誤り2022会計年度0001493225Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201613メンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201613メンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#売掛金P 5 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#売掛金Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#売掛金P 5 Y00014932252022-01-012022-12-3100014932252022-06-30ISO 4217：ドル00014932252023-02-24Xbrli：共有00014932252022-12-3100014932252021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00014932252021-01-012021-12-3100014932252020-01-012020-12-310001493225アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310001493225US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001493225Nfbk：UnallocatedCommonStockHeldBy EmployeStockOwnership 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lioSegmentMember米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：建築と土地ローンのメンバー2022-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーNfbk：建築と土地ローンのメンバー2022-12-310001493225Nfbk：財務資産30日から89日まで有効期限メンバーNfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMember米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001493225Nfbk：財務資産30日から89日まで有効期限メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：特別メンバーNfbk：財務資産30日から89日まで有効期限メンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：特別メンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：特別メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：特別メンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225Nfbk：財務資産30日から89日まで有効期限メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225Nfbk：財務資産30日から89日まで有効期限メンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225US-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225US-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001493225Nfbk：財務資産30日から89日まで有効期限メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：他のポートセグメントのメンバー2022-12-310001493225アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーNfbk：他のポートセグメントのメンバー2022-12-310001493225米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：他のポートセグメントのメンバー2022-12-310001493225アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーNfbk：他のポートセグメントのメンバー2022-12-310001493225Nfbk：財務資産30日から89日まで有効期限メンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：他のポートセグメントのメンバー2022-12-310001493225US-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーNfbk：他のポートセグメントのメンバー2022-12-310001493225米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberNfbk：他のポートセグメントのメンバー2022-12-310001493225US-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーNfbk：他のポートセグメントのメンバー2022-12-310001493225Nfbk：財務資産30日から89日まで有効期限メンバーUS-GAAP：FinancialAssetOtherThanFinancialAsset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認会計基準：担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーNfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberNfbk：OneToFourFamilyResidentialMortgageMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberNfbk：OneToFourFamilyResidentialMortgageMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーNfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberNfbk：OneToFourFamilyResidentialMortgageMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーNfbk：OneToFourFamilyResidentialMortgageMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーNfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーNfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：RealEstatePortfolioSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001493225US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーNfbk：商業·業界ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001493225Nfbk：OtherRealEState OwnedSegmentMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：OtherRealEState OwnedSegmentMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーNfbk：OtherRealEState OwnedSegmentMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225Nfbk：OtherRealEState OwnedSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001493225アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーNfbk：MeasurementInputDiscount for 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CostsToSellMember2021-12-310001493225アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーNfbk：QuickSaleMemberのMeasurementInputDiscount2021-12-310001493225SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-12-310001493225SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-12-310001493225アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001493225US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001493225US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001493225アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001493225US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001493225アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001493225US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001493225Nfbk：3月2021株式買い戻し計画メンバー2021-03-180001493225Nfbk：3月2021株式買い戻し計画メンバー2022-06-160001493225Nfbk：3月2021株式買い戻し計画メンバー2022-01-012022-12-310001493225Nfbk：3月2021株式買い戻し計画メンバー2022-12-310001493225Nfbk：3月2021株式買い戻し計画メンバー2021-01-012021-12-310001493225Nfbk：3月2021株式買い戻し計画メンバー2021-12-310001493225US-GAAP：BankServicingMembers2022-01-012022-12-310001493225US-GAAP：BankServicingMembers2021-01-012021-12-310001493225US-GAAP：BankServicingMembers2020-01-012020-12-310001493225アメリカ公認会計基準：DebiCardMembers2022-01-012022-12-310001493225アメリカ公認会計基準：DebiCardMembers2021-01-012021-12-310001493225アメリカ公認会計基準：DebiCardMembers2020-01-012020-12-310001493225米国-GAAP：InvestmentAdviceMembers2022-01-012022-12-310001493225米国-GAAP：InvestmentAdviceMembers2021-01-012021-12-310001493225米国-GAAP：InvestmentAdviceMembers2020-01-012020-12-310001493225SRT：最大メンバ数2022-12-310001493225US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001493225US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001493225US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310001493225US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310001493225アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-12-310001493225アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2021-12-310001493225アメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー2022-12-310001493225アメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー2021-12-310001493225SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001493225SRT：ParentCompany Member2022-12-310001493225SRT：ParentCompany Member2021-12-310001493225SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001493225SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001493225SRT：ParentCompany Member2020-12-310001493225SRT：ParentCompany Member2019-12-31

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549 

表10-K 

☒			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
			本財政年度末まで十二月三十一日, 2022

あるいは…。

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
			_から_への過渡期

依頼文書番号001-35791

ノースフィールド銀行株式会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州						80-0882592
(明またはその他の司法管轄権						(税務署の雇用主
会社や組織)						識別番号)

メインストリート581番地

ウッドブリッジ

ニュージャージー

07095

(主にオフィスアドレスを実行)

(郵便番号)

(732) 499-7200

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

 

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引記号			登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです			NFBK			ナスダック株式市場

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：

ありません

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです  ☒ No ☐

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐   違います。  ☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい

大型加速ファイルサーバ

☒

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨

    

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登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する¨

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す¨

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒ 

登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は，普通株が2022年6月30日に最終売却した場合の価格に基づいて#ドルと計算される583.3百万ドルです。

2023年2月24日までに46,846,701登録者普通株の流通株。

引用で編入された書類

2023年5月24日に開催される2023年株主総会の登録者最終委託書の一部は、参照によって第3部に組み込まれる。登録者2023年最終依頼書は、2022年12月31日以降120日以内に提出される。

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ノースフィールド銀行株式会社

 

表格10-Kの年報

 

カタログ

 

			第1部：			ページ
第1項。			業務.業務			1
第1 A項。			リスク要因			34
項目1 B。			未解決従業員意見			45
第二項です。			属性			46
第三項です。			法律訴訟			46
第四項です。			炭鉱安全情報開示			46
			第二部です。
五番目です。			登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入			47
第六項です。			[保留されている]			48
第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			49
第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について			71
第八項です。			財務諸表と補足データ			71
第九項です。			会計と財務情報開示の変更と相違			134
第9条。			制御とプログラム			134
プロジェクト9 B。			その他の情報			134
プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			134
			第三部です。
第10項。			役員·幹部と会社の管理			135
第十一項。			役員報酬			135
第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			135
十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			135
14項です。			最高料金とサービス			135
			第四部です。
第十五項。			展示·財務諸表明細書			136
第十六項。			表格10-Kの概要			138
サイン						139

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第1部

第1項商売人

前向きに陳述する

本年度報告には、いくつかの“前向き陳述”が含まれており、“推定”、“プロジェクト”、“信じる”、“意図”、“予想”、“計画”、“求める”、“予想”、“可能”、“可能”、“すべき”、“将”および類似の意味の言葉を使用して識別することができる。これらの展望的な陳述は含まれているが、これらに限定されない

•私たちの目標、意図、そして期待に対する陳述

•私たちの業務計画、将来性、成長、経営戦略に関する声明

•私たちのローンとポートフォリオの質に関する声明；

•私たちの危険と未来の費用と収益の推定値。

これらの展望的陳述は私たちの経営陣の現在の信念と期待に基づいて、固有に重大な商業、経済と競争の不確定性及び意外な事件の影響を受け、その多くは私たちがコントロールできないものである。また，これらの前向き陳述は，将来の業務戦略や意思決定に関する仮説の影響を受け，これらの仮定が変化する可能性がある.

他の要素を除いて、以下の要素は、実際の結果が展望性陳述で表現された予想結果または他の期待と大きく異なることをもたらす可能性がある

•新冠肺炎などの伝染病の発生は当地、区域、国家と全世界の経済活動に与える妨害、及びこれらの流行病は私たちの成長、運営、収益と資産品質に重大な影響を与える可能性がある

•インフレおよび/または衰退圧力、サプライチェーン中断、雇用見通し、不動産価値、および予想よりも悪い地政学的リスクを含む国際、国内、または私たちの市場分野の全体的な経済状況

•預金機関と他の金融機関との競争には、貸越や他の費用の削減に関する競争が含まれている

•インフレと金利環境の変化は私たちの利益率と収益率を低下させ、あるいは金融商品の公正な価値を低下させる

•証券や信用市場の不利な変化

•規制費用および資本金要件の変化を含む、金融機関の法律、税収政策または政府法規または政策の変化に影響を与える

•私たちのローンと証券ポートフォリオの質および/または組成の変化

•私たちは新しい市場に進出して成長機会を把握することができます

•私たちは費用効果のある資金を獲得および/または維持する能力があります

•私たちは実体を買収する能力を統合することに成功しました

•消費者のニーズ、支出、貸借、貯蓄習慣の変化

•銀行監督機関、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)、証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)または上場企業会計監督委員会が採用する可能性のある会計政策とやり方の変化

•機密情報への不正なアクセスを得て、データを破壊したり、私たちのシステムを麻痺させたりするために、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、および他の私たちのウェブサイトまたは他のシステムセキュリティを破壊する可能性のある技術的リスク

•予想以上に難しいかもしれないまたはコストの高い技術的変革；

•私たちの組織、報酬、福祉計画を変更します

•重要な従業員の能力を維持しています

•軍事衝突、テロ、または他の地政学的事件の現在または予想される影響

•住宅金融に対する政府の支援水準を変える

•米国政府の通貨または財政政策の変化、米国財務省と連邦準備委員会(“FRB”)の政策を含む

•第三者提供者が私たちに義務を果たす能力

•アメリカ政府の閉鎖の影響は

•自然災害の影響と洪水保険料の増加

•融資損失が大幅に増加した

•私たちが持っている証券発行者の財務状況、経営結果、あるいは将来の見通しの変化。

1

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これらと他の不確実性のため、私たちの未来の実際の結果は、これらの前向きな陳述によって示された結果と大きく異なるかもしれない。したがって、あなたはそのような陳述に過度に依存してはいけない。法律に別の規定があることを除いて、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本10-K表の公表日後に任意の前向きな陳述を更新または修正する意図または義務はありません。

ノースフィールド銀行株式会社

Northfield Bancorp，Inc.はデラウェア州の会社(“会社”)であり，2010年に設立され，Northfield Bankの持ち株会社である。Northfield Bancorp，Inc.Northfield Bank(“銀行”)の支援者やオフィスを用いて，これらのサービスをNorthfield Bankに精算する.Northfield Bancorp，Inc.が将来業務を拡大または変更すれば、それは自分の従業員を雇用するかもしれない。将来的には、合併と買収、投資選択、業務多様化を含む他の業務活動に従事する可能性がある。

Northfield Bancorp，Inc.は連邦準備システム理事会の全面的な監督と審査を受けた。

Northfield Bancorp，Inc.の本部はニュージャージー州ウッドブリッジ810号メインストリート581番地、郵便番号：07095、電話番号は(732)4997200です。当社が米国証券取引委員会に提出した文書は、Form 10-K年度報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの文書の修正(あれば)を含み、米国証券取引委員会に提出された後、会社サイトの投資家関係部分は、実行可能な範囲内でできるだけ早く無料で提供されるWww.eNorthfield.com，アメリカ証券取引委員会のウェブサイトではWwwv.sec.govそれは.これらのサイト上の情報は，本Form 10-K年次報告の一部と見なすべきではない.

ノースフィールド銀行

ノースフィールド銀行は1887年に設立され、連邦特許貯蓄銀行である。Northfield Bankは、ニュージャージー州ウッドブリッジに位置する運営センター、ニューヨーク州スタテン島に位置する本部、およびニューヨークおよびニュージャージー州に位置する他の37の支店を介して業務を展開している。支店はブルックリンのスタテン島、ニュージャージー州のヘントデン、マーサー、ミドルセックス、ユニオンなどの県に位置している。Northfield Bankはまたインターネットを介して厳選されたローンと預金製品を提供する。

2020年7月1日、会社は勝利州立銀行の親会社VSB Bancorp，Inc.(“勝利”)に対する株式取引を完了し、購入会計調整後、総資産は1.804億ドルの融資と3.56億ドルの預金を含む4.028億ドル増加した。勝利国家銀行はニューヨーク州スタテン島に6つの支店を設置している(うち2つは後に既存の支店と合併)。合併協議の条項によると、1株当たり勝利会社の普通株は2.0463株のノースフィールド社普通株と交換され、株式の一部は現金で支払い、約4，120万ドルの価値がある。

Northfield Bankの主要な業務は原始商業不動産ローン(主に複数の不動産によって保証されるローン)、建築と土地ローン、商業と工業ローン及び住宅純資産ローンと信用限度額を含む。ノースフィールド銀行はまた時々融資参加権と貸金プールを購入するだろう。Northfield Bankはまた、流動性や他の財務上の理由から、担保融資支援証券や社債を含む投資証券を購入し、ニューヨーク連邦準備銀行やニューヨーク連邦住宅ローン銀行(FHLBNY)を含む他の金融機関の預金資金をより小さい程度購入する。Northfield Bankは、預金口座、通帳、請求書および通貨市場貯蓄口座、取引預金口座(譲渡可能な引き出し伝票(“現在”)口座および利息および無利子当座口座)、個人退職口座、およびコスト効果が小さいと考えられる仲介預金を含む様々な預金口座を提供する。預金はノースフィールド銀行の融資と投資活動の主要な資金源だ。Northfield Bankは資金を借り入れ，主にブローカーとのFHLBNY前払いと買い戻し合意を介している。Northfield BankはNSB Services Corp.100%の株式を所有しているが，NSB Services Corp.は不動産投資信託NSB Realty Trust 100%の投票権を持つ普通株を有しており，この信託は主に担保融資を持っている.また、Northfield Bankはその顧客を非預金投資製品、商家処理サービス、1対の4家庭住宅担保ローン製品を提供する独立第三者に転任した。

Northfield銀行は通貨監理庁(“OCC”)の全面的な監督と審査を受けている。

ノースフィールド銀行の本部はニューヨークスタテン島勝利大通り1731号、郵便番号：10314、電話番号は(7184481000)。そのサイトの住所はWww.eNorthfield.comそれは.本サイト上の情報は，本Form 10-K年次報告の一部と見なすべきでもない.

2

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市場分野と競争

Northfield Bankは1887年から営業を開始し、私たちがサービスするコミュニティのニーズを満たすために様々な金融商品やサービスを提供しています。私たちの商業と小売銀行ネットワークは多種の配送ルートを含み、全方位サービスの銀行事務所、ATM機及び電話とネットバンク機能を含み、モバイル銀行と遠隔預金取得を含む。私たちの競争力のある製品と価格設定、支店ネットワーク、顧客サービス、財務状況は、市場分野で顧客を誘致し、維持する主要な利点だと思います。

私たちはローンと預金の吸収について激しい市場競争に直面している。私たちの市場分野の金融機関は、大型通貨センターと地域銀行、非伝統銀行、コミュニティ銀行と信用社を含む高度に集中している。私たちは通貨市場基金、ブローカー、共同基金、保険会社の預金に対する追加競争に直面している。私たちのいくつかの競争相手は、信託サービスやプライベート銀行業務のような、私たちが提供しない製品やサービスを提供します。また、技術や製品交付システムの進歩により、競争がさらに激化し、金融科学技術(“金融科学技術”)会社からの借り手、預金者、その他の顧客に対する激しい競争に直面しており、これらの会社は伝統的な小売銀行サービスと製品にネットワークベースの解決策を提供している。伝統的な銀行と比べ、金融科学技術会社はよくより強い運営効率とより少ない監督管理負担を持っている。

私たちの預金源は主にニューヨークのリッチモンドとキングス郡(ブルックリン)とニュージャージー州ヘントデン、美世、ミドルサックスと連合郡の支店の周囲のコミュニティに集中しています。2022年6月30日現在、スタテン島の15の連邦預金保険会社(FDIC)の保険機関における預金市場シェアは4位で、市場シェアは11.94%だった。この日まで、ニューヨークブルックリンでは、私たちの預金市場シェアは39機関中16位、預金市場シェアは0.69%だった。ニュージャージー州のヘントデン、美世、ミデルサックス、連合郡では、私たちの預金市場シェアは51金融機関中12位、預金市場シェアは合計1.51%だった。

次の表に私たちがサービスしているコミュニティの失業率と過去5年間のアメリカ労働統計局が発表した全国平均失業率を示します

			失業率は12月31日です
			2022						2021						2020						2019						2018
ニュージャージー州ヘントデン県			2.3		%				3.5		%				5.5		%				2.7		%				2.8		%
ニュージャージー州ミデルセックス県			2.7						4.3						6.6						3.0						3.1
ニュージャージー州マーサー県			2.5						3.8						6.0						3.1						3.1
ニュージャージー州連合県			3.3						5.3						7.8						3.7						3.7
ニューヨーク州リッチモンド			5.0						7.1						9.4						3.0						3.9
ニューヨーク州キングス県			5.5						8.1						11.3						3.2						4.0
全国平均水準			3.5						3.9						6.7						3.5						3.6

 

次の表は、私たちがサービスしているコミュニティの2022年、12月31日、2021年の家庭収入の中央値を示しています。これはアメリカ国勢調査局が発表したものです

			家庭収入中央値
			十二月三十一日
			2022						2021
ニュージャージー州ヘントデン県			$	122,175					$	118,864
ニュージャージー州ミデルセックス県			102,237						95,004
ニュージャージー州マーサー県			86,549						86,188
ニュージャージー州連合県			87,476						90,213
ニューヨーク州リッチモンド			97,503						92,563
ニューヨーク州キングス県			74,952						68,871
全国平均水準			72,465						67,761

3

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貸借活動

私たちの主なローン活動はニューヨーク市、ニュージャージー州とペンシルベニア州東部で複数の不動産ローンを開始し、その次は他の商業不動産ローン(通常はオフィスビル、小売、工業不動産)である。私たちはまた、1~4つの家庭住宅不動産ローン(非所有者自己居住型投資物件)、建築と土地ローン、商業と工業ローン、住宅純価値ローンと信用限度額を開始した。

融資源、購入と販売、参加、そしてサービス私たちが始めたすべてのローンは、私たちの政策と手続きに基づいて保証されているか、あるいは私たちの政策と手続きの例外として適切に承認されている。私たちが固定金利または調整可能な金利ローンを発行する能力は、このようなローンに対する相対的な需要に依存し、このような需要は、現在と予想される未来の市場金利を含む様々な要素の影響を受ける。私たちのローン発行活動は、経済状況の変化による融資需要の低下の悪影響を受ける可能性があります。私たちの住宅純資産ローンと信用限度額は通常デジタルとソーシャルメディア広告、支店員の推薦、ダイレクトメール広告と私たちのサイトのオンライン申請によって生成されます。私たちの多世帯不動産ローンや他の商業不動産ローンの大部分は第三者ローン仲介人を使用することで生まれました。私たちの商業·工業ローンは通常私たちのローンと業務発展官僚、会計士や他の専門的な連絡先の推薦によって生成されます。私たちは一般的に私たちのポートフォリオで私たちが始めたすべてのローンを維持し、一般的に不良ローンだけを売る。2019年から、条件を満たした商業借り手に金利交換契約を提供し始めます。

時々、私たちは個人ローンの参加権益を売却または購入することができる(私たちが補助取引、合併または買収、および集合購入で獲得した融資を除いて)。私たちは自分の引受基準と手続きに基づいて私たちが購入しているローンの参加権益を保証します。2022年12月31日現在、私たちが購入した未返済残高は合計3820万ドル(私たちは主要融資者ではありません)。また、私たちは1.047億ドルの融資参加権(私たちは主な貸手)を売却した。すべてのローン参加は不動産を保証し、私たちのローン政策を守っている。2022年12月31日まで、すべての参加ローンはその条項に従って履行されている。

融資承認手続きと権限それは.私たちの融資活動は取締役会が承認した書面で非差別的な保証基準に従っている。融資承認手続は、借り手が融資を返済する能力、及び担保融資の担保品の価値(あれば)を評価することを目的としている。借り手の返済能力を評価するために、借り手の収入及び信用記録、並びに借り手の履歴及び予想収入及び支出に関する情報を審査した。

不動産を担保とした融資を保証する際には、我々の取締役会が承認した独立証明書や認証された評価士に財産の評価を要求します。50万ドル以下の商業不動産ローンについては、私たちは通常独立会社から評価を受ける。複数戸および他の商業不動産の評価·評価も独立した評価管理会社によって審査される。建設ローン期間中は、第三者検査員の協力を得て、資金を支払う前に物件の審査·検査を行います。一般的に、融資が減価とみなされる場合、管理職は最新の評価を受けるだろう。このような評価は新しいローンの引受のための評価よりも限られているかもしれない。また、私たちが所有している他の不動産を買収する際には、通常、その資産の帳簿純価値を確認するために現在の評価を得る。

取締役会は、銀行役員からなる融資委員会を維持している：管理職が制定した融資関連政策を定期的に審査し、承認することを提案すること、特定の基準に適合する融資申請者を承認または拒否すること、および融資集中度および私たちの融資機能のいくつかの他の側面(例えば、適用される)を含む融資の質を監視すること。ノースフィールド銀行のある幹部は、副総裁総裁から、取締役会が承認した個人貸し付け権限を持っている。

4

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融資組合構成それは.2021年1月1日、当社は新しい会計基準、すなわち現行の予想信用損失(CECL)基準を採用して信用損失を測定し、すでに発生した損失の方法を代替した。CECLを採用しているため、当社はその原始融資組合と買収融資組合をそれぞれのポートフォリオに統合して細分化している。元と未購入の信用悪化(“PCD”)(以前に購入した信用減値(“PCI”)を合併して買収した融資組合を除いて、会社のポートフォリオ部門と融資種別はCECL規格を採用した後は変わらない。前期開示は、今期の列報(合併による原·買収によるポートフォリオ部分)に適合するように改正されたが、同社は比較財務情報を再編成しておらず、これらの情報は依然として米国公認会計原則以前に適用された規定に従って列報されている。次の表に私たちが指定された日にローンタイプ別に区分したローングループの構成を示す。

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
			金額						パーセント						金額						パーセント						金額						パーセント
			(千ドル)
融資総額：
不動産ローン：
複数の家庭			$	2,824,579					66.56		%				$	2,518,065					66.16		%				$	2,509,310					65.71		%
商業広告			899,249						21.19						808,597						21.24						716,973						18.78
1~4世帯住宅			173,946						4.10						183,665						4.82						210,817						5.52
住宅純資産額と信用限度額			152,555						3.59						109,956						2.89						91,126						2.39
建築と土地			24,932						0.59						27,495						0.72						74,318						1.95
商業·工業ローン(1)			154,700						3.65						141,005						3.70						194,352						5.09
他のローン			2,230						0.05						2,015						0.05						3,029						0.08
融資総額を発行した			4,232,191						99.73						3,790,798						99.58						3,799,925						99.52
PCD/PCIローン			11,502						0.27						15,819						0.42						18,518						0.48
融資総額			$	4,243,693					100.00		%				$	3,806,617					100.00		%				$	3,818,443					100.00		%
その他の項目：
繰延ローンコスト、純額(2)			—												—												4,795
信用損失準備			(42,617)												(38,973)												(37,607)
投資のための純融資			$	4,201,076											$	3,767,644											$	3,785,631

(1) 2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日現在、商業·工業ローンにはPaycheck Protection Program(PPP)ローンが含まれており、総額はそれぞれ510万ドル、4050万ドル、1億265億ドル

(2) CECLにより，繰延費用，購入ローンの繰延費用，および購入ローンに関する購入会計調整を行い，それぞれのポートフォリオごとに融資を計上した。

ローン組合満期日。次の表は、2022年12月31日までの私たちの融資組合の計画返済状況と、ローンタイプ別の加重平均契約金利をまとめています。当座融資(返済スケジュールや期限を規定していない融資)と貸越融資報告は、2023年12月31日までの年度満期となっている。期日は最終契約支払日をもとに、前金、再定価、予定元金の償却の影響は反映されない。

5

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			投資のためのローン
			複数の家庭												商業地所												1~4軒の住宅												住宅純資産額と信用限度額
			金額						加重平均金利						金額						加重平均金利						金額						加重平均金利						金額						加重平均金利
			(千ドル)
期限が切れる
1年かそれ以下			$	17,670					3.47		%				$	17,273					7.11		%				$	1,815					7.90		%				$	317					6.88		%
1年から5年後			19,240						4.23		%				27,363						5.18		%				1,877						4.46		%				6,888						4.56		%
5年から15年後には			103,660						4.35		%				198,061						5.01		%				34,194						4.83		%				44,967						4.15		%
15年後			2,684,009						3.54		%				656,552						4.15		%				136,060						4.46		%				100,383						4.97		%
合計する			$	2,824,579					3.57		%				$	899,249					4.43		%				$	173,946					4.57		%				$	152,555					4.71		%
			建築と土地												商工業												他にも												PCD
			金額						加重平均金利						金額						加重平均金利						金額(1)						加重平均金利						金額						加重平均金利(2)
			(千ドル)
期限が切れる
1年かそれ以下			$	12,174					7.30		%				$	90,695					8.98		%				$	2,116					0.53		%				$	2,596					12.98		%
1年から5年後			2,198						5.87		%				31,523						6.41		%				114						4.54		%				922						7.23		%
5年から15年後には			3,836						3.77		%				27,294						4.86		%				—						—		%				7,717						12.72		%
15年後			6,724						5.74		%				5,188						4.60		%				—						—		%				267						4.64		%
合計する			$	24,932					6.21		%				$	154,700					7.58		%				$	2,230					0.73		%				$	11,502					12.15		%

(1)1年以内に満期になった210万ドルの他のローンには、180万ドルの負代管と25.5万ドルの貸越調整が含まれている。

(2)推定生産量を増加させることができることを示す。

						融資総額
						金額						加重平均金利
期限が切れる
1年かそれ以下						$	144,656					7.87		%
1年から5年後						90,125						5.38		%
5年から15年後には						419,729						4.86		%
15年後						3,589,183						3.73		%
合計する						$	4,243,693					4.02		%

6

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次の表は、2022年12月31日の固定金利と調整可能金利ローンをまとめており、これらのローンは2023年12月31日以降に契約で満期になります

			締め切りは2023年12月31日以降です
			定率率						調整可能料率						合計する
			(千ドル)
不動産ローン：
複数の家庭			$	81,407					$	2,725,502					$	2,806,909
商業広告			49,785						832,191						881,976
1~4世帯住宅			82,363						89,768						172,131
建築と土地			1,212						11,546						12,758
住宅純資産額と信用限度額			78,572						73,666						152,238
商業·工業ローン			33,807						30,198						64,005
他のローン			204						—						204
PCDローン			2,492						6,414						8,906
融資総額			$	329,842					$	3,769,285					$	4,099,127

2022年12月31日現在、同社は35.9億ドルの融資が2038年以降に満期になり、そのうち9440万ドル(2.64%)が固定金利ローンとなる。 

複数戸の不動産ローン. 2022年12月31日現在、複数の不動産から担保された融資総額は約28.2億ドルで、私たちの総ローン組合の66.6%を占めている。4つ以上の住宅単位と1社以上の企業を持つ物件をこのカテゴリに分類し，これらの物件の大部分の空間を住宅用途として用い，混合用途と呼ぶ。2022年12月31日までに、私たちは1195戸の複数の不動産ローンがあり、平均ローン残高は約240万ドルであり、大量のローンの残高はこの平均水準をはるかに上回っているにもかかわらず。2022年12月31日まで、私たち最大の複数戸の不動産ローン元金残高は3110万ドルで、ニュージャージー州エセックス県の花園式マンションによって保証され、最初の契約条項に従って履行された。私たちのほとんどの複数の不動産ローンは私たちの主要な市場地域とペンシルバニア州東部の不動産を抵当にしています

我々の多世帯不動産ローンは通常30年以内に分期返済され、交渉金利は最初の5年、7年または10年後に調整され、その後5年ごとに調整される。調整可能金利ローンの発行は通常、特別に決定された市場金利指数とリンクされる。私たちはまた、10年から15年期の固定金利、全額償却ローンを少しずつ始めました。一般的に、私たちの複数世帯の不動産ローンの金利下限はローン開始日の金利に等しく、ローンが最初の5年、7年または10年の期限内に前払いされた場合、事前返済処罰があります。さらに、私たちの複数のローンは、通常2年を超えない最初の利息のみの期限を含むかもしれないが、これらのローンは全額償却に基づいて販売されている。私たちが購入したローンは通常、異なる市場金利指数によって調整される。

複数世帯の不動産ローンを引受する際には，純キャッシュフローと融資返済利息要求の比率(一般要求最低比率120%と予想される空き要因や物件支出を差し引いて計算)，担保の年齢や状況，保証人の財政資源と収入，保険者が類似物件を所有または管理している経験など，複数の要因が考えられる。複数戸の不動産ローンの金額は、一般的にローンを獲得した不動産評価価値や購入価格の75%を超えない。私たちは所有権保険、火災保険、保険範囲を拡大する意外傷害保険が必要であり、必要であれば、規制規定の最高限度額に達する洪水保険も必要であり、私たちの基礎財産に対する安全利益を保護する必要がある。私たちのマルチホーム不動産ローンの大部分は第三者ローンマネージャーによって紹介されていますが、私たちは私たちの引受基準に基づいてすべての多世帯不動産ローンを保証しています。競争相手の考えから、私たちの市場の慣例では、保証されない限り、私たちは通常、複数の不動産ローン元金の個人保証を受けません。

複数戸の不動産保証のローンの返済は通常、不動産の成功運営にかかっている。不動産のキャッシュフローが減少したり、ローン利息支払いが増加したりすれば、借り手がローンを返済する能力が損なわれる可能性がある

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次の表は、2022年12月31日の可変金利多世帯ローン(PCDローンを除く)の再定価をまとめています

			金額						加重平均金利
			(千ドル)
1年かそれ以下			$	144,287					3.79		%
1年から5年後			1,405,883						3.61		%
5年から10年後には			1,160,104						3.45		%
10年後			32,751						4.43		%
			$	2,743,025					3.56		%

商業不動産ローン2022年12月31日現在、商業不動産ローン(複数戸の不動産ローンを除く)の総額は8.992億ドルで、私たちのローングループの21.2%を占めている。2022年12月31日現在、私たちの商業不動産ローン組合は726件のローンで構成されており、平均ローン残高は約120万ドルであるが、大量のローンの残高はこの平均を大きく上回っている。2022年12月31日現在、私たちの最大の商業不動産ローン元金残高は8，000万ドル(純有効元金残高は2，670万ドルで、私たちは33.3%の参加権益があるので)、ニューヨークスタテン島にあるオフィスビルで保証され、最初の契約条項に従って履行されています。私たちのほとんどの商業不動産ローンは私たちの主要な市場地域に位置する不動産を担保にしています

次の表は、2022年12月31日まで、私の商業不動産投資ローンを担保とした物件タイプを示しています

			2022年12月31日
			金額						パーセント
			(千ドル)
混合用途(大部分の空間は非住宅)			$	186,933					20.8		%
オフィスビル			242,106						26.9
小売する			153,219						17.0
宿泊(ホテル/モーテル)			47,313						5.3
倉庫を貯蔵する			106,149						11.8
医療施設			13,133						1.5
サービス.サービス			38,917						4.3
飲食業			11,428						1.3
学校/託児所			15,368						1.7
レジャー娯楽			10,052						1.1
製造業			43,923						4.9
他にも			30,708						3.4
			$	899,249					100.0		%

我々の商業不動産ローンは通常20年から25年以内に償却され、交渉金利は最初の5年、7年または10年後に調整され、その後5年ごとに調整される。調整可能金利ローンの発行は通常、特別に決定された市場金利指数とリンクされる。私たちはまた、10年から15年期の固定金利、全額償却ローンを少しずつ始めました。一般的に、私たちの商業不動産ローンの金利下限はローンが発行された日の金利に等しく、ローンが最初の5年、7年または10年以内に返済された場合、通常は事前返済処罰があります。私たちが購入したローンは一般的に異なる市場指数によって調整される。

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商業不動産ローンを保証する時、私たちは通常、不動産評価価値や購入価格の75%のローンを最大発行します。私たちの政策はいくつかの単一用途物件タイプの起源を許可するが、ローンと評価価値の比率は低い。私たちが貸し出すことにしたのは主に不動産の経済的実行可能性と借り手の信頼に基づいている。提案された商業不動産ローンを評価する際には，物件の予想純キャッシュフローとローンの債務超過要求の比率(一般要求最低比率は125%であり，適切と考えられる空き家率と物件費用を差し引いて計算する)を強調した。依頼人の個人保証を受けるのが普通です。私たちは所有権保険、火災保険、保険範囲を拡大する意外傷害保険が必要であり、適切であれば、規制規定の最高金額に達する洪水保険も必要であり、私たちの基礎財産に対する安全利益を保護する。私たちの大部分の商業不動産ローンは第三者ローンマネージャーによって紹介されていますが、私たちは私たちの引受基準に基づいてすべての商業不動産ローンを保証しています。

商業不動産ローンの金利は通常、複数戸の住宅不動産ローンよりも高い。複数の住宅不動産ローンと比較して、商業不動産ローンは、通常、単一の借り手または関連する借り手集団に集中するより大きなローン残高に関連するので、通常、より大きな信用リスクを有する。借り手や貸手に支配されない経済状況の変化は、融資担保の価値又は財産の将来のキャッシュフローに影響を与える可能性がある。また、不動産価値のいかなる低下も商業不動産に対して複数戸の住宅物件よりも顕著である可能性がある。

建築と土地ローンです。2022年12月31日現在、建築と土地ローンの総額は2，490万ドルで、受取ローン総額の0.6%を占めており、これらの建築ローンのうち追加の未立て替え部分は合計2，260万ドルである。2022年12月31日まで、28件の建築と土地ローンがあり、平均残高は約893，000ドルです。私たちの最大の建物と土地ローンの元金残高は380万ドルで、ニューヨーク州スタテン島に建てられた三階72ユニットのアパートを抵当にしています。2022年12月31日現在、この融資は最初の契約条項に従って履行されている。

私たちの建築と土地ローンは通常純利息ローンで、金利は“ウォール·ストリート·ジャーナル”が発表した最優遇金利とリンクしています。利益率は一般的に最優遇金利より0~200ベーシスポイント高い。私たちはまた、10年から15年期の固定金利、全額償却の土地ローンを少しずつ始めた。一般的に、私たちの建築と土地ローンの金利下限はローン開始日の金利に等しく、私たちは通常事前返済罰金を取りません。

私たちは、共同管理マンションや商業物件を含む一戸建て住宅を建設するために、経験のある開発者に建築や土地ローンを支給している。個人の住宅を建設するために建設と土地ローンを提供しています建築ローンの下敷きは建築コストを反映したスケジュールで支給されているが、一般的には完成した評価価値との比が70%に限られている。住宅物件の建築ローンは、通常、売却単位で個人の買い手に返済されたり、個人が自分で住宅を建設したりする場合は、永久住宅ローンで返済しなければなりません。創収物件については、通常、建設完了後に永久融資から返済することが期待されている。私たちは一般的に不動産を購入するための建築ローンだけに永久的な担保融資を提供する。

土地ローンはまた、単戸住宅、複数戸住宅、商業不動産など、将来の発展のための土地を購入するための資金を提供するのに役立つ。場合によっては、借り手が土地開発の市政の承認を得る前に買収融資を発行することができる。一般に、土地買い入れローンの最高住宅ローン成数は物件評価価値の50%であり、これらのローンの最長期限は3年である。一般的に、ローン期限が3年を超えた場合、ローンは分割返済でなければならない。

建物や土地ローンは、複数世帯や商業不動産ローンに比べて通常よりも金利が高く、期限が短い。改善·創設された不動産において、建築·土地ローンは長期融資よりも大きな信用リスクを持っている。建築ローンの損失リスクは、プロジェクト完成時の初歩的な推定と建築推定コスト(利息を含む)と他の仮定との正確性に大きく依存する。もし建築コストの推定が正確でなければ、私たちは基礎物件における私たちの安全権益を保護するために、最初の約束金額を超えた追加資金を前借りすることを決定するかもしれない。しかし、竣工プロジェクトの見積もり価値が正確でなければ、借り手が持つことができる不動産の価値は、売却時に建設ローンを全額返済するのに十分ではない。計画開発のための不動産に土地買収融資を発行することが承認されていない場合、承認が得られないか延期されるリスクがある。建築ローンはまた、改善作業が規格と予想コストに従って時間通りに完成できないというリスクに直面させた。また、プロジェクトの最終売却や賃貸は予想通りに発生しない可能性があり、担保の市場価値は完成時に未返済融資を下回る可能性があり、完了後に永久融資が利用可能ではない可能性がある。私たちのほとんどの建築と土地ローンは私たちの主要な市場地域に位置する不動産を担保にしています

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商業·工業ローンそれは.2022年12月31日現在、商業·工業ローンの総額は1兆547億ドルで、総ローン組合の3.6%を占め、これらの商業·工業ローンの追加未立て替え部分は合計1.086億ドルである。2022年12月31日現在、921件の商業·工業ローンがあり、平均ローン残高は約16.8万ドルであるが、これらのタイプの融資を開始した金額はこの平均をはるかに上回っている。2022年12月31日現在、私たちの最大の商業·工業ローン元金残高は1340万ドルで、最初の契約条項に従って履行されています

私たちの定期商業と工業ローンは通常5年から7年以内に償却され、金利は主に各種FHLB金利とリンクし、その次は最優遇金利である。利益率は通常、指数金利より0~300ベーシスポイント高い。私たちはまた、10年期の固定金利全額償却融資を少しずつ始めました。一般的に、私たちの商業·工業ローンの金利下限は、融資開始日の金利に等しく、早期返済の処罰があります。

私たちは運営資金や他の一般的な商業目的のために様々なタイプの保証と無担保の商業·工業ローンを提供します。これらのローンの期限は一般的に1年未満から最長7年まで様々ですが、業界や資産タイプによって最長10年を許容することができます。これらの融資は固定金利に基づいて交渉するか、“ウォール·ストリート·ジャーナル”が発表した最優遇金利にリンクした調整可能金利に従うか。

商業信用決定は申請者に対する私たちの信用評価に基づいている。私たちは提案された融資条項に基づいて申請者の返済能力を評価し、関連するリスクを評価する。依頼人の個人保証を受けるのが普通です。融資申請者の財務諸表を評価するほか、担保担保や保証人の財務安定性など、融資の第2返済源が十分であるかどうかも考慮する。信用機関は，保証人ごとの個人信用記録の報告に対して，申請者の信用状況の分析を補完している.私たちはまた、借り手の信用評価の一部として、他の銀行と確認し、貿易調査をしようとしている。ローンを獲得した担保も分析して、その適正性を決定しなければならない。

商業·工業ローンは、通常、借主業務の成功運営に依存するため、契約違反リスクが高いため、類似期間の複数戸ローンや商業不動産ローンよりも金利が高い。

2020年から2021年までの間、当社は米国財務省が2020年のコロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE法案”)に基づいて設計した購買力平価計画に参加し、新冠肺炎流行中の一定期間内に条件を満たす賃金、光熱費、レンタル料、利息を支払うために小企業に融資を提供する計画だ。これらの融資は小企業管理局(SBA)によって全額保証され、資金が条件に合った賃金コスト、賃貸料公共事業、その他の条件に適合した支払いに使用されれば、融資は免除される。融資の固定金利は1.0%であり、融資支払いは小企業管理局に延期され、借り手の融資減免金額を貸主に送金する日に延期される。その計画はほぼ完了し、ほとんどの借り手たちが寛大な金を受け取った。購買力平価計画によると、同社は2343件の購買力平価融資を開始し、総額は約2兆322億ドルだった。2022年12月31日現在、同社では8件のPPPローンが返済されておらず、総額は510万ドル。

1~4軒の住宅 不動産ローン2022年12月31日現在、539件の1対4の家庭住宅不動産ローンが返済されておらず、まとめ残高は1兆739億ドルで、私たちの総ローン組合の4.1%を占めている。2022年12月31日現在、1~4世帯の住宅不動産ローンの平均残高は約322，000ドルであるが、私たちが始めたこのようなローンの金額はこの平均をはるかに上回っている。2022年12月31日現在、私たち最大のこのようなローン(購入したローンプールを含まず、以下に述べる)の元金残高は540万ドルで、ニュージャージー州ユニーン県の総合体内の42軒のマンションから抵当に入れられている。このローンは元の契約条項に従って履行された。私たちは所有者の自住、1対4の家庭住宅不動産を担保にした融資を提供しなくなったが、時々これらの不動産を購入して、私たちの“コミュニティ再投資法案”の義務を履行するかもしれない。

歴史的には、1~4世帯の住宅不動産に“利息のみ”の住宅ローン、すなわち借り手が最初の期間に利息を支払い、その後ローンを全額償却ローンに転換した。しかし、2014年以降、私たちは1~4つの家庭住宅不動産ローンプールを購入しており、その大部分は利息のみの担保ローンである。歴史的にも、“オプションアーム”ローンのような元金の償却を規定するローンは提供されていません。すなわち、借り手が支払う利息は、ローンの借りた利息を下回ることができ、ローンの有効期限内の元金残高を増加させることができます。

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住宅純資産ローンと信用限度額。2022年12月31日まで、私たちは2，281件の住宅純資産ローンと信用限度額があり、未返済残高は合計1兆526億ドルで、私たちの総ローン組合の3.6%を占めている。その中で、未返済住宅純資産信用限度額は合計7，310万ドルで、私たちの総ローングループの1.7%を占め、住宅純価値ローンは合計7，540万ドルで、私たちの総ローングループの1.8%を占めている。2022年12月31日現在、住宅純資産ローンと信用限度額の平均残高は約67，000ドルであり、これらのタイプのローンを開始した金額はこの平均をはるかに上回っているにもかかわらず。2022年12月31日現在、私たち最大の住宅純資産信用限度額の未返済残高は約200万ドルです。このローンは元の契約条項に従って履行された。2022年12月31日現在、私たち最大の未返済住宅純資産ローンは180万ドルで、最初の契約条項に従って履行されています。

借入者の主な住所又は二軒目の住宅を保証する住宅純資産ローンと住宅純資産信用限度額を提供します。住宅純価値信用限度額は金利を調整可能なローンであり、“ウォール·ストリート·ジャーナル”が発表した最優遇金利とリンクしており、保証金調整後、最長期限は25年であり、その間、借り手は30年以内に元金を返済する必要がある。住宅純資産額には通常金利の下限と上限があります。借り手は、2011年6月15日までに発生した元のローンから全期限で線を引くことが許可されている。2011年6月15日から発行された住宅純資産ローンについては、借り手は最初の10年以内にしかこのラインを引き出すことができない。私たちの住宅純資産ローンは通常固定期限で全額償却して、最長で25年に達します。住宅純資産ローンと信用限度額の引受基準は、通常、私たちの歴史上の固定金利、1~4家庭の住宅不動産ローンの基準と同じです。住宅純価値ローンと信用限度額は既存の担保ローンの元金残高と結合することができ、80%のローン価値比率で保証することができる。私たちはローンを申請する際にローンを獲得した不動産を評価し、不動産の価値を決定する。私たちが住宅純資産ローンや信用限度額を閉鎖する時、私たちは担保ローンを記録して、基礎担保に対する保証権益を完備します。

ニューヨーク市第97号地方法(“第97号地方法”)は2019年11月15日に発効し，ニューヨーク市議会が2019年4月に採択した“気候動員法案”のサブセットとした。この法律は，ニューヨーク市が2030年までに建築物の温室効果ガス排出を40%，2050年には全市排出を80%削減する目標を達成するために，新築と既存の有蓋建築の温室効果ガス排出に制限を設定している。この法律は、面積2.5万平方フィートを超える商業·住宅建築(または同一ブロック上の他の2棟、または同一管理委員会が管理し、合計5万平方フィートを超える)に適用され、2024年から施行され、3段階に分けて実施され、炭素排出量が異なることが許容される。地方法97がカバーする建物は、2025年5月1日までに建築部に報告書を提出し、年間の温室効果ガス排出状況を詳細に説明し、毎年5月1日までに報告書を提出することが求められる。2025年から、建てられた建物の所有者が、彼らの建物が年間建築排出制限を超えていることを示す報告書を提出すれば、民事罰金が科される。経営陣による我々の融資組合の評価によると、実施の第1段階では、19件の融資が現地の97号法律判断の影響を受けると考えられる。2022年12月31日現在、この19件のローンの最高住宅ローン成数は79.1%、平均住宅ローン成数は52.9%だった。これらのローンの帳簿残高総額は8260万ドルで、いずれも当時の元の契約条項に従って履行されている

PCDローンそれは.当社はCECLを用いてPCDローンに対して予想移行方法を採用し、これらのローンは以前PCIローンに分類され、ASCサブテーマ310-30-信用品質が悪化した購入済みローンの会計処理(“ASC 310-30”)の下で計上された。この基準によると、経営陣は採択された日まで、PCDローンがPCDローンの基準を満たしているかどうかを再評価していない。2021年1月1日、PCD資産の余剰コスト基礎は増加した680万ドルの信用損失準備金を反映するように調整された。残りの非信用割引(調整後の余剰コストベースに基づく)は2021年1月1日の実質金利で利息収入を計上する

CECLを採用した後、会社は、以前ASC 310−30に従って入金されていた融資プールを保留することを選択し、これらのプールを1つの課金単位として課金し続ける。ローンが核販売され、返済され、売却された場合にのみ、既存のプールから融資が除去される。CECLを採用する際には，集合ごとに信用損失準備を決定し，これを集合の帳簿金額に追加し，新たな償却コストベースを構築した。未支払い元本残高と新しい償却コストベースとの間の差額は、資金プールの残存寿命内に利息収入として償却される非クレジット割増または割引である。採用後の信用損失準備の変動は支出費用によって入金される。

PCDローンには、2022年12月31日現在、約9%の1対4家庭住宅ローン、28%の商業不動産ローン、53%の商業·工業ローン、10%の住宅純資産ローンが含まれている。2021年12月31日現在、PCDローンには、約16%の4世帯住宅ローン、25%の商業不動産ローン、48%の商業·工業ローン、11%の建築、土地、住宅純資産ローンが含まれている。

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不良資産と問題資産

ローンが10日から15日延滞した場合、私たちは一般的に借り手に遅延支払い通知を送信する。ローンが30日を超えた場合、私たちは通常、借り手にローンを滞納するように注意する手紙を送り、4世帯住宅の不動産で保証されたローンを除いて、借り手と個人的に接触して、延滞の原因を決定し、借り手が融資条項を正確に理解することを確保し、満期日や前に支払うことの重要性を強調する。必要があれば、本署は追加の滞納金と借金通知書を発行し、その口座を監査します。90日間滞納した後、私たちは通常、借主に最終支払い要求を送り、融資を法律顧問に提出して、償還停止と関連する法律手続きを開始する。時々、私たちはこのような時間枠を短縮したり延長することができる。

一般に、元金または利息が90日以上延滞している場合、融資(PCD融資を含まない)は、融資が良好な保証があるとみなされ、回収中でない限り、非課税状態に置かれる。最終的に元金や利息を全額回収することに疑問があれば、融資も随時非課税項目状態にある。ローンが非権利責任発生制状態に置かれた場合、未払いの計上利息が戻され、元金残高が完全に回収可能とされた場合にのみ、さらなる収入が確認される。元金と利息の支払いが当期であり、不審な入金の要因がもはや存在しないことを示し、借り手が6ヶ月連続してローン条項の下での表現を含む場合、ローンは課税状態を回復することができる。私たちの首席貸手は、観察、特に言及、不合格、疑わしい、または損失に格付けされたすべての融資を含む、監視された融資を少なくとも四半期ごとに取締役会融資委員会に報告する。

延滞融資の損失を最小限にするために、財務的に困難な借り手と協力し、我々が考慮しない既存の融資条項や条件を修正することを考え、一般に問題債務再編(TDR)と呼ばれる。我々は、予想される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて、元のローンの実金利割引または関連担保価値から推定販売コスト(ローンが担保に依存する場合)を減算し、TDRに関する減価損失(あれば)を記録する。債務が信用問題によって再構成されると、全額弁済まで再構成とみなされ続けるか、または、債務が市場金利(再編時に受け入れたい同様のリスクを有する新しい融資の金利以上)が生じた場合、再編が発生する次の年まで、借り手が6ヶ月連続して修正された条項の下で債務を履行していることが前提となる

同社は2020年3月に短期修正計画を打ち出し、新冠肺炎の影響を直接受けた借り手に臨時返済減免を提供した。 この計画は、90日間の支払いの延期を許可し、さらに90日間延長することができ、支払いの延期、費用の免除、返済期限の延長、または他の支払い遅延の形態で修正することができる。CARE法案、総合支出法案、および他の規制ガイドラインの監督指導によると、これらの融資延期はTDRとはみなされず、延期期間中に期限を超えたとは報告されない。2022年12月31日と2021年までに、CARE法案に関する実質的な延期はなかった

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不良ローンと再編ローン(PCDは含まれていない)次の表は、指定された日における不良資産の金額とカテゴリを示しています

						十二月三十一日
						2022						2021						2020
						(千ドル)
投資のために持っている非課税プロジェクトローン：
不動産ローン：
商業広告						$	5,184					$	5,117					$	6,229
1~4世帯住宅						118						314						906
複数の家庭						3,285						1,882						1,153
住宅純資産額と信用限度額						262						281						191
商業·工業ローン						964						28						37
投資のために保有する非課税融資総額						9,813						7,622						8,516
90日以上延滞し、まだ投資のために持っているローン：
不動産ローン：
商業広告						8						147						500
1~4世帯住宅						155						165						174
複数の家庭						233						—						—
他にも						5						—						3
商業·工業ローン						24						72						436
90日以上延滞しても累積されている融資総額						425						384						1,113
投資のために保有する不良債権総額						10,238						8,006						9,629
所有している他の不動産						—						100						—
販売待ちの不良ローンを持つ						—						—						19,895
不良資産総額						$	10,238					$	8,106					$	29,524
比率：
総ローンに占める不良ローンの割合(1)						0.24		%				0.21		%				0.77		%
非計上投資ローンが総投資ローンに占める割合、純額						0.23		%				0.20		%				0.22		%
総資産に占める不良資産の割合						0.18		%				0.15		%				0.54		%
総資産						$	5,601,293					$	5,430,542					$	5,514,544
投資のための融資，純額						$	4,243,693					$	3,806,617					$	3,823,238

(1)販売先の不良ローンの保有に移行することも含まれている。

2022年12月31日現在、6.8%のPCDローンの期限が30~89日、23.0%が90日以上の期間を超えている。2021年12月31日現在、10.5%のPCDローンの期限が30~89日、19.2%が90日以上の期間を超えている。2020年12月31日現在、9.6%のPCIローンが30日から89日を超え、35.2%のローンが90日以上の期間を超えている

次の表は、2022年12月31日に保有する投資用非課税商業不動産ローンを担保する物件タイプを示しています

			2022年12月31日
			金額						パーセント
			(千ドル)
サービス.サービス			$	2,650					51.1		%
混合して使う			1,143						22.0
レストラン			484						9.3
オフィスビル			849						16.4
倉庫を貯蔵する			58						1.2
合計する			$	5,184					100.0		%

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所有している他の不動産それは.私たちが担保償還権を失ったり、担保償還権を失った代わりに契約で得られた不動産は、他の所有不動産に分類される。物件取得の日に、コスト或いは見積もり公正価値の中で低い者が入金し、新しいコスト基礎を確立する。推定公正価値は、一般に、他の金融機関からの通常の条項を含み、販売物件の推定コストを減算することを含む、現在の市場状態に応じて支払いを望む買い手を表す販売価格を表す。保有コストと見積もり公正価値の低下は買収後に費用を計上することになる。同社は2022年12月31日現在、担保償還権を喪失することで得られた資産を持っていない。2021年12月31日現在、所有している他の不動産は、ニュージャージー州にある不動産を含み、その不動産の帳簿価値は約10万ドルであり、2022年第2四半期に売却され、無形の収益を得ている。

