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2006長期インセンティブ計画メンバー2022-12-310001694426アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-05-020001694426アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-05-030001694426DK：A 2020 GrantsGradedVestingMember2022-01-012022-12-310001694426SRT：最小メンバ数DK：A 2020 GrantsGradedVestingMember2022-01-012022-12-310001694426SRT：最小メンバ数米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001694426SRT：最大メンバ数米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001694426アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001694426アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーDK：A 2022メンバー付与2022-01-012022-12-310001694426DK：A 2022メンバー付与2022-01-012022-12-310001694426アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーDK：A 2021メンバーを授与2022-01-012022-12-310001694426アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーDK：A 2020 Grantsメンバー2022-01-012022-12-310001694426SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーDK：A 2020 Grantsメンバー2022-01-012022-12-310001694426SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーDK：A 2020 Grantsメンバー2022-01-012022-12-310001694426DK：DelekUS 2006と2016 Long Term奨励プログラムのメンバーアメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-01-012022-12-310001694426DK：DelekUS 2006と2016 Long Term奨励プログラムのメンバーアメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-01-012021-12-310001694426DK：DelekUS 2006と2016 Long Term奨励プログラムのメンバーアメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2020-01-012020-12-310001694426DK：DelekUS 2006と2016 Long Term奨励プログラムのメンバー2022-12-310001694426DK：DelekUS 2006と2016 Long Term奨励プログラムのメンバー2022-01-012022-12-310001694426アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーDK：物流GP 2012 LongTerm奨励計画メンバーの削除2021-06-092021-06-090001694426アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーDK：物流GP 2012 LongTerm奨励計画メンバーの削除2021-06-0900016944262022-06-212022-06-2100016944262022-08-012022-08-0100016944262022-10-312022-10-310001694426アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-02-272023-02-2700016944262020-03-200001694426アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2018-11-0600016944262020-06-300001694426アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-08-012022-08-010001694426アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-08-010001694426アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-072022-03-0700016944262022-03-072022-03-070001694426DK：TylerRefineryのメンバー2022-01-012022-12-31DK：従業員DK：トラック運転手0001694426DK：ElDoradoRefineryMembers2022-01-012022-12-310001694426DK：BigSpringRefineryMember2022-01-012022-12-310001694426米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMembers2022-12-310001694426米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMembers2021-12-310001694426アメリカ-公認会計基準：固定収入証券メンバー2022-12-310001694426アメリカ-公認会計基準：固定収入証券メンバー2021-12-310001694426アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMembers2022-12-310001694426アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMembers2022-12-310001694426アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMembers2022-12-310001694426米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMembers2022-12-310001694426アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNon 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☑ | | 1934年証券取引法第18条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
| | | | |
| | 本財政年度末まで | 十二月三十一日, 2022 | |
あるいは…。
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☐ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| | | | |
| | For the transition period from to |
手数料書類番号001-38142
デラー·アメリカホールディングスは.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 35-2581557 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
|
|
|
|
|
七泉路310号, 400番と500番のスイートルーム | ブレントウッド | テネシー州 | 37027 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | | (郵便番号) |
(615) 771-6701
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面$0.01 | | DK | | ニューヨーク証券取引所 |
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同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☑違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
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| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編4262(B)節)第404(B)条に基づいて、その監査報告書を作成または発表する公認会計士事務所の財務報告内部統制の有効性を評価した☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すには、登録者の任意の実行幹事が関連回復中に受信した報酬ベースの補償を2240.10 D-1(B)節に従って回復分析する必要がある
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☑
非関連会社が保有する普通株の総時価は2022年6月30日現在約1ドル1,810,814,000登録者に基づく普通株の当該日のニューヨーク証券取引所における終値。この計算だけでは，1934年証券取引法第16(B)節に該当するすべての役員と上級管理職は関連会社とみなされている。
2023年2月24日には66,941,871登録者普通株の流通株は、額面0.01ドル(会社またはその子会社が保有しているか、または会社またはその子会社口座に保有している証券を含まない)。
引用で編入された書類
2022年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主総会に関する登録者最終委託書の一部は、本年度報告の第3部Form 10−Kに引用により組み込まれる。
デラー·アメリカホールディングスは
表格10-Kの年報
2022年12月31日までの年間期間
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第1部 |
プロジェクト1と2.ビジネスと物件 | | 9 |
第1 A項。リスク要因 | | 37 |
項目1 B。未解決従業員意見 | | 61 |
項目3.法的訴訟 | | 61 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | | 61 |
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第II部 |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | | 61 |
プロジェクト6.保留 | | 62 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 63 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | | 106 |
項目8.財務諸表と補足データ | | 108 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | | 108 |
第9条。制御とプログラム | | 109 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | | 110 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | | 113 |
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第三部 |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | | 111 |
プロジェクト11.役員報酬 | | 111 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | | 111 |
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | | 111 |
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス | | 112 |
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第4部 |
項目15.物証、財務諸表付表 | | 113 |
項目16.表格10-Kの概要 | | 101 |
サイン | | 102 |
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第1部
デラー米持株会社は1933年に証券法に基づいて登録された会社で、ニューヨーク証券取引所に上場し、株式コードは“DK”である。2017年7月1日より，Alon USA Energy，Inc.(“Alon”)の発行済み普通株式(“Delek/Alon合併”)を買収し，新たな合併後合併登録者を生成し，Delek US Holdings，Inc.と改称した
別の説明または文意が別に言及されている以外に、本報告で使用される用語“私たち”、“デラー”および“会社”は、デラー米国ホールディングスおよびその合併子会社を意味する。私たちの業務は三つの運営部門で構成されています：製油、物流、小売。
2022年12月31日現在、我々はデラー物流組合(“デラー物流”、ニューヨーク証券取引所コード：DKL)78.8%の有限パートナー権益および非経済一般パートナー権益を有しており、同社は2012年4月に設立された上場主有限責任組合企業である。
本年度報告におけるForm 10-Kに関する陳述は，純粋な歴史情報を除いて，我々の計画，戦略，目標，信念，期待，意図に関する陳述を含めて前向きな陳述である.展望性表現には、期待収益、協同効果、成長機会、流動性と将来性への影響および他の財務および運営利益に関する記述、影響、潜在的持続時間または他の影響またはその表現に対する予想に関する記述、およびこのような事件に対する私たちの努力と計画に関する記述、将来可能な運営、業務および成長戦略結果に関する情報、3ベルストンホールディングス(3 Bear Holding-NM，LLC)の買収に言及する記述が含まれている。2022年2月のロシアのウクライナへの攻撃(“露烏戦争”)、融資計画、規制開発、または他の事項が私たちの業務や財務状況に重大な悪影響を及ぼすかどうかの予想、私たちの競争地位と競争の影響、私たちが経営している業界の予想成長、および私たちが達成したおよび将来の任意の買収によって得られるメリットと協同効果、経営陣の目標と目的の陳述、非歴史的事実に関する他の類似した表現が含まれている。“可能”，“将”，“すべき”，“可能”，“予想”，“予測”，“潜在”，“継続”，“予想”，“予想”，“未来”，“予定”，“計画”，“信じる”，“推定”，“出現”，“項目”と類似した表現，および未来時の表現は，前向き表現である.展望的陳述はリスクと不確実性の影響を受ける現在の予想と仮定に基づいている, 以下および項目1 Aで議論される問題を含む。リスク要因は、実際の結果が展望的陳述と大きく異なることを招く可能性がある。また、本年度報告10-K表第7項“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”中の“前向き陳述”を参照されたい。
最初の“タームリスト”を参照してください4ページ目本年度報告の10−K表は、本明細書で使用されるいくつかの商業用語および業界用語の定義を理解するために使用される。
利用可能な情報
私たちのインターネットサイトはWww.DelekUS.comTwitterアカウントは@DelekUSHoldingsそれは.我々のサイトに含まれる情報は本Form 10-K年次報告の一部ではない.私たちの報告書、依頼書、情報声明、およびそれなどの文書の任意の修正は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に提出され、私たちのインターネットサイト上の“投資家関係”の部分に提出することができます(Ir.delekus.com)は、このような材料を米国証券取引委員会に保存または提供した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く無料で提供される。私たちはまた、私たちのサイトの“会社管理”の部分に、私たちの管理基準、商業行為と道徳基準、そして私たちの取締役会委員会の定款を掲示して、私たちのインターネットサイトにナビゲーションする“私たちについて”の部分にアクセスすることができます。これらの文書は、テネシー州ブレントウッド37027、Suite 400と500、Seven Springs Way 310号にあるデラー米国ホールディングスに書面で請求した任意の株主に提供します。
用語表
以下は、本年度報告でForm 10-K形式で使用されるいくつかの業界用語の定義である
アルキル化装置 アルキル化油と呼ばれる高オクタンガソリン混合油を製造するために、酸触媒を用いてガソリン沸騰範囲内でより小さい炭化水素分子をより大きな分子に結合させる製油所装置
銃管-体積測定単位は、42米国ガロンに相当する。
バイオディーゼルディーゼルエンジン用バイオディーゼル混合物を製造するために、石油由来ディーゼルと混合することができる植物油または動物脂肪から製造される再生可能燃料。純粋なバイオディーゼルはB 100と呼ばれ、バイオディーゼルの混合物は、混合物中にどれだけのバイオディーゼルを含むか(例えば、B 5混合物が5体積%のバイオディーゼルおよび95%の超低硫黄ディーゼルを含む)を意味する。
混合材料 −同様のタイプおよび蒸留範囲の他の成分と組み合わせて、完成品ガソリン、ディーゼルまたは他の精製製品を製造する様々な製品または中間流。調合剤は、天然ガソリン、水素化接触分解装置ガソリン、アルキル化油、エタノール、改質油、ブタン、ディーゼル、バイオディーゼル、灯油、軽循環油または油スラリーなどを含むことができる。
Bpd/bpd-暦日あたりの樽数
ブレント原油WTIほど軽くないにもかかわらず、軽質低硫黄原油。ブレント原油は大西洋盆地原油の世界的なリード価格基準である。
CBOB完成した従来の車両用ガソリンを製造するために、エタノールなどの酸素含有物と混合するための車両用ガソリン混合成分
CERCLA-“総合環境反応、賠償、責任法”。
植民地管植民地パイプライン会社が所有し運営するパイプは、テキサス州ヒューストンの近くから始まり、終点はニューヨークニューヨーク付近に位置し、アメリカメキシコ湾沿岸の製油所地域をアメリカ南部および東部の顧客と接続する。
複雑性指数 −様々な製油所の複雑さを定量化および順序付けするための、その一次蒸留能力に対する製油所の二次変換能力の測定値。一般的に、より複雑な製油所はもっと高い指数を持っている。
貢献保証金−純収入は、減価償却および償却を含まない材料および他のコストおよび運営費用を減算する。
き裂が広がる- 分解価格差は原油と製品油市場の価格差異を評価する指標であり、業界内でよく使われる指標でもあり、製油利益率の傾向を推定或いは確定するために用いられる。
クッシング-オクラホマ州クッシング
遅延焦点化装置(焦点化装置)軽質輸送燃料のための混合燃料または他の装置および石油コークスのための原料を製造するために、原油または減圧装置からの原油の底部切断などの重油を加工(“溶解”)する製油所装置。
直接運営費 - Oそれぞれの部門の営業費用に帰属しなければなりません。
EISA-2007年“エネルギー独立と安全法”
企業配管システム−メキシコ湾海岸から米国北東部まで延びる主要製品パイプライン輸送システム
環境保護局- 環境保護局です。
ESG−環境、社会、および企業ガバナンスは、社会的および環境的要因に対するエンティティの集団的責任感の評価である。
エタノール.エタノール粗悪なガソリン(CBOB)またはレギュラーと混合して、完成ガソリンを製造する酸素含有混合油
E-10-90%ガソリン-10%エタノール混合物。
E-15 -85%ガソリン-15%エタノール混合物。
E-85 −ガソリンと70%~85%エタノールとの混合物。
原料.原料−製油中に投入品として使用される原油および石油製品。
FERC - 連邦エネルギー管理委員会。
先に出て-在庫計算を先に出してください。
接触分解装置又は接触分解装置 −高温で流動化触媒を使用して、大きな炭化水素分子をより小さく、より価値の高い分子(液化石油ガス、ガソリン、ディーゼルなど)に分解する製油所装置と。
メキシコ湾沿岸には2-1-1亀裂が広がっているドル/バレルで表される分解価格差は、LLS原油、メキシコ湾導管通常ガソリン、およびメキシコ湾沿岸第2導管を用いた暖房油の市場価格を反映し、1バレル原油を半バレルガソリンおよび半バレル高硫黄ディーゼル油に加工または“溶解”することによって生成される約毛金利を反映する
メキシコ湾沿岸に3-2-1亀裂が広がっているドル/バレルで表される溶解価格差は、WTI原油、メキシコ湾沿岸導管のレギュラーガソリンおよびメキシコ湾沿岸導管の超低硫黄ディーゼルを用いた市場価格を反映し、原油1バレルを3分の2のガソリンおよび超低硫黄ディーゼルの3分の1バレルに加工または“溶解”することによって生成される約毛金利を反映する
メキシコ湾沿岸に5-3-2亀裂が広がっているドル/バレルで表される溶解価格差は、WTI原油、メキシコ湾沿岸導管CBOBおよびメキシコ湾沿岸第2導管を用いた暖房油の市場価格を反映し、原油1バレルまたは“溶解”を5分の3バレルのガソリンおよび高硫黄ディーゼルの5分の2バレルで生成することによって生成される約毛金利を反映する。
メキシコ湾沿岸パイプラインCBOB一般的な鉛フリー燃料として小売店で販売されるために、10%のバイオ燃料と混合されなければならないガソリン混合原料
メキシコ湾沿岸2号管は暖かい油を取ります-ディーゼルとしても燃料油としても使用可能な石油留分。これは他のメキシコ湾沿岸留分油製品(例えば超低硫黄ディーゼル)の価格設定の基準である
メキシコ湾沿岸地域−一般にPADD IIIと呼ばれ、テキサス州、アーカンソー州、ルイジアナ州、ミシシッピ州、アラバマ州、およびニューメキシコ州を含む。
合肥光源 ルイジアナ州重質低硫黄原油；典型的なAPI重力は33°であり、硫黄含有量は0.35%である。
HSD −硫黄含有量が500 ppmを超える第2号ディーゼル油である高硫黄ディーゼル。
アルバイトをする人 -当社または私たちによって購入された製品を販売する第三者によって所有される小売ステーション。
後進が先に出る--後進は在庫精算方式を先に出します。
軽/中/重質原油原油の相対密度を記述するための用語は、一般に、そのAPI重量値によって表される。軽質原油(API重要度の相対的に高い原油)はより多くの価値のある製品に精製される可能性があり，通常比重質原油の方が高価である.
LLS ルイジアナ州軽質低硫黄原油；典型的なAPI重力は38°であり、硫黄含有量は0.34%である。
液化石油ガス -液化石油ガス。
中大陸地区一般にPADD IIと呼ばれ、北ダコタ州、南ダコタ州、ネブラスカ州、カンザス州、オクラホマ州、ミネソタ州、アイオワ州、ミズーリ州、ウィスコンシン州、イリノイ州、ミシガン州、インディアナ州、オハイオ州、ケンタッキー州、およびテネシー州を含む。
ミデラン--テキサス州ミデラン
Mbbl/d -毎日千バレル
MMBTU-100万ポンドの熱量単位です
Mscf/d - 1000標準立方フィート/日の略称は、天然ガス体積の一般的な計量単位である。
MMCF/d−天然ガス体積の一般的な計量単位は、1日100万立方フィートの略である。
ナフサ−ガソリン配合成分、改質原料、および石化原料として使用するための炭化水素留分。
NGL -天然ガス液体。
職業安全·健康管理局 - 職業安全と健康管理局です。
防御区石油管理局(PADD) −米国エネルギー省に規定されている石油産業全体が地理的基準として使用されている5つの地域のいずれか。我々の製油所はPADD IIIで運営されており，一般にメキシコ湾沿岸地域と呼ばれている。
石油コークス −遅延コークス化精製中に生成された副産物石炭種。
1バレルあたりの販売量 - C適用される損益表行項目(営業利益率または営業費用)をその期間に販売された総バケットで割ることで計算される。
Ppb - 十億分の何です。
百万分の1 - 百万分の数です。
RCRA-“リソース保護および回復法”。
精製油利益率、精製品利益率- 精製油利益率或いは精製製品の利益率は製油純収入と材料と他の材料の総製油コストとの差額であり、市場溶解蔓延傾向に基づいて製油所製品の利益率を評価する指標として使用される。
再生可能燃料規格2(RFS−2) −EISAによって公布されたEPA法規によれば、大部分の製油所は、ますます多くの再生可能燃料(バイオディーゼルおよびエタノールを含む)を精製製品と混合することを要求する。
更新可能な識別子(RIN) - RFS−2に規定されている混合再生可能燃料の要求を満たすための再生可能燃料積分。
屋根フラックス - 住宅業界の屋根瓦を製造するためのアスファルトのような製品。
直線滑走路 - 原油や真空装置から生産された製品は，これ以上加工されていない。
低硫黄/低硫黄原油−原油の相対的な硫黄含有量を説明するための用語。低硫黄原油の硫黄含有量は低く、硫黄含有原油の硫黄含有量は高い。低硫黄原油は硫黄を除去するための少ない加工が必要であり，通常硫黄含有原油よりも高価である。
スループット−製油所または製油所単位で加工された原油および原料の量。
黒字になる −プラントの運転を以前の性能レベルに戻すために、通常のメンテナンスのために製油所プロセス装置を定期的に閉鎖するステップと。回転活動には、通常、清掃、検査、リフォーム、および設備と配管の修理と交換が含まれる。回転期に触媒を交換したり、資本プロジェクトの改善を実施したりすることもよく見られる。
超低硫黄ディーゼル油(ULSD) −二酸化硫黄排出を低減するために、硫黄含有量が低い(百万分の15)ディーゼル油を製造するステップと。米国では，超低硫黄ディーゼルは道路や多くの他の用途に使用可能な唯一のディーゼル油である。
減圧蒸留装置 コークス化せずに分離するために、重質原油を深真空下で蒸留する製油所装置。
アメリカ西テキサス中質原油(WTI)API重力が38°~44°であり、硫黄含有量が0.4重量%未満であり、他の原油の基準として使用されることを特徴とする、軽量低硫黄原油
西テキサス硫黄含有原油(WTS)API重力が30°~33°であり、硫黄含有量が約1.28重量%であり、他の硫黄含有原油の基準として使用されることを特徴とする硫黄含有原油。
リスク要因の概要
私たちへの投資は高い危険と関連がある。多くの要因は、以下の項目1 Aで説明される要因を含む。リスク要因は、私たちが業務と成長戦略を成功的に実行する能力を制限するかもしれない。当社に投資するか否かを決定する際には、本年度報告に記載され、参照して組み込まれたすべての情報をよく考慮しなければなりません。これらの重要なリスクには、以下のリスクが含まれている
•精製油利益率の大幅または持続的な低下は、私たちの経営業績とキャッシュフローを減少させ、私たちの将来の成長率と資産の帳簿価値に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
•新冠肺炎の発生及び2020年初めに大流行(“新冠肺炎大流行”或いは“大流行”)、新冠肺炎大流行の任意の後続の波或いは追加の地域性或いはグローバルな疾病の発生、及び全世界の石油市場のある事態の発展はすでに、引き続き私たちの業務、私たちの未来の運営業績と私たちの全体の財務業績に不利な影響を与える可能性がある。
•経済状況は私たちが配当金を支払う能力を変えるかもしれない。
•私たちは、高度に規制された業界で運営されており、既存または将来の法律、法規および他の要求に遵守または違反するコストまたは責任の増加は、当社の業務コストを著しく増加させ、収益性に悪影響を及ぼす可能性があります
•RINおよび他の必要なクレジットの可用性およびコストは、私たちの財務状況および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
•代替輸送燃料の需給増加、燃費基準の向上、代替輸送手段の使用増加は、輸送燃料価格の低下及び(又は)石油輸送燃料需要の減少を招く可能性がある。
•私たちの業界と細分化された市場の競争は非常に激しく、競争が激化し、市場シェアを失ったり、値下げ圧力が私たちの収益と収益力に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちは多様化と私たちの小売燃料やコンビニ事業の拡大を求めるかもしれませんが、これは運営や競争上の挑戦をもたらすかもしれません。
•大口商品価格の下落は私たちの貸借能力を弱化させ、派生商品ツールに対する担保要求を増加させたり、在庫減記を招いたりする可能性がある。
•テロや破壊行為、戦争の脅威、武力衝突、または戦争は、私たちの業務、私たちの将来の運営結果、および私たちの全体的な財務業績に悪影響を及ぼすかもしれません
•気候変動や温室効果ガス(“GHG”)排出に対応する立法·規制措置は、私たちの運営コストを増加させたり、精製品の需要を減らしたりする可能性があります。
•環境、社会と管理問題への日々の関心は私たちの業務、財務業績或いは株価に影響を与える可能性がある。
•私たちの製油業務は特に中断の影響を受けやすいです。私たちの製油業務は4つの施設に集中しているからです。私たちの運営は業務中断と人的被害の影響を受けるだろう。業務中断や死傷損失に関するリスクを管理できないことは、私たちの運営、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの製油プロジェクトのコスト、範囲、スケジュール、収益は私たちの最初の計画と見積もりと大きくずれているかもしれません。
•私たちの大部分の原油供給と製品油流通ネットワークは私たちの物流部門に依存しています。これらのネットワークはテキサス州テイラー、テキサス州大スプリント市とアーカンソー州エルドラド市にある製油所にサービスを提供しています。原油供給及び納入の中断又は制限、又は精製品の供給及び流通は、我々の製油事業に悪影響を与え、わが製油事業の成長を抑制する可能性がある。
•私たちは二畳紀盆地での重大な投資に関連するリスクに直面している。
•私たちは合弁企業に投資しました。これらの合弁企業は私たちを追加的なリスクに直面させます。これらのリスクは完全にコントロールできず、独特のリスクを持っています。
•私たちの小売部門は燃料販売に依存しており、ガソリンコストの上昇や燃料供給中断の影響を受けやすい。
•全体的な経済状況は私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•シティエネルギー会社(“シティ”)在庫仲介協定の終了または満了、あるいは定期的な価格調整和解は、我々の流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•もし私たちのブランド名や私たちのサプライヤーのブランド名が否定的に宣伝されたら、私たちの小売部門の燃料と商品販売は影響を受けるかもしれません。
•卸売コストの増加、販売業者の定価計画、タバコ製品に適用される増税、タバコ製品の使用を奨励しない活動は、私たちの小売部門の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちの保険証書には、私たちが遭遇する可能性のあるすべての損失、コスト、あるいは債務が含まれていません。現在エネルギー業界会社に保険を提供している保険会社は保険を停止したり、保険料を大幅に増加させたりする可能性があります。
•私たちは物流業務の他の戦略的選択を検討しており、これは私たちの業務に追加のリスクをもたらすかもしれない。
•私たちは買収を通じて私たちの成長戦略を成功的に実行できないかもしれない
•3 Bear買収のような買収は、関連するリスクが私たちの実際の成長や運営結果を私たちの予想とは逆に招く可能性がある。
•もし私たちが私たちが拡大した業務を効果的に管理しなければ、私たちの未来の業績は影響を受けるだろう。
•私たちは私たちの施設の環境条件を調査して救済する上で大きなコストと責任をもたらすかもしれない。
•もし私たちが必要な許可と許可を得たり維持したり、あるいは他の方法で健康、安全、環境、その他の法律法規を遵守することができない場合、私たちは業務において巨額のコストや中断を招く可能性がある。
•原料価格の上昇、競争の激化、および/または原料の購入および販売精製品の市場需要の減少は、私たちのコストを増加させ、および/または価格を低下させ、私たちのコスト構造、販売、収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
•税法の遵守と改正は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
•悪天候条件や他の予見できない事態の発展は、私たちの施設を壊し、顧客流量を減少させ、石油製品の生産と納入、あるいは私たちの小売燃料やコンビニの供給を受ける能力を弱める可能性があります。
•私たちの経営業績は季節的で、今年の第一四半期と第四四半期に私たちの製油と物流部門と私たちの小売部門は今年の第一四半期に普遍的に低いです。私たちは春と夏の2ヶ月の有利な天気条件に頼っている。
•私たちの製油所の労働力の大部分は労働組合に加入していて、私たちは労働力の中断に直面するかもしれません。これは私たちの運営を妨害します。
•私たちは運営中に情報技術に依存しており、この技術の任意の重大な故障、不足、中断、ネットワーク攻撃、またはセキュリティ障害は、私たちの業務を損なう可能性があります。
•もし私たちがどんな重要な人員も失ったら、私たちが業務を管理し、持続的に成長する能力は否定的な影響を受けるかもしれない。
•私たちの業務はプライバシー、ネットワークセキュリティ、データ保護に関する複雑で変化する法律、法規、セキュリティ基準に関する制約を受けています
•もし私たちの費用効果的な措置が成功しなければ、私たちの競争力は低下するかもしれない。
•もし私たちがアメリカの不動産持ち株会社になった場合、特別な税収規則は普通株の売却、交換、または他の処置に適用される可能性があり、非米国保有者は場合によっては米国連邦所得税を支払う必要があるかもしれないので、私たちの株に投資する傾向があまりないかもしれない。
•バイオディーゼル生産に対する税金優遇の喪失または減少は、我々の再生可能燃料施設に関連する収益、収益性、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちの普通株の価格は大幅に変動するかもしれません。あなたの全部あるいは一部の投資を損失するかもしれません。
•株主急進主義は私たちの普通株の価格、運営結果、財務状況、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性がある。
•将来的に私たちの普通株を売却する株は私たちの普通株の価格を下げ、私たちの株主の大量希釈につながる可能性があります。
•私たちは私たちの義務を履行して任意の配当金を支払うために子会社の現金に依存する。
•デラウェア州法律と私たちの組織文書の条項は、私たちの株主が彼らの最適な利益に合った買収と商業合併を考えることを阻止するかもしれません。これは私たちの株価に負の影響を与えるかもしれません。
•私たちの信用状況の変化は私たちとサプライヤーとの関係に影響を与える可能性があり、これは私たちの流動性と私たちの製油所の満負荷運営の能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
•我々の大口商品と金利デリバティブ活動は潜在収益を制限し、潜在損失を増加させ、収益の変動を招き、その他のリスクに関連する可能性がある
•私たちはいくつかの取引相手のリスクに直面しており、これらのリスクは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
•時々、私たちの現金と信用の需要は私たちの内部で発生したキャッシュフローと利用可能な信用を超えるかもしれません。もし私たちが融資源から必要な現金や信用を得ることができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれません。
•私たちの債務水準は追加融資を獲得し、他のビジネス機会を求めるための私たちの柔軟性を制限するかもしれない。
•私たちの債務協定には運営と財政的制限が含まれており、私たちの業務と融資活動を制限するかもしれない。
•金利の変動は私たちの財務業績に大きな影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは大量の債務を再融資するか、または追加的な融資を必要とするかもしれない；私たちは私たちが優遇的な条件で必要な資金を得ることができるか、または根本的に保証できないという保証はない。
•私たちは営業権や他の無形資産を記録しており、これらの資産は減価され、将来の運営結果に重大な非現金費用が発生する可能性があります。
第1部
項目1および2.業務および財産
会社の概要
私たちは総合的な下流エネルギー企業であり、石油精製(“製油”または私たちの“製油部門”)、原油、中間および精製製品の輸送、貯蔵、卸売流通(“物流”または私たちの“物流部門”)およびコンビニ小売(“小売”または私たちの“小売部門”)に集中している。Delek US Holdings，Inc.は2016年に設立されたデラウェア州会社(最初は2001年に設立されたデラウェア州会社Delek US Holdings，Inc.の後継者)であり，Delek US Energy，Inc.(およびその子会社)(Delek Energy，Inc.)とAlon(およびその子会社)を含む合併した子会社で運営されている
次の図は，2022年12月31日現在の総合下流エネルギー構造の地理的位置を概説している
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| 精油 | | 物流 | | 小売する |
302，000バレル/日総生産能力： | | 軽量製品配送端末×10 | | 2022年12月31日現在の249店舗 |
| テキサス州テイラー | | 約1，970マイルのパイプです(1) | | アメリカ南西部 |
| アーカンソーエルドラド | | 約1080万バレルの活発なシェル生産能力 | | 主な燃料源はテキサス州大泉市の製油所です |
| テキサス州ダスプリント市 | | 約200 MBbl/dの水処理能力 | | |
| ロススプリングスロサンゼルス | | 約88 MMcf/dの天然ガス処理能力 | | |
WTIの一次原油供給は1日228，000バレル | | 原油パイプライン合弁企業： | | |
| 合計4000万ガロンのバイオディーゼル施設 | | 紅河管有限責任会社 | | |
| 年運力： | | カードマルチパイプ有限責任会社 | | |
| アーカンソークロセター | | Andeavor物流の約パイプライン有限責任会社 | | |
| テキサス州クリーボーン | | 西テキサス卸売り： | | |
| ミシシッピ州ニューオルバニ | | 端末で製品油を販売する | | |
(1) 約240マイルのレンタル容量が含まれている。
私たちの製油、物流、小売部門の主な活動は以下の通りです
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| 製油段 |
| 入力： | 原油やその他の原料 |
| 製品： | 交通輸送車用燃料には，各種等級のガソリン，ディーゼル油と航空燃料，アスファルトなどの石油ベースの製品が含まれている |
| 銘板容量(Bpd)： | 302,000 | |
| 主な製油所運営(BPD生産能力)： | |
| テキサス州テイラー製油所(“テイラー製油所”) | 75,000 | |
| アーカンソーEl Dorado製油所(“El Dorado製油所”) | 80,000 | |
| テキサス州大泉製油所(The Big Spring製油所) | 73,000 | |
| ルイジアナ州クロツスプリングス製油所(“クロッツ温泉製油所”) | 74,000 | |
| その他製油部門業務·資産 | |
| 再生可能エネルギー施設 | アーカンソー州クロセター、テキサス州クレボン、ミシシッピ州ニューオルバニの3工場にあるバイオディーゼルの年間生産能力は約4000万ガロンです |
| 原油.原油 | 原油卸売り業務 |
| 主な流通ルート： | | |
| テイラー製油所 | 生産は主に製油所にある精製品端末によって分配され、この端末は私たちの物流部門が所有し、運営して、テキサス州東部地区の現地市場を供給します |
| 黄金国製油所 | 生産は主に企業パイプラインシステムと私たちの物流部門のEl Doradoパイプシステムに出荷され、ルイジアナ州、アーカンソー州、テネシー州、ミズーリ州とインディアナ州のパイプ沿線の終端位置のパイプ大口販売と卸売棚販売の組み合わせを供給します |
| スプリント大型製油所 | 大部分の製品は製油所のトラック端末を通じて現地市場に分配され、各種の端末を通じてパイプラインを通じてDelekあるいはAlonブランドの小売店を供給して、主にテキサス州中部と西部及びニューメキシコ州にあります |
| クロツスプリングス製油所 | 主にパイプとはしけのバルク販売とアメリカ東南部植民地パイプラインシステムに位置する端末の卸売棚販売による生産を行う |
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| 物流細分化市場 | |
| 主な操作： | 原油、製品油、天然ガス物流とマーケティング資産、および水処理と回収資産を所有し、経営し、顧客に物流、マーケティング、処分と回収サービスを提供する；主な顧客はデラーであり、会社間取引は合併で除去される |
| 料金収入源： | 原油と天然ガスの原油収集、輸送および貯蔵；中間製品および精製製品の販売、分配、輸送および貯蔵；米国東南部、ニューメキシコ州のデラウェア盆地およびテキサス州西部の選択された地域では、製油部門と第三者の水の処理と回収 |
| その他の収入源： | 西テキサス市場卸売製品の販売状況 |
| パイプを所有したりレンタルしたりすることができます |
| 原油輸送管 | 400 |
| 製品油パイプ | 450 |
| 原油集配システム | 約1120です |
| 集気管 | 95(150 MMcf/dパイプ機能) |
| 集水管 | 170(220 MBbl/dパイプ能力) |
| その他物流資産/施設： | |
| 集積システム原油能力、中間と製品油貯蔵タンク | 約1030万バレルの活発なシェル生産能力 |
| 私たちの製油所にある原油貯蔵タンク | 各種生産能力はデラーのテイラー製油所，El Dorado製油所とBig Spring製油所，および我々デラウェア州の収集資産に位置する。 |
| トラック輸送資産 | 264台のトラクターと353台のトレーラー、主に関連および第三者のための原油および他の製品の輸送に使用されているまたはレンタルされている |
| 水処理能力 | 約200 MBbl/dの水処理能力 |
| 天然ガス処理能力 | 約88 MMcf/dの天然ガス処理能力 |
| 合弁企業投資 | 二畳紀盆地を含む異なる地域にサービスする管路·管路システムへの戦略投資 |
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| 小売細分化市場 |
2022年12月31日までの店舗数(自社レンタル)： | 249 |
| サービスの地理的地域： | 主に西テキサスとニューメキシコ州です |
| ブランド化： | Delek(すなわち“DK”)とAlonのある場所でのブランド普及に伴い、既存の7-Eleven店舗のブランド再構築に伴い、これらのブランドは引き続き増加する(1) |
| 小売店の燃料供給： | DKやAlonブランドの様々な等級のガソリンとディーゼル油は、主に私たちの大春製油所が提供します |
| コンビニ店舗で提供される商品： | 食品、食品サービス、タバコ製品、ノンアルコールとアルコール飲料、一般商品及び為替手形 |
(1) 2018年の許可終了契約によると、すべてのセブン-イレブンブランドは2023年12月31日までに削除されなければなりません。当社のコンビニサイトの商品は、除去されるまで7-Elevenブランド名で販売されています
私たちのビジョンは
数年来、私たちは運営効率と市場の基本面に集中することで、同時に戦略投資と買収を追求し続け、私たちの核心分野で成功的に運営してきた。石油と天然ガスのマクロ経済環境は引き続き活力に満ちているにもかかわらず、世界の炭化水素への依存は消えず、石油と天然ガスは世界のエネルギー需要を満たす上で重要な役割を果たし続けると信じている。それに伴い，環境責任や長期経済や環境持続可能性への重視が加速しており，ESG運動の透明性への需要も増加している。これらの理由から，我々は現在市場でのESGの位置づけを知るだけでなく，運営も戦略的にも，より広範な持続可能な視点を我々のすべての活動に統合しなければならない.このような理由で私たちは長期的な持続可能な開発の枠組み持続的な発展の基礎を表していますこれに基づいて、私たちは私たちの戦略的目標と計画を決定し、これらの目標とイニシアティブは共同で私たちのものを形成します長期的持続可能な発展戦略 for 2023.
核心的価値観
まず、長期的な持続可能性に対する私たちの見方が私たちの戦略と未来の成長の面で変化しているにもかかわらず、私たちの核心的な価値観は依然として堅固で変わらず、私たちの基本原則を代表していることを認めることが重要である
長期的な持続可能な開発枠組み：全体的な目標
私たちの長期的で持続可能な開発の枠組みはレンズにすぎず、私たちの戦略目標を見て、私たちの核心価値観の礎の上に構築されています。以上のように、私たちは会社としての転換に伴い、私たちの長期的な持続可能な発展の枠組みは反復的で生きた変化に関連すると予想されています。それにもかかわらず、いくつかの基本原則は基礎的であり、私たちが指導目標を立てる時に私たちを指導する。この点を考慮して，われわれは次の点を初歩的に決定した全体的な目標:
企業文化を革新、卓越、経営規律に転換する。
運営の最適化と利益率の向上に集中している。
三、デジタル化モデルチェンジ戦略を実施する
明確な価値主張および持続可能なリターンを有するESG意識投資が決定される。
戦略的優先順位を評価し、長期的で持続可能なビジネスモデルを再定義する。
長期的な持続可能な開発の枠組み：重要な取り組み
以下は私たちの長期的な持続可能な開発の枠組みと初歩的な全体的な目標を達成するために不可欠な部分です主な計画:
■安全性、信頼性、そして環境に責任のある運営を維持する。
■競争力のある長期資本構成枠組みを通じて私たちの株主を奨励し、株主価値を創出する。
■長期経済と運営持続可能性の観点から私たちのビジネスモデルを継続的に評価する。
本年度報告10-K表の項目7“経営陣の議論と分析”の“実行要約：戦略概要”部分のさらなる議論を参照されたい。
発展し続ける戦略的観点
歴史的に見ると、私たちはすべての細分化された市場で買収を通じて成長を遂げた。私たちの業務戦略は、下流生産過程のすべての段階に参加し、原油を私たちの製油所に輸送して精製製品に加工することから、ガソリンスタンドで小売顧客に燃料を販売することができるように、私たちの総合業務モデルの利用と発展に集中してきた。この成長は、私たちの既存の地理的位置と総合業務モデルを拡大していくため、買収や新たな投資、および私たちの既存事業への投資から来ています。我々の戦略には、いくつかの不振および非コアなビジネスラインおよび資産を評価することと、我々の戦略目標の達成に役立つ場合に、これらのビジネスおよび資産を剥離することとをさらに含む。
長期的な持続可能な発展の枠組みを策定する過程で、私たちは成長と業務発展戦略の範囲を拡大し、持続可能な炭素効率をより重視することを含む運営、経済、環境の持続可能性に重点を置いた。初歩的な基礎的変化として、この拡大の範囲は、提案された未来の成長プロジェクトに対して強化スクリーニングプログラムを実施し、その環境と社会影響に関する重要な考慮要素を入れ、いくつかの持続可能な基準に対応する定量的と定性的データ、例えば温室効果ガス排出、炭素強度、用水、電力使用量、廃棄物の発生、生物多様性の影響と原住民への影響、その他の環境意識考慮要素を含む。このようなデータは、経営陣にプロジェクトの潜在的な環境と社会的影響に対するより全面的な理解を提供し、私たちの長期的な持続可能な発展の観点と一致した投資決定をより良く行うために提供される。私たちが未来に向かい、持続可能な開発の枠組みの下で新たな成長取引を実行し始めるにつれて、これらのデータは、私たちが運営しているコミュニティと環境全体への影響をより密接に追跡することができるだけでなく、持続可能な成長が私たちの利害関係者の長期価値に対する指数レベルの影響を認識することができるだろう。
2020年から2021年までの新冠肺炎疫病による未曽有の状況は、我々の流動性の管理とコストの制御を含む経済環境の利害関係者への影響を最大限に減らすことに集中することが要求され、両者は市場状況と経済圧力の制御に成功し、会社の財務状況を保護するために重要である。しかし、2022年には、経済指標や市場の安定化に伴い、より長期的な戦略成長と持続可能性に再注目し、戦略買収や投資機会に再び興奮し、株主価値の増加に取り組み続けていることを示している。私たちは3 Bear Delware Holding-NMを買収し、LLC(“3 Bear”)はこれを証明し、これは私たちの第三者収入を増加させ、私たちの顧客と製品の組み合わせをさらに豊かにし、デラウェア州盆地における私たちの足跡を拡大した。さらに、以下は、私たちの近年の最も重要な取引であり、これらのすべての取引は、私たちの戦略的位置づけと長期的な価値主張に持続的で重要な影響を与え続ける
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| 日取り | | 買収された会社/資産 | | 自分から得る | | 購入価格位(1) |
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| 2017年7月 | | デラーがまだ所有していないAlonの残りの約53%の所有権を全株式取引で購入し、Krotz Springs製油所とBig Spring製油所の多数の株式を増加させ、私たちの小売部門を増加させた。 | | アロンはアメリカのエネルギー会社の株主です。 | | 5.307億ドル |
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| 2018年2月 | | 全株式取引でAlon USA Partners、LP余剰の18.4%の株式を購入し、Big Spring製油所業務の余剰権益を代表し、この製油所はすでに私たちの最も良い製油所の一つになった。 | | Alon USA Partners LPの単位保持者 | | 1兆847億ドル |
| May 2019 | | 紅河パイプライン合弁会社の33%の会員権益を買収し、これは引き続き私たちの物流部門に巨大な成長をもたらし、私たちの合弁企業の投資増加の主要な駆動力の一つになる。 | | プレーンズ·パイプ会社L.P. | | 1兆247億ドル |
| 2019年7月 | | Wink to Webster Pipeline(“WWP”)共同経営会社の15%のメンバー権益を買収し(この共同経営会社はその後、設立とWWPプロジェクト融資共同会社に貢献して間接権益に転換した；WWP共同経営会社は2022年に長距離パイプライン部分の完成に伴い業務を拡大し、約束した業務量をもたらし、共同経営会社は相当な見返りを得ることが予想される | | ウィンクからウェブスター管有限責任会社まで | | 7630万ドル |
| 2022年6月 | | 3 Bear Energy-NewメキシコLLCから3 Bear社の100%有限責任会社の権益を買収し、ニューメキシコ州デラウェア州盆地に位置する原油と天然ガスの収集、加工と輸送業務、および水処理と回収業務に関連し、それによって私たちの第三者収入を増加させ、私たちの顧客と製品の組み合わせをさらに豊富にし、デラウェア州盆地における私たちの足跡を拡大した。 | | 3ベルストンエネルギー-ニューメキシコ有限責任会社 | | 6.283億ドル |
(1)本年度報告日までにForm 10−K形式で支払われた金額を含む。WWPプロジェクト融資合弁企業“購入価格”には，我々がこれまで投資してきた総資本が含まれており，これは間接15%WWP合弁企業権益項目の下でこれまでに必要とされてきた資本金要求を反映しており，合計3.206億ドルであり，その大部分はWWPプロジェクト融資合弁企業からのものである。本年度報告シート10-K項目8に記載されている総合財務諸表付記のさらなる検討を参照されたい
その他の戦略活動
2022年には他のいくつかの戦略的チャンスを実行することに成功しました
•株式購入·協力協定による株主価値の増加と外部リスクの低減 IEP Energy Holding LLC、American Entertainment Properties Corp.，Icahn Enterprises Holdings L.P.，Icahn Enterprises G.Inc.，Beckton Corp.とCarl C.Icahn(総称して“Icahn Group”と呼ぶ)と締結し、これにより、会社は1株18.30ドルで会社の合計3，497，268株の普通株を購入することに同意し、総買収価格6，400万ドルに相当する
•長期債務協定を修正することで柔軟性を高めるその中には以下のものが含まれている
◦デラー物流は、(I)総約束額を12億ドルに増加させ、(A)合計9.0億ドルの優先保証循環約束額、満期日を2027年10月13日に延長すること、および(B)元元金3.00億ドル、満期日2024年10月13日の定期融資を含む新たな優先保証定期融資手配を含む4つ目の改正および再記載された優先保証循環信用協定を締結した;
◦Delekは3つ目の改正と再記述された信用協定を締結し、高級保証資産に基づく循環信用手配を規定し、信用約束総額は11億ドル、期限は2027年10月26日まで延長された
◦デラー社は改正と再記述された定期融資信用協定を締結し、定期融資手配を優先的に保証する初期元本は9.5億ドル、満期日は2029年11月19日まで延長され、デラー米国会社の未返済定期融資総額は約3億ドル減少し、長期債務総額は1億ドル減少した
◦デラーはシティと在庫仲介協定(“在庫仲介協定”)を締結した。在庫仲介プロトコルによると、シティは(I)El Dorado、Big Spring、Krotz Springsの製油加工業務についてDelekに原油や他の石油原料を購入し、(Ii)Delekに当該等の製油所で生産されたすべての精製製品をDelekに購入して販売し(ある製品を除く)、および(Iii)当該等について購入·販売し、Delekは場合ごとに条項に応じていくつかの条件に制限され、いくつかの市場リスクのヘッジを行う。在庫仲介協定はデラーに8億ドルにのぼる運営資本能力をもたらした。在庫仲介契約の期限は24ヶ月ですが、シティから12ヶ月延長することができます。“在庫仲介協定”は、J.Aronと締結された2022年12月30日に満了する供給および購入契約の代わりになる
•配当金を支払うことで株主価値を増やすから 2022年7月に普通株1株当たり0.20ドルの四半期現金配当金を回復し、2022年10月に四半期現金配当を普通株1株当たり0.21ドルに増加させ、2023年2月に第2回四半期現金配当金を普通株1株当たり0.22ドルに増加させる。また、我々の取締役会は2022年7月に普通株1株当たり0.20ドルの特別配当を発表した
•株買い計画を増やすことで株主価値を増やす1兆703億ドルで、現在のライセンスが買い戻しに利用可能な総金額は4.0億ドルに達した。デラーは2022年12月31日までの1年間に4，261，185株を買い戻し、総購入価格は1兆296億ドルだった。
我々の具体的な“2022年戦略活動-回顧”のさらなる議論については、“実行要約”部分と、本年度報告10-K表の項目7.“経営陣の議論と分析”の“流動性と資本資源”部分に関する議論を参照されたい。また、本年度報告シート10−K項目8.財務諸表および補足データに列挙されている我々の合併財務諸表を、それぞれ付記6、付記10、および付記22でさらに検討してください
私たちの細分化市場に関する情報は
デラーは3つの報告可能な運営部門で運営している：製油部門、物流部門、小売部門であり、以下で議論する。その他の支部及び財務情報は、弊社支部の結果に含まれ、項目7.経営層の財務状況及び業務結果の検討及び分析、並びに我々の合併財務諸表の付記4、支部データには、本年度報告Form 10−Kの項目8.財務諸表及び補足データに含まれる。
2022年第4四半期には、財務報告の報告可能部門を再調整し、我々の首席運営意思決定者(CODM)を意思決定目的として財務情報を評価する方法の変化を反映した。この変化は主に製油部門内の原油卸業務の経営業績を報告することで表現されている。この変化の前に、卸売原油事業およびアスファルト埠頭事業は、会社、他の事業、および淘汰の一部として報告されている。この報告の変化は我々の総合業績を変えていないが，数年前の支部データは再記述されており，今年度の列報と一致している。
概要
私たちはテキサス州テイラー、アーカンソー州エルドラド、テキサス州ダイスプリングス、ルイジアナ州クロツスプリングスに4つの独立製油所を所有し、運営しており、現在原油日生産能力は合計302，000バレルである。我々の製油システムは輸送や工業市場のための様々な石油ベースの製品を生産しており，これらの製品は主に内陸と国内市場に位置する広範な顧客に販売されており，現在のEPAクリーン燃料基準に適合している。この4つの製油所はいずれもメキシコ湾沿岸地域(PADD III)に位置しており，米国エネルギー省が設立した精製品の生産·販売の5つのPADD地域の一つである。精製製品の価格は通常5つのPADDの間で異なる.
私たちの製油部門には、バイオディーゼル燃料の生産と関連活動に従事している3つのバイオディーゼル工場も含まれており、それぞれアーカンソー州のクロセター、テキサス州のクレボン、ミシシッピ州のニューオルバニに位置する。また、製油事業には私たちの原油卸売業務も含まれている。
製油システム原料調達
私たちは通常、長期栽培面積専用プロトコルと短期原油購入プロトコルを組み合わせて、私たちの製油所のプロセスよりも多くの原油を購入します。これは私たちに製油所の供給コストを最適化する機会を提供するとともに、石油メーカーから直接購入する数量の価値を最大限に高めてくれた。私たちが購入した原油の大部分は内陸国内源から来て、主にテキサス州、アーカンソー州とルイジアナ州地区です。他の地域からもオクラホマ州とカナダを含む鉄道輸送原油を買うことができます。私たちは第三者パイプラインやデラー物流会社との既存の合意で、西テキサス州(主にミドラン)から私たちの製油所に1日約20万バレルの原油を直接輸送することを許可した。通常，4社の運営中の製油所に納入されている原油のうち，1日約228，000バレルの価格とWTI原油の価格に差がある。ほとんどの場合、差額は原油が製油所に運ばれて加工される1ヶ月前に確定される。
精錬システム生産板岩
我々の製油システムは軽、甘と中酸原油の組み合わせを処理し、精製した後、製品の組み合わせは主に比較的に高い価値の輸送燃料からなり、例えばガソリン、留分とジェット燃料である。私たちの総生産量の一部は、舗装アスファルト、屋根フラックス、その他の工業用途を有する製品を含む残留製品である。
製品油の販売と流通
私たちの製油所は端末と交換を通じて、卸売とブランドでテキサス州、オクラホマ州、ニューメキシコ州、アリゾナ州、アーカンソー州、テネシー州とオハイオ州渓谷の会社間と第三者顧客に製品を販売します。メキシコ湾沿岸市場と企業パイプラインシステムと植民地パイプラインシステム沿線地域を含む。
製油区分季節
自動車交通および道路や住宅建設の季節的な増加により、夏季のガソリンとアスファルト製品の需要は一般的に冬より高い。夏と冬の月の間の異なる蒸気圧要求も夏のガソリン供給を引き締めている。そのため、我々の製油部門の経営業績は本カレンダー年度の第1四半期と第4四半期で一般的に低かった
製油細分化市場競争
石油事業の多くの分野に従事する完全に一体化された国と多国籍石油会社を含む製油業界の競争は激しく、探査、生産、輸送、製油、マーケティングと小売燃料とコンビニ、及び独立した製油業者を含む。私たちの主な競争相手は中大陸とメキシコ湾沿岸地域の製油業者と、これらの市場で経営する卸売流通業者です
著者らの製油所の運営に影響する主要な競争要素は原油とその他の原料コスト、異なる等級の原油間の価格差異、製油所製品の利益率、製油所の信頼性と効率、製油所製品の組み合わせ及び流通と輸送コストである
我々のテイラー製油所の原油日生産能力は75，000バレルであり，主に軽質低硫黄原油を加工しており，これは通常比重質硫黄含有原油より質の高い原油である。その財産はテキサス州テイラーと近隣地域に所有している約600エーカーの連続土地を含み、その中の主要工場と製油所に隣接する関連油庫の敷地は約100エーカーである。また、原油パイプラインシステムを使用して、テキサス州東部、テキサス州西部に入り、メキシコ湾や外国原油に限られるようにすることもできる。テイラー製油所に供給される原油の大部分は第三者パイプラインと私たち物流部門が所有するパイプを介して輸送されています
以下のグラフは、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間テイラー製油所原油収入の情報を示している
著者らのTyler製油所の主要な技術は原油蒸留、減圧蒸留、ナフサ改質、ナフサとディーゼル水素化処理、接触分解、アルキル化と遅延コークス化を含む。テイラー製油所の複雑さ指数は8.7だった
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間テイラー製油所の生産能力を表に示す
テイラー製油所は主に2段階のガソリン(E 10良質93とE 10レギュラー87)、およびハイオクを生産し、E-10とバイオディーゼル混合製品も提供する。テイラー製油所製ディーゼルとジェット燃料製品には，軍用規格のジェット燃料，商用ジェット燃料，超低硫黄ディーゼルが含まれる。テイラー製油所では，価値の高いガソリンと留分燃料のほかに，少量のプロパン，製油級プロピレンとブタン，石油コークス，スラグ油，硫黄，その他の混合燃料を生産している。Tyler製油所は低硫黄ガソリンと超低硫黄ディーゼルを生産し、道路でも非道路でも、米国環境保護局の現行のクリーン燃料基準を満たしている。
テイラー製油所の2022年、2021年、2020年12月31日までの年間生産量情報を表に示す
テイラー製油所は現在、その所在地の半径約100マイルの範囲内の全シリーズの精製石油製品の唯一の主要な流通業者である。テイラー製油所で生産された大多数の輸送燃料と他の製品はデラー物流が所有するこの製油所にある製品油埠頭から直接販売しています。私たちはこれが他のソースと比較して、私たちの顧客により低い輸送コストから利益を得ると信じている。私たちの顧客は、大手石油会社、独立製油業者、営業者、卸売業者、アメリカとメキシコの流通業者、公共事業と輸送会社、アメリカ政府と独立燃料小売事業者を含みます Tyler製油所の原油と製品油板岩，製油所のメキシコ湾沿岸地域に近い位置を考慮して，メキシコ湾沿岸5−3−2溶解拡張係数を用いて，原油1バレルを5分の3ガソリンと低硫黄ディーゼル5分の2バレルに加工することによるほぼ製品油利益率を計算した。
我々のEl Dorado製油所の原油日生産能力は8万バレルであり，軽甘から重酸までの各種原油の加工を目指している。製油所の敷地は約460エーカーで、私たちはアーカンソー州のEl Doradoに所有しており、その中で製油所に隣接する主要工場と関連する油庫の敷地は約335エーカーで、アーカンソー州最大の製油所であり、全州の製油生産能力の90%以上を占めている。この製油所は、アーカンソー州のモクレンからEl Dorado製油所(“El Dorado配管システム”)および第三者端末の鉄道まで、現地源およびデラー物流に直接接続されたEl Doradoパイプラインシステムの他の第三者パイプラインを含むいくつかの納品点を介して原油を受け取る。また，デラー物流が所有·運営する原油収集システム(“SALA収集システム”)により，テキサス州東部と西部およびアーカンソー州南部とルイジアナ州北部の内陸源からEl Dorado製油所から原油を購入した。
以下のグラフは、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間El Dorado製油所原油収入の情報を示している
著者らのEl Dorado製油所の主要な技術は原油蒸留、減圧蒸留、ナフサ異性化と改質、ナフサとディーゼル水素化処理、ガソリン水素化処理、接触分解とアルキル化を含む。El Dorado製油所の複雑さ指数は10.2であった
次の表に2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までのEl Dorado製油所の生産能力情報を示します
El Dorado製油所は、複数の等級(E-10良質93とE-10通常87)ガソリンと超低硫黄ディーゼル、液化石油ガス、精製油級プロピレンおよび各種アスファルト製品を含む様々な精製製品を生産し、舗装級アスファルトと屋根フラックスを含む。El Dorado製油所はE−10とバイオディーゼル混合製品を提供している。El Dorado製油所は米国環境保護局の現行のクリーン燃料基準に基づいて、道路とクロスカントリーを含む低硫黄ガソリンと超低硫黄ディーゼルを生産する。 次の表に2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間El Dorado製油所の生産量情報を示します
El Dorado製油所で生産された製品は、スポット販売、商業販売契約および交換協定を介して、アーカンソー州、メンフィス、テネシー州およびオハイオ渓谷地域およびメキシコまでの市場で卸売業者および小売業者に販売される。El Dorado製油所が物流部分を介して企業パイプラインシステムに接続することは、このシステムに隣接する複数の大陸市場にアクセスする第三者端末を提供するので、ルイジアナ州のシュリーフポート、アーカンソー州の北小石城、テネシー州のメンフィスおよびミズーリ州のジラドールを含むため、製油所製品流通の重要な手段である。El Dorado製油所はまた植民地パイプライン上の製品交換を通じてこれらの市場に製品を供給する
El Dorado製油所の原油と製品板岩の柔軟性は、原油と製品市場の変化を利用できるようにした；そのため、El Dorado製油所で加工と生産された原油と製品の数量と種類は引き続き異なると予想される。 El Dorado製油所の原油板岩と製品収量に差があるが，精製品1バレル当たりの利益率をメキシコ湾沿岸5−3−2溶解拡張と比較したところ，最も近い基準であると考えられた。
我々のBig Spring製油所の原油日生産能力は73，000バレルであり，敷地は1，306エーカーであり，テキサス州西部の二畳紀盆地に位置する。製油所に隣接する主要工場と関連する油庫の敷地は約330エーカー。これはミデランに一番近い製油所で、WTSとWTIミデラン原油を効率的に調達することができます。また，Big Spring製油所は現地トラック輸送の原油や我々が独自に開発した収集システムが現地で収集した原油を調達する能力があり，品質をより良く制御し，ミデランからの原油供給コストを除去することができる
大泉製油所は各種原油を加工し、軽甘から中酸まで、市場定価条件に応じて生産を柔軟に1種または別の種類に転換することを目的としている。私たちの大泉製油所はトラックを介して現地の集中輸送システムと地域公共輸送パイプラインからWTSとWTI原油を受け取った。他の原料は、ブタン、イソブタンおよびアスファルト混合成分を含み、トラックおよび路面電車によって輸送される。私たちは製油所を運営するために使用されている大部分の天然ガスは私たちが多数の株式を持っているパイプラインで輸送されている。
以下のグラフは、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度大春製油所原油収入の情報を示している
著者らの大泉製油所の主要な技術は原油蒸留、減圧蒸留、ナフサ改質、ナフサとディーゼル水素化処理、芳香族炭化水素抽出、プロパン脱アスファルト、接触分解とアルキル化を含む。大泉製油所の複雑度指数は10.5であった。
次の表に大泉製油所の2022年、2021年、2020年12月31日までの生産能力構成を示す
大泉製油所は主に2段階のガソリン(良質CBOBとCBOB)を生産している。大泉製油所製ディーゼルとジェット燃料製品には，軍用規格のジェット燃料，商用ジェット燃料，超低硫黄ディーゼルがある。また、プロパン、プロピレン、特定の芳香族炭化水素、特殊溶媒およびベンゼンを製造し、石化原料、硫黄およびカーボンブラック油などのアスファルトおよび他の副産物として使用した。Big Spring製油所は現在のEPAクリーン燃料基準に基づいて低硫黄ガソリンと超低硫黄ディーゼルを生産し、道路とオフロード燃料を含み、テキサス州エルパソとアリゾナ州フェニックス市場にいくつかの精品燃料を供給する。
次の表に2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間大泉製油所の生産量情報を示す
私たちの春に製油所は卸売り棚とバルク市場で製品を販売しています。私たちは様々な端末を通じてAlonブランドと非ブランドで車用燃料を販売し、デラー小売部門のコンビニを含む複数の場所を供給している。私たちは各種の石油会社と貿易会社と締結した大量販売と交換ルートを通じて、私たちのブランドと非ブランドのマーケティング需要を超えた輸送燃料を販売します。これらの製品は製品パイプネットワークやトラックで輸送され、具体的には場所に依存して、テキサス州(アビリン、ウィチトルの滝、エルパソ)、アリゾナ州(ツーソン、フェニックス)とニューメキシコ州(アルバカーキ、モリアーティ)にある埠頭で輸送されます。 我々のBig Spring製油所では，1バレルあたりの精製品利益率をメキシコ湾沿岸3−2−1溶解拡張と比較したが，これは原油1バレルを3分の2バレルガソリンと3分の1バレル超低硫黄ディーゼル油に加工した大まかな精製品利益率である。我々のBig Spring製油所は大量の硫黄含有原油や低硫黄原油を加工することができ，価格差に応じて最適化した。我々は，WTIクッシング原油と中間硫黄含有原油WTSの価格との差額を計算し，生産量の違いを考慮して，硫黄含有原油を精製するコストメリットを測定した。この違いをWTIクッシング/WTS，あるいは甘い/酸，価格差と呼ぶ.砂糖/酸価差の拡大は私たちの大春の製油所の運営利益率に有利に影響することができる。WTIクッシングからWTI Midlandの価格差を引くと、WTIクッシング原油の1バレルあたりの平均価格とWTIミデラン原油の1バレルあたりの平均価格の差を表す
私たちのクロツスプリングス製油所の原油日生産能力は7.4万バレルで、ルイジアナ州中部のアバフラヤ川にあり、私たちが持っている381エーカーの土地にあります。製油所に隣接する主要工場と関連する油庫の敷地は約250エーカー。この位置はバージ、パイプ、軌道車、トラックから原油を得る通路を提供する。このような物流資産の組み合わせは、地元源、国内外の原油を獲得する多様なルートを提供してくれた。
クロススプリングス製油所の設計は主に軽質低硫黄原油を加工することである。WTI Midland、LLS、HLS、EMPCo Northlineシステム(“Northlineシステム”)とCrimsonパイプラインからの外国原油を受け取ることができます。Northlineシステムはルイジアナ州セントジェームズの原油終端施設からLLS、HLS、外国原油を輸送する。深紅管はクロツスプリングス製油所とルイジアナ州バルージュ地区を接続している。しかも、クロツスプリングス製油所はテキサス州西部からの原油を受け取る能力がある。WTI原油はEnergy Transfer Amdelパイプラインを介してメキシコ湾沿岸付近に位置するNederland埠頭に輸送され，はしけにより沿岸内運河とアチャファラヤ川を介してKrotz Springs製油所に輸送される。クロツスプリングス製油所はまた、バージやトラックを通じて内陸ルイジアナ州、ミシシッピ州、その他の地域から約20%の原油を獲得した
以下のグラフは、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間クロツスプリングス製油所原油収入の情報を示している
クロツスプリングス製油所の主要な技術は原油蒸留、減圧蒸留、ナフサ水素化処理、ナフサ異性化と改質、及びガソリン/残油接触分解を含み、粗悪黒色油の生産を最大限に減少し、更に高い軽質製品の生産量を生産する。クロツスプリングス製油所の複雑さ指数は8.8だった。また，2019年4月，クロツスプリングス製油所では，イソブタンとブテンをアルキル化油に結合させ，良質なオクタンガソリンを含む多段階のガソリンを生産できる日生産能力約6，000バレルのアルキル化装置の建設を完了した 次の表に2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間クロツスプリングス製油所の生産能力情報を示します
クロツスプリングス製油所はCBOB 84級ガソリンおよび高硫黄ディーゼル(“HSD”)，軽循環油，ジェット燃料，石化原料，液化石油ガス，油スラリーとアルキル化油を生産している。クロツスプリングス製油所は現在のEPAのクリーン燃料基準に基づいて低硫黄ガソリンを生産している。
次の表に、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間クロツスプリングス製油所の生産量情報を示す
クロツスプリングス製油所は主に大口販売と交換ルートで輸送燃料を販売している。これらの大口販売と交換手配は各種の石油会社や貿易会社と締結され、ミシシッピ川とアチャファラヤ川の市場と植民地パイプラインに運ばれた。 我々のクロツスプリングス製油所では，1バレルあたりの精製品利益率をメキシコ湾沿岸2−1−1高硫黄ディーゼル分解拡張と比較し，LLS原油1バレルをメキシコ湾沿岸レギュラーガソリン半バレルとメキシコ湾HSD半樽メキシコ湾HSDに変換した場合に計算した大まかな精製品利益率である。クロツスプリングス製油所は大量の低硫黄原油を加工し、高割合の精製軽質製品を生産する能力がある
概要
私たちの物流部門はデラー物流とその子会社で構成されています。デラー物流は上場している主有限組合企業です。私たちの連結財務諸表はその連結財務結果を含む。2022年12月31日現在、私たちは34，311，278個の普通有限パートナー単位、非経済一般パートナー権益を含むデラー物流78.8%の有限パートナー権益を持っている。デラー物流は米国公認会計原則(“GAAP”)によって定義された可変利益実体である。デラー物流とその子会社との会社間取引は私たちの連結財務諸表から抹消されました
私たちの物流部門は原油と天然ガスの収集、輸送、陸揚げ、貯蔵、中間製品と原料の貯蔵、マーケティング、流通、輸送、貯蔵製品油、および水の処理と回収の費用を徴収することで収入を稼いでいる。物流の大部分の既存資産はRefining資産の成功運営の構成要素であり、私たちの物流部門は原油の収集、輸送と貯蔵、およびアメリカ東南部とテキサス州東部の特定の地域での販売、流通、輸送と貯蔵製品油を収集、輸送、貯蔵するためであり、主にテイラーとEl Dorado製油所、およびテキサス州中部と西部およびニューメキシコ州で、主にBig Spring製油所を支持するためである。さらに、物流部門は、主にテキサス州、ニューメキシコ州、テネシー州、アーカンソー州の第三者に原油、中間製品および製品油輸送サービス、端末およびマーケティングサービス、および水の処理と回収を提供している 以下は、私たちの物流部門の資産と運営の概要です
物流部門ネットワークには、以下の場所/物件が含まれています
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| 波止場位置 | パイプ(自己所有またはレンタル) | 貯油タンク位置 |
テネシー州 | ルイジアナ州とアーカンソー州 | テネシー州 |
| ナッシュビル | サラ採取システム | ナッシュビル |
| メンフィス.メンフィス | エルDorado配管システム | メンフィス.メンフィス |
| テキサス州 | 木蘭管システム | アーカンソー |
| テイラー | テネシー州 | 北小石城 |
| 大サンディ | メンフィスパイプ会社 | 黄金国 |
| 聖アンジェロ | テキサス州 | テキサス州 |
| アビリン | パリン管システム | テイラー |
| マントプレセント | マクマレー配管システム | グリーンビル |
| アーカンソー | Nettletonパイプ | 大サンディ |
| 北小石城 | タイラー-砂製品のパイプ | 大春 |
| 黄金国 | グリーンビル·マントプレソン管 | 聖アンジェロ |
| オクラホマ州 | 大スプリングライン(及び隣接ライン) | アビリン |
| ダンカン | ミデラン集負けシステム | マントプレセント |
| ニューメキシコ州 | オクラホマ州 |
| デラウェア州採取システム | ダンカン |
上記のすべての物件/資産はデラーが所有する不動産に位置している。また、上記のすべての配管システムは、有料化されたすべての土地、賃貸土地、地役権、通行権に関する。物流部門はまた原油、アスファルト、その他の炭化水素製品を輸送するためのトラックとトレーラーチームを持っている
物流細分化市場−卸売マーケティングと端末
物流部門の卸売マーケティング及び端末業務は製油部門及び独立第三者に卸売マーケティング及び端末サービスを提供し、独立第三者に販売、輸送、貯蔵及び端末精製製品の費用、及びその卸売精製製品を徴収する。これは，(I)TylerとBig Spring製油所の精製製品生産量にマーケティングサービスを提供し，(Ii)テキサス州AbileneとSan Angeloの自有埠頭およびテキサス州の第三者が所有する埠頭で卸売活動を行い，軽質製品を購入して第三者に販売·交換し，(Iii)独立第三者·製油部門に端末サービスを提供し，収入を生成する。3つの埠頭はそれぞれアーカンソー州のEl Dorado，テネシー州のメンフィスとアーカンソー州のNorth Little Rockに位置し，生産能力はEl Dorado製油所から生産された精製製品である。テキサス州テイラー、大サンディとマントプレソンの三つの埠頭に位置し、テイラー製油所が生産した精製製品を処理することができます
物流の細分化-収集と処理
物流部門の収集·加工業務は約400マイルで運営可能な原油輸送パイプライン、約450マイルの製品油パイプライン、約1120マイルの原油収集システムおよび関連原油タンクの能力を有しており、これらの貯蔵タンクの総アクティブシェル層能力は約1030万バレルである。これらの資産は主に以下のオペレーティングシステムに分類される：
•El Doradoパイプラインシステムは、原油をEl Dorado製油所に輸送し、El Dorado製油所から精製製品を得る
•SALA収集システムは、主にEl Dorado製油所がアーカンソー州南部とルイジアナ州北部の原油生産量を収集して輸送する
•Paline配管システムは、主にテキサス州ランビユからテキサス州Nederlandの第三者施設(“Paline配管システム”)に原油を輸送する
•東テキサス原油物流システムは、現在、テイラー製油所に輸送されている原油の一部を輸送している(“東テキサス原油物流システム”)
•Tyler-Big Sandy製品油パイプラインは、Tyler製油所とBig Sandy埠頭の間のパイプである
•グリーンビル-マントプライソンパイプライン
•メンフィスのパイプライン
•大泉水管
•テキサス州ハワード、ボーデン、マーティン県にある原油収集システム(“ミドラン収集資産”、以前は二畳紀収集資産と呼ばれていた)と、
•ニューメキシコ州利県にある原油収集システムです
物流部門−倉庫と輸送
物流部門の貯蔵·輸送業務には、トラックと補助資産が含まれ、原油、中間製品、製品油輸送と貯蔵サービスを提供し、主にテイラー、El Dorado、Big Spring製油所および第三者の支援を提供する。これらのサービスを提供する時、私たちは通常私たちが輸送したり貯蔵したりする製品や原油の所有権を持っていません。したがって、私たちの運輸部門の結果は大口商品の価格変化の影響を直接受けることはありません。これらの資産は主に以下のオペレーティングシステムに分類される：
•テイラー戦車
•黄金国の戦車
•北小石城戦車
•El Dorado鉄道の棚を下ろす
•グリーンビル貯蔵施設
•テイラー原油タンク
•大春貨車荷揚げ所
•巨大なバネ戦車。
これらの操作システムのほかに、運輸部門は約264台のトラクターと353台のトレーラーを所有またはレンタルし、主に関連および第三者のための原油および他の製品の輸送に使用されている。
物流部門--合弁企業
物流部門は3社の合弁企業(株式法投資)の一部を持ち、これらの合弁企業は物流資産を持ち、第三者と製油部門にサービスを提供する。これらの資産には
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| 合弁企業名 | 所有権権益 | 説明する |
| リオ送油管 | 33% | 合弁企業は109マイルの原油パイプラインを運営しており，日油量は14.5万バレル，起点はテキサス州北洛恩県で，テキサス州-ニューメキシコ州国境に近く，終点はテキサス州ミデラン(リオデジャネイロパイプライン)である |
| Caddoパイプ | 50% | 合弁会社は長さ80マイルの原油パイプラインを運営しており，日油量は8万バレルでテキサス州のランビユから始まり，目的地はルイジアナ州のシュリーフポート地区(“Caddoパイプライン”)である |
| 紅河管 | 33% | 合弁会社はオクラホマ州クッシングとテキサス州ランビユの間に16インチの原油パイプラインを運営しており，当初の日石油量は15万バレルであり，拡張プロジェクトは2020年10月に完成した後，日石油量は23.5万バレル(紅河管)に増加した |
物流分部供給協定
2018年1月1日現在、デラー物流は私たちのアビリンと聖アンジェロ埠頭でデラーと第三者から製品を購入しました。これらの調達を容易にするために、デラー物流は、Holly Energy Partners，L.P.(ニューヨーク証券取引所株式コード：HEP)が所有するパイプから製品を受け取るためにアビリン埠頭へのパイプを建設し、デラーはこのパイプを介してBig Spring tefinery製製品を輸送する。デラー物流は現在，マゼラン中流パートナーL.P.(“マゼラン”)パイプラインとの接続を建設しており，マゼランがメキシコ湾海岸から輸送された製品を我々のアビリンとサンアンジェロ埠頭に供給できるようになる。デラー物流はマゼランオリオン管と積極的な関係があり、私たちは製品を私たちの埠頭に輸送し、他の託送人から製品を得ることができるようにした。Delekから購入した製品は通常，購入時の毎日市場価格をもとに，価格変動のリスクを制限している。第三者から購入した製品は一般に購入時の市場価格をもとに，購入と販売の間で価格ヘッジリスク管理活動を行う必要がある.既存の価格リスクヘッジ計画は、第三者から購入された製品数に適応するように調整されている
物流部門とデラーの運営協定
デラー物流は、デラーおよびその子会社と一連の長期有料商業契約を締結し、その中には、デラーおよびその子会社がデラー物流に提供するいくつかの行政および運営サービスの費用を決定し、特定の賠償義務を提供し、デラー物流に特定のパイプ輸送、埠頭スループット、完成品マーケティングおよび倉庫サービスを提供する有料商業協定確立条項を含む。これらのプロトコルの多くの初期期間は5年から10年まで様々であり，デラーの選択に応じて様々な更新期間を延長することができる.2012年11月に施行された現行協定条項は2024年3月まで延長される。デラーとのマーケティング協定では、最初の期限は2026年に延長された。これらのプロトコルの各々は、デラーまたはデラー子会社に、いくつかの最低数約束(“MVC”)またはいくつかの最低記憶容量を支払うことを要求する。デラー物流はまた、テキサス州の大斯普林埠頭を結ぶ二畳紀盆地250マイルの収集システムの建設を管理し、完成後に収集システムを運営する協定に署名した。収集システムの大部分は建設されているが，配管接続に関する追加費用は継続して発生しており，合意条項の制限を受けている。その協定は2023年12月まで延長されるだろう。
物流細分化顧客
私たちのいくつかの子会社以外に、私たちの物流部門は、大型石油会社、独立製油業者と営業者、卸売業者、流通業者、公共事業と輸送会社、独立した燃料小売事業者を含む様々なタイプの顧客を持っています
物流細分化市場の季節性
私たちのパイプを介して輸送され、私たちの埠頭を介して第三者に販売される原油と製品油の数量とスループットは、私たちの資産の直接または間接サービスの市場におけるこのようなすべての製品の需給レベルの影響を直接受けます。このような製品の需給は本カレンダー年度内に変動する。例えば、自動車流量の季節的な増加により、夏のガソリンの需要は通常冬より高い。夏と冬の月の間の異なる蒸気圧要求も夏のガソリン供給を引き締めている。また，我々の製油部門は冬季にその製品の需要が低いため，冬季に計画メンテナンスを行うことが多い。したがって、これらの要素は、私たちの顧客の原油や完成品に対する需要を減少させ、これらの時期の生産量やスループットを制限する可能性があり、当社の経営業績は本カレンダー年度の第1四半期と第4四半期に一般的に低くなると予想されます
物流細分化市場競争
私たちの物流部門は、他のパイプライン所有者からの原油輸送競争に直面しており、これらの所有者のパイプは、(I)私たちのパイプよりも位置的利点を有する可能性があり、(Ii)より理想的な原油を第三者に輸送することができる可能性があり、(Iii)原油または完成品をより低い価格で輸送することができる可能性があり、または(Iv)より多くの原油または完成品を貯蔵することができる可能性がある。また、卸売マーケティングと端末業務も全体的に競争力がある。私たちが持っている製品油埠頭と、私たちが製品油を販売するための他の第三者埠頭は、埠頭の位置、価格、多様性と提供するサービスの面で、他の独立した埠頭事業者と総合石油会社と競争しています。積み込み埠頭からエンドユーザーへの製品輸送に関するコストは、どの埠頭でも競争的なサービスを提供できる市場の地理的規模を制限している
物流分部活動
以下の表は、物流部門における卸売マーケティングと端末部分の活動をまとめたものである
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| 卸売マーケティングと端末 |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 運営情報：スループット(平均Bpd) | | | | | | |
西テキサスマーケティング | | 10,206 | | | 10,026 | | | 11,264 | |
| 西テキサスの1バレル当たりの販売利益率 | | $ | 4.15 | | | $ | 3.72 | | | $ | 2.37 | |
打ち切り(1) | | 132,262 | | | 138,301 | | | 147,251 | |
東テキサスマーケティング | | 66,058 | | | 68,497 | | | 71,182 | |
| 大春マーケティング | | 71,580 | | | 78,370 | | | 76,345 | |
(1) テキサス州テイラー、大サンディとマントプレソンターミナル、アーカンソー州El Doradoと北リトルシティターミナル、テネシー州メンフィスとナッシュビルターミナル、オクラホマ州ダンカンターミナルの終点スループットが含まれています
以下の表は，物流部門における収集と処理部分の最も重要な活動をまとめたものである
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| 採取と処理 |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 運営情報：スループット(平均Bpd) | | | | | | |
| ライオン配管システム： | | | | | | |
| 原油パイプライン(未収集) | | 78,519 | | | 65,335 | | | 74,179 | |
| 製品油配管から企業配管システムへ | | 56,382 | | | 48,757 | | | 53,702 | |
| サラ採取システム | | 15,391 | | | 14,460 | | 13,466 | |
| 東テキサス原油物流システム | | 21,310 | | | 22,647 | | | 15,960 | |
ミデラン集負けシステム(1) | | 128,725 | | | 80,285 | | | 82,817 | |
プレーンズ接続システム(1) | | 183,827 | | | 124,025 | | | 104,770 | |
デラウェア州採取システム(2) | | 87,519 | | | 適用されない | | 適用されない |
| | | | | | |
| 経営情報：天然ガス加工量(Mcfd) | | | | | | |
天然ガスの収集と加工(2) | | 60,971 | | | 適用されない | | 適用されない |
| | | | | | |
| 運転情報：処理水量(BPD) | | | | | | |
水処理とリサイクル(2) | | 72,056 | | | 適用されない | | 適用されない |
(1) ミデラン収集システム(従来は二畳紀収集システムと呼ばれていた)とPlains Connectionシステムのスループットは，2020年にミデラン収集資産(従来は二畳紀収集システムと呼ばれていた)を買収して2020年3月31日に発効してから資産を持つ約275日間であった.
(2)2022年処理数量には、2022年6月1日から2022年12月31日までの数が含まれる。
概要
デラーの小売部門には、以下のように、自社とレンタルコンビニサイトの運営が含まれている
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| 小売細分化市場属性/位置 |
店の数(持参とレンタル)(1) | 249 |
レンタル場所の数(1) | | 114 |
2023年満期の最低賃貸支払い(単位：百万)(1) | $6.7 |
| 燃料供給 | DKやALONブランドの様々な等級のガソリンとディーゼル |
| 提供された商品 | 食品サービス、タバコ製品、ノンアルコールとアルコール飲料、一般商品及び公衆に発行された為替手形 |
コンビニブランド普及(2) | Delek(DKの下)とAlonのある場所でのブランド普及は、既存の7-Eleven店舗を新たに命名するにつれて、これらのブランドは引き続き増加するだろう |
| 位置 | 主に西テキサスとニューメキシコ州です |
(1)2022年12月31日まで。
(2) 2018年11月、7-Eleven，Inc.とのライセンス契約を終了し、2023年12月31日までに店舗ごとにブランドを廃止しました。以下の更なる議論を参照されたい.
