000万ドルの会社の発行済み株式と発行済み普通株を購入することができると発表した。この計画によると、会社は会社経営陣が適切だと思ういかなる方法でも3000万ドルの自分の普通株を買い戻すことができる(ただし必要はない)。任意の購入の実際の時間および方法、目標株式数および計画下の最高価格(または価格範囲)は、管理層によって適宜決定され、企業普通株の市場価格、一般市場および経済状況、および適用される法律および法規要件を含む多くの要素に依存する。2021年の買い戻し計画は2021年12月31日に満期になる。2021年の買い戻し計画によると、会社は2021年に165，623株の株式を買い戻した
2022年2月8日、会社はこれまで2021年12月31日に満期になった2021年買い戻し計画を更新すると発表した。更新された2021年の買い戻し計画によると、会社は時々、会社の経営陣が適切だと思う任意の方法で総額3000万ドルに達する会社が発行した普通株を買い戻すことができ、2021年計画下の以前の購入金額を差し引くことができる。更新された2021年買い戻し計画は2022年2月に完了し、当時会社が同計画に基づいて行った買い戻しは最大ライセンス金額に近づいていた。
2022年3月9日、取締役会は新たな株式買い戻し計画(“2022年買い戻し計画”)を承認し、同計画によると、会社は2020年暦年度内に合計3000万ドルの会社発行と発行済み普通株を購入することができると発表した。この計画によると、会社は(必要はないが)会社経営陣が適切だと思ういかなる方法でも3000万ドルの普通株を買い戻すことができる。任意の購入の実際の時間および方法、目標株式数および計画下の最高価格(または価格範囲)は、管理層によって適宜決定され、企業普通株の市場価格、一般市場および経済状況、および適用される法律および法規要件を含む多くの要素に依存する。2022年買い戻し計画の満期日は2022年12月31日。
2023年2月28日、会社は取締役会が新たな株式買い戻し計画(“2023年買い戻し計画”)を承認し、この計画によると、会社は2023年年度内に合計5000万ドルの会社が発行され、発行された普通株を購入することができると発表した。この計画によると、会社は5000万ドルの普通株を会社経営陣が適切だと思う方法で買い戻すことができる(必要はないが)。任意の購入の実際の時間および方法、目標株式数、および計画下の最高価格(または価格範囲)は、管理層によって適宜決定され、会社の普通株の市場価格、一般市場および経済状況、および適用される法律および法規要件を含む多くの要素に依存する。2023年の買い戻し計画の満期日は2023年12月31日。
約束と契約義務
次の表は、2022年12月31日までに支払日に第三者に支払う固定および確定可能な契約債務を示しています。表中の金額には課税利息または受取利息は含まれていません。レンタルに関する支払いは、ベース契約に規定されている実際の支払いに基づいています。各債務の性質に関するさらなる検討は、本テーブルの10-Kの他の部分に列挙された連結財務諸表の参照付記に記載されている。
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| (千ドル) | | 注意事項
参考までに | | 一つの範囲内で
年.年 | | 一度の後
でも心の中では
3年 | | 3時以降
でも心の中では
5年 | | 5時以降
年.年 | | 合計する |
| 指定期限のない預金 | | G | | $ | 4,784,472 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,784,472 | |
| 定期預金 | | G | | 558,195 | | | 137,853 | | | 21,956 | | | 8,391 | | | 726,395 | |
| 借金をする | | H | | 130,100 | | | — | | | — | | | — | | | 130,100 | |
| レンタル義務 | | I | | 1,561 | | | 2,656 | | | 1,948 | | | 3,563 | | | 9,728 | |
| 信託優先二次債券 | | N | | — | | | — | | | — | | | 15,904 | | | 15,904 | |
| 付属手形購入協定 | | N | | — | | | — | | | — | | | 129,123 | | | 129,123 | |
| 契約債務総額 | | | | $ | 5,474,328 | | | $ | 140,509 | | | $ | 23,904 | | | $ | 156,981 | | | $ | 5,795,722 | |
サブプライム資産
当銀行では高リスク種別借主向けの二次ローン活動を行っておりません。
会計事項
新会計事項に関する資料は付記B--主要会計政策要約に掲載され、本報告の他の地方に掲載されている総合財務諸表付記に掲載されている。この情報は、参照によって本明細書に組み込まれる。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク管理
市場リスクは金利、為替レート、大口商品価格、株価の変化に起因する。当社は金融商品取引に従事しておらず、通貨為替リスクもありません。私たちの市場リスクは主に金利リスクであり、私たちは金利変化に対する私たちの収益と貸借対照表のリスクを監視し、制限するための政策と手続きを制定している。金利リスク管理の主な目標は、会社の貸借対照表の財務部分を管理し、様々な金利下で収益や資本のリスク/リターンなどの式を最適化することである。
金利変化の影響を受ける可能性のある分野を決定するために，市販のモデリングソフトウェアを用いて利益シミュレーションを行い，会社が毎月異なる金利シナリオでのポートフォリオ株式時価を計算した。このモデルは会社の金融商品に関連情報を導入し、予想される新数量の定価、持続時間、選択権に対する経営陣の仮定を取り入れている。そして、重要な金利と収益率曲線予測からなる各種の金利シナリオを適用して、所与の金利変化が利息収入、利息支出と会社の金融商品価値に与える期待影響を計算する。金利予測は、動揺する(すべての基本金利の即時および平行な変化、引き上げまたは引き下げ)、傾き(特定の期間内の金利の増加または減少)、経済の(現在の傾向および計量モデルに基づいて)または安定している(現在の実際の水準と変わらない)。
12カ月の純利息収入シミュレーションには，“静的”，上向き衝撃100，200，300，400基点，および下向き衝撃100と200ベーシスポイントの7種類の標準金利シナリオを用いた。政策ガイドラインによると、我々は通常、安定金利に対する純利息収入のシナリオの予測下げ幅を100ベーシスポイント(BP)金利衝撃が5%以下、200 BP衝撃が10%以下、300 BP衝撃が15%以下に制限しようとしている
電気ショック400ベーシスポイントの電気ショック20%です2022年12月31日現在、同社の純利息収入は以下のように推定され、競争圧力や信用品質の悪化が利益に与えるいかなる潜在的なマイナス影響も考慮しない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | リスク感度初年度の純利息収入 |
| (千ドル) | | -200 bp | | -100 bp | | 静態 | | +100 bp | | +200 bp | | +300 bp | | +400 bp |
| 純利子収入 | | 200,403 | | | 204,030 | | | 201,895 | | | 200,146 | | | 196,096 | | | 188,971 | | | 179,057 | |
| ドルの小銭 | | (1,492) | | | 2,135 | | | | | (1,749) | | | (5,799) | | | (12,924) | | | (22,838) | |
| NII@リスク感度1年目 | | (0.7) | % | | 1.1 | % | | | | (0.9) | % | | (2.9) | % | | (6.4) | % | | (11.3) | % |
金利が直ちに200ベーシスポイント引き下げられ続けていれば、他の条件が変わらない場合、今後12カ月の純利息収入は安定金利の場合より約150万ドル低く、負の分散は0.7%となる可能性がある。金利が200ベーシスポイント以下に低下すると、いくつかの預金金利が相対的に低くなっており(例えば、現在の口座および貯蓄口座)、底打ちではなくゼロに近い自然下限に触れることになり、底打ちではない変動金利貸出収益率が低下し続けるから、不利な差は増加する。金利が低下すると、固定金利ローンと担保ローン支援証券の早期返済速度が加速し、この影響を悪化させ、一部の可変金利ローンの金利下限部分が他のマイナス圧力を相殺しているにもかかわらず、この影響が高まっている
金利が安定した金利シナリオに対して200ベーシスポイント増加すれば、純利息収入は580万ドル、または2.9%減少する可能性があり、有利な差はより高い金利上昇を拡大する。私たちのいくつかの可変金利ローンは現在金利下限にあるため、再定価が遅れていますが、基本金利は最低水準まで上昇しています。これは上昇金利シナリオの初期成長をある程度制限することになりますが、会社は収益率曲線の実質的な上方移動の恩恵を受けると信じています。
同社の年間累計切欠き比率は2022年12月31日現在で約180.0%，2021年12月31日現在で約164.5%，2020年12月31日現在で約211.7%である。同社は“負債敏感型”とされており、これは1年目に負債の再定価が資産よりも多いことを意味する。
上に示した純利息収入シミュレーションに加えて，ストレスシナリオシミュレーション貸借対照表が増加していない可能性，最近の経済周期が会社のコア預金に流入する潜在的径流，および利益資産収益率に対する預金金利の潜在的不利な変動を行っている.貸借対照表が増加していない場合でも，純利息収入は自然に減少するが，静的成長環境では，純利息収入予想の金利駆動差は，我々の基準で予測した上記の変化と類似している。大きな水準の非満期預金径流を仮定したり、不利な預金金利の変化をモデルに考慮した場合、金利低下と統一金利シナリオでの予想純利息収入は標準成長予測に対して実質的に変化しない。しかし、金利が上昇した場合、私たちが本来経験していたメリットは最低に低下し、純利息収入は相対的に横ばいを維持した。
社債表上の金融商品の経済的価値(または“公正価値”)も、先に議論した金利シナリオに応じて変化する。当社の金融資産の予想公正価値とその金融負債の公正価値との差額は権益経済価値(“EVE”)と呼ばれているが、EVEの異なる金利シナリオでの変化は、実際には会社の金利リスクを測る長期的な開放の指標である。金融商品の公正価値は、予測キャッシュフロー(元本および利息)を口座種別毎の予想リセット金利で割引することによって推定され、非金融口座の公正価値は、すべての金利シナリオにおける帳票価値に等しいと仮定される。経済価値シミュレーションは，与えられた時点の貸借対照表口座を用いた静的計測であり，会社の貸借対照表の特徴の変化や金利と収益率曲線仮定の更新に伴い，この計測は時間の経過とともに大きく変化する可能性がある.
異なる金利シナリオにおける経済価値の変化は、規定された金利または現在または予想される市場レベル金利または利差に対する利差、元本早期返済の可能性、契約金利が固定されているか変動しているか、および距離満了の平均残り時間を含む各種類の金融商品の特徴に依存する。一般に、固定金利金融資産は金利が低下した場合にはより価値があり、金利が上昇した場合にはそれほど価値がなくなり、固定金利の金融負債は金利の上昇に伴って増加し、金利の低下に伴って値下がりする。金融商品の存続期間が長いほど、金利変化がその価値に与える影響は大きくなる。我々の経済価値シミュレーションでは，満期日を規定する金融商品の推定早期返済が考慮されており，満期預金の減衰率は履歴モデルに基づいている
経営陣の最良の見積もり。次の表は、金利別シナリオにおける現在の金利の基本状況に対する会社直前の見積もり変化を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日-貸借対照表動揺 |
| (千ドル) | | -200 bp | | -100 bp | | 静態
(基地) | | +100 bp | | +200 bp | | +300 bp | | +400 bp |
| 株式の市場価値 | | 1,366,982 | | | 1,410,341 | | | 1,397,164 | | | 1,366,639 | | | 1,316,226 | | | 1,248,624 | | | 1,165,069 | |
| 基地から前夜までの変化 | | (30,182) | | | 13,177 | | | | | (30,525) | | | (80,938) | | | (148,540) | | | (232,095) | |
| 変更率 | | (2.2) | % | | 0.9 | % | | | | (2.2) | % | | (5.8) | % | | (10.6) | % | | (16.6) | % |
| 政策制限 | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | | | (10.0) | % | | (20.0) | % | | (30.0) | % | | (40.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日-貸借対照表動揺 |
| (千ドル) | | -200 bp | | -100 bp | | 静態
(基地) | | +100 bp | | +200 bp | | +300 bp | | +400 bp |
| 株式の市場価値 | | 818,527 | | | 1,057,506 | | | 1,243,831 | | | 1,360,616 | | | 1,436,669 | | | 1,478,980 | | | 1,492,421 | |
| 基地から前夜までの変化 | | (425,304) | | | (186,325) | | | | | 116,785 | | | 192,838 | | | 235,149 | | | 248,590 | |
| 変更率 | | (34.2) | % | | (15.0) | % | | | | 9.4 | % | | 15.5 | % | | 18.9 | % | | 20.0 | % |
| 政策制限 | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | | | (10.0) | % | | (20.0) | % | | (30.0) | % | | (40.0) | % |
表は，金利が低下した場合，我々のイヴは通常悪化するが，収益率曲線の平行アップの恩恵を受けるはずであることを示している.我々はまた，EVEのために圧力シナリオを実行し，より高い融資プリペイド率，不利な預金金利変化，より高い預金減衰率の可能性をシミュレーションした。モデル結果は仮定した非満期預金減衰率の変化に敏感である。
項目8.財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
株主、取締役会、監査委員会へ
第一銀行株式会社です。
ミシシッピ州ハーティスバーグ
財務諸表のいくつかの見方
First BancShares，Inc.(“当社”)2022年12月31日までと2021年12月31日までの連結貸借対照表，2022年12月31日までの2年間の各年度に関する総合収益表，全面収益(赤字)表，株主権益とキャッシュフロー表および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。これらの総合財務諸表は，当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの2年間の各年度の経営業績およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、次の基準に基づいて、会社が2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会(COSO)は組織委員会が発表した報告書と2023年3月1日の報告書を後援し、これについて保留のない意見を表明した。
新会計基準の採択
中で議論したようにBを付記する連結財務諸表では、米国会計基準第2016-13号を採用しているため、当社は2021年に信用損失を計上する準備の会計方法を変更した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定それは.以下に述べるように、信用損失準備金は重要な監査事項とされている。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです.
私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に説明する重要な監査事項は、監査委員会に伝達または要求された財務諸表の当期監査に起因する：(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
信用損失準備
2022年12月31日現在、同社の融資組合総額は37.8億ドル、融資信用損失は3890万ドルに計上されている。同社の無資金支援融資約束総額は6.11億ドル、信用損失準備金は130万ドル。このような金額を加算することは信用損失準備(“acl”)を表す
より全面的に説明されているようにB，Eを付記するそして Q当社の総合財務諸表によると、当社は、残存コストで保有する既存の金融商品の予想される信用損失、および貸借対照表外のリスクの開放、例えば、当社が無条件に廃止できない資金源のない融資承諾、信用状、およびその他の財務保証を含む貸借対照表の日における予想信用損失リスクを推定する。
融資準備率を確定するには管理層が重大な判断を下す必要があり、歴史損失率を調整するための定性要素、融資信用リスクの格付け及び個人評価が必要な融資の確定など、多くの主観的要素を考慮する必要がある。経営陣が開示しているように、異なる仮定や条件によってACL推定の金額が大きく異なる可能性があります
私たちはACLの推定値を重要な監査事項として決定する。管理層の推定を評価する際に、監査は、経営層の信用品質指標の識別、類似の融資として決定されるべき融資グループの評価、プール内の融資の残存寿命の推定、経済状態および他の環境要因の評価、個別評価された融資に関連する特定の免税額の十分性の評価、および融資信用リスクレベルの適切性の評価などの高度な主観に関連する。
2022年12月31日現在、私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行している主な手続きは、以下の通りです
•技術に関連する制御措置の設計および動作効力を含む信用損失準備金の制御措置をテストする
◦ローンデータの完全性と正確性は
◦ローンの種類別に分類すると
◦過去の純損失データと計算された純損失率を確認し、
◦質的な調整を確立し
◦ローンの信用格付けとリスク分類は
◦個別評価の融資のための特別準備金を確立し、
◦経営陣の信用損失準備の審査と開示制御
•信用損失準備で使用される情報の完全性と正確性をテストする
•信用損失準備モデルの計算精度を検証する
•評価質の調整は、評価調整の基礎と重要な仮定の合理性を含む
•ローン審査機能をテストし、ローン信用格付けの正確性を評価する
•個別評価ローンの特定の免税額の合理性を評価する
•経営陣が使用している仮説の全体合理性を評価し、会社の過去の業績を考慮し、同業者グループ内で決定された傾向を評価する
•連結財務諸表の開示を評価する。
採掘する
中で述べたとおり注C会社の連結財務諸表によると、会社は2022年8月1日に比較奇銀行とその完全子会社比奇銀行の買収を完了し、約2330万ドルの営業権を会社の総合貸借対照表で確認した。買収の一部として、経営陣は、買収が業務合併の資格を満たしていることを評価し、買収したすべての識別可能な資産と負債を買収日に公正価値値に基づいて、買収価格配分の一部とする。このような買収資産や負担した負債の確認と評価には、経営陣の重大な判断が必要だ。経営陣は外部サプライヤーの協力を利用して公正な価値を推定する。
完成した買収および買収資産と負担する負債の推定値が重要な監査事項であることを確認した。監査買収の資産と負担する負債及びその他の買収に関連する考慮要素は、管理層の公正な価値推定と購入価格分配を評価する際に高度な主観性を持つことに関連する。
この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです
•買収が完了した基本条項を理解するために、署名された合併協定および計画文書を取得して読み、
•制御の設計と実行の有効性をテストすることは、以下のことを含む
◦仮定された重大な資産および負債を評価するための重大な仮定を評価する
•企業合併に関する会計基準への管理層の適用、および取引がASC 805で定義されている企業買収であるか否かの判断を評価する企業合併枠組みがあります
•管理層購入会計モデルの完全性と正確性を評価し、購入された貸借対照表と、明らかにされた購入された資産と負担した負債に対する公正な価値購入価格配分を含む
•重要な外部サプライヤーの評価を獲得し、評価することは、テストキー投入、適用仮説、外部サプライヤー使用の推定モデルを含むが、これらに限定されない管理層の推定適切性の審査に挑戦する
•内部評価専門家を利用してテストに関する公正価値推定に協力する
•管理職が総対価格の完全性と正確性を計算することを検証する
•買収によって生成された営業権計算の正確性、すなわち支払いの総対価格と純資産買収の公正価値との差を検証する
•会社合併財務諸表の付記に開示されている十分性を読んで評価します。
/s/FORVIS，LLP(前身はBKD，LLP)
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ジャクソンミシシッピ州
March 1, 2023
独立公認会計士事務所報告
第一銀行株式会社の株主と取締役会。
ミシシッピ州ハーティスバーグ
財務諸表のいくつかの見方
当社は2020年12月31日までの総合収益表、全面収益(損失)表、株主権益変動表、キャッシュフロー表及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。財務諸表は，2020年12月31日までの年度の経営実績とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ Crowe LLP
私たちは2018年から2021年まで会社の監査役を務めています。
ジョージア州アトランタ
March 12, 2021
第一銀行株式会社です。
合併貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日
($千単位で、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 67,176 | | | $ | 115,232 | |
| 銀行の有利子預金 | 78,139 | | | 804,481 | |
| 現金と現金等価物の合計 | 145,315 | | | 919,713 | |
販売可能な証券は、公正な価値で計算する(償却コスト：ドル1,418,337 in 2022; $1,741,1532021年；信用損失準備金：$0 in both 2022 and 2021) | 1,257,101 | | | 1,751,832 | |
満期まで保有している証券は、信用損失準備金#ドルを差し引く0(公正価値：$642,097 - 2022; $0 - 2021) | 691,484 | | | — | |
| その他の証券 | 33,944 | | | 22,226 | |
| 総証券 | 1,982,529 | | | 1,774,058 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 4,443 | | | 7,678 | |
ローンは、ACLを差し引いた純額は$です38,917 in 2022 and $30,742 in 2021 | 3,735,240 | | | 2,928,811 | |
| 受取利息 | 27,723 | | | 23,256 | |
| 家屋と設備 | 143,518 | | | 125,959 | |
| 経営的リース使用権資産 | 7,620 | | | 4,095 | |
| 融資リース使用権資産 | 1,930 | | | 2,394 | |
| 生命保険現金払い戻し額 | 95,571 | | | 87,420 | |
| 商誉 | 180,254 | | | 156,663 | |
| 所有している他の不動産 | 4,832 | | | 2,565 | |
| その他の資産 | 132,742 | | | 44,802 | |
| 総資産 | $ | 6,461,717 | | | $ | 6,077,414 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 預金： | | | |
| 無利子計 | $ | 1,630,203 | | | $ | 1,550,381 | |
| 利息を計算する | 3,864,201 | | | 3,676,403 | |
| 総預金 | 5,494,404 | | | 5,226,784 | |
| 支払利息 | 3,324 | | | 1,711 | |
| 資金を借り入れる | 130,100 | | | — | |
| 二次債券 | 145,027 | | | 144,726 | |
| リース負債を経営する | 7,810 | | | 4,192 | |
| 融資リース負債 | 1,918 | | | 2,094 | |
| 表外信用リスク計提出信用損失準備 | 1,325 | | | 1,070 | |
| その他負債 | 31,146 | | | 20,665 | |
| 総負債 | 5,815,054 | | | 5,401,242 | |
| 株主権益： | | | |
普通株、額面$11株当たり：40,000,000ライセンス株；25,275,3692022年に発行された株は40,000,000授権株と21,668,6442021年に発行された株 | 25,275 | | | 21,669 | |
| 追加実収資本 | 558,833 | | | 459,228 | |
| 利益を残す | 252,623 | | | 206,228 | |
| その他の総合収入を累計する | (148,957) | | | 7,978 | |
在庫株は，コストで計算する1,249,607 shares - 2022; 649,607株-2021年) | (41,111) | | | (18,931) | |
| 株主権益総額 | 646,663 | | | 676,172 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 6,461,717 | | | $ | 6,077,414 | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
第一銀行株式会社です。
合併損益表
2022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
(千円単位で、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利子収入 | | | | | |
| ローンの利息と費用 | $ | 157,768 | | | $ | 151,203 | | | $ | 157,564 | |
| 有価証券の利息と配当金： | | | | | |
| 課税利息と配当金 | 29,656 | | | 16,685 | | | 13,961 | |
| 免税利息 | 11,017 | | | 7,721 | | | 6,913 | |
| 連邦基金の利息を売却する | — | | | — | | | 8 | |
| 銀行預金利息 | 1,952 | | | 1,136 | | | 902 | |
| 利子収入総額 | 200,393 | | | 176,745 | | | 179,348 | |
| | | | | |
| 利子支出 | | | | | |
| 預金利息 | 13,978 | | | 12,062 | | | 19,608 | |
| 資金利子を借り入れる | 8,599 | | | 7,619 | | | 7,056 | |
| 利子支出総額 | 22,577 | | | 19,681 | | | 26,664 | |
| 純利子収入 | 177,816 | | | 157,064 | | | 152,684 | |
| 信用損失準備金 | 5,350 | | | (1,456) | | | 25,151 | |
| 信用損失準備金、OBCリスク開放 | 255 | | | 352 | | | — | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 172,211 | | | 158,168 | | | 127,533 | |
| | | | | |
| 非利子収入 | | | | | |
| 預金口座手数料 | 8,668 | | | 7,264 | | | 7,213 | |
| その他のサービス料と料金 | 1,833 | | | 1,508 | | | 1,355 | |
| 乗り換え費用 | 12,702 | | | 11,562 | | | 9,433 | |
| 二級市場住宅ローン収入 | 4,303 | | | 8,823 | | | 10,446 | |
| 銀行が自営生命保険収入 | 2,101 | | | 1,955 | | | 1,514 | |
| ボリー死亡賠償金 | 1,630 | | | — | | | — | |
| 家を売って得たもの | (116) | | | (264) | | | 443 | |
| 証券収益 | (82) | | | 143 | | | 281 | |
| 他不動産売却の損益 | 214 | | | (300) | | | (537) | |
| 政府の奨励·贈与 | 873 | | | 1,826 | | | 968 | |
| 安物買い収益 | 281 | | | 1,300 | | | 7,835 | |
| 他にも | 4,554 | | | 3,656 | | | 2,925 | |
| 非利子収入総額 | 36,961 | | | 37,473 | | | 41,876 | |
| | | | | |
| 非利子支出 | | | | | |
| 賃金 | 57,903 | | | 53,371 | | | 50,853 | |
