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CARESActMembers送信元：LevelOneBancorpIncMember2021-04-010000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて出所：商業·工業ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー出所：商業·工業ローンメンバー2022-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー出所：商業·工業ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて差出人：法明と農業メンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー差出人：法明と農業メンバー2022-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー差出人：法明と農業メンバー2022-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて出典商業不動産非所有者占有メンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー出典商業不動産非所有者占有メンバー2022-12-310000712534出典商業不動産非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-12-310000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2022-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて出典公共金融やその他の商業融資メンバー2022-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて出所：商業·工業ローンメンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー出所：商業·工業ローンメンバー2021-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー出所：商業·工業ローンメンバー2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて差出人：法明と農業メンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー差出人：法明と農業メンバー2021-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー差出人：法明と農業メンバー2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて出典商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー出典商業不動産非所有者占有メンバー2021-12-310000712534出典商業不動産非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2021-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310000712534米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2021-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2021-12-310000712534米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2021-12-310000712534アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて出典公共金融やその他の商業融資メンバー2021-12-310000712534米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310000712534米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-01-012022-12-310000712534米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-01-012022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-01-012022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-01-012022-12-310000712534米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー出所：商業·工業ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー出所：商業·工業ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー出所：商業·工業ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー出所：商業·工業ローンメンバー2022-12-310000712534米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー差出人：法明と農業メンバー2022-12-310000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー差出人：法明と農業メンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー差出人：法明と農業メンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー差出人：法明と農業メンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2022-12-310000712534アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー2022-12-310000712534出典商業不動産非所有者占有メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー出典商業不動産非所有者占有メンバー2022-12-310000712534出典商業不動産非所有者占有メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー出典商業不動産非所有者占有メンバー2022-12-310000712534米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-12-310000712534アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-12-310000712534アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー連絡先：商業不動産所有者占有メンバー2022-12-310000712534米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-12-31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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
_______________________________
表10-K
[マーク1号]
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する年次代表
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号0-17071
第一商人会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
インディアナ州 35-1544218
(税務署の雇用主)その他の司法管轄権
法団または組織
東ジャクソン街200番地マンシー, はい。 47305-2814
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(765)747-1500
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、
前回の報告から変更があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.125ドルです | FRME | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 預託株式は，1株当たりA系列非累積永久優先株株式の1/100権益に相当する | FRMEP | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルマネージャ | ☐ |
比較的小さな報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーがより正確に再説明されているかどうかを再選択マークで示すには、以下のいずれかが受信したインセンティブベースの報酬の回復分析が必要である
第240.10 D-1(B)節の規定により、登録者は関連回復期内の管理者である
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、違います☒
登録者の非関連会社が保有する議決権のある株の総時価(必ずしも有限数を超える株式取引価格の信頼できる指標であるとは限らない)は#ドルである2,103,712,000登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日(2022年6月30日)まで。
2023年2月23日までに59,640,348登録者は額面のない普通株式を発行した。
引用で編入された書類 | | | | | |
| 書類 | 表格子10-Kの一部は |
| 登録者が最終的に決めた部分 | 第III部(第10-14項) |
| 年度株主総会依頼書 | |
| 株主総会は2023年5月10日に開催される | |
第一商人会社
| | | | | | | | | | | |
| | | |
用語語彙表を定義する | 3 |
| | | |
前向きな陳述に関する声明 | 4 |
| | | | |
第1部 | | | |
| | 第1項。 | 業務.業務 | 5 |
| | 第1 A項。 | リスク要因 | 23 |
| | 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 30 |
| | 第二項です。 | 属性 | 31 |
| | 第三項です。 | 法律訴訟 | 31 |
| | 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 31 |
| | | | |
第II部 | | | |
| | 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 32 |
| | 第六項です。 | [保留されている] | 34 |
| | 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 35 |
| | 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 54 |
| | 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 55 |
| | 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 110 |
| | 第9条。 | 制御とプログラム | 110 |
| | プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 112 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 112 |
| | | | |
第三部 | | | |
| | 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 113 |
| | 第十一項。 | 役員報酬 | 113 |
| | 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 113 |
| | 十三項。 | 特定関係、関連取引、取締役独立性 | 113 |
| | 14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 113 |
| | | | |
第4部 | | | |
| | 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 114 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 116 |
| | サイン | 117 |
第一商人会社 | | | | | |
| 2021 CAA | 2021年12月27日に法律となった2021年総合支出法案に署名して連邦政府に年間資金を提供し、新冠肺炎のさらなる減免規定もいくつか含まれている |
| ACL | 信用損失準備 |
| ASC | 会計準則編集 |
| ASU | 会計基準が更新される |
| AOCI | その他の総合収益を累計する |
| 銀行.銀行 | 第一招商銀行、同社の全資付属会社 |
| “六法案” | 1956年“銀行持株会社法” |
| CARE法案 | コロナウイルス援助·救済·経済安全法 |
| CECL | FASB会計基準更新2016-13号金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定、会社は2021年1月1日に採択された。 |
| CET 1 | 普通株一級持分 |
| CFPB | 消費者金融保護局 |
| CME条項軟化 | シカゴ商品取引所グループ基準管理有限会社が管理する展望性期限担保隔夜融資金利。 |
| 会社 | 第一招商局 |
| COVIDや新冠肺炎 | 2019年新型コロナウイルス病は、2020年3月11日に世界保健機関によって大流行と発表された。 |
| ドッド·フランク法 | “ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法” |
| 経済影響賠償金 | 成人1人当たり最高1，200ドルと子供1人あたり最大500ドルの経済刺激支払いは、資格要件といくつかの制限を受け、“注意法”に基づいて設立され、米国国税局によって配布されている。 |
| ERISA | 1974年従業員退職所得保障法 |
| ESPP | 従業員株購入計画 |
| FASB | 財務会計基準委員会 |
| FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 |
| FDICIA | 1991年連邦預金保険会社改善法 |
| FRB | アメリカ連邦準備制度理事会 |
| FHLB | 連邦住宅ローン銀行 |
| 連邦公開市場委員会 | 連邦公開市場委員会、FRBシステムの通貨政策策定機関 |
| FTE | 全額課税等価物 |
| 会計原則を公認する | アメリカで一般的に受け入れられている会計原則 |
| フシル | 2021年4月1日世銀に買収されたHoosier信託会社 |
| インディアナ州DFI | インディアナ州金融機関部門 |
| 機構間声明 | 銀行業規制機関が2020年3月22日に発表した金融機関とコロナウイルスの影響を受けた顧客との協力に関する融資修正と報告に関する機関横断声明 |
| 第1級 | Level One Bancorp，Inc.は，2022年4月1日に同社に買収された。 |
| “ロンドン銀行同業借り換え金利法案” | 2022年3月15日に公布された調整可能金利(LIBOR)法案 |
| MBT | MBT金融会社は、2019年9月1日に同社に買収された。 |
| OCC | 貨幣監理署 |
| オレオ | 所有している他の不動産 |
| PPP.PPP | 賃金保護計画は，CARE法案により設立され，小企業管理局が実施し，小企業ローンを提供する。 |
| PCD | 購入した信用不良ローン |
| ＲＳＡ | 制限株式賞 |
| サバンズ·オクスリー法案 | 2002年サバンズ·オクスリ法案 |
| 貯蓄計画 | 第一招商局退職及び収入貯蓄計画 |
| SBA | 小企業管理局 |
| アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
| 軟性 | 保証付き隔夜資金金利 |
| TEFRA | 税金公平と財政責任法。TEFRA免税額は、免税投資証券を携帯するために控除可能な実体の利息支出を減少させる。 |
| 財務局 | アメリカ財務省は |
その会社は口頭と書面のコミュニケーションに時々展望的な陳述を含む。同社は、Form 10-K年次報告およびForm 10-Q四半期報告、および他の書面および上級管理職がアナリスト、投資家、メディア代表、および他の人に口頭で述べたような前向きな陳述を、米国証券取引委員会に提出された文書に含む可能性がある。同社はこれらの前向き陳述を“1995年個人証券訴訟改革法”の前向き陳述に関する安全港条項に盛り込もうとしており、会社はこれらの安全港条項の目的のために本声明を含む。前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“継続”、“パターン”、“推定”、“プロジェクト”、“意図”、“予想”、“予想”などの語、ならびに“将”、“将”、“すべき”、“可能”または同様の表現のような類似の表現または未来または条件動詞を使用することによって識別することができる。これらの前向きな陳述には
•会社の目標、意図、期待を説明する
•会社の業務計画と成長戦略に関する声明
•会社の融資とポートフォリオの資産品質に関する報告書；
•同社のリスクと将来のコストと収益の見積もり。
これらの展望性陳述は、項目1 A“リスク要因”で議論されたリスク、仮説、および不確定要素を含む重大なリスク、仮説および不確定要素の影響を受ける。
これらや他の不確実性のため、同社の実際の将来結果は、これらの前向き陳述に示された結果とは大きく異なる可能性がある。また、同社の過去の経営業績は必ずしも将来の業績を暗示しているとは限らない。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
同社は金融持株会社で、インディアナ州のマンシーに本社を置き、1982年9月に設立された。同社の普通株はナスダック世界ベスト市場で取引されており、コードはFRMEである。同社は1893年3月にインディアナ州マンシーに開業した全方位サービスを提供する銀行規約である第一招商銀行を持っている。同行はまた、第一招商私財顧問会社(第一招商銀行の一部門)を経営している。この銀行はインディアナ州、オハイオ州、ミシガン州、イリノイ州に122の銀行事務所を設置している。その分岐ネットワークに加えて、同社はその顧客に全面的な電子と移動配信チャネルを提供する。同社の業務活動は現在、重要な業務部門、すなわちコミュニティ銀行業務に限られている。
同社は当行を通じて広範な金融サービスを提供し、定期預金、貯蓄及び普通預金を受けること、消費、商業、農業企業及び不動産住宅ローンを提供すること、個人及び企業信託サービスを提供すること、全面的なサービスブローカー及び私財管理を提供すること、及び信用証、買い戻し契約及びその他の企業サービスを提供することを含む。
連結財務諸表の作成期間中、すべての会社間取引が打ち切られた。
2022年12月31日現在、同社の総合資産は179億ドル、総合預金は144億ドル、株主権益は20億ドル
人力資本
2022年12月31日現在、会社とその子会社は2124人に相当するフルタイム従業員を持っている。私たちが主張している使命は、最も集中し、最も見識があり、最も業績のある銀行になることであり、これには尊敬業と才能のある同僚チームが必要だ。私たちの従業員は毎日顧客と同僚の体験を提供して、会社の発展を促進する準備をしています。私たちは多元化された、責任を果たした同僚チームを誘致、維持、発展させることを求めて、彼らは全行の交付方法を提供することができる。私たちのチームの声明で表現されているように、私たちは発展、成長、内部昇進、職業発展を促進する仕事文化：
私たちは活力に満ちた同僚で、異なる経験と観点を持っていて、彼らは生活に積極的に影響を与える情熱を共有している。私たちは様々な背景のチームメイトを引き付けて誘致するために誠実に努力している。私たちは包容感と帰属感の力を信じている
最適な職場/第一選択雇用主：世銀は、私たちが運営する4つの州の最高の職場調査に引き続き参加します。私たちは理想的な雇用主になるために努力してきた。入社、訓練、人材評価と発展、職業対話、発展計画と高業績を誇りに思う文化は私たちが第一選択雇用主の地位を獲得するのを助けた。信頼、尊重、正直、そして約束は私たちの成功の核心だ。2022年の重要なことは人権と労働力権利政策を採択することだ。
従業員敬業度：我々が2年ごとに行った従業員敬業度調査は，セキュリティと匿名性を実現し，率直なフィードバックを増加させるために第三者サプライヤーが行った.その結果、私たちの従業員の尊敬度はずっと高く、70%以上の従業員が高度な尊敬度と考えられていた。我々の回復率は高く(88%)，調査結果は貴重なフィードバックを提供し，マネージャーの仕事満足度の向上と高貢献を支援した
教育援助：First Merchantsは、フルタイムおよびパートタイムの同僚が職業発展に役立つ学位課程を求めることを支援する教育支援プログラムを提供する。2022年には50人以上の従業員がこの計画に参加した
企業研修：First Merchants従業員は，カスタマイズ設計/内部構築の訓練計画と外部開発資源を利用して訓練を受け，自信のある仕事の準備をしている.役割に基づく訓練は、プライバシー、公平銀行、他の多くの業界の特定のテーマと法規などのテーマに重点を置いている。我々の訓練完成率は非常に高く，必要な発展(必修科目の達成率99%)に関連しており，我々の学習管理システム(LMS)は会社のすべての発展を記録している
多様性公平性包括性：私たちは多様な労働力を吸引し、維持し、促進すると信じている。多元化、公平と包容(DEI)イニシアティブはFirst Merchantsのすべての従業員の職業発展と尊敬度を促進することを目的としている。私たちは、私たちの最も有名な従業員資源グループ(“ERGs”)、第一女性関係ネットワーク、有色人種ERGsを通じて、これらの従業員の発展と職業成長を促進することで、この仕事を続けている。2022年には2人のERG-PrideとEmerging専門家を導入しましたまた，2週間ごとに電話会議を開催し，150人以上の従業員が参加するDei従業員コミュニティを作成した。私たちのエネルギー省指導委員会はすべてのエネルギー省の仕事を指導する。
人材評価、後任計画、職業道：私たちは1，000人を超える従業員が私たちの年間校正過程(9箱の人材評価)に参加して、具体的な発展行動計画を確定して、高い潜在力と高い業績を持つ従業員を維持し、仕事の満足度と生産性を高めることを助けることである。人材校正は会社の後継と職業計画を支持する
利用可能な情報
当社は、これらの報告を電子的に米国証券取引委員会に提出または提出した後、合理的で実行可能な場合には、その10-K表年次報告、10-Q表四半期報告、8-K表現在報告、および1934年“証券取引法”第13(A)または15(D)節に基づいて提出または提出された改正報告をできるだけ早く無料で提供する。米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、および情報声明、および米国証券取引委員会に電子的に提出された発行者(会社を含む)に関する他の情報を含むインターネットサイトを維持する。これらの届出書類はアメリカ証券取引委員会のサイトで入手できます。サイトはHttp：//www.sec.gov。
買収と剥離政策
当社はその銀行業務の地域拡張政策を継続し、その業務がその銀行理念と一致する銀行を買収することを期待している。経営陣は、金融機関や他の金融サービス関連業務を買収する機会を常に探り、会社のサービス範囲や顧客基盤を拡大するための戦略連盟を結成している。将来の買収と資産剥離は規律の厳正な財務評価手続きによって推進され、会社のコミュニティ銀行戦略、顧客関係と一致した高品質収益と一致する。従来の買収と同様に、将来の買収で支払われる対価格は、現金またはFirchants普通株、または両者の組み合わせである可能性がある。このような対価格の額と構造は、合理的な成長、協同効果と規模経済、及び長期と短期財務結果への影響の徹底的な分析に基づいている。買収は通常、帳簿価値や市場価値よりも高い割増価格を支払うことに関連するため、将来のどの取引においても、私たちの有形帳簿価値と1株当たりの純収益はいくつかの希釈が生じる可能性がある。その会社がある合併或いは買収取引を行う能力があるかどうかは、いかなる監督管理許可が必要か否かにかかわらず、同社当時の銀行監督管理機関の資本レベル、管理要素と会社全体の状況に対する見方、及び彼らの他の各種要素に対する評価にかかっている。ある合併または買収取引は、1つの預金機関の買収または任意の預金機関の預金を負担する取引を含み、各銀行の監督管理当局の正式な承認を得る必要があり、これは様々な要素と考慮の影響を受ける。
2022年4月1日、同社はLevel One Bancorp，Inc.(“Level One”)の100%の株式を買収した。Level Oneはミシガン州ファミントン山に本部を置き、ミシガン州市場にサービスを提供する17個の銀行センターを持っている。合併協議によると、1級普通株を持つ流通株1株当たり、(A)会社普通株の0.7167株、および(B)10.17ドルの現金支払いが得られる。同社は560万株の普通株を発行し、第1級普通株のすべての流通株と引き換えに7930万ドルの現金を支払った。また、同社は新たに設立された7.5%の非累積永久優先株を10，000株発行し、清算優先株は1株2，500ドルで、発行された一級Bシリーズ優先株と交換した。優先株取引所の一部として、一級B系列優先株の1/100権益に相当する1株発行済み一次預託株式は会社の預託株式に変換され、会社の新規発行優先株(ナスダックコード：FRMEP)の1/100権益に相当する。第一級買収の詳細は付記2を参照。本年度報告表格10-K第8項に記載されている合併財務諸表付記の買収
2021年4月1日、世銀はHoosierと世行を合併して世銀に組み込むことにより、Hoosier Trust Company(“Hoosier”)の100%の株式を獲得した。取引完了時にHoosier株主に支払う対価格は3，225，000ドルの現金である.Hosier買収の詳細は付記2で見つけることができます。連結財務諸表付記は本年度報告第8項のForm 10-Kに含まれています
競争
世銀はインディアナ州、オハイオ州、ミシガン州とイリノイ州に位置し、他の金融サービス会社はこれらの県で似たような銀行サービスを提供している。私たちの業務のすべての分野で、世銀は様々な異なる競争相手からの激しい競争に直面しており、その中の多くの競争相手は規模が大きく、財力が強い。これらの競争相手は主に世銀が運営する各市場における全国性、地域性、インターネット銀行を含み、世銀も類似したサービスレベルの提供を求めるより小さいコミュニティ銀行と競争しているにもかかわらず。世界銀行はまた、貯蓄や融資協会、信用協同組合、財務会社、ブローカー、保険会社、その他の金融仲介機関を含むが、これらに限定されない多くの他のタイプの機関からの競争に直面している。
立法、法規、技術の変化と持続的な統合により、金融サービス業の競争はより激しくなり続けている。銀行、証券会社、保険会社は、金融持株会社の傘下で付属会社として運営することができ、金融ホールディングスは、銀行、証券引受、保険(代理および引受)および商業銀行を含む任意のタイプの金融サービスをほぼ提供することができる。また、技術は、入境を低減し、非銀行機関が、自動振込や自動支払いシステムなどの従来の銀行が提供する製品やサービスを提供することができるようにする。私たちの多くの非銀行競争相手の規制制約は少なく、コスト構造も低いかもしれない。また、その規模により、多くの競争相手が規模経済を実現することができる可能性があるため、私たちよりも広い製品やサービス、およびよりお得な製品およびサービス価格を提供することが可能である。最後に、世銀の競争相手は、低い融資金利の提供と高い預金金利の支払いを選択する可能性がある。
同行は、銀行を選択する際に、ターゲット顧客にとって最も重要な基準は、顧客が卓越かつ個性的な顧客サービスを獲得することを望むとともに、様々な金融商品を容易に獲得できることだと考えている。また、選択に直面した場合、世銀は、彼らの多くのターゲット顧客は、顧客の財務事務に関する多くの重要な決定が地域コミュニティ以外で行われた機関と付き合うのではなく、ローカル意思決定傾向の機関と付き合うことを望んでいると考えている。
第一商号及びその付属会社に対する規制と監督
その会社とその子会社は連邦と州法律によって広く規制されている。規制枠組みは主に預金者、連邦預金保険基金、銀行システム全体を保護するためであり、株主と債権者を保護するためではない。当社及びその付属会社に適用される法律·法規の重要な内容は以下のとおりである。この記述の全文は、記載された法律、法規、および政策の全文を参照することによって限定される。また、国会や州立法機関、連邦と州規制機関もこのような法規、法規、政策を検討し続けている。当社及びその子会社に適用される法規、法規又は規制政策の変化は、当社の業務、財務状況又は経営結果に重大な影響を与える可能性があります。
“銀行持ち株会社条例”
同社は銀行持ち株会社として登録され、金融持株会社になることを選択している。改正された“BHC法案”によると、FRB理事会の監督と監督を受けている。銀行ホールディングスはFRBに定期報告書を提出し、FRBの定期審査を受けなければならない。FRBはすでにBHC法案の発表規定に基づいて、銀行の財務と管理実力の源として銀行持株会社に要求している。そのため、FRBの政策は、銀行持ち株会社はいつでもその資源を利用する準備をし、財政緊張や逆境の間に銀行に十分な資本資金を提供すべきである。また、FDICIAによれば、銀行持ち株会社は、当バンクがその適切な連邦銀行機関に提出した任意の資本回復計画の条項を遵守することを保証しなければならない(当テーブル10-KのFDICIA部分で定義されているように)、銀行持ち株会社は、その適切な連邦銀行機関に提出される任意の資本回復計画の条項を遵守しなければならない。BHC法案によれば、FRBは、銀行持ち株会社に、任意の非銀行付属会社(銀行の非銀行付属会社を除く)の任意の活動を終了することを要求する権利があるか、またはそのような活動が任意の銀行付属会社の財務安定に深刻なリスクを構成すると判断した場合に、その付属会社の支配権を放棄する権利を有する。
BHC法案は、同社が以下の場合までにFRBの事前承認を得ることを要求している
•任意の銀行または銀行持ち株会社の議決権を有する株式を直接または間接的に制御または所有し、買収後、当該銀行または銀行持ち株会社の5%以上の議決権付き株式を直接または間接的に所有または制御する
•他の銀行持株会社と合併または合併する；または
•すべての銀行のほとんどの資産を買収する。
BHC法案は、一般に、金融持株会社になっていない銀行持ち株会社(I)が銀行業務以外の活動に従事すること、または銀行または他の許可された子会社を管理または制御すること、および(Ii)活動に従事する任意の会社の直接的または間接的な制御を買収または保留することを禁止するが、FRBが銀行業務または管理または銀行の管理または制御に密接に関連する活動を除外すると考えている。
銀行持株会社自己資本比率指針(バーゼルプロトコルIII)
米国銀行監督管理機関が採択した“バーゼル協定三”資本規則によると、会社と銀行はいくつかのリスクに基づく資本とレバレッジ率要求を遵守しなければならない。これらの規則は米国のバーゼルIII国際規制資本基準と、テレス·フランク法案のいくつかの条項を実行する
バーゼルIII規則は、会社と銀行が普通株式第1級資本(“CET 1”)、第1級資本と総資本と総リスク加重資産の最低比率、および第1級資本と平均総資産の最低比率を維持することを要求し、これらはすべて規則の定義に従って計算される。バーゼルプロトコルIIIは、CET 1は普通株式ツール(バーゼルプロトコルIII資格基準に適合)、留保収益、累積された他の全面収入とCET 1少数持分からなることを規定している。バーゼルプロトコルIII“はまた、CET 1を狭義の定義を行い、規制資本測定基準の大多数の調整が、資本の他の構成要素ではなくCET 1に対するものであることを要求している。一次資本には、バーゼルプロトコルIIIの規定要件に適合するCET 1および“追加の一次資本”ツールが含まれる。
バーゼル協定IIIによると、資本分配(配当を含む)の制限を避けるためには、企業は十分な資本化されたCET 1、一次資本、総資本とリスク重み付け資産の比率よりも2.50%の資本保護緩衝を持たなければならない
具体的には、“バーゼルプロトコルIII”は、会社と銀行に保持を要求する
•CET 1とリスク重み付け資産の最低比率は少なくとも4.5%であり、2.5%の資本保護緩衝に加えて、CET 1とリスク重み付け資産の最低比率を少なくとも7.0%に効果的にもたらす
•一級資本とリスク加重資産の最低比率は少なくとも6.0%であり、2.5%の資本保護緩衝を加えて、有効に最低一級資本比率は8.5%である
•総資本(第1級プラス第2級資本)とリスク重み付け資産の最低比率は少なくとも8.0%であり、2.5%の資本保護緩衝を加えて、最低総資本比率を10.5%に効果的に招いた
•最低レバレッジ率は4.0%で、一次資本と調整後の平均連結資産の比率として計算される。
バーゼル協定III“はまた、いくつかのカバーされている機関にのみ適用される”反周期資本緩衝“を規定しており、現在は会社や銀行には適用されていないと予想される。
上記の資本節約緩衝は、経済圧力時期の損失を吸収することを目的としている。リスク加重資本比率は最低自己資本比率より高いが保護緩衝を下回る銀行機関は、ギャップ金額に応じて役員に配当金、普通株買い戻し、現金支払いを自由に支配できる制限に直面する。
バーゼルプロトコルIII“は、CET 1に対する若干の減額および調整を規定する。例えば、これらの要件は、担保ローン返済権、将来の課税所得額に依存する繰延税金資産、および非統合金融エンティティへの重大な投資を含み、いずれかのカテゴリがCET 1の10%を超えるか、またはすべてのそのようなカテゴリの合計がCET 1の15%を超える限り、CET 1から差し引かれるべきである。バーゼルプロトコルIIIによると、会社と銀行は一度に選択を行い、あるAOCI構成要素をスクリーニングした
バーゼル協定III“は、資産規模が150億ドル未満の銀行が引き続き信託優先証券を一級資本と見なすことを可能にする。このような待遇は永久的な一級資本であり、会社が有機的な成長であっても、ある合併や買収後の資産が150億ドルを超えるのではなくても同様である。そのため、同社の2021年12月31日現在の総資産は150億ドルを超えているにもかかわらず、同社はその信託優先証券を一級資本と見なし続けている。しかし、“バーゼル協定3”“移行規則”のいくつかの改正によると、2009年12月31日までに資産150億ドル未満の銀行持ち株会社(会社を含む)が買収時に資産150億ドル未満の銀行持株会社(一次資産を含む)を買収し、生成された組織が取引発生中の償還報告書で報告された総合資産総額が150億ドル以上であれば、生成された組織はその時点で信託優先証券を二次資本に反映させなければならない。そのため、2022年4月1日に一次合併が完了してから、同社はそのすべての信託優先証券を二次資本に反映するようになった。
バーゼル協定IIIは、資産が2，500億ドル以下の銀行が、規制資本を計算するために、特定の証券が保有している未実現収益と損失を除去し続けることを選択することを可能にする。これらの規則は、銀行組織の資本分配といくつかの自由に支配可能なボーナス支払いを制限し、銀行機関がリスクに基づく最低資本要求に必要な金額を満たす以外に、指定された数のCET 1資本を保有しないことを前提としている。
歴史的に見ると、銀行や銀行持ち株会社の流動性の監督·監視は規制事項として扱われてきたが、最低限必要な定式化措置はない。バーゼル協定III“流動性フレームワークは、銀行と銀行ホールディングスが具体的な流動性テストに照らしてそれらの流動性を測定することを要求しており、いくつかの態様では、銀行および監督機関が過去に管理および監督目的に使用していた流動性指標に類似しているが、現在は監督部門の要求である。流動性カバー率と呼ばれる試験は、銀行エンティティが深刻な流動性が緊張している場合に、30日以内のエンティティの予想される現金純流出(大きい場合、その予想される現金流出総額の25%)に相当する十分な未保証良質流動資産レベルを維持することを保証することを目的としている。もう1つのテストは、1年以内に銀行エンティティの資産や活動により多くの中長期資金を提供することを促進することを目的とした純安定資金比率(NSFR)と呼ばれる。これらの要求は、銀行本体が米国債やその他の主権債務を資産の構成要素として増加させ、長期債務を資金源として増加させることを奨励する見通しだ。しかし，連邦銀行機関はバーゼルIII流動性枠組みを実施するルールを提案しておらず，これらのルールが大型国際アクティブ銀行ではない米国銀行にどの程度適用されるかは決定されていない
2020年4月、連邦銀行業監督管理機関は、コロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE Act)によって設立されたPaycheck保護計画(PPP)の組織とこの計画に参加する監督管理資本の影響に参加することを可能にする銀行組織に適用されるバーゼルIII監督管理資本規則を修正し、PPP融資がリスク重み付け資産とCET 1、一級資本比率、およびリスクに基づく総資本比率を決定する際にゼロ%のリスク重みを得ることを可能にする。2022年12月31日現在、リスク重み付け資産には470万ドルのリスク重みゼロの購買力平価ローンが含まれている。購買力平価に関するより多くの情報は、以下の“新冠肺炎及び関連立法と規制行動”を参照されたい。
以下は、同社の2022年12月31日までの監督管理資本比率である
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| | 会社 | | バーゼル協定III最低資本要件(1) |
| リスクに基づく資本総額とリスク重み付け資産の比率 | 13.08 | % | | 10.50 | % |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | 10.83 | % | | 8.50 | % |
| 普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 | 10.65 | % | | 7.00 | % |
| 一級資本と平均資産の比 | 9.10 | % | | 4.00 | % |
(1)バーゼル協定IIIが要求する最低資本は、2.5%の資本保護緩衝(適用される場合)を含む。
CECLの実施が規制資本に及ぼす影響
付記1.経営性質及び主要な会計政策の概要及び付記5.総合財務諸表付記第8項に掲載された総合財務諸表の融資及び信用損失準備が述べたように、財務会計基準委員会は2016年に“現在の予想信用損失”(“CECL”)会計基準を公布し、期待信用損失を記録するがまだ“可能”のハードルに達していない問題を解決し、信用損失を確認する現行の“すでに損失が発生した”モードをCECLモードと呼ばれる“予想融資損失年限”モードに置き換える。CECLモデルの最初の実施日は2020年1月1日であるが，CARE法案と連邦銀行規制機関の関連共同声明は金融機関にオプションの臨時救済を提供し，CECL基準の実施を遵守する必要がないようにした。この臨時減免は2020年12月31日に満了する予定だった。しかし、2020年12月27日に法律となった“2021年総合支出法案”(“2021年CAA”)に署名してCARE法案を改正し、暫定救済をCECL遵守から2022年1月1日に延長した。“CARE法案”が承認された後、会社はCECLの実施を延期することを決定し、“2021年CAA”の公布に伴い、会社は2021年1月1日にCECLの採用を選択した。したがって，同社は2022年と2021年にCECL基準を使用しているが，その2020年の財務諸表は発生した損失モデルに基づいて作成されている。
2020年3月27日に連邦銀行監督管理機関の共同声明の一部として、銀行組織がCECL会計基準がその監督管理資本に与える影響を軽減することを許可する臨時最終規則を発表した。銀行組織はCECLが推定した累積監督管理資本の影響を軽減することを選択でき、最長2年に達することができる。この2年間の遅延は連邦銀行規制機関が提供した3年間の過渡期の追加だ。2021年のCAA規定はCECLの強制採用期限を2022年1月1日までさらに延長することを規定しているが、連邦銀行業監督管理機関は監督管理資本の影響に適用されない2年間の緩和期間を類似した延長を行うことを選択した。逆に，連邦銀行規制機関は，追加の2年間遅延を利用するためには，銀行組織はCARE法案の要求に応じて2020年12月31日までにCECL規格を採用しなければならないことを求めている。そのため，CECL規格の実施が同社によって2021年1月1日に延期されたため，同社は2021年1月1日からの3年間の移行期間中に，その規制資本への累積影響を毎年25%の速度で段階的に実施し始めた。この段階的スケジュールによると、採用された累積効果は2024年1月1日の監督管理資本に十分に反映される。
銀行監督
この銀行はFDICとインディアナ州DFIの主要な監督監督、監督と審査を受けている。もしこのような機関が銀行の活動がしばしば不安全で不健全な銀行接近や法律違反を代表すると判断した場合、それらは停止と停止令を発行する権利がある。連邦法律は準備金要求、真の貸借と真の貯蓄開示、平等な信用機会、公平な信用報告、証券取引と銀行業務の他の方面など、銀行業務の各方面を広く規範化している。現在の連邦法はまた銀行に規定された時間内に預金を提供することを要求する。
消費者金融保護局はテレス-フランク法案に基づいて設立された独立連邦機関であり、各種連邦消費者金融保護法によって広範な規則制定、監督と法執行権力が付与され、主に資産が100億ドルを超える銀行とその付属会社に対する権力である。2019年12月31日までの四半期は世銀の連続第4四半期の報告資産が100億ドルを超えたため、2020年第2四半期初めから発効し、世銀とその付属会社はCFPB監督·法執行機関の管轄対象となった。詳細については、次の“ドッド·フランクウォール·ストリート改革·消費者保護法案”および“消費者金融保護法案”を参照されたい。
銀行資本金要求
資本充足率は金融安定と業績を評価する重要な指標である。当社と当社は、上記の“銀行持ち株会社自己資本比率基準(バーゼルIII)”で議論されている“バーゼルプロトコルIII”の要求と、当銀行については、以下の“-1991年FDIC改善法案”(FDICIA)で議論された“迅速是正行動”要求を含む、連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求を遵守しなければならない。規定によると、資本カテゴリは規制された実体に割り当てられ、これは適用法規によって計算された4つの比率によって大きく決定される：リスクに基づく総資本、リスクに基づく一級資本、普通株一級資本、一級レバレッジ率。これらの比率は、資産に対する資本と、これらの資産および実体の表外開放に関連する信用リスクを測定することを目的としている。実体に割り当てられた資本種別も、計算比率の一部に属さない実体活動に固有のリスクに対する規制機関の定性的判断の影響を受ける可能性がある
監督管理規定は5つの資本カテゴリを定義し、“資本充足”から“資本深刻不足”まで様々である。1つの銀行をどの資本不足の種類に分類しても、監督管理機関が行動を起こし、銀行の運営に実質的な影響を与える可能性がある。資本充足性を確保するために制定された定量化措置は、銀行がリスクに基づく総資本、一級資本、普通株一級資本がそれぞれの場合とリスク重み付け資産との最低金額と比率、および一級資本と平均資産の比率またはレバレッジ率を維持することを要求し、これらはすべて条例の定義に従って計算される。資本レベルの低い銀行は“資本不足”、“深刻な資本不足”あるいは“深刻な資本不足”とされ、具体的にはそれらの実際の資本レベルに依存する。適切な連邦規制機関はまた、銀行が不安全または不健全なやり方にあると判断した後、その銀行の格付けを次の低い資本カテゴリに下げることができる。銀行はその資本レベルを密接に監視し、資本カテゴリに何か変動がある場合、その適切な監督管理機関に通知しなければならない。
1991年FDIC改善法案(FDICIA)
FDICIAは連邦銀行規制機関に最低資本金の要求に適合しない銀行に対して“迅速に是正行動をとる”ことを求めている。そのため、FDICIAは5つの資本等級を設立した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。連邦預金保険会社は、連邦預金保険会社の迅速な是正行動規定を実行するための条例を採択した。
“迅速な是正措置”によると、資本充足の状態は以下のように要求される
·最低CET 1のリスクベース資本比率は少なくとも6.5%
·リスクベースの最低一次資本比率は少なくとも8.0%である
·最低総リスク資本比率は少なくとも10.0%である；
·最低レバレッジ率は5.0%。
FDICIAは通常、預金機関がその後“資本不足”を含む任意の資本分配(配当金の支払いを含む)を行うか、またはその親株会社に任意の管理費を支払うことを禁止する。“資本不足”の銀行は成長制限を受け、資本回復計画の提出を求められている。銀行がこの計画を守るには銀行の親会社持株会社が保証する必要がある。“資本不足”の銀行が受け入れ可能な計画を提出できなかった場合、それは深刻な資本不足とみなされるだろう。“資本が深刻に不足している”銀行は、FDIC命令が“十分な資本”となるために十分な議決権のある株の売却を命令し、総資産を減らし、代理銀行の預金の受け入れを停止し、役員報酬の制限を要求するなど、様々な要求や制限を受けている。“資本が深刻に不足している”機関は“資本が深刻に不足している”後60日からいくつかの二次債務の元金或いは利息を支払い始めてはならず、高レバレッジ取引に信用を提供してはならず、正常な業務過程以外でいかなる取引も行ってはならない。また、“資本が深刻に不足している”機関は、係や監督者を任命する必要がある。
2022年12月31日現在、上記の“迅速是正行動”比率に基づき、銀行は“資本充足”を行っている。1つの銀行の資本カテゴリは完全にFDICの“迅速是正行動”規定を適用するために決定されており、資本カテゴリは銀行全体の財務状況や見通しを正確に反映できない可能性があることに留意されたい。
“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”
テレス·フランク法案は重大な監督管理とコンプライアンス変化を含む金融サービス業に広範な影響を与えた。ドッド·フランク法案が要求する多くの条例は公布され実施されている(または段階的に施行されている)にもかかわらず、許可されなければならない他の連邦機関が最終的に決定された。テレス·フランク法案がもたらした変化は会社の業務活動の収益力に影響を与え、ある業務のやり方を変更することを要求し、より厳格な資本、流動性、レバレッジ要求を実施し、全面的に実施する時、更に私たちの業務に悪影響を与える可能性がある。“ドッド·フランク法”は他のことを除いて未来につながる可能性があります
•銀行と銀行持ち株会社の監督、監督と審査を強化するため、預金保険料の引き上げを含むため、会社の業務コストが増加する
•これらの証券の新規発行は、これ以上一次資本に計上できないため、信託優先証券を用いて追加資本を調達する能力の制限
•会社はより高い規制資本基準に基づいていくつかの創設資産の柔軟性の低下を発生または開始した
•より厳格な消費者保護法律および法規のため、同社は消費製品およびサービス供給を拡大する能力が制限されている
•同社の資産は現在100億ドルを超えているため、“デビン改正案”を遵守していることで、業者がデビットカードを使って支払う際に支払う交換費収入が大幅に減少している。
2018年5月に公布された“経済成長、規制救済、消費者保護法案”(“経済成長法案”と略す)は、“ドッド·フランク法案”の複数の条項を廃止または改正した。特に、経済成長法案によると、銀行が年間会社運営ストレステストを受けた資産のハードルは100億ドルから2500億ドルに引き上げられた。したがって、会社と銀行はドッド·フランク法案のストレステストの要求に制約されない
会社経営陣は、ドッド·フランク法案がその業務、財務状況、経営結果に与える悪影響をできるだけ少なくするために必要なステップを継続している。
“デビン修正案”
“ドッド·フランク法案”の“デビン改正案”によると、FRBはいくつかの規則を採択し、ある電子デビット取引が受け取る可能性のある交換費が発行者がこのような取引を処理するコストに“合理的かつ比例する”かどうかを評価する基準を確立した。
交換料、又は“カード決済”料金は、商家が銀行及び他のカード発行銀行に支払う処理電子決済取引の費用である。米国連邦準備委員会(Federal Reserve)は、100億ドル以上の資産を持つ金融機関の規則に適用され、電子デビット取引の最高許容交換費は1取引21セントの合計であり、取引価値5ベーシスポイントを乗じた。ある詐欺防止基準を達成するために、カード発行機関が合理的な設計の政策とプログラムを制定し、実施する場合、カード発行機関のデビットカード変換費を1セント以下に引き上げることが許可される。FRBにもルーティングや排他性を管理する規定があり，デビット型やプリペイド製品ごとの取引をルーティングするための2つの独立したネットワークの提供が発行者に要求されている.
同社が20日までの3月31日までの四半期内資産が100億ドルを超えたことに伴い、デビン改正案のコンプライアンスは2020年7月1日(総資産が100億ドルを超えてから6四半期)に始まった。2020年の最後の6ヶ月間、“デビン改正案”を遵守することで、業者が支払い元としてデビットカードを使用する際に支払う交換費収入が大幅に減少した。
ウォルク規則
“ドッド·フランク法”で可決された“ウォルク規則”によると、保険を受けている預金機関及びその付属機関の取引活動には何らかの制限が加えられているが、一部の例外は除外されている。限定的な取引活動は、短期価格変動から利益を得るか、または短期利益を達成するために、いくつかのタイプの証券またはツールを購入または販売することを含む。ウォルク規則の例外は、ある米国政府または他の市政証券の取引、および(I)仲介人または他の代理人または顧客を代表する受託者としての取引、(Ii)以前に締結された債務の償還、(Iii)買い戻しおよび証券貸借協定による取引、および(Iv)リスクを低減するヘッジ活動を含む。ウォルク規則はまた、銀行機関がヘッジファンドやプライベート·エクイティ·ファンドで所有権を持つことを禁止する。
自己資本取引(上記の例外を含まない)または準備基金関連活動または投資に従事し、2年以内に総合併資産が100億ドルを超える銀行エンティティは、いくつかの最低要求に適合するコンプライアンス計画を実施し、維持しなければならず、準備基金活動に関連するいくつかの文書を維持しなければならず、それぞれの場合、ウォルク規則が記載されているようにしなければならない。同社の総合併資産は2019年3月31日までの四半期に初めて100億ドルを超えたが、ウォルクルールはまだなく、同社や同銀行に実質的な影響を与えない見通しだ。
預金保険
この銀行の預金口座は現在連邦預金保険会社の預金保険基金が保証している。保険福祉は一般的に単独で加入する預金者1人当たり最大250，000ドルをカバーする。FDIC引受銀行として、当行は預金保険基金を維持するために預金保険料と評価を払わなければならない。銀行の預金保険料評価料率は、それが属する資産と規制の種類に依存する。連邦預金保険会社は、預金保険基金において法定要求の準備率を達成し、特別な追加評価を徴収するために、保険銀行の評価金利を上昇または低下させる権利がある。
預金保険評価の基本は、平均連結総資産から平均有形株式を差し引くことだ。FDICのリスクベース評価システムによれば、銀行のような資産が少なくとも100億ドルの保険機関を、その機関の規制格付けと特定の金融措置とを組み合わせた採点システムに基づいて評価する。採点システムは、2つのスコア、すなわち業績スコアと損失重症度スコアとを生成するためにリスクメトリックを評価し、これら2つのスコアを組み合わせて初期評価率に変換する。
業績得点は、ある機関の財務業績とそのストレスを受ける能力を測定している。損失重症度スコアは、ある機関が倒産した場合の連邦預金保険会社の潜在損失の相対規模を定量化した。性能と損失重大度スコアが計算されると，これらのスコアは総得点に変換される.総得点が30点以下の機関は最低基礎評価率を支払い，総得点が90点以上の機関は最高初期基礎評価率を支払う.総得点30から90の間の学生では，初期基本評価率は総得点の増加とともに増加する.