私たちは私たちが経営する主要な小売市場に強力な市場が存在していると信じている。私たちの小売戦略は現地化されたマーケティング戦略を採用して、私たちがサービスする地域ごとの独特な人口特徴を考慮します。私たちはカスタマイズされた製品の供給と販売促進戦略を発売して、個々の市場に基づいた顧客の独特なセンスと好みを満たします。いくつかのところで、私たちは無現金決済システムの選択を実施した。また、小売店全体の業績を最適化し、外部ブランド認知度への依存を減少させるとともに、自社ブランドの使用を開発·最適化し、現在と新興地理·戦略市場の小売機会を評価するための戦略的措置を積極的に実施している。これらの努力により、2018年11月に7-Eleven，Inc.とのライセンス契約を終了し、2023年12月31日までにすべての7-Elevenブランドを店舗ごとに廃止する予定です。
燃料業務
2022年12月31日までの1年間、燃料収入は我々小売部門の総純売上高の67.1%を占めている。次の表では，2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度における我々の燃料業務に関するいくつかの情報を重点的に紹介した
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| 燃料業務 |
| | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| 燃料庫数(期末) | | 244 | | | 243 | | | 248 | |
| 平均燃焼コーパス数(期間) | | 244 | | | 243 | | | 248 | |
| 燃料小売収入(単位：百万) | | $ | 642.2 | | | $ | 480.9 | | | $ | 357.9 | |
| 小売燃料収入(千ガロン) | | 170,668 | | | 166,959 | | | 176,924 | |
1店舗あたり平均小売ガロン(平均店舗数ベース)(千ガロン単位) | | 701 | | | 688 | | | 715 | |
| 小売燃料利益率(1ガロンあたり$) | | $ | 0.33 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.35 | |
我々の小売部門で販売されているほとんどの自動車燃料は我々のBig Spring製油所から供給されており，これらの燃料の小売部門への移行価格は基本的に最近公表された大口商品定価情報を参考にして決定されている
商品経営部
2022年12月31日までの1年間で、私たちの商品収入は小売部門の総純売上高の32.9%を占めています。以下の表では、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度における我々の商品業務に関するいくつかの情報を重点的に紹介します
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| 商品経営部 |
| | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| 商品店数(期末) | | 249 | | | 248 | | | 253 | |
| 商品店の平均数量(期間) | | 249 | | | 248 | | | 253 | |
| 商品保証金パーセント | | 33.3 | % | | 33.2 | % | | 31.0 | % |
| 商品収入(単位：百万) | | $ | 314.7 | | | $ | 316.4 | | | $ | 323.8 | |
| 平均店舗数の商品売上高(単位：百万) | | $ | 1.3 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.3 | |
小売細分化市場の季節性
自動車流量の季節的な増加により、夏のガソリンと便利商品に対する需要は一般的に冬より高い。そのため、私たちの小売部門の今年第1四半期の経営業績は一般的に低かった。私たちの作業区の天気状況は私たちの経営業績にも大きな影響を与えています。春と夏に、お客さんは私たちの小売燃料とコンビニで利益率の高い商品、例えばファーストフード、ウォーターサーバーの飲み物と他の飲み物、追加のガソリンなどを購入する可能性があります
小売細分化市場競争
小売燃料とコンビニの業務競争が激しい。私たちは店ごとに他の独立したコンビニチェーン店、独立した所有者事業者、主要な石油会社、スーパー、薬局、割引店、クラブショップ、大衆商人、ファーストフード店、他の小売店と競争しています。私たちに影響を与える主要な競争要素は地理的位置、交通便利、定価、適時納品、製品とサービス選択、顧客サービス、燃料ブランド、店舗の外観、清潔と安全を含む。私たちは私たちが経営している市場で効果的に競争できると信じています。私たちの地理的集中度は私たちがサプライヤーとの購買力を高めることができるからです。我々の小売細分化市場戦略の核心は、類似した地理地域内でサイトを高度に集中的に運営し、運営効率を向上させることである。最後に、私たちは私たちの小売部門と製油部門の間の統合を利用して、私たちの小売店に有利な燃料供給を提供すると信じている。私たちの主な小売競争相手はシボロン、マーフィーアメリカ社、Sunoco LP(ストライプブランド)、Alimentation Couche-Tard Inc.(Circle KブランドとCSTブランド)、マラソン石油会社、他の様々な独立事業者を含む
ESGに関する事項
取締役会監督
私たちの業務の戦略と方向は私たちの取締役会から始まった。取締役会は、デラーのESGに関する目標の策定と実現に取り組み、経営陣の努力を監督する上で積極的な役割を果たしている。これらの努力に協力するために、取締役会は、デラーESG活動に対する全面的な監督責任を保留しながら、持続可能性に関する職責を常設委員会に委譲した
取締役会のESG関連事項の監督に協力する主な責任は、私たちの取締役会の指名と会社管理委員会に割り当てられています。指名およびコーポレートガバナンス委員会は、デラーのESGパフォーマンスを同業者のリーダーレベルに向上させることに集中して、これらの活動の指導を支援してきた。
我々の取締役会の人的資本および報酬委員会はまた、ESG関連目標を達成するために役員報酬を考慮することを確保し、我々の多元化、公平および包摂性(DEI)計画を実行し、私たちのEEO-1報告書の全面的かつ適切な開示を証明するなど、ESGに関連する事項を担当する。
我々取締役会の環境、健康、安全委員会は、ESGに関連する多くの事務を直接監視しており、例えば、私たちの最初の温室効果ガス削減目標の実施、私たち従業員の健康と安全パフォーマンスの持続的な改善、節水、廃棄物のできるだけ削減、空気排出削減努力の審査を行っています
我々の取締役会の監査委員会は、ESGに関連するすべての財務報告開示、Delekの法律および法規適合性、およびESGに関連する任意の潜在的な財務リスクの開放など、ESGに関連するいくつかの事項を監視する。
管理監督
明確な所有権と責任の限界、および取締役会と役員との間の定期的かつ明確なコミュニケーションは、ESGに関連する私たちのリスクや機会を効率的に管理するために重要です。そのため、ダーラーの指導部はESGに関連するいくつかの戦略グループを作成している。例えば，新エネルギータスクフォースの設立は，戦術的に我々の温室効果ガス排出をどのように削減するかを検討し，2050年後のクリーンカーボン中性環境で持続可能な製品やサービスを評価するためである
また、我々の最高経営責任者、最高財務責任者、最高経営責任者、総法律顧問からなる共同リスク委員会は、わが企業リスク管理枠組みの実行発起人と監督者であり、四半期ごとに取締役会に報告する。また，デラーは共同リスク委員会の下にシステムリスク管理グループ委員会，金融市場リスクグループ委員会，2022年初めに設置されたESGリスクグループ委員会の3つの常設グループ委員会を設置した。具体的には、ESGリスクグループ委員会は、我々の公共事務およびESG副総裁がリーダーであり、油精製、小売、人的資源、投資家関係、およびデラー物流を担当する幹部、および私たちの最高財務官および総法律顧問を含む、我々の業務機能部門の専門家およびリーダーからなる。引き続き進展を確保するために、ESGグループ委員会は、安全、労働力、および脱炭素に関するリスクを含む関連リスクを評価、管理、監視するために、四半期ごとに会議を開催する
政府規制と環境問題
環境持続可能性
私たちの企業の持続可能な発展への約束の一部として、私たちは毎年持続可能な開発報告を発表し、削減の取り組みと他の環境問題の解決努力、例えばエネルギーや水資源節約、廃棄物の最小化、回収利用など、会社のESG戦略を紹介している。持続可能な開発報告に含まれる情報は、参照によって本明細書のテーブル10−Kに組み込まれず、テーブルの一部も構成されない。当社は、持続可能な開発報告に記載されている開示および他のESGに関する事項の自発的開示は、投資家の様々な方面の関心に適合すると信じているが、当社は、このような開示のための推定、仮定、またはスケジュールを作成するための新しい資料を将来的に大幅に変更する可能性があるにもかかわらず、当社の運営、戦略、財務状況、または財務結果に対して短期的に大きな意味を有する事項には関与していないと信じている。持続可能な開発報告および他の自発的開示のための推定、仮定、およびスケジュールを作成するために使用されることを考慮すると、これらの開示の重要性は、もともと事前に評価することは困難である。
デラー社は依然として自主的な行動を追求し、会社の環境への影響を解決している。2021年には，削減と炭素相殺により範囲1と範囲2の排出量を34%削減する目標を発表した。この目標は，国際エネルギー庁(“IEA”)の持続可能な開発構想(“SDS”)と“パリ協定”が地球温暖化を工業化前レベルより2℃以下に抑える目標と一致している。2012年を基準に，エネルギー効率の向上運転，いくつかの製油所の生産を輸送燃料から化学品に転換し，可能な場合には再生可能電力の購入，必要に応じて補償，それまでに実行された後に剥離した施設閉鎖を含む一連のステップで削減を実現する予定である。我々の約束は，パリ協定が想定しているように，長期路線図への第一歩であり，デラーを今世紀半ばに存在すると予想されるカーボンニュートラル運営環境の方向にしっかりと前進させることである
送油管の運賃規制
私たちのいくつかのパイプラインの費用率とサービス条項と条件は、FERC、州間商法(“ICA”)と、原油、中間製品、精製品を輸送する州の州規制委員会によって規制されている。私たちのいくつかのパイプラインシステムはそのような規制を受けて、関係当局に関税を提出した。私たちはまたこのようなパイプの報告書の要求事項を遵守した。私たちの他のパイプラインシステムはすでにFERCの関税要求の免除を受けましたが、他の適用された法規の要求に符合します
FERCはICA，1992年のエネルギー政策法，およびこれらの法律に基づいて公布された規則と条例に基づいて州間輸送を管理している。ICA及びその実施条例の要求、州間石油パイプラインサービスの関税税率、州間商業で原油、中間製品と製品油を輸送するパイプラインを含む、公正、合理的、非差別的でなければならず、これらの税率及びサービス条項と条件は連邦エネルギー規制委員会に提出されなければならない。ICAによれば、キャリアは、新しいまたは既存のレートまたはサービスに挑戦することができる。FERCは、通常、最長許容期間内に一時停止しないにもかかわらず、7ヶ月に及ぶ期間にわたって金利の有効性を一時停止することを許可されている。契約によれば、我々の関税税率は、通常、FERCパイプライン指数、消費者価格指数、および生産者価格指数を含む様々なインフレベース指数の任意の変化に基づいて増加または減少するが、いずれの場合も、費用は適用協定の最初に規定された金額を下回るように調整されない
環境、健康、安全
我々は、EPA、米国交通部(DOT)およびOSHA、および多くの州、地域および地方環境、安全、パイプライン機関を含むが、これらに限定されない幅広い連邦、州、地方環境および安全法律法規によって実行されている
これらの法律と法規は、環境への排出、放出と漏れ材料、廃棄物管理慣行、汚染予防措置と私たちが生産した燃料の組成、そして私たちの工場、パイプ、トラックの安全運転、そして私たちの労働者、公衆、環境の安全を管理する。これらの法律と法規によると、私たちの製油所、再生可能燃料施設、埠頭、パイプ、地下貯蔵タンク、トラック、軌道車、関連業務の運営には多くの許可証や他の許可が必要であり、これらの許可と許可は撤回、修正、更新される可能性がある。
これらの法律および許可を遵守しないいかなる行為も、土壌、地表水および水汚染、大気汚染、人身傷害および財産損失を含む可能性があり、私たちが製造、処理、使用、放出または処置、輸送した物質によって引き起こされるか、または私たちが責任を負う以前に存在した条件に関連していると言われている将来の環境および安全問題に関連するクレームおよび訴訟を引き起こす可能性がある。私たちの現在の運営は基本的に既存の環境と安全要求と許可要件に適合していると信じている。しかし、私たちは、違反通知、伝票、および他の法執行行動を受信し、それに応答することを含む、私たちおよび連邦および州当局と環境および安全問題について議論し続け、いくつかの行動は運営手続きや資本支出に変化をもたらす可能性がある。将来の環境や安全に関する支出を定量化することは困難であることが多いが，予測可能な未来には，既存および新たな要求に適合し，既存の法律や条例が変化する解釈のために，資本投資や操作手順の変更を継続する必要があると予想される。2023年と2024年の環境、健康、安全法規の遵守に関する資本投資は、私たちの運営結果に実質的な悪影響を与えないと予想されます。これらの見積もり数には、経営陣が戦略投資と考えている資本投資金額は含まれていない。このような金額は政府と規制行動によって実質的に変化するかもしれない
私たちが生成した廃棄物はRCRAと似たような州と地方要求によって制限されるかもしれない。環境保護局と各州機関は危険といくつかの非危険廃棄物の管理、輸送、回収と処分の承認方法を制限している。我々の製油所は危険廃棄物の大量生産者である.私たちの他の施設、例えば埠頭や再生可能燃料工場は、発生する危険な廃棄物の数が少ない
CERCLAは，スーパーファンドとも呼ばれ，非や原始行為の正当性を考慮することなく，環境中の危険物質排出に責任があると考えられるいくつかのカテゴリーの人に責任を与える。似たような州法は似たような責任と責任を責任者に強要する。私たちの日常的な運営過程で、私たちの様々な業務は廃棄物を生成し、その中のいくつかは広範な法定有害物質定義に属し、その中のいくつかはSuperfundで規定された将来掃除が必要かもしれない場所に処分されている可能性がある。現在、私たちのEl Dorado製油所はスーパーファンドの場所に指定されたDe Minimis潜在的責任者であり、私たちは未来のコストがあまり高くないと信じている。
2022年12月31日現在、Tyler、El Dorado、Big Springs、Krotz Springs、および埠頭(うちの一部はもはや所有していない)修復または他の方法でいくつかの非資本的な環境問題を解決する推定可能なコストに関連して、約1億146億ドルの環境負債を記録している。この負債には，調査·救済作業の見積もりコストが含まれており，これらの施設を買収する前に，製油所や埠頭の前事業者が既知の土壌や地下水汚染の調査·修復作業，買収後に発見された他の問題の推定コストを行っている。総負債の約310万ドルは今後12カ月以内に支出されると予想され、残りの大部分は30年に及ぶ可能性があるが、2032年までに支出される。将来、私たちは予想された救済期間を延長することを要求されるかもしれないし、私たちの製油所、パイプライン、埠頭施設の追加的な調査を行うことは、追加的な救済責任をもたらすかもしれない。
私たちの運営は連邦清浄空気法(“CAA”)のいくつかの要求と、空気排出を管理する関連州と地方法律法規によって制約されている。私たちの製油所、埠頭、その他の運営に適したCAA規制計画は、空気汚染制御設備の設置、排出を最大限に削減するための操作手順、排出監視と報告のための資本支出を必要とする。2019年6月、米国テキサス州北区地方裁判所は、私たち大泉製油所の歴史上CAA違反の疑いを解決する同意法令に署名した。我々が2019年6月に支払った50万ドルの民事罰金に加え、同社は今後6年以内に大きな影響を及ぼす可能性がある資本をかけて汚染制御装置を購入することを要求される。2028年以降、これ以上の資本義務を負う必要はない。
環境保護局は現在，二畳紀盆地(テキサス州西部とニューメキシコ州東南部のある県)を適宜再指定し，2015年の国家環境大気品質基準(NAAQS)に適合しないオゾンに到達/分類できないまで分類することを検討している。この地域が非達成地域に再指定された場合、テキサス州とニューメキシコ州は、地域の目標達成を達成するための州実施計画(SIP)の提出を要求されるだろう。現在，我々の施設に適用される既存や提案された法規制要求により，改善工事は我々の業務，財務状況や運営結果に大きな悪影響を与えないと考えられる。行政当局によると、現在再指定を停止しており、今後6カ月以内に完成する見通しだ。
環境保護局はまた、名目平均空気力学直径が2.5ミクロン以下(PM 2.5)の粒子状物質のNAAQSを改訂することを提案した。デラーは提案された修正の進展状況を監視している。この提案の不確実性のため、その提案がデラーに実質的な影響を与えるかどうかは推定できない。
2020年12月，環境保護局はテキサス州ハワード県デラー大泉製油所と隣接する炭素黒工場周辺の一部地域の二酸化硫黄(SO 2)の1時間一次NAAQSを75 ppb不達と指定した。テキサス州環境品質委員会(“TCEQ”)は，この地域が2025年までにSO 2 NAAQSに適合するように，非達成区工業施設の二酸化硫黄排出を制御する措置を講じなければならない。2022年10月，TCEQは環境保護局に国家実施計画を提出し，2025年までに二酸化硫黄基準をどのように達成するかを示した。また，未達成地域は未達成新汚染源審査(“NNSR”)を受け，新たかつ改善された二酸化硫黄排出源がより清浄な空気の進展を阻害しないことを確保するための工業施設に対する許可計画である。デラーはSO 2 NNSRがBig Spring製油所に大きな影響を与えないと予想しているが，SIPには確かに排出削減規制が含まれている。削減された排出限度額は、私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に大きな悪影響を与えないと予想されます
環境保護局のRFS−2は，すべての製油業者にRINと呼ばれる環境クレジットを送金することを要求しており，これらのクレジットは，再生可能燃料を彼らが生産した燃料製品に混合したり，RINを市場で購入したりすることによって生成される可能性があり，このようなRINは，関連する再生可能容量義務(RVO)の履行に適用される。私たちのすべての製油所はRFS-2に規定されている義務側です。もし私たちのどの製油所でも十分なRIN(“RIN義務”)を生成するために再生可能燃料を混合できない場合、それはその年間需要を満たすためにRINを購入しなければならない。私たちの現在の運営構造によると、私たちは十分な量のエタノールとバイオディーゼルを混合して私たちのRIN義務を履行することができなくて、RINを購入しなければならない。2022年6月，環境保護局はRFS計画に基づいて2020，2021年と2022年の履行年の巻を決定し，2022年と2023年の履行年の補充巻義務を発表し，生物中間体に関連してRFSの新条項を制定した。また，環境保護局は小型製油所が前期コンプライアンス年に免除されたという要望書を拒否した。2022年12月30日，環境保護局は2023−2025年に提案された数量義務を公表した。私たちは私たちの業務に対する潜在的な影響を評価するために環境保護局の提案を検討している。
米国環境保護局の第3級ガソリン硫黄基準は、既存の第2級硫黄1ガロン当たりの上限を80 ppm、下流を95 ppmに維持しながら、すべてのガソリン(および任意のエタノール-ガソリン混合物)の年間生産量平均硫黄レベルを10 ppm以下にすることを要求している。小さくて小さい
年平均原油加工量を1日7.5万バレル以上に向上させた大量製油所は，加工レベルを超えてから30カ月以内に第3級要求を遵守しなければならない。コンプライアンスは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を与えないと予想されます。
我々の運営は連邦清浄水法(CWA)，1990年石油汚染法(OPA−90)および類似した州や地方要求にも制約されている。CWAと同様の法律では，地表水，地下水，注水井，公有処理場へのいかなる汚染物質の排出も禁止されているが，連邦，州，地方政府機関が発行する前処理許可証や国家汚染物質排出除去システム(NPDES)許可証の許可は除外されている。OPA-90は“アメリカ水域”への石油排出を禁止している。影響を受けた施設には漏れや他の排出に対応する計画を立てることが求められている。CWAは湿地や他の“米国水域”への埋立や排出も規定している。これまで、これらのルールは私たちの業務に実質的な影響を与えていませんでしたが、新しい法規改正や法的挑戦によってCWAの管轄範囲を拡大すれば、私たちは運営コストの増加や他の障害に直面する可能性があり、これらの障害は私たちの業務展開の仕方を変え、さらに私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
近年，気候変動や温室効果ガス排出(二酸化炭素，メタン，亜酸化窒素を含む)への様々な立法·規制が検討または実施されている。それらには、我々の製油所、発電所、石油および天然ガス生産事業、および移動交通源と燃料のような固定源の温室効果ガス排出を制御および削減するために、全州、地域または全国範囲の計画を策定するための連邦法規および州行動が提案されている。米国環境保護庁の規定では，製油所の運営と製油所で生産された燃料製品を用いた温室効果ガス排出量を毎年報告することが求められている。報告規則を遵守するコストは重要ではないが，この規則に基づいて収集したデータは今後，温室効果ガスの追加規制を支援するために利用される可能性がある。また，米国環境保護局は，重大な悪化(PSD)や連邦運営許可計画を防止することにより，製油所や他の主要源の温室効果ガス排出を直接規制し，他の汚染物質の排出に本来PSD許可が必要であれば，特定の閾値を超える温室効果ガス排出に最適な制御技術の使用が要求される可能性がある
米国エネルギー省パイプラインおよび危険材料安全管理局(“PHMSA”)は、このような液体を輸送するためのいくつかのタンク施設を含む原油、石油製品および他の危険な液体導管および他の施設の設計、建設、テスト、操作、保守、報告、および緊急反応を規制する。これらの要求は複雑で変化する可能性があり，場合によってはこれらの要求を遵守するコストが高くなる可能性がある.私たちは私たちの業務が基本的にこのような規定に適合していると信じているが、私たちはコンプライアンスを維持するために大量の支出が必要ではないと確信できない。しかも、このような規則のいくつかの規則は十分に保険をかけることが困難であり、私たちは規定を遵守しないいかなるコストと損害を解決するのに十分な保険を持つことを保証できない。
2011年に米国のパイプ安全、規制確実性、雇用創出法案(“パイプ安全法案”)は、ある違反に対する最高民事罰を1件あたり10万ドルから20万ドルに増加させ、総上限を100万ドルから200万ドルに増加させた。パイプ安全法のいくつかの規定は、パイプ施設の所有者および運営者に巨額の資本支出および/または運営費用を発生させる可能性がある。そのほか、PHMSA法規は危険液体導管の操作、保守と検査に関連する追加責任；管路事故の報告；管路オンライン検査と応力腐食開裂直接評価の参考標準；及びその他の要求を規定した。PHMSAは他の潜在的なパイプ新規制を提案しており，これらの発展状況を監視して我々の業務に適用している.交通部はすでに私たちのばら積み埠頭などの規制施設をテロから守るためのガイドラインを発表した。私たちはこのような基準に基づいて私たちの特定の施設の保護を強化するための安全措置と手続きを制定した。私たちはこのような安全措置が私たちの施設を攻撃から十分に保護することを保障できない。
交通部の連邦自動車運送業者安全管理局(“FMCSA”)は安全基準を監督し、商業自動車運送業者チームの運転手と設備を監視する。これらの基準には，車両と保守検査要求，運転手が車両を操作できる時間数制限，経済的責任要求がある.私たちの原油と完成トラック輸送チームの業務は、基本的にこれらの規定と安全要求に適合していると考えられる。
私たちは私たちの物流部門が持っている配管の数回の漏れを経験しました。これに限らず、テキサス州硫黄泉付近の配管での漏れを含めています。2019年10月3日，テキサス州硫黄泉付近で我々の配管の1本に関連するディーゼル漏れ事件(“硫黄泉漏れ”)が発生した。整理作業、現場メンテナンスと修復作業はすでに完了し、許可を閉鎖し、地下水モニタリング井を撤去した。我々は2020年1月に第三者請負業者に対して本プレスリリースに関する損害賠償を求め，2020年11月と12月に請負業者の保険会社が2件の訴訟を提起し，保険範囲に関する判決を求めた。これらの問題は2022年9月30日までの3カ月間で解決され，パートナーシップに370万ドルが支払われた。私たちは規制機関が罰金と処罰に関する法的行動を取るという通知を受けていない。
人的資本管理
2022年12月31日までに3746人の従業員を持ち、そのうち14.7%(約551人)が集団交渉協定を遵守している。私たちは、デラーの将来の成功の鍵は私たちの従業員の成功にかかっていると認識しており、従業員の約64.0%が自分を男性、36.0%が自分を女性だと思っており、約25.0%の人が自分をスペイン系やラテン系だと思っていると推定している。また，2022年までに管理職の約35.0%が自分を女性だと思っている人が担当していると予想される。私たちの目標は会社全体の各レベルの異なるレベルの従業員数を3.0%増加させることです。私たちは、従業員に安全で健康な労働環境を提供することに取り組み、以下に述べるように、私たちの人的資本資源を支援し、促進するための一連の政策や計画を採用しています
多様性と包括性
デラーは、私たちのDei政策、商業行為と道徳基準、従業員マニュアル、人権政策で述べたように、多元化、公平、包容の文化を育成、育成、維持することに力を入れている。私たちの組織のほとんどのリーダーは、私たちのすべての従業員のためにより包括的で多様な環境を作るのを助けるために、デラーによって提供された無意識偏見訓練を完了した。私たちは、多元化、広範な人材バンクが独特な視点、経験、考えと解決策を獲得する最適な機会を提供し、私たちの業務の前向きな発展を推進することを認識した。私たちは多くの計画を実施し、特に私たちの異なる人材間の関係構築と支持を提供し、デラー青年専門家、デラー退役軍人、デラー女性リーダーシップ、デラーLGBTQ、デラー黒人従業員ネットワーク、デラーラテンアメリカ系遺産の従業員資源グループを含む。包括的な意識にも焦点を当て，全従業員に対してLGBTQの基礎知識に関する全社研修を行った
幹部リーダーシップ指導者プログラムを提供し、異なる人種や文化の従業員に幹部レベルの指導を提供します。同計画は、異なるデラー従業員に幹部指導部からの指導を提供し、デラーでの成長機会を育成する。それはまた幹部後継計画の選択を拡大することで私たちの業務を改善する。また、私たちの人材獲得戦略は、少数派学生の割合の高い学部や大学を決定し、私たちの必要な採用資格に合った教育プロジェクトに集中し、影響力のある関係を構築し、より多様な人材を募集しています。2022年、私たちは2つの歴史ある黒人学院と大学と良好な関係を築き、この2つの大学はそれぞれアーカンソー大学松崖校とテキサス州のPrairie View A&M大学である。私たちはこれらの大学の科学、技術、工学、数学専攻の学生と一緒にセミナーを開催し、私たちのEl Dorado製油所で実習生を雇用した。私たちはまた、女性に集中している大学、テキサス女子大学と協力関係を築いており、将来的には非常に多様なトップレベルの人材を育成することになる。私たちはまた、Deiチームに専任のフルタイムの役割を追加し、Dei専門家職を設計して実施することで、私たちの文化5年路線図を実行するのを手伝ってくれました。最後に、私たちの約束は透明性を含む。私たちは、人種/民族、性別、作業カテゴリ別のデータを含む人口統計労働力データを捕捉した平等雇用機会委員会が要求する強制非公開年次報告であるEEO-1構成要素1報告書を公開します
人員の流動と人材管理
デラーは最も優秀な従業員を引きつけて引き留め、その資産を最大限に利用することの重要性を認識している。現在の業界労働者バンクには多くの人材がいるが、デラーは上述したように、この地域の新卒者の潜在力を発掘する価値があるとしている。近年、ダーラーは現地の学院や大学と関係を築くことに全力を尽くし、卒業する卒業生の私たちの組織と業界への興味を増加させ、デラーは引き続き私たちの人材獲得戦略を通じてこれらの関係を促進する
デラーの持続的な成功は可能な最良の候補者を見つけるだけでなく、本組織内の人材を維持と発展させることにもかかっている。リーダーシップ開発計画はすべての組織の長期的な成功に必須的だ。高業績のチームを構築し、私たちの従業員の専門知識を最適化し、次世代の全面的な発展のリーダーを育成するために、デラーはリーダーシップ発展に投資することに力を入れている。2022年、私たちは各レベルの指導者に向けた新しいリーダーシップ発展計画を開始した。参加者は，彼らのニーズに最適な対面授業と仮想授業ディレクトリから選択することができる.組織での彼らの役割によると、新興指導者たちは18~38時間の計画に参加するだろう。多くのメリットの中で、これらの授業は、参加者のコミュニケーション、管理、戦略実施スキルを強化することを目的としている
デラーは、人々が尊厳、体面、尊重を得るための労働環境を維持するために努力している。それが、私たちのセクハラ政策、商業行為と道徳基準、および従業員マニュアルに記載されているように、差別のない労働環境を作ることを約束した理由だ。デラーはまた、私たちの従業員が適切な訓練を受けることを確保し、安全と環境業績面での期待と一致するように、様々な計画を持っている。これらの計画は，行動に基づく技術を利用して，管理職，従業員，契約社員の間にパートナーシップを構築し，日常の安全行為に注意や行動を集中させていく計画である。これは、従業員、安全、業務ニーズに絶えず評価し、適応する常緑樹方法によって実現されている。
福祉と健康計画
デラーは身体的、経済的、感情的、社交的な健康的な生活様式を提唱している。私たちの福祉プログラムと従業員計画は健康な仕事と生活のバランスを作ることを目的としている。雇用主が医療保険に支払う費用と、年度予防的スクリーニングを完了して支払われる健康保険料のリベートとを含む、従業員の健康および健康を促進するための福祉プログラムを提供する。その他の健康へのメリットとしては，遠隔医療計画，禁煙計画，現場や地元のフィットネスセンターに入る機会，積極的な遠足や一歩一歩挑戦がある
デラーはまた、従業員の財務健康の重要性を認識し、競争力のある基本給を提供する。また、長期持分計画、生命保険と意外死亡と肢解保険、障害保険、授業料精算計画、養育者奨学金計画、財務計画資源、専門とリーダーシップ発展及び従業員サービス奨励を提供する
デラーは、仕事と生活の間で健康なバランスを保ち、各チームのメンバーが最適な状態になることを確保するために、様々な計画や資源を提供すると信じている。私たちは、有給休暇と休暇、育児休暇、養育者ケア柔軟支出口座、従業員援助計画、デラー従業員ケア基金など、このバランスを促進するための様々な計画を提供する。私たちはまた従業員たちの社会と地域社会の健康に投資すると信じている。私たちの従業員により良いコミュニティを持たせるために、勤務時間社交活動、退社後に会社が後援する娯楽活動、コミュニティボランティアの機会を提供するドラーケアの日、私たちの従業員の生活や仕事のあるコミュニティを支援する501(C)(3)非営利組織のドラー希望基金など様々な計画を提供しています
健康と安全イニシアティブ
デラーは、個人安全、プロセス安全、健康と健康計画、施設や従業員の安全面の計画を通じて安全な労働環境を創出することに取り組んでいます。2018年、私たちは“私はそれを持っている”計画を開始し、安全な職場に対する個人的責任と問責の重要性を強調した。この計画によると、各レベルの従業員は、1.行動安全、安全(自分への約束)、2.何を見て、何を言うか(他人への約束)、3.安全(直接部下への約束)を支持し、支持する(直接部下への約束)、4.安全文化(会社への約束)を支援する4層の約束に署名することを奨励される。デラーはこのような安全計画への参加を奨励するために、健康と安全指標を私たちのボーナス構造に統合した。私たちは絶えず私たちの安全業績を高めるために努力して、すべての環境漏れと漏洩、火災、爆発、傷害と疾病、その他の事故を防止することを目標としています。著者らは健全な保守と仕事の実践、安全設計、従業員訓練と事故調査を用いて、従業員とコミュニティが直面するリスクを最小限に抑えた。私たちは従業員たちが施設と小売店の安全問題にどのように効果的に対応するかを訓練する。DelekはOSHAのプロセス安全管理基準，EPAのリスク管理計画，米国石油学会が発表した基準のような他の政府や業界安全基準を遵守している
基本的には，日常安全会議，作業安全分析，停止作業の認可は，健康，安全と環境意識および責任意識の文化を促進し，体力労働者や小売従業員から管理層や行政指導層まで，ドラーのすべてのレベルでこの文化を受け入れている。私たちの文化と持続的な評価に加えて、デラーは、すべての従業員と指導部が安全期待を達成し、不利な安全や環境条件を是正または防止するために、必要に応じて調整または停止を行うことを許可している。デラーは私たちのすべての契約社員がOSHAと他の管理機関からの訓練要求を満たすことを望んでいる。セキュリティコンテンツは会社のサイトに配信され，サービスプロバイダがデラーのエンパワーメントや問責情報に継続的にアクセスできるようにしている
また、デラーのすべての場所と業務のための緊急計画を立てた。これらの計画の有効性を定期的に審査し、安全会議や訓練を通じて影響を受けた従業員に伝達する。すべての従業員が実際の活動における役割と責任を理解することを確実にするために、演習と緊急演習を行う。デラーは現地の市政当局や緊急要員と協力して、彼らが私たちの計画や手続きをスムーズに把握できるようにした。このような能動的な方法は，緊急者が問題を提起してDelekプロトコルを知る機会を与えるため，緊急時に備えている
コミュニティ関係
デラーは、デラー希望基金という501(C)(3)非営利団体を運営しており、私たちの生活や仕事をしているコミュニティの従業員やビジネスパートナーとともに非営利団体を支援している。従業員は、彼らの給料の一部を希望基金に寄付し、および/または地域コミュニティでボランティア時間を完成させることができる。デラーケアデーは従業員が有給時間と退勤時間を利用して地元の非営利団体のボランティアをすることを奨励しています
情報技術
2022年、デラーはインフラ、セキュリティ、企業アプリケーションを含む情報技術(IT)の目標分野を改善し続けた。また、復旧時間目標と復旧点目標を削減するために業務連続性を改善した。ITとすべての技術は、すべてのIT、運営技術(OT)、ネットワークセキュリティ、革新、およびデータと分析の戦略と交付調整を実現するために、新しい首席技術とデータ官の指導の下で統合された。これらの努力に加え，システム数や複雑さを減らす行動に加え，成長を実現し，我々のIT投資を最大限に向上させ，我々全体のネットワークセキュリティを向上させることが予想される.
企業情報管理と主データ管理ビジョンの一部として、Delekは効率、安全性及びデータと分析を高めるために、SAP S/4 HANAの新しい単一実例を用いて伝統的な企業資源計画アプリケーションを代替することに成功した。また、デラーは、データ保証と支払カード業界要求のコンプライアンスを向上させるとともに、強化された商店業績報告や先進小売技術の使用を支援するために、新たな機能を増加させるために、我々の小売経験を利用し続けている
私たちは一貫性のある拡張可能なセキュリティアーキテクチャを強化して推進するためのいくつかのステップを取った。デラーはIT、OT、工業制御システムのネットワーク環境におけるネットワークセキュリティを強化し続けている。デラーは、最も安全なコンピュータアーキテクチャにおいても、人は往々にして最も脆弱な要素であるため、従業員に対する強制訓練計画の頻度と複雑さが増加していることを認識している。デラーはまた、毎月世界のサイバーセキュリティ事件を審査し、類似の脅威を防ぐために適切な緩和措置をとることを確保している。過去3年間デラーは重大なサイバーセキュリティの脆弱性を受けていませんでした
ネットワークセキュリティに関連した純費用も、罰金や関連の和解もない。デラーは、いつものように、私たちの情報と技術資産のセキュリティ、完全性、および可用性を評価して改善します。
会社本部
わが社の本社はテネシー州ブレントウッドSeven Springs Way 310 Seven Springs Way 400と500 Suite 400 and 500にあります。レンタル面積56141平方フィートのオフィススペース。レンタル期間は2030年1月31日に満期になります。
留置権と財産権負担
この表の10-Kに記載されている資産の大部分は、私たちのいくつかの債務手配の下で質的に保証されています。詳細は、本年度報告第8項“財務諸表と補足データ”における連結財務諸表付記10を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
我々は多くの既知および未知のリスクに直面しており，その多くのリスクは本年度報告Form 10−Kにおける以下および他の場所で紹介されている。私たちと私たちの普通株式を評価する際には、以下のリスクと本10-K表年次報告に含まれる他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。以下の任意のリスク要因、または私たちが現在未知であるか、または現在重要でないと考えている他のリスクおよび不確定要因は、当社の業務、財務状況、キャッシュフロー、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。本プロジェクト1 Aで提供されるタイトルは、単に便利および参照のためのものであり、リスク要因の程度または説明に限定または他の方法で影響を与えることはできない。
私たちの業界に関わるリスクは
新冠肺炎疫病、新冠肺炎疫病の後続の任意の関連波或いは他の地域性或いは全世界の疾病の爆発、及び全世界の石油市場のある事態の発展はすでに、引き続き私たちの業務、私たちの未来の運営業績と私たちの全体の財務業績に不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の大流行と新変種ウイルスの伝播は予測可能な未来に我々の業務と運営に実質的な悪影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病はすでに安定を深刻に破壊し、予測可能な未来に引き続き全世界の経済と商業活動、金融市場及び石油と天然ガス製品の需要と価格に影響を与える可能性がある。 特に、石油輸出国機構(OPEC)とロシアの関係は依然としてかなり緊張しており、世界の石油市場には不確定性があり、グローバルサプライチェーン問題は深刻で、労働市場は深刻に中断している。新冠肺炎疫病の影響は経済の長期的な減速と衰退を招く可能性がある。
世界経済成長は化石燃料を含むすべてのエネルギー需要を推進した。米国と世界経済が疲弊すれば、エネルギー需要は低下する可能性がある。もし世界のエネルギー生産が需要を超えたら、供給過剰が発生するかもしれない。需要の低下と供給過剰は、商品価格の低下や私たちの財務状況の悪化、並びに私たちの収益経営の能力と資金支援運営を得る能力をもたらす可能性があります。代わりに、エネルギー需要が世界的な供給を超えると、大口商品価格が上昇する可能性がある。私たちの業務について言えば、私たちは需要の周期的な低下を経験しており、これは新冠肺炎疫病の影響を含むいくつかの市場の経済成長の鈍化と関係があると考えられ、新しい石油と天然ガスの供給ラインとその他の私たちがコントロールできない状況に加えて、石油と天然ガスの供給が世界の需要を超え、更に石油と天然ガスの価格が大幅に下落した。時に，サプライチェーン問題に関与していると考えられる投入供給の低下や，新冠肺炎の影響による労働市場の中断を経験した。現在の不確実性がどのくらい続くか、あるいは未来に再び価格疲弊が起こらないかは保証できない。
新冠肺炎の疫病はすでに著者らの業務やり方を変化させ、従業員と請負業者がある職場に出現することを制限し、旅行を制限し、資本支出を減少させることを含む。私たちは、政府当局の要求に応じて、または私たちの従業員、請負業者、顧客、サプライヤー、およびコミュニティの利益に最も適合していると考えることができます。しかし，これらの措置がウイルスによるリスクを軽減するのに十分であることは保証されず，業務運営に成功する能力は悪影響を受ける可能性がある.また、私たちは今まで営業権の減少値を記録していないが、新冠肺炎疫病の持続的な影響は長期或いは無期限資産が未来のある時に更に多くの減値を出現させる可能性があり、商業権を含む。このような減価費用は実質的かもしれない。
進行中の新冠肺炎の大流行の全面的な影響はまだ不明であり、引き続き迅速に変化する。新冠肺炎疫病、新冠肺炎疫病の後続のいかなる関連波、新しい地域性或いは全世界的な疾病の爆発及びこのような事件に対するいかなる対応措置がアメリカと全世界経済と著者らの業務にどの程度の影響を与えるかを予測することは困難であり、中断がどのくらい続く可能性があるかを予測することも困難である。この影響の程度は、新冠肺炎の大流行の重症度または持続時間に関する新たな情報、大流行の制御またはその健康、経済および他の影響の治療のために政府および民間部門が変化する行動、および発売されている既存のワクチンの時間および有効性を含む、将来の発展および私たちが制御できない要素に依存するであろう
石油と天然ガス産業の動揺状況は、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に対する最終的な影響の程度も、任意の値下げの幅と持続時間、オーペックの任意の追加決定、および他の主要産油国(オーペックと一緒に、“オーペック+”)メンバー間の紛争を含む未来の発展に大きく依存するだろう。
新冠肺炎と全世界石油市場の発展は私たちの業務、財務状況、経営業績と流動性に不利な影響を与えているが、それらは以下に述べる多くの他のリスクを悪化させる可能性もある。
精製油利益率の大幅または持続的な低下は、私たちの経営業績とキャッシュフローを減少させ、私たちの将来の成長率と資産の帳簿価値に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
我々の製油業務の収益、キャッシュフローと収益力は精製製品の市場価格と原油市場価格の間の差額によって大きく決定され、この2つの価格はよく互いに独立して変動し、溶解価格差、精製油利益率或いは精製製品の利益率と呼ばれる。精製油の利益率は歴史的に不安定であり、私たちはそれらが引き続き変動すると思う。私たちは私たちの製油所の運営利益率を監視し、生産量、生産量タイプと製品板材を調整することで結果を最適化することを求めているが、私たちは不利な市場状況の影響を相殺する能力に内在的な制限がある。
溶解価格差と製油利益率の変化に影響する多くの要素は著者らの制御範囲を超えている。これらの要素には
•世界と地域の経済状況の変化、例えば、新冠肺炎の大流行の発生
•国内外の原油と製品油の需給状況は、価格上昇とサプライチェーン中断による投入供給とコストの変化を含む
•国内外の原油、製品油の生産レベル
•インフレ率(原材料、労働力、商品、用品のコストを含む)と金利の変化
•水力圧裂などの原料生産活動に対する監督管理を強化する
•原油、他の原料、精製石油製品の分配を制限するインフラ制限、またはその分配を乱す事件；
•インフラの過剰化や過剰な建設
•原油、他の原料または精製品への分配のインフラ制限を増加または減少させる(またはこのような増加または減少が生じる可能性があると考えられる)；
•投資家の大口商品に対する投機行為
•世界的な政治状況、特に中東、アフリカ、旧ソ連、南米などの重要な産油地帯である
•OPEC加盟国は原油価格と生産制御の能力または能力を維持する
•競争相手が取った市場の価格設定や他の行動に影響を与える
•米国の原油、その他の原料、製品油レベルを輸出入する
•世界の製油所の過剰生産能力と利用率は
•エタノールやバイオディーゼルなどの代替燃料や競合燃料の開発と販売
•特に酸素含有物や硫黄含有量については、環境および他の法律で要求される燃料規格を変更する
•市場状況、不利な天気状況、私たちの市場の他の製油所とパイプの運営レベルを含む現地要素
•私たちの製油所で使われている天然ガスと電力コストの変動
•ネットワーク攻撃を含む事故、輸送中断、悪天候、地震、または他のイベントは、計画外閉鎖または他の方法で私たちの製油所または第三者原油供給および交付に悪影響を及ぼす可能性がある；
•アメリカ政府の規定です。
その中のいくつかの要素は地域によって異なる可能性があり、迅速に変化し、それによって市場変動性を増加させる可能性があり、他の要素はより長期的な影響を与える可能性がある。これらの要素とその他の要素が原油、製油所の原料と製品油価格に与える長期的な影響は大きい可能性がある。
私たちが購入した原油と私たちが売っている製品油は、価格が主に市場の力によって決定される商品で、私たちのコントロールされていません。原油価格の上昇や下落は製品油卸売価格の相応の上昇や下落を招くことが多いが、一方の商品の価格変化は常に別の商品の相応の変化を招くわけではない。原油価格の大幅あるいは長期的な上昇は、相応の製品油価格の上昇がなく、あるいは製品油価格の大幅あるいは長期的な低下により、原油価格は相応の低下がなく、私たちの運営業績やキャッシュフローに大きなマイナス影響を与える可能性もある。非輸送精製製品の場合、特にアスファルト、ブタン、コークス、硫黄、プロパン、油スラリーのように、これらの製品の価格が原油価格の変動に関連する可能性はあまりなく、これらの製品はすべて私たちの製油所で生産されている。
また，我々製油所が加工した原油の大部分の価格は，ブレント原油基準ではなく，このような石油のWTI基準に基づいている。WTIとブレント原油の価格は歴史的に関連しているが、中大陸地域ではWTI価格での原油供給が増加し、WTI価格は近年の異なる時間点でブレント原油価格を大幅に下回っている。私たちが価格の安い原油を購入して加工する能力は、私たちがいくつかの年にもっと高い純収入とキャッシュフローを達成することを可能にする；しかし、私たちはこのような有利な条件が続くことを保証することはできない。
2021年と2020年の西テキサス中質原油とブレント原油基準との価格差は狭く，場合によっては逆転も見られ，我々の過去の運営結果に負の影響を与えた。二畳紀盆地原油流通能力の増加、米国の原油輸出または中大陸原油在庫の実際または予想減少を含むが、これらに限定されないが、WTIとブレント基準との間の価格差は縮小または逆転し、私たちの収益およびキャッシュフローにさらに悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちが製油所で加工してくれた原油の一部の割増や割引は原油加工月の前月の差額に基づいて決定されているため、差額の急速な減少は私たちの運営結果やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
また、オペックが原油生産量レベルを制限し続ける決議や、米大統領政府が何らかのエネルギーインフラプロジェクトを推進するための行政行動を含む政府や規制行動は、原油価格や原油価格差に影響を与え続ける可能性がある。このような行動や規制環境の変化による原油価格の上昇や原油価格の差額の不利な変動は、経済価格で原油を買収する能力にマイナス影響を与える可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、高度に規制された業界で運営されており、既存または将来の法律、法規および他の要求に遵守または違反するコストまたは責任の増加は、当社の業務コストを著しく増加させ、収益性に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの業界は、環境、燃料組成、安全、輸送、パイプ関税、雇用、労働者、移民、最低賃金、残業代、医療福祉、労働条件、公衆獲得性、燃料小売価格、タバコ酒販売、および他の要求に関連する要件を含むが、広範な法律、法規、許可、および他の要件の制約を受けている。これらのライセンス、法律および法規は、EPA、DOT、PHMSA、FMCSA、連邦鉄道管理局(FRA)、OSHA、国家労働関係委員会(NLRB)、平等雇用機会委員会(EOC)、連邦貿易委員会(FTC)およびFERC、および他の多くの州と連邦機関を含む連邦機関によって実行される。私たちは、環境、健康、安全規制を遵守するために、今後5年以内に資本コストに多くの資金を使う必要があるかもしれないと予想している。これらの見積もり数には、経営陣が戦略投資と考えている資本投資金額は含まれていない。このような金額は政府と規制行動によって実質的に変化するかもしれない。
これらの法律によると、私たちの製油所、バイオディーゼル施設、埠頭、パイプ、小売場所と関連業務の運営には様々な許可証、許可証、登録、その他の許可が必要であり、これらの許可証は更新と修正が必要である可能性があり、重大なコストに関連した運営変更が必要かもしれない。キーライセンスが更新できない場合やキャンセルされた場合、影響を受けて施設が運営を継続する能力が脅かされる可能性がある。
法律、法規、その他の要求を継続的に遵守または違反することは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性もあります。私たちは将来的に環境問題に関連するクレームと訴訟に直面する可能性があり、地表水、地下水と湿地汚染、空気汚染、人身傷害、財産損失を含むが、これらに限定されず、私たちが製造、処理、使用、放出または処分した物質によるものと言われている。我々は現在も，環境法規，条件，調査に関する様々な州，連邦，民間訴訟の対象となってきた。
また、新しい法律要求、既存の法律要求の新しい解釈、より多くの立法活動と政府の法執行、その他の事態の発展には、私たちが追加的な意外な支出をする必要があるかもしれない。石油業界の会社、例えば、私たちは、定価、安全、環境コンプライアンス、デリバティブ取引、その他の商業行為に関連して、権利者や規制活動の目標となっています。これは、価格コントロール、罰金、増税、または他の私たちの業務行動に影響を与える可能性があります。法律と条例又はその他の行動の具体的な影響は、経営施設の年限と場所、マーケティング区域、原油と原料源及び生産過程を含む様々な要素によって異なる可能性がある。
私たちが生成した廃棄物はRCRAと似たような州と地方要求によって制限されるかもしれない。環境保護局と各州機関は危険といくつかの非危険廃棄物の管理、輸送、回収と処分の承認方法を制限している。我々の製油所は危険廃棄物の大量生産者であり，米国環境保護局や州政府機関が発行する危険廃棄物許可証が必要である。しかも、私たちのいくつかの他の施設、例えば埠頭とバイオディーゼル工場は、発生する危険な廃棄物の数が少ない。
RCRA、CERCLAおよび他の連邦、州、地方環境法によると、製油所、バイオディーゼル工場、バルク埠頭、配管、油タンク農場、軌道車、トラック、小売店の所有者または事業者として、私たちは、このような汚染の存在を知っているかどうかにかかわらず、既存または以前の場所の汚染を除去または修復する費用を負担することができる。私たちは過去にもこのような責任を負っていますが、私たちは現在も以前のいくつかの場所で行われている救済プロジェクトの対象です。汚染を速やかに報告し、適切に救済することができないことは、私たちが第三者に責任を負わせ、私たちの財産を売却またはレンタルしたり、私たちの財産を担保として使用してお金を借りる能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また，危険物質の処置や処理を手配した人も，その場所がその人が所有または経営しているか否かにかかわらず，これらの物質の所在地点でこれらの物質を除去または修復する費用を負担する可能性がある。私たちは一般的に私たちの精製油と他の操作で発生した危険物質を処理したり処分するように手配している。したがって、私たちは、第三者場所でのこれらの物質の放出に関連する除去または救済費用、および人員、財産、および自然資源の損傷による罰金、処罰、および損害を含む他の関連費用を負担することができる。私たちのEl Dorado製油所はスーパー基金場の潜在的な責任者であり、私たちの費用は非物質的になると予想される。将来、私たちは、私たちが買収する可能性のある現在または以前の場所、またはこれらの場所からの危険物質を処理または処分する第三者地点で発見されていない汚染を調査または修復するための大量の費用を発生する可能性がある。
私たちの運営はCAAのいくつかの要求と空気排出に関する州と地方法律法規によって制限されている。私たちの製油所、埠頭、その他の運営に適したCAA規制計画は、空気汚染制御設備の設置、排出を最大限に削減するための操作手順、排出監視と報告のための資本支出を必要とする
2019年6月、米国テキサス州北区地方裁判所は、私たち大泉製油所の歴史上CAA違反の疑いを解決する同意法令に署名した。私たちが2019年6月に支払った50万ドルの民事罰金に加えて、今後6年以内に大きな意味を持つかもしれない汚染制御設備に資本をかけることが求められる。EPAのデータによると、EPA国家製油所イニシアチブによると、全国の製油生産能力の約95%が“世界”定住地に入っている
2015年，環境保護局は最終的にオゾンのNAAQSを75 ppbから70 ppbに減少させた。私たちのテイラー製油所は新しい基準に達していない地域の近くにある。しかし、製油所地域は新しい基準に達していないように分類されていない。私たちの施設付近の空気の質が将来的に悪化すれば、これらの地域は新たなオゾン基準に適合しないように再分類される可能性があり、オゾン形成排出を防止するために将来的に追加の大気汚染制御装置を設置することが求められるかもしれない。私たちはこのような資本支出や運営の変化が私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼすとは思わない。
2015年末、米国環境保護局は追加のNSPと国家危険空気汚染物質排出基準を決定し、規制の開始、閉鎖、故障操作の排出の方式を変更し、様々な源(例えば、コークス化工場、トーチ、貯蔵タンクおよび他のプロセス装置)からの製油所の空気排出を規制する(“製油所リスクと技術審査規則”または“RTR”)を決定した。RTRルールでは，我々の製油所の物流線上のベンゼン濃度をモニタリングし，これらの濃度を四半期ごとにEPAに報告することが求められており，EPAは結果を公表する。濃度が規制や健康基準を超えないと予想されるにもかかわらず，行動レベルよりも高い時間帯を経験し，これらの時間帯についてRTRに要求される是正行動を行った。これらのデータの入手可能性は、現地の公衆または組織的な公共利益団体が私たちの製油所に対して訴訟を提起する可能性を増加させる可能性がある
私たちの業務を除いて、私たちが生産した多くの燃料製品はCAAの要求と関連する州と地方法律法規の制約を受けています。CAAによれば，EPAは我々が生産した精製輸送燃料製品の配合を修正し，その最終使用に関する排出を制限する権利がある。 2007年、アメリカ環境保護局はガソリン配合の最終移動源空気有毒II規則を発表し、2012年7月1日までに年平均ベンゼン含有量を下げることを要求した。私たちは過去に私たちの2つの製油所のために信用を購入して、これらの内容の要求を満たした。信用限度額は容易に得られているが、これらの信用限度額が合理的な価格で購入され続けることは保証されていないし、根本的に保証されておらず、将来的に資本プロジェクトを実施してベンゼンのレベルを低下させなければならないかもしれない。
私たちの業務はまたCWA、OPA-90、そして似たような州と地方要求の制約を受けている。CWAおよび同様の法律は、連邦、州、地方政府機関が発行する前処理許可証およびNPDES許可証の許可を得ない限り、地表水、地下水、注水井戸、および公共所有の処理場への排出を禁止している。OPA-90は“アメリカ水域”への石油排出を禁止している。影響を受けた施設には漏れや他の排出に対応する計画を立てることが求められている。CWAは湿地や他の“米国水域”への埋立や排出も規定している。2015年、米国環境保護局は陸軍工程兵団と共同で最終規則を発表し、“米国水域”の定義を拡大した。この規定は訴訟と司法の執行を見合わせ、2019年12月に廃止された。2020年4月21日、アメリカ環境保護庁とアメリカ陸軍工程兵団は“航行可能水域保護規則”を発表し、最終的に改訂された“アメリカ水域”の定義を確定し、この規則は2020年6月22日に発効し、それによってより簡素な定義が生まれ、規制範囲を縮小した。しかし、2021年には“通航水域保護規則”が廃止された。2023年1月18日、米国環境保護庁と陸軍工程会社は最終規則制定を発表し、“米国水域”の定義を修正した。新しい定義は以前の解釈よりも広く，これはCWAの定義範囲を拡大している.範囲の拡大により、私たちは運営コストの増加や他の障害に直面する可能性があり、これらの障害は私たちの業務展開の仕方を変える可能性があり、さらに私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはパイプ、トラック輸送、鉄道輸送業務の面で交通部と各種州機関の監督を受けています。これらの監督管理機関は広範な権力を行使し、各種の活動を管理し、例えば危険材料パイプの経営を許可し、機動運送者業務に従事する。パイプラインの完全性管理、設備のテストと仕様、製品処理とラベル要求、人員資格を含む輸送業に特化した他の法規もある。輸送業は規制や立法の変化の影響を受ける可能性があり、これらの変化は、運営やり方やパイプライン建設の変更を要求したり、共通または契約輸送者サービスの需要を変更したり、トラック輸送サービスを提供するコストを変えることで、私たちの業務の経済に影響を与える可能性がある。可能な変化には、ますます厳しい環境規制、より頻繁かつより厳しいパイプのテストおよび修理、古いパイプの交換、任意の特定の時間帯で運転可能な運転者の時間規定、車載ブラックボックスレコーダ装置、または車両の重量、サイズ、および輸送可能な材料の性能の制限が含まれる。原油を輸送する軌道車仕様を必要に修正し，最もよく使われているタンクローリーを淘汰したり，このような車のアップグレードを要求したりする。配管の漏れや漏れによる可能性のある巨額の救済コストに加えて、規制機関は、私たちの製油所への原油の輸送を中断したり、私たちの製油所から製品油を流通させたりすることを禁止することができます。
また，交通部は，我々のバルク埠頭などの規制施設をテロから保護するためのガイドラインを発表している。私たちはこのような基準に基づいて私たちの特定の施設の保護を強化するための安全措置と手続きを制定した。私たちはこのような安全措置が私たちの施設を攻撃から十分に保護することを保障できない。
我々の運営は，OSHA，EPA，各種州と同等の機関で管理されている職業健康と安全およびプロセス安全に関する様々な法律法規に制約されている。私たちは、私たちの持続的な努力の一部として、適用された法律と法規を遵守し、私たち労働者と公衆の安全を保護するために、安全、訓練、設計基準、機械的完全性、維持計画を維持する。より厳格な法律または法規または政府機関が既存の法律または法規の解釈に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの財務状況や私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、システムや設備を設置して運用するために多くの費用が必要になる可能性がある。
健康と安全立法と規制はよく変化する。私たちは未来にどのような追加の健康と安全法律や法規が公布または施行されるかを予測することができず、既存または未来の法律または法規が私たちの運営をどのように管理または説明するかを予測することもできない。適用された健康と安全の法律と法規を遵守する必要があり、引き続き多くの支出が必要になるだろう。未来のプロセス安全規則はまた私たちの操作方式、私たちが使用しているプロセスと化学品、そして私たちのプロセスユニットを構築する材料を要求するかもしれません。このような規制は私たちの運営と収益性に大きな否定的な影響を及ぼすかもしれない。2017年1月、アメリカ環境保護局はそのリスク管理計画規則の中で工芸安全要求の修正を完成し、より安全な代替方案と技術の評価を要求し、定例監査を拡大し、ある工芸安全事件の発生後に独立した第三者監査を行い、そして公衆と応急組織との情報共有を増加させた。2017年1月，OSHAは国家重点計画の改正を発表し，特に製油所を検査を増加させる施設とした。これらの変化は，EPAリスク管理計画検査から収集したデータを用いて製油所を識別し，追加のプロセス安全管理検査を行うよう検査員に指示した
ばら積み製品埠頭と精製品パイプの運営責任は、私たちの陸揚げ棚に搭載された製品の品質と純度を確保することを含みます。もし私たちの品質管理措置が失敗したら、私たちはパイプと貯蔵タンクの中に汚染されたまたは不合格の製品があるかもしれないし、不合格の製品は公共のガソリンスタンドに送られるかもしれない。このような事件は私たちの顧客に製品責任クレーム、そして否定的な宣伝を引き起こす可能性があります。製品責任は重大な商業的危険だ。ある司法管轄区域では、様々な製品の使用や接触による傷害のクレームに基づいて、メーカーとディーラーが大量の損害賠償を受けた。私どもの製品責任に対するクレームが当社の業務や運営結果や既存のお客様を維持したり、新しいお客様を維持する能力に重大な悪影響を与えない保証はありません。
環境法規はますます厳しくなり、新しい環境と安全法律法規は絶えず登場あるいは提出されている。再生可能燃料または炭素含有量、温室効果ガス排出、硫黄、ベンゼンまたは他の有毒含有量、蒸気圧、オクタン価または他の燃料特性を含む将来的に私たちが生産する燃料の任意の立法または法規を遵守することは、資本および運営コストの増加を招き、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。潜在的な規制や急進的な活動が及ぼす可能性のある影響は予測されていないが，このような将来の活動は，当施設の運営·維持コストの増加や，当施設の改善に向けた資本支出の増加を招く可能性がある。このような未来の活動はまた、私たちの生産能力の拡大に悪影響を与え、私たちへの否定的な宣伝を招いたり、私たちの製品への需要を減らしたりする可能性がある。私たちは、それによって生じる新しい法律または法規要件の遵守に関連するコストを負担する必要があり、これらの新しい法律または法規要件は実質的であり、十分な規定が得られておらず、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
RINおよび他の必要なクレジットの利用可能性およびコストは、私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
2007年の“エネルギー独立と安全法”に基づいて、環境保護局はRFS-2法規を公布し、国家燃料供給に混合される再生可能燃料の数量増加を反映した。これらの規定は，製油業者がその石油製品に毎年増加する“再生可能燃料”を添加するか，あるいはこの混合の代わりにいわゆるRINを購入することをある程度要求している。第三者や私たち自身のバイオディーゼル工場で生産された再生可能燃料を混合することで多くのコンプライアンスに必要なRINを得ることができますが、RINを公開市場で購入して、RFS-2法規の要求に適合して混合された再生可能燃料の数を買わなければなりません。米国環境保護庁が初めてバイオ燃料が“混合壁”(多くの自動車保証規定の10%エタノール制限量)を超えることを強制的に要求して以来、RINの価格はずっと大きく変動している。RINの将来の価格を予測することはできないが，必要な数のRINを得るコストは膨大である可能性がある.もし私たちがRFS-2法規を遵守するコストを私たちの顧客に転嫁できなければ、十分なRINが購入できなければ、RINにもっと高い価格を支払わなければならない場合、あるいはRFS-2の要求を満たすことができなければ、私たちの財務状況と運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。
以前、RFS-2計画によると、私たちのいくつかの製油所は小型製油所の免除を受けた。しかし、私たちのどの製油所も今後数年間そのような免除を受けるという保証はない。2022年6月、環境保護局は小型製油所が前期コンプライアンス年に免除された請願書を拒否した。私たちのいくつかの製油所のためにこのような免除を得ることができなかったことは、現在連結財務諸表で推定および計算されているRINよりも多くのRINを購入する必要がある可能性がある。
また，RFS−2法規は非常に複雑で進化しており，我々のコンプライアンスシステムを定期的に更新することが求められている。RFS-2法規は、環境保護局が11月30日までに、次の年の各コンプライアンス年度の適用年度数およびパーセンテージ基準を決定し、公表することを要求しており、これらの混合パーセンテージは、我々の合併財務諸表の推定および計算すべき金額よりも高いか、または下回る可能性がある。環境保全局が到来する履行年の適用基準を最終的に決定するまで，RINの将来コストを見積もることは困難である。また，RIN市場の価格変動が激化しているほか，過去数年間にRIN詐欺が複数発生している.米国環境保護局はすでに詐欺性RINを購入した製油業者に対して数回の法執行行動を開始し、製油業者が巨大なコストを払っている。環境保護局は2019年6月にRIN市場の透明性を向上させるためのルールを公布したが，将来直面するRINコストの増加を確実に予測することはできず，RFS−2規制に関連するコストが将来の運営結果にどの程度影響するかを予測することもできない。
代替輸送燃料の需給増加、燃費基準の向上、代替輸送手段の使用増加は、輸送燃料価格の低下及び(又は)石油輸送燃料需要の減少を招く可能性がある
規制措置はエタノールやバイオディーゼルなどの再生可能な交通燃料の消費を増加させることが求められているため，消費者の電動，ハイブリッド，他の代替車両への受容度が上昇している。再生可能燃料や代替車両をより多く使用することは、石油ベースの輸送燃料の需要減少を招く可能性がある。再生可能燃料の使用を増加させることは，需要減少に対して輸送燃料供給が増加し，利益率も低下する可能性がある。輸送燃料利益率又は石油ベースの輸送燃料需要の大幅な低下は、我々の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。上述したように，RFS−2は2022年までにますます多くの石油系輸送燃料をバイオ燃料で置換する必要がある。RFS-2およびE-15またはE-85の広範な使用は、原油生産量の低下を招き、燃料需要が同様の速度で増加するか、または代替石油製品のための他の販売チャネルを見つけない限り、私たちの収益性に大きな影響を与える可能性がある。
2012年、米国環境保護局と国家ショッキング金属加工交通安全管理局は、乗用車企業の平均燃費と温室効果ガス排出基準を向上させる規定を決定し、2017年の車種年から2025年までに1ガロンあたり54.5マイルに相当する水準に引き上げた。2017年1月、環境保護局はこれらの基準を繰り返したが、その後2018年4月13日にこの行動を撤回した。2016年には、中型·大型車両の燃料効率基準がさらに向上した。2021年8月10日、米国国家道路交通安全管理局は、前に発表された2020年(2024-2026車種)企業平均燃費基準を改正し、これまでに設定した1.5%ではなく、毎年8%の速度で厳格度を向上させることを提案した。燃費基準のこのような向上やチーム可能な電化は，上記で議論した再生可能燃料の使用を強制的に増加させることに加え，石油燃料への需要減少を招き，さらに我々製油所の収益力に大きな影響を与える可能性がある。
乗用車のより高い燃料効率と温室効果ガス排出基準を満たすために、自動車メーカーはますます高オクタンガソリンを必要とするターボ過給、直接噴射とより高い圧縮比などの技術を使用している。多くの自動車メーカーは、燃料効率を最大限に向上させるために、現在よく見られる3つのオクタンガソリンではなく、高オクタンガソリンの使用のみを許可していると述べている。規制の変化は1種の高オクタン価燃料のみを許可するか、あるいは市場の高オクタン価燃料に対する需要が大幅に増加し、25%~30%のエタノールを含む高オクタン価エタノール混合物に転換する可能性があり、我々製油所はオクタン価を増加させるか、石油燃料の需要を減少させる必要があり、これは私たちの製油所の収益能力に大きな影響を与える可能性がある。
製油と物流業界の競争は非常に激しく、私たちの製品販売の市場競争の激化は私たちの収益と収益力に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの製油と石油製品事業では、私たちは幅広い会社と競争している。このような競争相手の多くは統合された多国籍石油会社であり、それらの規模は私たちよりずっと大きい。これらの会社の多元化、業務一体化、資本規模が更に大きく、製油所の規模が更に大きく、更に複雑及び資源が更に豊富であるため、それらは更に原油と製品油定価と関係のある動揺した市場状況に耐え、価格基礎の上で競争し、不足時期に原油を獲得し、そして天気妨害に耐えることができるかもしれない。
私たちは石油探査や生産に従事していないので、私たちの原油原料は何も生産しない。しかし、私たちのいくつかの競争相手は会社が持っている生産活動から原料の一部を獲得した。自分の原油生産量を持つ競争相手は、製油業務の損失を生産業務の利益で相殺することができる場合があり、製油利益率の低迷や原料不足の時期に耐えることができるかもしれない。もし私たちがこれらの競争相手と効果的に競争できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの小売部門は、支離滅裂な小売業で変化する競争相手グループと効果的に競争するために、市場シェアや値下げの圧力に直面している。
小売燃料やコンビニを経営する市場競争が激しく、参入が容易であることを特徴としており、わが店での製品やサービスを提供する小売業者の数やタイプが変化している。私たちは他のコンビニチェーン店、ガソリンスタンド、スーパー、薬局、割引店、一元店、クラブ店、大衆業者、ファーストフード店、独立創業者と他の小売店と競争しています。私たちのいくつかの市場では、私たちの競争相手が私たちよりも長く存在し、私たちよりも多くの財務、マーケティング、そして他の資源を持っている。さらに、独立した所有者および経営者は、通常、私たちよりも低い管理コストで店を運営することができる。したがって、私たちの競争相手は経済変化や業界内の新しいチャンスにもっとよく対応できるかもしれない。
スーパー、クラブショップ、大衆業者などのいくつかの非伝統小売業者は、小売燃料事業に参入することにより、従来コンビニで見つけられた商品を販売し、コンビニ業界に影響を与えた。このような競争相手の多くは私たちよりずっと大きい。それらの多様性、ビジネス統合、およびより大きな資源のため、これらの会社は、動揺した市場状況または低収益性または非営利レベルに耐える能力があるかもしれない。また、これらの小売業者は、店内の商品販売を奨励するために、ガソリンスタンドや商店で販売促進価格や割引を使用する可能性がある。私たちの競争相手のこのような活動は私たちの利益率に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちのコンビニはガソリンや商品に関する市場シェアを失い、これらの小売業者や他の小売業者に奪われる可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのコンビニの競争は顧客に便利な能力に大きく依存している。そのため、交通パターンや競合店のタイプ、数量、位置の変化は顧客の流失を招き、影響を受けて店の売上や収益力が低下する可能性がある。これらの非伝統的なガソリンおよび/またはコンビニ商品小売業者は、小売燃料市場でかなりのシェアを得る可能性があり、コンビニ商品市場でかなりのシェアを得る可能性があり、各市場における市場シェアは増加すると予想される。
私たちは多様化と私たちの小売燃料やコンビニ事業の拡大を求めるかもしれませんが、これは運営や競争上の挑戦をもたらすかもしれません
私たちが現在運営している地域や現在の店舗数が比較的少ない地理的地域以外の地域で店舗を選択的に運営することで成長を図ることが求められるかもしれない。この成長戦略は、私たちの上級管理職と従業員に多くの運営と競争挑戦をもたらし、私たちのオペレーティングシステムに大きな圧力を与えるだろう。また、私たちが事業を拡大する可能性のある地域にいる消費者が、私たちの既存市場の消費者のように私たちの店を受け入れるという保証はありません。このような成長計画の成功は私たちが能力があるかどうかにある程度かかっているだろう
•新しい市場を選んで新しい市場で競争することに成功しました
•受け入れ可能なコストで適切な場所を得る
•新しい施設に投資する資本の受け入れ可能な見返りを実現する
•合格した人を採用し、訓練し、維持する
•新しい小売燃料とコンビニを既存の配送、在庫制御、情報システムに統合した
•サプライヤーとの関係を拡大したり、新しいサプライヤーとの関係を発展させたり；
•必要な範囲内で、十分な資金を得る。
私たちは私たちの開発目標を達成し、私たちの成長を効果的に管理したり、既存の新しい小売燃料やコンビニの収益性を運営したりする保証はありません。上記のいずれも実現できなかったことは、我々の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
大口商品価格の下落は私たちの貸借能力を弱化させ、派生商品ツールに対する担保要求を増加させたり、在庫減記を招いたりする可能性がある。
私たちの業務の性質は私たちに大量の原油、製品油、混合燃料在庫を維持することを要求する。これらの在庫は大口商品なので、私たちはそれらの変化する市場価値をコントロールできません。例えば、大口商品価格の低下により、私たちの在庫或いは売掛金価値が減少し、私たちの借金基数計算が減少する可能性があり、製油所の信用要求を満たす財務資源数量の減少に用いることができる。さらに、もし私たちがある循環信用スケジュールの下での可獲得性がいつでもいくつかのハードルを下回っていれば、私たちはこれらの信用スケジュールの下での私たちの使用率を減少させる措置を取ることが要求されるかもしれない。また、大口商品価格の変化は、私たちの既存の大口商品の一部または全部を決済または現金で現金化する必要があるかもしれません。最後に、私たちの在庫はコストまたは市場価値のうちの低いもので評価されているので、在庫の市場価値が私たちのコストよりも下がったら、在庫の減記と販売コストの非現金費用を記録します。
テロや破壊行為、戦争の脅威、武力衝突、または戦争は、私たちの業務、私たちの将来の運営結果、および私たちの全体的な財務業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
破壊行為またはテロ(サイバー攻撃を含む)、戦争脅威、武力衝突または戦争、およびそれによって発生または関連する事件は、中東、アフリカ、旧ソ連、南米などの重要な産油地域の政治的不安定を含み、私たちの業務を損なう可能性があり、あるいは私たちの将来の運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。このようなリスクや、他の地政学的要因に依存するリスクは、ロシアのウクライナに対する行動やそれに応じて発生した事件によって激化する可能性がある
エネルギー関連資産(製油所、パイプ、埠頭を含む可能性がある)が将来テロを受けるリスクは、米国の他の可能な目標よりも大きい可能性があり、私たちの資産または私たちが使用している他の資産への直接攻撃は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。新たなまたは持続的な世界的敵対行動または他の持続的な軍事行動をめぐる不確実性、米国および他の国による制裁、およびインフラがテロ行為、武力衝突または戦争の直接的な目標または間接的な死傷者となる可能性は、原油供給や製品油市場の中断を含む予測不可能な方法で私たちの行動に影響を与える可能性がある。また、中東、アフリカ、旧ソ連、南米などの主要な産油地域のいかなるテロ、武力衝突、戦争または政治的不安定は、原油、他の原料、精製石油製品の価格を含むエネルギー価格に悪影響を与え、私たちの製油や石油製品マーケティング業務の利益率に悪影響を及ぼす可能性がある。テロ攻撃の長期的な影響と未来のテロ攻撃はエネルギー輸送産業全体、特に私たちへの脅威は未知だ。可能なテロや破壊を防ぐための安全対策が増加し、私たちの業務コストが増加する可能性がある。また、エネルギー価格の中断や大幅な上昇は、政府の価格規制を実施する可能性がある。これらのイベントのいずれかまたはそれらの組み合わせは、私たちのビジネス、財務状態、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、テロや破壊行為による保険市場の変化は、特定のタイプの保険を得ることをより難しくする可能性がある。しかも、私たちが受ける可能性のある保険は私たちの既存の保険範囲よりはるかに高いかもしれない。テロ、破壊または戦争による金融市場の不安定さは、債務の返済または再融資の能力を含む資金調達能力に影響を与える可能性もある。
気候変動や温室効果ガス排出に対応する立法·規制措置は、私たちの運営コストを増加させたり、精製製品の需要を減らしたりする可能性があります。
気候変動や温室効果ガス排出(二酸化炭素，メタン，亜酸化窒素を含む)に対応した様々な立法·規制措置は異なる議論や実施段階にあり，我々の行動に影響を及ぼす可能性がある。それらは、我々の製油所、石炭発電所、石油および天然ガス生産事業、および移動交通源と燃料のような固定供給源の温室効果ガス排出を制御および削減するために、全州、地域または全国範囲の計画を策定し、公布した連邦法規および州行動を含む。多くの州や地域では、主に総量規制や取引計画や低炭素燃料基準による温室効果ガス排出削減措置が実施されているか実施されている
2009年12月、環境保護局は、温室効果ガスの排出が公衆の健康や環境に脅威となっているという調査結果を発表した。環境保護局によると、温室効果ガスの排出は地球大気温暖化やその他の気候条件を招くからである。これらの知見に基づき，環境保護局は2つの法規を採択し，連邦CAAの既存条項に基づいて温室効果ガスの排出を制限し，そのうちの1つは自動車の温室効果ガス排出を削減することを要求し，もう1つの法規はPSDとTitle V許可計画に基づいていくつかの大型固定汚染源の温室効果ガス排出を規制する。議会はまた温室効果ガス排出削減の立法を時々審議する。国際社会は、世界的な気候変動問題を解決するための国際条約や議定書の採択を目指し、引き続き努力していく。2016年4月、米国は2015年の国連気候変動会議の署名国となり、パリ協定の制定につながった。2017年にパリ協定からの離脱がスタートした後、米国は2021年にパリ協定に再加入した。また、米国の一部の州や地方政府は、温室効果ガスの排出削減に意図的または行動していることを表明している
政府および非政府組織は、温室効果ガス排出を削減するためにより積極的な行動をとる可能性があるようであり、将来的には、任意のこのような法律や法規が、コンプライアンスコストの増加または当社の顧客および/または私たちに適用される追加の運営制限、およびそのようなコスト増加、温室効果ガス限度額および取引計画または温室効果ガス税による精製製品価格の上昇を招き、石油精製製品の需要を減少させる可能性がある。例えば、2022年8月、米国上院は、ある石油システム施設のメタン排出に費用を徴収し、わが企業の商品やサービス需要に間接的な影響を与える可能性があるインフレ低減法案を可決した。私たちの業務はまた、政府がエネルギーの節約や代替エネルギーの使用を奨励する取り組みの影響を受ける可能性がある
公布される可能性のあるいかなる温室効果ガス立法の要求も予測できないが、すでに又は通過可能な温室効果ガス排出を制限又は削減する法律又は法規は、運営及び資本コストの増加、及び/又は温室効果ガス排出及び石油燃料への税収の増加を要求することができ、このような増加したコスト、温室効果ガス排出及び取引計画又は温室効果ガス税収によるいかなる精製品価格の上昇も、我々の石油燃料需要の減少を招く可能性がある。私たちの戦略審査過程の一部として、私たちは炭化水素需要予測を検討し、私たちの商業モデル、計画と将来の埋蔵量推定に与える影響を評価した。また、その長期資本配置戦略の一部として、私たちの既存の資産、戦略、能力を補完する他の低炭素技術を評価します。
このような増加したコストを反映した価格で私たちの精製品の販売を維持できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。温室効果ガス規制は、燃料の温室効果ガス含有量への課税を含め、精製品の消費にも影響を与え、当社の製油所運営に影響を与える可能性がある。
環境、社会と管理問題への日々の関心は私たちの業務、財務業績或いは株価に影響を与える可能性がある
近年，ESG関連の会社活動が公共発話や投資界で注目されるようになってきている.国内および国際上のいくつかの提唱団体は、投資コンサルタント、公共年金基金、大学、投資界の他のメンバーによる投資と投票方法を含むESG問題における上場企業の変革を促進するために、政府と個人に行動を求める運動を開始した
これらの活動には，気候変動に関する行動への関心と要求を増加させ，化石燃料製品の代替品の使用を促進し，化石燃料業界の撤退を提訴·奨励する会社がある。例えば、近年、地方や国家機関および民間当事者は、それらの運営が気候変動の影響を告発し、損害賠償と公平な救済を求める民間訴訟を提起するようになってきている。今まで、私たちは私たちの気候変動に対する訴訟を何も受けておらず、私たちは私たちにこのような訴訟が提起されるかどうか、あるいは始めたら、結果が何になるのかを合理的に予測することができない。もし私たちにこのような訴訟を提起すれば、私たちは少なくともこのような訴訟を弁護する法律や他の費用を招き、金額が大きいかもしれない。私たちがこのような訴訟に勝利できず、重大な損害賠償の支払いを要求され、および/または私たちの業務を展開する方法を実質的に変更された場合、私たちの運営、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。これらの活動は私たちの製品に対する需要を減らし、私たちの利益を減少させ、調査と訴訟の可能性を増加させ、私たちのブランドを損害し、私たちの株価と資本市場への参入にマイナスの影響を与えるかもしれない
また、会社のガバナンス及び関連事項に関する情報を投資家に提供する機関は、会社のESG事項の処理方式を評価する格付けシステムを策定している。このような評価はいくつかの投資家たちによって彼らの投資と投票決定に情報を提供するために使用される。不利なESG格付けは、投資家の私たちおよび私たちの業界に対する否定的な感情を増加させ、投資を他の業界にシフトさせる可能性があり、これは私たちの株価および私たちが資金を得る機会とコストに悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの業務に関わるリスク
私たちの製油業務は特に中断の影響を受けやすいです。私たちの製油業務は4つの施設に集中しているからです。
私たちのすべての製油業務はTyler、El Dorado、Big Spring、Krotz Springs製油所に集中しているため、その中の1つの製油所の重大な中断は私たちの総合財務業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの製油所は多くの加工ユニットで構成されており、その中のいくつかは長年稼働している。これらの処理ユニットは、回転と呼ばれる周期的停止を経験し、その間にルーチンメンテナンスを実行して、装置の動作をより高い性能レベルに戻す。影響を受けた装置により、製油所の全部または一部の生産が維持回転中に生産停止または中断される可能性がある。意外なメンテナンスやメンテナンスの意外な停止時間の影響も受けます
製油所の運営も外部要素の妨害を受ける可能性があり、例えば原料供給停止、ネットワーク攻撃或いは電力、天然ガス、水処理或いはその他の公共事業の中断、或いは新冠疫病の爆発などの全世界の大流行を受ける可能性がある。私たちの1つ以上の製油所に大量の積極的な新冠肺炎事例が出現すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果と流動性に重大な影響を与えるかもしれない。他の潜在的破壊要因は、自然災害、悪天候条件、職場または環境事故、供給中断、停止、ライセンス喪失、または許可またはテロ行為を含む
気候変化と悪天候の実際的な影響は私たちの業務に危険をもたらす。
気候変化と悪天候が私たちの業務に与える潜在的な実際の影響は高度に不確定であり、現在の独特な地理と環境要素に依存する。我々は、気候変動に起因する可能性のあるリスクを含む潜在的な深刻な物理リスクを管理するシステムを構築しているが、このような事件が発生すれば、私たちの資産や業務に悪影響を及ぼす可能性がある。潜在的な物理的リスクは洪水、ハリケーン、野火、凍結温度、そして吹雪を含む。我々は、我々の資産を実物リスクから保護するコストを負担し続け、利用可能な範囲でプロセスを採用して、このようなリスクを緩和する
どんな極端な天気事件も、私たちがこのような地域で施設を運営したり、原油、製品油、石化、プラスチック製品を輸送する能力を乱す可能性がある。また、天気に関連する重大な状況は私たちと主要な顧客とサプライヤーとの関係と手配に重大な影響を与える可能性があり、それによって原油と精製製品の正常な流動に重大な影響を与える。例えば、悪天候は交通インフラを破壊し、私たちが製品を渡す能力を含む、私たちの運営を中断させたり、原油を受け取るコストを増加させたりする可能性がある2021年2月、私たちは悪天候事件(“冬の嵐URI”)を経験し、私たちのすべての製油所の運営に一時的に影響を与えた。極端な凍結条件でスループットの減少を経験しました原油供給の中断と、私たちの製油所が追加運営と資本支出を必要とする複数の装置が破損したため、私たちの製油所は影響を受けた。2021年12月31日までの1年間に、2021年の間に回収された凍結で破損した財産が原因で1750万ドルの追加運営費が確認された。より多くの情報については、連結財務諸表の付記13--引受金およびその他の事項を参照してください。このような中断の持続時間は私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはまたこのような施設の損傷を防止したり修復したりするために巨額の費用を発生させるかもしれない。最後に、どんな極端な天気イベントや気候条件の深刻さと持続時間に応じて、私たちの運営は修正して材料コストを発生させる必要があるかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの運営は業務中断と人的被害の影響を受けるだろう。業務中断に関連するリスクを管理できないことは、私たちの運営、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の製油·物流業務は原油の輸送·貯蔵·加工および中間·完成品の石油製品の輸送時に重大な危険とリスクの影響を受ける。これらの危険およびリスクは、自然災害または天気に関連する災害、火災、爆発、パイプ破裂および漏れ、トラック輸送事故、列車脱線、第三者干渉、設備機械故障、および他の私たちが制御できない事件を含むが、これらに限定されない。このような事件の発生は、生産と流通の困難と中断、人身死傷、環境汚染、そして私たちの財産と他人の財産に対する他の損害を招く可能性がある
いずれの施設の運営が中断されれば，その施設の収益は生産やメンテナンスコストの損失により大きな悪影響を受ける可能性がある(保険に加入すれば保険では回復できない)。私たちの1つ以上の施設の深刻な中断は、原料や精製品価格の変動を増加させる可能性もあり、金融·保険市場の不安定さを増加させる可能性があり、資本の獲得と十分な保険カバー範囲を得ることを困難にしている。例えば，2021年2月27日，我々のEl Dorado製油所のPenex装置で火災が発生した。より多くの情報については、連結財務諸表の付記13--引受金およびその他の事項を参照してください。
これらの固有の危険のため、私たちの製油と物流業務は職業健康と安全、技術と操作安全、環境保護と輸送安全に関連する様々な法律と法規によって制約されている。健康、安全、環境に関する適用された法律や法規を遵守したり、現行法規を遵守していないことを発見したり、追加の資本支出や運営費用、罰金や処罰を招く可能性があることを発見し続けます。
しかも、私たちの製油所、パイプ、埠頭は人口密集地域に位置しており、どんな危険な材料の漏れや悲劇的な事件も私たちの従業員と請負業者、そして私たちの不動産以外の人員と財産に影響を及ぼす可能性がある。私たちのパイプ、トラック、列車車両は、公共鉄道と道路、および人口が密集し、および/または環境に敏感な地域と水道上で燃えやすい有毒材料を輸送し、漏れたら、これらの材料は深刻な影響を受ける可能性がある。事故は、深刻な人身被害および/または漏れを引き起こし、占領された地域に損害を与え、自然資源に損害を与える可能性がある。それはまた私たちの製油所への原油輸送に影響を与え、運営が減少する可能性がある。このような意外な漏れを修復し、他の潜在的な責任を解決するコストおよび任意の運営中断に関連するコストは巨大である可能性がある。私たちはこのような事件に多くの保険を提供しているが、それはすべての潜在的な損失や責任を含まないかもしれない。
もしこのような事件が人身傷害や死亡、あるいは自然資源損害が発生した場合、私たちは巨額の法的費用と責任を招く可能性がある。このような費用と負債の範囲は私たちが保険を利用できる限度を超えるかもしれない。したがって、このような事件は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務には固有の環境被害やリスクが存在し、これらの業務や私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
製油所、パイプライン、埠頭、船の運営自体が石油や有害物質の漏洩、排出、あるいはその他の意図しない漏れのリスクに直面している。もしこれらの事件が以前に発生または将来発生した場合、私たちのいかなる製油所、パイプラインまたは精製石油製品埠頭、または私たちの廃棄物または副産物を受け入れて処理または処分する任意の施設に関連して、私たちが賠償しなければならない事件ではなく、連邦、州、現地、国際環境法または一般法によると、私たちは救済に関連するすべての費用と罰金を負担し、排出および漏れによる汚染がもたらした財産損害に対して第三者に責任を負う可能性がある。
私たちの製油プロジェクトのコスト、範囲、スケジュール、収益は私たちの最初の計画と見積もりと大きくずれているかもしれません。