潜在的問題ローンと資産分類それは.私たちの関係マネージャーと信用管理部門は、借り手の業務運営、現在の財務状況、任意の担保の潜在的価値の評価、および現在の経済環境下での彼らの財務見通しの評価を含む彼らのローンの組み合わせを監視する。これらの評価に基づき，個人潜在問題融資のための適切な戦略を決定し，関連融資残高を最大限に回収することを目標とした。

私たちの政策は規制基準と一致し、品質が悪いと思われるローンや他の資産を不合格、疑わしい、または赤字資産に分類することを規定している。債務者の現在の純資産と支払能力又は質抵当品(ある場合)の保護が不足している場合は、資産を不適格資産に分類する。標準的でない資産には、欠陥が是正されなければ、私たちはいくつかの損失を受けるという特徴が含まれている。疑わしい資産に分類される資産は、基準に合わない資産に分類される固有のすべての弱点を有しており、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて全面的に収集または清算することが非常に疑わしいかつ不可能であるような弱点があることである。損失に分類された資産(あるいは資産の一部)は回収できないと考えられる資産であり，その価値は極めて低いため，資産として継続する理由はない.我々を十分なリスクに直面させずに上記のカテゴリの1つに分類する理由がある資産であるが，我々が注視する価値のある潜在的な弱点を持つ資産は，特に言及されることになる.2022年12月31日現在、非権利責任発生状態ローンを含まない分類資産には、3010万ドルの非標準資産と疑わしいまたは損失のない資産が含まれている。2022年12月31日現在、私たちはまた700万ドルの資産が特別に言及されている。2021年12月31日現在、非権利責任発生状態ローンを含まない分類資産には、5110万ドルの非標準資産と、疑わしいまたは損失のない資産が含まれている。2021年12月31日現在、私たちも1380万ドルの資産が特別に言及されている

私たちの資産分類(および私たちの損失準備金金額)の決定は、私たちの主要連邦規制機関OCCの審査を受けて、私たちの分類と関連する損失準備金の調整を要求することができます。私たちは定期的に私たちの資産の組み合わせを審査して、適用された法規に従って分類する必要がある資産があるかどうかを決定します。私たちはまた第三者サービスを招聘して、サンプリング方式で半年ごとに私たちのリスク評価を検討します。

次の表は、指定された日のタイプおよび金額別の期限30日から89日までのローン延滞総額を示しています

			十二月三十一日
			2022						2021
			(千ドル)
不動産ローン：
複数の家庭			$	189					$	—
商業広告			900						144
1~4世帯住宅			672						593
住宅純資産額と信用限度額			830						412
商業·工業ローン			1,048						2
他のローン			5						15
合計する			$	3,644					$	1,166

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融資信用損失準備

著者らは著者らが記録した信用損失準備方法の一致応用に基づいて、融資の信用損失を計算した。信用損失は信用損失準備に計上し、回収した場合は信用損失準備金に記入する。信用損失準備金の増加は，様々な要因に応じて収入を課金することで提供されており，我々の考えでは，これらの要因は可能な損失を見積もる際に現在の確認を得るべきである。信用損失はローンや一部のローンが回収できないと考えられている間に押し売りされる。一般に、担保依存型融資については、当社は、融資を担保依存融資の基礎担保の推定公正価値に減少させ、売却コストを差し引くために、融資沖売(部分償却を含む)を記録する。私たちはアメリカ公認会計基準に基づいて信用損失支出を維持するために、融資組合を定期的に審査する。“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果に対する討論と分析--肝心な会計政策--融資信用損失準備”を見て、著者らの準備方法を理解する。

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次の表に示す年の信用損失対策における私たちの活動を示します

			12月31日までの年度または12月31日までの年度では、
			2022						2021						2020
			(千ドル)
年初残高			$	38,973					$	37,607					$	28,707
CECLを用いた影響			—						10,353						—
2021年1月1日の残高			38,973						47,960						28,707
プレス販売：
商業地所(1)			(278)						—						(4,213)
1~4世帯住宅			—						(21)						—
商工業			(446)						(646)						(94)
他にも			—						(3)						—
PCDローン			(601)						(2,411)						—
総販売			(1,325)						(3,081)						(4,307)
回復：
商業地所(1)			102						60						414
1~4世帯住宅			32						29						5
住宅純資産額と信用限度額			19						26						27
商工業			144						39						13
他にも			12						5						6
PCDローン			178						119						—
総回収率			487						278						465
純(売出し)/回収			(838)						(2,803)						(3,842)
信用損失準備金/(利益)			4,482						(6,184)						12,742
年末残高			$	42,617					$	38,973					$	37,607
比率：
純額(押し売り)/平均未返済ローンを回収(7):
商業地所(1)			—		%				—		%				(0.10)		%
商工業			(0.01)						(0.01)						(0.01)
PCD			(0.01)						(0.06)						—
純額(売掛金)/回収総額			(0.02)		%				(0.07)		%				(0.11)		%
年末に投資のために保有する不良ローンの信用損失準備(2)(6)			416.26						486.80						390.56
年末信用損失準備不良債権総額に占める割合(2)(3)(4)(6)			416.26						486.80						127.38
信用損失が投資融資総額に占める割合，年末純額(2)(4)(5)(6)			1.00						1.02						0.98
歳末投資のために保有する非計上プロジェクト融資の信用損失準備 (2)(4)(5)(6)			434.29						511.32						441.60

(1)			商業ローンには、所有者の自住、非所有者の自住と複数の物件を担保とした商業不動産ローンが含まれる。
(2)			2020年12月31日までの年度には800万ドルの融資損失が含まれており、これは新冠肺炎が考慮している他の要因と関係がある
(3)			2020年12月31日に販売待ちの不良ローンを保有することを含む。
(4)			2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の510万ドル、4050万ドル、1.00億ドルのPPP融資(政府が完全に保証し、いかなる損失準備金も含まない)は含まれておらず、信用損失準備が投資融資総額に占める純額はそれぞれ1.01%、1.03%、1.00%である。
(5)			PCDと投資のために保有されている獲得された融資(および関連するクレジット損失準備)を含む。
(6)			会社は2021年1月1日に発効したCECL会計基準を採用し、信用損失準備は1040万ドル増加し、その中にはPCDローンに関する680万ドルの準備金が含まれている。2021年12月31日までの比率はCECLの採用を反映していない。
(7)			平均総貸金額に基づいて計算する。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、PCDローンに関する信用損失準備はそれぞれ390万ドルと470万ドルだった。保有している販売待ちローンは、前表の信用損失支出カバー率に含まれていない。

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信用損失準備の分配それは.次の表は、融資カテゴリごとに割り当てられた信用損失支出と、列挙された日付の各カテゴリの融資が融資総額に占める割合を示している。各カテゴリに割り当てられた信用損失準備は、任意の特定のカテゴリの将来の損失を示すとは限らず、他のカテゴリの損失を吸収するためにこのデバイスを使用することを制限しない

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
			信用損失準備						各カテゴリーの融資が融資総額のパーセントを占める						信用損失準備						各カテゴリーの融資が融資総額のパーセントを占める						融資損失準備						各カテゴリーの融資が融資総額のパーセントを占める
			(千ドル)
不動産ローン：
商業広告(1)			$	29,485					87.75		%				$	26,785					87.40		%				$	33,005					84.49		%
1~4世帯住宅			3,936						4.10						3,545						4.82						207						5.52
建築と土地			324						0.59						169						0.72						1,214						1.95
住宅純資産額と信用限度額			866						3.59						560						2.89						260						2.39
商工業			4,114						3.65						3,173						3.70						1,842						5.09
PCD/PCIローン			3,883						0.27						4,732						0.42						881						0.48
他にも			9						0.05						9						0.05						198						0.08
総免税額			$	42,617					100.00		%				$	38,973					100.00		%				$	37,607					100.00		%

(1)商業ローンには、所有者の自住、非所有者の自住と複数の物件を担保とした商業不動産ローンが含まれる。

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投資する

私たちは取締役会が承認した投資政策に基づいて証券ポートフォリオ取引を行う。Northfield Bankの投資政策は少なくとも年に1回取締役会リスク委員会によって検討される。政策のどんな変化も取締役会のメンバー全員の承認を受けなければならない。この政策規定によると、投資決定は投資の安全性、流動性要求、潜在的リターン、質権要求に担保を提供する能力、及び私たちの金利リスク管理戦略との整合性を考慮すべきである。私たちの最高投資家は、CEOまたはCEOの承認を得た後、政策要求の下で私たちの証券ポートフォリオ取引を実行します。NSB Services Corp.とNSB Realty Trust(それぞれ銀行の子会社)の投資官は，ノースフィールド銀行の投資政策を基本的に反映した投資政策に基づいて証券組合せ取引を実行する.すべての売買取引は少なくとも四半期ごとにリスク委員会によって検討される。

我々の現在の投資政策は、伝達証券や不動産担保融資投資ルート(“REMIC”)を含む担保支援証券への投資を可能にしている。投資政策はまた、一定の制限の下で、米国政府、米国政府機関、または米国政府によって支援される企業によって発行された債務証券、資産支援証券、市政債券(債券、税収予想手形および債券予想手形を含む)、通貨市場共同基金、連邦基金、投資レベル社債、二次債務、逆買い戻し協定および預金証書に投資することを可能にする。

Northfield Bankの投資政策は、FHLBNYの普通株に投資する必要がない限り、GSEを含む他のエンティティの普通株への投資を許可しない限り、コミュニティ再投資目的のために許可されているか、またはNorthfield Bankの繰延補償計画に資金を提供することが許可されていない。Northfield Bancorp，Inc.は他の金融機関の株式証券および優先株に投資することができるが、一定の制限を超えてはならない。2022年12月31日現在、担保ローン支援証券を除いて、資産支援証券は何も持っていません。私たちの取締役会は未来にこのような制限を変えるかもしれない。

私たちの現在の投資政策は、私たちがまだ派生ツールを持っていないにもかかわらず、金融先物や金利オプションやスワップなどのデリバティブを使用することを可能にしている。

購入する際には、私たちがこのような証券を持っている能力と意図に基づいて、保有から満期まで、売却または取引できるように指定します。取引証券と販売可能な証券は推定公正価値報告によって報告され、満期まで保有している証券は剰余コストによって報告される。任意の証券の推定公正価値がその帳簿価値以下に低下したかどうか、およびそのような減値が一時的であるかどうかを決定するために、満期まで販売可能および保有可能な証券の組み合わせを定期的に審査および評価する。このような減値が非一時的と考えられる場合，証券は新たなコストベースで減記され，それによる損失は収益から差し引かれる.私たちの証券の推定公正価値は独立した国家によって認められた価格設定サービス機関から来ている。2022年12月31日現在、我々のポートフォリオには、主にGSEによって担保された担保融資支援証券、米国政府機関証券、会社債務証券が含まれており、次いで市政債券、自社ブランド担保融資支援証券、共同基金である。これらの証券の市場は主に他の金融機関、保険会社、不動産投資信託基金、共同基金からなる。

私たちが購入した担保融資支援証券は、主に連邦全国担保協会(“Fannie Mae”)、連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)または政府全国抵当協会(“Ginnie Mae”)によって保証または保証され、次いで民間会社(個人商標)によって発行された証券である。私たちは担保融資支援証券に投資し、最低の管理費用で正の利益差を実現し、不動産利美、不動産美、金利美の保証によって私たちの信用リスクを低下させ、流動性を提供し、融資発行と預金流出に資金を提供する。2008年、連邦住宅金融局は不動産美と不動産を管理下に置いた。米国財務省は、不動産美と不動産利美がその発行または担保された担保融資支援証券保有者の義務を履行することを確保するための融資協定を制定している。

担保融資支援証券は、二級市場で販売されている証券であり、担保融資池を担保とする。特定のタイプの担保融資支援証券は、一般に、基礎融資の元金および利息が投資家に比例して“伝達”されるので、サービスおよび担保費用を含むいくつかのコストが差し引かれ、これは、資産プール全体における投資家の所有権に比例する。このような証券の発行者は担保融資を集合し、証券の形で参加権益を投資家に転売する。担保の金利が対象融資の金利よりも低く、サービスや保証費を支払う。アメリカ政府機関Ginnie Maeと房利美(Fannie Mae)と住宅地美(Freddie Mac)などのGSEは支払いに保証を提供するか、あるいは適時に投資家に元金と利息を支払うことを保証する可能性がある。

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担保融資支援証券は、個人担保融資よりも流動性があり、このような証券はより活発な市場を有しているからである。しかも、担保ローン支援証券は私たちの特定の債務と義務を担保するために使用されるかもしれない。GSE発行または担保された担保融資支援証券への投資は、実際の支払い金額が購入時の推定値を上回っているか、または下回るリスクに関連しており、これは、このような権益に関連する任意のプレミアムまたは割引の償却を調整して、私たちの証券の純収益に影響を与える必要があるかもしれない。私たちは、プリペイド推定が修正される必要があるかどうかを決定するために、現在の前金速度を定期的に検討し、それによって、償却または累積の調整をもたらす可能性がある。

担保融資証券は、特殊な目的実体から発行される担保融資支援証券であり、担保融資と担保融資支援証券のプールを集約し、異なる期限と償却スケジュールの異なるカテゴリの証券、及び余剰権益を作成し、カテゴリ毎に異なるリスク特徴を有する。基礎担保からの現金流通はしばしば“部分”やカテゴリに分類され，これらの部分やカテゴリは元金と利息キャッシュフローの分配において減少の優先度を持つ.

これらのREMICの元金と利息のタイムリーな支払いは、通常、金融保証保険者が発行する保険、信用証、超過担保または従属技術の異なる程度の支援(信用増強)を得る。個人発行のREMICや直通債券は，米国政府機関やGSE担保融資支援証券とは無関係な何らかの信用関連リスクの影響を受ける可能性がある。様々な形式の増信は通常提供される損失保護は限られており，一定レベルを超える損失は保護されていない.さらに、信用増強自体は信用増強者の信頼性に依存する。したがって、信用増強者がその義務を履行しない場合、保有者は、融資プール全体の購入者に類似した損失リスクに直面する可能性がある。経営陣は、信用向上は、自社ブランド担保融資による証券投資支援の大きな損失から私たちを守るのに十分だと信じている。

2022年12月31日まで、私たちの社債ポートフォリオは証券からなり、すべての証券は投資級で、残りの期間は通常5年より短い。私たちの投資政策は、私たちは15%までの一級ベンチャーキャピタルを個人発行者が発行する社債に投資することができ、これらの債券は購入時に標準プール、ムーディーズ、あるいは恵誉の投資レベルの格付け範囲内にあることを規定している。これらの債券の期限は10年を超えてはならず、当該証券タイプに合計制限はない。個人発行者は、購入時に投資レベルに格付けされていない社債は、私たちの総資産の1%またはリスクに基づく一級資本の15%のうちの1つに限定され、期限は1年未満でなければならない。このような証券の総保有量は私たちの総資産の5%を超えてはいけない。個人発行者が保有する社債と商業手形の総保有量は、投資級でも非投資級でも、会社一級資本の50%を超えてはならない。また、購入時には、経営陣が職務調査を行い、証券が投資レベルの監督管理基準に適合していると結論する。その後、信用格付けが投資レベル以下に低下した債券は少なくとも四半期ごとにモニタリングを行う。

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次の表は、満期まで販売および保有可能な証券ポートフォリオ(FHLBNY普通株を含まない)の指定された日における償却コストおよび見積公正価値を示す。取引が活発な市場でオファーされた共同基金を含む、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、それぞれ1080万ドル、1350万ドル、1230万ドルの公正価値の取引組合せを持っている。これらの証券は不合格の繰延補償義務に資金を提供するために使用される。

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
			原価を償却する						公正価値を見積もる						原価を償却する						公正価値を見積もる						原価を償却する						公正価値を見積もる
			(千ドル)
売却可能な債務証券：
アメリカ政府機関証券			$	76,150					$	72,076					$	2,344					$	2,290					$	3,168					$	3,158
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			472,963						432,618						579,035						581,406						270,867						281,343
流行病：
GSE			280,870						264,724						390,755						391,710						884,414						890,965
非GSE			—						—						—						—						4						4
他の債務証券：
市政債券			21						21						71						72						122						123
社債			189,603						182,734						233,311						232,759						87,319						88,418
資産支援証券			—						—						—						—						779						794
売却可能な債務証券総額			$	1,019,607					$	952,173					$	1,205,516					$	1,208,237					$	1,246,673					$	1,264,805

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
			原価を償却する						公正価値を見積もる						原価を償却する						公正価値を見積もる						原価を償却する						公正価値を見積もる
			(千ドル)
満期まで持っている証券：
担保ローン支援証券：
直通証明書-GSE			$	10,760					$	10,389					$	5,283					$	5,475					$	7,234					$	7,574
満期まで保有する証券総額			$	10,760					$	10,389					$	5,283					$	5,475					$	7,234					$	7,574

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次の表は、2022年12月31日現在、私たちの株主権益の10%を超える発行者の証券償却コストと見積もり公正価値を示しています

			2022年12月31日
			原価を償却する						公正価値を見積もる
			(千ドル)
アメリカ政府機関証券			$	76,150					$	72,076
担保ローン支援証券：
家屋の美しさ			$	163,708					$	155,270
連邦抵当協会			$	446,934					$	407,944
ジニー·メイ			$	153,951					$	144,517

ポートフォリオの満期日と収益率下表は2022年12月31日までのポートフォリオの構成と満期日をまとめたものである。満期日は最終契約支払日をもとに、発生する可能性のある予定元本返済、早期返済、または早期償還の影響を反映しない。2022年12月31日現在、私たちのすべての証券は課税されていますが、私たちのアメリカ政府機関証券と市政ポートフォリオは除外しています。加重平均収益率は償却コストに基づいている。

			1年かそれ以下												1年から5年以上												5年余りから10年												10年余り												合計する
			原価を償却する						加重平均収益率						原価を償却する						加重平均収益率						原価を償却する						加重平均収益率						原価を償却する						加重平均収益率						原価を償却する						公正価値						加重平均収益率
			(千ドル)
販売可能な証券：
アメリカ政府機関証券：			$	75,000					2.13		%				$	—					—		%				$	1,150					3.14		%				$	—					—		%				$	76,150					$	72,076					2.14		%
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			5,586						3.26		%				32,060						2.71		%				185,740						2.38		%				249,577						2.30		%				472,963						432,618						2.37		%
流行病：
GSE			99						3.96		%				14,470						2.23		%				6,696						2.76		%				259,605						2.97		%				280,870						264,724						2.93		%
			$	5,685					3.27		%				$	46,530					2.56		%				$	192,436					2.39		%				$	509,182					2.64		%				$	753,833					$	697,342					2.58		%
他の債務証券：
市政債券			21						3.41		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				21						21						3.41		%
社債			79,137						2.08		%				110,466						2.14		%				—						—		%				—						—		%				189,603						182,734						2.11		%
			$	79,158					2.08		%				$	110,466					2.14		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	189,624					$	182,755					2.11		%
売却可能な証券総額			$	159,843					2.15		%				$	156,996					2.26		%				$	193,586					2.39		%				$	509,182					2.64		%				$	1,019,607					$	952,173					2.46		%
満期まで持っている証券：
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	10,760					4.29		%				$	10,760					$	10,389					4.29		%
満期まで保有する証券総額			$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	10,760					4.29		%				$	10,760					$	10,389					4.29		%

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資金源

将軍伝統的に、預金は私たちの証券とローン活動の主要な資金源だった。また、資金繰り需要を補完するためにFHLBNYや他の金融機関に借金をし、金利及び投資リスク管理の目的で負債の満期日を管理し、資金コストを管理している。私たちの追加資金源は、ローン販売収益、予定ローンと投資支払い、満期投資、ローン前払い、ブローカー預金、留保収益を含む株主権益です。

保証金です私たちは主に私たちの事務所がある地域からの預金を受け入れます。私たちは便利な地理的位置、顧客サービス、競争力のある製品と価格に依存して預金を誘致し、維持します。私たちは企業、消費者、そして市町村に様々な金利と条項の預金口座を提供する。私たちの預金口座には、取引口座(現在は有利子および無利息の小切手口座)、貯蓄口座(通貨市場、通帳、請求書への貯蓄)、および個人退職口座を含む預金が含まれている。私たちは費用効果があると思われるブローカー預金を受け入れる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちのブローカーの預金総額はそれぞれ3.9億ドルと3100万ドルだった。また、市政預金総額は6.047億ドルで、2022年12月31日の預金総額の14.6%を占めている。市政預金は主にニュージャージー州に登録されている自治体実体が提供しており、資金の重要な源である。2021年12月31日現在、市政預金総額は6兆335億ドルで、私たちの総預金の15.2%を占めている。市政預金は主に担保証券によって保証される。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、未保険預金はそれぞれ15.4億ドルと16.4億ドルと推定される。それらの日付まで、連邦預金保険の25万ドルの上限を超える以外に、私たちは保険の預金がない理由はありません。

次の表は2022年12月31日までの未加入分預金を口座別に提供し、預金期限は：

			2022年12月31日
			(千ドル)
3ヶ月以下			$	11,512
3ヶ月から6ヶ月を超えて			12,436
6ヶ月から1年以上			1,434
1年余り			5,235
合計する			$	30,617

2022年12月31日まで、私たちの未返済預金金額は25万ドルを超え、総額は5680万ドルです。次の表には、これらの証明書の2022年12月31日の満期日を示します

			2022年12月31日
			(千ドル)
3ヶ月以下			$	18,762
3ヶ月から6ヶ月を超えて			18,436
6ヶ月から1年以上			7,684
1年余り			11,905
合計する			$	56,787

預金口座の金利は通常週に1回決定されますが、満期日、サービス料、引き出し罰金は定期的に審査されます。預金金利と期限は主に現在の経営戦略、市場金利と流動性要求に基づいている。

2022年12月31日まで、7.4億ドルの預金があり、その中の6.853億ドルの残り期限は1年以下です。

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以下の表は、示された期間の平均総預金口座の口座タイプ別の分布を示しています

			12月31日までの年度
			2022																		2021																		2020
			平均残高						パーセント						加重平均金利						平均残高						パーセント						加重平均金利						平均残高						パーセント						加重平均金利
			(千ドル)
無利息需要			$	907,603					20.95		%				—		%				$	812,805					19.68		%				—		%				$	529,138					13.94		%				—		%
現在と生息需要			1,291,370						29.82						0.14		%				1,085,259						26.28		%				0.07		%				787,351						20.74		%				0.30		%
貨幣市場口座			572,075						13.21						0.13		%				594,081						14.38		%				0.11		%				609,426						16.05		%				0.51		%
貯蓄する			1,034,603						23.89						0.11		%				1,132,212						27.42		%				0.14		%				959,857						25.29		%				0.50		%
預金証書			525,557						12.13						1.27		%				505,472						12.24		%				0.63		%				910,444						23.98		%				1.65		%
総預金			$	4,331,208					100.00		%				0.24		%				$	4,129,829					100.00		%				0.15		%				$	3,796,216					100.00		%				0.67		%

借金をする。私たちの借金には、主にFHLBNYの前金と、第三者金融機関との買い戻し協定(買い戻し協定)に基づいて売却された証券が含まれています。2022年12月31日まで、私たちのFHLB立て替え総額は5.47億ドルで、総負債の11.2%を占め、買い戻し協議総額は2500万ドルで、総負債の0.5%を占め、浮利クッションとその他の利息負債は合計1190万ドルで、総負債の0.2%を占めている。同社は2022年12月31日現在、3億599億ドルの未担保証券と16億ドルのマルチホームローンを利用して、FHLBNYと連邦準備銀行割引窓口から約19億ドルの追加資金を得ることができる。買い戻し協定は主に担保融資支援証券によって保証される。FHLBNYの前金は、FHLBNY普通株への投資および担保の担保支援証券と融資によって保証されます。

以下の表に示した年度の借入金残高と金利に関する情報を示す

			12月31日までの年度または12月31日までの年度では、
			2022						2021						2020
			(千ドル)
年末残高			$	583,859					$	421,755					$	591,789
年間平均残高			$	413,697					$	501,523					$	645,305
月末に返済されない最高限度額			$	583,859					$	592,170					$	776,979
年末加重平均金利			3.11		%				2.13		%				2.08		%
年内加重平均金利			2.25		%				2.08		%				2.03		%

二次債務。当社は2022年6月17日に、いくつかの機関投資家に元金総額6，200万ドルの浮動二次手形(“手形”)を発行した。事前償還しない限り、この債券は2032年6月30日に満期になる。この債券には最初に利息がつき、半年ごとに配当され、固定利息率は2027年6月30日まで年利5.00厘。二零二七年六月三十日から、満期または償還まで、満期債券未償還元本金額に適用される金利は、季ごとに年利にリセットされ、当時の3ヶ月間の担保付き隔夜融資金利に200ベーシスポイント加算され、季ごとに配当されることになる。同社は2027年6月30日から額面ですべてまたは部分的に債券を償還する権利があり、いつでもある他の事件ですべての債券を償還することができる。債券のいかなる償還も事前に監督管理機関の承認を得なければならない.

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人力資本

2022年12月31日現在、会社は395人の常勤従業員と9人のアルバイト従業員を持っており、主にニューヨーク州とニュージャージー州に分布しており、その約68%が女性、43%が少数派である。私たちは非凡な業務成果と持続可能な競争優位性を達成するために多様性と包括性を歓迎し、促進する。私たちは異なる背景と経験を持つ従業員を誘致、育成、維持することに集中しており、彼らの貢献は私たちの財務と戦略成長目標を最大限に実現し、長期的な株主価値を確立することができる。私たちの核心価値観は信頼、尊重と卓越であり、それに加えて、私たちのビジョンは高業績の社会責任コミュニティ銀行になり、従業員は仕事をしたい、顧客は銀行を望んで、株主は投資し、革新を促進し、商業価値を増加させ、そして私たちの企業文化を豊かにすることである。私たちは私たちが職員たちとの関係が良いと信じている。私たちは雇用に関する実質的な問題や労使の相違によるサービス中断に遭遇しておらず、いかなる集団交渉合意の一方でもない。以下は私たちの人的資本と関連した主な項目だ

報酬と福祉. 競争力のある短期·長期給与を従業員に提供し、定期的に市場データに基づいて、従業員の給与と留任に特化した第三者コンサルタントを用いて基準比較を行っている。医療、歯科、視力保険、生命保険、短期障害、各種費用精算計画を含む、全面的かつ競争力のある健康と福祉の組み合わせを提供します。私たちは条件を満たす従業員に機会を提供し、その税引前と税引き後の基本給の一部を専門管理の投資選択と自己誘導のブローカー口座に投資し、最高規制制限に達する401(K)計画を開始した。時間が経つにつれて、私たちはサービス年数に応じて従業員の支払いの50%と給与の前の6%を一致させた。我々はまた、条件を満たした従業員のためにNorthfield Bank従業員持株計画(“従業員持株計画”)を保留している。従業員持株計画は私たちの普通株に投資する税務条件を満たす計画だ。従業員持株計画は、Northfield Bankが100%資金を提供する従業員に普通株価値とサービス年限に応じて資金支援の退職福祉を得る機会を提供する。

従業員敬業度.私たちは様々な第三者と協力して従業員の尊敬度と満足度を測定し、私たち内部の従業員敬業度チームの努力を通じて、持続的に改善された行動計画を策定した。我々はすべての従業員に仮想市庁会議を導入し，コミュニケーションチャネルを貫通し，従業員の質問と懸念に答えた。市役所会議、内部焦点グループ、従業員敬業度チャットとともに、福祉、報酬、福祉、私たちの核心価値観に関する調査を定期的に完了しています。これらの調査は、将来のプロジェクト開発において、これらのニーズおよび選好を考慮する従業員のニーズおよび選好に対する洞察を提供してくれます。

多様性公平性包括性.私たちは多様性、公平、そして包括性を優先しており、これらは私たちの核心価値の重要な構成要素だ。私たちは、私たちの顧客、従業員、ビジネスパートナー、コミュニティの多様性を支援する包括的な文化を提供するために努力しています。私たちのチームメンバーは異なる背景、視点、経験を代表し、私たちがサービスするコミュニティと顧客を反映している。彼らが仕事に投入した独特の能力と才能は私たちの組織としてのアイデンティティを代表する。私たちの採用努力は、選定された場所に参加することを含み、これらの場所は、各ポストのキースキルセットに基づいて、異なる候補グループからすべての空いているポストの候補者を識別して選択する機会を提供してくれます。私たちは私たちの職員たちに包容、支援、差別や嫌がらせのない職場を提供するために努力している。私たちは従業員の個人的な成績と表現に基づいて彼らを表彰し、奨励する；そして従業員の労働環境を尊重することを促進し、すべての従業員が唯一無二の特徴と差異を重視する。

学習と発展。 私たちは継続的な教育と職員たちの持続的な成長と発展を奨励して支持する。 可能な場合には、社内からの昇進と異動で内部職を埋めることを求めています。持続的な学習と職業発展は従業員とそのマネージャーの間で2年に1回の業績と発展対話、内部開発の訓練計画、カスタマイズされた企業訓練活動、専門的な職業訓練と教育補償計画によって推進される。清算は、認可されたエンティティに登録された予め承認された学位又は認証計画の従業員に適用され、これらのエンティティは、私たちの業務及び従業員の仕事の職責に関する技能又は知識を教授する。

安全と健康です。私たちの職員たちの安全、健康、そして健康は重要なことだ。私たちは定期的に仕事と生活のバランスを奨励し、柔軟な労働時間スケジュールを提供し、様々な健康計画を奨励し、協賛することで、従業員の健康と健康を促進しています。

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付属活動 

Northfield−Bancorp，Inc.はNorthfield Investments，Inc.は100%の株式，Northfield Investments，Inc.は非アクティブなニュージャージー州投資会社であり，Northfield Bankの100%の株式も所有している。Northfield Bankはデラウェア州の会社NSB Services Corp.の100%の株式を持っているのに対し，NSB Services Corp.はNSB Realty Trust 100%の投票権を持つ普通株を持っている.NSB Realty Trustはメリーランド州の不動産投資信託基金で、担保ローン、担保ローンを持って証券やその他の投資を支援している。これらのエンティティは、管理目的で特定の資産を分離し、流動性目的のためにこれらのエンティティの資産または株式を担保として借金することができるようにする。2022年12月31日まで、Northfield BankのNSB Services Corp.への投資は8.284億ドルであり、当時NSB Services Corp.の資産は8.29億ドル、負債は52.1万ドルであった。2022年12月31日現在，NSB Services Corp.のNSB Realty Trustへの投資は8.285億ドルであり，当時NSB Realty Trustの資産は8.286億ドル，負債は1.2万ドルであった

費用と税収分配協定 

Northfield BankはNorthfield Bancorp，Inc.と何らかの行政支援サービスを提供するという合意に達し，これによりNorthfield Bankは提供されたサービスを下回らない公平な市場価値の補償を得ることになる.また，Northfield BankとNorthfield Bancorp，Inc.はNorthfield Bancorp，Inc.はNorthfield Bankの合併納税義務部分の補償を分配·償還するプロトコルがある.

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監督と監督

一般情報

Northfield Bankは連邦特許貯蓄銀行であり、OCCとFDICによって監督、審査と監督される。この規定·監督は、主にFDICの預金保険基金や預金者を保護するためではなく、証券保有者を保護するための機関が従事可能な活動の包括的な枠組みを構築している。この連邦規制制度によると、金融機関は資本充足率、資産、管理、収益、流動性、市場金利に対する敏感性が適用される基準に適合することを確実にするために定期的に審査される。Northfield BankはFRBの規制をより小さく受け、預金およびその他の事項(配当金の支払いを含む)に対して保持されている準備金を管理する。OCCはNorthfield Bankを審査し、取締役会がいかなる経営欠陥を審議するために報告を準備する。Northfield Bankとその預金者と借り手の関係は連邦法律の監督を大きく受け、州法律の監督管理を受け、特に預金口座の所有権及びNorthfield Bankローン文書の形式と内容に関する面で比較的に小さい程度である。Northfield BankもFHLBNYのメンバーでFHLBNYの株を持ち，FHLBNYはFHLBシステムにおける11の地域銀行の一つである。

貯蓄と融資持株会社として、Northfield Bancorp，Inc.はFRBの規則と規定を守らなければならない。それは連邦鉄道局にいくつかの報告書を提出し、連邦鉄道局とその実行当局の審査を受けることを要求された。連邦証券法によると、Northfield Bancorp，Inc.も米国証券取引委員会の規則に制約されている。

法律または法規を適用する任意の変化は、連邦預金保険会社、連邦通信委員会、連邦準備委員会、米国証券取引委員会、国会によって行われても、Northfield Bancorp，Inc.およびNorthfield Bankおよびその運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

以下は、Northfield BankおよびNorthfield Bancorp，Inc.に適用または適用される重大な規制要件の簡単な説明である。本説明は、このような法規および法規のいくつかの重要な側面に限定され、そのような法規およびNorthfield BankおよびNorthfield Bancorp，Inc.への影響を完全に説明することは意図されていない。

商業活動

連邦貯蓄銀行の融資と投資権力は、改正された“住宅主貸金法”とOCCの規定から来ている。これらの法律および法規によると、Northfield Bankは、住宅および商業不動産、商業商業ローン、および消費者ローンを担保とした担保融資を開始することができ、特定のタイプの債務証券およびいくつかの他の資産に投資することができる。商業ローンおよび消費ローンのようないくつかのタイプの融資は、Northfield Bank資本または資産の特定のパーセンテージで計算される総限度額によって制限される。Northfield Bankはまた子会社を設立し、各種の活動に従事することができ、いくつかのNorthfield Bankが本来許されていない活動、不動産投資及び証券と保険ブローカーを含む。

借り手に融資を提供する

私たちは一般的に単一または関連する借り手にNorthfield Bank未減値資本および未減値黒字の15%を超える融資または信用を提供しない。ローンがいつでも販売可能な担保によって保証されている場合、担保の定義は、特定の金融商品および金条を含むが、通常は不動産を含まない未減値資本および非減価黒字の10%に相当する融資を追加的に発行することができる。2022年12月31日まで、私たちは借入者に対するローンの制限を守った。

適格倹約貸金者テスト

連邦特許貯蓄銀行として、Northfield Bankは合格貯蓄ローン機関(“QTL”)テストを満たさなければならず、このテストによると、私たちはアメリカ国税法で定義されている“国内建築とローン”協会資格に適合しなければならない、あるいは少なくとも65%の“ポートフォリオ資産”を“合格貯蓄投資”に維持しなければならない。“適格貯蓄投資”は主に住宅担保ローンと関連投資を含み、担保ローン支援証券と関連証券を含む。“ポートフォリオ”とは、一般に、総資産から特定の流動資産を減算し、総資産、営業権、および他の無形資産の最大20%まで、および業務を展開するための財産の価値を意味する。QTLテストに合格できなかった貯蓄銀行は指定された制限条件で運営しなければならない。連邦法では、QTLテストに違反した機関が違法なために法執行行動をとることも規定されている。2022年12月31日現在，77.8%のポートフォリオ資産を適格貯蓄投資に投資しているため，QTLテストに合格した。

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安全と健康基準 

連邦法律は、各連邦銀行機関がその管轄範囲内の保険預金機関に、内部統制、情報システムと内部監査システム、融資書類、信用保証、金利リスク開放、資産増加、従業員給与、およびこの機関が適切と思う他の運営と管理基準に関連する基準を規定することを要求する。連邦銀行機関は部門間ガイドラインを採択し、連邦法律に要求される安全と穏健基準を実施するための安全と穏健基準を規定した。ガイドラインは連邦銀行機関が資本が損傷する前に被保険預金機関の問題を識別し、解決するための安全と穏健基準を規定している。適切な連邦銀行機関が、機関がガイドライン規定の任意の基準に達していないと判断した場合、機関は、基準の遵守を達成するために、機関に許容可能な計画を提出するように要求することができる。ある機関が受け入れ可能な計画を提出または実施できなかった場合、対応する連邦銀行機関は強制的に実行可能な命令を発行し、欠陥の是正を要求することができる。

資本要求

連邦法規は連邦保険の預金機関がいくつかの最低資本標準を満たすことを要求する：普通株一級資本とリスク資産の比率は4.5%、一級資本とリスク資産の比率は6.0%、総資本とリスク資産の比率は8.0%、一級資本と総資産のレバレッジ率は4.0%である。

リスクに基づく資本比率を計算するためにリスク重み付け資産額を決定する際には、特定の表外資産(例えば、追徴権債務、直接信用代替品、余剰権益)を含むすべての資産に、条例が考えられる資産タイプに固有のリスクに基づいて割り当てられたリスク重み係数を乗じる。より大きなリスクが存在すると考えられる資産種別には，より高い資本金レベルが必要である。普通株式一級資本は通常、普通株式株主権益と留保収益として定義される。一級資本は一般的に普通株式一級資本に追加的な一級資本と定義される。追加の一級資本はいくつかの非累積永久優先株、及び合併付属会社の権益勘定中の関連黒字及び少数の持分を含む。総資本は一級資本(普通株一級資本に追加の一級資本)と二級資本を含む。二級資本は指定された要求に符合する資本ツールと関連黒字から構成され、累積優先株と長期永久優先株、強制転換可能証券、中間優先株と二次債務を含む可能性がある。二級資本には融資とリース損失準備金も含まれており、最高限度額はリスク加重資産の1.25%と他の項目である。1機関の自己資本比率を評価する際には，監理所はこれらの数字要因だけでなく，品質調整も考慮し，必要と考えた場合には個別機関により高い資本要求を設定する権利がある。

最低規制資本要求を確立することに加えて、当該機関が普通株一級資本の2.5%からなる“資本保護緩衝”を保有していない場合、同法規は、リスク重み付け資産がリスクに基づく最低資本要求を満たすために必要な金額を超えるように、資本分配を制限し、管理層に何らかの自由に支配可能なボーナスを支払うことを制限する。

OCCを含む連邦銀行機関は、条件に適合する資産が100億ドル未満の機関として、合併資産の8%~10%の範囲で代替“コミュニティ銀行レバレッジ率”を指定することを求めている。資本レベルが指定された要件に達したり、代替規制資本の枠組みを選択したりする機関は、リスクに基づくすべての要件を含む適用される規制資本要件に適合しているとみなされる。選択可能なコミュニティ銀行のレバレッジ率は現在、平均合併総資産に対する一次資本の9.0%と決定されている。資格に適合する機関は、四半期償還報告書の中でコミュニティ銀行比率枠組みに加入または脱退することを選択することができる。ノースフィールド銀行は2020年3月31日に施行される新しい枠組みに加入することを選択した

2022年12月31日現在、Northfield Bancorp，Inc.およびNorthfield Bankは、それらが遵守しなければならないすべての資本充足率要件を超えている。また，最新のOCC通知は世銀を資本十分な機関に分類し，以下で議論する迅速是正行動条例に適合している。規制要件のさらなる検討については、連結財務諸表付記16を参照されたい。

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直ちに規制を是正する行動をとる

他の事項に加えて、連邦法律は連邦銀行規制機関に最低資本要求に適合しない機関に対して“迅速な是正行動”を行うことを要求している。そのため、この法律は5つの資本カテゴリを設立した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。適用される法規によると、機関の総リスク資本比率が10.0%以上、一級リスク資本比率が8.0%以上、レバレッジ率が5.0%以上、普通株式一級資本比率が6.5%以上である場合、その機関は“資本充足”とみなされる。機関の総リスク資本比率が8.0%以上、一級リスク資本比率が6.0%以上、レバレッジ率が4.0%以上、普通株式一次資本比率が4.5%以上であれば、その機関の資本は十分である。もし1つの機関の総リスク資本充足率が8.0%より低く、一級リスク資本充足率が6.0%より低く、レバレッジ率が4.0%より低く、或いは普通株一級資本充足率が4.5%より低い場合、この機構は“資本不足”である。ある機関の総リスク自己資本充足率が6.0%より低く、一級リスク自己資本充足率が4.0%未満、レバレッジ率が3.0%未満、または普通株一級自己資本充足率が3.0%未満であれば、“深刻な資本不足”とみなされる。1つの機関の有形株式(定義条例参照)の総資産に対する比率が2.0%以下である場合、その機関は“資本が深刻に不足している”とみなされる。

これらの規定によると、資本回復計画は、貯蓄機関が“資本不足”、“深刻な資本不足”または“深刻な資本不足”の通知を受けた日から45日以内にOCCに提出しなければならない。資本回復計画の提出を要求された貯蓄機関の持ち株会社は、OCC通知または資本不足とみなされた場合の貯蓄機関の資産の5.0%に相当する金額、または貯蓄機関を十分な資本状態に戻すために必要な金額に相当する金額を保証しなければならない。この保証は、OCCが連続する4つのカレンダー四半期の各四半期に十分な資本化状態を維持していることを貯蓄機関に通知し、OCCが支払いを要求し、保証に基づいて支払いを受け取る権利があるまで有効である。成長や資本分配を含む様々な制限は“資本不足”の機関にも適用される。“資本不足”機関が受け入れ可能な資本計画を提出できなかった場合、それは“深刻な資本不足”とみなされる。“資本が深刻に不足している”機関は、1つまたは複数の追加的な制限を遵守しなければならないが、これらに限定されないが、OCCは、資本を十分に充足させるために十分な議決権を有する株の売却を要求し、総資産の減少、代理銀行の預金の受け入れを停止すること、または上級管理者または取締役を解雇すること、ならびに預金金利、役員報酬、および親会社持株会社の資本分配の制限を必要とする。監督管理も資本不足の機関に対して複数の適宜監督管理行動のいずれかを採用することができ、資本指令の発行及び高級行政人員と取締役の交換を含む。

先に述べた最終ルールは、一次資本が指定されたコミュニティ銀行のレバレッジ率に等しいか、またはそれを超えると規定されたオプションの“コミュニティ銀行レバレッジ率”を確立し、その枠組みに加入する適格機関を選択し、迅速に是正行動をとるために“資本充足”とみなされる。

資本分配

連邦法規は貯蓄機関の“資本分配”を制限する。条例の場合、資本分配には、一般に現金配当金と貯蓄機関の資本口座に記入された他の取引が含まれる。以下の条件を満たす連邦貯蓄機関は、OCCに資本分配の承認を申請しなければならない

•カレンダー年度を適用した資本分配総額は、当該機関の当年のこれまでの純収入と、その機関の2年前の留保純収入の合計を超えており、この純収入は依然として配当に用いることができる

•分配後、その機関は少なくとも十分な資本を得られないだろう

•流通は、適用されるいかなる規制、法規、合意、または書面規制条件に違反するだろうか

•その機関は、その届出文書の審査を加速させる資格がない(すなわち、通常、安全かつ穏健で、コンプライアンスおよびコミュニティ再投資法案の格付けがない機関は、最初の2つのカテゴリにあるか、または資本要求に達していない)。

Northfield Bankのような持株会社子会社の貯蓄機関としては、取締役会が任意の配当金を発表し、FRBが配当金の支払いに反対しない前に少なくとも30日前にFRBに通知を提出しなければならない。

機関が提案した配当後に資本が不足している場合、提案配当金は安全およびロバスト性の問題を引き起こすか、または提案された配当金が法律、法規執行命令または規制条件に違反し、申請または通知が拒否される可能性がある。

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貯蓄機関の資本がその規制要件を下回っている場合、あるいは規制機関が通常の規制よりも多くの資本を必要とすることを通知した場合、その資本分配能力は制限される。さらに、規制当局が、任意の提案された資本分配が不安全または不健全な接近を構成すると判断した場合、禁止される可能性がある。

関係者との取引

貯蓄機関が関連先または“付属機関”と取引する権力は、連邦準備法第23 Aおよび23 B条およびその実施条例“連邦準備銀行条例W”によって制限される。“付属機関”という言葉は、一般に、Northfield Bancorp，Inc.およびその非貯蓄機関子会社を含む、ある機関またはそれと共同制御下にある任意の会社を制御することを意味する(機関自体のいくつかの子会社は付属機関とはみなされない)。適用される法律は、任意の個人付属機関との“担保”取引総額を、当該付属機関への融資を含む貯蓄機関資本及び黒字の10%以内に制限する。すべての付属機関との保証取引総額は、貯蓄機関の資本と黒字の20%を超えてはならない。連属会社とのある担保取引、例えば連属会社に提供する融資又は連合会社を代表して発行する担保は、特定の額の担保を担保としなければならない。付属会社からの低品質資産の購入は一般的に禁止されている。条例Wはまた、担保取引を含む関連会社との取引は、非関連会社と比較可能な取引を行う際の条項および場合には、信用基準を含み、当時流行していた非関連会社との比較可能な取引と実質的に同じか、または少なくとも同様に有利でなければならないと規定している。また、貯蓄機関が銀行持株会社が許可しない活動に従事しているいかなる付属機関に貸し出すことを法律で禁止しており、いかなる貯蓄機関も子会社以外のいかなる付属機関の証券を購入してはならない。

役員、役員、10%以上の株主(内部者)および内部者によって支配されるエンティティに信用を発行する権限は、連邦準備法第22(G)および22(H)条およびその実施条例FRB条例Oによって管轄されている。ただし、内部者に融資を提供する条項は、非関連個人に提供される融資条項とほぼ同じでなければならず、正常な償還リスクを超える条項には触れてはならない。内部者を差別しない銀行範囲内の融資計画には、これは例外だ。法規Oはまた、内部者に発行可能な融資限度額に個人と全体的な制限を設定しており、これはある程度機関の資本状況に基づいており、いくつかの事前に取締役会の承認を得た手続きに従うことが求められている。執行幹事に信用を提供し、発行可能な融資の種類や額に追加的な制限がある。2022年12月31日まで、ノースフィールド銀行はこのような規定を満たしている。

法を執行する

OCCは連邦貯蓄機関に対して主要な法執行責任を有しており、関係者、取締役、特定の株主、弁護士、評価士、会計士を含む“機関関係者”に対して法執行行動をとる権利があり、これらの人は、保険機関に悪影響を及ぼす可能性のある不当な行為に故意または無謀に参加する。正式な強制実行行動は、資本指令または“停止および停止”命令を発行してから、当該機関の高級職員および/または役員を罷免し、引継ぎ、信託、または預金保険を終了することができる。民事処罰は広範囲な違法行為と行為を扱っている。評価可能な最高処罰は、一般に、違反行為のタイプおよび重症度、不安全および不健全なやり方または他の行動に基づいて、インフレに応じて毎年調整される。

預金保険

ノースフィールド銀行はFDICによって管理されている預金保険基金のメンバーだ。FDICは単独で加入した預金者ごとにNorthfield Bankの預金口座に保険をかけ，最高25万ドルに達する。

FDICは保険された預金機関が預金保険基金を維持することを評価する。FDICリスクに基づく評価システムでは，リスクが低いと考えられる機関が低い評価費用を支払う。資産が100億ドル未満の機関の評価は、統計モデル化に基づいて得られた財務指標と規制格付けであり、このモデルは、1つの機関が3年以内に破産する可能性を推定している。

FDICは保険評価を増加させる権利があり、2022年10月に最終規則を採択し、2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利を2ベーシスポイント引き上げた。このため、2023年1月1日からNorthfield Bank規模の機関の評価金利は2.5から42ベーシスポイントとなっている。将来のどんな重大な成長もノースフィールド銀行の運営費用と運営結果に悪影響を及ぼすだろう。未来の保険評価は予測できない。

FDICは、機関が不安全または不健全なやり方に従事し、不安全または不健全な状況にあって経営を継続するか、または任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または書面条件に違反した場合に、預金保険を終了することができる。ノースフィールド銀行の経営陣は、ノースフィールド銀行が預金保険を終了する可能性のあるいかなるやり方、条件、または違反を招く可能性があるかを知らない。

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連邦住宅ローン銀行システム

Northfield BankはFHLBNYのメンバであるため，FHLBシステムのメンバーでもあり，このシステムは11つの地域FHLBからなる。FHLBシステムは主にメンバー機関に中央信用手配を提供する。連邦住宅担保融資委員会のメンバーは、所定数の連邦住宅ローン委員会の株式の買収と保有を要求されている。ノースフィールド銀行は2022年12月31日にこの要求を満たしている。

“コミュニティ再投資法案”と公平貸金法

“コミュニティ再投資法案”と関連法規によると、貯蓄機関は低収入と中所得コミュニティを含むそのコミュニティの信用需要を満たすのを助ける責任がある。ある機関が“コミュニティ再投資法”の規定を遵守できなければ、少なくとも支店や買収などの何らかの活動に対する規制制限を招く可能性がある。OCCは2022年5月5日、コミュニティ再投資法案の法規や枠組みを強化し、更新するための提案ルール制定に関する通知を発表した。OCCが発表した2020年3月9日までの最新コミュニティ再投資法案の公開開示では，Northfield Bankが“満足”と評価された

その他の規則

Northfield Bankが徴収または契約して徴収した利息および他の費用は、州高利貸し法および金利に関する連邦法によって制限される。Northfield Bankの業務は、例えば、信用取引に適用される連邦法によっても制限される

•“貸金法”は、消費者借り手に信用条項を開示することを規定している

•不動産決済手続き法は、1~4世帯の住宅不動産担保ローンの借り手に様々な開示を要求し、和解コスト、貸手サービス、代行口座のやり方に対する善意の推定を含み、ある決済サービスコストを増加させることを禁止している

•住宅担保融資開示法案は、金融機関がサービスコミュニティの住宅需要を満たす義務を果たしているかどうかを判断することができるように、金融機関に情報を提供することを要求する

•“平等信用機会法”および“公平住宅法”は、信用を発行する際に人種、信仰、または他の禁止要因に基づく差別を禁止する

•信用報告機関への情報の使用および提供を管理する“公平信用報告法”

•集金機関が消費者債務を徴収する方法を規定する公平債権法

•洪水災害保護法は、指定洪水区に位置する付属財産の洪水保険を要求している

•軍隊に入り、現役または配備に応募した就役者に広範な融資保護を提供する“軍人民事救済法”と、

•このような連邦法を施行する各連邦機関の規則と条例を担当する。

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ノースフィールド銀行の業務も次の条項によって制限されている

•“貯蓄真実法案”およびDD条例は、消費者に預金条項を開示することを要求する

•CC規制は、消費者に預金資金を提供することに関するものである

•“金融プライバシー権法案”は、消費者金融記録の守秘義務を規定し、金融記録行政伝票を遵守する手続きを規定している

•“電子資金振込法”は、預金口座の自動入金および顧客がATM機や他の電子銀行サービスを使用することによる権利と責任を規定している

•“米国愛国者法案”は、マネーロンダリング行為の発見と報告を確保するために、銀行と貯蓄機関に、より広範な反マネーロンダコンプライアンス計画および職務調査政策と制御措置を確立することを要求している。このような必要なコンプライアンス計画は、銀行秘密法および“外国資産制御事務室条例”に基づいて金融機関に適用される以前のコンプライアンス要件を補完することを目的としている

•グラム·リーチ·ブライリー法案は、金融機関が非関連第三者と消費者金融情報を共有することを制限し、小売顧客に製品またはサービスを提供するすべての金融機関に金融機関のプライバシーポリシーを提供することを要求し、そのような顧客が非関連第三者と特定の個人金融情報を“選択脱退”する機会を得ることを可能にする。

持株会社条例 

Northfield Bancorp，Inc.はFRBの監督と監督を受けた単一貯蓄とローン持株会社である。FRBはNorthfield Bancorp，Inc.およびその非貯蓄機関子会社に対して実行権を持つ.他の事項に加えて、この権限は、Northfield Bankにリスクを構成すると決定された活動をFRB制限または禁止することを可能にする。

貯蓄·融資持株会社の業務活動は、一般に、銀行持ち株会社が“銀行ホールディングス会社法”第4(C)(8)条に基づいて許可する活動に限定されるが、持ち株会社が“金融持株会社”の身分を選択しない限り、連邦準備委員会の法規によって許可されたいくつかの追加活動を事前に得なければならない。金融持株会社は、持分証券や保険の引受、金融活動に付随または補完する活動を含む金融的性質の活動に従事することができる。Northfield Bancorp Inc.はまだ金融持株会社の地位を選択していない。連邦法では一般的に不許可活動に従事している会社のある種の投票権のある株の買収が5%を超えることが禁止されている。