| 従業員福祉 | 15,174 | | | 12,485 | | | 10,377 | |
| 入居率 | 12,854 | | | 12,713 | | | 11,282 | |
| 家具と設備 | 2,981 | | | 2,848 | | | 2,551 | |
| 消耗材と印刷 | 967 | | | 903 | | | 925 | |
| 専門と相談料 | 3,558 | | | 4,035 | | | 3,897 | |
| マーケティングと公共関係 | 393 | | | 615 | | | 512 | |
| FDICとOCC評価 | 2,122 | | | 2,074 | | | 1,351 | |
| ATM料金 | 3,873 | | | 3,623 | | | 3,042 | |
| 銀行通信 | 1,904 | | | 1,754 | | | 2,028 | |
| データ処理 | 2,211 | | | 1,578 | | | 1,137 | |
| 購入費用·チャーター便転換 | 6,410 | | | 1,607 | | | 3,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 他にも | 20,133 | | | 16,953 | | | 15,071 | |
| 非利子支出総額 | 130,483 | | | 114,559 | | | 106,341 | |
| 所得税前収入 | $ | 78,689 | | | $ | 81,082 | | | $ | 63,068 | |
| 所得税 | 15,770 | | | 16,915 | | | 10,563 | |
| | | | | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| | | | | |
| 1株当たりの収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 2.86 | | | $ | 3.05 | | | $ | 2.53 | |
| 薄めにする | 2.84 | | | 3.03 | | | 2.52 | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
第一銀行株式会社です。
総合総合収益表(損益表)
2022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 純収入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 証券売却可能期間内に発生する未実現保有収益/(損失) | (173,428) | | | (23,738) | | | 21,345 | |
| 満期まで保有している売却可能証券への移転時の未実現純損失 | (36,838) | | | — | | | — | |
| 満期まで保有する累計その他の総合収益に含まれる未実現保有量の償却(付加価値)償却調整に売却可能な証券を譲渡する | 97 | | | — | | | — | |
| 純収入に計上される損失/(収益)の再分類調整 | 82 | | | (143) | | | (281) | |
| 証券売却可能期間内に発生する未実現保有収益/(損失) | (210,087) | | | (23,881) | | | 21,064 | |
| 所得税給付 | 53,152 | | | 6,043 | | | (5,337) | |
| その他全面収益(赤字) | (156,935) | | | (17,838) | | | 15,727 | |
| 総合収益(赤字) | $ | (94,016) | | | $ | 46,329 | | | $ | 68,232 | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
第一銀行株式会社です。
合併株主権益変動表
2020年、2021年、2022年12月31日までの年度
($千円、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入.収入
(損をする) | | 在庫株 | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | | | | 株 | | 金額 | |
| バランス、2020年1月1日 | 18,996,948 | | $ | 18,997 | | $ | 409,805 | | $ | 110,460 | | $ | 10,089 | | | (194,682) | | | $ | (5,693) | | | $ | 543,658 |
2020年純収益 | — | | — | | — | | 52,505 | | — | | — | | — | | 52,505 |
| 普通株を買い戻す | — | | — | | — | | — | | — | | (289,302) | | | (8,067) | | | (8,067) | |
| その他総合収益 | — | | — | | — | | — | | 15,727 | | — | | — | | 15,727 |
普通配当金、$.421株当たり普通株 | — | | — | | — | | (8,724) | | | — | | — | | — | | (8,724) | |
| SWGの株式を買収するために | 2,546,967 | | 2,547 | | 45,311 | | — | | — | | — | | — | | 47,858 |
| 制限株を発行する | 78,189 | | 78 | | (78) | | | — | | — | | — | | — | | — |
| 制限株式授権書は没収されました | (7,421) | | | (7) | | | 7 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 補償費用 | — | | — | | 2,352 | | — | | — | | — | | — | | 2,352 |
| 税金を払うために制限された株を買い戻す | (15,690) | | | (16) | | | (478) | | | — | | — | | — | | — | | (494) | |
バランス、2020年12月31日 | 21,598,993 | | $ | 21,599 | | $ | 456,919 | | $ | 154,241 | | $ | 25,816 | | (483,984) | | | $ | (13,760) | | | $ | 644,815 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年の純収益 | — | | | — | | | — | | | 64,167 | | | — | | | | | | | 64,167 | |
| 普通株を買い戻す | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (165,623) | | | (5,171) | | | (5,171) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,838) | | | — | | | — | | | (17,838) | |
普通配当金、$.581株当たり普通株 | — | | | — | | | — | | | (12,180) | | | — | | | — | | | — | | | (12,180) | |
| 制限株を発行する | 93,578 | | | 94 | | | (94) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 制限株式授権書は没収されました | (2,021) | | | (2) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 補償費用 | — | | | — | | | 3,100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,100 | |
| 税金を払うために制限された株を買い戻す | (21,906) | | | (22) | | | (699) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (721) | |
バランス、2021年12月31日 | 21,668,644 | | | $ | 21,669 | | | $ | 459,228 | | | $ | 206,228 | | | $ | 7,978 | | | (649,607) | | | $ | (18,931) | | | $ | 676,172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年純収益 | — | | — | | — | | 62,919 | | — | | — | | — | | 62,919 |
| 普通株を買い戻す | — | | — | | — | | — | | — | | (600,000) | | | (22,180) | | | (22,180) | |
| その他総合損失 | — | | — | | — | | — | | (156,935) | | | — | | — | | (156,935) | |
普通配当金、$.741株当たり普通株 | — | | — | | — | | (16,524) | | | — | | — | | — | | (16,524) | |
| BBI買収のために普通株を発行する | 3,498,936 | | 3,499 | | 97,970 | | | — | | — | | — | | — | | 101,469 |
| 制限株を発行する | 129,950 | | 130 | | (130) | | | — | | — | | — | | — | | — |
| 制限株式授権書は没収されました | (2,500) | | | (3) | | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 補償費用 | — | | — | | 2,425 | | — | | — | | — | | — | | 2,425 |
| 税金を払うために制限された株を買い戻す | (19,661) | | | (20) | | | (663) | | | — | | — | | — | | — | | (683) | |
バランス、2022年12月31日 | 25,275,369 | | $ | 25,275 | | $ | 558,833 | | $ | 252,623 | | $ | (148,957) | | (1,249,607) | | | $ | (41,111) | | | $ | 646,663 |
連結財務諸表付記を参照
第一銀行株式会社です。
統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 12,173 | | | 13,792 | | | 12,354 | |
| FHLB株配当 | (28) | | | (27) | | | (133) | |
| 信用損失準備金 | 5,605 | | | (1,104) | | | 25,151 | |
| 所得税を繰延する | 940 | | | 1,739 | | | (3,015) | |
| 制限株式費用 | 2,425 | | | 3,100 | | | 2,352 | |
| 生命保険の現金価値を増やす | (2,101) | | | (1,955) | | | (1,514) | |
| 買収に関連した償却と増額，純額 | 1,706 | | | (30) | | | (3,945) | |
| 銀行房舎と設備損失/(収益) | 116 | | | 264 | | | (443) | |
| 買収収益 | (281) | | | (1,300) | | | (7,835) | |
| 証券損失(収益) | 82 | | | (143) | | | (281) | |
| その他不動産の販売損失·減記 | 159 | | | 815 | | | 1,352 | |
| 住宅ローンの発行と保有は販売のために | (152,776) | | | (230,456) | | | (318,969) | |
| 売却用の住宅ローンを持って得た金を売却する | 156,011 | | | 244,210 | | | 308,347 | |
| 以下の変更： | | | | | |
| 受取利息 | (2,987) | | | 3,218 | | | (9,185) | |
| その他の資産 | (45,692) | | | (1,056) | | | (5,313) | |
| 支払利息 | 1,613 | | | (463) | | | (374) | |
| リース負債を経営する | (1,306) | | | (1,839) | | | (1,545) | |
| その他負債 | 51,449 | | | 2,783 | | | 1,676 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 90,027 | | | 95,715 | | | 51,185 | |
| | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 販売可能な証券： | | | | | |
| 売上高 | 21,069 | | | — | | | 579 | |
| 期日前返済と催促 | 197,417 | | | 229,091 | | | 203,670 | |
| 購入 | (6,500) | | | (988,536) | | | (356,755) | |
| 満期までの証券を保有する： | | | | | |
| 期日前返済と催促 | 474 | | | — | | | — | |
| 購入 | (602,718) | | | — | | | — | |
| 他の証券を購入する | (11,444) | | | — | | | (3,056) | |
| 他の証券から得られた金を償還する | 1,237 | | | 5,276 | | | 3,407 | |
| 融資純額(増加)/減少 | (326,113) | | | 202,194 | | | (131,589) | |
| 住宅地と設備の純変動 | (15,522) | | | (7,125) | | | (4,398) | |
| 銀行が持っている生命保険-死亡収益 | 1,630 | | | — | | | — | |
| 銀行所有の生命保険を購入する | — | | | (11,733) | | | (5,683) | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | 8,930 | | | 4,562 | | | 4,036 | |
| 土地売り収益 | 712 | | | — | | | 1,416 | |
| 受け取った現金は買収のために支払った現金を超えている | 23,939 | | | 358,916 | | | 29,245 | |
| 投資活動のための現金純額 | (706,889) | | | (207,355) | | | (259,128) | |
第一銀行株式会社です。
統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 続： | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 預金増加/(減少) | (223,322) | | 601,575 | | 664,413 | |
| 借入資金純変動 | 105,100 | | (114,647) | | (109,172) |
| 普通株払いの配当 | (16,275) | | | (11,991) | | | (8,589) | |
| 普通株の買い戻しに使う現金 | (22,180) | | | (5,171) | | | (8,067) | |
| 税金を払うために制限された株を買い戻す | (683) | | | (721) | | | (494) | |
| 融資リース負債の元金支払い | (176) | | | (187) | | | (183) |
| サブプライム債の発行，純額 | — | | — | | 63,725 |
| 二次債券発行コストの支払い | — | | | (59) | | — |
| 融資活動提供の現金純額 | (157,536) | | 468,799 | | 601,633 |
| | | | | |
| 現金と現金等価物の純変化 | (774,398) | | 357,159 | | 393,690 |
| 年初現金および現金等価物 | 919,713 | | 562,554 | | 168,864 |
| 年末現金および現金等価物 | $ | 145,315 | | $ | 919,713 | | $ | 562,554 |
| | | | | |
| 補足開示： | | | | | |
| | | | | |
| 年内に支払う現金： | | | | | |
| 利子 | $ | 16,932 | | $ | 16,368 | | $ | 22,476 |
| 所得税、返金された純額を差し引く | 7,194 | | 15,717 | | 13,971 |
| | | | | |
| 非現金活動： | | | | | |
| ローンを他の不動産に移す | 2,560 | | 2,143 | | 3,595 |
| 満期まで保有する証券に売却可能な証券を譲渡する | 139,598 | | — | | — |
| 発行制限株付与 | 130 | | 94 | | 78 |
| SWG買収で発行された株 | — | | — | | 47,858 |
| BBI買収に関連して発行された株 | 101,469 | | — | | — |
| 制限株付与配当 | 249 | | 189 | | 135 |
| 経営性リース負債と引き換えに使用権資産 | 2,698 | | 168 | | 3,162 |
| BBIによる賃貸負債の買収 | 3,390 | | — | | — |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
第一銀行株式会社です。
連結財務諸表付記
付記A-業務的性質
First BancShares，Inc.(“会社”)は銀行持ち株会社であり，その業務は主にその完全子会社First Bank(“Bank”)が経営しており，前身はFirst，A National Banking Associationである.世行はミシシッピ州、ルイジアナ州、アラバマ州、フロリダ州とジョージア州の主要な市場地域で全方位の銀行サービスを提供します。その会社は連邦準備銀行によって規制されている。その子会社銀行は現在連邦準備銀行とミシシッピ州銀行と消費金融部の監督管理を受けており、これまでOCCの監督管理を受けていた。
2022年1月15日、世銀は第1銀行を全国銀行協会と命名し、全国銀行協会からミシシッピ州フランチャイズ銀行に転換し、第1銀行に改称した。第一銀行はアトランタ連邦準備銀行を通じて連邦準備システムのメンバーになった。免許転換と名称変更は銀行の顧客にわずかな影響を与えることが予想され、預金は引き続き連邦預金保険会社が保証し、最高適用限度額に達する。
会社が生産し提供する主要な製品とサービスは以下の通りです
商業銀行-当社は企業や他の商業顧客に全方位的な商業銀行サービスを提供しています。融資は、商業や工業プロジェクトへの融資、収入を生み出す商業不動産、所有者の自住不動産、建築や土地開発など、様々な一般企業目的に用いられている。当社はまた、小切手、貯蓄、通貨市場口座と預金、資金管理サービスを含む預金サービスを提供しています。
消費銀行-当社は、小切手、貯蓄、通貨市場口座、預金および個人退職口座を含む消費者に銀行サービスを提供します。また、当社は消費者に分割払いと不動産ローンおよび信用限度額を提供しています。
担保融資銀行-同社は、二級市場で販売されている伝統的かつ政府保証された住宅ローンのために、建築融資を含む住宅担保銀行サービスを提供する。
備考B-重要会計政策の概要
当社および当行は、適用される銀行業の一般的な慣行を含む米国公認の会計原則に従っている。
合併原則
連結財務諸表には会社勘定と銀行勘定が含まれている。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
予算の使用
アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、財務諸表の日に報告された資産および負債額、開示または資産および負債、ならびに報告期間内に報告された収入および費用に影響を与えるように管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期内に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は信用損失準備、購入会計、無形資産、繰延税金資産と金融商品の公正価値の確定に関連する。
債務証券
債務証券投資入金は以下のとおりである
販売可能な証券
売却可能な債務証券(“AFS”)に分類されるのは、無期限保有しようとしているが、必ずしも満期になるとは限らない証券である。売却可能な証券に分類される任意の決定は、金利変動、流動性需要、安全リスク評価、資産および負債の組み合わせの変化、および他の同様の要因を含む様々な要因に基づく。これらの証券はその推定公正価値に基づいて入金され、純収益または純損失が実現されない前に他の総合収益(損失)を累積する構成要素として株主権益に報告(税項控除)される。オーバーフローと割引は利子法を用いて利息収入で確認します。当社は四半期ごとにすべての証券を評価し、損失状態にある証券があるか否かを判断するために、米国会計基準第326条の規定に基づいて信用損失準備金を計上する必要がある金融商品の信用損失の計量。売却可能な証券を売却する収益及び損失は、売却された特定の証券の調整コストを用いて決定される。AFS証券は、任意の元本から利息への支払いが90日間滞納されているか、または利息または元金の全ての受領が不確定になった場合に非課税状態に置かれる。非課税項目を担保とした課税利息と利息収入を相殺する。あったことがある違います。2022年12月31日，2021年と2020年12月31日の年度までに，AFS証券に関する計上利息と利息収入が逆転した。
信用損失準備-販売可能な証券
2021年1月1日、当社は2016-13年度の最新会計基準(ASU)を採択した金融商品--信用損失(“ASC 326”),これは，報告書が余剰コストで保有し販売可能な債務証券(“AFS”)資産の信用損失に関するガイドラインを紹介した。赤字を達成していない状態にあるAFS債務証券については、当社はまず売却しようとしているかどうかを評価し、あるいは自社にその償却コストベースを回収する前にその証券を売却することを要求する可能性がある。売却意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、証券の余剰コストベースは収入によって公正価値に減記される。これらの基準を満たしていない証券について、当社は公正価値の低下が信用損失やその他の要因によるものかどうかを評価する。この評価を行う際には、当社は、公正価値が償却コストよりも低い程度、格付け機関が当該証券格付けをどのように変化させるか、及び当該証券に具体的に関連する不利な条件などの要因を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。受け取ったキャッシュフローの現在値が超過コストベースより低いと予想される場合、信用損失が存在し、信用損失準備に計上するが、公正価値が超過コストベースより小さい金額を限度とする。信用損失に計上されていないいかなる減価も他の全面的な収益で確認された。信用損失準備の変化は、信用損失費用準備(またはフラッシング)として記録される。経営陣が証券を回収できないと信じている場合、または売却意図または要求のいずれかの基準に適合している場合には、損失は計上される
計算すべき利息は証券AFS信用損失推定に含まれない。
満期まで持っている証券
満期日(“HTM”)に分類される債務証券とは、積極的な意思と満期日まで保有する能力のある証券のことである。これらの証券は利子法で計算された割増償却と割引増加調整後のコスト台帳である。販売の収益と損失は、売却された特定証券の調整コストを用いて決定される。HTM証券は、任意の元本から利息への支払いが90日延滞している場合、または利息または元金のすべての回収が不確定になった場合には非課税状態に置かれる。非課税項目を担保とした課税利息と利息収入を相殺する。あったことがある違います。2022年12月31日，2021年と2020年12月31日の年度までに，HTM証券に関する計上利息と利息収入が逆転した。いくつありますか違います。2021年12月31日に満期までの証券を保有する。
信用損失準備--満期までの証券の保有
2021年1月1日、当社は2016-13年度の最新会計基準(ASU)を採択した金融商品--信用損失(“ASC 326”),その中には，償却コストに基づいて保有する資産の信用損失を報告するガイドラインが導入されており，HTM債務証券を含む。経営陣はHTM債務証券が集合ベースで信用損失が発生すると予想している。すなわち，共通のリスクの特徴を持つこのような証券プールについては，歴史的生涯確率は
違約及び違約状況下の損失の重症度は外部源から誘導或いは取得し、そして証券の期待寿命内の合理及び支持可能な予測の期待影響に基づいて調整する。
HTMポートフォリオにおける任意の決定された債務証券プールと共通のリスク特徴を有さない各証券の予想される信用損失は、それぞれ、可変動純値、元の有効金利に基づく予想される将来のキャッシュフローの割引値と、証券の記録された償却コストベースとの間の差額に基づいて個別に計量される
HTM債務証券の損失予測ムーディーズの市政と会社データベースを利用して，情景条件に基づく違約確率と損失率プラットフォームを提供する。強調された違約確率と損失率の核心はこの50年来の肝心なマクロ経済リスク要素と歴史違約の間の方法関係に基づいている。構造的HTM証券の損失予測はVeriBancによる基礎担保ごとのラクダ格付けと修正されたテキサス比率を推定し、基礎資産キャッシュフローのIntexモデルに適用し、担保キャッシュフロー予測を生成する。標的担保の異なる性質により，これらの証券は類似したリスク特徴を持たないと仮定されている.この評価の結果、経営陣は、これらの証券に関連する予想信用損失は財務報告にとって重大ではないと判断したため、2022年12月31日までの年度内に信用損失準備は確認されていない。
受取利息は証券HTMの信用損失推定に計上しないべきである。
取引口座証券
取引口座証券とは、利益売却のために保有する証券のことである。いくつありますか違います。2022年と2021年12月31日の取引口座証券。
株式証券
持分証券は公正価値に基づいて勘定し、公正価値変動は純収益の中で報告する。いつでも公正な価値を決定できる権益証券がない場合は、コストから減値(ある場合)を減算し、同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりする。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日の株式証券。
その他の証券
他の証券はコストベースで販売可能性の面で制限されている。その他の証券には、連邦住宅担保融資銀行、連邦準備銀行、第一国民銀行株式会社への投資が含まれています。管理層は、コストベースの最終回収可能性に基づいて減価を審査しています。
連邦準備銀行、First National Bankers‘BankShares，Inc.の普通株は株式証券であり、その所有権が制限され、販売可能性が乏しいため、確定しやすい公正価値を持っていない。普通株はコストで入金され、減価を評価する。当社のメンバー銀行株への投資は、添付の総合貸借対照表に含まれる他の証券に含まれています。経営陣はコストベースの最終回収可能性に基づいて減価を審査する違います。2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度の非一時的減値。
利子収入
利息収入には割増や割引の割引が含まれています。証券の割増と割引は水平収益率法で償却され、早期返済は期待されていないが、早期返済が期待される担保融資支援証券は除外される。販売損益は取引日に記録され，特定の識別方法を用いて決定される.
任意の元金または利息の支払いが90日を超えた場合、債務証券は非課税状態に置かれる。計上されていますが受け取っていない非計上証券の利息は打ち抜き利息を収入させます。
販売待ちローン(LHFS)を保有する
当行は固定金利の一戸建て住宅第一住宅ローンを前売り形式で発行している。銀行は顧客に金利ロックの約束を出し、最適な努力に基づいてメカニズムを交付すると同時に、二級市場の投資家と“ロック”する。このようなローンは売却時に、銀行は担保ローンの返済権を保持しない。融資条項は二次投資家によって決定され、銀行が最初に融資に資金を提供してから数週間以内に譲渡される。本行は，販売時にいくつかの出先費用およびサービス発行費用を確認し，総合損益表に他の融資収入に計上する。銀行の融資に対する初期融資と投資家のその後の購入との間で、銀行は投資家が約束を返済していない総コストまたは公正価値の低い価格で販売待ち融資を保有している。
投資用融資(LHFI)を保有する
管理層は予測可能な未来に保有するLHFIを意図的かつ能力があり、或いは満期或いは弁済まで未償還元金に基づいて提出し、信用損失準備、未稼ぎ収入、いかなる未償却繰延費用或いは原始ローンコスト及びすでに購入したローンの未償却割増或いは割引を差し引くことができる。融資利息収入は、未償還元金残高と融資の所定金利に基づいて確認され、信用損失推定には含まれていない。利息収入は未払い元金残高に計上されるべきである.融資発行費とある直接融資コストが繰延され、利息法を用いた関連融資収益率の調整が確認された。購入信用が悪化しているとみなされていない購入済み融資の割増と割引は延期され、対応する融資期限内の水平収益率調整償却となる。
CECLの新しい基準は、ASC 326−20−30−2に規定されていない指示の代わりに、以前のASC 310−10−35で定義された減値概念を削除する。銀行が融資が他の金融資産と共通のリスク特徴を持っていないと判断した場合、銀行はその金融資産の予想信用損失を逐一評価すべきである。経営陣が減価を決定する際に考慮する要因には、支払い状況、担保価値、および満期元金および利息の予定支払いを受け取る可能性がある。一般に，減値は担保を支持する公正価値に基づいて一括融資されて計測される.