私たちの製油所の改善、維持と修理プロジェクトのコスト、範囲、完成時間は思わぬ増加が生じるかもしれない。製油所プロジェクトを開始するのは通常高付加価値製品の生産量を高め、私たちの各種原油加工能力を高め、生産能力を高め、新しい監督管理要求を満たすため、あるいは私たちの現有資産の安全で信頼できる運営を維持するためである。私たちは予想されたコストや予想された時間内にこれらのプロジェクトを達成するために必要な設備を得ることができないかもしれない。しかも、従業員や請負業者の人件費は私たちの予想を超えるかもしれない。これらまたは他の私たちが制御できない要素のため、私たちは予想されるコストパラメータとスケジュール内でこれらのプロジェクトを完成させることができないかもしれない。
さらに、達成されたプロジェクトから私たちが達成する利点は、達成するために、および/または、私たちが予想しているよりも少ない時間を必要とするかもしれない。大規模資本プロジェクトは、通常、予想されるプロジェクトによって使用される資本が許容可能なリターンレベルを達成する場合に行われる。私たちは私たちの制御範囲内にない未来の市場状況の最適な推定に基づいてプロジェクト経済を予測します。大部分の大規模プロジェクトは完成するのに数年かかり、この数年の間に、市場と他の商業状況は私たちが予測した状況とは異なる変化が起こる可能性がある。私たちは経済的に効率的でタイムリーな方法で製油所プロジェクトのメリットを達成および/または実現することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの大部分の原油供給と製品油流通ネットワークは私たちの物流部門に依存しています。これらのネットワークは私たちのテイラー、Big SpringとEl Dorado製油所にサービスを提供します。
私たちの物流部門にはデラー物流が含まれています。これは上場した主有限組合企業であり、私たちの総合財務諸表はその総合財務業績を含みます。2022年12月31日現在、私たちは34，311，278個の普通有限パートナー単位と非経済一般パートナー権益を含む78.8%の有限パートナー権益を持っている。デラー物流はアーカンソー州、ルイジアナ州、オクラホマ州、テネシー州とテキサス州で原油と製品油パイプライン、流通端末と油タンクシステムを運営している。デラー物流は、そのパイプラインを介して原油と製品油を輸送することに関税を徴収し、パイプライン輸送力を第三者にレンタルすることによって、製品油と他の炭化水素の端末に費用を徴収し、その埠頭で他のサービスを貯蔵し、提供することによって収入を稼ぐ。
私たちのTyler製油所、El Dorado製油所、Big Spring製油所はデラー物流の資産とサービスに大きく依存し、これらの資産とサービスの多くの長期パイプラインと埠頭、タンク、スループット協定は2024年から2033年まで期限が切れるだろう。デラー物流自体には経営と規制のリスクがありますが、これらに限定されません
•私たちを含めて重要な顧客への依存です
•マクロ経済要素は、顧客がその資産を利用する商品価格の変動に影響を与える可能性がある
•短期的な成長はアメリカに依存しています
•必要なキャッシュフローが十分であるかどうか
•信用、不可抗力などの取引相手のリスク
•第三者パイプラインや埠頭、輸送およびマーケティング業界の他の競争相手からの競争；
•環境法規
•買収された事業の統合に成功した
•危険とリスクを操作します
•パイプライン運賃条例
•債務協定における追加借款の制限およびその他の制限；
•他の財政、経営、そして法的危険。
これらの要因のいずれかの発生は、デラー物流の財務状況、経営業績、およびキャッシュフローに直接または間接的に影響を与える可能性がある。デラー物流は私たちの合併子会社であるため、これらのリスクの発生は私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。また、これらのリスクのいずれかがデラー物流の生存能力に影響を与える場合、それが私たちの供給と流通需要を満たす能力が脅かされる可能性がある。
デラー物流に関するより多くの情報は、本年度報告10-K表の第1および2項.業務·物件下の“物流分部”を参照されたい。
原油供給及び納入の中断又は制限、又は精製品の供給及び流通は、我々の製油事業に悪影響を与え、わが製油事業の成長を抑制する可能性がある。
私たちはデラー物流と第三者輸送システムに依存して私たちの製油所に原油を輸送する。これらのシステムが原油を輸送する能力が、事故、不利な気象条件、政府規制、テロ、パイプラインまたは他の輸送システムの維持または故障、他の第三者行動、または他の我々が制御できないイベントによって中断された場合、私たちは供給および配送の中断または減少、または原油受信コストの増加を経験する可能性がある。もし私たちが長期的にどんな原油交付システムも使用できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。このような配管の一時停止は私たちがもっと低いスループットで運営する必要があるかもしれない
また、納品中断や納品能力の制限は、現在の製油所生産や製油生産量の増加を支援するために、我々の製油業務に十分な原油を獲得させない可能性がある。製油生産量を維持または大幅に増加させるためには、既存の原油輸送システムがアップグレードまたは補充を必要とする可能性があり、これには大量の追加の資本支出が必要となる可能性がある。
また，El Dorado，Big Spring，Krotz Springs製油所は第三者配管システムにより大部分の軽質製品生産を分配している。第三者配管システムの運転中断や変更は、私たちの流通ルートに実質的な制限を与える可能性がある。現地市場の需要が限られているため、製油所の各流通ルートに対する実質的な制限は私たちの減産を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある
もし私たちのサプライヤーが一時的または永久的に運営を部分的にまたは完全に停止した場合、私たちは精製品の供給または配送の中断または減少に遭遇する可能性がある。これらの製油所と私たちの供給者が精製品を供給する能力は、計画内のアップグレードまたは維持、計画外維持、火災、洪水、嵐、爆発、停電、事故、テロ行為または他の悲劇的な事件、労働困難と停止、政府または個人訴訟、または製油所運営に悪影響を及ぼす立法または法規のような予想される事件の影響を一時的に受ける可能性がある。また、テスト、配管修理、操作圧力の低下、あるいはその他の原因により、私たちのサプライヤーのパイプまたは私たちのパイプを接続する他のパイプのいかなる能力の低下は、私たちの物流部門の西テキサス埠頭に供給する製品量を減少させる可能性があります。ウエストテキサス埠頭に供給される精製品の数量の減少は私たちの販売と収益に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは二畳紀盆地での重大な投資に関連するリスクに直面している。
私たちと私たちの合弁企業はすでにインフラ面で重大な投資を続けて、テキサス州西部の二畳紀盆地から原油を収集します。私たちは似たような投資を行っており、未来に私たち、私たちの競争相手、あるいは私たちがサービスする市場の新しい参入者はより多くの投資を行うかもしれない。これらのプロジェクトと類似プロジェクトの成功は二畳紀盆地の予想市場需要の実現と生産量の増加に大きく依存する。これらのプロジェクトは通常長い開発期間を必要とし，その間にこのようなインフラへの需要が変化する可能性があり，二畳紀盆地の生産量が減少する可能性があり，あるいは競争相手が追加投資を行う可能性がある。二畳紀盆地の生産量の低下、あるいは私たちまたは他の会社の新しいパイプ、貯蔵、あるいは埠頭能力へのさらなる投資は、生産能力が需要を超えることを招く可能性があり、これは私たちの収集システムと中流資産および関連サービスの利用率を低下させることができ、あるいはこれらのサービスのために価格を徴収することができるかもしれない。現在行われているいくつかのプロジェクトは，二畳紀盆地の管路能力を向上させ，現在の生産量を超えることが予想される。このような過剰な輸送力は、二畳紀と端末市場との差を縮小し、輸送サービスの競争を激化させ、これらのサービスのレートを低下させる可能性がある。私たちがサービスする市場のインフラ投資が生産能力がこれらの市場の需要を超えた場合、私たちの施設や投資は十分に利用されない可能性があり、金利は悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの運営業績、財務状況、キャッシュフロー、および私たちが現金分配を支払う能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは合弁企業に投資しました。これらの合弁企業は私たちを追加的なリスクに直面させます。これらのリスクは完全にコントロールできず、独特のリスクを持っています。
私たちはすでにいくつかの合弁企業に投資していますが、将来的には他の合弁企業の手配を達成するかもしれません。一般的に、合弁企業の活動は、合弁企業ごとの現金分配政策を含む制御が限られている。私たちにも私たちの合弁企業投資に関する財務義務があり、その中のいくつかの義務は、合弁企業の活動と合弁企業がその活動のために自身の融資を受ける能力に依存する可能性があります。施工遅延、コスト増加、市場状況の変化、その他の要素は、これらの合弁企業に対する投資結果の予想を変化させる可能性があり、合弁企業に追加的な貢献をする必要があるかもしれない
しかも、私たちの合弁パートナーはいつも私たちの目標と同じではないかもしれない。パートナー間の意見の相違は、多額の支出または契約承諾、資産の構築、または重大な事項の合意を遅らせることを招く可能性がある
お金を借ります。他にもあります。遅延や合意が達成されなかった場合、たとえこのような行動が私たちや合弁企業の最適な利益に合わなくても、このような問題に対する行動を阻止する可能性がある。そのため，遅延決定や分岐は合弁企業の業務や運営に悪影響を与え，さらに我々の業務や運営に悪影響を与える可能性がある.時々、私たちの合弁企業は紛争や法的手続きに巻き込まれる可能性があり、これは私たちの投資にマイナスの影響を与えるかもしれない。したがって、このような事件は、私たちの財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの小売部門は燃料販売に依存しており、ガソリンコストの上昇や燃料供給中断の影響を受けやすい。
私たちの燃料販売への依存はガソリンとディーゼルコストの上昇の影響を受けやすくなり、燃料利益率は私たちの収益に大きな影響を与えます。私たちの燃料販売量と燃料利益率は、燃料の需給状況、燃料卸売市場の変動、地元市場の競争相手の価格設定政策を含む多くの制御できない要素の影響を受けている。より高い燃料コストを反映するために小売価格を迅速に調整することができるにもかかわらず、燃料価格の大幅な上昇は需要に悪影響を及ぼす可能性がある。燃料コストの実質的な突然の上昇は私たちの燃料販売を低下させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、クレジットカード交換料金は、通常、販売されたガロンのパーセントではなく、取引金額のパーセンテージで計算される。より高い製品油価格は往々にして私たちの小売業務にマイナス影響を与え、例えばクレジットカード費用の増加、1ガロン当たりの小売燃料毛金利の低下及びガソリンとディーゼル油需要の減少などである。これらの状況は小売ガロンの販売量の減少、小売商品の取引の減少を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの燃料販売への依存はまた私たちが燃料供給中断の影響を受けやすいようにする。ガソリン販売は私たちの小売燃料とコンビニに客数をもたらし、ガソリン販売のいかなる低下も、不足によるのも他の原因でも、私たちの商品販売に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの小売燃料とコンビニのガソリン供給が深刻に中断されれば、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
全体的な経済状況は私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
経済減速は私たちの業務と経営業績に深刻なマイナス影響を与える可能性があります。私たちの業績は国内経済状況と消費者支出レベルに影響を受けるからです。消費者支出に影響を与えるいくつかの要素は、一般経済状況、失業、消費者債務、インフレ、株式市場と住宅不動産価値の低下による純価値の低下、担保ローン市場の不利な発展、税収、エネルギー価格、金利、消費者自信、その他のマクロ経済要素を含む。政治不安定と全世界衛生危機、例えば新冠肺炎疫病は、世界経済に影響を与え、全世界の石油と製品油に対する需要を減少させる可能性もある。経済的疲弊または不確実な時期には、既存または潜在的な顧客は、旅行、購入の減少または延期、休業または資金不足を減少させ、私たちの製品およびサービスを購入または支払うことができない可能性がある。また、金融市場危機は金融機関に実質的な悪影響を与え、資本や信用を得る機会を制限する可能性がある。それ以外にも、これは私たちの業務が資本と融資を得る(または増加する)ことを難しくするかもしれない。私たちは私たちが受け入れられる条項で追加的な資本を得ることができないかもしれないし、全く受け入れられないかもしれない。
また、私たちが運営しているすべての製油所はメキシコ湾沿岸地域にあるので、私たちは主に比較的限られた地理的地域で私たちの精製製品を販売しています。したがって、地理的により多様な競争相手よりも、私たちは地域経済状況の影響を受けやすく、メキシコ湾沿岸地域の意外な事件や状況は、私たちの収入やキャッシュフローに実質的で不利な影響を与える可能性もある。他にも、主な要因は、経済、気象条件、人口構造と人口の変化、競争相手の精製品供給の増加、原油または他の原料供給の減少である。メキシコ湾沿岸地域の需給バランスが現地経済の変化，総製油能力の増加やその他の原因で変化し，地域の供給過多となれば，我々の製油所はメキシコ湾沿岸地域以外のより多くの顧客に精製品を納入せざるを得ず，かなり高い輸送コストが生じ，製油利益率が低い可能性がある(あれば)
しかも、西テキサス州の全体的な経済状況は原油価格に強く依存している。原油価格が1バレルドルのいくつかのハードルを超えた場合、原油生産の掘削と完了活動を支援するために、人員と設備の需要が強く、これはこの地域の全体的な経済健康を支持する。原油価格が1バレルドルの特定のハードルを割ると、地域の経済活動が鈍化する可能性があり、これは西テキサス州での事業の収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはインフレの影響を受けるかもしれない。
インフレは私たちの全体的なコスト構造を増加させ、私たちの流動性、業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、特に顧客からの価格増加を実現できなければ。経済におけるインフレの存在は、より高い金利と資本コスト、供給不足、労働力コストの増加、為替レートの疲弊、その他の類似の影響を招く可能性がある。 インフレのため、私たちは原料、労働力、材料、そして他の投入コストの増加を経験し続ける可能性がある。価格設定行動と効率向上によってインフレの影響を緩和する措置をとる可能性があるが、これらの措置が効果的でなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性は実質的な悪影響を受ける可能性がある。これらの措置が有効であっても，これらの有益な行動が影響を与える時間が異なる可能性がある
私たちの経営結果とコスト膨張が発生する時間。しかも、私たちが取った価格設定行動は市場シェアの低下を招くかもしれない。
サプライチェーンの中断は、私たちの製品の精製、製造、輸送、販売能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちと私たちのサプライヤーは様々な輸送方法を使って私たちの製品を市場に出します。一般的なインフレ圧力、燃料と労働力コスト、労使紛争や不足、政府規制または特定の輸送形態を制限する政府制限を含む原材料、部品、その他の投入および完成品のタイムリーな供給中断または輸送サービスコストの増加は、私たちの製品精製、製造、輸送、販売能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの流動性、業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす。
私たちが重要な人材を維持したり引き付けることができなかったので、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは特定の能力を持つ肝心な人材を引き留めることができず、私たちの戦略転換実施を実行する能力を妨害し、私たちの戦略取引を実行と統合する能力を弱める可能性がある。したがって、私たちが産業部門で競争力および/または効果的な運営を維持する能力は不利な影響を受けるかもしれない。
絶えず変化する従業員の選好と価値観、インフレ圧力、労働力市場の不足、従業員の流動率の増加及び従業員の獲得性の変化は肝心な人材を維持或いは誘致することを更に困難にし、そして労働力コストを増加させる可能性があり、これは私たちの流動性、業務、財務状況と運営結果に実質的な不利な影響を与える可能性がある
しかも、私たちの労働コストはまた従業員の福祉を提供する費用を含む。インフレと他の要素はこのような福祉を提供する費用を増加させるかもしれない。失敗またはこのようなメリットを提供できなかったと考えられる任意の場合は、私たちの競争地位に影響を与え、さらに、私たちの流動性、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちの原油と製品油在庫に資金を提供する資本需要がありますが、私たち内部で発生するキャッシュフローや他の流動性源はこれらの需要を満たすのに十分ではないかもしれません。
2022年12月、私たちはシティと在庫仲介合意に達し、この合意に基づき、シティは市場価格で私たち3社の製油所の在庫のためにかなりの原油と製品油を購入した。私たちは、本プロトコルの満期または早期終了時にすべての数量をシティに買い戻す義務があり、これは、私たちの流動性、運営資金、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。シティとの在庫仲介協定は2024年12月に満了し、この協定を終了するには、有利ではない可能性のある条項で合意に含まれている製品に融資を提供することが求められます。資金の獲得性はいくつかの要素に依存し、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないだろう。また、私たちの完成品を信用の良い顧客に売ることができない場合、売掛金の回収が遅れ、追加の信用リスクに直面する可能性があります。もし私たちが必要な時に十分な資本を得ることができなければ、私たちは私たちの長期経営戦略を実行できないかもしれない
もし私たちのブランド名や私たちのサプライヤーのブランド名が否定的に宣伝されたら、私たちの小売部門の燃料と商品販売は影響を受けるかもしれません。
食品、飲料、燃料または他の製品の品質、食品、飲料または他の製品の安全または他の健康問題、施設、従業員関係または他の事項に関する負の宣伝は、これらの懸念が成立するか否かにかかわらず、当店で提供される製品の需要に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、当店の顧客流量の減少を招く可能性がある。私たちは私たちの店で私たちのブランドと特定の国で認められたブランドで販売されている食品を提供します。これらの国で認められているブランドは，第三者が所有·運営する施設において重要な運営があり，我々がコントロールできない施設で発生した事件により，これらのブランドの負の宣伝がわが店の顧客流量に悪影響を及ぼす可能性もある。さらに、私たちは食品や飲料に関連する疾患や傷害の苦情や訴訟を受ける可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。1つの店舗または数量の限られた店舗による健康問題、食品、飲料、燃料あるいはその他の製品の品質が悪いあるいは経営問題は私たちの一部または全部の店舗の経営業績に実質的な悪影響を与え、私たちの自社ブランドを損なう可能性がある。
卸売コストの増加、販売業者の定価計画、タバコ製品に適用される増税、タバコ製品の使用を奨励しない活動は、私たちの小売部門の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
タバコ製品の小売価格は税収或いは卸売コストの増加によって上昇し、私たちの巻タバコ販売量及び/或いは収入、商品毛利益と全体の顧客流量に重大な影響を与える可能性がある。紙巻きタバコは州と連邦の両方で大量で増加している消費税を払わなければならない。また、国や地方がタバコ製品を使用する運動を阻止することは、これらの製品の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。紙巻きタバコの販売量及び/又は収入、タバコ製品商品の毛利或いは顧客のタバコ製品に対する全体的な需要が減少し、私たちの小売部門の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
しかも、主な巻タバコ製造業者は現在私たちに大量のリベートを提供している；しかし、このようなリベート計画が継続されることは保証されない。私たちはこれらのリベートを巻タバコ販売毛利の一部に計上した。もしこれらのリベートが減少されたりキャンセルされたり、あるいは私たちがリベートを稼ぐことができなければ、私たちの巻きタバコの卸売りコストは増加するだろう。例えば、いくつかの主要な巻タバコ製造業者はリベート計画を提供し、私たちはメーカーの小売価格ガイドラインに従っている場合にのみリベートを提供することができる。もし私たちがこの計画に参加していないので、私たちがリベートを受け取っていない場合、または私たちがその計画に参加することによって得られたリベートがメーカーの定価ガイドラインを遵守していることによる収入損失を相殺しない場合、私たちの紙巻きタバコ利回りは不利な影響を受けるだろう。一般的に、私たちは卸売価格の上昇を私たちの顧客に転嫁しようと努力している。しかし、私たちの市場の競争圧力は私たちがそうする能力に悪影響を及ぼすかもしれない。また、紙巻きタバコメーカーが提供する紙巻きタバコ小売展示補助金が減少し、毛金利にマイナスの影響を与えた。これらの要素は私たちのタバコ小売価格、巻タバコ販売量及び/或いは収入、商品毛利と全体の顧客流量に重大な影響を与え、更に私たちの業務、財務状況と経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。
歴史的に見ると、私たちの保険証書は私たちが遭遇する可能性のあるすべての損失、コスト、あるいは債務をカバーしていません。現在エネルギー業界会社に保険を提供している保険会社は保険を停止したり、保険料を大幅に増加させたりする可能性があります。
私たちは財産、業務中断、汚染、死傷者とネットワーク保険を保証しますが、すべての潜在的な損失、コスト、あるいは責任に保険を提供しません。私たちは保険に加入できないリスクや未加入のリスクや既存の保険範囲を超えた金額で損失を受ける可能性があります。また、私たちは自己保険額と免責額の大きい保険項目を購入します。例えば、私たちは短期的な業務中断損失を維持している。したがって，業務中断損失や他のタイプの損失の大部分または全部は我々が保持することができる.もし私たちが保険範囲内で完全にカバーしていない損失が発生した場合、私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
エネルギー産業は高度資本集約型産業であり、単一の施設または複数の施設の全部または一部の損失は、エネルギー業界会社(例えば、私たち)とその保険会社に大きなコストをもたらす可能性がある。このような損失をもたらす可能性のあるイベントは、計画外保守要件、火災、機械故障、爆発または汚染などの悲劇的な事件、自然災害、および環境当局が発表した命令を含む私たちの運営に影響を与えている場合がある。歴史的に見ると、エネルギー業界の巨額のクレームは、エネルギー業界参加者の保険コストレベルと控除可能期限を大幅に増加させた。例えば、ハリケーンはメキシコ湾沿岸のエネルギー会社に大きな被害を与え、また、この地域には多くの石油や天然ガス生産施設やパイプラインがある。従来，エネルギー関連リスクの保険に参加していた保険会社はこれを停止する可能性があり，提供したい保険能力を低下させたり，保険料や免責期間を大幅に向上させてこれらのリスクを保証したりすることが求められている可能性がある。もし私たちが重大なクレームに遭遇した場合、あるいはエネルギー業界で利用可能な保険契約者の数や財務補償能力が大きく変化した場合、あるいは私たちがコントロールできない他の不利な条件が保険市場で優位に立っている場合、私たちは合理的なコストで十分な保険を獲得し、維持することができないかもしれない。
また、私たちの保険会社が受け入れ可能な条件で私たちの保険を更新する保証はありません。あるいは保険を更新せずに十分な代替保険を手配することができます。市場状況と私たちのクレームの歴史のため、私たちの保険証書の保険料と賠償免除額は増加して、私たちのいくつかの保険会社は保険の更新を拒否します。将来、いくつかの保険は利用できなくなるか、または保険金額が減少した場合にのみ適用される可能性があり、あるいは私たちの判断によると、保険料コストはこのような支出が合理的であることを証明するのに十分ではなく、逆に、私たちは私たちの自己保険を増加させるかもしれない。私たちが大きな損失を受けた事件に全額保険を提供できないことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは株主価値の放出と向上の戦略的選択を検討しており、これは私たちの業務に追加のリスクをもたらしている。
私たちの取締役会は、外部コンサルタントの協力を得て、会社の株主価値の解放と向上のための広範な戦略を評価しています。このプロセスは、このプロセスによる任意の不確実性を含み、私たちの業務および私たちの株主に影響を与える可能性のあるいくつかのリスクに関連している
•私たちの株価は、このプロセスに関連する事態の発展や市場のこのような事態への憶測に応えるために、大きな変動が生じる可能性がある
•この過程で、またはこの過程またはこれに関連する任意の発展または行動によって生じる不確定要素によって、私たちは、キーパーソンを採用、維持、および激励することに困難に直面する可能性がある
•法的費用の増加と第三者顧問の維持と補償の必要により、一般的かつ行政的費用が大幅に増加する可能性があります
•私たちは、商業的に敏感な情報を保存する上で困難に直面する可能性があり、これらの情報は、この過程で、または私たちの戦略的代替案を評価する際に第三者に開示される必要があるかもしれない
審査プロセスには多くの時間と管理層の関心が必要であり、運営業務における他のタスクへの関心を分散させたり、他の方法で私たちの業務を混乱させたりする可能性がある。このような中断は，我々の顧客，戦略パートナー，あるいは他の顧客の懸念を引き起こし，我々の業務や運営実績，我々の株価の変動に実質的な影響を与える可能性がある.
このプロセスが、任意の潜在的な取引または戦略、または任意のそのような潜在的な取引または戦略を追求または完了させることを保証することはできず、実施されれば、私たちの普通株式価格よりも大きな価値を我々の株主に提供するであろう。このプロセスのどんな結果も私たちがコントロールできないかもしれないいくつかの要素に依存します
状況、市場状況、業界傾向、監督管理承認、及び合理的な条件で融資を受ける可能性がある。上記のいずれか又は複数のリスクの発生は、我々の業務、財務状況、経営業績及びキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは買収を通じて私たちの成長戦略を成功的に実行できないかもしれない。
私たちの成長戦略の重要な部分は、製油所、パイプ、埠頭、小売燃料、コンビニなどの資産を買収して、私たちの既存の資産を補充し、または私たちの地理的位置を拡大することだ。魅力的な機会があれば、既存業務と相補的な新事業分野の資産を買収することも可能だ。過去、私たちは製油所を買収し、輸送とマーケティング資産の買収を通じて私たちの物流部門を発展させた。私たちは、私たちの成長戦略の主な要素として、私たちの既存資産を補完する資産を買収し、/または私たちの地理的存在を拡大していく予定です。しかし、以下のどのような要因の発生も、私たちの成長戦略に悪影響を及ぼす可能性がある
•適切な買収候補や有利な条件でより多くの資産を買収することはできないかもしれません
•私たちは通常、他の人と資産を買収することを競争して、これは競争を悪化させる可能性があり、どの程度の競争は買収候補の獲得可能性の減少または価格上昇を招く可能性がある
•私たちは買収候補のタイミングと利用可能性を予測する上で困難に直面する可能性がある
•必要な資金を得ることができないかもしれません
•上場企業として、私たちが買収したどの業務に対しても報告義務、内部統制、その他の会計要求を遵守しなければなりません。これは、有利と思われるいくつかの買収の推定値を阻止またはマイナスにしたり、買収コストを増加させたりする可能性があります
買収に関連したリスクは私たちの実際の成長や経営結果を私たちの予想とは逆に招く可能性がある。
買収による成長を強調しているため、私たちは特に取引リスクの影響を受けやすく、これらのリスクは私たちの実際の成長や経営業績を私たちの予想とは逆に招く可能性があります。例えば：
•買収過程では、私たちが買収した会社や企業の負債を発見できないかもしれません
•私たちは、特定の買収に関連する契約または他の義務を負うことができ、その条項は、私たちが契約または他の義務を直接交渉する時に私たちが獲得することが予想される条項よりも有利または望ましい
•私たちは買収された資産の統合や管理に成功できないかもしれない
•買収された資産は私たちが予想していたように表現されないかもしれないし、予想されたコスト節約と財務改善を得ることができないかもしれない
•買収は私たちが追加的な債務を招いたり、追加の株式を発行する必要があるかもしれない
•買収された資産は公正な価値の減少を受ける可能性があるので、減額や減価を記録する必要があるかもしれない
•私たちは私たちの成長を効果的に支援する方法で、私たちの既存のシステム、財務制御、情報システム、管理資源、人的資源を発展させることができないかもしれない
•もし私たちが新しいビジネスラインで資産を買収すれば、私たちはこれらのビジネスライン特有のまたは典型的な追加の規制要件および追加のリスクの制約を受けるかもしれない
•もし私たちが資産をコントロールするエンティティで株式(資産を直接買収するのではなく)を獲得すれば、私たちは資産を所有してコントロールする前に債務を負担するかもしれない
これらのすべての要因の発生は、私たちの業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが私たちが拡大した業務を効果的に管理しなければ、私たちの未来の業績は影響を受けるだろう。
私たちの業務規模と経営範囲は拡大しています。さらに、私たちは追加的な買収や他の戦略的取引を通じて私たちの規模と業務を拡大し続けるかもしれない。私たちの将来の成功は、拡大した業務を管理する能力にある程度依存しており、新しい業務の管理や監視に関する課題を含む管理に大きな課題をもたらす可能性がありますが、新しい業務を既存の業務と統合すること、業務の範囲や地理的多様性を管理拡大すること、および関連するコストや複雑さを増加させることを含むことができます。私たちは私たちが成功することを保証することもできないし、いかなる追加的な買収や戦略取引から予想される規模の経済、協同効果、および他の予想される利益を達成することも保証できない。
私たちは私たちの施設の環境条件を調査して救済する上で大きなコストと責任をもたらすかもしれない。
製油所，配管，埠頭，その他の施設を購入するまで，従来の所有者は汚染土壌や地下水の炭化水素やその他の材料の調査·修復に長年取り組んできた。施設を購入した後、施設内の既知および未知の影響を受けた地域の継続的な調査および修復に関連するいくつかの費用を担当し、負担するようになった。今後，我々の施設や他の地域の影響を受けた地域でさらなる評価や救済を行う必要があるかもしれない。しかも、私たちの施設を購入した後、私たちはいくつかの他の環境問題を確定して自己報告した。
内部と第三者による環境評価により，救済に十分であると考えられる環境責任と計上額を記録し，定期的に更新した。私たちはいくつかの物件の修復作業が継続されると予想しています
予見可能な未来。これらの目的のため、将来の支出は私たちが想定して計算すべき金額を超える必要があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
また，Alonは資産を売却する際に存在する環境条件のため，いくつかの売却先で生じうる費用や債務を賠償している.私たちがAlonを購入した結果、私たちがこれらの賠償義務に関連したコストや債務の支払いを余儀なくされた場合、これらのコストと支払いは巨大かもしれない。
将来的には、私たちが買収する可能性のある現在または以前の場所または第三者地点で発見されていない汚染を調査または修復するための多くの費用が発生するか、またはこれらの場所の危険物質を処理または処分する第三者場所に使用される可能性がある。私たちの石油と有害物質の処理と貯蔵は、私たちの施設やパイプライン沿線と、廃棄物や副産物を送ったり、処理したり処理した施設が追加的に汚染される可能性があります。また、新しい法律要求、既存の法律要求の新しい解釈、より多くの立法活動と政府の法執行、その他の事態の発展には、私たちが追加的な意外な支出をする必要があるかもしれない。したがって、私たちは追加的な調査と救済費用、政府処罰、人身傷害と財産損失を主張する第三者訴訟に直面する可能性がある。環境評価および/または修復作業が可能であり、コストが材料として合理的に推定できる場合には、将来の修復費用の負債を記録する。評価に加えて、これらの計算すべきプロジェクトの時間および額は、一般に、調査または他の研究を完了するか、または正式な行動計画に対する約束に基づいている。
もし私たちが必要な許可と許可を得たり維持したり、あるいは他の方法で健康、安全、環境、その他の法律法規を遵守することができない場合、私たちは業務において巨額のコストや中断を招く可能性がある。
様々な法律法規によると、私たちの運営には多くの許可と許可が必要だ。これらの許可および許可は、撤回、継続、または修正される可能性があり、環境および/または健康および安全への影響または潜在的な影響を制限するために、動作変更が必要となる可能性がある。許可違反は、条件または他の法律または規制要件に違反することができ、巨額の罰金、刑事制裁、許可撤回、禁止、および/または施設閉鎖をもたらす可能性があるかもしれない。また、私たちの業務の重大な修正は、私たちの既存のライセンスを修正したり、既存の汚染制御装置をアップグレードしたりする必要があるかもしれません。このようなすべての問題は、私たちの業務、運営結果、およびキャッシュフローに否定的な影響を及ぼす可能性がある。
私たちのテイラー製油所は現在主にトラックや鉄道を通じて石油製品を流通しています。私たちはパイプラインを通じてこれらの製品を私たちの現地市場以外の市場に分配することができません
多くの製油所と異なり，テイラー製油所は現在テキサス州東北部の現地市場以外で精製製品を流通させる能力が限られており，この施設を他の市場と接続するパイプライン資産が不足しているためである。近年、輸送施設を使用することでテキサス州東北部での製品油流通能力を拡大し、鉄道を通じてメキシコを含む遠い市場に製品を輸送し、大サンディとマンタ山の製品油埠頭を買収することができるようになった。この限られた能力は、この製油所が石油製品の生産量を増加させ、その精製石油製品のために新しい顧客を誘致したり、製油所製品の販売を増加させる能力を制限する可能性がある。また、テキサス州東北部の石油製品に対する需要が減少すれば、製油所は生産量レベルの低下を要求される可能性があり、私たちの財務業績は不利な影響を受ける可能性がある。
我々が原料を購入して精製品を販売する市場では、競争が激化及び/又は需要が減少し、当社のコスト及び/又は価格を増加させ、当社の販売及び収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのいくつかの製油所は現地化やニッチ市場で運営されている。競争相手がこれらのニッチ市場で事業を展開すれば、私たちは私たちのニッチ市場の優位性を失う可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、原料が現地化市場で購入された場合、供給ルートの中断は、これらの施設の生産需要を満たす能力に深刻な影響を与える可能性がある
また、私たちの既存顧客のメンテナンスや交換は、他のサプライヤーからの競争激化や、当社サービスの市場の精製製品への需要を含む、制御できない多くの要因に依存しています。自動車燃料卸売流通市場は競争が激しく分散している。私たちのいくつかの競争相手たちは私たちよりもっと多くの資源と知名度を持っている。いかなる理由でも、低排出競争製品を購入する願望を含むが、主要顧客を失ったり、主要顧客の購入量を減少させたりすることは、私たちに実質的な悪影響を与える可能性があり、それに応じて他の購入者への売上を増加させることができない。
税法の遵守と改正は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちは連邦と州所得税と取引税、例えば消費税、販売/使用税、賃金税、特許経営税、源泉徴収税と従価税などの広範な税負担を支払う必要があります。新たな税収法律法規や既存の税収法律法規の改正が次々と公布または提出されており、将来の税収負担支出の増加を招く可能性がある。このような負債のいくつかはそれぞれの税務機関の定期監査を受けなければならず、これは私たちの納税義務を増加または変更するかもしれない。私たちは私たちの税務負債を特定する際に合理的な解釈と仮定を適用したが、アメリカ国税局(“IRS”)は後続の指針を発表したり、私たちの以前の解釈や仮定とは異なる監査立場を取る可能性があり、これは私たちの現金税金負債、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。これらの監査は、その後、私たちの税務負債を変化させ、利息と罰金の影響を受け、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性もあります。
例えば、私たちの物流部門の税金待遇は連邦所得税組合企業としての地位にかかっている。法律の変化、既存の法律またはその他の要素を遵守できなかった場合、私たちの物流部門は会社が連邦所得税を支払うとみなされ、それは実体レベルの税金の影響を受けるだろう。したがって、私たちの物流部門は、通常の企業所得税税率でそのすべての課税収入に連邦所得税(2018年までの年度の企業代替最低税率制限を受ける)を支払い、異なる税率で追加の州や地方所得税を支払う可能性があり、私たちを含む単位所有者への分配は通常、会社の課税配当金とみなされる。この場合、物流部門の期待キャッシュフローや単位所持者への税引後リターンが大幅に減少する可能性があり、その価値の大幅な縮小を経験する可能性がある。
悪天候条件や他の予見できない事態の発展は、私たちの施設を壊し、顧客流量を減少させ、石油製品の生産と納入、あるいは私たちの小売燃料やコンビニの供給を受ける能力を弱める可能性があります。
私たちが事業を展開している地域は、ハリケーン、雷嵐、竜巻、洪水、長時間雨、氷嵐、降雪を含む深刻な嵐の影響を受けやすい。これらは過去数年間経験したことがある。また、様々な理由から、科学界の多くのメンバーは、発生している気候変化は嵐、干ばつと洪水、その他の気候事件の頻度と深刻性の増加などの重大な物理的影響を与える可能性があると考えている。もしこのような影響が発生すれば、私たちの資産と運営に悪影響を及ぼすかもしれない。
悪天候条件、地震やその他の予見不可能な事態の発展は、私たちの施設を破壊し、生産を中断し、消費者の行動、旅行と小売燃料、コンビニの交通パターンに悪影響を及ぼす可能性があり、あるいは私たちが私たちの場所を運営する能力を中断したり阻害したりする可能性がある。もしこのような状況が私たちの製油所の近くで盛んになれば、それらは私たちが製油所から製品を生産して輸送し、私たちの埠頭で製品を受け入れて分配する能力を中断または破壊するかもしれない。エネルギー不足やエネルギー価格の上昇、火災、その他の自然災害のような地域的な事件は、私たちの業務を損なう可能性もある。これらの事態の発生は、いずれも我々の業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの経営業績は季節的で、今年の第一四半期と第四四半期に私たちの製油と物流部門と私たちの小売部門は今年の第一四半期に普遍的に低いです。私たちは春と夏の2ヶ月の有利な天気条件に頼っている。
自動車交通及び道路と住宅建設の季節的な増加により、夏のガソリン、便利商品とアスファルト製品に対する需要は普遍的に冬より高い。夏と冬の月の間の異なる蒸気圧要求も夏のガソリン供給を引き締めている。そのため、私たちの製油部門と物流部門は毎年第1四半期と第4四半期の運営業績が一般的に低い。交通の季節的変動は自動車燃料の販売や私たちの小売燃料やコンビニの商品にも影響を与えている。そのため、私たちの小売部門の今年第1四半期の経営業績は一般的に低かった。
私たちの経営地域の天気状況も私たちの小売部門の経営業績に大きな影響を与えました。春と夏の数ヶ月間、消費者はファーストフード、噴水飲料、他の飲み物など、より多くのガソリンと利益率の高い製品を購入する可能性が高い。ここ数ヶ月の不利な天気条件とそれによる交通·販売予想の季節的上昇は、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製油所の労働力の大部分は労働組合に加入していて、私たちは労働力の中断に直面するかもしれません。これは私たちの運営を妨害します。
2022年12月31日現在、約15%の従業員が労働組合代表および/または集団交渉協定によってカバーされている。私たちの物流部門も小売部門も会社のオフィスの従業員は 労働組合が代表します。私たちは私たちと従業員との関係が満足できると思う。それにもかかわらず 集団交渉協定にはストライキや停止を阻止する条項が含まれているが，ストライキや停止が発生しない保証はない。ストライキや停止は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは運営中に情報技術に依存しており、この技術の任意の重大な故障、不足、中断、ネットワーク攻撃、またはセキュリティ障害は、私たちの業務を損なう可能性があります
私たちは業務全体で情報技術に依存して、私たちの製油所の流れを制御して、私たちのパイプと埠頭を通る石油の移動を監視して、私たちの小売場所の販売所の加工と各種の他のプロセスと取引を監視します。私たちは、その後、アーカイブ、分析、報告を行うために、業務全体にわたって情報技術システムと制御を利用して会計、技術、および規制データを取得します。私たちのコンピュータおよび電気通信、当社のインフラ、またはクラウドベースのITサービスプロバイダのインフラの中断、障害、またはネットワークセキュリティホールに影響を与えたり、照準を合わせたりすることは、私たちの業務および運営に実質的な影響を与える可能性があります。これらのシステムの電源オフ、システムのアップグレードまたは交換、不正アクセス、または他のネットワーク侵入または攻撃によって発見されなかった障害への移行に成功しなかったことは、当社のビジネス運営中断、データおよび/または固有情報のアクセスまたは開示または損失、人身被害、および環境破壊をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、名声、および有効性に悪影響を及ぼす可能性があります。それによって生じる調査·救済コストや個人訴訟や関連コストの規制法執行の影響も受ける可能性があり、これは私たちのキャッシュフローや運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、商業的に利用可能なシステム、ソフトウェア、ツール、および監視に依存して、支払カードおよび個人信用情報のような機密顧客情報の処理、送信、および格納のためのセキュリティ保障を提供する。
また，現在支払カード取引を転送·承認するためのシステムや，支払カード自体が使用する技術は，何らかの支払カードデータをリスクにさらしている可能性がある.これらのシステムに適用される必要な制御を決定するための基準は、クレジットカード発行者によって強制的に実行され、私たちが管理するのではなく、支払カード業界セキュリティ基準委員会によって管理される。情報セキュリティとプライバシーをめぐる規制環境は日々厳しくなっており、新たで変化する要求が頻繁に加えられている。支払カード業界のデータセキュリティ基準(“PCI−DSS”)をすべての場所で遵守するために必要な手順をとった。しかし，これらの要求を遵守することは，必要なシステム変更や新たな行政プログラムの開発により費用が増加する可能性がある.
近年，複数の小売業者がデータ漏洩に遭遇し，支払カード情報を含む敏感な顧客データの漏洩を招いている.侵入は、私たちの顧客とサプライヤーのネットワーク、または私たちが制御できない他の第三者ネットワークに起因したり、損害を与えたりする可能性もあります。私たちの情報や支払い技術システムのいかなる損害や破壊も、私たちの運営を中断させ、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの顧客が私たちのサイトにアクセスし、彼らと業務を展開する意欲を低下させたり、顧客の訴訟に直面させたり、PCI-DSS違反で制裁を受けたりする可能性があります。また、私たちのいかなる製油場所や埠頭地点の内部データネットワークも損傷し、私たちの小売業務のような破壊的な影響を与える可能性があります。これらの中断の範囲は、業務情報を取得する不便さから、私たちの製油業務の中断に至る可能性がある
遠隔作業会社および個人の増加は、ネットワーク攻撃の頻度および範囲を増加させ、意図的な攻撃および意図しないイベントを含む潜在的なネットワークセキュリティイベントのリスクを増加させる。私たちは安全措置を取ったにもかかわらず、外部の当事者たちが私たちのネットワークやシステムを浸透させて攻撃しようとしている状況に遭遇した。私たちの知る限り、これまで、このような試みは、いかなる重大な侵入、中断、またはビジネスの重要な情報の損失をもたらしていないが、このような攻撃を防止し、そのようなリスクを低減するためのシステムおよびプログラムは、将来的には十分ではないことが証明される可能性があり、そのような攻撃は、私たちの名声および競争力、救済コスト、訴訟、または規制行動を損なうことを含む、私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、技術の発展やネットワーク攻撃がより複雑になるにつれて、このような攻撃を防ぐために、大量のコストをかけて、私たちのセキュリティ対策をアップグレードしたり強化したりする可能性があり、十分な予防措置を予測したり、実施したり、潜在的なダメージを軽減することが困難に直面している可能性があります。個人情報のプライバシーを保護する法律によると、私たちはまた、責任を負い、規制された処罰を受け、私たちの名声被害や消費者の信頼喪失を受けたり、将来発生する追加コストを防止するために私たちの情報システムを修復したり、強化したりすることができます。これらは、私たちの名声、業務、運営、または財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちがどんな重要な人員も失ったら、私たちが業務を管理し、持続的に成長する能力は否定的な影響を受けるかもしれない。
私たちの将来の業績は、私たちの高度管理チームとキー技術者の持続的な貢献に大きく依存しています。私たちは今私たちの高級管理チームのためにキーパーソン生命保険を維持していません。私たちの上級管理チームのメンバーやキーテクノロジーの従業員の紛失や連絡ができないことは、私たちに大きな被害を与える可能性があります。私たちは私たちの競争相手、私たちの顧客、そして私たちの業界で運営している他の会社からこれらの専門家に対する競争に直面しています。もし私たちの高度管理チームのメンバーとキー技術者がどんな理由でもサービスを提供できなければ、他の人を招いて私たちの会社を管理し、運営し、私たちの製品と技術を開発することを要求されます。私たちは受け入れ可能な条件やこのような合格者たちを見つけたり雇用することができないという保証はない。
もし私たちがアメリカの不動産持ち株会社になった場合、特別な税収規則は普通株の売却、交換、または他の処置に適用される可能性があり、非米国保有者は場合によっては米国連邦所得税を支払う必要があるかもしれないので、私たちの株に投資する傾向があまりないかもしれない。
もし私たちが“米国不動産持ち株会社”(“USURPHC”)であった場合、売却またはその他の処分日までのより短い5年間と、その非米国保有者が私たちの普通株を保有している期間(より短い期間を“回収期間”と呼ぶ)内の任意の時間に、私たちの普通株式の非米国保有者は、普通株を売却、交換、または他の方法で普通株を処分する際に確認された収益に準ずるために、米国連邦所得税を支払う必要があるかもしれない。一般的に、私たちの“アメリカ不動産権益”の公平な市場価値が、私たちの世界的な不動産権益の公平な市場価値と、私たちが貿易や業務で使用または保有している他の資産の合計の50%以上であれば、USUPHCと呼ばれる。USMPHCの地位を決定するテストは、いくつかの特定の決定日に適用され、多くの要因に依存し、いくつかの要因は、私たちが制御できない(例えば、私たちの資産価値の変動を含む)。もし私たちがUSMPHCになったり、私たちの普通株がニューヨーク証券取引所などの成熟した証券市場で定期的に取引されている限り、振り返っている間に実際にあるいは建設的に私たちの普通株を5%以上保有している非米国保有者だけが、私たちの普通株を処分することで米国連邦所得税を納めます。
バイオディーゼル生産に対する税金優遇の喪失または減少は、我々の再生可能燃料施設に関連する収益、収益性、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
歴史的に、バイオディーゼル産業は連邦と州の税金優遇の強力な支持を受けてきた。私たちの再生可能燃料施設に大きな意味を持つ税収激励計画は連邦ミキサーの税収免除である。この混合業者の税収控除(またはバイオディーゼル税控除)は、最初のバイオディーゼルと石油ディーゼル混合業者に1ガロン1.00ドルの払戻可能な税金控除、すなわちB 100を提供する。ミキサーの税収控除は何度も満期になったが，すべてさかのぼった上で回復した。ミキサーの税収控除は2019年12月に再公布され，2020年から2022年まで適用され，2018年と2019年にさかのぼって回復した。この税収控除延期のさらなる情報については、本年度報告書の表10-K第8項“財務諸表と補足データ”の連結財務諸表付記4を参照されたい
国会がどのような行動をとる可能性があるかは不明であり，もしあれば，2022年後にミキサーの税収免除を制定または回復するか，あるいはその行動がいつ有効である可能性がある。国会が今後数年間の控除を公布または回復しなければ、私たちの再生可能燃料施設に関連する収益、収益力、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの業務は私たちが大量の資本支出を行い、私たちの製油所、物流資産、小売場所を維持し、改善する必要がある
私たちの業務は資本集約型と資産集約型です。私たちの製油所、物流資産、パイプライン、配送端末、トラクター、トレーラーとタンクローリー、そして小売場所を含めて、私たちに巨額の資本支出を要求し、このような資産の維持と改善の巨額のコストを発生させる。私たちの運営現金と既存の融資計画は私たちの資本需要を満たすのに十分ではないかもしれません。私たちは私たちが受け入れられる条項で追加的な融資を得ることができないかもしれません。私たちは、このような資本支出、維持または改善に資金を提供することができない、またはこのようなプロジェクトをキャンセル、延期または延期することを決定し、そのような資産の修理または交換のコスト(その中のいくつかのコストを支払うための備蓄資金に依存する)を増加させ、私たちの製油部門および他のメンテナンスの運転活動に関連するコストや遅延を増加させ、私たちを競争劣勢にさせ、コンプライアンスコストを増加させ、私たちの新製品の開発、マーケティング、販売、および新技術に投資する能力を制限し、将来の買収や分配に利用できる資金金額を減少させる可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの最近の経営業績と流動性需要を考慮して、私たちはいくつかの資本支出、維持、改善を廃止、延期、または延期しました。私たちはこのような資本支出の開始、維持、改善に関連するコストを発生させる必要があり、これは巨大な可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の業務は，プライバシー，ネットワークセキュリティ，データ保護に関する複雑で変化する法律，法規，セキュリティ基準(“データ保護法”)によって制約されている.これらのデータ保護法の多くは、変更と不確定な解釈の影響を受け、クレーム、私たちの業務やり方の変更、罰金、運営コストの増加、または私たちの業務に他の損害をもたらす可能性があります。
データプライバシーと保護が絶えず変化する監督管理と立法環境をめぐって日々複雑なコンプライアンス挑戦を提出し、このようなデータ保護法を遵守することはコンプライアンスのコストと複雑性を増加させる可能性がある。消費者から大量の個人情報を収集することはありませんが、私たちは確かに私たちの従業員、求職者、いくつかのビジネスパートナー(例えば、請負業者や流通業者)から個人情報を得ています。
私たちは適用されたデータ保護法を遵守できず、真実であっても感知されても、政府の実体や他の人が私たちに訴訟を提起したり、行動したりして、私たちを巨額の罰金、処罰、判決、否定的な宣伝に直面させ、私たちの業務のやり方を変え、コンプライアンスのコストと複雑さを増加させ、私たちの業務に悪影響を与えることを要求する可能性がある。私たちは、新たに出現したプライバシー/セキュリティ法律、およびこれらの法律に関連する任意の関連クエリまたは調査または任意の他の政府行動を遵守することで、私たちの運営コストを増加させる可能性があります。
2021年第2四半期、国土安全保障省運輸安全管理局(TSA)は2つの新しい安全指令を発表した。これらの指示は、キーパイプ所有者に強制報告措置を遵守することを要求し、他にも、任命者を含めて、確認された潜在的なネットワークセキュリティイベントを国土安全保障およびインフラセキュリティ局に報告し、脆弱性評価を提供する。立法の持続的な発展とネットワーク事件の変化に伴い、私たちはサイバー攻撃に対応するために大量の追加資源を費やし、引き続き私たちの保護措置を修正または強化し、あるいは任意の重要なインフラセキュリティホールを検出、評価、調査、修復し、適用される規制機関に任意のネットワーク事件を報告する必要があるかもしれない。これらの政府の規定を遵守しないいかなる行為も法執行行動を招く可能性があり、これは私たちの業務と運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの費用効果的な措置が成功しなければ、私たちの競争力は低下するかもしれない。
私たちはコストの改善と会社の構造の簡素化を通じて運営費用を最大限に削減することに集中し続けています。私たちは費用対効果計画を実施する際に遅延や意外なコストに遭遇する可能性があり、これは予想される費用対効果の適時または全面的な実現を阻害し、私たちの競争地位に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちの普通株の価格は大幅に変動するかもしれません。あなたの全部あるいは一部の投資を損失するかもしれません。
私たちの普通株の市場価格は多くの要素の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできるものではないかもしれません
•私たちの四半期や年間収益や業界内の他の会社の収益は
•私たちが以前発表した四半期や年間収益の不正確または変化
•会計基準、政策、指針、解釈、または原則の変更；
•私たちの業界の経済状況や一般的な経済と株式市場の状況は
•証券アナリストは私たちの普通株式をカバーしたり、このようなカバーを停止することができなかった
•証券アナリストの財務推定の変化とこのような報告の頻度と正確性
•将来的に私たちの普通株を発行したり販売したりします
•私たちや競争相手が重大な契約や買収を発表しました
•私たちの高級社員や関連会社が普通株を販売しています
•このような“リスク要因”に記載されている他の要素
近年，株式市場，特にエネルギー会社の市場は，極端な価格や出来高変動を経験しており，これらの変動はこれらの会社の経営業績に関係なくあるいは比例しないことが多い。この変動は、わが業界の会社を含む多くの会社が発行する証券の市場価格に大きな影響を与えている。過去3年間、デラー普通株の取引価格は安定していなかった。これらの変化は、これらの会社の経営業績を明らかに考慮していない場合にしばしば発生し、これらの変動は我々の株価を大幅に低下させる可能性がある
株主急進主義は私たちの普通株の価格に否定的な影響を及ぼすかもしれない
私たちの株主は時々依頼書の募集を行い、株主の提案を提出したり、他の方法で変更を試みたり、私たちの統制権を獲得しようとしたりする可能性があります。株主が上場会社の変革を実現するための運動は、財務再編、債務増加、特別配当、株式買い戻しや資産売却や会社全体などの行動によって短期株主価値を増加させることを求める投資家が指導する場合がある。維権株主の依頼書競争や他の行動に対応するのは高価で時間がかかる可能性があり、私たちの運営を混乱させ、私たちの取締役会と上級管理職のビジネス戦略追求への関心を分散させている。私たちの戦略計画に同意しない個人を選挙や任命した場合、私たちの取締役会が有効に機能する能力や、私たちの戦略計画を効果的かつタイムリーに実施し、株主のために追加的な価値を創出する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、株主活動は私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
2021年1月，CVR Energy，Inc.(IEP Energy Holding LLCの付属会社)は，我々が発行した普通株の約15%の所有者(当時)を占め，2021年年次総会の考慮に供する3つの取締役候補を提出した。CVR Energyはまた、私たちの業務に対して一連の運営と戦略調整を提案した。2021年5月6日、我々の株主はCVR Energyの取締役候補を否決し、デラーが指名した全8人の候補者に投票した。競争の激しい役員選挙により、私たちは2021年に大きなコストを発生させた
2022年2月、IEP Energy Holding LLCとその一部の付属会社(CVR Energyは含まないが)は、2022年年次総会で考慮するための3つの取締役候補を提出した。この三つの提案された役員候補は私たちの株主によって拒否された。
2022年3月、私たちはIEP Energy Holding LLCとそのいくつかの付属会社と株式購入と協力協定を締結し、協定によると、私たちは1株18.30ドルで合計3497，268株を購入することに同意し、私たちの普通株は総購入価格6400万ドルに相当する
私たちの将来の方向と制御権、私たちの戦略を実行する能力に関する不確実性、あるいは株主の将来の提案による私たちの取締役会や上級管理チームの構成の変化は、私たちの業務方向の変化を招く可能性があり、あるいは私たちの競争相手に利用される可能性のある不安定な要素は、潜在的なビジネス機会を失い、私たちの戦略的措置を実施したり、適格な人員や業務パートナーを誘致したり、維持したりすることを難しくする可能性があり、いずれも私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、実質的である可能性がある。また，一時的あるいは投機的な市場見方や他の要因に基づいて，上記の行動は我々普通株の取引価格を大幅に変動させる可能性があり，これらの要因は必ずしも我々の業務の基本的なファンダメンタルズや見通しを反映しているとは限らない.
同様に、任意の株主からの任意の提案を実行すれば、それによる業務、資産、経営結果、財務状況の変化は重大であり、私たち普通株の市場価格に大きな影響を与える可能性があります。
将来的に私たちの普通株を売却する株は私たちの普通株の価格を下げ、私たちの株主の大量希釈につながる可能性があります。
私たちは資本が必要かどうかにかかわらず、他の条件が有利でない場合でも、公共または私募株式市場で証券を販売することができる。私たち普通株の大量株が市場に進出したり、これらの売却が発生する可能性があると考えられているため、私たち普通株の市場価格は下がる可能性があります。私たちの普通株を大量に売却したり、これらの売却が起こりうる可能性があり、将来的に適切だと思う時間と価格で株式証券を売却することがより困難になる可能性もあります。
現在発行されていない株を発行したり、将来的に保有する国庫株式を売却したりすれば、私たちの株主は希釈されるだろう。私たちの株主はまた、現在返済されていないものであっても、その後に付与されているものであっても、株式、制限株式単位、株式オプション、株式付加価値権、株式承認証、または他の持分奨励を行使することによって希釈される。
私たちは私たちの義務を履行して任意の配当金を支払うために子会社の現金に依存する。
私たちは持株会社です。私たちの子会社は私たちのほとんどの業務を負担し、私たちのほとんどの資産を持っている。したがって、私たちのキャッシュフローと私たちの義務を履行したり、株主に配当金を支払う能力は、私たちの子会社のキャッシュフローと、私たちの子会社が配当、分配、税金、または他の形で私たちに支払う資金に依存します。私たちの子会社が任意のお金を支払う能力は、一般経済状況、それらの収益、キャッシュフロー、任意の適用可能な信用手配の条項、税務考慮、および法的制限を含む多くの要素に依存するだろう。
私たちはここで規定された予想された金額と頻度に応じて未来の定期配当金を支払うことができないかもしれない。
私たちは手元の利用可能な現金と子会社から受け取った資金から定期的に配当金を支払うことしかできません。私たちが子会社から配当金や他の現金支払いを得る能力は任意の信用手配条項の適用によって制限されるかもしれません。例えば、その信用手配の条項によると、デラー物流およびその子会社は、親会社である私たちへの送金、資産の分配、または私たちに投資する能力を制限するいくつかの慣例的な契約によって制限されているが、それぞれの信用協定に規定されているいくつかの例外は除外されている。具体的には、このような条約は現金または他の資産の形で私たちに配当金または他の現金を支払うことを制限する。私たちはどんな配当金も発表したり支払う義務がない。将来のいかなる声明、金額、配当金の支払いは私たちの取締役会が自ら決定し、私たちの運営結果、財務状況、収益、資本要求、私たちの債務協定における制限と法律要求を含む多くの要素に依存するだろう。現在、普通株の四半期現金配当金を定期的に支払う予定ですが、可能であれば、本論文で規定した予想金額と頻度で支払うことは保証されていません。したがって、我々の取締役会が配当金を発表または支払いしなければ、株主は彼らが彼らの購入価格よりも高い価格で私たちの普通株を売却しない限り、私たちの普通株への投資から何の見返りも得られないかもしれない。
デラウェア州法律と私たちの組織文書の条項は、私たちの株主が彼らの最適な利益に合った買収と商業合併を考えることを阻止するかもしれません。これは私たちの株価に負の影響を与えるかもしれません。
デラウェア州の法律、私たちが改正して再登録した会社証明書、および私たちの改正と再改正された定款の規定は、わが社の統制権の変更を遅延または阻止したり、他の株主が彼らの最適な利益に合致していると思うかもしれないので、私たちの普通株への買収要約を阻止する可能性があります。例えば、私たちが改訂され、再予約された会社登録証明書は、
•株主行動は株主年次会議または特別会議でしか取られない
•私たちの取締役会のメンバーは、理由があるかどうかにかかわらず、株主の絶対多数の投票で罷免することができる
•ある例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所はいくつかの法律行動の専属裁判所である
•私たちの規約は時々施行される可能性があり、株主が絶対多数票で通過した後にのみ修正することができる
•わが社の登録証明書のいくつかの条項は時々発効する可能性がありますが、株主が絶対多数票で通過した場合にのみ修正できます。
また、私たちが改訂した会社登録証明書は、1つ以上の異なるシリーズの最大10，000，000株の優先株を発行することを許可しており、発行条項は私たちの取締役会によって決定されます。このような方法で優先株を発行するには株主の承認を必要としない。これらの優先株を発行することは、個人またはグループをより難しく、より高価に私たちの支配権を得ることができ、逆買収手段として有効に使用される可能性がある。本報告の日まで、私たちの優先株は流通株を持っていない。
最後に、改正·再改訂された定款は、株主が取締役候補者を指名して立候補するか、年次株主総会に業務を提出する事前通知手順を規定し、株主特別会議は取締役会の多数のメンバーの書面の要求の下で当社の会長、総裁、または秘書のみが開催することを要求します。事前通知条項は、取締役指名を提出した任意の株主のデリバティブ頭寸、ヘッジ保証取引、空頭権益、配当権及びその他の類似した株式を開示することを要求して、当該株主の我々における経済的利益の十分な開示を促進する。
デラウェア州法律の反買収条項と我々の組織文書の条項は、買収背景の入札者が提供する普通株市場価格のいかなるプレミアムからも私たちの株主が利益を得ることを阻止するかもしれない。買収企みがない場合であっても、これらの条項が将来の買収企図を阻害するとみなされれば、これらの条項の存在はわれわれ普通株の現行市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融商品と信用状況リスク
私たちの信用状況の変化は私たちとサプライヤーとの関係に影響を与える可能性があり、これは私たちの流動性と私たちの製油所の満負荷運営の能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの信用状況の変化は原油、原料と製品油サプライヤーの私たちの支払い能力に対する見方に影響を与える可能性があります。したがって、サプライヤーは彼らと私たちの領収書との支払い期限を短縮したり、私たちが現在提供していない重要な担保を提供することを彼らに要求することができます。私たちの原油と他の石油製品調達の金額と数量が大きいため、原油価格の歴史的変動により、私たちのサプライヤーが適用したいかなるより煩雑な支払い条件や担保要求も、私たちの流動性と私たちがサプライヤーに支払う能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これは逆に私たちが予想された生産能力で私たちの製油所を運営できないようにするかもしれない。もし私たちの製油所が予想された生産能力を達成できなかったら、私たちの収益力とキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の大口商品と金利デリバティブ活動は潜在収益を制限し、潜在損失を増加させ、収益の変動を招き、その他のリスクに関連する可能性がある。
時々、私たちは在庫の価格開放、未来の原油、エタノールとその他の原料の購入、未来の精製製品の販売、私たちのRIN開放を管理し、あるいは未来の生産の利益率を確保するために、商品派生契約を締結します。時々、金利交換と上限協定を締結して、私たちの変動金利借入に関する金利変化に対応するために、私たちの市場リスクの開放を管理します。このような取引を継続して継続し，ここ数年で商品リスク管理活動の利用が増加していると予想される。
これらの取引は、原油価格、製品油価格、RIN価格、金利変動の悪影響を受けることを制限することを目的としているが、有利な市場状況の変化から利益を得る能力を制限することも可能であり、これらの取引のためにヘッジ会計を求めることなく、期ごとの収益変動の影響を受ける可能性がある。また，我々の実際の原油使用量，精製品生産量やRIN総オープンと比較した商品デリバティブ活動量により，我々のリスク管理活動は市場変動への開放を部分的に制限する可能性がある。さらに、このような派生製品取引については、私等は、保証金口座を維持し、終了時にその価値で契約を決済するために、現金の支払いまたは信用状の提供を要求される可能性がある。最後に、この活動はデリバティブ契約の取引相手が契約を履行できない潜在的なリスクに直面した。したがって、私たちのリスク管理政策の有効性は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの取引の性質および数量に関するより多くの情報は、項目7 Aを参照されたい。本年度報告では，市場リスクに関する定量的かつ定性的な情報をForm 10−K形式で開示した。
また、製油所の生産に使用されている原油に関する供給リスクを管理し、戦略調達関係を発展させることは、依然として戦略と業務目標である。そのため、私たちは、サプライヤーや顧客と売買契約を締結したり、直ちに生産に使用されない可能性がある原油の実物または金融商品を保有したりすることが多いが、最終的に生産および/または戦略パイプライン計画下の最低要求を満たすと予想される原油の全体的な供給および利用可能性を管理し、最終的に生産に使用される予定の原油に関連する可用性リスクを最適化およびヘッジするために使用される可能性がある。このような取引は本質的に現在と未来の可能な原油獲得性に対するいくつかの仮定と判断に基づいている。したがって、私たちが最適化目的で実物や財務頭寸を持っている時、私たちの意図は通常、数量と価格に相殺的な頭寸を確立して、これらの目標の実現を促進し、同時に私たちの頭寸と財務諸表のリスクを最小限に抑えることです。しかし、価格設定と獲得性における市場の変動性のため、私たちは時間差を持つ重要な頭寸を持っているかもしれないし、もっとまれな場合、私たちは予想通りに相殺頭寸で頭を補充することができない。さらに、このような取引については、私等は、保証金口座を維持し、終了時にその価値で契約を決済するために、現金の支払いまたは信用状の提供を要求される可能性がある。最後に、この活動はデリバティブ契約の取引相手が契約を履行できない潜在的なリスクに直面した
上記のリスクにより、これらのタイプの取引や頭寸のリスク管理政策の有効性は、我々の業務、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの取引の性質および数量に関するより多くの情報は、項目7 Aを参照されたい。市場リスクの定量的·定性的開示、及び当社合併財務諸表の付記11については、本年度報告10−K表の第8項·財務諸表と補足データに掲載されている。
私たちはいくつかの取引相手のリスクに直面しており、これらのリスクは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々は異なる取引相手の信頼性を評価するが、取引相手の信頼性や全体的な財務状況の悪化を常に完全に予測または検出できるわけではないかもしれない。重大な取引相手(または複数の取引相手)の信用悪化や全体的な財務状況の悪化は、我々が彼らとの契約に基づいて、不払いまたは他の違約のリスクをより大きなリスクに直面させる可能性がある。1つ(または複数)の重大な取引相手が私たちに対する義務を履行できなかった場合、これは、私たちの財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、シティとの在庫仲介協定条項によると、シティは、製油所に関連するタンクに原油および特定の製品を貯蔵して抽出する独占的な権利を付与する。この協定はまた、シティはこれらの製油所に関連する貯蔵タンクのほとんどの原油といくつかの他の製品油の所有権を保持し、シティはこれらの製油所が加工したほぼすべての指定された製品油を購入することを規定している。シティ業務、経営結果、流動資金または財務状況の不利な変化は、それが適時に私たちの義務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、それによって、私たちの業務、経営結果、あるいは流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
時々、私たちの現金と信用の需要は私たちの内部で発生したキャッシュフローと利用可能な信用を超えるかもしれません。もし私たちが融資源から必要な現金や信用を得ることができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれません。
原油価格や供給源の変動に伴って購入された原油のような運営資金要求を満たすための大量の短期現金需要がある。私たちは信用を得て私たちの製油所のために原油を購入することにある程度依存している。原油価格が大幅に上昇すれば、私たちは十分な利用可能な信用を持っていないかもしれないし、私たちの既存の信用手配や他の手配の下でこのような獲得可能性を十分に増加させて、予想される生産能力で私たちの製油所を運営するのに十分な原油を購入することができないかもしれない。私たちは予想された生産能力で私たちの製油所を運営することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはまた、成長プロジェクト、持続的な維持、およびコンプライアンスに必要なプロジェクトのための任意の資本支出を含む、現金に重大な長期需要を持っている。
信用市場の状況によっては、第三者ルートから現金や信用を得ることがより困難になる可能性がある。もし私たちがキャッシュフローを生成したり、他の方法で十分な流動性を得ることができなければ、私たちの短期的かつ長期的な資本需要を支持することができなければ、私たちは規制の最終期限を遵守したり、私たちの業務戦略を実行することができないかもしれません。この場合、私たちの運営は現在予想されているように良好にはならないかもしれません。
私たちの債務水準は追加融資を獲得し、他のビジネス機会を求めるための私たちの柔軟性を制限するかもしれない。
2022年12月31日現在、私たちの総債務は30.537億ドルで、今期7450万ドルを含む。私たちの未返済債務を除いて、2022年12月31日まで、私たちが各種の信用手配の下で発行した信用状は2.874億ドルです。2022年12月31日現在、私たちの各種信用手配の下での借入金利用可能金額は5.421億ドルである。私たちの債務水準は私たちに重要な影響を及ぼすかもしれない。例えばこれは
•一般的に不利な経済的で工業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させる
•私たちが運営するキャッシュフローの大部分を債務返済とレンタル義務に使用することが要求され、私たちのキャッシュフローの運営資本、資本支出、および他の一般会社用途の獲得可能性を減少させた
•私たちの業務と私たちの業界の変化を計画または対応する上での柔軟性を制限する
•私たちは、新しい市場への参入を制限し、固定資産をアップグレードしたり、買収や他のビジネス機会を求める能力を制限したりするなど、負債が少ないまたは資本を獲得しやすい競争相手と比較して不利になっている
•私たちが将来追加資金を借りる能力を制限し
•私たちが借りた資金と信用状の利息コストを増加させる。
また、私たちの大部分の債務の金利は可変であり、これは私たちの金利変動に対するリスクの開放を増加させ、ある程度、私たちはこのリスクの開放をヘッジしないことを選択した。
もし私たちが債務と賃貸協定で規定された元金と利息の義務を履行できない場合、私たちは再融資や再融資を余儀なくされ、追加の株式融資や資産の売却を求めることができず、私たちは満足できる条項や根本的にそれをすることができないかもしれない。私たちはそのいずれかの合意に対する違約は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちの現在の債務レベルで新たな債務を追加すれば、私たちが今直面している関連リスクは悪化するかもしれない。
私たちの債務協定には運営と財政的制限が含まれており、私たちの業務と融資活動を制限するかもしれない。
私たちの信用手配および任意の未来の融資協定における経営および財務制限およびチェーノは、将来の業務または資本需要に資金を提供し、あるいは私たちの業務活動に従事、拡張、または行う能力に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば私たちの信用配置は私たちの能力を様々に制限しています
•配当、償還、または株の買い戻しを宣言する
•債務の返済や償還や買い戻し
•ローン、投資、担保、資産を発行する
•追加的な債務を生成したり、私たちの債務と他の重要な合意を修正したりする
•資本支出を行う
•合併、買収、資産売却に従事し、
•ある会社間支払いを達成するか、またはある会社間支払いを支払うことは、場合によっては、1つの運営部門の資産、キャッシュフロー、または収益を利用して、別の運営部門またはデラーをサポートする能力を制限する可能性がある。
他の限定的な条約は、適用される信用協定に記載されているレバレッジカバー範囲、固定費用カバー範囲、および正味価値テストを含むいくつかの金融協約を満たすことを要求する。また，我々の各種信用協定の契約は，我々がその合意を遵守することに関する多くの主観的決定を求め，我々の遵守状況を決定する際に好意的な判断を行うことが求められている.私たちが債務ツールに掲載されている条約や制限を遵守する能力は、当時の経済、金融、産業状況を含む、私たちがコントロールできない事件の影響を受ける可能性がある。もし市場や他の経済状況が悪化すれば、私たちがこのような条約と制限を遵守する能力が損なわれるかもしれない。もし私たちが債務協定のいかなる制限や契約に違反すれば、私たちの債務の大部分はすぐに満期になって支払う可能性があり、私たちの貸手が私たちにさらなる融資を提供する約束は終わるかもしれない。私たちはこのお金をすぐに支払うために十分な資金を持っていないか、または得ることができないかもしれない。しかも、信用計画の下での私たちの債務は基本的に私たちのすべての資産によって保証される。もし私たちが私たちの信用手配下の債務をタイムリーに返済できない場合、貸手は資産の担保償還権の廃止を求めることができ、あるいは私たちのいくつかの子会社に追加の資本を提供することを要求されるかもしれない。これらの結果のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
金利の変動は私たちの財務業績に大きな影響を及ぼすかもしれない。
私たちの債務の大部分は可変金利で利下げされているので、金利上昇は私たちの利息支出を大幅に増加させる可能性があります。使用金利ヘッジは、私たちが過去に使用したものを含めて、このリスクを効果的に下げることができないかもしれない。このようなリスク、および現在の金利に依存する他のリスクは、インフレ期間中に悪化する可能性がある。金利上昇は私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
金利上昇はまた、我々の加重平均資本コスト(“WACC”)に悪影響を及ぼす可能性があり、加重平均資本コストは、私たちの報告単位の営業権を評価するために使用される。他の条件が同じ場合、高いWACCは、割引キャッシュフローモデルを用いたより低い評価を招くことになり、企業推定の収益法である。したがって，金利上昇は報告単位の減値を招くが，低い金利環境では報告単位が減値しない可能性があり，逓増減値支出を招く可能性がある。
私たちは大量の債務を再融資するか、または追加的な融資を必要とするかもしれない；私たちは私たちが優遇的な条件で必要な資金を得ることができるか、または根本的に保証できないという保証はない。
私たちはこのような債務条項が私たちにそうすることを要求しなくても、私たちのいくつかの債務を再融資することを選択することができる。しかも、私たちは私たちの業務のためにもっと多くの資金を調達する必要があるか、または望んでいるかもしれない。私たちは、私たちの業務に追加の資金や流動資金源を提供するかもしれないいくつかの潜在的な融資源と議論を続けることができる。しかし、私たちがこのような融資を得ることができるかどうかは、他の要素のほかに、提案融資時の市況や他の私たちがコントロールできない要素を考慮しなければならない。私たちは私たちが受け入れられる条件で追加的な融資を受けることができるか、または根本的にできないということを保証できない。
私たちは営業権や他の無形資産を記録しており、これらの資産は減価され、将来の運営結果に重大な非現金費用が発生する可能性があります。
アメリカで公認されている会計原則によると、ドレックとAlonの合併はAlonに対する私たちの買収とみなされている。買収会計方法によると、デラー/アロンの合併が完了した時まで、Alonとその子会社の資産と負債はそれぞれの公正価値で入金されていた。買収会計方法によると、総買収価格は、デラー/アロン合併完了日までの推定公正価値に基づいて、アロンの有形資産および負債、および確認可能な無形資産に割り当てられている。購入価格が報告単位を超えて公正価値を推定した部分はすでに営業権として記録されており、公認会計基準の規定に従ってさらに他の報告単位に割り当てられている。営業権または無形資産の価値が減値された場合、私たちは、その減価に関連する重大な非現金費用を生成することを要求される可能性がある。私たちの財務状況や経営業績は、減値や減値を引き起こす業務の基本的な傾向に大きな影響を受ける可能性があります。我々は2022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度は営業権減値を記録しておらず、2020年12月31日までにそれぞれ1.26億ドルの営業権減値を記録した
私たちの長期資産や営業権の減価は私たちの運営結果と財務状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない
私たちは絶えず私たちの業務、業務環境と運営業績を監視して、長期資産或いは営業権が損なわれる可能性があることを示す事件が発生したかどうかを確定します。イベントが発生した場合、これは判断に関する決定であり、将来のキャッシュフローを生成する能力に基づいて帳簿価値を回収する能力を評価するために、キャッシュフロー予測を利用する必要があるかもしれない。私たちはまた基準上場企業と基準取引方法に基づいて減値テストを行うことができる。著者らの長期資産と営業権減値分析は著者らの分析で使用した肝心な仮定、未来の市場価格の推定、予測のスループットレベル、運営コストと資本支出の変化に対して非常に敏感であり、その大部分はインフレの影響を受ける可能性がある。我々の分析で用いた仮定が実現されていなければ，将来的に重大な減価費用を記録する必要があるかもしれない.私たちは将来の長期資産や営業権の任意の追加的な減価の金額と時間を正確に予測することができない。2020年12月31日までの年度に，我々のBig Spring製油所とKrotz Springs製油所報告単位に関する商用減価費用を記録した。私たちの経営業績または全体的な経済状況の悪化は、営業権減値および/または将来的に追加的な長期資産減価をもたらす可能性があります。将来の減価費用は私たちの運営結果に大きな影響を及ぼすかもしれない
項目1 B。未解決従業員意見
ない
項目3.法的手続き
私たちの日常業務では、環境クレームと従業員関連事項を含む訴訟、調査、クレームを時々受けます。
民事処罰や他の法執行行動を含む、私たちの訴訟、調査、クレームに対する最終的な解決策を肯定的に予測することはできませんが、現在懸案されている法的手続きや私たちの所属する法的手続きは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼすとは信じていません。
米国証券取引委員会法規は、このような訴訟が30万ドル以上の罰金をもたらす可能性があると信じる理由があることを前提として、環境排出材料または環境保護を規制する連邦、州または地方条項による訴訟の開示を要求している。私たちのこのような要求に対する開示された解決策はない。
より多くの情報については、本年度報告書グリッド10-Kの第8項“財務諸表及び補足データ”における我々の連結財務諸表の付記13を参照して、参照により本項目3に組み込む
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報と保有者
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“DK”です。2023年2月24日現在、登録されている普通株主は約133人。この数字には、私たちの普通株の利益所有者は含まれておらず、彼らの株は仲介人を通じて指名者または“街頭有名人”として保有されている。私たちの普通株の譲渡代理はアメリカ株式譲渡信託会社で、住所はニューヨークブルックリン第15番通り6201号、郵便番号：11219です。
配当をする
2022年8月1日、私たちの取締役会は四半期現金配当金を回復することに投票した。私たちの取締役会は四半期ごとに配当を発表することを考慮します。未来の配当は未来の収益、資本要求、私たちの財務状況とその他の要素に依存するため、未来の配当は保証できません。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
次の表は、改正された1934年証券取引法(“取引法”)第10 b-18条によって定義された改正された1934年証券取引法(“取引法”)第10 b-18条によって定義された2022年12月31日までの3ヶ月以内に、私たちまたは任意の“関連バイヤー”が普通株式を購入する情報を示している。
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| 期間 | | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(1) | | この計画によるとまだ購入していない株式の約ドルの価値があります
あるいはプログラムです | |
2022年10月1日-10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 360,000,008 | | |
2022年11月1日-11月30日 | | 1,734,727 | | | 33.72 | | | 1,734,727 | | | 301,500,273 | | |
2022年12月1日-12月31日 | | 1,090,856 | | | 28.47 | | | 1,090,856 | | | 270,439,480 | | |
| 合計する | | 2,825,583 | | | $ | 31.70 | | | 2,825,583 | | | 適用されない | |
(1) 2018年11月6日、私たちの取締役会は5.0億ドルまでのデラー普通株買い戻し計画を承認しました。2022年8月1日、取締役会は株式買い戻し許可を約1億703億ドル増加させ、現在のライセンス下で買い戻しに利用可能な総金額を4.0億ドルにすることを許可した。2022年12月31日現在、デラーの総株式買い戻し計画には2兆704億ドルの権限がある。 この許可は期限が切れません。適用される証券法によれば、買い戻し計画下の任意の株式買い戻しは、公開市場取引または私的に協議された取引によって実施することができる。買い戻しの時間、価格、規模は管理職が適宜決定し、当時の市場価格、一般経済と市場状況、その他の考慮要因に依存する。買い戻し計画は私たちに特定の数の株を購入することを要求しないし、期限が切れることはない。
[パフォーマンスチャート]
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業績グラフおよび関連情報は、“募集材料”または米国証券取引委員会によって“保存”されてはならないし、引用によって、このような情報を、特に引用によってこのような申告文書に格納しない限り、1933年証券法または1934年証券取引法(これら2つの法案ともに改正された)によって規定された任意の未来申告文書に格納されてはならない。
隣のグラフは、私たちの株主の累積総リターンをスタンダードプール500株指数と経営陣が選択した時価重み付け同行グループと比較し、2017年12月31日から2022年12月31日までの5年間を比較しています。このグラフは2017年12月31日に100ドルの投資が行われたと仮定している。累積総収益の3つの測定基準の各々は配当金再投資を仮定している。2022年同業グループはCVRエネルギー会社(ニューヨーク証券取引所コード：CVI)、HFシンクレイ社(ニューヨーク証券取引所コード：DINO)(正式名称はHollyFrontier Corporation(ニューヨーク証券取引所コード：HFC))、マラソン石油会社(ニューヨーク証券取引所コード：MPC)、PBFエネルギー会社(ニューヨーク証券取引所コード：PBF)、フィリップス66社(ニューヨーク証券取引所コード：PSX)、ヴァレロエネルギー会社(ニューヨーク証券取引所コード：VLO)からなる。次の図に示す株式表現は，必ずしも未来の価格表現を示唆しているとは限らない. | |
プロジェクト6.保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する
このForm 10-K年次報告書には、“1933年証券法”(改正)第27 A節と“取引法”第21 E節で示された“前向き陳述”が含まれている。これらの展望性陳述は未来の業績、業績、将来性と機会に対する著者らの現在の推定、期待と予測を反映している。展望性表現には、他にも、期待収益、協同効果、成長機会、流動性および見通しへの影響、および他の財務および経営利益に関する記述、新冠肺炎および関連する大流行の爆発および石油生産および価格設定への影響、影響、潜在的持続時間または他の影響または表現に関する予想に関する記述、今後生じる可能性のある運営結果、業務および成長戦略に関する情報、ロシア戦争、融資計画、融資計画、および将来生じる可能性のある運営結果、業務および成長戦略に関する情報が含まれる。予想規制開発または他の事項は、私たちの業務または財務状況、私たちの競争地位と競争への影響、私たちの業界の予想成長、ならびに私たちが完成したおよび将来の任意の買収による利益および協同効果、経営陣の目標と目的の陳述、および非歴史的事実事項に関連する他の同様の表現になるだろう。“可能”，“将”，“すべき”，“可能”，“予想”，“予測”，“潜在”，“継続”，“予想”，“予想”，“未来”，“予定”，“計画”，“信じる”，“推定”，“出現”，“項目”と類似した表現，および未来時の表現は，前向き表現である.