連邦預金保険会社は、当該機関が不安全かつ不健全なやり方に従事していることを発見し、不安全または不健全な状況にあって経営を継続するか、または連邦預金保険会社が適用する任意の適用法律、法規、規則、命令または条件に違反することを発見した場合、預金保険を終了することもできる。
配当制限
会社が株主に配当金を支払う主な資金源は銀行から受け取った配当金です。銀行業法規は、銀行が事前に規制機関の許可を得ずに配当金を支払う最高額を制限している。これらの規定によると、いずれの例年にも支払うことができる配当金額は、銀行の今年度の留保収入(規定の定義により)に前年の留保収入を加えたものに限定されるが、上記資本金の要求に適合しなければならない。2022年12月31日現在、会社子会社(銀行と非銀行)が事前に規制部門の承認や通知を受けずに配当に利用可能な金額は288，725，000ドル。
仲買預金
FDICの規定によると、どのFDIC保険の預金機関も、それ(I)資本が十分であるか、または(Ii)資本が十分でない限り、FDICの免除を受けることができない。また、これらの規定は、(A)一部の現行市場金利より75ベーシスポイント高い預金支払金利、または(B)影響を受けた預金者に何らかの通知を提供しない限り、何らかの従業員福祉計画口座に“直通”預金保険を提供することを禁止している。2022年12月31日現在、会社と銀行の資本は十分である。
消費者金融保護
この銀行は複数の連邦と州消費者保護法の制約を受けており、これらの法律はこの銀行と顧客の関係を規範化している。これらの法律には限定されません
•平等信用機会法“(信用を発行する際の人種、宗教、または他の禁止要因に基づく差別を禁止する)；
•公平信用報告法(信用報告機関への消費者情報の提供および消費者情報の使用を管理する)
•貸金法(消費者借り手への信用条項の開示を管理する)
•“貯蓄実情法案”(消費者に預金条項の開示を要求する)
•電子資金振替法(預金口座の自動入出金の管理およびATM機や他の電子銀行サービスの使用による顧客の権利と責任)；
•公平債権法(入金機関が消費者債務を徴収することを規定する方法)；
•“金融プライバシー権法案”(消費者金融記録の守秘義務が規定され、金融記録行政伝票を遵守する手続きが規定されている)
•“住宅担保融資開示法案”及び法規Cは、金融機関に住宅担保融資及び再融資融資に関するいくつかの情報を提供することを要求する
•上記法律に対応する州法律、及び州高利貸し法及び不公平及び欺瞞的行為及びやり方に関する法律。
適用される消費者保護法違反は、実際の損害賠償、賠償、弁護士費を含む顧客訴訟の重大な潜在的責任を招く可能性がある。連邦銀行監督機関、州総検察長、州と地方消費者保護機関も消費者保護要求の実行を求め、規制制裁、顧客撤退権、州と地方総検察長が私たちが運営する各司法管轄区で取った行動、民事罰金など、これらと他の救済措置を得ることができる。消費者保障の規定を遵守できなかったことは、当社が希望する合併や買収取引について必要な銀行監督管理の承認を得ることができなかったり、承認が必要でなくても、そのような取引への参加を禁止されたりする可能性がある。CFPBはテレス·フランク法に基づいて成立した独立連邦機関であり，各種連邦消費者金融保護法により，広範な規則制定，監督と法執行権力が付与され，主に資産が100億ドルを超える銀行とその付属機関に対する権力である。前述したように、その資産は4四半期連続で100億ドルを超えているため、2020年第2四半期から、銀行とその付属会社はCFPB監督管理と法執行機関の制約を受けている。
テレス·フランク法案中の消費者保護条項、およびCFPBはこれらの法律と実施条例の審査、監督と実行を行い、消費金融監督のためにより複雑な環境を作った。CFPBは、“融資真実性法案”、“平等信用機会法案”、“ドッド·フランク法案”に規定されている金融サービス製品の新たな要求、および不公平、詐欺的または乱用行為およびやり方を識別し、禁止する権限を含む連邦消費金融法を実施し、実行する重大な権力を持っている。製品とやり方の審査は、このような行為とやり方を防止することは、CFPBとより広範な銀行業監督管理機関が持続的に注目する重点である。このようなより厳しい審査の最終的な影響はまだ確定されていないが、価格設定、実践、製品、および手続きの変化をもたらす可能性がある。それはまた、規制監督、監督と審査、追加的な救済努力、可能な処罰に関連するコスト増加を招く可能性がある。また、テレス·フランク法案はCFPBに様々な消費金融商品やサービスに対する広範な監督、審査、法執行権力を与え、違法の疑いのある顧客に対する補償と他の支払いを要求する権利があり、重大な処罰を加える権利と、貸手が不法行為の疑いのある禁止救済に従事することを禁止する権利がある。FPBはまた，平権救済や罰金を規定する停止令を得る権利がある。テレス·フランク法案は州がより厳しい消費者保護基準を取ることを阻止しなかった。金融商品に対する国家の監督管理と潜在的な法執行行動は、私たちの業務、財務状況、または運営結果にも悪影響を及ぼす可能性がある。
“コミュニティ再投資法案”
1977年の“コミュニティ再投資法案”(“CRA”)は、安全かつ穏健な銀行やり方に適合するために、預金機関にその市場分野の信用需要を満たすように協力することを要求した。CRAによると、各預金機関はその市場分野の信用需要を満たすのを助けなければならず、他を除いて、これらのコミュニティの中低収入個人と小企業に投資と信用を提供しなければならない。合併，買収，支店開設や施設の申請を評価する際には，これらの要因も考慮される。適用される連邦監督管理機関は定期的にCRA審査を行い、金融機関の業績を評価し、その機関がそのコミュニティの信用需要を満たす記録に対して4種類の格付けを与える。これらの評価は突出していて、満足でき、改善されなければならない、または重大な規則的ではない。最後の審査で、世界銀行は満足な評価を得た。
財務プライバシー
連邦銀行規制機関は、銀行や他の金融機関が非関連の第三者に消費者に関する非公開情報を開示することを制限するいくつかの規定を採択した。これらの制限は、消費者にプライバシーポリシーを開示することを要求し、場合によっては、消費者が非関連第三者への特定の個人情報の開示を阻止することを可能にする。これらの規定は、消費者情報が多様な金融会社を介してどのように伝達されるか、外部サプライヤーにどのように伝達されるかに影響を与える。
そのほか、当行も顧客資料保障標準を制定する監督管理指針を守らなければならない。これらのガイドラインは、連邦銀行機関の情報セキュリティ計画の作成、実施、維持に対する期待を記述しており、この計画は、その機関の規模および複雑さ、およびその活動の性質および範囲に応じた行政、技術、および実物保障措置を含む。基準に記載されている基準は、顧客記録および情報のセキュリティおよび秘密を確保し、そのような記録の安全または完全性が任意の予期される脅威または被害を受けることを防止し、不正アクセスまたは使用が任意の顧客に重大なダメージまたは不便を与える可能性のあるそのような記録または情報を防止することを目的としている。
反マネーロンダリングと“アメリカ愛国者法案”
近年、金融機関に対する政府の政策の主な重点は、マネーロンダリングとテロ行為の支援である。2001年の“米国愛国者法”(“米国愛国者法”)は、金融機関に対して新たなコンプライアンスと職務調査義務を規定し、新たな犯罪と処罰を設立し、米国の域外管轄権を拡大することにより、米国の反マネーロンダリング法と条例の範囲を大幅に拡大した。
“銀行秘密法”(BSA)は、金融機関にマネーロンダリング防止と阻止の政策、手続き、やり方を制定することを要求し、各銀行に書面、取締役会承認の計画があることを要求し、この計画の設計は合理的で、BSAに対する遵守を確保し、監督する。さらに、銀行は、そのBSAコンプライアンス計画の一部として顧客識別計画を採用することを要求され、いくつかの既知または疑いのある連邦法違反行為またはマネーロンダリング活動またはBSA違反に関連する疑わしい取引が発見されたときに疑わしい活動報告書を提出することが要求される。いくつかの例外を除いて、本行は、(1)新しい口座を開設する際に、すべての法人顧客の実益所有者の身分を識別して確認するステップと、(2)顧客リスクプロファイルを作成するために、(A)顧客関係の性質および目的を理解して顧客リスクプロファイルを作成するように協力するステップと、(B)疑わしい取引を識別および報告し、リスクに基づいて顧客情報を維持および更新するために、持続的な監視を要求するステップと、を含むべきである
金融機関がマネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持して実施できなかった場合、またはすべての関連法律または法規を遵守できなかった場合、適用される銀行規制機関が規制承認が必要な場合にM&A取引を承認しない、または承認が必要でなくてもそのような取引を禁止することを含む、その機関に深刻な法的および名声の結果をもたらす可能性がある。
外国資産規制事務室条例
米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他の米財務省外国資産制御事務所との取引に影響を与えている。これらの制裁を遵守しないことは、適用される銀行規制機関が規制承認が必要な場合にM&A取引を承認しないこと、または承認が必要でなくてもそのような取引を禁止することをもたらすなど、深刻な法的および名声結果をもたらす可能性がある。
新冠肺炎とそれに関連する立法と規制行為
2020年1月30日、世界保健機関は、新冠肺炎の発生は国際的に注目されている突発的な公衆衛生事件を構成したと発表した。2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎を全世界大流行と発表した；2020年3月13日、アメリカ総裁は新冠肺炎疫病を国家緊急状態と発表した。その後の2年間に、疫病は世界の健康と経済環境に大きく影響し、数百万の確定診断例と死亡、企業の減速或いは閉鎖、労働力不足、サプライチェーン挑戦、監督管理挑戦と市場変動を含む。2020年1月の新冠肺炎流行の発生に対して、アメリカ議会は2020年3月に公布された“CARE法案”と連邦銀行機関を通過し、規則制定、解釈指導及び機関の政策とプログラムの修正を通じて、緊急経済救済措置を提供するための一連の行動を取った
賃金保障計画.CARE法案はPPPを設立し、小企業管理局(SBA)が管理し、大流行期間中に条件を満たす企業、組織と自己雇用者の給料と運営コストを援助する。この計画のすべての段階で、世銀は顧客の購買力平価資金の提供に積極的に参加している。新規PPP融資申請期間は2021年5月31日まで。同行が2020年に発行する購買力平価ローンでは、大多数が2年期であるのに対し、2021年に発行されるローンは5年期である。この計画の下のローンは1%の固定金利で利息を稼ぐ。この計画の条項と一致して、同社のほとんどの購買力平価ローンは小企業管理局によって免除されている。同社は2022年12月31日現在、470万ドルの購買力平価ローンが返済されていないが、2021年12月31日の残高は1.066億ドル。
融資修正と問題債務再編. 2021年にCAAが改正したCARE法案は銀行がGAAP下の要求を一時停止することを許可し、有効期限は2022年1月1日までであり、新冠肺炎疫病と関連するある融資修正に適用される。連邦銀行機関はまた、銀行が新冠肺炎の影響を受けた借り手に対する融資修正、あるいは借り手に他の友好的な選択を提供することを奨励する指導意見を発表した。このガイドラインに基づき、世銀は現在の借り手や他の期限を超えていない借り手に対して様々な短期修正を行った。これらの措置は、短期的、180日以下、支払い延期、費用免除、返済期限の延長、または他の無関係な支払い遅延の形態で修正することを含む。同社は2022年12月31日または2021年12月31日まで、未完成の新冠肺炎の修正を何もしていない。
監督管理資本.CARE法案、2021年のCAA、連邦銀行規制機関のいくつかの行動は、銀行組織に適用される様々な規制資本ルールの改正または実施を遅延させる。より多くの情報については、上記の“銀行持ち株会社自己資本比率基準(バーゼルプロトコルIII)”を参照されたい。
その他の事項
会社と銀行は、銀行と関連会社との間の金融取引を制限する連邦準備法の制約を受けている。この法規は銀行、関連会社及びその幹部と関連会社との間の信用取引を制限する。この法規は、安全で穏健な銀行のやり方に適合するとみなされる銀行関連取引の条項と条件を規定している。また、銀行が付属機関に信用を提供することを可能にする担保証券の種類も制限されている。さらに、付属会社とのすべての取引条項は、当時非関連者と行われていた比較可能な取引の条項と実質的に同じでなければならないか、または少なくともその機関に有利でなければならない。
金融機関の収益は、国内や国外の一般経済状況や現行金利や米国政府とその各機関、特にFRBの通貨·財政政策の影響も受けている。FRBは信用供給を監督し、主に公開市場を通じて米国政府債券を操作し、金融機関の借金の割引率を変更し、金融機関の預金準備金要求を変更し、金融機関とその子会社のある借金を制限する。FRBの通貨政策は過去に銀行の経営業績に大きな影響を与えており、今後も続くと予想される。
米国議会、州立法機関、各種規制機関は、上記の監督管理機関を含め、銀行業の他の立法や行政行動に影響を与える可能性がある。このような立法や行政行動が通過するかどうか、あるいは銀行業、香港住宅ローン証券会社や香港銀行への影響がどれだけ大きいかは確実に予測できない。
統計データ
以下の表に当社とその子会社の統計データを示す。
資産·負債·株主権益の分配
1日当たり貸借対照表金額、関連利息収入または利息支出および利益または支払いの平均金利を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 296,863 | | | $ | 2,503 | | | 0.84 | % | | $ | 521,637 | | | $ | 634 | | | 0.12 | % | | $ | 319,686 | | | $ | 938 | | | 0.29 | % |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 35,580 | | | 1,176 | | | 3.31 | | | 28,736 | | | 597 | | | 2.08 | | | 28,736 | | | 1,042 | | | 3.63 | |
投資証券：(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税税 | 2,056,586 | | | 38,354 | | | 1.86 | | | 1,751,910 | | | 29,951 | | | 1.71 | | | 1,282,827 | | | 24,440 | | | 1.91 | |
免税になる(2) | 2,653,611 | | | 85,292 | | | 3.21 | | | 2,106,180 | | | 70,039 | | | 3.33 | | | 1,440,913 | | | 53,596 | | | 3.72 | |
| 総投資証券 | 4,710,197 | | | 123,646 | | | 2.63 | | | 3,858,090 | | | 99,990 | | | 2.59 | | | 2,723,740 | | | 78,036 | | | 2.87 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 14,715 | | | 692 | | | 4.70 | | | 19,190 | | | 747 | | | 3.89 | | | 18,559 | | | 781 | | | 4.21 | |
ローン：(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業広告(6) | 7,877,271 | | | 380,621 | | | 4.83 | | | 6,818,968 | | | 276,368 | | | 4.05 | | | 6,755,215 | | | 286,773 | | | 4.25 | |
| 不動産担保ローン | 1,471,802 | | | 51,853 | | | 3.52 | | | 916,314 | | | 34,783 | | | 3.80 | | | 889,083 | | | 40,002 | | | 4.50 | |
| 月賦 | 785,520 | | | 37,302 | | | 4.75 | | | 683,925 | | | 26,111 | | | 3.82 | | | 718,815 | | | 30,708 | | | 4.27 | |
免税になる(2) | 793,743 | | | 31,803 | | | 4.01 | | | 732,253 | | | 27,987 | | | 3.82 | | | 669,483 | | | 27,194 | | | 4.06 | |
| 融資総額 | 10,943,051 | | | 502,271 | | | 4.59 | | | 9,170,650 | | | 365,996 | | | 3.99 | | | 9,051,155 | | | 385,458 | | | 4.26 | |
| 利益資産総額 | 15,985,691 | | | 629,596 | | | 3.94 | % | | 13,579,113 | | | 467,217 | | | 3.44 | % | | 12,123,317 | | | 465,474 | | | 3.84 | % |
| 非営利資産総額 | 1,234,311 | | | | | | | 1,251,284 | | | | | | | 1,342,952 | | | | | |
| 総資産 | $ | 17,220,002 | | | | | | | $ | 14,830,397 | | | | | | | $ | 13,466,269 | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子預金口座 | $ | 5,206,131 | | | $ | 32,511 | | | 0.62 | % | | $ | 4,769,482 | | | $ | 14,512 | | | 0.30 | % | | $ | 4,009,566 | | | $ | 20,239 | | | 0.50 | % |
| 貨幣市場預金口座 | 2,915,397 | | | 19,170 | | | 0.66 | | | 2,351,803 | | | 3,203 | | | 0.14 | | | 1,769,478 | | | 7,810 | | | 0.44 | |
| 貯蓄預金 | 1,927,122 | | | 5,019 | | | 0.26 | | | 1,754,972 | | | 1,886 | | | 0.11 | | | 1,534,069 | | | 3,641 | | | 0.24 | |
| 貯税券その他定期預金 | 881,176 | | | 6,239 | | | 0.71 | | | 783,733 | | | 3,718 | | | 0.47 | | | 1,346,967 | | | 20,050 | | | 1.49 | |
| 有利子預金総額 | 10,929,826 | | | 62,939 | | | 0.58 | | | 9,659,990 | | | 23,319 | | | 0.24 | | | 8,660,080 | | | 51,740 | | | 0.60 | |
| 借金をする | 888,392 | | | 21,864 | | | 2.46 | | | 639,791 | | | 12,633 | | | 1.97 | | | 768,238 | | | 14,641 | | | 1.91 | |
| 利子負債総額 | 11,818,218 | | | 84,803 | | | 0.72 | | | 10,299,781 | | | 35,952 | | | 0.35 | | | 9,428,318 | | | 66,381 | | | 0.70 | |
| 無利息預金 | 3,268,417 | | | | | | | 2,516,241 | | | | | | | 2,068,026 | | | | | |
| その他負債 | 160,922 | | | | | | | 147,743 | | | | | | | 144,790 | | | | | |
| 総負債 | 15,247,557 | | | | | | | 12,963,765 | | | | | | | 11,641,134 | | | | | |
| 株主権益 | 1,972,445 | | | | | | | 1,866,632 | | | | | | | 1,825,135 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 17,220,002 | | | 84,803 | | | | | $ | 14,830,397 | | | 35,952 | | | | | $ | 13,466,269 | | | 66,381 | | | |
| 純利息収入(FTE) | | | $ | 544,793 | | | | | | | $ | 431,265 | | | | | | | $ | 399,093 | | | |
純利差(FTE)(4) | | | | | 3.22 | % | | | | | | 3.09 | % | | | | | | 3.14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利息差(FTE)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入(FTE)/平均収益資産 | | | | | 3.94 | % | | | | | | 3.44 | % | | | | | | 3.84 | % |
| 利子支出/平均収益資産 | | | | | 0.53 | % | | | | | | 0.26 | % | | | | | | 0.55 | % |
純利差(FTE)(5) | | | | | 3.41 | % | | | | | | 3.18 | % | | | | | | 3.29 | % |
______________________________
(1)証券平均残高は，公正価値調整の影響を受けない履歴償却コスト残高の平均値から計算される.年間計算金額は30/360日で計算されます
(2)免税証券とローンは全額課税同値に基づいて提案されており、2022年、2021年、2020年の限界税率は21%である。これらの総額はそれぞれ24，590ドル，20，585ドル，16，966ドルに相当する。
(3)非課税ローンは既に平均残高に計上されている.
(4) 純利息差(FTE)は、平均利益資産に占める利息収入の割合から平均利息負債に対する利息支出を差し引いた割合である。
(5)純利益差(FTE)は、平均利益資産に占める利息収入の割合から利息支出を平均利益資産に占める割合を引いたものである。
(6)商業ローンには、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の470万ドル、1.066億ドル、6.671億ドルのアリペイ保護計画(PPP)ローンが含まれている。
純利子収入変動分析
次の表は、税額の同値で計算される純利息収入の構成要素を示し、利益資産と利息負債の平均残高または平均金利変動による期間変化を反映している。取引量差額の算出方法は、今年度と前年の取引量差額に1年以上の金利を乗じたものです。金利変動の計算方法は当年と前年の金利差額に前年の取引量を乗じたものです。数量差と比率差の間の絶対関係に応じて数量差と比率差を割り当てる.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年は2021年と比較して
…によって増加する | | 2021年は2020年と比較して
…によって増加する | | 2020年は2019年と比較して
…によって増加する |
| (千ドル、全額課税同値ベース) | 巻 | | 料率率 | | 合計する | | 巻 | | 料率率 | | 合計する | | 巻 | | 料率率 | | 合計する |
| 利息収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | (383) | | | $ | 2,252 | | | $ | 1,869 | | | $ | 412 | | | $ | (716) | | | $ | (304) | | | $ | 1,467 | | | $ | (4,754) | | | $ | (3,287) | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 166 | | | 413 | | | 579 | | | — | | | (445) | | | (445) | | | 151 | | | (479) | | | (328) | |
| 投資証券 | 22,353 | | | 1,303 | | | 23,656 | | | 29,977 | | | (8,023) | | | 21,954 | | | 18,895 | | | (8,744) | | | 10,151 | |
| 販売待ちのローンを持つ | (193) | | | 138 | | | (55) | | | 26 | | | (60) | | | (34) | | | 7 | | | (6) | | | 1 | |
| 貸し付け金 | 76,919 | | | 59,411 | | | 136,330 | | | 4,223 | | | (23,651) | | | (19,428) | | | 65,095 | | | (84,648) | | | (19,553) | |
| 合計する | 98,862 | | | 63,517 | | | 162,379 | | | 34,638 | | | (32,895) | | | 1,743 | | | 85,615 | | | (98,631) | | | (13,016) | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子預金口座 | 1,440 | | | 16,559 | | | 17,999 | | | 3,344 | | | (9,071) | | | (5,727) | | | 8,341 | | | (22,023) | | | (13,682) | |
| 貨幣市場預金口座 | 941 | | | 15,026 | | | 15,967 | | | 1,997 | | | (6,604) | | | (4,607) | | | 3,951 | | | (10,252) | | | (6,301) | |
| 貯蓄預金 | 202 | | | 2,931 | | | 3,133 | | | 465 | | | (2,220) | | | (1,755) | | | 1,832 | | | (7,655) | | | (5,823) | |
| 貯税券その他定期預金 | 508 | | | 2,013 | | | 2,521 | | | (6,211) | | | (10,121) | | | (16,332) | | | (5,896) | | | (8,143) | | | (14,039) | |
| 借金をする | 5,649 | | | 3,582 | | | 9,231 | | | (2,521) | | | 513 | | | (2,008) | | | 2,911 | | | (5,430) | | | (2,519) | |
| 合計する | 8,740 | | | 40,111 | | | 48,851 | | | (2,926) | | | (27,503) | | | (30,429) | | | 11,139 | | | (53,503) | | | (42,364) | |
| 純利息収入変動(全額課税等値基礎) | $ | 90,122 | | | $ | 23,406 | | | 113,528 | | | $ | 37,564 | | | $ | (5,392) | | | 32,172 | | | $ | 74,476 | | | $ | (45,128) | | | 29,348 | |
| 2022年、2021年、2020年に21%限界税率を採用した税額等値調整 | | | | | (4,005) | | | | | | | (3,619) | | | | | | | (3,881) | |
| 純利子収入変動 | | | | | $ | 109,523 | | | | | | | $ | 28,553 | | | | | | | $ | 25,467 | |
投資証券
ポートフォリオの公正価値を決定する際には、当社は、公正価値レベルのうち第1レベルおよび第2レベルに分類された証券のための組合せ会計サービスを第三者を利用して時価投入を含む組み合わせ会計サービスを提供する。当社は，売り手がポートフォリオの定価にどのような資料を使用しているか，売り手がこれらの資料に基づいてこれらの証券をどのように分類しているかを知っている。これらの議論から，九広鉄道会社経営陣は関連の分類が適切であると考えている。同社が関連データに対する信頼を得た理由としては，(A)同社が定期的に各ブローカーから市場オファーを取得することにより，データを独立した現場テストを行うことと，(B)時間の経過とともに，ある証券の売却による実際の収益や損失がデータが正確であることが証明されたことの2つの理由がある。評価レベルで第3レベルに分類された証券の公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて決定され、このモデルは市場の金利と不活性市場の変動性の推定に組み込まれている。
下表は，示した日に販売可能な投資証券の剰余コスト，未実現損益総額，および約公正価値をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2022年12月31日に発売される | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 2,501 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | 2,459 | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 119,154 | | | — | | | 17,192 | | | 101,962 | |
| 州と市 | 1,530,048 | | | 438 | | | 178,726 | | | 1,351,760 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 608,630 | | | 1 | | | 100,358 | | | 508,273 | |
| 会社の義務 | 13,014 | | | — | | | 807 | | | 12,207 | |
| | | | | | | |
| 販売可能な総数量 | $ | 2,273,347 | | | $ | 439 | | | $ | 297,125 | | | $ | 1,976,661 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2021年12月31日に発売 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 999 | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 96,244 | | | 437 | | | 1,545 | | | 95,136 | |
| 州と市 | 1,495,696 | | | 81,734 | | | 898 | | | 1,576,532 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 671,684 | | | 7,109 | | | 11,188 | | | 667,605 | |
| 会社の義務 | 4,031 | | | 256 | | | 8 | | | 4,279 | |
| | | | | | | |
| 販売可能な総数量 | $ | 2,268,655 | | | $ | 89,536 | | | $ | 13,640 | | | $ | 2,344,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2020年12月31日発売 | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | 43,437 | | | $ | 1,571 | | | $ | — | | | $ | 45,008 | |
| 州と市 | 1,168,711 | | | 89,420 | | | 246 | | | 1,257,885 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 591,210 | | | 20,984 | | | 103 | | | 612,091 | |
| 会社の義務 | 4,031 | | | 104 | | | — | | | 4,135 | |
| | | | | | | |
| 販売可能な総数量 | $ | 1,807,389 | | | $ | 112,079 | | | $ | 349 | | | $ | 1,919,119 | |
次表は，満期日までの投資証券を保有する余剰コスト，未実現損益総額，約公正価値と信用損失準備をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 帳簿純額 | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2022年12月31日まで保有 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | 392,246 | | | $ | — | | | $ | 392,246 | | | $ | — | | | $ | 69,147 | | | $ | 323,099 | |
| 州と市 | 1,117,552 | | | 245 | | | 1,117,307 | | | 647 | | | 197,064 | | | 921,135 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 776,074 | | | — | | | 776,074 | | | — | | | 113,915 | | | 662,159 | |
| 外商投資 | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 28 | | | 1,472 | |
| 満期までの合計 | $ | 2,287,372 | | | $ | 245 | | | $ | 2,287,127 | | | $ | 647 | | | $ | 380,154 | | | $ | 1,907,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 帳簿純額 | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2021年12月31日まで保有 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | 371,457 | | | $ | — | | | $ | 371,457 | | | $ | 226 | | | $ | 7,268 | | | $ | 364,415 | |
| 州と市 | 1,057,301 | | | 245 | | | 1,057,056 | | | 29,593 | | | 2,170 | | | 1,084,724 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 749,789 | | | — | | | 749,789 | | | 7,957 | | | 5,881 | | | 751,865 | |
| 外商投資 | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 1 | | | 1,499 | |
| 満期までの合計 | $ | 2,180,047 | | | $ | 245 | | | $ | 2,179,802 | | | $ | 37,776 | | | $ | 15,320 | | | $ | 2,202,503 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 帳簿純額 | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2020年12月31日まで保有 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | 145,398 | | | $ | — | | | $ | 145,398 | | | $ | 347 | | | $ | 220 | | | $ | 145,525 | |
| 州と市 | 619,927 | | | — | | | 619,927 | | | 34,978 | | | 32 | | | 654,873 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 460,843 | | | — | | | 460,843 | | | 17,552 | | | — | | | 478,395 | |
| 外商投資 | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | — | | | — | | | 1,500 | |
| 満期までの合計 | $ | 1,227,668 | | | $ | — | | | $ | 1,227,668 | | | $ | 52,877 | | | $ | 252 | | | $ | 1,280,293 | |
売却可能で未損失状況にある投資証券の信用損失を計上する場合、当社はまず、売却を意図しているかどうかを評価したり、その償却コスト基準を回収する前にその証券を売却することを要求される可能性が高い。売却意向又は要求のいずれかの基準を満たしていれば、証券の剰余コスト基礎は損益表により公正価値に減記される。上記の基準を満たしていない売却可能な投資証券について、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを評価した。この評価を行う際に、会社は公正価値が償却コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化、及び証券関連の不利な状況などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。受け取ったキャッシュフローの現在値が超過コストベースより低いと予想される場合、信用損失が存在し、信用損失準備に計上するが、公正価値が超過コストベースより小さい金額を限度とする。信用損失準備に計上されていない未実現損失は他の全面収益で確認された。手当の調整は損益表で信用損失準備金の一部として報告されている。当社はすでに会計政策選択を行い、売却可能な投資証券の課税利息を信用損失推定から除外した。販売可能な投資証券は免税額または, 何の準備もない場合には、上記売却意図又は要求のいずれかの基準を回収又は満たすことができないと考えられた場合には、損益表により記録される。同社は売却可能な投資証券に信用損失準備金を計上していない。赤字を実現していないのは金利変化によるものであり、信用品質の変化ではない。
満期まで保有する投資証券の信用損失準備は、満期まで保有している投資証券の償却コストに基づいて差し引かれた償却資産推定口座であり、回収すべき純額を表示する。満期日まで保有している投資証券は回収できないと考えられた場合には，引当金から押し売りする。手当の調整は損益表で信用損失準備金の一部として報告されている。当社は主要な証券の種類によって期限までの投資証券を保有する期待信用損失を計量し、各種類の証券は類似したリスク特徴を持ち、そして現在の情況及び合理及び支持可能な予測によって調整した歴史信用損失資料を考慮する。当社はすでに会計政策選択を行い、満期まで保有している投資証券の課税利息を信用損失推定から除外した。米国政府が支援する機関と担保融資支援証券については、これらの証券はすべて米国政府が支持する実体によって発行され、暗黙的または明確な政府保証があり、そのため、これらの証券は信用損失を備えていない。各州及び市町村が発行した証券及び満期まで保有する他の投資証券については、管理層は、(1)発行者債券格付け、(2)特定債券格付けの履歴損失率、(3)発行者の財務状況、及び(4)発行者が証券の契約条項に基づいて元金及び利息を適時に支払うか否かを考慮する。同社ポートフォリオにおける格付けに近い証券に関する歴史的損失率は取るに足らない。また、2022年12月31日まで, このような証券に関連した超過元金と利息は支払われていない。CECLを採用する際には，ムーディーズが公表した格付け証券のような長期履歴信用損失率に基づき，満期まで保有している州と市政証券に分類された24.5万ドルの信用損失準備金が記録されている。2022年12月31日現在、投資証券信用損失準備残高は変わらず、依然として24.5万ドルである。
連邦住宅ローン銀行株のコストと収益は次の表に含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) | コスト | | 収率 | | コスト | | 収率 | | コスト | | 収率 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | $ | 38,525 | | | 3.1 | % | | $ | 28,736 | | | 2.1 | % | | $ | 28,736 | | | 3.6 | % |
| 合計する | $ | 38,525 | | | 3.1 | % | | $ | 28,736 | | | 2.1 | % | | $ | 28,736 | | | 3.6 | % |
同社の連邦住宅ローン銀行株は主にインディアナポリス連邦住宅ローン銀行の株であり、配当金を支払うのに十分な財務業績を生み出し続けている
2022年12月31日、2021年12月31日または2020年12月31日まで、発行者の総帳簿価値が同社の株主権益の10%を超える投資証券組合は発行者を含むものはない。発行者という言葉にはアメリカ政府とそのスポンサー機関や会社は含まれていない。
この証券は、2022年12月31日に組み合わせられた満期日分布および平均収益率は：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年以内 | | 1-5年 | | 5-10年 |
| (千ドル) | 金額 | | 収率(1) | | 金額 | | 収率(1) | | 金額 | | 収率(1) |
| 2022年12月31日に上場する証券 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 1,171 | | | 3.6 | % | | $ | 1,288 | | | 2.4 | % | | $ | — | | | — | % |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 375 | | | 2.7 | % | | 467 | | | 2.3 | % | | 8,616 | | | 1.4 | % |
| 州と市 | 1,263 | | | 3.2 | % | | 9,510 | | | 2.9 | % | | 140,419 | | | 3.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 会社の義務 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 12,176 | | | 4.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 2,809 | | | 3.3 | % | | $ | 11,265 | | | 2.9 | % | | $ | 161,211 | | | 3.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 10年後に期限が切れる | | アメリカ政府は
担保担保融資支援
証券 | | 合計する |
| | 金額 | | 収率(1) | | 金額 | | 収率(1) | | 金額 | | 収率(1) |
| アメリカ財務省は | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 2,459 | | | 3.0 | % |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 92,504 | | | 2.3 | % | | — | | | — | % | | 101,962 | | | 2.3 | % |
| 州と市 | 1,200,568 | | | 3.3 | % | | — | | | — | % | | 1,351,760 | | | 3.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | — | | | — | % | | 508,273 | | | 2.3 | % | | 508,273 | | | 2.3 | % |
| 会社の義務 | 31 | | | — | % | | — | | | — | % | | 12,207 | | | 4.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 1,293,103 | | | 3.2 | % | | $ | 508,273 | | | 2.3 | % | | $ | 1,976,661 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年以内 | | 1-5年 | | 5-10年 |
| (千ドル) | 金額 | | 収率 (1) | | 金額 | | 収率(1) | | 金額 | | 収率(1) |
| 2022年12月31日まで満期の証券を保有する | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | — | | | — | % | | $ | 40,991 | | | 1.6 | % | | $ | 59,540 | | | 1.2 | % |
| 州と市 | 13,697 | | | 4.5 | % | | 38,206 | | | 4.1 | % | | 87,538 | | | 3.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 外商投資 | — | | | — | % | | 1,500 | | | 3.5 | % | | — | | | — | % |
| $ | 13,697 | | | 4.5 | % | | $ | 80,697 | | | 2.8 | % | | $ | 147,078 | | | 2.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 10年後に期限が切れる | | アメリカ政府は
担保担保融資支援
証券 | | 合計する |
| | 金額 | | 収率(1) | | 金額 | | 収率(1) | | 金額 | | 収率(1) |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | 291,715 | | | 1.6 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 392,246 | | | 1.5 | % |
| 州と市 | 978,111 | | | 3.0 | % | | — | | | — | % | | 1,117,552 | | | 3.1 | % |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | — | | | — | % | | 776,074 | | | 2.6 | % | | 776,074 | | | 2.6 | % |
| 外商投資 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,500 | | | 3.5 | % |
| $ | 1,269,826 | | | 2.6 | % | | $ | 776,074 | | | 2.6 | % | | $ | 2,287,372 | | | 2.6 | % |
_____________________________
(1)利息収益は21%の税率で全額課税等値に基づいて列記する。
融資組合
融資は主にインディアナ州、イリノイ州、オハイオ州、ミシガン州の顧客から来ており、通常は不動産、消費者資産、企業資産を含む特定の担保プロジェクトによって保証される。次の表に同社の融資組合の構成を示す 担保別では、購入した信用不良ローンを含めて、示された年：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千ドル) | 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 12月31日までのローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業·工業ローン | $ | 3,437,126 | | | 28.6 | % | | $ | 2,714,565 | | | 29.4 | % | | $ | 2,776,699 | | | 30.0 | % | | $ | 2,109,879 | | | 24.9 | % | | $ | 1,726,664 | | | 23.9 | % |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 241,793 | | | 2.0 | | | 246,442 | | | 2.7 | | | 281,884 | | | 3.0 | | | 334,172 | | | 4.0 | | | 334,325 | | | 4.6 | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | 835,582 | | | 6.9 | | | 523,066 | | | 5.7 | | | 484,723 | | | 5.2 | | | 787,568 | | | 9.3 | | | 545,729 | | | 7.5 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 2,407,475 | | | 20.1 | | | 2,135,459 | | | 23.1 | | | 2,220,949 | | | 24.0 | | | 1,902,692 | | | 22.4 | | | 1,865,544 | | | 25.9 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 1,246,528 | | | 10.4 | | | 986,720 | | | 10.7 | | | 958,501 | | | 10.4 | | | 909,695 | | | 10.8 | | | 724,637 | | | 10.0 | |
| 住宅.住宅 | 2,096,655 | | | 17.5 | | | 1,159,127 | | | 12.5 | | | 1,234,741 | | | 13.4 | | | 1,143,217 | | | 13.5 | | | 966,421 | | | 13.4 | |
| 家屋純価値 | 630,632 | | | 5.3 | | | 523,754 | | | 5.7 | | | 508,259 | | | 5.5 | | | 588,984 | | | 7.0 | | | 528,157 | | | 7.3 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 175,211 | | | 1.4 | | | 146,092 | | | 1.5 | | | 129,479 | | | 1.5 | | | 135,989 | | | 1.6 | | | 99,788 | | | 1.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業ローン | 932,892 | | | 7.8 | | | 806,636 | | | 8.7 | | | 647,939 | | | 7.0 | | | 547,114 | | | 6.5 | | | 433,202 | | | 6.0 | |
| 貸し付け金 | 12,003,894 | | | 100.0 | % | | 9,241,861 | | | 100.0 | % | | 9,243,174 | | | 100.0 | % | | 8,459,310 | | | 100.0 | % | | 7,224,467 | | | 100.0 | % |
| 融資·信用損失準備 | (223,277) | | | | | (195,397) | | | | | (130,648) | | | | | (80,284) | | | | | (80,552) | | | |
| 純ローン | $ | 11,780,617 | | | | | $ | 9,046,464 | | | | | $ | 9,112,526 | | | | | $ | 8,379,026 | | | | | $ | 7,143,915 | | | |
同社は2022年12月31日現在、470万ドルのアリペイ保護計画(PPP)融資を持っているが、2021年12月31日と2020年12月31日の残高はそれぞれ1.066億ドルと6.671億ドル。PPPローンは商業と産業ローンのカテゴリーに含まれている。公共財政とその他の商業ローンは主にアメリカ各州と政治区分によって保証されたローンで構成されている。
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日まで、買収融資の残り公正価値割引はそれぞれ3130万ドル、1090万ドル、2300万ドル、3660万ドル、3010万ドルだった
ローン満期日
下表は担保別に2022年12月31日までの未返済ローン満期日を示している。表内にも1年後に満期になった金額が記載されており、金利変動に対する感度によって分類されている。これらの表は対象ローンの契約再定価日ごとに変動金利ローンを分類し，固定金利ローンは契約満期日に分類する.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | だんだん大人になる
1年以内 | | だんだん大人になる
1-5年 | | 大人になりすぎた
5年間 | | 合計する | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業·工業ローン | $ | 2,734,276 | | | $ | 434,126 | | | $ | 268,724 | | | $ | 3,437,126 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 89,838 | | | 98,828 | | | 53,127 | | | 241,793 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | 698,210 | | | 22,764 | | | 114,608 | | | 835,582 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 1,559,106 | | | 617,720 | | | 230,649 | | | 2,407,475 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所，所有者が自住する | 472,502 | | | 571,800 | | | 202,226 | | | 1,246,528 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | 101,370 | | | 245,767 | | | 1,749,518 | | | 2,096,655 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 610,640 | | | 10,255 | | | 9,737 | | | 630,632 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 69,432 | | | 75,742 | | | 30,037 | | | 175,211 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業ローン | 38,177 | | | 21,842 | | | 872,873 | | | 932,892 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 6,373,551 | | | $ | 2,098,844 | | | $ | 3,531,499 | | | $ | 12,003,894 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | だんだん大人になる
1-5年 | | 大人になりすぎた
5年間 |
| 1年後のローンの期限： | | | |
| 定率率 | $ | 1,406,121 | | | $ | 2,956,205 | |
| 可変金利 | 692,723 | | | 575,294 | |
| 合計する | $ | 2,098,844 | | | $ | 3,531,499 | |
不良資産
次の表に示す年の不良資産をまとめました | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 不良資産： | | | | | | | | | |
| 非権責発生制ローン | $ | 42,324 | | | $ | 43,062 | | | $ | 61,471 | | | $ | 15,949 | | | $ | 26,148 | |
| 再交渉の融資 | 224 | | | 329 | | | 3,240 | | | 841 | | | 1,103 | |
| 不良債権(NPL) | 42,548 | | | 43,391 | | | 64,711 | | | 16,790 | | | 27,251 | |
| オレオと回収 | 6,431 | | | 558 | | | 940 | | | 7,527 | | | 2,179 | |
| 不良資産(NPA) | 48,979 | | | 43,949 | | | 65,651 | | | 24,317 | | | 29,430 | |
| 90日以上延滞しても累積されているローン | 1,737 | | | 963 | | | 746 | | | 69 | | | 1,855 | |
| 不良債権と90日以上のローン | $ | 50,716 | | | $ | 44,912 | | | $ | 66,397 | | | $ | 24,386 | | | $ | 31,285 | |
経営陣が借り手の担保価値や財務状況が計算すべき利息が合理的であることを証明できないと判断した場合、融資は非計上利息に再分類される。計上停止時には、支払われていないすべての計算すべき利息が収益を打ち消す。前年度に計上された利息収入があれば、信用損失に計上して準備します。その後受け取った非課税ローンの支払いは元金に使われる。元金と利息が期限を超えず、回収される可能性がある場合、ローンは計算された状態に回復し、通常は少なくとも6ヶ月連続した業績の後である。
2022年12月31日現在、非課税融資総額は4230万ドルで、2021年12月31日より73.8万ドル減少した。非権利責任発生融資は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日までで、買収を含む資産はそれぞれ820万ドル、320万ドル、790万ドル、370万ドル、0ドルとなっている。
2022年12月31日現在、所有する他の不動産(“OREO”)は2021年12月31日の55.8万ドルより590万ドル増加した。増加したのは主に580万ドルの残高のローンだ。OREOには、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日まで、いかなる買収資産も含まれていない。オレオには、2019年12月31日までにMBTから買収された13.6万ドルの資産が含まれている。オレオには2018年までの年間買収のいかなる資産も含まれていない
再交渉の融資とは、借り手の財務状況が悪化したため、借り手が融資の元の契約条項を満たすことができず、借り手に優遇を与える融資である。これらの譲歩には、金利の引き下げ、元金の免除、満期日の延長、または損失を最小限にするための他の行動が含まれる可能性がある。一部の再編後の融資がその改正条項に適合している場合、これらの融資は再編後数年の再編融資開示から除外される可能性がある。再編後の非権責発生制ローンは、借り手が再編後の条件を満たす能力があることが証明されるまで、約6ヶ月の非権利責任発生制ローンを保留する可能性がある。借り手が新しい条項を満たすことができるかどうかを評価する際には、借り手の再編前と再編後の表現を考慮し、ローンを基準6ヶ月より短いまたは長い時間で計上状態に回復させる。もし借り手が修正された条項の下で合理的な保証が得られなければ、ローンは非課税項目を維持する。
2022年12月31日現在の年度では、300万ドルの利息収入が上表に記載されている非課税と再交渉の融資で確認されているが、320万ドルの利息収入はその融資条件に基づいて確認される。
上で議論した融資のほか、経営陣は2022年12月31日現在の合計4.116億ドルの商業融資を決定しており、これらの融資は批判されたリスク格付けとされている。対照的に、2021年12月31日に批判された商業ローンリスク評価総額は3兆695億ドルだった。階層的に批判される融資リスクとは、借り手が返済条件を遵守する能力に懸念がある融資であり、特に言及またはより悪い融資に格付けされることが含まれる。
融資信用品質に関するその他の情報は、本年度報告第7項の表格10−Kと付記5における付記5とする“経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析”節の融資信用品質に関する他の情報を参照されたい。
信用損失経験まとめ
表に示した年の信用損失状況を担保別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 信用損失準備： | | | | | | | | | |
| 残高、1月1日 | $ | 195,397 | | | $ | 130,648 | | | $ | 80,284 | | | $ | 80,552 | | | $ | 75,032 | |
| ASC 326を採用した影響 | | | 74,055 | | | — | | | — | | | — | |
| 残高、2021年1月1日にASC 326を採用後 | 195,397 | | | 204,703 | | | 80,284 | | | 80,552 | | | 75,032 | |
| プレス販売： | | | | | | | | | |
商業広告(1) | (1,215) | | | (5,849) | | | (8,536) | | | (1,732) | | | (2,316) | |
商業地所(2) | (3,017) | | | (4,533) | | | (313) | | | (3,675) | | | (2,741) | |