ローンは、通常、元金または利息が90日を超えた場合、または減価と明確に決定された場合、このようなローンの課税利息は、融資保証が良好で回収されていない限り停止される。1つのローンが非権利責任発生制状態にある時、計上すべきだが受け取っていない利息は通常利息収入を打ち消す。回収できない場合、非課税ローンの現金収入は、利息収入に記録するのではなく、元金を減らすために使用される。期限を過ぎた状態は契約条項によって確定される。債務が合理的な時間内に償還されたか、または契約条項に従って履行され、契約元金と利息総額の最終的な収集可能性に疑問が存在しなくなった場合、ローンは計算すべき状態に回復する。
クレジット損失準備(ACL)
ACLは償却コストに基づいて計上された金融資産の推定損失を表す。予想損失は、履歴経験、現在の状況、および報告金額の収集可能性に影響を与える合理的かつサポート可能な予測を含む、内部および外部源からの過去のイベントに関する関連情報を使用して計算される。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。歴史損失情報の調整は現在のリスク特徴の違い、例えば保険基準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境条件の変化、例えば失業率、物件価値或いはその他の関連要素の変化である。管理層は、指数または同業者データを含む会社自身の損失履歴を主観的に調整するために、外部市場データを選択的に適用することができる。予想損失は融資契約期間内に推定され、予想される早期返済に応じて調整された。契約条項には予想される延期、更新、修正は含まれていない。経営陣が融資残高が回収できないと判断した場合が確認され、回収された融資が受領時に計上された場合、融資は予備から抹消される。回収予定金額は以前ログアウトした金額の合計を超えてはいけません。
類似したリスク特徴が存在すれば，集団をもとにACLを評価する.一般的に、集団評価の融資は償還コード(セグメント)ごとにグループ化される。償還コードによってローンを区分すると、類似タイプの担保、用途を含み、かつ通常類似条項を持つローンをグループ化し、各ローンのリスク状況がこの細分化市場における他のローンと非常に類似している。そして、これらの細分化された市場の各々は、商業、金融、農業、商業不動産、消費者不動産、消費者分割払いの4つのカテゴリ(カテゴリ)のうちの1つに流れる。ASC 326における指導によると、会社はリスクレベルに基づいてそのLHFIポートフォリオの細分化と関連する融資カテゴリを再定義した
ACLメソッドの範囲内でガードを行う.1-4つの家庭住宅物件の建設ローンについては、コードが1 A 1のものや、他の建物、すべての土地開発、他の土地ローンを呼び出し、コード1 A 2のローンを呼び出す前にローンタイプコードに基づいて商業不動産や消費不動産帯域の間で分離する。我々のASC 326方法では、1 A 1ローンはいずれも消費不動産カテゴリの一部として定義され、1 A 2ローンはいずれも商業不動産カテゴリの一部として定義される。
違約確率(“PD”)は、セグメントごとに違約した融資を識別するために、所与の回顧期間の歴史的ローンの組み合わせを計算分析する。違約は、90日間を超え、より高い非課税状態にあるローンとして定義されるか、またはその間にログアウトを経験する。このモデルは，12カ月のウィンドウ内で融資を観察し，それまでに定義された任意のイベントを検出する.次に、モデルは、この情報を使用して、各細分割市場のカウントベースの年間反復PD率を計算する。その後、このプロセスは、履歴データの範囲内のすべての日付に対して繰り返される。これらの平均PDは、履歴平均値に直ちに回復するために使用される。この投入を計算するための履歴データは、2009年から最近の四半期末まで会社によって収集された。
当社は、融資の融資額を評価する際に、将来の経済状況の合理的かつ支援可能な予測を使用しています。このモデルの計算は回帰モデルに基づく24ケ月のPD予測も含み、この回帰モデルは会社の歴史ローンデータと同期の各種国家経済指標との比較を計算した。その結果、同社の過去の損失は地域や全国の失業率と高い相関があることが分かった。これらの情報を利用して、“ウォール·ストリート·ジャーナル”が最近発表した調査に加え、60人の経済学者の今後8四半期の失業率の予測を調査することで、今後24カ月の前向き失業率を算出することができる。これらのデータはまた、ベースライン、不利、および深刻な不利な経済状況を含む異なる圧力レベルでの融資損失を予測するために使用されることができる。予測期間後，PD率はデータセット全体の履歴平均値に回復した
違約損失(“LGD”)は，全回顧期間にわたって経験した融資レベルの実際の損失(台帳，純回収)から融資種別ごとの総額を算出する。総損失額を違約時のリスク開放で割ると，LGD比率を決定することができる。レビュー中に発生した違約は分母に含まれ、損失が発生したか否かにかかわらず、違約リスクは違約イベント直前の融資残高によって決定される。ローンセグメント内に少なくとも5つの過去の違約がある場合、または計算されたLGD比率が15.0%未満である場合、またはデフォルトの総残高がモデル実行日のそれぞれの償還コード中の残高の1%未満である場合、エージェント指数が使用される。このインデックスは当社のACLモデリングサプライヤーが所有しており，このデータは当社と組織構造的に類似した他のクライアント機関の損失データに由来する.サプライヤーはまた、会社が使用した2008-2013年の景気後退後の年間の損失データから得られた“危機”指数を提供した
次に、このモデルは、損失を推定する量子化部分を計算するために、非割引バージョンの割引キャッシュストリーム(“DCF”)方法にこれらを投入する。このモデルは、推定された前払いおよび償還を含むローンの予想毎月返済額を詳細に列挙したローンレベル償却計画を作成する。これらの期待キャッシュフローは、実際の金利割引の現在値ではなく、ローンの額面金利を使用する。四半期ベースで、当社は内部信用組合せデータ、例えばポートフォリオの数量と構成、保証方法、期限オーバーローン、非課税項目と分類資産レベルの変化、及びその他の定量計算に使用されていない外部情報を使用して、すべての重大なリスクを組み入れ、十分な基礎を形成して信用損失を推定するために、任意の主観的な定性的調整が必要かどうかを決定する。
ASC 326は、融資が他の融資部門と同様のリスク特徴を有していない場合、融資の損失を個別に評価し、単独で融資のために準備すべきであることを要求する。その会社がどのローンが具体的な評価を必要とするかを決定する手続きはこの基準に従い、2つの側面に分けられる。すべての不良ローンは、非課税ローン、TDRと考えられるローンまたは購入の信用悪化(“PCD”)を含み、それらが新しい基準で担保に依存する定義に適合するかどうかを決定するために評価を行わなければならない。これらのローンは借り手がこれ以上返済しない予定で、担保償還権を取り消したり、他の何らかの催促行動を取ったりする可能性がある。二番目に、担保に依存したすべての不良ローンとはみなされないが、90日以上の期間が経過し、および/または残高が$である500千以上のローンは、関連する細分化された市場における非標準ローンと同様のリスク特徴を示すかどうかを決定するために、個別に検討されるであろう
TDRはローン契約条項が修正され、以下の2つの状況が同時に存在するローンである：(1)借り手が財務困難に遭遇した；(2)再編して特許権を構成する。譲歩には、融資金利の引き下げ、返済期限の延長、元金の免除、忍耐、または資金を最大限に収集するための他の行動が含まれる可能性がある。同社はすべての融資修正を評価し、それらがTDRを構成しているかどうかを決定する。
購入した信用不良ローン
当社は個人ローンとグループローンを購入し、その中のいくつかのローンは自発的に発足して以来、信用悪化の証拠を示している。これらのPCDローンは支払われた金額で記録されている。会社の政策は、マイナスリスクが不適格(特に言及、不合格、疑わしい、または損失)に格付けされ、非課税項目とTDRと確認された融資を含む場合、その融資はこの定義に適合する。信用損失準備の決定方法は、投資のために持っている他の融資と同じである。集団に基づいて確定した初期信用損失は個人ローンに割り当てられている。ローンの購入価格と信用損失準備の総和はその初期償却コストの基礎となっている。初期償却コストベースとローン額面との差額は非信用割引またはプレミアムであり、融資期限内に償却することは利息収入である。信用損失準備の後続変動は支出費用によって入金される。
ASC 326を採用した後、会社は以前ASC 310-30によって入金された部分ローンを保留することを選択しました信用品質が悪化した購入ローンの会計処理融資が担保に依存しない限り、これらの部分を会計単位として計算し続ける。担保に依存したPCDローンは個別的に評価されるだろう。ローンが解約され、返済され、売却された場合にのみ、既存の細分化市場から融資が削除される。ASC 326を採択した後、すでに各部門の信用損失を決定するために準備し、それをこのグループの帳簿金額に加えて、新しい償却コスト基準を構築した。当該支部の未払い元金残高と新たな償却コスト基準との間の差額は、非クレジット割増または割引であり、これらの割増または割引は、当該分部の残存寿命内に利子収入として償却される。採用後の信用損失準備の変動は支出費用によって入金される。
家屋と設備
家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却政策は，直線法を用いて資産の推定耐用年数内に減価償却を算出するものである。修理と維持支出は業務費用に記入する；更新と改善の主な支出はその推定使用年限内に資本化と減価償却である。財産及び設備が廃棄され、販売され、又は他の方法で処分された場合、コスト及び減価償却は勘定から打ち消され、いかなる収益又は損失も業務に計上される。建物及び関連部品は、直線減価償却法を用いて、その使用寿命範囲が10至れり尽くせり39何年もです。家具、固定装置及び設備使用直線(又は加速)法による減価償却、使用寿命から3至れり尽くせり10何年もです。
所有している他の不動産
他の所有不動産には，償還により得られた財産が含まれており，販売待ち財産を持つ場合には，最初に公正価値から買収時の売却コストを差し引いて入金され，新たなコスト基盤が構築されている。実際に占有住宅不動産担保消費担保ローンが発生して止償還完了後に合法的な所有権を獲得し、又は借り手が代替償還の契約を完了することにより又は類似の法律協定により財産の全権益を譲渡してローンを償還する際に発生する。これらの資産は、その後、より低いコストまたは公正な価値から販売された推定コストを減算して入金される。公正価値が担保償還権を失った後に低下した場合、費用記録により手当が推定される。買収後の運営コストは費用に計上される。担保償還権を喪失した場合には、公正価値に対するいかなる減記も融資損失準備金に計上することが要求される。他の不動産の後続収益や損失は他の営業収入や費用に列報される。2022年12月31日と2021年12月31日までの他の不動産所有の総価値は4.8百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルです
商業権その他無形資産
営業権は企業合併から来ており、譲渡代価の公正価値に被買収側の任意の非持株権益の公正価値を加えて、買収日に買収した任意の純資産と負担した負債の公正価値を超えて確定した。企業合併で買収され、無期限使用年数を有すると確定された営業権および無形資産は償却されないが、営業権減価テストを行うべきであることを示すイベントと場合があれば、少なくとも毎年またはより頻繁に減値テストを行う。当社は、イベントや状況の存在が、公正価値が帳簿価値(営業権を含む)よりも低い可能性が高いかどうかを決定するための定性的評価を行う。評価に基づいて、公正価値が帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があると判断された場合、営業権はさらに減値をテストする。営業権減価損失(ある場合)は、報告単位の帳簿価値(営業権を含む)がその公正価値を超える金額を意味する。営業権価値の継続的な増加は
連結財務諸表で確認します。当社の商業·小売銀行部門は、そのための営業権分析を準備する唯一の報告機関である。耐用年数の限られた無形資産はその推定耐用年数内にその推定残存価値まで償却する。営業権は私たちの貸借対照表上で無限の生命期を持つ唯一の無形資産だ。
年内の営業権の変動状況は以下の通り(千元で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初 | $ | 156,663 | | | $ | 156,944 | | | $ | 158,572 | |
| 獲得性商業権 | 23,591 | | | (281) | | | (1,628) | |
| 年末.年末 | $ | 180,254 | | | $ | 156,663 | | | $ | 156,944 | |
他の無形資産には、コア預金と、取得された顧客関係無形資産が含まれており、これらの無形資産は、銀行および支店買収全体から生成され、直線的に償却される10年間平均寿命。このような資産は定期的に帳簿価値の回収可能性を評価する。生存が確定された無形資産の2022年、2022年、2021年12月31日の帳簿価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | |
| 2022 | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 |
| コア預金無形資産 | | $ | 55,332 | | | $ | (20,696) | | | $ | 34,636 | |
| | | | | | |
| 2021 | | | | | | |
| コア預金無形資産 | | $ | 45,541 | | | $ | (16,032) | | | $ | 29,509 | |
企業合併に関する無形資産に関する償却費用は以下の通り
| | | | | |
| (千ドル) | 金額 |
12月31日までの年間償却費用合計： | |
| 2020 | $ | 4,093 | |
| 2021 | 4,137 | |
| 2022 | 4,664 | |
| | | | | |
| 金額 |
12月31日までの年間推定償却費： | |
| 2023 | $ | 5,189 | |
| 2024 | 5,159 | |
| 2025 | 5,144 | |
| 2026 | 5,144 | |
| 2027 | 4,811 | |
| その後… | 9,189 | |
| 総費用を償却する | $ | 34,636 | |
生命保険現金払い戻し額
当社は銀行所有の生命保険(“BOLI”)に投資しています。ボリーは会社が選定したグループの従業員のための生命保険を購入することに関連している。当社は保険証書の所有者であるため、保険証書の現金差戻し価値報告を資産とし、現金払戻価値の増加報告を収入とする。
繰延融資コスト
二次債券の発行に係る融資コストは、手形の有効期間内に償却され、他の負債に計上される。
制限株
当社はASCテーマ718に基づいて株式ベースの報酬を計算している報酬--株式報酬それは.すべての付与された制限株の補償コストに基づいて付与日の加重平均公正価値株価を確認する。
在庫株
買い戻しの普通株は原価で入金する。廃棄や再発行の株式コストは先進的な先出し法を用いて決定される。
所得税
当社とその子会社は合併所得税申告書を提出します。同付属会社は独立納税表をもとに所得税を提供し、支払うべき金額を当社に送金する。
所得税は、財務諸表に報告された取引の税務影響について計上され、現在対応している税金に、主に所得税法で計測された資産と負債基礎と財務諸表によって報告された資産と負債基礎との差額に関する繰延税項からなる。繰延税金資産と負債は、これらの差額の将来の税収結果を表し、資産と負債が回収または決済された場合、これらの差額は課税されるか、控除されることができる。
ASCトピック740所得税や財務諸表の確認と納税申告書で採用されたまたは予期されている納税頭寸を確認し、測定することについて指導を提供する。ASC主題740は、適切な税務機関によって審査された後に税金状態がより持続可能である可能性が高いかどうかを決定するために、税金状態を評価する必要がある。同社には、2022年12月31日と2021年12月31日まで、財務諸表で確認または開示する資格がある不確定な税務状況は何もありません。
広告費
広告費用は広告費用が発生している間に費用を計上する。2022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年間広告費用は393千ドルです391千ドルと一ドルです333それぞれ何千もあります
現金フロー表
現金および現金等価物は、現金、満期日が90日未満の他の金融機関の預金、販売された連邦基金、および同社の背中合わせ交換取引に関連する“制限された現金”として決定された担保を含む。顧客ローンと預金取引、他の金融機関での利上げ預金、連邦基金購入·買い戻し協定の純キャッシュフローを報告する。
表外金融商品
通常の業務過程において、付属銀行は、信用、クレジットカード限度額、および予備信用証を提供する約束を含む表外金融商品を締結する。これらの項目の額面代表は顧客担保や返済能力を考慮する前の損失を開放する。このような金融商品は資金を得る際に財務諸表に記入する。
表外信用(OBSC)オープンACL
ASC 326によると、当社はOBSCの予想信用損失を推定しなければならないが、このような損失は無条件にログアウトできない。当社は、当社が信用を提供する契約義務の履行により信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を想定しており、この義務を当社が無条件に取り消すことができない限りです。OBSCリスク開放口のaclを調整し，信用損失費用として用意した。見込みを立てる
供給が発生する可能性の審議と、その推定寿命内に供給されると予想される引受金の予想される信用損失の推定とを含む。BOSCリスク開放に関する予想信用損失を負債として報告した。
普通株主が獲得できる収益
ASCテーマ260によると1株当たりの金額を提示する1株当たりの収益。ASCテーマ260では、適用されれば、1株当たり2つの金額を考慮して提示する。基本1株当たりデータは報告期間内に発行された普通株の加重平均から計算される。各償却データは、発行された制限株式のような普通株に変換可能な証券の任意の償却を含む。計算では逆希釈普通株等価物は排除されなかった。
以下の表は、普通株主が使用可能な基本計算と希釈計算の分子と分母の入金状況(千ドル、1株当たり金額を除く)を開示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | ネットワークがあります
収入.収入
(分子) | | 加重平均
株
(分母) | | 1株当たり
金額 |
| 基本的に普通株当たり | | $ | 62,919 | | | 22,023,595 | | | $ | 2.86 | |
| 株式の削減の影響： | | | | | | |
| 制限株 | | — | | | 141,930 | | | |
| | $ | 62,919 | | | 22,165,525 | | | $ | 2.84 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 基本的に普通株当たり | | $ | 64,167 | | | 21,017,189 | | $ | 3.05 | |
| 株式の削減の影響： | | | | | | |
| 制限株 | | — | | | 149,520 | | |
| | $ | 64,167 | | | 21,166,709 | | $ | 3.03 | |
| | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | |
| 基本的に普通株当たり | | $ | 52,505 | | | 20,718,544 | | | $ | 2.53 | |
| 株式の削減の影響： | | | | | | |
| 制限株 | | — | | | 104,106 | | | |
| | $ | 52,505 | | | 20,822,650 | | | $ | 2.52 | |
在庫株方法を用いて希釈後の1株当たり金額を計算する。
合併と買収
業務合併はASC 805項の下で計算される企業合併“は、会計の買い取り法を用いる。買収会計方法は、買収日の買収資産と負担した負債を買収者に確認することを要求し、これらの資産と負債は、その日までの公正価値で計量される。公正な価値を決定するために、当社は評価のような第三者の推定値に依存したり、割引キャッシュフロー分析や他の推定技術に基づく内部推定値に基づいたりする。買収会計方法によると、当社は購入者と締め切りを決定し、適用される確認原則と条件を適用する。買収関連コストとは，会社が業務合併を実現するために生じるコストである。このような費用には、コンサルティング、法律、会計、推定、および他の専門またはコンサルティング費用が含まれる。同社のその他のコストには、システム転換、統合計画コンサルタント、広告費が含まれる。当社は買収に関するコストを発生コストとサービスを受けている期間の費用に計上していますが、例外があります。債務又は持分証券の発行コストは、他の適用される公認会計原則に従って確認する。これらの買収に関連するコストはすでに含まれており、非利息支出分類の総合収益表に含まれる。
デリバティブ金融商品
当社が金利交換協定を締結したのは、主にあるビジネス顧客のリスク管理戦略を促進するためだ。当社が締結した金利交換協定はいずれもいわゆる背対金利交換に基づいて締結されているため、純倉位相殺資産と負債および収入および支出がある。すべての派生ツールはそのそれぞれの公正価値に基づいて総合財務状況表を計上し、他の資産及びその他の負債の構成部分とする。背中合わせ金利交換計画によると、会社は顧客と金利交換協定を締結し、取引相手と別の相殺的交換協定を達成する。その結果、2つのミラーレートが交換され、クレジットイベントがなく、財務諸表で相殺される。これらのスワップは、ヘッジツールとして指定されず、公正な価値で他の資産および他の負債に計上される。公正価値変動は損益表で他の収入と費用を確認した。BBI買収の一部として、同行は関連金利交換付き融資33件を買収した。
デリバティブ契約を締結することで、当社は取引相手がその法的義務を履行できないリスクに直面する可能性があり、個々のデリバティブ契約下の潜在的な満期または対応金額を含むが、これらに限定されない。名目元本金額は通常、これらの取引の金額を表すために使われるが、潜在的な信用リスク金額ははるかに小さい。同社は、公開されている信用格付け情報を定期的にモニタリングし、他の市場指標を評価し、詳細な財務状況を定期的に審査することで、その取引先の取引相手の信用リスクを評価する。
現行の会計規則は、総合財務状況表に顧客と取引相手の公正価値金額を計上することが許されていないため、当社の金利スワップ契約の公正価値は他の資産や他の負債に単独で入金される。
有限共同企業の投資
その会社は$を投資した4.4低所得住宅を提供する有限共同企業では、100万人がいる。当社は普通のパートナーではなく、持株権を持っていません。有限共同企業における会社の投資帳簿価値は#ドルである1.62022年12月31日には百万ドルです2.12021年12月31日には、償却後の純額を差し引いて、比例法を用いて、連結貸借対照表上の他の資産に報告する。同社が直面している最大の損失はその投資の帳簿価値に限られている。同社は$を受け取りました4812022年、2021年、2020年の間、1000人の低所得住宅の税収免除。
再分類する
2021年と2020年の財務諸表について、2022年に使用された分類に適合するようにいくつかの再分類を行った。これらの再分類は会社の総合財務状況や経営結果に影響を与えていない。
会計基準
新たに採用された会計基準の影響
FASBは2021年11月、会計基準更新(ASU)第2021-10号を発表した政府援助(テーマ832)：“企業実体の政府援助の開示”これらの修正案は、財務報告の透明性を向上させるために、企業エンティティに受け入れられたいくつかのタイプの政府援助の情報を開示することを要求する見通しである。会社はASU 2021-10を採用し、2022年1月1日から発効した。ASU 2021-10の採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
未採用の新会計基準
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2020-04号を発表した参考為替レート改革(ASC 848)：“参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する”このASUは、参照レート改革の潜在的な会計負担を軽減するための一時的なオプション指導を提供する。ASUは、いくつかの基準、すなわちLIBORまたは他の終了されることが予想される基準金利を参照することを前提として、一般的に許容される会計原則を契約修正およびヘッジ保証関係に適用するためのオプションの便宜的な方法および例外を提供する。それの目的は世界市場範囲の参照為替レートの過渡期内に利害関係者を助けることだ。2022年12月、FASBはASU 2022-06号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：
“テーマ848の日没日を延期する”これらの修正は、編集者が特集848における参照為替レート改革救済指導を利用できる期限を延長した。主題848内の救済カバーが大量の修正が発生する可能性がある期間を保証するために、ASUは、主題848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、その後、エンティティは、主題848における救済の適用を許可されなくなるであろう。同社はASU 2020-04年度とその会社の融資や他の金融商品ロンドン銀行の同業借り換え金利への影響を評価している
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併(主題805)：“顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”本ASUは、ビジネスグループにおける契約資産および契約負債を確認および測定するために、エンティティに主題606を適用することを要求する。この改訂は、業務合併で得られた顧客の収入契約および非業務合併で得られた顧客の収入契約と一致した確認と計量指導を提供することにより、業務合併後の比較可能性を向上させる。本ASUは2022年12月15日以降に当社に有効です。会社はASU 2021-08および会社合併財務諸表への影響を評価している。
2022年3月、FASBはASU 2022-02号を発表した金融商品である信用損失(話題326)：“問題債務再編と年次開示”これらの修正案はTDR確認と計量ガイドラインを廃止するのではなく、新しいローンを代表するか既存のローンの継続を代表するかを評価する実体評価を要求する。同等の改正も既存の開示規定を強化し、財政難が発生した借り手に対する何らかの売掛金の改正に関連する新たな規定を導入した。公共企業エンティティの場合、これらの改訂は、1つのエンティティ開示326-20分特別テーマ範囲内の入金融資およびリース投資純額の今期の起源年度別の核販売総額を要求する。第326-20-50-6項の規定によると、公共企業実体は陳年開示の中に核販売総額情報を入れなければならず、この段落は1つの実体が信用品質指標に従って受取融資の余剰コスト基礎を開示し、そして出所によって年度ごとに受取融資種別を開示することを要求する。本ASUは2022年12月15日以降に当社に有効です。会社はASU 2022-02とその会社合併財務諸表への影響を評価している。
注C-企業合併
当社は買収方式でその業務合併を会計処理しています。購入金会計は、確認しなければならないいくつかの無形資産を含む、購入資産と負担する負債の推定公正価値に総買収価格を割り当てることを要求する。一般に、このような割り当ては、取得された純資産の公正価値を超える購入価格をもたらし、これは商業権として記録される。核心預金無形資産は小切手、貨幣市場と企業合併で買収した貯蓄預金が買収方法で計上した価値を評価する指標である。コア預金無形資産や他に確認された有限使用寿命の無形資産は、直線方法を用いてその推定された使用寿命内に償却される10何年もです。
2021年1月1日以降に企業合併で取得した金融資産は、米国会計基準第326条に従って入金される。当社が買収した買収関連の融資は公正価値で入金され、引越に関する信用損失は準備されていない。PCDローンは発行以来、些細な信用悪化を超えた状況を経験し、支払金額に応じて記録されている。ACLは集団ベースで決定され，個人ローンに割り当てられる.ローンの購入価格とaclの総和がその初期償却コストの基礎となる。初期償却コストベースとローン額面との差額は非信用割引またはプレミアムであり、融資期限内に償却することは利息収入である。非PCDローンとは、発行されて以来、信用品質が明らかに悪化していないか、または明らかに悪化していないローンを指す。非PCDローンの公正価値と未償還残高との差額は、融資有効期間内の利息収入の調整として確認されている
買収する
ビーチ銀行株式会社
当社とBBIが2022年4月26日に締結した合意および合併計画(“BBI合併協定”)に基づき、当社は2022年8月1日にBBIの買収を完了した。BBIと当社の合併が完了した後、BBIの全資付属会社ビッチ銀行は第一銀行と合併し、第一銀行に編入する。BBI合併協定の条項によると、BBIの1株当たり普通株と1株当たりBBI優先株は受入権に変換される0.1711一株会社普通株(“BBI交換比率”)、及びBBI配当計画に従って付与されたすべての株式オプションが自動的に会社普通株株式を購入するオプションに変換され、その条項及び条件が発効直前に有効である当該BBIオプションと同じであり、各オプションの株式数
この等オプション及び適用される行権価格はBBI交換比率に応じて調整される。BBIの合併は同社にフロリダ州の細長い地帯で業務を拡大し、タンパ市場に参入する機会を提供した。同社は約#ドルの対価格を支払った101.5100万ドルを元BBI株主に渡しました3,498,936会社普通株と約$1千元の現金で細かい株式の代わりにして、オプションを取って、その所有者に追加のを購入する権利があります310,427会社普通株の株です。
BBI買収では、同社は約#ドルを記録した23.3百万ドルの名声と9.8何百万もの核心無形預金。営業権は所得税を差し引くことができません。コア預金無形資産は超過に償却される10何年もです。同社は$を生み出しています1.3ビーチ銀行が買収したローンの中から信用マークの信用損失に100万ドルを支出する。
BBI買収に関する費用は3.62022年12月31日までの12ヶ月間これらの費用には、発生した費用列として支出された法律および相談費用に関する費用が含まれている
買収した資産、負担した負債及び支払いの代価は、管理層が買収日を使用して得た資料に基づいて最適な推定を行い、その推定に基づいて価値を入金し、買収完了日後最大1年以内に調整することができる。公正価値は見積もりと大きく異なることはないと予想されるが、会計指針では、買収側は調整金額を決定する計量期間内に仮金額の調整を確認しなければならず、この期間は買収に関する2023年8月1日まで続くと規定されている。購入者は、買収の日に会計が完了したかのように、一時的な金額の変化によって計算された財務諸表に、減価償却、償却または他の収入影響の変化(ある場合)の収益への影響を記録しなければならない。調整の影響を最も受けやすい項目はローン、核心預金無形資産及び買収による繰延所得税資産の信用公正価値調整である。
次の表は、買収資産と負担する負債および取引による営業権の暫定公正価値(千ドル単位)をまとめた
| | | | | |
| 購入価格： | |
| 現金と株 | $ | 101,470 | |
| 購入総価格 | 101,470 | |
| 識別可能資産： | |
| 現金 | $ | 23,939 | |
| 投資する | 22,643 | |
| 貸し付け金 | 485,171 | |
| その他の不動産 | 8,676 | |
| 銀行自営生命保険 | 10,092 | |
| 無形岩心鉱蔵 | 9,791 | |
| 動産と不動産 | 11,895 | |
| 繰延税金資産 | 27,075 | |
| その他の資産 | 9,235 | |
| 総資産 | 608,517 | |
| 負債と資本： | |
| 預金.預金 | 490,591 | |
| 借金をする | 25,000 | |
| その他負債 | 14,772 | |
| 総負債 | 530,363 | |
| 取得した純資産 | 78,154 | |
| 商誉 | $ | 23,316 | |
Cadence銀行支店
2021年12月3日、Firstはミシシッピ州東北部におけるCadence Bank，N.A.(略称Cadence)の7つの支店(Cadence支店と略す)の買収を完了した。Cadence支店の買収について最初に
$と仮定する410.2百万ドルの預金、買収価値40.3公正価値で100万ドルを融資し、帳簿価値でCadence支店に関連するある資産を買収し、#ドルの預金プレミアムを支払いました1.0ケティースに百万。買収の結果、会社はその預金基盤を増やし、取引コストを下げる機会があるだろう。同社はまた、規模経済を通じてコストを削減することを望んでいる
Cadence支店の買収に関連して、同社は#ドルを記録した1.3100万ドルの安物購入収益とドル2.9何百万もの核心無形預金。駆け引きによる購入収益は、純資産を買収する推定公正価値が合併対価格を超えたことによるものであり、これは一時公正価値に基づいている。所得税の目的で、安価な購入収益は免税とされている。コア預金無形資産は超過に償却される10何年もです。
Cadence支店の買収に関連する費用は#ドル6081，000ドル1.42022年および2021年12月31日までの12カ月間はそれぞれ百万元。これらの費用には、職務調査に関連する費用および法律および相談費用が含まれており、これらの費用は発生した費用として支出されている。同社は$を生み出しています370得られた融資から得られた信用マークの千元信用損失準備金
買収Cadence支店が買収した資産、負担した負債及び支払いの代価は、管理層が買収日の所得資料を使用して作成した最適な推定に基づいて、その推定公正価値によって入金し、そして買収完了日後最大1年以内に調整しなければならない。予想公正価値は見積もりと大きく異なることはないが、会計指針は、買収側は調整金額の計量期間内に、2022年12月3日までのCadence支店に関する計量期間内に確認した仮金額の調整を確認しなければならないと規定している。購入者は、買収の日に会計が完了したかのように、一時的な金額の変化によって計算された財務諸表に、減価償却、償却または他の収入影響の変化(ある場合)の収益への影響を記録しなければならない。調整の影響を最も受けやすい項目はローン、核心預金無形資産及び買収による繰延所得税資産の信用公正価値調整である。
次の表は、購入した資産と負担する負債の暫定公正価値および取引による営業権(駆け引き購入収益)(単位：千ドル)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最初と同じだ
すでに報告した | | 測定測定
期間
調整する | | 調整後の |
| 識別可能資産： | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 359,916 | | | $ | — | | | $ | 359,916 | |
| 貸し付け金 | 40,262 | | | — | | | 40,262 | |
| 無形岩心鉱蔵 | 2,890 | | | — | | | 2,890 | |
| 動産と不動産 | 9,675 | | | — | | | 9,675 | |
| その他の資産 | 135 | | | — | | | 135 | |
| 総資産 | 412,878 | | | — | | | 412,878 | |
| | | | | |
| 負債と資本： | | | | | |
| 預金.預金 | 410,171 | | | — | | | 410,171 | |
| その他負債 | 407 | | | (281) | | | 126 | |
| 総負債 | 410,578 | | | (281) | | | 410,297 | |
| 取得した純資産 | 2,300 | | | 281 | | | 2,581 | |
| 支払いの掛け値 | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 安物買い収益 | $ | (1,300) | | | $ | (281) | | | $ | (1,581) | |
当社は2022年第4四半期に分析を完了し、初回報告以来、他の負債の推定調整を行った。
備考資料を補充する
次の表はCadence支店とBBI買収が2021年1月1日に発生したいくつかの補充備考情報を提供し、説明に供するだけである。形式的な財務情報は、買収がこの日発効後の経営結果を必ずしも説明できるとは限らない。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | この年度までの予想数字 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (未監査) | | (未監査) |
| 純利子収入 | $ | 188,480 | | | $ | 173,630 | |
| 非利子収入 | 41,828 | | | 43,902 | |
| 総収入 | 230,308 | | | 217,532 | |
| 所得税前収入 | 90,619 | | | 85,609 | |
補充予想収益は、発生した買収コストを含まないように調整された。
D-を付記する証券
次の表は、AFS証券とHTMの2022年12月31日と2021年12月31日の償却コスト、未実現損益総額と推定公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年12月31日 |
| 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| 販売可能です | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 135,752 | | | $ | — | | | $ | 11,898 | | | $ | 123,854 | |