展望的陳述は、将来の業績または結果の保証と解釈されるべきではなく、いつになるか、またはいつそのような業績または結果が達成されるかを正確に説明するとは限らない。展望性情報は、当時入手可能な情報および/または経営陣の未来の事件に対する善意の信念に基づいて、リスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の業績或いは結果を招く可能性があり、陳述で表現されたものとは大きく異なる。単独または全体的にこのような差をもたらす可能性のある重要な要素は、これらに限定されない
•原油、その他の原料、精製石油製品の価格の変化により、私たちの製油利益率や燃料毛利が変動している
•私たちの経営資産の信頼性は
•私たちの競争相手や顧客の行動
•現在と未来の新冠肺炎の大流行あるいは未来の大流行に対応するための商業と経済活動の制限を含む、著者らの業界に適用される広範な政府法規を変更または遵守できなかった
•私たちは、買収の成功、予想される相乗効果、または運営効率と効果を達成する任意の能力を含む、買収(例えば、3 Bearの買収)と資本プロジェクト、それによって生じる期待価値と収益の変化によって、私たちの成長戦略を実行する能力
•長期資産価値の減少は、貸借対照表上の資産の帳簿価値の減少を招き、経営報告書で確認された損失を招く可能性がある
•新冠肺炎疫病がもたらした未曽有の市場環境と経済影響は、新冠肺炎疫病がアメリカ経済回復タイミング、速度と程度に対する不確定性を含む
•アメリカ南部、西南部と西部の一般経済と商業状況、特に旅行と旅行に関連する支出レベル及び新冠肺炎疫病の持続と未来の影響を影響する
•私たちの派生ツールの下での波動性は
•重大な相手側(または複数の相手側)の信用悪化または全体的な財務状況の悪化；
•私たちの資本改善と定期的な黒字化プロジェクトのコストや範囲は意外に増加したり、重大な遅延が完成したりした
•私たちに供給されるパイプおよび/または私たちの埠頭に保管されている精製石油製品の数量とコストのリスクと不確実性
•運営リスク、自然災害、天気関連中断、人員死傷、その他私たちがコントロールできないこと
•債務水準やコストが増加しています
•購入価格調整機能が再定価日の変化をトリガすれば、私たちの在庫仲介債務の一部の返済を加速させる可能性がある
•私たちが信用市場に入り続ける能力は変化しています
•私たちの様々な債務協定の制限および財務的契約を遵守または遵守しない
•配当金を支払う能力が変わりました
•季節性
•地震、ハリケーン、竜巻およびその他の天気事件は、電力、天然ガス、原油および他の原料、肝心な供給、石油製品およびエタノールの価格または獲得性に予見できない影響を与える可能性がある
•既存または将来の法律、法規、および他の要件に準拠するコストが増加するか、または既存または将来の法律、法規および他の要件に違反する責任が増加する
•気候変動と温室効果ガス排出に対応する立法と規制措置
•私たちの施設や他の施設に対するテロ行為(ネットワークテロを含む)
•世界的な紛争の影響は
•OPEC+加盟国の将来の生産と定価に関する決定とオペック+加盟国間の紛争；
•当社のITシステムおよび制御、当社のインフラストラクチャ、またはクラウドベースのITサービスプロバイダのインフラストラクチャの中断、障害、またはネットワークセキュリティホールに影響を与えたり、照準を合わせたりします
•原料および精製製品の輸送コストまたは獲得可能性の変化；
•項目1 Aの下で議論される他の要因。リスク要因及び第七項。経営陣は、財務状況及び経営結果、並びに米国証券取引委員会に提出された他の文書における議論及び分析を行う。
これらのリスク、不確実性、仮説を考慮して、私たちの業務戦略の経営と実行の実際の結果は、前向き陳述で表現されたり、暗示されたりする結果とは大きく異なる可能性があり、これらの陳述に過度に依存してはいけません。また、過去の財務及び/又は経営業績は必ずしも将来の業績の信頼できる指標であるとは限らず、私たちの歴史的業績を利用して未来の業績又は期間傾向を予測してはならない。私たちはどんな展望的な陳述でも予想されるどんな事件も起こることを保証できないし、もしそれらが発生したら、それらが私たちの運営結果と財務状況にどのような影響を与えるかを保証することはできない。本報告に含まれるすべての前向き陳述は，本報告の発表日に我々が把握した情報に基づいている。私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で任意の前向きな陳述を修正または更新する義務を負いません。
実行概要：経営陣の私たちの業務と戦略の概要に対する見方
私たちは総合的な下流エネルギー企業で、石油精製、原油、中間と製品油の輸送、貯蔵と卸売流通及びコンビニ小売に集中している。
2022年1月1日から、著者らはTyler製油所在庫の計算方法を後進先出(LIFO)コスト計算方法から先進先出(FIFO)コスト計算方法に変更し、これは会社の製油在庫を単一会計方法に符合させる。この会計方法の変更は、我々の製油所でより良い一貫性を提供し、透明性を向上させ、在庫の実物の流れをよりよく反映し、在庫の現在の価値をより正確に反映していることを確認するために望ましい。この変化の影響はすべての届出期間にさかのぼって適用されており，累積影響調整は2020年1月1日からの留保報酬に反映されている.さらなる資料については、本年度報告第8項“財務諸表及び補足資料”内の総合財務諸表付記8を参照されたい。
2022年第4四半期には、財務報告の報告可能部門を再調整し、我々の首席運営意思決定者(CODM)を意思決定目的として財務情報を評価する方法の変化を反映した。この変化は主に製油部門内の原油卸業務の経営業績を報告することで表現されている。この変化の前に、卸売原油業務は会社、その他、淘汰の一部として報告された。また、2022年第4四半期に、会計基準委員会は、EBITDAが計画·予測目的のための重要な業績評価基準であることを決定し、業績評価基準としての払込差額の使用を停止した。これらの報告の変化は我々の総合業績を変えていないが，数年前の支部データは再記述されており，財務諸表や付記全体で今年度の列報と一致している。
ビジネスと経済環境の概要
2022年の経済回復推進の亀裂拡大増加に伴い、この業界はより高いインフレ率、より高い天然ガスコスト、及び大流行後の中断と地政学事件による供給制限を経験し、これは運営コストに圧力を与え、有利な亀裂拡張を相殺した。2022年第2四半期以来、主要な大口商品価格はピークから低下し、安定傾向の継続に伴い、全体的なインフレは天然ガス価格の低下に伴い減速する可能性があることが示された。液化天然ガスの国内輸出圧力に加え、メキシコ湾沿岸輸出の大幅な増加に加え、メキシコ湾沿岸や二畳紀盆地の生産量に牽引されて、国内天然ガス生産量が増加し続けているにもかかわらず、天然ガス価格が上昇し続ける可能性が高い。二畳紀盆地とメキシコ湾沿岸の石油と天然ガス生産量の予想成長、および製造業活動は、私たちの既存の物流インフラの最適化に機会を提供するはずだ。私たちは3 Bearを統合し、二畳紀における既存の原油収集能力を拡大するとともに、天然ガス収集と処理、廃水回収と処理を含む私たちの製品供給を拡大した。私たちの小売事業は、米国の運転手の持続的な強い需要から利益を得ており、将来の投資にいくつかの高い成長機会を提供しており、これは私たちの既存の業務を補完し、ブランド資産を構築することになる。
私たちの安全で信頼できる運営に対する私たちの関心は私たちのすべての業務活動の柱だ。我々は引き続き市場リスクを低減するための機会を探し、運営に影響を与えずに全体的なコスト構造を改善する努力に集中している。この一年間、私たちは私たちの技術インフラに投資して、会社をより効率的にしました。私たちのコスト構造を最適化する計画を実行することによって、私たちは潜在的な経済逆風に対応するために会社の準備をしています。これらの逆風は世界経済の衰退、液体燃料への依存の減少、資本市場の引き締め、規制圧力の増加、および大口商品市場の変動と一致しています。
ロシア-ウクライナ戦争などの地政学的事件はエネルギー安全の優先順位を強調し、全世界が脱炭素に注目し続けており、これは引き続き国内の低炭素液体燃料生産の発展に機会を創出する。“インフレ低減法案”(IRA)とともに採択されたエネルギー関連立法にはクリーンエネルギー財政インセンティブが含まれており，これらのインセンティブは温室効果ガス排出量の低い液体燃料の生産能力の発展に重点を置いた資本投資機会を増加させることが予想される。メキシコ湾沿岸の工業は成長のために準備すべきであり、特に世界貿易と環境属性が縛られていれば。私たちの重点は温室効果ガス排出削減であり，炭素中性への移行のリーダーになろうと努力する重要な目標の一つである。Delekは2021年に新エネルギー特別ワーキンググループを設立し、このグループは私たちの現在の排出状況を研究と内部報告し、削減を実現する潜在的な手段を確定し、業界とDelekが具体的に直面している炭素捕獲機会と規制問題の最新情報を提供し、政府間の気候変動専門委員会の2°情景に符合する転換機会を確定してきた。デラーは環境管理を第一にしており、私たちは株主、従業員、顧客、私たちが運営するコミュニティにどのように積極的に影響を与えるかに集中しています。
我々の最近の重点は，我々の既存業務の“各部分総和”の価値を放出するとともに，会社の規模を拡大し，代替エネルギー市場を含む収入源を多様化するための成長機会を決定することである。私たちの計画の一部として、28年以上のエネルギー経験を持ち、企業発展実行副総裁を務め、私たちの管理チームの他のメンバーと密接に協力し、“各部の和”の価値を解放する経験豊富な投資銀行家であるMark Hobbsを招聘した。また、戦略的選択を決定するために、第三者コンサルタントを招いて、私たちの管理チームと一緒に働いています。私たちはこの過程が私たちの株主の価値を最大化し、私たちのポートフォリオと貸借対照表を最適化すると信じている
マクロ経済要因と市場動向に関する更なる議論は、2022年への影響と2023年への展望を含み、以下の“市場動向”の節を参照されたい。
2022年の他の発展
株購入協力協定による株主価値の増加と外部リスクの低減
2022年3月7日，デラーはIEP Energy Holding LLC，American Entertainment Properties Corp.，Icahn Enterprises Holdings L.P.，Icahn Enterprises G.P.，Beckton Corp.およびCarl C.Icahn(総称して“Icahn Group”)と株式購入および協力合意(“Icahn Group合意”)を締結し，これにより当社は1株18.30ドルで合計3，497，268株を購入することに同意し，総購入価格6，400万ドルに相当する
指導部の後任計画に注目する
2022年6月9日、先に発表されたCEO後継計画に基づき、アビゲイル·ソレイク氏が総裁兼最高経営責任者(“CEO”)に任命され、取締役会のメンバーを務めた。会社の前最高経営責任者兼最高経営責任者総裁が取締役会長に任命された。デラーはまた、2022年3月27日に、世界の再生可能エネルギーや科学技術分野で経験豊富な幹部レオナルド·モレノを取締役会メンバーに任命すると発表した。OreqさんやMorenoさんのこれらの登用により、取締役会は7名が独立役員である9名から構成される取締役に拡大され、3名が多角化取締役であり、2022年までに少なくとも30%の取締役会メンバーが異なるメンバーから対象となることを達成した。
配当金を支払うことで株主価値を増やす
2022年7月、我々の取締役会(“取締役会”)は普通株1株当たり0.20ドルの四半期現金配当金を回復し、2022年10月に四半期現金配当金を1株当たり0.21ドルに増加させた。また、我々の取締役会は2022年7月に普通株1株当たり0.20ドルの特別配当を発表した。
株式買い戻し計画を増やすことで株主価値を増やす
2022年8月1日、当社取締役会は株式買い戻し許可を約1億703億ドル増加させ、現在のライセンス下で買い戻しに利用可能な総金額を4.0億ドルにすることを許可した。デラーは2022年12月31日までの年間で4，261，185株を買い戻し、総購入価格は1兆296億ドルで、イカングループ購入契約により購入した株式は含まれていない。
デラー物流債務改定による柔軟性の向上
2022年10月13日、デラー物流は(I)総負担額を12億ドルに増加し、(A)合計9，000万ドルの優先保証循環約束を含み、期限を2027年10月13日まで延長した(“デラー物流循環ローン”)、および(B)元元金3億ドル、満期日2024年10月13日の定期融資(“デラー物流定期融資”)が新たな優先保証定期融資手配を締結する4つ目の改正および再記載された優先保証循環信用協定を締結した。
Delek長期義務修正案で柔軟性を高める
2022年10月26日、デラーは高級保証資産に基づく循環信用手配を規定する3つ目の改正された再記述された信用協定を締結し、総信用約束は11億ドルであり、期限は2027年10月26日まで延長された(“改正された循環信用手配”)。
2022年11月18日に、デラーは定期ローン信用協定(“改訂及び再記述定期ローン信用協定”)を締結し、定期ローン手配を優先的に保証する初期元金は9.5億ドルであり、満期日は2029年11月19日まで延長することを規定した。デラー米社の未返済定期融資総額は約3億ドル減少した。
デラーは2022年12月22日、シティグループエネルギー会社(“シティ”)と在庫仲介協定(“在庫仲介協定”)を締結した。在庫仲介プロトコルによると、シティは(I)El Dorado、Big Spring、Krotz Springsの製油加工業務についてDelekに原油や他の石油原料を購入し、(Ii)Delekに当該等の製油所で生産されたすべての精製製品をDelekに購入して販売し(ある製品を除く)、および(Iii)当該等について購入·販売し、Delekは場合ごとに条項に応じていくつかの条件に制限され、いくつかの市場リスクのヘッジを行う。在庫仲介協定はデラーに8億ドルにのぼる運営資本能力をもたらした。在庫仲介契約の期限は24ヶ月ですが、シティから12ヶ月延長することができます。在庫仲介プロトコルは、J.Aronとの供給と購入契約の代わりに、2022年12月30日に満期となる。
自動車燃料を製造するための原油および他の原料を製油部分(または“製油”)で加工し、自己および第三者製品端末を介して流通される様々な等級のガソリン、ディーゼル、航空燃料、アスファルトおよび他の石油ベースの製品を含む。2022年12月31日までの製油部門の総銘板生産能力は1日30.2万バレルである。製油所活動の高レベルの概要は以下のとおりである
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| テイラー製油所 | エルDorado製油所 | 大泉製油所 | クロツスプリングス製油所 |
| 銘板総容量(Bpd) | 75,000 | 80,000 (1) | 73,000 | 74,000 |
| 初級製品 | ガソリン、ジェット燃料、超低硫黄ディーゼル、液化石油ガス、プロピレン、石油コークス、硫黄 | ガソリン、超低硫黄ディーゼル、液化石油ガス、プロピレン、アスファルト、硫黄 | ガソリン、ジェット燃料、超低硫黄ディーゼル、液化石油ガス、プロピレン、芳香族炭化水素、硫黄 | ガソリン、ジェット燃料、高硫黄ディーゼル、軽質循環油、液化石油ガス、プロピレン、チオ硫酸アンモニウム |
| 相関き裂拡張基準 | メキシコ湾5-3-2 | メキシコ湾5-3-2(2) | メキシコ湾3-2-1(3) | メキシコ湾沿岸2-1-1(4) |
| マーケティングと流通 | 製油部門は石油をベースとした製品は主にアメリカ中南部と西南部地区で販売され、製油部門はアメリカ南部と東部の卸売市場にガソリンを輸送·販売している。自動車燃料はAlonやDelekブランドで様々な端末で販売され，AlonやDelekブランドの小売サイトを供給している。しかも、私たちは私たちの卸売流通ネットワークを介して非ブランドで自動車燃料を販売しています。 |
(1) El Dorado製油所の総銘板生産能力は1日8万バレルであるが，米国環境保護庁の再生可能燃料標準法規で規定されている小型製油所の免除を受ける資格があるため，総生産量は1日7.5万バレルを超えてはならない。現在、現在の経済環境下で、El Dorado製油所の日生産量は7.5万バレルのハードル以下に維持されると予想されている.
(2) El Dorado製油所の原油板岩と製品生産量に差があるが，精製品1バレル当たりの利益率を米国メキシコ湾沿岸5−3−2溶解拡張と比較し，最も近い基準であると考えられるからである
(3) 我々のBig Spring製油所は大量の硫黄含有原油および/または大量の低硫黄原油を加工することができ，これらの原油のコストは従来から中質原油および/または低硫黄原油より低いため，WTIクッシング/WTS価格差は生産量の違いを考慮して，戦略的，市場に反応する生産決定を支援する重要な措置である
(4) クロツスプリングス製油所は大量の軽質低硫黄原油を加工し、高割合の精製軽質製品を生産する能力がある
我々の製油部門は，アーカンソー州のクロセット，テキサス州のクレボン，ミシシッピ州のニューオルバニの3つのバイオディーゼル工場を所有·運営しており，バイオディーゼルの生産と関連活動に従事している。また、製油事業には私たちの原油卸売業務も含まれている
私たちの物流部門(または“物流”)は原油と天然ガスを収集、輸送、貯蔵し、精製製品を販売、流通、輸送、貯蔵し、アメリカ東南部、テキサス州西部、ニューメキシコ州の選択された地域で私たちの製油部門と第三者のために水を処理して回収する。デラー物流(ニューヨーク証券取引所コード：DKL)の総合貸借対照表と運営実績からなり、2022年12月31日現在、私たちはデラー物流の78.8%の権益を持っている。デラー物流は2012年に設立され、原油と製品油物流とマーケティング資産を所有、運営、買収、建設している。デラー物流の大部分の資産は現在私たちの精製とマーケティング業務の構成要素だ。物流部門の収集及び加工業務は、約400マイルの原油輸送パイプライン、約450マイルの製品油パイプライン及び約1120マイルの原油収集システムを有するか又はレンタルする能力を有する。貯蔵業務を有する又はリースに関する原油貯蔵タンクは、合計約1，030万バレルの現役シェル生産能力を有する。また、10個の軽量製品端末を所有し、運営し、第三者端末を使用して軽量製品をマーケティングする。物流は配管合弁企業に戦略投資を行い，これらの合弁企業は管路能力を得る方法を提供し，合弁企業の運営から利益を得ることが可能である。物流部門は約264台のトラクターと353台のトレーラーを所有またはレンタルし、主に関連および第三者のための原油やその他の製品の輸送に使用されている。
2022年12月31日まで、私たちの小売部門(または“小売”)には、主にテキサス州西部とニューメキシコ州に位置する249の自社とレンタルのコンビニサイトが含まれている。私たちのコンビニは通常、DKまたはAlonブランド名で様々な等級のガソリンとディーゼル、食品サービス、タバコ製品、非アルコールとアルコール飲料、一般商品および為替手形を一般に提供し、主に7-Eleven、Inc.との許可協定に基づいて、7-ElevenとDKまたはAlonブランド名で提供する。2018年11月、私たちは7-Eleven，Inc.との許可協定を終了し、終了条項と後続の改訂要求は2023年12月31日までにすべての7-Elevenブランドを1つずつ削除することを要求した。当社のコンビニサイトの商品は、終了に応じて7-Elevenブランドが除去されるまで、7-Elevenブランド名で販売を継続します。2022年12月31日までに、106店舗でセブン-イレブンブランド名を発表しました。私たちの小売部門で販売されているほとんどの自動車燃料は私たちのBig Spring製油所が供給しています。これらの製油所は基本的に公表された価格によって確定された価格で小売部門に移転します
商品定価情報。私たちの小売戦略の取り組みでは、2018年第4四半期以降、業績不振または非戦略店舗52店舗を閉鎖または売却しました。
我々の会社活動，ある非実質的な経営部門の結果，および会社間の相殺は我々の分部が開示した“会社，その他，相殺”で報告した。しかも、私たちの会社の活動には私たちのいくつかの大口商品と他の対沖活動が含まれている。
これまでの道：回顧
近年、会社の全体的な戦略は、株主への現金返還と慎重な投資業務の安全で信頼できる運営を支援するためのバランスを取りながら、成長機会を模索する規律厳正な方法をとってきた。我々の目標は，個々の機会の評価と，それがわが社の戦略目標とどのようにマッチするかに基づいて，市場状況と期待キャッシュフローを考慮しながら，その計画の異なる側面をバランスさせることである。そのため、デラーの指導チームは2019年に5年間の戦略枠組みを構築し、会社の戦略と計画の発展を促進した。この枠組みは会社の5年間の全体目標を列挙し、私たちの核心戦略重点領域、私たちの戦略措置及び最終的に私たちの年間戦略重点に基礎を築いた
この前の重要な計画は
2022年の間、私たちの主なポイントは以下の重要な措置です
一、安全と健康
二、信頼性と完全性。
三、制度と手続き
四、リスクに基づく意思決定
五、発展のための位置づけ
我々はまた，我々の目標戦略と関連する運営目標を積極的に検討し，発展していく業界や市場に対応するための変更が必要であるかどうかを考慮しながら，我々の運営優位性と最近の戦略的位置づけを適切に考慮して利用していくことを確保している。急速に変化する環境の中で、私たちは戦略的思考に揺るぎなく取り組み、私たちは私たちの長期的な戦略方向と将来性をめぐる視点の大きな転換を抱きしめ、これは私たちの戦略的枠組みと目標の変化を指導している。このような発展の観点の背後にある重要な原則は持続可能性なお、以下では、より詳細に説明する
発展の焦点：持続可能な発展戦略
重要なのは、私たちの戦略プロセス、特に私たちのマクロ経済と地政学的環境の変化方向を考慮して、長期経済と業務持続可能性の観点から私たちのビジネスモデルを持続的に評価することに関連する。我々は成熟した業界(炭化水素と炭化水素精製製品の生産、物流、マーケティング)で運営し、ますます困難になっている運営と監督管理の挑戦に直面しており、同様に、運営コスト/毛金利及び資金の獲得性とコストも圧力に直面している。規制環境が炭素排出削減と長期的な再生可能エネルギーへの移行に向けて発展し続けることに伴い，我々の業界はより多くの統合が予想される。また、変化する消費者と資本市場の情緒、法規、人材供給、サプライチェーン制限と顧客需要は中期内に妨害とますます大きな圧力をもたらすことが予想される。歴史的な環境と法規の変化の下で競争するためには、わが業界の会社は長期的な持続可能な発展を実現する方法に適応性、展望性、戦略性が必要である。私たちが理解しているように、この図は私たちが言った“持続可能な発展観”だ
新しい枠組み：長期的持続可能性
ESG運動の透明性への需要増加に伴い，環境責任および長期経済と環境持続可能性の重視が加速している。現在のESGの市場での位置づけを評価する際には、運営活動でも戦略的活動でも、より広い持続可能性の観点を私たちのすべての活動に取り入れなければならない。このような理由で私たちは長期的な持続可能な開発の枠組みこれは私たちの戦略的目標と計画を作るのに役立つだろう
長期的な持続可能な開発枠組み：全体的な目標
いくつかの基本原則は私たちの長期的な持続可能な開発の枠組みの基礎であり、私たちが指導目標を立てる時に私たちを指導する。この点を考慮して，われわれは次の点を初歩的に決定した全体的な目標:
企業文化を革新、卓越、経営規律に転換する。
運営の最適化と利益率の向上に集中している。
三、デジタル化モデルチェンジ戦略を実施する
明確な価値主張および持続可能なリターンを有するESG意識投資が決定される。
戦略的優先順位を評価し、長期的で持続可能なビジネスモデルを再定義する。
長期的な持続可能な開発の枠組み：重要な取り組み
アビゲイル？ソレイクは2022年6月から社長兼CEOに任命された。この指導部交代の結果として、同社はその重要な取り組みを再考した
安全で信頼できる運営
私たちは安全、信頼性、そして環境に責任のある運営を維持するために努力している。コスト削減，信頼性と安全性の向上，効率の向上，運営改善を求めてきた。デラーは環境管理を第一にしており、私たちは株主、従業員、顧客、私たちが運営するコミュニティにどのように積極的に影響を与えるかに集中しています。2023年には次のような側面に重点を置きます
•支出規律、サプライチェーン管理と革新ソリューションを通じて低運営コストモデルを実施し、維持し、卓越した運営に集中する。
•停止支出と停止時間の最適化に関する規律を改善する。
•私たちのデジタルシステムの実施を進めていくことで、業務の様々な側面を理解する能力と、リアルタイムで前向きな運営決定を行う能力が向上します。プロセスの自動化を実現し，より付加価値の高い活動に運営役を移行させる.
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株主リターン 私たちは株主価値が安定した配当金や株式買い戻しなどによって強化されると信じている。私たちはまた競争力のある長期資本構成の枠組みで私たちの株主に報いることを望んでいる。我々の最近の計画の1つは，我々の既存業務の“各部総和”の価値の放出をめぐり，企業の規模を拡大し，代替エネルギー市場を含めて収入源を多様化するための成長機会を決定することである。業務の様々な面でコスト削減とコスト構造の効率化にも取り組んでおり、優れた運営に専念していきたいと考えています。私たちは私たちの運営と一般的で行政的な費用構造を改善することを絶えず求めている。2023年には次のような側面に重点を置きます •デラー物流への一部投資を貨幣化する機会を探ることは，デラーの推定値から有形価値を得ることに役立つとともに，DKL全体の時価を希釈することなくDKL部門の市場流動性を改善することができる。 •我々の株主に競争力のある長期資本構成枠組みを奨励し、株式買い戻しや債務削減評価を含め、これは引き続き我々の貸借対照表を強化する •差異の処理と資金の再分配を含む明確なコスト追跡メカニズムを設立することで、2023年のゼロベース予算の第1段階の実行状況を監視する。
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長期的で持続可能なビジネスモデル
重要なのは、私たちの戦略プロセス、特に私たちのマクロ経済と地政学的環境の変化方向を考慮して、長期経済と業務持続可能性の観点から私たちのビジネスモデルを持続的に評価することに関連する。私たちは成熟した業界で運営されており、ますます困難になっている運営と規制の挑戦に直面しており、同様に、運営コスト/毛金利、資金の可用性とコストも圧力に直面している。規制環境が炭素排出削減と長期的な再生可能エネルギーへの移行に向けて発展し続けることに伴い，我々の業界はより多くの統合が予想される。また、変化する消費者と資本市場の感情、法規、サプライチェーン制限と顧客需要は中期的に妨害とますます大きな圧力をもたらすことが予想される。歴史的な環境と法規の変化の下で競争するためには、わが業界の会社は長期的な持続可能な発展を実現する方法に適応性、展望性、戦略性が必要である。2023年には次のような側面に重点を置きます
•私たちの小売ブランドは努力と小売成長計画を再構築し、計画段階で新しい業界場所を増やすことを続けている。また、業界をリードするデジタル技術に投資することで、ブランドイメージや顧客体験を改善する。
•再生可能エネルギーの戦略投資または合弁企業、新技術のインキュベーター投資、および私たちの拡張性および柔軟性を向上させることができる他のコアビジネス投資を含む、私たちの持続可能な発展の観点に適合する投資機会を識別し、評価する。
•統合ソリューションを導入して、アーキテクチャ、データ管理、およびネットワークセキュリティを簡略化します。
•戦略投資と買収を追求し、収入源を多様化することに重点を置く。
次の表は2022年の戦略的発展を重点的に紹介した
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| | 2022年の主な取り組み |
| 2022年戦略発展 | | 一種のデラー文化です | 未来の製油所 | 新エネルギー転換 |
新しい企業資源計画システムを実施することによって効率とプロセスを高め、強化された分析を推進する 2022年10月には、我々の内部業務や行政活動の効率化を目的とした新たな企業資源計画システムを実施した。このシステム実施は我々が行っている業務転換計画の一部であり、これらのシステムインフラ投資はより効率的で拡張可能な運営プロセスをもたらし、強化された分析を提供して業務業績を推進することが予想される。 | | ü | ü | |
製油在庫計算方法を統合することで一貫性と透明性を向上させる： 2022年1月1日まで、著者らはTyler製油所在庫の計算方法を後進先出(“LIFO”)コスト法から先進先出(“FIFO”)コスト法に変更し、これは著者らの製油在庫を単一の会計方法に符合させ、そして歴史LIFO層中の増量と減量による在庫後進先出推定値の内在変動性を除去し、これは異なる時期及び市場状況と溶解価格差の比較可能性に影響する可能性がある。より良い一貫性、より良い透明性、および在庫実物の流れをよりよく反映し、在庫の現在の価値をより正確に反映する確認を提供することによって、財務報告が改善されると予想される。この変化の影響はすべての届出期間にさかのぼって適用されており，累積影響調整は2020年1月1日からの留保報酬に反映されている | | ü | | |
コスト削減とコスト構造の効率化に取り組んでいます 2022年には、私たちのコスト構造の効率を向上させるために、業務転換を推進し、企業範囲の機会に集中していることを発表しました。2022年12月31日までの3カ月間、業務転換に関する合計1300万ドルの再編コストを記録した | | ü | ü | |
投資機会を改善する流れ： 再生可能エネルギー分野における戦略投資または合弁企業、革新新技術を考慮したインキュベーター投資、および私たちの拡張性および柔軟性を向上させることができる他のコアビジネス投資を含む、私たちの持続可能な発展の観点に適合する投資機会タイプの改善プロセスを識別および評価する。 | | ü | | ü |
戦略中流買収を完了しました 2022年6月1日、デラー物流の子会社DKL Delware Gathering，LLCは3 Bear Energy-NewメキシコLLC(“売り手”)から3 Bear Delware Holding-NM，LLC(“3 Bear”)を買収する100%有限責任会社の権益を完了し、これらの権益は売り手のニューメキシコ州デラウェア州盆地における原油と天然ガス収集、加工と輸送業務、および水処理と回収業務に関連する。3 Bearの購入価格は6.28億ドルで、資金は手元の現金およびデラー物流の既存の信用協定下の借金から来ている。今回の買収は，物流部門で第三者中流EBITDAを大幅に拡張する機会を提供してくれた。 | | ü | | |
コスト削減とコスト構造の効率化に取り組んでいます 2023年予算について、私たちは私たちの資源と資産とその関連コストについてゼロベース予算評価の第一段階を行い、私たちの業務のベースラインを制定しました。この過程で、私たちは私たちの思考に挑戦するのを助けるために外部顧問を招いた。この過程で、各業務指導者は、彼らが提出した予算の中で1ドル当たりの合理性を証明し、外部コンサルタントチームは一貫性を確保し、政策を制定し、予算支出が会社が実現する優先順位と一致することを確認する必要がある。 | | ü | ü | |
デラーに影響を与える重大な既知の不確実性
市場傾向とこのような市場駆動要素に固有の不透明な要素(その中の多くは上記の“実行要約”で言及され、以下の“市場傾向”の節で詳細に討論する)以外に、私たちなどもすでにいくつかの不透明な要素を確定しており、私たちはこれらの不透明な要素は私たちの最近の財務業績に十分な重大な影響があると信じており、更に討論する価値がある。私たちは以下でこれらの不確実性を補完し、これらの不確実性を軽減するための私たちの努力を補足した。しかしながら、この議論は、経営陣に特に関心のある分野の追加的な関心を引き起こすためであるが、関連する可能性のあるすべての既知の傾向および不確実性の総合とみなされてはならないことに注意されたい。逆に、すべての既知の傾向または不確実性が財務業績に重大な有利または不利な影響を与える可能性があることを背景に、それらは、我々の経営陣全体の議論および分析における市場動向および不確実性に関するより大きな議論の一部とみなされるべきである。
規制波動性
2022年6月、環境保護局はRFS計画(合併財務諸表付記2における定義のように、本年度報告書10-K表の第8項.財務諸表と補足データに定義することを含む)に基づいて2020、2021年、2022年のコンプライアンス年度の数を決定し、2022年と2023年のコンプライアンス年度の補充数量義務を発表し、RFSにおける生物中間体に関する新しい条項を確立した。また，環境保護局は小型製油所が前期コンプライアンス年に免除されたという要望書を拒否した。2022年12月，環境保護局は2023年，2024年，2025年の適合年の提案数を発表した。RINの費用は引き続き私たちの運営結果に否定的な影響を及ぼす。同様に，開裂価格差の変動はRFS規制要求とRIN価格の変動とは独立しているため，小型製油所に比例しない影響を与える可能性があることに注意されたい。例えば、溶解拡張が低くRINコストが高い時期(これは容量要求と市場RIN価格を規制する関数である)、小型製油所は負の運営結果を経験する可能性があり、他のより良い規模経済と他の競争優位を持つ大型製油所はよりよく現れる可能性がある。開裂価格差の増加がRIN価格の独立上昇と同時に出現しても，小型製油業者は引き続き見られる可能性があり，多くの大型製油所に比べて，このようなコストは収益において開裂価格差捕獲への負担が大きい
提案されたEPA規則や将来提案規則の改訂がRIN価格に与える可能性のある影響については依然として不確実性があり、これは私たちの純RIN義務の公正価値の決定、および長期RIN承諾契約の公正価値に影響を与える。また、現在の純RIN債務は、2022年12月31日までの現在のRIN市場価格を反映しているが、RIN純債務と関連取引の複雑さにより、財務諸表の影響(作成された再生可能容量債務金利の将来の変化が損益表および現金純額に与える影響を含む)は決定できず、このような財務諸表の影響は、(1)具体的な純RIN債務の構成(現在所有しているRINの年と放棄されたRIN債務の年に応じて)、各容量要求変化が公布された日の関連市場価格に依存する。(2)当社のRIN長期承諾契約の構成、当該等の契約は任意の公布の変更によって決済或いは平倉、及び関連する損益がある可能性がある；(3)関連RIN製品融資手配の決済要求；及び(4)超過RINの数量及び日付及び販売価格を販売することができる(また、当社の総合財務諸表付記2に掲載された付記11、付記12及び付記19、及び当社のRINに関連する会計政策は、本年度報告10-K表第8項の財務諸表及び補充資料を参照)。公布された規制改革は私たちが現在予測できない方法で私たちの財務業績に影響を及ぼすかもしれない。
規制の変動に関する重大な不確実性に対するデラーの対応
上述したように、RFS活動および再生可能容量債務要件およびRIN価格への影響は重大なリスクであり、現在の不確実な方法で我々の財務業績に実質的な影響を与え続ける可能性がある。このリスクを下げるための私たちの努力は
•環境保護局は，RIN在庫について決定するために，数量要求，送金期限，延期機会に関する規則とRFSの行動を積極的にモニタリングしている
•現在および長期ベースに基づいてRINの購入および販売に関する決定を行い、浮動定価および固定価格のリスクを考慮するために、年およびRINカテゴリによって、私たちのRIN純債務残高(私たちのRIN在庫の組み合わせを含む)を能動的に監視する
•き裂拡張増分捕獲の活動を強化することを著者らの戦略重点に入れ、高RIN価格或いはRIN価格変動の影響を減少する。
私たちが負担するRIN義務の公正な価値と、私たちが運営実績で確認したRINコストには依然としてリスクがありますが、RINをめぐるリスク管理活動は全面的であると信じています。すなわち、RIN市場は我々が制御できない要因の影響を受けるため、RINコストは引き続き我々の財務業績に悪影響を及ぼすリスクが存在する。RIN価格と変動性が我々の製油利益率に及ぼす影響については，以下の“市場動向”部分を参照されたい。
気候変動
不安定化する環境条件と自発的な極端な天気事件は、石油と天然ガス会社がある環境下で運営するコストと難度をより高くしている。そのため、気候変動および関連する現行法規と提案中の法規は、世界と私たちが運営する特定の地理地域の業界ベースラインに直接かつ間接的に影響を与えている。現在と提案中の気候変化と環境法規、法律と政府政策は会社がどこにいるか及びどのように投資、業務を展開し、製品を制定するかに影響し、場合によっては、それらの利益を直接制限する。将来の規制要求には依然として重大な不確実性が存在し，運営の観点からだけでなく，報告要求が何である可能性があるか，関連コストの面でも同様である
米国証券取引委員会は現在、財務諸表監査報告と同様に、ESG開示を要求することが財務諸表監査報告と同様に独立して保証されなければならないことを要求することを含む可能性があるESG報告書の最近の要求を考慮している。
気候変動に関する重大な不確実性に対するデラーの反応
私たちは依然として深刻化する気候変動危機を抑制するためのすべての法規、法律、政府政策を守るために努力している。2021年には，削減と炭素相殺により範囲1と範囲2の排出量を34%削減する目標を発表した。この目標は，国際エネルギー庁の持続可能な発展戦略やパリ協定が地球温暖化を工業化前の水準より2℃以下に抑える目標と一致している。2012年を基準に、エネルギー効率の向上、一部の製油所の生産を輸送燃料から化学品に転換するステップ、再生可能な電力を購入し、必要に応じて相殺する一連のステップで削減を実現する予定であるが、これまでに実行された施設が閉鎖され、これらの施設は後に剥離され、長期路線図への第一歩であり、科学に基づく目標イニシアティブ(SBTI)と一致し、デラーを“パリ協定”が想定する炭素中性運営環境の方向にしっかりと前進させることを求めている
私たちはまた、気候関連財務開示特別ワーキンググループ(“TCFD”)および持続可能な開発会計基準委員会(“SASB”)が発売された枠組みおよび/または基準を考慮して、要求のタイムリーな遵守を保証し、投資家および利害関係者に有意義な開示を提供することができるように、持続可能な開発および気候変動に関する報告書コンプライアンス規則の発表を図るために、米国証券取引委員会の活動に引き続き注目している。
市場動向
私たちの経営業績は原油、ガソリン、留分燃料、バイオ燃料、天然ガス、電力などを含むが、いくつかの商品価格変動の深刻な影響を受けている。歴史的に見ると、大口商品価格の変動が私たちの精製油利益率に与える影響(MD&Aプロジェクト7における“非GAAP測定基準”で定義されているように)、具体的には、原油価格と精製製品価格との比較、およびこれらの価格変動の時間差(私たちの在庫コスト計算方法に依存する)、および場所差は、同業者に比べて有利または不利である可能性がある。しかも、私たちの精製油利益率はRINのコストを含む規制要素の影響を受ける。
供給が現在の需要を満たし、経済低迷への懸念が後退するまで、世界のエネルギー市場の変動が続くと予想される。経済低迷の可能性があるにもかかわらず、デラーは製品油への強い需要環境を目撃しており、これは国内の道路燃料需要の反発によって推進されている。マクロ環境を把握するために，わが社は銘板に近い生産能力で安全，信頼性，環境に責任を持って運営を継続するとともに，我々の新たな三熊物流業務ラインを利用してOne Delekビジョンに着目している。私たちは引き続き債務コストと株式コストのバランスを取りながら、資本構成に対して比較的長期的に持続可能な観点をとり続ける。
いくつかの重要な市場傾向が我々の経営業績にどのように影響するかについてのさらなる検討については、以下を参照されたい。
WTI原油は私たちのすべての製油所の原油板岩の最大の構成部分で、私たちの収集ルートを通じてあるいはテキサス州ミドランあるいはオクラホマ州クッシングあるいは他の場所から最適化することができます。私たちはサプライチェーンリスクを管理し、様々な戦略パイプラインの供給契約とスループット協定を収集することで、毎月の原油板岩消費計画を満たすのに十分なバレルがあることを確保し、その中のいくつかのパイプには株式方式投資を持っているパイプが含まれている。私たちのリスク管理戦略によると、私たちは金融派生商品のヘッジを通じて原油の市場価格リスクを管理しています。
次のグラフは，WTI MidlandとWTIクッシングの過去3年間の平均四半期価格を示している。
歴史的に見ると、国内の製油業者はWTIクッシングのブレント原油よりの割引の恩恵を受けてきた。これは通常私たちの製油所の利益率をもっと高くします。製品油価格はブレント原油価格の影響を受けますが、私たちの原油供給の大部分はWTIと関連しています。二畳紀盆地に位置しているので、私たちの収集システムを通じてWTI Midland原油の重要な源を獲得することを含めて、私たちは更にWTI Midland/WTIクッシングの差額の割引から利益を得ています。これらの割引が縮小したり、プレミアムになったりする時、私たちはWTIにリンクした原油定価への依存、特にWTI Midland原油は、私たちの製油利益率に負の影響を与えるかもしれない。逆に、これらの価格割引の拡大に伴い、私たちの競争優位性も拡大します。これは、私たちの収集システムを通じてWTI Midland原油を得ることができるからです
以下のグラフは過去3年間の著者らの製油業務に影響する主要な差異を示し、WTIクッシングとブレント原油、WTI MidlandとWTIクッシング及びLLSとWTIクッシングを含む。
私たちは、(1)私たちの製油部門で精製品を販売する価格と、(2)製油生産不足(例えば、故障した場合)を補うために精製品を調達するコスト、または物流部門と小売部門のコンビニで卸売り先に販売されている精製燃料製品のコストを得るための製品油価格の影響を受けている。これらの価格は多くの著者らがコントロールできない要素に依存し、原油、ガソリンとその他の精製石油製品の需給状況を含み、これらの要素はまた国内外の経済、天気状況、国内外の政治事務、生産量レベル、輸入供給、競争性燃料の販売と政府監督管理などの要素の変化に依存する
私たちの製油所は以下の製品を生産しています
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| テイラー製油所 | エルDorado製油所 | 大泉製油所 | クロツスプリングス製油所 |
| 初級製品 | ガソリン、ジェット燃料、超低硫黄ディーゼル、液化石油ガス、プロピレン、石油コークス、硫黄 | ガソリン、超低硫黄ディーゼル、液化石油ガス、プロピレン、アスファルト、硫黄 | ガソリン、ジェット燃料、超低硫黄ディーゼル、液化石油ガス、プロピレン、芳香族炭化水素、硫黄 | ガソリン、ジェット燃料、高硫黄ディーゼル、軽質循環油、液化石油ガス、プロピレン、チオ硫酸アンモニウム |
以下のグラフは過去3年間のCBOB，HSDと超低硫黄ディーゼルの四半期平均価格を示している。
分解価格差は、原料/原油とそれによって生成される精製品の市場価格との差を測定する方法である製油所製品の利益率を予測して評価する基準として使用される。通常、分解価格差は、1バレルの原油をその生産量(通常はガソリンとディーゼル)に加工して生じる大まかな精製油利益率を表す
次表は，過去3年間の四半期ごとのメキシコ湾沿岸5−3−2超低硫黄ディーゼル，3−2−1超低硫黄ディーゼル，2−1−1超低硫黄ディーゼル/低硫黄ディーゼルクラック拡大の四半期平均を示している。それは.
環境.環境法規と政治環境は引き続きRIN価格変動の形で私たちの製油利益率に影響を与えますそれは.私たちは将来、私たちのRIN義務を管理するために、固定価格と数量でRINを購入または販売することを約束します。総合的な基礎の上で、私たちはRIN価格が私たちの業績に与える影響を最小限にするために、私たちのRIN義務をバランスさせるために努力している。私たちはエタノールとバイオディーゼルを混合して私たちの製油と物流部門でRINを獲得し、バイオディーゼルを生産することでRINを生成するが、私たちの製油部門はその義務を履行するために追加のRINを購入しなければならない。また，混合によりRINを得る能力は，我々の精製製品板材，混合能力，市場制限によって制限されている.このような追加的なRINを購入する費用は私たちの業務に巨大な現金流出だ。私たちの手元にRIN在庫を相殺したり、純長期購入約束を通じて有効な経済ヘッジを行っていない限り、RIN市場価格の上昇は通常私たちの既存のRIN義務の公正な価値変化を通じて私たちの運営結果に不利な影響を与える。RINの価格は監督管理と政治影響と条件に対して高度に敏感であるため、よく原油価格、製品油価格或いは溶解価格差の変動と関係がない。RIN価格の変動により，将来のRINのコストを正確に予測することは不可能であり，RIN価格の変動は我々の製油利益率に重大で予期せぬ悪影響を与える可能性があり，これらの影響は制御できない
次のグラフは過去3年間のRINの変動性を示している
エネルギーコストは私たちの製油EBITDAの重要な要素であり、私たちの亀裂拡張を捕捉する能力に著しく影響することができ、天然ガスは最大の成分である。天然ガス価格は天然ガス生産量、貯蔵天然ガスレベルと輸出入活動などの供給面要素によって推進され、需要面要素は天気の変化が激しい、経済成長及びその他の燃料の獲得性と価格を含む。製油業者や他の大量の燃料消費者は、それらの消費レベルと、より経済的な燃料/エネルギー源に転換する能力に依存する、天然ガス価格変動の影響を多かれ少なかれ受ける可能性がある。また，施設の地理的位置は，供給センターによって天然ガス価格の違いの影響を消費者に受けやすい。デラーの地理的足跡では、私たちの天然ガスの大部分はメキシコ湾沿岸から来ており、次は二畳紀で、私たちの製油所の物理的な位置と一致している。我々は，メキシコ湾と二畳紀盆地で可変·固定価格供給契約を締結したり，我々のリスク政策に基づいて，消費量と長期曲線価格を予測してデリバティブ対沖を適切に締結することで，天然ガス価格をめぐるリスクを管理している
以下のグラフはWaha(二畳紀盆地)とHenry Hub(メキシコ湾沿岸)の過去3年間の四半期平均価格を示している。
財務とその他の情報の概要
次の表は、デラーの財務データの要約(単位：百万)を提供します
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業務データ集計表(1) | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | 2022 | | 調整後の(2) | | 調整後の(2) | | |
| 純収入 | | | | | | $ | 20,245.8 | | | $ | 10,648.2 | | | $ | 7,301.8 | | | |
| 販売コスト： | | | | | | | | | | | | |
| 材料やその他のコスト | | | | | | 18,355.6 | | | 9,643.9 | | | 6,845.5 | | | |
| 営業費用(以下に示す減価償却·償却を除く) | | | | | | 701.8 | | | 502.0 | | | 475.7 | | | |
| 減価償却および償却 | | | | | | 263.8 | | | 239.6 | | | 241.6 | | | |
| 販売総コスト | | | | | | 19,321.2 | | | 10,385.5 | | | 7,562.8 | | | |
| 保険収益 | | | | | | (31.2) | | | (23.3) | | | — | | | |
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| 小売及び卸業務に関する運営費(以下に掲げる減価償却及び償却を除く) | | | | | | 106.8 | | | 110.4 | | | 97.8 | | | |
| 一般と行政費用 | | | | | | 348.8 | | | 212.6 | | | 234.6 | | | |
| 減価償却および償却 | | | | | | 23.2 | | | 25.0 | | | 26.0 | | | |
| 営業権の減価 | | | | | | — | | | — | | | 126.0 | | | |
| その他の営業収入、純額 | | | | | | (12.5) | | | (27.3) | | | (13.1) | | | |
総運営コストと費用(3) | | | | | | 19,756.3 | | | 10,682.9 | | | 8,034.1 | | | |
営業収入(赤字)(3) | | | | | | 489.5 | | | (34.7) | | | (732.3) | | | |
| 利子支出，純額 | | | | | | 195.3 | | | 136.7 | | | 125.7 | | | |
| 権益法投資収益 | | | | | | (57.7) | | | (18.3) | | | (30.3) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 未運営の製油所を売却する収益 | | | | | | — | | | — | | | (56.8) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| その他の収入、純額 | | | | | | (2.5) | | | (15.8) | | | (3.5) | | | |
| 営業外費用合計，純額 | | | | | | 135.1 | | | 102.6 | | | 35.1 | | | |
| 所得税前収益(赤字)費用 | | | | | | 354.4 | | | (137.3) | | | (767.4) | | | |
| 所得税支出 | | | | | | 63.9 | | | (42.0) | | | (193.6) | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
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| 純収益(赤字) | | | | | | 290.5 | | | (95.3) | | | (573.8) | | | |
| 非持株権益に帰属する純収入 | | | | | | 33.4 | | | 33.0 | | | 37.6 | | | |
| デラーの純収益のせいになる | | | | | | $ | 257.1 | | | $ | (128.3) | | | $ | (611.4) | | | |
(1)この情報は、参考までに要約形式で提供されます。我々の経営結果と1株当たり純損失の詳細については、本年度報告の第8項“財務諸表と補足データ”における総合収益表を参照されたい。
(2)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。本年度報告表格10-K第8項“財務諸表及び補充データ”内の当社合併財務諸表付記8を参照して、更なる検討を行う。
(3) 2021年12月31日までの年度には，精錬完成品に含まれるはずの製造間接コストを資本化して合計2150万ドルとなる前期に関する非実質的累積修正を記録した。貸借対照表の誤り訂正の影響は以前に列報された期間には重要ではなく，総在庫や期首留保収益にも重要ではない.このうち，1400万ドルは運営費の減少が確認され，750万ドルは製油部門減価償却の減少が確認された
私たちは3つの報告可能な細分化市場で経営実績を報告します
•精油
•物流
•小売する
資源配分と業務業績評価に関する決定はこの細分化に基づいて行われる.経営陣は分部EBITDAに基づいて各部ごとに報告可能な経営実績を測定した
非GAAP測定基準
私たちの管理層はいくつかの“非GAAP”運営指標を使用して私たちの経営部門の業績を評価し、非GAAP財務指標を用いて過去の業績と未来の展望を評価して、アメリカGAAPによって提供されたGAAP財務情報を補充する。これらの財務と運営非GAAP測定基準は、私たちの経営結果と収益性を評価する重要な要素である
•利息、税項、減価償却と償却前の収益(“EBITDA”)--デラーの純収益(損失)に帰着できるように計算し、利息支出、所得税支出、減価償却、償却後を差し引いて調整する
•製油利益率-販売利益率(販売から販売コストを引くと定義する)として計算され、販売コストに含まれる運営費用と減価償却および償却調整後に計算される。
私たちは、これらの非GAAP運営と財務指標が投資家、融資者、格付け機関、アナリストが私たちの持続的な業績を評価するのに有用であると信じている。なぜなら、彼らの最も比較可能なGAAP財務指標と調整する時、それらは私たちの核心運営業績を示すことができないと思ういくつかのプロジェクトを排除することで、異なる時期の比較可能性を高め、それらは私たちの基本的な業績と傾向を曖昧にする可能性があるからである。
非公認会計基準計量は分析ツールとして重要な局限性があり、それらはいくつかを排除したが、純収益と営業収入に影響を与える項目ではないからである。これらの指標は、それらが最も直接的に比較可能な米国公認会計基準財務指標の代替品とみなされてはならない。
非公認会計基準調整
次の表は、一部のEBITDAと最も直接比較可能なアメリカ公認会計原則の測定基準--デラーの純収入に帰することができる--の台帳を提供した
各部EBITDAをDelekによる純収入に調整
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| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | | | | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | 2022 | | 調整後の (1) | | 調整後の (1) |
| 製油段EBITDA | | | | | | $ | 719.1 | | | $ | 69.2 | | | $ | (549.3) | |
| 物流部門EBITDA | | | | | | 304.8 | | | 258.0 | | | 238.1 | |
| 小売部門EBITDA | | | | | | 44.1 | | | 51.1 | | | 47.0 | |
| 会社、その他、相殺EBITDA | | | | | | (264.7) | | | (147.3) | | | (147.5) | |
| デラーのEBITDAに起因します | | | | | | $ | 803.3 | | | $ | 231.0 | | | $ | (411.7) | |
| 利子支出，純額 | | | | | | (195.3) | | | (136.7) | | | (125.7) | |
| 所得税給付 | | | | | | (63.9) | | | 42.0 | | | 193.6 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | (287.0) | | | (264.6) | | | (267.6) | |
| デラーの純収益のせいになる | | | | | | $ | 257.1 | | | $ | (128.3) | | | $ | (611.4) | |
(1)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。本年度報告表格10-K第8項“財務諸表及び補充データ”内の当社合併財務諸表付記8を参照して、更なる検討を行う。
次の表は精製油利益率とアメリカ公認会計基準の最も直接比較可能性指標の毛金利の入金を提供した
精製油利益率と毛利回りの掛け合い
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| 製油段 |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | 2022 | | 調整後の (1) | | 調整後の (1) |
| 純収入 | | | | | | | $ | 19,763.0 | | | $ | 10,267.8 | | | $ | 6,855.3 | |
| 販売コスト | | | | | | | 19,222.6 | | | 10,351.0 | | | 7,416.1 | |
| 毛利率 | | | | | | | 540.4 | | | (83.2) | | | (560.8) | |
| 加算(販売コストに含まれる項目)： | | | | | | | | | | | |
| 営業費用(減価償却や償却を除く) | | | | | | | 604.7 | | | 437.8 | | | 406.6 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | | 205.1 | | | 198.7 | | | 198.3 | |
| 精製油利益率 | | | | | | | $ | 1,350.2 | | | $ | 553.3 | | | $ | 44.1 | |
(1)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。本年度報告表格10-K第8項“財務諸表及び補充データ”内の当社合併財務諸表付記8を参照して、更なる検討を行う。
経営成果
総合経営実績−2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度および2021年12月31日現在の年度と2020年12月31日までの年度との比較
純収益(赤字)
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの年間総合純利益は2兆905億ドルだったが、2021年12月31日までの年間純損失は9530万ドルだった。2022年12月31日までの1年間で、デラー社の総合純収入は2.571億ドル、または1株当たりの基本収益は3.63ドルだったが、2021年12月31日までの年間で、同社は1億283億ドルの赤字、または1株当たりの基本収益は1.73ドルだった。前年同期と比較して，純収益(損失)に影響する主な駆動要因の解釈は以下の各節で議論する.
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの年度の総合純損失は9530万ドルだったが、2020年12月31日までの年度は5兆738億ドルだった。2021年12月31日までの1年間、デラー社の連結純損失は1億283億ドル、あるいは1株当たり基本損失は1.73ドルだったが、2020年12月31日までの年間損失は6.114億ドル、あるいは1株当たり基本損失は8.31ドルだった。前年同期と比較して，純損失に影響する主な駆動要因の解釈は以下の各節で議論する.
