添付ファイル99.1

トウ白氏持株会社

財務諸表

独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に

トウ白氏持株会社：

連結財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見

我々は、トウ白氏持株会社とその子会社(当社)の2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書と全面収益(赤字)、株主権益と現金流量、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。テレデビル協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。

上記の総合財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。また，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制−総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき，2022年12月31日現在，会社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる。

意見の基礎

当社経営陣は、これらの総合財務諸表を作成し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている“財務報告内部統制管理報告”における財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の連結財務諸表について意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。

収入確認過程で使用されるITシステムの監査証拠が十分であるかどうか

総合財務諸表付記18で述べたように、同社は2022年12月31日までの1年間に北米地域で15.871億ドルの収入を創出した。北米収入の処理や記録は複数の情報技術(IT)システムに依存する。

北米収入確認過程で使用されているITシステムの監査証拠の十分性を重要な監査事項としている。収入確認過程に関する情報技術環境の複雑さから，得られた監査証拠の十分性を監査者の主観的判断で評価する必要がある.具体的には，会社収入確認に使用するシステムを知り，関連する内部制御を評価するためには，専門的なスキルや知識を持つ専門家が参加する必要がある.

以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。リスク評価プログラムを実行し，監査人の判断を適用して収入に対して実行するプログラムの性質と範囲を決定した.専門的なスキルや知識を持つIT専門家を招聘し，1)会社の収入確認のためのシステムの理解と，2)ある内部制御の設計や収入プロセスの操作有効性の評価を支援した。これには北米記録収入に関する一般的なITやITアプリケーション制御が含まれている。サンプルに基づいて、記録された金額をベースファイルと比較することで、ある収入取引をテストします。我々は、実行されたプログラムの結果、監査証拠の性質および範囲の適切性を含む評価を行うことによって、得られた監査証拠の十分性を評価する。

/s/ピマウェイ法律事務所

2019年以来当社の監査役を務めております

ニューヨーク、ニューヨーク

2023年2月23日

トウ白氏持株会社

合併経営表と全面損益表(赤字)

(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)

(1)2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までの税額支出(利益)は、それぞれ990万ドル、160万ドル、290万ドル。

(2)2022年12月31日までの年間税額支出(利益)は90万ドル。

(3)2022年、2021年、2020年12月31日までの税額支出(利益)はそれぞれ1，460万ドル、280万ドル、20万ドル。

(4)2022年12月31日まで、2021年12月31日及び2020年12月31日までの税額支出(利益)はそれぞれ10万元、10万元及び20万元である。

(5)2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの税額支出(利益)はそれぞれ1，560万元、3，890万元、3，220万元。

付記は総合財務諸表の構成要素である。

トウ白氏持株会社

合併貸借対照表

(単位：百万、共有データや1株当たりのデータは含まれていない)

付記は総合財務諸表の構成要素である。

トウ白氏持株会社

統合現金フロー表

(単位：百万)

(1)買収の影響を差し引いた詳細は付記16を参照。

(2)初回公開発売コスト純額1.328億ドルを差し引くと、1.319億ドルは発行所得から支払われ(付記1参照)、初公開発売および私募前に0.9億ドル支払われる。

(3)2022年12月31日までの年間配当金は四半期普通配当金と関連している。2020年12月31日までの年度配当金支払いは、Aシリーズ優先株の非日常的優先配当に関係している。

(4)主に非持株株主への分配に関する.

付記は総合財務諸表の構成要素である。

トウ白氏持株会社

合併株主権益報告書(損失)

(単位：百万)

(1)Aシリーズ優先株に関連して、この優先株は2020年7月にすべて償還された。償還に先立ち、トウ白氏ホールディングスの取締役会はそれぞれ2020年5月14日と2020年3月4日にAシリーズの優先株を持つすべての株主に1株30.51ドルの現金配当金を送ることを発表した。2020年6月26日と2020年3月27日にそれぞれ3210万ドルと3200万ドルが支払われた。

(2)初回公募前負債分類持分配当金を制限株式単位に変換することに関する20万ドルを含む。

(3)さらに付記17“補足財務データ”について検討する。

(4)さらに付記13“1株当たり収益(損失)”を検討する。

付記は総合財務諸表の構成要素である。

トウ白氏持株会社

連結財務諸表付記

(表ドル金額、株式データおよび1株当たりデータを除く、単位百万)

注1--根拠と業務説明の提出

トウ白氏持株会社とその付属会社(“私たち”または“当社”)に添付されている財務諸表は、米国公認の会計原則(“GAAP”)に従って作成されている。財務諸表及び関連開示を作成するためには、報告の資産及び負債額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の報告の収入及び支出に影響を与える推定及び仮定を行うことが要求される。本付記1で述べたように，我々の見積りは，歴史的経験，現在の条件，当時の状況で合理的と考えられる様々な他の要因に基づいている.この等の推定及び仮定の影響を受ける重大な項目は、売掛金及び繰延所得税資産の推定額の計上、2017年の減税及び雇用法案(“2017法案”)に関する海外収益を分配していない税務負債、潜在的税務リスク及び潜在訴訟請求及び和解の負債、従業員福祉に関する資産及び責任、買収会計における購入価格の分配、営業権及びその他の無形資産の減価評価、長期資産の回収及び推定使用年数、株式による補償、収入繰延、及び再編費用である。私たちは、見積もりや仮説を定期的に検討し、何か変更が必要であることを決定している間、統合財務諸表にそのような変更を反映させます。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。

本総合財務諸表は、管理層が作成した最新の推定及び仮定を反映し、これらの推定及び仮定は、総合財務諸表日までの資産及び負債及び関連開示に関する報告金額、並びに報告期間中の収入及び支出報告金額に影響を与える

連結財務諸表は私たちの勘定と、私たちが持株権を持っている子会社と投資の勘定を含みます。私たちに大きな影響を与えますが持株権を持っていない会社の投資は、権益会計方法で入金されます。事件や状況が必要な場合、権益会計方法によって入金された権益投資は減価について評価する。株式投資の価値がその帳簿価値を割って非一時的であると判断された場合、減値費用が計上される。私たちは減値調整や他の可視市場データによる変動についてコスト計算で大きな影響を与えない投資について会計処理を行うことを選択しました。このような投資に関連した市場価値は容易に得られない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちのコスト投資は重要ではない。

業務説明

トウ白氏持株会社はその運営会社トウ白氏会社(“鄧白氏”あるいは“D&B”)を通じて世界各地の会社がその業務業績を改善するのを助けた。企業の企業データや分析のグローバルリーダーとして、データから洞察力を収集し、私たちの顧客が最も重要な潜在的顧客、サプライヤー、顧客、パートナーにつながることができるようにします。1841年以来、様々な規模の会社はトウ白氏法律事務所に依存してリスク管理と発見チャンスを助けてきた。私たちはデータを価値のある業務洞察に変換して、これが私たちのグローバルな解決策の基礎であり、顧客はこれらの解決策に依存して重要な業務決定を行う。

Dun&BradStreetは、世界の異なるお客様のニーズを満たすソリューションセットを提供しています。顧客は財務とリスク解決策を使用して信用、コンプライアンスとサプライヤーのリスクを下げ、キャッシュフローを増加させ、収益力を高める。我々の販売及びマーケティングソリューションは、顧客がデータをよりよく利用して売上を増加させ、顧客及び潜在顧客とデジタル的に相互作用し、マーケティング効率を向上させ、データ管理機能を提供し、新規顧客及び既存顧客の収入を増加させるために、効率的かつコスト効果のあるマーケティング解決策を提供する。

初公開(IPO)と私募

2019年2月8日、ある投資家財団がDun&BradStreetの買収を完了し、個人持株会社(Take Private Transaction)となった。2020年7月6日、私たちは90，047，612株の普通株の初公募株を完成し、1株当たり額面0.0001ドル、公開発行価格は1株22ドルであった。IPO完了後、Cannae Holdingsの子会社、Black Knightの子会社、CC Capitalの関連会社は私募で合計18，458，700株の普通株を購入し、1株当たりの価格はIPO価格の98.5%、または1株21.67ドルに相当し、

収益はそれぞれ2億ドル、1.0億ドル、1.0億ドルだった。初公募と同時私募で108，506，312株の普通株が発行され，総収益は23.81億ドルであった。初公募と同時に私募を行って得られた金の用途は以下のとおりである

(A)は、アカウンティング開始者に3，000万ドルを支払うことを含み(付記19参照)、星母パートナーシップ協定における逆淡水化権利の放棄および終了に関連する。また，IPO取引では，吾らはThomas H.Lee Partners，L.P.(“THL”)マネージャとWilliam P.Foley IIとChinh E.Chu(それぞれBilcar，LLCとCC Star Holdings，LP)にそれぞれ関連するエンティティに250万ドルの費用を支払った.

(B)2020年7月6日の初公募終了時(上記議論参照)に、発行済みのAシリーズ優先株をすべて償還した。さらに、私たちは2.052億ドルの全額支払いを支払った。優先株を償還する前に，補充支出を公平な価値で入金する.そこで，2020年12月31日までに，“その他の収入(支出)−純額”で3，280万ドルの損失を記録し，期間内の公正価値変動に関係している

初公募株に関する取引は以下の通り

·2020年6月23日、認可普通株を20億株、認可優先株を2500万株に増加させ、普通株1株分割314，494.968株を実現した。後続期間の連結財務諸表中のすべての普通株式および1株当たりの情報は、普通株および株式分割の増加を反映するために遡及的に調整されている

·利益利息の形態のすべての未償還持分報酬がStar Parent，L.P.の共通単位に変換され、最初の時間ベースのホームスケジュールが保持され、そのような未帰属単位に適用される同じ没収条項によって制限される。

·初公募株について、トウ白氏2020年総合インセンティブ計画(“2020総合インセンティブ計画”)を採択した。付記12の更なる議論を参照されたい。

報告細分化市場

私たちは以下の二つの部分を通じて私たちの業務を管理し、私たちの財務結果を報告します

·北米は、米国およびカナダで財務およびリスク、販売およびマーケティングデータ、分析およびビジネス洞察を提供する；

·国際直接イギリスとアイルランド(“イギリス”)、北欧(スウェーデン、ノルウェー、デンマーク、フィンランド)、DACH(ドイツ、オーストリア、スイス)、CE(中欧と東欧)地域(“ヨーロッパ”)、インド大中華区中国および間接的に私たちのグローバルネットワーク連盟(“WWN連盟”)を介して財務およびリスクおよび販売およびマーケティングデータ、分析およびビジネス洞察を提供する。

すべての会社間取引と残高は合併で販売された。適切な場合には，ある前年度の金額を本年度に該当する列報方式で再分類した。

付記2--重要会計政策

収入確認

約束された商品またはサービスが顧客に転送されると、収入が確認され、金額は、(1)顧客との契約の決定、(2)契約における履行義務の決定、(3)取引価格の決定、(4)取引価格の分配、および(5)義務履行時に収入を確認する5つのステップで取引価格を交換する権利があることを反映している。

私たちは私たちのデータを許可して私たちの顧客に関連データサービスを提供することで収入を生成する。私たちのデータは、ホストまたは内部に配置されたソフトウェアアプリケーションに統合されます。データはまた、我々のアプリケーションプログラミングインターフェース(“API”)を使用して、またはコンピュータファイルとしてクライアント·第三者アプリケーション(または我々のローカルアプリケーション)に直接送信することができる。私たちのいくつかのデータと報告書は私たちのウェブサイトを通じて単独で購入したりパッケージしたりすることができる。

