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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
____________________________________
表10-K
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで2022年12月31日
-あるいは-
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料書類番号1-12291
アメリカ航空宇宙局
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 54-1163725 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | | | | | | | |
ウィルソン通り4300号 | | |
アーリントン | バージニア | | 22203 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
| | | | | | | | |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます | (703) | 522-1315 |
| | | | | | | | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.01ドルです | AES | ニューヨーク証券取引所 |
会社単位 | AESC | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで表示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者が法案第13節又は第15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,複選マークで示してください。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
再選択マーカーは、その中に何か誤りがあるかどうかがさらに再説明されていることを示しており、登録者の任意の幹部が関連する回復中に受信したインセンティブベースの補償を第240.10 D-1(B)条に従って回復分析する必要がある
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年6月30日,すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日,非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価(終値#ドルに基づく)21.01この日ニューヨーク証券取引所に報告された登録者普通株の価値は約#ドルであった14.03十億ドルです。
登録者普通株流通株数,額面$0.011株当たり、2023年2月27日は668,824,617.
引用で編入された書類
登録者2023年度株主総会委託書の一部の内容は,引用により第2部及び第3部に編入される
AES Corporation 2022年度10-K表
カタログ表
| | | | | |
用語表 | 1 |
第1部 | 3 |
プロジェクト1.ビジネス | 4 |
第1 A項。リスク要因 | 58 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 75 |
項目2.財産 | 75 |
項目3.法的手続き | 75 |
プロジェクト4.鉱山安全開示 | 79 |
第II部 | 80 |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 80 |
項目6.選定された財務データ | 81 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 83 |
実行要約 | 83 |
業務の総合結果を審査する | 84 |
SBUパフォーマンス分析 | 93 |
主な傾向と不確実性 | 101 |
資本資源と流動性 | 105 |
重要な会計政策と試算 | 117 |
| |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 121 |
項目8.財務諸表と補足データ | 124 |
合併貸借対照表 | 128 |
連結業務報告書 | 129 |
総合総合収益表(損益表) | 130 |
合併権益変動表 | 131 |
統合現金フロー表 | 132 |
付記1--主要会計政策の概要と概要 | 133 |
注2--在庫 | 145 |
別注3--財産、工場、設備 | 145 |
付記4--資産廃棄債務 | 146 |
注5--公正価値 | 147 |
付記6--派生ツールとヘッジ活動 | 152 |
注7-融資売掛金 | 153 |
備考8-関連会社への投資と下敷き | 154 |
| |
付記9--営業権その他無形資産 | 156 |
付記10--資産と負債の規制 | 158 |
付記11--債務 | 159 |
付記12--約束 | 164 |
注13--または事項がある | 164 |
別注14-借書 | 165 |
付記15-福祉計画 | 167 |
付記16-付属会社株式償還可能 | 171 |
付記17--持分 | 172 |
付記18-細分化市場と地理情報 | 177 |
付記19--株式ベースの報酬 | 179 |
付記20-収入 | 181 |
注21--その他の収入と支出 | 182 |
付記22--資産減価費用 | 183 |
付記23--所得税 | 185 |
| |
別注24-売却·処分のための所持 | 189 |
付記25--買収 | 190 |
別注26-1株当たり収益 | 193 |
付記27--リスクと不確定要因 | 194 |
付記28--関連先取引 | 196 |
付記29-選定された四半期財務データ(監査なし) | 197 |
付記30--後続活動 | 198 |
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 199 |
第9条。制御とプログラム | 199 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 201 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 201 |
第三部 | 202 |
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理 | 202 |
プロジェクト11.役員報酬 | 202 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 202 |
第13項:特定の関係及び関係者取引、並びに取締役独立性 | 203 |
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス | 203 |
第4部--プロジェクト15.証拠品と財務諸表の付表 | 204 |
サイン | 207 |
用語表
以下に本報告本文でよく用いられるタームと略語のリストを示し,以下のように定義する
| | | | | |
ACED | AESクリーンエネルギー開発有限責任会社 |
調整して1株当たりの収益 | 調整後の1株当たりの収益は,公認会計基準の評価基準ではない |
調整後PTC | 調整後の税前貢献は,非公認会計基準の経営業績評価基準である |
AES | 親会社とその子会社と関連会社 |
オーシャン·アンデス山脈 | AES Andes S.A.AES Generが前身です |
ブラジル航空工業会社 | ブラジル航空工業会社のヨーロッパ航空会社、前身はフランス航空会社です |
インディアナ州オハイオ州 | インディアナポリス電力と照明会社、前身はIPL。AESインディアナ州はIPALCOの全額所有です |
オハイオ州愛思強会社 | デイトン電力と照明会社は,従来のブランドはDP&L.オハイオ州のAESをDPL全額所有していた |
AES Renewable Holdings | AES Renewable Holdings,LLC,AES Distributed Energyの前身である |
AFUDC | 工事期間中に使用する資金調達 |
AIMCO | エバータ州投資管理会社 |
アネル | ブラジル国家電力局 |
| |
AOCL | その他の総合損失を累計する |
アロ | 資産廃棄債務 |
ASC | 会計準則編集 |
| |
BACT | 最適な制御技術 |
| |
ベス | 電池エネルギー貯蔵システム |
| |
BOT | 建設·運営·譲渡 |
| |
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CAA | アメリカの“クリーンエア法” |
CAMMESA | アルゼンチン電力卸売市場管理者 |
CCEE | ブラジル電力商業化商会 |
CCGT | コンバインドサイクルガスタービン |
CCR | 石炭火力発電所で発生する底灰、飛灰及び空気汚染制御廃棄物を含む石炭残渣 |
| |
CDPQ | ケベックのLa Caisse de dép et Placement |
CECL | 当面の予想信用損失 |
| |
最高経営責任者 | 最高経営責任者 |
| |
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CFE | メキシコ連邦電力委員会 |
首席財務官 | 首席財務官 |
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会社2 | 炭酸ガス |
コード | 商業運営日 |
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CSAPR | アメリカの州を跨ぐ大気汚染法規 |
CWA | アメリカの“クリーンウォーター法” |
DGモジュール | 欧州委員会競争総局 |
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DPL | DPL Inc. |
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民進党 | ドミニカ電力パートナー |
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環境保護局 | アメリカ環境保護局 |
EPC | 工事·調達·建築 |
| |
ERCOT | テキサス州電力信頼性委員会 |
ESP | 電力安全保障計画 |
EU.EU | EU.EU |
| |
Euribor | ユーロ銀行間同業借り換え金利 |
| |
EVN | ベトナムの電力 |
| |
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FERC | アメリカ連邦エネルギー管理委員会 |
| |
流量 | フラックスエネルギー会社とその子会社、以前はシーメンス(ナスダック:FLNC)との合弁企業であったフラックスエネルギー有限責任会社を含む |
FONINVEMEM | アルゼンチンは卸売市場の電力供給に必要な投資基金を増加させる |
FPA | “アメリカ連邦権力法案” |
外国為替 | 外国為替取引 |
| |
会計原則を公認する | アメリカは会計原則を公認している |
| |
温室効果ガス | 温室効果ガス |
GILTI | 世界の無形低税収入 |
GSF | 世代比例係数 |
ギワ | ギガワット |
GWh | ジワット時 |
HLBV | 清算帳簿価値を仮定する |
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IPALCO | IPALCO企業 |
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IPP | 独立発電業者 |
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ISO.ISO | 独立システムオペレータ |
国家貿易センター | 投資税収控除 |
IURC | インディアナ州公共事業規制委員会 |
| |
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ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
液化天然ガス | 液化天然ガス |
| |
味噌.味噌 | 中国大陸独立システム事業者,Inc. |
MMBtu | 百万英熱単位 |
MRE | エネルギー再分配機構 |
| |
メガワット | メガワット |
メガワット時 | メガワット時 |
NAAQS | アメリカ国家環境大気品質基準 |
NCI | 非持株権益 |
| |
NEK | Natsionalna Elektricheska Kompania(ブルガリア国有電力公共供給者) |
| |
NERC | 北米電力信頼性会社 |
| |
NM | 意味がない |
11月 | 違例通知書 |
違います。X | 二酸化窒素 |
NPDES | 国家除染消化システム |
NSPS | 新しいソースコードの性能基準 |
| |
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運営とメンテナンス | 運営とメンテナンス |
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国家統計局 | ブラジルの国家システム運営者は |
OPGC | オデッサ発電有限責任会社 |
場外取引政策 | 全州全域で沿岸と河口水域を利用した発電所冷却の水質制御政策 |
OVEC | オハイオ谷電力会社オハイオ州のAESは4.9%の株式を持っています |
親会社 | アメリカ航空宇宙局 |
| |
PCU | 業績現金単位 |
ペットコーラ | 石油コークス |
| |
PJM | PJM相互接続有限責任会社 |
| |
PPA | 電気購入協定 |
PREPA | プエルトリコ電力局 |
| |
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PSU | 業績株単位 |
PUCO | オハイオ州公共事業委員会 |
PURPA | “米国公共事業規制政策法案” |
QF | 予選施設 |
| |
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RSU | 限定株単位 |
RTO | 地域転送組織 |
サディ | アルゼンチンの相互接続システム |
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SBU | 戦略業務部門 |
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アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
| |
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森 | チリ国立電工協会 |
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罪.罪 | コロンビアの国家相互接続システムは |
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SIP | “国家実施計画” |
| |
だから…。2 | 二酸化硫黄 |
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SWRCB | カリフォルニア州水資源委員会 |
| |
TCJA | 減税と雇用法案 |
| |
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TDSIC | 送電·配電·貯蔵システム改良費 |
アメリカです。 | アメリカです |
| |
ドル | ドル |
付加価値税 | 付加価値税 |
VIE | 可変利子実体 |
ヴィーナ康明 | ベトナム国家石炭鉱物工業持株有限公司。 |
| |
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第1部
本年度報告では、用語“AES”、“会社”、“私たち”または“我々”は、AES社およびそのすべての子会社および付属会社を総称して指す。用語“AES会社”および“親会社”は、その子会社および付属会社を含まない親会社、すなわち公開持株会社のみを意味する。
前向き情報とリスク要因の概要
この文書では、私たちは私たちの期待、信念、計画、目標、目標、戦略、そして未来の事件や業績について声明を発表します。このような陳述は1995年の“個人証券訴訟改革法”が指す“前向き陳述”に属する。私たちはこのような前向きな陳述と基本的な仮定が合理的だと思うにもかかわらず、私たちはそれらが正しいことが証明されることを保証することはできない。
展望性陳述は多くのリスクと不確定要素に関連し、ある要素は実際の結果が著者らの展望性陳述中の明示或いは暗示の結果と大きく異なることを招く可能性がある。いくつかの要因(本報告の他の場所およびその後の証券届出文書に記載されている他の要因を除く)は、以下のような要素を含む
•経済気候、特に私たちの経営地域の経済状況と中国の経済状況は、世界経済が予測可能な未来にかなりの不確定性に直面していることを含む多くの主要市場の電力需要に影響を与え、これは本10-K表で議論された多くのリスクをさらに増加させた
•私たちの発電企業は卸売市場で販売されている電気価格と私たちの公共事業企業に購入して顧客に分配する電気価格の変化、そして私たちのリスク管理やり方の成功、例えば私たちのこのような市場価格リスクを突破する能力
•石炭、天然ガス、および他の燃料価格および獲得可能な変化(私たちが燃料を私たちの施設に輸送する能力を含む)と、私たちのリスク管理アプローチの成功、例えば、私たちのこのような市場価格リスクを開放する能力、燃料と電力供給契約の信用支援要件を満たす能力、
•金融市場の変化と参入、特に資金獲得性とコストの変化に影響を与え、既存の債務再融資と資本支出、買収、投資および他の会社の目的のための融資を行う
•インフレ、電力需要、金利、外貨為替レートの変化は、為替レートと外貨リスクに対する私たちの能力を含む
•私たちは、重大な流動性需要の管理と循環信用手配と他の既存の融資義務契約を遵守する能力を含む、義務を履行し、流動性を管理し、追跡権と無請求権債務契約を遵守する能力を含む
•私たちは配当金、費用、利息、ローン、または他の方法で子会社から資金を得る能力
•私たちまたは私たちの任意の子会社の会社信用格付けまたは私たちまたは私たちの任意の子会社の債務証券または優先株格付けの変化、および格付け機関の格付け基準の変化
•私たちは魅力的な価格と他の魅力的な条項で資産を売買することができる
•ビジネスを展開する市場で競争する能力は
•利用可能性、停電、設備故障の管理を含む発電、配電、送電施設を運営する能力
•私たちは、計画外停止時間を減らす能力を含む、運転と維持コスト、発電所の性能と信頼性の能力を管理している
•私たちが長期契約を締結する能力は、PPA、燃料供給、その他の合意のような当社の経営結果とキャッシュフローの変動性を制限し、これらの契約における取引相手信用リスクを管理します
•気候の変化、特に私たちの作業地域の穏やかな冬と涼しい夏、私たちの水力発電所は困難な水文条件、そしてハリケーンと他の嵐と災害、野火、私たちの風力と太陽エネルギー施設の低レベルの風や太陽の光
•大流行、あるいは未来に新しい冠肺炎を含む他の高度伝染性或いは伝染性疾患が発生した
•仕入先または顧客が契約を履行する場合を含む契約相手側
•悪天候と自然災害
•グローバル·サプライチェーンの中断を管理する能力は
•私たちは十分な資本を集めて開発プロジェクトに資金を提供したり、私たちの開発プロジェクトを成功的に実行することができます
•私たちの再生可能エネルギープロジェクトとエネルギー貯蔵プロジェクトの取り組みは成功しました
•政府は再生可能エネルギー発電プロジェクトの発展を支援するインセンティブや政策を持っているかどうか
•私たちは私たちの戦略を実行したり、環境、社会、そして統治事項に関連する期待を達成する能力を実行します
•私たちは技術進歩の能力についてきます
•お客様の数やお客様の使用状況の変化;
•コントロールされていない合営企業の経営と持分方式投資
•私たちは公共事業で合理的な料金待遇を達成することができます
•特に発展途上国では、私たちの国際業務に影響を与える法律、規則、条例の変化
•競争に影響を及ぼす可能性のある規制、公共事業純資産を回収する能力、および当社の他の潜在的な座礁コストを含む、私たちの公共事業に影響を与える法律、規則、法規の変化
•新しい地方、州、連邦または国際エネルギー立法、そして私たちの風力エネルギー事業と太陽エネルギープロジェクト、私たちの他の再生可能エネルギープロジェクト、および温室効果ガス削減とエネルギー貯蔵に関する私たちの提案の政治的または監督的監督またはインセンティブ措置の変化を含む、政府政策または税金インセンティブによる法的変化を含む
•排出削減、温室効果ガス立法、法規および/または条約、CCR法規と救済措置の要求を含む環境法の変化
•税法の変化は、米国の税制改革や、私たちの税収状況への挑戦を含む
•訴訟と政府と規制機関の調査の影響
•私たちが買収した業績
•私たちは十分な保険能力を維持しています
•年金計画資産価値の低下、年金計画費用の増加、および子会社の固定収益年金やその他の退職後計画に資金を提供する能力
•減値イベントまたはいくつかの資産の保有または売却の管理意図の変更による資産売却または減記損失;
•会計基準、会社管理、証券法の要求の変化
•私たちは財務報告書に対して効果的な内部統制の能力を維持する
•私たちには才能のある役員や管理職や他の人を引き付けて引き留める能力があります
•サイバー攻撃と情報セキュリティホール
•データのプライバシー。
これらの要因、および本テーブルの10−Kの他の部分に記載された他の要因は、第1 A項に記載の要因を含むリスク要因その後の証券申告文書では、結果が我々の前向き情報とは異なる要因をもたらす可能性のある包括的リストとして解釈されてはならない。
私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。1つまたは複数の前向き陳述が更新された場合、これらまたは他の前向き陳述が追加的に更新されると推定されるべきではない。
プロジェクト1.ビジネス
第1項業務.業務重要な財務的駆動要素を含む、SBUの私たちの戦略と業務の概要です。我々の業務に影響を与える可能性のある他の項目は、項目1 Aで議論されるリスク要因第3項です法律訴訟.
実行要約
1981年に設立されたアイエスはエネルギーの未来の発展を加速させる世界的なエネルギー会社である。私たちは,私たちの多くの利害関係者とともに,世界に必要なより環境に優しい,より知的なエネルギーソリューションを提供することで生活を改善している。我々の多様な従業員チームは絶えず革新と卓越した運営に力を入れ、同時に私たちの顧客と協力して戦略エネルギー転換を行い、彼らの今日のエネルギー需要を満たし続けている
私たちの戦略
AESはソリューションの開発と運営において業界をリードしており、これらの解決策は私たちをゼロと低炭素エネルギーに移行させ、パリ協定から2050年までの純ゼロ排出の目標を達成することができるだろう。
今日,脱炭素,電気化,デジタル化による電力部門の千載一遇の転換から大きなビジネスチャンスを見てきた。より多くの再生可能エネルギーに対する巨大な需要と新製品と解決策を開発する革新的な機会は、顧客が彼ら個人の脱炭素目標を実現するのを助ける。
私たちの戦略の重点は依然として無炭素電力源への移行を求める大企業との協力である。私たちの成功のしるしとして、私たちは2022年にBNEFによって世界最大の企業クリーンエネルギー開発業者に選ばれた。
2022年には520万キロワットの再生可能エネルギー長期契約に署名しました私たちがたまっているプロジェクトは契約に署名していますが運営されていないプロジェクトは1220万キロワットに達しています私たちの蓄積された仕事は未来の成長の核心的な構成要素だ。
我々の再生可能エネルギー成長戦略の核心は,顧客の連携と共同創造に注目することであり,特定の顧客の需要量に応じてカスタマイズした独自の解決策の開発に寄与している。この方法は、顧客満足度の向上や重複業務を向上させるだけでなく、AESとキー顧客との二国間ベースでの協力を可能にするだけでなく、入札プロセスに参加することでも可能である。
この方法は世界データセンター会社に全天候型無炭素エネルギーを提供する協定を含むいくつかの初の業界革新を招いた。我々のカスタムエネルギー解決策の開発における独自の能力は,Air Productsと協力して米国最大のグリーン水素生産施設の開発,建設,運営計画を発表できるようにした
私たちはまた、世界最大の鉱業会社と協力して、南米で再生可能エネルギーに移行し、主要サプライチェーンの排出を基本的に減少させた。私たちは一つの方法で
我々のGreen Blend製品により,一日の特定の時間に再生可能エネルギーを熱電と統合し,全体の発電量と排出を削減することに取り組んでいる。
私たちの公共事業を通じて、私たちは幅広い利害関係者と協力して、化石燃料施設閉鎖の負の影響を受ける可能性のある労働者やコミュニティの公正な移行を促進しながら、低炭素形態のエネルギーへの移行を促進している。例えば,インディアナ州のAESでは,2025年末までに余剰石炭発電を淘汰するとともに,電力網に新たな再生可能エネルギーや天然ガスを増加させる努力をしている。
私たちの再生可能エネルギー成長戦略には、今後数年間の成長を確保し、達成するための措置が含まれている。私たちは、土地を取得したり、許可や相互接続プロセスを推進したりするなど、開発活動への投資を買収·増加させることで、2022年1月の55ギガワットから2022年末の64ギガワットに大規模に拡大した。私たちが後期開発段階にあるプロジェクトについては、業界不足に関する潜在的な遅延を回避するために、サプライヤーの手配を確保するために努力しており、これは、私たちの規模、サプライヤー関係、および先進的な計画措置のおかげである。2025年までに、私たちが予想する資本支出の大部分は再生可能プロジェクトの開発につながるだろう。
私たちはまた新しい技術を開発し、孵化しています。これらの技術は今日価値を増加させ、将来的に私たちの業務を推進することができます。私たちはエネルギー産業が急速に変化していることを理解し、持続的な競争優位をもたらす解決策を積極的に求めることに取り組んでいる。私たちの革新戦略の核心はAES Nextで、これは私たちの業務と技術孵化器です。Next AESは、先行するよりグリーンなエネルギーソリューションを提供またはサポートする新しい革新的な技術およびビジネス機会を識別するために取り組んでいます。
2022年戦略的要点
•我々は、米国の2553メガワット太陽エネルギー、風力エネルギー、エネルギー貯蔵プロジェクトを含む、長期PPA協定下の5153メガワット再生可能エネルギーとエネルギー貯蔵プロジェクトに署名した。
•私たちはアメリカ、ブラジル、ドミニカ共和国、チリ、コロンビアで合計1,943メガワット運営プロジェクトの建設や買収を完了し、主に風力、太陽エネルギー、エネルギー貯蔵だ。
•契約に署名してまだ運営されていないプロジェクトを含む、私たちの滞貨プロジェクトは、現在12,179メガワットです
◦建設中の5,453メガワット
◦6726メガワット、PPAに署名しましたが、まだ建設中です。
•Air Productsとパートナーシップを構築し,米国でこれまで最大のグリーン水素生産施設を開発·建設·運営することを発表した。
◦約1.4ギガワットの風力と太陽光発電,1日200トンを超えるグリーン水素を生産できる電解槽生産能力を含む。
•同社は、財務報告部門の修正につながるいくつかの内部管理変動を発表する見通しだ。
概要
世代.世代
私たちは現在、我々の総合公共事業会社AES Indianaの発電を含む32,326メガワットの発電組み合わせを所有および/または運営している。私たちの世代の艦隊は燃料タイプによって多様化している。以下の議論を参照されたい燃料コスト.
我々の発電事業の業績駆動要因には、電力販売契約の種類、発電所の信頼性と柔軟性、契約販売を満たす発電能力利用可能性、燃料コスト、季節性、天候変化、経済活動、固定コスト管理、競争が含まれる。私たちの再生可能エネルギー事業の財務業績も、私たちの建設プロジェクトの完成とアメリカの再生可能エネルギー税控除を得る能力の影響を受けています。
契約売上高−我々の大部分の発電企業は、中長期契約(“契約販売”)または競合市場における短期合意(“短期販売”)の形態で電力を販売する。私たちの中期契約販売期間は2年から5年で、私たちの長期契約期間は5年以上です
天然ガスや石炭などの燃料発生エネルギーを必要とする契約は、燃料および可変運営および維持コストを含む、直接または指数付けに基づく契約伝達または通行料手配によって、可変コストを回収する構造である。契約に燃料伝達が含まれていない場合、私たちは通常、燃料コストまたは契約期間のような燃料またはエネルギー供給協定を締結する(以下の議論を参照)燃料コスト)である。これらは
契約はまた、長期無請求権プロジェクトレベル融資を通じてプロジェクト総資本コストの大部分に資金を提供することを助けてくれます。
いくつかの契約には、固定運営および維持費用、債務超過、資本投資リターンを含む工場予想される固定コストが含まれる生産能力支払いが含まれる。しかも、私たちの契約の大多数は私たちの固定コストに合わせた通貨建てで支払うことを要求します
大きな燃料コストがないか、生産能力支払いを含まない契約は、長期スポット価格といくつかの交渉の伝達コストに基づいて構築され、期待される固定コストおよび可変コストを回収し、投資リターンを提供することができる
これらの契約は,企業の収入とコストを結びつけることで,燃料や電力価格変動のリスクを減らすことを目指している。私たちは通常、外貨リスクを除去または低減するために、収入と支出(固定コストおよび債務を含む)の通貨を一致させることによって業務構造を手配する。私たちのプロジェクト債務には固定金利債務と変動金利債務が含まれている可能性があり、私たちは通常大部分のリスクをヘッジするだろう。私たちの契約業務のいくつかは市場に基づいて規制された容量支払いを受けています短期売上高下の部分です。
したがって、これらの契約または他の関連する商業計画は、電力変化および適用される燃料価格、通貨変動、金利変化に対する私たちのリスクを大幅に軽減する。また、これらの契約は、契約要求の信頼性と効率基準に従って工場を運営すれば、私たちの固定運営費用と投資収益を回収することができると一般的に規定されている。
短期売上高−我々の他の発電事業者は、スポット販売を含む、平均期間2年未満の短期契約で短期市場で直接、または規制価格で電力および補助サービスを販売する。短期市場は通常、スケジューリングを調整するためにシステムオペレータによって管理される。短期市場は通常優先スケジューリング,すなわち可変コストや競り価格に応じて,まず最も安い発電施設をスケジューリングし,最後に最も高価な発電施設をスケジューリングする。短期電力価格は通常,エネルギー限界コストや入札価格(システム需要を満たすために必要な最後の発電所のコスト)に設定される。そのため、これらの業務に関連するキャッシュフローと収益は市場電気価格の変動により敏感である。さらに、そのような卸売市場の多くは、伝送システムの信頼性の高い動作をサポートするための補助サービス市場を含む。私たちの製品の組み合わせでは、電圧サポート、周波数調整、回転予備を含む幅広い補助サービスを提供します
私たちが運営する多くの短期市場には規制された容量市場が含まれている。これらの容量市場は、功績注文派シートのエネルギーマージンに依存することなく、獲得性に応じて追加収入を提供することを目的としている。容量市場の価格は、一般に、必要な予備マージンレベル(ピーク需要を超える利用可能な発電量)に対する新規参入者のコストおよびシステム容量に基づく。私たちが短期市場で販売している発電施設は通常市場の供給状況に応じて容量支払いを受けます
工場の信頼性と柔軟性-当社の契約および短期販売は、利用可能性、運営効率、および柔軟性を最適な方法で管理するように発電所を奨励します。契約販売項の下での生産能力支払いは往々にして最低基準を満たすことにつながる。短期販売では、私たちの工場は市場ピーク価格を把握し、市場ベースの収入を最大化するために、信頼性と柔軟性を持たなければならない。また、私たちの柔軟性は、現地市場の需要を満たしながら補助サービス収入を得ることができるようにしている。
燃料コスト-私たちの火力発電所にとって、燃料は私たちの総発電コストの重要な構成要素です。契約販売については、契約期間に合わせて燃料供給契約を締結したり、財務的に燃料コストをヘッジしたりすることができます。私たちのいくつかの契約は燃料指数付けを含む。この場合、私たちは私たちの燃料供給プロトコルを指数付けに適合させることを求めている。いくつかのプロジェクトに対して、私たちは発電業者が私たちの工場に燃料を供給し、燃料費用を支払うことを担当する有料手配があります。
短期販売では,通常当時の燃料市場コストを反映した市場価格で電力を売却し,短期燃料供給を得ることを目的としており,通常は我々の市場販売状況に適合することを目指している。燃料価格は電気価格の主要な決定要因であることが多いため,短期販売のプロジェクトの経済性は相対燃料価格変動の影響を受けることが多い。商品価格リスクのさらなる情報については、項目7 Aを参照してください市場リスクの定量的·定性的開示についてこの表10-Kでは
私たちの発電所の設備容量の46%は、水力エネルギー、太陽エネルギー、風力エネルギー、エネルギー貯蔵、バイオマス、ゴミ埋立ガスを含む再生可能エネルギーから燃料を提供しており、これらのエネルギーは大きな燃料コストを持っていない。
私たちの発電所の32%の発電能力は天然ガスによって燃料を提供する。ドミニカ共和国とパナマの工場を除いて、私たちは現地市場で使用するために液化天然ガスを輸入して、各市場の現地サプライヤーが提供した天然ガスを使用します。
私たちの発電船団の設備容量の20%は石炭燃焼だ。アメリカでは、私たちのほとんどの石炭火力発電所は国内の石炭から供給されている。私たちの非アメリカ発電所とプエルトリコの工場では、国際市場と現地司法管轄区の多様な源から石炭を調達しています。可能な範囲内で、私たちは私たちのグローバル調達計画を利用して、私たちの燃料調達の購買力を最大限に高めます。
私たちの発電船団の2%の輸送力はペットコークス、ディーゼル、石油を燃料として使用している。私たちは国際市場に関連した価格で現地で石油とディーゼルを調達する。私たちは主にメキシコとアメリカからペットコーラを調達します
季節、天気の変化と経済活動−我々の発電事業は、季節的気象パターンの影響を受けるため、年間の運営利益率は均一ではない。また,天候変化は,温度,太陽エネルギー,風力資源,水文条件を含めて,我々の再生可能発電施設の発電量にも影響を与える可能性がある。電力競争市場においても,地方経済活動は電力需要や短期電気価格に影響を与える。
固定コスト管理— 私たちが長期契約を結んだ企業では、固定的な運営や維持コストの大部分が生産能力支払いで回収されています。しかし,すべての世代企業にとって,固定コストを管理し,時間の経過とともに固定コストを低減することが企業業績の駆動要因である。
競争-中長期契約を持っている企業では、契約期間内の競争が限られています。短期販売については、発電所スケジューリングと電力価格は市場競争と現地スケジューリングと信頼性ルールによって決定される。
公共事業
私たちの公共事業にはアメリカのAESインディアナ州とオハイオ州のAESとエルサルバドルの四社の公共事業が含まれています。AESの6社の公共事業会社は260万人の顧客に電力を供給し、AESの米国における2社の公共事業には合計3,495メガワットの発電能力も含まれている。
インディアナ州のアイエス 我々が完全に統合した公共事業会社および我々の送電·配電規制ユーティリティオハイオ州のAESは,それぞれの管内の電力独占流通業者として運営されている。AESインディアナ州は発電,送電,配電に必要なすべての施設を所有して運営している。オハイオ州のAESは送電や配電に必要なすべての施設を所有し運営している。私たちのエルサルバドルの流通事業では、市場参入の大きな障害により、限られた競争に直面しています。エルサルバドルの規定によると、規制されている大顧客は、規制されていないユーザになることを選択し、発電または商業化エージェントに直接サービスを要求することができる。
一般的に、私たちの公共事業会社はエンドユーザー(家庭や企業のような)に電力を直接販売し、顧客に直接料金を請求します。公共事業の主要な業績駆動要素は規制された収益率と電気代、季節性、天気変化、経済活動とサービスの信頼性を含む。公共事業収入は総合経営報告書に規定別に分類されている。
規制された収益率と関税−サービス地域で電力を販売または分配する権利と交換するために、私たちのユーティリティ企業は政府によって規制されている。この規定は,我々の公共事業会社が顧客から電気料金を徴収することを許可されている価格(“電気料金”)の枠組みを設定し,我々が達成しなければならないサービス基準を確立している。
私たちの公共事業は通常、規制された資産収益率を稼ぐことが許可されており、これは、公共事業によって許可された監督管理資産基盤、資本構造、資本コストに基づいて規制機関によって決定される。公共事業会社がリターンを得ることを可能にする資産基盤は、適用される現地の法律の枠組み内で規制機関によって決定され、顧客サービスのために使用されると考えられる有用な資産の数に基づく。収益率と資産基盤を許容することは公共事業の収益性の重要な構成要素だ。監督管理機関は収益率と運営費用が公共事業会社が顧客に受け取った規制された電気価格の回収を合理的に許可すると考えている。
規制当局は現地の法規に基づいて電気価格を時々審査して再設定するかもしれないし、公共事業会社はその電気価格の変更を求めるかもしれない。電気価格は、一般に使用レベルに基づいており、燃料コスト(総合ユーティリティの場合)および/またはエネルギー購入コストのような、ユーティリティによって制御されないコストを顧客に転嫁することを含むことができる。関税の構成要素は直接
クライアントは、一般に、規制プロセスまたは既存の式に基づくメカニズムを要約することによって調整される。いくつかの規制制度の下で、需要が既定レベルを超える顧客は規制されず、公共事業会社または他の小売エネルギーサプライヤーと直接契約を締結し、迂回不可能な費用を支払うことを選択することができ、これらの費用は配電会社に支払うその配電システムを使用する費用である。
規制された電気料金は一般的に、私たちの公共事業企業はいくつかの運営と固定コストを回収し、回収できない金額、サービス品質、技術と非技術損失を管理すべきだと認めている。そのため、公共事業会社はコストを電気価格に反映させるレベルに管理する必要があり、そうでなければコストを回収したり、リターンを減らしたりすることができないリスクがある。
季節、天気変化、経済活動−我々のユーティリティ事業は、通常、季節的気象パターンの影響を受けるため、年間の営業利益率は均一ではない。また,天候変化は,クライアント数,正常状況との温度差,クライアントの履歴使用レベルやパターンによっても影響を与える可能性がある.天気変化を調整した後、小売額も現地の経済活動、エネルギー効率と分散発電イニシアティブ及び小売顧客数の変化の影響を受ける。
サービスの信頼性−我々のユーティリティ事業は、停止持続時間および周波数のようないくつかの信頼性基準を満たさなければならない。これらの基準は、明確であってもよく、明確な業績インセンティブまたは罰があり、潜在的であってもよく、すなわち、ユーティリティは、顧客および/または規制機関の期待を満たすように動作しなければならない。
開発建設
私たちは新世代の施設を開発して建設します。我々の公共事業については、顧客のニーズに応じたり、規制を遵守したりするために、新しい工場を建設したり、既存の工場を改造したりする可能性がある。これらのプロジェクトの開発は、私たちの資本コストと投資収益を回収するために、規制部門の承認を受ける必要がある。私たちの発電事業については、私たちの優先的な発展は重要な成長型市場であり、そこで再生可能エネルギーを増加させることで、私たちのグローバル規模と既存事業との相乗効果を利用することができます。我々は,戦略適合度,プロジェクトリターン,財務状況を評価することにより,投資の公平リスクに応じてリターンや資本の他の用途(会社債務の返済を含む)を調整し,新たなプロジェクトに投資する決定を行う
場合によっては、私たちは建設を始める前に新しい施設の産出について長期契約を締結する。AES Corporationに必要な株式出資を制限するために、商業的に魅力がある場合には、パートナーを含む追加請求権のないプロジェクト債務融資や他の資本源も求めている。私たちは通常第三者と契約を締結して施工を管理します。私たちの施工管理チームは施工作業を監督し、プロジェクト予算と必要な安全、効率と生産性基準に基づいて進捗を追跡します。
細分化市場
分部報告構造は,その基礎として会社の管理報告構造を用い,社内管理業務を反映した方式で,主に地理地域ごとに組織し,我々の業務の社会−政治−経済理解を提供する
私たちは4つの市場志向のSBUに組織されましたアメリカと公共事業(アメリカ、プエルトリコ、エルサルバドル)南米.南米(チリコロンビアアルゼンチンブラジル)MCACメキシコ中米カリブユーラシア大陸(ヨーロッパとアジア) -私たちのSBU議長が率いる。私たちは二つの業務線を持っている:発電と公共事業。私たちの各SBUは、電力を生成し、公共事業会社、工業ユーザ、および他の仲介機関のような電力を顧客に販売するために、発電所を所有および/または運営する、私たちの最初の事業ライン、すなわち発電に参加しています。私たちの米国および公共事業SBUは、指定されたサービスエリア内で住宅、商業、工業、および政府部門のエンドユーザー顧客に電力を発電または購入、分配、送信、販売するための公共事業を所有および/または運営するために、私たちの第2のビジネスラインである公共事業に参加している。場合によっては、私たちの公共事業会社も卸売市場で電力を発電して売っています。
我々は調整されたPTCを用いて我々のSBUの運営表現を測定し,これは非GAAP測定基準である.SBUの2022年12月31日までの年度調整後PTCは以下のとおりである。調整後PTCの割合は,総指標に対するSBUごとの貢献,すなわち会社を差し引く前のSBU調整後のPTC総額である。第7項を参照経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−SBU業績分析−本テーブル10-Kは,入金と調整後のPTCの定義に用いられる.
財務報告については、会社の会社活動およびいくつかの他の投資は、個別に開示する必要がないため、“会社およびその他”で報告されている。第7項を参照経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析そして付記18-市場と地理情報を細分化する項目8に含まれている財務諸表と補足データ表格10-Kは、さらに会社の部門構造を検討する。
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(1)非公認会計基準測定基準。第7項を参照経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−SBU業績分析−非GAAP測定基準入金と定義に使われています |
アメリカと公共事業会社SBU
私たちのアメリカと公共事業SBUには47の発電施設があり、アメリカには2つの公共事業会社があり、エルサルバドルには4つの公共事業会社がある。
世代.世代-当社の米国およびユーティリティSBUの運用設備容量は合計13,108メガワットです。IPALCO(AESインディアナ州の親会社)、AES OhioとDPL Inc.(AES Ohioの親会社)はすべてアメリカ証券取引委員会の登録者であるため、1934年の証券取引法の公開届出要求に従うべきである。次の表にアメリカと公共事業会社のSBU発電施設を示します
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業務.業務 | | 位置 | | 燃料.燃料 | | 総メガワット | | AES持分 | | 買収や運営開始年 | | 契約期日 | | お客様 |
ボスフォロー(1) | | ルバドル | | 太陽エネルギー | | 100 | | | 50 | % | | 2018-2019 | | 2043-2044 | | CAESS、EEO、CLESA、DEUSEM |
カスカトランド太陽エネルギー(1) | | ルバドル | | 太陽エネルギー | | 10 | | | 50 | % | | 2021 | | 2046 | | CLESA |
ロシアの電子スペクトル | | ルバドル | | ごみ埋立ガス | | 6 | | | 100 | % | | 2011 | | 2035 | | CAESS |
OPICO | | ルバドル | | 太陽エネルギー | | 4 | | | 100 | % | | 2020 | | 2040 | | CLESA |
モンカグア | | ルバドル | | 太陽エネルギー | | 3 | | | 100 | % | | 2015 | | 2035 | | EEO |
エルサルバドル小計 | | | | | | 123 | | | | | | | | | |
南国のアラミトス | | アメリカ-カリフォルニア州 | | ガス.ガス | | 1,200 | | | 100 | % | | 1998 | | 2023 | | 多種多様である |
SPower Opco A(1) | | アメリカでは様々な | | 太陽エネルギー | | 967 | | | 26 | % | | 2017-2019 | | 2028-2046 | | 多種多様である |
風.風 | | 140 | | | | | |
南国--雷東多ビーチ | | アメリカ-カリフォルニア州 | | ガス.ガス | | 876 | | | 100 | % | | 1998 | | 2023 | | 多種多様である |
南国エネルギー-アラミトス(5) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | ガス.ガス | | 697 | | | 50 | % | | 2020 | | 2040 | | 南カリフォルニア州エジソン |
南国エネルギー-ハンティントンビーチ(5) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | ガス.ガス | | 694 | | | 50 | % | | 2020 | | 2040 | | 南カリフォルニア州エジソン |
ニューヨーク風 (2) | | アメリカ-ニューヨーク | | 風.風 | | 612 | | | 75 | % | | 2021 | | | | ニューヨーク国際標準化機構 |
プエルトリコ国家航空会社 | | アメリカ-広報 | | 石炭、石炭 | | 524 | | | 100 | % | | 2002 | | 2027 | | 輝度エネルギー |
AES Renewable Holdings(3) | | アメリカでは様々な | | 太陽エネルギー | | 400 | | | 100 | % | | 2015-2022 | | 2029-2042 | | 公共事業市政教育非営利性 |
エネルギー貯蔵 | 90 | |
ハイランダー(SPower Opco B(1)) | | アメリカ-退役軍人事務部 | | 太陽エネルギー | | 485 | | | 50 | % | | 2020 | | 2035 | | アップルAkami Etsyマイクロソフト |
SPower Opco B(1) | | アメリカでは様々な | | 太陽エネルギー | | 260 | | | 50 | % | | 2019 | | 2039-2044 | | 多種多様である |
南国ハンティントンビーチ | | アメリカ-カリフォルニア州 | | ガス.ガス | | 236 | | | 100 | % | | 1998 | | 2023 | | 多種多様である |
バッファロー峡谷II(3) | | アメリカ-テキサス州 | | 風.風 | | 228 | | | 100 | % | | 2007 | | | | |
勇士が走る | | アメリカ-MD | | 石炭、石炭 | | 205 | | | 100 | % | | 2000 | | 2030 | | ボトマルク·エジソン |
盛んな風向(sPower Opco B(1)) | | アメリカ-SD | | 風.風 | | 200 | | | 50 | % | | 2020 | | 2050 | | 盛んな風向き |
Skipjack(2) (3) | | アメリカ-退役軍人事務部 | | 太陽エネルギー | | 175 | | | 75 | % | | 2022 | | 2036 | | エクスロン発電会社 |
バッファロー峡谷III(3) | | アメリカ-テキサス州 | | 風.風 | | 170 | | | 100 | % | | 2008 | | | | |
ランカスター地区の電池 (2) (3) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | エネルギー貯蔵 | | 127 | | | 75 | % | | 2022 | | | | |
バッファロー峡谷1号(3) | | アメリカ-テキサス州 | | 風.風 | | 121 | | | 100 | % | | 2006 | | | | |
南国エネルギー-アラミトスエネルギーセンター(5) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | エネルギー貯蔵 | | 100 | | | 50 | % | | 2021 | | 2041 | | 南カリフォルニア州エジソン |
東線太陽エネルギー(SPower OpCo B(1)) | | アメリカ-アジア地区 | | 太陽エネルギー | | 100 | | | 50 | % | | 2020 | | 2045 | | 塩河工事 |
センターライン(sPower Opco B(1)) | | アメリカ-アジア地区 | | 太陽エネルギー | | 100 | | | 50 | % | | 2022 | | 2039 | | 塩河工事農改電区 |
西線(Spower)(1)) | | アメリカ-アジア地区 | | 太陽エネルギー | | 100 | | | 50 | % | | 2022 | | | | |
ルーナ (2) (3) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | エネルギー貯蔵 | | 100 | | | 75 | % | | 2022 | | | | |
月桂山復元力 (2) | | アメリカ-ウェストバージニア州 | | 風.風 | | 99 | | | 75 | % | | 2022 | | 2037 | | AESソリューション管理、有限責任会社 |
三葉草渓(SPower Opco B(1)) | | アメリカ-UT | | 太陽エネルギー | | 80 | | | 50 | % | | 2021 | | 2046 | | Umpa |
山の景色はまた高いビルに登ります (2) (3) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | 風.風 | | 71 | | | 75 | % | | 2022 | | 2042 | | 南カリフォルニア州エジソン |
ミシガン州の消費者は (2) (3) | | アメリカ-MI | | 太陽エネルギー | | 36 | | | 75 | % | | 2022 | | | | |
大島ワイコロア島 (3) (4) | | アメリカ-HI | | 太陽エネルギー | | 25 | | | 100 | % | | 2022 | | | | |
| | エネルギー貯蔵 | | 30 | | | | | |
山景四(4) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | 風.風 | | 49 | | | 100 | % | | 2012 | | 2032 | | 南カリフォルニア州エジソン |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ラヴァイ (3) (4) | | アメリカ-HI | | 太陽エネルギー | | 20 | | | 100 | % | | 2018 | | 2043 | | コアイ島公共事業協同組合 |
| | エネルギー貯蔵 | | 20 | | | | | |
SPower OpCo C(1) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | 太陽エネルギー | | 30 | | | 50 | % | | 2021-2022 | | 2041 | | 多種多様である |
| | エネルギー貯蔵 | | 2 | | | | | |
ケイカハ (3) (4) | | アメリカ-HI | | 太陽エネルギー | | 14 | | | 100 | % | | 2019 | | 2045 | | コアイ島公共事業協同組合 |
エネルギー貯蔵 | 14 | |
ナプア·マカニ (4) | | アメリカ-HI | | 風.風 | | 24 | | | 100 | % | | 2020 | | 2040 | | HECO |
イルミナ | | アメリカ-広報 | | 太陽エネルギー | | 24 | | | 100 | % | | 2012 | | 2037 | | 輝度エネルギー |
月桂山Es | | アメリカ-ウェストバージニア州 | | エネルギー貯蔵 | | 16 | | | 100 | % | | 2011 | | | | |
共同体エネルギー (2) | | アメリカでは様々な | | 太陽エネルギー | | 14 | | | 75 | % | | 2022 | | 2023-2043 | | 多種多様である |
南国エネルギー--AES Gilbert(塩河)(5) (6)) | | アメリカ-アジア地区 | | エネルギー貯蔵 | | 10 | | | 50 | % | | 2019 | | 2039 | | 塩河工事農改電区 |
勇士が走る | | アメリカ-MD | | エネルギー貯蔵 | | 5 | | | 100 | % | | 2016 | | | | |
アメリカの小計 | | | | | | 9,490 | | | | | | | | | |
| | | | | | 9,613 | | | | | | | | | |
_____________________________
(1)合併していない実体は、株式関連会社として入金される。
(2)AES Clean Energy Development(“ACED”)が所有している。
(3)AESは所有権権益が可変な第三者税務株式投資家と共同でこれらの資産を所有している。税収権益投資家は、税収属性を含む施設の経済属性の一部を獲得し、これらの属性はプロジェクトのライフサイクルで異なる。税金の権益を発行して得た金を以下のように記す非持株権益あるいは…付属会社の償還可能株会社の総合貸借対照表では、具体的なプロジェクトの共同権利に依存する。
(4)AES Renewable Holdingsの所有です。
(5)2022年12月1日、南地エネルギーは南地エネルギー資産の14.9%の所有権権益を追加的に売却した。売却後,AESはSouthland Energy 50.1%の権益を持ち,この業務はAESによって統合され続けている。
(6)施設は2022年4月に火災を経験し、資産が現在稼働できなくなっている。
公共事業-次の表に、私たちの公共事業会社とその発電施設を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業務.業務 | | 位置 | | 2022年12月31日までの約お客様数 | | 2022年に販売されたGWH | | 燃料.燃料 | | 総メガワット | | AES持分 | | 買収や運営開始年 |
CAESS | | ルバドル | | 647,000 | | | 2,109 | | | | | | | 75 | % | | 2000 |
CLESA | | ルバドル | | 461,000 | | | 1,072 | | | | | | | 80 | % | | 1998 |
ディウセム | | ルバドル | | 92,000 | | | 161 | | | | | | | 74 | % | | 2000 |
EEO | | ルバドル | | 348,000 | | | 700 | | | | | | | 89 | % | | 2000 |
エルサルバドル小計 | | 1,548,000 | | | 4,042 | | | | | | | | | |
オハイオ州愛思強会社(1) | | アメリカ-オハイオ | | 536,000 | | | 13,875 | | | | | | | 100 | % | | 2011 |
インディアナ州オハイオ州(2) | | アメリカ-IN | | 519,000 | | | 15,385 | | | 石炭/ガス/油/エネルギー貯蔵 | | 3,495 | | | 70 | % | | 2001 |
アメリカの小計 | | 1,055,000 | | | 29,260 | | | | | 3,495 | | | | | |
| | | | 2,603,000 | | | 33,302 | | | | | | | | | |
_____________________________
(1)オハイオ州のAESが2022年に販売したGWhは送電と配電の総売上を表している。2022年のオハイオ州AESの卸売売上高とSSOユーティリティ売上高は4676 GWhであり,AESオハイオ州を用いて競争的入札過程で電力を得たユーティリティ顧客への販売である。オハイオ州のAESは発電会社OVECの4.9%の株式を持っている。OVECはオハイオ州柴郡とインディアナ州マディソンに2工場があり,総発電量は約2109メガワットである。オハイオ州のAESがこの発電に占めるシェアは約103メガワットである
(2)CDPQはIPALCO(AESインディアナ州の親会社)の直接·間接権益を持ち,合計約30%である。AESはAES US Investmentsの85%を保有し、AES US InvestmentsはIPALCO 82.35%の株式を保有する。AESインディアナ州の植物:ジョージタウン、ハーデン街、ペテルブルクと鷹谷。20メガワットのAESインディアナ州ダールは伝送資産と考えられている。AESインディアナ州は2021年5月に230メガワットのペテルブルク1号機を淘汰し、2023年6月に415メガワットのペテルブルク2号機を淘汰する計画だ。AESインディアナ州は2025年末までにペテルブルクに残っている2つの石炭燃焼装置を天然ガスに変換する計画だ。AESインディアナ州は2021年12月に195メガワットHardy Hills太陽エネルギープロジェクトの買収を完了し,2024年に運営を開始する予定である。AES Indianaは2021年11月、IURCの注文を受け、250メガワットの太陽エネルギーと180メガワットのエネルギー貯蔵施設(ペテルブルク太陽エネルギープロジェクト)の買収を承認し、2025年に完成する予定だ。
建設中の工事-次の表に、アメリカとユーティリティSBUの建設中の工場を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業務.業務 | | 位置 | | 燃料.燃料 | | 総メガワット | | AES持分 | | 商業運営日の予定 |
セメント城 (1) | | アメリカ-MI | | 太陽エネルギー | | 20 | | | 75 | % | | 1H 2023 |
大島ワイコロア島 (2) | | アメリカ-HI | | 太陽エネルギー | | 5 | | | 100 | % | | 1H 2023 |
西オアフ島太陽エネルギー (2) | | アメリカ-HI | | 太陽エネルギー | | 13 | | | 100 | % | | 1H 2023 |
| | エネルギー貯蔵 | | 13 | | | |
高台地 (1) | | アメリカ-CO | | 太陽エネルギー | | 10 | | | 75 | % | | 1H 2023 |
| | エネルギー貯蔵 | | 10 | | | |
メングera del Golfo | | ルバドル | | 太陽エネルギー | | 1 | | | 100 | % | | 1H 2023 |
| | エネルギー貯蔵 | | 4 | | | |
AESクリーンエネルギーの発展 | | アメリカでは様々な | | 太陽エネルギー | | 32 | | | 75 | % | | 1H-2H 2023 |
大湾1号と2号 (1) | | アメリカ-ペンシルバニア州 | | 太陽エネルギー | | 220 | | | 75 | % | | 2H 2023 |
チェフロンバート (1) | | アメリカ-アジア地区 | | 風.風 | | 238 | | | 75 | % | | 2H 2023 |
マクフランジ第1期 (1) | | アメリカ-アジア地区 | | 太陽エネルギー | | 200 | | | 75 | % | | 2H 2023 |
| | エネルギー貯蔵 | | 100 | | | |
クイヘルニ (2) | | アメリカ-HI | | 太陽エネルギー | | 60 | | | 100 | % | | 2H 2023 |
| | エネルギー貯蔵 | | 60 | | | |
オークリッジ (1) | | アメリカ-ロサンゼルス | | 太陽エネルギー | | 200 | | | 75 | % | | 2H 2023 |
はげたメサ (1) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | 太陽エネルギー | | 150 | | | 75 | % | | 2H 2023 |
| | エネルギー貯蔵 | | 75 | | | |
エステレイラ(Estrella)(SPower) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | 太陽エネルギー | | 56 | | | 50 | % | | 2H 2023 |
| | エネルギー貯蔵 | | 28 | | | |
騎士 (1) | | アメリカ-退役軍人事務部 | | 太陽エネルギー | | 155 | | | 75 | % | | 2H 2023-1H 2024 |
滑走路1号(電源) | | アメリカ-カリフォルニア州 | | 太陽エネルギー | | 125 | | | 50 | % | | 2H 2023-1H 2024 |
| | エネルギー貯蔵 | | 80 | | | |
Platteview (1) | | アメリカ-東北 | | 太陽エネルギー | | 81 | | | 75 | % | | 1H 2024 |
マクフランジ第2期 (1) | | アメリカ-アジア地区 | | 太陽エネルギー | | 300 | | | 75 | % | | 1H 2024 |
| | エネルギー貯蔵 | | 150 | | | |
デルタ航空 (1) | | アメリカ-MS | | 風.風 | | 185 | | | 75 | % | | 1H 2024 |
ハーディ山(インディアナ州AES) | | アメリカ-IN | | 太陽エネルギー | | 195 | | | 70 | % | | 1H 2024 |
騎士太陽エネルギーA 2 (1) | | アメリカ-退役軍人事務部 | | 太陽エネルギー | | 81 | | | 75 | % | | 2H 2024 |
チェフロンバート2期 (1) | | アメリカ-アジア地区 | | 風.風 | | 216 | | | 50 | % | | 2H 2024 |
| | | | | | 3,062 | | | | | |
_____________________________
(1)AES Clean Energy Development(“ACED”)が所有している。
(2)AES Renewable Holdingsの所有です。
建設中のプロジェクトの多くは長期的なPPAを実行したり、適用された場合には規制手続きによって関税が割り当てられている。
ハワイ州議会は2020年7月、ハワイアイエス社が2022年12月31日以降に石炭で発電することを禁止する上院第2629号法案を可決した。そのため,AESは2022年9月にAESハワイ工場を中止した。
次の図はアメリカと公共事業会社の施設の位置を示しています
アメリカと公共事業企業は
インディアナ州オハイオ州
業務記述IPALCOは、AES Indianaの主要子会社である持株会社である。Aes Indianaは総合公共事業会社で、主にインディアナ州インディアナ州ポリズ市と近隣地域の小売顧客への電気エネルギーの生産、伝送、分配、販売に従事し、規制機関によって監督されている-参照規制の枠組みと市場構造下です。AESインディアナ州は、そのサービスエリア内の顧客に電力サービスを提供する独占的な権利を持っており、このサービスエリアの敷地は約528平方マイル、推定人口は約971,000人。AESインディアナ州は4つの発電所を所有し運営しており,すべてインディアナ州内に位置している。インディアナ州最大の発電所ペテルブルクは石炭を燃料としている。AES Indianaは2021年5月31日に230メガワットのペテルブルク1号機を引退し、2023年に415メガワットのペテルブルク2号機を引退する予定で、この発電所の総経済生産能力の630メガワットを退役させることになる。AESインディアナ州は2025年末までにペテルブルクに残っている2つの石炭装置を天然ガスに変換する計画です(参照総合資源計画(下記参照)。第二大発電所ハーディング街は天然ガスと燃料油を使用してガスタービンに動力を提供する。また,AESインディアナ州はこの場所で20メガワットの電池ベースのエネルギー貯蔵ユニットを運営しており,周波数応答を提供している。3つ目の駅鷹谷はCCGT天然ガス工場です第4の発電所,ジョージタウンは,天然ガスを用いて燃焼タービンに動力を供給する小型調峰発電所である。また,AES Indianaは,300メガワット風力発電と94メガワット太陽光発電の長期契約を購入することで,顧客のエネルギー需要を満たすことを支援している。AESインディアナ州は2021年7月、250メガワットの太陽エネルギーと180メガワットのエネルギー貯蔵施設(“ペテルブルク太陽エネルギープロジェクト”)を買収する協定に調印した。2022年10月に改訂され、IURCの承認を経て、ペテルブルク太陽エネルギープロジェクトは現在2025年に完成する予定だ。AESインディアナ州は2021年12月、195メガワットの太陽エネルギープロジェクト(“Hardy Hills Solar Project”)の開発を含むHardy Hills Solar Energy LLCの買収を完了した。2022年12月に改訂され、IURCの承認を経て、ハディーサン太陽エネルギープロジェクトは2024年に完成する予定だ
主な財務駆動要因— AESインディアナ州の財務業績は主に小売需要、天気と維持コストによって推進されている。さらに、AESインディアナ州の財務業績は、限定されないが、多くの他の要因によって推進される可能性がある
•規制の結果と影響
•新しい立法の通過、規制の実施、または規制の他の変化;
•速やかに資本支出を回収する.
規制の枠組みと市場構造AES Indianaは、そのサービスおよび施設、小売レートおよび課金、長期証券の発行、およびいくつかの他の事項に関してIURCによって全面的に規制されている。AESインディアナ州業務に対するIURCの監督権は通常州公共事業委員会によって実施される典型的な監督管理である。IURCはAESインディアナ州が提供する電力サービスに電気料金率を設定している。IURCは、顧客にサービスを提供するための資産の公平なリターンを含む、差別化目的を策定するためのすべての許容コストを考慮する。
AESインディアナ州が小売顧客に電力サービスを提供するレートには、基本料金と承認された費用が含まれている。さらに、AES Indianaの料率には、(I)燃料調整費と呼ばれるAES Indiana小売負荷要求を満たすための燃料および購入電力コストの変化を反映する追加料金、(Ii)返却を含む環境法律および法規の遵守によって生じるコストの追加費のタイムリーな回収、(Iii)持続的なRTOコスト変化を反映する追加料金、(Iv)顧客に転嫁される卸売販売利益率、および既定年度基準よりも低い容量売上高の追加料金、(V)リターンを得る追加料金、など、様々な調整機構が含まれるが、これらに限定されない。条件を満たすTDSIC改善の投資、及び(Vi)AESインディアナ州の需要側管理エネルギー効率計画からコスト回収、損失利益率回収と業績激励の付加条件を獲得した。これらの関税率のいずれもある程度独立して機能しているが,AESインディアナ州の基本料率や料金をどのように審査するかでは,AESインディアナ州の料率の全体構造が検討されている。また,AESインディアナ州の騎手回復は繰り返し提出された文書で審査された.
IURCは2018年10月31日、AESインディアナ州の年収を4400万ドル増加させる3%(2018年基本金利命令)の議論のない和解協定を承認した命令を発表した。この収入増加には,2018年上半期に完成した鷹谷CCGTに関するコスト比率やその他の建設プロジェクトによる収入回収が主に含まれている。新しい基本格差と料金は2018年12月5日から施行される。2018年の基本金利注文はAES Indianaの最新の基本金利注文であり、2年間の金利調整メカニズムにより約5,000万ドルの福祉を顧客に提供した。
AES IndianaはMISOの多くの送電システム所有者のメンバーの一人である。MISOはRTOであり、そのメンバーの組合せ送電システムに対して機能制御を維持し、アメリカ最大のエネルギーと補助サービス市場の一つを管理している。MISOは送電制限とその他の信頼性の問題を考慮して、経済的順序で発電資産をスケジューリングし、MISO地区の総需要を満たす。AESインディアナ州は味索の前日とリアルタイム市場で電力を供給します
発展戦略— AESインディアナ州の建設計画には,慎重な公共事業運営と環境法規遵守に必要な資本支出と,老朽化設備の交換や全体性能向上のための自由支配可能な投資がある
参議院で可決された第560号法案、すなわち送電、配電及び貯蔵システム改善料金(TDSIC)法規は、公共事業会社が安全、信頼性、システム近代化又は経済発展の目的で負担する新たな又は代替電力及び天然ガス輸送、配電及び貯蔵プロジェクトのコスト回収が基本料金手続の範囲内でないことを規定している。TDSIC定款の規定は回復要求に少なくとも5年間の計画を含み、条件を満たす投資に対する投資は7年を超えない。計画がIURCの承認を得ると,定期レート調整機構,いわゆるTDSIC機構を用いて,80%の合格コストを回収することができる。回収可能なコストには、AFUDC、在職後の費用、運営と維持費用、減価償却、財産税などの投資収益が含まれています。残りの20%の回収可能な費用は、公共事業会社が次の基本料金案件で回収するために延期されるだろう。TDSICメカニズムの上限は小売総収入の毎年2%の増加である。
2020年3月4日,IURCはAESインディアナ州TDSIC計画中のプロジェクトを承認し,2020年から2026年までに条件を満たす送電,配電,貯蔵システム改善プロジェクトを合計12億ドルとする命令を発表した。AESインディアナ州は2020年6月から、毎年11月に発効し、投資収益と投資収益を得ることを要求する年間TDSIC料率調整文書を提出した。IURCの要求に従って、年間TDSIC計画更新ファイルは6ヶ月以内に提出しなければならず、毎年12月に提出しなければならない。AESインディアナ州で2022年12月31日までにTDSIC回収を許可された設備総額は3.24億ドル。
総合資源計画AESインディアナ州は2022年12月にその総合資源計画(IRP)を提出し、AESインディアナ州が今後数年間AESインディアナ州の小売顧客にサービスする発電能力需要を満たす第一選択資源組み合わせが記載されている。第一選択資源組合せはAESインディアナ州の合理的な最低コストオプションであり、顧客によりクリーンで多様な世代間組み合わせを提供した。2022年国際格付け機関
短期行動計画には2025年末までにペテルブルクに残っている2つの石炭燃焼ユニットを天然ガスに変換することが含まれている。AESインディアナ州はまだペテルブルク3号と4号機を転換するために必要な規制承認をIURCに提出していないが、AESインディアナ州は適切な時期にそうする予定だ。また,AESインディアナ州は2027年までに1300メガワットに及ぶ風力,太陽エネルギー,電池エネルギーを増加させる計画である。グリーン水素,小型モジュール化原子炉,炭素捕獲などの新技術の開発とコスト効果の向上に伴い,将来の計画過程で評価を行う
AESインディアナ州2019年のIRPには、2021年5月31日に230メガワット引退したペテルブルク1号機が含まれ、2023年に415メガワットのペテルブルク2号機が引退する予定だ。AES Indianaは、2021年11月、ペテルブルク退職に関連するコストを承認および回収するためのIURCの承認を得た。(1)AES Indianaは、退職時にペテルブルク1号および2号機の帳簿純資産の規制資産を作成すること、(2)資産の償却方法を規制すること、および(3)AES Indianaの将来の金利ケースで持続的な償却によって規制資産を回収することを含む、IURCの承認を得た。この命令は、適切なリターン率および回収機構を含む、監督管理資産に関連する差分制定処理におけるすべての当事者のすべての権利を保持する。
AESインディアナは2021年12月にHardy Hills Solar Projectの買収を完了し,195メガワットの太陽エネルギープロジェクトで開発中であり,2024年に運営を開始する予定である。インディアナ州のAESは2021年6月にIURCの注文を受け,このプロジェクトを承認した。AESインディアナは2021年7月、250メガワットの太陽エネルギーと180メガワットのエネルギー貯蔵施設であるペテルブルク太陽エネルギープロジェクトを買収する協定に調印し、2025年に運営を開始する予定だ。2021年11月、AESインディアナ州はIURCがこのプロジェクトを承認する注文を受けた。
AES Indianaは、AES IndianaのTDSICおよび代替発電プロジェクトに関連する資金需要のために、AES IndianaのTDSICおよび代替発電プロジェクトに関連する資金需要のために、それぞれ2.75億ドルおよび2.53億ドルの株式出資をAESおよびCDPQから取得する。
オハイオ州愛思強会社
業務記述DPLは、オハイオ州のAESである主要子会社であるホールディングスである。オハイオ州AESは公共事業会社で、オハイオ州中西部6000平方マイルの地域で約53.6万人の小売顧客に電力を供給し、分配し、規制機関の規制を受けている-参照規制の枠組みと市場構造下です。オハイオ州AESは,その顧客に送電と配電サービスを提供する独占的な権利を持ち,競争的入札オークションプログラムにより住宅,商業,工業,政府顧客を代表して小売標準サービスオファー(“SSO”)電力サービスを獲得している。数年前にはオハイオ発電会社も主要子会社であったが,DPLはこの発電事業を系統的に撤退していた。オハイオ世代は2020年に退職し、最後の残りの運営資産を売却した。
主な財務駆動要因−AESオハイオ州の財務業績は、主に小売需要および天気によって推進されている。AESオハイオ州の財務業績も、他の要因によって推進される可能性があるが、これらに限定されない
•規制の結果と影響
•新しい立法の通過、規則の実施、または規則の他の変更;
•速やかに輸送費用を回収する.
規制の枠組みと市場構造オハイオ州のAESは、PUCOの流通サービスおよび施設、小売レートおよび課金、サービスの信頼性、再生可能エネルギー組み合わせ要件の遵守、エネルギー効率計画要件、およびいくつかの他の事項の規制を受ける。PUCOは電力輸送、SSO、および他の小売電力サービスに対して管轄権を維持する
オハイオ州内の電力顧客は,契約に応じてライバル小売電力サービス(CRES)プロバイダから電力を購入するか,SSOレートに従って現地公共事業会社から電力を購入することができる。SSO発電供給は第三者が競争的入札過程で提供する。オハイオ州公共事業会社はその州認証領土内で送電と配電サービスを提供する独占的な権利を持っている。オハイオ州は顧客が小売発電事業者を選択することを可能にしているが、オハイオ州のAESは、CRESプロバイダと契約していない任意の顧客にSSO料率で小売発電サービスを提供するか、またはCRESプロバイダが契約を破った場合に最後のプロバイダとして提供することを要求されている。SSOレートはPUCOの規制によって制約され、SSOクライアントに電力を供給する競争入札プロセスによって決定される
オハイオ州のAES流通料率はPUCOによって規制され、従来のコストベースの料金設定プロセスによって決定される。オハイオ州のAESは流通サービスを提供するコストを回収することを許可され、監督機関がこの公共事業会社によって許可された監督管理された資産基盤、資本構造、資本コストに基づいて決定された規制された資産収益率を稼ぐ。AESオハイオ州の小売価格には、競争的入札プロセスによる電力購入に関するコストを速やかに回収するなど、様々な調整メカニズムが含まれている
PJM RTO、深刻な嵐破壊、エネルギー効率に参加する。オハイオ州のAES輸送速度はFERCによって規制されている。
オハイオ州AESは2020年3月、承認され、2020年5月3日に施行された公式に基づく伝送サービス料率申請を提出した。2020年12月、これらの料率について議論のない和解合意が成立し、FERCに申請が提出された。その法案は2021年4月15日に承認された。
オハイオ州AESはPJMのメンバーであり,PJMはRTOであり,オハイオ州を含む多州地域の全部または一部の地域で運営されている公共事業会社が所有する伝送システムを運営している。PJMはまた、そのメンバーのために先日とリアルタイムエネルギー市場、補助サービス市場と長期容量市場を管理する。
オハイオ州の法律は、SSOレートを決定するために、公共事業会社に電力安全計画(ESP)またはMRO計画を提出することを要求している。2019年12月18日、PUCOはオハイオ州AESの以前のレート計画(ESP 1)への撤回と回復の通知を承認した。他の項目では、PUCOがESP 1料率計画を承認する命令は、迂回不可能なRSCライダーの回復を含み、約7900万ドルの年収を提供している。OCCは委員会がESP 1への回復を承認した決定についてオハイオ州最高裁に上訴し,2021年8月以来の金利安定費用(RSC)収入の返還を主張した。今のところ決定していません。私たちはこの控訴の結果を予測できないが、控訴の結果がAESオハイオ州の現在のESPレート計画よりも不利であれば、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
オハイオ州AESは2022年9月26日、最新のESP(“ESP 4”)をPUCOに提出した。ESP 4は全面的な計画であり、そのネットワークを強化し、向上し、サービスの信頼性を高め、価格安定に更に大きな保障を提供し、現地経済発展に投資し続けることを目的としている。この計画の一部として,オハイオ州のAESは配電インフラへの投資を増やし,積極的な植生管理計画を展開しようとしている。この計画には、再生可能エネルギーオプション、電気自動車計画、住宅および低収入顧客のためのエネルギー効率計画を含む新規顧客計画の提案も含まれている。ESP 4はまた、現在金利に存在していない未償還規制資産を取り戻すことを求めている。オハイオ州のAESは、金利安定費をESP 4の一部として継続徴収することを提案していません。この計画にはPUCOの承認が必要で、2023年に承認される予定です。
2020年11月30日、オハイオ州AESはPUCOに新たな配電料率案件申請を提出し、AESオハイオ州配電サービスの基本料率の向上を要求し、材料と労働コストの増加及び配電構造の大量投資を部分的に解決することを要求した。2022年12月14日、PUCOはこの申請について命令を発表した。その他の事項を除いて、この命令(I)はオハイオ州AESの配電サービス基本料率が7,600万ドルの収入を増加させ、(Ii)7.83億ドルの金利基数と53.87%の株式及び46.13%の長期債務の資本構造に基づいて、9.999%の株式収益率と4.4%の長期債務コストを規定する。この増加はオハイオ州AESが新たな電力安全計画を策定した際に発効し,2023年に発効すると予想される。
スマートグリッドと総合ソリューション2020年10月23日、オハイオ州AESとPUCOの作業者および様々な顧客、ならびにAESオハイオ州顧客を代表する組織およびいくつかの他の当事者は、以下の事項について規定および提案(和解):(I)AESによるオハイオ州の配電グリッド現代化計画(“スマートグリッド計画”)、(Ii)AESの2018および2019年の著しい超過収益テスト(“SEET”)を承認した。および(Iii)の調査結果は、オハイオ州AESの現在のESP 1がSEETを満たし、全体(MFA)規制試験において有利であることを示している。2021年6月、PUCOはこの規定を受け入れる意見と命令を発表した。PUCOが彼らの意見と命令を発表したことに伴い、AESは流動性を維持しながら、AESオハイオ州のインフラと電力網の現代化を改善するために、2021年に1億5千万ドルの現金寄付金を提供した。2021年12月1日、PUCOは全面和解に関する命令の再審理のいくつかの申請を提出したが、却下された。OCCは2021年12月6日にPUCOの最終命令についてオハイオ州最高裁に上訴したが、この控訴はまだ審理中である
ESPプロセスを除いて、オハイオ州AESは2020年1月23日にPUCOに申請を提出し、その流通料率案で承認された方法に適合するように、その脱フックコストの延期を要求した。承認されれば、延期は2019年12月18日に発効し、将来的には天気、エネルギー効率計画、顧客ニーズの経済変化の影響を減らす。2021年5月4日、この問題について証拠公聴会が行われた。これらの金額はESP 4申請にも含まれ,新たな騎手での回収を提案している.
発展戦略−計画中の建設プロジェクトは、主にオハイオ州AES送電および配電システムへの新しい投資およびアップグレードに関する。基本工事の検討を継続し,財政や経済状況の変化,負荷予測,立法と規制の発展,変化していく環境基準などの要因により改訂していく。
オハイオ州AESは、2020年10月に発効する規定と提案に含まれるAESオハイオ州スマートグリッド計画下の予想支出を含む2023年から2025年までの資本プロジェクトへの支出を12億ドルと予想している(参照)規制の枠組みと市場構造他の新しい送電や配電プロジェクトもあります承認されたスマートグリッド計画は、AESオハイオ州の既存のインフラ投資ライダーにより、2.49億ドルに達する第1段階の投資リターンと運営と維持費用の回収を得ることができ、4年間、このような投資と支出の総上限は2.68億ドル、回収可能な金額の上限は2.68億ドルであり、AESオハイオ州は3年以内にPUCOに後続の申請を提出し、スマートグリッド計画の第2段階の承認を求めることができることを認めた。AESオハイオ州の支出計画は未解決の訴訟で成功した規制結果にかかっている。
AESクリーンエネルギー
業務記述AESの米国再生可能エネルギー製品の組み合わせ、すなわちAES Clean Energyは、米国最大の再生可能エネルギー成長プラットフォームのうちの1つである。AES Clean Energyは、より多くの先端技術に基づく革新的な解決策の組み合わせを提供することによって、顧客のエネルギー未来を加速させることを目的とした顧客のエネルギー課題を解決することを目的としている。AES Clean Energyが所有および/または運営するシステムによると全米での発電能力は4919メガワットであり,他に2862メガワットが建設中であり,1,707メガワットの太陽エネルギー,639メガワットの風力エネルギー,516メガワットのエネルギー貯蔵が含まれている。AES Clean Energyには52,000メガワットの貯蔵プロジェクトがあり,その大部分は2025年までにオンライン化される予定である。2022年に成立する“インフレ低減法案”(IRA)は米国の再生可能エネルギー市場の成長を大きく促進することが予想され、AESは51ギガワットの開発パイプラインでこの需要を満たすことを計画している。
AES Clean Energyには、AES Renewable Holdings、sPower、AES Clean Energy Development(“ACED”)および他の再生可能資産が含まれています。ACEDは2021年2月1日に設立され、当時sPowerとAES Renewable Holdings開発プラットフォームで明確に決定されたプロジェクトが統合されました。ACEDは米国の将来のすべての再生可能エネルギープロジェクトの開発ツールである。合併後、ACEDはValcour Intermediate Holdings風力プラットフォームの買収と米国の太陽エネルギー開発者Community Energyの買収により拡張された。AES Clean Energyも急速な有機成長を実現しており,現在1000人以上の従業員を有しているが,2021年の成立時には500人未満であった。同時期にも開発パイプラインは2倍以上に増加した
AESがパートナーシップを利用して資本の効率的な配置を促進する戦略によると、2023年2月、同社はsPower 1.3 GW運用資産組合(“OpCo B”)の49%の間接権益をHannon Armstrong持続可能インフラ資本会社に売却し、Hannon Armstrong持続可能インフラ資本会社は6州に分布する17の太陽光プロジェクトと1つの風力プロジェクトを含む1.3 GWの運営資産組合せを有する。
主な財務駆動要因AES Clean Energyの財務業績は、主に長期PPA下の全米再生可能エネルギー施設の効率的な建設および運営によって推進され、これらの施設の全生産過程におけるエネルギー価格によって保証される。米国の再生可能エネルギープロジェクトの発展に関する税収控除は大きくなる可能性があり,アイルランド共和軍の採用に伴い増加する。2022年、AESは2.46億ドルの税前貢献を確認し、米国再生可能エネルギープロジェクトの税収持分パートナーへの税収相殺に関連している。米国の再生可能資産の財務業績は,主に施設の風力や太陽エネルギー資源量,施設の可用性,プロジェクト増加および投入後の税収相殺確認の影響を受けている。
AES Clean Energy下の太陽エネルギープロジェクトの多くは税金株式構造によって融資されている。これらの税収権益構造の下で、税収権益投資家は施設の一部の経済属性を獲得し、税収属性を含み、これらの属性はプロジェクトのライフサイクルで異なる。税務持分構造のいくつかの清算条項によれば、AESが占めるべき収益は施設報告の収益と比較して差がある可能性がある。2022年、AES Clean Energyは主にその再生可能資産から投資税控除(ITCs)を獲得する。現在のITCSと生産税収控除(PTCS)の延長と,アイルランド共和軍の賃金と見習い要求を満たすプロジェクトにより高い相殺を提供し,再生可能製品への需要を増加させることが予想される。
Laurel Mountain,Buffalo Gap I,Buffalo Gap II,Buffalo Gap IIIはいずれもエネルギー価格変動の影響を受け,それぞれの運営市場のエネルギー価格変動に伴い,それらの収入が大きく変化する可能性がある。Laurel Mountainは16メガワットの電池貯蔵も運営しており,規制エネルギーとしてPJM市場に販売されている。これらのプロジェクトについて、PJMとERCOT電気価格は財務結果に影響を及ぼす。
発展戦略州、コミュニティ、および様々な組織が約束し、その炭素フットプリントを減少させる計画に伴い、再生可能エネルギーは米国で最も成長の速い発電源である。AES Clean Energyは顧客と協力し、以下の要件を満たすよりスマートで環境に優しいエネルギーソリューションを共同で作成し、提供する
彼らの需要は全天候無炭素エネルギーを含む。例を挙げましょうAESはすでにいくつかの主要な科学技術会社と協力して、彼らのデータセンターネットワークにクリーンエネルギーソリューションを提供している。
2022年、AES Clean Energyは、1,990メガワットのPPAに署名または取得した。AES Clean Energyの再生可能プロジェクトは,2022年12月31日までに5.2 GWのプロジェクトが蓄積されており,これらのプロジェクトは長期PPA協定に調印されているか,必要に応じて規制プログラムにより電気価格が割り当てられている。現在建設中のプロジェクトと契約済みプロジェクトの建設予算は60億ドルを超えている。IRAには、追加、延長、および/または新しい陸上および海上風力エネルギー、太陽エネルギー、貯蔵、および水素プロジェクトの税金免除が含まれる。税収政策のこれらの変化は,我々の51ギガワット米国パイプラインを開発することでAESクリーンエネルギー事業を発展させるという我々の戦略を支持している
この成長を支援し、主に外国の太陽電池パネルサプライチェーンによる挑戦に対応するために、AESは他の有力な太陽エネルギー会社と協力し、米国太陽電池バイヤー連盟を率先して設立し、米国国内の太陽電池製造の発展を支援することを目的としている。
AES Clean Energyは、お客様の現在と将来のニーズを満たすために、新製品および再生可能なフィールドを積極的に開発しています。これを推進するためにAES Clean Energyはパイプラインを成熟させ,2022年にその総設備容量を51ギガワットに拡大した。
アメリカの伝統的な世代
業務記述-アメリカでは伝統的な発電製品の組み合わせを持っています。私たちが電力(エネルギーと容量)の生産と供給に従事する主な市場と場所は、カリフォルニア独立システム事業者(CAISO)、PJM、プエルトリコである。CAISOで運営されているAES Southlandは我々の最も重要な発電業務である。AES Hawaiiは以前PPAの下で石炭火力発電所を運営していた。PPAが満期になり、工場は2022年第3四半期に引退する。
私たちの多くの再生不可能なアメリカ発電所は基本的な負荷運転を提供し、保証された可用性レベルを維持することが要求されている。利用可能性の側面のどんな変化も財政的業績に直接影響を及ぼすだろう。いくつかの工場は特定の要求を満たしていれば、可用性ボーナスを得る資格がある。石炭と天然ガスは主な燃料として使用されている。石炭価格は国際市場要因によって決定されるが,天然ガス価格は一般に国内で制定されている。最近,国内天然ガス価格への国際的な影響(Henry Hub)が見られたのは,近年操業している液化工場が大量の米国天然ガスを輸出できるためである。これらの燃料の価格変化は,我々発電事業者の発電コストやエネルギー価格の構成を変える可能性がある
PPAを持つ発電事業者は,燃料市場価格に基づくエネルギー支払いの一部を含めて購入者から燃料コストを回収する仕組みがある。燃料の市場価格変動が購入者が負担する場合,収入は燃料価格の変動に応じて変化する可能性があるが,可変利益率や収益力は一致しているべきである。これらの企業は通常、工場の効率と可用性、熱価格、燃料柔軟性などのプロジェクトに応じて、PPA支払いから収益性を増加または減少させる機会がある。
PURPAの定義によると、勇士が走るのは現在合格した合格者だ。企業は、電力会社と長期契約を締結しており、電力会社は、その電力会社の回避コスト(すなわち、電力会社が自分の発電能力を提供しなければならない場合、または他の源から電力を購入しなければならない場合、その電力会社が発生する可能性のあるエネルギーおよび資本投資のコスト)で適格投資家に電力を購入する義務がある。合格した熱電併給施設になるためには、熱電併給施設は工業或いは商業プロセス或いは暖房或いは冷凍応用のために一定の割合の電力と有用な熱エネルギーを生産し、そして一定のエネルギー効率標準を満たさなければならない。適格な発電施設となるためには,小型発電施設は通常,そのエネルギー入力として再生可能資源を使用し,一定の規模基準を満たす,あるいは熱や蒸気を同時に発電·処理するコージェネレーション施設でなければならない。
米国における非適格発電事業は現在,卸売発電機免除の形で運営されており,これは1992年のエネルギー政策法案の定義に合致し,公共事業持株公共事業会社法案(PUHCA)を改正している。FERCの承認によれば、これらの企業は、市場ベースの価格で卸売市場または第三者引受業者(例えば、電力営業業者またはユーティリティ/工業顧客)に電力を直接販売する権利がある。エネルギー政策法案とFERCの規定によると、FERCは市場に基づく価格で卸売電力を販売することを許可し、通常、売り手が発電と送電の面で市場力が不足していることをFERCに証明することに依存し、売り手とその付属会社は他の市場参入障壁を設定することができず、売り手が規制された付属会社の乱用された取引の機会に関連していない
アメリカの卸売電力市場は複数の異なる地域市場から構成されており、これらの市場は連邦政府の監督管理(FERCによって実施される)を受けており、設計と実施の規則によって定義された地域的監督管理も受けている
地域送電網の運営と組織的な電力市場を維持する非営利会社RTOが実施した。これらのルールは,エネルギーシステムの限界価格を決定する市場メカニズムの決定や,新生産能力を増加させるためのガイドラインやインセンティブ措置などの項目を大きく制約している。第1 A項を参照リスク要因アメリカの規制についてもっと議論する。
オクラホマ州南部
業務記述AES Southlandは、総設備容量で計算すると、カリフォルニア最大の発電事業者の一つであり、2022年末現在、総設備容量は3799メガワットである。5つの沿岸発電所からなるAES Southlandは現地の信頼性に重要な地域に位置し、カリフォルニアの日々増加する再生可能な発電資源の統合に重要な役割を果たしている。AES Southlandは、3つの直一般式冷却(OTC)発電所、2つの共同循環ガス発電施設、および1つの相互接続された電池ベースのエネルギー貯蔵施設からなる。
南国南蘭州はAES Huntingtonビーチ、LLC、AES Alamitos、LLCおよびAES Redondoビーチ(“南蘭市場外単位”)からなる。Southland OTC単位は資源充足調達プロトコル(“RAPA”)により契約を締結する.カリフォルニア公共事業委員会が承認したRAPAによると、これらの発電所は資源の十分な能力を提供し、RAPA取引相手にいかなるエネルギーも生産または販売する義務はない。しかし、発電所はカリフォルニアISO市場にエネルギーを入札することが要求されている。南地場外取引先は商品交換契約を締結し、電力販売手配に固有の価格変化を経済的にヘッジする。これらのRAPAでの補償は,カリフォルニア州ISO市場におけるSouthland OTC単位の供給状況に依存する。最低獲得可能性目標を達成できなかったことは罰金を分担することにつながるだろう。
SWRCB OTC政策は2020年12月31日までにすべての残りの南地OTC発電ユニットの閉鎖と永久引退を要求しており,現在のところ引退後にAES Redondoビーチ発電所のOTC発電ユニットを交換する予定はない。2020年1月23日、全州冷却水取水構造諮問委員会は、AES Huntington干潟とAES Alamitosに位置する残りの南地OTCユニットのOTCコンプライアンス日を2023年12月31日に延長し、AES RedondoビーチのOTCコンプライアンス日を2021年12月31日に延長する提案をSWRCBに提出した。2020年9月1日、州エネルギー、公共事業、電力網事業者、規制機関の要求に応じて、SWRCBはその場外取引に対する修正案を承認した。場外取引政策改正に関するSWRCBの最終決定に関する公聴会が2021年10月19日に開催され、取締役会はAES Redondoビーチのコンプライアンス日を2023年12月31日に延長することに賛成票を投じた。2022年9月30日、全州冷却水取水構造諮問委員会は、AES HuntingtonビーチとAES AlamitosのOTCコンプライアンス日を2026年12月31日に延長し、電力網信頼性をサポートするためのSWRCBへの提案を承認した。SWRCBスタッフは2023年1月31日にOTC政策改正案草案を発表し,2023年3月7日にSWRCB聴取を提出する。SWRCBの最終決定は2023年下半期に行われる予定だ。参照してくださいアメリカの環境と土地利用立法と法規—冷却水取水口AES Southlandの場外取引政策に関する計画をさらに検討するために。
南国エネルギー-AES Huntington Beach Energy,LLC、AES Alamitos Energy,LLCおよびAES es Alamitos,LLC(総称して“Southland Energy”と呼ばれる)は、それぞれ、南カリフォルニア州エジソン社(“SCE”)と締結された20年間の課金協定に従って運営され、1,3 87メガワットの共同循環ガス発電(2040年まで)および100メガワットの相互接続電池エネルギー貯蔵(2041年まで)を提供する
これらの契約はRAPAであり,年間エネルギー料金見込オプション権を有している。Southland Energyが年間コールオプションを行使する場合、すべての生産能力、エネルギー、補助サービスは、固定運営コスト、債務返済、資本収益を含む毎月支払われるエネルギーと固定生産能力支払いと引き換えにSCEに売却される。しかも、SCEは可変費用を返済して天然ガスを提供するだろう。Southland Energyは,任意の契約年度の年次見込オプションを行使することができ,少なくともその契約年度開始前年,およびいずれの契約年度開始前2年を超えないか,その権利を行使する通知をSCEに提出する方法である。年次見下げオプションを行使しなければ,Southland Energyは連合循環ガス発電ユニットの実物生産量をAES集積エネルギーに売却しなければならない。エネルギーをカリフォルニアISO市場に入札するためにはAES統合エネルギーが必要である。Southland Energyは,承認オプションを行使していない間は毎月の固定生産能力支払いを継続している。
主な財務駆動要因AES Southlandの供給は、運営の最も重要な駆動要素のうちの1つであり、市場需要および天然ガスおよび電力の価格もある。
プエルトリコ
業務記述AESプエルトリコは、524メガワットの石炭火力発電所および24メガワットの太陽エネルギー施設を所有し、運営しており、プエルトリコの設備容量の約8%を占めている。両工場とも長期PPAにより完全に契約されており,PREPAはそれぞれ2027年と2037年に満期となっている。AESプエルトリコは、工場の12ヶ月間の転動平均利用可能性に基づく生産能力支払いを受信し、可用性が90%以上に達した場合、全額支払いを受信する。第7項を参照経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−主な傾向と不確実性−マクロ経済と政治−プエルトリコPREPAとさらに長期PPAを検討した。
主な財務駆動要因−財務業績は、運営実績および工場利用可能性の改善を含むが、これらに限定されない多くの要因によって推進される。
規制の枠組みと市場構造プエルトリコにはPREPAによって管理されている単一の電力網しかありません。PREPAは国有エンティティであり、プエルトリコのほとんどの電力消費を提供し、150万人の顧客に電力を生産、送信、および分配します。PREPAは2021年6月以降,LUMA Energyと契約を締結し,送電,配電,商業化活動の管理を担当している。プエルトリコエネルギー局は主要な規制機関だ。同局は卸売と小売料率を許可し、効率と相互接続標準を制定し、プエルトリコ再生可能エネルギー投資組合標準に対するPREPAの遵守状況を監督した。
プエルトリコの98%の電力は火力発電所から(48%は石油,33%は天然ガス,17%は石炭から),残りの2%は再生可能資源(風力,太陽エネルギー,水力発電)から供給されている。
発展戦略·プエルトリコには、再生可能資源でシステムを供給する明確な目標があり、2025年までに40%が再生可能エネルギーから、2050年には100%が再生可能エネルギーからの供給を目標としている。既定の目標を達成するために,PREPAは今後数年間に再生可能エネルギー発電の利用に関する6つの提案を出す予定である。最初の提案書は2021年2月22日に発行された。AESプエルトリコはAES Clean Flexual Energyを通じてグリーンエネルギー解決策を提供し、同国の需要を満たし、全天候型無炭素エネルギーを実現する長期戦略を策定することに取り組んでいる。AESクリーン柔軟エネルギーには一連の太陽エネルギーと貯蔵プロジェクトが参加する予定だ。もし適用されれば、関税は規制手続きを通じて分配されるだろう。エビスクリーン柔軟エネルギー会社は、プエルトリコとそのコミュニティの将来の需要を満たすために、新たな再生可能エネルギー場を積極的に開発している。2022年8月26日、AESクリーン可撓性エネルギーとPREPAは6つの契約(4つの電気購入と運営プロトコルと2つのエネルギー貯蔵サービスプロトコル)を全面的に実行し、総設備容量は245メガワット太陽光発電と200メガワット-4 hエネルギー貯蔵である。2022年9月28日、PREPAは第2回オークションプログラムを開始した。
アメリカの環境法規
環境法規遵守に関する情報は項目1を参照されたい。-アメリカの環境と土地使用立法と条例.