| 建設 | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | (643) | | | (569) | | | (749) | |
| 住宅.住宅 | — | | | — | | | (993) | | | (645) | | | (2,177) | |
| | | | | | | | | |
| 消費類と住宅類 | (2,369) | | | (1,496) | | | — | | | — | | | — | |
| 総販売 | (6,601) | | | (11,884) | | | (10,485) | | | (6,621) | | | (7,983) | |
| 回復： | | | | | | | | | |
商業広告(1) | 872 | | | 724 | | | 819 | | | 1,244 | | | 2,456 | |
商業地所(2) | 1,096 | | | 580 | | | 431 | | | 1,289 | | | 2,525 | |
| 建設 | 863 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | — | | | — | | | 260 | | | 401 | | | 302 | |
| 住宅.住宅 | — | | | — | | | 666 | | | 619 | | | 993 | |
| | | | | | | | | |
| 消費類と住宅類 | 1,096 | | | 1,273 | | | — | | | — | | | — | |
| 総回収率 | 3,927 | | | 2,578 | | | 2,176 | | | 3,553 | | | 6,276 | |
| 純販売 | (2,674) | | | (9,306) | | | (8,309) | | | (3,068) | | | (1,707) | |
| 信用損失準備金 | — | | | — | | | 58,673 | | | 2,800 | | | 7,227 | |
| CECL初日非PCD信用損失準備金 | 13,955 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| CECL 1日目PCD ACL | 16,599 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 十二月三十一日の残高 | $ | 223,277 | | | $ | 195,397 | | | $ | 130,648 | | | $ | 80,284 | | | $ | 80,552 | |
| 期間内純台帳と期内平均未返済融資比率 | 0.02 | % | | 0.10 | % | | 0.09 | % | | 0.04 | % | | 0.02 | % |
(一)カテゴリには、商工業ローン、農地ローン、生産ローン、その他の農民ローン、その他の商業ローンが含まれる。
(2)カテゴリには、商業不動産、非所有者自住、商業不動産、所有者自住が含まれる
信用損失の計算準備時には、融資組合は信用リスクのような特徴を持つ融資部分に統合される。同社は2021年1月1日にCECLを通過した際に消費ローンと住宅ローンを1つの部門に合併したが、採用前には消費ローンと住宅ローンが異なる部門に分類されていた。また，CECLを採用する前には建築ローンは商業不動産カテゴリに分類されていたが，CECL採用後は建築ローンは単独のカテゴリに分類された。Level Oneの買収は1，660万ドルのPCDローン信用損失準備金と1，400万ドルの非PCDローン信用損失準備金を増加させた。信用損失準備と不良融資準備の詳細は、本年度報告10-K表第7項の中で、経営層の財務状況と経営成果の討論と分析の“融資品質”の節で討論する。
信用損失準備の分配
以下，担保部分ごとに信用損失準備金の構成，および示された年までのカテゴリごとの融資が融資総額に占める割合を分析した。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千ドル) | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント |
| 12月31日までの残高： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 102,216 | | | 38.4 | % | | $ | 69,935 | | | 40.8 | % | | $ | 47,115 | | | 37.9 | % | | $ | 32,902 | | | 32.5 | % | | $ | 32,657 | | | 31.1 | % |
| 商業地所 | 46,839 | | | 30.4 | % | | 60,665 | | | 33.8 | % | | 51,070 | | | 41.8 | % | | 28,778 | | | 45.4 | % | | 29,609 | | | 46.8 | % |
| 建設 | 28,955 | | | 7.0 | % | | 20,206 | | | 5.6 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 消費者 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 9,648 | | | 1.4 | % | | 4,035 | | | 1.6 | % | | 3,964 | | | 1.4 | % |
| 住宅.住宅 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 22,815 | | | 18.9 | % | | 14,569 | | | 20.5 | % | | 14,322 | | | 20.7 | % |
| 消費類と住宅類 | 45,267 | | | 24.2 | % | | 44,591 | | | 19.8 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 223,277 | | | 100.0 | % | | $ | 195,397 | | | 100.0 | % | | $ | 130,648 | | | 100.0 | % | | $ | 80,284 | | | 100.0 | % | | $ | 80,552 | | | 100.0 | % |
2022年12月31日までの12ヶ月間で、信用損失準備金は2790万ドル増加した。調達増加の主な原因は、買収日に会計調整によって決定された一級買収で1，660万ドルのPCD融資信用損失支出を獲得したことである。また、第1級買収で得られた非PCDローンの信用損失のための準備金1，400万ドルの準備金も記録されている。準備金の増加は2022年12月31日までの12カ月270万ドルの純償却で相殺された。
似たような活動をしている複数の借り手に融資がある場合、融資集中は存在すると考えられ、経済的または他の条件の類似した影響を受けることになる。2022年12月31日現在、同一業界内の2つの商業ローン集中(北米業界分類システム“NAICSコード”で区切られている)は、総ローンの10%を超えている：住宅建築と住宅の賃貸者と非住宅建築の賃貸者。
信用損失核販売プログラム
同社はその融資組合で推定された信用損失を補うための手当を維持している。支出は信用損失によって増加し、輸出から回収を差し引いたため減少した。すべての償却は、上級信用貸付員または融資委員会が引渡し金額に基づいて承認され、取締役会リスクと信用政策委員会に報告される。ローンの全部または一部が回収できないと判断された場合、ローンは無効にされる。
信用損失準備金
信用損失は銀行業で業務を展開する費用の一つだ。経営陣は融資損失の早期発見と解約を強調しているが、ポートフォリオには具体的に確定していない損失が存在することは避けられない。そのため、信用損失準備金は予想に基づいて収益を計上し、確認した信用損失は回収後、既定の支出から控除される。時間が経つにつれて、すべての純信用損失は収益に計上されるだろう。経営陣の信用損失準備の適切なレベルの判断によると、任意の期間の支出金額は、同時期の信用損失純額よりも大きいか、または下回る可能性がある。いつの時期においても、信用損失準備金の決定は、経営陣による融資組合の継続的な審査と評価に基づいている。経営陣の評価には、現在予測されている経済状況、過去の融資損失経験、融資組合構成の変化、合理的かつ支援可能な経済予測、および未返済融資の現在の状況と金額を考慮することがある。本年度報告の第7項としてForm 10-Kフォーマットを採用した“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”節の“調達費用と信用損失準備”部分の他の情報を参照されたい。
預金.預金
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の平均残高、利息支出、平均預金金利は、本年度報告で“資産、負債と株主権益、金利と利差の分配”と題する第1部第1項に掲載されている。
2022年12月31日現在、FDIC保険の限度額25万ドルを超える預金証書とその他の定期預金の満期状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 満期3
数ヶ月以下 | | 満期3-6
1か月 | | 満期6~12歳
1か月 | | 大人になりすぎた
12か月 | | 合計する |
| 未加入預金証書その他定期預金 | $ | 68,584 | | | $ | 57,766 | | | $ | 102,886 | | | $ | 11,539 | | | $ | 240,775 | |
| パーセント | 28 | % | | 24 | % | | 43 | % | | 5 | % | | 100 | % |
短期借款
次の表には1年以下の満期の借金が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 12月31日までの残高： | | | | | |
| 購入した連邦基金 | $ | 171,560 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られている証券(短期部分) | 167,413 | | | 181,577 | | | 177,102 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い(短期部分) | 460,097 | | | 75,097 | | | 55,097 | |
| 二次債券及びその他の借入金(短期部分) | $ | 1,182 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期借入金総額 | $ | 800,252 | | | $ | 256,674 | | | $ | 232,199 | |
買い戻し協議により売却された証券は、1年以内に満期となる借入金に分類され、米国政府が支援する企業債券によって保証される。
1年以下の満期借金に関する情報の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 12月31日未返済残高加重平均金利： | | | | | |
| 購入した連邦基金 | 3.5 | % | | 1.4 | % | | 0.3 | % |
| 買い戻し契約に基づいて売られている証券(短期部分) | 1.3 | % | | 0.2 | % | | 0.2 | % |
| 連邦住宅ローン銀行前払い(短期部分) | 2.4 | % | | 2.1 | % | | 1.8 | % |
| 二次債券及びその他の借入金(短期部分) | 1.0 | % | | — | % | | — | % |
| 短期借入金総額 | 2.4 | % | | 0.7 | % | | 0.6 | % |
| 年内の加重平均金利： | | | | | |
| 購入した連邦基金 | 3.0 | % | | 0.8 | % | | 0.9 | % |
| 買い戻し契約に基づいて売られている証券(短期部分) | 0.6 | % | | 0.2 | % | | 0.3 | % |
| 連邦住宅ローン銀行前払い(短期部分) | 2.5 | % | | 2.0 | % | | 1.9 | % |
| 二次債券及びその他の借入金(短期部分) | 0.7 | % | | — | % | | — | % |
| 短期借入金総額 | 1.8 | % | | 0.7 | % | | 0.8 | % |
| 年内の任意の月末の最高未済金額： | | | | | |
| 購入した連邦基金 | $ | 240,406 | | | $ | — | | | $ | 80,000 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られている証券(短期部分) | 218,882 | | | 199,104 | | | 197,928 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い(短期部分) | 460,000 | | | 75,000 | | | 131,300 | |
| 二次債券及びその他の借入金(短期部分) | $ | 1,230 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期借入金総額 | $ | 920,518 | | | $ | 274,104 | | | $ | 409,228 | |
| 年内の平均未返済額： | | | | | |
| 購入した連邦基金 | $ | 44,041 | | | $ | 617 | | | $ | 13,126 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られている証券(短期部分) | 185,082 | | | 173,839 | | | 180,740 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い(短期部分) | 265,822 | | | 64,356 | | | 67,408 | |
| 二次債券及びその他の借入金(短期部分) | $ | 1,212 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期借入金総額 | $ | 496,157 | | | $ | 238,812 | | | $ | 261,274 | |
第1 A項。リスク要因
リスク要因
以下に掲げる要因を含む多くの要因があり、会社の業務、財務業績または株価に悪影響を及ぼす可能性がある。会社が現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクは、会社の業務を損害したり、その財務業績や株価に悪影響を与えたりする可能性もある。
操作リスク
•当社の業務、経営業績、財務状況は、流行病や流行病の悪影響、例えば新冠肺炎疫病や他の伝染病の爆発を受ける可能性があります
同社は流行病、大流行、あるいは他の伝染病の爆発に関連するリスクに直面する可能性があり、これは広範な健康危機を招く可能性があり、一般商業活動、世界経済(私たちが業務を展開している州や地方経済を含む)、金融市場に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、世界保健機関に大流行病と認定され、アメリカで全国緊急事態に入ることを宣言した新冠肺炎の伝播は、全世界の公衆衛生危機をもたらし、重大な経済不確定性を招き、私たちのほとんどの業務が存在する州と地方経済を含む家庭、企業、経済と市場条件に影響を与えた。
新冠肺炎の流行の持続、あるいは新しい流行病、流行病あるいは伝染病の発生は、会社のある事務所の閉鎖を招く可能性があり、顧客が私たちの支店ネットワークを介して業務を展開する方法を制限することを要求するかもしれない。もし私たちの従業員が遠隔作業を継続または要求された場合、会社はネットワーク釣り、マルウェア、および他のネットワークセキュリティ攻撃のようなより多くのネットワークセキュリティリスクに直面し、これらはすべて私たちに責任を負わせ、私たちの業務運営を深刻に混乱させる可能性がある。さらに、このような健康危機の間、サプライヤーおよび第三者サービスプロバイダは、疾患、隔離、または他の政府行動を含むサービスを効率的に動作または提供することができないため、会社の業務運営が中断される可能性がある。
また、1つの疫病、1つの大流行或いは別の伝染病の発生、或いは新冠肺炎の大流行の持続は、再び家庭と企業に重大な影響を与え、或いは商業活動が制限され、失業の増加及び普遍的な経済と金融不安定を招く可能性がある。私たちが事業を展開している地域の経済減速や景気回復が逆転し、融資需要や担保価値の低下を招く可能性がある。また、このような健康危機が私たちの顧客に与えるマイナス影響は、新冠肺炎の持続的な存在を含めて、違約、違約、担保償還権の喪失と私たちの融資損失のリスクを増加させる可能性がある。また、疫病、大流行、または他の伝染病の爆発に対応するために取られた政府および規制行動には、金利の低下が含まれている可能性があり、これは会社の利益に悪影響を与え、会社の純利息収入の減少を招く可能性がある。
新冠肺炎の持続を含む広範な健康危機は、当社の業務、経営業績と財務状況にどの程度影響する可能性があり、それが資本と流動性比率を監督するかは、未来の発展に依存し、これらの発展は高度な不確定性を持っており、予測困難であり、危機の持続時間と重症度、季節性或いはその他の灰が再発する可能性、政府当局と他の第三者が流行病、大流行或いは別の伝染病の爆発を制御·治療するための行動、正常な経済と経営状況を回復する速度と程度を含む。また、新冠肺炎の大流行の持続を含む広範な健康危機の影響は、この“リスク要因”部分に記載されている多くの他のリスクを増加させる可能性がある。そのため、疫病、大流行或いはその他の伝染病の爆発は、新冠肺炎の大流行の持続或いは巻き返しを含み、会社の業務、運営業績と財務状況に重大なマイナス影響を与える可能性がある。
•小企業管理局の支給小切手保護計画(“PPP”或いは“計画”)の参加貸金者として、当社と当行はまた本行の顧客或いは他の各方面からの追加訴訟リスクに直面し、これらの訴訟は本行の本行のPPPローンの処理、融資とサービスに関連する。
2020年3月27日、CARE法案はPPPを設立し、SBAによって管理され、大流行期間中に条件を満たす企業、組織と自己雇用者の給料と運営コストを援助する。この計画のすべての段階で、世銀は顧客の購買力平価資金の提供に積極的に参加している。CARE法案成立から2020年4月3日までのPPP開始までの期間が短いため，この計画の運営に関する法律，ルール，指導意見には曖昧な点があり，PPP不遵守に関するリスクに直面している。この計画開始時には，いくつかの大きな銀行がその計画申請を処理する際に使用した政策やプログラムに関する訴訟を受けていた.当社および当行は、顧客および非当行が購買力平価融資について本行に類似した訴訟を提起するリスクに直面する可能性がある。
本銀行はまた、SBAまたは米国司法省が、借り手がPPP融資を獲得する資格の問題など、当銀行がPPP融資を開始、援助または提供する方法に欠陥があると認定するリスクに直面する可能性があり、これは、計画運営に関する法律、規則、指導における曖昧さと関係がある可能性があり、これとは無関係である可能性もある。これにより損失が生じた場合、SBAまたは米国司法省は、この不足に関する任意の損失を取り戻すように本行に要求することができる。
当社または当社に対してPPP関連の訴訟を提起しているが、当社または当社に有利な方法で解決されていない場合、重大な財務責任や当社の名声に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、結果がどうであっても、訴訟は費用が高いかもしれない。PPP関連訴訟によるいかなる財務責任、訴訟費用または名声損害は、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
•同社の信用損失準備金は実際の損失を補うのに十分ではないかもしれない。
当社はローン、表外信用リスクと債務証券の信用損失準備金を保留し、違約と不良表現を計上し、これはローンと債務証券の組み合わせ残り契約期間内の予想損失の推定である。これらの推定は、会社が特定の信用リスクと損失経験、現在のローンと債務証券の組み合わせの品質、現在の経済、政治と監督管理状況、業界集中度、未来の状況に対する合理的かつ支持可能な予測、およびその他の損失を表明する可能性のある要素を持続的に評価した結果である。融資準備、表外信用リスクと債務保証信用損失の適切なレベルを決定し、必然的に高度な主観性と判断力に関連し、そして地下鉄会社に現在の信用リスクと未来傾向を推定することを要求し、すべてのこれらはすべて重大な変化が発生する可能性がある。そのため、準備は実際の損失を補うのに十分ではない可能性があり、未来の信用損失の準備は著者らの財務状況、経営業績とキャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある。
当社は2021年1月1日に“会計基準更新”(ASU)第2016-13号、“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失計量”を採択し、以前信用損失を計量するために用いられていた“発生した損失”モデルを上述した“融資損失予想寿命”モデルに置き換え、CECLモデルと呼ぶ。この採用は同社が2021年と2022年に毎年CECL基準を使用できるようにしているが，その2020年の財務諸表は発生した損失モデルに基づいて作成されている。連邦銀行監督管理機関が採択した規則によると、同社は2021年1月1日からの3年間の移行期間内に、毎年25%の速度でその監督管理資本への累積影響を段階的に実施することを選択した。この段階的スケジュールによると、採用された累積効果は2024年1月1日の監督管理資本に十分に反映される
CECL方法を採用することはすでに当社の信用損失を計算する方式を大幅に変更し、この方法の持続的な影響は各種の要素に依存し、信用の品質、マクロ経済予測と条件、著者らのローンと証券の組み合わせの構成、及びその他の管理層の判断を含む。より多くの情報については、本年度報告書の表10-K第8項に記載されている連結財務諸表に添付されている業務の性質および主要会計政策の概要を参照してください。会社手当に対する費用の大幅な増加はその純収入を大幅に減少させるだろう。当社の監査手続きや政策が何らかの貸借リスクを低減したり、同社の信用損失が実際の損失を補うのに十分な準備をしていることは保証できません。
•同社は保険引受のやり方をとっているにもかかわらず、その融資組合は損失を被る可能性がある。
同社は特定の保証を守ることで、その融資組合固有のリスクを軽減することを求めている。同社の信用リスク管理戦略は保守的な信用政策とすべてのローンの保証基準を含み、各顧客のために設定した全体的な信用限度額は法定ローン限度額よりはるかに低い。この戦略はまた、地域地理、業界と顧客レベルの多様化を強調し、定期的に信用品質審査を行い、大量の信用リスクの開放と信用品質の悪化が発生したローンに対して管理審査を行う。内部管理の融資“観察”リストと独立した融資審査を含む融資組合の継続審査を行う。判明した信用問題や，融資組合では具体的に明らかにされていない固有損失を考慮した可能性を評価した。同社はその保証基準が発行された各種融資に適用されると信じているが、上記の要素に基づいて、同社は融資面で損失を被る可能性がある。
•同社の卸売資金源は預金を代替したり、将来の成長を支援するのに十分ではないかもしれない。
会社流動資金管理の一部として、コア預金や償還、融資·投資の満期日を含む多くの資金源が使用されている。メッセージソースはまた、ブローカー、買い戻しプロトコル、購入した連邦基金、およびFHLB前払いを含む。マイナスの経営業績や業界状況の変化は、満期時にこれらの追加資金源を代替できない可能性がある。もし私たちが資金を獲得し続けることができない場合、あるいは将来許容可能な金利成長に適応するのに十分な資金がなければ、同社の財務的柔軟性が制限される可能性がある。最後に、同社が将来の成長を支援するためにより高価な資金源に依存することを要求された場合、収入はコストを補うために比例的に増加しない可能性がある。この場合、会社の経営結果と財務状況は否定的な影響を受けるだろう。
•同社はその子会社の配当金に依存して流動資金需要を満たしている。
当社はその銀行と非銀行子会社から独立した独立法人実体である。同社のほとんどの現金はその子会社から支払われた配当金から来ている。これらの配当金は会社の株式配当金と債務利息と元金を支払う主要な資金源である。各種連邦や州法律法規は銀行子会社が会社に支払う配当金の金額を制限している。
•買収は当初予想されていた水準や時間範囲内で収入増加やコスト節約が生じない可能性があり、予見できない統合困難を招く可能性がある。
同社は、銀行、金融機関または他の金融サービス業務または資産を買収する機会を定期的に模索している。その会社は買収の数量、規模、タイミングを予測できない。買収された事業または会社を統合することの困難は、企業が予想される収入増加、コスト節約、地理的または製品存在の増加、および/または買収の他の予想収益を達成できない可能性がある。統合は、予想以上の預金流失(流失)、キー従業員の流失、会社業務または買収された会社の業務中断、または他の方法で顧客と従業員との関係を維持したり、買収の期待利益を実現する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、買収や業務合併において規制機関が要求する任意の資産剥離の負の影響は、予想よりも大きい可能性がある。同社は買収に関連する株式証券を発行する可能性もあり、既存の株主の所有権や経済的希釈につながる可能性がある。
•同社は金融サービス業務の性質が大量の取引に関連しているため、経営リスクに直面している。
同社は異なる市場で業務を展開しており、その従業員やシステムが大量の取引を処理する能力に頼っている。運営リスクとは、従業員や社外者に限定されないが、詐欺リスク、従業員の不正取引の実行、取引処理や技術に関する誤り、内部制御システムおよびコンプライアンス要件違反、業務継続および災害復旧のリスクを含む会社運営による損失リスクである。このような損失リスクには、運用欠陥、または適用される法規基準の遵守、不利な業務決定、またはその実施、および潜在的な負の宣伝による顧客流出に起因する可能性のある潜在的な法的行動も含まれる。もし内部監視システムに故障が発生し、システムの操作が不適切或いは従業員の行為が不適切であれば、同社は財務損失を被り、監督管理行動に直面し、その名声を損害する可能性がある。
•当社、そのサービス供給者や取引相手、あるいはビジネス界や市場で発生したネットワーク事件やその他のセキュリティホールは、当社の業務や業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
顧客との接触や業務を行うために，情報管理システムをますます利用し依存することは，必然的にネットワークリスクが生じる.同社は大量の資源やセキュリティ対策を使用しているにもかかわらず、行為者が金融支払い情報や顧客非公開情報を取得したり、恐喝ソフトウェアを行ったりする動機が存在し続ける。過去数年間のネットワーク侵入統計データは、多くの銀行機関と信用局が攻撃を受けていることを示している。釣りの試みも大幅に増加し、政治衝突も民族国家のネット脅威をもたらした
運営リスクは会社活動に固有であり、内部や外部詐欺、業務中断や失敗、適用される法律や法規を遵守しない、ネットワーク侵入や第三者の失敗など、様々な方法で存在する可能性がある。これらの問題の結果は、名声損害、財務損失、または世銀に対する訴訟と規制罰金である可能性がある。同社の運営方式は経営リスクをそのリスク選好と一致させている。運営リスクを管理，監査および制御するために，当社は企業リスク管理(“ERM”)計画を維持し，戦略リスクや運営リスクなど，キーリスク分野のリスク選好敷居を設定した。これらのハードルはコンプライアンスと内部監査部門によって監視され、管理層と取締役会委員会に重要な指標を報告する。
第三者ソフトウェアおよびサービスを使用することは、多くのサービスプロバイダがキーデータを管理したり、私たちの銀行顧客と直接連絡したりするため、会社をネットワークセキュリティリスクに直面させる。同社はサプライヤーに対して徹底した職務調査と契約管理を行う上で業界標準のやり方を遵守しているが、サプライヤーが違反行為に遭遇した場合、銀行は依然として名声被害を受け、財務損失を受ける可能性がある。クラウドベースの技術の使用を拡大し、競争力を維持し続けるために、私たちの顧客にインターネットベースの製品をより多く提供することは、これらの潜在的なリスクを増加させるのに役立つだろう。同社の第三者管理計画は、第三者と第4者に依存するリスクを軽減するのに役立つ。
これらのユビキタスネットワークリスクに対応するために、会社は、年間リスク評価、イベント応答計画、階層制御環境を含む包括的な情報セキュリティ計画を策定し、情報技術環境全体における不正または有害行為を検出、予防、制限することを目的としている。情報セキュリティ基準は取締役会によって承認され、内部と外部の各方面が年間を通じて様々なタイプの制御テストを行う。年間を通じて調査結果に行動し、各委員会に報告する予定だ。同社は国家標準と技術研究所(NIST)のネットワークセキュリティ枠組みを採用してネットワークセキュリティ制御を管理と発展させ、そして積極的に金融部門の情報共有組織構造、いわゆる金融サービス情報共有と分析センターに参与した
毎年，情報セキュリティ部門は銀行のイベント応答チームのためのネットワークイベントデスクトップ演習を行っている.その行の実行管理チームは2年ごとに演習に参加する。これらのデスクトップの目的は，ネットワークイベントをシミュレートし，我々のイベント応答プランを用いてイベントを完了することである.これにより、私たちのイベント応答チームは、計画の後方勤務を熟知し、プロセスおよび計画を改善するためのフィードバックを提供することができる。これらの練習には、銀行法律顧問、法医学顧問、マーケティング機関、保険仲介人などの外部テーマ専門家が参加している
経営陣は情報セキュリティ委員会を設置し、経営陣と世銀取締役会の情報セキュリティに関する監督職責の履行に協力している。委員会は四半期ごとに取締役会の企業リスク管理委員会と取締役会のリスクと信用政策委員会にその活動、主要な結論と提案を報告した
情報セキュリティ委員会では、セキュリティに関する政策や基準を審査·承認し、年間リスク評価結果と行動計画を記録し、年間浸透テスト報告を共有し、現在のセキュリティイベントを検討し、関連するネットワークリスクと傾向を提出する。
同社取締役会はすでにネットワークセキュリティリスクを監督する主要な責任をそのリスクと信用政策委員会に委託しており、その監査委員会もネットワークリスクを財務監督の一部と見なしている。情報セキュリティ部門は毎年取締役会のリスクと信用政策委員会に情報セキュリティ計画状態に関する最新の状況を提供する。今回のサイバーセキュリティ“深度潜水”には、キーセキュリティイベントの審査と情報セキュリティ政策の審査、情報セキュリティ計画、イベント応答計画、許容可能な使用政策が含まれる。その後、リスクと信用政策委員会の議長は委員会に最新の状況を紹介した。
取締役会は世銀ネットワークセキュリティリスク評価の最新状況を獲得することにより、業務戦略においてネットワークセキュリティリスクを考慮する。それは、首席情報セキュリティ官を含む、任意のネットワークイベントの予防、軽減、検出、修復を担当する管理者の経験を評価する。
2022年、取締役会はJason Sondhiを取締役会メンバーに任命した。サンディはこの委員会のサイバーセキュリティの専門家だ。Sondhiさんと彼の会社は、端末検出とイベント応答、脆弱性スキャン、セキュリティ情報とイベント管理、セキュリティスタッフトレーニング、vCISOサービスを提供しています
•その会社は絶えず技術変革に直面している。
金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。技術の有効利用が効率を向上させ、金融機関が顧客によりよくサービスを提供することができ、コストを低減することができるようにする。同社の将来の成功は、技術を利用して顧客のニーズに応じた製品やサービスを提供することで顧客のニーズを満たし、会社の運営においてより多くの効率を創出できるかどうかにある程度依存する。同社は新たな技術駆動の製品やサービスを効率的に実施できない場合や、その顧客にこれらの製品やサービスを売り込むことに成功しない可能性がある。金融サービス業に影響を与える技術変化のペースにうまくついていけなければ、会社の成長、収入、利益にマイナス影響を与える可能性がある。さらに、同社は、第三者サービスプロバイダの専門知識およびサポートに依存して、そのいくつかのコア技術ソリューションの実施、保守、および/またはサービスを支援する。企業がこれらのサービスプロバイダを効率的に管理することができない場合、サービス側が確実に履行できない場合、または他の任意の指摘された分野で会社がよろよろしており、その業務や業績が負の影響を受ける可能性がある。
•当社は私たちの銀行支店に関する環境責任リスクと、私たちが担保償還権を失ったときに取得した任意の不動産担保を負わなければなりません。
私たちの融資組合の大部分は不動産によって保証されている。正常な業務過程で、私たちは担保償還権を取り消し、特定のローンを担保した物件の所有権を持つことができる。そうする過程で、このような物件で危険や有毒物質が発見されるかもしれない。調査と救済活動に関連する費用が高いかもしれない。危険や有毒物質が発見されれば、財産による環境汚染による損害や費用を含めた救済費用や人身傷害や財産損失を負担する可能性がある。我々には政策やプログラムがあり，停止開始前に環境審査を行うが，これらの行動はすべての潜在的な環境被害を検出するには不十分である可能性がある。
我々はまた広範な分岐ネットワークを有しており，我々がサービスしている地域に支店を有しており，これらの支店は類似した環境責任リスクに直面している可能性がある。環境法は，大量の費用を招き，影響を受けた財産の価値を大幅に低下させたり，影響を受けた財産の使用や販売を制限したりする能力を要求する可能性がある。環境被害に関連する救済コストおよび任意の他の財務責任は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
•重大な法的行動は同社に多くの未保険の責任を負わせる可能性がある。
その会社は時々その業務に関連した請求を受けた。これらのクレームや法的行動は、同社の監督機関の監督行動を含め、巨額の金銭クレームと巨額の弁護費用に関連する可能性がある。これらの請求費用から自己を保障するために，同社はその業務運営に適していると考えられる金額や免責額に応じて保険範囲を維持している。しかしながら、同社の保険範囲には、同社に提出されたすべてのクレームが含まれていない場合があり、または合理的な費用で同社に保険を提供し続けている可能性がある。そのため、同社は大量の未保険の負債を負担する可能性があり、同社の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•会社の統制と手続きは失敗したり回避されたりする可能性がある。
経営陣は、社内統制、開示制御及びプログラム、並びにコーポレートガバナンス政策及びプログラムを定期的に審査·更新する。どの規制制度も、その設計や運営がどのように整備されていても、一部は何らかの仮説に基づいており、絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず、その制度の目標が達成されることを確保している。当社の管理及びプログラムを回避できなかったり、管理及びプログラムに関連する規定を遵守できなかったりすることは、当社の経営業績及び財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
•その会社のリスクを減らす方法は効果的ではないかもしれない。
同社は全面的なリスク管理計画を持っており、リスクの識別、数量化、管理、緩和、監視、まとめと報告を目的としている。しかしながら、様々なクレジット、市場、流動性、業務、コンプライアンス、財務報告、および戦略リスクの開放をヘッジまたは他の方法で管理するためのツール、システム、および戦略は、予期された効果に及ばない可能性がある。したがって，当社は特定の市場環境や特定リスク種別に対するリスクを効果的に軽減することができない可能性があり，当社の経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
•同社の報告書の財務結果は、経営陣が選択した会計方法およびいくつかの仮定と推定に依存する。
同社の会計政策と方法は、その財務状況と経営結果を記録し、報告する基礎である。会社管理層は、その中の多くの会計政策と方法を選択し、適用する際に判断しなければならない。これらの政策と方法が公認会計原則に符合し、管理層が会社の財務状況と結果を報告する最適な方法に対する判断を反映しなければならない。場合によっては、管理層は、適用すべき会計政策または方法を2つ以上の代替案の中から選択しなければならず、いずれもその時点では合理的である可能性があるが、会社の報告の結果は、異なる代替案で報告された結果とは大きく異なる可能性がある。ある会計政策は会社の財務状況と結果を表示するために重要であり、管理層に不確定な事項に対して困難、主観的、あるいは複雑な判断を要求する。実質的に異なる額は、異なる条件で、または異なる仮定または推定を使用して報告されてもよい。これらの重要な会計政策は、信用損失準備、投資証券の推定値、商業権と無形資産の推定値、年金会計、および買収に関連する会計を含む。なぜならこれらのことが関与している推定の不確実性は, 当社は、クレジット損失準備を大幅に増加させること、および/または準備よりも著しく高い信用損失準備に耐えること、その投資証券の重大な減価準備を確認すること、その名誉および無形資産の重大な減価を確認すること、その年金負債を大幅に増加させること、または買収された買収価格配分を修正することのうちの1つまたは複数を要求される可能性がある。取締役会監査委員会は、会社の取締役会がその職責を履行することを支援する一部として、経営陣が直面するすべてのタイプのリスクを適切に管理、軽減、監視することを確保するために、経営陣の会計政策や方法を監督する。詳細については、付記1.本年度報告表格10-K第8項に記載されている合併財務諸表付記の運用性質及び主要会計政策の概要を参照されたい。
•その会社の全部または一部の営業権の減記はその純収入と純価値を大幅に減少させる可能性がある。
同社は2022年12月31日現在、その総合貸借対照表に7.12億ドルの営業権を記録している。ASC 350、無形資産-営業権及びその他に基づいて、当社は毎年減値営業権を評価しなければならず、例えばイベント或いは変動は資産の可能な減値を示し、一時的に減値営業権を評価しなければならない。営業権公正価値を超える帳簿価値は減価損失を確認しなければならない。公正価値は、将来の成長率、将来の自然減員、割引率、利益倍数或いはその他の関連要素に対する管理層の内部推定値に基づいて決定される。これによって生成された推定公正価値は、営業権の重大な減記および減値損失の記録をもたらす可能性がある。この減記は同社の純収入と総純価値を大幅に減少させる可能性がある。同社はまた、将来的に営業許可価値に悪影響を及ぼす可能性のある事件の発生を予測することもできない。このような事件は、経済や競争状況に応じた戦略決定、経済環境が会社の顧客基盤に与える影響、あるいは会社と重要な顧客関係の重大な負の変化を含むが、これらに限定されない。
•会計基準の変化は同社の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
財務会計基準委員会は、管理会社の財務諸表作成の財務会計·報告基準を随時変更する。これらの変化は予測が困難である可能性があり，会社がその財務状況や経営結果を記録·報告する方式に重大な影響を与える可能性がある。場合によっては、会社は、新しい基準または修正された基準をさかのぼって適用することを要求することができ、前期の財務諸表の再報告をもたらすことができる。
•負の宣伝は、同社の名声を損なう可能性があり、その業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
評判リスク、または企業の収益や資本がマイナス宣伝によって受けるリスクは、会社業務に固有のものである。融資のやり方、会社の管理と買収、および政府規制機関やコミュニティ組織がこれらの活動に対して取った行動を含む、任意の活動における会社の実際または告発された行為は、負の宣伝を招く可能性がある。マイナスの宣伝は会社が顧客を引き留める能力に悪影響を及ぼす可能性があり、会社を訴訟や監督行動に直面させる可能性がある。同社は顧客や他の顧客と付き合う際の名声リスクをできるだけ低減する措置を講じているが、同社自身もそのリスクに直面している。
•顧客、監督機関、投資家、および他の利害関係者の会社の環境、社会および管理実践に対する日々の厳格な審査と変化の期待は、会社に追加のコストをもたらしたり、新しいまたは追加のリスクに直面させたりする可能性がある。
会社は顧客、監督機関、投資家、その他の利害関係者によるその環境、社会と管理(ESG)の実践と情報開示の日々の厳格な審査に直面している。投資家権益提唱団体、投資基金と影響力のある投資家もますますこれらのやり方に注目し、特に環境、健康と安全、多様性、労働条件と人権に関連するやり方に注目している。当社および当社のサプライヤー、サプライヤー、サプライチェーンでは、他の当事者のESGに関するコンプライアンスコストが増加し、全体的な運用コストが増加する可能性があります。規制要件または投資家または利害関係者の期待および基準に適応または遵守できないことは、私たちの名声、あるパートナーとビジネスをする能力、資金を得る機会、および私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。新しい政府法規はまた、新しいまたはより厳しいESG監視形態をもたらし、強制的かつ自発的な報告、職務調査、開示を拡大する可能性がある。
•気候変動および関連する立法や規制措置は当社の業務や経営成果に大きな影響を与える可能性がある。
グローバル企業界は地球環境状況と気候変動問題をめぐり政治と社会意識を高めた。また、米国議会、州立法機関、連邦と州規制機関は気候変動に関する多くの提案を続けている。今回の政府は銀行リスク管理やり方に対する監督予想を高める可能性があり、圧力テストシナリオとシステムリスク評価の中で気候変化の影響を考慮し、気候に関連する要素に基づいて信用組合集中に対する予想を改訂し、銀行の気候関連措置への投資を奨励し、そして気候変化の影響を受けて比例しないコミュニティに資金を貸し出すことを含む類似或いは更に広範な措置をとることが予想される。気候変動による信用と他の金融リスクに関する経験データが不足しており、気候変化がどのように具体的に私たちの財務状況と業務結果に影響する可能性があるかを予測できない。ある程度、私たちの顧客は気候変動による予測不可能とより頻繁な天気災害を経験し、私たちのポートフォリオで融資された不動産価値がマイナスの影響を受ける可能性があることを確保した。また、私たちの借り手が獲得した保険が、担保が受けたいかなる災害関連損失を補うのに十分でない場合、あるいは私たちの借り手が保険を受けられない場合、私たちのローンを獲得した担保は気候変動の負の影響を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果に影響を与える可能性がある。また、気候変動による天候災害の影響は、地域や地域の経済活動に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの顧客に悪影響を与え、私たちのコミュニティに影響を与える可能性がある。総括する, 気候変動とその影響とそれによる未知の影響は、私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
•従来のやり方では、同社は後日配当金を派遣できない可能性がある。
同社は伝統的に普通株主に四半期配当金を支払っている。配当金の支払いは法律と規制によって制限されている。未来に配当金を派遣するかどうかは、主に会社の利益、資本要求、財務状況及び会社の取締役会が関連すると思う他の要素に依存する。
市場と業界のリスク
•会社の業務や財務業績は一般業務や経済状況の大きな影響を受けています。
同社の業務活動や収益は米国や海外の一般業務状況の影響を受けている。これらの条件には、短期·長期金利、インフレ、通貨供給、債務と株式資本市場の変動、および米国経済および同社が経営する州·地方経済の実力が含まれる。同社の事務所は主にインディアナ州、イリノイ州、オハイオ州、ミシガン州に設置されている。わが市場地域でますます悪化している経済状況は、同社の財務状況、経営業績、株価にマイナス影響を与える可能性があります。例えば、経済の長期的な低迷、失業率の上昇、または家庭および/または企業の収入に影響を与える他の事件は、信用品質の悪化、信用損失の増加、または融資または有料製品およびサービスの需要の減少をもたらす可能性がある。同社の借り手の財務業績や状況の変化は、これらの借り手の融資返済にマイナス影響を与える可能性がある。また、証券市場状況の変化や通貨変動は、会社の流動資金需要を満たすために必要な資金供給や条項に悪影響を及ぼす可能性がある。
•国内金利環境の変化は、同社の純利息収入および資産·負債の推定値に影響を与える可能性がある。
会社などの金融機関の運営は、純利息収入、すなわちローンと投資の利息収入と預金と借金の利息支出との差額に大きく依存している。ある機関の純利息収入は市場金利の影響を大きく受けているが、市場金利はまた現在の経済状況、連邦政府の財政と通貨政策及び各種の監督管理機関の政策の影響を受けている。収益性に影響を与えるほか、金利の変化は資産や負債の推定値にも影響を与える。例えば、金融商品にリンクされた基準金利、例えばロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)や隔夜融資金利(“SOFR”)の変動は、当社が保有または発行した金融商品の価値および関連する純利息収入に悪影響を及ぼす可能性がある。金利変化は、借り手が変動または金利ローンを調整可能な債務を履行する能力にも影響を与え、逆にこれらの資産損失率に影響を与える。また、貸出や預金口座を含む金利ベースの製品·サービスの需要が低下する可能性があり、金融機関から直接投資に資金が流れる可能性がある。連邦保険料や準備金要求がないため、米国政府や会社証券、および共同基金を含む他の投資機器のような直接投資は、通常、金融機関よりも高い収益率を支払う。
疫病、大流行或いはその他の伝染病の爆発などの広範な健康危機のため、FRBは一部の不利な影響を軽減する措置を取る可能性がある。例えば、米国政府が新冠肺炎に対する前例のない抑制努力と財政援助の一部として、連邦公開市場委員会(連邦公開市場委員会)は2020年3月に連邦基金金利の目標区間を0%から0.25%に引き下げた。FRBはまた、額の不定な国債や機関担保ローンを購入して証券、社債、その他の投資を支援し、信用が家庭や企業に流れることを支援する多くのツールを支援する計画を開始した。このような活動はまた長期金利を下げる効果を生み出している。
2022年上半期から、ますます多くのインフレ兆候に対応するため、連邦公開市場委員会は連邦基金基準を迅速に高め始め、FRBはインフレ圧力を緩和するために、その購入計画を引き続き減少させる行動を取ると発表した。金利の急速な変化は、銀行がその融資と預金の組み合わせのバランスを取ることを困難にし、これは資産収益率や利回りを低下させたり、私たちの業務に他の悪影響を与えたりし、会社の経営業績に悪影響を与える可能性がある。以上のように、市場金利の上昇は、我々の変動金利借り手がより高い返済義務を履行する能力にも悪影響を及ぼす可能性がある。このような状況が発生すると、不良資産の増加や販売を招く可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。逆に、金利の低下はローンの早期返済の速度を加速させる可能性がある。
インフレ傾向に対応するために、FRBは2023年に目標連邦基金の金利を引き続き引き上げ、通年で高い金利を維持することが予想されるが、FRBが目標連邦基金を大幅に引き下げた場合、これらの低い金利は私たちの利差に圧力を与え、私たちの操作結果に悪影響を及ぼす可能性がある。一方、インフレやその他の原因に対抗するために金利を上げることは、銀行の無利息と有利子口座の組み合わせを変化させる可能性がある。私たちは金利の変化を予測することができず、金利はインフレ、デフレ、景気後退、失業、通貨供給、金融市場の他の変化を含む、私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。しかし、一般的に、銀行の利息負債の金利増加速度がその有利子資産の金利増加速度よりも速いと、結果として純利息収入が減少し、純収益も減少する。
•ロンドン銀行の同業解体基準金利の交換は私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に影響を与える可能性があります。
2021年3月、LIBORを規制する機関イギリス金融市場行動監視局は、他の事項を除いて、(I)現在の大部分のLIBOR金利設定は、2021年12月31日以降直ちに存在を停止する(1週間および2ヶ月ドルLIBOR設定を含む)、および(Ii)1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月、12ヶ月ドルLIBOR設定は2023年6月30日以降に停止すると発表した。ロンドン銀行間の同業借り換え金利は通常、金融契約で言及されており、当社は融資、デリバティブ、債務協定、その他のツールでこの金利指数が終了するリスクに直面している。
ドルLIBORの後続金利を決定するために、米国連邦準備委員会(Federal Reserve Board)とニューヨーク連邦準備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)は別の参考金利委員会(ARRC)を設立した。ARRCはSOFRをその第一選択のLIBOR代替金利として決定した。SOFRは隔夜の現金借り換えコストを測る指標であり、米国国債を担保として、直接観察可能な米国財務省が支持する買い戻し取引に基づいている
2022年3月15日、“調整可能金利法”(LIBOR法と略す)が法律に調印された。“ロンドン銀行同業借り換え金利法”は、明確に定義された代替基準金利を使用することが規定されていないレガシー契約において、ロンドン銀行間同業借り換え金利の代わりに統一的な国家方法を確立した。LIBOR法案の指示によると、FRBは2022年12月16日、あるドルLIBOR期間(隔夜と1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月、12ヶ月)を参考にして、2023年6月30日以降の最初のロンドン銀行日以降に明確に定義され実行可能な代替基準金利の契約を使用してSOFRに基づく基準代替案を確立することを含むLIBOR法案を実施する法規を実施する最終規則を発表した。LIBOR法案は、(I)取締役会によって選択されたSOFRに基づく基準代替を選択または使用するために、(I)変化に適合する基準代替を実施するか、または(Iii)消費者ローン以外の契約変化に適合する基準代替を決定するために、貸手(および“決定”および“計算”者)を保護する“安全港”条項をさらに含む。
連邦銀行業監督管理機関は銀行が2021年12月31日までにLIBORの使用を停止して新製品を開始することを要求しているため、世銀はこの日の後に主にSOFRを使用して指数ベースの融資や他の製品を開始するようになった。同行はまた、2023年6月30日まで、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく既存の開放を適切な代替基準金利に移行し続ける。予備条項のない既存の契約は、このような条項を含むように、2023年6月30日までに改正される予定であり、またはLIBOR法案および関連法規に基づく条項が代替参考金利に移行する予定である
LIBORから代替参考金利への移行の規制枠組みが構築されているが、移行が私たちの業務、財務状況、運営結果に一連の悪影響を与える可能性があり、これらの影響は不明である。
•銀行や金融サービス会社を規制する法律、法規、政策の変化は、会社のビジネス環境を変え、業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
アメリカ連邦準備システム理事会はアメリカの通貨と信用供給を規制する責任がある。その財政·通貨政策は、同社の融資や投資のための資金コストと、これらの融資や投資から得られるリターンを大きく決定しており、両者とも同社の純利益差に影響を与えている。連邦準備委員会の政策は、債務証券のような会社が保有する金融商品の価値にも大きな影響を与える可能性がある。会社と銀行は連邦と州レベルで厳格に規制されている。この規定は預金者、連邦預金保険基金、そして銀行システム全体を保護するためだ。国会と州立法機関および連邦と州機関は銀行の法律、法規、政策を絶えず審査し、可能な変化を確定する。大衰退後、金融機関の安全と穏健、金融市場の安定、金融市場の透明性と流動性、および消費者·投資家保護の努力を促進し、金融サービス業の監督管理を強化した。規制機関は検討実践と法律法規の施行を強化した。企業が提供する金融サービス及び製品の種類を制限し、及び/又は非銀行機関がそれと競合する金融サービス及び製品を提供する能力を向上させることにより、法規及びその他の規制措置を遵守することにより、会社の支出を増加させ、収入を減少させることができる。表格10-K項目1：本年度報告の業務“第一商人会社及びその付属会社の監督と監督”の節で最近の立法について説明する。
銀行業とより広い経済は新しい立法、規制、政府政策の影響を受けるかもしれない。将来の立法、規制、政府政策は、私たちの業務と経営結果を含む銀行業界全体に正確に予測できない方法で影響を及ぼすかもしれない。また、我々の財務状況や経営結果は、裁判所や政府機関が既存の法規や条例を解釈または適用する方法が変化して悪影響を受ける可能性もある。
一部の法規は、同社が一定の資本比率、例えば一級資本とリスクベースの資産の比率を維持することを要求している。金融機関の規制を全面的に改革する“ドッド·フランク法案”も、金融機関が保有しなければならない資本の数と質を高める“バーゼル合意III”の資本規制改革も、資本要求に影響を与えている。会社が融資組合価値の低下やその他の理由でこれらのより高い規制資本要求を満たすことができない場合、追加資本を調達したり、資産を処分したりする必要がある可能性がある。追加資本は、追加の普通株を販売することによって、または普通株に変換することができ、または普通株に交換可能な証券によって調達することができ、これは、株主の所有権パーセンテージを著しく希釈し、私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性がある。資本市場で発生した事件や状況は、通常、資本コストを増加させ、任意の所与の時間に資金を調達する能力を弱める。処分資産は処置に応じた価格で処分される保証はなく、将来の経営業績はマイナス影響を受ける可能性がある。
•私たちのFDIC保険料は増加する可能性があり、特別な評価が行われる可能性があり、これは私たちの運営結果にマイナス影響を与える可能性があります。
預金保険基金の資金は保険銀行が支払う保険料と評価から来ているため、私たちのFDIC保険料は今後数年で増加する可能性があり、これはFDICの実際の損失経験、銀行の財務状況や資本力の変化、および将来の銀行業の状況に依存する。より多くの資料については、表10-K本年報第1項“第一商人法団及びその付属会社に対する規制”における“預金保険”の節を参照されたい。
•銀行と金融サービス業の競争が激しく、競争圧力が激化し、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社が置かれている業界競争は激しく、立法、法規、技術の変化および持続的な統合により、この業界の競争はより激しくなる可能性がある。同社は他の銀行、貯蓄·融資協会、共同貯蓄銀行、財務会社、担保銀行会社、信用協同組合、投資会社と競争している。また、技術は参入のハードルを下げ、非銀行金融科学技術会社が伝統的に銀行が提供する製品とサービスを提供できるようにした。同社の多くの競争相手は、より少ない規制制限、より多くの資源、より低いコスト構造を持っており、彼らが積極的に自分の製品に価格を設定できるようにしている。このような競争圧力は同社をその業務範囲内で顧客を誘致し、維持することを困難にしている。また、地下鉄会社や金融サービス業は業界の転換に適応するために科学技術やシステムに高度に依存しており、運営上の問題をもたらし、資本支出を必要とする可能性がある。
しかも、私たちの成功は私たちが重要な人材を引きつけて維持する能力に大きくかかっている。同社が参加した多くの活動の中で、最良の人材を争奪する競争は非常に激しく、私たちは彼らを募集し、引き留めることができないかもしれない。新冠肺炎疫病、それに全体の経済状況に加えて、現有の従業員を維持し、新入社員を誘致することは更に困難になった。肝心な人員の顧客関係、技能、私たちの市場に対する理解、長年の業界経験及び迅速に合格した代替人員を見つけることが困難であるため、肝心な人員のサービス意外な損失は私たちの業務、財務状況と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある。また、米国銀行業監督管理機関の奨励的報酬に関する政策の範囲と内容、およびこれらの政策の変化は、重要な従業員を募集、維持、激励する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
•税務法規の変化は会社の業務や財務業績に重大な影響を与える可能性があり、会社は予想よりも大きな税務負債に直面する可能性がある。
当社の業務活動に適用される税法は、当社と税務関係にある米国や州政府の法律を含め、時間とともに変化する可能性があります。会社の税率変動などの立法措置は私たちの実際の税率に影響を与える可能性があり、私たちの繰延税金資産や私たちの納税状況や負債に悪影響を及ぼす可能性があり、これらの立法措置は時々通過する可能性がある。私たちの管轄区の税務機関は私たちの税務状況に疑問を提起するかもしれません。これは私たちの実際の税率を増加させ、私たちの財務状況と経営業績を損なうかもしれません。また、法定税率の高い司法管轄区では、収入が期待以上になったり、税収法、法規または会計原則の変化が、私たちの将来の所得税に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはアメリカ連邦と州税務当局の監査と検討を受けた。このような検討や監査のどんな不利な結果も、私たちの財務状況と運営結果に否定的な影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちの所得税と他の負債の準備の決定は管理層が重大な判断をする必要がある。私たちの推定は合理的だと信じていますが、最終的な税務結果は私たちの財務諸表に記録されている金額とは異なる可能性があり、このような決定を下した1つ以上の期間の財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
一般リスク因子
•災害、テロ行為、および米国または他の国政府がとる政治的または軍事的行動は、同社の業務に直接的または間接的に悪影響を及ぼす可能性がある。
災害(竜巻、洪水、その他の悪天候条件、流行病、火災および他の悲劇的な事故や事件など)やテロ活動、およびこれらの事件の影響は予測できない。このようなイベントは、通信および施設の破壊および運営、財務および管理情報システムを妨害することによって、企業の業務および財務状態を直接損害し、および/または経済および業界条件に悪影響を与えることによって、企業の業務および財務状態を間接的に損害する可能性がある。これらのイベントは、借り手、預金者、サプライヤー、または他の取引相手に影響を与える可能性があり、それにより、同社が預金を収集し、ローンを発行し、その業務フローを処理し、制御することを阻止する可能性がある。会社がこれらの事件の悪影響を軽減する能力はある程度会社の業務連続性計画、任意のこのような事件の発生を予測する能力、国家或いは区域応急人員の準備状況及び会社が処理した各方面の連続性計画に依存する。
•同社の株価は変動する可能性がある。
会社の株価は様々な要因によって大幅に変動する可能性があり、これらの要素は、会社の四半期経営業績の実際または予想の変化、証券アナリストの提案、重大な買収や業務合併、戦略的パートナーシップ、合弁企業または資本約束、投資家が会社に相当すると思う他の会社の運営と株価表現、会社の競争相手が使用する新技術や提供されたサービス、銀行や金融サービス業の傾向、懸念およびその他の問題に関するニュース報道、および政府法規の変化を含む。一般市場の変動、業界要素及び一般経済と政治状況及び事件は、テロ、インフレ激化、経済減速或いは衰退、金利変化、信用損失傾向或いは貨幣変動を含み、会社の経営業績にかかわらず、会社の株価下落を招く可能性がある。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
項目2.財産
同社と世界銀行の本社はインディアナ州マンシ市東ジャクソン街200番地にある。このビルは世界銀行の所有です。
銀行は多くの施設を所有してレンタルすることで事業を展開している。世銀が運営する122の銀行事務所のうち、96個が自己所有で、26個が非関連第三者から借りられている。
同社が所有している物件はいずれも重大な財産権負担の影響を受けない。2022年12月31日現在、会社とその子会社の不動産や設備への純投資は1兆171億ドル。
項目3.法的手続き.
当社及びその付属会社が正常業務過程に付随する訴訟を除き、当社又はその付属会社が一方又はその任意の財産として重大な性質の影響を受ける法律手続は未定である。さらに、任意の重大な法的手続きにおいて、当社の任意の取締役、役員、主要株主または共同経営会社、または取締役、役員または主要株主に関する任意の連絡先は、当社またはその任意の付属会社に不利な側または重大な利益を有するいずれの連絡先でもない。
当社またはその共同経営会社に係る個別または全体的なルーチンは、いずれも当社の財務状況や運営業績に大きな悪影響を与えないことが予想される。
第四項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株の市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
[パフォーマンスチャート]
次の図はFirst Merchants Corporation普通株の5年間累積総リターンとラッセル2000指数とKBWナスダック地区銀行指数の累積総リターンを比較した。このグラフは、2017年12月31日に同社の普通株式および1指数(配当の再投資を含む)に対する投資価値を100ドルとし、2022年12月31日まで追跡していると仮定している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 期間が終わる | | |
| 索引.索引 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
| 第一招商局 | | $ | 100.00 | | | $ | 83.07 | | | $ | 103.53 | | | $ | 96.35 | | | $ | 110.80 | | | $ | 112.03 | |
| ラッセル2000指数 | | 100.00 | | | 88.99 | | | 111.70 | | | 134.00 | | | 153.85 | | | 122.41 | |
| KBWナスダック地域銀行指数 | | 100.00 | | | 82.50 | | | 102.15 | | | 93.25 | | | 127.42 | | | 118.59 | |
この図に含まれる株価表現は，必ずしも未来の株価表現を示唆しているとは限らない.