私たちの収入の大部分は私たちと直接契約した顧客から来た。我々はまた，我々のWorldwide Networkパートナーにデータ，商標および関連技術，支援サービスを付与し，我々の製品を彼らの地域のクライアントに独占的に流通させる.私たちはまた、私たちのデータを私たちの連合パートナーに許可し、これらのパートナーは、彼ら自身の製品を強化するために、または彼らの顧客にシームレスに渡すことができるようにこれらのデータを使用する。

収入は顧客から受け取った任意の売上高や間接税を差し引いて政府当局に送金されます。

履行義務と収入確認

私たちのすべてのお客様は、私たちのデータおよび/またはソフトウェアアプリケーションを許可します。許可期間は一般的に少なくとも12ヶ月であり、キャンセルできない。クライアントが関連サービスと組み合わせて許可からしか利益を得られない場合、許可は独立しておらず、他のサービスと組み合わせて単一の履行義務である。

約束された許可及び/又は義務履行の基礎となるサービスを顧客に譲渡して義務を履行する場合には、収入を確認する。製品が顧客に移管されるにつれて、私たちのいくつかの性能義務は時間の経過とともに満たされます。一定期間履行されていない履行義務はある時点で履行される。

契約中の製品とサービスが異なるかどうかを確認し、義務履行を判断する必要があると判断する。私たちが顧客との契約を評価する時、私たちは顧客に送信することを約束したデータが単独であるか、または他のライセンスまたはサービスと結合されているかを決定し、これらのライセンスまたはサービスは共に異なる製品またはサービスを構成し、義務を履行する。特定の数のデータの送信を承諾するか、またはデータへの無制限アクセスを提供するかどうかも考慮する。

クライアントが彼らの選択基準とデータレイアウトに基づいて指定された数のデータを購入できる場合には，データレコードごとに異なり，配信時に性能義務を満たすことができると判断した.初期データセットを指定された間隔で更新することを約束すると，更新のたびに義務が履行され，更新データが渡された場合にはその義務を満たす.

我々のAPIベースのオンライン製品を用いて顧客に最新のデータへの継続的なアクセスを提供する場合，クライアントはデータへのアクセスを提供するために毎日これらのコンテンツを使用して利益を得ることができる.私たちは、このようなタイプのサービスに対して、私たちの全体的な約束は、時間の経過とともに履行される単一の義務を表す毎日データにアクセスするサービスであることを確認した。私たちはこのような業績義務の収入を比例的に確認する。

お客様は、私たちの多くの製品のデータに対する無制限アクセス権限をキャンセルできない契約期間内に購入することができます。これらの契約は製品の期待使用量に基づいて定価されており、本契約年の使用量がある規定の制限を超えていれば、次の契約年度に取引価格を引き上げる権利があります。これらの限度額は顧客が超えにくいレベルに設定されているため，一般に，不確実性が解決されるまで，確認された累計収入に大きな逆転が生じない可能性が高い可変考慮要因を完全に制限している.これらの契約に対しては，データへの継続的なアクセスを提供するとともに，履行義務は時間の経過とともに履行される.私たちは契約期間内に比例して収入を確認します。

私たちの年間と毎月の割引計画に基づいて販売されている製品については、お客様は彼らが約束した年間支出金額または毎月の請求期間終了時の実際の支出金額に基づいて割引を受けます。各レポートまたはデータグループ

購入は単独の履行義務であり，報告またはデータパケット交付時に満たされる.クライアントはまた、クライアントがデータを監視し、データが変化したときに警報を発するので、サービスから利益を得るため、報告またはデータパケットの監視サービスを購入することができる。これは、クライアントがサービスから利益を得るためである。私たちは監視期間内に比例して収入を確認する。

いくつかの契約には、年間割引計画が含まれており、顧客は製品に固定された金額を使うことを約束している。顧客が契約規定のすべての購入権を行使していない場合、違約が発生する。顧客がその残りの権利を行使する可能性がわずかになった場合、契約終了時の違約を認めます。

私たちの多くの契約は顧客に他の製品を購入する選択を提供した。オプションが顧客に提供する割引が、これらの製品に対して通常与えられる割引の増加である場合、契約は、契約を締結することなく得られない実質的な権利を顧客に提供する。取引価格の一部は物権履行義務に割り当てられ、顧客がオプションまたはオプションの満期を行使したときに確認される。

私たちはグローバルネットワークパートナーと長期契約を結んだ。これらの契約の初期期間は、通常、初期または更新期間が終了する前に通知されない限り、さらなる期限を自動的に更新する10年に及ぶ。私たちはすべてのパートナーにその領土のある国で私たちの製品を販売する独占的な権利を与える。私たちは彼らにデータにアクセスし、私たちのブランドと技術を使用して、彼らの領土で私たちの製品とサービスを販売するために必要な他のサービスと支援を提供します。この取り決めは，時間の経過とともに履行される単一の履行義務を表す一連の異なるサービスであることを確認した.これらの契約は複数の考慮事項を含み、その中のいくつかは固定されており、他のいくつかは可変である。可変金額が追加のサービスがお客様にもたらす利益に適合し、私たちの慣例的な価格設定に一致する場合、これらの可変金額は、販売または使用が発生する特定のサービス期間に割り当てられます。そうでなければ、可変金額は契約取引価格の変化として入金される。私たちはこの業績義務の収入を比例的に確認します。

私たちは私たちの連合パートナーにデータを許可する。ほとんどの契約は交付される許可記録やデータセットの数を規定している。もし許可証が違うなら、私たちはデータを渡す時に彼らの要求を満たすだろう。契約価格は通常、販売や使用量に基づく特許権使用料であり、保証を伴う最低額がある場合がある。いずれの固定価格もデータの独立販売価格に応じて契約履行義務ごとに割り当てられる.許可が特許使用料に関連する唯一または主要な項目である場合、私たちは特許権使用料の形で許可収入に可変対価格例外を適用する。特許権使用料収入は、(1)その後の販売または使用が発生した場合、または(2)権利使用料の一部または全部が割り当てられた履行義務が履行された(または部分的に履行されている)ことを確認する。

多重履行義務を持つ契約

私たちが顧客と締結した契約には、通常、複数の履行義務を譲渡する約束が含まれている。これらの契約については、相対的に独立した販売価格に基づいて取引価格を契約のそれぞれに割り当てて義務を履行します。独立販売価格は私たちが約束したサービスを個別に顧客に売る価格です。私たちは類似顧客と類似した場合に締結された契約で価格に基づく観察可能な価格を使用します。独立販売価格が実際の販売から直接観察できない場合、私たちは任意の観察可能なデータと、市場顧客がこれらの商品やサービスにどれだけの見積もりを支払いたいかの推定を最大限に利用して、独立販売価格を推定する。

可変報酬の条項が具体的に履行義務を履行したり，独自製品を譲渡したりする努力に関連し，分配が分配目標と一致する場合には，可変対価格を履行義務や独自製品に割り当てる.契約開始後にこれらの条件や取引価格が他の理由で変化しなければ、契約開始時の同じ基礎配分に従って変化します。

契約の合併と修正

私たちの多くの顧客は違う製品の複数の契約を持っています。同一顧客と同一時間又はほぼ同一時間に締結された契約は、単一の商業目標と一緒に交渉するか、又は契約が他の方法で結ばれている場合には、契約に統合される。

他の製品が異なり、取引価格が増加した金額がこれらの追加製品の独立販売価格を反映している場合、契約修正は別個の契約として入金される。そうでなければ、残りの製品が修正前に譲渡された製品と異なる場合、私たちは一般的にこれらの修正を既存の契約を終了し、新しい契約を作成すると見なします。新しい出来高は未確認です

既存契約の収入に新しい掛け値を加える。この金額は相対的に独立した販売価格に応じて残りの履行義務に割り当てられる。

再編成費用

再構成費用は、会計基準(“ASC”)712−10“非退職退職後福祉”または“ASC 712−10”および/またはASC 420−10“脱退または処分コスト債務”または“ASC 420−10”(場合に応じて)に従って記録されている。

我々が使用停止した施設に関する使用権(“ROU”)資産減価費用とリースコストは“再構成費用”に反映される。リース基準を満たしていないいくつかの終了費用および債務は、米国会計基準委員会420−10に従って会計処理される。

ASC 712−10の規定によれば、持続的な福祉スケジュールに従って提供される解散料が可能で評価可能であると、これらの解散費を記録する。

我々は、再構成活動に関連するコストの財務会計および報告に関する一度の終了福祉および契約終了をASC 420−10に従って会計処理する。ASC 420-10によれば、私たちは、私たちが計画を脱退することを約束した日に、解散費および他のレンタルコストを含む、脱退または処置活動に関連するコストを決定するのではなく、責任が発生した。各報告期間終了時に終了または売却活動を完了するための予想コストを再評価し、必要に応じて残りの推定負債を調整する。

私たちがいつ解散費を計算し、どの基準を適用すべきかは、ASC 712−10に記載された持続的なスケジュールに従って提供されるか、ASC 420−10に従って定義された使い捨て福祉スケジュールに従って提供されるかに依存する。再構成活動に関する費用に固有であると推定されるのは，撤退活動を達成するための重大な行動が最も得られる可能性のある期待結果に関する評価である。再構成活動に関連する費用を決定する時、私たちは再編成活動に関連する支出について見積もりをしなければならない。これらの見積りは実際のコストとは大きく異なる可能性があり，一部は我々が制御できない可能性のある要因に依存する.我々は、四半期ごとに再編債務の状況を検討し続け、適切な場合には、経営陣の最新の推定に基づいて、現在の業務におけるこれらの債務の変化を記録する。

賃貸借証書

主題842によれば、契約開始時に、契約がリース契約であるか否か又はテナントが含まれているか否かを評価する。契約が財産、工場、設備(確定された資産)の使用を制御する権利を伝えてくれた場合、契約にはレンタルが含まれています。もし私たちが使用資産からほとんどの経済的利益を得て、一定期間その使用を指導する権利があれば、私たちは決定された資産を統制する。

私たちの大部分の賃貸契約は今後8年以内に満期になり、その大部分は2年以内に満期になるだろう。リースには、リースを早期に終了するか、または初期期限が終了したときに継続するオプションが含まれてもよい。一般的に、これらのレンタル条項はレンタル期間に影響を与えません。私たちが私たちの選択権を行使するかどうかを合理的に確定できません。

私たちは借り手が通常隠れた金利を得ることができないので、増額借入金金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。我々は適用される参考金利(LIBORまたはLIBOR同値または現地通貨スワップ金利)を用いて逓増借入金利を決定するとともに、貨幣とリース期限を考慮し、私たちが推定した保証付き借入の借入利差を結合する。

私たちはレンタル期間中に直線法でレンタル費用の経営を確認します。レンタル支払いは固定であってもよいし、可変であってもよい。リース負債の決定には、固定された、実質的に固定された、またはレートまたは指数に依存したリース支払いのみが含まれる。可変賃貸支払いには、レンタル者に支払う税金、保険、リース資産のメンテナンス費用が含まれ、発生時に運営コストとして確認される。

私たちは主題842によって許可されたいくつかの実際的な便宜策を適用した。初期リース期間が12ヶ月以下のリースのリース支払いは、使用権資産又は経営リース負債に計上されない。逆に，直線法で計算された短期賃貸運営コストとして確認されている。私たちはまた特定の設備のレンタルと非レンタル部分を分離しないことを選択した。また、いくつかの設備レンタルについては、ポートフォリオ方法を適用して、リースROU資産と負債を効率的に計算します

従業員福祉計画

私たちは私たちの従業員に様々な固定福祉計画を提供し、私たちの退職社員に医療福祉を提供します。我々は、精算仮定を用いて、年金·福祉コストおよび連結財務諸表に含まれる年金資産および負債を計算する。備考11を参照。

法律や事項がある

吾らは一般業務過程で発生した法的訴訟、請求及び訴訟に関連しており、吾らは吾等に十分な備蓄があると信じているが、この等備蓄は総合財務諸表に大きな影響を与えていない。また、吾などは時々他の重大な事項となる可能性のある事項に触れている可能性があり、付記9で述べたように、吾などはそのような事項のために備蓄金額を設定している可能性もあります。経営陣が負債が発生している可能性があると信じており、吾などが損失金額を合理的に見積もることができる場合には、吾らは負債を記録します。管理層が負債は不可能であるが合理的な可能性があると考えているような事項については、負債を記録しない；逆に、損失または損失範囲が個別または全体的に重大である場合、合理的に推定可能であれば、損失または損失範囲を推定することを開示するか、または損失を推定できないという声明を出す。より多くの情報を得るにつれて、私たちはそれに応じてこのような負債の評価と推定を調整するつもりだ。

現金と現金等価物

吾らは、当社が購入した日から三ヶ月以下の満期日までの初期期限購入の投資を現金等価物と見なしている。このようなツールの納期は短いため，コストごとに帳簿を作成し，公平価値と比較する.