純収入
2022 vs. 2021
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ202.458億ドルと106.482億ドルの純収入を創出し、95.976億ドル増加し、90.1%に増加した。純収入増加の主な原因は以下のとおりである
•我々の製油分野では、米国メキシコ湾ガソリンの平均価格は37.1%、超低硫黄ディーゼル油は71.8%、高硫黄ディーゼル油は65.7%上昇し、卸売活動が増加した
•私たちの物流部門では、私たちの西テキサスマーケティング業務では、ガソリンの平均販売量とディーゼルとガソリン1ガロンあたりの平均販売価格、3 Bear買収の収入が増加している
•私たちの小売部門では、燃料販売の増加は主にガソリン1ガロン当たりの平均価格が30.6%上昇したためです。
2021 vs. 2020
2021年12月31日および2020年12月31日までの年間で、それぞれ純収入106.482億ドルおよび73.018億ドルを創出し、33.464億ドル増加し、45.8%増加した。純収入増加の主な原因は以下のとおりである
•私たちの製油コーナーでは、アメリカメキシコ湾ガソリンの平均価格は85.2%、超低硫黄ディーゼルオイルは69.5%、高硫黄ディーゼルオイルは65.1%上昇した
•私たちの物流部門では、私たちの西テキサスマーケティング業務で販売されているガソリンとディーゼルの1ガロン当たりの平均販売価格の増加と、2020年に実行される合意に関連する収入の増加は、主に冬の嵐URIの影響による生産量の低下によって相殺されている
•私たちの小売部門では、燃料販売の増加は主にガソリン1ガロン当たりの平均価格が42.4%上昇したためだ。
総運営コストと費用
材料やその他のコスト
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの年度，材料その他のコストは183.556億ドル，2021年は96.439億ドル，87.117億ドル増加し，90.3%増加した。材料やその他の費用の純増加は主に以下の点と関連している
•製油所の原油原料コストは上昇し、その中でWTIクッシング原油の平均コストは38.9%上昇し、WTIミデラン原油の平均コストは37.7%上昇した
•2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度では、生産量増加による平均RINコストが増加している
•私たちの物流部門のガソリンとディーゼルの平均販売量と一ガロン当たりの販売コストは増加しています
•1ガロンあたりの平均販売コストは35.3%増加し，材料や他の材料の小売コストが増加するため，燃料販売量の増加に適している
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの年度の材料やその他のコストは96.439億ドルで，2020年の68.455億ドルより27.984億ドル増加し，40.9%増加した。材料やその他の費用の純増加は主に以下の点と関連している
•製油所の原油原料コストは上昇し、その中でWTIクッシング原油の平均コストは70.7%、WTIミデラン原油の平均コストは71.3%上昇した
•2021年12月31日までの年度は、2020年12月31日までの年度と比較して、RINの平均支出が増加している
•ガソリンとディーゼルの1ガロンあたりの販売コストの増加は、私たちの西テキサスマーケティング業務のガソリンとディーゼルの平均販売量の低下によって相殺された
•材料や他の材料の小売燃料コストが増加したのは，主に1ガロンあたりの販売平均コストが51.6%増加したためである
これらの伸びは商品ヘッジ収益の増加分で相殺され、2021年12月31日までの年間で確認された損失は5170万ドルだったが、2020年12月31日までの年度に確認された損失は8750万ドルだった。
運営費
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの年度、運営費(販売コストやその他の運営費を含む)は8.086億元で、2021年の6.124億元より1.962億元増加し、32.0%増加した。運営費増加の主な原因は以下のとおりである
•当期スループットの増加に関連する可変コストおよびユーティリティの増加
•2022年の天然ガス価格の上昇と
•奨励的な給与コストを含む保守コストと従業員コストを増加させる。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの年度の運営費(販売コストやその他の運営費を含む)は6.124億元で、2020年の5.735億元より3，890万元増加し、6.8%増加した。運営費増加の主な原因は以下のとおりである
•可変費用の増加は、主に2021年2月に私たちが運営している大部分の地域の寒さ期間中の天然ガスコストの上昇と、2021年第3四半期の天然ガス価格の上昇によるものである
•以前疫病に対応するために実施されていたいくつかのコスト削減措置を終了したため、私たちの後方勤務部門の従業員と外部サービス費用が増加した
これらの成長は次の項目の一部によって相殺されます
•2021年第3四半期の1，400万ドルの一度有利な調整は、製油完成品在庫における製造間接費用を資本化する累積調整を反映している。
保険収益
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間の保険収入は3120万ドルだったが、2021年は2330万ドルと790万ドル増加し、33.9%増加した。この成長は主に以下の要素によって推進される
•2021年第1四半期に発生した火災と凍結事件に関する保険賠償を受け、これらの事件は2021年前の2四半期の業績に積極的な影響を与えた。2022年12月31日までの1年間で3120万ドルの業務中断保険回復が確認されたのに対し，2021年同期は2330万ドルであった。さらなる資料については、本年度報告第8項“財務諸表及び補足資料”内の当社合併財務諸表の付記13を参照されたい。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間の保険収入は2330万ドルで、2020年の期間に比較できる活動はありません。この成長は主に以下の要素によって推進される
•2021年第1四半期に発生した火災と凍結事件に関する保険賠償を受け、これらの事件は2021年前の2四半期の業績に積極的な影響を与えた。2021年12月31日までの1年間に2330万ドルの業務中断保険回復を確認した。さらなる資料については、本年度報告第8項“財務諸表及び補足資料”内の当社合併財務諸表の付記13を参照されたい。
一般と行政費用
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間、一般·行政費は3兆488億ドルだったが、2021年は2.126億ドルと1兆362億ドル増加し、64.1%増となった。この成長は主に以下の要素によって推進される
•奨励的報酬コストおよび増分取引コストを含む、3ベルストン買収に関連する従業員コストの増加
•1250万ドルの再構成コストは、主に2022年に開始されたコスト最適化計画に関連する相談費と解散費に使用されます。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間、一般·行政費は2兆126億ドルだったが、2020年には2億346億ドルと2200万ドル減少し、減少幅は9.4%だった。低下は主に以下の要因によって推進されている
•従業員支出の減少、一部の原因は、前年に発生した追加解散費と、2020年12月31日までの1年間計画が実施されている場合、2021年上半期の401(K)計画のマッチング支払いを一時停止することである
•契約サービスが減少した原因は、前年の低下とコスト低減措置に関する法律やコンサルティングサービスの増加である。
減価償却および償却
2022 vs. 2021
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間減価償却と償却(販売コストやその他の運営費用を含む)はそれぞれ2.87億ドルと2.646億ドルで、2240万ドル増加し、8.5%増加した。
2021 vs. 2020
2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの年度の減価償却及び償却(販売コスト及びその他の運営費を含む)はそれぞれ2.646億ドル及び2.676億ドルであり、300万ドル又は1.1%減少した。
その他の営業収入、純額
2022 vs. 2021
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の他の営業収入純額はそれぞれ1，250万ドルと2，730万ドルで1，480万ドル減少しているが，これは主に我々の取引デリバティブに関する2021年に実現したヘッジ収益と比較して，2022年に実現したヘッジ損失によるものである
2021 vs. 2020
2021年12月31日と2020年12月31日の年度までに、他の営業収入純額はそれぞれ2730万ドルと1310万ドルで1420万ドル増加したが、これは主に2021年の我々の取引デリバティブ収益が2020年より増加したためである。
営業外費用，純額
利子支出，純額
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間の利息支出純額は1.953億ドルだったが、2021年は1億367億ドルと5860万ドル増加し、42.9%と増加した。主な原因は以下の通りである
•平均実質金利は、2022年12月31日までの年間で、2021年12月31日までの年度より129ベーシスポイント増加した(うち、実金利の算出方法は、利息支出を平均借入金/未返済債務純額で割った)
•2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間で、平均未返済借入金純額(供給·引受契約で関連利息費用がある債務を含む)は約4.497億ドル増加した(この期間の借入金開始/債務と借入金終了/債務の簡単な平均値で計算)。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間で、利息支出純額は1兆367億ドルだったが、2020年には1億257億ドルと1100万ドル増加し、8.8%増加した。主な原因は以下の通り
•2020年12月31日までの年度と比較して、2021年12月31日までの年度の平均未返済借入金純額(関連利息費用の供給·引受契約下の債務を含む)は約8，060万ドル増加した(この期間の開始借入金/債務と借入金終了/債務の簡単な平均値で計算)
•2021年12月31日までの年間平均実質金利は、2020年12月31日までの年度より16ベーシスポイント増加した(うち実金利の算出方法は利息支出を純平均借入金/未返済債務で割った)。
権益法投資の結果
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの年間で確認された権益法投資収入は5770万ドルだったが、2021年12月31日までの年間は1830万ドルと3940万ドル増加した。この成長は主に以下の要素によって推進されている
•スループット増加とそれによる収入増加により，我々のRed RiverとCaddo権益手法投資の収入が増加する
•2022年12月31日までの年間で、W 2 W Holdings LLCへの投資収入は760万ドルに増加したが、2021年12月31日までの年間損失は1770万ドルであった。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間で確認された権益法投資収入は1830万ドルであったが、2020年12月31日までの年間3030万ドルと1200万ドル減少した。この低下は主に以下の要因によって推進されている
•2021年2月の冬の嵐URIの影響により、私たちのすべての権益法投資のパイプラインシステムに普遍的に存在するため、私たちの物流権益法投資の収入は取引量の低下によって減少した
•2021年12月31日までの年間で、W 2 W Holdings LLCへの投資収入は1，770万ドルに減少したが、2020年12月31日までの年間損失は850万ドルであった。
他にも
2022 vs. 2021
2021年12月31日までの年度中に，Wink to Webster Pipeline LLCと当社との間の融資買収合意に関する2090万ドルの他の収入収益を確認した。2022年にはこのような成長はなかった。その他の資料については、本年度報告表格10-K第8項“財務諸表及び補足資料”内の総合財務諸表付記7を参照されたい。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの年度中に，Wink to Webster Pipeline LLCと当社との間の融資買収合意に関する2090万ドルの他の収入収益を確認した。
2020年12月31日までの年間で，カリフォルニア州ベックスフィールドにある未運営製油所を売却する5，680万ドルの収益を確認した
所得税
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間に、我々が記録した所得税支出は6390万ドルだったが、2021年同期の収益は4200万ドルであり、主な原因は以下の通りである
•2021年の所得税優遇と比較して、2022年の所得税支出の変化は、主に2022年12月31日までの年度の税引き前収入が2021年12月31日までの年度の税前損失と比較したためである。2022年と2021年12月31日までの実質税率はそれぞれ18.0%と30.6%である
•州関連足跡の移転により、ある州属性の推定手当が増加している。
詳細については、本年度報告書第8項“財務諸表及び補足データ”における連結財務諸表の付記14を参照されたい
2021 vs. 2020
2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間で、所得税優遇は1兆516億ドル減少し、純利益は4200万ドルであり、主な原因は以下の通りである
•2021年12月31日と2020年12月31日までの年間有効税率はそれぞれ30.6%と25.2%である
•2020年に連邦純営業損失を前の35%の税率年度に繰り越し、2020年には14%の利回りと1680万ドルの収益を創出した
•2020年第1四半期に組合投資帳簿の税額の違いによる推定免税額は独立収益として報告され、2021年にはある州税属性の推定免税額が純増加した
•2020年の営業利益減価費用を計上しないことで、課税利益が減少した。
以下の表とグラフは、私たちの製油部門業務に関する精選情報(百万ドル、1バレルを除く)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 精選製油財務情報 |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | 2022 | | 調整後の(1) | | 調整後の(1) | | |
| 収入.収入 | | | | | | $ | 19,763.0 | | | $ | 10,267.8 | | | $ | 6,855.3 | | | |
| 材料やその他のコスト | | | | | | 18,412.8 | | | 9,714.5 | | | 6,811.2 | | | |
| 精製油利益率 | | | | | | $ | 1,350.2 | | | $ | 553.3 | | | $ | 44.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
営業費用(減価償却や償却を除く)(2)(3) | | | | | | $ | 604.7 | | | $ | 437.8 | | | $ | 406.6 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 製油段EBITDA | | | | | | $ | 719.1 | | | $ | 69.2 | | | $ | (549.3) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。本年度報告表格10-K第8項“財務諸表及び補充データ”内の当社合併財務諸表付記8を参照して、更なる検討を行う。
(2) 2021年12月31日現在、精製完成品に含まれるはずの製造間接コストを資本化するために、前期に関する非実質的な累積修正を記録し、総額は2150万ドルである。貸借対照表誤差修正の影響により2021年12月31日までの年間1400万ドルの運営費が減少し、以前に列報した期間にとって実質的なものではない。
(3)前期適合業務費用と一般費用と行政費用との再分類調整を反映した。
製油の収益性に影響を与える要因
私たちの製油分野での収益力は、私たちが購入した原油原料コストと私たちが販売している精製品価格との差額に大きく依存し、“分解価格差”、“精製利益率”または“精製製品利益率”と呼ばれている。精製油利益率は市場溶解蔓延傾向に基づいて製油所製品の利益率を評価する指標として使用され、その中の“溶解拡散”は原油と精製製品の市場価格の間の差異を評価する指標であり、業界内で製油利益率傾向を推定或いは確定する常用指標である
原料を購入するコストと私たちが最終的に製油所から販売する精製石油製品の価格は多くの私たちがコントロールできない要素に依存して、原油、ガソリンとその他の精製石油製品の需給状況を含み、これらの要素はまた国内外の経済変化、ハリケーン或いは竜巻などの天気条件、現地、国内外の政治事務、世界の衝突、生産レベル、輸入供給、競争性燃料の販売と政府監督管理などの要素に依存する。我々の製油業務の業績を影響する他の重要な要素は運営コスト(特に燃料用の天然ガスコストと電力コスト)、季節的要素、製油所の利用率及び計画内或いは計画外の維持活動或いは回転を含む。また，原油コストの変動は通常ガソリンやディーゼルなどの軽質精製品の価格に反映されているが，他の残渣製品の価格，例えばピッチ，コークス，カーボンブラック油，液化石油ガスの価格は原油コストと同期して変動する可能性は低い。これは原油価格の上昇や下落中に私たちの達成された利益率に追加的な圧力を与えるかもしれない。
また、私たちの利益率は、私たちが製油所で使用している様々なタイプと源の原油の価格設定の違いと製品定価との関係の影響を受けている。私たちの原油板岩は主にWTI原油で構成されている。したがって、WTIの有利な差額は、他の原油と比較して、私たちの経営業績に有利に影響し、その逆も同様である。また、私たちのミデラン地域での集油システムの存在と、この地域から私たちのネットワークに入る原油の重要な源のため、WTIクッシングのより少ないWTIミデラン価格差の拡大は私たちの製油所の運営利益率に有利に影響するだろう。あるいは、この差額の狭さは私たちの営業利益率に悪影響を及ぼすだろう。グローバル製品価格は世界的な基準原油ブレント原油価格の影響を受けている。世界の製品価格はアメリカの製品価格に影響を与えます。そのため、私たちの製油所はブレント原油と西テキサス中質原油の価格差の影響を受けています。ブラントからWTIミデラン原油の価格差を引くと、ブラント原油の1バレルあたりの平均価格とWTIミデラン原油の1バレルあたりの平均価格の差を表す。ブレント原油とウエストテキサス中質原油との価格差の拡大は私たちの製油所の運営利益率に有利に影響するだろう。また，クロツスプリングス製油所はブレント原油とLLSとの価格差の影響を受けている。ブラントからLLSを引いた価格差は、ブラント原油の1バレルあたりの平均価格とLLS原油の1バレルあたりの平均価格の差を表す。ブレント原油に対するLLSの割引はクロツスプリングス製油所の運営利益率に有利に影響するだろう。
最後に，Refining EBITDAはRINコストに関する規制コストおよび天然ガスコストを含むエネルギーコストの影響を受ける。規制感情が悪い場合やSREの可能性に不確実性がある時期には、RINの価格は溶解価格差よりも高い速度で上昇する可能性があり、溶解価格差が低下した場合でも同様である。これは規模の小さい製鉄所に特に大きな影響を与える可能性があり，これらの製鉄所の運営コスト構造には大型製鉄所ほどのスケーラビリティはない。また，エネルギーコストの変動は我々の運営費用に反映され，我々の製油EBITDAに影響を与え，亀裂拡大を捕獲する能力に著しく影響する可能性があり，その中で天然ガスが最も重要な成分である。デラーの地理的足跡では天然ガスの大部分はメキシコ湾沿岸から来ています
次に二畳紀であり、私たちの製油所は現在エネルギー消費を代替燃料源に変換する能力がない。したがって、不利なメキシコ湾沿岸(Henry Hub)の違いは私たちの亀裂拡張捕獲に影響を及ぼすかもしれない。
私たちは物流部門で卸売顧客及び私たちの小売部門のコンビニで精製燃料製品を購入するコストは多くの私たちがコントロールできない要素に大きく依存して、原油、ガソリンとその他の精製石油製品の供給と需要を含み、これらの要素はまた国内外の経済、天気条件、国内外の政治事務、生産レベル、輸入供給、競争燃料のマーケティングと政府監督管理などの要素の変化に依存する
また、製油所の生産に使用される原油に関する価格と供給リスクを管理し、戦略的調達関係を発展させることは、依然として戦略と業務目標である。そのため、定価の観点から、私たちは在庫の価格開放、未来の原油とエタノールの購入、未来の精製製品の販売、あるいは将来の生産の利益率を決定するために、大口商品デリバティブ契約を締結した。私たちはまた、私たちのRIN義務を管理するために、固定価格と数量でRINを購入または販売する約束を締結しました。また、調達の観点からは、仕入先や顧客と調達·販売契約を締結したり、直ちに生産に使用されない可能性がある原油の実物や金融商品を保有したりすることが多いが、生産に最終的に必要とされる原油の全体的な供給および利用可能性を管理するために使用される可能性があり、および/または戦略的パイプライン配置下の最低要件を満たし、最終的に生産に使用される予定の原油に関連する可用性リスクを最適化およびヘッジすることができる。このような取引は本質的に現在と未来の可能な原油獲得性に対するいくつかの仮定と判断に基づいている。したがって、私たちが最適化目的で実物や財務頭寸を持っている時、私たちの意図は通常、数量と価格に相殺的な頭寸を確立して、これらの目標の実現を促進し、同時に私たちの頭寸と財務諸表のリスクを最小限に抑えることです。しかし、市場の定価と獲得性の面での波動性のため、私たちは重大な問題があるかもしれませんが、タイミングが違う、あるいはもっと珍しいです, 我々は計画どおりに相殺金を使って金を補うことはできない.これらの違いは，それによる損益，資産や負債の分類に大きな影響を与える可能性があり，Refining EBITDAに大きな影響を与える可能性がある.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製油所の統計データ |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | 2022 | | 調整後の(2) | | 調整後の(2) | | |
| | | | | | |
| 総精錬段数 | | | | | | | | | | | | |
| 期間内の日数 | | | | | | 365 | | | 365 | | | 366 | | | |
総販売量-製品油(平均日生産量)(1) | | | | | | 299,004 | | | 275,075 | | | 255,375 | | | |
| 総生産高(平均日生産量) | | | | | | 290,040 | | | 260,507 | | | 265,461 | | | |
| 原油.原油 | | | | | | 281,205 | | | 250,632 | | | 253,556 | | | |
| 他の原料 | | | | | | 10,558 | | | 12,305 | | | 14,295 | | | |
| 総スループット(平均バケット/日)： | | | | | | 291,763 | | | 262,937 | | | 267,851 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 大板岩：(期間中に受け取った金額の百分率に基づく) | | | | | | | | | | | | |
| 西テキサス中質原油 | | | | | | 68.2 | % | | 69.6 | % | | 71.7 | % | | |
| メキシコ湾沿岸低硫黄原油 | | | | | | 7.8 | % | | 7.5 | % | | 5.9 | % | | |
| アーカンソー州の地元原油 | | | | | | 4.1 | % | | 4.5 | % | | 4.9 | % | | |
| 他にも | | | | | | 19.9 | % | | 18.4 | % | | 17.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 原油利用率(銘板容量に基づくパーセンテージ) | | | | | | 93.1 | % | | 83.0 | % | | 84.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 製油所の統計 |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | 2022 | | 調整後の(2) | | 調整後の(2) | | |
| | | | | | |
| テイラーテキサス州製油所 | | | | | | | | | | | | |
| 期間内の日数 | | | | | | 365 | | | 365 | | | 366 | | | |
| 製造製品(平均日生産量)： | | | | | | | | | | | | |
| ガソリン.ガソリン | | | | | | 36,847 | | | 35,782 | | | 40,031 | | | |
| ディーゼル/ジェット機 | | | | | | 31,419 | | | 27,553 | | | 29,220 | | | |
| 石油、液化石油ガス、天然ガス | | | | | | 2,114 | | | 1,957 | | | 2,794 | | | |
| 他にも | | | | | | 1,825 | | | 1,503 | | | 1,461 | | | |
| 総生産高 | | | | | | 72,205 | | | 66,795 | | | 73,506 | | | |
| スループット(平均Bpd)： | | | | | | | | | | | | |
| 原油.原油 | | | | | | 70,114 | | | 65,205 | | | 67,868 | | | |
| 他の原料 | | | | | | 2,604 | | | 1,971 | | | 6,112 | | | |
| 総スループット | | | | | | 72,718 | | | 67,176 | | | 73,980 | | | |
| 1バレルあたりのスループット： | | | | | | | | | | | | |
運営費(3) | | | | | | $ | 5.24 | | | $ | 4.16 | | | $ | 3.45 | | | |
| 大板岩：(期間中に受け取った金額の百分率に基づく) | | | | | | | | | | | | |
| 西テキサス中質原油 | | | | | | 84.7 | % | | 90.8 | % | | 92.0 | % | | |
| 東テキサス原油 | | | | | | 15.0 | % | | 9.0 | % | | 8.0 | % | | |
| 他にも | | | | | | 0.3 | % | | 0.2 | % | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| AR製油所のエルドード | | | | | | | | | | | | |
| 期間内の日数 | | | | | | 365 | | | 365 | | | 366 | | | |
| 製造製品(平均日生産量)： | | | | | | | | | | | | |
| ガソリン.ガソリン | | | | | | 38,738 | | | 32,004 | | | 35,480 | | | |
| ディーゼルオイル | | | | | | 30,334 | | | 24,777 | | | 28,429 | | | |
| 石油、液化石油ガス、天然ガス | | | | | | 1,255 | | | 1,078 | | | 1,772 | | | |
| アスファルト.アスファルト | | | | | | 7,782 | | | 6,352 | | | 6,687 | | | |
| 他にも | | | | | | 1,200 | | | 646 | | | 789 | | | |
| 総生産高 | | | | | | 79,309 | | | 64,857 | | | 73,157 | | | |
| スループット(平均Bpd)： | | | | | | | | | | | | |
| 原油.原油 | | | | | | 76,806 | | | 62,067 | | | 70,385 | | | |
| 他の原料 | | | | | | 3,646 | | | 3,580 | | | 2,979 | | | |
| 総スループット | | | | | | 80,452 | | | 65,647 | | | 73,364 | | | |
| 1バレルあたりのスループット： | | | | | | | | | | | | |
運営費(3) | | | | | | $ | 4.61 | | | $ | 4.29 | | | $ | 3.81 | | | |
| 大板岩：(期間中に受け取った金額の百分率に基づく) | | | | | | | | | | | | |
| 西テキサス中質原油 | | | | | | 55.1 | % | | 49.0 | % | | 52.3 | % | | |
| アーカンソー州の地元原油 | | | | | | 15.3 | % | | 18.5 | % | | 17.8 | % | | |
| 他にも | | | | | | 29.6 | % | | 32.5 | % | | 29.9 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製油所の統計 |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | 2022 | | 調整後の(2) | | 調整後の(2) | | |
| | | | | | |
| テキサス州大泉市製油所 | | | | | | | | | | | | |
| 期間内の日数 | | | | | | 365 | | | 365 | | | 366 | | | |
| 製造製品(平均日生産量)： | | | | | | | | | | | | |
| ガソリン.ガソリン | | | | | | 30,689 | | | 35,640 | | | 32,340 | | | |
| ディーゼル/ジェット機 | | | | | | 22,125 | | | 25,284 | | | 23,283 | | | |
| 石油、液化石油ガス、天然ガス | | | | | | 2,942 | | | 3,712 | | | 3,183 | | | |
| アスファルト.アスファルト | | | | | | 1,721 | | | 1,475 | | | 1,685 | | | |
| 他にも | | | | | | 1,481 | | | 1,404 | | | 1,119 | | | |
| 総生産高 | | | | | | 58,958 | | | 67,515 | | | 61,610 | | | |
| スループット(平均Bpd)： | | | | | | | | | | | | |
原油.原油 | | | | | | 59,476 | | | 68,038 | | | 61,428 | | | |
他の原料 | | | | | | 191 | | | 843 | | | 1,078 | | | |
| 総スループット | | | | | | 59,667 | | | 68,881 | | | 62,506 | | | |
| 1バレル当たりの精製生産量： | | | | | | | | | | | | |
運営費(3) | | | | | | $ | 7.48 | | | $ | 4.84 | | | $ | 4.33 | | | |
| 大板岩：(期間中に受け取った金額の百分率に基づく) | | | | | | | | | | | | |
西テキサス中質原油 | | | | | | 70.1 | % | | 71.0 | % | | 67.0 | % | | |
WTS原油 | | | | | | 29.9 | % | | 29.0 | % | | 33.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
| クロツスプリングス、ロサンゼルス製油所 | | | | | | | | | | | | |
| 期間内の日数 | | | | | | 365 | | | 365 | | | 366 | | | |
| 製造製品(平均日生産量)： | | | | | | | | | | | | |
ガソリン.ガソリン | | | | | | 34,370 | | | 26,170 | | | 20,615 | | | |
ディーゼル/ジェット機 | | | | | | 31,576 | | | 21,387 | | | 20,422 | | | |
重油 | | | | | | 2,418 | | | 719 | | | 418 | | | |
石油、液化石油ガス、天然ガス | | | | | | 6,749 | | | 5,170 | | | 2,223 | | | |
他にも | | | | | | 4,458 | | | 7,895 | | | 13,512 | | | |
総生産高 | | | | | | 79,571 | | | 61,341 | | | 57,190 | | | |
| スループット(平均Bpd)： | | | | | | | | | | | | |
原油.原油 | | | | | | 74,808 | | | 55,321 | | | 53,875 | | | |
他の原料 | | | | | | 4,118 | | | 5,912 | | | 4,126 | | | |
総スループット | | | | | | 78,926 | | | 61,233 | | | 58,001 | | | |
| 1バレルあたりのスループット： | | | | | | | | | | | | |
運営費(3) | | | | | | $ | 5.25 | | | $ | 4.55 | | | $ | 3.97 | | | |
| 大板岩：(期間中に受け取った金額の百分率に基づく) | | | | | | | | | | | | |
WTI原油 | | | | | | 63.4 | % | | 65.3 | % | | 70.1 | % | | |
メキシコ湾沿岸低硫黄原油 | | | | | | 29.8 | % | | 34.3 | % | | 29.1 | % | | |
| 他にも | | | | | | 6.8 | % | | 0.4 | % | | 0.8 | % | | |
(1) 合併で除外された製油所間販売と他部門の販売が含まれている。表を見て。
(2)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。本年度報告表格10-K第8項“財務諸表及び補充データ”内の当社合併財務諸表付記8を参照して、更なる検討を行う。
(3) 前期適合業務費用と一般費用と行政費用との再分類調整を反映した。
上記の製油所の統計データには、以下の製油所間と他の細分化市場の売上高が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製油所間販売 |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：樽/日) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | |
| テイラーは他のデラー製油所に製品油を販売した | | | | | | — | | | 1,636 | | | 2,010 | | | |
| エルDorado精製品は他のデラー製油所に販売されています | | | | | | 595 | | | 866 | | | 924 | | | |
| 春に他のデラー製油所に大量の製品油を販売する | | | | | | 275 | | | 1,502 | | | 1,356 | | | |
| クロッツ·スプリングスは他のデラー製油所に製品油を販売しています | | | | | | 388 | | | 150 | | | 190 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製油所による他の細分化市場の販売 |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：樽/日) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| テイラーは精製品を他のDelek細分市場に販売しています | | | | | | — | | | — | | | 502 | | | |
| El Dorado精製品は他のDelek細分化市場に販売されています | | | | | | 4 | | | 8 | | | 74 | | | |
| 春の精製品デラーの他の細分化市場への大販売 | | | | | | 19,828 | | | 22,174 | | | 22,601 | | | |
| クロッツ·スプリングスはデラーの他の細分化市場に精製品を販売しています | | | | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定価統計(記載期間の平均値) |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| WTI-クッシング原油(1バレル) | | | | | | $ | 94.62 | | | $ | 68.11 | | | $ | 39.89 | | | |
| WTI-ミデラン原油(1バレル) | | | | | | $ | 94.38 | | | $ | 68.55 | | | $ | 40.02 | | | |
| WTS-ミデラン原油(1バレル) | | | | | | $ | 94.29 | | | $ | 68.29 | | | $ | 39.96 | | | |
| LLS(1バレル) | | | | | | $ | 96.85 | | | $ | 69.60 | | | $ | 41.56 | | | |
| ブレント原油(1バレル) | | | | | | $ | 99.06 | | | $ | 70.96 | | | $ | 43.24 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 米国メキシコ湾沿岸5−3−2亀裂拡大(1バレル)−HSDの利用− | | | | | | $ | 23.89 | | | $ | 12.14 | | | $ | 5.87 | | | |
アメリカメキシコ湾沿岸5-3-2亀裂拡大(1バレル)(1) | | | | | | $ | 33.36 | | | $ | 16.62 | | | $ | 8.18 | | | |
米国メキシコ湾沿岸3-2-1亀裂拡大(1バレル)(1) | | | | | | $ | 31.41 | | | $ | 16.62 | | | $ | 7.90 | | | |
米国メキシコ湾沿岸2-1-1亀裂拡大(1バレルあたり)(1) | | | | | | $ | 22.21 | | | $ | 9.53 | | | $ | 4.05 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| アメリカメキシコ湾沿岸無鉛ガソリン(1ガロン) | | | | | | $ | 2.77 | | | $ | 2.02 | | | $ | 1.09 | | | |
| メキシコ湾沿岸超低硫黄ディーゼル(1ガロン) | | | | | | $ | 3.46 | | | $ | 2.02 | | | $ | 1.19 | | | |
| アメリカメキシコ湾沿岸高硫黄ディーゼルオイル(1ガロン) | | | | | | $ | 2.90 | | | $ | 1.75 | | | $ | 1.06 | | | |
| 天然ガス(MMBTU) | | | | | | $ | 6.54 | | | $ | 3.73 | | | $ | 2.13 | | | |
(1)我々のTylerとEl Dorado製油所では，WTIクッシング原油，米国メキシコ湾沿岸CBOB，米国メキシコ湾沿岸第2管暖房油(超低硫黄ディーゼル)を含む製油製品1バレル当たりの利益率をメキシコ湾沿岸5−3−2溶解蔓延と比較した。我々のBig Spring製油所では，WTIクッシング原油，メキシコ湾CBOBガソリン，メキシコ湾沿岸超低硫黄ディーゼルからなるメキシコ湾沿岸3−2−1溶解拡大範囲と比較し，LLS原油，メキシコ湾CBOBガソリン，米国メキシコ湾CBOBガソリン，米国メキシコ湾第2配管からなるメキシコ湾沿岸2−1−1溶解利益率と比較した。テイラー精製所の原油入力は主にWTIミデランとテキサス州東部であり、El Dorado精製工場の原油入力は主にWTIミデラン、アーカンソー州現地とその他の国内内陸原油の組み合わせである。大泉製油所の原油投入は主にWTSとWTI Midlandからなる。クロツスプリングス製油所の原油入力は主にLLSとWTI Midlandからなる
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度および2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の製油部門運営比較
収入.収入
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間で，製油部門の収入は2021年12月31日までの年間比94.952億ドル増加し，92.5%と増加した。この成長は主に以下の要素によって推進される
•米国メキシコ湾ガソリンの平均価格は37.1%、超低硫黄ディーゼル油は71.8%、高硫黄ディーゼル油は65.7%上昇した
•総販売量と卸売活動の増加。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の小売部門の売上高はそれぞれ5.117億ドルと3.557億ドル、物流部門の売上高はそれぞれ4.966億ドルと3.219億ドル、他部門の売上高はそれぞれ2380万ドルと2540万ドルだった。私たちは合併でこのような会社間の収入を除去した。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの年間で，製油部門の収入は2020年12月31日までの年間より34.125億ドル増加し，49.8%と増加した。この成長は主に以下の要素によって推進される
•米国メキシコ湾ガソリンの平均価格は85.2%、超低硫黄ディーゼル油は69.5%、高硫黄ディーゼル油は65.1%上昇した
•製品油と購入製品の販売量はそれぞれ70万バレルと160万バレル増加した。
2021年12月31日と2020年12月31日までの年度，我々小売部門の売上高はそれぞれ3.557億ドルと2.2億ドル，物流部門の売上高はそれぞれ3.219億ドルと2.038億ドルであり，他部門の売上高はそれぞれ2540万ドルと1350万ドルであった。私たちは合併でこのような会社間の収入を除去した。
材料やその他のコスト
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間で、材料やその他のコストは、2021年12月31日までの年間より86.983億ドル、または89.5%増加した。この成長は主に以下の要素によって推進されている
•WTIクッシング原油コストは1バレルあたり68.11ドルから平均94.62ドルに上昇し、上昇幅は38.9%だった
•WTIミデラン原油コストは上昇し、1バレルあたり68.55ドルから平均94.38ドルに上昇し、上昇幅は37.7%だった
•販売量や卸売活動の増加
•RIN費用の増加は主に生産量の増加によるものである。
私たちの製油部門は私たちの物流部門から完成品を購入し、私たちの物流部門と複数のサービス協定を締結しました。その中には、製油部門に物流部門のパイプライン内の原油と完成品のスループット、物流部門の貯蔵タンクに貯蔵されている原油と完成品の数量に応じて終了と倉庫費用の支払いを要求することが含まれていますが、MVCの制限を受けています。これらのコストと費用は、2022年と2021年12月31日までの年間でそれぞれ4.29億ドルと3.679億ドルである。私たちは合併でこのような会社間の費用をキャンセルした。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間で，材料やその他のコストは2020年12月31日までの年間比29.033億ドル増加し，42.6%と増加した。この成長は主に以下の要素によって推進されている
•WTIクッシング原油コストは上昇し、1バレルあたり39.89ドルから平均68.11ドルに上昇し、上昇幅は70.7%だった
•WTIミデラン原油コストは上昇し、1バレルあたり40.02ドルから平均68.55ドルに上昇し、上昇幅は71.3%だった
•RINコストは増加し，2020年12月31日までの年間では，エタノールとバイオディーゼルRINのRINあたりの平均コストはそれぞれ0.44ドルと0.64ドルであったのに対し，2021年12月31日までの年間では，RINの平均コストは1.31ドルと1.50ドルであった。
私たちの製油部門は私たちの物流部門から完成品を購入し、私たちの物流部門と複数のサービス協定を締結しました。その中には、製油部門に物流部門のパイプライン内の原油と完成品のスループット、物流部門の貯蔵タンクに貯蔵されている原油と完成品の数量に応じて終了と倉庫費用の支払いを要求することが含まれていますが、MVCの制限を受けています。これらのコストと費用は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間でそれぞれ3億679億ドル、3.391億ドルとなっている。私たちは合併でこのような会社間の費用をキャンセルした。
精製油利益率
2022 vs. 2021
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度の製油利益率は7.969億ドル増加し、144.0%と増加し、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の5.4%と比較して、製油利益率はそれぞれ6.8%と5.4%であり、主な原因は以下の通りである
•5-3-2き裂拡張改善96.8%(テイラー製油所とEl Dorado製油所の主要測定基準)、メキシコ湾沿岸平均3-2-1き裂拡張改善89.0%(大春製油所の主要測定基準)、メキシコ湾沿岸平均2-1-1き裂拡張改善133.1%(クロツスプリングス製油所の主要測定基準)；
•総販売量の増加。
これらの成長は次の項目の一部によって相殺されます
•2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度平均RINコストが増加している。
2021 vs. 2020
2020年12月31日までの年度と比較して、2021年12月31日までの年度の製油利益率は5.092億ドル増加し、製油利益率は5.4%であったが、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の利益率はそれぞれ0.6%であり、主な原因は以下の通りである
•5-3-2き裂拡張改善106.8%(テイラー製油所とEl Dorado製油所の主要測定基準)、メキシコ湾沿岸平均3-2-1き裂拡張改善104.5%(大春製油所の主要測定基準)、メキシコ湾沿岸平均2-1-1き裂拡張改善157%(クロツスプリングス製油所の主要測定基準)；
•前年同期と比較して、2021年期間の在庫推定準備金の押し売り収益が増加した。
これらの成長は次の項目の一部によって相殺されます
•2020年12月31日までの年度と比較して，2021年12月31日までの年度平均RINコストが増加している。
運営費
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間で，運営費は2021年12月31日までの年間より1兆669億ドル増加し，38.1%と増加した。運営費増加の主な原因は以下のとおりである
•当期スループットの増加に関連する変動コストおよび公共事業の増加；
•従業員や外部サービスのコストが上昇し
•2022年12月31日までの1年間、天然ガス価格は前年同期比上昇した。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間で、運営費は2020年12月31日までの年間3120万ドル、または7.7%増加した。運営費増加の主な原因は以下のとおりである
•公共事業費の増加は、主に2021年2月期の天然ガスコスト上昇によるものであり、冬季ストームウリ、および2021年下半期の価格上昇に関連している
•製油所の生産量が増加したため、触媒コストが増加した。
これらの成長は以下のように相殺されている
•2021年第3四半期の1，400万ドルの一度有利な調整は、製油完成品在庫における製造間接費用を資本化する累積調整を反映している。
2022 vs. 2021
2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度EBITDAは6.499億ドル増加し，主に溶解拡張改善と販売量増加により製油利益率が増加したが，可変コストと公共事業の増加，従業員と外部サービスコストの増加，天然ガス価格および主に生産量増加によるRIN費用増加によって相殺された。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの年度EBITDAは2020年12月31日までの年度より618，500，000ドル増加し，EBITDA百分比較では2020年12月31日までの年度比112.6%上昇し，主に分解価格差の改善，販売量増加，変動コストおよび公共事業費の増加，天然ガス価格上昇および主に生産量増加によるRIN支出増加による製油利益率の上昇によるものである。
次の表に、私たちの物流部門の業務に関するいくつかの情報(100万ドル、1バレルを除く)を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物流財務と経営情報を精選する |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 収入.収入 | | | | | | $ | 1,036.4 | | | $ | 700.9 | | | $ | 563.4 | | | |
| 材料やその他のコスト | | | | | | $ | 641.4 | | | $ | 384.4 | | | $ | 269.1 | | | |
| 営業費用(減価償却や償却を除く) | | | | | | $ | 88.3 | | | $ | 61.9 | | | $ | 56.2 | | | |
| EBITDA | | | | | | $ | 304.8 | | | $ | 258.0 | | | $ | 238.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 運営情報： | | | | | | | | | | | | |
| 収集と処理：(平均バレル/日) | | | | | | | | | | | | |
| ライオン配管システム： | | | | | | | | | | | | |
| 原油パイプライン(未収集) | | | | | | 78,519 | | | 65,335 | | | 74,179 | | | |
| 製品油パイプ | | | | | | 56,382 | | | 48,757 | | | 53,702 | | | |
| サラ採取システム | | | | | | 15,391 | | | 14,460 | | 13,466 | | |
| 東テキサス原油物流システム | | | | | | 21,310 | | | 22,647 | | 15,960 | | |
ミデランは資産を集積する(1) | | | | | | 128,725 | | | 80,285 | | 82,817 | | |
| プレーンズ接続システム | | | | | | 183,827 | | | 124,025 | | | 104,770 | | | |
デラウェア州は資産を集めています(2) | | | | | | | | | | | | |
天然ガス収集と加工(Mcfd)(3) | | | | | | 60,971 | | | — | | | — | | | |
| 原油採取量(平均日生産量) | | | | | | 87,519 | | | — | | | — | | | |
| 水処理と回収(平均Bpd) | | | | | | 72,056 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 卸売マーケティングと端末： | | | | | | | | | | | | |
東テキサス州−テイラー製油所販売量(平均日生産量)(4) | | | | | | 66,058 | | | 68,497 | | | 71,182 | | | |
| 春の卸値が多い | | | | | | 71,580 | | | 78,370 | | | 76,345 | | | |
| 西テキサス州卸売マーケティングスループット(平均日生産量) | | | | | | 10,206 | | | 10,026 | | | 11,264 | | | |
| 西テキサスの1バレル当たりの卸売り利益率 | | | | | | $ | 4.15 | | | $ | 3.72 | | | $ | 2.37 | | | |
スループット終了(平均Bpd)(5) | | | | | | 132,262 | | | 138,301 | | | 147,251 | | | |
(1) 前身は二畳紀集積システムである。コネクタを建設中のトラックを介して一時的に輸送される体積は含まれていない。
(2) 2022年巻には、2022年6月1日~2022年12月31日までの巻が含まれる。
(3) MCFD-1日平均1000立方フィート。
(4) ジェット燃料や石油コークスは含まれていません
(5) テキサス州テイラー、大スプリングス、大サンディとマントプレソンターミナル、アーカンソー州El Doradoと北小石城ターミナル及びテネシー州メンフィスとナッシュビルターミナルの終点スループットを含めています。 物流収入は、主に、我々の物流ネットワークを介したスループットに対して課金される固定料金または関税レートに基づいており、そのようなトラフィックの多くは、最低流量コミットメント(MVC)の契約によって保護されている。私たちの物流量が多国籍企業の影響を受けない範囲では、私たちの物流収入は顧客が経済的圧力に直面したり、その製品に対する需要が減少したりする時期に負の影響を受ける可能性がある。さらに、我々のいくつかのスループットスケジュールは、将来の段階でMVC不足に適用するために、実際のスループットを超えるMVC料金の徴収を延期することを要求する不十分なクレジット条項を含む場合がある。我々のパイプライン合弁企業への権益法投資については，これらの投資から得られた収益(我々が合弁企業で確認した純収益や損失に比例して保有している割合に基づく)は，これらの合弁企業の運営の影響を直接受けている。合営企業の純収入(損失)に影響を与えるプロジェクトは、限定される訳ではないが、長期生産能力契約および関連するMVCと、場合によっては不足しているクレジット準備と、指名を守る人の需要と、適用される税率または関税と、合弁企業レベルで評価される長期資産または他の減価と、パイプ解除または他の負債とを含むことができる。私たちの西テキサスのマーケティング活動について、私たちの収益力は着地製品のコストと販売されている精製品の棚価格に依存します。私たちの物流部門は通常商品価格リスクの影響を受けません。在庫は先に購入してすぐに棚で販売しているからです
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度および2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の物流部門運営を比較した。
収入.収入
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間で、収入は2021年12月31日までの年間より3.355億ドル増加し、47.9%と増加し、主な原因は以下の通り
•ガソリンとディーゼルの平均販売価格とディーゼルの販売量の増加は、私たちの西テキサスマーケティング業務のガソリン販売量の減少によって相殺された
•3 Bearの買収による増収と
•2021年12月31日までの1年間，管路スループットの増加は大流行や悪天候事件の負の影響を受けている。
収入には，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の我々の製油部門の売上高がそれぞれ4.771億ドルと4.17億ドル，2022年と2021年12月31日までの年度の我々の他部門に対する売上高はそれぞれ230万ドルと180万ドルであった。私たちは合併でこのような会社間の収入を除去した。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間で、2020年12月31日までの1年間に比べて収入が1兆375億ドル増加し、24.4%増加した要因は以下の通り
•2020年3月31日と2020年5月1日にそれぞれ発効したMidland Gathering SystemとDelek Trucking買収プロトコルに関する収入増加
•私たち大スプリングス製油所原油パイプラインの収入が増加したのは、2020年第2四半期に施行された新契約の結果である
•1ガロン当たりのガソリンとディーゼルの販売平均価格の上昇は、テキサス州西部マーケティング業務で販売されているガソリンとディーゼルの平均販売量の低下によって相殺された
◦ガソリンとディーゼル油の平均販売価格はそれぞれ1ガロン0.78ドルと0.83ドル向上した
◦ガソリンの平均販売量は1050万ガロン減少し、ディーゼル販売量は880万ガロン減少した
これらの成長は次の項目の一部によって相殺されます
•我々の運営に影響を及ぼす大部分の地域の深刻な凍結条件の影響により，2021年12月31日までの年間契約MVC以外の生産量は2020年12月31日までの年度と比較して低下した
•定期的なパイプメンテナンスによりPalineパイプのスループットが減少した
収入には，2021年12月31日と2020年12月31日までの年間わが製油部門の売上高がそれぞれ4.17億ドルと3.777億ドル，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の我々の他部門に対する売上高はそれぞれ180万ドルと210万ドルであった。私たちは合併でこのような会社間の収入を除去した。
材料やその他のコスト
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間で、物流部門の材料やその他のコストは、2021年12月31日までの年度より2.57億ドル、または66.9%増加した。この成長は主に以下の要素によって推進されている
•ガソリンとディーゼルの1ガロンあたりの平均販売コストの増加は、私たちのテキサス州西部マーケティング業務の平均ガソリン販売量の低下によって相殺された
◦ガソリンとディーゼル油の1ガロン当たりの販売コストはそれぞれ0.74ドルと1.43ドル上昇した
◦ディーゼルオイルの平均販売量は100万ガロン増加し、ガソリンの販売量は200万ガロン増加した
•3 Bearによる材料と他の増量費用を買収する。
2022年12月31日と2021年12月31日の年度までに、私たちの物流部門は私たちの製油部門から4.966億ドルと3.219億ドルの製品を購入しました。私たちは合併でこのような会社間の費用を除去した。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの年度，物流部門の材料その他のコストは，2020年12月31日までの年度より1億153億ドルまたは42.8%増加した。この成長は主に私たちの西テキサスマーケティング業務に関連する要素によって推進されています
•1ガロン当たりのガソリンとディーゼル油の平均価格はそれぞれ0.83元と0.8元上昇した
•ガソリンとディーゼル油の平均販売量はそれぞれ1050万ガロンと880万ガロン減少した。
2021年12月31日と2020年12月31日の年度まで、私たちの物流部門は私たちの製油部門から3.219億ドルと2.038億ドルの製品を購入しました。私たちは合併でこのような会社間の費用を除去した。
運営費
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの年間営業費用は、2021年12月31日までの年間2640万ドル増の42.6%となっており、主な原因は以下の通り
•3 Bear買収に関連した追加費用によって増加した
•従業員と外部サービスコストの増加；
•より高いスループットにより、メンテナンスや材料コスト等の可変費用が増加する。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間で、2020年12月31日までの1年間に比べて運営費が570万ドル増加し、10.1%増加した要因は以下の通り
•新冠肺炎の流行に対応するために実施された不要項目の延期を含むコスト削減措置が終了すると、従業員と外部サービスコストが増加する
•天然ガス価格の上昇によりエネルギーコストが増加した
•スループットの増加によって増加する可変費用、例えば、メンテナンスおよび材料コスト；
•2021年2月に私たちの運営に影響を与えた大部分の地域の深刻な凍結条件下では，エネルギーコストの大幅な上昇により公共事業コストが増加した。
EBITDA
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間で、EBITDAは2021年12月31日までの年より4680万ドル増加し、18.1%増加した要因は以下の通り
•スループットの増加により増加した収入；
•運営費の増加分はこの影響を相殺した。
2021 vs. 2020
EBITDAは2021年12月31日までの年間で2020年12月31日までの年間比1990万ドル増加し、8.4%増加しており、主な原因は以下の通りである
•スループットの増加により増加した収入；
•運営費の増加分はこの影響を相殺した。
次の表に私たちの小売部門の業務に関するいくつかの情報(販売総額(百万ドル単位)を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小売財務と経営情報を精選する |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 収入.収入 | | | | | | $ | 956.9 | | | $ | 797.4 | | | $ | 681.7 | | | |
| 材料やその他のコスト | | | | | | $ | 796.3 | | | $ | 635.6 | | | $ | 523.6 | | | |
| 営業費用(減価償却や償却を除く) | | | | | | $ | 97.8 | | | $ | 90.0 | | | $ | 90.5 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
EBITDA(1) | | | | | | $ | 44.1 | | | $ | 51.1 | | | $ | 47.0 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営情報 |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 店舗数(期末) | | | | | | 249 | | | 248 | | | 253 | | | |
| 平均店舗数 | | | | | | 249 | | | 248 | | | 253 | | | |
| 平均燃焼コーパスの数 | | | | | | 244 | | | 243 | | | 248 | | | |
| 燃料小売額 | | | | | | $ | 642.2 | | | $ | 480.9 | | | $ | 357.9 | | | |
| 燃料小売額(千ガロン) | | | | | | 170,668 | | | 166,959 | | | 176,924 | | | |
1店舗あたりの平均小売ガロン(千) | | | | | | 701 | | | 688 | | | 715 | | | |
| ガソリン1ガロンあたりの平均小売価格 | | | | | | $ | 3.76 | | | $ | 2.88 | | | $ | 2.02 | | | |
小売燃料利益率(1ガロンあたり$)(2) | | | | | | $ | 0.327 | | | $ | 0.341 | | | $ | 0.347 | | | |
| 商品売上高(単位：百万) | | | | | | $ | 314.7 | | | $ | 316.4 | | | $ | 323.8 | | | |
| 平均店舗数の商品売上高(単位：百万) | | | | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.3 | | | |
| 商品利益率% | | | | | | 33.3 | % | | 33.2 | % | | 31.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同店比較(3) | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 同店小売燃料ガロン販売量の変化 | | | | | | 2.5 | % | | (5.3) | % | | (17.3) | % |
| 同店商品売上の変化 | | | | | | 0.3 | % | | (1.8) | % | | 6.2 | % |
| | | | | | | | | | |
(1)以下のEBITDA検討を参照して，ダーラー年度インセンティブ計画におけるボーナス支出に関する影響を知る。
(2)小売燃料利益率は小売部門の燃料販売の毛金利を表し、計算方法は小売燃料販売収入から小売燃料販売コストを減算する。1ガロンあたりの小売燃料利益率の算出方法は，小売燃料利益率をその期間に販売された小売燃料ガロン総数で割ることである。
(3)同店比較は，比較に用いた年明けと直近1年末にサービスを行っている店の特定指標を含む前年比変化を比較した.
私たちの小売商品販売は利便性、顧客サービス、競争力のある定価とブランドによって推進されています。自動車燃料利益率は、販売から燃料と自動車燃料税の交付コストを引いて、1ガロン当たりセントで計算される。私たちの自動車燃料利益率は現地の供給、需要、天気、競争相手の定価と製品ブランドの影響を受けます。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度および2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の小売部門運営を比較した。
収入.収入
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間で、小売部門の収入は2021年12月31日までの年間より1兆595億ドル増加し、20.0%増加した。主な原因は以下の通り
•燃料販売総額は2022年12月31日までの年間6.422億ドル増加したが、2021年は4.809億ドルであり、主にガソリン1ガロンあたりの平均販売価格が0.88ドル増加したためである
•一部は2022年12月31日までの年度の商品売上高が3兆147億ドルに低下したことで相殺されたが、2021年12月31日までの年度の商品売上高は3.164億ドルであり、主に同店売上高が0.3%低下したためである。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間で、小売部門の収入は2020年12月31日までの年間より1兆157億ドル増加し、17.0%増加した。主な原因は以下の通り
•燃料販売総額は2021年12月31日までの年度は4兆809億ドルで、2020年の3兆579億ドルより増加し、主な原因はガソリン1ガロンあたりの平均販売価格が0.86ドル上昇したが、小売燃料総販売量の低下はこの増加をわずかに相殺したことである
•2020年の3.238億ドルと比較して、2021年12月31日までの年間商品売上高は3.164億ドルに低下し、やや相殺され、主に同店売上高の低下(1.8%)によるものである。
材料やその他のコスト
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの1年間で、小売部門の材料やその他のコストは、2021年12月31日までの年度より1兆607億ドル増加し、25.3%増加し、主な原因は以下の通り
•1ガロンあたりの平均コストは0.90ドルまたは35.3%増加し、同期に減少した燃料販売量に適している。
2022年12月31日と2021年12月31日の年度まで、私たちの小売部門は私たちの製油部門から5.117億ドルと3.557億ドルの完成品を購入した。私たちは合併でこの会社間の費用を除去した。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの年間で、小売部門の材料やその他のコストは、2020年12月31日までの年間より1.12億ドル増加し、21.4%増加した。主な原因は以下の通りである
•1ガロンあたりの平均コストは0.86ドルまたは51.6%増加し、同期に低下した燃料販売量に適用される。
2021年12月31日と2020年12月31日の年度までに、私たちの小売部門は私たちの製油部門から完成品を購入して、それぞれ3.557億ドルと2.2億ドルです。私たちは合併でこの会社間の費用を除去した。
運営費
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの年間で、小売部門の運営費用は2021年12月31日までの年度より780万ドル増加し、8.7%と増加しており、これは主に2022年の従業員コスト上昇によるものである。
2021 vs. 2020
2021年12月31日までの1年間、小売部門の運営費用は2020年12月31日までの年度より50万ドル、または0.5%減少した。
EBITDA
2022 vs. 2021
2022年12月31日までの年間で、小売部門のEBITDAは2021年12月31日までの年間より700万ドル減少し、EBITDAパーセンテージは13.7%低下した
•平均燃料利益率は1ガロン当たり0.014ドル減少し、燃料販売量は増加した
•従業員コストの増加による運営費の増加には、180万ドルのボーナス支出が含まれている
2021 vs. 2020
小売業務は2021年12月31日までの年度のEBITDAは2020年12月31日までの年度より4，100，000ドル増加し、EBITDAパーセンテージは8.7%増加し、主に小売燃料利益率の1ガロン当たり0.071ドルの増加及び商品利益率の0.2%増加に牽引されている。
流動性と資本資源
資金源
私たちの流動性と資本資源の主な源は
•経営活動から生まれた現金
•私たちの借金は
•潜在的に追加的な株式と債務証券を発行する
2022年12月31日、私たちの総流動資金は14億ドルに達し、その中には主にデラー循環信用手配項の下で使用されていない信用承諾3.626億ドル(本年度報告10-K表第8項財務諸表付記10)、デラー物流信用手配項の下で使用されていない信用承諾1.795億ドル(本年度報告10-K表第8項財務諸表及び補充データを定義)及び8.413億ドルの現金及び現金等価物が含まれている。歴史的に見て、私たちは運営から十分な現金を生成し、持続的な運営資本需要に資金を提供し、四半期現金配当金を支払い、運営資本支出に資金を提供する。新冠肺炎の流行と原油価格の下落に対応するため、私たちは2020年11月5日に、資本を節約するために、私たちは配当を一時停止することを選択したと発表した；しかし、2022年8月1日、私たちの取締役会は四半期現金配当を回復し、四半期現金配当金を普通株当たり0.2ドルと発表した。2022年10月31日、我々の取締役会は四半期現金配当金を普通株1株当たり0.21ドルに引き上げた。2023年2月27日、我々の取締役会は四半期現金配当金を普通株1株当たり0.22ドルに引き上げた。 また、取締役会は2022年8月1日に株式買い戻し許可を約1億703億ドル増加させることを許可し、現在の許可下で買い戻しに利用可能な総金額を4.0億ドルにした。2022年の間に、私たちは約1.296億ドルで約430万株のデラーアメリカ普通株を買い戻し、平均価格は1株30.40ドルで、イカングループの購入契約によって購入した株式は含まれていません.それは.その他の資金源には、既存の信用協定下の借入金や株式·債務証券の発行が含まれており、我々の資金需要を満たし、私たちの成長資本プロジェクトや買収を支援している。また、私たちは従来、市場状況、私たちの財務状況、私たちの信用格付けを反映した条項で資金を調達することができた。私たちは引き続き市場状況、私たちの財務状況、私たちの信用格付けを監視し、将来の資金源は会社の持続可能で利益になると予想している。しかしながら、将来どのような債務または持分融資があるかどうか、またはそのような融資が私たちが受け入れ可能な条項で提供できるかどうかは保証されず、任意のそのような融資活動の実行は、同時に正常に動作する債務または株式市場の利用可能性に依存する。また、新しい債務融資活動は、私たちの既存の融資合意のいずれかの債務発生制限契約の満足を受けるだろう。私たちの既存の融資文書の債務制限契約は、私たちのようなタイプの信用協定にはありふれたものであり、それらの署名時の市場状況を反映している。また、私たちが運営資金の要求を満たし、債務を返済し、計画中の資本支出に資金を提供したり、配当金を支払う能力は未来の経営業績に依存し、未来の経営業績は石油業界の現在の経済状況や他の金融·商業要素の影響を受け、その中のいくつかの要素は制御できない
2022年12月31日現在、私たちは、私たちのすべての債務維持契約を遵守していると信じています。その中で、これらの契約に制約されている最も重要な長期債務は、デラー物流信用手配であります(本年度報告Form 10-Kの第8項。財務諸表と補足データのうち、我々の合併財務諸表付記10のさらなる議論を参照)。また、2022年12月31日までの四半期内に触発された偶然契約を遵守しました。契約を履行できないことは、私たちが新しい債務を発生させる能力に何らかの増加制限を加える可能性があり、配当金を支払うかどうか、配当金を支払うかどうかの程度を制限し、私たちが株を買い戻し、新しい投資を行い、新しい留置権を発生させる能力に追加的な制限を加える可能性がある(など)。このような制限は一般的に、私たちが偶然に発生した条約に基づいて遵守された四半期を回復するまで有効になるだろう。もし私たちがこれらの増加制限によって制限されている場合、私たちは、私たちが既存の富国銀行循環信用メカニズムの下で利用可能な借金と、デラー物流のデラー物流信用メカニズム下の利用可能な借金を含む十分な現在および代替の流動資金源を持っていると信じています(本年度報告書10-K表の第8項.財務諸表および補足データに含まれる統合財務諸表付記10におけるさらなる議論を参照)。富国銀行の定期融資信用手配に基づいて4億ドルの保証債務を追加的に発生させる準備(本年度報告第8項“財務諸表及び補充データ”中の総合財務諸表付記10の更なる討論を参照)；及び他の保証と無担保債務を取得する可能性があり、株式発行を通じて資金を調達する, 売却·借り戻しや合弁企業のような取引融資機会を利用して、これは我々の通貨契約が本来考慮して許容しているものである。
キャッシュフロー
次の表は私たちの合併キャッシュフロー(単位：百万)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 統合された |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | |
| キャッシュフローデータ： | | | | | | |
| 経営活動 | | $ | 425.3 | | | $ | 371.4 | | | |
| 投資活動 | | (931.6) | | | (178.4) | | | |
| 融資活動 | | 491.1 | | | (124.0) | | | |
| 純増加(減少) | | $ | (15.2) | | | $ | 69.0 | | | |
経営活動のキャッシュフロー
2022年12月31日までの1年間、経営活動が提供した純現金は4.253億ドルだったが、2021年同期は3兆714億ドルだった。増加の原因は、業務活動の現金純増加が1兆356億ドルと、受け取った配当金が310万ドル増加したことだ。債務利息のために支払われた現金は6140万ドル増加し、支払う所得税は2340万ドル増加し、これらの増加を部分的に相殺した。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年12月31日までの1年間、投資活動のための純現金は9.316億ドルだったが、2021年の同時期は1.784億ドルだった。投資活動のためのキャッシュフロー増加の主な原因は6.256億ドルで3 Bearを買収し、不動産、工場と設備を購入して8，920万ドル増加し、一部の原因は2021年の新冠肺炎流行による不要プロジェクトの遅延、2021年の資本支出の契約終了回収は1，730万ドル減少し、財産、工場と設備の売却収益は1，070万ドル減少し、2021年の保険クレームは700万ドル減少した。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年12月31日までの1年間、融資活動が提供した現金純額は4.911億ドルだったが、2021年同期の現金使用量は1.24億ドルだった。提供された現金が増加したのは、2022年12月31日までの年間で、長期左輪拳銃と定期債務の純収益が8.109億ドルだったのに対し、2021年同期の純支払いは1兆382億ドルだったためだ。2022年に1640万ドルのデラー物流有限パートナー単位も売却しました
2021年に活動していない株の買い戻しは1兆936億ドル減少し、2022年第2四半期の配当回復により4280万ドル減少し、2022年12月31日までの年間製品融資手配は1230万ドルの純支払いとなったが、2021年同期の収益は3850万ドルであり、この減少を部分的に相殺した。また、私たちは新しいシティ在庫仲介協定を通じて、既存のJ.Aron供給と購入契約の再融資を行い、純返済額は4810万ドルだった。
現金状況と負債
2022年12月31日現在、我々の現金と現金等価物の総額は8.413億ドル、長期債務総額は約30.537億ドルだ。長期債務総額はそれぞれ820万ドルの繰延融資コストと5830万ドルの債務割引を差し引く。さらに、私たちは約2.874億ドルの信用状を発行した。私たちの循環信用手配によると、未使用の信用承諾または借入ベースの利用可能な総額(場合によっては)は約5.421億ドルである。2022年12月31日現在、長期債務総額は前年比8.357億ドル増加し、主な原因は2022年のデラー物流信用手配下の純借款とその他の定期債務である。2022年12月31日現在、私たちの長期債務総額は、
•循環信用手配元金総額は4.5億ドルで、2027年10月26日に満期になり、平均借款金利は5.67%である
•定期ローン信用手配項目の下の元金総額は9.5億ドルで、2025年3月30日に満期になり、実際の利息は9.14%である
•デラー後方勤務循環ローンの下で元金総額は7.205億ドル、2027年10月13日に満期になり、平均借款金利は7.55%であった
•デラー後方勤務定期ローン元金総額は3.00億ドルで、2024年10月13日に満期になり、平均借款金利は7.92%だった
•デラー物流2025年債券元金総額2.5億ドル、2025年満期、実質金利7.21%
•デラー物流2028債券元金総額は4.0億元で、2028年に満期になり、実質金利は7.40%である
•元金総額5，000万ドルの共同コミュニティ銀行Revolverは、2022年6月30日に満期となり、固定金利は6.75%である。
本年度報告書のForm 10-Kに添付されている連結財務諸表の付記10.財務諸表および補足データを参照してください。
また、内部資本コストおよび他の基準が満たされた場合には、他の融資スケジュールを利用して運用資産融資および/または短期的に不要となる可能性のある他の資産を時々貨幣化する。このような手配には、製油所の先進的な先出し在庫の大部分に資金を提供し、時々RINまたは他の非在庫製品融資負債に資金を提供する在庫仲介手配が含まれている。2022年12月31日現在、シティとの在庫仲介義務総額は5.417億ドルで、うち4.918億ドルは2024年12月22日に満期になる。在庫仲介プロトコルの詳細については、本年度報告書に添付されている表10-Kに添付されている連結財務諸表の付記9.財務諸表および補足データを参照してください。2022年12月31日まで、私たちの製品融資負債は主にRIN融資で構成され、総額は2.58億ドルで、これらはすべて今後12ヶ月以内に満期になります。これらの配置については、本年度報告10−K表第8項に添付されている連結財務諸表付記2に開示されている環境信用及び関連規制義務会計政策の更なる説明を参照されたい。手配と関連承諾については，別項目7.管理層の議論と分析に掲げる“契約義務”の節を参照されたい。
債務格付け
私たちはアメリカの主要な格付け機関の債務格付けを受けています。私たちの債務格付けを決定する際、これらの機関は大口商品の価格設定レベル、私たちの流動性、資産品質、備蓄組み合わせ、債務レベルと優先順位、コスト構造、計画中の資産売却、生産成長機会を含む多くの定性的かつ定量的な項目を考慮しています
私たちのどの契約債務においても、私たちの債務格付けが指定レベル以下に低下すれば、予定の満期日を加速させることはできない。しかし、格付け引き下げは、私たちが任意の信用手配を実施する金利と、将来的に債務市場に経済的に進出する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、どんな格付けの引き下げも、私たちがいくつかの契約スケジュールに従って追加信用状や現金担保を提出しなければならない可能性を増加させる可能性がある。
資本支出
私たちの長期戦略の重要な構成要素は私たちの資本支出計画だ。次の表は、2022年の実資本支出と、運営部門と主要カテゴリ(百万単位)に分けた2023年計画資本支出を部門別にまとめたものである
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| | 十二月三十一日までの年度 |
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| | 2023年予測 | | 2022年12月31日までの年度実績 |
| 精油 |
| 回転活動を含む持続的なメンテナンス | | $ | 173.1 | | | $ | 129.3 | |
| 監督管理 | | 21.5 | | | 7.4 | |
| 自分で決めた項目 | | 7.2 | | | 1.3 | |
| 精油段合計 | | 201.8 | | | 138.0 | |
| 物流 |
| 監督管理 | | 13.1 | | | 3.0 | |
| 維持性維持 | | 2.1 | | | 8.0 | |
| 自分で決めた項目 | | 66.1 | | | 119.7 | |
| 物流部門集計 | | 81.3 | | | 130.7 | |
| 小売する |
| 監督管理 | | — | | | — | |
| 維持性維持 | | 26.9 | | | 4.6 | |
| 自分で決めた項目 | | 4.2 | | | 29.6 | |
| 小売部門合計 | | 31.1 | | | 34.2 | |
| 会社や他の |
| 監督管理 | | 1.1 | | | 4.0 | |
| 維持性維持 | | 33.1 | | | 34.4 | |
| 自分で決めた項目 | | 2.1 | | | 1.8 | |
| その他の合計 | | 36.3 | | | 40.2 | |
| 総資本支出 | | $ | 350.5 | | | $ | 343.1 | |
我々の資本項目のコスト、範囲、完成時間の意外な増加により、資本支出予算の金額は変化する可能性があり、本10-K年度報告第7項“経営陣の討論と分析”の“前向き陳述”の部分討論の変化と不確定要素の影響を受ける。さらに詳細については、項目1 Aにおける我々の議論を参照されたい。本年度報告書10−K表におけるリスク要因
現金需要
契約義務下の長期現金需要
次の表(百万単位)には、2022年12月31日現在の以下のタイプの契約義務項目で知られている現金需要情報を示しています
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| | 期限どおりの支払い |
| | 1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | >5年 | | 合計する |
長期債務と支払手形債務 | | $ | 74.5 | | | $ | 554.0 | | | $ | 1,189.5 | | | $ | 1,302.5 | | | $ | 3,120.5 | |
利子(1) | | 226.4 | | | 410.2 | | | 347.0 | | | 151.1 | | | 1,134.7 | |
賃貸承諾額を経営する(2) | | 57.1 | | | 81.3 | | | 36.5 | | | 25.0 | | | 199.9 | |
購入承諾(3) | | 800.2 | | | — | | | — | | | — | | | 800.2 | |
製品融資協定(4) | | 258.0 | | | — | | | — | | | — | | | 258.0 | |
輸送協定(5) | | 204.6 | | | 367.7 | | | 317.6 | | | 450.5 | | | 1,340.4 | |
在庫調剤義務 (6) | | 90.8 | | | 532.7 | | | — | | | — | | | 623.5 | |
| 合計する | | $ | 1,711.6 | | | $ | 1,945.9 | | | $ | 1,890.6 | | | $ | 1,929.1 | | | $ | 7,477.2 | |
(1) 2022年12月31日に未済債務の利息支払いを予定しています。変動金利債務は2022年12月31日の金利を用いて計算される。補足資料については，本年度報告第8項“財務諸表と補足データ”における連結財務諸表付記10，表10−Kを参照。
(2) 金額は、2022年12月31日までの残り取消不可期限が1年を超えた経営リース下の将来推定賃貸支払いを反映しています。
(3) 一定量の原油、完成品、その他の資源が生産に使用されることを確保するための購入約束があります。固定価格でも市場価格でも。私たちは市場ベースの合意に基づいて、現在の市場為替レートを使用して未来の支払いを推定した。売買取引において同一取引相手名義金額にマッチし、通常取引所で純決済を行う購入承諾は含まれていない。
(4) 残高には、連結財務諸表第8項付記2“環境信用及び関連規制債務”会計政策に記載されているようなRINS製品融資手配下の債務が含まれている。本年度報告10-K表の財務諸表及び補足データ。
(5) 残高には、第三者(デラー物流を除く)と我々の製油所への原油輸送について合意した契約義務が含まれている。
(6)残高には、シティ在庫仲介協定下の契約債務が含まれ、基準数が負債を段階的に脱退する元本債務やその他の経常的費用が含まれる。補足資料については，本年度報告における第8項“財務諸表と補足データ”における連結財務諸表付記9，すなわち表格10−Kを参照されたい。
他の現金需要
契約義務の下の重大な短期現金需要は以上のようにして、これらの需要の大部分に運営キャッシュフローで資金を提供する予定だ私たちの他の現金需要は経営活動と資本支出を含む。経営活動には、原油や他の在庫の供給者への支払いに関する現金流出(主に私たちの表に反映されている契約調達約束)と、賃金および他の従業員に関する費用の支払いが含まれています。2023年第1四半期の現金支出計画には、2022年の稼ぎ込みと奨励的な報酬支払いが含まれている。私たちの長期持続可能な発展戦略によると、将来の現金需要には、私たちの長期持続可能なビジネスモデルを構築するための取り組み、ESG挙動、および各部分の合計行動が含まれる
私たちの2022年の経営活動支出のキャッシュフロー部分を参照してください。業務活動に関する多くの費用性質は可変であるが，活動レベルを前向きに計画しているため，いくつかの支出は短期的にはある程度一定であることができる
我々の2022年の資本支出と2023年計画資本支出の予想現金需要については、“資本支出”の部分を参照されたい
肝心な会計見積もり
財務報告の基本的な目標は、読者が私たちのビジネス活動を理解できるように有用な情報を提供することです。私たちは公認会計原則に基づいて私たちの総合財務諸表を作成し、これらの原則を適用する過程で、私たちはその時に得られる最適な情報に基づいて判断、仮説と推定をしなければならない。読者の理解を助けるために、経営陣は私たちの重要な会計政策を決定した。これらの政策は重要であると考えられているが、それらは私たちの財務状況と結果の描写が最も重要であり、私たちが最も困難で、最も主観的で、あるいは最も複雑な判断を下す必要があるからだ。一般に、それらは、本質的に不確実な問題を判断および推定し、特定の時点で性質的に連続するイベントを測定することに関連する必要がある。使用する情報の正確性や後続イベントによって実際の結果が異なる可能性があり，制御できないイベントや制御できないイベントもある.
商誉
買収中の営業権とは、総買収価格が純資産の公正価値を識別できる部分を超えることを指す。営業権は少なくとも年に1回の減値評価を行い、減値指標が存在すれば、我々の業務中断、経営業績の意外な大幅な低下、あるいは時価の持続的な低下など、より頻繁に評価を行う。営業権は報告単位の帳簿価値とその推定公正価値を比較することによって減値を評価する
営業権の回収可能性を評価する際には、報告単位の公正な価値を決定するために、将来の業務状況および推定された予想される将来の現金流量を仮定する。私たちは、市場参加者の加重平均資本コスト(“WACC”)、予測の亀裂拡張、毛金利、資本支出、および歴史情報と未来予測に対する私たちの最適な推定に基づく長期成長率などの投入を考慮することができ、これらはすべて重大な判断と推定の影響を受ける。我々はまた、市場方法を採用して、将来のキャッシュフローの倍数(例えば、第三者アナリストが使用するキャッシュフロー)を予想して、報告単位の公正価値を決定または確認することも考えられる。市場法は重大な判断に関連し、適切な同業グループの選択、推定倍数の選択、及び著者らの推定モデル中の適切な重みを決定することを含む。これらの推定および仮定が、全体的な経済状況の低下、亀裂の拡大の持続的な減少、販売および利益率のような競争圧力、および管理層が制御できない他の経済および業界要因によって変化する場合、減価費用が必要となる可能性がある。著者らの推定値と販売権の未来の潜在的減価の最大リスクはWACCと溶解価格差の波動性であり、これは原油と製品油市場に基づいている。亀裂の広がりは往々にして予測不可能であり、予測できないことや経営陣がコントロールできない方法で私たちの運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。さらに、金利上昇(一般的にインフレ条件下で発生する)は、私たちのWACCに悪影響を及ぼす可能性もある。他の条件が同じ場合，高いWACCは，割引キャッシュフローモデルを用いたより低い推定値をもたらす報酬法である.だから…, 金利が低い環境では、金利上昇により報告単位が損なわれる可能性がありますが、実際にはそうではないかもしれません。
私たちはまた商業権残高を定性的に減価評価することを選択することができる。定性的評価は、会社が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうか(すなわち、50%以上の可能性がある)を評価することを可能にする。もし会社が定性的評価に基づいて結論を出した場合、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高い場合、会社に数量化減値テストを要求する。あるいは、ある会社が定性的評価に基づいて結論を出した場合、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が低い可能性があると判断された場合、その会社は営業権減値テストを完了しており、数量化減値テストを行う必要はない。
2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度物流部門の報告単位を定性的に評価したが，減価費用には至らず，我々の分析もリスクにある報告機関を反映していなかった。
2022年12月31日までの年度中に，我々の製油·小売部門の報告機関を定性的に評価した。2021年第4四半期の製油·小売部門報告部門の営業権を定量的に評価した結果、2021年12月31日までの年間で減値はなかった。2020年12月31日までの年度の減値は1.26億ドル。私たちの2021年の評価の一部として、すべての報告機関の公正価値総額は私たちの時価と合理的に調整された。Krotz Springs製油所(“KSR”)報告単位を除いて、各報告単位の公正価値はその帳簿価値よりも大きく高い
分割された残りの営業権残高の詳細は、連結財務諸表付記16の第8項.財務諸表と補足データ、すなわち本年度報告の10-K表に記載されている。
可変利益エンティティ(“VIE”)の評価
私たちの連結財務諸表には、私たちの子会社とVIEの財務諸表が含まれており、私たちはこれらの子会社とVIEの主な受益者です。私たちは、そのエンティティがVIEであるかどうかを決定するために、私たちが所有権または他の金銭的利益を持っているすべての法的エンティティを評価する。可変利益は、VIE資産の公正価値の変化に伴って変化する1つのエンティティにおける契約利益、所有権利益、または他の金銭的利益とすることができる。もし私たちが主要受益者でなければ、一般パートナーまたは他の有限パートナーがVIEを合併することができれば、私たちは投資を権益法投資として記録する。ある法律エンティティがVIEであるかどうかを決定し、私たちがVIEの主要な受益者であるかどうかを評価する際に、重大な判断を下す。一般に，主な受益者はVIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある側であり，利益を獲得したり，VIEに重大な損失を与える可能性のある義務を負う権利がある側である。私たちは、持続的な財務支援に対するエンティティの必要性を評価する；持分所有者の持株権の不足；および/または持分所有者の投票権権益は、予想損失を吸収するか、または余剰収益を獲得する義務に比例しないかどうかを評価する。私たちは競争で私たちの利益を評価します
私たちが主な受益者かどうかを確認する。我々は主に定性分析を用いて，独立したベースでも関連先集団の一部としてもVIEにおいて持株権を持つとみなされているかどうかを決定する.私たちは、エンティティの設計や活動が変化しているかどうか、および私たちの利益が変化しているかどうかを決定するために、法人エンティティにおける私たちの利益を監視し続けており、これらの変化が私たちの修正前の結論を必要とするかどうかを決定するために、主要な受益者としての地位を含む。
企業合併
米国会計基準第805条の規定によれば、買収日の推定公正価値に基づいて、企業合併で買収した資産及び負担した負債を確認し、計量する。買収対価格は、買収した有形資産純価(例えば有)の公正価値と比較した任意の超過或いは黒字は、営業権又は安価買収から得られた収益に計上される。買収日までの資産および負債の公正価値は、通常、将来のキャッシュフローを予測し、適切な割引率を採用することを要求する収益法を含む様々な方法を使用して推定され、本法は、リセットコストおよび減価償却および古い推定を推定する必要があり、市場データを使用して、具体的な実体の違いに応じて調整する市場法を含む。我々はすべての入手可能な情報を用いてこれらの公正な価値決定を行い、第三者コンサルタントを招いて評価協力を提供する。公正価値を決定するための推定は、合理的と考えられるが、本質的に不確実であるという仮定に基づいている。したがって、実際の結果は、公正価値を決定するための予測結果とは大きく異なる可能性がある。
新会計公告
当社の新会計声明に適用される検討については、本年度報告シート10-Kの第8項“財務諸表と補足データ”における連結財務諸表付記2を参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
大口商品価格(主に原油と無鉛ガソリン)と金利の変化は我々の市場リスクの主要な源である。私たちが私たちの市場の開放を管理することを決定した時、私たちの目標は通常不利な価格変化による損失を避けることであり、有利な価格変化から収益を得ないことを意識した。
価格変化の影響
私たちの収入とキャッシュフロー、そして未来のキャッシュフローの見積もりは、エネルギー価格の変化に敏感だ。原油コスト、製品油価格とエタノールコストの重大な変化は私たちの細分化市場ごとの営業利益率に重大な変化を招く可能性がある。
当社が所有する施設や第三者施設では原油、原料、精製石油製品の在庫を維持しており、その価値は世界経済状況、地域と世界在庫レベルと季節的条件によって駆動される市場価格の大幅な変動の影響を受けている。2022年1月1日から、我々はTyler製油所在庫の評価方法を後進先出(LIFO)在庫評価方法から先進先出(FIFO)在庫評価方法に変更した。2021年12月31日現在，Tyler，El Dorado，Big Spring，Krotz Springs製油所関連の原油と製品油在庫約1300万バレルを保有しており，平均コストは1バレル80.23ドルである。2022年12月31日現在，Tyler，El Dorado，Big Spring，Krotz Springs製油所関連の原油や製品在庫約1500万バレルを保有しており，平均コストは1バレル81.88ドルである
原油と製品油価格が下落している間、市場価格は在庫平均コストを下回るレベルに低下する可能性があります。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では、純在庫推定値(損失)収益はそれぞれ(1，120万ドル)、(930万ドル)、(80万ドル)であり、総合損益表では材料やその他のコストの構成要素として記録されていることが確認されました。
当社は時々長期売買デリバティブ契約を締結して取引(主に我々のカナダ業務)を行うことも可能であるため、購入した在庫に関する取引投資商品が手元にある可能性がある。この等派生ツール契約及び関連投資商品は毎期に公正価値で入金され、定価リスクを受けなければならないが、公正価値変動は他の営業収入及び総合財務諸表損益部分の純額に反映される。2022年12月31日まで，2021年12月31日および2020年12月31日までに，我々がデリバティブとして入金した長期売買契約の大部分には，カナダでの取引活動に関する契約が含まれている
価格リスク管理活動
時々、私たちの市場指数付け定価リスクを管理するために、在庫の価格開放、原油、エタノールの将来の購入、精製製品の将来の販売、または将来の生産の利益率を決定するための商品デリバティブ契約を締結し、RIN義務に関連するコストを管理し、会計基準編纂(ASC)815項目下のデリバティブツールの定義を満たすための商品デリバティブ契約を締結する派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。アメリカ会計基準第815条によると、このようなすべての商品契約と未来の調達承諾はすべて公正価値によって記録され、公正価値の異なる期間のいかなる変動も従来から総合財務諸表の損益部分に記録されている。時々，開始時に，会社は商品デリバティブ契約をASC 815項下のキャッシュフローヘッジに指定することを選択する.商品デリバティブ契約の収益や損失をキャッシュフローに計上してヘッジする
総合貸借対照表の他の包括収益で確認され、最終的に予測された取引が総合収益表における純収入または材料コストおよび他の収入で完了したときに確認される
次の表は、2022年12月31日現在の未平倉商品デリバティブ契約に関する情報を示しており、私たちの取引デリバティブ契約(以下に示す)(百万ドル単位)は含まれていません
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| | 未済債務総額 | | 期日別名義契約量 |
| 契約説明 | | 公正価値 | | 名目契約量 | | 2023 | | 2024 | | | | | | |
| ヘッジツールとして指定されていない契約： | | | | | | | | | | | | | | |
原油価格の下落--多頭(1) | | $ | (5.3) | | | 74,009,000 | | | 68,680,000 | | | 5,329,000 | | | | | | | |
原油価格の下落-空振り(1) | | 10.7 | | | 71,035,000 | | | 65,700,000 | | | 5,335,000 | | | | | | | |
在庫·製品油と分解価格差-多頭-多頭(1) | | 10.4 | | | 3,303,000 | | | 3,303,000 | | | — | | | | | | | |
在庫、製品油と分解価格差のスワップ-空振り(1) | | (27.8) | | | 6,010,000 | | | 6,010,000 | | | — | | | | | | | |
天然ガス交換-多頭(3) | | (7.5) | | | 2,030,000 | | | 2,030,000 | | | — | | | | | | | |
天然ガスのスワップ-ショートライン(3) | | 0.7 | | | 280,000 | | | 280,000 | | | — | | | | | | | |
RINS承諾契約-長期契約(2) | | (0.1) | | | 217,350,000 | | | — | | | — | | | | | | | |
RINS承諾契約-短契約(2) | | 3.2 | | | 41,672,967 | | | — | | | — | | | | | | | |
| 合計する | | $ | (15.7) | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 樽単位の体積。
(2) RIN単位の音量。
(3) 音量(単位：MMBTU)。
金利リスク
我々の未返済の変動金利借款に関する金利変化の市場開放があり、2022年12月31日現在、これらの借入金総額は約24.705億ドルである。2022年12月31日現在、金利が1%変化すると仮定すると、私たちが返済していない変動金利債務の経年化への影響は利息支出の変化約2470万ドルになる。
インフレ率
インフレ要因は、私たちの投入コスト、運営費、金利の増加など、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。2022年の間、私たちの運営結果は天然ガスコストの上昇、労働力コストの上昇とサプライチェーン中断のマイナス影響を受け、一部の原因は新冠肺炎の疫病、不確定な経済環境及びマクロ経済と地政学的事件と傾向である。私たちはこのような費用圧力とサプライチェーン挑戦が2023年度まで続くと予想する。また、現在または将来の政府政策はインフレのリスクを増加させる可能性があり、これはさらにコストを増加させる可能性があり、売上のパーセントに占める現在の毛金利レベルと運営費用を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、製品やサービスを販売できる価格がコストの増加とともに上昇しない場合がある。
Libor移行
ロンドン銀行間同業借り換え金利(Libor)は世界の各銀行間借り換え平均金利を評価する常用指示的指標である。LIBORを監督する英国金融市場行動監視局は、2021年12月31日にあるLIBOR金利の報告を停止し、2023年6月以降にすべてのドルLIBOR金利を停止する予定であることを公開発表した。私たちのいくつかの合意は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)を様々な条項の“基準”や“参考金利”として使用する。2022年には、ロンドン銀行間の同業借り換え金利から代替参考金利へのすべての合意の移行を完了した。それは私たちの業務や運営に大きな影響を与えなかった。
商品デリバティブ取引活動
私たちは長期実物契約、スワップ契約、先物契約を含む様々な商品デリバティブの活発な取引頭寸を持っています。これらの取引活動は、一連の契約タイプを組み合わせて使用することによって行われ、原油供給および定価の季節性を利用することによって増分収益を創出する。これらの契約は，取引のために保有するように分類され，公正価値で確認され，公正価値変動は損益表で確認される
次の表は、2022年12月31日までの商品デリバティブ契約取引に関する情報(百万ドル)を示しています
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| | 未済債務総額 | | 期日別名義契約量 |
| 契約説明 | | 公正価値 | | 名目契約量 | | 2023 | | | | | | | | |
原油長期契約-多頭(1) | | 104.6 | | | 1,646,520 | | | 1,646,520 | | | | | | | | | |
原油長期契約-空振り(1) | | (115.0) | | | 1,773,499 | | | 1,773,499 | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | (10.4) | | | | | | | | | | | | | |
(1) 樽単位の体積。
項目8.財務諸表と補足データ
第8項で要求される情報は、F−1ページの開始部分を参照することによって組み込まれる。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
吾らは、取引所法案の下での開示制御及び手順(定義は規則13 a-15(E)及び15 d-15(E))を維持し、吾等が取引所法案に基づいて提出又は提出した報告書に開示しなければならない情報を確保し、米国証券取引委員会の規則及び表が指定された期間内に記録、処理、総括及び報告を行い、そのような情報を蓄積し、最高経営者及び最高財務官(状況に応じて)を含めて、速やかに必要な開示について決定することを含む我々の管理層に伝達することを目的としている。固有の限界のため、私たちの開示制御およびプログラムは、どんなに設計および動作が良くても、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標が達成されることを保証することに留意されたい
取引所法案第13 a-15条(B)段落の要求に基づき、本報告で述べた期間終了までの開示制御及びプログラムの設計及び運用の有効性を、最高経営責任者及び最高財務官を含む経営陣の監督及び参加の下で評価した。このような評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、我々の開示制御および手続きが有効であると結論した
経営陣財務報告内部統制年次報告書
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。私たちの財務報告の内部統制は、私たちの最高経営責任者と最高財務官の監督の下で設計され、財務報告の信頼性と公認会計基準に基づいて外部財務諸表を作成する合理的な保証を提供するために、私たちの取締役会、管理層、その他の人員によって実施されます。私たちの財務報告書に対する内部統制は以下の政策と手続きを含む
•私たちの資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引および処置の記録を保存することと関連がある
•公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要と記録されていることを保証する合理的な保証を提供し、私たちが記録した収入および支出は、私たちの管理職および取締役会の許可のみに基づいて行われる
•当社の財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な取得、使用、または処理を防止またはタイムリーに発見することができる合理的な保証を提供します
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある
2022年6月1日、私たちは3 Bearの買収を完了した。私たちが行っている3 Bear業務統合の一部として、私たちは引き続き私たちの統制とプログラムを3 Bearに組み込み、このような買収に固有のリスクを反映するために、当社の全社統制を強化します。ベルストンは2022年12月31日現在、会社総資産の約8.3%を占め、2022年12月31日までの年度、ベルストンは会社純収入の約0.6%を占めている。米国証券取引委員会の新規買収業務従業員ガイドラインが許可されている場合、我々は、2022年12月31日までの年間財務報告に関する内部統制報告に例外範囲を含み、買収された三熊業務を除外し、経営陣が三熊業務の運営を評価し、我々の内部統制構造を実施するのに十分な時間があるようにする。
経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み(2013)”の枠組みに基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。経営陣の評価には、我々の財務報告内部統制の設計を評価し、財務報告内部統制の動作有効性をテストすることが含まれています。経営陣と取締役会監査委員会は評価結果を検討した。監査委員会との評価·審査によると、経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論した。
独立公認会計士事務所報告
我々の独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、2022年12月31日現在の財務報告の内部統制に対する有効性を監査しており、これは彼らの報告で述べられており、この報告書はF−1ページから始まる部分に含まれている
第8項で要求される情報は、F−1ページの開始部分を参照することによって組み込まれる
財務報告の内部統制の変化
以下に述べることに加えて、2022年12月31日までの四半期において、財務報告の内部統制には何の変化もなく(取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で説明されているように)、これは、財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、または合理的な可能性がそれに大きな影響を与える。
2022年12月31日までの四半期内に、我々は新しい企業資源計画(“ERP”)システムを実施した。新しい企業資源計画システムは私たちの以前の企業資源計画システムに取って代わり、私たちの会計システムと台帳を含む。この実施の結果、いくつかの既存の制御措置を修正し、システム変更中および後に財務報告の適切な内部統制を維持するために、新しい企業資源計画システムに関連する新しい制御およびプログラムを実施した
プロジェクト9 B。その他の情報
“議長採用協定”修正案
2023年2月27日、当社取締役会人的資本·報酬委員会は、当社取締役会執行議長エズラ·ウズ·葉敏と締結した雇用協定改正案(“雇用協定改正案”)を承認した。“雇用協定改正案”は、葉民さんの自社執行主席任期を2023年12月31日から2024年12月31日に延長する。雇用協定改正は、当社の2016年長期インセンティブ計画下の750，000ドルのRSUとデラー物流GP、LLC改訂と再編成された2012年長期インセンティブ計画下の750，000ドルの仮想単位を含む2023年3月10日に時間帰属持分奨励を付与することも規定されている。葉民さんが当社に引き続き提供する場合は、2023年12月31日と2024年12月31日にそれぞれ50%と50%を付与します
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
私たちの取締役会管理基準、私たちの監査、人的資本と給与、技術、指名と会社の管理、環境、健康と安全委員会の規約、および私たちのすべての従業員の商業行為と道徳基準をカバーしています。私たちのCEO、最高財務官、最高会計官、財務総監を含めて、私たちのウェブサイトwww.DelekUS.comの“私たち-コーポレート·ガバナンスに関する”というタイトルで調べることができます。株主が書面で要求した場合、これらの文書の印刷コピーはデラー米国ホールディングス社に郵送され、住所はテネシー州37027、ブレントウッド、Suite 400と500、Seven Springs Way 310号である。吾らは、吾らの行政総裁、首席財務官及び類似の機能を実行する者を代表して、当社サイトwww.DelekUS.comの“投資家関係”のタイトルの下で“商業行為及び道徳規則”の任意の改正又は免除を開示し、当該等の改正又は免除の期日の後直ちに開示する。
規則S−K第401項に要求される取締役に関する資料は、当社が2023年5月2日に開催される予定の株主周年総会の最終依頼書(“最終依頼書”)に含まれる“役員選挙”の項に含まれ、参考にして本明細書に組み込まれる。法規S-K第401項によって要求される幹部に関する情報は、最終委託書に含まれる“コーポレートガバナンス”項に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。法規S−K第405項に要求される情報は、最終委託書に“第16条(A)(A)利益所有権報告適合性”の下に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。法規S-K第406、407(C)(3)、(D)(4)および(D)(5)項で要求される情報は、最終委託書に含まれる“コーポレート·ガバナンス”項に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
取締役会
•エズラ·ウズ·エミン
•アビゲイル·ソレイク
•ウィリアム·J·フェンナティ
•リチャード·マルコリゼ
•レオナルド·モレノ
•ゲイリー·M·サリヴァン
•Vasili(ヴィッキー)Sutil
•ローリー·Z·トルソン
•シュロモ·ゾハル
上級管理職
•アビゲイル·ソレイク社長とCEOは
•トッド·オマリー執行副社長最高経営責任者
•ルーヴィン·スピゲル執行副総裁兼最高財務官
•デニス·マクワース執行副総裁総法律顧問兼事務総長
•ジャリード·サーフ執行副総裁兼首席人的資源官
•アンソニー·L·ミラー執行副社長-小売
•Sarit Soccary-管理パートナー-DK革新
•マーク·ホブス執行副社長企業発展
•Ido Biger執行副社長、首席技術者兼首席データ官
•ニシア·セファー製油執行副総裁
プロジェクト11.役員報酬
第402項およびS−K規制第407項(E)(4)および(E)(5)段落で要求される情報は、最終委託書に含まれる“役員報酬”および“コーポレート·ガバナンス”項に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
法規S-K第201(D)項および第403項に要求される情報は、最終委託書に含まれる“持分補償計画情報”および“いくつかの利益所有者および管理層の保証所有権”の下に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
項目13.特定の関係および関連取引と取締役独立性
法規S−K第404項によって要求される情報は、最終委託書中の“いくつかの関係および関連取引”の項に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
法規S−K 407(A)項で要求される情報は、最終委託書に“取締役選挙”および“会社統治”の項に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトによって要求される情報は、最終委託書に含まれる“独立した共通会計士”の項に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
本年度報告書10-Kフォームの一部として提出されたいくつかの文書：
1.財務諸表。本年度報告F−1ページのテーブル10−Kに添付されている財務諸表インデックスは、本プロジェクトに応答するために提供される。
2.財務諸表明細書。すべての明細書は省略されており，要求される情報は存在しないか，重大な金額に存在しないか，連結財務諸表に含まれているか，適用されないからである.