連邦法は、貯蓄及び融資持ち株会社が直接又は間接的又は1つ以上の子会社を介して、連邦貯蓄及び融資委員会の事前書面による承認を受けずに、他の貯蓄機関又は貯蓄及び融資持株会社の5%以上の株式を買収することを禁止し、FDIC保険の預金機関の制御を受けないいかなる買収又は保留を禁止する。貯蓄及び融資持株会社が貯蓄機関を買収する申請を評価する時、連邦貯蓄及び再訓練局は関係会社と機関の財政と管理資源及び将来の見通し、この機関に対する買収の影響、連邦預金保険基金のリスク、コミュニティの便利と需要、及び競争要素を考慮しなければならない。連邦預金保険法第13条(K)条又は対象州の法律により州外会社による監督買収が行われない限り、貯蓄及び融資持株会社が別の州の貯蓄機関を単独の子会社として買収することは承認されてはならない。

連結資産が30億ドルを超える貯蓄·融資持株会社、例えばNorthfield Bancorp，Inc.は、合併規制資本要求の制約を受けており、これらの要求はその保険預金子会社に対する要求と同様に厳しい。合併の監督管理資本要件は、付属預金機関に適用される要求と同じ(コミュニティ銀行レバレッジ代替案を含む)であり、貯蓄や融資持株会社にも適用される。2022年12月31日現在、Northfield Bancorp，Inc.はFRBの総合資本要求を超えている。

連邦法は連邦準備委員会の“力の源”原則を貯蓄と融資持株会社に適用している。FRBは“力の源泉”政策を実施する規定を発表し、持株会社に財務圧力時に、資本、流動性、その他の支持を提供することで、その付属預金機関のために力の源泉となることを要求した。

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FRBは銀行と貯蓄·融資持株会社が配当金の支払いと普通株の買い戻しに関する政策声明を発表した。一般的に、この政策は、持ち株会社の期待収益保有率が組織の資本要求、資産品質、全体の財務状況と一致しているような場合にのみ、現在の収益から配当金を支払うべきであることを規定している。規制指針は、企業の過去4四半期の純収入(この間に支払われた配当金を差し引く)が配当金が全資金を提供するために不足している場合や、会社の全体的な収益保持率が会社の資本需要および全体的な財務状況と一致しないなど、資本分配の事前規制審査を行うことを規定している。同指導意見はまた、会社の普通配当金額の実質的な増加について事前に監督者と協議することを規定している。付属銀行の資本が不足すれば、持ち株会社が配当金を支払う能力も制限される可能性がある。監督指針は、持株会社は普通株或いは永久優先株を償還或いは買い戻す前に、FRB監督者に機会を提供し、持株会社の財務状況が良くない或いは買い戻し或いは償還がこのような持株ツールの流通額を四半期末に償還或いは買い戻しが発生した四半期初めと比較して純減少する時に、監督審査と可能な反対意見を提供するように規定されている。これらの規制政策は、Northfield Bancorp，Inc.が配当金を支払うこと、普通株を買い戻すこと、または他の方法で資本分配を行う能力に影響を与える可能性がある。

連邦証券法

Northfield Bancorp，Inc.の普通株は改正された1934年の証券取引法に基づいて米国証券取引委員会に登録されている。Northfield Bancorp，Inc.は1934年“証券取引法”に規定された情報、依頼書募集、インサイダー取引制限及びその他の要求の制約を受けている。

サバンズ·オクスリー法案

サバンズ-オクスリ法案は会社の管理、監査と会計、役員の給与及び会社の情報の強化と適時な開示などの問題に関連している。Northfield Bancorp，Inc.は“サバンズ-オキシリー法案”に適合した政策，手続き，制度を制定した。

“規制規則”の変更

“銀行統制権変更法”によると、Northfield Bancorp，Inc.のような貯蓄·融資持株会社を買収することはできず、連邦準備委員会が買収側の財務·管理資源および買収の競争影響を含むいくつかの要因を考慮しない限り、60日前に書面通知を得て、提案買収を承認しない通知を発表していない。“銀行統制権変更法”の定義によると、支配権とは、任意のカテゴリに対して投票権を有する株式の所有権、制御権又は投票権をいう。場合によっては、任意の種類の貯蓄·融資持株会社の議決権付き株を10%以上買収し、Northfield Bancorp，Inc.のような発行人が1934年の証券取引法第12条に基づく登録証券の場合を含む法規による統制権の覆滅可能な決定を構成する。

連邦税収

一般情報. Northfield BankとNorthfield Bancorp，Inc.は他社と同様に連邦所得税を納付しなければならないが，以下で議論するいくつかの例外は除外する。Northfield Bancorp，Inc.の合併連邦納税申告書は現在監査を受けていない。

以下の連邦税金に関する議論は、Northfield Bancorp，Inc.またはNorthfield Bankに適用される税金規則について全面的に説明するのではなく、いくつかの関連する連邦所得税問題を総括することのみを目的としている。

会計計算方法それは.連邦所得税の目的で、Northfield Bancorp，Inc.は現在、権利責任発生制会計方法を用いてその収入と費用を報告し、12月31日までの納税年度を用いて連邦と州所得税申告書を提出している。

貸倒準備金それは.歴史的には，Northfield Bankは条件を満たす貯蓄銀行に適用される税法における許容される税収貸倒控除と関連準備金に関する特殊な規定を遵守しなければならない。1996年に公布された税法改正は、貯蓄銀行が課税所得率方法を用いて1995年以降の納税年度の税収貸倒準備金を計算する能力を廃止し、貯蓄銀行が1988年1月1日までの最後の納税年度に蓄積したすべての不良債権準備金を6年以内に課税所得額に再計上することを要求した。Northfield Bankは2004年12月31日までの6年間に1987年12月31日以降の貸倒準備金残高を再獲得した。Northfield Bancorp，Inc.は特定の償却方法を使用して税収不良債権控除を計算することが要求されている。

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課税分配と再徴収それは.1996年までに、Northfield Bankが特定の貯蓄資産および定義テストまたは何らかの割り当てを満たさなかった場合、1988年までに作成された不良債権準備金は、課税所得額に再計上されなければならない。1996年の税法の改正で倹約に関する再徴収規則が廃止された。しかし、現行法によると、Northfield Bankがいくつかの非配当金の分配、その任意の普通株の買い戻し、収益と利益を超える配当金の支払い、あるいは税務目的に適合しない“銀行”の資格を行う場合、1988年の税前不良債権準備金はまだ再計上される可能性がある。2022年12月31日現在、ノースフェルド銀行の前年の連邦貸倒準備金総額は約590万ドル。

会社の配当金-受け取った控除額それは.Northfield Bancorp，Inc.は合併納税申告書を提出することにより，Northfield Bankから完全子会社として得られた配当金をその連邦課税所得額から100%除外することができる.2017年12月31日現在、会社から受け取った配当受取人がその少なくとも20%の株式を所有している場合、会社の配当金が受信した控除額は80%であり、配当金を所有している会社の株式の20%未満の会社は、その受領または配当を表す70%しか差し引かれない。2018年1月1日から、会社株を少なくとも20%以下保有する会社の受給者が得た配当金は、それぞれ80%から65%および70%から50%に低下した。

“2022年インフレ削減法案”。2022年8月16日に法律となった“インフレ低減法案”に署名するなど、利益が10億ドルを超える会社に15%を徴収する新たな代替最低税、株式買い戻しに1%の消費税、クリーンエネルギーや気候イニシアティブを促進するためのいくつかの税収インセンティブが実施されている。本規定は2023年1月1日から施行される

州税

ニューヨーク州税務署です。2014年、ニューヨーク州は会社税制度を重大かつ全面的に改革し、2015年1月1日に発効した。この立法は、将来の税率の変化、収入源に関するルール、銀行会社税の廃止、銀行会社をニューヨーク州の会社特許経営税に基づいて課税させるなど、銀行所得税を計算する方法に大きな変化をもたらした。会社フランチャイズ税は，会社とその関連会社がニューヨーク州に分配·分担できる全純収入をもとに，税率は7.25%である。ニューヨーク州ではメトロポリタン運輸局(MTA)付加税も徴収されており，メトロポリタン通勤交通区で行われている商業活動に割り当てることができる。2022年のMTA付加料金税率は30.0%であり、別の調整があるまで30.0%に維持される。

ニューヨーク市税務署です。 Northfield Bankはカレンダー年度をもとにニューヨーク市に収入を報告し，ニューヨーク市金融会社税を納付しなければならないが，ニューヨーク市の収入と支出配分で計算する必要があり，税率はニューヨーク州税と類似しており，税率は8.85%である。

私たちのニューヨーク州納税申告書は現在2015年から2017年度の納税年度の監査を受けています。

ニュージャージー州税務署ですNorthfield Bancorp，Inc.とNorthfield Bankはカレンダー年度にニュージャージー社の営業税申告書を提出する。一般的に、ニュージャージー州からの収入はニュージャージー州の税金を払わなければならない。Northfield Bancorp，Inc.およびNorthfield Bankは課税所得額の9%またはエンティティあたり2000ドルの最低税額で会社の営業税のうちの大きいものを納付する。2018年7月1日、ニュージャージー州は、2018年1月1日以降の納税年度から2019年12月31日まで2.5%の臨時付加税を徴収し、2020年1月1日またはその後2021年12月31日の納税年度までに1.5%の臨時付加税を徴収する新たな立法を公布した。2020年9月29日，同州は2.5%の付加税を2023年12月31日に延長し，2020年1月1日に開始された納税年度にさかのぼった。この立法はまた、付属組織の一部のメンバーが2019年1月1日以降の納税年度に合併申告を行うことを要求する。2019年5月、ニュージャージー州は税収技術公告を発表し、その後、2019年12月に改訂を行い、ニュージャージー州会社の営業税合併報告における不動産投資信託の処理について指導を提供した。不動産投資信託と投資会社は合併後のグループから除外され、ニュージャージー州の納税申告書を単独で提出し続ける。

デラウェア州税務署ですデラウェア州の商業会社として，Northfield Bancorp，Inc.はデラウェア州に年次報告書を提出し，特許経営税を納めなければならない。

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第1 A項リスク要因

経営陣は私たちに影響を及ぼす重大な危険と不確実性を以下のように説明すると思う。以下のリスクおよび不確実性、ならびに本明細書に含まれるまたは参照して組み込まれたすべての他の情報、ならびに米国証券取引委員会に提出された他の文書に含まれるすべての他の情報を慎重に考慮すべきである。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。経営陣が意識していないか注目しているか、管理職が現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性も、私たちの業務運営を損なう可能性があります。この報告書は全体的にこのような危険要素によって制限されている。なお“前向き陳述”を参照されたい

私たちの貸借活動に関わるリスクは

私たちの商業不動産ローン組合のレベルは私たちを追加的な規制検討を受けるようにした。

OCCと他の連邦銀行規制機関は、金融機関が商業不動産ローンに重点を置いた健全なリスク管理方法に関する共同指導意見を公布した。指導の下、私たちのように商業不動産ローンに積極的に参加している金融機関は、集中度を決定するためのリスク評価を行うべきだ。金融機関は、(I)建築、土地買収および開発、および他の土地の報告ローン総額が総資本の100%以上を占めること、または(Ii)複数戸および非農業住宅物件によって保証される報告ローン総額、建築ローン、土地買収および開発ローン、および商業不動産関連実体を含む他の一般商業不動産市場に敏感な融資を含む商業不動産ローンに集中する可能性があり、総資本の300%以上を占める。

これらの要因に基づき、2022年12月31日現在、Northfield Bank資本の約455.8%を占めるため、多世帯と商業不動産ローンに集中している。指導意見は特に商業不動産ローンのリスク開放に注目しており、これらの融資は担保としての不動産キャッシュフローに依存しており、商業不動産市場の状況に対してより大きなリスクとなる可能性がある(第2の返済源としてあるいは十分に慎重な不動産担保としての逆)。この指導意見の目的は、銀行が不動産集中度レベルと性質に応じたリスク管理やり方と資本レベルを制定することを指導することである。指導意見は、管理層はリスク管理のやり方を強化すべきであり、取締役会と管理層の監督と戦略計画、保証標準の制定、リスク評価及び市場分析と圧力テストによるモニタリングを含む。私たちは、本ガイドラインと一致する商業不動産ローンの組み合わせの政策および手続きを実施していると信じているが、銀行監督機関は、ガイドラインの解釈と一致した追加政策および手続きを実施することを要求することができ、これは、私たちの追加コストをもたらす可能性があり、または、私たちの複数世帯および商業不動産ローンの減少をもたらす可能性があり、および/または、両方とも、私たちの融資源と収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは複数のローンと商業不動産ローンに集中しており、私たちはより大きなローンリスクと関連する信用損失に直面するかもしれない。

私たちの現在の業務戦略は、引き続き複数の融資を開始し、他の商業不動産ローンをより小さい程度で開始することである。2022年12月31日現在、私たちが持っている投資用融資組合の純額は37.2億ドルで、88.0%を占め、複数戸や他の商業不動産ローンを含む。

このようなローンは、通常、ローンの返済が不動産の成功運営とこれらの物件の売却に依存してローンを獲得するために、ローンを返済することができないリスクが4世帯住宅ローンよりも大きいリスクに直面する。このようなローンは、一般に、1~4つの家庭の住宅担保ローンではなく、単一の借り手または関連する借り手グループに対するより大きなローン残高に関する。しかも、私たちの多くの借り手たちは一つ以上の種類の未返済ローンを持っている。したがって、1つのローンや1つの信用関係の不利な発展は、1~4つの家庭住宅不動産ローンの不利な発展よりも明らかに大きな損失リスクに直面する可能性がある。

また、不動産を担保とした融資が苦境に陥った場合、不動産価値が大幅に減少し、融資開始時に予想されていたすべての契約元金と利息を回収できない可能性があり、信用損失を増加させ、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

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私たちニューヨーク州のマルチホームローン組合は立法や法規の変化の不利な影響を受けるかもしれない。

2019年6月14日、ニューヨーク州立法機関は2019年の住宅安定とテナント保護法を採択し、賃貸料規制を受けたマンション約100万戸に影響を与えた。他の事項に加えて、この法は、(I)実質資本改善および個別マンション改善による賃貸料増加を制限すること、(Ii)アパートからの賃貸料規制をほぼ完全に廃止する能力、(Iii)空き家規制の廃止および高所得者への規制の廃止、および(Iv)空き家ボーナスの20%の廃止を含む。この立法は通常、大家がマンションの賃貸料を規制する能力を高めることを制限し、賃貸料規制マンションを市価マンションに転換することをより困難にしている。そのため、ニューヨーク州にある私たちの複数戸のローンの担保の価値やこのような物件の将来の純営業収入が損なわれる可能性があります。

融資源の増加に関連する不確実性は、入金能力の判断ミスを招く可能性があり、これは追加の信用損失の計上や出荷を招く可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を与えるだろう。

融資源を増加させるには、私たちが経験の限られた借り手にお金を貸す必要があるかもしれない。したがって、私たちは未来の入金能力を判断するための重要な支払い履歴モデルを持たないだろう。また、新たに発行された融資は不利な経済条件の影響を受けなかった。したがって、新しい融資の未来の表現を予測することは難しいかもしれない。これらのローンの滞納や出荷水準は私たちの最近の歴史的経験よりも高いかもしれませんが、これは私たちの未来の業績に悪影響を及ぼすかもしれません。

もし私たちの信用損失準備金が実際の信用損失を補うのに十分でなければ、私たちの収益と資本は減少するかもしれない。

借入者の信用、多くの融資を返済する担保として使用される不動産や他の資産の価値、予測された経済状況に基づく支払い期待など、融資組合の回収可能性について様々な仮定と判断を行う。信用損失の計上額を決定する際には、私たちの融資、損失と延滞融資の経験、その他の類似状況の機関の経験を検討し、現在の経済状況を含む他の要素を評価する。もし私たちの仮定が間違っていたら、もし滞納、非対応、または不良ローンが増加した場合、あるいはマクロ経済状況が予想よりも悪く、私たちの信用損失の準備が私たちの融資組合に固有の損失を補うのに十分ではないかもしれないが、これは私たちの支出の増加が必要だ。私たちの手当の実質的な増加は私たちの純収入を大幅に減少させるだろう。

2021年1月1日から、会社は最新の会計基準(ASU)を採用し、F金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計測(“ASU 2016-13”)または“CECL”“これは、余剰コストに基づいて提案された金融商品の信用損失の会計に重大な変更を行い、例えば、私たちが投資のために持っている融資およびこれらのツールの開示に関する。CECLモデルは予想される信用損失の推定を必要とし、この推定は1つのツールの契約期間内に測定され、このモデルは過去の事件と現在の状況に関する情報を考慮するほか、未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測も考慮する。この基準は、非常に大きな柔軟性を提供し、期待される生涯損失を推定するために、類似のリスク特徴を有する金融資産の集約および関連する歴史的損失情報および経済状況の調整において高度な判断を要求する。我々の融資組合のライフサイクルで損失を計上する準備は，従来発生·発生可能な融資損失に備えた方法の変更である。この変化は、私たちが今後の信用損失準備を増加させ、信用損失準備の適切なレベルを決定するために、収集と検討が必要なデータタイプを大幅に増加させることを要求するかもしれない。これは将来予測のわずかな変化を招き、手当に大きな影響を与える可能性もあり、手当をより不安定にする可能性がある。融資信用損失を増加させるいかなる要求も、私たちの財務状況と経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

また、銀行監督機関は、私たちの信用損失支出を定期的に審査し、彼らが審査時に得た情報に基づいて、信用損失の準備を増やしたり、さらなる融資引込を確認したりすることを要求するかもしれません。これらの規制審査の結果、私たちの融資信用損失の計上や融資引当準備金の増加は、私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、未来のどんな信用悪化も私たちに信用損失の準備を増加させることを要求するかもしれない。

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担保償還権を失う過程は世銀が不良ローンを回収することに悪影響を及ぼす可能性がある

司法停止手続きは長引く、特にニュージャージー州では、そこの停止時間は依然として全国最長の一つであり、これは私たちが基礎担保を売ることで不良ローンを解決する能力を延期した。より長い期間は、経済危機、停止手続きに関連する追加の消費者保護措置、より多くの文書要件および司法審査であり、貸手は、融資修正または他の停止代替案の自発的および強制的計画の結果を考慮することができる。これらの原因、最大の担保ローンサービス機関の歴史的問題及び法律と監督管理反応は住宅担保ローン機関の停止手続きと止償還完了時間に影響を与えた。これは担保価値と私たちが損失を最小限に抑える能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは融資活動に関連した環境責任リスクの影響を受けている。

私たちのローングループの大部分は不動産によって保証されており、私たちはそのうちの1カ所以上の不動産に対して環境責任を負うかもしれない。正常な業務過程で、私たちは担保償還権を取り消し、担保違約ローンを持っている物件の所有権を持つことができる。そうする過程で、このような物件で危険や有毒物質が発見されるかもしれない。これらの物件で危険条件や有毒物質が発見された場合、私たちは救済費用、人身傷害と財産損失、民事罰金、刑事罰を負担する可能性があります。危険条件や有毒物質が任意の特定の物件に初めて影響を与える時間はいつですか。環境法は，未知の債務を処理するための巨額の費用を招き，影響を受けた財産の価値を大幅に低下させたり，影響を受けた財産の使用や売却を制限したりする能力を大幅に低下させる可能性がある。さらに、将来の法律または法規、または既存の法律および法規のより厳しい解釈または政策の実行は、環境責任に対する私たちの開放を増加させる可能性があり、投資家および他の利害関係者からのより大きな圧力は、環境事務の面で追加料金を発生させることを要求するかもしれない。非住宅不動産に対していかなる停止行動を開始する前に環境審査を行う政策や手続きがあるにもかかわらず，これらの審査はすべての潜在的な環境被害を検出するのに不十分である可能性がある。環境被害に関連した救済費用や任意の他の財務責任は私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

規制事項に関するリスク

私たちは広範囲な規制によって監視されている。

私たちはOCCとFRBの広範囲な監視、規制、そして検討を受けている。そのため，我々は業務を展開し，新たな投資や活動を行い，融資獲得に制限を受けている。この規制構造は主に預金保険基金と私たちの預金者を保障するために設置されており、私たちの株主のために利益を図るのではない。このような監督構造はまた、資本レベル、配当支払いの時間と金額、資産分類、監督目的のための十分な融資損失準備金、評価と課金の時間と金額に関する政策を含む監督管理と法執行行動及び審査政策を処理するために、監督当局に広範な情動権を与える。

私たちは“地域社会再投資法案”と公正融資法の制約を受けており、これらの法律を守らないと実質的に処罰される可能性がある。

“コミュニティ再投資法”、“平等信用機会法”、“公平住宅法”およびその他の公平融資法律法規は金融機関に対して非差別的な融資要求を規定している。“コミュニティ再投資法案”や公平融資法律·法規によると、ある機関の業績に成功した規制挑戦は、損害賠償金や民事罰金の支払い、禁止救済の要求、合併·買収活動への制限、制限拡張など、様々な制裁を招く可能性がある。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。このような行動は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

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FRBはNorthfield Bankを支援するために私たちに資本資源を約束することを要求するかもしれない。

連邦法律は、持株会社がその付属銀行の財務と管理力の源として機能し、資源投入を約束して付属銀行を支援することを要求している。“パワー源”の原則によると、財務報告委員会は持株会社に苦境に陥った付属銀行への出資を要求することができ、持株会社が付属銀行に資源を投入できなかったため、不安全と不健全なやり方に従事していることを告発することができる。持ち株会社に資源提供資本がない可能性がある場合には、出資が必要となる可能性があるため、資金の借り入れや資本調達が必要となる可能性がある。資金調達のために必要ないかなる借金や資金も困難で高価である可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

知覚された金融および市場問題に対する立法または規制応答は、借り手に対する私たちの権利を損なう可能性がある。

連邦、州、地方の法律と政策は不良借主が担保融資の下で他の方法で負担する契約義務を減少させ、貸金人が担保担保償還権を失う能力を失うことを制限する可能性がある。Northfield Bankの債権者としての権利を制限することは、私たちの融資や担保ローン支援証券の信用損失を増加させたり、債権者として救済を求める費用を増加させたりする可能性があります。

“米国愛国者法”、“銀行秘密法”またはその他の法律法規に違反すると罰金や制裁が科される可能性がある。

“米国愛国者·銀行秘密法”は、金融機関がマネーロンダリングやテロに使用されることを防止するための手続きや手続きを制定することを金融機関に要求する。このような活動が発見された場合、金融機関は米国財務省金融犯罪法執行ネットワーク事務室に疑わしい活動報告書を提出する義務がある。これらの規定は、新たな金融口座の開設を求めている顧客の身分を識別·確認するための手続きを確立することを金融機関に要求する。このような規定を守らないことは罰金や制裁につながるかもしれない。これらの法律法規の遵守を支援するための政策や手続きを策定しているが、これらの政策や手続きは、これらの法律法規に違反する行為を効果的に防止できない可能性がある。

FRBの通貨政策と規制は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

一般的な経済状況の影響を受けるほか、私たちの収入と成長はFRB政策の影響を受ける。FRBの重要な機能の一つは通貨供給と信用環境を調節することだ。FRBがこれらの目標を達成するためのツールには、公開市場での米国債の購入と売却、割引率の調整、銀行預金準備金要求の変更がある。これらのツールは、全体の経済成長および信用、銀行ローン、投資、預金の分配に影響を与えるために、異なる組み合わせで使用される。それらの使用はまたローン金利や預金金利に影響を及ぼすだろう。

FRBの通貨政策や規制は、過去の経済·金融機関全体の経営業績に大きな影響を与えており、今後も継続することが予想される

私たちは、住宅ローンと住宅ローンを担保とした投資にかなりの割合の総資産を投資することが求められており、これは私たちの分散ローンの組み合わせの能力を制限している。

連邦貯蓄銀行と商業銀行の違いは、総資産の少なくとも65%を条件に適合した貯蓄投資に維持することが要求されている点であり、これには、一般に、購入、再融資、建設、住宅不動産のローンおよび投資、ならびに住宅純資産ローン、教育ローン、および小規模企業ローンが含まれる。私たちの連邦貯蓄銀行免許を維持するためには、直前の12ヶ月のうち9ヶ月以内に“適格貯蓄ローン機関”または“QTL”にならなければならない。QTL要求は、ビジネスローンの組み合わせを拡大できる程度を制限しており、QTLテストに合格できなかったことは法執行行動につながる可能性があります。しかし、200万ドル以下の商業、会社、商業、または農業用途の融資(借り手への融資のセットを含む)は、私たちの適格貯蓄投資に含まれている。2022年12月31日現在、77.8%のポートフォリオ資産を適格貯蓄投資に投資しています。QTLの要求により、商業融資グループを増加させることでポートフォリオを変更し、収益率を増加させる能力が制限される可能性がある。

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また、私たちの商業不動産ローン組合を拡大し続けると、私たちの住宅担保ローン組合が減少し、QTLの地位を維持するために、このような投資の条項が魅力的でない可能性がある場合に担保ローン支援証券や他の適格資産を購入しなければならない可能性があります。あるいは，Northfield Bankの貯蓄銀行規約を商業銀行規約に変換することを含めて異なる構造を求める必要があることが分かるかもしれない。

私たちは厳格な資本要求の制約を受けて、これは私たちの株式収益率に悪影響を与えるかもしれません。追加資本を集めたり、配当金の支払いや株の買い戻しを制限したりすることを要求します。

Northfield Bancorp，Inc.およびNorthfield Bankに適用される最低資本要件は、(I)普通株式第1級資本比率が4.5%；(Ii)第1級からリスクベースの資産資本比率が6%、(Iii)総資本比率が8%、(Iv)第1級資本率が4%である。最終規則では2.5%の“資本保護緩衝”も規定されており，(I)普通株一次資本比率は7.0%，(Ii)一次資本とリスクベース資産の比率は8.5%，および(Iii)総資本比率は10.5%である。ある機関の資本水準が緩衝金額より低い場合、配当金の支払い、株式買い戻し、適宜ボーナスの支払いに制限される可能性がある。このような制限は、そのような行動に使用可能な適格な留保収入の最高パーセントを規定する。

これらのより厳しい資本要求を実施することは、他を除いて、より低い株式収益率を招く可能性があり、追加資本を調達する必要があり、もし私たちがこれらの要求を遵守できなければ、監督管理行動をとることになる。また、“バーゼル協定III”に関する流動性要求を実施することは、資金期限の延長、業務モデルの再構築、および/または流動資産の増資を余儀なくされる可能性がある。リスクに基づく資本計算の資産リスク重みを変更し、規制資本を計算する際に含まれるまたは控除された項目および/または追加の資本保護緩衝は、管理層がその業務戦略を修正することを招き、配当金の支払いまたは株の買い戻しを含む分配を行う能力を制限する可能性がある。最近の規制変化は、資産が100億ドル以下の条件に適合する機関に、一級資本と平均総合資産の比が9%である代替の“コミュニティ銀行レバレッジ率”の枠組みを提供している。この枠組みは2020年から選挙が行われ、ノースフィールド銀行は2020年第1四半期にこの枠組みを選択した。しかし、この枠組みは規制要件を遵守するために必要な資本金を効果的に下げることはできないと予想される。“プロジェクト1.業務--監督と規制”を参照

戦略問題に関するリスク

私たちの成長戦略を実施することは、私たちに大きなコストと支出をもたらす可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果にマイナスの影響を与えるかもしれない。

私たちは私たちの資産、預金、あるいは借金水準、そして私たちの業務規模が引き続き増加すると予想している。私たちの成長目標を達成することは、私たちが現在私たちの市場にいる他の金融機関の預金の顧客を引き付ける能力があるかどうかにある程度依存し、それによって私たちの市場シェアを増加させ、既存のビジネスライン内で新しいビジネスラインを実施したり、新しい製品やサービスを提供したり、有利な融資や投資機会を識別し、他の銀行や非銀行エンティティを買収したりする。私たちの成功的な成長能力は、経験豊富な銀行家を引き付け、維持する能力、理想的なビジネス機会を持続的に提供すること、私たちの市場分野の他の金融機関の競争反応、私たちの成長を管理する能力など、様々な要素に依存するだろう。成長機会は利用できないかもしれないし、私たちは私たちの成長を成功的に管理できないかもしれない。もし私たちが私たちの成長を効果的に管理しなければ、私たちの財務状況と経営業績は否定的な影響を受けるかもしれない。

買収は私たちの業務を混乱させ、株主価値を希釈するかもしれない。

我々は、M&A機会を定期的に評価し、他の金融機関や金融サービス会社との取引について職務調査を行う可能性がある。そのため、交渉は発生する可能性があり、将来的には現金や株式証券に関する合併や買収が随時発生する可能性がある。私たちは、私たちに重要な市場シェアを提供するか、規模経済やサービス拡大によって市場の足跡を拡大し、収益力を向上させる可能性があるパートナーの買収を求めています。

他の銀行、業務、または支店の買収は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、通常買収に関連する様々な他のリスクに関連する可能性があります。これらの措置には

•様々なビジネス背景を持つ人員を統合し

•お客様を新しいシステムに変換します

•様々な企業文化とオペレーティングシステムを組み合わせて

•肝心な従業員を引き留める。

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私たちが他の預金機関の一部を買収して得た融資は、私たちの信用基準(環境問題を含む)に基づいて引受や発行されているわけではなく、買収時には、その多くの借り手と長期的な関係はありません。買収された融資は、買収の日に私たちの信用基準に基づいて保証され、これらの融資が統合され、私たちの信用基準に適合するまで、特定の言及と非標準に分類された融資を一時的に増加させることができる。職務調査過程の一部として買収された各機関の融資組合を検討し、すべての買収した融資について合理的な信用スコアを確立したと信じているが、これらの買収融資において信用スコアを超える損失が生じる可能性があり、このような損失が発生すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

買収の成功は私たちが期待した収益を達成し、コストを節約する能力にある程度かかっている。買収された会社を統合することに成功しなければ、期待される収益やコスト節約は完全に実現できないかもしれないし、期待以上に時間がかかるかもしれない。資産評価やキャッシュフローの大幅な低下は、予想される収益を実現できない可能性もある。

銀行業の消費者の選好に応えるために、私たちの小売配送モデルを調整することはできません。これは収益にマイナスの影響を与えるかもしれません

私たちの支店ネットワークは依然として新しい業務が生み出す重要な源であるが、消費者は彼らの日常銀行業務の大部分をセルフサービスルートに移し続けている。このような消費者モデルの転換を認識し、我々の支店ネットワークを定期的に検討することは、支店統合を招く可能性があり、代替配信チャネルを介して顧客にサービスを提供する能力を強化する可能性がある。この戦略のメリットは私たちが予想される費用削減を達成する能力にかかっているが、私たちがこの戦略を成功させることができなければ、私たちは重大な顧客流出を経験するかもしれない。

もし私たちの市政銀行預金が短時間で流失すれば、私たちの流動性と収益に悪影響を及ぼすかもしれない。

2022年12月31日現在、私たちは6.047億ドルの市政預金を持っており、総預金の約14.6%を占めている。このような預金の変動性は他の預金よりも大きいかもしれない。これらの預金の大部分が短時間で抽出されれば、私たちの短期流動性に悪影響を与え、私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、市場の状況を見ると、私たちはこのような預金の代わりに、より高い預金や借入金利を支払う必要があるかもしれない。

経済問題に関するリスク

経済状況の低下は、私たちの製品やサービスへの需要を減少させる可能性があり、および/または私たちの不良債権水準の上昇を招く可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

地理的位置がより多様な大型金融機関とは異なり、私たちの収益力は主にニューヨーク、ニュージャージー、ペンシルベニア州東部の全体的な経済状況にかかっている。現地の経済状況は、私たちの商業不動産、建築と消費ローン、借り手がこれらのローンを返済する能力、およびこれらのローンの担保を得る価値に大きな影響を与える。私たちのローンの大部分はニューヨークメトロポリタン地区あるいはニューヨークメトロポリタン地区を抵当にした借り手に与えることです。

インフレや衰退、金利変化、またはグローバル·サプライチェーンの中断を含む経済状況の悪化は、以下の結果をもたらす可能性があり、いずれも、私たちの業務、財務状況、流動性、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります

•私たちの製品やサービスの需要は下がるかもしれません

•ローンの滞納、問題資産の喪失、担保償還権の喪失が増加する可能性がある

•融資担保、特に不動産担保の価値が低下する可能性があり(サプライチェーンの中断により建設プロジェクトが完成できないことを含む)、さらに顧客の将来の借入能力を低下させ、既存の融資に関連する資産と担保の価値を低下させる

•信用損失を増加させるかもしれません

•私たちの証券の組み合わせの価値は縮むかもしれません

•ローン保証人の純資産と流動性は低下し、私たちに対する彼らの約束を履行する能力を弱めるかもしれない。

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さらに、インフレ、金利変化、景気後退、テロ行為、敵対行動または他の国際的または国内事件、税制改革、失業、流行病または大流行、または他の我々がコントロールできない要素による全体的な経済状況の著しい低下は、これらの現地経済状況にさらに影響を与え、わが銀行業務の財務業績にさらに悪影響を及ぼす可能性がある。また、デフレ圧力は私たちの運営コストを下げる可能性がありますが、私たちの借り手、特に私たちの商業借り手や融資の基礎担保を得る価値に大きなマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの財務表現にマイナス影響を与える可能性があります。

インフレは私たちの業務と私たちの顧客に悪影響を及ぼすかもしれない

インフレリスクとは、インフレが貨幣価値を低下させるにつれて、将来の資産や投資収益の価値が縮むリスクである。過去1年間、インフレの著しい上昇に対応するため、FRBはインフレに対抗するためにいくつかの基準金利を引き上げた。上述したように、インフレの進行と市場金利の上昇に伴い、私たちの投資証券の価値は低下し、特に期限の長い証券は、このような影響は変動金利ツールに対してそれほど明らかではないかもしれないが、さらに、インフレは、通常、電力や他の公共事業のような商業運営で使用される商品やサービスのコストを増加させ、これは私たちの非利息支出を増加させる。また、私たちの顧客はインフレや彼らの家庭や企業が使用する商品やサービスコストの上昇の影響を受けており、彼らが私たちに融資を返済する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。FRBは持続的なインフレ価格圧力を抑制するために金利を高め続け、資産価格を低くし、経済活動を弱める可能性もある。アメリカと私たちの市場の経済状況の悪化は融資延滞や不良資産の増加、融資担保価値の低下、私たちの製品やサービスへの需要の減少を招く可能性があり、これらは逆に私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす。

競争問題に関するリスク

私たちの市場分野での強力な伝統と非伝統的な競争は私たちの成長と収益性を制限するかもしれない。

私たちはローンと預金の吸収について激しい競争に直面している。他の金融機関、信用社、通貨市場、共同基金、保険会社、その他の非伝統的な競争相手(例えば、金融技術会社)からの融資と預金の価格競争は、私たちが低いローン金利とより高い預金金利を受け取ることを招き、私たちの純利息収入を減少させる可能性がある。競争はまた合格した従業員たちを引きつけて維持することをもっと難しくして高価にする。私たちと競争する多くの機関は私たちよりも多くの資源と融資限度額を持っていて、私たちが提供しないサービスを提供することができる。私たちの競争相手が新しい業務や新しい市場分野に入ると、彼らは積極的に融資や預金製品の価格を設定するかもしれない。立法、法規、技術の変化、金融サービス業の持続的な統合の傾向により、将来の競争が激化すると予想される。もし私たちが私たちの市場分野で効果的に競争できなければ、私たちの収益性は否定的な影響を受けるかもしれない。我々の競争相手のいくつかはより多くの資源を持ち，より広範な預金商品を提供しており，生息資産を増加させる能力を制限している可能性もある。

金利に関するリスク

過去の低金利環境の逆転は私たちの純利息収入と収益力に悪影響を及ぼす可能性がある

新冠肺炎の流行に対応するため、FRBは基準金利をゼロに近い水準に大幅に引き下げた。インフレへの懸念を受けて、FRBはそのゼロ金利政策を逆転させた。FRBの最近の利上げへの対応として、市場金利が上昇している。以下に述べるように、市場金利の引き上げは、私たちの純利息収入と収益性に悪影響を及ぼすことが予想される。

金利が上昇する環境下で、市場金利の変化は私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの財務状況と経営業績は市場金利の変化の大きな影響を受けています。私たちの経営結果は私たちの純利息収入に大きく依存しており、純利息収入は私たちが生息資産から稼いだ利息収入と私たちが利息負債のために支払った利息との差額です。私たちの利息負債は一般的に私たちの生息資産よりも早く再定価や満期になる。金利が急速に増加すれば、貸出や投資の金利よりも早く預金や借金の金利を上げなければならない可能性が高く、利差や純利息収入にマイナス影響を与え、収益性にマイナス影響を与える可能性が高い。また、預金顧客が取引や預金口座からより金利の高い通貨市場や預金口座に資金を移すと、金利上昇の影響が高まる可能性がある。逆に、市場金利が現在の水準以下に低下すれば、競争圧力が預金金利をさらに低下させることを阻止すれば、私たちの資産収益率は融資早期返済と金利調整によってより速く低下し、私たちの純利益差もマイナスの影響を受ける可能性がある

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金利上昇は融資需要を減少させることも可能であり、および/または借り手が調整可能金利ローンの返済を困難にする可能性がある。また、金利の引き上げは、創設資産を評価するための資本化率を増加させる可能性がある。これは、借り手が既存の債務の再融資を行う能力を制限し、不良担保依存型融資のより高いヒットを招く可能性があるという低評価を招く可能性がある。

私たちの貸借対照表構造は存続期間の長い資産に重点を置いており、これは私たちを金利変化時にリスクに直面させる。

私たちは金利の変化に関連した再投資リスクに直面している。金利の変化はローンや担保ローン関連証券の平均寿命に影響を与える可能性がある。金利の低下は、借り手が融資を再融資し、貸借コストを低減するため、融資や担保ローン関連証券の早期返済額の増加を招くことが多い。この場合、このような前払いから得られた現金を既存の融資や証券の金利に相当する融資や他の投資に再投資することができないため、再投資リスクに直面している。金利の引き上げは通常繰り上げ返済を減少させます

金利の変動は私たちが利息を稼ぐ資産の価値、特に私たちの証券ポートフォリオの帳簿価値にも影響します。一般に，生息資産の価値は金利の変化に反比例する。金利が上昇すれば、私たちが売却できるポートフォリオの価値が低下し、私たちの株主権益は不利な影響を受けるだろう。2022年12月31日までの年間で7020万ドルの損失が発生しており、売却可能なポートフォリオでは保有損失の純変化が実現していないことが関係している。

2022年12月31日に、我々のシミュレーションモデルは、市場金利が瞬時に200ベーシスポイント上昇すれば、私たちのポートフォリオ純価値(私たちの有利子資産と有利子負債の純現在値)が10.98%減少することを示している。金利リスク計算は、特定の時点での金利リスク開放の指示を提供するが、このような測定は、市場金利変化が我々のポートフォリオ純価値や純利息収入に与える影響の正確な予測を提供することもできず、実際の結果とは異なる可能性がある。

経営事項に関するリスク

私たちの資金源は預金を代替して、私たちの未来の成長を支持するのに十分ではないかもしれない。

私たちは預金者と借り手の必要性に応えるために十分な資金を維持しなければならない。私たちの流動性管理の一部として、コア預金の成長や融資や投資の返済や満期日に加えて、多くの資金源を使用しています。これらの追加的な供給源は主にFHLB前払い、売却ローンの収益、購入した連邦基金とブローカーを含む。私たちが成長し続けるにつれて、私たちはこのような源にもっと依存するようになるかもしれない。不利な経営結果や業界状況の変化は、これらの追加的な資金源を困難にまたは得ることができない可能性がある。もし私たちが資金を獲得し続けることができない場合、あるいは将来許容可能な金利成長に適応するのに十分な資金がなければ、私たちの財政的柔軟性は深刻に制限されるだろう。もし私たちが未来の成長を支援するためにより高い資金源に依存することを要求されれば、私たちの収入は私たちのコストを補うために比例的に増加しないかもしれない。この場合、私たちの営業利益率と収益性は不利な影響を受けるだろう。

私たちの成功は特定の重要な人員を採用して維持することにかかっている。

私たちの業績は高い技能者の才能と努力に大きくかかっています。私たちは融資や預金などの主な創設機能を含む重要な人員に頼って私たちの業務を管理し、運営しています。重要な従業員の流出は、これらの機能を効果的に維持·管理する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性がある。また、金融サービスや銀行業は高度管理者や技能人材の競争が非常に激しく、これは、キーパーソンの流失が求人や採用費用の増加を招く可能性があり、純収入の減少につながる可能性があることを意味している。私たちの持続的で効果的な競争能力は、私たちが新入社員を引き付け、既存の従業員を維持し、激励する能力にかかっている。

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システム障害、中断、またはセキュリティホールに関連するリスクは、私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があります。

情報技術システムは私たちの業務に必須的だ。私たちは様々な技術システムを使用して、私たちの顧客関係、台帳、証券、預金とローンを管理します。システム障害，中断，セキュリティホールの影響を防止または制限するためのポリシーやプログラムを作成したが，このようなイベントが発生する可能性があるか，あるいは確実に発生すれば十分に解決できない可能性がある.しかも、私たちのシステムへのいかなる損害も、お客様が私たちの製品とサービスを使用することを阻止することができます。データのセキュリティ転送を実現するために必要なセキュリティと認証を提供するセキュリティシステムに依存しているが，これらの予防措置は我々のシステムをセキュリティ脅威や破壊から保護できない可能性がある.

さらに、私たちはデータ処理作業の大部分をいくつかの第三者プロバイダにアウトソーシングする。もしこれらの第三者プロバイダが困難に遭遇した場合、あるいは私たちが彼らとのコミュニケーションが困難であれば、私たちが取引を十分に処理し、計算する能力が影響を受ける可能性があり、私たちの業務運営は悪影響を受ける可能性がある。情報セキュリティへの脅威は，様々な他のプロバイダとその人員でクライアント情報を処理する過程にも存在する.

任意のシステム障害、中断、またはセキュリティホールの発生は、私たちの名声、運営中断、機密情報の盗用、私たちのコンピュータシステムを破壊し、顧客および業務の損失を招き、それによって、私たちが追加的な監督審査を受けるか、または訴訟と可能な経済的責任に直面させる可能性があります。このような事件のいずれも私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

ネットワーク攻撃や他のセキュリティホールは、私たちの運営、純利益、または名声に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは定期的に、私たちの顧客、従業員、他の人、ならびに私たち自身の業務、運営、計画、戦略に関する大量の機密情報を収集、処理、転送、保存します。場合によっては、これらの機密または独自の情報は、第三者の代表によって収集、コンパイル、処理、送信、または格納される。私たちの情報技術システム(内部と第三者)への深刻な依存は、従業員や組織外部人員の汚職リスク、取引処理と技術に関するミス、システムの故障や中断、システムのアップグレードを正確に実施できなかった、私たちの内部制御システムとコンプライアンス要求に違反し、業務の持続と災害回復を含む運営リスクに直面させます。

近年，情報セキュリティリスクは一般的に増加しており，新技術の急増により，インターネットや電気通信技術を利用した金融や他の取引，ネットワーク攻撃やモバイルネットワーク釣り犯罪者の複雑さや活動が増加している.モバイルネットワーク釣りは身分泥棒が詐欺的な電子メール、テキスト或いは音声メールを通じて敏感な個人情報を獲得する手段であり、金融実体顧客に対する新興の脅威である。ネットワーク攻撃または情報セキュリティホール、または従業員のエラー、汚職または他の中断のため、私たちの運営または情報セキュリティシステムまたは私たちの第三者サービスプロバイダのシステムが故障または破壊され、私たちの業務に悪影響を与え、機密または独自の情報の漏洩または乱用を招き、私たちの名声を損ない、私たちのコストを増加させ、および/または損失をもたらす可能性がある。

これらの機密または独自の情報処理が不適切、乱用、または失われた場合、私たちは深刻な規制結果、名声損害、民事訴訟、経済的損失に直面する可能性がある。

これらの機密および固有の情報が不適切に処理され、誤用または失われないように保護するために、様々な物理的、プログラム、および技術的保障措置が採用されているにもかかわらず、これらの保障措置は、誤った処理、誤用または情報の損失が発生しないことを絶対に保証することはできず、誤った処理、誤用または情報の損失が確実に発生した場合、これらの事件は直ちに検出され、処理されるであろう。同様に、第三者代表が機密または独自の情報を収集、編集、処理、送信、または格納する場合、我々のポリシーおよびプログラムは、第三者に情報の機密性を保護するためのポリシーおよびプログラムを確立し、維持することを要求し、第三者が合意条項を遵守していることを確認することを可能にする。情報セキュリティリスクとネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの情報セキュリティ対策を強化し、および/または任意の情報セキュリティホールを調査および修復するために、追加のリソースを必要とするかもしれない。

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金融サービス業務の性質が大量の取引に関連しているため、詐欺や他の金融犯罪を含む重大な運営リスクに直面している。

私たちは異なる市場で業務を展開し、従業員やシステムに依存して短時間で大量の取引を処理する能力を持っている。運営リスクとは、従業員や社外者に限定されないが、詐欺リスク、従業員の不正取引の実行、取引処理や技術に関するエラー、内部制御システムおよびコンプライアンス要件違反、および業務継続および災害復旧のリスクを含む、当社の運営による損失リスクである。私たちの企業や個人への融資や私たちの預金関係や関連取引は詐欺や他の金融犯罪による損失のリスクに直面しています。また、従業員のミスと従業員と顧客の不適切な行為は、私たちに財務損失や規制制裁を受け、私たちの名声を深刻に損なう可能性がある。このような損失は、保険カバー範囲がない場合や、保険がある場合には、このような損失が保険限度額を超える可能性がある。このような損失リスクには、運用欠陥、または適用される法規基準の遵守、不利な業務決定、またはその実施、および潜在的な負の宣伝による顧客流出に起因する可能性のある潜在的な法的行動も含まれる。もし内部制御システムが崩壊し、システムの運行が不適切で、あるいは従業員の行為が不適切であれば、私たちは経済的損失を受け、監督管理行動に直面し、私たちの名声を損なう可能性がある。

もし私たちの企業リスク管理の枠組みが私たちのリスクと損失を効果的に軽減できなければ、私たちは意外な損失を受ける可能性があり、私たちの経営業績は重大な悪影響を受ける可能性があります。

我々の企業リスク管理の枠組みは，リスクとリターンの間で適切なバランスを図ることを求めており，株主価値の最適化に重要である。私たちは、信用、流動性、運営、規制コンプライアンス、名声を含む、私たちが直面しているリスクタイプを識別、測定、監視、報告、分析するためのプロセスとプログラムを確立しました。しかし、いかなるリスク管理の枠組みと同様に、私たちのリスク管理戦略にも固有の限界があります。将来的に私たちが適切に予測したり識別したりするリスクが存在したり、発展したりする可能性があるからです。もし私たちのリスク管理フレームワークが無効であることが証明されれば、私たちは意外な損失を受ける可能性があり、私たちの業務と運営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある

環境問題に関するリスク

気候変動に対する社会の反応は、間接的に私たちの顧客に影響を与えることを含む、私たちの業務や業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

気候変動の長期的な影響への懸念は、世界各地の政府がこれらの影響を軽減しようと努力し続けている可能性がある。消費者たちと企業たちはまたこのような懸念のために彼らの行動を変えるかもしれない。私たちと私たちの顧客は新しい法律法規と気候変動懸念による消費者と企業の選好に対応する必要があるだろう。私たちと私たちの顧客は、コスト増加、資産価値の減少、運営プロセスの変化、その他の問題に直面する可能性があります。私たちの顧客への影響は、炭素密集型活動への依存やその中で演じる役割を含む、彼らの特定の属性によって異なるかもしれない。私たちへの影響の一つは、特にいくつかの産業で、私たちの製品とサービスに対する需要の低下かもしれない。また、一部の顧客の信用低下や融資を受けた資産価値の低下という問題に直面する可能性がある。私たちは、気候に優しい会社の業務を増やすことで、新しい法律や消費者や商業行動の変化から私たちを効果的に保護できない可能性があることを含め、融資や他の意思決定を行う際にこれらのリスクを考慮した努力をしている。

私たちの業務、財務状況、そして運営結果は自然災害、衛生流行病、および他の悲劇的な事件の悪影響を受けるかもしれない

もしキーパーソンや多くの従業員が大流行、自然災害、戦争、テロ行為、事故、または他の理由で私たちに連絡できない場合、私たちは不利な影響を受けるかもしれない。これらの事件のいずれも、運営、従業員、および顧客の一時的な減少を招く可能性があり、これは、私たちがサービスを提供する能力を制限する可能性がある。さらに、私たちの多くの借り手は、このような事件の後に財産損失、業務中断、または失業を受けるかもしれない。これらの借り手はローンを返済できない可能性があり、これらのローンの担保価値は大幅に低下する可能性がある。

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私たちの業務に関わる他のリスクは

私たちの会計政策や会計基準の変化は、財務状況や経営結果を報告する方法に大きな影響を与えるかもしれません。

私たちの会計政策は私たちの財政結果と状況を理解するために必須的だ。その中のいくつかの政策は、私たちの資産または負債価値と財務結果に影響を及ぼす可能性のある推定および仮定を使用することを要求する。私たちのいくつかの会計政策は重要である。なぜなら、それらは管理層が不確定な事項に対して困難、主観的、複雑な判断を要求し、異なる条件下でまたは異なる仮説を使用して実質的に異なる金額を報告する可能性が高いからだ。もし私たちの財務諸表の背後にあるこのような推定や仮定が正しくなければ、私たちは大きな損失を受けるかもしれない。

財務会計基準委員会と米国証券取引委員会は時々財務会計と報告基準あるいはこれらの基準の解釈を変更し、これらの基準は私たちの財務諸表の作成を支配している。これらの変化は私たちがコントロールできないし、予測が難しいかもしれないし、運営結果や財務状況を報告する方法に実質的な影響を与える可能性がある。私たちはまた、新しいまたは修正された基準をさかのぼって適用することを要求される可能性があり、前期の財務諸表の重大な金額を繰り返します。

私たちはいくつかの未来に減価に分類される可能性のある無形資産を持っている。もしこれらの資産が将来的に部分的または全部減価されると考えられれば、私たちの収益とこれらの資産の帳簿価値は低下するだろう。

2022年12月31日まで、私たちは4100万ドルの商業権を持っていて、私たちは定期的なテストが必要です。減値テスト過程は，我々普通株の現在の市場価格，我々の資産と負債の推定純現在値，および類似した場合の受託機関の最終推定値に関する情報を含む様々な要因を考慮している.将来の減価テストは私たちの名誉価値の一部または全部の減少をもたらす可能性がある。今後の報告期間に減値決定が下された場合、私たちの収益と営業権の帳簿価値は減値金額を減算するだろう。

私たちの証券ポートフォリオの推定値の変化は純収益を減少させ、私たちの資本水準を下げるかもしれない。

我々の証券組合は市場価値変動の影響を受ける可能性があり、累積された他の総合収益および/または収益を減少させる可能性がある。市場価値の変動は、市場金利の変化、証券の市場価格の低下、投資家の需要の限られたことによる可能性がある。経営陣は四半期ベースで証券の非一時的減値を評価し、選定の問題をより頻繁に評価する。債務発行者の財務状況を分析する際には、管理層は、証券が連邦政府またはその機関によって発行されているか否か、債券格付け機関が格付けを引き下げたか否か、業界アナリストの報告、および我々の債務組合における相対的に小さい切り下げ水準、ポートフォリオにおけるツールの有効金利と無リスク金利との利差を小さく考慮する。株式発行者の財務状況を分析する際には、管理層は、業界アナリストの報告、財務業績、および投資アナリストの1年間の予想目標価格を考慮する。この評価が、1つまたは複数の証券に関連する実際または予想されるキャッシュフローが減少したことを示す場合、潜在的な収益損失が生じる可能性がある。金利の変化はまた、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが販売できる証券は、それによって公正価値を推定して報告されているので、金利変動の影響を受けています。私たちは売却可能な証券の推定公正価値の変動量に基づいて、税収を差し引いた後、私たちの株主権益を増加または減少させる。時価の低下はこれらの資産の非一時的な減価を招く可能性があり、これは会計費用を招き、私たちの純収入や資本レベルに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。2022年12月31日までの年度内, 我々は7020万ドルの損失を出しており、これは売却可能なポートフォリオで保有損失を達成していない純変化に関係している。

連邦銀行業の監督管理規定によると、保険をかけた預金機関及びその関連会社はある証券の短期自営取引に従事してはならず、担保がアメリカ証券取引委員会に登録されていない融資割合が100%以下の基金に投資してはならず、特定されたリスクをヘッジしないヘッジ活動に従事してはならない。私たちはこの規定が私たちのポートフォリオに与える影響と、私たちの投資戦略を私たちの収益にマイナス影響を与える可能性のある変更をする必要があるかどうかを分析し続ける。

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私たちは最近の税法の変化の悪影響を受けるかもしれない。

連邦税法の変化は住宅物件の市場や推定値や将来のこのようなローンの需要に悪影響を及ぼす可能性があり、借り手がローンの返済を困難にする可能性がある。また，これらの変化はニュージャージー州やニューヨーク州などの住宅住宅価格が高く，州や地方税の高い州の納税者にも比例しない影響を与えている。住宅を持つ吸引力が低下すれば、担保ローンへの需要が減少する可能性がある。私たちの融資組合で融資を受けた物件の価値は、置業経済の変化によって悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの収益性を低下させ、私たちの業務、財務状況、運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

また、ニュージャージー州の立法は、ニュージャージー州の分配収入が100万ドルを超える会社に対して臨時付加税を徴収し、2018年1月1日以降の納税年度から2019年12月31日まで2.5%の付加税を徴収し、2020年1月1日またはそれ以降の納税年度から2021年12月31日まで1.5%の付加税を徴収する。2020年9月29日，同州は2.5%の付加税を2023年12月31日に延長し，2020年1月1日に開始された納税年度にさかのぼった。この立法はまた、付属組織の一部のメンバーが2019年1月1日以降の納税年度に合併申告を行うことを要求する。新しい法案は私たちに特定の税金管理戦略の利点を失わせ、私たちの総税金を増加させるかもしれない。

様々な要素が買収の試みをより難しくするかもしれない。

私たちの会社の証明書と定款、連邦法規、デラウェア州法律、私たちは従業員と取締役の制限的な株式と株式オプション、私たちの経営陣と取締役の持分、および私たちが幹部と締結した雇用協定、および様々な他の要素は、会社や個人が取締役会の同意なしにNorthfield Bancorp，Inc.の支配権を得ることをより困難にする可能性があり、これは私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

未来に私たちはLIBOR金利指数の使用から移行することを要求されるだろう。

私たちはロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)に関連したいくつかのローンと投資証券を持っている。2023年6月30日から、ロンドン銀行間の同業借り換え金利指数はドルの使用を停止する。私たちはロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく契約や金融商品の言語が時間とともに発展し、指定された金利の後続金利を選択する際に様々なイベントを触発する可能性がある。トリガ条件が満たされた場合、契約および金融機器は、金利を計算するための1つまたは複数の代替指数を選択するために、計算エージェントに裁量権を与えることができる。借り手との融資協定によると、金利を計算するための1つまたは複数の代替指数を実施することは、移行を実施する際に費用を発生させる可能性があり、借り手が1つまたは複数の代替指数を受け入れない場合、融資残高を減少させる可能性があり、顧客と代替指数または代替指数とLIBORとの適切性または比較可能性についてトラブルや訴訟を引き起こす可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、代替レートの計算方式が異なるため、移行は私たちの市場リスク状況を変える可能性があり、リスクと定価モデルを変更する必要がある。

新冠肺炎の流行に関連するリスク

新冠肺炎疫病の経済影響は引き続き私たちの財務状況と運営結果に影響を与える可能性がある

新冠肺炎疫病に関連する全世界の健康懸念及びウイルス伝播を減少させるための政府の関連行動は、引き続き全国と同社の現有の地理区域のマクロ経済環境に影響を与えている

現在の経済情勢の持続性と動態性を考慮して、新冠肺炎疫病が著者らの業務に与える全面的な影響を予測することは困難である。この影響の程度は将来の事態の発展に依存するが，これらの事態の発展には，コロナウイルスの完全な制御と減弱，新変種の出現，政府当局が大流行に対抗するためのいかなる措置も含まれている。新冠肺炎疫病及び関連する不利な地方及び国家経済結果は、私たちの業務、財務状況、流動性及び運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

項目1 B未解決従業員意見

未解決の従業員のコメントはない。

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ITEM 2. 特性

同社はニュージャージー州ウッドブリッジ通り581番地に位置する会社事務所、ニューヨーク州スタテン島に位置する本部、およびニューヨークとニュージャージー州に位置する他の37の支店を運営している。支店はニューヨーク州のリッチモンド、キングス郡とニュージャージー州のヘントデン、マーサー、ミドルセックスとユニオンに位置している。2022年12月31日まで、私たちの住宅地、土地と設備の帳簿純価値は2480万ドルです。

ITEM 3. 法律手続き

正常な業務過程で、私たちは様々な未解決の法的訴訟とクレームに参加することができる。経営陣は、2022年12月31日現在、我々の連結財務諸表は、このような法的手続きやクレーム結果の実質的な影響を受ける可能性は低いと考えている。

ITEM 4. 炭鉱安全情報開示

適用されません。

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第II部

 

ITEM 5. 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

私たちの普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“NFBK”です。Northfield Bancorp，Inc.普通株の登録保有者は2023年2月24日現在で約3842人である。Northfield Bancorp，Inc.のある株式は“代名人”や“街”の名義で保有されているため，当該等の株式の実益所有者の人数は知られておらず，上記の数字にも含まれていない.