売掛金貿易·契約資産

私たちは顧客に譲渡された製品またはサービスの対価格権利を売掛金または契約資産に分類する。売掛金は無条件の対価格権利である。売掛金には、顧客が発行したものと現在満期になった金額が含まれています。

契約資産は相対的な権利であり、それは時間の経過以外の他の要素に依存する。契約資産には、請求書が発行されていない金額が含まれており、通常、顧客に請求書を発行する金額を超えた場合に長期契約を売却することによって生じるものであり、支払い権利は時間経過の制限を受けない。金額はその現金現金を超えてはいけません。

売掛金準備

予想信用損失の推定を確定するために、売掛金は類似のリスク特徴に基づいて細分化され、履歴信用損失モデルと業界或いは顧客カテゴリを含み、準備金比率を計算する。当社では，帳簿年齢計による信用損失準備の方法を用いて，帳簿種別に応じて売掛金残高に応じて階層化している。帳票種別ごとに準備率を計算し，通常は履歴情報に基づく.必要に応じて、準備率は、現在の状況(例えば、マクロ経済または業界に関連する場合)および将来の予測に応じて調整される。当社は、予想される信用損失を見積もる際にも、顧客の具体的な資料(例えば、倒産や財務困難)を考慮し、手当を提供する必要があるかどうかを評価する際に、業界や地理的な観点から顧客の経済環境を考慮する

予想信用損失は売掛金に計上して留保する.実際の不良債権は解約して引当額に計上する

不動産·工場および設備

物件、工場及び設備はコストから減価償却累計額を引いたが、減価された物件、工場及び設備は除外し、その帳簿値は減価日の推定公正価値まで減少した。財産、工場と設備は一般的にその推定耐用年数内に直線的に減価償却される。我々の本部ビルと関連する敷地改善工事はそれぞれ53年と14年の間に減価償却された。付記17.家具を含む設備の償却期間は3年から10年である。レンタル改善は直線法でレンタル期間または改善された推定耐用年数の中で短い時間で償却する

コンピュータソフト

コンピュータソフトウェアには，内部で使用される様々なコンピュータソフトウェアアプリケーションの資本化ソフトウェア開発コストが含まれており，我々のデータベースや公共業務サービスやプロセスを支援するシステム(バックエンドシステム)，我々の財務·行政システム(バックグラウンドシステム)，および我々が顧客に情報解決策を提供するためのシステム(クライアント向けシステム)がある.コンピュータソフトウェアには、購入したソフトウェアと、買収に関する確認ソフトウェアも含まれる。

ソフトウェア開発プロジェクトの予備段階と実施後段階で発生したコストは発生時に費用を計上する。資本化条件に適合した開発活動には、ソフトウェア設計と配置、インタフェース開発、コード、テスト、インストールが含まれる。資本化コストは直線をもとに推定寿命内に償却され，推定寿命は3年から8年まで様々であり，関連ソフトウェアが予想使用に用意されているときから始まる。

第三者ソフトウェアを占有することなくそのソフトウェアにアクセスするためのクラウドコンピューティングプロトコルを締結した。このようなサービスを実施するために必要な開発活動を評価し，ホストソフトウェアに直接関連する内部使用資格のあるソフトウェアプロジェクトを資本化する何らかの実施コストを遅らせる.これらのサービススケジュールに関する繰延実行費用は資本化ソフトウェアの条件を満たしておらず，サービススケジュールの期限内に料金を計上する必要があり，テストを含む実行活動がほぼ完了し，関連ソフトウェアがユーザに利用可能な場合から開始する必要がある.

私たちは定期的に私たちのコンピュータソフトウェアの推定使用寿命を再評価し、私たちの全体的な技術戦略、時代遅れ、技術、競争、その他の経済要素がこれらの資産の使用寿命に与える影響を考慮します。

コンピュータソフトウェアおよび繰延実行コストは、他の長期資産と共に減価テストを行う(以下、長期資産減価を参照)。

営業権と無期限無形資産

商業権と無期限無形資産は償却することができず、少なくとも毎年12月31日に減値テストを行い、もし事件或いは状況の変化が発生し、公正価値が帳簿価値よりも帳簿価値よりも少ない可能性があることを示すと、より頻繁に減値テストを行うことができる。定性的評価により、報告単位または無期限無形資産の帳簿価値がその推定公正価値を超える可能性が高いことが発見された場合、追加的な定量化評価が行われる。商業権と無期限無形資産の年間減価テストは定性的評価によって行うことができる。私たちは定性評価を迂回して、任意の時期の商業権または無期限無形資産に対して数量化減値テストを直接行うことができる。私たちは任意の後続期間に任意の報告単位または無期限無形資産の定性的評価を回復することができる。

商誉

私たちは報告書の単位レベルで商業権の回収可能性を評価する。報告部門は運営部門あるいは運営部門の構成部分であり、運営部門は1つの企業であり、その離散的な財務情報は部門マネージャーの審査に供することができる。我々の報告単位は，北米部門の財務とリスクと販売とマーケティング部門，およびイギリス，ヨーロッパ，大中国，インドおよび国際部門のWWN連盟である。

定性商誉減値テストに対して、著者らは収入と利益の実際と期待報告単位の増加傾向、及び歴史業績を分析した。著者らはまた、マクロ経済状況、市場関連リスク開放、監督環境、コスト要素、純資産帳簿価値の変化、報告単位の全部或いは一部の販売計画、その他の報告単位特有の要素、例えばキーパーソン、戦略、顧客或いは競争の変化を含む報告単位に影響を与える可能性のある重要な要素を評価した。また、当社の時価総額が帳簿金額と比較して減値を表明しているかどうかを評価します。

数量化商誉減値テストについては、市場法に基づいて報告単位の公正価値を決定し、場合によっては収益法を用いてさらに私たちの結果を検証する。市場法の下で、著者らは各報告単位の当年EBITDAの市場倍数に基づいて公正価値を推定した。我々は、関連する比較可能な会社の市場倍数(例えば、最近の資産剥離または買収、市場をめぐる事実および状況、主導的地位、成長率など)を決定するために判断を使用する。収益法については，割引キャッシュフロー法を用いて報告単位の公正価値を推定した。予想されるキャッシュフローは経営陣の最近の

各報告機関の長期的な見通しを見る。各報告単位の具体的な要素は、収入増加、利益率、端末価値、資本支出予測、仮説税率、割引率、経営陣が合理的と考えられる他の仮定を含む可能性がある。

報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合は，減価費用を計上する。減価費用は報告先に割り当てられた営業権金額にも限られる。減価費用(ある場合)は，減値確認期間中に運営コストとする.

2022年、2021年、2020年に、私たちは私たちの各報告機関に対して定性テストを行い、私たちのテストの結果、どの報告機関の商業権が損なわれる可能性は大きくないことを示した。

分部営業権のさらなる詳細については、付記18を参照されたい。

無期限-生きている無形資産

定性方法の下で、著者らはマクロ経済と市場状況、業界考慮、全体業績とその他の関連要素に基づいて無期限無形資産に対して減値テストを行った。任意の無期限無形資産の定性的評価を迂回することを選択した場合、または、定性的評価がその資産の推定帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いことを示す場合、定量化方法を採用する。

定量化方法では，無期限無形資産の公正価値を推定し，帳簿価値と比較した。帳票価値が公平価値を超えていれば，減値損失を確認する.見積公正価値は，主に資産予想キャッシュフローの期待現在値に基づく収益法を用いて決定される

我々の無期限無形資産は主にトウ白氏の商号と関係があり、この商号は民営化取引で認められている。定量化手法を用いて減値テストを行ったため，2022年，2022年，2021年および2020年12月31日までに無期限無形資産の減価費用は確認されていない。

寿命が確定した無形資産

その他の無形資産の償却は買収に関連した場合に確認されなければならない。それらは、各無形資産から得られる利益の時間に応じて、それぞれの耐用年数内に償却される。確定された無形資産もまた減価として評価されるだろう。以下に2022年12月31日までの無形資産加重平均償却期間の概要を示す。

長期資産減価準備

長期資産は、物件、工場及び設備、使用権資産、内部使用ソフトウェア及びその他の使用に供する無形資産を含み、イベント又は状況が当該等の資産を含む資産グループ別の帳簿額面が回収できないことを示す場合には、減値テストを行う。資産グループとは、そのキャッシュフローが他の資産グループのキャッシュフローとは独立した最低レベルである。資産グループの帳簿価値が、その資産グループの使用と最終処分による未割引キャッシュフローの合計を超えると予想される場合、その資産グループの帳票価値は回収不可能とみなされる。減価損失は，資産グループの帳票価値とその公平価値との差額で計測される.私たちは、一般に、収益法または見積市場価格(適用者を基準とする)を使用して、資産グループの公正価値を推定する

所得税

私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。財務諸表のための所得税の総合的な準備を決定する時、私たちはいくつかの推定と判断をしなければならない。これらの推定および判断は、税収および財務諸表の収入および費用の確認および純営業損失との間の一時的な差によって生じるいくつかの繰延税金資産の回収可能性および特定の税金負債の計算に影響を与える。

繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、過去の経営実績(例えば、適用)、ここ数年の累積損失、および将来の課税収入の予測を含む、利用可能なすべてのプラスおよび負の証拠を考慮します。将来の課税所得額を見積もる際には、将来の税引き前営業収入の額、一時的な差の逆転、実行可能かつ慎重な税務計画策の実施を含む仮説を提出する。これらの仮定は，将来の課税収入の予測を判断し，基盤業務を管理するための計画や見積もりと一致する必要がある。

私たちは現在、ある司法管轄区域で推定免税額を記録し、繰延税金資産が現金化される可能性が高いまで維持している。私たちが未来に記録した所得税支出は私たちの推定免税額が減少する程度に減少するかもしれない。私たちの残りの繰延税金資産の現金化は主に関連司法管轄区の未来の課税所得額にかかっている。将来の課税所得額のいかなる減少も、私たちの繰延税金資産記録に対する追加的な推定値を必要とするかもしれません。推定免税額の増加は、この期間の追加所得税支出を招き、私たちの将来の収益に大きな影響を与える可能性がある

税法と税率の変化はまた、将来記録された繰延税金資産と負債に影響を及ぼす可能性がある。経営陣は、制定期間中の税率や法律変更が私たちの繰延税金資産や負債に及ぼす影響を記録しています。将来の税率や法律の変化は、私たちの財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

外貨換算

米国以外の現地通貨を機能通貨とするすべての業務については，資産と負債は年末レート換算，収入と支出は月平均為替レート換算を用いた。現地通貨が機能通貨である国に対しては、換算調整が株主権益の単独構成要素に累積される。外貨取引損益は総合経営表と総合収益(赤字)表の収益で確認された