3.展示品--以下を参照。
展示品索引
| | | | | | | | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 説明する |
2.1 | | | | 2017年1月2日現在、Delek US Holdings，Inc.，Delek Holdco，Inc.，Dione Mergeco，Inc.，Astro Mergeco，Inc.とAlon USA Energy，Inc.との間の合併合意と計画(2017年1月3日に提出された会社8-K表の添付ファイル2.1合併を参照)。 |
2.2 | | | | 2017年2月27日現在、Delek US Holdings，Inc.，Delek Holdco，Inc.，Dion Mergeco，Inc.，Astro Mergeco，Inc.とAlon USA Energy，Inc.との間の合意と合併計画の第1改正案(2017年2月28日に提出された会社Form 10−Kにおける添付ファイル2.6合併を参照)。 |
2.3 | | | | 2017年4月21日現在、Delek US Holdings，Inc.，Delek Holdco，Inc.，Dion Mergeco，Inc.，Astro Mergeco，Inc.とAlon USA Energy，Inc.との間の合意と合併計画の第2改正案(合併内容参考会社がルール424(B)(3)により2017年5月30日に提出された依頼書/目論見添付書B-2)。 |
2.4 | | | | 2017年11月8日現在、デラー米国ホールディングス、Sugarland Mergeco、LLC、Alon USA Partners、LPとAlon USA Partners GP、LLC間の合併協定と計画(社が2017年11月9日に提出したForm 8-Kの添付ファイル2.1を引用して合併した)。 |
2.5 | | | | 会員権益購入協定は、2022年4月8日に、三熊エネルギー-ニューメキシコ州有限責任会社とDKLデラウェア集成有限責任会社が締結した(2022年4月11日提出の8-K表添付ファイル2.1合併を参照)。 |
3.1 | | | | Delek US Holdings，Inc.第2次改訂と再発行された会社登録証明書(会社が2022年5月9日に提出したForm 10−Qの添付ファイル3.1を引用して統合した)。 |
3.2 | | | | 第5回改正·再改訂は、デラー·アメリカン·ホールディングスの定款を改訂した(2022年11月8日に提出された10-Q表の添付ファイル3.1を引用して統合された)。 |
4.1 | | | | 契約は、日付は2017年5月23日、デラー物流株式会社、デラー物流財務会社、その中で指定された保証人と受託者である米国銀行全国協会(2017年5月24日に提出された8-K表添付ファイル4.1、米国証券取引委員会文書第001-35721号を引用して合併することにより)。 |
4.2 | | | | 2025年に満期となった6.750%優先手形表(添付ファイルAとして2017年5月24日に提出された提携企業8-K表、米国証券取引委員会アーカイブ第001-35721号)に登録されています。 |
4.3 | | | | 2021年5月24日の契約は、デラー物流会社、デラー物流財務会社、その中で指定された保証人と、受託者である米国銀行全国協会(2021年5月26日に提出されたデラー物流会社8-K表の添付ファイル4.1を引用して合併した)からなる。 |
4.4 | | | | 2028年に満了した7.125%優先手形の表(2021年5月26日に提出された提携企業8-K表の添付ファイル4.2を参照して組み込む)。 |
4.5 | | | | 普通株式説明(当社が2022年2月25日に提出した10-K表の添付ファイル4.5を引用して組み込む)。 |
10.1 | | * | | 取締役および上級管理者賠償協議表(当社が2022年2月25日に提出した10-K表添付ファイル10.1を参照)。 |
10.2(a) | | * | | デラー米国ホールディングス有限公司2006年長期インセンティブ計画(2010年5月4日に改訂)(合併内容参考会社が2010年5月7日に提出した10-Q表の添付ファイル10.1、米国証券取引委員会文書第001-32868号)。 |
10.2(b) | | * | | 取締役·デラー米国持株有限公司2006年長期インセンティブ計画株式付加価値権協定(会社が2010年8月6日に提出した10-Q表第10.5号米国証券取引委員会文書第001-32868号を引用して編入)。 |
10.2(c) | | * | | デラー米国持株有限会社2006年長期インセンティブ計画株式付加価値権協定(2010年8月6日に提出された会社10-Q表の添付ファイル10.4、米国証券取引委員会文書第001-32868号)を合併する。 |
10.3 | | | | テイラー生産能力とタンク協定は、2013年7月26日にデラー製油有限会社とデラーマーケティング供給有限責任会社が締結した(2013年8月1日に提出された会社8-K表の添付ファイル10.1を参照して合併した)。 |
10.4 | | | | パイプラインと油タンク輸送協定は、2012年11月7日に、デラー製油有限責任会社とデラー原油物流有限責任会社との間で締結された(2012年11月14日に提出された8-K表の添付ファイル10.4を引用して、米国証券取引委員会第001-32868号文書を統合する)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.5 | | | | ライオンオイル社、デラー物流パートナー会社、有限責任会社、サラ収集システム会社、有限責任会社、El Doradoパイプ会社、有限責任会社、木蘭パイプ会社、有限責任会社、J.Aron社が署名した日付は、2012年11月7日のパイプ·貯蔵施設協定である(2012年11月14日に会社が提出した8-K表の添付ファイル10.5、米国証券取引委員会文書第001-32868号を引用して統合された)。 |
10.6(a) | | | | El Doradoスループットと油タンク協定は，2014年2月10日にライオン石油会社とデラー物流運営有限責任会社および有限目的のJ.Aron&Company(社が2014年2月14日に提出した8−K表の添付ファイル10.1を参照して統合された)で署名された。 |
10.6(b) | | | | El Doradoスループットとオイルタンク協定改正案は、2016年7月22日に発効し、2014年2月11日に発効し、ライオン石油会社とデラー物流運営有限責任会社および有限目的のJ.Aron&Company(同社が2016年8月5日に提出した10-Qフォームの添付ファイル10.4を参考に合併した)。 |
10.7(a) | | | | 2015年3月31日現在、デラー米国ホールディングス、ライオン石油会社、デラー物流運営会社、デラーマーケティング·供給有限責任会社、デラー精製有限会社、デラー物流パートナー、LP、Palineパイプ会社、LLC、SALA収集システム、LLC、木蘭パイプ会社、LLC、El Doradoパイプ会社、LLC、デラー原油物流会社、Delek Marketing-Big Sandy、LLC、Delek Marketing-Big Sandy、LLC、DKL Transportation、LLCとDelek物流GP、LLC間の3回目の改訂と再署名された総合協定(添付ファイル10.1を引用して2015年5月7日に提出された表10-Q)に再提出された。 |
10.7(b) | | | | 3回目の改正と再署名された総合協定の第1修正案は、2015年8月3日、デラー米国ホールディングス、ライオン石油会社、デラー物流運営会社、デラーマーケティング·供給会社、有限責任会社、デラー精製株式会社、デラー物流パートナー、LP、Palineパイプ会社、LLC、SALA収集システム会社、LLC、木蘭パイプライン会社、LLC、El Doradoパイプ会社、LLC、Delek原油物流会社、Delek Marketing-Big Sandy、LLC、DKL輸送、LLCとDelek物流有限責任会社(添付ファイル10.5を引用して2015年8月5日に提出された10-Q表に統合された)である。 |
10.7(c) | | | | 3回目の改訂と再起動の総合協定の付表は、2020年5月15日(会社が2020年5月18日に提出した8-K表の添付ファイル10.2を参照して編入された)である。 |
10.8(a) | | * | | Delek US Holdings，Inc.2016年長期インセンティブ計画(2016年6月1日に会社が提出したS-8表登録声明の添付ファイル99.1を参照して組み込む)。 |
10.8(b) | | * | | Delek US Holdings，Inc.2016年長期インセンティブ計画第1修正案は、2018年5月8日に施行された(2018年5月31日に提出された会社S-8表登録声明の添付ファイル10.2を参照して編入)。 |
10.8(c) | | * | | Delek US Holdings，Inc.2016年長期インセンティブ計画第2修正案，2020年5月5日発効(添付ファイル10.3を参照して2020年5月8日に提出された10-Q表に編入)。 |
10.8(d) | | * | | Delek US Holdings，Inc.2016年長期インセンティブ計画第3修正案(合併内容は2021年6月10日提出の会社S-8表添付ファイル10.4参照) |
10.8(e) | | * | | Delek US Holdings，Inc.2016年長期インセンティブ計画第4修正案(2022年8月5日に会社が提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込む)。 |
10.8(f) | | * | | 2016年のデラー·アメリカン·ホールディングスの長期インセンティブ計画に基づいて、役員および取締役に限定的な株式単位報酬を発行する一般的な条項および条件(会社が2016年8月5日に提出したForm 10-Qの添付ファイル10.5を参照して組み込まれる)。 |
10.8(g) | | * | | 2016年のデラー·アメリカン·ホールディングスの長期インセンティブ計画に基づき、役員および取締役に株式付加価値権を付与する一般的な条項と条件(会社が2016年8月5日に提出したForm 10-Qの添付ファイル10.6を参照して組み込む)。 |
10.8(h) | | * | | デラー米国ホールディングスの2016年長期インセンティブ計画業績制限株式単位合意の表(2017年2月28日に提出された会社10-K表の添付ファイル10.29(C)を参照して編入)。 |
10.8(i) | | * | | Delek US Holdings，Inc.2016年長期インセンティブ計画制限株式単位プロトコルテーブル(2017年2月28日に提出された会社10-Kフォーム10.29(D)を参照して組み込む)。 |
10.8(j) | | * | | デラー米ホールディングス2016年長期インセンティブ計画は、業績に基づく限定株式単位協定(現金決済)(2022年5月5日に提出された会社10-Q表の添付ファイル10.9)に組み込まれています. |
10.8(k) | | * | | デラー米国ホールディングスは、2016年の長期インセンティブ計画限定株式単位協定(現金決済)を発表しました(2022年5月5日に提出された会社10-Q表の添付ファイル10.10を参照して統合されました)。 |
10.9(a) | | * | | アーロン米国エネルギー会社の第2次改正と2005年インセンティブ報酬計画の再改訂(添付ファイル10.2を参照して、アロン米エネルギー会社が2012年5月9日に提出した10-Q表、米国証券取引委員会文書第001-32567号に組み込まれた) |
10.9(b) | | * | | 2005年米国アロンエネルギー会社インセンティブ報酬計画(アロン米国エネルギー会社が2005年8月5日に提出した8-K表の添付ファイル10.1、米国証券取引委員会文書第001-32567号を参照することにより)第12節米国証券取引委員会が付与に関連する限定的な株式奨励協定の形態による。 |
10.9(c) | | * | | アーロン米国エネルギー会社2005年インセンティブ報酬計画(アロン米国エネルギー会社が2005年8月23日に提出したForm 8−Kを参照することにより、米国証券取引委員会文書第001−32567号添付ファイル10.1に編入)第8節参加者報酬に関連する制限株式奨励協定の形態による。 |
10.9(d) | | * | | 2005年米国アロンエネルギー会社インセンティブ報酬計画(2005年11月8日に提出されたアロン米国エネルギー会社8-K表添付ファイル10.3、米国証券取引委員会第001-32567号文書を参照することにより)第8節参加者奨励に関する制限株式奨励協定表IIによる。 |
10.9(e) | | * | | Alon USA Energy，Inc.限定株式報酬プロトコルフォーマット(Alon USA Energy，Inc.が2017年1月12日に提出されたForm 8−Kを参照することにより、米国証券取引委員会ファイル第001−32567号添付ファイル10.1に組み込まれる)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.9(f) | | * | | 2005年米国ALONエネルギー会社インセンティブ報酬計画(2007年3月12日に提出された米国ALONエネルギー会社のForm 8-Kを参照することにより、米国証券取引委員会文書第001-32567号添付ファイル10.1に組み込まれる)第7節の参加者報酬に関連する感謝権利奨励協定の形態による。 |
10.9(g) | | * | | 米国ALONエネルギー会社2005年インセンティブ報酬計画(ALON米国エネルギー会社が2010年1月27日に提出したForm 8-Kを引用することによって、米国証券取引委員会文書第001-32567号添付ファイル10.2に編入)第7節の参加者奨励に関する鑑賞権奨励協定修正案表による。 |
10.9(h) | | * | | 2005年に改訂·再策定されたインセンティブ報酬計画(2011年5月9日に提出されたAlon USA Energy，Inc.のForm 8−K，米国証券取引委員会文書第001−32567号を参照することにより行われる)に関連する役員制限株式付与に関する奨励協定フォーマット。 |
10.10 | | * | | 改訂·再署名された役員採用協定は，2020年5月8日であり，Delek US Holdings，Inc.とEzraユズエミンの間の合意(会社が2020年5月8日に提出した10-Q表の添付ファイル10.4を参照して統合されている)。 |
10.11 | | * | | 当社とエズラ·ウズ·葉敏との間で改訂·再署名された幹部採用協定の第1改正案は、2022年3月27日(当社が2022年5月5日に提出した10-Q表の添付ファイル10.2を引用して組み込まれています)。 |
10.12 | | * | | 当社とエズラ·ウズ·葉敏の間の執行議長雇用協定は、2022年3月27日(会社が2022年5月5日に提出した10-Q表の添付ファイル10.3を参照して組み込まれています)。 |
10.13 | | * | | 会社とAviga Soreqとの間の招待状は、2022年3月28日に施行される(2022年5月5日に提出された会社10-Q表の添付ファイル10.4を参照して編入)。 |
10.14 | | * | | 会社とAviga Soreqとの間の役員採用協定は、2022年3月28日(会社が2022年5月5日に提出した10-Q表の添付ファイル10.5を参考に入れることにより)。 |
10.15 | | *# | | 会社とAviga Soreqとの間の制御権変更協定は、期日は2022年6月13日であり、参考に供する。 |
10.16 | | * | | Delek US Holdings，Inc.とルヴァン·明鏡(Ruven Spiegel)との間の役員採用合意は，2020年8月1日(会社が2020年8月7日に提出した10−Q表の添付ファイル10.5を参考に合併したもの)である。 |
10.17 | | | | 管路，貯蔵·生産能力施設協定(大春製油所物流資産とダンカン埠頭)は，2018年3月20日に発効し，2018年3月1日に発効し，Alon USA，LP，DKL Big Spring，LLCの間で署名され，その中で指定された有限目的，Delek US，およびJ.Aron&Company LLC(2018年3月26日に提出された8−K表の添付ファイル10.1を参照して統合された)。 |
10.18 | | | | マーケティングプロトコルは，2018年3月20日，2018年3月1日に発効し，Alon USA，LP，DKL Big Spring，LLCおよびその中で指定された有限目的Delek US(2018年3月26日に提出された会社8−Kフォームの添付ファイル10.3を引用して統合した)である |
10.19(a) | | | | 定期融資契約は，2018年3月30日，Delek US Holdings，Inc.が借主として，時々貸手の貸手として，Wells Fargo Bank，National Association，貸手集団の各メンバーの行政エージェントとして，Wells Fargo Securities，LLC，Barclays Bank PLC，Sunust Robinson Humphrey，Inc.，Regions Capital Markets，Regions Capital Markets，それぞれ連携先頭手配人と共同簿記管理人として，東京三菱銀行，スイス信用証券(米国)LLC，PNC Capital Marketsと第5銀行，2018年3月30日に締結された。誰もが共同席マネージャーです(2018年4月5日に提出された会社8-Kフォームの添付ファイル10.1統合を参照することにより)。 |
10.19(b) | | | | 定期融資信用協定第1号改正案は，2018年10月26日にDelek US Holdings，Inc.が借主，保証人，貸金人としてその当事者およびWells Fargo Bank National Association LLCを行政代理LLCとして随時導入する(2019年11月8日に提出された会社10−Q表四半期報告の添付ファイル10.6を引用して組み込む)。 |
10.19(c) | | | | 初回定期融資信用合意増分修正案は，2019年5月22日にDelek US Holdings，Inc.が借り手，保証者，融資先，Wells Fargo Bank National Associationとして行政エージェントとして採用されている(2019年5月29日に提出された会社Form 8−K表の添付ファイル10.1を引用して組み込まれている)。 |
10.19(d) | | | | 第2回定期融資信用協定増分修正案は，2019年11月12日にDelek US Holdings，Inc.が借り手，保証者，融資先，Wells Fargo Bank National Associationとして行政エージェントとして登録されている(2019年11月15日に提出された会社Form 8−K表の添付ファイル10.1参照により組み込まれている)。 |
10.19(e) | | | | Delek US Holdings，Inc.は借り手，保証者，融資先，および富国銀行全国協会(Wells Fargo Bank，National Association)として行政代理人(2020年5月21日に提出された会社8−K表の添付ファイル10.1合併を引用することにより)間の定期融資信用協定第3回増量修正案として，期日は2020年5月19日である。 |
10.19(f) | | | | 改正と再署名された定期融資信用協定は、期日は2022年11月18日であり、デラー米国ホールディングス有限公司が借り手として、時々貸手としての貸手、富国銀行全国協会が貸手グループの各メンバーとしての行政代理と銀行製品提供業者、デラーアメリカホールディングス有限会社の子会社を保証人、富国証券有限責任会社、三菱UFG銀行とアメリカ銀行証券会社としてそれぞれ連席牽引人と連席帳簿管理人、瑞穂銀行、PNC資本市場有限責任会社、公民銀行として、N.A.バークレイズ銀行とTruist Securities，Inc.は，それぞれ高級連合席管理人を務めている(2022年11月18日社8-Kフォームの添付ファイル10.1登録成立参照). |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.20(a) | | | | 2回目の改訂と再署名された信用協定は、日付は2018年3月30日であり、Delek US Holdings，Inc.は借主と時々貸手としての貸手として、Wells Fargo Bank，National Associationは貸手集団の各メンバーと銀行製品提供者の行政代理として、Delek US Holdings，Inc.の子会社を保証人として、Wells Fargo，Barclays Bank PLC，Regions Capital Markets，Regions Bank of Regions Bank，およびSunTrust Robinson Humphrey，Inc.はそれぞれ連結席先頭手配人と連席管理人として，Barcls Bank，Regions Bank，Regionank，SunBust，Bust Bank，Inc.第五第三銀行、三菱東京日連銀行、PNC銀行、国民銀行、スイス信用会社ケイマン諸島支店を共同文書代理とする(2018年4月5日に提出された会社8-K表の添付ファイル10.2合併を参照)。 |
10.20(b) | | | | 2回目の改正と再署名された信用協定の第1修正案は、2018年5月14日にDelek US Holdings，Inc.が借り手として、Wells Fargo Bank，National Association，貸手グループの各メンバーおよび銀行製品提供者および貸手の行政エージェントとして機能する(会社が2019年11月8日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照することにより組み込まれる)。 |
10.20(c) | | | | 2回目の改正と再署名された信用協定の第2修正案は、2018年7月13日にDelek US Holdings，Inc.が借り手として、Wells Fargo Bank，National Association，貸手グループの各メンバーおよび銀行製品提供者および貸手の行政エージェントとして機能する(会社が2019年11月8日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2を参照して組み込まれる)。 |
10.20(d) | | | | 2回目の改正と再署名された信用協定の第3修正案は、2019年10月18日(当社が2020年2月28日に提出した10-K表の添付ファイル10.31を参照して編入されました)。 |
10.20(e) | | | | 第2改正および再署名された信用協定の第4修正案は、2019年12月18日(会社が2020年2月28日に提出したForm 10-Kの添付ファイル10.32を参照して編入された)である。 |
10.21(a) | | | | 第三次改正と再署名の信用協定は，期日は2022年10月26日であり，Delek US Holdings，Inc.が借主として，時々貸手の貸手として，Wells Fargo Bank，National Association，融資者グループの各メンバーと銀行製品提供者の行政エージェント，Delek US Holdings，Inc.の子会社として，保証人として，Wells Fargo Bank，National Association，Inc.，PNC Bank，National Association，Bank of America，N.A.，MUFG Bank Ltd.，Regions Capital Markets，銀行の支社，およびBarclBank，PLC PLC，Bank，PLC，連携先頭手配人と連席帳簿管理人として，富国銀行，National Association，Truist Bank，PNC Bank，National Association，Bank of America，N.A.，MUFG Bank Ltd.，Regions ital CapMarkets，Regions Bank，Barclays Bank PLCは，それぞれ連携シンジケートエージェント，Citizens Bank，N.Aとしてファイルエージェントとする(2022年10月27日に提出された会社Form 8−Kの添付ファイル10.1参照)。 |
10.21(b) | | | | 第3回改正と再署名された信用協定の第1号改正案は，2022年12月22日にDelek US Holdings，Inc.を借主，Delek US Holdings，Inc.の子会社を保証人，貸手を借り手，Wells Fargo Bank，National Associationを行政代理としている(2022年12月29日に提出された会社Form 8−K表の添付ファイル10.3参照により合併)。 |
10.22 | | | | 3回目の改訂と再署名された有限責任会社協定Wink to Webster Pipeline LLC，デラウェア州の有限責任会社であり，2019年7月30日，Delek US Energy，Inc.，ExxonMobil Permian物流LLC，Plains Pipeline，L.P.，MPLX W 2 W Pipeline Holdings，LLC，Centurion Permian物流，LLCとRattler Midstream OperLating LC(2019年8月5日に提出された会社8−Kフォームの添付ファイル10.1を引用して統合された). |
10.23 | | | | Lion Oil Trading&Transport，LLCとDKL Permian Gathering，LLC間の生産能力と不足協定は，2020年3月31日(2020年4月6日に提出された会社8−Kテーブルの添付ファイル10.1を引用して統合された)である。 |
10.24 | | | | Delek Refining，Ltd.，Lion Oil CompanyとDKL Transportation，LLC間の輸送サービス協定は，2020年5月15日，2020年5月1日から発効している(合併内容は，同社が2020年5月18日に提出した8−Kテーブルの添付ファイル10.1参照)。 |
10.25 | | | | 3回目の改訂と再署名された供給·購入協定は、2020年4月7日で、J.Aron&Company LLCとAlon Refining Krotz Springs，Inc.(会社が2020年8月7日に提出した10-Q表の添付ファイル10.9を引用して統合された)。 |
10.26 | | | | 3回目の改訂と再署名は，J.Aron&Company LLC，Lion Oil CompanyとLion Oil Trading&Transport，LLC間の主供給と購入協定であり，日付は2020年4月7日である(会社が2020年8月7日に提出したForm 10−Q表の添付ファイル10.10を参照して統合した)。 |
10.27 | | | | 手紙プロトコルは，J.Aron&Company LLC，Lion Oil CompanyとLion Oil Trading&Transport，LLCの間で署名され，2020年12月21日(2021年3月1日に提出された会社Form 10-Kの添付ファイル10.24を引用して合併)である |
10.28 | | | | 2020年4月7日現在、J.Aron&Company LLCとAlon USA，LP間の3回目の改正と再署名の供給·購入協定(会社が2020年8月7日に提出した10-Q表の添付ファイル10.11を引用して合併した) |
10.29 | | | | 在庫仲介協議は，期日は2022年12月22日であり，シティグループエネルギー会社とDK Trading&Supply，LLC(2022年12月29日に提出した会社8−K表の添付ファイル10.1を引用して合併した)。 |
10.30 | | | | 担保と担保協定は，期日は2022年12月22日であり，シティグループエネルギー会社とDK Trading&Supply，LLCの間で締結されている(2022年12月29日に提出された会社8−K表の添付ファイル10.2を参照して合併した)。 |
10.31 | | * | | コンサルティング契約は，日付は2020年11月3日であり，Delek US Holdings，Inc.とFrederec Greenによって署名されている(引用会社が2021年3月1日に提出したForm 10−Kの添付ファイル10.29により合併)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.32 | | * | | Delek US Holdings，Inc.とDenise McWattersとの間の役員採用協定は，2021年2月3日に発効する(会社が2022年2月25日に提出した10−K表の添付ファイル10.25を参照して合併した)。 |
10.33 | | * | | Delek US Holdings，Inc.とTodd O‘Malley間の役員採用協定は，2021年3月1日に発効する(会社が2022年2月25日に提出した10−Kフォームの添付ファイル10.26を参照して合併した)。 |
10.34 | | * | | 会社とトッド·オマリーとの幹部採用協定は、2022年3月28日(会社が2022年5月5日に提出した10-Q表の添付ファイル10.6を参考に入れることにより)。 |
10.35 | | *# | | 当社とトッド·オマリーの間で2022年3月28日に署名された制御権変更協定。 |
10.36 | | | | 株式購入と協力協定は，2022年3月7日にデラー米国ホールディングス，IEP Energy Holding LLC American Entertainment Properties Corp.，Icahn Enterprises Holdings L.P.Icahn Enterprises G.Beckton Corp.とCarl C.Icahnが署名した(2022年3月7日に提出された会社8−K表の添付ファイル10.1参照により合併)。
|
10.37 | | * | | 会社とNithia Thaverとの間の手紙協定は、2022年1月1日から発効する(会社が2022年5月5日に提出した10-Q表の添付ファイル10.7を参照して組み込む)。 |
10.38 | | * | | 上級管理者制御権変更プロトコルテーブル(当社が2022年5月5日に提出した10-Qテーブル添付ファイル10.8を参照して組み込む)。 |
10.39 | | | | 譲渡と仮定プロトコルと保証は，期日は2022年3月22日であり，Lion Oil Trading&Transportation，LLC，DK Trading&Supply，LLC，Delek物流運営会社，LLC，Lion Oil Company，LLCとDelek US Energy，Inc.(引用社が2022年11月8日に提出した10-Qテーブルの添付ファイル10.1を統合した). |
10.40 | | | | 部分譲渡と仮定合意は，期日は2022年3月23日であり，Lion Oil Company，LLC，DK Trading&Supply，LLCとこの組合企業との間で締結されている(2022年11月8日に提出された会社10-Qテーブルの添付ファイル10.2を参照して統合されている). |
10.41 | | | | 譲渡と仮定協定を統合し，期日は2022年9月12日であり，Alon USA，LP，DK Trading&Supply，LLCとその付表1に示す各当事者が署名した(2022年11月8日に提出された会社10-Q表の添付ファイル10.3合併を参照). |
10.42 | | | | 譲渡と仮定協定を統合し，日付は2022年9月12日，Lion Oil Company，LLC，DK Trading&Supply，LLCとその付表1に示す各当事者が締結した(2022年11月8日に提出された会社10-Q表の添付ファイル10.4合併を参照). |
10.43 | | | | 譲渡と仮定プロトコルを統合し，期日は2022年9月13日であり，Delek Refining Ltd.，DK Trading&Supply，LLCとその付表1に示す各当事者が締結した(2022年11月8日に提出された会社10-Qテーブルの添付ファイル10.5合併を参照). |
10.44 | | | | Lion Oil Trading&Transport，LLC，DK Trading&Supply，LLC，および付表1に示す各当事者間で2022年9月13日に署名された統合譲渡と仮定プロトコル(2022年11月8日に提出された会社10 Qテーブルの添付ファイル10.6を参照して統合された). |
21.1 | | # | | 登録者の子会社。 |
23.1 | | # | | 安永法律事務所は同意した。 |
31.1 | | # | | 証券取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づいて会社の最高経営責任者を認証する。 |
31.2 | | # | | 証券取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づいて会社首席財務官を認証する。 |
32.1 | | ## | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条による会社の最高経営責任者の証明。 |
32.2 | | ## | | 2002年“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節による会社首席財務官の証明。 |
| 101 | | | | 以下の材料はDelek US Holdings，Inc.2022年12月31日までの年次報告Form 10-K，フォーマットはiXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)：(I)2022年と2021年12月31日までの総合貸借対照表，(Ii)2022年，2022年，2020年12月31日までの総合収益表，(Iii)2022年，2022年および2020年12月31日までの総合総合収益表，(Iv)2022年，2022年，2021年12月31日までの総合株主権益変動表，(五)2022年まで、2021年及び2020年12月31日までの連結キャッシュフロー表及び(六)連結財務諸表を付記する。 |
| 104 | | # | | カバー相互作用データファイルは、添付ファイル101に含まれるiXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)のフォーマットである。 |
*契約または補償計画またはスケジュールを管理します。
#同封のアーカイブ
##レターで提供されます
デラー·アメリカホールディングスは
連結財務諸表
2022年と2021年12月31日まで
2022年，2021年，2020年12月31日までの3年度
財務諸表索引
| | | | | |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：00042) | F-2 |
| 監査された財務諸表： | |
合併貸借対照表 | F-5 |
合併損益表 | F-6 |
総合総合収益表 | F-7 |
合併株主権益変動表 | F-8 |
統合現金フロー表 | F-11 |
連結財務諸表付記 | F-12 |
| |
独立公認会計士事務所報告
当社の取締役会と株主へ
デラー·アメリカホールディングスは
財務諸表のいくつかの見方
デル·アメリカホールディングス(“当社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表、および2022年12月31日現在の3年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益変動表とキャッシュフロー表および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年3月1日に発表された報告書について保留意見を発表した。
会計原則の変化
連結財務諸表付記2で述べたように、当社はテキサス州テイラー製油所で保有している在庫の会計方法を後進先出コスト計算方法から先進先出コスト計算方法に変更することを選択し、この変化に基づいて2021年と2020年の連結財務諸表を遡及的に調整した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
| | | | | | | | |
| | 企業合併の会計処理 |
| 関係事項の記述 | | 2022年に、当社は3 Bear Delware Holding-NM、LLC(“3 Bear”)の買収を完了し、純コストは約6.283億ドルであり、総合財務諸表付記3で開示されたように。この取引は事業統合とみなされている。同社は、買収した資産と負担した負債それぞれの公正価値に基づいて、2.1億ドルの顧客関係無形資産を含む買収価格を割り当てた
経営陣は、買収された顧客関係無形資産の公正価値を決定するために重大な推定を行う必要があるため、会社が3ベルストンを買収した会計を監査することは複雑である。当社は収益法を用いて買収した顧客関係無形資産の初期公正価値を推定する。用いた仮説の変更は初期公平価値の決定に大きな影響を与える可能性があるため，報酬法で用いられている仮説を評価する際には，監査人の主観判断の程度が高い.使用する仮説には，顧客関係に起因する予想収入，予測される営業利益率，割引率が含まれており，これらは前向きであり，将来の経済や市場状況の影響を受ける可能性がある. |
| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 我々は，設計を評価し，上記の仮定の制御を含めた会社業務合併会計に関する重大な誤報リスクを解決する制御措置の操作有効性をテストしたことを得た
推定された公正価値をテストするために、会社が収益法を使用する場合の評価、上記で議論した仮定、および会社が分析に使用した基礎データの完全性と正確性をテストする監査プログラムを行った。私たちの監査手続きには、予想収入仮説を評価する社外コンサルタントの専門資格や客観性も含まれています。また、当社の外部コンサルタントの仕事を利用できるかどうかを評価する際には、証左と逆の証拠を識別して評価することで、予想収入仮説の合理性を評価します。評価報酬法で用いられている割引率を含めて，評価手法の適切性と何らかの重要な仮定の妥当性の評価に我々の評価専門家を協力させた. |
/S/安永法律事務所
2002年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
テネシー州ナッシュビル
March 1, 2023
独立公認会計士事務所報告
当社の取締役会と株主へ
デラー·アメリカホールディングスは
財務報告の内部統制については
我々は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づいて、デラー米国ホールディングスが2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によれば，2022年12月31日現在，デラー米国ホールディングス(当社)はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。
添付されている経営陣財務報告内部統制年次報告に示すように、経営陣の財務報告内部統制の有効性の評価と結論には、会社の2022年総合財務諸表に含まれ、2022年12月31日現在で総資産の8.3%を占め、現在までの年間純収入の0.6%を占める3 Bear Delware Holding-NM，LLC(“3 Bear”)の内部統制は含まれていない。当社の財務報告の内部統制の監査には、3ベルストン財務報告の内部統制の評価も含まれていません。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、デラー米国ホールディングスが2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の関連総合収益表、全面収益表、株主権益変動表と現金フロー表および関連付記を監査し、2023年3月1日の報告書に保留の有無を示した
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制年次報告”における財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ 安永法律事務所
テネシー州ナッシュビル
March 1, 2023
デラー·アメリカホールディングスは
合併貸借対照表
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 |
| | 2022年12月31日 | | 調整後の (1) |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 841.3 | | | $ | 856.5 | |
| 売掛金純額 | | 1,234.4 | | | 776.6 | |
| | | | |
| | | | |
| 在庫は、在庫引当金を差し引いた純額です | | 1,518.5 | | | 1,260.7 | |
| | | | |
| その他流動資産 | | 122.7 | | | 126.0 | |
| 流動資産総額 | | 3,716.9 | | | 3,019.8 | |
| 財産、工場、設備 | | | | |
| 財産·工場·設備 | | 4,349.0 | | | 3,645.4 | |
| 減算：減価償却累計 | | (1,572.6) | | | (1,338.1) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 2,776.4 | | | 2,307.3 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 179.5 | | | 208.5 | |
| 商誉 | | 744.3 | | | 729.7 | |
| その他無形資産、純額 | | 315.6 | | | 102.7 | |
| 権益法投資 | | 359.7 | | | 344.1 | |
| 他の非流動資産 | | 100.4 | | | 100.5 | |
| 総資産 | | $ | 8,192.8 | | | $ | 6,812.6 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 1,745.6 | | | $ | 1,695.3 | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務の当期部分 | | 74.5 | | | 92.2 | |
| 在庫仲介協定項下の債務の現在部分 | | 49.9 | | | 487.5 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | | 49.6 | | | 53.9 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 1,166.8 | | | 797.8 | |
| 流動負債総額 | | 3,086.4 | | | 3,126.7 | |
| 非流動負債： | | | | |
| 長期債務，当期分を差し引く | | 2,979.2 | | | 2,125.8 | |
| 在庫仲介協定に定められた義務 | | 491.8 | | | — | |
| 環境負債、流動分の純額を差し引く | | 111.5 | | | 109.5 | |
| 資産廃棄債務 | | 41.8 | | | 38.3 | |
| 繰延税金負債 | | 266.5 | | | 214.5 | |
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | | 122.4 | | | 152.0 | |
| 他の非流動負債 | | 23.7 | | | 31.8 | |
| 非流動負債総額 | | 4,036.9 | | | 2,671.9 | |
| 株主権益： | | | | |
優先株、$0.01額面は10,000,000株式を許可して違います。発行済みおよび発行済み株式 | | — | | | — | |
普通株、$0.01額面は110,000,000株式を許可して84,509,517株と91,772,0802022年12月31日および2021年12月31日に発行された株式 | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 追加実収資本 | | 1,134.1 | | | 1,206.5 | |
| その他の総合損失を累計する | | (5.2) | | | (3.8) | |
国庫株17,575,527株式は、コストで計算して、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日です | | (694.1) | | | (694.1) | |
| 利益を残す | | 507.9 | | | 384.7 | |
| 付属会社の非持株権益 | | 125.9 | | | 119.8 | |
| 株主権益総額 | | 1,069.5 | | | 1,014.0 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 8,192.8 | | | $ | 6,812.6 | |
(1) ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
連結財務諸表の付記を参照
デラー·アメリカホールディングスは
合併損益表
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | 2022 | | 調整後の (1) | | 調整後の (1) |
| 純収入 | | | | | | $ | 20,245.8 | | | $ | 10,648.2 | | | $ | 7,301.8 | |
| 販売コスト： | | | | | | | | | | |
| 材料やその他のコスト | | | | | | 18,355.6 | | | 9,643.9 | | | 6,845.5 | |
| 営業費用(以下に示す減価償却·償却を除く) | | | | | | 701.8 | | | 502.0 | | | 475.7 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | 263.8 | | | 239.6 | | | 241.6 | |
| 販売総コスト | | | | | | 19,321.2 | | | 10,385.5 | | | 7,562.8 | |
| 保険収益 | | | | | | (31.2) | | | (23.3) | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 小売及び卸業務に関する運営費(以下に掲げる減価償却及び償却を除く) | | | | | | 106.8 | | | 110.4 | | | 97.8 | |
| 一般と行政費用 | | | | | | 348.8 | | | 212.6 | | | 234.6 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | 23.2 | | | 25.0 | | | 26.0 | |
| 営業権の減価 | | | | | | — | | | — | | | 126.0 | |
| その他の営業収入、純額 | | | | | | (12.5) | | | (27.3) | | | (13.1) | |
| 総運営コストと費用 | | | | | | 19,756.3 | | | 10,682.9 | | | 8,034.1 | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | 489.5 | | | (34.7) | | | (732.3) | |
| 利子支出，純額 | | | | | | 195.3 | | | 136.7 | | | 125.7 | |
| 権益法投資収益 | | | | | | (57.7) | | | (18.3) | | | (30.3) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 未運営の製油所を売却する収益 | | | | | | — | | | — | | | (56.8) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| その他の収入、純額 | | | | | | (2.5) | | | (15.8) | | | (3.5) | |
| 営業外総費用 | | | | | | 135.1 | | | 102.6 | | | 35.1 | |
| 所得税前収益(赤字)費用 | | | | | | 354.4 | | | (137.3) | | | (767.4) | |
| 所得税支出 | | | | | | 63.9 | | | (42.0) | | | (193.6) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | | | 290.5 | | | (95.3) | | | (573.8) | |
| 非持株権益に帰属する純収入 | | | | | | 33.4 | | | 33.0 | | | 37.6 | |
| デラーの純収益のせいになる | | | | | | $ | 257.1 | | | $ | (128.3) | | | $ | (611.4) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本収益 | | | | | | $ | 3.63 | | | $ | (1.73) | | | $ | (8.31) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 1株当たり減額収益 | | | | | | $ | 3.59 | | | $ | (1.73) | | | $ | (8.31) | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | 70,789,458 | | | 73,984,104 | | | 73,598,389 | |
| 薄めにする | | | | | | 71,516,361 | | | 73,984,104 | | | 73,598,389 | |
(1) ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
連結財務諸表の付記を参照
デラー·アメリカホールディングスは
総合総合収益表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | 2022 | | 調整後の (1) | | 調整後の (1) |
| 純収益(赤字) | | | | | | $ | 290.5 | | | $ | (95.3) | | | $ | (573.8) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローのヘッジに指定された商品契約： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 商品キャッシュフローヘッジに関する純損失 | | | | | | — | | | (0.2) | | | (1.3) | |
| 所得税割引 | | | | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| 現金流通期間保証に指定された商品契約の総合損失、税引き後純額 | | | | | | — | | | (0.2) | | | (1.0) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外貨換算収益，税引き後純額 | | | | | | — | | | — | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 退職後の福祉計画： | | | | | | | | | | |
| 本年度中に発生する未実現収益(損失)は以下のとおりである | | | | | | | | | | |
| 純収益を精算する | | | | | | (1.9) | | | 4.7 | | | (8.9) | |
| | | | | | | | | | |
| 他の費用(収入)に再分類し、純額： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 損失純額を割り引く | | | | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | |
| 退職後福祉計画に関する収益(赤字)，純額 | | | | | | (1.9) | | | 4.7 | | | (8.8) | |
| 所得税支出 | | | | | | (0.5) | | | 1.1 | | | (1.9) | |
| 退職後福祉計画総合純収益(赤字) | | | | | | (1.4) | | | 3.6 | | | (6.9) | |
| その他全面収益合計 | | | | | | (1.4) | | | 3.4 | | | (7.3) | |
| 総合収益(赤字) | | | | | | $ | 289.1 | | | $ | (91.9) | | | $ | (581.1) | |
| 非持株権に帰属できる全面的な収益 | | | | | | 33.4 | | | 33.0 | | | 37.6 | |
| デラーの全面収益に帰することができる | | | | | | $ | 255.7 | | | $ | (124.9) | | | $ | (618.7) | |
(1) ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
連結財務諸表の付記を参照
デラー·アメリカホールディングスは
合併株主権益変動表
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 修正して収益を残す(1) | | 国庫株 | | 付属会社の非持株権益 | | 調整後の株主権益総額 (1) |
| | 株 | | 金額 | | | | | 株 | | 金額 | | |
2019年12月31日の残高： | | 90,987,025 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,151.9 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,205.6 | | | (17,516,814) | | | $ | (692.2) | | | $ | 169.0 | | | $ | 1,835.3 | |
| 信用損失を計量する会計原則を採用して金融商品の累積影響、純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.5) | | | — | | | — | | | — | | | (6.5) | |
| 後進先出法から先進先出法まである在庫建ての会計方法変更に対する累積影響，純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.3) | | | — | | | — | | | — | | | (5.3) | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (611.4) | | | — | | | — | | | 37.6 | | | (573.8) | |
| 商品契約に関するその他の総合損失、純額 | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | |
| 退職後の福祉計画に関するその他の全面的な赤字，純額 | | — | | | — | | | — | | | (6.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.9) | |
| 外貨換算収益，純額 | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | |
普通配当金(ドル0.931株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69.1) | | | — | | | — | | | — | | | (69.1) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 22.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 22.8 | |
| 非持株権に分配する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32.9) | | | (32.9) | |
| 普通株買い戻し | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58,713) | | | (1.9) | | | — | | | (1.9) | |
| 奨励的分配権(IDR)取引の簡略化がデラー物流有限会社に及ぼす影響 | | — | | | — | | | 37.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50.8) | | | (13.6) | |
| 非持ち株権を買い戻す | | — | | | — | | | (24.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.6) | | | (28.9) | |
| 持分ベースの給与の純決済による税金 | | — | | | — | | | (2.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | |
| 持分に基づく奨励の行使 | | 369,843 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日残高： | | 91,356,868 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,185.1 | | | $ | (7.2) | | | $ | 513.3 | | | (17,575,527) | | | $ | (694.1) | | | $ | 118.4 | | | $ | 1,116.4 | |
デラー·アメリカホールディングスは
合併株主権益変動表(続)
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 修正して収益を残す(1) | | 在庫株 | | 付属会社の非持株権益 | | 調整後の株主権益総額 (1) |
| | 株 | | 金額 | | | | | 株 | | 金額 | | |
| 2020年12月31日残高： | | 91,356,868 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,185.1 | | | $ | (7.2) | | | $ | 513.3 | | | (17,575,527) | | | $ | (694.1) | | | $ | 118.4 | | | $ | 1,116.4 | |
| 純収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (128.3) | | | — | | | — | | | 33.0 | | | (95.3) | |
| 商品契約に関するその他の総合損失、純額 | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | |
| 退職後福祉計画に関するその他の総合収益，純額 | | — | | | — | | | — | | | 3.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 24.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 24.6 | |
| 非持株権に分配する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32.4) | | | (32.4) | |
| デラー物流普通有限パートナー部門を売却し、純額 | | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | 1.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持分ベースの給与の純決済による税金 | | — | | | — | | | (4.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.2) | |
| 持分に基づく奨励の行使 | | 415,212 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | |
| 2021年12月31日の残高： | | 91,772,080 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,206.5 | | | $ | (3.8) | | | $ | 384.7 | | | (17,575,527) | | | $ | (694.1) | | | $ | 119.8 | | | $ | 1,014.0 | |
デラー·アメリカホールディングスは
合併株主権益変動表(続)
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 利益を残す | | 国庫株 | | 付属会社の非持株権益 | | 株主権益総額 | |
| | 株 | | 金額 | | | | | 株 | | 金額 | | | |
2021年12月31日の残高 (1) | | 91,772,080 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,206.5 | | | $ | (3.8) | | | $ | 384.7 | | | (17,575,527) | | | $ | (694.1) | | | $ | 119.8 | | | $ | 1,014.0 | | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 257.1 | | | — | | | — | | | 33.4 | | | 290.5 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退職後の福祉計画に関するその他の全面的な赤字，純額 | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | | |
普通配当金(ドル0.611株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42.8) | | | — | | | — | | | — | | | (42.8) | | |
| 非持株権への分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.0) | | | (36.0) | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 28.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 29.1 | | |
| デラー物流普通有限パートナー部門を売却し、純額 | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | | | 13.6 | | |
| 普通株買い戻し | | (4,261,185) | | | — | | | (56.9) | | | — | | | (72.7) | | | — | | | — | | | — | | | (129.6) | | |
| IEP Energy Holding LLCからDelek普通株を購入 | | (3,497,268) | | | — | | | (46.0) | | | — | | | (18.0) | | | — | | | — | | | — | | | (64.0) | | |
| 持分ベースの給与の純決済による税金 | | — | | | — | | | (6.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.5) | | |
| 持分に基づく奨励の行使 | | 457,405 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| デラー物流普通有限パートナー部門を発行し、純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.1 | | | 3.1 | | |
| 他にも | | 38,485 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | |
| 2022年12月31日の残高： | | 84,509,517 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1,134.1 | | | $ | (5.2) | | | $ | 507.9 | | | (17,575,527) | | | $ | (694.1) | | | $ | 125.9 | | | $ | 1,069.5 | | |
(1) ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
連結財務諸表の付記を参照
デラー·アメリカホールディングスは
統合現金フロー表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | 2021 | | 2020 |
| | 2022 | | 調整後の(1) | | 調整後の(1) |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 290.5 | | | $ | (95.3) | | | $ | (573.8) | |
| 純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 287.0 | | | 264.6 | | | 267.6 | |
| | | | | | |
| 非現金レンタル費用 | | 62.6 | | | 60.6 | | | 59.7 | |
| 所得税を繰延する | | 61.6 | | | (38.9) | | | (33.0) | |
| 営業権の減価 | | — | | | — | | | 126.0 | |
| 権益法投資収益 | | (57.7) | | | (18.3) | | | (30.3) | |
| 権益法投資の配当 | | 32.3 | | | 29.2 | | | 33.2 | |
| コストや市場/換金可能な純資産調整における非現金が低い | | 1.9 | | | 8.3 | | | 0.2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 未運営の製油所を売却する収益 | | — | | | — | | | (56.8) | |
| | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 29.1 | | | 24.6 | | | 22.8 | |
| 他にも | | 14.9 | | | (11.2) | | | 13.9 | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | | |
| 売掛金 | | (428.9) | | | (253.3) | | | 259.7 | |
| 在庫とその他の流動資産 | | (254.4) | | | (468.6) | | | 277.7 | |
| 派生ツールの公正価値 | | (4.6) | | | 39.6 | | | (23.1) | |
| 売掛金とその他の流動負債 | | 298.7 | | | 702.5 | | | (480.3) | |
| 在庫仲介協定に定められた義務 | | 102.3 | | | 139.8 | | | (129.6) | |
| 非流動資産と負債、純額 | | (10.0) | | | (12.2) | | | (16.8) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | | 425.3 | | | 371.4 | | | (282.9) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
| 3 Bearを買収する | | (625.6) | | | — | | | — | |
| 権益法投資出資 | | (0.1) | | | (1.7) | | | (31.2) | |
| 権益法投資の分配 | | 9.9 | | | 10.3 | | | 72.0 | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (311.4) | | | (222.2) | | | (269.4) | |
| | | | | | |
| 無形資産を購入する | | (5.6) | | | (1.0) | | | (2.8) | |
| 財産·工場·設備を売却して得た収益 | | 1.2 | | | 11.9 | | | 0.2 | |
| | | | | | |
| 非運営製油所で得た金を売却する | | — | | | — | | | 39.9 | |
| 保険収益 | | — | | | 7.0 | | | — | |
| 契約を中止して資本支出を回収する | | — | | | 17.3 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (931.6) | | | (178.4) | | | (191.3) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 長期リボルバーの収益 | | 3,385.3 | | | 1,339.3 | | | 1,883.1 | |
| 長期リボルバーの料金をお支払いいただきます | | (2,472.8) | | | (1,827.9) | | | (1,754.9) | |
| 定期債務収益 | | 1,250.0 | | | 400.0 | | | 185.0 | |
| 定期債務の支払 | | (1,289.1) | | | (43.4) | | | (37.9) | |
| | | | | | |
| 製品融資協議収益 | | 994.6 | | | 916.1 | | | 297.2 | |
| 製品融資協定を償還する | | (1,006.9) | | | (877.6) | | | (128.1) | |
| 在庫仲介契約で得られた収益 | | 538.8 | | | — | | | — | |
| 供給と引受義務終了の支払い | | (586.9) | | | — | | | — | |
| 持分ベースの給与の純決済による税金 | | (6.5) | | | (4.2) | | | (2.4) | |
| | | | | | |
| 普通株買い戻し | | (129.6) | | | — | | | (1.9) | |
| 非制御的権益を買い戻す | | — | | | — | | | (28.9) | |
| 非持株権に分配する | | (36.0) | | | (32.4) | | | (32.9) | |
| デラー物流普通有限パートナー単位で得られたお金を売る | | 16.4 | | | 2.1 | | | — | |
| デラー物流普通有限パートナーが得たお金を発行して、純額 | | 3.1 | | | — | | | — | |
| IEP Energy Holding LLCからDelek普通株を購入 | | (64.0) | | | — | | | (2.1) | |
| 支払済み配当金 | | (42.8) | | | — | | | (69.1) | |
| 融資は収益を解約することを承諾した | | — | | | 10.2 | | | — | |
| 支払い済み繰延融資コスト | | (62.5) | | | (6.2) | | | (0.7) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 491.1 | | | (124.0) | | | 306.4 | |
| 現金および現金等価物の純増加 | | (15.2) | | | 69.0 | | | (167.8) | |
| 期初の現金と現金等価物 | | 856.5 | | | 787.5 | | | 955.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 期末現金と現金等価物 | | $ | 841.3 | | | $ | 856.5 | | | $ | 787.5 | |
デラー·アメリカホールディングスは
合併現金フロー表(継続)
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | | |
| 期間内に支払われた現金： | | | | | | |
利息，資本化利息$の純額を差し引く2.1百万、$0.9百万ドルとドル0.42022年、2021年、2020年の期間はそれぞれ100万 | | $ | 186.7 | | | 125.3 | | | 123.7 | |
| 所得税 | | $ | 27.6 | | | $ | 4.2 | | | $ | 3.6 | |
| 非現金投資活動： | | | | | | |
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| 応算資本支出の増加 | | $ | 31.8 | | | $ | 4.9 | | | $ | (30.1) | |
| 非現金融資活動： | | | | | | |
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| 期間内の使用権資産取得による非現金賃貸負債 | | $ | 28.6 | | | $ | 102.8 | | | $ | 58.1 | |
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(1) ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
連結財務諸表の付記を参照
デラー·アメリカホールディングスは
連結財務諸表付記
1. 一般情報
デラー米国ホールディングスは、デラー米国エネルギー会社(“デラーエネルギー”)(“デラーエネルギー”)(及びその子会社)とアロン米エネルギー会社(“アロン”)(及びその子会社)を含む合併した子会社で経営している。
別の説明または文脈で別の規定がない限り、本報告で使用される用語“私たち”、“デラー”、および“会社”は、デラーおよびそれらの連結子会社を意味する。デラー社の普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“DK”
2. 会計政策
陳述の基礎
私たちの連結財務諸表はデラーとその子会社の勘定を含む。すべての重大な会社間取引と口座残高は合併で流された。私たちは本10-K表を提出することで後続イベントを評価した。その間に発生した任意の重大な後続イベントは、私たちの財務諸表において適切に確認または開示されている
私たちの連結財務諸表は、可変利益エンティティ(“VIE”)であるデラー物流パートナー会社(“デラー物流”、ニューヨーク証券取引所コード：DKL)を含む。2022年6月1日、デラー物流の子会社DKLデラウェアグループ有限責任会社が買収した1003ベルストンエネルギー-ニューメキシコ州有限責任会社は、ニューメキシコ州デラウェア州盆地に位置する原油と天然ガスの収集、加工および輸送業務、および水処理および回収事業(“3ベルストン買収”)に関する3ベルストンホールディングスNM、LLC(“3ベルストン”)%の権益を保有している。その他の情報については、付記3--買収を参照されたい。デラー物流一般パートナーである間接所有者として，この実体の活動を指導する能力があり，これらの活動がその経済表現に最も影響を与えている。私たちはまたこの実体の主要な受益者であり、デラー物流の主要な顧客でもあると考えている。デラー物流は第三者から一定数の毛利材料を獲得していないため，デラー物流業務に関連するリスクは限られている。しかし、デラー物流に損失が発生すれば、私たちの経営業績は、その実体の所有権利益の範囲内の会社間相殺額の損失を反映するだろう
財務諸表の作成は米国(“米国”)に該当する公認会計原則(“公認会計原則”)とアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則と規定に基づいて、管理層は財務諸表の日付に影響を与える既報資産及び負債額及び開示或いは有資産及び負債額及び報告期間内にすでに収入と支出を報告する推定及び仮定をしなければならない。
再分類する
本年度の新聞列報方式に適合するために，前期列報を何らかの非実質的な再分類を行った.
細分化市場報告
デラーはテネシー州ブレントウッドに本部を置く総合的な下流エネルギー企業であり、3つの主要な業務を持っている：石油精製と原油業務；原油、天然ガス、中間と精製製品の輸送、貯蔵と卸売流通、水処理と回収、およびコンビニ小売。本報告で述べた間に，我々の運営部門をまとめた三つ報告が必要な部門：製油、物流、そして小売業
報告可能部分に具体的に含まれていない動作は、会社、他、および相殺に含まれ、これらの部分は、主に以下を含む
•私たちの企業活動は
•我々のカナダ原油取引業務(付記11に記載されているような)を含むいくつかの非実質的な経営部門の業績；
•会社間の淘汰。
2022年第4四半期には、財務報告の報告可能部門を再調整し、我々の首席運営意思決定者(“CODM”)を意思決定目的として財務情報を評価する方法の変化を反映した。この変化は主に製油部門内の原油卸業務の経営業績を報告することで表現されている。この変化の前に、卸売原油業務は会社、その他、淘汰の一部として報告された。この報告の変化は我々の総合業績を変えていないが，数年前の支部データは再記述されており，財務諸表や付記全体で今年度の列報と一致している。CODMはEBITDAにより業績を評価した。いずれの期間もEBITDAを純収益(損失)と定義し，利息費用，所得税費用(福祉)，減価償却，償却を計上した
分部報告書は付記4でより包括的な議論がある。
現金と現金等価物
デラーは大規模、米国、または国際金融機関の口座に現金と現金等価物を保持する。3ヶ月以下の期間で購入されたすべての高流動性投資は現金等価物とみなされる。これらの現金等価物は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、主に銀行通貨市場口座および銀行預金、および米国政府またはその機関債務への隔夜投資、および米国政府またはその機関債務を担保とした銀行買い戻し義務を含む。
売掛金
売掛金には、主に通常業務過程で発生する売掛金が含まれているが、商品販売契約の売掛金も含まれている可能性があり、これらの商品販売契約は原油最適化の一部であるため、収入ではなく、材料や他のコスト減少に反映された取引に関連している。このような他の売掛金の顧客は、私たちの貿易売掛金と同じか類似しており、性質、時間、定価、リスクの面で同じ特徴を持っている。デラーは売掛金に関する不審な帳簿準備#ドルを記録している6.8百万ドルとドル6.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
信用の発行は顧客の財務状況の評価に基づいている。私たちは私たちの顧客に対して持続的な信用評価を行い、経営陣に適切と思われる信用状、前払い、または他の担保または保証を要求する。不良債権準備は、歴史的経験と具体的な識別方法に基づいて結合される。
顧客に対する継続的な信用評価と、私たちの顧客基盤の集中度が不足しているため、信用リスクは最小限に抑えられています。信用損失は回収できないと考えられた場合に不良債権準備に計上する。私どもの不良債権は総合貸借対照表に売掛金の減少に反映される予定です。
2点2022年12月31日現在、顧客は私たちの総合売掛金残高の10%以上を占めている1つは2021年12月31日までのお客様1つは取引先が$を占めている3.9純売上高は2022年12月31日までの年度総合純売上高の10%を超え、製油部門で確認された違います。2021年12月31日または2020年12月31日までの年間、顧客数はそれぞれ10%を超えています
在庫品
会計原則の変化
2022年1月1日から、テキサス州Tyler製油所(“Tyler製油所”)の在庫計算方法を後進先出(LIFO)コスト計算方法から先進先出(FIFO)コスト計算方法に変更し、会社の製油在庫を単一会計方法に適合させた。会計方法が変わる前に、後進先出法で計算した総在庫は含まれています27.12020年12月31日までの総在庫の割合を占める。この会計方法の変更は、我々の製油所でより良い一貫性を提供し、透明性を向上させ、在庫の実物の流れをよりよく反映し、在庫の現在の価値をより正確に反映していることを確認するために望ましい。この変化の影響はすべての届出期間にさかのぼって適用されており，累積影響調整は2020年1月1日からの留保報酬に反映されている.その他の情報については、付記8--在庫を参照してください
我々のすべての業務の原油、製品、精製製品、混合在庫、アスファルト在庫(小売部門の商品在庫を除く)はFIFOベースまたは現金化可能な純価値で決定されたコストのうちの低いもので報告されている。小売商品在庫にはタバコ、ビール、便利商品と飲食サービス商品が含まれており、小売棚卸し法によって確定された見積もりコストが列報されている。私たちは特定のサプライヤーの集中リスクの影響を受けません。私たちの原油と製品油在庫調達は大量のサプライヤーからいつでも入手できる商品ですから。
投資商品
投資商品とは，スポット長期契約との取引活動によって生じるスポット商品(一般に原油)であり，これらの原油は我々の製油業務の正常な過程では使用されない(直接生産に用いても在庫を最適化することで間接的に使用されても)。このような投資商品は加重平均コストで計算し、長期契約の下で実物売買のすでに実現損益を計算し、期末残高は各報告日に商品が適用取引所での公表市価によって公正価値に調整される。投資商品は付随する総合貸借対照表に他の流動資産を計上し、公正価値変動は付随する総合損益表中の他の営業収入に計上する。
不動産·工場および設備
デラーが事業買収で買収した資産は、“会計基準まとめ”(ASC)第805号に規定する購入会計方法に従って、買収日に見積公正価値で入金される企業合併(“ASC 805”)。他の財産と設備の購入はコストで計算される。資産寿命の延長の改善、更新と特殊修理はすべて資本化されている。保修と修理は発生時に費用を計上する。Delekは、レンタル場所のいくつかの固定資産を有し、管理層が資産使用寿命または残存賃貸期間を推定する間に、これらの資産および資産改善を減価償却する。
減価償却は、経営陣が推定した関連資産の耐用年数を直線法で計算すると、以下のようになる
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| 年.年 |
| 建築と建築の改善 | 15-40 |
| 製油機械設備 | 5-40 |
| パイプと終点 | 15-40 |
| 小売店設備と場所改善 | 7-40 |
| 製油所の回転コスト | 4-6 |
| 自動車 | 3-5 |
| コンピュータ装置及びソフトウェア | 3-10 |
| 家具と固定装置 | 5-15 |
| 資産廃棄債務資産 | 15-50 |
その他無形資産
企業合併で獲得され有限寿命と決定された他の無形資産は、それぞれの推定使用寿命内に償却される。有限年限の無形資産は推定耐用年数内に直線的に償却される5至れり尽くせり35何年もです。償却費用は添付の総合損益表の減価償却と償却に計上される。無限の耐用年数を有することが決定された買収無形資産は償却されるのではなく、イベントおよび状況が資産が減値された可能性があることを示すため、長期資産を評価する際に減値テストが行われる。
財産·工場·設備およびその他の無形資産の減価
減価指標が存在する限り、物件、工場や設備、その他の無形資産は減値と評価される。ASC 360によって財産·工場·設備t ("ASC 360") and ASC 350, 無形資産-営業権とその他(“ASC 350”)、Delekは、潜在的な減価を示すイベントが発生した場合のこれらの長期資産の発現能力を評価する。このようにした場合，Delekは，その資産が予想している未割引と利息を計算しない将来のキャッシュフローの総和を見積もることで，その資産の帳簿価値が回収可能かどうかを評価する.帳簿金額が回収可能金額より大きい場合は、資産の公正価値に基づいて減価費用を確認しなければならない。これらの減価費用は私たちの総合損益表の他の営業収入に計上されています。いくつありますか違います。2022年まで、2021年または2020年12月31日までの年度の減価費用。
権益法投資
可変権益や投票権権益モデルに基づいて合併する必要がない株式投資について、私たちは実体運営に与える影響程度を評価し、権益会計方法を使用するかどうかを決定する。著者らの権益法投資への影響程度の判断は、著者らの所有権利益、政策制定とその他の重大な決定への参加及び重大な会社間取引などの重要な要素を考慮することを含む。私たちは私たちに大きな影響を与える株式投資が権益法投資に計上されていると思う。確認された権益法投資金額は，我々の総合貸借対照表に含まれる権益法投資に含まれ，被投資先の純収益と損失における我々のシェアおよび現金分配に基づいて調整され，これは我々の総合収益表と我々の総合キャッシュフロー表にそれぞれ列挙される.事件や環境変化が権益法投資の帳簿額面が減値可能であることを示す場合、減値となる権益法投資を評価する。いくつありますか違います。2022年、2021年または2020年12月31日までの年度の権益法投資減価損。我々の権益法投資のさらなる情報については、付記7を参照されたい。
可変利子実体
私たちの連結財務諸表は私たちの子会社と可変利益実体の財務諸表を含み、私たちはこれらの実体の主な受益者です。私たちは、そのエンティティがVIEであるかどうかを決定するために、私たちが所有権または他の金銭的利益を持っているすべての法的エンティティを評価する。可変利益は、VIE資産の公正価値の変化に伴って変化する1つのエンティティにおける契約利益、所有権利益、または他の金銭的利益とすることができる。もし私たちが主要受益者でなければ、一般パートナーまたは他の有限パートナーがVIEを合併することができれば、私たちは投資を権益法投資として記録する。
資本化利息
デラーは製油や物流部門に関連した資本プロジェクトの興味を利用している。
製油所の回転コスト
製油所の運転コストは、計画中の閉鎖と我々の製油所の主要な装置を検査して必要な修理と交換を行うことに関連している。製油所の運転コストは発生時に繰延され、物件、工場と設備に分類され、過去に次の計画回転が発生するまでの時間帯に直線的に償却されると推定される。他の以外に、製油所の運転コストには、容器、貯蔵タンク、原子炉、パイプ、回転設備、機器計器、電気設備、熱交換器、ヒータなどの製油所設備の修理、回復、修理または交換のコストが含まれる。
営業権と減価
買収中の営業権とは、総買収価格が純資産の公正価値を識別できる部分を超えることを指す。営業権は第4四半期に少なくとも年に1回の減値評価を行い、減値指標が存在すれば、我々の業務中断、経営業績の意外な大幅な低下、あるいは時価の持続的な低下など、より頻繁に評価を行う。営業権は報告単位の帳簿価値とその推定公正価値を比較することによって減値を評価する。会計基準更新(ASU)2017-04によると営業権およびその他(話題350)； 営業権の減価テストを簡略化する報告単位の帳簿額面(商業権を含む)がその公正価値(この報告単位に割り当てられた営業権総額を限度とする)を超えたことについて、営業権減価費用を確認した。
営業権の回収可能性を評価する際には、報告単位の公正な価値を決定するために、将来の業務状況および推定された予想される将来の現金流量を仮定する。私たちは、市場参加者が歴史情報と未来予測の最適な推定に基づく加重平均資本コスト、毛金利、資本支出、長期成長率などの投入を考慮することができ、これらはすべて重大な判断と推定の影響を受ける。我々は市場方法を採用して、未来の現金流量の倍数(例えば第三者アナリストが使用する現金流量)を予想して報告単位の公正価値を決定或いは確認することも考えられ、このような現金流量も重大な判断と推定の影響を受ける。これらの見積もりと仮定が将来的に全体的な経済状況の低下、販売、利益率の競争圧力、管理職がコントロールできない他の経済·業界要因によって変化した場合、減価費用を計上する必要がある可能性がある。私たちの未来の業績と業績の将来の潜在的欠陥に対する重大なリスクは原油と製品油市場の変動であり、これは往々にして予測不可能であり、予測できない方法で経営陣がコントロールできない方法で私たちの運営業績にマイナス影響を与える可能性がある
私たちはまた商業権残高を定性的に減価評価することを選択することができる。定性的評価は、会社が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうか(すなわち、50%以上の可能性がある)を評価することを可能にする。もし会社が定性的評価に基づいて結論を出した場合、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高い場合、会社に数量化減値テストを要求する。あるいは、ある会社が定性的評価に基づいて結論を出した場合、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が低い可能性があると判断された場合、その会社は営業権減値テストを完了しており、数量化減値テストを行う必要はない。
私たちの営業権に対する年間評価は#ドルの減少につながった126.02020年12月31日までの年間であったことがある違います。それぞれ2022年および2021年12月31日までに年度減値を行った。区分された営業権残高の詳細は付記16に記載されている。
企業合併
米国会計基準第805条の規定によれば、買収日の推定公正価値に基づいて、企業合併で買収した資産及び負担した負債を確認し、計量する。買収対価格は、買収した有形資産純価(例えば有)の公正価値と比較した任意の超過或いは黒字は、営業権又は安価買収から得られた収益に計上される。買収日までの資産および負債の公正価値は、通常、将来のキャッシュフローを予測し、適切な割引率を採用することを要求する収益法を含む様々な方法を使用して推定され、本法は、リセットコストおよび減価償却および古い推定を推定する必要があり、市場データを使用して、具体的な実体の違いに応じて調整する市場法を含む。我々はすべての入手可能な情報を用いてこれらの公正な価値決定を行い、第三者コンサルタントを招いて評価協力を提供する。公正価値を決定するための推定は、合理的と考えられるが、本質的に不確実であるという仮定に基づいている。したがって、実際の結果は、公正価値を決定するための予測結果とは大きく異なる可能性がある。
派生商品
ASC 815の規定によると、デラーは任意の金利交換と上限プロトコル、燃料関連派生商品、場外(OTC)の未来のスワップ、長期契約と未来のRIN購入販売承諾を含む派生ツールの資格を満たすすべての派生金融商品を記録し、公正な価値を推定する派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。デリバティブの公平価値変動は，吾らがアプリケーションを選択し，ASC 815の規定に適合して許可されたスリーブ処理に適合しない限り，その等変動をキャッシュフローヘッジの他の包括的収益に分類することを運営中に確認した.我々は、Platts、ArgusまたはOPISのような取引所定価および/または価格指数開発業者を使用して、すべての派生金融商品の公正な価値を決定する。デラー社は定期的に取引相手と原油、混合原料、各種完成品の商品を購入または販売する契約を結んでいる。ASC 815に従ってこれらの契約を評価し、それらが適合し、正常な購入/正常販売(“NPN”)例外を選択した場合、公正な価値で計量されない。
デラーのASC 815-10-45指導の下での政策は派生商品と ヘッジ保証--その他の列報事項(“ASC 815-10-45”)は、同じ取引相手と締結された複数の派生ツールについて確認された公正価値正味額であり、この等価値を当該等誘導頭寸によって生成された現金担保として相殺する。
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値は、同じまたは同様のツールの現在の市場状況およびオファーに基づいて推定される。経営陣は、デラーがASC 825の範囲に属するすべての資産および負債の帳簿価値は公正価値に近いと推定している金融商品(“ASC 825”)。デラーはまた、特定の金融商品の公正な価値選択権と関連があるので、ASC 825の規定を適用する。この選択権は、貸借対照表上で金融商品および何らかの他の類似した金融商品を公正価値別に列記する項目を選択することを可能にし、公正価値のすべての変化を収益の中で報告する
DelekはASC 820の規定を適用し公正価値計量と開示(“ASC 820”)は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。ASC 820は、公正な価値に応じて恒常的に計量された商品および他のデリバティブ、ならびに私たちの在庫仲介プロトコルおよび公正な価値に応じて入金を選択する環境信用義務に適用される。状況が評価される必要がある場合、ASC 820は、減少が存在するか否かを決定する際に、当社の権益法投資、営業権、および長期有形および無形資産の計量にも適用される。この基準はまた私たちが私たちのデリバティブに及ぼすリスクの不履行の影響を評価することを要求する。2022年12月31日と2021年12月31日現在、不履行リスクは私たちの財務諸表において重大なリスクとはみなされていません。
在庫仲介義務
Delekは2022年12月30日までに、Delekとシティグループエネルギー会社(Citigroup Energy Inc.)とDK Trading&Supply，LLC(DKTS)について在庫仲介プロトコル(“在庫仲介プロトコル”)、DK Trading&Supply，LLC(“DKTS”)はDelekの間接子会社であり、契約基準在庫量に関する融資メカニズムを提供し、マルチヘッドと短量の融資メカニズムを提供した。我々は、ASC 825およびASC 820が提供する公正価値案内に基づいて、仲介プロトコル項下の市場にリンクされた債務を製品(本例では原油および製品油在庫)として融資手配入金し、添付損益表において材料および他のコストの公正価値のすべての変動を確認する。デラーは、2022年12月30日までに、J.Aron&Company(“J.Aron”)と同様の条項の供給および購入協定(“供給および購入協定”または“J.Aron協定”)を締結した。さらなる議論については、付記9および12を参照されたい。
環境信用と関連する規制義務
我々の製油事業の一部として，米国環境保護局(EPA)や他の規制機関に対する何らかの規制環境信用義務が生じている。また，最終的に予想される環境信用義務を履行するためには，我々の製油や他の活動の運営中，あるいは市場で環境信用を購入することが可能である。これらによって生じた環境クレジット債務純額は、ASC 825項目下の金融商品である。以下の金融商品については、(1)観察可能な市場投入または市場によって実証された投入が持続的に存在すること、および(2)信用市場が持続的に存在する(または合理的に予想される)持続的な流動資金が適用されること、吾らは一般にASC 825によって提供される公正な価値選択を採用する。各報告期間終了時に現在の環境信用義務に適合した流動負債(“赤字”)を補うのに十分な環境信用がないことを確認し，各報告期間終了時に流動資産を確認し，各報告期間終了時に現在の環境信用義務(“黒字”)を超える我々の確認基準に適合した環境信用を生成または獲得した。いかなる債務黒字または赤字も公正な価値によって直接観察可能な投入または市場によって実証された投入によって間接的に計量される。毎期使用する環境信用純コスト及び我々の環境信用義務(黒字或いは赤字)が占めるべき公正価値変動は総合損益表に材料とその他のコストを計上する
我々の環境クレジット義務は，主に環境保全局の再生可能燃料基準−2(RFS−2)に関連しており，ある製油業者に再生可能燃料をその生産された燃料製品に混合したり，市場でRINを購入したりすることで再生可能識別番号(RIN)と呼ばれる環境クレジットを生成し，このようなRINを関連する環境クレジット義務の履行に適用することを求めている。私たちのすべての製油所はRFS-2に規定されている義務側です。私たちのいかなる製油所も再生可能燃料を混合または生産できない場合、または十分なRINを生成または得ることができない場合、その年間要求(“RIN義務”)を満たすためにRINを購入しなければならない。RINを購入したり、RINを私たちに譲渡したりする製油所については、各製油所のRIN義務は、各報告期間終了時に黒字または赤字(それぞれの“純RIN義務”)である可能性がある。私たちの純RIN債務は私たちが総合的に毎年発生できるRINを超えているため、私たちは必要に応じて私たちの任意の実体を通じて発生または購入したRINを私たちの義務側に譲渡する法的能力がありますので、私たちは総合的な基礎の上で会社の個人純RIN義務と任意の非義務者RIN保有量を見て管理します。そこで，我々の個別義務側の純RIN義務と我々の非義務側が持つ我々の確認基準に適合するRINの総和は，会社の“総合純RIN義務”を構成している。このような総合財務諸表に記載されているすべての期間について、RFS-2項の特定のカテゴリおよび年次要件に関連する個別金融商品(我々の総合純RIN義務を含む)は、市場リスクを受けなければならず、上述した基準に適合しなければならない。だから…, 我々は、ASC 820によって提供される公正価値ガイドを使用して、公正価値オプションを、我々の総合純RIN債務を構成する個別金融商品に適用することを選択した。生産に関連するRIN債務費用の確認は、RINを使用した現在の市場価格の当期生産に基づく当社のRIN債務の計上項目を反映しています。我々は、以前の生産によって発生した、まだ返済されていないRIN債務に関連する関連RINの最終市場価格を反映するために、RIN債務に対する公正価値調整を記録した。私たちはまた、容積率が公布されていない債務年度の容積率予想の変化など、他に見られる市場投入の変化によって公正価値の変化を招く可能性がある。したがって，公正価値調整は観察可能な投入と我々が最初に債務を発生·記録した場合の変化を調整するものである。
その他関連取引
デラーは時々、私たちのRIN義務に関連するコストを管理するために、固定価格と数量でRINを購入または販売する未来の約束をします。これらの将来のRIN承諾契約は、ASC 815による派生ツールの定義に適合し、独立定価サービスのオファーに従って公正な価値で計量される。これらの将来RIN承諾契約の公正価値変動は総合損益表の材料コストとその他のコストに計上される。詳細は注11を参照されたい。
また、吾らは時々残りの環境クレジットを売却することを選択し、同時に相応の義務を締結し、将来的にほぼ同じ環境クレジットを買い戻して、追加の短期融資源を提供し、市場流動資金を利用して現在運営に必要ではない株式を保有することができる。私たちは製品融資手配などの取引を計算します。この場合、売却は確認されるのではなく、収益を製品融資収益と見なし、それに対応する製品融資債務が記録され、その後の買い戻しは製品融資債務の償還とみなされ、差額は中間期間の利息支出として記録される。このような取引は私たちの資金調達取引のキャッシュフローに含まれている。
自己保証準備金
デラーは私たちの労働者補償、一般責任、自動車責任保険とある従業員の医療クレームに対して異なる免責額或いは自己保証保留額があり、保険金額は免責額或いは自己保証保留額を超えている。私たちは提起されたクレームと発生したが報告されていないクレームの見積もりに基づいて、これらの費用を計算します。実際の精算額と記録された計上項目との差額は，このような差額が確定している間に入金される.
環境支出
Delekの政策は，債務が発生して金額が合理的に見積もられる可能性が高い場合には，非資本的な環境と整理に関する費用を計上すべきである。環境責任とは，環境に曝露された地点の汚染を調査·修復する現在の見積もりコストである。この推定は，汚染度の評価，選定された修復技術，適用される環境法規の審査に基づいており，通常15年間の推定活動やコストを考慮し，合理的により長い時間を要すると考えられる場合には最大30年考えられる。このような推定は、必要な修復および清掃活動の費用、時間範囲、および範囲を判断する必要があるかもしれない。環境救済義務の見積もりコストの算定項目は，救済可能性研究の確認に遅くはないのが一般的であり，救済行動を実施するコストや，救済行動に特化した代替用途のない機械や設備のコストが含まれているが限定されない。このような対応項目は，さらなる情報の発展や状況の変化にともない調整される.もし支払いが固定的であるか、または確実に決定可能である場合、私たちは環境負債をその現在の値に割引する。進行中の業務に関する環境問題に必要な設備支出は資本化されている。環境責任準備金は一般に業務費用で確認される
歴史的経験と比較して、法律法規や実際の救済費用の変化は、私たちの運営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。それぞれの場合、選択された推定は、将来の結果に対する私たちの最適な推定を表すが、実際の結果は、選択された推定とは異なる可能性があると信じている。
資産廃棄債務
デラーが最初に確認した負債は、資産廃棄活動を実行する法的義務の公正価値を表し、金額を合理的に見積もることができる場合に将来の事件を条件とした負債を含む。負債が発生したときに合理的な推定ができない場合、負債の公正な価値を推定するのに十分な情報があるときに負債を記録する。
製油部門では、これらの資産廃棄時にこれらの資産を整理および/または処分する様々な法的義務があるため、私たちの製油所に資産廃棄義務がある。後方勤務部分では、これらの義務は、パイプおよびエンドオイルタンクの必要な掃除を行い、通行権財産上に位置するいくつかのパイプの地上以上の部分を除去することに関連する。小売では，地下貯油タンクの解体や自社·リース小売用地上のブランド看板の撤去に関わる資産廃棄責任があり，賃貸借契約を適用した法定要求である。リース小売用地で貯油タンクを解体する資産廃棄義務は，所有する小売用地の期待寿命または平均小売用地賃貸期間内に増加する。
公正価値を決定するために、管理層は、他に加えて、予測されたキャッシュフロー、信用調整された無リスク金利、および資産廃棄債務の推定公正価値に重大な影響を与える可能性のある市場状況の評価を含むいくつかの推定および仮定を行わなければならない。それぞれの場合、選択された推定は、将来の結果に対する私たちの最適な推定を表すが、実際の結果は、選択された推定とは異なる可能性があると信じている。
保証する
ASC 460の指導に基づいて保証を計算します保証するそれは.非保証または保証された公正価値は、保証契約時に負債として決定され、記録され、保証下でのリスクが解除されるにつれて、初期負債はその後減少する。保証の背後にあるリスクが時間の経過とともに減少するか否か、関連する期間内に非担保負債または有担保負債を償却するか否かを含む各保証の事実および状況に応じて行うことができる
そうでなければ、吾らは、発生し、合理的に推定可能な場合に負債の公正価値変動を記録し、保証下にこれ以上のリスクがない場合には公正価値負債を戻すであろう。担保負債の変化は，合併損益表の中で最も担保性質を代表する項目で確認された。担保または履行が可能となり、負債が合理的に推定できる場合には、そのときの事実および状況に基づいて、その負債が非担保または保証されている帳簿価値を超える金額について追加負債を計上する。
収入確認
会社が製品の統制権を移転したり、顧客にサービスを提供したりすることで義務を履行した場合、会社は収入を確認する
精油
販売された製品の収入は、製品交付後の販売時点、すなわち製品所有権移転、顧客が製品を受け入れ、および顧客が製品を所有する重大なリスクおよびリターンの時点で記録される。製品統制権が顧客の手に移ると、私たちは一般的に支払いを受ける権利がある。これらの製品の取引価格は通常製品納品時の市場価格です。支払条項は、顧客が納品直後に支払うことを要求し、重要な融資部分は含まれていない。
2020年第1四半期、主にメキシコ湾沿岸地域での供給協定による原油の販売を開始した。これらの製品の取引価格は契約価格によって計算されます。原油制御権を顧客に譲渡することにより履行義務が履行された場合，収入はこのようなプロトコルに規定されている対価格確認に基づく.