株式表現グラフ

以下は、(A)2017年12月31日から2022年12月31日までの間のNorthfield Bancorp，Inc.普通株の累積総リターン、(B)この時期にナスダック総合指数に格納された株式の累積総リターン、(C)この時期のスタンダードプール総合貯蓄と担保融資金融指数に格納された株式の累積総リターン、および(D)この時期のKBWナスダック銀行指数に格納された株式の累積総リターンを比較した株式表現図である。累積リターンは配当金の再投資を想定し、100ドル投資を想定した上でドルで表される。数年前、同社はそのコストパフォーマンスをナスダック総合指数、SNLアメリカ貯蓄指数とSSLアメリカ銀行ナスダック指数と比較した；しかし、SNL指数はもう公表されず、代わりに標準プール総合1500貯蓄と担保融資指数とKBWナスダック銀行指数である。

						自分から
索引.索引						12/31/2017						12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021						12/31/2022
ノースフィールド銀行株式会社						100.00						81.44						104.81						79.28						107.16						108.09
ナスダック総合指数						100.00						97.16						132.81						192.47						235.15						158.65
標準プール1500総合貯蓄と担保融資金融指数						100.00						81.15						110.27						104.12						128.42						106.34
KBWナスダック銀行指数						100.00						82.29						112.01						100.46						138.97						109.23

出所：スタンダードグローバル市場情報会社、スタンダードグローバル社の部門。

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発行人が株式証券を購入する

2022年6月16日、会社取締役会は4500万ドルの株式買い戻し計画を承認し、同計画によると、会社は米国証券取引委員会規則10 b 5-1に基づいて株を買い戻す予定だ。買い戻しの時間は、市場状況および価格、会社の流動性および資本要件、および資本の代替用途を含むが、これらに限定されないいくつかの要因に依存するだろう。任意の買い戻し株式は在庫株として保有し、一般会社用途に使用される。買い戻しは、市場状況、株式買い戻しのコスト、代替投資機会の獲得性、流動性、および他の適切と考えられる要因を含むため、随時一時停止、終了または修正することができる。2022年12月31日までの年間で、承認された株式買い戻し計画によると、会社は14.72ドルの平均価格で2，092，157株の発行済み普通株を買い戻し、総買い戻し額は3，080万ドルだった。2022年12月31日現在、同計画によると、残りの買い戻し可能な株の最高価値は2240万ドル。

次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月以内に同社の普通株を購入した情報を報告した。

期間						(A)購入した株式総数						(B)1株平均支払価格						(C)公開発表された計画又は案の一部として購入した株式総数						(D)計画または案によって購入可能な株式の最高ドル価値(千)
2022年10月1日から2022年10月31日まで						176,487						$	14.64					176,487						$	28,380
2022年11月1日から2022年11月30日まで						9,032						15.56						9,032						28,239
2022年12月1日から2022年12月31日まで						371,340						15.61						371,340						22,443
合計する						556,859												556,859

ITEM 6. [保留されている]

 

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ITEM 7. 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の議論は，Northfield Bancorp，Inc.の連結財務諸表とその本報告その他の部分の付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)とともに読まなければならない。

概要

2022年12月31日と2021年12月31日までの年間純収益はそれぞれ6110万ドル、あるいは希釈後の普通株1.32ドル、または7070万ドル、または希釈後の普通株1.45ドルである。前年との有意差は、純利息収入が270万ドル増加し、融資信用損失準備金が1070万ドル増加し、非利息収入が650万ドル減少し、非利息支出が220万ドル減少し、所得税支出が270万ドル減少した。2022年12月31日までの年間純収入には、PPPローン免除に関連する費用から加速的に増加した925，000ドルの税引後収入(1株当たり0.02ドル)と326，000ドルの税引後収益(1株当たり0.01ドル)が含まれる。2021年12月31日までの年間純収入には、PPPローン免除に関する費用の加速増加による税引後収入400万ドル(1株0.08ドル)、PCDローン返済に関連する税引後増加収入140万ドル(1株当たり0.03ドル)、売却ローンの税引後収益100万ドル(1株0.02ドル)、銀行が所有する生命保険収益が保険証書の現金払戻価値を超える免税収入677，000ドル(1株0.01ドル)が含まれる

2022年12月31日現在、資産は1兆708億ドル増加し、3.1%増加し、2021年12月31日の54.3億ドルから56億ドルに増加し、主な原因は融資総額が4.371億ドル増加し、11.5%増加し、その他の資産が1720万ドル増加し、46.3%増加し、FHLBNYストックが800万ドル増加し、36.0%増加したからである。売却可能な債務証券は2.561億ドル減少し、減少幅は21.2%、現金と現金等価物は4530万ドル減少し、減少幅は49.7%であり、これらの増加を部分的に相殺した

2022年12月31日現在、負債は2.092億ドル増加し、4.5%増加し、2021年12月31日の46.9億ドルから49億ドルに増加した。増加の主な原因は、FHLBの前払いと他の借金が1.871億ドル増加し、発行コストを差し引いた二次債務発行が6090万ドル増加し、借り手の税収と保険前払が110万ドル増加し、計算すべき費用と他の負債が420万ドル増加したことである。預金が1，910万ドル減少したことと，買い戻し協議により売却された証券が2，500万ドル減少し，増加した額を部分的に相殺した。

2022年12月31日現在、株主権益は2021年12月31日の7億399億ドルから7.014億ドルに減少し、3850万ドル減少した。減少の原因は、金利環境の上昇により、私たちが販売できる債務証券組合の推定公正価値が低下し、累計他の全面収入が5040万ドル減少し、配当金が2410万ドル、株式買い戻しが3080万ドルになったが、2022年12月31日までの純収益6110万ドルと株式奨励活動の570万ドル増加によって部分的に相殺されたからである

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選定された財務データ

以下に掲げる各日付または年度ごとのまとめ資料部分は、我々の連結財務諸表に由来しています。以下の資料は要約のみであり，本年度報告10−K表に掲載されている総合財務諸表および付記とともに読まなければならない。

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
			(千ドル)
選定された財務状況データ：
総資産			$	5,601,293					$	5,430,542					$	5,514,544
現金と現金等価物			45,799						91,068						87,544
証券取引			10,751						13,461						12,291
売却可能な債務証券は公正価値を見積もる			952,173						1,208,237						1,264,805
満期まで保有している債務証券は償却コストで計算する			10,760						5,283						7,234
株式証券			10,443						5,342						253
販売待ちのローンを持つ			—						—						19,895
投資のための融資，純額			4,243,693						3,806,617						3,823,238
信用損失準備			(42,617)						(38,973)						(37,607)
投資のための純融資			4,201,076						3,767,644						3,785,631
銀行所有の生命保険			167,912						164,500						161,924
FHLBNY株、コストで計算します			30,382						22,336						28,641
経営的リース使用権資産			34,288						33,943						36,741
所有している他の不動産			—						100						—
預金.預金			4,150,219						4,169,334						4,076,551
資金を借り入れる			583,859						421,755						591,789
二次債券、発行コストを差し引く			60,996						—						—
リース負債を経営する			39,790						39,851						42,734
総負債			4,899,903						4,690,659						4,760,563
株主権益総額			$	701,390					$	739,883					$	753,981

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(千ドル、共有データを除く)
選択された実行データ：
利子収入			$	179,688					$	172,298					$	168,145
利子支出			21,382						16,649						38,337
信用損失支出/(収益)前の純利息収入を差し引く			158,306						155,649						129,808
信用損失準備金/(利益)			4,482						(6,184)						12,742
信用損失支出/(収益)を差し引いた純利息収入			153,824						161,833						117,066
非利子収入			7,983						14,453						11,472
非利子支出			76,948						79,159						78,513
所得税前収入			84,859						97,127						50,025
所得税費用			23,740						26,473						13,037
純収入			$	61,119					$	70,654					$	36,988
普通株1株当たり純収益-基本			$	1.32					$	1.46					$	0.76
普通株1株当たり純収益-希釈後収益			$	1.32					$	1.45					$	0.76
加重平均基本流通株			46,234,122						48,416,495						48,721,504
加重平均希釈後発行済み株式			46,438,119						48,754,263						48,785,963

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			12月31日までの年度または12月31日までの年度では、
			2022						2021						2020
選択された財務比率とその他のデータ：
性能比率：
資産収益率(純収入と平均総資産の比率)(1) (2) (3)			1.09		%				1.29		%				0.70		%
株式収益率(純収益と平均配当金の比率)(1) (2) (3)			8.57						9.42						5.07
利益が悪い(4)			2.82						2.89						2.40
純利息差(5)			2.97						3.01						2.61
配当支払率(6)			39.48						34.39						58.06
効率比(7) (8)			46.27						46.54						55.57
非利子支出と総資産の比			1.38						1.44						1.49
平均生息資産と平均有利子負債の比			137.82						135.63						126.98
平均株式と平均総資産の比			12.75						13.69						13.86
資産品質比率：
総資産に占める不良資産の割合			0.18						0.15						0.54
総ローンに占める不良ローンの割合(9) (10)			0.24						0.21						0.77
投資のために持っている不良ローンの信用損失を計上する準備			416.26						486.80						390.56
不良債権総額に占める信用損失準備の割合			416.26						486.80						127.38
信用損失は投資融資総額の純額に充当されている(11) (12)			1.00						1.02						0.98
資本比率：
第一級資本(調整後資産)(13)			12.64						12.93						12.73
その他のデータ：
全方位的なサービスを提供するオフィス数			38						38						38
フルタイム従業員の数に相当します			400						385						378

(1)			2022年12月31日までの年度には、購買力平価ローン免除に関する費用の加速増加による税引後純利息収入925，000ドルと、売却ローンの税引後収益326，000ドルが含まれる。
(2)			2021年12月31日までの年度は，(I)400万ドルの税引後利息収入純額，PPPローン免除に関する費用の加速増加から，(Ii)PCDローンの返済に関連する140万ドルの税引後収入，(Iii)100万ドルの税引後販売ローン収益，および(Iv)67.7万ドルの銀行が所有する生命保険収入であり，その免税収入が保険証書の現金払戻価値を超える。
(3)			2020年12月31日までの年度は，(1)税引き後に増加した580万ドルの融資損失準備金，新冠肺炎疫病に関連する推定損失要因の増加と関係がある，(2)税引き後330万ドル，勝利会社の買収に関する合併関連支出，(3)税引き後160万ドル，支店合併に関する占有コスト，(4)融資を売却した税引き後収益479，000ドルである。
(4)			利差は、利息資産の加重平均収益率と利息負債の加重平均コストとの差を表す。
(5)			純利息差は、その期間の平均利息資産を稼ぐことができる純利息収入の割合を表す。
(6)			配当金支払率の計算方法は、その年に発表された配当総額を当年の純収入で割る。
(7)			効率比率は、非利息支出を純利息収入と非利息収入で割った和を表す。
(8)			2022年12月31日までの年度には130万ドルの税引き前純利息収入が含まれており、これらの純利息収入はPPPローン免除に関する費用の加速的な増加から来ている。2021年12月31日までの年度には，PPPローン免除に関する費用の加速増加による税引前純利息収入560万ドル，PCDローン返済に関する190万ドルの増加収入，および保険現金払戻価値を超える銀行が持つ生命保険収入の67.7万ドルの免税収入が含まれている。2020年12月31日までの年度には、買収勝利に関する430万ドルの合併に関する税引前費用と、支店合併に関する220万ドルの税引前占有コストが含まれる
(9)			不良ローンには、販売のためのローンを保有することを含む、投資のためのローン、純ローン、および不良ローンを含む、非計算ローンおよび90日以上経過しても計算されるべきローン(PCD/PCIローンを含まない)が含まれる。
(10)			投資のためのオリジナルローン、PCD/PCIローン、買収ローン、売却のためのローンが含まれている。
(11)			投資のために保有する元のローン、PCD/PCIローン、および後天的なローン(および関連する信用損失の準備)を含む。
(12)			510万ドルの購買力平価ローンを含まず、これらのローンは政府の完全に保証され、何の損失準備金もなく、2022年12月31日まで、信用損失支出が投資ローン総額の純額に占める割合は1.01%である。4，050万ドルの購買力平価融資は含まれておらず、2021年12月31日現在、信用損失支出が投資融資総額に占める純額は1.03%である。購買力平価からの1.0億ドルの融資は含まれておらず、2020年12月31日現在、融資損失が投資のために保有する総融資に占める純額は1.00%である
(13)			2020年3月31日よりNorthfield Bancorp，Inc.はコミュニティ銀行のレバレッジ率を遵守することを選択した。

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肝心な会計政策

重要な会計政策は、重大な判断と不確実性に関連し、異なる仮定と条件の下で重大な異なる結果をもたらす可能性のある政策として定義される。我々の財務状況と経営結果に依存する最も複雑な主観的決定または評価に関連する最も重要な会計政策は以下のとおりであると考えられる

融資信用損失準備2021年1月1日から、当社は新しい会計基準を採用し、各実体に償却コストに応じて計量された融資とその他の金融資産の生涯予想信用損失の準備を推定し、確認することを要求した。従来、融資損失準備は、貸借対照表の日ローン組合せで発生可能な、合理的に推定可能な損失に基づいて確認されていた。当社の連結財務諸表付記1を参照して、更に当社が信用損失準備を構築する会計政策と方法を検討する。経営陣が本質的に不確実な事項に対して主観的および/または複雑な判断を下し、異なる条件でまたは異なる仮定を用いて重大な異なる金額を報告する可能性が高いため、我々の融資信用損失準備政策は重要な会計政策であると判断した

融資信用損失準備は重要な会計推定であり、原因は以下の通りである

·信用損失準備金の変化は、財務業績に大きな影響を与える可能性があります

·信用損失準備金に関連する推定数は、私たちのCECL方法に含まれる違約率の場合に違約および損失の確率を推定するために、前向き経済シナリオに基づいて合理的かつサポート可能な予測期間を利用することを必要とする

·融資信用損失準備は、工業および商業傾向、住宅価格、金利、国内総生産、インフレ、失業率のような経済的条件の影響を受ける

·融資信用損失準備を計算するためのモデルによって生成された推定数が、生涯予想される信用損失に対する現在の見方をカバーするのに十分であるかどうかを決定するために判断する必要がある。

融資信用損失準備はアメリカ公認会計原則に基づいて決定された。私たちは必要な手当の金額をタイムリーかつ定期的に決定する責任がある。私たちの信用損失準備金は、識別可能な損失と、私たちのポートフォリオに存在するかもしれませんが、具体的には識別できないいくつかの損失に固有の推定損失を補うのに十分だと信じています。

経営陣は四半期ごとに融資信用損失準備の十分性を評価した。この四半期の流れは会計部門と信用管理部門が共同で実行し、手当委員会によって承認される。首席財務官は計算を最後に検討した。評価過程に関するすべての証明書類は会計部門で保管されている。首席財務官は四半期ごとに取締役会監査委員会に信用損失準備金総括表を提出した。

CECLの方法によると、融資信用損失は2つの構成部分が用意されている。(1)共通リスク特徴を有する融資プールの予想信用損失を推定する集団準備金部分と、(2)担保依存型融資およびTDR融資を含む共通リスク特徴を有さない融資の個別備蓄部分とを含む

投資のために保有する集団評価融資の免税額

当社はリスク格付け遷移モデルを用いて集団準備金を推定し、このモデルは違約確率と所与の違約指標の損失を生成することによって、各ローンの融資損失パーセンテージの期待寿命を計算する。事前返済を考慮して、これらの指標に違約リスクの開放を乗じて、集団備蓄の数量構成要素を計算する。これらの評価基準は、信用リスク格付け或いは延滞カテゴリのローンの履行から損失への転換、各ローングループ池の歴史ローン寿命分析期間、及び損失の深刻さに基づいて、会社自身の歴史損失経験と同業者データ損失履歴より発生できる総終身純損失に基づく。このモデルは，損失履歴に基づく期待損失が定性的に調整される.他にも、これらの調整は、(I)融資政策およびプログラムの変化、(Ii)各細分化市場の状況を含む、私たちのポートフォリオ収集可能な地域、地域、国および国際経済およびビジネス条件および発展の変化に影響を与える、(Iii)融資管理および他の関係者の経験、能力、および深さの変化、(Iv)私たちの融資審査システムの品質の変化、(V)任意のクレジット集中の存在および影響、およびこの集中度の変化、の違いを含み、考慮することができる。(Vi)競争や法律や規制要求などの他の外部要因が我々の既存ポートフォリオで推定した信用損失レベルに与える影響。

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当社は2年間の合理的かつ支援可能な予測期間を利用して、その後、赤字が直ちにローン残存寿命に回復した歴史的赤字経験を推定しています。予想信用損失の見積もりを決定する際には、当社はムーディーズ分析会社(“ムーディーズ”)が開発した5つの外部源の前向き経済シナリオを用いた

経営陣は、経済環境に関する不確実性を盛り込むために、5つの異なるムーディーズシナリオを利用した。これらの情景は比較的に温和な経済見通しから更に厳しい経済見通しまで、1種の“最も可能性のある結果”(“ベースライン”シナリオ)と4種類の不可能な情景を含み、それぞれ“上り”と“下り”と呼ばれる。各シーンには、重みの大部分がベースラインシーン上に配置され、低い重みが上りシーンおよび下りシーン上に配置される重みが割り当てられる。管理職割り当ての重みは、報告日の経済見通しと既存情報に基づいて決定される。このモデルは詳細な統計分析に基づいて，シナリオごとの経済変数を予測している。同社はその歴史信用表現と最も密接に関連する重要な変数を確定し、選択した。その中には、国内総生産、失業率と3つの担保指数：商業不動産価格指数、商業不動産マンション価格指数とCase-Shiller住宅価格指数が含まれている

著者らの信用損失準備は多くの要素に敏感であり、特にマクロ経済予測仮説、及び私たちの融資信用損失の推定に含まれる合理的かつ支持可能な予測期間である。そのため，マクロ経済環境や関連予測の変化，あるいは予測期間の短縮や延長を決定することにより，信用損失準備が大きく変化する可能性がある。以下の敏感性分析は、経営陣が私たちのポートフォリオや経済環境の悪化に対する期待を表すのではなく、信用損失を評価するための鍵となる投入変化に対する敏感性を評価する仮定シナリオである

次の表は、ムーディーズが2022年12月31日の融資信用損失準備を決定する際に使用した5つのシナリオと、各シナリオの重みを詳細に説明した

モデルシーン

ムーディの様子は

重さ

S0

上位-4パーセンタイル

4%

S1

上位-10%

10%

S3

下り-90%

10%

S4

負の影響-96%

4%

ベースライン

基準情景

72%

100%の重みをベースラインシナリオに置くと、信用損失の定量的な支出は約150万ドル減少するだろう。逆に、上りシナリオを除去し、重みをS 0からS 4に再割り当て、S 1からS 3に再割り当てする場合、クレジット損失準備は約360万ドル増加する。これらの予測は24カ月の予測期間後に我々の長期履歴平均損失率に回復した

経営陣の融資信用損失に対する推定は高度な判断、使用される仮説の主観性及び予測された経済環境が変化する可能性があり、記録された支出金額の変化を招く可能性があるため、このような推定には固有の不確定性が存在する。このような推定数の変化は融資の信用損失の準備に重大な影響を与える可能性がある。

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融資の免税額を個別に評価する

同社は、すべてのTDRおよび未償還残高が500，000ドル以上の非課税融資を含む、他の融資と共通のリスク特徴を持たない個別融資のための特定の準備金を測定している。個別評価減価された融資は、評価された後、融資の帳簿価値が担保の推定公正価値を超えないことを決定するために、(ローンが担保に依存しない場合)売却コストを減算する(ローンが担保に依存しない場合)または将来のキャッシュフローの現在値を予想する。経営陣は、各減価融資を評価し、評価の一部として、通常、最新の評価を得る。また、経営陣は、最近の市場状況を適切に考慮し、迅速な販売を実現するために、より低い販売価格を受け入れたいかどうか、担保を支援するコストを適切に処分するために、公正価値を推定するように下方調整した。流動性に乏しい不動産市場では、基礎担保の推定公正価値(および関連する売却コスト)を決定することは困難であり、重大な仮定と推定の影響を受ける可能性がある。経営陣は、最新の評価の合理性を決定するために、評価準備と審査に特化した独立した第三者管理会社を招聘した。担保に依存しない問題債務再編下で予想キャッシュフローを予測することは、本質的に主観的であり、他に加えて、借り手の現在と予想される財務状況を評価する必要がある。実際の結果は、我々の予測やこれらの融資のために決定された信用損失準備金と大きく異なる可能性があり、これは私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。減価損失のない個人減価融資は前述の集団免税額を考慮しない

私たちのローンはニューヨーク、ニュージャージー州、ペンシルバニア州東部の不動産保証に集中しています。我々の融資組合の大部分は不動産を担保としているため，融資を受けた不動産の潜在的価値を評価することは，特定の融資に必要な手当額を決定するために重要である。評価評価の仮定は物件価値を決定する際に重要な役割を果たしている。楽観的すぎる仮定や仮定の負の変化は、融資を受けた物件の推定値や確定された関連手当に大きな影響を与える可能性がある。経営陣および独立第三者評価士は、生成された価値が担保上の可変現金金額を合理的に反映していることを決定するために、このような評価を支援する仮定を検討した。私たちの融資組合の構成によると、主なリスクは金利上昇、全体的な経済低下、あるいはニューヨーク、ニュージャージー州、ペンシルベニア州東部の不動産市場価値の低下だと考えられます。これらの事件のいずれかまたはそれらの組み合わせは、延滞、融資損失の増加、および融資損失の増加をもたらす私たちの融資組み合わせに悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは十分な信用損失対策を確立し、維持していると信じているが、将来の経済的または他の条件が現在の経営環境に対する私たちの推定と大きく異なる場合、変更する必要があるかもしれない。経営陣は既存の情報を使用しているにもかかわらず、信用損失準備のレベルは依然として見積もり数であり、重大な判断や短期的な変化の影響を受ける可能性がある。また，審査に不可欠な一部として，OCCは我々の融資信用損失を審査し，審査時に得られる情報の判断に基づいて，準備の調整を確認することを要求する可能性がある.

私たちはまた、融資約束と予備信用証に関する表外信用リスクの推定損失準備金を保留した。表外リスク準備金は，関連融資融資部分のCECL準備金係数を用いて決定し，平均履歴に基づいて資金調達金利を調整した。表外信用リスクの信用損失は総合貸借対照表の他の負債に計上する準備ができ、それに応じた支出は他の非利息支出に計上される。

所得税を繰延する。私たちは貸借対照法を採用して所得税を計算する。この方法によれば、繰延税金資産および負債の既存の資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの課税ベースとの間の差額は、将来の税務結果によって確認されることができる。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと判断された場合、推定値準備が確立される。繰延税金負債および資産(将来の課税収入の予測を含む)の金額や確認時間を評価する際には、重大な判断が必要であるため、この推定支出を査定することは重要な会計政策であると考えられる。監督管理と業務要素の変化に伴い、これらの判断と推定は四半期ごとに審査を行う。損失繰越により回収可能な税額が低下したり、将来の課税収入水準が低いと予想される場合には、繰延税金資産の推定準備金が必要になる可能性がある。この等の評価免税額は設定されますが、後日このような免税額の変更は所得税支出を調整する必要があり、私たちの経営業績に悪影響を与える可能性があります。

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発表されましたがまだ発効していない会計基準

ASU No. 2022-02それは.FASBは2022年3月、ASU番号2022-02、“金融商品-信用損失(テーマ326)：問題債務再編と年次開示”を発表した。本ASUにおける改訂は、(1)債権者のTDRに対する会計指導を廃止するとともに、借り手が財務困難に遭遇した場合の債権者のある融資再融資と再編に対する開示要求を強化するためである。(2)融資売掛金と賃貸投資純額に応じて発生した年度の当期償却総額の開示を要求する。ASU 2016-13“金融商品信用損失計測”改正案を採用したエンティティについては、2022年12月15日以降に発表された財政年度と中期財務諸表に適用される。早期養子縁組を許可する。本ASUにおける改正案は，2022年12月15日以降の財政年度内に有効であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。このASUを採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

ASU No. 2020-04.2020年3月、FASBはASU第2020-04号“参考為替レート改革(ASC 848)：参考為替レート改革の財務報告への影響を促進する”を発表し、参考為替レート改革の潜在会計負担を軽減するために臨時のオプション指導を提供した。ASUは、一般的に受け入れられている会計原則を、ロンドン銀行間の同業借り上げ金利(LIBOR)または終了される予定の別の基準金利を参照する契約修正および対沖関係に適用するためのオプションの便宜的な方法および例外を提供するが、いくつかの基準を満たす必要がある。それの目的は世界市場範囲の参照為替レートの過渡期内に利害関係者を助けることだ。2020年3月12日から2022年12月31日まで、この指導はすべての実体に対して有効である。しかし、FASBは2022年12月にASU 2022-06を発表し、日没日を2024年12月31日に延期した。同社はロンドン銀行間の同業借り換え金利の使用停止の規制要求を評価し、そのためのシステムと能力を構築した。このASUを採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

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2022年12月31日と2021年12月31日の財務状況の比較

総資産は2022年12月31日現在、2021年12月31日の54億3千万ドルから56億ドルに増加し、3.1%増となった。増加の主な原因は、融資総額が4.371億ドル増加したこと、または11.5%増加し、他の資産が1720万ドル増加したこと、または46.3%増加し、FHLBNYストックが800万ドル増加したこと、または36.0%増加したが、売却可能な債務証券が2.561億ドル減少したこと、または21.2%減少したこと、および現金および現金等価物が4530万ドル減少したこと、または49.7%部分相殺されたことである

2022年12月31日現在、現金と現金等価物は4530万ドル減少し、49.7%減少し、2021年12月31日の9110万ドルから4580万ドルに低下した。融資減少は預金減少に加え，投資のために保有する融資純額が増加したが，減幅についてはFHLB立て替えおよび二次債券発行による金の増加により相殺された。残高は，担保や融資返済を受けた時間や，現金を融資や証券などの高い収益資産に再配置する時間や，預金流出や借入金満期日に資金を提供することによって変動する.

同社の売却可能債務証券組合は2022年12月31日現在、2億561億ドル減少し、減少幅は21.2%で、2021年12月31日の12.1億ドルから9.522億ドルに低下した。減少の主な原因は、支払い、満期、催促、販売、および市場金利上昇による未実現純損失が7020万ドル増加したことだ。2022年12月31日現在、ポートフォリオの6.973億ドルは、不動産美、不動産美、Ginnie Maeが発行または保証した住宅担保融資支援証券からなる。また、同社は1兆827億ドルの社債を保有しており、これらの債券は2022年12月31日に投資級、7210万ドルの米政府機関証券、2.1万ドルの市政債券とされている。

我々の小企業管理局融資基金への投資時価が増加したため、株式証券は2021年12月31日の530万ドルから2022年12月31日の1040万ドルに増加し、510万ドル増加した。この投資は世銀がその地域社会再投資法案計画の一部として使用されている。

2022年12月31日現在、我々の非所有者が商業不動産を占有する集中度(監督指導定義に基づく)と総リスク資本との比は約455.8%である。経営陣は、銀行はリスク評価、取締役会が承認した保証政策と関連手続きを含む適切なリスク管理やり方を実施していると考え、その中には銀行ポートフォリオの表現を監視し、市場分析(経済と不動産)を行い、厳しい不利な経済条件下での銀行の商業不動産ポートフォリオを強調している。経営陣は、銀行が商業不動産集中リスクを管理するために適切な政策や手続きを実施していると考えているが、銀行の監督管理機関は、より多くの政策や手続きを実施することを要求することができ、あるいはより高い監督管理資本レベルを維持することを要求することができ、これはその融資源、配当金の支払い能力、収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。

2022年12月31日現在、保有する投資ローンの純額は4億371億ドル増加し、2021年12月31日の38.1億ドルから42.4億ドルに増加した。全体的な成長は強力な融資源のせいだ。2022年12月31日現在、複数世帯のローンは3.065億ドル増加し、12.2%増加し、2021年12月31日の25.2億ドルから28.2億ドルに増加し、商業不動産ローンは9070万ドル増加し、11.2%増加し、2021年12月31日の8.086億ドルから8.992億ドルに増加し、住宅純価値ローンは4260万ドル増加し、38.7%増加し、2021年12月31日の1.1億ドルから1兆526億ドルに増加し、商業·工業ローン(PPPローンを除く)は4910万ドル増加し、48.8%増加した。2021年12月31日の1.05億ドルから2022年12月31日の1兆496億ドルに増加した。2022年12月31日、1組の4世帯住宅ローンは2021年12月31日の1兆837億ドルから1兆739億ドルに減少し、減少幅は5.3%だった。建築·土地ローンは2021年12月31日の2750万ドルから2490万ドルに減少し、9.3%減少した。購買力平価ローンは2021年12月31日の4，050万ドルから510万ドルに減少し、87.3%減少した。同社は2022年12月31日現在、8件のPPPローンが返済されておらず、総額は510万ドルであるが、2021年12月31日現在、同社は377件の未返済融資があり、総額は4050万ドルである。

当社はPPPに参加し、CARE法案の一部として成立し、SBAが管理している。PPPは小企業に100%の連邦保証融資を提供し、給料、光熱費、レンタル料、利息を支払うために使用される。新冠肺炎が大流行している間、借り手が一定期間内に彼らの給与明細を維持し、いくつかの他の条件を満たしていれば、これらの小企業ローンは免除される可能性がある。同社は2020年4月からこの計画下の融資を受けて資金を提供しており，この計画はほぼ完了しており，ほとんどの借り手が寛大な金を受け取っている。同社は2343件の購買力平価融資を開始し、合計約2兆322億ドルで、2022年12月31日現在、2322人の借り手が合計約2.254億ドルの容赦金を受け取っている

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以下の表では、2022年12月31日と2021年12月31日までの多世帯不動産原データ(千ドル単位)を詳細に紹介します

2022年12月31日までの年度
複数の家族の起源						加重平均金利						加重平均住宅ローン成数						固定金利ローンの加重平均月数から次の金利変動または期限						(F)固定または(V)可変						償却期限
$	645,827					3.67%						57%						75						V						25年から30年
1,200						3.75%						18%						181						F						十五年
$	647,027					3.67%						57%

2021年12月31日までの年度

複数の家族の起源

加重平均金利

加重平均 住宅ローン成数

固定金利ローンの加重平均月数から次の金利変動または期限

(F)固定または(V)可変

償却期限

$

744,565

3.14%

62%

76

V

10年から30年

次の表は、2022年12月31日までの1年間に購入した融資池(千ドル単位)を詳細に説明している

2022年12月31日までの年度
購買額						ローンタイプ						加重平均金利(1)						加重平均住宅ローン成数						固定金利ローンの加重平均月数から次の金利変動または期限						(F)固定または(V)可変						償却期限
$	2,482					住宅.住宅						2.80%						54%						278						F						15年から30年まで
5,214						住宅.住宅						3.05%						59%						303						F						15年から30年まで
2,487						住宅.住宅						5.68%						79%						358						F						30年
$	10,183											3.63%						63%

(1)証明書発行銀行が残した手数料の正味額

上の表に記載されている抵当ローン物件の地理的位置は以下の通りです：76.1%はニューヨークに位置し、23.9%はニュージャージーに位置しています。

2022年12月31日現在、PCD融資総額は1，150万ドルであり、2021年12月31日までのPCD融資総額は1，580万ドルである。2021年1月1日にCECL会計基準を採用した後、PCDローンと関連する信用損失支出は毛計を通じて入金され、PCDローンの償却コスト基礎を680万ドル増加させ、信用損失支出も相応に増加した。二零二二年十二月三十一日のPCDローン残高が減少したのは、期間内にPCDローンを返済したためである。PCD余剰融資残高の大部分は連邦預金保険会社が取引に協力する一部として獲得した融資である。同社がPCDローンにより増加した利息収入は2022年12月31日までの1年間で150万ドルだったが、2021年12月31日までの年度は370万ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日まで、PCDローンの信用損失準備金はそれぞれ約390万ドルと470万ドルだった。

銀行が保有する生命保険は2022年12月31日現在340万ドル増加し、2.1%増の1兆679億ドルだったが、2021年12月31日には1兆645億ドルとなった。この増加は，2022年12月31日までの年度に銀行が所有する生命保険からの収入によるものである。

2022年12月31日現在、他の資産は1720万ドル増加し、46.3%増加し、2021年12月31日の3720万ドルから5440万ドルに増加した。増加の要因は繰延税項資産の増加であり，主な原因は売却可能証券組合の未実現損失増加と，金利交換資産の増加である。

FHLBNYの株は2022年12月31日までに800万ドル増加し、36.0%増となり、2021年12月31日の2230万ドルから3040万ドルに増加した。FHLBNY株の増加は、2021年12月31日と比較して、2022年12月31日の短期借入金残高の増加と直接関連している

2022年12月31日現在、総負債は2.092億ドル増加し、4.5%増となり、2021年12月31日の46.9億ドルから49億ドルに増加した。増加の主な原因は、FHLBの前払いと他の借金が1.871億ドル増加し、発行コストを差し引いた二次債務発行が6090万ドル増加し、借り手の税収と保険前払が110万ドル増加し、計算すべき費用と他の負債が420万ドル増加したことである。預金が1，910万ドル減少したことと，買い戻し協議により売却された証券が2，500万ドル減少し，増加した額を部分的に相殺した。

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2021年12月31日の41.7億ドルと比較して、2022年12月31日の預金は1910万ドル減少し、減少幅は0.46%から41.5億ドルになった。減少の原因は取引戸籍が2，580万元減少し、貯蓄戸籍が2.496億元減少し、貨幣市場戸籍が1.014億元減少したが、関連減幅は預金証の増加3.577億元(主にブローカー預金)によって部分的に相殺された。預金減少は市場金利の持続的な上昇による競争的定価圧力によるものだ。

2022年12月31日、借入金資金は2021年12月31日の4.218億ドルから6兆449億ドルに増加した。借入増加は，財務融資プラットフォームやその他の借入金が1.871億元増加したことと，元金総額6，200万元の変動付属手形(“手形”)の発行によるものである。債券は5年間、償還不能で、指定満期日は2032年6月30日、固定利息率は5.00%で、2027年6月30日まで。2027年7月から満期日または早期償還日まで、金利は四半期ごとに当時3カ月の保証付き隔夜融資金利プラス200ベーシスポイントに相当する水準にリセットされる。債券発行コストは合計110万ドルである。この伸びを部分的に相殺したのは、買い戻し協定によって売却された証券が2500万ドル減少したことだ。経営陣は借金を利用して金利リスクを緩和し、短期流動性については レバレッジ戦略の一部として、小さな程度でそうなることもある

2022年12月31日現在、株主権益総額は2021年12月31日の7億399億ドルから7.014億ドルに減少し、3850万ドル減少した。減少の原因は、我々が販売可能な債務証券組合の推定公正価値が低下したため、累積された他の全面的な収入が5040万ドル減少し、配当金が2410万ドル減少し、株式買い戻しが3080万ドル減少したが、2022年12月31日までの純収益6110万ドルおよび株式奨励活動が570万ドル増加したことによって部分的に相殺されたからである。2022年12月31日までの1年間に、会社は承認された株式買い戻し計画に基づき、約210万株の発行済み普通株を14.72ドルの平均価格で買い戻し、総買い戻し額は3080万ドルだった。2022年12月31日現在の株式買い戻し計画によると、同社の余剰生産能力は約2240万ドル。

2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間経営実績比較

純収入2022年12月31日と2021年12月31日までの年間純収入はそれぞれ6110万ドルと7070万ドル。前年との大きな違いは、純利息収入が270万ドル増加し、融資信用損失準備金が1070万ドル増加し、非利息収入が650万ドル減少し、非利息支出が220万ドル減少したことだ。

利息収入。2022年12月31日までの年間で利子収入は740万ドル増加し4.3%と増加し，2021年12月31日までの年間1兆723億ドルから1兆797億ドルに増加したのは，生息資産の平均残高が1.553億ドル増加して3.0%と増加し，また金利上昇により2022年12月31日までの1年間で生息資産の収益率が前年の3.33%から4ベーシスポイント増加して3.37%に達したためである。生息資産平均残高が増加した要因は，未返済融資平均残高が2兆149億ドル増加し，他の証券平均残高が1.339億ドル増加したが，減少幅は担保ローン支援証券の平均残高が1.116億ドル減少し，FHLBNY株平均残高が290万ドル減少したことおよび金融機関の平均有利子預金残高が7910万ドル減少したことで部分的に相殺されたことである。同社のPCDローンに関する利息収入は2022年12月31日までの1年間で150万ドル増加したが、2021年12月31日までの年間370万ドルだった。前年度に増加可能な個人預金の利息収入は高く、主に個人預金ローンの返済と関係がある。PPP融資確認費用の総額は2022年12月31日までの年間130万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの年間は560万ドルである。2022年12月31日までの1年間、利息収入に計上されたローン前払い収入は450万ドルだったが、2021年12月31日までの年間は510万ドルだった。

利息支出。2022年12月31日までの1年間、利息支出は470万ドル増加し、28.4%増の2140万ドルに達したが、2021年12月31日までの1年間の利息支出は1660万ドルだった。これは，預金利息支出が410万元増加し，65.8%増加したのに対し，借金利息支出は651，000元増加し，6.2%増加したためである.預金利息支出が増加したのは、2022年12月31日までの年度の有利子預金コストが11ベーシスポイントから0.30%上昇し、有利子預金口座の平均残高が1.066億元増加し、3.2%増加したためである。借入利息支出が増加したのは，平均借入コストが40ベーシスポイント上昇したためであるが，増幅については平均未返済借入金が5，440万元(すなわち10.9%)減少したために部分的に相殺された

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純利息収入。2022年12月31日までの年度の純利息収入は，2021年12月31日現在の1.556億ドルから1.583億ドルに増加し，270万ドルと1.7%に増加したが，これは主に平均生息資産が1.553億ドル増加し，3.0%と増加し，一部は純利息差の低下4ベーシスポイントから2.97%で相殺されたためである。純金利差が減少した要因は、有利子負債コストの増加速度が利息を発生させる資産の再定価よりも速いことである。有利子負債コストは2022年12月31日までに11ベーシスポイント上昇して0.55%に上昇し、2021年12月31日までの年度の0.44%より11ベーシスポイント上昇し、預金および貸借資金コストの上昇が原因であり、金利上昇環境を反映している。借金コストが増加した原因の一部は、2022年6月に6，090万ドルの二次手形(発行コストを差し引いた)が発行されたことにある。利息負債コストの増加は生息資産収益率の上昇分によって相殺され，2022年12月31日までの1年間で有利子資産収益率は4ベーシスポイント上昇し，2021年12月31日現在の3.33%から3.37%に上昇した。

信用損失準備を計上する2022年12月31日までの1年間で、融資信用損失準備金は1070万ドル増加して450万ドルに達したが、2021年12月31日までの年度の収益は620万ドルであった。前年の信用損失収益は主に大流行病後の回復と資産品質の改善により経済予測が改善された。本年度の信用損失準備金の主な原因は融資成長とマクロ経済予測の低下であるが、資産品質の改善と純償却減少部分によって相殺されている。2022年12月31日、経営陣は、使用する第三者経済予測シナリオに固有の不確実性を考慮するために、経済予測を定性的に調整した。2022年12月31日までの年間純台帳は83.8万ドルだったが、2021年12月31日までの年間純台帳は280万ドルだった。融資信用損失準備金の増加部分は無資金引受準備金の140万ドルの減少を相殺し、原因は承認と決済待ちの融資減少であり、これは他の非利息支出の構成要素である。

非利子収入2022年12月31日までの1年間で、非利息収入は2021年12月31日現在の1，450万ドルから800万ドルに減少し、減少幅は44.8%であり、これは主に取引証券の純収益が390万ドル減少し、ローン販売収益が94.8万ドル減少し、2022年に銀行が所有する生命保険収入が保険金の減少により68.9万ドル減少したことと、債務証券の売却可能な純収益が120万ドル減少したためである。2022年12月31日までの1年間で、証券取引損失は220万ドルだったが、2021年12月31日までの年間収益は170万ドルだった。この取引組合は、当社が当社の繰延補償計画(“この計画”)のある従業員および取締役の繰延補償義務に資金を提供するために使用される。この計画の参加者たちは彼らの選挙で、彼らの報酬の一部を支払うことを延期した。取引証券の損益は純収入に影響を与えず，参加者は取引証券の市場価値の変化から利益を得，すべてのリスクを負担するからである。このため、会社は補償費用に等額の相殺金額を記録しており、同社の当該計画下での義務の変化を反映している。ローン販売収益が減少したのは，2021年第2四半期に約1.263億ドルを販売した複数世帯が140万ドルの収益を実現したのに対し，2022年に5件の合計約580万ドルを販売したSBAローンが453，000ドルの収益を実現したためである。顧客サービス料とサービス料は三一一，000ドル増加し、一部は減少した費用を相殺しました

非利子支出. 2022年12月31日までの1年間で、非利息支出は220万ドル減少し、減少幅は2.8%で7690万ドルに低下したが、2021年12月31日までの年度は7920万ドルだった。減少の主な原因は従業員の給与と福祉が170万ドル減少し、表外信用開放の信用損失費用が140万ドル減少し、占有費用が71.5万ドル減少したことである。従業員の給与と福祉が減少した理由は、会社の繰延給与計画支出が市価計算で390万ドル減少したためであり、上述したように、純収入に影響がないことや、医療福祉コストの低下は、年度業績の増加に関連する賃金支出の増加と、2022年第1四半期に支給される新たな奨励に関連する株式奨励支出の増加によって相殺されるからである。表外信用開放口の信用損失費用が減少したのは、2022年12月31日までの年間110万ドルの収益を記録したのに対し、前年の支出は307，000ドルであり、これは承認と閉鎖待ちの融資減少によるものである。占用費用減少の主な原因は財産維持費用と減価償却費用の減少である。データ処理費用が631，000ドル増加した理由は、顧客口座の増加と取引数の増加、専門費用の250 000ドルの増加、理由は招聘、相談、アウトソーシング費用の増加、その他の支出は871，000ドル増加し、主に慈善寄付および他の業務費用の増加である。

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所得税支出同社が2022年12月31日までの1年間に記録した所得税支出は2370万ドルだったが、2021年12月31日までの年間2650万ドルで、課税所得額の減少が原因となっている。2022年12月31日までの年度の実質税率は28.0%であるのに対し，2021年12月31日までの年度の実税率は27.3%である。

2021年12月31日までと2020年12月31日までの経営実績比較

純収入2021年12月31日と2020年12月31日までの年間純収入はそれぞれ7070万ドルと3700万ドル。前年との大きな違いは、純利息収入が2580万ドル増加し、融資信用損失準備金が1890万ドル減少し、非利息収入が300万ドル増加し、非利息支出が646，000ドル増加したことだ。

利息収入。2021年12月31日までの1年間で利子収入は420万ドル増加し，2.5%増加し，2020年12月31日までの年度の1億681億ドルから1兆723億ドルに増加したのは，生息資産の平均残高が2.113億ドル増加し，4.3%増加したためであり，これは2020年7月1日に成功裏に買収された資産によるものである。増加の要因は，未返済ローンの平均残高が2.395億ドル増加し，他の証券の平均残高が1，970万ドル増加したが，担保融資支援証券の平均残高が3，980万ドル減少し，FHLBNY株平均残高が460万ドル減少したことおよび金融機関の平均有利子預金残高が350万ドル減少した部分で相殺されたことである。2021年12月31日までの1年間で，利息資産の収益率は5ベーシスポイント低下し，前年の3.38%から3.33%に低下し，生息資産平均残高の増加を部分的に相殺した。利益資産収益率が低下したのは、市場金利の低下に加え、購買力平価融資の収益率が他の融資を下回ったためである。同社のPCD/PCIローンに関する利息収入は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間でそれぞれ370万ドルと290万ドル増加した。利息収入を増加させることができる増加は主に2021年第1四半期のPCDローンの返済と関係がある。2021年12月31日までの年度の利息収入には510万ドルの融資前払収入が含まれているが、2020年12月31日までの年度は220万ドルである。純利息収入が増加したもう1つの原因は，決済された購買力平価ローンに関する費用を確認したことである。PPP融資確認費用の総額は2021年12月31日までの年間で560万ドルであるのに対し、2020年12月31日までの年間は190万ドルである。

利息支出。2021年12月31日までの1年間、利息支出は2170万ドル減少し、減少幅は56.6%で、2020年12月31日現在の3830万ドルに比べて1660万ドルに低下した。これは預金利息支出が1，900万元減少し、減少幅が75.4%と、借金利息支出が270万元減少し、減少幅が20.3%だったからである。預金利息支出が減少したのは、2021年12月31日までの年度の有利子預金コストが58ベーシスポイントから0.19%低下したためであるが、関連減幅は有利子預金の平均残高が4，990万元または1.5%増加したため、部分的に相殺された。計上預金コスト低下の要因は，金利環境の低下と，取引口座の平均残高の増加に伴い預金伝票の平均残高が減少し，預金組合せの構成が変化したことである。借入利息支出が減少したのは、主に平均未返済借入金が1兆438億元減少し、減少幅が22.3%であったが、減少幅は平均借入金コストが5ベーシスポイント上昇したために部分的に相殺されたためである

純利息収入。2021年12月31日までの純利息収入は、2020年12月31日までの年度の1兆298億ドルより2，580万ドルまたは19.9%から1.556億ドル増加し、主に平均稼ぎ利息資産が2.113億ドルまたは4.3%増加し、純利息差が2.61%から40ベーシスポイントから3.01%増加したためだ。純利差増加の要因は、有利子負債コストの低下が利息を発生させる資産収益率の低下を上回っていることである。2021年12月31日までの1年間で，生息資産の収益率は5ベーシスポイント低下し，前年の3.38%から3.33%に低下した。預金コストの低下に後押しされ、利息負債コストは2020年12月31日現在の0.98%から2021年12月31日までの年度の0.44%に低下し、54ベーシスポイント低下した。

信用損失準備を計上する2021年12月31日までの1年間で、融資信用損失準備金は1890万ドル減少し、収益は620万ドルだったが、2020年12月31日までの年間準備金は1270万ドルだった。信用損失準備金減少の主な原因は経済予測と資産品質の改善である。資産品質の改善は主にリスク格付けの改善によるものであり、これまで新冠肺炎のために修正された融資が一致した支払い状態を回復したためである。2020年の融資損失準備金増加の主な原因は、失業に関する信用損失準備金の十分性を決定する際に使用される品質調整が増加し、融資リスク格付けが変化することと、発生した損失方法に基づいて、新冠肺炎の大流行による経済的不確実性が融資リスクを増加させることである。2021年12月31日までの年間純売上は280万ドルで、主にPCDローンと関係があるが、2020年12月31日までの年間純売上は380万ドルである

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2021年1月1日、会社はASU 2016-13、金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計量を通過した。CECLは、過去の経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融商品のライフサイクル全体におけるすべての予想される信用損失を測定することを要求する。CECLを採用した場合，会社は株主権益を310万ドル(税控除後)減少させる累積効果調整を確認した。採択後、当社は信用損失を1，110万ドル増加させ、その中にはPCDローンに関連する680万ドルを含む融資と無資金約束がそれぞれ1，040万ドルと737，000ドルであった。PCDローンに対して、記録された信用損失支出はローンの償却コストを増加させ、それに応じて信用損失を増加させる毛金利によって確認されたため、株主権益に影響を与えない。

非利子収入2021年12月31日までの1年間で、非利息収入は2020年12月31日までの年間1，150万ドルから1，450万ドルに増加し、主な理由は、顧客サービス料とサービス料が140万ドル増加し、前年に費用が免除されたため、大流行初期の消費者支出の減少に関する取引が減少したこと、債務証券を売却できる販売収益が120万ドル増加し、純額が増加したこと、ローン販売収益が73.6万ドル増加したこと、銀行が所有する生命保険収入が329，000ドル増加したことは，福祉クレームの増加と関連している。融資販売収益の増加は、2021年第2四半期に約1億263億ドルの複数戸の融資を販売し、収益は140万ドルだったのに対し、2020年第2四半期に販売された複数戸の融資売上高は4750万ドル、収益は66.5万ドルだった。当社は定期的に貸出を売却して、金利リスクを考慮し、集中リスクと資本展開機会を含む全体的なリスクプロファイルを管理することを考慮している。その他の収入が781，000ドル減少し，増加を部分的に相殺したのは，主に2021年12月31日までの年間貸出スワップ取引手数料が2020年12月31日までの年度に比べて低下したためであり，2021年のこのような取引量が低いためである

非利子支出. 非利子支出は2021年12月31日現在で64.6万ドル増加し、0.8%増の7920万ドルに増加したが、2020年12月31日現在の非利息支出は7850万ドルであった。従業員報酬と福祉支出が220万ドル増加したのは，増加前の勝利従業員に関する賃金や医療福祉支出の増加に加え，年間業績増加と従業員株式オプション計画支出の増加に加えたが，この部分は前年勝利前従業員に支払われた支配権変更と解散費補償の減少によって相殺された。連邦預金保険会社の保険料が480 000ドル増加したのは，保険分担率の向上と，前年には2021年にはなかった小銀行分担額を受け取ったためである。他の支出は518，000ドル増加し、主な原因は無資金引受準備金の増加と他の業務費用の増加である。レンタル費用が120万ドル減少して増加した費用を部分的に相殺したのは，主に前年の支店合併に関する220万ドルの費用であったが，勝利買収が増加した支店に関する保守コストの増加，既存支店の改修および今年度の除雪コストの増加分がこの減少額を相殺したためである。また，前年に勝利社のコアシステム変換を完了した契約終了罰金130万ドルと，合併関連コストの減少により専門費が54.5万ドル減少したため，データ処理費用が130万ドル減少した.