普通株1株当たり収益(“EPS”)

1株あたりの基本収益(損失)の計算方法は，当期に発行された普通株の加重平均を純収益(損失)で割る。希釈1株当たり収益は、発行された普通株の加重平均に私たちの発行済み株式インセンティブ報酬の希釈効果を加えて計算される。純損失の場合、未清算奨励金の償却効果は1株当たりの償却損失の計算には含まれておらず、これらの株式を計算に計上することは逆償却となるからである。株権激励計画下で未返済奨励の希薄化効果は希釈後の1株当たり収益に反映され、在庫株方法によって計算される。

株に基づく報酬

株式に基づく補償費用は、付与日の公正価値に基づいて決定され、報酬の帰属中に確認される。制限株については、付与日公正価値は、付与日私たちの株の終値に基づいています。サービス条件を持つ株式オプションについては，Black-Scholes推定モデルを用いて付与日の公正価値を推定する.市場条件のある株式オプションについては，モンテカルロ推定モデルを用いて付与日の公正価値を推定した.没収とそれに応じた費用の減少が発生した場合に確認します

民営化取引の後、私たちの普通株は一定期間公開取引されなかった。したがって、IPOの前に授与日公正価値を推定することは、株価、予想される流動性時間、予想される変動性、および市場不足による割引を含む仮説を立てることが要求される。初公募前の関連株式の公正価値は授出と同時に決定された。私たちの2019年のIPO前に付与された場合、単位株価当たりの価格は、私たちのA類株式単位価格の2019年2月8日の終値に等しく、民営化取引の終了日に決定します

2019年に発行された単位のうち、約94%が2019年2月と3月に承認され、残りのほとんどの単位が2019年6月までに承認された。この等授出日は民営化取引直後であり、当社の価値が変わった形跡はないため、民営化取引日の価格は、私が各授出日の公正価値に等しいと信じている。

私たちの株式ベースの給与計画は付記12にもっと詳細に説明されている。

金融商品

私たちは時々金融商品を使用して為替レートと金利変動に対する私たちの開放を管理する。これらの金融商品の使用は、潜在的な負の影響を最小限に抑えるために、および/またはこれらのリスクが私たちの財務業績に生じる可能性のある変動性を低減するために、これらのリスクに対する私たちの開放を変化させる。私たちは派生金融商品を取引や投機目的に使用しない。

私たちは既定の政策と手続きを採用して、金利と外貨変化に対する私たちのリスクを管理する。私たちは外貨長期契約とオプション契約を使用して、ある短期外貨建てローン及び第三者と会社間取引をヘッジアップします。私たちはまたクロス通貨スワップを使って海外子会社での私たちの純投資をヘッジします。また、私たちは金利デリバティブを使用して、私たちの未返済債務の一部の金利を開放したり、将来の債務発行を期待したりします。

私たちは、公正な価値で貸借対照表上のすべてのこのような金融商品が資産または負債であるかどうかを確認し、派生ツールが有効なヘッジ取引の一部として指定されているかどうか、およびヘッジ取引のタイプに基づいて、収益または他の総合収益を相殺する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちのいくつかの派生ツールは、ヘッジ会計基準に適合し、締結日に以下のいずれかに指定されています

キャッシュフローヘッジ-確認された資産、負債、または取引を予測するキャッシュフロー変化性リスクへのヘッジ。資格に適合したキャッシュフローのヘッジについては，ヘッジツールの公正価値変動が他の全面収益(損失)(“保監局”)と報告され，被ヘッジ項目が収益に影響を与えた場合に被ヘッジ項目に関連する同一項目の収益に再分類される。

純投資ヘッジ-外国業務の現地通貨と会社報告通貨との為替レート変化により発生する可能性のある外国業務純投資価値変化のリスクへのヘッジ。合資格純投資ヘッジについては，ヘッジツールの公正価値変動は累計換算調整(“CTA”)(保監所の一部)として報告され，ヘッジされた投資純額が販売または大量清算されるまで他の全面収益(“AOCI”)に保持されている。

著者らは正式にヘッジツールとヘッジ項目との間のすべての関係を記録し、派生商品が開始時と全期間保証期間中にヘッジの要求に符合するように、私たちはまた私たちのリスク開放を管理する政策を記録した。満期保証会計資格に適合する派生金融商品は、ヘッジ保証ツールと被満期保証項目との間で特定の有効性レベルを維持しなければならない。期間保証会計の有効性は持続的に監視され、無効とされた場合、私たちは前向きにヘッジ会計を終了する。ヘッジツールがヘッジツールとして指定されていない場合、またはヘッジ会計基準に従ってヘッジ資格をもはや有していない場合、任意の後続損益は現在の収益において確認されるであろう。さらなる議論については、付記14を参照されたい。

公正価値計量

我々は、企業合併で買収された資産と負債および減価時に公正価値と減額された長期資産を購入会計処理することを含む、公正価値に応じてある資産と負債を会計処理する。私たちは買収法を使ってすべての業務合併を計算します。この方法は、買収された無形資産および技術を含む、買収された資産と、そのプロジェクトの公正な価値推定に基づいて負担される負債に買収コストを割り当てることを要求する。購入対価格は、買収された資産と負担された負債の公正価値の一部を営業権に計上する。公正価値を、計量日に市場参加者間で秩序的に取引される資産または負債の元本または最も有利な市場で負債を移転するために受け取るまたは支払う交換価格(いずれの場合も脱退価格)と定義する。公正価値を計量するための投入は、三レベル階層構造に基づいて優先度を決定する。この階層では，各エンティティが観察可能な入力を最大限に利用し，観察できない入力を最大限に削減することが要求される.公正価値を計量するための3種類の投入レベルは以下のとおりである

場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、公正価値体系における公正価値計量全体が属するレベルは、公正価値全体の計量に重要な最低レベル投入によって決定される。私たちはある特定の投入が公正な価値計量全体に対する重要性の評価を判断し、資産や負債特有の要素を考慮する必要がある。同じ資産または負債がアクティブな市場を欠いている場合、このような計量は、市場観察可能データおよび(そのようなデータがないような)市場参加者が計量日に発生した仮想取引で使用される内部情報と一致する仮定に基づくことに関する。公正な価値を決定する時、私たちは往々にして重大な推定と仮定を行う必要があり、例えば適切な割引率を設定し、リスクと流動資金のプレミアムを一緒に考慮して、市場取引の類似点と違いを探し出し、それに応じてこれらの差異を考慮して、それらの市場取引に対して適切な調整を行い、私たちが推定した資産と負債特有のリスクを反映する。他の重要な仮定には、私たちの業務計画と見通しに基づいて収入や支出に関連する将来のキャッシュフローを予測することが含まれており、これは私たちの未来の成長機会、一般市場環境、地理的感情の大きな影響を受ける可能性がある。私たちはこのような推定の決定に協力するために第三者評価コンサルタントを使用するかもしれない。したがって，本稿で提案する見積りは，我々が現在の市販で実現可能な金額を示すとは限らない.

付記3--最近の会計声明

吾らはすべての会計基準更新(“ASUS”)及び適用の権威的指針の適用性及び影響を考慮している。以下に記載されていないASUSは評価及び確定され、適用されない或いは予想されることは当社の総合財務状況、経営業績及び/又はキャッシュフローに重大な影響を与える。

最近採用された会計公告

2019年12月、米財務会計基準委員会はASU第2019-12号文書“所得税(議題740)”を発表した。本最新バージョンの修正案は、740の主題の一般原則のいくつかの例外を削除することによって、所得税の会計処理を簡略化する。修正案はまた、既存の指導意見を明らかにし、修正することにより、特定テーマ740の他の分野で公認された会計基準の一致適用と簡略化を改善した。公共企業実体については、本更新における改訂は、2020年12月15日以降の会計年度とこれらの会計年度内の移行期間内で有効である。私たちは2021年1月1日からこの更新を採用した。この更新は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。

FASBは2021年10月、米国会計基準委員会第2021-08号“企業合併(テーマ805)顧客との契約資産と契約負債の計算”を発表した。修正案は、公正価値ではなく、米国会計基準委員会第2014-09号“顧客との契約収入(主題606)”の指導に基づく企業合併における契約資産及び契約負債の確認及び計量を要求する。公共企業実体については、本更新中の改訂は、2022年12月15日以降に開始される会計年度とこれらの会計年度内の移行期間内で有効である。このASUの早期採用を許可し，過渡期にも含めて採用する。早期に成立すれば、これらの改正は、採用会計年度内に発生したすべての業務合併に、買収日にさかのぼって適用される。私たちは2021年第4四半期にこの更新を早く採用した。この最新事情を取り入れたため、2021年に完成した買収の繰延収入残高は公正価値調整が行われていない。より詳細は付記16を参照。

FASBは2020年3月、ASU第2020-04号“参考金利改革の財務報告への影響促進”を発表し、予想される市場のロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)から代替参考金利への移行に関する財務報告負担を軽減するために、米国GAAPの契約改正とヘッジ会計に関する指導に一時的に選択可能な便宜的な措置と例外を提供した。2021年1月、FASBはASU 2021-01“参考為替レート改革-範囲”を発表し、ASU第2020-04号原始ガイドラインの範囲と適用範囲を明らかにした。12月21日

FASBは2022-06号を発表し、移行日を2024年12月31日に延長した。私たちは2022年第4四半期にこの更新を採用した。この更新は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。

注4--収入

2021年12月31日現在、履行義務を履行していない(または一部履行されていない)収入契約に割り当てられた取引価格総額は以下のとおりである

将来の収入表は、異なるデータライセンスと交換するための、または単一の履行義務内の異なるサービス期間、すなわち一連の異なるサービス期間に割り当てるための可変対価格金額、すなわち販売または使用量に基づく特許権使用料を含まない。

収入確認のタイミング

契約残高

(1)総合貸借対照表に計上されているその他の流動資産

(二)連結貸借対照表に計上されたその他の非流動資産

(三)総合貸借対照表に計上されているその他の非流動負債

2021年12月31日から2022年12月31日までに売掛金が1兆301億ドル減少したのは、主に会社が2022年9月に売掛金証券化融資協定を締結したためである。より詳細な議論については、注7を参照されたい。

2021年12月31日から2022年12月31日までに繰延収入が610万ドル減少したのは、主に確認された収入のうち4.964億ドルが2021年12月31日の繰延収入残高に含まれているが、大部分は業績義務を履行する前に受け取ったり満期になった現金支払いによって相殺されているからである。

2020年12月31日から2021年12月31日までに、繰延収入が9130万ドル増加したのは、主に、2020年12月31日の繰延収入残高に含まれる約4億289億ドルの確認収入によって相殺されるBisnodeの買収、およびBisnodeの買収によるものである。Bisnodeの買収に関するさらなる検討は付記16を参照されたい

2020年12月31日から2021年12月31日までに契約資産が800万ドル増加したのは、主に確認された新契約資産が、2021年期間を差し引いて入金された新金額に再分類され、2020年12月31日残高のうち210万ドルの契約資産相殺にほぼ分類され、これらの資産は無条件になったときに入金に再分類される。

さらに収入の別表については，付記18を参照されたい。

契約のコストを得るために確認した資産

2022年12月31日と2021年12月31日までに、手数料資産、総合貸借対照表の繰延コストに計上された累計償却純額を差し引くと、それぞれ1兆437億ドルと1.161億ドルとなる。

2022年，2021年，2020年12月31日までの年度において，総合損益表で報告されている販売と行政費用におけるマージン資産償却は，それぞれ3720万ドル，2710万ドル，1700万ドルであった。

