アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表10-K
(マーク1)
☒1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで2022年12月31日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期.

依頼書類番号：0-14703

NBT銀行.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州
  
16-1268674
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
  
(国際税務局雇用主身分証明書番号)

南ブロード通り52番地, ノヴィッチ, ニューヨークです 13815
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(607) 337-2265

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル
取引コード
登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです
NBTB
ナスダック株式市場有限責任会社

同法第12条(G)により登録された証券：なし

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒違います☐

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐  違います。 ☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ 違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社か新興の成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ ☒
ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐
規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示し、取引所法第13(A)節に提供される任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ−オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性の評価をその監査報告を作成又は発表する公認会計士事務所 とする☒

証券が同法第12(B)条に基づいて登録されている場合は、登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かをチェックマークで示してください。 ☐

これらのエラーがより真ん中にあるかどうかを再選択マークで表すことは、任意の登録者が受信したインセンティブに基づく報酬の回復分析を必要とする再記述である’第240.10 D−1(B)節によれば，関連回復期内の行政官である。 ☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒

登録者の普通株の2022年6月30日の終値によると、登録者の非関連会社が保有する議決権のある株式、普通株、額面1株当たり0.01ドルの総時価は$である1,558,025,644.

2023年2月3日現在、発行済み普通株式数は42,901,522.

引用で編入された書類
 
登録者は、2023年5月16日に開催される株主総会の最終委託書の一部を参照して、本リスト10−Kの第III部分第10、11、12、13及び14項に組み込む。

NBT銀行
表格10-K-2022年12月31日現在

カタログ

第1部
    
     
第1項。
商売人
3
第1 A項。
リスク要因
 16
項目1 B。
未解決従業員意見
 23
第二項です。
特性
 24
第三項です。
法律手続き
 24
第四項です。
炭鉱安全情報開示
 24
     
第II部
    
     
五番目です。
登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
 24
第六項です。
[保留されている]
 25
第七項。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
 26
第七A項。
市場リスクの定量的·定性的開示について
 44
第八項です。
財務諸表と補足データ
 45
 
独立公認会計士事務所報告
 45
 
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
 47
 
2022年12月31日までの3年間の各年度の連結損益表
 48
 
2022年12月31日までの3年間の各年度の総合総合収益表
 49
 
2022年12月31日までの3年間の各年度株主権益変動表
 50
 
2022年12月31日までの3年間の各年度の連結現金フロー表
 51
 
連結財務諸表付記
 53
第九項です。
会計·財務開示面の変化と会計士との相違
 95
第9条。
制御とプログラム
 95
プロジェクト9 B。
その他の情報
 97
プロジェクト9 Cです。
検査妨害に関する外国司法管区の開示
 97
     
第三部
    
     
第10項。
役員、行政、会社の管理
 97
第十一項。
役員報酬
 97
第十二項。
ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
 97
十三項。
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
 97
14項です。
チーフ会計士費用とサービス
 97
     
第4部
    
     
第十五項。
展示品と財務諸表の付表
 98
第十六項。
表格10-Kの概要
 100
     
サイン
   101

カタログ表
第1部

第1項。
商売人


NBT Bancorp Inc.(以下は“会社”と略称する)は登録金融持株会社であり、1986年にデラウェア州に登録して設立され、本部はニューヨーク州ノリッチにある。総合的な基礎の上で、会社の2022年12月31日の資産は117.4億ドル、株主権益は11.7億ドル。

当社の主要資産は，その付属会社のすべての普通株式流通株であり，NBT Bank，National Association(“銀行”)，NBT Financial Services，Inc.(“NBT Financial”)，NBT Holdings，Inc.(“NBT Holdings”)，CNBF Capital Trust I，NBT法定信託I，NBT法定信託II，Alliance Financial Capital Trust IおよびAlliance Financial CapTrust II(総称して“信託”と呼ぶ)を含む。会社の主な収入源は銀行、NBT Financial、NBT Holdingsから得られた管理費と配当金だ。

同社の業務は主に当銀行を通じて行われ、主にその市場区域内の顧客に商業銀行、小売銀行と富管理サービスを提供し、この市場地域はニューヨーク州中部と北部、ペンシルベニア州東北部、ニューハンプシャー州南部、マサチューセッツ州西部、バーモント州、メイン州南部とコネチカット州中部を含む。当社はずっと、コミュニティ志向の金融機関になり、様々な金融サービスを提供していきたいと思っています。同社の経営理念はコミュニティ銀行の形で運営され、現地の意思決定に参加し、小売、商業、市政顧客に広範な銀行と金融サービスを提供することである。当社の財務状況および経営業績は、その純利息収入、すなわちその利益資産(主にローンと投資)が稼いだ利息と配当収入とその利息負債(主に預金と借金を含む)が支払う利息支出との差額に依存する。その他の要因以外にも、純収入は、預金口座のサービス料、クレジットカードサービス収入、退職計画管理費、金融サービスと信託収入を含む富管理収入、保険サービス、銀行所有の生命保険収入と証券販売の損益、および賃金や従業員福祉、技術とデータサービス、占有、専門費用と外部サービス、事務用品と郵便料金、無形資産償却、融資徴収、その他の不動産支出などの預金口座のサービス料、クレジットカードサービス収入、退職計画管理費、金融サービスと信託収入を含む富管理収入、保険サービス、非利息収入の影響を受ける。広告費、連邦預金保険会社(“FDIC”)費用、その他の費用。

ノースカロライナ州NBT銀行

この銀行は1856年に設立され、全方位サービスを提供する商業銀行であり、ニューヨーク州中部と北部、ペンシルバニア州東北部、ニューハンプシャー州南部、マサチューセッツ州西部、バーモント州、メイン州南部とコネチカット州中部の個人、会社と市政当局に広範な金融商品を提供する。

その支店ネットワークを通じて、世行は個人、企業と市政当局に一連の計量カスタマイズされた製品とサービスを提供する。当行が提供する預金製品は、普通預金口座、預金口座、譲渡可能引き出し伝票(“NOW”)口座、通貨市場預金口座(“MMDA”)および預金口座(“CD”)口座を含む。銀行は、顧客の異なる金利、条項、および機能需要を満たすために、異なるタイプの各預金口座を提供する。銀行が提供するローン製品は間接と直接消費ローン、住宅純資産ローン、担保ローン、商業銀行ローンと商業ローンを含み、金利、期限と機能はすべて異なり、顧客の需要を満たす。銀行はまた、信託や投資サービス、金融計画や生命保険サービスなど、その支店ネットワークを介して様々な他の製品やサービスを提供している。支店ネットワークに加えて、当行は、24時間オンライン、携帯電話、および電話チャネルを介していくつかの製品およびサービスの電子アクセスを提供し、顧客が残高、預金、振込、支払い請求書を確認し、請求書の閲覧、ローンの申請、および様々な他の製品およびサービスへのアクセスを可能にする。

NBT金融サービス会社

国家BT金融サービス会社を通じて、同社は退職計画管理人Epicコンサルタント会社(“Epic”)を運営している。Epicは退職計画相談と届出サービス を提供する。Epicの本部はニューヨーク州ロチェスター市にある。

NBTホールディングス

NBTホールディングスを通じて、当社が2008年9月1日に買収した全方位サービスを提供する保険代理機関であるNBT保険代理LLC(“NBT保険”)を経営しています。エヌビーティー保険はニューヨーク州ノーリッジに本部を置いています。NBT保険は、個人および同社サービスの市場で運営される一連の業界における企業の特定の保険需要を満たすために、個人財産および傷害保険、商業責任保険および商業保険を含む全方位的な保険製品を提供する。

3
カタログ表
信託基金

これらの信託基金の設立は、追加の規制資本を調達し、特定の買収に資金を提供するためだ。CNBF資本信託IとNBT法定信託Iはデラウェア州法定商業信託であり、それぞれ1999年と2005年に設立され、信託優先証券の発行と収益を会社に貸し出すことを目的としている。CNB Bancorp，Inc.の買収については，2006年2月にNBT法定信託IIを設立し，買収した現金部分に資金を提供し，規制資本を提供した。当社は，Alliance Financial Corporation(“Alliance”)の買収について，2003年と2006年に設立されたAlliance Financial Capital Trust IとAlliance Financial Capital Trust IIの2つの法定信託を買収した。当社は、信託優先証券の割り当て及び信託優先証券の償還時の支払いに有限保証を提供しています。財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)の定義によると、信託は当社が主要な受益者ではない可変利益実体である。ASCの規定によると、信託のbr口座は会社の総合財務諸表に含まれていません。

当行の運営付属会社

世銀には3つの運営子会社があり、それぞれNBT Capital Corp.，BRoad Street Property Associates，Inc.とNBT Capital Management，Inc.NBT Capital Corp.は1998年に設立され、リスク投資会社である。ブロードストリート不動産連合会社は2004年に設立され、不動産管理会社である。NBT Capital Management，Inc.は，前身はColumbia Ridge Capital Management，Inc.は2016年に買収され，投資コンサルタント会社であり，投資管理と財務コンサルティングサービスを提供している。運営子会社であるCNB不動産信託は1998年に設立され、2021年に解散した不動産投資信託基金である。

ソールズベリー銀行と合併しました。

2022年12月5日，当社はSalisbury Bancorp，Inc.(“Salisbury”)，Salisbury Bank and Trust Company(“Salisbury Bank”)およびBankと合併合意および計画(“合併合意”)を締結し，これにより当社はSalisburyを買収する。合併協定の条項と条件によると、ソールズベリー銀行は会社と合併して会社に統合され、会社は存続実体であり、続いて、ソールズベリー銀行はNBT銀行と合併してNBT銀行に統合され、NBT銀行は存続銀行(“合併”)である。合併協定の条項によると、ソールズベリー普通株の1株当たり流通株は、同社の普通株を0.7450株獲得する権利に転換される。2022年12月31日現在、ソールズベリーの資産は15.4億ドル。

競争

商業銀行を含む金融サービス業の競争は激しく、私たちは私たちの市場分野で預金、ローン、その他の金融商品やサービスに対する激しい競争に直面している。競争がますます激しくなる環境は料率環境、法規の変化、技術と製品交付システムの変化、より多くの金融サービス提供者及び金融サービス提供者の間の統合ペースが加速した結果である。当社は、他の商業銀行、貯蓄·融資協会、証券·ブローカー、担保ローン会社、保険会社、財務会社、通貨市場基金、信用社、その他の非銀行金融サービスプロバイダと融資、預金、顧客を争奪しています。

立法、規制、技術変革、持続的な統合により、金融サービス業の競争はより激しくなる可能性がある。銀行、証券会社、保険会社は、金融持株会社の傘下で合併することができ、金融持株会社は、銀行、証券引受、保険(代理および引受を含む)および商業銀行を含む任意のタイプの金融サービスを提供することができる。また、技術は、入境を低減し、非銀行機関が、自動振込や自動支払いシステムなどの従来の銀行が提供する製品やサービスを提供することができるようにする。

同社のいくつかの非銀行競争相手の規制制約は少なく、より低いコスト構造を持っている可能性がある。また、当社のいくつかの競争相手の資産、資本、融資限度額は当社よりも高く、より多くの資本市場に参入し、当社よりも広い製品とサービスを提供しています。これらの機関は、幅広い広告活動に資金を提供することができ、会社が提供できるよりも低い融資金利およびより高い預金金利を提供することができる可能性がある。その中にはクレジットカードや国際銀行などのサービスを提供する機関もあり、会社はこれらのサービスを直接提供していない。

様々な州内の市場競争相手や州外の銀行は、会社が現在運営している市場分野での彼らの事業への参入または拡大を計画しているか、または発表している。わが市場における新たな金融サービス提供者の加入に伴い、会社は融資、預金、その他の金融商品やサービスの競争が激化すると予想している。

他の金融サービス提供者と競争するために、会社はその銀行業務のコミュニティの性質を強調し、主に現地の販売促進活動、高級管理者、役員と従業員が会社の顧客と構築した個人関係及びサービスコミュニティの需要を満たすためにカスタマイズされた専門サービスに依存している。農業ローンのような特定の顧客サービスも提供していますが、これは私たちの多くの大きな競争相手が提供していないものです。会社の地位は市場によって異なるが、会社管理層は、現地市場の理解、現地意思決定、顧客ニーズの理解によって、会社が効果的に競争できると信じている。

4
カタログ表
次の表は、2022年6月30日までのニューヨーク州、ペンシルベニア州、ニューハンプシャー州、マサチューセッツ州、バーモント州、メイン州、コネチカット州38県の銀行預金と市場シェアをまとめた。市場シェアはすべての商業銀行、信用社、預金ローン協会、貯蓄銀行の預金に基づいている。

県名
  
状態.状態
  
預金.預金
千の計で
    
市場シェア
    
市場
職階
    
量
支店*
    
量
ATM*
  
チェナンゴ
  
ニューヨークです。
  
$
815,939
      
92.59
%
    
1
      
11
      
12
  
フルトン
  
ニューヨークです。
    
652,866
      
67.56
%
    
1
      
5
      
6
  
ショーハリー
  
ニューヨークです。
    
307,266
      
48.36
%
    
1
      
4
      
4
  
モンゴメリー
  
ニューヨークです。
    
436,892
      
45.24
%
    
1
      
5
      
4
  
ハミルトン
  
ニューヨークです。
    
56,988
      
43.94
%
    
2
      
1
      
1
  
コテラン
  
ニューヨークです。
    
367,577
      
38.89
%
    
1
      
4
      
6
  
オセゴ
  
ニューヨークです。
    
513,121
      
37.62
%
    
1
      
8
      
11
  
エセックス
  
ニューヨークです。
    
329,672
      
32.77
%
    
1
      
3
      
4
  
マディソン
  
ニューヨークです。
    
391,727
      
31.86
%
    
2
      
5
      
7
  
デラウェア州
  
ニューヨークです。
    
347,797
      
28.68
%
    
3
      
5
      
5
  
サスクエハナ
  
パ.パ
    
273,215
      
19.73
%
    
2
      
5
      
7
  
ブルーム
  
ニューヨークです。
    
580,368
      
15.61
%
    
2
      
7
      
9
  
オネダ
  
ニューヨークです。
    
704,944
      
14.88
%
    
2
      
6
      
8
  
サンローレンス
  
ニューヨークです。
    
229,331
      
14.44
%
    
3
      
4
      
4
  
パーカー
  
パ.パ
    
128,742
      
12.82
%
    
4
      
2
      
2
  
アウシュヴィゴ
  
ニューヨークです。
    
197,469
      
10.77
%
    
4
      
4
      
5
  
ヘキマー
  
ニューヨークです。
    
75,148
      
9.22
%
    
5
      
1
      
1
  
ウェイン
  
パ.パ
    
176,403
      
9.12
%
    
4
      
3
      
4
  
ティオガ
  
ニューヨークです。
    
48,715
      
8.72
%
    
4
      
1
      
1
  
ラカヴァンナ
  
パ.パ
    
620,344
      
7.67
%
    
6
      
10
      
12
  
スクネックタディ
  
ニューヨークです。
    
288,903
      
7.54
%
    
5
      
2
      
2
  
クリントンさん
  
ニューヨークです。
    
135,721
      
7.16
%
    
5
      
2
      
2
  
フランクリン
  
ニューヨークです。
    
43,230
      
6.02
%
    
4
      
1
      
1
  
オノンダガ
  
ニューヨークです。
    
695,914
      
5.30
%
    
6
      
10
      
10
  
サラトガ
  
ニューヨークです。
    
292,090
      
4.37
%
    
8
      
3
      
4
  
ウォーレン
  
ニューヨークです。
    
113,835
      
3.98
%
    
4
      
2
      
2
  
バークシャー
  
体積量
    
181,641
      
3.70
%
    
7
      
5
      
5
  
モンロー
  
パ.パ
    
118,254
      
3.04
%
    
8
      
3
      
3
  
チテンデン
  
Vt
    
182,948
      
2.99
%
    
7
      
3
      
4
  
柴郡
  
アンモニア.アンモニア
    
61,989
      
2.29
%
    
7
      
1
      
1
  
オルバニ
  
ニューヨークです。
    
371,414
      
1.69
%
    
9
      
4
      
5
  
グリーン
  
ニューヨークです。
    
46,485
      
1.53
%
    
5
      
1
      
1
  
ルツェルン
  
パ.パ
    
120,150
      
1.48
%
    
12
      
2
      
2
  
ヒルズバラー
  
アンモニア.アンモニア
    
147,083
      
0.84
%
    
12
      
2
      
2
  
レンスラー
  
ニューヨークです。
    
18,311
      
0.67
%
    
11
      
1
      
1
  
カンバーランド
  
私は…。
    
35,531
      
0.24
%
    
16
      
1
      
1
  
ハートフォード
  
ＣＴ
    
36,894
      
0.08
%
    
21
      
2
      
1
  
メリマルク
  
アンモニア.アンモニア
    
2,315
      
0.04
%
    
16
      
1
      
1
  
   
 
$
10,147,232
                      
140
      
161
  

資料源：スタンダードグローバル市場情報
*支店およびATMのデータは2022年12月31日現在です。

データプライバシーとセキュリティ実践

会社の企業安全戦略は人員、プロセス、技術を中心に展開されている。会社は奥行き防御戦略を採用し、物理制御措置と論理制御措置を結合し、階層セキュリティモデルを用いて会社と顧客情報にエンドツーエンドのセキュリティを提供する。情報セキュリティ計画の高度な目標は，我々の環境におけるすべての 情報資産の機密性，完全性，可用性を保護することである.私たちは6つの基本的な制御分野をめぐって私たちの計画を構築することによって、これを実現する：計画監督と管理、保障と制御、安全意識訓練、サービスプロバイダ監督、イベント応答と業務連続性。当社のデータセキュリティとプライバシー実践は、2001年の“グラム-リッチ·ブライリー法案”(“GLBA”)および適用されたプライバシー法を含むすべての適用された法律および法規に準拠しており、これらの法律は、本プロジェクト1.業務部における監督および法規のタイトルの下に記載されている。

我々の企業セキュリティ計画で決定された制御は，会社全体の各利害関係者が管理し，情報セキュリティチームが監視する.すべての従業員が会社に参加する際には、情報セキュリティとプライバシートレーニングを完了し、年間オンライントレーニング認証と一時的な対面トレーニングを完了する必要があります。会社は外部コンサルタントを招いて、会社の公衆向けサイトや会社ネットワークの浸透テストを含む、私たちの情報とデータセキュリティ制御とプロセスを定期的に監査します。取締役会は会社の情報セキュリティ官に定期的に情報セキュリティとデータプライバシー計画全体の状況を報告するように要求した。もっと情報を知りたい場合は、会社のサイト：http：//www.nbtbank.com/Personal/Customer-Support/Fraud-Information-Centerをご覧ください。

5
カタログ表
人的資本資源

多様性公平性包括性

多様性、公平、そして包括性(Dei)イニシアティブに対する私たちの約束は今まで以上に堅固だ。2022年、会社はフルタイムの首席多様性官を任命し、これまで数年間、会社の指導者が共通の身分でこの役割を果たしてきた。首席多様性官は、参加、職業、採用、革新、測定に関する戦略にフルタイムで集中し、私たちのDeiの旅を進めていきます。

会社のDei戦略は、顧客やコミュニティのニーズを満たす上で、私たちの多様性を強化することに力を入れており、より革新的で有効性があります。同社は様々なbr手法を利用して，内部や外部採用実践により，個々の応募者の多様性を最大限に高めている。会社は、これらの努力が公平な機会を提供し、製品やサービスを改善し、顧客参加度を改善し、最終的に株主リターンを向上させるのに役立つと信じている。

末端と行政支援の戦略は私たちのDei計画に依然として必須的だ。幹部後援の戦略は職能/地理 チーム、グループ討論と炉辺チャットを通じて指導機会を支持し、女性の権力付与と真実な自分になることを支持し、そしてLGBTQ青年を支持するコミュニティセンターに資金寄付を提供する。我々のDei包摂的円卓会議は草の根階層の努力を支持し，様々な文化や異なる利益に対する人々の認識を高めることに重点を置いている.NBTコミュニティは、似たような興味を有する従業員が様々な テーマをめぐって相互に連絡し、理解することができる内部ソーシャルメディアフォーラムである。また，包含円卓会議では，従業員に仮想環境で集まってコーヒーを30分間飲ませ，世代間の多様性，神経多様性，旅行興味などを議論させるCoffee and Connectionsが発売された。

同社には実行チームメンバーで構成されたDei指導委員会があり、CEOを含む。この計画は私たちの取締役会、管理職、そして従業員たちに共有され、彼らはしばしば具体的な行動プロジェクトを実施することに含まれるだろう。

もっと知りたいのは、同社のサイト：http：//www.nbtbank.com/About-us/多様性と包括性/にアクセスしてください。

私たちの従業員に投資します

同社の重点は、私たちの価値のある従業員を誘致、発展、維持する重要な措置を含む、私たちの従業員に投資することです。人材獲得と更に重要なのは人材を維持することであり、依然として第一の任務であり、特に大流行後の環境の中で、労働力市場の現在の挑戦を考慮する。第3四半期には従業員推薦計画を実施し，既存従業員に2022年に採用した新入社員の18% を推薦させた。

私たちの従業員の保持率はずっと高いですが、私たちは貴重な従業員を引き留める上で大きな努力をしています。留任面接、職業計画対話、持続的な訓練の流れ、目標設定、個人発展計画、コミュニケーションの強化は、すべて従業員満足度に役割を果たしています。我々の2022年従業員敬業度調査は洞察力を提供し、将来の敬業度の具体的な計画を強化するために見解を提供し、br}業務戦略、意思決定と発展機会の明瞭性を含む。管理者と従業員の間の高度な相互作用に関する肯定的なフィードバックを受けた。

同社は個人生活とキャリアの異なる段階にある従業員に全面的な奨励を提供し、学生ローン返済計画、財務健康計画、学部生と大学院生の学費、有給育児休暇、より柔軟な仕事スケジュールと有給休暇福祉及び退職移行オプションを含む。同社のインセンティブ計画は、従業員が成功したことを支援し、詐欺を防止するために適切なリスク評価と予防措置をとることを目的としたすべてのレベルの従業員を認めている。

学習と職業発展

会社の第一の任務は内部発展を奨励し促進することでトップレベルの人材を誘致し、維持することだ。私たちはLinkedIn学習ライブラリの発売を含め、すべての従業員に様々な開発ツールと資源を投資した。LinkedIn学習ライブラリは、簡明で使いやすい形ですべての従業員に学習と発展を提供し、従業員が個人の職業抱負を実現するために必要な発展 を得ることを目的としている。図書館以外にも、キャリア初期のトップ人材を誘致し、私たちの高い潜在力と新興リーダーの成長と維持をさらに促進することを目的とした異なる研修や発展計画がある。このような計画は私たちの後継計画で要約された目標を満たすことを目的としている。私たちの管理発展計画は、より速い職業発展と高級管理者との指導を提供することによって、主に大学卒業生である異なる人材を誘致することを目的としている。同社はまた、高潜在力従業員のために2つの計画を設計しており、1つは専門経験のある従業員のために設計されており、もう1つは私たちのより経験的で直接的な指導責任を持つ従業員に対するものだ。この2つの項目はいずれも指導者1人、コーチ1人、360度フィードバック、個人発展計画、技能発展の実演、および幹部リーダーシップの可視度の向上を含む。これらの計画は、社内コミュニケーション、連携、人材開発を強化するために、当社のMicrosoft Teams技術を利用して実現されている遠隔および対面学習環境での配信をサポートしています。 職業発展を支持する, 私たちは従業員とマネージャーの間の連絡先として内部職業マネージャーを招聘した。会社は取締役会や上級経営陣を含む健全な年間人材評価や後継計画プロセスも持っている。

6
カタログ表
従業員参加度

同社は敬業度調査を用いて従業員の意見を求めることで、その文化をさらに改善することを求めている。また、会社は定期的に脈拍調査を用いて、従業員の幸福感、遠隔仕事に対する態度、仕事の効率と仕事と生活のバランスの背後にある情緒をさらに検討した。2022年9月に従業員の敬業度の全体レベルを評価するための全面的な敬業度調査を完成した。私たちは調査の高い参加度と参加度に満足している。従業員の提案の助けとなる分野を解決するために部門と会社の行動を策定している。同社は、敬業従業員は従業員の維持を推進し、従業員の自主的な努力を奨励し、最終的に私たちの顧客により良い体験を提供すると信じている。

“行動と道徳”

取締役会と上級管理職は、職場での嫌がらせ、偏見、不道徳行為を容認しない立場を強く支持している。会社の価値観に基づくビジネス行動基準と道徳基準は、私たちのサイトや目標内部コミュニケーションプラットフォームで広く伝播されています。マネージャーと従業員の頻繁な研修、定期的に発表される密告者政策と報告メカニズムは、会社の座右の銘に“正しい人”の枠組みを提供している。正しいことをする。正しい方法で

地域社会参加

会社は私たちが業務を展開しているコミュニティと、私たちの従業員や役員が住んで仕事をしているコミュニティに取り組んでいます。私たちは資金と職員たちの時間を投入することで地域社会参加の核心的な価値を達成する。

私たちの積極的な寄付計画を通じて、同社は2022年に200万ドル近くを貢献し、この計画は市場委員会が管理し、各業界に代表がいる。私たちのチームは私たちの足跡内に慈善資源を分配して、現地の需要と一致することを確保し、数百の組織に支援を提供し、これらの組織は医療と人類サービスを提供し、教育、経済適用住宅、経済発展、芸術、農業を促進する。

会社と私たちの従業員が私たちの各市場コミュニティを支持する一貫した方式は、会社の約束と従業員の選挙活動の形でUnited Way分会に寄付することです。2022年、これらの約束は連合の道の各分会に365，000ドルを超える資金を提供し、これらの分会は肝心な教育、金融、食品安全と衛生サービスを提供する現地組織に資源を提供する。

会社によるコミュニティ組織や事業への財政的支援のほか、従業員はボランティアとして奨励·認可され、コミュニティの資源となっている。取締役会メンバーとして、彼らは自分の財務や他の専門知識を利用して、様々なボランティア活動に参加することで、必要な人に直接支援を提供している。新入社員がコミュニティサービス活動を含む入社体験に参加します。

2022年、世銀とCEI-Boulos Capital Management、LLCはNBT CEI-Boulos Impact Fundを発売することを発表し、LLCは1000万ドルの不動産株式投資基金であり、NBT Bankは唯一の投資家である。この基金は、ニューヨーク世銀のコミュニティ再投資法案の評価範囲内にある高影響力、コミュニティ支援の商業不動産プロジェクトに投資することで、低収入および中所得の個人およびコミュニティを支援することを目的としている。また、各プロジェクトの社会的および環境的影響、コミュニティニーズとの整合性、コミュニティ支援に基づいて提案された投資を検討する社会影響諮問委員会を任命した。この基金の目標影響分野には，雇用創出を支援するプロジェクト，経済適用住宅や労働力住宅，流出所を起こさない主要な街おこし/歴史保全開発プロジェクト，非営利組織サービスのための開発プロジェクト，環境持続可能な不動産開発プロジェクトがある。

製品

同社は消費者や企業に一連の全面的な金融商品やサービスを提供しており、これらの製品やサービスの選択は未開戸や口座開設不足の個人に有利である。預金口座(Br)には、毎月の手数料が最低または何の費用もかからないことを特徴とする低残高貯蓄と小切手オプションが含まれており、積極的な預金関係の再構築を支援し、新しい銀行関係を始めたばかりの人を助けることができる。新しいNBT iSelect 口座は2021年に発売され、2021-2022年と2023-2024年の国民口座銀行基準に適合することが認証された。3200個以上のNBT iSelectアカウントが開設されました。これらのアカウントには毎月の維持費がなく、 は活動していない、あるいは休眠しておらず、貸越費もなく、最低残高要求もない。強化されたデジタル銀行プラットフォームは、オンラインサービスおよびモバイルサービスを介して最新のクレジットスコア情報に随時アクセスすることと、予算および費用追跡のための個人財務管理ツールとを含む。

7
カタログ表
その会社は私たちがサービスするコミュニティの誰もが自分の住宅を持つことができるように努力している。私たちの住宅ローン製品キットは、連邦住宅管理局(FHA)とアメリカ退役軍人事務部(VA)ローンのような政府保証計画、および私たちの初の住宅ローン、仁人家、都市における住宅とPortfolio 97計画のような内部開発の計画を持っている。私たちの住宅ローンチームは経済適用住宅ローンの発起人を含み、私たちは銀行業務範囲全体の経済適用住宅仲介パートナーと長期関係を維持しており、これらのパートナーは初めての住宅購入者教育計画と頭金と費用援助を提供する。

環境.環境

同社は環境に集中し、持続可能な発展を奨励し、環境への影響を最小限に抑えるビジネス実践と活動に取り組んでいる。大きな施設では，会社 は建築エネルギー管理システムと運動センサ照明制御を用いて省エネルギーを行っている。新建築と改修では、会社は効率的な機械設備、LED照明、現代建築技術を採用し、私たちの炭素足跡をできるだけ少なくする。同社は既存の照明に代わるLED照明でエネルギー消費を低減する継続的な計画を持っている。

同社は全国的に住宅主に融資製品を提供し、彼らの家庭に持続可能な太陽エネルギーを使用する機会を提供し、耐えられる価格で彼らの炭素足跡を減少させた。移動やネットバンク、遠隔預金捕獲、電子ローン支払い、電子報告書、連結報告書などのサービスにより、すべての顧客が燃料や紙の消費を削減することを支援することができます。私たちは引き続きローン発行と預金口座開設プロセスをデジタル化し、顧客のために銀行への行程と紙の書類を減らした。我々の足跡範囲では，複数の機密文書廃棄会社とコミュニティシュレッダー日を開催し，安全な文書処理と回収を促進している.

監督と監督

会社、銀行及びそのいくつかの非銀行子会社は連邦と州法律の広範な監督管理を受けている。銀行持ち株会社及びその付属銀行に適用される監督管理枠組みは預金者、連邦預金保険基金とアメリカ銀行システムの安定を保護することを目的としている。この制度は、銀行持ち株会社(例えば当社)の株式投資家を保護するためではない。

以下は，当社とその子会社に適用される重要な法律法規の概要である.以下の説明は、説明された法規、法規、および政策の全文 を参照することによって限定される。これらの法規、法規、政策は国会と州立法機関、連邦と州規制機関の持続的な審査を受けている。当社及びその子会社に適用されるいかなる法規、法規又は規制政策のいかなる変化も当社の業績に重大な影響を与える可能性があります。

以下の要約を除いて、当社は引き続きアメリカ連邦と州銀行監督機関の新冠肺炎の大流行に対するいかなる指導意見と動態に注目している。

概要

当社は1956年に改正された銀行持株会社法(“BHC法案”)に基づいて登録された銀行持ち株会社及び金融持株会社であり、その主要な連邦監督機関である米国連邦準備委員会(“連邦準備委員会”又は“連邦準備委員会”)の監督及び定期審査を受けなければならない。当社もアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の管轄を受け、アメリカ証券取引委員会が施行した1933年証券法(改正)及び1934年証券取引法(改正された)の開示及びその他の監督管理要求に規定されている。当社の普通株はナスダック全世界精選市場に上場しており、株式コードは“NBTB”であり、当社はナスダック株式市場ルールに制約されています。

“国家銀行法”によると、同銀行は全国銀行協会に特許されている。当行は貨幣監理署(“OCC”)の特許当局と主要な連邦監督機関としての監督と定期審査を受けている。また、当行はその預金保険者として、ある程度連邦預金保険会社の監督と規制を受けている。当社と当行が提供する金融商品·サービスは、連邦消費者保護法と消費者金融保護局(“CFPB”)が公布した実施条例の制約を受けている。同社や銀行は州総検事長の監督も受け、州消費者保護法の遵守を確保している。連邦預金保険会社の法律と法規によると、銀行の預金は連邦預金保険会社が保証し、最高で適用できる預金保険限度額に達する。当社と当行の非銀行付属会社は、連邦準備委員会とOCCの法規を含む連邦と州の法律法規の制約を受けている。

8
カタログ表
2010年にドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法案(“ドッド·フランク法案”)が公布されて以来、米国の銀行·金融サービス会社は監督·監督を強化してきた。トランプ政権とその任命された連邦銀行機関の役人はいくつかの立法を公布し、他の措置を講じて、“ドッド·フランク法案”の内容の一部とそのいくつかの実施規定を修正·削減した。バイデン政府が公布または実施する可能性のあるいかなる法律や法規の変化が会社に与える影響はまだ不明であるが、短期的には大きな変化はないと予想されるが。

“連邦銀行持ち株会社条例”

当社はBHC法案で定義された銀行持株会社です。BHC法案は、一般に当社の業務を、銀行業務、管理または制御銀行およびFRB決定銀行業務と密接に関連する他の活動に制限し、“適切なインシデントとして”としている。当社も金融持株会社の資格を取得し、金融持株会社に選ばれた。金融持株会社は、以下のいずれかの活動に従事することができ、または(1)金融的性質または金融活動に関連する(財政委員会と財務大臣との協議によって決定される)、または(2)金融活動の補完、および預金機関または金融システムの安全および穏健に重大なリスクを構成しない(財政委員会によって個別に決定される)任意の活動に従事することができる。ある銀行ホールディングスが金融ホールディングス“BHC法案”によって許容されるより広範な活動に従事することを求める場合、(1)当該銀行ホールディングスおよびそのすべての預金機関子会社は、FRBのY条例の定義に従って、“良好な資本”と“良好な管理”を有する必要があり、(2)FRBに“金融持株会社”となることを選択した 声明を提出しなければならない。金融持株会社が金融的、付随的、または金融活動と相互補完的な活動を展開させるために、または“BHC法案”によって許可された任意のこのような活動に従事する会社を買収するために, 1977年の“コミュニティ再投資法案”(CRA)によると、金融持株会社の各被保険預金機関子会社は最近の審査で少なくとも“満足”格付けを受けなければならない。CRAのさらなる情報については、“1977年コミュニティ再投資法案”と題する章を参照されたい。

合併·買収に対する規制

BHC法案、銀行合併法及びその他の連邦と州法規は預金機構及び持株会社の買収に対して監督管理を行った。BHC法案は、銀行Brホールディングスが商業銀行またはその親会社の任意のカテゴリの議決権証券の5%以上を直接または間接的に買収すること、および銀行持ち株会社以外の会社が銀行または銀行持ち株会社の任意のカテゴリの議決権証券の25%以上を買収すること(他の制御兆候がある場合、場合によっては低い割合)を取得することを要求し、FRBの承認を事前に得なければならない。“銀行統制変更法”によると、会社を含む任意の者は、60日間の事前通知を提供し、適切な連邦銀行機関の不反対意見を受けることなく、直接又は間接的に銀行の支配権を取得してはならない。

“銀行合併法”によると、ある国立銀行は、他の銀行と合併したり、他の銀行の資産を購入したり、他の銀行の預金を負担したりするためには、事前にOCCの承認を得なければならない。合併取引の承認を求める申請を審査する際には、連邦銀行機関は、取引の競争効果と公共利益、合併銀行組織の資本状況、CRA下での申請者の表現記録、およびマネーロンダリング活動の取締りにおけるテーマ組織の有効性を考慮する。

金融持株会社として、当社はFRBの事前承認なしに、金融的な活動及び金融活動に関連する活動に従事する非預金機関の支配権を取得することが許可されている。しかし、ドッド·フランク法案で改正されたBHC法案は、金融持株会社が合併資産が100億ドルを超える会社の支配権を取得することを要求する前に、FRBの書面承認を事前に得るか、または事前にFRBに書面通知を出さなければならない。

資本分配

会社の流動資金の主な源は銀行からの配当金だ。OCCは銀行が資本分配を行う能力を監督し、配当を含む。OCCは、通常、銀行がその後資本が不足している場合、預金機関が任意の資本分配(配当金の支払いを含む)を行うか、またはその親株会社に任意の管理費を支払うことを禁止する。ある国家銀行がいずれの日にも発表したすべての配当金の合計が、その銀行の年間純収入と前の2つの例年の未分配純収入の和を超え、任意の必要な黒字振込を差し引くと、OCCの事前承認を得る必要がある。国家銀行法はまた、国家銀行が銀行の融資損失準備金を超える法定不良債権を差し引いた後、銀行が分配していない利益よりも高い配当金を支払うことを禁止している。

連邦銀行機関は、銀行資本基盤を不足レベルに枯渇させた配当金を支払うことは不安全かつ不健全な銀行のやり方であり、銀行組織は通常現在の運営収益の中から配当金を支払うべきである。該当する連邦規制機関は、銀行持ち株会社または銀行の財務状況に基づいて、配当金の支払いが不安全または不健全なやり方であることを決定し、このような支払いを禁止することを許可されている。

9
カタログ表
関連会社とインサイダー取引

当行とその連属会社(当社を含む)との間の取引は、連邦準備法第23 A及び23 B条及びFRB実施条例W規定によって管理されなければならない。銀行の“共同会社”には、当該銀行を制御する、当該銀行によって制御されている、又は当該銀行と共同で制御されている会社又は実体が含まれている。銀行持ち株会社の背景には、少なくとも1つの銀行の親会社と、当該親会社が支配する会社が当該銀行の付属会社であることがある。一般的に、“フランクフルト報告”第23 A及び23 B条は、関連会社との取引において被保険預金機関を損失から保護することを目的としている。これらの条項は、銀行とその付属機関との間の包括的な取引に数量的かつ品質的な制限を加え、銀行とその付属機関との間のすべての取引が、安全かつ穏健な銀行実践に適合した市場条件で行われることを要求する。

フランクフルト空港管理局第22条及びその実施条例Oは、銀行及びその付属会社の役員、行政者及び主要株主(“内部者”)への融資を制限する。第22条(H)によれば、内部者及びその関係者に発行される融資は、当該等の者及び付属実体に発行される他のすべての未返済融資と共に、当行の1名の借入者に対する融資限度額を超えてはならない。指定金額以上の内部者に融資を提供するには、事前に銀行取締役会の承認を得なければならない。また、フランクフルト空港管理局第22(H)条によれば、取締役、役員、主要株主に融資を提供する条項は、他の比較可能な取引に提供される条項と実質的に同じでなければならないが、これらの内部者は、銀行員に広く適用される福祉または補償計画に基づいて優遇融資を受けることができ、従業員ではなく内部者よりも優先することができる。“フランクフルト報告”第22条(G)は、銀行及びその付属機関の執行者の融資に追加的な制限を設けている。

連邦預金保険と仲買預金

適用されるFDIC法規によると、FDICの口座所有権カテゴリごとの預金者、保険銀行あたりの預金保険限度額は250，000ドルである。適用される法律と法規によると、当行の預金口座はFDIC預金保険基金(“DIF”)が全額保証し、最高で預金保険限度額に達することができる。

連邦預金保険会社は、銀行資本レベルと規制格付け(“ラクダ格付け”)を考慮したリスク行列に基づいて保険料を徴収するリスクベースの評価システムを使用する。リスク行列は資本レベルと監督管理評価によって区別された異なるリスクカテゴリを使用する。“ドッド·フランク法”によると、預金保険評価の基礎は、総合平均資産から平均有形株式を差し引くことである。評価比率 は，被評価機関のリスクを考慮した式を用いて計算される.

FDICの法律および法規によると、どのFDIC保険の預金機関も、その資本が十分でない限り、または十分な資本がなければ、FDICの免除を受けることができない。適用される法律·法規はまた、資本が不十分などの預金機関もブローカー預金に支払うことができる金利を制限している。

連邦預金保険法(“FDIA”)によると、FDICは、機関が不安全かつ不健全なやり方に従事し、安全でないまたは不健全な状況にあり、FDICによって適用された任意の適用された法律、法規、規則、命令または条件に違反した場合に預金保険を継続または違反することができる。当行経営陣は、その預金保険の終了を招く可能性のあるいかなるやり方、条件、または違反行為も知らない。

連邦住宅ローン銀行システム

当行もニューヨーク連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)のメンバーであり、この銀行は主にメンバー機関に住宅担保ローンと近隣ローンの中央信用手配を提供する。銀行は毎年年初に連邦住宅ローン委員会の株式を買収し、保有することを要求することを含む連邦住宅担保融資委員会の規則と要求を遵守しなければならない。銀行は2022年12月31日まで、連邦住宅ローン委員会の規則と要求に符合する。

デビットカード変換料

テレス·フランク法案は，デビット取引のために徴収されるどの交換取引費も合理的であり，発行者が取引所に発生するコストに比例することを要求している.テレス·フランク法が許可したFRB規制はデビットカードの交換費を1取引あたり最高21セントプラス取引金額の5ベーシスポイントに制限していますこの規則はまた、発行者が合理的な設計の詐欺防止政策とプログラムを制定、実施、更新することを条件として、取引ごとに1セントの詐欺防止調整を行うことを許可する。資産が100億ドルを下回る発行元とその付属会社は、デビットカード交換費基準の制限を受けない。また，FRB法規は当社と銀行を含むすべての発行者を禁止し，電子デビット取引を処理可能なネットワーク数を2つ以下の独立したネットワークに制限している.