お客様との契約の取引価格は固定されているか、可変であり、可変価格は通常様々な市場指数に基づいています。可変対価格を含む契約については，可変対価格割当て例外を利用して，可変対価格はその期間に履行された債務のみに割り当てる.注釈4を参照 私たちの部門別収入と、私たちが報告しなければならない部門収入の説明を開示する。
物流
販売製品の収入は、一般に製品交付時に確認される、すなわち製品所有権と制御権が移転したときである。これらの製品の取引価格は通常製品納品時の市場価格です。サービス収入は、原油、中間体、精製製品、天然ガスおよび水が、私たちのパイプライン、トラック、埠頭、貯蔵施設資産(場合によっては)輸送、輸送または貯蔵、および廃水回収と処理を介して確認された。ASC 606の文脈では約束された商品を代表しないので、これらのサービスの製品収入は認められない取引先と契約した収入(“ASC 606”)。すべてのサービス収入は規制料率または契約料率に基づいている。支払条項は、顧客が納品直後に支払うことを要求し、重要な融資部分は含まれていない。
小売する
燃料と商品収入が販売所で確認された場合，すなわち製品制御権が顧客の手に移った場合である.お客様のお支払いは販売発生時に現金またはクレジットカードまたはデビットカードで受け取ります。私たちは販売宝くじ、為替手形、洗車とその他の付属製品とサービスからサービス収入を得ます。サービス収入および関連コストは、ASC 606中の依頼者および代理条項に基づいて、適宜、毛額または純額で入金される
信用損失
ASU 2016-13によると金融商品·金融商品信用損失の測定(“ASU 2016−13”)、ASC 326で説明したように、金融商品--信用損失香港会計基準(“ASC 326”)によると、著者らはすでに予想信用損失モデルを応用し、他の全面的な収益を通じて売掛金を含み、分担コスト或いは公正価値によって計量された金融資産の減値を確認及び計量した。予想信用損失モデルはASU 2016-13年度に適用される受取手形と契約阻害にも適用され、これらは公正価値に基づいて損益に計上されていない。金融資産の損失支出は、生涯予想信用損失に等しい金額で計量される。金融資産の信用リスクが初期確認以来大幅に低下すれば、その金融資産の損失準備を再計測する。損失準備の変動は損益で確認する。売掛金については，簡略化された減値方法を用いて初期確認の期待終身損失を確認した。
材料とその他のコストと運営費用
製油部門については、材料とその他のコストには以下のものが含まれている
•原油や他の製油所の原料、石油製品と混合原料、エタノール原料および製品などの製品の構成要素としての材料の直接コスト；
•販売されている製品の配送に関するコスト(例えば、輸送および運搬コスト)
•我々の環境信用義務に関連するコストは，様々な政府や規制計画(環境保全局再生可能燃料基準に要求されるRINコストや各種限度額取引制度下の排出信用)を遵守するためのコストである
•私たちの商品デリバティブツールの収益と損失。
製油部門の運営費用には、我々の製油所とバイオディーゼル施設の運営コストが含まれており、減価償却や償却は含まれていない。これらのコストには、主に従業員に関連する費用、エネルギーと公共事業コスト、触媒と化学品コスト、修理とメンテナンス費用が含まれる。
物流部門の場合、材料とその他のコストは以下の項目を含む
•製品油、添加剤、輸送に関するすべての費用を購入し、
•私たちのトラック輸送資産運営に関するコストには、主に割り当てられた従業員コストと、燃料、トラックレンタル、メンテナンスおよびメンテナンスに関する他のコストが含まれています
•第三者からパイプを借りる能力のコストと
•私どもの大口商品ヘッジ活動に関する損益です。
物流部門の運営費用には，自有埠頭や配管の運営に関するコストおよび第三者地点の端末費用が含まれており，減価償却や償却は含まれていない。これらのコストには、主に外部サービス、分配された従業員コスト、修理と維持コスト、エネルギーおよび公共事業コストが含まれる。卸売業務に関連する運営費用は、主に私たちの卸売業務を通じて製品を販売する関連コストに関連するため、販売コストから除外される。
小売部分について言えば、材料及びその他のコストは、小売場所で販売されている特定の製品に関するコストを含み、主に自動車燃料と商品を含む。小売燃料販売コストとは、輸送コストを含む燃料購入コストのことである。販売される商品コストには、商品購入の交付コストが含まれており、商品リベートと手数料が差し引かれる。小売事業に関連する運営費用には、従業員の給料、レンタル費用、公共事業費、および他の営業店のコストが含まれており、減価償却および償却は含まれておらず、販売コストには含まれていない。これらは主に私たちの小売サイトを介して製品を販売することに関連するコストに関連しているからである。
減価償却と償却は我々の損益表に個別に記載されており、付記4では報告すべき部分で開示されている。
利子支出
利息支出には、債務利息支出、信用状、融資費(我々の仲介協定に関連するいくつかのシティ費用を含む)、債務割引またはプレミアムの償却純額および繰延債務発行コストの償却、および金利ヘッジ決済(ある場合)が含まれるが、資産化利息は含まれていない。原始発行割引と債務発行コストが実際の利子法と実質的な差がない場合には、関連債務期限に比例して償却する。
販売税、使用税、消費税
デラーの政策は、販売税、使用税、消費税を含む収入から政府当局が評価したすべての税収を除いたものであり、特定の創収取引に対しても、特定の創収取引と同時に徴収され、顧客から徴収される。
繰延融資コスト
私たちの循環信用手配に関連する繰延融資コストは、付随する総合貸借対照表内の他の非流動資産に計上される。我々の定期融資融資に関する繰延融資コストは、関連債務残高の減少として付随する総合貸借対照表に計上される。この等コストは、長期債務の発行及び信用限度額の取得に関する支出を代表し、実際の利息法と大きな差がなく、添付の総合損益表の利息支出に計上されている場合には、それぞれの融資の余剰期間に比例して償却する。詳細は付記10を参照されたい。
広告費
広告スペースの利用に伴い、デラー社は広告費用を支払うだろう。2022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年間広告費用は3.8百万、$2.0百万ドルとドル1.9それぞれ100万ドルです
賃貸借証書
ASC 842-20によるとレンタル-テナント(“ASC 842-20”)、契約期間が12ヶ月を超える賃貸を、運営リースまたは融資リースに分類します。ファイナンスリースは、一般に高度に特化されたリースであるか、または資産全体の使用期限内に資産全体の費用を大量に使用または支払うことを可能にする。他のすべての賃貸契約は経営的賃貸契約に分類される
Delekは主に経営賃貸に応じて賃貸土地、建物、各種設備を手配し、その多くは初期賃貸期間後に賃貸契約を更新する選択権を提供する。その中のいくつかのレンタルスケジュールは固定レンタル率の増加を含み、他のいくつかは定義されたインフレ指数の変化などの要素によってレンタル率を増加させることを含む。
固定レンタル料の増加を含むすべてのレンタルについて、これらは私たちの固定レンタル支払いに含まれています。私たちのレンタルには可変支払いが含まれているかもしれません。価格あるいは他の指数の変化に基づいて、発生時に費用を計上します。
Delekはリース期間全体をキャンセルできない総レンタル費用を計算し，行使するすべての期間の更新を合理的に決定し，付随する総合収益表にレンタル費用を直線ベースで記録することを考える.そこで，これらのリースに対してリース負債を確認し，我々の逓増借入金金利に基づく割引率を用いて，ASC 842−20で定義された固定リース支払いの現在値で算出した。それに応じた使用権資産は、リース負債に基づいて確認され、いくつかのコストおよび前払いに応じて調整される。使用権資産はキャンセル不可能なリース期間内に償却され、行使されるすべての期間の継続を合理的に決定することを考慮する。詳細は付記25を参照されたい。
所得税
所得税は米国会計基準第740条の規定に基づいて計算される所得税(“ASC 740”)。この基準は、通常、デラーがその資産と負債の帳簿と税ベースとの間の差のために所得税を記録することを要求し、これらの差は、制定された税率および法律を使用して測定され、これらの税率および法律は、差の予想が逆転したときに発効する。繰延所得税支出または利益とは、今年度の繰延所得税資産と負債の純変化であり、他の全面収益に保有する金額は含まれていない。
ASC 740はまた、企業がその財務諸表においてどのように確認、計量、列報、および納税申告書上で採用されるべきか、または採用されることが予想される不確定税収頭寸をどのように開示すべきかを規定し、財務諸表において確認する前に必要な最低確認閾値を規定する。最後に、ASC 740は、未確認の税金特典の年次テーブル前ロールを要求する。
2022年8月、2022年に“インフレ低減法案”(略称“法案”)が法律に署名した。この法案の一つの側面は、ある会社の株買い戻しに1%の消費税を導入することだ。より具体的には、この法案は、納税年度内に上場している米国企業によって“買い戻し”されたり、その特定の子会社に買収されたりするある株の公平な市場価値に1%の相殺不可能な消費税を徴収する。課税金額から年間発行されたある株の公正な市場価値を差し引く。この法案はまた15%の企業最低税を徴収し、クリーンエネルギーの税収優遇を延長·拡大した。当社はこの法案に実質的な影響はないと予想しています。
株式ベースの報酬
ASC 718, 報酬--株式報酬米国会計基準(“ASC 718”)によると、従業員に株式を支払うコストは、従業員の株式オプションを付与するコストを含めて、損益表で確認し、公正価値を株式ベースの支払い手配の会計計量目標として確立しなければならない。ASC 718は、評価モデルを使用して、付与日の株式ベースの報酬の公正価値を計算することを要求する。Delekは、Black-Scholes-Mertonオプション定価モデルを使用して、株式オプションおよび株式付加価値(SARS)奨励の公正価値を決定する。
限定株式単位(“RSU”)は，日標に付与された株の公平な市場価値に基づいて推定される.業績ベースRSU(“PRSU”)は、会社の業績期間中の総株主リターンに基づく市場状況を含み、モンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定される。奨励付与日の公正価値に基づいてこれらの奨励の補償費用を記録し，算定期間内に比例して確認した。付与されたRSUとPRSUは、税務機関に支払うために、最低法定源泉徴収要求を送金するまで発行されません。したがって，任意の源泉徴収金額が送金されていないため，実際に計上された発行済み株式数は，帰属するRSU数よりも少ない可能性がある.
私たちは一般に株式奨励に関する補償費用を確認し、帰属中に直線原則に従って分級または崖帰属を行う。私たちの慣例は株式ベースの奨励を行使する際に新株を発行することです。私たちは株式に基づく報酬支出には私たちの歴史的経験による没収と変動性の推定が含まれています。実際に没収して私たちの推定と違う場合、それに応じて持分ベースの補償費用を調整します。
退職後の福祉
2017年7月1日にAlonの発行済み普通株(“Delek/Alon合併”)を買収することについては，ある元Alon従業員の固定給付年金と退職後医療計画を想定している。私たちは私たちの固定収益年金と退職後の医療計画資金不足の状況が負債であることを認識している。我々の固定収益年金と退職後の医療計画資金状況の変化は変化している間に他の全面収入で確認されている。資金状況は計画資産の予想福祉債務と公正価値との差額を表す。福祉債務は，想定した将来の昇給の影響を含めて，計画参加者がこれまで稼いできた福祉の現在値であると予想される。計画資産は公平な価値に応じて計量される.私たちは、毎年12月31日、あるいは必要に応じてより頻繁に使用して、私たちのすべての固定給付年金と退職後医療計画の計画資産と債務の測定日とします。我々は，従来のサービスコストと精算損益を直線的に償却し，福祉を得ることが予想されるメンバーの平均将来のサービス年限を超え，10%の廊下を用いて精算損益を計算した。私たちの退職後の福祉に関するより多くの情報は、付記23を参照されたい。
定期給付純額のうちサービス費用部分は一般と行政費用の一部として添付総合損益表に計上されている。定期給付純額の他の部分は他の支出(収入)の一部として付属合併損益表に計上されている。
2022年に採択された新会計公告
ASU 2020-06、債務--転換可能債務およびその他の選択(主題470-20)および派生ツールおよび期間保証--エンティティ自己持分契約(主題815-40)：エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計
2020年8月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、実体自身の権益における変換可能なツールおよび契約を含む、負債および権益の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化するためのASU 2020-06を採択した。この公告は，2021年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間に適用される。私たちは2022年1月1日にこのガイドラインを採択しましたが、このガイドラインの採用は私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に実質的な影響を与えていません。
ASU 2020-04、参考為替レート改革の財務報告への影響促進(テーマ848)
FASBは2020年3月、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)と他の銀行間金利からの市場移行の影響を受けると予想される契約、ヘッジ会計、その他の取引にGAAP指導の一時的なオプションと例外状況を提供するための修正案を発表した。本ガイドラインは、2020年3月12日から2022年12月31日までの任意の時間にすべてのエンティティに対して有効であり、ASU発行日を含む移行期間から適用可能である。私たちは2022年にこのガイドラインを採択し、私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に実質的な影響を与えていません。
3.買収
3ベルストン-デラウェアホールディングス-NM、LLC買収
デラー物流は2022年6月1日(“買収日”)に3 Bearの買収を完了し、ニューメキシコ州デラウェア州盆地にある原油と天然ガスの収集、加工と輸送·貯蔵事業、水処理と回収業務を買収した
3 Bearの購入価格は3ドルです628.3百万ドルです。3 Bearを買収する資金は、手元の現金とデラー物流信用メカニズム下の借金から来ている(定義は本総合財務諸表付記10参照)。
2022年12月31日までの年間で10.6百万ドルの増分は主に法律、コンサルティング、その他の専門費用を含む直接買収と統合コストを含む。これらの費用は，添付されている各期間合併損益表における一般費用と行政費用に計上される。
我々の総合財務と運営実績は、2022年6月1日からの3 Bear買収業務を反映している。我々の運営結果には収入と純収入が含まれています123.7百万ドルとドル14.22022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
3ベルストンの買収は買収会計方法を用いて会計計算を行い、即ち買収価格は買収の有形及び無形資産によって分配され、その公正価値に基づいて負債を負担する。支払いの対価格が購入した純資産の公正価値を超えた部分を営業権と記す
購入価格の確定
次の表は購入価格(単位：百万)：
| | | | | |
| 基本購入価格： | $ | 624.7 | |
追加：期末純運営資金(定義3ベルストン購入契約参照) | 3.6 | |
もっと少ない：閉会式 負債(3 Bear購入契約で定義されているように) | (80.6) | |
| 調整された購入価格のための現金 | 547.7 | |
| 3ベルストンクレジット協定の支払い支払いの現金(例えば、3ベルストン購入プロトコルの定義) | 80.6 | |
| 買い入れ価格 | $ | 628.3 | |
購入価格配分
次の表は、2022年6月1日までに3 Bear買収で買収した資産と負担する負債の初歩的な公正価値(単位：百万)をまとめている
| | | | | | | | |
| 買収した資産： | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 2.7 | |
| 売掛金純額 | | 28.9 | |
| 棚卸しをする | | 1.8 | |
| その他流動資産 | | 1.0 | |
| 財産·工場·設備 | | 382.8 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 7.4 | |
| 商誉 | | 14.8 | |
その他無形資産、純額(1) | | 223.5 | |
| 他の非流動資産 | | 0.5 | |
| 買収した総資産 | | 663.4 | |
| | |
| 負債を抱えています | | |
| 売掛金 | | 8.0 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 22.4 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | | 1.0 | |
| 資産廃棄債務 | | 2.3 | |
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | | 1.4 | |
| 負担総負債 | | 35.1 | |
| 純資産購入の公正価値 | | $ | 628.3 | |
(1)買収された無形資産金額には、次の確認された無形資産が含まれています
•無形顧客関係は、償却する必要があり、初歩的に公正価値は#ドルである210.0100万ドルは今後数年以内に償却されます11.6-耐用年数
•償却しなければならない道路権無形資産は、初歩的に公正価値は#ドルである13.5100万ドルは次の項目の加重平均寿命で償却されます25.4何年もです。
これらの公正価値推定は初歩的であるため、私たちがすべての必要な情報を得て最終的に私たちの推定値を決定すると、買収資産と負債の最終公正価値とそれが私たちの財務状況に与える影響が変化する可能性がある。2022年12月31日までの既存資料に基づき、上記項目の推定数を適宜審議·記録した。満足できる解決が得られるまで、これらの項目を評価し続け、会計基準編集(“ASC”)805、企業合併(“ASC 805”)によって定義された許容計量期間内(買収の日から1年以下)に応じて、我々の買収価格配分を調整する。 不動産、工場と設備の公正価値はコスト法と市場法を組み合わせて得られたものである。コスト法における重要な仮定は、最近公表されたデータを評価することによってリセットコストを決定することと、エンティティの劣化、機能、および経済的時代遅れに応じてリセットコストを調整することとを含む。私たちは市場方法を用いて、最近販売または提供された比較可能な物件を分析することで、ある資産の価値を測定する。
顧客関係の公正な価値は収益法に基づいている。収益法における主な仮定には，顧客関係に起因する予想収入，営業利益率，割引率がある.
上記で議論した公正価値は市場では観察できない重大な投入に基づいているため、第三級計量を代表する
その短期的な性質のため、他のすべての流動資産と負債の公正価値はその帳簿価値と等しい。
3 Bearの買収によって確認された事業は、主に私たちの第三者収入の増加、私たちの顧客と製品の組み合わせのさらなる多様化、デラウェア州盆地での私たちの足跡の拡大、および炭素捕獲機会と現在行われている温室効果ガス削減プロジェクトをさらに推進することによって、私たちの環境、社会、ガバナンス(“ESG”)オプションを強化することによるものです。この営業権は所得税から差し引かれることができる。3 Bearの買収に関連した営業権は物流部分に含まれている
監査を受けていない備考財務情報
下表は、3 Bear買収が2021年1月1日に発生したと仮定した会社の監査を受けていない受験財務情報をまとめたものである。審査準備を受けていない財務資料はすでに現有の資料と管理層が実際に支持できると考えているいくつかの仮定に基づいて調整を行い、3 Bearの買収と直接関連するある予備試験の調整を実施する。最も重大な試験調整は(I)3 Bearの買収に関連する循環信用貸借に関連する繰延融資コストの増加利息支出と償却に関連し、(Ii)買収した物件、工場及び設備の推定公正価値による逓増減価償却、(Iii)買収した顧客関係の推定公正価値による逓増償却無形資産(Iv)会計政策の協調及び(V)取引コスト。監査されていない備考財務情報は、3 Bearの買収によって生じる任意の予想されるコスト節約または他の相乗効果を含まない。審査を受けていない予備財務資料は必ずしも3 Bearを買収して公表日が発効した時の経営業績を代表するわけではなく、合併後の会社の未来の経営業績を代表するものでもない。実際の結果は監査されていない予想される財務情報と大きく異なるかもしれない。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | | | | | | $ | 20,344.4 | | | $ | 10,806.4 | |
| デラーの純収益のせいになる | | | | | | $ | 255.6 | | | $ | (162.8) | |
| 1株当たり純収益(損失)： | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本収益 | | | | | | $ | 3.61 | | | $ | (2.20) | |
| 1株当たり減額収益 | | | | | | $ | 3.57 | | | $ | (2.20) | |
4. データをセグメント化する
私たちの運営部門を三つ報告が必要な部門：製油、物流、そして小売業。報告可能部分に具体的に含まれていない動作は、会社、他、および相殺に含まれ、これらの部分は、主に以下を含む
•私たちの企業活動は
•我々のカナダ原油取引業務(付記11に記載されているような)を含むいくつかの非実質的な経営部門の業績；
•会社間の淘汰。
2022年第4四半期には、財務報告の報告可能部門を再調整し、我々の首席運営意思決定者(CODM)を意思決定目的として財務情報を評価する方法の変化を反映した。この変化は主に製油部門内の原油卸業務の経営業績を報告することで表現されている。この変化の前に、卸売原油業務は会社、その他、淘汰の一部として報告された。この報告の変化は我々の総合業績を変えていないが，数年前の支部データは再記述されており，財務諸表や付記全体で今年度の列報と一致している。
報告分部の会計政策は付記2で述べたものと同様に，報告分部の分類財務結果が管理方法を用いて作成されているだけであり，経営陣が内部経営意思決定を支援するために内部で財務情報を分類する基礎と方式と一致している。CODMはEBITDAにより業績を評価した。いずれの期間もEBITDAを純収益(損失)と定義し，利息費用，所得税費用(福祉)，減価償却，償却を計上した。
CODMは2022年9月30日までに貢献利益率が業績を測る有意義な指標であると考え，CODMはこれを用いて会社と独立運営部門の業績を分析した。2022年第4四半期に、会計基準委員会はEBITDAが計画と予測目的のための重要な業績測定基準であることを決定し、入金利益率を業績評価基準として使用することを停止した。支部EBITDAは米国公認会計基準に基づいて作成された業績の代替品と見なすべきではなく、純収益(損失)の代替案と見なすべきではなく、純収益(損失)は米国公認会計基準に適合するEBITDAと最も直接比較可能な財務指標である。我々が決定·計測した支部EBITDAも他社が報告した類似見出し指標と比較すべきではない。
区分された資産はCODMが当社の業績を評価するための指標ではないため、開示していません。
製油段
製油部門は、様々な等級のガソリン、ディーゼルおよび航空燃料、アスファルト、および自己および第三者製品端末を介して流通される他の石油ベース製品を含む原油および他の自動車燃料を製造するための原料を加工する。製油部門の総合銘板生産能力は302,0002022年12月31日までの日生産量(Bpd)
•テキサス州テイラー製油所
•アーカンソー州El Dorado製油所(“El Dorado製油所”)
•テキサス州大泉製油所(“大泉製油所”)と
•ルイジアナ州クロツスプリングス製油所(“クロツスプリングス製油所”)。
2022年12月31日現在、製油部門はまだ所有·運営している三つアーカンソー州クロセター、テキサス州クレボン、ミシシッピ州ニューオルバニにあるバイオディーゼル工場は、バイオディーゼルの生産と関連活動に関連している。歴史的に、バイオディーゼル産業は連邦と州の税金優遇の強力な支持を受けてきた。我々の再生可能燃料施設に意義の大きい税収激励計画は連邦ミキサーの税収控除(バイオディーゼル税収控除あるいは“BTC”とも呼ばれる)である。BTCは最初のバイオディーゼルと石油ディーゼルの混合業者に1ガロン1.00ドルの税金還付可能な免除を提供する。このミキサーの税収控除は2019年12月に再公布され，2020年から2022年に適用される。また、製油事業には私たちの原油卸売業務も含まれている。
2020年5月7日、Alon Bakersfield Property，Inc.の株式をGlobal Clean Energy Holdings，Inc.に売却し、総現金対価格はドルである。Alon Bakersfield Property，Inc.は、カリフォルニア州ベックスフィールドにある未運営製油所を有する間接完全子会社である40.0百万ドルです。今回の販売の結果として、1ドルの収益を確認しました56.8これは主に，買い手がこの製油所に関連するほとんどの資産廃棄債務と環境負債を負担しており，このような負債は付随する総合損益表上の非運営製油所販売収益に計上されているためである。取引の一部として、GCEはDelekにコールオプションを付与し、GCE買収子会社の最大333 1/3%の有限メンバー権益を最高$で買収する13.3百万ドルですが、いくつかの調整が必要です。このような選択権はデラーがGCEプレゼンテーション商業運営後90日目まで行使可能であり，これは契約で規定されているが，2022年12月31日まで発生していない。
製油部門の石油ベースの製品は主にアメリカ中南部、西南部と西部地域で販売されている。この細分化市場はまたアメリカ南部と東部の卸売市場にガソリンを輸送して販売している。自動車燃料はAlonやDelekブランドで様々な端末で販売され，AlonやDelekブランドの小売サイトを供給している。また，Alonはその卸売流通ネットワークを介して自動車燃料を非ブランドで販売している
物流細分化市場
私たちの物流部門は原油、製品油、天然ガス物流とマーケティング資産、水処理と回収資産を持って経営しています。物流部門は私たちの製油部門と第三者のために原油と天然ガスの収集、輸送と貯蔵の費用、マーケティング、流通、輸送と貯蔵中間製品と精製製品、ならびにアメリカ東南部、ニューメキシコ州のデラウェア盆地とテキサス州西部の選択された地域で私たちの製油部門と第三者のために水を処理し、回収し、テキサス州西部市場で卸売製品を販売することによって収入を創出する。2022年6月1日から、3 Bear買収で得られた経営実績と資産が物流部門に組み込まれている。
小売細分化市場
私たちの小売部門は主にテキサス州西部とニューメキシコ州にある自社とレンタルコンビニサイトの運営を含んでいます。これらのコンビニは通常、AlonまたはDelekブランド名で一般に様々な等級のガソリンとディーゼル、ならびに食品、食品サービス、タバコ製品、非アルコールとアルコール飲料、一般商品および為替手形を提供し、主に7-ElevenおよびDKまたはAlonブランド名である。我々の小売部門で販売されているほとんどの自動車燃料は我々のBig Spring製油所から供給されており，これらの燃料が小売部門に移行する価格は基本的に公表されている大口商品の定価情報に基づいて決定されている。私たちは手術をした249そして248それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの店舗。2018年11月、7-Eleven，Inc.とのライセンス契約を終了しました。この合意および後続修正案の条項は、2023年12月31日までにすべての7-Elevenブランドを店舗ごとに除去することを要求しています
重要部門間取引
すべての部門間取引は合併でキャンセルされました。主に以下が含まれています
•製油細分化市場は製品油を小売細分化市場に販売し、店舗所在地で販売しようとしている
•精製部門は、会社、その他、淘汰に含まれるエンティティにアスファルトおよび精製製品を販売する
•製油部門と締結されたサービス契約に基づいて、販売されたガロンの数量に応じて物流部門のサービス料収入を受け取り、マーケティング、販売、顧客サービスを提供する見返りとして利益の一部を共有する
•物流部門は製油部門に完成品を販売しています
•物流部門原油輸送、端末、貯蔵費収入は、パイプライン、埠頭、貯蔵資産の使用のために私たちの製油部門から来ています
業務部門の経営実績
以下にEBITDAで測定した，示した年度までの業務部門経営業績概要(単位：百万)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 精油 | | 物流 | | 小売する | | 会社は、
他と削除 | | 統合された |
| 純収入(会社間手数料·収入を除く) | | $ | 18,730.9 | | | $ | 557.0 | | | $ | 956.9 | | | $ | 1.0 | | | $ | 20,245.8 | |
| 部門間費用と収入 | | 1,032.1 | | | 479.4 | | | — | | | (1,511.5) | | | — | |
| 総収入 | | $ | 19,763.0 | | | $ | 1,036.4 | | | $ | 956.9 | | | $ | (1,510.5) | | | $ | 20,245.8 | |
| | | | | | | | | | |
| デラーの部門EBITDAに帰することができる | | $ | 719.1 | | | $ | 304.8 | | | $ | 44.1 | | | $ | (264.7) | | | $ | 803.3 | |
| 減価償却および償却 | | (205.4) | | | (63.0) | | | (12.0) | | | (6.6) | | | (287.0) | |
| 利子収入，純額 | | (4.1) | | | (82.3) | | | 0.5 | | | (109.4) | | | (195.3) | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | | (63.9) | |
| デラーの純収入のせいになります | | | | | | | | | | $ | 257.1 | |
| | | | | | | | | | |
| 資本支出(業務合併を除く) | | $ | 138.0 | | | $ | 130.7 | | | $ | 34.2 | | | $ | 40.2 | | | $ | 343.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 精油(1) | | 物流 | | 小売する | | 会社は、
他と削除 | | 統合された(1) |
| 純収入(会社間手数料·収入を除く) | | $ | 9,564.9 | | | $ | 282.1 | | | $ | 797.4 | | | $ | 3.8 | | | $ | 10,648.2 | |
| 部門間費用と収入 | | 702.9 | | | 418.8 | | | — | | | (1,121.7) | | | — | |
| 総収入 | | $ | 10,267.8 | | | $ | 700.9 | | | $ | 797.4 | | | $ | (1,117.9) | | | $ | 10,648.2 | |
| | | | | | | | | | |
| デラーの部門EBITDAに帰することができる | | $ | 69.2 | | | $ | 258.0 | | | $ | 51.1 | | | $ | (147.3) | | | $ | 231.0 | |
| 減価償却および償却 | | (198.7) | | | (42.8) | | | (12.7) | | | (10.4) | | | (264.6) | |
| 利子収入，純額 | | 17.4 | | | (50.2) | | | — | | | (103.9) | | | (136.7) | |
| 所得税割引 | | | | | | | | | | 42.0 | |
| デラーの純損失のせいで | | | | | | | | | | $ | (128.3) | |
| | | | | | | | | | |
| 資本支出(業務合併を除く) | | $ | 172.4 | | | $ | 27.5 | | | $ | 5.1 | | | $ | 22.1 | | | $ | 227.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 精油(1) | | 物流 | | 小売する | | 会社は、
他と削除 | | 統合された(1) |
| 純収入(会社間手数料·収入を除く) | | $ | 6,418.0 | | | $ | 183.6 | | | $ | 681.7 | | | $ | 18.5 | | | $ | 7,301.8 | |
| 部門間費用と収入 | | 437.3 | | | 379.8 | | | — | | | (817.1) | | | — | |
| 総収入 | | $ | 6,855.3 | | | $ | 563.4 | | | $ | 681.7 | | | $ | (798.6) | | | $ | 7,301.8 | |
| | | | | | | | | | |
| デラーの部門EBITDAに帰することができる | | $ | (549.3) | | | $ | 238.1 | | | $ | 47.0 | | | $ | (147.5) | | | $ | (411.7) | |
| 減価償却および償却 | | (198.3) | | | (35.7) | | | (13.2) | | | (20.4) | | | (267.6) | |
| 利子収入，純額 | | 34.9 | | | (42.9) | | | — | | | (117.7) | | | (125.7) | |
| 所得税割引 | | | | | | | | | | 193.6 | |
| デラーの純損失のせいで | | | | | | | | | | $ | (611.4) | |
| | | | | | | | | | |
| 資本支出(業務合併を除く) | | $ | 201.0 | | | $ | 15.8 | | | $ | 9.1 | | | $ | 13.7 | | | $ | 239.6 | |
(1)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
5. 1株当たりの収益
基本1株当たり収益(あるいは“1株当たり収益”)の計算方法は，純収益(損失)を発行された加重平均普通株で割ることである。1株当たり償却収益の算出方法は，純収益(損失)を発行された希薄加重平均普通株で割った希薄加重平均普通株であり，調整後の純収益(損失)は決算後の収益変動が発行された希釈加重平均普通株に含まれると仮定した。記載されたすべての期間について、私たちは、私たちの償却1株当たりの収益計算において考慮されており(いつこのようにすると償却されるか)、このような総合財務諸表付記21に開示された報酬に含まれる未償還の各資本に基づく補償報酬がある。私たちの普通株にリンクするツールでは、普通株式の指数付けシェアの市場価格が行権価格を超える場合、それらは通常希釈されている。
以下の表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 (1) | | 2020 (1) |
| 分子： | | | | | | | | | | |
| EPSの分子−持続的運営 | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | | | $ | 290.5 | | | $ | (95.3) | | | $ | (573.8) | |
| 差し引く：非持株権による収入 | | | | | | 33.4 | | | 33.0 | | | 37.6 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| Delekの基本と1株当たりの収益を希釈する分子によるものです | | | | | | $ | 257.1 | | | $ | (128.3) | | | $ | (611.4) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式(基本1株当たり収益の分母) | | | | | | 70,789,458 | | | 73,984,104 | | | 73,598,389 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 株式奨励の希釈効果 | | | | | | 726,903 | | | — | | | — | |
| 加重平均は普通株を発行しており，希釈(希釈後の1株当たり収益の分母)を仮定する | | | | | | 71,516,361 | | | 73,984,104 | | | 73,598,389 | |
| | | | | | | | | | |
| 1株当たりの収益： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本収益 | | | | | | $ | 3.63 | | | $ | (1.73) | | | $ | (8.31) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 1株当たり減額収益 | | | | | | $ | 3.59 | | | $ | (1.73) | | | $ | (8.31) | |
| | | | | | | | | | |
| 以下の株式ツールは、それらの影響が逆希釈されるので、発行された希釈加重平均普通株式から除外される | | | | | | | | | | |
| 逆希釈株報酬(平均株価が行権価格を下回るため) | | | | | | 2,299,660 | | | 2,988,718 | | | 3,616,690 | |
| 損失防止希釈剤 | | | | | | — | | | 598,775 | | | 466,254 | |
| 総逆希釈株補償 | | | | | | 2,299,660 | | | 3,587,493 | | | 4,082,944 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
6. デラー物流
デラー物流
デラー物流は2012年に設立された上場有限責任組合企業で、原油、製品油と天然ガス物流とマーケティング資産、水処理と回収資産を所有·運営している。デラー物流の大部分の資産はデラー精製とマーケティング業務の構成要素だ。2022年12月31日までに78.8デラー物流の%資本は34,311,278一般有限パートナー単位と非経済一般パートナー権益。デル物流における我々のすべての有限パートナーではない権益は、添付の総合損益表における非持株権益の純収入、および付随する総合貸借対照表中の子会社の非持株権益に反映される
2022年11月14日、デラー物流はカナダロイヤル銀行資本市場有限責任会社(“マネージャー”)と株式分配協定を締結し、この合意に基づいて、吾らは時々販売代理及び/又は依頼人(場合によっては)として有限パートナーの権益を代表する普通株をマネージャーに発行及び販売することができ、総発行価格は最高$に達することができる100.0百万ドルです。株式分配協定は、将来的に私たちが適切だと思う価格で一般単位を売る権利を提供してくれるが、義務ではない。本契約項のいずれかの販売の純収益は一般共同目的に用いられる。2022年12月31日までの年間で販売しました59,192持分分配協定項における共通単位純収益は#ドルである3.1百万ドルです。保証割引はどうでもいいです。
2022年6月1日、デラー物流の子会社であるDKLデラウェア集積有限責任会社は、ニューメキシコ州デラウェア州盆地で原油と天然ガスの収集、加工と輸送業務および水処理と回収業務に関する3 Bear買収を完了した。購入価格は$です628.3百万ドルです。その他の情報については、付記3--買収を参照されたい。
2022年4月14日、デラー物は米国証券取引委員会に向けて棚登録声明を提出した。この声明は4月29日に発効を発表し、デラー物流が時々行う潜在販売のために、最高で$に達する200.0デラー物流は何百万人もの一般的な有限パートナー単位だ。
2021年12月20日、デラーは最大で売る計画を開始した434,590デラー物流有限パートナーの権益を代表する一般有限パートナー単位は、今後3ヶ月以内に1933年証券法下の規則144による公開市場取引、およびルール10 b 5-1の取引計画を行う。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間販売しました385,522そして49,068単位はそれぞれ毛収入#ドル16.4百万ドル13.6100万ドル税引後純額)と$2.1百万ドル1.7百万、税引き後純額)。
2020年8月13日、デラー物流は、一般パートナーのデラー物流GP、LLC(以下、物流GP)が持つIDRを除去し、取引を完了した2.0%経済一般パートナー権益を非経済一般パートナー権益に転換し、総対価格と引き換えに#ドル45.0百万の現金と14.0新規発行普通有限パートナー単位100万個。同時に買い戻しました5.2関連会社の一般パートナーにおける%所有権は、これらの関連会社も一般パートナーの管理職と取締役会メンバーであり、価格は$である23.1何百万人もの一般パートナーの所有権を100.0%です。これらの取引により、私たちの総合貸借対照表の非持株権益は#ドル減少した50.8百万ドル$を持って37.2追加実収資本は百万ドル増加し，純額は11.5繰延所得税に関する百万ドルと#ドル2.1百万ドルの取引コストです
2020年8月、デラー物は米国証券取引委員会に向けて棚登録声明を提出し、その後発効し、デラーが時々転売やその他の処分を提案するために使用され、最高で最高である14.0100万人の一般的な有限パートナー単位は、デラー物流における私たちの有限パートナーの利益を代表する。2022年12月31日までの1年間、販売ユニットは何も販売されていない
私たちは、デル物流およびその子会社がデラー物流に提供するいくつかの行政および運営サービスの費用を決定し、特定の賠償義務を提供し、デラー物流およびその子会社が提供してくれる有料商業物流およびマーケティングサービス確立条項を含むデラー物流と協定を締結した。このような合意に関連した収入と費用は合併でキャンセルされた。
公認会計原則の定義によると、デラー物流はVIEであり、私たちの物流部門を代表する合併財務諸表に統合されます。デラー物流の資産は自分の債務の返済にしか使えず、その債権者は私たちの資産に対して請求権を持っていないデラー物流とデラーとの間の会社間残高およびマーケティング協定無形資産は、合併中に販売されたデラー物流連結貸借対照表には含まれず、デラー物流合併貸借対照表には含まれる。デラー物流総合貸借対照表は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
| 資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 8.0 | | | $ | 4.3 | |
| 売掛金 | | 53.3 | | | 15.4 | |
| | | | |
| 在庫品 | | 1.5 | | | 2.4 | |
| その他流動資産 | | 2.4 | | | 1.0 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 924.0 | | | 449.4 | |
| 権益法投資 | | 257.0 | | | 250.0 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 24.8 | | | 20.9 | |
| 商誉 | | 27.1 | | | 12.2 | |
| 無形資産、純額 | | 364.8 | | | 153.9 | |
| 他の非流動資産 | | 16.4 | | | 25.6 | |
| 総資産 | | $ | 1,679.3 | | | $ | 935.1 | |
| 負債と赤字 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 57.4 | | | $ | 8.2 | |
| 関連先の帳簿に対応する | | 6.1 | | | 64.4 | |
| 長期債務の当期部分 | | 15.0 | | | — | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | | 8.0 | | | 6.8 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 19.7 | | | 17.4 | |
| 長期債務 | | 1,646.6 | | | 899.0 | |
| 資産廃棄債務 | | 9.3 | | | 6.5 | |
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | | 12.1 | | | 14.1 | |
| 他の非流動負債 | | 15.8 | | | 22.7 | |
| 赤字.赤字 | | (110.7) | | | (104.0) | |
| 負債と赤字総額 | | $ | 1,679.3 | | | $ | 935.1 | |
2020年5月1日から、Delekはその全額付属会社Lion Oil Company(“Lion Oil”)及びDelek Refining，Ltd.(“Delek Refining”)を通じてLion Oilの直接全額付属会社Delek Trucking，LLC(“Delek Trucking”)にいくつかのレンタル及び所有するトラクターとトレーラー及び関連資産を寄付し、アーカンソー州、オクラホマ州及びテキサス州で原油、石油及びその他の製品のトラック輸送サービスを提供するために使用される。この貢献の後，ライオン石油社はDelek Truckingのすべての発行済みと未返済の会員権益(“Trucking買収”)をDKL輸送有限責任会社(“DKL輸送”)に売却し，後者はデラー物流の完全子会社である。Truckingの買収が完了した後，Delek TruckingはただちにDKL輸送会社と合併してDKL輸送会社に合併し，DKL輸送会社は存続した実体とし続けた。Truckingを買収した総対価格は約ドルです48.0現金100万ドルは、ある決済後に調整しなければならない。資金は主にデラー物流循環信用手配項目の下の借金から来ている。Truckingの買収については，Delek Refining，Lion OilとDKL Transportationは石油製品を収集，調整，輸送，納入し，要求に応じて支援サービスを提供する輸送サービスプロトコルを締結している.これらの資産はASU 2017-01に該当する業務を構成していないため，我々の付記4-分部データでは従来の期間を再予測していない企業の定義を明らかにする("ASU 2017-01")この取引は、共同統制下のエンティティ間で資産を買収するとみなされる
2020年3月31日から、デラー物流はその完全子会社DKL Permian Gatheringを介して、テキサス州ハワード、ボーデン、マーティンの3県にあるミドラン収集システム(以前は二畳紀収集システムと呼ばれていた)をデラーから買収し、関連ビジネス合意の実行を含む。取引の完成に伴い、デラー、デラー物流及びそれぞれの複数の子会社は生産能力と不足協定(“T&D協定”)を締結した。T&D協定によると、デラー物流はミドラン収集システムを運営·維持し、ある原油生産における私たちの利益をテキサス州ダスプリンにあるデラー物流の埠頭と連結し、収集、輸送、その他の関連サービスを提供する。総費用は決済後に#ドルを含むいくつかの調整をしなければならない100.0百万ドルの現金と5.0有限パートナーのデラー物流における有限権益を代表する100万個の普通株式。このリストの現金部分は、デラー後方勤務信用機構の借金によって資金を提供する(付記10で述べたように)。これらの資産はASU 2017-01に準拠した業務を構成しておらず，取引は共同制御下のエンティティ間の資産買収とみなされているため，我々の付記4-細分化データでは以前の期間を再予測していない
さらに2020年3月には451,822デラーマーケティングと供給有限責任会社と投資家との間の共同単位購入契約に基づいて、投資家からデラー物流有限パートナー単位を購入する。これらの単位の購入価格は約#ドルです5.0百万ドルです。
7. 権益法投資
ウィンクからウェブスター管まで
二零二年二月二十一日、吾らは私たちの全額直接付属会社デラーエネルギーとMPLX Operations LLC(“MPLX”)(その全額付属会社とともに、総称して“WWPプロジェクト融資合弁会社”または“WWPプロジェクト融資合弁会社”と呼ぶ)を通じてW 2 W Holdings LLCプロトコルを締結した。WWPプロジェクト融資合弁会社は、Wink to Webster配管有限責任会社(“WWP”)合弁企業下の配管システム建設中に発生·発生した合併資本募集に資金を提供し、債務を返済することを目的として、融資の特定の目的を得るために作成された。この計画についてはデラーエネルギーとMPLXがそれぞれ貢献しています15関連プロジェクト融資の担保とサービスであるWWPプロジェクト融資合弁企業の%所有権。
2022年6月2日、WWPプロジェクト融資合弁会社は#年1ドル融資から得られた資金でそのプロジェクト融資債務を再融資した535.02032年1月31日に期限が切れた百万優先保証手形が発行される。今回の手形発行と関連して、2022年6月2日、WWPプロジェクト融資合弁会社はまた優先担保信用協定を締結し、循環ローンの承諾金額は最高で#ドルに達することを規定した75.0百万ドルです。最高#ドルの信用状を発行します44.0百万ドルです。リボルバーと信用状信用承諾の期日は2027年6月2日である。WWPプロジェクト融資合営会社がWWPから受け取った割り当ては，まずその債務の償還に用いられ，超過割当はW 2 W Holdings LLCプロトコルの規定とその債務プロトコルの規定に従ってWWPプロジェクト融資共同会社のメンバーに行われる.W 2 W Holdings LLCプロトコルにおけるメンバーの義務は、WWPプロジェクト融資合弁企業メンバーの親によって保証される。2022年10月13日にドルを受け取りました7.9融資手配とW 2 W Holdings LLC協定によると、100万ユーロを超過割り当て。
同社はW 2 W Holdings LLC(“HoldCo”)へのデラーの投資を評価し、HoldCoをVIEと決定した。同社はHoldCoに最も影響を与える活動を指導する権限がないため、自分が主要な受益者ではないと判断した。当社はHoldCoの持株権を持たず，HoldCoの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利はどちらもないため，重大な活動に関する決定権はMPLXと秋色を分けるため，すべての重大な決定にはHoldCo取締役会の合意が必要である。当社はHoldCoへの投資を権益会計方法で計算している50会員権の%です。
同社のHoldCoによるいかなる損失に対する最大の開放もその投資に限られている。2022年12月31日現在、合弁企業の下でメンバー義務の保証を行う以外に、当社がHoldCoまたはそれと契約したいかなる第三者にも既存の保証はない。
2021年9月30日、WWPはミドランコネクタ融資約束協定からDelekを買収することを決定し、この協定は無利息の約束を提供し、私たちに最高$を提供してくれました65.0WWP長距離パイプラインと私たちのミドラン収集システムのコネクタの接続が完了した後、返済は14何年もです。購入した総金額は5ドルです27.5百万ドルはこのドルに資金を提供する推定増量資本コストを表します65.0この1年間で14-1年で約$を回収できるように18.0融資約束のせいでなければ、約#億ドルを含む資本支出は起こらないかもしれません6.6百万ドルは無効にされました。取引の結果として，2021年12月31日までの年度内に$を確認した20.9その他の営業外収入は100万ドル、すなわち核販売が確認された部分を超えている。
デラーのWWPプロジェクト融資合弁企業への投資残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在で合計1億ドルとなっている49.0百万ドルとドル49.3それぞれ100万ユーロで、総資産の一部として私たちの支部が開示した会社、その他、相殺に計上されています。この投資に加えて、私たちは#ドルの収入を確認した7.6百万ドル、一ドルの損失です17.72022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル
デラー物流投資会社
デラー物流所有33紅河管有限責任会社(“紅河”)の%会員権益は、同社が所有している16-オクラホマ州クッシングからテキサス州ランビユまでのインチ原油パイプライン。2022年12月31日と2021年12月31日まで、徳勒の紅河での投資残高は合計でドルとなった149.6百万ドルとドル144.0それぞれ100万ドルです私たちはやった違います。2022年12月31日までの年度の資本貢献と1.42021年12月31日までの1年間で、資本金要求に応じて資本金は100万ユーロとなる。私たちはこの投資の収入合計が$であることを確認した20.5百万ドルとドル14.52022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。この投資は権益法を使って入金され、私たちの物流部門の総資産の一部とされています
レッドリバー以外にもデラー物流は二つ物流資産を所有·運営し、デラーの第三者·子会社にサービスを提供する他の合弁企業。私たちは家族を持っている50Plains All American Pipeline，L.P.の関連会社となるエンティティでは%会員権益を持ち，そのうちの1つの配管システム(“Caddoパイプ”)と33別の管路システム(“力拓管路”)を運営するAndeavor物流拓管有限責任会社では%のメンバー権益を持っている。これらの合弁企業におけるデラー物流の投資残高は、2022年12月31日と2021年12月31日までに107.4百万ドルとドル106.0百万ドルを計算し、権益法を用いて計算する。私たちはこれらの投資の収入が合計#ドルであることを確認した11.1百万ドルとドル10.12022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
その他の投資
私たちのパイプ合弁企業のほかにも50米国南西部に位置するアスファルト埠頭を所有する合弁企業の権益501つのターミナルを所有、運営、維持する合弁企業では、エタノールユニット列車施設からなり、アーカンソーにエタノール貯蔵タンクがある。これらの合弁企業におけるデラーの投資残高は、2022年12月31日と2021年12月31日までに53.7百万ドルとドル44.8それぞれ100万ドルです私たちはこれらの投資の収入が合計#ドルであることを確認した18.5百万ドルとドル11.42022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。この2つの投資はいずれも権益法を用いて入金される.アスファルト埠頭事業への投資は我々の支部開示では会社総資産の一部として会社，その他，相殺に計上されているが，エタノール埠頭業務は製油分部に反映されている。
当社の権益法は、投資者100%の総合的な財務情報を以下のようにまとめています(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
| 流動資産 | $ | 116.5 | | | $ | 94.1 | |
| 非流動資産 | $ | 1,333.2 | | | $ | 1,335.9 | |
| 流動負債 | $ | 16.0 | | | $ | 18.7 | |
| 非流動負債 | $ | 553.9 | | | $ | 534.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | $ | 441.8 | | | $ | 258.5 | | | $ | 267.8 | |
| 毛利 | $ | 165.6 | | | $ | 76.7 | | | $ | 98.4 | |
| 営業収入 | $ | 147.4 | | | $ | 55.1 | | | $ | 80.1 | |
| 純収入 | $ | 130.3 | | | $ | 55.6 | | | $ | 81.2 | |
8. 在庫品
我々のすべての業務の原油原料，精製品，混合燃料とアスファルト在庫(小売部門の商品在庫を除く)は先進先出法で決定されたコストまたは可変現純値の中の低いもので報告されている。小売商品在庫にはタバコ、ビール、便利商品と飲食サービス商品が含まれており、小売棚卸し法によって確定された見積もりコストが列報されている。
2022年1月1日からテイラー製油所の在庫を評価する方法を後進先出在庫評価法から先進先出在庫評価法に変更した。会計方法が変わる前に、後進先出法で計算した総在庫は含まれています27.12020年12月31日までの総在庫の割合を占める。この会計方法の変更は、私たちの製油所でより良い一貫性とより高い透明性を提供し、在庫の実物の流れをよりよく反映し、在庫の現在の価値をより正確に反映することを確認するために、より望ましい。この変化の後，後進先出価格法は用いなくなり，我々の大部分の在庫は現在先進先出しコスト法を用いて推定され，残りは小売部門在庫の小売法を用いて推定されている。この変化の影響は新聞に適用されるすべての期間にさかのぼって適用された。この変化により利益剰余金が#ドル減少した5.3ASC 250によると2020年1月1日までに会計変更と誤り訂正
以下の表は、上記で検討した会計方法の変化を反映した期間毎の在庫構成を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| タイトルは在庫です | | 在庫仲介契約(2) | | 合計する |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 原料·原材料·供給品 | $ | 479.7 | | | $ | 163.8 | | | $ | 643.5 | |
| 精製品と混合物 | 490.8 | | | 354.8 | | | 845.6 | |
| 商品在庫その他 | 29.4 | | | — | | | 29.4 | |
| 合計する | $ | 999.9 | | | $ | 518.6 | | | $ | 1,518.5 | |
| | | | | |
2021年12月31日-調整後(1) | | | | | |
| 原料·原材料·供給品 | $ | 358.1 | | | $ | 157.9 | | | $ | 516.0 | |
| 精製品と混合物 | 389.6 | | | 328.9 | | | 718.5 | |
| 商品在庫その他 | 26.2 | | | — | | | 26.2 | |
| 合計する | $ | 773.9 | | | $ | 486.8 | | | $ | 1,260.7 | |
(1)上述したようなある在庫の会計政策の後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整を行う。
(2)さらなる情報については、付注9--在庫仲介義務を参照してください。
また、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合収益表、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の総合キャッシュフロー表、および2021年12月31日現在の総合貸借対照表のいくつかの財務諸表項目は、以下のように遡及調整されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 報告に示すように(後進先出を使用) | | 調整、調整 | | 調整済み(FIFOを使用) |
| 合併損益表 | | | | | | |
| 材料やその他のコスト | | $ | 9,739.6 | | | $ | (95.7) | | | $ | 9,643.9 | |
| 販売総コスト | | $ | 10,481.2 | | | $ | (95.7) | | | $ | 10,385.5 | |
| 所得税割引前損失 | | $ | (233.0) | | | $ | 95.7 | | | $ | (137.3) | |
| 所得税割引 | | $ | (62.5) | | | $ | 20.5 | | | $ | (42.0) | |
| 純損失 | | $ | (170.5) | | | $ | 75.2 | | | $ | (95.3) | |
| デラーの純損失のせいで | | $ | (203.5) | | | $ | 75.2 | | | $ | (128.3) | |
| | | | | | |
| デラーの1株当たり純損失のせいで | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | (2.75) | | | $ | 1.02 | | | $ | (1.73) | |
| 薄めにする | | $ | (2.75) | | | $ | 1.02 | | | $ | (1.73) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) | | 報告に示すように(後進先出を使用) | | 調整、調整 | | 調整済み(FIFOを使用) |
| 合併貸借対照表 | | | | | | |
| 在庫は、在庫引当金を差し引いた純額です | | $ | 1,176.1 | | | $ | 84.6 | | | $ | 1,260.7 | |
| | | | | | |
| 総資産 | | $ | 6,728.0 | | | $ | 84.6 | | | $ | 6,812.6 | |
| | | | | | |
繰延税金負債 | | $ | 196.4 | | | $ | 18.1 | | | $ | 214.5 | |
| 利益を残す | | $ | 318.2 | | | $ | 66.5 | | | $ | 384.7 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 6,728.0 | | | $ | 84.6 | | | $ | 6,812.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 報告に示すように(後進先出を使用) | | 調整、調整 | | 調整済み(FIFOを使用) |
| 統合現金フロー表 | | | | | | |
純損失 | | $ | (170.5) | | | $ | 75.2 | | | $ | (95.3) | |
コストや市場/換金可能な純資産調整における非現金が低い | | $ | (22.3) | | | $ | 30.6 | | | $ | 8.3 | |
| 所得税を繰延する | | $ | (59.4) | | | $ | 20.5 | | | $ | (38.9) | |
在庫とその他の流動資産 | | $ | (342.3) | | | $ | (126.3) | | | $ | (468.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 報告に示すように(後進先出を使用) | | 調整、調整 | | 調整済み(FIFOを使用) |
| 合併損益表 | | | | | | |
| 材料やその他のコスト | | $ | 6,841.2 | | | $ | 4.3 | | | $ | 6,845.5 | |
| 販売総コスト | | $ | 7,558.5 | | | $ | 4.3 | | | $ | 7,562.8 | |
| 所得税割引前損失 | | $ | (763.1) | | | $ | (4.3) | | | $ | (767.4) | |
| 所得税割引 | | $ | (192.7) | | | $ | (0.9) | | | $ | (193.6) | |
| 純損失 | | $ | (570.4) | | | $ | (3.4) | | | $ | (573.8) | |
| デラーの純損失のせいで | | $ | (608.0) | | | $ | (3.4) | | | $ | (611.4) | |
| | | | | | |
| デラーの1株当たり純損失のせいで | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | (8.26) | | | $ | (0.05) | | | $ | (8.31) | |
| 薄めにする | | $ | (8.26) | | | $ | (0.05) | | | $ | (8.31) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 報告に示すように(後進先出を使用) | | 調整、調整 | | 調整済み(FIFOを使用) |
| 統合現金フロー表 | | | | | | |
純損失 | | $ | (570.4) | | | $ | (3.4) | | | $ | (573.8) | |
コストや市場/換金可能な純資産調整における非現金が低い | | $ | 29.2 | | | $ | (29.0) | | | $ | 0.2 | |
| 所得税を繰延する | | $ | (32.1) | | | $ | (0.9) | | | $ | (33.0) | |
在庫とその他の流動資産 | | $ | 244.4 | | | $ | 33.3 | | | $ | 277.7 | |
次の表は、会計原則の変化が今期の連結財務諸表に与える影響を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 計算どおりに出す | | 記事に示すように(FIFOを用いる) | | 変更の効果 |
| 合併損益表 | | | | | | |
| 材料やその他のコスト | | $ | 18,366.4 | | | $ | 18,355.6 | | | $ | 10.8 | |
| 販売総コスト | | $ | 19,332.0 | | | $ | 19,321.2 | | | $ | 10.8 | |
| 所得税前収入支出 | | $ | 343.6 | | | $ | 354.4 | | | $ | (10.8) | |
| 所得税費用 | | $ | 61.6 | | | $ | 63.9 | | | $ | (2.3) | |
| デラーの純収入のせいになります | | $ | 248.6 | | | $ | 257.1 | | | $ | (8.5) | |
| | | | | | |
| デラーの1株当たり純収益に帰することができる | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 3.51 | | | $ | 3.63 | | | $ | (0.12) | |
| 薄めにする | | $ | 3.48 | | | $ | 3.59 | | | $ | (0.11) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (単位：百万) | | 計算どおりに出す | | 記事に示すように(FIFOを用いる) | | 変更の効果 |
| 合併貸借対照表 | | | | | | |
| 在庫·在庫評価準備金純額 | | $ | 1,423.0 | | | $ | 1,518.5 | | | $ | (95.5) | |
| | | | | | |
| 総資産 | | $ | 8,097.3 | | | $ | 8,192.8 | | | $ | (95.5) | |
費用とその他の当期費用を計算しなければならない | | $ | 1,166.8 | | | $ | 1,166.8 | | | $ | — | |
繰延税金負債 | | $ | 246.0 | | | $ | 266.5 | | | $ | (20.5) | |
| 利益を残す | | $ | 432.9 | | | $ | 507.9 | | | $ | (75.0) | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 8,097.3 | | | $ | 8,192.8 | | | $ | (95.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 計算どおりに出す | | 記事に示すように(FIFOを用いる) | | 変更の効果 |
| 統合現金フロー表 | | | | | | |
純収入 | | $ | 282.0 | | | $ | 290.5 | | | $ | (8.5) | |
コストや市場/換金可能な純資産調整における非現金が低い | | $ | (0.9) | | | $ | 1.9 | | | $ | (2.8) | |
| 所得税を繰延する | | $ | 59.2 | | | $ | 61.6 | | | $ | (2.4) | |
在庫とその他の流動資産 | | $ | (240.7) | | | $ | (254.4) | | | $ | 13.7 | |
| 売掛金とその他の流動負債 | | $ | 298.7 | | | $ | 298.7 | | | $ | — | |
2022年12月31日に税引き前在庫推定値を$として記録しました11.2市場価格が私たちのいくつかの在庫製品のコスト以下に下がったためです。2021年12月31日に税引き前在庫推定値を$として記録しました9.32022年、2021年および2020年12月31日までに、税前在庫推定値の変動による材料その他のコスト純減少(増加)を確認しました1.9)百万、$(8.5)百万元と(0.2)はそれぞれ100万である。
9. 在庫仲介義務
次の表は、在庫仲介プロトコルおよび供給と引受プロトコルにおける未返済債務をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
| | | | |
| 在庫仲介協定下の債務 | | | | |
| 基層体積に関する義務 | | $ | 491.8 | | | $ | — | |
| 現在の部分 | | 49.9 | | | — | |
| 在庫仲介協定下の債務総額 | | $ | 541.7 | | | $ | — | |
| その他支払うべき月間活動実収金 | | $ | 5.6 | | | $ | — | |
| | | | |
| 供給と引受協定で定められた義務 | | | | |
| ベースラインは負債から撤退する | | $ | — | | | $ | 330.4 | |
| 超過/空製品融資負債 | | — | | | 157.1 | |
| 供給と引受協定下の総債務 | | — | | | 487.5 | |
| マイナス：現在の部分 | | — | | | 487.5 | |
| 供給と購入契約の下での債務-非流動部分 | | $ | — | | | $ | — | |
| その他月額活動売掛金 | | $ | (34.9) | | | $ | 5.3 | |
在庫仲介契約
2022年12月22日、デラーの間接子会社DKTSがシティと在庫仲介で合意した。在庫仲介協議に基づき、シティは(I)El Dorado、Big Springs及びKrotz Springsの製油加工業務についてDKTSに原油及びその他の石油原料を調達及び販売し、(Ii)DKTSに当該等の製油所で生産されたすべての精製製品(若干の除外製品を除く)及び(Iii)の購入及び販売について、関連条項及びいくつかの条件に制限され、取引毎にいくつかの市場リスク対沖契約を締結する。在庫仲介契約の結果は$に達しました800DKTSに百万の運営資本能力を提供する。2022年12月31日までの未済信用状金額は$です115.0百万ドルは在庫仲介協定をサポートする。在庫仲介協定は2024年12月30日に満期になり、シティが期限を延長して追加のものを得ることができることが条件です12か月それは.在庫仲介プロトコルは、J.Aronとの供給と購入契約の代わりに、2022年12月30日に満期となる
“在庫仲介協定”は，シティに原油と製品油貯蔵施設をリースすることを規定している。在庫仲介プロトコルの開始時には、一定数の原油と他の在庫の所有権をシティに譲渡し、在庫仲介プロトコルは終了時に残りの在庫(いくつかの“基層数”を含む)を買い戻すことを要求する。2022年12月31日現在、在庫仲介協定に拘束されているバケットの総数は6.3私たちの非流動在庫仲介義務に関連する末端数を含む百万ドル5.5百万バレルです。
ASC 815およびASC 825によって提供される公正な価値選択によれば、在庫仲介プロトコルは在庫融資手配とみなされる。したがって、在庫仲介プロトコルによって制約された原油および完成品ドラム缶は、加工されて第三者に販売されるまで、我々の総合貸借対照表で報告され続ける。各報告期間において、シティに対する買い戻し義務に相当する負債を現在の市場価格で記録した。基本層量に関する買い戻し責任は、12ヶ月以内に契約満了がない限り、我々の総合貸借対照表に非流動負債として反映される。私たちの毎月の活動で発生する余剰債務は、市場指数定価で推定される多頭と空き在庫を含めて、私たちの総合貸借対照表の流動負債(または売掛金)に計上されています。
商品指数価格による公正価値変動に関する収益(損失)は，連結損益表に材料コストと他のコストの構成要素として入金される.買い戻し義務については，材料コストと他の商品指数価格公正価値変化による収益(損失)を確認した。F.Fあるいは終わりの1年2022年12月31日違います。公正価値変動により確認された収益(損失)
在庫仲介プロトコルには在庫価値に関する融資コストとその他の定期費用が含まれており，利息支出に計上し，純額を総合損益表に計上している。2022年12月31日までの年間で確認しました0.2在庫仲介契約に関する利息支出は百万ドルです。資金調達費用のコストに加えて、一定期間の市場価格の変化に応じて支払うか、または特定の市場構造の和解を受け入れるかもしれない。これらの決済は材料コストとその他のコストを計上し，総合損益表に記入する
供給と引受協定
デラーはJ.AronとそのEl Dorado，Big Spring，Krotz Springs製油所について供給と購入協定を締結した。供給と購入協定によると、(I)J.Aronは私たちに販売することに同意し、私たちは市場価格でJ.Aronからこれらの製油所で加工するための原油を購入することに同意し、(Ii)私たちは販売することに同意し、J.Aronはこれらの製油所で生産された特定の精製製品を市場価格で購入することに同意した。そして(Ii)私たちは販売に同意し、J.Aronはこれらの製油所で生産されたいくつかの精製品を市場価格で購入することに同意した。供給と購入契約はまた、J.Aronに原油や製品油貯蔵施設をレンタルし、J.Aronを代表して精製製品の潜在的な購入者を決定することを規定している。供給·引受協定の開始時には、一定数の原油および他の在庫の所有権をJ.Aron(“接収”)に譲渡し、供給·引受協定は、合意終了(“脱退”)時に残りの在庫(いくつかの“ベースライン数”を含む)を買い戻すことを要求する。供給および引受プロトコルは、ASC 815およびASC 825によって提供される公正な価値選択の下で在庫融資手配として入金される
供給と購入協定の制約を受けたバケットは以下のとおりである(百万で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 黄金国 | | 大春 | | クロッツ·スプリングス |
| | | | | | |
| それぞれの供給と引受プロトコルに基づいて決定される基準量 | | 2.0 | | | 0.8 | | | 1.3 | |
2022年12月31日現在、それぞれの供給と引受契約に基づいて託送された在庫樽 | | — | | | — | | | — | |
2021年12月31日現在、それぞれの供給と引受契約に基づいて託送された在庫樽(1) | | 3.5 | | | 1.3 | | | 1.2 | |
(1)ベースライン体積プラス/マイナス数を含む。
供給および購入協定には、調達契約、製品販売約束、およびパイプ、終了、貯蔵、および輸送手配を含む、第三者との交渉に、いくつかの契約、承諾および手配を私たちに譲渡することを要求するいくつかの終了条項があります。
2020年4月には、2022年12月30日まで条項を更新·延長するための3つの供給·購入協定を修正し、再確認し、J.Aronは2025年5月30日までさらに延長する権利があり、少なくとも6ヶ月前に現在の満期日を通知する。今回の改定の一部として，定期価格調整に関する基礎市場指数，年会費，原油調達費，原油転動費，現金決済時間が変化した。供給および引受契約期間が終了したときの基準数量買い戻し(“基準段階的負債脱退”を表す、または総称して“基準段階的脱退負債”と呼ばれる)は、ASC 815およびASC 825に含まれる公正価値選択項目の下で公正価値で入金され続ける。基準退出負債には変動部分があり、その公正価値は商品価格リスクの変化を反映し、公正価値の変化は材料と他のコスト、及び固定された部分に記録され、その公正価値は金利リスクの変化を反映し、公正価値の変化は利息支出に記録される。公正価値の改正日は修正によって変更されなかった。基準退出負債は、12ヶ月以内に契約満了がない限り、私たちの総合貸借対照表に非流動負債として反映されます。出来高過剰と空となった月間活動は、市場指数定価を用いて推定され、総合貸借対照表の流動負債(または売掛金)に計上される
商品指数価格による公正価値変動に関する収益(損失)は材料や他のコストの構成要素として記録されているが，金利リスクによる公正価値変動は総合収益表に利息支出の構成要素として記録されている。基準が負債から徐々に撤退することについては，材料コストと商品指数価格の公正価値変化に起因する他の収益(損失)の合計#ドルを確認した63.0百万、一人d $105.5年収百万ドル2022年12月31日と2021年12月31日まで。2020年1月の改正前に、固定価格基準が負債から段階的に撤退する公正価値は、金利リスクの変化を反映した金利変化に基づいており、この影響は、この期間の総利息支出に含まれ、以下に開示される
供給·引受契約の下での対応(受取)残高純額現在資産負債表日までは以下の通り(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 黄金国 | | 大春 | | クロッツ·スプリングス | | 合計する |
2022年12月31日現在の残高： | | | | | | | | |
| ベースラインは負債から撤退する | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 超過/空製品融資負債 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 供給と引受協定下の債務総額 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| マイナス：現在の部分 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 供給と購入契約の下での債務-非流動部分 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| その他月額活動売掛金 | | $ | (27.3) | | | $ | (16.6) | | | $ | 9.0 | | | $ | (34.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 黄金国 | | 大春 | | クロッツ·スプリングス | | 合計する |
2021年12月31日現在の残高： | | | | | | | | |
| ベースラインは負債から撤退する | | $ | 159.6 | | | $ | 68.4 | | | $ | 102.4 | | | $ | 330.4 | |
| 運転製品融資負債(売掛金) | | 120.9 | | | 41.1 | | | (4.9) | | | 157.1 | |
| 供給と引受協定下の債務総額 | | 280.5 | | | 109.5 | | | 97.5 | | | 487.5 | |
| マイナス：現在の部分 | | 280.5 | | | 109.5 | | | 97.5 | | | 487.5 | |
| 供給と購入契約の下での債務-非流動部分 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| その他月額活動売掛金 | | $ | (2.7) | | | $ | 1.0 | | | $ | 7.0 | | | $ | 5.3 | |
供給と引受契約は費用の支払いを要求し、これらの費用は公正価値会計モードでの金利収益に計上されている本報告に記載されている間に支払われる日常的な現金料金は以下のとおりである(百万で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 黄金国 | | 大春 | | クロッツ·スプリングス | | 合計する |
2022年12月31日までに年度内に支払われる経常現金料金 | | $ | 13.6 | | | $ | 5.1 | | | $ | 4.7 | | | $ | 23.4 | |
2021年12月31日までに年度内に支払われる経常現金料金 | | $ | 10.5 | | | $ | 3.3 | | | $ | 4.3 | | | $ | 18.1 | |
2020年12月31日までに年度内に支払われる経常現金料金 | | $ | 9.7 | | | $ | 3.4 | | | $ | 4.1 | | | $ | 17.2 | |
供給および購入プロトコルに従って確認された利息支出は、経常的現金費用、使い捨て現金費用(例えば、改訂に関連する)の収益、および利息支出を増加または減少させる可能性のある他の公正価値変動を含む。列報期間中に発生した利息支出総額は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 黄金国 | | 大春 | | クロッツ·スプリングス | | 合計する |
2022年12月31日までの年間利息支出 | | $ | 13.6 | | | $ | 5.1 | | | $ | 4.7 | | | $ | 23.4 | |
2021年12月31日までの年度利息支出 | | $ | 10.5 | | | $ | 3.3 | | | $ | 4.3 | | | $ | 18.1 | |
2020年12月31日までの年度の利息支出 | | $ | 10.1 | | | $ | 6.5 | | | $ | 4.5 | | | $ | 21.1 | |
利息支出に反映されているのは合計$です3.92020年12月31日までの年度の百万元は、供給及び引受協定項の下で債務の基準が負債部分の公正価値変動から徐々に撤退することと関係がある。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度のこのような損益。
El Dorado製油所の供給と購入協定によると、私たちは2022年12月31日と2021年12月31日に1ドルの信用状を保留した70.0百万ドルとドル195.0それぞれ100万ドルです
10. 長期債務と支払手形
デラーの既存の債務ツールによると、未償却債務割引とある繰延融資コストを差し引いた未返済借金は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 循環信用手配 | | $ | 450.0 | | | $ | — | |
定期融資信用手配(1) | | 892.1 | | | 1,240.0 | |
Hapoalim定期ローン (2) | | — | | | 29.0 | |
| デラー物流運転施設 | | 720.2 | | | 258.0 | |
デラー物流定期ローン手配(3) | | 298.6 | | | — | |
デラー物流2025紀事(4) | | 247.6 | | | 246.7 | |
デラー物流2028紀事(5) | | 395.2 | | | 394.3 | |
| 共同コミュニティ銀行改革者 | | 50.0 | | | 50.0 | |
| | | 3,053.7 | | | 2,218.0 | |
| 差し引く：長期債務と支払手形の当期分 | | 74.5 | | | 92.2 | |
| | | $ | 2,979.2 | | | $ | 2,125.8 | |
(1) 繰延融資コストを差し引く#ドル1.6百万ドルとドル2.2それぞれ100万ドルと債務割引#56.3百万ドルとドル17.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
(2) 繰延融資コストを差し引く#ドル0.1100万ドルと債務割引$0.12021年12月31日は100万人。
(3) Deb割引を差し引いた純額は$1.42022年12月31日は100万人。
(4) 繰延融資コストを差し引く#ドル1.8百万ドルとドル2.5それぞれ100万ドルと債務割引#0.6百万ドルとドル0.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である
(5) 繰延融資コストを差し引く#ドル4.8百万ドルとドル5.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
デラーの循環信用手配と定期融資信用手配
2022年10月26日、デラーは、高度な保証資産に基づく循環信用手配を規定し、初期約束を$とする第3の改正され再記載された信用協定に署名した1.110億ドルです循環信用手配はカナダドルでの借金を許可し、最高で#ドルに達する50.0百万ドル、発行した信用状は最高#ドルに達します500.0百万ドル、カナダドル建ての信用状が含まれていて、最高#ドルに達します10.0百万ドルです。循環信用計画は満期になり、その下の約束は2027年10月26日に終了するだろう。循環信用手配の再融資において、デラー社は#ドルを招いた7.1循環信用融資期間中に繰延及び償却された百万元の債務発行コストは、会社の総合貸借対照表の他の流動資産及びその他の非流動資産内に資産として入金される。
2022年11月18日(“定期決算日”)に、デラーは改訂及び再記述された定期ローン信用協定を締結し、初期元金が#ドルの優先保証定期ローン手配を提供する950.0100万ドル(定期ローン信用手配)では$まで申請することができます400.0100万ドルの増分ローンですが、一定の制限を受けています。定期融資信用手配初期元金は$950.0百万ドルは期限終了日に全額抽出して、原始的な発行割引は4.00%です。定期ローン信用手配で得られた金は、デラー循環信用手配下の借金と手元現金と一緒に、改訂と補充されたデラーが2018年3月30日に締結した定期ローン信用協定に再融資を提供するために使用される。再融資のため、未返済定期融資総額は約1，000元減少した300.0百万ドルです。定期融資信用手配は計画通りに四半期ごとに元金#ドルを支払うことを要求している2.4元本残高は2023年3月31日から2029年11月19日に満期となる。定期融資信用手配はある債務の発生、資産処理と保険或いは事件を非難する現金純収益で前払いすることを要求するが、特定の例外状況、敷居と再投資権の制限を受けなければならない。定期ローンの信用手配はまた毎年早期返済を要求して、その超過キャッシュフローの割合は可変で、範囲は50.00%から0.00%はデラーの合併財政年度末の保証純レバレッジ率に依存します。
定期融資信用手配の修正について、デラーは#ドルを記録した44.41，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルの債務割引は、定期ローンクレジット手配の有効期間内に繰延および償却され、デラー総合資産負債表上の長期債務から現在の部分項目を差し引いた未返済借金から差し引かれます。
利息と未使用回線料金
定期ローン信用手配及び循環信用手配の下で適用される貸借金利は変動金利によって決定され、そして(I)基本金利プラス適用保証金、或いは(Ii)調整期限保証隔夜融資金利(“SOFR”)プラス適用保証金(或いはプラス値の循環信用手配借入金に属する場合、加元銀行引受為替金利(“CDOR”)を参考にして決定される。定期融資信用ツール借款の適用保証金は2.50基本金利借款の年利と3.50SOFR借入金の年利率。
循環信用ローンの初期適用保証金は0.25基本金利借款の年利と1.25SOFRとCDOR借入の年利率について。2022年12月31日以降のこのような借入金の適用保証金は、デラーの四半期平均超過可獲得性に基づいており、この超過可獲得性は、借入基数を参照して決定され、範囲は0.25%から0.75基本金利借款の年利1.25%から1.75SOFRとCDOR借金の年利率。
さらに、循環信用手配は、デラーが四半期ごとにその項目の下で使用されていない約束された平均金額について未使用額費用を支払うことを要求し、その費用のレートは0.25%または0.30毎年%は、この四半期の平均約束使用率にかかっている。2022年12月31日現在、未使用回線料金は0.30年利率です。
安全を保障する
借り手の定期融資信用手配と循環信用手配の下での債務は、デラーおよびその各直接と間接、既存と未来の完全所有の国内子会社によって保証されるが、慣例の例外と制限によって制限されているが、デラー物流パートナー、有限責任会社、デラー物流有限責任会社およびその各子会社(総称して“MLP子会社”と呼ぶ)は含まれていない。定期融資信用手配と循環信用手配下の借金もDK Canada Energy ULCによって保証され、DK Canada Energy ULCはブリティッシュコロンビア州の無限責任会社であり、デラーの完全な有限子会社でもある。
循環信用融資の担保は、デラーと保証人のほぼすべての売掛金、在庫、RIN、手形、会社間融資売掛金、預金と証券口座、関連帳簿と記録、およびいくつかの他の個人財産に対して第一優先権留置権を有するが、いくつかの慣例例外の制限(“循環優先権担保”)、およびデラーおよび各保証人のほとんどすべての他の資産に対する第二優先権留置権であり、デラーまたは任意の保証人が所有する任意の子会社の所有持分(ただし、あるMLP子会社の持分を除く)を含むが、不動産(このような不動産や持分は含まれていない。“期限優先担保”)
定期融資信用手配は、定期優先担保の第1優先留置権と循環優先担保の第2優先留置権とを担保とする。排除されたいくつかの資産は優先担保と循環優先担保に含まれていない。
情報を付加する
2022年12月31日及び2021年12月31日に、循環信用手配の加重平均借入金金利は5.67%和3.50%、それぞれ$450.0その下で返済されていない元金は百万ドルです。また、約#ドルの信用状も発行されました287.42022年12月31日現在、循環信用手配項目の100万ドル。2022年12月31日現在、循環信用手配下の未使用信用承諾は約#ドルである362.6百万ドルです
2022年12月31日、定期ローン信用手配項目の加重平均借入金金利は約7.92%であり、完全にSOFR借金で構成されています。2021年12月31日現在、加重平均借入金金利は3.00%は完全にロンドン銀行の同業借入金で構成されています。その下での未返済元金は#ドルである950.0百万ドルとドル1,260.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。2022年12月31日と2021年12月31日までの定期融資信用手配に関する有効金利は9.14%和3.53%です
Delek Hapoalim定期ローン
2019年12月31日，Delekは行政エージェントであるBank Hapoalim B.M.(“BHI”)と無担保定期融資信用および保証プロトコル(“BHIプロトコル”)を締結し，これによりDelekは$を借入した40.0百万ドル(“BHI定期ローン”)。協定の下の金利はロンドン銀行の同業解体プラスに等しい3.00%です。BHI協定の現在満期日は2022年12月31日であり，四半期ごとに1ドルのローン償却を要求している0.1百万ドルです。2021年7月30日、2022年1月31日、2022年6月30日に、私たちは自発的に前払い$を選択します10.0定期ローンの元金は百万ドルです。最後に自発的に元金#ドルを前払いします9.02022年9月30日に100万ドルが支給され、BHI定期ローンを全額返済した。
デラー物流循環信用手配と定期ローン信用手配
2018年9月28日、デラー物流およびそのすべての子会社は、改正および再記載された第3の優先保証循環信用協定(以下、“2018信用手配”と呼ぶ)を締結し、融資者の承諾金額は850.0百万ドルです。2022年5月13日と2022年5月26日、デラー物流は2018年の信用手配を改訂し、LIBOR基準から期限SOFRに移行することを規定し、ある契約の同意と柔軟性を確保した。
2022年5月26日、デラー物流は、3 Bearの買収に関連する形態計算におけるデラー物流信用手配のいくつかの変化を規定し、貸手を$に増加させることを約束した2018年信用手配の第3の修正案を締結した1.0億ドル、信用限度額を総金額に引き上げます#90.0100万ドルでロックラインを$に昇華させます18.0百万ドルです。
2022年10月13日、デラー物流は、そのすべての子会社と4つ目の改正され再説明された優先保証循環信用協定(以下、“デラー物流信用手配”と呼ぶ)を締結し、2018年の信用手配を改訂し、再記述した。この協定(I)は総承諾額を1ドルに増加させる1.2億ドルというのは900.0百万ドルの高級保証循環引受、最高$に達します115.0百万ドルは信用状と$に使われます25.0以下にいう運転限度額融資(“デラー物流循環融資”)と元金#ドルのための新たな優先保証定期融資300.0(2)ドラー後方勤務循環ローン機構でのアコーディオン機能を再設定し、最大#ドルの増加を可能にする1.15デラー物流パートナーシップと1つ以上の既存または新たな融資者の同意の下で、(3)循環融資の満期日を2027年10月13日に延長し、(4)デラー物流定期融資を2022年10月13日に全額抽出し、満期日を2024年10月13日とすることを規定する。デラー物流信用手配には、いくつかの優先無担保手形発行から得られた収益に対する前金要求が含まれている。デラー物流の定期ローンは4回四半期の償却支払いが必要で、金額は#ドルです3.82023年には100万ドル、3四半期の償却支払いは7.52024年には100万人に達する。
デラー物流循環手配下の借金はデラー物流当選時に利息が発生し、金利はドルの最優遇金利と適用保証金で、範囲は1.00%から2.00%はデラー物流のレバレッジ率に依存するか、またはSOFR金利にクレジット利差調整を加えます0.101ヶ月の利子期間は%；0.253か月の利息期限に適用される保証金2.00%から3.00%はレバレッジ率に依存します。デラー後方勤務循環融資メカニズムで使用されていない循環引受金から生じる承諾料0.30%から0.50%はレバレッジ率に依存します。デラー物流定期ローンはデラー物流が当選した時に利息が発生し、金利はドルの最優遇金利に保証金が適用されます2.50デラー物流の定期融資1年目の割合と3.00Delek物流定期ローンの翌年の%またはSOFR金利に加えて信用利差を調整する0.101ヶ月の利子期間は%；0.253か月の利子期間が%である場合には、適用保証金が加算されます3.50デラー物流の定期融資1年目の割合と4.00Delek物流は定期的に翌年の%を融資する。
デラー物流信用メカニズム下の債務は依然としてデラー物流のほぼすべての有形および無形資産に対する優先留置権によって保証されている。デラー物流信用手配には、デラー物流と慣用的で2018年の信用手配に似た積極的かつ消極的な契約と違約事件が含まれている
デラー後方勤務信用手配の再融資について、私たちは#ドルを記録した1.9デラー物流定期融資期間中に繰延および償却された百万ドルの債務割引、長期債務中の未返済借金の控除、会社総合貸借対照表の現在の部分項目、および#ドルを差し引く6.2これらの債務発行コストは、デラー物流循環施設の使用期限内に繰延·償却され、会社合併貸借対照表の他の流動資産および他の非流動資産に計上される。
デラー物流のデラー物流循環計画でのデラー物流の未返済元金借款は2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルとなっている720.5百万ドルとドル258.0100万ドル加重平均借款金利は7.55%和2.46%です。2022年12月31日までに違います。信用状は着席しました。2022年12月31日まで、デラー物流循環ローンメカニズムでの未使用信用約束は#ドルです179.5百万ドルです
2022年12月31日、デラー物流定期融資メカニズムにおける加重平均借入金金利は約7.92%、完全にSOFR借金で構成されています。その下での未返済元金は#ドルである300.0100万ドル実際の金利は8.22%.