付記5--再編成費用

私たちは再編費用(通常は従業員解散費と解雇費、契約終了費用を含む)を発生させた。これらの費用は、当社の業務機能を廃止、統合、標準化、および/または自動化することによって生成されます

2022年12月31日までの1年間に、2050万ドルの再編費用を記録した。この告発には

·進行中の福祉手配によると、解散費は1，400万ドル。約270人の従業員が影響を受けた。影響を受けた従業員の多くは2022年末までに会社を出た。これらの従業員の現金支払いは2023年第1四半期末にほぼ完了する

·契約終了、使用権資産の減記、その他の脱退費用は、施設の合併または閉鎖を含む650万ドルです。

2021年12月31日までの1年間に、2510万ドルの再編費用を記録した。この告発には

·進行中の福祉手配によると、解散費は1890万ドル。約190人の従業員が影響を受けた。影響を受けた従業員の多くは2021年末までに会社を出た。2022年第1四半期末までに、これらの従業員の現金支払いはほぼ完了した

·契約終了、使用権資産の減記、その他の脱退費用は、施設の合併または閉鎖を含む620万ドルです。

2020年12月31日までの1年間に、3730万ドルの再編費用を記録した。この告発には

·進行中の福祉手配によると、解散費は990万ドル。約165人の従業員が影響を受けた。影響を受けたほとんどの従業員たちは2020年末までに会社を出た。2021年第2四半期末までに、これらの従業員の現金支払いはほぼ完了した

·契約終了、使用資産減価、その他の脱退費用は、合併または閉鎖施設の費用を含めて2，740万ドルです。

次の表に再構成備蓄と利用状況を示します

(1)残高には、第842号の項目の費用は含まれていない。

付記6--支払手形と債務

次の表は私たちの借金状況をまとめています

*債券発行コストおよび割引の未償却部分を表します。

(1)5.000%優先無担保手形、6.875%優先担保手形及び高級担保信用手配にはいくつかの契約が記載されており、吾等が追加債務及び担保債務を招くことを制限し、留置権の設立、合併又は買収、売却、譲渡又はその他の方法で資産を処置し、配当金及び割り当て又は買い戻し配当金を支払い、若干の債務を前払いし、投資、融資及び立て替えを行う能力を制限する。私たちは2022年12月31日と2021年12月31日にこのような非金融条約を遵守した。

(2)循環融資は、第一留置権純負債と合併EBITDAとの最高比率6.75の遵守を要求する新興の財務契約を含む。財務契約は、循環ローンと特定の未返済信用状項の下での借入元金総額が任意の財政四半期の最終日に循環ローン項の引受総額の35%を超えた場合にのみ適用される。この金融契約は2022年12月31日と2021年12月31日には適用されない。

高級付記

5.000%プレミアム無担保手形

2021年12月20日、元金総額4.6億ドルの5.000%高級無担保債券を発行し、2029年12月15日に満期となりました。高級無担保手形を発行して得られた金及び手元現金は、当社が2027年に満期になった10.250%高級無担保手形の元金総額4.5億ドルを全額償還するために使用され、事前償還割増2，950万ドル、課税利息及びその他の費用及び支出を含む。償還により、4.795億ドルの和解支払いと4.375億ドルの債務帳簿価値との差額として、1250万ドルの未償却債務発行コストを含む4200万ドルの債務清算損失を記録した。この赤字は2021年12月31日までの年度の“営業外収入(費用)-純額”で記録されている。5.000%高級無担保債券に関する初期債務発行コストは6，900万ドルであり，手形の帳簿金額を削減し，手形の契約期間内に償却する。

6.875%高度な保証手形

2019年2月8日、我々は元金総額7億ドルの6.875%高級担保債券を発行し、2026年に満期となった。その後、私たちは債務を一部返済しました。2021年12月31日現在、未返済元金残高総額は4.2億ドルです。2022年1月18日、私たちは元金総額4.2億ドル、事前償還保険料1630万ドルを含む余剰債務を返済し、利息と手数料と支出を計算しなければならない。償還により、当社は債務弁済損失2，300万ドルを記録し、4.363億ドルの和解支払いと4.133億ドルの債務帳簿との差額として、670万ドルの未償却債務発行コストを含む。この赤字は2022年12月31日までの年度の“営業外収入(費用)-純額”で記録されている

高度な保証信用手配

2019年2月8日、当社はその高級担保信用手配(“高級担保信用手配”)について信用協定を締結した。その後、信用協定はいくつかの修正された。現在、高級保証信用手配には高級保証定期融資手配と高級保証循環信用手配が含まれている。私たちの優先保証定期融資手配には、満期日が2026年2月8日の7年間優先保証定期融資(“2026年定期融資”)と、満期日が2029年1月18日の7年間優先保証定期融資(“2029年定期融資”)が含まれています。私たちの5年間優先保証循環信用手配の満期日は2025年9月11日です。

2021年1月27日、我々は、2019年2月8日のクレジット協定、特に定期貸出ツールに関連するクレジット協定を修正し、定期貸出ツールの適用保証金を全体的に0.50%低下させ、利差をLIBORに3.25%/年または適用基本金利+2.25%/年とし、スタンダードプール投資家格付けサービス会社の少なくともB+の格付けを維持し、ムーディーズ投資家サービス会社から少なくともB 1の格付けを獲得した場合、適用保証金は0.25%低下する。

2022年1月18日、我々は2019年2月8日の信用協定、特に定期融資ツールに関連する信用協定を修正し、元金総額4.6億ドルの増分定期融資、すなわち2029年定期融資、満期日を2029年1月18日とした。2029年の定期融資に関する740万ドルの初期債務発行コストは、定期融資帳簿金額の減少として記録され、契約期間内に償却される。私たちは2029年の定期ローンの収益で当時返済されていなかった6.875%優先保証手形を償還した。上のテキスト説明6における“高級ノート”での議論を参照.

高級担保信用融資項における借入の年利は、当該等の借金に関連する利息期間のロンドン銀行同業解体あるいは担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)の適用保証金に等しく、金利下限制限を受け、当社のほとんどの資産を担保としている。定期融資融資に関する初期債務発行コストは、定期融資融資帳簿金額の減少額として記録され、融資期限内に償却される。循環融資に関する初期債務発行コストは、総合貸借対照表の“その他の非流動資産”に計上され、循環融資期限内に償却される。

高度な保証信用手配の他の詳細：

·2029年6月30日に開始された2029年定期融資については、元本は四半期等額で返済する必要があり、年間総金額は元元金の1.00%に相当し、残高は2029年1月18日に支払われる。2029年の増量定期ローンの年利率は325

金利期間はSOFR金利より1ベーシスポイント高い。2022年12月31日現在、2029年の定期融資未返済残高に関する金利は7.573%である。

·2026年の定期融資については、2020年6月30日から元本は四半期等額で返済する必要があり、年間総金額は元元金の1.00%に相当し、残高は2026年2月8日に支払われる。2022年9月15日には、2026年の定期ローンの借金を減らすために7500万ドルを追加支払いました。ロンドン銀行と同業借り換え金利の利差は当初500ベーシスポイントだった。その後、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の保証金を下げるためにいくつかの改正が行われた。利差は2022年12月31日と2021年12月31日まで325ベーシスポイント。2022年12月31日と2021年12月31日まで、2026年の定期融資未返済残高に関する金利はそれぞれ7.639%と3.352%だった。

·循環ローン項目での借入金については、最初はロンドン銀行と同業借り換え金利の差が350ベーシスポイントだった。IPO取引が完了した後、利息差は25ベーシスポイント縮小され、325ベーシスポイントまで、比率による定価グリッドの制限を受けた。循環ローンの下での利用可能な総額は8.5億ドルだ。2022年12月31日と2021年12月31日まで、循環融資項目の利用可能な借款はそれぞれ7兆997億ドルと6.9億ドルだった。循環ローンの2022年12月31日および2021年12月31日の未返済残高の関連金利はそれぞれ7.574%および3.104%だった。

次の表は、2022年12月31日までの私たちの未返済債務総額の計画満期日と利息支払い状況を示しています

他にも

私たちの銀行が発行した第三者を受益者とするオープン予備信用状と銀行保証によると、私たちは責任があります。総額は2022年12月31日に1180万ドル、2021年12月31日に1350万ドルです。

金利変化の影響に対応するため、満期日別の金利交換とクロス通貨金利交換を行った。2022年12月31日現在、金利スワップ契約と通貨間金利契約を持っており、名目金額はそれぞれ12.5億ドルと3.75億ドル。2021年12月31日現在、私たちは名目総金額10億ドルの金利交換契約を持っています。より詳細な議論は付記14を参照されたい。

付記7-売掛金証券化手配

当社は2022年9月、当社の米国附属会社(“発起人”)の顧客売掛金を、当社が破産の影響を受けない付属会社(“SPE”)を通して第三者金融機関(“買い手”)に定期的に移転し、移転した売掛金総額に等しい現金と交換する3年間の循環証券化融資協定を締結した。この融資の最初の毎月引き出し限度額は1.6億から2.15億ドルで、その後2022年12月に1.7億から2.15億ドルに修正された。我々の米国売掛金のSPEから買い手への移行は金融資産の売却と記載されており、売上金は連結財務諸表から確認を取り消し、SPEは移転した売掛金に関する効率的な制御とリスクを移行しているからである。引受および行政責任を除いて、当社および関連付属会社は移転した売掛金に継続的に参加していない。売掛金が一旦売却されると、破産時には自社又は関連子会社の債権者の要求を満たすために使用されなくなる。これらの販売は関連売掛金の額面で取引される。将来売却される貿易売掛金の未清算残高は、活動レベルやその他の要因によって異なると予想される。売却された売掛金はSPEが全額保証し，SPEは本プロトコルに基づいてより多くの売掛金を担保とする。同社はSPEを制御し、その連結財務諸表にSPEを統合する

同社は2022年12月31日までの1年間に、4.917億ドルの売掛金をキャンセルし、本合意により売却された4億917億ドルの売掛金を回収した。SPEは2022年12月31日現在、1億235億ドルの売れ残り売掛金を担保品質として買い手に預けている。2022年12月31日現在、回収されていない売掛金に関する追突責任はどうでもいい

2022年12月31日までの1年間に、同施設で発生した費用は、行政責任費用を含めて380万ドルで、総合経営報告書と全面収益(赤字)表の“非営業収入(費用)-純額”に反映されている。

融資メカニズムに関する現金活動は、統合キャッシュフロー表の“業務活動が提供する現金純額”に反映される。

8-借書を付記する

当社の貸借対照表における経営性賃貸に関する使用権資産と賃貸負債は以下の通りです

2022年12月31日および2021年12月31日までに、新経営賃貸に関する使用権資産および賃貸負債590万ドルおよび3360万ドルをそれぞれ確認した。2021年に確認された新規賃貸契約は、主に2021年の買収に関する買収資産に関連する。

レンタルの経営リースコスト、現金流量の補充とその他の情報及びレンタルの満期日を以下のように分析した

私たちは2022年、2021年、2020年12月31日までの年度にそれぞれ260万ドル、190万ドル、1750万ドルの減価費用を記録しており、これは私たちの労働力モデルをアメリカとある国際市場で遠隔操作する混合モデルに転換することを決定したものです。

レンタル運営のための現金は運営キャッシュフローに含まれており、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間はそれぞれ3020万ドル、3680万ドル、2810万ドルとなっている。

我々は2022年12月21日に設備融資リース協定を締結し、2022年12月31日までにそれぞれ“財産、工場、設備”と“その他の課税·流動負債”で報告された使用権資産と賃貸負債410万ドルを確認した。410万ドルの債務は2023年1月に全額返済された。2022年12月31日までと2021年12月31日までの残り融資リースはどうでもいい。