ルバドル
業務記述-エルサルバドルで運営されている5つの流通会社のうち4社(CAESS、CLESA、EEO、およびDEUSEM)の大多数の株主は、エルサルバドルのAESエルサルバドル社である。AESエルサルバドルの領土は同国の77%の土地をカバーし、2022年の間に市場エネルギー販売の4042千メガワット時を占めている。AESエルサルバドルは、Opico PowerとMoncawa、設備容量はそれぞれ4メガワットと3メガワット、AES Neja、バイオマス発電所、設備容量は6メガワット、BosforoとCuscatlan Solarは、設備容量はそれぞれ100メガワットと10メガワットで、50%の株式を保有している。これらの太陽光発電場で生産されたエネルギーはエルサルバドルのアイエスの公共事業会社によって完全に提供されている。
また、AESエルサルバドル社は、エネルギー取引、電気機械工事、電力資産の運営と維持、EPC、電気ロッドレンタル、市政税収など、規制されていないサービスを顧客に提供する
主な財務駆動要因-財務業績は、これらに限定されないが、多くの要因によって推進されている
•業務パフォーマンスを向上させる
•規制の結果と影響
•天気の影響を受けたエネルギー需要は変わりやすい
•燃料油価格がエネルギー関税価格に及ぼす影響は,エネルギーコストの顧客への電気料金の転嫁が3カ月遅れたため,キャッシュフローに影響を与えた。
規制の枠組みと市場構造-エルサルバドルの国家電力市場は、発電、配電、送電およびマーケティング事業、市場およびシステム事業者、および規制機関からなる。送電システムと卸売市場の運営は生産コストに基づいている
限界経済モード、奨励効率、投資家が保証された利益を獲得することを許可し、エンドユーザーが負担できる料率を獲得する。エネルギー部門は“一般電力法”の管轄を受け、同法は2つの監督管理実体を設置し、その遵守状況を監視する
•国家エネルギーと炭化水素の方向はエネルギー政策と戦略の最高権威であり、異なるエネルギー部門の協調機関である。その主な目標の1つは,非通常再生可能エネルギーへの投資を促進し,エネルギー構造を多様化することである。
•電力·電気通信総局は市場を規制し,消費者価格を策定し,エルサルバドルの配電会社と共同で2018年から2022年までに適用される電気価格計算方法を策定した。関税計算は2022年に更新され、2023年から2027年まで有効である。
AESエルサルバドル分譲レートは、SIGETによって規制され、従来のコストベースのレート設定プロセスによって決定される。AESエルサルバドルは、流通サービスを提供するコストを回収することを許可され、監督機関がこの公共事業会社によって許可された監督管理された資産基盤、資本構造、資本コストに基づいて決定された監督管理された資産収益率を稼ぐ。エルサルバドルはグアテマラやホンジュラスと直接接続された国家電力網を持ち、すべての中米国との取引を許可している。同部門の設備容量は火力発電所(56%),水力発電所(25%),太陽光発電所(9%),バイオマス発電所(8%),風力発電所(2%)を含む約2,250メガワットである。
発展戦略新しいビジネスチャンスを探るために、AESエルサルバドルはAES Solucionesを作成し、これはLED共通照明サービスプロバイダであり、同国の主要な商業および工業太陽エネルギーEPCプロバイダでもある。Blink Chargerとの協力により、AES Solucionesも全国規模で専用充電器ネットワークを設計·配備するために電気自動車を普及させている。次はレダ·ドC.V.はBosforoプロジェクトの運営と維持サービス提供者であり、エルサルバドルの太陽エネルギー開発者でもある。また、企業発展、持続可能な発展、成長戦略の一部として、AESエルサルバドルが運営する4社の流通会社がデジタル化と現代化を開始し、この措置のすべての面が軌道に乗り、目標に合致している。
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(1)非公認会計基準測定基準。第7項を参照経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−SBU業績分析−非GAAP測定基準入金と定義に使われています |
南米SBU
私たちの南米SBUはチリ、コロンビア、アルゼンチン、ブラジルの4カ国に発電施設を持っている。AES Andesはチリで上場している会社で、チリとコロンビアでの私たちのすべての資産と、アルゼンチンのTermoAndesを持っています。詳細は以下の通りです。AESはAES Andesの99%の所有権を持っており、この業務は私たちの財務諸表に統合されています。AES Brasilはブラジルで上場している会社です。AESはその48%の経済権益統制とAES Brasilを統合した。
私たちの南米SBUの運営設備容量は合計12,950メガワットで、その中の32%、26%、9%と33%はそれぞれアルゼンチン、チリ、コロンビアとブラジルに位置しています。南米のSBU発電施設を示しています
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業務.業務 | | 位置 | | 燃料.燃料 | | 総メガワット | | AES持分 | | 買収や運営開始年 | | 契約期日 | | お客様 |
ジヴォル | | コロンビア | | 水力発電 | | 1,000 | | | 99 | % | | 2000 | | 2023-2039 | | 多種多様である |
サンフェルナンド | | コロンビア | | 太陽エネルギー | | 61 | | | 99 | % | | 2021 | | 2036 | | シクロプロピルプロゲステロン |
ブリサス | | コロンビア | | 太陽エネルギー | | 27 | | | 99 | % | | 2022 | | 2037 | | シクロプロピルプロゲステロン |
カスティリア | | コロンビア | | 太陽エネルギー | | 21 | | | 99 | % | | 2019 | | 2034 | | シクロプロピルプロゲステロン |
通吉塔 | | コロンビア | | 水力発電 | | 20 | | | 99 | % | | 2016 | | 2023-2039 | | 多種多様である |
コロンビア小計 | | | | | | 1,129 | | | | | | | | | |
ビンタナ(1) | | チリ | | 石炭、石炭 | | 745 | | | 99 | % | | 2000, 2010, 2013 | | | | |
アンゴラ人 | | チリ | | 石炭、石炭 | | 558 | | | 99 | % | | 2011 | | | | 多種多様である |
コクラン | | チリ | | 石炭、石炭 | | 550 | | | 57 | % | | 2016 | | 2030-2037 | | Sqm Sierra Gorda Quebrada Blanca |
女低音マイポ (2) | | チリ | | 水力発電 | | 531 | | | 99 | % | | 2021 | | 2040 | | ミネラ·ロスペランブレイス |
ノゲンナ | | チリ | | 石炭、石炭 | | 276 | | | 99 | % | | 2000 | | 2028 | | Codelco |
コディレラ水利中枢(3) | | チリ | | 水力発電 | | 240 | | | 99 | % | | 2000 | | 2023-2024 | | 多種多様である |
ロス·オルモス | | チリ | | 風.風 | | 110 | | | 51 | % | | 2022 | | 2032 | | Googleや様々な |
ロス·クルス | | チリ | | 風.風 | | 109 | | | 51 | % | | 2019 | | | | 多種多様である |
アンデス太陽2 a | | チリ | | 太陽エネルギー | | 81 | | | 51 | % | | 2021 | | | | Googleや様々な |
美沙維達 | | チリ | | 風.風 | | 63 | | | 99 | % | | 2022 | | 2038 | | Googleや様々な |
アンデス太陽1号 | | チリ | | 太陽エネルギー | | 22 | | | 99 | % | | 2016 | | 2036 | | クブラダ·ブランカ |
Cochrane ES | | チリ | | エネルギー貯蔵 | | 20 | | | 57 | % | | 2016 | | | | |
Angamos ES | | チリ | | エネルギー貯蔵 | | 20 | | | 99 | % | | 2011 | | | | |
ラジャ | | チリ | | バイオマス | | 13 | | | 99 | % | | 2000 | | 2023 | | CMPC |
ノーゲンネス(ロス·アンデス) | | チリ | | エネルギー貯蔵 | | 12 | | | 99 | % | | 2009 | | | | |
アルファファール仮想ダム | | チリ | | エネルギー貯蔵 | | 10 | | | 99 | % | | 2020 | | | | |
PPVカウフマン | | チリ | | 太陽エネルギー | | 1 | | | 99 | % | | 2021 | | 2040 | | カウフマン |
チリ小計 | | | | | | 3,361 | | | | | | | | | |
TermoAndes(4) | | アルゼンチン | | ガソリン/ディーゼルオイル | | 643 | | | 99 | % | | 2000 | | 2023-2024 | | 多種多様である |
AES Andes小計 (5) | | | | | | 5,133 | | | | | | | | | |
Alicura | | アルゼンチン | | 水力発電 | | 1,050 | | | 100 | % | | 2000 | | | | |
バラナ--GT | | アルゼンチン | | ガソリン/ディーゼルオイル | | 870 | | | 100 | % | | 2001 | | | | |
セントニコラス | | アルゼンチン | | 石炭/ガス/油/エネルギー貯蔵 | | 691 | | | 100 | % | | 1993 | | | | |
ギレルモ·ブラウン(6) | | アルゼンチン | | ガソリン/ディーゼルオイル | | 576 | | | — | % | | 2016 | | | | |
カブラ畜欄 | | アルゼンチン | | 水力発電 | | 102 | | | 100 | % | | 1995 | | | | 多種多様である |
ヴィエントス·ボナレンス | | アルゼンチン | | 風.風 | | 100 | | | 100 | % | | 2020 | | 2024-2040 | | 多種多様である |
ヴィエントス·ニュークノス | | アルゼンチン | | 風.風 | | 100 | | | 100 | % | | 2020 | | 2024-2040 | | 多種多様である |
ウルム | | アルゼンチン | | 水力発電 | | 45 | | | 100 | % | | 1996 | | | | 多種多様である |
サルミアントーン | | アルゼンチン | | ガソリン/ディーゼルオイル | | 33 | | | 100 | % | | 1996 | | | | |
エルトゥナル | | アルゼンチン | | 水力発電 | | 10 | | | 100 | % | | 1995 | | | | 多種多様である |
アルゼンチン小計 | | | | | | 3,577 | | | | | | | | | |
ブラジル航空工業のアーバン社(鉄エト)(7) | | ブラジル | | 水力発電 | | 2,658 | | | 48 | % | | 1999 | | 2032 | | 多種多様である |
Cubio II | | ブラジル | | 風.風 | | 456 | | | 48 | % | | 2022 | | 2034-2035 | | CCEE |
2代目中低音Sert o | | ブラジル | | 風.風 | | 386 | | | 36 | % | | 2017 | | 2033-2035 | | 様々な、CCEE |
ヴィントゥス | | ブラジル | | 風.風 | | 187 | | | 36 | % | | 2020 | | 2034 | | CCEE |
マンダカルーとサリナス | | ブラジル | | 風.風 | | 159 | | | 48 | % | | 2021 | | 2033-2034 | | CCEE |
グイムベ | | ブラジル | | 太陽エネルギー | | 150 | | | 36 | % | | 2018 | | 2037 | | CCEE |
トゥーカーノ(8) | | ブラジル | | 風.風 | | 99 | | | 24 | % | | 2022 | | 2042 | | Unipar |
AGV太陽エネルギー | | ブラジル | | 太陽エネルギー | | 76 | | | 36 | % | | 2019 | | 2039 | | 様々な、CCEE |
BOAホラ | | ブラジル | | 太陽エネルギー | | 69 | | | 48 | % | | 2019 | | 2035 | | CCEE |
AESブラジル小計 | | | | | | 4,240 | | | | | | | | | |
| | | | | | 12,950 | | | | | | | | | |
_____________________________
(1)2020年12月、AES AndesはVentanas 2の引退を要求し、現在監督部門の承認を待っている。
(2)2021年11月、Alto Maipo Spaは米国破産法第11章に基づいて自発的な要望書を提出した。破産法第11章により破産保護を申請した後,同社はAlto Maipoに対する支配権を持たなくなったため,業務の合併を解除した。2022年5月、Alto Maipoは破産の泥沼から出た。再編後の業務はVIEとみなされ、当社は引き続き当該業務を合併解除エンティティとして会計処理を行う。
(3)Alfarfal、Queltehues、Volcanを含む。
(4)TermoAndesはアルゼンチンに位置するが,チリのSENとアルゼンチンのSADIを同時に接続している。
(5)2022年には、AESによるAES Andesの間接実益権益が67%から99%に増加した。
(6)AESはこの施設を管理またはO&Mプロトコルで運営しており,これまで同社にはその業務に持分がなかった。
(7)ティエト水力発電所:アーグア·ヴェメラ水力発電所、バリ水力発電所、バラ·ボニタ水力発電所、カコンド水力発電所、ユークリッドデス·ダクニア水力発電所、イビティンガ水力発電所、リモエロ水力発電所、モググアス水力発電所、新アーバンハンダワ水力発電所、プロソスオン水力発電所、聖若阿金水力発電所、サンホセ水力発電所。
(8)合併していない実体は、株式関連会社として入金される。
建設中の工事-南米SBUに建設中の工場を表に示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業務.業務 | | 位置 | | 燃料.燃料 | | 総メガワット | | AES持分 | | 商業運営日の予定 |
メサマヴィダ(1) | | チリ | | 風.風 | | 5 | | | 99 | % | | 1H 2023 |
アンデス太陽2 b(1) | | チリ | | 太陽エネルギー | | 180 | | | 99 | % | | 1H 2023 |
| | | | エネルギー貯蔵 | | 112 | | | | | |
カンボリンが多い(1) | | チリ | | 風.風 | | 73 | | | 99 | % | | 1H 2023 |
仮想ダム2 | | チリ | | エネルギー貯蔵 | | 40 | | | 99 | % | | 2H 2023 |
サンマティアス | | チリ | | 風.風 | | 82 | | | 99 | % | | 1H 2024 |
アンデス太陽4号 | | チリ | | 太陽エネルギー | | 238 | | | 99 | % | | 1H 2024 |
| | | | エネルギー貯蔵 | | 147 | | | | | |
AES Andes小計 | | | | | | 877 | | | | | |
トゥーカーノ第1号 | | ブラジル | | 風.風 | | 56 | | | 24 | % | | 1H 2023 |
トゥーカーノ第2期 | | ブラジル | | 風.風 | | 167 | | | 48 | % | | 1H 2023 |
カフイナ | | ブラジル | | 風.風 | | 325 | | | 48 | % | | 1H 2023 |
カフイナ | | ブラジル | | 風.風 | | 296 | | | 36 | % | | 2H 2023 |
AESブラジル小計 | | | | | | 844 | | | | | |
| | | | | | 1,721 | | | | | |
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(1)AES Andesはすでに契約を締結しており、これらのプロジェクトが商業運営に投入されると、各プロジェクトの49%の所有権をグローバルインフラパートナー(GIP)に売却する。売却後、これらのプロジェクトはAES Andesが51%の所有権を維持するため、統合されるだろう。
ほとんどの建設中のプロジェクトは中長期PPAを実行した。
次の図は南米の工場の位置を示しています
南米企業
チリ
業務記述-チリではエスアンデス山脈を通じてSENで電力(エネルギーと能力)の生産と供給に従事しています-見てください規制の枠組みと市場構造下です。設備容量については,AES Andesはチリの3番目の発電事業者であり,設備容量は3,299メガワットでエネルギー貯蔵を含まず,2022年12月31日現在の市場シェアは約11%である。
AES Andesはチリで多様な発電組み合わせを持っており、地理、技術、顧客、エネルギー資源に関連している。アンデス社の発電所は主な電力消費センターの近くにあり、サンディエゴ、ヴァルパライソ、アントファガスタを含む。AES Andesの多様な発電組み合わせは、管理と規制されていない顧客との契約義務に柔軟性を提供し、スポット市場に予備エネルギーを提供し、各種市場と水文条件下での運営を促進した
AES Andesのグリーンハイブリッド戦略は炭素強度を低下させ、再生可能エネルギーを取り入れ、私たちの既存の伝統的なPPAを延長することを目的としている。この戦略は会社のPPAを伝統的な化石資源と脱フックさせ、その再生可能エネルギーの組み合わせを拡大し、競争力のある信頼できるエネルギー解決方案を提供した。グリーン混合戦略によると、AES Andesはこれ以上多くの石炭発電所を建設しないことを約束し、電池エネルギー貯蔵システム(Bess)と他の技術革新を実施することを含む新しい再生可能プロジェクトの開発を推進し、これらの革新はシステムにより大きな柔軟性と信頼性を提供する。
AES Andesは現在、監督されている流通会社と規制されていない顧客(例えば採鉱や工業会社)と長期契約を締結しており、平均残存期間は約10年である。一般に、これらの長期契約には、燃料コストの転嫁メカニズムと、米国消費者物価指数(CPI)との価格指数が含まれる。
AES Andesは、エネルギー支払いに加えて、需要ピークの利用可能性を補償するために容量支払いを受信する。電力網事業者コーディネーター国家電力会社(“CEN”)が毎年決定
各発電所の容量要件。容量電気価格は国家エネルギー委員会が半年ごとに固定し、CPIとその他の関連指数とリンクしている。
主な財務駆動要因— AES Andesのヘッジ戦略は変動性を潜在的な金融駆動要素に制限する。また、財務業績は、これらに限定されないが、多くの要因によって推進される可能性がある
•現物市場価格(主に干ばつ水文シナリオ、強制停電、国際燃料価格の影響)
•現行の規制規則の変化は、いくつかのコストを転嫁または回収する能力を変えた
•チリのペソの変動は
•税収政策の変化
•再生可能エネルギーの立法および/または火力発電資産のより多くの制限的な規定を促進する。
規制の枠組みと市場構造-チリ電力業界は、発電、送電、配電の3つの事業部門に分かれている。民間会社はこの3分野すべてに業務を有しており,発電業者はPPAに加入し,規制されている顧客や規制されていない顧客やスポット市場の他の発電業者にエネルギーを売却することができる。
チリはSENと呼ばれる単一電力市場で運営されており,この市場は電力網事業者CENによって管理されている。国家電網の設備容量は31,141メガワットで、全国の設備容量の99%を占めている。
CENはSEN内のすべての発電·送電会社を協調させる。CENは電力系統の運営コストを最小限に抑えるとともに,サービス品質と信頼性要求を最大限に向上させる。CENは可変生産コストに応じて工場を優先順位付けし,最低の利用可能コストで電力を供給する。東南大西洋中南部地区では、水力発電、太陽エネルギーと風力発電が満足できない需要を満たすために熱電発電が必要であり、東南大西洋の需要が最も高い地区で、乾燥した水文条件下で信頼できる電力供給を提供するために重要である。アタカマ砂漠を含むSEN北部地域では,熱電設備容量が設備容量の大部分を占めている。熱電発電のための燃料は,主に石炭,ディーゼル,液化天然ガスであり,いずれも国際価格とリンクしている。2022年、チリ市場の設備容量は42%の熱電、23%の水力発電、20%の太陽エネルギー、13%の風力エネルギー、2%の他の燃料源からなる
水力発電所はこのシステムの設備容量の大きな部分を占めている。降水と積雪融解はチリの水文条件に影響を及ぼす。降雨は主に6月から8月に発生し,積雪融解は9月から12月に発生する。これらの要素はこのシステムの水力発電所と火力発電所のスケジューリングに影響し、スポット市場価格に影響を与えた
エネルギー省はチリの電力システムに直接または国家エネルギー委員会および電力·燃料管理局を介して主要な責任を負っている。
すべての発電機は,規制されている配電会社と契約を結ぶか,規制されていない顧客に直接エネルギーを販売することができる。規制されていないお客様とは、接続容量が5メガワット以上のお客様のことです。ネットワーク容量が0.5メガワットから5メガワットの間のお客様は、少なくとも4年間の規制または規制されていない契約を選択することができます。法律によると、規制されている顧客と規制されていない顧客は、契約に基づいてすべての電力を購入しなければならない。発電事業者はスポット市場以外で協議価格で他の発電会社に短期的にエネルギーを売却する可能性もある。チリの電気価格はドルで計算されるが、支払い方法はチリペソだ。
チリ政府の脱炭素計画には,2040年末までにSEN石炭船団を完全に退役させ,2050年までにカーボンニュートラルを実現することが含まれている。2020年12月26日,エネルギー省第42号最高法令が施行され,石炭火力発電所が戦略備蓄状態(SRS)に入ることが許可され,閉鎖後5年以内に60%の容量支払いが得られ,システム緊急時の予備として接続を維持した。この規定の発表後、2019年6月にチリ政府と調印された切断と終了協定に基づき、AES AndesはVentanas 1とVentanas 2石炭火力発電機の退役計画を加速した。2022年7月22日、CENはAES Andesの退役を許可し、運営を停止し、2022年6月30日からVentanas 1とSENの接続を完全に切断した。この石炭火力発電機は2020年12月29日以来SRSになっている。同時に、AES AndesはVentanas 2をできるだけ早く閉鎖することを要求した。Ventanas 2のオフおよびSRSへの移行は、システムの安定性を保証し、責任あるエネルギー移行を保証するために、現在のシステム送信制限の解決を待っている。その職場の退職
スタッフ代表システムに入る作業は延期されており、2023年に行われる予定だ。国家エネルギー委員会は2022年7月22日に免除第555号決議を採択し、ベンタナ2号原発は2025年12月29日に最終的に運転を停止する予定であることを通知した。
2021年7月、AES Andesは、システムの安全性、十分性と競争力が許可されると、2025年1月1日にVentanas 3、Ventanas 4、Angamos 1、Angamos 2ユニットの石炭燃焼作業を閉鎖することを最初に許可することを約束した。この4台のユニットの総設備容量は1,095メガワットであり、各ユニットはすでに会社の脱炭素戦略に適合した段階的淘汰計画を公開発表した。2021年7月には、チリにある764メガワット石炭火力発電所グァーコルダでの全所有権も販売された。Guacolda,Ventanas,Angamosの石炭燃焼設備容量は合計2.2千メガワットであり,AES Andesレガシー石炭船隊の72%を占めている。アンデス社は引き続きグリーンハイブリッド戦略の下で働き、残りの2つの石炭火力発電所の淘汰を加速させる。
環境規制·チリの法律は、すべての発電業者が非従来の再生可能エネルギー(“NCRE”)に一定の割合の契約総債務を供給することを要求する。発電会社は,NCRE発電能力(風力,太陽エネルギー,バイオマス,地熱,小水力技術)を建設したり,適格な発電機からNCREを購入したりすることでこの要求を満たすことができる。NCREの要求を守らない人は罰金を科されるだろう。AES Andesは現在AES Andesの太陽光,風力,バイオマス発電所を利用することでNCRE要求を満たしている
2017年以来粒子状物質の排出は2いいえ、いいえXCOと2設備容量が50メガワットを超える発電所を監視する;これらの排出は課税される。COの場合2この税金は1トン当たり5ドルの排出に相当する。一部のPPAは会社が環境保護税コストを規制されていない顧客に転嫁することを許可する条項があり、一部の流通PPAはこれらのコストの転嫁を許可しない。2021年の間,チリ水務総局は公共工事部の一部として,効率的な取水監視システムの設置と維持を義務付けた。私たちは現在このようなシステムの発電所でこのようなシステムを実施する必要がある。
2022年には、気候変動枠組み21,455号法律、新しいベンタナス発電所運営計画、予備発電機の排出基準、および最近公布された電気エネルギー貯蔵および電動機動性を促進する法律を含む監視要求に関する新しい条例が公布された。優先標準案を発表し、環境騒音、火力発電所排出、工業廃液、グリーン税収相殺の法規、及びクントロー-プ春カビー湾海水と堆積物を保護する環境品質法規などを含む環境法規を構築し、運営と建設プロジェクトに新たな義務を加える。
AES Andesとその子会社は行政環境制裁手続きを受けている。Ventanas発電所やMesamávidaウィンドファームに関するコンプライアンス案が実行されており,Cochrane発電所に関するコンプライアンス案は管理局の審査を受けている。Angamos発電所は現在環境資格決議(チリのRCA)の環境審査手続きを受けている。第3項を参照法律訴訟この10-K表の さらなる議論に供する。
発展戦略AES Andesは、チリ電力網の石炭強度を低減するために努力し、そのポートフォリオにおける再生可能エネルギー生産能力を増加させる計画である。この承諾の一部として,再生可能エネルギーをそのポートフォリオに統合し,再生可能かつ非再生可能な解決策を含む契約オプションを提供することにより,その主要鉱業顧客と供給合意を達成し,新たなグリーンハイブリッド戦略を実行するプロジェクトがいくつか建設されている。全体的に,この管路は現在4.2千メガワットが異なる段階の開発中であり,地理的に多様化している
このポートフォリオでは,同社は契約したNCREプロジェクトの開発に大きな進展を遂げている。Biobío地域では、Rinconada風力発電プロジェクト(258メガワット)、アントファガスタでは、太陽光発電(186メガワット+186メガワット-5時間)を最適化するための電池システムが含まれるアンデス太陽発電所の新たな拡張プロジェクトが開発されている。
また、アンデス社の子会社Empresa Eléctrica Angamosは、溶融塩を使用して火力発電所を改造する代替案を求める環境処理のためのALBAプロジェクトという世界的な先駆的な計画を提出した。このプロジェクトは,現在アントファガスタ地区Mejillonesに位置するAngamos火力発電所1号と2号機の石炭火力発電の代わりに溶融塩システムを用いる可能性を検討した。この技術があれば,再生可能エネルギーは熱として貯蔵され,後で電力システムにエネルギーとゼロエミッション能力を提供するために用いられる
Empresa Eléctrica Angamos社はまた,2.5メガワットの電力に相当する1,000 kg/日のグリーン水素生産プラントの設置に関するAdelaidaプロジェクトによりグリーン水素技術の進歩を推進している。
コロンビア
業務記述-容量1,000メガワットのChivor水力発電所と、ボゴタの東約160キロに位置する20メガワット径流水力発電所Tunjitaにあるアンデス社の子会社であるAESコロンビア社と、それぞれ21メガワット、27メガワット、61メガワットのカスティリア、ブリサス、サンフェルナンドの太陽エネルギー施設によってコロンビアで事業を行っています。AESコロンビアの設備容量は2022年末までにシステム容量の約6%を占めている。コロンビア国家電力会社はコロンビアの無契約発電発電量とスポット電力価格に影響を与える水文条件に依存している。
AESコロンビア社のビジネス戦略は、商業·工業顧客との契約を実行し、主に流通会社との間で、適切なポートフォリオリスク管理によって利益率変動を低減することを目的としている。私たちのポートフォリオで発生した余剰エネルギーは補助サービスを含めてスポット市場に販売されています。また、コロンビア電力は、工場の可用性を維持し、電力不足時期(不利な水文条件など)に安定したエネルギーを提供し、電力不足を防止するための信頼性支払いを受けている
主な財務駆動要因−水文条件は、ジウォルの発電に大きく影響する。適切な契約水準を維持するとともに、過剰発電を売却することで収入を最大化することが、AESコロンビア社の運営業績の鍵となる。水文学以外にも、財務結果は多くの要素の影響を受けているが、これらに限定されない
•強制停電
•コロンビアのペソの変動は
•現品市場価格。
規制の枠組みと市場構造コロンビアの電力供給は、コロンビアの領土の3分の1をカバーし、その国の人口の97%に電力を供給する主要システムであるSINシステムに集中している。SINの設備容量は2022年12月31日現在で18,771メガワットであり,主に水力発電(67%),その他再生可能エネルギー(3%),火力発電(30%)である。コロンビア水文の顕著な季節的変化は短期市場の価格変動を招く。2022年には84%のエネルギー需要が水力発電所によって提供される。
コロンビアの電力部門は,電力生産と販売の競争的市場枠組みおよび送電·配電の規制枠組みの下で動作している。電力部門の異なる活動はコロンビア法律とコロンビアエネルギーと天然ガス規制実体CREGによって管理されている。他の政府エンティティも、エネルギー部門に対する政府の政策を決定した鉱物やエネルギー省を含む電力業界で役割を果たしており、公共事業会社を監督するコロンビア公共事業管理局、発電·送電ネットワークの拡張計画を担当する鉱業とエネルギー計画株を担当している
発電部門は競争に基づいて組織されており、会社は、配電会社、発電機、貿易業者、および規制されていない顧客が自由に交渉する価格を含む、短期価格または他の参加者との二国間契約に基づいて卸売市場でその発電を販売する。国家スケジューリングセンターは、既存の発電ユニットの最低コストの組み合わせが需要を満たすことを確実にするために、入札見積に基づいて価値順に発電機をスケジューリングする。
このシステムの拡張は、i)決定されたエネルギー承諾が従来の技術発電所に重点を置いている信頼性有料オークション、ii)非従来の再生可能資源に割り当てられた15年間の長期エネルギー契約のための2つの計画のサポートを受ける。
環境規制−2015年第1076号法令では現行の環境許可証制度が確立され,国家環境許可証管理局(“ANLA”)の環境許可証発行範囲が規定されている。近年,環境省では2018年に環境研究報告書を提出する生物補償方法やガイドライン,2022年の環境許可証の微小変更法規など,ライセンスに関する法規が制定されている。AESコロンビア社はすでにその開発パイプラインに含まれる406メガワット風力発電プロジェクトのための環境許可証を取得した。
発展戦略-AESコロンビア社は、顧客のエネルギー供給の多様化をサポートし、競争力を向上させるために努力しています。この約束の一部としてAESコロンビア社は長さ1.3インチのパイプを開発しています
GWの太陽光と風力プロジェクトです合計1,149メガワットの6つの風力発電プロジェクトは世界で風力最大の地域の一つLGAに位置している。この1149メガワットのうち,255メガワットが2019年の再生可能エネルギーオークションで15年の購買力平価を獲得した。
アルゼンチン
業務記述AESはアルゼンチンで工場を運営し、総設備容量は4,220メガワットであり、その国の総設備容量の10%を占めている。AESは地理、技術、燃料源について言えば、アルゼンチンで多様な発電組み合わせを持っている。AESアルゼンチンの工場は風力、水電、火力発電所を利用してスポット市場と顧客にエネルギーを提供するために、同国国内の戦略的位置に位置している。
AESは主に卸売電力市場でエネルギーを販売しているが、卸売電力市場の価格は大きく規制されている。2022年,約84%のエネルギーが電力卸売市場で販売され,16%のエネルギーがTermoAndes,Vientos Neuquios,Vientos BonAerens発電所の契約で販売されている。
主な財務駆動要因-財務業績は、これらに限定されないが、多くの要因によって推進されている
•強制停電
•アルゼンチンのペソ変動の影響を受けています
•水文と風力資源の変化
•FONINVEMEM分割払いと未払い入金をタイムリーに受け取ります(参照規制の枠組みと市場構造以下);
•TermoAndes契約発電の天然ガス価格と獲得可能性;
•国内のエネルギー需要と輸出。
規制の枠組みと市場構造アルゼンチンには主要な電力システム、すなわちサディがあり、その国の96%の地域にサービスを提供している。SADIの設備容量は2022年12月31日現在で合計42927メガワットである。SADIの設備容量は主に熱電(59%)と水力発電(26%),風力(8%),原子力(4%),太陽エネルギー(3%)である
サディの熱電発電は主に天然ガスだ。しかし,輸送制限により冬季(6月から8月)の天然ガスは希少であり,石油や石炭などの代替燃料の使用につながっている。サディはまた水力発電所に強く依存している。水文条件はダム水位に影響を与え、システムの水力発電所と火力発電所のスケジューリングに大きく影響し、それによって市場コストに影響を与える。アルゼンチンの降水は主に5月から10月まで発生する
アルゼンチンの規制枠組みは電力部門を発電,送電,配電に分けている。電力卸売市場は,発電会社,送電会社,配電会社,電力取引を許可された大顧客からなる。発電会社は現物市場や購買力平価協定の下で彼らの生産を売ることができる。CAMMESAは電力市場を管理し,スケジューリング調整を担当する。国家電力監督管理機関は公共サービス活動を管理し、エネルギー事務局はシステムの枠組みを管理し、部門活動に特許権や許可を提供する。アルゼンチンでは、規制機関が電気価格を制定し、燃料参考価格を決定する有料計画がある。したがって、私たちの企業は規制の変化に特に敏感だ。
アルゼンチンの電力市場は“平均コスト”システムだ。発電機はアルゼンチンペソ建ての価格に基づいて固定コストと非燃料可変コストを補償する。CAMMESAは発電会社に必要な天然ガスと液体燃料の提供を担当しており,石炭は除く。
新発電所がRenovAr計画や民間市場でエネルギーを直接取引することを許可することでCAMMESAと契約を結び,システムにおける再生可能能力の拡大を促進した。
2022年には、政府はエンドユーザーに対する価格を引き上げたが、補助金やシステム赤字も増加した。2022年12月までに、配送会社はシステム総コストの40%を平均回収する。
過去数年間、AESアルゼンチン会社はFONINVEMEM協定に基づいていくつかの売掛金に貢献し、3つの発電所の建設に資金を提供した。これらの売掛金は利息を計算し、関連工場の商業運営日後10年以内に月ごとに分割払いしなければなりません。2020年、FONINVEMEMの第1期と第2期の分割払いは全額返済され、2021年、国家政府が大株主として設立された後、Termoeléctrica San MartínとTermoeléctrica Manuel Belranoの所有権が決定された。発電所をこの会社に移すことはまだ起きていない。FONINVEMEM IIIはTermoeléctrica Guillermo Brownに関連しており,同社は2016年4月に運営を開始し,分割払いはまだ収集中である。AESアルゼンチン会社は割合でこの工場の所有権を獲得し、その割合は30%を超えてはならない
売掛金が全額返済されると。第7項を参照経営陣の財務状況と経営成果−資金源と流動性−長期売掛金の検討と分析−そして注7。-融資売掛金第8項にある財務諸表と補足データこの10-K表の アルゼンチンの売掛金に関する追加的な議論。
2021年と2022年、アルゼンチンのペソ対ドルはそれぞれ約18%と42%値下がりし、アルゼンチン経済は引き続き高インフレ状態にある。2019年9月以降、アルゼンチンのペソの切り下げを管理し、アルゼンチン中央銀行の備蓄を受け入れ可能な水準に維持するための通貨規制が確立された
環境規制— アルゼンチンはパリ協定と2016年9月に採択された法律27270号での国際社会の約束に同意した。
2015年10月,第27,191号法律が可決され,再生可能エネルギーの発展のための成功的な枠組みが求められた。この法律は2017年までに再生可能エネルギーが8%、2025年までに20%を占める目標を設定しており、他の税収優遇のほか、再生可能エネルギープロジェクト建設のための輸入設備の免税を実施している。この枠組みはAESアルゼンチン会社のVientos BonAerensとVientos Neuquios発電所の建設を促進し、これらの発電所は長期にわたって国家と個人顧客と十分な契約を締結した。
2019年12月、法律第27,520号は、世界的な気候変動の影響を緩和し、適応するために、すべての国の領土で適切な行動、文書、戦略を提供するための最低予算を規定し、民間および公共行為者を指定して温室効果ガス排出削減のための政策を策定し、気候変動の影響を受けやすい部門で協調的な対応を提供する。
すべてのフランスアルミ業アルゼンチン工場は国際品質基準(ISO 9001),安全·健康基準(ISO 45.001),環境基準(ISO 9001)の認証を通過した。
発展戦略ブエノスアイレス南部の既存の風力運転施設と市場機会を利用して、AESアルゼンチン社は890メガワットの風力緑地プロジェクトを開発しており、これらのプロジェクトは開発中後期であり、現地で資金を得ることができる。これらのプロジェクトは、AESアルゼンチンの運営資産に隣接しているか、または近く、将来の再生可能なPPAの個人オークションに参加するために使用される
ブラジル
業務記述AES Brasilは、水力発電、太陽エネルギー、および風力発電を利用して顧客および規制された市場にエネルギーを供給するために、ブラジル国内の戦略的位置に配置された多様な発電組み合わせを有する
ブラジル国家電力会社はサンパウロ州に12基の水力発電所を有し,総設備容量は2,658メガワットであり,聖保羅州の総発電量の約11%を占め,水文リスク分担システム(エネルギー再分配機構)の水電実物保障の2%を占めている規制の枠組みと市場構造“). これらの水力発電所は33年の特許権の下で運営され、特許権は2032年に満期になる
この3年間でAES Brasilはサンパウロ州の3つの太陽光発電所を買収·開発し,これらの発電所は20年間のPPAと完全に契約を締結し,総設備容量は295メガワットであった
AES Brasilは風力発電にも投資しており、同社は規制された市場で完全に契約しており、現在以下のような風力発電施設を運営している
•Alto Sert≡o IIはバイア州に位置し、設備容量は386メガワットで、20年期のPPAは2033年から2035年までに期限が切れる
•Ventusは北リオグランテキサス州に位置し、設備容量は187メガワットで、20年の購買力平価協定は2034年に満期になる
•北リオグランデ州とセラ州にあるMandacaruとSalinasは、設備容量が159メガワットで、規制された市場で20年間全面的に販売されている
•Ventos do Araripe、CaetésとCassinoは2022年11月に買収し、それぞれブラジル東北部のピオイ州とバーナンブゴ州、および南部の南リオグラン州に位置する。これらの建築群は2015年から運営されており,設備容量は456メガワットであり,規制された市場で20年間販売されている。
AES Brasilは,実物保証要求の大部分を契約し,現物市場で残りの部分を販売することを目標としている。市場状況,水文,その他の要因の変化に応じて,定期的に商業戦略を再評価する。ブラジル国家石油会社は通常、中間二国間契約を通じて利用可能なエネルギーを販売している
AESは2020年下半期にAES Brasil 19.8%の追加株式を買収し、2020年12月31日に44.1%の経済権益を取得した。AESは2021年の複数回の取引によってAES Brasilの1.6%の所有権を追加的に獲得した。また、AESはAES Brasilの株をNovo Mercadoに移し、Novo Mercadoはブラジル証券取引所の上場部門であり、ブラジル最高の会社管理基準を持ち、株式資本は普通株のみで構成されることが求められている。再編と株式交換は2021年3月26日に完了し、AES Brasilが発行した株は2021年3月29日にNovo Mercadoで取引を開始した。同社はAES Brasilの取締役会で多数の議席を維持している。
AES Brasilは2021年10月、再編プロセスの一部として9300万株の新規発行株の後続発行を完了し、再生可能エネルギーポートフォリオに資金を提供し、コストは2.07億ドルだった。そのため,AESのAES Brasilにおける間接実益権益は1%増加し,45.7%から46.7%に増加した。
AES Brasilは2022年9月、最大1.16億株の新規発行株を承認するため、既存株主の私募発行を開始した。今回の発行は2022年10月3日に終了し、1.07億株を引受し、コストは1.97億ドルだった。AES Holdingブラジル社は5,400万株の株式を買収し、AES Brasilにおける間接実益権益を46.7%から47.4%に増加させた。AES Brasilは南米SBU報告可能部分で報告されている。
主な財務駆動要因ブラジル電力市場は水力発電に高度に依存しており、したがって、電気価格は水文の影響を受ける。工場の可用性も重要な財務駆動要素であり、水文ピーク時にAESの方がスポット市場の影響を受けやすいからである。AES Brasilの財務業績は、多くの要因によって推進されているが、これらに限定されない
•水文学、MREに影響を与えるエネルギー量(参照)規制の枠組みと市場構造より多くの情報は以下のとおりである)
•エネルギー需要が増加しています
•再請負時の市場価格リスク
•資産管理;
•コスト管理
•成長戦略を実行する能力です
規制の枠組みと市場構造ブラジルでは、鉱業およびエネルギー省は、プラントの長期平均予想エネルギー生産量を表す実物保証と呼ばれる発電所が販売可能な最大エネルギー量を決定する。現在の規定によると、実物担保エネルギーは、長期にわたって規制されているオークションを介して、あるいは大型消費者やエネルギー貿易会社と規制されていない二国間契約を締結することで、配電会社に売却することができる
ブラジルの設備容量は191ギガワットで,水力発電(58%),熱電(25%),再生可能エネルギー(16%),原子力(1%)を含む。運営は国家統計局が統括し,ブラジル国家電力エネルギー局(ANEEL)が管理している。国家統計局は限界生産コストとシステム配給リスクに基づいて発電機をスケジューリングする。スケジューリング決定の重要な変数は予測した水文条件、ダム水位、電力需要、燃料価格と熱力発電利用可能性である
不利な水文条件下で、国家統計局は水電スケジュールを減少させてダム水位を維持し、需要を満たすために火力発電所のスケジューリングを増加させる。不利な水文の結果は,(I)火力発電所のエネルギー生産コストの上昇によるエネルギースポット価格の上昇と,(Ii)水力発電所はスポット市場でエネルギーを購入して契約義務を履行する必要があることである
国家統計局の枠組みの下で、エネルギー再分配メカニズム(MRE)と呼ばれるメカニズムを構築し、発電比例係数(“GSF”)を用いることで、水文不足期間における発電機の実物保障を調整し、すべてのMRE水力発電ユニット間で水文リスクを分担する。水力発電所の発電量が総MRE実物保証を下回れば、水力発電所は短期市場でエネルギーを購入する必要があるかもしれない。総発電量がMRE実物保障総量より高い場合,黒字は参加者間で比例配分され,余分なエネルギーをスポット市場で販売する可能性がある。
2020年9月、国家エネルギー局が公表した14.052/2020年の法律は総裁の許可を得て、2013年から2018年までの間に世界の安定メカニズムを誤って応用したため、監督管理機関が原発水車発電機に対してより高い費用を徴収するために原発水車発電機を補償する条項を規定した。法律によると、補償の形式は水力発電ユニットごとに特許権を延長する要約であり、GSFが発行した貿易請求金を全額支払うことと引き換えに、特許権延長の支払いに伴い減少する。2021年8月12日、ブラジル国家電力会社は、ブラジル国家電力会社に最初に付与された水力発電所の特許権を2029年から2032年に延長する2.919/2021年号決議を発表した。2022年4月14日、改正された条項が最終的に決定され、ANEELとAESで合意された。
環境規制-ブラジルでは、国家環境委員会(“国家環境委員会”)が環境許可手続きを担当している。検査は連邦、州、そして市政当局によって実行される。AES Brasilが開発したプロジェクトは,生物多様性の回復と保全を目指しており,現地プログラムとAES Brasilと州政府の特許権における義務に適合している。ブラジル淡水渓谷会社の主要な環境プロジェクトは100万株の地元樹種幼苗の生産を保証する植物管理方案、魚類動物の生物多様性を維持し、河辺コミュニティの漁業活動の連続性を保証するためのダム再繁殖方案、1つの陸地動物のモニタリングと保護方案、及び水生生態系の構造と機能を更に理解することを目的とした水質モニタリング方案を含む。
また,ダムエッジのモニタリングと制御はダムモニタリングセンター(“CMR”)の技術グループが変化検出システム,衛星画像,航空撮影測定,現場検査により継続的に検査している。
発展戦略AES Brasilの戦略は、発電プラットフォームの再生可能能力を買収または緑地プロジェクトによって増加させることによって、顧客満足度および革新に焦点を当て、新製品およびエネルギー解決策を提供し、資産管理において認められることである
AES Brasilは2021年にCajuína風力発電施設、すなわち1,485メガワットの緑地風力発電プロジェクトの設備容量を買収した。Cajuínaは北リオグランデ州とセラ州に位置するSanta Tereza,S≡o Ricardo,Serra Verde建築群からなる。AES Brasilは2022年3月、北リオグランデ州にあるFacheiro II、Facheiro III、Labocoóプロジェクトの一部プロジェクトからなる孤立生産単位Cordilheira dos Ventosを買収する競争プログラムを獲得した。これらのプロジェクトの風力発電開発能力は305メガワットと高く,カフイナ風力発電総合管に添加されている。Cajuínaの生産能力の一部は長期PPAによって約束され、2022年にはBRFとUniparと投資合意に達し、合弁パートナーシップを通じて168メガワットと91メガワットのプロジェクトをそれぞれ開発した
AES Brasilは2022年3月、ミナスジラス州Arinos市にある太陽光プロジェクトで、378メガワットの設置可能容量を持つスカイArinosを買収した。
AES Brasilは2022年11月、Ventos do Araripe、Caetés、Cassino風力発電施設を買収し、設備容量は456メガワット、ブラジル東北部のピオイ州とバーナンブゴ州、南部地域の南リオグランテキサス州に位置する。
AES Brasilは、2018年に州政府と合意されたAES Brasil特許権に関する法的合意の現在の条項に基づいて、2024年10月までにサンパウロ州の設備容量を81メガワット追加増加させなければならない。AES Brasilは2021年11月30日、AGV Solar VII Geradora de Energia S.Aを買収し、容量33メガワットの太陽光発電を設置できる特殊な目的実体である。ブラジル航空工業会社は追加的な生産能力を達成するために新しい機会を求め続けている。
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(1)非公認会計基準測定基準。第7項を参照経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−SBU業績分析−非GAAP測定基準入金と定義に使われています |
MCAC SBU
我々のMCAC SBUは3カ国に再生可能エネルギーを含む発電施設の組合せを有しており,総設備容量は3390メガワットである
世代.世代-次の表にMCAC SBU発電施設を示します
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業務.業務 | | 位置 | | 燃料.燃料 | | 総メガワット | | AES持分 | | 買収や運営開始年 | | 契約期日 | | お客様 |
民進党(ロスミナ) | | ドミニカ共和国 | | ガス.ガス | | 358 | | | 85 | % | | 1996 | | 2024 | | アンドレアス規制されていないユーザーは |
アンドレアス(1) | | ドミニカ共和国 | | ガソリン/ディーゼルオイル | | 319 | | | 85 | % | | 2003 | | 2023-2024 | | Ede Norte Ede Este Ede Sur非規制ユーザー |
バアソール | | ドミニカ共和国 | | 太陽エネルギー | | 50 | | | 85 | % | | 2021 | | 2036 | | イデスール |
アーグア·クララ | | ドミニカ共和国 | | 風.風 | | 50 | | | 85 | % | | 2022 | | 2039 | | エド·ノルト |
サンタナソール | | ドミニカ共和国 | | 太陽エネルギー | | 50 | | | 85 | % | | 2022 | | 2038 | | イデスール |
アンドレスエズ | | ドミニカ共和国 | | エネルギー貯蔵 | | 10 | | | 85 | % | | 2017 | | | | |
ロサンゼルス民進党ES | | ドミニカ共和国 | | エネルギー貯蔵 | | 10 | | | 85 | % | | 2017 | | | | |
ドミニカ共和国小計 | | | | | | 847 | | | | | | | | | |
メリダ3世 | | メキシコだ | | ガソリン/ディーゼルオイル | | 505 | | | 75 | % | | 2000 | | 2025 | | 連邦電力委員会 |
ラバス台地 (2) | | メキシコだ | | 風.風 | | 306 | | | 50 | % | | 2019 | | 2045 | | Energia Pe Sholes財団 |
TermoElectrica del Golfo(TEG) | | メキシコだ | | ペットコーラ | | 275 | | | 99 | % | | 2007 | | 2027 | | シメス |
TermoElectrica del Penoles(TEP) | | メキシコだ | | ペットコーラ | | 275 | | | 99 | % | | 2007 | | 2027 | | ペニョリー |
メキシコ小計 | | | | | | 1,361 | | | | | | | | | |
結腸.結腸(3) | | パナマ | | ガス.ガス | | 381 | | | 100 | % | | 2018 | | 2028 | | Ensa Edemet Edechi |
バアーノ | | パナマ | | 水力発電 | | 260 | | | 49 | % | | 1999 | | 2030 | | Ensa Edemet Edechi Other |
チャンジノラ | | パナマ | | 水力発電 | | 223 | | | 90 | % | | 2011 | | 2030 | | スペイン国家航空会社パナマ |
チリッキー·エスティ | | パナマ | | 水力発電 | | 120 | | | 49 | % | | 2003 | | 2030 | | Ensa Edemet Edechi Other |
ペノノムI | | パナマ | | 風.風 | | 55 | | | 49 | % | | 2020 | | 2023-2030 | | AltEnergy Ensa Edement Edechi |
チリッキー·ロスヴァレ | | パナマ | | 水力発電 | | 54 | | | 49 | % | | 1999 | | 2030 | | Ensa Edemet Edechi Other |
チリッキー·ラ·エストララ | | パナマ | | 水力発電 | | 48 | | | 49 | % | | 1999 | | 2030 | | Ensa Edemet Edechi Other |
PESéSolar | | パナマ | | 太陽エネルギー | | 10 | | | 49 | % | | 2021 | | 2030 | | Ensa Edemet Edechi Other |
マヨカ太陽エネルギー会社 | | パナマ | | 太陽エネルギー | | 10 | | | 49 | % | | 2021 | | 2030 | | Ensa Edemet Edechi Other |
セデロ | | パナマ | | 太陽エネルギー | | 10 | | | 49 | % | | 2021 | | 2030 | | Ensa Edemet Edechi Other |
わらぶきのダム | | パナマ | | 太陽エネルギー | | 10 | | | 49 | % | | 2021 | | 2030 | | Ensa Edemet Edechi Other |
北コスタ5号棟 | | パナマ | | 太陽エネルギー | | 1 | | | 100 | % | | 2021 | | 2051 | | コスタ北岸液化天然ガス端末 |
パナマ小計 | | | | | | 1,182 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 3,390 | | | | | | | | | |
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(1)工場には隣接する再ガス化施設と70個のTBtu液化天然ガス貯蔵タンク、すなわち16万メートルの運転能力が含まれている3.
(2)合併していない実体は、株式関連会社として入金される。
(3)工場には隣接する再ガス化施設と80 TBの液化天然ガス貯蔵タンクつまり18万メートルの作業能力が含まれています3.
建設中の工事-次の表にMCAC SBUで建設中の工場を示してください1:
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業務.業務 | | 位置 | | 燃料.燃料 | | 総メガワット | | AES持分 | | 商業運営日の予定 |
ギャトン | | パナマ | | ガス.ガス | | 670 | | | 49 | % | | 2H 2024 |
パナマ小計 | | | | | | 670 | | | | | |
| | | | | | 670 | | | | | |
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(1)合株会社を通じて、2番目の容量50 TBの液化天然ガスタンクがドミニカ共和国に建設中で、2023年上半期にオンライン化される予定だ。
次の図はMCAC施設の位置を示しています
MCAC業務
ドミニカ共和国
業務記述AES Dominicanaは、アンドレース、ロスミナ、バヤソール、サンタナ、およびアグロクララの5つの運営子会社から構成される。AESの総設備容量は847メガワットであり,全国16%の設備容量を提供し,これらの発電施設により全国の約22%のエネルギー需要を満たしている。668メガワットは2022年までに主に国有配電会社と大顧客と契約を締結し、2023年1月に配電会社と契約を再締結した。
AESはエステレイラとリンダグループ(“エステレイラ-リンダ”)と戦略的パートナーシップを構築し、エストラとリンダグループは2つのリードするドミニカ工業グループからなる財団であり、多様な業務グループを管理している。
アンドレース、ロスミナ、バヤソール、サンタナソール、アグクララはAESが85%の株式を所有している。アンドレアスは共同循環天然ガスタービンと総発電能力329メガワットのエネルギー貯蔵施設と、全国唯一の液化天然ガス輸入端末を所有し、運営しており、貯蔵能力は16万立方メートルである。ロスミナは、2つの天然ガスタービンと、368メガワットの総発電能力を有するエネルギー貯蔵施設とを含む共同循環施設を有し、運営している。バルアソールは50メガワットの太陽光発電場を持って運営している。サンタナソルは50メガワットの太陽光発電場も運営していますAgua Claraは50メガワットの風力発電場を運営している。
AES Dominicanaは2023年上半期までの長期液化天然ガス調達契約を持ち、年間33.6兆btu、価格はNYMEX Henry Hubとリンクしている。AES Dominicanaは、予想されるアンドレースとロスミナの出荷をカバーするために、2025年上半期まで新しい長期液化天然ガス調達契約を締結した。Andresはドミニカ共和国内の工業利用者と第三者発電所に液化天然ガスを再ガス化する長期契約を持っています
これは,工業や商業顧客,その他天然ガスに業務を転換した発電会社にとって大きな取り組みである。
主な財務駆動要因-財務業績は、これらに限定されないが、多くの要因によって推進されている
•商品価格変動によるスポット価格変動(燃料は購買力平価制度での伝達コストであるため、原油価格のどの変動もアンドレースやロスミナのスポット販売に影響を与える)
•期限が切れそうなPPA、低い契約レベル、および付与された生産能力の範囲
•東部パイプラインや第2の液化天然ガス貯蔵タンクなどの新しいインフラの支援を受けて、国内の天然ガス需要が増加している。
規制の枠組みと市場構造-ドミニカ共和国エネルギー市場は、発電、送電、および配電事業からなる分散産業である。発電会社は短期·長期PPA,補助サービス,競争の激しい発電卸売市場で収入を得ることができる。すべての発電、送電と配電会社は“電力法総則”の制約と監督を受けている。
2つの主要機関が“一般電力法”の遵守状況を監視している
•国家エネルギー委員会は法的枠組みと規制立法を作成して調整する。彼らは最適な接近を実施するために政策と手続きを提案し、エネルギー部門の適切な運営と発展を支援し、投資を促進する
•電力監督の主な職責は電力生産、送電、配電と商業化の法律規定、規則と技術プログラムの遵守状況を監視することを含む。彼らは独占行為を防ぐために電力市場の行動を監視する
電力法の遵守状況を監視する2機関のほか、商工部はドミニカ共和国の商業と工業活動、エンドユーザーの燃料と天然ガスの商業化を監督している
ドミニカ共和国には主要な相互接続システムがあり、設備容量は5110メガワットで、熱エネルギー(72%)、水力発電(12%)、風力(8%)、太陽エネルギー(8%)からなる。
発展戦略·AESは、天然ガスの商業化を継続し、パートナーを天然ガスインフラプロジェクトに直接組み込む。AESはEnergasと合弁企業を設立し、2020年2月以来50キロの長さの東部パイプラインを運営している。合弁企業は追加の貯蔵、再ガス化、トラック積載能力を含む12万立方メートルの拡張液化天然ガス施設を開発しており、2023年にはCODに達する見通しだ。これにより、AESは、燃料源として天然ガスに変換されているか、または変換されている新しい顧客に接触することができ、より良い運営柔軟性を得ることができる
パナマ
業務記述AESは5基の水力発電所を所有し、総設備容量は705メガワット、天然ガス発電所は381メガワット、55メガワットの風力発電場、4基の各10メガワットの太陽光発電所は、合計パナマ総設備容量の30%を占める。また,AESは液化天然ガス再ガス化施設,18万立方メートルの貯蔵タンク,トラック積載施設を運営している。
パナマの大部分の水力発電所は径流技術に基づいていますが、223メガワットの昌ジノラ水力発電所と260メガワットのバアーノ水力発電所を除いています。水文条件は収益性に重要な影響を及ぼす。私たちの契約義務と比較して、水文の変化はエネルギー生産過剰や不足を招く可能性がある。1月から5月までの乾期には,水力発電は通常不足状態であり,これは火力発電や風力発電によって相殺され,水力発電とは逆に相補的であるためである。
我々の水力と熱力資産は主に配電会社と中長期PPA契約を締結することである。私たちの水力発電所の一部は規制されていないユーザーと契約を結んだ。パナマの水電資産と配電会社にPPAがあり,契約総設備容量は377メガワット,締め切りは2030年12月である。私たちはパナマの熱エネルギー資産と配電会社にPPAがあり、契約総設備容量は350メガワットで、2028年8月に満期になり、このような熱エネルギー資産の液化天然ガス供給協定の条項に符合する。液化天然ガス供給契約は十分な柔軟性を持ち、生産量をドミニカ共和国に移すことができ、これは私たち2つの陸上端末の接続を増加させ、ポートフォリオにおける液化天然ガスの頭寸を最適化することを可能にする。ケルン液化天然ガスマーケティング会社はラテンアメリカの液化天然ガス市場を引き続き開発し、パナマとコロンビアに顧客を設立した
コスタリカ、他の中米地域、カリブ海の島に配置された追加の努力は、主に小規模液化天然ガス物流に重点を置いている。
主な財務駆動要因-財務業績は、これらに限定されないが、多くの要因によって推進されている
•水文の変化は商品価格に影響を与え、企業を代替電力コストの変化に直面させた
•大口商品の価格変動は、主に石油と天然ガスであり、これは熱エネルギー発電コストとスポット価格に影響を与える
•この国の西部と負荷を結ぶ送電線容量の制限は、余分な電力が雨季に閉じ込められるようにしている
•国内総生産の増加により、短期的かつ中期的に国家需要が強く維持されることが予想される。
規制の枠組みと市場構造-パナマ電力部門は、発電、配電、および送電の3つの異なる経営業務部門から構成されている。発電事業者は、流通業者または規制されていない消費者と短期および長期PPAを締結することができる。また,発電機間で予備供給契約を締結することも可能である。PPA以外では、発電業者は短期市場でエネルギーを売買することができる。発電機は固定された設備容量までしか収縮できない。
3つの主要機関が“一般電力法”の遵守状況を監視している
•パナマ国家エネルギー大臣(“SIE”)はパナマエネルギー部門の政策を計画、監督、制御している。国家エネルギー局は国家エネルギーと炭化水素調達を管理する執行機関に法律法規を提出した
•国家公共サービス管理局(“ASEP”)は政府の自治機関である。この計画は、電力、天然ガス公共事業の輸送および分配、およびそのようなサービスを提供する会社を含むパナマ公共サービスの管理、制御、監督を担当する。
•国家スケジューリングセンター(CND)は、このシステムの動作と電力市場の管理を担当する。 彼らは卸売市場の電力経済スケジューリングを実施する責任がある。国家スケジューリングセンターは,発電総コストを最小限に抑え,電力系統の信頼性と安全性を維持することを目標としている。短期電力価格は最終的にスケジューリングされた発電ユニットによって時間ごとに決定される。契約にかかわらず,エネルギーの実発電量は経済スケジューリング最適化の結果である。
パナマの現在の総設備容量は3926メガワットで、水力発電(45%)、火力発電(37%)、風力(7%)、太陽光(11%)発電を含む
発展戦略-パナマの液化天然ガス施設での生産能力が過剰であることを考慮して、同社は発電所や商工業顧客などの第三者のための天然ガス供給ソリューションを開発している。この戦略はこの地域のますます増加する天然ガス需要を支持し、CO削減を通じてAESの使命に貢献するだろう2液化天然ガスを使った排出です
AESは液化天然ガスインフラに投資するほか、この地域の再生可能プロジェクトにも投資している。これはシステムにおける補完非水力再生可能資産を増加させ,パナマの水文リスクの低減に寄与する。
メキシコだ
業務記述−AESのメキシコでの設備容量は1,361メガワット。セントルイスポトシタムインに位置するTEGとTEPペットコークス工場は2027年満期の長期PPAによって引受業者に電力を供給し、90%の可用性保証を提供する。TAGとTEPは長期契約によって燃料安全を確保する。TAGとTEPは従来市場から新電気業界法へ移行している。
メリダはメキシコユカタン半島に位置するCCGTである。メリダは2025年までに生産能力とエネルギーに基づく長期PPAによりCFEに電力を売却する。また,この工場はCFEの子会社と締結した長期契約に基づいて天然ガスとディーゼル油を購入し,PPAの条項によりコストをCFEに転嫁している。
Mesa La Pazは306メガワットの風力発電プロジェクトであり,タ毛利パス州Lleraに位置するGrupo Balとの合弁企業によって開発されている。2045年に満期となった長期PPAによると,Mesa La Pazは82%の電力を販売している。
主な財務駆動要因-財務業績は、これらに限定されないが、多くの要因によって推進されている
•収縮レベルは、業務業績を改善することによって、業績報酬および(または)超過エネルギー販売を含む追加の利益を提供する
•スポットエネルギー価格や地域限界価格を計算する方法が変化し,CFEへの過剰エネルギー販売に影響を与える(参照規制の枠組みと市場構造(I)自給自足計画下のTEGとTEP,および(Ii)新市場ルールでのMesa La Paz;および
•運営実績と工場の可用性を向上させた。
規制の枠組みと市場構造-メキシコの主な電力系統は国家相互接続システム(“SIN”)と呼ばれ,その地理的範囲はソノラ州のペニャスコシア港からクアナロオ州のコズメルまでである。メキシコには3つの独立した電力システムがある:(1)西部と相互接続された下部カリフォルニア州相互接続システム、(2)下カリフォルニア州南相互接続システム、(3)ムリー熱相互接続システム、これは非常に小さい電力システムである。この3人はいずれも罪と互いに隔絶されているメキシコ電力工業発電,送電,配電,商業化部分の活動を含め,送電や配電は独自の国家サービスであると考えられる。
エネルギー部を除いて、三つの主要な機関は市場主体とその活動を監督し、法律法規の遵守状況を監視し、そして電力卸売市場の経営コンプライアンスと管理を監督する
•エネルギー管理委員会は,電力·燃料市場を管理する指令,命令,方法,基準を策定し,許可証を発行する。
•国家エネルギー制御センターは国際標準化組織として、電力卸売市場、送電と配電インフラの管理、ネットワーク発展の計画、アクセスネットワークインフラの開放を保証し、監督管理された需要を満たすために競争メカニズムを実行し、送電費用を設定する。
•連邦電力委員会(“CFE”)は送電網と配電網を持ち、同国の基本サプライヤーでもある。CFEはIPP発電機の引受業者であり,自社発電ユニットとともに現在の発電市場の50%以上のシェアを占めている。
メキシコの設備容量は合計86ギガワットで,発電組合には熱エネルギー(64%),水力発電(15%),風力(8%),太陽エネルギー(7%),その他の燃料(6%)が含まれている
発展戦略-AESはGrupo Balと協力して合弁企業を設立し、メキシコの電力と関連インフラプロジェクトに共同投資し、再生可能エネルギー発電に重点を置いている.
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(1)非公認会計基準測定基準。第7項を参照経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−SBU業績分析−非GAAP測定基準入金と定義に使われています |
ユーラシアSBU
世代.世代-私たちのユーラシアSBUは、5カ国に発電施設を有しており、総運用設備容量は2878メガワットです。次の表に私たちのユーラシアSBU発電施設を示します
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業務.業務 | | 位置 | | 燃料.燃料 | | 総メガワット | | AES持分 | | 買収や運営開始年 | | 契約期日 | | お客様 |
Maritza | | ブルガリア | | 石炭、石炭 | | 690 | | | 100 | % | | 2011 | | 2026 | | NEK |
聖ニコライ | | ブルガリア | | 風.風 | | 156 | | | 89 | % | | 2010 | | 2025 | | 電力保障基金 |
ブルガリア小計 | | | | | | 846 | | | | | | | | | |
デリーEs | | インドは | | エネルギー貯蔵 | | 10 | | | 60 | % | | 2019 | | | | |
インド小計 | | | | | | 10 | | | | | | | | | |
アンマン東部(1) | | ヨルダン | | ガス.ガス | | 472 | | | 37 | % | | 2009 | | 2033 | | 国家電力会社 |
IPP 4(1) | | ヨルダン | | ガス.ガス | | 250 | | | 36 | % | | 2014 | | 2039 | | 国家電力会社 |
AM Solar | | ヨルダン | | 太陽エネルギー | | 48 | | | 36 | % | | 2019 | | 2039 | | 国家電力会社 |
ジョーダン小計 | | | | | | 770 | | | | | | | | | |
オランダEs | | オランダ | | エネルギー貯蔵 | | 10 | | | 100 | % | | 2015 | | | | |
オランダ小計 | | | | | | 10 | | | | | | | | | |
旺隆2 | | ベトナム | | 石炭、石炭 | | 1,242 | | | 51 | % | | 2015 | | 2040 | | EVN |
ベトナム小計 | | | | | | 1,242 | | | | | | | | | |
| | | | | | 2,878 | | | | | | | | | |
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(1)2020年11月にこれらの事業の26%の権益を売却することで合意した。
次の図はユーラシア工場の位置を示しています
ユーラシア商業
ベトナム
業務記述-Mong Duong 2は総発電量1,242メガワットの石炭火力発電所であり、ベトナム広寧省に位置し、BOTサービス特許権協定に基づいて建設され、この協定は2040年に満了する。これはベトナムで初めて微粉炭ボイラ技術を用いた石炭燃焼ロボット工場である。このBOT社はEVNとPPA協定を締結し,Vinacominと石炭供給協定を締結しており,いずれも2040年に満了する
2020年12月31日、ロシアアルミニウムはMong Duong 2工場での全51%の権益を売却する協定を実行したが、2022年12月31日現在、取引はまだ完了しておらず、合意は双方によって終了された。
主な財務駆動要因·財務業績は、施設の運営実績および利用可能性を含むが、これらに限定されない多くの要因によって推進される。
規制の枠組みと市場構造·ベトナム工業·貿易省は、主に電力業界再編計画の策定、電力市場の発展、電力市場法規の公布を担当している。燃料供給は政府が国有実体ベトナム国家石油会社とベトナム石油会社を通じて所有している
ベトナム電力市場は3つの地域(北部,中部,南部)に分かれており,総設備容量は約79ギガワットである。ベトナムの燃料組合は主に石炭(33%),水力発電(28%),再生可能エネルギーからなり,太陽エネルギー,風力,バイオマス(27%)を含む。国家公共事業会社EVNは39%の設備容量を持っている。
政府はEVNのすべての会社を3つの異なる独立運営機関に再調整して、競争の激しい電力市場を作成している。この調整の第1段階は競争的電力市場を実施することであり、同市場は2012年以来運営されている。第二段階は電力卸売市場の発売であり、2019年初めから運営を開始する。第三段階はまた最終段階が電力小売市場に与える影響でもある。改革は現在進行中で、2024年頃に試行される予定だ。BOT発電所は電力市場に直接関与しない,あるいは,単一の買手がそれらの入札電力プールの電力価格を代表する
発展戦略ベトナムでは、息子の液化天然ガス終端プロジェクトの開発を続けており、このプロジェクトの設計生産能力は年間960万トンと、息子の私の2 CCGTプロジェクトであり、その生産能力は約2,250メガワットである。2019年10月、ベトナム石油天然ガス会社と提携するSon My LNG終端プロジェクトの政府認可投資家となり、2021年9月にベトナム石油天然ガス会社と合弁協定を締結しました。2022年4月、パートナーのベトナム石油天然ガス会社と共同でSon My LNG端末有限責任会社を設立した。2019年9月、私たちは正式な承認を得て、Son My 2 CCGTプロジェクト100%の株式を持つ政府認可投資家となり、2019年11月にベトナム工業·貿易省と法定了解覚書に調印し、ベトナムの建設-運営-譲渡法律枠組みに基づいてSon My 2 CCGTプロジェクトを開発し続けた。Son My 2 CCGTプロジェクトは、Son My LNG端末プロジェクトを利用し、その主要な顧客となる。
ブルガリア
業務記述-AES Maritza工場は690メガワットの褐炭燃料火力発電所です。AES Maritzaの全電力出力は国有公共電力供給者NEKと契約を結び,NEKは独立したエネルギーメーカーと貿易会社である。Maritzaの契約は15年間のPPAであり、2026年5月に満了する。AES Maritzaは直ちにNEKから売掛金を受け取っている。しかし、NEKの流動性状況はブルガリアの政治的条件と規制の変化の影響を受けている。
EUの国家援助規定によると,DG CompはAES MaritzaとともにNEKのPPAを審査している。AES MaritzaはPPAが合法であり、すべての適用された法律に適合すると考えている。詳細についてはご参照ください主な傾向と不確実性7項に記載します経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析この表10-Kでは.
AESはまた、設備容量156メガワットのセントニコラウィンドファーム(“Kavarna”)の89%の経済的権益を持っている。セントニコラの電力出力は,自由化された電力市場で運営されている顧客に売却され,2018年10月に国有電力系統安全基金と締結されたプレミアム契約条項により,当該発電所は追加収入を得る可能性がある
主な財務駆動要因— 財務業績は多くの要素によって推進されているが、これらに限定されない
•ブルガリアの電力市場の規制の変化
•DG Comp審査結果;
•運営単位の可用性と負荷率
•サンニコライの風力資源レベルは
•スポット市場価格の変動は、セントニコラ割増契約の補償水準を超えている
•NEKはPPAとMaritza契約の支払い条件を満たす能力を持っている。
規制の枠組みと市場構造-ブルガリアの電力部門は、規制部門も、競争部門も許可している。公共電力供給者として,NEKは市場で規制されて取引されるすべての単一の買手と売手とする.規制された市場以外の電力は,独立ブルガリア電力取引所前日市場,日内市場または二国間契約市場のプラットフォームの一つで取引される
ブルガリアの電力部門は,多様な発電組合,普遍接続電力網,隣国との大量の国境を越えた接続の支援を受けている。しかも、それは東南ヨーロッパ地域のエネルギーバランスに重要な役割を果たしている。
ブルガリアでは,2022年12月,欧州理事会が2022年10月に承認した欧州エネルギー価格制限のための緊急介入措置として2022/1854号条例が施行された。ブルガリアでは、AESが興味を持つ主要な指標は“超限界”生産者の収入制限であり、このカテゴリには再生可能エネルギーと他の技術が含まれており、これらの技術は電力網に電力を供給するコストはより高価な“限界”生産者が設定した価格レベルよりも低い。この規定の採択はMaritza発電所に影響を与えないが、それは現在強制的な収入上限180ユーロ/メガワット時に制限されているため、Kavarna風力発電場の90%の増分利益率を基本的に獲得している。
ブルガリアは13ギガワットの設備容量を持ち、その国が国内需要と輸出エネルギーを満たし、超えることができるようにしている。設備容量は主に火力発電(45%),水力発電(25%),原発(16%)である
環境規制2020年7月、EUは新冠肺炎の大流行の経済と社会的影響を軽減し、
ヨーロッパの経済と社会はもっと持続可能だ。NGEUの主要な資金構成要素はEUの回復と復元力基金(RRF)である。2022年5月、欧州委員会はブルガリアがRRFの支援の下で行うことを望む改革と投資を記述したブルガリアの回復·復元力計画(RRP)を承認した。その提案案の中で、ブルガリアは2038年前に石炭発電所を淘汰するための石炭淘汰計画を設計することを約束した
この計画には,2025年末までに炭素排出を40%削減することと,2026年から炭素排出に上限を設定することが含まれる。この目標を達成するメカニズムはまだ確定されておらず、Maritza収入への潜在的な影響は限られると予想される。
ヨルダン
業務記述ヨルダンでは、AESはアンマン東部37%の持株権、2033年満期の25年購買力平価協定に基づいて国家公共事業会社と完全に契約した472メガワット石油/天然ガス発電所、36%の持株権、2039年まで国家公共事業会社と全面的に契約した250メガワット石油/天然ガス火力発電所、2039年満期の20年間購買力平価協定に従って国家公共事業会社と完全に契約した52メガワット太陽発電所36%の持株権を持つ。私たちはこれらの業務で持株権を持っているので、私たちは運営で結果を強化した。
AESは2020年11月10日、アンマン東部とIPP 4工場の約26%の実所有権を売却する売買協定に署名した。この取引は2023年に完了する予定で、これは貸主の同意を含む慣例の承認にかかっている。
規制の枠組みと市場構造-ヨルダン送電市場は単一買い手モデルであり、国有国家電力会社(“国家電力会社”)が送電を担当する。NEPECOは通常IPPと長期PPAを締結し、配電公共事業会社のエネルギー調達要求を満たす
インドは
AESはデリーに10メガワットのBessユニットを所有しており,このユニットはタタ電力デリー配電有限公司(“TPDDL”)の変電所内に位置している。BESSはTPDDL分配システムと統合され、周波数調整およびピークシフトサービスを提供する。
その他の投資
光束とUpllightは未合併の実体であり,その結果は報告されている関連会社の収益純権益私たちの総合経営報告書について。5 Bは計量代替方法で入金され、AESは、5 Bの配当金を受信した場合、または価格の変化または投資減価が生じた場合にのみ、収入または損失を記録する。
流量
業務記述Fluenceは2018年に設立され、AESとシーメンスが合弁して設立されたグローバルエネルギー貯蔵技術とサービス会社であり、AES戦略と一致して電力業界の脱炭素を推進している。Fluenceは、世界有数のエネルギーストレージ製品とサービスプロバイダ、人工知能(AI)の再生可能エネルギーとデジタルアプリケーションを格納するグローバルプロバイダである。
2021年11月1日、Fluence Energy,Inc.は初公募株を完成し、費用を差し引いて約9.36億ドルの収益を獲得し、ナスダックに上場し、コードは“FLNC”である。AESはB-1類普通株を持ち、1株5票を保有し、Fluence Energy,Inc.が子会社を運営する経済権益を保有し続ける。現在、AESのFluenceでの経済権益は33.5%である。同社は引き続きFluenceを株式方式投資として会計処理を行っている。
主な財務駆動要因-Fluenceの財務業績は、その製品収入の増加、規模拡大から利益を得ることが予想される効率的なコスト構造、および顧客契約の利益率によって推進される。Fluenceの潜在プロジェクトパイプラインは世界的である.
規制の枠組みと市場構造--電力貯蔵分野が急速に拡大しています。エネルギー貯蔵を電力ネットワーク全体に組み込むことにより、世界各地の公共事業会社とコミュニティはそのインフラ投資を最適化し、ネットワークの柔軟性と弾力性を高め、コスト効果のある再生可能エネルギー発電の統合を加速する。2022年10月に発表されたBloombergNEFグローバルエネルギー貯蔵展望によると、世界の年間エネルギー貯蔵容量(住宅を除く)は2015年の年間約600メガワットから2022年の年間13ギガワットに増加し、2030年には年間62千メガワットに増加すると予測されている。エネルギー貯蔵製品に関連する操作と維持サービスを提供し、デジタルアプリケーションと解決策を提供して業績と経済産出を改善する上でより多くの成長機会が存在する。Fluenceはこの成長の有力な参加者となり,1.9 GWを配備したエネルギー貯蔵資産と4.3 GWの契約が蓄積されており,2022年12月31日までの全世界の総パイプライン数は9.7 GWである。
上りの明かり
業務記述·当社は、そのデジタル化および成長戦略の一部としてUplightの持分を保有している。Uplightは公共事業の顧客参加に包括的なデジタルプラットフォームを提供する。Upllightは主にアメリカの約80社のリードする電力と天然ガス公共事業会社にソフトウェアとサービスを提供し、その使命はエネルギーユーザーとサプライヤーをクリーンエネルギー生態系に激励と移行させることである。Upllightの解決策は統一的なエンドツーエンド顧客エネルギー体験システムを形成し、革新的なエネルギー効率、需要応答とクリーンエネルギー解決方案を迅速に提供することができる。公共事業とエネルギー会社のリーダーは、Uplightとその顧客を中心としたデジタルエネルギー体験に依存して、顧客満足度の向上、サービスコストの低減、収入の増加、炭素排出の削減に依存している。
当社はUplight社の29.4%の所有権権益を持っており、この権益は引き続き株式方法として投資入金され、会社や他部門の一部として報告されている。
主な財務駆動要因-Uplightの財務実績は、新しいお客様の増加速度と、既存のお客様への追加サービスの拡張によって推進されています。固定運営コストの相対的重要性を考慮すると、収入増加は主にその財務業績を推進している。
発展戦略-AESとUplightの協力は、Uplight、AES、およびそれぞれのお客様のための価値を創出することを目的としています。AES IndianaとAES OhioはすでにUpllightの消費者参加ソリューションを実施し、エネルギー効率と需要応答計画を支援し、Uplightと共に新しい解決策を試行した。
5B
業務記述-会社は5 Bに戦略投資を行い、5 Bは太陽エネルギー技術革新者であり、世界のクリーンエネルギーの未来への転換を加速させることが使命である。5 Bの技術設計は、太陽エネルギープロジェクトの設置速度を3倍に向上させるとともに、同じ敷地面積で最大2倍のエネルギーを提供し、従来の太陽光発電所よりも高い風速に耐えることができる。
主な財務駆動要因AESは、5 Bから配当金を受信した場合、または価格の変化または投資減少が見られる場合にのみ、収入または損失を記録する計量代替案に計上される。5 Bは成長の開始段階にあり、世界的なカバーを達成するためにその生態系を拡大している。
発展戦略-巨大な第三者プロジェクトのグローバル市場に加えて、私たちの開発パイプには5 GW近くの潜在的な市場があると信じています。5 Bは2022年12月31日までに175メガワットの販売注文を達成している。AESは、この技術を利用して、実行中の自動化およびデジタルイニシアティブと組み合わせて、交付時間を加速し、コストを低減することが予想される。5 B技術は、AESの2メガワットプロジェクトおよびチリの11メガワットプロジェクトを含むAESの複数の場所に配備されており、将来的にAES製品の組み合わせの様々な市場に配備されることが予想される。
環境と土地使用条例
当社は、既存および潜在的な温室効果ガス規制、水排出、廃棄物管理(石炭燃焼残渣処理を含む)および特定の空気排出に関する既存または潜在的な法律法規を含む、多くの環境法律法規に関連するいくつかのリスクと不確実性に直面している2いいえ、いいえX粒子状物質、水銀、その他の有害な空気汚染物質。このようなリスクと不確実性は、資本支出や他のコンプライアンスコストの増加を招く可能性があり、これは、私たちのいくつかのアメリカまたは国際子会社および私たちの総合経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらのリスクに関する更なる情報は、第1 A項を参照されたいリスク要因—われわれの業務は重大な影響を受けている
政府は規制され、法律または規制計画の変化の悪影響を受ける可能性がある;私たちのいくつかの業務は潜在的な巨額の救済費用、法執行行動、個人訴訟、CCRに関連する名声リスクに直面している;私たちの業務は厳格な環境法律、規則、規制によって制限されているそして温室効果ガス排出と気候変動に関連する潜在的リスクの懸念は,我々の業務に影響を及ぼす可能性のある規制やその他の行動の強化につながっているこの表10-Kでは我々の子会社が運営するSBU内の各国の法律法規の検討については、項目1の議論を参照されたい業務.業務本テーブルを適用したSBUで10-Kを提出する.
同社が業務を経営している多くの国には、発電や配電資産の立地、建設、許可、所有権、運営、改正、修理と退役及び電力販売に関する法律と法規がある。また、世界銀行の民間部門融資機関国際金融会社や多くの他の国際貸金者が援助する国際プロジェクトは、世界銀行の環境基準や同様の基準を遵守しなければならず、これらの基準は現地の国家基準よりも厳しいことが多い。企業は、沸騰ボイラと先進的なガスタービンを組み合わせるなど、先進的な発電技術を使用して、煙道ガス脱硫などの環境への影響を最小限に抑えるために先進的な発電技術をよく使用している2NOの排出と選択的触媒還元x排出する。
発電や配電施設に影響を与える環境法律法規は複雑で変化が頻繁であり,時間の経過とともに厳しくなっている。当社はすでにこれらの環境法律や法規を遵守するための資本コストやその他の支出を発生させ続けている。会社はこのような規定を遵守するために巨額の資本または他の支出を支払うことを要求されるかもしれない。当社付属会社が経営している業務が、その取引相手や顧客からこのようなコンプライアンスコストを回収できる保証はなく、当社の総合経営業績、財務状況、キャッシュフローが大きな影響を受けないようにしています。
私たちの運営には様々なライセンス、許可、そして承認が必要だ。許可や承認を守らない、あるいは環境法を守らないと、罰金、処罰、資本支出、中断、または私たちの運営変更を招く可能性があります。当社のある子会社は、環境許可や承認に関する訴訟や規制行動の影響を受ける可能性があります。第3項を参照。-法的訴訟環境訴訟や規制行動の詳細については,本テーブル10−Kを参照されたい。
アメリカの環境と土地利用立法と法規
アメリカではCAAや様々な州の法律法規がSOの排出を規制しています2いいえ、いいえX粒子状物質、温室効果ガス、水銀、および他の有害な空気汚染物質。以下では、いくつかの適用された規則についてさらに詳細に議論するつもりだ。
CSAPR-CSAPRは、各州の汚染源が任意の数の空気汚染物質を排出することを禁止するCAA中の“善隣”条項を解決し、その数は、任意の他の州がいかなるNAAQSの維持を達成しないか、または妨害することに大きく寄与するであろう。CSAPRはSOの大幅な削減を要求している2そしてそうではないX同社の子会社がある多くの州の発電所から排出される汚染物質。同社は現在インディアナ州とメリーランド州でCSAPRの遵守を要求されている。CSAPRの実施部分は,環境保護局が創出した排出限度額を獲得して使用することでコンプライアンスを実現する市場ベースの計画である。当社は既存の規制の運用及び必要に応じて公開市場で手当を購入することにより、CSAPRの規定に適合している
2016年10月、環境保護局は2008年のオゾンNAAQSの最終規則(“CSAPR更新規則”)を解決するためにCSAPRを更新することを発表した。CSAPR更新ルールは見つかりませんでしたX22州(インディアナ州、メリーランド州、オハイオ州を含む)のオゾン季節排出が各州に追い風に影響し、2008年のオゾンNAAQSの能力を達成し、維持しているため、環境保護局は連邦実施計画を発表し、既存のCSAPR NOを更新したXこれらの州内の発電ユニットのオゾン季節排出予算は、CSAPR NOを修正することによってXオゾン季節手当取引計画。実行作業は2017年のオゾン季節に始まり、影響を受けた施設はオゾン季節のNOを減少させ始めたX2017年の手当。CSAPR更新ルールに関する法的挑戦の後,2021年4月30日,米国環境保護局は改訂されたCSAPR更新ルールを発表した。改訂されたCSAPR更新規則は、ある州(インディアナ州とメリーランド州を含む)内で影響を受けたEGUが新しい取引計画に参加することを要求し、CSAPR Noxオゾン季節の第三グループの取引計画。これらの影響を受ける排ガス排出単位が受けるオゾン季節は少ないx2021年から始まるオゾン季節割当量は、AESの影響を受ける施設が追加割当量を購入する必要がある可能性がある
2022年4月6日、米国環境保護局は2015年オゾンNAAQSの大気品質への影響を解決するために提案された連邦実施計画(FIP)を公表した。この規則は修正されたCSAPR NOを作るだろうxインディアナ州とメリーランド州を含む25州のオゾン季節第3グループの取引計画。他の要求に加えて、最終的に決定されれば、これらの州の特許権単位は早ければ2023年により少ない補助金を受けることになり、追加的な補助金を購入する必要がある可能性がある。
これまで、当社の追加的なCSAPRコンプライアンスコストは重要ではなかったが、将来利用可能な限度額や購入限度額のコストは削減要求を満たすために確定されていないが、一部の施設が減少した支出に応じて追加額を購入する必要がある場合には実質的である可能性がある。
新しいソースコメント(“NSR”)-CAA下のNSR要求は主要排出源(例えば発電所)に対して何らかの要求を出しており,源を変更すると空気排出が大幅に増加する。いくつかのプロジェクトは、発電所改造を含み、CAAの定例メンテナンス、修理および交換(RMRR)排除を満たしていれば、これらのNSR要求の影響を受けない。どの項目がRMRR排除範囲に属するかについては、現在も不確定性と重大な訴訟が存在している。過去数年間,米国環境保護局は石炭火力発電所の所有者を提訴し,NSR違反と主張する発電所所有者にNOVを交付した。第3項を参照法律訴訟環境訴訟と規制行動の詳細については,環境保護局がインディアナ州AESに対して発表したNSRとCAA下の重大な悪化防止に関する11月が含まれている。当社子会社が所有するどの発電所に対してもNSR要求を実施すれば、その結果、当社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
地域スモッグのルール-米国環境保護局の“地域スモッグ規則”は各州のためにスケジュールを制定し、一連の州実施計画(SIPS)を通じて合理的な進展目標を制定し、2064年に国家I類地区の自然可視度条件の国家目標を達成し、それによって全米国家公園と荒野地区の可視度を高めることを期待しており、これは発電ユニットに対する追加排出制御要求を招く可能性がある。第1計画期(2018年まで)の安全生産計画は高度な通信技術施設に実質的な影響を与えなかった。未来のすべてのSIP計画期間に対して、各州は自然可視度条件下で合理的な進展を得るために追加の削減措置が必要かどうかを評価しなければならない。第2の計画期間をカバーする改善工事計画の提出締め切りは2021年7月31日である。これまで私たちが運営していた州では、会社施設への潜在的な影響を決定する計画は提出されていません。しかし、私たちは現在、この事件の可能性のある結果や潜在的な影響を予測できない。
NAAQS-CAAによると,環境保護局は公衆の健康や環境に有害と考えられる6種類の主要汚染物質にオゾン,粒子状物質,NOを含むNAAQSを設定したXそのためには2これは石炭燃焼の結果ですNAAQSに該当する地域は“基準達成区”に指定されているが,NAAQSに該当しない地域は“非達成区”とされている。州ごとに未達成地域をNAAQSに適合させる計画を立てなければならず,個別工場の運転制限を含む可能性がある。環境保護局は5年ごとにNAAQSの審査を要求されている。
現在および将来可能な環境空気基準に基づいて、会社子会社が存在するいくつかの州は、これらの州内のいくつかの地域がNAAQSに適合しているかどうかを決定するか、または決定することが要求されるであろう。これらの州のいくつかは、これらの州がそれらの実装状態にどのように到達または維持されるかを詳細に示すために、SIPを修正することを要求される可能性がある。この過程の一部として,適用される州環境規制機関や環境保護局は,オゾン,細粒子状物質,無汚染の状態を達成するために発電所の排出削減を要求する可能性があるX大体そうです2それは.同社のアメリカ子会社のコンプライアンスコストは高いかもしれません。
水銀と空気有毒物質基準-2012年4月、環境保護局は石炭燃焼と燃料電力公共事業から排出される危険空気汚染物質のためにCAAが規制する最大実現可能な制御技術基準を確立する規則について発効し、AES施設はこの規則を遵守するための適用措置を実施した。
2015年6月、米最高裁がマットをワシントンD.C.巡回裁判所に返送したのは、環境保護局が民航法第112条に基づいて発電所を規制することを決定するまでコストを考慮せず、その後、空を残さずに環境保護局にマットを返送したためである。2020年5月22日、米国環境保護局は、石炭燃焼と燃料発電ユニット(EGU)の有害空気汚染物質排出を規制することは“不適切で必要である”(2016年の調査結果を覆した)という最終調査結果を発表したが、環境保護局はCAA第112(C)条の出所カテゴリリストからソースカテゴリを削除することはなく、MATS要求を変更することもない。一部の請願者は最終裁決の司法審査を申請し,ワシントンD.C.巡回裁判所は2021年2月16日に環境保護局の要請,すなわち環境保護局の審査前にこの規則を棚上げすることを承認した。2022年2月9日、環境保護局はそれを撤回するために提案された規則を発表した
2020年5月の調査結果は、その2016年の調査結果、すなわちこれらの排出を規制することが適切で必要であることを再確認する。さらなる規則制定および/または訴訟は可能だ;しかし、その間、条約は依然として有効である。私たちは現在、規制や司法手続きの結果、またはそれが私たちのMATコンプライアンス計画または最終コストに与える影響を予測できない。
温室効果ガス排出-2011年1月、環境保護局は、ある新しい建物や重大な改造に対する施工前許可計画を含む、特定の固定汚染源の温室効果ガス排出の規制を開始し、著しい悪化防止(PSD)と呼ばれている。将来的に我々米国の業務源への改正が他の汚染物質のPSDとなれば,温室効果ガス法案の要求を触発する可能性があり,これらの要求を遵守するコストは巨大である可能性がある。
2015年10月23日,環境保護局は新発電ユニットのためのNSPSの規定を発効させ,COを確立した2石炭火力発電所の排出基準を新設し,COの一部の捕獲と貯蔵を反映する2工場から排出される排ガス。環境保護局は改装·改造に適した発電ユニットのNSPSも公布しており,このようなユニットの将来のBACT決定の下限となる。NSPSは、会社がある場所で発電ユニットを建設および/または修正または再構成する計画に影響を与える可能性がある。2018年12月20日、米国環境保護局は、新築、改装、改築された石炭発電所蒸気発電ユニットの最終NSPSの改訂提案を公表し、これらのユニットの最適な削減システムは高効率発電であり、2015年の最終NSPSで最後に決定された一部の炭素捕獲と封印ではなく、より大きなユニットの超臨界蒸気条件と小さいユニットの亜臨界蒸気条件に相当することを提案した。EPAは2018年12月20日の提案に天然ガス連合循環や単純循環ユニットの改訂は含まれていない。2021年1月,米国環境保護局は新しい汚染源固定源種別の温室効果ガス排出基準にいつ適合するかを決定する最終規則を発表したが,2018年に2015年の最終NSPSを改訂する提案に最終的な行動はとらなかった。2021年4月5日、ワシントンD.C.巡回裁判所は2021年1月の最終規則を撤回し、返送した。温室効果ガスNSPに対する挑戦は現在棚上げされている。
米国環境保護庁は2018年8月31日、既存の電力ユーティリティ発電ユニットの温室効果ガス排出に対する提案排出ガイドライン、すなわち負担できるクリーンエネルギー(ACE)ルールを“連邦登録簿”に公表した。2019年7月8日,米国環境保護局は最終的なACEルールおよび実施ルールに関する改訂を発表した。最終的なACEルールはCOを確立した2 CAA第111(D)条による既存発電所の排出規則は,EPAの2015年クリーン電力計画規則(CPP)に代わる。ACE規則に基づいて、環境保護局は熱率を高める措置は現有の石炭発電ユニットの排出削減の最適な制度であることを確定した。最終的な規則はインディアナ州とメリーランド州を含む各州にCOを設立する州計画を制定することを要求します2指定施設の排出規制には,AESインディアナ州ペテルブルクのAES Warrior Runの石炭発電ユニットがある。この規定によると、各州は彼らの計画を立てるために3年の時間がある。しかし,2021年1月19日,コロンビア特区巡回裁判所はACE規則を撤回し,環境保護局に返送したが,その決定を実施する権限の発表を拒否した。2021年2月22日、コロンビア特区巡回裁判所は環境保護局の無異議動議を承認し、CPPの承認撤回に関する一部の一時停止を要求した。2021年3月5日、コロンビア特区巡回裁判所は一部の認可を発表し、ACE規則を無効にした。実際,環境保護局が新たな111(D)条規則を公布することにより既存発電機の温室効果ガスを規制した場合,CPPは発効しなかった。2021年10月29日,米国最高裁判所はワシントンD.C.巡回裁判所がACE規則の決定を撤回することを再審する請願書を承認した。2022年6月30日、最高裁はコロンビア特区巡回裁判所の判決を覆し、再審を返送し、その意見と一致した更なる訴訟を要求した。CPPにおける“世代間転換”方法は,国会がCAA第111(D)条に基づいて環境保護局に与える権限を超えていると考えられている。2022年6月30日の最高裁判決の結果として,2022年10月27日,ワシントンD.C.巡回裁判所は2021年3月5日の部分認可をリコールし,新たな部分認可を発表し,ACEルールへの挑戦を一時棚上げするとともに,環境保護局は代替ルールを策定している。さらなる手続きの結果と将来登場する可能性のある温室効果ガス排出規制の影響はまだ確定していないが,実質的である可能性がある。このような訴訟の結果や将来登場する可能性のある温室効果ガス排出規制の影響はまだ確定していないが,実質的である可能性がある。
2021年1月20日、バイデン総裁は2021年2月19日に発効した“パリ協定”に米国が再加入する文書に署名し、提出した。また、2022年11月、国際社会はエジプトで第27回国連気候変動枠組み条約(“COP 27”)締約国大会を開催し、多くの声明を発表した脆弱な国の気候変動への影響を支援し、気候資金調達分野で何らかの約束をするための損失と損害基金の設立を含む
したがって、温室効果ガス規則の影響にはいくつかの不確実性がある。温室効果ガス法案の要求は,少なくとも新たな主要汚染源の構築や既存の主要汚染源の重大な改正までは適用されず,NSPSは新たな発電ユニットを建設する前に排出基準を遵守することを要求しないであろう。現在,既存の汚染源の重大な改正も計画されておらず,新たな主要汚染源の建設も計画されておらず,これらはこれらの規制に制約されることが予想される。また、アメリカ環境保護局、各州、その他の公共事業会社は依然として温室効果ガス法規が私たちの業界に与える潜在的な影響を評価している。これらの不確実性から,環境保全局の現在と将来の温室効果ガス規制が我々の総合運営結果,キャッシュフロー,財務状況に及ぼす影響を予測することはできない。
これらの法規や関連訴訟の将来の不確実性のため、私たちは現在、私たちの運営や総合財務結果への影響を決定することはできませんが、新しい111(D)条の規則が以前または実質的に同様の形で実施されれば、その規則を遵守するコストは巨大である可能性があると信じています。温室効果ガスNSPSは現在も有効であり、環境保護局がNSPSを撤回または実質的に改訂しなければ、発電ユニットの計画をいくつかの場所で建設および/または修正または再構築することに影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
冷却水取水口-同社の施設は管理用水や排出の各種規則に制約されている。特に,同社の米国における施設は,米国環境保護局が2014年に発表したCWA第316(B)条に規定されており,発電所や他施設の冷却水システムに入る魚類や他の水生生物の保護を目的としている。これらの基準は、魚類衝突を低減するために、影響を受ける施設を7つのBTAオプションの中で選択することを必要とする。また、ある施設は、水生生物への同伴を減少させるために、特定の場所の制御措置(あれば)が必要かどうかを決定することを可能にするために、当局に協力して検討しなければならない。このプロセスには許可および公共投入が含まれており、閉路循環冷却システム(閉路循環冷却塔)または他の技術の設置を必要とする可能性がある。最後に、標準は、衝突および巻回を低減するために、発電能力を増加させるために、既存施設に新しいユニットを増加させることを要求する。この最終ルールに対する任意の挑戦および任意のそのような挑戦の結果を含む、この最終ルールの総影響を予測することはまだできない。しかし、資本支出を増加させる必要があれば、このような支出は実質的かもしれない。
AES Southlandの現在の計画は、SWRCB場外取引政策を遵守し、場外取引政策に含まれるコンプライアンス日の前に、AES Alamitos、AES Huntingtonビーチ、AES Redondoビーチのすべての場外取引を使用する既存の発電ユニットを閉鎖し、永久的に淘汰することである。SWRCBは、特定ユニットの電力システム信頼性と場外取引遵守日への影響を評価するために、実施計画と場外発電ユニットの退役日と新発電可用性に関する最新情報を審査する。
同社のカリフォルニア子会社はすでに南カリフォルニアエジソン社と20年間のPPA協定を締結し、新たな発電能力を建設し、カリフォルニア公共事業委員会の承認を得ている。新発電能力は2017年6月にAES Huntingtonビーチと2017年7月にAES Alamitosで建設が開始された。新しい風冷連合循環ガスタービン発電機と電池エネルギー貯蔵システムはAES AlamitosとAES Huntingtonビーチ発電所で建設された。AES AlamitosとAES Huntington干潟発電所の新風冷連合循環ガスタービンは2020年初めに商業運転を開始し,引退後にAES Redondo干潟発電所のOTC発電ユニットを交換する予定はない。いくつかの場外取引ユニットは、新しい発電ユニットの起動前に相互接続容量および/または排出免除を提供するために2019年に引退することが要求され、カリフォルニア州の残りのAES場外取引発電ユニットは、これらのユニットの場外取引政策適合日前に閉鎖および永久的に退役する。SWRCB OTC政策は、AES Alamitos、AES Huntingtonビーチ、およびAES Redondoビーチのすべての残りのOTC発電ユニットを2020年12月31日までに閉鎖および永久的に引退することを必要とする。最初の修正案はAES AlamitosとAES Huntingtonビーチの残りOTC発電ユニットの閉鎖と退役締め切りを2023年12月31日に延長し、AES Redondoビーチ残留OTC発電ユニットの閉鎖と退役締め切りを2021年12月31日(以下“AES Redondoビーチ延期”と略す)に延長した。2020年10月, レイドンビーチとヘモサビーチの二つの都市は州裁判所に訴訟を起こし、AES雷東多ビーチの延期に挑戦した。AESはこの行動に反対し、裁判所はこれを却下する命令を承認した。この事件は未解決のままであり、AES以外の各当事者間の反クレーム解決が待たれる。原告はライセンスに追加的な挑戦をしており、訴訟の結果はまだ不明だ。SACCWISは2021年3月16日、2021年報告書をSWRCBに発表した。この報告はカリフォルニア州の現在の電力網信頼性需要を総括し、AES Redondo比奇のコンプライアンススケジュールを2年間延長し、システム範囲の電力網信頼性需要を満たすことを提案した。場外取引政策改正に関するSWRCBの最終決定に関する公聴会が2021年10月19日に開催され、取締役会はAES Redondoビーチのコンプライアンス日を2023年12月31日に延長することに賛成票を投じた。AES雷東多ビーチNPDES
許可証は行政的に延期された。2022年9月30日、全州冷却水取水構造諮問委員会は、AES Huntington Beach,LLCとAES Alamitos,LLCのOTCコンプライアンス日を2026年12月31日に延長し、電力網信頼性をサポートするための提案をSWRCBに承認した。SWRCBは2023年初めにOTC政策改正案草案を発表し,2023年3月7日にSWRCB聴取を提出する。SWRCBの最終決定は2023年下半期に行われる予定だ。
発電所は州や連邦政府のもっと厳しい要求を遵守するように要求されている。現在、カリフォルニア州の要求は連邦環境保護局の要求よりも厳しく、コンプライアンス日が早いため、カリフォルニアでの会社の資産に適用されている
連邦環境保護局ルールへの挑戦は米国第二巡回控訴裁判所で提起され合併されたが,挑戦が行われている間にこのルールの実施は棚上げされていなかったにもかかわらず。2018年7月23日、米国第二巡回控訴裁判所はこの規定を維持した。第二巡回裁判所はその後、環境保護団体が再審理を要求した請願書を却下した。同社は,CWA第316(B)条の規定や関連コストを遵守することが我々の総合財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性があると予想している。
水の排出-2015年6月、米国環境保護局と米陸軍工程兵団(“これらの機関”)は、連邦政府の米国水域に対する管轄権を定義し、“米国水域”と呼ばれる規則を発表した。(Wotus)ルール。この規則は2015年8月に最初に施行され、CWAによって許可された水域または地物の数およびタイプを拡大または変更することができる。しかし、2019年10月22日に2015年WOTUSルールが廃止された後、これらの機関は2020年4月21日に最終的な“通航可能水域保護”(NWP)ルールを発表し、米国水域の定義を再修正した。2021年8月30日、米アリゾナ州地方裁判所はNWPルールの撤回と返送を命令した。NWPルールのこの空白は全国に適用される.したがって、これらの機関は再び2015年前の規制制度に従ってアメリカの水域を説明した。2023年1月18日、これらの機関はCWA規制の水域範囲を定義する最終規則を発表した。このルールは,2015年までに存在していたWOTUSを定義する法規を回復し,最高裁の関連裁決と一致するように更新された。2022年1月24日、米国最高裁は湿地事件の移審令を承認した(サケットは環境保護局を訴えた)については、“第9巡回裁判所は、”清浄水法“に基づいて湿地が”米国水域“であるか否かを決定する適切な基準を規定しているか否か”第9巡回裁判所はケネディ判事の2006年以来の“顕著なつながり”テストを採用しましたラパノスはアメリカ事件を訴えました多数の意見ラパノス米国の水と“連続した表面接続”が要求され,CWAで覆われた湿地と考えられる。はいサケットは環境保護局を訴えた裁判所は2006年のどのテストを最終的に明らかにするかもしれませんラパノス意思決定制御。新たに発行されたNWPルールまたは任意の訴訟結果が私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与えるかどうかを決定するのは時期尚早です。
2015年11月、米国環境保護局は、技術応用により蒸気発電所から米国水域に排出される有毒汚染物質を削減するための最終的なELG規則を発表した。これらの既存源と新源への出水規制には,飛灰の乾式処理,底灰の閉路や乾式処理,煙道脱硫廃水のより厳しい出水規制がある。AESインディアナ州ペテルブルクにはCCR規則に応答する乾式底灰処理システムが設置されており,NPDES許可に応答するためにELGコンプライアンス日前に廃水処理システムが設置されている。その他の米国業務にはすでに飛灰と底灰の乾燥処理が含まれており、煙道ガス脱硫廃水は発生しない。しかし、訴訟結果または現在または将来のELGルールの改正が私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な影響を与えるかどうかを決定するのは時期尚早だ。
2020年4月23日アメリカ最高裁は判決を発表しましたハワイ野生動物基金はマウイ島を訴えました汚染物質が点源からのものであるが、非点源(例えば地下水)を介して航行可能水域に輸送される場合には、CWA許可証が必要であるか否か。地下水から地下水に汚染物質を排出することが点源から通航可能水域に直接排出されることに機能的に相当する場合,地下水排出には許可証が必要であると裁判所は考えている。複数の法域は“機能同等”を決定することに関連するいくつかの法律事件を審理している。最高裁の裁決や訴訟結果が“機能と対等”であるかどうかが我々の業務、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与える可能性があるかどうかを確定するのは時期尚早だ。
セレンの法則 — 2016年6月、アメリカ環境保護局は淡水中の汚染物セレンの最終国家慢性水生生物標準を発表した。NPDES許可証は、セレン水質に基づく流出物制限を含むために、具体的な場所の評価プロセスに基づいて更新することができ、発電施設の実際および/またはプロジェクト排出情報を利用して、特定の受信水体の改訂された最終セレン水質基準を超える合理的な潜在力があるかどうかを決定することを含む。したがって,この最終ルールへのいかなる挑戦や,そのような挑戦の結果も含めて,この最終ルールの総影響を予測することはできない
しかし、資本支出を増加させる必要があれば、このような支出は実質的かもしれない。AES Indianaはこのような資本支出を回収することを求めるだろう;しかし、それがこの点で成功することを保証することはできない。
廃棄物管理-2015年10月19日、米国環境保護局は“資源保護·回収法案”に基づいてCCRを非危険固体廃棄物管理の規定として発効させた。この規則は,新たかつ現在運営されているごみ埋立地と地表貯水池処分CCRにおいて,位置制限,設計と運転基準,地下水モニタリング,行動是正と閉鎖要求および閉鎖後看護を含む国家適用最低基準を確立したものである。2016年の“国家水利インフラ改善法案”(WIN法案)には、州許可計画によりCCR規則が実施される条項が含まれており、州政府が参加しないことを選択すれば、連邦許可計画によりCCR規則が実施される可能性がある。2020年2月20日、米国環境保護局は、CCR許可計画を承認していない州で運営される連邦CCR許可計画を構築するための提案された規則を公表した。この規則がインディアナ州またはプエルトリコが州レベルCCR許可計画を確立する前に最終的に決定された場合、これらの場所のAES CCR単位は最終的にEPAに連邦CCR許可を申請する必要があるかもしれない。2022年12月21日、インディアナ州環境管理部は、州許可計画によるCCRの規制を含む提案されたCCRルール制定の第2の評議期間通知を“インディアナ州紀事報”に発表した
環境保護局によると,CCRルールを段階的に修正することが行われている。2020年8月28日、米国環境保護局は、あるCCRユニットに廃棄物の受け入れ停止を要求し、2021年4月11日までに閉鎖を開始することを含むCCR Aの一部の規則を発表した。環境保護局が何らかの基準を満たすと判断した場合、CCR Aの一部の規則は2021年4月11日の最終期限の延長も許可されている。延期を求める施設は2020年11月30日までに環境保護局にモデル書類の提出を求められている。2022年1月11日、環境保護局は、9つのCCCR A部分ルールのデモに関する一連の提案と最終決定の最初のものを公表した。2022年4月8日に再審嘆願書が提出され,環境保全局のこれらの行動に疑問が提起された。本が一致していますように電気エネルギー会社は環境保護局を訴えている同じく2022年1月11日、環境保護局はコンプライアンスに関する4通の手紙を発表し、ある他の施設に連邦CCR条例によるコンプライアンス義務を通知した。“決定”と“手紙”には,“CCRルール”の実施に関する解釈が含まれる.このような手紙または可能な任意の決定の直接的または間接的な影響を決定するのは時期尚早だ。
2020年1月2日、プエルトリコ上院第1221号法案はプエルトリコ総督によって法律に署名され、第5-2020号法案として発効した。第5-2020号法案は、CCRの処置および非密封的有益な使用を禁止し、プエルトリコでのCCRの貯蔵を制限する。プエルトリコ自然·環境資源部は実施条例を制定し,2021年6月10日に施行した。第5-2020号法案が承認される前に、同社はプエルトリコ国外で火山灰と燃焼残渣を処分または実益使用するように手配した。これが私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な影響を与えるかどうかを確認するのは時期尚早だ
CCRルール、連邦CCRルールの現在または提案された修正案または州/地域CCR法規、地下水監視データの結果、またはCCRに関連する訴訟結果は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。AESインディアナ州はそれによって発生した支出を回収することを求めるだろうが、私たちがこの点で成功することは保証されない。
“国際環境法規”
米国国外にある会社の業務に適用される材料環境法規の検討については、参照環境規制当社子会社の所在国/地域の検討によると、項目1ビジネスでは適用されるSBUの下で.