デラー物流2025紀事
2017年5月23日、デラー物流·デラー物流財務会社(以下、財務会社)。デラー物流とともに$を発行しました250.0元金の総額は百万元である6.752025年満期の優先手形(“デラー物流2025手形”)は割引価格で計算される。2018年5月、デラー物流は2025年手形を新しい手形に交換し、その条項はすべての実質的な点でほぼ同じだが、新手形には譲渡制限条項は含まれていない。デラー物流2025債券は発行者の一般的な無担保優先債務である。デラー物流2025年債は、デラー物流の既存子会社(財務会社を除く)が優先無担保で無条件に連携し、個別に保証される。そして同じ基礎の上でデラー物流の未来のある子会社によって無条件に保証されるだろう。デラー物流2025債券の償還権は、発行者の既存および将来のすべての優先債務と同等であり、発行者の任意の将来の二次債務よりも優先される。デラー物流2025債券は2025年5月15日に満期となり、利息は半年ごとに支払い、それぞれ5月15日と11月15日に満期となる
いくつかの条件と制限によって、デラー物流2025債券の全部または一部は現在償還可能で、償還価格は101.6882022年5月15日から12ヶ月以内に元金を償還する%と、100.00%は、2023年5月15日からその後、追加料金および未払い利息が追加されます
制御権が変化し、一定時間内に格付け引き下げに伴う場合、発行者は、ある条件と制限の下で、以下の価格に相当する価格でデラー物流2025チケットを購入する要約を所持者に提出する義務がある101元金の%には、計算すべき利息と未払い利息が加算される
2022年12月31日までに250.0デラー物流2025年手形項における未償還元本金額は百万元、実質金利は7.21%.
デラー物流2028紀事
2021年5月24日、デラー物流金融会社(総称して共同発行者と呼ぶ)がドルを発行した400.0共同発行者の元金総額は100万元である7.1252028年満期の優先手形(“デラー物流2028年手形”)は額面で計算され、米国銀行、国家協会との受託者としての契約に基づいている。デラー物流2028手形は、共同発行者の一般的な無担保優先債務であり、デラー物流の財務会社以外の子会社が優先無担保に基づいて無条件かつ個別に保証し、同じベースでデラー物流のある将来の子会社によって無条件に保証される。デラー物流2028債券の償還権は、連結発行者のすべての既存および将来の優先債務と同じであり、連結発行者の任意の将来の二次債務よりも優先される。デラー物流2028債券は2028年6月1日に満期となり、利息は半年ごとに支払い、2021年12月1日から毎年6月1日と12月1日に配当される。
2024年6月1日までのいつでも、連合席発行人は最大償還できます35デラー物流2028債券元金総額のパーセンテージに、デラー物流が償還価格で1つ以上の株式を償還して得られた現金純額を加える107.125元金の%を償還するには，別途応算及び未払い利息(あればある)を加えるが，いくつかの条件及び制限によって制限されなければならない。2024年6月1日までに、共同発行者は、ある条件および制限を満たす場合に、元金加算および未払い利息(ある場合)の償還価格でデラー物流2028年債券の全部または一部を償還することもできる。また、2024年6月1日から、連合席発行者はいくつかの条件と制限の規定の下で、デラー物流2028年手形の全部或いは一部を償還することができ、償還価格は103.5632024年6月1日から12ヶ月以内に元金の%を償還し、101.7812025年6月1日からの12ヶ月間の100.00%は2026年6月1日からその後、追加料金および未払い利息が加算されます。制御権が変化し、一定期間の間に格付け引き下げに伴い、ある条件と制限の下で、共同発行者は以下の価格に相当する価格でデラー物流2028手形の購入の要約を所持者に提出する義務がある101.00元金の%には、計算すべき利息と未払い利息が加算される
2022年12月31日までに400.0デラー物流2028年手形項における未償還元本金額は百万元、実質金利は7.40%.
共同コミュニティ銀行改革者
Delekは共同コミュニティ銀行(正式には銀行に依存する)(“共同コミュニティ銀行革命者”)と無担保循環信用協定を締結し、承諾額は#ドルである50.0百万ドルです。2022年6月30日、United Community Bank Revolverを改正し、満期日を2023年6月30日に延長し、年利をウォール·ストリート·ジャーナルの最優遇金利プラスに変更した0.752022年7月1日に施行される。循環信用協定は四半期ごとの支払いを要求しています0.50平均年間未使用の循環引受金の%です。2022年12月31日までに50.0未返済の百万ドルと違います。この融資項目の下で使用されていない信用約束。
制限契約
私たちの債務資金調達条項によると、私たちはいくつかの慣用的で習慣的な金融と非金融契約を守らなければならない。循環信用手配の条項と条件は、左輪拳銃借入基礎下の超過可獲得性がある敷居より低い場合、定期的に弾性最低固定費用カバー率財務契約を遵守することを含む。定期融資信用手配は財政的維持契約を持っていない。私たちは2022年12月31日まで、私たちはすべての信用手配のためのすべての条約の要求を遵守したと信じている。
私たちのいくつかの債務手配には、追加債務の発生、投資、留置権の設立、資産の処分と買収、関連会社との制限支払いおよび取引の制限が含まれている。これらの契約はまた、現金または他の資産の形態で配当金または他の分配を支払うことを制限するか、または私たちの株式について株を買い戻すことを制限する可能性がある。さらに、私たちのいくつかの債務スケジュールは、任意の他のエンティティへの融資または立て替え、または任意の他のエンティティの株式を買収すること、または任意の他のエンティティの債務を保証することを含む、任意の他のエンティティへの融資または立て替えを含む投資を行う能力を制限する。
制限純資産
上述したように、デラーの一部の子会社は、それぞれの信用手配においてその資産の使用を制限している。2022年12月31日までに違います。純資産制限された子会社は、収益を親会社に移して使用することを禁止するだろう。
未来の期日
デラー第三者債務ツールの今後5年以降の元金満期日は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 合計する |
| 2023 | | $ | 74.5 | |
| 2024 | | 294.5 | |
| 2025 | | 259.5 | |
| 2026 | | 9.5 | |
| 2027 | | 1,180.0 | |
| その後… | | 1,302.5 | |
| 合計する | | $ | 3,120.5 | |
11. 派生ツール
私たちは私たちの大部分のデリバティブを使用して正常な運営と市場リスクを低減し、主な目標は市場価格変動が私たちの運営結果に与える影響を減らすことである。そこで派生ツールを使って契約する目的は
•各細分化市場において目標レベル以上またはそれ以下の在庫が商品価格変動の影響を受けることを制限する
•各細分化市場で原油、原料/中間体、製品レベルの燃料の購入または販売に関連する大口商品価格リスクを管理する
•市場の亀裂の蔓延変動におけるリスクの開放を管理しています
•将来的に固定価格と数量でRINを購入または販売するという約束を利用して、私たちのRIN義務のコストを管理します
•変動金利変動に対する制限金利変動の影響ほえる。
私たちは主に商品スワップ、先物、長期契約とオプション契約を使用して、通常満期日は3年あるいはそれ以下であり、時々金利交換または上限が行われて、これらの目標を達成する。先物契約は、先物取引所で取引される標準化プロトコルであり、指定された未来日に所定の価格及び場所で商品を売買する。オプションは未来に特定の価格で商品を売買する権利を提供するが、義務ではない。商品スワップと先物契約要求は，固定または浮動価格と決済日市場価格との差額に応じて商品を現金決済する必要があり，オプションは前払い割増を支払う/受信する必要がある.これらのデリバティブは，我々の在庫や生産リスクに関する具体的な目標を実現するために作成されているため，このような収益や損失(会計ヘッジとしてはある程度指定されておらず，他の包括収益では未実現ベースで確認されている)は，材料コストや他のコストで確認されている
長期契約は，指定された未来日に予定価格で商品を売買するプロトコルであり，我々の取引に対しては，通常実物受け渡しが必要である.ASC 815によれば、標的商品は、通常のトラフィック中に使用または販売される長期契約がNPNの要件に適合する。もし私たちがNPNS例外を選択すれば、このような長期契約は派生ツールとみなされるのではなく、他の適用される公認会計原則に計上される。デリバティブとして入金された商品長期契約は公正価値で入金され，公正価値変動は変動期間内の収益で確認される.我々のカナダ原油取引業務はデリバティブに計上されており，関連する未実現と実現済み収益と損失は他の営業収入で確認され，純額は付随する総合損益表に計上されている。また，2022年12月31日までに，他の原油コストの管理により取引目的ではなくデリバティブとされた長期契約は，我々製油部門の総合損益表で材料コストおよびその他のコストが確認され，次の表の商品デリバティブの開示に含まれている。
関連する基礎取引の反映であるので、私たちのカナダの長期契約または投資のための具体的な経済ヘッジを提供するための先物、スワップ、または他の商品関連派生ツールは、関連する基礎取引の反映であるので、他の営業収入純額で確認される
私たちはまた、私たちのRIN義務に関連するコストを管理するために、固定価格および数量でRINを購入または販売する未来の約束を時々します。このような未来のRIN約束契約は、ASC 815の派生ツールの定義に適合し、ASC 815の規定に従って許容価値を推定するように入金される。これらの将来RIN承諾契約の公正価値変動は総合損益表の材料コストとその他のコストに計上される。2022年12月31日現在、私たちのいかなるデリバティブ契約の取引相手にも重大な信用リスクがあるとは思いません。
ASC 815によれば、我々のいくつかの商品スワップ契約はキャッシュフローヘッジとして指定されており、実行日から期末までの間の公正価値変動は他の包括収益に記録されている。これらの契約の公正価値は平倉時に同一財務諸表項目で裁定取引であることが確認され，裁定取引は収益で確認される.
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日における我々の派生ツールの公正価値を示している。以下の公正価値金額は総額に記載されており、私たちの主要な純額決済手配によって許容される資産及び負債純額は、私たちの取引相手に保管されている現金担保を含むことを反映していません。私たちは、同じ取引相手と署名された複数の派生ツールの確認公正価値金額を、財務諸表に打ち出すことを選択しました。したがって，次の資産と負債額は，我々の総合貸借対照表に記載されている金額とは異なる.派生ツールの公正価値に関する更なる資料は、付記12(百万単位)を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 派生型 | 貸借対照表位置 | | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | |
商品デリバティブ(1) | その他流動資産 | | $ | 217.1 | | | $ | (204.4) | | | $ | 21.5 | | | $ | — | |
商品デリバティブ(1) | その他流動負債 | | 101.0 | | | (129.5) | | | 101.5 | | | (102.3) | |
商品デリバティブ(1) | その他長期資産 | | 1.1 | | | (0.8) | | | — | | | — | |
商品デリバティブ(1) | その他長期負債 | | — | | | — | | | 6.1 | | | (6.1) | |
RIN承諾契約(2) | その他流動資産 | | 9.7 | | | — | | | 1.6 | | | — | |
RIN承諾契約(2) | その他流動負債 | | — | | | (6.6) | | | — | | | (0.7) | |
| 派生ツールの総公正価値 | | 328.9 | | | (341.3) | | | 130.7 | | | (109.1) | |
差し引く：取引相手の純決済と現金担保(3) | | 306.2 | | | (320.0) | | | 107.1 | | | (82.4) | |
| 誘導ツール公正純価値総額 | | $ | 22.7 | | | $ | (21.3) | | | $ | 23.6 | | | $ | (26.7) | |
(1)2022年12月31日と2021年12月31日まで、未平倉由来製品の頭寸を持っています158,307,020そして182,525,893原油と精製石油製品はそれぞれバレルである.いくつありますか違います。キャッシュフローヘッジツールに指定されている未平倉頭寸は、2022年12月31日現在、2021年12月31日まで。また、2022年12月31日と2021年12月31日まで、未平倉デリバティブ頭寸を持っている2,310,000そして1,320,000百万英熱単位(“MMBTU”)は、それぞれ天然ガス製品である
(2)2022年12月31日と20年21月まで、私たちは未締結のRIN承諾契約を持っています。これらの契約代表は259,022,967そして16,325,000それぞれRINです
(3)2022年12月31日と2021年12月31日までに13.8百万ドルと$(24.7)は、取引相手が保有する現金担保(債務)が各取引相手のデリバティブとそれぞれ純額決済されている
総合損益表に記録されている非取引商品デリバティブとRIN承諾契約の総収益(損失)は以下の通り(単位：百万)(2):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
(損失)材料および他のコストで確認されたヘッジツールとして指定されていないヘッジツールのヘッジ誘導ツールの収益(1) | | | | | | $ | (38.0) | | | $ | 37.7 | | | $ | (88.0) | |
| (損失)非取引実物長期契約商品デリバティブの材料やその他のコスト面での収益 | | | | | | 9.0 | | | (6.6) | | | — | |
| 営業費用で確認されたヘッジツールに指定されていないヘッジ派生ツールの損失 | | | | | | (1.7) | | | — | | | — | |
| 実現した報酬は，蓄積された他の総合利得から再分類し，キャッシュフローヘッジツールとして指定された商品デリバティブの材料コストとその他のコストを計上する | | | | | | — | | | 0.2 | | | 4.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 全(損)収益 | | | | | | $ | (30.7) | | | $ | 31.3 | | | $ | (83.4) | |
| | | | | | | | | | |
(1)経済的ヘッジであるがヘッジツールに指定されていない大口商品デリバティブの収益(損失)には，未実現(損失)収益(ドル)が含まれる15.4)百万, $7.8百万ドルとドル22.62022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
(2) “取引デリバティブ”の開示については、次の表を参照されたい
現金流量ヘッジ会計が合併損益表に与える影響は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 材料と他のコストで確認されたキャッシュフロー対沖関係の収益(損失)： | | | | | | | | | | |
| 商品契約： | | | | | | | | | | |
| 期日保証項目 | | | | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | (4.6) | |
| 派生ツールはヘッジツールとして指定されています | | | | | | — | | | 0.2 | | | 4.6 | |
| 合計する | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
キャッシュフローのヘッジについては違います。2022年，2022年，2021年および2020年12月31日までの年度のヘッジ効果評価には，派生ツールの損益部分は含まれていない。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間損失は0.2百万ドルとドル3.6百万ドル、それぞれ税引後の決済済み商品契約を差し引く。いくつありますか違います。2022年12月31日までの年間でこのような損失が出ている。これらの損失は，統合損益表では材料コストと他のコストに再分類される.2022年12月31日までに違います。大口商品キャッシュフローのヘッジに関連する繰延収益は、今後12ヶ月で材料コストと他のコストに再分類され、発生すると予想されるヘッジ取引の結果である
我々の取引デリバティブ(ヘッジツールとして指定されているものは一つもない)の総収益(損失)は他の営業(収益)費用に計上され、総合損益表上の純額は以下のようになる(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 現物長期契約商品デリバティブ取引 | | | | | | | | | | |
| 収益を達成した | | | | | | $ | 16.1 | | | $ | 6.5 | | | $ | (3.1) | |
| 未実現損失 | | | | | | (0.4) | | | — | | | (0.3) | |
| 合計する | | | | | | $ | 15.7 | | | $ | 6.5 | | | $ | (3.4) | |
| | | | | | | | | | |
| 商品デリバティブ取引ヘッジ | | | | | | | | | | |
| すでに収益を実現している | | | | | | $ | 13.5 | | | $ | 3.3 | | | $ | 7.5 | |
| 未達成収益 | | | | | | (18.5) | | | 16.2 | | | 0.5 | |
| 合計する | | | | | | $ | (5.0) | | | $ | 19.5 | | | $ | 8.0 | |
12. 公正価値計量
私たちの資産と負債は公正な価値で計量され、商品デリバティブ、投資商品、環境信用義務、私たちの在庫調停協定及び供給と購入協定を含む。ASC 820は、計量に使用される投入の観測可能性に依存して、公正な価値で計量された資産および負債を3つの異なるレベルのうちの1つに分類することを開示することを要求する。一次投入とは、活発な市場で同じ資産または負債の見積もりを意味する。第2レベル投入とは、資産又は負債の第1級内の見積以外の観察可能な投入であり、直接又は間接的に市場により実証された投入である。第三レベルの投入は資産や負債の観察できない投入であり、市場参加者の定価に対する私たちの仮定を反映している。
我々の商品デリバティブ契約は，商品スワップ，取引所取引先物，オプションと実物商品長期売買契約(ASC 815に規定されているNPNS例外を満たさない)からなり，取引所定価および/または価格指数開発者(たとえばPlattsやArgus)によって推定されるため，第2レベルに分類される
2020年4月にエネルギー省と契約を結び、100万バレルの原油を戦略石油備蓄(SPR)の貯蔵点に保管し、2020年10月まで貯蔵することを代表して、費用は約100,000桶です。の費用です100,000バケツはコストに基づいて前払い資産を計上し、受け取る権利があります900,000バケットは金融資産として記録され、関連商品が適用取引所で公表された市場価格に基づいて関連商品の価値を公正価値に応じて計量する。そのため、このような資産は2級にランクされています。このようなバケットは2020年第4四半期に受け取りました。2020年12月31日まで年度SPR金融資産に関する対象商品の実現収益は$10.8100万ドルを他の収入に計上し、純額。
私たちのRINコミットメント契約は、私たちの総合的な純RIN義務に関連するコストを管理するために、将来的に固定価格と数量でRINを購入または販売する約束です。このようなRIN承諾契約(派生ツールとして入金された長期契約-付記11参照)は第2レベルに分類され、独立定価サービスのオファーに基づいて公正価値で計量される。
吾等の環境信用責任黒字或いは赤字は総合純RIN債務黒字或いは赤字、及び吾等の会計政策(付記2参照)に基づいて公正価値会計を行わなければならない他の環境信用責任黒字或いは赤字を含む。環境信用義務黒字或いは損失は公正価値に従って直接観察可能な投入或いは市場で確認された投入を通じて間接的に計量し、しかも公正価値変動に関連する収益(損失)は総合損益表に材料とその他のコストの構成部分として第二級に記録されている。我々の総合純RIN債務黒字または赤字については，公正価値変動の収益(損失)，総額が$であることを確認した61.2)100万ドルと$17.8それぞれ2022年12月31日と2020年12月31日までの年度であり，主に四半期末に発生する基礎信用の市場価格変化によるものであり，2022年6月のEPA最終的な数量要求を反映するために，2020，2021年および2022年のRIN義務に関する数量要求の変化を含む。2021年12月31日までに、公正価値変動の収益(赤字)が合算することを確認しました44.5)は，2021年12月に提案された環境保護局規則(2021年要求に関する規則が以前に公布されていなかった)に関する推定数に必要な資源の変化と，基礎信用の市場価格の四半期変化によるものである
2022年と2021年12月31日まで、2021年12月31日までの年度まで、私たちは、公正価値オプションと関連があるので、ASC 825に基づいて、公正価値に基づいて、私たちの在庫仲介脱退負債とJ.Aron脱退負債を会計処理することを選択しました。この基準は、金融商品および何らかの他の類似した金融商品の項目を公正価値で貸借対照表に列挙することを可能にし、公正価値のすべての変化が収益で報告されることを可能にする。“在庫仲介協定”及び改訂と再記述された供給と引受協定について、この等の改訂はすべての協定に対して2020年4月に発効し、著者らは公正価値計量を採用して以下の通りである：(1)著者らは変動商品指数価格と市場変動に関連する公正価値の変化に基づいて、改訂された可変脱退負債のために公正価値を確定する。そして、金利変化と将来の現金決済が予想される時間および金額に基づく修正固定脱退負債は、第2レベルに分類される。商品指数価格による公正な価値変化に関する収益(損失)は、材料コストおよび他のコストの構成要素として記録される, 金利リスクによる公正価値変動は総合損益表に利息支出の一部と記されており、(2)吾らは融資/融資を担保とした受託原油及び製品油の市場価格に基づいて商品指数回転/欠品在庫融資負債の公正価値を決定し、この等負債を第二級に分類し、吾等総合貸借対照表の在庫調停協議項の下の今期部分に示している。公正価値変動に関する収益(損失)は，連結損益表に材料コストとその他のコストの構成要素として入金される。公正価値変動から確認された損益に関する検討は付記9を参照。
デラー物流2028年手形の推定公正価値は$359.72022年12月31日現在、活発な市場の見積市場価格計算に基づいて、公正価値レベルの第一級と定義されている。2021年12月31日に、公正価値は帳簿価値に近いと推定された。
公正価値は、一般に、他のすべての金融商品の帳簿価値を含む歴史的または償却コスト基準で計算されるので、次の表には含まれない我々の金融資産と負債は、経常的な基礎の上で公正価値計算の公正価値レベルは以下の通りである(百万で計算する)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日まで |
| | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | | $ | — | | | $ | 319.2 | | | $ | — | | | $ | 319.2 | |
| | | | | | | | |
| RIN承諾契約 | | — | | | 9.7 | | | — | | | 9.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 総資産 | | — | | | 328.9 | | | — | | | 328.9 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | | — | | | (334.7) | | | — | | | (334.7) | |
| RIN承諾契約 | | — | | | (6.6) | | | — | | | (6.6) | |
| 環境信用義務赤字 | | — | | | (295.5) | | | — | | | (295.5) | |
| “在庫仲介契約”義務 | | — | | | (541.7) | | | — | | | (541.7) | |
| 総負債 | | — | | | (1,178.5) | | | — | | | (1,178.5) | |
| 純負債 | | $ | — | | | $ | (849.6) | | | $ | — | | | $ | (849.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日まで |
| | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | | $ | — | | | $ | 129.1 | | | $ | — | | | $ | 129.1 | |
| | | | | | | | |
| RIN承諾契約 | | — | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | | |
| 総資産 | | — | | | 130.7 | | | — | | | 130.7 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
| 商品デリバティブ | | — | | | (108.4) | | | — | | | (108.4) | |
| | | | | | | | |
| RIN承諾契約 | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
| 環境信用義務赤字 | | — | | | (172.2) | | | — | | | (172.2) | |
| J.Aron供給と引受義務 | | — | | | (487.5) | | | — | | | (487.5) | |
| 総負債 | | — | | | (768.8) | | | — | | | (768.8) | |
| 純負債 | | $ | — | | | $ | (638.1) | | | $ | — | | | $ | (638.1) | |
上記の派生価値は、ASC 820によって要求される基本会計単位である各契約の分析に基づいて導出される。上表では、法定相殺権が存在する場合には、同一取引相手とのデリバティブ資産や負債は純額に計上されていない。これは，吾などの政策を反映した財務諸表の列報とは異なり，財務諸表では，吾らは同一取引相手と締結した複数のデリバティブが確認した公正価値金額を相殺することを選択し，法定相殺権利が存在する.2022年12月31日と2021年12月31日までに13.8百万ドルと$(24.7)百万ドルの現金担保(債務)担保は、それぞれ取引相手ブローカーが保有し、各取引相手の純デリバティブに計上されている。派生ツールのさらなる資料については、付記11を参照されたい。
非日常的公正価値計測
3 Bear買収は買収会計方法に従って業務合併入金とし、買収資産と負債はそれぞれ買収日に成約日の公正価値で入金する。公正価値計量は総合評価方法に基づいており、現金フローの割引、市場法と時代遅れの調整リセットコストを含み、これらはすべて第三級投入である。
13. 引受金とその他の事項
訴訟を起こす
私たちの日常業務では、環境クレームと従業員関連事項を含む訴訟、調査、クレームを時々受けます。民事罰や他の法執行行動を含む、私たちの訴訟、調査、クレームに対する最終的な解決策を確実に予測することはできませんが、現在懸案されている法的手続きや私たちの所属する法的手続きが私たちの財務諸表に大きな悪影響を及ぼすとは信じていません。すでに処罰または評価につながる可能性があるいくつかの環境問題は、本説明の“環境、健康、および安全”の節で議論される
環境、健康、安全
私たちはEPA、アメリカ交通部、職業安全と健康管理局、多くの州、地域と地方環境、安全とパイプライン機関を含む複数の機関によって実行される広範な連邦、州と地方環境と安全法律法規の制約を受けている。これらの法律と法規は、環境への材料、廃棄物管理のやり方、汚染防止措置と私たちが生産した燃料の組成、そして私たちの工場とパイプの安全運転、そして私たちの労働者と公衆の安全を規定している。これらの法律と法規によると、私たちの製油所、再生可能燃料施設、埠頭、パイプ、地下貯蔵タンク、トラック、軌道車、関連業務の運営には多くの許可証や他の許可が必要であり、撤回、修正、更新される可能性がある。
これらの法律および許可は、土壌および水汚染、大気汚染、人身傷害および財産損失を含む可能性があり、私たちが製造、処理、使用、放出または処置、輸送する物質によって引き起こされるか、または私たちが責任を負う以前に存在した疾患に関連すると言われている環境および安全事項に関連する将来のクレームおよび訴訟のリスクを増加させる可能性がある。私たちは私たちの現在の運営が基本的に既存の環境と安全要求に適合していると信じている。しかし、私たちは連邦と州当局との間で、違反通知、伝票、その他の法執行行動を含む環境と安全問題について議論し続け、いくつかの行動は運営手続きと資本支出の変化を招く可能性がある。将来の環境や安全に関する支出を定量化することは困難であることが多いが、予測可能な未来には、既存および新たな要求に適合し、既存の法律や条例をより厳格に解釈し、より厳格に実行するために、資本投資や操作手順の変更を継続する必要があると予想される
2022年12月31日現在，我々が記録した環境責任は約$である114.6主に私たちの製油所や埠頭(うちのいくつかはもう持っていない)の修復や他の方法でいくつかの非資本的な環境問題を解決する推定可能なコストと関係がある。この負債には，既知の土壌や地下水汚染の調査と修復作業の推定費用が含まれている。約$3.1総数の百万ドル責任今後12ヶ月以内に支出される予定で、その大部分の残高は2032年までに支出されますが、いくつかのコストは延長される可能性があります30何年もです。将来、私たちは予想された救済期間を延長することを要求されるか、あるいは私たちの製油所、パイプ、埠頭施設の追加的な調査を行うことができ、これは追加的な救済責任の確認につながるかもしれない。
2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちの環境負債には合計#ドルの負債が含まれている78.5当社が所有者として，その後実質賃貸契約(“ライセンス契約”)に基づいてテナントとして経営してきた物件(“ライセンス契約”)の下で，吾らは従来からアスファルトや舶用燃料埠頭として経営してきた。この契約は、アスファルトと船舶燃料埠頭業務を継続して運営する許可証を提供してくれます。期限は10年そして2020年6月に満期になり、著者らのいくつかの全額付属会社に契約上の非或いは賠償保証を提供し、あるレンタル人に帰属する物件開発活動を完成することを基礎とし、このような非或いは賠償保証はある増加した環境救済活動と関係がある。我々の合併負債は，我々の環境負債に非または保証負債を加えた推定公正価値からなり，Delek/Alon合併に関連して2017年7月1日から計上されている。許可協定は2020年6月に満期になったが、現在訴訟で論争があり、私たちは計算すべき損失が必要ではないことを確定し、2022年12月31日まで、合理的に可能な増分損失金額はどうでもいい。このような持続的な論争は、リスクの解放および対応する連帯責任分配において十分な不確実性をもたらし、したがって、私たちは現在、可能な潜在的または負債総額をより合理的に推定することができず、残りの非または保証負債の公正な価値をよりよく推定するのに十分な情報もない。したがって、2022年12月31日と2021年12月31日まで、付加価値と支出を除いて、ターミナルや物件に関する総合環境負債は変わらない
固定または確実な決定支払いを有する環境負債は、その予想される支払いフローに応じて異なる比率で現在値に割引されている。これらの割引率は1.51%から2.84%. 次の表に私たちの環境責任対応項目(単位：百万)をまとめました
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 割引環境負債 | | $ | 36.7 | | | $ | 34.4 | |
| 未割引環境負債 | | 77.9 | | | 77.8 | |
| 環境負債総額を計算する | | $ | 114.6 | | | $ | 112.2 | |
2022年12月31日現在、割引が適用されている環境債務の将来支払推定数は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 1.5 | |
| 2024 | | 1.5 | |
| 2025 | | 1.5 | |
| 2026 | | 1.6 | |
| 2027 | | 1.6 | |
| その後… | | 32.6 | |
| 割引された環境負債、毛 | | 40.3 | |
| 値引き：割引適用 | | 3.6 | |
| 割引環境負債 | | $ | 36.7 | |
我々はまた，炭素排出に関する様々な規制要求や，環境保護局や他の規制機関の環境信用義務を免除するコンプライアンス要求を受けており，その中で最も重要なのは環境保護局RFS−2法規に拘束されたRIN義務に関連している(さらに議論は注2を参照)。RFS-2法規は非常に複雑で変化しており、定期的に私たちのコンプライアンスシステムを更新することが要求されています。私たちの持続的な監視とコンプライアンスの一部として、私たちは毎年第三者実行プログラムを招聘して、私たちのRIN在庫、プロセス、コンプライアンス状況を検討します。このようなプログラムの結果には，プログラム的調査結果が含まれる可能性があるが，RINを用いた過去の義務履行に関する調査結果，出口RINの処理状況，手元RINの適切性，RIN在庫に関する調整も含まれている可能性があり，これは我々のRIN義務を相殺している.このような調整が報告可能な不遵守状況に関与している場合には，環境保護局とのコミュニケーションが必要となる可能性もあり，処罰の評価につながる可能性がある。経営陣が2021年第2四半期に完了した審査によると、RINS在庫調整総額$を記録しました12.3)、これは、私たちが記録するRIN義務を増加させます。環境保護局にも我々の不遵守状況を自己報告し，評価可能な処罰の程度を見積もることはできないが，我々のRIN総義務に比べて実質的な影響はないと予想される。
2022年6月，環境保護局はRFS計画に基づいて2020，2021年と2022年の履行年の巻を決定し，2022年と2023年の履行年の補充巻義務を発表し，生物中間体に関連してRFSの新条項を制定した。また，環境保護局は小型製油所が前期コンプライアンス年に免除されたという要望書を拒否した。2022年12月，環境保護局は2023年，2024年，2025年の契約履行数義務を発表した。
その他の損失とその他の事項
デラーは財産損失保険証書を維持しています。これらの保険証書は異なる賠償免除額を持っています。デラーは業務中断保険証書を保持しており、保険範囲と待機期間はそれぞれ異なる。賠償免除額を超え、待機期間を超えた保証損失は根拠がありますE財産と業務中断保険証書
エルDorado製油所から出火
2021年2月27日，我々のEl Dorado製油所のPenex装置が火災を発生した。最初の評価とは逆に，黒字化活動の早期段階で発生したにもかかわらず，火災により運営中断を受けたことは確かである。2021年12月31日までの年間で、労働者賠償損失が発生しました$3.8火災に関連した100万ドルが追加的に蓄積されました4.0火災に関する訴訟、クレーム、評価費用は100万ドルをカバーしておらず、これらの費用は総合損益表の運営費用に含まれている。また、私たちは加速減価償却が#ドルであることを確認した1.0火災で財産が損傷したため、2021年に100万ドルを取り戻した。追加$7.42021年12月31日までの年間で、100万ドルはこれらの損失を超える収益が確認された違います。2022年12月31日までの1年間に，El Dorado製油所火災に関する費用が記録されている。私たちは財産と傷害保険証によって回収できる修理費を発生し続けます。また，2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，以下の収益を確認した9.1百万ドルとドル8.8それぞれ業務中断クレームに関する賠償金額は100万ドルである.このような収益は合併損益表の他の営業収入に計上される。適用されれば、私たちは売掛金を計算して、可能な保険あるいは他の第三者の回収に使います。現在，保険業務中断，財産·死傷損失，可能な保険クレームの全範囲を決定し，今後の保険賠償の確認につながる可能性がある作業を行っている。
冬の嵐URI
2021年2月、私たちは悪天候事件(“冬の嵐URI”)を経験し、私たちのすべての製油所の運営に一時的に影響を与えた。極端な凍結条件でスループットの減少を経験しました原油供給の中断と、私たちの製油所が追加運営と資本支出を必要とする複数の装置が破損したため、私たちの製油所は影響を受けた。私たちが確認した追加運営費用は#ドルです17.52021年12月31日までの1年間に、2021年の間に回収された凍結で破損した財産により、100万ドルの損失をもたらした。追加$5.02021年12月31日までの1年間で、100万ドルが収益と確認され、これらの損失を上回った。私たちは引き続き追加の修理費用を発生します。財産と傷害保険証書によると、これらの費用は回収できるかもしれません。また，2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，以下の収益を確認した22.0百万ドルとドル1.1それぞれ業務中断クレームに関する賠償金額は100万ドルである.このような収益は合併損益表の他の営業収入に計上される。適用されれば、私たちは売掛金を計算して、可能な保険あるいは他の第三者の回収に使います。現在，保険業務中断，財産·死傷損失，可能な保険クレームの全範囲を決定し，今後の保険賠償のより多くの確認につながる可能性がある作業を行っている
原油やその他の放出は
私たちは私たちの資産と関連した原油と他の放出を何度か経験した。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に発生した材料放出。数年前に発生した釈放について、私たちは規制機関の閉鎖または大部分の整理と修復作業がほぼ完了したことを受けた。罰金や処罰に関連する材料コストも予想されず、規制閉鎖を実現する必要がある可能性のある活動を達成するための材料コストも予想されない。これらの原油やその他の放出を修復する費用は，我々の総合損益表の運営費用に計上されている。
資産廃棄債務
資産廃棄債務の期初と期末帳簿金額の入金状況は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 38.3 | | | $ | 37.5 | |
| 確定した負債 | | 2.3 | | | — | |
| 返済済みの債務 | | (0.1) | | | (0.4) | |
| 吸積費用 | | 1.3 | | | 1.2 | |
| 期末残高 | | $ | 41.8 | | | $ | 38.3 | |
信用状
2022年12月31日まで、私たちが開設した信用状の総額は約ドルです287.4百万ドル、各種金融機関の保証義務と、主に私たちが製油部門のために購入した大口商品と私たちのいくつかの保険計画に関連しています。いくつありますか違います。これらの信用状受益者が2022年12月31日に引き出した金額。
14. 所得税
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、デラー社が連結財務諸表に報告した繰延税金資産(負債)の重要な構成要素は以下の通りである(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 (1) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非当期繰延税金： | | | |
| 不動産、工場、設備、無形資産 | $ | (256.4) | | | $ | (270.6) | |
| 使用権資産 | (38.7) | | | (44.6) | |
| 共同企業と持分投資 | (189.1) | | | (142.5) | |
| 繰延税金負債総額 | (484.2) | | | (457.7) | |
| 163 J以下の支払利息限度額 | 24.4 | | | 18.9 | |
| 報酬と従業員の福祉 | 20.5 | | | 12.6 | |
| 純営業損失が繰り越す | 147.6 | | | 181.2 | |
| 税金の繰り越しを免除する | 6.3 | | | 17.5 | |
| 収入を繰り越す | 20.0 | | | (6.3) | |
| レンタル義務 | 38.1 | | | 44.4 | |
| 準備金と課税項目 | 32.1 | | | 37.9 | |
| 派生ツールおよびヘッジ | 3.2 | | | (9.3) | |
| 棚卸しをする | 2.6 | | | 10.0 | |
| 他にも | — | | | 0.4 | |
| 繰延税金資産総額 | 294.8 | | | 307.3 | |
| 推定免税額 | (73.0) | | | (59.0) | |
繰延納税純負債総額(2) | $ | (262.4) | | | $ | (209.4) | |
| | | |
| | | |
(1)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
(2)繰延納税純負債総額は#ドルを含む4.1百万ドルとドル5.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に、我々の総合貸借対照表に他の非流動資産の国家繰延税金資産百万ドルを計上した。
実際の所得税支出と持続的な経営収入に法定連邦所得税税率を適用することによって計算される税収支出との差は、以下の(百万計算)に起因することができる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 (1) | | 2020 (1) |
| 法定税率の連邦所得税支給(福祉) | $ | 74.4 | | | $ | (28.4) | | | $ | (161.3) | |
| 連邦税収規定を差し引いた州所得税割引 | (15.0) | | | (1.9) | | | (11.3) | |
| 非持株権の所得税優遇に起因することができる | (7.2) | | | (7.1) | | | (7.9) | |
税金控除とインセンティブ(2) | (7.1) | | | (8.6) | | | (9.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 推定免税額の変動 | 14.0 | | | 4.0 | | | (10.8) | |
| | | | | |
| CARE法案の影響純営業損失繰越 | — | | | — | | | (16.8) | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | 21.4 | |
| その他のプロジェクト | 4.8 | | | — | | | 2.7 | |
| 所得税支出 | $ | 63.9 | | | $ | (42.0) | | | $ | (193.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
(2)税収控除と奨励は仕事の機会と研究開発の免除、及び会社のバイオディーゼル混合業務に対する奨励を含む。
所得税支出(福祉)は以下の通り(百万単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 (1) | | 2020 (1) |
| 現在のところ | $ | 2.3 | | | $ | (3.1) | | | $ | (160.6) | |
| 延期する | 61.6 | | | (38.9) | | | (33.0) | |
| $ | 63.9 | | | $ | (42.0) | | | $ | (193.6) | |
(1)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
私たちはある国の繰延税金資産と純営業損失に推定手当を計上しており、これらの資産と純営業損失は将来の課税収入から回収できない可能性がある。私たちはまた回収できない可能性のある基礎差に関する推定免税額を計上する。2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で，免税額の増加を記録した$14.0百万ドルとドル4.0それぞれ100万ドルです2022年推定免税額の増加は主に2022年第4四半期に発生した法人再編による州属性の変化であり、2021年の増加は州税収属性の変化によって推進される。
繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化される可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入および税務計画策を考慮する。繰延税金資産控除可能期間の歴史的課税収入レベルと将来の課税収入の予測によると、経営陣はデラーがこれらの控除可能な差額のメリットを実現し、既存の推定値を差し引いて準備する可能性が高いと考えている。しかしながら、繰越期間内の将来の課税所得額の推定を減少させると、換金可能とみなされる繰延税金資産の金額は短期的に減少する可能性がある。その後確認された繰延税金資産推定準備に関連する税収割引または支出は、総合損益表において所得税割引または支出報告として使用される。
2022年12月31日までの連邦純営業損失と信用繰越総額は$308.9百万ドルとドル5.2それぞれ100万ドルで、その一部は推定手当によって制限されている。連邦純営業損失には無期限の繰越寿命があり、連邦税収控除繰越は2028年に満期になる。2022年12月31日現在、国家純営業損失と信用繰越総額は$1,694.5百万ドルとドル1.3それぞれ100万ドルで、その一部は推定手当によって制限されている。国の純営業損失と税収繰越免除は2023年に満期になる
Delekは合併されたアメリカ連邦所得税申告書と各州司法管轄区の所得税申告書を提出した。2012年前の数年間、デラーは米国税務機関の連邦所得税審査を受け入れなくなった。デラーは2012年から2020年までの税務審査合同委員会の下で、アロンは2017年の短い税務年度の下で税務審査合同委員会の下にある。2023年1月18日、当社は通知を受け、国会合同委員会はデラーとアロン2016-2020年の所得税申告書の審議を完了しており、大きな調整は見られなかった。Alonの買収前納税申告書は、2022年12月31日までの2016年12月31日までに閉鎖され、米国連邦所得税審査のために閉鎖される。Alon USA Partners，LPは現在米国国税局2019年納税年度の監査を受けている。デラーは現在、各州で2016~2019年の納税年度の監査を受けている。今のところ何の実質的な調整も確定されていない。
ASC 740は、納税申告書上で採用されるか、または採取されることが予想される所得税を測定するための確認閾値およびガイドを提供する。ASC 740は、税務機関が審査した後にその頭寸が“維持されない可能性が高い”場合、任意の所得税頭寸に関連する所得税優遇の廃止を要求する
利息と罰金を含む未確認税収割引の増減は以下のとおりである(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初残高 | $ | 14.1 | | | $ | 9.6 | | | $ | 12.1 | |
| 今年度に関連した納税額の増加に基づく | 0.9 | | | 4.2 | | | 1.9 | |
| 数年前の買収に関する税務職を増やす | 0.1 | | | 1.7 | | | 2.4 | |
| 数年前に関連した税務職の減少額 | (6.5) | | | (0.3) | | | (0.8) | |
| 適用される訴訟時効失効に関する税務頭寸の減少 | (0.4) | | | (1.1) | | | (0.2) | |
| 税務機関の決算に係る税務職の減少 | (1.2) | | | — | | | (5.8) | |
| 年末の残額 | $ | 7.0 | | | $ | 14.1 | | | $ | 9.6 | |
上記の利益が確認されていない金額は$であり，確認すれば実際の税率を変更する6.1百万ドルとドル6.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
Delekは、未確認の税金優遇に関連する課税利息および罰金が現在の所得税への調整であることを確認した。私たちは利息支出(収入)が#ドルであることを確認した0.1百万、$0.3百万ドルと$0.5それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、未確認の税収割引に関する百万ドル。確認された利息負債総額は#ドルです1.3百万ドルとドル1.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。デラーは、今後12ヶ月間に実質的な変化があるかどうかを決定するために、不確定な税金状況を検討しており、実質的な変化はないと予想されている。
15. 関係者取引
我々の関連先取引には，主に我々の権益法被投資者との取引がある(付記7参照)我々の関連側との取引状況は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入.収入(1) | | | | | | $ | 98.7 | | | $ | 71.4 | | | $ | 69.0 | |
材料やその他のコスト(2) | | | | | | $ | 117.4 | | | $ | 50.6 | | | $ | 46.7 | |
(1)主に会社、他、そして一部に記録されたアスファルト販売が含まれている。
(2)主に製油部門が支払う配管油量費用とアスファルト調達が含まれている。
16. 商誉
営業権とは、購入総価格が買収を超えた純資産の公正価値を確認できる部分であり、償却しないことである。デラーは毎年営業権が保証されているかどうかを評価する。潜在的な損害の指標が存在すれば、このような評価はより頻繁に行われるだろう。私たちは2022年第4四半期、2021年第4四半期、2020年に年間営業権減価審査を行った。この審査は報告単位レベルで行われ、報告単位レベルは私たちの業務部門と同じか、または私たちのレベルより低い。定量化評価の場合、我々は、割引キャッシュフロー(“DCF”)分析および予想される将来のキャッシュフローの倍数(例えば、第三者アナリストによって使用されるキャッシュフロー)を使用して、各報告単位の価値を推定する。割引キャッシュフロー分析には、歴史情報と未来予測の最適な推定に基づく市場参加者加重平均資本コスト、予測亀裂拡張、毛金利、資本支出、長期成長率が含まれている。市場法は重大な判断に関連し、適切な同業グループの選択、推定倍数の選択、及び著者らの推定モデル中の適切な重みを決定することを含む。後方勤務部門報告機関に関する営業権について，2022年，2021年，2020年に定性的評価を行った。製油·小売部門における報告単位に関する営業権については，2022年に定性的評価を行い，2021年と2020年に定量評価を行った。2020年12月31日まで、年度減値審査による減価費用$126.0百万ドルです。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度違います。既に営業権の減価が発生した.累計営業権の減価額は#ドル126.02022年12月31日まで
我々の営業権分類要約は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 精油 | | 物流 | | 小売する | | 会社、その他、除去 | | 合計する |
| バランスをとって | 2019年12月31日 | | $ | 801.3 | | | $ | 12.2 | | | $ | 42.2 | | | $ | — | | | $ | 855.7 | |
| 営業権の減価 | | (126.0) | | | — | | | — | | | — | | | (126.0) | |
| バランスをとって | 2020年12月31日 | | 675.3 | | | 12.2 | | | 42.2 | | | — | | | 729.7 | |
| | | | | | | | | | |
| バランスをとって | 2021年12月31日 | | 675.3 | | | 12.2 | | | 42.2 | | | — | | | 729.7 | |
| 採掘する | | — | | | 14.8 | | | — | | | — | | | 14.8 | |
| 販売済み店に関する営業権を抹消する | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | |
| バランスをとって | 2022年12月31日 | | $ | 675.3 | | | $ | 27.0 | | | $ | 42.0 | | | $ | — | | | $ | 744.3 | |
.
17. 不動産·工場および設備
原価で計算した不動産、工場、設備には以下の項目が含まれている(百万計算)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 土地 | | $ | 60.0 | | | $ | 57.5 | |
| 建築と建築の改善 | | 110.4 | | | 113.6 | |
| 製油機械設備 | | 2,095.4 | | | 2,006.1 | |
| パイプと終点 | | 1,103.9 | | | 637.2 | |
| 小売店設備と場所改善 | | 77.8 | | | 61.3 | |
| 製油所の回転コスト | | 485.3 | | | 351.2 | |
| 他の設備 | | 169.4 | | | 152.3 | |
| 建設中の工事 | | 246.8 | | | 266.2 | |
| | $ | 4,349.0 | | | $ | 3,645.4 | |
| 減算：減価償却累計 | | (1,572.6) | | | (1,338.1) | |
| | $ | 2,776.4 | | | $ | 2,307.3 | |
不動産、工場、設備資産減価償却は#ドル272.0百万、$257.2百万ドルとドル260.0それぞれ2022年，2021年および2020年12月31日までの年度の減価償却および償却に分け，添付の総合損益表の減価償却および償却に計上した。
18. その他無形資産
我々の認識可能無形資産の要約は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで | | 使用寿命 | | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 償却すべき無形資産： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 第3者燃料供給協定 | | 10年.年 | | $ | 49.0 | | | $ | (26.9) | | | $ | 22.1 | |
| | | | | | | | |
| 燃料商品名 | | 5年.年 | | 4.0 | | | (4.0) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 通行権 | | 8 - 35年.年 | | 13.5 | | | (0.4) | | | 13.1 | |
| 取引先関係 | | 11.6年.年 | | 210.0 | | | (10.6) | | | 199.4 | |
| 販売の影響を受けない無形資産： | | | | | | | | |
| 通行権 | | 不定である | | 58.4 | | | | | 58.4 | |
| 行空間歴史記録 | | 不定である | | 12.0 | | | | | 12.0 | |
| 酒類のナンバープレート | | 不定である | | 8.5 | | | | | 8.5 | |
| 製油所許可証 | | 不定である | | 2.1 | | | | | 2.1 | |
| 合計する | | | | $ | 357.5 | | | $ | (41.9) | | | $ | 315.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | | 使用寿命 | | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 償却すべき無形資産： | | | | | | | | |
| 第3者燃料供給協定 | | 10年.年 | | $ | 49.0 | | | $ | (22.1) | | | $ | 26.9 | |
| 燃料商品名 | | 5年.年 | | 4.0 | | | (3.6) | | | 0.4 | |
| 販売の影響を受けない無形資産： | | | | | | | | |
| 通行権 | | 不定である | | 52.8 | | | | | 52.8 | |
| 行空間歴史記録 | | 不定である | | 12.0 | | | | | 12.0 | |
| 酒類のナンバープレート | | 不定である | | 8.5 | | | | | 8.5 | |
| 製油所許可証 | | 不定である | | 2.1 | | | | | 2.1 | |
| 合計する | | | | $ | 128.4 | | | $ | (25.7) | | | $ | 102.7 | |
無形資産の償却は#ドルです16.2百万、$5.7百万ドルとドル5.7それぞれ2022年，2021年および2020年12月31日までの年度の減価償却および償却に分け，添付の総合損益表の減価償却および償却に計上した
今後5年間の償却費用は以下のように見積もられる(百万単位)
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 23.6 | |
| 2024 | | $ | 23.6 | |
| 2025 | | $ | 23.6 | |
| 2026 | | $ | 23.6 | |
| 2027 | | $ | 23.6 | |
19. その他の流動資産と負債
その他の流動資産の詳細は以下のとおりである(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| その他流動資産 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 前払い費用 | $ | 45.4 | | | $ | 44.9 | |
| 投資性商品 | 29.8 | | | 45.0 | |
短期デリバティブ(付記11参照) | 22.4 | | | 23.6 | |
| 課税所得税その他は課税される | 20.9 | | | 3.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 4.2 | | | 8.9 | |
| 合計する | $ | 122.7 | | | $ | 126.0 | |
計算すべき費用およびその他の流動負債の詳細は以下のとおりである(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
合併純RIN債務赤字(付記12参照) | $ | 295.5 | | | $ | 172.2 | |
| 原油買い入れ負債 | 268.7 | | | 107.4 | |
| 製品融資協定 | 258.0 | | | 249.6 | |
| 所得税その他の税金を納めなければならない | 120.4 | | | 124.8 | |
| 従業員コスト | 91.2 | | | 44.4 | |
| 収入を繰り越す | 44.6 | | | 44.6 | |
短期派生負債(付記11参照) | 21.3 | | | 26.8 | |
| 他にも | 67.1 | | | 28.0 | |
| 合計する | $ | 1,166.8 | | | $ | 797.8 | |
20. 再編成やその他の費用
2022年12月31日までの1年間に、効率を向上させ、従業員チームを戦略活動と運営と一致させるためのコスト最適化計画を開始した。2022年度には12.5これらの再編に関連する活動に関するコストは，主に相談費と解散費である。これらの金額は，我々の総合損益表で一般的かつ行政費用であることが確認され，我々の支部に開示されている付記4−分部データに含まれる会社，その他，相殺が含まれている。記録された費用には課税費用#ドルが含まれています9.92022年12月31日まで。私たちは2024年度が終わる前に再編成活動を完了する予定だ。このような計画の未来費用推定数は引き続き作成されている。
21. 株式ベースの報酬
デラー·アメリカン·ホールディングス2006年長期インセンティブ計画
改訂されたデラーアメリカ持株会社の2006年長期激励計画(“2006計画”)は、デラー社が株式オプション、SARS、RSU、PRSUとその他の株式ベースの奨励を授与することを許可し、最高で達することができる5,053,392デラーまたはその付属会社にサービスを提供するいくつかの役員、上級管理者、従業員、コンサルタント、および他の個人にデラー普通株を売却する。2006年計画に基づいて付与された株式オプションおよび特別引出権は、一般に市場価格以上の価格で付与される。すべての未完了報酬の帰属は、デラーまたはその関連会社にサービスを提供し続ける必要があるが、いくつかの役員従業員に付与される報酬は、場合によっては雇用終了時に帰属を加速させることができ、すべての未完了報酬の帰属は、取引所取引が発生したときに加速することができる(定義は2006年計画参照)。2010年第2四半期、デラー取締役会とその激励計画委員会は、2006年計画下の主要な付加価値奨励形式として、株式オプションではなく、株式決済のSARSの使用を開始した。2006年計画は2016年4月に満了する。
デラー·アメリカン·ホールディングス2016年度長期インセンティブ計画
2016年5月5日、私たちの株主は、2006年の計画を引き継ぐために、2016年の長期インセンティブ計画(“2016計画”)を承認しました。2016年には、デラーが、デラーまたはその付属会社にサービスを提供するいくつかの役員、上級管理者、従業員、コンサルタント、および他の個人に株式オプション、SARS、制限株、RSU、業績奨励、および他の株式ベースの報酬を付与することを可能にする計画です。2022年5月3日、会社株主は2016年計画の改正案を承認し、この計画で使用可能な普通株式数を増加させた760,000共有する14,995,000株式です。2016年計画に基づいて発行される株式オプションおよびSARSの付与価格は、授与日Delek普通株の公正時価に等しい(またはそれ以上)、一般に1年以上の帰属期間に制限される。2026年5月5日以降は、2016年計画に基づいていかなる賞も授与されません。
Alon USA Energy，Inc.2005年長期インセンティブ計画
デラー/Alonの合併について、デラーはAlon USA Energy，Inc.の第2回改訂と再改訂された2005年インセンティブ報酬計画(“Alon 2005計画”、2006年計画と2016年計画と総称して“激励計画”)を担当し、その全体幹部激励報酬計画の構成要素とした。ALON 2005計画は普通株、SARS、普通株制限株、RSU、業績株、業績単位、業績単位と高級管理者計画ボーナスのオプションを購入する形式で、Alonの高級管理者と肝心な従業員に奨励を授与することを許可する。デラー/アロン合併の発効に伴い、すべての契約で付与されていない株式ベースの報酬は、デラー普通株建ての株式ベースの報酬に変換される。約束したが発行されていない株式ベースの報酬は、デラー普通株にリンクされた株式ベースの報酬を得る権利に交換され、変換される。ALON 2005計画は2021年6月4日に終了した。
オプションとSAR仮説
次の表は，インセンティブ計画における我々の未償還株式オプションとSARSの公正価値仮定を提供している.与えられたすべての賞について、1組の上場企業の履歴変動率と隠れ変動率を用いて変動率を計算し、毎週の株価を使用する
| | | | | | | | | | |
| | | | 2020年奨学金 |
| | | | (等級帰属-4年) |
| 予想変動率 | | | | 48.86% |
| 配当率 | | | | 3.13% |
| 所期期限 | | | | 4.57年.年 |
| 無リスク金利 | | | | 1.57%-1.60% |
| 1株当たり公正価値 | | | | $11.38 |
株式オプションとストックオプション活動
次の表は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間のインセンティブ計画、株式オプション、SAR活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オプション下の株式数 | | 加重平均実行価格 | | 加重平均契約期間(年) | | 平均内的価値
(単位：百万) |
| オプションと未返済のSARS、2019年12月31日 | 3,206,210 | | | $ | 34.21 | | | | | |
| 授与する | | 17,000 | | | $ | 36.56 | | | | | |
| 鍛えられた | | (23,675) | | | $ | 14.68 | | | | | |
| 没収される | | (709,055) | | | $ | 34.25 | | | | | |
| オプションと未解決SARS，2020年12月31日 | 2,490,480 | | | $ | 34.16 | | | | | |
| 授与する | | — | | | $ | — | | | | | |
| 鍛えられた | | (28,025) | | | $ | 15.67 | | | | | |
| 没収される | | (389,225) | | | $ | 38.10 | | | | | |
| オプションと未解決SARS，2021年12月31日 | 2,073,230 | | | $ | 33.79 | | | | | |
| 授与する | | — | | | $ | — | | | | | |
| 鍛えられた | | (326,735) | | | $ | 26.04 | | | | | |
| 没収される | | (219,450) | | | $ | 35.72 | | | | | |
| オプションと未解決SARS，2022年12月31日 | 1,527,045 | | | $ | 35.17 | | | 5.1 | | $1.0 |
| 既得オプションとSARSは行使可能で、2022年12月31日 | 1,447,795 | | | $ | 35.20 | | | 5.0 | | $1.0 |
限定株単位
奨励計画は、ある従業員と非従業員取締役にRSUとPRSUを付与することを規定している。従業員に付与されたRSUは割合で超えることができます三つ至れり尽くせり5年授与日から、非従業員取締役に付与されたRSUは、授与日後の次の年に四半期ごとに授与される。日RSUを付与する公正価値は、日デラー社の普通株を付与する終値に基づいて決定される。最初に従業員に付与されたPRSUは通常、1~3回に分けられ、第1ロットは授与日の翌年12月31日に授与され、第2ロットおよび第3ロットはその後の12月31日に授与される。その後従業員に与えられたPRSUは三つ例年の業績を上げる期間.最終的に付与されるPRSUの数は、会社の業績期間中の総株主リターンに基づく。PRSUの付与日公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定される。奨励付与日の公正価値に基づいてこれらの奨励の補償費用を記録し，算定期間内に比例して確認した
業績に基づく限定株式単位の仮定
次の表は，報酬計画の下で返済されていないPRSUの公正価値を見積もる際に用いる仮定を示している.与えられたすべての賞について、上場企業の履歴変動率と隠れ変動率を用いて変動率を計算し、毎週株価を用いて変動率を計算した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年の贈与 | | 2021年の贈与 | | 2020年奨学金 |
| 予想変動率 | 74.11%-77.89% | | 70.49% | | 45.06%-62.70% |
| 所期期限 | 2.56-2.81年.年 | | 2.81年.年 | | 2.56-2.81年.年 |
| 無リスク金利 | 1.84% -3.12% | | 0.14% | | 0.20%-0.56% |
| 1株当たり公正価値 | $35.03 | | $36.23 | | $10.65 |
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年までの奨励計画におけるRSUとPRSU活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU数 | | 加重平均許可日価格 |
| てんびん | 2019年12月31日 | 1,112,842 | | | $ | 39.31 | |
| 授与する | | 1,624,695 | | | $ | 15.14 | |
| 既得 | | (512,914) | | | $ | 29.72 | |
| 没収される | | (413,499) | | | $ | 24.98 | |
| 達成された業績 | | 18,651 | | | $ | 29.19 | |
| てんびん | 2020年12月31日 | 1,829,775 | | | $ | 23.62 | |
| 授与する | | 1,162,436 | | | $ | 26.07 | |
| 既得 | | (583,638) | | | $ | 28.03 | |
| 没収される | | (238,046) | | | $ | 22.58 | |
| 達成された業績 | | (23,896) | | | $ | 47.68 | |
| てんびん | 2021年12月31日 | 2,146,631 | | | $ | 23.54 | |
| 授与する | | 1,345,746 | | | $ | 31.87 | |
| 既得 | | (611,440) | | | $ | 24.28 | |
| 没収される | | (129,771) | | | $ | 24.22 | |
| 未達成の業績 | | (129,833) | | | $ | 38.76 | |
| てんびん | 2022年12月31日 | 2,621,333 | | | $ | 26.85 | |
インセンティブ計画の下で付与された持分奨励に関する報酬支出
デラー株式奨励金の報酬支出は#ドルだった26.8百万、$23.5百万ドルとドル22.32022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。これらの額は，添付の総合損益表における一般と行政費用および業務費用に計上される。私たちは株式に基づく奨励金の所得税支出が#ドルであることを確認した0.9百万、$1.7百万ドルとドル2.32022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
2022年12月31日までに44.2非既得株式に基づく給与スケジュールに関する未確認報酬総額の百万ドルは、#年の加重平均期間中に確認される予定です1.3何年もです。
2022年，2021年および2020年12月31日までの年度内に行使または帰属する株式ベースの奨励の総内的価値，すなわち対象株の市価と奨励の使用価格との差額は，$となる20.5百万、$13.0百万ドルとドル8.4それぞれ100万ドルです二零二年十二月三十一日、二零二一年及び二零年十二月三十一日及び二零二年に、それぞれ発行しました457,405, 415,212そして369,843株権に基づいた報酬を行使したり、両方しなければならないからだ。これらの金額は差し引かれます463,677, 196,451そして167,094それぞれ株式を源泉徴収し、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の行使と帰属に関する従業員の納税義務を満たす。デラーは約$を支払いました6.5百万、$4.2百万ドルとドル2.42022年，2021年，2020年12月31日終了年度にこれらの賠償金の決済に関する税金。私たちは株式ベースの奨励を行使または付与する時に新しい普通株を発行する。
デラー物流GP，LLC 2012長期インセンティブ計画
物流GPは、物流GPまたはその付属会社の上級管理者、取締役および従業員、ならびにいくつかのコンサルタント、物流GP付属会社、またはデラー物流にサービスを提供する他の個人保守単位ベースの報酬計画を提供する。デラー物流GP、LLC 2012長期インセンティブ計画(“物流LTIP”)は単位オプション、制限単位、仮想単位、単位付加価値権、分配等価権、その他の単位奨励と単位奨励を付与することを可能にする。物流LTIPによって付与された奨励はデラー物流部門と決済される。2021年6月9日、物流GP取締役会は物流LTIPを改訂し、本計画によって発行されたデラー物流有限パートナーの利益を代表する共通単位(以下、共通単位と略す)の数を増加させた300,000汎用単位から912,207公共部門です。物流LTIPの期限も2031年6月9日まで延長された。権益に基づく給与支出は，付随する総合損益表に含まれる一般·行政費用に含まれており，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度にとっては重要ではない。
22. 株主権益
配当をする
2022年に取締役会は以下の配当を発表しました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承認期日 | | 1株当たり配当金 | | 日付を記録する | | 支払期日 |
| June 21, 2022 | | $0.20 | | July 12, 2022 | | July 20, 2022 |
| 2022年8月1日 | | $0.20 | | 2022年8月22日 | | 2022年9月6日 |
| 2022年10月31日 | | $0.21 | | 2022年11月18日 | | 2022年12月2日 |
| 2023年2月27日 | | $0.22 | | March 10, 2023 | | March 17, 2023 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
株主権益計画
2020年3月20日、我々の取締役会は、デラー普通株1株当たりの流通株配当1株優先株購入権(“権利”)を発表し、株主権利計画(“権利合意”)を採択した。配当金は2020年3月30日に当日登録されている株主に非現金取引の形で割り当てられる。この権利は、最初にデラーの普通株式と取引され、権利協定の条項に従って2021年3月19日に満了する。
優先株
2020年3月20日私たちの取締役会は1,000,000額面$の優先株0.011株当たりAシリーズ初級参加優先株とする。
株買い戻し計画
2018年11月6日、取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認しました500.0百万株のデラー普通株。適用される証券法によれば、買い戻し計画下の任意の株式買い戻しは、公開市場取引または私的に協議された取引によって実施することができる。買い戻しの時間、価格、規模は管理職が適宜決定し、当時の市場価格、一般経済と市場状況、その他の考慮要因に依存する。買い戻し計画は私たちに特定の数の株を購入することを要求しないし、期限が切れることはない。2020年第2四半期に株式買い戻し計画を一時停止することにしました229.7100万ドルの余剰許可残高。2022年8月1日取締役会は約170.3株式買い戻し許可は100万ドル増加し、現在のライセンスで買い戻しに利用可能な総金額を$にする400.0百万ドルです。2022年12月31日までの年間で4,261,185私たちの普通株の株は取引時に買い戻しと解約され、総金額は$です129.6百万ドルです違います。2021年12月31日までの1年間に私たちの普通株を買い戻しました。2022年12月31日までに270.4デラーの総株式買い戻し計画によると、まだ100万の許可がある
株式購入と協力協定
2022年3月7日、デラーはデラウェア州有限責任会社IEP Energy Holding LLC、デラウェア州会社American Entertainment Properties Corp.，デラウェア州有限責任企業Icahn Enterprises Holdings L.P.，デラウェア州会社Icahn Enterprises G.P.，デラウェア州会社Beckton Corp.，カール·C·イカン(総称して“イーカングループ”)と株式購入·協力協定(“イーカングループ合意”)を締結し、これにより、会社は合計で購入した3,497,268会社の普通株、1株当たりの価格は$です18.302022年3月4日、すなわちイカングループ協定調印前の最後の取引日、会社の普通株のニューヨーク証券取引所での終値は、総買付価格$に相当する64.0百万ドルです。その会社は手元の現金でこの取引に資金を提供している。♪the the the3,497,268株は取引中にキャンセルされた。
上記の事項に加え、イカングループ合意の条項に基づき、イカングループは当社の2022年年度株主総会役員候補を指名する指名公告を撤回した。合意の条項によると
イカングループの合意によると、イカングループは、2023年度の株主総会が終了するまで、イカングループは会社の普通株の追加株式を買収しないことを要求するポーズ制限に同意した。
23. 従業員
労働力
2022年12月31日まで、テイラー製油所の運営、保守と倉庫の小時間工及びトラック運転手の代表は連合鉄鋼、製紙と林業、ゴム、製造、エネルギー、連合工業とサービス業労働者国際労働組合及びその現地202である。テイラー製油所の従業員の中で149運営、保守と倉庫の小時間工は現在2028年1月31日に満期になった集団交渉協定の保護を受けている66現在、テイラー製油所のトラック運転手の集団交渉協定は2024年11月3日に満期になる。2022年12月31日まで、El Dorado製油所の運営、維持と倉庫小時間工は国際運営エンジニア連合会及びLocal 351が代表した。エルDorado製油所の従業員の中で1772027年8月1日に期限が切れる集団交渉協定によってカバーされる。2022年12月31日までに1592027年3月31日に満了した集団交渉協定は、私たちの大春の製油所で働く従業員の割合をカバーしている。私たちの物流部門、小売部門、または会社のオフィスの従業員の中で労働組合が代表する人は一人もいません。私たちは私たちと従業員との関係が満足できると思う。
退職後の福祉
年金計画
私たちは特定のAlon職員たちに二つの固定収益年金計画を提供した。福祉はサービス年限と従業員の最終平均月給に基づいて計算される。私たちの助成政策は、毎年の寄付が要求された最低額を下回らないし、連邦所得税が控除できる最高額を超えない。入金の目的は，これまでのサービスによる福祉を提供するだけでなく，将来期待される福祉を提供することでもある。この二つの計画は新しい参加者たちに開放されない。2022年12月31日現在，総合貸借対照表で年金福祉負債と確認された固定福祉計画に関する税引き前金額は#ドルである3.1百万ドルです。
私たちの年金計画に関する財務情報は以下の通りです(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 福祉債務の変化が予想される： | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 140.8 | | | $ | 148.7 | |
| | | |
| 利子コスト | 3.7 | | | 3.5 | |
| 精算収益 | (33.5) | | | (5.5) | |
| 支払われた福祉 | (5.7) | | | (5.6) | |
| その他(削減/決済の効果) | — | | | (0.3) | |
| 年末の福祉義務 | $ | 105.3 | | | $ | 140.8 | |
| 計画資産変動： | | | |
| 年初計画資産の公正価値 | $ | 137.9 | | | $ | 138.5 | |
| 計画資産の実益 | (30.0) | | | 5.0 | |
| 雇い主が金を供給する | — | | | 0.3 | |
| 支払われた福祉 | (5.7) | | | (5.6) | |
| その他(削減/決済の効果) | — | | | (0.3) | |
| 計画資産歳末公正価値 | $ | 102.2 | | | $ | 137.9 | |
| 資金状況が入金された | | | |
| 計画資産歳末公正価値 | $ | 102.2 | | | $ | 137.9 | |
| 昨年末の予想福祉義務を減らす | 105.3 | | | 140.8 | |
| 年末の資金不足状況 | $ | (3.1) | | | $ | (2.9) | |
定期的な福祉純コスト構成要素として確認されていない累積その他の全面収益(損失)税前金額は以下の通り(百万計)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 純精算損失 | $ | 6.5 | | | $ | 4.9 | |
| | | |
| 年末の福祉義務 | $ | 6.5 | | | $ | 4.9 | |
私たちの各年金計画の累積福祉義務は計画資産の公正な価値を超えている。年金計画の予想福祉債務、累積福祉債務、および計画資産の公正価値は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 福祉義務を見込む | $ | 105.3 | | | $ | 140.8 | |
| 利益義務を累積する | $ | 105.3 | | | $ | 140.8 | |
| 計画資産の公正価値 | $ | 102.2 | | | $ | 137.9 | |
福祉義務を決定するための加重平均は以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 割引率 | 5.10 | % | | 2.75 | % |
| | | |
使用した割引率は，我々の資金推定仮定と計画期間初めまでの参加者データに基づく期待将来キャッシュフローを反映している.予想される未来のキャッシュフローは財政年度終了時の主要年金割引収益率曲線から割引され、年金基金が法定資金調達基準を遵守するのを助けるために設計されているからだ。予想される長期収益率は、単一の資産カテゴリのリターン合計ではなく、ポートフォリオ全体に基づく
定期的な福祉純費用を決定するための加重平均は以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 割引率 | 2.75 | % | | 2.45 | % | | 3.20 | % |
| 長期計画資産収益率を期待する | 4.05 | % | | 4.65 | % | | 5.75 | % |
| | | | | |
私たちの福祉計画に関する定期的な福祉純コストの構成要素には、以下のものが含まれている(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 定期純収益の構成部分： | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 利子コスト | | 3.7 | | | 3.5 | | | 4.2 | |
| 計画資産の期待リターン | | (5.2) | | | (6.0) | | | (6.8) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 定期純収益 | | $ | (1.5) | | | $ | (2.5) | | | $ | (2.6) | |
定期給付純額中のサービス費用部分は一般と行政費用の一部として付帯損益表に計上されている。定期給付純額の他の構成部分はその他営業外費用，純額.
私たちの年金福祉計画資産の加重平均資産構成は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 共同集団信託への投資には | | | |
| アメリカと国際会社は | 20.2 | % | | 21.2 | % |
| 固定収益 | 79.8 | % | | 78.8 | % |
| | | |
| 合計する | 100.0 | % | | 100.0 | % |
カテゴリ別年金資産公正価値は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 同一資産又は負債の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 意味が重大である
観測不可能な入力
(レベル3) | | 統合された
合計する |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| アメリカの会社 | $ | — | | | $ | 14.3 | | | $ | — | | | $ | 14.3 | |
| 国際会社 | — | | | 6.3 | | | — | | | 6.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定収益 | — | | | 81.6 | | | — | | | 81.6 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 102.2 | | | $ | — | | | $ | 102.2 | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| アメリカの会社 | $ | — | | | $ | 19.3 | | | $ | — | | | $ | 19.3 | |
| 国際会社 | — | | | 9.9 | | | — | | | 9.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定収益 | — | | | 108.7 | | | — | | | 108.7 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 137.9 | | | $ | — | | | $ | 137.9 | |
私たちの年金資産の投資政策と戦略は、5年以内に基準以上のリターンを提供することです。私たち共通の集団信託におけるポートフォリオは、資本付加価値と安定した現在の収入から長期的なリターンを得ることが予想される。この方法は資産が価格リスクに直面していることを認識しており，計画資産の市場価値は毎年変動する可能性がある。リスク許容度は私たちの特定のリスク管理政策に基づいて決定される。投資リターン目標およびリスクパラメータに基づいて、これらの計画されたポートフォリオは、会社と固定収益対象証券の多元化ポートフォリオを含む。対象証券には異なる規模の国内と国際会社が含まれている。その計画の資産構成は少なくとも年に1回審査される。
私たちはやった違います。2022年12月31日終了年度の年金計画入金は，2023年には年金に計画拠出しない予定である。いくつありますか違います。従業員の計画への貢献。2023−2027年に毎年支払われる給付は$と予想される6.4百万、$7.1百万、$6.9百万、$7.0百万ドルとドル7.1それぞれ100万ドルです2028-2032年の5年間に支払われる予定の総福祉は35.8百万ドルです。予想される福祉は、2022年12月31日の私たちの福祉義務を測定するための同じ仮定に基づいており、将来の従業員サービスを推定することを含む。
401(K)計画
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、条件を満たす従業員のための自発的な401(K)従業員退職貯蓄計画を開始した。従業員たちは21歳になって、雇用された後すぐにその計画に参加する資格がなければならない。従業員の支払いは私たちが完全な既得権益に基づいてマッチングして、最高限度額は6条件を満たした報酬の%です。会社等の全額出資の資格は、雇用された直後に開始され、サービス1年後に帰属する。2022年、2021年、2020年12月31日までに確認された401(K)計画支出は#ドル10.9百万、$4.8百万ドルとドル10.4それぞれ100万ドルです
退職後の医療計画
Alonには、年金福祉の他に、2017年1月2日までに退職したあるAlon従業員の特定の医療保健と生命保険福祉をカバーする資金支援のない退職後医療計画があり、これらの従業員は計画文書の資格要件に適合している。その計画は新しい参加者たちに開放されない。一定限度額を超える医療福祉には保険があります。連結貸借対照表に反映される当該計画に関する計上すべき福祉負債は#ドルである0.8百万ドルとドル1.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
24. ベスト四半期財務データ(監査なし)
2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期財務情報の概要は以下の通り。四捨五入のため、四半期業績の合計は、私たちの総合経営報告書の年間業績とは異なる可能性があります以下に概説する四半期財務情報は、デラーの経営陣によって作成されており、監査されていない(1株当たりデータを除いて百万ドル)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月までの期間 |
| | March 31, 2022 | | June 30, 2022 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 純収入 | | $ | 4,459.1 | | | $ | 5,982.6 | | | $ | 5,324.9 | | | $ | 4,479.2 | |
| 営業収入(赤字) | | $ | 46.7 | | | $ | 493.3 | | | $ | 53.0 | | | $ | (103.5) | |
| 経営継続純収益 | | $ | 14.8 | | | $ | 368.6 | | | $ | 16.8 | | | $ | (109.7) | |
| 純収益(赤字) | | $ | 14.8 | | | $ | 368.6 | | | $ | 16.8 | | | $ | (109.7) | |
| デラーの純収益のせいになる | | $ | 6.6 | | | $ | 361.8 | | | $ | 7.4 | | | $ | (118.7) | |
| 経営を続ける1株当たりの基本収益 | | $ | 0.09 | | | $ | 5.11 | | | $ | 0.11 | | | $ | (1.73) | |
| 経営を続ける1株当たりの利益 | | $ | 0.09 | | | $ | 5.05 | | | $ | 0.10 | | | $ | (1.73) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月までの期間 |
| | March 31, 2021 (1) | | June 30, 2021 (1) | | 2021年9月30日(1) | | 2021年12月31日(1) |
| 純収入 | | $ | 2,392.2 | | | $ | 2,191.5 | | | $ | 2,956.5 | | | $ | 3,108.0 | |
| 営業収入(赤字) | | $ | (47.4) | | | $ | (50.2) | | | $ | 37.9 | | | $ | 25.0 | |
| 経営継続純収益 | | $ | (62.7) | | | $ | (48.1) | | | $ | 20.6 | | | $ | (5.1) | |
| 純収益(赤字) | | $ | (62.7) | | | $ | (48.1) | | | $ | 20.6 | | | $ | (5.1) | |
| デラーの純収益のせいになる | | $ | (70.0) | | | $ | (56.7) | | | $ | 11.8 | | | $ | (13.4) | |
| 経営を続ける1株当たりの基本収益 | | $ | (0.95) | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.16 | | | $ | (0.18) | |
| 経営を続ける1株当たりの利益 | | $ | (0.95) | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.16 | | | $ | (0.18) | |
(1)ある在庫の会計政策が後進先出から先進先出までの遡及変化を反映するように調整する。さらなる議論については，注8を参照されたい.
25. 賃貸借証書
私たちは他の会社からいくつかの小売店、土地、建築、様々な設備を借ります。初期リース期間が12カ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されておらず，賃貸期間の直線原則でこれらのテナントの賃貸費用を確認した。ほとんどのレンタル契約には1つ以上の更新オプションが含まれています。更新条項はレンタル期間を1つは至れり尽くせり15数年以上です。既存の賃貸借継続選択権の行使は私たちの全権裁量で決定されます。いくつかの賃貸契約には賃貸不動産を購入するオプションも含まれている。資産の減価償却年限と賃貸改善は、所有権譲渡または購入選択権の合理的な確定行使が存在しない限り、予想される賃貸期間の制限を受ける。
私たちのいくつかのレンタルプロトコルは、デバイス使用に基づくレートを含み、他のレンタルプロトコルは、固定的に増加したレートを含むか、またはインフレ指数に基づく増加を含む。私たちの賃貸協定にはどんな重大な残存価値保証や重大な制限契約も含まれていない。私たちは特定の不動産と設備を第三者にレンタルしたり、転貸したりする。私たちの転貸組合には主に小売店内の経営リースと原油貯蔵設備が含まれています
2022年12月31日までに$22.7百万私たちの純資産、工場と設備の残高は経営賃貸の制約を受けています。本プロトコルには、テナントが当社のレンタルデバイスを購入するオプションは含まれておらず、重大な残存価値保証や重大な制限契約も含まれていません。この協定には1年更新オプションおよび使用状況に基づくいくつかの浮動支払い。
次の表は、ASC 842に基づいて、当社の経営リースに関する他の情報を提供します賃貸借証書 ("ASC 842"):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| レンタル料 | | | | | | | | |
リースコストを経営する(1) | | | | | | $ | 70.4 | | | $ | 67.7 | |
短期賃貸コスト(2) | | | | | | 35.9 | | | 33.9 | |
| 転貸収入 | | | | | | (0.2) | | | (5.8) | |
| 純賃貸コスト | | | | | | $ | 106.1 | | | $ | 95.8 | |
| その他の情報 | | | | | | | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | | | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー(1) | | | | | | $ | (70.4) | | | $ | (67.7) | |
| リース資産と引き換えに新しい経営リース負債 | | | | | | $ | 28.5 | | | $ | 87.1 | |
| 賃貸資産を新たな融資リース負債と交換する | | | | | | $ | 0.1 | | | $ | 15.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加重平均残存期間(年)経営リース | | | | | | 4.3 | | 4.7 |
| 加重平均残存リース年限(年)融資リース | | | | | | 6.4 | | 6.6 |
加重平均割引率でレンタルを取り扱っております(3) | | | | | | 6.1 | % | | 6.3 | % |
加重平均割引率融資リース(3) | | | | | | 3.4 | % | | 3.2 | % |
(1) 見えない金額の資金調達レンタル費用が含まれている。
(2) レンタルコストの変動を含む非実質的な金額。
(3)私たちの割引率は主にASC 842によって規定されている逓増借款金利に基づいています。
以下にリース指導ASC 842による2022年12月31日までの残存不可期限が1年を超える運営と融資リースのリース負債満期日の推定(百万単位)について説明する
| | | | | | | | |
| | |
| 賃貸負債満期日 | | 合計する |
| 12ヶ月以上 | | $ | 61.3 | |
| 13-24ヶ月 | | 46.7 | |
| 25-36ヶ月 | | 37.8 | |
| 37-48ヶ月 | | 20.8 | |
| 49-60ヶ月 | | 18.6 | |
| その後… | | 29.5 | |
| 将来のレンタル支払総額 | | 214.7 | |
| 差し引く：利息 | | 42.7 | |
| 賃貸負債現在価値 | | $ | 172.0 | |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
デラー·アメリカホールディングスは
差出人：/s/ルヴァン·スピゲル
ルヴィン·スピゲル
常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官)
日付：2023年3月1日
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、2023年3月1日に登録者として以下の者またはその代表によって署名された
/s/イズラ·ウズ·エミン
エズラ·ウズ·エミン
執行議長
/s/アビゲル·ソレイク
アビゲイル·ソレイク
役員、総裁、CEO
(首席行政主任)
/s/ロバート·ライト
ロバート·ライト
首席会計官上級副社長
(首席会計主任)
/s/ウィリアム·J·フェンナティ
ウィリアム·J·フェンナティ
役員.取締役
/s/Richard J.Marcogliese
リチャード·J·マルコリゼ
役員.取締役
/s/ゲイリー·M·サリヴァン
ゲイリー·M·サリヴァン
役員.取締役
/s/Vicky Sutil
ヴィ姫·スティール
役員.取締役
/s/ローリー·Z·トルソン
ローリー·Z·トルソン
役員.取締役
/s/Shlomo Zohar
シュロモ·ゾハル
役員.取締役
/s/レナード·モレノ
レナード·モレノ
役員.取締役