| アメリカの政府機関とスポンサーの義務は | 163,054 | | | 3 | | | 18,688 | | | 144,369 | |
| 各州と市レベルの区分の免税と課税義務 | 519,190 | | | 598 | | | 61,931 | | | 457,857 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 341,272 | | | 11 | | | 42,041 | | | 299,242 | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | 215,200 | | | 60 | | | 24,363 | | | 190,897 | |
| 会社の義務 | 43,869 | | | — | | | 2,987 | | | 40,882 | |
| 販売可能な総数量 | $ | 1,418,337 | | | $ | 672 | | | $ | 161,908 | | | $ | 1,257,101 | |
| 満期まで保有する： | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 109,631 | | | $ | — | | | $ | 5,175 | | | $ | 104,456 | |
| アメリカの政府機関とスポンサーの義務は | 33,789 | | | — | | | 2,153 | | | 31,636 | |
| 各州と市レベルの区分の免税と課税義務 | 247,467 | | | 4,525 | | | 13,699 | | | 238,293 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 156,119 | | | — | | | 17,479 | | | 138,640 | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | 134,478 | | | 7 | | | 13,798 | | | 120,687 | |
| 会社の義務 | 10,000 | | | — | | | 1,615 | | | 8,385 | |
| 満期まで保有する総額 | $ | 691,484 | | | $ | 4,532 | | | $ | 53,919 | | | $ | 642,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2021年12月31日 |
| 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| 販売可能です | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 135,889 | | | $ | 83 | | | $ | 814 | | | $ | 135,158 | |
| アメリカの政府機関とスポンサーの義務は | 182,877 | | | 1,238 | | | 1,094 | | | 183,021 | |
| 各州と市レベルの区分の免税と課税義務 | 698,861 | | | 12,452 | | | 2,811 | | | 708,502 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 410,269 | | | 4,123 | | | 3,425 | | | 410,967 | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | 277,353 | | | 2,917 | | | 2,939 | | | 277,331 | |
| 会社の義務 | 35,904 | | | 962 | | | 13 | | | 36,853 | |
| 販売可能な総数量 | $ | 1,741,153 | | | $ | 21,775 | | | $ | 11,096 | | | $ | 1,751,832 | |
会社はある投資の分類を再評価し、2022年10月から会社は863アメリカ政府機関とスポンサー団体の数千件の義務は1.2100万ドルの担保ローンは証券-ビジネスと137.5AFSからHTM証券、州と市政区分の数百万の免税と課税債務。当該等の証券は、その償却コスト基準に基づいて譲渡し、累積他の全面収益のうち報告された任意の余剰未実現収益又は損失を差し引く。関連未実現損失#ドル36.8他の包括収益に含まれる100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルは他の包括収益から償却され、利子収入で相殺され、証券残存期間内の収益の収益調整として使用される。HTMに移行するAFS証券に関する信用損失のための準備はない
証券に関するacl
販売可能な証券
同社は四半期ごとに1種類の証券の公正価値がその償却コストより低いかどうかを評価する。これらの証券が決定されると、公正価値の低下が信用損失または他の要因によるものであるかを決定するために、会社は以下のようなさらなる分析を行う
•公正価値が償却コストより低い程度を審査し、低下が信用損失または他の要因を示すかどうかを決定する。
•上記の信用損失トリガーポイントに違反した証券は追加的に分析されるだろう。
•当社が信用損失があると判断した場合、割引キャッシュフロー分析と実金利を用いて手当の信用部分を測定します。会社が記録した信用損失金額は、償却コストが公正価値を超える金額に限定される。今後、計算された信用損失を監視して、信用状況をさらに悪化させたり改善したりする
2022年12月31日と2021年12月31日には、分析の結果、信用損失要因を示す証券の低下は認められなかった。そのため、割引キャッシュフロー分析とは行わなかった違います。信用損失は任意の証券AFSで確認された。
計算すべき利息は証券AFS信用損失推定に含まれない。受取利息の総額は#ドルである6.2百万ドルとドル6.82022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ受取利息添付の総合貸借対照表にあります。
2022年12月31日まで、すべてのAFS証券は流動証券であり、期限を超えた証券または非応算証券はない。
満期まで持っている証券
2022年12月31日現在、潜在的な信用損失リスクは$2421，000ドルは、各州と市政区分の免税および課税債務、および会社債務証券からなる。適切な違約確率(“PD”)と違約損失(“LGD”)の仮定を適用した後、現在予想されている信用損失総額は無関係とされている。だからね、違います。2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度準備金を記録した。
計上すべき利息は満期まで保有している証券の信用損失推定に計上しない。受取利息の総額は#ドルである3.6百万ドルとドル02022年12月31日と2021年12月31日に受取利息添付の総合貸借対照表にあります。
2022年12月31日までに会社は違います。満期までの元金又は利息支払期限が30日以上経過した証券を保有する。その会社は所有している違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度で、満期まで保有する証券は非課税項目に分類される。
当社は信用格付けを用いることで、満期まで保有している債務証券の信用品質を監視する。会社は四半期ごとに信用格付けを監視する下表は2022年12月31日までに満期まで保有している債務証券の償却コストをまとめ、信用品質指標別にまとめたものである。
| | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022年12月31日 |
| AAA級 | | $ | 467,736 | |
| Aa 1/Aa 2/Aa 3 | | 110,854 | |
| A 1/A 2 | | 13,757 | |
| BBB | | 10,000 | |
| 未格付け | | 89,137 | |
| 合計する | | $ | 691,484 | |
債務証券の剰余コストと公正価値は契約満期日で表される。借り手が債務を催促または前払いし、罰金を催促または前払いする権利がある場合、期待期限は契約満期日とは異なる可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022年12月31日 |
| 販売可能である | | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある |
| 1年以内に | | $ | 48,959 | | | $ | 47,812 | |
| 1年から5年 | | 264,768 | | | 246,806 | |
| 5年から10年 | | 358,442 | | | 314,217 | |
| 10年後 | | 189,695 | | | 158,126 | |
| 担保ローン支援証券：住宅 | | 341,273 | | | 299,242 | |
| 担保ローン支援証券：ビジネス | | 215,200 | | | 190,898 | |
| 合計する | | $ | 1,418,337 | | | $ | 1,257,101 | |
| 満期まで保有する | | | | |
| 1年以内に | | $ | 20,262 | | | $ | 20,096 | |
| 1年から5年 | | 109,905 | | | 104,124 | |
| 5年から10年 | | 47,855 | | | 43,459 | |
| 10年後 | | 222,865 | | | 215,091 | |
| 担保ローン支援証券：住宅 | | 156,119 | | | 138,640 | |
| 担保ローン支援証券：ビジネス | | 134,478 | | | 120,687 | |
| 合計する | | $ | 691,484 | | | $ | 642,097 | |
証券の売却と催促所得金と関連損益は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 毛利 | $ | 82 | | | $ | 202 | | | $ | 289 | |
| 総損失 | 164 | | | 59 | | | 8 | |
| 純利益を達成した | $ | (82) | | | $ | 143 | | | $ | 281 | |
担保，公衆預金の担保，その他の用途の証券としての償却コストは#ドルである1.03110億ドル889.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
下表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までに損失頭寸のうち未計上信用損失準備を実現していない証券をまとめたものである。2021年12月31日現在、満期までの証券は保有されていない。これらの証券は、主要証券タイプと未実現損失が続いている時間長にまとめられている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (千ドル) | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| 販売可能です | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 4,563 | | | $ | 419 | | | $ | 119,292 | | | $ | 11,479 | | | $ | 123,855 | | | $ | 11,898 | |
| アメリカの政府機関とスポンサーの義務は | 34,254 | | | 2,293 | | | 109,431 | | | 16,395 | | | 143,685 | | | 18,688 | |
| 各州と市レベルの区分の免税と課税義務 | 275,202 | | | 31,152 | | | 159,508 | | | 30,779 | | | 434,710 | | | 61,931 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 76,125 | | | 4,970 | | | 222,274 | | | 37,071 | | | 298,399 | | | 42,041 | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | 50,193 | | | 3,025 | | | 136,062 | | | 21,338 | | | 186,255 | | | 24,363 | |
| 会社の義務 | 35,142 | | | 1,995 | | | 5,739 | | | 992 | | | 40,881 | | | 2,987 | |
| 販売可能な総数量 | $ | 475,479 | | | $ | 43,854 | | | $ | 752,306 | | | $ | 118,054 | | | $ | 1,227,785 | | | $ | 161,908 | |
| 満期まで保有する： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 104,457 | | | $ | 5,175 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 104,457 | | | $ | 5,175 | |
| アメリカの政府機関とスポンサーの義務は | 31,636 | | | 2,153 | | | — | | | — | | | 31,636 | | | 2,153 | |
| 各州と市レベルの区分の免税と課税義務 | 127,628 | | | 13,583 | | | 15,303 | | | 116 | | | 142,931 | | | 13,699 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 138,639 | | | 17,479 | | | — | | | — | | | 138,639 | | | 17,479 | |
| 担保ローン支援証券--ビジネス | 119,758 | | | 13,798 | | | — | | | — | | | 119,758 | | | 13,798 | |
| 会社の義務 | 8,385 | | | 1,615 | | | — | | | — | | | 8,385 | | | 1,615 | |
| 満期まで保有する総額 | $ | 530,503 | | | $ | 53,803 | | | $ | 15,303 | | | $ | 116 | | | $ | 545,806 | | | $ | 53,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (千ドル) | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| アメリカ財務省は | $ | 130,098 | | | $ | 814 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130,098 | | | $ | 814 | |
| アメリカの政府機関とスポンサーの義務は | 121,402 | | | 933 | | | 5,254 | | | 161 | | | 126,656 | | | 1,094 | |
| 各州と市レベルの区分の免税と課税義務 | 249,430 | | | 2,692 | | | 3,692 | | | 119 | | | 253,122 | | | 2,811 | |
| 担保ローン支援証券：住宅 | 284,183 | | | 3,228 | | | 8,912 | | | 197 | | | 293,095 | | | 3,425 | |
| 担保ローン支援証券：ビジネス | 174,697 | | | 2,836 | | | 3,038 | | | 103 | | | 177,735 | | | 2,939 | |
| 会社の義務 | 6,692 | | | 8 | | | 42 | | | 5 | | | 6,734 | | | 13 | |
| 販売可能な総数量 | $ | 966,502 | | | $ | 10,511 | | | $ | 20,938 | | | $ | 585 | | | $ | 987,440 | | | $ | 11,096 | |
2022年12月31日及び2021年12月31日に、当社の証券組合は1,265そして304証券はそれぞれ未実現損失状態にある。損失頭寸中のAFS証券は少なくとも四半期ごとに信用損失に関連する減値を評価していない。上に示した未実現損失は、信用品質によるものではなく、市場金利が対象証券を購入した場合に得られる収益率よりも高いためである。当社はこのような証券を売却するつもりはありませんが、当社はその償却コスト基準を回収する前に当該等の投資を売却することを要求されない可能性が高いです違います。2022年12月31日に信用損失を計上する必要がある。2021年12月31日現在、会社はこれらの投資を一時的に減額しているとは考えていない。
注E-貸し付け金
同社は各融資を担保する基礎担保に基づいて、4種類の異なる種類を用いてそのポートフォリオにおける融資を分類している。各種類に分類された融資は、信用品質の面で類似したリスク特徴を有すると決定される。この4つのカテゴリーはそれぞれ商業、金融、農業、商業不動産、消費不動産、消費分期である
ビジネス、金融、農業−商業、金融、および農業ローンは、商業、工業、または他の商業目的のための商業エンティティへの融資を含む。このようなタイプの商業ローンには、商業不動産ローンとは異なり、返済は企業運営によるキャッシュフローに大きく依存するという類似したリスク特徴がある。
商業地所·償還は、主に不動産の売却、不動産を占有する企業の経営または債務の再融資に依存するので、商業不動産ローンは、このように分類される。これには2人のオーナーが含まれています-これらの変数に関連する同様のリスク特徴を有するので、占有および非所有者占有CRE保証融資。
消費性不動産−消費不動産ローンは、主に1~4つの家庭住宅物件および/または住宅ブロック保証ローンからなる。これには住宅物件を改善するためのローンと、住宅純資産信用限度額が含まれている。
消費者分割払い-分割払いも他のローンも個人への融資であり、企業経営に関係なく、不動産を担保にもしません。これらのローンの返済は主に個人収入にかかっており、これは一般経済状況の影響を受ける可能性がある。
2022年12月31日と2021年12月31日までの融資組合構成の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 販売待ちのローンを持つ | | | |
| 売却用の住宅ローンを持っている | $ | 4,443 | | | $ | 7,678 | |
| LHF総数 | $ | 4,443 | | | $ | 7,678 | |
| | | |
| 投資のためのローン | | | |
| 商業·金融·農業(1) | $ | 536,192 | | | $ | 397,516 | |
| 商業地所 | 2,135,263 | | | 1,683,698 | |
| 消費性不動産 | 1,058,999 | | | 838,654 | |
| 消費者分割払い | 43,703 | | | 39,685 | |
| 融資総額 | 3,774,157 | | | 2,959,553 | |
| 信用損失が減少する | (38,917) | | | (30,742) | |
| 純LHFI | $ | 3,735,240 | | | $ | 2,928,811 | |
______________________________________
(1)ローン残高は$を含む7101，000ドル41.12022年12月31日と2021年12月31日までの購買力平価ローンはそれぞれ100万ドル。
保有販売待ちローンには、当行が発行して中古市場に売却する住宅ローンが含まれています。投資家のローン購入の約束はローンが発行された時に得られる。
計算すべき利息は当社のLHFIの余剰コストベースに含まれていません。2022年12月31日と2021年12月31日まで、LHFIの利息総額は#ドルです18.0百万ドルとドル16.4それぞれ1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000
非対応プロジェクトと期限を過ぎたLHFI
期限を過ぎたLHFIとは、元金又は利息を支払う上で、契約が30日以上のローンを超過することを規定する。一般的に、延滞融資が90日以上経過した場合、会社は延滞融資を非課税状態にする。1つのローンが非課税状態にある場合、そのローンは計上されているがまだ支払われていないすべての利息が戻され、報告利息収入の減少額として収益から差し引かれる。元金と利息の徴収が合理的に決定されるまで、融資残高に追加的な利息は発生しない
以下の表に、非課税項目に分類されたローン(PCDローンを含む)を除いて、期限を過ぎたローンにおける償却コストベースの帳簿状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (千ドル) | 期限が過ぎた
30 to 89
日数 | | 期限が90を超える
日数以上
そして
まだ増えています | | 不応計プロジェクト | | PCD | | 合計する
期限が過ぎた
不応計プロジェクト
PCDと | | 合計する
LHFI | | 不応計プロジェクト
PCDと
持っていない
ACL |
| 商業·金融·農業(1) | $ | 220 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 239 | | | $ | 536,192 | | | $ | — | |
| 商業地所 | 1,984 | | | — | | | 7,445 | | | 1,129 | | | 10,558 | | | 2,135,263 | | | 4,560 | |
| 消費性不動産 | 3,386 | | | 289 | | | 2,965 | | | 1,032 | | | 7,672 | | | 1,058,999 | | | 791 | |
| 消費者分割払い | 173 | | | — | | | 1 | | | — | | | 174 | | | 43,703 | | | — | |
| 合計する | $ | 5,763 | | | $ | 289 | | | $ | 10,430 | | | $ | 2,161 | | | $ | 18,643 | | | $ | 3,774,157 | | | $ | 5,351 | |
______________________________________
(1)総ローン残高は$を含む7102022年12月31日までの購買力平価ローンは1000ドル。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (千ドル) | 期限が過ぎた
30 to 89
日数 | | 期限が90を超える
日数以上
そして
まだ増えています | | 不応計プロジェクト | | PCD | | 合計する
期限が過ぎた
不応計プロジェクト
PCDと | | 合計する
LHFI | | 不応計プロジェクト
PCDと
持っていない
ACL |
| 商業·金融·農業(1) | $ | 246 | | | $ | — | | | $ | 190 | | | $ | — | | | $ | 436 | | | $ | 397,516 | | | $ | — | |
| 商業地所 | 453 | | | — | | | 19,445 | | | 2,082 | | | 21,980 | | | 1,683,698 | | | 1,661 | |
| 消費性不動産 | 2,140 | | | 45 | | | 3,776 | | | 2,512 | | | 8,473 | | | 838,654 | | | 1,488 | |
| 消費者分割払い | 121 | | | — | | | 7 | | | 1 | | | 129 | | | 39,685 | | | — | |
| 合計する | $ | 2,960 | | | $ | 45 | | | $ | 23,418 | | | $ | 4,595 | | | $ | 31,018 | | | $ | 2,959,553 | | | $ | 3,149 | |
______________________________________
(1)総ローン残高は$を含む41.12021年12月31日現在、購買力平価ローンは100万ドル。
獲得性融資
買収に関連した場合、同社は自発的に発生して以来信用品質が悪化した証拠と証拠が存在しない融資を買収した。買収融資は買収時の公正価値に応じて入金され、被買収機関が以前に記録した信用損失準備から繰り越すことはできない。得られた融資は、以下の会計声明に従って入金される：ASC 326、金融商品である信用損失。
買収時に記録された買収融資の公正価値は、予想される現金流量のスケジュールと支払い(推定信用損失と前払い調整後)を含むいくつかの要因に基づいて、その後、比較可能な市場金利を用いてこれらの現金流量を割引する。これにより生じた公正価値調整は、割増または割引の形で、各買収融資の未償還元金残高に記録されている。買収に関連するPCDローンのため、純割増または純割引は、当社が買収時にPCDローン記録の信用損失について準備している(“ACL”)を反映するように調整され、残りの公正価値調整は融資余剰期限の利息収入に計上または償却される。これは、PCD(“非PCD”)ローンに分類されていない獲得された融資に関連するので、公正な価値調整されたクレジット損失および収益率部分がまとめられ、それによって生じる純保険料または純割引価格は、これらのローンの平均残存寿命内に利息収入に増加または償却されるであろう。当社は買収時に支出に備えて非PCDローンの売掛金を計上しているため、非PCDローンの純割増や純割引はこれ以上調整しない。
BBI買収時に買収した非PCDローンの推定公正価値は#ドルである460.0百万ドル、これは米ドルを差し引いた純額です8.8百万割引です。買収時に買収した非PCDローンの受取契約金総額は約#ドルであった468.8100万ドルのうち6.4百万は受け取らない予定の契約現金フロー金額です。
次の表はBBI買収取引で得られた融資の帳簿金額を示しており，買収日には信用品質が自発的に発生して以来非常に軽微な悪化が見られた
| | | | | |
| (千ドル) | 帳簿金額 |
| 買い入れ時のローンの購入価格 | $ | 27,669 | |
| 買収時の信用損失準備 | 1,303 | |
| 買収時の非信用割引(割増) | 530 | |
| 買収時の買い入れローンの額面 | $ | 29,502 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの会社PCDローンの償却コストの合計は$24.0百万ドルとドル8.6それぞれ100，000，000であり，そのACLは$と推定される1.7百万ドルとドル855それぞれ何千もあります
LHFI損傷
FASB ASC 326を採用する前に、同社は単独で減値LHFIを評価した。次の表は2020年12月31日までにカテゴリ別に細分化された減価融資の詳細を提供している。次の表にはPCIローンは含まれていません。次の表に記録されている投資は顧客残高の任意の部分を差し引くことを表します
いかなる繰延費用とコストを差し引いた後、ローン確認の引渡しを行う。記録された投資には、期限が90日以上過ぎても計算されていない融資の些細な利息は含まれていない。未払い残高とは、どの部分もログアウトする前に記録された残高のことです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 録画しました
投資する | | 未払い
てんびん | | 関わる
手当 | | 平均値
録画しました
投資する
黄大仙 | | 利子
収入.収入
公認の
黄大仙 |
| (千ドル) | | | | | |
| 減額融資をしています | | | | | | | | | | |
| ビジネス、金融、農業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | — | |
| 商業地所 | | 5,884 | | | 6,087 | | | — | | | 11,433 | | | 47 | |
| 消費性不動産 | | 712 | | | 758 | | | — | | | 790 | | | 5 | |
| 消費者分割払い | | 23 | | | 24 | | | — | | | 17 | | | — | |
| 合計する | | $ | 6,619 | | | $ | 6,869 | | | $ | — | | | $ | 12,438 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | |
| 減価融資と関連支出： | | | | | | | | | | |
| ビジネス、金融、農業 | | $ | 2,241 | | | $ | 2,254 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,186 | | | $ | 58 | |
| 商業地所 | | 17,973 | | | 18,248 | | | 4,244 | | | 13,687 | | | 36 | |
| 消費性不動産 | | 536 | | | 544 | | | 176 | | | 734 | | | 4 | |
| 消費者分割払い | | 26 | | | 26 | | | 14 | | | 86 | | | — | |
| 合計する | | $ | 20,776 | | | $ | 21,072 | | | $ | 5,669 | | | $ | 16,693 | | | $ | 98 | |
| | | | | | | | | | |
| 減額融資総額： | | | | | | | | | | |
| ビジネス、金融、農業 | | $ | 2,241 | | | $ | 2,254 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,384 | | | $ | 58 | |
| 商業地所 | | 23,857 | | | 24,335 | | | 4,244 | | | 25,120 | | | 83 | |
| 消費性不動産 | | 1,248 | | | 1,302 | | | 176 | | | 1,524 | | | 9 | |
| 消費者分割払い | | 49 | | | 50 | | | 14 | | | 103 | | | — | |
| 減価融資総額 | | $ | 27,395 | | | $ | 27,941 | | | $ | 5,669 | | | $ | 29,131 | | | $ | 150 | |
上図で稼いだ現金ベース利息は、実質的に2020年12月31日までの年度の減価確認利息と同じである。
非課税ローンがその元の条項に従って流れ、全期間または発生以来返済されていない場合、2020年12月31日までの年度に12ヶ月の一部を持っていれば、その終了期間に記録すべき利息収入総額は#ドルとなる1.5百万ドルです。その会社は所有している違います。2020年12月31日に非権利責任発生借主に対する融資約束
問題債務再編
会社が借り手の財政難に関連する経済的または法的理由で借主に特許権を提供している場合、その借り手の財務困難は会社が考慮しない場合、融資はTDRに分類される。
同社のTDR総額は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの21.8百万、$24.2百万ドルと$27.5それぞれ100万ドルです2022年12月31日までに会社は違います。TDRに分類された任意の融資約束に対する追加金額。TDR関連ACLは2022年と2021年12月31日現在$である8411，000ドル4.3それぞれ100万ドルですが、ローン損失関連準備金は#ドルです4.12020年12月31日までに100万人。
次の表は，2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの12カ月間に発生したTDRに改正されたLHFI(千ドル単位，融資数を除く)をカテゴリ別に示した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 量
貸し付け金 | | 卓越した
録画しました
投資する
修正前に | | 卓越した
録画しました
投資する
修正した後 | | 利子
収入.収入
公認の |
| 消費性不動産 | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 135 | | | $ | 7 | |
| 合計する | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 135 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| ビジネス、金融、農業 | | 1 | | $ | 38 | | | $ | 37 | | | $ | 4 | |
| 商業地所 | | 5 | | 5,151 | | | 4,890 | | | 230 | |
| 消費性不動産 | | 4 | | 222 | | | 187 | | | 5 | |
| 消費者分割払い | | 1 | | 13 | | | 1 | | | — | |
| 合計する | | 11 | | $ | 5,424 | | | $ | 5,115 | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| ビジネス、金融、農業 | | 1 | | $ | 12 | | | $ | 9 | | | $ | 2 | |
| 商業地所 | | 7 | | 2,067 | | | 2,042 | | | 40 | |
| 消費者分割払い | | 1 | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 合計する | | 9 | | $ | 2,080 | | | $ | 2,052 | | | $ | 42 | |
上に示したTDRはACL$を増加させた221，000ドル1.6100万ドルローン損失を増加させました127千人の人々が違います。2022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度別台帳である。
次の表は、2022年12月31日と2020年12月31日までの1年間に、TDR改正後12カ月以内に支払い違約が発生した融資(千ドル単位、融資数を除く)をカテゴリ別に示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
問題債務再編
そして約束を破ったのは、 | | 量
貸し付け金 | | 録画しました
投資する | | 量
貸し付け金 | | 録画しました
投資する | | 量
貸し付け金 | | 録画しました
投資する |
| 商業地所 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 4 | | $ | 1,121 | |
| 消費性不動産 | | 1 | | 134 | | | 2 | | 55 | | | — | | — | |
| 合計する | | 1 | | $ | 134 | | | 2 | | $ | 55 | | | 4 | | $ | 1,121 | |
上記の修正は、満期日を延長すること、利息のみを支払うこと、償却を同様のタイプのローンの利用可能な範囲外に延長すること、および支払いを免除することのうちの1つまたは複数の組み合わせを含む。これらのローンは金利割引もなく、何のローンも減記していない。改正された条項によると、1つのローンが契約上30日を超えると、そのローンは違約とみなされる。上に示したTDRはACL$を増加させた221，000ドル211000ドルとローン損失の削減812022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度は、それぞれ入金されていない。
次の表は、2022年と2021年12月31日の会社のTDRを表しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 現在のところ
貸し付け金 | | 期限が過ぎた
30-89 | | 期限が90を超える
数日後もいます
応策 | | 不応計プロジェクト | | 合計する |
| ビジネス、金融、農業 | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49 | |
| 商業地所 | | 13,561 | | | — | | | — | | | 6,121 | | | 19,682 | |
| 消費性不動産 | | 1,077 | | | — | | | — | | | 929 | | | 2,006 | |
| 消費者分割払い | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 合計する | | $ | 14,701 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,050 | | | $ | 21,751 | |
| 信用損失準備 | | $ | 350 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 491 | | | $ | 841 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 現在のところ
貸し付け金 | | 期限が過ぎた
30-89 | | 期限が90を超える
数日後もいます
応策 | | 不応計プロジェクト | | 合計する |
| ビジネス、金融、農業 | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107 | | | $ | 170 | |
| 商業地所 | | 3,367 | | | — | | | — | | | 16,858 | | | 20,225 | |