普通株が上場する
第一招商局の普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードはFRMEである。2023年2月23日終値時点の流通株数は59，640，348株。その日、4258人の登録株主がいた。
発行者による株式証券の購入及び関連購入
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の株式証券購入に関する情報を示しており、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 総数
の株
購入した(1) | | 平均値
支払いの価格
1株当たり | | 株式総数
公開発表の計画または計画の一部として購入する | | 計画または計画に基づいて購入可能な最大株式数(2) |
| 2022年10月 | | 301 | | | $ | 42.01 | | | — | | | 2,686,898 | |
| 2022年11月 | | 99 | | | $ | 43.96 | | | — | | | 2,686,898 | |
| 2022年12月 | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,686,898 | |
(1)二零二二年十二月三十一日までの三ヶ月間、以下の付記(2)で述べた当社の株式買い戻し計画に基づいて株式を買い戻すことはありません。2022年10月及び11月の株式買い戻しは、従業員が帰属会社の限定的な株式奨励により生じる所得税の源泉徴収義務を償還するための純決済による株式買い戻しであり、以下に付記(2)に記載の会社株式買い戻し計画の一部ではない。
(2)2021年1月27日、会社取締役会は最大333.3万株の会社が普通株を発行した株式買い戻し計画を承認したが、この計画に基づいて買い戻した株の総投資は1億ドルを超えてはならない。この手続きは期限が切れていない。しかし、取締役会はいつでもその業務を終了することができる。この計画が始まって以来、同社は合計646，102株の普通株を買い戻し、総投資は25，443，391ドルだった。
株式報酬計画情報
株式補償計画に基づいて発行される証券についての情報は、本年度報告第3部表10-Kの第12項を参照されたい。
第六項です。
[保留されている]
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下で議論する歴史総合財務データは，我々の歴史経営結果と財務状況を反映しており，我々の財務諸表とその関連付記とともに読み，これらの財務諸表と関連付記は本年度報告第8項のForm 10−Kに掲載されている。この議論には、歴史的財務データに加えて、私たちの将来の業績に影響を与える可能性のある事件や傾向に関するいくつかの前向きな陳述が含まれている。このような陳述はリスクや不確定要因の影響を受け，これらのリスクと不確定要因は我々の実際の結果を大きく異なる可能性がある.今後の業績に影響を与える可能性のある要因のより完全な議論については、当社の警告的“前向きな陳述に関する声明”を参照してください。本年度報告書10-K表1 A項の“リスク要因”を参照してください。
概要
First Merchants Corporation(以下、“会社”)は、インディアナ州芒西市に本社を置く金融ホールディングスで、1982年9月に設立された。同社の普通株はナスダックの世界精選市場システムで取引され、コードはFRMEである。当社は1893年3月にインディアナ州マンシーに開業した完全子会社First Merchants Bank(“Bank”)を通じて銀行業務を行っている。同行はまた、第一招商私財顧問会社(第一招商銀行の一部門)を経営している。この銀行はインディアナ州、オハイオ州、ミシガン州、イリノイ州に122の銀行事務所を設置している。その分岐ネットワークに加えて、同社はその顧客に全面的な電子と移動配信チャネルを提供する。同社の業務活動は現在、重要な業務部門、すなわちコミュニティ銀行業務に限られている。
同社は当行を通じて広範な金融サービスを提供し、定期、貯蓄及び普通預金の受け入れ；消費、商業、農業企業、公共財政及び不動産住宅ローンの提供；個人及び企業信託サービスの提供；全面的なサービスブローカー及び私財管理の提供；及び信用証、買い戻し協議及びその他の企業サービスを提供することを含む。
2022年のハイライト
•2022年12月31日までの1年間、普通株主が獲得できる純収入は2兆207億ドルだったが、2021年までの年間は2.055億ドルで7.4%増加した。2022年と2021年、完全希釈された普通株の1株当たり収益は合計3.81ドル。
•Level One Bancorp，Inc.(“Level One”)はミシガン州に17の銀行センターを持ち，2022年4月1日に発効し，コアシステム統合は2022年8月に完了した
•2022年に普通株株主が獲得できる調整後の純収入は2.434億ドルであり、調整後希釈後の1株当たりの普通株収益は合計4.20ドルであるが、2021年にはそれぞれ1兆822億ドルと3.38ドルであり、その中には保護計画(PPP)融資収入の支払いと一級買収の買収関連コストは含まれていない。これらの調整後の純収入と1株当たりの収益は非公認会計基準の測定基準である。非GAAP測定基準とその最も比較可能なGAAP測定基準の入金状況については、本管理層の財務状況と運営結果の討論と分析中の“経営結果”の節の“非GAAP財務測定基準”を参照してください。
•融資総額は2022年にはLevel Oneの買収を含む16億ドルを含む28億ドル増加した。1兆453億ドルの購買力平価ローンを除いて、年内の有機ローンの増加総額は13億ドルで、13.9%に増加した。
•2022年の純利息収入は合計5.202億ドルで、2021年より1.095億ドル増加し、26.7%増加した。
•平均資産収益率は1.29%、平均株式収益率は11.19%であった。
新冠肺炎と関連する立法と規制行動
2020年1月30日、世界保健機関は、新冠肺炎の発生は国際的に注目されている突発的な公衆衛生事件を構成したと発表した。2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎を全世界大流行と発表した；2020年3月13日、アメリカ総裁は新冠肺炎疫病を国家緊急状態と発表した。その後の2年間に、疫病は世界の健康と経済環境に大きく影響し、数百万の確定診断例と死亡、企業の減速或いは閉鎖、労働力不足、サプライチェーン挑戦、監督管理挑戦と市場変動を含む。新冠肺炎の発生に対応するために、米国議会は2020年3月に公布された“CARE法案”と連邦銀行機関を通過し、規則の制定、解釈的指導の提供、機関の政策とプログラムの修正を通じて、緊急経済救済措置を提供するための一連の行動を取った
賃金保障計画.CARE法案はPPPを設立し、小企業管理局(SBA)が管理し、大流行期間中に条件を満たす企業、組織と自己雇用者の給料と運営コストを援助する。この計画のすべての段階で、世銀は顧客の購買力平価資金の提供に積極的に参加している。新規PPP融資申請期間は2021年5月31日まで。同行が2020年に発行する購買力平価ローンでは、大多数が2年期であるのに対し、2021年に発行されるローンは5年期である。この計画の下のローンは1%の固定金利で利息を稼ぐ。この計画の条項と一致して、同社のほとんどの購買力平価ローンは小企業管理局によって免除されている。同社は2022年12月31日現在、470万ドルの購買力平価ローンが返済されていないが、2021年12月31日の残高は1.066億ドル。
融資修正と問題債務再編. 2021年にCAAが改正したCARE法案は銀行がGAAP下の要求を一時停止することを許可し、有効期限は2022年1月1日までであり、新冠肺炎疫病と関連するある融資修正に適用される。連邦銀行機関はまた、銀行が新冠肺炎の影響を受けた借り手に対する融資修正、あるいは借り手に他の友好的な選択を提供することを奨励する指導意見を発表した。このガイドラインに基づき、世銀は現在の借り手や他の期限を超えていない借り手に対して様々な短期修正を行った。これらの措置は、短期的、180日以下、支払い延期、費用免除、返済期限の延長、または他の無関係な支払い遅延の形態で修正することを含む。同社は2022年12月31日または2021年12月31日まで、未完成の新冠肺炎の修正を何もしていない。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
監督管理資本.CARE法案、2021年のCAA、連邦銀行規制機関のいくつかの行動は、銀行組織に適用される様々な規制資本ルールの改正または実施を遅延させる。より多くの情報については、上記の“銀行持ち株会社自己資本比率基準(バーゼルプロトコルIII)”を参照されたい。
肝心な会計見積もり
公認された会計原則は、管理層がある会計、報告、開示事項に対して重大な判断を行うことを要求する。実際の測定が不可能または不可能な場合、管理層は、これらの原則を適用するために仮説および推定を使用しなければならない。判断と仮定は、歴史的経験や経営陣が当時の状況で合理的と考えていた他の要因に基づいている。判断と仮定の性質により、実際の結果は見積もりと異なる可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。当社の主要会計政策の完全な議論については、付記1を参照されたい。本年度報告表格10-K第8項に記載されている総合財務諸表に付記されている経営性質及び主要会計政策の概要。
信用損失準備--ローン
本年度報告表格10-K第8項に記載されている総合財務諸表付記5.融資及び信用損失準備で述べたように、融資信用損失準備は、融資の償却コストベースから予想される純額を示す償却資産推定口座を差し引くことである。支出金額は管理層の現在の融資予想信用損失に対する最適な推定であり、内部と外部源からの利用可能な情報を考慮して、これらの情報は手形契約期間内の信用損失リスクの評価と関係がある。関連する利用可能な情報は、歴史的信用損失経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測を含む。過去の信用損失経験は予想信用損失の推定に基礎を提供したが、当社は数量化モデリング過程中自体は考慮していないが、融資組み合わせ内の予想信用損失を評価する上で依然として関連するリスク要素に属し、モデル結果に対して定性調整を行う。これらの調整は、各定性的要素のリスク評価レベルに基づいて、予想される信用損失の推定値を増加または減少させることができる。質的な調整を行う際に考慮可能な様々なリスクは、他にも、(I)融資組み合わせの性質と数量の変化、(Ii)任意のクレジット集中の存在、成長と影響の変化、(Iii)入金、ログアウトと回収を含む融資政策とプログラムの変化、(Iv)信用審査機能の品質の変化、(V)融資管理とスタッフの経験、能力と深さの変化、および(Vi)規制、その他の環境要因が含まれる。法律と技術面の考慮, 競争しています
経営陣はその最適判断と入手可能な情報を利用しているが、手当の最終的な充足性は、融資組合の表現、経済、金利の変化、規制当局の資産分類に対する見方を含む管理職がコントロールできない様々な要因に依存する
企業合併
企業合併は会計買収法により計算される。買収方法によると、買収された企業の資産と負債は、その買収日に推定された公正価値に基づいて入金され、買収コストが買収の有形及び無形資産純資産値のいずれかの差額を超えて商誉と表記される。当社は，予測キャッシュフロー，返済率，違約率，仮説違約，割引率および換金可能担保価値の損失を含む重大な見積もりおよび仮説を用いて評価した。PCDローンの信用損失は購入金会計で確認する準備ができている。非PCD資産の信用損失は買収同期の信用損失準備であることを確認する準備ができている。公正価値調整は、買収された資産または負債の推定年限内に償却または計上損益表に計上される。購入日推定値と任意の後続調整は、買収に関する確認された営業権金額を決定した。異なる仮定を用いると著しく異なる評価結果が生じる可能性があり，会社の運営業績に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性がある。
公正価値の決定は，将来の成長率，将来の自然減員，割引率，その他の関連要因を管理職を用いた仮定に基づいて推定した。また、第三者専門家を使用して公正価値の制定に協力する。買収日までに存在する事実および状況に関する新たな情報が取得され、これらの事実および状況が、その日までに確認された金額の計量に影響を与えることが分かっていれば、買収日以降の一定期間内に公正価値の初歩的な推定を調整することができる。本報告で述べた期間記録の調整は、本報告期間中に確認される。当社は様々な推定方法を用いて資産や負債の公正価値を推定し，特に推定された特定項目に流動市場が存在しない場合にはかなりの判断を扱うことが多い。これらの要因の変化および経済的または商業的状況の低下は、営業権および負債を含む資産の帳簿価値に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、財務諸表に影響を与える減価損失を招く可能性がある
第1級業務の結果は買収日から損益表に計上される。当社の買収事項の詳細は付記2に掲載されています。本年度報告表格10-K第8項に記載されている総合財務諸表に付記されている買収事項。
経営成果−2022年
同社が発表した2022年までの年度普通株株主の純収益と希釈後の1株当たりの普通株収益はそれぞれ2.207億ドルと3.81ドルだったが、2021年までの年度はそれぞれ2.055億ドルと3.81ドルだった。
2022年までの1年間、普通株主が獲得できる調整後の純収入(購買力平価ローン収入と一次買収関連支出を除く)は2.434億ドル、調整後希釈後の1株当たり収益は合計4.20ドルだったが、2021年までの年間はそれぞれ1.822億ドルと3.38ドルだった。これらの調整後の純収入と1株当たりの収益は非公認会計基準の測定基準である。非GAAP測定基準とその最も比較可能なGAAP測定基準の入金状況については、本管理層の財務状況と運営結果の討論と分析中の“経営結果”の節の“非GAAP財務測定基準”を参照してください。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
総資産は2022年12月31日現在179億ドルで、2021年12月31日より25億ドル増加した。同社は2022年4月1日に第1級を買収し、買収時に25億ドルの資産を増加させた。買収の詳細は付記2で検討する。本年度報告10-K表第8項に記載されている合併財務諸表付記の買収。
現金と銀行の満期預金はそれぞれ2021年12月31日より4460万ドルと3億481億ドル減少し、余分な現金が有機ローンの成長に資金を提供するために使われているからだ。総投資証券は2021年12月31日より2兆606億ドル減少した。同社が売却可能なポートフォリオの未実現純収益は2021年12月31日現在で7590万ドル、2022年12月31日現在の未実現純損失は2兆967億ドル。純未実現損失の変化は金利の変化によるものであり、信用品質の変化ではない。当社ポートフォリオ変動のその他の詳細については、付記4を参照されたい。総合財務諸表に付記されている投資証券は、本年報表10-K第8項に掲載されている。
2021年12月31日以降、同社の総融資組合は28億ドル増加し、うち16億ドルは一級買収の結果となった。買収時、Level Oneのローングループには4350万ドルの購買力平価ローンが含まれていた。2022年12月31日現在、同社の購買力平価ローン組合せ(第1級購買力平価ローンを含む)は主に商業·工業ローンカテゴリに属し、総額は470万ドルで、2021年12月31日の1.066億ドル残高より1兆453億ドル減少し、第1級ローンが増加した4350万ドルとなった。購買力平価ローンの低下と買収日の一級買収ローンの影響を除いて、2021年12月31日以来、同社の有機ローンは13億ドル増加し、13.9%増加した。2021年12月31日から、農業地、生産、その他の農民へのローンを除いて、すべてのローンカテゴリが増加し、その中で増幅が最も大きかったのは住宅不動産、商業と工業ローン及び建築不動産であった。住宅ローン証券会社の融資組合せ変動の他の詳細については、本年報表10-K第8項、及び本経営層の財務状況及び経営業績の検討及び分析“融資要素及び融資信用損失準備”の節に記載されている付記5“総合財務諸表付記の融資及び信用損失準備”を参照されたい。
2022年12月31日まで、同社の信用損失支出ローン(“ACLローン”)の総額は2.233億ドルで、総ローンの1.86%に相当するが、2021年12月31日現在、同社の信用損失は1.954億ドルに計上され、総ローンの2.11%を占めている。CECL初日購入信用悪化(“PCD”)ローンの一次買収に関するACLローンは1，660万ドル増加したが、CECL初日の非PCDローンの支出は1，400万ドルであった。また，CECL初日の無資金引受は280万ドルの支出を記録しており，他の負債を増加させている。CECLの第1日支出を除いて、当社は2022年から2021年までの間に支出を確認していない。同社は2022年12月31日までの1年間で270万ドルの純売上を確認したが、2021年12月31日までの年間純売上は930万ドルだった。非課税ローン総額は4230万ドルで、2021年12月31日より73.8万ドル減少したが、第1級から獲得した940万ドルの非課税ローンを考慮すると、非課税ローンは1010万ドル減少した。Aclローンと非課税ローンのカバー率は527.5%に達した。当社の調達方法及び資産素のその他の詳細については、本年度報告表格10-Kの第8項、及び本経営層の財務状況及び経営業績の検討及び分析“融資要素及び融資損失準備”の節に記載されている付記5“総合財務諸表付記の融資及び信用損失準備”を参照されたい。
2021年12月31日以降、他のいくつかの資産カテゴリが増加したのは、主に1150万ドルの住宅地と設備、980万ドルのFHLB株、2790万ドルの受取利息、1.666億ドルの営業権、1040万ドルの他の無形資産、1730万ドルの生命保険現金の返送価値を含む一次資産を買収したためだ。
2022年12月31日現在、オレオの総収入は640万ドルで、2021年12月31日の55.8万ドルより590万ドル増加した。これは主に2022年第1四半期にオレオの580万ドル相当の学生マンションに引っ越したためである。このプロジェクトは赤字にならない見通しです。
会社の繰延·課税対象資産は2021年12月31日の3560万ドルから2022年12月31日の1億112億ドルに増加し、会社を含む繰延税項目純資産は2021年12月31日の2430万ドルから2022年12月31日の1.095億ドルに増加した。当社の繰延税項目純資産が8，520万ドル増加したのは，主に売却可能な証券の未実現収益と損失の会計処理と，CECLがLevel 1の買収により増加したためである。
同社のその他の資産は2021年12月31日より8150万ドル増加した。2021年12月31日以降、会社の派生資産(他の資産に計上)と派生負債(他の負債に計上)はそれぞれ5，190万ドル、5，080万ドル増加した。推定値の増加は，未償還名義総金額の増加，連邦公開市場委員会の目標連邦基金金利の持続的上昇による名目金利上昇および長期金利期待増加である。その他の資産の残りの増加は、会社のコミュニティ再建基金への投資と関係があり、2021年12月31日以降、コミュニティ再建基金は1600万ドル増加し、資産売却に関する未解決決済により、売掛金は390万ドル増加した。第1級買収により使用権賃貸資産が580万ドル増加したのは、第1級賃貸施設の増加と、第1級担保融資サービス組合が340万ドルの担保融資サービス権を増加させたためである。
預金は2021年12月31日より17億ドル増加し、このうち買収1級は19億ドルの預金に貢献した。買収関連の預金を除くと、同社の有機預金は2兆806億ドル低下し、下げ幅は2.2%だった。買収に関するその他の詳細は付記2で検討する。本年度報告10-K表第8項に記載されている合併財務諸表付記の買収。有機預金減少の要因は未満期預金が5億135億ドル減少したことであるが、2021年12月31日に比べて満期預金は2兆329億ドル増加し、減少分を相殺した。より高い金利により、顧客は非満期製品から満期定期預金製品に資金を移すことになる。
2022年12月31日現在、総借入金は2021年12月31日より6兆797億ドル増加した。2021年12月31日と比較して、購入した連邦資金と連邦住宅ローン銀行の前払は、同社が流動性源を利用して有機ローンの成長に資金を提供するため、それぞれ1兆716億ドルと4.896億ドル増加した。連邦住宅ローン銀行の前払金を1.6億ドル、二次債券を3260万ドルと仮定したため、一次買収により借金が増加した。当社の借金のその他の詳細は付記11に記載されています。総合財務諸表付記8に記載されている総合財務諸表付記の借入金。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
同社のその他の負債は2022年12月31日現在、2021年12月31日より2830万ドル増加した。上述したように、デリバティブ対沖負債は2021年12月31日より5080万ドル増加した。2021年12月31日現在、当社の融資·投資証券購入に関する取引日会計は4610万ドルとなり、このうち2022年12月31日にはプロジェクトが計上されていない。2021年12月31日以来、同社の二級市場で販売されている担保融資に関する負債(ただしサービスを保留している)は1160万ドル増加した。第1級買収によりリース負債が570万ドル増加した理由は、第1級賃貸施設が増加し、CECLが初日に負債を計上した表外信用リスクの信用損失が280万ドル増加したためである。
第1級買収の一部として、第1級の7.5%の非累積永久優先株Bシリーズの1株当たり流通株は、同社が新たに設立した7.5%の非累積永久優先株Aシリーズの1株を交換し、清算優先権は1株2500ドルとなる。そのため、同社は買収日に10，000株のAシリーズ優先株を発行し、2022年12月31日の発行済み優先株は2，500万ドルとなった
同社はすべての監督管理資本比率を規制機関の“資本充足”の定義を超えて維持し続けている。株式買い戻し計画と規制資本比率の詳細は、本経営陣が財務状況と経営結果の検討と分析を行う“資本”部分で議論されている。
経営成果−2021年
2021年12月31日までの1年間、株主が獲得できる純収入は2.055億ドルだったが、2020年までの年間は1兆486億ドルだった。2021年に完全希釈した普通株の1株当たり収益は合計3.81ドルだったが、2020年は2.74ドルだった
総資産は2021年12月31日現在155億ドルで、2020年12月31日より14億ドル増加し、9.9%増となった。同社は2021年に5兆664億ドルの有機融資増加を経験し、6.6%増となった。これはSBAが5億605億ドルを免除したPPPローンによって相殺され、2020年12月31日から純ローンが590万ドル増加した。2021年12月31日現在、同社の購買力平価融資組合(主に商業·工業ローン種別を含む)は合計1.066億ドルで、2020年12月31日の6億671億ドル残高より5兆605億ドル減少した
2020年12月31日以降に増加した最大のローンカテゴリは、公共財政やその他の商業ローン、不動産建設ローン、商業不動産(所有者自住)ローンである。上述したように、主に商業·工業ローンカテゴリに含まれるPPPローンは2020年12月31日より5.605億ドル減少し、商業·工業ローンは有機的に4.984億ドル増加し、商業·工業ローンカテゴリの純減少は6210万ドルであった。2020年12月31日と比較して著しく低下した他の融資種別は，商業不動産(非所有者自住)ローン，住宅不動産ローンおよび農民への農地，生産，その他のローンである。住宅ローン証券会社の融資組合せ変動の他の詳細については、本年報表10-K第8項、及び本経営層の財務状況及び経営業績の検討及び分析“融資要素及び融資信用損失準備”の節に記載されている付記5“総合財務諸表付記の融資及び信用損失準備”を参照されたい。
2020年12月31日と比較して、投資証券総額は14億ドル増加し、43.8%増加した。小企業管理局が購買力平価融資の流動資金を免除するほか、当社は預金増加による過剰流動資金を利用して投資証券を購入し、これらの流動資金は利息預金、現金、現金等価物の形で保有している。当社ポートフォリオのその他の詳細については、付記4を参照されたい。総合財務諸表付記第8項に記載されている総合財務諸表の投資証券
2021年12月31日現在、同社の信用損失支出総額は1兆954億ドルで、総融資の2.11%に相当する。当社は2021年1月1日に現行予想信用損失(CECL)モードを用いて信用損失を計算する準備を行った。CECLは、クレジット損失を測定するために以前に使用されていた“発生した損失”モデルの代わりに、ポートフォリオにおいて現在知られている損失および固有の損失の準備を含み、ポートフォリオのライフサイクル内に予期される損失の準備を含むクレジット損失を測定するための“予想損失”モデルを含む。新しいCECLモデルは歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に基づいて、すべての償却コストで計量した金融資産の予想信用損失といくつかの表外信用開放を測定することを要求する。CECLはまた、信用損失を推定する際に使用する重大な推定と判断、および組織ポートフォリオの信用品質と保証基準の開示を強化することを要求している。採択された影響は信用損失支出を増加させることだ-ローン7，410万ドル。割当方法のその他の詳細については、付記5を参照されたい。本年度報告表格10-K第8項に記載されている総合財務諸表に付記されている融資及び信用損失割当
当社は2021年12月31日までの年間では何の支出も確認していませんが、2020年末までの年度の支出は5870万ドルです。2020年の支出は主に当社が新冠肺炎の大流行に関連すると考えている信用リスクの増加を反映している。同社が2021年に確認した純輸出は930万ドルだったが、2020年には830万ドルだった。非課税融資総額は4，310万ドルで、2020年12月31日より1，840万ドル減少し、カバー率は453.8%だった。当社の信用品質のより詳細については、本経営陣の財務状況と経営成果に関する検討と分析の“融資品質と融資信用損失準備”の節で検討する
同社は2020年に、2021年4月30日までにその足跡内の17銀行センターを統合する銀行交付転換戦略を発表した。これらの合併が2021年第2四半期に完了するにつれて、閉鎖された銀行センターの450万ドルの公正価値は、販売中に住宅地および設備から売却のための資産(他の資産に記録されている)に移行する。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
同社の納税資産、繰延、売掛金は2020年12月31日の1230万ドルから2021年12月31日の3560万ドルに増加した。会社の繰延税項目純資産は2020年12月31日の430万ドルから2021年12月31日の2430万ドルに増加した。当社の繰延税項目純資産が2，000万ドル増加したのは、繰延税金資産の増加と繰延税金負債の減少によるものである。繰延税項資産の増幅が最も大きいのは，CECLの税務影響の実施と計上に関する2，110万ドルと，売却可能な証券を計上した未実現損益750万ドルである。融資費用に関する繰延税金純減少および年金と従業員福祉に関する繰延税金純減少はそれぞれ230万ドルと330万ドルであり，繰延税純資産の増加を相殺した。
同社のその他の資産は2020年12月31日より590万ドル減少した。当社の金利契約に関連するデリバティブ資産(他の資産に計上)および派生負債(その他の負債計上)は、2020年12月31日よりそれぞれ3，320万ドルおよび3，440万ドル減少した。推定値が低下したのは，期限点全体の範囲で収益率曲線率が高いためである.より高い金利は、より高いインフレ予想、現在の短期金利軌跡の上昇、FRB(Fed)の量的緩和削減、および定期割増上昇の結果である。会社の前払い退職金は1，210万ドル増加し，コミュニティ再建基金の投資は740万ドル増加し，会社由来資産の減少を相殺した。
2021年12月31日現在、預金総額は127億ドルで、2020年12月31日より14億ドル増加した。2020年12月31日以降、同社の需要と貯蓄口座はそれぞれ8.83億ドルと6.731億ドル増加した。増加の一部は購買力平価ローンが依然として預金であることであり、また、米国国税局からの消費者経済の影響による支払いも依然として預金である。2020年12月31日と比較して、預金とブローカー預金はそれぞれ1兆422億ドルと4290万ドル減少し、これらの増加を相殺した。低金利環境は、この2つの製品が提供する金利が似ているので、顧客が満期定期預金製品から非満期製品に資金を移すことをもたらす。
2021年12月31日現在、2020年12月31日と比較して総借入金は5070万ドル減少している。連邦住宅ローン銀行の立て替え金は2020年12月31日に比べて5540万ドル減少した。同社は預金増加による過剰流動性を利用して満期の立て替えを返済したためだ。また、買い戻し協定によって売却された証券は450万ドル増加した。
同社のその他の負債は2021年12月31日現在、2020年12月31日より2920万ドル増加した。2021年1月1日にCECLを通過した一部として、同社は2050万ドルの表外信用開放口の信用損失を負債口座として計上している。この額は、同社が信用提供の契約義務を履行することにより、信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失である。同社は2021年12月31日現在、融資や投資証券購入に関する取引日会計科目4610万ドルも計上すべきであり、このうち2020年12月31日現在の課税項目は620万ドル。また、上述したように、デリバティブ対沖負債は2020年12月31日より3440万ドル減少した。
同社はすべての監督管理資本比率を規制機関の“資本充足”の定義を超えて維持し続けている。会社株買い戻し計画と規制資本比率の詳細は、本経営陣が財務状況と経営結果の検討と分析を行う“資本”部分で議論されている。
非公認会計基準財務測定基準
同社の会計·報告政策は公認会計基準と銀行業の一般的なやり方に合致している。公認会計基準の補完として、会社は非公認会計基準の業績測定基準を提供し、経営層は、投資家が会社の業績を評価するのに役立つため、これらの測定基準が有用であると考えている。非公認会計基準財務措置は固有の局限性があり、統一的な応用を必要とせず、監査も行わない。これらの非GAAP財務指標は投資家によって1つの会社を評価するために使用されることが多いが、それらは分析ツールとして限界があり、孤立的に考慮すべきではなく、あるいはGAAP報告による結果分析の代替品とすべきではない。非公認会計基準財務計量を使用する場合、公認会計基準財務計量及び比較可能公認会計基準財務計量との入金は次の表を見ることができる。
調整後の1株当たり収益は、購買力平価融資や買収関連費用を含まず、経営陣にとって意義のある非GAAP財務指標であり、期間と期間と会社と会社との比較に意味のある基礎を提供しているため、経営陣は投資家とアナリストが私たちの財務指標を分析し、将来の業績を予測するのに役立つと信じている。これらの非公認会計基準財務指標も、管理層がこれらの項目が1株当たりの継続的な財務業績とは無関係であると考えているため、会社の業務の業績を評価するために使用されている
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
非GAAP財務指標、例えば有形普通株権益と有形資産の比、1株当たりの有形収益、平均有形資産収益率と平均有形株主収益率は、会社の資本力と著者らの株主が投資した有形普通株権益から収益を発生する能力を評価する重要な測定基準である。これらの非公認会計基準の測定基準は有用な補足情報を提供し、投資家が会社の財務状況を分析するのを助けることができ、無形資産と優先株の影響を考慮することなく、しかし依然として累積した他の全面的な株主権益収益(損失)の影響を保留することができる。このような措置を開示することはまた、アナリストと銀行業界規制機関が同じ基礎の上で私たちの資本充足率を評価させることができる。
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| 調整後の1株当たり収益は、給与保障計画(PPP)や買収に関連する費用は含まれていない-非GAAP | | | | |
| (千ドル、1株を除く) | | | | | | | | | |
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | | | 2020年12月31日 |
| 普通株主が獲得できる純収入(GAAPと略記) | $ | 220,683 | | | $ | 205,531 | | | | | | | $ | 148,600 | |
| 調整： | | | | | | | | | |
| 購買力平価ローン収入 | (3,207) | | | (30,900) | | | | | | | (22,418) | |
| 買収に関連する費用 | 16,531 | | | — | | | | | | | — | |
| 買収に関連する支出費 | 16,755 | | | — | | | | | | | — | |
| 調整税 | (7,376) | | | 7,577 | | | | | | | 5,497 | |
| 普通株主が獲得可能な調整後純収益−非公認会計基準− | $ | 243,386 | | | $ | 182,208 | | | | | | | $ | 131,679 | |
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| 平均希釈後の普通株流通株(千株) | 57,950 | | | 53,984 | | | | | | | 54,220 | |
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| 希釈して1株当たりの普通株収益(GAAPと略記) | $ | 3.81 | | | $ | 3.81 | | | | | | | $ | 2.74 | |
| 調整： | | | | | | | | | |
| 購買力平価ローン収入 | (0.06) | | | (0.57) | | | | | | | (0.41) | |
| 買収に関連する費用 | 0.28 | | | — | | | | | | | |
| 買収に関連する支出費 | 0.30 | | | — | | | | | | | |
| 調整税 | (0.13) | | | 0.14 | | | | | | | 0.10 | |
| 調整後の普通株式1株当たりの収益希釈−非GAAP | $ | 4.20 | | | $ | 3.38 | | | | | | | $ | 2.43 | |
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| 有形普通株式権益と有形資産の比−非公認会計原則 | | | |
| (千ドル、1株を除く) | | | |
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 株主権益総額(GAAP) | $ | 2,034,770 | | | $ | 1,912,571 | |
| 減算：優先株(GAAP) | (25,125) | | | (125) | |
| 減算：無形資産(GAAP) | (747,844) | | | (570,860) | |
| 有形普通株式権益(非公認会計基準) | $ | 1,261,801 | | | $ | 1,341,586 | |
| 総資産(GAAP) | $ | 17,938,306 | | | $ | 15,453,149 | |
| 減算：無形資産(GAAP) | (747,844) | | | (570,860) | |
| 有形資産(非公認会計基準) | $ | 17,190,462 | | | $ | 14,882,289 | |
| 株主権益と資産比率(GAAP) | 11.34 | % | | 12.38 | % |
| 有形普通株式権益と有形資産の比(非公認会計基準) | 7.34 | % | | 9.01 | % |
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| 有形普通株式権益(非公認会計基準) | $ | 1,261,801 | | | $ | 1,341,586 | |
| 加えて：無形資産の税収割引(非公認会計基準) | 7,702 | | | 4,875 | |
| 有形普通株権益、税引き後純額(非公認会計基準) | $ | 1,269,503 | | | $ | 1,346,461 | |
| 普通株式を発行した | 59,171 | | | 53,410 | |
| 帳簿価値(GAAP) | $ | 33.96 | | | $ | 35.81 | |
| 有形帳簿価値−普通株式(非公認会計基準) | $ | 21.45 | | | $ | 25.21 | |
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
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| 有形1株当たり収益、有形資産収益率、有形株式収益率--非公認会計基準 | | | | |
| (千ドル、1株を除く) | | | | | |
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 平均営業権(GAAP) | $ | 671,485 | | | $ | 545,374 | | | $ | 543,919 | |
| 平均その他無形資産(GAAP) | 35,885 | | | 27,590 | | | 32,106 | |
| その他無形資産平均繰延税金(GAAP) | (7,567) | | | (5,452) | | | (6,648) | |
| 無形調整(非GAAP) | $ | 699,803 | | | $ | 567,512 | | | $ | 569,377 | |
| 平均株主権益(GAAP) | $ | 1,972,445 | | | $ | 1,866,632 | | | $ | 1,825,135 | |
| 平均優先株(GAAP) | (18,875) | | | (125) | | | (125) | |
| | | | | |
| 無形調整(非GAAP) | (699,803) | | | (567,512) | | | (569,377) | |
| 平均有形資本(非公認会計基準) | $ | 1,253,767 | | | $ | 1,298,995 | | | $ | 1,255,633 | |
| 平均資産(GAAP) | $ | 17,220,002 | | | $ | 14,830,397 | | | $ | 13,466,269 | |
| 無形調整(非GAAP) | (699,803) | | | (567,512) | | | (569,377) | |
| 平均有形資産(非公認会計基準) | $ | 16,520,199 | | | $ | 14,262,885 | | | $ | 12,896,892 | |
| 普通株主は純収入(GAAP)を利用できる | $ | 220,683 | | | $ | 205,531 | | | $ | 148,600 | |
| その他無形償却、税引き後純額(GAAP) | 6,537 | | | 4,540 | | | 4,730 | |
| 優先配当金 | 1,406 | | | — | | | — | |
| 普通株主が入手可能な有形純収入(非公認会計基準) | $ | 228,626 | | | $ | 210,071 | | | $ | 153,330 | |
| 1株当たりのデータ： | | | | | |
| 普通株主が獲得できる希薄純収益(GAAP) | $ | 3.81 | | | $ | 3.81 | | | $ | 2.74 | |
| 普通株主が入手可能な減額有形純収入(非公認会計基準) | $ | 3.95 | | | $ | 3.89 | | | $ | 2.83 | |
| 比率： | | | | | |
| 平均公認会計基準資本収益率(ROE) | 11.19 | % | | 11.01 | % | | 8.14 | % |
| 平均有形資本収益率 | 18.12 | % | | 16.17 | % | | 12.21 | % |
| 平均資産収益率(ROA) | 1.29 | % | | 1.39 | % | | 1.10 | % |
| 平均有形資産収益率 | 1.38 | % | | 1.47 | % | | 1.19 | % |
平均有形資本収益率は、普通株式株主が得ることができる有形純収入であり、平均有形資本のパーセンテージで表される。平均有形資産収益率は、平均有形資産のパーセンテージで表される普通株主が得ることができる有形純収入である。
純利子収入
純利息収入は同社の収益の中で最も重要な構成要素であり、2022年12月31日までの年間収入の82.8%を占めている。純利息収入と利益率は多くの要素の影響を受け、主に利益資産の数量と組み合わせ、資金源と金利変動である。その他の要因には、購入ローンの付加価値収入レベル、住宅ローンと投資関連資産の早期返済リスク、利益資産と利息負債の構成と期限が含まれる。ローンは通常、似たような期限の投資証券よりも多くの利息収入を生む。顧客預金からの融資コストは一般的に卸売融資源より低い。全体的な経済活動、FRBの通貨政策と競争的な別の投資の価格変動などの要素も私たちの資産と資金の組み合わせの最適化及び純利息収入と利益率の能力に重大な影響を与える。
純利息収入は、稼いだ資産から得られた利息が利息負債が支払った利息を超えた部分である。分析目的で，純利息収入も全時当量をもとに次の表に示し，我々の免税資産を反映して課税資産と同じ税引後収益を実現するために必要な収益を示す。2022年，2021年，2020年に使用される連邦法定税率は21%であり，ある免税義務に適用されるTEFRA利息減免により調整された。FTE分析は、免税資産に関連する所得税優遇を描写し、課税資産と免税資産の比較に役立つ。経営陣は、全額課税同値基準に基づいて純利息差と純利息収入を報告することが銀行業の標準的なやり方だと信じている。そのため、経営陣は、これらの措置が経営陣や投資家に有用な情報を提供し、同業者と比較できるようにしていると考えている
FTE資産収益率は2022年12月31日までの1年間で2021年同期比50ベーシスポイント増加した。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年間平均収益資産は24億ドル増加し、うち融資は18億ドル、投資証券は8.521億ドル増加した。平均ローンが増加した18億ドルのうち、16億ドルは2022年4月1日の一次買収によるものであり、残りの増加はPPPローンを除いたこの期間の有機ローンの増加によるものであり、2022年12月31日までの年間平均は約3320万ドルであるのに対し、2021年同期の平均は約4.337億ドルである。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年12月31日までの1年間で、利息収入はFTEベースで2021年同期比1.624億ドル増加したが、これは主に平均収益資産の増加に加え、連邦公開市場委員会が2022年に合計425ベーシスポイントプラスしたためである。同社の約80億ドルの融資組合(67%)は可変で、40%の融資組合は1カ月以内に再定価し、50%の融資組合は3カ月以内に再定価する。また、連邦公開市場委員会が2022年に利上げしたため、2022年12月31日までの12カ月間、新ローンと継続ローンの収益率は2021年同期より増加した。2021年と2020年に発行されるPPPローンの金利はわずか1%だ。2022年、同社は購買力平価ローンの手数料と利息収入を320万ドルと確認したが、2021年には3090万ドルと利息収入に計上した。当社も購入ローンの公平価値増値収入(計上利息収入)が1，010万ドルであることを確認し、2022年12月31日までの年度の純利息差の6ベーシスポイントを占めている。これに対し、同社は2021年12月31日までの年度に730万ドルの付加価値収入、すなわち5ベーシスポイントの純利息差を確認した
金利コストは37ベーシスポイント増加し、資産収益率が50ベーシスポイント上昇した大部分を緩和し、2021年同期に比べて純利息差が13ベーシスポイント増加した。預金定価圧力により、主に市政預金空間、および関係定価に対する戦略的関心により、本四半期の利息コストが増加している。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年度の平均利回り預金が13億ドル増加したのは、12億ドルの利上げ預金が含まれている第1級の買収であり、残りの増加は有機的な成長によるものである。2021年同期と比較して，2022年12月31日までの年間平均無利息預金が7.522億ドル増加したのは，7.389億ドルがLevel 1から得られたためであり，残りの増加は有機的な増加によるものであった。2022年12月31日現在、無利息預金は同社の総預金残高の23%を占め、金利の上昇に伴い預金収益率の上昇を緩和している。2022年12月31日までの1年間で、平均借入金は2021年同期比2兆486億ドル増加したが、これは第1級から1億942億ドルの追加借款を獲得したためである。2022年12月31日までの1年間、有利子預金と借入コストはそれぞれ0.58%と2.46%だったが、2021年同期はそれぞれ0.24%と1.97%だった。2022年12月31日までの1年間、総資金コストは72ベーシスポイントだったが、2021年同期は35ベーシスポイントだった。
FTEベースでは，2022年12月31日までの年間純利息差は23ベーシスポイント増加して3.41%であったのに対し，2021年同期は3.18%であった
2021年、平均収益資産が15億ドル増加したのは、主に投資証券が11億ドル増加したためだ。また、2020年4月に購買力平価が開始されて以来、世銀は12億ドルを超える購買力平価ローンを発行し、2021年には平均4.337億ドル、2020年には6.018億ドルとなった。同社の有機ローンの伸びは購買力平価ローンの低下を相殺し、平均ローンは1兆195億ドル増加した。小企業管理局は購買力平価融資による流動資金を免除し、預金増加による過剰流動資金に加え、当社は流動資金を有機ローンの増加や投資証券の購入に利用している。
2020年と比較して、2021年の資産収益率は40ベーシスポイント低下した。この低下は主に連邦公開市場委員会が2020年3月3日と2020年3月16日にそれぞれ委員会が新冠肺炎に関連する特別会議で50ベーシスポイントと100ベーシスポイントを下げたためである。また、2020年1月1日から2021年12月31日まで、1カ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利も1.73%から0.10%と大幅に低下した。2020年同期と比較して、ポートフォリオの収益率は28ベーシスポイント低下し、当年の購入収益率がポートフォリオの過去の収益率を下回ったためだ。融資グループの平均収益率は通常ポートフォリオより高く、2021年の利益資産に占める割合は67.5%であるのに対し、2020年は74.7%である。平均投資証券は総収益資産の28.4%を占めているのに対し、2020年は22.5%である。2021年と2020年に支給される購買力平価ローンの金利はわずか1%だが、同社は2021年の手数料収入が2650万ドル、2020年の手数料収入が1620万ドルであることも確認しており、この収入は利息収入に含まれている。
当社はまた、購入ローンの公正価値増値収入(計上利息収入)が730万ドルであり、2021年12月31日までの年度の純利息差の5ベーシスポイントを占めることを確認した。これに対し、当社が確認した公正価値増益収入は1，350万ドルで、2020年12月31日までの年間純利息差の11ベーシスポイントを占めている
金利コストは35ベーシスポイント低下し、これは大部分の資産収益率の低下を緩和し、純利息差は2020年同期に比べて5ベーシスポイントしか低下しなかった。卸売融資金利の低下と市場状況の許容に伴い、管理層は積極的に預金金利を引き下げ、金利コストが低下した。2021年12月31日までの12ヶ月間、有利子預金と借金コストはそれぞれ0.24%と1.97%であったが、2020年同期はそれぞれ0.60%と1.91%であった。平均借入金は2020年より1.28億ドル減少したが、過剰な流動性が満期になるFHLB前払いの返済に使用されているためだ。平均無利息預金は4億482億ドル増加し、総預金の20.7%に相当するが、2020年は19.3%となる。この増加に加え、利上げ預金や債務返済金利の低下により、資金総コストは2020年の70ベーシスポイントから35ベーシスポイントに低下した。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
純利息差は純利息収入と平均利益資産レベルの関数である。次の表は、同社の2022年までの3年間の利息収入、利息支出、純利息収入が平均利益資産に占める割合を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 | | 平均残高 | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 296,863 | | | $ | 2,503 | | | 0.84 | % | | $ | 521,637 | | | $ | 634 | | | 0.12 | % | | $ | 319,686 | | | $ | 938 | | | 0.29 | % |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 35,580 | | | 1,176 | | | 3.31 | | | 28,736 | | | 597 | | | 2.08 | | | 28,736 | | | 1,042 | | | 3.63 | |
投資証券：(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税税 | 2,056,586 | | | 38,354 | | | 1.86 | | | 1,751,910 | | | 29,951 | | | 1.71 | | | 1,282,827 | | | 24,440 | | | 1.91 | |
免税になる(2) | 2,653,611 | | | 85,292 | | | 3.21 | | | 2,106,180 | | | 70,039 | | | 3.33 | | | 1,440,913 | | | 53,596 | | | 3.72 | |
| 総投資証券 | 4,710,197 | | | 123,646 | | | 2.63 | | | 3,858,090 | | | 99,990 | | | 2.59 | | | 2,723,740 | | | 78,036 | | | 2.87 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 14,715 | | | 692 | | | 4.70 | | | 19,190 | | | 747 | | | 3.89 | | | 18,559 | | | 781 | | | 4.21 | |
ローン：(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業広告(6) | 7,877,271 | | | 380,621 | | | 4.83 | | | 6,818,968 | | | 276,368 | | | 4.05 | | | 6,755,215 | | | 286,773 | | | 4.25 | |
| 不動産担保ローン | 1,471,802 | | | 51,853 | | | 3.52 | | | 916,314 | | | 34,783 | | | 3.80 | | | 889,083 | | | 40,002 | | | 4.50 | |
| 月賦 | 785,520 | | | 37,302 | | | 4.75 | | | 683,925 | | | 26,111 | | | 3.82 | | | 718,815 | | | 30,708 | | | 4.27 | |
免税になる(2) | 793,743 | | | 31,803 | | | 4.01 | | | 732,253 | | | 27,987 | | | 3.82 | | | 669,483 | | | 27,194 | | | 4.06 | |
| 融資総額 | 10,943,051 | | | 502,271 | | | 4.59 | | | 9,170,650 | | | 365,996 | | | 3.99 | | | 9,051,155 | | | 385,458 | | | 4.26 | |
| 利益資産総額 | 15,985,691 | | | 629,596 | | | 3.94 | % | | 13,579,113 | | | 467,217 | | | 3.44 | % | | 12,123,317 | | | 465,474 | | | 3.84 | % |
| 非営利資産総額 | 1,234,311 | | | | | | | 1,251,284 | | | | | | | 1,342,952 | | | | | |
| 総資産 | $ | 17,220,002 | | | | | | | $ | 14,830,397 | | | | | | | $ | 13,466,269 | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子預金口座 | $ | 5,206,131 | | | $ | 32,511 | | | 0.62 | % | | $ | 4,769,482 | | | $ | 14,512 | | | 0.30 | % | | $ | 4,009,566 | | | $ | 20,239 | | | 0.50 | % |
| 貨幣市場預金口座 | 2,915,397 | | | 19,170 | | | 0.66 | | | 2,351,803 | | | 3,203 | | | 0.14 | | | 1,769,478 | | | 7,810 | | | 0.44 | |
| 貯蓄預金 | 1,927,122 | | | 5,019 | | | 0.26 | | | 1,754,972 | | | 1,886 | | | 0.11 | | | 1,534,069 | | | 3,641 | | | 0.24 | |
| 貯税券その他定期預金 | 881,176 | | | 6,239 | | | 0.71 | | | 783,733 | | | 3,718 | | | 0.47 | | | 1,346,967 | | | 20,050 | | | 1.49 | |
| 有利子預金総額 | 10,929,826 | | | 62,939 | | | 0.58 | | | 9,659,990 | | | 23,319 | | | 0.24 | | | 8,660,080 | | | 51,740 | | | 0.60 | |
| 借金をする | 888,392 | | | 21,864 | | | 2.46 | | | 639,791 | | | 12,633 | | | 1.97 | | | 768,238 | | | 14,641 | | | 1.91 | |
| 利子負債総額 | 11,818,218 | | | 84,803 | | | 0.72 | | | 10,299,781 | | | 35,952 | | | 0.35 | | | 9,428,318 | | | 66,381 | | | 0.70 | |
| 無利息預金 | 3,268,417 | | | | | | | 2,516,241 | | | | | | | 2,068,026 | | | | | |
| その他負債 | 160,922 | | | | | | | 147,743 | | | | | | | 144,790 | | | | | |
| 総負債 | 15,247,557 | | | | | | | 12,963,765 | | | | | | | 11,641,134 | | | | | |
| 株主権益 | 1,972,445 | | | | | | | 1,866,632 | | | | | | | 1,825,135 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 17,220,002 | | | 84,803 | | | | | $ | 14,830,397 | | | 35,952 | | | | | $ | 13,466,269 | | | 66,381 | | | |
| 純利息収入(FTE) | | | $ | 544,793 | | | | | | | $ | 431,265 | | | | | | | $ | 399,093 | | | |
純利差(FTE)(4) | | | | | 3.22 | % | | | | | | 3.09 | % | | | | | | 3.14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利息差(FTE)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入(FTE)/平均収益資産 | | | | | 3.94 | % | | | | | | 3.44 | % | | | | | | 3.84 | % |
| 利子支出/平均収益資産 | | | | | 0.53 | % | | | | | | 0.26 | % | | | | | | 0.55 | % |
純利差(FTE)(5) | | | | | 3.41 | % | | | | | | 3.18 | % | | | | | | 3.29 | % |
(1)証券平均残高は，公正価値調整の影響を受けない履歴償却コスト残高の平均値から計算される.年間計算金額は30/360日で計算されます。
(2)免税証券とローンは全額課税同値に基づいて提案されており、2022年、2021年、2020年の限界税率は21%である。これらの総額はそれぞれ24，590ドル，20，585ドル，16，966ドルに相当する。
(3)非課税ローンは既に平均残高に計上されている.