顧客
私たちは様々な顧客に製品を販売しています。私たちの2022年の総収入のうち、10%以上を占める個人顧客はいない。我々の発電事業では、発電所を所有及び/又は運転して電力を発生させ、公共事業や他の仲介機関等の卸顧客に電力を販売する。私たちの公共事業会社は特定のサービス分野で住宅、商業、工業、政府部門のエンドユーザー顧客に製品を販売します。
人的資本管理
アイエスでは、私たちの従業員は私たちが世界のエネルギー需要を満たすのを助ける上で重要な役割を果たしている。私たちを支持する職員たちはAESの基本的な価値だ。私たちのすべての行動はAES文化を形作る共通の価値観に根付いています
第一に、最高の基準で、力を合わせて。AES社は私たちの最高経営責任者と執行指導チームが指導し、管理し、私たちの取締役会の指導と監督の下で設立されました。
2022年12月31日現在、会社とその子会社には約9100人のフルタイム/永久従業員がいる。次の表はSBUに私たちの常勤/永久従業員を示しています
2022年12月31日現在、私たちの約32%のアメリカ人従業員が集団交渉協定を遵守している。私たちとこの労働組合との間の集団交渉協定は2023年から2026年までの間に満了するだろう。また、非米国地域のある従業員は集団交渉協定の制約を受け、非米国労働力の約60%を占めている。経営陣は会社の従業員の関係が良いと思っている。
安全問題
エビスでは、安全は私たちの核心的な価値の中の一つだ。私たち世界各地の施設で安全操作を行い、誰もが安全に家に帰ることができるようにすることが、私たちの日常活動と意思決定の礎です。安全作業は私たちの首席運営官が指導し、現地現場で運営されている安全委員会の支持を得た。職場の危険を積極的に認識し,管理者が事故を追跡するため,職場の安全を改善するための救済措置をとることができる。
AESは、すべてのAES従業員およびAES施設および建築プロジェクトで働く請負者に適した安全管理システム(“SMS”)の世界的なセキュリティ基準を確立している。安全管理システムは持続的な安全業績モニタリング、リスク評価を要求し、そして定期的に環境、健康と安全総合監査を行う。安全管理システムはすべてのAES運営業務と建設プロジェクトに一致した枠組みを提供し、リスク識別と低下の期待を設定し、業績を評価し、持続的な改善を推進する。安全管理システム標準はOHSAS 18001/ISO 45001標準と一致し、2022年の間に、著者らは約52%の場所が正式に認証し、その安全管理システムはOHSAS 18001/ISO 45001国際標準に符合することを選択した。AESはOSHA規格に基づき,200,000工数をもとに従業員と請負業者の工数損失(“LTI”)率を計算しており,これは100人の労働者が週40時間,年間50週間働くことに相当する.2022年,LTI症例は10%減少した。2022年のAES従業員のLTI率は0.162、運営請負業者は0.018、建築請負業者は0.055。2022年、同社では請負業者の仕事に関する死亡事件が2件発生した。
人材.人材
AESの成功は、重要な人材を誘致、発展、維持する能力にかかっていると考えられる。肝心な従業員の技能、経験、業界知識は私たちの運営と業績に大いに役立ちます。私たちは、私たちの人材を管理し、私たちのリーダーを育成して、私たちの従業員が現在と未来に適したスキルを持っていることを保証する包括的な方法を持っています。新しいビジネスモデルを構築するか、リードした技術を利用する必要があります。
私たちは職員たちの発展と訓練を重視する。従業員の能力を高めるために、一連の発展計画と彼らの成功に必要な機会、技能、資源を提供し、経験と露出度、そして私たちの実習生計画を含む正式な計画に重点を置いている。
アイエスでは、私たちは私たちの個人差が私たちをもっと強くすると信じている。私たちの多様性と包括的計画は私たちの多様性と包括的な官僚たちによって指導される。管理·基準は首席人的資源幹事が指導し、行政指導グループのメンバーが意見を提供する。
補償する
AESの役員報酬理念は業績に応じた報酬の支払いを強調している。私たちのインセンティブ計画は、業績の強い従業員を奨励し、業績が予想を超えた場合にはより多くの報酬を支払い、業績が予想を下回った場合には、より少ない報酬を支払うことを目的としている。私たちは私たちの報酬計画が競争力を持つことを確実にするために多くの時間と資源を投入し、私たちの従業員のパフォーマンスを奨励する。毎年、集団交渉協定に属さないAES者は、業績に基づく年間昇給を得る資格がある。しかも、個人が大幅に昇進すれば、彼らは昇給を受ける資格がある。AES従業員とAESの間の一貫性を強化するために、組織内のいくつかのレベルの非集団交渉従業員に対して、年間報酬(ボーナス)および長期報酬を提供します。
行政員
以下の人々は私たちの行政者のために
スティーブン·コフリン51 何歳ですか2021年10月から常務副総裁兼首席財務官を務める。現職に就く前にAESの企業戦略と財務計画チームを指導し、会社投資委員会の議長を務めた。彼はこの職に就く前にFluenceのCEOを務めていた。カウフリンさんは、2007年にAESに参加し、AESで再生可能エネルギーポートフォリオの財務計画と分析を主導しました。コーフリンさんは、AES U.S.Investments,Inc.,AES U.S.Generation,LLC,IPALCOの取締役会メンバーです。さん·コーフリンはバージニア大学でビジネスと金融の学士号、カリフォルニア大学バークレー校でビジネスマネジメントの修士号を取得しています。
バーナード·ダ·サントス,現在59歳で、2017年12月から常務副総裁兼首席運営官を務めている。Da Santosさんは、AESで、2014年から2017年までの間、最高経営責任者および上級副社長を務め、2012年から2014年までグローバル財務運営首席財務官を務め、2011年から2012年までグローバルユーティリティ会社のチーフ財務官を務め、2009年から2011年までラテンアメリカとアフリカの首席財務官を務め、2007年から2009年までラテンアメリカの首席財務官、2005年から2007年までラテンアメリカ金融部の管理役員、ベネズエラのカラカス電力会社の副総裁兼財務総監を務めてきた。Da Santosさんは、2000年にAESに加入する前に、EDCにおいて複数の財務指導職を務めた。ダサントスさんはAES Brasil Energia S.A.,AES Mong Duong Power Co.Ltd.,AES Andes、IPALCO、Son My LNG Term LLC、AES Renewable Holdings、LLCの取締役会メンバーです。Da Santosさんは、JoséMaria Vargas大学商工管理と公共行政優等賞の学士号、工商管理と金融学優等賞の学士号、およびJoséMaria Vargas大学MBA優等賞を持っています。
ポール·L·フリードマン現在52歳で、2021年2月から常務副総裁、総法律顧問、会社秘書を務めている。Freedmanさん氏は現職に先立ち、2018年2月から上級副総裁兼総法律顧問、2018年10月から会社秘書、2016年4月から2018年2月までの間に最高経営責任者室主任、2014年から2016年までの総法律顧問、2007年から2014年までAES法務部の他に様々なポストを担当しました。フリードマンさんは、AES U.S.Investments,Inc.,IPALCO,AES Ohio,AES Southland Energy Holdings,LLC,Business Council for International UndershipおよびThe Coalition for Integrityの取締役会メンバーです。AESに参加する前に、Freedmanさんは、White&CaseとFreshfield法律事務所で補佐弁護士を務めてきた米国の国際開発署のクレジット·プロジェクトのチーフ法律顧問です。フリードマンさんは、コロンビア大学の学士号、ジョージタウン大学法律センターの法学博士号を取得しています。
アンドレアス·R·グロスキー,現在65歳の総裁は2011年9月から当社の最高経営責任者兼取締役会のメンバーを務め、現在革新科学技術委員会のメンバーである。彼の指導の下で、AESはエネルギー貯蔵と再生可能エネルギーを含むクリーン技術を実施する世界の先頭になっている。現在の職に就く前に、グルスキーは総裁執行副総裁兼最高経営責任者を務めていた
2007年から2011年まで会社運営官を務めた。これまで、彼はAESでラテンアメリカ地域総裁とカリブ海、中米地域上級副総裁を含む複数の上級職を務めていた。彼は廃棄物管理委員会のメンバーであり、アメリカ協会/アメリカ理事会の議長を務めている。グロスキーは優れた成績でウィック森林大学を卒業し、バージニア大学の経済学修士と博士号を持っている。
ティシュ·メンドーサ47歳です 2021年2月から常務副総裁兼首席人的資源官を務める。これまで、メンドーサさんは2012年にグローバル人的資源及び内部コミュニケーション総監兼首席人的資源官高級副総裁を務め、2011年から2012年まで全世界公共事業人力資源部副総裁を務め、2008年から2011年まで全世界の給与、福祉及び人力資源情報システム(役員報酬を含む)の副総監を務め、2006年から2008年まで取締役CEOを務めた。メンドーザはIPALCO、Fluence Energy、Inc.とオハイオ州AESの取締役会メンバーであり、AES報酬と福祉委員会のメンバーでもある。愛思強に加入する前、メンドーサさんはモーガン大通財務サービス部門の製品会社で人的資源部副総裁を務め、Vastera,Inc.(前技術·管理サービス会社)で人的資源·報酬·福祉副総裁を務めた。メンドーザさんはリーダーシップと人材管理証明書、工商管理と人的資源の学士号を取得した。
フアン·イグナチオ·ルビオロ, 現在45歳で、2022年1月から国際部常務副主任総裁、総裁を務めている。Rubioloさんは、現在の役職に就く前に、2018年3月から2022年1月までMCAC SBUの上級副社長と総裁を務め、2014年から2018年3月までAESメキシコ社のCEOを務め、2013年から2014年までMCAC SBUビジネスチームの副社長を務めました。Rubioloさんは、2001年にAESに加盟し、フィリピン、アルゼンチン、メキシコ、パナマ、ドミニカ共和国のAES事業部門で働いていました。Rubioloさんは、アルゼンチンの南方大学のビジネス科学の学位、カナダのケベック大学のプロジェクト管理修士号、バージニア大学の幹部ビジネス·リーダーシップ·コースを修了したアンデス、ブラジルのエネルギー、コロンビア、中央情報局の取締役会メンバーです。
AESと他の情報源をどのように連絡しますか
私たちの主な事務所はバージニア州アーリントンウィルソン通り四三零号にあります。郵便番号:二二203です。私たちの電話番号は(703)522-1315です。私たちのサイトの住所はHttp://www.Aes.comそれは.私たちの年間報告書Form 10-K、Form 10-Q四半期報告、およびForm 8-Kの現在の報告、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)条に基づいて提出されたこのような報告書の任意の改正は、私たちのウェブサイトに掲示されています。報告書を米国証券取引委員会に届出したり提出したりした後、私たちは無料で提供することができる。我々のサイトに含まれる材料は,本テーブルの格10-Kの一部ではなく,参照によって本テーブルに組み込まれることもない.米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の情報が含まれている相互接続サイトが設置されており、URLはWwwv.sec.gov.
我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2002年のサバンズ-オキシリー法案第302条の要求に基づいて、米国証券取引委員会に認証を提供した。これらの認証は本年度報告の添付ファイルとしてForm 10−K形式である。
我々の最高経営責任者は、2022年4月28日にニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル第303 A節に基づいて認証を提供した。
我々の商業操作準則(“操守準則”)及び企業管理指針はすでに当社の取締役会に採択された。雇用要件として、“行動基準”は、我々の子会社および付属会社の従業員を含むAESで働くすべての人の行動を規範化することを目的としている。私たちの道徳コンプライアンス部はAES従業員に行動基準に関する訓練、情報、認証計画を提供します。道徳和規部はまた、犯罪行為を予防と発見する方案を制定し、道徳行為と法を守る約束の組織文化を促進し、反腐敗、賄賂、マネーロンダリングとテロ組織と関連する反マネーロンダリング政策を監視と実行する。“行動指針”と“企業管理指針”の全文は私たちのサイトに掲載されています。誰でも行動基準または会社管理ガイドラインのコピーを無料で得ることができ、方法は以下の住所に書面で請求することができる:aes会社、住所:バージニア州アーリントンウィルソン通り4300号、郵便番号:22203。“行動基準”または“企業管理指針”のいずれかの改訂または免除が行われた場合、私たちは、そのような改正または免除を当社のウェブサイトで開示します。
第1 A項。リスク要因
以下のリスクと、この10−Kテーブルに含まれるか、または参照によって当テーブルのセル10−Kに組み込まれた他の情報とを詳細に考慮すべきである。他の危険と不確実性はまた私たちの業務と運営に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはしばしばリスクに直面して対応し、その中のいくつかのリスクは私たちの未来の結果を今私たちが予想しているのとは大きく違うかもしれない。私たちが第1 A項で決定した危険カテゴリリスク要因私たちの運営、政府法規、法律、私たちの債務と財務状況に関連するリスクが含まれている。これらのリスク要因は第7項と一緒に読まなければならない-経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析本表格10−Kおよび本表格10−Kの他の部分に含まれる連結財務諸表および関連付記に。実際に以下のいずれかの事件が発生すれば、私たちの業務、財務業績、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性があります.
私たちの運営に関わるリスクは
発電,配電,送電施設の運転には重大なリスクがある。
私たちは発電と配電業務に従事しています。これはいくつかのリスクに関連しており、財務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
•計画内および計画外工場停電、設備故障、送電システム故障、労使紛争、燃料供給中断、水文と風力条件が悪く、規制を遵守できないため、私たちの発電施設や配電システムの利用可能性は変化するかもしれない(例えば、火災、洪水、嵐、ハリケーン、地震、ダム崩壊、津波、爆発、テロ行為、公共物破壊、ネットワーク攻撃または他の同様の事件)の増加によって、私たちの発電施設または配電システムの可用性が変化する
•私たちの運営コスト構造の変化は、天然ガス、石炭、石油、および他の燃料のコスト増加、燃料輸送、電力の購入、運営、メンテナンス、修理、排出相殺のコストの購入と環境排出設備の設置のための資本支出、送電通路、および保険を含むが、これらに限定されない。
私たちの企業は、アクセスして事業を展開するために、信頼できる交通源(道路、港、鉄道などの関連インフラを含む)、電力源、水源を必要とする。このインフラの利用可能性とコストは、資本と運営コスト、そして生産と販売レベルに影響を及ぼす。当該インフラ又は我々子会社施設の制限又は中断は、第三者が当該インフラ又は当社子会社の施設を意図的又は意図的に破壊することを含むものであり、彼らの発電能力を阻害する可能性がある
また,我々の発電施設の一部は数年前に建設されたものであり,大量の資本を支出してメンテナンスする必要があるかもしれない。私たちの工場の設備は定期的にアップグレード、改善あるいは修理する必要があり、私たちが単一のサプライヤーあるいは少数のサプライヤーに依存する場合、設備や部品の交換が難しいかもしれません。サプライチェーンの中断やその他の要因により代替設備や部品が得られず、わが工場の運転能力に影響を与える可能性があります。私たちの1つの運営施設の故障または故障は、その施設が適用可能な電力販売プロトコルを履行することを阻止する可能性があり、場合によっては、これは、購入または他のプロトコルの終了をもたらすか、または違約金責任および/または他の処罰を生じる可能性がある。
発電は,燃料の取得,輸送,アンロード,大型回転設備の操作,送電·配電系統への電力輸送などの危険活動に関する。地震、洪水、稲妻、ハリケーン、風力などの自然リスクのほか、火災、爆発、崩壊、機械故障などの危険も私たちの運営における固有のリスクであり、これらのリスクは、内部プロセスの不足、技術的欠陥、人為的ミス、第三者の行動、あるいは他の外部事件による可能性がある。これらのリスクの制御·管理は,人員の十分な発展と訓練,操作手順,予防的保守計画,品質管理システムによって支援される特定の計画に依存するが,これらの計画はこれらのリスクの発生や影響を防ぐことができない可能性がある。
また,我々の電池貯蔵業務はリチウムイオン電池に関するリスクにも関与している。ごく少数の場合、リチウムイオン電池は、煙および火炎を放出することによって、それらに含まれるエネルギーを迅速に放出することができ、このようにして、近傍の材料および他のリチウムイオン電池を点火することができる。我々のストレージプロジェクトの最新の設計開発は,このようなイベントの影響を最小限にしようとしているが,これらのイベントは我々のバッテリ蓄積操作の固有のリスクである.
上記の危険、及び我々の運営に関連する他の安全リスクは、重大な人身傷害又は生命損失、財産、工場及び設備の深刻な損傷及び破壊、環境汚染又は破損及び運転停止を招く可能性がある。このような事件の発生は、実質的な損害賠償、環境清掃費用、人身傷害、罰金および/または罰金を請求することを要求する訴訟で被告とされる可能性がある。
しかも、私たちとその付属会社は重大な訴訟と規制手続きの当事者だ。第3項を参照法律訴訟下です。私たちはこのような問題の結果が私たちの総合的な財政状況に大きな悪影響を与えないということを保証できない。
私たちは開発途上国を含めてアメリカ以外に多くの業務を持っている。
私たちの収入の大部分は発展途上国から来ており、AESやその顧客がすでに業務を持っているいくつかの発展途上国で私たちの業務を拡大するつもりです。国際業務、特に発展途上国における業務は、重大なリスクと不確定要因に関連している
•特定の国や地域の経済、社会、そして政治的不安定
•通貨為替レートの不利な変化
•政府は両替や送金を制限しています
•外国の法律法規や貿易、通貨、財政または環境政策の意外な変化
•高インフレと通貨変動
•太陽電池パネル、風力タービン、石炭、石油、天然ガス、または他の原材料の輸入を制限する
•外国政府はわが国の資産の収用や国有化を脅したり実施したりしている
•許可と政府の承認の面で意外に遅延した
•発展途上国における私たちの戦略的パートナーの意外な変化や不安定さに影響を与える
•米国の“海外腐敗防止法”またはその他の適用される反賄賂法規を遵守していない
•政府、機関、類似組織、または他の当事者は契約を履行したくない
•政府、政府機関、裁判所、または同様の機関は、ロシア航空の経済的に有利で、政府または個人の相手に不利な契約を実行したくない
•公正で公正な政治、法規、行政、法律制度を利用することができない
•政府の税収政策の不利な変化と複数の管轄区域で運営されている税収の結果
•現地の管轄区域で私たちの契約権利を実行するか、判決を実行するか、または有利な結果を得ることが困難である
•合格した人材を引きつけて引き留めることができない。
未発達経済体の開発プロジェクトもより大きな融資リスクをもたらす可能性があり、この融資は多国間または二国間国際金融機関や機関からしか得られない可能性があり、これらの機関は政府に特定のプロジェクトや主権に関するリスクを保証することを要求している。プロジェクト融資が適切に行われることは保証されず、一旦保証される保証もなく、商業融資者が望むのと同様の条項または柔軟性を提供する。
また、我々の業務は、規制や経済的困難、政治的不安定、通貨安により収入や営業利益率の変動が生じる可能性があり、これらの業務のキャッシュフローの不確実性を増加させる可能性がある。
これらの要素のいずれも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
電力卸売市場に関連するリスクにより、我々の企業は巨額のコストや負債を招き、価格変動の影響を受ける可能性がある。
私たちのいくつかの企業がスポット市場で電力を販売または購入する場合、それらの運営レベルは、その電力販売プロトコルや小売負荷義務とは異なる場合、または電力販売プロトコルがない場合。私どもの企業でも卸売スポット市場で電力を購入することができます。したがって、私たちはこのような市場価格上昇の危険に直面している。公開市場の卸売電力価格は不安定である可能性があり、一般にエネルギー発電の可変コストを反映しており、その中にはゼロ定価に近い再生可能エネルギーまたは
熱源は石炭,天然ガスや石油由来燃料などの燃料価格変動の影響や,以下に述べる他の要因を受ける。したがって、石炭、天然ガスまたは石油由来燃料の発電供給スタックおよびコストのいかなる変化も、公開市場の電力卸売価格に影響を与える可能性がある。
燃料と電力市場価格の変動は以下の要因による可能性がある
•市場での工場の全体的な供給状況
•第三者が所有し運営する送電施設の利用可能性と有効性
•競争と新しい参入者
•季節、水文、その他の天気条件
•流動性の不足した市場
•送信、輸送制限、効率低下、および/または利用可能性;
•再生可能エネルギーの供給スタックへの貢献
•分散発電をより多く採用しています
•エネルギー効率と需要側資源
•石炭、天然ガス、原油、製品油供給が得られます
•発電ユニットの性能
•自然災害、テロ、戦争、禁輸、流行病、そして他の悲劇的な事件
•エネルギー、市場、環境規制、立法、そして政策
•需要とエネルギー消費に影響を及ぼす一般的な経済状況;
•競り行為と市場競り規則。
卸電力価格は私たちの市場で大幅な変動を経験するかもしれません。これは私たちの運営と未来の成長の機会に影響を与えるかもしれません。
我々が経営している市場では,再生可能発電資源の浸透率の増加,低価格天然ガス,需要側管理を含む様々な要因により,電力卸価格が不安定になってきている。近年、太陽電池パネルや風力タービンコストの低下に伴い、風力エネルギーや太陽光発電能力係数の増加に伴い、新たな太陽光·風力発電源からの電力の統一コストが大幅に低下している。これらの再生可能資源は燃料コストがなく、運営コストが非常に低い一方、特定の時間帯(日光)または気象条件(強風)でのみ運転される。この点に加え,石油,天然ガス,石炭価格の変化に加え,我々各市場の電力市場が動揺している。ALSOでは,多くの市場で,新たなPPAが再生可能エネルギー発電を付与されており,数年前に付与された価格を大きく下回っている。
このような卸売価格変動の傾向は持続する可能性があり、現在、私たちの契約を履行するためにスポット市場に電力を売却したり、私たちの契約が満了した後にスポット市場への電力売却を求めたりするため、私たちの既存の発電資産の財務表現に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
中国の不利な経済発展は私たちの多くの市場の電力需要に悪影響を及ぼすかもしれない
過去10年間、中国市場は世界の原材料需要と大口商品の定価を推進してきた。その中の多くの商品は私たちの主要な電力市場で生産されている。10年余りの急速な成長を経た後、中国の経済は国内外の需要減少、投資の疲弊、工場の生産能力過剰と不動産市場の供給過剰を経験し、近年も明らかな減速を経験した。米国の関税は中国の経済成長にもマイナスの影響を与えている。また、中国のゼロCOVID戦略は2022年の国内総生産増加率の大幅な低下を推進した。最近のこの戦略の緩和の影響はまだ確定されていない。中国の経済成長の持続的な鈍化、大口商品に対する需要および/または政策の重大な変化は、私たちの主要市場の経済成長と電力需要の低下を招く可能性があり、これは私たちの運営業績、財務状況、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは十分な危険緩和や債務保険を持っていないかもしれない。
発電、配電、そして送電は危険な活動と関連がある。私たちは重大な責任を負うかもしれないが、私たちは十分なリスク緩和および/または保険カバーを持っていないかもしれない。また、
愛思強の専属自己保険会社AGICを通じて、私たちは私たちの業務に対して一定の保険リスクを負いました。私たちは私たちが慣例と考えている保険保護金額を維持しているが、私たちが受ける可能性のあるすべての状況、危険、または責任の下で、それが十分または効果的であることを保証することはできない。私たちの保険は私たちの業務に関連したすべての潜在的な危険を扱っていない。合理的な費用率で十分な保険を受けることはいつも得られるわけではない。特に、一部の保険会社は石炭発電資産に保険を提供することを停止または制限することを選択しているため、石炭発電資産の保険供給が減少している。一部の保険会社もまた水電資産に対する保険を脱退した。私たちは保険カバー範囲が私たちの現在の保険証書と似たような金額や条項に従って提供されることを保証することはできない。また、保険は、自然災害、設備故障、または労使紛争などのいかなる業務中断の責任や結果を完全にカバーできない可能性がある。重大な有害事象の発生は、保険会社が十分に保険を受けるのではなく、我々の業務、結果又は運営、財務状況及び見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは業績変動を減らす長期契約を結ぶことができないかもしれない。
我々の多くの発電所は、長期販売·供給契約に基づいて事業を展開しており、これらの企業が電力や投入コストに関するボラティリティを低減し、安定した収入·コスト構造を提供することでリスクを管理することに寄与している。これらの場合、私たちは、1つまたは限られた数の顧客と締結された電力販売契約に依存し、電力販売契約期間内に、関連工場の生産量および収入の大部分は、場合によっては、そうである。私たちの発電所の電力販売契約の残り期間は1年から20年以上まで様々です。多くの場合、限られた数のサプライヤーと長期燃料契約を締結することで、燃料価格変動の影響を受けることを制限します。これらの場合、キャッシュフロー及び経営結果は、顧客と供給者がそれぞれ関連電力販売契約又は燃料供給契約に基づいてその義務を履行する継続能力に依存する。私たちのいくつかの長期電力販売契約の価格は現在のスポット市場価格より高く、私たちのいくつかの長期燃料供給契約の価格は現在の市場価格より低い。重要な電力販売契約または燃料供給契約、またはそのような契約のいずれか一方がこれらの契約の下での私たちの義務を履行できなかったことは、コストが収入を超えることを招き、それによって私たちの戦略に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、市場状況や規制制度によっては、私たちの既存契約が満期になるところでも、新開発プロジェクトの契約でも、長期契約を得ることは困難かもしれません。長期契約ができない場合には、私たちの多くの企業が市場価格で投入品を購入し、スポット市場に電力を売る必要があるかもしれません, これは有利ではないかもしれない。
私たちは、公共事業会社や他の信用品質の高い顧客と電力販売契約を締結し、特定の主権国家政府から顧客義務の保証を得ることで、長期契約下の取引相手の信用リスクを低減しようとしているが、私たちの多くの顧客は投資レベルの信用格付けを持っていないか、維持していない。私たちの世代の企業はいつも政府に保証されることはできません。もし彼らが保証されれば、政府は投資レベルの信用格付けを持っていないかもしれません。私たちはまた、地域経済衰退の影響を軽減するために、異なる地理的地域に工場を設置したが、私たちの努力が有効である保証はない。
私たちの再生可能エネルギープロジェクトと他の計画はかなりの不確実性に直面している。
風力、太陽エネルギー、エネルギー貯蔵プロジェクトは大きな危険に直面している。その中のいくつかの業務は持続的な投資を支援するための有利な規制インセンティブに依存しており、将来このような有利な規制インセンティブがどの程度利用可能であるかには大きな不確実性が存在する。特にアメリカでは、AESの再生可能エネルギー発電成長戦略は、連邦、州と地方政府が再生可能エネルギー発電プロジェクトの開発、融資、所有権と運営を支援する政策と激励措置にある程度依存しており、投資税収相殺、生産税収相殺、加速減価償却、再生可能エネルギーポートフォリオ標準、インターネット電気価格と類似計画、再生可能エネルギー信用メカニズムと税収免除を含む。これらの政策およびインセンティブが変更またはキャンセルされた場合、またはAESがそれらを使用できない場合、将来のPPA減少または将来のPPA価格の低下、収入の減少、特定のプロジェクト会社投資の経済的リターンの低下、融資コストの増加、および/または融資困難など、AESの米国における再生可能な開発機会に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、米国商務省によるマレーシア、ベトナム、タイ、カンボジアから供給された太陽電池とパネルに対する反ダンピングと反補助金税回避クレームの調査は回避が存在することが初歩的に確定した。また、商務部は、これら4カ国から輸入された任意の太陽電池及びパネルが、ウエハが中国以外の地域で生産されている場合、又は6カ国のうち2つを超えなければ、回避が発生したとはみなさない予備裁定を発表した
鑑定された成分は中国で生産された。これらの初歩的な決定は修正される可能性があり、商務部は2023年5月に最終決定を下す予定だ
もし最終決定が、反ダンピングおよび反補助金税率のような再生可能エネルギーまたは再生可能エネルギーの生産または供給に必要な設備の追加税金、関税、または他の評価をもたらす場合、このような事態の発展は、私たちの米国再生可能エネルギープロジェクトの満足できる開発および/または融資市場の不足をもたらし、特定の米国再生可能エネルギープロジェクトの開発放棄、プロジェクトにおける私たちの投資損失、および/またはプロジェクトリターンの減少を含む、我々の米国再生可能エネルギー戦略の実現を阻害する可能性がある。
また、私たちの風力エネルギーと太陽エネルギープロジェクトの生産量レベルは、十分な風力エネルギーや太陽光に依存し、生産量レベルと収益力の変動を招く可能性がある。我々の風力プロジェクトについては,風力資源推定は歴史的経験(あれば)と独立エンジニアによる風力資源研究に基づいている。これらの風力資源推定値は,所与の年の実際の風力エネルギー生産量を反映するのではなく,資源の長期平均値であると予想される
したがって、これらのタイプのプロジェクトは、有利な規制制度が満了したり、不利に修正されたりすることを含むかなりのリスクに直面している。開発や買収段階では、実際の業績結果の能力が阻害される可能性があり、プロジェクトは予想通りに表現されない可能性があると予測している。その中のいくつかのプロジェクトが存在する市場は主要なコストと収入部分の長期固定価格契約を得ることができない可能性があり、これはまたこれらのプロジェクトに相対的に高い波動性を持つ可能性があり、これにもリスクがある。これらのプロジェクトは資本集約型である可能性があり、通常は第三者融資を得るために設計されているが、第三者融資は入手が困難かもしれない。したがって、これらの資本制限は、私たちがこれらのプロジェクトのために開発したり、第三者に融資したりする能力を低下させる可能性がある。
また,米国では,ある再生可能エネルギープロジェクトに関する税収控除はプロジェクト投入時に得られている。私たちの再生可能エネルギープロジェクトの実行を延期することは、これらの税金免除の確認を遅延させ、私たちの短期的な財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
上記のいずれの要因も、我々の業務、財務状況、経営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの開発プロジェクトには大きな不確実性がある。
私たちは再生可能エネルギープロジェクトと発電所の異なる段階を開発して建設している。その中のいくつかのプロジェクトは長期契約を締結したり、似たような販売計画を作ったりした。これらのプロジェクトの成功開発は、立地、融資、工事と建設、許可、相互接続と送電、政府承認、操業遅延、サプライチェーンの私たちの材料取得への妨害、またはいくつかのマイルストーンに達していないため、電力販売契約を終了する可能性があるリスクを克服することにかかっている。地域社会や利益集団の反対や挑戦は、私たちの開発プロジェクトの承認を延期したり阻害したりするかもしれない
場合によっては、我々の子会社は、融資、PPA、または他の成功プロジェクトに必要な重要な要素を獲得していなくても、開発過程で義務を負うことができる。例えば、我々の子会社は、融資、PPA、またはキーライセンスなしに建設プロセスを開始するか、または設備の調達を求めることを請負業者に指示することができる(または合意融資なしにPPA、調達契約、または他の合意を締結する)
もしプロジェクトが継続されなければ、私たちの子会社は特定の債務を維持するかもしれない。また,我々は大きな開発コストを負担する可能性があるため,特定のプロジェクトを継続することはない.開発中のプロジェクトの資本化コストは回収可能であると考えられるが,いずれの個々のプロジェクトも商業運営を実現する保証はない。開発努力が成功しない場合、私たちはいくつかのプロジェクトを放棄し、ログアウトに発生したコスト、関連する資本化開発コストを支出し、任意の関連または負債に関連する追加損失を生じる可能性がある。
私たちの買収は予想通りに表現されないかもしれない。
歴史的に見ると、買収はずっと私たちの成長戦略の重要な構成要素であり、最近は私たちの再生可能エネルギー事業の成長に伴い。買収された企業には長い運営履歴がある可能性があるが、その中にはいくつかの企業の歴史が限られているか、またはない可能性があり、これらの企業が存在する国や地域での運営経験が限られているか、または経験がない可能性がある。私たちはまた、これらの買収の期待収益と統合または他のより高い使い捨てコストを統合して実現することに挑戦する可能性があります
思ったよりいいです。このような業務は、それらが発生した債務の買収やそれらを発展させるために必要な資本支出を支援するのに十分なキャッシュフローを生成しない可能性があり、これらの業務の収益率は、私たちがそれらを投資して買収することが合理的であることを証明するのに十分ではないかもしれない。また、これらの企業のいくつかは政府所有である可能性があり、いくつかは買収される前により大きな総合公共事業会社の一部として運営される可能性がある。もし私たちがこれらのタイプの企業のいずれかを買収しようとすれば、私たちがそれらを私有企業に転換することに成功する保証はなく、私たちが予見できない義務や債務を招かない保証はない。
新冠肺炎の大流行、あるいは未来の任意の他の高伝染性或いは伝染性疾病の発生は、私たちの業務と運営に影響を与える可能性がある
近年、新冠肺炎の疫病は電力とエネルギー消費を含む全世界の経済活動に深刻な影響を与えている。新冠肺炎または別の疫病は私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
•ビジネス活動が一般的に低下しているため、顧客ニーズはさらに低下している
•市場のさらなる不安定さと業務活動の減少は、公共事業会社の顧客が毎月の請求書を支払うことができないことや支払い停止義務を得ることができず、公共事業会社が私たちの発電会社が供給する電力を支払うことができないことを含む、顧客の満期時または私たちのサービスに支払うことができない能力にマイナスの影響を与える
•商業活動が減少し、私たちの商業·工業顧客が収入の低下と流動性の困難を経験し、彼らが私たちが供給した電力を支払う能力を阻害した
•政府は、価格変化を制限し、顧客の支払い義務を延期または一時停止するための一時停止または他の規制または立法行動を停止するか、または、特にこれらの措置が関連する政府補助金または他の支援によっていかなる支払い不足または不足を緩和することができない場合には、当公共事業会社の顧客または私たちの電気購入協定の下での引受業者に適用される支払い期限の延長を可能にする
•我々のPPA取引相手は、不可抗力または他の法的理由に基づくクレームを含む、支払い義務または他の調整を遅延または免除する請求を要求する
•現品の電気価格はさらに下がった
•市場の不安定さと業務活動の減少は、私たちの公共サービス分野の顧客増加にマイナスの影響を与えた
•家に居、隔離、夜間外出禁止、その他の社会疎遠措置を取ったため、私たちの基本的な人員の健康と私たちの行動にマイナスの影響を与えた
•事業運営制限または私たちと第三者サプライヤーに影響を与える他の要因により、私たちの発電施設への燃料の供給が遅延またはアクセス、輸送、および供給されません
•設備を遅延または取得できないか、または人員が計画内および計画外保守またはサプライチェーン中断を実行することができず、これは逆に業務中断を招く可能性がある
•在宅勤務環境に関連したネットワークセキュリティ攻撃の増加を含む業務連続性の能力低下を確保する
•私たちの建設プロジェクトは再生可能エネルギープロジェクトのさらなる遅延と再生可能エネルギープロジェクトの完了時間を含みます
•政府の運営が遅れたり停止したりして開発プロジェクトに必要な許可を得ることができない
•私たちの財務目標、戦略、デジタル化の転換を遅延させる
•AES社および/またはその子会社の信用状況が悪化し、有利な条件で資本および信用市場に参入することが困難であること、または資本および信用市場に全く参入できないこと、および世界金融市場の深刻な混乱と不安定、または信用および融資状況の悪化は、業務運営のための資金を提供すること、または満期債務をタイムリーに処理するために必要な資本を得ることに影響を与える可能性がある
•予想された条項で資産売却を完了できないか、または私たちの資本分配計画に従って資本を再構成することができない
•外貨や商品市場の変動性が増加しています
•経済状況の悪化、需要、その他の関連要因により長期資産が減少した
•新冠肺炎関連損失の回復、および米国で規制されている公共事業会社の料金の審査および承認を含む、我々の業務に重大な意味を持つ可能性のある規制行動および結果を遅延または得ることができない。
新冠肺炎の大流行の影響はまたいくつかの要素に依存し、新変種に対する更新ワクチンの有効性とタイミング、更に毒性のある新冠肺炎変種の開発及びその伝播を抑制し、公衆衛生への影響を軽減するための第三者行動を含む。新冠肺炎疫病の灰再発或いは実質的な悪化は重大な不確定性をもたらす可能性があり、著者らの発電施設、送電と配電システム、開発プロジェクト、Fluenceのエネルギー貯蔵販売及び運営結果、財務状況とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。新冠肺炎の疫病はまた本節で説明した多くの他の危険を悪化させる可能性がある。
競争は激化しており、私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが経営する電力生産市場の特徴は、広範かつ多様な開発または運営経験(国内や国際を含む)と、私たちと似ているか、またはそれ以上の財務資源を持つ可能性がある多くの強力で有能な競争相手がいることです。また,近年,電力販売プロトコルの獲得や既存の発電資産の買収において,発電業界の特徴は競争が激しく激しさを増していることである。一部の市場では、これらの要因により新たな電力販売プロトコルに含まれる価格が低下し、競争的入札により既存資産の買収価格が高くなる場合が多い。競争の激しい電力市場の変化や、高効率ガス発電所や風力エネルギー、太陽エネルギーなどの再生可能エネルギーの発展も、私たちが電力を売却したり売却しようとしているいくつかの電力市場で価格圧力をかけ続けている可能性がある。また、低コスト破壊的技術の導入や非伝統的な競争相手が私たちの業界や市場に参入することは、私たちの競争能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
サプライヤーおよび/またはお客様の集中により、私たちは重大な財務信用または業績リスクに直面する可能性があります。
私たちはしばしば、燃料、燃料輸送、私たちのいくつかの施設の運営に必要な他のサービスを提供する契約サプライヤーや少数のサプライヤーに依存しています。もしこれらのサプライヤーが職責を履行できない場合、私たちは市場価格で燃料を購入することによって、私たちの燃料需要を満たすことを求め、市場価格の変動と、いくつかの期間内にいかなる価格でも燃料および輸送を得ることができないリスクに直面させ、これは、影響を受けた業務の収益性および私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、発注者や貸手に限定されないが、他の取引相手との合意違反を招く可能性がある。また、私たちのサプライヤーは、新冠肺炎の疫病の影響を受けた地域からいくつかの材料を調達する可能性があり、これは私たちの開発プロジェクトや運営遅延および/または中断を招く可能性がある。
私たちの施設の財務表現は供給者と顧客の信用の質と持続的な表現にかかっている。時々、私たちは、1つまたは複数の顧客が施設の全部または大部分の生産量を購入することに依存し、場合によっては、これらのプロトコルは、長期合意に従って、所与の施設の予想収入の大きな割合を占める。破産、資金不償還、財務困難、またはその他の要因により、これらの合意の相手方は、その義務を違反または履行できない可能性がある。また、破産または同様の破産タイプの手続きが発生した場合、我々の取引相手は、米国破産法または同様の破産法(プエルトリコの破産法を含む)に基づいて、既存のPPAを拒否することを求めることができる。既存の合意のような優遇条項で代替合意に達することができない可能性があり、市場価格で電力を販売しなければならないかもしれない。取引相手が購買力平価協定または他の合意に違反することは、影響を受けた企業債務協定を含む他の合意に違反する可能性もある。いかなるサプライヤーや顧客がその契約義務を履行できなかった場合も、私たちの財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちの業務を技術的変化に適応させるために巨額の支出を生むかもしれない。
新興技術は、私たちの既存のいくつかの技術、投資、インフラよりも優れているか、または互換性がないかもしれません。競争力を維持するために大量の資金を投入する必要があるかもしれません。あるいは、私たちのいくつかの運営資産が時代遅れになる可能性があります。私たちの将来の成功は、私たちが技術変化に適応する能力を予測し、成功することに部分的に依存し、顧客の需要と絶えず発展する業界標準を満たすサービスと製品を提供する能力に依存する。私たちのビジネスに影響を与える可能性のある技術的変化は
•分散発電の費用便益利用(例えば、屋根太陽エネルギーおよびコミュニティ太陽光プロジェクト)およびエネルギー貯蔵技術を拡大することを含む、発電、送電、および配電資産利用を変更する技術
•分散と局所発電とエネルギー貯蔵の進歩は、大規模な再生可能発電への需要を減少させたり、私たちの顧客の長期合意の履行に影響を与えたりする
•より費用対効果のあるエネルギー貯蔵電池、太陽エネルギーや風力エネルギー技術の進歩、代替燃料や他の代替エネルギーの進歩。
新興技術はまた、新しい競争相手が私たちの市場でより効率的に競争することを可能にしたり、伝統的な公共事業と集中発電サービスを含む顧客に提供するサービスを中級ではないようにすることができる。もし私たちが技術変化に適応する上で大きな支出を生み出し、重大な技術変化に適応できず、重要な新技術を得ることができず、時代遅れの資産へのいかなる余剰投資の大きな部分も回収できない場合、あるいは実施された技術が予想通りに運行できなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある
サイバー攻撃とデータセキュリティホールは私たちの業務を損なうかもしれない。
我々の業務は,我々の発電,送電,配電インフラを電子システムとネットワーク技術に依存して運営している。私たちはまた様々な金融、会計、そして他のインフラシステムを使用する。私たちのインフラは民族国家、ハッカー活動家、犯罪者、内部者、あるいはテロ組織の目標になるかもしれない。特に,ロシア/ウクライナ紛争に関連していると考えられる米国のエネルギーグリッドが注目されている。ハッカー、マルウェア、または他の方法によるこのような攻撃は、当社の運営を中断し、財産損失をもたらし、インフラ資産を制御する能力に影響を与え、敏感な顧客情報の漏洩を招いたり、第三者との通信を制限したりする可能性があります。侵入による機密または独自のデータの損失または破損の可能性:
•私たちの運営、収入、戦略目標、顧客、サプライヤー関係に影響を与えます
•私たちを法的クレームと/または規制調査と訴訟に直面させます
•将来の攻撃を回避するために、追加の安全対策をとるために、広範な修理と回復費用が必要である
•私たちの名声を傷つけ、未来の機会における私たちの競争力を制限し、
•私たちの財務と会計システムに影響を与え、更に私たちが財務情報を正確に記録、処理、報告する能力に影響を与える。
私たちは、強制的な規制信頼性基準を遵守するための何らかの措置をとることを含む、私たちのシステムや施設への不正アクセスを防止するための措置を取っている。これまで、サイバー攻撃は私たちの運営や財務業績に実質的な影響を与えていない。私たちは引き続き潜在的な脅威と脆弱性を評価し、ネットワークおよびシステムの世界的な監視、新しい技術の識別と実施、従業員のセキュリティ訓練によるユーザー意識の向上、私たちと第三者プロバイダのセキュリティ戦略の更新など、それらに対応するために投資を行っています。私たちのセキュリティ対策が将来のネットワーク攻撃とセキュリティホールをどの程度防ぐか保証できませんし、私たちの保険カバー範囲が私たちが遭遇する可能性のあるどんな損失もカバーするのに十分である保証はありません。しかも、私たちはいくつかの合弁企業や私たちの株式方式投資を統制していないし、彼らの努力が効果的であることを保証できない。
私たちのいくつかの業務は天気と水文の変化に敏感だ。
私たちの業務は一般的な天気パターンの変化と異常な悪天候の影響を受けています。私たちの業務は、既存の最適情報と天気の予想に基づいて電力販売を予測し、これは長期的な歴史的平均レベルを表す。通常の天候パターンの可能な変化や我々の施設や業務への潜在的な影響も考慮するが,これらの影響が我々の業務に悪影響を及ぼす可能性があるため,このような計画がこれらの影響を防ぐことは保証されない.一般的に、電力需要は冬と夏にピークに達する。通常,冬が予想より暖かく,夏が予想より涼しい場合には,エネルギー需要が低下し,電力需要が予測よりも少なくなる。私たちの業務のある地域と正常な天気の著しい違いは私たちの運営結果に実質的な影響を与える可能性があります。
天気の変化は発電施設の電力生産にも影響を与え、私たちの風力や太陽エネルギー施設を含むが、これらに限定されない。例えば、風力資源のレベルは風力発電施設から発生する収入に影響を与える。風力と太陽エネルギー資源のレベルが可変で予測が困難であるため,個々の風力エネルギーと太陽エネルギー施設の運営結果や,我々の全体的な運営結果は,利用可能な資源レベルによって時期によって大きく異なる可能性がある。計画通りに資源を提供しない場合、これらの施設の財務結果は予想よりも少ない可能性がある。また、
我々は,我々の水力発電施設が存在する広大な地理的地域にしばしば出現する水文条件に依存している。気温,降水,積雪条件の変化は水力発電の数や時間にも影響する。
水文条件により干ばつやその他の条件が2019年のパナマや2021年にブラジルで発生した場合のように、我々の水力発電事業に悪影響を及ぼす場合、私たちの運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。また,我々の水力発電施設に一般的に存在するある市場での契約は,我々の施設が予想レベルで運転できないときにスポット市場で電力を購入することを要求する可能性があり,このスポット電力の価格は水文が低い場合に大幅に上昇する可能性がある
悪天候と自然災害は私たちの業務に重大な危険をもたらすかもしれない。
天候状況は電力,天然ガス,その他の燃料への需要に直接影響し,エネルギーやエネルギー関連商品の価格に影響を与える。また、ハリケーン、洪水、竜巻、凍結事件、地震、ダム崩壊、津波などの悪天候や自然災害は、破壊的である可能性があり、停電や財産損失、収入減少、燃料や水の供給に影響を与え、人員死傷や生命損失をもたらす可能性があり、サービスの回復や損傷施設の修復、代替電力の獲得、利用可能な融資源の獲得など、追加コストを発生させ、正常な業務を阻害することが求められている。もし全世界の気候変化が温度と天気モードに異常な変化を招き、熱波、極端な寒冷天気の減少、降水レベルの異常による北米河川と沿海都市の洪水或いは中米と南アメリカ全体の使用可能な水の減少と洪水の増加、及び海面変化による海岸線の変化を含むより強い、もっと頻繁かつ極端な天気事件を招くならば、私たちの発電所はより大きな破壊リスクに直面する可能性がある
影響を受けた施設およびインフラの性質および位置に基づいて、任意のこのような事件は、壊滅的な火災をもたらす可能性がある;天然ガス、天然ガス臭または他の温室効果ガスの漏れ、爆発、漏れ、または第三者に属する自然資源または財産に対する他の重大な損害、人身傷害、健康影響または死亡、または影響を受けるコミュニティに迷惑をかける。このような事件はまた、私たちの商業パートナー、サプライチェーン、輸送に影響を及ぼす可能性があり、これは建築プロジェクトおよび顧客に電力と天然ガスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
ハリケーン、竜巻またはその他の悪天候イベントまたはその他の場合、発電、送電または配電システムまたは天然ガス生産、送電、貯蔵または配電システムの中断または故障は、私たちの業務が正常に運営されることを阻止し、上述したいかなる不利な結果を招く可能性がある。私たちがコストを回収できる業務では、サービス回復や被害施設修復のコスト回収は、規制機関の承認に依存しているか、または規制機関が発生したコストをタイムリーかつ完全に回収することを許可していない。上記のいずれも、私たちの業務、財務状況、経営結果、名声、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちの合弁企業や私たちの株式方式投資のいくつかの側面を統制しない
私たちはいくつかの合弁企業に投資して、これらの合弁企業の中で、私たちの子会社は私たちの合弁パートナーと運営、管理、投資、および/または他の統制権を共有します。多くの場合、私たちは、管理契約に従って、合弁会社の取締役会または管理委員会で職に就くことによって、および/または、重大な行動を拒否する権利など、いくつかの限られた管理権利によって、合弁企業に影響を与えることができる。しかし、私たちは常にプロジェクトや業務にこのような影響力を持っているわけではなく、私たちは、これらのプロジェクトまたは業務を運営、管理、投資、または他の方法で制御するために、私たちの合弁パートナーまたは合弁企業の管理チームに依存するかもしれない。私たちの合弁パートナーや私たちの合弁企業の管理チームは、これらのプロジェクトや業務を最適な方法で運営するために必要な経験、技術的特技、人的資源、管理、その他の属性を備えていない可能性があり、彼らは私たちの業務優先事項を共有できないかもしれません。私たちが確かに投票権証券の多数の支配権を持っているいくつかの合弁協定では、少数の権利を他の株主に付与する株主協定を締結した
私たちはまた、共同所有の実体から資金分配を受けたり、プロジェクトや業務における私たちの権益を譲渡したりするために、合弁パートナーの承認を必要とするかもしれない。我々の合弁パートナーが適用する制御または影響は、運営管理および/または投資決定が私たちが下した決定とは異なり、これらの合弁企業の収益性および価値に影響を与える可能性がある。また、合弁パートナーが倒産または倒産したり、合弁企業に対する義務を履行したり、合弁企業の債務を分担したりすることができない場合には、我々の管理文書や法律で規定されている範囲内で合弁企業の何らかの義務を履行する責任がある可能性がある
しかも、私たちはFluenceに多くの株式投資を持っている。上場企業として、Fluenceは自分の取締役会が管理し、取締役会のメンバーはFluence株主に対して受託責任がある。私たちはフラックス取締役会に代表を任命する権利がありますが、フラックス取締役会に代表されるフラックス株主の利益は、私たちの利益や私たちの証券保有者の利益と一致しない可能性があります。Fluenceは2022年12月31日現在、その収入確認と関連在庫の内部統制に重大な弱点があり、まだ救済されていないと報告している。このような重大な弱点は、私たちが財務情報に含まれるかもしれないFluence財務情報の信頼性に影響を及ぼすかもしれない
さらに、私たちは通常、私たちの権益法投資管理チームに依存して、このようなプロジェクトや業務を運営して制御しています。このような投資の取締役会でポストを持ち、および/またはいくつかの限られた統治権利(例えば、重大な行動を拒否する権利)によって影響を加えることによって影響を加えることができるが、私たちは常にこのようなタイプの影響を持っているわけではなく、このような影響の範囲および影響は限られている可能性がある。私たちの権益法投資の管理チームは、これらのプロジェクトや業務を最適な方法で運営するために必要な経験、技術特技、人的資源、管理およびその他の属性を備えていない可能性があり、彼らは私たちの業務優先事項を共有しない可能性があり、これはこのような投資の価値および私たちの成長、業務、財務状況、運営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
通貨為替レートの変動は私たちの財政的業績と状況に影響を及ぼすかもしれない。
我々の為替変動のリスクは,主に総合財務諸表の作成に関する換算リスクと,実体機能通貨以外の通貨での取引に関する取引リスクに由来する。連結財務諸表はドルで報告されていますが、米国以外のいくつかの子会社の財務諸表は現地通貨を機能通貨として作成し、適切な為替レートを適用することでドルに変換しています。そのため、我々の海外子会社が報告した現地通貨に対するドルの為替レート変動は、我々の業績に大きな変動を招く可能性がある。また、私たちの海外運営費用は通常相応の販売と同じ通貨で価格を計算していますが、私たちの収入と支出が子会社の本位貨幣で価格を計算しない限り、取引リスクがあります。また、為替レートの不利な変動により、海外で業務を展開するコストが増加する可能性がある。
私たちは大口商品の価格や金利変化によるリスクを十分にヘッジしていないかもしれない。
私たちはよく契約を締結して、私たちの電力、燃料需要、その他の大口商品に対する一部の購入販売約束を解決して、大口商品の価格変動に関連する財務リスクを低減します。この戦略の一部として,固定価格や指数長期スポット売買契約,先物,金融スワップ,オプション契約を用いて,場外取引市場や取引所で取引することが多い.私たちはまた契約を締結して、私たちが金利を管理するのを手伝ってくれます。しかし、私たちは私たちの資産や頭寸が市場価格や金利変動のすべての開放を保証することはないかもしれませんし、保証範囲は時間の経過とともに変化します。しかも、私たちの既存のリスク管理接近はいつも計画通りに実行されるわけではないかもしれない。特に、大口商品や金利の価格や金利が歴史的な価格や金利から大幅にずれている場合、またはこれらの変化の価格や金利の変動や分布が履歴から外れている場合、私たちのリスク管理やり方は大きな損失から私たちを守ることができない可能性がある。したがって、大口商品価格や金利の変動は私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性があります。私たちはヘッジをしていない、あるいは十分に現像していないからです。また、あるタイプの経済ヘッジ活動は、米国公認会計原則下のヘッジ会計要求に適合しない可能性があり、私たちの純収入の変動性を増加させる。同社は“基差リスク”に関する損失を受ける可能性もあり,“基差リスク”はヘッジツールと基礎リスク開放口(通常は発電施設の定価ノード)との表現差である。さらに、現在、これらの手配の相手側は、これらの手配の下での義務の一部または全部を履行できないか、または履行できない可能性があり、私たちは、強力な信用要求と外国為替取引を利用して、このような状況を防止しようとしている, 取引相手が約束を破った場合、これらの保護措置はリスクの開放を完全にカバーできない可能性がある。私たちのPPA定価が私たちの燃料コストのビジネスに完全に転嫁されていない場合、これらのビジネスは、柔軟な燃料調達および時間と私たちの燃料供給協定に入る条項によってリスク開放を管理しようとしているが、これらのリスク管理努力は成功しない可能性があり、それによって生じる大口商品リスク開放は、これらのビジネスおよび/または私たちの運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。
私たちの公共事業は顧客の増加や顧客使用量の増加の鈍化を経験するかもしれない。
我々の公共事業の顧客増加と顧客使用は、強制的に実行されるエネルギー効率措置、需要側管理要求、経済と人口を含む外部要因の影響を受ける
人口変化、雇用と収入増加、住宅着工、新企業の形成と経済活動の全体レベルなどの条件。顧客数や顧客の電力需要の増加や低下は、重大な投資と支出の予想利益を実現できず、私たちの業務、財務状況、運営業績、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの一部の子会社は固定収益年金計画に参加しており、その年金計画の純額義務は追加の大量支払いが必要かもしれない。
私たちは28の固定福祉計画を持っています。そのうちの5つはアメリカ子会社で、残りは外国子会社で、これらの計画はこれらの子会社のすべての従業員を基本的にカバーしています。年金費用は、年金計画資産の期待長期収益率、年金計画受益者の期待寿命、および将来の年金債務の現在値を決定するための割引率を含むいくつかの精算仮定に基づいている。これらの仮定のいずれも正しくないことが証明される可能性があり、年金計画資産が年金計画下の年金義務に比べて不足している可能性がある。私たちは、それぞれの年金義務に資金を提供するのに十分な年金計画資産の価値を定期的に評価している。債務及び/又は株式市場の低迷、又は子会社年金計画債務推定のいずれかの重大な仮定の不正確さは、年金支出及び将来の資金需要の大幅な増加を招く可能性がある。私たちがこれらの計画に参加している子会社は、年金計画下の年金義務と比較して年金計画資産に欠陥があり、年金計画に追加的な現金を提供する必要がある可能性があり、これは私たちと私たちの子会社の流動性に悪影響を及ぼす可能性があるため、それぞれの管轄区域の法律要求を満たす資金要求を満たす責任がある。第7項を参照経営陣の議論と分析−重要な会計政策と推定−年金やその他の退職後計画そして付記15-福祉計画項目8に含まれている財務諸表と補足データ.
長期資産の減価は私たちの総合的な運営結果と純資産に悪影響を及ぼすだろう。
長期資産は、最初にコストまたは公正価値記録に基づいて記録され、その使用年限内に減価償却が予想され、減価指標が発生した場合にのみ減価評価が行われ、これらの指標は、全体的な経済状況の悪化または私たちの運営または規制環境、競争環境の悪化、予想収入の低下、燃料コストの増加、特に顧客に転嫁できないコスト、環境コンプライアンスコストの増加、キャッシュフローの負または低下、重要な契約または顧客を失い、特に同じ有利な条項でそれを交換できない場合、私たちの戦略の発展、私たちの業務の重要な構成要素の剥離、または監督機関の不利な行動または評価を含む。長期資産に対するいかなる減価も、私たちの業務、財務状況、経営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
政府の規制と法律に関するリスク
私たちの業務は政府の厳しい規制を受けており、法律や規制計画の変化の悪影響を受ける可能性がある。
期待または契約増加の電気価格または契約料率または増加費用を得る電気価格調整を含む法律または規制計画の変化に適切に対応する能力を予測、影響または適切に対応する能力は、我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちが運営する司法管轄区域、特に電気料金で規制審査または承認を必要とする公共事業会社では、法律または法規の変化または規制条項の適用または解釈の変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
•コストの決定、定義、または分類の変化は、より厳しい環境規制に適合するために私たちの発電所をアップグレードすることによって生じるコストを含むが、より厳しい環境規制に適合するために私たちの発電所をアップグレードすることによって生じるコストを含め、精算可能または伝達コストとして顧客に請求されるレートに計上される
•適切な投資資本収益率の変化を決定するか、または公共事業会社の営業収入または顧客から徴収されるレートが高すぎて、レートの低下または消費者税還付をもたらす
•制御可能または非制御可能なコストの定義または決定を変更する
•税法の変化
•私たちの取引相手(主権または個人当事者を含む)が私たちの義務(支払い義務を含む)を履行する能力に制限または他の方法で影響を与える法律または法規の変化;
•環境法を変えて追加コストを増やしたり発電施設のスケジューリングを制限したりします
•経済的均衡の変化に適合するイベントの定義の変化;
•関税引き上げ時間の変化
•関連する特典の下で規制決定の他の変更;
•他のナンバープレートに関連する変更は、私たちの業務を展開する能力に影響を与えるかもしれない
•他のことは私たちの市場の短期的または長期的な価格設定メカニズムの変化に影響を及ぼす。
また、私たちが業務を展開している多くの国では、規制環境が変化しており、規制が私たちの業務に与える影響を予測することは難しいかもしれません。これらの影響は、デリバティブ取引、報告および清算に関連する法規、および私たちが業務を展開する他の司法管轄区域が通過する可能性のある類似の法規を含む欧州市場インフラ法規の遵守にも起因する可能性がある。上記事件のいずれも、影響を受けた企業の営業利益率や財務業績の低下を招く可能性がある。
私たちのいくつかの業務は、巨額の救済費用、法執行行動、個人訴訟、およびCCRに関連する名声リスクに直面する可能性がある。
我々の既存および従来の石炭火力発電工場跡地で生成されたCCRは、現在、および/または、現場CCR池に配置され、現場および場外で許容される工事ごみ埋立地の処理および有益な使用、シール用途および構造充填物を含む様々な有益な用途のための、および許容される場外再開墾のための様々な有益な用途によって処理されている。CCRは現在も我々のいくつかの施設にあり,CCR池を含む。環境保護局の最終CCR規則では,法執行行動は環境保全局,州や地域および個人訴訟によって開始できることが規定されている。米国連邦CCRルールを遵守する;連邦CCRルールを修正する;または連邦、州、地域または外国ルール、またはCCRを解決する計画は、私たちが巨額のコストを招く必要があるかもしれない。さらに、会社および私たちの業務は、米国および/または国際的にCCRに関連する訴訟に直面する可能性があり、これは、予期しない潜在的な責任に直面する可能性がある。また,CCRに関する訴訟は我々を思わぬコストに直面させる可能性もある.また,CCRと我々のいくつかの施設での生産は環境NGOが非常に興味のあるテーマであり,国や地方メディアから注目されてきた。このようなメディア関心の直接的かつ間接的な影響,およびこの問題に応じて解決する要求は,管理者の時間や注意力を分散させる可能性がある.上記のいずれも、私たちの業務、財務状況、経営結果、名声、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのいくつかのアメリカ事業は、FERC、NERC、州公共事業委員会によって管理されている様々な法律や法規によって規定されており、これらの規定は私たちの運営に実質的な影響を与える可能性がある。
AES社は2005年にEPActの一部として公布された2005年PUHCA法案に基づいて登録された電力持株会社である。PUHCA 2005は、1935年の“米国ユーティリティホールディングス会社法”によって実施された多くの制限を廃止し、同時に、FERCおよび州公共事業委員会に特定のユーティリティホールディングスの帳簿および記録により多くアクセスする機会を提供し続ける。PUHCAは2005年にさらに多くの潜在的な挑戦とチャンスをもたらした。合併や他の潜在的合併のいくつかの障害を解消することにより、地理的に分散した大型ユーティリティホールディングスを作成する可能性が高い。これらの実体は財務力を強化し、それによってアメリカで私たちと競争する能力を強化するかもしれない。
2005年のEPActの他の部分は、FERCが競争の激しい市場に製品を販売するのに十分な機会がある場合に、ユーティリティ会社のPURPA購入/販売義務を免除することを可能にする。FERCはこの権力を行使したが,MISO,PJM,ISO New England,Inc.,ニューヨーク独立システム事業者Inc.,ERCOT制御地域内に位置するユーティリティは,一定規模を超えるQFから電力を購入したり売却したりする必要がないという推定を覆すことができる。また,FERCは具体的な状況に応じて個別公共事業会社の購入/販売義務を廃止する権利がある。これらの変化は既存の契約に影響を与えないが,我々のいくつかの販売契約が満期になった適格投資家は現在,より困難な市場環境に直面しており,時間とともに満了する既存契約を持つ他の合格資質については,この状況が継続される可能性がある。
FERCは電力卸売市場の競争を強く奨励する。競争が激化すると私たちの営業利益率が下がるかもしれません。他の施策では,FERCはピーク電力需要に応答するメカニズムとしてRTOとISO開発需要応答入札計画を奨励している。このような計画は発電資産の価値を下げるかもしれない。同様に連邦エネルギー規制委員会は新しい送電線の建設を奨励しています
インフラは2005年のEPActの規定を満たしている。新しい送電線は市場機会を増加させる可能性があるが、それらは既存市場の競争を増加させる可能性もある。
FERCは、卸売発電または送電に関するFPAの第2部の条項に違反し、その発表された任意の規則または命令に基づく行為を民事処罰する権利がある。金融行動法はまた、金融行動法に違反した違法行為に対して刑事罰金や監禁の評価を行うことを規定している。この処罰権は2005年にEPActで強化された。したがって、FERCは、インフレを考慮して定期的に調整を継続する最高処罰権限を評価法規に規定されている。法執行権力の拡大に伴い、FPAとFERC規定に違反する行為は過去よりも深刻な結果をもたらす可能性がある。
EP 2005法案によると、NERCはFERCによってEROとして認証され、全米に適した強制的かつ実行可能な電力系統信頼性基準を制定し、電力網全体の信頼性を向上させる。このような基準はFERCの検討と承認を経なければならない。承認されると、信頼性基準は、FERCによって独立して実行されてもよく、または、FERCによって監視され、信頼性基準に適合するEROおよび地域信頼性組織を保証する監査、調査、および他の方法で実行されてもよい。NERC信頼性基準に違反する行為は、FERCのFPAとEPA 2005年の処罰権力による制約を受ける。
私たちのアメリカの公共事業企業はそれぞれの州公共事業委員会の厳格な規制に直面している。インディアナ州とオハイオ州の監督管理処分権はかなり広く、サービスと施設、財産推定、発電施設の建設、購入或いはレンタル、口座分類、減価率、小売格差と料金の増減、ある証券の発行、いくつかの公共事業財産或いは証券の買収と販売及びいくつかの他の事項の監督管理を含む。これらの業務は、予期せぬまたは不利な規制行動のリスクに直面しており、これは、私たちの運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。第1項を参照。-ビジネス-アメリカと公共事業SBU.
私たちの企業は厳格な環境法律、規則、そして規制によって制限されている。
私たちの企業は多くの連邦、地域、州と地方当局、国際条約、外国政府当局の厳しい環境法律と法規によって制約されている。これらの法律と法規は一般に空気中への排出,水中への流出物,水の使用,湿地保護,汚染の救済,廃棄物処理,絶滅危惧種,騒音規制に関連している。これらの法律や法規を遵守しない、または関連する環境ライセンスを取得または遵守しないことは、罰金または他の制裁につながる可能性がある。例えば,近年,環境保護局はいくつかの石炭発電所にNOVを発行し,新たな汚染源審査やCAAの重大な悪化防止条項に広く違反していることを告発している。米国環境保護局は多くの会社を提訴し,これらの会社が適切な許可を得ずに石炭火力発電ユニットを重大に改正し,最良の利用可能な制御技術を設置していない疑いがあるためである。これらのNOVの主な関心は常にSOの排出である2そしてそうではないx環境保護局はすでに罰則を発行し,このような排出を削減するために改善された汚染制御技術の設置を求めている。さらに、国家規制機関および非政府環境機関は、場合によっては発電所に対して民事訴訟を起こし、これらの場合は、判決および/または和解が高価な汚染制御措置の設置を要求したり、特定の発電ユニットの退役を加速させたりする
また、国会や他の国内外の政府当局は、特定の排出を制限したり、特に空気排出や水排出に関連した排出を制限したりするために、様々な法律や法規を検討または実施している。このような法律と規制は私たちの発電所の運転に追加的な費用をもたらし、提案された法律と法規は将来私たちの発電所に追加的な費用をもたらすかもしれない。第1項を参照ビジネス-環境と土地使用規制.
私たちはこれらと他の環境法律と規制を遵守するために、多くの資本と他の支出を負担し続けるつもりだ。環境規制の変化や新しい発展は私たちに巨額の費用や私たちの予想を超える費用を招く可能性がある。私たちが顧客からすべてまたは増加した環境コストを回収できることは保証されず、記録された資産価値や経営結果を含む当社の業務、財務状況が重大で不利な影響を受けない保証もない。
温室効果ガス排出や気候変動に関する潜在的リスクへの懸念は,我々企業の規制やその他の行動の強化に影響を及ぼす可能性がある
国際,連邦および各地域·州当局は温室効果ガス排出を規制し,温室効果ガス排出削減のための財政的インセンティブを策定している。2022年、会社の各子会社が経営する業務総CO2排出量は約4000万トンであり,そのうち約1500万トンは我々の米国業務から排出されている(いずれも所有権調整されている)。会社はCOを使用する2温室効果ガス議定書温室効果ガス排出報告基準が支援する排出推定方法。既存の発電所ではCOは2 排出データは工場連続排出監視システムから直接取得するか,実際の燃料熱入力と燃料タイプCOから計算するか2排出係数です。この推定は、予測のスケジューリング、予想される工場効率、燃料タイプ、COのような不正確であることが証明される可能性のあるいくつかの予測および仮定に基づく2排出率と私たち子会社がこのような建設と開発プロジェクトを完成させた場合。実際の排出量には大きな差がある可能性があるが,建設中や開発中のプロジェクトが完了すると,ポートフォリオの排出量が増加するため,温室効果ガス排出規制に関するリスクが増加する可能性がある。
現在アメリカには温室効果ガス削減(CO削減を含む)を強制する連邦立法はありません2)は、私たちの発電施設に影響を与えます。しかし、2015年に環境保護局は新しいCO源性能基準を確立する規則を公布しました2新築·改装·改築された化石燃料電力ユーティリティ蒸気発電ユニットの排出量は25メガワットを超え,2018年にこの規則の改正が提案された。2019年、米国環境保護庁は、熱効率向上策を既存の石炭火力発電ユニットの最適削減制度として確立する負担可能なクリーンエネルギー(ACE)規則を公布した。2021年1月19日,コロンビア特区巡回裁判所はACE規則を撤回し,環境保護局に返送したが,その決定を実施する権限の発表を拒否した。2021年2月22日、コロンビア特区巡回裁判所は環境保護局の無異議動議を承認し、CPPの承認撤回に関する一部の一時停止を要求した。2021年3月5日、コロンビア特区巡回裁判所は一部の認可を発表し、ACE規則を無効にした。実際,環境保護局が新たな111(D)条規則を公布することにより既存発電機の温室効果ガスを規制した場合,CPPは発効しなかった。2021年10月29日,米国最高裁判所はワシントンD.C.巡回裁判所がACE規則の決定を撤回することを再審する請願書を承認した。2022年6月30日、最高裁はコロンビア特区巡回裁判所の判決を覆し、再審を返送し、その意見と一致した更なる訴訟を要求した。CPPにおける“世代間転換”方法は,国会がCAA第111(D)条に基づいて環境保護局に与える権限を超えていると考えられている。2022年6月30日の最高裁判決の結果として,2022年10月27日,ワシントンD.C.巡回裁判所は2021年3月5日の部分認可をリコールし,新たな部分認可を発表し,ACEルールへの挑戦を一時棚上げするとともに,環境保護局は代替ルールを策定している。さらなる手続きの結果と将来可能な温室効果ガス排出規制の影響はまだ確定されていない, しかしそれは実質的なものかもしれませんこのような訴訟の結果や将来登場する可能性のある温室効果ガス排出規制の影響はまだ確定していないが,実質的である可能性がある。
2010年、環境保護局は温室効果ガス排出に関する法規を採択し、新たかつ既存の温室効果ガス排出源が建設または改正前に環境保護局から新たな源審査許可を得ることが可能であることを求めた。2016年、米国最高裁は、これらのソースが新たなソース審査許可を得なければならない場合にのみ、他の規制対象汚染物質を増加させることができる場合にのみ、このような許可が必要であると判断した。温室効果ガス排出規制のさらなる検討については,項目1を参照されたい。-ビジネス-環境と土地使用規制-アメリカの環境と土地使用立法と規制-温室効果ガス排出上です。国連気候変動枠組み条約パリ協定締約国は、世界の平均気温の上昇率を工業化前のレベル2度よりはるかに低いレベルに抑える長期目標を確立した。パリ協定は、世界経済を脱炭素し、温室効果ガス排出をさらに制限する傾向にあると予想される。我々の業務に及ぼす温室効果ガス規制の影響は、任意のこのような法律や法規に要求される温室効果ガス削減の程度と時間、削減設備のコストおよび補償の価格および利用可能性、市場のコンプライアンスに基づく選択の利用可能性、当社の子会社がオークションや公開市場で購入することなく温室効果ガス排出手当をどの程度獲得する権利があるか、およびそのような法律または法規が付加またはその他の方法で発生したコストを回収する能力に対する影響を含む複数の要因に依存する。コンプライアンスの費用は巨大かもしれない
私たちの非公共事業電子会社はCOのコストを転嫁しようとしています2 契約相手側に排出する。同じように私たちの公共事業子会社はCOのコストの転嫁を求めています2顧客への排出。しかし、私たちがこのようなコストを契約相手側に効果的に転嫁することは保証されない
代替的に、そのような費用をどちらが負担するかに関する任意の論争に関連する費用および負担は重く高価ではない。
また、政府間気候変動専門委員会によると、気候変動の実際のリスクは、多くの氷河と積雪河川の径流増加と春のピーク早期、湖と河川の温暖化、海面上昇、降水の変化と変動性、極端な天気事件の強度と頻度を含む可能性があるが、これらに限定されない。物理的な影響は私たちの業務と運営に大きな影響を及ぼすかもしれない。例えば、極端な天気事件は、私たちの送配電資産や施設の停止時間や運営や維持コストを増加させる可能性がある。天候条件の変化は、主に温度や湿度であり、顧客のエネルギー需要にも影響を与えることが予想される。エネルギー消費の減少は私たちの収入を減らすかもしれない。また,顧客のエネルギー消費が増加すれば収入が増加することが予想されるが,この増加は発電能力への追加投資を促す可能性がある。
政府規制機関を除いて、政界人、環境保護者、投資界、その他の民間団体を含む多くの団体が温室効果ガス排出を懸念している。チリ、ハワイのイニシアチブ、プエルトリコのエネルギー公共政策法案のような新しい規制は、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。第7項を参照。−経営陣の議論と分析−主な傾向と不確実性である脱炭素イニシアティブ。これらの脱炭素への対応は,我々がこれらの取り組みと一致した戦略的発展を含め,我々の業務に挑戦をもたらす可能性がある。私たちは予想したように私たちの再生可能エネルギープラットフォームを迅速に開発できないかもしれない。また、石炭火力発電資産を予想価格で処分することができない可能性があり、これらの資産の推定耐用年数が減少する可能性があり、これらの資産の価値が減少する可能性がある。これらの措置は石炭火力発電施設の早期退役を招く可能性もあり、規制機関が投資の完全回収を許可しなければ、コストが座礁する可能性がある。
私たちの温室効果ガス排出に対する大衆の否定的な見方は、私たちと第三者との関係、私たちのより多くの顧客を引き付ける能力、私たちの業務発展の機会、そして私たちの石炭火力発電資産の融資と保険を獲得する能力に悪影響を及ぼすかもしれない
また,原告がこれまで同社に対して起こした侵害訴訟は,その子会社の温室効果ガス排出により却下された。未来に似たような訴訟が勝訴したり、損害賠償、賠償、または他の救済につながる可能性がある。私たちはまた天気条件の影響と関連した危険を受けるかもしれない。参照してください私たちのいくつかの業務は天気と水文の変化に敏感ですそして悪天候と自然災害は私たちの業務に重大なリスクをもたらし、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります詳細については,本項を参照されたい.上記のいずれかのリスクが現実になれば、コストが増加または収入が減少する可能性があり、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフロー、および名声に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
データプライバシーに対する懸念は、より多くの規制やその他、私たちの業務の行動に影響を及ぼす可能性がある
通常の業務プロセスでは、顧客、従業員、顧客エネルギー使用状況および他の情報に関する個人識別情報、および業務パートナーおよび他の第三者に関する情報を含む敏感な情報を収集して保持し、その中のいくつかは機密情報を構成する可能性がある。もし私たちが収集した敏感な電子データが盗まれ、破損されたり、不適切に開示されたりすれば、私たちは適用されたプライバシー法の違反によって処罰され、私たちは第三者のクレームを受け、通知と監視法規の遵守を要求し、私たちの利益を損なう可能性があるあなたの名声私たちは、個人識別情報および他の機密情報を保護するための技術的および組織的措置をとっているにもかかわらず、私たちの情報技術システムの違反または中断は、プライバシー法下の法的クレーム、責任または処罰、または運営または会社の名声に損害を与える可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
業務中に機密や個人識別情報にアクセスして処理することができるため,世界の様々なデータプライバシーやセキュリティ法律法規や契約要求にも制約されている.私たちが適用される法律や法規や私たちの契約約束を遵守し、信頼できる情報技術システムおよびプライバシーおよびセキュリティ要件の適切な制御を維持できなければ、コストが高いか、または他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある規制結果を受ける可能性があります。さらに、私たちの持分付属会社のどの実際または予想された失敗も、私たちの運営結果や将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
税金立法計画や私たちの税金状況への挑戦は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない
私たちはアメリカと各種の非アメリカ司法管轄区で業務を展開し、アメリカ連邦、州と地方政府及び多くの非アメリカ司法管轄区の税収法律と法規の制約を受けている。時々、立法措置は収入や他の税金、私たちの有効税率、または納税に関する私たちの全体的な税金状況に悪影響を及ぼすかもしれない。例えば、2022年第3四半期、米国は“インフレ低減法案”(IRA)に署名し、法律にした。IRAに含まれる条項は、追加、延長、および/または新しい陸上と海上風力、太陽エネルギー、貯蔵、水素プロジェクトの税金免除を含む米国のクリーンエネルギー産業に利益をもたらすと予想される。現在の太陽エネルギー投資税控除(“ITCs”)の延長や、賃金や見習い要求を満たすプロジェクトにより高い控除を提供することで、再生可能エネルギー製品への需要が増加すると予想されています。アメリカでは、アイルランド共和軍は調整された財務諸表収入に基づいて15%の会社が最低税を代替している。我々は現在、新しい法律と2022年第4四半期に発表された補足指導意見の適用性と効果を評価している
国際税制改革については、2022年第4四半期、欧州委員会は改正された第2柱に関する指令を採択し、世界最低税率を15%とした。これは、2024年1月1日から施行されるために、EU加盟国に2023年12月31日までにその指示をそれぞれの国家法律に変更することを要求することによって採択された。私たちはブルガリアと他のEU加盟国の立法草案の発表状況を監視し続けるつもりだ。当社への影響は不明ですが、実質的かもしれません
債務や財務状況に関するリスク
私たちは多額の借金を抱えている。
2022年12月31日現在、合併に基づいて、私たちは約230億ドルの未返済債務を持っている。AES社の循環信用手配によると、すべての未返済の借金は無担保です。しかし、AES社子会社の債務の大部分は、基本的にこれらの子会社のすべての資産によって保証されている。キャッシュフローを運営する大部分は私たちの借金を返済するために使用されなければならない。また、私たちはこの債務を担保するためのかなりの割合の資産を持っているため、将来の保証債務や信用支援に利用可能な担保数を減少させ、これらの担保資産を運営する柔軟性を低下させた。この債務レベルと関連する安全は他の結果をもたらすかもしれない
•債務返済や他の義務の返済を困難にしています
•為替レート、金利、商品価格の不利な変化を含む一般的な不利な工業と経済状況の影響を受けやすくします
•他の会社の用途を支援し、私たちの業務を発展させるために、利用可能なキャッシュフローを減らします
•ビジネスや業界の変化を計画したり対応したりする上での私たちの柔軟性を制限します
•私たちはレバレッジ率の高くない競争相手に比べて劣勢である
•追加資金の借り入れ、現金配当金の支払い、または普通株の買い戻し能力、およびそのような債務に関連する財務および他の制限的契約を制限する。
私たちの子会社の債務を含む私たちの債務を管理する協定は、制限されているが、追加的な債務の発生は禁止されていない。もし私たちがもっとレバー化すれば、上記の危険は増加するだろう。さらに、私たちの実際の現金需要は予想よりも大きいかもしれないし、私たちのキャッシュフローは満期になったすべての未返済債務を返済するのに十分ではないかもしれない。この場合、私たちは、債務満了時に再融資するために、許容可能な条件でお金を借りたり、資産を売却したり、株式を調達したり、他の方法で資金を調達することができないかもしれない。また、既存または将来の債務を再融資する能力は、当時の資本市場と我々の金融状況に依存するであろう。私たちの債務のいかなる再融資も、より高い金利やより重い契約を招き、私たちの商業運営を制限する可能性がある。付記11を参照-借金だ項目8に含まれている。-財務諸表および補足データ私たちの債務満期日のスケジュールについて。
AES社がその未済債務を返済する能力は私たちの子会社から受け取った資金にかかっています。
AES社は持ち株会社で、その子会社の株以外に物質的資産は何もない。AES社のほとんどのキャッシュフローはその子会社の経営活動から来ています。したがって、AES社が債務を返済し、他の債務に資金を提供する能力は、その子会社が現金を生成する能力だけでなく、子会社が配当金、費用、利息、税収分担支払い、ローン、または他の方法で現金を分配する能力に依存する
彼らが現金を分配する能力は制限されている。ローン契約、契約或いは無請求権融資手配により、大部分の付属会社は分配を行う前にある制限的な支払い契約或いはその他の条件を満たす責任がある。企業業績や現地の会計や税収規則も配当分配を制限する可能性がある。外国政府が資金の送金や両替を制限しているため、外国の子会社でも資金の分配が阻止される可能性がある。我々の子会社は独立して異なる法人実体であり、AES Corporationの債務を明確に保証しない限り、そのような債務によって満期になった任意の金額を支払う義務がない、または配当金、費用、ローン、または他の支払いによっていかなる資金も提供する義務はない
付属会社や共同経営会社の既存または将来に起こりうる違約は私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは無請求権債務または“無請求権融資”を通じて私たちの国内外のプロジェクトに融資しようとしており、これは融資がプロジェクト収入のみから返済されることを要求し、ローン(及びその利息)の返済は完全に当該プロジェクト子会社又は付属会社の株式、実物資産、契約及びキャッシュフローによって保証されることを規定している。2022年12月31日現在、我々の合併ベースの未返済債務は約230億ドルであり、このうち約39億ドルは親会社の追索権債務、約194億ドルは無請求権債務である。いくつかの無請求権融資では、親会社は、特定の限られた債務およびまたは負債を担保、賠償、信用状、信用状償還協定、および支払いプロトコルの形態で負担することに明確に同意しており、その大部分は、将来の事件が発生したときにのみ発効または終了する。
私たちの特定の子会社は債務の全部または一部を滞納している。2022年12月31日現在、我々の総合貸借対照表では、このような違約に関する流動債務総額は1.77億ドルである。私たちは請求権融資項目の下の融資者は一般的に親会社に対して直接請求権を持っていませんが、請求権融資項目でのこのような違約の可能性はありません
•任意の違約期間中、子会社は通常、親会社への現金の分配を禁止されているので、親会社が受け取った子会社の配当金、費用、利息支払い、融資、および他の現金源を減少させる
•AES会社が、子会社または子会社に代わって提供される任意の財務保証、信用状、または他の信用支援に基づいて支払いを行う義務をトリガする
•親会社の債務不履行を触発する。例えば、AES Corporationの循環信用スケジュールおよび未償還優先手形は、重大な子会社のいくつかの破産関連事件に関連する違約事件、および重大な子会社または重大な子会社を構成する任意の子会社の未償還重大債務の加速に関連する違約事件を含む
•これは、追加権なし融資下で質権された資産が担保償還権を喪失し、資産減記を招き、これらの資産から得られる任意およびすべての潜在的な将来利益を除去することになる。
すべての違約項目は子会社によって所有されているわけではなく、これらの子会社は、AES Corporationの循環信用手配または他の債務協定に適用される重要性基準に単独または全体的に適合しており、違約事件をトリガするか、またはそのような債務の下で加速することを可能にする。しかしながら、将来の割り当て、資産減記、処置、および私たちの財務状況および経営結果の他の変化の結果により、これらの子会社の1つまたは複数は、適用される重大な基準に適合する可能性があり、それにより、これらの子会社の債務が加速したときに、違約事件を引き起こし、親会社の債務を加速させる可能性がある。
AES社は大量の現金需要と限られた流動性源を持っている。
AES Corporationは、主に債務元金の返済、利息、普通株式配当、買収、建設およびその他のプロジェクト承諾、その他の株式承諾(業務発展投資を含む)、株式買い戻し、税収、親会社管理費用の返済に現金を必要とする。私たちの主な流動資金源は:私たちの子会社の配当金と他の分配、親会社融資の収益、および資産売却の収益だ。第7項を参照経営陣の議論と分析−資本源と流動性−それは.私たちは、これらの出所が予測可能な未来での私たちの義務を履行するのに十分であると信じている。これは、資本や商業融資市場、私たちの子会社の運営と財務業績、為替レート、私たちの資産を売る能力、および私たちの子会社が配当金および他の分配を支払う能力に関するいくつかの重大な仮定に基づいている;しかし、私たちはこれらの出所が必要な時に利用可能であるか、または私たちの実際の現金需要が期待以上にならないという保証はできない。しかも、私たちのキャッシュフローは満期時に債務を返済するのに十分ではないかもしれないし、私たちはこれを再融資しなければならないかもしれない
義務です。私たちは私たちが受け入れ可能な条件でこのような再融資を得ることに成功するという保証がない。
私たちが事業を発展させる能力は私たちが優遇条件で資金を調達する能力にかかっている。
私たちは流動性の源として資本市場に依存して、キャッシュフローを運営して満足できない資本要求を満たす。私たちが追跡権または請求権なしに融資を手配する能力とそのような資本のコストは多くの要素に依存し、その中のいくつかの要素は、一般経済と資本市場状況、銀行信用の利用可能性、税務持分パートナーの利用可能性、AES、および私たちの競争相手の財務状況、業績と見通し、および税収と証券法の変化を含む、私たちがコントロールできない要素である。もし私たちが資金を得ることができなければ、私たちは既存施設の拡大や改善を含む資産を売却したり、さらなる投資を停止しなければならないかもしれないが、これらはいずれも私たちの未来の成長に影響を及ぼすだろう。
AES Corporationまたはその子会社の信用格付けの引き下げは、私たちが資本市場に参入する機会、利息支出、流動性、またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
AES社とその子会社の任意の信用格付けが引き下げられれば、有利な条件で資金を調達する能力が損なわれる可能性があり、私たちの借金コストが増加する可能性があります。さらに、取引相手は、AES社がクレジット支援を提供する一般的な無担保約束を受け入れたくないかもしれない。したがって、AES Corporationの任意の信用支援をサポートまたは置換するために、信用証および/または担保のような他の形態の保証を提供する必要があるかもしれません。これは、私たちの利用可能な信用を減少させます。取引相手がこのような保証や他の保証を受けることは保証されない。
私たちの普通株の市場価格は変動するかもしれない。
我々普通株の市場価格と取引量は大幅に変動する可能性があり、その原因は、一般経済状況、私たちの業界と市場の状況、環境と経済発展、一般信用と資本市場状況、および本節で説明したリスクを含め、私たちが公開発表した指導または重要な傾向と第7項に記載した他の事項を満たすことができなかったからである経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析.