所得税支出同社が2021年12月31日までの1年間に記録した所得税支出は2650万ドルだったが、2020年12月31日までの年間1300万ドルだった。2021年12月31日までの年度の有効税率は27.3%だが、2020年12月31日までの年度の実質税率は26.1%だ。高い実際の税率は主に高い課税収入によるものだ。また、2021年4月19日、ニューヨーク知事は税率を6.5%から7.25%に引き上げる法律に署名した。

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平均残高と収益率

次の表に示す年間の平均貸借対照表、平均収益およびコスト、およびいくつかの他の情報を示す。長年免税の利息収益資産がないため、等値収益率調整は行われていません。すべての平均残高は償却コストに基づいて計算される1日平均残高である。非権利責任発生制ローンは平均残高の計算に計上されている。以下に示す収益には、繰延費用、割引、および割増の影響が含まれ、これらの費用、割引および保険料は、利息収入または利息支出に償却または増加されている。

			12月31日までの年度
			2022																		2021																		2020
			平均未済残高						利子						平均生産量/比率						平均未済残高						利子						平均生産量/比率						平均未済残高						利子						平均生産量/比率
			(千ドル)
生息資産：
貸し付け金(1)			$	4,077,175					$	160,911					3.95		%				$	3,862,243					$	158,217					4.10		%				$	3,622,777					$	146,570					4.05		%
担保融資支援証券(2)			863,897						12,461						1.44						975,518						10,640						1.09						1,015,338						16,572						1.63
その他の証券(2)			285,385						4,325						1.52						151,495						1,965						1.30						131,832						2,871						2.18
FHLBNY株			22,541						1,174						5.21						25,420						1,279						5.03						29,992						1,825						6.08
生息預金			85,485						817						0.96						164,553						197						0.12						168,011						307						0.18
生息資産総額			5,334,483						179,688						3.37						5,179,229						172,298						3.33						4,967,950						168,145						3.38
非利子資産			259,891																		299,664																		296,128
総資産			$	5,594,374																	$	5,478,893																	$	5,264,078
利息負債：
貯蓄、現在、通貨市場口座			$	2,898,048					$	3,610					0.12		%				$	2,811,552					$	3,031					0.11		%				$	2,356,634					$	10,241					0.43		%
預金証書			525,557						6,679						1.27						505,472						3,176						0.63						910,444						14,989						1.65
有利子預金総額			3,423,605						10,289						0.30						3,317,024						6,207						0.19						3,267,078						25,230						0.77
借金をする			413,697						9,296						2.25						501,523						10,442						2.08						645,305						13,107						2.03
二次債務			33,436						1,797						5.37						—						—						—						—						—						—
利子負債総額			3,870,738						21,382						0.55						3,818,547						16,649						0.44						3,912,383						38,337						0.98
無利息預金			907,603																		812,805																		529,138
費用とその他の負債を計算すべきである			102,807																		97,385																		93,210
総負債			4,881,148																		4,728,737																		4,534,731
株主権益			713,226																		750,156																		729,347
総負債と株主権益			$	5,594,374																	$	5,478,893																	$	5,264,078
純利子収入									$	158,306																	$	155,649																	$	129,808
純利息差(3)															2.82		%																2.89		%																2.40		%
純生息資産(4)			$	1,463,745																	$	1,360,682																	$	1,055,567
純利息差(5)															2.97		%																3.01		%																2.61		%
平均生息資産と利息負債の比															137.82		%																135.63		%																126.98		%

(1)			不正ローンも含まれています。
(2)			販売可能な証券は償却原価で報告する。
(3)			純利益差とは、有利子資産の加重平均収益率と有利子負債の加重平均金利との差額である。
(4)			純生息資産は生息資産総額から利息負債総額を差し引いたものである。
(5)			純利息差は純利息収入を平均総生息資産で割ったものである。

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速度/体積分析

次の表に金利と取引量の変化が我々が示した年の純利息収入に及ぼす影響を示す。比率列は比率変化の影響(比率の変化に先の出来高を乗じた)を示した.体積バーは、体積変化の影響に起因することができることを示している(体積変化に以前の比率を乗じた)。TOTAL列は上位列の総和を表す.本表では，分離できないのは料率と業務量の変動により，料率変動と業務量変動に比例して割り当てられている

			十二月三十一日までの年度																		十二月三十一日までの年度
			2022 vs. 2021																		2021 vs. 2020
															合計する																		合計する
			…によって増加する												増す						…によって増加する												増す
			巻						料率率						(減少)						巻						料率率						(減少)
			(千ドル)
生息資産：
貸し付け金			$	4,493					$	(1,799)					$	2,694					$	9,790					$	1,857					$	11,647
担保融資支援証券			(1,001)						2,822						1,821						(627)						(5,305)						(5,932)
その他の証券			1,982						378						2,360						529						(1,435)						(906)
FHLBNY株			(152)						47						(105)						(256)						(290)						(546)
生息預金			(46)						666						620						(6)						(104)						(110)
生息資産総額			5,276						2,114						7,390						9,430						(5,277)						4,153
利息負債：
貯蓄、現在、通貨市場口座			96						483						579						2,490						(9,700)						(7,210)
預金証書			110						3,393						3,503						(2,099)						(9,714)						(11,813)
総預金			206						3,876						4,082						391						(19,414)						(19,023)
借金をする			(854)						1,505						651						(3,003)						338						(2,665)
利子負債総額			(648)						5,381						4,733						(2,612)						(19,076)						(21,688)
純利子収入変動			$	5,924					$	(3,267)					$	2,657					$	12,042					$	13,799					$	25,841

資産の質

PCDローン(投資のために保有)

PCDローンの詳細な審査と融資作成の経験によると、経営陣は将来のキャッシュフローの金額と時間に対して合理的な予想があると考えているため、2022年12月31日の1，150万ドルと2021年12月31日の1，580万ドルのPCDローンを契約上期限を超えている可能性があるにもかかわらず、計算すべきである。2022年12月31日現在、6.8%のPCDローンの期限が30~89日、23.0%のローンが90日以上の期間を超えているが、2021年12月31日の割合はそれぞれ10.5%と19.2%である。

貸し付け金

将軍歴史的に見ると、融資の質を維持することはずっと、私たちの業務戦略の重要な要素であり続ける。私たちは新しく発行されたローンに対して保守的な保証基準を採用し、ローンが返済されていない時に良好な信用管理やり方を維持する。しかも、私たちのほとんどのローンは主に不動産を抵当にして保証されている。2022年12月31日現在、私たちの不良ローンの総額は1020万ドルで、総ローンの0.24%を占めている。これに伴い、2022年12月31日までの年度は、純台帳と未返済ローンの平均比率が0.02%と低い水準を維持しているのに対し、2021年12月31日までの年度は0.07%、2020年12月31日現在の年度は0.11%である。

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不良資産と延滞ローン次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日の不良資産について詳しく説明し、投資用の不良債権の保有と売却のための不良債権(単位：千)を含む

			十二月三十一日
			2022						2021
非権利責任制ローン：
投資のために持つ			$	6,548					$	4,403
再構成協定に制約された非課税ローン：
投資のために持つ			3,265						3,219
投資のために保有する非課税融資総額			9,813						7,622
90日以上経っても累積されているローン：
投資のために持つ			425						384
不良債権総額			10,238						8,006
所有している他の不動産			—						100
不良資産総額			$	10,238					$	8,106
再構成協定の制約を受けてなお計算されている融資			$	3,751					$	5,820
ローンの返済が30日から89日延滞する			$	3,644					$	1,166

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日の不良債権(単位：千)をローンタイプ別に詳しく説明しています

			十二月三十一日
			2022						2021
投資のために持つ
不動産ローン：
複数の家庭			$	3,285					$	1,882
商業広告			5,184						5,117
1~4世帯住宅			118						314
住宅純資産額と信用限度額			262						281
商工業			964						28
投資のために保有する非課税融資総額			9,813						7,622
90日以上延滞してまだ累積されているローン：
不動産ローン：
複数の家庭			$	233					$	—
商業広告			8						147
1~4世帯住宅			155						165
商工業			24						72
他にも			5						—
90日以上のローン総額と、まだ蓄積されている投資がローンを持っている			425						384
不良債権総額			$	10,238					$	8,006
所有している他の不動産			—						100
不良資産総額			$	10,238					$	8,106

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同社は2022年12月31日現在、担保償還権を喪失することで得られた資産を持っていない。2021年12月31日現在、所有している他の不動産は、ニュージャージー州にある不動産を含み、その帳簿価値は約10万ドルであり、2022年第2四半期に販売され、無形の収益を得ている。

一般的に、ローンは、PCDローンを含まず、90日以上の延滞時に非課税状態に置かれ、それらが流れるまで非課税状態にあり、融資条項の下で6ヶ月連続の業績を有し、タイムリーな入金に対する合理的な疑いの要素が存在しなくなることを示している。したがって、ローン条項によると、ローンは現在期間中である可能性があり、または90日未満の延滞が可能であり、依然として非課税状態にある可能性がある。

次の表は、示された日のタイプおよび金額別に30~89日の期限を超えたローン延滞総額(千単位)を示しています

			十二月三十一日
			2022						2021
不動産ローン：
複数の家庭			$	189					$	—
商業広告			900						144
1~4世帯住宅			672						593
住宅純資産額と信用限度額			830						412
商業·工業ローン			1,048						2
他のローン			5						15
			$	3,644					$	1,166

投資のための非課税ローンを持っているのはTDRローンで、2022年12月31日と2021年12月31日現在、TDRローンの総額はそれぞれ330万ドルと320万ドルだ。2022年12月31日現在，合計547，000ドルの非応算TDRのうち3つはその再構成条項に従って実行されていない.合計47.7万ドルのローンのうち、2つは不動産を担保にしており、240万ドルと推定されている。3番目の7万ドルのローンは無担保商業と産業ローンであり、その中に準備金がある。2021年12月31日現在、合計368，000ドルの非課税TDRは、その再構成条項に従って履行されておらず、不動産を担保とし、評価価値は620，000ドルである

同社はまた、計上再編協定で保有する投資融資を保有しており、2022年12月31日と2021年12月31日現在、融資総額はそれぞれ380万ドルと580万ドルである。2022年12月31日現在、360万ドル、すなわち再編協定に制約された380万ドルのローンのうち、98.4%が再編条項に適合していることが示された。2021年12月31日現在、570万ドル、すなわち再編協定に拘束されている580万ドルのローンの97.5%が、再編条項に従って履行されている。一般的に、苦境に陥っている借り手への譲歩には、一時的かつ永久的な金利引き下げ、返済期限の延長、元金や利息の程度の免除が含まれています。

次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までのTDR金額とカテゴリ(単位：千)を示す

			十二月三十一日
			2022												2021
			不応計プロジェクト						応策						不応計プロジェクト						応策
不動産ローン：
商業広告			$	3,069					$	3,034					$	3,219					$	3,508
1~4世帯住宅			—						666						—						1,562
複数の家庭			126						—						—						603
住宅純資産額と信用限度額			—						27						—						38
商業·工業ローン			70						24						—						109
			$	3,265					$	3,751					$	3,219					$	5,820
再編成された条項に従って職責を果たす			83.2		%				94.8		%				88.6		%				97.5		%

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信用損失準備

2021年1月1日、会社はCECL標準を採用し、CECL標準を採用したため、その融資信用損失は1040万ドル増加し、その中にPCDローンに関連する680万ドルが含まれた

不良債権の信用損失は2021年12月31日の486.60%から2022年12月31日の416.26%に低下する予定だ。これは主に不良債権が220万ドル増加し、2021年12月31日の810万ドルから2022年12月31日の1020万ドルに増加したためだ

当社は減価融資を分析する際に外部評価を用いて関連担保の公正価値を決定している。第三者評価は、通常、融資が減価融資として指定され、毎年更新された直後に注文され、必要であれば、より頻繁に更新することもできる。一般的に、不良債権減記担保の評価価値から担保依存型ローンの売却コストを差し引くことや、非担保依存型ローンの将来のキャッシュフローを予想することは、融資損失準備と不良ローンの比率を低下させる。評価価値を下方調整するのは、主に“迅速販売”割引を反映するためであり、一般に融資損失準備内に具体的な準備金と表記される

2022年12月31日まで、信用損失支出が投資ローン総額に占める純額は1.00%(完全に政府によって保証され、いかなる信用損失にも計上されていない購買力平価ローンを含まない)であり、2021年12月31日の支出はそれぞれ1.02%と1.03%である。カバー比率は2021年12月31日よりやや低下しており、主にポートフォリオの増加により、2021年12月31日の38.1億ドルから2022年12月31日の42.4億ドルに増加した。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間純輸出はそれぞれ83.8万ドル、280万ドル、380万ドルだった。

減額を個別に評価した特定融資準備金は8，000ドル、すなわち26.5%増加し、2021年12月31日の30，200ドルから2022年12月31日の38，200ドルに増加した。同社は2022年12月31日現在、20件の融資が個人減額融資に分類され、20件の減価融資のうち4件に38，200ドルの特定準備金を記録している。同社は2021年12月31日現在、25件の融資が個人減額融資に分類され、25件の減価融資のうち4件に30，200ドルの特定準備金を記録している。

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以下の表は、12月31日の融資タイプ別のクレジット損失が示す年(千単位)での活動を示しています

			不動産ローン
			商業広告 (1)						1~4軒の住宅						建築と土地												住宅純資産額と信用限度額						商工業						他にも						Pci/ PCD						信用損失準備総額
2019			$	25,094					$	180					$	536											$	317					$	1,640					$	151					$	789					$	28,707
融資損失準備金/(利益)			11,710						22						678												(84)						283						41						92						12,742
回復する			414						5						—												27						13						6						—						465
押し売りする			(4,213)						—						—												—						(94)						—						—						(4,307)
2020			33,005						207						1,214												260						1,842						198						881						37,607
CECL調整の影響			(1,949)						5,233						(921)												419						947						(188)						6,812						10,353
2021年1月1日の残高			31,056						5,440						293												679						2,789						10						7,693						47,960
(利益)/信用損失準備金			(4,331)						(1,903)						(124)												(145)						991						(3)						(669)						(6,184)
回復する			60						29						—												26						39						5						119						278
押し売りする			—						(21)						—												—						(646)						(3)						(2,411)						(3,081)
2021			26,785						3,545						169												560						3,173						9						4,732						38,973
信用損失準備金/(利益)			2,876						359						155												287						1,243						(12)						(426)						4,482
回復する			102						32						—												19						144						12						178						487
押し売りする			(278)						—						—												—						(446)						—						(601)						(1,325)
2022			$	29,485					$	3,936					$	324											$	866					$	4,114					$	9					$	3,883					$	42,617
(1) 商業ローンには、所有者の自住、非所有者の自住と複数の物件を担保とした商業不動産ローンが含まれる。

2022年12月31日までの年間では、会社は838，000ドルを記録していますが、2021年12月31日までの年度は280万ドルを記録しており、2020年12月31日までの年度は380万ドルを記録しています。2022年と2021年の輸出は主にPCDローンと無担保商業と工業ローンと関係がある。2020年の押し売りは主に高リスクの商業地所宿泊(ホテル/モーテル)融資に関連しており、これらの融資は販売待ちの新冠肺炎融資に移されている。2021年から2022年まで、商業ローン、1対4家庭住宅ローン、建築と土地ローン、住宅純価値ローンと信用限度額、商業と工業ローンの信用損失準備金が増加し、主な原因はポートフォリオの成長とマクロ経済の見通しの悪化である。PCDローンの信用損失が減少しようとしている主な原因は2022年のPCDローン組合がローン返済により減少したことである。

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市場リスク管理

一般情報それは.私たちの資産と負債の大部分は本質的に通貨資産だ。したがって、私たちの最も重要な市場リスク形態は金利リスクだ。私たちの資産は主に担保ローン関連の証券とローンで構成されており、通常期限は私たちの負債よりも長く、負債は主に預金と卸売借入金からなる。したがって、私たちの業務戦略の主要部分は、金利リスクを管理し、市場金利変化に対する純利息収入の開放を制限することに関連している。そのため、我々の取締役会は、委員会議長高級副総裁(“上級副総裁”)兼最高投資官兼財務主管、総裁&最高経営責任者、執行副総裁(“最高リスク官”)兼最高リスク官、上級副総裁兼首席財務官、上級副総裁兼最高経営責任者、マーケティング上級副総裁兼取締役、その他の必要または適切な管理者および従業員を含む管理資産負債委員会を設立した。その他の事項を除いて、当委員会は、当社の資産及び負債に固有の金利リスクを評価し、当社の取締役会リスク管理委員会に、当社の業務戦略、運営環境、資本、流動資金及び業績目標の下で適切なリスクレベルを提案し、取締役会の承認の指針に基づいてこのリスクを管理することを提案する。

私たちは私たちの収益と資本の金利変化に対する開放を最小限にするために、私たちの金利リスクを管理することを求めている。私たちの持続的な資産負債管理の一部として、私たちは現在、以下の戦略を使用して金利リスクを管理しています

•複数の住宅ローンと商業不動産ローンを発行し、これらのローンの期限は一般的に1~4世帯の住宅不動産ローンの期限より短く、金利が高く、一般的に5年から10年に再設定されている

•投資レベルの会社証券や担保融資支援証券に投資し

•より低コストのコア預金、ブローカー預金、およびより長期的なFHLBプリペイドおよび買い戻しプロトコルによって一般融資を獲得する。

短期資産への投資を増加させ，変動金利ローンを発行することにより，我々の生息資産の平均期限を短縮し，我々の資産と負債の満期日と金利をより良くマッチングさせることに役立ち，我々の純利息収入が市場金利変化の影響を受けることを減少させる。

ポートフォリオ純価値分析.市場金利が想定金利の範囲内で変化すれば、我々の資産と負債の正味現在価値(ポートフォリオ純価値またはNPV)が変化する金額を計算する。我々のシミュレーションモデルは割引キャッシュフロー分析を用いて我々の正味現在値の金利感受性を測定した。現在の市場金利に基づいて、現在の金利環境に基づいて、金利が100、200、300、または400ベーシスポイント、または100および200ベーシスポイント低下し続けると仮定した場合、これらの資産および負債の経済的価値を推定する。1つの基点は1%に等しく，100個の基点は1%に等しい.例えば、金利が3%から4%に引き上げられた場合、以下の“金利変動”の欄に100ベーシスポイント利上げされることを意味する

純利息収入分析純現在価値計算に加えて、純利息収入モデルを通じて金利変化に対する感度を分析した。純利息収入とは，融資や証券などの生息資産から得られる利息収入と，我々が支払った有利子負債(例えば預金や借金)の利息との差額である。私たちのモデルでは、私たちは12ヶ月の純利息収入がいくらかを推定します。そして、現在の市場金利に基づいて、金利が直ちに100、200、300または400ベーシスポイント上昇し続けると仮定した場合、100および200ベーシスポイント低下すると仮定した場合、同期の純利息収入がどのくらいになるかを計算するのは、現在の金利環境に基づいている。

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次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までに、指定された即時および持続金利の変化(千ドル単位)による純現在価値、純現在価値比率、純利息収入パーセント変化の推定変化の計算を示しています。仮説金利変動の予想影響の計算は、市場金利の相対レベル、ローン早期返済および預金再定価特徴(減衰率を含む)および金利変動との関連性を含む多くの仮定に基づいており、実際の結果を示すことに依存すべきではない。

						2022年12月31日の純現在価値
利回り変動						資産推定現在価値						負債の見積もり現在価値						正味現在価値を見積もる						正味現在価値の推定変化						正味現在価値推定変動%						純現在価値/資産現在価値比率を見積もる						今後12ヶ月間の純利息収入の変化率						13-24ヶ月間の純利息収入変動率
+400						$	4,850,423					$	4,057,885					$	792,538					$	(227,578)					(22.31)		%				16.34		%				(25.83)		%				(11.03)		%
+300						4,967,247						4,126,616						840,631						(179,485)						(17.59)		%				16.92		%				(19.51)		%				(8.90)		%
+200						5,106,889						4,198,831						908,058						(112,058)						(10.98)		%				17.78		%				(12.01)		%				(4.41)		%
+100						5,244,669						4,274,947						969,722						(50,394)						(4.94)		%				18.49		%				(5.33)		%				(1.19)		%
—						5,375,689						4,355,573						1,020,116						—						—		%				18.98		%				—		%				—		%
(100)						5,503,211						4,464,131						1,039,080						18,964						1.86		%				18.88		%				0.76		%				(3.80)		%
(200)						5,626,336						4,586,245						1,040,091						19,975						1.96		%				18.49		%				0.00		%				(8.91)		%

 

上表によると、2022年12月31日に、金利が200ベーシスポイント低下すれば、ポートフォリオ純価値が1.96%増加し、1年目の純利息収入が0%に変化し、2年目の純収入が8.91%低下すると予想される。もし金利が400ベーシスポイント上昇すれば、投資ポートフォリオの純価値は22.31%低下し、1年目の純利息収入は25.83%低下し、2年目の純利息収入は11.03%低下すると予想される

						2021年12月31日の正味現在価値
利回り変動						資産推定現在価値						負債の見積もり現在価値						正味現在価値を見積もる						正味現在価値の推定変化						正味現在価値推定変動%						純現在価値/資産現在価値比率を見積もる						今後12ヶ月間の純利息収入の変化率						13-24ヶ月間の純利息収入変動率
+400						$	5,036,366					$	4,101,782					$	934,584					$	(145,605)					(13.48)		%				18.56		%				(14.49)		%				4.48		%
+300						5,155,293						4,180,838						974,455						(105,734)						(9.79)		%				18.90		%				(10.51)		%				3.78		%
+200						5,279,904						4,264,283						1,015,621						(64,568)						(5.98)		%				19.24		%				(6.51)		%				3.32		%
+100						5,405,275						4,352,712						1,052,563						(27,626)						(2.56)		%				19.47		%				(2.79)		%				2.20		%
—						5,526,916						4,446,727						1,080,189						—						—		%				19.54		%				—		%				—		%
(100)						5,650,190						4,594,219						1,055,971						(24,218)						(2.24)		%				18.69		%				(3.83)		%				(7.93)		%
(200)						5,765,436						4,715,356						1,050,080						(30,109)						(2.79)		%				18.21		%				(6.02)		%				(11.42)		%

前表によると、2021年12月31日に、金利が200ベーシスポイント低下すれば、ポートフォリオ純価値は2.79%増加し、1年目の純利息収入は6.02%、2年目の純収入は11.42%低下すると予想される。金利が400ベーシスポイント上昇すれば、ポートフォリオ純価値が13.48%低下し、1年目の純利息収入が14.49%、2年目の純利息収入が4.48%増加すると予想される。

私たちの政策は、金利が200ベーシスポイント以下であれば、私たちの正味現在価値比率は300ベーシスポイントと10%以下低下すべきであり、金利が400ベーシスポイント以下であれば、私たちの正味現在価値は475ベーシスポイントと35%を超えないことを規定している。200ベーシスポイント以下であれば、私たちの予想純利息収入は1年目には10%以下、翌年には16%減少すべきであり、400ベーシスポイント以下に増加すれば、1年目には38%以下、翌年には26%減少することが予想される。我々は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、取締役会が承認したすべての金利リスク管理政策を遵守した。

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ポートフォリオ純価値と純利息収入の変化によって金利リスクを決定するために使用される方法にはいくつかの固有の欠陥がある。我々のモデルは，実際の収益率やコストの市場金利変化に対する反応方式を反映していない可能性があるという仮定を要求している.しかしながら、理論収益率曲線の移動が徐々に発生すれば、純利息収入が変化する可能性があることを、一致した平行収益率曲線移動(2つの方向)を適用して決定する。純利息収入分析はまた、収益率曲線の平行変化による早期返済率の変化に基づいて資産と負債の再定価分析を調整する。また、提供されるポートフォリオ純資産および純利息収入情報は、1つの期間の開始時に存在する利息に敏感な資産および負債の構成が測定された期間内に不変であると仮定し、特定の資産および負債の存続期間または再定価にかかわらず、金利の特定の変化が収益率曲線に統一的に反映されると仮定する。したがって、金利リスク計算は、特定の時点での金利リスク開放の指示を提供するが、このような評価は、市場金利変化が我々のポートフォリオ純価値や純利息収入に及ぼす影響を正確に予測することもできず、実際の結果とは異なることになる。

流動性と資本資源

流動性とは、資産に資金を提供し、満期時に債務を返済する能力を意味する。私たちの主な資金源には、預金流入、ローン返済、買い戻し協定による借金、通貨センター銀行とFHLBNYからの前払い、証券の返済、満期、売却が含まれている。ローンや証券の満期日や予定償却は合理的に予測可能な資金源であるが、預金流動、担保ローンの早期返済や証券販売は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。私たちの取締役会リスク委員会は、私たちの顧客の借金需要と預金引き出し、事故や事件を満たすのに十分な流動性を確保するために、私たちの流動性目標と戦略を策定し、監視しています。預金と借金に占める流動資産(質権や担保を受けない)の割合を35%以上に維持することを求めている。この割合は2022年12月31日まで49.60%である。私たちは2022年12月31日まで、私たちの短期的で長期的な流動性需要を満たすのに十分な流動性源を持っていると信じている。

我々は、以下の項目の評価に基づいて、流動資産への投資を定期的に調整している

•ローンの需要を予想する

•預金流量を予想する

•有利子預金と有価証券の得られる収益；

•私たちの資産/負債管理計画の目標。

私たちの最も流動性のある資産は現金と現金等価物、社債、およびアメリカ政府、不動産利美または不動産美によって発行または保証された未質抵当ローン関連証券であり、これらの証券を借り入れたり売却したりすることができる。私たちはまた銀行が持っている生命保険契約を渡すことができる。これらの契約を提出すると、同社に所得税を納付させ、現金返済価値が元の保険料よりも高いことで罰金を科される。私たちはまだ未担保と未担保の証券と複数のローンを利用して連邦住宅金融局と連邦準備銀行から追加資金を得る能力がある。信用限度額の下でこのような預金質のためのどの金額も当社がFHLB事前合意によって得られる借入金金額を減少させます。同社は十分な流動資金状況を維持し続け、正常な業務過程で現在の約束を履行するのに十分な資金があると予想される。

2022年12月31日現在、会社は以下の主な流動資金源(単位：千)を持っている

現金と現金等価物(1)									$	31,269
社債(2)									$	168,032
複数戸のローン(2)									$	1,573,615
担保ローン支援証券(アメリカ政府、不動産美、不動産美が発行または保証)(2)									$	191,821

(1)Northfield Bankの現金1，450万ドルは含まれていない.

(2)余剰の借入潜在力を代表する。

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2022年12月31日まで、私たちは3750万ドルの未返済融資約束を持っている。また、私たちは借り手に2億884億ドルの未使用信用限度額を提供した。2022年12月31日から1年以内に満期になった預金は合計6.853億ドルで、総預金の16.5%を占めている。もしこれらの預金が私たちの手に残っていない場合、私たちはローン販売、証券販売、他の預金製品、代替預金、買い戻し協定に従って販売された証券、FHLBNYおよび他の借金源から得られた前払いを含む他の資金源を求めることを要求されるだろう。市場の状況に応じて、私たちはこのような預金や他の借金のために現在支払っている預金よりも高い金利を支払う必要があるかもしれません。経験によると、私たちは預金の大部分が私たちの手に残っていると信じていて、私たちは金利を調整することで預金を吸引して維持することができます。

私たちは、少なくとも四半期ごとに検討し、取締役会リスク委員会に報告する詳細な緊急資金計画を持っている。この計画はノースフィールド銀行の流動性需要を決定するために毎日現金を監視することを含む。また、経営陣は四半期ごとにNorthfield Bankの小売預金といくつかの場合の卸売資金源に対して圧力テストを行った。圧力シナリオには、50%までの預金流失と、現在推定されている公正価値の20%の割引価格で販売可能な証券の組み合わせが含まれている。Northfield Bankはすべての圧力シナリオで大量の流動性を維持し続けている。

Northfield Bancorp，Inc.はNorthfield銀行から独立した法人実体であり、配当金、株式買い戻し、および他の会社プロジェクトの支払いに自分の流動資金を提供しなければならない。当社の主な流動資金源は適用される法規の要求に基づいて銀行から配当金を得て支払います。Northfield Bancorp，Inc.(未合併)の流動資産は2022年12月31日現在4000万ドルである。

Northfield BankとNorthfield Bancorp，Inc.はリスクに基づく資本測定基準を含む各種の監督管理資本要求の制約を受けている。リスクに基づく資本基準は、資本の定義と、資産および表外項目を広範なリスクカテゴリに割り当てることによってリスク重み付け資産を計算する枠組みも含む。2022年12月31日まで、Northfield BankとNorthfield Bancorp，Inc.はすべての監督資本要求を超え、監督指導方針の下で“資本充足”とみなされている。連結財務諸表に“業務監督管理”と付記16を参照。

表外手配と契約債務総額

約束する金融サービス提供者として、私たちはしばしば、信用および未使用の信用限度額の発行を約束するなど、表外リスクを有する様々な金融商品に参加する。これらの契約義務は私たちの将来の潜在的な現金需要を代表しているが、信用約束の大部分は使用されずに満期になる可能性がある。このような約束は私たちが始めた融資に適用される同じ信用政策と承認手続きによって制限される。しかも、私たちはしばしば担保ローンを売却することを約束している；このような金額は私たちの業務に重要ではない。より多くの情報については、連結財務諸表付記15を参照されたい。

インフレと変化する価格の影響

私たちの総合財務諸表と関連付記はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されました。アメリカ公認会計原則は一般的に歴史ドルで財務状況と経営業績を評価することを要求し、貨幣の相対購買力の時間の経過によるインフレによる変化を考慮しない。インフレの影響は私たちの業務コストの増加に反映されている。産業会社と違って、私たちの資産と負債は主に通貨的だ。したがって、市場金利の変化が私たちの業績に与える影響はインフレよりも大きい。

第七A項市場リスクの定量的·定性的開示について

市場リスクに関する情報は“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--市場リスク管理”を参照されたい

ITEM 8. 財務諸表と補足データ

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独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に

ノースフィールド銀行株式会社：

企業合併に関するいくつかの見方 財務諸表

Northfield Bancorp，Inc.とその子会社(当社)の2022年12月31日までと2021年12月31日までの連結貸借対照表，2022年12月31日までの3年間の年間関連総合全面収益表，株主権益変動表とキャッシュフロー表，および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。

我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、次の基準に基づいて、会社が2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会後援組織委員会が発表した報告書と我々の2023年3月1日の報告書は、社内財務報告の内部統制の有効性について保留されていない意見を示した。

会計原則の変化

連結財務諸表付記1に記載されているように、ASCテーマ326が採用されているため、当社は2021年1月1日からクレジット損失を確認および計量する会計方法を変更することを選択した金融商品である信用損失。

意見の基礎

これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。

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集団評価による融資信用損失の準備

総合財務諸表付記1及び付記7に記載されているように、2022年12月31日現在、当社の融資信用損失準備総額は4，260万ドルであり、そのうち3，870万ドルは集団評価の融資信用損失準備(集合ACL)と関係がある。似たようなリスク特徴を持つ融資はポートフォリオプールにグループ化されて集団評価が行われる。会社の集団ACLは数量部分と品質調整からなる。集団ACLの定量的構成要素を推定するために、会社はリスク格付け遷移モデルを使用し、このモデルは違約確率(PD)と違約損失(LGD)指標を生成することによって、各ローンの期待ローン寿命損失パーセンテージを計算する。プリペイドを考慮して、これらの指標にデフォルト曝露(EAD)を乗じて、集合ACLの数部分を算出する。これらの評価基準は、各ローン組合せの歴史的ローン寿命分析期間を用いて信用リスク格付けや延滞種別に融資を履行から損失に移す、会社自身の歴史ローン寿命分析期間内の歴史的損失経験、歴史ローン寿命分析期間内の比較可能な同業者データ損失履歴、および合理的かつ支持可能な予測期間内の経済シナリオなど、様々な要因を考慮し、その後、会社は直ちにローン残存寿命の歴史的損失経験を回復する。集合ACLはまた、リスク格付け遷移モデルにおいて十分に表現されていない可能性のあるリスクに対応するための定性的調整を含む

私たちは集団ACLの評価を重要な監査事項として決定する。重大な測定不確実性のため、集団ACLの評価は専門技能と知識、主観と複雑な監査師判断を含む高度な監査作業に関連する。具体的には、評価は、(1)PDおよびLGD指標を推定するためのリスク評価遷移モデル、(2)信用リスク評価、合理的かつサポート可能な予測期間(回帰方法を含む)、多様な経済シナリオの選択および重み付け、および推定された事前支払い、および(3)質の調整を評価する際に使用される重要な仮定を含むリスク評価遷移モデルの重要な仮定を評価することを含む。評価はまたリスク格付け移行モードの概念合理性と業績に対して評価を行うことを含む。また、得られた監査証拠の十分性を評価するために、監査人に判断を求める。

以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は設計を評価し、企業の全体ACL推定の測定に関するいくつかの内部制御の動作有効性をテストし、以下の制御を含む：

•リスク評価遷移モデルを選択することを含む集団ACL方法を作成する

•リスク評価移行モードの使用と適切な使用

•リスクレベル遷移モデルにおけるPDおよびLGDを推定するための重要な仮定の決定および決定

•品質調整を評価する際に用いる重要な仮定を含む品質調整を策定する

•集団ACL結果，傾向，比率を分析する.

著者らは会社が使用しているあるデータ源、要素と仮説をテストし、そしてこれらのデータ、要素と仮説の関連性と信頼性を考慮して、会社が集団ACL評価を制定する流れを評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、以下の点で協力している

•会社の集団ACL方法が米国公認の会計原則に適合しているかどうかを評価する

•会社が行ったリスク格付け遷移モデル評価に関する判断を，会社に特定された関連指標や傾向および適用される業界や規制実践と比較することにより，これらの判断を評価する

•モデル文書を検査して、モデルがその期待用途に適しているかどうかを決定し、リスク評価遷移モデルの概念合理性と性能テストを評価する

•経済予測シナリオを会社のビジネス環境と関連業界実践と比較することにより、経済予測シナリオの選択と重みを評価する

•合理的かつサポート可能な予測期間と逆転方法の長さを評価し，それらを特定のポートフォリオリスク特徴と傾向と比較する

•特定ポートフォリオのリスク特徴と傾向を比較することにより、評価経営層が早期返済を想定する際の判断

•借り手の財務表現、返済源及び任意の関連担保或いは関連担保を評価することによって、商業ローンの個人信用リスク評価をテストした

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•品質調整を策定するための方法、およびこれらの調整と関連する信用リスク要因および信用傾向との一致性および基本的なリスク評価遷移モデルによって決定された限界との比較が集団ACLに与える影響を評価する。

また，得られた集団ACLに関するレビュー証拠の十分性を評価することにより，以下のような評価を行う

•監査プログラムの累積結果

•会社会計実務の品質面

•会計見積もりにおける潜在的な偏差。

/s/ピマウェイ法律事務所

私たちは私たちが会社の監査役を始めた具体的な年を確認することができない；しかし、私たちは少なくとも1967年から会社の監査役を務めてきたということを知っている。

ショットヒルズニュージャージー州

March 1, 2023

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独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に

ノースフィールド銀行株式会社：

財務報告の内部統制については

Northfield Bancorp，Inc.及びその子会社(当社)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合全面収益表、株主権益変動表とキャッシュフロー表および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2023年3月1日の報告書でこのなどの総合財務諸表に対して無保留意見を表明した。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“財務報告内部統制管理報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/s/ピマウェイ法律事務所

ショットヒルズニュージャージー州

March 1, 2023

75

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ノースフィールド銀行株式会社そして付属会社

合併貸借対照表

			十二月三十一日
			2022						2021
			(千ドル、共有データを除く)
資産：
現金と銀行の満期金			$	14,530					$	18,191
他の金融機関の有利子預金			31,269						72,877
現金と現金等価物の合計			45,799						91,068
証券取引			10,751						13,461
売却可能な債務証券、公正価値を推定する違います。2022年12月31日と2021年12月31日の信用損失対策)			952,173						1,208,237
満期まで保有している債務証券は償却コストで計算する			10,760						5,283
(公正価値は#ドルと推定される)10,3892022年12月31日に5,4752021年12月31日)
株式証券			10,443						5,342
投資のための融資，純額			4,243,693						3,806,617
信用損失準備			(42,617)						(38,973)
投資のための純融資			4,201,076						3,767,644
受取利息を計算する			17,426						14,572
銀行所有の生命保険			167,912						164,500
ニューヨーク連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)はコストで計算します			30,382						22,336
経営的リース使用権資産			34,288						33,943
部屋と設備、純額			24,844						25,937
商誉			41,012						41,012
その他の資産			54,427						37,207
総資産			$	5,601,293					$	5,430,542
負債と株主資本：
負債：
預金.預金			$	4,150,219					$	4,169,334
買い戻し契約に基づいて売られた証券			25,000						50,000
FHLB立て替え金とその他の借金			558,859						371,755
二次債券、発行コストを差し引く			60,996						—
リース負債を経営する			39,790						39,851
借り手は税金と保険料を前払いする			25,995						24,909
費用とその他の負債を計算すべきである			39,044						34,810
総負債			4,899,903						4,690,659
株主権益：
優先株、$0.01額面価値25,000,000株式を許可してありません発行済みまたは未償還			—						—
普通株、$0.01額面価値150,000,000株式を許可して64,770,8752022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ発行された株47,442,488そして49,266,7332022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ発行された株			648						648
実収資本を追加する			590,249						589,972
従業員持株計画保有の未分配普通株			(15,650)						(17,058)
利益を残す			418,353						381,361
その他の総合収入を累計する			(48,331)						2,063
コストで計算される在庫量17,328,387そして15,504,142株式は2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ			(243,879)						(217,103)
株主権益総額			701,390						739,883
総負債と株主権益			$	5,601,293					$	5,430,542
連結財務諸表の付記を参照。

76

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ノースフィールド銀行株式会社そして付属会社

総合総合収益表

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
利息収入：
貸し付け金			$	160,911					$	158,217					$	146,570
担保融資支援証券			12,461						10,640						16,572
その他の証券			4,325						1,965						2,871
ニューヨーク連邦住宅金融局配当			1,174						1,279						1,825
他の金融機関での預金			817						197						307
利子収入総額			179,688						172,298						168,145
利息支出：
預金.預金			10,289						6,207						25,230
借金をする			9,296						10,442						13,107
二次債務			1,797						—						—
利子支出総額			21,382						16,649						38,337
純利子収入			158,306						155,649						129,808
信用損失準備金/(利益)			4,482						(6,184)						12,742
信用損失支出/(収益)を差し引いた純利息収入			153,824						161,833						117,066
非利息収入：
お客様のサービス料とサービス料			5,705						5,394						3,967
銀行所有の生命保険収入			3,414						4,103						3,774
債務証券の売却収益，純額			279						1,495						327
(損失)/証券取引収益、純額			(2,206)						1,703						1,601
ローンの収益を売る			453						1,401						665
他にも			338						357						1,138
非利子収入総額			7,983						14,453						11,472
非利息支出：
報酬と従業員の福祉			41,961						43,677						41,437
入居率			13,241						13,956						15,152
家具と設備			1,730						1,737						1,519
データ処理			7,415						6,784						8,123
専門費			3,846						3,596						4,141
広告.広告			2,159						2,358						2,088
連邦預金保険会社(FDIC)保険			1,407						1,365						885
表外リスク開放の信用損失(収益)/費用			(1,061)						307						—
他にも			6,250						5,379						5,168
非利子支出総額			76,948						79,159						78,513
所得税前収入支出			84,859						97,127						50,025
所得税費用			23,740						26,473						13,037
純収入			$	61,119					$	70,654					$	36,988
普通株式1株当たり純収入：
基本的な情報			$	1.32					$	1.46					$	0.76
薄めにする			$	1.32					$	1.45					$	0.76
基本加重平均流通株			46,234,122						48,416,495						48,721,504
希釈加重平均流通株			46,438,119						48,754,263						48,785,963
連結財務諸表の付記を参照。

77

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ノースフィールド銀行株式会社そして付属会社 総合総合収益表−(続)
			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(千ドル)
純収入			$	61,119					$	70,654					$	36,988
その他総合(赤字)収入：
売却可能な債務証券の未実現(損失)収益：
未持株純収益			(69,876)						(13,916)						12,077
減算：純収益に含まれる純収入の再調整			(279)						(1,495)						(327)
未達成純収益			(70,155)						(15,411)						11,750
退職後の福祉調整			172						—						—
その他総合税引前収益			(69,983)						(15,411)						11,750
売却可能な債務証券の未実現保有(損失)純収益に関する所得税収益(費用)			19,558						3,895						(3,380)
純収入に含まれる収益の再分類調整に関する所得税費用			79						419						91
退職後の福祉調整に関する所得税費用			(48)						—						—
その他総合収入，税引き後純額			(50,394)						(11,097)						8,461
総合収益			$	10,725					$	59,557					$	45,449

連結財務諸表の付記を参照。

78

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ノースフィールド銀行株式会社そして付属会社

合併株主権益変動表

			2022年まで、2021年および2020年12月31日まで年度
			普通株																		従業員持株計画保有の未分配普通株												その他の総合収益(損失)税を累計して純額
			未償還株						額面.額面						追加実収資本												利益を残す												在庫株						株主権益総額
			(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
2019年12月31日の残高			49,175,347						$	609					$	548,486					$	(19,740)					$	322,581					$	4,699					$	(160,782)					$	695,853
純収入																											36,988																		36,988
その他の総合収益、税引き後純額																																	8,461												8,461
分配または釈放を承諾した従業員持株計画株式															569						1,211																								1,780
株補償費用															1,432																														1,432
制限株式純発行量			83,744												(1,145)																								1,145						—
制限株の純額を没収する			(3,573)												34																								(34)						—
株式オプションの行使，純額			13,000												(4)																								179						175
発表された現金配当金(ドル0.441株当たり普通株																											(21,476)																		(21,476)
VSB Bancorp，Inc.のために発行株を買収する			3,837,168						39						41,134																														41,173
在庫株(平均コスト#ドル11.591株当たり)			(895,789)																																				(10,405)						(10,405)
2020年12月31日残高			52,209,897						648						590,506						(18,529)						338,093						13,160						(169,897)						753,981
2016-13年度ASUを採用した累積調整(“CECL”)																											(3,087)																		(3,087)
2021年1月1日の残高			52,209,897						648						590,506						(18,529)						335,006						13,160						(169,897)						750,894
純収入																											70,654																		70,654
その他総合損失、税引き後純額																																	(11,097)												(11,097)
分配または釈放を承諾した従業員持株計画株式															1,178						1,471																								2,649
株補償費用															994																														994
制限株式純発行量			147,315												(1,821)																								1,821						—
制限株の純額を没収する			(13,280)												178																								(178)						—
株式オプションの行使，純額			265,501												(1,063)																								4,472						3,409
発表された現金配当金(ドル0.501株当たり普通株																											(24,299)																		(24,299)
在庫株(平均コスト#ドル15.911株当たり)			(3,342,700)																																				(53,321)						(53,321)
2021年12月31日の残高			49,266,733						648						589,972						(17,058)						381,361						2,063						(217,103)						739,883
純収入																											61,119																		61,119
その他総合損失、税引き後純額																																	(50,394)												(50,394)
分配または釈放を承諾した従業員持株計画株式															967						1,408																								2,375
株補償費用															1,753																														1,753
制限株式純発行量			157,416												(2,484)																								2,484						—
制限株の純額を没収する			(20,415)												293																								(293)						—
株式オプションの行使，純額			130,911												(252)																								1,914						1,662
発表された現金配当金(ドル0.521株当たり普通株																											(24,127)																		(24,127)
在庫株(平均コスト#ドル14.721株当たり)			(2,092,157)																																				(30,881)						(30,881)
2022年12月31日の残高			47,442,488						$	648					$	590,249					$	(15,650)					$	418,353					$	(48,331)					$	(243,879)					$	701,390

連結財務諸表の付記を参照。

79

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ノースフィールド銀行株式会社そして付属会社

統合現金フロー表

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(千ドル)
経営活動のキャッシュフロー：
純収入			$	61,119					$	70,654					$	36,988
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金/(利益)			4,482						(6,184)						12,742
従業員持株計画と株式報酬支出			4,128						3,643						3,212
減価償却			3,645						3,889						3,878
償却保険料と繰延ローンコスト、割引と繰延ローン費用を差し引いた純額			9,306						2,587						4,073
債務発行原価償却			112						—						—
無形資産の償却			174						200						229
経営的リース使用権資産の償却			4,626						4,395						4,586
銀行所有の生命保険収入			(3,414)						(4,103)						(3,774)
販売待ちローンを保有する純収益を売却する			(453)						(1,401)						(665)
販売待ちローンの収益を持つ			3,544						—						—
販売待ちローンの出所を持つ			(3,364)						—						—
債務証券の売却収益，純額			(279)						(1,495)						(327)
証券取引損失純額			2,206						(1,703)						(1,601)
その他の不動産を売却して得た純額			(17)						—						—
取引性証券の純売り			504						533						532
受取利息が減少する			(2,924)						118						1,334
その他の資産の減少			(3,673)						(14,531)						1,294
繰延税金(福祉)/支出			(625)						3,159						(3,058)
計算すべき費用その他の負債の増加(減少)			4,234						4,998						(4,229)
経営活動が提供する現金純額			83,331						64,759						55,214
投資活動によるキャッシュフロー：
純増加融資を受けるべきだ			(430,849)						(105,455)						(276,616)
ローンを購入する			(10,183)						—						—
ローンで得た金を売る			2,796						151,559						48,165
FHLBのニューヨーク株を買う			(44,564)						(220)						(10,497)
ニューヨーク株のFHLBを償還する			36,518						6,525						21,735
売却可能な債務証券を購入する			(168,973)						(746,967)						(572,342)
株式証券を購入する			(5,046)						(5,089)						(27)
売却可能な債務証券の元本支払と満期日			305,027						454,414						556,920
満期まで保有する債務証券の元本支払と満期日			720						1,879						1,462
満期まで保有している証券を購入する			(6,237)						—						—
売却可能な債務証券を売却して得た金			41,479						328,966						23,628
株式証券を売却して得た収益			—						—						3,115
銀行が持っている生命保険収益			1,526						1,021						2,716
所有している他の不動産を売る収益			125						—						—
住宅や設備を購入·改善する			(2,552)						(1,638)						(3,059)
企業合併で得た純現金			—						—						72,875
投資活動が提供する現金純額			(280,213)						84,995						(131,925)
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金が純増する			(19,115)						92,783						313,726
支払済み配当金			(24,127)						(24,299)						(21,476)
株式オプションの行使			1,662						3,409						175
在庫株を購入する			(30,881)						(53,321)						(10,405)
借り手が前払いする税金と保険料を増やす			1,086						5,232						(368)
二次債務を発行して得た金は発行コストを差し引く			60,884						—						—
買い戻しやその他の借入契約に基づいて売却された証券による収益			282,104						—						370,785
買い戻し協定により売却された証券その他の借入金に関する償還			(120,000)						(170,034)						(636,000)
融資活動提供の現金純額			151,613						(146,230)						16,437
現金および現金等価物の純増加			(45,269)						3,524						(60,274)
年初現金および現金等価物			91,068						87,544						147,818
年末現金および現金等価物			$	45,799					$	91,068					$	87,544

80

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ノースフィールド銀行株式会社そして付属会社

統合現金フロー表 -(続)

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(千ドル)
キャッシュフロー情報の追加：
年内に支払う現金：
利子			$	19,282					$	17,451					$	39,584
所得税			22,094						28,476						15,169
非現金取引：
ローンを解約して純額			838						2,803						3,842
公正価値に応じて投資のために保有している融資を売却のための融資に移す			2,523						131,883						67,395
公正な価値で保有している販売待ちローンを投資待ちローンに移す			—						1,612						—
投資のために持っているローンを他の所有不動産に移す			—						100						—
新しい賃貸負債と引き換えに使用権資産			4,983						1,596						3,568
買収：
公正な価値で購入した非現金資産：
販売可能な証券			—						—						126,931
貸し付け金			—						—						180,431
受取利息を計算する			—						—						1,415
銀行所有の生命保険			—						—						5,714
家屋と設備			—						—						7,789
営業権とその他の無形資産			—						—						2,909
その他の資産			—						—						4,702
買収した非現金資産総額			—						—						329,891
公正な価値で負担する非現金負債：
預金.預金			—						—						354,592
その他負債			—						—						7,001
非現金負債総額を負担する			—						—						361,593
非現金負債純額			—						—						(31,702)
取得した現金と現金等価物純額			—												72,875
買収で発行された普通株			$	—					$	—					$	41,173