2020年12月、OCCとFRBシステム理事会と連邦預金保険会社は、2019年12月31日までの総資産100億ドル未満のコミュニティ銀行組織が新冠肺炎の大流行による移行コストを一時的に軽減する臨時最終規則を発表した。この規則は、各種規制資産のハードルの適用性を決定するために、2019年12月31日現在の資産を当社を含む組織で使用することを可能にしている。2020年の間に、同社は100億ドルのハードルを突破したが、これらのデビットカード交換費基準が100億ドルのハードルを突破することを選択した規制影響は2022年に延期された。同社は2022年7月から新基準の制約を受け始めた。

10
カタログ表
力の源泉原則

FRB政策は、銀行持ち株会社にその子会社の財務·管理力の源として要求する。ドッド·フランク法第616条には，銀行持株会社にその付属預金機関の資金源として要求することが規定されている。銀行ホールディングスは、その子会社銀行のパワー源としての義務を履行できず、通常、FRBによって不安全かつ不健全な銀行行為とみなされたり、FRB規定に違反したり、あるいは両者を兼ねている。そのため、会社は財務状況がない可能性がある場合にこのような資源を提供することを含む世銀を支援する資源を投入する予定だ。当社が当行に貸した任意の資本融資は、支払権において当該等の付属銀行の預金及び何らかの他の債務に従属する。米国破産法では、銀行持株会社が破産した場合、銀行持株会社が連邦銀行監督機関に行った子会社資本の維持のいかなる約束も、破産受託者が負担し、優先的な支払いを受ける権利があると規定されている。

また、国家銀行法によると、銀行の資本ストックが損失やその他の原因で損傷した場合、OCCは不足分を支払うために会社の評価を要求する権利がある。評価が3ヶ月以内に支払われていない場合、OCCは会社が持っている銀行株の売却を命じて、何の不足点も補うことができる。

CARE法案と新冠肺炎に関するイニシアチブ

新型肺炎の流行に対応するため、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”は2020年3月27日に法律に署名し、全国的な緊急経済救済措置を提供する。“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”の多くのプロジェクトは会社や銀行などの米国金融機関の直接参加に依存し、連邦部門と機関(米国財務省、FRB、その他の連邦銀行機関を含む)を通じて規則と指導を通じて実施されている。会社と銀行に対して直接規制管轄権を持つ会社と銀行を含む。そのほか、新冠肺炎疫病の発展に伴い、連邦監督当局は引き続き各種のCARE法案計画の実施、ライフサイクルと資格要求及び新冠肺炎の大流行に対する特定業界の回復プログラムについて追加指導を発表した。また、国会では、CARE法案の改正案や、CARE法案に相当する範囲の新法案など、補完的な新冠肺炎対応立法が制定される可能性がある。当社は引き続きCARE法案とその他の新冠肺炎疫病に関連する法規、法規と監督指導の影響を評価する。CARE法案は2021年の総合支出法案のいくつかの条項によって延長され、最初に銀行が米国公認会計原則 に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正の要求を一時停止することも許可され、そうでなければ、これらの要求は債務再編問題として記述され、これに関連するいかなる決定も停止され、(I)借り手が2019年12月31日まで30日を超えていない場合、(Ii)改正は新冠肺炎と関係がある, (Iii)改正は2020年3月1日から2022年1月1日までの間に発生した。連邦銀行監督部門はまた指導意見を発表し、銀行が新冠肺炎の影響を受けた借り手に対して融資修正を行うことを奨励した。

賃金保障計画

CARE法案第1102条は、小企業のための融資を目的とした小企業管理局(SBA)によって管理された支払小切手保護計画(PPP)を作成し、新冠肺炎流行中の賃金及びその他の基本費用を支払うことを目的としている。購買力平価は2021年5月31日に終了した。同社は貸手として官民パートナーシップに関与している。ある条件を満たし、SBAが全額保証を提供する場合、これらのローンを免除する資格がある。しかも、ローン支払いは融資期限の6ヶ月前に延期されるだろう。担保や個人保証は必要ありません。政府と貸金人は援助者から何の費用も徴収することを許さない。PPPの参加者として、世銀はそれに関連する立法、監督、監督面の発展に注目し続ける。

CECL影響に関する一時規制資本減免

CARE法案の公布と同時に、2020年3月、OCC、連邦準備システム理事会、FDICは2016-13年度の会計基準更新の実施が監督管理資本に与える影響を延期する臨時最終規則を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(“CECL”). 仮最終ルールは、以前のルールにおける3年間の移行期間オプションを保持し、監督資本に対するCECLの影響の推定を2年遅らせるオプションを銀行に提供し、発生した損失方法が監督資本に与える影響に対して、そして3年過渡期(5年過渡期オプション)である。同社は許可された5年間の間に資本移行減免を採用した。

自己資本充足率

2013年7月、FRB、OCC、FDICは最終規則(資本規則)を承認し、米国銀行組織のための新たな資本枠組みを構築した。資本規則は一般的にバーゼル銀行監督委員会(“バーゼル委員会”)の2010年12月の最終資本枠組みを実施し、国際資本基準を強化するために“バーゼル協定III”と呼ばれている。資本規則は監督管理資本の定義と構成部分を改訂し、銀行機関が資本比率分子を監督する他の問題を解決した。資本規則はまた、銀行機関が資本比率分母の資産リスク重みとその他の事項を監督することに影響を与え、既存の一般的なリスク重み付け方法をよりリスク敏感性のある方法で置換することに関連する。

11
カタログ表
資本規則：(1)“普通株一級資本”(“CET 1”)と呼ばれる資本測定基準とCET 1のリスク重み付け資産に対する関連規制資本比率を要求する；(2)第1級資本が特定の改訂要求に適合するCET 1と“追加一級資本”ツールからなることを明確にする；(3)監督管理資本測定基準の大部分の控除/調整が要求されるのは、資本の他の構成要素ではなく、CET 1に対応すべきであり、(4)既存の法規と比較して、資本控除と調整の範囲を拡大する。資本規則によると、当社を含む大多数の銀行組織にとって、最もよく見られる追加一級資本形式は非累積永久優先株であり、最もよく見られる二次資本形式は二次手形と一部の融資損失の準備であり、すべての場合、資本規則の具体的な要求を守らなければならない。

資本規則によると、2015年1月1日現在の最低自己資本比率は：


 ●
リスク重み付け資産のCET 1は4.5%であった


●
リスク重み付け資産の6.0%の一次資本(CET 1プラス追加の一次資本)


●
総資本(一級資本と二級資本)はリスク加重資産の8.0%を占める


●
4.0%総合財務諸表に報告されている一次資本対平均総合資産の比(“レバレッジ率”と呼ばれる)。

資本規則はまた、これらの最低リスク加重資産比率に基づいて、完全にCET 1からなる“資本保護緩衝”を構築することを要求している。資本節約緩衝は経済圧力期間中の損失を吸収することを目的としている。CET 1とリスク重み付け資産の比率は最低保本バッファより高いが、保本バッファより低い銀行機関は配当、持分と他の資本ツールの買い戻しの制限に直面し、不足金額に基づいて補償を行う。資本保全緩衝は段階的に実施されており，2019年1月1日まで資本保全緩衝が全面的に実施され，当社と本業に適用される資本基準 に追加の2.5%の資本保全緩衝を含み，(1)CET 1とリスク重み付け資産の比率を含めて少なくとも7%， (2)一次資本とリスク重み付け資産の比率が少なくとも8.5%と(3)総資本とリスク重み付け資産の比率が少なくとも10.5%であることを含めて有効に実現されている。資本規則におけるリスク重み付けカテゴリは標準化されており、いくつかのリスクに敏感なカテゴリを含み、 は資産の性質に依存し、通常、米国政府および機関証券の0%からいくつかの株式開放の600%まで様々であり、それにより、様々な資産カテゴリのリスク重みがより高くなる。“資本規則”はCET 1から差し引かれ調整された回数を規定する。

また、以前のリスクに基づく一般資本規則によると、監督管理資本比率を決定する際には、汎用会計基準に基づいて株主権益に計上された他の全面収益や損失(“AOCI”)プロジェクトの累積影響は計上されない(例えば、売却可能(“AFS”)ポートフォリオにおける証券は市価で計算される)。資本規則によると、あるAOCIプロジェクトの影響は排除されない。 しかし、当社や銀行を含む先進的な方法を使用していない銀行機関は、2015年1月にこれらのプロジェクトを一度に永久的に選択して排除し続けることが許可されている。資本規則はまた、2010年5月19日以降に発行された信託優先証券のようないくつかの混合証券を排除し、銀行持ち株会社の一級資本に組み入れてはならない。

経営陣は当社が目標資本比率に適合していると信じている。

速やかに是正行動をとり，安全と穏健を確保する

連邦預金保険法第38条の規定によると、被保険預金機関が特定の自己資本比率基準に達していない場合、連邦銀行機関は“直ちに是正措置を講じなければならない”(“PCA”)。各連続的に低い資本カテゴリにおいて、被保険預金機関は、成長の制限、預金金利の制限、配当金の支払いの制限または禁止、およびブローカー預金の受け入れを制限することを含むより多くの制限および禁止を受ける。また、保険された預金機関が資本不足カテゴリーのうちの1つに分類されている場合、資本回復計画を適切な連邦銀行機関に提出しなければならず、ホールディングスはその計画の実行を保証しなければならない。その資本レベルに基づいて、資本充足、資本充足または資本不足の銀行に分類され、適切な連邦銀行機関が通知を出して聴聞機会を得た後、不安全または不健康な状況または不安全または不健康なやり方を決定するために 処理を必要とする場合、それを次のより低い資本カテゴリと見なすことができる。

12
カタログ表
PCAの場合、以下の目的を達成するためには、(1)資本充足、保険預金機関は、少なくとも10%の総リスク資本比率、少なくとも8%の一次リスク資本比率、少なくとも6.5%のCET 1リスク資本比率、および少なくとも5%の一次レバレッジ率を有する必要がある。(2)資本充足、被保険預金機関の総リスク自己資本比率は少なくとも8%、一級リスク自己資本比率は少なくとも6%、CET 1リスク自己資本比率は少なくとも4.5%、一級レバレッジ率は少なくとも4%である。(3)資本不足時、被保険預金機関の総リスク資本比率は8%より低く、一級リスク資本比率 は6%より低く、CET 1リスク資本比率は4.5%より低く、一級レバレッジ率は4%より低い。(4)資本が深刻に不足している場合、保証された機関の総リスク自己資本比率は6%より低く、一級リスク自己資本比率は4%より低く、CET 1リスク自己資本比率は3%より低く、一級レバレッジ率は3%より低い。(5)深刻な資本不足の場合、保険を受けた機関の有形資本と総資産の比率は2%以下になる。2022年12月31日、適用される監督管理資本基準に基づいて、同行は“資本充足”と評価された。

銀行持ち株会社および保険預金機関は、業務を展開する際に不安全または不健全なやり方をとるか、またはその機関が書面で適用される任意の法律、規則、法規、条件、または機関と合意した書面の条項に違反するため、連邦銀行機関の異なる程度の潜在的な法執行行動の影響を受ける可能性がある。より深刻な場合、実行行動は、増資命令の発行、正式および非公式合意の発行、民事罰金の適用、司法上実行可能な停止および停止令の発行、上級管理者、取締役および他の機関関連者に撤回令および禁止令を発行すること、被保険ホスト機関の預金保険を終了すること、保険受託機関の管理人または管理人を指定すること、そして司法裁定により、衡平法救済を与えなければ、係である連邦預金保険会社が損害を受け、禁令または制限令によりこのような行動が実行される。

ウォルク規則

“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)第619条、通称ウォルク規則(Volcker Rule)、制限銀行エンティティ：(1)“自営取引”に従事すること、および(2)いくつかの保証基金に投資または賛助するが、いくつかの限られた例外を除く。“経済成長、規制改革、消費者保護法”(“EGRRCPA”)によると、資産が100億ドル以下の預金機関とその持ち株会社はウォルク規則の禁止を受けない。2020年には、会社は100億ドルのハードルを越えたため、私たちは再びウォルク規則の制約を受けた。同社の規模と活動範囲を考慮して、ウォルク規則の実施はその連結財務諸表に大きな影響を与えていない。

預金者が好む

連邦預金保険法では，被保存管機関“清算又は他の清算”の場合，当該機関の預金者の債権は，連邦預金保険会社が被保険者の代理者である債権，及び連邦預金保険会社が係の者とする何らかの行政費用の債権を含み，当該機関に対する他の一般的な無担保債権よりも優先されると規定されている。加入した預金機関が倒産した場合、保険加入者および未加入預金者およびFDICは、担保されていない非預金債権者(親銀行ホールディングスを含む)よりも優先的に、当該加入している預金機関に提供される任意の信用拡張について優先的に支払う。

消費者保護とCFPB規制

テレス·フランク法案はCFPBの作成を通じて消費者金融保護の責任を集中させ、CFPBは独立した機関であり、連邦消費者金融法律の遵守状況を実施、実行、審査する。2020年、同社の資産基盤は100億ドルを超えた。OCCが銀行の主要な規制機関であるほか、会社は現在、連邦消費者金融法律や法規の遵守に関するCFPBの審査権を受け入れなければならない。テレス·フランク法によると、州総検事長はCFPBが発表した規則を実行する権利がある。

当社は連邦消費者金融法規とその公布された法規の制約を受けており、これらの法規は含まれているが、これらに限定されない


 ●
“ローン真実性法案”は、消費者から借り手に信用条項を開示することを管理する


●
“平等信用機会法”(“ECOA”)は、信用延期に関する差別を禁止する


●
“住宅担保融資開示法案”は、類似したタイプの担保融資の年利率と平均最優遇金利との間の“利差”を含む銀行を含む住宅担保融資開示法案を一般に提供することを要求する


●
信用報告機関に消費者情報を提供し、消費者情報を使用することを管理する“公平信用報告法”(FCRA)


●
“公平債務催促行為法”は、催促機関が消費者の債務を徴収する方式を規範化する。

銀行がいかなる消費者金融法を遵守できない場合、民事訴訟、連邦銀行機関、米司法省の監督管理法執行行動を招く可能性がある。

13
カタログ表
“アメリカ愛国者法案”

テロを遮断し、妨害するために必要な適切なツールを提供することにより、2001年の“連帯と強化米国法”(“米国愛国者法”)は、銀行や自営業者を含む米国金融機関が、マネーロンダリングやテロ支援の状況を発見し、報告するために、合理的に設計された政策、プログラム、制御措置を実施する義務があると規定している。金融機関はまた、連邦銀行機関と法執行機関の情報要求に対応することを要求されている。上記の目的を実現するために，GLBAや他のプライバシー法を遵守するプライバシー条項が免除されているため，金融機関間の情報共有が奨励されている.外国銀行が代理口座を持っているか、外国個人にプライベートバンクサービスを提供する金融機関は、マネーロンダリング問題のファイルを持つ外国銀行を含む特定の外国個人や実体との交際を避け、外国の“抜け殻銀行”や特に司法管轄区域からの人との交際を禁止されている措置を取らなければならない。主要な連邦銀行機関と財務長官はその中のいくつかの規定を施行する条例を採択した。2018年5月11日から、銀行は“顧客尽職調査規則”を守らなければならない, その中で，新規顧客と既存顧客を特定する既存の義務を明確に強化し，継続的な顧客の職務調査を行うリスクベースの手続きを含むことを明らかにした。すべての金融機関はまた内部反マネーロンダリング計画を構築することを要求された。金融機関のマネーロンダリング活動との戦いにおける有効性は、金融機関が“銀行合併法”に基づいて提出した任意の申請において考慮すべき要因の1つである。同社には、そのリスク状況に見合ったBSAと米愛国者法案取締役会が承認したコンプライアンス計画がある。

身元窃盗を防ぐ

FCRAの赤旗ルールは，保証口座(例えば，消費者銀行口座や融資)を持つ金融機関に身分窃盗予防計画の策定，実施，管理を要求している。このbr計画は、個人情報の不一致またはアカウント活動変更のような、識別情報が盗まれる可能性を示す疑わしいパターンまたはアプローチを検出するための合理的なポリシーおよびプログラムを含む必要がある。

外国資産規制事務室条例

米国政府は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他の国との取引に影響を与えている。これらのルールは、一般に“OFAC”ルールと呼ばれ、米国財務省外国資産制御事務所(“OFAC”)のこれらのルールの管理に基づいている。OFACが管理する国家に対する制裁は多くの違う形を取っている。一般に、それらは、(1)被制裁国への投資または被制裁国からの直接または間接的な輸入を禁止すること、または制裁国への輸出を禁止することを含む、被制裁国との貿易または被制裁国への投資を制限すること、および制裁国での投資または投資に関する相談または援助に関連する金融取引に従事することを禁止することを含む、1つまたは複数の内容を含む。及び(2)制裁国の政府又は特定の国民が権益を有する資産を阻止し、米国が管轄する財産(米国人が所有又は制御している財産を含む)の譲渡を禁止する。OFACの許可なしに、凍結された資産(財産および銀行預金)を任意の方法で支払い、抽出、相殺または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。

金融プライバシーとデータセキュリティ

当社と当銀行はGLBAと消費者プライバシー保護条項を含むいくつかの州法律を含む連邦法律を遵守しなければなりません。これらの規定は、銀行および他の金融機関が消費者に関する非公開情報を関連第三者および非関連第三者に開示する能力を制限し、非関連金融機関から受信した特定の消費者情報の再使用を制限する。これらの規定は、プライバシーポリシーを顧客に通知することを要求し、場合によっては、消費者が“脱退を選択する”または“加入する”許可を選択することによって、いくつかの非公開の個人情報の付属会社または非付属第三者への開示を阻止することを可能にする。

GLBAは金融機関に、消費者情報を保護するための行政、技術、物理的保障措置を含む全面的な書面情報セキュリティ計画を実施することを要求している。また，GLBAやある州法律で発表された解釈的指導意見によると，金融機関は不正アクセスによる個人情報のセキュリティホールを顧客に通報しなければならない. 銀行はGLBAのすべての義務を遵守する.

本行もデータ保安標準、私隠及びデータ漏洩通知要求を遵守しなければならず、主にOCCからの要求である。連邦銀行機関は連邦金融機関審査委員会を通じてガイドラインを採択し、金融機関がネットワークセキュリティリスクに対応し、内部と重要な第三者サービスプロバイダでこれらのリスクを識別、評価、緩和することを奨励した。

14
カタログ表
1977年“コミュニティ再投資法案”

OCC法規によって実施されたCRAによると、世銀は低収入と中所得コミュニティを含むそのサービスのコミュニティの信用需要を満たすのを助ける責任がある。CRA は金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，その特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量を開発する機関も制限されておらず， はCRAと一致する.監督機関は定期的に銀行がCRAの記録を遵守することを評価する。銀行がCRAを遵守できなかったことは，少なくとも規制機関がその活動やbr社の活動を制限する可能性がある。この行の最新のCRA評価は“満足できる”となった

未来の立法措置

国会、州立法機関、金融監督機関は様々な立法と規制イニシアティブを提出する可能性があり、これらの計画は全体的に金融サービス業に影響を与える可能性がある。このような取り組みには、銀行持ち株会社および/または預金機関の権力を拡大または縮小する提案や、金融機関の規制制度を大幅に変更する提案が含まれる可能性がある。このような立法は予測不可能な方法で銀行法規と会社の経営環境を変えるかもしれない。このような立法が成立すれば、経営コストを増加または低減し、許可された活動を制限または拡大したり、銀行、貯蓄協会、信用社、および他の金融機関との間の競争的バランスに影響を与える可能性がある。当社は、当該等の法例を制定するか否か、及び可決された場合、当該等の法例又は任意の実施規則が当社の財務状況又は経営業績に影響を与えるか否かを予測することはできない。当社またはその任意の子会社に適用される法規、法規または規制政策の変化は、当社の業務に重大な影響を与える可能性があります。

従業員

2022年12月31日現在、会社は常勤従業員1，861人に相当する従業員を擁している。その会社の従業員には現在集団交渉団体代表は何もいない。

利用可能な情報

同社のサイトはhttp：//www.nbtbancorp.com。当社は、取引所法案第13(A)又は15(D)節に基づいて米国証券取引委員会に関連材料を提出又は提供した後、合理的で実行可能な範囲内でそのウェブサイトを介してその年間報告Form 10−K、Form 10−Q四半期報告、現在のForm 8−K報告及び当該等の報告の任意の改訂をできるだけ早く無料で提供する。我々はまた、取引法に基づいて米国証券取引委員会に提出または提出された他の報告書を、我々の委託書と、この法第16(A)節に基づいて上級管理者および取締役によって提出された報告書、ならびに私たちの商業行為および道徳基準、ならびに その他の基準/委員会規約を含む、我々のbrサイトを通じて提供する。我々のサイトへの引用は，サイトに含まれる情報への引用を構成しておらず，このような情報は本ファイルの一部と見なすべきではない.

本Form 10−K年度報告および他の米国証券取引委員会に提出された報告は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告、依頼書および情報声明、その他の発行者に関する情報を含む米国証券取引委員会サイトで取得することができる。アメリカ証券取引委員会のサイトの住所はwww.sec.govです。

15
カタログ表
第1 A項。
リスク要因


会社の業務には固有のリスクがある。経営陣は、当社に影響を与える重大なリスクと不確実性を以下のように記述している。以下のいずれのリスクも、会社の財務状況及び経営結果に影響を与える可能性があり、実質的及び/又は不利である可能性がある。以下のすべてのリスクと、本10-Kフォーム年次報告書の他のすべての情報を考慮しなければなりません。

私たちのビジネスや産業に関するリスクは

同社は金融市場状況や一般経済状況の悪影響を受ける可能性がある。

近年、アメリカと世界経済は変動を経験し、予測可能な未来には引き続きそうである可能性があり、特に新冠肺炎疫病の影響によるものである。経済状況が悪化しないという保証はない。不利または不確定な経済状況は、経済成長、商業活動または投資家または商業自信の低下、獲得可能性制限または信用および資金コストの増加、インフレまたは金利上昇、政府政策変化のタイミングおよび影響、自然災害、流行病および流行病(新冠肺炎を含む)、テロ、戦争行為、またはこれらの要素、または他の要素の組み合わせによって引き起こされる可能性がある。ビジネスと経済状況の悪化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります


 ●
投資家は株式市場、特に金融サービス業界の株に自信がない可能性があり、これは会社の株価とそれによる市場推定値に下振れ圧力をもたらす可能性がある


●
消費者と企業の自信レベルは低下する可能性があり、信用使用率の低下を招き、支払いモードに不利な変化が発生し、違約率と違約率の上昇を招く


●
もし会社が顧客を選択、管理、保証するためのモデルや方法が将来の行動を予測できなくなると、会社が顧客の信用を評価する能力が損なわれる可能性がある。


●
当社の融資や他の金融商品やサービスに対する需要が減少する可能性があり、または当社の口座への預金または他の投資が減少する可能性がある


●
その会社の有料サービスの需要と収入が低下する可能性がある


●
会社信託·福祉計画管理業務の顧客は投資を清算する可能性があり、資産価値の低下に加え、管理·管理の資産レベルを低下させ、会社の投資管理と管理収入を減少させる可能性がある


●
金融サービス業の競争は、現在の市場状況やその他の理由で金融サービス会社の統合によって激化する可能性がある


●
融資を受けた融資や他の資産や担保の価値が低下する可能性がある。

新冠肺炎疫病に関連する経済状況の改善に伴い、FRBは疫病に関連する大規模政府刺激措置のインフレとその他の潜在的な悪影響を制限することに重点を置いており、疫病が消退しても、経済は一定期間不確定が持続する可能性があることを示している。また、米国政府の債務レベルと債務解決のための財政行動、中国との経済·政治的緊張が再び台頭する可能性、ウクライナへのロシアの侵入などが懸念されており、これらは金融市場や経済活動に安定を破壊する影響を与える可能性がある。消費者が直面する経済的圧力と全体的な経済不確定性は、消費者と企業の支出、貸借と貯蓄習慣の変化を招く可能性がある。これらの経済状況および/または国内または国際信用市場または経済体の他の負の発展は、私たちが業務を展開する市場、私たちの融資および投資価値、および私たちの持続的な運営、コスト、収益力に大きな影響を与えるかもしれない。不動産価値や販売量の低下や高い失業率や雇用不足も融資違約率が予想を上回っている可能性があり、不良資産や分類資産レベルが上昇し、私たちの製品やサービスに対する需要が低下している。このような否定的な事件は私たちが損失を被る可能性があり、私たちの資本、流動性、そして財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

地域経済状況の悪化は、私たちの財政的表現に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

会社の成功は主にニューヨーク州中部と北部、ペンシルバニア州東北部、ニューハンプシャー州南部、マサチューセッツ州西部、バーモント州、メイン州南部、コネチカット州中部の全体的な経済状況、及び会社が運営する特定の現地市場に依存する。地理的により多様な大型全国的または地域的な銀行とは異なり、当社は主にニューヨーク州北部のノリッチ、シラキュース、オニオニータ、アムステルダム-グローフズビル、オルバニ、ビンアームトン、ユーティカ-ローマ、プラツブルク、グレンスフォールズ、オグデンスバーグ-マセナ、ペンシルベニア州北東部スクラントンとウィルクス-バーレ、バークシャー、マサチューセッツ州、新ハンプシャー南部、バーモント州、メイン州南部、コネチカット州中部などで銀行や金融サービスを提供している。これらの地域の現地経済状況は，当社の製品やサービスの需要，当社の顧客が融資を返済する能力，担保融資の担保価値および当社の預金資金源の安定性に大きな影響を与えている。

16
カタログ表
私たちの現地経済の低迷は不良債権の大幅な増加を招く可能性があり、これは私たちの収益にマイナス影響を与えるかもしれない。私たちの市場地域の不動産価値の下落は私たちの任意のローン担保不足を招く可能性があり、これは私たちをより大きな損失リスクに直面させるだろう。また、不動産価値の低下は、私たちの融資の大部分と担保ローンの担保がこれらの地域に位置しているため、このような融資源の低下を招く可能性がある。

悪天候、洪水、気候変動の他の影響、および他の自然災害は、私たちの財務状況、運営結果、または流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの支店と私たちの顧客の財産は、洪水、野火、強風、および気候変化によって引き起こされたり、悪化したりする可能性のある悪天候条件の悪影響を受ける可能性があります。これらの事件は、財産の破損および/または私たちと私たちの顧客の物件の拡張、開発、またはリフォームの遅延をもたらす物件を閉鎖させる可能性があります。これらの事件が私たちの財産や私たちの顧客の財産に直接影響を与えなくても、それらは保険、エネルギー、または他のコストを増加させることで、私たちと私たちの顧客に影響を与えるかもしれません。さらに、気候変動に関連する法律または法規(連邦、州または市法律を含む)の変化は、私たちの支店および/または顧客物件のエネルギー効率を向上させるために、資本支出を増加させる可能性がある。

金利の変化は私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

ほとんどの金融機関と同様に、会社の収益や財務状況は純利息収入に大きく依存し、純利息収入とは融資や投資から稼いだ利息と預金や借金から支払われる利息との差額を指す。利差の狭さは会社の収益や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。会社は金利の変化を正確に予測したりコントロールしたりできません 地域と地方の経済状況および監督管理当局の政策は、連邦準備銀行の通貨政策を含め、金利に影響を与え、利息収入と利息支出に影響を与える。上昇するインフレに対応するため、連邦準備委員会は2022年に金利を引き上げ、引き続きそうする可能性があるが、これ以上の利上げの幅は知られていない。高金利は、高い金利が顧客が少ない担保融資を申請したり、預金者が比較的コストの低い口座からコストの高い口座に資金を移したりする可能性があるため、当社が発行できる融資金額に影響を与える可能性もある。競争相手のbr預金やローンの定価により、会社は顧客流出の問題に直面する可能性もある。利上げ預金コストの増加幅が生息資産収益率の増加よりも大きければ，純利息収入は負の影響を受ける。資産と負債の組み合わせの変化はまた純利息収入に影響を及ぼす可能性がある。同様に、低い金利により収益率の高い資産が早期償還され、変動または調整可能な金利の資産が低い金利にリセットされる。競争要因や既存債務の満期日により、会社がその融資コストを十分に下げることができなければ、会社の純利益差は低下する。

市場金利のいかなる重大または予期しない変化、あるいは長期的な変化は、会社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析および項目7 Aで“純利息収入”と題されたbr}小節を参照。市場リスクに関する定量的かつ定性的開示は、本報告の他の部分に位置し、会社の金利リスク管理に関するさらなる検討のために提供される。

私たちのローン、特に私たちの商業ローンに対する重視は、私たちを借り手が約束を破った時に損失するリスクに直面させます。

同社の融資組合の約50%は、2022年12月31日現在、商業·工業、農業、商業建築、商業不動産ローンを含む。これらのタイプのローンは通常、ローンの返済が不動産の成功運営、借り手の収入源、および建築ローンについて、不動産の竣工価値と建築コストの推定の正確性に依存するため、住宅不動産ローンよりも大きな返済不能と損失のリスクに直面させる。住宅不動産ローンと比較して、このようなローンは、通常、単一の借り手または関連する借り手グループに対するより大きなローン残高 に関する。同社の融資組合には、残高の大きい商業·工業、農業、建築、商業不動産ローンが大量に含まれているため、そのうちの1つまたはいくつかのローンの悪化は不良ローンの大幅な増加を招く可能性がある。不良ローンの増加は、これらの融資収益の純損失、融資損失の増加および/または融資償却の増加を招く可能性があり、これらはすべて会社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。我々の商業·工業、農業、建築、商業不動産ローンのさらなる検討については、本報告の他の部分“融資”部分“経営層の財務状況および経営結果の検討および分析”を参照されたい。

我々の融資損失準備金は実際の融資損失を補うのに十分ではない可能性があり、これは我々の業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

当社は、費用を計上した融資損失準備金により設立された準備金である貸出損失準備金を保留し、経営陣を代表して既存の融資組合における期待される信用損失の最適な推定を行う。経営陣の判断によると、支出は推定された融資損失と融資組合に固有のリスクのために予約されている。融資損失準備の適切なレベルを確定すること自体が高度な主観性を持っており、当社は現在の信用リスク、経済状況の予測と未来の傾向を重大に推定する必要があり、これらはすべて重大な変化が発生する可能性がある。 は借り手の経済状況の変化、既存の融資に関する新しい情報、追加問題ローンの識別、会社のコントロール以外の他の要素に影響し、融資損失準備 を増加させる必要があるかもしれない。銀行監督機関は当社の融資損失支出を定期的に審査し、経営陣とは異なる判断に基づいて融資損失支出を増加させたり、さらなる融資償却を確認したりすることを要求する可能性がある。また、今後の期間の輸出が融資損失支出を超えた場合、会社は融資損失支出を増加させるための追加支出が必要になる可能性がある。融資損失が用意されたこれらの潜在的な増加は純収入の減少を招き、可能性がある, これは会社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。項目7“リスク管理--信用リスク”の節を参照。 経営層の財務状況と経営成果の討論と分析は、会社が融資損失準備の適切なレベルを決定する過程をさらに検討するために、本報告の他の場所に位置する。 経営陣はCECLモデルが私たちの融資損失準備レベルを四半期ごとにより大きな変動性を発生させる可能性があると予想している。融資損失準備レベルの変化はマクロ経済予測と条件などに依存するからである。融資組合の数量と信用の質。

17
カタログ表
私たちの業界と市場分野での激しい競争は私たちの業績に悪影響を与え、私たちの成長を遅らせるかもしれない。

同社はその業務のすべての分野で様々な競争相手からの激しい競争に直面しており、その中の多くの競争相手はより規模が大きく、より多くの財政資源を持っている可能性がある。このような競争相手は主に会社が運営する各市場における全国的，地域的，コミュニティ銀行を含む.また、複数の銀行が当社が現在経営している市場分野への参入を継続または発表している。当社はまた、貯蓄や融資、信用社、財務会社、ブローカー、保険会社、その他の金融仲介機関を含む他の多くの金融機関からの競争に直面しているが、これらに限定されない。立法、規制、技術面の変化と持続的な統合により、金融サービス業は引き続きより競争力を持つようになる可能性がある。技術は参入ハードルを下げ、非銀行機関が従来銀行が提供していた製品やサービス、例えば自動振込や自動支払いシステムを提供することができるようにした。会社の多くの競争相手の規制制限が少なく、コスト構造が低い可能性があります。 また、規模が大きく、多くの競争相手が規模経済を実現できる可能性があるため、会社よりも広い製品やサービス、よりお得な製品やサービス価格を提供する可能性があります。

同社の成功競争能力は多くの要素に依存している


 ●
良質なサービス、高い道徳基準、安全で穏健な資産に基づいて長期的な顧客関係を発展、維持、構築する能力がある


●
会社の市場地位を拡大する能力


●
顧客のニーズおよび要求を満たすために提供される製品およびサービスの範囲、関連性、および価格設定；


●
競争相手と比較して、会社が新製品、サービス、技術を発売する速度


●
顧客の会社のサービスレベルへの満足度


●
産業と全体的な経済傾向


●
優秀な従業員の能力を引きつけて維持する。

上記のいずれの分野でもパフォーマンスを得られなかったことは、当社の競争地位を大幅に弱める可能性があり、当社の成長や収益力に悪影響を与え、さらに当社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

当社は流動性リスクに直面しており、純利息収入や収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

当社の流動資金管理の目的は、顧客の預金とローンに対するキャッシュフロー義務を履行することです。会社が使用する主要流動資金測定指標は基本黒字と呼ばれ、平均負債に対する資金組み合わせの安定性を反映しており、会社が信頼できる現金源の十分性を獲得している。この方法は，短期·長期証券のキャッシュフロー流動性レベルと信頼性の高い借入源の重要性を認識しており，これらの借入金源は必要に応じて得ることができる。しかし、預金定価の競争圧力は、当社の預金基盤の減少や融資コストの増加を招く可能性がある。しかも、ローンの増加が預金の増加を超えた場合、流動性は追加的な圧力に直面するだろう。これらの状況は、会社の基本的な黒字測定基準を5%以下の最低保険料水準 に減少させる可能性がある。このリスクを管理するために、当社はブローカー定期預金を購入し、他の銀行(連邦基金)と設立した借入金手配を担保に借金し、投資会社と買い戻し協定を締結する能力がある。これらの代替案に適用される金利水準によっては、会社の純利息収入および収益が悪影響を受ける可能性がある。項目7“流動性リスク”の節を参照。

私たちが債務を返済し、配当金を支払い、また他の方法で満期債務を支払う能力は、私たちのbr子会社の資本分配に大きく依存する。

当社はその付属会社から独立した独立法人実体である。それのほとんどの収入は子会社の配当金から来ている。これらの配当金は会社の普通配当金と会社の債務利息と元金を支払う主要な資金源である。各種連邦および/または州法律法規は、当行が当社に支払うことができる配当金金額を制限している。また、会社が子会社の清算又は再編時に資産配分に参加する権利は、子会社債権者の優先債権に支配される。銀行が当社に配当金を支払うことができない場合、当社は債務の返済、債務の支払い、または当社の普通株の配当金を支払うことができない可能性があります。銀行から配当を得ることができないことは、会社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

18
カタログ表
会社の信用格付けを下げることは、私たちの業務および/または私たちの証券の保有者に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの債務を格付けする信用格付け機関は定期的に会社と銀行を評価する。信用格付けは、金融サービス業全体及び経済に影響を与える条件及び格付け方法の変化を含む、我々の財務力及び収益を発生させる能力、及び我々の制御範囲内に完全にない要因を含む複数の要因に基づいている。その会社が私たちの現在の信用評価を維持するという保証はない。当社または当銀行の信用格付けの引き下げは、流動資金や資本を得る経路に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資金コストを著しく増加させ、当社に貸したり、私たちの証券を購入したい投資家や取引相手の数を減らしたりする可能性があります。これは流動性を含む私たちの成長、収益性、そして財政状況に影響を及ぼすかもしれない。

同社は第三者にその業務インフラの重要なコンポーネントを提供することに依存している。

同社は、データ処理および記憶、記録および監視、インターネットバンキングインターフェースおよびサービス、インターネット接続、およびネットワークアクセスなど、第三者に依存してその業務運営に重要なコンポーネントを提供する。当社はこれらの第三者サプライヤーを慎重に選択しているが、彼らの行動をコントロールしていない。これらの第三者による任意の問題は、プロバイダが提供する通信サービス障害または他の 中断、プロバイダが現在またはそれ以上の数の通信サービスを処理できない、プロバイダのネットワーク攻撃およびセキュリティホール、プロバイダが任意の理由でサービスまたはプロバイダを提供できないサービスパフォーマンスが悪いことを含み、会社が顧客に製品およびサービスを提供するか、または他の方法でサービスを展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。第三者サプライヤーの財務又は運営困難も会社の運営を損なう可能性があり、これらの困難があればサプライヤーが会社にサービスを提供する能力を妨害することができる。これらの第三者サプライヤーの交換はまた重大な遅延と費用をもたらし、会社の業務や業績に不利な影響を与える可能性がある。

既存のビジネスライン内でビジネスラインまたは新製品とサービスを導入または拡張することには重大なリスクと不確実性が存在する。

会社は時々新しい業務を実施したり、既存の業務の範囲内で新製品やサービスを提供したりする可能性がある。これらの努力には、特に市場が十分に発展していない場合に、大きなリスクと不確実性が存在する。新ビジネスラインおよび/または新製品およびサービスを開発およびマーケティングする際に、会社は大量の時間および資源を投入する可能性がある。新ビジネスラインおよび/または新製品やサービスの導入·開発の初期スケジュールが実現できない可能性があり、価格や利益目標を達成できない可能性もある。コンプライアンス、競争的代替案、絶えず変化する市場選好のような外部要素は、新しい業務ラインまたは新製品またはサービスの成功実施にも影響を与える可能性がある。さらに、任意の新しいビジネスラインおよび/または新製品またはサービスは、社内制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性がある。新業務や新製品やサービスの開発·実施過程でこれらのリスクの管理に成功しなかった場合、会社の業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

法律、政府、規制改革に関連するリスク

私たちは広範な政府の監督と監視を受けており、これは私たちの業務を展開する能力を妨害し、私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。

私たちは連邦と州政府の広範囲な規制と監視を受けている。銀行の監督管理は主に預金者の資金、預金保険基金、銀行システム全体の安全と穏健を保護するためであり、株主を保護するためではない。これらの規定は会社の貸し付け行為、資本構造、投資行為、配当政策と成長などに影響を及ぼす。国会と連邦規制機関は銀行の法律、法規、政策を絶えず審査し、可能な変化を確定する。法規、法規或いは規制政策の変化は、法規、法規或いは政策の解釈或いは実施の変化を含み、予測不可能な方法で会社に重大な影響を与える可能性がある。これらの変化は、会社が提供する可能性のある金融サービスおよび製品のタイプを制限すること、および/または、会社がいくつかの銀行サービスに対して課金する可能性のある定価を制限することなど、企業に追加のコストを負担させる可能性がある。コンプライアンスと資源は私たちの運営コストを増加させ、私たちの収益に悪影響を及ぼすかもしれない。

法律、法規、または政策を遵守しないことは、規制機関の制裁、民事罰金および/または名声損害をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。会社にはこのような違反を防ぐための政策や手続きがあるが、このような違反が起こらない保証はない。より多くの情報は、本報告書の第1項“監督と規制”の一節を参照する。

私たちは現在の総合併資産が100億ドルを超えるので、より高い規制要求の制約を受けている。

2022年12月31日現在、私たちの総資産は約117.4億ドルです。デビン修正案とその実施条例を含むテレス·フランク法案は、合併資産総額が100億ドルを超える銀行持株会社に対してより厳しい監督管理要求を提出した。総合併資産が100億ドルを超える銀行持株会社については、これらの要件は以下の通り


 ●
ウォルク規則の要求と制限の適用性


●
資本、レバレッジ、流動性、リスク管理基準を向上させる


●
CFPBは連邦消費者金融保護法律法規の適合性を検査し、


●
デビットカード取引の交換費制限。

2018年に公布されたEGRRCPAはテレス·フランク法を改正し、100億ドルの圧力テストのハードルを2500億ドルに引き上げるなどした。連邦金融規制機関は2019年に最終規則を発表し、これらの圧力テスト要求のハードルを100億ドルから2500億ドルに引き上げ、EGRRCPAと一致した。

19
カタログ表
私たちの規制機関が、私たちの運営を検討したり、任意の規制承認要求を考慮したりする際に、現在私たちに適用されているこれらの規制要件(および以前に私たちに適用されていた規制要件)を遵守することを考慮してほしい。したがって、私たちは関連するコンプライアンスコストを発生させる可能性があり、コンプライアンス手続きの維持が要求されるかもしれない。

このような新しい要求を守らなければ、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。コンプライアンスを確保するためには，大量の資源を投入する必要があり， これはより多くの人員を雇用し，より多くの内部制御を実施する必要があるかもしれない。これらの追加的なコンプライアンスコストは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

LIBOR基準金利の入れ替えは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

2017年、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)を監督する英国金融市場行動監視局(FCA)は、FCAがLIBORを計算するために必要な金利を2021年後に提出するよう説得やbrを停止しようとしていると発表した。今回の公告では，2021年以降，LIBORの現在の基礎上の継続も保証されないことが明らかになった。アメリカの銀行規制機関はロンドン銀行間同業借り換え金利移行に関する声明2020年11月30日およびその後の指導意見は，銀行が2021年12月31日までにドルLIBORを放棄することを奨励し，新契約の最新日を とした。ロンドン銀行間の同業借り換え金利は2023年6月30日までに完全に淘汰されると予想されている別の参考金利委員会(以下“別の参考金利委員会”と呼ぶ)は、隔夜融資金利(“SOFR”)を代表とする最適なやり方の金利を保証し、現在ロンドン銀行の同業解体を基準としている派生ツール及びその他の金融契約に使用されている同業解体の代わりになることを提案した。ARRCはすでにLIBORからSOFRへのリズミカルな市場移行計画を提案しており，組織はLIBORリスク開放のデリバティブや現金市場に関連しているため，全業界や会社特定の移行計画を策定している。同社は残されたLIBORローンを2023年6月30日までにSOFRに移譲している。

私たちは相当な数の融資、デリバティブ契約、借金、その他の金融商品の属性がロンドン銀行の同業借り換え金利に直接または間接的に依存している。ロンドン銀行の同業借り換え金利からの転換、またはロンドン銀行の同業借り上げ金利の決定または規制に対するいかなる変更や改革は、LIBORに関連する任意の証券、融資および他の金融義務または信用の市場または価値に悪影響を及ぼす可能性があり、かなりのコストおよび追加リスクをもたらす可能性があり、私たちの全体的な財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。提案する代替金利の計算方式が異なるため、 新金利を参考にした契約での支払いは、LIBORを参照した契約での支払いとは異なります。この転換は私たちの市場リスク状況を変え、リスクと定価モデル、推定ツール、製品設計とヘッジ戦略を変える必要がある。また、顧客とのこの移行プロセスを十分に管理できなければ、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの統制と手続きは失敗したり回避されたりする可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

経営陣は、私たちの内部統制、開示制御と手続き、およびコーポレートガバナンス政策と手続きを定期的に検討し、更新します。いずれの制御システムも，どんなに良く設計されていても，どんなによく動作しても，ある程度何らかの仮定に基づいており，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，システムの目標が実現されることを保証している.任意の制御およびプログラムの失敗または回避、または制御およびプログラムに関連する法規 を遵守できなかったことは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは私たちが所有権を獲得した物件の環境責任に責任を負うことを要求され、重大な経済的損失を招くかもしれない。

2022年12月31日現在、私たちのローングループの大部分は不動産を担保にしています。私たちの業務過程で、私たちは担保償還権を取り消して不動産の所有権を取得し、これらの物件に対して環境責任を負う可能性があります。私たちは、政府の実体または第三者に環境汚染に関連する財産損失、人身傷害、調査、整理費用を負担することを要求されるかもしれないし、危険または有毒物質の整理、あるいは不動産での化学物質の排出が要求される可能性がある。調査と救済活動に関連する費用が高いかもしれない。また，私たちが汚染場所の所有者や前所有者であれば，不動産による環境汚染による被害や費用である第三者の一般法によるクレームを受ける可能性がある。これらのコストとクレームは、私たちの業務、運営結果、財務状況、および流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちはニューヨーク連邦住宅金融局を含む他の金融機関の穏健度の悪影響を受けるかもしれない。

我々が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。金融サービス会社は、取引、清算、取引相手、または他の関係によって互いに関連している 。私たちは多くの異なる業界と取引相手に対して開口があり、私たちはよく金融サービス業界の取引相手と取引をして、ブローカーと取引業者、商業銀行、投資銀行、共同基金とヘッジファンド、その他の機関の顧客を含む。したがって、1つまたは複数の金融サービス会社または金融サービス業界の違約、さらにはデマや問題は、通常、市場全体の流動性の問題を招き、私たちまたは他の機関の損失または違約を招く可能性がある。その中の多くの取引は私たちを取引相手や顧客が約束を破った場合に信用リスクに直面させる。また、私たちが持っている担保が現金化できない場合や清算価格が私たちが当然のローンや派生ツールのリスクを回収するのに十分でなければ、私たちの信用リスクは悪化する可能性があります。このような損失が私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を与えない保証はありません。

同社はニューヨーク連邦住宅担保融資機関の普通株を持ち、連邦住宅担保融資機関システムのメンバーになる資格があり、ニューヨーク連邦住宅ローン機関の先行計画に基づいて資金を借り入れることができるようにしている。2022年12月31日まで、私たちのニューヨーク普通株の帳簿価値と公平市場価値は2680万ドルです。連邦住宅担保融資機関には11の支店があり、ニューヨークを含め、連邦住宅ローン機関システムの総合的な義務を共同で担当している。1つのFHLB分岐機構がシステム債務シェアの償還義務を履行できなければ，他のFHLB分岐機構に支払いを要求することができる。ニューヨークFHLBに対するいかなる不利な影響も私たちの普通株の投資価値に悪影響を与え、私たちの運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。

20
カタログ表
わが社の登録証明書と定款、およびデラウェア州法律とある銀行法の規定は、第三者による私たちの買収を延期または阻止する可能性があります。

会社の会社登録証明書と定款、デラウェア州の会社法および州と連邦銀行法の規定は、規制承認要求を含み、第三者買収会社を延期、延期、または阻止する可能性があり、これは会社の株主に利益をもたらすか、あるいは他の方法で会社の普通株の市場価格に不利な影響を与える可能性がある。これらの規定には，ある企業合併に対する絶対多数の投票要求，会社取締役会選挙指名に対する事前通知要求，および株主が株主総会で提出できる事項が含まれている。また、会社はデラウェア州の法律に拘束されており、他の事項を除いて、当社が利害関係のある任意の株主と3年以内に業務合併に従事することを禁止しており、その人が何らかの条件を満たさない限り、利害関係のある株主にならなければならない。これらの条項は潜在的な買収企みを阻止し、市場価格よりも高い価格で会社の普通株を買収することを阻止するか、あるいは会社の普通株保有者の市場価格と投票権及びその他の権利に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの規定はまた、依頼書の競争を阻害し、取締役会が指名した候補者以外の取締役を他の株主と選挙することを困難にする可能性もある。

その会社には法的手続きと関連した危険がある。

当社は司法、規制、仲裁手続きに関し、私たちの業務活動と受託責任によって生じる事項に関連しています。クレームに関連する支払いが可能となり、コストが合理的に見積もることができる場合、会社は法的クレームのための準備金 を確立する。準備金が設定されていなくても、私たちは一つのことのために法的費用を招くかもしれない。しかも、法的請求を解決する実際のコストは、この事項のために保持されている任意の金額よりもはるかに高いかもしれない。未解決または将来の法的訴訟の最終的な解決は、求められ承認された救済措置に依存して、我々の運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

ネットワークセキュリティとデータプライバシーに関するリスク

会社は運営リスクとイベントに関連するネットワークセキュリティリスクに直面しており、これらの事件は私たちの運営を混乱させ、私たちの財務状況に重大な損害を与え、資産が流用され、機密情報が漏洩し、および/または私たちの業務関係を損害する可能性があり、これらのリスクに対する私たちとサービスプロバイダの措置が有効である保証はありません。

我々は，様々なプラットフォームやネットワークやインターネット上のデータ処理，通信システム，情報交換によって業務運営を行っている.また、私たちは複数のサプライヤーのサービスに依存して、私たちのデータ処理と通信需要を満たす。第三者プロバイダに一定のセキュリティレベルを維持することを要求しているにもかかわらず、そのようなプロバイダは、依然として、侵入、セキュリティイベント、システム が利用できない、または敏感な情報を危険にさらす可能性のある他の悪意の攻撃を受けやすい。組織犯罪、ハッカー、テロリスト、民族国家、活動家、その他の外部方面の未遂攻撃と侵入の数、強度と複雑性が増加するため、安全事件と破壊が発生するリスクは普遍的に増加し、特にネットワーク攻撃またはネットワーク侵入を介している。これらのセキュリティ事件は私たちの運営中断を招く可能性がある；br}は私たちの財務状況、キャッシュフローおよび普通株式市場価格に重大な損害を与える；資産が流用された；機密情報が漏洩または破損された；事件中の盗難情報または資産の責任； 修復コスト；ネットワークセキュリティと保険コストの増加；規制；法執行；訴訟；および私たちの利益関係者と顧客関係に対する損害。

さらに、通常の業務プロセスでは、当社およびサービスプロバイダは、当社の顧客、従業員、およびサプライヤーによって提供されるいくつかの個人情報を収集して保持します。これらの情報処理が不適切、誤用、アクセスが不適切、紛失、または盗まれた場合、私たちは重大な財務、商業、名声、規制、または他の被害を受ける可能性がある。ネットワークベースの製品やアプリケーションの利用が増加し拡大するにつれて，これらのリスクが増加する可能性がある.

これらのリスクは、潜在的なネットワークセキュリティリスクを識別し、定量化し、リスクに十分に対応するために、私たちのbr技術、システム、およびプロセスをアップグレードし、拡張するために、関心とリソースを増加させ、増加させる可能性がある。私たちは従業員に持続的な訓練を提供して、彼らがネット釣り、マルウェア、その他の悪意のある計画を検出するのを助ける。このような関心は，他の 活動の時間や資源を分散させており，我々と我々のサービスプロバイダが我々とその計算機システム上で収集した情報の安全性と完全性を維持するための政策やプログラムを実施しているが，我々の努力 が有効である保証はない.同様に、個人情報への不正アクセスを防止し、発生する可能性のあるイベントの影響を防止または制限するためのセキュリティ対策を実施しているが、セキュリティホールや破壊が成功したり、破壊されたりしない保証はなく、またはそのような破壊や破壊が発生しても、十分またはタイムリーに修復できる保証はない。

最も厳密な情報、ネットワーク、システム、および施設を保護しても潜在的な脆弱性が存在し、このような意図されたセキュリティホールで使用される技術が進化しているため、通常、ターゲットに対して攻撃を開始するまでは識別できず、場合によっては検出されないように設計されており、実際には検出されない可能性がある。したがって、私たちはこれらの技術を予見したり、十分な安全障壁や他の予防措置を実施することができないかもしれないので、このようなリスクを完全に下げることはできない。

会社は詐欺の悪影響を受けるかもしれない。

金融機関として、当社は、当社および/または当社の顧客またはデータの盗難およびその他の詐欺活動に対する従業員、顧客および他の第三者の操作リスクに固有にさらされている。このような活動は、小切手詐欺、電子詐欺、電気通信詐欺、ネットワーク釣り、社会工学、および他の不誠実な行為を含む様々な形態をとることができる。会社は大量の資源を投入して有効な政策と内部統制を維持し、このような事件を識別と予防するが、可能な加害者が日々複雑になっていることから、会社は詐欺によって財務損失や名声被害を受ける可能性がある。

我々は絶えず技術変化に直面しており，これらの変化を理解し適応できなければ，我々の業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.