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちは世界各地に事務所を設置していますが、通常は長期と短期賃貸の規定に基づいていますが、これらの賃貸契約は実質的ではないと思います。少数の例外を除いて,我々の施設は,項目1で述べたとおりである-ビジネスだプロジェクト関連融資手配の一部として、本10-K表のすべての資産は担保または他の留置権または財産権負担が必要である。しかも、私たちの施設のほとんどはレンタルされた土地に位置している。しかしながら、少数の場合、当該施設に付随するプロジェクト融資は存在せず、これらの場合、土地権益はいかなる財産権負担の影響も受けず、子会社又は付属会社が直接所有する可能性がある。
項目3.法的手続き
当社は通常の業務過程でいくつかのクレーム、訴訟、法律手続きに関連しています。当社は、債務が発生し、損失金額が合理的に見積もられる可能性がある場合には、訴訟やクレームについて課税費用を発生させる。当社が現在把握している情報によると、構築された推定負債準備金とその保険範囲を考慮すると、当社は、これらの訴訟や行動の最終結果が当社の総合財務諸表に大きな悪影響を与える可能性は低いと考えている。しかし、合理的な可能性は、会社に不利な決定を下す可能性があり、損害賠償や支出の支払いを会社に要求する可能性があり、金額は実質的である可能性があるが、2022年12月31日までは推定できないということである。
2001年12月、オディサ州電力網会社(“GRIDCO”)は1996年のインド仲裁·調解法により当社、AES Orissa配電私有限公司(“AES ODPL”)とJyoti Structures(“Jyoti”)に仲裁通知を送り、GRIDCO、当社、AES ODPL、Jyotiと会社連合会社Orissaの中央電力供給会社(“CESCO”)間の株主合意条項に基づいて仲裁を行った。仲裁では、GRIDCOは、会社がCESCOへの間接投資について出した慰め状について、会社はCESCOのGRIDCOに対するすべての財務義務を支払うために追加の財務支援を提供する義務があると主張した。GRIDCOは約1億89億ドルの損害賠償を要求しているようです
罰金と利息は開示されていないが、GRIDCOは詳細な被害分析を提出しなかった。同社はGRIDCOを反訴し、損害賠償を求めている。2007年6月、仲裁廷は2対1の多数で裁決を下し、GRIDCOのクレーム要求を却下し、答弁者である当社、AES ODPLまたはJyotiはGRIDCOにいかなる責任も負わないと考えた。回答者の反訴もまた却下された。ほとんどの仲裁裁判所はその後、その会社を含めて被告に判決を下し、彼らは仲裁に関連したいくつかの費用を含めた。GRIDCOはインドの現地裁判所に法廷判決に対する疑問を提起した。GRIDCOの費用裁決への挑戦は裁判所に却下されたが,責任裁決への挑戦は未解決のままである。今まで、責任裁決について公聴会が行われなかった。同社は、それに対するクレームに対して望ましい弁護理由があり、これらの訴訟で積極的に自己弁護すると信じているが、その努力が必ず成功するという保証はない。
彼らの環境監査によると、AES SulとAES FlostaalはAES FlostaalがAES Flostaalが運営していた棒工場で200バレルの固体クレゾール油廃棄物と他の汚染物質を発見した。監査の結論は,電柱工場以前の経営者であるフランス国立エネルギー会社(“CEEE”)は,この工場で製造された電柱をこれらの汚染物質を用いて処理してきた。彼らのイニシアティブの下で,AES SulとAES Florest alはブラジル当局やCEEEと抑制と救済措置について意思疎通を行った。2008年3月、ブラジル南リオグラン州検事はブラジル南方航空会社、ブラジル航空工業会社、CEEE社に対して民事訴訟を提起し、これらの会社に電柱工場を理由に汚染区域を軽減し、約600万レアル(100万ドル)の賠償金を支払うことを要求した。2011年10月、州検事は被告会社に汚染の即時統制と除去を要求する禁令を提出した。裁判所は2011年10月18日に禁止救済を承認したが、CEEEが解体作業を実行するだけでよいと判断した。2012年5月、CEEEは禁止に基づいて除去作業を開始した。この事件は現在判決を待っている。解体·救済費用は約1,500万レアルから6,000万レアル(300万~1,100万ドル)と推定されており、現時点では想定できない追加費用がある可能性がある。2016年6月、AES SulはAES SulをCPFL Energia S.A.に売却し、販売の一部としてAES SulのホールディングスAES Guaibaはこの件に関する潜在的な責任を保持している。同社は、そのクレームに対して望ましい弁護理由があり、これらの訴訟で積極的に自分を弁護すると信じているが、その努力が必ず成功することは保証されない。
AES Southland Development,LLCとAES Redondo Beach,LLCは2015年9月,AES Redondoビーチの立地が約5.93エーカーのCCC管轄湿地を含むと認定したため,カリフォルニア海岸委員会(CCC)を提訴した。CCCは,AES雷東多干潟の不適切な設置と操作ポンプがいわゆる湿地に影響を与え,カリフォルニア海岸法案と雷東多干潟現地海岸計画に違反していると主張している。CCC裁決の潜在的な結果は、AES雷東多ビーチの修復および/または罰金または罰金の支払いを要求する命令を含むことができる。エスリドンビーチ社は、潜在的なCCC決定に関する価値のある論拠があると考えているが、それが成功する保証はない。AESレイドンビーチ有限責任公司は2020年3月27日、これらの訴訟手続きに含まれる義務を負う独立した第三者バイヤーにブロックを売却した。2020年5月26日、CCCスタッフはAESに11月の通知を送り、AESに海岸開発許可証(CDP)申請を提出して、湿地内のポンプを撤去するように指示した。AESは、AESがポンプを停止または除去する計画に関するCDPを許可当局であるレイトドビーチ(“都市”)に提出した。11月にはまた、AESに現場電気庫内に配置された追加ポンプに関する技術分析を提出し、運転継続を要求するCDP申請を提出するように指示した。AESはCCCに応答し、要求された分析を提供し、CDPについてさらに検討することを求めている。2020年10月14日,市役所はCDP申請が完了したと考え,AESがいわゆる湿地や現場電気庫内ポンプに関するより多くの情報と分析を提供しなければならない公聴会を行う必要があると述べた。
AESインディアナ州は2015年10月、クリーンエア法(CAA)、“インディアナ州実施計画”(“SIP”)およびペテルブルク駅3号機の粒子状物質および不透明度規定違反の疑いに関する第5章操作許可の違反の疑いがあるとの報告を受けた。また、2016年2月、AESインディアナ州は、“新源レビュー”および他のCAA法規、インディアナ州実施計画、ピーターバーグ駅の第5章の操作許可に違反したとの報告を受けた。2020年8月31日,AESインディアナ州は米国環境保護局,米司法省,インディアナ州環境管理部(“IDEM”)と和解し,ペテルブルク駅がCAA違反の疑いを解決した。和解協定は、提案された司法同意法令の形で、2021年3月23日に米国インディアナ州南区地域裁判所によって承認され、進入したxだから、2AESインディアナ州の現在のタイトルV航空許可証よりも厳しい排出と排出制限、合計150万ドルの民事罰金、現場で新しい非排出汚染源の建設と運営を含む500万ドルの環境緩和プロジェクト、州でしか環境を保護できないプロジェクトのために30万ドルを支出する
現地の生態的意義のある土地;そして1号と2号機は2023年7月1日までに引退する。AES Indianaが退役義務を履行しない場合には,4号機に選択的非触媒還元システム(SNCR)を設置しなければならない。
2017年10月、ヴァルパライソの海事検察は、アンデス渓谷社がベンタナスビーチに存在する石炭廃棄物に責任があると主張し、海事総督に約395,000ドルの罰金を提案する判決を下した。アンデス社はこのような疑いを否定する弁護声明を提出した。2021年5月、アンデス航空は、告発の責任を第三者に拡大し、アンデス航空の提案された罰金を約372,000ドルに削減する海事検察庁の改訂意見通知を受けた。8月18日、海事総督は決議を発表し、提案された罰金を確認し、9月8日、AES Andesは海事総督に行政訴訟を提起し、罰金の再議を要求した。2021年12月28日、復職控訴を却下する決議が通知され、2022年1月17日、AES Andesはこの裁決を上訴した。2022年4月、ベンタナ港は海事局にこの手続きに参加して並列手続きを開始するように要請したが、この要求は却下された。2022年5月、チリ海軍理事長はアンデス海軍の控訴を却下し、341,363ドルの罰金を科した。アンデス航空会社は引き続き行政控訴を提起するだろう。アンデス·エスティス社は、それがこのような疑いに対して称賛すべき弁護を持っていると思っているが、それが成功することを保証することはできない。
2018年12月、ドミニカ共和国民事裁判所は同社、AESプエルトリコ、その他の3社のAES付属会社を提訴した。この訴訟はドミニカ存命と故賠償人100人以上を代表して提起されたといわれており、2004年にドミニカ共和国に交付されたCCRに関する救済を求めるためのものらしい。訴訟は一般的にCCRが人身死傷をもたらしたと主張し、4.76億ドルの損害賠償を要求した。訴訟は請求人が呼ぶ傷害に関するいかなる証拠資料も明示したり提供しなかった。訴訟も損害賠償要求を支援する情報を提供しておらず、この額がどのように得られたのかも説明されていない。関連するAES社は、彼らのクレームに対して価値のある弁護を持ち、この訴訟で積極的に自分を弁護すると考えているが、彼らの努力が必ず成功することは保証されない。
2019年2月、ドミニカ共和国民事裁判所は、同社、AESプエルトリコ、他の2つのAES付属会社、および1つの非関連会社とその依頼人に対して単独の訴訟を起こした。この訴訟は200人以上のドミニカ存命と故賠償人を代表して提起されたといわれており,2003年と2004年にドミニカ共和国に交付されたCCRに関する救済を求めているようである。訴訟は一般的にCCRが人身死傷をもたらし、9億ドルを超える損害賠償を要求すると主張している。訴訟は、クレーム者個人が呼ぶ傷害に関するいかなる証拠情報も確定または提供されておらず、損害賠償要求を支援したり、賠償金額がどのように導出されたかを説明する情報も提供されていない。2020年8月、関連AES社の要求の下、事件は別の民事裁判所に移管された。初歩的な聴聞が行われ、進行中だ。関連するAES社は、彼らのクレームに対して価値のある弁護を持ち、この訴訟で積極的に自分を弁護すると考えているが、彼らの努力が必ず成功することは保証されない。
2019年10月,環境総監(“SMA”)はAES AndesがVentanas Complexの環境許可証に関する何らかの違反の疑いを通知し,免除決議N°1/ROL D−129−2019により制裁手続きを開始した。告発された費用には,発電量制限を超え,大気質が悪い場合には排出を削減できなかったこと,海洋への排出制限を超えたこと,騒音制限を超えていたことがあげられる。AES AndesはVentanas建築群の提案に関する“コンプライアンス計画”をSMAに提出した。このコンプライアンス計画の最新バージョンは2021年5月26日に提出された。2021年12月30日、コンプライアンス計画はSMAの承認を得た。しかし,SMAが当然訴訟を起こしたのは,発電制限を超えているといわれており,コンプライアンス計画で確立された排出相殺を実現するためにSO 2,NOx,PM排出を削減することが求められる。AES Andesは2022年1月6日、SMAに再配置を提出し、当然の訴訟を遵守する手段の修正を求めた。2023年1月17日,SMAは,承認されたコンプライアンス計画における空気排出補償を満たす手段として,街路敷設措置,あるいはコミュニティメンバにヒータを提供する計画を承認した。SMAがコンプライアンス計画の実行状況が満足できないと判断した場合、罰金を科される可能性がある。提案されたコンプライアンス計画のコストは約1080万ドルである。
2020年3月、メキシコ連邦電力委員会(“CFE”)はAES Mérida IIIに仲裁請求を提出した。CFEはAES Mérida IIIが双方間の電力·容量購入協定(“契約”)に規定された義務に違反したと告発し、CFE自身が契約規定に従って燃料を提供できなかったことに関連している。CFEはAES Méridaに契約に基づいて支払った約2億ドルを取り戻すことを求め、買収しなければならなかったため
ユカタン半島の代替エネルギーからの電力。AES MéridaはCFEに対する責任を否定し、CFEの義務違反の損害に対する反クレームを主張する答弁書を提出した。双方は2020年12月にそれぞれの予備案の要約と証左を提出した。追加的なプレゼンテーションをした後、証拠公聴会は2021年11月に開催された。2022年5月に結審調書を聴取した。2022年11月、仲裁廷はこの事件に対する裁決を発表し、CFEの損害賠償請求を却下し、AES Méridaの反クレームについてAES Méridaに純損害賠償金を支払った。CFEがこの決定を守るかどうか,それともそれに挑戦しようとするのかは不明である.エスメリダ社は、それが正当化とクレームを持つ価値があり、この紛争でこのような弁護とクレームを強力に主張するだろうと考えている;しかし、その努力が必ず成功するという保証はない。
2021年5月12日,メキシコ連邦環境保全検事(“管理局”)はTermoElectrica del Golfo(“TEG”)とTermoElectrica del Pe oles(“TEP”)熱力発電施設で環境監査を開始した。2022年7月15日、TEGは、報告書を提出していないことを含むTEGが空気排出法規に違反していることを告発する管理局から決議案の通知を受けた。この決議案は罰金8,467,360ペソ(約400,000ドル)を科した。施設はこの決議案に疑問を提起するための無効判決を提出し、2022年9月8日に臨時禁止令を承認したが、会社の保証または保釈が含まれている可能性があるTEGによって保証されなければならない。一時禁止は罰金の支払い義務を一時停止するとともに、法廷は最終禁止を検討しており、罰金の判決を却下することを検討している可能性がある。2022年12月2日、TEGは禁止令の担保として保釈金を提出したが、現地税務機関に却下された。TIGは2023年1月10日にAmparoクレームを採択して税務当局の否認に疑問を提起した。TEPの監査決議はまだ発表されておらず,2022年9月9日,TEPは環境監査における管理局の不作為を疑問視する保護クレームを提出した。Amparoのクレームは2022年10月17日に承認された。同社は、それに対するクレームに対して望ましい弁護理由があり、これらの訴訟で積極的に自己弁護すると信じているが、その努力が必ず成功するという保証はない。
2022年2月、ドミニカ共和国民事裁判所は同社を提訴した。この訴訟は425人以上のドミニカ存命と故賠償人を代表して提起されたといわれており,2003年と2004年にドミニカ共和国に交付されたCCRに関する救済を求めているようである。訴訟は一般的にCCRが人身死傷をもたらし、6億ドルを超える損害賠償を要求すると主張している。訴訟は請求人が呼ぶ傷害に関するいかなる証拠資料も確定したり提供しなかった。訴訟も損害賠償要求を支援する情報を提供しておらず、この額がどのように得られたのかも説明されていない。その会社は、それに対するクレームに対して望ましい弁護理由があり、この訴訟で積極的に自分を弁護すると信じている;しかし、その努力が必ず成功するという保証はない。
AESプエルトリコ有限責任会社(“AES-PR”)は2022年7月25日、プエルトリコのグアーマにおけるAES-PRの石炭火力発電施設がCAAの特定の規定に違反したとする環境保護局の告発を11月に受けた。11月、AES-PRは排出制限を超え、特定の監視設備を継続して運行せず、いくつかの分析とテストを行い、完全な記録を維持し、環境保護局の水銀と空気有毒物質標準の要求に従っていくつかの報告を提出すると主張した。11月にはさらに、AES-PRは、この施設のタイトルV運営許可証を完全に遵守していないと主張した。AES−PRは米国環境保護局と11月1日の件について検討している。AES-PRは自分の利益を守るだろうが、私たちは今のところこの結果を予測できない。しかし、他の石炭火力発電所のCAAクレームの和解と訴訟結果に対して、企業に民事罰金の支払いと救済措置を要求した。
2022年4月,環境管理局(“SMA”)はアンデス電力会社にメサマヴィダ風力発電プロジェクト建設に関する何らかの違反の疑いがあることを通知し,制裁手続きを開始した。告発された告発には、道路改善措置および道路使用スケジュールがタイムリーに実施されていないこと、およびプロジェクトの最初の施工段階に最も近いすべての騒音受信機を識別できなかったことが含まれている。2022年6月23日、SMAはEnergía Eólica Mesamávida Spaに告発した。Energía Eólica Mesamávida Spaは2022年6月28日、430万ドルの推定コストを推定し、SMAの承認を得た提案されたコンプライアンス計画を提出した。2022年11月9日、プロジェクトの反対者は、コンプライアンスプロジェクトの承認に疑問を提起する司法訴訟を第三環境裁判所に提出した。第三者控訴が成功した場合、またはSMAがコンプライアンス計画の実行状況が満足できないと判断した場合、罰金を科される可能性がある。アンデス社はそれが第三者の挑戦を正当化し、このような訴訟で積極的に自分を弁護すると信じている。しかし、その努力が必ず成功することは保証されない
2022年9月、SMAは4つの疑惑についてCochrane発電所への制裁手続きを開始した “環境鑑定決議”(RCA)を守らない場合は“深刻”に分類される。このような告発は構造と監視欠陥と、その施設から排出される許可されていない水中排出口を含む。2022年12月12日AES Andesは
SMAに提出されたコンプライアンス計画の提案は,推定コストは約34万ドルであり,現在審査中である。SMAがコンプライアンス計画を承認しない場合,あるいはSMAがコンプライアンス計画の実行がその満足度に達していないと判断した場合,罰金を科される可能性がある.
2023年1月26日、SMAはAlto Maipo spaにAlto Maipo施設に関する4つの容疑を通報し、SMAはいずれも“深刻”に分類した。告発された告発は、取水工事がタイムリーに完了していないこと、地域コミュニティと合意された合意で想定された臨時工事、灌漑排水口、運河を十分に利用していないこと、森林管理計画の詳細を守らず、許可されていない地域で介入すること、制限された古生物地域に道路を建設すること、および動物を不法に移送することを含む。Alto MaipoプロジェクトはSMA審議のための契約案を提出する予定だ。このようなコンプライアンスプロジェクトの費用はすべて不確実だ。SMAを満足させるコンプライアンス計画に同意または実行されない場合、適用法規によれば、このような告発された深刻な違反は、罰金を科され、SMAによって承認された施設のRCA環境許可証を取り消したり、閉鎖されたりする可能性がある。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
最近売られている未登録証券
ない。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
株買い戻し計画·取締役会は、公開市場買い戻しおよび/または私的交渉の取引を含む、親会社が様々な方法で株式を買い戻すことを許可することを許可する。買い戻しの金額,時間や価格は市場状況やその他の要因によって変化する可能性があるため,保証されない.株式買い戻し計画は満期日がなく、取締役会はいつでも修正または終了することができる。2010年7月の株式買い戻し計画開始から2022年12月31日まで、累計1億543億株を買い戻し、総コストは19億ドル、1株平均価格は12.12ドル(名目マージンを含む)となった。2022年12月31日現在、株式買い戻し計画によると、2億64億ドルが買い戻し可能となっている。AES Corporationは2022年、2021年、2020年に普通株を買い戻していない
市場情報
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“AES”です
配当をする
親会社は二零一二年第四期から四半期現金配当金を発行し始めました。親会社は毎年配当を増やしているが、過去3年間の四半期の1株当たり現金配当金は以下の通り。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
#年第4四半期から | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現金配当金 | | $0.1659 | | $0.1580 | | $0.1505 |
2022年第4四半期現金配当金は2023年第1四半期に支払います.AES取締役会が将来的に配当を発表する保証はなく、発表すれば、いかなる配当金の額も保証できない。私たちが配当金を支払う能力はまた私たちのポートフォリオの各子会社から配当を得ることにかかっているだろう。
商業銀行銀団と合意した循環信用手配の条項によると、現金配当金および/または株を買い戻す能力が制限されている。私たちの子会社が私たちに現金配当金を申告して支払う能力もプロジェクトローン、政府規定、私たちの子会社が遵守する他の合意に含まれるいくつかの制限を受けています。プロジェクト12に記載されている情報を参照してくださいある実益所有者の担保所有権及び管理層及び関連株主事項−持分補償計画に基づいて発行された証券この表の10-K
所持者
2023年2月27日現在、私たち普通株の記録保持者は約3508人です。
[パフォーマンスチャート]
アメリカ航空宇宙局
同業グループ指数/株価パフォーマンス
出典ブルームバーグ社
私たちは標準プール500公共事業指数を私たちの同業指数として選択した。標準プール500公共事業指数は公表された業界指数であり、標準プール500指数に含まれる28社の電力と天然ガス公共事業会社からなる。
5年間の総リターングラフは、2016年12月31日にAES普通株、標準プール500指数、および標準プール500ユーティリティ指数の100ドルに投資すると仮定しています。タイトルの下に含まれる情報[パフォーマンスチャート]1934年“証券取引法”第18条の目的のために“保存枠”とみなされてはならず、又は引用により1933年“証券法”又は“1934年証券取引法”に基づいて提出された任意の文書に組み込まれてはならない。
項目6.選定された財務データ
次の表に私たちが選定した締め切りと示した期間の財務データを示します。このデータは7項と一緒に読まなければならない経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析および項目8に掲げる連結財務諸表とその付記財務諸表と補足データこの表の10-K2022年12月31日までの5年間、選定された各年度の財務データは、監査された総合財務諸表から来ています。前期額は、列報されたすべての期間の非連続性業務を反映するために再列報された。私たちの歴史的結果は必ずしも私たちの未来の結果を暗示しているわけではない。
買収、処分、再分類と会計原則の変更は表に記載された情報の比較可能性に影響する。項目8に記載されている総合財務諸表付記を参照されたい財務諸表と補足データ10-Kテーブルは、このような活動の影響をさらに説明するために使用される。なお、第1 A項を参照されたいリスク要因本表格子10−K及び付記27−リスクと不確実性プロジェクト8の連結財務諸表に記載されている財務諸表と補足データいくつかのリスクと不確定要素は、本報告に反映されたデータが私たちの将来の財務状況や経営結果を反映できない可能性があるため、当社は本10-K表でこれらのリスクと不確実性を開示すべきではない。
選定された財務データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
12月31日までの年間営業レポートデータ: | (単位:百万、1株を除く) |
収入.収入 | $ | 12,617 | | | $ | 11,141 | | | $ | 9,660 | | | $ | 10,189 | | | $ | 10,736 | |
経営継続収入 (1) | (505) | | | (955) | | | 149 | | | 477 | | | 1,349 | |
AES社の持続的な経営収入(赤字)、税引き後純額に帰することができる | (546) | | | (413) | | | 43 | | | 302 | | | 985 | |
AES社の非持続的な経営収入、税引き後の純額に起因することができます (2) | — | | | 4 | | | 3 | | | 1 | | | 218 | |
AES社の純収益(赤字)に帰することができる | $ | (546) | | | $ | (409) | | | $ | 46 | | | $ | 303 | | | $ | 1,203 | |
普通株式ごとのデータ | | | | | | | | | |
1株当たり基本収益(損失): | | | | | | | | | |
AES社の普通株主の持続的な経営収益(赤字)、税引き後純額に起因することができる | $ | (0.82) | | | $ | (0.62) | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.49 | |
AES社の普通株主の非持続的な経営収入、税引後純額に起因することができます | — | | | 0.01 | | | 0.01 | | | — | | | 0.33 | |
AES社の普通株主の純収益(損失)に起因することができる | $ | (0.82) | | | $ | (0.61) | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.82 | |
1株当たり減額収益(損失): | | | | | | | | | |
AES社の普通株主の持続的な経営収益(赤字)、税引き後純額に起因することができる | $ | (0.82) | | | $ | (0.62) | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.48 | |
AES社の普通株主の非持続的な経営収入、税引後純額に起因することができます | — | | | 0.01 | | | 0.01 | | | — | | | 0.33 | |
AES社の普通株主の純収益(損失)に起因することができる | $ | (0.82) | | | $ | (0.61) | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.81 | |
発表された1株当たり普通配当金 | $ | 0.64 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.53 | |
12月31日までの年間キャッシュフローデータ: | | | | | | | | | |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 2,715 | | | $ | 1,902 | | | $ | 2,755 | | | $ | 2,466 | | | $ | 2,343 | |
投資活動のための現金純額 | (5,836) | | | (3,051) | | | (2,295) | | | (2,721) | | | (505) | |
融資活動提供の現金純額 | 3,758 | | | 797 | | | (78) | | | (86) | | | (1,643) | |
現金、現金等価物、限定現金の合計が増加(減少) | 603 | | | (343) | | | 255 | | | (431) | | | 215 | |
現金、現金等価物、制限された現金、終了 | 2,087 | | | 1,484 | | | 1,827 | | | 1,572 | | | 2,003 | |
12月31日現在の貸借対照表データ: | | | | | | | | | |
総資産 | $ | 38,363 | | | $ | 32,963 | | | $ | 34,603 | | | $ | 33,648 | | | $ | 32,521 | |
無請求権債務(非流動) | 17,846 | | | 13,603 | | | 15,005 | | | 14,914 | | | 13,986 | |
| | | | | | | | | |
追索権債務(非流動債務) | 3,894 | | | 3,729 | | | 3,446 | | | 3,391 | | | 3,650 | |
付属会社の償還可能株 | 1,321 | | | 1,257 | | | 872 | | | 888 | | | 879 | |
赤字を累計する | (1,635) | | | (1,089) | | | (680) | | | (692) | | | (1,005) | |
アメリカのアイエス社の株主権益 | 2,437 | | | 2,798 | | | 2,634 | | | 2,996 | | | 3,208 | |
_____________________________
(1)2022年、2021年、2020年12月31日までの年間販売業務権益を含む税前損失はそれぞれ900万ドル、17億ドル、9500万ドル、および2019年12月31日と2018年12月31日までの年度の税引前収益はそれぞれ2800万ドルと9.84億ドルだった; 2022年、2021年、2020年、2019年、2018年12月31日までの年間税引前減価支出は、それぞれ15億ドル、16億ドル、8.64億ドル、1.85億ドル、2.08億ドルで、2022年、2020年、2019年、2018年12月31日までの年間非一時的権益法投資減価支出はそれぞれ1.75億ドル、2.02億ドル、9200万ドル、1.47億ドルであった。会社が2021年12月31日までの2017年米国納税申告書試験終了時に、不確定税収状況の逆転に関する1.76億ドルの所得税優遇と、2018年12月31日までの年度の外国収益の一次移行税に関する所得税支出1.94億ドルと、繰延税金資産と負債を低い会社税率に再計量することに関する所得税優遇7700万ドルと、2020年12月31日と2019年12月31日までの年度までの連結会社(主にGuacolda)の純権益損失はそれぞれ1.23億ドルと1.72億ドルである。付記24-を参照販売待ちと処置を持っています付記22-資産減価費用注9-商業権や他の無形資産は注8-関連会社への投資と下敷きそして 付記23-所得税項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する
(2)2018年12月31日現在の年度Eletropauloに関する1.99億ドルの販売収益を含む。
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
実行要約
2022年、AESはその戦略と財政的目標を達成した。我々は190万キロワットの再生可能エネルギーとエネルギー貯蔵の建設または買収を完了し、520万キロワットの新エネルギーを追加するPPA長期協定に署名した。参照してください私たちの戦略の概要項目1に含まれる業務.業務テーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
昨年と比較して、継続運営の希釈後の1株当たり損失は0.2ドル増加し、0.62ドルから0.82ドルに増加した。この損失増加は、私たちがsPower開発プラットフォームでの権益とフラックス資本調達の前年収益、より高い所得税支出を再評価し、以前に延期された電力購入コストと停電の影響を確認したため、私たちのアメリカと公共事業SBUの貢献は減少し、前年の親会社の非指定金利スワップの達成された収益の影響、利息支出の増加、およびチリ建設プロジェクトの資本化利息の低下;一部はAlto Maipoによって合併を解除された前年の損失と私たちのMCAC SBUが有利な液化天然ガス取引によって得られたより高い利益率によって相殺されたことを反映している。
調整後の1株当たり収益は0.15ドル増加し、1.52ドルから1.67ドルに増加し、主に有利な液化天然ガス取引によるMCAC SBUの貢献増加と、より高い利益率とAES Andesへの所有権増加により南米SBUからの貢献が増加したが、従来繰延されていた電気購入コストや停電の影響を確認したため、米国と公共事業SBUの貢献が減少し、前年に親会社が指定金利スワップを廃止した達成された収益の影響および利息支出が増加し、部分的にこの増加を相殺した。
業務の総合結果を審査する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | % Change 2022 vs. 2021 | | % Change 2021 vs. 2020 |
(単位:百万、1株を除く) | | | | | |
収入: | | | |
アメリカと公共事業会社SBU | $ | 5,013 | | | $ | 4,335 | | | $ | 3,918 | | | 16 | % | | 11 | % |
南米SBU | 3,539 | | | 3,541 | | | 3,159 | | | — | % | | 12 | % |
MCAC SBU | 2,868 | | | 2,157 | | | 1,766 | | | 33 | % | | 22 | % |
ユーラシアSBU | 1,217 | | | 1,123 | | | 828 | | | 8 | % | | 36 | % |
会社や他の | 119 | | | 116 | | | 231 | | | 3 | % | | -50 | % |
淘汰する | (139) | | | (131) | | | (242) | | | 6 | % | | -46 | % |
総収入 | 12,617 | | | 11,141 | | | 9,660 | | | 13 | % | | 15 | % |
営業利益率: | | | | | | | | | |
アメリカと公共事業会社SBU | 564 | | | 792 | | | 638 | | | -29 | % | | 24 | % |
南米SBU | 823 | | | 1,069 | | | 1,243 | | | -23 | % | | -14 | % |
MCAC SBU | 820 | | | 521 | | | 559 | | | 57 | % | | -7 | % |
ユーラシアSBU | 236 | | | 216 | | | 186 | | | 9 | % | | 16 | % |
会社や他の | 175 | | | 158 | | | 120 | | | 11 | % | | 32 | % |
淘汰する | (70) | | | (45) | | | (53) | | | 56 | % | | -15 | % |
総営業利益率 | 2,548 | | | 2,711 | | | 2,693 | | | -6 | % | | 1 | % |
一般と行政費用 | (207) | | | (166) | | | (165) | | | 25 | % | | 1 | % |
利子支出 | (1,117) | | | (911) | | | (1,038) | | | 23 | % | | -12 | % |
利子収入 | 389 | | | 298 | | | 268 | | | 31 | % | | 11 | % |
債務返済損失 | (15) | | | (78) | | | (186) | | | -81 | % | | -58 | % |
その他の費用 | (68) | | | (60) | | | (53) | | | 13 | % | | 13 | % |
その他の収入 | 102 | | | 410 | | | 75 | | | -75 | % | | NM |
商業権益の損失を処分·売却する | (9) | | | (1,683) | | | (95) | | | -99 | % | | NM |
営業権減価費用 | (777) | | | — | | | — | | | NM | | — | % |
資産減価費用 | (763) | | | (1,575) | | | (864) | | | -52 | % | | 82 | % |
外貨取引損益 | (77) | | | (10) | | | 55 | | | NM | | NM |
その他営業外費用 | (175) | | | — | | | (202) | | | NM | | -100 | % |
所得税の割引 | (265) | | | 133 | | | (216) | | | NM | | NM |
関連会社が純権益を損ねる | (71) | | | (24) | | | (123) | | | NM | | -80 | % |
経営継続収入 | (505) | | | (955) | | | 149 | | | -47 | % | | NM |
| | | | | | | | | |
生産停止業務を売却した収益は,所得税支出を差し引いた純額はそれぞれ0ドル,1ドル,0ドルである | — | | | 4 | | | 3 | | | -100 | % | | 33 | % |
純収益(赤字) | (505) | | | (951) | | | 152 | | | -47 | % | | NM |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
差し引く:非持株権益と子会社の償還可能株の純損失(収入)を占める | (41) | | | 542 | | | (106) | | | NM | | NM |
AES社の純収益(赤字)に帰することができる | $ | (546) | | | $ | (409) | | | $ | 46 | | | 33 | % | | NM |
AES社の普通株主に帰属する金額: | | | | | | | | | |
継続経営所得,税引き後純額 | $ | (546) | | | $ | (413) | | | $ | 43 | | | 32 | % | | NM |
非継続経営所得の税引き後純額 | — | | | 4 | | | 3 | | | -100 | % | | 33 | % |
AES社の純収益(赤字)に帰することができる | $ | (546) | | | $ | (409) | | | $ | 46 | | | 33 | % | | NM |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 2,715 | | | $ | 1,902 | | | $ | 2,755 | | | 43 | % | | -31 | % |
収入、販売コスト、営業利益率の構成要素-収入には,公共事業エネルギーを売却して稼いだ収入と,発電所エネルギーを生産·販売して稼いだ収入があり,総合経営報告書ではそれぞれ規制および非規制に分類されている。収入には電力販売に関するデリバティブ収益や損失も含まれる
販売コストには、企業が正常な経営過程で直接発生するコストが含まれる。例えば、電力·燃料の購入、運営·維持費用、減価償却·償却費用、不良債権支出·回収、および一般行政·支援費用(企業運営に直接関連する従業員関連費用を含む)。販売コストはまた、電力または燃料の購入に関連する派生ツール(非外貨埋め込み派生ツールを含む)の損益を含む。
営業利益率の定義は収入から販売コストを引くことです
総合収入と営業利益率
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
収入.収入
(単位:百万)
総合収入 — 2021年と比較して、2022年の収入は15億ドル増加し、13%に増加した
•パナマとドミニカ共和国の有利な液化天然ガス取引に押され、MCACの7.11億ドル、ドミニカ共和国の需要増加と価格上昇により契約売上高が増加した。パナマの水文状況の改善によりスポット売上高が増加し、メキシコの直通燃料コストが増加し、2021年4月のItabo売却の影響によって部分的に相殺された
•AES IndianaとAES Ohioの価格上昇の原因は、顧客からの燃料収集と電力購入コストの増加、需要増加と有利な天気、AES Clean Energyの売上高、グーグルとの供給協定、前年のNew York Windの買収、再生可能プロジェクトの開始により増加したこと、Southlandのスポット販売増加、サルバドールのエネルギー直通価格上昇、SouthlandとSouthland Energyの未実現派生商品の増加、および202年8月の工場閉鎖によるAES Hawaiiの減少と一部相殺されたため、米国と公共事業の6.78億ドル
•ユーラシア地域の収入は9,400万ドルであり,主にブルガリアのエネルギー価格と発電量の上昇,セントニコラの電気価格上昇および灰池2の期待完成コスト低下により確認されたMong Duongの建築収入の影響を受けている;一部は不利な外貨影響によって相殺されている。
営業利益率
(単位:百万)
総合営業利益率 — 2021年と比較して、2022年の営業利益率は1.63億ドル低下し、減少幅は6%だった
•南米2.46億ドルの主な理由は,Angamosが前年にMinera EsCondidaとMinera Spenceとの契約を早期に終了して確認した収入,アルゼンチン規制部門の信用貸付損失手当の増加,AES Brasilのエネルギー購入量の増加と固定コストの増加,および不利な外貨影響,一部は発電量増加,石炭資産減価償却減少およびチリスポット購入量減少によって相殺され,水文条件の改善によりAES Brasilの契約売上高が増加したこと,コロンビアのエネルギー価格上昇,TermoAndesの可用性増加であった
•米国と公共事業会社の2.28億ドルは主にSouthland Energyの未実現デリバティブ損失の増加、AESオハイオ州以前に購入を延期した電力コストとAES Indianaの規制和解による費用、AES Hawaii工場の停電と閉鎖の影響、停電とより高い熱率のため、AESプエルトリコの可用性低下と維持コストの増加、AES Clean Energy事業の増加に関するコスト増加、AES Indianaの小売利益率の増加によって相殺され、有利な天気による販売量の増加が原因である。Googleとの供給協定,前年買収New York Windおよび再生可能エネルギープロジェクトの始動により,AES Clean Energyの売上高が上昇した。
このような悪影響は以下の側面の成長部分によって相殺される
•MCACの2.99億ドルは主に有利な液化天然ガス取引によるパナマとドミニカ共和国の増加、パナマの価格上昇と有利な水文およびドミニカ共和国の需要増加と価格上昇による契約売上高の増加、2021年4月のItabo売却の影響を部分的に相殺した
•ユーラシア地域で2,000万ドルを記録したのは、主にMong Duongの建築収入を確認したためであり、これは2号灰池の完成コストの低下、ブルガリアの聖ニコラの電気価格の上昇、一部は不利な外国為替影響とより高い維持コストによって相殺されたためである。
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
収入.収入
(単位:百万)
総合収入 — 2020年と比較して、2021年の収入は15億ドル増加し、15%増加した
•米国と公共事業の4.17億ドルは、主にCCGTユニットが2021年を通じて活発なPPAで運転されていること、エルサルバドルは新冠肺炎の影響から経済が回復し、需要が増加したこと、インディアナ州AESの燃料収入増加と有利な天気による需要増加、南地の生産能力販売と商業ヘッジ戦略による達成された収益の増加、およびGoogleとの供給協定によりAESクリーンエネルギーの売上が増加し、DPLによる発電事業からの生産能力減少が部分的に相殺されるため、主に南地エネルギーの販売増加によるものである
•MCACの3.91億ドルは、2020年にドミニカ共和国東部パイプラインCODが契約販売、燃料価格、液化天然ガス販売を増加させたこと、メキシコ直通燃料価格の上昇、パナマ需要の増加によりエネルギー価格と契約販売が増加したこと、2021年4月のItabo売却の影響を部分的に相殺したためである
•主にAngamosによって確認されたMinera EsCondidaとMinera Spenceとの契約の早期終了からの収入3.82億ドル;アルゼンチンのより高い発電量とより高い価格(決議440/2021);コロンビアのより高いダム水位;そしてより高い獲得可能性
AES Brasilの販売量と発電量の一部は、VentusとCubio Iの買収、不利な外貨影響とチリ顧客の以前の支出の前期回収によって一部相殺された
•ユーラシア地域は2.95億ドルで、主にブルガリアの高いエネルギー価格と発電量およびベトナムの高い発電量に推進されている。
営業利益率
(単位:百万)
総合営業利益率 — 2020年と比較して、2021年の営業利益率は1,800万ドル増加し、1%に増加した
•米国と公共事業会社の1.54億ドルは、主に南地エネルギー会社の売上高の増加から来ている。これは、2021年を通じてCCGT装置が活発なPPAで運営されていること、南地会社の生産能力販売増加と商業ヘッジ戦略による収益が実現されていること、エルサルバドルが新冠肺炎の影響から経済が回復したことによるより高い需要、AESクリーンエネルギー会社の開発パイプラインの成長と加速に関連するコスト増加、AESインディアナ州社のより高い維持費用によって相殺されているためである
•4 600万ドルは、会社およびその他の面で、主に経営部門に再分配された情報技術コストの増加とAES自己保険会社が稼いだ保険料の増加により、総合的なレベルで主に流された
•ユーラシア地域の3,000万ドルは,主にブルガリアのより高いエネルギー価格と発電量およびベトナムの運営業績の改善によるものである。
これらの有利な影響は、以下の態様の減少部分によって相殺される
•南アメリカの1.74億ドルは主に不利な為替影響によるものである;より乾燥した水文と前期GSFのTietéでの決済によるエネルギー購入量の増加;エネルギー価格のスポット価格の上昇とチリ顧客の以前の支出の回収;Angamosによって確認された早期終了はMinera EsCondidaとMinera Spence契約の収入部分と相殺され、アルゼンチンの発電量と価格の増加(第440/2021号決議);チリの固定コストは低い;コロンビアの高いダム水位は可獲得性を向上させた;
•MCACの3,800万ドルは主に2021年4月のItabo売却の影響である;ドミニカ共和国の生産能力の低下と固定コストの上昇;メキシコの獲得可能な減少と固定コストの上昇;および燃料コストの上昇、水文乾燥、および前年パナマのEstrella del Mar I動力はしけが切断された;部分的に相殺されたのは、2020年の東部パイプラインCODによるドミニカ共和国の液化天然ガス販売の増加、およびパナマの新たな再生可能エネルギー事業の需要増加と積極的な影響である。
第7項を参照。-経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析-SBU業績分析表格子10-Kは、各SBUの運用結果をさらに検討して分析する。
総合運営結果-その他
一般と行政費用
一般的かつ行政的費用には、会社職員の機能やイニシアティブ、行政管理、財務、法律、人的資源、情報システムに関する費用、および世界的な開発費用が含まれる。
2021年の1.66億ドルと比較して,2022年の一般·行政費は4100万ドル増加し,25%増の2.07億ドルに達しており,これは主に業務開発活動や人員コストの増加によるものである。
2020年の1.65億ドルと比較して、2021年の一般·行政費用は100万ドル、すなわち1%増の1.66億ドルに達し、実質的な駆動要因はない。
利子支出
2021年の9.11億ドルと比較して、2022年の利息支出は2.06億ドル増加し、23%増加し、2021年の9.11億ドルと比較して、主に前年の非指定金利スワップの実現した収益の影響により、チリ建築プロジェクトの資本化利息の低下、南米と親会社の借金が増加した。
2020年の10億ドルと比較して、2021年の利息支出は1.27億ドル減少し、減少幅は12%と9.11億ドルに低下したが、これは主に非指定金利スワップの実現収益、親会社の再融資に関する金利低下、および2021年3月のGSF和解による通貨修正低下によるものである。
利子収入
2021年の2.98億ドルと比較して,2022年の利息収入は9100万ドル増加し,31%増加しており,主にブラジルとアルゼンチンでの短期投資増加,アルゼンチン売掛金のCAMMESA金利上昇,アラミトスエネルギーセンターの販売型賃貸売掛金増加によるものである。
2020年の2.68億ドルに比べ、2021年の利息収入は3,000万ドル増加し、11%増加したが、主な原因はチリの仲裁手続き、2021年1月のアラミトスエネルギーセンターの販売型リース開始およびアルゼンチンCAMMESA売掛金金利の上昇であるが、ベトナムの売掛金残高が低い部分がこの影響を相殺しているためである。
債務返済損失
2021年の7800万ドルに比べ、2022年の債務弁済損失は6300万ドル減少し、減少幅は81%で1500万ドルに低下した。この減少は主に前年のブラジル航空、アルゼンチン航空、アンデス航空の前払い損失2700万ドル、それぞれ返済による1700万ドルと1400万ドル、アンドレースの再融資による1400万ドルの損失だったが、2022年の再融資で#ドルの損失が生じ、この損失を部分的に相殺した12AES Renewable Holdingsで100万ドルです。
2020年の1.86億ドルに比べ、2021年の債務弁済損失は1.08億ドル減少し、減少幅は58%で7800万ドルに低下した。この減少は主に2020年に1.45億ドルと#ドルの赤字によるものだ34親会社とDPLはそれぞれ優先手形と1ドルを償還するため16パナマ再融資による百万ドルの損失。これらの減少額は2021年に上記の損失部分によって相殺される。
注11-を参照債務項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
その他の収入
2021年の4.1億ドルと比較して,2022年の他の収入が3.08億ドル減少したのは,2021年の4.1億ドルと比較して,主にsPower開発プラットフォームでの持分がその買収日公正価値の前年収益を再計測し,合併の一部としてAES Clean Energy Development,前年Alto Maipoの法的仲裁,および前年にAES Clean Energyや対価収益を再測定したことが確認され,一部は5 Bの既存投資再測定の今年度収益(代替案を用いて計算)および主にTermoAndes財産損傷に関する保険収益によって相殺された。
その他の収入は2021年に3.35億ドルから4.1億ドル増加し、2020年の7500万ドルより増加したのは、主にsPower開発プラットフォームの株式が2021年にその買収日公正価値の収益(AES Clean Energy Developmentの一部を合併して構成されていることが確認された)、Alto Maipoの法的仲裁、およびAES Clean EnergyによるGreat Cove Solar買収の買収や代償のある再計量収益が確認されたが、2020年にSouthlandが売却されたRedondoビーチ土地の収益部分が相殺されたためである。
その他の費用
2021年の6,000万ドルに比べ、2022年の他の支出は800万ドル増加し、13%に増加した。主にAES Gilbertの処分に関する今年度のコストは、販売型売掛金の減価確認を含め、AES Renewable Holdingsの前年の損失による販売型賃貸開始時に確認された低損失を部分的に相殺した。
2020年の5,300万ドルに比べ、2021年の他の支出は700万ドル増加し、13%に増加した。主にAES Renewable Holdingsの販売型賃貸開始時に確認された2021年の損失と、売却·処分資産の損失が増加したが、この部分はチリ安定基金の売掛金販売損失の減少と2020年の仲裁裁決の遵守によって相殺された。
付記21-を参照他の収入と支出項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
商業権益の損失を処分·売却する
2021年の17億ドルと比較して、2022年の売却·売却業務権益の損失は17億ドル減少し、900万ドルに低下したが、これは主に前年Alto Maipoが合併を解除した21億ドルの損失によるものであるが、我々の株式方式投資Fluenceが新投資家に新株を発行する部分によって相殺され、AESが2021年にFluenceへの投資を部分的に処分したことによる収益である。
2021年の売却·売却業務権益の損失は16億ドルから17億ドルに増加したが、2020年には9500万ドルとなったが、これは主に上記で述べたAlto MaipoとFluenceの変化によるものである。
付記24-を参照販売待ちと処置そして付記8-関連会社への投資と下敷き項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
営業権減価費用
2022年の営業権減額支出は7.77億ドルで、その理由は644アンデス山脈での100万ドルの減価と133エルサルバドルでのAESは100万ポンドを減額した。これは,当社が我々の名誉減価分析に適用した割引率を得るための投入が増加していることを見て,たとえばある市場の金利や国のリスクプレミアムが高いためである.2022年10月1日現在,割引率投入に対するこれらの変化は,我々の年間営業権減価テストに負の影響を与えている。2021年または2020年には営業権減価支出はありません。
注9-を参照商業権その他無形資産項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
資産減価費用
2022年の資産減額支出は8.12億ドルから7.63億ドル減少したが、2021年は16億ドルだった。この減少は主にAES AndesがVentanas 3&4とAngamos石炭発電所の退役加速を約束したことに関連する2021年の減価総額8.04億ドル、プエルトリコの島外での石炭燃焼残渣の処分の経済コストと名声リスクに関する減値4.75億ドル、Buffalo Gap風力発電施設はPPA満期とEERCOT市場スポット価格の変動により合計1.93億ドル減少し、山景1号と山景2号施設の再電力供給プロジェクトに関連する減値6700万ドルであり、このプロジェクトは大部分の既存の風力タービンの早期引退を招く。ブルガリアは2038年後に石炭を燃料とする発電を停止することを約束したため,Maritza石炭火力発電所は4.68億ドル,メキシコTEG TEPは1.93億ドルの減値,ヨルダンアンマン東部とIPP 4は7600万ドル減少し,部分的に減値を相殺した。
2021年、資産減額支出は7.11億ドル増加して16億ドルに達したが、2020年は8.64億ドルとなった。この増加は主にAES Andesの減価総額が8.04億ドル,プエルトリコの減値が4.75億ドル,Buffalo Gap風力発電施設の減価総額が1.93億ドル,山景Iと山景城風力発電施設の減値が6700万ドルであったためである。この部分はチリAngamosとVentanas 1&2石炭火力発電所に関する5.64億ドルと2.13億ドルの減値と,2020年のハワイ発電施設の減価3800万ドルで相殺されている。
付記22-を参照資産減価費用項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
外貨取引損益
百万ドルの外貨取引収益(赤字)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アルゼンチン (1) | $ | (88) | | | $ | (21) | | | $ | 29 | |
チリ | 13 | | | 20 | | | (5) | |
| | | | | |
| | | | | |
会社 | — | | | (11) | | | 21 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
ドミニカ共和国 | — | | | (1) | | | 9 | |
他にも | (2) | | | 3 | | | 1 | |
合計する (2) | $ | (77) | | | $ | (10) | | | $ | 55 | |
_____________________________
(1)ペソ建てのエネルギー売掛金を含め,FONINVEMEMプロトコルによりドルにリンクされており,このプロトコルは外貨デリバティブとされている。注7-を参照融資売掛金項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
(2)2000万ドルの損失と1200万ドルの収益を含めて 2022年、2021年、2020年12月31日までの年間外貨派生商品契約はそれぞれ5700万ドル。
当社は2022年に純外貨取引損失7,700万ドルを確認したが、主にアルゼンチンペソ安によるものであったが、コロンビアペソ安により南アメリカで実現された外貨デリバティブ収益部分はこの損失を相殺した。
当社は2021年に純外貨取引損失1,000万ドルを確認したが、主な原因はアルゼンチンペソ安、アルゼンチン政府の売掛金に関する外貨デリバティブの未実現損失と、親会社がユーロ建ての会社間売掛金減価償却による未実現損失であったが、コロンビアペソ安による外貨派生商品のデリバティブ収益が実現していない部分がこの損失を相殺したことである。
当社は2020年に純外貨取引収益が5,500万ドルであることを確認し、主にアルゼンチン政府の売掛金関連外貨デリバティブの実現および未実現収益と、親会社がユーロ建ての会社間売掛金の値上がりによる未実現収益に後押しされている。
その他営業外費用
SPower権益法投資の非一時的減値により,2022年の他の営業外支出は1.75億ドルであった。減値分析は,売買協定締結によって触発され,その際,当社がsPower運営資産組合(“OpCo B”)の間接権益に売却した場合の期待損失を示唆していた.この取引は2023年2月28日に完了した。SPowerは主に基礎プロジェクトに関連する税収控除が税務持分パートナーに割り当てられた運営資産を持っている。HLBV会計の応用は、収益が最初に比例して原資産実体に分配されないため、これらの投資の帳簿価値を増加させる。SPowerはこのような活動をAES Clean Energy Developmentに移行した後に持続的な発展や他の価値創造活動は何もないため,減値は帳簿価値を運営資産の公平な市価に調整する。付記25-を参照買収する項目8に含まれている財務諸表と補足データAESクリーンエネルギー開発の形成に関するより多くの情報を得るために、表格10−K。
2021年には他の営業外支出はありません。
OPGC権益法投資の非一時的減値により,2020年の他の営業外支出は2.02億ドルであった。2019年12月、OPGCが非一時的な減値を記録したのは、主に当社投資の予想時価およびその他の負の発展が投資先の将来の期待キャッシュフローに影響されたためである。2020年3月、経済減速のため、会社は4300万ドルの仮減値以外の追加減額を確認した。2020年6月、同社はOPGC投資における全株式の売却に同意し、非一時的減価1.58億ドルを招いた
付記8-を参照関連会社への投資と下敷き項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
所得税の割引
2022年の所得税支出は2.65億ドルだが、2021年の所得税優遇は1.33億ドル。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の会社の有効税率はそれぞれ(157%)%と13%である。
2022年の有効税率は、アンデス航空会社とエルサルバドル航空会社の今年度の減価償却およびMaritza石炭火力発電所の今年度の資産減価の影響を受ける。これらの影響は、あるMCAC業務の有利な液化天然ガス取引および2022年に確認されたあるアルゼンチン企業のインフレと外貨影響によって部分的に相殺される。2021年の有効税率は、Alto Maipoの合併解除とプエルトリコの資産減価の影響を受ける。これらの影響は、同社の2017年の米国納税申告書試験終了による有効決済に関する所得税優遇部分によって相殺されている。また,我々のブラジル子会社の純営業損失繰越の予想現金化能力が変化したため,推定準備金の放出に関するメリットは2021年の影響を相殺した。注9-を参照商業権その他無形資産項目8に含まれている財務諸表と補足データ営業権減価の詳細については、本表格10-Kを参照されたい。付記22-を参照資産減価費用項目8に含まれている財務諸表と補足データ資産減価の詳細については、本表格10-Kを参照されたい。付記24-を参照販売待ちと処置項目8に含まれている財務諸表と補足データAlto Maipoの強化解除の詳細については、表10-Kを参照されたい。
2021年の所得税割引は1.33億ドルだが、2020年の所得税支出は2.16億ドル。会社の有効税率は2021年12月31日と2020年12月31日までの年間でそれぞれ13%と44%である。
実際の税率の純低下は,主に上記の駆動要因が2021年に及ぼす影響によるものである。また,2020年の有効税率はOPGC権益法投資の非一時的減値やAESウルグアイにおける当社の全権益売却損失の影響を受けているが,ハワイNa Pua Makani風力発電施設に対する連邦ITCの認可部分によって相殺されている。付記24-を参照販売待ちと処置項目8に含まれている財務諸表と補足データウルグアイAESにおける売却会社の全権益の詳細については、本表格10-Kを参照されたい。
私たちの有効税率は米国以外の重大な業務の税収影響を反映しており、これらの業務の税率は通常米国の法定税率とは異なる。外国収益の税率は米国会社の21%の税率よりも高い可能性があり、GILTI規則によると、米国の現行の税収も納める必要がある。海外と国内税収管区からの所得税前収入構成の将来の割合変化は、私たちの定期的な有効税率に影響を与える可能性がある。雇用や資本投資に関する具体的な約束を果たしたため、会社は特定の国や地域の税率低下の恩恵も受けている。付記23-を参照所得税項目8に含まれている財務諸表と補足データこれらの低減されたレートに関するより多くの情報を取得するために、テーブル10−K。
関連会社が純権益を損ねる
2022年に付属会社が赤字した純株は4700万ドル増加して7100万ドルに達したが、2021年は2400万ドルだった。これは主にsPowerの収益が3,100万ドル減少したためであり,これは主にオンラインの再生可能プロジェクトの収益減少および債務弁済損失の増加によるものであるが,減価費用の減少部分はこの影響を相殺しているが,Fluenceの損失は2,200万ドル増加しており,これは主に株による報酬を含む業務増加に関するコスト増加によるものである.
2020年の1.23億ドルと比較して、2021年に付属会社が赤字した純株は9900万ドル減少し、減少幅は80%、2400万ドルになった。これは主にsPowerの2021年の収益が7900万ドルであるのに対し、2020年の損失はオンラインの再生可能プロジェクトと2020年のある開発プロジェクトの減価によるものであり、2020年のAES Andesからの損失は8100万ドルであり、主に長期資産減額とGuacoldaによる権益法会計の一時停止によるものである。損失の減少は,輸送問題,建設中プロジェクトコスト超過や遅延による高い損失4,500万ドルおよび増加する業務に関するコスト増加によって部分的に相殺され,増加する業務に関するコスト増加による高い上り損失1,000万ドルである.
付記8-を参照関連会社への投資と下敷き項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
非持株権益と子会社償還可能株の純収益(損失)に起因することができる
2022年、非持ち株権益と子会社償還可能株による純収入は5.83億ドル増加し、4100万ドルに達したが、2021年には5.42億ドルの赤字となった。この成長は主に
•前年Alto Maipoは破産申請後に支配権を失ったため合併の損失を解除した
•バッファローの過去1年間の資産減価と
•AES Renewable Holdingsの税務持分パートナーに対する損失分担を低減した
これらの増加は以下のような部分で相殺される
•損失を税収持分パートナーにより高く分配し、AESクリーンエネルギー開発会社の業務増加に関連するコストを増加させる
•2022年第1四半期、AES所有権が67%から99%に増加したため、AES Andesからの収益が減少した
•前の年にAES Brasilで記録された繰延税金割引
•アンマン東部とヨルダンIPP 4の資産減価。
2021年には、非持ち株権益と子会社償還可能株の純収入が6.48億ドル減少し、5.42億ドルの赤字になるが、2020年の収入は1.06億ドルとなる。減少の主な原因は
•Alto Maipoが破産申請後に支配権を失ったことによる合併損失の解除
•バッファロー峡谷の資産減価
•AESクリーンエネルギー開発会社の事業成長に関するコスト増加
•2020年にGSF負債を有利に修正したため、ブラジルの収益は低かった
•2021年第2四半期のItabo売却により、ドミニカ共和国の収入は低下した。
これらの減少幅は以下のような部分で相殺される
•南地エネルギーの収益を非持株権に分配する
•パナマの収益増加は、主に2020年の資産減額と債務返済損失によるものである
•コロンビアの収入が高い理由は、チボ水力発電所の延命プロジェクトが2020年に完成することと、より良い水文条件があるからである。
AES社の純収益(赤字)に帰することができる
AES Corporationによる純損失は2021年の4.09億ドルと比較して、2022年には1.37億ドル、すなわち33%増の5.46億ドルに達した。この成長は主に
•今年度は営業権の減価が高かった
•前年にFluenceを初公開したことで得られた収益
•所得税の支出が高い
•SPower開発プラットフォームでの私たちの持分の前年収益を、買収日によって公正な価値で再計量した
•親会社の利息支出が増加した理由は、前年の非指定金利スワップの実現収益、より高い金利、より高い未返済債務である
•これまで繰延されていた電気購入コスト、停電の影響、実現されていない派生損失が確認されたため、米国と公共事業SBUの利益率は低い
•チリの建築プロジェクトの資本化利息を削減し
•SPowerの非一時的な被害
これらの増加は以下のような部分で相殺される
•前年Alto Maipoは破産申請後に支配権を失ったため合併の損失を解除した
•本年度の長期資産減価低減準備;および
•有利な液化天然ガス取引のため、私たちMCAC SBUの利益率はもっと高い。
2021年、AES Corporationによる純収入は4.55億ドル減少し、4.09億ドルの損失を出したが、2020年の収入は4600万ドルだった。減少の主な原因は
•Alto Maipoが破産申請後に支配権を失ったことによる合併損失の解除
•2021年の資産減額の増加準備;
•南米SBUの利益率が低いのは、主にブラジルのGSF負債が2020年に改訂されたためだ。
これらの減少幅は以下のような部分で相殺される
•最初の公募による収益
•SPower開発プラットフォームでの私たちの持分を買収日の公正価値の収益まで再計量した
•2020年OPGC非一時的減値;
•非指定金利スワップと低い金利が収益を実現しているため、親会社の利息支出は低い
•2020年に親会社とDPL債務返済損失
•私たちのアメリカと公共事業SBUの利益率が高いのは、主に南地と南地エネルギーの商業ヘッジ戦略での有利な価格差であり、主にCCGTユニットが2021年を通じて活発なPPAで運営されているためである
•所得税の支出を下げる。
SBUパフォーマンス分析
細分化市場
私たちは組織されました四つ市場志向のSBU:アメリカと公共事業(アメリカ、プエルトリコ、エルサルバドル)南米.南米(チリコロンビアアルゼンチンブラジル)MCACメキシコ中米カリブユーラシア大陸(ヨーロッパとアジア)。
非GAAP測定基準
調整後の営業利益率、調整後のPTCと調整後の1株当たり収益は、管理層と連結財務諸表の外部ユーザー(例えば投資家、業界アナリストと融資者)が使用する非GAAP補充指標である。
当社は2021年12月31日まで、調整された1株当たり収益項目(G)の定義を更新しました2017年の米国税法改革および関連法規の公布効果に関連する税収割引または費用、および公布効果に関連する任意の後続期間調整2021年に会社が2017年の米国納税申告書試験終了時に効果的に解決した不確定税収頭寸逆転の税収割引を含む。
2021年1月1日から、同社は調整後の営業利益率、調整後PTCと調整後の1株当たり収益の定義を変更し、リストラ、移転、オフィス統合を含む重大な再編計画に直接関連するコスト調整を廃止した。この調整は同社が2018年に発表した重大な再編計画に向けられているため、私たちの非GAAP定義からこの調整を削除することは、私たちの投資家に簡略化と明確な情報を提供すると信じています。2020年、2021年、2022年にはそのような費用はない。
当社は2020年12月31日までの年度に、南米SBUにおける事業の一つであるAngamosの純収益を含まないように、調整後の営業利益率、調整後PTC、調整後の1株当たり収益の定義を変更し、この純収益は2020年にMinera EsCondidaとMinera Spenceの早期終了契約に関係し、2021年にも影響を与えた。この非日常的な取引の影響は
私たちの運営結果は比較可能性が足りないので、私たちの投資家が私たちの指標を評価するために歪曲する。
調整後の営業利益率
調整後の営業利益率を、NCIの影響に応じて調整する営業利益率と定義し、(A)デリバティブ取引に関する未実現収益や損失、(B)工場の早期閉鎖を含む事業利益の処分·買収に関する収益とコスト、および(C)Minera EsCondidaとMinera Spenceが契約を早期に終了した南米SBU業務Angamosの純収益を含まない。HLBV収益の非持株権益への分配は調整後の営業利益率では調整されない。参照してください業務の総合結果を審査する営業利益率と販売コストの定義について
調整後の営業利益率に最も近いGAAP測定基準は営業利益率それは.調整された営業利益率は、当社の基本的な業務表現をより反映すると信じています。この決定における要因としては,AES合併が当社の完全子会社ではない業績と,デリバティブ取引や事業権益の売却や買収の戦略決定に関する未実現損益による変異性がNCIの影響がある。調整された営業利益率は営業利益率の代替案と解釈されるべきではなく、営業利益率は公認会計基準に基づいて決定される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整して営業利益率を帳簿に合わせる | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
営業利益率 | $ | 2,548 | | | $ | 2,711 | | | $ | 2,693 | |
非持株利益調整 (1) | (473) | | | (722) | | | (831) | |
未実現デリバティブ損失 | 75 | | | (28) | | | 24 | |
損失を処分·買収する | 3 | | | 11 | | | 24 | |
Angamosで契約を早期に終了した純収益 | — | | | (251) | | | (182) | |
| | | | | |
調整後の営業利益率合計 | $ | 2,153 | | | $ | 1,721 | | | $ | 1,728 | |
_____________________________
(1)HLBV収益の非持株権益への分配は調整後の営業利益率では調整されない。
調整後PTC
調整後のPTCは、(A)デリバティブ取引および株式証券に関連する未実現収益または損失、(B)外貨収益または損失が達成されていない、(C)工場の早期閉鎖および販売型リース開始時に確認された収益および損失を含む、合併実体の収益または損失を含まないAES社の持続的な経営による税引き前収入、(C)債務早期返済による収益、損失、およびコスト、および(D)減価損失、(E)債務の早期返済による収益、損失、およびコストを含むものとして定義される。(F)南米SBUにおける我々のビジネスの一つAngamosの純収益は、Minera EsCondidaとMinera Spenceとの契約を早期に終了することに関連している。調整されたPTCはまた、税引き後に合併エンティティに含まれない同じ収益または損失を調整する関連会社の収益の純株式を含む。
調整後のPTCはNCIの影響を反映しており、上記定義で指定された項目は含まれていない。営業利益率に反映された販売収入とコストに加えて、調整後のPTCには、私たちの総合運営報告書の他の構成要素が含まれています一般と行政費用企業部門や業務開発コストでは利子支出そして利息収入 その他の費用そして他の収入は 外貨取引損益を実現しているそして関連会社の収益純権益.
調整されたPTCに最も似たGAAP測定基準はAES社の持続的な運営収入によるものですそれは.調整後のPTCは,会社の基本的な業務表現をよりよく反映しており,社内でその部門の財務業績を評価する際に考慮する最も関連する指標であると考えられる。この特定の要素は派生ツール取引或いは株式証券の再計量に関連する未実現損益、未実現外貨損益、減値損失、販売或いは業務権益の買収或いは債務解約の戦略決定、及びAngamosが事前に契約を終了する影響の非日常的な性質を含み、これらの影響はある特定の期間或いは複数の期間の業績に影響する。また,調整後のPTC代表会社の法定所得税税率と税務調整(税務計画の影響を含む)が適用されるまでの業務表現は,会社経営のある各司法管轄区に対応している。その膨大な業務数量と複雑性を考慮して、当社は調整後のPTCはより透明な測定基準であり、投資家がどの業務が当社の業績に最も影響が大きいかを確定するのをよりよく助けることができると結論した
調整されたPTCは代替と解釈されてはならないAES社の持続的な運営収入によるものですこれは公認会計基準に基づいて決定された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整されたPTC台帳(単位:百万) | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
AES社の税引き後の持続経営収入(赤字)に起因することができる | $ | (546) | | | $ | (413) | | | $ | 43 | |
AES社の所得税支出(収益)に帰することができる | 210 | | | (31) | | | 130 | |
税引き前貢献 | (336) | | | (444) | | | 173 | |
未実現デリバティブ及び株式証券損失(収益) | 128 | | | (1) | | | 3 | |
未実現外貨損失 | 42 | | | 14 | | | (10) | |
損失を処分·買収する | 40 | | | 861 | | | 112 | |
減価損失 | 1,658 | | | 1,153 | | | 928 | |
債務返済損失 | 35 | | | 91 | | | 223 | |
Angamosで契約を早期に終了した純収益 | — | | | (256) | | | (182) | |
| | | | | |
調整後PTC合計 | $ | 1,567 | | | $ | 1,418 | | | $ | 1,247 | |
調整して1株当たりの収益
調整後の1株当たり収益を継続経営の希釈1株当たり収益と定義し、合併実体と権益法で入金された実体の損益を含まない理由は、(A)デリバティブ取引と株式証券に関する未実現収益又は損失、(B)外貨収益又は損失が実現されていないこと、(C)工場早期閉鎖、販売収益送金の税収影響及び販売型リース開始時に確認された収益と損失、(D)減値損失、(E)債務早期返済による収益、損失及びコストを含むためである。(F)南米SBUにおける我々のビジネスの一つAngamosの純収益は、Minera EsCondidaおよびMinera Spenceとの契約の早期終了に関連するものであり、(G)2017年の米国税法改革および関連法規の公布効果および公布効果に関連する任意の後続期間の調整に関連する税収割引または支出は、2021年に会社米国納税申告書試験終了時に効果的に解決された不確定税収頭寸逆転によって得られた税収割引を含む。
調整後の1株当たり収益と最も類似したGAAP測定基準は持続的に運営する希釈1株当たり収益である。調整後の1株当たり収益は、会社の基本業務パフォーマンスをよりよく反映しており、社内財務業績評価に考慮されていると考えられる。この確定中の要素は、派生製品取引または株式証券の再計量に関連する未実現損益、未実現外貨損益、減値による損失、業務権益の処置または買収または債務抹消の戦略決定、2017年の米国税法改革の一次的影響、および公布の影響に関連する後続時期の調整、およびAngamos契約の早期終了影響の非再現性影響を含み、これらの影響は特定の時期または複数の時期の業績に影響を与える。調整後の1株当たり収益は、希釈後の1株当たり収益の代替案として解釈されるべきではなく、後者は公認会計基準に基づいて決定される
同社は2022年12月31日と2021年12月31日までの年間継続運転損失をそれぞれ0.82ドルと0.62ドルと報告している。公認会計原則に基づいて1株当たりの赤字を測定するために、普通株等価物は加重平均株式から除外され、それらの組み入れは反希薄化されるからである。しかし,調整後の1株当たり収益を計算するために,同社は希釈普通株等価物の影響を計上した。以下の表は、GAAP希釈1株当たり損失に使用する加重平均株式と、調整後の1株当たり収益の非GAAP測定に用いた加重平均株式を計算する際に用いた加重平均株式を調整した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整して1株当たりの収益の分母を帳簿に合わせる | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 |
(単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 損 | | 株 | | 1株あたり$ | | 損 | | 株 | | 1株あたり$ |
公認会計基準は1株当たり損失を希釈する | | | | | | | | | | | |
AES社の普通株主からの継続経営損失 | $ | (546) | | | 668 | | | $ | (0.82) | | | $ | (413) | | | 666 | | | $ | (0.62) | |
証券の効力を薄める | | | | | | | | | | | |
株式オプション | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
制限株式単位 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
権益単位 | — | | | 40 | | | 0.05 | | | 2 | | | 33 | | | 0.03 | |
非公認会計基準は1株当たり損失を希釈する | $ | (546) | | | 711 | | | $ | (0.77) | | | $ | (411) | | | 703 | | | $ | (0.59) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後の1株当たりの収益の掛け金 | 十二月三十一日までの年度 | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
経営が薄くなって1株当たりの収益が出る | $ | (0.77) | | | $ | (0.59) | | | $ | 0.06 | | |
未実現のデリバティブおよび持分証券損失 | 0.18 | | (1) | — | | | 0.01 | | |
未実現外貨損失 | 0.07 | | (2) | 0.02 | | | (0.01) | | |
損失を処分·買収する | 0.06 | | (3) | 1.22 | | (4) | 0.17 | | (5) |
減価損失 | 2.33 | | (6) | 1.65 | | (7) | 1.39 | | (8) |
債務返済損失 | 0.05 | | (9) | 0.13 | | (10) | 0.33 | | (11) |
Angamosで契約を早期に終了した純収益 | — | | | (0.37) | | (12) | (0.27) | | (12) |
| | | | | | |
アメリカの税法改革の影響 | — | | | (0.25) | | (13) | 0.02 | | (14) |
差し引く:純所得税割引 | (0.25) | | (15) | (0.29) | | (16) | (0.26) | | (17) |
調整して1株当たりの収益 | $ | 1.67 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.44 | | |
_____________________________
(1)金額は主にSouthland Energy電力スワップの未実現損失1.09億ドル,あるいは1株0.15ドルである
(2)この額は主にアルゼンチンの未実現外貨損失3900万ドル、あるいは1株0.05ドルに関連しており、主にアルゼンチンペソ建ての長期売掛金の切り下げと関係がある
(3)金額は主にAES Gilbertを販売するコストであり、販売型売掛金の減価を確認する1,300万ドル、または1株0.02ドル、AES Waikoloa Solarの販売型レンタル開始時に確認された初日損失500万ドル、1株当たり0.01ドルを含む。
(4)この金額は,主にAlto Maipoが合併を解除した損失15億ドル,あるいは1株2.09ドル,株主との上層部取引損失2,500万ドル,あるいは1株0.04ドル,AES Renewable Holdingsの販売型リース開始時に確認された当日損失1,300万ドル,あるいは1株0.02ドルであり,一部は初回公募株の収益3.25億ドル,あるいは1株0.46ドル,sPowerの株式収益2.49億ドル,あるいは1株0.35ドル,発行6,000万ドルの株式の影響収益によって相殺された。1株0.09ドル、Guacoldaを売る収益は2200万ドル、または1株当たり0.03ドルです。
(5)この金額は主にウルグアイの売却損失8,500万ドル、あるいは1株当たり0.13ドルの損失、カザフスタンのフッ化水素生産総生産売却の損失3,000万ドル、あるいは1株0.05ドル、およびAES Brasil追加所有権権益の買収成功に関する顧問料900万ドル、または1株0.01ドル;一部売却されたOPGCの収益は2,300万ドル、または1株当たり0.03ドルで相殺される。
(6)この金額は主にAES Andesの商業権減値6.44億ドル、1株0.91ドル、AESエルサルバドルの1.33億ドル、または1株0.19ドル、sPowerの非一時的減値1.75億ドル、または1株0.25ドル、Maritzaの長期資産減価4.68億ドル、または1株0.66ドル、TEG TEP 1.91億ドル、または1株0.27ドル、ヨルダン1株当たり2800万ドル、または1株0.04ドルに関する
(7)金額は、主にエズアンデスの資産減価5.4億ドル、1株当たり0.77ドル、プエルトリコの資産減価4.75億ドル、または1株0.68ドル、山景の6700万ドル、または1株当たり0.10ドル、資本収益に影響を与える2,400万ドル、または1株当たり0.03ドル、Buffalo Gapの2,200万ドル、または1株当たり0.03ドル、AES Clean Energyの1400万ドル、または1株当たり0.02ドル、およびLaurel Mountainの700万ドル、または1株0.01ドルに関する。
(8)金額は主にAES Andesの資産減価5.27億ドル、1株当たり0.79ドル、OPGCの非一時的減価2.01億ドル、または1株当たり0.30ドル、我々GuacoldaとsPower持分関連会社の減価は、それぞれ株式収益8500,000,000ドル、または1株0.13ドル、または1株0.09ドルに影響する。AES Hawaiiの減値3800万ドル、または1株0.06ドル、パナマの減値15,000,000ドル、または1株0.02ドル。
(9)金額は主にAES Renewable Holdingsの再融資による早期返済債務の1,200万ドル、または1株0.02ドル、AES Clean Energyの500万ドル、または1株0.01ドル、Mong Duongの4,000,000ドル、または1株0.01ドル、TEG TEPの4,000,000ドル、または1株0.01ドルに関する
(10)この金額は主にAES Brasilが債務を事前返済した損失2,700万ドル、1株0.04ドル、アルゼンチンの1株1,700万ドル、あるいは1株0.02ドル、AES Andesの1株1,500万ドル、あるいは1株0.02ドル、AndresとLos Minaの1,500万ドル、あるいは1株当たり0.02ドルである。
(11)この金額は主に親会社の早期返済債務の損失1.46億ドル、1株0.22ドル、DPL 3,200万ドル、あるいは1株0.05ドル、Angamos社1,700万ドル、または1株0.02ドル、パナマ会社1,100万ドル、または1株0.02ドルに関連する。
(12)AngamosとMinera EsCondidaとMinera Spenceの早期契約終了に関連した純収益は、それぞれ2.56億ドル、または1株0.37ドル、1株当たり0.82億ドル、または2021年と2020年12月31日までの1株0.27ドルであった。
(13)金額は、同社の2017年の米国納税申告書試験終了時に効果的に解決された不確定税収が逆転した税収1.76億ドル、または1株0.25ドルに関連している。
(14)金額は税法改革の再計量の調整を表しており、DPLに関する逓増繰延税金が1600万ドル、あるいは1株当たり0.02ドルであるためである。
(15)金額は主にMaritza減値に関する所得税割引4,800万ドル、あるいは1株0.07ドル、sPowerの非一時的減値に関する所得税割引3,900万ドル、または1株0.06ドル、TEG TEPの減値に関する所得税割引3,400万ドル、または0.05ドル、Southland Energy電力スワップの未実現損失に関する所得税割引2,400万ドル、または1株当たり0.03ドルである。
(16)この金額は主にAlto Maipoが合併損失2.09億ドルを解除することに関する所得税優遇、あるいは1株0.30ドル、AES Andesでの減値に関する1.46億ドル、または1株0.21ドル、プエルトリコの2000万ドル、または1株0.03ドル、山景城の1株当たり1,500万ドル、または1株0.02ドル、初回公募株の収益に関する所得税支出によって部分的に相殺され、流量7300万ドル、または1株0.10ドル、AngamosとMinera EsCondidaとMinera Spenceの早期契約終了に関する純収益6900万ドルに関連する。1株当たり0.10ドル、sPowerでの私たちの株式収益の再計量に関連する所得税費用5500万ドル、または1株当たり0.08ドル。
(17)主にAES AndesとGuacoldaの減価に関連する所得税の1.64億ドル、あるいは1株0.25ドル、および親会社の債務の早期返済に関連する所得税の3100万ドル、または1株当たり0.05ドルである;Minera EsCondidaとMinera Spenceが事前に契約を終了したことに関連するAngamosの純収益に関連する所得税支出4900万ドル、または1株当たり0.07ドルが相殺される。
アメリカと公共事業会社SBU
表に示す期間の営業利益率、調整後の営業利益率、調整後のPTC(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | % Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 | | % Change 2021 vs. 2020 |
営業利益率 | | $ | 564 | | | $ | 792 | | | $ | 638 | | | $ | (228) | | | -29 | % | | $ | 154 | | | 24 | % |
調整後の営業利益率 (1) | | 523 | | | 617 | | | 577 | | | (94) | | | -15 | % | | 40 | | | 7 | % |
調整後PTC (1) | | 570 | | | 660 | | | 505 | | | (90) | | | -14 | % | | 155 | | | 31 | % |
_____________________________
(1) 非公認会計基準財務指標は、NCIの影響に基づいて調整される。Sを参照してくださいBU業績分析−非GAAP測定基準定義と項目1に用いる.-ビジネスだ重要な業務に対するそれぞれの所有権。
2022年度と2021年度
営業利益率は2.28億ドル低下し、29%減少し、主な原因は以下の通り(百万ドル)
| | | | | |
南地エネルギーの減少は主に未実現の派生損失とCCGTユニットが停電に追い込まれた影響である | $ | (127) | |
オハイオ州AESの低下は,主に以前に購入が遅れていた電力コストと高い固定コストが確認され,料率が高いことによる伝送収入の増加が部分的に相殺されたためである | (34) | |
ハワイAESの減少は主に今年度の停電増加と工場が2022年8月に閉鎖されたためです | (20) | |
プエルトリコの低下は主に可用性の低下と強制停止とより高い熱率によるメンテナンスコストの上昇である | (19) | |
インディアナ州AESの低下は規制の和解とより高い維持費用によるもので、一部は小売利益率の上昇によって相殺され、主に有利な天気による販売量の増加です | (14) | |
AES Clean Energyの減少は、業務増加に関連するコスト増加により、新しいプロジェクト収入の増加を部分的に相殺し、会社はGoogleのデータセンターに全天候型炭素フリーエネルギーを提供することに同意した | (11) | |
| |
| |
他にも | (3) | |
アメリカと公共事業会社SBUの総運営利益率は低下しました | $ | (228) | |
調整後の営業利益率が9400万ドル減少したのは、主に上記の駆動要素、NCI調整、及び派生商品の未実現収益と損失によるものである。
調整されたPTCが9,000万ドル減少したのは,主に上記の調整後の営業利益率の低下,開発コストの上昇,再生可能プロジェクトオンラインのスケジュールにより我々の米国再生可能エネルギー業務貢献が減少したが,部分はより高い利息収入によって相殺されたためである。
2021年度と2020年度
営業利益率は1.54億ドル増加し、24%増加した。これは主に以下の要素によって推進された(百万ドル)
| | | | | |
南地エネルギーの成長は主に2021年を通してCCGTユニットが活発なPPAで運転されているためである | $ | 100 | |
南地の成長は主に容量販売増加と商業ヘッジ戦略の下で有利な価格差であり、一部は市場再決済による不利なエネルギー価格調整によって相殺される | 83 | |
エルサルバドルの成長は主に新冠肺炎の影響を受けた2020年の需要増加である | 18 | |
AES Clean Energyの低下は,成長とパイプライン開発加速に関するコスト増加により,会社がGoogleのデータセンターへの全天候型無炭素エネルギー提供に同意したことによる収入増加によって一部相殺された | (37) | |
インディアナ州AESの低下は主にメンテナンスとその他の固定コストの増加によるもので、一部は有利な天気によるもっと高い販売量を相殺しました | (16) | |
他にも | 6 | |
アメリカと公共事業会社SBUの総運営利益率が増加しました | $ | 154 | |
調整後の営業利益率が4,000万ドル増加したのは,主に上記の駆動要因により,NCI調整により,主にSouthland Energyの所有権権益の売却と,デリバティブの未実現収益と損失とに関連している。
調整されたPTCが1.55億ドル増加したのは,主に上記の調整後の営業利益率の増加により,我々の米国再生可能エネルギー業務は新運営プロジェクトの貢献により増加し,Southland Energyの利子支出は2021年のNCI分配により減少し,AES Indianaの非サービス年金収入およびDPLの利子支出が減少した。このような成長部分は2020年にAES Redondoビーチが南の地で持っている土地の収益によって相殺された。
南米SBU
表に示す期間の営業利益率、調整後の営業利益率、調整後のPTC(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | % Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 | | % Change 2021 vs. 2020 |
営業利益率 | | $ | 823 | | | $ | 1,069 | | | $ | 1,243 | | | $ | (246) | | | -23 | % | | $ | (174) | | | -14 | % |
調整後の営業利益率 (1) | | 672 | | | 432 | | | 550 | | | 240 | | | 56 | % | | (118) | | | -21 | % |
調整後PTC (1) | | 573 | | | 423 | | | 534 | | | 150 | | | 35 | % | | (111) | | | -21 | % |
_____________________________
(1) 非公認会計基準財務指標は、NCIの影響に基づいて調整される。Sを参照してくださいBU業績分析−非GAAP測定基準定義と項目1に用いる.-ビジネスだ重要な業務に対するそれぞれの所有権。AES Brasilの間接実益権益は24.35%から2020年には44.13%に増加し、2000年には47.4%に増加した。 AESのAES Andesにおける間接実益権益は2022年第1四半期に67%から99%に増加した。第1項を参照。-ビジネス。-南米SBUそして付記17-権益より多くの情報を理解するために、項目8である財務諸表および当テーブル10-Kの補足データに含まれる。
2022年度と2021年度
営業利益率は2.46億ドル低下し、減少幅は23%で、主な原因は以下の通り(百万ドル)
| | | | | |
チリAngamosの契約終了確認の収入は低い | $ | (382) | |
アルゼンチンの減少の主な原因は監督管理の信用貸付損失準備金の増加と熱力スケジューリングの減少であるが、TermoAndes可用性の増加と2022年に承認されたインフレ調整後のもっと高い関税部分によって相殺される | (16) | |
チリの増加の主な原因は契約利益率の増加、新世代の石炭資産と低い減価償却だが、一部はより高い運営コストによって相殺されている | 80 | |
ブラジルの成長は主により良い水文によるエネルギー販売の増加であるが、一部はより高いエネルギー購入と固定コストによって相殺されている | 52 | |
コロンビアの成長は主にスポット利益率の増加によるものであるが,コロンビアペソの切り下げ部分によって相殺されている | 20 | |
| |
| |
| |
| |
| |
南米SBU総営業利益率が低下 | $ | (246) | |
前年Angamosが契約を早期に終了した純収益調整後、調整後の営業利益率が2.4億ドル増加したのは、主に2022年第1四半期のAES Andesの所有権が67%から99%に増加したことと、上述した駆動要因によるものである。
調整後のPTCが1.5億ドル増加したのは、主に上述の調整後の営業利益率の増加及びブラジルとアルゼンチンの利息収入の増加によるものであり、利息支出の増加とチリ建築プロジェクトの資本化興味の低下、アルゼンチンが外貨損失の増加を実現したこと、前年チリ仲裁手続きにおける有利な裁決の影響を部分的に相殺した。
2021年度と2020年度
営業利益率は1.74億ドル低下し、下げ幅は14%で、主な原因は以下の通り(百万ドル)
| | | | | |
ブラジルの利益率が低いのは,主に前年のGSF決済収益および干ばつ水文によるエネルギー購入増加によるものである | $ | (251) | |
チリの取引先から以前に支出した金を取り戻す | (47) | |
アルゼンチンのエネルギーと容量電気価格は低下し、TermoAndesは獲得性が低下し、固定コストは上昇したが、聖ニコライ調量の増加と風電施設の運営開始により部分的に相殺された | (19) | |
コロンビアの成長はより高いダムの水位とより良い水文と関係があります | 80 | |
チリの成長は主にAngamosが事前に契約を終了し、低い減価償却であるが、契約利益率が低い(主にエネルギー調達のスポット価格が高いことと可獲得性が低いため)部分によって相殺される | 63 | |
| |
| |
| |
| |
| |
南米SBU総営業利益率が低下 | $ | (174) | |
調整後の営業利益率が1.18億ドル減少したのは,主に上記の駆動要因によるものであり,NCIとAngamosにより事前に契約を終了した純利益が調整された。
調整後のPTCが1.11億ドル減少したのは,主に上記の調整後の営業利益率の低下,Alto Maipoの前四半期の増量資本化利息,一時停止権益法会計によるGuacoldaの株式収益の低下,ブラジルの利息支出の増加によるものである。このような否定的な違いは、チリの仲裁手続きでの有利な裁決とアルゼンチンの金利上昇と販売増加によるより高い利息収入部分によって相殺される。
MCAC SBU
表に示す期間の営業利益率、調整後の営業利益率、調整後のPTC(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | % Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 | | % Change 2021 vs. 2020 |
営業利益率 | | $ | 820 | | | $ | 521 | | | $ | 559 | | | $ | 299 | | | 57 | % | | $ | (38) | | | -7 | % |
調整後の営業利益率 (1) | | 679 | | | 398 | | | 394 | | | 281 | | | 71 | % | | 4 | | | 1 | % |
調整後PTC (1) | | 559 | | | 314 | | | 287 | | | 245 | | | 78 | % | | 27 | | | 9 | % |
_____________________________
(1) 非公認会計基準財務指標は、NCIの影響に基づいて調整される。Sを参照してくださいBU業績分析−非GAAP測定基準定義と項目1に用いる.-ビジネスだ重要な業務に対するそれぞれの所有権。
2022年度と2021年度
営業利益率は2.99億ドル増加し、57%増加した。これは主に以下の要素によって推進された(百万ドル)
| | | | | |
パナマの成長は,有利な液化天然ガス取引,NYMEX Henry Hub指数の上昇による価格上昇,有利な水文条件による販売コストの低下である | $ | 217 | |
ドミニカ共和国が増加した理由は、有利な液化天然ガス取引と需要増加と価格上昇による契約販売の増加である | 97 | |
ドミニカ共和国の低下は主に2021年4月8日のItaboの売却によって推進された | (19) | |
| |
| |
| |
他にも | 4 | |
MCAC SBU総営業利益率が増加 | $ | 299 | |
上記の駆動要因により、調整後の営業利益率は2.81億ドル増加し、NCIと液化天然ガス派生商品の未実現収益調整後である。
調整後のPTCが2.45億ドル増加したのは、主に上述した調整後の営業利益率の増加によるものだが、ケルンによって2021年9月に非持株権益に買収された後はAESの利息支出分配の増加と2021年のメキシコ年金計画買収収益の低下によって部分的に相殺されることができる。
2021年度と2020年度
営業利益率は3800万ドル低下し、減少幅は7%で、主な原因は以下の通り(百万ドル)
| | | | | |
ドミニカ共和国の低下は主に2021年4月8日のItaboの売却によって推進された | $ | (64) | |
メキシコの減少は可用性の低下と固定コストの上昇によるものです | (29) | |
ドミニカ共和国の成長は主に2020年の東部パイプラインCODと積極的なLNG取引による液化天然ガス販売の増加であり、新工場のシステム導入による生産能力の低下と固定コストの上昇を部分的に相殺した | 48 | |
パナマの成長は主にパナマの需要回復、新しい風力エネルギーと太陽エネルギープロジェクト、より高い輸送価格とより低い固定コストによって、2020年7月のエストラ·デルマ1号電力バージ中断、天然ガスコストの上昇、2021年の水文がより乾燥し、主に第4四半期に部分的に相殺された | 11 | |
| |
| |
他にも | (4) | |
MCAC SBU総営業利益率が低下 | $ | (38) | |
調整後の営業利益率が400万ドル増加したのは,主に上記の駆動要因によるものであり,NCIによる調整が行われた。
調整後のPTCが2700万ドル増加したのは,主に上記の調整後の営業利益率の増加と,2020年パナマの法律和解と2021年メキシコ年金計画買取の収益によるものである。
ユーラシアSBU
表に示す期間の営業利益率、調整後の営業利益率、調整後のPTC(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | % Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 | | % Change 2021 vs. 2020 |
営業利益率 | | $ | 236 | | | $ | 216 | | | $ | 186 | | | $ | 20 | | | 9 | % | | $ | 30 | | | 16 | % |
調整後の営業利益率 (1) | | 172 | | | 162 | | | 142 | | | 10 | | | 6 | % | | 20 | | | 14 | % |
調整後PTC (1) | | 192 | | | 196 | | | 177 | | | (4) | | | -2 | % | | 19 | | | 11 | % |
_____________________________
(1) 非公認会計基準財務指標は、NCIの影響に基づいて調整される。Sを参照してくださいBU業績分析−非GAAP測定基準定義と項目1に用いる.-ビジネスだ重要な業務に対するそれぞれの所有権。
2022年度と2021年度
営業利益率は2000万ドル増加し、9%に増加した。これは主に以下の要素によって推進されている(百万ドル)
| | | | | |
Mong Duongの建築収入は灰池2の予想完成コストの低下に押されているが、部分はより高い維持コストによって相殺されている | $ | 15 | |
セントニコラが得たもっと高い商人の価格は、一部はユーロ安によって相殺されました | 11 | |
他にも | (6) | |
ユーラシア大陸SBU総営業利益率が上昇 | $ | 20 | |
上記駆動要因により、調整後の営業利益率が1,000万ドル増加し、NCIを調整した。
調整後のPTCが400万ドル減少したのは、主に利息支出の増加によるものだったが、上記調整後の営業利益率の増加分によって相殺された。
2021年度と2020年度
営業利益率は3000万ドル増加し、16%増となったが、これは主に以下の要因によって推進されている(百万ドル)
| | | | | |
MaritzaとSt.Nikolaの増加は主にブルガリアの高い電気価格と高い発電量によって推進されている | $ | 19 | |
旺都の運営実績を改善しました | 4 | |
| |
| |
| |
他にも | 7 | |
ユーラシア大陸SBU総営業利益率が上昇 | $ | 30 | |
上記の駆動要因により、調整後の営業利益率は2000万ドル増加し、NCI調整後に増加した。
上記調整後の営業利益率の増加に押されて、調整後のPTCは1900万ドル増加した。
主な傾向と不確実性
2023年以降、私たちは私たちのいくつかの事業が次のような挑戦に直面すると予想する。経営陣は、ある業務の経営業績改善、新業務の増加、および世界的なコスト削減措置がそれらの影響を軽減または相殺する可能性があると予想している。これらの有利な影響が発生していない場合、または以下に説明する挑戦および本節の他の部分の私たちへの影響が現在予想されているよりも大きい場合、または変動の大きい外貨および大口商品の動向がより不利である場合、これらの不利な要素(または私たちの未知の他の不利な要素)は、私たちの営業利益率、AES社の純収入およびキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。私たちは私たちの業務を監視し続け、挑戦が発生した時にそれらに対応しなければならない。当社業務に関連するリスク要因については、第1項を参照されたい業務.業務第1 A項ですリスク要因この表の10-K
操作可能な
貿易制限とサプライチェーン-2022年3月29日、米国商務省は、カンボジア、マレーシア、タイ、ベトナムから輸入された太陽電池およびパネルが、中国の太陽電池およびパネルに対する反ダンピングおよび反補助金関税命令を回避するかどうかを調査する調査を開始すると発表した。この調査は東南アジアからの太陽電池とパネルの輸入の系統的な深刻な中断を招いた。2022年6月6日、バイデン総裁は今回の調査で発生したいかなる関税も24カ月以内に免除することを発表した。総裁·バイデン氏の発表後、東南アジアのサプライヤーはまた米国に電池やパネルの輸入を開始した
2022年12月2日、商務部はこの4つの東南アジア諸国のそれぞれが回避したとする肯定的な予備裁定を全国規模で発表した。商務部はまた、多くの個別会社を評価し、初歩的な裁定を発表したが、その多くの会社がすべての会社が回避したわけではない。また、商務部は、これら4カ国から輸入された任意の太陽電池やパネルが中国以外の場所で生産されている場合、または6つの特定された部品のうち2つを超えて中国で生産されている場合には、回避が発生しているとはみなさないという初歩的な裁定を発表した。これらの初歩的な決定は修正される可能性があり、商務部は2023年5月に最終決定を下す予定だ。我々はすでに米国プロジェクトの契約を締結し、太陽電池パネルへの期待需要を確保しており、これらのプロジェクトは2023年に商業運営を実現することを目標としている
また、“ウイグル族強制労働保護法”は、中国地域のある地域で強制労働で製造された製品の輸入を阻止することを目的としており、一部のサプライヤーが米国への太陽電池やパネルの輸入を禁止されている可能性がある。さらに中断することは、私たちのサプライヤーがその契約合意を履行する能力または意志に影響を与える可能性があります私たちが満足していると思う条件でアメリカ市場に電池やパネルを供給します。
いかなる不利な商業決定の影響、UFLPAの影響、未来の太陽電池パネルサプライチェーンの中断及びAESアメリカ太陽エネルギープロジェクト開発と建設活動への影響はすべて不確定である。AESは引き続き事態の推移を監視し、慎重な措置を講じて、我々の再生可能プロジェクトのために強力なサプライチェーンを維持する。
新冠肺炎が大流行する·新冠肺炎の大流行は、電力およびエネルギー消費を含む世界的な経済活動に影響を与え、過去3年間にわたって断続的に金融市場の大幅な変動を招いた。新冠肺炎の流行期間中,我々は重大な中断が発生することなく基本業務を展開した。私たちの総収入の約85%は、私たちが規制されている公共事業と私たちの発電事業の長期販売·供給契約またはPPAから来ており、私たちのほとんどの業務の収入とコスト構造が比較的安定していることに寄与しています。2022年、私たちの運営場所は引き続き新冠肺炎の疫病の影響を受け、疫病から回復した。私たちのグローバルポートフォリオを見ると、私たちの公共事業の表現は全体的に私たちの予想に合致しており、私たちの新冠肺炎疫病からの回復の予想と一致している。また第1 A項を参照リスク要因この表の10-K
Estídro水力発電所洪水事件-2022年9月30日、パナマ120メガワットの水力発電所Est≡に影響を与える洪水事件が発生した。同工場は損失を全面的に評価するためにサービスを停止し、現在評価作業が完了している。施設の長期的な性能を確保するための修理が必要だ。その間、その工場は引き続き運休するだろう。同工場は業務中断と財産損失保険を請け負い、2022年12月に保険会社と部分和解を達成した。
同社はいかなる減価指標も決定しておらず、2022年12月31日現在、同工場の帳簿価値1.3億ドルは回収可能だとしている。
マクロ経済と政治
2022年には、我が子会社が事業を展開する一部の国のマクロ経済と政治環境が変化した。これは税法と環境とエネルギー政策に大きな影響を及ぼすかもしれない。また、我々は複数の国で業務を行っているため、子会社レベルで為替変動の影響を受けている。項目7 Aを参照市場リスクの定量的·定性的開示についてより多くの情報を得るために
“インフレ削減法案”と米国の再生可能エネルギー税控除 --米国が“インフレ低減法案”に署名することが法律となりました。IRAに含まれる条項は、追加、延長、および/または新しい陸上と海上風力、太陽エネルギー、貯蔵、水素プロジェクトの税金免除を含む米国のクリーンエネルギー産業に利益をもたらすと予想される。現在の太陽エネルギー投資税控除(“ITCs”)の延長や、賃金や見習い要求を満たすプロジェクトにより高い控除を提供することで、再生可能エネルギー製品への需要が増加すると予想されています。
私たちのアメリカ再生可能エネルギー事業には51ギガワットのパイプがありますが、私たちはこのパイプを利用して私たちの業務を発展させ続け、税金政策のこれらの変化はこの戦略を支持するつもりです。私たちはアメリカ公認会計原則に基づいてアメリカの再生可能エネルギープロジェクトを計算し、税収権益投資家と協力して税収優遇を貨幣化する時、私たちはHLBV方法を使用する。この方法は,設立時に税務権益パートナーに移行する税収控除価値を確認し,投資税収控除を利用したプロジェクトにとって,その価値はプロジェクトが商業運営を開始した四半期である。生産税収控除を利用した項目については,この価値は施設でエネルギーを生産する際に10年以内に確認された。2022年には
我々の米国再生可能エネルギー事業から得られた税収控除から2.46億ドルの調整後PTCを実現した。2023年には,米国再生可能エネルギー事業の増加に伴い,米国再生可能エネルギー事業の税収控除から調整後のPTC額を大幅に増加させることが予想される。工事スケジュールによると、これらの収益の大部分は第4四半期に実現される予定だ。
アイルランド共和軍の実施には米国財務省や他の政府機関の実質的な指導が必要と予想される。この指導意見はまだ確定されていないが、“アイルランド共和軍”を実行するいくつかの条項には不確実性があるだろう。
世界の税収-2021年から2022年までの間、米国と我が子会社が業務を展開しているいくつかの国のマクロ経済および政治環境が変化した。これは税法に重大な影響を及ぼすかもしれない。例えば、2022年7月1日、チリ政府は会社税率を27%から25%に引き下げ、年間純営業損失の使用を制限し、解体制度を導入することを提案しており、この制度により、配当金に22%の源泉徴収税、その他の変化が徴収される可能性がある。会社への潜在的な影響は実質的かもしれない。
アメリカでは、アイルランド共和軍は調整された財務諸表収入に基づいて15%の会社が最低税を代替している。我々は現在、新しい法律と2022年第4四半期に発表された補足指導意見の適用性と効果を評価している。
2022年第4四半期、欧州委員会は第2柱に関する改訂指令を採択し、15%の世界最低税率を確立した。これは、2024年1月1日から施行されるために、EU加盟国に2023年12月31日までにその指示をそれぞれの国家法律に変更することを要求することによって採択された。私たちはブルガリアと他のEU加盟国の立法草案の発表状況を監視し続けるつもりだ。当社への影響は不明ですが、実質的かもしれません
インフレ率-私たちが経営している市場では、最近高いインフレ率が出ています。私たちの国際業務での契約の多くはインフレにつながっていますが、全体的に、アメリカでの発電契約はインフレにリンクしていません。もし私たちの市場インフレが上昇し続けると、私たちの費用が増加するかもしれません。私たちはこれらの費用を顧客に転嫁できないかもしれません。それはまた私たちのいくつかの開発プロジェクトのコストを増加させ、それらの競争力に否定的な影響を及ぼす可能性がある。私たちの公共事業は、規制手続きを通じて運営と維持コストを回収することを可能にしており、これは回復の時間に影響を与える可能性がある。
中間価格改革-2017年7月、英国金融市場行動監視局は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を段階的に淘汰する意向を発表した。米国では、FRBの代替基準金利委員会は、担保隔夜融資金利(SOFR)をその第一選択のLIBOR代替金利として決定しており、他の重要市場の代替基準金利が制定されている。インターコンチネンタル取引所基準協会(IBA)は、2023年6月30日までに1カ月、3カ月、6カ月、12カ月のドルLIBOR金利の発表を中止することを決定した。AESはLIBORを基準とした債務とデリバティブ契約を大量に保有している。AESはLIBORから代替基準金利への組織的移行を促進するために、LIBOR停止に関するリスクを測定し、低減するためのプログラムを構築した。この措置の一部として、新たに署名された協定の評価と代替基準金利が実施され、引き続きそうされる。AESの多くの既存の合意には、LIBORからの秩序ある移行を促進するための条項が含まれており、金利デリバティブはISDA 2020 IBOR予備協定とその後続修正案を採用することでLIBOR移行問題を解決している。LIBOR金利が停止した後、信用協定と派生ツールの条項が一致しなければ、AESは取引相手と契約修正または追加の派生商品契約を交渉する。
プエルトリコ -プエルトリコの子会社と国有PREPAには長期的なPPAがあり、PREPAは経済的課題に直面しており、プエルトリコでの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。第3章の保護にもかかわらず、PREPAは基本的に歴史的支払いモードに従って発電機にすべてのお金を支払ってきた。
“プエルトリコ監督·管理·経済安定法”(“プロメサ法案”)が公布され、米国領土の財政問題を連邦監督し、プエルトリコ政府と他の領土に蓄積される可能性のある債務を調整する手続きが制定された(“タイトルIII”)。プロメサはまたプエルトリコの重要なエネルギープロジェクトと他の重要なプロジェクトの承認を加速させる
プロメサはプエルトリコに対して広範囲な予算と財政統制権を持つ監督委員会を設立することを許可した。監督委員会は2017年7月にPREPAを代表して第3章に従って破産を申請した
破産申請により、AESプエルトリコとAES ILuminaはそれぞれ1.43億ドルと2700万ドルの無請求権債務は引き続き技術的違約状態にあり、2022年12月31日現在流動債務に分類されている。同社は2022年12月31日現在、債務超過義務を履行している。
2022年4月12日、PREPAタイトルIII案件および関連手続きの解決計画を準備するための調停グループが任命された。2023年2月28日に開示声明公聴会が開催された;PREPA開示声明は承認され、調停は2023年4月28日に延長された。
申告日までに入手可能な情報を考慮すると、経営陣は、2022年12月31日現在、プエルトリコでの長期資産の帳簿価値9600万ドルを回収できるとしている。
脱炭素計画
私たちの戦略は再生可能エネルギー、エネルギー貯蔵、液化天然ガス、近代的な電力網を含むクリーンエネルギープラットフォームへの転換に関する。それは私たちの持続的な成長に備えて、私たちの炭素強度を下げ、エネルギーの未来を加速させるための私たちの使命を支持することを目的としている。2022年2月には、2025年末までに石炭発電から撤退する意向を発表したが、必要な承認を得る必要がある。
また、近年、チリ、プエルトリコ、ブルガリア、ハワイを含む規制機関や販売業者は、エネルギー業界で発生する温室効果ガス排出削減を目的とした取り組みを発表している。同時に、再生可能エネルギーへの転換は、ある顧客が他の低炭素エネルギー解決策に移行しており、この傾向が続く可能性がある。
現在、これらの脱炭素計画の財務的影響を推定することはできないが、新しい立法や規制計画は、炭素排出をさらに制限したり、石炭発電からの他の自発的な撤退計画に重大な資本支出を必要とする可能性があり、特定の石炭施設の推定使用寿命の短縮、あるいは私たちの財務業績に他の大きな悪影響を与える可能性がある。
脱炭挙動に関するリスクのさらなる情報は,項目1 Aを参照されたいリスク要因—温室効果ガス排出と気候変動に関連する潜在的リスクの懸念は,我々の業務に影響を及ぼす可能性のある規制やその他の行動の強化につながっている本テーブルの格子10-Kに含まれる.