経営性賃貸負債満期日は以下のように分析される

残りの賃貸期間と割引率に関するその他の補足資料は以下のとおりである

付記9--または事項がある

通常の業務過程では、私たちの業務に関連する様々な未解決および脅かされた訴訟および規制事項、例えば、私たちの顧客からのビジネス紛争に関するクレーム、私たちの報告対象の名誉毀損クレーム、および私たちの現職または元従業員の雇用クレームに関連して、いくつかのクレームには、懲罰的または懲罰的賠償が含まれている。私たちの一般的な訴訟にはまた集団訴訟が含まれている可能性があり、これは私たちの業務の様々な側面を告発する。また、州や連邦規制機関、米国以外の規制機関の規制調査や他の手続きの影響を受けることもあり、その中には民事調査要求や伝票の形をとるものもある。その中のいくつかの規制調査は、条例違反の罰金を評価したり、これらの当局と和解したりして、様々な救済措置を要求する可能性がある。私たちはこのようなすべての行動が私たちの業務に関連した慣用的な訴訟や規制調査から離れないと信じている。

我々は，権利責任発生·開示決定を行う際に，訴訟や他の法律·規制事項(総称して“法律手続き”)を継続的に検討する。合理的な可能性と可能性のある結果を評価する際には、管理層は、最終結果の評価に基づいて決定し、すべての控訴が尽きたと仮定する。損失が可能であり合理的に推定可能であることが決定された法的手続きについては、既知の事実に基づいて、私たちの最適な推定値を表す責任が記録されている。実際の損失は記録された金額と大きく異なる可能性があり，我々の未解決事件の最終結果は通常確定できない

その中のいくつかの問題は、私たちの経営業績や任意の特定の時期のキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がありますが、不利な結果があれば、現在懸案されている法的訴訟の最終解決策は、単独でも全体的にも、私たちの財務状況に実質的な悪影響を与えないと信じていません。

また、通常の業務過程では、当社の合併·買収活動、戦略関係、融資取引を含むが、当社はある事項について、顧客、レンタル者、当社と他の取引を行う当事者を含む他の当事者に賠償を行う。私たちは、特定の当事者に他のクレームを提起することによる損失、または特定の当事者に他のクレームを提起することによる損失から、他の当事者を保護することに同意した。このような協定は賠償要求の期限と請求金額を制限することができる。同社はまた、その高級管理者や役員と賠償義務を結んでいる。

連邦貿易委員会は合意に同意した

2018年4月10日、連邦貿易委員会(FTCまたは委員会)は、Dun&BradStreet，Inc.(同社の完全子会社D&B Inc.)に民事調査要求(CID)を発行し、関連する

FTC調査は連邦貿易委員会法案(“FTC法案”)第5条に違反する可能性があり、主にCreditBuilderのような私たちの信用管理と監視製品に関連する。D&B Inc.は2018年11月にCIDへの応答を完了した.2019年5月28日、連邦貿易委員会職員はD&B Inc.に通知し、D&Bのいくつかのやり方はFTC法案第5条に違反していると考え、連邦貿易委員会消費者保護局の許可を得て、同意交渉を行うことができるD&B Inc.に通知した。会社と連邦貿易委員会職員の討論を経て、連邦貿易委員会は2019年9月9日に2つ目のCIDを発表し、より多くの情報、データ、文書を提供することを要求した。当社は2020年4月に第2次CIDへの対応を完了した。2020年3月2日の手紙では，連邦貿易委員会職員がCIDに関する興味のある分野を決定し，2020年4月7日にこの手紙への返信を完了した.2020年4月20日、連邦貿易委員会とD&B社は調査対象に関する潜在的クレームについて有料合意に達した。2021年2月23日、連邦貿易委員会職員はD&B Inc.に訴えと同意令草案を提供し、その告発と救済を求める形式を概説し、同社に同意交渉を許可されたことを通知した。交渉に同意した後、2021年9月21日、D&B Inc.は、同意命令を含む合意(“同意合意”)を締結することに同意した。2022年1月13日、連邦貿易委員会は、委員会が合意に賛成票を投じたことを会社に通知した。2022年1月19日、同意合意は連邦登録簿で発表され、2022年2月18日までの30日間の公衆評議期間を触発した。同意協定は大衆評議期間が終わった後も委員会の最終的な承認を待たなければならない。2022年4月6日、委員会は最終的に同意合意を承認した。2022年5月27日, 当社は合意に同意した要求に応じて通知及び払い戻し小切手を発行しました。返金条件を満たしたお客様は30日の時間で返金を選択し、会社は187日後に現金化されていない小切手をキャンセルすることができます。すべての払い戻しが発行されました。

米国会計基準第450条によると、2021年12月31日現在、当該事項に関連する計上すべき項目は総合貸借対照表に登録されている

公開権集団訴訟

DeboseはDun&BradStreet Holdings，Inc.，第2号：22-cv-00209-es-clw(D.N.J.)

原告Rashad DeBoseは2022年1月17日、同社に対して集団訴訟を起こし、同社が同意せずにクラスメンバーの名前と役割を使用して同社のHoovers製品サイトへの有料購読を促進し、オハイオ州の公開権法規と氏名や肖像画の流用を禁止するオハイオ州の一般法に違反したと告発した。2022年3月30日、同社は苦情を却下する動議を提出した。裁判所は動議のブリーフィングを聴取し、2022年11月に補足ブリーフィングを要求した。補足プレゼンテーションは2023年1月に完了された。裁判所はまだ口頭討論の日付を決定していない。発見はもう始まっています。

ASC 450またはある事項によると、当社は調査申告索の非常に早い段階にあり、まだ弁索およびその抗弁を評価しているため、吾らはこの件に関連する損失の可能性、合理的に可能または推定可能な決定に基づいていないため、準備金も確立されておらず、損失範囲も開示されていない。これはまだ非常に早い段階にありますが、それは集団訴訟かもしれませんが、非常に慎重な場合、私たちはそれを私たちの公開文書に入れました。

BatisはDun&BradStreet Holdings，Inc.，第4号：22-cv-01924-agt(N.D.C.)を訴えた

原告オールド·R·バティスは2022年3月25日、同社がいわゆるクラスメンバーの名前と役割を使用して同社のHoovers製品サイトへの有料購読を促進することに同意せず、カリフォルニア公開権法規、名前や肖像の流用を禁止するカリフォルニア一般法、カリフォルニア不正競争法に違反したと集団訴訟を起こした。2022年6月30日、同社はカリフォルニア州の反SLAPP法規に基づいて訴えを却下する動議を提出した。2023年2月9日、裁判所は会社の未解決の訴え却下の動議を却下する意見と命令を発表した。最初の症例管理会議は2023年3月17日まで休会した。

ASC 450またはある事項によると、当社は調査申告索の非常に早い段階にあり、まだ弁索およびその抗弁を評価しているため、吾らはこの件に関連する損失の可能性、合理的に可能または推定可能な決定に基づいていないため、準備金も確立されておらず、損失範囲も開示されていない。これはまだ非常に早い段階にありますが、それは集団訴訟かもしれませんが、非常に慎重な場合、私たちはそれを私たちの公開文書に入れました

10--所得税を付記する

未計上所得税準備金の収入(赤字)には、以下のことが含まれる

次の表は、米国連邦法定税率と財務諸表の有効税率との間の大きな違いをまとめています

(1)主に毎年の国の分配変化の影響に関係している。2021年の影響は、本社移転により、我々の米国繰延純税の州配分の変化も反映している。

(2)2022年と2021年の影響は、差し引かれない補償コストを反映している。2020年の影響は，我々の2020年7月の初公募株に関する差し引くことのできない取引コストを反映している。

(3)この影響は，税務目的で市場費用を差し引くことができない計算を行ったためである.全体デリバティブ負債支出の公正価値変動はAシリーズ優先株の全体支出負債と関連している。

(4)この影響は，2020年3月27日に法律となるCARE法案が署名されたことによるものである。その他の規定を除いて、同法律は、2018年、2019年または2020年からの納税年度に発生した純営業損失を5年前に繰り越すことができると規定している。

(5)主に2022年12月31日までの年度総合税前損失が2021年12月31日および2020年12月31日までの年度より減少したためである。

2022年、2021年、2020年12月31日までの年度に納められた所得税はそれぞれ1.438億ドル、8190万ドル、1.182億ドルだった。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、還付された所得税はそれぞれ400万ドル、6920万ドル、130万ドルだった。

繰延税金資産(負債)は以下の各項目からなる

(1)前年度の金額は、ある繰延税項目の以前の純額の非実質的な訂正を反映するように更新された。

2017年の減税と雇用法案の公布により、2017年12月31日までの歴史的な未送金収益への無期限再投資は主張されなくなりました。2017年12月31日以降に中国とインド子会社から得られたすべての収益を無期限再投資する予定であるため、これらの管轄区に関する繰延収入や外国源泉徴収税の準備はなされていない。

私たちは連邦、州と地方、そして外国の税金損失の繰越があります。2022年12月31日まで、その税収の影響は6230万ドルです。6230万ドルのうち、3580万ドルには無期限決済期間があり、残りの2650万ドルは2023年から2042年までの期間で期限が切れる。しかも、私たちは非アメリカ資本損失の繰越を持っている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、関連税収の影響はそれぞれ1190万ドル、1330万ドルだった。

2022年12月31日と2021年12月31日までに、私たちはあるアメリカ州と非アメリカ州の純運営損失と資本損失の繰越のために推定準備金を設立し、金額はそれぞれ3650万ドルと3880万ドルです。私たちの考えでは、いくつかのアメリカ州と非アメリカ州の純営業損失と資本損失の繰り越しは、私たちがそれらを利用する前に満期になる可能性が高い。

私たちあるいは私たちの子会社はアメリカ連邦と各州、地方と外国司法管轄区に所得税申告書を提出します。米国連邦司法管区では、2019年までの数年間、米国国税局(IRS)の審査を受けなくなった。州や地方司法管轄区では、少数の例外を除いて、2019年までの数年間税務機関の審査を受けなくなりました。外国司法管轄区では、少数の例外を除いて、私たちは2016年まで税務機関の審査を受けなくなった。

以下は、未確認の税収割引総額の入金である

(1)減少の要因は、2016年度の納税年度訴訟時効満了放出準備金である

(2)減少の要因は、2017年度の納税年度訴訟時効満了放出準備金である

(3)減少の要因は，2018納税年度訴訟時効満了放出準備金である

実際の税率に影響を与える未確認税収割引総額は1，890万ドルであり，税収割引を差し引いた純額は1，820万ドルであることが確認された

我々は，総合経営と包括収益(赤字)表の所得税引当(収益)項において，未確認の税収割引に関する計上すべき利息支出を確認した。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度、税収割引を差し引いた利息支出総額はそれぞれ80万ドル、80万ドル、60万ドル。2022年12月31日と2021年12月31日までの利息総額はそれぞれ180万ドルと130万ドル。

付記11--年金と退職後福祉

2007年6月30日まで、私たちはトウ白氏会社の退職口座(“アメリカ合格計画”)という固定福祉計画を通じて、ほとんどのアメリカ人従業員に保険を提供した。これまで、アメリカの適格社員たちは在職中と退職社員を対象にする予定だった。退職時に支払われるべき福祉は、従業員の年間補償の一パーセントに基づいて計算される。年齢とサービス年数によって、毎年退職口座に割り当てられる補償パーセンテージは3%から12.5%まで様々である。米国の合格計画に基づいて割り当てられた金額は、米国国税局が発表した30年間の国庫率または同等の金利に基づいて利息控除を受ける。年金費用は精算によって決定され、国内所得法に基づいて資金が提供される。