金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。技術の有効利用が効率を向上させ、金融機関が顧客によりよくサービスを提供することができ、コストを低減することができるようにする。同社の将来の成功は、技術を用いて顧客のニーズに応じた製品やサービスを提供することで顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存し、会社の運営においてより高い効率を創出することができる。同社の多くの競争相手は技術改善に投資するためのより多くの資源を持っている。会社は新しい技術駆動の製品やサービスを効率的に実施できないかもしれないし、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功していないかもしれない。金融サービス業に影響を与える技術変革に成功できなかったことは、当社の業務に重大な悪影響を与え、さらに当社の財務状況や経営業績に影響を与える可能性がある。

21
カタログ表
投資会社証券に関するリスク

将来的には当社の株式を売却または希釈する可能性があり、当社株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

会社は、任意の変換可能または交換可能な証券、または普通株を受け入れる権利を表す証券を含む普通株式の増発を制限されない。会社のインセンティブ計画によると、会社は毎年従業員や役員に普通株を授与する。当社の普通株または優先株を発行する任意の追加株式、または普通株を取得する権利を交換または代表することができる証券、またはそのような証券を行使することは、当社の普通株の株主に重大な希釈をもたらす可能性がある。当社の普通株式保有者には優先引受権はなく、当該等所有者に任意の種類や系列株式の発売株式を比例して購入する権利を持たせている。当社が将来のいずれの発行においても証券を発行する決定は、市場状況、その買収活動、その他の要因に依存するため、当社はその将来発行される金額、時間、性質を予測したり見積もることができません。そのため、会社の株主は、会社の将来の発行が会社普通株の市場価格を下げ、会社での株式保有量を希釈するリスクを担っている。

合併に関連するリスク

合併は、政府当局の同意や承認を得ることを含む複数の条件によって制約され、これらの条件は、合併を延期したり、会社やソルズベリーの合併を完了する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

統合の完了はいくつかの条件の満足または放棄にかかっている。合併が完了する前に、FRB、OCC、コネチカット州銀行部(“CTDOB”)を含む州と連邦政府当局の様々な承認、免除および/または同意を得なければならない。このような政府当局の要求を満たすことは合併の完了日を延期するかもしれない。さらに、これらの政府機関は、統合を完了する条件を含むことができ、または合併条項の変更を要求することができる。現在、合併はすべての必要な監督管理の承認を受けた後に迅速に完了することが予想されているが、合併完了の条件が適時または完全に満たされる保証はなく、これらの条件を満たす可能性のある遅延または阻止の影響、イベント、発展または変化が発生しない保証もなく、あるいは合併後の当社の収入に追加コストや制限を与え、いずれも合併後に当社に重大な悪影響を与える可能性がある。もし当社取締役会が誠実に合理的に確定した条件、制限、または要求が個別または全体的に合併の利益を大幅に減少させることを含む場合、br}が合併協議の日にこの条件、制限または要求を知っていれば、会社は合併協定を締結することができない場合、各方面は合併を完了する義務がない。

当社とソールズベリーは、合併が終了した時間、合併が完了するかどうか、またはソールズベリー株主がいつ合併の対価格(あれば)を受けるかについて何の保証も提供できません。

合併が完了しなかったことは、会社の株価とその将来の業務や財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。

合併の完了は、ソールズベリー株主による合併の承認を含むいくつかの条件の満足または放棄にかかっている。当社では、これらの 条件をいつまたは満たすかどうかや合併が成功するかどうかは保証できません。合併は完了を遅延させる可能性があり、合併は合併合意が想定する条項とは異なる条項で完了する可能性があり、または合併は全く完了しない可能性がある。合併が完了していない場合、会社の持続的な業務は不利な影響を受ける可能性があり、会社とはいくつかのリスクに直面する


 ●
会社は、法律、会計、財務顧問、書類提出、印刷、および郵送費用のような、提案された合併に関連する巨額の費用を招く可能性がある


●
合併を完成させようとする努力により、会社経営陣や従業員の関心は、彼らの日常業務や運営事務から移行する可能性がある。

また、合併が完了していなければ、会社は金融市場の負の反応を受ける可能性があり、会社は顧客や従業員の負の反応を受ける可能性がある。当社は合併が完了できなかったために訴訟を受けたり、合併合意下の義務を履行したりすることで当社に対して強制執行手続きを展開する可能性もあります。合併が完了していなければ、当社とソールズベリーはそれぞれの株主に保証することができず、上記のリスクは現実的ではなく、当社の業務や財務業績や当社の株価に大きな影響を与えることもありません。

当社とソールズベリーとの統合は大きな課題をもたらし、合併後の業務が期待通りに効率的に運営できないことや、取引の一部またはすべての期待収益が実現できない可能性があります。

提案取引の期待収益と協同効果は、ソールズベリーの業務が適時かつ効果的に会社の業務と統合できるかどうかに部分的に依存する。同社はソールズベリーとの機能統合、2つの業務の組織、プログラム、運営を統合する上で挑戦に直面する。同社とソールズベリーの統合は複雑で時間がかかり、両社の経営陣はそのために多くの時間と資源を投入せざるを得ないだろう。これらの努力は，管理層の重点や資源を既存の顧客や他の戦略的機会からサービスに移し，統合過程における日常運営事務から を移行させる可能性がある.会社とソールズベリーの業務の統合に成功しなかったことは、コスト節約および他の運営効率を含む取引を達成できないいくつかの予想された収益をもたらす可能性があり、会社はソールズベリーの既存の関係を期待した程度で利用できない可能性があり、またはこれらの目標を達成するために予想よりも長い時間またはより高い時間を必要とする可能性がある。これは、取引後の会社および/または銀行の業務、運営結果、財務状況、または将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。

22
カタログ表
合併に関連した予期せぬ費用は私たちの未来の1株当たりの収益を減少させるかもしれない。

同社はすでに大量の法律、会計、財務相談、その他のコストを発生させており、経営陣は合併に多くの時間と精力を投入している。合併が完了していない場合、会社は合併に関連するいくつかの費用や支出を負担し、合併のメリットを実現することはない。合併が完了すれば、会社は両社の業務、運営、ネットワーク、システム、技術、政策、プログラムの統合に関する巨額の費用が発生する見通しだ。これらの費用や支出は莫大な額になる可能性があり、会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

当社は、当社とソールズベリー業務を統合する可能性のあるコストと、合併後の会社の運営としての増分コストを合理的に推定していると信じています。しかし、意外な取引コスト(例えば、税金、費用または専門支出)や将来の意外な運営費用(例えば、人員コストの増加や税金の増加)、および他のタイプの予期しない不利な発展は、合併後の会社の運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。思わぬコストが発生すると、合併は会社の1株当たり収益に希釈効果を与える可能性がある。言い換えれば、合併が完了すれば、私たち普通株の1株当たりの収益は予想を下回る可能性があり、合併が完了していない場合よりも低いかもしれない。

合併後、会社は現在支払われている配当率以上の支払いを継続しないかもしれない。

合併後、私たちの株主は、合併前の会社の株主と同じ配当金を得ない可能性があります


 ●
現金需要、資本支出計画、キャッシュフロー、または財務状況の変化により、私たちはこのような配当金を支払うのに十分な現金がないかもしれない


●
未来に配当金を派遣するかどうか、いつ配当金を派遣するか及びどのような配当金を派遣するかの決定は常に私たちの取締役会によって決定され、取締役会はいつでもいかなる理由で私たちの配当やり方を変える権利を保留します。


●
私たちの子会社が私たちに割り当てることができる配当金の金額は州の法律によって制限される可能性があり、これらのbr子会社が生成する可能性のある任意の現在または未来の債務条項の制限を受けることができる。

私たちの株主は取締役会によって発表されていない配当金を得るための契約や他の法的権利を持たないだろう。

一般リスク

買収によるリスクは私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

会社の業務戦略はすでに含まれており、買収による成長を含め続ける可能性がある。将来のどの買収にも買収によく見られるリスクが伴う。これらのリスクは含まれているかもしれないが、これらに限定されない


 ●
買収された企業の潜在的な資産品質問題へのリスクを開放する


●
買収された企業の未知または負債の潜在的リスク；


●
私たちは予想されるコスト節約を達成する能力があります


●
業務と人員の統合が難しく、肝心な従業員が流失する可能性がある


●
私たちまたは買収された会社が行っている業務の潜在的な中断は、収入低下を招く可能性があり、あるいは私たちの経営陣は私たちの財務と戦略的地位を最大限に高めることができません


●
統一された基準、制御プログラム、政策を維持することができない


●
所有権や経営陣の変更による被買収会社の従業員や顧客との関係の欠陥。

私たちは私たちがこのようなリスクや買収過程で遭遇した他のどんな問題も克服することに成功するという保証はない。私たちはこのようなリスクを克服できないが、私たちの業務戦略の実現と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは私たちの経営陣と他の重要な人たちに依存しており、彼らのいずれかの流出は私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは今そうで、私たちの実行管理チームのサービスに依存し続けるつもりだ。また、重要な顧客関係マネージャーを維持し、採用する能力に依存していきます。いかなる重要な管理者の意外なサービス損失、あるいは将来合格者を募集と維持できないことは、私たちの業務と財務状況に不利な影響を与える可能性がある。

項目1 B。
未解決従業員意見


ない。

23
カタログ表
第二項です。
特性


本社はニューヨーク州ノーリッジ市南ブロード街52番地、郵便番号：13815。また、同社は2022年12月31日現在、140の支店を有しており、そのうち61個が第三者からレンタルされている。その会社は他のすべての銀行場所を持っている。

同社は、そのオフィスは現在の業務に対応するのに十分であり、すべての財産に十分な保険があると考えている。

第三項です。
法律手続き


業務に付随する一般訴訟を除いて、当社またはその任意の付属会社は、いかなる重大な法律手続きに参加していないか、またはその任意の財産はbr規則によって制限されている。

第四項です。
炭鉱安全情報開示


ない。

第II部

五番目です。
登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入


市場情報

同社の普通株は1株当たり額面0.01ドル(以下、“普通株”と略す)で、ナスダック世界ベスト市場で“NBTB”をコードとして取引されている。普通株の2023年2月3日の終値は41.34ドル。2023年2月3日現在、普通株登録株主は5，114名。当社は2022年12月31日までに未登録証券を販売していません。

株式表現グラフ

以下の株式表現グラフは，我々の普通株の株主累積総リターン(すなわち，価格変化，現金配当と受信した株式配当の再投資)とbr}ナスダック株式市場(米国社)指数とKBW地域銀行指数(同業グループ)の累積総リターンを比較したものである.株式表現グラフは2017年12月31日に100ドル投資したと仮定している。このグラフはまた， 配当金を同一種類の株式証券の追加株式に再投資すると仮定しており，再投資の頻度は関連会計年度にこのような証券について配当金を支払う頻度と同じである。横軸に表示されている年点はその年の12月31日に対応している.私たちは同じ方法で各参照指数を計算する。これらはすべて時価重み付き指数であるため，市場により重要(すなわちより価値がある)と判断された会社はすべての指数の中でより重要である.

24
カタログ表
graphic

   
期間が終わる
  
索引.索引
  
12/31/17
    
12/31/18
    
12/31/19
    
12/31/20
    
12/31/21
    
12/31/22
  
NBT Bancorp
  
$
100.00
    
$
96.48
    
$
116.34
    
$
95.26
    
$
117.77
    
$
136.65
  
KBW地域銀行指数
  
$
100.00
    
$
82.51
    
$
102.20
    
$
93.33
    
$
127.53
    
$
118.71
  
ナスダック総合指数
  
$
100.00
    
$
97.18
    
$
132.88
    
$
192.74
    
$
235.56
    
$
158.97
  
情報源：ブルームバーグ社

配当をする

会社の収入の大部分は主に子会社の配当金に依存しています。したがって、株主に配当金を支払う能力は、主に子会社から配当金または他の資本分配を得ることに依存する。当行は当社に配当金を支払うにはいくつかの規制及びその他の制限を受けなければならない。貨幣監理署(“OCC”) の規定によると、当銀行が配当金を支払う前と後にその適用される監督管理資本要求を満たし、かつその配当総額が当該例年のこれまでの純収入に以前の2年間の留保純収入を超えない限り、銀行は事前に監督部門の許可を得ることなく、同社に配当金を支払うことができる。2022年12月31日現在、銀行はすべての適用可能な最低資本金要求に適合し、事前にOCCの承認を得ることなく、1億453億ドルの配当金を会社に支払うことができる。

当社の資本がその財産価値の減価償却又は損失又はその他の原因により減少し、その額が資産を優先的に分配するすべての種別の発行済株式及び発行済み株式に代表される資本総額よりも少ない場合は、資産を優先的に分配するすべての 種別の発行済株式及び発行済み株に代表される資本額の不足が補われるまで、純利益から配当金を支払うことができない。項目1.業務と付記15中の“監督と監督”の節を参照し、項目8.財務諸表と補足データを参照し、本報告の他の部分を参照する。

株の買い戻し

同社は2022年12月31日までの1年間に、先に発表した株式買い戻し計画に基づき、1株36.78ドルの平均価格で40万株の普通株を購入した。2022年12月31日までに、2021年12月20日に許可され、2023年12月31日に満期になるこの計画によると、買い戻し可能な株式数は1，600，000株である。2022年第4四半期に、会社は普通株 を何も購入していない。

第六項です。
[保留されている]


25
カタログ表
第七項。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析


本議論および分析は、NBT Bancorp Inc.(“NBT”)およびその全資本付属会社の総合財務状況および経営業績を簡明に記述することを目的としており、これらの付属会社はNBT Bank、National Association(“Bank”)、NBT Financial Services，Inc.(“NBT Financial”)およびNBT Holdings，Inc.(“NBT Holdings”)(以下、総称して“当社”と呼ぶ)を含む。本議論では、資本資源と資産/負債管理を含む2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の運営結果と、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の財務状況を重点的に検討する。本議論と分析は、我々の連結財務諸表と関連説明と一緒に読まなければなりません。

前向きに陳述する

本文書および会社が将来米国証券取引委員会(以下“米国証券取引委員会”と略称する)に提出した文書、会社のプレスリリース、または他の公開または株主通信におけるいくつかの陳述、または許可された執行者の承認後に行われた口頭陳述は、1995年の“プライベート証券訴訟改革法”で定義されたように、前向きな陳述を含む。これらの陳述は、“予想”、“信じる”、“予想”、“予測”、“プロジェクト”、“できる”、“すべき”、“可能”、“可能”、または他の同様の用語を使用することによって識別することができる。多くの要素があり、その多くは会社がコントロールできないものであり、実際の結果と展望性陳述で予想されているものとは大きく異なる可能性がある。項目1 A“リスク要因”における議論は、参照によって本議論に組み込まれる任意の前向き陳述において明示的または示唆された結果とは大きく異なる我々の実際の結果をもたらす可能性のあるいくつかの要因を示している。

当社は読者にいかなる前向き陳述にも過度に依存しないことを戒めている。これらの前向き陳述は発表の日にのみ発表され、読者に注意し、上述した要素と当社がこれまでアメリカ証券取引委員会に提出した年度と四半期報告で議論された他の要素を含むが、これらの要素に限定されず、当社の財務業績に影響を与える可能性があり、当社の今後のいくつかの時期の実際の結果や状況が予想や予測と大きく異なる可能性がある。

法律の要件がない限り、当社は、そのような陳述日後に発生する予想または意外な事件または状況を反映するために、いかなる前向きな陳述を公開するいかなる修正も負担しないか、または明確にしない。

一般情報

NBT Bancorp Inc.はニューヨーク州ノーリッジに本部を置く金融持株会社で、2022年12月31日までの総資産は117.4億ドル。当社の業務は主に当行とその全方位サービスを提供する退職計画管理と記録子会社及び全方位サービスを提供する保険代理子会社によって行われ、主にその市場地域内の顧客に商業銀行、小売銀行、富管理とその他の金融サービスを提供し、ニューヨーク州中部と北部、ペンシルベニア州東北部、ニューハンプシャー州南部、マサチューセッツ州西部、バーモント州、メイン州南部とコネチカット州中部を含む。会社の経営理念はコミュニティ銀行として運営し、現地の意思決定に参加し、小売、商業と市政顧客に広範な銀行と金融サービスを提供することである。その後の財務審査は、当社及びその完全子会社、当銀行、NBT FinancialとNBT Holdingsの2022年及び以前の2年間の総合財務状況及び経営業績に影響する要素に重点を置いている。純利息差は本議論では完全 課税同値(“FTE”)基準で示されている.別の説明がない限り、議論された平均残高は1日平均である。2022年12月31日まで、2022年12月31日及び2021年12月31日までの監査済み総合財務諸表と関連付記及び2022年12月31日までの3年間の毎年の監査済み総合財務諸表及び関連付記は本審査とともに読まなければならない。

肝心な会計見積もり

米証券取引委員会の指導意見は“キー会計推定”の開示を求めている。アメリカ証券取引委員会は“肝心な会計推定”を公認会計原則 に基づいて作成した、重大な推定不確定性に関連し、登録者の財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える可能性がある推定と定義する。会社はアメリカ公認会計原則に適合した財務会計と報告政策に従っている。本報告の他の部分に掲げる連結財務諸表付記1は，これらの政策の中で重要な政策について概説した。最近採用されている会計基準については、連結財務諸表付記2を参照されたい。すべての重要な会計政策が管理層に困難、主観的、または複雑な判断を要求するわけではない。以下に説明する信用損失準備および無資金負担準備は、米国証券取引委員会のキー会計推定の定義に適合するとみなされる。

信用損失対策には、信用損失準備と無資金引受損失準備が含まれる。会社は2020年1月1日に会計基準更新(ASU)2016-13を採用したため、金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(“CECL”)とその関連改正案は、信用損失準備金の方法が2019年12月31日に比べて大きく変化していると試算している。この基準は、“発生した損失”方法の代わりに、現在の予想信用損失と呼ばれる“予想損失”方法を用いる。CECL方法はリスクオープンプール(あるいはリスクオープンプール)の全ライフサイクル内で予想される信用損失を推定する必要がある。これは、信用損失の確認を“可能”に遅延させて損失イベントが発生する損失方法の敷居をキャンセルする。CECL方法による予想信用損失の推定は、過去のイベント、現在の状況、および報告金額の回収可能性に影響する合理的かつサポート可能な予測に関する関連情報に基づく。歴史的損失経験は通常予想信用損失を推定する起点である。そして、当社は、報告日の資産特定リスク特徴や現在の状況に応じて履歴損失経験を調整すべきかどうかを考慮すべきであるが、これらの場合は履歴経験を使用している間は存在しない。最後に、会社は将来の経済状況の合理的で支援可能な予測を考慮する。我々の連結財務諸表で報告されている融資信用損失準備は、信用損失費用によって調整されており、この費用は収益で確認され、回収後の融資額を差し引くことで減少している。無資金引受損失準備brは、信用および予備信用証を提供するために、資金引受金がないような表外引受支払いの予想信用損失である。しかし、, 会社が無条件にキャンセル可能な引受金については、負債を確認しません。 無資金引受の損失予備は、将来の引き出しを推定し、これらの引き出しに期待損失率を適用することで決定されます。

26
カタログ表
当社の経営陣は、当社の融資組合予想契約期間内のすべての予想信用損失の推定に必要なbr準備金レベルを評価する際に不確実性があるため、信用損失準備に関する会計政策が重要な会計推定であると考えている。手当の適切性を決定することは複雑であり、経営陣が本質的に不確実な事項の影響を判断する必要がある。当時の主要な要素を考慮して、当時の既存融資組合の後続評価は、今後これらの時期の信用損失準備金に大きな変化をもたらす可能性がある。管理層の現在の信用損失準備金の評価は、準備金が適切であることを示しているが、異なる条件や仮定の下で、準備金を増加させる必要があるかもしれない。未来を展望すると、CECL方法を用いて信用損失準備金を計算する影響は著者らのローン組合せの構成、特徴と品質及び現在の経済状況と使用の予測の重大な影響を受ける。重大なbrこれらの要因や他の関連要因の変化により信用損失準備金の変動性が大きくなる可能性があるため，収益もより変動性が大きいと報告している。

会社の信用損失を推定する時に関連する最も重要な判断の1つは予測期間内の予想信用損失を推定するためのマクロ経済予測 に関する。2022年12月31日まで、このモデルはベースライン経済の見通しとオプションの下りシナリオを含む。基準展望は失業率環境が最初は3.9%であり，予測期間中に4.0%にやや上昇したことを反映している。東北地方のGDPの年化成長率(四半期別)は2023年の第1四半期開始時に約3.9%、予測期間終了時まで4.6%前後と予想されている。もう一つの下行シナリオ 東北失業率は2022年第4四半期の3.9%から2024年第1四半期6.9%のピークに上昇したと仮定する。これらの案とそれぞれの重みは、各測定日に評価され、2022年12月31日までの経営陣の予想を反映する。他の条件が変わらない場合、予測されるシナリオ重みの変化は、定量化準備金の変化と特定のシナリオの定性的調整によって、信用損失準備の推定金額に影響を与える。信用損失準備推定の2022年12月31日までのマクロ経済予測重み仮説に対する敏感性を示すために、当社は下り仮説の重みを10%~60%向上させ、基準仮定の重みを40%に低下させ、全体的に推定される信用損失準備を3%増加させた。信用損失をさらに証明するための準備推定2022年12月31日までのマクロ経済予測重み仮説に対する敏感性, 同社は下り仮説を100%に増加させ、信用損失準備金全体の見積もりを16%増加させた。

非GAAP測定基準

本Form 10−K年次報告には、非米国公認会計原則(“GAAP”)の方法で決定された財務情報が含まれている。 は、本Form 10−K年次報告において非GAAPを使用して開示されている場合に、比較可能なGAAP指標と比較可能なGAAP指標との入金を提供する。経営陣は，これらの非GAAP測定基準が有用な情報を提供しており，会社の中核業務の結果を知り，金融機関業界の情報基準を提供するために重要であると考えている。非GAAP計量はGAAPによって決定された財務計量の代替品とみなされるべきではなく、投資家は会社の業績または財務状況を評価する際に、GAAPによって報告された会社の業績および財務状況および他のすべての関連情報を考慮すべきである。従来、連結財務諸表で報告されていた金額を必要に応じて再分類し、今期の列報に該当するようにした。

概要

会社の経営業績と財務状況を評価する重要な管理審査要素は、純収益と1株当たり収益、平均資産と配当収益率、純利息差、非利息収入、運営費用、資産品質指標、融資と預金増加、資本管理、流動性と金利感度、顧客製品とサービスの改善、技術進歩、市場シェアと同業者比較を含むが、これらに限定されない。以下の情報は、会社の2022年12月31日までの会計年度業績と関連しなければならない


 ●
純収益は1株当たり1億52億ドル、または1株当たり希釈後3.52ドル

●
非利息収入は1兆556億ドルで、2021年より1.4%低下し、総収入の30%を占めた

●
期末ローンは81.5億ドルで、8.7%(Paycheck保障計画(PPP)ローン10.2%を含まない)

●
0.11%の純債権と1.24%の融資損失支出を含む強力な信用素指標

●
2022年12月31日までの1株当たりの帳簿価値は27.38ドルであり、1株当たりの有形帳簿価値は20.65ドルである(1)2022年12月31日に。

(1)
非GAAP計量-以下の非GAAP台帳を参照してください。

27
カタログ表
経営成果

2022年12月31日までの年間純収益は1億52億ドル、あるいは希釈後の普通株1株当たり3.52ドルで、前年は1億549億ドル、または1株希釈後の収益は3.54ドルだった。


 ●
2170万ドルの正の運営レバレッジが生まれ、総収入は8.1%の3890万ドル増加したが、運営費用は6.0%の1720万ドル増加した。

●
2021年と比較して、2022年の純利息収入が改善されたのは、主にFRBの引き上げ目標連邦基金金利による利益資産収益率の上昇と、収益資産の増加により、Paycheck保護計画(PPP)収入が前年比1760万ドル(希釈後1株0.31ドル)低下する問題を力強く克服したためである

●
同社は2022年に1710万ドルの融資損失準備金(1株当たり0.31ドル)を記録したが、2021年の純収益は830万ドル(1株当たり0.15ドル)だった。

●
クレジットカードサービス収入が2021年を下回ったのは、当社がドッド·フランク法案ドビン修正案(“デビン改正案”)の法定価格上限条項の影響を受け、約800万ドル(1株当たり希釈後0.14ドル)だったためである。

●
2022年の通期業績には100万ドルの合併関連費用が含まれています。2021年に発生する重大な非日常的取引には、会社の特定の預金製品および関連開示に関する係属中の訴訟と関連する430万ドルの推定訴訟和解コストが含まれる。2020年に発生する重大な非日常的取引には、支店の最適化に関連した480万ドルの支出が含まれている。

次の表にいくつかの財務的ハイライトを示します

   
十二月三十一日までの年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
実行状況：
                  
希釈して1株当たり収益する
  
$
3.52
    
$
3.54
    
$
2.37
  
平均資産収益率
    
1.29
%
    
1.33
%
    
0.99
%
平均株収益率
    
12.67
%
    
12.71
%
    
9.09
%
平均有形普通株権益収益率
    
16.89
%
    
16.92
%
    
12.48
%
純利差(FTE)
    
3.34
%
    
3.03
%
    
3.31
%
資本：
                        
株式と資産の比
    
10.00
%
    
10.41
%
    
10.86
%
有形権益率
    
7.73
%
    
8.20
%
    
8.41
%
1株当たりの帳簿価値
  
$
27.38
    
$
28.97
    
$
27.22
  
1株当たりの有形帳簿価値
  
$
20.65
    
$
22.26
    
$
20.52
  
レバレッジ率
    
10.32
%
    
9.41
%
    
9.56
%
普通株一級資本比率
    
12.12
%
    
12.25
%
    
11.84
%
一級資本充足率
    
13.19
%
    
13.43
%
    
13.09
%
リスクに基づく総資本比率
    
15.38
%
    
15.73
%
    
15.62
%

次の表は非GAAP台帳を提供します

   
十二月三十一日までの年度
  
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
  
2022
    
2021
    
2020
  
平均有形普通株式資本収益率：
                  
純収入
  
$
151,995
    
$
154,885
    
$
104,388
  
無形資産償却(税引き後純額)
    
1,698
      
2,106
      
2,546
  
純収益は目に見えない償却を含まない
  
$
153,693
    
$
156,991
    
$
106,934
  
平均株主権益
  
$
1,199,383
    
$
1,218,449
    
$
1,148,475
  
減算：平均営業権とその他の無形資産
    
289,238
      
290,838
      
291,787
  
平均有形普通株権益
  
$
910,145
    
$
927,611
    
$
856,688
  
平均有形普通株権益収益率
    
16.89
%
    
16.92
%
    
12.48
%
有形株式比率：
                        
株主権益
  
$
1,173,554
    
$
1,250,453
    
$
1,187,618
  
無形資産
    
288,545
      
289,468
      
292,276
  
資産
  
$
11,739,296
    
$
12,012,111
    
$
10,932,906
  
有形権益率
    
7.73
%
    
8.20
%
    
8.41
%
有形帳簿価値：
                        
株主権益
  
$
1,173,554
    
$
1,250,453
    
$
1,187,618
  
無形資産
    
288,545
      
289,468
      
292,276
  
有形権益
  
$
885,009
    
$
960,985
    
$
895,342
  
希釈した発行済み普通株
    
42,858
      
43,168
      
43,629
  
1株当たりの有形帳簿価値
  
$
20.65
    
$
22.26
    
$
20.52
  

28
カタログ表
2023年展望

会社の2022年の収益は、会社が会社の将来に投資し続ける能力があることを反映しているとともに、金利環境と全体の経済状況の持続的な変動によって管理されており、これらの環境と全体の経済状況は金融サービス業に挑戦している。2022年を通して、同社は他の金融サービス会社とともに、新冠肺炎の流行の中断を経験した。主に収益率曲線の急速な下方移動に関する変動であり、収益率曲線は2021年の大部分の時間と2022年初めにかなり安定しており、その後金利は2022年第2四半期から大幅に上昇し、2022年の残り時間と2023年の大部分の時間の収益率曲線が逆転した。今回の利上げは、高インフレに対抗するために通貨政策を大幅に引き締めることと高度に関連している。

一喜一憂した経済指標、持続的なインフレと収益率曲線の実質的な倒置は2023年の景気後退の可能性を増加させた。衰退の可能性は高まっているが，新冠肺炎の大流行全体にわたって，政府刺激措置は優れた消費者や企業貸借対照表を強化しており，いずれの形態の衰退も温和な観点である可能性を支持している。2023年の結果に影響を与える可能性のある重要な項目は、


 ●
銀行システムの過剰な流動性は大幅に減少した

ο
融資の増加はマイナスの影響を受ける可能性があり、金利が上昇するため、融資者は全体的に高い資金コストに対応するため、歴史的な信用利回りに回復し始めている

ο
預金コストと全体の資金コストは純利息差にマイナス影響を与える可能性がある。流動性過剰により金融機関は2022年に預金金利より大幅に遅れている。この遅れは2023年の連邦基金金利に対する2023年の預金金利引き上げの可能性を増加させた

ο
高い金利は預金顧客に銀行システム以外の投資機会を提供し、業界全体の預金低下を招く。径流投資キャッシュフローが資金源として使用されているため、投資購入が鈍化している。

●
最初に一時的とされていたインフレ駆動要因がより持続することが証明されるにつれて、インフレ圧力は経済をコントロールしている

ο
インフレ高騰はFRBの現在と予想される通貨政策に重大な影響を与えた

ο
会社が資産に敏感な貸借対照表の状況を受けて、利上げ措置による通貨政策の引き締めはこれまでにメリットをもたらしてきた。しかし、より高い金利は預金コストの上昇と経済減速を招く可能性がある。

●
同社はニューイングランド市場での成長、収入の多様化、運営効率の向上、投資技術を含む長期戦略に引き続き集中している。

●
ソールズベリー銀行会社(“ソールズベリー”)との合併は2023年第2四半期に完了する予定で、ソールズベリー株主の承認や規制部門の承認を含む慣例の完成条件に依存する。

上記の要因に加え、会社の2023年の展望は他の要因の影響を受けており、会社の将来の業績に影響を与える可能性のあるリスクや不確定要因は第1 A項で説明している。リスク要因です

資産·負債管理

当社は純利息収入と純収入を最大化することを試み、同時に様々なコア預金製品と他のbr資金源の組み合わせによってその流動性と金利感度を積極的に管理し、逆に適切な収益資産の組み合わせに資金を提供する。全時間当量で計算すると、会社の資産ポートフォリオと資金源の変化及び純利息収入への影響は以下で議論される。次の表 は簡明総合平均貸借対照表、課税同値基準に従って計算した各主要カテゴリの利益資産及び有利子負債の利息収入/支出分析及び平均収益率/金利を含む。2022年、2021年、2020年の21%の法定連邦所得税税率を使用し、免税証券とローンの利息収入を同値課税基礎に調整した。

29
カタログ表
平均残高と純利息収入

   
2022
    
2021
    
2020
  
(千ドル)
  
平均値
てんびん
    
利子
    
収益率/
料率率
    
平均値
てんびん
    
利子
    
収益率/
料率率
    
平均値
てんびん
    
利子
    
収益率/
料率率
  
資産：
                                                      
短期利息口座
  
$
440,429
    
$
3,072
      
0.70
%
  
$
932,086
    
$
1,229
      
0.13
%
  
$
372,144
    
$
610
      
0.16
%
課税証券(1)
    
2,424,925
      
43,229
      
1.78
%
    
1,910,641
      
31,962
      
1.67
%
    
1,531,237
      
33,653
      
2.20
%
証券免税(1) (3)
    
233,515
      
5,070
      
2.17
%
    
220,759
      
4,929
      
2.23
%
    
173,031
      
5,144
      
2.97
%
連邦準備銀行と連邦住宅金融局株
    
27,040
      
995
      
3.68
%
    
25,255
      
616
      
2.44
%
    
33,570
      
2,096
      
6.24
%
貸し付け金(2) (3)
    
7,772,962
      
333,008
      
4.28
%
    
7,543,149
      
302,331
      
4.01
%
    
7,461,795
      
308,080
      
4.13
%
生息資産総額
  
$
10,898,871
    
$
385,374
      
3.54
%
  
$
10,631,890
    
$
341,067
      
3.21
%
  
$
9,571,777
    
$
349,583
      
3.65
%
その他の資産
    
893,197
                      
983,809
                      
942,274
                  
総資産
  
$
11,792,068
                    
$
11,615,699
                    
$
10,514,051
                  
負債と株主資本：
                                                                        
貨幣市場預金口座
  
$
2,447,978
    
$
4,955
      
0.20
%
  
$
2,587,748
    
$
5,117
      
0.20
%
  
$
2,320,947
    
$
10,313
      
0.44
%
今口座を入金します
    
1,578,831
      
2,600
      
0.16
%
    
1,452,560
      
738
      
0.05
%
    
1,194,398
      
716
      
0.06
%
貯蓄預金
    
1,829,360
      
592
      
0.03
%
    
1,656,893
      
829
      
0.05
%
    
1,393,436
      
745
      
0.05
%
定期預金
    
464,912
      
1,776
      
0.38
%
    
577,150
      
4,030
      
0.70
%
    
733,073
      
10,296
      
1.40
%
有利子預金総額
  
$
6,321,081
    
$
9,923
      
0.16
%
  
$
6,274,351
    
$
10,714
      
0.17
%
  
$
5,641,854
    
$
22,070
      
0.39
%
購入した連邦基金
    
14,644
      
588
      
4.02
%
    
17
      
-
      
-
      
14,727
      
302
      
2.05
%
買い戻し協定
    
69,561
      
67
      
0.10
%
    
100,519
      
132
      
0.13
%
    
154,383
      
266
      
0.17
%
短期借款
    
46,371
      
1,968
      
4.24
%
    
1,302
      
26
      
2.00
%
    
183,699
      
2,840
      
1.55
%
長期債務
    
6,579
      
161
      
2.45
%
    
15,479
      
389
      
2.51
%
    
62,990
      
1,553
      
2.47
%
二次債務、純額
    
98,439
      
5,424
      
5.51
%
    
98,259
      
5,437
      
5.53
%
    
51,394
      
2,842
      
5.53
%
二次債務
    
101,196
      
3,749
      
3.70
%
    
101,196
      
2,090
      
2.07
%
    
101,196
      
2,731
      
2.70
%
利子負債総額
  
$
6,657,871
    
$
21,880
      
0.33
%
  
$
6,591,123
    
$
18,788
      
0.29
%
  
$
6,210,243
    
$
32,604
      
0.53
%
当座預金
    
3,696,957
                      
3,565,693
                      
2,895,341
                  
その他負債
    
237,857
                      
240,434
                      
259,992
                  
株主権益
    
1,199,383
                      
1,218,449
                      
1,148,475
                  
総負債と株主権益
  
$
11,792,068
            
     
$
11,615,699
                    
$
10,514,051
                  
純利息収入(FTE)
          
$
363,494
                    
$
322,279
                    
$
316,979
          
利益が悪い
                    
3.21
%
                    
2.92
%
                    
3.12
%
純利差(FTE)
                    
3.34
%
                    
3.03
%
                    
3.31
%
課税等値調整
          
$
1,304
                    
$
1,191
                    
$
1,301
          
純利子収入
          
$
362,190
                    
$
321,088
                    
$
315,678
          

(1)
証券は平均償却コストで示されている。
(2)
これらの計算では、非課税ローンおよび販売待ちローンは、平均未返済ローン残高に含まれる。
(3)
免税証券とローンの利息収入はFTEに基づいて21%の法定連邦所得税率を使用するように調整されている。

2022年の経営実績と2021年の経営実績の比較

純利子収入

2022年12月31日までの年間純利息収入は3兆622億ドルで、2021年より4，110万ドル増加し、12.8%増となった。2022年12月31日までの年度、購買力平価ローン利息と利息収入が確認された費用は370万ドルだったのに対し、2021年は2130万ドルだったFTE2022年12月31日までの年間純利息差は3.34%で、2021年より31ベーシスポイント増加した。利息収入は4420万ドル，あるいは13.0%増加し，平均生息資産収益率は2021年に33ベーシスポイントから3.54%上昇したが，平均生息資産109億ドルが2.67億ドル増加したのは，主に平均ローンと投資証券の増加によるものであった。2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度の利息支出が310万ドル、または16.5%増加したのは、有利子負債のコストが4ベーシスポイント増加して0.33%に達したのは、会社が過剰な流動性頭寸から隔夜借入頭寸に移行したためである。FRBは2022年に連邦基金の目標金利を425ベーシスポイントに引き上げ、利益資産の収益率に積極的な影響を与えた。

30
カタログ表
全時間当量純利息収入変動分析

   
(減少を)増やす
2022 over 2021
    
(減少を)増やす
2021 over 2020
  
(単位：千)
  
巻
    
料率率
    
合計する
    
巻
    
料率率
    
合計する
  
短期利息口座
  
$
(953
)
  
$
2,796
    
$
1,843
    
$
759
    
$
(140
)
  
$
619
  
課税証券
    
9,057
      
2,210
      
11,267
      
7,324
      
(9,015
)
    
(1,691
)
証券免税
    
279
      
(138
)
    
141
      
1,233
      
(1,448
)
    
(215
)
連邦準備銀行と連邦住宅金融局株
    
46
      
333
      
379
      
(428
)
    
(1,052
)
    
(1,480
)
貸し付け金
    
9,406
      
21,271
      
30,677
      
3,332
      
(9,081
)
    
(5,749
)
FTE利子収入総額
  
$
17,835
    
$
26,472
    
$
44,307
    
$
12,220
    
$
(20,736
)
  
$
(8,516
)
貨幣市場預金口座
    
(281
)
    
119
      
(162
)
    
1,073
      
(6,269
)
    
(5,196
)
今口座を入金します
    
70
      
1,792
      
1,862
      
141
      
(119
)
    
22
  
貯蓄預金
    
79
      
(316
)
    
(237
)
    
134
      
(50
)
    
84
  
定期預金
    
(677
)
    
(1,577
)
    
(2,254
)
    
(1,863
)
    
(4,403
)
    
(6,266
)
購入した連邦基金
    
588
      
-
      
588
      
(151
)
    
(151
)
    
(302
)
買い戻し協定
    
(35
)
    
(30
)
    
(65
)
    
(80
)
    
(54
)
    
(134
)
短期借款
    
1,881
      
61
      
1,942
      
(3,456
)
    
642
      
(2,814
)
長期債務
    
(218
)
    
(10
)
    
(228
)
    
(1,193
)
    
29
      
(1,164
)
二次債務、純額
    
10
      
(23
)
    
(13
)
    
2,593
      
2
      
2,595
  
二次債務
    
-
      
1,659
      
1,659
      
-
      
(641
)
    
(641
)
FTE利息支出総額
  
$
1,417
    
$
1,675
    
$
3,092
    
$
(2,802
)
  
$
(11,014
)
  
$
(13,816
)
全時当量純利息収入変化
  
$
16,418
    
$
24,797
    
$
41,215
    
$
15,022
    
$
(9,722
)
  
$
5,300
  

ローンとそれに応じたローンの利息と費用

2021年から2022年まで、ローンの平均残高は約2兆298億元増加し、増幅は3.0%であり、その中で専門ローン、商業及び工業ローン(“商業及び工業”)、商業不動産(“商業不動産”)、間接自動車及び住宅ローン組合せの増幅被購買力平価ローン及びその他の消費ローンの平均残高の減少部分は相殺された。平均融資収益率が2021年の4.01%から2022年の4.28%に上昇したのは、2022年の金利環境により融資再定価が引き上げられたためだ。融資からのFTE利息収入は10.1%増加し、2021年の3.023億ドルから2022年の3.33億ドルに増加した。この増加は生産量の増加と平均残高の増加によるものである。純利息収入には2022年と2021年のPPPローンの利息と手数料が含まれ、それぞれ370万ドルと2130万ドル。

2022年12月31日と2021年12月31日までの融資総額はそれぞれ81.5億ドルと75億ドル。2022年12月31日現在、PPP融資総額は10万ドル(未償却費用を差し引く)で、融資1.015億ドル を免除している。購買力平価ローンを含まず、期末ローンは2021年12月31日より7.52億ドルまたは10.2%増加した。商業·工業ローンは1.098億ドル増の12.7億ドル、商業不動産ローンは1兆526億ドル増の28.1億ドル、消費ローン総額は4.895億ドル増の40.8億ドルだった。2022年12月31日現在、融資総額は資産の約69.4%を占めているが、2021年12月31日現在、融資総額は資産の62.4%を占めている。

次の表は主要な種類別にローンの組み合わせを反映している(1)繰延費用と開始コストを差し引いた純額は、 に示す年度：

融資組合の構成

   
十二月三十一日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
  
商工業
  
$
1,265,082
    
$
1,155,240
    
$
1,121,224
    
$
1,112,616
    
$
1,158,113
  
商業地所
    
2,807,941
      
2,655,367
      
2,526,813
      
2,331,650
      
2,064,197
  
賃金保障計画
    
949
      
101,222
      
430,810
      
-
      
-
  
住宅不動産
    
1,649,870
      
1,571,232
      
1,466,662
      
1,445,156
      
1,380,836
  
間接自動
    
989,587
      
859,454
      
931,286
      
1,193,635
      
1,216,144
  
住宅太陽エネルギー
    
856,798
      
440,016
      
282,224
      
219,210
      
129,038
  
家屋純価値
    
314,124
      
330,357
      
387,974
      
444,082
      
474,566
  
他の消費者
    
265,796
      
385,571
      
351,892
      
389,749
      
464,815
  
融資総額
  
$
8,150,147
    
$
7,498,459
    
$
7,498,885
    
$
7,136,098
    
$
6,887,709
  

(1)
融資は業務別にまとめられており，CECL項での信用損失推定で信用リスクを評価する方式とは一致しない。

C&IとCREポートフォリオにおける融資は主に中小実体に支給される融資からなる。同社は、定期ローン、定期手形、クレジット限度額を含む、当社のビジネス顧客の特定の需要を満たすための様々な融資選択を提供しています。このような融資は、在庫と売掛金、業務拡張、設備調達、家畜調達と季節的作物支出などの運営資金需要のために企業に提供される。これらの融資は通常、設備、売掛金、腐敗しやすい農産物などの商業資産を担保としており、これらの資産は業界の価格変動の影響を受けやすい。同社はCREローンを提供し、不動産購入、再融資、拡張、商業·農業物件の改善に資金を提供している。CREローンは不動産留置権を担保としたローンであり、所有者の自己居住と非所有者の自己居住物件、例えばマンション、商業建築、医療施設とその他の施設を含む。CREポートフォリオに関するリスクには，借り手が融資期限内に利息と元本を支払う能力と，借り手が融資期限終了時に再融資を行う能力がある.2022年12月31日現在、総融資には1兆963億ドルの中鉄建設·開発融資が含まれている。

31
カタログ表
当社は、コロナウイルス援助、救済、経済保障法案(“CARE法案”) と総合支出法案に基づいて作成された担保付き、免除可能な融資計画である小企業管理局(“SBA”)のPPPに参加し、小企業を支援して賃金や何らかの他の費用を支払うことを目的としている。PPPによる融資は完全に小企業管理局が保証し、保証はアメリカ政府の十分な信用と信用が担保とする。購買力平価保証ローンはまた、借り手に最高購買力平価保証ローン元金と計算すべき利息の猶予を提供し、前提はローン収益が労働者を維持し、賃金総額を維持するため、あるいはある担保ローンの利息、レンタルと公共事業費用を支払うために使用され、そしていくつかの他の基準を満たすことである。SBAはPPP融資者が免除された任意の金額のPPP保証融資を返済し、PPP融資者はPPP借り手がその融資免除要求について行ったいかなる 陳述にも責任を負わない。貸手はあらかじめ定められた処理を受けて購買力平価ローンの費用を返済する。また、通常適用される標準化方法では、購買力平価ローンのリスク重み付けはゼロであり、資本用途を規制するリスク重み付け資産を計算するために用いられる。同社は2022年12月31日までに約6100件の融資を処理し、総金額は8.35億ドルで、減免を受けた割合は約99%だった。

住宅不動産ローンは主に主な住宅を担保とした第1または第2の担保ローンからなる。住宅物件の建設や購入、担保ローンの再融資のために、金利と固定金利を調整可能な1~4戸の住宅ローンを開始します。これらのローンは会社のいる市場地域内の物件を担保にしている。二次担保ローンは住宅市場の中で最もリスクの高い分野であったが、同社はこの市場を積極的に追求したことがない。市場の“二次”ローンの定義は統一されていない。私たちのサブローンへの言及は、貯蓄監督事務所と他の連邦銀行監督機関(以下、機関と略す)が2007年6月29日に発表した“二次担保ローンに関する声明”に依存し、その中で、これらの機関が2001年1月31日のプレスリリースで発表した“サブローン計画拡張指導意見”にさらに言及した。2022年12月31日現在、融資総額には5130万ドルの住宅建設·開発融資が含まれている。

2017年、会社はSungage Financial，LLCとパートナーシップを構築した。太陽エネルギー所有権の融資を消費者に提供し、太陽エネルギー設置業者による交付のためにオーダーメイドした。この業務プロジェクトによる信用前払 は主要な借り手向けであり、当社の保証基準に制約されている。通常、会社はローン発行時に料金を徴収し、これらの費用はローンの予想寿命内に繰延され、利息収入として確認される。

同社は間接自動車ローン、住宅純資産ローン、その他の消費ローンを含む多種の消費ローン製品を提供している。間接自動車ローンは個人に対する間接分期ローンを含み、主に自動車によって保証される。自動車ローンは一般的にディーラーを通じて開始されるが、すべてのディーラーを通じて提出された申請は会社の正常な引受とローン審査手続きを守らなければならない。他の消費者ローンには、自動車や他の個人財産を担保とした個人への直接分割払いローンと、国家技術駆動の消費者ローン会社との関係により全国的に発生する無担保消費者ローンが含まれています。br}は、私たちのSpringstone Financial LLC(“Springstone”)への投資から始まり、同社は2014年にLendingClubに買収されました。分割払いローン以外に、同社は個人信用限度額、貸越保護、住宅純資産信用限度額と二次担保ローン(1~4世帯住宅不動産の留置権を担保とするローン)を提供し、住宅改善、債務強固、教育とその他のbr用途を援助する。住宅純資産ローンでは，消費者は85%までの住宅純価値を借り入れることができ，通常Primeと束ねて10年期，15年で償却する。

融資期限と金利感度

次の表に予定金利と変動金利ローンの期限分布と分析を示す。計画返済は契約満了の 期限種別で報告します。契約期間のない融資については、期限分類は信用損失を測定するための政策選択と一致する。具体的には，C&IとCRE信用限度額は100万ドルを超える関係に対しては1年満期日，100万ドル以下の関係に対しては5年満期日と仮定し，家屋純資産信用限度額の満期日はその固定金利転換日に5年加算して分類する.C&I はPPPと他の消費者ローンを含み、住宅太陽エネルギー、住宅純資産、その他の消費ローンを含む。

   
2022年12月31日残余期間
  
(単位：千)
  
C&I
    
クレイ
    
間接法
自動的に
    
他にも
消費者
    
住宅.住宅
    
合計する
  
1年以内に
  
$
207,737
    
$
12,621
    
$
-
    
$
11,767
    
$
2
    
$
232,127
  
1年から5年まで
    
371,004
      
514,260
      
300,940
      
173,255
      
13,656
      
1,373,115
  
5年から15年まで
    
470,640
      
2,035,443
      
688,647
      
543,141
      
368,627
      
4,106,498
  
15年後
    
216,650
      
245,617
      
-
      
708,555
      
1,267,585
      
2,438,407
  
合計する
  
$
1,266,031
    
$
2,807,941
    
$
989,587
    
$
1,436,718
    
$
1,649,870
    
$
8,150,147
  
                                                 
1年後の満期金額の金利条項：
                                                
据え置き
  
$
687,863
    
$
711,532
    
$
989,526
    
$
1,219,550
    
$
1,574,230
    
$
5,182,701
  
変数.変数
  
$
370,431
    
$
2,083,788
    
$
61
    
$
205,401
    
$
75,638
    
$
2,735,319
  

32
カタログ表
証券とそれに応じた利息と配当収入

2021年から2022年にかけて、売却可能(AFS)と満期(HTM)まで保有する課税証券の平均残高は5.143億ドル増加し、26.9%に増加した。2022年の平均課税証券収益率は1.78%であるのに対し、2021年は1.67%である。免税証券AFSとHTMの平均残高は2021年の2兆208億ドルから2022年の2兆335億ドルに増加した。免税証券のFTE収益率は2021年の2.23%から2022年の2.17%に低下した。

連邦準備銀行と連邦住宅ローン銀行の平均残高は2021年の2530万ドルから2022年の2700万ドルに増加した。連邦準備銀行と連邦住宅担保融資機関株の投資収益率は2021年の2.44%から2022年の3.68%に上昇した。

証券ポートフォリオ

   
12月31日まで
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
(単位：千)
  
償却する
コスト
    
公平である
価値がある
    
償却する
コスト
    
公平である
価値がある
    
償却する
コスト
    
公平である
価値がある
  
AFS証券：
                                    
アメリカ財務省は
  
$
132,891
    
$
121,658
    
$
73,016
    
$
73,069
    
$
-
    
$
-
  
連邦機関
    
248,419
      
206,419
      
248,454
      
239,931
      
245,590
      
243,597
  
州と市級
    
97,036
      
82,851
      
95,531
      
94,088
      
42,550
      
43,180
  
抵当融資担保
    
536,021
      
473,694
      
603,375
      
606,675
      
576,497
      
595,839
  
抵当担保債券
    
669,111
      
588,363
      
623,930
      
621,595
      
426,574
      
437,804
  
会社
    
60,404
      
54,240
      
50,500
      
52,003
      
27,500
      
28,278
  
AFS証券総額
  
$
1,743,882
    
$
1,527,225
    
$
1,694,806
    
$
1,687,361
    
$
1,318,711
    
$
1,348,698
  
                                                 
HTM証券：
                                                
連邦機関
  
$
100,000
    
$
79,322
    
$
100,000
    
$
95,635
    
$
100,000
    
$
98,342
  
抵当融資担保
    
267,907
      
230,473
      
170,574
      
172,001
      
119,447
      
125,009
  
抵当担保債券
    
274,366
      
249,848
      
138,815
      
140,280
      
182,250
      
190,677
  
州と市級
    
277,244
      
253,004
      
323,821
      
327,344
      
214,863
      
222,799
  
HTM証券総額
  
$
919,517
    
$
812,647
    
$
733,210
    
$
735,260
    
$
616,560
    
$
636,827
  

同社の担保担保証券、アメリカ機関手形と抵当債券はすべてFannie Mae、Freddie Mac、FHLB、連邦農場信用銀行或いはGinnie Mae (“GNMA”)によって保証される。GNMA証券は、米国政府の完全な信頼と信用の支持を得ているため、信用品質で米国国債と似ていると考えられている。現在、ポートフォリオには二次担保融資がない。

次の表に2022年12月31日に償却コスト(ドル)と加重平均収益率(%)で表される債務証券契約満期日の情報を示す。加重平均 収益率は、収入(未調整FTE)を償却コストで割った算術計算である。担保担保、担保担保債券、資産担保証券の満期日は、それらの推定平均寿命に基づいて計算される。実際の満期日は、場合によっては、借り手は、催促または早期返済罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利があるので、推定された平均寿命または契約満期日とは異なる可能性がある。