| 消費性不動産 | | 1,772 | | | — | | | — | | | 1,973 | | | 3,745 | |
| 消費者分割払い | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| 合計する | | $ | 5,220 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,938 | | | $ | 24,158 | |
| 融資損失準備 | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,217 | | | $ | 4,307 | |
担保がローンに依存する
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの、融資種別別の担保依存型単独評価ローンの償却コストベースを示している
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | |
| (千ドル) | 不動産.不動産 | | 合計する |
| 商業地所 | $ | 4,560 | | | $ | 4,560 | |
| 消費性不動産 | 998 | | | 998 | |
| 合計する | $ | 5,558 | | | $ | 5,558 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | |
| (千ドル) | 不動産.不動産 | | 合計する |
| 商業地所 | $ | 1,712 | | | $ | 1,712 | |
| 消費性不動産 | 1,858 | | | 1,858 | |
| 合計する | $ | 3,570 | | | $ | 3,570 | |
借り手が財政難に遭遇した場合、融資は担保に依存し、融資の返済は主に担保を売却することで実現されると予想される。以下、担保会社が担保に依存するLHFIの担保についてローン種別に定性記述を行った
•商業、金融、農業-これらの融資カテゴリにおける融資は、設備、在庫口座、および他の非不動産担保によって保証される
•商業不動産-これらのローンカテゴリのローンは商業不動産によって保証される
•消費不動産-これらのローンカテゴリのローンは消費不動産によって保証される
•消費分割払い-これらのローンカテゴリにおけるローンは、消費財、設備、非不動産担保によって保証される。
この間、これらの金融資産を保証する担保に大きな変化はなかった。
ローン参加度
当社は他の金融機関と融資参加があり、借入利息の資格を満たしている。2022年12月31日までにこれらの融資総額は202.6100万ドルのうち100.1百万ドルが他の金融機関に売られています102.5同社は100万ドルを購入した。2021年12月31日までにこれらの融資総額は118.4100万ドルのうち77.8百万ドルが他の金融機関に売られています40.6同社は100万ドルを購入した。融資参加は、各参加権益所有者に同等の優先割合所有権を伝達する；任意の参加権益所有者に対する追跡権(一般陳述および担保を除く)または任意の参加権益保持者に従属することには関連しない；すべてのキャッシュフローは、各参加権益所有者の所有権シェア割合に従って参加権益所有者の間で分配される；すべての参加権益所有者が同意しない限り、すべての所有者はすべての金融資産を質する権利がない。
信用品質指標
同社は借り手の債務返済能力に関する関連情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類する。当社は融資を個別に分析し、融資を信用リスク別に分類している。当社は以下のリスク評価定義を使用します
パス：PASSに分類された融資は、通常の場合よりも多くの関心を必要とすることなく、中程度からより高い信用品質を有すると考えられる。
特に言及する：特別に言及されたローンには潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しの悪化や会社の今後のある日の信用状況の悪化を招く可能性がある
標準に合わない：規格外に分類された融資は、債務者または質抵当品(ある場合)の現在の純価値および支払能力の十分な保護を受けていない。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ
疑いに値する：疑わしい融資に分類される融資は、不合格融資に分類される固有のすべての弱点を有し、もう1つの特徴は、これらの弱点が、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて全面的に収集または清算することを非常に疑わしいかつ不可能であることである
上記の分類は2022年12月31日までの最新分類であり、一般に前年に更新される。
以下の表は、信用品質指標と融資種別別に、2022年と2021年12月31日終了年度に行った最新分析に基づく融資償却コストベースを示している。2022年12月31日と2021年12月31日までの1年間、定期的な循環融資に転換することは総融資組合において重要ではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 初年度別の定期ローン償却コストベース | | | | |
2022年12月31日まで | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 回転
貸し付け金 | | 合計する |
| ビジネス、金融、農業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク格付け | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 181,761 | | | $ | 141,174 | | | $ | 55,690 | | | $ | 53,954 | | | $ | 43,441 | | | $ | 52,038 | | | $ | 181 | | | $ | 528,239 | |
| 特に言及する | | 380 | | | 5,188 | | | 1,664 | | | — | | | — | | | 412 | | | — | | | 7,644 | |
| 標準に合わない | | 50 | | | — | | | — | | | 34 | | | 33 | | | 192 | | | — | | | 309 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業、金融、農業の総額 | | $ | 182,191 | | | $ | 146,362 | | | $ | 57,354 | | | $ | 53,988 | | | $ | 43,474 | | | $ | 52,642 | | | $ | 181 | | | $ | 536,192 | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク格付け | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 582,895 | | | $ | 436,661 | | | $ | 305,140 | | | $ | 217,626 | | | $ | 140,682 | | | $ | 368,185 | | | $ | 1,765 | | | $ | 2,052,954 | |
| 特に言及する | | 672 | | | 1,345 | | | 3,938 | | | 11,643 | | | 9,885 | | | 16,612 | | | — | | | 44,095 | |
| 標準に合わない | | 50 | | | 2,830 | | | 908 | | | 1,694 | | | 4,797 | | | 27,935 | | | — | | | 38,214 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総商業地所 | | $ | 583,617 | | | $ | 440,836 | | | $ | 309,986 | | | $ | 230,963 | | | $ | 155,364 | | | $ | 412,732 | | | $ | 1,765 | | | $ | 2,135,263 | |
| 消費不動産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク格付け | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 325,853 | | | $ | 226,355 | | | $ | 136,052 | | | $ | 59,376 | | | $ | 51,515 | | | $ | 129,923 | | | $ | 112,278 | | | $ | 1,041,352 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 823 | | | 3,846 | | | — | | | 4,669 | |
| 標準に合わない | | 519 | | | 554 | | | 1,481 | | | 648 | | | 1,706 | | | 6,894 | | | 1,176 | | | 12,978 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総消費性不動産 | | $ | 326,372 | | | $ | 226,909 | | | $ | 137,533 | | | $ | 60,024 | | | $ | 54,044 | | | $ | 140,663 | | | $ | 113,454 | | | $ | 1,058,999 | |
| 消費者分割払い： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク格付け | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 18,925 | | | $ | 11,618 | | | $ | 5,031 | | | $ | 2,078 | | | $ | 832 | | | $ | 1,445 | | | $ | 3,725 | | | $ | 43,654 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 標準に合わない | | 4 | | | 13 | | | 24 | | | — | | | 3 | | | 5 | | | — | | | 49 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者分割払い総額 | | $ | 18,929 | | | $ | 11,631 | | | $ | 5,055 | | | $ | 2,078 | | | $ | 835 | | | $ | 1,450 | | | $ | 3,725 | | | $ | 43,703 | |
| 合計する | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 1,109,434 | | | $ | 815,808 | | | $ | 501,913 | | | $ | 333,034 | | | $ | 236,470 | | | $ | 551,591 | | | $ | 117,949 | | | $ | 3,666,199 | |
| 特に言及する | | 1,052 | | | 6,533 | | | 5,602 | | | 11,643 | | | 10,708 | | | 20,870 | | | — | | | 56,408 | |
| 標準に合わない | | 623 | | | 3,397 | | | 2,413 | | | 2,376 | | | 6,539 | | | 35,026 | | | 1,176 | | | 51,550 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 1,111,109 | | | $ | 825,738 | | | $ | 509,928 | | | $ | 347,053 | | | $ | 253,717 | | | $ | 607,487 | | | $ | 119,125 | | | $ | 3,774,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 初年度別の定期ローン償却コストベース | | | | |
2021年12月31日まで | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 回転
貸し付け金 | | 合計する |
| ビジネス、金融、農業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク格付け | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 152,798 | | | $ | 60,106 | | | $ | 52,802 | | | $ | 47,988 | | | $ | 22,083 | | | $ | 43,773 | | | $ | 178 | | | $ | 379,728 | |
| 特に言及する | | — | | | 255 | | | 749 | | | 90 | | | 481 | | | 29 | | | — | | | 1,604 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 1,398 | | | 6,184 | | | 360 | | | 8,242 | | | — | | | 16,184 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業、金融、農業の総額 | | $ | 152,798 | | | $ | 60,361 | | | $ | 54,949 | | | $ | 54,262 | | | $ | 22,924 | | | $ | 52,044 | | | $ | 178 | | | $ | 397,516 | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク格付け | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 402,284 | | | $ | 313,288 | | | $ | 207,879 | | | $ | 177,943 | | | $ | 134,234 | | | $ | 332,588 | | | $ | — | | | $ | 1,568,216 | |
| 特に言及する | | 1,326 | | | 2,259 | | | 1,782 | | | 15,076 | | | 2,779 | | | 15,519 | | | — | | | 38,741 | |
| 標準に合わない | | 3,904 | | | 3,189 | | | 1,931 | | | 17,147 | | | 18,814 | | | 31,756 | | | — | | | 76,741 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総商業地所 | | $ | 407,514 | | | $ | 318,736 | | | $ | 211,592 | | | $ | 210,166 | | | $ | 155,827 | | | $ | 379,863 | | | $ | — | | | $ | 1,683,698 | |
| 消費不動産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク格付け | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 243,340 | | | $ | 164,359 | | | $ | 70,465 | | | $ | 66,940 | | | $ | 51,988 | | | $ | 121,238 | | | $ | 98,444 | | | $ | 816,774 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 331 | | | 26 | | | 1,746 | | | 1,949 | | | — | | | 4,052 | |
| 標準に合わない | | 444 | | | 532 | | | 1,280 | | | 3,410 | | | 1,288 | | | 9,241 | | | 1,633 | | | 17,828 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総消費性不動産 | | $ | 243,784 | | | $ | 164,891 | | | $ | 72,076 | | | $ | 70,376 | | | $ | 55,022 | | | $ | 132,428 | | | $ | 100,077 | | | $ | 838,654 | |
| 消費者分割払い： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク格付け | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 17,980 | | | $ | 9,245 | | | $ | 4,222 | | | $ | 1,645 | | | $ | 1,088 | | | $ | 1,758 | | | $ | 3,697 | | | $ | 39,635 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 標準に合わない | | — | | | 26 | | | 3 | | | 5 | | | 8 | | | 7 | | | — | | | 49 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者分割払い総額 | | $ | 17,980 | | | $ | 9,271 | | | $ | 4,225 | | | $ | 1,650 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,765 | | | $ | 3,697 | | | $ | 39,685 | |
| 合計する | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 816,402 | | | $ | 546,998 | | | $ | 335,368 | | | $ | 294,516 | | | $ | 209,393 | | | $ | 499,357 | | | $ | 102,319 | | | $ | 2,804,353 | |
| 特に言及する | | 1,326 | | | 2,514 | | | 2,862 | | | 15,192 | | | 5,007 | | | 17,497 | | | — | | | 44,398 | |
| 標準に合わない | | 4,348 | | | 3,747 | | | 4,612 | | | 26,746 | | | 20,470 | | | 49,246 | | | 1,633 | | | 110,802 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 822,076 | | | $ | 553,259 | | | $ | 342,842 | | | $ | 336,454 | | | $ | 234,870 | | | $ | 566,100 | | | $ | 103,952 | | | $ | 2,959,553 | |
クレジット損失準備(ACL)
ACLは、融資の余剰コストに基づいて控除され、融資から受け取る予定の純額を示す推定口座である。それは、類似したリスク特徴を有するセットで集団評価を行う融資の一般的な免税額と、個別に評価された融資の特定の免税額とを含む。経営陣は、融資組合固有の予想損失を相殺するのに十分な水準を維持するために、この手当を監視し続けている
ACLは償却コストに基づいて計上された金融資産の推定損失を表す。予想損失は、履歴経験、現在の状況、および報告金額の収集可能性に影響を与える合理的かつサポート可能な予測を含む、内部および外部源からの過去のイベントに関する関連情報を使用して計算される。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。歴史損失情報の調整は現在のローンの特定リスク特徴の差異、例えば保険標準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境条件の変化、例えば失業率、物件価値或いはその他の関連要素の変化である。管理層は、指数または同業者データを含む会社自身の損失履歴を主観的に調整するために、外部市場データを選択的に適用することができる。予想損失は融資契約期間内に推定され、予想される早期返済に応じて調整された。契約条項には予想される延期、更新、修正は含まれていない。経営陣が融資残高が回収できないと判断した場合が確認され、回収された融資が受領時に計上された場合、融資は予備から抹消される。回収予定金額は以前ログアウトした金額の合計を超えてはいけません。
類似したリスク特徴が存在すれば，集団をもとにACLを評価する.一般的に、集団評価の融資は償還コード(セグメント)ごとにグループ化される。償還コードによってローンを区分すると、類似タイプの担保、用途を含み、かつ通常類似条項を持つローンをグループ化し、各ローンのリスク状況がこの細分化市場における他のローンと非常に類似している。そして、これらの細分化された市場の各々は、商業、金融、農業、商業不動産、消費者不動産、消費者分割払いの4つのカテゴリ(カテゴリ)のうちの1つに流れる。ASC 326における指導によると、同社はACL方法におけるリスク監視レベルに基づいて、そのLHFIポートフォリオ細分化および関連融資カテゴリを再定義した。1-4つの家庭住宅物件の建設ローンについては、コードが1 A 1のものや、他の建物、すべての土地開発、他の土地ローンを呼び出し、コード1 A 2のローンを呼び出す前にローンタイプコードに基づいて商業不動産や消費不動産帯域の間で分離する。我々のASC 326方法では、1 A 1ローンはいずれも消費不動産カテゴリの一部として定義され、1 A 2ローンはいずれも商業不動産カテゴリの一部として定義される。
PD計算は、区分的に違約した融資を識別するために、所与の回顧期間中の歴史的ローンの組み合わせを分析する。違約は、90日間を超え、より高い非課税状態にあるローンとして定義されるか、またはその間にログアウトを経験する。このモデルは，12カ月のウィンドウ内で融資を観察し，それまでに定義された任意のイベントを検出する.次に、モデルは、この情報を使用して、各細分割市場のカウントベースの年間反復PD率を計算する。その後、このプロセスは、履歴データの範囲内のすべての日付に対して繰り返される。これらの平均PDは、履歴平均値に直ちに回復するために使用される。この投入を計算するための履歴データは、2009年から最近の四半期末まで会社によって収集された。
当社は、融資の融資額を評価する際に、将来の経済状況の合理的かつ支援可能な予測を使用しています。このモデルの計算は回帰モデルに基づく24ケ月のPD予測も含み、この回帰モデルは会社の歴史ローンデータと同期の各種国家経済指標との比較を計算した。その結果、同社の過去の損失は地域や全国の失業率と高い相関があることが分かった。これらの情報を利用して、“ウォール·ストリート·ジャーナル”が最近発表した調査に加え、60人の経済学者の今後8四半期の失業率の予測を調査することで、今後24カ月の前向き失業率を算出することができる。これらのデータはまた、ベースライン、不利、および深刻な不利な経済状況を含む異なる圧力レベルでの融資損失を予測するために使用されることができる。予測期間後，PD率はデータセット全体の履歴平均値に回復した
LGDの計算は，全回顧期間にわたって経験した融資レベルの実際の損失(償却，純回収)に基づいて，融資部分ごとの総額をまとめたものである.総損失額を違約時のリスク開放で割ると，LGD比率を決定することができる。レビュー中に発生した違約は分母に含まれ、損失が発生したか否かにかかわらず、違約リスクは違約イベント直前の融資残高によって決定される。1つのローンセグメントに少なくとも5つの過去の違約がある場合、またはそれ以下である15.0%計算されたLGD率、またはデフォルトの総残高が小さい1.0各呼び出しコードには，モデル実行日までの残高の%は，エージェントインデックスを用いる.このインデックスは当社のACLモデリングサプライヤーが所有しており，このデータは当社と組織構造的に類似した他のクライアント機関の損失データに由来する.サプライヤーはまた、会社が使用した2008-2013年の景気後退後の年間の損失データから得られた“危機”指数を提供した
次に、このモデルは、非割引バージョンの割引キャッシュフロー方法において、これらの入力を用いて、損失を推定する量子化部分を計算する。このモデルは、推定された前払いおよび償還を含むローンの予想毎月返済額を詳細に列挙したローンレベル償却計画を作成する。これらの期待キャッシュフローは、実際の金利割引の現在値ではなく、ローンの額面金利を使用する。四半期ベースで、当社は内部信用組合せデータ、例えばポートフォリオの数量と構成、保証方法、期限オーバーローン、非課税項目と分類資産レベルの変化、及びその他の定量計算に使用されていない外部情報を使用して、すべての重大なリスクを組み入れ、十分な基礎を形成して信用損失を推定するために、任意の主観的な定性的調整が必要かどうかを決定する
2022年12月31日終了年度のポートフォリオ別信用損失準備活動状況と2021年12月31日終了年度融資損失準備活動状況を表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (千ドル) | 商業広告は
財務と
農業 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 消費者
不動産.不動産 | | 消費者
月賦 | | 合計する |
| 信用損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 4,873 | | | $ | 17,552 | | | $ | 7,889 | | | $ | 428 | | | $ | 30,742 | |
| PCDローンの初期免税額 | 614 | | | 576 | | | 113 | | | — | | | 1,303 | |
| 信用損失準備金 | 688 | | | 1,742 | | | 2,786 | | | 134 | | | 5,350 | |
| ローンはすでに解約した | (259) | | | (72) | | | (204) | | | (683) | | | (1,218) | |
| 回復する | 433 | | | 591 | | | 1,015 | | | 701 | | | 2,740 | |
| 期末手当残高合計 | $ | 6,349 | | | $ | 20,389 | | | $ | 11,599 | | | $ | 580 | | | $ | 38,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (千ドル) | 商業広告は
財務と
農業 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 消費者
不動産.不動産 | | 消費者
月賦 | | 合計する |
| 信用損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 6,214 | | | $ | 24,319 | | | $ | 4,736 | | | $ | 551 | | | $ | 35,820 | |
| ASC 326の採用による以下の影響 | | | | | | | | | |
| 非PCDローン | (1,319) | | | (4,607) | | | 5,257 | | | (49) | | | (718) | |
| ASC 326の採用による以下の影響 | | | | | | | | | |
| PCDローン | 166 | | | 575 | | | 372 | | | 2 | | | 1,115 | |
| 信用損失準備(1) | 1,041 | | | (100) | | | (2,314) | | | (83) | | | (1,456) | |
| ローンはすでに解約した | (1,662) | | | (3,523) | | | (473) | | | (555) | | | (6,213) | |
| 回復する | 433 | | | 888 | | | 311 | | | 562 | | | 2,194 | |
| 期末手当残高合計 | $ | 4,873 | | | $ | 17,552 | | | $ | 7,889 | | | $ | 428 | | | $ | 30,742 | |
| | | | | |
(1) | マイナス額を#ドルに充てる1.5総合損益表の貸方損失純額は#ドルである3702022年12月31日までの年間買収のCadence支店ローンにおける信用マークに1000ポンドを支出する。 |
その会社は1ドルを記録した5.42022年12月31日終了年度の信用損失準備金は100万ドルである1.52021年12月31日までの年度の信用損失準備金は負である。2022年の信用損失準備金には#ドルが含まれている3.9合併後1日目に記録された非PCDローンと資金承諾のない会計支出に関する百万ドル。A$1.3BBI合併で得られたPCDローンは100万ユーロの初期手当を記録した。2021年のマイナス準備金は#ドルで構成されている1.5LHFIのACLは100万ドル減少しました370買収したCadence支店の融資計千元信用マークを提出するために準備した。2021年の信用損失はマイナスであり、主な原因は2021年のマクロ経済の見通しの改善である
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までポートフォリオ別に細分化された会社LHFIとACLの期末残高を提供している。この表はまた、個人および集団減価評価に対応する融資および準備金額のより多くの詳細(千ドル単位)を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業広告は
財務と
農業 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 消費者
不動産.不動産 | | 消費者
月賦 | | 合計する |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| LHFI | | | | | | | | | | |
| 単独評価 | | $ | — | | | $ | 4,560 | | | $ | 998 | | | $ | — | | | $ | 5,558 | |
| 集団評価 | | 536,192 | | | 2,130,703 | | | 1,058,001 | | | 43,703 | | | 3,768,599 | |
| 合計する | | $ | 536,192 | | | $ | 2,135,263 | | | $ | 1,058,999 | | | $ | 43,703 | | | $ | 3,774,157 | |
| | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | | | | | | | | | |
| 単独評価 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 集団評価 | | 6,349 | | | 20,389 | | | 11,594 | | | 580 | | | 38,912 | |
| 合計する | | $ | 6,349 | | | $ | 20,389 | | | $ | 11,599 | | | $ | 580 | | | $ | 38,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業広告は
財務と
農業 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 消費者
不動産.不動産 | | 消費者
月賦 | | 合計する |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| LHFI | | | | | | | | | | |
| 単独評価 | | $ | — | | | $ | 1,712 | | | $ | 1,858 | | | $ | — | | | $ | 3,570 | |
| 集団評価 | | 397,516 | | | 1,681,986 | | | 836,796 | | | 39,685 | | | 2,955,983 | |
| 合計する | | $ | 397,516 | | | $ | 1,683,698 | | | $ | 838,654 | | | $ | 39,685 | | | $ | 2,959,553 | |
| | | | | | | | | | |
| 融資損失準備 | | | | | | | | | | |
| 単独評価 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| 集団評価 | | 4,873 | | | 17,548 | | | 7,887 | | | 428 | | | 30,736 | |
| 合計する | | $ | 4,873 | | | $ | 17,552 | | | $ | 7,889 | | | $ | 428 | | | $ | 30,742 | |
F-を付記する家屋と設備
会社が経営中に所有·使用している住宅や設備は、コストから減価償却と償却累計を差し引いて以下のように報告されている
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| 房舎： | | | |
| 土地 | $ | 40,846 | | | $ | 37,939 | |
| 建物と改善策 | 100,830 | | | 89,165 | |
| 装備 | 32,486 | | | 28,978 | |
| 建設中の工事 | 6,447 | | | 1,357 | |
| 180,609 | | | 157,439 | |
| 減価償却累計と償却を差し引く | 37,091 | | | 31,480 | |
| 合計する | $ | 143,518 | | | $ | 125,959 | |
営業費用に計上される減価償却額は#ドルです5.7百万、$5.4百万ドルとドル4.92022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
注G-預金.預金
2022年12月31日と2021年12月31日にFDIC保険限度額250，000ドルを達成または超える定期預金は146.6百万ドルとドル141.5それぞれ100万ドルです
2022年12月31日現在、定期預金に計上される予定期限は以下の通り(単位：千ドル)
| | | | | | | | |
| 年.年 | | 金額 |
| 2023 | | $ | 558,195 | |
| 2024 | | 119,361 | |
| 2025 | | 18,492 | |
| 2026 | | 12,699 | |
| 2027 | | 9,257 | |
| その後… | | 8,391 | |
| 合計する | | $ | 726,395 | |
H-をつける資金を借り入れる
2022年12月31日と2021年12月31日までの借入資金構成は以下の通り(千ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 連邦住宅金融局は進展しました | $ | 130,100 | | | $ | — | |
| 合計する | $ | 130,100 | | | $ | — | |
2022年、FHLBの各前払いは満期日に支払われ、固定金利前払いの前払い罰金が科される。利息は月ごとに支払い，利子率は4.55%から4.58FHLBに支払われるべき前払いは第一担保融資の一括留置権を担保とし、留置権の金額は未返済借款、FHLB配当金、FHLBに保管されている金額である。2022年にFHLBの前金が担保されました#ドル3.65110億ドルのローンですこの担保とFHLB株の保有量によると、会社は総額$に達する借入資格があります1.67910億ドル1.478それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の10億ドルである。
今後5年間の支払い状況は以下の通り(千ドル)
| | | | | |
| 2023 | $ | 130,100 | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
注：私は-レンタル義務
同社は正常な業務過程において主に金融センター、バックグラウンド運営場所と業務発展オフィスのために賃貸契約を締結している。その会社の借約余剰条項の範囲は1至れり尽くせり9何年もです。
当社は関連経済要因を考慮した上で、当社が当該選択権を行使することを合理的に決定すれば、レンタル期間内にレンタル継続期間及び終了選択権を含む。また、当社は、関連賃貸構成要素の一部として、その不動産賃貸に任意の非賃貸構成要素を計上することを選択した。当社も自社貸借対照表でオリジナルリース期間が12ヶ月以下であることを確認しない借約(短期借約)を選択しています。
リースはリース開始日に経営的リースや融資リースに分類される。経営的リースと短期賃貸のリース費用はリース期間内に直線法で確認し，総合収益表やその他の包括収益表に占有純額と設備費用を計上する。使用権資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、賃貸負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金の支払い義務を代表する。使用権資産およびリース負債はリース開始日に確認し，リース期間内のリース支払いの推定現在値で計算する。