(4) 純利息差(FTE)は、平均利益資産に占める利息収入の割合から平均利息負債に対する利息支出を差し引いた割合である。
(5)純利益差(FTE)は、平均利益資産に占める利息収入の割合から利息支出を平均利益資産に占める割合を引いたものである。
(6)商業ローンには、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の470万ドル、1.066億ドル、6.671億ドルのアリペイ保護計画(PPP)ローンが含まれている。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
非利子収入
2022年の非利息収入は合計1.079億ドルで、2021年より140万ドル減少し、下げ幅は1.3%だった。顧客関連プロジェクトの減少には、2022年の担保ローン発行量が2021年を下回ることによる960万ドルのローン販売純収益と費用と、2021年第2四半期に組合せ担保ローンで販売された290万ドルの収益と、金利環境の上昇により50万ドル減少したデリバティブヘッジ費用が含まれる。これらの低下を相殺したのは，顧客関連の行プロジェクトの増加であり，合計1，020万ドルであり，その中で預金口座サービス料，クレジットカード支払い費用およびホストと富管理費の増加が最も顕著であり，これらは2022年4月1日の第1段階買収以来より大きな顧客基盤の影響を受けている。2021年と比較して、2022年に売却可能な証券の販売純実現収益は2021年より450万ドル減少し、その他の収入は110万ドル減少したが、これは主に2022年第3四半期に190万ドルの株式投資を減記したためである。最後に，BOLI死亡福祉の増加により，生命保険福祉の収益は600万ドルであり，2021年より380万ドル増加した
2021年、非利息収入は合計1.093億ドルで、2020年より60万ドル減少し、下げ幅は0.5%だった。2020年に比べて2021年には顧客関連プロジェクトが260万ドル増加し，その最大の増加は受託と富管理費の460万ドル増加であり，そのうち360万ドルは有機的な増加であり，100万ドルはHoosier Trust Companyの買収によるものである。また、預金顧客群の有機的な増加が続いていることや、新冠肺炎の流行が顧客活動に与える影響は2020年より小さいため、預金口座のサービス料は260万ドル増加した。最後に、2021年のローン販売の純収益と手数料は140万ドル増加し、取引量が強く維持され、7610万ドルの組合せ担保ローンを売却することで290万ドルの収益を得たからだ。これらの増加を相殺したのは、デリバティブ対沖費用のうち顧客関連の行プロジェクトが310万ドル減少し、クレジットカード支払い費用が290万ドル減少したことで、テレス·フランク法案のデビン修正案が初めて年間影響を受けた結果であり、この改正案は2020年7月1日に銀行に対して発効した。最後に，2021年と比較して，2020年と比較して非顧客関連項目の最大の差は，BOLI死亡弔慰金による生命保険福祉収益が210万ドル増加し，売却可能証券の販売純実現収益が620万ドル減少したことである。
第1レベルおよびHoosier信託会社買収の詳細は、付記2で見つけることができます。合併財務諸表付記の買収は、本年度報告書のForm 10-K第8項に含まれています。
非利子支出
2022年の非利息支出総額は3兆557億ドルで、2021年より7650万ドル増加し、27.4%増加した。2022年の一次買収に関連するコストは合計1650万ドルで、うち710万ドルは専門および他の外部サービスに使用され、600万ドルは賃金および従業員福祉に反映され、220万ドルは設備費用および外部データ処理費用に使用される。買収に関連する費用は，主に契約終了費用，コアシステム転換費用，取引相談サービス，従業員留任ボーナスと解散費である。また、一級運営に関する買収後の非利息支出は2022年に2000万ドルを記録し、主に1380万ドルの賃金と従業員福祉、310万ドルの占有費用純額を含んでいる。買収レベルに関する賃金·福祉費の増加に加え、2021年に比べて2022年の賃金·従業員福祉総額は3990万ドル増加した。2022年の他の費用は、顧客関連や損失の増加、顧客関連の出張や娯楽費用の増加、担保ローンサービスの償却増加が原因で、2021年より740万ドル増加した。設備と外部データ処理費用がそれぞれ450万ドルと340万ドル増加したのは、企業が2022年にオンライン口座などの顧客向けデジタルソリューションへの投資を開始し、ソフトウェアコストが2021年に比べて増加したためである。銀行が有機·買収による成長を続けるにつれ、FDICの評価は2021年に比べて400万ドル増加した。最後に、第1級買収に関連するコア預金無形資産と非競争償却により、無形資産の償却は250万ドル増加した。
2021年の非利息支出総額は2.792億ドルで、2020年より1580万ドル増加し、6.0%増加した。最大の貢献要因は，賃金と従業員福祉の1，110万ドルの増加であり，主に今年度の財務業績に基づいて計算される賃金や奨励費用の増加，従業員福祉費用の増加，主に健康保険費用の上昇によるものである。また、2020年と比較して、2021年の他の外部データ処理費用が390万ドル増加したのは、主に会社がオンライン口座開始技術を導入し、2021年の融資処理費用とデジタルプラットフォーム交付費用が増加したためである。同社は2020年にデビット奨励計画日没により減少した支出も記録しており、2021年に外部データ処理費が増加した原因の一つである。専門家や他の外部サービスは2021年に300万ドル増加し、2020年に新冠肺炎の大流行で延期されたプロジェクトが再開された。同社はLevel 1の買収に直接関連する50万ドルの支出も記録しており、2021年には専門サービスや他の外部サービスが2020年より増加している。最後に、他の支出が130万ドル増加したのは、主に2021年に担保ローン組合が増加し、担保ローンサービス権償却が140万ドル増加したためであり、7610万ドルの担保ローン組合の売却と、維持権を保留した販売待ちローンの増加が原因である。2020年に比べて2021年の純占有費用が340万ドル低下したのは，主に2020年の費用増加によるものであり，17銀行センターの合併に関する380万ドルの純占有費用が含まれている
第1レベルおよびHoosier信託会社買収の詳細は、付記2で見つけることができます。合併財務諸表付記の買収は、本年度報告書のForm 10-K第8項に含まれています。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
所得税
同社の2022年の連邦法定所得税税率は21%で、その州税率は0から9.5%まで様々で、具体的には子会社のいる州に依存する。同社の有効税率は2022年に13.1%，2021年に14.6%と連邦と州の混合有効法定税率を下回っているが，これは主に同社の免税証券や融資収入，州や地方所得税を徴収しない州で運営されている子会社による収入，経済適用住宅プロジェクトへの投資による所得税控除および銀行が所有する生命保険契約の免税収入によるものである
2022年の所得税支出は3360万ドル、税引き前収入は2兆557億ドルで13.1%を占めた。2021年の所得税支出は3530万ドル、税引き前収入は2兆408億ドルで14.6%を占めた。2021年に比べて2022年の有効所得税税率が低いのは、主に免税収入や生命保険収益の増加によるものであり、これらの収入や収益も免税である。連邦法定税費と実税費の詳細は付記19を参照。本年度報告表格10-K第8項に掲げる連結財務諸表に付記された所得税。
会社の繰延·課税対象資産は2021年12月31日の3560万ドルから2022年12月31日の1億112億ドルに増加し、会社を含む繰延税項目純資産は2021年12月31日の2430万ドルから2022年12月31日の1.095億ドルに増加した。当社の繰延税項目純資産が8，520万ドル増加したのは，主に売却可能な証券の未実現収益と損失の会計処理と，CECLがLevel 1の買収により増加したためである。
資本
株主権益-CECL調整
当社は2021年1月1日に現行予想信用損失(CECL)モードを用いて信用損失を計算する準備を行った。CECLは、クレジット損失を測定するために以前に使用されていた“発生した損失”モデルの代わりに、ポートフォリオにおいて現在知られている損失および固有の損失の準備を含み、ポートフォリオのライフサイクル内に予期される損失の準備を含むクレジット損失を測定するための“予想損失”モデルを含む。採用と初日の計量日2021年1月1日現在、同社は所得税控除後の留保収益の一度累積影響調整を記録し、6800万ドルである。
優先株
一級買収の一部として、会社は10，000株の新たに設立された7.5%の非累積永久優先株を発行し、1株当たり清算優先権は2，500ドルであり、発行された一級Bシリーズ優先株と交換し、交換の一部として、一級優先株の1/100資本に相当する未償還一級預託株式は会社預託株式に変換され、1/100株の新発行優先株の1/100資本に相当する。今回の発行の結果、同社は2022年12月31日に2500万ドルの既発行優先株を発行した。2022年12月31日までの12ヶ月間、会社は1株46.88ドルの配当金(1株当たり預託株式0.4688ドルに相当)を発表し、140万ドルに相当する。監督管理資本計算では、Aシリーズ優先株は一級資本になる資格がある。
株買い戻し計画
2021年1月27日、会社取締役会は最大333.3万株の会社が普通株を発行した株式買い戻し計画を承認したが、この計画に基づいて買い戻した株の総投資は1億ドルを超えてはならない。株式ベースでは，買い戻し計画に拘束されている普通株式数が約6%を占めているその計画が発効した時に同社の流通株。2022年の間、当社は買い戻し計画に基づいていかなる普通株株式も買い戻していない2022年12月31日までに Cこの計画によると，Orporationでは約270万株が買い戻し可能であり，総価値は最高7450万ドルである。
2022年8月、“2022年インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が公布された。このうち、アイルランド共和軍は、米国上場企業(例えば会社)が2022年12月31日以降に買い戻した株の公平市場価値に新たな1%の消費税を徴収している。一部の例外を除いて、買い戻し株の価値は、その年に発行された株式(補償手配に従って発行された株を含む)を差し引いて決定される。
監督管理資本
資本充足率は金融安定と業績を評価する重要な指標である。会社や銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求に制約され、1つの資本カテゴリに割り当てられている。分配された資本種別は主に法規によって計算された4つの比率によって決定される：リスクに基づく総資本、リスクに基づく一級資本、CET 1と一級レバー比率。これらの比率は、資産に対する資本と、これらの資産および実体の表外開放に関連する信用リスクを測定することを目的としている。実体に割り当てられた資本種別も、計算比率の一部に属さない実体活動に固有のリスクに対する規制機関の定性的判断の影響を受ける可能性がある。
監督管理規定は5つの資本カテゴリを定義し、“資本充足”から“資本深刻不足”まで様々である。1つの銀行をどの資本不足の種類に分類しても、監督管理機関が行動を起こし、銀行の運営に実質的な影響を与える可能性がある。資本充足性を確保するために制定された定量化措置は、銀行がリスクに基づく総資本、一級資本、普通株一級資本がそれぞれの場合とリスク重み付け資産との最低金額と比率、および一級資本と平均資産の比率またはレバレッジ率を維持することを要求し、これらはすべて条例の定義に従って計算される。資本レベルの低い銀行は“資本不足”、“深刻な資本不足”あるいは“深刻な資本不足”とされ、具体的にはそれらの実際の資本レベルに依存する。適切な連邦規制機関はまた、銀行が不安全または不健全なやり方にあると判断した後、その銀行の格付けを次の低い資本カテゴリに下げることができる。銀行はその資本レベルを密接に監視し、資本カテゴリに何か変動がある場合、その適切な監督管理機関に通知しなければならない。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
バーゼル協定IIIは、会社および銀行に、資本対リスク重み付け資産比率が2.5%の資本保護緩衝を含む次の表に示す最低資本およびレバレッジ率を維持することを要求する。“バーゼルプロトコルIII”によると，資本分配(配当を含む)の制限を避けるためには，会社は2.5%の資本保護バッファを持ち，十分な資本化されたCET 1とリスク重み付け資産の比率よりも高い(この緩衝は以下に必要な比率に反映される)。バーゼル協定IIIによると、会社や銀行は、蓄積された他の全面的な収入を規制資本に計上しないことを選択している。2022年12月31日現在、全面的に段階的に実施されているバーゼルIII資本規則によると、同行はすべての資本充足率要求を満たしており、資本充足とされている。銀行持株会社には資本に余裕のあるハードルがない
2020年3月27日に連邦銀行監督管理機関の共同声明の一部として、銀行組織がCECL会計基準がその監督管理資本に与える影響を軽減することを許可する臨時最終規則を発表した。銀行組織はCECLが推定した累積監督管理資本の影響を軽減することを選択でき、最長2年に達することができる。この2年間の遅延は連邦銀行規制機関が提供した3年間の過渡期の追加だ。2021年のCAA規定はCECLの強制採用期限を2022年1月1日までさらに延長することを規定しているが、連邦銀行業監督管理機関は監督管理資本の影響に適用されない2年間の緩和期間を類似した延長を行うことを選択した。逆に，連邦銀行規制機関は，追加の2年間遅延を利用するためには，銀行組織はCARE法案の要求に応じて2020年12月31日までにCECL規格を採用しなければならないことを求めている。そのため，CECL規格の実施が同社によって2021年1月1日に延期されたため，同社は2021年1月1日からの3年間の移行期間中に，その規制資本への累積影響を毎年25%の速度で段階的に実施し始めた。この段階的スケジュールによると、採用された累積効果は2024年1月1日の監督管理資本に十分に反映される。
2022年12月31日と2021年12月31日までの会社と銀行の実際と要求資本比率は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 即時訂正操作閾値 |
| 実際 | | バーゼル協定III最低資本要件 | | 資本に余裕がある |
| 2022年12月31日 | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| リスクに基づく資本総額とリスク重み付け資産の比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,882,254 | | | 13.08 | % | | $ | 1,511,230 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,822,296 | | | 12.65 | | | 1,513,064 | | | 10.50 | | | $ | 1,441,014 | | | 10.00 | % |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,558,281 | | | 10.83 | % | | $ | 1,223,377 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,641,210 | | | 11.39 | | | 1,224,862 | | | 8.50 | | | $ | 1,152,811 | | | 8.00 | % |
| 普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,533,281 | | | 10.65 | % | | $ | 1,007,487 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,641,210 | | | 11.39 | | | 1,008,710 | | | 7.00 | | | $ | 936,659 | | | 6.50 | % |
| 一級資本と平均資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,558,281 | | | 9.10 | % | | $ | 684,758 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,641,210 | | | 9.60 | | | 683,680 | | | 4.00 | | | $ | 854,600 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 即時訂正操作閾値 |
| | 実際 | | バーゼル協定III最低資本要件 | | 資本に余裕がある |
| 2021年12月31日 | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| リスクに基づく資本総額とリスク重み付け資産の比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,582,481 | | | 13.92 | % | | $ | 1,193,840 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,453,358 | | | 12.74 | | | 1,197,515 | | | 10.50 | | | $ | 1,140,490 | | | 10.00 | % |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,374,240 | | | 12.09 | % | | $ | 966,442 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,309,685 | | | 11.48 | | | 969,417 | | | 8.50 | | | $ | 912,392 | | | 8.00 | % |
| 普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,327,634 | | | 11.68 | % | | $ | 795,893 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,309,685 | | | 11.48 | | | 798,343 | | | 7.00 | | | $ | 741,319 | | | 6.50 | % |
| 一級資本と平均資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,374,240 | | | 9.30 | % | | $ | 590,758 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,309,685 | | | 8.88 | | | 589,994 | | | 4.00 | | | $ | 737,493 | | | 5.00 | % |
2020年4月9日、連邦銀行規制機関は、銀行業に適用されるバーゼルIII規制資本規則を改正した臨時最終規則を発表した
PPPに参加する組織とその計画に参加する規制資本の影響を可能にする。♪the the the
2020年4月13日に施行された暫定最終規則は、購買力平価ローンのリスク重みがゼロであり、決定に用いることが明らかになった
リスク重み付け資産とCET 1、一次資本比率、およびリスクに基づく総資本比率。リスク重み付け資産には、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ470万ドルと1.066億ドルのゼロリスク重みPPPローンが含まれている
バーゼル協定III“は、資産規模が150億ドル未満の銀行が引き続き信託優先証券を一級資本と見なすことを可能にする。このような待遇は永久的な一級資本であり、会社が有機的な成長であっても、ある合併や買収後の資産が150億ドルを超えるのではなくても同様である。そのため、同社の2021年12月31日現在の総資産は150億ドルを超えているにもかかわらず、同社はその信託優先証券を一級資本と見なし続けている。しかし、“バーゼル協定3”“移行規則”のいくつかの改正によると、2009年12月31日までに資産150億ドル未満の銀行持ち株会社(会社を含む)が買収時に資産150億ドル未満の銀行持株会社(一次資産を含む)を買収し、生成された組織が取引発生中の償還報告書で報告された総合資産総額が150億ドル以上であれば、生成された組織はその時点で信託優先証券を二次資本に反映させなければならない
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
そのため、2022年4月1日に一次合併が完了してから、同社はそのすべての信託優先証券を二次資本に反映するようになった。
経営陣は、開示された資本比率は、会社の安全性と健全性を評価する有意義な測定基準であると信じている。伝統的に、銀行監督機関は資本の数量と構成に基づいて銀行と銀行持株会社の自己資本比率を評価し、資本の計算は連邦銀行法規によって規定されている。FRBは資本充足率の評価を一級資本の構成要素、すなわちCET 1に重点を置いている。FRBは長い間、投票権のある普通株株主権益(本質的には一級リスク資本から優先株と子会社の非持株権益を引く)は通常一級リスク資本の主導的な要素であるべきであることを示してきたため、CET 1に対するこのような関心は既存の資本充足率種別と一致している。第I級監督管理資本は主に株主権益総額と合資格借入に分類された商業信託に発行された二次債券を含み、資格を満たしていない無形資産と未実現の証券収益或いは損失純額が少ない。
以下の表はGAAP措置と規制措置(非GAAP)の入金状況を詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千ドル) | 第一招商局 | | 第一招商銀行 | | 第一招商局 | | 第一招商銀行 |
| リスクに基づく資本総額 | | | | | | | |
| 株主権益総額(GAAP) | $ | 2,034,770 | | | $ | 2,119,316 | | | $ | 1,912,571 | | | $ | 1,896,393 | |
その他の総合損失を積算することにより調整する(1) | 239,151 | | | 237,094 | | | (55,113) | | | (57,352) | |
| マイナス：優先株 | (25,125) | | | (125) | | | (125) | | | (125) | |
| 補足：条件を満たす資本証券 | 25,000 | | | — | | | 46,606 | | | — | |
| | | | | | | |
| 差し引く：許可されていない営業権と無形資産 | (738,206) | | | (737,758) | | | (564,002) | | | (563,554) | |
| 追加：修正されたCECL移行量 | 23,028 | | | 23,028 | | | 34,542 | | | 34,542 | |
| | | | | | | |
| 差し引く：許されない繰延税金資産 | (337) | | | (345) | | | (239) | | | (219) | |
| 一級資本総額(規制) | 1,558,281 | | | 1,641,210 | | | 1,374,240 | | | 1,309,685 | |
| 資格に合った付属債券 | 143,103 | | | — | | | 65,000 | | | — | |
| 融資損失支出は二級資本に計上することができる | 180,870 | | | 181,086 | | | 143,241 | | | 143,673 | |
| リスクに基づく資本総額(規制) | $ | 1,882,254 | | | $ | 1,822,296 | | | $ | 1,582,481 | | | $ | 1,453,358 | |
| | | | | | | |
| 純リスク重み付け資産(規制) | $ | 14,392,671 | | | $ | 14,410,136 | | | $ | 11,369,907 | | | $ | 11,404,902 | |
| 平均資産 | $ | 17,118,953 | | | $ | 17,092,008 | | | $ | 14,768,956 | | | $ | 14,749,855 | |
| | | | | | | |
| リスクに基づく総資本比率(規制) | 13.08 | % | | 12.65 | % | | 13.92 | % | | 12.74 | % |
| 第1レベル資本とリスク重み付け資産 | 10.83 | % | | 11.39 | % | | 12.09 | % | | 11.48 | % |
| 第1級資本と平均資産の比 | 9.10 | % | | 9.60 | % | | 9.30 | % | | 8.88 | % |
| | | | | | | |
| 普通株一級資本比率 | | | | | | | |
| 一級資本総額(規制) | $ | 1,558,281 | | | $ | 1,641,210 | | | $ | 1,374,240 | | | $ | 1,309,685 | |
| 少ない：適格資本証券 | (25,000) | | | — | | | (46,606) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株一級資本(規制) | $ | 1,533,281 | | | $ | 1,641,210 | | | $ | 1,327,634 | | | $ | 1,309,685 | |
| | | | | | | |
| 純リスク重み付け資産(規制) | $ | 14,392,671 | | | $ | 14,410,136 | | | $ | 11,369,907 | | | $ | 11,404,902 | |
| 普通株式一級資本比率(規制) | 10.65 | % | | 11.39 | % | | 11.68 | % | | 11.48 | % |
(1)証券を売却可能な未実現純収益または損失、現金流量ヘッジの純収益または損失、および収益および他の退職後計画を定義する会計基準の適用によって生じる金額が含まれる
経営陣は、ある非GAAP財務指標が対応するGAAP財務指標と比率と一緒に使用された場合、私たちの業績に意味のある補足情報を提供すると考えている。投資家は我々の経営業績と関連傾向を評価し、未来の時期を予測する際に、これらの非GAAP財務指標と比率を参考にして利益を得ることができると信じている。しかしながら、これらの非公認会計基準の財務計量は、代替またはより望ましいものではなく、公認会計基準に基づいて提案された財務計量および比率の補完とみなされるべきである。
当社の有形普通株式権益指標は資本充足率指標であり、当社およびアナリストや投資家にとって、当社の株式使用状況の評価および期間と会社と会社との比較を促進する上で重要な意義を持っている。2022年12月31日現在、有形普通株式権益と有形資産の比率は7.34%で、2021年12月31日現在で9.01%である。有形普通株権益と有形資産の減少は，主に我々の売却可能なポートフォリオに関する時価低下によるものである。2021年12月31日までの売却可能ポートフォリオの未実現純収益は7590万ドルだったが、2022年12月31日の未実現純損失は2兆967億ドルだった。このような価値の低下は金利の変化によるものであり、信用の品質によるものではない
非GAAP財務指標、例えば有形普通株権益と有形資産の比、1株当たりの有形収益、平均有形資産収益率と平均有形株主収益率は、会社の資本力と著者らの株主が投資した有形普通株権益から収益を発生する能力を評価する重要な測定基準である。このような非公認会計基準措置は有用な補充資料を提供し、投資家の自社の財務状況の分析に協力することができ、無形資産と優先株の影響を考慮する必要はないが、累積した他の全面的な株主権益収益(損失)の影響を保留することができる。このような措置を開示することはまた、アナリストと銀行業界規制機関が同じ基礎の上で私たちの資本充足率を評価させることができる。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本経営陣の財務状況と経営結果に関する討論と分析“非GAAP財務指標”の節の表は、2022年12月31日と2021年12月31日の伝統的なGAAP指標とこれらの非GAAP財務指標との協調を行った。
融資品質と融資信用損失準備
同社の主な融資の重点は中小企業とミドルエンド市場の商業、商業不動産、公共財政、住宅不動産であり、ポートフォリオの多様化を招いている。商業ローンは単独で保証され、リスクを判断評価する。それらは定期的に監視され、悪化している融資に対して迅速に是正措置を取っている。消費ローンは通常統計決定ツールによって保証され、その全ライフサイクル内にポートフォリオによって管理される。
融資の質
融資組合の品質および不良融資額は、買収、有機組合の増加、問題融資確認、および催促、売却、またはログアウトによって増加または減少する可能性がある。どの融資の業績も、経済状況、または顧客内部管理層の行動など、特定の借り手に特定の内部要因の影響を受ける可能性がある。
2022年12月31日現在、不良債権総額は4250万ドルで、2021年12月31日より84.3万ドル減少した。2022年12月31日現在、非課税融資総額は4230万ドルで、2021年12月31日より73.8万ドル減少した
2022年12月31日現在、他の所有·回収された不動産総額は640万ドルで、2021年12月31日より590万ドル増加した。この増加は主に580万ドルの帳簿価値のある学生アパートと関係がある。所有する他の不動産については、経営陣がこれらの不動産資産を積極的に売り込み続けるに伴い、現在の評価は公正な価値を決定するためである
適用される会計基準によれば、類似したリスク特徴をもはや示さない融資は、特定の準備金が必要か否かを決定するために個別に評価される。50万ドル以下の商業融資と消費ローン(問題債務再編を除く)は単独では評価されない。個別評価の決定は、現在の情報又はイベントに基づいて行われ、これらの情報又はイベントは、融資協定の契約条項に基づいて、すべての満期元金及び利息を回収しない可能性があることを示すことができる。
次の表に同社の不良資産に90日以上の計上ローンおよび個別評価のローンを加えたものを示す。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 不良資産： | | | |
| 非権責発生制ローン | $ | 42,324 | | | $ | 43,062 | |
| 再交渉の融資 | 224 | | | 329 | |
| 不良債権(NPL) | 42,548 | | | 43,391 | |
| オレオと回収 | 6,431 | | | 558 | |
| 不良資産(NPA) | 48,979 | | | 43,949 | |
| 90日以上延滞しても累積されているローン | 1,737 | | | 963 | |
| 不良債権と90日以上のローン | $ | 50,716 | | | $ | 44,912 | |
| | | |
上の表の非計上残高には、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の問題債務ローン再編総額がそれぞれ1，110万ドルと1，370万ドルである。
下表は不良資産に90日以上の延滞金を加えた計上ローンの構成を反映している。
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 90日以上の不良資産やローンを滞納しています | | | |
| 商業·工業ローン | $ | 4,439 | | | $ | 8,273 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 54 | | | 631 | |
| 不動産ローン | | | |
| 建設 | 12 | | | 885 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 25,494 | | | 23,125 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 3,550 | | | 432 | |
| 住宅.住宅 | 14,315 | | | 9,723 | |
| 家屋純価値 | 2,742 | | | 1,840 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 110 | | | 3 | |
| | | |
| | | |
| 不良資産とローンが90日以上延滞している | $ | 50,716 | | | $ | 44,912 | |
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
融資費用と信用損失を計上する準備
当社は2021年1月1日にFASB会計基準更新(ASU)第2016-13号を採用し、金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失計量(“CECL”)を採用した。CECLはクレジット損失を測定する“予想損失”モデルを用いて、以前の“発生した損失”モデルを代替し、このモデルはポートフォリオのライフサイクル内に予想される損失の準備金を含む。新しいCECLモデルは歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な経済予測に基づいて、償却コストで金融資産のすべての予想信用損失を計量することを要求する。CECLはまた、信用損失を推定する際に使用する重大な推定と判断、および組織ポートフォリオの信用品質と保証基準の開示を強化することを要求している。当社の計量融資予想信用損失の他の方法の詳細は付記5を参照されたい。本年度報告表格10-K第8項に記載されている総合財務諸表に付記されている融資及び信用損失準備。
CECLの手当は信用損失準備金によって維持され，信用損失準備金は収益から差し引かれる。管理層による手当の適切な水準の判断によると、任意の期間の支出額が同期の純融資損失よりも大きいか、またはそれ以下である可能性がある。経営陣による融資組合の継続的な審査と評価に基づいて、支出額と任意の期間手当の十分性を決定する。
2022年12月31日現在、同社の総融資残高は28億ドル増加し、120億ドルに達した。一級買収は総融資残高を16億ドル増加させた。Level Oneの買収により、買収日までに世銀は4350万ドルの購買力平価融資を追加した。同社は2022年12月31日現在、470万ドルの購買力平価ローンが返済されていないが、2021年12月31日の残高は1.066億ドル。同社は購買力平価に関する立法、監督、監督発展を引き続き監視する。しかし、この計画の条項によると、小企業管理局は銀行の残りの大部分の購買力平価融資を免除すると予想される。第1レベル買収のより詳細は、付記2.連結財務諸表に記載されているこれらの付記された買収を含む
2022年12月31日現在、信用損失準備総額は2兆233億ドルで、2021年12月31日より2790万ドル増加した。Level Oneの買収は1，660万ドルのPCDローン信用損失準備金と1，400万ドルの非PCDローン信用損失準備金を増加させた。この手当は2022年12月31日までの12カ月270万ドルの純償却で相殺された。2022年12月31日、信用損失支出が融資に占める割合は1.86%であったが、2021年12月31日と2020年12月31日はそれぞれ2.11%と1.41%であった。2022年12月31日まで、信用損失支出が総ローンからPPPローンを引いた割合は1.86%であった。当社は現在の融資組合信用リスクの推定が適切であると考えている。
以下の表に示した年度における当社の信用損失状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ローン/クレジット損失準備： | | | | | |
| 残高、2021年12月31日 | $ | 195,397 | | | $ | 130,648 | | | $ | 80,284 | |
| | | | | |
| | | | | |
| ASC 326を採用した影響 | — | | | 74,055 | | | — | |
| 残高、2021年1月1日にASC 326を採用後 | — | | | 204,703 | | | — | |
| ローンを解約される | 6,601 | | | 11,884 | | | 10,485 | |
| 融資を回収する | 3,927 | | | 2,578 | | | 2,176 | |
| 純販売 | 2,674 | | | 9,306 | | | 8,309 | |
| 融資·信用損失準備金 | — | | | — | | | 58,673 | |
| CECL初日非PCD信用損失準備金 | 13,955 | | | — | | | — | |
| CECL 1日目PCD ACL | 16,599 | | | — | | | — | |
| 期末残高、2021年12月31日 | $ | 223,277 | | | $ | 195,397 | | | $ | 130,648 | |
| 期間内純台帳と期内平均未返済融資比率 | 0.02 | % | | 0.10 | % | | 0.09 | % |
| クレジット損失準備比率−ローンと非計上プロジェクトローンの比率 | 527.5 | % | | 453.8 | % | | 212.5 | % |
| 信用損失準備比率−未返済融資総額に占めるローンの比率 | 1.86 | % | | 2.11 | % | | 1.41 | % |
2022年12月31日までの12ヶ月間に1680万ドルの信用損失準備金があったが、2021年12月31日までの12ヶ月に信用損失準備金はなかった。この費用は完全にLevel Oneを買収したためだ
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの12ヶ月間、それぞれ合計270万ドル、930万ドル、830万ドルの純輸出が確認された。2022年12月31日までの12ヶ月間に、1回の個人出荷は50万ドルを超え、総額は280万ドルだった。2022年12月31日までの12カ月間に、2回の個人回収額が50万ドルを超え、合計120万ドルに達した。2021年12月31日までの12ヶ月間に、4つの50万ドルを超える個人消費があり、合計900万ドルに達した。2020年12月31日までの12ヶ月間に、50万ドルを超える個人販売が2件あり、合計730万ドルだった。2021年12月31日と2020年12月31日までの12ヶ月間、50万ドルを超える個人が戻ってきた人はいない。2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの12カ月間の純台帳(回収)の状況を次の表に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 純洗浄販売： | | | | | |
| 商業·工業ローン | $ | 347 | | | $ | 5,185 | | | $ | 7,794 | |
| 農業、生産、その他の農業ローン | (4) | | | (60) | | | (2) | |
| 不動産ローン | | | | | |
| 建設 | (863) | | | 5 | | | (101) | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 2,817 | | | 3,334 | | | (148) | |
| 商業地所，所有者が自住する | (896) | | | 619 | | | 56 | |
| 住宅.住宅 | (4) | | | (283) | | | (160) | |
| 家屋純価値 | 526 | | | 157 | | | 487 | |
| 家庭や他の個人支出の個人ローン | 751 | | | 349 | | | 383 | |
| | | | | |
| 公共財政やその他の商業ローン | — | | | — | | | — | |
| 純輸出総額 | $ | 2,674 | | | $ | 9,306 | | | $ | 8,309 | |
経営陣は、特定の借り手のキャッシュフロー分析と推定された担保価値、不良ローンのタイプと金額、過去と予想された信用損失経験、ローン組み合わせの変化、および未返済ローンの現在の状況と金額を含む商業融資組合を評価し続けている。いかなる時期の信用損失準備金を確定する根拠は管理層の融資組合に対する持続的な審査と評価、及び現在の経済状況が融資組合に与える影響の判断である。
商誉
当社は2022年10月1日と2021年10月1日までに年間営業権減値テストを行い、毎回の評価の公正価値が当社の帳簿価値を超えていることから、この2つの日付で営業権は減値していないと結論した。2022年4月1日の一級買収は1.66億ドルの営業権をもたらした。また、2021年4月1日にHoosierの買収に150万ドルの追加手数料をもたらした。一次買収およびHoosier買収の詳細については付記2で検討する。合併財務諸表のこれらの付記は、本年度報告の第8項Form 10-Kに含まれる。
流動性
流動資金管理は，持ち株会社とその子会社が十分な流動資金を確保する過程である。財政的約束をタイムリーに履行するためには、このような資金が必要だ。これらの承諾には、預金者の引き出し、借り手の信用義務に資金を提供し、株主に配当金を支払い、運営費用を支払い、資本支出に資金を提供し、預金準備金要求を維持することが含まれる。流動資金は資産/負債委員会によって監視され、密接に管理されている。
同社の流動資金は銀行からの配当金に依存しているが、銀行の配当金は一定の規制を受け、他の資金源を獲得している。銀行の流動資金は主にコア預金の増加、融資元金の支払い、投資証券の販売と満期日、経営活動が提供する現金純額、その他の資金源の獲得に由来する。
資産融資流動性の主な源は、売却可能な投資証券に分類され、2022年12月31日までの時価総額は合計20億ドルで、2021年12月31日より3兆679億ドル減少し、15.7%減少した。満期まで保有し、短時間で満期になるように分類された証券は、流動性の源であってもよい。2022年12月31日現在、満期まで保有し、1年以下で満期になると分類された証券総額は1370万ドル。また、現金や他の銀行での利息預金、売却された連邦基金、1年以内に満期になった融資のような他の種類の資産は流動性の源である。
長期的にも短期的にも、負債資金の流動性の最も安定した源は、コア預金ベースの預金増加と留保である。買い戻し協定によって購入された連邦基金や売却された証券も流動性の源とされている。しかも、連邦住宅と林業局の前払いは資金源としても使用されている。連邦住宅金融局の借金総額は2022年12月31日現在で8.237億ドル。銀行はいくつかの担保ローンと投資質をFHLBに預けた。FHLBの余剰借入能力総額は2022年12月31日現在で6.176億ドルである。
当社および当行ともムーディーズの外部信用格付けを取得しています。当社および当行の現在の発行者格付けはいずれもBBa 1であり、格付け展望は安定しています。また、当該行の基準信用評価評価はA 3である。経営陣は、これらの格付けは穏健な資本基盤と強力な流動性の兆しであると考え、これらの格付けはその商業手形の既製市場の即売性を確保するのに役立つと信じている。会社や銀行の現在の長期債務水準のため、経営陣は、必要であれば、様々な出所から追加の流動資金を得ることができると信じている。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
次の表は、同社が2022年12月31日に既知の契約債務およびその他の債務から得た重大な現金需要を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払い期日は |
| (千ドル) | 1年かそれ以下 | | 1年余り | | 合計する |
| 満期日の預金は明記されていない | $ | 13,105,937 | | | $ | — | | | $ | 13,105,937 | |
| 貯税券その他定期預金 | 1,148,819 | | | 127,989 | | | 1,276,808 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 167,413 | | | — | | | 167,413 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 460,097 | | | 363,577 | | | 823,674 | |
| 購入した連邦基金 | 171,560 | | | — | | | 171,560 | |
| 二次債券と定期融資 | 1,183 | | | 150,115 | | | 151,298 | |
| 合計する | $ | 15,055,009 | | | $ | 641,681 | | | $ | 15,696,690 | |
当社の預金及び借入金の更なる詳細については、付記10.預金及び付記11.総合財務諸表付記8に掲載されている総合財務諸表付記借入金を参照されたい。
さらに、通常の業務プロセスにおいて、銀行は、信用、市場、および動作リスクを含むいくつかの他の表外活動に参加しているが、これらのリスクは、連結財務諸表に反映されていない。これらの活動は主に、融資約束や予備信用状のような伝統的な表外信用に関連する金融商品を含む。
2022年12月31日までの信用関連金融商品の概要は以下の通り
| | | | | |
| (千ドル) | 2022年12月31日 |
| 承諾額： | |
| 信用のための融資約束 | $ | 4,950,724 | |
| 予備信用状 | 40,784 | |
| | $ | 4,991,508 | |
多くの引受金は満期になる予定であり、未使用または一部使用のみであるため、上の表で使用されていない引受総額は必ずしも未来に必要な現金を代表するとは限らない。
金利感受性と市場リスクに関する開示
資産·負債管理は、同社が金利変動や製品規制緩和期間中に持続的な収益増加を実現する重要な要素となってきた。経営陣及び取締役会は、定期会議で当社の流動資金状況及び利息に敏感な状況を監査し、金利変動が利益に及ぼす可能性のある影響を検討する。融資と預金製品の投資と定価の決定については，流動性，金利感度，会社の様々な金利シナリオ下での純利息収入変化の開放および経済·競争環境を測定するための報告を分析したものである。
同社は金利変動が純利息収入に及ぼすリスクを監査·管理することを目標としている。会社の資産/負債管理機能の目標は、最適で安定した純利息収入を提供することである。これをするために、管理職は2種類の貸借対照ツールを使用した。GAP/金利感度報告と純利息収入シミュレーションモデルは四半期ごとに構築、提出と監視した。経営陣は、当社の2022年12月31日の流動資金と利息感度状況は依然として当社の主要な目標、すなわち過度な金利リスクを回避すると同時に、最適な利差を達成するのに十分であると信じている
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
次の表は、同社の2022年12月31日までの金利感度分析を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (千ドル) | 1-180日 | | 181-365 Days | | 1-5年 | | 5年以上 | | 合計する |
| 金利敏感型資産： | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 126,061 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,061 | |
| 投資証券 | 97,873 | | | 105,060 | | | 997,075 | | | 3,063,780 | | | 4,263,788 | |
| 貸し付け金 | 6,512,836 | | | 482,345 | | | 2,985,969 | | | 2,031,838 | | | 12,012,988 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | — | | | — | | | 38,525 | | | — | | | 38,525 | |
| 金利に敏感な総資産 | $ | 6,736,770 | | | $ | 587,405 | | | $ | 4,021,569 | | | $ | 5,095,618 | | | $ | 16,441,362 | |
| 金利に敏感な負債： | | | | | | | | | |
| 利息計算預金 | $ | 9,880,678 | | | $ | 760,835 | | | $ | 118,931 | | | $ | 448,884 | | | $ | 11,209,328 | |
| 購入した連邦基金 | 171,560 | | | — | | | — | | | — | | | 171,560 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 167,413 | | | — | | | — | | | — | | | 167,413 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 375,000 | | | 85,000 | | | 285,000 | | | 78,674 | | | 823,674 | |
| 二次債券と定期融資 | 50,039 | | | — | | | — | | | 101,259 | | | 151,298 | |
| 金利に敏感な負債総額 | $ | 10,644,690 | | | $ | 845,835 | | | $ | 403,931 | | | $ | 628,817 | | | $ | 12,523,273 | |
| 各期の金利感度差 | $ | (3,907,920) | | | $ | (258,430) | | | $ | 3,617,638 | | | $ | 4,466,801 | | | |
| 累積率感度差 | $ | (3,907,920) | | | $ | (4,166,350) | | | $ | (548,712) | | | $ | 3,918,089 | | | |
| 累積率感度ギャップ比 | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 63.3 | % | | 63.7 | % | | 95.4 | % | | 131.3 | % | | |
| 2021年12月31日 | 60.3 | % | | 63.8 | % | | 85.0 | % | | 134.0 | % | | |
2022年12月31日現在、同社の1年期累計マイナスギャップは42億ドルで、総資産の23.2%を占めている
純利息収入シミュレーションモデル、又はリスク収益は、純利息収入の各種金利変動に対する敏感性を測定する。当社の貸借対照プログラムは、3種類の異なる金利シナリオでのシミュレーション純利息収入：基数、上昇、低下をモニタリングしている。各プランの推定純利息収入は12ヶ月の期限内に計算される。モデルで用いた基本的な状況場面の即時と並行変更を以下に示す.金利シナリオは分析目的のみに用いられており、必ずしも経営陣の未来の市場動向に対する見方を代表するとは限らない。逆に、これらの指標は、金利変動が同社の利益にもたらす可能性のある変動の程度を測るためのものである。
基本シナリオは，将来の金利に関する仮説を含むモデルに埋め込まれた多くの仮説に高度に依存する.基本感度分析は、管理層の各種市場金利変動下の金利と貸借対照表の動態に対する最適な推定を結合したが、実際の行動とそれによって生じる収益影響は予想と異なる可能性がある。ある資産について、基本シミュレーションモデルは金利変化環境下での予想早期返済行動を捉えた。不確定期限製品の金利または残高行動に関する仮定と方法、例えば貯蓄、通貨市場、利息、当座預金は、予想される未来行動に対する管理層の最適な推定を反映している。モデリング目的で，履歴保有率を非満期預金に適用することを想定した.
2022年12月31日現在、200ベーシスポイント上昇と100ベーシスポイント低下のシナリオを比較すると、上記で議論した基準シミュレーションに加えて、さらなる金利変化があると仮定している。これらの変更は，基本シナリオの即時変更と並行変更である
当社の2022年12月31日の金利感応型資産と負債によると、金利シナリオが200ベーシスポイント上昇し、100ベーシスポイント低下した結果は以下の通りです。基本状況と比較した変化は，12カ月間の累積純利息収入を表している。基本シナリオに用いた貸借対照表は，上昇シミュレーションと下降シミュレーションに対して同じであると仮定する.
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 基本的な状況より200ベーシスポイント上昇 | | 2.8% | | 1.4 | % |
| 基本的な状況より100ベーシスポイント下落 | | (2.3)% | | (0.9) | % |
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
資産を稼ぐ
次の表に2022年12月31日までと2021年12月31日までの利益資産の組み合わせを示す。2022年12月31日までの12カ月間で、利益資産は22億ドル増加し、15.1%増となった。2022年4月1日のLevel Oneの買収はいくつかのカテゴリの増加を推進した。第1レベル買収の詳細は、付記2で見つけることができます。合併財務諸表に付記されている買収は、本年度報告第8項のForm 10-Kに掲載されています。
2021年12月31日から2022年12月31日までに、利上げ預金は3億481億ドル減少し、過剰な流動性が有機ローンの成長に資金を提供するために使用された。
総投資証券は2021年12月31日より2兆606億ドル減少した。同社が売却可能なポートフォリオの未実現純収益は2021年12月31日現在で7590万ドル、2022年12月31日現在の未実現純損失は2兆967億ドル。純未実現損失の変化は金利の変化によるものであり、信用品質の変化ではない。当社ポートフォリオ変動のその他の詳細については、付記4を参照されたい。総合財務諸表に付記されている投資証券は、本年報表10-K第8項に掲載されている。
2021年12月31日以降、同社の総融資グループは280万ドル増加し、そのうち16億ドルの増加はLevel 1の買収によるものだ。2022年12月31日現在、会社の購買力平価ローン組合せは、第1級の購買力平価ローンを含み、主に商業と工業ローンカテゴリに属し、総額は470万ドルで、2021年12月31日の1.066億ドルの残高より1.454億ドル減少し、第1級の追加4350万ドルを加えた。購買力平価ローンの低下と買収日の一級買収ローンの影響を除いて、2021年12月31日以来、同社の有機ローンは13億ドル増加し、13.9%増加した。2021年12月31日から、農業地、生産、その他の農民へのローンを除いて、すべてのローンカテゴリが増加し、その中で増幅が最も大きかったのは住宅不動産、商業と工業ローン及び建築不動産であった。住宅ローン証券会社の融資組合せ変動の他の詳細については、本年報表10-K第8項、及び本経営層の財務状況及び経営業績の検討及び分析“融資要素及び融資信用損失準備”の節に記載されている付記5“総合財務諸表付記の融資及び信用損失準備”を参照されたい。
連邦住宅ローン銀行株は2021年12月31日より980万ドル増加した。一級買収は1，170万ドルの増加に貢献したが、FHLBが190万ドルの過剰株を買い戻したことで相殺された。
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| 利息計算預金 | $ | 126,061 | | | $ | 474,154 | |
| 売却可能な投資証券 | 1,976,661 | | | 2,344,551 | |
| 満期までの投資証券を保有する | 2,287,127 | | | 2,179,802 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 9,094 | | | 11,187 | |
| 貸し付け金 | 12,003,894 | | | 9,241,861 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 38,525 | | | 28,736 | |
| | $ | 16,441,362 | | | $ | 14,280,291 | |
預金と借金
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日の預金·借入水準(買い戻し協議、FHLB立て替え、二次債券、定期融資)を反映している。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| 預金： | | | |
| 当座預金 | $ | 8,448,797 | | | $ | 7,704,190 | |
| 貯蓄預金 | 4,657,140 | | | 4,334,802 | |
| 100，000ドル以上のクーポンおよびその他の定期預金 | 742,539 | | | 273,379 | |
| その他預金証明書及び定期預金 | 468,712 | | | 389,752 | |
| 仲買預金 | 65,557 | | | 30,454 | |
| 総預金 | 14,382,745 | | | 12,732,577 | |
| 購入した連邦基金 | 171,560 | | | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 167,413 | | | 181,577 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 823,674 | | | 334,055 | |
| 二次債券と定期融資 | 151,298 | | | 118,618 | |
| $ | 15,696,690 | | | $ | 13,366,827 | |
2021年12月31日と比較して、預金は17億ドル増加した。Level 1の買収に19億ドルの預金が貢献し、有機預金が2兆806億ドル減少し、下げ幅は2.2%だった。買収に関するその他の詳細は付記2で検討する。本年度報告10-K表第8項に記載されている合併財務諸表付記の買収。有機預金減少の要因は未満期預金が5億135億ドル減少したことであるが、2021年12月31日に比べて満期預金は2兆329億ドル増加し、減少分を相殺した。より高い金利により、顧客は非満期製品から満期定期預金製品に資金を移すことになる。
第2部：プロジェクト7とプロジェクト7 A。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
連邦住宅ローン銀行の立て替え金は2021年12月31日に比べて4兆896億ドル増加した。同社はFHLB立て替えの流動性を利用して有機ローンの成長に資金を提供しているからだ。同社はFHLB前払と買い戻し協定によりその資本状況を利用しており，これらの合意は買収した投資証券を担保とし，借金の担保としている。FHLB立て替え金に関する更なる討論は付記11.総合財務諸表付記借入金に掲載され、本年報表10 K第8項に掲載され、及び管理層は“流動資金”のタイトルの下で財務状況及び経営業績に対する討論及び分析を行った。また、金利リスクには、本経営陣が“金利感受性と市場リスクに関する開示”というタイトルの下で財務状況や運営結果の検討·分析で議論した金利シミュレーションの一部が含まれている。
Level 1を買収したため、二次債券と定期融資は2021年12月31日より3270万ドル増加した。第一次二次債権証及びその他の借入金のその他の詳細については、本年報表10 K第8項に記載されている付記2.買収及び付記11.総合財務諸表付記借入金を参照されたい
インフレになる
同社の財務諸表は公認会計基準に基づいて作成され、この基準は主に歴史ドル価値で財務状況と経営結果を計量することを要求する。インフレや景気後退による通貨の相対価値の変化は通常考慮されていない。歴史的に見ると、金利の変化が金融機関の財務状況に与える影響はインフレ率の変化よりはるかに大きい。しかし、インフレ率が数十年ぶりの高水準に達するにつれて、この状況の金融機関への影響はより直接的である。インフレが同社の運営に最も直接的な影響を与え、経営コスト増加に反映されている。2022年の運営コストに対するインフレの影響は主に労働力とサプライヤーコストの上昇に反映されている。FRBは2022年の間に、連邦基金の目標金利を425ベーシスポイント引き上げることで、インフレに対応するために通貨政策を引き締めた。当社の金利変動に対する感度は、当経営陣が“金利感度及び市場リスク開示”をタイトルとした“財務状況及び経営業績検討及び分析”に掲載されている。金利の急速な上昇は、商品やサービスのコストが高く、預金残高が低下するため、消費者支出に影響を与える可能性がある。また、顧客がより高い金利、高コスト、経済減速の影響に反応するにつれ、同社の融資増加が鈍化する可能性がある
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
市場リスク情報の定量的·定性的開示については，本10−K表年次報告における経営層の財務状況と経営結果の検討と分析の“金利感受性と市場リスクに関する開示”の節で紹介する。
第2部：プロジェクト8.独立公認会計士事務所財務諸表と補足データレポート
項目8.財務諸表および補足データ。
独立公認会計士事務所報告
株主、取締役会、監査委員会へ
第一招商局
インディアナ州マンジー
連結財務諸表に対するいくつかの見方
当社は第一招商局(“当社”)を監査しており、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益(損失)表、株主権益及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。上記の総合財務諸表は，同社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および同社の3年末までの各年度の経営成果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映していると考えられる
2022年12月31日、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に適合する。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年3月1日に我々の報告を発表し、保留なし意見を発表した。
会計原則の変化
連結財務諸表付記1で述べたように、会計基準テーマ326：金融商品-信用損失を採用しているため、当社は2021年1月1日から信用損失の会計方法を変更した
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。
私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
信用損失準備
総合財務諸表付記5で述べたように、2022年12月31日現在、当社の融資信用損失準備(ACL)は2.233億ドルである。ACLは、融資グループにおける現在予想されているクレジット損失の推定である。ACLの決定は、契約期間全体の予想される将来の損失に対する会社の最適な推定を反映し、適切な場合には予想される支払いに応じて調整するための重大な判断を行う必要がある
私たちはACLの推定値を重要な監査事項として決定する。監査融資準備率は、経営層推定の高度な主観性、例えば、経済予測および条件、履歴損失率を調整するための他の環境要因の管理層の評価、個別評価の融資に関連する特定手当の十分性の評価、および融資レベルの適切性の評価に関する。
第2部：プロジェクト8.独立公認会計士事務所財務諸表と補足データレポート
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか
この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです
·モデルの選択とACLの定性的要因調整を含めた会社によるACL構築の流れが分かった
·企業信用政策委員会の内部会議および監査委員会の議論および分析を含む、技術に関する内部統制、現在および予想される条件の定性的調整、融資の格付けおよびリスク分類、個別評価のための融資の特定の準備金の確立、および会社の信用政策委員会の内部会議および監査委員会への参加を含む、内部制御の設計および運用の有効性をテストする
·計算中の式の文書と計算の正確性をテストする
·ACLで使用される情報およびレポートの完全性および正確性をテストし、ACLを管理するためのレビュー制御のためのレポートを含む
·個人信用プロファイルを審査し、融資信用リスク格付けの合理性を評価する。
·内部準備の融資審査テストを経て、融資信用リスク評価の合理性を評価する
·調整の基礎と重要な仮説の合理性を評価することを含むACLの品質調整を評価した
·合理的でサポート可能かどうかを評価することを含む予測調整の評価
·個別審査融資の特定準備金の合理性を検証
·延滞、非課税プロジェクト、スプリント、融資リスク評価における信用品質の傾向を評価する
·ACLの全体的な合理性を評価し，同レベルグループ内で決定される傾向を評価した.