   
1年もたたないうちに
    
1年から5年
    
5年から10年
    
10年以上
    
合計する
  
(千ドル)
   $    

%
     $    

%
     $    

%
     $    

%
     $    

%
  
AFS証券：
                                                                      
アメリカ財務省は
  
$
-
      
-
    
$
108,444
      
1.70
%
  
$
24,447
      
1.90
%
  
$
-
      
-
    
$
132,891
      
1.73
%
連邦機関
    
-
      
-
      
70,000
      
0.79
%
    
178,419
      
1.08
%
    
-
      
-
      
248,419
      
1.00
%
州と市級
    
-
      
-
      
46,275
      
1.21
%
    
50,761
      
1.53
%
    
-
      
-
      
97,036
      
1.38
%
抵当融資担保
    
682
      
1.78
%
    
93,240
      
1.35
%
    
178,944
      
2.28
%
    
263,155
      
1.58
%
    
536,021
      
1.78
%
抵当担保債券
    
-
      
-
      
84,848
      
2.58
%
    
89,761
      
1.37
%
    
494,502
      
1.94
%
    
669,111
      
1.94
%
会社
    
-
      
-
      
-
      
-
      
60,404
      
3.92
%
    
-
      
-
      
60,404
      
3.92
%
AFS証券総額
  
$
682
      
1.78
%
  
$
402,807
      
1.59
%
  
$
582,736
      
1.86
%
  
$
757,657
      
1.81
%
  
$
1,743,882
      
1.78
%
                                                                                 
HTM証券：
                                                                                
連邦機関
  
$
-
      
-
    
$
-
      
-
    
$
100,000
      
1.11
%
  
$
-
      
-
    
$
100,000
      
1.11
%
抵当融資担保
    
-
      
-
      
16
      
7.42
%
    
18,380
      
4.02
%
    
249,511
      
2.02
%
    
267,907
      
2.16
%
抵当担保債券
    
-
      
-
      
10,636
      
2.50
%
    
101,670
      
3.02
%
    
162,060
      
2.81
%
    
274,366
      
2.88
%
州と市級
    
49,986
      
2.48
%
    
81,791
      
2.27
%
    
58,614
      
1.95
%
    
86,853
      
1.84
%
    
277,244
      
2.11
%
HTM証券総額
  
$
49,986
      
2.48
%
  
$
92,443
      
2.30
%
  
$
278,664
      
2.17
%
  
$
498,424
      
2.25
%
  
$
919,517
      
2.12
%

33
カタログ表
資金源とそれに応じた利息支出

同社は定期、貯蓄、現在、通貨市場、普通預金などの伝統的な預金製品をその主要な資金源としている。その他の出所は、短期FHLB前払い、購入した連邦基金、買い戻しプロトコルによって販売された証券、ブローカー定期預金、長期FHLB借金など、必要に応じて会社の資産増加の支援と金利感度目標の実現に用いられている。 2022年の有利子負債の平均残高は合計66.6億ドルで、2021年より6670万ドル増加した。この成長は主に利上げ預金の増加、購入した連邦基金の増加、および会社が2022年第4四半期初めに過剰な流動性頭寸から隔夜借入頭寸に移行して短期借入金が増加したためである。有利子負債の支払金利は2021年の0.29%から2022年の0.33% に上昇した。金利の引き上げにより利息支出は310万ドル増加し、すなわち16.5%増加し、2021年の1880万ドルから2022年の2190万ドルに増加した。

預金.預金

2021年から2022年にかけて、平均有利子預金は4670万ドル増加し、0.7%増加した。2021年に比べ、2022年の通貨市場の平均預金は1兆398億ドル減少し、下げ幅は5.4%だった。2021年と比較して、現在の平均口座は1.263億ドル増加し、2021年より8.7%増加しているが、これは主に大きな商業顧客が当社の富管理ソリューションや市場の他の魅力的な製品のより高い収益の投資機会を利用しているためである。2021年と比較して、2022年の貯蓄口座の平均残高は1兆725億ドル増加し、10.4%増加した。定期預金の平均残高は2021年から2022年までに1兆122億ドル、または19.4%減少した。普通預金の平均残高は2021年に比べて2022年に1兆313億ドル増加し、3.7%増加した。

2022年、平均有利子預金金利は1ベーシスポイント低下し、0.16%に低下した。2021年から2022年まで、通貨市場預金口座の金利は0.20%に維持されている。現在預金口座の金利は2021年の0.05%から2022年の0.16%に上昇している。貯蓄預金金利は2021年の0.05%から2022年の0.03%に低下した。定期預金金利は2021年の0.70%から2022年の0.38%に低下した。

   
十二月三十一日までの年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
(単位：千)
  
平均値
てんびん
    
収益率/比率
    
平均値
てんびん
    
収益率
    
平均値
てんびん
    
収益率/比率
  
当座預金
  
$
3,696,957
          
$
3,565,693
          
$
2,895,341
        
                                           
貨幣市場預金口座
    
2,447,978
      
0.20
%
    
2,587,748
      
0.20
%
    
2,320,947
      
0.44
%
今口座を入金します
    
1,578,831
      
0.16
%
    
1,452,560
      
0.05
%
    
1,194,398
      
0.06
%
貯蓄預金
    
1,829,360
      
0.03
%
    
1,656,893
      
0.05
%
    
1,393,436
      
0.05
%
定期預金
    
464,912
      
0.38
%
    
577,150
      
0.70
%
    
733,073
      
1.40
%
有利子預金総額
  
$
6,321,081
      
0.16
%
  
$
6,274,351
      
0.17
%
  
$
5,641,854
      
0.39
%

以下の表は、銀行規制報告書のための同じ方法と仮定に基づく無保険預金の推定金額を示す

   
12月31日まで
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
未保険預金額
  
$
3,555,342
    
$
4,175,208
    
$
3,639,731
  

次の表に25万元以上の定期預金の満期日分布を示す：

(単位：千)
  
2022年12月31日
  
保険限度額を超えた定期預金部分
  
$
20,623
  
         
期限以下の無保険定期預金：
        
3か月以内に
  
$
4,362
  
3年後ですが6ヶ月以内に
    
2,377
  
6ヶ月後ですが12ヶ月以内に
    
2,176
  
12ヶ月以上
    
11,708
  

34
カタログ表
借金をする

会社が過剰な流動性頭寸から隔夜借入頭寸に移行するにつれて、2022年に購入した平均連邦基金は1460万ドルに増加した。2022年に連邦基金を購入する金利は4.02%だ。平均買い戻し協定は2021年の1.05億ドルから2022年の6960万ドルに低下した。買い戻し協議の平均支払金利は2021年の0.13%から2022年の0.10%に低下した。貸出増加と預金減少により、平均短期借入金は2021年の130万ドルから2022年の4640万ドルに増加した。短期借入金の平均支払金利は2021年の2.00%から2022年の4.24%に上昇した。平均長期債務は2021年の1550万ドルから2022年の660万ドルに低下した。2022年、二次債務の平均残高は1.012億ドルを維持する。2022年の二次債の平均支払金利は3.70%で、2021年の2.07%を上回る。

短期借入金総額には、購入された連邦基金、買い戻し協定に従って売却された証券(通常は隔夜借入金取引を表す)、および他の短期借入金が含まれ、主にFHLB前払いであり、元の満期日は1年以下である。同社はFHLBで未使用の信用限度額を持っており、ブローカー預金を得て短期融資に用いることができる。これらの源の総額は，2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれ約29億ドルと34.5億ドルであった。証券担保式買い戻しプロトコルは非関連金融機関が保管し、当社が管理しています。長期債務は主にFHLB立て替え金から構成され、会社が所有するFHLB株、ある担保ローン支持証券と住宅不動産担保ローンの全面的な留置権を担保とする。

2020年6月23日、同社は元金総額1.00億ドルの固定金利5.00%から変動金利二次手形を発行し、2030年に満期となった。二次手形は二次資本の資格を満たしており、金利は年利5.00%で、2021年1月1日から半年ごとに支払い、変動金利は3ヶ月間保証付き隔夜融資金利(SOFR)に4.85%の利差を加え、2025年10月1日から四半期ごとに支払うことに相当する。二次手形発行コストは220万ドルで、5年以内に直線的に償却して利息支出とする。2022年12月31日と2021年12月31日まで、二次債務から未償却発行コストを差し引いた純額はそれぞれ9850万ドルと9830万ドルだった。2022年12月31日までの年間で、会社は10万ドル割引で200万ドルの付属手形を買い戻した。

非利子収入

非利息収入は会社の重要な収入源であり、会社の経営業績の重要な要素でもある。次の表に示す年の非利息収入種別に情報が記載されています

   
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
預金口座手数料
  
$
14,630
    
$
13,348
    
$
13,201
  
クレジットカードサービス収入
    
29,058
      
34,682
      
28,611
  
退職計画管理費
    
48,112
      
42,188
      
35,851
  
富の管理
    
33,311
      
33,718
      
29,247
  
保険サービス
    
14,696
      
14,083
      
14,757
  
銀行が自営生命保険収入
    
6,044
      
6,217
      
5,743
  
証券の純収益
    
(1,131
)
    
566
      
(388
)
他にも
    
10,858
      
12,992
      
19,254
  
非利子収入総額
  
$
155,578
    
$
157,794
    
$
146,276
  

2022年12月31日までの年間非利息収入は1兆556億ドルで、2021年12月31日までの年度より220万ドル減少し、減少幅は1.4%だった。証券(損失)を除く純収益は、2022年12月31日までの年度非利息収入は1兆567億ドルで、2021年12月31日までの年度より50万ドルまたは0.3%減少した。前年度より減少したのは、当社が“デビン改正案”の法定価格上限条項の影響を受けたクレジットカードサービス収入の低下、約800万ドルの低下と、商業融資交換費用の低下により他の収入が低下したためである。退職計画管理費収入の増加分がこの減少額を相殺したのは，活動管理費の増加，預金口座の有機的な増加とサービス料の増加が続き，取引量が大流行前に近い水準に回復したためである。

非利子支出

非利息支出も会社の経営業績の重要な要素の一つです。以下の表に示す年の非利息支出の主な構成要素を示す

   
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
報酬と従業員の福祉
  
$
187,830
    
$
172,580
    
$
161,934
  
技術とデータサービス
    
35,712
      
34,717
      
32,294
  
入居率
    
26,282
      
26,048
      
25,756
  
専門費用と外部サービス
    
16,810
      
16,306
      
15,082
  
事務用品と郵便料金
    
6,140
      
6,006
      
6,138
  
FDIC費用
    
3,197
      
3,041
      
2,688
  
広告.広告
    
2,822
      
2,521
      
2,288
  
無形資産の償却
    
2,263
      
2,808
      
3,395
  
ローン入金及び所有している他の不動産、純額
    
2,647
      
2,915
      
3,295
  
合併費用
    
967
      
-
      
-
  
他にも
    
19,795
      
20,339
      
24,863
  
総非利子支出
  
$
304,465
    
$
287,281
    
$
277,733
  

35
カタログ表
2022年12月31日までの年間非利息支出は3.045億ドルで、2021年12月31日までの年間より1720万ドル増加し、6.0%増となった。2022年、同社は100万ドルの合併費用が発生し、これから行われるソールズベリー買収に関連している。連結費用を含まず、2022年12月31日までの年間非利息支出は3.035億ドルで、2021年12月31日現在の年度より1620万ドルまたは5.6%増加した。前年よりの増加は、業績給の増加や奨励的報酬水準の向上を含む賃金·従業員福祉の増加による賃金·従業員福祉の増加である。また，技術とデータサービスの増加 は，デジタルプラットフォームソリューションへの継続的な投資によるものであり，専門費用や外部サービスの増加は，いくつかの戦術や戦略的取り組みによる外部サービスである.2021年には、訴訟和解費用の他の費用が前年より430万ドル減少することが予想され、これは、当社の特定の預金製品や関連開示に関する和解訴訟と関連しているが、出張や訓練支出の増加および無資金負担準備金の増加により部分的に相殺されている。

所得税

私たちは、来年度に提出された所得税申告書に反映される可能性のある実際の結果とは異なる推定と仮定に基づいて、現在と繰延税金支出を計算します。提出された申告書による調整は確定時に記録され、アメリカ連邦と州支出については、調整は通常次の年第4四半期に行われます。

会社が支払った所得税の金額は、米国連邦や州税務当局の継続的な監査を受けることがあり、提案された評価につながる可能性がある。将来の結果は、評価提案または解決中または潜在的評価の制限法規が満了したときに、推定された税務負債を有利または不利に調整することを含むことができる。そのため、会社の有効税率は四半期や年度ごとに大きく変動する可能性がある。

2022年8月16日、H.R.5376“インフレ低減法案”(“IRA”)が法律に署名された。アイルランド共和軍は他の面で最低税、株買い戻し消費税、クリーンカー相殺の代わりに会社を導入した。同社は影響がそれほど大きくないと予想し、この法案が将来のいかなる税務影響にもつながるかどうかを決定するために、個人退職口座の業務への影響を監視し続ける。

2022年12月31日までの年間所得税支出は4420万ドルで、2021年12月31日までの年間80万ドル減少し、下げ幅は1.8%だった。2022年と2021年の有効税率は22.5%だ。

リスク管理−信用リスク−

信用リスクは信用貸付員、信用委員会、融資政策及び高級信用貸付員と取締役会の監督ネットワークを通じて管理される。経営陣は、各融資組合固有の信用リスクを継続的に識別、分析、評価する政策に従っている。商業ローン組合中の個人信用に対する持続的な独立審査は独立したローン審査機能によって実行される。これらのbr社の保証と監視機能の構成部分は適時に識別、分類と問題信用を解決するために重要である。

不良資産には、非課税ローン、期限が90日以上過ぎても計上されているローン、再編ローン、所有する他の不動産(“OREO”)と不良証券が含まれる。元金または利息の支払いが90日を超えた場合、融資は通常、融資が良好に保証され、回収中でない限り、非課税項目に置かれる。借り手が契約元金や利息を支払うことができない可能性がある場合には、融資を非課税項目に置くこともできる。個人信用損失に対する専門評価の分類と不良ローンを評価するハードルは100万ドルである。オレオは担保償還権を喪失して得られた財産を表し、その推定値は帳簿価値または公正価値から任意の推定処分コストを差し引いた低い者である。

不良資産

   
12月31日まで
  
(千ドル)
  
2022
    
%
    
2021
    
%
    
2020
    
%
  
非権利責任制ローン：
                                    
商業広告
  
$
7,664
      
44
%
  
$
15,942
      
53
%
  
$
23,557
      
53
%
住宅.住宅
    
4,835
      
28
%
    
8,862
      
29
%
    
13,082
      
29
%
消費者
    
1,667
      
10
%
    
1,511
      
5
%
    
3,020
      
7
%
問題債務再編ローン
    
3,067
      
18
%
    
3,970
      
13
%
    
4,988
      
11
%
非権利責任発生制ローン総額
  
$
17,233
      
100
%
  
$
30,285
      
100
%
  
$
44,647
      
100
%
                                                 
90日を過ぎても累積融資されています
                                                
商業広告
  
$
4
      
-
    
$
-
      
-
    
$
493
      
16
%
住宅.住宅
    
771
      
20
%
    
808
      
33
%
    
518
      
16
%
消費者
    
3,048
      
80
%
    
1,650
      
67
%
    
2,138
      
68
%
90日を過ぎても累積されている融資総額
  
$
3,823
      
100
%
  
$
2,458
      
100
%
  
$
3,149
      
100
%
                                                 
不良債権総額
  
$
21,056
            
$
32,743
            
$
47,796
          
オレオ
    
105
              
167
              
1,458
          
不良資産総額
  
$
21,161
            
$
32,910
            
$
49,254
          
                                                 
非権利責任発生融資総額が融資総額に占める割合
    
0.21
%
            
0.40
%
            
0.60
%
        
不良債権総額が融資総額に占める割合
    
0.26
%
            
0.44
%
            
0.64
%
        
不良資産総額と総資産の比
    
0.18
%
            
0.27
%
            
0.45
%
        
不良債権損失準備総額
    
478.72
%
            
280.98
%
            
230.14
%
        
非権利責任で発生した融資損失準備総額
    
584.92
%
            
303.78
%
            
246.38
%
        

36
カタログ表
次の表は前の期の不良ローンと関係があります。不良ローンは業務別にまとめられており、これは会社が現在CECL項での信用損失推定で信用リスクを評価する方式と一致しない。

   
12月31日まで
  
(千ドル)
  
2019
    
%
    
2018
    
%
  
非権利責任制ローン：
      
商業広告
  
$
12,379
      
49
%
  
$
11,804
      
46
%
住宅不動産
    
5,233
      
21
%
    
6,526
      
26
%
消費者
    
4,046
      
16
%
    
4,068
      
16
%
問題債務再編ローン
    
3,516
      
14
%
    
3,089
      
12
%
非権利責任発生制ローン総額
  
$
25,174
      
100
%
  
$
25,487
      
100
%
                                 
90日を過ぎても累積融資されています
                                
商業広告
  
$
-
      
-
    
$
588
      
12
%
住宅不動産
    
927
      
25
%
    
1,182
      
23
%
消費者
    
2,790
      
75
%
    
3,315
      
65
%
90日を過ぎても累積されている融資総額
  
$
3,717
      
100
%
  
$
5,085
      
100
%
                                 
不良債権総額
  
$
28,891
            
$
30,572
          
オレオ
    
1,458
              
2,441
          
不良資産総額
  
$
30,349
            
$
33,013
          
                                 
非権利責任発生融資総額が融資総額に占める割合
    
0.35
%
            
0.37
%
        
不良債権総額が融資総額に占める割合
    
0.40
%
            
0.44
%
        
不良資産総額と総資産の比
    
0.31
%
            
0.35
%
        
不良債権損失準備総額
    
252.55
%
            
237.16
%
        
非権利責任で発生した融資損失準備総額
    
289.84
%
            
284.48
%
        

2022年12月31日現在の不良資産総額は2120万ドルであるが、2021年12月31日現在の不良資産総額は3290万ドルである。2022年12月31日までの不良ローンは2，110万ドルで、総ローンの0.26%を占めているが、2021年12月31日までの不良ローンは3，270万ドルで、総ローンの0.44%を占めている。不良債権の減少は主に商業や住宅非課税ローンの減少によるものである。2022年12月31日現在、非課税融資総額は1，720万ドルで、融資総額の0.21%を占めているが、2021年12月31日現在、非課税融資総額は3，030万ドルで、融資総額の0.40%を占めている。2022年12月31日現在、超過ローンが融資総額に占める割合は0.33%で、2021年12月31日の0.29%をやや上回っている。

2022年12月31日まで、信用損失は不良ローンの478.72%に充てられたが、2021年12月31日は280.98%であった。2022年12月31日まで、信用損失は非課税ローンの584.92%に充てられたが、2021年12月31日は303.78%であった。

上記で検討した不良融資のほか、同社は2022年12月31日に約5200万ドルの潜在問題融資を決定したが、2021年12月31日現在の問題融資は7490万ドルである。潜在的な問題ローンとは、現在良好な融資を示しており、不足点が是正されなければ、損失が生じる可能性がある。このようなローンは将来的に不良ローンとして開示される必要があるかもしれない。潜在的な問題 ローンは会社のローン格付けシステムによって“不合格”に分類される。2021年12月31日以降、潜在的な問題融資の減少は、主に経済状況の改善により、融資が延期され、支払が返されたことである。リスクの高い業界は娯楽、飲食、小売、医療と宿泊を含む。2022年12月31日現在、新冠肺炎の流行により、会社の8.2%の未返済ローンはリスクの高い業界に属している。経営陣は経済状況が悪化する可能性がある程度や他の借り手や潜在的な問題ローンに影響を与える可能性のある要素を予測できない。そのため、他のローンが90日を超える期間内に満期にならないこと、非課税項目とされ、再編成されたり、手当のカバー範囲の増加と融資損失の支出が要求されることが保証されない。このリスクを低減するために、当社は多元化された融資組合を維持し、どの特定の業界でも明らかな集中度がなく、主にその業務範囲内で融資を発行している。

37
カタログ表
融資損失準備

2020年1月1日から、当社は現行予想信用損失法を用いて信用損失を計算する準備をしている。我々は2020年1月1日にCECLとその関連改訂を採択したため、信用損失準備の方法は2019年12月31日と比較して大きな変化が発生したと推定した。2016−13年のASU採用の累積影響により、2020年1月1日現在、同社の利益剰余金は430万ドルに純減少した。移行調整には、融資信用損失支出による300万ドルの影響、無資金引受準備金の準備による280万ドルの影響、繰延税金資産への150万ドルの影響が含まれる。

経営陣は信用損失準備に関連する会計政策が重要な推定であると考えており、融資組合の予想契約期間内に予想信用損失を評価するために必要な準備レベルを推定する際に使用される判断程度、及びこのような判断は総合経営結果に重大な影響を与える可能性があるからである。

CECL方法は1つのローン(あるいはローンプール)が全ライフサイクル内に予想される信用損失を推定することを要求する。これは、損失イベントが発生する可能性がある場合に信用損失を確認することを要求する損失方法の敷居を代替する。信用損失準備は、融資の償却コストベースから融資償却コストに基づく推定口座を差し引くか、追加して、融資から徴収される予定の終身純額を示すものである。経営陣が融資残高が回収できないと確認された場合、融資損失は支出から抹消される。回収額はこれまでのログアウト金額の総和を超えないことが予想され， にログアウトされる予定である.

クレジット損失準備金の必要な増加または減少は、融資損失準備金に対して料金または貸記を徴収することにより定期的に行われる。これらは，融資組合契約期間内に予想される総損失を管理当局が合理的に反映していると考えられるレベルに予備を維持するために必要である。経営陣は既存の情報を用いて融資損失を確認しているが、手当の増加や減少は異なる報告期間内に変動する可能性がある。これらの変動は、ポートフォリオ内容に関連するリスクの変化および/または上記の任意またはすべての決定的要因の評価に対する管理層の変化を反映している。融資組合の評価と分析によると、経営陣は信用損失準備金が適切だと考えている。

管理層は、内部および外部ソースからの関連利用可能な情報、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する情報を使用して、クレジット損失準備残高を推定する。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。 会社が十分な赤字データを持っていない場合は、同社の歴史的赤字経験を同業者情報で補完します。測定過程のすべての点で、重要な管理判断が必要だ。

信用損失準備は集団(集合)に基づいて測定し、類似したリスク特徴が存在すれば、定量と定性分析を行い、四半期ごとに行う。計量経済学、違約割引確率(PD)と違約損失(LGD)モデリング方法を用いて各細分割市場それぞれの定量許容差を測定し、このモデリング方法では、異なる細分割市場に特定する多変量回帰モデルを複数の確率的に重み付けされた外部経済予測に適用する。割引キャッシュフロー法により、シミュレーションキャッシュ流量の正味現在値と償却コストベースとの差額を測定することにより、融資の有効期限内に期待される信用損失を推定する。数量化考慮の後、管理層は、貸借対照表の日ローン組合せに存在する終身損失推定数に信用損失が反映される準備ができるように追加の品質調整を行う。

ポートフォリオ部分は、1つのエンティティがそのクレジット損失を決定するシステム方法のレベルを作成して記録するように定義される。CECL採用後，管理職は類似したリスク特徴に対して融資の集約方式を改訂した。経営陣は、一般に連邦触媒報告セグメントに基づいて、必要に応じて統合または細分化され、同様のリスクプロファイルを適切に集約することを保証するために、借り手タイプおよび担保から損失を推定するためのセグメントを開発した。

我々の融資損失について準備されているより多くの情報は、総合財務諸表の付記1および6、ならびに管理議論および分析の重要な会計推定部に含まれる。融資組合の評価と分析によると、会社経営陣は信用損失対策が適切だと考えている。

38
カタログ表
2022年12月31日現在、信用損失支出総額は1.08億ドルであるが、2021年12月31日は9200万ドルである。2022年12月31日まで、信用損失支出が融資に占める割合は1.24%であったが、2021年12月31日は1.23%であった。2021年12月31日から2022年12月31日までの信用損失が増加しようとしているのは、主に融資残高の増加によるものであり、主に2022年期間の住宅太陽エネルギーローンの増加と、前年に比べて経済予測がやや悪化しているためである。

(千ドル)
  
2022
    
2021
    
2020
  
1月1日の残高*
  
$
92,000
    
$
110,000
    
$
75,999
  
ローンはすでに解約した
                        
商業広告
    
1,870
      
4,638
      
4,005
  
住宅.住宅
    
633
      
979
      
1,135
  
消費者**
    
16,140
      
14,489
      
21,938
  
解約した融資総額
  
$
18,643
    
$
20,106
    
$
27,078
  
回復する
                        
商業広告
  
$
2,430
    
$
723
    
$
786
  
住宅.住宅
    
852
      
1,069
      
618
  
消費者**
    
7,014
      
8,571
      
8,541
  
総回収率
  
$
10,296
    
$
10,363
    
$
9,945
  
純貸付金
  
$
8,347
    
$
9,743
    
$
17,133
  
                         
融資損失準備金
  
$
17,147
    
$
(8,257
)
  
$
51,134
  
十二月三十一日の残高
  
$
100,800
    
$
92,000
    
$
110,000
  
年末未返済ローンの損失準備
    
1.24
%
    
1.23
%
    
1.47
%
                         
商業純償却と平均未返済ローンの比
    
(0.01
%)
    
0.05
%
    
0.04
%
住宅純償却と平均未返済ローンの比
    
-
      
-
      
0.01
%
消費者純償却と平均未返済ローンの比
    
0.12
%
    
0.08
%
    
0.18
%
平均未返済ローンの純償却
    
0.11
%
    
0.13
%
    
0.23
%

*
2020年に300万ドルの調整が含まれているのは、2020年1月1日に会計基準編集(“ASC”)326を採用したためである。
**
消費者の輸出と回収には消費者の資産と住宅純資産が含まれている。

2020年1月1日にASU 2016−13年度を採用する前に，会社が融資損失を計算する準備には発生損失法を採用した。次の表は発生した方法での前期融資損失準備に触れている。入金と回収は業務分類によってまとめられ、当社が現在CECL項での信用損失推定中に信用リスクを評価する方式と一致しない。

(千ドル)
  
2019
    
2018
  
1月1日の残高
  
$
72,505
    
$
69,500
  
ローンはすでに解約した
                
商業と農業
    
3,151
      
3,463
  
住宅不動産
    
991
      
913
  
消費者
    
28,398
      
29,752
  
解約した融資総額
  
$
32,540
    
$
34,128
  
回復する
                
商業と農業
  
$
534
    
$
1,178
  
住宅不動産
    
141
      
306
  
消費者
    
6,913
      
6,821
  
総回収率
  
$
7,588
    
$
8,305
  
純貸付金
  
$
24,952
    
$
25,823
  
                 
融資損失準備金
  
$
25,412
    
$
28,828
  
十二月三十一日の残高
  
$
72,965
    
$
72,505
  
年末未返済ローンの損失準備
    
1.02
%
    
1.05
%
                 
商業と農業の純輸出と平均未返済ローンの比
    
0.04
%
    
0.03
%
住宅不動産純償却と平均未返済ローンの比
    
0.01
%
    
0.01
%
消費者純償却と平均未返済ローンの比
    
0.31
%
    
0.34
%
平均未返済ローンの純償却
    
0.36
%
    
0.38
%

2022年12月31日までの年度の融資損失準備金は1710万ドルだったが、2021年12月31日までの年度の純収益は830万ドルだった。支出が前年度より増加したのは，主に今年度予測の経済状況の悪化によるものであり，前年度予測の経済状況の著しい改善と，今年度の融資増加 であった。2022年の純輸出総額は830万ドルで、2021年の970万ドルを下回った。2022年の平均ローンの純償却は11ベーシスポイントだったが、2021年には13ベーシスポイントだった。

39
カタログ表
融資損失準備の分配

   
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
(千ドル)
  
手当
    
カテゴリー
ローンのパーセンテージ
    
手当
    
カテゴリー
パーセント 貸し付け金
    
手当
    
カテゴリー
ローンのパーセンテージ
  
商業広告
  
$
34,722
      
48
%
  
$
28,941
      
51
%
  
$
50,942
      
53
%
住宅.住宅
    
15,127
      
26
%
    
18,806
      
27
%
    
21,255
      
26
%
消費者
    
50,951
      
26
%
    
44,253
      
22
%
    
37,803
      
21
%
合計する
  
$
100,800
      
100
%
  
$
92,000
      
100
%
  
$
110,000
      
100
%

2020年1月1日にASU 2016−13年度を採用する前に，会社が融資損失を計算する準備には発生損失法を採用した。次の表は前期ローン損失準備に関連しています。融資の種別百分率は業務種別ごとにまとめられており、これは、会社が現在CECL項での信用損失推定で信用リスクを評価する方式と一致しない。

   
十二月三十一日
  
   
2019
    
2018
  
(千ドル)
  
手当
    
カテゴリー
ローンのパーセンテージ
    
手当
    
カテゴリー
ローンのパーセンテージ
  
商業と農業
  
$
34,525
      
48
%
  
$
32,759
      
47
%
住宅不動産
    
2,793
      
20
%
    
2,568
      
20
%
消費者
    
35,647
      
32
%
    
37,178
      
33
%
合計する
  
$
72,965
      
100
%
  
$
72,505
      
100
%

表外信用リスク計提出信用損失準備

当社は信用を提供する契約義務を履行することにより、当社が信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を推定し、その義務が当社のbr}によって無条件に取り消すことができない限りである。表外信用損失は他の非利息支出で費用として調整する予定です。この推定には、資金発生の可能性の考慮と、その推定寿命内に資金を得ることが期待されるコミットメントに対する予想される信用損失の推定が含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日現在、無資金承諾の損失支出総額は510万ドル。2020年1月1日までに、会社 は発生した損失法を用いて未出資引受金の損失準備を計算する。

流動性リスク

流動資金リスクは、当社が現在または将来の財務的約束を履行できない可能性があること、あるいは代替資金源に過度に依存する可能性があることに起因する。流動性管理の目標は、会社が貸借対照表の成長に資金を提供できるようにし、資金を引き出したい預金者あるいはその信用需要を満たすのに十分な資金があることを保証する必要がある借り手のキャッシュフロー要求を満たすことである。経営陣の資産負債委員会(“ALCO”)は、流動資金管理を担当し、すべての資産及び負債、及び潜在的流動資金源又は用途としての表外項目をカバーするガイドラインを策定している。流動性政策はまた、適切な戦略を実施する柔軟性を提供し、流動性を定期的に監視し、テストしたり、流動性計画をテストしたりしなければならない。ローンの増加、預金や証券の満期、借金の支払いに伴い、要求も変化する。流動性管理には、金利感度管理に重点を置いており、経済状況が変化している時期に大幅な変動が生じる純利益差を回避することを目的としている。ローンの返済と満期の投資証券は比較的予測可能な資金源である。しかし、預金の流れ、投資証券の催促および融資と担保ローン関連証券の早期返済は金利、住宅市場、全体と現地の経済状況及び市場競争の強い影響を受けている。経営陣は、預金の流れまたは資産のプリペイド時間を増加させる可能性のある予測可能なモデルを決定するために、市場傾向を継続的に監視する。

同社が使用する主要流動資金測定基準を“基本黒字”と呼び、平均負債の資金組み合わせの安定性に対して信頼できる現金源の十分性を得ることを測定している。この方法は，短期·長期証券のキャッシュフロー流動性レベルと信頼できる借入源とのバランスをとることの重要性を認識しており，必要に応じて信頼できる借入源を得ることができる。2022年12月31日現在、当社の基本黒字は総資産の13.2%、すなわち15.5億ドルであるが、2021年12月31日の基本黒字は28.5%の34.3億ドルであり、当社の流動性政策で規定されている最低5%を上回っている(それぞれ5.87億ドルと6.006億ドルと計算され、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの期末総資産である)。

40
カタログ表
FHLBの未償還前払総額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ4億438億ドルと1400万ドルである。世銀は2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ800万ドルと8100万ドルの市政信用状担保担保を持っている。この銀行はFHLBシステムのメンバーであり、2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ約11.7億ドルおよび16.7億ドルの追加借入能力を有する。さらに、未担保証券は、2022年12月31日および2021年12月31日にそれぞれFHLBの借入能力を8.981億ドルおよび9.991億ドル追加増加させるために使用することができ、または買い戻しプロトコルのような他の借金を担保するために使用することができる。同社には、ブローカーの定期預金を発行し、他の銀行(連邦基金)と設立された借入手配を担保に借金する能力があり、2022年12月31日に19.2億ドルの追加流動性を提供し、2021年12月31日に20.3億ドルの追加流動性を提供する。また、世銀はFRBと“借り手預かり”計画を行い、自動車ローンを担保とする能力を増加させた。2022年12月31日と2021年12月31日まで、世銀はそれぞれこの計画から6.227億ドルと5.808億ドルを借りる能力がある。同社の内部政策は資産の最大25%までの借金を許可している。この政策によると、2022年12月31日現在、余剰利用可能借入金能力は合計24.1億ドル、2021年12月31日現在、余剰借入能力は28.9億ドル。

この基本的な黒字方法は、会社が運営と応急の両面から流動性を適切に管理できるようにしている。信頼できる借入手配によりキャッシュフロー流動性の需要を緩和し、当社はより十分な投資で運営することができ、より高い利息収入証券組合せを生成することができる。証券ポートフォリオの構成と期限構造は貸借対照表全体の金利感受性の影響をある程度受けている。投資決定と預金定価戦略は流動性状況の影響を受ける。当社はその基本的な黒字状況は穏健だと考えています。しかし、いくつかの事件は、会社の2023年の流動資金状況に悪影響を及ぼす可能性がある。より高い金利は預金を低下させる可能性があり、預金者は彼らの余分な資金から収益を得る他の機会があるからだ。現在の経済環境下で、信用限度額の引き出しは資産成長を推進する可能性がある。卸売融資市場の中断は預金の競争を激化させる可能性がある。これらの状況は、会社の基本的な黒字指標が5%の最低政策レベル以下に低下する可能性がある。連邦政府が新冠肺炎の流行中に取った重大な通貨と財政政策措置は、これらのリスクを下げるのに役立つ。流動性モニタリングを強化し、新冠肺炎疫病期間中に絶えず変化する環境に迅速に対応し、モニタリング頻度の増加と追加的な流動性源の増加を含む。

2022年12月31日現在、同社の融資と証券の一部が借入担保として質入れされている。したがって、貸借対照表内の流動性が枯渇すると、将来の利益資産の増加は、企業がコア預金や担保管理を増加させることで追加資金を得る能力に依存し、ブローカー定期預金または他のコストのより高い借入手配をさらに使用する必要がある可能性がある。

2022年と2021年、経営活動が提供する純キャッシュフローはそれぞれ1兆832億ドルと1億592億ドル。現金流量の純額を経営する重要な要素は、融資損失準備金、繰延所得税費用、減価償却と償却、その他の資産と負債の変化による現金流量など、非現金収入と支出項目によって調整された純収益を含む。

2022年と2021年、投資活動のための純キャッシュフローはそれぞれ9.262億ドルと5億476億ドルだった。投資活動の重要な要素はローンと投資証券取引 である。

2022年の融資活動のための純キャッシュフローは合計3兆287億ドル、2021年の融資活動が提供する純キャッシュフローは合計9.848億ドル。融資活動の鍵となる要素は、預金、借金、株式発行の収益である。また、融資活動は配当金と在庫株取引の影響を受ける。

信用を提供する約束

同社は契約の中で信用を提供することを承諾し、その中には未使用の信用限度額が含まれており、これらの信用限度額は会社の信用審査と監督手続きの制約を受ける。2022年12月31日と2021年12月31日まで、未使用の信用限度額を含む融資形式で信用を提供する約束は、それぞれ24.2億ドルと23億ドルである。経営陣は、異常リスクを代表する未使用信用限度額を含む信用を提供する実質的な約束は存在しないと考えている。未使用の信用限度額を含む融資形態で信用を提供するすべての約束は、1年以内に満期になるだろう。

予備信用状

予備信用状を除いて、会社は確認や開示責任を要求する保証を何も発行しません。会社は第三者に予備信用状を発行することで顧客の義務または履行義務を保証する。これらの予備信用状は、社債発行、工業収入債券、市政債券などの第三者債務を支援するために一般的に使用される。予備信用証の発行に関連するリスクは顧客に融資サービスを提供することに関連する信用リスクと基本的に同じであり、信用証は同じ信用発生、ポートフォリオ維持と管理プログラムの制約を受けて、他の信用製品と表外製品を監視する。通常，これらのツールには1年の満期日があり，年次審査時に更新する権利があるため，総金額は必ずしも将来の現金需要 を表すとは限らない。2022年12月31日と2021年12月31日現在、未返済予備信用状はそれぞれ約5330万ドルと5510万ドル。当社の予備信用状は2022年、2022年、2021年12月31日の公正価値は顕著ではありません

41
カタログ表
次の表に予備信用状の約束期限を示します

(単位：千)
  
2022年12月31日
  
1年以内に
  
$
47,744
  
1年後ですが3年以内に
    
4,498
  
3年後ですが5年以内に
    
901
  
5年後
    
164
  
合計する
  
$
53,307
  

金利が入れ替わる

会社は公正価値に応じてすべてのデリバティブを貸借対照表に記録する。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、会社 がヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。資産、負債、または会社が特定のリスク(例えば金利リスク)の公正な価値変化によってヘッジを約束するデリバティブとして指定され、公正価値ヘッジとみなされる。将来のキャッシュフローの可変性や他のタイプの予測取引のリスクをヘッジするデリバティブに指定されており，キャッシュフローのヘッジとされている。裁定会計は、一般に、ソケットツール上で損益を確認する時間と、公正価値ヘッジにおけるヘッジリスクまたはキャッシュ流量ヘッジ予測取引の利益影響に起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変動を確認する時間とが一致することを規定する。ヘッジ会計が適用されないことや会社がヘッジ会計を適用しないことを選択しても、当社はそのあるリスクを経済的にヘッジするためのデリバティブ契約を締結することができる。

公正価値ヘッジに指定されたデリバティブについては，ヘッジリスクに関するデリバティブとヘッジ項目の公正価値変動が収益で確認されている.キャッシュフローのヘッジとして指定されたデリバティブと については，キャッシュフローのヘッジの公正価値変動がAOCIで報告されている.ヘッジプロジェクトに関するキャッシュフローが実現された場合，AOCIに含まれる収益や損失はその後再分類され，総合損益表で確認される.

会社が既存の金利交換可能な商業融資の一部を購入または売却する場合、借り手がその義務を履行できなかった場合、会社はリスク分担協定を締結し、交換取引を開始した金融機関に信用保護を提供することができる。当社はリスク分担協定を締結し、他の金融機関に信用保障を購入し、他の金融機関に信用保障を提供する。リスク分担プロトコルにより当社に支払われるどの費用も取引相手の信用リスクに対する対価格であり、収入表で確認します。リスク参加協定の信用リスクは取引相手の違約のリスク格付け、違約確率と損失を考慮して確定した。

他人に奉仕するローンと請求権のある売却ローン

2022年12月31日と2021年12月31日までに、同社が関係のない第三者に提供した融資総額はそれぞれ約5.76億ドルと5.759億ドルだった。同社は2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ約60万ドルと100万ドルの担保融資サービス権を持っている。また、同社は2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれSpringstone消費ローンに620万ドルと1140万ドルの融資を提供している。同社は2022年12月31日と2021年12月31日現在，それぞれ3100万ドルと2560万ドルの追徴権販売の農業ローンにサービスを提供している。これらの融資には十分な担保と政府保証があるため、2022年12月31日と2021年12月31日に準備金を必要としない。

資本資源

穏健で利益のある金融機関を経営する目標と一致し、会社は規制基準に沿って“資本充足”を維持する機関を積極的に求めている。会社の主な資金源は利益を残すことです。同社の資本計量は2つの規制機関の最低指導方針を超えており、資本充足とみなされる要求に合致している。

同社が信託優先債券利息を支払い、その株主に現金配当金を支払うための主な資金源は、その子会社の配当金である。各種法律法規brは銀行が株主に配当金を支払う能力を制限している。一般的に、会社が将来配当金を支払い、資本証券利息を支払うには、その子会社が十分な未来 収益を生み出す必要がある。

また、当行が当社に配当金を派遣する能力も、監督管理機関の重大な制限を受けている。通貨監理庁(“OCC”)の規定によると、通貨監理庁の事前承認を経ず、当該カレンダー年度内に発表されたすべての配当金(提案された配当金を含む)の総額が当該カレンダー年度までの留保純収入と前の2年間の留保純収入の和を超える場合、銀行は配当金を支払うことができない。2022年、2022年及び2021年12月31日に、当行の株主権益総額の中でそれぞれ約1.453億ドル及び1.646億ドルが当社に配当金を派遣することができ、OCCの許可を得ていない。銀行が配当金を支払う能力はまた銀行が規制資本要求を遵守するかどうかにかかっている。世界銀行は現在このような要求を遵守している。デラウェア州会社法によると、会社は累計純利益収益または資本黒字から配当金を発表して支払うことができる。

42
カタログ表
株買い戻し計画

同社は2022年12月31日までの1年間に、先に発表した株式買い戻し計画に基づき、1株36.78ドルの平均価格で40万株の普通株を購入した。2022年12月31日までに、2021年12月20日に許可され、2023年12月31日に満期になるこの計画によると、買い戻し可能な株式数は1，600，000株である。

最近の会計更新

新会計声明の詳細な検討については、連結財務諸表付記2を参照されたい。

2021年の経営実績と2020年の経営実績の比較

2021年12月31日までの年度の経営及び財務データ，及び2020年12月31日までの年度の業績比較に関する検討2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10-K表年次報告第2部の第7項“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”を参照し、本明細書に組み込むことを参考にする。

43
カタログ表
第七A項。
市場リスクの定量的·定性的開示について


金利リスクは当社に影響を与える最大の市場リスクです。外貨レートリスクや商品価格リスクのような他のタイプの市場リスクは、会社の正常な経営活動において発生したり、経営結果に関係なく発生したりすることはない。

金利リスクは、金利変動が会社の純利息収入に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクの開放と定義されている。純利息収入は、金利リスクの影響を受けやすい 利息負債の満期や、利益資産とは異なるベースで再価格設定される程度。利息負債の満期または再定価の速度が特定の時期の利益資産よりも速い場合、市場金利の大幅な上昇は純利息収入に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、利益資産の満期や再定価の速度が利息負債よりも速い場合、金利の低下は純利息収入の減少を招く可能性がある。

会社の金利変化に対するリスクの開放を管理するために、経営陣は会社の金利リスクを監視する。経営陣の資産負債委員会(“ALCO”)は毎月会議を開催し、会社の金利リスク状況と収益性を審査し、取締役会の審議のための戦略を提案する。経営陣も融資及び預金定価及び当社の証券組合を検討し、投資及び融資策略を制定し、取引のタイミング及び実施を監督し、最も有効な方式で取締役会の目標を達成することを確保する。当社は金利リスク管理活動を行っているにもかかわらず、金利変化の可能性は不確実性であり、純利益に悪影響を及ぼす可能性がある。

当社の資産·負債状況を調整する際には、取締役会と経営陣は、当社の金利リスクを管理するとともに、純金利差を最小限に圧縮することを目標としている。取締役会や経営陣は、一般金利水準、長期金利関係、市場状況および競争要因に応じて、当社の金利リスクポジションをやや増加させ、当社の純利益差を増加させることを決定することがあります。同社の経営業績やポートフォリオ純価値は依然として金利変化や長期·短期金利差変動の影響を受けやすい。

ALCOが金利リスクを管理するための主なツールは、リスク収益モデリング(金利感受性分析)である。元本残高、金利、満期日、キャッシュフロー、次の再定価日(必要であれば)、現在の金利などの情報がモデルにアップロードされ、終了貸借対照表を作成します。また、ALCOは融資と担保関連投資証券の早期返済速度および預金と借金の任意の選択権について何らかの仮定をしている。このモデルは、まず、静的貸借対照表を有する統一金利シナリオ(例えば、現在の金利は不変)の仮定の下で実行される。 では他の3つのモデルを実行し、静的貸借対照表の12ヶ月の間に、200ベーシスポイントを徐々に増加させ、100ベーシスポイントを徐々に増加させ、200ベーシスポイントを徐々に減少させた。これらの場合、早期返済が必要な資産は、より速いまたは遅い早期返済仮説を計上するために調整される。償還可能なオプションを含む任意の投資証券または借金は、金利シナリオに応じて処理される。これによる純利息収入の変化は統一金利案によって測定される。同社はまた、潜在的な金利リスクを強調するために、他の金利シナリオを運用している。

金利が低下した場合、純利息収入はシミュレーション期間全体で固定金利の場合の予測純利息収入に比べて減少することが予想される。純利息収入の低下は、利益資産の再定価と、利息負債の低下および/または底部よりも速い速度で低い収益率で展開した結果である。金利が上昇した場合、純利息収入は統一金利の場合よりも増加することが予想されるが、収益への潜在的な影響は、NOW、貯蓄、通貨市場預金口座、定期口座預金の再定価遅延能力の影響を受ける可能性がある。以上のように、+200/+100/-200ベーシスポイントのシナリオでは、今後12カ月の純利息収入は純利息収入の減少が7.5%を超えない内部政策リスク限度額以内にある。次の表は、12ヶ月以内の金利上昇·低下シナリオにおける純利息収入と、2022年12月31日貸借対照表を用いて状況予測された統一金利シナリオにおける純利息収入とのパーセント変化をまとめたものである

金利感度分析
金利の変化
(基点単位で)
    
百分率変化
純利子収入
  
+200
      
2.83
%
+100
      
1.60
%
-200
      
(3.99
%)

当社は、純利息収入の軌跡が中短期金利のタイミングや経路に大きく依存し続けることは、インフレ圧力や連邦公開市場委員会の通貨政策によって大きく推進されていると予想している。疫病の経済への影響に対応するため、連邦基金金利は2020年3月にゼロに近い水準に低下し、収益率曲線全体の定期金利は大幅に低下し、会社はbr預金金利を下げた。大流行後、インフレ圧力は全体の収益率曲線を更に高くし、2022年の連邦基金の利上げは425ベーシスポイントであり、2023年の短期金利は引き続き上昇することが予想される。預金金利が過去安値から反落することに伴い、当社は金利が上昇した環境で預金支出を管理するとともに、資産の再定価を許可することに注力する。

44
カタログ表
第八項です。
財務諸表と補足データ

独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に
NBT Bancorp Inc

連結財務諸表に対するいくつかの見方

NBT Bancorp Inc.とその子会社(当社)の2022年12月31日までと2021年12月31日までの連結貸借対照表，2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益変動表とキャッシュフロー表，および関連付記(総称して合併財務 表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会が後援して組織委員会が発表し、2023年3月1日の報告書は、社内統制の有効性について保留のない意見を表明した。

意見の基礎

これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は、私たちの監査に基づいてこれらの合併財務諸表に対して意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法とアメリカ証券取引委員会とPCAOBが適用する規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、合併財務諸表に重大なミスがないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム(エラーによるものであれ詐欺によるものであっても)を実行することと、これらのリスクに対応するプログラムを実行することとが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的なbr基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、合併財務諸表を当期監査する際に生じた事項であり、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達され、(1)総合財務諸表に対して大きな意義を有する勘定または開示に関連し、(2)特に挑戦的、主観性または複雑性に関する判断である。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について単独の意見を提供することはない。

45
カタログ表
信用損失のための集団評価の融資

総合財務諸表付記1及び付記6に記載されているように、当社の2022年12月31日の信用損失支出総額は1.008億ドルであり、集団基準で評価された融資信用損失計上(融資集団ACL)は1.008億ドルである。融資の集合ACLは、類似したリスク特徴を有する融資カテゴリの集合(集合) に基づく予期される信用損失の測定を含む。当社は現金流動量法を採用し、余剰コストを予想元金、利息と回収キャッシュフローの現在値と比較することにより、計量経済学、違約確率(PD)と違約損失(LGD)モデリング方法を用いて各部門のそれぞれの数量を測定した。会社はPD回帰モデルを用いてPDを開発し、LGDモデルを用いてLGDを開発し、会社と特定の細分化市場を用いて同業者の歴史信用損失経験を選定した。これらのモデルの応用は、経済変数に対する合理的かつサポート可能な予測期間内の複数の重み付け外部経済予測を結合している。合理的かつサポート可能な予測期間が経過した後、当社は回帰期間内の長期平均経済変数に直線的に回復します。ローン契約期間内の契約キャッシュフローは予想元金、利息と回収キャッシュフローの基礎であり、模擬違約と予想早期返済に基づいて調整し、ローンレベルの実金利で割引する。定量的考慮を行った後，会社は余分な定性的調整を行うとともに，定量モデルにおける固有制約の影響を考慮する, したがって，集団ACLは貸借対照表日ローン組合せに存在する終身損失の推定を反映している.