当社はレンタル開始時に借金金利を逓増して賃貸支払いの現在値を計算していますが、レンタルに隠されている金利は未知です。同社の増額借款金利はFHLB償却前払金利に基づいており、レンタル期間やその他の要因に応じて調整されている。
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日のリースに関する貸借対照表情報および加重平均賃貸条項と割引率(千ドル単位)について詳細に説明した
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 使用権資産： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 7,620 | | | $ | 4,095 | |
| 融資リース、減価償却累計額 | 1,930 | | | 2,394 | |
| 使用権資産総額 | $ | 9,550 | | | $ | 6,489 | |
| | | |
| 賃貸負債： | | | |
| レンタルを経営する | $ | 7,810 | | | $ | 4,192 | |
| 融資リース | 1,918 | | | 2,094 | |
| リース総負債 | $ | 9,728 | | | $ | 6,286 | |
| | | |
| 加重平均残余レンタル期間 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.5年.年 | | 4.0年.年 |
| 融資リース | 8.9年.年 | | 9.9年.年 |
| | | |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 1.8% | | 2.4% |
| 融資リース | 2.2% | | 2.2% |
次の表は私たちの純賃貸コスト(千ドル単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| リースコストを経営する | $ | 1,464 | | | $ | 1,657 | | | $ | 1,763 | |
| 融資リースコスト： | | | | | |
| 賃貸負債利息 | 44 | | | 7 | | | 7 | |
| 使用権の償却 | 464 | | | 263 | | | 183 | |
| 純賃貸コスト | $ | 1,972 | | | $ | 1,927 | | | $ | 1,953 | |
次の表は、2022年12月31日までの残存賃貸負債の満期日(単位：千ドル)をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| | | |
| 2023 | $ | 1,418 | | | $ | 220 | |
| 2024 | 1,240 | | | 220 | |
| 2025 | 1,104 | | | 220 | |
| 2026 | 887 | | | 222 | |
| 2027 | 696 | | | 252 | |
| その後… | 2,751 | | | 986 | |
| 賃貸支払総額 | 8,096 | | | 2,120 | |
| 差し引く：利息 | (286) | | | (202) | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 7,810 | | | $ | 1,918 | |
注J-規制事項
2022年1月15日、最初の、A全国銀行協会、同社の子会社は、全国銀行協会からミシシッピ州フランチャイズ銀行に転換し、第1銀行に改称した。第一銀行はアトランタ連邦準備銀行を通じて連邦準備システムのメンバーになった。
当社及びその付属銀行は連邦銀行機関が管理する監督管理資本要求を遵守しなければならない。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、会社及びその付属銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債及びある表外項目の数量化指標に関連する。資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の関連要素に対する定性判断に依存する。
資本の充足を確保するために、監督管理機関は数量化措置を制定し、これらの措置は当社とその付属銀行が総資本と一級資本(定義は下表参照)とリスク加重資産(定義)、一級資本と調整後の総資産(レバレッジ)と普通株一級資本の最低金額と比率(以下表参照)を維持することを要求している。
経営陣は、2022年12月31日現在、同社は彼らが守らなければならないすべての自己資本比率要求を満たしているとしている。“バーゼル協定III”の要求によると、金融機関の総リスク資本比率が10%以上、リスクベースの一次自己資本比率は8レベル1以上の普通株式を所有しています6.5%で、1レベルのレバー率を持っています5%以上です
次の表は2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの実資本額と比率を示しており、未実現損失は含まれていない。資本から金利リスクを差し引いた金額(千ドル単位)はありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 会社
(合併) | | 子会社 1つ目は |
| | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| | | | | | | | |
| 総リスクに基づく | | $ | 753,708 | | | 16.7 | % | | $ | 739,616 | | | 16.4 | % |
| 普通株式権益第1級 | | 570,660 | | | 12.7 | % | | 701,099 | | | 15.6 | % |
| 第1レベルリスクベース | | 586,068 | | | 13.0 | % | | 701,099 | | | 15.6 | % |
| 第1段レバー | | 586,068 | | | 9.3 | % | | 701,099 | | | 11.1 | % |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| 総リスクに基づく | | $ | 662,658 | | | 18.6 | % | | $ | 618,472 | | | 17.4 | % |
| 普通株式権益第1級 | | 488,290 | | | 13.7 | % | | 588,334 | | | 16.6 | % |
| 第1レベルリスクベース | | 503,644 | | | 14.1 | % | | 588,334 | | | 16.6 | % |
| 第1段レバー | | 503,644 | | | 9.2 | % | | 588,334 | | | 10.8 | % |
銀行業監督機関が2022年12月31日と2021年12月31日に決定した最低資本金と比率(累積された他の全面的な収入を含まない)は以下の通り(千ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 会社
(合併) | | 子会社 1つ目は |
| | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| | | | | | | | |
| 総リスクに基づく | | $ | 360,597 | | | 8.0 | % | | $ | 360,071 | | | 8.0 | % |
| 普通株式権益第1級 | | 202,836 | | | 4.5 | % | | 202,540 | | | 4.5 | % |
| 第1レベルリスクベース | | 270,447 | | | 6.0 | % | | 270,053 | | | 6.0 | % |
| 第1段レバー | | 180,298 | | | 4.0 | % | | 180,035 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| 総リスクに基づく | | $ | 285,049 | | | 8.0 | % | | $ | 284,209 | | | 8.0 | % |
| 普通株式権益第1級 | | 160,340 | | | 4.5 | % | | 159,868 | | | 4.5 | % |
| 第1レベルリスクベース | | 213,787 | | | 6.0 | % | | 213,157 | | | 6.0 | % |
| 第1段レバー | | 142,524 | | | 4.0 | % | | 142,105 | | | 4.0 | % |
会社が配当金を支払う主な資金源は銀行から受け取った配当金だ。そのため、配当は最初の会社の収入、資本需要、規制政策及び法律と監督管理制限に依存する。FRBは、会社の監督管理資本が規制最低水準を下回って適用される資本保護緩衝を加えた場合、役員への配当金、株式買い戻し、適宜ボーナスの支給を制限すると規定している。連邦と州銀行業の法律と法規は銀行が親会社に発行する配当金と融資金額を制限した。いずれの例年にも発表されたすべての配当総額が、その年度の純収入に前年の留保純収入の合計を加えた場合、会社の監督管理機関の承認を得る必要がある。2022年、世銀は使用可能なドルがある172.0百万ドルは配当金の支払いに使われます。
注：K-所得税
所得税費用の構成は以下の通り(単位：千ドル)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 12,071 | | | $ | 12,546 | | | $ | 11,270 | |
| 状態.状態 | 2,759 | | | 2,630 | | | 2,308 | |
| 延期する | 940 | | | 1,739 | | | (3,015) | |
| 所得税総支出 | $ | 15,770 | | | $ | 16,915 | | | $ | 10,563 | |
同社の所得税支出は、連邦所得税法定税率を所得税前収入に適用して計算された金額とは異なる。差額入金状況は以下の通り(千元単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 法定税率で所得税を徴収する | $ | 16,525 | | | 21 | % | | $ | 17,027 | | | 21 | % | | $ | 13,244 | | | 21 | % |
| 免税収入、純額 | (2,369) | | | (3) | % | | (1,692) | | | (2) | % | | (1,868) | | | (2) | % |
| 安物買い収益 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (1,645) | | | (3) | % |
| 差し引かれない費用 | 391 | | | — | % | | 29 | | | — | % | | 188 | | | — | % |
| 州所得税、連邦税収の影響を差し引いた純額 | 2,251 | | | 3 | % | | 2,299 | | | 3 | % | | 1,600 | | | 3 | % |
| 連邦税収控除、純額 | (715) | | | (1) | % | | (715) | | | (1) | % | | (715) | | | (1) | % |
| その他、純額 | (313) | | | — | % | | (33) | | | — | % | | (241) | | | (1) | % |
| $ | 15,770 | | | 17 | % | | $ | 16,915 | | | 17 | % | | $ | 10,563 | | | 17 | % |
連結財務諸表に含まれる繰延所得税構成は以下のとおりである(千ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 融資損失準備 | $ | 9,581 | | | $ | 7,566 | |
| 純営業損失が繰り越す | 24,531 | | | 2,109 | |
| 非課税ローン利息 | 600 | | | 1,447 | |
| その他の不動産 | 894 | | | 247 | |
| 繰延補償 | 1,205 | | | 1,267 | |
| 購入ローン会計 | 2,554 | | | 966 | |
| 証券売却可能な未実現損失 | 48,738 | | | — | |
| リース責任 | 2,395 | | | 1,547 | |
| 他にも | 3,299 | | | 2,421 | |
| 93,797 | | | 17,570 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 証券売却可能な未実現収益 | — | | | (2,702) | |
| 証券 | (627) | | | (778) | |
| 家屋と設備 | (6,588) | | | (7,637) | |
| 無形岩心鉱蔵 | (7,628) | | | (6,255) | |
| 商誉 | (2,388) | | | (2,121) | |
| 使用権資産 | (2,517) | | | (1,702) | |
| 他にも | (596) | | | (485) | |
| (20,344) | | | (21,680) | |
| その他の資産/負債に含まれる繰延税金項目純資産/(負債) | $ | 73,453 | | | $ | (4,110) | |
2013年にBaldwin BancShares，Inc.，2014年にBCB Holding Company，2017年にメキシコ湾コミュニティ銀行，2018年にサンシャイン金融会社，2019年にFPB Financial Corp.，2020年にSWG，2022年にBBIを買収し，会社は連邦税収純営業損失の繰越を担った。$200.2当社はまだ100万の純営業損失が選択可能であり、2026年に満期になる。会社は純営業損失を活用する予定です
当社はASC主題740の指導に従っている所得税やそれは、確認および計量納税申告書で採用されるか、または採用されることが予想される税収頭寸を確認するための確認閾値および計量属性を規定する。ASC主題740はまた、確認、分類、利息および処罰、移行期間会計、開示および移行のキャンセルに関する指導を提供する。同社は2022年12月31日現在、財務諸表で確認すべき不確定税務頭証を持っていない。なお税務機関の審査が必要な納税年度は2018年以降の年である。
注L-従業員福祉
同社と世界銀行は繰延補償手配(401 K計画)を提供し、従業員はその報酬の一定割合で入金する。6%以下の従業員に対して、会社及びその付属銀行が提供する50貢献の割合を一致させる。寄付総額は#ドル1.22022年には百万ドル1.12021年には100万ドルと9902020年までに1000人に達するだろう。
会社は仕事を終えた従業員のために社員持株計画(ESOP)を開始した1年会社に奉仕する年齢と年齢21それは.従業員は以下の場合に完全な帰属を得る5年職責を果たす。その計画への貢献は取締役会によって適宜決定される。2022年12月31日、従業員持株計画が開催5,728価値$の株183数千株の会社の普通株には、債務義務がない。1株当たりの純収益については、この計画が保有しているすべての株は発行済み株とみなされている。従業員持株計画総支出は$332022年に千元、$32021年には1000ドルと$262020年には1000ドルです
2014年に会社は役員退職計画(SERP)を策定しました三つ活躍の鍵となる幹部。2016年に会社はSERPを設立しました8人他の活発な重要な幹部。SERPによるとこれらの人は180年齢が遅くなったときからの等額は月賦で払う65引退したりします定年を退職日とすると、このような福祉のコストは65また、当社が計算し、総合貸借対照表の他の負債を計上しなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日の企業資源計画残高は#ドル3.7百万ドルとドル2.7それぞれ100万ドルです会社は費用を$と計算しなければならない9452022年に千元、$9452021年には1000ドルと$6762020年に1，000ドルで、将来の戦略資源計画に基づいて支払う福祉のために使用されます。SERPは資金のない計画であり、会社の一般的な契約義務とされている
Iberville Bank、Southwest Banc Shares，Inc.，FMB Banking Corporation，SWGを買収した後、行は取締役と従業員と繰延報酬協定を締結した。2022年12月31日現在、繰延賠償協定の負債総額は#ドルである833千ドルです1.1百万、$2.8百万ドルと$353それぞれ何千もあります繰延給与支出総額は#ドル21千ドルです46千ドルです190千ドルと一ドルです192022年はそれぞれ1000人。
注：M-在庫計画
2007年、会社は“2007年株式激励計画”を採択した。“2007年計画”では最大の配布が規定されている315,000会社普通株、$1.00一株当たりの額面。2015年、会社は2007年の株式インセンティブ計画に対する修正案を採択し、追加の発行を規定した300,000会社普通株、$1.001株当たりの額面，合計615,000株式です。2021年、会社は2007年の株式インセンティブ計画に対する修正案を採択し、追加の発行を規定した500,000会社普通株、$1.001株当たりの額面，合計1,115,000株式です。2007年計画に基づいて発行された株式の全部または一部は、許可されているが発行されていない株式または在庫株とすることができる。この計画に基づいて発行可能な株式の総数は384,9552022年末には129,950そして93,578株式はそれぞれ2022年と2021年に発行される。
本年度の会社非既存株式変動状況の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 既得株ではない | | 株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 2022年1月1日は帰属していない | | 314,310 | | | $ | 30.58 | |
| 授与する | | 129,950 | | | |
| 既得 | | (77,704) | | | |
| 没収される | | (2,500) | | | |
2022年12月31日現在帰属していません | | 364,056 | | | $ | 31.88 | |
2022年12月31日までに6.6この計画により付与された非既得株に関する未確認補償総コストの百万ドル。コストは帰属期間の残り期間(約5年)内に確認されると予想される。2022年，2021年および2020年12月31日までの年間で，帰属株式の総公平価値は$である2.5百万、$3.2百万ドルと$3.2百万ドルです。
補償費用：$2.42022年12月31日までの年度確認100万ドル3.12021年12月31日現在の年間確認額は百万ドルと2.42020年12月31日までの1年間で本株式計画に基づいて従業員に付与される制限株式の株式は、帰属期限の制限を受ける。限定的な株式奨励は1002)譲受人が退職するか、または(3)譲受人が死亡するかは、1)譲渡期間の中で最も早い者を基準とする。その間、保有者はすべての投票権と配当金を得る権利がある。配当金は当社が保有しており、付与された場合にのみ支払います。2007年計画には、取引によって幹部が理由なく終了された場合、その計画によって付与された非帰属株は、制御権変更時に加速される二重トリガー制御権変更条項も含まれる(付与された株が依然として会社の一部である限り、または新規会社の株式に移行する)。
2022年、当社はBBI買収の一部として、BBI以前にBBI 2018年株式オプション計画により付与された未償還オプション(“従来のBBIオプション”)を担当した。従来のBBIの仮定について
オプション、会社は発行のために予約します310,427この等選択権を行使する際に発行される普通株式.これらのオプションの重み付き平均行重みは#ドルである29.23買収時には完全に帰属しています
注N-二次債務
債券.債券
2006年6月30日、同社はドルを発行した4.1第一銀行株式法定信託2(“信託2”)が発行した百万元変動金利二次繰延利息債権証。会社は2号信託会社の全普通株権益を有し、債券は2号信託会社の唯一の資産である4,000,000投資家に信託優先証券を売却する。会社は債券と関連文書の下での義務を加算し、構成会社が信託2に対して優先証券の下での義務の全面的かつ無条件な担保を行う。優先証券は当社が自ら選択して償還することができます。優先証券は2036年の満期に債券が償還されなければならない。優先証券の利息は3か月ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)プラス1.65%は、四半期ごとに支払います。二次債券の条項は優先証券の条項と同じだ
2007年7月27日に同社はドルを発行しました6.2第一銀行株式法定信託3(“信託3”)が発行した百万元変動金利二次繰延利息債権証。会社は信託3の全普通株権益を有し、債券は信託3の唯一の資産である6,000,000投資家に信託優先証券を売却する。会社は債券と関連文書の下での義務を加算し、会社が優先証券下の信託3義務に対する全面的かつ無条件担保を構成している。優先証券は当社が自ら選択して償還することができます。優先証券は2037年の満期に債券が償還されなければならない。優先証券の利息は3か月ロンドン銀行の同業解体プラス1.40%は、四半期ごとに支払います。二次債券の条項は優先証券の条項と同じだ
2018年には、FMB Banking Corporation(“FMB”)の買収により、当社はFMBの以下の債務の後継者となりました6,186,000FMB資本信託1(“FMB信託”)に発行される変動金利二次債券。この等債券はFMB Trustの唯一の資産であるが，当社はFMB Trust普通株の唯一の所有者である。FMB信託発行$6,000,000投資家に信託優先証券を売却する。当社は債券と関連文書の下での義務を加算し、当社がFMB Trustの優先証券下での義務の全面的かつ無条件保証を構成する。優先証券は2033年に債券が満期になった時に償還されなければならない。優先証券の利息は3か月ロンドン銀行の同業解体プラス2.85%は、四半期ごとに支払います
ASC主題810の“合併”の規定によれば、信託2、信託3、およびFMB信託は、連結財務諸表に含まれない。
備考
2018年4月30日、当社は2つの付属手形購入協定を締結し、これにより、当社は米ドルを売却及び発行します24.0元金の総額は百万元である5.8752028年満期の固定金利を変動金利二次手形パーセントおよび$に換算42.0元金の総額は百万元である6.402033年に満了した固定金利は、浮動金利二次手形パーセント(総称して“手形”と呼ばれる)に換算される。
このような手形は、当社又はその任意の付属会社の任意の他の証券又は資産に両替することができ、又は任意の他の証券又は資産に両替することができる。債券保有者は債券の償還を選択しないだろう。債券の元本と利息は限られた場合にのみ加速される。この等手形は当社の無担保二次債務であり，その償還権は当社の現在および将来の優先債務よりも低く，各手形は他の手形と同等の償還権を有している。
二零二年九月二十五日、当社はいくつかの合資格機関のバイヤーと付属手形購入契約を締結し、これにより、当社はドルを売却及び発行します65.0元金総額は百万ドルである4.252030年満期の変動金利二次手形の固定パーセント。これらの手形は無担保で、あります10年定期、2030年10月1日満期、固定年利率は4.25%、半年ごとに延滞し、任期の最初の5年。その後、金利は四半期ごとに基準金利に等しい年利(3カ月期SOFRプラスの予定)に再設定されます412.6基点は，四半期ごとに借金を支払う).付記で述べたように、指定された場合、変動金利が適用されている期間の手形金利は、3ヶ月期SOFR以外の金利に応じて決定することができる。当社は償還する権利がある
2025年10月1日以降の任意の支払日に手形の全部または一部を償還し、任意の他の指定されたイベントの場合にはいつでもすべての手形を償還する。
その会社は$を持っている145.0二次債務は繰延発行コストを差し引いて純額は百万ドルである1.9百万未償却公正価値マルク$593千ドル2022年12月31日ドル144.7百万ドル、繰延発行コストを差し引いた純額2.1百万未償却公正価値マルク$646千人、2021年12月31日まで。
注O-在庫株
国庫保有株式総数1,249,6072022年12月31日649,6072021年12月31日に483,9842020年12月31日。
2020年5月7日、同社はこれまで2019年12月31日に満期になった株式買い戻し計画を更新すると発表した。この計画によると、同社は時々最高$を買い戻すことができる15当社の経営陣が適切だと思う任意の方法でその普通株を発行します。任意の購入の実際の時間および方法、目標株式数および計画下の最高価格(または価格範囲)は、管理層によって自ら決定され、企業普通株の市場価格、一般市場および経済状況、および適用される法律および法規要件を含む多くの要素に依存する。更新された株式買い戻し計画は2020年12月31日に満期になった。会社の買い戻し289,302この計画によると、同社は2020年に株を発行する予定だ。
2020年12月16日、会社は取締役会が株式買い戻し計画(2021年買い戻し計画)を承認したと発表し、この計画によると、会社は総額10億ドルに達する株を購入することができると発表した30百万株当社はすでに発行され、普通株式を発行した。この計画によると、その会社は可能ですが、要求されず、時々最高$を買い戻します30会社の経営陣が適切だと思うどんな方法でも自分の普通株を売却します。任意の購入の実際の時間および方法、目標株式数および計画下の最高価格(または価格範囲)は、管理層によって適宜決定され、企業普通株の市場価格、一般市場および経済状況、および適用される法律および法規要件を含む多くの要素に依存する。2021年の買い戻し計画は2021年12月31日に満期になる。会社の買い戻し165,6232021年の買い戻し計画によると、2021年の株
2022年2月8日、会社はこれまで2021年12月31日に満期になった2021年買い戻し計画を更新すると発表した。更新された2021年の買い戻し計画によると、同社は総額を$まで買い戻すことができる30会社が発行した普通株と発行された100万株を、会社経営陣が適切と考えている任意の方法で支払い、2021日の例年の同計画での先行購入金額を差し引く。更新された2021年買い戻し計画は2022年2月に完了し、当時会社が同計画に基づいて行った買い戻しは最大ライセンス金額に近づいていた。会社の買い戻し600,0002022年第1四半期に2021年の買い戻し計画に基づいて発行された株を買い戻す。
2022年3月9日、会社は、会社取締役会が新たな株式買い戻し計画(2022年買い戻し計画)を承認し、同計画によると、会社は総額10億ドルに達する株を購入することができると発表した302022日の例年、会社が発行した普通株と発行済み株式は100万株。この計画によると、その会社は可能ですが、要求されず、時々最高$を買い戻します30当社の経営陣が適切だと思う任意の方法でそれ自身の普通株の百万株を発行します。任意の購入の実際の時間および方法、目標株式数および計画下の最高価格(または価格範囲)は、管理層によって適宜決定され、企業普通株の市場価格、一般市場および経済状況、および適用される法律および法規要件を含む多くの要素に依存する。2022年買い戻し計画の満期日は2022年12月31日。
2023年2月28日、会社は、取締役会が新たな株式買い戻し計画(2023年買い戻し計画)を承認したと発表し、この計画によると、会社は総額ドルまでの株を購入することができると発表した502023日に例年会社が発行した普通株と発行済み株式は100万株。この計画によると、その会社は時々買い戻すことができる(ただし、最高$50当社の経営陣が適切だと思う任意の方法でそれ自身の普通株の百万株を発行します。任意の購入の実際の時間および方法、目標株式数、および計画下の最高価格(または価格範囲)は、管理層によって適宜決定され、会社の普通株の市場価格、一般市場および経済状況、および適用される法律および法規要件を含む多くの要素に依存する。2023年の買い戻し計画の満期日は2023年12月31日。
注：P-関係者取引
通常の業務の過程で、銀行はその役員や行政者、および彼らが大きな所有権利益を持っている会社に融資を提供する。このようなローンの総額は約#ドルだ28.3百万ドルとドル21.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である2022年12月31日までの1年間、現職役員、役員およびその付属会社に融資を提供する活動の概要は以下の通り(千ドル単位)
| | | | | |
| 年明けにローンを返済しない | $ | 21,855 | |
| 立て替え·新規融資 | 7,487 | |
| 削除/支払い済み | (1,004) | |
| 年末未返済ローン | $ | 28,338 | |
2022年末と2021年末、主要管理者、取締役及びその付属会社の預金は#ドル16.8百万ドルとドル14.8百万ドルです。
注：Q-約束、または事項と信用リスクの集中度
通常の業務プロセスでは、保証、信用承諾、貸越保護などの未返済の様々な約束およびまたは負債があり、これらは添付の財務諸表に反映されていない。信用状と信用状に対する承諾は、顧客が義務を履行しない場合に一定の信用損失リスクを負担することを含む。信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。予備信用状は銀行が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾である。このような約束された信用政策と手続きは、融資活動のための信用政策と手続きと同じだ。これらのツールは固定された期限があるため、多くのツールは期限が切れた時に使用されていないため、それらは通常何の重大な流動性リスクももたらさない。2022年12月31日までの2年間、重大な損失は発生していないことを約束し、これらの取引がいかなる重大な損失を招くことも予想されていない。
年末に表外リスクのある金融商品の契約金額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (千ドル) | 据え置き 料率率 | | 変数.変数 料率率 | | 据え置き 料率率 | | 変数.変数 料率率 |
| 融資の約束を提供する | $ | 43,227 | | | $ | 15,758 | | | $ | 80,760 | | | $ | 23,946 | |
| 未使用信用限度額 | 243,043 | | | 404,025 | | | 213,332 | | | 309,791 | |
| 予備信用状 | 4,260 | | | 9,909 | | | 2,586 | | | 9,737 | |
ローンの約束の期限は一般的に90日以下だ。固定金利ローンが約束した金利範囲は1.0%から18.0%、期日から1年が来る30何年もです。
表外信用(OBSC)リスクの信用損失準備(ACL)
同社はASC 326を採用し、2021年1月1日から発効し、この規定は会社に無条件で取り消すことができないOBSCのオープンな予想信用損失を推定することを要求した。当社はOBSCリスクに対して単独のACLを維持しており、資金源のない承諾と信用状を含み、これらのリスクは2022年12月31日および2021年12月31日までの年度の総合貸借対照表に含まれている。OBSCリスク開放口のaclを調整し，信用損失費用として用意した。この推定数は、供給が発生する可能性の考慮と、その推定寿命内に供給されると予想される引受金の予想信用損失の推定とを含む
本報告で述べた期間におけるOBSCに曝露されたaclの変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 1,070 | | $ | — |
| ASU 326を採用 | — | | 718 |
| OBSCリスクオープンポートに関する信用損失費用 | 255 | | 352 |
| 期末残高 | $ | 1,325 | | $ | 1,070 |
OBSCリスクに関するaclの調整が記録されており，信用損失を計上して準備している.同社は$を記録した2551，000ドル3522022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の信用損失準備金をそれぞれ計上する。
当社が無条件でログアウトできるOBSCリスクや、このような手配をキャンセルする前に抽出可能な未抽出金額については、当社は信用損失推定を何も報告しません。
その会社は現在所有している87全方位サービスを提供する銀行や金融サービスオフィス1つは自動車銀行ローンと二つローン制作事務所はミシシッピ州、アラバマ州、フロリダ州、ジョージア州、ルイジアナ州に広がっています。管理層はその信用集中度を密接に監視し、その主要な市場領域内でポートフォリオを多様化しようとしている。2022年12月31日現在、経営陣は融資組合に重大な信用集中はないとしている。世銀の融資組合や既存の約束はその一級市場分野の多様性を反映しているにもかかわらず、借り手が融資を返済する能力は地域の経済安定に大きく依存している。
正常な業務過程において、当社及びその子会社は待機と脅威の法的行動に直面する。会社はこのような行動の結果を予測できないが、弁護士とともに未解決や脅威の行動を審査した後、経営陣は、現在把握している情報に基づいて、これらの行動の結果は、単独でも全体的にも、会社の総合財務諸表に実質的な悪影響を与えないと考えている。
注R-資産と負債の公正価値
当社はASCテーマ820の指導に従い、価値の計量と開示を公正にしてこれは公正価値を計量するための枠組みを構築し、公正価値計量の開示を拡大した。
この指針は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義する。それはまた公正価値等級を構築し、1つの実体が公正価値を計量する時に観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少することを要求した。
指針によると、当社は取引資産及び負債の市場及び公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、公正価値によって計量された金融資産及び金融負債を3つのレベルに分類する。これらのレベルは
レベル1：活発な取引所市場で取引される資産や負債の推定値、例えばニューヨーク証券取引所。推定値は、同じ資産または負債に関連する市場取引の既製定価源から得られる。
第2レベル：あまり活発でない取引業者や取引業者市場で取引される資産や負債の推定値。推定値は、第1レベル価格以外の観察可能な資料、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または実質的に資産および負債全体の観察可能な市場データによって確認され得る他の資料を観察することができる、または資産または負債よりも同じまたは比較することができる第三者価格サービスから取得される。
第3レベル：市場参加者が資産や負債の価格設定の際に使用するという会社自身の仮定を反映した重大な観察不可能な入力。
以下の方法と仮定は、各種類の金融商品の公正価値を推定するために使用され、それを公正価値推定することが可能である
現金と現金等価物このような短期手形の場合、帳簿金額は、公正価値の合理的な推定である。
債務証券- 証券を販売することができる公正な価値は異なる推定方法によって決定される。活発な市場にオファーがある場合、証券は一級に分類される。オファーされた市場価格がない場合は、定価モデルまたは同様の特徴を有する証券のオファーを使用して公正価値を推定する。二級証券はアメリカ政府会社と機関の債務、州と政治部門の債務、担保ローン支援証券と担保ローン債券を含む。あるレベル1または2レベル入力が利用できない場合，証券は階層構造の3レベルに分類される.同種の証券の見積又は市場価格がない証券については、公正価値は割引現金流量又は他の市場指標を用いて計算される(第3級)。
貸し付け金FASB ASC 820によって定義された脱退価格概念に基づいて、同じ残り期間を使用して同様のローンの現在の金利を使用して予想される将来のキャッシュフローを割引することによって、ローンの公正価値を推定する公正価値計量(“ASC 820”)。将来のキャッシュフローは、契約キャッシュフローから予測され、予測プリペイドに基づいて、ASU 2016−01を用いて調整され、ASC 820に基づいて退出価格の公正価値を計算するために、クレジットリスクおよび他の市場要因も含まれる。
販売待ちのローンを持つ·保有する販売されるべきローンは、コストまたは公正価値のうちの低い者を基準として、投資家の未償還約束によって決定される。したがって、私たちは非日常的な公正価値調整を必要とするローンを公正価値レベルの第2レベルに分類する。
金利が入れ替わる·会社は、ある商業ローン顧客に金利スワップを提供し、可変金利ローン金利上昇のリスクを解決することができるようにする。同社は変動金利融資を開始し、顧客と固定金利スワップ協定を締結した。同社は代理銀行と相殺交換協定も締結した。これらの背中合わせ協定は、互いに相殺することを意図しており、企業が可変金利ローンを開始することを可能にし、同時に顧客に契約または固定利息支払いを提供することを可能にする。このような派生ツールの契約公正価値を計算するための投入は観察可能な性質であるため、金利交換の推定値は、公正価値レベルの第2レベルに分類される。
受取利息を計算する-受取すべき利息の帳簿金額は公正価値に近く、投資証券に関連する計算すべき利息は二級に分類され、融資に関連する計算すべき利息は第三級に分類される。
預金.預金−ASC主題825によって要求されるように、当座預金の公正価値は、そのような預金の帳簿価値に等しい。普通預金には無利子普通預金、貯蓄口座、普通口座、通貨市場普通口座が含まれています。変動金利定期預金の公正価値、すなわち6ヶ月以下で再定価された預金は、これらの預金の帳簿価値に近い。割引キャッシュフローは、固定金利定期預金と可変金利定期預金の価値を評価し、6ヶ月後に再定価するために使用されている。使用した割引率は，現在提供されている金額と期限を比較できる金利から計算される.