連結財務諸表の付記を参照。

81

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ノースフィールド銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

(1)    要約.要約 意味が重大である 会計政策

 

Northfield Bancorp，Inc.およびその子会社(総称して“当社”と呼ぶ)の以下の重要な会計および報告政策は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に適合し、これらの連結財務諸表の作成と提示に使用される。

 

(a)    陳述の基礎

 

総合財務諸表はNorthfield Bancorp，Inc.及びその完全子会社Northfield Investment，Inc.とNorthfield Bank(以下“銀行”と呼ぶ)、及び当該行の完全所有の重要子会社NSB Services Corp.とNSB Realty Trustの勘定からなる。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。

 

連結財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表の日付までの資産及び負債額及び報告期間内の収入及び支出に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果は，これらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい重要な推定の1つは信用損失の準備である。この免税額を決定する際に、管理職は通常、重要財産を独立して評価する。そのほか、購入信用悪化(“PCD”)ローン、営業権、証券推定値と減価及び繰延所得税の期待キャッシュフローの金額と時間に関する判断は、比較的に高い程度の複雑性と主観性に関連し、そして不確定事項に対して推定と仮定を行う必要がある。実際の結果は推定や仮定とは異なる可能性がある

 

前年のある金額は今年度に該当する列報方式で再分類された。

(B)最近の会計公告

ASU No. 2016-03. 2016年6月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)2016-13号、“金融商品·信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量”(“ASU 2016-13”)を発表した。このガイドラインはその後、ASU第2019-04号“第326号特別テーマ(金融商品--信用損失、第815号特別テーマ(派生ツールとヘッジ価値)と第825号特別テーマ(金融商品)の編集改善”；ASU第2019-05号“金融商品-信用損失(特別テーマ326)：方向性移行救済”、及びASU第2019-11号“第326号特別テーマ(金融商品-信用損失)の編纂改善”改訂)からなる。ASU第2016−13号とその後続更新を総称してCECLと呼ぶ。CECLは現在発生した損失減値モデルを代替し、このモデルは可能な閾値を満たす時、金融資産の発生或いは購入時に直ちに生涯予想信用損失を確認し、それによって損失を確認することを要求する。公平な価値がコストよりも低い売却可能な債務証券については、信用に関連する減値が信用損失準備において確認され、その後の各期間に信用リスクの変化に応じて調整される。CECLはまた、実体の仮定、モデル、信用損失を推定する準備方法に関する開示要求を拡大した。当社は2021年1月1日にASU 2016−13とその関連改正案を採択し、改正後の遡及方法を採用した。

養子縁組時にその会社は1ドルを記録した11.1信用損失準備金100万ドル増加準備金#ドルを含む10.4ローン関連の百万ドルとドル737,000資金不足の信用約束と関連がある。ドルの中で10.4ローンの備蓄が百万ドル増えました6.8百万元はPCDローン関連準備金を代表し、この準備金はローンの償却コストを増加させ、相応に信用損失を増加させて準備した毛金利によって確認されたため、株主権益に影響を与えない。信用損失準備と関連した非PCDローンは#ドル増加した4.3100万ドルは、無資金融資約束準備金を含み、株主権益と繰延税金資産で相殺される。CECLを採用するより多くの詳細については、付記6--ローンと付記7--ローン信用損失の準備を参照されたい。

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連結財務諸表付記

ASU No. 2019-12. 2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表した“所得税(話題740)：所得税の会計計算を簡略化する”ASU No. 2019-12 ASC 740における期間内税額配分逓増法、中期所得税算出方法、外部ベース差繰延税項負債確認に関する特定技術例外を廃止することにより、所得税の会計処理を簡略化した。ASU 2019-12号はまた、特許経営税の会計処理を簡略化し、税法や税率の変化を公布し、営業権税ベースの上昇を招く取引の会計処理を明らかにした。♪the the the本更新中の改正案は，2020年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間に適用される。当社は2021年1月1日にASU 2019-12を採用し、当社の連結財務諸表に大きな影響を与えません。

ASU No. 2020-04それは.2020年3月、FASBはASU第2020-04号“参考為替レート改革(ASC 848)：参考為替レート改革の財務報告への影響を促進する”を発表し、参考為替レート改革の潜在会計負担を軽減するために臨時のオプション指導を提供した。ASUは、一般的に受け入れられている会計原則を、ロンドン銀行間の同業借り上げ金利(LIBOR)または終了される予定の別の基準金利を参照する契約修正および対沖関係に適用するためのオプションの便宜的な方法および例外を提供するが、いくつかの基準を満たす必要がある。それの目的は世界市場範囲の参照為替レートの過渡期内に利害関係者を助けることだ。2020年3月12日から2022年12月31日まで、この指導はすべての実体に対して有効である。しかし、FASBは2022年12月にASU 2022-06を発表し、日没日を2024年12月31日に延期した。同社はロンドン銀行間の同業借り換え金利の使用停止の規制要求を評価し、そのためのシステムと能力を構築した。このASUを採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

ASU No. 2022-02それは.FASBは2022年3月、ASU番号2022-02、“金融商品-信用損失(テーマ326)：問題債務再編と年次開示”を発表した。本ASUにおける改訂は、(1)債権者のTDRに対する会計指導を廃止するとともに、借り手が財務困難に遭遇した場合の債権者のある融資再融資と再編に対する開示要求を強化するためである。(2)融資売掛金と賃貸投資純額に応じて発生した年度の当期償却総額の開示を要求する。ASU 2016-13“金融商品信用損失計測”改正案を採用したエンティティについては、2022年12月15日以降に発表された財政年度と中期財務諸表に適用される。早期養子縁組を許可する。本ASUにおける改正案は，2022年12月15日以降の財政年度内に有効であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。このASUを採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

(c)    業務.業務

 

同社はその主要子会社The Bankを通じて，主にニューヨーク州のリッチモンドとキングス県およびニュージャージー州のヘントデン，美世，ユニオンとミドルセックス県の個人と企業顧客に全方位的な銀行サービスを提供している。当社は他の金融機関からの競争やある連邦や州機関の規制を受け、これらの規制機関の定期検査を受けている。

(d)    現金等価物

 

現金等価物には、銀行満期の手元現金、及び予定期限が3ヶ月以下の他の金融機関の有利子預金が含まれる。 

 

(e)    証券

 

証券は、購入時に管理層の意図に応じて、満期まで保有する債務証券、売却可能な債務証券、取引口座証券または株式証券に分類される。満期まで保有する債務証券とは、経営陣が積極的な意思と能力を持って満期まで保有する債務証券をいう。満期日まで保有している債務証券は償却コスト別に計上し、割増償却及び割引により増加調整し、証券契約期間内の水平収益率法により調整し、実際の前払い金で調整する。売却可能な債務証券とは、満期、取引、または持分に分類されていないすべての証券を意味する。売却可能な債務証券は推定公正価値に基づいて計上され、このような証券の未実現保有損益(関連税収影響を差し引く)は収益に含まれていないが、株主権益の単独構成要素として計上され、“他の総合収益(損失)”と呼ばれる。証券売却のコストは特定の識別方法を用いて決定される。証券取引は取引日をもとに記録される。

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販売可能な証券の場合、ASU 2016−13は、一時的な減値以外の概念を除去し、次いで、減値が信用損失に関連するか非信用損失に関連するかを決定することをエンティティに要求する。損失が信用或いはその他の要素から来ているかどうかを評価する時、管理層は公正価値が償却コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券関連の不利な条件などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、そして減値準備を計上するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。解約または回収の形態で信用損失部分に関連する後続活動は、証券を売却することができる信用損失準備の一部として確認された

管理措置は満期まで保有する債務証券の信用損失を主要証券タイプ別に分類する予定だ。同社ポートフォリオでは満期まで保有しているすべての証券が米国政府機関によって発行され、米国政府が明示的または黙示して保証されているため、支払い拒否の予想はゼロとなる。したがって、当社はこれらの証券に関する信用損失準備金を見積もる必要はありません。

ASU 2016−13年度を採用する前に，非一時的減値の評価は，価値低下の原因，減値の持続時間と深刻さ，証券保有の意図と能力(および近いうちに回復する可能性)，証券売却の意図，および償却コストベースで回収する前の証券売却を要求される可能性が高いかどうかの評価を考慮した。債務証券が一時的な減値ではないと判断した場合、当社は信用と他のすべての非信用関連要素の未実現損失金額に起因すると推定される。損失を回収するまで未実現損失の頭金で証券を保有しようとする場合、満期時には、信用に関連する部分が非利息収入における一時減価費用として確認される可能性がある。非信用関連部分は，税収を差し引いて他の総合収益(損失)を積算する調整数として記録されている

債務証券の推定公正価値は、担保融資支援証券と会社債務債券を含み、独立した第三者定価サービスによって提供される。サード·パーティ価格設定サービスは、基準収益率、報告された取引、および予測された前払いおよび違約率を含む、観察可能な市場入力を含む価格設定モデルおよび方法を主に使用する。経営陣は、第三者サプライヤーが証券定価のために使用するデータと仮定が合理的かどうかを審査する

当社はすでに会計政策選択を行い、計算すべき証券利息を信用損失推定から除外した。受取利息の総額は#ドルである2.8百万ドルとドル2.5それぞれ2022年、2022年及び2021年12月31日の利息を計算し、総合貸借対照表の受取利息に列記する。

取引型証券とは，短期的に売るために購入して保有可能な証券である.取引証券は見積公正価値報告に基づいて、活発な市場のオファーを用いて、実現されていない保有収益と損失を証券収益(損失)の構成要素として報告し、非利子収入純額とする。

公正価値が確定しやすい権益証券は公正価値に従って列報し、未実現収益と損失は証券損益の構成部分として非利息収入純額に列報する。公正価値を随時決定することができない権益証券は資産純値からいかなる減値(あればある)を引いて入金することができない。

 

(f)    融資と信用損失を計上する

 

PCDローンと販売待ちローンに分類される会計·報告は、会社が投資保有に分類しているローンとは大きく異なる。報告、討論と分析を容易にするため、管理層はそのローンの組み合わせを3種類に分類した：(1)会社が発行した販売待ちローンは、総コスト或いは見積もり公正価値の中で比較的に低い者によって帳簿を作成し、販売コストが低いため、関連するローン損失がない；(2)PCDローンは、投資のために保有し、買収の日に公許可価値を推定して初期推定値を行い、信用損失を計上しない；(3)償却コストで計上した融資、及び信用悪化の兆しのない買収ローンを含む。購入の日に公正価値の初期推定値から純償却と信用損失を差し引いて準備した

 

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投資のためのローンを持っている純額は未返済元金残高に記載されており、未償却保険料と未稼ぎ割引、繰延配送費用とある直接配送コスト及び信用損失準備を調整して調整した。ローンの利息収入は計算して収入に記入しなければならない.ローン発行料/コスト純額は水平収益率法を採用して繰延し、実際の前払い調整後にローン契約期間内の利息収入を計上/償却する。一般に，保有販売待ちローンは発行時に指定され，新たに発行された固定金利住宅ローンからなり，総コストや見積公正価値の低い者に入金されるのが一般的である。2021年から2020年までの間に、会社は一部の不良ローンを保有から投資のための保有に転換して売却のために提供する。ローンを投資のために持っていることから売却のために持っていることに移すことは少なく、しかも公正な価値から販売コストを引いて行われ、信用損失の準備に対していかなる打撃も行われる。収益は決算日に確認され、販売純収益と融資帳簿価値との差額(任意の繰延費用またはコスト純額を含む)によって決定される。

 

現在の情報によると、当社が融資契約の契約条項に従ってすべての満期金額を回収しない可能性が高い場合、投資のために保有する純融資は減価とみなされる。会社は減価融資をすべての非課税投資ローンと定義しており、未返済残高は#ドルである500,000あるいはそれ以上、すべてのローンは問題債務再編(TDR)で再編されている。投資のために保有しているローンは個別に評価され、ローンの帳簿価値が予想される未来の現金流量を超えないことを確定し、ローンの元の有効金利で割引し、あるいはローンが担保に依存した場合、関連する担保の公正価値(推定販売コストを差し引く)で割引する。減値(ある場合)は、融資の帳簿価値が割引現金流量分析又は担保の推定公正価値(推定売却コストを減算)を超える金額に基づいて融資信用損失を確認する準備確認(例えば、融資依存担保)を提示する。そのような金額は適切だと思う時に入金されるだろう

 

融資信用損失準備

ASU 2016-13によると、当社はその歴史ポートフォリオ損失経験、現在の借り手特定のリスク特徴、現在の状況、未来の経済状況の予測、帰還期間、前払いと品質調整の考慮に基づいて、融資信用損失準備を決定する。類似したリスク特徴が存在する場合には，集団(融資部分)ごとに計測するように準備する.共通のリスクの特徴を持たない融資は個人ベースで評価され、集団評価から除外される。ローンの利息は会社の非課税政策による信用損失準備の計算に計上されず、この政策は非計上ローンの不良債権は利息を計算して適時に利息収入を計上しなければならない。投資のために持っているローンは利息総額を#ドルと計算しなければならない11.7百万ドルとドル9.4百万ドルは2022年12月31日と2021年12月31日に報告され合併貸借対照表.

投資のために保有する集団評価融資の免税額. 全体的に割り当てられた数量部分を推定する際に、当社は、違約確率と所与の違約指標の損失を生成することによって、各ローンの融資損失パーセンテージの期待寿命を計算するリスク格付け遷移モデルを使用する。早期返済を考慮して、これらの指標に違約リスクを乗じて手当の数量分を計算する。これらの評価基準は、信用リスク格付け或いは延滞カテゴリのローンの履行から損失への転換、各ローングループ池の歴史ローン寿命分析期間、及び損失の深刻さに基づいて、会社自身の歴史損失経験と同業者データ損失履歴より発生できる総終身純損失に基づく。このモデルは損失履歴の予想損失に基づいて定性調整を行い、リスク格付け遷移モデルに十分に反映されていない可能性のあるリスクに対応した。他にも、これらの調整は、(I)融資政策およびプログラムの変化、(Ii)各細分化市場の状況を含む、私たちのポートフォリオ収集可能な地域、地域、国および国際経済およびビジネス条件および発展の変化に影響を与える、(Iii)融資管理および他の関係者の経験、能力、および深さの変化、(Iv)私たちの融資審査システムの品質の変化、(V)任意のクレジット集中の存在および影響、およびこの集中度の変化、の違いを含み、考慮することができる。(Vi)競争や法律や規制要求などの他の外部要因が我々の既存ポートフォリオで推定した信用損失レベルに与える影響

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当社は2年間の合理的かつ支援可能な予測期間を利用して、その後、赤字が直ちにローン残存寿命に回復した歴史的赤字経験を推定しています。予想信用損失の見積もりを決定する際には、当社はムーディーズ分析会社(“ムーディーズ”)が開発した5つの外部源の前向き経済シナリオを用いた。経営陣は、経済環境に関する不確実性を盛り込むために、5つの異なるムーディーズシナリオを利用した。これらの情景は比較的に温和な経済見通しから更に厳しい経済見通しまで、1種の“最も可能性のある結果”(“ベースライン”シナリオ)と4種類の不可能な情景を含み、それぞれ“上り”と“下り”と呼ばれる。各シーンには、重みの大部分がベースラインシーン上に配置され、低い重みが上りシーンおよび下りシーン上に配置される重みが割り当てられる。管理職割り当ての重みは、報告日の経済見通しと既存情報に基づいて決定される。このモデルは詳細な統計分析に基づいて，シナリオごとの経済変数を予測している。同社はその歴史信用表現と最も密接に関連する重要な変数を確定し、選択した。その中には、国内総生産、失業率と3つの担保指数：商業不動産価格指数、商業不動産マンション価格指数とCase-Shiller住宅価格指数が含まれている。

融資の準備を個別に評価する。 当社は他の融資と共通リスクの特徴がない個別融資計量特定準備金であり、すべてのTDRと未返済残高が#ドルの非課税融資を含む500,000あるいはそれ以上です個別評価減価された融資は、評価された後、融資の帳簿価値が担保の推定公正価値を超えないことを決定するために、(ローンが担保に依存しない場合)売却コストを減算する(ローンが担保に依存しない場合)または将来のキャッシュフローの現在値を予想する。経営陣は、各減価融資を評価し、評価の一部として、通常、最新の評価を得る。また、経営陣は、最近の市場状況を適切に考慮し、迅速な販売を実現するために、より低い販売価格を受け入れたいかどうか、担保を支援するコストを適切に処分するために、公正価値を推定するように下方調整した。流動性に乏しい不動産市場では、基礎担保の推定公正価値(および関連する売却コスト)を決定することは困難であり、重大な仮定と推定の影響を受ける可能性がある。経営陣は、最新の評価の合理性を決定するために、評価準備と審査に特化した独立した第三者管理会社を招聘した。担保に依存しない問題債務再編下で予想キャッシュフローを予測することは、本質的に主観的であり、他に加えて、借り手の現在と予想される財務状況を評価する必要がある。減価損失のない個人減価融資は上記集団免税額を考慮しない

同社は計算すべき融資利息を投資のために持っている融資償却コストから除外することを選択した。計算すべき利息は総合貸借対照表の計上利息に列記するT和総額は$11.7百万ドルとドル9.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

PCDローン

当社はCECLを用いてPCDローンに対して期待過渡方法を採用し、これらのローンは以前PCIローンに分類され、会計基準編纂(“ASC”)小テーマ310-30で計算された“信用品質が悪化した場合に得られる融資及び債務証券”この基準によると、経営陣は採択された日まで、PCDローンがPCDローンの基準を満たしているかどうかを再評価していない。2021年1月1日、PCD資産の余剰コスト基礎は増加した680万ドルの信用損失準備金を反映するように調整された。残りの非信用割引(調整後の余剰コストベースに基づく)は、2021年1月1日の実質金利で利息収入を計上する。

CECLを採用した後、会社は、以前ASCサブテーマ310~30項目で記帳していた融資プールを保留することを選択し、これらのプールを課金単位として課金し続ける。ローンが核販売され、返済され、売却された場合にのみ、既存のプールから融資が除去される。CECLを採用する際には，集合ごとに信用損失準備を決定し，これを集合の帳簿金額に追加し，新たな償却コストベースを構築した。未支払い元本残高と新しい償却コストベースとの間の差額は、資金プールの残存寿命内に利息収入として償却される非クレジット割増または割引である。採用後の信用損失準備の変動は支出費用によって入金される。

同社はまた、融資承諾と予備信用状に関する表外信用リスクの推定損失のための準備金を保留している。表外リスク準備金は，関連融資融資部分のCECL準備金係数を用いて決定し，平均履歴に基づいて資金調達金利を調整した。表外信用リスクの信用損失は総合貸借対照表の他の負債に計上する準備ができ、それに応じた支出は他の非利息支出に計上される。

 

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管理層は既存の情報を使用して融資の信用損失を推定するが、将来的には、経済状況および予測の変化、特にニューヨークのリッチモンドおよびキングス県、ニュージャージー州のヘントデン、マーサー、ユニオン、ミドルセックス県、およびペンシルベニア州東部を含む状況の変化を含む必要があるかもしれない。そのため、市場分野の多くの金融機関と同様に、会社融資組合のかなりの部分の最終的な収集可能性は会社の市場条件変化の影響を受けている。また、将来の法律法規の変化により、同社はその融資や担保融資支援証券のすべての満期契約金額を回収することを困難にする可能性がある。

 

また、審査過程の構成要素として、各規制機関は、会社の融資損失を定期的に審査する。これらの機関は、審査時に入手可能な情報の判断に基づいて、手当の増加を確認することを会社に要求する可能性がある。

 

TDRは借り手の財務状況の悪化により条項を修正した融資である。修正には、ローンの返済期限の延長、金利の引き下げ、または課税利息および/または元金の免除が含まれる可能性がある。債務が当該等の信用問題により再構成されると、その債務は、全数支払まで再構成され続けるか、または債務が市場金利(再編時に自社が受け入れたい類似のリスクを有する新規融資の金利に等しい)が生じた場合には、再編発生年度の次の年まで、借り手が6ヶ月連続して改訂された条項で債務を履行していることが前提となる。当社が記録した減価費用は、再編条項のもとで元のローンの実際の金利で割引された推定将来のキャッシュフローの現在値または関連担保価値から推定販売コスト(ローンが担保に依存する場合)との差額を差し引くことに等しい。時間経過に起因する現在値変動は、融資損失準備金の構成要素として記録されることができる。

同社は2020年3月に短期修正計画を打ち出し、新冠肺炎の影響を直接受けた借り手に臨時返済減免を提供した。 この計画は支払いを延期することを許可して、通常は90日数は、もう一日延長できます90日数は、最大で180累計日数は、支払い延期、費用免除、返済期限の延長、またはその他の遅延支払いの形で修正されます。2020年コロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE法案”)、総合支出法案、その他の規制ガイドラインの監督指導によると、これらの融資延期はTDRとはみなされず、延期期間中に期限超過または非課税項目として報告されない。2022年12月31日と2021年までに、CARE法案に関する実質的な延期はなかった

ローンが契約条項に従って支払われなかった時、期限が過ぎたとみなされる。融資の課税収入は、投資のために保有する減価融資および償還停止中の他の融資を含み、通常、融資が90日以上延滞したときに停止するか、または何らかの要因で元金および利息を最終的に回収できないことを示す場合にはより早く停止する。収入を終了すべきローンは非課税ローンとして指定されている。過去に計上された利息はすべて利息収入に戻され、現金を受け取っている間にのみ収入が確認され、元金支払いがないことと返済されていない残りの元金残高が回収可能とみなされることが前提となる。非権利責任発生制ローンは計算項目を回復することはなく、元金と利息の支払いがすべて当期支払いであり、しかも疑わしい入金の要素が存在しなくなり、借り手の連続6ケ月のローン条件下での表現を含むことを表明した。

(g)        連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)株

 

当行はニューヨーク連邦住宅担保融資機関(“FHLBNY”)のメンバーとして、連邦住宅担保融資機関の株式を保有しなければならず、当該機関のメンバーとなり、当該機関と何らかの取引を行う条件としている。最低投資要求は、“会員制”投資部分と“活動に基づく投資部分”によって決定される。会員制投資部分は以下のような大きなものです0.125銀行担保融資関連資産のパーセンテージは、FHLBの定義、又は$に基づいている1,000それは.活動に基づく投資部分は4.5銀行が連邦住宅金融局に支払った未返済前払金の%です。活動に基づく投資部分は、連邦住宅·林業局のために連邦住宅管理局に生成または売却された資産、連邦住宅管理局が発行した交付約束など、他の取引も考慮されている。当社は現在FHLBとこれらの他のタイプの取引を行っていません

    

私たちは少なくとも四半期ごとにFHLB株の非一時的減価分析を行い、(I)FHLBの規制資本金額と比較してFHLB純資産の任意の低下の重要性、(Ii)FHLBが配当金を支払い続ける約束、および(Iii)FHLBの流動性状況を含むその収益パフォーマンスを評価する。2022年12月31日と2021年12月31日にFHLB株への投資は一時的に減値していないと考えられる。

 

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(h)    賃貸借契約を経営する

通常業務中に、会社は合意を締結し、開始時に特定のプロトコルがリースであるか否かを判定する。同社の経営リース協定は主にその会社事務所と銀行支店に関連している。これらのプロトコルは、合併貸借対照表に経営リース、使用権資産、経営賃貸負債と記載されている。経営リース使用権資産及び経営リース負債開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認し、リース期間内に標的資産を使用する権利及びリースによるリース支払いの責任を代表する。当社の借款は暗黙的な金利を提供していないため、当社はその逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定している。当社の賃貸条項には、当社がその選択権を行使することを合理的に決定した場合に賃貸借契約を延長または終了する選択権が含まれています。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。

(i)    部屋と設備、純額

 

賃貸改善を含み、コストから減価償却と償却を減価償却することを含む不動産と設備。住宅や設備の減価償却や償却は、資本賃貸を含め、関連資産の推定使用年数内に直線的に計算される。主要カテゴリー資産の推定耐用年数は一般的に以下のようになる：建物-40年家具や設備-5人至れり尽くせり7年になるコンピュータソフトを購入します3年それは.レンタル改善は、関連するレンタル期間または改善された推定使用年数のうち短い時間で償却される。重大改善工事は資本化されているが，整備·維持費用は発生時に運営費用に計上されている。退職または売却時には、いかなる収益や損失も運営費用に記入または計上する。

 

(j)    銀行所有の生命保険

 

同社は、ある従業員の福祉費を支払う義務に資金を提供するために、銀行が所有する生命保険契約を購入した。当社のこのような保険契約への投資は現金差戻し価値で総合貸借対照表に報告されています。関連現金払戻価値を超える現金払戻価値と死亡弔慰金収益の変動を非利子収入と記す。

 

(k)    商誉

 

会計調達法の下で、買収により生成された無形資産には、営業権及びその他の無形資産が含まれる。営業権は償却しないので，年度ごとに減価を評価しなければならない.営業権減価分析は一般的に2段階に分けて行われる。しかし2020年1月1日にASU 2017-04を採用しました“営業権減価テストの簡略化”これは実体試験営業権の減価を要求する方法を単純化する。この指針は商誉減値テストの第2ステップを取り消し、このテスト要求は仮想的な買収価格分配を行う。ASUは、報告単位の帳簿価値がその公正価値をより超える可能性があるかどうかを決定するために、会社が定性的要因を評価することを可能にするオプションの定性的評価を変更せず、一般に定性的評価またはステップ0と呼ばれる

営業権は実際に営業権を記録した日にNorthfieldの報告機関に割り当てられる。2022年12月31日まで、営業権の帳簿価値は合計でドルです41.0百万ドルです。会社は現在の経済環境に対して定性評価を行い、マクロ経済状況、業界と市場状況及び会社の全体財務表現などを含む。2022年年度減値テストの結果と2022年12月31日までの年度結果を考慮したところ，会社はその報告単位の公正価値が2022年12月31日までの帳簿価値よりも高い可能性が高いと判断したことは，我々の報告単位が減値していることを示しておらず，我々の報告単位にもリスクは存在しない。当社は年次テスト日の間に営業権の減値をテストし、発生したイベントや状況の変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示す。年間減値テスト日以来、報告単位の公正価値がその帳簿額面より低いことを示す事件或いは状況変化は発生しなかった。

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(l)    所得税

 

所得税は貸借対照法で計算される。繰延税金資産および負債は、既存資産および負債の帳簿金額とそれぞれの課税基盤との一時的な違いによる将来の税収項目の影響を推定することで確認できる。繰延税金資産及び負債は、当該等の一時的な差額を回収又は決済すると予想される年度に適用される制定税率で計量される。適用される場合、繰延税金資産は、現金化が不可能であると判定された任意の部分について推定準備金を減算する。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。

 

所得税優遇の確認および測定は、1)税収頭寸は、その技術的利点に基づいて確認されなければならず、継続できないよりも可能性が高いこと、および2)収益が決済時に継続可能である可能性のある最大ドル金額として評価されることができる2段階モデルに基づく。確認された利益と納税申告書で主張されている税収割引との差額を未確認税収割引と呼ぶ。当社は所得税に関する利息と罰金(適用される場合)を所得税支出に計上する。

 

(m)    長期資産減価準備

 

事件や環境変化が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り，長期資産は減値が審査される。保有·使用する資産の回収可能性は，資産の帳簿価値と資産予想による将来の未割引(無利子)純現金流量を比較することで測定した。当該等の資産は減値とみなされ、確認すべき減値は、当該資産の帳簿価値が当該資産の公正価値を超える金額で計量される。処分すべき資産は、帳簿または公正価値から予想販売コストの中で低い者を引いて申告する。

 

(n)    買い戻しやその他の借入契約に基づいて売られている証券

 

当社は、買い戻し契約(買い戻し契約)と担保品質担保協定(質権協定)に基づいて、選定した取引業者や銀行と証券販売協定を締結する。会社は譲渡または質権の証券に対して有効な制御を維持しているため、譲渡はFASB会計基準譲渡とサービステーマに要求される他の会計と確認基準に適合しているため、このようなプロトコルは担保融資取引に計上される。これらの協定項下の債務は連結貸借対照表に負債として反映されている。合意の基礎となる証券は、選定された取引業者及び銀行が保存し、実行された各取引の担保として、取引相手によって売却又は質入れすることができる。取引相手の売却又は質抵当を許可する担保の買い戻し協議の担保は、合併貸借対照表上で“担保”として開示される。すべての買い戻し協定および質権協定に基づいて、当社は合意条項全体で許容可能な担保を使用する権利を保持しています。 

 

(o)    総合収益(赤字)

 

総合収益(損失)には，純収益と売却可能な債務証券未実現保有損益の変化，その他の退職後福祉精算損益の変化，その他の退職後福祉サービスコストの変化(税金控除)がある。全面収益(損失)とその構成要素は総合全面収益表に記載されている。

 

(p)   優位性

 

同社は、限られた数の退職者に医療や生命保険を提供し、条件に合ったすべての従業員に生命保険を提供する明確な退職後福祉計画を開始した。退職後の福祉の見積もりコストは個人が会社のための見積もりサービス期間内に計算すべきです。当社はその貸借対照表で固定収益退職後に計画された資金過剰や資金不足状況を確認し，その測定基準は計画資産の公正価値と本カレンダー年末の福祉義務との差額である。本期間に生じる精算損益及び従来のサービス費用及び貸金は、税引き後の他の総合収益(損失)を控除する組成物であることが確認された

 

従業員持株計画(“従業員持株計画”)会社から借り入れた会社の普通株購入のための資金は銀行の払込金から返済され、返済期限は最長で30何年もです。会社が参加者に割り当てられていない普通株は、コスト削減の株主権益として記録されている。当社は従業員持株計画に関する補償費用を記録し、その金額は従業員持株計画が釈放を承諾した株式に報告期間内の私たちの普通株の平均公正価値を乗じたものに等しい。

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連結財務諸表付記

 

当社は総合総合収益表で参加者に支給された株式奨励の授与日の公正価値が補償コストであることを確認した。普通株奨励の公正価値は、私たちの普通株が付与日にナスダック証券市場で発表された終値に基づいている。株式オプションに関する費用は，ブラック·スコアーズ定価モデルが付与された日オプションの推定公正価値から計算される。報酬の性質は固定されており，株式による報酬に関する補償コストは必要なサービス期間内に直線的に確認される.当社は発生した没収行為を計算します。

 

この銀行には401(K)計画があり、ほぼすべての従業員をカバーしている。この計画に対する支払いは発生時に費用を計上します。 

(q)    細分化市場報告

 

コミュニティに焦点を当てた金融機関として、同社のほとんどの業務は、顧客への融資や預金製品の提供に関連している。経営陣は、これらのコミュニティ銀行業務の継続的な審査に基づいて運営決定を行い、業績を評価し、これらの業務は、会社の財務報告目的の唯一の運営部門を構成している。 

(r)    1株当たりの純収入

 

普通株1株当たり純収入-基本計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を発行済み普通株の加重平均で割って、割り当てられていない従業員持株と未稼ぎ普通株奨励株を含まない。加重平均発行された普通株式は、分配されたまたは解放された従業員持株株を含む発行済み普通株の平均数を含む。希釈後の1株当たり普通株純収入は基本的に1株当たり収益と同じ方法で計算されるが、株式オプションと制限株の未帰属株式を行使して普通株に変換する際に発生する可能性のある希薄化を反映している

在庫株手法を運用する際には，オプション行使の仮定収益と，制限株と株式オプションの未帰属株式に関する平均未償却補償コストを加えた.そして，この金額をこの期間の平均株価で割って買い戻しの仮定株を算出する.発行可能株式数が想定買い戻し株式数を超える部分は、希釈後の1株当たり収益を計算するために、基本加重平均普通株に加算される。

2022年2021年2020年12月31日には203,997, 337,768そして、そして64,459それぞれ発行済み希釈株式である

(s)    所有している他の不動産

 

融資停止または代替契約によって得られた資産は販売のために保有され、買収時に最初に推定公正価値から推定販売コストを引いて入金され、新しいコスト基礎が構築される。買収後のコストは通常費用を計上しなければならない。資産の推定公正価値がその後低下した場合、減記は他の非利息支出によって行われる。

(t)    広告費

広告費用は発生期間中に費用を計上する。

(u)    派生商品

当社はすべてのデリバティブを公正な価値で総合貸借対照表に計上しています。当社は融資に関する取引において複数の合資格借り手にサービスを提供することにより生じる金利デリバティブを有しているため、当社の資産や負債の金利リスクを管理するためには使用されていない。したがって，会社金利デリバティブの公正価値のすべての変化は直接収益で確認される.会社由来製品の公正価値は、観察可能な市場投入(二次投入とみなされる)に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて決定される。

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(2)    企業合併

    

2020年7月1日，会社は勝利国家銀行親会社VSB Bancorp，Inc.(“勝利”)に対する株式取引を完了し，購入会計調整後に$を増加させた402.8百万ドルから総資産まで180.4100万ドルをローンにして$354.6百万ドルから預金まで6人ニューヨークスタトン島の支店です。合併協定の条項によると、勝利普通株は1株当たり交換されます2.0463Northfield普通株式と断片的な株式は現金で支払います。

この取引は会計買収法に基づいて入金される.このような会計方法によると、買収価格は2020年7月1日までの推定公正価値(税引き後純額)に基づいて買収された資産と負担する負債にそれぞれ割り当てられており、その日から経営実績が会社の総合収益表に含まれている。支払いの対価格は購入した純資産の公正価値の部分を超えて営業権に計上される

買収に関連する直接コストは発生した費用に計上される。二零年十二月三十一日までに当社が発生します4.3合併関連支出、税引き前支出はそれぞれ100万ユーロであり、当社の総合損益表の非利息支出に計上されている。

    次の表は、勝利会社を買収した日に購入した資産と負担した負債の推定公正価値(単位：千)：

			2020年7月1日
			公正価値
購入総価格			$	41,173
買収した資産：
現金と現金等価物			$	72,875
売却可能な債務証券			126,931
貸し付け金			180,431
受取利息を計算する			1,415
銀行所有の生命保険			5,714
家屋と設備			7,789
その他の資産			5,010
買収した総資産			400,165
負債を抱えています
預金.預金			354,592
その他負債			7,001
負担総負債			361,593
取得した純資産			$	38,572
合併に記録された営業権			$	2,601

買収日までに推定される他の情報や不確定要因が利用可能になったため、営業権の計算は買収日から最大1年以内に変化する可能性がある。2021年6月30日現在、当社は資産と負債の買収の審査を完了し、営業利益の帳簿価値の調整と繰延税金資産の相応の調整#ドルを記録した304,000.

資産と仮定負債の公正価値計測

以下に，勝利買収で買収された重大な資産と負担する負債の公正価値を決定するための方法を紹介した

現金と現金等価物現金および現金等価物の推定公正価値は、これらの金融商品が即時満了であるか、または短期満期日であるため、それに記載された額面と実質的に同じである

売却可能な債務証券証券の見積もり公正価値は第二級投入を利用して計算される。これらの証券の価格は、独立した国が認可した第三者定価サービス機関から得られた

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連結財務諸表付記

ローンを組む買収された融資組合は、現在の指針に基づいて評価され、この指針は、公正価値を、計量日に市場参加者間で秩序ある取引を行う際に資産を売却するか、または負債を移転して受け取る価格と定義する。第3レベルの投入は、現在値技術の使用、キャッシュフロー推定の使用、および公正な価値を推定する際に市場参加者が使用する統合仮説を含むポートフォリオの価値を評価するために使用される。信頼できる市場情報がない場合、会社は自分の仮定を使って合理的な公正価値を決定する。具体的には、経営陣は3種類の独立した公正価値分析を使用し、市場参加者はこれらの分析を用いて公正価値調整総額を推定する。使用された3種類の独立した公正価値評価方法は、1)金利ローン公正価値分析、2)一般信用公正価値調整、および3)特定信用公正価値調整である

金利公正価値分析を準備するために、ローンは融資タイプ、期限、担保と金利などの特徴によってグループ化した。融資のような市場金利は様々な外部データ源から得られ、会社経営陣がその合理性を審査する。これらの金利の平均値は、市場参加者が利用する公正価値金利として使用される。金利公正価値調整は現在値法を用いて計算される

一般信用公平価値調整は2つの一般信用公平価値分析計算を採用した：1)期待信用損失；及び2)公正価値調整を推定して定性調整を行う。予想信用損失は、買収された銀行の歴史的損失平均値と、類似した基本的な特徴を持つ融資に対して観察された業界基準損失率に基づいて計算される。品質調整に関する調整は，一般的な経済条件やイニシエータの保証手続きに慣れていないことに関するリスクの影響を受ける

具体的な信用公正価値調整を計算するために、管理層は買収した融資組合を審査し、信用品質が悪化した減価融資の定義を満たす。この定義に適合した融資を審査し，契約キャッシュフローと期待されるべきキャッシュフローを比較する方法である.期待キャッシュフロー総額は、買収日の公正価値を引いて増加可能な収益金額が生じる。増加可能な収益率金額は，融資期限内にレベル収益率で確認し，収益率の調整とする

以下は、成約日までに勝利買収で得られた信用減価融資の概要(単位：千)：

			July 1, 2020
契約の元金と利子			$	7,809
契約キャッシュフローは受け付けておりません(付加価値割引不可)			3,315
買収時に受け取るキャッシュフローを予想する			4,494
期待キャッシュフローの利子分(収益を増やすことができる)			(599)
融資の公正価値を獲得した			$	3,895

賃貸借契約5人買収の一部として賃貸義務が増加し、会社は#ドルを記録した2.5これらのレンタル義務の経営賃貸、使用権、資産、経営賃貸負債。

保証金です。満期日を指定していない預金負債(すなわち無利子普通口座、有利子譲渡可能引き出し伝票(“現在”)、貯蓄と貨幣市場口座)の公正価値は即期支払帳簿金額に等しい。預金証書の公正価値とは、契約現金流量であり、類似の特徴と残り期限を持つ預金に対して現在提供されている金利を現在の値に割引することである。

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(3)    売却可能な債務証券

 

以下は、2022年12月31日と2021年12月31日に販売可能な担保融資支援証券と他の債務証券との比較概要(単位：千)である

			2022年12月31日
									毛収入						毛収入						推定数
			償却する						実現していない						実現していない						公平である
			コスト						利得						損						価値がある
アメリカ政府機関証券			$	76,150					$	—					$	(4,074)					$	72,076
担保ローン支援証券：
直通証明書：
政府が支援する企業(“GSE”)			472,963						1						(40,346)						432,618
不動産担保投資ルート(“REMIC”：
GSE			280,870						—						(16,146)						264,724
			753,833						1						(56,492)						697,342
他の債務証券：
市政債券			21						—						—						21
社債			189,603						2						(6,871)						182,734
			189,624						2						(6,871)						182,755
売却可能な債務証券総額			$	1,019,607					$	3					$	(67,437)					$	952,173

 

			2021年12月31日
									毛収入						毛収入						推定数
			償却する						実現していない						実現していない						公平である
			コスト						利得						損						価値がある
アメリカ政府機関証券			$	2,344					$	—					$	(54)					$	2,290
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			579,035						5,233						(2,862)						581,406
流行病：
GSE			390,755						2,398						(1,443)						391,710
			969,790						7,631						(4,305)						973,116
他の債務証券：
市政債券			71						1						—						72
社債			233,311						192						(744)						232,759
			233,382						193						(744)						232,831
売却可能な債務証券総額			$	1,205,516					$	7,824					$	(5,103)					$	1,208,237

 

以下は、2022年12月31日現在の担保融資支援証券を除いて、売却可能な債務証券の期待満期日分布概要(単位：千)である

販売可能である						原価を償却する						公正価値を見積もる
1年以下の期間で満期になる						$	154,157					$	149,006
1年から5年後に期限が切れなければならない						110,467						104,807
5年から10年後に満期になる						1,150						1,018
						$	265,774					$	254,831

 

上記住宅ローン証券の契約満期日は含まれていないが、住宅ローン証券の予想満期日は契約満期日とは異なる可能性があるため、借り手は債務を催促または前払いする権利があり、罰金を付帯または付属していない可能性があるからである。

 

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いくつかの売却可能な証券は、質権協定および買い戻し協定に従って借金を取得し、法律の要件の他の目的で使用するために、質権または担保される。2022年12月31日と2021年12月31日に、借入金および預金を得るために約束された売却可能な債務証券の公正価値は#ドルである591.7百万ドルとドル522.1それぞれ100万ドルです借入質担保または担保のための証券のさらなる検討については、付記10--“借金”を参照されたい。

2022年12月31日までの当社の総収益は$41.5売却可能な証券を100万ドル売却し，実現収益総額は$279,000そして違います。損失総額を達成しました。2021年12月31日現在，当社の総収益は$である329.0売却可能な証券を100万ドル売却し，実現収益総額は$1.5百万ドルと違います。損失総額を達成しました。2020年12月31日までの当社の総収益は23.6売却可能な証券を100万ドル売却し，実現収益総額は$350,000達成済み損失総額は#ドルです23,000それは.同社は純損失#ドルを確認した2.22022年12月31日までの年度における取引証券組合の収益は100万ドルであり，純収益は1.7百万ドルとドル1.62021年12月31日と2020年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドル。経営陣の評価によると、市場定価がこのような証券を保有することによる経済的利益よりも大きく、小さな残高証券の保有コストが高すぎる場合、会社は通常証券を販売する。

 

2022年12月31日と2021年12月31日まで、担保融資支援証券と他の売却可能な債務証券の未実現損失総額、および関連証券の推定公正価値を、証券種別と個別証券が未実現損失に継続している時間の長さを以下のようにまとめた(千計)

			2022年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
			実現していない						推定数						実現していない						推定数						実現していない						推定数
			損						公正価値						損						公正価値						損						公正価値
アメリカ政府機関証券			$	(3,942)					$	71,058					$	(132)					$	1,018					$	(4,074)					$	72,076
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			(8,112)						142,605						(32,234)						289,890						(40,346)						432,495
流行病：
GSE			(8,303)						180,612						(7,843)						84,112						(16,146)						264,724
他の債務証券：
社債			(842)						35,778						(6,029)						129,174						(6,871)						164,952
合計する			$	(21,199)					$	430,053					$	(46,238)					$	504,194					$	(67,437)					$	934,247

 

			2021年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
			実現していない						推定数						実現していない						推定数						実現していない						推定数
			損						公正価値						損						公正価値						損						公正価値
アメリカ政府機関証券			$	—					$	—					$	(54)					$	2,290					$	(54)					$	2,290
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			(2,543)						417,291						(318)						14,625						(2,861)						431,916
流行病：
GSE			(1,350)						125,725						(94)						4,413						(1,444)						130,138
他の債務証券：
社債			(744)						146,853						—						—						(744)						146,853
合計する			$	(4,637)					$	689,869					$	(466)					$	21,328					$	(5,103)					$	711,197

その会社は持っている35GSEが発行または保証する一般式担保融資支援証券38政府が企業が発行または保証する担保融資支援証券を支援し19社債、そして1つは2022年12月31日まで12カ月連続で赤字を達成していない米政府機関証券。いくつありますか87GSEが発行または保証する一般式担保融資支援証券47政府が企業が発行または保証する担保融資支援証券を支援し8人社債、そして四つ2022年12月31日までに12カ月未満の赤字を達成していない米政府機関証券。上記のすべての証券は2022年12月31日に投資級に選ばれた

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損失額の中で売却可能な債務証券は四半期ごとに信用損失と関連する減値を評価することを実現していない。公正価値の低下が信用損失によるものであるかどうかを評価する際に、会社は、公正価値が償却コストよりも低い程度、信用格付けの変化、任意の不利な経済状況、および発行者の信用悪化または証券ベースとしての担保など、個人証券レベルのすべての関連情報を考慮する。減価評価にあたっては，当社が予想しているキャッシュフローの現在値と証券の償却コストベースを比較した。公正価値の低下が信用損失によるものであると判断した場合、信用損失準備を計上するが、公正価値が償却コストベースの金額より低いことを限度とする。同社は、2022年12月31日または2021年12月31日までの年度内に、債務証券の売却が可能ないかなる信用損失準備金も確認していない

 

公正価値の非信用関連減値、例えば市場金利変動による減値は、税項を差し引いた他の総合収益に入金される。同社はまた、これらの証券を売却する意図(および最近回復する可能性)を評価している。もし当社が売却可能な債務証券を売却しようとしている場合、あるいは当社はその余剰コスト基準を回収する前にその証券を売却しなければならない可能性が高い場合、その債務証券はその公正価値に減記され、そしてこの債務証券の報告日の公正価値に計上され、いかなる増分減値はすべて収益の中に報告される。

当社はすでに会計政策の選択を行い、証券を売却できる課税利息を信用損失推定から除外した。売却可能な債務証券に関する計算すべき利息総額は#ドルである2.8百万ドルとドル2.5百万ドルは2022年12月31日と2021年12月31日に合併貸借対照表.

 

(4)    満期までの債務証券を保有する

 

以下は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の満期までの担保融資支援証券の概要(単位：千)である

			2022年12月31日
			原価を償却する						未実現収益総額						未実現損失総額						公正価値を見積もる
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			$	10,760					$	90					$	(461)					$	10,389
満期まで保有する証券総額			$	10,760					$	90					$	(461)					$	10,389

			2021年12月31日
			原価を償却する						未実現収益総額						未実現損失総額						公正価値を見積もる
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			$	5,283					$	192					$	—					$	5,475
満期まで保有する証券総額			$	5,283					$	192					$	—					$	5,475

    

担保ローン支援証券の契約満期日は記載されていない。担保ローン支援証券の期待満期日は、借り手が債務の返済または前払いを要求し、罰金を支払うか、または支払わない権利があるため、契約満期日とは異なる可能性がある。いくつありますか違います。2022年まで、2021年と2020年12月31日までに満期証券の販売を保有する

2022年12月31日と2021年12月31日現在、満期まで保有する債務証券の帳簿価値は2.0百万ドルとドル2.1買い戻し協定と預金を保障するためにそれぞれ100万ユーロを約束した。借入質担保または担保のための証券のさらなる検討については、付記10--“借金”を参照されたい

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2022年12月31日現在、満期まで保有している担保融資支援証券の未実現損失総額、および関連証券の推定公正価値を、証券種別と個別証券が未実現損失を継続している時間の長さ別にまとめた(千単位)

			2022年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
			実現していない						推定数						実現していない						推定数						実現していない						推定数
			損						公正価値						損						公正価値						損						公正価値
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			$	(461)					$	7,433					$	—					$	—					$	(461)					$	7,433
合計する			$	(461)					$	7,433					$	—					$	—					$	(461)					$	7,433

その会社は持っている9人GSEから発行または担保された2022年12月31日までに赤字を達成していない12カ月未満のデリバティブ担保融資支援債務証券違います。2022年12月31日現在、満期までの未実現損失頭寸が12カ月を超える証券を保有している。いくつありますか違います。2021年12月31日現在、満期までに赤字を達成していない証券を保有している

同社が満期まで保有している証券は、Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Maeによって発行された住宅担保担保証券であり、これらの証券の決済価格は、米国政府の完全な信頼と信用保証および/または保証によって保証されるため、証券の販売コストベースを下回ることはないと予想される。したがって、このような証券は信用損失準備金に計上されていない。

当社はすでに会計政策選択を行い、満期証券に保有する課税利息を信用損失推定から除外した。満期までの証券保有に関する課税利子総額は#ドルである39,000そして$16,0002022年12月31日および2021年12月31日にそれぞれ合併貸借対照表.