私たちは融資の集団ACLの評価が重要な監査事項だと確信する。重大な計量不確定性のため、融資を評価する集団ACLは専門技能と知識及び主観と複雑な監査師判断を含む高度な監査作業に関連する。具体的には、評価は、(1)PDおよびLGDおよびその重要な仮定を推定するための方法およびモデルを含む融資方法の集団ACLの評価を含み、ポートフォリオ細分化、外部経済予測および経済変数、ならびに予測に関する関連重み、合理的およびサポート可能な予測期間、同業集団の構成および会社および同業者の歴史的経験を使用する期間、(2)事前返済仮説を予想すること、および(3)定量化モデルにおける固有の制限の影響を含む定性的なbr}調整および重大な仮定を含む。評価はまた、PD回帰とLGDモデルの概念合理性と性能の評価を含む。また、得られた監査証拠の十分性を評価するために監査人の判断が必要である。

以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は設計を評価し、以下の制御を含む、融資推定された集団ACLに対する会社の評価に関するいくつかの内部制御の動作有効性をテストした


 ●
ローンの集団ACL手法の発展について

●
PD回帰モデルの発展

●
PD回帰とLGDモデルの変更の継続使用と適用性

●
PD回帰とLGDモデルのパフォーマンスモニタリング

●
PD回帰およびLGDモデルで使用される予期される事前返済仮説と重要な仮定を識別および決定する

●
選定された定性的調整を評価する際に用いる重要な仮定を含む定性的手法を発展させる

●
融資の集団ACL結果、傾向、比率を分析した。

著者らは会社が使用しているあるデータ源、要素と 仮説をテストし、そしてこれらのデータ、要素と仮説の相関性と信頼性を考慮して、会社が融資評価集合ACLを制定する流れを評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、以下の点で協力している


 ●
会社の融資に関する集団ACL方法が米国公認の会計原則に適合しているかどうかを評価する

●
評価会社がPD回帰とLGDモデルの開発と性能モニタリングに対する判断を行い、方法は会社の特定の関連指標と傾向及び適用する業界実践と比較することである

●
モデル文書を検査して、モデルがその期待用途に適しているかどうかを決定し、PD回帰とLGDモデルの概念合理性と性能テストを評価する

●
関連会社の特定の指標と傾向及び現在の経済考慮要素と比較することにより、予想早期返済仮説を評価する

●
会社のビジネス環境と関連業界の実践と比較することによって、情景の重みと潜在的な経済変数を含む経済予測シナリオの選択を評価する

●
会社と同業者の歴史経験を特定のポートフォリオリスク特徴と傾向と比較することにより、歴史会社と同業者経験を使用した時間長及び合理的かつサポート可能な予測期間を評価する

●
会社と特定ポートフォリオのリスク特徴を比較することで同業グループの構成を評価する

●
会社の業務環境，融資組合せ種別および関連業界慣行と比較することにより，融資組合せが類似したリスク特徴に分類されているかどうかを決定する

●
関連する信用リスク要素、現在の経済環境と信用傾向との一致性と比較することによって、品質調整の方法及びこれらの調整が融資の集団ACLに与える影響を評価し、そして基本的な数量化モデルの局限性を確定する。

また、集団融資推定ACLに関連して得られた監査証拠の十分性を評価することにより、以下の項目を評価する


 ●
監査プログラムの累積結果

●
会社会計実務の品質面

●
会計見積もりにおける潜在的な偏差。

/s/ ピマウェイ会計士事務所

1987年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。

オルバニニューヨーク
March 1, 2023

46
カタログ表
NBT Bancorp Inc.及びその子会社
合併貸借対照表

 
12月31日まで
  
   
2022
    
2021
  
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位)
            
資産
            
現金と銀行の満期金
  
$
166,488
    
$
157,775
  
短期利息口座
    
30,862
      
1,111,296
  
持分証券は公正価値で計算する
    
30,784
      
33,550
  
販売可能な証券は公正価値で計算する
    
1,527,225
      
1,687,361
  
満期まで保有する証券(公正価値$812,647そして$735,260，別)
    
919,517
      
733,210
  
FRBと連邦住宅ローン銀行株
    
44,713
      
25,098
  
販売待ちのローンを持つ
    
562
      
830
  
貸し付け金
    
8,150,147
      
7,498,459
  
融資損失が減少する
    
100,800
      
92,000
  
純ローン
  
$
8,049,347
    
$
7,406,459
  
部屋と設備、純額
    
69,047
      
72,093
  
商誉
    
281,204
      
280,541
  
無形資産、純額
    
7,341
      
8,927
  
銀行自営生命保険
    
232,409
      
228,238
  
その他の資産
    
379,797
      
266,733
  
総資産
  
$
11,739,296
    
$
12,012,111
  
負債.負債
                
需要(無利子)
  
$
3,617,324
    
$
3,689,556
  
貯蓄、現在、通貨市場
    
5,444,837
      
6,043,441
  
時間です
    
433,772
      
501,472
  
総預金
  
$
9,495,933
    
$
10,234,469
  
短期借款
    
585,012
      
97,795
  
長期債務
    
4,815
      
13,995
  
二次債務、純額
    
96,927
      
98,490
  
二次債務
    
101,196
      
101,196
  
その他負債
    
281,859
      
215,713
  
総負債
  
$
10,565,742
    
$
10,761,658
  
株主権益
                
優先株、$0.01 額面。授権2,500,00012月31日の株2022そして2021
  
$
-
    
$
-
  
普通株、$0.01 額面。授権100,000,00012月31日の株2022そして2021すでに発行された49,651,493十二月三十一日2022そして2021
    
497
      
497
  
実収資本を追加する
    
577,853
      
576,976
  
利益を残す
    
958,433
      
856,203
  
累積的その他総合損
    
(190,034
)
    
(23,344
)
国庫普通株は原価で計算する6,793,670そして6,483,48112月31日の株2022そして2021お別れします
    
(173,195
)
    
(159,879
)
株主権益総額
  
$
1,173,554
    
$
1,250,453
  
総負債と株主権益
  
$
11,739,296
    
$
12,012,111
  

連結財務諸表の付記を参照。

47
カタログ表
NBT Bancorp Inc.及びその子会社
合併損益表

 
十二月三十一日までの年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
                  
利息、手数料、配当収入
                  
ローンの利息と費用
  
$
332,768
    
$
302,175
    
$
307,859
  
販売可能な証券
    
29,653
      
23,305
      
22,434
  
満期まで持っている証券
    
17,582
      
12,551
      
15,283
  
他にも
    
4,067
      
1,845
      
2,706
  
利子と手数料と配当収入の合計
  
$
384,070
    
$
339,876
    
$
348,282
  
利子支出
                        
預金.預金
  
$
9,923
    
$
10,714
    
$
22,070
  
短期借款
    
2,623
      
158
      
3,408
  
長期債務
    
161
      
389
      
1,553
  
二次債務
    
5,424
      
5,437
      
2,842
  
二次債務
    
3,749
      
2,090
      
2,731
  
利子支出総額
  
$
21,880
    
$
18,788
    
$
32,604
  
純利子収入
  
$
362,190
    
$
321,088
    
$
315,678
  
融資損失準備金
    
17,147
      
(8,257
)
    
51,134
  
融資損失準備後の純利息収入を計上する
  
$
345,043
    
$
329,345
    
$
264,544
  
非利子収入
                        
預金口座手数料
  
$
14,630
    
$
13,348
    
$
13,201
  
クレジットカードサービス収入
    
29,058
      
34,682
      
28,611
  
退職計画管理費
    
48,112
      
42,188
      
35,851
  
富の管理
    
33,311
      
33,718
      
29,247
  
保険サービス
    
14,696
      
14,083
      
14,757
  
銀行が自営生命保険収入
    
6,044
      
6,217
      
5,743
  
証券の純収益
    
(1,131
)
    
566
      
(388
)
他にも
    
10,858
      
12,992
      
19,254
  
非利子収入総額
  
$
155,578
    
$
157,794
    
$
146,276
  
非利子支出
                        
報酬と従業員の福祉
  
$
187,830
    
$
172,580
    
$
161,934
  
技術とデータサービス     35,712       34,717       32,294  
入居率
    
26,282
      
26,048
      
25,756
  
専門費用と外部サービス
    
16,810
      
16,306
      
15,082
  
事務用品と郵便料金
    
6,140
      
6,006
      
6,138
  
FDIC費用
    
3,197
      
3,041
      
2,688
  
広告.広告
    
2,822
      
2,521
      
2,288
  
無形資産の償却
    
2,263
      
2,808
      
3,395
  
ローン入金及び所有している他の不動産、純額
    
2,647
      
2,915
      
3,295
  
合併費用
     967       -       -  
他にも
    
19,795
      
20,339
      
24,863
  
総非利子支出
  
$
304,465
    
$
287,281
    
$
277,733
  
所得税前収入支出
  
$
196,156
    
$
199,858
    
$
133,087
  
所得税費用
    
44,161
      
44,973
      
28,699
  
純収入
  
$
151,995
    
$
154,885
    
$
104,388
  
1株当たりの収益
                        
基本的な情報
  
$
3.54
    
$
3.57
    
$
2.39
  
薄めにする
  
$
3.52
    
$
3.54
    
$
2.37
  

連結財務諸表の付記を参照。

48
カタログ表
NBT Bancorp Inc.及びその子会社
全面収益(損失)連結報告書

 
十二月三十一日までの年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
(単位：千)
                  
純収入
  
$
151,995
    
$
154,885
    
$
104,388
  
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
                        
                         
販売可能な証券：
                        
期間中に発生した未実現純保有収益，毛額
  
$
(209,212
)
  
$
(37,432
)
  
$
23,204
  
税収効果
    
52,303
      
9,358
      
(5,800
)
期間中に発生した未実現保有量(損失)純収益
  
$
(156,909
)
  
$
(28,074
)
  
$
17,404
  
                         
純収入·毛収入純(収益)の再分類調整
  
$
-
    
$
-
    
$
(3
)
税収効果
    
-
      
-
      
1
  
純収益純額(収益)の再分類調整
  
$
-
    
$
-
    
$
(2
)
                         
売却可能な証券を満期まで保有している未実現純収益の償却，毛額に再分類する
  
$
513
    
$
577
    
$
644
  
税収効果
    
(128
)
    
(145
)
    
(161
)
売却可能証券を満期まで保有している未実現純収益の償却純額に再分類する
  
$
385
    
$
432
    
$
483
  
                         
売却可能な証券の総額，純額
  
$
(156,524
)
  
$
(27,642
)
  
$
17,885
  
                         
キャッシュフローのヘッジ：
                        
派生ツールは損失を実現していません
  
$
-
    
$
-
    
$
(275
)
税収効果
    
-
      
-
      
69
  
派生ツールは赤字(キャッシュフローヘッジ)を実現せず，純額
  
$
-
    
$
-
    
$
(206
)
                         
現金流量ヘッジが実現していない純損失を利子支出，毛額に再分類する
  
$
-
    
$
21
    
$
296
  
税収効果
    
-
      
(5
)
    
(74
)
現金流通期に純損失が実現せず利息支出純額に再分類する
  
$
-
    
$
16
    
$
222
  
                         
総現金流通期間保証額，純額
  
$
-
    
$
16
    
$
16
  
                         
年金やその他の福祉：
                        
以前のサービス費用と精算損失を償却し，損失額を計算する
  
$
737
    
$
1,373
    
$
1,627
  
税収効果
    
(184
)
    
(343
)
    
(407
)
以前のサービス費用と精算損失純額を償却する
  
$
553
    
$
1,030
    
$
1,220
  
                         
精算損失減少，毛額の確認されていない
  
$
(14,292
)
  
$
3,780
    
$
429
  
税収効果
    
3,573
      
(945
)
    
(107
)
精算損失純額の減少が確認されていない
  
$
(10,719
)
  
$
2,835
    
$
322
  
                         
年金その他の福祉総額，純額
  
$
(10,166
)
  
$
3,865
    
$
1,542
  
                         
その他総合収入合計
  
$
(166,690
)
  
$
(23,761
)
  
$
19,443
  
総合収益
  
$
(14,695
)
  
$
131,124
    
$
123,831
  

連結財務諸表の付記を参照。

49
カタログ表
NBT Bancorp Inc.及びその子会社
株主権益変動連結報告書


  
ごく普通である
在庫品
    
その他の内容
実納-
資本
    
保留する
収益.収益
    
積算
他にも
全面的に
収入を損ねる
    
ごく普通である
在庫品
財務局
    
合計する
  
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)                                    
12月31日までの残高2019
  
$
497
    
$
576,708
    
$
696,214
    
$
(19,026
)
  
$
(133,996
)
  
$
1,120,397
  
2020年1月1日からASU 2016−13年度に実施した累積効果調整
     -       -       (4,339 )     -       -       (4,339 )
純収入
    
-
      
-
      
104,388
      
-
      
-
      
104,388
  
現金配当金-$1.081株当たり
    
-
      
-
      
(47,207
)
    
-
      
-
      
(47,207
)
購入263,507国庫株
    -       -       -       -       (7,980 )     (7,980 )
純発行部数95,990従業員の株や他の株計画
    
-
      
(3,207
)
    
-
      
-
      
1,542
      
(1,665
)
株に基づく報酬
    
-
      
4,581
      
-
      
-
      
-
      
4,581
  
その他総合収益
    
-
      
-
      
-
      
19,443
      
-
      
19,443
  
12月31日までの残高2020
  
$
497
    
$
578,082
    
$
749,056
    
$
417
    
$
(140,434
)
  
$
1,187,618
  
純収入
    
-
      
-
      
154,885
      
-
      
-
      
154,885
  
現金配当金--$1.10 per share
    
-
      
-
      
(47,738
)
    
-
      
-
      
(47,738
)
購入604,637 在庫株
     -       -       -       -       (21,714 )     (21,714 )
純発行部数143,555従業員の株と他の株計画
    
-
      
(5,520
)
    
-
      
-
      
2,269
      
(3,251
)
株に基づく報酬
    
-
      
4,414
      
-
      
-
      
-
      
4,414
  
その他総合(赤字)
    
-
      
-
      
-
      
(23,761
)
    
-
      
(23,761
)
12月31日までの残高2021
  
$
497
    
$
576,976
    
$
856,203
    
$
(23,344
)
  
$
(159,879
)
  
$
1,250,453
  
純収入
    
-
      
-
      
151,995
      
-
      
-
      
151,995
  
現金配当金--$1.16 per share
    
-
      
-
      
(49,765
)
    
-
      
-
      
(49,765
)
購入400,000国庫株
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(14,713
)
    
(14,713
)
純発行部数89,811従業員の株と他の株計画
    
-
      
(3,653
)
    
-
      
-
      
1,397
      
(2,256
)
株に基づく報酬
    
-
      
4,530
      
-
      
-
      
-
      
4,530
  
その他総合(赤字)
    
-
      
-
      
-
      
(166,690
)
    
-
      
(166,690
)
12月31日までの残高2022
  
$
497
    
$
577,853
    
$
958,433
    
$
(190,034
)
  
$
(173,195
)
  
$
1,173,554
  

連結財務諸表の付記を参照。

50
カタログ表
NBT Bancorp Inc.及びその子会社
キャッシュフロー統合レポート

 
十二月三十一日までの年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
(単位：千)
                  
経営活動
                  
純収入
  
$
151,995
    
$
154,885
    
$
104,388
  
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する
                        
融資損失準備金
    
17,147
      
(8,257
)
    
51,134
  
住宅地と設備の減価償却と償却
    
10,155
      
9,896
      
9,772
  
証券償却純額
    
3,460
      
5,832
      
4,369
  
無形資産の償却
    
2,263
      
2,808
      
3,395
  
経営的リース使用権資産の償却
    
6,643
      
7,176
      
7,382
  
株式報酬の超過税収割引
    
(288
)
    
(385
)
    
(181
)
株に基づく報酬費用
    
4,530
      
4,414
      
4,581
  
銀行が自営生命保険収入
    
(6,044
)
    
(6,217
)
    
(5,743
)
二次債務発行コストの償却
    
437
      
438
      
230
  
二次債務買い戻し割引
     (106 )     -       -  
売却のためのローンを持って得た収益を売る
    
5,674
      
55,065
      
168,707
  
販売のための融資源を持っている
    
(5,475
)
    
(54,608
)
    
(158,279
)
販売待ちローンを保有する純収益を売却する
    
(122
)
    
(361
)
    
(1,989
)
純安全損失
    
1,131
      
(566
)
    
388
  
所有している他の不動産の純損失
    
(259
)
    
182
      
(96
)
リース終了損失
    
-
      
-
      
4,284
  
その他資産とその他の負債の純変動
    
(7,918
)
    
(11,117
)
    
(47,069
)
経営活動が提供する現金純額
  
$
183,223
    
$
159,185
    
$
145,273
  
投資活動
                        
買い入れ用現金純額
  
$
(2,616
)
  
$
(1,550
)
  
$
(6,760
)
販売可能な証券:
                        
満期·催促·元金返済で得られた収益
    
213,722
      
395,386
      
336,410
  
購入
    
(264,569
)
    
(775,963
)
    
(689,932
)
満期まで持っている証券：
                        
満期·催促·元金返済で得られた収益
    
177,554
      
181,620
      
243,136
  
販売収入
    
-
      
-
      
996
  
購入
    
(365,033
)
    
(299,014
)
    
(230,951
)
株式証券：
                        
収益を催促する
    
-
      
1,000
      
2,000
  
購入
    
(1,000
)
    
-
      
-
  
その他：
                        
融資が純増加する
    
(659,949
)
    
(9,305
)
    
(378,765
)
連邦住宅ローン銀行株償還収益
    
36,125
      
2,422
      
63,305
  
連邦準備銀行と連邦住宅ローン銀行の株を買います
    
(55,740
)
    
(167
)
    
(46,038
)
銀行が自営生命保険決済で得た金
    
1,873
      
4,413
      
1,057
  
銀行所有の生命保険を購入する     -       (40,000 )     -  
家屋と設備を購入し，純額
    
(7,009
)
    
(7,740
)
    
(8,157
)
所有している他の不動産を売る収益
    
426
      
1,290
      
1,113
  
投資活動のための現金純額
  
$
(926,216
)
  
$
(547,608
)
  
$
(712,586
)
融資活動
                        
預金が純増する
  
$
(738,536
)
  
$
1,152,777
    
$
1,493,872
  
短期借入金の純増加
    
487,217
      
(70,592
)
    
(486,889
)
次債を発行して得た金
    
-
      
-
      
100,000
  
二次債券発行コストの支払い
    
-
      
-
      
(2,178
)
二次債務買い戻し
     (2,000 )     -       -  
長期債券を発行して得られる収益
    
1,519
      
-
      
-
  
長期債務を償還する
    
(10,699
)
    
(25,101
)
    
(25,114
)
従業員や他の株式計画に株を発行して得た収益
    
-
      
112
      
184
  
雇用主が株式発行のために源泉徴収税金を支払った現金
    
(1,751
)
    
(2,931
)
    
(1,537
)
在庫株を購入する
    
(14,713
)
    
(21,714
)
    
(7,980
)
現金配当金
    
(49,765
)
    
(47,738
)
    
(47,207
)
融資活動が提供する現金純額
  
$
(328,728
)
  
$
984,813
    
$
1,023,151
  
現金および現金等価物の純増加
  
$
(1,071,721
)
  
$
596,390
    
$
455,838
  
年初現金および現金等価物
    
1,269,071
      
672,681
      
216,843
  
年末現金および現金等価物
  
$
197,350
    
$
1,269,071
    
$
672,681
  

51
カタログ表
NBT Bancorp Inc.及びその子会社
合併現金フロー表(継続)

 
十二月三十一日までの年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
キャッシュフロー情報の追加開示：
                  
年内に支払う現金：
                  
利子支出
  
$
20,608
    
$
20,285
    
$
31,692
  
所得税を納めた後，税金の払い戻し後の純額を差し引く
    
62,795
      
46,097
      
45,790
  
非現金投資活動：
                        
他の不動産ローンに移って
  
$
105
    
$
181
    
$
1,017
  
買収：
                        
購入資産の公正価値
  
$
705
    
$
-
    
$
3,328
  

連結財務諸表の付記を参照。

52
カタログ表
NBT Bancorp Inc.及びその子会社
連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日

1.          重要会計政策の概要

NBT Bancorp Inc.(“NBT Bancorp”)およびその子会社、NBT Bank、National Association(“NBT Bank”または“Bank”)、NBT Financialサービス会社の会計および報告政策エヌビーティーホールディングスと。すべての重要な点で米国公認の会計原則(“公認会計原則”)と銀行業の一般的なやり方に適合している。NBT Bancorpとその子会社を本稿では総称して(“当社”)と呼ぶ.

公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの見積り数とは異なる可能性があり，このような違いは財務諸表に大きな影響を与える可能性がある.

信用損失準備、年金会計、所得税支出、金融商品の公正価値と或いは事項状況に関する推定数は短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい。

以下は重要な政策と接近についての説明である

整固する

添付の連結財務諸表は、上記NBT Bancorp及びその完全子会社の勘定を含む。すべてのbr材料会社間取引は合併でキャンセルされました。従来、連結財務諸表で報告されていた金額は、必要に応じて再分類され、本年度に該当する列報方式である。当社は、ATM機とデビットカード手数料を、以前他の非利息収入で報告されていたカードに関する収入と統合し、現在カードサービス収入として開示しています。会社はデータ処理と通信費用を技術とデータサービス費用 に再分類した。会社は設備費用を占有費用と技術とデータサービス費用に再分類した。“親会社財務情報”では、子会社への投資を権益会計方法で記録している。

当社は、まず、エンティティが議決権を有する利益エンティティであるか、公認会計基準下の可変利益エンティティであるかを評価することにより、エンティティの持株権を有するか否かを決定する。議決権を有する権益実体とは、リスクのある持分投資総額が当該エンティティが独立して融資できるようにするのに十分であり、持分所有者に損失を吸収する義務を提供し、余剰収益を獲得する権利及び当該エンティティの活動について決定する権利である。当社は議決権権益を有する議決権付き実体の全部または少なくとも多数を合併します。適用会計基準の定義によれば、可変利益エンティティ(“VIE”)は、投票権利益エンティティの1つまたは複数の特徴を欠くエンティティである。VIEにおいてVIEの経済表現に大きな影響を与える活動を指導し，VIEに重大な影響を与える可能性のある損失や利益を得る権利を負う義務がある場合には，VIEは持株権を持つ。当社の全資本付属会社CNBF 資本信託I，NBT法定信託I，NBT法定信託II，Alliance Financial Capital Trust IおよびAlliance Financial Capital Trust IIはいずれもVIEであり，当社は主な受益者ではない。したがって、当該等の実体の勘定は当社の総合財務諸表には含まれていない。

細分化市場報告

同社の業務は主に伝統的な銀行サービスの提供を含むコミュニティ銀行業界にある。同社はまた、保険、退職計画管理、信託管理など、その子会社を通じて他のサービスを提供している。同社はニューヨーク州中部と北部、ペンシルベニア州東北部、ニューハンプシャー州南部、マサチューセッツ州西部、バーモント州、メイン州南部などの地理的地域で業務を展開しているコネチカット州中部ですその会社には報告できる経営部門がありません。

現金等価物

総合キャッシュフロー表については、当社は代理銀行、受け取っている現金項目および機関通貨市場共同基金の対応金額を現金等価物としている。

53
カタログ表
証券

当社は購入日にその証券を満期まで保有(“HTM”)、販売可能(“AFS”)または株式に分類する。HTM債務証券とは、満期まで保有する能力と意図を有するbr社の債務証券であるAFS債務証券はHTMに分類されない証券である。AFS証券は公正価値で入金される。AFS証券の未実現保有損益(関連税収の影響を差し引いた純額)は収益に含まれず、総合株主権益変動表と総合全面収益表に他の全面収益または損失(“AOCI”)を累積する構成要素として報告されている。HTM証券は償却コストで入金されます。株式証券は公正価値で入金され、純収益と純損失は収入で確認されていない。異なる種類間の証券譲渡は譲渡の日に公正価値で入金される。非流通権益証券は原価で記帳する.確定しやすい公正価値のない権益証券はコスト別に計上されている。会社 は株式証券に対して定性評価を行い、投資が減値するかどうかを確定し、損益表を通じて引き下げ或いは引き上げを確認する。

オーバーフローと割引は関連証券の有効期間内に償却または増加し、利子法を用いて収益率の調整を行う。配当と利息収入 は稼いだ時に確認します。売却証券の実現済み収益と損失は，売却証券コストを決定する特定の識別方法を用いて算出される.

信用損失準備-HTM債務証券

そのHTM債務証券については、当社は会計基準を用いて更新しなければならない(“ASU”)2016-13年度、金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計測(“CECL”)方法は、予想されるクレジット損失を推定する。管理措置 は、類似したリスク特徴を有する主要な証券タイプ(例えば、適用)：内部または外部(第三者)信用スコアまたは信用格付け、リスク格付けまたは分類、金融資産タイプ、担保タイプ、規模、有効金利、期限、地理的位置、借り手の存在する業界、年、歴史または予想信用損失モデルに基づいて、HTM債務証券の全体的な信用損失を予想する。そして、合理的かつ支援可能な予測期間。 管理職は、HTMポートフォリオを、米国政府機関または米国政府が支援する担保融資支援および担保債券証券、州および市政債券証券の主要な証券タイプに分類する。

担保支援と担保債券HTM証券は、米国政府の実体と機関によって発行される。これらの証券はアメリカ政府が明示及び/又は黙示して保証し、適時に元金と利息を返済することを保証し、主要な格付け機関の高格付けを獲得し、長期的なゼロ信用損失の歴史を持っている。そのため、当社はこれらの証券の信用損失準備金を記録していません。

国と市政債券の格付けは一般にムーディA~AAAである。また、同社は限られた数の未格付けのニューヨーク州地方市政債券を持っている。HTMポートフォリオの予想信用損失推定は、その契約期間内の各債券の予想キャッシュフローに基づいており、歴史的信用損失情報、現在の状況 および合理的かつサポート可能な予測を考慮している。市政違約と損失のまれな状況に鑑み、同社はムーディの市政損失予測モデルを市政違約と損失率の唯一の源として利用し、このモデルはすべての市政部門と地域の数十年のデータを提供した。融資組合と同様に、キャッシュフローは異なる加重経済条件で6四半期以内に予測され、4四半期以内に直線的に長期平均経済条件に回帰する。経営陣は裁量権を行使し、環境要因に応じて調整することができる。当社はHTM市政債券ポートフォリオの予想信用損失を決定することは重要ではないため，違います。信用損失準備金を計上した。

信用損失準備−AFS債務証券

AFS債務証券の減価モデルはHTM債務証券が使用するCECL方法と異なり、AFS債務証券は償却コストではなく公正な価値で計量されるからである。赤字を達成していない状態にあるAFS債務証券については，銀行はまず売却しようとしているかどうかを評価するか，あるいはbrの償却コストベースを回収する前にその証券を売却することが要求される可能性が高い。売却意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、証券の余剰コストベースは収入によって公正価値に減記される。上記の基準を満たしていないAFS債務証券については、この評価を行う際に、管理層は、公正価値が償却コストよりも低い程度、格付け機関の当該証券格付けに対する任意の変化、当該証券の具体的に関連する不利な条件、当該債務証券の発行者が計画通りに利息や元本を支払うことができなかったなどの要因を考慮する。評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から徴収されることが予想されるキャッシュフローの現在値を証券の剰余コストと比較する。キャッシュフローは、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含む、証券の収集可能性に関連する情報を使用して推定されるべきである。受け取ったキャッシュフローの現在値が超過コストベースより低いと予想される場合、信用損失が存在し、信用損失準備に計上するが、公正価値が超過コストベースより小さい金額を限度とする。信用損失に計上されていないいかなる減価も他の全面的な収益で確認されるだろう。

連邦準備銀行や連邦住宅ローン銀行株への投資はこれらの組織のメンバーに必要であり、利用可能な市場価値がないため、これらの投資はコストベースである。ニューヨーク連邦住宅金融局は配当金と株の買い戻しを続けている。したがって、当社はその保有する連邦準備銀行およびFHLB株について何の減価も確認していない。

54
カタログ表
販売とローンサービスのためのローン

保有販売ローンは、コストや公平価値の低い者を基準に、個別基準で入金されます。ローン販売は販売資金が到着した時に記録される。売却先ローンの損益は総合損益表に計上されている他の非利息収入に計上される。販売用の担保ローンを持つことは通常、販売時に返済権を保留する。担保ローン返済権は、ローンを売却する際に公正価値で入金し、純債務超過収入を推定している間に比例して償却する。

貸し付け金

ローンは、未稼ぎ収入と未償却ローン費用および支出を差し引いた後、現在の未返済元金残高で入金し、ローンの推定使用年数内に実際の利息方法で償却する。ローン利息収入は未返済元金に基づいて計算されなければならない。

会社融資組合におけるすべての融資カテゴリについて、契約条項に従って速やかに元金および/または利息を受け取ることができない場合、融資は非課税項目状態に置かれる。ローンは元金や利息の支払いが終わったときに非課税になるのが一般的です90日融資がよく保証され、催促過程にある場合、または管理層が結論を出した場合、借り手が契約元金や利息を支払うことができない可能性があることを示している場合がある。ローンが非課税状態に移行した場合、今期以前に計上されていたが回収されなかったすべての利息は、その期間の利息収入を相殺する。前期未収の利息は信用損失準備から押し売りされる.

最終的に非課税ローンを返済する予定であれば、受け取ったどの支払いも契約条項に基づいて支払います。最終的に元本が返済されないことが予想される場合、非権利責任発生融資から受け取ったどの支払いも元金に適用され、最終返済が期待されるまで適用される。会社融資組合におけるすべての融資種別について、非権責任発生融資は、元金と利息の流れとして計上された状態に戻り、契約条項の下で一定期間の履行期間を示し、管理層は、元金と利息を完全に回収できると考えている。すべてのポートフォリオにおける融資について、管理層が既存の事実に基づいて元金の全部または一部を回収することは不可能であると判断すると、元本金額は全部または部分的に打ち消される。ビジネスローンについては、経営陣がこのような決定を下す際に、個人信用に関する具体的な事実や状況を考慮する。消費·住宅ローン種別については、管理層は、連邦金融機関審査委員会が統一した小売信用分類と口座管理政策における具体的な指導と敷居を使用する。

会社が借り手の財務状況で借り手に特許権を与えた場合、融資は債務再編(“TDR”)とみなされ、そうでなければ会社はその特許権を考慮しない。このような譲歩には一般に1つはまたは、類似のリスクを有する新しい債務に適用するために、現在の市場金利よりも低い所定の金利で満期日を延長すること、金利を一時的に低下させること、または所定の支払い金額 を変更すること、の組み合わせ。TDRローンは非計算ローンである；しかし、それらは一定期間の業績後に計算すべき状態に回復することができ、通常以下のように証明される6か月 はその修正された条項を守る.

信用損失準備--ローン

CECL方法は1つのローン(あるいはローンプール)が全ライフサイクル内に予想される信用損失を推定することを要求する。信用損失準備は、融資の償却コストに基づいて融資の償却コストに基づいて控除または追加された評価口座であり、融資から徴収される予定の終身純額を示す。経営陣が融資残高 が回収できないことを確認した場合、融資損失は支出から抹消される。予想回収金額は、以前にログアウトした金額とログアウトされる予定の金額の合計を超えません。

管理層は、内部および外部ソース、過去のイベント、現在の状況に関する情報、および報告金額の収集可能性に影響を与える合理的かつサポート可能な予測を使用して手当残高を推定する。歴史的損失経験は通常予想信用損失を推定する起点である。そして、当社は、報告日に使用履歴経験中に存在しない特定資産リスク特徴や現在の状況に応じて履歴損失 を調整すべきか否かを考慮する。歴史損失情報の調整は現在のローンの特定リスク特徴の差異に基づいて行われ、例えば保険標準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境条件の変化、例えば失業率、生産指標、物件価値或いはその他の関連要素の変化である。会社が十分な赤字データを持っていない場合、会社の歴史的損失経験は同業者情報の補完を得ることができる。同業者選択は、比較可能な損失経験を持つ機関の審査、および融資収益率、銀行規模、ポートフォリオ集中度と地理的位置に基づく。最後に、会社は将来の経済状況の合理的で支援可能な予測を考慮する。測定過程では，異なる 点で重要な管理判断を行う必要がある。

ポートフォリオ部分は、エンティティがそのクレジット損失準備金を決定するシステム方法のレベル を作成して記録することとして定義される。経営陣は、一般に連邦催促報告セグメントに基づいて、リスクプロファイルのような融資が適切に集約されることを保証するために、必要に応じて統合または細分化された借り手タイプおよび担保から損失を推定するためのセグメントを開発した。

55
カタログ表
以下の表は、同社の融資グループの組み合わせとカテゴリを説明している

ポートフォリオ細分化
クラス
商業ローン
商工業
賃金保障計画
商業地所
消費ローン
自動的に
他の消費者
住宅ローン

商業ローン

当社は多様な商業ローン製品を提供しています。同社の商業ローンに対する保証分析は通常、信用チェック、独立評価、借り手の財務状況の審査及び借り手の潜在キャッシュフローの詳細な分析を含む。

商業·工業(“C&I”)当社は、定期融資、定期手形、およびクレジット限度額を含む、当社のC&I顧客の特定の需要を満たすための様々な融資選択を提供します。このような融資は企業に運営資金需要に提供され、通常、設備、売掛金、腐敗しやすい農産物などの企業資産を担保とし、これらの資産は業界の価格変動の影響を受けやすい。これらのリスクを低減するために、経営陣は、事業主の個人保証を獲得したり、政府融資担保を獲得したりして、さらなる支援を提供しようとしている。

給与保障計画(“PPP”)“コロナウイルス援助、救済、および経済安全法”(“CARE法案”)第1102条には、小企業管理局によって管理され、コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行中に小企業に融資を提供し、賃金および他の基本費用を支払うための融資が設けられている。当社は貸手として購買力平価に参加してきました。PPPによる融資は完全にSBAによって保証され、その保証はアメリカ政府の十分な信頼と信用の支持を得た。購買力平価保証ローンはまた借り手に最高購買力平価保証ローン元金と計算すべき利息の猶予を提供し、前提はローン収益が労働者を維持し、賃金総額を維持するため、あるいはある担保ローンの利息、レンタルと光熱費を支払うために使用され、そしていくつかの他の基準を満たすことである。SBAはPPP融資者が免除された任意の金額のPPP保証融資を返済し、PPP融資者はPPP借り手がその融資免除要求について行ったいかなる陳述に対しても責任を負わない。貸手はあらかじめ定められた処理を受けて購買力平価ローンの費用を返済する。さらに、購買力平価ローンは、資本用途を規制するリスク重み付け資産を計算するための通常適用される標準化方法でゼロ %でリスク重み付けを行う。その会社はおよそ加工した6,100融資総額は$835百万ドルの救済。2022年12月31日現在、総容赦と返金金額 は99元残高の%です。

商業不動産(“華潤置業”)·同社は、不動産購入、再融資、商業および農業物件の拡張および改善に資金を提供するCREローンを提供します。CREローンは不動産留置権を担保としたローンであり、マンション、商業建築、医療施設、その他の施設など、所有者の自己居住と非所有者の自己居住の物件が含まれる可能性がある。同社の保証分析は信用チェック、独立評価、借り手の財務状況の審査及び借り手の潜在キャッシュフローの詳細な分析を含む。これらのローンの発行金額は通常超えません80物件評価価値の% 政府の融資保証を受けて、農業財産権にさらなる支援を提供することができる。

消費ローン

同社は自動車ローンや他の消費ローンを含む様々な消費ローン製品を提供している。

自動的に-同社は、自動車(“自動車”)のための直接融資および間接融資を提供する。その会社は主に私たちがサービスするコミュニティで多くのディーラーと関係を維持している。これらの関係を通じて、会社は主にディーラー関係を通じて間接的に自動車購入に資金を提供する。これらのローンの多くは固定金利があり、元金の返済期限は通常三つ至れり尽くせり6年担保の性質や融資の規模に応じて。

他の消費者−他の消費ローンの一部には、主に無担保消費ローン、住宅太陽エネルギーローン、および直接消費ローンが含まれる。同社は全国的に無担保消費融資を提供しており，我々と国家技術駆動の消費融資会社との関係から，歯科や医療プログラム，K−12授業料，太陽エネルギー設置，その他の消費目的融資を援助している。この業務の信用プリペイドを通じて、FICO採点と債務収入比の敷居などの標準を含む当社の保証標準を遵守しなければならない。2017年，当社はSungage Financial，Inc.と協力し，太陽エネルギー設置業者による納入のためにオーダーメイドしたbr計画により，消費者に太陽エネルギーを持つための融資を提供した。この業務を通じて主要な借り手に信用を前借りし、当社の保証基準を遵守する。通常、会社は発送費用を受け取り、これらの費用はローンの予想寿命内に繰延され、利息収入と確認される。同社は各種直接消費分割払いローンを提供し、各種個人支出に資金を提供している。分割払いローンのほか、会社は個人信用限度額、貸越保護、債務強固、教育、その他の用途を提供する。直接消費分割払いローンには固定金利があり、元金返済期限は通常1つは至れり尽くせり15年担保の性質 と融資規模に基づく.消費者分割払いローンは、通常、購入された資産に対する完璧な留置権または消費者預金口座の完璧な留置権を含む担保によって保証される。信用検証、評価、借り手の財務状況および個人キャッシュフローの審査を含む保険基準によってリスクを低減する。担保権益は必要に応じて所有権保険を持ち，対象不動産で取得した。

56
カタログ表
住宅.住宅

住宅ローンには、主に主な住宅の第1または第2担保、住宅純資産ローン、第1と第2の留置権の信用限度額及び住宅建築ローンを担保としたローンが含まれる。私たちは住宅物件の建設や購入、担保ローンの再融資のために、金利と固定金利を調整できる一対の4戸の住宅ローンを開始した。これらのbrローンは会社の市場エリアに位置する物件を担保としている。1戸から4戸までの住宅の融資限度額は一般的に超えない85住宅価格を購入するか、価値を評価する%(低い者を基準とする)または個人住宅ローン保険があります。担保所有権保険と危険保険は一般的に必要だ。建築ローンは不完全な住宅によって保証されているため、独特なリスクがある。このリスクは，融資引き出し期間ごとに検査を行うことも含めて定期的な現場検査で低下する。住宅の純資産ローンについては、消費者はガンダムを借りることができます85%の家の権利は通常Primeと縛られています10年くじを引いて，後ろに一つついてくる15年償却する。これらのローンは、担保の面で第2の地位にあることが多いため、第1の住宅ローンよりもリスクが高い。

当社及び特定カテゴリの同業の過去の信用損失経験は期待信用損失を推定するために基礎を提供し、 に観察された信用損失は特定カテゴリの違約損失(“LGD”)リスク要素を使用することによって違約確率(“PD”)曲線に変換され、このリスク要素は業界レベルによって違約率を損失深刻度に変換し、資産種別ごとのこの2つの変数間の関係が観察され、主に標的担保の性質によるものである。このようなリスク要因は、当社自身の損失経験に基づいて合理性を評価し、当社の過去の違約と損失の深刻さとの関係が業界全体からずれている場合に調整する。歴史PD曲線は対応する経済条件と一緒に、1つの経済周期の中で経済条件と融資業績との間の定量関係を構築した。

経済状況と融資業績の間の歴史関係を利用して、管理層の未来の融資業績に対する期待 は外部発展の経済予測に組み入れられ、これらの予測は確率加重を経て、潜在的な予測の不正確とモデル制限を反映する。このような予測は経営陣が合理的で支援可能だと考えている間に適用される。管理職が合理的かつ支援可能な予測の期限を策定または得ることができる後、モデルは、時間ベースの直線方法を使用して長期平均経済状態に回復する。

信用損失準備は集団(集合)に基づいて測定し、類似したリスク特徴が存在すれば、定量と定性分析を行い、四半期ごとに行う。計量経済学のPD/LGDモデリング手法を用いて各細分割市場それぞれの数量マージンを測定し，この方法では，異なる細分割市場特定の多変量回帰モデルを複数の確率重み付けの外部経済予測に適用する.割引キャッシュフロー法により、シミュレーションキャッシュ流量の正味現在値と償却コストベースとの差額を測定することにより、融資の有効期限内に期待される信用損失を推定する。融資契約期間内の契約キャッシュフローはシミュレーションキャッシュフローの基礎であり、模擬違約と期待早期返済に基づいて調整し、ローンレベルで規定された金利で割引する。契約条項は、以下のいずれかが適用されない限り、予想される延期、更新、および修正を含まない：管理層は、報告日が合理的に単一の借り手とTDR を締結することが予想されるか、または延期または更新オプションが報告日の元または修正された契約に含まれている場合、会社は無条件にキャンセルすることができない。

数量化考慮の後、管理層は、クレジット損失が貸借対照表の日の融資組み合わせに存在する生涯損失の推定値に反映される準備ができるように、追加の品質調整を行う。定性考慮要素は数量化モデル固有の局限性；不良と延滞ローンの傾向；標的担保価値の変化；融資政策とプログラムの変化；融資の性質と構成；ポートフォリオの集中度はポートフォリオの1つ以上の構成部分の損失体験に影響する可能性がある；ローンの経験、能力と深さ 管理層と従業員；会社の信用審査システム；及び競争、法律と監督管理要求などの外部要素の影響を含む。

共通のリスク特徴を持たず重要度基準に適合した融資は個人ベースで評価され，集合評価から除外される。経営陣が担保償還権を失う可能性があると判断した場合、予想される信用損失は、報告日の担保の公正価値に基づいて、販売コストに応じて適切に調整される。融資が担保に依存しない場合、個別に評価された融資に関連する信用損失計上は、融資の初期有効金利を使用した予想キャッシュフロー割引に基づく。一般的に、個別的に評価された融資は担保に依存する。

条項が改正されて特許権を獲得した融資や、借り手が財務困難に遭遇した融資はTDRとみなされる。TDRの信用損失計上の計量方法は投資のために持っているすべての他のローンと同じであり、異なる点は元の金利が再構成中に指定された金利ではなく、期待キャッシュフローを割引するために使用される点である。融資の唯一(余剰)返済源が担保の運営または清算である場合、管理層は、担保の現在の公正価値を使用して販売コストを差し引く。経営陣が修正された融資の価値が融資に記録されている投資よりも低いと判断した場合は、減記しなければならない.

57
カタログ表
表外信用リスク計提出信用損失準備

当社は、信用を提供する契約義務により、当社が信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を推定し、その義務を当社が無条件に取り消すことができない限り、当社が無条件にキャンセルすることができる。表外信用損失は他の非利息支出で費用として調整する予定です。この推定は、 発生資金の可能性を考慮することと、その推定寿命内に資金を得ることが期待されるコミットメントの予想される信用損失の推定とを含む。資金承諾のない信用損失を推定する要求世銀は以下の種類の表外信用開放口を考慮する：無資金承諾は信用を発行し、無資金信用限度額と予備信用証を発行する。次に、これらの無資金引受金の各々について資金確率分析を行い、可能な資金金額を計算する。次いで、信用損失準備計算における関連ポートフォリオ部分の融資損失係数寿命を可能な資金金額に適用して、無資金引受金の準備金を計算する。

受取利息計

利子受取残高は他の貸借対照表項目に個別に列記しなければならない。当社はすでに融資売掛金償却コストに計上した売掛金利息を関連開示要求から除外し、計上すべき利息は借入利息収入で解約した。ローンの場合、核販売は通常満期になります90至れり尽くせり120期限が過ぎたので、このようなログアウトされた 金額はどうでもいいです。歴史的に見ると、当社では投資証券の受取利息不良は発生していない。

家屋と設備

家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.家屋と設備の減価償却は直線減価償却法を採用し、相応の資産の推定使用年数によって計算する。メンテナンス、修理、小規模交換の支出は発生時に費用を計上する。

賃貸借証書

当社は契約開始時にレンタル契約が存在するかどうかを確認します。使用権(“ROU”)資産およびリース負債はリース開始時に余剰賃貸支払いの現在値に基づいて割引率で確認され，割引率は当社のリース開始日の逓増借入金金利を代表する。純資産と経営リース負債はそれぞれ他の資産とその他のbr負債に計上する合併貸借対照表それは.オリジナルリース期間が12カ月以下のリース契約はリース期間内に直線法で損益で確認された。

リースROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，リース負債はリースによるリース金の支払い義務を代表する。ROU資産はリースインセンティブに応じてさらに調整された。経営リース費用は，ROU資産の償却と経営リース負債による暗黙的な利息からなり，レンタル期間内に直線的に確認し，計上する合併損益表.