2007年6月30日から、私たちはアメリカの合格計画を修正した。この計画によると、その日までに蓄積されたどの年金福祉も当時の現在値に凍結されており、米国の合格計画によると、これらの金額の利息を除いて、いかなる追加の福祉も生じない

私たちのいくつかの国際業務の従業員はまた、固定福祉計画を通じて退職給付を受けており、これは私たちの年金義務の残り残高を表している。

2019年1月1日までに、条件を満たした退職者に様々な医療福祉を提供しています。退職後の福祉費用と債務は精算によって決定される。2019年1月1日から65歳までの健康計画が終了し、65歳後の健康計画は新たな参加者に閉鎖される。

私たちのいくつかの非アメリカ人従業員は政府が支援したり管理したりする計画を通じて退職後の福祉を受けている。

福祉義務と計画資産

次の表に私たちの年金と退職後計画の福祉義務と計画資産の変化を示します。この表はまた、総合貸借対照表に関連する資産および負債を記録する項目を示している

(一)総合貸借対照表に計上されている他の非流動資産。

(2)総合貸借対照表に計上すべき給与明細。

(3)連結貸借対照表に計上された長期退職金と退職後給付。

上記精算損失(収益)と従来のサービス費用と貸手は，人口統計，投資経験，計画改訂の累積影響，および民営化取引以来の計画負債の測定に関する仮定変化である。

しかも、私たちは特定の元幹部たちに退職福祉を提供する。2022年12月31日と2021年12月31日現在、関連債務はそれぞれ510万ドルと650万ドルであり、その中にはそれぞれ450万ドルと590万ドルが“長期年金と退職後福祉”にも反映されている

精算損益が計画資産予想福祉債務または市場関連価値の10%を超える場合、すべてまたはほとんどの計画参加者が活動しない場合、参加者の残りの予想将来勤務年数または参加者の平均残存予想寿命内に、毎年直線的かつ計画的に精算損益を費用として償却する。現在、米国年金と退職後計画の償却期間は5~20年、非米国計画は4~31年となっている。私たちのアメリカ合格計画と私たちのいくつかの非アメリカ計画について、償却期間はすべての計画参加者の平均期待寿命です。これは，ほとんどの計画参加者が活動的ではないと考えられているためである

2022年12月31日までの1年間に、年金予想福祉義務の大きな変化には、3.373億ドルの精算収益が含まれており、そのうちの約4.15億ドルと1000万ドルはそれぞれ割引率と死亡率の仮定の変化によるものであり、一部は私たちが米国が想定している現金残高転換金利更新による約5000万ドルの損失と、主に精算経験損失に関する約3800万ドルによって相殺される。

2021年12月31日までの1年間に、年金予想福祉債務の大きな変化には8530万ドルの精算収益が含まれており、そのうち約9500万ドルは割引率の変化によるものであるが、米国が想定している現金残高換算金利更新による約600万ドルの損失と死亡率仮定の変化による約500万ドルの損失部分によって相殺される。Bisnode買収では，8740万ドルの年金負債を負担し，計画資産は2200万ドルであった。

資金不足や資金不足の累積福祉義務

2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々の資金不足や資金不足の累積福祉義務と関連する予想福祉義務は以下のとおりである

2022年12月31日現在、資金不足または資金不足の累積福祉義務には、それぞれ、我々の米国合格計画および非米国定義福祉計画に関連する9900万ドルおよび4880万ドルが含まれている。

2021年12月31日現在、資金不足または資金不足の累積福祉義務には、それぞれ我々の米国合格計画および非米国定義福祉計画に関連する1.054億ドルおよび6120万ドルが含まれている。

2022年12月31日現在、資金不足や資金蓄積のない福祉債務が1880万ドル減少したのは、主に2022年12月31日の再計量日使用の割引率が高いためである

定期年金純コスト

次の表は、私たちの年金計画と退職後の福祉義務に関する定期純コスト(収入)の構成要素を示しています

我々はまた，2022年12月31日と2020年12月31日までの年度にそれぞれ210万ドルと60万ドルの和解費用を発生させた。

以下の表に、他の全面収益(赤字)で確認された計画資産と福祉債務の他の変化を示す

我々は長期期待収益率を資産の市場関連価値に適用して、計画資産の期待収益を計算することを想定しており、これは私たちの年間定期純年金支出の主要な構成要素である。市場に関する資産価値は5年間の資産公正価値の短期変動を確認し、直線償却基礎を採用した。この方法は、定期的な年金純コストに及ぼす短期市場変動の影響を低減するために使用されている。資産の市場関連価値は5年間の収益または損失を確認するため、資産の将来価値は以前の繰延収益や損失償却の影響を受ける。

仮に

次の表に、予想される福祉債務と定期的な福祉コストを決定するための重要な加重平均仮定を示す

(1)我々の米国合格計画では，1997年1月1日までに累算された福祉の利息は30年物国債収益率に基づいており，1997年1月1日までの課税給付の保証最低金利は3.00%，1997年1月1日以降の課税給付の保証最低金利は4.45%であった。これにより得られた1997年1月1日までの課税項目の仮定金利は2022年12月31日の3.94%と，2021年12月31日と2020年12月31日の3.00%であった。これにより得られた1997年1月1日以降の利息の仮定金利は4.45%であった。

我々の主要年金計画である米国合格計画について、2022年、2021年、2020年の予想長期収益率は、それぞれ5.50%、6.00%、6.50%と仮定している。この仮定は，その計画の目標資産構成に基づいている.予想長期収益率仮定は、使用される資産種別に対する長期資本市場リターン予測、各資産カテゴリ内で積極的に管理される超過リターン、積極的に管理される計画資産部分、および定期的に再バランスして目標分配に戻ることを反映している。長期資本市場の仮定を決定する前に、インフレや金利のような現在の市場要因が評価される。また、同行データと履歴リターンを審査して合理性をチェックします。私たちは毎年私たちの予想長期収益率仮定を検討していますが、どの特定の年でも計画業績自体は私たちの評価に大きな影響を与えません。我々の仮定は、目標資産構成または長期資本市場リターン予測のような、それに基づく要因のうちの1つが根本的に変化しない限り、通常修正されない。

年末年金計画債務と退職後医療債務の現在値を割引率を用いて測定し，来年度の年金収入やコストを計算した。これは、予測された計画福祉支払いフローを、計画独自の実負債期限を反映した債券ポートフォリオに適合させる収益率曲線手法を用いて導出される。この比率は，再計測日ごとに上記の要因に応じて調整される.我々は、収益率曲線上の特定の即時金利を計画された負債キャッシュフローに適用することで、サービスと利息コストを測定する(“即時為替法”)。この方法は，期待収益キャッシュフローと収益率曲線上に対応する即時金利との相関を改善することにより，サービスと利息コストのより正確な測定を提供していると考えられる.

死亡率の仮定には，米国の2012年12月31日，2022年，2021年計画のPRI 2012年死亡率表(“PRI−2012”)およびMP−2021年死亡率改善予測尺度を用いた。2022年12月31日に再測定した死亡率改善予測尺度は新冠肺炎の要素に基づいて調整した。

計画資産(米国合格計画と非米国年金計画)

我々の主な計画である米国合格計画の投資目標は、投資期限内に長期総リターンを達成することであり、これは、少なくとも慎重なポートフォリオリスクレベルを維持しながら、少なくとも私たちが予想する長期収益率仮定に適合する。私たちは元本の長期成長を強調しながら、過度なリスクを回避して、計画資産リターンを利用して助けます

年金義務に資金を提供して、私たちが計画した資金状況を改善する。私たちは主に期待されたキャッシュフロー要求を合理的に満たすことができることを確実にするために、いつでも効果的に売却できる資産に投資します。

我々の主なリスク考慮は，計画の資金状況変動性，次いで計画総リターンの変動性と定義した。リスクがすべてのタイプの資産や投資スタイルに存在することを認識し、いくつかのリスクが計画目標を満たすのに十分な長期投資結果を生成するために必要であることを認めた。しかし、私たちは私たちが採用した投資戦略がリスクパラメータを制御しながら、リターンを最大化するために合理的な努力をすることを監視し、確実にする。

投資リスクは，多様な資産種別，管理機関，投資スタイル，および定期的に資産配置目標への再バランスを分散させることで制御される。関連基金マネージャーに正式な書面投資指針を遵守することを要求することを通じて、投資策略レベルのリスクを更に制御し、このガイドラインは合資格証券、最高ポートフォリオ集中度制限、超過リターン及び追跡誤差目標、及びその他の関連するポートフォリオ制限を列挙する。投資結果とリスクを継続的に測定し、モニタリングし、四半期投資審査を行う。

この計画資産は主に怡安投資アメリカ会社が提供·管理する基金に投資する。

私たちの計画資産は現在、主に私たちの委託マネージャーがマネージャー基金マネージャーを使用して監督する基金に投資しており、これは能動的と受動的(指数付け)投資戦略の組み合わせである。この計画が見返りを求める資産には、米国や非米国株式市場に分散した株、新興市場株を含め、計画レベル全体のリスクをさらに低下させることが含まれる。マルチ資産信用、個人信用、不動産とヘッジファンドの基金戦略を使用することで、リターンを求める資産の追加多元化を実現した。

計画資産の一部を負債ヘッジ組合に投資し、資金状況の変動性を減少させ、計画の全体的なリスクを低減する。このポートフォリオは、主に米国政府またはその機関によって発行または担保された証券、担保融資支援証券であり、担保債券、会社債務債券、および非米国銀行および会社が米国で発行したドル建て債券を含むマネージャー基金のマネージャーを使用する。

私たちは私たちの計画のすべての資産カテゴリの主な目標を公式的に決定した。米国株を保有しているのは、彼らの長期資本増額と配当収入のためであり、これはインフレ率を超えると予想される。非米国株を保有しているのは、それらの長期資本増値と、米国株や他の資産種別に対する多元化のためである。多資産信用、個人信用、不動産とヘッジファンドの基金はさらにリターンを求める資産を分散させ、異なるリターン期待と流動により、相関性が低下した。このような多様な資産カテゴリはまた意外なインフレに対するヘッジを提供する。負債ヘッジ資産を持つことは，全体計画のボラティリティを減少させ，流動収入の源とするためである。さらに、それらは、計画負債に対する金利感度のヘッジを提供することを目的としている。現金を持っているのはただ流動性要求を満たすためです。

投資評価値

我々の年金計画資産は、ASC 820“公正価値計量と開示”に基づいて公正価値に基づいて計量される。A SC 820は公正価値を定義し、現行の会計声明に基づいて公正価値計量枠組みを構築した。公正価値計量のさらなる詳細については、我々の連結財務諸表付記2を参照されたい。

以下に，このような投資を評価レベルで一般的に分類することを含む，公正価値で計測された投資に用いられる推定方法の説明を示す.