監督管理
AES Maritza PPAコメント DG Compは、AES MaritzaおよびNEKのPPAがEUの国家援助規則に適合するかどうかを予備検討している。DG Compはこれまで本格的な調査は行われていない。しかし,AES MaritzaはDG Comp事件グループやブルガリア政府と議論しており,交渉によりDG Compの審査(“PPA検討”)の解決策を達成しようとしている。PPAの議論は進行中であり,PPAは変わらないままである.しかし,PPA議論では,他の当事者がPPAの即時終了を求めることは保証されない.
私たちはPPAを終了することが正当だとは思わない。しかしながら、PPAの議論は、PPAを終了し、AES Maritzaにある程度の賠償を支払うことを含むが、これらに限定されない一連の可能な結果を含む。交渉によって達成されたどの解決策も,双方が受け入れられる条項,貸手の同意,DG Compの承認に依存する。現在、私たちはPPA討論の結果やこれらの討論がいつ終わるのか予測できない。PPAの検討がこの機関の審査で合意できなければ,DG Compがその審査問題をどのように解決するかも予測できない。AES MaritzaはPPAが合法であり、すべての適用された法律に適合し、交渉によって達成された合意でも他の方法でも、その利益を保護するために必要なすべての行動を取ると考えている。しかし、この件が有利に解決される保証はない;できなければ、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。2022年12月31日現在、Maritzaにおける我々の長期資産の帳簿価値は4.27億ドルである。
AESオハイオ州流通率ケースPUCOは2022年12月14日、オハイオ州AESの申請について、材料および労働コストの増加を部分的に解決し、配電構造の大量投資を改善するために、配電サービスの基本料金率の向上を要求する命令を発表した。この注文は他の事項に加えてオハイオ州AESの配電サービス基本料率に7600万ドルの収入を増加させた。この増加はオハイオ州AESが新たな電力安全計画を策定した際に発効し,2023年に実施される予定である。
オハイオ州電力安全計画-2022年9月26日、オハイオ州AESは、ネットワークを強化し、アップグレードし、改善するための包括的な計画である最新の電力安全計画(ESP 4)をPUCOに提出した
サービスは信頼でき、物価安定により大きな保障を提供し、引き続き地方経済発展に投資する。ESP 4はまた、現在金利に存在していない未償還規制資産を取り戻すことを求めている。オハイオ州のAESはESP 4で金利安定費の徴収を継続することを提案していません。この計画にはPUCOの承認が必要で、2023年に承認される予定です。
AESインディアナ州総合資源計画(“IRP”)AES Indianaは、2022年12月にIURCに2022年IRPを提出した。2022年のIRPには、2025年末までにペテルブルクに残っている2つの石炭燃焼ユニットを天然ガスに変換することが含まれる。また,AESインディアナ州は2027年までに1300メガワットに及ぶ風力,太陽エネルギー,電池エネルギーを増加させる計画である。
外国為替レート
我々は複数の国で業務を行っているため,子会社レベルおよび我々の機能通貨ドルと我々が業務を行っている国の通貨との間では異なる程度の為替変動の影響を受けている.詳細は項目7 Aを参照されたい市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
値を減らす
長寿資産と持分付属会社 —会社は2022年12月31日までの年間で9.38億ドルの資産と非一時的減値支出を確認した。付記8-を参照関連会社への投資と下敷きそして 付記22-資産減価費用項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。これらの減価費用を確認した後,2022年12月31日現在,株式関連会社と長期資産の投資の帳簿価値は合計15億ドルであり,これらの投資は2022年に減値評価を行った
長期資産の回収可能性試験および潜在的減価が必要とされる可能性のあるイベントまたは環境変化は、規制環境の不利な変化、電力価格または燃料コストの不利な変化、電力網容量増加による競争の激化、技術進歩、需要低下傾向、化石燃料発電の淘汰に対する業界の持続的な変化の予想、または資産がその推定使用寿命が終了する前に処分される可能性が高い予想を含むことができるが、これらに限定されない
商誉 —会社は営業権減価分析において割引率を決定するためのいくつかの外部要因が低下している。例えば、ある市場の金利や国家リスクプレミアム上昇、コロンビアの予測エネルギー価格の低下や他の不利なマクロ経済仮定。割引率投入のこれらの変化は、2022年10月1日までの年間営業権減値テストにマイナス影響を与えたため、2022年12月31日現在、AES AndesとAESエルサルバドルの営業権残高をゼロにする7.77億ドルの営業権減値が確認された。付記9を参照-営業権およびその他の無形資産項目8に含まれている。-財務諸表および補足データより多くの情報を得るために。
当社には他の報告単位の公正価値が帳簿価値の10%以上を超えているため、他に“リスクがある”とされている報告単位は他にない。もし会社の任意の報告部門の公正価値がこれらの投入或いはその他の変化(例えば、経営業績の低下、市場下落、割引率の変化、監督管理の変化或いはその他の不利な条件)によってその帳簿価値を下回る場合、将来的に営業権減価費用を支払う必要があるかもしれない。
資本資源と流動性
概要
2022年12月31日現在、会社は無制限現金と現金等価物14億ドルを所有しており、そのうち2400万ドルは親会社と条件を満たす持株会社に保管されている。同社には7億3千万ドルの短期投資があり、主に子会社に保有されており、限られた現金と債務超過準備金は7.13億ドル。同社の無請求権と請求権未履行債務元金総額はそれぞれ194億ドルと39億ドルであった。私たちの現在の18億ドルの無請求権債務のうち、16億ドルは今後12ヶ月で満期になり、1.77億ドルは条約違反で違約とされる債務に関連するため、このように列記されている。これらの違約はいずれも支払い違約ではなく,無請求権債務文書に記載されているチェーノや他の要求を遵守できなかったことによる技術的違約であり,そのうち1.7億ドルは
買い取り者の破産。2022年12月31日現在、同社には6.62億ドルのサプライヤー融資手配に関する未返済債務があり、これらの債務は分類されている負債と他の負債を計算しなければならない。
請求権のない債務の現在満期日と仕入先融資手配下の満期額は、日和見再融資活動又は両者の何らかの組み合わせにより、債務に関連する子会社の経営活動が提供する現金純額から償還されることが予想される。今後12ヶ月以内に満期になる請求権債務はありませんが、サプライヤー融資手配による満期額があり、そのうち2.96億ドルが親会社が保証されています。経営陣がこれらの証券の定価が魅力的だと思った場合、私たちは時々現金購入、私的協議による取引、または他の方法で私たちの未返済債務を買い戻すことを選択するかもしれない。この買い戻しは、もしあれば、当時の市場状況、私たちの流動性要求、その他の要素に依存するだろう。このような買い戻しに関連された金額は実質的である可能性がある
私たちは主に長期債務に依存して私たちの建築活動に資金を提供する。受け入れ可能な条件の下で、私たちは無請求権債務を利用して、私たちの発電所、配電会社、関連資産の建設と買収に必要な資本支出と投資の大部分に資金を提供している。私たちの無請求権融資は、親会社または他の子会社と関連会社との交差違約リスクを制限することを目的としています。私たちの無請求権長期債務は固定金利と可変金利ツールの組み合わせだ。債務は、一般に、利益プロジェクトから生じる収入が予想される通貨に一致する通貨で価格を計算し、それによって通貨リスクを低減する。場合によっては、通貨はデリバティブツールを使用することによって適合される。私たちの無請求権債務の大部分は国際商業銀行が資金を提供し、債務能力は多国間機関と現地地域銀行の補完を得ている。
私たちの長期債務義務を受けて、当社は変動金利で利息を計算すべき債務残高の金利リスクに直面しています。可能であれば、当社は固定金利で資金を借り入れたり、その変動金利債務をヘッジしたりして、当該債務の利息コストを決定する。また、同社は従来、金利スワップを使用することで金利を固定することを含む、総合長期債務の少なくとも70%を固定金利に維持しようとしてきた。これらの努力は、関連する対象債務の金額に対するスワップの名目金額に適用される。現在、親会社の可変金利債務に対する唯一の重大な未ヘッジリスク開放はその循環信用手配下の3.25億ドル抽出と2億ドルの優先無担保定期融資に関連している。総合ベースでは、会社の2022年12月31日までの未返済債務総額は237億ドルであり、そのうち約60億ドルの利息は変動金利であり、固定金利のデリバティブの制約を受けない。ブラジルは20億ドルの変動金利を保有しており、可変金利ツールがブラジルで天然のヘッジインフレの役割を果たしているため、追加権はない。
子会社レベルで無請求権債務を利用するほか、親会社は一部または場合によっては特定プロジェクトの開発、建設または買収に資金を提供するために必要な一部または全部の残りの長期融資または信用を提供する。これらの投資は通常、株式投資または会社間融資の形態をとり、プロジェクトに属する無借款から融資される。私たちは通常、私たちの経営キャッシュフロー、資産売却収益、および/または発行債務、普通株および他の証券の収益からこれらの投資の資金を得る。同様に、当社のいくつかの事業では、親会社は、税務持分パートナーシップを支援するために、または当社の子会社または融資者と電力、設備または他のサービス購入または販売契約を締結した取引相手の利益を支援するために、財務保証または他の信用支援を提供することができる。この場合、業務が関連合意条項の下での支払いまたは供給義務またはその他の義務を滞納している場合、親会社は、関連保証または他の信用支援に規定された金額まで業務の義務を履行する責任を負う。親会社は、2022年12月31日現在、当社の業務または私たちの業務の利益に未償還の財務および業績関連保証または他の信用支援約束を提供しており、これらの約束は、合意条項によって制限され、総額は約24億ドルである(信用状および以下に説明する他の義務を担保とする保証は含まれていない)。
一部の取引相手は私たちが信用支援を提供する一般的な無保証約束を受け入れたくないかもしれない。したがって、新しいおよび既存の約束のために、親会社は、信用状のような何らかの他の形態の保証を提供して、私たちの信用支援を支援または置換する必要があるかもしれない。親会社はこのような取引相手に十分な保証を提供できないかもしれない。私たちが要求され、このような取引相手に信用状や他の担保を提供することができる範囲では、他の流動資金需要を満たすために使用できる信用限度額を減らすことができる。2022年12月31日まで、私たちの無担保信用手配の下で、私たちは1.28億ドルの未返済信用状があり、二国間合意によると、私たちは1.23億ドルの信用状があり、私たちの循環信用手配の下で、3400万ドルの未返済信用状があります。これらの信用状は、あるプロジェクトの開発と建設活動に関する履行状況を保証するために使用され、
業務運営。当社は2022年12月31日までに、未済金について年間1%から3%の信用状費用を支払う。
私たちは、可能な場合には、私たちまたは私たちの連属会社が開発、建造または買収する可能性のある資産または業務に関連する無請求権債務融資を継続して求めることを期待している。しかし、現地とグローバル市場条件および個別企業の独特な特徴によって、無請求権債務は経済的に魅力的ではないか、あるいは全く備えていない可能性がある。建設中または短期債務返済義務のある子会社プロジェクトに追加資金や信用支援を提供しないことを決定した場合、その子会社は追加の無請求権債務を得ることができず、その子会社は破産する可能性があり、子会社への投資を失う可能性がある。また、いずれの子会社も重要な顧客を失った場合、その子会社はプロジェクトからの撤退や再編無請求権債務融資を必要とする可能性がある。もし私らやその付属会社があるプロジェクトを継続しないことを選択したり、無請求権債務の再編に成功しなかったりすれば、私などはその付属会社への投資を失う可能性がある。
私たちの多くの子会社は資本市場にタイムリーかつ持続的に参入してその流動性需要を管理することに依存している。政治的または経済的不確実な時期には、有利な条件で資本を調達し、既存債務を再融資したり、運営やその他の約束に資金を提供することができず、これらの子会社の財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、関税引き上げ時間の変更や関連特許権下での規制決定の遅延は、我々の業務のキャッシュフローや運営業績に影響を与える可能性がある。
長期売掛金
2022年12月31日現在、会社の約3.03億ドルの売掛金総額が分類されている他の非流動資産それは.これらの非流動売掛金は、主にチリと米国の売掛金を含み、改訂された合意または政府決議によると、これらの売掛金の受取期間は2023年12月31日を超え、または最新の貸借対照表の日付から1年を超える。チリの非流動売掛金は主にチリ政府が設立した安定基金の影響を受けた規制されたエネルギー契約で確認された収入に関連している。米国の売掛金は,将来のホットレート予想オプションの保険料支払いに関連しており,2024年に受信される予定である。注7-を参照融資売掛金項目8に含まれている財務諸表と補足データ第1項ビジネス-南米SBU-アルゼンチン-規制枠組みと市場構造7つ目の項目です経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−主な傾向と不確実性−マクロ経済と政治−チリテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
同社は2022年12月31日現在、約10億ドルの受取ローンを抱えており、主にBOT契約に基づいてベトナムに建設された施設に関係している。この受取ローンは施設建設に関する契約価格であり,2015年にほぼ完成し,工場PPAの25年間で徴収される。2021年12月31日現在、Mong Duongは保有販売基準を満たしており、CECL準備金を差し引いた受取ローン残高は販売対象資産を保有するように分類されている。受取ローン残高のうち、9,100万ドルは現在販売待ち資産を保有している10億ドルは非流動保有販売資産それは.2022年12月31日から、モンタージュは販売待ち基準を満たしなくなった。そのため、ローン残高10億ドルを受け取り、華潤置業の2,800万ドルの備蓄金を差し引くと、融資を受けるべきだ総合貸借対照表にあります。付記20-を参照収入.収入項目8に含まれている財務諸表と補足データテーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
現金の出所と用途
2022年12月31日までの1年間、会社の主要な現金源は債務融資とサプライヤー融資手配、経営活動のキャッシュフロー、短期投資の販売、および非持株権益の販売である。2022年12月31日までの1年間で、現金の主な用途は債務返済、資本支出、短期投資の購入、非持株権益の買収、ブルガリアの排出限度額の購入である。
2021年12月31日までの1年間,会社の主な現金源は債務融資,経営活動のキャッシュフロー,発行株式単位の収益および短期投資の販売である。2021年12月31日までの1年間、現金の主な用途は債務返済、資本支出、商業利益の買収、短期投資の購入である。
2020年12月31日までの1年間、会社の主な現金源は債務融資、経営活動のキャッシュフロー、短期投資の販売および非持株権益の販売である。2020年12月31日までの1年間、現金の主な用途は債務返済、資本支出、短期投資の購入である。
現金ベースの活動概要は以下のとおりである(単位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
現金源: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
無請求権債務を発行する | $ | 5,788 | | | $ | 1,644 | | | $ | 4,680 | |
循環信用手配された借金 | 5,424 | | | 2,802 | | | 2,420 | |
経営活動が提供する現金純額 | 2,715 | | | 1,902 | | | 2,755 | |
短期投資を売却する | 1,049 | | | 616 | | | 627 | |
仕入先融資手配の調達 | 1,042 | | | 91 | | | 72 | |
非持株権に売却する | 742 | | | 173 | | | 553 | |
非制御的権益の貢献 | 233 | | | 365 | | | 1 | |
追徴権債務を発行する | 200 | | | 7 | | | 3,419 | |
関連会社の返済と資本収益 | 149 | | | 320 | | | 158 | |
子会社で優先株を発行する | 60 | | | 153 | | | 112 | |
商業権益を売却して得られた収益は、販売された現金と制限された現金を差し引く | 1 | | | 95 | | | 169 | |
優先株を発行する | — | | | 1,014 | | | — | |
他にも | 25 | | | 55 | | | — | |
現金源合計 | $ | 17,428 | | | $ | 9,237 | | | $ | 14,966 | |
| | | | | |
現金用途: | | | | | |
循環信用手配の下の返済 | $ | (4,687) | | | $ | (2,420) | | | $ | (2,479) | |
資本支出 | (4,551) | | | (2,116) | | | (1,900) | |
無追権債務を償還する | (3,144) | | | (2,012) | | | (4,136) | |
短期投資を購入する | (1,492) | | | (519) | | | (653) | |
非持ち株権を買収する | (602) | | | (117) | | | (259) | |
購入排出限度額 | (488) | | | (265) | | | (188) | |
仕入先融資手配の下の債務を償還する | (432) | | | (35) | | | (96) | |
AES普通株に対する配当金 | (422) | | | (401) | | | (381) | |
非持株権への分配 | (265) | | | (284) | | | (422) | |
商業利益を買収し,得られた現金と制限現金を差し引いた純額 | (243) | | | (658) | | | (136) | |
株式関連会社への出資と融資 | (232) | | | (427) | | | (332) | |
融資費を支払う | (120) | | | (32) | | | (107) | |
追徴権債務を償還する | (29) | | | (26) | | | (3,366) | |
他にも | (118) | | | (268) | | | (256) | |
現金使用総額 | $ | (16,825) | | | $ | (9,580) | | | $ | (14,711) | |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | $ | 603 | | | $ | (343) | | | $ | 255 | |
現金流を合併する
次の表は、この12ヶ月間の経営、投資、融資キャッシュフローの変化(百万単位)を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | $Change |
キャッシュフローは: | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
経営活動 | | $ | 2,715 | | | $ | 1,902 | | | $ | 2,755 | | | $ | 813 | | | $ | (853) | |
投資活動 | | (5,836) | | | (3,051) | | | (2,295) | | | (2,785) | | | (756) | |
融資活動 | | 3,758 | | | 797 | | | (78) | | | 2,961 | | | 875 | |
経営活動
2022年度と2021年度
2022年12月31日までの1年間で、経営活動が提供する純現金は2021年12月31日より8.13億ドル増加した。
運営キャッシュフロー
(単位:百万)
(1)調整後の純収益の変化は純収入総数は含まれていません純収入の調整8項のキャッシュフロー表の統合レポートに示すように財務諸表と補足データこの表の10-K
(2)運営資本の変化は総cの変化と定義される経営性資産と負債の問題8項のキャッシュフロー表の統合レポートに示すように財務諸表と補足データこの表の10-K
•調整された純収入が2.6億ドル減少したのは、主に南米とアメリカおよび公共事業SBUの利益率の低さと利息支出の増加によるものだが、私たちのMCACと欧亜SBUの利益率が高く、利息収入の増加部分がこの影響を相殺した。
•運営資本需要が11億ドル減少したのは,主にAngamosの2021年の繰延収入によるものであり,これはMinera EsCondidaとMinera Spenceとの早期契約終了により確認された収入,2021年のTiet≡でのGSF債務支払い,AES Andes,AESパナマ,AES Indianaの在庫増加(主に燃料や他の原材料)により部分的に相殺された所得税負債の変化である。
2021年度と2020年度
2021年12月31日までの1年間で、経営活動が提供する純現金は2020年12月31日に比べて8.53億ドル減少した。
運営キャッシュフロー
(単位:百万)
(1)調整後の純収益の変化は純収入総数は含まれていません純収入の調整8項のキャッシュフロー表の統合レポートに示すように財務諸表と補足データこの表の10-K
(2)運営資本の変化は総cの変化と定義される経営性資産と負債の問題8項のキャッシュフロー表の統合レポートに示すように財務諸表と補足データこの表の10-K
•調整後の純収入が7.99億ドル増加したのは、主に私たちのアメリカと公共事業SBUの利益率が高いためであり、Angamosの現在の所得税支出はMinera EsCondidaとMinera Spenceとの早期契約終了の時間差の確認によって減少し、利息支出の減少は、私たちの南米SBUの利益率の低下部分によって相殺された。
•運営資本需要が17億ドル増加した要因は,Angamosの繰延収入の減少であり,2020年にMinera EsCondidaとMinera Spenceとの事前契約終了確認収入と,所得税負債の減少が原因である。
投資活動
2022年度と2021年度
2022年12月31日までの1年間で、投資活動のための純現金は2021年12月31日より28億ドル増加した。
投資キャッシュフロー
(単位:百万)
•短期投資活動のための現金は5.4億ドル増加し,主にAES Brasilであり,2022年に短期投資純購入量が増加した結果である。
•排出額購入は2.23億ドル増加しました。主にブルガリアで、需要増加とCO増加が原因です2値段です。
•事業権益の買収が4.15億ドル減少したのは,AES Clean Energyによるニューヨーク風力とコミュニティエネルギーの買収,2021年のAES Brasilの風力発電施設の買収によるものであるが,この部分は2022年にブラジルAES Brasilとドミニカ共和国Agua ClaraにあるCubito II風力発電施設の買収によって相殺されている。
•資本支出は24億ドル増加し、以下でさらに議論される。
資本支出
(単位:百万)
(1)増加支出には,通常,建設中の開発プロジェクトに関する支出,オリジナル設計以外に施設能力を増加させる支出,一般負荷増加やシステム現代化への投資が含まれる。
(2)メンテナンス支出には、一般に、施設が正常に動作しているか、純最大容量を維持するために必要な支出が含まれている。
(3)環境支出には,通常,環境法律法規を遵守した支出,安全計画の支出,施設が環境に責任を負うように運転し続けることを確保する他の支出が含まれる。
•増加支出が23億ドル増加したのは,AES Clean EnergyとAES Brasilの再生可能プロジェクトの増加と,AES IndianaとAES Ohioの送電と配電および再生可能プロジェクト投資の増加によるものであったが,2021年には南地エネルギーアラミトスエネルギーセンター建設の支払い時間が部分的に相殺された。
•保守支出が9900万ドル増加したのは、主にAES IndianaとAES Brasilの支出の増加によるものだ。
•環境支出は100万ドル減少し、物質的駆動要素はない。
2021年度と2020年度
2021年12月31日までの1年間で、投資活動のための純現金は2020年12月31日より7.56億ドル増加した。
投資キャッシュフロー
(単位:百万)
•事業権益の買収が5.22億ドル増加したのは,AES Clean Energyによるニューヨーク風力とコミュニティエネルギーの買収とAES Brasilの風力発電施設の買収によるものであるが,この部分はAESパナマ社による2020年のPenonome Iの買収によって相殺されている。
•株式連属会社への出資と融資が9,500万ドル増加したのは,主に我々の持分方法投資FluenceとUplightへの出資が増加したためであるが,sPowerとGas Natural Atlántico IIへの出資増加分はこの増加を相殺し,後者は2020年以前にパナマで株式投資として記録され,現在AESが合併している。
•株式関連会社からの償還が1.62億ドル増加したのは、主に我々の持分方法投資sPowerとFluenceの融資返済が増加したためである。
•短期投資活動からの現金が1.23億ドル増加したのは,主にAES Brasilであり,これは2021年の短期投資純購入量が減少した結果である。
•資本支出は2.16億ドル増加し、以下でさらに議論される。
資本支出
(単位:百万)
(1)増加支出には,通常,建設中の開発プロジェクトに関する支出,オリジナル設計以外に施設能力を増加させる支出,一般負荷増加やシステム現代化への投資が含まれる。
(2)メンテナンス支出には、一般に、施設が正常に動作しているか、純最大容量を維持するために必要な支出が含まれている。
(3)環境支出には,通常,環境法律法規を遵守した支出,安全計画の支出,施設が環境に責任を負うように運転し続けることを確保する他の支出が含まれる。
•成長支出が1.9億ドル増加したのは,主にオハイオ州とインディアナ州のAES送電と配電投資の増加と,AES Clean Energy,AES BrasilとAES Andesの再生可能プロジェクトによるものであった。アルゼンチンの再生可能エネルギープロジェクトの完成と南地再電力プロジェクトの完成部分はこの影響を相殺した。
•メンテナンス支出が3300万ドル増加したのは、主にAES Andes、AES Ohio、エルサルバドル、メキシコの支出が増加したが、Andresの支出部分によって相殺され、アンドレースの支出は2020年に蒸気タービンの稲妻損傷によって相殺され、AES IndianaとItaboの支出は2021年の販売によって減少した。
•環境支出が700万ドル減少したのは,主に2020年のインディアナ州AESプロジェクトに関する支払い時間によるものである。
融資活動
2022年度と2021年度
2022年12月31日までの1年間で、融資活動が提供した純現金は2021年12月31日より30億ドル増加した。
融資キャッシュフロー
(単位:百万)
付記11-を参照債務and 17—権益 第8項にある財務諸表と補足データ重大な債務および株式取引に関するより多くの情報は、本テーブル10-Kを参照されたい。
•無請求権債務取引による30億ドルの影響は,主にオランダとパナマ,イギリス,AES Andes,AES Brasil,AES Indiana,AES Ohio,AES Clean Energy,ブルガリアの純借金の増加によるものである。
•無請求権左輪拳銃取引による6.9億ドルの影響は,主にオハイオ州のAES Clean Energyとドミニカ共和国の純借金の増加によるものであったが,AES AndesとAES Indianaの純返済増加およびパナマ純借金減少によって部分的に相殺された。
•非持株権の売却による5.69億ドルの影響は、主にAES Clean Energyの税務持分パートナーへのプロジェクト会社の所有権売却、Southland Energy 14.9%の所有権権益、およびチリRenovables再生可能エネルギーパートナー関係の一部としてAndes Solar 2 aおよびLos Elmosの所有権権益の売却によるものである。
•サプライヤー融資手配による5.54億ドルの影響は、主にAES Clean Energy、AES Andes、AES Brasilでの融資購入(返済後を差し引く)が増加したためである。
•優先株発行による10億ドルの影響は、親会社が前年に株式単位を発行したためだ。
•非持株権益を買収した4.85億ドルの影響は主にAES Andesの追加的な32%の所有権権益を買収したためだが、2021年にColonの残り49.9%を買収した少数の所有権権益の第1期部分によって相殺された。
•親会社のリボルバー取引による3.35億ドルの影響は主に今年度の純返済額の増加によるものだ。
2021年度と2020年度
2021年12月31日までの1年間で、融資活動が提供した純現金は2020年12月31日より8.75億ドル増加した。
融資キャッシュフロー
(単位:百万)
付記11-を参照債務and 17—権益 第8項にある財務諸表と補足データ重大な債務および株式取引に関するより多くの情報は、本テーブル10-Kを参照されたい。
•優先株発行による10億ドルの影響は親会社の株式発行単位によるものだ。
•親会社のリボルバー取引による4.05億ドルの影響は主に2021年の純借入金の増加によるものだ。
•非持株権益の貢献による3.64億ドルの影響は主にAES Clean Energy,IPALCO,AES Andesの少数株権貢献によるものであり,これは優先引受権の提供により,その再生可能成長計画に資金を提供するためである。
•非持株権益を買収した1.42億ドルの影響は、2020年にAES Brasil追加19.8%の所有権権益を買収したが、Colon残り49.9%の少数株式を買収した第1期部分によって相殺されたためである。
•無請求権債務取引の9.12億ドルの影響は,主にパナマ,南国エネルギー,ベトナムとアルゼンチンの純借款の減少,AES Brasilの純返済増加によるものであるが,AES Clean Energyの純借入増加とチリの純返済減少分で相殺されている。
•非持株権益への3.8億ドルの売却の影響は,主に2020年にSouthland Energyの所有権権益35%を売却した収益によるものである。
•他の融資活動による2.42億ドルの影響は主に非持株権益への分配が減少したためであり、これは2021年の売却によりAES Andes、AES Brasil、Itaboの少数持分配分が減少したためである。
親会社流動資金
我々の大部分の債務の無請求権の性質を考慮すると,以下の議論はAES会社や親会社が利用可能な流動性の有用な測定基準である。以下に述べる親会社の流動資金は非公認会計基準の測定基準であり、代替と解釈されてはならない現金と現金等価物これは公認会計基準に基づいて決定された。親会社の流動性は他社が使用しているようなタイトルの測定基準とは異なるかもしれない。親会社レベルの主要な流動資金源は著者らの子会社の配当金とその他の分配であり、再融資収益、親会社レベルの債務と株式融資収益(私たちの循環信用手配下の可獲得性を含む)及び資産売却収益を含む。親会社レベルの現金需要は主に利息と元金の支払いに使われています
債務、建設承諾、その他の株式承諾、普通株式買い戻し、買収、税収、親会社の間接費用と開発コスト及び普通配当金。
当社は親会社流動資金を親会社が利用可能な現金と定義し、条件を満たす持株会社の現金を含み、私たちの既存の信用手配による利用可能な借金を加えている。適格ホールディングスが持っている現金は、当社が米国国外に登録した子会社に送った現金を指しています。このような子会社が親会社に現金を送る能力は契約に制限はありません。親会社の流動性はその最も直接的な可比GAAP財務指標と調整された現金と現金等価物時間帯は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
現金と現金等価物を統合する | $ | 1,374 | | | $ | 943 | |
差し引く:子会社の現金と現金等価物 | (1,350) | | | (902) | |
親会社及び条件を満たす持株会社の現金及び現金同等物 | 24 | | | 41 | |
親会社の信用手配の約束 | 1,500 | | | 1,250 | |
減額:信用手配項目の下の信用状 | (34) | | | (48) | |
差し引く:信用手配による借金 | (325) | | | (365) | |
親会社の信用手配の下で得られる借金 | 1,141 | | | 837 | |
親会社総流動資金 | $ | 1,165 | | | $ | 878 | |
親会社は2022年12月31日までの年度内に、流通株1株当たり0.63ドルの配当金を普通株主に支払った。私たちは配当金を支払い続けるつもりで、私たちはそうするのに十分な流動資金があると信じているが、私たちは配当金を支払い続けるか、または配当金を支払い続ける場合、配当金の金額を支払う保証はない。
追索権債務
2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちの総請求権債務はそれぞれ39億ドルと38億ドルです。注11-を参照債務第8項にある財務諸表と補足データ詳細については、本テーブルの10-Kを参照されたい。
私たちは私たちの流動資金源が予測可能な未来での私たちの需要を満たすのに十分だと信じている。この信念は、私たちが資本市場に参入する能力、当社の子会社の運営と財務業績、通貨為替レート、電力市場プール価格、および当社子会社が配当金を支払う能力に関する仮定を含む多くの重大な仮定に基づいている。さらに、私たちの子会社が私たちに現金配当金を発表して支払う能力(親会社レベルで)は、融資、政府条項、その他の合意に含まれるいくつかの制限を受けている。私たちはこのような供給源が必要な時に利用できるという保証もなく、実際の現金需要が予想を超えないという保証もない。私たちはすでに循環信用手配を通じて親会社レベルで私たちの短期と運営資本融資に対する臨時需要を満たした。第1 A項を参照リスク要因—AES社がその未返済債務を返済する能力は、わが子会社から得られた資金にかかっているこの表の10-K
親会社レベルの各種債務ツールは、私たちの循環信用手配を含めて、いくつかの制限的なチェーノを含んでいる。これらの条約は他の事項に加えて、留置権の制限、合併と買収および資産処分の制限と制限、特定の財務比率の維持、財務およびその他の報告要件を規定している。2022年12月31日まで、私たちは親会社レベルでこの条約を遵守した。
無請求権債務
私たちの債務請求権のない融資者は通常親会社に対して直接請求権を持っていないが、違約は依然として私たちの運営結果と流動性に重要な結果を与える可能性があるが、これらに限定されない
•子会社は通常、いかなる違約期間にも親会社に現金を分配することが禁止されているので、私たちのキャッシュフローを減らす
•私たちが子会社またはその子会社に代わって提供する任意の財務保証、信用状、または他の信用支援に基づいて支払う義務をトリガした
•貸し手が資産担保償還権を取り消したときに損失を記録しましょう
•私たちの親会社の未補償債務の違約を触発する。
例えば、私たちの親会社での循環信用手配および未済債務証券には、重大な子会社のいくつかの破産関連事件に関連する違約事件が含まれている。また私たちのサイクルは
親会社の信用協定には、重大子会社の支払い違約と未済債務加速に関する違約事件が含まれている。
私たちのいくつかの子会社は現在完全または一部の未補償債務の面で違約が発生している。連結貸借対照表で流動とされた無請求権債務総額は18億ドルであった。2022年12月31日現在、このような違約に関連する流動債務部分は1.77億ドルであり、これらの債務は3つの子会社であるAESプエルトリコ、AES ILumina、AES Jordan Solar-に関連する無請求権債務である。これらの違約はいずれも支払い違約ではなく,無請求権債務文書に含まれる他の契約や他の条件を遵守できなかったことによる技術的違約であり,そのうち1.7億ドルは購入者の破産によるものである.注11-を参照債務第8項にある財務諸表と補足データ詳細については、本テーブルの10-Kを参照されたい。
2022年12月31日まで、現在違約している子会社はすべて親会社債務協定に適用される重大な定義に符合する子会社ではなく、このような違約事件をトリガしたり、親会社債務の加速発生を許可したりする。しかしながら、追加の資産処理、資産帳簿価値の他の大幅な減少、または将来、私たちの財務状況および経営業績または個別子会社の財務状況の他の事項に影響を与える可能性があるため、そのうちの1つまたは複数の子会社は“重大な子会社”の定義に属する可能性があり、それによって違約事件を引き起こし、親会社の債務証券項目の下での債務の返済を加速させる可能性がある。主要子会社は、親会社の循環信用手配において、最近完了した4つの会計四半期において、親会社の全現金分配の20%以上の任意の事業に貢献していると定義されている。2022年12月31日まで、以上に列挙した違約は、単独で違約しても全体的に違約しても、親会社の追索権債務項目の下での交差違約を誘発するリスクを招いたり直面していない。
契約義務と親会社または契約義務がある
2022年12月31日現在、私たちの契約義務、約束、その他の負債の概要は以下の通りです(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
契約義務 | 合計する | | 1年もたたないうちに | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 他にも | | 脚注参考(5) |
債務義務 (1) (2) | $ | 23,663 | | | $ | 1,761 | | | $ | 6,024 | | | $ | 4,885 | | | $ | 10,993 | | | $ | — | | | 11 | |
長期債務の利子支払い (3) | 7,385 | | | 1,083 | | | 1,850 | | | 1,272 | | | 3,180 | | | — | | | 適用されない |
融資リース義務 (2) | 356 | | | 10 | | | 18 | | | 18 | | | 310 | | | — | | | 14 | |
経営リース義務 (2) | 816 | | | 36 | | | 68 | | | 62 | | | 650 | | | — | | | 14 | |
電力義務 | 9,800 | | | 1,190 | | | 1,512 | | | 1,174 | | | 5,924 | | | — | | | 12 | |
燃料義務 | 13,382 | | | 3,702 | | | 4,330 | | | 2,216 | | | 3,134 | | | — | | | 12 | |
その他購入義務 | 7,341 | | | 4,642 | | | 780 | | | 404 | | | 1,515 | | | — | | | 12 | |
公認会計原則に基づいて、会社合併貸借対照表に反映される他の長期負債 (2) (4) | 856 | | | — | | | 372 | | | 212 | | | 262 | | | 10 | | | 適用されない |
合計する | $ | 63,599 | | | $ | 12,424 | | | $ | 14,954 | | | $ | 10,243 | | | $ | 25,968 | | | $ | 10 | | | |
_____________________________
(1)総合貸借対照表に記載されている追徴権と無請求権債務を含む。これらの金額には融資リースカテゴリに含まれている融資リース負債は含まれていない。
(2)販売すべき業務を保有するように分類されたいかなるものも含まれていない。付記24-を参照販売待ちと処置第8項にある財務諸表と補足データ販売待ち業務の他の資料については、本表格10-Kを参照されたい。
(3)利息支払いは2022年12月31日の未償還債務証券の最終満期日に推定され、予想される将来の再融資、早期償還または新債務発行を反映しない。変動金利債務は2022年12月31日の金利に基づいて推定される。
(4)これらの額には総合貸借対照表上の流動負債は含まれていないが、確定税項の当期部分は除外されている。当社は将来の支払い時間を合理的に見積もることができないため、非現行の不確定税項は上表の“その他”の欄に反映されている。さらに、これらの額には含まれていない:(1)負債の規制(付記10-参照)資産と負債を規制する)、(2)または事項がある(付記13-参照)事件があったり)、(3)退職金及びその他の退職後従業員福祉負債(付記15-参照)福祉計画)、(4)派生ツールおよび奨励報酬(付記6-参照)派生ツールとヘッジ活動)または(5)任意の税金(付記23-参照)所得税)不確定な税務責任を除いて、当社は将来の支払い時間を合理的に見積もることができません。項目8に記載されている総合財務諸表の付記を参照財務諸表と補足データ含まれていない項目の他の資料については、本表格10-Kを参照されたい。
(5)さらに詳細については,以下8項で引用した説明を参照する財務諸表と補足データこの表の10-K
次の表は、親会社の2022年12月31日までの契約義務を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
契約債務があります | | 金額(百万単位) | | 協議数 | | 各合意の最大暴露範囲(百万単位) |
保証と約束 | | $ | 2,406 | | | 81 | |
|
無担保信用手配項目の信用状 | | 128 | | | 39 | |
|
二国間協定の下の信用状 | | 123 | | | 2 | | $59— 64 |
循環信用手配項目の下の信用状 | | 34 | | | 16 | |
|
担保債券 | | 2 | | | 2 | |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
合計する | | $ | 2,693 | | | 140 | | |
_____________________________
(1)関連リスクが名目リスクとみなされる場合には、売却資産(関連法律エンティティの所有権を含む)プロトコルにおける通常および慣行陳述および保証は含まれない。
私たちは業績に関連した様々な種類や契約債務の組み合わせを持っている。これらの債務は潜在的なリスクをカバーすることを目的としており、いくつかの目標が達成されていない場合やいくつかの意外な状況が発生した場合にのみ支払いが必要だ。これらの債務に関するリスクには,制御権変更,建設コスト超過,付属違約,政治リスク,税務賠償,スポット市場電気価格,スポンサー支援および開発,運営,建設中プロジェクトの電力販売協定下での違約金がある。私たちは2022年以降はこれらや契約義務に基づいて実質的な資金を提供することを要求されないと予想されていますが、このような義務を招く多くの事件は私たちがコントロールできません。もし私たちがこれらまたは契約義務に基づいて大量のお金を支払うことを要求されたら、私たちはこれらまたは契約義務に基づいて資金を提供することができるという保証はありません
重要な会計政策と試算
AESの総合財務諸表は、財務諸表の日付に影響を与える資産および負債報告金額、ならびに列報期間中の収入および費用の報告金額の推定、判断および仮定を使用することを要求する米国公認会計原則に基づいて作成される。AESの重要な会計政策は付記1で説明している主な会計政策の概要と概要プロジェクト8の連結財務諸表に記載されている財務諸表と補足データこの表の10-K
会計推定が管理層に推定時の高度不確実な事項を仮定し、異なる推定を合理的に使用することを要求する場合、または財務状況または経営業績に及ぼす推定および仮定の影響が重大である場合、会計推定は重要とみなされる。
経営陣は、採用した会計見積もり数が適切であり、それによって生じる残高も合理的であると考えているが、実際の結果は最初の見積もり数とは大きく異なる可能性があり、今後の間にこれらの残高を調整する必要がある。経営陣は監査委員会とこのような重要な会計政策について適宜議論した。以下に,会社が総合財務諸表を作成する際に用いる最も重要な会計見積もりと仮定を示す。
所得税 -私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければなりません。私たちの世界所得税の準備には重大な判断が必要であり、これらの計算と仮定に基づいて、これらの計算と仮定はアメリカ国税局と他の税務当局によって審査されている。当社のいくつかの付属会社は税務年度別に税務機関に関する審査を受けています。当社は、所得税引当金の十分性を決定する際に、各税務管区におけるこれらの審査の潜在的な結果を定期的に評価する。所得税の不確実性に対する会計指導は、より可能な確認敷居を規定している。税金備蓄が確立されており、当社は追加評価税の潜在力については、当該等の備蓄が十分であると考えている。確立されると、より多くの利用可能な情報がある場合、または埋蔵量を変更する必要があるイベントが発生した場合にのみ、埋蔵量が調整される。当社は税金の見積もり金額が合理的だと信じていますが、現在または将来の審査の最終結果は備蓄金額と大きく異なる可能性があります。
私たちは業務を運営する複数の司法管轄区に広範な法定税率を持っているため、私たちの地理的収入の組み合わせのどんな変化も私たちの実際の税率に大きな影響を与える可能性があります。さらに、私たちの税務状況は、税法、税務条約または税務法規の変化、またはその解釈または実行の悪影響を受ける可能性があり、私たちが経営しているいくつかの司法管轄区の最近の経済傾向を考慮して、このような変化はより可能性が高いか、またはそれ以上に発生する可能性がある。
また、我々のいくつかの非米国子会社の未分配収益は納税されておらず、これらの収益が無期限にこれらの子会社の運営に再投資されていると考えられる限り。もし収益が配当金として送金された場合、会社は追加の外国源泉徴収税と州所得税を支払う必要があるかもしれない。
繰延税金資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの所得税基礎との差額による将来の税収項目影響を確認する。繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合、当社は評価準備を設置します。同社はGILTIを課税期間の費用とみなすことを選択した。したがって,GILTIに関連する繰延税金資産や負債は記録されない.
また、当社は、私たちの繰延税金項目資産、繰越、税収控除の現金化能力を評価する際に、将来的に会社が最低税額に代わる影響を適用することを考慮しない会計政策を選択した。繰延税金資産の現金化への任意の影響は、それが生じる間に確認されるだろう。
値を減らす -営業権および長期資産の会計政策については、減値につながる可能性のある事項が含まれています。詳細は付記1-主な会計政策の概要と概要,本テーブルの10-K第8項に含まれる.同社は営業権と長期資産の減値評価でかなりの判断を下しており、まず減値指標が存在するかどうかを決定することである。当社は、これらの指標またはイベントが、営業許可価値および/または長期資産回収可能性を計算する必要がある減値指標を代表するかどうかを決定する際に判断する。公正価値の決定は、通常、減価評価の中で最も判断的な部分である。どうぞご覧ください公正価値さらなる詳細については、以下を参照されたい。
減価評価過程の一部として、管理層は公平価値の各種基本仮定に対する敏感性を分析した。公正価値と帳簿価値との差が小さくなるにつれて、審査のレベルも向上する。これらの仮定のいかなる変化も、経営陣が潜在的な減値に対して異なる結論を出す可能性があり、これは重大である可能性がある。我々の減価評価は本質的に制御不可能なイベントの不確実性に関連しており、これらのイベントは予想される未来の経済と運営状況に積極的または負の影響を与える可能性がある。
会社が確認した減価費用に関する更なる検討は付記9で見つけることができる−商業権その他無形資産そして付記22-資産減価費用本表のグリッド10-K第8項に掲げる連結財務諸表について。
減価償却 −残存値および資産廃棄債務を考慮した後、資産の推定耐用年数直線法に従って減価償却を計算し、推定耐用年数は総合的または構成要素によって決定される。同社は使用年数を見積もる際に、期待使用量、実物老化、技術変化、購入契約の存在と期限、法律法規など、多くの要素を考慮している。場合によっては、これらの推定は重大な判断に関連し、管理職には、関連要因の影響をより長い範囲で予測することが要求される
関連要因の変化に伴い、長期資産群の回収試験を行う際に、耐用年数推定の妥当性を継続的に評価することが含まれる。総合減価償却が必要な資産については、定期的に減価償却研究を行っている。利用可能年数のいかなる変更も会計推定の変更とみなされ、予想に基づいて行われる。
公正価値-公正価値レベルに関する情報は、注1-を参照されたい主な会計政策の概要と概要本テーブルの10-Kの8項に含まれる.
金融商品の公正価値 -当社の相当数の金融商品は、公正価値に基づいて請求され、公正価値の変化は、各時期の収益または他の包括的収入で確認される。投資は、一般に、見積市場価格または他の観察可能な市場データ(例えば、金利指数)に基づいて公正に推定される。同社の投資は主に預金証書と共同基金です。デリバティブの推定値は,内部推定モデルの入力として観察可能なデータを用いた.同社のデリバティブには主に金利交換、外貨ツール、商品と埋め込みデリバティブが含まれている。これらの金融商品の性質と推定技術に関するより多くの議論は付記5−を参照されたい公正価値本テーブルの10-Kの8項に含まれる.
非金融資産と負債の公正価値 -長期有形資産および無形資産(すなわち、財産、工場および設備、無形資産および
(営業権)減価評価中。また、関連会計指針は、企業合併で買収された資産の大部分と負担した負債およびVIE買収の資産を公正価値で確認することを求めている
当社は独立評価会社を招いて経営陣の評価に協力することができます。当社では一般に収益法を用いて非金融資産や負債を推定し,特に現金流量(“DCF”)モデルを用いて適切な割引率でキャッシュフロー予測を割引し,必要に応じて市場参加者の仮定を反映して公正価値を推定するように調整している。
我々のキャッシュフロー予測を作成する際には,管理層はいくつかの入力仮説を選択する際にかなりの判断力を用いている.私たちの予測敏感な入力仮説の例は、成長率、業界需要、インフレ、為替レート、電力価格、金利上昇、大口商品価格のようなマクロ経済要素を含む。適切な場合,管理層は観察可能な市場データ源(たとえば経済情報グループ)からこれらの入力仮説を取得し,予測期間全体で入力仮説が観察されなければ市場情報を推定する.これらの投入仮説の多くは、一般に、推定差異のような固有の限界を有する統計経済モデルからの他の経済仮説に依存する。また,いくつかの入力仮説は,通常再現されない歴史的傾向に基づいている.異なる市場データ源はマクロ経済要素の期待と関連仮定に対して異なる見方を持っており、これは珍しくない。したがって、マクロ経済要素および関連仮定の範囲はしばしば狭いが、場合によっては、これらの範囲は非常に広くなり、異なる投入仮説のセットを使用することは、異なる予算およびキャッシュフロー予測を生成する可能性がある
割引キャッシュフローモデルで用いられる割引率を見積もる際にも,多くの判断が用いられている.実際の範囲では,割引率の投入は市場データ源(例えばブルームバーグ社)から得られる.当社は関連業界の中から上場企業グループを選択して使用して割引率投入を推定しています。経営陣は、最も可能性のある市場参加者に対する見方に基づいて、このような会社を選択する際に判断を適用する。異なる可能な市場参加者のグループを選択することは、異なる投入仮説を生成し、異なる割引率を使用することにつながる可能性があることは合理的である。
派生ツール及びヘッジ活動の会計 -いくつかの市場リスクに対する私たちのリスクを解決するために、様々なデリバティブ取引を行います。私たちは主にデリバティブツールを使って私たちの金利、商品、外貨の開放を管理します。私たちは取引目的でデリバティブ取引をしないつもりだ。付記6-を参照派生ツールとヘッジ活動本表の格10-K第8項に含まれ,分類に関する情報をより多く知ることができる.
公正価値計量基準は、当社が公正価値計算において市場参加者の仮説を考慮して反映することを要求する。これらの要因には、報告エンティティ(負債に対する)および取引相手(資産に対する)の不履行リスク(債務が履行できないリスク)および信用リスクが含まれる。AESの信用リスクは,契約当事者である実体のレベルで評価される.会社由来ツールの不履行リスクは公正価値の調整であり、公正価値の頭寸は内部開発の推定モデルから来ており、このモデルは観察可能或いは観察できない可能性のある市場投入を利用する可能性がある。
不確実性、複雑性、判断性のため、派生会計関連会計推定は、異なる条件で、または異なる仮定を使用することで、我々の財務諸表に大きな変化をもたらす可能性がある。これらのデリバティブ会計の一部として、私たちは不良表現、波動性、市場流動性、未来の商品価格、金利、信用格付けと未来の為替レートを推定する。注5-を参照公正価値本テーブルの10-Kの8項に含まれ,より詳細な情報を知ることができる.
我々のデリバティブポートフォリオの公正価値は一般に内部と第三者推定モデルを用いて決定され、その大部分は観察可能な市場投入に基づいており、金利曲線及び貨幣と大口商品の長期とスポット価格を含む。同社の金融商品市場の大部分は、市場の有効なデータ源(例えば、ブルームバーグ社、ロイター社、プラット)からのものと仮定している。場合によっては、市場データが不足している場合、管理層は、金融商品の公正な価値を決定するために、比較可能な市場源および経験的証拠を使用して市場仮説を得る。場合によっては、公表された価格が契約の残り期限まで続かない可能性があり、経営陣は曲線を推定するための仮説を立てなければならない。具体的には,取引先以外の外国為替契約の長期曲線データが有限であれば,当社は利差手法を用いて長期曲線の残りの部分を構築する.個別契約の場合、異なる推定モデルまたは仮定を使用することは、計算の公正価値に大きな影響を与える可能性がある。
監督管理資産 -管理層は、適用される規制の変化、他の規制されたエンティティに最近適用された金利命令、および未解決または規制を緩和する可能性のある立法の状況などを考慮することによって、規制資産が将来回収される可能性があるかどうかを評価していく。将来的にコスト回収が不可能になれば、どの資産売却も営業収入での確認が要求されるだろう。
整固する -当社は、その連属会社における当社の持分に影響を与える取引を行います。各取引について、会社は、取引が会社の合併結論に影響を与えるかどうかを決定するために、取引が可変金利モードまたは投票モードに基づいて評価されるかどうかを最初に決定しなければならない。どの合併モデルが取引に適用されるかを決定する時、当社は実体がどのように運営するかについて判断しなければならず、その中で最も重要なのは(I)実体がその活動に資金を提供するのに十分な持分があるかどうか、(Ii)持分所有者が全体として持株財務権益の特徴を持っているかどうか、及び(Iii)実体が非実質的な投票権を持っているかどうかである。
そのエンティティが可変利益エンティティと判定された場合,当社がそのエンティティを統合しなければならないかどうかを判断する際には,当社がその関連先と事実上のエージェントを含めて権力と利益を共有しているかどうかを判断することが最も重要である.AESが権力および利点を有すると判定された場合、エンティティはAESによって統合されるであろう。
代替的に、エンティティが投票モデルエンティティとして決定された場合、最も重要な判断は、非AES株主が実質的な参加権を有するかどうかを決定することを含む。株主合意に従って提供される権利には、子会社政策およびプログラムの実行を担当する管理層の報酬の選択、終了、および決定と、予算を含む通常の業務中にエンティティの運営および資本決定を決定することとが含まれる可能性があるので、株主権利およびその実質的な参加権の評価には重大な判断が必要である。一方、株主権利が保護的(保護的権利と呼ぶ)のみである場合、このような権利は、多数決権権益の所有者が被投資者の推定を統合すべきではない。少数者の権利が実質的な参加権であるか、制御権評価に影響を与えない保護権であるかを決定するためには、重大な判断が必要である。両方とも承認または拒否権を表すが、1つの区別要因は、その権利に関連する基本的な活動または行動である。
退職金とその他の退職後計画 −会社は、年金および他の退職後の計画資金状況を反映した純資産または負債を確認し、AOCLで今年度の精算収益または損失の変化を確認するが、会社の特定の規制されたユーティリティ会社の計画は除外され、これらの計画は、将来のレートによって年金および退職後の債務の一部を回収することができる。会社の福祉義務,計画資産の公正価値と定期福祉純コストの推定値には様々な推定と仮定が必要であり,その中で最も重要なのは割引率と計画資産の期待リターンである。当社は毎年これらの仮定を検討しています。注1-を参照主な会計政策の概要と概要本テーブルの10-Kの8項に含まれ,より多くの情報を知る.
収入確認 -企業は、お客様にエネルギー、生産能力、および他のサービスを移転する金額を記述するために、私たちが獲得する権利があると予想される対価格を反映するために収入を確認します。収入モデルを適用する際には,個別市場と契約条項に基づいてエネルギー,容量,他のサービスの販売が単一の履行義務を代表するかどうかを決定する.一般的に、エネルギーと能力を譲渡する約束は履行義務であり、時間の経過とともに履行され、一連の異なる貨物やサービスとして入金される基準に適合する。義務履行の進捗は,納入されたMWHsや利用可能なMWsのような産出方法を用いて測定され,我々がこれまでに達成した業績価値に直接対応する対価格金額を得る権利がある場合には,伝票を発行する権利のある金額中の収入を確認する.私たちの収入源の性質と収入確認に影響を与える重要な会計政策に関するより多くの情報は、注1-を参照してください主な会計政策の概要と概要本テーブルの10-Kの8項に含まれる.
賃貸借証書 初期期間が12ヶ月を超える大部分の賃貸契約について、同社は、総合貸借対照表上で経営および融資使用権資産および賃貸負債を確認する。賃貸負債及びそれに応じた使用権資産は、予想リース期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて入金される。隠れ金利が確定しにくい場合、私たち子会社の逓増借款金利は、レンタル支払いの現在値を決定するために使用される。プリペイド、リース報酬、または初期直接コストなどの項目については、使用権資産を何らかの調整する必要がある場合があります。私たちの賃貸契約の性質とテナントに影響を与えるキー会計政策のさらなる情報については、注1-を参照されたい概要と要約
重大会計政策本テーブルの10-Kの8項に含まれる.
信用損失--同社は、貿易および他の売掛金、満期までの債務証券、融資、および他のツールの信用損失準備金を確認する前向きな“予想損失”モデルを採用している。損失を実現していない売却可能な債務証券については、会社は引き続き従来の公認会計原則に従って信用損失を計量しており、信用に関連する要素による未実現損失は現在、総合貸借対照表上の準備として確認され、総合経営報告書で収益を調整している。信用損失のさらなる資料は、付記1-を参照されたい主な会計政策の概要と概要本テーブルの10-Kの8項に含まれる.
新会計公告
注1-を参照主な会計政策の概要と概要項目8に含まれている財務諸表と補足データ2022年に採択された新しい会計公告及び発行されているが発効していない会計公告のさらなる情報については、本表格10-Kを参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクに関する概要
私たちの企業は市場リスクに直面し、市場リスクを積極的に管理している。私たちの主要な市場リスクの開放は大口商品の価格であり、特に電力、石油、天然ガス、石炭と環境信用である。また,参入コストや可変コストが低く,風力や太陽エネルギーなどの再生可能エネルギーからの競争を含めて競争が激化しているため,我々の企業は低い電気価格に直面している。我々は複数の国で業務を行っているため,子会社レベルおよび我々の機能通貨ドルと我々が業務を行っている国の通貨との間では異なる程度の為替変動の影響を受けている.私たちはまた債務と関連金融商品の発行によって金利変動の影響を受けている。
本プロジェクト7 Aにおける開示は、いくつかの仮定に基づいている;実際の効果は異なる可能性がある。1933年“証券法”第27 A節及び取引法第21 E節に規定された避風港は、本第7 A項に記載されている開示に適用される。市場リスクに関する更なる情報は、項目1 Aを参照されたいリスク要因, 通貨レートの変動は私たちの財務業績と状況に影響を与える可能性があります; 卸売電力価格は私たちの市場で大きな変動を経験するかもしれません。これは私たちの運営と未来の成長の機会に影響を与えるかもしれません 私たちは商品の価格や金利の変化によるリスクを十分にヘッジしていないかもしれません。私たちのいくつかの業務は天気と水文の変化に敏感です2022年の10-Kフォーム。
商品価格リスク
私たちは電力、燃料、環境信用価格市場変動の影響をヘッジする傾向があるにもかかわらず、私たちのいくつかの発電事業は短期販売方式で運営されており、契約中の電力義務は供給よりも大きいか、あるいは契約に基づいて販売運営されており、私たちのいくつかの生産能力は未ヘッジのリスクに直面したり、不完全な燃料を通じて伝達されたりする。これらの業務は,競合市場における電力,燃料,環境信用価格変動の影響を受けている。私たちはリスク管理戦略を採用して、エネルギー商品の価格変動の影響に対応するために、私たちの財務業績をヘッジします。これらの戦略の実施は、実物および金融商品契約、先物、スワップ、およびオプションの使用に関連する可能性がある
私たちの販売や調達ではこのような合意や契約業務に制限されていない部分は、指数付けと業務駆動要素が完全に一致しなければ、大口商品価格のリスクに直面する。発電資産の産出をヘッジする際には,契約販売を用いて可変コストと電力販売価格との1兆WHrあたりの価格差をロックする
全世界の大口商品価格の変化に伴い、AES業務の可変利益率表現は変化する。2023年には,大口商品価格の変動ごとに10%(関連なし),税引き前収益の開放は約500万ドル,石油損失は1000万ドル,石炭と天然ガスは500万ドルの損失となると予想される。 私たちの推定は石油と石炭や天然ガスとの関連性を排除する。例えば、大口商品価格が関連していれば、石油や天然ガス価格の下落は石炭価格の下落を伴う可能性がある。全体的に、同社の下りリスク開放口は、低い電力、低い石油、高い天然ガス、高い石炭価格に現れている。新規契約や金融ヘッジの実行に伴い、個別業務のリスク開放が変化し、いくつかの業務のヘッジレベルが低下するにつれて、大口商品価格変化に対する感度は今後数年で通常増加する。
現地の市場特徴とリスク管理戦略によって、商品価格が私たちの業務に与える影響は違います。スポット電気価格,契約指数化条項や発電コストは,天然ガス,石油,石炭価格変動の影響を直接あるいは間接的に受ける可能性がある。私たちはすべての業務に自然な補償があるため、低大口商品価格はある企業に利益を与えるかもしれませんが、他の企業にとってはコストです。露光は完全に線形でも対称でもない。敏感性は多くの地域的または間接的な市場要素の影響を受ける。これらの要素の例は水文、現地エネルギー市場の需給バランス、地域燃料供給問題、地域競争、入札戦略及び価格上限などの監督管理介入措置を含む。運営の柔軟性は私たちの敏感な形態を変えた。例えば、いくつかの発電所は、低市場環境下でスケジューリングを減少させることによってダウンリスクを制限する可能性がある。出来高の変化は私たちの大口商品の開放にも影響を与えます。契約や小売特許権下での販売量は天気や経済状況によって異なる可能性があり、スポット市場の販売量の増加や減少を招く可能性がある。火電ユニットの可用性と水文は販売可能な発電量に影響し、設定電気価格の限界ユニットに影響を与える。
米国や公共事業会社SBUでは,発電事業は基本的に契約されているが,契約が業務駆動要因と完璧にリンクされていなければ,余剰リスクがある可能性がある。Southlandでは,我々の既存の直一般式冷却発電ユニット(“レガシー資産”)が2023年末まで運転されることが許可されている。これらの資産は生産能力面で契約を締結し、エネルギー収入の面で付加価値を実現した。
南米SBUでは、チリの事業で同国中部·北部地域に資産を所有し、両地域で契約販売組合を有している。我々のPPAの大部分には,石炭価格の変動に応じてエネルギー価格を調整し,具体的な指数と時間が契約によって異なり,燃料価格の変化を緩和する指数付け機構がある。我々の契約に石炭価格に関連していない部分については,3年間にわたる国際石炭金融商品に基づくヘッジ戦略を実施した。コロンビアでは、短期販売戦略の下で運営し、非契約数のスポット市場を開放しています。私たちはそこに水力発電資産を持っているので、契約は燃料にリンクされていない。また,ブラジルでは水力発電施設は契約販売で覆われている。正常な水文変動の場合,スポット価格リスクは全国のすべての水力発電事業者間の規制された分担メカニズムによって緩和される。より乾燥した条件下では,共有機構は企業の契約頭寸をカバーするのに不十分である可能性があるため,熱エネルギー発電コストに押されてスポット価格で電力を購入せざるを得ない可能性がある
MCAC SBUでは、我々の企業は未ヘッジ取引量の大口商品を開放しています。パナマは財務と負荷が購買力平価タイプに従う構造の下で高度な契約を締結し、業務を水文に基づく変化に直面させた。水文流量が契約量より大きい場合、またはそれ以下の場合、この業務はスポット電力価格の変化に非常に敏感であり、スポット電力価格はある期間、石油および天然ガス価格によって推進される可能性がある。ドミニカ共和国では,契約販売組合によって契約を締結する天然ガス工場を有しており,契約価格もスポット価格も大口商品価格によって変化する可能性がある。また,契約レベルがつねに我々の発電量にマッチしているわけではなく,我々の資産はスポット価格が契約レベルよりも高い売手である可能性があり,現物市場の純買い手である可能性があり,契約義務を履行する可能性がある.
ユーラシアSBUでは、私たちがベトナムとブルガリアで運営している資産は大口商品価格リスクの開放が最小であり、それがないか、あるいは小さい業者だけが開口しているため、燃料は直通メカニズムの制約を受けている。
為替レートリスク
通常の業務過程では、外国子会社や関連会社に投資することによる外貨リスクや他の外国業務リスクに直面している。これらのリスクの重要な構成要素は、私たちのいくつかの海外子会社と付属会社が使用している通貨が私たちの合併報告通貨ドルではないことに起因している。また、私たちの一部の海外子会社や付属会社は、ドルまたはその自国機能通貨以外の通貨で通貨義務を履行しています私たちのいくつかの海外子会社は自国通貨以外の通貨で計算して納税します私たちはドルと次の通貨の間の為替レートの変化に対して異なる程度のリスクを持っている:アルゼンチンペソ、ブラジルレアル、チリペソ、コロンビアペソ、ドミニカペソ、ユーロ、メキシコペソ。私たちはこのような通貨の中のいくつかの通貨に対する開放が大きいかもしれない。これらの子会社や付属会社は収入契約を締結することで潜在的な外貨開放を制限しようとしており、これらの契約は為替レートの変化に応じて調整できる。私たちはまた可能な場合に外貨長期、スワップ、オプションを使用して、ある外貨変動に関連するリスクを管理します。
AESは外貨リッジを行い、業務の経済価値を保護し、為替レート変動がAESポートフォリオに与える影響を最小限に抑える。キャッシュフローを保護すると同時に、対沖策略は展望性収益の外貨変動性を低下させることを目的としている。現金分配と収益開放口との時間と金額の違いにより、衝撃影響を完全にカバーできない可能性があります
達成された基礎、これは収益のより大きな変動性をもたらす可能性がある。2023年の最大の外国為替リスクは以下の通貨:ブラジルレアルとユーロから来た。2022年12月31日現在、ドル高を10%とすると、ブラジルのレアル為替変動の影響を受けた外国子会社の現金分配は、1000万ドル未満の収益、コロンビアペソ500万ドル未満の収益、ユーロ500万ドル未満の損失の影響を受けると予想される。これらの数字は,2023年に予測されたリスク開放現金分配を一度に10%上昇させることにより生じたものであり,これらの現金分配は上記の通貨開放のそれぞれの子会社から来ており,未償還ヘッジの影響を差し引いて,他の変数はすべて不変である。以上の数字はいずれの取引損益を差し引いた純額である。将来、これらの感度は、新しいヘッジの実行または既存のヘッジの平倉に伴って変化する可能性がある。また、外貨リスクに直面している予測現金配分の更新はさらなる修正を招く可能性がある。提案された敏感性はいかなる行政市場制限や貨幣両替できない影響を反映していない。
金利リスク
私たちは、変動と固定金利債券の発行および金利交換、上限、下限、オプション合意による金利変化によるリスクに直面している。固定−浮動債務組合せに関する決定は,個別企業や工場が直面するリスク要因に基づいて行われる。工場の生産能力支払いや収入源が固定されているかインフレによって変化するかによって、私たちは固定金利あるいは可変金利融資を手配することで一部のヘッジ金利変動を緩和する。場合によっては、特に請求権のない融資については、対象融資の金利開放を効率的に決定または制限するために、金利交換、上限、および下限プロトコルを実行する。私たちの金利リスクの大部分は私たちの業務の無請求権融資と関連がある
2022年12月31日現在、アルゼンチンペソ、ブラジルレアル、チリペソ、コロンビアペソ、ユーロ、ドル建て債務の金利が一度に100ベーシスポイント引き上げられたため、同ポートフォリオの2023年の税引前収益はこれらの通貨建て債務の利息支出5500万ドル未満となる。このような金額はこの金利間の歴史的な関連性を考慮していない。
項目8.財務諸表と補足データ
A部—独立公認会計士事務所報告
私たちの監査役は安永法律事務所ここにありますタイソンバージニア州それは.彼らのPCAOB ID番号は42.
B部分—財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
AES社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
本監査人は、愛思強社(当社)が2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2022年12月31日までの3年度内の各年度の関連総合経営報告書、全面収益(損失)、権益及びキャッシュフロー変動、及び指数第15(A)項に記載されている関連付記及び財務諸表付表(総称して“総合財務諸表”)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる
米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、内部統制で確立された基準に基づいて、会社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した—トレデビル委員会は組織委員会が発表した総合的な枠組み(2013年枠組み)と2023年3月1日の報告書を後援し、これについて保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である:(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
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| | AES AndesとAESエルサルバドル報告機関の営業権減価テスト |
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関係事項の記述 | | 2022年12月31日現在、会社の営業権残高は3.62億ドル。総合財務諸表付記1で述べたように、当社の営業権は少なくとも毎年減値テストを行っている。営業権が減値と決定された場合、減値損失は、報告単位の帳簿価値がその公正価値の金額を超えて計量されるが、営業権の帳簿金額を超えない。当社はAES AndesとAESエルサルバドル報告単位に対して定量的減価テストを行い,収益法を用いてこれらの報告単位の推定公正価値を決定した。総合財務諸表付記9で述べたように、公正価値はこの2つの報告単位の額面より低いと推定されているため、当社は2022年第4四半期に減値を7.77億ドル支出することを確認した。 監査会社はアンデスとエルサルバドル報告部門の年間営業権減値テストに対して判断する必要があり、マクロ経済と業界状況の影響を評価し、そして高度な主観性に関連し、これらの報告部門の公正価値を確定するために重大な推定を行う必要があるからである。特に,報告単位の公正価値推定は,重大な観察不可能な投入を用いて,割引率を決定するための投入である重大な仮定の変化に敏感である。
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私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 著者らは当社のアンデスとエルサルバドル報告部門の営業権減値審査とテスト過程の制御措置について理解、評価設計と運行有効性テストを行った。たとえば,管理層の評価モデルの審査,上記の重要な仮定,および推定に用いたデータの完全性と正確性の制御をテストした. AES AndesおよびAESエルサルバドル報告単位の推定公正価値をテストするために、公正価値を推定するための方法を評価すること、上述した重大な仮定をテストすること、および会社が分析に使用する基礎データの完全性および正確性を評価することを含む監査プログラムを実行した。経営陣が使用している重要な仮定を現在の業界や経済動向と比較した。著者らは管理職推定の歴史的正確性を評価し、重大な仮説に対して敏感性分析を行い、仮説変化が報告単位の公正価値の変化を招くことを評価した。評価専門家にも公正価値推定に用いた全体的な方法と割引率の評価に協力してもらった.
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| | 長期資産減価と耐用年数の見直し |
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関係事項の記述 | | 2022年12月31日現在、会社の純資産、工場、設備は230.39億ドル。総合財務諸表付記1で述べたように、使用資産グループ別の長期資産台帳を保有して回収できない可能性があることを示した場合、当社は当該等資産の潜在的減値を評価する。回収可能な評価が必要とされる可能性のあるイベントまたは環境変化は、規制環境の不利な変化、電気価格または燃料コストの不利な変化、電力網容量の増加による競争の激化、技術の進歩、需要の低下傾向、または資産が以前に推定された使用寿命が終了する前に処分される可能性が高いという予想を含むが、これらに限定されない。資産の帳票金額が未割引キャッシュフローを超えていれば,資産グループの帳票金額がその公正価値を超えた金額について減値を確認する.関連要因の変化に伴い、長期資産グループの回収可能能力をテストする際に、当社の使用寿命推定は、その妥当性を評価し続けている。総合財務諸表付記22に記載されているように、当社は2022年にMaritzaとTEG TEP資産グループに関する資産減価支出総額が6.61億ドルであることを確認した。 |
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| | 会社の経営が置かれている多くの地理、法規と経済環境のため、監査会社は減値指標を識別し、使用寿命を再評価する仕事は非常に複雑で、高い判断力を持っている。また、様々なイベントや環境変化は、資産グループが回収できないこと、または使用寿命を変化させる可能性があることを示す可能性があるため、監査会社が減値指標を識別し、使用寿命を再評価する作業は、高度な主観性、特に会社の脱炭素措置を考慮してクリーンエネルギープラットフォームに移行することに関連する。また,監査MaritzaとTEG TEP減価分析に用いられた長期資産の会社推定値は,資産群の公正価値を推定する際に重大な観察不可能な投入が用いられているため,重大な判断に関与している。特に,資産グループの公正価値を決定するための収益法の大きな仮定には,会社の収入増加や割引率の予測が含まれており,これらは前向き仮説であり,将来の業界,市場,経済状況の影響を受ける可能性がある |
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 著者らは、当社の減値指標の識別、推定耐用年数の再評価及びMaritzaとTEG TEP長期資産減価の推定値の制御について理解、評価し、その操作有効性をテストした。例えば,資産回復性をテストする必要があるイベントや環境変化の評価に対する管理層の監視制御をテストした.また,管理層による減価分析に用いた推定モデル,推定のための重大な仮定,および推定に用いたデータの完全性と正確性の審査制御をテストした 企業の減価指標の識別及び使用寿命の再評価をテストするために、我々の監査プログラムは、業務及び経営陣の戦略計画の変化を理解するための経営陣を含む経営陣に問い合わせることを含み、経営陣が分析において決定された変化を考慮しているか否かを評価する。重大石炭発電資産の収益と予想キャッシュフローの結果を評価し,収益が悪化しているかどうか,あるいは予想損失が減値指標を代表するかどうかを評価した。また、関連経済の業界状況や傾向を、任意の売却または処分活動を含めて評価し、企業が潜在的な減価指標の完全性および正確性を評価するために、規制環境または地理的地域の任意の不利な変化を評価した。既存の電気購入プロトコル(PPA)および既存のPPA満期後のこれらの資産の使用市場を考慮し,規制と市場条件に基づいて,当社の使用寿命推定,特にその重要な石炭火力発電資産を評価した MaritzaとTEG TEP資産グループの減値分析をテストするために、著者らの監査プログラムは評価方法の妥当性の評価、上述した重大な仮定のテスト、及びテスト会社が分析に使用した基礎データの完全性と正確性を含む。経営陣が使用している重要な仮定を現在の業界や経済動向および歴史的結果と比較した。著者らはある重大な仮説に対して敏感性分析を行い、仮説変化による資産グループの公正価値の変化を評価した。評価専門家には,全体の推定方法と公正価値推定に用いる割引率の評価にも協力してもらった.
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/S/安永法律事務所
2008年以来、当社の監査役を務めてきました。
タイソンバージニア州
March 1, 2023
合併貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日
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| 2022 | | 2021 |
| (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 1,374 | | | $ | 943 | |
制限現金 | 536 | | | 304 | |
短期投資 | 730 | | | 232 | |
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する5そして$5お別れします | 1,799 | | | 1,418 | |
在庫品 | 1,055 | | | 604 | |
前払い費用 | 98 | | | 142 | |
その他の流動資産は、それぞれCECL手当2ドルと0ドルを差し引く | 1,533 | | | 897 | |
現在販売待ち資産を保有している | 518 | | | 816 | |
流動資産総額 | 7,643 | | | 5,356 | |
非流動資産 | | | |
不動産、工場、設備: | | | |
土地 | 470 | | | 426 | |
発電、配電資産その他 | 26,599 | | | 25,552 | |
減価償却累計 | (8,651) | | | (8,486) | |
建設中の工事 | 4,621 | | | 2,414 | |
財産·工場·設備·純価値 | 23,039 | | | 19,906 | |
その他の資産: | | | |
関連会社への投資と下敷き | 952 | | | 1,080 | |
債務超過準備金その他預金 | 177 | | | 237 | |
商誉 | 362 | | | 1,177 | |
その他無形資産、累計償却純額#ドル434そして$385お別れします | 1,841 | | | 1,450 | |
所得税を繰延する | 319 | | | 409 | |
| | | |
ローンを受けなければならないので、手当の純額を差し引いて#ドル26 | 1,051 | | | — | |
その他の非流動資産は、#ドルを差し引くと引当します51そして$23お別れします | 2,979 | | | 2,188 | |
非流動保有販売資産 | — | | | 1,160 | |
その他資産総額 | 7,681 | | | 7,701 | |
総資産 | $ | 38,363 | | | $ | 32,963 | |
負債と権益 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 1,730 | | | $ | 1,153 | |
応算利息 | 249 | | | 182 | |
非所得税を計算する | 249 | | | 266 | |
| | | |
負債その他の負債を計上しなければならない | 2,151 | | | 1,205 | |
| | | |
#ドルを含む追加請求権債務なし416そして$302それぞれ可変利益実体に関連しています | 1,758 | | | 1,367 | |
当面販売待ちの負債を抱えている | 354 | | | 559 | |
流動負債総額 | 6,491 | | | 4,732 | |
非流動負債 | | | |
追索権債務 | 3,894 | | | 3,729 | |
#ドルを含む追加請求権債務なし2,295そして$2,223それぞれ可変利益実体に関連しています | 17,846 | | | 13,603 | |
所得税を繰延する | 1,139 | | | 977 | |
| | | |
他の非流動負債 | 3,168 | | | 3,358 | |
非流動保有販売待ち負債 | — | | | 740 | |
非流動負債総額 | 26,047 | | | 22,407 | |
引受金及び又は事項(付記12及び13参照) | | | |
付属会社の償還可能株 | 1,321 | | | 1,257 | |
株権 | | | |
アメリカのアイエス社の株主権益 | | | |
優先株(額面なし50,000,000ライセンス株;1,043,050発行され、2022年12月31日および2021年12月31日に返済されていない) | 838 | | | 838 | |
普通株($0.01額面は1,200,000,000ライセンス株;818,790,001発表されました668,743,4642022年12月31日に返済されていません818,717,043発表されました666,793,6252021年12月31日まで未返済) | 8 | | | 8 | |
追加実収資本 | 6,688 | | | 7,106 | |
赤字を累計する | (1,635) | | | (1,089) | |
その他の総合損失を累計する | (1,640) | | | (2,220) | |
在庫株は,コストで計算する150,046,537そして151,923,418株式はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日) | (1,822) | | | (1,845) | |
AES社の株主権益総額 | 2,437 | | | 2,798 | |
非制御的権益 | 2,067 | | | 1,769 | |
総株 | 4,504 | | | 4,567 | |
負債と権益総額 | $ | 38,363 | | | $ | 32,963 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
連結業務報告書
2022年12月31日まで,2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万、1株を除く) |
収入: | | | | | |
監督を受ける | $ | 3,538 | | | $ | 2,868 | | | $ | 2,661 | |
規制されていない | 9,079 | | | 8,273 | | | 6,999 | |
総収入 | 12,617 | | | 11,141 | | | 9,660 | |
販売コスト: | | | | | |
監督を受ける | (3,162) | | | (2,448) | | | (2,235) | |
規制されていない | (6,907) | | | (5,982) | | | (4,732) | |
販売総コスト | (10,069) | | | (8,430) | | | (6,967) | |
営業利益率 | 2,548 | | | 2,711 | | | 2,693 | |
一般と行政費用 | (207) | | | (166) | | | (165) | |
利子支出 | (1,117) | | | (911) | | | (1,038) | |
利子収入 | 389 | | | 298 | | | 268 | |
債務返済損失 | (15) | | | (78) | | | (186) | |
その他の費用 | (68) | | | (60) | | | (53) | |
その他の収入 | 102 | | | 410 | | | 75 | |
商業権益の損失を処分·売却する | (9) | | | (1,683) | | | (95) | |
営業権減価費用 | (777) | | | — | | | — | |
資産減価費用 | (763) | | | (1,575) | | | (864) | |
外貨取引損益 | (77) | | | (10) | | | 55 | |
その他営業外費用 | (175) | | | — | | | (202) | |
継続経営の税引き前収入(赤字)と付属会社収益における権益 | (169) | | | (1,064) | | | 488 | |
所得税の割引 | (265) | | | 133 | | | (216) | |
関連会社が純権益を損ねる | (71) | | | (24) | | | (123) | |
経営継続収入 | (505) | | | (955) | | | 149 | |
| | | | | |
生産停止業務を売却した収益は、所得税支出純額#ドルを差し引く0, $1、と$0お別れします | — | | | 4 | | | 3 | |
純収益(赤字) | (505) | | | (951) | | | 152 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
差し引く:非持株権益と子会社の償還可能株の純損失(収入)を占める | (41) | | | 542 | | | (106) | |
AES社の純収益(赤字)に帰することができる | $ | (546) | | | $ | (409) | | | $ | 46 | |
AES社の普通株主に帰属する金額: | | | | | |
継続経営所得,税引き後純額 | $ | (546) | | | $ | (413) | | | $ | 43 | |
非継続経営所得の税引き後純額 | — | | | 4 | | | 3 | |
AES社の純収益(赤字)に帰することができる | $ | (546) | | | $ | (409) | | | $ | 46 | |
基本的に1株当たりの収益は | | | | | |
AES社の普通株主の持続的な経営収益(赤字)、税引き後純額に起因することができる | $ | (0.82) | | | $ | (0.62) | | | $ | 0.06 | |
AES社の普通株主の非持続的な経営収入、税引後純額に起因することができます | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
AES社の普通株主の純収益(損失)に起因することができる | $ | (0.82) | | | $ | (0.61) | | | $ | 0.07 | |
希釈して1株当たりの収益: | | | | | |
AES社の普通株主の持続的な経営収益(赤字)、税引き後純額に起因することができる | $ | (0.82) | | | $ | (0.62) | | | $ | 0.06 | |
AES社の普通株主の非持続的な経営収入、税引後純額に起因することができます | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
AES社の普通株主の純収益(損失)に起因することができる | $ | (0.82) | | | $ | (0.61) | | | $ | 0.07 | |
| | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
総合総合収益表(損益表)
2022年12月31日まで,2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万) |
純収益(赤字) | $ | (505) | | | $ | (951) | | | $ | 152 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
外貨換算活動: | | | | | |
外貨換算調整、所得税支出純額#ドルを差し引く0, $0、と$8お別れします | (36) | | | (130) | | | (52) | |
収益に再分類し,純額を$とする0各期所得税 | — | | | 3 | | | 192 | |
外貨換算で総額を調整する | (36) | | | (127) | | | 140 | |
デリバティブ取引: | | | | | |
派生ツールは価値変動を公正に許容し、所得税(費用)収益純額$(191), $1、と$110お別れします | 711 | | | 5 | | | (368) | |
所得に再分類し、所得税を差し引いた純額#ドル9, $105、と$17お別れします | 59 | | | 387 | | | 74 | |
派生ツールは価値変動総額を公正に許容する | 770 | | | 392 | | | (294) | |
年金活動: | | | | | |
年金調整数は以前のサービス費用によって変化し、#ドルを差し引く0各期所得税 | — | | | — | | | 1 | |
当期の精算収益(損失)純額、所得税(費用)による収益純額(5), $(10), and $4お別れします | 13 | | | 26 | | | (14) | |
所得に再分類し、所得税を差し引いた純額#ドル1, $3、と$0お別れします | 1 | | | 1 | | | — | |
年金総額を調整する | 14 | | | 27 | | | (13) | |
その他全面収益(赤字) | 748 | | | 292 | | | (167) | |
総合収益(赤字) | 243 | | | (659) | | | (15) | |
減算:子会社非持株権益と償還可能株の総合損失(収益) | (127) | | | 438 | | | 4 | |
AES社の全面的な収益(損失)に帰することができる | $ | 116 | | | $ | (221) | | | $ | (11) | |
連結財務諸表付記を参照してください。
合併権益変動表
2022年12月31日まで,2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AES社の株主 | | |
| 優先株 | | 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 赤字.赤字 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 非制御性 利益. |
(単位:百万) | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | |
2019年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | 817.8 | | | $ | 8 | | | 153.9 | | | $ | (1,867) | | | $ | 7,776 | | | $ | (692) | | | $ | (2,229) | | | $ | 2,233 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | 98 | |
所得税を差し引いた外貨換算で総額を調整する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 192 | | | (52) | |
派生ツール公正価値所得税控除後の総変動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (237) | | | (29) | |
年金総額を調整し、所得税を差し引いて | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (1) | |
その他総合損失合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57) | | | (82) | |
会計原則変更の累積影響(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | (16) | |
付属会社の償還可能株の償還価値を調整する(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (419) | |
非持ち株権を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (89) | | | — | | | (121) | | | (49) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持株権に売却する | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 260 | | | — | | | 9 | | | 210 | |
子会社で優先株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 111 | |
普通株が発表した配当金(1株0.5804ドル) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (386) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式に基づく補償給付計画の発行と実行、所得税純額 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | (0.9) | | | 9 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
2020年12月31日残高 | — | | | $ | — | | | 818.4 | | | $ | 8 | | | 153.0 | | | $ | (1,858) | | | $ | 7,561 | | | $ | (680) | | | $ | (2,397) | | | $ | 2,086 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (409) | | | — | | | (536) | |
所得税を差し引いた外貨換算で総額を調整する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | (44) | |
派生ツール公正価値所得税控除後の総変動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247 | | | 126 | |
年金総額を調整し、所得税を差し引いて | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 3 | |
その他の全面収入合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 188 | | | 85 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付属会社の償還可能株の償還価値を調整する(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業利益の処置 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (132) | |
非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (281) | |
非持ち株権を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (11) | | | (4) | |
非制御的権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 220 | |
非持株権に売却する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | 180 | |
子会社で優先株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151 | |
優先株を発行する(3) | 1.0 | | | 838 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AES普通株が発表した配当金($0.6095/共有) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (406) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式に基づく補償給付計画の発行と実行、所得税純額 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | (1.0) | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2021年12月31日の残高 (3) | 1.0 | | | $ | 838 | | | 818.7 | | | $ | 8 | | | 152.0 | | | $ | (1,845) | | | $ | 7,106 | | | $ | (1,089) | | | $ | (2,220) | | | $ | 1,769 | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (546) | | | — | | | 128 | |
所得税を差し引いた外貨換算で総額を調整する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37) | | | 1 | |
派生ツール公正価値所得税控除後の総変動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 689 | | | 41 | |
年金総額を調整し、所得税を差し引いて | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 4 | |
その他の全面収入合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 662 | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | |
非持ち株権を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78) | | | — | | | (80) | | | (387) | |
非制御的権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 178 | |
非持株権に売却する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78 | | | — | | | (2) | | | 473 | |
子会社で優先株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AES普通株が発表した配当金($0.6399/共有) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式に基づく補償給付計画の発行と実行、所得税純額 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | (2.0) | | | 23 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | 1.0 | | | $ | 838 | | | 818.8 | | | $ | 8 | | | 150.0 | | | $ | (1,822) | | | $ | 6,688 | | | $ | (1,635) | | | $ | (1,640) | | | $ | 2,067 | |
(1) 注1-を参照主な会計政策の概要と概要より多くの情報を得るために。
(2) ケルンが償還価値で計算した償還可能株を記録するように調整した。
(3)$も含めて13100万人が追加実収資本至れり尽くせり優先株ASU 2020-06の遡及採用状況を反映する。詳細は付記1-を参照されたい主な会計政策の概要と概要.
連結財務諸表付記を参照してください。
統合現金フロー表
2022年12月31日まで,2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動: | (単位:百万) |
純収益(赤字) | $ | (505) | | | $ | (951) | | | $ | 152 | |
純収益(損失)の調整: | | | | | |
減価償却および償却 | 1,053 | | | 1,056 | | | 1,068 | |
商業権益の損失を処分·売却する | 9 | | | 1,683 | | | 95 | |
減価費用 | 1,715 | | | 1,575 | | | 1,066 | |
所得税を繰延する | 4 | | | (406) | | | (233) | |
あるいは問題の逆転があります | (1) | | | (10) | | | (186) | |
債務返済損失 | 15 | | | 78 | | | 186 | |
| | | | | |
| | | | | |
購入日に応じて価値を再計量した収益 | (5) | | | (254) | | | — | |
関連会社が損失し,配当金を差し引いた純額 | 111 | | | 36 | | | 128 | |
排出限度額費用 | 425 | | | 337 | | | 135 | |
他にも | 183 | | | 120 | | | 54 | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | | |
売掛金が減る | (532) | | | (170) | | | 48 | |
在庫が減る | (417) | | | (93) | | | (20) | |
前払い費用およびその他の流動資産の減少 | (40) | | | (168) | | | 13 | |
その他の資産の減少 | 433 | | | (285) | | | (134) | |
売掛金やその他の流動負債の増加(減少) | 470 | | | (251) | | | (186) | |
課税所得税,課税純額およびその他の課税額が増加(減少)する | (51) | | | (271) | | | 59 | |
繰延収入が増加する | 33 | | | (314) | | | 431 | |
その他負債増加(減少) | (185) | | | 190 | | | 79 | |
経営活動が提供する現金純額 | 2,715 | | | 1,902 | | | 2,755 | |
投資活動: | | | | | |
資本支出 | (4,551) | | | (2,116) | | | (1,900) | |
商業利益を買収し,得られた現金と制限現金を差し引いた純額 | (243) | | | (658) | | | (136) | |
商業権益を売却して得られた収益は、販売された現金と制限された現金を差し引く | 1 | | | 95 | | | 169 | |
| | | | | |
短期投資を売却する | 1,049 | | | 616 | | | 627 | |
短期投資を購入する | (1,492) | | | (519) | | | (653) | |
株式関連会社への出資と融資 | (232) | | | (427) | | | (332) | |
関連会社の返済と資本収益 | 149 | | | 320 | | | 158 | |
| | | | | |
| | | | | |
購入排出限度額 | (488) | | | (265) | | | (188) | |
その他の投資 | (29) | | | (97) | | | (40) | |
投資活動のための現金純額 | (5,836) | | | (3,051) | | | (2,295) | |
融資活動: | | | | | |
循環信用手配された借金 | 5,424 | | | 2,802 | | | 2,420 | |
循環信用手配の下の返済 | (4,687) | | | (2,420) | | | (2,479) | |
追徴権債務を発行する | 200 | | | 7 | | | 3,419 | |
追徴権債務を償還する | (29) | | | (26) | | | (3,366) | |
無請求権債務を発行する | 5,788 | | | 1,644 | | | 4,680 | |
無追権債務を償還する | (3,144) | | | (2,012) | | | (4,136) | |
融資費を支払う | (120) | | | (32) | | | (107) | |
仕入先融資手配の調達 | 1,042 | | | 91 | | | 72 | |
仕入先融資手配の下の債務を償還する | (432) | | | (35) | | | (96) | |
非持株権への分配 | (265) | | | (284) | | | (422) | |
非持ち株権を買収する | (602) | | | (117) | | | (259) | |
非制御的権益の貢献 | 233 | | | 365 | | | 1 | |
非持株権に売却する | 742 | | | 173 | | | 553 | |
| | | | | |
子会社で優先株を発行する | 60 | | | 153 | | | 112 | |
優先株を発行する | — | | | 1,014 | | | — | |
AES普通株に対する配当金 | (422) | | | (401) | | | (381) | |
融資資本支出に金を支払う | (33) | | | (24) | | | (60) | |
| | | | | |
| | | | | |
その他の融資 | 3 | | | (101) | | | (29) | |
融資活動提供の現金純額 | 3,758 | | | 797 | | | (78) | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (56) | | | (46) | | | (24) | |
(二)販売待ち業務現金、現金等価物、制限現金減少(増) | 22 | | | 55 | | | (103) | |
現金、現金等価物、限定現金の合計が増加(減少) | 603 | | | (343) | | | 255 | |
現金、現金等価物、制限現金から | 1,484 | | | 1,827 | | | 1,572 | |
現金、現金等価物、制限された現金、終了 | $ | 2,087 | | | $ | 1,484 | | | $ | 1,827 | |
補足開示: | | | | | |
利子現金支払、資本化金額を差し引いた純額 | $ | 928 | | | $ | 815 | | | $ | 908 | |
現金で所得税を支払い、返金後の純額を差し引く | 271 | | | 459 | | | 333 | |
非現金投融資活動スケジュール: | | | | | |
発表されたがまだ支払われていない配当金 | 111 | | | 105 | | | 100 | |
商業権益買収のために発行された支払手形(付記17及び25参照) | — | | | 258 | | | 47 | |
AESクリーンエネルギー移転を買収するための非現金対価(付記25参照) | — | | | 118 | | | — | |
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連結財務諸表付記を参照してください。
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133|連結財務諸表付記|2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日 |
連結財務諸表付記
1.主な会計政策の概要と概要
AES Corporationは持株会社(“親会社”)であり,その子会社と連属会社(総称して“AES”や“当社”と呼ぶ)により多様な発電と配電業務の組合せを経営している。一般に、個別経営実体の負債は親会社に対して請求権がなく、経営実体から隔離されている。私たちのほとんどの経営実体は有限責任実体であり、これは株主の責任を制限する。子会社が投票権モードでも可変金利モードでも合併するにかかわらず、構造は通常同じだ。これらの総合財務諸表の作成は、米国公認の会計原則(“米国公認会計原則”)に適合している。
合併原則-当社の総合財務諸表は、AES社およびその制御された子会社の勘定を含む。また、当社は所有権権益を有し、主要な受益者であり、VIEを制御するVIEが統合されている。会社間取引と残高は合併で流された。当社に重大な影響を与える能力があるが支配権を持たない実体の投資は、権益会計方法で入金される。
非制御的権益総合貸借対照表および総合権益変動表において、非持株資本は、別個の権益構成要素に分類される。また、非制御権益による純収入と全面収入は総合経営報告書と総合権益変動表において総合純収入と全面収入と分けて反映することができる。持株財務権益を保留する場合、子会社の所有権のいかなる変更も持株と非持株権益との間の持分取引とみなされる。損失は非制御的利益の基礎がゼロになっても非制御的利益に起因し続ける。
発行者の制御範囲内に完全にない償還機能を有する持分証券は、一時持分に分類され、付属会社の償還可能株総合貸借対照表にあります。一般に,初期計測は公正価値を採用する.その後の収入と配当分配は一時的な権益に分類される。その後の測定および分類は、チケットが償還可能になる可能性があるかどうかに依存する。AESは、現在償還可能またはそのツールが償還される可能性のある証券の場合、AESは、各報告期間内に、留保収益に対して、または利益が残っていない場合の追加の入金資本の帳簿価値から償還価値への任意の変化を確認し、このような調整は、一時的権益として分類される。権益ツールが償還可能になることが不可能な場合には、帳簿価値の調整は確認されない。強制的に償還可能な手形は負債として分類される。
権益法投資-当社の能力に重大な影響を与えることができるが制御できないエンティティの投資は、権益会計方法で計算され、関連会社への投資と下敷き総合貸借対照表にあります。これらの会社の純利益や損失に占める会社の割合は関連会社が純権益を損ねる合併経営報告書を浅談する.