当社はレンタルと非レンタル部分と賃貸契約を締結しており、これらの部分は通常単独で入金されています。不動産賃貸については、公共エリア維持費、不動産税および保険のような非賃貸構成要素および他の非賃貸構成要素は、通常分離することができるので、賃貸負債の計量には含まれない。私たちの賃貸契約は主にオフィス空間と銀行支店に関連しており、一部には賃貸契約を更新するオプションも含まれています。これらの継続選択権は、通常、行使を合理的に決定しないと考えられるため、継続選択権が合理的に決定されるまでレンタル期間には含まれない。

所有している他の不動産

他の所有する不動産(“OREO”)には，止償還または代替止償還の契約を受けることで得られた財産が含まれている。これらの資産は、購入された資産の公正価値から販売の推定コストまたは“コスト”(担保償還権を最初に喪失したときの公正価値として定義される)のうちのより低い者が入金される。担保償還権を喪失した場合、または実質的に担保償還権の喪失が発生した場合、ローンは、受信した資産の公正市場価値から推定販売コストを差し引いた部分を超えて、融資損失準備に計上され、その後の任意の推定値減記は他の費用に計上される。融資損失準備の決定とOREOの推定値について、経営陣は物件の評価を受けている。物件に関する経営コストは発生時に費用を計上する。OREOを売却する収益は、所有権が譲渡され、売却がGAAPによって規定される最低頭金要求に達したときの収入に含まれる。OREOの残高は連結貸借対照表上の他の資産に記載されている。

58
カタログ表
商業権その他無形資産

営業権とは、買収業務のコストが関連買収純資産の公正価値を超えることを指す。営業権は償却するのではなく、年度及び中期基準或いはイベント或いは状況が必要な時に報告単位レベルで減値テストを行う。当社は6月30日を保険·退職サービス報告単位とする年次減値テスト日を選択し、12月31日を銀行報告単位の年間減値テスト日とした。

当社は、定性分析を行うことによって、まず定性的要素を評価して、イベントや状況の存在が報告単位の公正価値を決定することをもたらすかどうかを決定することができ、その帳簿価値よりも低い可能性があることを決定することができる。事件や状況を評価した後、当社は報告単位の公正価値がその額面よりも大きい可能性が高いと考えており、減値テストを行う必要はありません。もし会社が異なる結論を出したら、会社は数量化減値テストを要求されるだろう。量子化減値テストでは、報告単位の推定公正価値を帳簿金額と比較して、減値を示すか否かを決定する。公正価値が帳簿価値を超えると推定される場合、報告単位は減値とはみなされない。公正価値が報告単位の帳簿価値よりも低いと推定される場合、差額は減値金額となる。

耐用年数が不確定な無形資産は償却しないが、少なくとも毎年減値テストを行う。耐用年数の限られた無形資産はその耐用年数内に償却される。当社のコア預金無形資産と信託無形資産は年間合計デジタル法で償却します。競争しない契約は直線的に販売される.クライアントリストは加速方法を用いて販売 を行う.事実と状況が償却すべき無形資産に減値が生じる可能性があることを示した場合、当社は、残存資産寿命内に割引されていない将来のキャッシュフローの推定を用いて、資産帳簿価値の回収可能性を評価する。いかなる減価損失も帳簿価値が公正価値を超えて計量される。

商誉減値テストに基づいて報告部門の公正価値を決定し、その他の無形資産の公正価値を決定することは判断性質に属し、よく重大な推定と仮説の使用に関連する。公正価値推定は主に現金流動量法を採用し、この方法は重大な推定と仮定を用いて、未来の現金流量を予測し、市場収益率と予測成長率を反映する割引率 を含む。将来のイベントは、これらの推定および仮定に影響を与える可能性があり、会社が私たちの名誉または無形資産が減値されたと結論する可能性があり、これはbr記録の減価損失をもたらす可能性がある。

銀行所有の生命保険

世銀はすでにある従業員、主要な幹部と役員のために生命保険を購入した。銀行が所有する生命保険は，貸借対照表日保険契約下の可変現金金額に を計上する，すなわち，他の費用や決済時に満期となる可能性のある他の金額を差し引いて調整された現金返送価値である。

在庫株

国庫株買い入れはコストで入金する。在庫株の後続販売は平均コストで入金される。在庫株を売却する収益は追加の実収資本に計上される。在庫株売却損失は従来の収益範囲に追加の実収資本を計上し、そうでなければ留保収益に計上する。

所得税

所得税は貸借対照法で計算される。繰延所得税は、既存の資産および負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの間の差に起因することができる将来の税金結果として確認される。繰延税金資産及び負債は税率で計量され、その等の一時的な差額を回収又は決済すると予想される年度の課税収入に適用される予定である。税率変動が繰延税項に及ぼす影響は，公布日を含む期間の収入で確認された。当社は所得税支出のうち税収割引が確認されていないことに関する利息と罰金を計上することを確認した。

税務審査が税務審査中に継続している場合にのみ、税務立場が福祉であることが確認され、税務審査は と推定される。確認された金額は、審査により実現される可能性が50%を超える最大税収割引額である。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。

年金コスト

同社には、ほぼすべての従業員をカバーする合格的で非納付的な固定収益年金計画と、特定の現職幹部と前任幹部に対する補充従業員退職計画と、ある従業員の固定収益をカバーする退職後医療計画がある。従業員の現在と将来の福祉の精算に基づいて、これらの計画に関するコストは 現在の運営費用に計上される。

59
カタログ表
株に基づく報酬

当社は様々な長期奨励的株式福祉計画を維持し、この計画に基づいて、ある役員や肝心な従業員に制限的な株式単位を付与する。報酬支出は，必要なサービス期間の総合収益表で付与された日の公正価値によって確認される。制限株式単位については、補償費用は、付与日に報酬の公正価値で計算された帰属期間中に比例して確認される。

1株当たりの収益

基本1株当たり収益(“EPS”)は希薄化を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる収入を当期発行普通株の加重平均で割った。1株当たり収益を希釈することは、普通株を発行する証券または他の契約が行使されるか、または普通株に変換されるか、または普通株の発行をもたらし、その後、エンティティ(例えば、当社の希釈株式オプションおよび制限された株式単位)の収益においてbr}の潜在的希薄化を共有することを反映する。

総合収益(赤字)

当社では，全面収益(赤字)は純収益プラス保険収入であり，主に期内AFS債務証券未実現収益(赤字)の純変化，従業員福祉計画資金状況の変化，ヘッジツールに指定されたデリバティブの未実現収益(赤字)を含む。AOCIは，AFS債務証券の未実現純収益(損失)，これまで確認されていなかった従業員福祉計画資金状況の 部分および合併貸借対照表日までのヘッジツールとして指定されたツールの公正価値(所得税控除)を代表する。

派生ツールとヘッジ活動

会社は公正価値に応じてすべてのデリバティブを貸借対照表に記録する。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理はデリバティブの期待用途、当社がすでにヘッジ関係の中で派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用するかどうか、及びヘッジ関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に符合するかどうかに依存する。資産、負債、または会社が特定のリスク(例えば金利リスク)の公正な価値変動によってヘッジを行う資格のあるデリバティブとして指定され、公正価値ヘッジとみなされる。予想される将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引の可変性リスクをヘッジするように指定されたデリバティブは、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。ヘッジ会計は、一般的に、ヘッジツールの損益確認時間を、公正価値ヘッジ中のヘッジリスクに起因することができるヘッジ資産または負債の公開価値変動またはキャッシュフローヘッジ予測取引の収益影響と一致させることを規定している。br}ヘッジ会計が適用されていなくても、会社がヘッジ会計を適用しないことを選択しても、会社はその特定のリスクを経済的にヘッジするための派生商品契約を締結することができる。

公正価値ヘッジに指定されたデリバティブについては，ヘッジリスクに関するデリバティブと被約束価値項目の公正価値変動が収益で確認されている.キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブについては，キャッシュフローヘッジの公正価値変動を保監所で報告する.被契約保証項目に関連するキャッシュフローが実現された場合には、保険会社の収益または損失が合併損益表で確認されることが含まれる。

会社が既存の金利交換の商業融資の一部を購入または販売する場合には、リスク分担協定を締結することができる借り手がその義務を履行できなかった場合には、スワップ取引を開始した金融機関に信用保護を提供する。当社はリスク分担協定を締結し，他の金融機関に信用保護を購入し，他の金融機関に信用保護を提供するそれは.リスク参加プロトコルにより当社に支払われるいずれの費用も取引相手の信用リスクを犠牲にして損益表で確認する。リスク参加プロトコルの信用リスクは、取引相手が違約した場合のリスク格付け、違約確率と損失を考慮して確定した。

公正価値計量

GAAPは、公正価値は退出価格であり、市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転負債を売却して受信した金額 を表すと規定している。公正価値計量は取引コストに応じて調整されない。公認会計原則の中に公正価値階層構造が存在し、それは公正価値を計量するための評価技術の入力を優先順位付けする。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場で調整されていないオファーに最も高い 優先度(第1レベル評価基準)を与え，観察できない投入に最も低い優先度(第3レベル評価基準)を与える.公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである

第1レベル--同じ制限されていない資産または負債が計量の日に得られるアクティブ市場の未調整オファー；

第2レベル--非アクティブ市場における資産または負債のオファー、非アクティブ市場でのオファーまたは直接的または間接的に観察可能な投入は、実質的に資産または負債の全期間内である

60
カタログ表
第3級-価格或いは推定技術は公正な価値計量に重要な意義があるが観察できない投入が必要である(すなわち、市場活動の支持が少ない或いはない)。

公正価値レベルにおける金融商品のレベルは公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。

活発な市場の見積もりに基づいて評価するツールタイプは、大多数のアメリカ政府と機関証券、多くの他の主権政府債券、流動性担保融資製品、活発な上場株、大多数の貨幣市場証券を含む。このようなツールは、一般に、公正価値レベルの第1レベルまたは第2レベルに分類される。当社はこのような 手形の見積もりを調整しません。

非アクティブ市場のオファー、取引業者または取引業者のオファー、または合理的な価格透明性を有する代替定価源のオファーに基づいて推定するツールタイプは、大多数の投資レベルと高収益会社債券、流動性の悪い担保融資製品、流動性の悪い機関証券、流動性の悪い上場株、州、市と省レベルの債務、およびいくつかのbr実物商品を含む。このようなツールは一般に公正価値レベルの第2レベルに分類される。ある普通株証券は第1級投入(取引所オファー)を利用して公正価値報告を行う。その他の投資証券 は一級と二級投入を利用して公正価値で報告する。二次ツールの価格は独立した定価サービスやトレーダー市場参加者によって獲得され、当社は従来彼らと投資証券の購入と販売を行ってきた。このようなソースから得られた価格には、市場見積もりとマトリックス価格から得られた価格が含まれている。公正価値測定を考慮した観察可能なデータは、取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債券の条項と条件などを含む可能性がある。経営陣は、証券定価の際に、その第三者プロバイダが証券定価のために使用する方法を審査する。

レベル3は、アクティブ市場で取引されていないか、または譲渡制限を受けていないことを対象としたものである。推定値は、非流動資金および/または譲渡不可能を反映するように調整されるが、このような調整は一般に入手可能な市場証拠に基づいている。このような証拠が足りない場合には、管理職の最適な推定が使用されるだろう。経営陣の最適な推定には、いくつかの第3級投資に対する内部支援と外部支援が含まれている。成立後、管理層は、類似ツールの取引、完了または未解決の標的投資または比較可能なエンティティの第三者取引、その後の数回の融資、資本構造における資本再編および他の取引、株式または債務市場の発行、財務比率またはキャッシュフローの変化などの証拠が証明された場合にのみ、第3レベルの投入および仮定を変更する。

他の金融商品

当社は、信用の発行、未使用の信用限度額、予備信用状、および請求権のある投資家へのいくつかの農業不動産融資のような表外リスクを有するいくつかのツールの当事者である。当社の政策は融資時にこのような手形を記録することです。

予備信用状は、顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行された条件付き約束である。予備信用状の発行に係るリスクは、顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。予備信用状によると、当社は受益者の要求に応じて信用状受益者に支払う必要があり、顧客が受益者と締結した基礎契約の条項を履行できなかったことが条件である。予備信用状は普通あります1年期限が切れ、年間審査時に更新することができます。その会社は通常このような取引の費用を受け取る。予備信用状の公正価値は 開設時に入金される.

買い戻し協定

買い戻し契約は、会社が譲渡した証券を有効に制御し、かつ譲渡がこのような会計の他の基準を満たしているため、担保融資取引に計上される。買い戻し売却証券の債務は総合貸借対照表に負債として反映される。取引毎の取引相手側の利益のために、合意された基礎証券が信託口座に交付される。取引相手は、その正常な動作中にこのような証券を売却、貸し出し、または他の方法で処理することができ、合意終了日に同じ証券をbr社に転売することに同意することができる。

取引先と契約した収入

2018年1月1日から、会社は財務会計基準委員会(FASB)会計基準更新(ASU)2014-09を採用した顧客との契約収入(会計基準編纂(“ASC”)主題606)(“ASC 606”および“ASU 2014−09”)、およびASC 606のすべての後続のASUを修正する。ASC 606の実施は、収入の計量または確認に大きな影響を与えないため、期首利益剰余金の累積影響調整は不要であると考えられる。ASC 606は、ローンおよび証券からの収入、および担保融資サービス権、金融保証、派生商品および特定のクレジットカード料金に関連する費用などのいくつかの非利息収入フローを含む金融商品に関連する収入には適用されない。ASC 606は、退職計画管理費、信託および資産管理収入、預金関連費用、および年金および保険手数料などの非利息収入フローに適用されるが、ASC 606を採用すると、これらの収入フローの確認に大きな変化は生じない。

61
カタログ表
預金口座に手数料を取る

預金口座手数料には、貸越費、月次手数料、小切手手数料、その他の預金口座関連費用が含まれています。貸越、月間サービス、小切手注文、その他の預金口座に関する費用は取引に基づいているため、会社の履行義務がある時点で履行され、関連収入も確認された。預金口座の手数料は、主に顧客口座に直接支払うことですぐに受け取るか、翌月に受け取ることです。

クレジットカードサービス収入

ATM手数料は主に会社のカード保有者が非会社ATMや非会社カード保有者が会社の現金自動支払機を使用する場合に発生します。デビットカード収入には主に当社のデビットカードがクレジットカードでネットワーク処理時に稼いだ交換費が含まれています。当社はこれらの収入フローに対する業績義務をサービス提供時または完了時に履行し、関連収入を確認している。支払いは通常すぐに受け取るか、来月に受け取ります。

退職計画管理費

退職計画管理費は主に固定福祉、固定納付と収入共有計画の記録保存、管理と計画設計解決策に関するサービスに用いられる。顧客と締結された契約で決定された費用に基づいて、又は投資貿易プラットフォームと合意された料率に基づいて、保有投資残高の期末に基づいて、提供されたサービスの収入を借金として確認する。当社は履行義務を履行し、完成したサービスまたは期末投資残高に基づいて関連収入を確認し、売掛金は収入確認時に入金する。

富の管理

富管理収入は主に信託と他の金融サービス収入から構成される。信託·資産管理収入には、主に信託、年金、その他の顧客資産の管理·管理所で稼いだ費用が含まれる。当社の履行義務は、一般に完成したサービス又は管理資産の月末時価と適用の料率に基づいて、発生した費用を月ごとに確認する。支払いは通常、サービスを提供した直後に受け取るか、月末の数日後に直接顧客の口座に計上する。その会社は業績ベースの奨励を受けないだろう。金融サービス収入には主にブローカー投資製品販売にかかる手数料が含まれている。他の金融サービス収入については、当社の履行義務は一般的に 年金保険証書発行時に履行されます。保険証書が発表されて間もなく、運送業者は手数料を会社に送金し、会社は収入を確認する。当社はブローカー投資製品販売から大量の後続手数料を稼ぐことはありません。大部分の収益手数料は期末市場価値のパーセンテージに基づいて計算され、収入は投資製品の市場価値が確定できる時に確認される。

保険収入

保険と他の金融サービス収入は主に保険手数料で構成されている。当社は当社の顧客と保険運送業者の間の仲介者として働きます。当社の財産保険や傷害保険および従業員福祉計画の保険販売に関する履行義務は、通常、保険証書発行または発効日が遅いときに履行されます。会社が業績に基づく報酬を得ることは、一般に支払いと呼ばれるか、通常、保険料の数、増加、および保険損失率のような保険会社によって確立されたいくつかの基準に基づいている。 または有支払いは、経営陣の今年度の予想に基づいて計算される。保険商品の販売に関する手数料費用は発生時に費用を計上します。当社は保険商品の販売から相当な後続手数料を稼ぐことはありません。大部分の収益手数料は期末市場価値のパーセンテージに基づいて計算され、収入は投資製品の市場価値が確定できる時に確認される。

他にも

他の非利息収入には、アカウントおよびローン費用、金利交換費用、金庫レンタル料、および他のbr雑役収入フローのような他の経常的収入フローが含まれる。これらの収入流は主に取引に基づいており、直ちに又は来月に支払いを受けるため、会社の履行義務が履行され、関連収入がある時点で確認される。

62
カタログ表
次の表は、ASC 606の範囲内および範囲外の収入フローによって区分された非利子収入を示す

 
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
非利子収入
                  
ASC 606の範囲内で：
                  
預金口座手数料
  
$
14,630
    
$
13,348
    
$
13,201
  
クレジットカードサービス収入
    
29,058
      
34,682
      
28,611
  
退職計画管理費
    
48,112
      
42,188
      
35,851
  
富の管理
    
33,311
      
33,718
      
29,247
  
保険サービス
    
14,696
      
14,083
      
14,757
  
他にも
    
10,858
      
12,992
      
19,254
  
ASC 606の範囲内の非利子収入総額
  
$
150,665
    
$
151,011
    
$
140,921
  
非利子収入総額はASC 606の範囲を超える
  
$
4,913
    
$
6,783
    
$
5,355
  
非利子収入総額
  
$
155,578
    
$
157,794
    
$
146,276
  

契約残高

契約資産残高とは、エンティティが顧客が対価格を支払う前または支払いが満了する前に顧客にサービスを提供することであり、これはそれぞれ契約受取金または資産をもたらす。契約責任残高は、エンティティがそのエンティティが支払いを受けたか、または顧客が支払うべき顧客にサービスを譲渡する義務である。当社の非利息収入フローは、主に取引活動に基づいているか、または月末の市場価値に基づく基準月末収入の計上項目、例えば資産管理費に基づいています。対価格は通常、会社がその履行義務を履行し、収入を確認した直後または近いうちに受け取ります。同社は通常、顧客と長期収入契約を締結しないため、大量の契約残高はない。

契約調達コスト

ASC 606は、顧客との契約のいくつかの増分コストを資本化し、その後、これらのコストが回収可能であると予想される場合、費用として償却することを要求する。取得契約の増分コストは，エンティティがクライアントとの契約を取得するために生じる費用であり，契約を取得していなければ，そのエンティティにはこれらの費用は発生しない.当社は実際の便宜策を選択し、これらのコストを資本化した資産を1年以上の間に償却する際に直ちに契約買収コストを支出し、2022年、2021年および2020年12月31日まで、あるいは2020年12月31日までの年度にASC 606を採用することを許可し、いかなる契約買収コストも資本化しない。

信託運営

当社が受託または代理としてその顧客に保有している資産は、添付の総合貸借対照表には含まれていません。当該等の資産は当社の資産ではないからです。

後続事件

当社は、後続イベントの潜在的確認および/または開示を評価しているが、いかなるイベントも確定していない。

2.
最近の会計公告

最近採用された会計基準

2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.2021年1月7日、FASBは、848テーマの範囲を詳細化し、そのいくつかの指導意見を明らかにしたASU 2021-01を発表した。ASU 2020-04および 関連改訂は、既存のガイドラインに一時的に選択可能な便宜的かつ例外的な状況を提供し、すなわち、ロンドン銀行間同業借り上げ金利(LIBOR)または他の銀行間財務報告同業借り換え金利移行中に、影響を受ける契約修正およびヘッジ会計関係にGAAPを適用する。この指導はまた、一度にAFSとして販売および/または再分類することを可能にし、または基準金利改革の影響を受ける金利のHTM債務証券を取引参照することを可能にする。本ASUにおける改正案の有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日までであり、参考為替レート改革行動の減免のみを許可し、発効日内にレガシー活動と新活動の異なる選挙を許可する。

2020年12月にFASBはASU 2022-06を発表しました参考為替レート 改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期するそれは.ASUは、会社がASU 2020-04およびASU 2021-01が提供する為替改革救済ガイドラインを参照できる時間帯を延長した。ガイドラインは発表日から発効し、日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、その後、対象848の救済ガイドラインの適用は許可されなくなる。今回の採用は連結財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。

63
カタログ表
発表されたがまだ採用されていない会計基準

2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品-CECL損失(話題326)：問題債務再編とVintage開示それは.ASUは、債務再編(TDR)に関する指導意見を廃止し、新たな融資をもたらすか既存の融資を継続するかを決定するために、すべての融資修正を評価することを求めている。ASUはまた、各実体に起源年ごとに今期の総核販売を開示することを要求した。TDRガイドラインを廃止することは採用後にローン修正に対して前向き或いは修正後の遡及基礎の上で採用することができ、これは以前に修正されたローンにも適用され、採用期間中の留保収益に対して累積効果調整を行い、信用損失支出の変化を計上する。本ASUでの改訂は2023年1月1日に当社を発効させ、事前に の採用を許可しています。採択は連結財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想される。

3.
買収する

2020年にはイリノイ州のAlliance Benefit Group，Inc.を買収しました総コストは$です9.1百万ドルです。買収の一部として、同社は#ドルの営業権を記録した5.8100万ドルと$5.12020年12月31日現在、総合貸借対照表の他の負債に記録されている百万ユーロがある。

被買収会社の経営業績は買収日後に合併実績に計上される。

Salisbury Bancorp，Inc.を買収します

当社は2022年12月5日にSalisbury Bancorp，Inc.(“Salisbury”)，Salisbury Bank and Trust Company(“Salisbury Bank”)およびNBT Bank(当社の付属銀行)と合併合意および計画(“合併合意”)を締結し，これにより当社はSalisburyを買収する。ソールズベリー資産は約ドルです1.542022年12月31日の10億ドルは、コネチカット州のラクビルに本部を置く。その主要子会社ソールズベリー銀行はコネチカット州フランチャイズ商業銀行であり14銀行はコネチカット州北西部、ニューヨークハドソン渓谷地区とマサチューセッツ州西南部にあります。

双方の取締役会が承認した合併協定の条項と条件によると、ソールズベリー銀行は当社と合併して当社に合併し、当社は存続実体であり、続いて、ソールズベリー銀行はNBT銀行と合併してNBT銀行、NBT銀行は存続銀行(“合併”)となる。

合併協定の条項によると、ソールズベリー普通株の1株当たりの発行済み株は獲得に転換される0.7450会社普通株の株です。合併は、規制部門の承認とソールズベリー株主の承認を受けることを含め、2023年第2四半期に完了する予定である慣例の完成条件を遵守しなければならない。

4.
証券

AFS証券の余剰コスト、公正価値の推定と未実現収益(損失)は以下の通りである

(単位：千)
  
償却する
コスト
    
実現していない
収益.収益
    
実現していない
損
    
推定数
公正価値
  
12月31日まで2022
                        
アメリカ財務省は
   $ 132,891     $ -     $ (11,233 )   $ 121,658  
連邦機関
    
248,419
      
-
      
(42,000
)
    
206,419
  
州と市級
    
97,036
      
5
      
(14,190
)
    
82,851
  
担保ローン保証：
                                
政府が支持する企業
    
454,177
      
9
      
(54,675
)
    
399,511
  
アメリカ政府機関証券
    
81,844
      
15
      
(7,676
)
    
74,183
  
担保ローン債券：
                                
政府が支持する企業
    
498,021
      
9
      
(59,473
)
    
438,557
  
アメリカ政府機関証券
    
171,090
      
-
      
(21,284
)
    
149,806
  
会社
    
60,404
      
-
      
(6,164
)
    
54,240
  
AFS証券総額
  
$
1,743,882
    
$
38
    
$
(216,695
)
  
$
1,527,225
  
12月31日まで2021
                                
アメリカ財務省は
   $ 73,016     $ 59     $ (6 )   $ 73,069
連邦機関
    
248,454
      
-
      
(8,523
)
    
239,931
  
州と市級
    
95,531
      
116
      
(1,559
)
    
94,088
  
担保ローン保証：
                                
政府が支持する企業
    
538,036
      
8,036
      
(5,589
)
    
540,483
  
アメリカ政府証券
    
65,339
      
1,108
      
(255
)
    
66,192
  
担保ローン債券：
                                
政府が支持する企業
    
484,550
      
2,723
      
(5,113
)
    
482,160
  
アメリカ政府証券
    
139,380
      
939
      
(884
)
    
139,435
  
会社
     50,500       1,516       (13 )     52,003  
AFS証券総額
  
$
1,694,806
    
$
14,497
    
$
(21,942
)
  
$
1,687,361
  

あったことがある違います。2022年12月31日と2021年12月31日までのAFS証券信用損失準備金 。

64
カタログ表
AFS証券の実現した純収益(損失)の構成要素は以下のとおりである。

十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
2022
  
2021
  
2020
  
毛利を実現しました
  
$
-
    
$
-
    
$
3
  
すでに総額を達成した
    
-
      
-
      
-
  
NET AFSは収益(損失)を達成している
  
$
-
    
$
-
    
$
3
  

その会社は所有している違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度のAFS証券は純収益(赤字)を達成している。AFS証券に計上された純収益(損失)は，同社が記録したコール収益は約$である3同年度までの千元2020年12月31日、AOCIから収益に再分類.

HTM証券の余剰コスト、見積もり公正価値と未実現収益(損失)は以下の通りである

(単位：千)
  
償却する
コスト
    
実現していない
収益.収益
    
実現していない
損
    
推定数
公正価値
  
12月31日まで2022
                        
連邦機関
  
$
100,000
    
$
-
    
$
(20,678
)
  
$
79,322
  
担保ローン保証：
                                
政府が支持する企業
    
249,511
      
-
      
(36,819
)
    
212,692
  
アメリカ政府機関証券
    
18,396
      
4
      
(619
)
    
17,781
  
担保ローン債券：
                                
政府が支持する企業
    
207,738
      
200
      
(14,876
)
    
193,062
  
アメリカ政府機関証券
    
66,628
      
-
      
(9,842
)
    
56,786
  
州と市級
    
277,244
      
5
      
(24,245
)
    
253,004
  
HTM証券総額
  
$
919,517
    
$
209
    
$
(107,079
)
  
$
812,647
  
12月31日まで2021
                                
連邦機関
   $ 100,000     $ -     $ (4,365 )   $ 95,635  
担保ローン保証：
                                
政府が支持する企業
    
161,462
      
2,232
      
(1,319
)
    
162,375
  
アメリカ政府機関証券
    
9,112
      
514
      
-
      
9,626
  
担保ローン債券：
                                
政府が支持する企業
    
94,342
      
1,932
      
(129
)
    
96,145
  
アメリカ政府機関証券
    
44,473
      
336
      
(674
)
    
44,135
  
州と市級
    
323,821
      
5,026
      
(1,503
)
    
327,344
  
HTM証券総額
  
$
733,210
    
$
10,040
    
$
(7,990
)
  
$
735,260
  

すべての担保支援HTM証券は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、米国政府機関と政府が支援する企業証券からなる。あります 違います。HTM証券2022年と2021年12月31日までの信用損失準備償却コストを返済しない期待はゼロであるため、州や市政債券を除いて、この返済しない予想損失は取るに足らない。

実現した純収益(損失)に含まれ、同社がHTM証券の償還から得た収益は約$である4Br年度までの千ドル2022年12月31日約$292021年12月31日までの年間は千ドルで、約10億ドルです24 千人D年度まで2020年9月31日.

2020年12月31日までの年間で、当社はHTM証券を売却し、償却コストは$とします1.0100万ドルで損失を達成しました1千個です。HTM証券発行者の信用が著しく悪化したため、当社は満期になったHTM証券を保有する意図を変更したが、これは自社がHTMポートフォリオの残りの部分を満期まで保有する意図に影響を与えなかった。いくつありますか違います。HTM証券は2022年と2021年12月31日までの年度内に売却される。

65
カタログ表
AFSとHTM証券，償却コストの合計は$1.7310億ドル2022年12月31日そして$1.6310億ドル2021年11月31日公共預金を得ることを約束し、法的要求または許可の他の目的で使用する。また，Dの 2022年11月31日2021年AFSとHTM証券、償却コストは$149.5百万ドルとドル162.1買い戻し協議により売却された証券はそれぞれ担保として質入れされる。

以下の表に株式証券の収益と(損失)に関する情報を示す

 
締切り年数
十二月三十一日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
  
権益証券の純(損失)と収益確認
  
$
(1,135
)
  
$
537
  
差し引く：期内に売却された権益証券の純(損失)と収益確認    
-
      
-
  
まだ保有する権益証券の未実現(赤字)と収益確認
  
$
(1,135
)
  
$
537
  

2022年12月31日と2021年12月31日まで、公正価値が確定しにくい株式証券の帳簿価値は#ドルである1.0百万ドルです。同社は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、投資が損なわれているかどうかを決定するための定性的評価を行い、注目すべき分野は発見されていない。いくつありますか違います。2022年と2021年12月31日までの年度内に、確認された減値、下方または上方調整された権益証券には、確定しやすい公正価値 はない。

次の表は、2022年12月31日の債務証券の契約満期日に関する情報を示している

(単位：千)
  
償却する
コスト
    
推定数
公正価値
  
AFS債務証券：
            
1年以内に
  
$
682
    
$
675
  
1年から5年まで
    
402,807
      
361,295
  
5年から10年まで
    
582,736
      
506,036
  
10年後
    
757,657
      
659,219
  
AFS債務証券総額
  
$
1,743,882
    
$
1,527,225
  
HTM債務証券：
                
1年以内に
  
$
49,986
    
$
49,979
  
1年から5年まで
    
92,443
      
89,979
  
5年から10年まで
    
278,664
      
241,294
  
10年後
    
498,424
      
431,395
  
HTM債務証券総額
  
$
919,517
    
$
812,647
  

担保担保、担保担保債券、資産担保証券の満期日は、それらの推定平均寿命に基づいて計算される。実際の満期日は、場合によっては、借り手が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利があるので、推定された平均寿命または契約満了日とは異なる可能性がある。

アメリカ政府証券や政府が支援する企業証券のほかにも違います。いずれかの単一発行者が2022年、2021年、2020年12月31日に合併株主権益の10%を超える株式を合計保有する。

66
カタログ表
次の表に未実現損失のある投資証券に関する情報を示す信用損失準備金に計上されていないのは証券が未実現損失状態が続いている時間長別：

 
12ヶ月以下です
    
12ヶ月以上
    
合計する
  
(単位：千)
  
公平である
価値がある
    
実現していない
損
    
番号をつける
のです
ポスト
    
公平である
価値がある
    
実現していない
損
    
番号をつける
のです
ポスト
    
公平である
価値がある
    
実現していない
損
    
番号をつける
のです
ポスト
  
2022年12月31日まで
                                                      
AFS証券：
                                                      
アメリカ財務省は
   $ 55,616     $ (3,864 )     5     $ 66,042     $ (7,369 )     3     $ 121,658     $ (11,233 )     8
  
連邦機関
    
-
      
-
      
-
      
206,419
      
(42,000
)
    
16
      
206,419
      
(42,000
)
    
16
  
州と市級
     3,679       (341 )     2       78,395       (13,849 )     64       82,074       (14,190 )     66  
抵当融資担保
    
204,447
      
(15,048
)
    
149
      
267,926
      
(47,303
)
    
32
      
472,373
      
(62,351
)
    
181
  
抵当担保債券
    
211,612
      
(14,458
)
    
77
      
374,376
      
(66,299
)
    
49
      
585,988
      
(80,757
)
    
126
  
会社
     34,434       (2,970 )     12       19,806       (3,194 )     6       54,240       (6,164 )     18  
未実現損失証券総額
  
$
509,788
    
$
(36,681
)
    
245
    
$
1,012,964
    
$
(180,014
)
    
170
    
$
1,522,752
    
$
(216,695
)
    
415
  
                                                                         
HTM証券：
                                                                        
連邦機関
  
$
-
    
$
-
      
-
    
$
79,322
    
$
(20,678
)
    
4
    
$
79,322
    
$
(20,678
)
    
4
  
抵当融資担保
     91,417       (9,096 )     21       138,936       (28,342 )     13       230,353       (37,438 )     34  
抵当担保債券
     191,644       (13,863 )     47       48,289       (10,855 )     8       239,933       (24,718 )     55  
州と市級
    
110,727
      
(4,930
)
    
149
      
82,949
      
(19,315
)
    
76
      
193,676
      
(24,245
)
    
225
  
未実現損失証券総額
  
$
393,788
    
$
(27,889
)
    
217
    
$
349,496
    
$
(79,190
)
    
101
    
$
743,284
    
$
(107,079
)
    
318
  
                                                                         
2021年12月31日まで
                                                                        
AFS証券：
                                                                        
アメリカ財務省は
   $ 49,105     $ (6 )     2     $ -     $ -       -     $ 49,105     $ (6 )     2  
連邦機関
  

41,618
    

(1,846
)
    
4
    

198,313
    

(6,677
)
    
12
    

239,931
    

(8,523
)
    
16
  
州と市級
     87,515       (1,559 )     61       -       -       -       87,515       (1,559 )     61  
抵当融資担保
    
281,217
      
(4,319
)
    
24
      
39,491
      
(1,525
)
    
6
      
320,708
      
(5,844
)
    
30
  
抵当担保債券
    
341,673
      
(5,495
)
    
34
      
15,774
      
(502
)
    
4
      
357,447
      
(5,997
)
    
38
  
会社
     9,987       (13 )     2       -       -       -       9,987       (13 )     2  
未実現損失証券総額
  
$
811,115
    
$
(13,238
)
    
127
    
$
253,578
    
$
(8,704
)
    
22
    
$
1,064,693
    
$
(21,942
)
    
149
  
                                                                         
HTM証券：
                                                                        
連邦機関
   $ -     $ -       -     $ 95,635     $ (4,365 )     4     $ 95,635     $ (4,365 )     4  
抵当融資担保
     103,789       (1,319 )     10       -       -       -       103,789       (1,319 )     10  
抵当担保債券     54,612       (803 )     6       -       -       -       54,612       (803 )     6  
州と市級
    
52,783
      
(1,189
)
    
40
      
8,950
      
(314
)
    
10
      
61,733
      
(1,503
)
    
50
  
未実現損失証券総額
  
$
211,184
    
$
(3,311
)
    
56
    
$
104,585
    
$
(4,679
)
    
14
    
$
315,769
    
$
(7,990
)
    
70
  

当社は2022年12月31日現在と2021年12月31日現在赤字を実現していないAFS証券を信じていません415そして149個別証券はそれぞれ信用損失減値を代表する。損失頭寸中のAFS債務証券は、信用損失に関連する減値を少なくとも四半期ごとに評価することができない。2022年12月31日と2021年12月31日現在，赤字を達成していないAFS証券の大部分は，米国政府機関や米国政府が支援する企業が発行した債務証券からなり，これらの債務証券は米国政府の優性および/または劣性担保を得ており，“無リスク”と広く考えられており，長期的なゼロ信用損失の歴史を有している。未実現損失総額は主に投資証券購入時に対する金利の変化であり，投資証券の信用品質 によるものではない.当社は売却するつもりはなく、期限が切れる可能性のある償却コストベースを回収する前に当該証券を売却することを当社に要求することもあまりありません。当社は受取利息(“AIR”)を債務証券の剰余コストベースから除外することを選択した。AFS債務証券上のAIR合計は$4.22022年12月31日の百万ドルと$3.92021年12月31日までに信用損失推定数から除外されましたその他の資産財務諸表行。

ありません同行のHTM債務証券には、2022年12月31日と2021年12月31日まで、満期または非課税状態にある。あったことがある違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度は、すべての証券が未収状態にあるため、計上すべき利息と利息収入が逆転した。また他にも違います。担保依存型HTM 2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の債務証券。2022年と2021年12月31日までに70%和56HTM債務証券のそれぞれ%は、米国政府機関または米国政府が支援する企業によって発行されている。これらの証券は米国政府の明確かつ/または黙示されて保証され、“無リスク”と広く考えられ、ゼロ信用損失の歴史が長い。このため、当社は2022年12月31日と2021年12月31日現在、これらの証券の信用損失準備金を記録していない。HTMの残りの債務証券は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、州と市政債務からなり、債券格付けは一般にA~AAAである。CECL方法を利用して、当社はそのHTM市政債券組合の予想信用損失を決定することは重要ではないため、2022年12月31日と2021年12月31日まで信用損失準備金に計上されていない。HTM債務証券上のAIR合計は$3.82022年12月31日には百万ドルです2.72021年12月31日現在、信用損失推定から除外され、その他の資産財務諸表行。
67
カタログ表

5.          貸し付け金

繰延費用と開始費用を差し引いたローンをカテゴリ別にまとめると以下のようになる

 
十二月三十一日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
  
商工業
  
$
1,265,082
    
$
1,155,240
  
商業地所
    
2,807,941
      
2,655,367
  
賃金保障計画
    
949
      
101,222
  
住宅不動産
    
1,649,870
      
1,571,232
  
間接自動
    
989,587
      
859,454
  
住宅太陽エネルギー
    
856,798
      
440,016
  
家屋純価値
    
314,124
      
330,357
  
他の消費者
    
265,796
      
385,571
  
融資総額
  
$
8,150,147
    
$
7,498,459
  

上記のローンには純繰延ローンの支給コスト合計$(109.1)百万元と(23.7)は、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。 会社は$を持っている0.6百万ドルとドル0.82022年12月31日と2021年12月31日現在、保有する販売待ち住宅ローンはそれぞれ100万件である。

同社が関係なく第三者に提供する融資総額は#元である576.0百万ドルとドル575.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。2022年12月31日と2021年12月31日に、会社は$を持っています0.6百万ドルとドル1.0 はそれぞれ100万の担保融資返済権を持つ.また、同社は2022年12月31日と2021年12月31日現在、Springstone消費ローンに$を提供している6.2100万ドルと$11.4それぞれ100万ドルです

2022年12月31日と2021年12月31日に、同社は31.0百万 と$25.6それぞれ100万人の追跡権のある農業ローンを売却した。これらの融資には十分な担保と政府保証があるため、2022年12月31日と2021年12月31日に準備金を必要としない。

FHLBの前払金は同社の住宅不動産担保融資の全面留置権を担保としている。

通常業務の過程で、当社は現行金利と条項で取締役、上級管理者、その他の関連者に融資を提供します。経営陣から見ると、このような融資には正常な入金リスクよりも高いリスクは存在せず、他の不利な要因も含まれていない。年内に合資格関連側に貸し出した融資総額および変動状況の概要は以下のとおりである

(単位：千)
  
2022
    
2021
  
1月1日の残高
  
$
3,292
    
$
5,936
  
新規融資
    
576
      
182
  
係り先の構成変化による調整
    
(37
)
    
(683
)
金を返す
    
(1,315
)
    
(2,143
)
十二月三十一日の残高
  
$
2,516
    
$
3,292
  

6.          信用損失準備とローン信用品質
信用損失支出総額は#ドルだ100.8百万ドル2022年12月31日それに比べて92.0百万ドルDecember 31, 2021それは.信用損失が融資に占める割合は1.24%はい2022年12月31日 より1.23%はい2021年12月31日.

2020年1月1日(“初日”)ASU 2016−13年度の採用に関する融資信用損失準備を向上させ、金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定はい$です3.0 百万ドルで、利益剰余金が減少しました$2.3100万ドル、繰延税金資産は#ドル増加した0.7百万ドルです。
68
カタログ表
信用損失準備の計算は，測定に用いたシナリオごとの予測経済状況 を考慮した6四半期の予測期間に組み込まれている。6四半期予測を超える時期については、モデルは4四半期の直線回帰期間中に長期経済状況に回復する。免税額を測る際には、会社は基準、上り、下り経済予測を考慮する。

2022年12月31日までの数量化モデルは、モデル中の他の潜在経済状況に適応するために、ベースライン経済の見通し及び信頼の良い第三者からの代替下振れシナリオを組み入れた。基準見通しは失業率環境を反映しており，最初は約3.9%であり，予測期間中に4.0%にやや上昇した。東北地方のGDPの年化成長率(四半期別)は2023年の第1四半期開始時に約3.9%、予測期間終了時まで4.6%前後と予想されている。その他に使用した経済変数はそれぞれの予測で一般的に悪化し，小売販売や住宅着工予測は前年より低下した。基準経済展望における主な仮定には、近い将来に十分な雇用経済が実現され、FRBのバランスシートが引き続き削減され、10年期の米国債収益率の上昇と、世界の原油価格が徐々に低下していることが含まれる。別の下り仮説は、経済および大流行に関連する状況がベースライン展望に基づいて悪化すると仮定する。このような状況の中、東北失業率は2022年第4四半期の3.9%から2024年第1四半期の6.9%のピークに上昇した。これらの案とそれぞれの重みは測定日ごとに評価され，2022年12月31日までの経営陣の予想を反映している。予測やモデルに含まれていない要素に対して追加的な調整を行い、例えば、ある融資プールの損失率の期待、インフレへの考慮、および最近の資産価値指数の傾向。業界の集中度、ローンの増加を追加的に監視する, 政策例外も行われた。これらの要素はすべて単独の量子化過程によって考慮され、適用された場合には2022年12月31日までの現在の予想信用損失推定数が組み込まれている。

2021年12月31日までの量子化モデルは、モデル中の他の潜在経済状況に適応するために、ベースライン経済の見通しおよび信頼の良い第三者からの代替上りおよび下りシナリオを組み入れた。基準展望は失業率環境を反映しており，最初は新冠肺炎前の4.8%を上回ったが，予測期間終了時には3.5%に低下し，新冠肺炎前の水準を下回った。東北地方のGDPの年化成長率(四半期別)は2022年第1四半期開始時に約9%と予想され、予測期間中末まで5%前後をさまよっている。もう1つの不利な場合 は，ベースライン展望に比べて経済的および大流行に関連する状況が悪化すると仮定する.この場合、東北失業率は2021年第4四半期の5.7%から2023年第1四半期8%のピークに上昇し、予測期間全体で 程度または7%以上を維持している。もう一つの上りシナリオには、ベースラインシナリオよりも楽観的な見通しが含まれており、2022年第2四半期には急速に十分雇用を回復し、予測期間終了までに東北失業率は3.1%に低下した。これらの案とそれぞれの重みは、各測定日に評価され、2021年12月31日までの経営陣の予想を反映している。2021年12月31日現在、ベースライン、上り、下り経済予測の重みはそれぞれ60%、10%、30%である。2020年第2四半期と第3四半期に前例のない刺激措置の影響を軽減し、個人への直接支払い、失業救済金の増加など、予測に盛り込まれていない新冠肺炎に関連する要因を追加的に調整した, 同社の融資延期と修正イニシアチブや様々な政府支援の融資計画。当社はまた、類似した歴史的経済条件下でモデルが予想したレベルと比較して、シミュレーション損失を超える潜在的な追加損失 を推定するために、2021年第4四半期の批判および分類融資のレベルを監視し続けている。また、ムーディーズのベースライン経済予測は、2021年12月31日までに成立できない再建より良い法案の影響を含め、オミックによる経済悪化や、歴史的に異常に高い小売額や企業産出成長率でのモデリング産出に関する孤立モデル制限を解決するための質的な調整を行っている。これらの要因は、単独の定量化プロセスによって考慮され、2021年12月31日までの現在の予想信用損失の推定値 を格納している。

2020年12月31日までの量子化モデルは、モデル中の他の潜在経済状況に適応するために、基準経済見通しと、信頼の良い第三者から得られた代替上りと下りシナリオを取り入れている。ベースラインの見通しは、予測期間全体の失業率環境が新冠肺炎より高い前のレベルを反映し、着実に改善したにもかかわらず、2023年末に低い1桁まで回復した。東北GDPの年間成長率(四半期別)は2021年から中央値に低い1桁になる見通しで、2021年第4四半期のピーク成長率は8%で、2023年と2024年には着実に正常化水準に戻っている。他に使用されている経済変数は，それぞれの予測において改善，すなわち商業産出を示している。ベースライン経済見通しにおける主な仮定は、同じ時間と2020年12月に採択された実際の9，000億ドルの新冠肺炎救助計画に相当するレベルで採択された追加刺激計画と、新冠肺炎症例或いは大流行に関連する企業閉鎖が顕著な二次急増がなかったことを含む。もう1つの不利な場合 は，ベースライン展望に比べて経済的および大流行に関連する状況が悪化すると仮定する.同様に、もう一つの上り見通しは経済回復がもっと速く、新冠肺炎ウイルスがより有効に管理されていると仮定する。これらの案とそれぞれの重みは、各測定日に評価され、2020年12月31日までの経営陣の予想を反映している。2020年に前例のない刺激措置の影響が緩和され、個人への直接支払い、失業救済金の増加を含む、予測に組み込まれていない新冠肺炎関連要素に対して追加調整を行った, 会社の融資延期と修正計画や各種政府が支援する融資計画。商業，工業，消費部門のモデルは失業率の変化に基づいており，2020年12月31日までのモデル値をもとに観察された歴史的経験をはるかに超えている。したがって、予測された経済環境下でより違約予想に適合した産出を生成するための調整が必要である。また、同社が決定した2020年の批判と分類ローンレベルは、モデルの過去の類似経済条件下での予想レベルよりやや高く、モデル産出上の予想予想追加損失を調整した。これらの要因は単独の定量化過程で考慮され，2020年12月31日までの信用損失準備金推定数に組み込まれている。
69
カタログ表
いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に信用悪化により購入した融資。2022年の間に会社は11.5毎年何百万もの住宅ローンが1.53%割増および$50.1額面で計算した消費ローンは100万ドルです。これらのローンは購入日に記録された信用損失を#ドルに計上している3.2百万ドルです。2021年の間に会社は58.9100万ドルの住宅ローン保険料から2%から5%と$92.5百万ドルの消費ローンです。購入日にこれらの融資記録のための信用損失準備金は#ドルである6.8百万ドルです。会社は政策選択をしましたその他の資産貸借対照表上の項目。航空ローン総額は$25.02022年12月31日には百万ドルです19.5百万ドル、2021年12月31日に違います。2022年12月31日と2021年12月31日の航空関連信用損失推定準備金。

以下の表は、クレジット損失準備中の活動をポートフォリオ別に示しています

(単位：千)
  
商業広告
貸し付け金
    
消費者
貸し付け金
    
住宅.住宅
    
合計する
  
12月31日までの残高は2021
  
$
28,941
    
$
44,253
    
$
18,806
    
$
92,000
  
押し売りする
    
(1,870
)
    
(16,140
)
    
(633
)
    
(18,643
)
回復する
    
2,430
      
7,014
      
852
      
10,296
  
規定
    
5,221
      
15,824
      
(3,898
)
    
17,147
  
E12月までの未残高 31, 2022
  
$
34,722
    
$
50,951
    
$
15,127
    
$
100,800
  
 
                                
2020年12月31日の残高
  
$
50,942
    
$
37,803
    
$
21,255
    
$
110,000
  
押し売りする
    
(4,638
)
    
(14,489
)
    
(979
)
    
(20,106
)
回復する
    
723
      
8,571
      
1,069
      
10,363
  
規定
    
(18,086
)
    
12,368
      
(2,539
)
    
(8,257
)
締め切りの期末残高11月31, 2021
  
$
28,941
    
$
44,253
    
$
18,806
    
$
92,000
  
                                 
2020年1月1日現在の残高(ASC 326採用後)   $ 27,156     $ 32,122     $ 16,721     $ 75,999  
押し売りする     (4,005 )     (21,938 )     (1,135 )     (27,078 )
回復する     786       8,541       618       9,945  
規定     27,005       19,078       5,051       51,134  
2020年12月31日までの期末残高   $ 50,942     $ 37,803     $ 21,255     $ 110,000  

2021年12月31日から2022年12月31日までの間の信用損失準備の増加は、主に融資残高の増加と経済予測のやや悪化によるものである。2020年12月31日から2021年12月31日まで信用損失が減少しようとしている要因は、経済予測が改善されたことであるが、融資残高の増加により部分的に相殺されている。信用損失は2020年1日目から12月31日まで増加する予定であり、主に新冠肺炎疫病をめぐるマクロ経済要素の悪化によるものである。

個人評価ローン

2022年12月31日までに二つ 個人に基づいて損失を評価する関係を決定し，これらの関係の剰余コストの合計は#ドルである2.4100万ドルその中で違います。信用損失準備金。2021年12月31日までに5人確定した個人をもとに損失の関係を評価し，総分担コストは#ドルであった10.2百万ドルと違います。信用損失準備金。2021年12月31日から2022年12月31日まで、個人ベースの余剰コストの減少は主に元本支払いと解決によるものである1つは 大量収集コストベースの関係と関連する$0.8百万の計算された信用損失はすでに破壊された.