·様々なローンシステムにおいて融資プールを定義する分野を決定し、これらの分野の投入とメンテナンスをめぐる内部制御の設計と運用効力をテストする。
FORVIS，LLP(前身はBKD，LLP)
少なくとも1982年以来、私たちは同社の核数師を務めてきたが、より早い年を確実に決定することはできなかった
インディアナ州インディアナポリス
March 1, 2023
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (千ドル、共有データを除く) | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 122,594 | | | $ | 167,146 | |
| 利息計算預金 | 126,061 | | | 474,154 | |
| 売却可能な投資証券 | 1,976,661 | | | 2,344,551 | |
満期までの投資証券を保有し、信用損失準備金#ドルを差し引く245そして$245(公正価値は$1,907,865そして$2,202,503) | 2,287,127 | | | 2,179,802 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 9,094 | | | 11,187 | |
| 貸し付け金 | 12,003,894 | | | 9,241,861 | |
| 差し引く：信用損失準備金--ローン | (223,277) | | | (195,397) | |
| 純ローン | 11,780,617 | | | 9,046,464 | |
| 家屋と設備 | 117,118 | | | 105,655 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 38,525 | | | 28,736 | |
| 受取利息 | 85,070 | | | 57,187 | |
| その他無形資産 | 35,842 | | | 25,475 | |
| 商誉 | 712,002 | | | 545,385 | |
| 生命保険現金払い戻し額 | 308,311 | | | 291,041 | |
| 所有している他の不動産 | 6,431 | | | 558 | |
| 繰延課税資産 | 111,222 | | | 35,641 | |
| その他の資産 | 221,631 | | | 140,167 | |
| 総資産 | $ | 17,938,306 | | | $ | 15,453,149 | |
| 負債.負債 | | | |
| 預金： | | | |
| 無利子計 | $ | 3,173,417 | | | $ | 2,709,646 | |
| 利息を計算する | 11,209,328 | | | 10,022,931 | |
| 総預金 | 14,382,745 | | | 12,732,577 | |
| 借金： | | | |
| 購入した連邦基金 | 171,560 | | | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 167,413 | | | 181,577 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 823,674 | | | 334,055 | |
| 二次債権証その他の借入金 | 151,298 | | | 118,618 | |
| 借入総額 | 1,313,945 | | | 634,250 | |
| 支払利息 | 7,530 | | | 2,762 | |
| その他負債 | 199,316 | | | 170,989 | |
| 総負債 | 15,903,536 | | | 13,540,578 | |
| 支払いと負債があります | | | |
| 株主権益 | | | |
累計優先株、$1,000額面、$1,000清算価値： | | | |
許可-600株 | | | |
発行され返済されていないものは125株 | 125 | | | 125 | |
優先株、Aシリーズ、違います。額面、$2,500清算優先権： | | | |
許可-10,000非累積永続株 | | | |
発行され返済されていないものは10,000非累積永続株 | 25,000 | | | — | |
普通株、$0.125声明価値： | | | |
許可-100,000,000株 | | | |
発行され返済されていないものは59,170,583そして53,410,411株 | 7,396 | | | 6,676 | |
| 追加実収資本 | 1,228,626 | | | 985,818 | |
| 利益を残す | 1,012,774 | | | 864,839 | |
| その他の総合収益を累計する | (239,151) | | | 55,113 | |
| 株主権益総額 | 2,034,770 | | | 1,912,571 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 17,938,306 | | | $ | 15,453,149 | |
| | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル、共有データを除く) | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 利子収入 | | | | | | |
| 融資を受けるべきです | | | | | | |
| 課税税 | | $ | 470,468 | | | $ | 338,009 | | | $ | 358,264 | |
| 免税になる | | 25,124 | | | 22,110 | | | 21,483 | |
| 投資証券： | | | | | | |
| 課税税 | | 38,354 | | | 29,951 | | | 24,440 | |
| 免税になる | | 67,381 | | | 55,331 | | | 42,341 | |
| | | | | | |
| 金融機関での預金 | | 2,503 | | | 634 | | | 938 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | | 1,176 | | | 597 | | | 1,042 | |
| 利子収入総額 | | 605,006 | | | 446,632 | | | 448,508 | |
| 利子支出 | | | | | | |
| 預金.預金 | | 62,939 | | | 23,319 | | | 51,740 | |
| 購入した連邦基金 | | 1,302 | | | 5 | | | 120 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | 1,136 | | | 314 | | | 604 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | | 11,417 | | | 5,672 | | | 6,973 | |
| 二次債権証その他の借入金 | | 8,009 | | | 6,642 | | | 6,944 | |
| 利子支出総額 | | 84,803 | | | 35,952 | | | 66,381 | |
| 純利子収入 | | 520,203 | | | 410,680 | | | 382,127 | |
| 信用損失準備金--ローン | | 16,755 | | | — | | | 58,673 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 503,448 | | | 410,680 | | | 323,454 | |
| 非利子収入 | | | | | | |
| 預金口座手数料 | | 28,371 | | | 23,571 | | | 20,999 | |
| 管財費と富管理費 | | 29,688 | | | 28,362 | | | 23,747 | |
| カードで支払った費用 | | 20,207 | | | 16,619 | | | 19,502 | |
| 販売ローンの純収益と費用 | | 10,055 | | | 19,689 | | | 18,271 | |
| 派生商品ヘッジ手数料 | | 3,388 | | | 3,850 | | | 6,977 | |
| 他の顧客費用 | | 1,935 | | | 1,490 | | | 1,497 | |
| 生命保険の現金払い戻し価値を増やす | | 5,210 | | | 4,873 | | | 5,040 | |
| 生命保険利益収益 | | 5,964 | | | 2,187 | | | 100 | |
| 売却可能な証券を売却して純収益を実現した | | 1,194 | | | 5,674 | | | 11,895 | |
| | | | | | |
| その他の収入 | | 1,929 | | | 3,008 | | | 1,898 | |
| 非利子収入総額 | | 107,941 | | | 109,323 | | | 109,926 | |
| 非利子支出 | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 206,893 | | | 166,995 | | | 155,937 | |
| 純入居率 | | 26,211 | | | 23,326 | | | 26,756 | |
| 装備 | | 23,945 | | | 19,401 | | | 19,344 | |
| マーケティングをする | | 7,708 | | | 5,762 | | | 6,609 | |
| 外部データ処理費 | | 21,682 | | | 18,317 | | | 14,432 | |
| 印刷と事務用品 | | 1,588 | | | 1,217 | | | 1,304 | |
| 無形資産の償却 | | 8,275 | | | 5,747 | | | 5,987 | |
| FDIC評価 | | 10,235 | | | 6,243 | | | 5,804 | |
| 他の不動産は自己保証費用と引止め費用があります | | 823 | | | 992 | | | 330 | |
| 専門家や他の外部サービス | | 21,642 | | | 11,913 | | | 8,901 | |
| その他の費用 | | 26,713 | | | 19,300 | | | 18,001 | |
| 非利子支出総額 | | 355,715 | | | 279,213 | | | 263,405 | |
| 所得税前収入 | | 255,674 | | | 240,790 | | | 169,975 | |
| 所得税費用 | | 33,585 | | | 35,259 | | | 21,375 | |
| 純収入 | | 222,089 | | | 205,531 | | | 148,600 | |
| 優先配当金 | | 1,406 | | | — | | | — | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 220,683 | | | $ | 205,531 | | | $ | 148,600 | |
| | | | | | |
| 普通株主が1株当たり得られる純収入データ： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 3.83 | | | $ | 3.82 | | | $ | 2.75 | |
| 薄めにする | | $ | 3.81 | | | $ | 3.81 | | | $ | 2.74 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
総合総合収益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| 純収入 | $ | 222,089 | | | $ | 205,531 | | | $ | 148,600 | | | | | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | |
| 売却可能な証券の未実現損益： | | | | | | | | | |
| 期間内に発生した未実現保有収益(損失) | (371,299) | | | (30,042) | | | 74,067 | | | | | |
| 純収入に計上した損失(収益)の再分類調整 | (1,194) | | | (5,674) | | | (11,895) | | | | | |
| 税収効果 | 78,224 | | | 7,502 | | | (13,056) | | | | | |
| 税引き後純額 | (294,269) | | | (28,214) | | | 49,116 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 現金フローヘッジの未実現損益： | | | | | | | | | |
| 期間内に発生した未実現保有収益(損失) | 479 | | | 138 | | | (1,480) | | | | | |
| 純収入に計上した損失(収益)の再分類調整 | 521 | | | 1,044 | | | 906 | | | | | |
| 税収効果 | (210) | | | (248) | | | 121 | | | | | |
| 税引き後純額 | 790 | | | 934 | | | (453) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 固定収益年金計画： | | | | | | | | | |
| 期間中に生じた純収益 | (1,076) | | | 9,482 | | | (2,237) | | | | | |
| 先のサービス費用の償却の再分類調整 | 82 | | | 84 | | | 84 | | | | | |
| 税収効果 | 209 | | | (2,009) | | | 452 | | | | | |
| 税引き後純額 | (785) | | | 7,557 | | | (1,701) | | | | | |
| 税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 | (294,264) | | | (19,723) | | | 46,962 | | | | | |
| 総合収益(赤字) | $ | (72,175) | | | $ | 185,808 | | | $ | 195,562 | | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
合併株主権益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計優先株 | | 非累積優先株 | | 普通株 | | その他の内容 | | | | その他を累計する | | |
| (千ドル、共有データを除く) | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 実収資本 | | 利益を残す | | 総合収益(赤字) | | 合計する |
| 残高、2019年12月31日 | 125 | | | $ | 125 | | | — | | | $ | — | | | 55,368,482 | | | $ | 6,921 | | | $ | 1,054,997 | | | $ | 696,520 | | | $ | 27,874 | | | $ | 1,786,437 | |
| 総合収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 148,600 | | | — | | | 148,600 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,962 | | | 46,962 | |
普通株現金配当(#ドル1.041株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56,542) | | | — | | | (56,542) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,634,437) | | | (204) | | | (55,708) | | | — | | | — | | | (55,912) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 128,292 | | | 16 | | | 4,584 | | | — | | | — | | | 4,600 | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,423 | | | 3 | | | 636 | | | — | | | — | | | 639 | |
| 配当再投資と株式購入計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,806 | | | 8 | | | 1,718 | | | — | | | — | | | 1,726 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,550 | | | 2 | | | 113 | | | — | | | — | | | 115 | |
| 税金減納制限株 | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,757) | | | (6) | | | (974) | | | — | | | — | | | (980) | |
| 残高、2020年12月31日 | 125 | | | $ | 125 | | | — | | | $ | — | | | 53,922,359 | | | $ | 6,740 | | | $ | 1,005,366 | | | $ | 788,578 | | | $ | 74,836 | | | $ | 1,875,645 | |
| ASC 326を用いた累積効果 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (68,040) | | | — | | | (68,040) | |
| 残高、2021年1月1日 | 125 | | | $ | 125 | | | — | | | $ | — | | | 53,922,359 | | | $ | 6,740 | | | $ | 1,005,366 | | | $ | 720,538 | | | $ | 74,836 | | | $ | 1,807,605 | |
| 総合収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 205,531 | | | — | | | 205,531 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,723) | | | (19,723) | |
普通株現金配当(#ドル1.131株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61,230) | | | — | | | (61,230) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (646,102) | | | (81) | | | (25,363) | | | — | | | — | | | (25,444) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 94,510 | | | 12 | | | 4,750 | | | — | | | — | | | 4,762 | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,507 | | | 2 | | | 603 | | | — | | | — | | | 605 | |
| 配当再投資と株式購入計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,861 | | | 5 | | | 1,875 | | | — | | | — | | | 1,880 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,300 | | | 2 | | | 196 | | | — | | | — | | | 198 | |
| 税金減納制限株 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,024) | | | (4) | | | (1,609) | | | — | | | — | | | (1,613) | |
| 残高、2021年12月31日 | 125 | | | $ | 125 | | | — | | | $ | — | | | 53,410,411 | | | $ | 6,676 | | | $ | 985,818 | | | $ | 864,839 | | | $ | 55,113 | | | $ | 1,912,571 | |
| 総合収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 222,089 | | | — | | | 222,089 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (294,264) | | | (294,264) | |
優先株現金配当金($140.641株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,406) | | | — | | | (1,406) | |
普通株現金配当(#ドル1.251株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72,748) | | | — | | | (72,748) | |
| 買収関連株を発行する | — | | | — | | | 10,000 | | | 25,000 | | | 5,588,962 | | | 699 | | | 236,690 | | | — | | | — | | | 262,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 118,046 | | | 15 | | | 4,637 | | | — | | | — | | | 4,652 | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,267 | | | 3 | | | 703 | | | — | | | — | | | 706 | |
| 配当再投資と株式購入計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,559 | | | 6 | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 2,056 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,000 | | | 3 | | | 355 | | | — | | | — | | | 358 | |
| 税金減納制限株 | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,662) | | | (6) | | | (1,627) | | | — | | | — | | | (1,633) | |
| 残高、2022年12月31日 | 125 | | | $ | 125 | | | 10,000 | | | $ | 25,000 | | | 59,170,583 | | | $ | 7,396 | | | $ | 1,228,626 | | | $ | 1,012,774 | | | $ | (239,151) | | | $ | 2,034,770 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 222,089 | | | $ | 205,531 | | | $ | 148,600 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 信用損失準備金 | 16,755 | | | — | | | 58,673 | |
| 減価償却および償却 | 11,815 | | | 10,701 | | | 11,009 | |
| 繰延税金変動 | 9,065 | | | 6,983 | | | (9,735) | |
| 株式ベースの報酬 | 4,652 | | | 4,762 | | | 4,600 | |
| | | | | |
| 販売用の融資 | (251,306) | | | (548,742) | | | (591,057) | |
| 売却のためのローンを持って得た金を売却する | 265,723 | | | 557,744 | | | 611,945 | |
| 保有販売ローンの収益を売却する | (4,373) | | | (16,223) | | | (15,817) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 売却可能な証券の収益 | (1,194) | | | (5,674) | | | (11,895) | |
| 生命保険の現金払い戻し額を増やす | (5,210) | | | (4,873) | | | (5,040) | |
| 生命保険利益収益 | (5,964) | | | (2,187) | | | (100) | |
| 受取利息変動 | (20,695) | | | (3,239) | | | (5,047) | |
| 利子変動に対処する | 3,703 | | | (525) | | | (3,467) | |
| | | | | |
| その他の調整 | 22,985 | | | 3,124 | | | 11,162 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 268,045 | | | 207,382 | | | 203,831 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 有利子預金純変動 | 348,093 | | | (81,849) | | | (274,042) | |
| 購入： | | | | | |
| 販売可能な証券 | (451,203) | | | (931,368) | | | (613,117) | |
| 満期まで持っている証券 | (292,493) | | | (1,156,621) | | | (699,095) | |
| 売却可能な証券を売却して得た金 | 606,873 | | | 181,333 | | | 231,391 | |
| 満期収益： | | | | | |
| 販売可能な証券 | 201,846 | | | 279,367 | | | 322,617 | |
| 満期まで持っている証券 | 154,689 | | | 227,255 | | | 273,229 | |
| 連邦住宅ローン銀行株の変化 | 1,899 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 融資純変動 | (1,165,548) | | | (60,581) | | | (792,986) | |
| 買収中に受け取った現金と現金等価物の純額 | 137,780 | | | (2,933) | | | — | |
| | | | | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | 496 | | | 706 | | | 8,655 | |
| 生命保険利益収益 | 24,047 | | | 8,764 | | | 601 | |
| 住宅ローン証券組合のローンを売却して得た金 | — | | | 78,159 | | | — | |
| その他の調整 | (12,920) | | | (11,678) | | | (9,278) | |
| 投資活動のための現金純額 | (446,441) | | | (1,469,446) | | | (1,552,025) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純変動率： | | | | | |
| 当座預金と貯蓄預金 | (513,496) | | | 1,556,127 | | | 2,336,120 | |
| 預金証書その他定期預金 | 232,874 | | | (185,160) | | | (814,466) | |
| 借金をする | 1,818,389 | | | 45,542 | | | 573,757 | |
| 借金を返済する | (1,332,889) | | | (96,204) | | | (621,548) | |
| 優先株現金配当金 | (1,406) | | | — | | | — | |
| 普通株現金配当金 | (72,748) | | | (61,230) | | | (56,542) | |
| | | | | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | 706 | | | 605 | | | 639 | |
| 配当再投資と株式購入計画に基づいて発行された株 | 2,056 | | | 1,880 | | | 1,726 | |
| 行使した株式オプション | 358 | | | 198 | | | 115 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株買い戻し | — | | | (25,444) | | | (55,912) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 133,844 | | | 1,236,314 | | | 1,363,889 | |
| 現金および現金等価物の純変動 | (44,552) | | | (25,750) | | | 15,695 | |
| 現金と現金等価物、1月1日 | 167,146 | | | 192,896 | | | 177,201 | |
| 現金と現金等価物、12月31日 | $ | 122,594 | | | $ | 167,146 | | | $ | 192,896 | |
| その他のキャッシュフロー情報： | | | | | |
| 支払の利子 | $ | 80,035 | | | $ | 36,477 | | | $ | 69,848 | |
| 所得税を納めた | 13,819 | | | 31,168 | | | 33,201 | |
| 他の不動産ローンに移って | 6,469 | | | 292 | | | 813 | |
| 他の自前不動産の固定資産に移行する | 1,490 | | | 6,384 | | | 262 | |
| 貿易日会計を用いた非現金投資活動 | 46,106 | | | 39,923 | | | 6,183 | |
| | | | | |
| 新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産 | 10,516 | | | 2,700 | | | 1,601 | |
統合現金フロー表--継続
買収と同時に、負担する債務は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 購入資産の公正価値 | $ | 2,510,576 | | | $ | 4,041 | | | $ | — | |
| 買い入れで支払った現金 | (79,324) | | | (3,225) | | | — | |
| | | | | |
| 減算：発行済み普通株式 | 237,389 | | | — | | | — | |
| 差し引く：発行された優先株 | 25,000 | | | — | | | — | |
| 負担的負債 | $ | 2,168,863 | | | $ | 816 | | | $ | — | |
連結財務諸表付記を参照してください。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
注1
業務の性質と重要な会計政策の概要
財務諸表作成
会社と銀行の会計·報告政策は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則と銀行業が準拠した報告のやり方に適合している。アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、財務諸表の日に報告された資産および負債額、開示または資産および負債、ならびに報告期間内に報告された収入および費用に影響を与えるように管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は信用損失準備と金融商品の公正価値の確定に関連する。従来の財務諸表を再分類し、現在の財務諸表に適合した列報方式である。
当社は金融持株会社であり、その主な活動は銀行の所有権と管理権であり、重要な業務部門で経営されている。インディアナ州の憲章によると、世銀は全面的な銀行サービスを提供する。また、当該銀行は、第1招商私財顧問(第1招商銀行の一部門)として運営されている。この銀行は商業、抵当と消費ローンを発行し、主にインディアナ州中部と北部、イリノイ州東北部、オハイオ州中部とミシガン州東南部県に位置する顧客の預金を受ける。世銀の融資は一般的に特定の担保によって保証され、不動産、消費者資産、企業資産を含む。
以下に現在の会計方法と現在の評価方法を簡単に紹介した。
統合する
会社財務諸表の合併は、会社及びその全子会社の勘定を含み、すべての重大な会社間取引を解消した後である。
企業合併
企業合併は会計買収法により計算される。買収方法によると、買収された企業の資産と負債は、その買収日に推定された公正価値に基づいて入金され、買収コストが買収の有形及び無形資産純資産値のいずれかの差額を超えて商誉と表記される。被買収企業の経営業績は買収日から損益表に計上される。当社の買収事項の詳細は付記2に掲載されています。合併財務諸表にはこのような付記された買収事項があります。
現金と現金等価物
手元現金、入金中の現金項目と各銀行が持っている無利子現金は現金と現金等価物に含まれ、期限は3ヶ月未満である。同社の他の金融機関での預金は連邦預金保険のカバー範囲を超えている。経営陣は、これらの取引の取引相手に関する信用リスクを定期的に評価し、現金や現金等価物に重大な信用リスクは存在しないと考えている。
利息計算預金
各銀行と連邦準備銀行が保有する利息現金と売却された連邦基金は計利子預金に含まれており、期限は3ヶ月未満である。同社の他の金融機関での預金は連邦預金保険のカバー範囲を超えている。管理層はこのような取引の取引相手に関連する信用リスクを定期的に評価し、利息預金に重大な信用リスクはないと信じている。
投資証券
満期日までの証券を保有し、当社が積極的な意思及び能力を持って満期日まで保有している場合は、償却コストに応じて帳簿を作成します。供出可能証券は公正価値に基づいて経常的な原則で入金され、損益控除適用所得税が実現されていない後に他の全面収益(損失)に記入される。実現した損益は収益を計上し、先の公正価値調整は株主権益の中で再分類される。売却証券の損益は特定の識別方法で決定される。割増の償却と割引の増加はその最も早い償還日まで償却し、証券利息収入として入金する。当社のポートフォリオ詳細は付記4に掲載されています。本付記の投資証券は総合財務諸表に掲載されています。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
売却可能な投資証券信用損失準備
赤字を達成していない状態にある売却可能な投資証券については、会社はまず、売却しようとしているかどうかを評価し、あるいはその償却コストに基づいて回収される前に、その証券の売却を要求される可能性が高い。売却意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、証券の余剰コストベースは収入によって公正価値に減記される。上記の基準を満たしていない売却可能な投資証券について、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを評価した。この評価を行う際に、会社は公正価値が償却コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化、及び証券関連の不利な状況などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし予想して受け取った現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、そして信用損失準備に計上するが、公正価値が余剰コスト基礎より小さい金額を限度とする。クレジット損失に計上されていない未実現損失は他の総合収益(損失)で確認された。信用損失準備の調整は損益表の中で信用損失準備金の1つの構成部分として報告した。当社はすでに会計政策選択を行い、売却可能な投資証券の課税利息を信用損失推定から除外した。売却可能な投資証券は免税額から抹消し，何の免税額もなければ免税額から抹消する, 上記の売却意向や要求のいずれかの基準を回収または満たすことができないと考えられた場合には，損益表で記録する.同社は売却可能な投資証券に信用損失準備金を計上していない。赤字を実現していないのは金利変化によるものであり、信用品質の変化ではない。当社が販売可能な投資証券の信用損失の詳細は付記4に記載されています。本付記の投資証券は総合財務諸表に掲載されています。
満期まで保有する投資証券信用損失対策(“ACL-投資”)
ACL-Investmentsは、満期まで保有している投資証券の剰余コストベースから差し引かれ、受け取る予定の純金額を提示する逆資産推定アカウントである。満期日まで保有している投資証券は回収できないと考えられた場合にACL-Investmentsからログアウトする.ACL-Investmentsの調整は、損失表において信用損失準備の構成要素として報告される。当社は主要な証券の種類によって満期までの債務証券を保有する予想信用損失を総合的に計量し、各種類の証券のリスク特徴は類似しており、そして現在の情況及び合理及び支持可能な予測に基づいて調整した歴史信用損失資料を考慮する。当社はすでに会計政策選択を行い、満期まで保有している投資証券の課税利息を信用損失推定から除外した。米国政府が支援する機関や担保融資支援証券については、これらの証券はすべて米国政府が支援する実体によって発行され、暗黙的または明確な政府保証がある。各州及び市町村が発行する証券及び満期まで保有する他の投資証券については、管理層は、(1)発行者債券格付け、(2)発行者の財務状況、(3)所与の債券格付けの履歴損失率、及び(4)発行者が証券の契約条項に基づいて元金及び利息を適時に支払うか否かを考慮する。同社ポートフォリオにおける格付けと比較した証券の歴史的損失率は一般に大きくない信用損失準備金は#ドルです245,000ムーディーズが公表した格付け証券のような長期履歴信用損失率は、満期まで保有している州と市政証券に分類されている。当社のACL-投資詳細は付記4.本付記の投資証券に総合財務諸表を計上しています
販売待ちのローンを持つ
発行されて意図的に売却されたローンは、売却待ちに分類され、元金未返済で入金される。起源と販売日の間の継続時間が短いため，帳簿価値は公正価値に近い.
貸し付け金
当社の融資組合は未返済元金で計算し、未稼ぎ収入および元本台帳を差し引く。融資発行費、直接融資発行コスト純額と承諾費は繰延して償却し、融資期限内または承諾期間内の収益の調整とする。利息収入はローン元金残高に基づいて提示される.経営陣が借り手が満期金を支払うことができない可能性があると考えた場合、融資利息の計上項目は終了する。支払利息が停止した場合、すべての未払い利息は回収できないと考えられた場合に収益に打ち消される。前年度に計上された利息収入があれば、信用損失に計上して準備します。利息収入はその後、現金支払いと融資を受けて課税状態に回復した場合にのみ確認されます
“コロナウイルス援助、救済と経済安全法案”(“CARE法案”と略称する)は給与小切手保護計画(PPP)を設立し、小企業管理局(SBA)が管理し、疫病期間中に条件を満たす企業、組織と自己雇用者の給料と運営コストを援助する。この計画のすべての段階で、世銀は顧客の購買力平価資金の提供に積極的に参加している。同行が2020年に発行する購買力平価ローンの大多数の期限は2年であるが、2021年に発行される融資期限は5年である。この計画の下のローンは1%の固定金利で利息を稼ぐ。2022年12月31日現在、同社は4.7購買力平価ローンは100万ドルですが、2021年12月31日の残高は106.6百万ドルです。同社は購買力平価に関する立法、監督、監督発展を引き続き監視する。しかし、この計画の条項によると、小企業管理局は銀行の残りの大部分の購買力平価融資を免除すると予想される。
融資承諾と信用状は通常、短期、可変金利の特徴を持ち、顧客の信用品質の変化リスクを制限する条項を含む。したがって、それらの帳簿価値はそれぞれの貸借対照表の日付では重要ではなく、公正価値の合理的な見積もりである。同社の融資組合詳細は付記5に記載されています。本付記の融資及び信用損失は総合財務諸表に掲載されています。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
購入信用悪化(“PCD”)ローン
当社は“米国会計基準”第805号特別テーマ“企業合併”の下でその買収を会計計算し、買収会計法の使用を要求している。買収したすべての識別可能な資産は、ローンを含めて、すべて公正な価値で入金される。買収時の買収ローンの公正価値は各種の要素に基づいており、推定前金と信用損失調整後の予想キャッシュフロー割引を含む。アメリカ会計基準委員会第326号“金融商品--信用損失”によると、公正価値調整は、購入ローンごとの未払い元金残高に対する割増または割引として記録されている。買収融資は、発行以来の信用悪化幅が小さい融資(“PCD”)の2種類に分類され、もう1つは発行以来の信用悪化度の小さい融資(“非PCD”)である。融資が発行されてから深刻な悪化があるかどうかを決定する際に考慮される要因には、信用の重要性、リスクレベル、延滞、不良状況、倒産、その他の定性的要因が含まれるが、これらに限定されない。PCDローンの純割増または割引は、当社が買収時に計上した融資信用損失に充てて調整する。残りの純保険料または割引は、融資の残り期間内に有効収益率法を用いて利息収入に増加または償却する。非PCDローンの純割増または割引は、クレジットおよび非クレジット部分を含み、有効収益率法を使用してローンの残り期間内に利息収入として増加または償却される。また、非PCDローンには購入日に確立された信用損失準備があり、これは今期の信用損失準備で確認された。事前返済の場合, PCDと非PCDローンの未償却割引またはプレミアムは利息収入で確認されている。
クレジット損失対策-ローン(“acl-ローン”)
ACL-Loansは，契約期間内に融資から受け取る予定の純額を示すために，融資の償却コストに基づいて控除される推定口座である.融資が回収できないことが確認された場合、融資は準備から抹消される。予想回収金額は、以前にログアウトされ、抹消されると予想された金額の合計を超えません。ACLローンの調整は損益表において信用損失として準備された構成要素として報告される。当社はすでに会計政策の選択を行い、計算すべきローン利息を信用損失推定から除外した。融資総額を推定するための政策と方法の更なる資料について、総合財務諸表付記5.このように付記された融資及び信用損失準備を詳細に示す。
年金.年金
同社には、ある従業員、元従業員、元非従業員役員に対する不合格計画が含まれている固定収益年金計画がある。2005年、同社取締役会は、第1回誘致会社退職計画の一部の参加者が将来に提供するサービス蓄積の固定福祉の削減を許可した。2005年3月1日現在、特定の要求に適合していない従業員は、追加年金給付を受けていない。このような福祉は主にサービス年限と従業員が退職に近づいた時の給料に基づいている。会社の年金や他の退職後福祉に関する会計政策は、ASC 715のガイドラインを反映している補償-退職給付。当社は年金計画に関連する資産と負債を合併しません。逆に、会社は総合貸借対照表でその計画の資金状況を確認している。資金状況と年間年金費用の計量は精算と経済的仮定に関するものだ。計画に関する費用や負債を計算する際には，様々な統計や他の要因が用いられており，これらの要因は将来のイベントの予測を試みている.主な要因は，計画資産に対する期待収益率，割引率，ヘルスケアコストと傾向の仮定である。同社はこれらの仮定を立てる際に、投資リターンや金利の変化を含めて市場状況を考慮する。当社の退職金及び退職後の福祉負債及び関連支出を決定するための主な仮定は総合財務諸表付記18.本付記の退職金及びその他の退職後福祉計画に含まれている。
家屋と設備
家屋と設備は減価償却累計を差し引いたコストで入金されます。減価償却は，資産の推定耐用年数をもとに，直線と残高逓減算を用いて計算される三つ至れり尽くせり40年それは.維持·メンテナンスは発生時に費用を計上し，使用寿命延長の重大な増加と改善は資本化に計上した。処分された収益と損失は現在の業務に含まれている。本総合財務諸表付記6.総合財務諸表付記6当社の工場及び設備の詳細を記載します。
賃貸借証書
同社は第三者にある土地と不動産を賃貸し、すべての土地と不動産は経営賃貸契約に分類される。経営リースは当社の総合貸借対照表の他の資産およびその他の負債に計上され、賃貸支払いのリース支出は賃貸期間内の直線的な基礎で確認される。使用権(“ROU”)資産および負債は、レンタル開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認します。ROU資産は、リース期間内に標的資産を使用する権利を表し、リース開始前に支払われる任意の直接コストおよび支払いも含まれ、リースインセンティブを含まない。暗黙的金利がない場合、開始日利用可能情報に基づく増分借入金金利は、リース支払いの現在値を決定するために使用される。レンタル期間は、オプションを行使することが合理的に決定された場合に、リース契約を延長または終了する選択権を含むことができる。12ヶ月以下の短期賃貸は会計指導から除外され、そのため、リース支払いはリース期間内に直線的に確認され、リースは会社の総合貸借対照表に反映されない。短期賃貸契約を決定する際には、更新と終了オプションが考慮されます。レンタルは個人レベルで計算されます。当社の借約詳細は付記9.総合財務諸表にこのような付記された借約に掲載されています。
連邦住宅ローン銀行株(“FHLB”)
連邦住宅担保融資機関の株は連邦住宅担保融資機関のメンバーの必要な投資だ。世銀はインディアナポリス連邦住宅金融局のメンバーだ。借入レベルやその他の要因により、メンバは一定数の株式を所有することを要求され、追加金額に投資することができる。FHLBの株はコスト別に計上され、制限された証券に分類される。現金配当と株式配当は収入報告書として報告されている。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
無形資産
無形資産とは、契約または他の法的権利によって、または資産自体または関連する契約、資産または負債との合併によって売却または交換することができ、実質的に不足しているが、営業権と区別することができる取得された資産を意味する。使用年数を確定する無形資産は償却しなければならず、コア預金、顧客関係、スポーツ禁止協定と関係がある。このような無形資産は直線的に販売され、償却が加速される二つ至れり尽くせり10年それは.無形資産は定期的にその帳簿価値の回収可能性を評価する。当社のその他無形資産の詳細は付記8に掲載されています。本別記の他の無形資産は総合財務諸表に掲載されています。
商誉
営業権はASC 350の規定を適用することによって維持される無形資産-営業権とその他それは.買収については、買収された資産(確認された無形資産を含む)と負担する負債は、その公正価値に基づいて入金されなければならない。これらの評価は、一般に、自然欠陥、インフレ、資産成長率、または他の関連要因の推定を含む可能性がある第三者推定値に基づく推定、例えば、評価、または割引キャッシュフロー分析または他の推定技術に基づく内部推定値に関する。また、無形資産の償却使用年数の決定は主観的である
米国会計基準第350条によれば、当社は年次ごとに減値営業権を評価し、イベント又は変動表示資産が減値可能であり、帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、中間評価営業権を評価しなければならない。当社は2022年10月1日までの最新年度営業権減値テストを完了し、現在の事件と状況から結論を出したが、営業権は減値していない。当社の営業権詳細は付記7.本付記総合財務諸表の営業権に掲載されています。
銀行は生命保険(“BOLI”)を持っている
ボリー保険証書はすでに当社の一部の現従業員と元従業員及び取締役に購入し、買収を通じて獲得し、一部の従業員の福祉コストを相殺している。当社は、資産負債表に保険契約した日に現金化可能な金額に基づいて生命保険を記録し、その金額は調整された現金の返送価値であり、決済時に対応可能な他の費用又は金額を計上するように調整されている。現金払戻価値と受け取った死亡弔慰金が現金払戻価値を超える変化は非利子収入で報告されている。会社政策には明確なハードルがあり、BOLIポートフォリオ固有の信用、金利、流動性リスクを制限している。当社は全体のポートフォリオ表現、保険会社の信用素、及び関連投資の信用素と収益を積極的に監査した。
所有する他の不動産(“OREO”)
オレオは、融資停止または融資停止の代わりに得られた資産からなり、販売待ちのために保有されている。それらは最初に公正価値から担保償還権を失った日の販売コストを引いて記録し、新しいコスト基礎を構築した。担保償還権を失った後、管理層は定期的に推定を行い、資産は帳簿価値または公正価値から売却コストの低い者値を引いた。営業収入と支出および推定変動は他の不動産自己所有·停止費用に計上される。
派生ツール
派生ツールは、総合貸借対照表に資産または負債として記録され、派生ツールの公正価値に応じて入金され、現在の市場情報に適用される定価または推定モデルに基づいて、報告日が終了するなどの契約によって受信すべき推定金額に反映される。資産/負債管理計画の一部として、会社は時々金利下限、上限、またはスワップを利用して、金利変動に対する敏感性を低下させる。派生ツールの公正価値変動は総合経営報告書或いはAOCIで報告され、派生ツールの用途及びこのツールがヘッジ会計資格に符合するかどうかによって決定される。ヘッジ保証会計の重要な基準は、ヘッジ開始時であっても、持続的な基礎の上でも、ヘッジ開始時であっても、ヘッジ開始時であっても、ヘッジのリスクに起因するキャッシュフローの相殺変化を非常に有効に実現しなければならないことである。
ヘッジ会計処理資格に適合する派生ツールは、(1)資産または負債が確認された公正価値ヘッジ、または会社の承諾が確認されていないヘッジ(公正価値ヘッジ)、または(2)確認された資産または負債に関連する予期される取引、または受信または支払いされるキャッシュフロー変異性のヘッジ(キャッシュフローヘッジ)として指定される。これまで、同社はキャッシュフローのヘッジしか行っていなかった。キャッシュフローのヘッジについては，デリバティブの公正価値変動がヘッジ有効な範囲でAOCIで報告されている.AOCIで報告されているデリバティブの損益は，ヘッジプロジェクトのキャッシュフロー変化の影響を受けて経営業績が影響している間は総合収益表に反映されている。一般に、純利息収入は、派生ツールに関連する受取または対応金によって増加または減少するものであり、派生ツールはヘッジ会計の資格に適合する。ヘッジ開始時に，当社はヘッジ派生ツールの有効性を評価するための方法と，ヘッジ無効を決定するための計測方法を確立した。ヘッジの無効部分(あれば)は総合損益表で確認する.無効を測定する際には、当社にはヘッジの時間価値満期は含まれていません。
同社はある良質な商業借り手に金利デリバティブ(例えば、金利スワップ)を提供する。この製品は、顧客が会社と合意し、彼らの変動金利ローンを固定金利に変換することを可能にする。これらの派生製品は、借り手の金利または市場価格変化のリスクを低減、除去、または修正することを目的としている。このような派生製品を実行するために発生した信用展示期間は関連する伝統的な信用製品と同じ承認と厳格な引受標準を経なければならない。当社は以前に信用及び資産負債委員会の承認を受けた独立、資本余裕及び格付けの良好な取引相手とミラー交換協定を締結することにより、このような製品に対するリスクを制限する。これらの金利スワップ手配により、住宅ローン証券会社も保証定金利ローンによる金利リスクをより効果的に保護することができる。これらの派生契約は、ASC 815項目の特定の資産または負債のために指定されたものではない派生ツールおよびヘッジしたがって、ヘッジ会計の資格を満たしていない。派生ツールは公正価値によって貸借対照表に計上し、顧客及び相殺スワップ協定の公正価値は非利子収入入金(実質的に相殺)に変動する。派生ツールの公正価値は、信用リスクの考慮を含む(ASC 820によれば、公正価値計量と開示)により、各期間の収益に若干の変動が生じる。当社の派生ツールの詳細は付記12に記載されています。本付記の派生金融商品は総合財務諸表に掲載されています。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
買い戻し契約に基づいて売られた証券
買い戻し協議に基づいて販売される証券とは、会社が通常、ある財務管理顧客に売却した証券を指し、翌日にこれらの証券を買い戻すことをいう。買い戻し協議により売却された証券は，当社の総合貸借対照表に担保借入金として反映され，その金額は取引あたりの現金金額と同じである。当社の買い戻し協議の詳細は付記11.総合財務諸表に記載しており、これらの付記を借り入れます。
信用損失準備−表外信用リスク
表外信用リスクの信用損失準備は1つの負債口座であり、当社が信用発行の契約義務を履行するために信用リスクの契約期間内の予想信用損失に直面していることを代表する。もし会社が債務を無条件に廃止する権利があれば、何の手当も認めない。表外信用リスクは主に未返済信用状と信用状の下で利用可能な金額を含む。リスク開放期間について、予想される信用損失の推定は、融資発生の可能性も考慮し、約束された推定残存寿命または他の貸借対照表外リスク開放中に予想される資金金額も考慮する。資金の可能性と期待額は歴史的使用率に基づいている。手当額は、引受契約期間内に供給されることが予想される引受金の予想信用損失に対する管理層の最適な推定数である。表外信用リスク準備は損益表を通じて調整を行い、信用損失準備の1つの構成部分とする。表外信用リスクを推定するための信用損失準備の政策と方法の更なる情報について、総合財務諸表付記5.本付記の融資と信用損失準備を詳しく見る。
収入確認
収入確認 ガイドラインは，実体が顧客に商品やサービス契約を提供することによる収入とキャッシュフローの性質，金額，時間，不確実性に関する情報を報告する原則を確立した。核心原則は、顧客に貨物またはサービスを譲渡する収入を確認することをエンティティに要求し、その額は、契約履行義務を履行すると確認された貨物またはサービスと交換するために、その期待された対価格を反映しなければならない。
当社の大部分の創設取引は、融資、信用証、派生商品、投資証券などの金融商品による収入、および担保融資サービス活動に関連する収入を含むASU 2014-09年度の制約を受けておらず、これらの活動は開示中の他の部分で議論されている他のGAAPによって制限されているからである。その会社はその契約の性質を評価した
諮問委員会は，顧客と締結した契約収入を総合損益表列報とは異なるより細粒度の種別にさらに細分化する必要はないと考えている.我々の損益表に記載されているASU 2014−09年度の範囲内の創収活動について以下のように説明した
預金口座手数料：同社はその預金顧客から取引、口座維持、貸越サービスに基づく費用を稼いでいる。取引ベースの料金には、ATM使用料、支払い停止費用、請求書提出やACH費用などのサービスが含まれており、取引実行時に確認され、会社が顧客の要求を満たした時点である。口座維持費は主に毎月維持費と関係があり、月ごとに稼いで、会社を代表して義務履行の期限を果たす。貸越料は貸越発生時に確認します。保証金の手数料はお客様の口座残高から引き出します。
受託活動：これは，財管理クライアントが顧客資産の対価格を管理するために支払うべき月額である.富管理および信託サービスには、資産信託、投資管理、信託サービス課金、および同様の受託活動が含まれる。これらの費用は主に時間の経過とともに稼いでおり、会社が毎月または四半期ごとの契約サービスを提供しているため、通常月末に管理されている資産の市場価値に基づいて評価されている。取引に基づく費用は取引実行時に確認します
投資紀律費：当社は第三者サービスプロバイダが顧客に提供する投資ブローカーサービスから費用を稼いでいます。当社はその月の顧客活動に応じて、月ごとに第三者サプライヤーの手数料を徴収します。料金は第三者が月ごとに支払い、受け取った後に確認します。
収入を入れ換える：会社はVisaとマスターカード決済ネットワークによるデビットカードとクレジットカード所持者取引から交換費を稼いでいます。カード保有者取引の交換費は、基礎取引価値の一パーセントであり、カード保有者に提供される取引処理サービスと同時に確認する。
OREO販売収益(赤字)：物件制御権が買い手に移譲された場合、会社はOREOを売却した収益または損失を記録し、これは通常、契約書を締結する際に発生する。当社が買い手にOREOを売却するために資金を提供する場合、当社は、買い手が契約下での義務を履行することを承諾したか否か、取引価格が回収可能かどうかを評価する。これらの基準を満たすと，OREO資産はキャンセルされて確認され，財産制御権を買い手に渡す際に売却収益や損失を記録する.売却損益を特定する際には、重大な融資成分が存在すれば、当社は取引価格や関連する売却損益を調整します。
金融資産の譲渡
金融資産の譲渡は売却に計上され、資産の支配権が提出された場合、又は融資が参加した場合には、資産の一部が引き渡され、“参加権益”の定義に適合する。以下の場合、譲渡資産の支配権は放棄とみなされる：(1)資産が会社から隔離され、譲渡者及びその債権者の制御範囲を超えて推定され、破産又は他の接収状態であっても、(2)譲渡者が(その権利を利用することが制限されない条件)質権又は譲渡資産を交換する権利を獲得したこと、及び(3)会社が合意により譲渡資産の満了前にこれらの資産を買い戻したり、所有者に特定の資産を一方的に返還させる能力を有していないことにより、譲渡資産に対する有効な制御を維持する。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
株式ベースの報酬
株式オプションと制限株式奨励計画は会社によって維持される。従業員及び取締役に支給される株式オプション及び制限株式奨励の補償コストは、これらの奨励に基づいて付与された日における公正価値を確認する。Black−Scholesモデルを用いて株式オプションの公正価値を推定した。同社の普通株は授与日の市場価格を制限株式奨励に用いている。補償費用は適切なサービス期限内に確認して、通常は二つ至れり尽くせり5年それは.当社の株式ベースの給与詳細は付記17に記載されています。総合財務諸表には、これらの付記された株式ベースの給与が記載されています。
所得税
合併損益表における所得税支出とは、本年度に納付すべき又は払戻可能な所得税及び繰延税金資産と負債の変化である。繰延税項資産と負債は、資産と負債の帳簿金額と計税基礎との間の一時的な差異に基づいて、定められた税率で計算される予想将来税額である。必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。同社はその子会社に合併所得税申告書を提出した。2019年までの納税年度では、同社は通常、米国連邦、州、地方税務機関の所得税審査を受けなくなった。
当社は“米国会計基準”第740条の規定により所得税を計算し、所得税確認閾値および計量属性は、納税申告書において採用されたまたは採用されることが予想される税収状況の財務諸表を確認および計量するために規定される。ASC 740はまた、確認、分類、利息および処罰、移行期間会計、開示、および移行の終了について指示を提供する。ASC 740の指針によれば、当社は、財務諸表で確認すべきと考えられる不確定税務状態は何も発見されていない。当社は四半期ごとに所得税支出および繰延税金資産と負債の帳簿価値を審査し、新たな情報を取得した場合、残高は調整される(適用する)。当社の政策は、未確認の税収割引に関する利息と罰金(あれば)を所得税支出の構成要素と確認しています。当社の所得税の詳細は付記19.本総合財務諸表に所得税を付記します。
普通株1株当たり純収益
1株当たり基本純収入の計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を発行済み普通株の加重平均株式数で割ることである。1株当たり純収入の計算方法は、普通株株主が獲得できる純収益を普通株の加重平均流通株数で割って、既発行株式オプションと非既得制限株式奨励の希釈効果を加えることである。潜在的希釈性普通株は、逆薄になる期間に影響する希釈1株当たり収益の計算には含まれていない。当社の1株当たり純収入の詳細は、本総合財務諸表に20.普通株当たり純収入を付記します。
2022年に採用された最新会計変更
FASB会計基準更新-2022-06号-為替レート改革(テーマ848)を参照-テーマ848の日没日を延期
要約.要約FASBはASU 2022-06を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期これにより期限が延長され，作成者は参考為替レート改革救済指導を利用することができる。ASU改正案2022-06号は発行日からすべてのエンティティに対して発効します。
2020年、FASBは会計基準更新第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響財務報告の参考為替レート改革に対する会計(または認識)影響面の潜在的負担を軽減するためのオプションの指導を提供する。
主題848のガイドラインの目的は、一時的な移行期間内に緩和を提供することであり、したがって、財務会計基準委員会は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)がいつ発行を停止するかという予想に基づく日没条項を主題848に追加する。2021年、英国金融市場行動監視局(FCA)は、あるドルLIBOR期限の終了日を2023年6月30日に延期した。
主題848内の救済カバーが大量の修正が発生する可能性がある期間を保証するために、ASUは、主題848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、その後、エンティティは、主題848における救済の適用を許可されなくなるであろう
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
未採用の新会計公告
同社は潜在的な会計声明と米証券取引委員会が発表した変化を監視し続けている。以下の公告およびプレスリリースは、同社の財務諸表に最も適用されると考えられ、2022年12月31日以降に採択される
FASB会計基準更新−2020−04号−参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響
要約.要約 - FASBは、為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するために、臨時のオプション指導を提供するために、ASU第2020-04号を発表した。Liborと他の銀行間の同業借り換え金利は、米国と世界で広く使用されている基準金利または参考金利である。数兆ドルの融資、デリバティブ、その他の金融契約はロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)に関連しており、これは銀行間で短期融資を行う基準金利である。世界資本市場がロンドン銀行間同業借り換え金利や他の銀行間同業借り換え金利を放棄することが予想されるのに伴い、取引が観察されやすく、あるいは操作されにくい金利に移行し、財務会計基準委員会は2018年末に移行に予想される潜在的な会計課題に対応する幅広いプロジェクトを開始した。新しいガイドラインは、公認された会計原則を契約修正および満期保証関係に適用するためのオプションの便宜的な計および例外を提供するが、いくつかの基準、すなわちLIBORまたは終了される予定の別の基準金利を参照する必要がある。ASUの目的は、世界市場範囲の参考金利過渡期内に利害関係者を助けることである
当初、エンティティは、2022年12月31日までASUの2020年3月12日発行日を含む移行期間開始時から本ASUを適用することができる。ASU 2022-06の発表に伴い-参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期ASU 2020-04が通過する日没日は2022年12月31日から2024年12月31日まで延長されている。会社は2023年に融資や他の金融商品を別の参考金利に移行する際に、このASUに含まれる実際の便宜策を採用することを望んでいる
FASB会計基準更新-2021-01号-参照為替レート改革(トピック848)：範囲
要約.要約-FASBは、金利改革を参照してASU 2021-01を発表しました。ASU 2021-01は、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションの便宜的および例外が、割引移行の影響を受ける派生商品に適用されることを明らかにした。ASUはまた、範囲の明確な増加結果を捕捉し、割引移行の影響を受ける派生ツールに対して既存のガイドラインを調整するために、テーマ848中の便宜的な計および例外状況を修正した。
エンティティは、財務諸表の発行が可能な日まで、2020年3月12日以降の移行期間の開始を含む任意の日付から本更新における改訂を完全に遡及的に適用するか、または最終更新または最終更新が発行された日を含む移行期間内の任意の日から新しい改訂を予想した上で適用することを選択することができる。
エンティティが、条件を満たすヘッジリッジ関係に本更新における任意の修正を適用することを選択した場合、これらの選択によって生成された任意の調整は、エンティティアプリケーション選択の日に反映されなければならない。
当初、本更新における改訂は、2022年12月31日以降に行われた契約修正、2022年12月31日以降に締結された新規契約保証関係、2022年12月31日以降に有効性を評価した既存のヘッジ関係には適用されなかったが、2022年12月31日現在存在するヘッジ関係は除外されており、これらの関係には何らかのオプションの方便が適用されており、その中の会計影響はヘッジ関係終了(2022年12月31日以降を含む)に記録されている。ASU 2022-06の発表に伴い-参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期ASU 2021−01による日没日は2022年12月31日から2024年12月31日に延長された。会社は2023年に融資や他の金融商品を別の参考金利に移行する際に、このASUに含まれる実際の便宜策を採用することを望んでいる。
FASB会計基準更新-2021-08号- 企業合併(主題805)-顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する
要約.要約 - FASBはASU 2021-08を発表しました企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するこれにより、企業合併で得られた顧客の収入契約の会計処理に関するやり方の多様性を解決する。
現行公認会計原則によれば、買収側は、主題606に基づいて入金された顧客との収入契約及び他の類似契約により生成された契約資産及び契約負債を含む企業合併で得られた資産及び負担する負債を一般的に確認する顧客と契約を結んだ収入買収日の公正価値で計算する。
財務会計基準委員会は、一部の利害関係者は、買収側が606テーマを採用した後、企業合併で得られた顧客と締結した収入契約から契約責任を確認すべきかどうかをどのように評価すべきかを明らかにしていないと指摘している。また、現在のやり方では、収入契約の支払い時間(支払い条件)がその後、購入者が確認した買収後の収入に影響を与える可能性があることが明らかになった。この問題を解決するために、ASUは、ビジネスグループにおける契約資産および契約負債を確認および測定するために、エンティティに主題606を適用することを要求する。最後に，ASUの改訂は業務統合後の比較性を向上させ，業務統合で得られた顧客との収入契約および非業務統合で得られた顧客との収入契約に一致した確認と計量指導を提供した。
公共企業実体については、改正案は2022年12月31日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含む。他のすべての実体について、改正案は2023年12月31日以降に開始された財政年度に有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。本更新における改訂は、改訂発効日以降に発生する業務統合に前向きに適用されるべきである。過渡期内に採択されることを含む修正案の早期採択を許可する。移行期間内に早期に採用されるエンティティは、(1)移行期間又は早期申請を含む会計年度開始日又はその後に発生するすべての業務合併、及び(2)最初の出願の日又は後に発生することが予想されるすべての業務合併にさかのぼって行わなければならない。同社は2023年1月1日にこの基準を採択したが、この基準の採用は同社の財務諸表や開示に大きな影響を与えていない。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
FASB会計基準更新-第2022-02号-金融商品-信用損失(主題326)：債務再編と年次開示
要約.要約FASBはASU 2022-02を発表しました金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示投資家に提供されるいくつかの融資再融資、再融資、およびログアウトに関する情報の有用性を向上させる。
CECLを用いた債権者による問題債務再編(TDR)
FASBによる信用損失基準の実施後の審査期間には，2021年5月の円卓会議が含まれており，投資家と他の利害関係者はTDR指定の関連性を疑問視し，これらの改正の有用性を開示している。いくつかの人は、CECLモードでの予想損失の計量はすでにTDRの組換えとして実現された損失に組み込まれており、ある修正の開示を強化することによって、投資家に関連情報をよりよく伝えることになると指摘している。
新ASUの改訂はCECLを採用した債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に債権者が財務困難に遭遇した借り手へのいくつかの融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。
年次開示--総減記
多くの投資家は、開始年ごとに分列された核販売総額資料の開示は彼らが分析を行う際の重要な投入であると指摘している。このフィードバックに対処するために、新ASUにおける修正案は、融資売掛金と賃貸純投資年度に区分された当期総減記を公共企業実体に開示することを求めている。
ASU 2016−13年改正案を採用した実体については，本更新中の改正案は2022年12月15日以降に開始される財政年度が有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含む。当社は2023年1月1日にこの更新を採用します。
注2
買収する
第一級Bancorp社です。
2022年4月1日、同社は買収した100一次Bancorp，Inc.(“レベル”)の割合。第1級は、ミシガン州の会社が、会社と合併して会社に合併(“合併”)し、第1級の独立会社が存在を停止し、会社が存続した。合併後，Level Oneの完全子会社Level One Bankはただちにその行と合併してその行に組み込まれ，Bankは生き残った銀行である
Level Oneはミシガン州ファミントン山に本部を置いています17ミシガン市場にサービスする銀行センターです。合併協定によれば、1級普通株を保有する各普通株株主は、(A)0.7167会社普通株、および(B)現金支払い#ドル10.17それは.その会社はすでに発行した5.6百万株はその会社の普通株で、$を支払います79.3一級普通株のすべての流通株と交換するために100万現金。
また、同社は10,000新しく作成された共有7.5非累積永久優先株の割合、清算優先株は$2,5001株当たり、発行された一級Bシリーズ優先株と交換する。同様に、1株当たり1級B系列優先株の1/100資本に相当する発行済み一級預託株式は会社の預託株式に変換され、1株の新規発行優先株(ナスダック：FRMEP)の1/100資本に相当する。
同社がこの取引に参加する目的は、これが収入を増加させ、ミシガン州の既存の市場面積を増加させることであり、この市場の人口構造は銀行が現在サービスしている多くの中西部市場と一致することを願うことである。予想された協同効果と規模経済のため、この取引は商業的名声を生み出した。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
買収会計方法によると、総買収価格は、買収当日の有形資産及び無形資産の現在の推定公正価値に基づいて純有形資産及び無形資産に分配される。買収の有形および無形資産および仮説負債の公正価値の初歩的な推定値(この等の推定値は取引時間によって変更される可能性があるという仮定に基づいている)に基づいて、一級買収の購入価格の詳細を以下の表に示す。調達価格配分が最終的に決定される1年の計量期間が終了する前に、買収日までに存在する事実や状況に関する情報が取得され、これは、調達価格配分を調整する必要があることを示しており、このような調整は、さかのぼって調達価格配分に含まれる。
| | | | | | | | |
| | 公正価値 |
| 現金と銀行の満期金 | | $ | 217,104 | |
| | |
| 売却可能な投資証券 | | 370,071 | |
| 満期までの投資証券を保有する | | 587 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 7,951 | |
| 貸し付け金 | | 1,627,423 | |
| 信用損失準備--ローン | | (16,599) | |
| 家屋と設備 | | 11,848 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | | 11,688 | |
| 受取利息 | | 7,188 | |
| 生命保険現金払い戻し額 | | 30,143 | |
| 繰延課税資産 | | 16,223 | |
| その他の資産 | | 41,690 | |
| 預金.預金 | | (1,930,790) | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | (1,521) | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | | (160,043) | |
| 二次債券 | | (32,631) | |
| 支払利息 | | (1,065) | |
| その他負債 | | (42,813) | |
| 購入した有形資産純価 | | 156,454 | |
| その他無形資産 | | 18,642 | |
| 商誉 | | 166,617 | |
| 買い入れ価格 | | $ | 341,713 | |
当社は、買収時の信用品質の悪化の程度がわずかであり、購入した信用悪化(“PCD”)に分類されている融資組合を評価した。今期の融資の詳細は付記5に記載されています。本付記の融資および信用損失は総合財務諸表に記載されています
総購入価格では、$18.6100万ドルは他の無形資産に割り当てられた。約$17.2100万ドルは無形のコア鉱物に割り当てられ、その推定寿命内に償却される10何年もです。約$1.4100万は非競争無形資産に割り当てられ、その推定寿命内に償却される2何年もです。残りの購入価格はすでに営業権に割り当てられており、納税時に控除することはできません
ホシエル信託会社
2021年4月1日、世銀が買収した100Hoosierが銀行と合併して銀行に組み込むことにより，Hoosier Trust Company(“Hoosier”)のパーセンテージ.取引が完了した場合，Hoosier株主に支払う対価格は$である3,225,000現金で払います。買収前、Hoosierはインディアナ州の企業信託会社で、インディアナ州インディアナポリスに本部を置き、約ドルを持っていた290管理されている資産は百万ドルに達する。Hoosierの唯一のオフィスは現在世銀が有限サービス信託オフィスとして運営している
買収会計方法によると、総買収価格は、買収当日の有形資産及び無形資産の現在の推定公正価値に基づいて純有形資産及び無形資産に分配される。買収の有形および無形資産および負担する負債の公正価値により，これらの公正価値に基づく仮定は取引の時間によって変化する可能性があり，Hoosier買収の買収価格の詳細を表に示す
| | | | | |
| 公正価値 |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 292 | |
| その他の資産 | 35 | |
| その他負債 | (816) | |
| 購入した有形資産純価 | (489) | |
| 取引先関係無形 | 2,247 | |
| 商誉 | 1,467 | |
| 買い入れ価格 | $ | 3,225 | |
総購入価格では、$2,247,000無形顧客関係に割り当てられ、その推定寿命内に償却される10何年もです。残りの購入価格は商業権に割り当てられ、これは控除可能な税金目的だ
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
財務情報を備考する
買収の日から、一級経営業績はすでに会社合併財務諸表に入っている。以下のスケジュールには、上記期間開始時に1級買収が発生したように、2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の予想結果が含まれる。Hosierを買収する予定財務情報は次の表には含まれていないが，これらの情報は重要ではないと考えられるからである.