(5)    株式証券

2022年12月31日と2021年12月31日までの持分証券総額は10.4百万ドルとドル5.3それぞれ100万ドルです株式証券は通貨市場共同基金からなり、公正価値#ドルで入金される361,000そして$328,000それぞれ，2022年12月31日および2021年12月31日，および民間小規模企業管理局融資基金(“小規模企業管理局融資基金”)に投資し，その資産純資産は$である10.1百万ドルとドル5.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。SBAローンファンドはプライベートファンドであり、その株は公開取引されていないため、確定しやすい市場価値はない。小企業管理局ローン基金は資産純資産額に基づいて入金され、公正価値を報告する実際の方便とする。

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(6)    貸し付け金 

下表は、同社が投資のために持っている融資、純額(千)をまとめた

						十二月三十一日
						2022						2021
不動産ローン：
複数の家庭						$	2,824,579					$	2,518,065
商業抵当ローン						899,249						808,597
1対4世帯住宅抵当ローン						173,946						183,665
住宅純資産額と信用限度額						152,555						109,956
建築と土地						24,932						27,495
不動産ローン総額						4,075,261						3,647,778
商業·工業ローン(1)						154,700						141,005
他のローン						2,230						2,015
商業、工業、その他の融資総額						156,930						143,020
投資のための融資、純額(PCDを除く)						4,232,191						3,790,798
PCD						11,502						15,819
投資のために保有する融資総額，純額						4,243,693						3,806,617
信用損失準備						(42,617)						(38,973)
投資のための純融資						$	4,201,076					$	3,767,644

(1) 2022年12月31日と2021年12月31日現在、商業·工業ローンには購買力平価ローンが含まれており、総額は#ドルである5.1百万ドルとドル40.5それぞれ100万ドルです

 

その会社は所有している違います。2022年12月31日または2021年12月31日に保有する販売待ちローン。

融資以外に、当社は証券を購入したり、他社を買収したりすることで融資を受けることができる。購入したローンは、発行以来の信用状況の悪化幅が大きくないという証拠があれば、PCDローンとみなされる。PCDローンについては、各ローンプールは単一資産とみなされ、単一の総合金利とキャッシュフローに対する総合的な期待を持っている。PCD融資総額は$11.52022年12月31日は百万ドルですが、2022年12月31日は15.82021年12月31日は100万人。PCDローン残高の大部分は、FDICの取引支援の一部として得られたローンに起因することができる。2022年12月31日までに、PCDローンは約91対4の住宅ローンは28商業不動産ローンの%と53%の商業および産業ローン、および10住宅純資産ローンの割合は%です。2021年12月31日現在、PCDローンは約161対4の住宅ローンは25商業不動産ローンの%は48%の商業および産業ローン、および11建築、土地、住宅純価値ローンでは%を占めている。

信用品質指標

当社はその融資組合のクレジット要素を定期的に監査しています。信用品質はある信用品質指標を審査することによってモニタリングされる。経営陣は融資と価値の比を決定しました(“LTV”)比率(期末)と融資タイプ別の内部分配信用リスク格付けは、当社が受け取るべき融資信用品質を最も評価できる重要な信用品質指標である。経営陣が信用品質を監視する際に使用するLTVは、当期の融資残高と開始時の元の評価値(融資が減値とみなされて現在の評価が得られない限り)

 

同社は、その融資組合せリスク評価の一部として信用リスク評価システムを維持している。会社の貸手は、融資発行時にそのポートフォリオの各融資に対して信用リスク評価を行うことを要求されている。このリスク評価は定期的に審査され、必要に応じて調整されるだろう。管理職は毎月融資委員会に監視された資産を提出する。また、当社は第三者独立融資審査員を招いて融資サンプルに対して半年ごとの審査を行い、このような融資に割り当てられた信用リスク評価を確認する。信用リスク格付けは融資信用損失準備と投資保有のための融資計の信用損失準備の構築に重要な役割を果たしている。ポートフォリオ支部ごとの損失係数を決定した後、投資のために保有するポートフォリオの減値残高集団評価に各ポートフォリオ支部の減値損失係数を乗じて、減値のための集団評価の融資準備を決定する。

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連結財務諸表付記

融資に信用リスク格付けを割り当てる際、管理層は世銀内部の9点信用リスク格付けシステムを利用する。

1.しっかりしている

2.わかりました

3.受け入れられる

4.十分だ

5.観覧

6.特に言及する

7.標準に合わない

8.疑いに値する

9.損

 

1から5に格付けされたローンは格付けを通過するとみなされる。債務者の現在の純資産と支払能力又は質抵当品(ある場合)の保護が不足している場合は、資産を不適格資産に分類する。基準に合わない資産は客観的証拠に基づく明確な定義の弱点を持っており、欠陥が是正されなければ、会社がいくつかの損失を受ける明らかな可能性があるという特徴がある。疑わしい資産に分類される資産は，基準に合わない資産に分類される固有のすべての弱点を有しており，もう1つの特徴は，現在存在する弱点が収集や清算を非常に疑わしいものにしており，現在の状況では不可能であることである.損失に分類される資産は回収できないと考えられる資産であり，その価値は極めて低いため，資産として存在し続けることはできない.現在会社が直面しているリスクは、上記のカテゴリの1つに分類される資産を保証するには不十分であるが、弱点を有する資産は、特別な説明に指定されるべきである。

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連結財務諸表付記

次の表は、2022年12月31日現在、会社が保有する投資融資は、PCDローンを含まず、融資種別、信用リスク格付け、発起年別(単位：千)を示している

			2022年12月31日
			2022						2021						2020						2019						2018						この前						循環ローン						合計する
不動産：
複数の家庭
通行証			$	632,613					$	676,370					$	500,069					$	255,374					$	204,810					$	545,335					$	521					$	2,815,092
標準に合わない			—						—						—						—						3,525						5,962						—						9,487
総複数の家庭			632,613						676,370						500,069						255,374						208,335						551,297						521						2,824,579
商業広告
通行証			213,621						147,419						68,215						90,644						72,512						275,606						1,664						869,681
特に言及する			—						—						—						—						—						4,852						—						4,852
標準に合わない			2,889						10,574						—						—						—						11,253						—						24,716
総商業広告			216,510						157,993						68,215						90,644						72,512						291,711						1,664						899,249
1~4世帯住宅
通行証			26,432						12,340						8,623						10,057						7,227						105,787						1,006						171,472
特に言及する			—						—						—						—						—						1,716						—						1,716
標準に合わない			—						—						—						—						—						758						—						758
合計1戸から4戸の住宅			26,432						12,340						8,623						10,057						7,227						108,261						1,006						173,946
住宅純資産額と信用限度額
通行証			36,513						16,053						8,198						5,948						4,484						11,315						69,539						152,050
特に言及する			—						—						—						—						—						70						—						70
標準に合わない			—						—						—						92						48						295						—						435
総住宅純資産額と信用限度額			36,513						16,053						8,198						6,040						4,532						11,680						69,539						152,555
建築と土地
通行証			8,121						1,145						6,335						1,276						1,427						3,905						653						22,862
標準に合わない			—						—						—						—						2,070						—						—						2,070
建設用地総量			8,121						1,145						6,335						1,276						3,497						3,905						653						24,932
不動産ローン総額			920,189						863,901						591,440						363,391						296,103						966,854						73,383						4,075,261
商工業
通行証			16,941						14,805						7,754						3,754						1,460						8,172						98,969						151,855
特に言及する			—						—						48						—						—						124						214						386
標準に合わない			291						482						96						50						200						217						1,123						2,459
商工業合計			17,232						15,287						7,898						3,804						1,660						8,513						100,306						154,700
他にも
通行証			2,010						—						114						5						6						21						74						2,230
その他を集計する			2,010						—						114						5						6						21						74						2,230
投資のために保有する融資総額，純額			$	939,431					$	879,188					$	599,452					$	367,200					$	297,769					$	975,388					$	173,763					$	4,232,191

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連結財務諸表付記

以下の表は、同社の2021年12月31日までの投資保有融資(PCDローンを除く)(単位：千)を融資種別、信用リスク格付け、発起年別に示している

			2021年12月31日
			2021						2020						2019						2018						2017						この前						循環ローン						合計する
不動産：
複数の家庭
通行証			$	723,029					$	525,078					$	322,067					$	238,692					$	231,647					$	461,834					$	184					$	2,502,531
特に言及する			—						—						—						—						—						425						—						425
標準に合わない			—						—						1,724						5,401						—						7,984						—						15,109
総複数の家庭			723,029						525,078						323,791						244,093						231,647						470,243						184						2,518,065
商業広告
通行証			153,803						72,718						97,228						99,165						65,750						274,195						2,589						765,448
特に言及する			—						—						505						—						1,095						8,559						—						10,159
標準に合わない			10,881						—						7,866						—						2,854						11,389						—						32,990
総商業広告			164,684						72,718						105,599						99,165						69,699						294,143						2,589						808,597
1~4世帯住宅
通行証			12,095						9,040						11,244						13,299						10,232						120,693						1,004						177,607
特に言及する			—						—						467						—						—						2,336						—						2,803
標準に合わない			—						—						517						—						—						2,738						—						3,255
合計1戸から4戸の住宅			12,095						9,040						12,228						13,299						10,232						125,767						1,004						183,665
住宅純資産額と信用限度額
通行証			18,449						12,244						7,347						6,031						2,592						11,162						51,494						109,319
特に言及する			—						—						—						—						—						103						—						103
標準に合わない			—						—						96						50						—						388						—						534
総住宅純資産額と信用限度額			18,449						12,244						7,443						6,081						2,592						11,653						51,494						109,956
建築と土地
通行証			9,883						5,755						2,039						4,062						1,809						3,467						480						27,495
建設用地総量			9,883						5,755						2,039						4,062						1,809						3,467						480						27,495
不動産ローン総額			928,140						624,835						451,100						366,700						315,979						905,273						55,751						3,647,778
商工業
通行証			45,426						10,087						4,378						2,316						640						9,298						61,728						133,873
特に言及する			—						—						166						—						132						224						50						572
標準に合わない			—						361						154						595						—						726						4,724						6,560
商工業合計			45,426						10,448						4,698						2,911						772						10,248						66,502						141,005
他にも
通行証			1,715						156						19						26						—						49						50						2,015
その他を集計する			1,715						156						19						26						—						49						50						2,015
投資のために保有する融資総額，純額			$	975,281					$	635,439					$	455,817					$	369,637					$	316,751					$	915,570					$	122,303					$	3,790,798

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連結財務諸表付記

期限を過ぎたローンと非課税ローン

投資のために保有する受取融資には、借り手の財務状況の悪化により利子収入の計上を停止する融資が含まれている。これらの非課税ローンの記録投資は#ドルです9.8百万ドルとドル7.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。一般に，オリジナルローンは非課税プロジェクトとなったときに非課税プロジェクト状態に置かれる90延滞日数又はそれ以上の日数、又は経営陣が適切なより早い延滞日数を考え、タイムリーな弁済が得られるまで非計上状態を維持し、融資条件下で6ヶ月連続した業績は、タイムリーな入金状況に合理的な疑いがあることを示す要因が存在しなくなる。したがって、ローン条項によると、ローンは現在のものであってもよく、下回ることもできます90延滞日数は依然として非課税状態である.

 

個別融資が現在の支店内の他の融資と類似した信用リスク特徴を示しなくなった場合、当社は各融資を個別に評価して、予想される信用損失を決定する。すべての非課税ローン$500,000以上より，TDRに指定されているすべての融資は単独で評価される.減価を個別に評価する融資に含まれる非計上額は#ドルである5.2百万ドルとドル4.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。元本残高が#ドル以下の非権利責任制ローン500,000そのため，会社の減価融資の定義に適合せず，額は#ドルである4.62022年12月31日には百万ドルです3.42021年12月31日は100万人。期限を過ぎたローン90日数以上かつ利息を$としなければならない425,000そして$384,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に、良好な担保融資と回収中の融資からなる

次の表は不良ローン(非課税ローンと超過ローン)の詳細と延滞状況を示している90日数以上、繰延費用とコストを差し引くと、2022年12月31日と2021年12月31日まで、PCDローンは含まれていません(千単位)：

			2022年12月31日
			不良債権総額
			非課税プロジェクトローン
			現在のところ						期限が30-89日を超える						90日以上						合計する						90日以上経過して蓄積されています						不良債権総額
投資のためのローン：
不動産ローン：
複数の家庭
標準に合わない			$	1,923					$	—					$	1,362					$	3,285					$	233					$	3,518
総複数の家庭			1,923						—						1,362						3,285						233						3,518
商業広告
標準に合わない			2,806						431						1,947						5,184						8						5,192
総商業広告			2,806						431						1,947						5,184						8						5,192
1~4世帯住宅
標準に合わない			—						—						118						118						155						273
合計1戸から4戸の住宅			—						—						118						118						155						273
住宅純資産額と信用限度額
標準に合わない			186						—						76						262						—						262
総住宅純資産額と信用限度額			186						—						76						262						—						262
総不動産			4,915						431						3,503						8,849						396						9,245
商業·工業ローン
標準に合わない			—						26						938						964						24						988
商業·工業融資総額			—						26						938						964						24						988
他のローン
通行証			—						—						—						—						5						5
その他を集計する			—						—						—						—						5						5
不良債権総額			$	4,915					$	457					$	4,441					$	9,813					$	425					$	10,238

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連結財務諸表付記

			2021年12月31日
			不良債権総額
			非課税プロジェクトローン
			現在のところ						期限が30-89日を超える						90日以上						合計する						90日以上経過して蓄積されています						不良債権総額
投資のためのローン：
不動産ローン：
複数の家庭
標準に合わない			$	—					$	280					$	1,602					$	1,882					$	—					$	1,882
総複数の家庭			—						280						1,602						1,882						—						1,882
商業広告
特に言及する			—						—						280						280						—						280
標準に合わない			2,944						—						1,893						4,837						147						4,984
総商業広告			2,944						—						2,173						5,117						147						5,264
1~4世帯住宅
標準に合わない			—						—						314						314						165						479
合計1戸から4戸の住宅			—						—						314						314						165						479
住宅純資産額と信用限度額
標準に合わない			—						—						281						281						—						281
総住宅純資産額と信用限度額			—						—						281						281						—						281
総不動産			2,944						280						4,370						7,594						312						7,906
商業·工業ローン
通行証			—						—						—						—						72						72
標準に合わない			28						—						—						28						—						28
商業·工業融資総額			28						—						—						28						72						100
不良債権総額			$	2,972					$	280					$	4,370					$	7,622					$	384					$	8,006

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連結財務諸表付記

次の表に、2022年12月31日と2021年12月31日(単位：千)、繰延費用とコストを差し引いて保有する投資融資(PCDローンを除く)の詳細と延滞状況を示す

			2022年12月31日
									期限を過ぎたローン
			期限が30-89日を超える						90日以上						90日以上経過して蓄積されています						期限を過ぎて合計する						現在のところ						融資総額，純額を受け取るべきだ
投資のためのローン：
不動産ローン：
複数の家庭
通行証			$	189					$	—					$	—					$	189					$	2,814,903					$	2,815,092
標準に合わない			—						1,362						233						1,595						7,892						9,487
総複数の家庭			189						1,362						233						1,784						2,822,795						2,824,579
商業広告
通行証			726						—						—						726						868,955						869,681
特に言及する			—						—						—						—						4,852						4,852
標準に合わない			605						1,947						8						2,560						22,156						24,716
総商業広告			1,331						1,947						8						3,286						895,963						899,249
1~4世帯住宅
通行証			603						—						—						603						170,869						171,472
特に言及する			69						—						—						69						1,647						1,716
標準に合わない			—						118						155						273						485						758
合計1戸から4戸の住宅			672						118						155						945						173,001						173,946
住宅純資産額と信用限度額
通行証			657						—						—						657						151,393						152,050
特に言及する			—						—						—						—						70						70
標準に合わない			173						76						—						249						186						435
総住宅純資産額と信用限度額			830						76						—						906						151,649						152,555
建築と土地
通行証			—						—						—						—						22,862						22,862
標準に合わない			—						—						—						—						2,070						2,070
建設用地総量			—						—						—						—						24,932						24,932
総不動産			3,022						3,503						396						6,921						4,068,340						4,075,261
商工業
通行証			573						—						—						573						151,282						151,855
特に言及する			—						—						—						—						386						386
標準に合わない			498						938						24						1,460						999						2,459
商工業合計			1,071						938						24						2,033						152,667						154,700
他のローン
通行証			5						—						5						10						2,220						2,230
その他の融資総額			5						—						5						10						2,220						2,230
投資用の融資総額を保有する			$	4,098					$	4,441					$	425					$	8,964					$	4,223,227					$	4,232,191

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ノースフィールド銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

			2021年12月31日
			期限を過ぎたローン
			期限が30-89日を超える						90日以上						90日以上経過して蓄積されています						期限を過ぎて合計する						現在のところ						融資総額，純額を受け取るべきだ
投資のためのローン：
不動産ローン：
複数の家庭
通行証			$	—					$	—					$	—					$	—					$	2,502,531					$	2,502,531
特に言及する			—						—						—						—						425						425
標準に合わない			280						1,602						—						1,882						13,227						15,109
総複数の家庭			280						1,602						—						1,882						2,516,183						2,518,065
商業広告
通行証			77						—						—						77						765,371						765,448
特に言及する			67						280						—						347						9,812						10,159
標準に合わない			—						1,893						147						2,040						30,950						32,990
総商業広告			144						2,173						147						2,464						806,133						808,597
1~4世帯住宅
通行証			206						—						—						206						177,401						177,607
特に言及する			387						—						—						387						2,416						2,803
標準に合わない			—						314						165						479						2,776						3,255
合計1戸から4戸の住宅			593						314						165						1,072						182,593						183,665
住宅純資産額と信用限度額
通行証			316						—						—						316						109,003						109,319
特に言及する			—						—						—						—						103						103
標準に合わない			96						281						—						377						157						534
総住宅純資産額と信用限度額			412						281						—						693						109,263						109,956
建築と土地
通行証			—						—						—						—						27,495						27,495
建設用地総量			—						—						—						—						27,495						27,495
総不動産			1,429						4,370						312						6,111						3,641,667						3,647,778
商工業
通行証			2						—						72						74						133,799						133,873
特に言及する			—						—						—						—						572						572
標準に合わない			—						—						—						—						6,560						6,560
商工業合計			2						—						72						74						140,931						141,005
他のローン
通行証			15						—						—						15						2,000						2,015
その他の融資総額			15						—						—						15						2,000						2,015
投資用の融資総額を保有する			$	1,446					$	4,370					$	384					$	6,200					$	3,784,598					$	3,790,798

        

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連結財務諸表付記

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの非課税ローン(PCDローンを除く)の情報(単位：千)：をまとめています

			2022年12月31日
			記録された投資						未払い元金残高						無親族免税額
不動産ローン：
複数の家庭			$	3,285					$	3,294					$	2,050
商業広告			5,184						5,639						3,069
1~4世帯住宅			118						118						—
住宅純資産額と信用限度額			262						512						—
商工業			964						1,288						67
非権利責任発生制ローン総額			$	9,813					$	10,851					$	5,186

			2021年12月31日
			記録された投資						未払い元金残高						無親族免税額
不動産ローン：
複数の家庭			$	1,882					$	1,891					$	512
商業広告			5,117						5,627						3,729
1~4世帯住宅			314						346						—
住宅純資産額と信用限度額			281						530						—
商工業			28						349						—
非権利責任発生制ローン総額			$	7,622					$	8,743					$	4,241

下表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の非課税ローンの利息収入をまとめており、PCDローン(千単位)は含まれていません。

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021
不動産ローン：
複数の家庭			$	154					$	70
商業広告			124						85
1~4世帯住宅			13						10
住宅純資産額と信用限度額			21						2
商工業			31						8
非課税融資の利子収入総額			$	343					$	175

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連結財務諸表付記

担保依存型融資

借り手が財政難に遭遇し、主に担保を経営したり売却したりすることで返済されることが期待される融資は、担保に依存した融資とみなされる。担保は信用リスクを軽減する上で重大な財務効果をもたらすことができ、十分な担保がある場合には、信用損失準備が確認されないか又は最小限にすることができる。担保依存型融資については、信用損失準備は、担保の公正価値から推定販売コストを差し引いて個別に評価する。同社の担保依存ローンは不動産によって保証されている。担保価値は通常評価に基づいており、評価は市場指数の変化に応じて調整される。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は7.4何百万人もの担保が減価融資に依存している。2022年12月31日現在の担保依存融資には$が含まれている5.0100万ドルの商業不動産ローンは2.0100万ドル以上の家庭ローンと335,0001対4の家庭住宅ローン。2022年12月31日までの年度内に、これらの融資を担保する担保に顕著な悪化や変化はなかった。

問題債務再編ローン

いくつありますか違います。2022年12月31日までの年度内にTDRの融資に改正する。

次の表は、2021年12月31日までの1年間にTDRで修正されたローンをまとめています

						2021年12月31日までの年度
						関係の数						修正前未入金投資						修正後未入金投資(1)
						(千ドル)
問題債務再編
商工業						2						$	96					$	96
問題債務再編総額						2						$	96					$	96
(1) 金額は修正時に計算します。

いくつありますか四つ商業と工業に融資する二つ借り手は2021年12月31日までの年度内にTDRに改正し、金利の引き下げ、満期日の延長、再編ローンの支払い条項を改正した

同社のTDRは2022年12月31日と2021年12月31日現在$である7.0百万ドルとドル9.0それぞれ100万ドルです

経営陣はすべてのTDRを減値を個別に評価する融資に分類した。個別評価減価された融資は、評価された後、融資の帳簿価値が担保の推定公正価値を超えないことを決定するために、(ローンが担保に依存しない場合)売却コストを減算する(ローンが担保に依存しない場合)または将来のキャッシュフローの現在値を予想する。経営陣は、各減価融資を評価し、評価の一部として、通常、最新の評価を得る。また、経営陣は、最近の市場状況を適切に考慮し、迅速な販売を実現するために、より低い販売価格を受け入れたいかどうか、担保を支援するコストを適切に処分するために、公正価値を推定するように下方調整した。流動性に乏しい不動産市場では、基礎担保の推定公正価値(および関連する売却コスト)を決定することは困難であり、重大な仮定と推定の影響を受ける可能性がある。経営陣は、最新の評価の合理性を決定するために、評価準備と審査に特化した独立した第三者管理会社を招聘した。担保に依存しないTDR項での期待キャッシュフローを予測することは本質的に主観的であり，他にも借り手の現在と予想される財務状況を評価する必要がある.実際の結果は、我々の予測やこれらの融資のために決定された信用損失準備金と大きく異なる可能性があり、これは私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。

2022年12月31日と2021年12月31日に違います。過去12ケ月以内に再構成されたTDRは、その後約束を破った。

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(7)    融資信用損失準備(“ACL”) 

投資のために保有する集団評価融資の免税額

全体的に割り当てられた数量部分を推定する際に、当社は、違約確率と所与の違約指標の損失を生成することによって、各ローンの融資損失パーセンテージの期待寿命を計算するリスク格付け遷移モデルを使用する。これらの指標に潜在的な違約時のリスクを乗じて、推定した事前返済を考慮して、ACLの定量的な構成要素を計算する。これらの評価基準は、信用リスク格付け或いは延滞カテゴリのローンの履行から損失への転換、各ローングループ池の歴史ローン寿命分析期間、及び損失の深刻さに基づいて、会社自身の歴史損失経験と同業者データ損失履歴より発生できる総終身純損失に基づく。このモデルは損失履歴の予想損失に基づいて定性調整を行い、リスク格付け遷移モデルに十分に反映されていない可能性のあるリスクに対応した。他にも、これらの調整は、(I)融資政策およびプログラムの変化、(Ii)各細分化市場の状況を含む、私たちのポートフォリオ収集可能な地域、地域、国および国際経済およびビジネス条件および発展の変化に影響を与える、(Iii)融資管理および他の関係者の経験、能力、および深さの変化、(Iv)私たちの融資審査システムの品質の変化、(V)任意のクレジット集中の存在および影響、およびこの集中度の変化、の違いを含み、考慮することができる。(Vi)競争や法律や規制要求などの他の外部要因が我々の既存ポートフォリオで推定した信用損失レベルに与える影響

当社は2年間の合理的かつ支援可能な予測期間を利用して、その後、赤字が直ちにローン残存寿命に回復した歴史的赤字経験を推定しています。予想信用損失の見積もりを決定する際には、当社はムーディーズ分析会社(“ムーディーズ”)が開発した5つの外部源の前向き経済シナリオを用いた

管理層は5種類の異なるムーディーズ情景を利用して、新冠肺炎疫病による経済環境に関する不確定性を組み入れた。これらの情景は比較的に温和な経済見通しから更に厳しい経済見通しまで、“最も可能な結果”(“ベースライン”情景)と4種類の不可能な情景を含み、それぞれ“上り”と“下り”と呼ばれる。各シーンには、重みの大部分がベースラインシーン上に配置され、低い重みが上りシーンおよび下りシーン上に配置される重みが割り当てられる。管理職割り当ての重みは、報告日の経済見通しと既存情報に基づいて決定される。このモデルは詳細な統計分析に基づいて，シナリオごとの経済変数を予測している。同社はその歴史信用表現と最も密接に関連する重要な変数を確定し、選択した。その中には、国内総生産、失業率と3つの担保指数：商業不動産価格指数、商業不動産マンション価格指数とCase-Shiller住宅価格指数が含まれている。

融資の免税額を個別に評価する

当社は他の融資と共通リスクの特徴がない個別融資計量特定準備金であり、すべてのTDRと未返済残高が#ドルの非課税融資を含む500,000あるいはそれ以上です減価された融資を個別に評価した後、融資の帳簿価値が担保の推定公平価値を超えていないか否かを判断し、売却コスト(ローンが担保に依存している場合)または将来のキャッシュフローの現在値を減算する(ローンが担保に依存しない場合)。経営陣は、各減価融資を評価し、評価の一部として、通常、最新の評価を得る。また、経営陣は、最近の市場状況を適切に考慮し、迅速な販売を実現するために、より低い販売価格を受け入れたいかどうか、担保を支援するコストを適切に処分するために、公正価値を推定するように下方調整した。流動性に乏しい不動産市場では、基礎担保の推定公正価値(および関連する売却コスト)を決定することは困難であり、重大な仮定と推定の影響を受ける可能性がある。経営陣は、最新の評価の合理性を決定するために、評価準備と審査に特化した独立した第三者管理会社を招聘した。担保に依存しない問題債務再編下で予想キャッシュフローを予測することは、本質的に主観的であり、他に加えて、借り手の現在と予想される財務状況を評価する必要がある。実際の結果は、我々の予測やこれらの融資のために決定された信用損失準備金と大きく異なる可能性があり、これは私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。減価損失のない個人減価融資は前述の集団免税額を考慮しない。個別評価の融資減額は2022年12月31日および2021年12月31日に#ドルに用意されている38,200そして$30,200それぞれ，である.

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連結財務諸表付記

信用損失準備--表外リスク開放

表外開放ACLは、貸出承諾、予備信用証、および未使用クレジット限度額(帳簿上の融資)のような、表外開放によって生じる予想される信用損失の推定を表す。未使用のクレジット限度額に資金を提供する約束とは、(元または再構成された)プロトコルに規定されたいかなる条件にも違反しない限り、顧客に追加資金を提供するプロトコルを意味する。融資開始の約束には一般的に固定期限または他の終了条項があり、これは費用を支払う必要があるかもしれない。これらの融資約束のいくつかは期限が切れて使用されない予定であるため、総約束は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。表外リスク準備金は関連融資ローン部分の現在の予想信用損失(“CECL”)備蓄係数を用いて決定され、歴史の平均融資金利に基づいて調整される。表外信用リスクの信用損失は総合貸借対照表の他の負債に計上する準備ができ、それに応じた支出は他の非利息支出に計上される。

次の表は、2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間表外信用リスクの信用損失準備(単位：千)をまとめています

						十二月三十一日までの年度
						2022						2021
年初残高						$	1,852					$	808
CECLを用いた影響						—						737
年初残高						1,852						1,545
(利益)/信用損失準備金						(1,061)						307
年末残高						$	791					$	1,852

以下は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの信用損失準備変化状況の概要(単位：千)

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
年初残高			$	38,973					$	37,607					$	28,707
CECLを用いた影響			—						10,353						—
1月1日の残高			38,973						47,960						28,707
信用損失準備金/(利益)			4,482						(6,184)						12,742
回復する			487						278						465
押し売りする			(1,325)						(3,081)						(4,307)
年末残高			$	42,617					$	38,973					$	37,607

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連結財務諸表付記

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの融資タイプ別の信用損失対策における活動を示している。次の表では，投資のために保有する受取べき融資金額，繰延融資費用とコストを差し引いた単独と集団評価の減価額，および融資組合せ部分ごとに割り当てられた信用損失準備に関する部分(千計)についても詳細に説明した

			2022年12月31日
			不動産.不動産
			商業広告(1)						1~4人の家族						住宅純資産額と信用限度額						建築と土地						商工業						他にも						融資総額(PCDを除く)						PCD						合計する
信用損失準備：
期初残高			$	26,785					$	3,545					$	560					$	169					$	3,173					$	9					$	34,241					$	4,732					$	38,973
押し売りする			(278)						—						—						—						(446)						—						(724)						(601)						(1,325)
回復する			102						32						19						—						144						12						309						178						487
(貸方を)用意する			2,876						359						287						155						1,243						(12)						4,908						(426)						4,482
期末残高			$	29,485					$	3,936					$	866					$	324					$	4,114					$	9					$	38,734					$	3,883					$	42,617
期末残高：個別評価減価			$	18					$	—					$	2					$	—					$	18					$	—					$	38					$	—					$	38
期末残高：集団評価減額			$	29,467					$	3,936					$	864					$	324					$	4,096					$	9					$	38,696					$	—					$	38,696
期末残高：PCDローンの減価評価 (2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	3,883					$	3,883
ローン、純額：
期末残高			$	3,723,828					$	173,946					$	152,555					$	24,932					$	154,700					$	2,230					$	4,232,191					$	11,502					$	4,243,693
期末残高：個別評価減価			$	8,152					$	666					$	27					$	—					$	94					$	—					$	8,939					$	—					$	8,939
期末残高：集団評価減額			$	3,715,676					$	173,280					$	152,528					$	24,932					$	149,463					$	2,230					$	4,218,109					$	—					$	4,218,109
期末残高：PCDローンの減価評価 (2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	11,502					$	11,502
給与保障計画(PPP)ローンは減価評価を行っていない(3)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	5,143					$	—					$	5,143					$	—					$	5,143
(1) 商業ローンには、所有者の自住、非所有者の自住と複数の物件を担保とした商業不動産ローンが含まれる。
(2) CECLを採用した後、会社は以前ASC 310-30によって入金されたPCDローンプールを保留することを選択し、この指導に基づいてPCDローンの評価を継続する。
(3) 購買力平価融資は小企業管理局が保証するため，信用損失準備金から除外された。

融資信用損失は#ドルに増加した42.62022年12月31日現在100万ドルです39.0これは主に貸付組合の成長およびマクロ経済予測の低下によるものであるが、資産品質の改善と純輸出の減少部分はこの成長を相殺している。資産品質の改善は主にリスク格付けの向上によるものであり、これまで新冠肺炎のために修正された融資が一致した支払い状態を回復したためである。

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連結財務諸表付記

			2021年12月31日
			不動産.不動産
			商業広告(1)						1~4人の家族						住宅純資産額と信用限度額						建築と土地						商工業						他にも						融資総額(PCDを除く)						PCD						合計する
信用損失準備：
期初残高			$	33,005					$	207					$	260					$	1,214					$	1,842					$	198					$	36,726					$	881					$	37,607
CECLを用いた影響			(1,949)						5,233						419						(921)						947						(188)						3,541						6,812						10,353
2021年1月1日の残高			31,056						5,440						679						293						2,789						10						40,267						7,693						47,960
押し売りする			—						(21)						—						—						(646)						(3)						(670)						(2,411)						(3,081)
回復する			60						29						26						—						39						5						159						119						278
(単位を)準備する			(4,331)						(1,903)						(145)						(124)						991						(3)						(5,515)						(669)						(6,184)
期末残高			$	26,785					$	3,545					$	560					$	169					$	3,173					$	9					$	34,241					$	4,732					$	38,973
期末残高：個別評価減価			$	25					$	2					$	2					$	—					$	1					$	—					$	30					$	—					$	30
期末残高：集団評価減額			$	26,760					$	3,543					$	558					$	169					$	3,172					$	9					$	34,211					$	—					$	34,211
期末残高：PCDローンの減価評価 (2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	4,732					$	4,732
ローン、純額：
期末残高			$	3,326,662					$	183,665					$	109,956					$	27,495					$	141,005					$	2,015					$	3,790,798					$	15,819					$	3,806,617
期末残高：個別評価減価			$	8,352					$	1,562					$	38					$	—					$	34					$	—					$	9,986					$	—					$	9,986
期末残高：集団評価減額			$	3,318,310					$	182,103					$	109,918					$	27,495					$	100,454					$	2,015					$	3,740,295					$	—					$	3,740,295
期末残高：PCDローンの減価評価 (2)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	15,819					$	15,819
購買力平価ローンは減価を評価していない(3)			$	—					$	—					$	—					$	—					$	40,517					$	—					$	40,517					$	—					$	40,517
(1)商業ローンには、所有者の自住、非所有者の自住と複数の物件を担保とした商業不動産ローンが含まれる。
(2) CECLを採用した後、会社は以前ASC 310-30によって入金されたPCDローンプールを保留することを選択し、この指導に基づいてPCDローンの評価を継続する。
(3) 購買力平価融資は小企業管理局が保証するため，信用損失準備金から除外された。

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連結財務諸表付記

(8)    部屋と設備、純額

 

2022年12月31日と2021年12月31日まで、住宅や設備は減価償却と償却を差し引いた後、以下のように構成されています(千計)

			十二月三十一日
			2022						2021
コストで計算します
土地			$	5,156					$	5,156
建物と改善策			13,189						13,150
資本リース			2,600						2,600
家具、固定装置、および装置			32,783						31,269
賃借権改善			29,147						28,148
			82,875						80,323
減価償却累計と償却			(58,031)						(54,386)
部屋と設備、純額			$	24,844					$	25,937

 

2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年間減価償却費用は3.6百万、$3.9百万ドルと$3.9それぞれ100万ドルです2020年12月31日までの年間減価償却費用を$に計上303,000のですリース資産減価準備支店の統合と関連がある。2022年または2021年には支店合併がない。いくつありますか違います。2022年、2021年、または2020年の住宅地と設備販売。

(9)    預金.預金

 

預金口座残高は以下のようにまとめられます(単位：千ドル)：

			12月31日まで
			2022												2021
			金額						加重平均金利						金額						加重平均金利
取引：
譲渡請求書と利息小切手があります			$	1,132,290					0.51		%				$	1,112,292					0.06		%
無利息小切手			852,660						—		%				898,490						—		%
取引総額			1,984,950						0.29		%				2,010,782						0.03		%
節約：
貨幣市場			508,067						0.47		%				609,430						0.07		%
貯蓄する			917,180						0.14		%				1,166,761						0.10		%
総節余			1,425,247						0.26		%				1,776,191						0.09		%
預金証書：
Under $100,000			525,944						3.06		%				154,320						0.59		%
$100,000 or more			214,078						1.17		%				228,041						0.75		%
預金合計			740,022						2.51		%				382,361						0.69		%
総預金			$	4,150,219					0.68		%				$	4,169,334					0.12		%

 

同社は預金(上表預金を含む)#ドルを手配した390.0百万ドルとドル31.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である

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連結財務諸表付記

預金予定納期の概要は以下のとおりである(単位：千)：

			2022年12月31日
2023			$	685,323
2024			28,653
2025			14,663
2026			3,968
2027			7,415
合計する			$	740,022

 

預金利息支出は以下のようにまとめられます(単位：千)：

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
取引記録			$	1,759					$	805					$	2,372
貯蓄と貨幣市場			1,851						2,226						7,869
預金証書			6,679						3,176						14,989
			$	10,289					$	6,207					$	25,230

(10)    借金をする

 

借入金は、FHLB立て替え金、買い戻し協定(買い戻し協定)による売却証券、変動金利立て替え金、その他の有利子負債(デリバティブ取引相手が金利リスクを相殺するために質入れした現金担保を含む)からなり、要約は以下の通り(千計)

						十二月三十一日
						2022						2021
買い戻し協定						$	25,000					$	50,000
その他の借金：
連邦住宅金融局は進展しました(1)						547,000						365,000
浮利貸しとその他の有利子負債						11,859						6,755
						$	583,859					$	421,755

 (1) 2022年12月31日まで、FHLB前払いには1ドルが含まれています177.0100万の隔夜信用限度額。

FHLBプリペイドは、未担保証券と会社のFHLB株に対する全面的な留置権によって保証される

FHLB前払金と買い戻し協定の契約満期日は、2022年12月31日と2021年12月31日までに以下のようになる(千単位)

			2022年12月31日
			FHLB						買い戻し
			前払金						協議
2023			$	264,500					$	—
2024			25,000						25,000
2025			112,500						—
2026			20,000						—
その後…			125,000						—
			$	547,000					$	25,000

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連結財務諸表付記

			2021年12月31日
			FHLB						買い戻し
			前払金						協議
2022			$	95,000					$	25,000
2023			87,500						—
2024			25,000						25,000
2025			112,500						—
その後…			45,000						—
			$	365,000					$	50,000

FHLBプリペイドおよび買い戻しプロトコルに関するさらなる情報の概要は以下のとおりである(千単位)

			十二月三十一日
			2022						2021						2022						2021
			連邦住宅金融局は進展しました												買い戻し協定
年間平均残高			$	351,725					$	434,422					$	34,795					$	60,068
月末に返済されない最高限度額			$	547,000					$	510,000					$	50,000					$	75,000
年末加重平均金利			3.14		%				2.10		%				2.42		%				2.36		%
年内加重平均金利			1.83		%				2.08		%				8.21		%				2.36		%

すべての買い戻し契約は90日を超えて満期になった。買い戻し協定は主に担保融資支援証券によって保証され、償却コストは#ドルである35.2百万ドル、公正価値は$33.22022年12月31日まで。2021年12月31日、買い戻し協議は主に住宅ローン証券を担保とし、償却コストは#ドルとなった52.6百万ドル、公正価値は$53.8百万ドルです

    

同社は連邦住宅ローン機関と連邦準備銀行割引窓口から約#ドルの追加資金を得ることができます1.93未担保証券と未担保証券を利用して359.9100万ドル以上の家庭ローンが1.572022年12月31日。同社は通常の業務過程で現在の約束を履行するのに十分な資金があると予想している。

 

(11)        二次債務

2022年6月17日、同社はドルを発行した62.0いくつかの機関投資家に元金総額百万元の浮動二次手形(“債券”)を発行する。事前償還しない限り、この債券は2032年6月30日に満期になる。債券には最初に利息がつき、半年ごとに配当され、固定利子率は5.002027年6月30日まで、年利率は%です。二零二七年六月三十日から、満期または償還まで、満期債券未償還元本額に適用される金利は、季ごとに年利にリセットされ、当時の三ヶ月間の担保付き隔夜融資金利に相当する200基点は，四半期ごとに借金を支払う.同社は2027年6月30日から額面ですべてまたは部分的に債券を償還する権利があり、いつでもある他の事件ですべての債券を償還することができる。債券のいかなる償還も事前に監督管理機関の承認を得なければならない.債券発行コストの合計は$1.1100万ドルで満期まで償却されています。会社は償却費用が#ドルであることを確認した112,0002022年12月31日までの年度。同社は、会社が発行した普通株を買い戻す可能性のある株式への資金提供を含め、債券発行の純収益を一般会社の目的に利用しようとしている。

2022年8月17日、米国証券取引委員会は、債券交換条項で債券と同じ公開登録付属手形に関する表S-4の登録声明の発効を発表した。2022年9月16日、当社は公開登録された二次手形の手形交換を完了した。すべての紙幣は紙幣所持者によって交換されます。

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連結財務諸表付記

(12)    所得税

 

所得税費用(福祉)は以下の項目からなる(千計)

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
連邦税費(福祉)：
現在のところ			$	15,784					$	15,313					$	11,270
延期する			(233)						3,107						(2,391)
			15,551						18,420						8,879
州と地方税支出(割引)：
現在のところ			8,581						8,001						4,825
延期する			(392)						52						(667)
			8,189						8,053						4,158
所得税総支出			$	23,740					$	26,473					$	13,037

 

2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年次報告書の所得税支出総額と、適用される法定所得税率を乗じて算出した金額との間の入金は以下の通り(千ドル単位)

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
法定税率で税金の費用を計算する			$	17,820					$	20,397					$	10,505
適用される法定連邦所得税税率			21		%				21		%				21		%
以下の理由で増加(減少)する税収：
州税、連邦所得税を差し引いた純額			6,469						6,362						3,285
銀行自営生命保険			(717)						(862)						(793)
従業員持株時価調整			69						102						42
奨励的株式オプション			—						6						18
合併に関連するコスト			—						—						147
その他、純額			99						468						(167)
所得税費用			$	23,740					$	26,473					$	13,037

ニュージャージー州の税金

2018年7月1日、ニュージャージー州は立法により、ニュージャージー州に100万ドルを超える純収入を分配する企業に2.5%の付加税を徴収した。最初に公布されたように、付加税は2018年1月1日から施行され、2019年まで継続され、2020年と2021年に1.5%に低下し、2022年1月1日以降に満期になる予定だ。2020年9月29日に公布された立法は、2.5%の付加税税率を2023年12月31日に延長し、2020年1月1日に遡る。また、2019年1月1日以降の納税年度から、銀行は親会社を含む課税所得額の合併報告書を提出しなければなりません。2019年5月、ニュージャージー州は税収技術公告を発表し、その後、2019年12月に改訂を行い、ニュージャージー州会社の営業税合併報告における不動産投資信託の処理について指導を提供した。不動産投資信託と投資会社は合併後のグループから除外され、ニュージャージー州の納税申告書を単独で提出し続ける

    

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連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日に、繰延税金資産と繰延税金負債の一時的な差が生じる税収影響は以下の通りである(千計)

			十二月三十一日
			2022						2021
繰延税金資産：
信用損失準備			$	12,202					$	11,057
資本化賃貸借契約
繰延補償			2,958						3,145
賃金を計算すべき			1,610						1,338
退職後の福祉			313						354
株式奨励			2,091						2,051
直線レンタル調整			1,608						1,713
資産廃棄債務			47						68
受取利息準備金			681						620
融資承諾準備金			231						537
従業員持株計画			633						645
他にも			323						317
減価償却			3,552						3,229
買収融資の公正価値調整			1,057						1,440
年金福祉義務の公正価値調整			130						139
証券未実現損失			18,875						—
繰延税項目の総資産総額			46,311						26,653
繰延税金負債：
証券未実現収益−AFS			—						761
退職後の福祉の未実現精算収益			65						15
証券買収の公正価値調整			280						580
預金負債の公正価値調整			32						28
ローン費用を繰延する			2,553						2,010
他にも			20						23
繰延税金負債総額			2,950						3,417
繰延税項目純資産			$	43,361					$	23,236

 

繰延税項目純資産は総合貸借対照表の他の資産に計上される。2021年1月1日会社はドルを記録しました1.2CECLの採用による繰延税金資産は百万ドルに達した

当社は繰延税金資産に推定準備金を設立する必要がないことを確定しており、繰延税金資産は既存の課税対象の一時的な違いの将来的な輸出によって現金化される可能性が高いからである。繰延税金資産の“より可能性が高い”という結論は、利益の歴史と持続的な利益の見通しに基づいている。経営陣は繰延税金資産の確認に関連する税務基準を引き続き検討するだろう。

 

貯蓄機関として、銀行はその凍結された税金貸倒準備金に関する特別連邦税収条項を遵守しなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日に、銀行の連邦税収貸倒基準年準備金は#ドルです5.9100万ドル、関連繰延納税純負債は#ドル2.8世銀はこの準備金は予見可能な将来納税しないと予想しているため、この準備金は確認されていない。この準備金への課税を招く可能性のある事件には、銀行株の償還や銀行の会社へのいくつかの超過配分が含まれる。

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連結財務諸表付記

同社の不確定な税務状況への入金は以下の通り(千で計算)

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
期初残高			$	141					$	157					$	190
数年前の納税状況に基づいて決算する			(31)						(125)						(33)
数年前に関連した納税状況による増加			(23)						109						—
期末残高			$	87					$	141					$	157

 

当社は所得税支出で所得税の利息と罰金を確認します。

次の年は試験中または試験中です

•これまで、2019年の連邦税金申告書類

•2015年から現在まで、ニューヨーク州の税務申告書類。2015年から2018年までの届出書類は現在審査中です。

•2019年から現在まで、ニューヨーク市の税務申告書類

•ニュージャージー州は2018年から現在まで。

(13)    退職福祉

 

同社はその従業員のために401(K)計画を立てており、この計画は条件を満たす従業員(少なくとも所有しているもの)である3か月サービス)投資の機会2%から100いくつかの投資選択では、彼らの基本補償の%(いくつかの米国国税局によって制限されている)。同社が出資した金額は25従業員の最初の支払いの割合6資格を満たした従業員が初めて基本報酬を支払う割合3年参加の重要性ですその後の参加年数が超えている3年以下の点から会社のマッチング貢献を増やす25%から50従業員の支出の割合は初めて6条件を満たした従業員は基本的な報酬の割合を支払う。メンバーは(A)以下の事項を完了した後に完全に会社に帰属する供出5年(B)正常退職、早期退職、永久障害、または死亡。同社のこの計画への貢献は約#ドルである553,000, $515,000、と$508,0002022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで

 

同社はノースフィールド銀行の従業員持株計画を維持している。従業員持株計画は税務条件に適合した計画であり、主に会社の普通株に投資することを目的としている。従業員持株計画は主に会社の普通株の価値に基づいて、従業員に銀行から基金退職福祉を得る機会を提供する。購入した従業員持株計画2,463,884会社が初めて公募した普通株で、価格は$です7.13調整後の1株当たり収益。今回買収した資金はNorthfield Bancorp，Inc.が従業員持株計画に提供した融資によるものである。2022年12月31日と2021年12月31日の未返済残高は#ドル7.6百万ドルとドル8.5それぞれ100万ドルです初公募株で購入した会社普通株株は融資の担保として質入れされる。融資を支払う時、株式は参加者に割り当てるために釈放されるだろう。合計する117,998そして123,460株式は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度に、従業員持株計画の参加者にそれぞれ解放され、分配される。未分配株式の現金配当金は必要な債務の返済に使用される。割り当てられた株式の配当は、債務を前払いするために使用され、参加者に追加の株式を解放する。

 

会社が第2ステップ転換を完了した後、2013年に従業員のために2人目の従業員持株計画を立ち上げ、購入した1,422,357同社の普通株の価格は$です10.00一株ずつです。この買収の資金はNorthfield Bancorp，Inc.が二番目の従業員持株計画に提供した融資から来ている。2022年12月31日と2021年12月31日の未返済残高は#ドル10.2百万ドルとドル10.8それぞれ100万ドルです第二ステップ転換で購入した会社普通株株は融資の担保として質抵当される。融資を支払う時、株式は参加者に割り当てるために釈放されるだろう。合計する56,700そして59,064株式は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に、第2次従業員持株計画の参加者にそれぞれ解放され、分配される。未分配株式の現金配当金は必要な債務の返済に使用される。割り当てられた株式の配当は、債務を前払いするために使用され、参加者に追加の株式を解放する。

 

2022年12月31日と2020年12月31日までの2計画の従業員持株計画報酬支出は1.7百万、$1.9百万ドルと$1.4それぞれ100万ドルです

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連結財務諸表付記

当社は、税務条件に適合した計画の税法制限により、従業員持株計画福祉式で想定されるすべての福祉を得ることができない従業員持株補充計画(“SESOP”)を維持している。SESOPの補充支払いには、会社の株式価値を代表する現金支払いが含まれており、税務条件に適合する計画が法的に制限されているため、これらの現金はESOP下の参加者に割り当てることができない。同社のSESOP計画への必要な貢献は$54,000, $41,000、と$57,0002022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで

 

同社は限られた数の退職個人に退職後の医療と生命保険を提供している。同社はまた、条件を満たすすべての従業員に退職生命保険給付を提供しているが、一定の限度額を超えていない12月31日の計量日における退職後の福祉費の供給状況と構成部分(千計)を以下の表に示す

			2022						2021						2020
年明けに退職後の福祉義務を累計する			$	979					$	1,133					$	1,241
利子コスト			26						22						33
精算収益			(109)						(77)						(44)
支払われた福祉			(81)						(99)						(97)
退職後の福祉義務年末を累計する			815						979						1,133
計算すべき負債(計上すべき費用その他の負債に含まれる)			$	815					$	979					$	1,133

 

以下の表は、他の全面収益(損失)の累計で確認された金額(千単位)を示しています

			十二月三十一日
			2022						2021
きれいに損をする			$	(98)					$	87
以前のサービスポイント			(133)						(171)
他の総合収益の累積で確認された損失(損失)			$	(231)					$	(84)

 

2023年に累積された他の総合収益(損失)から純定期コストに償却される推定純収益と先行サービスから#ドルを相殺する2,000そして$19,000それぞれ，である

 

次の表に、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度定期退職後の福祉純費用の構成要素(千単位)を示す

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
利子コスト			26						22						33
以前のサービス貸付を償却する			(19)						(20)						(20)
未確認損失償却			—						—						1
給与と従業員福祉の退職後の福祉純コストを計上する			$	7					$	2					$	14

計画債務に関する仮定割引率は，高品質社債の公表された市場金利の加重平均を反映しており，その条項は計画予想福祉支払の条項と類似しており，丸めは最も近い4分の1ポイントである。

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連結財務諸表付記

    

会社が本計画を計算する際に使用した割引率と補償増加率は以下のとおりである

			2022						2021						2020
期末福祉義務を決定するための仮定：
割引率			5.02		%				2.50		%				2.00		%
賠償の増加幅(1)			適用されない						適用されない						適用されない
年間定期収益純コストを決定するための仮定：
割引率			2.50		%				2.00		%				2.75		%
賠償の増加幅(1)			適用されない						適用されない						適用されない

 (1)カバー人口は退職者のみであるため，補償率を増加させるという仮定は用いられていない。

2022年12月31日の医療コスト傾向率は8.75%が低下しています0.50その後毎年%は最終的には4.75%は達成され、計画の評価に使用されます。他を除いて，同社のヘルスケアコスト傾向率は，会社自身の経験と最近予測された医療コスト傾向の第三者分析に基づいている。

 

想定される医療コスト傾向が1ポイント変化するごとに，以下のような影響が生じる(千計)

			1ポイント上げる												1ポイント低下する
			2022						2021						2022						2021
純定期コスト(収益)のサービスと利息分の合計			$	3					$	2					$	(2)					$	(2)
退職後の累積福祉義務への影響			80						78						(70)						(68)

 

福祉支払額は約$81,000, $99,000、と$97,000それぞれ2022年、2021年、2020年に製造される。退職後の健康福祉計画によると、今後5年間に支払われる予定の福祉は以下の通り80,000 in 2023; $78,000 in 2024; $76,000 in 2025; $73,000 in 2026; and $70,0002027年に。2028年から2032年までの間に支払われる給付金総額は#ドルと予想される299,000それは.予想収益は、2022年12月31日の会社の福祉義務を測定するための同じ仮定に基づいており、推定された将来の従業員サービスを含む。

 

当社は、取締役会メンバーが取締役費用の全部または一部の支払いを選択的に延期し、当社の合資格従業員への全額または一部の報酬および/または年間奨励報酬の支払いを延期し、会社のある幹部に会社の貯蓄計画、従業員持株計画、利益共有計画を超えて適用される米国国税法によって支払いを許可する福祉を提供することができる制限されていない計画を維持する。計画債務は約#ドルです13.5百万ドルとドル16.5それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日の課税費用とその他の負債を計上し、合併貸借対照表の課税費用とその他の負債を計上する。この計画によると損失は$2.22022年12月31日までの年間収入は百万ドルで、この計画下の収入は1.7百万ドルと$1.62021年12月31日までと2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。同社は取引証券に指定された各種共同基金に投資し、この将来の義務に資金を提供している。これらの証券は当期収益を通じて非利息収入の構成要素として市価で計算される。本計画下の計上すべき債務は、報酬や福祉支出の一部として、取引証券の組み合わせのリターンに記入または記入される.

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(14)    持分激励計画

 

2019年5月22日、Northfield Bancorp，Inc.2019年株式インセンティブ計画(2019年EIPと略す)が会社株主の承認を得た。2019年の企業投資家保護計画の下で、株式オプションと株式付加価値権の形で参加者に交付される株式の最高数は6,000,000それは.持分奨励が制限株式付与または制限株式単位の形態で発表された場合、付与可能な株式オプション/SARSの数が減少する4.5それは.制限株式報酬及び制限株式単位の形態で参加者に交付される株式の最高数は1,333,333株式です。2022年12月31日までに4,097,387株式オプション、SARSおよび制限株式報酬または制限株式単位は、2019年の企業投資家保護計画の下で発行することができ、その中で発行可能な制限株式報酬および制限株式単位の最高数は、910,530.