当社は累計収益法を用いて権益法被投資者から受け取った分配が投資収益か投資収益かを決定します。1つの投資がゼロに減少し、当社が被投資者にさらなる財務支援を提供することを承諾していない場合、当社は権益法の採用を停止する。純収益が以前に記録されていなかった純損失シェアより大きければ、会社は権益会計方法の採用を再開する
投資を取得した後、私は被投資先の財務諸表の中で識別可能な資産及び負債を負担する公正価値、及び各公正価値と相応の資産又は負債の帳簿金額との基準差額を決定したに等しい。基本的な償却中のaesシェアは関連会社が純権益を損ねる資産または負債の全ライフサイクルにおける連結経営報告書。
会社は定期的に私たちの権益法投資に減価指標があるかどうかを評価します。減値が観察された場合,帳簿金額がその推定公正価値を超えるどの部分も減値として確認された
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134|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
価値損失が非一時的とみなされて計上されるとその他営業外費用総合業務報告書にあります。
商業利益·商業利益の買収および処分は、通常、経営法人エンティティに関連する取引であり、合併企業、資産、または株式方法として投資入金することができる。売却業務権益の損失は、販売契約締結日の長期資産減値に限定され、この等減値は資産減価費用総合業務報告書にあります。処置完了時の任意の収益/(損失)は、累積換算調整を含む再分類、商業権益の損失を処分·売却する販売完了後の総合経営報告書にあります
収益分配−会社のいくつかのトラフィックは、利益共有スケジュールによって制限され、現金分配および税金割引の共有は、固定された所有権パーセンテージに基づくものではない。これらの配置は、投資家間で異なる価値分配を指定するために、いくつかの米国再生可能エネルギーパートナー関係に適用され、割り当ての形態またはパーセントは、パートナー関係のライフサイクルにおいて変化する。このような業務については,当社は帳簿価値清算法(“HLBV”)を想定し,合理的な利益共有手配である場合を採用している。共同企業が資産負債表の日に帳簿価値で清算する場合、HLBV法はそれぞれの経営組合が合意した清算条項に基づいて各パートナーの収益に帰属すべきである。各パートナーのこの期間における収入シェアは、エンティティの報告期間終了時の仮説清算に基づいて、その期間開始時と比較して法的に請求できる純権益金額の変化に等しく、任意の資本取引に基づいて調整された
HLBV法は、当社が再生可能業務を権益法として投資して会計処理を行う際にAESに帰属する権益収益を分配することにも用いられ、事業がAESによって合併された場合に非持株権益を占めるべき収益を計算するためにも用いられる。再生可能発電施設運営の最初の数カ月では,投資税収相殺(“ITCs”)や米国国税法要求の他の調整が確認されたため,HLBVにより税務権益投資家の仮説清算収益が大幅に減少し,当社は同期収入が受ける影響(“初日収益”と呼ぶことがある)を記録した
予算の使用−米国公認会計原則は、連結財務諸表の日までに報告された資産および負債残高および報告期間内に確認された収入および支出に影響を与える推定および仮定を会社に要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。このような推定と仮定によって制約されなければならない項目は、長期資産の帳簿価値と推定使用年数、資産廃棄債務、営業権、長期資産と権利法投資の減価、売掛金と繰延税項資産の推定準備、資産の回収可能性の規制、負債の監督、金融商品の公正価値、企業合併または可変利益実体としての資産と負債の公正価値、可変利益実体の企業合併または資産買収による価格管理、いくつかの再生可能発電組合企業へのHLBV法計量権益法投資または非制御性権益の使用、年金負債、リース負債時に使用される増額金利の決定、特定の発電契約におけるリースおよび非レンタル部分の決定;環境責任;および潜在的な訴訟クレームおよび和解。
販売待ち処分班−販売されるべき処置集団を保有するように分類され、その帳簿価値または推定公正価値から売却コストを差し引いたより低い者が貸借対照表に反映される。売却グループの帳簿金額がその見積もり公正価値から売却コストを差し引いた場合、損失を確認する。この損失は長期資産の帳簿価値に限られており,売却が完了するまで,どの追加損失も売却完了時に確認される.売却グループの公正価値がその後帳簿を超え、売却グループがまだ販売待ちを持っている場合、以前に確認された任意の減価支出は、以前に確認された支出またはその後の超過のうちの小さいものに戻される。
販売待ちに分類された売却グループに関連する資産および負債は、売却グループが販売待ちとして分類されている間、現在の貸借対照表で別々に処理される。売却待ちグループを保有する資産および負債は、12カ月以内の処置が予想される場合に流動資産および負債に分類される。保有販売販売グループと売却後に継続することが予想される業務との間の取引はログアウトされておらず、継続経営および保有保留残高を適切に反映している。付記24-を参照販売待ちと処置より多くの情報を得るために。
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135|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
生産経営を停止する·1つのビジネスまたは1組のビジネスの売却が、会社の運営および財務結果に重大な影響を与える戦略的転換を表す場合にのみ、非持続的なビジネス報告が生じる。同社は、非継続業務の財務業績を継続業務とは別に報告し、売却取引の財務影響と進行中の業務を区別している。総合経営報告書及び総合貸借対照表における前期金額は、経営停止と判断された業務を反映するために遡及改訂されている。非持続的経営の業務と決定されたキャッシュフローは、総合キャッシュフロー表の経営、投資、融資活動に関する種別に計上される
経営終了が決定された業務と売却後に継続することが予想される業務との間の取引は除外されず、継続経営および販売待ち残高を適切に反映する。非持続的な経営の結果は、売却取引が完了したときに非持株権益に関連する損益を含む、帳簿価額を公正価値に調整して売却コストを引いて確認された任意の損益を含む。以前の会計基準の下で非連続性業務の構成部分として報告されたことに関連する調整は今期に非連続性業務列報とし、調整に関連するすでに処分された構成部分が現在の基準の下で非連続性業務列報としての標準に符合しなくても。
公正価値公正価値は、計量日市場参加者間の秩序、仮定された取引において資産を売却することによって受信された価格、または負債を移動させて支払われた価格、または終了価格である。当社は公正価値計量会計指針を金融資産と負債に適用し、総合貸借対照表行プロジェクトに記載されている有価証券投資の公正価値を確定する短期投資そして他の非流動資産デリバティブ資産はその他流動資産そして他の非流動資産そして負債を生み出しています負債その他の負債(流動)を計算しなければならないそして他の非流動負債それは.当社は、事業又は可変利益実体を買収して資産を買収する際、又は資産群、権益法投資又は営業権の資産廃棄債務又は潜在的減価損失を計量する際に、公正価値計量指針を非金融資産及び負債に適用する
公正価値に反映された資産や負債の公正価値に応じて計量しなければならない場合、当社は取引を行う主要あるいは最も有利な市場を考慮し、市場参加者が資産や負債の定価の際に使用する仮定、例えば固有リスク、譲渡制限、不良表現リスクを考慮する。当社が公正価値を決定する際の取引コストの計上と閉塞要因のいかなる調整も禁止します。
公正価値計量を決定する際には、当社は観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させる。資産と負債は、公正価値計量に重要な最低投入レベルに基づいて、公正価値階層構造の中で分類する:
•第1レベル:活発な市場における同じ資産または負債の見積もり;
•レベル2:直接的または間接的に観察可能な第1レベル以外の投入、例えば、アクティブ市場における資産または負債のようなオファー、非アクティブ市場上の同じまたは同様の資産または負債のオファー、または資産または負債の全期限を観察または観察することができる観測可能な市場データによって確認される他の投入;または
•第三レベル:市場活動の支援が少ないか、またはない、資産または負債の公正な価値に重大な影響を与える観察不可能な投入。
公正価値階層内のすべての階層間の任意の遷移は、報告期間の終了時に確認される。
現金と現金等価物-当社は、手元が制限されていない現金、引き出しまたは使用制限されていない現金残高、銀行預金、預金伝票、および元の満期日が3ヶ月以下の短期有価証券を現金および現金同等物とみなしている。
限られた現金と債務準備金引き出しまたは使用によって制限された現金残高は、主に契約によって制限された現金とみなされる。
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136|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
下表は、連結貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金金額をまとめており、これらの金額は、連結キャッシュフロー表に表示されているこれらの金額の合計(百万単位)と一致している
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
現金と現金等価物 | $ | 1,374 | | | $ | 943 | |
制限現金 | 536 | | | 304 | |
債務超過準備金その他預金 | 177 | | | 237 | |
現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 2,087 | | | $ | 1,484 | |
有価証券投資−同社の販売可能投資は、主に無担保債券、預金、政府債務証券、および通貨市場基金である
短期投資には、元の期限が3ヶ月を超え、残り期限が1年未満の有価証券と債務証券が含まれる。当社には積極的な意思と満期日まで保有する能力のある売却可能債務証券が満期日保有に分類され、償却コスト別に帳簿に記載され、米国会計基準第326条に基づいて任意の信用損失を差し引いて準備されている。残りの販売可能な債務証券は、販売可能または取引可能なものに分類され、公正価値に基づいて入金される。
信用と関係のない売却可能な債務証券の未実現収益或いは損失は権益の単独構成部分AOCLと総合全面収益(損失)表に反映されている。信用に関連するいかなる減価も引当であることが確認され、相応の影響は信用損失として確認された他の費用です株式投資の未実現収益または損失はその他の収入それは.投資の利息と配当金は利子収入そしてその他の収入それぞれ,である.売却投資の損益は特定の確認方法で決定する。
売掛金と手形および不良債権準備-売掛金および手形は、償却コストで入金されます。当社は売掛金の回収可能性を定期的に評価し、歴史的催促経験、売掛金の帳簿齢及びその他の既存の回収可能性をサポートしている既存の証拠を考慮し、米国会計基準第326条に基づいて回収できない金額の計上不良債権を適宜準備している。売掛金や手形の信用損失は一般的に販売コストそれは.私たちのいくつかの業務は売掛金に対応して利息を取ります。利息収入は権責発生制で確認されます。このような利息の受け取りが合理的な保証が得られない場合、利息収入は現金を受け取っていることが確認される。個別売掛金と手形は回収可能とみなされなくなった場合に返金される。
棚卸しをする−在庫は、主に、発電のための燃料および他の原材料と、発電および配電施設を維持するための運転準備品および用品とを含む。在庫はコストまたは現金化可能な純価値の低いもので入金されます。コストは調達価格と在庫を既存の場所に出荷することで発生する支出の和である。在庫品は主に平均コスト法を用いて評価します。一般に,燃料在庫が発電収入で回収されないことが予想される場合には,燃料の可変正味価を反映するように減値が確認される。備品と用品の保有量は一般的に時代遅れとされている場合にのみ減少する。
長寿資産−長期資産には、不動産、工場および設備、融資リース項目の下の資産、および償却されるべき無形資産(すなわち、限られた寿命の無形資産)が含まれる。
財産·工場·設備-財産、工場、および設備は、減価償却累計を差し引いたコストで報告されます。財産、工場、設備の使用寿命を延長する更新と改善費用は資本化されている。
施工進度支払い,工事コスト,保険料,賃金,利息,その他建設工事に直接関連するコストは施工期間中に資本化し,工事プロジェクトが完了可能と考えられること,あるいは工事完了が不可能であることを確定した場合に費用を計上することを前提としている。これらの費用の継続資本化は,政府承認,工事現場確定,融資,施工許可,契約遵守に関するリスクを含む完成成功に関するリスクの影響を受ける。資産グループがその期待用途を用意している場合,建設中残高は発電と配電資産に移行される。政府補助金、工事遅延で回収された違約金と所得税控除は、減少した財産、工場や設備と記載され、投資活動のキャッシュフローに反映されている。保修と修理は発生時に費用を計上する
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137|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
残存値と資産廃棄負債を考慮した後、減価償却は資産の推定耐用年数に基づいて直線法で計算され、この推定耐用年数は総合的又は構成要素に基づいて決定される。発電および配電資産を含む循環可能な備品を含む資本予備部品。備品が部品とみなされる場合は,部品投入後にその使用寿命内に減価償却を行う。備品が複合資産の一部と考えられていれば,備品として保有していても,その部品は複合耐用年数内で減価償却される。
同社のある子会社は特許契約に基づいて経営しています。いくつかの見積もりは、物件、工場及び設備の使用年数及び特許契約終了時に回収すべき金額を含む付属会社の減価償却支出を整理するために使用される。これらの特許契約により回収すべき金額は,それ自体が不確定な見積り数に基づいて計算され,実際に回収された金額はこれらの見積り数と異なる可能性がある.これらの特許契約はASC 853の範囲内ではありませんサービス割引手配.
償却すべき無形資産-有限寿命の無形資産は、その耐用年数内に償却され、耐用年数から1 – 50年度、総合貸借対照表の項目を計上する他の無形資産当社は購入した排出額を無形資産に計上し、使用または販売時に費用を計上する。許可された排出限度額の価値はゼロだ。
長期資産減価準備使用のための資産グループ内の長期資産を保有する帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、会社は、資産の使用および最終処分によって生成された非割引キャッシュフローの内部予測を使用して、資産の潜在的減価を評価する。回収可能な評価が必要とされる可能性のあるイベントまたは環境変化は、規制環境の不利な変化、電気価格または燃料コストの不利な変化、電力網容量の増加による競争の激化、技術の進歩、需要の低下傾向、または資産が以前に推定された使用寿命が終了する前に処分される可能性が高いという予想を含むが、これらに限定されない。当該等の資産の帳簿額が未割引現金流量を超えていれば、当該資産群の帳簿額がその公正価値を超えた金額について減値支出を確認する(ただし、帳簿金額は、不当なコスト及び努力なしに決定可能な個別長期資産の公正価値を下回ってはならない)。承認された金利で回収される可能性がある場合、ある資産の減価費用は、規制資産を確立することで減少することができる。
起債コスト·長期債務の発行に関連する費用が繰延され、債務額面の直接減少額として報告され、実際の利子法を使用して関連する融資中に償却される。信用限度額或いは循環信用手配に関連する債務発行コストを繰延し、資産として報告し、関連融資期間中に償却する。債務の早期返済に関する全額支払いは、融資活動のためのキャッシュフローに分類される。
営業権と無期限無形資産·会社は、営業権および無期限無形資産の減価を毎年評価し、任意の状況またはイベントまたは変化が減少を評価する必要がある場合に評価する。当社の年間減価テスト日は10月1日ですST.
商誉-営業権とは、企業買収の買収価格が、買収された識別可能な純資産の公正価値を超えることを意味する。買収による営業権は、買収の相乗効果から利益を得ると予想される報告単位に割り当てられる。一般に、営業権残高を有するAES業務は、部門内の他の業務とは異なり、他の業務と一緒に部門管理層に報告することもないため、1つの報告単位を構成する。
営業権は定性評価方案或いは定量テスト方案に基づいて減値評価を行い、報告単位の公正価値を確定する。営業権が減値と決定された場合、報告単位の帳簿金額はその公正価値を超えているが、営業権帳簿金額に計量された減価損失を超えないように計上される
無期限-生きている無形資産--会社の無期限無形資産には、主に土地使用権と水権が含まれています。定性的評価に基づいて選択または定量的減値テストを行うことにより、不確定寿命無形資産の減値評価を行う。減値テストを行っている無形資産の帳簿価値がその公正価値を超えていれば,超えた部分は減値費用であることが確認される.
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138|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
支払すべき帳簿その他の負債·売掛金には、会社のコア事業運営に関連する貿易債権者に対応する金額が含まれる。これらの支払いには、転売のために購入されたエネルギー、燃料、メンテナンス、在庫、その他の原材料など、サプライヤーとサプライヤーに不足しているお金が含まれています。他の負債には#ドルが含まれている662サプライヤーの資金調達に関する100万ドルのうち#ドル296百万ドルは親会社が保証します。これらの手配による利息は以下の総合経営報告書に記録されています利子支出あるいは,大文字条件を満たしていれば財産·工場·設備·純価値総合貸借対照表にあります。他の計算すべき負債の残高は、所得税、規制負債、法律または事項、および従業員に関連する費用を含み、賃金および福祉を含む。
資産と負債を規制する-当社は、規制された差別化プロセスによって生成された資産および負債を確認します。監督管理資産は、通常、将来顧客の金利回復によって延期される可能性のある発生したコストを表す。一般的に、規制資産から得られる収益は、以下の総合経営報告書に反映されています利子収入それは.規制責任は一般的に顧客に返金する義務を代表する。管理層は、規制資産が将来回復する可能性があるかどうか、および監督負債が未来に支払う可能性があるかどうかを評価し続けており、評価要因は、適用される規制変動、他の規制されたエンティティに近い間に適用される金利命令、および任意の保留または規制を取り消す可能性のある法例の状況を含む。以前に延期されたコストが将来的に回収される可能性がなくなった場合、関連する規制資産はログアウトされ、持続的な運営の収入で確認される。
退職金とその他の退職後計画−会社は、年金および他の退職後計画の資金状況を反映した資産または負債をその総合貸借対照表に確認し、AOCLで今年度の精算収益または損失の変化を確認するが、会社の特定の規制されたユーティリティ会社の計画を除いて、これらの計画は、将来の金利によって年金および退職後の債務の一部を回収することができる。すべての計画資産は公正価値で入金される。Aesは、福祉計画が定義されたすべての計画資産および債務の年末計量日を要求する会計基準の計量日条項に従う.
所得税繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの所得税ベースとの間の差によって生じる将来の税務結果を確認することができる。繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合、当社は評価準備を設置します。財務諸表報告を確認する前に、会社の税務頭寸は、確認敷居や計量分析の下で評価する可能性が高い。
不確定な納税状況は、1年以内に支払われることが予想されない限り、非流動所得税負債に分類される。同社の所得税に関する利息と罰金に対する政策は、利息と罰金を総合経営報告書に所得税として計上することを確認する構成要素である。
同社はGILTIを課税期間の費用とみなすことを選択した。したがって,GILTIに関連する繰延税金資産や負債は記録されない.
同社は流通法を採用してその投資税収控除を計算している。
当社はAOCL所得税の影響を公表する会計政策はポートフォリオに基づいている。
当社は、私たちの繰延税金資産、繰越および税収控除の現金化能力を評価する際に、将来的に会社が最低税額に代わる支払いの影響を考慮しない会計政策を選択した。繰延税金資産の現金化への任意の影響は、それが生じる間に確認されるだろう
資産廃棄債務−会社は、債務発生中に法的義務廃棄資産によって生成された負債の公正価値を記録する。新しい負債が確認された場合、当社は関連長期資産の帳簿金額を増加させることで負債のコストを資本化する。負債は期間ごとにその現在値に増加し、資本化コストは関連資産の耐用年数内で減価償却される。債務返済後、当社は債務を免除し、実際の退役コストに応じて損益が生じる可能性があります。
外貨換算−企業の機能通貨は、企業が運営する主要な経済環境の通貨であり、一般に、企業が現金を生成および支出する通貨である。機能通貨がドル以外の通貨の子会社と付属会社は年末有効の現行為替レートでその資産と負債をドルに換算する
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139|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
財務期です。当該等の付属会社の貸借対照表に換算することによる調整は東方海外に計上される。これらの子会社と付属会社の収入と費用口座はその期間の平均為替レートでドルに換算される。当社は予見可能な将来決算を予定していない長期会社間外貨取引の収益や損失もAOCLで確認しています。機能通貨以外の通貨建ての取引が為替変動により生じる収益及び損失を確定的な純収入に計上する。累積外貨換算調整は、売却または外国実体への投資が完全またはほぼ完全清算時に実現された場合にのみ、AOCLから純収益に再分類される。累積調整は減価評価の帳簿金額に計上され、会社が承諾した計画は累積調整を収益に再分類することになる.
収入確認−公共事業会社からの電力の販売、電力および発電施設の生産および販売からの設備容量、および発電施設の開発および建設。収入は,承諾した商品やサービスの制御権を顧客に譲渡する際に確認され,金額は,これらの商品やサービスの対価格と交換する権利が期待されることを反映している.収入は顧客に対する評価と顧客から受け取った任意の税金を差し引いて入金され、これらの税金は政府当局に送金される。
公共事業 — 私たちの公共事業会社は家庭や企業などのエンドユーザーに直接電力を売却し、顧客に直接料金を請求します。私たちのほとんどの公共事業契約は、エネルギー、容量および他の分配および/または送電サービスの譲渡の約束が明確ではないため、履行義務しかない。また、業績義務は時間の経過とともに満たされ、同じ方法で進捗を測定するため、業績義務は一連の基準に適合していると考えられる。公共事業収入は総合経営報告書に規定別に分類されている
サービス地域で電力を販売または分配する権利と引き換えに、私たちの公共事業企業は政府によって規制されている。この規定は、私たちの公共事業会社がユーザーから電気料金を徴収することを許可されている価格(“電気料金”)の枠組みを設定しています。電気価格は規制機関によって決定されるため、私たちの公共事業会社が受け取る権利のある価格は、公共事業会社が各時期に達成した業績の顧客に対する価値に直接対応する。その会社はまたいくつかの月間契約を締結した。これらの契約項目の下の収入は、承認された電気価格で顧客に貨物またはサービスを転送する場合を最もよく説明する毎月交付されたメガワット時間で測定される産出方法を使用して確認される
同社はISOやRTOへの電力の売却·購入業務を行っている。私たちの公共事業者は通常、個別のPPAで契約を締結するのではなく、顧客の需要を満たすために電力を購入する。これらの場合、当社は1時間当たり純額でこれらの取引を決済します。これらの取引は1時間当たり純額で決済されているからです。限られた場合、ユーティリティ顧客は、第三者プロバイダの発電サービスを受けることを選択することができ、この場合、会社はプロバイダの課金エージェントとして、純額で収入を確認することができる。
一世代-私たちの発電チームの多くは、公共事業会社、工業ユーザー、他の仲介機関など、契約形式で顧客に電力を販売している。我々の発電契約は、特定の事実および状況に基づいて、エネルギー、容量、および他のサービスの約束が異なる可能性があり、異なる可能性があり、具体的には市場の性質および契約条項に依存するため、1つまたは複数の履行義務を有することができる
複数の履行義務があると決定された契約については,履行義務ごとの相対独立販売価格に応じて,市場または期待コストに利益を加える方法を用いて,履行義務ごとに収入を分配する.さらに、以下の場合、会社は、単一の履行義務の一部を構成する1つまたは複数の異なる商品またはサービスに可変対価格を割り当てる:(1)可変対価格は、具体的には、異なる商品またはサービスの譲渡に関する努力と、(2)可変対価格記述会社が獲得する権利があると予想される金額とを交換して、約束された商品またはサービスを顧客に譲渡することになる。
契約が能力に関連する履行義務を含むと判定された場合、履行義務は通常時間の経過とともに履行され、進行を測定するために同じ方法を使用する場合、履行義務は一連の基準に適合するとみなされる。義務履行の進捗状況を測定する際には、会社は“領収書発行権”の実際の方便を適用し、会社が顧客からこれまでに完成した業績価値に直接対応した対価格収入を得る権利があることを確認した。発電業務収入は合併経営報告書では非規制収入に分類される
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140|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
産出方法を用いてエネルギー履行義務を確認し,納入されたエネルギーは商品やサービスを顧客に移行することを最もよく記述しているからである。発電時には,通常エネルギー供給の履行義務を満たす。いくつかの契約では、工場可用性が契約目標を超えた場合、会社は業績ボーナスを受け取る可能性があり、または工場可用性が保証された最低目標を下回る場合、利用不可能な罰を招く可能性があります。このボーナスや罰金は可変対価形式であり、大きな逆転が生じない可能性がある場合に見積もりと確認を行う
いくつかの発電契約は、運営および販売タイプのレンタルを含み、容量支払いは、一般にレンタル要素とみなされる。この場合、リースと非リース要素との間の割り当ては、レンタル開始時にASC 842の指導に基づいて行われる。
可変数量が可変対価格または追加貨物およびサービスを得るためのオプションとみなされているかどうかを評価する際に、会社は、約束された性質および契約において法に基づいて強制的に実行可能な権利を評価する。いくつかの契約では、例えば、需要契約、法的に強制的に実行可能な権利は、追加の商品およびサービスを購入する権利を顧客に与えるだけであり、これらの商品およびサービスは異なる。これらの契約では、顧客の行動に新たな義務が生じ、可変数が選択肢とされている。
エネルギーまたは生産能力がスポット市場でまたはISOに売却または購入された場合、当社は事実と状況を評価して、スポット収入と購入した毛収入と純列報を決定する。一般に、履行義務の性質は、契約約束を超えた余剰エネルギーまたは生産能力を売却するか、または赤字を補うためにエネルギーまたは生産能力を購入することである。一般に,時間をベースに,国際標準化組織と取引されるエネルギーや容量によって,発電業者は純売り手か,純買い手であるかである。これらの場合,会社は発電機が純売り手の時間数の収入と発電機が純買い手の時間数の販売コストであることを確認した。
建築履行義務に割り当てられた取引価格は,建築活動の発生に伴い一定期間収入として確認され,収入は建築完了時に完全に確認される。これらの契約には、収入確認と現金領収書の受け取りとの間の時間差が含まれていてもよく、これらの現金領収書は、手配中に徴収される可能性がある。時間差が取引価格の重要な構成要素と決定された場合、施工履行義務の重大な融資構成要素を招く可能性がある。有効金利法では,当社は重要な融資部分を占め,建築履行義務に関する期待将来支払いの長期売掛金を確認する融資を受けるべきだ資産負債表上の項目を統合する。契約期間内に顧客に金を受け取るため,施工履行義務に関する対価格は長期売掛金の元金返済と総合経営報告書で確認された関連利息収入との間に分配された
契約残高-収入確認、請求書、および現金徴収のスケジュールは、売掛金および契約負債をもたらす。売掛金は無条件の対価格権利を表し,既発行金額と未開金額からなり,通常確認された収入が顧客に発行された金額を超えた場合には,長期契約による販売が生じる.私たちは契約されたスケジュールに従って発電や公共事業の顧客に料金を請求し、通常は定期(例えば、毎月)です。稼いでいるが課金されていない収入の計算は、その月の未課金日数、これらの日数期間の推定発電量、およびその月の顧客種別ごとの推定平均価格に基づいている
私たちの契約負債は繰延収入を含み、私たちが収入を確認する予定の時間に基づいて、繰延収入は流動または非流動に分類される。契約負債の現在の部分を以下のように報告します負債その他の負債を計上しなければならない非現在部分を報告した他の非流動負債総合貸借対照表にあります
残りの履行義務は--余剰履行債務に割り当てられた取引価格は、報告期間終了時に未清算(又は部分未弁済)の履行債務に対する将来対価格である。当社は、ASC 606に従って選択可能な開示免除を適用することを選択した。付記20に開示されている金額は収入.収入最初の期間が1年以下の契約、履行されたサービスのために請求書を発行する権利がある金額に基づいて収入を確認する契約、完全に履行されていない履行義務に完全に割り当てられた可変対価格は含まれていません。対価格が具体的に履行義務を履行する努力に関連し、私たちが期待する権利が得られる金額を説明する場合。したがって、エネルギー対価格は開示された金額に含まれていない。可変対価格は納入されたエネルギー数と関係があるため、会社が予想していたエネルギー価値を反映している
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141|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
転勤になりました。将来の間に確認されると予想される収入推定には、行使されていない顧客購入が顧客の実質的な権利を代表しない追加の商品またはサービスの選択権も含まれない。
賃貸借証書-当社は、エネルギー生産施設、土地、オフィススペース、送電線、車両および他の運営設備の運営および融資リースを有しており、当社はテナントです。初期リース期間が12カ月以下の経営リースは貸借対照表には計上されていないが,賃貸期間内には直線的に料金を計上している。当社の賃貸借契約には重大な剰余価値保証、制限性チェーノ、あるいは分譲は含まれていません。
使用権資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、賃貸負債は賃貸による賃貸金の支払い義務を代表する。使用権資産及びリース負債は、リース開始時にレンタル期間内のリース支払いの現在値により確認される。一般に、レンタルに隠されている金利は容易に決定できないため、開始日に取得可能な情報に基づいて、子会社の増分借入金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定する。当社はその無担保借入金の既存信用金利に基づいて割引率を決定し,適切なリース期限と通貨に応じて調整する。使用権資産には、レンタル開始時に支払うか、またはテナントに支払う賃貸報酬は含まれていない任意のレンタル金額も含まれる。レンタル期間には、オプションを行使することが合理的に決定された場合に、リース契約を延長または終了するオプションが含まれています。
当社はある発電契約の運営賃貸契約を有しており,顧客に容量を提供する条項が含まれており,顧客からの要求時に電力を輸送し,当社はレンタル者であることを随時準備しておく義務である。能力支払いは一般的にレンタル要素とされているが、それらは施設利用可能な生産量の大部分をカバーしているからだ。レンタルと非レンタル要素との間の契約支払い分配はレンタル開始時に行われる。このような契約の固定リース支払いはレンタル期間内に直線原則でレンタル収入であることが確認され、可変リース支払いは稼ぎ時に確認される。
当社はBessの販売型賃貸契約を持っており、その中で当社はレンタル者です。これらの手配は,顧客がBESSをいつチャージ·解放するかを決定することができ,制御権の移行を表し,販売型レンタルとしての手配を構成している。リース開始時には、リース資産の帳簿価値が貸借対照表から差し引かれ、販売型賃貸の純投資が契約項の下で固定支払の現在値と対象資産の残存価値を確認する。
株式ベースの報酬-企業は、限定的な株式単位、業績株単位、業績現金単位、および株式オプションの形態で株式ベースの報酬を付与します。支出については、発行された権益又は負債手形の授出日の公正価値に基づいて計算し、必要なサービス期間内に推定没収金を直線的に差し引いて確認する。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、従業員に付与された株式オプションの公正価値を推定している。
一般と行政費用·一般的および行政的費用には、主に行政管理、財務、法律、人的資源、および情報システムが含まれ、これらの費用は、私たちの業務部門に直接分配することができない会社の機能および計画に関連する会社および他の費用を含む。また,会社の業務開発業務に関するすべてのコストは一般費用と行政費用に分類される.
派生ツールとヘッジ活動派生ツールおよびヘッジの会計基準に基づいて、当社は、派生ツール定義に適合するすべての契約を確認するが、開始時に通常の購入または通常の販売の契約として指定され、総合貸借対照表において資産または負債として確認され、公正な価値でこれらのツールを計量する。注5-を参照公正価値そして公正価値公正価値を決定するさらなる議論については,本節を参照されたい
PPAと燃料供給プロトコルを評価して、それらが単独の推定値と計算を必要とする派生商品を含むかどうか、あるいは派生商品を埋め込むことを評価する。一般に,これらのプロトコルがデリバティブの定義を満たしていないのは,通常純額決済ができないためである.我々は四半期ごとにこれらの合意に基づいて受け渡しされた大口商品市場を評価し、事実と状況が変化したかどうかを確定し、プロトコルが純決済を実現し、デリバティブの定義に適合するようにする。
当社は通常、ASC 815に規定されている基準を満たしていれば、その派生ツールをキャッシュフローヘッジとして指定している派生ツールおよびヘッジそれは.当社は将来の現金利息支払いの可変性を期待するために、金利交換協定を締結した。外貨契約は、ある外貨資産と負債の公正価値変化によるリスクを低減するために使用される。目標とするのは
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142|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
これらのやり方は、外貨変動が経営業績に与える影響を最大限に減らすためだ。同社はまた、電力販売手配に固有の価格変化を経済的にヘッジするための商品契約を締結している。商品契約の目標は,スポット電気価格変動の影響を最大限に減少させ,収入源を安定して見積もることである。当社はデリバティブを投機目的に使用しません。
我々のヘッジについては,公正価値の変動はAOCLで繰延され,ヘッジされた取引が収益に影響を与えた場合に報酬であることが確認された.もし一種の派生商品がこれ以上効率的でなければ、満期保証会計は終了することが予想されるだろう。予測取引のキャッシュフローヘッジについて、AESは、取引の将来のキャッシュフローを予測し、そのような取引が発生する可能性およびタイミングを評価する
キャッシュフローヘッジに指定されていないデリバティブの公正価値変動はただちに収益で確認される.デリバティブの収益または損失がいつ収益で確認されるかにかかわらず、それらは通常、金利およびクロス通貨デリバティブの利息支出、外貨派生商品の外貨取引収益または損失、商品および他のデリバティブの非規制収入または非規制販売コストに分類される。派生ツールが発生したキャッシュフローは総合キャッシュフロー表の中で経営活動台帳とし、経済ヘッジの基本的なリスク性質及び重大な融資要素が不足しているため、建築期間中に指定及び条件を満たす変動金利セット期間保証値の現金流量は投資活動に分類される当社は財務諸表の純デリバティブを流さないことを選択しました。
信用損失—米国会計基準第326条によると、当社は売掛金と手形、融資売掛金、契約資産、レンタル者として確認された賃貸純投資、満期まで保有している債務証券、金融債務を支払わないことに関する財務保証及び保険に計上されていない表外信用リスクであり、現在の予想信用損失準備(“CECL”)を記録している。CECL準備金は資産の剰余コストに基づいており、管理層の資産余剰契約期間内の期待信用損失リスクを反映している。CECL手当の試算は,キャッシュフロー収集可能性に関する情報を用い,過去のイベント,現在の状況,および将来の経済状況の合理的かつ支援可能な予測に関する情報を考慮した。参照してください新会計公告以下は、ASC 326を用いた会社財務諸表への影響に関するさらなる情報である。
次の表は、示した期間の信用損失の準備の前転状況(単位:百万):
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2022年12月31日までの12ヶ月間 | 売掛金(1) | | Mong Duongは融資を受けています | | アルゼンチン売掛金(2) | | 賃借すべき (3) | | 他にも | | 合計する |
CECL期初払い金残高 | $ | 9 | | | $ | 30 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 63 | |
当期準備金 | 10 | | | — | | | 22 | | | 20 | | | 1 | | | 53 | |
手当の割り出しを記入する | (19) | | | — | | | — | | | — | | | | | (19) | |
集めた追徴金 | 3 | | | (2) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
外国為替 | — | | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | (14) | |
CECL期末準備金残高 | $ | 3 | | | $ | 28 | | | $ | 30 | | | $ | 20 | | | $ | 2 | | | $ | 83 | |
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2021年12月31日までの12ヶ月間 | 売掛金(1) | | Mong Duongは融資を受けています | | アルゼンチン売掛金 | | 他にも | | 合計する |
CECL期初払い金残高 | $ | 9 | | | $ | 32 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | 62 | |
当期準備金 | 9 | | | — | | | 7 | | | — | | | 16 | |
手当の割り出しを記入する | (11) | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
集めた追徴金 | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
外国為替 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
CECL期末準備金残高 | $ | 9 | | | $ | 30 | | | $ | 23 | | | $ | 1 | | | $ | 63 | |
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(1)営業賃貸受取手当と契約争議手当を含まない#ドル1百万ドルとドル2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。これらのリザーブは、ASC 326の範囲内ではない。
(2)アルゼンチン監督管理売掛金のCECL準備金残高を増加させる。
(3)南地エネルギー会社(AES Gilbert)の賃貸信用貸付損失準備金。
新会計公告— 以下の表は、最近会社の連結財務諸表に影響を与えた会計声明を簡単に紹介した。以下に記載されていない会計声明は、評価された後、適用されないか、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと判断されます。
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143|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
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新しい会計基準を採用する |
ASU番号と名前 | 説明する | 養子縁組期日 | 通過後の財務諸表への影響 |
2021-05、レンタル(テーマ842)、レンタル者-いくつかのレンタル、レンタル支払いは可変 | 今回の更新における改訂は、(1)参照指数または料率に依存しない可変リース支払いを有するリース契約のレンタル者に影響を与え、(2)販売型または直接融資に分類されると、リース開始時に販売損失を確認することになる。賃貸者は、第842-10-25-2-25-3項の分類基準に基づいて、参考指数又は料率に依存しない可変賃貸報酬のリースを経営賃貸に分類し、経営賃貸として計算しなければならない:(A)第842-10-25-2~25-3段落の分類基準に従って、販売型賃貸または直接融資リースに分類され、(B)レンタル者は、別の方法で初日の損失を確認する。この更新は、(1)2016−02号更新が採択された日または後に開始または修正されたテナントに遡ることができ、または(2)エンティティが改訂当日または後に開始または改訂を初めて実施することが予想されるテナントに適用されることができる。 | 2022年1月1日 | 当社がこの基準を採用したのは予想に基づいており、財務諸表に大きな影響を与えていない。 |
2020-06年度、債務--転換可能債務およびその他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--持分自己持分契約(主題815-40):持分自己持分保有株式における変換可能ツールおよび契約の会計 | この更新における改訂は、エンティティの自己持株をインデックスとし、エンティティの自己持分で決済することができる変換可能なツールおよび/または契約を発行するエンティティに影響を与える。新しいASUは、変換可能ツールの有益な変換と現金変換会計モードをキャンセルした。また、実体自己資本の中のいくつかの契約の会計処理を修正し、これらの契約は現在特定の決済条項のために派生商品に計上されている。さらに、新しい指針は、希釈後の1株当たり収益計算に及ぼす特定の変換可能なツールおよび現金または株式で決済される可能性のあるいくつかの契約の影響を修正する。 | 2022年1月1日 | 同社は完全にさかのぼった上でこの基準を採用し,この基準を用いて$を発生させた13百万人が増えました優先株それに応じて減少しました実収資本を追加する2021年または2022年に報告された1株当たり収益額に影響はない。 |
2020-04、2021-01、2022-06参照為替レート改革(テーマ848):参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響 | これらの更新における修正は、LIBORまたは他の基準金利を参照する契約、ヘッジ関係、および他の取引にGAAPを適用するためのオプションの方便および例外を提供し、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションの方便および例外が、割引移行の影響を受ける派生商品に適用されることを明らかにする。本改正案の有効期限は2020年3月12日から2024年12月31日まで。 | 2020年3月12日から2024年12月31日まですべてのエンティティに対して発効 | 当社がこの基準を採用したのは予想に基づいており、財務諸表に大きな影響を与えていない。 |
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ASC 326 —金融商品— 信用損失
2020年1月1日、会社はASC 326を採用金融商品--信用損失それに続く対応する更新(“ASC 326”)が行われる。新しい基準は償却コストによって計量された金融資産減値モデル、即ち現在の予想信用損失(“CECL”)モデルを更新した。売掛金および他の売掛金、満期まで保有する債務証券、融資、および他のツールについては、エンティティは、通常、信用損失準備の早期確認につながる新たな前向き“予想損失”モードを使用しなければならない。未実現損失のある売却可能な債務証券に対して、実体は以前の公認会計原則に従って信用損失を計量し、ただ信用関連要素による未実現損失は現在貸借対照表で準備されていることを確認し、損益表の中で収益に対して相応の調整を行う
同社はASC 326に対して修正された遡及採納法を採用した。このような移行方法の下で、会社は通過した日から移行条項を適用する。ASC 326を採用した2020年1月1日の簡明総合貸借対照表に対する累積影響は以下のとおりである(百万単位)
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簡明総合貸借対照表 | 残高は 2019年12月31日 | | ASC 326による調整 | | 残高は 2020年1月1日 |
資産 | | | | | |
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する20 | $ | 1,479 | | | $ | — | | | $ | 1,479 | |
その他流動資産 | 802 | | | (2) | | | 800 | |
所得税を繰延する | 156 | | | 9 | | | 165 | |
ローンを受けなければならないので、手当の純額を差し引いて#ドル32 | 1,351 | | | (32) | | | 1,319 | |
他の非流動資産 (1) | 1,635 | | | (30) | | | 1,605 | |
負債と権益 | | | | | |
赤字を累計する | $ | (692) | | | $ | (39) | | | $ | (731) | |
非制御的権益 | 2,233 | | | (16) | | | 2,217 | |
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(1)他の非流動資産アルゼンチン融資売掛金を含む。
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144|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
孟冬--ベトナムのMong Duong II発電所は新しい基準での信用備蓄変化の主要な駆動力だ。同工場は建設、運営、移管(“BOT”)契約に基づいて運営され、25年間のPPA完了後にベトナム政府に移管される。ASC 606を採用した場合、2018年にBOT契約工事履行義務部分の将来の予想支払いを支払うための未収ローンを確認しました。工事履行債務の支払期限は25年であるため、実質金利法で計算される重要な融資要素が存在することが決定された。歴史的に見ると、当社はこの手配で何の損失も被っていないが、市場には直接比較可能な資産はない。売掛金326項目の予想信用損失を決定するために、1.42020年1月1日現在、当社は格付けに類似した主権債券の平均歴史違約率と回収率を考慮し、これが初歩的な基礎を構成し、予想回収の違約確率を差し引くことをこの手配の重要な信用品質指標としている。これによる推定損失率は2.4受取ローンに適用される加重平均残存寿命は、ある特定の資産特徴を調整した後、当社のベトナムの大型外国直接投資家としての地位、Mong Duongのベトナムのキーエネルギーインフラとしての地位、工場運営によるキャッシュフローを含み、これらのキャッシュフローはBOT契約が終了するまで当社がコントロールしています。この分析により,会社はCECLの期初準備金#ドルを確認した34百万ドルを対にします赤字を累計するそして非制御的権益2020年1月1日まで。
アルゼンチンでは暴露する アルゼンチンエネルギー卸売市場の管理人CAMMESAはアルゼンチンの信用備蓄の推進者である。付記7で述べたように-融資売掛金FONINVEMEMプロトコル,アルゼンチン政府が採択した決議に関する他の合意のほか,信用リスクの開放を有しており,これらの決議により,AESアルゼンチン社は新発電所や新技術投資への補償,定期売掛金残高を得る。引渡しの時間は対応するプロトコルに依存し、これらの入金の入金可能性は継続的に評価される。
これらの売掛金の元本や利息の徴収は、これらの売掛金を支払うために現金を発生させる発電所の継続運転、入金時間や金額の規制変化、アルゼンチンの経済状況を含む様々な業務リスクや不確定要因の影響を受けるが、これらに限定されない。当社は、アルゼンチン政府の信用格付けを含め、四半期ごとにこれらのリスクをモニタリングし、これらの売掛金の回収可能性を評価する。歴史的に見ると、当社はこれらの売掛金に信用に関する損失は何も生じていない。ASC 326項における予想信用損失を決定するために、当社は、格付けに類似した主権債券を利用した歴史的違約確率とアルゼンチン政府債券違約の歴史的回収率を考慮した。この情報は初歩的な基礎を構成し、期待回収後の違約確率を控除し、基礎融資売掛金の重要な信用品質指標とするために用いられる。これによる推定加重平均損失率は41.2ある特定の資産特徴を調整した後、これらの売掛金の残り残高は%で計算され、これらの特徴はAESアルゼンチンがアルゼンチンに重要なエネルギーインフラを提供する上で演じている役割、これらの売掛金の入金履歴、および売掛金の未返済予定の平均期限を含む。この分析により,会社はCECLの期初準備金#ドルを確認した29百万ドルを対にします赤字を累計する2020年1月1日まで。
その他の金融資産 — 会社ドルにおけるASC 326のアプリケーション1.510億ドルの売掛金と3262020年1月1日現在、100万人が売却可能な債務証券は、主にこれらの金融資産の短期存続期間と高回転率による大きな調整を招いていない。さらに、私たちの貿易売掛金の大部分および従来のGAAPに従って疑わしいアカウントのために予約された金額は、ASC 326の範囲内ではないASC 842に従って経営リース入金としてのスケジュールからのものである
付記7で述べたように-融資売掛金アンデス山脈に記録された$332020年12月31日現在の非流動売掛金は、チリ政府が2019年10月に設立した安定基金の影響を受けた規制エネルギー契約で確認された収入に関連している。会社は第三者と販売契約を締結することで、これらの非流動売掛金を回収することを期待している。しかし、チリの投資レベルの格付けと規制された顧客のゼロ信用損失の歴史を踏まえると、経営陣は2020年1月1日現在、CECLの増分準備金を確認する必要はないと判断した。
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145|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
新しい会計公告が発表されたがまだ発効していない— 以下の表は、採用されると、会社の連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある最近の会計声明を簡単に紹介します。以下に記載されていない会計声明は、評価された後、適用されないか、または当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと判断された。
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新しい会計基準が発表されたがまだ発効していない |
ASU番号と名前 | 説明する | 養子縁組期日 | 通過後の財務諸表への影響 |
2021-08,企業合併(主題805):顧客との契約から契約資産および契約負債を計算する | この更新は、実践における多様性と以下に関連する不一致点を解決することにより、企業合併における顧客との買収収入契約の会計処理を改善することを目的としている:1.買収契約負債の確認2.支払い条件及び買収側が確認した後続収入への影響。過渡期内に採択されることを含む修正案の早期採択を許可する。移行期間内に早期に採用される実体は、(1)買収日をさかのぼって早期申請過渡期を含む会計年度開始日又はその後に発生するすべての企業合併、及び(2)最初の申請日又はその後に発生することが予想されるすべての企業合併でなければならない。 | 2022年12月15日以降に開始される財政年度は、これらの財政年度内の過渡期を含む。 | 同社は現在、この基準を採用した連結財務諸表への影響を評価している。 |
2022-04、負債-仕入先財務計画(主題450-50):仕入先財務計画義務の開示 | 今回の更新は、これらの計画が実体の運営資本、流動性およびキャッシュフローにどのように影響するかを理解するために、実体のサプライヤー融資計画の使用に関するより多くの情報と開示を提供することを目的としている。サプライヤー融資計画を買い手の実体として使用するには、(1)担保又は他の形態で提供される担保として担保された支払条項及び資産のキー条項、並びに(2)未償還金額、これらの債務の貸借対照表における列報位置の説明、及びこれらの債務の年間期間中の前転を開示しなければならない。各中間報告期間内に、買い手は中期末に支払われなかった金額を開示しなければならない。 | 2022年12月15日以降に開始される財政年度は、これらの財政年度内の移行期を含むが、前出情報の修正は除外し、この修正は2023年12月15日以降に開始される財政年度に対して有効である。 | ASUは、会社のサプライヤーの財務計画に関する情報を開示することだけを要求し、貸借対照表またはキャッシュフロー表でサプライヤーの財務計画債務を確認、測定、または列記することに影響を与えない。会社は2023年第1四半期に新たな開示要求を採用する予定だが、前転情報を開示する年度要求は除外し、会社は2024年年度財務諸表から採用し、これらの要求を前向きに提出する予定だ。 |
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2. 棚卸しをする
在庫品は主に平均コスト法を用いて評価します次の表は、会社が示した日までの在庫残高(百万単位)をまとめています
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十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 |
燃料や他の原材料は | | $ | 733 | | | $ | 366 | |
備品と用品 | | 322 | | | 238 | |
合計する | | $ | 1,055 | | | $ | 604 | |
3. 財産·工場·設備
以下の表では,発電と配電資産およびその他の財産,工場や設備の構成要素(百万計)とその推定使用寿命(年計)について概説した。この金額は,先に確認された資産減価損失をすべて差し引いて列記したものである
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146|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
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| 使用寿命を見込む | | 十二月三十一日 |
| (単位:年) | 2022 | | 2021 |
発電·配電施設 | 5-39 | | $ | 24,135 | | | $ | 22,909 | |
他の建物 | 3-51 | | 1,197 | | | 1,552 | |
家具、固定装置、および装置 | 3-30 | | 348 | | | 356 | |
他にも | 1-40 | | 919 | | | 735 | |
発電·配電総資産その他 | | | 26,599 | | | 25,552 | |
減価償却累計 | | | (8,651) | | | (8,486) | |
発電·配電純資産その他 | | | $ | 17,948 | | | $ | 17,066 | |
次の表は、示された期間の減価償却費用(融資リース項目に記録された資産償却および資産廃棄債務償却を含む)と、条件に適合する資産の開発および建設中に資産化された利息(百万単位)をまとめたものである
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十二月三十一日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
減価償却費用 | | $ | 982 | | | $ | 972 | | | $ | 1,004 | |
開発建設期間中の資本化利息 | | 224 | | | 226 | | | 307 | |
財産·工場と設備は,減価償却累計を差し引いた純額は#ドルである92022年12月31日と2021年12月31日までに、10億ドルが担保、質権、または適用留置権に適用され、その中には、販売先に分類された資産が含まれている。
下表は、規制対象と規制されていない発電·配電財産、工場と設備、および示された日までの減価償却(百万単位)をまとめた
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十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 |
規制された発電·配電資産その他の総資産 | | $ | 9,709 | | | $ | 9,151 | |
規定減価償却累計 | | (4,067) | | | (3,655) | |
規制された発電·配電資産その他純額 | | 5,642 | | | 5,496 | |
規制されていない発電及び配電資産その他、毛収入 | | 16,890 | | | 16,401 | |
無規制減価償却 | | (4,584) | | | (4,831) | |
規制されていない発電及び配電資産その他の純額 | | 12,306 | | | 11,570 | |
発電·配電純資産その他 | | $ | 17,948 | | | $ | 17,066 | |
4. 資産廃棄債務
次の表に示す期間の資産廃棄債務に関する確認済額(単位:百万)を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
1月1日の残高 | | $ | 606 | | | $ | 462 | |
余分な負債が生じています | | 97 | | | 27 | |
買収で負担した負債 | | 15 | | | 96 | |
返済済みの債務 | | (29) | | | (15) | |
吸積費用 | | 30 | | | 22 | |
キャッシュフロー変動を見積もる | | 35 | | | 13 | |
| | | | |
| | | | |
他にも | | 3 | | | 1 | |
十二月三十一日の残高 | | $ | 757 | | | $ | 606 | |
同社の資産廃棄義務には,活発な火山灰ごみ埋立地,水処理池,特定の工場や設備の除去や解体が含まれている。同社はコスト法を用いてARO負債の初期価値を決定し、最初に負債を記録する際に市場ベースの為替レートを用いて予想現金をその現在値に割引することで推定している。現金流出は、市場情報、履歴情報、または他の管理職によって推定された約将来の処置コストに基づく。その後ARO負債の引き下げは、最初にその負債を確認した際に存在する市場ベースの為替レートを用いて割引される。ARO負債公正価値に対するこれらの投入は公正価値レベルで第3レベル投入とされている。
当社は2022年12月31日までにSouthland Energy,AES Clean Energy,AES IndianaおよびAES Brasilの資産廃棄責任および相応の資産増加$を発表する75百万、$27百万、$27百万ドルと$16それぞれ100万ドルですSouthland Energyの増加は主にアラミトスの解体義務に関する追加債務によるものだ。AES Clean Energyの増加は主に新開発プロジェクトによる追加負債だ。AESインディアナ州の成長は主にペテルブルク、鷹谷、ハーデン街工場の推定現金の流れ上修正によるものです。♪the the the
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147|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
AES Brasilの成長は主にCubio II買収による資産廃棄債務の初歩的な確認である。
当社は2021年12月31日までにAES Clean Energyおよびチリの資産廃棄責任とそれに応じた資産を増加させる$93百万ドルとドル36それぞれ100万ドルですAES Clean Energyの増加は主にNew York Windの買収後の資産廃棄義務の初歩的な確認によるものである。チリの成長は主にVentanasとAngamos石炭火力発電所の使用寿命の短縮によるものであり,アンデスSolar 2 b発電所の開発により追加の負債が生じ,Los Cururos工場の推定現金の流れが修正された。
5. 公正価値
流動金融資産と負債、債務準備金及びその他の預金の公正価値は、その報告の帳簿価値に近い。会社の資産と負債の推定公正価値は既存の市場情報に基づいて決定される。このような金額は推定であり、資産売却または移転負債の仮定取引に基づいているため、異なる市場仮説および/または推定方法を採用することは、公正価値金額の推定に大きな影響を与える可能性がある
評価技術— 公正価値計量会計基準は3種類の主要な資産負債公正価値計量方法を記述した:(1)市場法、(2)収益法と(3)コスト法。市場法は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成される価格および他の関連情報を使用する。収益法は推定技術を用いて将来の金額を単一の現在価値金額に変換する。この測定基準はこのような未来の金額に対する現在の市場の期待に基づいている。コスト法は,現在資産の入れ替えに必要な金額に基づいて決定される.当社は公正な価値に応じてその投資及び派生ツールを恒常的に計測しています。また、年間または事項駆動の減価評価に関連して、いくつかの非金融資産と負債は非日常性に基づいて公正な価値で計量される。これらの資産は、長期有形資産(すなわち、財産、工場および設備)、営業権および無形資産(例えば、販売特許権、土地使用権、および水権など)を含む。一般的に、当社はそれぞれ市場法および収益法を用いて投資および派生ツールの公正価値を決定する。非金融資産および負債の非日常的な計量では、すべての3つの方法が考慮されているが、収益法によって推定される価値は、公正な価値を最も代表することが多い
投資する·会社の公正な価値に応じて計量された投資は、一般に、販売可能な債務および株式証券を含む。株式証券は、公正価値によって市場見積もりによって計量されるか、または類似資産の市場データとの比較に基づいて計量される。債務証券は主に私たちのブラジル子会社が保有する無担保債券と預金からなる。このような道具の補償と価格設定は一般的にブラジルの市場金利と関連がある。債務証券は公正価値によって計量され、その根拠は類似資産が獲得した市場データと比較することである。
派生商品デリバティブは、公正な価値で計量され、市場オファーまたは収益法を使用して、変動性、スポットおよび長期基準金利(例えば、LIBOR、SOFRおよびEURIBOR)、為替レート、信用データ、および大口商品価格を利用する(場合によって)。重大な投入が観察されない場合、当社は関連技術を使用して、回帰分析や市場上の類似取引ツールの価格などの投入を決定する
同社がその派生製品を公正に価値を許容する方法は、任意の観察可能な投入から始まることである;しかし、場合によっては、公表された長期レートまたは価格が契約の残りの期限まで継続しない可能性があり、管理層は、曲線を外挿するための仮定を作らなければならず、これは、代理商品価格または歴史的決済のような観測不可能な投入を使用して長期価格を予測する必要がある。具体的には,取引先以外の外国為替契約の長期曲線データが有限であれば,当社は利差手法を用いて長期曲線の残りの部分を構築する.同様に,場合によっては,信用や不履行リスクを反映した利差は観察できず,信用品質のようなエージェント収益率曲線を使用する必要がある.
デリバティブの公正価値を決定するために,キャッシュフローは関連するスポット基準金利を用いて割引を行う。そして、当社は、当社付属会社またはその相手側の債務価格差およびそれぞれの派生ツールの期限を可視または推定することにより、不良または信用リスクのキャッシュフローをさらに割引し、信用推定値調整(“CVA”)を行う。潜在力CVA
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148|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
未来のデリバティブが資産の頭寸にある場合は、取引相手の信用格付け、信用違約交換利差と債務利差に基づく。デリバティブが負債状態にある潜在的な未来シナリオのCVAは、親会社や子会社の現在の債務利差に基づいている。入手しやすい信用情報が不足している場合には、親会社または子会社の推定信用格付け(履歴財務情報に基づいて標準業界モデルを適用し、その後、他の関連情報を考慮する)と、格付けに相当するエンティティとの利差またはそれぞれの国の債務利差が代理として使用される。すべての派生ツールは単独で分析され、独特のリスク開放を受けている
資産または負債の公正価値レベルは投入仮説に基づく重要度である。もし投入仮説が公正価値に与える影響が少なくとも10%に達していれば、重大であると考えられる。観察できない投入を使用する場合、資産と負債はレベル3に分類される。見えない投入の使用が重要でない場合、資産と負債は第2レベルに分類される。第3レベルと第2レベルとの間の移行は、CVAを計算するための不可視投入の重要性が変化するためである
債務-請求権および請求権なし債務は、償却コスト別に記載されています。請求権債務の公正価値は見積された市場価格に基づいて推定される。無請求権債務の公正価値は、融資の金利やその他の特徴に基づいて推定される。一般的に、変動金利債務の帳簿価値はその公正価値に非常に近い。固定金利ローンについては、公正価値は、市場オファーまたは割引キャッシュフロー(“割引キャッシュフロー”)を用いて分析推定される。追索権と無請求権債務の公正価値には、推定値日の計算すべき利息は含まれていない。公正価値は、2022年12月31日までの利用可能な市場情報を用いて決定される。当社は2022年12月31日以降の公正価値に重大な影響を与える要因を一切承知していません。
非循環測定— 利得法を用いた非日常的な計測では,公正価値は通常,割引キャッシュフローの原則に基づく推定モデルを用いて決定される.収益法は、長期有形資産、権益法投資、商業権および無形資産の減価評価に最もよく用いられる。ある投入想定の市場観察可能データの使用が限られている場合や利用できない場合には,当社は回帰分析や外挿など様々な技術を用いて独自の見積りを開発している.評価の複雑さによっては、経営陣の評価に協力する独立した評価会社が招聘される可能性がある。
市場法を用いた非日常的な計測については,最近では同じまたは類似した資産の売却に関する市場取引が考えられる。同じまたは類似した資産の販売取引を決定することは困難であるため、このような方法の使用は限られている。この方法は特定の無形資産の減価評価に使用される。そうでなければ、それは収益法によって決定された公正な価値を確認するために使用される
コスト法を用いた非日常的な計測では,公正価値は通常リセットコスト法に基づいている。この方法は大量の判断に関連しており、それがその使用が長期有形資産の測定に限られている理由である。市場法と同様に、この方法は、収益法によって決定された公正な価値を確認するためにも使用される
公正価値考慮要素公正価値を決定する際に、会社は、観察可能な市場データ入力のソース、ツールの流動性、取引相手の信用リスク、および会社またはその取引相手が義務を履行しないリスクを考慮する。これらの要因を評価するための条件と基準は
市場仮説の出所−同社の市場の大部分は、市場効率の高いデータ源からのものであると仮定している(例えば、ブルームバーグ社およびロイター)。市場データが不足した場合に公正な価値を決定するために、管理層は比較可能な市場源と経験的証拠を用いて、自分の市場仮説の推定を作成する
市場流動性−会社は、金融または実物ツールまたは標的資産がアクティブまたは非アクティブな市場取引であるかどうかに基づいて、市場流動性を評価する。価格が市場参加者に対して完全に透明であれば、市場売買オファーで測定することができ、市場の取引量は当社の現在の取引量に比べて相対的に大きく、市場には大量の市場参加者がおり、市場は市場価格に大きな影響を与えることなく、取引の資産数を迅速に吸収することができ、活発な市場が存在する。市場が活発または非アクティブであることを決定する際に、会社が考慮するもう1つの要因は、政府または規制機関による定価の制御であり、取引を行う際に市場ベースの価格を決定することを困難にする可能性がある
リスクを履行しない−不履行リスクとは、債務が履行できず、負債移転または資産売却の価値に影響を与えるリスクを意味する。不履行リスクは含まれていますが
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149|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
会社又はその取引相手に対する信用及び決済リスク。非履行リスク調整は信用利差、信用証、担保、その他の利用可能な手配及び主要な純額決済手配の性質に依存する。当社は各種金利スワップ及びオプション、外貨オプション及び長期契約、デリバティブ及び組み込みデリバティブに参加し、当社を不良表現リスクに直面させている。付属会社が保有する金融や実物手形は一般に親会社に対して追徴権がない
当社の保有投資の不履行リスクは、引用された市場データから得られた公正価値に計上し、投資を公正価値に計上する
繰り返し測定する — 以下の表は、注1で述べた公正価値階層内のレベルに記載されている-重要な会計政策の概要と要約会社の金融資産と負債は、公正価値に応じて恒常的に計量される(百万単位)。取引可能な債務証券への会社の投資について、提供される証券カテゴリは、証券の性質およびリスクに基づいて決定され、会社が取引可能な証券を管理、監視、測定する方法と一致する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
債務証券: | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売可能です | | | | | | | | | | | | | | | | |
無担保債券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
預金証書 | | — | | | 698 | | | — | | | 698 | | | — | | | 199 | | | — | | | 199 | |
政府債務証券 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
債務証券総額 | | — | | | 701 | | | — | | | 701 | | | — | | | 199 | | | — | | | 199 | |
株式証券: | | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金 | | 38 | | | — | | | — | | | 38 | | | 31 | | | 13 | | | — | | | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
総株式証券 | | 38 | | | — | | | — | | | 38 | | | 31 | | | 13 | | | — | | | 44 | |
派生商品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ | | — | | | 314 | | | — | | | 314 | | | — | | | 51 | | | 2 | | | 53 | |
クロスマネーデリバティブ | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
外貨デリバティブ | | — | | | 22 | | | 64 | | | 86 | | | — | | | 29 | | | 108 | | | 137 | |
商品デリバティブ | | — | | | 232 | | | 13 | | | 245 | | | — | | | 32 | | | 6 | | | 38 | |
総派生ツールである資産 | | — | | | 568 | | | 77 | | | 645 | | | — | | | 117 | | | 116 | | | 233 | |
総資産 | | $ | 38 | | | $ | 1,269 | | | $ | 77 | | | $ | 1,384 | | | $ | 31 | | | $ | 329 | | | $ | 116 | | | $ | 476 | |
負債.負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生商品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 286 | | | $ | 8 | | | $ | 294 | |
クロスマネーデリバティブ | | — | | | 42 | | | — | | | 42 | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
外貨デリバティブ | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
商品デリバティブ | | — | | | 346 | | | 60 | | | 406 | | | — | | | 37 | | | 7 | | | 44 | |
派生ツールの総額-負債 | | — | | | 414 | | | 60 | | | 474 | | | — | | | 369 | | | 15 | | | 384 | |
総負債 | | $ | — | | | $ | 414 | | | $ | 60 | | | $ | 474 | | | $ | — | | | $ | 369 | | | $ | 15 | | | $ | 384 | |
2022年12月31日現在、売却可能なすべての債務証券は1年以内に満期日を規定している。二零二二年及び二零二一年十二月三十一日まで、有価証券は利益に減額することはありませんその他全面収益(損失))である。売却投資の収益と損失は特定の識別方法を用いて決定される次の表に示す期間中に売却可能な証券を販売する毛収入(百万単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
売却可能な証券の総収益 | | $ | 1,065 | | | $ | 578 | | | $ | 582 | |
次の表は,2022年12月31日および2021年12月31日までの年度(派生ツール別純額(百万単位))の公正価値で恒常的に計測されたデリバティブ資産負債純額(第3級)を示している。第三レベルと第二レベルの間の移転は主に信用推定値調整を計算するための観察できない投入の重要性が変化したためである。
| | |
150|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの年度 | 金利.金利 | | 交差貨幣 | | 外貨?外貨 | | 商品 | | 合計する |
1月1日の残高 | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 108 | | | $ | (1) | | | $ | 101 | |
実現した収益と未実現収益(損失)の合計: | | | | | | | | | |
収入に含まれる | 4 | | | — | | | (26) | | | — | | | (22) | |
他の総合収益派生活動にも含まれています | 15 | | | — | | | (6) | | | (54) | | | (45) | |
| | | | | | | | | |
規制(資産)負債に含まれている | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
集まって落ち合う | (2) | | | — | | | (12) | | | 2 | | | (12) | |
資産/(負債)純額を第3級に移す | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
移転(資産)/負債、純額が第3級を超える | (10) | | | — | | | — | | | (2) | | | (12) | |
十二月三十一日の残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | (47) | | | $ | 17 | |
当期収益に含まれる期末保有資産と負債に関する未実現収益(赤字)の変化に含まれる当期収益(損失)総額 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | (34) | | | $ | 5 | | | $ | (26) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度 | 金利.金利 | | 交差貨幣 | | 外貨?外貨 | | 商品 | | 合計する |
1月1日の残高 | $ | (236) | | | $ | (2) | | | $ | 146 | | | $ | 2 | | | $ | (90) | |
実現した収益と未実現収益(損失)の合計: | | | | | | | | | |
収入に含まれる | 13 | | | (10) | | | (7) | | | (1) | | | (5) | |
他の総合収益派生活動にも含まれています | 4 | | | — | | | (3) | | | (5) | | | (4) | |
| | | | | | | | | |
規制(資産)負債に含まれている | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
集まって落ち合う | 216 | | | 3 | | | (28) | | | (1) | | | 190 | |
資産/(負債)純額を第3級に移す | (3) | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
移転(資産)/負債、純額が第3級を超える | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
十二月三十一日の残高 | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 108 | | | $ | (1) | | | $ | 101 | |
当期収益に含まれる期末保有資産と負債に関する未実現収益(赤字)の変化に含まれる当期収益(損失)総額 | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | (35) | | | $ | — | | | $ | (29) | |
次の表は、2022年12月31日までの3次デリバティブ資産(負債)の重大な観察不可能入力(単位百万、範囲金額を除く)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生ツールのタイプ | | 公正価値 | | 観察できない入力 | | 額や範囲 (加重平均) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外貨: | | | | | | | | |
アルゼンチンペソ | | $ | 64 | | | 1年後アルゼンチンのペソ対ドル為替レート | | 323 - 742 (547) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商品: | | | | | | | | |
CAISOエネルギー交換 | | (59) | | | 2030年以降の1キロワット時当たりの長期エネルギー価格 | | $7.06 - $64.78 ($34.71) | | |
他にも | | 12 | | | | | | | |
合計する | | $ | 17 | | | | | | | |
アルゼンチンペソ外貨デリバティブについては,上記の為替推定値の増加(減少)がデリバティブの価値を増加(減少)させる。CAISOエネルギー交換については,上記の推定の増加(減少)は微分係数の価値を減少(増加)させる
非循環測定
当社は適用された公正価値計量指針を用いて公正価値を計量する。減価支出は,評価日の公正価値と当時の最新の利用可能な帳簿金額を比較することで計測した以下の表は、非日常性に基づいて公正価値に基づいて計量される主要資産種別と、公正価値階層構造におけるレベル(百万単位)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの年度 | | 測定日 | | 帳簿金額 (1) | | 公正価値 | | 税引き前 損 |
資産 | | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
保有して使用する長期資産:(2) | | | | | | | | | | | | |
Maritza | | 4/30/2022 | | $ | 920 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 452 | | | $ | 468 | |
TAG TEP | | 10/1/2022 | | 504 | | | — | | | — | | | 311 | | | 193 | |
販売待ち業務:(3) | | | | | | | | | | | | |
ヨルダン (4) | | 9/30/2022 | | $ | 216 | | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | — | | | $ | 51 | |
ヨルダン (4) | | 12/31/2022 | | 190 | | | — | | | 170 | | | — | | | 25 | |
営業権:(5) | | | | | | | | | | | | |
オーシャン·アンデス山脈 | | 10/1/2022 | | $ | 644 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 644 | |
エルサルバドル国家航空会社 | | 10/1/2022 | | 133 | | | — | | | — | | | — | | | 133 | |
権益法投資:(6) | | | | | | | | | | | | |
電源.電源 | | 12/31/2022 | | $ | 607 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 432 | | | $ | 175 | |
| | |
151|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度 | | 測定日 | | 帳簿金額 (1) | | 公正価値 | | 税引き前 損 |
資産 | | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
保有して使用する長期資産:(2) | | | | | | | | | | | | |
プエルトリコ | | 3/31/2021 | | $ | 548 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73 | | | $ | 475 | |
山景IとII | | 4/30/2021 | | 78 | | | — | | | — | | | 11 | | | 67 | |
Ventanas 3と4 | | 6/30/2021 | | 661 | | | — | | | — | | | 12 | | | 649 | |
アンゴラ人 | | 6/30/2021 | | 241 | | | — | | | — | | | 86 | | | 155 | |
バッファロー峡谷III | | 12/31/2021 | | 91 | | | — | | | — | | | — | | | 91 | |
バッファロー峡谷II | | 12/31/2021 | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | 73 | |
バッファロー峡谷1号 | | 12/31/2021 | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
処分と販売待ち業務: (3) | | | | | | | | | | | | |
エステレイラ·デルマ1世 | | 9/30/2021 | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 11 | |
女低音マイポ(7) | | 11/30/2021 | | 2,339 | | | — | | | — | | | 2,043 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
_____________________________
(1)最初の計量日の公正価値調整前の帳簿価値を指す。
(2)付記22-を参照資産減価費用より多くの情報を得るために。
(3)付記24を参照-販売と処分のために持っているより多くの情報を得るために。
(4)確認した税引き前損失はドルで計算されています170ヨルダン処分グループの公正価値から売却コストを差し引く$5百万ドルです。
(5)注9-を参照商業権その他無形資産より多くの情報を得るために。
(6)付記8-を参照関連会社への投資と下敷きより多くの情報を得るために。
(7)ドルを分配するための公正価値計量224百万の販売権はAlto Maipoの帳簿金額で処分損失を決定する。商標権割り当ては、AES Andes報告単位に含まれるAlto Maipoの相対的な公正価値に基づいて決定される。税引前損失の欄には処分損失は含まれていません。このような公正価値計量はこのような損失の構成要素に過ぎないので注意してください。付記24を参照-販売と処分のために持っているより多くの情報を得るために。
次の表は,2022年12月31日までの1年間に,保有·使用した長期資産を第3次計量に使用する際に使用する重大な観察不可能な投入と,非恒常的基礎計量による権益法投資(百万計,範囲金額を除く)についてまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 公正価値 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 | | 範囲(加重平均) | | |
保有して使用する長期資産: | | | | | | | | | | |
Maritza | | $ | 452 | | | 現金流を割引する | | 年間収入増加 | | (66)% to 11% (-11%) | | |
| | | | | | 年度可変限界 | | (66)% to 23% (-1%) | | |
| | | | | | 割引率 | | 20%から25% (21%) | | |
TAG TEP | | 311 | | | 現金流を割引する | | 年間収入増加 | | (15)% to 2% (0%) | | |
| | | | | | 年度可変限界 | | 36%から43% (37%) | | |
| | | | | | 割引率 | | 13% to 20% (15%) | | |
権益法投資: | | | | | | | | | | |
電源.電源 | | 432 | | | 現金流を割引する | | 年間配当金増加 | | (36)% to 41% (2%) | | |
| | | | | | 割引率 | | 7 | % | | |
合計する | | $ | 1,195 | | | | | | | | | |
総合貸借対照表における公正価値ではない金融商品
以下の表は、示されている期間中、会社の金融資産と負債の帳簿価値、公正価値、公正価値レベルを示しており、これらの資産と負債は合併貸借対照表では公正価値で計量されていないが、公正価値が開示されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 携帯する 金額 | | 公正価値 |
| | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産: | 売掛金--非流動 (1) | | $ | 301 | | | $ | 340 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 340 | |
負債: | 無請求権債務 | | 19,429 | | | 18,527 | | | — | | | 17,089 | | | 1,438 | |
| 追索権債務 | | 3,894 | | | 3,505 | | | — | | | 3,505 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 携帯する 金額 | | 公正価値 |
| | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産: | 売掛金--非流動 (2) | | $ | 55 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 117 | |
負債: | 無請求権債務 | | 14,811 | | | 16,091 | | | — | | | 16,065 | | | 26 | |
| 追索権債務 | | 3,754 | | | 3,818 | | | — | | | 3,818 | | | — | |
_____________________________
(1)これらの金額は,主にチリ政府が公布した安定基金が影響する金額と,Southland Energy CCGT単位が締結した熱料率コールオプションを代表する将来の保険料支払いに関連している。保険料は2024年に受け取る予定です。これらの金額は他の非流動資産添付の簡明総合貸借対照表にあります。注7-を参照融資売掛金より多くの情報を得るために。
| | |
152|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
(2)これらの額は主にアルゼンチン電力卸売市場管理人CAMMESAが対応している額と、チリ政府が公布した安定基金が影響した額に含まれている他の非流動資産添付の簡明総合貸借対照表にあります。アルゼンチンの売掛金の公正価値と帳簿金額には付加価値税#ドルは含まれていない22021年12月31日まで。注7-を参照融資売掛金より多くの情報を得るために。
6. 派生ツールとヘッジ活動
活動量 — 次の表には、2022年12月31日まで、企業の派生製品タイプ別の残り契約期間内の最大名目価値(百万単位)が、資格のあるヘッジ関係にあるか否かにかかわらず、各タイプのデリバティブの満期日を示している
| | | | | | | | | | | | | | |
金利と外貨デリバティブ | | ドルに換算した最大概念数 | | 最新の期限が切れる |
金利(LIBOR、SOFR、EURIBOR) | | $ | 6,040 | | | 2059 |
クロス通貨交換(ブラジルレアル) | | 293 | | | 2034 |
外貨: | | | | |
ユーロ.ユーロ | | 198 | | | 2025 |
チリペソ | | 167 | | | 2025 |
コロンビアペソ | | 57 | | | 2024 |
ブラジルレアル | | 32 | | | 2024 |
アルゼンチンペソ | | 5 | | | 2026 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商品デリバティブ | | 最大の概念 | | 最新の期限が切れる |
天然ガス(単位:MMBtu) | | 71 | | | 2030 |
電力(MWHs) | | 15 | | | 2040 |
石炭(トンまたはトン) | | 6 | | | 2027 |
| | | | |
会計と報告 — 資産と負債— 以下の表に、示されている期間中に同社のデリバティブに関連する資産および負債の公正価値(単位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公正価値 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
資産 | | 指定 | | 未指定 | | 合計する | | 指定 | | 未指定 | | 合計する |
金利デリバティブ | | $ | 313 | | | $ | 1 | | | $ | 314 | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | 53 | |
クロスマネーデリバティブ | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
外貨デリバティブ | | 27 | | | 59 | | | 86 | | | 28 | | | 109 | | | 137 | |
商品デリバティブ | | — | | | 245 | | | 245 | | | 6 | | | 32 | | | 38 | |
総資産 | | $ | 340 | | | $ | 305 | | | $ | 645 | | | $ | 92 | | | $ | 141 | | | $ | 233 | |
負債.負債 | | | | | | | | | | | | |
金利デリバティブ | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 288 | | | $ | 6 | | | $ | 294 | |
クロスマネーデリバティブ | | 42 | | | — | | | 42 | | | 11 | | | — | | | 11 | |
外貨デリバティブ | | 9 | | | 11 | | | 20 | | | 23 | | | 12 | | | 35 | |
商品デリバティブ | | 59 | | | 347 | | | 406 | | | 11 | | | 33 | | | 44 | |
総負債 | | $ | 116 | | | $ | 358 | | | $ | 474 | | | $ | 333 | | | $ | 51 | | | $ | 384 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
公正価値 | | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
現在のところ | | $ | 271 | | | $ | 168 | | | $ | 85 | | | $ | 83 | |
非電流 | | 374 | | | 306 | | | 148 | | | 301 | |
合計する | | $ | 645 | | | $ | 474 | | | $ | 233 | | | $ | 384 | |
| | | | | | | | | | | |
信用リスクに関連したものや特徴がある | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
担保された負債の現在価値 | $ | 104 | | | $ | — | |
第三者が第三者に預けられた現金で担保を持っているか | 42 | | | — | |
| | |
153|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
収益とその他の全面収益(赤字)— AOCLで確認された税前収益(損失)とすべてのデリバティブに関する収益(百万単位)を表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
2022 | | 2021 | | 2020 |
キャッシュフローヘッジ | | | | | | |
AOCLが確認した収益(損失) | | | | | | |
金利デリバティブ | | $ | 869 | | | $ | 51 | | | $ | (511) | |
| | | | | | |
クロスマネーデリバティブ | | — | | | (11) | | | 3 | |
外貨デリバティブ | | 17 | | | (34) | | | 25 | |
商品デリバティブ | | 16 | | | (1) | | | 5 | |
合計する | | $ | 902 | | | $ | 5 | | | $ | (478) | |
収益(損失)はAOCLから収益に再分類される | | | | | | |
金利デリバティブ | | $ | (72) | | | $ | (419) | | | $ | (75) | |
クロスマネーデリバティブ | | — | | | (15) | | | (5) | |
外貨デリバティブ | | 2 | | | (62) | | | (9) | |
商品デリバティブ | | 2 | | | 4 | | | (2) | |
合計する | | $ | (68) | | | $ | (492) | | | $ | (91) | |
公正価値ヘッジ関係損益 | | | | | | |
交差貨幣契約 | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール | | $ | (35) | | | $ | (6) | | | $ | — | |
期日保証項目 | | 26 | | | 4 | | | — | |
合計する | | $ | (9) | | | $ | (2) | | | $ | — | |
東方海外の損失から資産減価収益に再分類する | | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | (14) | |
ヘッジ会計を終了したため,収益はAOCLから収益に再分類される | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | — | |
…に関する収益の中で確認された収益(損失) | | | | | | |
ヘッジツールとして指定されていない: | | | | | | |
金利デリバティブ | | $ | 4 | | | $ | 105 | | | $ | (1) | |
外貨デリバティブ | | 21 | | | 29 | | | 68 | |
商品デリバティブその他 | | (43) | | | (28) | | | (68) | |
合計する | | $ | (18) | | | $ | 106 | | | $ | (1) | |
AOCLは2023年12月31日までの12カ月間運営を継続する税引前収入が1ドル減少すると予想している13100万ドルは、主に金利と大口商品デリバティブによるものだ。
7. 融資売掛金
契約満期日が1年を超える入金は融資売掛金とみなされる下表は国別に示した日までの入金融資額(単位:百万)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 売掛金総額 | | 手当 | | 売掛金純額 | | 売掛金総額 | | 手当 | | 売掛金純額 |
チリ | $ | 239 | | | $ | — | | | $ | 239 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 17 | |
アメリカです | 46 | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | |
アルゼンチン | 5 | | | — | | | 5 | | | 11 | | | 1 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
他にも | 13 | | | — | | | 13 | | | 30 | | | — | | | 30 | |
合計する | $ | 303 | | | $ | — | | | $ | 303 | | | $ | 58 | | | $ | 1 | | | $ | 57 | |
チリは-AES Andesは,規制されたエネルギー契約で確認された収入に関する売掛金を記録しており,これらの収入はチリ政府が2019年10月と2022年8月に関税安定法に合わせて設立した安定基金の影響を受けている。歴史的に見ると、政府はこれらの契約の価格を6ヶ月ごとに更新し、これらの契約と為替レートや大口商品価格の指数付けの程度を反映している。関税安定法は、規制された契約を提供するために、新たな低コストで更新可能な契約が導入されるまで、2019年7月1日に施行された定価以外にこれらの契約の指数付け更新を顧客に伝達することは許されない。したがって,2019年7月1日価格を超えるコストは蓄積され,発電業者が負担することになる。AES Andesは、異なる計画を通じて、そのリスクを減らすことを目指し、2021年12月31日までに蓄積された売掛金の大部分を販売している。
2022年12月31日までにドル26当期売掛金百万ドルとドル227年間百万ドルの非流動売掛金を記録した売掛金そして他の非流動資産それぞれ安定基金と関連がある。さらに、$122022年12月31日現在、我々グリーン混合協定の一部として、鉱業顧客に付与された数百万の延期支払いが他の非流動資産における融資売掛金として記録されている。
U.S. — Aesは未来の保険料支払いに関連した現在の売掛金ではないことを記録した
| | |
154|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
南地エネルギーCCGT単位が締結したコールオプションを代表する。保険料は2024年に受け取る予定です。
アルゼンチンではこれらの売掛金の元本や利息の徴収は、これらの売掛金を支払うために現金を発生させる発電所の継続運転、入金時間や金額の規制変化、アルゼンチンの経済状況を含む様々な業務リスクや不確定要因の影響を受けるが、これらに限定されない。当社は、アルゼンチン政府の信用格付けを含め、四半期ごとにこれらのリスクをモニタリングし、これらの売掛金の回収可能性を評価する。確認基準を満たしたら、当社はこれらの売掛金の利息を計算しなければなりません。同社の入金見積もりは合理的だと思いますが本質的に不確実だという仮定に基づいています。未来の実際のキャッシュフローはこのような推定とは違うかもしれない。
2004年と2010年のエネルギー市場改革により、スペイン電力会社アルゼンチン社が参入した三つアルゼンチン政府との協定は、FONINVEMEMプロトコルと呼ばれ、その売掛金の一部を基金に寄付し、共同循環とガス発電所の建設に資金を提供する。これらの売掛金は利息を計算して、月分割払いにしなければなりません10関連工場が運営を開始してから数年以内に。
FONINVEMEMの売掛金はアルゼンチンペソで価格されているが,外貨デリバティブを代表するドルとリンクしている。売掛金を再計量するためのスポットレートと外貨デリバティブ価値を評価するための割引長期レートとの差により,この2つの項目は売掛金の使用期限内に完全に相殺されることはない。決済すると、外貨派生ツールはFONINVEMEMの売掛金安による累積未実現外貨損失を相殺する。2022年12月31日と2021年12月31日現在、FONINVEMEM融資売掛金に関する外貨関連派生資産の公正価値は#ドルである64百万ドルとドル108それぞれ100万ドルです
関連工場が二零一零年および二零一六年に稼働を開始して以来、FONINVEMEMプロトコルの下での売掛金は積極的に徴収されてきた。このような合意下での売掛金の受取可能性を評価する際には、当社も当該等の合意に基づいて過去の催促証拠を考慮する。
8. 関連会社への投資と下敷き
以下の表は、示した期間までに権益法により入金された会社投資に関する有効持分所有権権益と帳簿価値をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
付属会社 | 国 | | 帳簿価値(単位:百万) | | 所有権権% |
電源.電源 (1) | アメリカです | | $ | 432 | | | $ | 492 | | | 50 | % | | 50 | % |
流量 | アメリカです | | 205 | | | 304 | | | 34 | % | | 34 | % |
ブラジル国家石油会社天然ガスグループは | パナマ | | 82 | | | 41 | | | 49 | % | | 49 | % |
上りの明かり | アメリカです | | 81 | | | 103 | | | 29 | % | | 29 | % |
天然ドミニカEnadom (2) | ドミニカ共和国 | | 64 | | | 53 | | | 43 | % | | 43 | % |
ラバス台地 | メキシコだ | | 32 | | | 48 | | | 50 | % | | 50 | % |
バリー (3) | イギリス.イギリス | | — | | | — | | | 100 | % | | 100 | % |
その他の付属会社 (4) | 多種多様である | | 56 | | | 39 | | | | | |
合計する | | | $ | 952 | | | $ | 1,080 | | | | | |
_____________________________
(1)2021年2月,sPowerはAES Renewable Holdings開発プラットフォームと合併し,AES Clean Energy Developmentを設立した。付記25-を参照買収するより多くの情報を得るために。
(2)同社のEnergía Natural Dominicana Enadomでの所有権はAndresを通じて所有されており、Andresは85%の株式を持つ合併子会社である。AndresはEnergía Natural Dominicana Enadomの株式の50%を所有し、AESの有効な所有権を獲得しました43%.
(3)当社を代表して可変権益を持っていますが主要な受益者ではないVIEです
(4)Bosforo、Tucano、そして様々な他の株式投資が含まれている。
SPower-2021年2月、会社はsPowerとAES Renewable Holdings開発プラットフォームの合併をほぼ完了し、AES Clean Energy Developmentを設立し、これは合併の実体であり、米国の将来のすべての再生可能エネルギープロジェクトの開発ツールとなる。sPower開発プラットフォームはAESの既存持分方法投資から剥離されたため、今回の取引で$が発生した102SPower投資の帳簿価値は100万ドル減少し、会社は収益を確認#ドル214百万インチその他の収入.
2021年12月AESは別の企業を買収しました25SPower開発プラットフォームの特定プロジェクトでは%の所有権を持っています。そこで、同社は#ドルの収益を確認した35百万インチ他の収入取引が完了した後、AESは1つの75AES Clean Energy Developmentに対する所有権によってsPowerの特定の項目において%の所有権を所有し、50SPower権益法投資における%所有権権益。備考をご参照ください
| | |
155|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
25-買収だより多くの情報を得るために。当社はこれらの取引後もsPowerをコントロールしていないため,引き続き権益法投資として入金している。
2022年12月、同社は売却に同意した49SPower運用ポートフォリオにおける間接権益のパーセンテージ(“OpCo B”)である.売買協定締結時には、取引完了時に損失が予想され、取引は2023年2月28日に発生する。予想される販売損失はトリガイベントとして決定され、同社はsPowerへの投資が一時的な減値ではないかどうかを評価する。管理職の公正価値#ドルの見積もりによると432100万ドル会社は非一時的な減価を確認しました175百万インチその他営業外費用2022年12月に。
SPowerは主に基礎プロジェクトに関連する税収控除が税務持分パートナーに割り当てられた運営資産を持っている。HLBV会計の応用は、収益が最初に比例して原資産実体に分配されないため、これらの投資の帳簿価値を増加させる。SPowerはこのような活動をAES Clean Energy Developmentに移行した後に持続的な発展や他の価値創造活動は何もないため,減値は帳簿価値を運営資産の公平な市価に調整する。SPowerはアメリカと公共事業会社SBUの報告書の一部で報告されることができる。
アル·メイポ2022年5月、Alto Maipoは米国破産法第11章に基づいて破産から脱却した。再構成されたAlto MaipoはVIEと考えられている。当社は重大な意思決定を行う権力が不足しているため、Alto Maipoの主要な受益者とされる基準を満たしていないため、このエンティティを合併することはない。当社は、この方法がその持分の経済性をよりよく反映すると考えているので、Alto Maipoへの投資を計算するために公正な価値オプションを選択した。2022年12月31日まで、公正な価値は取るに足らない。Alto Maipoは南米SBU報告可能な部分で報告された。
磁束-Fluenceは2021年6月、カタール投資局(QIA)に新株を発行し、価格は1ドルだった125100万ドルは取引が完了した後13.6Fluenceでは%の所有権を持っている.この取引の結果、AESはそれを部分的に処分し、AESのFluenceにおける所有権は50%から43.2%は、会社は収益を$と確認しました60百万インチ商業権益の損失を処分·売却する.
2021年11月1日Fluenceが完成しました35,650,000A類普通株をドルで売っています28各株は、引受業者の選択権の行使を含む。Fluenceは約$を受け取りました936この取引の結果は費用を差し引いた百万ドルの収益です。AESのFluenceでの所有権は34.2%です。同社は#ドルの収益を確認した325百万インチ商業的権益の損失を処分して売る愛思強の所有権はさらに減少しました33.52022年12月31日現在の百分率は、Fluenceによる株式の奨励和解の結果である。当社はこれらの取引後もフラックスをコントロールしていないため,権益方法として投資入金を継続し,会社や他のプロジェクトの一部として報告している。
上りの明かり2021年7月、会社はUplight既存株主と新株主に関する取引を完了した。取引の一部として、同社は$を出資している37100万ドルですがUpllightでのAESの所有権は32.3%から29.6%は主に他の投資家の貢献が大きいためです。この取引は一部の処分と記載されており、AESは#ドルの損失を確認した25百万インチ商業権益の損失を処分·売却する主に、ハイライト時の株式による報酬の決済および取引に関する費用によるものである。
2021年10月に同社は1ドルを貢献しました23百万ドルから上りです。愛思強の所有権は29.4%は、Uplightが買収したある会社の留任役員に株式を付与したためです。当社は取引後もUplightをコントロールしていないため,引き続き権益法投資入金として,会社や他のプロジェクトの一部として報告している。
天然ガスアトランティコII-2021年9月、当社はカナダ天然ガス会社の余剰株式を買収した。R.L.はパートナーであり、ケルンのための伝送路を建設することを目的としている。より多くの資産を買収した後、会社は買収日公允価値に応じて投資を再計量し、#ドルを確認した6100万ドルの収益を記録していますその他の収入それは.このパートナーシップは以前権益法投資として記録されていたが,現在ではAESによって合併され,MCAC SBU報告部分で報告可能である。
グロス·エナジー·ガス·パンアム2021年4月,AESとInterEnergy Power&Gas Limitedの合弁企業Grupo Energía Gas PanamはGatun共同循環天然ガス開発プロジェクトの買収を完了した。アズは1つを持っている49付属会社の%所有権。その会社は$を貢献した442021年12月31日までに、合弁企業に100,000,000ドルを提供し、合計で貢献しました452022年12月31日まで。当社は合弁企業を制御していないため、権益法投資として入金し、#年に報告します
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156|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
MCAC SBUは一部報告することができる。
グァーコルダ-2020年9月、Guacolda管理職はGuacolda資産グループの回収可能性を審査し、未割引キャッシュフローが帳簿価値を超えていないことを確認した。減値指標を決定する要因は,チリのエネルギー価格の低下やチリ政府の脱炭素措置により予測キャッシュフローが減少し,グアコルダの既存のPPAが満期になると再契約できないことである。Guacoldaは投資先レベルで長期資産減価を確認しました関連会社が純権益を損ねる$で127百万ドルです。そのため、Guacoldaにおける同社の投資基盤はゼロに減少し、権益会計方法は一時停止された。
2021年2月AES Andesはこれを販売することで合意しました50Guacoldaの%所有権を持っています$34百万ドルです。2021年7月20日、会社は販売を完了し、販売税前収益は1ドルです34何百万人もの人々が商業権益の損失を処分·売却するそれは.売却前に、Guacolda権益法は南米SBU報告部門に投資して報告した。
バリー-当社が持っています100AES Barry Ltd.(“バリー”)の%所有権を有し、同社は、その発電および他の運営資産の処理を担当するイギリスの休眠エンティティである。債務協定のため,銀行の同意を得ず,実質的な財務や経営決定を下してはならず,会社もバリーをコントロールしない.2022年12月31日と2021年12月31日まで、その他の長期負債はドルを含む39百万ドルとドル44この債務協定にそれぞれ関連された100万ドル。
財務情報の概要 — 以下の表は、当社の持株50%以下の付属会社と多数の株式を保有する未合併子会社の財務情報をまとめており、これらの子会社は権益法で計算されている(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持株50%以下の付属会社 | | 多数の持分を持つ未合併子会社 |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入.収入 | $ | 1,780 | | | $ | 1,316 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
営業利益率 | (361) | | | (53) | | | 213 | | | (1) | | | (1) | | | (3) | |
純収益(赤字) | (527) | | | (242) | | | (538) | | | — | | | (3) | | | (4) | |
関連会社の純収益に帰することができる | (405) | | | (40) | | | (411) | | | — | | | (3) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
流動資産 | $ | 2,223 | | | $ | 1,180 | | | | | $ | 125 | | | $ | 122 | | | |
非流動資産 | 7,522 | | | 6,497 | | | | | 643 | | | 771 | | | |
流動負債 | 1,931 | | | 1,414 | | | | | 118 | | | 126 | | | |
非流動負債 | 4,040 | | | 3,602 | | | | | 677 | | | 793 | | | |
株主権益 | 2,978 | | | 1,792 | | | | | (26) | | | (26) | | | |
非制御的権益 | 796 | | | 869 | | | | | (1) | | | — | | | |
2022年12月31日まで、利益剰余金は米ドルを含みます288百万ドルは当社の持ち株50%以下の連結会社の未分配損失と関係があります。これらの付属会社から受け取った流通は$です47百万、$25百万ドルと$14それぞれ2022年12月31日,2021年12月31日,2020年12月31日である。2022年12月31日現在、私たちの株式連属会社の純資産中の基礎株式は、私たちが株式連属会社に投資した帳簿総額よりも高い$202百万ドルです。
9. 営業権とその他の無形資産
商誉— 次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度報告可能部分別の営業権帳簿金額(単位:百万)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカと公共事業 | | 南米.南米 | | MCAC | | ユーラシア大陸 | | 会社や他の | | 合計する |
2021年12月31日現在の残高 | | | | | | | | | | | |
商誉 | $ | 3,127 | | | $ | 644 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 3,788 | |
減価損失を累計する | (2,611) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,611) | |
純残高 | 516 | | | 644 | | | 16 | | | — | | | 1 | | | 1,177 | |
減価損失 | (133) | | | (644) | | | — | | | — | | | — | | | (777) | |
年内に取得した営業権 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
営業権は年内には再確認しない | (40) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (41) | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | | | | | | | | | | | |
商誉 | 3,087 | | | 644 | | | 16 | | | — | | | 3 | | | 3,750 | |
減価損失を累計する | (2,744) | | | (644) | | | — | | | — | | | — | | | (3,388) | |
純残高 | $ | 343 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 362 | |
| | |
157|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
オーシャン·アンデス-2022年第4四半期に、当社はAES Andes報告部門のために年間営業権減値テストを行った。報告単位の公正価値は,収益法による割引キャッシュフロー推定モデルを用いて決定される。 公正価値はその額面より少ないと推定されたため、当社は減価支出が#ドルであることを確認した644100万ドルでAES Andesの営業権残高をゼロに減らした。前回の減値テストの日から公正価値が低下したのは,主に金利や国家リスクプレミアムの増加による割引率の上昇と,コロンビアが予測したエネルギー価格の低下やその他の不利なマクロ経済仮定であった。
エルサルバドル国家航空会社-2022年第4四半期、会社はエルサルバドル報告機関の年間営業権減価テストを行った。同社は量的減価テストを行い、収益法を採用した。公正価値はその額面より少ないと推定されたため、当社は営業権減価支出が#ドルであることを確認した133100万ドル、エルサルバドル国家石油会社の営業権残高をゼロに減少させた。自己が前回2021年に減値テストを行って以来、市場参加者はエルサルバドル予想国家リスクに対するリターン期待を大幅に高めた。増加の影響は我々の割引率を大きく増加させ,全面的な減値を招いた.