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度
2022年12月31日 | | 現在までの年度
2021年12月31日 |
| 総収入(純利息収入にその他の収入) | | $ | 654,313 | | | $ | 621,946 | |
| 純収入 | | $ | 221,631 | | | $ | 237,031 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 219,756 | | | $ | 235,156 | |
| 1株当たりの収益： | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 3.72 | | | $ | 3.96 | |
| 薄めにする | | $ | 3.70 | | | $ | 3.95 | |
予想情報には、融資や投資証券の利子収入の調整、預金や借金の利子支出、買収された銀行センターの不動産費用や取引による無形資産の償却及び関連する所得税の影響が含まれる。予想情報には営業収入#ドルが含まれている56.9買収の日から第1級から100万ドルを獲得し12.5百万ドル、税金を差し引くと、買収に関連する費用。備考情報は参考に供するだけで、2022年1月1日と2021年に買収を完了すれば、実際に実現される運営結果も、将来の結果を予測するつもりはないことを示していない。
注3
現金および現金等価物と有利子預金
2022年12月31日現在、会社の無利子預金は、現金と現金等価物、および他の機関で保有している有利子預金を含み、連邦保険限度額25万ドル約#ドルを超えている54,029,000それは.各代理銀行の財務業績と市場格付けが四半期ごとに審査され、会社が連邦保険限度額を超える機関に最低リスクを提供する機関にのみ預金が存在することを確実にする。
また、同社は約#ドル110,502,000連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行では、この2つの銀行は政府が支持する実体であり、FDICの保険を受けていない。
同社は従来、現金および/または連邦準備銀行に保管されている形で準備資金を保留することを要求されてきた。しかし、FRBは2020年3月15日、新型肺炎の大流行中に家庭や企業の信用流動を支援するため、預金準備率を2020年3月26日からゼロにすると発表した。2022年12月31日現在、預金準備率はゼロになっている。
注4
投資証券
下表は，2022年12月31日と2021年12月31日までに販売可能な投資証券の割当コスト，未実現損益総額と約公正価値をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2022年12月31日に発売される | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 2,501 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | 2,459 | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 119,154 | | | — | | | 17,192 | | | 101,962 | |
| 州と市 | 1,530,048 | | | 438 | | | 178,726 | | | 1,351,760 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 608,630 | | | 1 | | | 100,358 | | | 508,273 | |
| 会社の義務 | 13,014 | | | — | | | 807 | | | 12,207 | |
| | | | | | | |
| 販売可能な総数量 | $ | 2,273,347 | | | $ | 439 | | | $ | 297,125 | | | $ | 1,976,661 | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある | | | | |
| 2021年12月31日に発売 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 999 | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 96,244 | | | 437 | | | 1,545 | | | 95,136 | | | | | |
| 州と市 | 1,495,696 | | | 81,734 | | | 898 | | | 1,576,532 | | | | | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 671,684 | | | 7,109 | | | 11,188 | | | 667,605 | | | | | |
| 会社の義務 | 4,031 | | | 256 | | | 8 | | | 4,279 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 販売可能な総数量 | $ | 2,268,655 | | | $ | 89,536 | | | $ | 13,640 | | | $ | 2,344,551 | | | | | |
下表は2022年12月31日までと2021年12月31日までに保有する投資証券の償却コスト、未実現損益総額、約公正価値と信用損失準備をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 帳簿純額 | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2022年12月31日まで保有 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | 392,246 | | | $ | — | | | $ | 392,246 | | | $ | — | | | $ | 69,147 | | | $ | 323,099 | |
| 州と市 | 1,117,552 | | | 245 | | | 1,117,307 | | | 647 | | | 197,064 | | | 921,135 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 776,074 | | | — | | | 776,074 | | | — | | | 113,915 | | | 662,159 | |
| 外商投資 | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 28 | | | 1,472 | |
| 満期までの合計 | $ | 2,287,372 | | | $ | 245 | | | $ | 2,287,127 | | | $ | 647 | | | $ | 380,154 | | | $ | 1,907,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却する
コスト | | 信用損失準備 | | 帳簿純額 | | 未実現総額
収益.収益 | | 未実現総額
損 | | 公平である
価値がある |
| 2021年12月31日まで保有 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | $ | 371,457 | | | $ | — | | | $ | 371,457 | | | $ | 226 | | | $ | 7,268 | | | $ | 364,415 | |
| 州と市 | 1,057,301 | | | 245 | | | 1,057,056 | | | 29,593 | | | 2,170 | | | 1,084,724 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 749,789 | | | — | | | 749,789 | | | 7,957 | | | 5,881 | | | 751,865 | |
| 外商投資 | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | — | | | 1 | | | 1,499 | |
| 満期までの合計 | $ | 2,180,047 | | | $ | 245 | | | $ | 2,179,802 | | | $ | 37,776 | | | $ | 15,320 | | | $ | 2,202,503 | |
満期まで売却可能で保有可能な投資証券の課税利息は#ドル29.5百万ドルとドル26.8百万ドルはそれぞれ2022年12月31日および2021年12月31日の総合貸借対照表の受取利息項目に計上される。計算すべき利息総額は、上記の売却可能及び満期日までの証券を保有する償却コストには計上されない
売却可能で未損失状況にある投資証券の信用損失を計上する場合、当社はまず、売却を意図しているかどうかを評価したり、その償却コスト基準を回収する前にその証券を売却することを要求される可能性が高い。売却意向又は要求のいずれかの基準を満たしていれば、証券の剰余コスト基礎は損益表により公正価値に減記される。上記の基準を満たしていない売却可能な投資証券について、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを評価した。この評価を行う際に、会社は公正価値が償却コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化、及び証券関連の不利な状況などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。受け取ったキャッシュフローの現在値が超過コストベースより低いと予想される場合、信用損失が存在し、信用損失準備に計上するが、公正価値が超過コストベースより小さい金額を限度とする。信用損失準備に計上されていない未実現損失は他の全面収益で確認された。手当の調整は損益表で信用損失準備金の一部として報告されている。当社はすでに会計政策選択を行い、売却可能な投資証券の課税利息を信用損失推定から除外した。販売可能な投資証券は免税額または, 何の準備もない場合には、上記売却意図又は要求のいずれかの基準を回収又は満たすことができないと考えられた場合には、損益表により記録される。同社は売却可能な投資証券に信用損失準備金を計上していない。赤字を実現していないのは金利変化によるものであり、信用品質の変化ではない。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
満期まで保有する投資証券の信用損失準備は、満期まで保有している投資証券の償却コストに基づいて差し引かれた償却資産推定口座であり、回収すべき純額を表示する。満期日まで保有している投資証券は回収できないと考えられた場合には，引当金から押し売りする。手当の調整は損益表で信用損失準備金の一部として報告されている。当社は主要な証券の種類によって期限までの投資証券を保有する期待信用損失を計量し、各種類の証券は類似したリスク特徴を持ち、そして現在の情況及び合理及び支持可能な予測によって調整した歴史信用損失資料を考慮する。当社はすでに会計政策選択を行い、満期まで保有している投資証券の課税利息を信用損失推定から除外した。米国政府が支援する機関と担保融資支援証券については、これらの証券はすべて米国政府が支持する実体によって発行され、暗黙的または明確な政府保証があり、そのため、これらの証券は信用損失を備えていない。各州及び市町村が発行した証券及び満期まで保有する他の投資証券については、管理層は、(1)発行者債券格付け、(2)特定債券格付けの履歴損失率、(3)発行者の財務状況、及び(4)発行者が証券の契約条項に基づいて元金及び利息を適時に支払うか否かを考慮する。同社ポートフォリオにおける格付けに近い証券に関する歴史的損失率は取るに足らない。また、2022年12月31日まで, このような証券に関連した超過元金と利息は支払われていない。CECL通過時の信用損失準備金は#ドルであった245,000ムーディーズが公表した格付け証券のような長期履歴信用損失率は、満期まで保有している州と市政証券に分類されている。投資証券信用損失準備金残高は変わらず、依然として#ドルとなっている245,0002022年12月31日まで
同社は毎季信用格付け監査を通じて満期までの投資証券の信用素を保有している。次の表は、2022年12月31日までに満期になった投資証券の償却コストをまとめ、信用品質指標別にまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 満期まで保有する |
| 州と市 | | 他にも | | 合計する |
| 信用格付け： | | | | | |
| AAA級 | $ | 101,076 | | | $ | 70,583 | | | $ | 171,659 | |
| Aa 1 | 162,728 | | | — | | | 162,728 | |
| AA 2 | 185,394 | | | — | | | 185,394 | |
| AA 3 | 135,227 | | | — | | | 135,227 | |
| A1 | 131,417 | | | — | | | 131,417 | |
| A2 | 10,168 | | | — | | | 10,168 | |
| A3 | 10,117 | | | — | | | 10,117 | |
| | | | | |
| 未格付け | 381,425 | | | 1,099,237 | | | 1,480,662 | |
| 合計する | $ | 1,117,552 | | | $ | 1,169,820 | | | $ | 2,287,372 | |
下表は、2022年12月31日までと2021年12月31日までに売却可能な未実現損失頭寸のうち未提出信用損失を計上して準備した投資証券をまとめ、証券タイプと未実現損失を継続する時間長別にまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 |
| 2022年12月31日に売却可能な投資証券 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 2,459 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,459 | | | $ | 42 | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 48,940 | | | 4,973 | | | 53,022 | | | 12,219 | | | 101,962 | | | 17,192 | |
| 州と市 | 1,177,104 | | | 150,096 | | | 108,652 | | | 28,630 | | | 1,285,756 | | | 178,726 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 182,700 | | | 16,910 | | | 325,455 | | | 83,448 | | | 508,155 | | | 100,358 | |
| 会社の義務 | 12,176 | | | 807 | | | — | | | — | | | 12,176 | | | 807 | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 1,423,379 | | | $ | 172,828 | | | $ | 487,129 | | | $ | 124,297 | | | $ | 1,910,508 | | | $ | 297,125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 毛収入
実現していない
損 |
| 2021年12月31日に販売可能な投資証券 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 999 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 999 | | | $ | 1 | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 68,524 | | | 1,545 | | | — | | | — | | | 68,524 | | | 1,545 | |
| 州と市 | 138,187 | | | 894 | | | 505 | | | 4 | | | 138,692 | | | 898 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 427,687 | | | 10,791 | | | 8,324 | | | 397 | | | 436,011 | | | 11,188 | |
| 会社の義務 | 992 | | | 8 | | | — | | | — | | | 992 | | | 8 | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 636,389 | | | $ | 13,239 | | | $ | 8,829 | | | $ | 401 | | | $ | 645,218 | | | $ | 13,640 | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
下表は，未実現損失頭寸のうち未計上信用損失が用意されている売却可能な投資証券をまとめ，証券タイプとポートフォリオに示す期間の証券数別にまとめた。
| | | | | | | | | | | |
| 毛収入
実現していない
損 | | 証券数量 |
| 2022年12月31日に売却可能な投資証券 | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 42 | | | 5 |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 17,192 | | | 16 |
| 州と市 | 178,726 | | | 946 |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 100,358 | | | 177 |
| 会社の義務 | 807 | | | 10 |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 297,125 | | | 1,154 | |
| | | | | | | | | | | |
| 毛収入
実現していない
損 | | 証券数量 |
| 2021年12月31日に販売可能な投資証券 | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 1 | | | 1 |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | 1,545 | | | 8 |
| 州と市 | 898 | | | 103 |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 11,188 | | | 48 |
| 会社の義務 | 8 | | | 1 |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 13,640 | | | 161 |
会社ポートフォリオにおける未実現損失は金利変化であって信用品質変化の結果ではない。したがって、当社は証券期限内に余剰コスト基準を回収することを期待している。同社はこのような投資を売却しようとしていないが、同社もその償却コスト基準が回収される前に当該などの投資を売却する必要はなく、償却コスト基準は満期になる可能性がある
以下の表に示すように、売却可能ないくつかの投資証券が財務諸表において報告される金額は、その履歴コストよりも低い。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 報告書の販売可能な投資は過去のコストよりも低い | | | |
| 歴史的コスト | $ | 2,207,633 | | | $ | 658,858 | |
| 公正価値 | 1,910,508 | | | 645,218 | |
| 未実現損失総額 | $ | 297,125 | | | $ | 13,640 | |
| 会社が販売できる投資の割合は | 96.7 | % | | 27.5 | % |
ポートフォリオの公正価値を決定する際には、当社は、公正価値レベルのうち第1レベルおよび第2レベルに分類された証券のための組合せ会計サービスを第三者を利用して時価投入を含む組み合わせ会計サービスを提供する。当社は，売り手がポートフォリオの定価にどのような資料を使用しているか，売り手がこれらの資料に基づいてこれらの証券をどのように分類しているかを知っている。これらの議論から，九広鉄道会社経営陣は関連の分類が適切であると考えている。同社が関連データに対する信頼を得た理由としては，(A)同社が定期的に各ブローカーから市場オファーを取得することにより，データを独立した現場テストを行うことと，(B)時間の経過とともに，ある証券の売却による実際の収益や損失がデータが正確であることが証明されたことの2つの理由がある。評価レベルで第3レベルに分類された証券の公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて決定され、このモデルは市場の金利と不活性市場の変動性の推定に組み込まれている。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
販売可能で2022年12月31日と2021年12月31日に満期になった投資証券の契約満期日の分担コストと公正価値は以下の通りである。発行者は、催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される。単一満期日に満期になっていない証券は単独で示していない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 販売可能である | | 満期まで保有する |
| | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 2022年12月31日の満期日分布 | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 2,822 | | | $ | 2,809 | | | $ | 13,697 | | | $ | 13,749 | |
| 1年から5年後に満期になる | 11,694 | | | 11,265 | | | 80,697 | | | 76,453 | |
| 5年から10年後に満期になる | 169,729 | | | 161,211 | | | 147,078 | | | 135,027 | |
| 10年後に期限が切れる | 1,480,472 | | | 1,293,103 | | | 1,269,826 | | | 1,020,477 | |
| | 1,664,717 | | | 1,468,388 | | | 1,511,298 | | | 1,245,706 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 608,630 | | | 508,273 | | | 776,074 | | | 662,159 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総投資証券 | $ | 2,273,347 | | | $ | 1,976,661 | | | $ | 2,287,372 | | | $ | 1,907,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能である | | 満期まで保有する |
| 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 2021年12月31日の満期日分布 | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 6,954 | | | $ | 6,965 | | | $ | 6,971 | | | $ | 6,995 | |
| 1年から5年後に満期になる | 5,097 | | | 5,309 | | | 30,272 | | | 31,946 | |
| 5年から10年後に満期になる | 120,460 | | | 126,816 | | | 177,203 | | | 180,129 | |
| 10年後に期限が切れる | 1,464,460 | | | 1,537,856 | | | 1,215,812 | | | 1,231,568 | |
| 1,596,971 | | | 1,676,946 | | | 1,430,258 | | | 1,450,638 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | 671,684 | | | 667,605 | | | 749,789 | | | 751,865 | |
| | | | | | | |
| 総投資証券 | $ | 2,268,655 | | | $ | 2,344,551 | | | $ | 2,180,047 | | | $ | 2,202,503 | |
帳簿価値約$の証券941.3百万ドルとドル873.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に100万ドルを質抵当して、買い戻し協定に従って売却された特定の預金および証券、ならびに法律の許可または要求の他の目的を確保する
買い戻し協議により売却された証券の帳簿価値は#ドルである196.72022年12月31日には百万ドルです175.1百万ドル
2021年12月31日。
売却可能証券の販売と償還に供される毛利と損失は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売可能な投資証券の売却と償還： | | | | | |
| 毛利 | $ | 1,264 | | | $ | 6,502 | | | $ | 12,097 | |
| 総損失 | 70 | | | 828 | | | 202 | |
| 売却·償還可能な投資証券の純収益 | $ | 1,194 | | | $ | 5,674 | | | $ | 11,895 | |
| | | | | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
注5
融資と信用損失を計上する
同社の主な融資の重点は中小企業とミドルエンド市場の商業、商業不動産、公共財政、住宅不動産であり、ポートフォリオの多様化を招いている。次の表は担保分類によってローン組合せの構成と信用素の特徴を示しているが、売却用途としてのローンを持っていることは含まれていない。2022年12月31日と2021年12月31日に保有する販売待ちローンは9.1百万ドルとドル11.2それぞれ100万ドルです
以下の表は、融資種別別に列挙された当社の示した期間の融資組合せ構成を説明する
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 商業·工業ローン | $ | 3,437,126 | | | $ | 2,714,565 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 241,793 | | | 246,442 | |
| 不動産ローン： | | | |
| 建設 | 835,582 | | | 523,066 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 2,407,475 | | | 2,135,459 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 1,246,528 | | | 986,720 | |
| 住宅.住宅 | 2,096,655 | | | 1,159,127 | |
| 家屋純価値 | 630,632 | | | 523,754 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 175,211 | | | 146,092 | |
| 公共財政やその他の商業ローン | 932,892 | | | 806,636 | |
| 貸し付け金 | $ | 12,003,894 | | | $ | 9,241,861 | |
第1級買収が増加した$1.6買収時の融資は10億ドルです43.5小切手保護計画(PPP)の百万ドルのローンを支払う。第1レベル買収のより詳細は、付記2.連結財務諸表に記載されているこれらの付記された買収を含む。2022年12月31日現在、同社は4.7購買力平価ローンは100万ドルですが、2021年12月31日の残高は106.6百万ドルです。購買力平価のその他の詳細は、付記1.総合財務諸表付記1.総合財務諸表付記の運営性質及び主要会計政策概要に記載されている
信用品質
同社の融資組合の信用品質の持続的なモニタリングの一部として、管理層は、(I)批判された商業ローンのレベル、(Ii)純債権、(Iii)不良ローン、(Iv)契約失効、および(V)国と地方の全体的な経済状況と関連する傾向を含むいくつかの信用品質指標を追跡する。
当社は合格、特指、不合格、疑わしい、損失などのリスクレベルを用いて大口商業ローンの全体信用品質を評価する。合格レベルの融資については、すべての大型商業信用レベルが少なくとも年に1回審査される。合格レベル以下のローンは等級によってもっと頻繁に審査されるだろう。これらの職種の一般的な特徴は以下のとおりである
•通行証-受け入れ可能な信用品質を有すると考えられるローン。
•特に--信用欠損或いは潜在的劣勢が存在し、密接に注目すべきローンが存在することを示唆した。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に会社の信用状況を悪化させたりする可能性がある。特に言及した資産は不利な分類ではなく、当社を十分なリスクに直面させることはなく、不利な分類を構成するには不十分な理由である
•不合格−基準を満たしていない融資が得られていない債務者又は質抵当品(ある場合)の現在の純価値及び支払能力の十分な保護。このように分類された資産には、債務の清算を脅かす明確な弱点がある。これらの不足点が是正されなければ、同社は明らかにいくつかの損失を被る可能性があるという特徴がある。
•疑わしいローン-不合格ローンに分類されるすべての弱点を持つローン。しかし、現在存在している事実、条件、価値によると、これらの弱点は、元本を完全に収集することを非常に疑わしい、不可能にしている
•損失-回収できないとされるローンは、このように価値が小さく、資産とし続ける理由がない。実質的に価値のない資産の全部または一部の解約を延期または保留することが非現実的または望ましくない場合、ローンは、将来のいつか部分的に回収される可能性があっても損失に分類されるだろう。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
下表は会社の融資組合のリスクレベルをまとめ、融資種別と融資元年別に並べた。消費ローンはリスク評価を行わない。本開示について言えば、消費ローンは以下のように分類される：期限を過ぎた30日以下のローンは合格ローンであり、期限30-89日を超えたローンは特別に言及されたローンであり、期限を超えた89日以上のローンは基準外ローンである。所定の満期日までに契約規定の最低支払を受けていない場合には、融資の全残高が延滞していると考えられる。自発的に発生してから信用品質が悪化し、買収時にすべての契約要求の支払いを回収しない可能性が高い融資は以下の適用カテゴリに含まれる。2022年12月31日現在の商業·工業ローン残高には、2021年と2020年の購買力平価ローンが含まれている4.6百万ドルとドル102,000それぞれ，である.2021年12月31日現在の商業·工業ローン残高には、2021年と2020年の購買力平価ローンが含まれている100.3百万ドルとドル6.3それぞれ100万ドルです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 定期融資(前年度の償却コストで計算) | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 循環ローンの償却コストベース | | 循環ローンを定期ローンに転換する | | 合計する |
| 商業·工業ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 1,064,687 | | | $ | 531,504 | | | $ | 141,985 | | | $ | 114,999 | | | $ | 43,136 | | | $ | 45,310 | | | $ | 1,302,562 | | | $ | 5,048 | | | $ | 3,249,231 | |
| 特に言及する | 2,164 | | | 18,005 | | | 11,900 | | | 5,727 | | | 1,012 | | | 2,181 | | | 27,702 | | | 150 | | | 68,841 | |
| 標準に合わない | 27,512 | | | 26,571 | | | 5,531 | | | 10,606 | | | 4,674 | | | 567 | | | 43,450 | | | 143 | | | 119,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業·工業融資総額 | 1,094,363 | | | 576,080 | | | 159,416 | | | 131,332 | | | 48,822 | | | 48,058 | | | 1,373,714 | | | 5,341 | | | 3,437,126 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 44,446 | | | 36,299 | | | 35,791 | | | 15,296 | | | 3,752 | | | 28,910 | | | 73,402 | | | — | | | 237,896 | |
| 特に言及する | 286 | | | 784 | | | — | | | — | | | 281 | | | 632 | | | — | | | — | | | 1,983 | |
| 標準に合わない | 178 | | | — | | | 490 | | | — | | | 94 | | | 1,152 | | | — | | | — | | | 1,914 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農民に支給された農業用土地、生産、その他の融資総額 | 44,910 | | | 37,083 | | | 36,281 | | | 15,296 | | | 4,127 | | | 30,694 | | | 73,402 | | | — | | | 241,793 | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 366,414 | | | 301,986 | | | 117,541 | | | 11,428 | | | 857 | | | 3,224 | | | 17,167 | | | — | | | 818,617 | |
| 特に言及する | 16,922 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,922 | |
| 標準に合わない | 31 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総建築物 | 383,367 | | | 301,986 | | | 117,541 | | | 11,428 | | | 857 | | | 3,236 | | | 17,167 | | | — | | | 835,582 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 560,146 | | | 603,254 | | | 550,605 | | | 168,701 | | | 116,859 | | | 190,264 | | | 31,196 | | | 3,803 | | | 2,224,828 | |
| 特に言及する | 49,439 | | | 4,026 | | | 38,268 | | | 18,785 | | | 11,546 | | | 17,992 | | | — | | | — | | | 140,056 | |
| 標準に合わない | 21,123 | | | 8,128 | | | 8,026 | | | — | | | 4,442 | | | 872 | | | — | | | — | | | 42,591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所合計では，非所有者が自住する | 630,708 | | | 615,408 | | | 596,899 | | | 187,486 | | | 132,847 | | | 209,128 | | | 31,196 | | | 3,803 | | | 2,407,475 | |
| 商業地所，所有者が自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 260,725 | | | 316,665 | | | 330,441 | | | 114,015 | | | 63,816 | | | 81,286 | | | 33,123 | | | 3,378 | | | 1,203,449 | |
| 特に言及する | 7,744 | | | 6,125 | | | 2,245 | | | 3,481 | | | 1,210 | | | 2,984 | | | 1,328 | | | — | | | 25,117 | |
| 標準に合わない | 3,124 | | | 1,214 | | | 2,376 | | | 1,608 | | | 2,920 | | | 6,720 | | | — | | | — | | | 17,962 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業不動産、所有者の自己居住率 | 271,593 | | | 324,004 | | | 335,062 | | | 119,104 | | | 67,946 | | | 90,990 | | | 34,451 | | | 3,378 | | | 1,246,528 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 758,161 | | | 489,301 | | | 401,353 | | | 114,420 | | | 77,768 | | | 229,812 | | | 5,365 | | | 46 | | | 2,076,226 | |
| 特に言及する | 2,839 | | | 2,924 | | | 1,972 | | | 513 | | | 396 | | | 2,588 | | | 34 | | | — | | | 11,266 | |
| 標準に合わない | 1,399 | | | 1,824 | | | 1,811 | | | 805 | | | 1,468 | | | 1,741 | | | 60 | | | 55 | | | 9,163 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総住宅 | 762,399 | | | 494,049 | | | 405,136 | | | 115,738 | | | 79,632 | | | 234,141 | | | 5,459 | | | 101 | | | 2,096,655 | |
| 家屋純価値 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 40,768 | | | 75,670 | | | 14,621 | | | 1,572 | | | 1,348 | | | 3,325 | | | 486,924 | | | 281 | | | 624,509 | |
| 特に言及する | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | 8 | | | 3,698 | | | — | | | 3,821 | |
| 標準に合わない | — | | | 79 | | | — | | | — | | | 65 | | | 60 | | | 2,098 | | | — | | | 2,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総家屋正味価値 | 40,768 | | | 75,749 | | | 14,621 | | | 1,572 | | | 1,528 | | | 3,393 | | | 492,720 | | | 281 | | | 630,632 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 67,883 | | | 43,639 | | | 13,025 | | | 5,389 | | | 5,830 | | | 3,775 | | | 35,091 | | | — | | | 174,632 | |
| 特に言及する | 178 | | | 134 | | | 77 | | | 33 | | | 28 | | | 17 | | | 16 | | | — | | | 483 | |
| 標準に合わない | 1 | | | — | | | 3 | | | — | | | 84 | | | 8 | | | — | | | — | | | 96 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 家庭や他の個人支出のための個人ローン総額 | 68,062 | | | 43,773 | | | 13,105 | | | 5,422 | | | 5,942 | | | 3,800 | | | 35,107 | | | — | | | 175,211 | |
| 公共財政やその他の商業ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 187,125 | | | 212,702 | | | 165,019 | | | 98,687 | | | 43,760 | | | 204,719 | | | 20,880 | | | — | | | 932,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業融資総額 | 187,125 | | | 212,702 | | | 165,019 | | | 98,687 | | | 43,760 | | | 204,719 | | | 20,880 | | | — | | | 932,892 | |
| 貸し付け金 | $ | 3,483,295 | | | $ | 2,680,834 | | | $ | 1,843,080 | | | $ | 686,065 | | | $ | 385,461 | | | $ | 828,159 | | | $ | 2,084,096 | | | $ | 12,904 | | | $ | 12,003,894 | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 定期融資(前年度の償却コストで計算) | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 循環ローンの償却コストベース | | 循環ローンを定期ローンに転換する | | 合計する |
| 商業·工業ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 1,019,757 | | | $ | 362,372 | | | $ | 144,520 | | | $ | 65,165 | | | $ | 21,575 | | | $ | 30,420 | | | $ | 990,335 | | | $ | — | | | $ | 2,634,144 | |
| 特に言及する | 10,559 | | | 11,088 | | | 190 | | | 730 | | | 1,930 | | | 1,825 | | | 15,026 | | | — | | | 41,348 | |
| 標準に合わない | 2,811 | | | 2,127 | | | 7,432 | | | 2,932 | | | 431 | | | 747 | | | 22,593 | | | — | | | 39,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業·工業融資総額 | 1,033,127 | | | 375,587 | | | 152,142 | | | 68,827 | | | 23,936 | | | 32,992 | | | 1,027,954 | | | — | | | 2,714,565 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 50,251 | | | 45,164 | | | 22,195 | | | 7,689 | | | 6,153 | | | 36,074 | | | 74,871 | | | — | | | 242,397 | |
| 特に言及する | — | | | 1,543 | | | — | | | — | | | — | | | 252 | | | 264 | | | — | | | 2,059 | |
| 標準に合わない | 524 | | | 506 | | | 108 | | | 371 | | | — | | | 27 | | | 450 | | | — | | | 1,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農民に支給された農業用土地、生産、その他の融資総額 | 50,775 | | | 47,213 | | | 22,303 | | | 8,060 | | | 6,153 | | | 36,353 | | | 75,585 | | | — | | | 246,442 | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 215,167 | | | 200,169 | | | 63,589 | | | 979 | | | 1,762 | | | 2,453 | | | 17,201 | | | — | | | 501,320 | |
| 特に言及する | 20,737 | | | 270 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | 21,053 | |
| 標準に合わない | — | | | 693 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総建築物 | 235,904 | | | 201,132 | | | 63,589 | | | 979 | | | 1,762 | | | 2,499 | | | 17,201 | | | — | | | 523,066 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 589,296 | | | 688,406 | | | 227,332 | | | 111,971 | | | 103,400 | | | 126,837 | | | 26,779 | | | — | | | 1,874,021 | |
| 特に言及する | 68,279 | | | 149,480 | | | — | | | — | | | — | | | 1,723 | | | — | | | — | | | 219,482 | |
| 標準に合わない | 19,314 | | | 14,912 | | | 178 | | | 1,118 | | | 6,156 | | | 278 | | | — | | | — | | | 41,956 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所合計では，非所有者が自住する | 676,889 | | | 852,798 | | | 227,510 | | | 113,089 | | | 109,556 | | | 128,838 | | | 26,779 | | | — | | | 2,135,459 | |
| 商業地所，所有者が自住する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 299,186 | | | 392,383 | | | 92,338 | | | 43,252 | | | 46,044 | | | 48,571 | | | 33,998 | | | — | | | 955,772 | |
| 特に言及する | 5,665 | | | 5,953 | | | 738 | | | 1,532 | | | 902 | | | 1,301 | | | 149 | | | — | | | 16,240 | |
| 標準に合わない | 7,025 | | | 5,763 | | | — | | | 53 | | | 113 | | | 1,754 | | | — | | | — | | | 14,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業不動産、所有者の自己居住率 | 311,876 | | | 404,099 | | | 93,076 | | | 44,837 | | | 47,059 | | | 51,626 | | | 34,147 | | | — | | | 986,720 | |
| 住宅.住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 349,726 | | | 353,691 | | | 103,028 | | | 69,745 | | | 55,240 | | | 210,669 | | | 2,955 | | | 73 | | | 1,145,127 | |
| 特に言及する | 1,034 | | | 1,394 | | | 1,456 | | | 306 | | | 172 | | | 2,106 | | | — | | | — | | | 6,468 | |
| 標準に合わない | 1,004 | | | 1,575 | | | 335 | | | 1,248 | | | 108 | | | 3,257 | | | — | | | 5 | | | 7,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総住宅 | 351,764 | | | 356,660 | | | 104,819 | | | 71,299 | | | 55,520 | | | 216,032 | | | 2,955 | | | 78 | | | 1,159,127 | |
| 家屋純価値 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 63,845 | | | 17,556 | | | 1,977 | | | 2,127 | | | 1,250 | | | 3,432 | | | 427,437 | | | 194 | | | 517,818 | |
| 特に言及する | — | | | 85 | | | 48 | | | — | | | — | | | 24 | | | 3,451 | | | — | | | 3,608 | |
| 標準に合わない | 520 | | | — | | | — | | | 8 | | | 91 | | | 70 | | | 1,639 | | | — | | | 2,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総家屋正味価値 | 64,365 | | | 17,641 | | | 2,025 | | | 2,135 | | | 1,341 | | | 3,526 | | | 432,527 | | | 194 | | | 523,754 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 67,749 | | | 23,452 | | | 11,893 | | | 11,197 | | | 2,008 | | | 4,928 | | | 24,406 | | | — | | | 145,633 | |
| 特に言及する | 79 | | | 85 | | | 50 | | | 33 | | | 20 | | | 58 | | | 134 | | | — | | | 459 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 家庭や他の個人支出のための個人ローン総額 | 67,828 | | | 23,537 | | | 11,943 | | | 11,230 | | | 2,028 | | | 4,986 | | | 24,540 | | | — | | | 146,092 | |
| 公共財政やその他の商業ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 231,319 | | | 178,316 | | | 100,679 | | | 39,098 | | | 105,964 | | | 128,942 | | | 22,318 | | | — | | | 806,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業融資総額 | 231,319 | | | 178,316 | | | 100,679 | | | 39,098 | | | 105,964 | | | 128,942 | | | 22,318 | | | — | | | 806,636 | |
| 貸し付け金 | $ | 3,023,847 | | | $ | 2,456,983 | | | $ | 778,086 | | | $ | 359,554 | | | $ | 353,319 | | | $ | 605,794 | | | $ | 1,664,006 | | | $ | 272 | | | $ | 9,241,861 | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
超過ローンの総額は$に相当する51.02022年12月31日までに百万ドル16.3総額100万ドルから34.72021年12月31日の百万ドル。2022年12月31日までの30~59日間の融資総額は29.1100万ドル1，000万ドル増加しました14.02021年12月31日から100万ドル。主に増加しているのは商業不動産所有者と非所有者自住と住宅ポートフォリオである。2022年12月31日までの60~89日の融資総額は5.9100万ドルで1ドル減少しました1.12021年12月31日から100万ドル。商業および工業ローンと住宅ローンの組み合わせの主要な下落幅は住宅純資産組合の増加に相殺された。2022年12月31日までの90日以上の融資総額は16.0100万ドル1，000万ドル増加しました3.32021年12月31日から100万ドル。商業および工業と住宅ポートフォリオの主要な成長は非所有者自己用商業不動産ポートフォリオの減少に相殺された以下の表は、同社の融資グループの過剰帳簿年齢をローン別に示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 現在のところ | | 30-59日
期限が過ぎた | | 60-89日
期限が過ぎた | | 90日以上 | | 合計する | | 90日以上のローン
同前の計 |
| 商業·工業ローン | $ | 3,429,314 | | | $ | 4,904 | | | $ | 434 | | | $ | 2,474 | | | $ | 3,437,126 | | | $ | 1,147 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 241,739 | | | — | | | — | | | 54 | | | 241,793 | | | — | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| 建設 | 832,716 | | | 2,436 | | | 418 | | | 12 | | | 835,582 | | | — | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 2,395,495 | | | 5,946 | | | 881 | | | 5,153 | | | 2,407,475 | | | 264 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 1,241,714 | | | 4,495 | | | — | | | 319 | | | 1,246,528 | | | — | |
| 住宅.住宅 | 2,079,959 | | | 8,607 | | | 2,278 | | | 5,811 | | | 2,096,655 | | | — | |
| 家屋純価値 | 624,543 | | | 2,206 | | | 1,782 | | | 2,101 | | | 630,632 | | | 326 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 174,629 | | | 343 | | | 142 | | | 97 | | | 175,211 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業ローン | 932,778 | | | 114 | | | — | | | — | | | 932,892 | | | — | |
| 貸し付け金 | $ | 11,952,887 | | | $ | 29,051 | | | $ | 5,935 | | | $ | 16,021 | | | $ | 12,003,894 | | | $ | 1,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 現在のところ | | 30-59日
期限が過ぎた | | 60-89日
期限が過ぎた | | 90日以上 | | 合計する | | 90日以上のローン
同前の計 |
| 商業·工業ローン | $ | 2,708,539 | | | $ | 2,602 | | | $ | 2,437 | | | $ | 987 | | | $ | 2,714,565 | | | $ | 675 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 246,380 | | | 36 | | | — | | | 26 | | | 246,442 | | | — | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| 建設 | 522,349 | | | 717 | | | — | | | — | | | 523,066 | | | — | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 2,124,853 | | | 3,327 | | | — | | | 7,279 | | | 2,135,459 | | | — | |
| 商業地所，所有者が自住する | 985,785 | | | 643 | | | — | | | 292 | | | 986,720 | | | — | |
| 住宅.住宅 | 1,148,294 | | | 3,979 | | | 4,255 | | | 2,599 | | | 1,159,127 | | | — | |
| 家屋純価値 | 518,643 | | | 3,327 | | | 281 | | | 1,503 | | | 523,754 | | | 288 | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 145,634 | | | 375 | | | 83 | | | — | | | 146,092 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公共財政やその他の商業ローン | 806,636 | | | — | | | — | | | — | | | 806,636 | | | — | |
| 貸し付け金 | $ | 9,207,113 | | | $ | 15,006 | | | $ | 7,056 | | | $ | 12,686 | | | $ | 9,241,861 | | | $ | 963 | |
経営陣が借り手の担保価値や財務状況が計算すべき利息が合理的であることを証明できないと判断した場合、融資は非計上利息に再分類される。計上停止時には、支払われていないすべての計算すべき利息が収益を打ち消す。前年度に計上された利息収入があれば、信用損失に計上して準備します。その後受け取った非課税ローンの支払いは元金に使われる。元金と利息が期限を超えず、回収される可能性がある場合、ローンは計算された状態に回復し、通常は少なくとも6ヶ月連続した業績の後である。
以下の表は、会社の示した期間の非課税ローンをローン別にまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
| 不当なローン | | 信用損失を度外視して用意した非課税融資 | | 不当なローン | | 信用損失を度外視して用意した非課税融資 | | |
| 商業·工業ローン | $ | 3,292 | | | $ | 481 | | | $ | 7,598 | | | $ | 263 | | | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 54 | | | — | | | 631 | | | 524 | | | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | |
| 建設 | 12 | | | — | | | 685 | | | — | | | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 19,374 | | | 280 | | 23,029 | | | 6,133 | | | |
| 商業地所，所有者が自住する | 3,550 | | | 2,784 | | | 411 | | | — | | | |
| 住宅.住宅 | 13,685 | | | 702 | | 9,153 | | | 2,160 | | | |
| 家屋純価値 | 2,247 | | | — | | | 1,552 | | | — | | | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 110 | | | — | | | 3 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 42,324 | | | $ | 4,247 | | | $ | 43,062 | | | $ | 9,080 | | | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
非課税ローンの利息収入は、受け取った現金支払いが満期元金を超えた場合にのみ確認されます。あったことがある違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月間の非課税ローンで確認された利息収入
担保依存型ローンの公正価値を決定するには、担保の現在の独立評価を獲得し、販売コストを含む割引係数を価値に適用する必要がある。不動産の公正価値は一般的に合格した所有者の評価に基づいている。見積師は通常、収益や市場評価方法を用いて不動産の価値を決定する。評価がなければ、キャッシュフロー分析によって公正価値を決定することができる。企業資産などの他の担保の公正価値は、通常、資産評価、売掛金帳簿年齢報告、在庫リストおよび/または顧客財務諸表を評価することによって決定される。評価価値と借り手の財務情報に基づく価値はいずれも情報の年齢と品質及び現在の市場状況に応じて適切な割引とされている。
次の表はローンの種類及びそれぞれの担保タイプごとに担保依存型ローンの余剰コスト基礎をリストし、これらの担保はそれぞれ評価を行い、2022年12月31日と2021年の予想信用損失を確定する。担保依存型ローンが#ドル増加する38.82022年から2021年までの間の100万ドルは、主に商業と工業ローンの種類であり、主に一級ローンの買収と関係がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 商業地所 | | 住宅不動産 | | 他にも | | 合計する | | 担保は融資免除額に依存する |
| 商業·工業ローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,101 | | | $ | 42,101 | | | $ | 8,367 | |
| | | | | | | | | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | |
| 建設 | — | | | 10 | | | — | | | 10 | | | 1 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 26,534 | | | — | | | — | | | 26,534 | | | 2,064 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 6,986 | | | — | | | — | | | 6,986 | | | 776 | |
| 住宅.住宅 | — | | | 2,382 | | | — | | | 2,382 | | | 260 | |
| 家屋純価値 | — | | | 289 | | | — | | | 289 | | | 44 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 33,520 | | | $ | 2,681 | | | $ | 42,101 | | | $ | 78,302 | | | $ | 11,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 商業地所 | | 住宅不動産 | | 他にも | | 合計する | | 担保は融資免除額に依存する |
| 商業·工業ローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,075 | | | $ | 8,075 | | | $ | 2,672 | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 524 | | | — | | | 251 | | | 775 | | | — | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | |
| 建設 | — | | | 685 | | | — | | | 685 | | | 82 | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 23,652 | | | — | | | — | | | 23,652 | | | 5,510 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 1,044 | | | — | | | — | | | 1,044 | | | — | |
| 住宅.住宅 | — | | | 4,906 | | | — | | | 4,906 | | | 305 | |
| 家屋純価値 | — | | | 394 | | | — | | | 394 | | | 64 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 25,220 | | | $ | 5,985 | | | $ | 8,326 | | | $ | 39,531 | | | $ | 8,633 | |
ある融資再編の場合、会社は財務困難が発生した債務者に優遇を与え、債務再編の問題を招く可能性がある。もし再編により、同社が満期になったすべての元の金額を回収しないと予想される場合、元の契約金利に基づく利息を含む場合は、特許権を与えるとみなされる。元の満期日に元本を支払うことは主に担保の価値に依存する場合，元金を返済するかどうかを決定する際に担保の現在値を考慮する.