70
カタログ表
次の表はローンのカテゴリ別に期限を過ぎたローンと不良ローンに関する情報を示しています
(単位：千)
  
31-60日
期限が過ぎた
応策
    
61-90日
期限が過ぎた
応策
    
もっと大きい
比
90日
期限が過ぎた
応策
    
合計する
期限が過ぎた
応策
    
不応計プロジェクト
    
現在のところ
    
録画しました
合計する
貸し付け金
  
2022年12月31日まで
                                          
ビジネスローン：
                                          
C&I
  
$
342
    
$
88
    
$
4
    
$
434
    
$
2,244
    
$
1,237,530
    
$
1,240,208
  
クレイ
    
336
      
96
      
-
      
432
      
5,780
      
2,689,196
      
2,695,408
  
PPP.PPP
    
-
      
11
      
-
      
11
      
-
      
938
      
949
  
商業融資総額
  
$
678
    
$
195
    
$
4
    
$
877
    
$
8,024
    
$
3,927,664
    
$
3,936,565
  
消費ローン：
                                                        
自動的に
  
$
8,640
    
$
1,393
    
$
785
    
$
10,818
    
$
1,494
    
$
950,389
    
$
962,701
  
他の消費者
    
6,341
      
2,569
      
2,263
      
11,173
      
173
      
1,125,040
      
1,136,386
  
消費ローン総額
  
$
14,981
    
$
3,962
    
$
3,048
    
$
21,991
    
$
1,667
    
$
2,075,429
    
$
2,099,087
  
住宅.住宅
  
$
2,496
    
$
555
    
$
771
    
$
3,822
    
$
7,542
    
$
2,103,131
    
$
2,114,495
  
融資総額
  
$
18,155
    
$
4,712
    
$
3,823
    
$
26,690
    
$
17,233
    
$
8,106,224
    
$
8,150,147
  

(単位：千)
  
31-60日
期限が過ぎた
応策
    
61-90日
期限が過ぎた
応策
    
もっと大きい
比
90日
期限が過ぎた
応策
    
合計する
期限が過ぎた
応策
    
不応計プロジェクト
    
現在のところ
    
録画しました
合計する
貸し付け金
  
2021年12月31日まで
                                          
ビジネスローン：
                                          
C&I
  
$
622
    
$
-
    
$
-
    
$
622
    
$
3,618
    
$
1,126,430
    
$
1,130,670
  
クレイ
    
1,219
      
132
      
-
      
1,351
      
12,726
      
2,550,910
      
2,564,987
  
PPP.PPP
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
101,222
      
101,222
  
商業融資総額
  
$
1,841
    
$
132
    
$
-
    
$
1,973
    
$
16,344
    
$
3,778,562
    
$
3,796,879
  
消費ローン：
                                                        
自動的に
  
$
6,911
    
$
1,547
    
$
545
    
$
9,003
    
$
1,295
    
$
816,210
    
$
826,508
  
他の消費者
    
3,789
      
1,816
      
1,105
      
6,710
      
233
      
832,447
      
839,390
  
消費ローン総額
  
$
10,700
    
$
3,363
    
$
1,650
    
$
15,713
    
$
1,528
    
$
1,648,657
    
$
1,665,898
  
住宅.住宅
  
$
2,481
    
$
420
    
$
808
    
$
3,709
    
$
12,413
    
$
2,019,560
    
$
2,035,682
  
融資総額
  
$
15,022
    
$
3,915
    
$
2,458
    
$
21,395
    
$
30,285
    
$
7,446,779
    
$
7,498,459
  

2022年12月31日と2021年12月31日までに1.1百万ドルとドル8.8それぞれ信用損失を計上していないため、個人の予想信用損失に特化して評価を行う非計上プロジェクトローンである。
信用品質指標
会社は品質とリスクの面から会社の融資の組み合わせを評価し、数量化する内部融資格付けシステムを開発した。このシステムは借り手の財務実力、借り手管理の経験と深さ、主要と副次的な返済源、返済履歴、業務性質と特定業界に対する展望などに重点的に注目している。内部格付けシステム は、会社が融資組合せ全体の品質を一致的に監視することができ、問題融資と潜在的な問題融資の識別と対応を容易にするための早期警報システムを管理層に提供する。
商業階層システム
企業が使用する格付けシステムは、商業および工業ローン(“C&I”)、給与保障計画(“PPP”)および商業不動産(“CRE”)ローンの場合、定量化可能かつ測定可能な特徴(利用可能であれば)に依存する。これには、財務力と利用可能な業界平均値との比較、取引要因(融資条項および条件)と融資政策との比較、および信用記録 と規定された返済条項および業界平均値との比較が含まれる。いくつかの格付け要素は必ず経済と業界要素、監督管理環境と管理などの主観性を持つ。C&IとCREローンの格付けは疑わしい、不合格、特別な言及と採択である。
疑いに値する
疑わしいローンは高い総損失や重大な損失の可能性があるが，資産の特定保留イベントを強化する可能性があるため，損失としての 分類が遅れている.疑わしい借り手は通常違約し、十分な流動性或いは資本が不足し、運営実体を維持するために必要な資源も不足している。未解決の事件は合併、買収、清算、出資、追加担保留置権の完備、担保の推定値と再融資を含む可能性がある。一般に，待ちイベントは比較的短い時間で解決されるべきであり，格付けは新たな 情報に基づいて調整される.疑わしい資産については，損失の可能性が高いため，非権責発生制処理が必要である。


標準に合わない
 
基準に合わないローンは高い違約確率を持っているか、あるいはそれらは他に明確に定義されている弱点がある。それらは銀行経営陣がもっと厳格な規制を必要とする。不合格ローンの特徴は通常現在或いは予想されている利益のない業務、債務返済範囲の不足、流動性不足或いは限界資本化である。返済は担保または他の信用リスク緩和措置に依存する可能性がある。いくつかの基準に合わないローンについては、利息や元金が全額回収される可能性が疑問視される可能性があり、これらのローンは非課税項目に置かれるべきだ。標準に合わない資産は全体的に明らかな損失潜在力 を持つが、個別資産の損失潜在力は必ずしも明確でなければ基準に合わないと評価される必要はない。
71
カタログ表
特に言及する
特に言及された融資には潜在的な弱点があり，検査や是正を行わなければ，資産を弱化させたり，将来のある日に会社の地位を十分に保護できない可能性がある.このような融資はより高いリスクをもたらすが、それらの弱点はまだ基準を満たしていない分類が合理的であることを証明できない。借り手は、不利な経営傾向(すなわち、収入または利益率の低下)を経験しているか、または非比例貸借対照表(すなわち、売上高、高レバレッジ、および/または流動性緊張を増加させることなく在庫を増加させること)に苦しんでいる可能性がある。利上げや新しい競争相手の加入のような不利な経済的または市場条件は、特に格付けへの言及を支持する可能性もある。特にローンの違約確率はPASS資産より高いにもかかわらず、その違約は目前に迫っていない。

通行証
合格融資には疑わしい、不合格、または特に言及されていないすべての融資が含まれている。PASSローンはローン契約を満たしており、通常約束どおりに支払います。PASSローンの範囲は高品質から一般品質まで。PASSローンはまた、購買力平価ローンを含む政府保証ローンの任意の部分を含む。
消費者·住宅格付けシステム
消費と住宅ローンは不良ローンまたは履行ローンに格付けされる。
不良資産
不良ローンとは、(1)を超えるローンのことです90期限を過ぎても利息が積算されているか、または(2)は非課税状態にある。
パフォーマンス
上記のいずれの基準を満たしていないすべての融資は契約履行とみなされる。
72
カタログ表
次の表は会社の信用品質を説明し，融資種別別に年次(年) である:
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
この前
    
回転
貸し付け金
償却する
原価基礎
    
回転
貸し付け金
転換された
満期になる
    
合計する
  
2022年12月31日まで                                                      
C&I
                                                      
内部に割り当てられた学年：
                                                      
通行証
  
$
296,562
    
$
251,531
    
$
164,976
    
$
91,497
    
$
39,394
    
$
32,413
    
$
327,166
    
$
3,133
    
$
1,206,672
  
特に言及する
    
1,044
      
524
      
4,531
      
194
      
1,108
      
417
      
5,234
      
-
      
13,052
  
標準に合わない
    
76
      
459
      
231
      
3,098
      
91
      
3,969
      
12,348
      
163
      
20,435
  
疑いに値する
    
-
      
20
      
-
      
28
      
-
      
1
      
-
      
-
      
49
  
C&I合計
  
$
297,682
    
$
252,534
    
$
169,738
    
$
94,817
    
$
40,593
    
$
36,800
    
$
344,748
    
$
3,296
    
$
1,240,208
  
                                                                         
クレイ
                                                                        
内部に割り当てられた学年：
                                                                        
通行証
  
$
374,313
    
$
465,990
    
$
439,012
    
$
333,568
    
$
217,141
    
$
566,783
    
$
201,563
    
$
24,735
    
$
2,623,105
  
特に言及する
    
605
      
764
      
868
      
2,641
      
4,649
      
24,023
      
850
      
-
      
34,400
  
標準に合わない
    
309
      
-
      
2,316
      
3,937
      
1,822
      
23,819
      
713
      
4,987
      
37,903
  
総CRE
  
$
375,227
    
$
466,754
    
$
442,196
    
$
340,146
    
$
223,612
    
$
614,625
    
$
203,126
    
$
29,722
    
$
2,695,408
  
                                                                         
PPP.PPP
                                                                        
内部に割り当てられた学年：
                                                                        
通行証
  
$
-
    
$
949
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
949
  
総PPP
  
$
-
    
$
949
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
949
  
                                                                         
自動的に
                                                                        
支払順活動：
                                                                        
パフォーマンス
  
$
488,776
    
$
239,090
    
$
75,853
    
$
99,615
    
$
44,061
    
$
13,027
    
$
-
    
$
-
    
$
960,422
  
不良資産
    
590
      
655
      
404
      
385
      
216
      
29
      
-
      
-
      
2,279
  
全自動
  
$
489,366
    
$
239,745
    
$
76,257
    
$
100,000
    
$
44,277
    
$
13,056
    
$
-
    
$
-
    
$
962,701
  
                                                                         
他の消費者
                                                                        
支払順活動：
                                                                        
パフォーマンス
  
$
538,488
    
$
304,595
    
$
110,944
    
$
82,045
    
$
51,655
    
$
26,755
    
$
19,218
    
$
250
    
$
1,133,950
  
不良資産
    
557
      
936
      
445
      
272
      
73
      
130
      
8
      
15
      
2,436
  
他消費者合計
  
$
539,045
    
$
305,531
    
$
111,389
    
$
82,317
    
$
51,728
    
$
26,885
    
$
19,226
    
$
265
    
$
1,136,386
  
                                                                         
住宅.住宅
                                                                        
支払順活動：
                                                                        
パフォーマンス
  
$
251,012
    
$
349,498
    
$
212,161
    
$
156,957
    
$
157,755
    
$
717,621
    
$
233,056
    
$
28,122
    
$
2,106,182
  
不良資産
    
267
      
384
      
408
      
555
      
1,028
      
5,651
      
-
      
20
      
8,313
  
総住宅
  
$
251,279
    
$
349,882
    
$
212,569
    
$
157,512
    
$
158,783
    
$
723,272
    
$
233,056
    
$
28,142
    
$
2,114,495
  
                                                                         
融資総額
  
$
1,952,599
    
$
1,615,395
    
$
1,012,149
    
$
774,792
    
$
518,993
    
$
1,414,638
    
$
800,156
    
$
61,425
    
$
8,150,147
  

73
カタログ表
(単位：千)
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
この前
    
回転
貸し付け金
償却する
原価基礎
    
回転
貸し付け金
転換された
満期になる
    
合計する
  
2021年12月31日まで                                                      
C&I
                                                      
内部に割り当てられた学年：
                                                      
通行証
  
$
335,685
    
$
219,931
    
$
114,617
    
$
64,310
    
$
20,137
    
$
32,146
    
$
280,476
    
$
15,731
    
$
1,083,033
  
特に言及する
    
148
      
5,255
      
4,641
      
2,430
      
2,699
      
1,111
      
11,835
      
522
      
28,641
  
標準に合わない
    
1,482
      
874
      
7,010
      
187
      
2,582
      
3,272
      
3,512
      
34
      
18,953
  
疑いに値する
    
-
      
-
      
-
      
1
      
42
      
-
      
-
      
-
      
43
  
C&I合計
  
$
337,315
    
$
226,060
    
$
126,268
    
$
66,928
    
$
25,460
    
$
36,529
    
$
295,823
    
$
16,287
    
$
1,130,670
  
                                                                         
クレイ
                                                                        
内部に割り当てられた学年：
                                                                        
通行証
  
$
489,300
    
$
434,866
    
$
370,377
    
$
236,274
    
$
251,082
    
$
441,310
    
$
141,367
    
$
43,942
    
$
2,408,518
  
特に言及する
    
789
      
826
      
11,235
      
3,544
      
15,379
      
53,372
      
780
      
420
      
86,345
  
標準に合わない
    
-
      
77
      
4,539
      
12,934
      
12,424
      
34,563
      
744
      
-
      
65,281
  
疑いに値する
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4,843
      
-
      
-
      
4,843
  
総CRE
  
$
490,089
    
$
435,769
    
$
386,151
    
$
252,752
    
$
278,885
    
$
534,088
    
$
142,891
    
$
44,362
    
$
2,564,987
  
                                                                         
PPP.PPP
                                                                        
内部に割り当てられた学年：
                                                                        
通行証
  
$
92,884
    
$
8,338
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
101,222
  
総PPP
  
$
92,884
    
$
8,338
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
101,222
  
                                                                         
自動的に
                                                                        
支払順活動：
                                                                        
パフォーマンス
  
$
351,778
    
$
129,419
    
$
183,959
    
$
101,441
    
$
46,007
    
$
12,064
    
$
-
    
$
-
    
$
824,668
  
不良資産
    
305
      
319
      
457
      
411
      
266
      
82
      
-
      
-
      
1,840
  
全自動
  
$
352,083
    
$
129,738
    
$
184,416
    
$
101,852
    
$
46,273
    
$
12,146
    
$
-
    
$
-
    
$
826,508
  
                                                                         
他の消費者
                                                                        
支払順活動：
                                                                        
パフォーマンス
  
$
427,401
    
$
151,300
    
$
116,451
    
$
78,523
    
$
29,705
    
$
15,660
    
$
19,011
    
$
1
    
$
838,052
  
不良資産
    
216
      
429
      
249
      
134
      
238
      
33
      
18
      
21
      
1,338
  
他消費者合計
  
$
427,617
    
$
151,729
    
$
116,700
    
$
78,657
    
$
29,943
    
$
15,693
    
$
19,029
    
$
22
    
$
839,390
  
                                                                         
住宅.住宅
                                                                        
支払順活動：
                                                                        
パフォーマンス
  
$
345,338
    
$
226,723
    
$
179,087
    
$
179,575
    
$
146,611
    
$
687,863
    
$
246,103
    
$
11,161
    
$
2,022,461
  
不良資産
    
-
      
1,411
      
643
      
1,072
      
1,534
      
8,522
      
-
      
39
      
13,221
  
総住宅
  
$
345,338
    
$
228,134
    
$
179,730
    
$
180,647
    
$
148,145
    
$
696,385
    
$
246,103
    
$
11,200
    
$
2,035,682
  
                                                                         
融資総額
  
$
2,045,326
    
$
1,179,768
    
$
993,265
    
$
680,836
    
$
528,706
    
$
1,294,841
    
$
703,846
    
$
71,871
    
$
7,498,459
 

74
カタログ表
表外信用リスク計提出信用損失準備

未調達資金の引受金の損失準備金は計#ドル5.1 現在2022年12月31日と2021年12月31日.
問題債務再編
当社が問題債務再編(TDR)における融資を修正する場合、このような修正は、通常、現在の市場金利よりも低い所定の金利で満期日を延長すること(同様のリスクを有する新しい債務に適用されること)、金利を一時的に低下させること、または所定の支払い金額を変更することのうちの1つまたは複数を含む。2022年と2021年の間に発生した住宅および消費TDRは、金利低下および/または期限延長によるものである。

2020年8月3日、連邦金融機関審査委員会は新冠肺炎関連追加融資融通に関する共同声明を発表した。共同声明は、CARE法案第4013条(“第4013条”)を適用した融資改正についても、後続改正が第4013条の規定に適合する可能性があることを明らかにした。そこで，当社は第4013節に規定する基準に基づき，現在または期限を超えていない借り手に新冠肺炎応答における修正を提供する。これらの措置は、短期的、180日以下、支払い延期、費用免除、返済期限の延長、または他の遅延支払いの形態での修正を含む。同社は借り手に提供する改正計画を評価し，改正は通常CARE法案に基づいて新冠肺炎が流行するまで信用の良い借り手に対する指導に基づいて行われており，TDRに指定する必要はないと結論した。
次の表は、修正前に記録された融資投資と再編後に記録された融資投資を含むTDRに指定された記録された投資と修正回数を説明する

   
2022年12月31日までの年度
  
2021年12月31日までの年度
  
(千ドル)
  
契約数量
    
修正前未入金投資
    
修正後未入金投資
    
契約数量
    
修正前未入金投資
    
修正後未入金投資
  
消費ローン：
                                                
自動的に
    
-
     $
-
     $
-
      
2
     $
38
     $
38
  
消費ローン総額
    
-
     $
-
     $
-
      
2
     $
38
     $
38
  
住宅.住宅
    
10
     $
829
     $
928
      
10
     $
1,121
     $
1,236
  
総TDR
    
10
     $
829
     $
928
      
12
     $
1,159
     $
1,274
  

以下の表は、本年度に特許権を作成し、その後違約したTDRの記録投資と修正回数を説明する

 
十二月三十一日までの年度
2022
    
十二月三十一日までの年度
2021
    
十二月三十一日までの年度
2020
  
(千ドル)
  
量
契約書
    
録画しました
投資する
    
量
契約書
    
録画しました
投資する
    
量
契約書
    
録画しました
投資する
  
ビジネスローン：
                                    
C&I
    
1
    
$
320
       -     $ -       1     $ 387  
クレイ
    
-
      
-
       -       -       1       168  
商業融資総額
    
1
    
$
320
       -     $ -       2     $ 555  
消費ローン：
                                                
自動的に
    
2
    
$
20
       3     $ 36       1     $ 6  
消費ローン総額
    
2
    
$
20
       3     $ 36       1     $ 6  
住宅.住宅
    
50
    
$
3,387
       49     $ 2,830       61     $ 3,213  
総TDR
    
53
    
$
3,727
       52     $ 2,866       64     $ 3,774  

75
カタログ表
7.          住宅、設備、賃貸借契約
部屋と設備の概要は以下の通りである

 
十二月三十一日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
  
土地、建物、改善
  
$
123,574
    
$
125,320
  
家具と設備
    
66,235
      
59,041
  
減価償却前の住宅地と設備
  
$
189,809
    
$
184,361
  
減価償却累計
    
120,762
      
112,268
  
総家屋と設備
  
$
69,047
    
$
72,093
  

建物や改善施設は耐用年数に応じて減価償却される5人 to 20年それは.家具と設備は耐用年数で減価償却する三つ至れり尽くせり10年.

当社がテナントである経営リースは、経営リースROU資産と経営リース負債として記録されているその他の資産そしてその他負債， は，それぞれ総合貸借対照表に列挙される.当社は2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちがテナントのための重大な融資リースは何もありません。

経営リースROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，経営リース負債はリースによるリース金の支払い義務を代表する。運営単位資産および経営リース負債はリース開始時に余剰賃貸支払いの現在値に基づいて割引率で確認され，この割引率は当社のリース開始日のbrを代表して借入金利をインクリメントする。ROU資産はリースインセンティブに応じてさらに調整された。経営リース費用はROU資産の償却と経営リース負債増加の隠れ利息からなり，リース期間内に直線原則で確認し，総合損益表に占有費用を計上する。

当社はすべての原始年間が12ヶ月以下の借約類別の確認要求を免除する政策選択を行った。逆に 短期賃貸支払いはリース期間内に直線的に損益で確認される。

当社はレンタルと非レンタル部分と賃貸契約を締結しており、これらの部分は通常単独で入金されています。不動産賃貸については、公共地域維持費、不動産税および保険のような非賃貸構成要素および他の非構成要素は、それらが通常分離されることができるので、賃貸負債の計量には含まれない。

私たちの賃貸は主にオフィス空間と銀行支店に関連しており、一部の賃貸契約には更新のオプションが含まれています。これらの更新選択権は、通常、合理的決定が行使されるとはみなされないため、更新選択権が合理的に決定されるまでレンタル期間には含まれない。2022年12月31日現在、経営リース純資産と負債は23.9百万ドルとドル25.62021年12月31日現在、経営リースROU資産と負債はそれぞれ23.3百万ドルとドル27.6それぞれ100万ドルです

次の表は純レンタルコストをまとめています

 
十二月三十一日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
  
リースコストを経営する
  
$
6,643
    
$
7,176
  
可変リースコスト
    
2,041
      
2,090
  
短期賃貸コスト
    
297
      
369
  
転貸収入
    
(266
)
    
(466
)
総家屋と設備
  
$
8,715
    
$
9,169
  

次の表は、2022年12月31日まで、今後5年とその後、経営賃貸のキャンセル不可に関する将来の最低賃貸料承諾を示しています。

(単位：千)
      
2023
  
$
6,446
  
2024
    
5,427
  
2025
    
4,195
  
2026
    
3,298
  
2027
    
2,681
  
その後…
    
6,327
  
賃貸支払総額
  
$
28,374
  
差し引く：利息
    
(2,822
)
賃貸負債現在価値
  
$
25,552
  

76
カタログ表
次の表に加重平均残存経営リース期間，加重平均割引率と経営リース合併キャッシュフロー表に関する補足情報を示す

 
十二月三十一日
  
(百分率および期間データを除いて、千単位)
  
2022
    
2021
  
加重平均残存レンタル期間は、年単位でございます
    
6.42
      
6.91
  
加重平均割引率
    
3.10
%
    
2.97
%
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
                
レンタル経営からの経営キャッシュフロー
  
$
8,371
    
$
7,373
  
賃貸負債と引き換えに純収益資産
    
7,377
      
1,843
  

2022年12月31日現在、新たな重大なリース契約はまだ開始されていない。

占有費用に含まれるレンタル料は#ドルです7.22022年100万ドル7.22021年には100万ドルです8.0 2020年に100万に達する。

8.          商業権その他無形資産

商誉の概要は以下の通りである

(単位：千)
      
1月1日2022
  
$
280,541
  
獲得した商業権
    
663
  
十二月三十一日2022
  
$
281,204
  
         
1月1日2021
  
$
280,541
  
獲得した商業権
    
-
  
十二月三十一日2021
  
$
280,541
  

当社は耐用年数が確定した無形資産を有し、コア預金やその他確認された無形資産の形でその総合貸借対照表に資本化している。これらの無形資産はその推定耐用年数内に償却され，その範囲は主に1つは至れり尽くせり20年.

あったことがある違います。2022年12月31日までおよび2021年12月31日までに営業権減額を達成した。

コア預金とその他の無形資産の概要は以下の通りである

 
十二月三十一日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
  
コア預金無形資産：
            
総帳簿金額
  
$
6,161
    
$
7,435
  
差し引く：累計償却
    
6,133
      
7,258
  
帳簿純額
  
$
28
    
$
177
  
                 
確認された無形資産：
                
総帳簿金額
  
$
25,179
    
$
25,025
  
差し引く：累計償却
    
17,866
      
16,275
  
帳簿純額
  
$
7,313
    
$
8,750
  
                 
無形資産総額：
                
総帳簿金額
  
$
31,340
    
$
32,460
  
差し引く：累計償却
    
23,999
      
23,533
  
帳簿純額
  
$
7,341
    
$
8,927
  

耐用年数が確定した無形資産償却費の合計はドルである2.32022年には百万ドル2.82021年には100万ドルです3.42020年には100万。一定の耐用年数を持つ無形資産の償却費用の合計は$と予想される1.92023年には百万ドル1.62024年には百万ドル1.22025年には100万ドルです1.02026年には百万ドル0.72027年には100万ドルです1.0その後の百万ドルです。他の決定された無形資産には、顧客リストと競争禁止協定が含まれる

2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、違います。 無形資産減価。

77
カタログ表
9.          預金.預金

次の表に定期預金の満期日分布を示す：

(単位：千)
  
2022年12月31日
  
1年以内に
  
$
280,996
  
1年後ですが2年以内に
    
92,492
  
2年後ですが3年以内に
    
24,033
  
3年後4年以内に
    
21,483
  
4年後ですが5年以内に
    
14,332
  
5年後
    
436
  
合計する
  
$
433,772
  

250，000ドル以上の定期預金合計48.4百万 と$72.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

10.          借金をする

短期借款

資産負債が金流によって提供される流動性を表現するほか、流動性は、代理銀行の信用限度額や連邦住宅金融局と連邦準備銀行からの借金など、追加的な供給源を補充しなければならない。他の融資方式も時々適用される可能性があり、卸売と小売買い戻し協定、ブローカー口座を含む。

短期借入総額は#ドルです585.0百万ドルとドル97.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の100万ドルであり、買い戻し協定に従って購入された連邦基金および売却された証券を含み、通常は隔夜借款取引および他の短期借入金を表し、主にFHLB前払いであり、元の満期日は1年以下である。

同社はFHLBで未使用の信用限度額を持っており、ブローカー預金を得て短期融資に用いることができる。これらの出所総額は約#ドルである2.9010億ドル3.45それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。FHLB線上の借金はFHLB株、ある証券と1~4つの家庭の第一留置権担保ローンを担保としている。証券担保式買い戻しプロトコルは非関連金融機関が保管し、当社が管理しています。

短期借入金に関する情報の概要は以下のとおりである

    十二月三十一日
 
(千ドル)
  
2022
    
2021
    
2020
  
購入した連邦基金：
                  
年末残高
  
$
60,000
    
$
-
    
$
-
  
年間平均水準
    
14,644
      
17
      
14,727
  
最高月末残高
    
80,000
      
-
      
40,000
  
年内加重平均金利
    
4.02
%
    
0.11
%
    
2.05
%
年末加重平均金利
    
4.28
%
    
-
      
-
                         
買い戻し契約に基づいて販売されている証券：
                        
年末残高
  
$
86,012
    
$
97,795
    
$
143,386
  
年間平均水準
    
69,561
      
100,519
      
154,383
  
最高月末残高
    
88,637
      
135,623
      
176,840
  
年内加重平均金利
    
0.10
%
    
0.13
%
    
0.17
%
年末加重平均金利
    
0.11
%
    
0.11
%
    
0.20
%
                         
他の短期借入金：
                        
年末残高
  
$
439,000
    
$
-
    
$
25,000
  
年間平均水準
    
46,371
      
1,302
      
183,699
  
最高月末残高
    
439,000
      
-
      
366,500
  
年内加重平均金利
    
4.24
%
    
2.02
%
    
1.55
%
年末加重平均金利
    
4.45
%
    
-
   
1.99
%

買い戻し協議により販売されている証券質抵当が担保である他の資料については、付記4を参照されたい。

78
カタログ表
長期債務

長期債務には発行時の原始期限が1年を超える債務が含まれている。会社の長期債務の大部分は，会社が所有するFHLB株担保のFHLBプリペイドと，その住宅不動産担保融資に対する一括留置権からなる。同社には2022年12月31日現在、償還可能な長期債務がない。要約は以下のとおりである

(千ドル)
  
2022年12月31日
    
2021年12月31日
  
成熟性
  
金額
    
重みをつける
平均料率
    
金額
    
重みをつける
平均料率
  
2022
  
$
-
      
-
    
$
10,598
      
2.53
%
2025
    
1,519
      
4.39
%
    
-
      
-
2031
    
3,296
      
2.45
%
    
3,397
      
2.45
%
合計する
  
$
4,815
            
$
13,995
          

二次債務

2020年6月23日に会社はドルを発行しました100.0元金総額は100万ドルである5.002030年に満期になる固定金利は、変動金利二次手形のパーセントになります。二次手形は二級資本の資格を持ち、年利率は5.00%は、2021年1月1日から半年ごとに支払われ、変動金利は3か月担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)ガリラヤ差4.85%は、四半期ごとに支払い、2025年10月1日から延滞します。付属手形の発行コストは$2.2百万ドルを直線に基づいて利子支出に償却する5年.

当社は、2025年7月1日から付属手形の全部または一部を償還し、その後の任意の支払日に付属手形を償還することができ、または(2)“税務事項”、“二級資本事項”が発生した場合、または改正された“1940年投資会社法”に基づいて投資会社として登録しなければならない場合には、すべてが一部ではない付属手形を償還することができる。すべての償還価格は100償還されている二次手形元金の%には、償還日(ただし償還日を含まない)までの当計およびその未払い利息が別途加算される。任意の二次手形の償還は、連邦準備システム理事会の承認を受けることに依存し、資本法規が要求する範囲を含む法律または法規の適用範囲である。

同社は$を買い戻した2.02022年12月31日までの年間で、割引$で0.1百万.

次の表は同社の二次債務をまとめたものである

(千ドル)
   十二月三十一日 2022    
December 31, 2021
  
2020年6月発行の二次手形-固定利子率5.00%から2025年6月までの変動金利は3か月 SOFR plus 4.85その後2030年7月1日に満期になったクーポン券
   $ 98,000    
$
100,000
  
未償却債務発行コスト
     (1,073 )    
(1,510
)
二次債務総額，純額
   $ 96,927    
$
98,490
  

二次債務

会社のスポンサー5人商業信託、CNBF資本信託I、NBT法定信託I、NBT法定信託II、連盟金融資本信託I及び連盟金融資本信託II(総称して“信託”と呼ぶ)。会社の二次債券には、会社のNBT法定信託I及びIIに関連する金額と、以下の項目に関連する二次債券とが含まれる1つは法定信託付属会社は、我々とCNB金融会社との合併から買収され、二つAlliance Financial Corporation(“Alliance”)を買収することで得られた法定信託。当該等信託成立の目的は、第三者投資家に会社責任の強制償還可能信託優先証券を発行し、当該等優先証券で得られた金を自社の二次債務証券に投資し、一般会社用途とすることである。当社は、信託優先証券の割り当て及び信託優先証券の償還時の支払いに有限保証を提供しています。公認会計原則の定義によると、信託とは、会社がその主要な受益者ではないVIEを意味する。公認会計原則によると、信託の勘定は会社の総合財務諸表には含まれていない。会社合併政策に関するより多くの情報は、付記1を参照されたい。

各信託が保有する債券は、その信託の唯一の資産である。信託会社は、その唯一の資産として、額面合計#ドルの会社二次債券を持っている98.02022年12月31日は100万人。当社は信託基金のすべての普通株を所有し，それに応じて$を記録した3.22022年12月31日現在、権益法は私たちの総合貸借対照表に他の資産の百万ユーロに投資しています。 会社は信託会社のすべての普通株を持ち，信託会社は会社とともに信託会社に信託優先債券を発行し，信託優先証券を発行する.信託優先債券の条項は，信託優先証券の条項とほぼ同じである.

79
カタログ表
信託会社は、2022年12月31日現在、以下の未償還信託優先証券を持ち、以下の会社の二次債券 (千ドル単位)を保有しています

説明する
発行日
  
トラスト
優先して優先する
証券
卓越した
  
金利.金利
  
トラスト
優先して優先する
借金している
信頼に値する
  
最終期日
CNBF資本信託I
一九年八月
  
$
18,000
  
3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体
追加する2.75%
  
$
18,720
  
2029年8月
NBT法定信託I
2005年11月
    
5,000
  
3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体
追加する1.40%
    
5,155
  
2035年12月
NBT法定信託II
2006年2月
    
50,000
  
3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体
追加する1.40%
    
51,547
  
2036年3月
連合金融資本信託I
2003年12月
    
10,000
  
3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体
追加する2.85%
    
10,310
  
2034年1月
連合金融資本信託II
2006年9月
    
15,000
  
3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体
追加する1.65%
    
15,464
  
2036年9月


当社の二次債券は満期日までに償還することができ、満期日は信託ごとに指定されたオプション買い戻し日とし、その後時々償還することができる。信託契約に規定されている特定の事件が発生すると、これらの債券もいつでもすべて償還することができる。我々は債券と関連文書の下での義務を加えており， は当社の信託優先証券発行者義務に対する全面的かつ無条件保証を構成している.当社は信託会社のすべての普通株を所有しており、信託会社は会社とともに信託優先債券を発行するとともに信託優先証券を発行している。信託優先債券の条項は、実質的に信託優先証券の条項と同じである。

信託については、当社は、いつでも、または任意の時間に、信託発行された債権証の利息に を遅延させる権利がある10個延期期間ごとに半年ごとに連続しています。当該等の債権証の条項によれば、ある場合、当該等の債権証に違約事件が発生した場合、又は当社が当該等の債権証の利息の支払いを遅延させることを選択した場合、ある例外的な場合を除いて、当社はその配当金の任意の配当又は割り当てを宣言又は支払いすることができず、その任意の株式を購入又は買収することもできない。

信託は会社の総合財務諸表に含まれていないにもかかわらず、$97百万ドル101これらの子会社が発行した百万ドル信託優先証券は、連邦準備委員会が許可した会社一級資本(NBT銀行所有$に含まれています1.0百万CNBF Trust I証券)。2010年のドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案は、銀行持ち株会社の資産が1ドルを超えることを要求した500これは，このような銀行持ち株会社 が2010年5月19日以降に発行された信託優先証券を一次資本に計上できないことを意味する。本成文の法則によれば、上記信託基金はその発行日に基づいて取り消される。

11.          所得税

運営に起因する所得税費用の重要な構成要素は以下のとおりである

 
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
現在のところ
                  
連邦制
  
$
51,077
    
$
35,483
    
$
36,358
  
状態.状態
    
12,934
      
8,626
      
9,768
  
総電流
  
$
64,011
    
$
44,109
    
$
46,126
  
                         
延期する
                        
連邦制
  
$
(15,862
)
  
$
507
    
$
(14,021
)
状態.状態
    
(3,988
)
    
357
      
(3,406
)
遅延合計
  
$
(19,850
)
  
$
864
    
$
(17,427
)
所得税総支出
  
$
44,161
    
$
44,973
    
$
28,699
  

80
カタログ表
繰延税金資産と繰延税金負債の一時的な差を生じる税務影響は以下の通りである

 
十二月三十一日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
  
繰延税金資産：
            
融資損失準備
  
$
24,792
    
$
22,479
  
リース責任
    
6,273
      
6,744
  
繰延補償
    
9,181
      
9,584
  
融資手数料
    
33,389
      
12,936
  
株に基づく報酬費用
    
2,822
      
2,679
  
証券未実現損失
     53,663       1,482  
他にも
    
6,027
      
7,109
  
繰延税金資産総額
  
$
136,147
    
$
63,013
  
繰延税金負債：
                
年金福祉
  
$
13,103
    
$
16,137
  
賃貸使用権資産
    
5,877
      
5,681
  
無形資産の償却
    
14,112
      
13,187
  
住宅地と設備は、主に減価償却の加速によるものです
    
4,889
      
4,962
  
他にも
    
846
      
1,008
  
繰延税金負債総額
  
$
38,827
    
$
40,975
  
年末繰延税項目純資産
  
$
97,320
    
$
22,038
  
年初繰延税項目純資産
    
22,038
      
15,117
  
繰延税項目純資産が増加する
  
$
75,282
    
$
6,921
  

繰延税金資産の現金化は未来の課税所得額の発生にかかっている。繰延税金資産のいくつかのbr部分が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を計上する。既存の証拠によると、繰延税総資産は最終的に実現され、2022年12月31日と2021年12月31日に推定値を計上する必要はないと考えられる。

以下は、所得税準備金と適用される連邦法定税率を税前収入に適用して計算された金額の入金である

 
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
法定税率で徴収される連邦所得税
  
$
41,193
    
$
41,971
    
$
27,948
  
免税所得
    
(984
)
    
(1,014
)
    
(981
)
生命保険現金払い戻し価値純増加
    
(1,215
)
    
(1,230
)
    
(1,135
)
連邦税収控除
    
(2,417
)
    
(1,884
)
    
(1,705
)
連邦税優遇後の州税を差し引く
    
7,067
      
7,097
      
5,026
  
その他、純額
    
517
      
33
      
(454
)
所得税費用
  
$
44,161
    
$
44,973
    
$
28,699
  

連邦と州は税収割引総額(“UTB”)期初めと期末残高を確認しておらず、以下のように入金されている

(単位：千)
  
2022
    
2021
  
1月1日の残高
  
$
1,545
    
$
1,178
  
数年前の納税状況を増やす
    
3
      
80
  
当期税務頭寸
    
394
      
287
  
十二月三十一日の残高
  
$
1,942
    
$
1,545
  
確認すれば、実際の税率の金額、税収総額に影響を与えます
  
$
1,535
    
$
1,221
  

会社は添付された総合損益表で所得税支出項目の利息と罰金を確認します。会社は税収規制の変化を監視し、今後12カ月で大きな変化が生じるかどうかを決定する。2022年12月31日まで、違反建築に大きな変化はないと予想されているが、税務監査検査を行うことができるしかしその後数年の試験がいつ完成するか合理的には見当がつかないそれは.当社は2022年12月31日までの年度の総合損益表で、違例建築に関する些細な利息支出を確認した。

2022年12月31日から、会社は2019年までの数年間税務機関の米国連邦税務審査を受けなくなった。納税年度2015 to 2019現在ニューヨーク州の監査を受けています。

81
カタログ表
12.          従業員福祉計画

退職後の固定福祉計画

同社は2022年12月31日現在、ほぼすべての従業員をカバーする適格で非納付的な固定収益年金計画(“同計画”)を持っている。本計画から支払われる福祉 は，年齢，サービス年数，補償，社会保障福祉に基づいて定義された式により決定される。当社の政策は、1974年の“従業員退職所得保障法”の基準に基づいて同計画に資金を提供することである。この計画の資産は公開取引の株式、債券、共同基金に投資される。2000年1月1日まで、この計画は最終平均給与に基づく従来の固定福祉計画である。2000年1月1日、この計画は現金決済計画に変換され、既存の参加者に追加準備金を提供した。この計画は2013年3月1日から改正された。2000年1月1日から，従来決定されていたbr福祉計画設計への参加を選択した参加者の福祉課税額は，2013年3月1日から凍結された。2013年5月、買収でAllianceから負担された非供出、凍結、固定収益年金計画がこの計画に統合された。この計画に加えて、会社はある現職と前任幹部に補充的な従業員退職計画を提供している。同社はAlliance買収で元幹部に提供した補充退職計画も担っている。これらの補完的従業員退職計画と本計画は，本稿では総称して“年金福祉”と呼ぶ

また、会社は退職社員に一定の医療福祉を提供している。福祉は従業員の現役サービス期間内に蓄積される。2000年1月1日までに当社に雇用された従業員のみが退職後の医療福祉を受ける資格があります。この計画は、計画に参加した退職者に対して支払いを行い、参加者にある賠償免除額と共同保険金額を吸収し、毎年支払いを調整して、その計画の要求を反映した費用分担規定と福祉制限を要求する。もし従業員が会社のために働いている間に正常な退職年齢に達したら、彼らはこれらの福祉を受ける資格がある。上記の条件を満たしたbr従業員に対して，会社は福祉を支払う際に退職後の医療費に資金を提供する。当社は以下の時間遅延で移行義務の確認を選択しました20年それは.また，会社はAlliance を買収する際に，Allianceのある従業員，退職者とその配偶者(例えば適用)の退職後の医療生命保険福祉を担っている。この退職後の福祉はここで“他の福祉”と呼ばれている

会計基準は、雇用主に、(1)退職後の固定収益計画資金過剰または資金不足の状況を確認し、 が公正価値の計画資産と福祉債務との差額を資産または負債としてその貸借対照表に計量すること、(2)その資金状況が変化した当年に全面収益によって変化することを確認すること、および(3)年末貸借対照表日までの固定福祉計画資産および債務を計量することを要求する。

AOCIが年金や他の退職後の福祉に関する構成要素(定期的な福祉純コストとして確認されていない構成要素)の概要は以下のとおりである

年金福祉
  
他のメリット
  
(単位：千)
2022
  
2021
  
2022
  
2021
  
純精算損失
  
$
35,971
    
$
21,608
    
$
(921
)
  
$
(226
)
前期サービスコスト(ポイント)
    
211
      
320
      
(14
)
    
(8
)
AOCIが確認した総金額(税引き前)
  
$
36,182
    
$
21,928
    
$
(935
)
  
$
(234
)

年金、補充年金、退職後福祉計画の測定日は12月31日。次の表は、年金債務の変化、計画資産の変化、年金計画およびその他の退職後福祉の出資状況を示している

 
年金福祉
    
他のメリット
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
福祉義務の変化：
                        
年初の福祉義務
  
$
88,919
    
$
90,194
    
$
5,152
    
$
5,999
  
サービスコスト
    
2,024
      
2,069
      
7
      
8
  
利子コスト
    
2,765
      
2,717
      
170
      
163
  
参加者の支払いを計画する
    
-
      
-
      
147
      
160
  
損失を精算する
    
(11,158
)
    
499
      
(695
)
    
(543
)
支払われた福祉
    
(6,610
)
    
(6,560
)
    
(598
)
    
(635
)
年末の予想福祉義務
  
$
75,940
    
$
88,919
    
$
4,183
    
$
5,152
  
計画資産変動：
                                
年初計画資産の公正価値
  
$
135,867
    
$
128,563
    
$
-
    
$
-
  
資産収益を計画する
    
(17,260
)
    
12,523
      
-
      
-
  
雇い主が金を供給する
    
1,319
      
1,341
      
451
      
475
  
参加者の支払いを計画する
    
-
      
-
      
147
      
160
  
支払われた福祉
    
(6,610
)
    
(6,560
)
    
(598
)
    
(635
)
計画資産歳末公正価値
  
$
113,316
    
$
135,867
    
$
-
    
$
-
  
                                 
歳末資金状況
  
$
37,376
    
$
46,948
    
$
(4,183
)
  
$
(5,152
)

82
カタログ表
資産確認は資金過剰の計画であり、負債確認は資金不足の計画である。年金給付の累積給付債務は#ドルである75.9百万ドルとドル88.9それぞれ2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に100万に達した。他の退職後福祉の累積福祉債務は#ドルだ4.2百万ドルとドル5.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。年金その他の退職後福祉計画の出資状況は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表で以下のように確認されている

 
年金福祉
    
他のメリット
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
その他の資産
  
$
53,031
    
$
65,638
    
$
-
    
$
-
  
その他負債
    
(15,655
)
    
(18,690
)
    
(4,183
)
    
(5,152
)
資金状況
  
$
37,376
    
$
46,948
    
$
(4,183
)
  
$
(5,152
)

以下の仮定は、福祉債務および示された年の定期年金純費用を決定するために使用される

十二月三十一日までの年度
 
2022
2021
2020
加重平均仮定：
      
以下の仮定は、福祉義務を決定するために使用される
      
割引率
5.54% - 5.66%
3.23% - 3.35%
3.08% - 3.25%
計画資産の長期リターン
6.70%
6.70%
7.00%
補償増値率
3.00%
3.00%
3.00%
現金残高計画貸方金利
3.99%
1.94%
1.62%
       
定期年金純コストは、以下の 仮定を使用して決定される：
      
割引率
3.23% - 3.35%
3.08% - 3.25%
3.69% - 3.73%
計画資産の長期リターン
6.70%
7.00%
7.00%
補償増値率
3.00%
3.00%
3.00%
現金残高計画貸方金利
1.94%
1.62%
2.28%

保監所で確認された12月31日までの年度の定期福祉純コストおよびその他の金額には、以下の構成要素が含まれている

 
年金福祉
    
他のメリット
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
    
2022
    
2021
    
2020
  
純定期(収益)コストの構成要素：
                                    
サービスコスト
  
$
2,024
    
$
2,069
    
$
1,840
    
$
7
    
$
8
    
$
8
  
利子コスト
    
2,765
      
2,717
      
3,237
      
170
      
163
      
213
  
計画資産の期待リターン
    
(8,884
)
    
(8,786
)
    
(8,410
)
    
-
      
-
      
-
  
削減により得られた余剰収益
    
-
      
-
      
(74
)
    
-
      
-
      
-
  
以前のサービス費用を償却する
    
108
      
59
      
41
      
6
      
51
      
51
  
未確認純損失償却
    
623
      
1,263
      
1,535
      
-
      
-
      
-
  
定期年金(福祉)純コスト
  
$
(3,364
)
  
$
(2,678
)
  
$
(1,831
)
  
$
183
    
$
222
    
$
272
  
                                                 
OCI(税引前)確認の計画資産と福祉義務の他の変化：
                                                
純損失(収益)
  
$
14,987
    
$
(3,237
)
  
$
(628
)
  
$
(695
)
  
$
(543
)
  
$
192
  
削減により得られた余剰収益
    
-
      
-
      
7
      
-
      
-
      
-
  
以前のサービス費用を償却する
    
(108
)
    
(59
)
    
(41
)
    
(6
)
    
(51
)
    
(51
)
未確認純損失償却
    
(623
)
    
(1,263
)
    
(1,535
)
    
-
      
-
      
-
  
保監所で認められた総数
  
$
14,256
    
$
(4,559
)
  
$
(2,197
)
  
$
(701
)
  
$
(594
)
  
$
141
  
                                                 
純定期コスト(収益)とOCI·税引前確認の総額
  
$
10,892
    
$
(7,237
)
  
$
(4,028
)
  
$
(518
)
  
$
(372
)
  
$
413
  

定期(福祉)コスト純額におけるサービスコスト部分に賃金と従業員福祉を計上し、利子コスト、計画資産予想収益率及び償却純額を連結損益表における他の非利息支出に計上する。

83
カタログ表
次の表は、2022年12月31日現在の年金計画およびその他の退職後福祉計画の推定将来福祉支払を示している

(単位：千)
  
年金.年金
優位性
    
他にも
優位性
  
2023
  
$
6,824
    
$
415
  
2024
    
7,218
      
410
  
2025
    
7,467
      
405
  
2026
    
7,003
      
398
  
2027
    
7,595
      
374
  
2028 - 2032
    
33,279
      
1,688
  

その会社は製造した違います。2022年と2021年12月31日までの年度内に、年金やその他の福祉計画に対する自発的な入金を行う。

計測を容易にするために，2022年度にカバーする医療·処方薬福祉1人当たり費用の年間成長率を仮定した4.5%から6.5%です。金利が を徐々に下げていくと仮定する4.02075年度は%であり、その後はこのレベルに維持されます。医療費動向比率は医療計画報告書の金額に有意な影響を与えると仮定した。

投資政策を計画する

当社の固定収益計画資産を管理する際の主な投資目標は、満期時にすべての参加者と受益者に対する現在と未来の福祉義務を履行することを確保することである；長期内に総リターンを提供し、適切なリスクレベルで計画資産と負債の比率を最大化するとともに、必要な会社の入金の現在値を最低に下げることであり、法定要求と監督管理機関の要求を満たし、適用される会計基準を満たすことである。会社は定期的に資産配置、資金状況、収益率仮定と出資戦略を評価し、私たちの投資目標を満たしている

固定収益年金計画資産の割合で表される目標支出および実際の支出は以下のとおりである

2022年目標
2022
2021
現金と現金等価物
0 - 15%
3%
2%
固定収益証券
30 - 60%
38%
37%
株
40 - 70%
59%
61%
合計する
  
100%
100%

質の高い債券だけがポートフォリオに含まれるだろう。スタンダードプアーズによってAより低いすべての問題は排除されるだろう。2022年12月31日と2021年12月31日の持分証券には、どの会社の普通株も含まれていない

次の表は、この計画が公正な価値で日常的に記録されている金融商品を示している

(単位：千)
  
レベル1
    
レベル2
    
十二月三十一日
2022
  
現金と現金等価物
  
$
3,401
    
$
-
    
$
3,401
  
外国株共同基金
    
36,111
      
-
      
36,111
  
株式共同基金
    
30,859
      
-
      
30,859
  
アメリカ政府債券
    
-
      
20
      
20
  
社債
    
-
      
42,925
      
42,925
  
合計する
  
$
70,371
    
$
42,945
    
$
113,316
  

   
レベル1
    
レベル2
    
十二月三十一日
2021
  
現金と現金等価物
  
$
3,298
    
$
-
    
$
3,298
  
外国株共同基金
    
46,385
      
-
      
46,385
  
株式共同基金
    
36,034
      
-
      
36,034
  
アメリカ政府債券
    
-
      
33
      
33
  
社債
    
-
      
50,117
      
50,117
  
合計する
  
$
85,717
    
$
50,150
    
$
135,867
  

この計画は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、公正な価値に基づいて非日常的に記録された金融商品を提供していない。

84
カタログ表
リターン率の見通しを仮定する

予想長期資産収益率は6.7% はそれぞれ2022年12月31日および2021年12月31日です。この仮定は計画資産の収益率を表しており，予想福祉義務に含まれる福祉を提供するための投資や投資する資金の平均期待収益率を反映している.この仮定は，ポートフォリオの将来収益率の期待を反映することで決定され，資産分布や関連する履歴収益率を考慮したものである.この仮定の妥当性は年に1回審査される.