その他無形資産— 下表に含まれる残高をまとめたその他無形資産添付の連結貸借対照表(百万単位)では、示された期間まで:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 総残高 | | 累計償却する | | 純残高 | | 総残高 | | 累計償却する | | 純残高 |
割り勘にしなければならない | | | | | | | | | | | |
内部使用ソフト | $ | 582 | | | $ | (307) | | | $ | 275 | | | $ | 457 | | | $ | (279) | | | $ | 178 | |
契約書 | 342 | | | (40) | | | 302 | | | 183 | | | (48) | | | 135 | |
プロジェクト開発権 (1) | 991 | | | (17) | | | 974 | | | 819 | | | (8) | | | 811 | |
| | | | | | | | | | | |
排出限度額(2) | 37 | | | — | | | 37 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
特許権 | 207 | | | (50) | | | 157 | | | 195 | | | (33) | | | 162 | |
他にも (3) | 57 | | | (20) | | | 37 | | | 111 | | | (17) | | | 94 | |
小計 | 2,216 | | | (434) | | | 1,782 | | | 1,783 | | | (385) | | | 1,398 | |
無期限-生きている無形資産 | | | | | | | | | | | |
土地使用権 | 42 | | | — | | | 42 | | | 28 | | | — | | | 28 | |
水権 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
伝送権 | 16 | | | — | | | 16 | | | 19 | | | — | | | 19 | |
他にも | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
小計 | 59 | | | — | | | 59 | | | 52 | | | — | | | 52 | |
合計する | $ | 2,275 | | | $ | (434) | | | $ | 1,841 | | | $ | 1,835 | | | $ | (385) | | | $ | 1,450 | |
_____________________________
(1)退役した従来の南地単位の排出補償を新たなCCGTに移行するために、大気質管理区域(“AQMD”)に支払われる排出補償費用が含まれる。
(2)取得したまたは購入した排出限度額は有限年限の無形資産であり、使用時に支出し、その年の純収益に計上する
(3)管理権、再生可能エネルギー信用、そして報酬、そして他の単独で取るに足らない無形資産が含まれている。
次の表は、上記の期間に取得された他の無形資産(単位:百万):をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 金額 | | 償却すべき/無期限存続 | | 加重平均償却期間(年) | | 償却法 |
内部使用ソフト | $ | 136 | | | 割り勘にしなければならない | | 14 | | 直線 |
契約書 | 196 | | | 割り勘にしなければならない | | 23 | | 直線 |
プロジェクト開発権 | 67 | | | 割り勘にしなければならない | | 4 | | 直線 |
排出限度額 | 35 | | | 割り勘にしなければならない | | 多種多様である | | 使用済みの |
土地使用権 | 13 | | | 無期限--生きている | | 適用されない | | 適用されない |
伝送権 | — | | | 無期限--生きている | | 適用されない | | 適用されない |
| | | | | | | |
他にも | 1 | | | 多種多様である | | 適用されない | | 適用されない |
合計する | $ | 448 | | | | | | | |
| | |
158|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 金額 | | 償却すべき/無期限存続 | | 加重平均償却期間(年) | | 償却する 方法 |
内部使用ソフト | $ | 89 | | | 割り勘にしなければならない | | 6 | | 直線 |
契約書 | 35 | | | 割り勘にしなければならない | | 12 | | 直線 |
プロジェクト開発権 | 667 | | | 割り勘にしなければならない | | 35 | | 直線 |
排出限度額 | 22 | | | 割り勘にしなければならない | | 多種多様である | | 使用済みの |
伝送権 | — | | | 無期限--生きている | | 適用されない | | 適用されない |
特許権 (1) | 7 | | | 割り勘にしなければならない | | 12 | | 直線 |
他にも | 2 | | | 多種多様である | | 適用されない | | 適用されない |
合計する | $ | 822 | | | | | | | |
_____________________________
(1)ティント水力発電所とANEEL特許権協定延期に割り当てられた公正価値を代表する。付記13-を参照事件があったりより多くの情報を得るために。
次の表は、2023年から2027年までの無形資産別の推定償却費用をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
内部使用ソフト | $ | 29 | | | $ | 28 | | | $ | 27 | | | $ | 26 | | | $ | 25 | |
契約書 | 20 | | | 17 | | | 16 | | | 16 | | | 16 | |
特許権 | 17 | | | 16 | | | 16 | | | 16 | | | 16 | |
他にも | 5 | | | 6 | | | 7 | | | 7 | | | 7 | |
合計する | $ | 71 | | | $ | 67 | | | $ | 66 | | | $ | 65 | | | $ | 64 | |
無形資産の償却費用は#ドルです71百万、$69百万ドルとドル542022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
10. 資産と負債を規制する
同社は監督管理資産と負債(百万計)を記録し、監督管理規定に基づいて顧客に移転する予定であり、監督管理規定の制約を受けている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | 2022 | | 2021 | | 回収·返金期限 |
監督管理資産 | | | |
現在の監督管理資産: | | | | | |
インディアナ州AESは燃料と電力購入コストを延期します | $ | 80 | | | $ | 9 | | | 1年 |
エルサルバドルのエネルギーはコスト回収で伝達されます | 78 | | | 80 | | | 季刊 |
他にも | 79 | | | 79 | | | 1年 |
流動規制資産総額 | 237 | | | 168 | | | |
非流動規制資産: | | | | | |
AESインディアナペテルブルク1号と2号機の退職費用 | 287 | | | 300 | | | 資産の使用寿命 |
インディアナ州とオハイオ州のAESで定められた厚生年金義務 (1) | 194 | | | 191 | | | 多種多様である |
インディアナ州の環境コストは | 73 | | | 76 | | | 多種多様である |
AESインディアナ州中西部繰延ISOコスト | 34 | | | 48 | | | 4年.年 |
インディアナ州AESは燃料と電力購入コストを延期します | 21 | | | 84 | | | 2年 |
他にも | 115 | | | 135 | | | 多種多様である |
非流動規制資産総額 | 724 | | | 834 | | | |
監督管理総資産 | $ | 961 | | | $ | 1,002 | | | |
監督責任 | | | | | |
現在の規制責任: | | | | | |
コストを取りすぎて顧客に転嫁する | $ | 46 | | | $ | 18 | | | 1年.年 |
| | | | | |
他にも | 18 | | | 1 | | | 多種多様である |
流動規制負債総額 | 64 | | | 19 | | | |
非流動規制負債: | | | | | |
インディアナ州とオハイオ州のオハイオ州とオハイオ州のAESは解体とAROのコストを蓄積している | 657 | | | 868 | | | 資産の使用寿命 |
AESインディアナ州とAESオハイオ州は出張でお客様に支払う所得税を払います | 134 | | | 158 | | | 多種多様である |
他にも | 22 | | | 30 | | | 多種多様である |
非流動規制負債総額 | 813 | | | 1,056 | | | |
総負債を監督する | $ | 877 | | | $ | 1,075 | | | |
_____________________________
(1)会社が収益率を稼いだ過去の支出.
私たちの規制資産と現在の規制負債は、主に、電力の購入、エネルギー伝送、燃料コスト、および他の部門コストのような、通常制御可能でないコストの不足または過剰な徴収を含む。私たちの市場の法律と法規によると、このような費用は回収または払い戻しが可能だ。私たちの規制資産には、以前の年金と退職後の福祉義務が含まれています
| | |
159|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
将来の料率で回収される未確認精算損益と先行サービス費用が予想される。さらに、私たちの規制資産には、AES Indianaのペテルブルク1号機の退職日の帳簿価値と、予想される退職日におけるペテルブルク2号機の予想帳簿価値が含まれており、これらの資産は退職日からの資産寿命内に償却される。他の流れと非流動規制資産は主に:
•インディアナ州AESの需要側管理コストと繰延中西部ISOコスト、AESオハイオ州の競争的入札とエネルギー効率コストのような料率要素の不足
•インディアナ州AESで長期債務を買収または償還する繰延TDSICコストおよび未償却保険料、これらのコストおよび未償却保険料は、元の発行のライフサイクル内に償却される
•オハイオ州愛思強の植生管理コスト,脱フック遅延,嵐コスト。
私たちの非流動規制責任は主に移転費用の債務を含み、これらの債務は関連する法定廃棄義務がない。私たちの非流動規制負債には、将来の小売率の低下によって規制されている顧客に転嫁される税法と会計方法との間の収入確認の違いに関する繰延所得税も含まれている。
付随する総合貸借対照表において、流動規制資産及び負債はその他流動資産そして負債その他の負債を計上しなければならない非流動規制資産と負債は他の非流動資産そして他の非流動負債それぞれ,である.2022年12月31日と2021年12月31日までのすべての規制資産および負債は、米国および公共事業SBUと関係がある。
11. 債務
無請求権債務— 次の表は、示されている期間中のうちの子会社の請求権債務のない帳簿金額と条項(百万単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無請求権債務 | 加重平均金利 | | 成熟性 | | 十二月三十一日 |
2022 | | 2021 |
可変料金: | | | | | | | |
銀行ローン | 7.42% | | 2023 - 2041 | | $ | 3,971 | | | $ | 2,345 | |
手形と債券 | 1.48% | | 2023 - 2045 | | 2,137 | | | 1,121 | |
多国間、輸出信用機関または開発銀行の債務(またはその保証)を欠いている (1) | 6.59% | | 2023 - 2023 | | 4 | | | 79 | |
他にも | 6.64% | | 2023 - 2030 | | 1,234 | | | 125 | |
固定料率: | | | | | | | |
銀行ローン | 6.12% | | 2023 - 2057 | | 461 | | | 359 | |
手形と債券 | 5.05% | | 2023 - 2079 | | 11,130 | | | 10,914 | |
多国間、輸出信用機関または開発銀行の債務(またはその保証)を欠いている (1) | 6.75% | | 2024 - 2024 | | 3 | | | 3 | |
他にも | 4.95% | | 2023 - 2061 | | 798 | | | 79 | |
未償却保険料と債務発行(コスト),純額 | | | | | (309) | | | (214) | |
小計 | | | | | $ | 19,429 | | | $ | 14,811 | |
マイナス:当面の満期日 (2) | | | | | (1,752) | | | (1,361) | |
非流動満期日 (2) (3) | | | | | $ | 17,677 | | | $ | 13,450 | |
_____________________________
(1) 多国間融資には、二国間、多国間、開発銀行、その他の同様の機関が資金や担保を提供する融資が含まれる。
(2) $を含まない6百万ドルとドル6百万ドルとドル169百万ドルとドル1282022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ総合貸借対照表に各請求権債務項目の百万(非流動)融資リース負債を計上した。付記14-を参照賃貸借証書より多くの情報を得るために。
(3) $を含まない252021年12月31日現在、総合貸借対照表には追加権債務項目に含まれる失敗後借戻し取引負債百万ドルが含まれている。
可変金利債務の金利は、金利指数の変化と固定部分の変化によって変化する部分の総和である。会社は金利交換とオプション協定を持ち,可変金利債務部分の可変金利部分を経済的に決定し,総名義元金約#ドルでヘッジを行う1.32022年12月31日までの未償還請求権債務は10億ドル。
| | |
160|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
2022年12月31日までの無請求権債務計画満了は、以下の通り(単位:百万)
| | | | | |
十二月三十一日 | 年度期日 |
2023 | $ | 1,761 | |
2024 | 2,687 | |
2025 | 2,237 | |
2026 | 1,040 | |
2027 | 2,720 | |
その後… | 9,293 | |
未償却保険料と債務発行(コスト),純額 | (309) | |
合計する | $ | 19,429 | |
2022年12月31日現在、建設中の施設を持つAES子会社の合計は約283数百万の約束をしたが、使用されていない信用計画は、建設と他の関連費用を支援するために使用されることができる。これらの建設中の施設は含まれていません。AESの子会社は約$があります1.410億ドルの様々な未使用の約束された信用限度額は、その運営資金、債務超過準備金、および他の業務需要をサポートする。これらのクレジット限度額は、借金、信用状、またはこれらの用途の組み合わせに使用することができる
| | |
161|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
重大な取引 — 2022年12月31日までの年度内に、会社の子会社で以下のような重大な債務取引が発生した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
子会社 | 取引期間 | | 発行する. | | 金を返す | | 債務返済損失 |
オーシャン·アンデス山脈(1) | Q1, Q2, Q3, Q4 | | $ | 999 | | | $ | (217) | | | $ | — | |
ブラジル航空工業会社 | Q1, Q2, Q4 | | 779 | | | (201) | | | — | |
AESクリーンエネルギー(2) | Q2, Q3, Q4 | | 1,153 | | | (815) | | | (12) | |
インディアナ州オハイオ州 | Q2, Q4 | | 550 | | | (200) | | | — | |
イギリス.イギリス | Q1 | | 710 | | | (350) | | | — | |
オランダ/パナマ | Q1 | | 500 | | | — | | | — | |
ルバドル | Q2 | | 348 | | | (345) | | | — | |
オハイオ州愛思強会社 | Q2 | | 140 | | | — | | | — | |
ドミンニガ再生可能エネルギー | Q3 | | 120 | | | — | | | — | |
ブルガリア | Q4 | | 159 | | | — | | | — | |
_____________________________
(1)発行と返済はアンデス社とコロンビア会社に関するものだ。
(2)発行と返済にはAES Clean Energy DevelopmentとAES Renewable Holdingsエンティティが関係しています
AESクリーンエネルギー-2022年12月AES Renewable Holdings OpCo 1 LLCは#ドルの定期融資を実行しました632100万ドルは2027年に満期になる。得られたお金は未返済元金#ドルを前払いするために使用される692その6つの信用計画のうち、100万ドルがある。この取引の結果、同社は債務弁済損失#ドルを確認した12百万ドルです
オランダとパナマは2022年3月、オランダに本部を置くAES Hispanola Hola Holdings BVは共同借り手としてケルンとドル協定を結んだ5002023年に満期になった百万橋ローン。その会社は$を割り当てた450百万ドルとドル50合意収益の100万ドルはAES Hispanola Holdings BVとColonにそれぞれ割り当てられた。
イギリスでは2022年1月6日、イギリスに本社を置く水星チリホールディングス有限責任会社(“水星チリ”)がドルに署名した350橋を渡るローンは100万ドルで、得られた資金と追加出資#ドルを使用した1962,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,権益より多くの情報を知る)。2022年1月24日チリ水星社はドルを発行しました360百万ドルの元金合計6.5%優先保証手形は2027年に満期になり、発行によって全額前払いされます350百万の橋を渡ってローンを借りる。
法的責任を持って手配します2022年12月、AES Clean Energy Development、AES Renewable Holdings、株式方法投資会社sPower(総称して発行者と呼ぶ)は、不定期に長期手形を発行し、発行者が所有する運営中の風力、太陽エネルギー、貯蔵プロジェクトの融資または再融資を行うことで合意した。二零二年十二月十三日、発行人は債券購入契約を締結し、最大$を発行した647百万ドル6.552047年に満期された優先債券の割合。債券は二零二二年十二月十四日に香港ドルで売っています647百万ドルです。1社あたりの発行は1人当たり“共同発行者”とされ、融資項目のすべての義務について連帯責任を負い合う。発行の結果,AES Clean Energy Developmentは#ドルの負債を記録した37100万は、発行された債券でのシェアに相当する。AES Clean Energy DevelopmentとAES Renewable Holdingsによる手形の帳簿総額は2022年12月31日まで$37百万ドルは無請求権債務添付の総合貸借対照表にあります。
2021年、AES Clean Energy Development、AES Renewable Holdings、sPower(総称して借り手と呼ぶ)は2つの信用協定に署名し、総承諾額は$となった1.210億ドル、期日は2024年12月と2025年9月。借り手は循環信用手配を改訂し、引受総額を#ドル増加させた1.3億ドル、新しい合意での総約束を#億ドルに2.5十億ドルです。修正案によると、期日に変化はない。1人当たりの借金は“共同借り手”とみなされ、融資項目の下のすべての債務について他の共同借り手と連帯責任を負う。使用された約束の改正と増加のため、AES Clean Energy DevelopmentとAES Renewable Holdingsは合計#ドルの負債増加を記録した9642022年、循環信用手配の下で使用された引受総額は、2022年12月31日まで1.310億ドルというのは無請求権債務添付の総合貸借対照表にあります。2022年12月31日現在、共同借主の循環信用手配の下で使用された引受総額は#ドルである1.8十億ドルです。
請求権債務契約、制限、違約なし-会社が債務を請求していない条項には、特定の金融および非金融契約が含まれています。これらの契約は付属活動に限られており、異なる
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162|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
子会社にいます。これらの条約は、特定の備蓄と財務比率、最低運営資金レベル、および追加債務の発生に対する制限を含むことができるが、これらに限定されない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの約424百万ドルとドル370請求権のない債務協定のある契約により、それぞれ100万ドルの限定現金を維持した。これらの金額のうち、#ドル285百万ドルとドル175100万人の人が制限現金そして$139百万ドルとドル195100万人の人が債務超過準備金その他預金添付の総合貸借対照表にあります。
貸手や政府の様々な規定は、当社のある子会社がその純資産を親会社に移転する能力を制限している。子会社のこのような制限された純資産は約#ドルだ1.22022年12月31日。
次の表は、会社の2022年12月31日までの子会社の無請求権債務違約状況(単位:百万)をまとめた。これらの金額は、違約のため、追加権債務のない現在の部分に含まれている
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| 主な性質 違約率 | | 2022年12月31日 |
子会社 | 債務違約 | | 純資産 |
プエルトリコ国家航空会社 | 聖約 | | $ | 143 | | | $ | (178) | |
イルミナ(プエルトリコ) | 聖約 | | 27 | | | 27 | |
エスジョーダンソーラー社は | 聖約 | | 7 | | | 10 | |
合計する | | | $ | 177 | | |
上記のデフォルト設定は、支払いデフォルト設定ではありません。プエルトリコでは、子会社無追索権債務違約は、引受人が破産したため、無請求権債務文書に記載されているチェーノやその他の要求を遵守できなかった。
AES Corporationの請求権債務協定は、追加権債務違約の1つまたは組の子会社が提供する場合、交差違約条項を含む20最近完了した4つの会計四半期において、親会社が企業から得た現金分配総額の%以上。2022年12月31日現在、当社は親会社の賠償権債務項目の下でクロス契約違反を引き起こす可能性があるか、またはトリガする可能性はない。もし親会社がその循環信用手配の財務契約を守らなければ、制限的な支払いは当時の現行金利で定期的に四半期株主配当を派遣することに限られる。支払い違約と破産違約はいかなる制限支払いの可能性も排除される。
追索権債務— 次の表は、示した期間中の同社の請求権債務の帳簿金額と条項(百万単位)をまとめたものである
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| 金利.金利 | | 最終成熟度 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
高度変動金利定期ローン | SOFR+1.125% | | 2024 | | 200 | | | — | |
高級無担保手形 | 3.30% | | 2025 | | 900 | | | 900 | |
循環信用手配の引き出しについて | SOFR+1.75% | | 2027 | | 325 | | | 365 | |
高級無担保手形 | 1.375% | | 2026 | | 800 | | | 800 | |
高級無担保手形 | 3.95% | | 2030 | | 700 | | | 700 | |
高級無担保手形 | 2.45% | | 2031 | | 1,000 | | | 1,000 | |
他にも(1) | CDI+7.00% | | 2022 | | — | | | 25 | |
未償却保険料と債務発行(コスト),純額 | | | | | (31) | | | (36) | |
小計 | | | | | $ | 3,894 | | | $ | 3,754 | |
マイナス:当面の満期日 | | | | | — | | | (25) | |
非流動満期日 | | | | | $ | 3,894 | | | $ | 3,729 | |
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(1)AES Holdings Brasil Ltd.のプロジェクト級有限請求権債務を代表する。
次の表は、私たちの請求権債務の下で今後5年以降に満期になる元本金額(百万単位)をまとめています
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163|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
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十二月三十一日 | 満期元金純額 |
2023 | $ | — | |
2024 | 200 | |
2025 | 900 | |
2026 | 800 | |
2027 | 325 | |
その後… | 1,700 | |
未償却保険料と債務発行(コスト),純額 | (31) | |
追徴権債務総額 | $ | 3,894 | |
2022年9月、AESはその循環信用計画の修正案を実行した。新しい合意での総承諾額は$である1.510億ドル2027年8月に満期になりますこの改正前に、信用協定の総承諾額は#ドルだった1.2510億ドル、期日は2026年9月。AESは2022年12月31日まで、その循環信用手配の下で未返済の引き出し1ドルを持っている325百万ドルです。
AES Corporationは2022年9月に定期融資協定に調印し、この協定によると、AESは元金総額#ドルまでの定期融資を得ることができる200100万ドルで、すべての定期ローンは2024年9月30日に満期になることはない。2022年9月30日,AES社が$を借入した200百万ドル、期日は2024年9月30日です。
2021年7月、AESは最高両替できるドルを提案しました800新しく登録された百万人1.3752026年満期の高級債券の割合、最高$800未登録の100万人が1.3752026年満期の優先債券の割合以下1新たに登録された10億ドルは2.452031年満期の高級債券の割合、最高$110億人の既存未登録ユーザー2.452031年満期の優先債券の割合。新紙幣の条項はすべて実質的に旧紙幣の条項と同じであり、ただ新紙幣は改正された1933年の証券法に基づいて登録されている。2021年8月、$798百万ドルとドル997要約によると、2026年と2031年の債券ではそれぞれ100万ドルが交換される。すべての投資家が交換に参加しているわけではないが、未返済債務に変化はない。
請求権のある債務契約と担保−2025年および2030年に満了した優先手形の循環信用配置および契約下の当社の義務は、現在、2つの投資レベルの格付けが得られ、手配および手形の条項に基づいて証券が解放されたため、保証されていない。もし当社の信用格付けがホイホマレ投資家サービス会社、スタンダードプール格付けサービス会社、またはムーディーズ投資家サービス会社のうち少なくとも2社が2020年5月15日の循環信用手配と契約(BBB-またはムーディーズ投資家サービス会社Baa 3の場合)によって決定された“投資レベル”以下に低下した場合、循環信用手配項の下の債務と2025年と2030年の期限を管理する優先手形の契約は、いくつかの例外的な場合を除いて、(I)当社またはある子会社が直接所有するすべての国内子会社の株式と持分とする65当社及び複数の付属会社が直接所有する複数の外国附属会社の株式の%及び(Ii)複数の会社間売掛金、複数会社間手形及び複数会社間税項分担協定。
循環信用手配には、会社が特定の活動に従事する能力に対する慣例的な契約および制限が含まれているが、留置権の制限、合併および買収および資産処分の制限、および他の財務報告要件を含むが、これらに限定されない。
循環信用手配にはまた1つの財務契約が含まれており、四半期ごとに評価し、会社に請求権債務と調整後の運営キャッシュフローの最高比率を維持することを要求する5.75タイムズです。
会社優先手形の条項には、会社に留置権を生じたり、売却や借り戻し取引を行う能力の制限を含むいくつかの慣例的な契約が含まれている。
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164|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
12. 約束する
同社は建設プロジェクト、メンテナンスとサービス、送電、運営サービスおよび電力と燃料調達について長期契約を締結している。一般的に、これらの契約の数量や価格は可変であり、限られた場合にのみ終了することができる次の表は,2022年12月31日まで,2023年から2027年までのこれらの契約による運営継続の将来最低約束と,2022年12月31日,2021年,2020年12月31日までのこれらの契約における実際の調達量(単位:百万)を示している
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12月31日までの年間実質購入量は、 | 電気購入契約 | | 燃料調達契約 | | その他購買契約 |
2020 | $ | 756 | | | $ | 1,573 | | | $ | 1,506 | |
2021 | 709 | | | 2,070 | | | 1,261 | |
2022 | 1,156 | | | 3,375 | | | 3,602 | |
12月31日までの年度の将来引受金 | | | | | |
2023 | $ | 1,190 | | | $ | 3,702 | | | $ | 4,642 | |
2024 | 873 | | | 2,624 | | | 477 | |
2025 | 639 | | | 1,706 | | | 303 | |
2026 | 588 | | | 1,099 | | | 215 | |
2027 | 586 | | | 1,117 | | | 189 | |
その後… | 5,924 | | | 3,134 | | | 1,515 | |
合計する | $ | 9,800 | | | $ | 13,382 | | | $ | 7,341 | |
13. 事件があったり
手紙と信用状 — いくつかのプロジェクトの融資、買収及び処分、電気購入及びその他の合意について、親会社はすでに有限責任と承諾を明確に負担し、その大部分は未来の事件の発生時に発効或いは終了するだけである。正常な業務過程において、親会社は各種の協定を締結し、主に保証と信用状であり、AES業務を代表して第三者に財務或いは履行保証を提供する。これらの協定を締結することは、主に、企業が他の態様で独立した方法で達成された信用を支援または向上させ、それにより、その予期される業務目的を達成するために十分な信用を得ることを促進するためである。大部分または債務は、企業またはその業務予想が正常な業務過程で履行される将来の業績承諾と関係がある。これらの保証の期日はそれぞれ違う1年以下は16年以下です.
下表は親会社が2022年12月31日までのまたは契約義務があることをまとめています。次の表に示す金額は,親会社の現在の未割引担保リスク,および最大未割引潜在リスクの範囲を表している。最大リスクは,担保中の追徴権や担保条項によって回収できる金額(あれば)を差し引かない
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契約債務があります | | 金額(百万単位) | | 協議数 | | 各合意の最大暴露範囲(百万単位) |
保証と約束 | | $ | 2,406 | | | 81 | | 1 — 400 |
無担保信用手配項目の信用状 | | 128 | | | 39 | | 1 — 36 |
二国間協定の下の信用状 | | 123 | | | 2 | | $59 — 64 |
循環信用手配項目の下の信用状 | | 34 | | | 16 | | 1 — 15 |
担保債券 | | 2 | | | 2 | | 1 — 1 |
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合計する | | $ | 2,693 | | | 140 | | |
2022年12月31日までに、当社が支払う信用状費用は1%から3未払い信用状金額の年利率は%です。
環境.環境·会社は、場所の回復および修復を含む、環境法の遵守に関する義務を定期的に審査する。会社は2022年12月31日と2021年12月31日までの間、負債が#ドルであることを確認した10百万ドルとドル4予想される環境修復費用はそれぞれ100万ドルである。環境評価および救済活動に関連する不確実性のため、将来のコンプライアンスまたは修復コストは、現在の計算すべき金額よりも高いか、または下回る可能性がある。また、何の責任も確認されていない場合、会社は救済費用や支出を要求される可能性があり、金額は重大である可能性があるが、2022年12月31日までは見積もることができない。全体的に言えば、同社は環境問題に関する潜在的損失範囲を最大で#ドルに達すると推定している12百万ドルです。合理的で実行可能だと思う金額には上記で議論された課税額は含まれていない
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165|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
訴訟を起こす— 当社は通常の業務過程でいくつかのクレーム、訴訟、法律手続きに関連しています。債務が発生し、損失金額が合理的に見積もられる可能性が高い場合、当社は訴訟とクレームを計上しなければならない。会社はすべてのクレームの総負債が約#ドルであることを確認した22百万ドルとドル23それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。これらの金額は総合貸借対照表に以下のように列報されている負債その他の負債を計上しなければならないそして他の非流動負債それは.これらの負債の大部分は国際法ドメインの管理事項と商業紛争に関連している。私たちはこれらの負債がすべての既存と未来の債権を支払うのに十分であることを保証することができず、これらの債権が発生した時にこれらの債権を支払うのに十分な流動資金を持っている保証はない。
計上すべき負債が確認されていない場合、合理的な可能性は、ある事項が会社に不利な決定を下す可能性があり、損害賠償や支出の支払いを会社に要求する可能性があり、金額は重大である可能性があるが、2022年12月31日までは推定できない。重大或いは発生する可能性のある損失は主に引受業者、サプライヤーとEPC請負業者との紛争;違約の疑い;法律と法規違反の疑い;所得税と非所得税と税務機関に関連する事項;及び監督事項を含む。全体的に、当社は、これらの合理的に可能な重大または懸念事項に関連する潜在的損失範囲を#ドルの間に推定する51百万ドルとドル88百万ドルです。上述したように、合理的で実行可能とされる額は計算すべき額を含まない。これらの重大またはある事項は、所得税に関連する事項またはある事項を含まず、これらの事項は、私たちの不確定な税務状況の一部と考えられる。付記23-を参照所得税テーブル10-Kは、より多くの情報を取得する。
ティエッグスが集まった ANEELは2020年12月、2013年から2018年までの間にGSF機構が正しく適用されなかったために水力発電所から徴収された非水文リスクの補償条項と条件を規定する条例を発表した。規定によると、ティエトは特許権延長期の形で補償を受け、最初に決定された特許期間は2.7この費用は協定締結日から新しい許可期間が終わるまで償却されるだろう。2020年12月31日現在、特許権延期から得られた補償推定公正価値は#ドルである184CCEEによる初期時間価値当量計算は100万ドルです規制されていない 販売コスト2020年12月31日までの年度総合経営報告書について。2021年3月、CCEEの公正価値は最終的に#ドルと計算された190百万ドルで会社は別の逆転を確認しました規制されていない 販売コスト共$6百万ドルです。2021年8月、ブラジル国家電力会社は、ブラジル国家電力会社に最初に付与された水力発電所の特許権を2029年から2032年に延長する2.919/2021号決議を発表した。2022年4月14日、改正された条項が最終的に決定され、ANEELとAESで合意された。
14.レンタル証書
借受人--使用権資産は本質的に長期的です次の表は、表示期間中に連結貸借対照表で確認されたリース資産および負債残高に関する金額(百万単位)をまとめたものである
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| | 連結貸借対照表分類 | | 2022年12月31日 | | | 2021年12月31日 |
資産 | | | | | | | |
使用権資産--融資リース | | 発電、配電資産その他 | | $ | 160 | | | | $ | 125 | |
使用権資産--経営リース | | 他の非流動資産 | | 356 | | | | 278 | |
使用権資産総額 | | | | $ | 516 | | | | $ | 403 | |
負債.負債 | | | | | | | |
融資リース負債(流動) | | 無請求権債務(流動負債) | | $ | 6 | | | | $ | 6 | |
融資リース負債(非流動) | | 無請求権債務(非流動負債) | | 169 | | | | 128 | |
融資リース負債総額 | | | | 175 | | | | 134 | |
賃貸負債を経営する | | 負債その他の負債を計上しなければならない | | 26 | | | | 20 | |
賃貸負債(非流動)を経営する | | 他の非流動負債 | | 374 | | | | 294 | |
リース負債総額を経営する | | | | 400 | | | | 314 | |
リース総負債 | | | | $ | 575 | | | | $ | 448 | |
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166|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
次の表は、示した期間までのリースに関する補足貸借対照表情報をまとめたものである
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レンタル期間と割引率 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
加重平均残余賃貸期間-融資リース | 33年.年 | | 32年.年 |
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | 25年.年 | | 23年.年 |
加重平均割引率-融資リース | 4.59 | % | | 4.65 | % |
加重平均割引率-レンタル経営 | 6.22 | % | | 6.70 | % |
次の表は#年に確認されたレンタル費用の構成要素をまとめています販売コスト示された期間の連結業務報告書(単位:百万)について:
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| 12月31日までの12ヶ月間 | | |
リースコストの構成 | 2022 | | 2021 | | |
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リースコストを経営する | $ | 46 | | | $ | 36 | | | |
融資リースコスト: | | | | | |
使用権資産の償却 | 8 | | | 4 | | | |
賃貸負債利息 | 8 | | | 4 | | | |
短期賃貸コスト | 28 | | | 21 | | | |
可変リースコスト | 1 | | | 1 | | | |
| | | | | |
総賃貸コスト | $ | 91 | | | $ | 66 | | | |
賃貸負債を計上して計量したリース経営の経営現金流出は#ドルである54百万ドルとドル392022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月はそれぞれ100万ドル、融資リースの営業現金流出は#ドル22百万ドルとドル22022年と2021年12月31日までの12ヶ月間はそれぞれ百万元。新しい経営リース負債と交換するための使用権資産は#ドルです142022年12月31日までの12ヶ月間で
次の表は、2023年12月31日から2027年までの間の経営リースと融資リース項目で継続業務を継続した将来の賃貸支払い、および2023年から2027年以降の賃貸支払純額の現在値(単位:百万)を示している
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| 賃貸負債満期日 |
| 融資リース | | 賃貸借契約を経営する |
2023 | $ | 10 | | | $ | 36 | |
2024 | 9 | | | 35 | |
2025 | 9 | | | 33 | |
2026 | 9 | | | 32 | |
2027 | 9 | | | 30 | |
その後… | 310 | | | 650 | |
合計する | 356 | | | 816 | |
差し引く:推定利息 | (181) | | | (416) | |
賃貸支払いの現在価値 | $ | 175 | | | $ | 400 | |
貸出し人·同社は、顧客に容量を提供する条項が含まれているいくつかの発電契約を運営リースしており、顧客が必要なときにエネルギーを供給する準備をいつでも準備する義務である。能力支払いは一般的にレンタル要素とされているが、それらは施設利用可能な生産量の大部分をカバーしているからだ。レンタルと非レンタル要素との間の契約支払い分配はレンタル開始時に行われる。このような契約のリース支払いはレンタル期間内に直線原則でレンタル収入であることが確認され、可変リース支払いは稼ぎ時に確認される
下記表に当社のレンタル者としての経営賃貸の賃貸収入を示し、確認しました収入.収入示された期間の連結業務報告書(単位:百万)について:
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| | | 12月31日までの12ヶ月間 |
賃貸収入 | | | | | 2022 | | 2021 |
リース総収入 | | | | | $ | 527 | | | $ | 595 | |
減算:可変レンタル収入 | | | | | (49) | | | (75) | |
固定賃貸収入総額 | | | | | $ | 478 | | | $ | 520 | |
| | |
167|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
次の表にレンタル経営の基本総資産と減価償却累計額を記載します不動産·工場および設備示されている期間の総合貸借対照表(百万単位)
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賃貸資産 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
総資産 | | $ | 1,319 | | | $ | 2,423 | |
減価償却累計 | | (139) | | | (765) | |
純資産 | | $ | 1,180 | | | $ | 1,658 | |
賃貸借契約の延長または終了の選択は、支払いの滞納、破産、またはエネルギー交付における義務の履行のような契約における慣用的な早期終了条項に基づく。当社では2022年12月31日現在、事前に終了することは確認されていません。いくつかのレンタルは、レンタル支払いの使用に基づいて、または指数(例えば、米国消費者価格指数)に基づく調整に基づいて、可変レンタル支払いを提供することができる
次の表は、2022年12月31日までの2023年から2027年以降の将来の賃貸収入(百万単位)を示しています
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| 未来の現金領収書 |
| 販売型レンタル | | 賃貸借契約を経営する |
2023 | $ | 25 | | | $ | 387 | |
2024 | 25 | | | 387 | |
2025 | 25 | | | 388 | |
2026 | 25 | | | 279 | |
2027 | 25 | | | 203 | |
その後… | 367 | | | 545 | |
合計する | 492 | | | $ | 2,189 | |
差し引く:推定利息 | (264) | | | |
賃貸収入総額の現在価値 | $ | 228 | | | |
バッテリー貯蔵レンタル手配−同社が建設および運営するプロジェクトは、1つの独立したバッテリエネルギー貯蔵システム(“BESS”)施設のみと、BESSを太陽エネルギーシステムとペアリングするプロジェクトのみを含む。このようなプロジェクトはいつ電力網にエネルギーを提供するかについてもっと大きな柔軟性を可能にする。同社は施設の全産出のためにPPAを締結し,顧客がBESSをいつ充放電できるかを特定できるようにする。これらの構成は、ASC 842下のレンタル要素および非レンタル要素を含み、Bessコンポーネントは、一般に販売タイプのレンタルを構成する。会社は浮動支払いで販売型レンタルのレンタル収入を#ドルと確認した2百万ドルとドル3百万ドルと利息収入$23百万ドルとドル152022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年第2四半期に会社は全額手当#ドルを確認しました20AES Gilbert販売型で100万ポンドをレンタルします。付記21-を参照他の収入と支出より多くの情報を得るために
2022年1月1日までに、ある契約でのレンタル支払いは可変的な性質に基づいているため、当社は販売型レンタル開始時に#ドルの損失を記録しました132021年12月31日までの1年間でこれらの金額は以下の位置で確認しますその他の費用簡明総合業務報告書にあります。付記21-を参照他の収入と支出より多くの情報を得るために。2022年1月1日から、当社はASU 2021-05を採用し、レンタル人はあるレンタルを分類と会計処理を行い、主に可変レンタル支払いを経営賃貸としている。その会社は予想に基づいてこの基準を採用した。注1-を参照主な会計政策の概要と概要より多くの情報を得るために。
15. 福祉計画
固定払込計画 — 会社のスポンサー四つ確定拠出計画(“DC計画”)2点計画はアメリカの非労働組合員をカバーしています1つは親会社や米国の公共事業SBUの従業員や1つはオハイオ州のAES従業員に提供します。残りの2つの計画には、インディアナ州愛思強の労働組合と非労働組合員、オハイオ州愛思強の労働組合員が含まれている。DC計画は国税法第401条の規定を満たしている。会社の多くのアメリカ人従業員は適切な計画に参加する資格があるが、集団交渉協定に含まれる従業員は除外され、この合意が当該従業員が計画下の合格従業員とみなされることが明確に規定されていない。DC計画内で、会社は他の非一致供給を提供するほか、マッチング供給を提供する。参加者たちは完全に彼ら自身の貢献に属している。会社の支払いは異なる時間帯で支払うことができて、範囲はすぐから5年それは.2022年,2021年,2020年12月31日までに終了した年度では,固定払込計画の費用は約#ドルである31百万、$26百万ドルとドル21それぞれ100万ドルです
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168|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
固定福祉計画 — 当社のいくつかの付属会社の固定収益退職金計画は、それぞれの従業員(“DB計画”)をカバーしている。年金福祉は、貸記に計上されたサービス年限、参加者の年齢、および平均収入に基づいている。2022年12月31日までに28の有効データベース計画では5人アメリカの子会社、残りの計画は海外の子会社.
以下の表では、当社が述べた時期までの国内と海外の資金状況を照合した(百万単位)
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| | 2022 | | 2021 |
| | アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 |
福祉債務の変化が予想される: | | | | | | | | |
1月1日からの福祉義務 | | $ | 1,225 | | | $ | 173 | | | $ | 1,331 | | | $ | 218 | |
サービスコスト | | 14 | | | 4 | | | 14 | | | 6 | |
利子コスト | | 28 | | | 17 | | | 24 | | | 15 | |
| | | | | | | | |
図は改訂される | | — | | | — | | | 8 | | | — | |
削減を計画する | | — | | | — | | | — | | | (23) | |
居留地を計画する | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
支払われた福祉 | | (65) | | | (13) | | | (101) | | | (10) | |
| | | | | | | | |
資産剥離 | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
損失を精算する | | (288) | | | (11) | | | (51) | | | (16) | |
外貨為替レート変動の影響 | | — | | | 8 | | | — | | | (16) | |
12月31日までの福祉義務 | | $ | 914 | | | $ | 177 | | | $ | 1,225 | | | $ | 173 | |
計画資産変動: | | | | | | | | |
1月1日現在の計画資産公正価値 | | $ | 1,218 | | | $ | 106 | | | $ | 1,249 | | | $ | 112 | |
計画資産の実際収益率 | | (250) | | | 7 | | | 60 | | | 9 | |
雇い主が金を供給する | | 8 | | | 5 | | | 10 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
居留地を計画する | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
支払われた福祉 | | (65) | | | (13) | | | (101) | | | (10) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外貨為替レート変動の影響 | | — | | | 9 | | | — | | | (8) | |
12月31日までの計画資産公正価値 | | $ | 911 | | | $ | 114 | | | $ | 1,218 | | | $ | 106 | |
資金状況が入金された | | | | | | | | |
12月31日までの資金状況 | | $ | (3) | | | $ | (63) | | | $ | (7) | | | $ | (67) | |
表は、示した期間中、総合貸借対照表で確認された国内·海外データベース計画の出資状況に関する金額(百万計)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 |
総合貸借対照表で確認された金額 | | アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 |
非流動資産 | | $ | 34 | | | $ | 7 | | | $ | 49 | | | $ | 7 | |
福祉負債を計算すべきです | | — | | | (8) | | | — | | | (7) | |
福祉負債を計算しなければなりません | | (37) | | | (62) | | | (56) | | | (67) | |
年末の純額確認 | | $ | (3) | | | $ | (63) | | | $ | (7) | | | $ | (67) | |
下表は、上記までの間に同社の米国と海外での累積福祉義務(単位:百万)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | 2022 | | 2021 | |
| アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 | |
利益義務を累積する | $ | 900 | | | $ | 170 | | | $ | 1,199 | | | $ | 165 | | |
累積福祉義務が計画資産を超える年金計画の情報: | | | | | | | | |
福祉義務を見込む | $ | 340 | | | $ | 169 | | | $ | 458 | | | $ | 165 | | |
利益義務を累積する | 333 | | | 163 | | | 442 | | | 159 | | |
計画資産の公正価値 | 304 | | | 98 | | | 402 | | | 91 | | |
福祉義務が計画資産を超えると予想される年金計画の情報: | | | | | | | | |
福祉義務を見込む | $ | 340 | | | $ | 169 | | | $ | 458 | | | $ | 165 | | |
計画資産の公正価値 | 304 | | | 98 | | | 402 | | | 91 | | |
| | |
169|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
以下の表は、これまでに国内·海外の福祉債務と定期福祉純コストを計算する際に用いられる重大な加重平均仮定をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 | |
| | アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 | |
福祉義務: | 割引率 | 5.41 | % | | 13.23 | % | | 2.82 | % | | 10.45 | % | |
| 補償増値率 | 2.75 | % | | 11.06 | % | | 2.75 | % | | 7.76 | % | |
定期収益コスト: | 割引率 | 2.82 | % | | 10.45 | % | (1) | 2.45 | % | | 7.53 | % | (1) |
| 長期計画資産収益率を期待する | 4.50 | % | | 6.36 | % | | 4.91 | % | | 8.02 | % | |
| 補償増値率 | 2.75 | % | | 7.76 | % | | 2.75 | % | | 5.69 | % | |
_____________________________
(1)将来の定期的な福祉コストを計算するためのインフレ係数が含まれているが,福祉義務の計算には用いられない.
当社は、目標資産配置パーセンテージ、歴史収益、期待未来収益を含む様々な要因に基づいて、計画資産の推定長期収益を決定する。
年金義務、費用、そして負債の測定は様々な仮定にかかっている。これらの仮定には、賃上げや人口状況など、将来起こる可能性のある事件を考慮しながら、すべての計画参加者の予想される将来の年金支給の現在値の推定が含まれている。このような仮定は未来の寄付金の額と時間に影響を及ぼすかもしれない。
所要推定数を作成する際に用いる仮定には,割引率,賃金増加,退職比率,インフレ,計画資産の期待収益率,死亡率が重要な要因がある。会社が想定しているのとは異なる実際の結果の影響は将来的に累積·償却されるため,同社の今後の期間の確認費用に影響を与えることが多い。未確認収益または損失は“回廊法”を用いて償却し、即ち期待収益債務或いは資産市場関連価値(例えば適用)の10%以上を超える純収益或いは損失を償却する。
割引率と計画資産長期収益率仮定の増減に対する会社年金資金状況の感度を以下に示す。これらの敏感性は非対称であり、2022年末の基本条件に特定される可能性があることに注意されたい。それらは加算されていない可能性もあるので、複数の要因を同時に変化させる影響は、表示された単一の感度を組み合わせて計算することはできない。2022年12月31日までの資金状況は、その日までの仮定の影響を受ける。2022年の年金支出は2021年12月31日の仮定の影響を受けるこれらの仮定が年金支出に1ポイント変動する影響を以下の表に示す(単位:百万)
| | | | | | | | |
割引率が1%上がる | | $ | (1) | |
割引率が1%下がる | | 4 | |
計画資産の長期収益率は1%向上 | | (13) | |
計画資産長期収益率は1%減少 | | 13 | |
表に示す年の国内と海外の定期利益純コストの構成部分(単位:百万)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
純定期収益コストの構成: | | アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 |
サービスコスト | | $ | 14 | | | $ | 4 | | | $ | 14 | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | $ | 6 | |
利子コスト | | 28 | | | 17 | | | 24 | | | 15 | | | 35 | | | 14 | |
計画資産の期待リターン | | (53) | | | (7) | | | (59) | | | (8) | | | (58) | | | (7) | |
以前のサービス費用を償却する | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 5 | | | — | |
純損失償却 | | 8 | | | 1 | | | 15 | | | 3 | | | 14 | | | 2 | |
確認された欠陥損失 | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
年金総コスト | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | 8 | | | $ | 15 | |
次の表は、2022年12月31日までに合併貸借対照表に反映されている定期収益純コストの構成要素として確認されていないAOCLをまとめ、非持株権益に帰属可能なAOCL(百万単位)を含む
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | その他の総合収益を累計する | | |
| アメリカです。 | | 外国.外国 | | | | |
前期サービスコスト | $ | (3) | | | $ | 3 | | | | | |
未確認精算純損失 | (20) | | | (27) | | | | | |
合計する | $ | (23) | | | $ | (24) | | | | | |
| | |
170|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
次の表は、国内と海外を含む、前記期間中の会社の2022年までの目標構成と年金計画資産構成をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 12月31日までの計画資産の割合は |
| 目標分配 | | 2022 | | 2021 |
資産種別 | アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 |
株式証券 | 22% | | 12% | | 22.17 | % | | 3.53 | % | | 31.26 | % | | 14.76 | % |
債務証券 | 78% | | 82% | | 77.28 | % | | 92.14 | % | | 68.37 | % | | 82.40 | % |
不動産.不動産 | —% | | 2% | | — | % | | 1.09 | % | | — | % | | 1.11 | % |
他にも | —% | | 4% | | 0.55 | % | | 3.24 | % | | 0.37 | % | | 1.73 | % |
年金総資産 | | | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
米国開発銀行は、以下の長期投資目標の実現を求めている
•十分な収入と流動資金を維持して退職金と他の一括払いを支払う
•年間インフレ率を超える長期収益率
•仮定精算率を満たすか、または超える費用に関する控除後の長期収益率;
•費用を差し引いた長期競争力のある投資収益率は、各種基準金利に等しいか、またはそれを超える。
資産配置を定期的に審査し,適切な資産配置を決定し,ポートフォリオの多様化によるリスク管理を図り,上記の目標,および現在の資金レベル,キャッシュフロー状況および経済·業界動向を考慮した。会社が示した時期までの米国DB計画資産(単位:百万)を投資種別と公正価値システム内のレベルでまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
アメリカの計画 | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
株式証券:(1) | $ | — | | | $ | 202 | | | $ | — | | | $ | 202 | | | $ | — | | | $ | 381 | | | $ | — | | | $ | 381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
債務証券: (1) | — | | | 704 | | | — | | | 704 | | | — | | | 833 | | | — | | | 833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
計画総資産 | $ | 5 | | | $ | 906 | | | $ | — | | | $ | 911 | | | $ | 4 | | | $ | 1,214 | | | $ | — | | | $ | 1,218 | |
_____________________________
(1)米国の計画に対しては、株式証券及び債務証券種別下の残高は通常集合信託による投資を表し、その基礎投資は株式及び債務証券である。
海外DB計画の投資戦略は、投資リターンを最大化しながらリスクを最小限に抑えることを求めている。仮想的な資産配置は株式への開放が小さく,市場状況や短期予測と密接にマッチする.以下の表は、示された期間までの会社海外DB計画資産(百万単位)を投資種別と公正価値システム内のレベルでまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
海外計画 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
株式証券: | 共同基金 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| 私募株式 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
債務証券: | 共同基金 (1) | 35 | | | 70 | | | — | | | 105 | | | 18 | | | 69 | | | — | | | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
不動産: | 不動産.不動産 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
その他: | その他の資産 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | |
| 計画総資産 | $ | 36 | | | $ | 75 | | | $ | 3 | | | $ | 114 | | | $ | 34 | | | $ | 69 | | | $ | 3 | | | $ | 106 | |
_____________________________
(1)債務証券に分類される共同基金は債務証券を主な基礎投資とする共同基金からなる.
次の表は、国内と海外(単位:百万)を含む米国と海外の予想雇用主支払いと将来の福祉支払いの推定キャッシュフローをまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです。 | | 外国.外国 |
2023年の予想雇用主の資金提供 | | $ | 8 | | | $ | 10 | |
前期までの予想福祉支出: | | | | |
2023 | | 68 | | | 18 | |
2024 | | 69 | | | 16 | |
2025 | | 69 | | | 17 | |
2026 | | 69 | | | 19 | |
2027 | | 69 | | | 21 | |
2028 - 2032 | | 342 | | | 125 | |
| | |
171|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
16. 付属会社の償還可能株
次の表は子会社の償還可能株式変動の入金(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
期初残高 | $ | 1,257 | | | $ | 872 | |
純損失 | (87) | | | (6) | |
その他総合収益 | 40 | | | 19 | |
償還価値の調整 | — | | | 4 | |
付属会社への償還可能株式保有者への分配 | (64) | | | — | |
子会社の償還可能株を買収·再分類する | (60) | | | (211) | |
付属会社は株式保有者の供出を償還することができる | 67 | | | 579 | |
子会社の償還可能株を売却する | 168 | | | — | |
期末残高 | $ | 1,321 | | | $ | 1,257 | |
以下の表は、会社が示した期間までの子会社の償還可能株式残高(百万単位)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 |
IPALCO普通株 | | $ | 782 | | | $ | 700 | |
AESクリーンエネルギー開発普通株 | | 436 | | | 497 | |
AESクリーンエネルギー開発税収持分パートナーシップ | | 86 | | | — | |
Potengi普通株と優先株 | | 17 | | | — | |
AESインディアナ州優先株 | | — | | | 60 | |
| | | | |
| | | | |
子会社の償還可能株総額 | | $ | 1,321 | | | $ | 1,257 | |
インディアナ州オハイオ州-AESインディアナ州に$602021年12月31日までに累計優先株百万株を発行しており、これは5人優先株シリーズ。優先株の償還は発行者の制御範囲内ではないと考えられ、優先株は一時株式とみなされる。2022年12月、AES Indianaは発行されたすべての優先株を償還して、価格はドルです60百万ドルです。再発行を意図しなかったため,優先株は償還時に解約した.AESインディアナ州はアメリカと公共事業会社SBUで一部報告することができます。
AESクリーンエネルギー開発税収持分パートナーシップAES Clean Energy Development下の太陽エネルギープロジェクトの多くは、税金属性を含む税収持分構造によって融資され、このような構造では、税金属性を含む施設の経済属性の一部を取得し、これらの属性はプロジェクトのライフサイクルにおいて異なるであろう。場合によっては、これらの合意は、現在有効にされていないにもかかわらず、税務持分投資家が将来的に脱退することを可能にするいくつかの共同企業権利を含む。したがって、少数の株式は一時的な権利とみなされる。
2022年、AESクリーンエネルギー開発会社は複数の取引を通じて、複数のプロジェクト会社の非持株権益を税務持分パートナーに売却し、157百万人が増えました付属会社の償還可能株それは.AESクリーンエネルギー開発は米国と公共事業SBU報告可能部分で報告されている。
IPALCO-2021年12月、CDPQは1ドルを出資34AES米国投資に100万ドルを提供し、AES米国投資からIPALCOに資金を提供し、48IPALCOはインディアナ州AESのTDSICと代替発電プロジェクトのための資金調達の一部として100万ドルの資金を得る。2022年12月、国家開発銀行は#ドルを追加出資する77百万ドルです。当社およびCDPQは株式に比例して出資していますが、今回の募集ではCDPQやAESによるIPALCOの所有権を変更していません。IPALCOは米国と公共事業会社SBUで報告可能な部分で報告されている。
| | |
172|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
ポテンジ-2022年3月、AES Brasilの子会社Tucano Holding I(“Tucano”)がPotengi風力開発プロジェクトの新株を発行した。BRF S.A.(“BRF”)が代表を買収した24このプロジェクトの株式の%は$です12百万ドルでPotengiの間接所有権を減少させました35.5%です。当社は取引後に支配権を維持しているため、Potengiは引き続き当社が合併しています。取引の一部として、BRFは、PPA期限終了時にその全所有権権益を売却する権利がある。したがって、少数の持分は一時的権益とみなされ、ASC 810項の下で非持株権益に割り当てられた収益または損失によって調整される。脱退権利償還価値の任意の後続の変化は、株式が償還可能になる可能性が高いので、ASC 480−10~S 99に従って永久持分に基づいて確認されるであろう。Potengiは南米SBU報告書の一部で報告されることができる。
結腸.結腸-2021年9月に残りを買収した49.9%の少数持分資本は、ケルン仮資本の価値をゼロに低下させる。付記17-を参照権益より多くの情報を得るために。コロンはMCAC SBU報告可能部分で報告される。
AESクリーンエネルギーの発展-2021年2月1日、会社はsPowerとAES Renewable Holdings開発プラットフォームの合併をほぼ完了し、米国の将来のすべての再生可能プロジェクトの開発ツールとしてAES Clean Energy Developmentを構成しました。取引の一部として、sPower持権方法投資における既存のパートナーAlmcoが受け取りました25AIMCoが将来的に撤退できるようになるにもかかわらず、新たに設立されたエンティティでは%の少数の株式と、いくつかの提携企業の権利を有している。したがって、少数の株式は一時的な権利とみなされる
2021年第2四半期に、当社はsPowerとAES Renewable Holdings開発プラットフォームの推定公正価値および2021年第1四半期に最初に記録された共同権利価値の計量期調整を記録した81臨時権益価値は百万元増加する.一時的資本は、ASC 810の下で非持株権益に割り当てられた収益または損失に基づいて調整される。脱退権利償還価値の任意の後続の変化は、株式が償還可能になる可能性が高いので、ASC 480−10~S 99に従って永久持分に基づいて確認されるであろう。付記25を参照-買収だより多くの情報を得るために。AESクリーンエネルギー開発は米国と公共事業SBU報告可能部分で報告されている。
17. 株権
権益単位
2021年3月、当社は発表10,430,500総名義価値を$の権益単位とする1,043百万ドルです。各持分単位には$という宣言があります100最初は会社単位として発行され、長期株式購入契約(“2024年調達契約”)と1つから発行された10株式の無分割実益所有権の割合0%シリーズA累計永久変換可能優先株、額面なし発行、清算優先権は$1,0001株あたり(“Aシリーズ優先株”)
権益単位の性質を再検討した後、当社はその会計評価を再評価し、2024年の調達契約とAシリーズ優先株との経済関係、及び当社の合併独立ツールに関する適用会計指針の評価に基づいて、権益単位は1つの会計単位として入金すべきであると考えた。権益単位は強制転換可能な優先株を代表する。したがって,合併ツールに関する株式はIF−変換法を用いて希釈後の1株当たり収益に反映される。
2021年第4四半期、当社はまた、2024年の調達契約とAシリーズ優先株を1つの会計単位として反映するために、総合貸借対照表と権益変動表のいくつかの金額の分類を訂正した。これらの調整は会社の純収益、総資産、キャッシュフローや部門情報に影響を与えない。
株式発行と同時に、会社は約#ドルを受け取りました1発行費用の前に、引受コストと手数料を差し引いた収益は10億ドルである。債券発行で得られた金1,043,050株はA系列優先株に帰属し,価格は$838百万ドルとドル2052024年の購入契約保有者に支払うべき四半期支払いの現在価値(“契約調整支払い”)は100万ドル。得られた資金はAES再生可能エネルギー事業、米国公共事業、液化天然ガスインフラ、経営陣が決定した他の開発プロジェクトの発展に使用される。
| | |
173|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
Aシリーズ優先株は最初にいかなる配当も負担せず、転換可能な優先株の清算優先権は発生しない。Aシリーズ優先株は満期日がなく、保有者によって転換されたり、会社によって償還されたりしない限り、引き続き発行される。転換可能な優先株保有者は限られた投票権を持つだろう。
Aシリーズ優先株は、保有者の2024年の購入契約下での購入義務を支援するために担保として担保され、追加することができる。いかなる成功した再マーケティングに対しても、会社は配当率を増加させ、転換率を増加させ、転換可能な優先株の最も早い償還日を修正する可能性がある。転換可能な優先株配当率の増加に関する再マーケティングに成功した後、取締役会が発表した場合、当社は適用可能な再マーケティング決済日から四半期ごとに転換可能な優先株の累積配当金を支払う。
会社単位所有者は、購入契約契約の規定に基づいて、会社単位の一部を構成する転換可能優先株を国庫証券又は現金でそれぞれ置換することにより、その会社単位から庫単位又は現金決済単位を作成することができる。
会社は2024年3月22日までにAシリーズ優先株を償還しないかもしれない。会社の選択によると、2024年3月22日またはその後、会社はAシリーズ優先株の全部または任意の部分流通株を現金で償還することができ、償還価格は清算優先権の100%に相当し、任意の累積および未払いの配当金を加えることができる。
2024年購入契約では、保有者は2024年2月15日に購入する義務があり、価格は#ドルと規定されています100現金、最大で57,292,650会社普通株の株式(慣行の逆希釈調整の影響を受ける)。2024年の購入契約所有者は、事前に現金で彼らの債務を決済することを選択することができる。A系列優先株は担保として質抵当され、保有者が2024年の契約条項に基づいて普通株を購入する義務を保証する。保有者ごとに購入しなければならない株式数を決定する初期決済金利は、最高決済金利を超えず、2024年2月15日までの平均時価期間で決定される。
初期最大沈降率は3.864初期基準価格を用いて計算されます25.88これは、会社普通株が2021年3月4日に最終報告した販売価格に相当する。2022年12月31日現在、慣行の逆希釈条項により、最高決算率は3.8691参考価格に相当します25.85それは.会社普通株の適用時価が参考価格以下であれば、決済金利は最高決済金利であり、普通株の適用時価が基準価格より大きい場合、決済金利はドルに相当する会社普通株数である100適用された市場価値で割る。Aシリーズ優先株(“Aシリーズ優先株”)の転売に成功した後、会社は追加の現金収益$を得る予定です1億元、Aシリーズ優先株を発行する。
当社が2024件の購入契約の所持者に支払う契約調整金のレートは6.875年利%は、2021年5月15日から、四半期ごとに支払いが行われ、それぞれ2月15日、5月15日、8月15日、11月15日に滞納している。これは1ドルです205契約調整支払いの開始時の現在値はAシリーズ優先株を減少させた。四半期ごとの契約調整支払いの支払いに伴い、関連負債が減少し、現金支払いと現在値との差額は利息支出を増加させ、約#ドルとなる53年間で100万ドルに達しました2022年12月31日現在、契約調整支払いの現在価値は#ドルです89百万ドルです。
持株者は事前に現金で購入契約を決済することができるが、目論見書の付録のいくつかの例外と条件を満たす必要がある。任意の購入契約が早期に決済された場合、会社は交付に相当します85受け渡し可能な普通株式数の%です。
非持株権を持つ持分取引
AESクリーンエネルギー税持分パートナーシップAES Clean Energy下の太陽エネルギープロジェクトの多くは、税金属性を含む税収持分構造によって融資され、このような構造では、税金属性を含む施設の経済属性の一部を獲得し、これらの属性はプロジェクトのライフサイクルにおいて異なるであろう。
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174|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
2022年、AESクリーンエネルギー開発会社は複数の取引を通じて、複数のプロジェクト会社の非持株権益を税務持分パートナーに売却し、230NCIの百万ドルに増加しましたAES Renewable Holdingsは2022年、2021年、2020年に税務持分パートナーへの非持株権売却の類似取引を完了し、生まれた88百万、$127百万ドルと$144NCIの100万ドルにそれぞれ増加しましたAES Clean Energy DevelopmentとAES Renewable Holdingsは米国と公共事業SBU報告可能部分で報告されている。
南国 エネルギー?エネルギー-2020年11月、当社は販売を完了35Southland Energy資産の所有権の割合は$です424百万ドルで会社の経済的利益が減少しました65%です。しかし、売買協定の条項によると、同社は、2021年3月1日までのすべての収益または損失、およびそれに関連する任意の分配を得る権利がある。この取引は$を生み出した275親会社の株主権益は百万人増加し、追加実収資本が増加したため$266百万ドル、税金と取引費用を差し引いて、累積した他の総合損失を東方海外からNCI#ドルに再分類します9百万ドルです。
2022年12月、当社は別の企業を完成しました14.9$の%所有権157百万ドルで会社の経済的利益が減少しました50.1%です。この取引は$を生み出した91親会社の株主権益は百万人増加し、追加実収資本が増加したため$94百万ドル、税金と取引コストを引いて、一部は累積された他の総合収入をAOCLからNCI相殺#ドルに変更されます3百万ドルです。会社はこれらの取引後にコントロールを維持しているため、南地エネルギーは引き続き米国と公共事業SBU報告部門内で会社が合併することができる。
ブラジル航空工業会社 — 2020年8月、エビスホールディングスブラジル有限公司。“AHB”は別の家に完成しました18.5AES Brasilの%株を$で保有しています240百万ドルです。2020年第4四半期に複数回の取引によりAHBが別の企業を買収しました1.3AES Brasilの%株を$で保有しています16百万ドルです。全体的に言えば、これらの取引はAES Brasilにおける同社の経済的利益を増加させた44.1%を生成し、$を生成する214親会社の株主権益は追加実収資本が#ドル減少したことで百万ドル減少した94百万ドル、NCIが他の総合損失を累計してAOCL#ドルに再分類した120百万ドルです。
また、AHBはAES TietéをNovo Mercadoに移転することを約束し、Novo Mercadoはブラジル証券取引所の上場部分であり、株式資本は普通株のみで構成されることを要求している。2020年12月18日、AES Tiet取締役会は会社再編に関する提案を承認し、AES Tiet株と新たに発行されたAES Brasil株を交換し、AES BrasilはAES Tiet株の前完全資本実体であり、AES BrasilをNovo Mercadoに上場することを意図している100AESTietéの%株主。再編と株式交換は2021年3月26日に完了し、AES Brasilが発行した株は2021年3月29日にNovo Mercadoで取引を開始した。同社はAES Brasilの取締役会で多数の席を持っている。
2021年の複数の取引を通じて、AHBは別の企業を買収した1.6AES Brasilの%株を$で保有しています17百万ドルです。これらの取引はAES Brasilにおける会社の経済的利益を増加させました45.7%を生成し、$を生成する13親会社の株主権益は追加実収資本が#ドル減少したことで百万ドル減少した6百万ドル、NCIが他の総合損失を累計してAOCL#ドルに再分類した7百万ドルです。
AES Brasilは2021年10月に後続発行を完了しました93百万株の新規発行株式は,当社のブラジル航空工業会社への間接実益権益をさらに増加させる46.7%を生成し、$を生成する7追加実収資本の増加により、親会社の株主権益は百万ドル増加した。
AES Brasilは2022年9月に既存株主への私募発行を開始し、最大の購入を承認した116新規発行株100万株のうち107購読量は100万部。エビスホールディングスブラジル有限会社です。非持株株主と引受する54百万ドルと53AES BrasilにおけるAESの間接実益権益を百万株に増加させました47.4%%と、非持株株主が#ドルを追加出資することになります98100万ドル、実収資本を1ドル増やす10百万ドル、NCIからAOCLへの累積その他の総合損失を#ドルに再分類します3百万ドルです。AES Brasilは南米SBU報告可能部分で報告されている。
チリの再生可能エネルギーは2021年7月AES Andesはペアを完成させました49Los Cururos風力発電施設を持つ子会社チリRenovables spa(以下、チリRenovables)の%所有権資本は、Global Infrastructure Management,LLC(“GIP”)に#ドルで販売されている53百万ドルです。AESとアンダースは51チリRenovablesの%所有権資本とこの取引は子会社における会社の間接所有権を減少させます34%です。取引の一部として、AES Andesはプロジェクトが商業運営に達した時にチリRenovablesに指定された再生可能開発プロジェクトパイプラインに貢献し、GIPはそれを維持するために追加的な貢献をするだろう49%の所有権です。
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175|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
2022年1月、アンデス社はアンデス太陽エネルギー2 aを#ドルでチリRenovablesに売却することを完了しました37100万ドルでNCIが増加する$28100万ドル、追加の実収資本を増加させる$9百万ドルです。2022年6月、Los Elmosの取引はドルで完了した80100万ドルでNCIが増加する$68100万ドル、追加の実収資本を増加させる$12百万ドルです。会社はこれらの取引後にコントロールを維持しているため、チリ再生可能エネルギー会社は南米SBU報告可能部門に合併され続けている。
グイムベホールディングス-2021年4月、グアームベ太陽エネルギー総合体とAlto Sert≡o II風力施設を持つブラジル国立石油会社の子会社Guaimb≡Solar Holding S.A(“Guaimb≡Holding”)が代表を発行した19.9子会社の%持分を所有し、総収益は158百万ドルです。取引は当社の経営実体の間接所有権を45.3%から36.3%.
2022年1月、ヴェントゥス風力総合体とAGV太陽エネルギー総合体はグアームベホールディングスに合併された。GuaimbíHoldingは追加の優先株を発行しました3.5子会社の%持分を所有し、総収益は63百万ドルです。この取引は会社の間接所有権をさらに減少させた35.8%です。会社はこれらの取引後もコントロールを維持しているため、GuaimbíHoldingは会社によって南米SBU報告可能部門に合併され続けている。
オーシャン·アンデス山脈-2020年12月29日、AES Andesは、最大購入を承認するために既存の株主に優先購入権を提供し始めた1.9810億株の新規発行株が、再生可能エネルギー成長計画に資金を提供している。この期間は2021年2月5日に終了し、AESの子会社Inversiones Cachawa Spaが引受した1.35億株、コストは$205AES AndesにおけるAESの間接的な利益を増加させました67%から67.1%です。非持株株主が引受する629100万株、追加出資#ドル94百万ドルです。
AES Andesは2021年12月、2020年の株式買い戻し計画で購入した株式を計画保有期間条項の要求に従って売却し、AES Andesの間接実益権益により67.1%から67%です。この取引は$を生み出した3親会社の株主権益は追加実収資本の減少により百万元減少した。
2022年1月、カチャグアは少数株主が保有するアンデス社株式の買収要約を完了し、見積もりは1ドルとなった522百万ドル、取引コストを差し引く。AES AndesでのAESの間接的な利益は67.1%から98%です。買収要約後2022年に行われた複数の取引により,カチャウリは別の企業を買収した1AES Andesの%所有権は$です22百万ドルはAESの間接利益をさらに増加させました99%です。買収契約とこれらの後続取引は$を生み出した172追加実収資本が#ドル減少したため、親会社の株主権益は100万ドル減少した96百万ドル、NCIが他の総合損失を累計してAOCL#ドルに再分類した76百万ドルです。AES Andesは南米SBUの報告書の一部で報告されている。
結腸.結腸-2021年9月に残りを買収した49.9少数の株式は、ケルンの唯一の所有者となります。買収と同時に、支払手形も記録されており、2023年末までに2回に分けて返済される予定だ。この取引は$を生み出した12追加実収資本が#ドル減少したため、親会社の株主権益は百万ドル減少した8100万ドルと他の総合損失の再分類付属会社の償還可能株AOCLへの$4百万ドルです。コロンはMCAC SBU報告可能部分で報告される。
コクラン-2020年9月、AES Andesは、Cochraneにおける株式の一部の売却を完了した。この取引には優先株の発行と売却が含まれている5この子会社の株式の割合は$です113100万ドルでCochraneでの経済的権益が減少しました38%です。優先株株主は毎年$に相当する優先権を獲得する権利がある1200万ドル最初の投資$に達するまで、任意の配当金または資本分配から差し引かれる113100万ドルと特定の収益率を加えています会社は売却後に支配権を保持していたため、Cochraneは南米SBU報告可能部門に合併され続けた。
次の表は、AES Corporationの純収入(損失)と非持株資本からの移転によるすべてのお金(百万単位)をまとめています
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176|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
AES社の純収益(赤字)に帰することができる | | $ | (546) | | | $ | (409) | | | $ | 46 | |
非持株権益譲渡: | | | | | | |
AES社が子会社の株式を売却する実収資本の増加(減少) | | 78 | | | (7) | | | 260 | |
AES社が子会社の株式を購入する実収資本の増加(減少) | | (78) | | | (9) | | | (89) | |
非持株権益の純譲渡 | | — | | | (16) | | | 171 | |
AES社に帰属する純収益(損失)の変化と非持株権益の移転 | | $ | (546) | | | $ | (425) | | | $ | 217 | |
合併を解除する
女低音マイポ-2021年11月、Alto Maipo spaは、米国破産法第11章に基づいて自発的救済請願書を提出した。同社はAlto Maipoをコントロールしなくなったことを確認し、業務の合併を解除し、親会社の株主権益を#ドル増加させた182100万ドルは$を処分することで177他の総合損失百万ドルとドルを累計します5累計百万ドルの赤字です。付記24を参照-販売と処分のために持っているより多くの情報を得るために。
その他の総合損失を累計する — 税項と非持株権益を構成部分別に控除したAOCLの示した期間の変動状況は以下のとおりである(百万で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整、純額 | | 派生ツール収益(損失)、純額 | | 資金源のない年金債務,純額 | | 合計する |
2020年12月31日残高 | $ | (1,644) | | | $ | (699) | | | $ | (54) | | | $ | (2,397) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (86) | | | (7) | | | 23 | | | (70) | |
収益の金額に再分類する | 3 | | | 254 | | | 1 | | | 258 | |
その他全面収益(赤字) | (83) | | | 247 | | | 24 | | | 188 | |
株式売却と買い戻しでNCIから再分類する | (7) | | | (4) | | | — | | | (11) | |
2021年12月31日の残高 | $ | (1,734) | | | $ | (456) | | | $ | (30) | | | $ | (2,220) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (37) | | | 645 | | | 10 | | | 618 | |
収益の金額に再分類する | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
その他全面収益(赤字) | (37) | | | 689 | | | 10 | | | 662 | |
株式売却と買い戻しでNCIから再分類する | (57) | | | (22) | | | (3) | | | (82) | |
2022年12月31日の残高 | $ | (1,828) | | | $ | 211 | | | $ | (23) | | | $ | (1,640) | |
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177|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
以下の表にAOCL以外の再分類を示す.示された期間の額は百万単位であり、括弧内の額は、借方が総合業務報告書に記入されていることを示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
に関する詳細な情報 | | | | 十二月三十一日 | | |
AOCLコンポーネント | | 連結業務報告書で影響を受けた行項目 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
外貨換算調整、純額 | | | | | | |
| | 商業権益の売却と売却の収益 | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (192) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | AES社に帰属することができる純収入 | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (192) | | | |
派生ツール収益(損失)、純額 | | | | | | |
| | 非規制収入 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | |
| | 非規制販売コスト | | (1) | | | 1 | | | (3) | | | |
| | 利子支出 | | (58) | | | (85) | | | (60) | | | |
| | 商業権益の売却と売却の収益 | | — | | | (362) | | | — | | | |
| | 資産減価費用 | | (16) | | | (13) | | | (10) | | | |
| | 外貨取引損益 | | 2 | | | (15) | | | (7) | | | |
| | 継続経営の税引前収入と関連会社収益における権益 | | (74) | | | (475) | | | (81) | | | |
| | 所得税の割引 | | 9 | | | 105 | | | 17 | | | |
| | 関連会社が純権益を損ねる | | 6 | | | (17) | | | (10) | | | |
| | 継続経営収入 | | (59) | | | (387) | | | (74) | | | |
| | 差し引く:非持株権益と子会社の償還可能株の純損失(収入)を占める | | 15 | | | 133 | | | 2 | | | |
| | AES社に帰属することができる純収入 | | $ | (44) | | | $ | (254) | | | $ | (72) | | | |
固定収益年金精算損失償却純額 | | | | | | |
| | 管制販売コスト | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | |
| | 非規制販売コスト | | (1) | | | (1) | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | その他の費用 | | (1) | | | (3) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 継続経営の税引前収入と関連会社収益における権益 | | (2) | | | (4) | | | — | | | |
| | 所得税費用 | | 1 | | | 3 | | | — | | | |
| | 継続経営収入 | | (1) | | | (1) | | | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 差し引く:非持株権益と子会社償還可能株による持続可能な経営収入 | | 1 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | AES社に帰属することができる純収入 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | |
期間の再分類総額、所得税と非制御権益を差し引く | | $ | (44) | | | $ | (258) | | | $ | (264) | | | |
普通株配当-親会社が配当金を支払う0.15802022年第1四半期、第2四半期、第3四半期、第4四半期に普通株主にそれぞれ2021年12月、2022年2月、2022年7月、2022年10月に発表された配当金を支払う
2022年12月2日、取締役会は四半期普通配当金を$と発表した0.16591株当たり2023年2月15日に2023年2月1日終値時に登録されている株主に支払わなければならない。
株買い戻し計画-2022年に株を買い戻していない。2010年7月の株式買い戻し計画開始から2022年12月31日までの累計買い戻し総額は154.3100万株、総コストは$1.91株当たりの平均価格は1ドルです12.12(象徴的な手数料を含む)。2022年12月31日までにドル264株式買い戻し計画によると、まだ100万人が買い戻すことができる。
買い戻しされた普通株は在庫株に分類され、コスト法で計算される。合計する150,046,537そして151,923,418株はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に在庫株として保有している。会社員福祉計画下の制限株式単位は在庫株から発行される。2010年7月に株式買い戻し計画を開始して以来、会社はまだ買い戻しの普通株を解約していない。
18. 市場と地理情報を細分化する
分部報告構造は,その基礎として会社の管理報告構造を用い,社内管理業務を反映した方式で,主に地理地域ごとに組織し,我々の業務の社会−政治−経済理解を提供する。管理報告構造は以下のように組織される四つ私たちの社長とCEOが率いるSBUs:アメリカと公共事業、南アメリカ、MCAC、ユーラシアSBus。分部報告の会計基準に基づいて、当社はそれを決定します四つ細分化市場を運営しています四つSBUSに対応する報告可能なセグメントである.
会社や他の-“会社およびその他”に含まれるのは、AES自己保険会社およびいくつかの持分付属会社の結果、すなわち、私たちの運営に直接関連していない会社の間接費用です四つ報告可能な部門、および一部の会社間費用、例えば完全に
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178|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
合併で淘汰される。
同社はその主要部門の業績評価基準として調整後のPTCを用いている。調整後のPTCは、(A)デリバティブ取引および株式証券に関連する未実現収益または損失、(B)外貨収益または損失が実現されていない、(C)工場早期閉鎖および販売型リース開始時に確認された収益および損失を含む、(D)減値損失、(E)債務早期返済による収益、損失、収益およびコストを含まない、AES社の持続的な経営に起因する税前収入と定義されている非公認会計基準測定指標である。(F)南米SBUにおける我々のビジネスの一つAngamosの純収益は、Minera EsCondidaとMinera Spenceとの契約を早期に終了することに関連している。調整されたPTCはまた、税引き後に合併エンティティに含まれない同じ収益または損失を調整する関連会社の収益の純株式を含む。当社は、調整されたPTCは、当社の基本的な業務パフォーマンスをよりよく反映しており、当社がその部門の財務業績を内部評価する際に考慮する最も関連する指標であると結論した。また、その大量の業務と複雑性を考慮すると、同社は、調整後のPTCはより透明な測定基準であり、どの業務が会社の業績に最も影響を与えるかを投資家がよりよく確定するのを助けることができると結論した
収入および調整されたPTCは、利息を除く他の部門との会社間取引の影響、いくつかの管理費の費用、および会社間残高のログアウトを含む部門間相殺の前に報告されている(場合によっては)。すべての部門内の活動は部門内で除去された。部門間活動は合併後の総成果から除去された。
次の表は、示された期間の財務情報(百万単位)をセグメント状に示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総収入 |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカと公共事業会社SBU | $ | 5,013 | | | $ | 4,335 | | | $ | 3,918 | |
南米SBU | 3,539 | | | 3,541 | | | 3,159 | |
MCAC SBU | 2,868 | | | 2,157 | | | 1,766 | |
ユーラシアSBU | 1,217 | | | 1,123 | | | 828 | |
会社や他の | 119 | | | 116 | | | 231 | |
淘汰する | (139) | | | (131) | | | (242) | |
総収入 | $ | 12,617 | | | $ | 11,141 | | | $ | 9,660 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
継続経営の税引き前収入(赤字)と付属会社の収益における権益を照合する | 調整後PTC合計 |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
継続経営の税引前損失と関連会社収益における権益 | $ | (169) | | | $ | (1,064) | | | $ | 488 | |
新規:関連会社の損益純株 | (71) | | | (24) | | | (123) | |
差し引く:持続的な経営の税引き前収入は、非持株権益と子会社の償還可能株に起因することができる | (96) | | | 644 | | | (192) | |
税引き前貢献 | (336) | | | (444) | | | 173 | |
未実現デリバティブ及び株式証券損失(収益) | 128 | | | (1) | | | 3 | |
未実現外貨損失 | 42 | | | 14 | | | (10) | |
損失を処分·買収する | 40 | | | 861 | | | 112 | |
減価損失 | 1,658 | | | 1,153 | | | 928 | |
債務返済損失 | 35 | | | 91 | | | 223 | |
Angamosで契約を早期に終了した純収益 | — | | | (256) | | | (182) | |
| | | | | |
調整後PTC合計 | $ | 1,567 | | | $ | 1,418 | | | $ | 1,247 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後PTC合計 |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカと公共事業会社SBU | $ | 570 | | | $ | 660 | | | $ | 505 | |
南米SBU | 573 | | | 423 | | | 534 | |
MCAC SBU | 559 | | | 314 | | | 287 | |
ユーラシアSBU | 192 | | | 196 | | | 177 | |
会社や他の | (326) | | | (182) | | | (256) | |
淘汰する | (1) | | | 7 | | | — | |
調整後PTC合計 | $ | 1,567 | | | $ | 1,418 | | | $ | 1,247 | |
| | |
179|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | | 減価償却および償却 | | 資本支出 |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカと公共事業会社SBU | $ | 20,531 | | | $ | 16,512 | | | $ | 14,464 | | | $ | 574 | | | $ | 549 | | | $ | 534 | | | $ | 3,352 | | | $ | 1,115 | | | $ | 1,099 | |
南米SBU | 9,423 | | | 7,728 | | | 11,329 | | | 267 | | | 273 | | | 294 | | | 1,071 | | | 833 | | | 650 | |
MCAC SBU | 4,760 | | | 4,545 | | | 4,847 | | | 155 | | | 155 | | | 164 | | | 127 | | | 143 | | | 183 | |
ユーラシアSBU | 2,870 | | | 3,466 | | | 3,621 | | | 44 | | | 66 | | | 63 | | | 23 | | | 20 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
会社や他の | 779 | | | 712 | | | 342 | | | 13 | | | 13 | | | 13 | | | 11 | | | 29 | | | 19 | |
合計する | $ | 38,363 | | | $ | 32,963 | | | $ | 34,603 | | | $ | 1,053 | | | $ | 1,056 | | | $ | 1,068 | | | $ | 4,584 | | | $ | 2,140 | | | $ | 1,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | | 利子支出 |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカと公共事業会社SBU | $ | 50 | | | $ | 28 | | | $ | 17 | | | $ | 359 | | | $ | 362 | | | $ | 371 | |
南米SBU | 177 | | | 100 | | | 64 | | | 342 | | | 239 | | | 237 | |
MCAC SBU | 8 | | | 7 | | | 14 | | | 150 | | | 139 | | | 157 | |
ユーラシアSBU | 151 | | | 161 | | | 171 | | | 107 | | | 98 | | | 113 | |
会社や他の | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 159 | | | 73 | | | 160 | |
合計する | $ | 389 | | | $ | 298 | | | $ | 268 | | | $ | 1,117 | | | $ | 911 | | | $ | 1,038 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 関連会社への投資と下敷き | | 関連会社の純利益 |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカと公共事業会社SBU | $ | 453 | | | $ | 510 | | | $ | 568 | | | $ | 54 | | | $ | 83 | | | $ | (8) | |
南米SBU | 22 | | | 19 | | | 13 | | | 2 | | | — | | | (80) | |
MCAC SBU | 180 | | | 144 | | | 168 | | | (14) | | | (23) | | | (11) | |
ユーラシアSBU | 11 | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 4 | |
会社や他の | 286 | | | 407 | | | 85 | | | (113) | | | (86) | | | (28) | |
合計する | $ | 952 | | | $ | 1,080 | | | $ | 835 | | | $ | (71) | | | $ | (24) | | | $ | (123) | |
以下の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの3年間および2022年12月31日と2021年12月31日までの会社合併業務の情報(単位:百万)を国別に示しています。収入は収入を稼いだ国に入金され、資産はその所在国に入金される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | | 長寿資産 (1) |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
アメリカです (2) | $ | 4,093 | | | $ | 3,531 | | | $ | 3,243 | | | $ | 13,833 | | | $ | 11,034 | |
アメリカではなく | | | | | | | | | |
チリ | 2,064 | | | 2,297 | | | 2,092 | | | 2,730 | | | 2,241 | |
ドミニカ共和国 | 1,591 | | | 1,087 | | | 896 | | | 1,013 | | | 892 | |
ルバドル | 902 | | | 792 | | | 666 | | | 395 | | | 371 | |
ブルガリア | 790 | | | 700 | | | 444 | | | 487 | | | 1,020 | |
パナマ | 678 | | | 595 | | | 519 | | | 1,880 | | | 1,907 | |
メキシコだ | 595 | | | 471 | | | 349 | | | 409 | | | 614 | |
ブラジル | 560 | | | 471 | | | 401 | | | 1,811 | | | 1,215 | |
アルゼンチン | 501 | | | 390 | | | 308 | | | 461 | | | 470 | |
コロンビア | 417 | | | 383 | | | 358 | | | 308 | | | 349 | |
ベトナム (3) | 323 | | | 320 | | | 285 | | | 1 | | | — | |
ヨルダン | 102 | | | 98 | | | 96 | | | 41 | | | 42 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
他の非アメリカ国は | 1 | | | 6 | | | 3 | | | 26 | | | 28 | |
アメリカ地域の合計ではなく | 8,524 | | | 7,610 | | | 6,417 | | | 9,562 | | | 9,149 | |
合計する | $ | 12,617 | | | $ | 11,141 | | | $ | 9,660 | | | $ | 23,395 | | | $ | 20,183 | |
_____________________________
(1) 本開示に関しては、長期資産は容易に除去できないハード資産を意味するため、無形資産は含まれていない。上述した開示された長期資産には財産·工場·設備·純価値経営性リースの使用権資産は他の非流動資産総合貸借対照表にあります。
(2) プエルトリコの収入を含めて#ドル293百万、$311百万ドルと$298それぞれ2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日で、長期資産は96百万ドルとドル79それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
(3) Mong Duong II電力プロジェクトはBOT契約に従って運営されている。工事履行義務の将来予想支払いは確かに融資を受けるべきだ総合貸借対照表にあります。付記20-を参照収入.収入より多くの情報を得るために。
19. 株式ベースの報酬
制限株
限定株単位 -会社は、その長期報酬計画に基づいてRSUを発行します。RSUは一般に参加者の基本給の1パーセントに応じて支給される。RSUの多くは、3年間の帰属期間を有し、その間に毎年の増分で均一に帰属する。いずれの場合も、AESによって付与されたRSUは、RSUを現金またはAESの他の資産で決済する権利または義務を所有者に与えない。
| | |
180|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度において、発行されたRSUの公正価値は、付与日会社株の終値に等しい。当社は付与日の公正価値を割引して、いかなる帰属後の制限も反映しません。2022年12月31日,2021年,2020年12月31日までの年間で,従業員に付与されたRSUごとの加重平均公正価値は$である20.92, $26.46、と$20.75それぞれ,である.