2019年5月22日まで、会社はNorthfield Bancorp，Inc.2014株式インセンティブ計画(“2014 EIP”)を維持しており、会社の役員や従業員に普通株または特定価格で普通株を購入するオプションを付与することを許可している。2014年のEIP規定の発行または交付は最大4,978,249株式(株)1,422,357販売制限株3,555,892Northfield Bancorp，Inc.の普通株式)であるが，いくつかの計画によって制限されなければならない.2019年にEIPが承認された後、2014 EIPは凍結され、もともと発行可能だった株式奨励は授与されなくなったが、以前に2014 EIPによって付与されたオプションは完了しておらず行使可能であった。

いくつありますか違います。2022年、2021年、または2020年に付与された株式オプション

当社は2022年12月31日まで、2021年12月31日及び2020年12月31日まで年度を収録しています1.8百万、$994,000、と$1.4株ベースの報酬はそれぞれ100万ドル。

次の表は、2022年12月31日までの会社株式オプションとその年12月31日までの1年間の変化をまとめています

			株式オプション数						加重平均付与日公正価値						加重平均行権値						加重平均契約年限
未返済-2020年12月31日			2,214,193						$	4.01					$	13.94					3.96
没収される			(50,169)												13.62
鍛えられた			(394,045)						3.96						13.90						—
未返済-2021年12月31日			1,769,979						4.02						13.95						2.95
鍛えられた			(187,153)						3.92						13.23						—
未返済-2022年12月31日			1,582,826						4.03						14.04						2.01
行使可能--2022年12月31日			1,582,826						$	4.03					$	14.04					2.01

    

2022年12月31日現在、未返済オプションに関する残りの未来株式オプション支出はありません。これらはすべて既得だからです。

2022年1月28日、会社は2019年の株式インセンティブ計画に基づいて役員と従業員を授与した157,416日公允価値総額#ドルの制限株式奨励を付与する2.5百万ドルです。これらの寄付金の中で30,798ベスト1年ロットの期日から計算する126,618等額分割払いで支払う3年制期間が始まる1年授与の日から効力を発揮する.その会社はまた発行した24,492業績に基づく制限株式単位はその執行者に付与され、総付与日の公正価値は#ドルである386,484それは.業績に基づく限定的な株式単位の帰属は、平均資産に基づいて一定レベルのコアリターンを実現し、3年制算定期間は2025年1月28日まで。契約期間終了時に実際に報酬される株式数は以下の点で異なる可能性がある0%和120目標金額の%です。

2021年1月29日、会社は2019年の株式インセンティブ計画に基づいて役員と従業員を授与した147,315日公允価値総額#ドルの制限株式単位を付与する1.8百万ドルです。これらの寄付金の中で32,769ベスト1年ロットの期日から計算する114,546等額分割払いで支払う5年制期間が始まる1年授与の日から効力を発揮する.その会社はまた発行した29,615業績に基づく制限株式単位はその執行者に付与され、総付与日の公正価値は#ドルである366,041それは.業績に基づく限定的な株式単位の帰属は、平均資産に基づいて一定レベルのコアリターンを実現し、3年制2024年1月29日までの試算期間は、取締役会報酬委員会が決定した会社の同業者グループに対する業績に基づいている。契約期間終了時に実際に報酬される株式数は以下の点で異なる可能性がある0%和225目標金額の%です

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連結財務諸表付記

2020年2月17日、会社は2019年のエコ工業団地に基づいて役員と従業員を授与した83,744日公允価値総額#ドルの制限株式単位を付与する1.3百万ドルです。これらの寄付金の中で28,460ベスト1年ロットの期日から計算する55,284等額分割払いで支払う5年制期間が始まる1年授与の日から効力を発揮する.その会社はまた発行した19,837業績に基づく制限株式単位はその執行者に付与され、総付与日の公正価値は#ドルである313,623それは.業績に基づく限定的な株式単位の帰属は、平均資産に基づいて一定レベルのコアリターンを実現し、3年制計量期間は2023年2月17日まで、取締役会報酬委員会に基づいて決定された会社の同業グループに対する業績。契約期間終了時に実際に報酬される株式数は以下の点で異なる可能性がある0%和225目標金額の%です

以下は、2022年12月31日現在の会社限定株状況の概要と、この日までの年度の変動状況である

			授権株式数						加重平均付与日公正価値
2020年12月31日帰属していない			104,010						$	15.91
授与する			176,930						12.36
既得			(42,470)						16.06
没収される			(15,626)						13.80
2021年12月31日現在帰属していません			222,844						13.21
授与する			181,908						15.78
既得			(62,836)						12.87
没収される			(20,415)						14.34
2022年12月31日現在帰属していません			321,501						$	14.66

    

2022年12月31日現在、非既得制限報酬に関連する予想される将来の株式奨励支出は$2.8100万ドル平均して2.30何年もです。

 

株式オプションを行使した後、経営陣はこれらの株の発行元として在庫株を利用したいと考えている。

(15)    引受金とその他の事項

 

通常業務過程において、当社は、総合財務諸表確認金額を超えるリスク要因に異なる程度関与する承諾の当事者である。このような約束は使用されていない信用限度額と信用を提供する約束を含む。

 

2022年12月31日と2021年12月31日まで、以下の引受金および負債は、添付の連結財務諸表に反映されていません(千)

			十二月三十一日
			2022						2021
信用を提供する約束			$	37,473					$	159,403
未使用信用限度額			288,380						245,860
予備信用状			4,432						3,266

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連結財務諸表付記

これらの承諾の他方が承諾を履行しない場合には、会社が直面する信用損失の最大リスクは契約金額で表される。当社が承諾と条件付き債務を付与する際に使用する信用政策は、総合貸借対照表に記録されている金額に対する信用政策と同じである。このような約束と債務は必ずしも未来のキャッシュフローの需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。必要と判断された場合、得られた担保金額は、経営陣のリスク評価に基づく。予備信用状は当社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾です。保険の有効期限は通常最長です1年完全に担保されています発行されたすべての保証について、顧客が第三者の支払いを滞納した場合、会社は保証を履行しなければならない。予備信用状の未償却費用はその公正な価値に近い；2022年12月31日と2021年12月31日には、このような費用は取るに足らない。当社は他の負債に信用を提供する約束を維持するための信用損失支出を維持します。表外リスク準備金は，関連融資融資部分のCECL準備金係数を用いて決定し，平均履歴に基づいて資金調達金利を調整した。2022年と2021年12月31日に、手当は#ドルだ791,000そして$1.9総合貸借対照表には他の負債項目に入金される。それに応じた支出は他の非利息支出に計上される。表外リスクの信用損失準備の詳細については、付記7-“融資信用損失準備(”ACL“)を参照されたい

 

当社は2022年12月31日に、銀行用途物件の取消不可経営賃貸契約に基づいて責任を負う。大多数の賃貸借契約には、アップグレード条項と更新オプションが含まれており、レンタル料の増加を規定し、不動産税、公共地域維持、保険を含むいくつかの財産コストを増加させる。レンタルの詳細については、付記21--“レンタル”を参照されたい

 

通常業務の過程で、当社は様々な未解決の法律訴訟やクレームの当事者である可能性があります。経営陣は、総合財務諸表は、このような法的手続きや請求結果の大きな影響を受けないとしている。

 

本行はすでに総裁、行政総裁及び当社の他の行政人員と採用及び制御権変動協定を締結し、行政指導者の連続性を確保し、行政人員の役割と責任を明らかにし、そして行政人員採用の条項と条件を明確にした。これらの合意の有効期限は3年審査および毎年更新され、特定のレベルの基本年俸を規定し、定義された制御が変化した場合、または定義の終了時に、最長#年のあるレベルの基本賃金、ボーナス支払い、および福祉を規定しなければならない3年.

(16)    監督管理要求

 

連邦法規は連邦保険の預金機関がいくつかの最低資本基準を満たすことを要求している：普通株一級資本とリスクに基づく資産の比率は4.5%、リスクベースの資産に対する一次資本の比率は6.0%は、リスクベースの資産に対する総資本の比は8.0%とa4.0一級資本は総資産のレバレッジ率のパーセントを占めている

迅速な是正行動の規定によると、OCCは資本不足の機関に対して何らかの規制行動を取らなければならない(追加的な適宜行動をとる可能性がある)。このような行動はその機関の財務諸表に直接的な実質的な影響を及ぼす可能性がある。これらの規定は1つの枠組みを構築し、貯蓄機関を5種類に分類した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。一般的にある機関のレバレッジ率(第1級)は5.0%以上、普通株式一次自己資本比率は6.5%以上、レベル1のリスク自己資本比率は8.0%以上であり、リスクベースの総資本比率は10.0%以上です。

上記資本比率部分は、監督管理会計慣行に基づいて計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の具体的な数量化計量に基づく。資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

 

米国バーゼルIII資本枠組みによると、Northfield Bankと会社は最低資本要求を維持しなければならない。その中には、(I)普通株一級資本対リスクベース資産の比率が含まれている4.5%；(Ii)リスクベースの資産に対する一次資本の比率は6%；(3)リスクベースの資産に対する資本の合計比率は8%および(Iv)総資産に対する一次資本のレバレッジ率は4%です。最低規制資本要求を確立するほか、機関が以下からなる“資本保護緩衝”を持っていない場合、これらの規定は、資本分配といくつかの自由に支配可能なボーナスの管理層への支払いを制限する2.5普通株式第1級資本のパーセンテージとリスク重み付け資産との比、およびリスクに基づく最低資本要求を満たすために必要な金額

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連結財務諸表付記

経済成長、規制救済、消費者保護法の結果として、連邦銀行機関は資産が100億ドル以下の金融機関のために“コミュニティ銀行レバレッジ率”(CBLR)(1銀行の有形権益資本と平均総合併資産の比率)を制定した。この比率を超える条件を満たすコミュニティ銀行は、迅速な是正行動法規に基づいて“資本充足”とみなされる資本要求を含む、他のすべての資本とレバレッジ要件に適合するとみなされる。連邦銀行機関は9%をCBLRの最低資本金とすることを許可した。2020年3月31日から、金融機関はこの新しい定義を受け入れることを選択することができる。Northfield BankとNorthfield BancorpはCBLRフレームワークに参加することを選択した.CBLRは一般的に適用される資本規則におけるリスクに基づく資本要求とレバレッジ資本要求を置換している。2020年4月6日，連邦銀行規制機関はCARE法案の適用条項を実施するためにCBLR枠組みを改正し，第2四半期からと2020年カレンダー年の残り時間の最低CBLRは8%，2021年の例年の最低CBLRは8.5%，その後は9%であった。

次の表に示すように、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日には、ノースフィールド銀行と当社は、これらの日付で遵守しなければならないすべての規制資本要件を超えている。

以下は、Northfield Bankの2022年12月31日と2021年12月31日までの規制資本金額と比率と規制要件との比較概要であり、資本充足機関と最低資本(千ドル単位)に分類される

																											もっと良くするために
															資本上の												大文字である
															十分性												“直ちに訂正”の下で
			実際												目的は…												訴訟条項
			金額						比率.比率						金額						比率.比率						金額						比率.比率
2022年12月31日まで：
CBLR			$	710,719					12.68		%				$	504,284					9.00		%				$	504,284					9.00		%
2021年12月31日まで：
CBLR			$	659,522					12.24		%				$	457,872					8.50		%				$	457,872					8.50		%

以下は、会社が2022年12月31日までと2021年12月31日までの監督管理資本金額と比率の概要であり、資本充足と最低資本別(千ドル単位)である

																											もっと良くするために
															資本上の												大文字である
															十分性												“直ちに訂正”の下で
			実際												目的は…												訴訟条項
			金額						比率.比率						金額						比率.比率						金額						比率.比率
2022年12月31日まで：
CBLR			$	708,430					12.65		%				$	503,977					9.00		%				$	503,977					9.00		%
2021年12月31日まで：
CBLR			$	696,368					12.93		%				$	457,751					8.50		%				$	457,751					8.50		%

(17)    公正価値計量

 

以下の表はFASB会計基準に従って編纂(“ASC”)の公正価値計量と開示テーマ要求の公正価値等級に従って、公正価値を推定して総合貸借対照表で報告した資産である。金融資産と負債は公正価値計量に重要な意義のある投入レベルに基づいて全体的に分類される。公正価値レベルは以下のとおりである

•第1レベル投入-報告エンティティが計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場における未調整オファー。

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連結財務諸表付記

•第2級投入--第1級に含まれる見積以外の直接又は間接資産又は負債が観察可能な投入。これらは、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、資産または負債の観察可能なオファー以外の投入(例えば、金利、変動性、早期返済速度、損失深刻度、信用リスクおよび違約率)、または主に観測可能な市場データからの、または関連性または他の方法で確認された投入を含む。

•第三レベルの投入--重大な観察不可能な投入は、会社自身の仮説を反映しており、市場参加者はこれらの仮定を使用して資産や負債の価格を設定する。

			2022年12月31日の公正価値計量使用：
			帳簿価値						同資産の活発な市場オファー(第1級)						他にも重要なのは 入力(レベル2)						重大で気づかない 入力量 (レベル3)
			(単位：千)
循環に基づいて測定します
資産：
投資証券：
売却可能な債務証券：
アメリカ政府機関証券			$	72,076					$	—					$	72,076					$	—
担保ローン支援証券：
直通証明書：
GSE			432,618						—						432,618						—
流行病：
GSE			264,724						—						264,724						—
			697,342						—						697,342						—
他の債務証券：
市政債券			21						—						21						—
社債			182,734						—						182,734						—
			182,755						—						182,755						—
売却可能な債務証券総額			952,173						—						952,173						—
証券取引			10,751						10,751						—						—
株式証券(1)			361						361						—						—
合計する			$	963,285					$	11,112					$	952,173					$	—
非日常性に基づいて測定します
資産：
減価を個別に評価するローン：
不動産ローン：
商業地所			$	2,631					$	—					$	—					$	2,631
複数の家庭			1,923						—						—						1,923
住宅純資産額と信用限度額			24						—						—						24
個人評価の不動産ローン総額			4,578						—						—						4,578
商業·工業ローン			62						—						—						62
合計する			$	4,640					$	—					$	—					$	4,640

(1) 資産純資産#ドルでの投資は含まれていません10.12022年12月31日現在、公正価値レベルで分類されていない百万ドル。

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連結財務諸表付記

			2021年12月31日の公正価値計量使用：
			帳簿価値						同資産の活発な市場オファー(第1級)						他にも重要なのは 入力(レベル2)						重大で気づかない 入力量 (レベル3)
			(単位：千)
循環に基づいて測定します
資産：
投資証券：
売却可能な債務証券：
アメリカ政府機関証券			$	2,290					$	—					$	2,290					$	—
担保融資支援証券
直通証明書
GSE			581,406						—						581,406						—
流行病：
GSE			391,710						$	—					391,710						—
			973,116						—						973,116						—
他の債務証券：
市政債券			72						—						72						—
社債			232,759						—						232,759						—
			232,831						—						232,831						—
売却可能な債務証券総額			1,208,237						—						1,208,237						—
証券取引			13,461						13,461						—						—
株式証券(1)			328						328						—						—
合計する			$	1,222,026					$	13,789					$	1,208,237					$	—
非日常性に基づいて測定します
資産：
減価を個別に評価するローン：
不動産ローン：
商業地所			$	3,599					$	—					$	—					$	3,599
1対4世帯住宅抵当ローン			169						—						—						169
住宅純資産額と信用限度額			27						—						—						27
減価不動産ローン総額			3,795						—						—						3,795
商業·工業ローン			12						—						—						12
所有している他の不動産			100						—						—						100
合計する			$	3,907					$	—					$	—					$	3,907

(1) 資産純資産#ドルでの投資は含まれていません5.02021年12月31日現在、公正価値レベルで分類されていない百万ドル。 

    2022年12月31日に非日常的に公平な価値で計測された3級資産の定性的情報(千ドル単位)を表に示す

公正価値

推定方法論

観測不可能な入力

入力範囲

(単位：千)

個人評価ローン

$

4,640

評価する

販売原価割引

7.0%

迅速販売割引

10.0%

現金流を割引する

金利.金利

4.88% - 7.50%

 

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連結財務諸表付記

    2021年12月31日に非日常的に公平な価値で計測された3級資産の定性的情報(千ドル単位)を表に示す

公正価値

推定方法論

観測不可能な入力

入力範囲

(単位：千)

個人評価ローン

$

3,807

評価する

販売原価割引

7.0%

迅速販売割引

10.0%

現金流を割引する

金利.金利

4.88% - 6.25%

所有している他の不動産

100

評価する

販売原価割引

7.0%

    

以下に説明する推定技術は、以下の表に記載された金融商品の公正価値を計量するために使用され、それぞれ経常性と非日常性を基礎として、2022年と2021年12月31日までである。

売却可能な債務証券：担保ローンは、独立した国が認可した第三者定価サービスから、証券、会社、その他の債務証券の推定公正価値を支援する。推定された公正価値は主にキャッシュフローモデルから来ており、その中には金利、信用損失と早期返済速度の仮定が含まれている。仲介人/トレーダーオファーも利用され、このオファーが利用可能で市場を代表すると考えられる場合。キャッシュフローモデルで用いられている重大な投入は，当社とは独立したソースから得られた市場データ(観察可能投入)に基づいているため，公正価値階層構造における第2レベルに分類される.いくつありますか 違います。 2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に、第1級と第2級との間の証券譲渡を行う

証券取引：公正な価値は活発な市場の見積もりに基づいて得られる。このような資産は公開取引の共同基金で構成されている。

株式証券：公開取引の共同基金からなる持分証券の公正価値は、活発な市場からのオファーから来ている。

減価を個別に評価するローン：はい 2022年12月31日 2021年12月31日には 個別評価減価の融資(元金残高を除く) $6.7百万ドルと $5.8それぞれその見積もりで公正価値で入金する $4.6百万ドルと $3.8それぞれ100万ドルです同社の減価融資は純増加の準備ができている# $8,000そして、特定の備蓄金は#ドル純減少した43,000上には それぞれ2022年と2021年12月31日までの年度。同社は#ドルの純輸出を記録した838,0002022年12月31日終了年度の純売上は#ドル2.82021年12月31日までの1年間に、第3次投入を利用する。減価融資の公正価値を推定するために、管理層は独立評価(例えば融資依存担保)を使用し、管理層は必要に応じて評価日後の相関推定要素の変化、あるいは非担保依存型融資とTDRの予想将来の現金流量の現在値を調整する。

 

所有する他の不動産：2022年12月31日までに会社は違います。担保償還権を失うことで得られた資産。2021年12月31日現在、同社が所有する他の不動産は約$100,000そして、推定公正価値に基づいて計上し、買収時の推定販売コストを減算し、新たなコスト基礎を構築する。この不動産はニュージャージー州にあり、2022年第2四半期に売却され、小幅な収益を得た。公正価値を推定することは一般的に独立評価に基づいている。これらの評価には，評価士の市場知識や経験に基づいて比較可能資産を調整することが含まれており，レベル3投入とされている.1つの資産が買収された場合、公正価値を超えた融資残高は、推定された販売コストを減算し、信用損失準備に計上する。資産の見積もり公正価値が低下した場合は、非利息支出により減記する。償還資産の推定値は本質的に主観的であり，将来的には経済状況の変化によって調整される可能性がある。

また、当社は時々アメリカ公認会計原則に基づいて非日常的な基礎の上でいくつかの他の金融資産の公正な価値を計量する必要があるかもしれない。公正価値の調整は、通常、コストまたは市価の低い会計方法を採用するか、または個別資産を減記することに起因する。

 

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金融商品の公正価値

 

金融商品に関するFASB ASCの特別テーマは、経常的または非日常的なベースで公正な価値に基づいて計量および報告されていない金融資産および金融負債を含む金融資産および金融負債の公正価値の開示を要求する。上記では、経常性または非日常性に基づいて公正価値に基づいて計量される金融資産と金融負債の公正価値推定方法を検討した。以下の方法および仮定は、上述した他の金融資産および金融負債の公正価値を推定するために使用される

 

(A)現金と現金等価物

 

現金と現金等価物は短期的な性質であり、原始期限は3ケ月以下である；帳簿額面は公正価値に近い。原始期限が六ヶ月以下の預金証書であり、帳簿価値は一般的に公正価値に近い。原始期限日は6ケ月以上の預金である；公正価値は割引キャッシュフローから来ている。

 

(B)債務証券(満期まで保有)

 

私たちのほとんどの証券の推定公正価値は独立した、国家的に認可された価格設定サービスから得られた。独立定価サービスは、このような価格があれば利用可能な同じまたは類似の証券の市場価格を利用する。苦境に陥った売り手に関する価格は、公正な価値を決定するために使用されない。必要に応じて、独立第三者定価サービスは割引キャッシュフロー分析などの技術モデルを用いて公正価値を推定する。これらのモデルで使用される仮定は、通常、金利、信用損失、および早期返済の仮定を含み、利用可能な市場観察可能なデータを利用する。

(C)1株当たり純資産額で株式証券に投資する

当社は個人小規模企業協会の融資基金への投資の実際の便宜を記録するための純資産価値として使用しているが、この基金の株式は公開取引ではなく、特定しやすい公正な価値はないが、1株当たりの純資産値の計算方式は投資会社の計量原則と一致している

(D)FHLBNY株

 

FHLBNY株の公正価値はその帳簿価値であり、償還可能な金額であり、この株は活発な市場を持っていないからである。

 

(E)融資(投資のために保有)

 

公正価値は似たような財務的特徴を持つ融資の組み合わせを推定する。ローンは支給と購入などのタイプによって分類され、さらに住宅担保ローン、建築、土地、複数戸、商業と消費者によって分類される。各ローンカテゴリはさらに償却と非償却、固定と調整可能な金利条項、および履行と不良ローン種別に細分化されている。融資の公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて推定された。公正価値を決定するための割引率は流動性、信用と融資不良リスクなどの要素を反映した利差を使用する

(F)ローン(販売待ち)

 

保有販売待ちローンは総コストあるいは見積もり公正価値の中の低い者が帳簿を作成し、販売コストを減算するため、公正価値は帳簿価値に等しい。

 

(G)預金

 

満期日の預金の公正価値は規定されておらず、有利子及び無利子の普通預金、貯蓄、即時預金及び通貨市場口座の公正価値は即時対応金額に等しい。預金証書の公正価値は契約キャッシュフローの割引価値に基づいている。割引率は，現在残存期間に類似している預金に提供されている金利を用いて推定される.

 

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(H)信用状及び予備信用状の延長に対する承諾

 

信用状および予備信用状を提供する承諾の公正な価値は、合意の残りの条項および取引相手の現在の信頼性を考慮しながら、同様の合意を達成するために現在請求されている費用推定値を使用して推定される。固定金利融資承諾については、公正価値は、現在の金利水準と承諾金利との差も考慮している。表外約束の公正な価値は取るに足らないので、次の表には含まれていない。

 

(I)借金

 

借入資金の公正価値は、類似期限と余剰期限の債務が現在利用可能な金利に基づいて、将来の現金流量を割引することで推定される。

(J)借り手は税金と保険料を前払い

 

借り手が前払いした税金と保険料には規定されていない期限があります。公正価値は現在支払うべき金額に等しいです。

(K)派生ツール

会社由来製品の公正価値は、観察可能な市場投入(二次投入とみなされる)に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて決定される。

会社の重要な金融商品の2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の推定公正価値は次の表(単位：千)：

			2022年12月31日
									公正価値を見積もる
			帳簿価値						レベル1						レベル2						レベル3						合計する
金融資産：
現金と現金等価物			$	45,799					$	45,799					$	—					$	—					$	45,799
証券取引			10,751						10,751						—						—						10,751
売却可能な債務証券			952,173						—						952,173						—						952,173
満期までの債務証券を保有する			10,760						—						10,389						—						10,389
株式証券(1)			361						361						—						—						361
FHLBNY株、コストで計算します			30,382						—						30,382						—						30,382
投資のための純融資			4,201,076						—						—						4,016,849						4,016,849
派生資産			5,321						—						5,321						—						5,321
財務負債：
預金.預金			$	4,150,219					$	—					$	4,148,938					$	—					$	4,148,938
FHLB立て替え金およびその他の借款(買い戻し協定に従って売却された証券を含む)			583,859						—						564,588						—						564,588
二次債券、発行コストを差し引く			60,996						—						54,393						—						54,393
借り手は税金と保険料を前払いする			25,995						—						25,995						—						25,995
派生負債			5,321						—						5,321						—						5,321

(1)資産純資産#ドルでの投資は含まれていません10.12022年12月31日現在、公正価値レベルで分類されていない百万ドル。

    

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連結財務諸表付記

			2021年12月31日
									公正価値を見積もる
			帳簿価値						レベル1						レベル2						レベル3						合計する
金融資産：
現金と現金等価物			$	91,068					$	91,068					$	—					$	—					$	91,068
証券取引			13,461						13,461						—						—						13,461
売却可能な債務証券			1,208,237						—						1,208,237						—						1,208,237
満期までの債務証券を保有する			5,283						—						5,475						—						5,475
株式証券(1)			328						328						—						—						328
FHLBNY株、コストで計算します			22,336						—						22,336						—						22,336
投資のための純融資			3,767,644						—						—						3,904,026						3,904,026
派生資産			923						—						923						—						923
財務負債：
預金.預金			$	4,169,334					$	—					$	4,172,125					$	—					$	4,172,125
FHLB立て替え金およびその他の借款(買い戻し協定に従って売却された証券を含む)			421,755						—						426,235						—						426,235
借り手は税金と保険料を前払いする			24,909						—						24,909						—						24,909
派生負債			925						—						925						—						925

(1)資産純資産#ドルでの投資は含まれていません5.02021年12月31日現在、公正価値レベルで分類されていない百万ドル。

局限性

 

公正価値推定は、特定の時点で関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて作成される。これらの推定は、会社が保有するある特定の金融商品が生成する可能性のあるプレミアムまたは割引を一度に販売することを反映していない。同社の大部分の金融商品は市場が存在しないため、公正価値推定は未来の予想損失、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴及びその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には確定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある

公正価値推定は、期待される将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。また，未実現損益の実現に関する税務影響は公正価値推定に大きな影響を与える可能性があり，見積りではこの影響は考慮されていない.

(18)        1株当たりの収益

 

以下は、会社が1株当たり収益を計算する要約であり、指す時期の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を調整した(千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータを含まない)

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
普通株主が得られる純収入			$	61,119					$	70,654					$	36,988
加重平均流通株-基本			46,234,122						48,416,495						48,721,504
非既得制限株および既発行株式オプションの影響			203,997						337,768						64,459
加重平均流通株-希釈			46,438,119						48,754,263						48,785,963
1株当たりの収益-基本			$	1.32					$	1.46					$	0.76
希釈して1株当たり収益する			$	1.32					$	1.45					$	0.76
反希薄株			756,765						323,466						1,972,136

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(19)        株買い戻し計画

2021年3月18日、会社取締役会は1ドルの株式買い戻し計画を承認した54.22022年3月、購入限度額に達した場合、100万ドルを達成した。2022年6月16日、会社の取締役会は新しいものを承認した45.0百万株買い戻し計画。株式買い戻し計画によると、会社は株式の買い戻しを許可され、米国証券取引委員会規則10 b 5-1に基づいてこのような買い戻しを行う予定だ。買い戻しの時間は、市場状況および価格、会社の流動性および資本要件、および資本の代替用途を含むが、これらに限定されないいくつかの要因に依存するだろう。任意の買い戻し株式は在庫株として保有し、一般会社用途に使用される。買い戻しは、市場状況、株式買い戻しのコスト、代替投資機会の獲得性、流動性、および他の適切と考えられる要因を含むため、随時一時停止、終了または修正することができる。このような要素はまた株式買い戻しのタイミングと金額に影響を及ぼす可能性がある。当社では特定の数量の株式を購入する義務はありません。当社は2022年12月31日までの年間で買い戻します2,092,157発行された普通株、平均価格は$14.72総額は$30.8株式買い戻し計画によると、1，300万ユーロが支払われる。2022年12月31日現在、この計画によると、残りの買い戻し可能な株の最高ドル価値は$22.4百万ドルです。

当社は2021年12月31日までの年間で買い戻します3,342,700発行された普通株、平均価格は$15.91総額は$53.2百万ドル、株買い戻し計画によると。2021年12月31日現在、この計画によると、残りの買い戻し可能な株の最高ドル価値は$8.3百万ドルです。

(20)        収入確認

当社はASU 2014-09に基づいてお客様と契約した収入を記録しています顧客との契約の収入(“主題606”)それは.この基準の核心原則は、ある会社が約束した商品やサービスを顧客に移転する際に、収入を確認し、その金額は、同社がこれらの商品やサービスの対価格を獲得する権利があることを反映していることである。主題606は、融資および証券収入を含む金融商品に関連する収入には適用されず、これらの収入は、会社の収入の大部分を構成する

当社の主題606の範囲内の収入源には、預金口座サービス料、ATM、クレジットカード交換費、投資サービス料、その他の雑収入が含まれています。顧客サービスの費用およびサービス料には、(I)口座維持費、貸越費、資金不足費用、電信料金、その他の預金関連費用が含まれる預金口座のサービス料と、(Ii)銀行カード保有者が非銀行ATM機または非銀行カード所有者が銀行ATM機を使用する際に発生する費用、クレジットカード決済ネットワーク(Visaなど)を介して銀行デビットカードを処理する際に発生する費用、および(Iii)第三者投資·ブローカーサービス会社と協力して顧客に保険および投資製品を提供することによって得られる投資サービス料が含まれる。会社は費用やサービス料に対する履行義務が履行され、関連収入は直ちに又はサービスを提供する当月に確認される。他の収入には、2022年12月31日までの年間で、主に会社の支店を第三者に転貸する賃貸料収入と融資サービス料が含まれている。数年前、他の収入には主に会社の支店を第三者に転貸する賃貸料収入、融資サービス料、金利交換の費用収入が含まれていた。

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下表は、示す期間の非利息収入(千単位)をまとめたものである

						十二月三十一日
						2022						2021						2020
お客様のサービス料とサービス料：
サービス料						$	3,380					$	3,075					$	2,356
ATM機とカード交換料						1,920						1,893						1,326
投資費						405						426						285
お客様サービスの総費用とサービス料						5,705						5,394						3,967
銀行所有の生命保険収入(1)						3,414						4,103						3,774
債務証券の売却収益，純額(1)						279						1,495						327
(損失)/証券取引収益、純額(1)						(2,206)						1,703						1,601
ローンの収益を売る(1)						453						1,401						665
他にも(1)						338						357						1,138
非利子収入総額						$	7,983					$	14,453					$	11,472

(1)主題606の範囲内ではない

(21)        賃貸借証書

同社の賃貸は主に支店の不動産とオフィススペースに関連しており、レンタル期間は3か月最高可達32.5何年もです。2022年12月31日、当社のすべての賃貸は経営的賃貸に分類され、合併貸借対照表で使用権資産と相応の賃貸負債として確認することが求められている

会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。経営リース総合貸借対照表に計上されている経営リース、使用権資産、経営リース負債。使用権資産はリース期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債はリースによるリース金の支払い義務を表す。レンタル使用権資産と負債はレンタル期間内の賃貸支払いの現在価値に応じて入金されます。当社の賃貸契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は賃貸支払いの現在値を決定する際に、賃貸初期の逓増借款金利を採用しています。いくつかのレンタルには更新オプションが含まれており、1つまたは複数の更新条項の範囲は5人至れり尽くせり10年それは.継続選択権の行使が合理的に確定したと考えられる場合、当社は使用権資産と賃貸負債を計算する際に延長された期限を計上します。

2022年12月31日、会社が総合貸借対照表に計上した経営リース使用権資産と経営賃貸負債は#ドル34.3百万ドルとドル39.8それぞれ100万ドルです2021年12月31日、当社が総合貸借対照表に計上した経営リース使用権資産および経営リース負債は#ドル33.9百万ドルとドル39.9それぞれ100万ドルです経営リース料金はレンタル期間内に直線原則で確認し，可変リース支払いは発生したことを確認した。可変レンタル料には、公共エリア維持費、不動産税、メンテナンスとメンテナンス費用、光熱費が含まれています。営業費用と可変レンタル費用は総合総合収益表に占用費用を計上します。

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2022年と2021年12月31日までまたは2021年12月31日までの年度の補足賃貸情報は以下の通り(単位：千ドル)：

			この年度までまたはその年度まで
			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
リースコストを経営する			$	6,006					$	5,797					$	6,160
可変リースコスト			3,621						4,092						3,276
純賃貸コスト			$	9,627					$	9,889					$	9,436
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金			$	6,350					$	6,538					$	6,490
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産			$	4,983					$	1,596					$	3,568
加重平均残存賃貸年限(年)			11.22年.年						11.84年.年						12.28年.年
加重平均割引率			3.54		%				3.55		%				3.60		%

次の表は、今後5年以降の毎年の賃貸支払い義務と、会社の現在の賃貸負債との入金(千ドル単位)をまとめています

年.年			金額
2023			$	6,490
2024			6,069
2025			5,729
2026			4,967
2027			4,007
その後…			22,557
賃貸支払総額			49,819
差し引く：推定利息			(10,029)
賃貸負債現在価値			$	39,790

占有費用に含まれる純賃貸料は約#ドルです6.1百万、$5.9百万ドルと$8.0それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。2020年12月31日までの年間レンタル料に含まれる約$1.8支店統合に関連した加速賃貸料支出は百万ドルに達する。

 

当社は2022年12月31日現在、まだ開始されていない賃貸契約を締結していません。

(22)        派生商品

当社は金利デリバティブを有しており、融資に関する取引において何らかの条件を満たす借り手に提供するサービスによるものであるため、当社の資産や負債の金利リスクを管理するためには使用されていません。当社が商業借り手と締結した金利交換協定は、当社が借り手に融資を提供している商業不動産を担保としています。担保は信用デリバティブの下で将来支払う可能性の高い金額を超えている。これらの金利スワップはヘッジ会計要求に適合していないため、顧客スワップと相殺スワップの公正価値変動は直接収益の中で確認される。

2022年12月31日までに会社は7人名目金額#ドルの金利交換37.0百万ドルです。2021年12月31日に当社は7人名目金額#ドルの金利交換38.1百万ドルです。“会社記録”違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間これらのスワップに関する費用収入

以下の表は、派生ツールの公正価値と総合貸借対照表における位置(単位：千)：を示している

						公正価値
						十二月三十一日
貸借対照表位置						2022						2021
その他の資産						$	5,321					$	923
その他負債						5,321						925

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(23)    保護者のみの財務情報

 

以下の簡明な親会社のみが使用する財務情報は，Northfield Bancorp，Inc.が権益会計手法を用いてその全額所有の合併子会社Northfield Bankへの投資を反映している

 

ノースフィールド銀行株式会社

簡明貸借対照表

			十二月三十一日
			2022						2021
			(単位：千)
資産
ノースフィールド銀行の現金			$	39,950					$	14,411
ノースフィールド銀行に投資します			703,666						703,036
従業員が株を持って融資を受ける			17,814						19,283
その他の資産			1,635						3,412
総資産			$	763,065					$	740,142
負債と株主権益
二次債券、発行コストを差し引く			$	60,996					$	—
総負債			679						259
株主権益総額			701,390						739,883
総負債と株主権益			$	763,065					$	740,142

 

ノースフィールド銀行株式会社

 簡明全面収益表

			締切り年数
			十二月三十一日
			2022						2021						2020
			(単位：千)
従業員持株計画ローン利息			$	627					$	677					$	1,043
他の金融機関に預金する利子収入			4						18						129
ノースフィールド銀行の未分配収益			62,964						70,956						37,544
総収入			63,595						71,651						38,716
二次債務利子支出			1,797						—						—
その他の費用			1,020						831						1,647
所得税費用			(341)						166						81
総費用			2,476						997						1,728
純収入			$	61,119					$	70,654					$	36,988
総合収入：
純収入			$	61,119					$	70,654					$	36,988
その他総合収入，税引き後純額			(50,394)						(11,097)						8,461
総合収益			$	10,725					$	59,557					$	45,449

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連結財務諸表付記

ノースフィールド銀行株式会社

 現金フロー表の簡明表

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
			(単位：千)
経営活動のキャッシュフロー
純収入			$	61,119					$	70,654					$	36,988
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する：
その他の資産が減少する			702						(4,034)						(1,008)
債務発行原価償却			112						—						—
その他負債増加(減少)			420						12						(1,499)
ノースフィールド銀行の未分配収益			(62,964)						(70,956)						(37,544)
経営活動のための現金純額			(611)						(4,324)						(3,063)
投資活動によるキャッシュフロー
企業買収で得られた現金と現金等価物			—						—						5,903
ノースフィールド銀行の配当金			17,143						69,916						16,174
投資活動が提供する現金純額			17,143						69,916						22,077
融資活動によるキャッシュフロー
二次債務を発行して得た金は発行コストを差し引く			60,884						—						—
従業員が株を持って応収ローン元金を支払う			1,469						1,553						1,061
在庫株を購入する			(30,881)						(53,321)						(10,405)
支払済み配当金			(24,127)						(24,299)						(21,476)
株式オプションの行使			1,662						3,409						175
融資活動提供の現金純額			9,007						(72,658)						(30,645)
現金および現金等価物の純増加(減額)			25,539						(7,066)						(11,631)
年初現金および現金等価物			14,411						21,477						33,108
年末現金および現金等価物			$	39,950					$	14,411					$	21,477

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ITEM 9. 会計上の変化と会計担当者との相違 財務開示があります

 

ない。

 

第9条制御とプログラム

 

情報開示制御とプログラムの評価 

 

当社会長兼最高経営責任者のスティーヴン·M·クラインとウィリアム·R·ジェイコブス最高財務責任者は、2022年12月31日現在の開示制御および手順(1934年の証券取引法改正後の第13 a-15(E)および15 d-15(E)条規則)または(取引法)の有効性を評価した。彼らの評価によると、彼らはそれぞれ私たちの開示統制と手続きがその日に有効であることを発見した。

 

財務報告内部統制管理報告 

 

会社経営陣は、財務報告書の効率的な内部統制の確立と維持を担当しており、この用語は、取引法第13 a-15(F)条に定義されている。社内統制制度は、財務諸表が公表された合理的な保証に関する手続きを会社経営陣や取締役会に提供することを目的としたものである。

 

私たちの財務報告の内部統制には、資産の取引と処置を合理的かつ詳細に正確かつ公平に反映する記録維持に関する政策と手続きが含まれており、米国公認会計原則に基づいて取引を記録し、米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、会社管理層と取締役の許可のみに基づいて収入と支出を行うための合理的な保証を提供し、私たちの財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見することができる。

 

すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

 

会社経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価には，トレデビル内部統制である総合枠組み委員会後援組織委員会(2013年)が提案した基準を用いた。我々の評価によると、2022年12月31日現在、企業の財務報告に対する内部統制は、これらの基準に基づいて有効であると結論している。

 

連結財務諸表を監査する会社独立公認会計士事務所は、2022年12月31日現在の社内財務報告内部統制の有効性を証明する証明報告書を発行し、本年度報告10-K表第2部の第8項に盛り込む。本報告書は本文書の75ページに掲載されている。

財務報告の内部統制の変化

 

私たちの財務報告の内部統制は2022年第4四半期に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。

 

プロジェクト9 Bその他の情報

 

ない。

プロジェクト9 Cです検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません。

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第三部

 

ITEM 10. 役員、行政、会社の管理

 

会社2023年株主年次総会の最終依頼書(“2023年依頼書”)は、“会社管理と取締役会事項-取締役会、指導構造、リスク監督における役割、会議および常務委員会”、“-取締役が有名人になる”、“-取締役継続在任”、“-行為と道徳規則”、“非取締役の幹部”、“その他の情報延滞の第16条(A)報告”と題する章が本明細書に組み込まれて参考となる。

株主は、会社のウェブサイトwww.eNorthfield.comの投資家関係オプションカードの下で、“従業員、上級管理者、および取締役の行動および道徳基準”および“高級財務官の行動および道徳基準”のコピーを得ることができる。

 

ITEM 11. 役員報酬

 

当社の2023年の委託書には、“会社の管理と取締役会事項--取締役会、指導構造、リスク監督における役割、会議と常設委員会”と“役員報酬”と題する章が参考にして本明細書に組み込まれている。

 

ITEM 12. ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項

 

当社の2023年委託書の“提言1--役員選挙”と題する章を参考に組み込んだ。

 

以下は、2022年12月31日までの情報であり、会社の株式証券の発行許可に関する報酬計画(当社の従業員持株計画を除く)

 

			株式報酬計画情報
			未償還オプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行される証券数						未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格(1)						株式補償計画の下で将来発行可能な証券数(第1欄に反映された証券を除く)(2)
証券保有者が承認した持分補償計画			1,582,826						$	14.04					4,097,387
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画			適用されない						適用されない						適用されない
合計する			1,582,826						$	14.04					4,097,387

(1) 2022年12月31日の未平倉オプションの加重平均行権価格を表す。

(2) 配当金が制限株式付与または制限株式単位の形態で発行されている場合、付与可能な株式オプション/SARSの数は4.5減少する

 

ITEM 13. 特定の関係や関連取引、取締役の独立性

 

当社の2023年の委託書に“会社管理と取締役会事務--ある関係者との取引”と題する章“取締役会、指導構造、監督作用、会議、常設委員会”と題する章が参考に組み込まれています。

 

ITEM 14. 主な会計費用とサービス

 

独立公認会計士事務所はビマウェイLLP, ショットヒルズニュージャージー州、PCAOB社ID：185

当社の2023年委託書には“監査関連事項--監査及び許可された非監査サービスの承認に関する政策”と“監査役費用及びサービス”と題する章が組み込まれている。

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第4部

 

ITEM 15. 展示品と財務諸表の付表

(a)(1)  財務諸表

以下の文書は本年度報告の一部としてForm 10-K形式で提出される.

(A)独立公認会計士事務所の報告

総合貸借対照表−2022年12月31日と2021年12月31日まで

(C)総合総合収益表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−

(D)総合株主権益変動表−2022年，2021年，2020年12月31日までの年度

(E)統合キャッシュフロー表--2022年、2021年、2020年12月31日終了年度

(F)連結財務諸表付記

 

(a)(2)  陳列品

3.1			Northfield Bancorp，Inc.の登録証明書(Northfield Bancorp，Inc.を参照して2012年6月8日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録声明(文書番号333-181995)を統合したもの)
3.2			Northfield Bancorp，Inc.の規約(Northfield Bancorp，Inc.を参照することにより、2012年6月8日に米国証券取引委員会に提出されたS−1表登録声明(文書番号333−181995)合併。)
3.3			Northfield Bancorp，Inc.会社定款修正案テキスト(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2022年11月16日に証券取引委員会に提出された日付は、2022年11月16日の8-K表現在報告書(文書番号001-35791)である
4.1			Northfield Bancorp，Inc.普通株式証明書テーブル(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2012年6月8日に米国証券取引委員会のS-1フォーム登録声明(文書番号333-181995)合併を参照)
4.2			登録者証券説明(Northfield Bancorp，Inc.を参照して2019年12月31日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告書(文書番号001−35791)合併。)
4.3			受託者であるNorthfield Bancorp，Inc.とUMB Bank，National Associationとの契約は，期日は2022年6月17日(合併時はNorthfield Bancorp，Inc.日付は2022年6月17日のForm 8−Kの現在報告(文書番号001−35791)を参照し，2022年6月17日に証券取引委員会に提出される)
4.4			Northfield Bancorp，Inc.は、2032年6月17日に証券取引委員会に提出される2022年6月17日の8-Kフォームの現在の報告書(Northfield Bancorp，Inc.を参照)に、2032年6月17日に変動金利二次手形のフォーマットに固定金利を5.00%で提出する(文書番号001−35791)
10.1			高度管理者短期障害および長期障害(Northfield Bancorp，Inc.を参照して2007年6月11日に証券取引委員会に提出されたS-1表登録声明(文書番号333-143643)合併)
10.2			Northfield Bank非適格補充従業員持株計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照して2007年12月31日に証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告書(書類番号001−33732)合併)
10.3			Northfield Bank非適格補充従業員持株計画修正案(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2008年12月31日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告書(文書番号001−33732)合併)
10.4			グループ条項代替計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2010年4月28日に証券取引委員会に提出された8-Kフォーム現在報告(文書番号001-33732)合併)
10.5			Northfield Bancorp，Inc.2014年株式インセンティブ計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2014年4月25日に米国証券取引委員会に提出された2014年年次株主総会最終依頼書(文書番号001-35791)付録A合併)
10.6			2014年株式インセンティブ計画下の従業員株式オプション奨励協定の表は、スティーブン·M·クラインを除く(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2014年6月30日に米国証券取引委員会のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号001-35791)を参照)
10.7			2014年株式インセンティブ計画参加者への制限的株式奨励および株式オプション協定付録表(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2014年12月17日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォーム現在報告書(文書番号001-35791)合併)
10.8			2014年株式インセンティブ計画下の従業員株式オプション奨励協定の表は、スティーブン·M·クラインを除く(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2015年6月30日に米国証券取引委員会のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号001-35791)を参照)
10.9			スティーブン·M·クラインと締結された2014年株式インセンティブ計画下の従業員株式オプション奨励協定表(合併時はNorthfield Bancorp，Inc.が2015年6月30日に発表したForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号001-35791、2015年8月10日に米国証券取引委員会に提出)を参照)

136

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10.10			2014年株式インセンティブ計画下で取締役非法定株式オプション奨励協定のフォーマット(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2015年6月30日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号001-35791)合併)
10.11			改正·再署名された雇用協定は2017年11月1日に施行され、Steven M.Klein(Northfield Bancorp，Inc.を引用して2017年10月25日に米国証券取引委員会に提出された最新の8-K表報告書(文書番号001-35791)が合併し、2017年10月30日に米国証券取引委員会に提出された。)
10.12			改正·再署名された雇用協定は2018年1月1日に施行され、ウィリアム·R·ジェイコブス(合併はNorthfield Bancorp，Inc.を参照して2017年12月13日に米国証券取引委員会に提出された最新の8-K表報告書(文書番号001-35791))に提出された
10.13			Northfield Bancorp，Inc.2019年株式インセンティブ計画(合併参考Northfield Bancorp，Inc.は2019年4月9日に米国証券取引委員会の2019年年次総会最終依頼書に提出された(文書番号001-35791)付録A)
10.14			2019年株式インセンティブ計画の下で最高経営責任者が時間に基づく制限株式奨励プロトコルの表(合併はNorthfield Bancorp，Inc.を参照して、2020年2月17日に米国証券取引委員会の最新8-Kフォーム(ファイル番号001-35791))に提出する
10.15			2019年株式インセンティブ計画の下で副総裁の時間に基づく制限株式奨励プロトコルを実行するテーブル(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2020年2月17日に米国証券取引委員会の最新8-Kフォーム(ファイル番号001-35791)を参照)
10.16			2019年株式インセンティブ計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2020年2月17日に米国証券取引委員会に提出された8-Kテーブル(ファイル番号001-35791)の下の従業員テーブル)は、時間に基づく制限株式奨励協定に基づいている
10.17			2019年株式インセンティブ計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照)は、2020年2月17日に米国証券取引委員会の最新8-Kテーブル(ファイル番号001-35791)下の最高経営責任者制限株式単位合意(業績の帰属に基づく)のテーブルに提出する
10.18			2019年株式インセンティブ計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照)は、2020年2月17日に米国証券取引委員会の最新8-Kテーブル(ファイル番号001-35791)での執行副総裁制限株式単位合意(業績の帰属に基づく)テーブルに提出する
10.19			2019年株式インセンティブ計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照)2020年2月17日に米国証券取引委員会の最新8-Kテーブル(ファイル番号001-35791)に提出されたインセンティブ従業員株式オプションプロトコルテーブル(時間の帰属に基づく)
10.20			2019年株式インセンティブ計画下で総裁とCEOの時間に基づく制限株式奨励協定の表(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2021年1月29日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表(ファイル番号001-35791)を統合し、2021年2月4日に証券取引委員会に提出する)
10.21			執行副総裁2019年株式インセンティブ計画の下での時間に基づく制限株式奨励協定の表(合併はNorthfield Bancorp，Inc.を参照して、2021年1月29日に米国証券取引委員会の最新8-K表(ファイル番号001-35791)に提出)
10.22			2019年株式インセンティブ計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2021年1月29日に米国証券取引委員会の現在の8-Kテーブル(ファイル番号001-35791)下の従業員(以下、執行副社長と略す)の時間に基づく制限株式奨励協定を提出する
10.23			2019年株式インセンティブ計画の下で総裁と最高経営責任者制限株式単位協定(業績帰属)の表(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2021年1月29日に米国証券取引委員会の最新8-K表(ファイル番号001-35791)を参照)
10.24			2019年株式インセンティブ計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照)は、2021年1月29日に米国証券取引委員会の最新8-Kテーブル(ファイル番号001-35791)下の執行副総裁制限株式単位プロトコル(業績の帰属に基づく)テーブルに提出する
10.25			スティーブン·M·クライン、ウィリアム·R·ジェイコブス、タラ·L·フランキー、David·V·ファサネラ、ロビン·レフコヴィッツの雇用協定修正案表(合併はNorthfield Bancorp，Inc.日付は2021年9月30日のForm 10-Q四半期報告書(文書番号001-35791、2021年11月9日に米国証券取引委員会に提出)
10.26			2019年株式インセンティブ計画下の取締役期間限定限定株式奨励プロトコルテーブル(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2022年1月26日に米国証券取引委員会の現在の8-Kテーブル(ファイル番号001-35791)合併を参照)
10.27			2019年株式インセンティブ計画の下で、総裁とCEOが時間に基づく制限株式奨励プロトコルの表(合併はNorthfield Bancorp，Inc.を参照して、2022年1月26日に米国証券取引委員会の最新8-Kフォーム(ファイル番号001-35791))に提出される
10.28			執行副総裁2019年株式インセンティブ計画の下での時間に基づく制限株式奨励プロトコルの表(合併はNorthfield Bancorp，Inc.を参照して、2022年1月26日に米国証券取引委員会の最新8-K表(ファイル番号001-35791)に提出)
10.29			2019年株式インセンティブ計画(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2022年1月26日に米国証券取引委員会の現在の8-Kテーブル(ファイル番号001-35791)下の従業員(以下、執行副社長と略す)の時間に基づく制限株式奨励協定を提出する
10.30			2019年株式インセンティブ計画下で総裁と最高経営責任者制限株式単位合意(業績の帰属に基づく)の表(Northfield Bancorp，Inc.を参照)は、2022年1月26日に米国証券取引委員会の最新8-K表(ファイル番号001-35791)に提出される

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10.31			2019年株式インセンティブ計画の下で副総裁限定株式単位プロトコル(業績の帰属に基づく)テーブルを実行する(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2022年1月26日に米国証券取引委員会の現在の8-Kフォーム(ファイル番号001-35791)合併を参照)
10.32			Northfield Bancorp，Inc.2022年幹部は現金インセンティブ計画を管理する(合併内容はNorthfield Bancorp，Inc.を参照して2022年1月26日に米国証券取引委員会の8-Kフォーム現在報告書(ファイル番号001-35791)を提出する。)
10.33			Northfield Bancorp，Inc.は現金インセンティブ管理計画を管理し、2022年1月26日に改訂される(合併内容はNorthfield Bancorp，Inc.が2022年1月26日に米国証券取引委員会の8-Kフォーム現在報告書(ファイル番号001-35791)を参照)
10.34			Northfield Bancorp，Inc.といくつかの購入者のそれぞれとの間の付属チケット購入プロトコルテーブルは、2022年6月17日(合併時はNorthfield Bancorp，Inc.日付は2022年6月17日のForm 8-K現在報告(文書番号001-35791)を参照し、2022年6月17日に証券取引委員会に提出される)
10.35			登録権利プロトコル表は，Northfield Bancorp，Inc.といくつかの購入家の各人(合併時にNorthfield Bancorp，Inc.を参照して2022年6月17日に証券取引委員会に提出された日は2022年6月17日の8-K表(文書番号001-35791)を統合したものであり)，日付は2022年6月17日である
10.36			Northfield Bancorp，Inc.2023年経営陣現金インセンティブ計画(合併内容はNorthfield Bancorp，Inc.を参照して、2023年1月25日に米国証券取引委員会の8-Kフォーム現在報告書(文書番号001-35791)に提出される。)
10.37			ノースフィールド銀行の非合格延期報酬計画*
10.38			Northfield Bank非限定延期補償計画採用協定*
10.39			タラ·L·フランキー、David·V·ファサネラ、ロビン·レフコヴィッツと締結された雇用契約表*
21			登録者の子会社(Northfield Bancorp，Inc.を参照して、2007年6月11日に証券取引委員会に提出されたS−1表登録声明(書類番号333−143643)登録成立。)
23			ビマウェイ有限責任会社は同意した*
31.1			2002年のサバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証*
31.2			2002年“サバンズ·オックスリー法”第302条に基づく認証首席財務官*
32			2002年の“サバンズ·オックススリー法案”第906条によると、CEOと最高財務責任者*
101			以下の材料は会社の2022年12月31日までの10-K表年次報告から抜粋し、フォーマットはXBRL(拡張可能商業報告言語)：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合全面収益表、(Iii)総合株主権益変動表、(Iv)総合キャッシュフロー表と(V)総合財務諸表に付記する。
104			表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

契約または報酬計画または手配を管理する。

*アーカイブをお送りします

ITEM 16. 表格10-Kの概要

    

適用されません。

138

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サイン

 

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。

 

ノースフィールド銀行株式会社

 

日付：

March 1, 2023

差出人：

/s/Steven M.Klein

スティーブン·M·クライン

社長と最高経営責任者

(正式に許可された代表)

 

1934年の証券取引所の要求によると、本報告は、以下の登録者代表登録者によって指定された日に登録者として署名された。

 

サイン

タイトル

日取り

/s/Steven M.Klein

議長総裁と最高経営責任者(CEO)

March 1, 2023

スティーブン·M·クライン

/s/ウィリアム·R·ジェイコブス

常務副総裁兼首席財務官 (首席財務会計官)

March 1, 2023

ウィリアム·R·ジェイコブス

/s/アニート·カティーノ

役員.取締役

March 1, 2023

アニート·カティーノ

/s/ジル·チャップマン

役員.取締役

March 1, 2023

ジル·チャップマン

/s/リトルジョン·P·コナーズ

役員.取締役

March 1, 2023

ジョン·P·コナーズ

/ティモシー·C·ハリソン

役員.取締役

March 1, 2023

ティモシー·ハリソン

カレン·J·ケスラー

役員.取締役

March 1, 2023

カレン·J·ケスラー

/s/グアベルト·マディナ

役員.取締役

March 1, 2023

グアベルト·マディナ

/s/フランクP.Patafio

役員.取締役

March 1, 2023

フランク·P·パタフェオ

/パトリック·L·ライアン

役員.取締役

March 1, 2023

パトリック·L·ライアン

/s/Paul V.Stahlin

役員.取締役

March 1, 2023

ポール·V·スタリン

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