短期借款−購入された任意の連邦基金および他の短期借款の帳簿価値は、その公正価値に近い。
FHLBやその他の借金固定金利借款の公正価値は、類似したタイプの借入金スケジュールの現行の漸増借入金利に基づいて、割引キャッシュフローを使用して推定される。任意の変動金利借款の帳簿価値はその公正価値に近い。
付属債券-公正価値は、類似期限と構造の同類ツールの現在の市場価値に基づいて決定される。
支払利息-支払利息の帳簿金額は公正価値に近いため，2段階に分類される.
表外ツール-表外金融商品の公正価値は、同様の合意を達成するために徴収された費用に基づく。しかし、資金を獲得したり、このような約束を完了する前に、信用を提供する約束は大きな価値を持っていない。経営陣は、これらのツールには区別可能な公正価値がなく、公正価値も割り当てられていないことを確認した。
以下の表は、会社が公正価値で日常的に計量する証券と、2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値計量の等級を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 公正価値計量 |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 見積もりはありますか
活発な市場
適用することができます
同じ資産
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 資産： | | | | | | | | |
| 販売可能である | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | | $ | 123,854 | | | $ | 123,854 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカの政府機関とスポンサーの義務は | | 144,369 | | | — | | | 144,369 | | | — | |
| 市政証券 | | 457,857 | | | — | | | 442,740 | | | 15,117 | |
| 担保融資支援証券 | | 490,139 | | | — | | | 490,139 | | | — | |
| 会社の義務 | | 40,882 | | | — | | | 40,851 | | | 31 | |
| 売却可能な投資証券総額 | | $ | 1,257,101 | | | $ | 123,854 | | | $ | 1,118,099 | | | $ | 15,148 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 4,443 | | | — | | | 4,443 | | | — | |
| 金利が入れ替わる | | $ | 12,825 | | | $ | — | | | $ | 12,825 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | | $ | 12,825 | | | $ | — | | | $ | 12,825 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 公正価値計量 |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 見積もりはありますか
活発な市場
適用することができます
同じ資産
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 資産： | | | | | | | | |
| 販売可能である | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | | $ | 135,158 | | | $ | 135,158 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカの政府機関とスポンサーの義務は | | 183,021 | | | — | | | 183,021 | | | — | |
| 市政証券 | | 708,502 | | | — | | | 688,379 | | | 20,123 | |
| 担保融資支援証券 | | 688,298 | | | — | | | 688,298 | | | — | |
| 会社の義務 | | 36,853 | | | — | | | 36,810 | | | 43 | |
| 売却可能な投資証券総額 | | $ | 1,751,832 | | | $ | 135,158 | | | $ | 1,596,508 | | | $ | 20,166 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | $ | 7,678 | | | $ | — | | | $ | 7,678 | | | $ | — | |
以下は，重大な観察不可能(第3レベル)情報に基づいて公平な価値で計測された資産活動の入金である
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 銀行発行の信託
優先証券 |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 残高、1月1日 | | $ | 43 | | | $ | 235 | |
| 費用を支払う | | (12) | | | (215) | |
| 収益は収入に含まれている | | — | | | 27 | |
| 全面収益の未実現を計上する | | — | | | (4) | |
バランス、十二月三十一日 | | $ | 31 | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 市政証券 |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 残高、1月1日 | | $ | 20,123 | | | $ | 20,126 | |
| 購入 | | — | | | 6,019 | |
| 満期日、督促金、返済 | | (2,328) | | | (5,457) | |
| 総合収益の未実現収益を計上する | | (2,678) | | | (565) | |
バランス、十二月三十一日 | | $ | 15,117 | | $ | 20,123 |
当社は2022年12月31日及び2021年12月31日に以下の方法及び仮定を用いて公正価値に応じて恒常的に計量された資産の公正価値を推定する。次の表は、経常性第3レベル公正価値計測に関する定量化情報(千ドル単位)を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信託優先証券 | | 公正価値 | | 技術を評価する | | 重大で気づかない
入力量 | | 入力範囲 |
| 2022年12月31日 | | $ | 31 | | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 6.98% - 7.19% |
| 2021年12月31日 | | $ | 43 | | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 2.35% - 2.47% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政証券 | | 公正価値 | | 技術を評価する | | 重大で気づかない
入力量 | | 入力範囲 |
| 2022年12月31日 | | $ | 15,117 | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 3.00% - 4.00% |
| 2021年12月31日 | | $ | 20,123 | | 現金流を割引する | | 割引率 | | 0.50% - 1.90% |
以下は，非恒常的公正価値に応じて計測され，添付された貸借対照表で確認された資産と負債の推定方法と，そのような資産や負債を推定レベルに基づいて一般的に分類することである.
担保がローンに依存する
契約条項によると、当社は満期元金と利息のローンをすべて回収して減価を計上しない可能性が高い。減価融資が担保依存型融資であることが確認されれば，公正価値法を用いて減価額を計測する。この方法は担保の現在の独立した評価を得る必要がある。これらの評価は単一の推定方法を用いることができ，可比売上法や収益法を含む様々な方法を採用することも可能である。独立評価士は、一般に、同様の融資の比較可能な販売および収入日とそのような融資の担保との間の差を調整するために、評価中に調整される。この調整は，公正価値を決定するための投入を3段階分類することになる.当社は訴訟や催促に関する費用評価を調整しています。非不動産担保は評価、借り手財務諸表の帳簿純値或いは帳簿年齢報告を用いて評価を行うことができ、そして管理層の専門知識及び顧客と顧客業務に対する理解に基づいて調整或いは割引を行い、それによって3級公正価値分類を生成することができる。減価融資は、追加減値が存在するかどうかを決定するために四半期ごとに評価される。
所有している他の不動産
他の所有不動産には担保償還権を喪失することで得られた財産が含まれている。担保償還権を失った場合の調整は融資損失準備金で入金される。所有する他の不動産の公正価値は、現在の担保の独立評価に基づいて買収時の販売コストを減算し、新たなコスト基盤を構築している。これらの資産は、その後、より低いコストまたは公正な価値から販売された推定コストを減算して入金される。公正価値は通常、最近の不動産評価に基づいており、その更新頻度は年に1回以上である。これらの評価は、比較可能な売上および受入法を含み、比較可能な物件からのデータを使用する単一の推定方法または組み合わせ方法を採用することができる。独立した評価士は、一般に、既存の比較可能な販売と収入データとの間の差に基づいて調整するために、評価中に調整される。この調整は，公正価値を決定するための投入を3段階分類することになる.償還後の公正価値を決定する時、管理層も他の要素或いは最新の発展、例えば自己評価時からの市況の変化及び処分計画の期待販売価値を考慮することを考慮し、これは評価に表示された担保価値の推定を下げるための調整を招く可能性がある。当社は運搬費用の評価を10%に調整しています。定期リスコアリングは公正価値レベルでは第3レベルに分類され，使用した仮定は市場では観察されない可能性があるからである.資産を買収する際に公正価値を決定する主観的性質により、他の不動産が担保償還権を所有または喪失した資産の実際の公正価値は、最初の推定とは異なる可能性がある。公正価値が確定すれば担保償還権を失った後に低下する, 推定手当は他の収入で入金される。買収後の資産に関する経営コストも非金利支出に計上されている。他の不動産を処分し、担保償還権を所有·喪失した資産の収益と損失を他の収入に計上する。2022年12月31日現在、公正価値に基づいて非日常的に計量されている他の不動産は#ドルである4.8百万ドルです。所有する他の不動産は公正価値等級の第3級に分類される。
以下の表は、非日常的な基礎の上で公正価値によって計量された資産と負債の公正価値計量と、2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値計量を報告する公正価値レベル内のレベルを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値計量使用 |
| (千ドル) | | 公正価値 | | 見積もりはありますか
活発な市場
適用することができます
同じ資産
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 担保がローンに依存する | | $ | 5,552 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,552 | |
| 所有している他の不動産 | | 4,832 | | | — | | | — | | | 4,832 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 担保がローンに依存する | | $ | 3,564 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,564 | |
| 所有している他の不動産 | | 2,565 | | | — | | | — | | | 2,565 | |
日付を明記するまで、会社の金融商品の推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値計量 |
| 2022年12月31日 | | 携帯する
金額 | | 推定数
公正価値 | | 引用する
値段
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも観察されるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| (千ドル) | |
| 金融商品： | | | | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 145,315 | | | $ | 145,315 | | | $ | 145,315 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 販売可能な証券 | | 1,257,101 | | | 1,257,101 | | | 123,854 | | | 1,118,099 | | | 15,148 | |
| 満期まで持っている証券 | | 691,484 | | | 642,097 | | | — | | | 642,097 | | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 4,443 | | | 4,443 | | | — | | | 4,443 | | | — | |
| ローン、純額 | | 3,735,240 | | | 3,681,313 | | | — | | | — | | | 3,681,313 | |
| 受取利息を計算する | | 27,723 | | | 27,723 | | | — | | | 9,757 | | | 17,966 | |
| 金利が入れ替わる | | 12,825 | | | 12,825 | | | — | | | 12,825 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 無利息預金 | | $ | 1,630,203 | | | $ | 1,630,203 | | | $ | — | | | $ | 1,630,203 | | | $ | — | |
| 利息計算預金 | | 3,864,201 | | | 3,505,990 | | | — | | | 3,505,990 | | | — | |
| 二次債券 | | 145,027 | | | 133,816 | | | — | | | — | | | 133,816 | |
| FHLBやその他の借金 | | 130,100 | | | 130,100 | | | — | | | 130,100 | | | — | |
| 支払利息 | | 3,324 | | | 3,324 | | | — | | | 3,324 | | | — | |
| 金利が入れ替わる | | 12,825 | | | 12,825 | | | — | | | 12,825 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値計量 |
| 2021年12月31日 | | 携帯する
金額 | | 推定数
公正価値 | | 引用する
値段
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも観察されるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| (千ドル) | | | | | |
| 金融商品： | | | | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 919,713 | | | $ | 919,713 | | | $ | 919,713 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 販売可能な証券 | | 1,751,832 | | | 1,751,832 | | | 135,158 | | | 1,596,508 | | | 20,166 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 7,678 | | | 7,678 | | | — | | | 7,678 | | | — | |
| ローン、純額 | | 2,928,811 | | | 2,956,278 | | | — | | | — | | | 2,956,278 | |
| 受取利息を計算する | | 23,256 | | | 23,256 | | | — | | | 6,838 | | | 16,418 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 無利息預金 | | $ | 756,118 | | | $ | 756,118 | | | $ | — | | | $ | 756,118 | | | $ | — | |
| 利息計算預金 | | 4,470,666 | | | 4,431,771 | | | — | | | 4,431,771 | | | — | |
| 二次債券 | | 144,726 | | | 156,952 | | | — | | | — | | | 156,952 | |
| 支払利息 | | 1,711 | | | 1,711 | | | — | | | 1,711 | | | — | |
注S-取引先と契約した収入
会社がASC 606の範囲内で顧客と締結した契約から得られたすべての収入は非利息収入で確認されている。この指導意見は、融資や金融商品に関する収入には適用されない
他の公認会計原則の下で計上された投資証券は、私たちの収入源の重要な部分を構成している。当社のASC 606項の収入源を以下に説明する
預金口座に手数料を取る：当社は、取引、口座メンテナンス、貸越サービスに基づく料金を預金顧客に請求します。取引に基づく費用には、ATM使用料、支払い停止費用、請求書提出やACH費用などのサービスが含まれており、取引実行時に確認する、すなわち会社が顧客要求を満たしたときに確認する。主に毎月のメンテナンスに関する口座維持費は1ヶ月以内に稼いでおり、会社を代表して契約履行義務を履行する期限である。貸越料は貸越発生時に確認します。保証金の手数料はお客様の口座残高から引き出します。
収入を入れ換える：当社はデビットカードやクレジットカード所持者が各種支払いネットワークを介した取引から交換費を稼いでいます。カード保有者取引の交換費は基礎取引価値の1パーセントであり、毎日カード保有者が提供する取引処理サービスと同時に確認する。
OREOの販売損益：物件制御権が買い手に移転した場合，会社はOREOを売却する収益や損失を記録し，これは通常契約を結んだ場合に発生する.当社が買い手にOREOを売却するために資金を提供する場合、当社は、買い手が契約に定められた義務を履行することを承諾したか否か、取引価格が回収可能かどうかを評価する。これらの基準を満たすと，OREO資産はキャンセルされて確認され，財産制御権を買い手に渡す際に売却収益や損失を記録する.売却損益を特定する際には、重大な融資成分があれば、当社は取引価格や関連する売却損益を調整します。
会社がASC 606の範囲内で顧客と締結した契約から得られたすべての収入は非利息収入で確認されている。次の表は、同社の2022年、2021年、2020年12月31日の非利息収入源を示している。ASC 606の範囲外の項目は、このように明記されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 運営部門別の収入 | ビジネス/ビジネス
小売する
銀行.銀行 | | 抵当ローン
銀行業
師団 | | 持っている
会社 | | 合計する |
| (千ドル) |
| 非利子収入 | | | | | | | |
| 保証金手数料 | | | | | | | |
| 貸越費 | $ | 4,023 | | | $ | 93 | | | $ | — | | | $ | 4,116 | |
| 他にも | 8,679 | | | — | | | — | | | 8,679 | |
| 収入を入れ換える | 12,702 | | | — | | | — | | | 12,702 | |
| 投資紀律費 | 1,566 | | | — | | | — | | | 1,566 | |
| OREOの純収益 | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
| 証券販売純損失(1) | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
| 買収収益 | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 住宅地と設備損失 | (116) | | | — | | | — | | | (116) | |
| 他にも | 2,724 | | | 4,210 | | | 2,667 | | | 9,601 | |
| 非利子収入総額 | $ | 29,991 | | | $ | 4,303 | | | $ | 2,667 | | | $ | 36,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 運営部門別の収入 | ビジネス/ビジネス
小売する
銀行.銀行 | | 抵当ローン
銀行業
師団 | | 持っている
会社 | | 合計する |
| (千ドル) |
| 非利子収入 | | | | | | | |
| 保証金手数料 | | | | | | | |
| 貸越費 | $ | 3,122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,122 | |
| 他にも | 4,140 | | | 2 | | | — | | | 4,142 | |
| 収入を入れ換える | 11,562 | | | — | | | — | | | 11,562 | |
| 投資紀律費 | 1,349 | | | — | | | — | | | 1,349 | |
| OREO純(赤字) | (300) | | | — | | | — | | | (300) | |
| 証券販売純収益(1) | 143 | | | — | | | — | | | 143 | |
| 買収収益 | 1,300 | | | — | | | — | | | 1,300 | |
| 住宅地と設備損失 | (264) | | | — | | | — | | | (264) | |
| 他にも | 7,487 | | | 8,821 | | | 111 | | | 16,419 | |
| 非利子収入総額 | $ | 28,539 | | | $ | 8,823 | | | $ | 111 | | | $ | 37,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| ビジネス/ビジネス
小売する
銀行.銀行 | | 抵当ローン
銀行業
師団 | | 持っている
会社 | | 合計する |
| 運営部門別の収入 |
| (千ドル) | | | | | | | |
| 非利子収入 | | | | | | | |
| 保証金手数料 | | | | | | | |
| 貸越費 | $ | 3,218 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,218 | |
| 他にも | 3,993 | | | 2 | | | — | | | 3,995 | |
| 収入を入れ換える | 9,433 | | | — | | | — | | | 9,433 | |
| 投資紀律費 | 932 | | | — | | | — | | | 932 | |
| OREOの純収益(赤字) | (537) | | | — | | | — | | | (537) | |
| 証券販売純収益(1) | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 買収収益 | 7,835 | | | — | | | — | | | 7,835 | |
| 住宅地や設備での収益 | 443 | | | — | | | — | | | 443 | |
| 他にも | 4,940 | | | 10,444 | | | 892 | | | 16,276 | |
| 非利子収入総額 | $ | 30,538 | | | $ | 10,446 | | | $ | 892 | | | $ | 41,876 | |
___________________________________
(1)ASC 606の範囲内ではない.