ある幹部に付与された2021年と2022年のRSUの業績条件は、それぞれ2023年12月31日と2024年12月31日までの3年間の環境、社会とガバナンス目標の実現と関係がある。この性能条件は、すべての3年間の総単位の15%を増加または減少させるために、最終的に付与される単位の数を調整することができる。この調整は3年間の業績期末帰属の単位数に反映されるだろう。
以下の表は、会社合併財務諸表で確認された従業員RSUに関する株式ベースの報酬の構成要素(百万単位)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
RSU所得税前費用 | | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 10 | |
税収割引 | | (2) | | | (2) | | | (2) | |
RSU費用、税引後純額 | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 8 | |
変換されたRSUの総価値 (1) | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | 11 | |
帰属RSUの総公正価値 | | $ | 13 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
_____________________________
(1)金額は転換日の公正な市価を表します。
2022年,2021年,2020年12月31日までの年度では,キャッシュはRSUの決済や資産コストとして一部資本化した補償コストには用いられていない。2022年12月31日現在,RSUに関する未確認補償コスト総額は$である25加重平均期間中に100万ドルを確認する予定です2.16何年もです。RSU賞は2022年12月31日までの1年間何も修正されていない。
2022年12月31日までの年間予算資源単位活動の概要は以下の通り(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU | | 加重平均付与日公正価値 | | 加重平均残余帰属期限 |
2021年12月31日現在帰属していません | | 1,558 | | | $ | 24.14 | | | |
既得 | | (576) | | | 22.33 | | | |
没収と期限切れ | | (102) | | | 23.72 | | | |
授与する | | 821 | | | 20.92 | | | |
2022年12月31日現在帰属していません | | 1,701 | | | $ | 23.22 | | | 1.97 |
2022年12月31日に帰属する予定です | | 1,572 | | | $ | 23.25 | | | |
当社は当初予想通りに必要なサービスを提供する予定手形数確認補償コストです。2022年、AESは加重平均ペナルティ率を推定5.272022年に承認されたRSUの割合。その後の情報が実際に没収された文書数が従来の推定と異なる可能性があることを示していれば,この推定数を改訂する.見積もりの罰金率によると、会社は#ドルを支出する予定だ16加重平均期間中に直線的に計算された百万は3年何年もです。
次の表は、示された期間内に帰属および変換されたRSU(千単位)をまとめる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年内帰属の応株 | | 576 | | | 634 | | | 806 | |
年内に転換した株式単位は、納税により控除された株式を差し引く | | 380 | | | 452 | | | 547 | |
税金を源泉徴収する株 | | 196 | | | 182 | | | 259 | |
他の株式ベースの報酬
その会社には他にも株ベースの奨励計画が三つある。会社が記録した費用は#ドルです23百万、$14百万ドルと$212022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人であり、これらの計画に関連している
株式オプション·AESは、株式オプション計画に従って普通株を購入するオプションを非従業員取締役に付与する。計画の条項によると,会社はオプションを発行して,会社の普通株の株式を購入することができ,価格は価格に相当する100オプション付与の日市場価格の%です。2020年、2021年、2022年に発行された株式オプションは3年間の授与スケジュールがあり、3分の1の増分で授与されます
| | |
181|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
三年の期限です。株式オプションの契約期限は10何年もです。いずれの場合も、AESによって付与された株式オプションは、株式オプションを現金またはAESの他の資産で決済する権利または義務を所有者に与えない。
業績株単位 2020、2021、および2022年に、会社は、その長期給与計画に基づいて上級管理者にPSUを配布しました。PSUは性能条件を含む在庫単位である.2020年,2021年,2022年の業績状況は,親会社の自由キャッシュフロー目標に基づいている。業績条件は、各PSUの帰属および最終株式等価物を決定し、以下の奨励支払い範囲を得る可能性がある0%から200%、具体的には成績に依存します。当社は、業績条件が満たされる可能性が高く、契約期間全体で評価を継続すると信じています。いずれの場合も、AESによって付与されたPSUは、所有者に現金またはAESの他の資産で株式単位を決済する権利または義務を与えない。
業績現金単位2020、2021、および2022年に、会社は、その長期給与計画に基づいて、その上級管理者にPCUを発行した。2020、2021、2022単位の価値は、AES普通株の総株主リターンと、標準プール500ユーティリティプレート指数、標準プール500指数、およびモルガン·スタンレー資本国際ラテンアメリカ新興市場指数の3年間の測定期間内の総株主リターンと比較した市場状況に依存する。PCUは現金で決済されているため,負債計算を行う資格があり,定期的な計量が必要である。
20. 収入.収入
次の表に、お客様との契約から得られた収入と、示された期間の他の収入(百万単位)を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| アメリカと公共事業会社SBU | | 南米SBU | | MCAC SBU | | ユーラシアSBU | | 会社、その他、除去 | | 合計する |
規制された収入 | | | | | | | | | | | |
取引先と契約した収入 | $ | 3,507 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,507 | |
| | | | | | | | | | | |
他の規制された収入 | 31 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | |
収入総額を監督する | 3,538 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,538 | |
非規制収入 | | | | | | | | | | | |
取引先と契約した収入 | 1,374 | | | 3,514 | | | 2,770 | | | 1,002 | | | (21) | | | 8,639 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
他の非規制収入 (1) | 101 | | | 25 | | | 98 | | | 215 | | | 1 | | | 440 | |
非規制収入総額 | 1,475 | | | 3,539 | | | 2,868 | | | 1,217 | | | (20) | | | 9,079 | |
総収入 | $ | 5,013 | | | $ | 3,539 | | | $ | 2,868 | | | $ | 1,217 | | | $ | (20) | | | $ | 12,617 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| アメリカと公共事業会社SBU | | 南米SBU | | MCAC SBU | | ユーラシアSBU | | 会社、その他、除去 | | 合計する |
規制された収入 | | | | | | | | | | | |
取引先と契約した収入 | $ | 2,831 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,831 | |
| | | | | | | | | | | |
他の規制された収入 | 37 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
収入総額を監督する | 2,868 | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | 2,868 | |
非規制収入 | | | | | | | | | | | |
取引先と契約した収入 | 1,132 | | | 3,531 | | | 2,057 | | | 881 | | | (15) | | | 7,586 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
他の非規制収入 (1) | 335 | | | 10 | | | 100 | | | 242 | | | — | | | 687 | |
非規制収入総額 | 1,467 | | | 3,541 | | | 2,157 | | | 1,123 | | | (15) | | | 8,273 | |
総収入 | $ | 4,335 | | | $ | 3,541 | | | $ | 2,157 | | | $ | 1,123 | | | $ | (15) | | | $ | 11,141 | |
| | |
182|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| アメリカと公共事業会社SBU | | 南米SBU | | MCAC SBU | | ユーラシアSBU | | 会社、その他、除去 | | 合計する |
規制された収入 | | | | | | | | | | | |
取引先と契約した収入 | $ | 2,626 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,626 | |
| | | | | | | | | | | |
他の規制された収入 | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
収入総額を監督する | 2,661 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,661 | |
非規制収入 | | | | | | | | | | | |
取引先と契約した収入 | 1,015 | | | 3,151 | | | 1,668 | | | 594 | | | (10) | | | 6,418 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
他の非規制収入 (1) | 242 | | | 8 | | | 98 | | | 234 | | | (1) | | | 581 | |
非規制収入総額 | 1,257 | | | 3,159 | | | 1,766 | | | 828 | | | (11) | | | 6,999 | |
総収入 | $ | 3,918 | | | $ | 3,159 | | | $ | 1,766 | | | $ | 828 | | | $ | (11) | | | $ | 9,660 | |
_____________________________
(1)他の非規制された収入は、主にASC 606に従って入金されていないレンタルおよび派生収入を含む。
契約残高-収入確認、開票、現金徴収のスケジュールにより、売掛金と契約負債が発生します。顧客との契約負債は#ドルです337百万ドルとドル216それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で確認した収入は36百万ドルとドル410本期間開始時には、それぞれ対応する契約負債残高の600万ドルが計上されている。
2020年8月、AES AndesとMinera EsCondidaとMinera Spenceは合意に達し、チリAngamos石炭発電所の2つのPPAを早期に中止し、AES Andesの脱炭素戦略をさらに加速した。解約金の結果として、Angamosは#ドルの契約債務を確認した655100万ドルのうち552021年8月に残りの履行義務が終了するまで、毎月100万人がキャンセル確認されています。
私たちはベトナムのMong Duong工場で重要な資金調達計画を持っている。この工場はBOT契約に基づいて建設され,25年のPPA完了後にベトナム政府に移管される。この施設の建設の履行義務は2015年にほぼ完了した。工事に関連しているが25年購買力平価協定で徴収されていない契約費用は総合貸借対照表に反映されている。2021年12月31日現在、Mong Duongは販売待ち基準を満たし、受取ローン残高は#ドルである1.2CECL準備金を差し引いた純額は10億ドル30100万ドルは、販売待ち資産に分類される。ローン残高は#ドルです91百万ドルは現在販売待ち資産を保有している、と$1.110億ドルは非流動保有販売資産それは.2022年12月31日現在、Mong Duongは販売待ち基準を満たしていないため、受取ローン残高は$となる1.1CECL準備金を差し引いた純額は10億ドル28百万ドルは融資を受けるべきだ総合貸借対照表について. 付記24を参照-販売と処分のために持っているより多くの情報を得るために。
残りの履行義務は--余剰履行債務に割り当てられた取引価格は、報告期間終了時に未清算(又は部分未弁済)の履行債務に対する将来対価格である。2022年12月31日現在,余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は$である9残りの履行義務の約5分の1の収入を2023年と2024年に確認し、残りの部分は2023年と2024年に確認する予定だ。
21. 他の収入と支出
他の収入には、一般に、財産損失を超える保険賠償収益、資産売却および債務弁済収益、またはある事項に対する有利な判断、建設中に使用される資金調達、および他の雑取引収入が含まれる。その他の費用には通常資産損失が含まれています
| | |
183|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
販売と処分、法律、または損失、そして他の雑取引損失各部分要約は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
その他の収入 | 投資収益を再計量する (1) | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 保険収益 (2) | 12 | | | — | | | — | |
| AFUDC(アメリカ公共事業会社) | 10 | | | 8 | | | 5 | |
| 売電契約下の違約金 | 10 | | | — | | | — | |
| 法律和解 (3) | 6 | | | 53 | | | — | |
| 買収日に応じて価値を公平に再計量した収益 (4) | 5 | | | 254 | | | — | |
| 非サービス年金収入 | 5 | | | 10 | | | — | |
| 獲得した顧客契約から収益を得る | 5 | | | — | | | — | |
| 掛け値のある収益を再計量するか (5) | 3 | | | 28 | | | — | |
| 資産売却の収益 (6) | — | | | 24 | | | 46 | |
| 年金削減による収益 | — | | | 11 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 他にも | 24 | | | 22 | | | 24 | |
| その他収入合計 | $ | 102 | | | $ | 410 | | | $ | 75 | |
| | | | | | |
その他の費用 | 商業利益のコストを処分する(7) | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資産の売却と処分の損失 | 13 | | | 14 | | | 7 | |
| 法律またはある事項と解決策 | 8 | | | 2 | | | 15 | |
| 販売型レンタル開始時の損失 (8) | 5 | | | 13 | | | — | |
| 売掛金販売損失 (9) | — | | | 9 | | | 20 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 他にも | 27 | | | 22 | | | 11 | |
| その他費用合計 | $ | 68 | | | $ | 60 | | | $ | 53 | |
_____________________________
(1)我々の5 Bにおける既存投資の再計量に関連して,計量代替案を用いて計上した
(2)主にTermoAndesの財産損失に関する保険賠償に関するものだ
(3)2021年12月31日までの年度は、主に決済に関係していますAlto Maipoでの法的仲裁
(4)2021年12月31日までの年度は,AES Clean Energy Developmentを結成するSTEP買収の一部として,sPower開発プラットフォームにおける既存株式を再計測することに関連している。付記25-を参照買収するより多くの情報を得るために。
(5)2021年12月31日までの年度末までは,AES Clean EnergyによるGreat Cove Solarの買収や代償の再計量に関連している。付記25-を参照買収するより多くの情報を得るために。
(6)二零二年十二月三十一日までは、主に南地雷東多干潟土地の売却収益に関係していた。付記24-を参照販売待ちと処置より多くの情報を得るために。
(7)2022年4月の火災事件でAES Gilbertの業務権益を処分するコストには、販売型のレンタル手当の確認が含まれている。
(8)RAES Renewable Holdingsの販売型賃貸契約開始時に確認された損失のためです。付記14-を参照賃貸借証書より多くの情報を得るために。
(9)安定基金のアンデス渓谷での売掛金販売損失と関係がある。注7-を参照融資売掛金より多くの情報を得るために。
22. 資産減価費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度(単位:百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
Maritza | | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | — | |
TAG TEP | | 193 | | | — | | | — | |
ヨルダン | | 76 | | | — | | | — | |
Ventanas 3と4 | | — | | | 649 | | | — | |
プエルトリコ | | — | | | 475 | | | — | |
アンゴラ人 | | — | | | 155 | | | 564 | |
バッファロー峡谷III | | — | | | 91 | | | — | |
バッファロー峡谷II | | — | | | 73 | | | — | |
山景IとII | | — | | | 67 | | | — | |
バッファロー峡谷1号 | | — | | | 29 | | | — | |
エステレイラ·デルマ1世 | | — | | | 11 | | | 30 | |
Ventanas 1と2 | | — | | | — | | | 213 | |
ハワイ | | — | | | — | | | 38 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
他にも | | 26 | | | 25 | | | 19 | |
合計する | | $ | 763 | | | $ | 1,575 | | | $ | 864 | |
TAG TEP-2022年10月1日、会社はTEG TEP報告機関に対して年間営業権減値テストを行った。定量化減値テストの結果は、報告単位の推定公正価値がその帳簿価値よりも低いことである。営業権減価テスト失敗はTEG TEP報告単位の長期資産の減値指標として確認された。当社は2022年10月1日までの減価分析を行い、その中で当該資産グループの帳簿金額が回収できないことを決定した。TEG TEP資産グループの公正価値は#ドルとして決定された311100万ドル収入法を使っています一人として
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184|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
その結果、会社は税引前資産減価費用が$であることを確認した193百万ドルです。資産減額を計上した後、当社は営業権テストを再開したが、何の減価も認められなかった。TAG TEPはMCAC SBU報告可能部分で報告されている。
ヨルダン-2020年11月に売却協定に署名しました26アンマン東部とIPP 4の%所有権を持っています。価格は$です582022年12月31日まで、これらの発電所は販売待ちを持つように分類された。取引の完了が遅延したため、資産グループの後続期間の帳簿金額は、合意された販売価格と税引前減価費用総額を超えた$762022年の間に100万を記録した。付記24を参照-販売と処分のために持っているより多くの情報を得るために。ヨルダンはユーラシアSBUで部分的に報告されることができる。
Maritza-2022年5月、EU理事会は、ブルガリアが2038年後に石炭発電の使用を停止することを約束したブルガリアの国家回復および復元力計画を承認した。この計画では,Maritza石炭火力発電所の予定耐用年数での当社の運転を禁止する予定であるため,減値指標が発生したことが決定した。当社はこの施設の耐用年数を見直し、資産グループの帳簿金額が回収できないことを決定した2022年4月30日までの減価分析を行った。Maritza資産グループの公正な価値は#ドルに決定された452100万ドル収入法を使っていますそのため、会社が確認した税前資産減価費用は$です468百万ドルです。MaritzaはユーラシアSBU報告可能な部分で報告した。
バッファロー峡谷 —2021年第4四半期、購買力平価協定の満期とERCOT市場スポット価格変動により、経営陣はBuffalo Gap I、II、III風力発電施設の長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があると結論した。そこで,当社は減価分析を行い,収益法を用いて資産グループごとの公正価値を決定したゼロそこで、当社は税引前資産減価支出が#ドルであることを確認しました29百万、$73百万ドルと$91バッファロー峡谷1号、2号、3号の100万台です。バッファローギャップはアメリカと公共事業SBUで報告された報告書の一部だ。
VentanasとAngamos — 2020年8月、AES AndesとMinera EsCondidaとMinera Spenceは合意に達し、チリAngamos石炭発電所の2つのPPAを早期に中止し、AES Andesの脱炭素戦略をさらに加速した。AES Andesはまた、ベンタナ1号とベンタナ2号石炭火力発電所の退役を加速させる意向を発表した。経営陣はこれらの資産の契約戦略を追求しなくなり、これらの工場は主に調峰工場や電力網安定として使用されるだろう。これらの発展により,当社は減価分析を行い,これらの資産種別の帳簿価値が回収できないことを確認した。Angamos資産グループの公正な価値は#ドルに決定された306100万ドル収入法を採用していますそのため、会社が確認した税前資産減価費用は$です564百万ドルとドル213AngamosとVentanas 1と2ではそれぞれ100万であった.
2021年7月、AES AndesはチリVentanas 3、Ventanas 4、Angamos 1、Angamos 2石炭火力発電所の退役を加速することを約束した協定に署名した。これらの戦略発展により、当社は2021年6月30日までの減値分析を行い、資産グループの帳簿価値が回収できないことを決定した。Ventanas 3&4およびAngamos資産グループは、公正価値が#ドルと決定された12百万ドルとドル86それぞれ100万ドルで収入法を使っていますそのため、会社が確認した税前資産減価費用は$です649百万ドルとドル155それぞれ100万ドルですVentanasとAngamosは南米SBU報告可能な部分で報告されている。
山景IとII2021年4月、会社は山景城I&II風力発電施設再給電プロジェクトを実行する計画を承認し、再電力資産に関連するエネルギーと生産能力について2つの新しいPPAに署名した。再電力供給は、その減価償却寿命の前に既存の風力タービンの大部分が引退することをもたらすので、新しいPPAの実行は欠陥指標として決定される。資産グループの公正価値は#ドルとして決定された11100万ドル収入法を使っていますそのため、会社が確認した税前資産減価費用は$です67百万ドルです。山景IとIIは米国と公共事業会社SBU報告書の一部で報告されている。
プエルトリコ−2021年第1四半期に、島外で石炭燃焼残渣を処理するための経済コストおよび運営および名声リスクに関連する新しい要因が出現した。また、プエルトリコの石炭火力発電資産の禁止をめぐって新たな立法計画が提案された。全体的に、これらの要素は、我々が述べた脱炭素目標をどのように最適に達成するかに関する管理職の決定に加え、プエルトリコにおける資産グループの減値指標を招いている。そこで、経営陣はASC 360に基づいて回復可能性テストを行い、プエルトリコの未割引キャッシュフローは帳簿価値を超えていないと結論した
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185|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
資産グループの価値。資産グループの公正価値は#ドルとして決定された73100万ドルで税引前減価費用が$になります475百万ドルです。プエルトリコはアメリカと公共事業会社SBU報告可能カテゴリーで報告されている。
エステレイラ·デルマ1世-2020年8月、エストラ·デルマ1号電力バージはパナマ電力網から切り離された。断線後、会社はこのはしけがAESパナマ資産グループに属していないと判断し、減値分析を行った。会社はその資産の帳簿金額が回収できないことを確認し、資産減価費用#ドルを確認した30百万ドルです。2021年9月に、当社は追加資産減価費用を$と確認しました11電力バージの推定市場価値が変化したため、100万ユーロに達した。付記24を参照-販売と処分のために持っているより多くの情報を得るために。エストラ·デル·マル1号はMCAC SBU報告可能な部分で報告されている。
ハワイ-2020年7月、ハワイ州立法機関はAESハワイを2022年12月31日以降に石炭で発電することを禁止する参議院第2629号法案を可決した。そこで,経営陣はさらに発電施設の経済耐用年数を再評価し,耐用年数の短縮を減値指標として決定した。当社は減価分析を行い、その資産グループの帳簿金額が回収できないことを確認した。そのため、会社が確認した資産減価費用は#ドルとなる382020年第3四半期には100万ドルに達するだろう。同社は2022年8月に発電施設を淘汰した。ハワイはアメリカと公共事業会社SBUで報告できる部分で報告されている。
23. 所得税
所得税支給— 下表に示す期間継続業務の所得税支出(単位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
連邦政府: | 現在のところ | $ | 3 | | | $ | (2) | | | $ | (8) | |
| 延期する | (18) | | | 42 | | | (17) | |
国: | 現在のところ | 2 | | | 1 | | | — | |
| 延期する | 1 | | | 18 | | | 2 | |
外国: | 現在のところ | 256 | | | 273 | | | 458 | |
| 延期する | 21 | | | (465) | | | (219) | |
合計する | | $ | 265 | | | $ | (133) | | | $ | 216 | |
有効かつ法定料率調節— 表は、示された期間に経営を継続している税前収入に占める割合である米国の法定連邦所得税率と会社の実際の税率との入金をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
法定連邦税率 | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
州税、連邦税収割引の純額を差し引く | | (1) | % | | (6) | % | | (6) | % |
外国の収入に課税する | | (42) | % | | (2) | % | | 15 | % |
推定免税額 | | (10) | % | | 7 | % | | 16 | % |
不確定税収状況 | | 7 | % | | 16 | % | | — | % |
税法の改正 | | — | % | | (1) | % | | 3 | % |
アメリカの投資税控除 | | — | % | | — | % | | (8) | % |
アル·メイポ解固 | | — | % | | (17) | % | | — | % |
バッファローギャップ減価の非持株権益 | | — | % | | (3) | % | | — | % |
営業権の減価を差し引くことはできない | | (127) | % | | — | % | | — | % |
その他-ネットワーク | | (5) | % | | (2) | % | | 3 | % |
実際の税率 | | (157) | % | | 13 | % | | 44 | % |
2022年には42)外国収益の税収率は、いくつかのMCAC企業に有利な液化天然ガス販売およびいくつかのアルゼンチン企業のインフレおよび外貨影響の影響である。(拍手)127減価償却率はアンデス航空会社とエルサルバドル航空会社の減価と関係がある。2022年の実質税率に含まれていないのはドルです27追加実収資本の所得税支出百万ドルを計上して会社と売却する14.9Southland Energy資産における所有権の%です。付記17-を参照権益今回の取引の詳細を了解します。
2021年には7推定免税額のパーセントは約$です93百万ドルは私たちのブラジル子会社が推定手当を支給することと関係がある。含まれています16不確定税収の割合は約$です176同社の2017年の米国納税申告書の試験終了により、有効決済に関する所得税は100万ドルに割引され、TCJA一次移行税が重点となっている。(拍手)17)上記のAlto Maipoの合併解除プロジェクトに含まれるパーセンテージは、主に約#年の税金優遇の不足を反映している
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186|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
$775百万ドル2,074百万ドルの税引前Alto Maipoが赤字を解消した。このプロジェクトには約$も含まれています41Alto Maipoの帳簿外基礎差に関する税金は百万ドル割引され、#ドルで相殺されます41評価免税額行プロジェクトでの納税支出は百万ドルです。(拍手)3)%バッファローノッチ減価項目は、差し引かれない税金権益非持株権益に割り当てられた減価額に関する。
2020年には15外国収入項目の%税額にはドルが含まれている20グァコルダでの会社の株式投資に関する税金優遇。2020年までに8%)米国の投資税は$として免除される35Na Pua Makani風力発電施設に関連した百万ドルの収益。2020年の有効税率に含まれていないのは75所得税は百万ドルを支出して当社と売却する35Southland Energy資産における所有権の%です。付記17-を参照権益今回の取引の詳細を了解します。
所得税売掛金と売掛金-当期課税および未払い所得税はその他流動資産そして負債その他の負債を計上しなければならない添付の総合貸借対照表にそれぞれ記載されている。未収と対応非流動所得税計上他の非流動資産そして他の非流動負債添付の総合貸借対照表にそれぞれ記載されている表に示した期間までの課税所得税(単位:百万)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 |
課税所得税--当期 | | $ | 107 | | | $ | 184 | |
課税所得税--非流動 | | 69 | | | 2 | |
課税所得税総額 | | $ | 176 | | | $ | 186 | |
所得税の当期対応 | | $ | 104 | | | $ | 133 | |
所得税に対応--非流動所得税 | | — | | | — | |
課税所得税総額 | | $ | 104 | | | $ | 133 | |
所得税を繰延する繰延所得税は、(A)財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための額との間の一時的な差、および(B)営業損失および税収控除の純税の影響を反映する。これらの項目は定められた税率で列記され,実際に税金を納めたり戻したりしたときに発効する予定である。
2022年12月31日現在,同社が納税申告で繰り越した連邦純営業損失は約$である1.4億ドルのうち約3000万円2036年に期限が切れドルになります13億7千万無期限に前進する。同社は連邦一般営業税の繰越免除$も持っています70100万ドルのうち142023年から2032年までに100万人が満期になります562035年から2042年までに100万人が満期になる。また、2022年12月31日現在、同社が繰り越した国の純営業損失は約$となっている6.110億ドルは、主に2023年から2042年までに期限が切れる。同社の海外純営業損失は2022年12月31日までに約ドルに繰り越した2.12023年から異なる期間で満期になった10億ドルのうちのいくつかは満期になっていない。
推定免税額増加$492022年の間に100万ドルに5772022年12月31日は100万人。この純成長は主にブラジル子会社を買収した際に設立された評価支出の結果によるものだ。
推定免税額は$減少1062021年には100万ドルに達する5282021年12月31日は100万人。この純減少は主に私たちのブラジル子会社が推定手当を支給したからだ。
当社は、将来の課税収入が既存の課税所得の一時的な違いと、長期契約や課税収入の履歴を有する企業による収入を予想することにより、以下に示す繰延税項純資産を実現することが可能であると考えている
| | |
187|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
次の表は、示された期間までの繰延税金資産と負債(単位:百万)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 |
財産の帳簿と課税基礎の違い | | $ | (903) | | | $ | (961) | |
アメリカ税務協力パートナーシップへの投資 | | (582) | | | (629) | |
その他課税の一時的な差異 | | (350) | | | (418) | |
繰延税金負債総額 | | (1,835) | | | (2,008) | |
営業損失繰り越し | | 1,129 | | | 979 | |
資本損失繰越 | | 62 | | | 77 | |
不良債権と他の帳簿準備 | | 57 | | | 380 | |
税金の繰り越しを免除する | | 62 | | | 68 | |
他の控除可能な一時的な違いは | | 282 | | | 464 | |
繰延税項目の総資産総額 | | 1,592 | | | 1,968 | |
減算:推定免税額 | | (577) | | | (528) | |
繰延税項目純資産総額 | | 1,015 | | | 1,440 | |
繰延税金純負債 | | $ | (820) | | | $ | (568) | |
同社はある外国子会社の未分配収益は米国以外の地域に無期限に再投資されると考えている。米国の一次的な過渡税は除く違います。私たちの無期限再投資収益は関連する所得税会計基準に基づいて入金された。もし収益が配当金として送金された場合、会社は追加の外国源泉徴収税と州所得税を支払う必要があるかもしれない。TCJAによると、外国子会社からの将来の分配は、通常、米国で受け取った連邦配当金控除の影響を受ける。2022年12月31日現在、追加所得税を提供していない米国公認会計基準外国が送金していない収益の累計額は約$となっている3十億ドルです。収益を分配していない場合に支払われる可能性のある任意の追加税金の額を推定することは不可能である。
雇用·資本投資に関する具体的な約束を履行しているため、ある国での業務収入はより低い税率を納めなければならない。同社のこれらの業務の税収状況に関する所得税割引は#ドルと推定される27百万、$27百万ドルとドル332022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。非持株権を差し引くと,これらの利益の1株当たりの影響は$である0.02, $0.02そして$0.032022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。同社の所得税割引には、ベトナムでの業務に関する福祉が含まれており、$と推定されています18百万、$16百万ドルとドル162022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。非持株権を差し引くと,ベトナムにおける我々の業務に関するこれらの利益の1株当たりの影響は$である0.012022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの各年度。
表に示した期間内に継続経営している収入(損失)を,所得税,付属会社純権益,非持株権益を差し引く前の収入(百万単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカです。 | | $ | 22 | | | $ | 622 | | | $ | (135) | |
アメリカではない | | (191) | | | (1,686) | | | 623 | |
合計する | | $ | (169) | | | $ | (1,064) | | | $ | 488 | |
不確定税収状況−不確定な税金ヘッドは、1年以内に支払うことが予想されない限り、非流動所得税負債に分類される同社の所得税に関する利息と罰金に対する政策は、利息と罰金を総合経営報告書に所得税として計上することを確認する構成要素である。次の表に合併貸借対照表に記載されている各期間の利息と罰金に関する課税所得税総額(単位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 |
利益と関係がある | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
関連罰則 | | — | | | 1 | |
次の表に示す期間中に税収割引が確認されていない利息と罰金に関する費用/(収益)(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
未確認税収割引に関する利子総収益 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
未確認の税金割引に関する罰金総費用 | | — | | | 1 | | | — | |
私たちは適用される訴訟の時効が切れるまで、アメリカと国際的な多くの司法管轄区で所得税監査を受けるかもしれない。税務監査の性質はしばしば複雑で、完成するのに数年かかるかもしれない以下に重大な税収·税収審査を受ける可能性のある納税年度の概要を示す
| | |
188|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
私たちが事業を展開している管轄区は
| | | | | | | | |
管轄権 | | 課税課税年度 |
アルゼンチン | | 2016-2022 |
ブラジル | | 2016-2022 |
チリ | | 2019-2022 |
コロンビア | | 2016-2022 |
ドミニカ共和国 | | 2019-2022 |
ルバドル | | 2019-2022 |
オランダ | | 2016-2022 |
パナマ | | 2019-2022 |
イギリス.イギリス | | 2019-2022 |
アメリカ(連邦) | | 2017-2022 |
2022年、2021年、2020年12月31日現在、確認されていない税収割引総額は1億ドル107百万、$122百万ドルとドル458それぞれ100万ドルです2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までに、有効税率の恩恵を受ける未確認税収割引総額はドルとなる107百万、$122百万ドルとドル439それぞれ100万ドルです2百万、$4百万ドルと$33100万ドルはそれぞれ税金属性の形で存在し、全額評価免税額を保証する。また、2022年に実質税率の恩恵を受ける未確認税収優遇総額は約#ドル減少する34再計量に関する百万ドルの税金35%から21%.
2022年12月31日以降12カ月以内に税収割引の純減少が確認されていない未確認税収割引総額はゼロ~#ドルと予想される10100万ドルは、主に訴訟の時効失効と税務審査の和解と関連がある。
以下は、示した期間中に税収割引が確認されていない期初と期末金額の入金(百万単位)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
1月1日の残高 | | $ | 122 | | | $ | 458 | | | $ | 465 | |
今年度の税収の増加 | | 4 | | | 28 | | | — | |
数年前の納税状況を増やす | | — | | | 14 | | | 3 | |
先日の減税状況 | | (16) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | |
集まって落ち合う | | (3) | | | (377) | | | — | |
訴訟の時効が失効する | | — | | | (1) | | | (4) | |
十二月三十一日の残高 | | $ | 107 | | | $ | 122 | | | $ | 458 | |
2021年の和解額は1ドル377数百万元では主に当社の2017年度米国納税申告書試験終了による歴史的未確認税額割引の有効決済に関連しており、この申告表の重点は海外収益と利益評価を累計したTCJA一次移行税である。この額はTCJA前の所得税率に基づいています35%企業所得税支出への実際の影響は、以下の所得税割引ですが21%.
当社とそのいくつかの付属会社は現在、各課税年度に関する税務機関の審査を受けています。当社は、記録された税務優遇額が十分であるか否かを確認していない場合には、これらの審査の課税管区ごとの潜在的な結果を定期的に評価する。特定の不確定な税収状況の最終結果や解決時間を予測することは通常困難であるが、不確定な税金割引のために適切に計算されていると信じている。しかし、監査結果および監査決済の時間と未来の事件は、私たちが以前に記録した未確認税収割引および未確認税収割引の予想増減範囲に影響を与え、これらは重大な不確実性の影響を受ける。現在または将来の審査の最終結果は、現在確認されていない税収割引への支出を超える可能性があり、金額は大きいかもしれませんが、2022年12月31日までは推定できません。したがって、私たちの任意の特定の未来の期間の有効税率と純収入は大きな影響を受ける可能性がある。
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189|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
24. 販売待ちと処置
販売待ちを持っている
孟冬--2020年12月,同社はそのすべてを売却する協定を締結した51ベトナムの石炭火力発電所Mong Duongの%所有権と51Mong Duong Finance Holdings B.Vの株式です。これは株式関連会社として入金されたSPVです。そのため,Mong Duong工場とSPVは保有販売に分類されているが,生産停止と報告されている基準には適合していない。2022年12月31日現在、取引は完了しておらず、双方は合意を終了した。蒙東工場とSPVは2022年12月31日現在、保有販売基準を満たしておらず、保有と使用に再分類されている。Mong DuongはユーラシアSBUで部分報告されることができる。
ジョーダン-2020年11月に会社は売却協定に署名しました26$IPP 1およびIPP 4を所有する%の所有権権58百万ドルです。この取引は2023年に完了する予定だ。売却が完了したら,当社は保留します10IPP 1とIPP 4の%所有権権益は,権益法投資として入金される.これらの発電所は2022年12月31日現在、保有販売待ちに分類されているが、操業停止と報告されている基準を満たしていない。総合的にみると,2022年12月31日までに販売待ち工場を保有する帳簿価値は$である164百万ドルです。ヨルダンはユーラシアSBUで部分的に報告されることができる。
減価費用は含まれておらず、2022年12月31日現在、販売待ち事業によるAESの税引前収入は以下のようになる(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
ヨルダン | (6) | | | 21 | | | 20 | |
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性質.性質
結腸伝送路-2021年12月 天然ガスアトランティコ二世。R.L.はその送電線のパナマエネルギー伝送を担当する政府実体Empresa de Transmision Electrica,S.A.への売却を完了し,価格は1ドルであった51100万ドル、販売税前収益は1ドルです6何百万もの人々がその他の収入総合業務報告書について。今回の販売は運営停止と報告された基準を満たしていない。販売前に、ケルン伝送路はMCAC SBU報告可能部分で報告されている。
アル·メイポ2021年11月、Alto Maipo Spaは米国破産法第11章に基づいて自発的救済請願書を提出した。そのため,同社はAlto Maipoを制御しないことにし,解体を招いた。同社は合併解除で税引き前損失#ドルを記録した2,074百万インチ商業権益の損失を処分·売却する総合業務報告書について。Alto MaipoはAES Andes単一報告単位の構成要素であるため、Alto Maipoの純資産の帳簿価値は#ドルの割り当てを含む224アンデス社の合併営業権残高は100万ドルです868100万ドルを解消する前に当社は、販売すべき業務の相対的公正価値と、保留される報告単位部分に基づいて決定される成分の相対公正価値に基づいてAES Andesの営業権を分配する。Alto Maipoが合併を解除した後、同社は残りのアンデス報告株の名誉を評価し、営業権にリスクがないことを確認した。
合併解除は生産停止作業のための報告書の基準を満たしていない。合併解除後、Alto Maipoでの会社の保留投資は公正価値ゼロの金融資産であることが確認され、キャッシュフロー再編モデルと21%の株式コストを採用した。合併を解除する前に、Alto Maipoは南米SBU報告カテゴリで報告された。付記5を参照-公正な価値注8-付属会社への投資と前払い 注9-営業権およびその他の無形資産、そして付記17-公平だより多くの情報を得るために。
エステレイラ·デルマ1世-2021年11月、同社はエストララ·デルマ1号動力はしけの販売を完了し、価格は#ドルだった6百万ドルです。今回の販売は運営停止と報告された基準を満たしていない。販売前に,エステレイラ·デル·マルIがMCAC SBU報告部で報告した。付記22を参照-資産減価費用より多くの情報を得るために。
エステエニノワ·ソルーカルロスは2021年6月、同社は分散型太陽光発電投資プラットフォームAES Inova Soluóesでの所有権販売を完了し、価格は#ドルとなった20100万ドルで販売税前1ドルの赤字になりました1百万ドルです。今回の販売は運営停止と報告された基準を満たしていない。販売前に、南米SBU報告部門でAES Tiet≡Inova Solu?óesが報告された。
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190|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
Itabo-2021年4月に会社はそれを完成しました43ドミニカ共和国の石炭火力発電所とガスタービンItaboは%の所有権を持っていて、価格は#ドルです88100万ドル、販売税前収益は1ドルです4百万ドルです。今回の販売は運営停止と報告された基準を満たしていない。販売前にItaboはMCAC SBU報告可能部分で報告した。
ウルグアイ-2020年9月、ウルグアイ航空会社での全権益の売却を完了し、販売税前損失#ドルを計上した95600万ドル、主な原因は累計換算調整の核販売だ。販売契約の一部として、会社はいくつかの負債または負債を支払うことを保証し、買い手に賠償を提供し、その公正価値は#ドルと推定される22百万ドルです。今回の販売は運営停止と報告された基準を満たしていない。ウルグアイ航空は発売前に南米SBUで報告できる部分を報告した。
カザフスタンの水力発電-当社の連属会社(“連属会社”)は以前、カザフスタン共和国(“韓国”)との特許合意に基づいてカザフスタンにある2つの水力発電所Shulbinsk HPPとUst-Kamenogorsk HPP(“HPP”)を経営していた。韓国側は2017年4月、これらの工場を韓国に移管する手続きを開始した。韓国は、関連会社に支払うのではなく、RSTをホスト口座に入金する正しい返還株式移転支払い(“RST”)を決定するための仲裁を行う必要があると述べている。交換として付属会社が移転した100権利を完全に保留した場合、HPP中%の株式を韓国に譲渡し、抗議する。2018年2月、付属会社は国際裁判所で仲裁手続きを開始し、少なくとも#ドルの回収を要求した752017年9月30日のRST計算に基づき,RSTの100万を第三者に預ける
2020年5月、仲裁人は関連会社に有利な最終判断を下し、関連会社の賠償純額は約#ドルと判断した45百万ドル、このお金はすでに募集されました。AESは残りの$を記録した302020年6月30日までの四半期では、販売損失は100万ポンド。カザフスタンのフッ素塩素炭化水素淘汰計画を譲渡する前に、ユーラシア国家オゾン機構でカザフスタンのフッ素塩素炭化水素淘汰計画の一部が報告された。
レイドンビーチ-同社は2020年3月、カリフォルニア州にあるガス発電施設であるAES Redondoビーチが保有する土地の売却を完了した。この土地の帳簿価値は$です24100万ドル、販売税前収益は1ドルです41何百万もの人々がその他の収入総合業務報告書について。エスレドンビーチは買い手から土地を借り、発電施設の残りの使用寿命に使用する。レイドンビーチはアメリカと公共事業会社SBUで報告された部分だ。
次の表は、減価費用または販売損益を含まず、示された期間内に処分された企業の高度自動化システムによる税引前収入(単位:百万)をまとめている
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十二月三十一日までの年度 | | | 2021 | | 2020 |
女低音マイポ | | | $ | 35 | | | $ | 11 | |
Itabo | | | 5 | | | 41 | |
エステレイラ·デマル1世 | | | — | | | 5 | |
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合計する | | | $ | 40 | | | $ | 57 | |
25. 買収する
Cubio II-2022年11月30日、子会社AES Brasil Energia S.A(“AES Brasil”)による買収100(I)Ventos de S≡o Tom Holding S.A.,(Ii)Ventos de S≡o Tito Holdings S.A.,および(Iii)Reb Empreendimentos e Adminsiradora de Bens S.A.からなる風電総合施設を運営する株式率。取引は、業務定義に適合しない資産買収とみなされる。買収した資産と負担した負債はその相対公正価値で入金される。今回の買収の総買い入れ価格は1ドルである185百万ドルです。Cubio II風力総合体は南アメリカSBU報告部分に記録されている。
アーグア·クララ-2022年6月17日、会社はその子会社AES Dominicana Renewable EnergyとAES Andres DR,S.A.を通じて買収85風力プロジェクトAgua Clara、S.A.S.の%株、代償は$98百万ドルです。この取引は企業の定義に合わない資産買収とみなされる。Agua ClaraはVIEではないため,資産の公正価値と譲渡対価とのいずれの差額も相対公平価値でPP&Eに割り当てられる.Agua ClaraはMCAC SBU報告可能な部分に報告されている。
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191|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
Tunica Windpower LLC-2022年6月17日、当社は契約を締結し、購入100Tunica Windpower,LLCの会員権益の%を持つ.この取引は、企業定義に適合しない可変利益実体の資産買収と記されている。購入した資産と負担した負債はその公正価値で入金され,これは支払いの対価に相当する公正価値が約#ドルである22百万ドル、含まれていますか、あるいは掛け値があります7百万ドルです。または、収益記録による公正な価値の任意の予想変化を反映するために、対価が四半期ごとに更新されるであろう。Tunica Windpowerは米国と公共事業会社SBU報告可能部分で報告されている。
ウィンザーPV 1有限責任会社-2022年5月27日、当社は契約を締結し、購入100ウィンザーPV 1,LLCは、早期開発段階にある太陽エネルギープロジェクトの%のメンバー権益を有する。この取引は、企業定義に適合しない可変利益実体の資産買収と記されている。購入した資産と負担した負債はその公正価値で入金され,これは支払いの対価に相当する公正価値が約#ドルである17百万ドル、含まれていますか、あるいは掛け値があります5百万ドルです。または、収益記録による公正な価値の任意の予想変化を反映するために、対価が四半期ごとに更新されるであろう。ウィンザーはアメリカと公共事業会社SBUで報告できる部分を報告した。
ニューヨーク風-2021年11月、AES Clean Energy Development,LLCはCogentrix Valcour Intermediate Holdings,LLCの買収を完了し、価格は1ドルです352百万の現金の対価格は、常習購入価格調整を含めて、仮定#ドルを加えます126100万ドルの無請求権債務。この取引には,6地点に分布する運営風力資産が含まれており,ニューヨーク州におけるAES Clean Energyの既存の運営と太陽エネルギーとエネルギー貯蔵資産の開発を補完する。この取引は業務合併入金となるため、買収日に取得した資産と負担した負債がその公正価値で入金され、#ドルが確認されることになる1億99億善意です。この名誉は、買収された資産を再融資する機会を表し、それによって資産グループから追加のキャッシュフローを獲得する。その会社は所有している
2021年の調達価格配分の予備金額を記録した。ニューヨーク風はアメリカと公共事業会社SBUで一部報告することができる。
2022年第1四半期、会社はCogentrix Valcour Intermediate Holdings,LLCの買収に関する買収価格配分を最終的に決定した。買収完了時には、2021年第4四半期に記録された予備調達価格配分に大きな調整は行われていない。ニューヨーク風はアメリカと公共事業会社SBUで一部報告することができる。
ハーディ山太陽エネルギー-2021年12月、AESインディアナ州はドルの資産を含むHardy Hills太陽エネルギープロジェクトの買収を完了した52百万ドルで、主に開発プロジェクトの無形資産で構成されている。この取引は、企業定義に適合しない可変利益実体の資産購入と記載されているため、個別資産と負債はその公正価値で入金される。A$6年に百万の収益を記録するその他の収入移転の対価格と確認された資産と負債との差額に関する合併経営報告書。総費用には$が含まれている3100万ドルの価格はプロジェクトの未来に発生するいくつかの費用の額にかかっている。Hardy Hills Solarはアメリカと公共事業会社SBU報告可能な部分で報告した。
共同体エネルギー-2021年12月,AES Clean Energy Development,LLCはCommunity Energy,LLCの買収を完了し,価格は1ドルであった217百万の現金の対価格は、常習購入価格調整を含めて、仮定#ドルを加えます38100万ドルの無請求権債務。取引が終わった時、会社は現金#ドルを支払った232$を含む100万ドル15100万ドルの借金を抱えていますこの取引は業務合併として入金されているため,買収の日に取得した資産と負担した負債はその公正価値で入金されているため,#ドルであることが確認された9000万円善意です。地域社会エネルギーはアメリカと公共事業会社SBU報告書の一部で報告されることができる。
2022年第1四半期、当社はコミュニティエネルギー有限責任会社の買収に関する買収価格配分を決定した。買収完了時には、2021年第4四半期に記録された予備調達価格配分に大きな調整は行われていない。地域社会エネルギーはアメリカと公共事業会社SBU報告書の一部で報告されることができる。
SPowerプロジェクト-2021年12月、AES Clean Energy Development Holdings、LLCはAIMCoと合意し、AIMCoはAES Clean Energy Development、LLCにおける少数のパートナーであり、sPower持分法投資における当社のパートナーでもある。この取引の一部としてAESは別の店を買収した25AIMCOからsPower固有プロジェクトの%所有権を取得し、交換する25山景城と月桂山風力エネルギー運営プロジェクトの%所有権、そしてドル28百万の現金です。
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192|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
この取引は資産買収に計上された。受信したsPowerプロジェクトは,その買収日の公正価値で再計量され,#ドルであることが確認された35100万ドルの収益を記録していますその他の収入総合業務報告書について。付記8を参照-関連会社への投資および前払いより多くの情報を得るために。同社は$を記録した3追加実収資本100万ユーロは、譲渡対価格の公正価値と非持株権益の確認との差額を代表する。
取引が完了した後,AESは保有する75山景城と月桂山風力エネルギー運営プロジェクトの%所有権と75AES Clean Energy Development LLCと50SPower権益法投資における%所有権権益。AIMCOは残りの株式を保有している25AES Clean Energy Development LLCと50SPowerの%所有権を持っています。SPowerプロジェクトはアメリカと公共事業会社SBUで一部報告されることができる。
セラ·ヴィッド風統合体AES Brasilは2021年7月にセラ·ウィード風力総合体の買収を完了しました#ドル18100万ドル、慣例に従って運転資金調整を行う必要があります。その中で#ドル6100万ドルは現金で支払い、残りのドルは12100万ドルは年2回に分けて支払います。締め切りは2023年7月19日です。この取引は企業の定義に合わない可変利益実体の資産買収と記録されている;そのため、買収した資産と負担した負債はその公正価値に従って入金され、公正価値は価格に対する公正価値に等しい。セラ·ヴィッドは南アメリカSBU報告書の一部で報告された。
カフイナ風コンプレックスAES Brasilは2021年5月にCajuína Wind Complex第1期の買収を完了し、価格は#ドルです22100万ドルですが、慣例に従って運転資金調整を行わなければなりません。AES Brasilは2021年7月29日、Cajuína Wind Complex 2期プロジェクトの買収を完了し、価格は1ドルだった24100万ドル、#ドルを含む慣例に従って運転資金調整を行う必要があります3百万ドルか割引があります。同社が最初に支払った現金は#ドルだった61件あたりの100,000,000ドルと残り残高は3回に分けて毎年支払いされ、それぞれ2024年3月31日と2024年7月29日に終了する。これらの取引は企業定義に適合しない可変利益実体の資産買収と記録されている;そのため、買収した資産と負担した負債はその公正価値に従って入金され、公正価値は価格に対する公正価値に等しい。Cajuínaは南米SBUで報告可能な部分で報告される。
クビコI-2021年4月、AES BrasilはCubio I風電総合体の買収を完了し、価格は#ドル109100万ドルですが、慣例に従って運転資金調整を行わなければなりません。取引は資産買収によって入金されるため、移転の対価格に取引コストを加えて買収した個別資産と負担した負債はその相対的に公正な価値で分配される。Cubio Iは南米SBU報告可能な部分で報告された。
AESクリーンエネルギーの発展-2021年2月、会社はsPowerとAES Renewable Holdings開発プラットフォームの合併をほぼ完了し、AES Clean Energy Developmentを構成し、米国の将来のすべての再生可能プロジェクトの開発ツールとなる。取引の一部としてAESが買収した25SPower持分方法投資における既存のパートナーAIMCoは、交換のためにsPower開発プラットフォームの%所有権を持っています25AES Renewable Holdingsによって特定された開発エンティティにおける%所有権、新しいパートナーシップにおけるいくつかの将来の脱退権利、および$7何百万もの現金があります
SPower開発プラットフォームはAESの既存の株式方式投資から剥離された。資産移行部分の基数は#ドルである102エビスクリーンエネルギー開発への貢献はsPower投資の帳簿価値を低下させた。付記8を参照-関連会社への投資および前払いより多くの情報を得るために
2021年第1四半期に、譲渡されたsPower開発資産は、その買収日の初歩的な公正価値に基づいて再計量され、#ドルであることが確認された36100万ドルの収益を記録していますその他の収入総合業務報告書について。同社は$を記録した8100万はい商誉買収日には、譲渡対価の公正価値、sPower開発プラットフォームの非持株権益及び当社が以前保有していた持分の買収日公許可価値と買収の識別可能な資産及び負担した負債の公正価値との差額を代表する。
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193|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
2021年第2四半期には、買収日が存在するが2021年第1四半期に推定ファッションが知られていない他の事実や状況があるため、当社は計量期調整を記録した。したがって,譲渡されたsPower開発資産の推定購入日帳簿価値と公正価値が増加し,#ドルを追加確認することになる178百万ドルの収益、更新後の収益は$214百万ドルです。また,購入日までの推定営業権は#ドルに減少した4500万支払われた対価の公正価値が調整されたため、単独で確認された無形資産の公正価値が更新された。当社は2021年第3期に買収価格配分を決定し、いかなる重大な計量期間も調整していない。
取引が完了した後,AESは保有する75AES Clean Energy Developmentの%所有権を持っています。AIMCOは残りの株式を保有している25現在有効になっていないにもかかわらず、AIMCoを将来的に撤退させる%の少数の持分およびいくつかの共同企業の権利。友邦保険の少数株は付属会社の償還可能株総合貸借対照表にあります。付記16を参照-子会社の償還可能株より多くの情報を得るために。AESクリーンエネルギー開発は米国と公共事業SBU報告可能部分で報告されている。
大湾太陽エネルギー-AESクリーンエネルギー開発有限責任会社は2021年1月と2021年5月にそれぞれGreat Cove IとIIの買収を完了した。大湾1号と大湾2号を買収する初期コストの公正価値は$である13百万ドルとドル24100万ドル対価格負債が含まれています#ドル6百万ドルとドル22それぞれ100万ドルですこれらの買収は企業の定義に合わない可変利益実体の資産買収に計上される;そのため、買収した資産と負担した負債はその公正価値に従って入金され、公正価値は価格に対する公正価値に等しい。2021年第3四半期には、主にいくつかの価格調整特徴に関連するまたは負債が再計量され、#ドルの対価格資産または有償資産が発生した2百万ドルとドル12大湾1号と大湾2号はそれぞれ100万ドルです。この再計量は#ドルの収益を生み出した32100万ドルを記録しましたその他の収入2021年第3四半期総合業務報告書に。2021年10月、会社は合意を修正し、以前または対価格資産を再分類した前払い費用それは.2021年12月、当社はコミュニティエネルギー有限責任会社(上述したように)を買収し、残りの前払い額を解約したその他の収入総合業務報告書にあります。Great Cove Solarは米国と公共事業SBU報告可能な部分で報告した。
Ventus Wind Complex-2020年12月、AES BrasilはVentus Wind Complexの買収を完了し、価格は#ドルです90$を含む百万ドル3百万ドルの運営資本調整。取引が終わった時、会社は予備現金で#ドルを支払った44百万ドルです。残りのお金は2021年第2四半期と第3四半期に支払われる。取引は資産購入ごとに入金されるため、総対価格に取引コストを加え、それぞれの相対公平価値でそれぞれの資産と負債に割り当てられる。Ventusは南米SBU報告可能部分で報告された。
ペノノムI — AESパナマ社は2020年5月、金風国際からPenonome Iウィンドファームを#ドルで買収する取引を完了した80百万ドルです。取引は資産買収として入金されるため,移転の対価格に取引コストを加え,その相対公平価値に応じてそれぞれの資産と負債に割り当てる.Penonome IはMCAC SBU報告可能な部分で報告される。
26. 1株当たりの収益
基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は、期間内に発行された普通株と潜在普通株の加重平均に基づいている。RSU、株式オプション、および株式単位を希釈する影響を含む、1株当たり収益を希釈することを決定するための潜在的普通株。このような潜在普通株の影響は在庫株手法を用いて計算され,RSUと株式オプションに適用し,IF変換手法を用いて計算した権益単位である.
下の表は、2022年、2022年、2021年と2020年12月31日までの年間継続運営収入の基本1株当たり収益と1株当たり収益を希釈して計算した分子と分母を照合し、その中で収入は分子を表し、加重平均株式は分母を表す。
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194|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
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十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
(単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 損 | | 株 | | 1株あたり$ | | 損 | | 株 | | 1株あたり$ | | 収入.収入 | | 株 | | 1株あたり$ |
1株当たりの基本収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AES社の普通株主の持続的な経営収益(損失)に起因することができる | $ | (546) | | | 668 | | | $ | (0.82) | | | $ | (413) | | | 666 | | | $ | (0.62) | | | $ | 43 | | | 665 | | | $ | 0.06 | |
証券の効力を薄める | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式オプション | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
制限株式単位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
権益単位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
薄めて1株当たりの収益 | $ | (546) | | | 668 | | | $ | (0.82) | | | $ | (413) | | | 666 | | | $ | (0.62) | | | $ | 43 | | | 668 | | | $ | 0.06 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度は、希釈後の1株当たり収益の計算は含まれていません5100万ドルの未返済株奨励と402021年3月に我々の株式単位の基礎株式は100万株であり、継続運営の損失を考慮すると、それらの影響は逆希釈となるからである。これらの株は未来の基本的な1株当たりの収益を希釈するかもしれない。もし会社が収入を生み出したら潜在的な普通株は3百万ドルと4株の報酬に関する百万ドルと40百万ドルと33株式単位に関する100万株は,それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の希釈加重平均流通株に計上する。
付記17に述べたように-公平だ会社が発行しました10,430,5002021年3月の権益単位、名目総価値は$1,043百万ドルです。各持分単位には$という宣言があります100最初は会社単位として配布され、2024年の調達契約と10Aシリーズ優先株の無分割実益所有権権益。Aシリーズ優先株は2024年2月15日までに基本変化に関連した場合にのみ保有者が選択転換する。2024年2月15日以降、Aシリーズ優先株は保有者の選択に応じて自由に転換することができる。転換後、会社は(I)私たちBシリーズ優先株の株、または償還に関連する転換だけで、(Ii)私たちの普通株(ある場合)の任意の転換価値は、転換している優先株の清算優先株の任意の転換価値を超える。変換率は最初は31.5428A系列優先株1株あたりの普通株は,初期転換価格が約$に相当する31.701株当たり普通株。2022年12月31日現在、慣行の逆希釈条項により、転換率は31.5846換算価格が約$に相当する31.661株当たり普通株。Aシリーズ優先株と2024年調達契約は1つの記帳単位として入金される。1株当たり希釈収益を計算する際には,会社はIF−転換法を用いて長期購入特徴の影響を決定し,A系列優先転換価値に関する増分株があるかどうかを考慮した。
27. リスクと不確実性
AESは多元化された発電と公共事業会社で、組織形態は四つ市場志向のSBU。付記18における会社の主要市場の他の議論を参照してください市場と地理情報を細分化するそれは.私たちの四つSBus持ってる二つ主な業務:発電と公共事業。発電業界は石炭、天然ガス、水力発電、風力エネルギー、太陽エネルギー、バイオマスなどの広範な燃料と技術を使用して発電する。私たちの公共事業は伝送、分配、そして場合によっては発電される事業を含む。また、同社は再生可能エネルギー分野でも事業を展開している。このような努力は主に風力、太陽エネルギー、そしてエネルギー貯蔵に関するプロジェクトを含む。
経営と経済リスク−同社は、いくつかの発展途上国で運営されており、これらの経済体のマクロ経済状況は、通常、発達経済体よりも不安定である。悪化しつつある市場状況と変化する業界予想は、大口商品や外国為替スポット市場の不利な変動、および我々火力発電所の使用寿命の潜在的な変化を含む収益とキャッシュフロー低下のリスクに直面させている。また、世界の信用市場は基準を強化し続けており、これは資本市場に参入することで成長プロジェクトに融資する能力に影響を与える可能性がある。現在、同社が標準プールとホイホマレを獲得した投資レベル格付けはBBB-、ムーディーズの投資レベル格付けはBaa 3となっている。我々の現在の投資レベル格付けの引き下げは、競争力のある金利を新たなおよび/または既存の開発プロジェクト融資とする会社の能力に影響を与える可能性がある。2022年12月31日現在、同社は1.410億ドルの無制限現金および現金同等物。
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195|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
2022年の間に68私たちの収入の%はアメリカ以外から来ており、私たちの国際業務の大部分は発展途上国で行われています。私たちは私たちの既存のプラットフォームと業務を拡大するためにいくつかの開発途上国に投資を続けている。国際業務、特に発展途上国プロジェクトの業務、融資、開発は、重大なリスクと不確定要素に関連しているが、これらに限定されない
•特定の国や地域の経済、社会、そして政治的不安定
•経済的にエネルギー価格をヘッジすることはできません
•商品価格の変動
•通貨為替レートの不利な変化
•政府は両替や送金を制限しています
•外国の法律、規制の枠組み、あるいは貿易、通貨または財政政策の意外な変化
•高インフレと通貨変動
•太陽電池パネル、風力タービン、石炭、石油、天然ガス、または発電企業の運営に必要な他の原材料の輸入を制限する
•外国政府はわが国の資産の収用や国有化を脅したり実施したりしている
•政府、政府機関、似たような組織、または他の当事者は約束を履行したくない
•政府、政府機関、裁判所、または同様の機関は、会社の子会社経済に有利で取引相手に経済的に不利な契約を実行したくない
•公正で公正な政治、規制、行政、そして法律制度を得ることができない
•政府の税収政策の不利な変化
•複数の管轄区域で経営されている潜在的に不利な税金の結果
•現地の管轄区域で私たちの契約権利を実行すること、判決を実行すること、または公正な結果を得ることの困難さ
•予想された条項で融資を受けることができない。
これらの要因のいずれも、単独または他の要因と組み合わせて、我々の業務、経営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちのラテンアメリカ業務の収入と収益に変動が生じており、これにより、当社の運営実績やキャッシュフローに大きな変動が生じることが予想されています。この変動は規制と経済的困難、政治的不安定、ある購買力平価指数が燃料価格とリンクし、その中の多くの国が経験している通貨変動によるものである。この変動性は予測可能性を低下させ,これらの業務のキャッシュフローに関する不確実性を増加させる.
合理的な関税引き上げや費用増加による関税調整が得られないことを含む、法律や規制計画の変化に予測、影響、適切に対応することはできず、私たちの運営業績や公開発表を満たす予測またはアナリストの予想を満たす能力に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちが運営する司法管轄区、特に私たちの公共事業(電気料金は規制審査または承認を必要とする)では、法律や法規の変化や規制条項の適用や解釈の変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がありますが、これらに限定されません
•精算または転嫁可能な費用の変化として決定、定義または分類;
•制御可能または非制御可能なコストの定義または決定を変更する
•税法の不利な変化
•経済的均衡の変化と呼ばれるか、またはみなされないことができるイベント定義の変化;
•関税引き上げ時間の変化
•特許権下の規制決定に関する他の変化;または
•環境規制の変化には,我々の任意の業務の温室効果ガス排出に関する法規が含まれている。
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196|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
上記のいずれの事件も、影響を受けた業務の利益率の低下を招き、我々の運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎が大流行する— 新冠肺炎疫病は電力とエネルギー消費を含む全世界の経済活動に深刻な影響を与え、そして金融市場の大幅な変動を招く。現在まだ新冠肺炎疫病の規模と持続時間は不明であり、私たちの未来の運営業績、財務状況と現金流に重大な不利な影響を与える可能性がある。
女低音マイポ —Alto Maipoは2021年8月27日,スポット価格,脱炭素挙動,水文条件などの重大変数の異なるシナリオを考慮したプロジェクトの建設予算と長期業務計画の最新状況を債権者に通報した。いくつかの場合、Alto Maipoの将来のキャッシュフローは減少する可能性があり、これは債務返済能力を制限するだろう。Alto Maipoの経営陣は債権者と交渉し、その債務を再構築し、Alto Maipoのための持続可能な長期資本構造を実現する。2021年11月17日,Alto Maipo spaは自発的な要望書により,米国破産法第11章に基づいて再構成手続きを開始した。したがって,破産法11章による申請を提出した後,同社はAlto Maipoに対して支配権を持つとは考えられなくなり,合併を解除した。同社は税引後損失が約#ドルであることを確認した1.22021年第4四半期の総合経営報告書では、非持株権益を差し引いた純額は10億ドルで、前持株権益による支配権喪失と関係がある。
2022年5月26日、米国破産法第11章により、Alto Maipoは破産から脱却した。再構成されたAlto MaipoはVIEと考えられている。当社は重大な意思決定を行う権力が不足しているため、Alto Maipoの主要な受益者とされる基準を満たしていないため、このエンティティを合併することはない。当社はAlto Maipoへの投資を計上するために価値選択を公正に選択した。Alto Maipoが再構成スケジュールの満了時にその義務を履行できない場合、債権者は信用協定の下での権利を実行することができる。このような資金調達協定はAES会社に追加権がない。
外貨リスクAESは、多くの外国でビジネスを経営しており、これらの業務は、外貨レートの大幅な変動の影響を受ける可能性がある。ドルと次の通貨との間の為替変動は、収益とキャッシュフローの著しい変動をもたらす可能性がある:アルゼンチンペソ、ブラジルレアル、チリペソ、コロンビアペソ、ドミニカペソ、ユーロ、インドルピー、メキシコペソ。
濃度.濃度−そのビジネスの地理的多様性のため、同社には、顕著な顧客集中または燃料供給源がない。同社のいくつかの発電事業は、PPA期間内の関連業務の大部分を得るために、1つまたは限られた数の顧客を有するPPAに依存し、場合によっては、すべての出力を得る。しかし、違います。2022年、2021年、または2020年、単一顧客が総収入の10%以上を占める。
当社の業務のキャッシュフローと運営結果は、私たちの顧客の信用品質と、私たちの顧客とサプライヤーがPPAと燃料供給契約義務を履行する持続能力に依存します。会社の長期PPAおよび/または燃料供給の大部分が修正または終了された場合、会社は、同じ有利な条件でそのような契約を代替できないので、不利な影響を受けるであろう。
28. 関係者取引
パナマとドミニカ共和国にあるいくつかの企業は政府によって直接または国有機関によって部分的に所有されている。正常業務過程において、これらの企業はこれらの政府がコントロールする他の国有機関とエネルギー売買取引と送電協定を締結する。私たちの世代のメキシコにある2つの企業のうち、買収者はこれらの企業の取締役会での代表を通じて大きな影響力を行使しているが、支配権ではない。これらの購入者たちはまた、このような企業において象徴的な所有権を持つことを要求されている。また、2021年、同社はエネルギー貯蔵に関する風力エネルギープロジェクトの建設を開始した。これらの関連先取引は主に進行中の建設として表現され,以下のようになる.また、同社は様々な合意に基づいて、そのいくつかの付属会社にいくつかの支援と管理サービスを提供している
同社の総合経営報告書には、示された時期に関係者と行われた以下の取引(単位:百万)が含まれている
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197|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
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十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入は規制されていません | $ | 1,093 | | | $ | 1,159 | | | $ | 1,506 | |
販売コストは規制されていません | 352 | | | 324 | | | 504 | |
利子収入 | 10 | | | 12 | | | 20 | |
利子支出 | 95 | | | 88 | | | 131 | |
次の表は、示した期間中に会社合併貸借対照表に含まれる関連先に関する貸借対照表口座(百万単位)をまとめたものである
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十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
関係者の売掛金 | $ | 484 | | | $ | 131 | |
関連先の勘定と手形の支払い (1) | 1,264 | | | 1,421 | |
建設中の工事 | 714 | | | 134 | |
_____________________________
(1)$も含めて12022年12月31日現在、株式関連会社として入金されたSPV Mong Duong Finance Holdings B.V.の債務は10億ドル(付記11-債務)である。2021年12月31日の残高については、SPVの債務残高は総合貸借対照表上で売却用負債を保有するように分類されている。
29. ベスト四半期財務データ(監査なし)
四半期財務データ-次の表は、会社の2022年および2021年の監査されていない四半期簡明総合経営レポート(金額は100万ドルで、1株当たりのデータを含まない)をまとめています。列報されたすべての期間の非連続性業務を反映するために額を再列記し、中間業績を公平に陳述するために必要なすべての調整を管理層が公平に述べるために必要なすべての調整を反映した。
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2022年までの四半期 | 三月三十一日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
収入.収入 | $ | 2,852 | | | $ | 3,078 | | | $ | 3,627 | | | $ | 3,060 | |
営業利益率 | 530 | | | 563 | | | 892 | | | 563 | |
継続経営所得,税引き後純額 (1) | 171 | | | (136) | | | 446 | | | (986) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
AES社の純収益(赤字)に帰することができる | $ | 115 | | | $ | (179) | | | $ | 421 | | | $ | (903) | |
1株当たり基本収益(損失): | | | | | | | |
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AES社の普通株主の純収益(損失)に起因することができる | $ | 0.17 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.63 | | | $ | (1.35) | |
1株当たり減額収益(損失): | | | | | | | |
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AES社の普通株主の純収益(損失)に起因することができる | $ | 0.16 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.59 | | | $ | (1.35) | |
発表された1株当たり普通配当金 | $ | 0.16 | | | $ | — | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.32 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年までの四半期 | 三月三十一日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
収入.収入 | $ | 2,635 | | | $ | 2,700 | | | $ | 3,036 | | | $ | 2,770 | |
営業利益率 | 664 | | | 728 | | | 760 | | | 559 | |
継続経営所得,税引き後純額 (2) | (29) | | | (81) | | | 485 | | | (1,330) | |
非継続経営所得の税引き後純額 | — | | | 4 | | | — | | | — | |
純収益(赤字) | $ | (29) | | | $ | (77) | | | $ | 485 | | | $ | (1,330) | |
AES社の純収益(赤字)に帰することができる | $ | (148) | | | $ | 28 | | | $ | 343 | | | $ | (632) | |
1株当たり基本収益(損失): | | | | | | | |
AES社の普通株主の持続的な経営収益(赤字)、税引き後純額に起因することができる | $ | (0.22) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.52 | | | $ | (0.95) | |
AES社の普通株主の非持続的な経営収入、税引後純額に起因することができます | — | | | 0.01 | | | — | | | — | |
AES社の普通株主の純収益(損失)に起因することができる | $ | (0.22) | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.52 | | | $ | (0.95) | |
1株当たり減額収益(損失): | | | | | | | |
AES社の普通株主の持続的な経営収益(赤字)、税引き後純額に起因することができる | $ | (0.22) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.48 | | | $ | (0.95) | |
AES社の普通株主の非持続的な経営収入、税引後純額に起因することができます | — | | | 0.01 | | | — | | | — | |
AES社の普通株主の純収益(損失)に起因することができる | $ | (0.22) | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.48 | | | $ | (0.95) | |
発表された1株当たり普通配当金 | $ | 0.15 | | | $ | — | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.31 | |
_____________________________
(1)税引前減価費用も含めて$482百万、$50百万ドルと$2302022年第2四半期、第3四半期、第4四半期はそれぞれ100万ドルです(注22-参照資産減価費用)、税引前営業権減価費用は$7772022年第4四半期は100万円(付記9-参照)商業権その他無形資産)、その他の営業外支出$1752022年第4四半期は100万ドル株式関連会社への投資と下敷き).
(2)税引前減価費用も含めて$473百万、$872百万ドルと$2012021年第1四半期、第2四半期、第4四半期はそれぞれ100万ドル(注22-参照)資産減価費用)と、商業権益を売却する税引き前損失#ドル1.810億ドルは主にAlto Maipoが2021年第4四半期に合併を解除したからです(付記24-参照販売待ちと処置).
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198|連結財務諸表付記-(続)|2022年、2021年、2020年12月31日 |
30. 後続事件
電源.電源-2023年2月28日、sPowerは運用ポートフォリオ(OpCo B)の販売をドルで完了した196百万ドルです。売却後、当社のOpCo Bの所有権は50%から約26%です。付記8-を参照関連会社への投資と下敷きより多くの情報を得るために。SPower権益法は米国と公共事業会社SBUに投資して一部報告することができる。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
開示制御とプログラムの有効性に関する結論
会社は、1934年の証券取引法(改正された“取引法”)に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証し、必要に応じてこれらの情報を蓄積し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うための開示制御および手続きを有する。
当社は、ルール13 a-15(B)および15 d-15(B)の要求に基づいて、最高経営者およびCEOを含む我々の経営陣の監督および参加の下で、取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような当社の“開示制御および手順”(取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義される)の有効性を評価した。この評価に基づき、最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日までに、我々の開示統制および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営陣は、取引法第13 a-15(F)条で定義されているように、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。会社の財務報告に対する内部統制は、公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程であり、以下の条件を満たす政策とプログラムを含む
•会社の資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引と処置の記録を保存することと関係がある
•公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要と記録されていることを保証する合理的な保証を提供し、会社の収支は会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる
•財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
経営陣は、私たちの最高経営責任者やCEOを含め、私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防止または発見できることを望んでいません。設計および動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.また、制御措置の有効性のいずれの評価にも、これらの内部制御措置が業務条件の変化により将来的に不適切になったり、政策やプログラムの遵守度が悪化したりするリスクがある。
経営陣は、財務報告書の内部統制に対する2022年12月31日までの我々の有効性を評価した。この評価を行う際には、経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が2013年に発表した“内部統制--総合枠組み”で確立された基準を用いた。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持しているとしている。
当社の2022年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、本稿で述べたように、独立公認会計士事務所安永会計士事務所が監査している。
財務報告の内部統制の変化:
2022年12月31日までの四半期内に、我々の財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、または合理的に重大な影響を及ぼす可能性のある変化は何も発生していない。
独立公認会計士事務所報告
AES社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
AES社の2022年12月31日までの財務報告内部統制は、“内部統制”で確立された基準に基づいて監査されました— テレデビル委員会は、組織委員会が発表した総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)を後援している。COSO基準によると,AES Corporation(当社)は2022年12月31日まですべての重要な面で財務報告を効率的に内部統制していると考えられる。
我々もすでに米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書、総合収益(損失)、権益変動及び現金流量、及び指数第15(A)項に記載された関連付記及び財務諸表を監査したが、我々は2023年3月1日の報告について保留なし意見を発表した。
意見の基礎
会社管理層は、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付文書に記載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告の内部統制に関する経営陣の報告それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
タイソンバージニア州
March 1, 2023
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
以下の情報は、自己登録者が2023年3月7日または前後に提出される予定の登録者2023年株主総会の依頼書(“2023年依頼書”)を参照する
•本プロジェクトで求められている役員に関する資料はタイトルの下で見つけることができます取締役会--伝記;
•AESの道徳基準に関する情報を見出していますAESのコーポレートガバナンス-その他のガバナンス情報および
•タイトルの下でaes財務監査委員会に関する情報を見つける取締役会及び委員会管理委員会−取締役会−財務監査委員会(“監査委員会”)。
本プロジェクトが要求する実行幹事に関するいくつかの資料は,補足項目として本文書の第1部に提出される(S-K条例第401(B)項による指示3).本プロジェクトによって要求される他の情報は、上記に含まれない範囲内で、2023年の依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト11.役員報酬
S-K条例402項で要求される情報は、2023年の依頼書に含まれる“役員報酬”および“役員報酬”に含まれ(報酬委員会報告書の情報は含まれていない)、参照によって本明細書に組み込まれる。
条例S−K第407(E)(5)項で要求された情報は,依頼書の“賠償委員会報告”の見出しに含まれる。このような情報は“アーカイブ”されているとみなされてはならない
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
(a)特定の利益所有者と経営陣の保証所有権
タイトルに含まれている情報を参照してください特定の実益所有者、役員、管理者の保証所有権この情報は、参照によって本明細書に組み込まれる。
(b)株式補償計画に基づいて発行された証券を認可する。
次の表は、AESの株式補償計画に基づいて2022年12月31日までに発行可能なAES普通株の情報を提供します
株式補償計画に基づいて発行された証券(2022年12月31日現在)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) |
計画種別 | まだ行使されていないオプション,株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数 | | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 | | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く) |
証券保有者が承認した持分補償計画(1) | 5,626,386 | | (2) | $ | 13.70 | | | 10,314,146 | |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | — | | | — | | | — | |
合計する | 5,626,386 | | | $ | 13.70 | | | 10,314,146 | |
_____________________________
(1)以下の持分補償計画はAES社の株主の承認を得た
(a)AES Corporation 2003年長期補償計画は2003年に採択され,この計画により発行された株は17,000,000株であった。2008年、AESの株主は、総認可株式を29,000,000株にするための追加的な12,000,000株の株式を提供するための計画の修正案を承認した。2010年、AESの株主は、総認可株式を38,000,000株にするために、追加的な9,000,000株の株式を提供するための計画の追加改正を承認した。2015年、AESの株主は、総認可株式を45,750,000株にするための追加7,750,000株を提供するために、この計画の追加改正を承認した。(B)の欄に記載されている本計画に基づいて発行されたオプションの加重平均行権価格は13.7ドル(業績株単位、制限株式単位、および取締役株式単位を含まない)であり、10,314,146株が将来発行可能である。
(b)AES Corporationの第二次改正と再改正された取締役繰延報酬計画は、2,000,000株の発行を許可した株を規定しています。(B)欄には、それによって付与された取締役株式単位は含まれていない。2003年の長期報酬計画の2010年改正に伴い、取締役株式単位が2003年の長期報酬計画から支給されるため、この計画の持続的な奨励支給は2010年に停止された。この計画の下で残されていない残りの株式は
したがって、105,341株の額は、上記(C)の欄には含まれない。
(2)3,189,316株(うち544,386株がすでに帰属しており、2,644,930株が帰属していない)、取締役株単位奨励関連株式1,641,814株および購入株式を行使する際に発行可能な795,256株を含み、総数は5,626,386株である。
第13項:特定の関係及び関係者取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトが要求する関連先取引に関する情報は,タイトル下の2023年依頼書に含まれる関係者政策と手順そして取締役会と委員会が管理する参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクト14に要求された資料は、2023年の依頼書のタイトルに含まれます独立公認会計士事務所、監査費用、監査関連費用及び承認前政策及び手続に関する情報参照されて本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)財務諸表。
| | | | | | | | |
財務諸表と付表: | | ページ |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | | 128 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合業務報告書 | | 129 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合総合収益(赤字)表 | | 130 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの総合権益変動表 | | 131 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | | 132 |
連結財務諸表付記 | | 133 |
付表 | | S-2-S-7 |
(b)展示品です。
| | | | | | | | |
3.1 | | この参照会社の2008年12月31日までの10-K表の添付ファイル3.1は、AES社の第6回再登録証明書に組み込まれている。 |
3.2 | | ここで引用会社が2019年12月10日に提出したForm 8-Kの添付ファイル3.1を改訂し、統合します。 |
3.3 | | デラウェア州州務卿に提出され、2021年3月10日に発効した会社の転換可能な優先株に関する指定証明書は、会社が2021年3月11日に提出した8-K表(米国証券取引委員会文書第001-12291号)の添付ファイル3.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
3.4 | | デラウェア州州務卿に提出され、2021年3月10日に発効した会社のBシリーズ優先株に関する指定証明書は、会社が2021年3月11日に提出した8-K表(米国証券取引委員会文書第001-12291号)添付ファイル3.2を参照して本明細書に組み込まれる。 |
4 | | 登録者及びその連結子会社の長期債務保有者の権利を規定する文書が多くあるが、登録者及びその子会社の合併に基づく総資産の10%を超える文書はない。登録者たちは、このような合意のコピーを委員会に提供することを要求しなければならないということに同意する。これらのファイルは、S-K法規601番目に要求される届出ファイルではないので、会社は、その中のいくつかのファイルを添付ファイル4.(A)-4.(N)として保存することを選択した。 |
4.(a) | | Bank Oneの後継者として,National Association(以前はシカゴ第一国民銀行と呼ばれていた)が1998年12月8日にAES CorporationとWells Fargo Bank,National Association,National Associationとの間の高度な契約を引用することにより,同社が1998年12月11日に提出したForm 8−K(米国証券取引委員会アーカイブ第001−12291号)の添付ファイル4.01を引用することにより本稿に組み込まれた。 |
4.(b) | | 第9補足契約は,日付は2003年4月3日であり,AES社とWells Fargo Bank,National Association(ミネソタ州Wells Fells Bank National Associationの合併相続人として)との間の契約は,引用会社が2007年12月7日に提出したForm S−4中の添付ファイル4.6を介して組み込まれている。 |
4.(c) | | 24件目の補充契約は,日付は2018年3月15日であり,AES CorporationとDeutsche Bank Trust Company Americaが署名し,受託者がここに登録し,同社が2018年3月21日に提出したForm 8−K表の添付ファイル4.1を参考にした。 |
4.(d) | | ドイツ銀行信託会社と米国ドイツ銀行信託会社との契約は、期日は2020年5月27日であり、受託者はここに登録し、同社が2020年5月27日に提出した8-K表の添付ファイル4.1を参考にする。 |
4.(e) | | 25件目の補充契約は、日付は2020年6月5日で、ドイツ銀行アメリカ信託会社とAES社が署名し、受託者はここに登録し、同社が2020年6月8日に提出したForm 8-K表の添付ファイル4.1を参考にする |
4.(f) | | 26件目の補充契約は、日付が2020年12月4日で、ドイツ銀行アメリカ信託会社とAES社が署名し、受託者がここに登録し、同社が2020年12月4日に提出したForm 8-K表の添付ファイル4.1を参考にする |
4.(g) | | 第二十七件の補充契約は、期日は2020年12月7日であり、ドイツ銀行アメリカ信託会社とAES社が署名し、受託者はここに登録し、同社が2020年12月7日に提出したForm 8-K表の添付ファイル4.1を参考にする。 |
4.(h) | | 登録者証券の記述は、添付ファイル4を参照して本明細書に組み込まれる。当社の2020年12月31日までの10−K表の(K)は、2020年12月31日までの当社の10−K表の添付ファイル4(K)を参照して編入される。 |
4.(i) | | 米国証券取引委員会会社が米国ドイツ銀行信託会社と締結した日は2021年3月11日の購入契約と質権契約であり、購入契約エージェント、担保エージェント、ホストエージェントおよび証券仲介として、会社が2021年3月11日に提出した8-K表(米国証券取引委員会文書第001-12291号)の添付ファイル4.1を参照することにより本明細書に組み込まれる。 |
4.(j) | | 会社単位表は、会社が2021年3月11日に提出した8-K表(米国証券取引委員会第001-12291号文書)の添付ファイル4.1の一部として、引用によりこれに統合される。 |
4.(k) | | 財務単位表は、会社が2021年3月11日に提出した8−K表(米国証券取引委員会第001−12291号文書)の証拠4.1の一部として、引用により本明細書に組み込まれる。 |
4.(l) | | 現金決済単位表は、引用により本明細書に組み込まれ、会社が2021年3月11日に提出した8-K表(米国証券取引委員会文書第001-12291号)の証拠4.1の一部とする。 |
4.(m) | | Aシリーズ累積永久変換可能優先株証明書の形式は、2021年3月11日に会社が提出した8-K表(米国証券取引委員会第001-12291号文書)の添付ファイル4.5を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
4.(n) | | Bシリーズ累積永久優先株証明書のフォーマットは、会社が2021年3月11日に提出した8-K表(米国証券取引委員会第001-12291号ファイル)の添付ファイル4.6を参照して本明細書に組み込まれる。 |
| | | | | | | | |
10.1 | | AES社利益共有および株式所有権計画は、1992年7月2日に提出されたS-8表登録説明書(登録番号33-49262)の添付ファイル4(C)(1)を参照することによって、ここに統合される。(P) |
10.2 | | 1991年AES社インセンティブ株式オプション計画が改訂された後、会社が1995年12月31日までの10-Kレポート(米国証券取引委員会00019281号文書)の添付ファイル10.30を参照して本明細書に組み込まれる。(P) |
10.3 | | 1982年のインセンティブ株式オプション計画は、S−1テーブル(登録番号33−40483)のレジストリの添付ファイル10.31を参照することによって本明細書に組み込まれる。(P) |
10.4 | | 修正された“高度管理者繰延給与計画”は、S−1表(登録番号33−40483)レジストリ第1号修正案添付ファイル10.32の方法で本明細書に組み込まれる。(P) |
10.5 | | 二零一二年二月十七日に改訂及び再記載された取締役繰延報酬は、二零一二年十二月三十一日までの年度までの10-K表添付ファイル10.5に当社に組み込む予定です。 |
10.6 | | 2007年12月7日に改訂され、再記載されたAES社外部取締役株式オプション計画は、2012年12月31日までの当社10-K表の添付ファイル10.6を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.7 | | AES社補足退職計画は、1994年12月31日までの会社の10-K表(米国証券取引委員会文書番号00019281)の添付ファイル10.63を参照して本明細書に組み込まれる。(P) |
10.7A | | 2008年3月13日のAES社補充退職計画修正案は、2007年12月31日までの会社の10-K表の添付ファイル10.9.Aを引用して本明細書に組み込まれる。 |
10.8 | | AES Corporation 2001年株式オプション計画は、2000年12月31日までの同社の10-Kレポート(米国証券取引委員会第001-12291号文書)の添付ファイル10.12を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.9 | | 2回目の改訂及び再改訂された取締役繰延報酬計画は、2000年12月31日までの会社の10−K表(米国証券取引委員会第001−12291号ファイル)添付ファイル10.13を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.10 | | AES Corporation 2001年非高級株式オプション計画は、2002年12月31日までの同社の10-Kレポート(米国証券取引委員会第001-12291号文書)の添付ファイル10.12を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.10A | | 2008年3月13日の2001年株式オプション計画および2001年非高級株式オプション計画の改訂は、2007年12月31日までの会社の10-K表の添付ファイル10.12 Aを参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.11 | | 2015年4月23日の改訂と再記述されたAES Corporation 2003年長期給与計画は、会社が2015年4月23日に提出したForm 8−Kの添付ファイル99.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.12 | | AES Corporation 2003長期報酬計画(外部取締役)項のAES非限定株式オプション奨励プロトコルのフォーマットは、2010年4月27日に会社が提出したForm 8−Kの添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.13 | | AES Corporation 2003長期給与計画下のAES業績株式単位報酬プロトコルのフォーマットは、2015年12月31日までの会社のForm 10-Kの添付ファイル10.13を参照して本明細書に組み込まれます。 |
10.14 | | AES Corporation 2003長期報酬計画下のAES制限株式単位報酬プロトコルのフォーマットは、2019年12月31日までの当社のForm 10-Kの添付ファイル10.14を参照して本明細書に組み込まれます。 |
10.15 | | AES Corporation 2003長期給与計画下のAES業績単位報酬プロトコルの表は、2015年12月31日までの会社のForm 10-Kの添付ファイル10.15を参照して本明細書に組み込まれます。 |
10.16 | | AES Corporation 2003長期報酬計画下のAES非限定株式オプション報酬プロトコルのフォーマットは、2015年6月30日までの当社のForm 10-Q表の添付ファイル10.4を参照して本明細書に組み込まれます。 |
10.17 | | AES Corporation 2003長期給与計画下のAES業績現金単位報酬プロトコルのフォーマットは、2019年12月31日までの会社のForm 10-Kの添付ファイル10.17を参照して本明細書に組み込まれます。 |
10.18 | | 日付は2008年12月29日のAES社回復補充退職計画は2008年12月29日に改訂および再説明され、現在、会社が2008年12月31日までの10-K表添付ファイル10.15を参照して本明細書に組み込まれている。 |
10.18A | | 2011年12月9日のAES社回復補充退職計画改正案は、2012年12月31日までの当社10-K表添付ファイル10.17 Aを引用して本明細書に組み込まれた |
10.19 | | 2008年12月29日に改訂および再記載されたAES Corporation国際退職計画は、2008年12月31日現在の会社10-K表の添付ファイル10.16を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
10.19A | | 日付は2011年12月9日のAES社国際退職計画修正案が、当社の2012年12月31日までの10-K表添付ファイル10.18 Aを参考にして本明細書に組み込まれた。 |
10.20 | | 2017年8月4日に改訂·再記述されたAES社離職計画は、2017年6月30日現在の会社Form 10-Q表10.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.21 | | 日付は2018年10月5日のAES社が改訂·再予約した役員離職計画をここに組み込み、2018年9月30日までのForm 10-Q表の添付ファイル10.1を参考にします。 |
10.22 | | 2015年4月23日に改訂され、再確認されたAES社の業績インセンティブ計画は、会社が2015年4月23日に提出したForm 8-Kの添付ファイル99.2を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.23 | | 日付は2012年2月17日のAES社取締役延期補償計画は、2011年12月31日に提出された会社Form 10-K表10.22を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.24 | | Andrés GluskiとAES Corporationが二零一一年十月七日に締結した相互合意は、会社が二零一年九月三十日までの10-Q表添付ファイル10.2を参考に本協定に組み込まれている。 |
10.25 | | ここでは、当社が2015年6月30日までの10-Q表添付ファイル10.7を引用し、二重トリガーの制御変更取引を遡及同意書の形で規定します。 |
| | | | | | | | |
10.26 | | AES社とLisa Kruegerが2022年1月25日に締結した別居協定は、2021年12月31日までのForm 10−K表の添付ファイル10.26を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.27 | | AES社とLisa Kruegerが2022年1月25日に締結したコンサルタント協定は、2021年12月31日までの10-K表添付ファイル10.27を参照して本明細書に組み込まれる。 |
10.28 | | 2019年12月23日に会社が提出した8-K表の添付ファイル10.1.Aを参考にして、デラウェア州の会社AES Corporation、署名ページに記載されている銀行、行政代理と担保代理としてのシティバンク、共同牽引人と連席帳簿管理人としてのシティバンク、みずほ銀行有限公司、農業信用銀行は2019年12月20日に7つ目の改訂と再署名されたクレジットと返済協定に署名した。 |
10.29 | | 2021年9月24日現在、米国デラウェア州のある会社は、その署名ページに記載されている貸金人、行政代理シティ銀行、およびシティバンク、N.A.,みずほ銀行株式会社と三井住友銀行が合同手配者として、改訂·再署名された信用協定日は2021年9月24日であり、引用会社により2021年9月28日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-12291号)の添付ファイル10.1を本明細書に組み込む。 |
10.30 | | 取締役及び上級乗組員賠償協議表はこれに組み込まれ、会社の2022年9月30日までの10-Q表添付ファイル10.30を参考にする. |
10.31 | | 会社が2022年9月30日までの10-Q表の添付ファイル10.31を参考にして、2022年8月23日までのデラウェア州会社、その署名ページに記載されている貸手とシティバンクが署名した信用協定の第1号改正案を行政代理として本契約に組み込む. |
10.32 | | 借主であるAES株式会社は,行政代理である三井住友銀行と2022年9月30日に定期融資協定を締結し,現在,会社が2022年9月30日までの10−Q報告書添付ファイル10.32を参考に本協定に組み込まれている. |
21.1 | | AES社の子会社(同封提出)。 |
23.1 | | 独立公認会計士事務所安永法律事務所同意書(z提出)。 |
24 | | 授権書(同封アーカイブ)。 |
31.1 | | 第13 a-14(A)/15 d-14(A)条のAndrés Gluskiの証明(関数アーカイブ)。 |
31.2 | | 第13 a-14(A)/15 d-14(A)条のスティーブン·コフリンの証明(関数アーカイブ)。 |
32.1 | | 第1350節Andrés Gluski証明書(関数アーカイブ)。 |
32.2 | | 第1350節スティーブン·コフリンの証明書(同封アーカイブ)。 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
101 | | AES社の2022年12月31日までのForm 10-K年次報告は、イントラネットXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語):(I)表紙、(Ii)総合貸借対照表、(Iii)総合経営報告書、(Iv)総合全面収益表(損失)、(V)総合権益変動表、(Vi)総合現金流動表と(Vii)総合財務諸表が付記されている。インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
(c)スケジュール
別表I-登録者の財務資料
サイン
改正後の1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づき、会社は正式に許可された以下の署名者が会社を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカ航空宇宙局 (会社) |
| | | |
日付: | March 1, 2023 | 差出人: | | /s/ ANDRéS GLUSKI |
| | 名前: | | アンドレアス·グロスキー |
| | | | CEO社長 |
改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は以下の者が会社名で指定日に会社名で署名した。
| | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | | タイトル | | 日取り |
| | | | |
* | | 最高経営責任者(CEO)総裁と役員 | | |
アンドレアス·グロスキー | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 役員.取締役 | | |
ジャネット·G·デビッドソン | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 役員.取締役 | | |
タロン·カンナ | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 役員.取締役 | | |
ホリー·K·コペル | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 役員.取締役 | | |
ジュリア·M·ロリス | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 役員.取締役 | | |
ジェームズ·H·ミラー | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 役員.取締役 | | |
アラン·モニ | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 独立取締役董事局議長兼最高経営責任者
| | |
ジョン·B·モールス | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 役員.取締役 | | |
モイセス·ネム | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 役員.取締役 | | |
テレサ·M·セバスチャン | | | March 1, 2023 |
| | | | |
* | | 役員.取締役 | | |
モラ·ショネシー | | | March 1, 2023 |
| | | | |
/s/スティーブン·コフリン | | 常務副総裁兼首席財務官(首席財務官) | | |
スティーヴン·コフリン | | | March 1, 2023 |
| | | | |
/s/Sherry L.Kohan | | 上級副総裁と首席会計官(首席会計官) | | |
シェリー·L·コハン | | | March 1, 2023 |
| | | | | | | | | | | |
*由: | /s/ポール·L.フリードマン | | March 1, 2023 |
| 事実弁護士 | | |
アメリカの愛思強会社とその子会社
財務諸表明細表索引
上記の情報は、本報告第8項に記載の統合財務諸表または付記に適用されないか、不要であるか、または提供されているため、上述した他の付表は省略される。
別表Iの付記を参照
アメリカ航空宇宙局
別表Iは親会社の財務情報を濃縮した
貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位:百万) |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 24 | | | $ | 40 | |
| | | | |
子会社から帳簿と手形を受け取る | | 169 | | | 231 | |
| | | | |
前払い費用と他の流動資産 | | 47 | | | 50 | |
流動資産総額 | | 240 | | | 321 | |
付属会社と関連会社への投資と立て替え | | 7,204 | | | 7,159 | |
オフィス機器: | | | | |
コスト | | 16 | | | 29 | |
減価償却累計 | | (10) | | | (23) | |
オフィス機器、インターネット機器 | | 6 | | | 6 | |
その他の資産: | | | | |
| | | | |
繰延融資コスト、累計償却純額#ドルを差し引く9そして$7お別れします | | 8 | | | 6 | |
| | | | |
その他の資産 | | 117 | | | 33 | |
その他資産総額 | | 125 | | | 39 | |
総資産 | | $ | 7,575 | | | $ | 7,525 | |
負債と株主権益 | | | | |
流動負債: | | | | |
売掛金 | | $ | 33 | | | $ | 17 | |
子会社の勘定と手形をまかなう | | 609 | | | 161 | |
負債その他の負債を計上しなければならない | | 319 | | | 340 | |
| | | | |
流動負債総額 | | 961 | | | 518 | |
長期負債: | | | | |
債務 | | 3,894 | | | 3,729 | |
| | | | |
| | | | |
その他長期負債 | | 283 | | | 480 | |
長期負債総額 | | 4,177 | | | 4,209 | |
株主権益: | | | | |
優先株 | | 838 | | | 838 | |
普通株 | | 8 | | | 8 | |
追加実収資本 | | 6,688 | | | 7,106 | |
赤字を累計する | | (1,635) | | | (1,089) | |
その他の総合損失を累計する | | (1,640) | | | (2,220) | |
在庫株 | | (1,822) | | | (1,845) | |
株主権益総額 | | 2,437 | | | 2,798 | |
負債と権益総額 | | $ | 7,575 | | | $ | 7,525 | |
別表I別注を参照。
アメリカ航空宇宙局
別表Iは親会社の財務情報を濃縮した
運営説明書
2022年12月31日まで,2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
子会社や関連会社からの収入 | | $ | 30 | | | $ | 28 | | | $ | 29 | |
子会社と関連会社の収益における権益 | | (280) | | | (47) | | | 383 | |
利子収入 | | 28 | | | 20 | | | 31 | |
一般と行政費用 | | (140) | | | (121) | | | (125) | |
その他の収入 | | 14 | | | 51 | | | 26 | |
その他の費用 | | — | | | (65) | | | (6) | |
債務返済損失 | | — | | | — | | | (146) | |
利子支出 | | (163) | | | (74) | | | (163) | |
所得税前収入 | | (511) | | | (208) | | | 29 | |
所得税の割引 | | (35) | | | (201) | | | 17 | |
純収益(赤字) | | $ | (546) | | | $ | (409) | | | $ | 46 | |
別表I別注を参照。
アメリカ航空宇宙局
別表Iは親会社の財務情報を濃縮した
全面収益表(損益表)
2022年12月31日まで,2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万) |
純収益(赤字) | $ | (546) | | | $ | (409) | | | $ | 46 | |
外貨換算活動: | | | | | |
外貨換算調整、所得税(費用)収益純額を差し引く$0, $0と$(8)、別々に | (37) | | | (86) | | | — | |
収益に再分類し,純額を$とする0各期所得税 | — | | | 3 | | | 192 | |
税収を差し引いた外貨換算で総額を調整する | (37) | | | (83) | | | 192 | |
デリバティブ取引: | | | | | |
派生製品は価値変動を公正に許容し,所得税収益(費用)純額$(費用)を差し引く198), $8そして$90お別れします | 645 | | | (7) | | | (309) | |
所得に再分類し、所得税を差し引いた純額#ドル0, $73そして$19お別れします | 44 | | | 254 | | | 72 | |
派生ツール公正価値税項控除後の総変動 | 689 | | | 247 | | | (237) | |
年金活動: | | | | | |
| | | | | |
当期の精算収益(損失)純額、所得税(費用)による収益純額(2), $(9)および$4お別れします | 10 | | | 23 | | | (12) | |
収入を再分類して、所得税支出純額#ドルを差し引く1, $3そして$0お別れします | — | | | 1 | | | — | |
未調達資金の年金債務の総変化 | 10 | | | 24 | | | (12) | |
その他全面収益(赤字) | 662 | | | 188 | | | (57) | |
総合収益(赤字) | $ | 116 | | | $ | (221) | | | $ | (11) | |
別表I別注を参照。
アメリカ航空宇宙局
別表Iは親会社の財務情報を濃縮した
現金フロー表
2022年12月31日まで,2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位:百万) |
経営活動が提供する現金純額 | | $ | 434 | | | $ | 570 | | | $ | 434 | |
投資活動: | | | | | | |
商業権益を売却する収益、費用を差し引いた収益 | | 157 | | | 64 | | | 412 | |
子会社への投資と子会社に対する純立て替え金 | | (1,716) | | | (2,260) | | | (652) | |
資本返還 | | 907 | | | 698 | | | 346 | |
物件·工場·設備の課徴金 | | (10) | | | (14) | | | (8) | |
短期投資を購入して純額 | | — | | | — | | | (1) | |
投資活動提供の現金純額 | | (662) | | | (1,512) | | | 97 | |
融資活動: | | | | | | |
リボルバー項下の借金,純額 | | (40) | | | 295 | | | (110) | |
手形や他の額面金利有価証券の借入金 | | 200 | | | — | | | 3,397 | |
支払手形と他の額面金利証券の償還 | | — | | | — | | | (3,366) | |
付属会社の融資 | | 465 | | | — | | | 25 | |
| | | | | | |
優先株を発行する | | — | | | 1,014 | | | — | |
普通株式を発行して得た金 | | 15 | | | 8 | | | 4 | |
普通配当金を支払いました | | (422) | | | (401) | | | (381) | |
繰延融資コストを支払う | | (4) | | | (4) | | | (38) | |
非持株権に売却する | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | |
その他の融資 | | (2) | | | 1 | | | (3) | |
融資活動提供の現金純額 | | 212 | | | 912 | | | (472) | |
| | | | | | |
現金と現金等価物を増やす(減らす) | | (16) | | | (30) | | | 59 | |
現金と現金等価物から | | 40 | | | 70 | | | 11 | |
現金と現金等価物、終了 | | $ | 24 | | | $ | 40 | | | $ | 70 | |
補足開示: | | | | | | |
利子現金支払、資本化金額を差し引いた純額 | | $ | 125 | | | $ | 79 | | | $ | 156 | |
所得税の現金支払い(返金) | | 1 | | | — | | | (8) | |
別表Iの付記を参照.
アメリカ航空宇宙局
付表I
付表Iの付記
1.重大な会計原則の適用
別表一親会社の簡明な財務資料はフランス電力会社(“親会社”)及びいくつかの持株会社の勘定を含む。
子会社と共同会社の会計計算-親会社は、財務情報において、権益法に従って子会社の収益を計算した。
所得税·親会社所得税申告書の頭寸が、より達成可能な敷居を満たしている場合、財務諸表で確認される。親会社のために計算された所得税支出または収益は、独立ベースの納税資産と負債、およびある他の関連会社に総合米国所得税申告書を提出する効果を反映している。
子会社から帳簿と手形を受け取る·子会社との合意の条項によれば、流動資産または長期資産に金額が示されているが、支払いは、子会社ローン協定における前提条件を満たすか否かに依存する。
2.債務
優先的かつ無担保支払手形と融資(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日 |
| | 金利.金利 | | 成熟性 | | 2022 | | 2021 |
高度変動金利定期ローン | | SOFR+1.125% | | 2024 | | 200 | | | — | |
高級無担保手形 | | 3.300% | | 2025 | | 900 | | | 900 | |
循環信用手配の引き出しについて | | SOFR+1.75% | | 2027 | | 325 | | | 365 | |
高級無担保手形 | | 1.375% | | 2026 | | 800 | | | 800 | |
高級無担保手形 | | 3.95% | | 2030 | | 700 | | | 700 | |
高級無担保手形 | | 2.45% | | 2031 | | 1,000 | | | 1,000 | |
未償却/保険料と債務発行(コスト) | | | | | | (31) | | | (36) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
合計する | | | | | | $ | 3,894 | | | $ | 3,729 | |
追索権債務の未来満期日— 2022年12月31日までの計画期日を以下の表に示す(単位:百万)
| | | | | |
十二月三十一日 | 年度期日 |
2023 | $ | — | |
2024 | 200 | |
2025 | 900 | |
2026 | 800 | |
2027 | 325 | |
その後… | 1,700 | |
未償却/保険料及び債務発行(コスト)、純額 | (31) | |
債務総額 | $ | 3,894 | |
3.付属会社および共同経営会社の配当金
連結子会社から受け取った現金配当金は#ドル832百万、$894百万ドルと$1それぞれ2022年12月31日,2021年12月31日,2020年12月31日である。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度157百万、$65百万ドルと$302親会社に支払われた配当金のうち,それぞれ1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000ドルの配当金があり、キャッシュフローにおける投資活動に分類される。他のすべての配当金は経営活動に分類される。2022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで、権益法で入金された連属会社は現金配当金を受け取ることができない。
4.保証書と信用状
保証する·いくつかのプロジェクト融資、買収および処置、電気購入、および他の合意において、親会社は、将来のイベントが発生したときにのみ有効または終了する限られた義務および約束を明確に担っている。これらの債務や約束は、信用状で担保された債務や後述する他の債務を含まず、限られている
合意条項によると、2022年12月31日現在、総金額は約2.410億は81個人のリスクが最も高い$の合意400百万ドルです。これらの額は、関連するリスクが名目上であると考えられるので、売却資産(関連法律エンティティの所有権を含む)プロトコルにおける正常および慣行陳述および保証を含まない
信用状-2022年12月31日現在、親会社はドルを所有している34循環信用手配では信用状百万ドルは返済されていません16個人のリスクが最も高い$の合意15百万ドル128無担保信用手配の下で信用状を返済していない百万ドルは、39個人のリスクが最も高い$の合意36百万元123二国間協議によると返済されていない信用状の金額は百万ドル2個人のリスクが最も高い$の合意64百万ドルです。2022年12月31日までの年間で、親会社が支払う信用状費用は1%から3未返済金額の年利率。