従業員401(K)および従業員持株計画

会社は401(K)と従業員持株計画(“401(K)計画”)を維持している。会社は従業員の年収における支払いが401(K)計画に基づいて支払いをする。また、当社は収益性に応じて401(K)計画に適宜出資することも可能である。401(K)プログラムへの参加は、いくつかの年齢およびサービス要件に依存する。401(K)計画に関連する雇用主の支払いは$4.02022年には百万ドル3.92021年には100万ドルです3.62020年までに100万に達するだろう。

その他退職給付

他の負債に含まれているのは#ドルです1.1百万ドルとドル1.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に、退職幹部に買収で想定されたレガシー計画からの補充退職給付を提供する。同社は$を確認した0.22022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度のこれらの計画に関する費用は百万ドルである。

13.          株に基づく報酬

2018年5月、当社は2018年4月に自動満期となった2008年総合インセンティブ計画の代わりに、NBT Bancorp Inc.2018年総合インセンティブ計画(“株式計画”)を採択した。株式計画の条項によると、株式に基づく奨励は、会社の運営及び成功における彼らの直接所有権利益を増加させるために取締役及び従業員に付与される。株式計画は、すべての以前の持分インセンティブ計画を仮定し、どの新しい持分奨励も株式計画の条項に基づいて付与される本計画により付与された制限株は、通常以下の場合に を付与する三つあるいは…5年従業員と3年 非従業員取締役。株式計画によって付与された制限株式単位には異なる条項や条件がある可能性がある。株式計画に応じて役員に付与される業績株や単位には異なる条項や条件がある可能性がある。2011年以来、会社は主に制限株式単位の奨励を与えてきた。その時から，株式オプション付与は既存の付与への再ロードであり，これらの付与は終了する10年 は以下の日付からグラントです株式計画の条項によると、株式オプションが付与され、会社普通株の株式を購入することができ、価格は付与された日の普通株の公平な市場価値に等しい。限定株式単位の奨励と株式オプションの行使により発行された株式の資金は、会社の国庫株からk.

当社は2022年12月31日に各種計画により付与された発行制限株を持っています。同社は$を確認した4.5百万、$4.4百万ドルとドル4.6それぞれ2022年、2021年および2020年12月31日までの年度に同などの株式奨励に関する百万元の株式報酬支出 をそれぞれ発表した。制限株式単位に対するbr}の確認との税収割引は$1.2百万、$1.9百万ドルとドル1.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。限定株式単位に関する未確認補償費用の合計は#ドルである5.72022年12月31日までに1.5加重平均で計算した年。発行済み株式の資金は当社の在庫株からです。次の表は、2022年12月31日現在の 未帰属限定株式単位の情報をまとめたものである

 
  
番号をつける
の株
    
重み付けの-
平均補助金
期日公正価値
  
1月1日には帰属していません2022
    
494,032
    
$
30.89
  
没収される
    
(16,893
)
    
31.28
  
既得
    
(114,745
)
    
31.96
  
授与する
    
169,978
      
35.59
  
12月31日に帰属していません2022
    
532,372
    
$
32.15
  

次の表は、未償還株式オプションに関する情報をまとめています

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
  
番号をつける
の株
    
重みをつける
平均値
行権価格
    
加重平均
残り
契約条項
(単位：年)
    
骨材
固有の
価値がある
  
1月1日まで返済されていない2022
    
9,100
    
$
29.89
              
鍛えられた
    
-
   
-
              
期限が切れる
    
-
      
-
              
12月31日まで返済されていない2022
    
9,100
    
$
29.89
      
3.07
    
$
123
  
                                 
12月31日に行使できます2022
    
9,100
    
$
29.89
      
3.07
    
$
123
  

85
カタログ表
Tこれが違います。この年度までの株式オプション奨励の株式報酬支出12月31日、2022年、2021年、2020年。全株式オプションの行使に関する現金収益、税収割引、内面的価値は以下のとおりである

 
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
株式オプションを行使して得られる収益
  
$
-
    
$
112
    
$
185
  
株式オプションの行使に関する税収割引
    
-
      
13
      
41
  
株式オプションの内在的価値を行使する
    
-
      
52
      
165
  

その会社は所有している384,182残りのbrが使用可能な証券は，この計画の一部として2022年12月31日に付与される。

14.          株主権益

公認会計原則に基づき、会社年金と退職後福祉計画に関する未確認前期サービスコストと純精算損益および派生製品とAFS証券の未実現収益はAOCIの税引き後純額に計上される。12月31日までの年間におけるAOCIの構成は以下のとおりである

(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
年金計画で確認されていない以前のサービス費用と純精算(損失)
  
$
(26,435
)
  
$
(16,269
)
  
$
(20,134
)
派生ツール(キャッシュフロー期間保証)未実現(損失)
    
-
      
-
      
(16
)
AFS証券の未実現純保有収益
    
(163,599
)
    
(7,075
)
    
20,567
  
AOCI
  
$
(190,034
)
  
$
(23,344
)
  
$
417
  

子会社銀行が現金配当金の形で当社に資金を移転する能力には一定の制限がある。ある銀行がある最低監督管理資本基準に達していない場合、あるいはこのような配当金が子会社銀行がその年に残した収益に前年の留保純利益を加えた場合、貨幣監理庁(OCC)の許可を得て配当金を支払う必要がある2年．適用されるOCC法規の規定に従っている。2022年12月31日には約$145.31，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，銀行が配当金を支払う能力はまた銀行が規制資本要求を遵守し続けるかどうかにかかっている。 銀行は現在これらの要求に適合している。デラウェア州会社法によると、会社は累計純利益収益または資本黒字から配当金を発表して支払うことができる。

会社が購入した400,0002022年12月31日までの年度内の普通株式 、合計 ドル14.7百万ドル、平均価格 $36.78それ以前に発表された株式買い戻し計画によると、1株当たり2021年12月20日、取締役会は買い戻し計画を承認し、会社は最大で買い戻しができる2,000,000普通株式の株式を発行しました。12月31日まで, 2022, t以下は…1,600,000この計画によると買い戻し可能な株は2023年12月31日に満期になる.

15.          資本要求を監督する

当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。最低資本要求 を達成できなかったことは、監督管理機関がある強制的、可能な追加的な適宜行動を取ることを引き起こす可能性があり、これらの行動を採用すれば、連結財務諸表に直接の実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みに基づいて、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算したNBT銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標 に関連する。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

資本充足性を確保するために制定された法規で規定されている数量化措置は、会社と銀行が総資本と一級資本とリスク加重資産および一級資本と平均資産の最低金額と比率を維持することを要求する(下記表参照)最低資本比率を維持するほか、会社は最低比率2.50%を超える資本保障緩衝(“緩衝”)を遵守し、資本分配や上級管理者への適宜ボーナス小切手の発行制限を避ける必要がある。はい2022年12月31日そして2021年までに、当社と当行は遵守しなければならないすべての自己資本比率要求に適合しています。

86
カタログ表
“迅速是正措置条例”によると、規制当局は資本不足の機関に対して何らかの規制行動(追加的な適宜行動をとる可能性がある) を取らなければならない。このような行為はある機関の財務諸表に直接的な実質的な影響を及ぼす可能性がある。“条例”は銀行を5種類に分類する枠組みを確立した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。銀行監督管理機関の最新通知は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、銀行を監督管理の枠組みの下で資本充足に分類し、迅速に是正行動をとるように分類した。資本充足に分類されるためには、銀行は次の表に列挙された総リスク、一級リスク、および一級資本の平均資産に対する最低比率を維持しなければならない。この通知以来、経営陣は、世銀のカテゴリを変更した条件やイベントは何もないと考えている。

3月に2020年にはOCC、連邦準備システム理事会、連邦預金保険会社(FDIC)が発表臨時最終規則は、CECLの実施が監督管理資本に与える影響の推定を延期する。修正されたCECL移行条項によると、CECLの採用日による信用損失準備(税引後)の調整が監督管理資本に与える影響はすでに延期され、2022年1月1日から毎年25%の速度で監督管理資本を徐々に注入する。CECLの持続的な影響については，当社は信用損失準備の規制資本影響を延期することを許可されており，金額は2020年1月1日から2021年12月31日までの間に収益で確認された信用損失準備(税前)変化の25%に相当する。2020年1月1日から2021年12月31日までの間の信用損失準備の累計調整も2022年1月1日から毎年25%の速度で徐々に監督管理資本に組み入れられる。その会社は資本移行減免を採用して許可を超えた5年制期間. 当社とNBT銀行の実際の資本金金額と比率は以下の通りです

 
実際
    
規制比率要求
  
(千ドル)
  
金額
    
比率.比率
    
最低要求
資本
十分性
    
最低要求
バッファを入れる
    
適用することができます
分類する
そして-
大文字である
  
12月31日まで2022
                              
第一級資本(平均資産で計算)
                              
会社
  
$
1,193,336
      
10.32
%
    
4.00
%
          
5.00
%
NBT銀行
    
1,133,481
      
9.86
%
    
4.00
%
          
5.00
%
普通株一級資本
                                      
会社
    
1,096,336
      
12.12
%
    
4.50
%
    
7.00
%
    
6.50
%
NBT銀行
    
1,133,481
      
12.63
%
    
4.50
%
    
7.00
%
    
6.50
%
第1級資本(リスク重み付け資産)
                                        
会社
    
1,193,336
      
13.19
%
    
6.00
%
    
8.50
%
    
8.00
%
NBT銀行
    
1,133,481
      
12.63
%
    
6.00
%
    
8.50
%
    
8.00
%
総資本(リスク重み付け資産との比)
                                        
会社
    
1,391,182
      
15.38
%
    
8.00
%
    
10.50
%
    
10.00
%
NBT銀行
    
1,233,327
      
13.74
%
    
8.00
%
    
10.50
%
    
10.00
%
                                         
12月31日まで2021
                                        
第一級資本(平均資産で計算)
                                        
会社
  
$
1,103,661
      
9.41
%
    
4.00
%
            
5.00
%
NBT銀行
    
1,087,990
      
9.32
%
    
4.00
%
            
5.00
%
普通株一級資本
                                        
会社
    
1,006,661
      
12.25
%
    
4.50
%
    
7.00
%
    
6.50
%
NBT銀行
    
1,087,990
      
13.36
%
    
4.50
%
    
7.00
%
    
6.50
%
第1級資本(リスク重み付け資産)
                                        
会社
    
1,103,661
      
13.43
%
    
6.00
%
    
8.50
%
    
8.00
%
NBT銀行
    
1,087,990
      
13.36
%
    
6.00
%
    
8.50
%
    
8.00
%
総資本(リスク重み付け資産との比)
                                        
会社
    
1,292,669
      
15.73
%
    
8.00
%
    
10.50
%
    
10.00
%
NBT銀行
    
1,176,998
      
14.45
%
    
8.00
%
    
10.50
%
    
10.00
%

16.         1株当たりの収益

以下は、総合損益表に記載されている各年度の基本1株当たり収益と減額1株当たり収益の台帳である

 
十二月三十一日までの年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
(1株当たりのデータを除いて、千で)
  
ネットワークがあります
収入.収入
    
重みをつける
平均値
株
    
一人当たり
共有
金額
    
ネットワークがあります
収入.収入
    
重みをつける
平均値
株
    
一人当たり
共有
金額
    
ネットワークがあります
収入.収入
    
重みをつける
平均値
株
    
一人当たり
共有
金額
  
基本1株当たりの収益
  
$
151,995
      
42,917
    
$
3.54
    
$
154,885
      
43,421
    
$
3.57
    
$
104,388
      
43,693
    
$
2.39
  
希釈性証券の影響：
                                                                        
株に基づく報酬
            
264
                      
298
                      
296
          
1株当たりの収益を薄める
  
$
151,995
      
43,181
    
$
3.52
    
$
154,885
      
43,719
    
$
3.54
    
$
104,388
      
43,989
    
$
2.37
  

2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの年度の未償還加重平均株式オプションの名目数は、これらの期間の平均市場価格よりも高いため、1株当たり収益を希釈する計算には計上されていない。

87
カタログ表
17.          その他全面収益(損失)における再分類調整

AOCIの再分類調整を以下の表にまとめる

AOCIコンポーネントに関する詳細
  
AOCIから再分類された金額
  
合併で影響を受けた行プロジェクト
全面収益表(損益表)
(単位：千)
  
十二月三十一日までの年度
    
 
2022
    
2021
    
2020
  
AFS証券：
                                      
(収益)AFS証券
  
$
-
    
$
-
    
$
(3
)
証券損失純額
証券譲渡に関する未実現収益の償却
    
513
      
577
      
644
  
利子収入
税収効果
  
$
(128
)
  
$
(145
)
  
$
(160
)
所得税(福祉)
税引き後純額
  
$
385
    
$
432
    
$
481
    
                                                                  
キャッシュフローのヘッジ：
                                                           
現金流通期間保証が実現していない純損失を利子支出に再分類する
  
$
-
    
$
21
    
$
296
  
利子支出
税収効果
  
$
-
    
$
(5
)
  
$
(74
)
所得税(福祉)
税引き後純額
  
$
-
    
$
16
    
$
222
    
                                                                  
年金やその他の福祉：
                                                           
純損失償却
  
$
623
    
$
1,263
    
$
1,535
  
その他の非利息支出
以前のサービス費用を償却する
    
114
      
110
      
92
  
その他の非利息支出
税収効果
  
$
(184
)
  
$
(343
)
  
$
(407
)
所得税(福祉)
税引き後純額
  
$
553
    
$
1,030
    
$
1,220
    
                                                                  
総額を再分類して税額を差し引く
  
$
938
    
$
1,478
    
$
1,923
    

18.          支払いと負債があります

会社の集中的な信用リスクは総合貸借対照表に反映されている。予備信用状、未使用の信用限度額、新しい融資を開始する約束、および請求権のある売却された融資の信用リスク集中度は、通常、融資分類に従う。

2022年12月31日には59当社の融資の30%はニューヨーク州中部と北部、ペンシルバニア州東北部、マサチューセッツ州西部、ニューハンプシャー州南部、バーモント州、メイン州南部、コネチカット州中部に位置する不動産によって保証されています。そのため，会社ポートフォリオのかなりの部分の最終的なコレクター性は，これらの地域の市場状況変化の影響を受けやすい。経営陣はどんな産業や個人借り手の信用にも実質的な集中があることを知らない。

88
カタログ表
当社は、その顧客の融資ニーズを満たすために、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者である。これらの金融商品には、信用の発行を承諾し、未使用の信用限度額、予備信用状、請求権のある投資家に売却するいくつかの農業不動産ローンが含まれており、売却部分には政府保証があり、違約が発生した場合にはローンを買い戻す際に会社に返却することができる。当社が他方が信用承諾を履行しない場合、未使用の信用限度額、予備信用状及び追徴権を有する売却ローンの場合に直面する信用損失は、これらのツールの契約金額で表される。信用状、予備信用状、商業信用証の発行を承諾することに関連する信用リスクは、顧客への融資に関連する信用リスクと基本的に同じであり、正常な信用政策の制約を受ける。担保は経営陣の顧客信頼性の評価によって得られる

 
十二月三十一日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
  
未使用信用限度額
  
$
384,370
    
$
355,852
  
信用限度額の延長を約束して、主に可変金利です
    
2,033,549
      
1,944,615
  
予備信用状
    
53,307
      
55,133
  
追徴権付きローン
    
31,021
      
25,593
  

多くのローン約束、予備信用証及び保証と賠償契約が満期になった時に全部或いは一部の資金がないため、契約金額 は必ずしも未来のキャッシュフローを暗示しているとは限らない。予備信用状を除いて、会社は確認や開示責任を要求する保証を何も発行しません。

会社は第三者に予備信用状を発行することで顧客の義務または履行義務を保証する。これらの予備信用状は、社債発行、工業収入債券、市政債券などの第三者債務を支援するために一般的に使用される。予備信用状の発行に関連するリスクは顧客に融資サービスを提供することに関連する信用リスクと基本的に同じであり、信用証は同じ信用源、資産組合せ維持及び管理プログラムを遵守して、他の信用と表外製品を監視する必要がある。通常これらの機器は1年満期になると、年間審査時に更新することを選択することができます。したがって、総金額は必ずしも が将来の現金需要を代表するとは限りません。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社予備信用状の公正価値は重大ではない。

通常の業務過程では、様々な未解決の法的訴訟がある。経営陣が法律コストが重大であり、既存の資料が財務諸表の日付に表示されて負債が発生している可能性が高く、損失金額を合理的に推定できる場合、当社は損失を計上すべき損失を推定すべきである。

その会社は連邦準備銀行で準備金残高を維持することを要求された。年間国家BT銀行が要求する平均総準備金14-2022年12月28日までの日数メンテナンス期間は$86.7 百万

19.          派生ツールとヘッジ活動

当社はその業務運営や経済状況により若干のリスクに直面しています。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクに対するリスク開放を管理している。当社は、金利を含む経済リスクを管理しており、主にその資産や負債の金額、出所、期限を管理し、派生ツール を使用することで行われている。具体的には、当社は、業務活動によるリスクを管理するためのデリバティブ金融商品を策定し、その業務活動により、将来既知および不確定な現金 金額を受信または支払いし、その価値は金利によって決定される。一般に、当社は、派生金融商品を使用して、金額、時間、および持続時間における当社の既知または予想される現金収入とその既知または予想される現金支払いとの差を管理することができる。現在、同社は金利デリバティブを有しており、これらのデリバティブは、ある条件を満たす顧客に提供されるサービスに由来するため、会社の資産や負債の金利リスクを管理するためには使用されていない。会社はその派生ツールに関するペアリング帳簿を管理し、このような取引による純リスクを最大限に減少させる。

ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
会社は金利交換協定を締結し、顧客取引に便宜を提供し、顧客の融資需要を満たす。これらのスワップはデリバティブと考えられるが，ヘッジ関係では指定されていない.このような道具たちにはそれに関連した金利と信用の危険がある。金利リスクを低減するため、当社は取引相手と金利スワップ契約を締結した。取引相手のスワップもデリバティブとみなされ，ヘッジ関係では も指定されない.金利交換は、その推定公正価値に従って総合貸借対照表の他の資産または他の負債に計上される。これらの派生ツールによる資産や負債の公正価値変動は，総合損益表の他の営業収入に純額を計上する。

当社は場外デリバティブ決済規定を遵守しなければならず、ある派生ツールは中央決済所で決済しなければならないと規定している。そのため、会社は2021年1月にシカゴ商品取引所(“シカゴ商品取引所”)による何らかのデリバティブ取引の清算を開始した。シカゴ商品取引所は、契約の純資産または負債状況に応じて日割りまたは支払いを受ける初期保証金と変動保証金支払いを公表して、不払いのリスクを軽減するよう当社に要求している。毎日シカゴ商品取引所を通じて中央清算デリバティブ公正価値の変化について決済を行う。すべてのデリバティブが毎日決済エージェントで清算される必要があるわけではない.このため、会社財務諸表が確認した融資レベルデリバティブと負債の公正価値総額が等しくなくかつ相互に相殺される。

89
カタログ表
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は15歳 and 18歳金融機関の取引相手とそれぞれ の融資参加に関する金利交換についてリスク参加合意に達した。借り手がその義務を履行できなかった場合、リスク参加プロトコルは、スワップ取引を開始した金融機関に信用保護を提供する。当社はリスク分担協定を締結し、他の金融機関に信用保障を購入し、他の金融機関に信用保障を提供する。

ヘッジツールとして指定された派生ツール

当社はこれまでに金利スワップ協定を締結しており、いくつかの短期FHLB前払いの金利特徴を変動金利から固定金利に調整し、市場金利変動が将来のキャッシュフロー変化に与える影響を減少させる。これらの協定はキャッシュフローのヘッジとして指定されていますありません最高です。

次の表は未返済のデリバティブをまとめています

(単位：千)
  
概念上の
金額
  
てんびん
薄片
位置
  
公平である
価値がある
    
概念上の
金額
  
てんびん
薄片
位置
  
公平である
価値がある
  
2022年12月31日まで
                            
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール                        
金利デリバティブ
  
$
1,275,708
  
その他の資産
  
$
117,247
    
$
1,275,708
  
その他負債
  
$
117,247
  
リスク分担協定
    
88,963
  
その他の資産
    
47
      
18,421
  
その他負債
    
10
  
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額
      
$
117,294
                    
$
117,257
  
純価調整(1)
              
24,109
                
-
  
貸借対照表における純派生ツール
                  
$
93,185
                    
$
117,257
  
貸借対照表で相殺されていない派生ツール
                  
$
352
                    
$
352
  
現金担保品(2)
              
-
                
-
  
純由来金額
                  
$
92,833
                    
$
116,905
  
2021年12月31日まで
                                    
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
                              
金利デリバティブ
  
$
1,342,187
  
その他の資産
  
$
60,203
    
$
1,342,187
  
その他負債
  
$
60,203
  
リスク分担協定
    
90,938
  
その他の資産
    
252
      
37,193
  
その他負債
    
60
  
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額
      
$
60,455
                    
$
60,263
  
純価調整(1)
               (170 )               5,482  
貸借対照表における純派生ツール
             $
60,625               $
54,781  
貸借対照表で相殺されていない派生ツール
             $
5,455               $
5,455  
現金担保品(2)
              
-
                
43,420
  
純由来金額
                  
$
55,170
                    
$
5,906
  

(1)
純額調整とは、清算された派生ツールに関する決済市価ルールの適用会計指針に基づいて、 由来ツールの資産および負債を毛基から純基に変換して記録した金額である。シカゴ商品取引所は，取引相手間で公表されている差異保証金brを法的に現金担保ではなく，未償還デリバティブ契約の決済と定義している.同社は2021年にシカゴ商品取引所を通じて何らかのデリバティブ取引を清算し始めた。

(2)
現金担保とは、適用される会計基準に基づいて、我々のbrデリバティブ資産と負債を毛基から純基に相殺するために使用できない金額である。他の担保には証券が含まれており、二国間担保と総純額決済プロトコルに基づいて交換されており、この合意は関連する担保で純由来金を相殺することを可能にしている。他の担保の運用は純由来頭寸をゼロ以下にすることはできない。したがって，超えた他の担保(あれば)は上記に を反映しない.

金利リスクキャッシュフローヘッジファンドとして指定されたデリバティブについては，デリバティブの収益や損失がAOCIに記録され，その後，ヘッジ取引が収益期間に影響する同期利息支出に再分類される.AOCIで報告されているデリバティブに関する金額は利息支出に再分類されますが、当社の短期金利借入金は利息を支払う必要があるからです。2021年に当社の最終キャッシュフロー金利リスクヘッジが満期になり、残り残高はAOCIから利息支出の減少に再分類される。1種類あります違います。AOCIから利子支出が減少した余分な金額に再分類する。

90
カタログ表
次の表はAOCIと総合損益表にキャッシュ流量ヘッジ会計の影響を示した

 
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
ヘッジツールとして指定された派生ツール：
                  
金利デリバティブ-含まれる構成要素
                  
保監所で確認した損失額
  
$
-
    
$
-
 
$
(275
)
AOCIから利子支出の損失金額に再分類する
    
-
      
21
      
296

次の表にヘッジ関係に指定されていないデリバティブの報酬のうち確認された報酬または損失を示す

 
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
                  
その他の収入が増加する
  
$
(155
)
  
$
(356
)
  
$
1
  

20.          公正価値計量と金融商品公正価値

GAAPは、公正価値は退出価格であり、市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転負債を売却して受信した金額 を表すと規定している。公正価値計量は取引コストに応じて調整されない。公認会計原則の中に公正価値階層構造が存在し、それは公正価値を計量するための評価技術の入力を優先順位付けする。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場で調整されていないオファーに最も高い 優先度(第1レベル評価基準)を与え，観察できない投入に最も低い優先度(第3レベル評価基準)を与える.公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである

第1レベル--同じ制限されていない資産または負債が計量の日に得られるアクティブ市場の未調整オファー；

第2レベル--非アクティブ市場における資産または負債のオファー、非アクティブ市場でのオファーまたは直接的または間接的に観察可能な投入は、実質的に資産または負債の全期間内である

第3級-価格或いは推定技術は公正な価値計量に重要な意義があるが観察できない投入が必要である(すなわち、市場活動の支持が少ない或いはない)。

公正価値レベルにおける金融商品のレベルは公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。

活発な市場の見積もりに基づいて評価するツールタイプは、大多数のアメリカ政府と機関証券、多くの他の主権政府債券、流動性担保融資製品、活発な上場株、大多数の貨幣市場証券を含む。このようなツールは、一般に、公正価値レベルの第1レベルまたは第2レベルに分類される。当社はこのような ツールの見積もりを調整しません。

非アクティブ市場のオファー、取引業者または取引業者のオファー、または合理的な価格透明性を有する代替定価源のオファーに基づいて推定するツールタイプは、大多数の投資レベルと高収益会社債券、流動性の悪い担保融資製品、流動性の悪い機関証券、流動性の悪い上場株、州、市と省レベルの債務、およびいくつかのbr実物商品を含む。このようなツールは一般に公正価値レベルの第2レベルに分類される。ある普通株証券は第1級投入(取引所オファー)を利用して公正価値報告を行う。その他の投資証券 は一級と二級投入を利用して公正価値で報告する。二次ツールの価格は独立した定価サービスやトレーダー市場参加者によって獲得され、当社は従来彼らと投資証券の購入と販売を行ってきた。このようなソースから得られた価格には、市場見積もりとマトリックス価格から得られた価格が含まれている。公正価値測定を考慮した観察可能なデータは、取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債券の条項と条件などを含む可能性がある。経営陣は、その第三者プロバイダが証券価格を設定する際に使用する方法を検討する。

レベル3は、アクティブ市場で取引されていないか、または譲渡制限を受けていないことを対象としたものである。推定値は、非流動資金および/または譲渡不可能を反映するように調整されるが、このような調整は一般に入手可能な市場証拠に基づいている。このような証拠が足りない場合には、管理職の最適な推定が使用されるだろう。経営陣の最適な推定には、いくつかの第3級投資に対する内部支援と外部支援が含まれている。成立後、管理層は、類似ツールの取引、完了または未解決の標的投資または比較可能なエンティティの第三者取引、その後の数回の融資、資本構造における資本再編および他の取引、株式または債務市場の発行、財務比率またはキャッシュフローの変化などの証拠が証明された場合にのみ、第3レベルの投入および仮定を変更する。

91
カタログ表
以下の表に公正価値会計の経常ベースで計量された会社の金融資産と負債を示す。資産と負債 は、公正価値計量に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいて全体分類を行う：

(単位：千)
  
レベル1
    
レベル2
    
レベル3
    
十二月三十一日
2022
  
資産：
                        
AFS証券
                        
アメリカ財務省は   $
121,658     $ -     $ -     $ 121,658  
連邦機関
  

-
    

206,419
    

-
    

206,419
  
州と市級
    
-
      
82,851
      
-
      
82,851
  
抵当融資担保
    
-
      
473,694
      
-
      
473,694
  
抵当担保債券
    
-
      
588,363
      
-
      
588,363
  
会社
    
-
      
54,240
      
-
      
54,240
  
AFS証券総額
  
$
121,658
    
$
1,405,567
    
$
-
    
$
1,527,225
  
株式証券
    
29,784
      
1,000
      
-
      
30,784
  
派生商品
    
-
      
93,185
      
-
      
93,185
  
合計する
  
$
151,442
    
$
1,499,752
    
$
-
    
$
1,651,194
  
                                 
負債：
                                
派生商品
  
$
-
    
$
117,257
    
$
-
    
$
117,257
  
合計する
  
$
-
    
$
117,257
    
$
-
    
$
117,257
  

(単位：千)
  
レベル1
    
レベル2
    
レベル3
    
十二月三十一日
2021
  
資産：
                        
AFS証券
                        
アメリカ財務省は
   $
73,069     $
-     $
-     $
73,069  
連邦機関
  

-
    

239,931
    

-
    

239,931
  
州と市級
    
-
      
94,088
      
-
      
94,088
  
抵当融資担保
    
-
      
606,675
      
-
      
606,675
  
抵当担保債券
    
-
      
621,595
      
-
      
621,595
  
会社     -       52,003       -       52,003  
AFS証券総額
  
$
73,069
    
$
1,614,292
    
$
-
    
$
1,687,361
  
株式証券
    
32,550
      
1,000
      
-
      
33,550
  
派生商品
    
-
      
60,625
      
-
      
60,625
  
合計する
  
$
105,619
    
$
1,675,917
    
$
-
    
$
1,781,536
  
                                 
負債：
                                
派生商品
  
$
-
    
$
60,263
    
$
-
    
$
60,263
  
合計する
  
$
-
    
$
60,263
    
$
-
    
$
60,263
  

GAAPは非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて計量と記録された資産と負債、例えば商業権、販売待ちローン、他の不動産所有の、担保依存の融資を開示することを要求し、これらのローンはそれぞれ予想信用損失とHTM証券について評価を行う。年間記録までの非日常的公正価値計測2022年12月31日と2021年12月31日個別に予想信用損失を評価するローンと関係があり、公正価値は#ドルである1.1百万ドルとドル7.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。会社は対象担保の公正価値から販売コストを引いて、単独で評価した担保依存融資の信用損失準備金を推定する。評価は，経営陣が経済状況や予想清算費用などの定性的要因に基づいて調整することができる10%から50%. 使用した推定技術により，担保 に依存した個別評価融資の公正価値計測は3段階に分類される。

次の表に金融商品の公正価値の推定に関する情報を示す。本表には，帳票金額が公正価値に近い金融商品は含まれていない.公正価値が帳簿価値に近い金融商品は現金及び現金等価物、AFS証券、株式証券、計算すべき受取利息、未満期預金、短期借入金、支払利息及び派生ツールを含む。

       
2022年12月31日
    
2021年12月31日
  
(単位：千)
  
公正価値
階層構造
    
携帯する
金額
    
推定数
公正価値
    
携帯する
金額
    
推定数
公正価値
  
金融資産：
                              
HTM証券
    
2
    
$
919,517
    
$
812,647
    
$
733,210
    
$
735,260
  
純ローン
    
3
      
8,049,909
      
7,840,350
      
7,407,289
      
7,530,768
  
財務負債：
                                        
定期預金
    
2
    
$
433,772
    
$
413,868
    
$
501,472
    
$
500,717
  
長期債務
    
2
      
4,815
      
4,539
      
13,995
      
14,260
  
二次債務
    
1
      
98,000
      
92,883
      
100,000
      
107,402
  
二次債務
    
2
      
101,196
      
98,372
      
101,196
      
107,569
  

92
カタログ表
公正価値推定は、特定の時点で関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて作成される。この等の見積もりは、当社が保有するある特定の金融商品を一度に販売することにより生じる可能性のある割増や割引を反映していない。当社の大部分の金融商品は市場が存在しないため、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴とその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確実性や重大な判断事項に触れているため，正確には決定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。

公正価値推定は、期待される将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。例えば、同社は相当な富業務を持っており、毎年純手数料収入に貢献している。富管理業務は金融商品とはみなされず、その価値は公正価値推定に計上されていない。他の重要資産および負債には、市場や住宅や設備借入のコストと比較して、預金負債の低コスト出資によるメリットが含まれている。また，未実現損益の実現に関する税務影響は公正価値推定に重大な影響を与える可能性があり，公正価値推定ではこの影響は考慮されていない.

HTM証券

同社のHTM証券の公正価値は、主に第三者定価サービスからの情報を使用して測定される。公正価値測定は観察可能なbrデータを考慮し、その中に取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債券の条項と条件などを含む可能性がある。

純ローン

純ローンにはポートフォリオローンと保有販売ローンが含まれている。ローンはまずタイプ別に分類され、次に固定と可変金利 とローン品質カテゴリにさらに細分化される。将来の現金流量は契約現金流量に基づいて予測され、推定事前支払いによって調整されることが予想されるが、このような予想される未来の現金流量は、ASC 820に基づいて退出価格公正価値を計算するために、信用リスク、非流動資金リスク及び他の市場要素も含む。

定期預金

定期預金の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて推定されており，この方法は満期日ツールのような現行市場金利に適している。当社の定期預金負債の公正価値は、当社と預金者との長期関係の価値を考慮しておらず、重大な価値がある可能性がある。

長期債務

長期債務の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて推定され、この方法は満期日ツールのような現行の市場金利に適用される。

二次債務

二次債務の公正価値は報告期間内の可視市価によって計量された。

二次債務

二次債務の公正価値はすでに割引キャッシュフロー分析を用いて推定された。

21.          親会社の財務情報

簡明貸借対照表

 
十二月三十一日
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
  
資産
            
現金と現金等価物
  
$
116,129
    
$
77,182
  
株式証券は見積もり公正価値によって計算される
    
24,499
      
27,622
  
子会社への投資は株式を基礎とする
    
1,245,459
      
1,359,613
  
その他の資産
    
39,339
      
36,216
  
総資産
  
$
1,425,426
    
$
1,500,633
  
負債と株主権益
                
総負債
  
$
251,872
    
$
250,180
  
株主権益
    
1,173,554
      
1,250,453
  
総負債と株主権益
  
$
1,425,426
    
$
1,500,633
  

93
カタログ表
簡明損益表

 
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
子会社からの配当金
  
$
119,000
    
$
118,900
    
$
77,000
  
子会社管理費
    
2,005
      
2,653
      
4,151
  
証券の純収益
    
(618
)
    
543
      
(483
)
利息、配当金、その他の収入
    
638
      
564
      
824
  
総収入
  
$
121,025
    
$
122,660
    
$
81,492
  
運営費
    
14,035
      
11,956
      
11,825
  
子会社の未分配収入の所得税前収益、収益、権益
  
$
106,990
    
$
110,704
    
$
69,667
  
所得税割引
    
(3,027
)
    
(2,250
)
    
(2,653
)
子会社の未分配収入中の権益
    
41,978
      
41,931
      
32,068
  
純収入
  
$
151,995
    
$
154,885
    
$
104,388
  

現金フロー表の簡明表
 
 
十二月三十一日までの年度
  
(単位：千)
  
2022
    
2021
    
2020
  
経営活動
                  
純収入
  
$
151,995
    
$
154,885
    
$
104,388
  
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する
                        
住宅地と設備の減価償却と償却
    
582
      
1,113
      
1,739
  
株式報酬の超過税収割引
    
(288
)
    
(385
)
    
(181
)
株に基づく報酬費用
    
4,530
      
4,414
      
4,581
  
証券純損失
    
618
      
(543
)
    
483
  
子会社の未分配収入中の権益
    
(41,978
)
    
(41,931
)
    
(32,068
)
銀行が自営生命保険収入
    
(238
)
    
(326
)
    
(391
)
二次債務発行コストの償却
    
437
      
438
      
230
  
二次債務買い戻し割引
     (106 )     -       -  
その他資産とその他の負債の純変動
    
(8,376
)
    
(7,127
)
    
(3,535
)
経営活動が提供する現金純額
  
$
107,176
    
$
110,538
    
$
75,246
  
投資活動
                        
その銀行への投資
  
$
-
    
$
-
    
$
(90,000
)
株式証券を引受して収益を得る
    
-
      
1,000
      
2,000
  
投資活動提供の現金純額
  
$
-
    
$
1,000
    
$
(88,000
)
融資活動
                        
次債を発行して得た金
  
$
-
    
$
-
    
$
100,000
  
二次債券発行コストの支払い
    
-
      
-
      
(2,178
)
二次債務買い戻し
     (2,000 )     -       -  
従業員や他の株式計画に株を発行して得た収益
    
-
      
112
      
184
  
雇用主が株式発行のために源泉徴収税金を支払った現金
    
(1,751
)
    
(2,931
)
    
(1,537
)
在庫株を購入する
    
(14,713
)
    
(21,714
)
    
(7,980
)
現金配当金
    
(49,765
)
    
(47,738
)
    
(47,207
)
融資活動が提供する現金純額
  
$
(68,229
)
  
$
(72,271
)
  
$
41,282
  
現金と現金等価物の純増加
  
$
38,947
    
$
39,267
    
$
28,528
  
年初現金および現金等価物
    
77,182
      
37,915
      
9,387
  
年末現金および現金等価物
  
$
116,129
    
$
77,182
    
$
37,915
  

株主権益変動表は列報されていないが，先に列報した総合株主権益変動表と同じであるため である.

94
カタログ表
第九項です。
会計·財務開示面の変化と会計士との相違


ない。

第9条。
制御とプログラム


本Form 10-K年次報告がカバーする期間が終了するまで、会社経営者は、その最高経営責任者および最高財務官の参加の下で、会社の開示制御および手順(1934年証券取引法第13 a-15(E)条に規定されている)の有効性を評価した。この評価によると，首席執行幹事と首席財務官 は，本報告で述べた期間終了までに制御やプログラムを開示することが有効であると結論した。本報告がカバーする期間中、当社の財務報告内部統制に重大な影響や合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動は発生していません。

財務報告内部統制管理報告

NBT Bancorp Inc.(“当社”)の経営陣は、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。会社の財務報告に対する内部統制は、会社の最高経営責任者と最高財務官の監督の下で設計されたプログラムであり、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的のために会社の総合財務諸表を作成することを目的とする。

経営陣は、2022年12月31日現在、“内部統制”で確立された財務報告の有効な内部統制基準に基づいて、社内財務報告の内部統制の有効性を評価した–総合枠組み(2013)“は、テレデビル委員会後援組織委員会(”COSO“)によって発表された。評価によると、経営陣は、2022年12月31日までの財務報告内部統制が、これらの基準に基づく合理的な保証レベルで有効であることを決定した。

独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性に関する報告書を発表しています。ピマウェイ会計士事務所は、今年度の報告書に含まれる当社の総合財務諸表を監査しています。この報告は，当社の2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性について無保留意見 を示し，次ページの“独立公認会計士事務所報告”の項に記載されている。

95
カタログ表
独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に
NBT Bancorp Inc

財務報告の内部統制については

我々はNBT Bancorp Inc.とその子会社(当社)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しており、根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。私たちの考えでは、当社は2022年12月31日まで、すべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、株主権益変動表とキャッシュフロー表、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2023年3月1日の報告書でこのなどの総合財務諸表に対して留保のない意見を表明した。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付の財務報告内部統制管理報告に含まれる財務報告内部統制の有効性の評価を担当する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と条例に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、すべての重要な側面で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的なbr}保証を得るために、監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、このような場合に必要だと思う私たちの他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を保存すること、(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要であることを保証するための合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出は、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策および手続きを含む。(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来の期間の有効性評価を行うどの予測も，条件の変化により制御措置が不足したり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.

/s/ピマウェイ法律事務所

オルバニニューヨーク
March 1, 2023

96
カタログ表
プロジェクト9 B。
その他の情報


ない。

プロジェクト9 Cです。
検査妨害に関する外国司法管区の開示


ない。

第三部

第10項。
役員、行政、会社の管理


本プロジェクトが提供を要求する情報は、当社が2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出する2023年5月16日に開催される株主年次総会の最終依頼書(以下、“依頼書”と略す)を参考にする。

第十一項。
役員報酬  


本プロジェクトに要求される情報は、委託書を参照することにより本明細書に組み込まれ、委託書は、会社2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。

第十二項。
ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項


次の表は、会社の既存株式補償計画に従って発行可能な普通株の情報を提供します

計画種別
  
A.数量
証券はしなければならない
運動中に支給する
卓越した
オプション·株式承認証
権利があります
    
B.加重-
平均運動量
値段
卓越した
オプション·株式承認証
権利があります
    
証券数量
利用可能な時間を保つ
以下の条項により将来発行される
持分補償計画
(証券は除く)
A欄に反映される)
  
株主承認持分補償計画
    
9,100
    
$
29.89
      
384,182
  
株主の承認を得ない持分補償計画
  
ありません
    
ありません
    
ありません
  

本プロジェクトが要求する他の情報は、委託書を参照することによって本明細書に組み込まれ、委託書は、会社2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。

十三項。
特定の関係や関連取引、取締役の独立性


本プロジェクトに要求される情報は、依頼書を参照することにより本明細書に組み込まれ、依頼書は、会社2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。

14項です。
チーフ会計士費用 とサービス

私たちの独立公認会計士事務所はビマウェイ会計士事務所、ニューヨークオルバニ、監査師br事務所ID：185.
本プロジェクトに必要な情報は、委託書の形態で本明細書に組み込まれ、委託書は、会社2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。

97
カタログ表
第4部

第十五項。
展示品と財務諸表の付表


(A)(1)本文書第2部第8項は、次の連結財務諸表を含む

独立公認会計士事務所に報告します。

2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表。

2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの3年度の合併損益表。

2022年，2021年，2020年12月31日までの3年度の総合総合収益表。

2022年、2021年、2020年12月31日までの3年度の株主権益総合変動表。

2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの3年度の連結キャッシュフロー表。

連結財務諸表に付記する。

(A)(2)本表の一部として提出する必要がある財務諸表明細書は存在せず、これらの明細書は適用されていないため、または情報が連結財務諸表に含まれている。

(A)(3)すべてのアーカイブの展示品および展示品インデックスは以下のとおりである。

2.1
NBT Bancorp Inc.，NBT Bank，N.A.，Salisbury Bancorp，Inc.とSalisbury Bank and Trust Company間の合併プロトコルと計画は，2022年12月5日とした(登録者リスト8-Kの添付ファイル2.1として提出され、2022年12月5日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
3.1
2015年7月1日までに改訂されたNBT Bancorp Inc.登録証明書を再記述します(登録者リスト10-Qの添付ファイル3.1として提出され、2015年8月10日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
3.2
改正·再改訂されたNBT Bancorp Inc.規約は2018年5月22日に施行された(登録者リスト8-Kの添付ファイル3.1として提出され、2018年5月23日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
3.3
Aシリーズ初級優先株指定証明書(2004年11月18日に提出され、登録者テーブル8-Kの添付ファイルAとして添付ファイル4.1に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
4.1
NBT‘s Bancorp Inc.普通株式証明書サンプル(2005年12月27日に提出され、登録者としてレジストリS−4の修正案第1号の添付ファイル4.3が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
4.2
登録者の証券説明(2019年12月31日現在の登録者フォーム 10-Kの添付ファイル4.2として提出され、2020年3月2日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
4.3
付属義歯日付は2020年6月23日であり、NBT Bancorp Inc.および米国銀行全国協会(登録者リスト8-Kの添付ファイル4.1として提出され、2020年6月23日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
4.4
第一補性義歯日付は2020年6月23日であり、NBT Bancorp Inc.および米国銀行全国協会(登録者リスト8-Kの添付ファイル4.2として提出され、2020年6月23日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。
4.5
2030年に満期の5.000分の固定金利から変動金利2次債券形式へ (included in Exhibit 4.4).
10.1
NBT Bancorp Inc.非従業員取締役制限および延期株式計画(2008年12月31日現在の登録者10-Kフォームの添付ファイル10.5として提出され、2009年3月2日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.2
NBT Bancorp Inc.Martin A.Dietrichと締結された改正および再記述された幹部退職補充協定 2010年1月20日(2009年12月31日現在の登録者10-Kフォームの添付ファイル10.14として提出され、2010年3月1日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.3
NBT Bancorp Inc.，NBT Bank，National AssociationとMartin A.Dietrichの間で達成された分割ドル協定 2008年11月10日(2008年9月30日現在の登録者Form 10-Q四半期中の添付ファイル10.1提出として、2008年11月10日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)*
10.4
2009年11月5日NBT Bancorp Inc.，NBT Bank，National AssociationとMartin A.Dietrich間のドル分割プロトコルの第1修正案(2009年9月30日現在の登録者Form 10-Q四半期中の添付ファイル10.6として提出され、2009年11月9日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)*
10.5
2014年7月28日NBT Bancorp Inc.，NBT Bank，National AssociationとMartin A.Dietrich間の分割ドル協定の第2の修正案(登録者リスト8-Kの添付ファイル10.1として提出され、2014年8月1日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.6
NBT Bancorp Inc.2008総合インセンティブ計画(登録者として2008年3月31日に提出された表14 Aの最終委託書の付録Aが提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)

98
カタログ表
10.7
役員に任命された長期インセンティブ報酬計画(2011年12月31日現在の登録者として10-K表10.24が提出され、2012年2月29日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.8
Alliance Financial Corporation、Alliance Bank、N.A.とJack H.Webb間の補充退職協定と補充退職協定第1修正案の改正と再署名(2013年12月31日現在の登録者10-Kフォームの添付ファイル10.29として提出され、2014年3月3日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.9
NBT Bancorp Inc.とJohn H.Watt，Jr.との雇用協定は，2016年12月19日である。(登録者リスト8-Kの添付ファイル10.1として提出され、2016年12月20日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.10
NBT Bancorp Inc.，NBT Bank，National AssociationとJohn H.Watt，Jr.の間の二等分ドルプロトコル.日付：2017年5月9日(登録者リスト10-Qの添付ファイル10.1として提出され、2017年5月10日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.11
補足役員退職協定は、2016年12月19日にNBT Bancorp Inc.とJohn H.Watt，Jr.が署名した。(登録者リスト8-Kの添付ファイル10.2として提出され、2016年12月20日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.12
NBT Bancorp Inc.とJoseph R.Stagliano間の雇用契約は，2016年12月19日である(登録者リスト10-Kの添付ファイル10.19として提出され、2018年3月1日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.13
NBT Bancorp Inc.とScott A.Kingsley間の雇用契約は，2021年8月5日である(登録者リスト10-Qの添付ファイル10.1として提出され、2021年8月6日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.14
NBT Bancorp Inc.とJohn H.Wattの間の雇用協定改正案表は，2017年9月27日である。ジョセフ·R·スタリアーノと(登録者リスト8-Kの添付ファイル10.1として提出され、2017年9月29日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.15
NBT Bancorp Inc.2018総合インセンティブ計画(登録者として2018年4月6日に提出された表14 Aの最終委託書の付録Aが提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)
10.16
雇用協定は，2021年11月1日にNBT Bancorp Inc.とルース·H·マオニが署名した。*
10.17
雇用協定は、期日は2022年5月23日であり、NBT Bancorp Inc.とM·ランダルフ·スパックスが署名または間にある。*
21
登録者の子会社リスト。
23
ビーマウェイ有限責任会社は同意しました。
31.1
最高経営責任者は1934年の証券取引法規則 13(A)-14(A)/15(D)-14(E)に基づいて発行された証明。
31.2
首席財務官は1934年の“証券取引法”規則 13(A)-14(A)/15(D)-14(E)に基づいて発行された証明。
32.1
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている最高経営責任者の証明による。
32.2
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編によると、首席財務官の証明。
101.INS
連結されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)。
101.書院
インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.カール
インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.def
XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.介護会
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.Pre
XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
104
表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

*
契約や補償計画や手配を管理します。

(b)
上述したように、本テーブル10−Kの展示品は、参考として本明細書に添付または組み込まれている。

(c)
適用されません。

99
カタログ表
第十六項。
表格10-Kの概要


ない。

100
カタログ表
サイン

1934年の証券取引法第13節または15(D)節の要求に基づき、NBT Bancorp Inc.は、以下の署名者がその代表として本報告に署名することを正式に許可している。

ジョン·H·ワットJr.
  
ジョン·H·ワット
  
最高経営責任者
  

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。

マーティン·A·ディトリッヒ
  
/s/Heidi M.Hoeller
マーティン·A·ディトリッヒ
  
ハイジ·M·ホラー取締役
会長兼取締役
  
日付：2023年3月1日
日付：2023年3月1日
    

ジョン·H·ワットJr.
  
アンドリュー·S·コワルチク3世
ジョン·H·ワット
  
アンドリュー·S·コワルチク3世取締役
取締役最高経営責任者総裁
(首席行政主任)
  
日付：2023年3月1日
日付：2023年3月1日
    

スコット·A·キングズリー
  
ダニエル·ロビンソン2世
スコット·A·キングズリー
  
五、ダニエル·ロビンソン二世、取締役
首席財務官
  
日付：2023年3月1日
(首席財務官)
  
日付：2023年3月1日
    

/s/Annette L.Burns
  
/マシュー·J·サンランガー
アニート·L·ペンス
  
マシュー·J·サンランガー役員
首席会計官
  
日付：2023年3月1日
(首席会計主任)
  
日付：2023年3月1日
    

/s/ジョンナ·R·エイムズ
  
ジョセフ·A·サンタングロ
ジョアンナ·R·エイムズ役員
  
ジョセフ·A·サンタングロ役員
日付：2023年3月1日
  
日付：2023年3月1日

J·デヴィッド·ブラウン
  
/s/Lowell A.Seifter
J.David·ブラウン取締役
  
ロアール·A·セフト役員
日付：2023年3月1日
  
日付：2023年3月1日

/s/ティモシー·E·ドレニ
  
/s/Jack H.Webb
ティモシー·E·ドレニ役員
  
ジャック·H·ウェーバー役員
日付：2023年3月1日
  
日付：2023年3月1日

ジェームズ·H·ダグラス
    
ジェームズ·H·ダグラス役員
    
日付：2023年3月1日
    


101