公正価値階層構造内の金融商品のレベルまたは分類は、公正価値計量に重要な意義がある任意の投入に基づく最低レベルである。

怡安集合信託投資基金

怡安集団投資信託(“CIT”)基金は、怡安信託に基づいて提供され、その単位は報告資産純資産(“資産純資産”)で推定される。資産純資産は毎日査定と公表されているため、いくつかの基金は推定レベルの第一級に属し、現在の取引の基礎であり、他の基金は毎日の資産純資産値を公表しないため、公正価値レベルから除外された

·株式ファンドの投資目標は、主に米国と非米国株の多元化ポートフォリオに投資することにより、資本の長期成長を実現し、スタンダードプール500指数と世界株式指数の総リターンに可能な限り近づくことである

·固定収益基金の投資目標は、異なる期間の国内外の債務証券、国債、債券基金に投資する多元化ポートフォリオにより、当期収益と資本付加価値を求めることである。

·不動産ファンドの投資目標は、米国および外国の不動産投資信託基金、不動産運営会社、および他の主に不動産業界または少なくとも50%の収入または収益の所有、運営、開発および/または不動産を管理する会社に主に投資することによってリターンを実現することである。

イアン別の投資基金

これらの投資は報告された資産純資産額によって推定されるが、これらの投資は毎日の資産純資産値を公表しないため、公正価値階層構造から除外される

怡安プライベート信用機会基金は、多様な個人信用ポートフォリオの投資家に投資するために設立された基金であり、選択されたアメリカとヨーロッパの個人信用基金プールに資金を分配する方法である

怡安流動代替基金有限公司A類基金は持続的な長期資本の付加価値を求めるとともに、資本の保証にも注目している。基金は一連の代替投資戦略を共同で実施するいくつかの管理人の間で保有する資産を多様化する。

怡安日和見主義の別の投資株主の概要A類投資家の投資目標は、一連のリターン源と全体の金融市場との関連性が低い別の投資機会に投資することによって、市場周期全体で魅力的なリターンを生成し、同時に投資マネージャーの指導の下で資本を保存することを求めることである

怡安日和見主義信用ポートフォリオSPは怡安別ファンドSPCの独立ポートフォリオであり、独立ポートフォリオ会社に登録されているケイマン諸島免除会社である。このポートフォリオの投資目標は、一連の信用機会に投資することで、魅力的なリターンを求めることだ

短期投資基金(“STIF”)

このような投資には現金、銀行手形、会社手形、政府手形、様々な短期債務ツールが含まれる。投資目標は、質の高い通貨市場ツールに投資することにより、元本と日常流動性の安全を提供することである。この等の資産純資産値は、報告資産純資産額によって推定され、資産純資産値を毎日決定及び公表する際に推定レベルの第1レベル内にあり、資産純資産値を公表する単位に基づく現在の取引基準である。

リスク投資基金

その基金の構造は伝統的な個人リスク投資会社だ。この基金はスタートアップ段階にある科学技術会社に投資するだろう。この基金は種子期開発会社に投資される予定で、主にソフトウェアや技術支援の企業部門に投資される。それは資産純資産額に応じて計量された他の投資に分類され、公正価値レベルに属さない。

米国の合格計画は2022年と2021年12月31日にそれぞれリスク投資基金に10万ドルと10万ドルを約束し、2022年と2021年12月31日にそれぞれ怡安個人信用機会基金I、Aon個人信用機会基金IIと怡安機会信用基金に2480万ドルと1720万ドルを約束した。新たな投資である怡安個人信用機会基金IIが増加したため、未計上資金の負担額が増加した。

2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では，公正価値階層の間に移行は生じていない。

上記の方法によって生成される可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映できないか、あるいは未来の公正価値を反映することができない可能性がある。また、当社はその推定方法が適切であると考えているにもかかわらず、

他の市場参加者の場合、いくつかの金融商品の公正価値を決定するために異なる方法または仮定を使用することは、報告日に異なる公正価値計量をもたらす可能性がある。

以下の表は、公正価値階層構造内に2022年12月31日までの公正価値で計算された計画資産をレベル別に列挙する

以下の表は、公正価値階層構造内に2021年12月31日までの公正価値で計算された計画資産をレベル別に列挙する

分配する

我々は包括的リターン投資方法を採用し、株式、債務と他の種類(例えば不動産)投資を組み合わせて使用し、慎重なリスクレベルで計画資産の長期的な競争力のある収益率を実現する。我々の加重平均計画目標資産は、37%のリターンを求める資産(25%~45%)と63%の負債ヘッジ資産(55%~75%)の範囲で構成されている

以下の表に、計画計量日までの資産種別別加重平均資産割り当てと目標資産割り当てを示す

払込みと福祉払い

私たちは2023年に私たちの非アメリカ年金計画に640万ドル、私たちの退職後福祉計画に20万ドルを貢献すると予想している。我々は2022年に貢献しておらず，改正された2006年年金保護法で定義された最低資金要求に基づいて，2022年計画年度の2023年米国合格計画に貢献する必要もない。2022年の最終資金需要は、2023年1月の資金精算値に基づいて決定されます。

次の表は私たちの年金計画と退職後計画2032年までの予想給付をまとめています。実際の福祉支払いは予想された福祉支払いとは異なる可能性がある。これらの額は、計画参加者の予想入金を差し引いた純額である

401(K)計画

私たちはほとんどのアメリカ人従業員をカバーする401(K)計画を持っており、従業員の賃金、繰延支払い、雇用主の支払いが規定されている。アメリカ国税局の制限を受けて、従業員は税引き前ベースでその賃金の50%まで貢献することができる。また、50歳以上や50歳以上の従業員は、追加の税引前“追いかけ”金を支払うこともできる。また、特定の401(K)計画によって制限され、会社は最高適合可能チームメンバーの合格報酬の7%(7%)の50%を占める。

2022年、2021年、2020年12月31日までの会計年度では、401(K)計画に関する支出はそれぞれ1070万ドル、1110万ドル、1060万ドルだった

備考12-株ベースの報酬

2020年7月6日に完成した初公募株について、Dun&BradStreet 2020総合インセンティブ計画(“計画”)を採択した。この計画によると、私たちは限定株、制限株式単位、および株式オプションに限定されないが、最大40，000，000株の会社普通株を株式奨励の形で発行することを許可されている。2022年12月31日まで、この計画によると、私たちは全部で21，017，586株の普通株を未来に授与することができます。

次の表に、それぞれの年度に実施された計画に関する株式ベースの報酬と予想される税収割引を示します

(1)前年と比較して、2022年と2021年の限定株式·限定株式単位の費用が高く、主に贈与と加速株式に関する費用確認が増加したためである。

株式オプション

私たちは付与日の公正価値に基づいて株式オプションを計算した。ブラック·スコアーズ推定モデルを用いてサービス条件オプションを推定した。市場条件オプションはモンテカルロ推定モデルを用いて推定する

2022年8月5日、我々はいくつかの幹部に4914，868件の株式オプションを付与し、その中にサービス条件と市場条件を含む。株式オプションの期限は10年で、授与日1周年からの3年間に比例して付与される。幹部は、(1)帰属期間または(2)市場条件を満たす時間のうちの後者の場合に引き続き雇用されなければならない。株式オプションの実行可能性に影響を与える市場条件要求は，D&Bの株価が10年以内の任意の30日間の取引窓口における20取引日以内に付与日株価の20%を超えなければならない.これらの付与は市場条件を含むため，モンテカルロシミュレーションモデルを用いて付与日の公正価値を計算する

付与されたオプションは，以下の重み付き平均仮定を用いた

(1)2022年の贈与について、期待配当収益率は、我々の四半期配当金を贈与日までの3カ月平均株価で割った年率で計算し、連続的に複利する。同社は2021年12月31日と2020年12月31日までの年度に配当金を派遣していない。

(2)2022年の贈与について、期待株価変動率は、D&Bの歴史変動率とわが同行会社のレバー調整変動率から計算した50%である。2020年の贈与について、予想される株価変動は、当業者における会社の歴史的変動に基づいて得られています。

(3)無リスク金利は、国債定常満期日収益率曲線の期限マッチング、ゼロ金利無リスク金利に基づいて、連続的に複利する。

(4)2022年の贈与については、ハードル時間と満期日の間の中間点を実現するための期待期限。2020年の贈与については、期待期間は簡略化方法を用いて計算される。

次の表は、2022年12月31日までの年度の株式オプション活動をまとめています

2021年にはいかなる株式オプションも付与されなかった。2022年12月31日現在、株式オプションに関する未確認報酬コスト総額は2180万ドルであり、2.5年の加重平均期間内に確認される予定である。

2022年、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度は株式オプションを行使していない。

限定株及び限定株式単位

制限株および制限株式単位は授権日に当社株の終値で推定される

次の表は、2022年12月31日までの年度限定株と制限株式単位活動をまとめたものである

2021年12月31日および2020年12月31日までの年度まで、制限性株および制限性株式単位を付与する加重平均1株当たりの公正価値はそれぞれ21.37ドルおよび25.95ドルであった。2022年12月31日現在、非既存限定株や制限株式単位に関する未確認補償コスト総額は7330万ドルであり、2.1年間の加重平均期間内に確認される予定である。

以下の表は、帰属制限株および制限株式単位に関する情報をまとめたものである

奨励単位計画

2020年7月の初公募については、Star Parent，L.P.の18，245.79株の未償還利益権益をStar Parent，L.P.の15，055，564株普通株に変換した。また、ある投資家が保有している15，867.81株の既存利益権益をトウ白氏持株会社の13，093，367株普通株に変換した。普通株は本来の時間に基づく帰属スケジュールを保持し、同じ没収条項を遵守しなければならない。共通単位の公正価値はStar親会社の公正価値より大きくなく，L.P.は転換直前の利益利益であったため，追加的な補償費用は確認されなかった。私たちは取締役の一人が持つ1，342，909個の一般単位の帰属を加速し、2020年12月31日までの年間で340万ドルの加速費用を発生させた。2021年には星空親会社L.P.が清算された。清算の一部として、各帰属普通株式は、自社の普通株式と交換され、授受者に割り当てられ、各非帰属普通株は、制限された普通株式として交換される。これらの限定株式は、従来の時間ベースのホームスケジュールを保持し、同じ没収条項によって制限される

下表は2022年12月31日までの年度普通株と限定株の活動をまとめたものである

2022年12月31日現在、既存の制限的な株式流通株は何もない。

以下の表は、普通株式/制限株の帰属に関する情報をまとめたものである

従業員株購入計画(“ESPP”)

2020年12月より，Run&BradStreet Holdings，Inc.ESPPを通過し，条件に適合した従業員が条件に適合した収入の3%~15%を占める税引後納付を自発的に納付することを許可した。1年間の保有期間の後、会社は計画書類の規定に従って従業員に異なるマッチング金額を提供する。保有期間内に、ESPPが購入した株は売却やブローカー譲渡の資格がない。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ約300万ドルと400万ドルの関連支出を記録した。

付記13-1株当たり収益(損失)

1株当たり基本収益(損失)の計算方法は，当期純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割る。

純収入を報告している期間において、1株当たりの配当収益の算出方法は、純収入をその期間に発行された普通株の加重平均数に加えて、発行した株式奨励金の償却効果で割ったものである。私たちが純損失を報告している間、希釈後の1株当たり収益は1株当たりの基本収益に等しく、私たちの未返済株インセンティブの影響は逆希釈されていると考えられているからです。

以下の表に基本1株当たり収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)の計算方法を示す

1株当たり収益を希釈するための加重平均流通株数は、2022年、2021年および2020年12月31日までの年度がそれぞれ9，618，019株、1，092，148株および179，870株の潜在的に発行可能な普通株の影響を含まない。これらの潜在的な発行可能な普通株は、それらの影響が逆希釈されるので、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれない

以下は私たちが発行した普通株と発行された普通株の入金です

						普通株						在庫株(1)						未償還普通株
2020年12月31日現在の株						423,418,131						(465,903)						422,952,228
2021年12月31日までに年間発行済み株式						9,177,810						260,357						9,438,167
2021年12月31日までに年間没収された株式						(524,942)						(667,671)						(1,192,613)
2021年12月31日現在の株						432,070,999						(873,217)						431,197,782
2022年12月31日までに発行済み株式						5,335,911						適用されない						5,335,911
2022年12月31日までに没収された株式						(802,463)						(13,703)						(816,166)
2022年12月31日現在の株						436,604,447						(886,920)						435,717,527

(1)主に、初回公募前にStar Parent，L.P.の奨励単位計画によって付与された未帰属奨励単位を没収することに関係する。

2022年12月31日までの1年間、我々の取締役会は以下の配当を発表した