注：T-親会社の財務情報
First BancShares，Inc.(親会社のみ)の貸借対照表、収益表、およびキャッシュフロー表は以下の通りである
簡明貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| 資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 9,843 | | | $ | 34,731 | |
| 子会社銀行への投資 | 778,885 | | | 776,215 | |
| 法定信託の投資 | 496 | | | 496 | |
| 銀行自営生命保険 | 333 | | | 3,818 | |
| 他にも | 3,962 | | | 6,187 | |
| $ | 793,519 | | | $ | 821,447 | |
| 負債と株主資本： | | | |
| 二次債券 | $ | 145,027 | | | $ | 144,726 | |
| 資金を借り入れる | — | | | — | |
| 他にも | 1,830 | | | 549 | |
| 株主権益 | 646,663 | | | 676,172 | |
| $ | 793,519 | | | $ | 821,447 | |
簡明損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入： | | | | | |
| 利子と配当 | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | 20 | |
| 配当収入 | 16,000 | | | — | | | 18,526 | |
| 他にも | 2,667 | | | 111 | | | 892 | |
| 18,684 | | | 121 | | | 19,438 | |
| 費用： | | | | | |
| 資金利子を借り入れる | 7,492 | | | 7,375 | | | 5,593 | |
| 法律と専門 | 593 | | | 941 | | | 1,014 | |
| 他にも | 7,498 | | | 4,828 | | | 4,361 | |
| 15,583 | | | 13,144 | | | 10,968 | |
| 子会社未分配収入中の所得税と権益前収益(赤字) | 3,101 | | | (13,023) | | | 8,470 | |
| 所得税割引 | 3,263 | | | 3,295 | | | 2,545 | |
| 子会社の未分配収入のうち権益未計上前の収益(赤字) | 6,364 | | | (9,728) | | | 11,015 | |
| 子会社の未分配収入中の権益 | 56,555 | | | 73,895 | | | 41,490 | |
| | | | | |
| 純収入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
現金フロー表の簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| 純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する： | | | | | |
| 子会社の未分配収入中の権益 | (56,555) | | | (73,895) | | | (41,490) | |
| 制限株式費用 | 2,425 | | | 3,100 | | | 2,352 | |
| その他、純額 | 6,255 | | | (3,343) | | | 329 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 15,044 | | | (9,970) | | | 13,696 | |
| | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 投資銀行 | (1,300) | | | — | | | — | |
| その他、純額 | 290 | | | — | | | 1,726 | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (1,010) | | | — | | | 1,726 | |
| | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 普通株払いの配当 | (16,275) | | | (11,991) | | | (8,589) | |
| 税金を払うために制限された株を買い戻す | (683) | | | (721) | | | (494) | |
| 普通株を買い戻す | (22,180) | | | (5,171) | | | (8,067) | |
| 借入資金を償還する | — | | | (4,647) | | | (707) | |
| 二次債券を発行する | — | | | — | | | 63,725 | |
| その他、純額 | 216 | | | — | | | — | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (38,922) | | | (22,530) | | | 45,868 | |
| | | | | |
| 現金および現金等価物の純増加 | (24,888) | | | (32,500) | | | 61,290 | |
| 年初現金および現金等価物 | 34,731 | | | 67,231 | | | 5,941 | |
| | | | | |
| 年末現金および現金等価物 | $ | 9,843 | | | $ | 34,731 | | | $ | 67,231 | |
注：U-細分化市場を運営する
同社は2022年、2021年、2020年に3つの主要業務部門、すなわち商業/小売銀行、担保銀行部門、持株会社を持つと考えられている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| (千ドル) | ビジネス/ビジネス
小売する
銀行.銀行 | | 抵当ローン
銀行業
師団 | | 持っている
会社 | | 合計する |
| 利子収入 | $ | 199,937 | | | $ | 439 | | | $ | 17 | | | $ | 200,393 | |
| 利子支出 | 14,979 | | | 106 | | | 7,492 | | | 22,577 | |
| 純利息収入 | 184,958 | | | 333 | | | (7,475) | | | 177,816 | |
| 信用損失準備金 | 5,605 | | | — | | | — | | | 5,605 | |
| 融資損失準備後の純利息収入(損失)を差し引く | 179,353 | | | 333 | | | (7,475) | | | 172,211 | |
| 非利子収入 | 29,991 | | | 4,303 | | | 2,667 | | | 36,961 | |
| 非利子支出 | 116,899 | | | 5,493 | | | 8,091 | | | 130,483 | |
| 所得税前収入 | 92,445 | | | (857) | | | (12,899) | | | 78,689 | |
| 所得税(福祉)費用 | 19,250 | | | (217) | | | (3,263) | | | 15,770 | |
| 純収益(赤字) | $ | 73,195 | | | $ | (640) | | | $ | (9,636) | | | $ | 62,919 | |
| | | | | | | |
| 総資産 | $ | 6,428,889 | | | $ | 18,194 | | | $ | 14,634 | | | $ | 6,461,717 | |
| 純ローン | 3,734,659 | | | 5,024 | | | — | | | 3,739,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| (千ドル) | ビジネス/ビジネス
小売する
銀行.銀行 | | 抵当ローン
銀行業
師団 | | 持っている
会社 | | 合計する |
| 利子収入 | $ | 176,153 | | | $ | 582 | | | $ | 10 | | | $ | 176,745 | |
| 利子支出 | 12,166 | | | 140 | | | 7,375 | | | 19,681 | |
| 純利息収入 | 163,987 | | | 442 | | | (7,365) | | | 157,064 | |
| 融資損失準備金 | (1,104) | | | — | | | — | | | (1,104) | |
| 融資損失準備後の純利息収入(損失)を差し引く | 165,091 | | | 442 | | | (7,365) | | | 158,168 | |
| 非利子収入 | 28,539 | | | 8,823 | | | 111 | | | 37,473 | |
| 非利子支出 | 103,430 | | | 5,361 | | | 5,768 | | | 114,559 | |
| 所得税前収入 | 90,200 | | | 3,904 | | | (13,022) | | | 81,082 | |
| 所得税(福祉)費用 | 19,222 | | | 988 | | | (3,295) | | | 16,915 | |
| 純収益(赤字) | $ | 70,978 | | | $ | 2,916 | | | $ | (9,727) | | | $ | 64,167 | |
| | | | | | | |
| 総資産 | $ | 6,015,664 | | | $ | 16,519 | | | $ | 45,231 | | | $ | 6,077,414 | |
| 純ローン | 2,929,995 | | | 6,494 | | | — | | | 2,936,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| (千ドル) | ビジネス/ビジネス
小売する
銀行.銀行 | | 抵当ローン
銀行業
師団 | | 持っている
会社 | | 合計する |
| 利子収入 | $ | 178,462 | | | $ | 866 | | | $ | 20 | | | $ | 179,348 | |
| 利子支出 | 20,801 | | | 270 | | | 5,593 | | | 26,664 | |
| 純利息収入 | 157,661 | | | 596 | | | (5,573) | | | 152,684 | |
| 融資損失準備金 | 25,076 | | | 75 | | | — | | | 25,151 | |
| 融資損失準備後の純利息収入(損失)を差し引く | 132,585 | | | 521 | | | (5,573) | | | 127,533 | |
| 非利子収入 | 30,538 | | | 10,446 | | | 892 | | | 41,876 | |
| 非利子支出 | 95,370 | | | 5,596 | | | 5,375 | | | 106,341 | |
| 所得税前収入 | 67,753 | | | 5,371 | | | (10,056) | | | 63,068 | |
| 所得税(福祉)費用 | 11,749 | | | 1,359 | | | (2,545) | | | 10,563 | |
| 純収益(赤字) | $ | 56,004 | | | $ | 4,012 | | | $ | (7,511) | | | $ | 52,505 | |
| | | | | | | |
| 総資産 | $ | 5,044,647 | | | $ | 33,525 | | | $ | 74,588 | | | $ | 5,152,760 | |
| 純ローン | 3,099,675 | | | 9,615 | | | — | | | 3,109,290 | |
注V-四半期の経営実績と1株当たり金額の概要(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル、1株を除く) | | 三月三十一日 | | 六月三十日 | | ク月30個 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | | | | | | | |
| 利子収入総額 | | $ | 42,741 | | | $ | 45,847 | | | $ | 53,874 | | | $ | 57,931 | |
| 利子支出総額 | | 4,102 | | | 3,746 | | | 4,726 | | | 10,003 | |
| 純利子収入 | | $ | 38,639 | | | $ | 42,101 | | | $ | 49,148 | | | $ | 47,928 | |
| 信用損失準備金 | | — | | | 600 | | | 4,300 | | | 705 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 38,639 | | | 41,501 | | | 44,848 | | | 47,223 | |
| 非利子収入総額 | | 11,157 | | | 8,664 | | | 9,022 | | | 8,118 | |
| 非利子支出総額 | | 28,590 | | | 30,955 | | | 35,903 | | | 35,035 | |
| 所得税費用 | | 4,377 | | | 3,457 | | | 3,924 | | | 4,012 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 16,829 | | | $ | 15,753 | | | $ | 14,043 | | | $ | 16,294 | |
| 1株当たり普通株： | | | | | | | | |
| 基本純収入 | | $ | 0.81 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.68 | |
| 薄くして純収益する | | 0.81 | | | 0.76 | | | 0.61 | | | 0.67 | |
| 発表現金株利 | | 0.17 | | | 0.18 | | | 0.19 | | | 0.20 | |
| | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | |
| 利子収入総額 | | $ | 45,187 | | | $ | 43,238 | | | $ | 44,435 | | | $ | 43,885 | |
| 利子支出総額 | | 5,958 | | | 5,188 | | | 4,407 | | | 4,128 | |
| 純利子収入 | | $ | 39,229 | | | $ | 38,050 | | | $ | 40,028 | | | $ | 39,757 | |
| 信用損失準備金 | | — | | | — | | | — | | | (1,104) | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 39,229 | | | 38,050 | | | 40,028 | | | 40,861 | |
| 非利子収入総額 | | 9,472 | | | 8,822 | | | 9,586 | | | 9,593 | |
| 非利子支出総額 | | 27,264 | | | 27,452 | | | 29,053 | | | 30,790 | |
| 所得税費用 | | 4,793 | | | 3,820 | | | 4,429 | | | 3,873 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 16,644 | | | $ | 15,600 | | | $ | 16,132 | | | $ | 15,791 | |
| 1株当たり普通株： | | | | | | | | |
| 基本純収入 | | $ | 0.79 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.75 | |
| 薄くして純収益する | | 0.79 | | | 0.74 | | | 0.76 | | | 0.75 | |
| 発表現金株利 | | 0.13 | | | 0.14 | | | 0.15 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | |
| 利子収入総額 | | $ | 41,598 | | | $ | 45,799 | | | $ | 46,338 | | | $ | 45,613 | |
| 利子支出総額 | | 7,533 | | | 6,619 | | | 6,365 | | | 6,147 | |
| 純利子収入 | | $ | 34,065 | | | $ | 39,180 | | | $ | 39,973 | | | $ | 39,466 | |
| 融資損失準備金 | | 7,102 | | | 7,606 | | | 6,921 | | | 3,522 | |
| 融資損失準備後の純利息収入を計上する | | 26,963 | | | 31,574 | | | 33,052 | | | 35,944 | |
| 非利子収入総額 | | 6,474 | | | 15,680 | | | 8,794 | | | 10,928 | |
| 非利子支出総額 | | 23,439 | | | 28,070 | | | 26,936 | | | 27,896 | |
| 所得税費用 | | 1,687 | | | 2,241 | | | 2,993 | | | 3,642 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 8,311 | | | $ | 16,943 | | | $ | 11,917 | | | $ | 15,334 | |
| 1株当たり普通株： | | | | | | | | |
| 基本純収入 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.72 | |
| 薄くして純収益する | | 0.44 | | | 0.79 | | | 0.55 | | | 0.72 | |
| 発表現金株利 | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.12 | |
注：W-デリバティブ金融商品
当社が金利交換協定を締結したのは、主にあるビジネス顧客のリスク管理戦略を促進するためだ。当社が締結した金利交換協定はいずれもいわゆる背対金利交換に基づいて締結されているため、純倉位相殺資産と負債および収入および支出がある。すべての派生ツールはそのそれぞれの公正価値に基づいて総合財務状況表を計上し、他の資産及びその他の負債の構成部分とする。背中合わせ金利交換計画によると、会社は顧客と金利交換協定を締結し、取引相手と別の相殺的交換協定を達成する。その結果、2つのミラーレートが交換され、クレジットイベントがなく、財務諸表で相殺される。これらのスワップは、ヘッジツールとして指定されず、公正な価値で他の資産および他の負債に計上される。公正価値変動は損益表で他の収入と費用を確認した。BBI買収の一環として世銀が買収した33金利交換に関連したローン。
次の表は2022年12月31日までの未平倉金利交換を提供しています。
| | | | | |
| (千ドル) | 2022年12月31日 |
| 名目金額 | $ | 328,756 | |
| 加重平均支払率 | 4.6 | % |
| 加重平均受信率 | 4.3 | % |
| 加重平均満期日 | 6.11 |
次の表は、他の資産と他の負債を計上した2022年12月31日の金利交換契約の公正価値を提供します。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年12月31日 |
| 派生資産 | | 派生負債 |
| 金利交換契約 | $ | 12,825 | | | 12,825 | |
当社はまた、取引相手と担保契約を締結し、当社に現金の送付や
取引中の信用リスクを緩和するために、現金同値担保。2022年12月31日現在、同社は500その取引相手に入金された数千件の担保は、合併財務状況表に現金と現金等価物として“限定的現金”として入金される。同社はまた、取引指向顧客部分における信用リスクを補償するためのスワップ価格差を受け取り、取引相手からのこの前払い現金は、総合経営報告書から任意の取引実行費用を差し引いて他の収入に計上される。2022年12月31日までに，他の収入に計上されたスワップ価格差収入純額は#ドルである193千個です。
デリバティブ契約を締結することで、当社は取引相手がその法的義務を履行できないリスクに直面する可能性があり、個々のデリバティブ契約下の潜在的な満期または対応金額を含むが、これらに限定されない。名目元本金額は通常、これらの取引の金額を表すために使われるが、潜在的な信用リスク金額ははるかに小さい。同社は、公開されている信用格付け情報を定期的にモニタリングし、他の市場指標を評価し、詳細な財務状況を定期的に審査することで、その取引先の取引相手の信用リスクを評価する。
現行の会計規則は、総合財務状況表に顧客と取引相手の公正価値金額を計上することが許されていないため、当社の金利スワップ契約の公正価値は他の資産や他の負債に単独で入金される。
X-を付記する後続イベント/その他
遺産東南銀行
2023年1月1日、当社はHSBIの買収を完了し、その後直ちに当社と合併し、当社に組み込まれました。会社が支払った総費用は約#ドルだった221.5買収の代償として2，000，000，000ポンドが含まれています6,920,909会社の普通株は、約1ドルです16細かい株式の代わりに千円の現金で。2022年12月31日現在、HSBIは約$1.57910億ドルの資産1.191億ドルの融資と1.39410億ドルの預金です買収価格分配及びいくつかの公正価値計量は依然として初歩的であり、HSBIを買収する時間によって決定される。因る
最近取引が完了したが、管理層はまだ公正価値の評価とHSBI買収の仮定税務状況を評価する初期段階にある。当社は買収後1年以内にHSBI買収の資産と今回の取引で負担する負債の分析を完成させることを期待している。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社経営者は、最高経営責任者及び最高財務官の監督·参加の下、改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に規定されている2022年12月31日までの開示統制及び手続を評価している。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、集計及び報告され、これらの情報を蓄積し、我々の最高経営者及び最高財務官を含めて、開示を要求する決定をタイムリーに行うための制御及び手続を我々の管理層に伝達することを目的としている。この評価によると、CEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、会社の開示制御および手続きが有効であると結論した。前会計四半期、会社の財務報告に対する内部統制(1934年証券取引法第13 a-15条の定義に基づく)は、重大な影響を与えなかったか、または合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
第一銀行株式会社です。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営者は、財務報告の有効な内部統制の確立及び維持を担当する(取引法第13 a−15(F)又は15 d−15(F)条の定義に基づく)。財務報告内部統制は最高経営責任者と最高財務官の監督の下で設計されたプログラムであり、米国公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
会社経営陣は、最高経営責任者と最高財務官の監督と参加の下、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”の枠組みに基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告に対する会社の内部統制がこれらの基準に基づいて有効であると考えている。
米証券取引委員会の指針で許可され、経営陣は今回の買収の業務を経営陣の財務報告内部統制報告の範囲から除外した。BBIは2022年12月31日までの年間で買収された。BBIは2022年12月31日までの1年間で、連結資産総額の約9.4%を占めている
本Form 10−K年度報告には，我々の独立公認会計士事務所FORVISが含まれており，LLPは米国証券取引委員会規則に基づいて2022年12月31日までの会計年度財務報告を内部統制した監査報告を含む。その報告は、本報告の第2部“独立公認会計士事務所報告”の節に掲載されている。第8項--本報告の財務諸表と補足データ。
独立公認会計士事務所報告
株主、取締役会、監査委員会へ
第一銀行株式会社です。
ミシシッピ州ハーティスバーグ
財務報告の内部統制については
First BancShares，Inc.(“当社”)2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しましたが、根拠の基準は内部統制--統合フレームワーク：(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク：(2013)COSOから発表されます。
我々も米国上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの総合財務諸表、および2022年12月31日までの2年間の各年度の総合財務諸表を監査したが、我々は2023年3月1日の報告書に対してこのような総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告の内部統制に関する経営陣の報告それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。
私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
中で述べたとおり経営陣財務報告内部統制年次報告書なお、経営陣による2022年12月31日現在の財務報告の内部統制の評価範囲は、2022年8月1日に買収されたビーチ銀行には含まれていない。私たちはまた海辺銀行会社を財務報告書の内部統制に対する私たちの監査から除外した。2022年12月31日現在、ビーチ銀行は合併総資産の約9.4%を占めている。
財務報告の内部統制の定義と限界
企業による財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の信頼性の高い財務諸表を作成することを目的とした手続である。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/FORVIS，LLP(前身はBKD，LLP)
ジャクソンミシシッピ州
March 1, 2023
プロジェクト9 B。その他の情報
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、執行幹事、およびコーポレートガバナンス
本プロジェクトに必要な情報は，2023年5月25日に開催される年次株主総会の最終依頼書材料に掲載されており，これらの依頼書材料は2023年4月12日頃に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに必要な情報は，2023年5月25日に開催される年次株主総会の最終依頼書材料に掲載されており，これらの依頼書材料は2023年4月12日頃に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに必要な情報は，2023年5月25日に開催される年次株主総会の最終依頼書材料に掲載されており，これらの依頼書材料は2023年4月12日頃に米国証券取引委員会に提出される。
項目13.特定の関係および関連取引と取締役独立性
本プロジェクトに必要な情報は，2023年5月25日に開催される年次株主総会の最終依頼書材料に掲載されており，これらの依頼書材料は2023年4月12日頃に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに必要な情報は，2023年5月25日に開催される年次株主総会の最終依頼書材料に掲載されており，これらの依頼書材料は2023年4月12日頃に米国証券取引委員会に提出される。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)以下の書類は本報告の一部として提出される：
1.以下のFirst BancShares，Inc.およびその子会社の連結財務諸表は、本報告項目8-財務諸表および補足データに組み込まれる。
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総合貸借対照表−2022年と2021年12月31日 |
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合併損益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度− |
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その他包括収益(赤字)連結レポート−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度− |
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合併株主権益変動表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度− |
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統合キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度− |
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連結財務諸表付記−2022年12月31日，2021年12月，2020年12月31日 |
2.連結財務諸表のスケジュール：
要求された資料は適用されないか、連結財務諸表付記に含まれるので、すべての付表は省略される。
3.S-Kルール601項，15(B)項で提出を要求した証拠物は以下のとおりである.
(b)展示品：
必要な資料は適用されないため、または合併財務諸表または関連付記に必要な資料が記載されているため、他のすべての財務諸表および添付表は省略される。
(a)3.展示品：
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| 証拠品番号： | 展示品説明 |
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| 2.1 | 合併協定および計画は、2016年10月12日、First BancShares，Inc.，First，A National Banking Associationおよびメキシコ湾沿岸コミュニティ銀行(会社が2016年10月14日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル1.2を参照して本明細書に組み込まれる)である。 |
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| 2.2 | First BancShares，Inc.とA.Wilbert‘s Sons Lumber and Shingle Co.との間の株式購入契約は、2016年10月12日である(本明細書は、会社が2016年10月14日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル1.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 |
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| 2.3 | First BancShares，Inc.とSouthwest Banc Shares，Inc.との間の合併協定および計画は、2017年10月24日である(本明細書では、会社が2017年11月9日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 |
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| 2.4 | First BancShares，Inc.と陽光金融会社との間の合併協定および計画は、2017年12月6日である(本明細書では、会社が2018年3月16日に提出したForm 10-K年報添付ファイル2.4を参照して本明細書に組み込まれる)。 |
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| 2.5 | First BancShares，Inc.とFMB Banking Corporationとの間の合意と合併計画は，2018年7月23日である(会社が2018年9月13日に提出したS-4表登録声明の添付ファイル2.1を参照して合併した). |
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| 2.6 | First BancShares，Inc.とFPB Financial Corp.との間の統合プロトコルおよび計画は、2018年11月6日である(社が2018年11月6日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル2.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 |
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| 2.7 | 第1銀行株式会社と第1フロリダ銀行株式会社との間の合併協定及び計画は、2019年7月22日である(本文は、会社が2019年7月23日に提出したForm 8-K四半期報告書の添付ファイル2.1を参照して本明細書に組み込む)。 |
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| 2.8 | First BancShares，Inc.と南西ジョージア州金融会社との間の合併協定および計画は、2019年12月18日である(本明細書では、会社が2019年12月18日に提出したForm 8-K四半期報告書の添付ファイル2.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 |
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| 2.9 | First BancShares，Inc.とBeach Bancorp，Inc.との間の合併協定および計画は、2022年4月26日(合併内容参考会社が2022年5月2日に提出した8-Kフォーム現在の報告書の添付ファイル2.1)である。 |
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| 2.10 | First BancShares，Inc.とHeritage東南Bancorporation，Inc.との間の合併協定および計画は、2022年7月27日(合併内容参考会社が2022年8月1日に提出した8-K表現在の報告書の添付ファイル2.1)である。 |
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| 3.1 | First BancShares，Inc.社規約の改訂および再改訂(ここでは、会社が2016年7月29日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参照することによって組み込まれる)。 |
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| 3.2 | First BancShares，Inc.改正された会社定款修正案(本明細書では、2018年8月9日に提出された会社現在の報告書10-Q表の添付ファイル3.2を参照して組み込まれる)。 |
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| 3.3 | First BancShares，Inc.改正および再制定された定款は、2016年3月17日から施行される(本明細書は、会社が2016年3月18日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を参照して組み込まれる)。 |
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| 3.4 | First BancShares，Inc.改正·再制定された定款第1号改正案は，2020年5月7日から施行される(当社が2020年5月11日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル3.4を参照して編入)。 |
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| 4.1 | 普通株式証明書表(当社が2017年9月15日に提出したS-3表第333-220491号登録説明書添付ファイル4.3参照)。 |
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| 4.2 | First BancShares，Inc.2028年満期の5.875%固定金利を浮動金利付属手形の世界付属手形フォーマットに換算する(2018年5月1日に提出された会社が現在報告している8-K表の添付ファイル4.1を参照して組み込まれる)。 |
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| 4.3 | First BancShares，Inc.は、2023年に満了した固定金利6.4%を浮動金利二次手形のフォーマットに変換する(2018年5月1日に提出された企業によって現在報告されている8−Kフォームの添付ファイル4.2を参照して組み込まれる)。 |
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| 4.4 | First BancShares，Inc.と米国銀行全国協会との契約は，日付は2020年9月25日である(会社が2020年9月25日に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル4.1を引用して合併した). |
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| 4.5 | First BancShares，Inc.は、2020年9月25日に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイル4.2を参照して、2030年に満了する4.25%固定金利を浮動金利二次手形のフォーマットに変更する。 |
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| 4.6 | 証券説明* |
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| 10.1 | 当社は、いくつかの付属債券購入者と2018年4月30日に締結した手形購入協定(本稿は、当社が2018年5月1日に提出した8-K表現行報告添付ファイル10.1を参照)。 |
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| 10.2 | 当社が付属手形のいくつかの購入者と締結した付属手形購入契約は、日付が2018年4月30日である(当社が2018年5月1日に提出した8-K表の現在報告添付ファイル10.2に組み込む)。 |
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| 10.3 | 融資契約は、日付が2016年12月5日であり、借主である会社が貸手である第1テネシー銀行全国協会と締結され、2016年12月5日である(会社が2016年12月9日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 |
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| 10.4 | 2011年5月31日、最初の国立銀行協会とM.Ray Cole，Jr.との間の雇用協定。(2012年3月29日に提出された最初のBancShares年間報告書Form 10-Kの添付ファイル10.5を参照して本明細書に組み込まれます) |
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| 10.5 | 2020年1月16日に最初の国立銀行協会とM.Ray Cole，Jr.との間の雇用協定改正案。(2020年5月11日に提出されたBancShares四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.3を参照して本明細書に組み込む)+ |
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| 10.6 | 雇用協定は、2019年10月17日に、第1の全国銀行協会とDonna T.(Dee Dee)Loweryによって締結される(2019年10月21日に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル10.1を参照して本明細書に組み込まれる) |
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| 10.7 | 2020年1月16日に最初の国立銀行協会とDonna T.(Dee Dee)Loweryとの間の雇用協定の修正案(本文は、2020年5月11日に提出された最初のBancShares 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3を参照して組み込まれる) |
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| 10.8 | First BancShares，Inc.2007年株式インセンティブ計画(2011年2月1日に提出されたFirst BancSharesの333-171996号表S-8登録説明書の添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込まれる) |
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| 10.9 | 2015年5月28日から施行された2007年株式インセンティブ計画修正案(2016年3月30日に提出された最初のBancShares年報10-K表の添付ファイル10.6を参照して本明細書に組み込まれる)+ |
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| 10.10 | First，A National Banking AssociationとM.Ray(Hoppy)Cole，Jr.との間の補足的な幹部退職協定は、改訂された(本明細書では、2017年3月16日に提出された最初のBancShares年次報告書Form 10-Kの添付ファイル10.9を参照して組み込まれる)+ |
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| 10.11 | First，A National Banking AssociationとMilton R.Cole，Jr.の間の補足幹部退職協定は2020年1月1日に発効した。(2020年5月11日に提出されたBancShares四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.3を参照して本明細書に組み込む)+ |
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| 10.12 | First，A National Banking AssociationとDonna T.Loweryとの間の補完的な幹部退職合意は、改訂された(本明細書では、2017年3月16日に提出されたFirst BancShares年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.10を参照して組み込まれる)+ |
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| 10.13 | First，A National Banking AssociationとDonna T.Loweryとの間の補足役員退職協定(会社が2021年3月12日に提出したForm 10-Kにおける年次報告添付ファイル10.13を参照することにより統合) |
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| 10.14 | 第1の全国銀行協会幹部補充幹部退職協定表(2017年3月16日に提出された最初のBancShares年次報告書10-K表の添付ファイル10.11を参照して本明細書に組み込まれる)+ |
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| 10.15 | First BancSharesによれば、Inc.2007株式インセンティブ計画(2018年3月16日に提出された会社年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.12を参照して組み込まれる)の制限株式インセンティブプロトコルのフォーマット+ |
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| 10.16 | “制限株式流通株持分インセンティブ協定改正案”は、改訂日が2019年10月15日である(当社が2019年10月21日に提出した8-Kレポート添付ファイル10.2参照)。++ |
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| 10.17 | First BancShares，Inc.と付属チケットのいくつかの購入者との間の付属チケット購入プロトコルは、2020年9月25日(会社が2020年9月25日に提出した現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)である。 |
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| 10.18 | First BancShares，Inc.と付属手形のいくつかの購入者との間の登録権協定は、2020年9月25日(会社が2020年9月25日に提出した現在の8-K表の添付ファイル10.2を引用して統合された)である。 |
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| 10.19 | ビーチコミュニティ銀行2018年株式オプション計画(2022年8月1日に提出された最初のBancShares登録説明書第333-266436号表S-8の添付ファイル99.1を参照して組み込まれます)。 |
| 21.1 | 第一銀行株式会社の付属会社* |
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| 23.1 | FORVIS，LLP(前BKD，LLP)同意* |
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| 23.2 | 高楽法律事務所同意* |
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| 31.1 | 第13 a-14(A)/15 d-14(A)条首席実行幹事の証明 |
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| 31.2 | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官の証明 |
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| 32.1 | 第1350条認証。** |
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| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメント |
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| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
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| 101.カール | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| |
| 101.def | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
| |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
| |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
________________________
*本局に提出します。
**関数で提供されます。
+管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
取引法第13条又は15(D)条の規定によれば，登録者は，本報告が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。
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| | 第一銀行株式会社です。 |
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日付：2023年3月1日 | 差出人： | レイコールJr |
| | M.レイコールJr. |
| | CEOと取締役会長(CEO) |
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日付：2023年3月1日 | 差出人： | /s/Dee Dee Lowery |
| | ディディ·ロエリー |
| | 執行副総裁兼首席財務官
(首席財務·首席会計幹事) |
授権依頼書
これらのプレゼントを通じてすべての人を認識し、サインが下に現れたすべての人はここで構成され、雷(ホピ)コールを任命する。Donna T.(Dee Dee)Loweryは、他の人がいない場合に行動する権利が完全にあり、彼または彼女の真の合法的な事実代理人および代理人は、十分かついくつかの代替および元に戻す権限を有し、任意およびすべての身分で、彼または彼女の名義、場所、および彼または彼女の代わりに、本Form 10-K年間報告書の任意およびすべての修正に署名し、この表およびそのすべての証拠物および他の関連文書を証券取引委員会に提出し、ここでそのような事実代理人および代理人、ならびに彼らそれぞれ、すべての必要および行わなければならないことを行う権利が完全にあり、各署名者が可能または自ら行うことができるすべての意図および目的と完全に同じである。ここで、上述したすべての事実代理人および代理人、または彼らのいずれか、または彼らまたはその代替者を承認および確認することは、本条例によって行われたすべてのことを合法的に行うことができるか、または手配することができる。
本報告書は、取引法に基づき、指定日に登録者として以下の者代表登録者によって署名された。
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| サイン | | 容量 | | 日取り |
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| リッキー·ギブソン | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| /s/ロデニー·D·ベネット | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| /s/David W.ポンバディ | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| ジョナサン·A·リヴィ | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| /チャールズ·R·ライトシ | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| /s/フレッド·マクマレー | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| トーマス·E·ミッチェル | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| /s/レニー·ムーア | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| テッド·E·パーカー | | 役員をリードする | | March 01, 2023 |
| ダグラス·セデンブルク | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| /s/アンドリュー·D·ステデルマン | | 役員.取締役 | | March 01, 2023 |
| レイコールJr | | 取締役CEO、社長社長 | | March 01, 2023 |
| | 取締役会(最高経営責任者) | | |
| ドナT.(Dee Dee)Lowery | | 執行副総裁兼首席財務官 | | March 01, 2023 |
| | (首席財務会計官) | | |