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
次の表は、同社の融資組合でそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの12カ月以内に発生した問題債務再編について概説した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの12ヶ月間 |
| 修正前に残高を記録しました | | 用語修正 | | 料率調整 | | | | 修正済記録残高 | | ローンの数 |
| 商業·工業ローン | $ | 61 | | | $ | 62 | | | $ | — | | | | | $ | 62 | | | 1 |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | 53 | | — | | | 56 | | | | 56 | | 1 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 114 | | | $ | 62 | | | $ | 56 | | | | | $ | 118 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの12ヶ月間 |
| 修正前に残高を記録しました | | 用語修正 | | 料率調整 | | 組み合わせ | | 修正済記録残高 | | ローンの数 |
| 商業·工業ローン | $ | 348 | | | $ | 348 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 348 | | | 2 |
| | | | | | | | | | | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | |
| 建設 | 16 | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | | 1 |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 12,922 | | | 12,976 | | | | | | | 12,976 | | | 1 |
| 商業地所，所有者が自住する | 51 | | 29 | | — | | | 21 | | | 50 | | 2 |
| 住宅.住宅 | 691 | | | 449 | | | 126 | | 118 | | 693 | | | 9 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 14,028 | | | $ | 13,802 | | | $ | 142 | | | $ | 139 | | | $ | 14,083 | | | 15 | |
商業·工業·住宅ローン種別の融資構成52.5パーセントと47.52022年12月31日までの12カ月以内に発生した問題債務再編ローン改正後残高の割合をそれぞれ占める。2021年12月31日までの12ヶ月間、商業不動産、非所有者が自住する92.1問題債務修正後の残高の割合はその間に発生した融資を再構成した
次の表は、2021年12月31日までの12ヶ月以内に発生した問題債務再編について概説し、これらの債務再編はその後、期間中に違約し、期末にも違約状態にある。本付表の場合、期限30日以上のローンは違約とみなされます。2022年12月31日までの12カ月間に発生した問題債務再編では、その後の違約は一つもなく、期末でも違約状態になっている。 | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの12ヶ月間 |
| ローンの数 | | 残高を記録した |
| | | |
| 不動産ローン： | | | |
| | | |
| 住宅.住宅 | 5 | | | $ | 475 | |
| | | |
| | | |
| 合計する | 5 | | | $ | 475 | |
商業問題債務再編ローンリスク等級は特に言及し、不合格、疑わしいと損失は単独で見かけ損失を評価し、そして信用損失準備中に特定の準備金分配を行う可能性がある。特定準備金について個別に評価されていない商業問題債務再編は、融資部分損失分析により信用損失を算出する準備の計算に含まれる。
すべての消費ローン修正について、問題債務再編成が発生したか否かを判定するために、修正を行う前に評価を行う。その後のいかなる悪化も、ログアウトプロセスによって、またはクレジット損失準備金に含まれる特定の準備金割り当てによって解決される。特定準備金について個別に評価されていない消費者問題債務再編は、融資部分損失分析による信用損失準備に計上された計算に含まれる。本格的な償還手続きを行っている住宅不動産担保による消費ローン合計する$2.6百万そして$4.2百万2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ
購入した信用不良ローン
同社は2022年4月1日に一級を買収し、買収時の信用品質の悪化の程度が取るに足らない程度を超えた融資組合の評価を行った。これらのローンの帳簿金額は以下のように表に示す
| | | | | |
| 第1級 |
| 買い入れ時のローンの購入価格 | $ | 41,347 | |
| CECL 1日目PCD ACL | 16,599 | |
| 買収時の買い入れローンの額面 | $ | 57,946 | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
融資信用損失準備
融資信用損失準備(“融資準備”)は、契約期間内に融資から徴収される予定の純額を列記するために、融資の償却コストに基づいて差し引かれた推定口座である。ACL-ローンは信用損失準備金に従って調整され、信用損失準備金は収益の中で報告され、融資、純額或いは回収の打ち抜きによって減少する。融資信用損失準備は、特定の融資または融資プールに関連する信用損失予想の変化を含む特定の時期にすべての融資に対して取られたすべての行動の合計を反映しており、準備のための任意の必要な増加または減少を含む。融資が回収できないことが確認された場合、融資は準備から抹消される。予想回収金額は、以前にログアウトされ、抹消されると予想された金額の合計を超えません
準備とは、当社が内部及び外部源から、過去の事件、現在の情況及び合理及び支持可能な予測に関連する現有の関連資料に基づいて、現在予想されている融資信用損失に対して最適な推定を行うことである。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。現在の予想信用損失(“CECL”)の計算は四半期ごとに行い、評価し、ローンの期待寿命内に損失を推定する。信用損失準備金のレベルは、計量日ローン組合せに固有のすべての予想される未来損失を相殺するのに十分であると考えられる。
クレジット損失の計算準備時には、融資組合は合併されます10個似たようなリスクの特徴を持つローンセグメント。共通の特徴は、融資のタイプまたは目的、基礎担保と歴史/予想される信用損失モデルを含む。融資部分を制定する際に、会社は各ポートフォリオ内の融資が異なる経済条件と情景及び他のポートフォリオ圧力要素の影響を受けた場合の相関程度を分析した
予想信用損失は各ローン部門の寿命内に違約/損失確率方法を用いて経済予測モデルと結合して測定し、ローン組合せに固有の現在の予想信用損失を推定する。この方法はまた、予期される使用率に組み込まれた無資金融資承諾に関連する予想される信用損失を推定するために使用される
適切な場合、同社はリスクレベルである商業ポートフォリオを細分化し、延滞状況に応じてある消費者ポートフォリオを細分化する。同社は4四半期の合理的かつ支持可能な経済予測期間を利用し、次いで6四半期の直線がローン残存寿命の歴史的マクロ経済平均値に回帰した時期である。歴史違約率とムーディーズが発表した一連の経済予測情景を用いて計量経済学モデリングを行い、一連の推定した信用損失を制定し、その中の最適な信用損失推定を確定する。モデリング過程で使用するマクロ経済要素は全国失業率、BBBアメリカ企業指数、CRE価格指数と住宅価格指数を含む
当社は，定量モデリング過程自体では考慮されていないリスク要因に対応するためにモデル結果を定性的に調整しているが，融資組合内の予想信用損失を評価する際には依然として関連している。これらの調整は、各定性的要素のリスク評価レベルに基づいて、予想される信用損失の推定値を増加または減少させることができる。品質調整を行う際に考慮可能な様々なリスクは、(I)融資組み合わせの性質と数量の変化、(Ii)任意の信用集中の存在、成長と影響の変化、(Iii)融資政策とプログラムの変化、受託、解約と回収を含む保証基準とやり方の変化、(Iv)信用審査機能の品質の変化、(V)融資管理と従業員の経験、能力と深さの変化、および(Vi)借り手の他の環境要因、例えば規制、法律、技術的考慮、競争しています
場合によっては、経営陣は、融資部門内の他の融資と区別する独自のリスク特徴を示す融資を決定する可能性がある。この場合、融資の予想信用損失を個別に評価し、集団評価から除外する。信用損失準備の具体的な準備金配分は、借り手が借金を返済する能力、担保不足、融資の相対リスクレベル及び借り手のいる業界に影響を与える経済状況などを分析することで決定される。経営陣の評価によると、借り手が財政難に遭遇し、主に経営または売却を通じて融資を返済することが期待されている場合、融資は担保に依存しているとみなされる。このような状況下で、予想信用損失は担保の計量日の公正価値を基礎とし、ローンの満足度が担保の販売に依存すれば、推定販売コストに従って調整する。担保依存ローンを支持する担保の公正価値は四半期ごとに評価される
購買力平価ローンは信用損失を確認していません。このようなローンは小企業管理局(“SBA”)によって全額保証されているからです。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
当社ポートフォリオのリスク特徴は以下の通りです
商業広告
商業ローンは主に借り手が確定したキャッシュフローに基づいており、次に借り手が提供する基礎担保に基づいている。しかしながら、借り手のキャッシュフローは予想通りではない可能性があり、これらの融資を保証する担保価値が変動する可能性がある。ほとんどの商業ローンは、設備や不動産、または売掛金や在庫などの他の商業資産を担保し、個人保証に組み込むことができる。他の融資は、無担保、担保があるが担保不足の融資、または組織の企業価値に基づく他の融資であってもよい。売掛金を担保とする融資については、これらの融資を返済する資金の入手可能性は、借り手が顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性が高い。
商業地所
商業不動産ローンは主にキャッシュフローローンとされ、次いで不動産を担保としたローンである。商業不動産ローンは通常、高いローン元金金額に関連しており、これらのローンの償還は通常、担保ローンの物件の成功運営又は担保ローンの物件で行われる業務に依存する。同社は担保とリスクレベル基準、及び所有者自己居住ローンと非所有者自己居住ローンのレベルに基づいて、商業不動産ローンをモニタリングしている。
建設
建築ローンの引受は多種のツールと技術を採用し、実行可能性と市場研究、独立評価と評価審査、吸収と金利感度分析及び開発業者とすべての保証人の財務分析を含む。建築ローンは内部または第三者検査員によって監視され、前金をコストまたは安定したプロジェクト価値の一定の割合に制限する。これらの融資は往々にして多額の資金の支払いに関連しており、返済はプロジェクトの成功と必要に応じて将来の安定状況に依存する。このポートフォリオの主な固有リスクは、借り手が予算範囲内で時間通りにプロジェクトを成功させ、最初に予想された予想目標を安定させる能力と関係がある
消費類と住宅類
1−4世帯住宅を担保とした住宅ローンについては，通常は所有者が自住しており，会社は通常最高ローンと価値比率を設定し，その比率を超えると個人担保ローン保険が要求される。住宅純資産ローンは1-4世帯住宅の従属権益を担保とし、消費ローンは自動車やレジャー車などの消費資産を担保とする。一部の消費ローン、例えば小額分割払いローンとある信用限度額は、無担保です。これらのローンの返済は主に借り手の個人収入や信用格付けに依存し、財産価値の変化の影響を受ける可能性もある。ローンの個人金額が小さく、大量の借り手に分散していることから、リスクを軽減している。
信用損失準備金は#ドル増加した27.92022年12月31日までの12ヶ月間で手当が増加した主な原因は#ドルだ16.6買収日に会計調整により決定された一次買収で買収されたPCDローンの信用損失は100万ユーロに充てられた。また、#ドルの経費も列挙されている14.01，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルの一次買収で得られた非PCDローンの信用損失を計上する。この手当も#ドル純販売されています2.72022年12月31日までの12ヶ月間で次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月の融資区分別の信用損失準備の変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの12ヶ月間 |
| 商業広告 | | 商業地所 | | 建設 | | | | | | 消費類と住宅類 | | 合計する |
| 信用損失準備 | | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2021年12月31日 | $ | 69,935 | | | $ | 60,665 | | | $ | 20,206 | | | | | | | $ | 44,591 | | | $ | 195,397 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | 16,697 | | | (20,425) | | | 6,367 | | | | | | | (2,639) | | | — | |
| CECL初日非PCD信用損失準備金 | 2,957 | | | 5,539 | | | 871 | | | | | | | 4,588 | | | 13,955 | |
| CECL 1日目PCD ACL | 12,970 | | | 2,981 | | | 648 | | | | | | | — | | | 16,599 | |
| 融資を回収する | 872 | | | 1,096 | | | 863 | | | | | | | 1,096 | | | 3,927 | |
| ローンを解約される | (1,215) | | | (3,017) | | | — | | | | | | | (2,369) | | | (6,601) | |
| 残高。2022年12月31日 | $ | 102,216 | | | $ | 46,839 | | | $ | 28,955 | | | | | | | $ | 45,267 | | | $ | 223,277 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの12ヶ月間 |
| 商業広告 | | 商業地所 | | 建設 | | 消費者 | | 住宅.住宅 | | 消費類と住宅類 | | 合計する |
| 信用損失準備 | | | | | | | | | | | | | |
| 残高、2020年12月31日 | $ | 47,115 | | | $ | 51,070 | | | $ | — | | | $ | 9,648 | | | $ | 22,815 | | | $ | — | | | $ | 130,648 | |
| 信用リスクを再分類する | | | (10,284) | | | 10,284 | | | (9,648) | | | (22,815) | | | 32,463 | | | — | |
| 再分類後の残高、2020年12月31日 | 47,115 | | | 40,786 | | | 10,284 | | | — | | | — | | | 32,463 | | | 130,648 | |
| ASC 326を採用した影響 | 20,024 | | | 34,925 | | | 8,805 | | | — | | | — | | | 10,301 | | | 74,055 | |
| 残高、2021年1月1日にASC 326を採用後 | 67,139 | | | 75,711 | | | 19,089 | | | — | | | — | | | 42,764 | | | 204,703 | |
| 信用損失準備金 | 7,921 | | | (11,093) | | | 1,122 | | | — | | | — | | | 2,050 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 融資を回収する | 724 | | | 580 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,273 | | | 2,578 | |
| ローンを解約される | (5,849) | | | (4,533) | | | (6) | | | — | | | — | | | (1,496) | | | (11,884) | |
| 残高。2021年12月31日 | $ | 69,935 | | | $ | 60,665 | | | $ | 20,206 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44,591 | | | $ | 195,397 | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
先に公認された会計原則での融資損失準備(“発生済み損失モデル”)
ASU 2016-13号が通過する前に金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定2021年1月1日、会社は会社の2020年年報に開示された10-K表に開示された発生損失モデルに基づいて、融資損失準備を維持する。
次の表は、2020年12月31日までの12ヶ月間の融資種別別融資損失準備の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの12ヶ月間 |
| 商業広告 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 消費者 | | 住宅.住宅 | | 合計する |
| ローン損失準備： | | | | | | | | | |
| 残高、2019年12月31日 | $ | 32,902 | | | $ | 28,778 | | | $ | 4,035 | | | $ | 14,569 | | | $ | 80,284 | |
| 損失準備金 | 21,930 | | | 22,174 | | | 5,996 | | | 8,573 | | | 58,673 | |
| 融資を回収する | 819 | | | 431 | | | 260 | | | 666 | | | 2,176 | |
| ローンを解約される | (8,536) | | | (313) | | | (643) | | | (993) | | | (10,485) | |
| 残高、2020年12月31日 | $ | 47,115 | | | $ | 51,070 | | | $ | 9,648 | | | $ | 22,815 | | | $ | 130,648 | |
以下の表は、列挙された期間の融資種別別に確認した平均記録投資と利息収入をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの12ヶ月間 |
| 平均値
記録された投資 | | 利子
確認された収入 |
| 減額融資をしています | | | |
| 商業·工業ローン | $ | 991 | | | $ | — | |
| | | |
| 不動産ローン： | | | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 4,850 | | | 145 | |
| 商業地所，所有者が自住する | 1,429 | | | — | |
| 住宅.住宅 | 840 | | | 3 | |
| | | |
| 個人家庭や他の個人支出のローン | 3 | | | — | |
| | | |
| 合計する | $ | 8,113 | | | $ | 148 | |
| 減価融資と関連支出： | | | |
| 商業·工業ローン | $ | 267 | | | $ | — | |
| 農民に農業用地、生産、その他のローンを支給する | 589 | | | — | |
| 不動産ローン： | | | |
| 商業不動産で，非所有者が自住する | 44,119 | | | — | |
| 商業地所，所有者が自住する | 1,447 | | | — | |
| 住宅.住宅 | 2,108 | | | 70 | |
| 家屋純価値 | 473 | | | 14 | |
| | | |
| | | |
| 合計する | $ | 49,003 | | | $ | 84 | |
| 減価融資総額 | $ | 57,116 | | | $ | 232 | |
表の外の手配、支払いの引受、あるいは事項
通常の業務中に、同社は、信用状および予備信用状の発行を承諾することを含む表外金融商品を締結している。信用を提供する承諾は通常、合意に基づいて既存の借り手の信用限度額を与えた結果であり、この協定は債務期間内に未返済債務総額がある具体的な額を超えてはならないことを規定している。典型的な借り手は商業企業であり、それらは信用限度額を使用してその財務管理機能を補完するので、その未返済債務総額は、任意の期間にわたって、その業務の季節性およびそれによって生じるキャッシュフローの時間に応じて変動する可能性がある。他の典型的な信用限度額は顧客に支給された住宅純資産ローンと関係がある。信用を延長する約束には、通常、固定期限または有料を必要とする可能性のある他の終了条項がある
予備信用状は、通常、出願人(当社の顧客)を代表して指定された受益者に発行され、出願人と受益者との間に存在する特定の業務手配の結果である。予備信用状は固定期限があります。通常条項は2年．予備信用状に規定されている基準によって事前に終了しない限り、またはそれ以下である。予備信用状は受益者が特定の規定の場合に会社から支払いを受けることを可能にするだろう。その後、会社は予備信用状の条項に基づいて申請者に補償を請求する
同社はこれらの承諾を行う際、通常、貸借対照表内のツールと同じ信用政策と保証方法に従っている。各顧客の信用は通常、ケースベースで評価され、得られた担保金額(あれば)は、管理層の顧客に対する信用評価に基づいている。保有する担保はそれぞれ異なるが、現金、不動産、有価証券、売掛金、在庫、設備、個人財産が含まれている可能性がある。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
これらの引受金の契約金額は連結財務諸表に反映されず、抽出された金額のみが将来的に反映される。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、契約金額は必ずしも将来必要な現金を代表するとは限らない。しかしながら、当該等の承諾が使用され、そのために同社の顧客が同社への債務を滞納している場合には、担保を考慮せずに、信用損失の最大リスクは、当該等が承諾した契約金額で表される
表外リスクのある金融商品は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 承諾額： | | | |
| 信用のための融資約束 | $ | 4,950,724 | | | $ | 3,917,215 | |
| 予備信用状 | $ | 40,784 | | | $ | 34,613 | |
CECL方法を用いて2021年1月1日の信用損失を計量し、本説明した融資信用損失準備部分と付記1.連結財務諸表のこれらの付記の業務性質と主要会計政策の概要でこれをより十分な討論を行い、私たちが採用した時の表外応計承諾の期首残高を#ドル増加させた20.5百万ドルです。第1段階の買収は追加的なドルを生み出した2.8表外引受に関する信用損失のために100万ドルを準備し、それによって表外引受の信用損失の総額は#ドルである23.3百万ドルです。この準備金水準は依然として適切であり、2022年12月31日現在の総合貸借対照表の他の負債に記載されている。
下表は表外引受信用損失準備の活動を詳細に説明した
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 残高、1月1日 | $ | 20,500 | | | $ | 20,500 | |
| | | |
| CECL初日無資金負担額クレジット損失準備金 | 2,800 | | | — | |
| バランス、十二月三十一日 | $ | 23,300 | | | $ | 20,500 | |
注6
家屋と設備
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の同社の住宅地と設備をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 12月31日のコスト： | | | |
| 土地 | $ | 25,299 | | | $ | 22,349 | |
| 建物とレンタル施設の改善 | 174,895 | | | 160,410 | |
| 装備 | 144,524 | | | 129,885 | |
| 総コスト | 344,718 | | | 312,644 | |
| 減価償却累計と償却 | (227,600) | | | (206,989) | |
| ネットワークがあります | $ | 117,118 | | | $ | 105,655 | |
2022年4月1日の一次買収により住宅地と設備が#ドル増加した11.8百万ドルです。買収の詳細については合併財務諸表付記2.買収これらの付記で検討する。
同社は様々な取り消すことのできない賃貸契約に基づいて、いくつかの付属事務施設や設備を購入することを約束した。賃貸契約の詳細については、連結財務諸表付記9.これらの付記のリースで検討します。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
注7
商誉
営業権を実体買収の日に計上する.当社は買収日(計量期)から1年後に、買収日に入金された暫定金額について営業権の後続調整を記録します。2022年4月1日の一級買収がもたらした$166.6百万の善意。また，2021年4月1日にHosierの買収に$をもたらした1.5百万の善意。一次買収とHoosier買収の詳細については、付記2.連結財務諸表に記載されているこれらの付記買収について検討する
当社は2022年10月1日と2021年10月1日までに年間営業権減値テストを行い、毎回の評価の公正価値が当社の帳簿価値を超えていることから、この2つの日付で営業権は減値していないと結論した。
減価テストの詳細については、本年度報告10-K表第7項に記載されている経営層の財務状況および経営成果の検討および分析における“営業権”の部分を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 残高、1月1日 | $ | 545,385 | | | $ | 543,918 | |
| 獲得した商業権 | 166,617 | | | 1,467 | |
| | | |
| | | |
| バランス、十二月三十一日 | $ | 712,002 | | | $ | 545,385 | |
注8
その他無形資産
コア預金、無形資産、その他の無形資産は実体買収の日に入金される。当社は、買収日(計量期)後1年の間に、買収日記録の暫定金額記録について当該等無形資産の後続調整を行う。2022年4月1日の一次買収は目に見えない核心預金を招いた17.2非競争的無形資産を含む百万ドルと他の無形資産1.4百万ドルです。また、2021年4月1日にHoosierの買収に無形の顧客関係、価値をもたらした2.2百万ドルです。一次買収とHoosier買収の詳細については、付記2.連結財務諸表に記載されているこれらの付記買収について検討する。
コア預金およびその他の無形資産が確認された台帳ベースおよび累積償却は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 総帳簿金額 | $ | 104,643 | | | $ | 102,396 | |
| | | |
| 買収した他の無形資産 | 18,642 | | | 2,247 | |
| | | |
| 累計償却する | (87,443) | | | (79,168) | |
| | | |
| コア預金とその他の無形資産総額 | $ | 35,842 | | | $ | 25,475 | |
コア預金無形資産やその他の無形資産は主にその推定耐用年数内に償却を加速し、一般的には二つ至れり尽くせり10年それは.2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年間償却費は8.3百万、$5.7百万ドルとドル6.0それぞれ100万ドルです
予想される将来の償却費用の概要は以下のとおりである
| | | | | |
| 費用を償却する |
| 2023 | $ | 8,742 | |
| 2024 | 7,271 | |
| 2025 | 6,028 | |
| 2026 | 4,910 | |
| 2027 | 3,603 | |
| 2027年後 | 5,288 | |
| | $ | 35,842 | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
注9
賃貸借証書
同社はいくつかの小売支店、オフィス、土地、設備の賃貸契約を締結している。経営賃貸借契約はその他の資産レンタル責任はその他負債私たちの貸借対照表で。その会社は融資リースを何も持っていない
使用権(ROU)資産とは、会社がレンタル期間内に関連資産を使用する権利であり、リース負債は、会社がリースによって生じる賃貸料を支払う義務である。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されます。賃貸借に隠された金利が未知の場合、当社は発効日の逓増借款金利を用いて借款支払いの現在値を決定する。同社の逓増借款金利はFHLB償却前払金利に基づいており、リース期間やその他の要因に応じて調整されている。資産の減価償却年限と賃貸改善は、所有権譲渡または購入選択権の合理的な確定行使が存在しない限り、予想される賃貸期間の制限を受ける
その会社のレンタル期間は普通5人至れり尽くせり20年様々な更新オプションがあります。このような継続レンタル選択権が行使されることが合理的に決定されない限り、その選択権の行使は賃貸債務の現在値に含まれない。同社の賃貸契約には、公共エリア維持費、不動産税、保険などの賃貸と非レンタル部分が含まれている。非レンタル部分はリース負債の計測に計上せず、発生時に料金で確認する。同社はその貸借対照表でオリジナルリース期間が12ヶ月以下の短期賃貸契約を確認しないことを決定した。その会社のいくつかのレンタル協定にはインフレに応じて定期的にレンタル料を調整することが含まれている。同社の賃貸契約には、いかなる重大な剰余価値保証や重大な制限的な契約も含まれていない。
次の表は、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在のリースに関する補足貸借対照表情報を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 経営的リース資産 | $ | 23,619 | | | $ | 17,818 | |
| リース資産総額 | $ | 23,619 | | | $ | 17,818 | |
| | | |
| リース負債を経営する | $ | 25,316 | | | $ | 19,619 | |
| リース総負債 | $ | 25,316 | | | $ | 19,619 | |
| | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | |
| 賃貸借契約を経営する | 6.5 | | 7.0 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 3.1 | % | | 3.1 | % |
次の表に、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間レンタル料金構成を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| レンタル料： | | | | | |
| リースコストを経営する | $ | 5,233 | | | $ | 3,710 | | | $ | 3,724 | |
| 短期賃貸コスト | 470 | | | 345 | | | 247 | |
| 可変リースコスト | 1,073 | | | 980 | | | 842 | |
| 転貸収入 | $ | (23) | | | $ | (33) | | | $ | (43) | |
| 総賃貸コスト | $ | 6,753 | | | $ | 5,002 | | | $ | 4,770 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報を以下の表に示します。
| | | | | |
| 賃貸負債満期日 | 賃貸借契約を経営する |
| 2023 | $ | 5,610 | |
| 2024 | 5,056 | |
| 2025 | 4,673 | |
| 2026 | 3,265 | |
| 2027 | 2,468 | |
| 2028年以降 | 7,068 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 28,140 | |
| 差し引く：現在価値割引 | 2,824 | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 25,316 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の情報 | 2022年12月31日までの12ヶ月間 | | 2021年12月31日までの12ヶ月間 | | 2020年12月31日までの12ヶ月間 |
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 5,329 | | | $ | 3,773 | | | $ | 3,629 | |
| 新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産 | $ | 10,516 | | | $ | 2,700 | | | $ | 1,601 | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
注10
預金.預金
預金セットの構成を次の表に示す年：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 当座預金 | $ | 8,448,797 | | | $ | 7,704,190 | |
| 貯蓄預金 | 4,657,140 | | | 4,334,802 | |
| 100，000ドル以上のクーポンおよびその他の定期預金 | 742,539 | | | 273,379 | |
| その他預金証明書及び定期預金 | 468,712 | | | 389,752 | |
| 仲買預金 | 65,557 | | | 30,454 | |
| 総預金 | $ | 14,382,745 | | | $ | 12,732,577 | |
預金が1ドル増える1.72021年12月31日から始まります。一級買収はドルに貢献した1.9買収日までの預金は10億ドルで、有機預金は1ドル低下した280.6百万ドルか2.2百分率。買収の詳細については合併財務諸表付記2.買収これらの付記で検討する。有機預金が減少した主な原因は未満期預金が#ドル減少したことだ513.5100万ドルですが、満期日預金が#ドル増加したことで相殺されます232.92021年12月31日と比較して100万ドルである。より高い金利により、顧客は非満期製品から満期定期預金製品に資金を移すことになる。2022年12月31日と2021年12月31日現在、FDIC基準を超える最高預金保険額25万ドルの預金は8.110億ドル7.6それぞれ10億ドルです
2022年12月31日までの定期預金の契約期間の概要は以下の通り
| | | | | |
| 貯税券その他定期預金 |
| 2023 | $ | 1,148,819 | |
| 2024 | 96,897 | |
| 2025 | 14,661 | |
| 2026 | 9,819 | |
| 2027 | 6,043 | |
| 2027年後 | 569 | |
| | $ | 1,276,808 | |
注11
借金をする
下表は、同社の2022年と2021年12月31日までの借入金状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 購入した連邦基金 | $ | 171,560 | | | $ | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | $ | 167,413 | | | $ | 181,577 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 823,674 | | | 334,055 | |
| 二次債権証その他の借入金 | 151,298 | | | 118,618 | |
| 借入総額 | $ | 1,313,945 | | | $ | 634,250 | |
一級買収により借金が増加したのは、借金を#ドルと仮定したためである160.0百万ドルの連邦住宅ローン銀行の前払いと32.6何百万もの二次債券があります買収に関するその他の詳細は、付記2.連結財務諸表のこれらの付記で検討される。買い戻し協議に基づいて売却される証券には、銀行の他の当事者への債務が含まれ、米国政府が支援する企業債務によって保証される。2022年から2021年までのいずれの月末にも合意が完了していない最高金額は合計#ドルです218.9百万ドルとドル199.1億ドルこのような合意の平均総額は185.1百万ドルとドル173.82022年と2021年はそれぞれ100万である。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
振込を担保として借金に入金する
2022年12月31日と2021年12月31日まで、担保借入として入金されたすべての買い戻し契約の質抵当品は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 徹夜を欠かさない | | 最大30日 | | 30-90日 | | 90日以上 | | 合計する |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | $ | 167,413 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 167,413 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 協議の残余契約満期日 |
| 徹夜を欠かさない | | 最大30日 | | 30-90日 | | 90日以上 | | 合計する |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | $ | 181,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 181,577 | |
2022年12月31日までの借入金契約満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度の満期日： | 購入した連邦基金 | | 販売された証券
買い戻し協議によると | | 連邦政府本部
融資銀行
前払金 | | 従属の
債権証明書と
定期ローン |
| 2023 | $ | 171,560 | | | $ | 167,413 | | | $ | 460,097 | | | $ | 1,183 | |
| 2024 | — | | | — | | | 60,097 | | | — | |
| 2025 | — | | | — | | | 25,097 | | | — | |
| 2026 | — | | | — | | | 97 | | | — | |
| 2027 | — | | | — | | | 200,096 | | | — | |
| 2027年後 | — | | | — | | | 78,190 | | | 152,012 | |
| ASC 805買収時の公正価値調整 | — | | | — | | | — | | | (1,897) | |
| | $ | 171,560 | | | $ | 167,413 | | | $ | 823,674 | | | $ | 151,298 | |
不動産局と締結した担保契約条項によると、住宅ローン証券会社は、資格に適合する第一住宅ローン、投資証券及び複数戸ローンを、下敷きの担保とする145このような前払いの割合は質抵当品の種類にかかっている。2022年12月31日現在、未返済FHLB前払いの利率は0.35至れり尽くせり4.92引き出しは、事前に返済した場合、制限または処罰を受けます。2022年12月31日現在，FHLBから得られる余剰借入能力総額は$である617.6百万ドルです。2022年12月31日現在、同社は95.0連邦住宅金融局と何百万人もの前払い金を取得した
二次債券と定期ローン2022年12月31日と2021年12月31日までの二次債券と定期融資総額は1ドル151.3百万ドルとドル118.6それぞれ100万ドルです
•First Merchants Capital Trust II(“FMC Trust II”)同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで41.7FMC Trust IIに発行された100万二次債券は，FMC Trust IIは全額所有の法定商業信託である。FMC Trust IIは2007年7月に設立され，投資家への信託優先証券の発行を目的としている。当時、FMC Trust IIにその普通株を同時に発行·売却し、FMC Trust IIのすべての発行済みと未償還普通株を構成していた。売却信託資本証券の収益で購入した二次債券はFMC Trust IIの唯一の資産であり、FMC Trust IIによって全面的かつ無条件に保証された。二次債券と信託優先証券の利息は変動金利であり、3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利に相当する1.56%、利息と配当金は四半期ごとに支払います。2022年と2021年12月31日の金利は6.33パーセントと1.76百分率はそれぞれ。信託優先証券は現在額面で償還でき、処罰を受けないことができるが、当社は先に関連する二次債券を償還しなければならず、もし適用された資本案内或いは政策に基づいて、事前に連合局の許可を得なければならない。FMC Trust IIの信託優先証券と二次債券は2037年9月15日に満期となる。当社はFMC Trust IIのすべての未償還普通株を保有し続けています。2023年6月30日以降に信託優先証券や二次債券の支払利息や配当の変化に影響を与える情報については、以下の“LIBOR基準交換”を参照されたい。
•アメリカ資本信託会社です同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで10.32015年12月31日、当社はameriana Bancorp，Inc.を買収するとともにameriana Capital Trust Iを買収した。その信託優先構造は、上記FMC Trust IIで述べた構造とほぼ類似しており、ameriana Capital Trust Iが保有する二次債券は、売却信託資本証券の収益で購入されている。二次債券と信託優先証券の利息は変動金利であり、3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利に相当する1.50%、利息と配当金は四半期ごとに支払います。2022年と2021年12月31日の金利は6.27パーセントと1.70百分率はそれぞれ。Ameriana Capital Trust Iの信託優先証券は現在額面で償還され罰を受けないことができるが，会社は関連する二次債券を先に償還しなければならず，適用される資本基準や政策の要求に応じて，事前にFRBの承認を得なければならない。Ameriana Capital Trust Iの信託優先証券と二次債券は2036年3月に満期となる。同社はameriana Capital Trust Iのすべての未償還普通株を継続して保有しており，2023年6月30日以降に信託優先証券や二次債券の支払利息や配当の変化に影響する情報については，以下の“LIBOR交換基準”を参照されたい。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
•第一招商局高級債券及び付属債券二零一三年十一月一日、当社は非公開発行及び販売を完了しました四つ機関投資家の総金額は$70(A)を含む百万ドルの債務5.002028年満期の固定金利から変動金利優先債券までの割合、元本総額は$5百万元(“優先債”)及び(B)6.75元金総額$の変動金利二次手形が2028年に満期になったパーセント65百万元(“二次債務”)。最初の10年間の優先債務および二次債権率は変わらない10)年、その後は浮動することになる。金利が2023年10月30日に変動に移行すると、優先債の年利率はCME Group Benchmark Administration Limited(“CME Term Sofr”)が管理する3ヶ月の展望性期限保証隔夜融資金利に等しくなり、関連する利差によって調整される(すなわち、0.261613ヶ月の期限のパーセント)を加えて2.345百分率。二次債券の年間変動金利は3ヶ月のCME期間SOFRに等しくなります0.26161百分率価格差調整、それに4.095百分率。LIBORから担保付き隔夜融資金利に移行する他の資料については、下記“交換LIBOR基準”を参照されたい。会社は二次債務の全部または一部を償還する権利があり、償還価格は100二次債券元金を償還する割合は、償還日までの応算及び未払い利息を別途加算する。償還されたオプションはまだ連邦準備委員会の承認を待たなければならない。当社はすべてまたは部分的に優先債を償還する権利があり，償還価格は同じである100優先手形元金のパーセンテージには、償還日までの未払い利息が別途加算されるが、優先手形を事前に償還した後、任意の付属手形(発行及び支払代理協定を参照)はまだ償還されていないことができる。償還される二次債務および優先債務オプションは、2023年10月30日の利払い日またはその後の任意の所定の支払日から開始される。“高級債務協定”には、いくつかの慣用的な陳述と保証、そして財務と否定的な契約が記載されている。同社は2022年12月31日と2021年12月31日までにこれらの条約を遵守している。
•一級付属債券2022年4月1日、同社はLevel Oneを買収する際にいくつかの付属手形を負担した。これは1ドルです30.02019年12月18日に発行された百万元二次手形、固定利子率は4.75年利率は、半年ごとに支払い、2024年12月18日まで。債券の変動金利は3か月期シカゴ商業取引所期限SOFRプラスに相当する3.112024年12月18日以降に満期になり、季節ごとに支払います。手形は2029年12月18日に満期になり、会社は2024年12月18日以降の任意の時間、または二次資本事件または税務事件が発生したときに、プレミアムまたは罰金を支払うことなく、任意またはすべての付属手形を償還する権利がある。
•他に借金をする2022年4月1日、同社はLevel Oneを買収しながら担保借款を獲得した。担保借入金は、第1級売却の販売処理資格を満たしていないある融資参加と関係がある。担保付き借款の固定金利は1.00%、残高$1.22022年12月31日まで。
ロンドン銀行の同業解体基準の代わりに
2022年3月15日、“金利調整可能(LIBOR)法案”(略称“LIBOR法案”)が法律に署名し、LIBORを規制する英国金融市場行動監視局に応え、他を除いて1カ月、3カ月、6カ月、12カ月のドルLIBOR設置は2023年6月30日以降になくなると発表した。“ロンドン銀行同業借り換え金利法”は、明確に定義された代替基準金利を使用することが規定されていないレガシー契約において、ロンドン銀行間同業借り換え金利の代わりに統一的な国家方法を確立した。LIBOR法案の指示によると、FRBは2022年12月16日、ある期間のドルLIBOR(隔夜と1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月、12ヶ月)を参照し、2023年6月30日以降の最初のロンドン銀行の日以降に明確に定義され実行可能な代替基準金利(“予備条項”)を使用することを含むLIBOR法案を実施する法規を発表した
上記で検討した付属債券、信託優先証券、優先債券及び付属債券にはLIBOR予備条項がないため、2023年6月30日以降、当該等のツールが支払う利息及び配当については、LIBOR法案及び関連連合局規則例に基づいて適切な期限について行う静的利差調整を含むシカゴ商品取引所期限SOFRを代替基準とする。3か月の期限に関する利差を調整する0.26161百分率。
注12
デリバティブ金融商品
デリバティブを用いたリスク管理目標
同社は業務運営と経済環境の面で一定のリスクがある。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクに対するリスク開放を管理している。当社は、金利、流動資金及び信用リスクを含む経済リスクを管理し、主にその資産及び負債の額、出所及び存続期間を管理することにより、派生金融商品を使用する。具体的には、当社は、業務活動によるリスクを管理するためのデリバティブ金融商品を締結し、当該等の業務活動により、将来既知かつ不確定な現金金額を受領または支払いし、その価値は金利によって決定される。当社の派生金融商品は、当社の既知または予想される現金支払いの金額、時間、および期限の違いを管理するために使用され、これらの現金支払いは、主にいくつかの浮動金利負債に関連している。当社にも派生ツールがあり、当社がある合資格顧客にサービスを提供した結果であるため、当社の資産や負債の金利リスクを管理するためには使用されません。当社はその派生ツールに関するペアリング帳簿を管理し，このサービスの一部として顧客に提供し，その等の取引による純リスクをできるだけ少なくする。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
デリバティブはヘッジに指定されている
同社が金利デリバティブを使用する目的は、金利支出の安定性を増加させることと、金利変動の影響を受けるリスクを管理することだ。これらの目標を達成するために、住宅ローン証券会社は主に金利スワップと金利上限をその金利リスク管理戦略の一部として採用している。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップは、関連する名義金額を交換することなく、契約有効期間内に可変支払いを得るために、取引相手に固定金額を支払うことを含む。キャッシュフローヘッジとして指定された金利上限は、金利が契約の実行金利よりも高い場合、前払い割増と交換するために取引相手から可変金額を受け取ることに関する。2022年12月31日現在、同社は1つは名目金額#ドルの金利交換10.0キャッシュフローのヘッジに指定された100万ドル。2021年12月31日現在、同社は四つ名目金額#ドルの金利交換60.0キャッシュフローのヘッジに指定された100万ドル。A$24.0仲買預金に関する可変現金流出(ameriborベース)をヘッジするための百万金利スワップは2022年第1四半期に満期になる2点合計1ドルの金利交換26.02012年9月、固定金利から変動金利に流出した場合、既存の信託優先証券に関する可変現金流出(ロンドン銀行間同業借り上げ金利に基づく)をヘッジするための100万ドルが2022年第3四半期に満期となった
キャッシュフローヘッジ資格に指定された派生ツールの公正価値変動の有効部分は，他の全面収益(損失)を積算し，その後，ヘッジされた予測取引が収益期間に影響する収益に再分類される.2022年には10.0何百万もの金利スワップが、以下の項目に関連する可変現金流出をヘッジするために使用されます(LIBORベース)1つは連邦住宅ローン銀行は前払いです。デリバティブの公平価値変動における無効部分は直接報酬で確認される.当社では、2022年12月31日および2021年12月31日までの12ヶ月間、無効は認められませんでした。
デリバティブに関連する累積他の総合収益(損失)で報告された金額は、同社の変動金利負債が利息を支払う必要があるため、利息支出に再分類される。今後12ヶ月以内に、同社は#ドルを再定義する予定だ164,000累計したその他の総合収益(赤字)から利子収入に転換する。
次の表は、会社がヘッジに指定したデリバティブをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産デリバティブ | | 負債誘導ツール |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| てんびん
薄片
位置 | | 公平である
価値がある | | てんびん
薄片
位置 | | 公平である
価値がある | | てんびん
薄片
位置 | | 公平である
価値がある | | てんびん
薄片
位置 | | 公平である
価値がある |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借入金利が入れ替わる | その他の資産 | | $ | 164 | | | その他の資産 | | $ | — | | | その他負債 | | $ | — | | | その他負債 | | $ | 835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他の全面収益で確認された損益金額は次の表に示す期間に示した。
| | | | | | | | | | | |
| キャッシュフロー関係におけるデリバティブ | デリバティブその他の包括収益で確認された損益額
(有効部分)
12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 金利製品 | $ | 479 | | | $ | 138 | |
他の全面収益からキャッシュフローヘッジ関係に再分類された収入の損失額は，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度の下表に含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジデリバティブに指定されている
次の文書：
FASB ASC 815-10 | 累積他の全面収益から再分類された損益所在地(有効部分) | 他の全面収入から収入(有効部分)に再分類された損益金額 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金利契約 | 利子支出 | $ | (521) | | | $ | (1,044) | | | $ | (906) | |
非指定制限語
その会社は取引や投機目的に派生ツールを使用しないだろう。ヘッジに指定されていないデリバティブは投機的ではなく，会社がある顧客に提供するサービスの結果である.当社は商業銀行の顧客と金利交換を行い、それぞれのリスク管理戦略を容易にしている。この等金利スワップは同時に当社と第三者が実行する相殺金利スワップがヘッジされ、当社の当該等取引による純リスクを最低に低下させている。この計画に関連する金利スワップは厳格なヘッジ会計要求に適合していないため、顧客スワップと相殺スワップの公正価値変化は直接収益の中で確認される。お客様向けのスワップ名義金額は約1ドルです1.210億ドル1.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。上述したように、この金額は第三者取引相手と相殺される
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
二級市場に売却されたある担保融資(金利ロック)に資金を提供する約束と、将来的に第三者投資家に担保ローンを交付する長期承諾はデリバティブとみなされる。住宅ローン証券会社の慣例は、金利ロック承諾を締結する際に、将来提供する住宅ローンについて長期的な承諾を行い、融資への資金提供を約束することによる金利変動の影響を経済的にヘッジすることである。これらの担保融資銀行デリバティブはヘッジ関係で指定されていない。公正価値は担保ローン金利が約束された日からの変動によって推定される。これらの担保融資銀行デリバティブの公正価値変動は、融資販売の純収益と費用に計上される
以下の表は、同社の2022年12月31日および2021年12月31日までの非指定ヘッジの公正価値とその貸借対照表の分類を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 名目金額 | | 公正価値 | | 名目金額 | | 公正価値 |
| 他の資産に含まれています | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 1,184,866 | | | $ | 92,652 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
| 住宅ローンに関する長期契約は売却されます | 14,406 | | 188 | | — | | — |
| 金利ロック約束 | 5,049 | | 32 | | — | | — |
| 他の資産に含まれています | $ | 1,204,321 | | | $ | 92,872 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
| 他の負債に含まれています | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 1,184,866 | | | $ | 92,652 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
| 住宅ローンに関する長期契約は売却されます | 4,483 | | 63 | | — | | — |
| 金利ロック約束 | 7,549 | | 55 | | — | | — |
| 他の負債に含まれています | $ | 1,196,898 | | | $ | 92,770 | | | $ | 1,038,947 | | | $ | 41,133 | |
通常の業務過程において、会社は契約を履行するのではなく、長期契約を決済することを決定することができる。このような決済方式で受信または支払いされた現金は、総合損益表における“売却融資の純収益および費用”に計上され、長期契約を実行するコストとみなされる非指定ヘッジツールに関する収入が確認された損益金額は，次の表に示す期間に示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブではない
ヘッジに指定する
次の文書：
FASB ASC 815-10 | | 利得の位置
認められるのは
デリバティブ収益 | 派生ツールの収入で確認された収益額 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 住宅ローンに関する長期契約は売却されます | | 販売ローンの純収益と費用 | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金利ロック約束 | | 販売ローンの純収益と費用 | 71 | | | — | | | — | |
| 収入で確認された純収益総額 | | | $ | 1,183 | | | $ | — | | | $ | — | |
会社が信用リスクに直面している理由は取引相手が義務を履行していないからです。同社が承認した取引相手は、通常、資本が十分な金融機関であり、ムーディーズおよび/またはスタンダードプールを介して投資レベル以上の信用格付けを行う。同社は四半期財務審査を通じてこのようなリスクをコントロールし、時価建ての価値と政策制限、信用格付けと担保品質抵当を比較する。
信用リスクに関連したものや特徴がある
当社はいくつかのデリバティブ取引相手と合意しており、その中には、当社が資本充足または良好な機関としての地位を維持できない場合、当社はすべての未清算デリバティブ契約を終了するか、またはすべての未清算デリバティブ契約を全面的に担保することができるという条項が記載されている。また、当社は、いくつかのデリバティブ取引相手と合意しており、融資者が債務の返済を加速していない場合の違約を含む条項が記載されており、当社は、その派生債務を滞納することを宣言することもできる。2022年12月31日現在、これらの合意に関連する純負債残高中のデリバティブ終了価値は$572,000これが結果として違います。2022年12月31日まで取引相手の担保に質拘留される。2022年12月31日現在、地下鉄会社はこれらの規定に違反していないが、もしあれば、地下鉄会社は合意の終了価値に従ってその義務を履行することを要求される可能性がある。
注13
金融商品の公正価値
同社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。会計基準は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。ASC 820は、他の指示要求または資産または負債が公平な価値で計量されることを可能にする場合にのみ適用され、いかなる新しい場合にも公正価値の使用を拡大することはない。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
ASC 820の定義によれば、公正な価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転する価格である。それは測定日の脱退価格を代表する。市場参加者は買い手と売り手であり，独立して博識であり，元金(または最も有利な)市場で計量された資産や負債のために取引することを望んでいる.公正価値を決定する際には、需給間の不均衡を含む現在の市場状況を考慮した。会社は主要市場でその資産や負債を評価し、この市場では、会社は最大の取引量と活動レベルで特定の資産を売却したり、負債を譲渡したりする。主要市場がない場合、推定値は、資産または負債が最も有利な市場に基づいている(すなわち、資産または負債が売却または移転することができる市場であり、その価格は、資産の収入額を最大化または移転負債の支払い金額を最小化することができる)。
推定投入とは、与えられた資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮定である。入力は観察可能であってもよいし，観察不可能であってもよい.観察可能な投入は、市場参加者が特定の資産または負債のために価格を設定する際に使用される仮定である。これらの情報は市場データをもとに，当社とは独立したソースから得られる.観察できない投入は，会社自身の情報の仮定や市場参加者が資産や負債の定価のために使用する仮定に基づいて推定される.観察できない入力は、測定日に利用可能な最適な情報および最新の情報に基づく。すべての投入は、観察可能であるか観察できないかにかかわらず、規定された公正価値レベルに従って順位を行い、このレベルはアクティブ市場中の同じ資産或いは負債の見積もり(調整されていない)に対して最高順位(第1級)を与え、市場活動が少ない或いは市場活動がない観測不可能な投入に最低順位(第3級)を与える。第2レベルに分類された資産または負債の公正価値は、(I)同様の資産のオファー、(Ii)資産または負債の観察可能な投入、例えば金利または収益率曲線、または(Iii)主に観測可能な市場データからのもの、または観測可能な市場データによって確認された投入のうちの1つまたは複数に基づく。公正価値体系中の公正価値計量全体が属するレベルは全体の公正価値計量に対する重要な最低レベル投入によって確定された。会社は、ある投入が特定の資産または負債の総公正価値の10%以上を推進した場合、その投入は大きな意味を持つと考えている。
繰り返し測定する
もし公正価値によって定期的に計量(即ち毎日、毎週、毎月或いは四半期ごと)であれば、資産及び負債は公平な価値によって経常的な基礎に従って計量する。日常的な推定値は少なくとも計量日に発生する。このツールの公正価値計測が必ずしも貸借対照表に記録されている金額を変化させるとは限らない場合、資産および負債は、公正価値に応じて非日常的に計量されるとみなされる。一般に、非日常的な推定値は、資産または負債の減価評価を要求し、コストまたは公正価値のうちの低い1つで記録することを要求する他の会計宣言を適用した結果である。第3レベルの資産または負債の移転または移動の公正価値は、移転の日に計量され、移転後の公正価値の任意の追加的な変化は、達成されたか、または達成されていない損益とみなされる。
以下に，公平な価値で恒常的に計測されるツールに用いられる推定方法について説明する
付随する貸借対照表と，このようなツールを推定値クラスによって一般的に分類する.
投資証券
活発な市場でオファーがあれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。1級証券には米国債が含まれる。第1レベルのオファーではなく、重要な観察可能な投入がある場合、証券は推定レベルの第2レベルに分類される。二級証券には、アメリカ政府が支持する機関と抵当ローン支援証券、州と市政債券及び会社債務証券が含まれる。レベル1またはレベル2の投入がない場合には、証券は、州や市政証券、米国政府が支援する担保融資支援証券、会社債務証券を含む階層構造の3段階に分類される。証券の第三級公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて確定され、このモデルは市場の金利と不活性市場の変動性の推定に組み入れられている。
第三者仕入先は、様々なソースアセンブリ価格から、マトリックス定価などの技術を適用して、同じまたは同様の投資証券の価値を決定することができる(第2レベル)。マトリックス定価は銀行業界で広く使用されている数学技術であり、投資証券の評価値は特定の投資証券の見積もりに完全に依存するのではなく、投資証券と他の基準見積投資証券の関係に依存する。上記の方法で推定されていない投資証券はいずれもレベル3とされている。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
デリバティブ金融協定
当社由来金融協定に関する資料は付記12を参照されたい。本付記の派生金融商品は総合財務諸表に掲載されている
次の表は、添付の貸借対照表で確認された公正価値によって恒常的に計量された資産および負債の公正価値計量、および公正価値計量が存在するASC 820-10公正価値システム内の2022年、2022年および2021年12月31日のレベルに記載されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公正価値計量使用： |
| | | | | イベント中の見積もり
同資産の市場 | | 重要な他の観察可能な投資は | | 意味が重大である
観測不可能な入力 |
| 2022年12月31日 | | 公正価値 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | | $ | 101,962 | | | $ | — | | | $ | 101,962 | | | $ | — | |
| アメリカ財務省は | | 2,459 | | | 2,459 | | | — | | | — | |
| 州と市 | | 1,351,760 | | | — | | | 1,348,356 | | | 3,404 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | | 508,273 | | | — | | | 508,269 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| 会社の義務 | | 12,207 | | | — | | | 12,176 | | | 31 | |
| | | | | | | | |
| 派生資産 | | 93,036 | | | — | | | 93,036 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 派生負債 | | 92,770 | | | — | | | 92,770 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公正価値計量使用： |
| | | | | イベント中の見積もり
同資産の市場 | | 重要な他の観察可能な投資は | | 意味が重大である
観測不可能な入力 |
| 2021年12月31日 | | 公正価値 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| アメリカ政府が支援する機関証券 | | $ | 95,136 | | | $ | — | | | $ | 95,136 | | | $ | — | |
| アメリカ財務省は | | 999 | | | 999 | | | — | | | — | |
| 州と市 | | 1,576,532 | | | — | | | 1,571,076 | | | 5,456 | |
| アメリカ政府が支援する担保ローン支援証券 | | 667,605 | | | — | | | 667,601 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| 会社の義務 | | 4,279 | | | — | | | 4,248 | | | 31 | |
| | | | | | | | |
| 金利交換資産 | | 41,133 | | | — | | | 41,133 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 金利交換負債 | | 41,968 | | | — | | | 41,968 | | | — | |
レベル3入金
以下は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の重大で観察不可能な第3級投入を用いて，貸借対照表で確認された経常公允価値計測の期初と期末残高に対する入金である。
| | | | | | | | | | | |
| 販売可能な証券 |
| この年度までに |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 期初残高 | $ | 5,491 | | | $ | 2,479 | |
| | | |
| | | |
| 他の包括的な収入に含まれています | (612) | | | 227 | |
| 購入、発行、決済 | 5,111 | | | 3,241 | |
| | | |
| 元金払い | (6,551) | | | (456) | |
| 期末残高 | $ | 3,439 | | | $ | 5,491 | |
2022年12月31日又は2021年12月31日には、資産又は負債に関する未実現収益又は損失の変化により、収益には収益又は損失は含まれていない。
レベル間の移行
2022年または2021年の間、資金調達やレベル3呼び出しはありません。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
非循環測定
以下は，公正価値非常時計測で添付されている貸借対照表で確認されたツールの推定方法の説明と，2022年および2021年12月31日までの年度推定レベルによるこれらのツールの一般分類である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公正価値計量使用 |
| | | | | イベント中の見積もり
同資産の市場 | | 重要な他の観察可能な投資は | | 意味が重大である
観測不可能な入力 |
| 2022年12月31日 | | 公正価値 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| 担保がローンに依存する | | $ | 55,290 | | | — | | | — | | | $ | 55,290 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公正価値計量使用 |
| | | | | イベント中の見積もり
同資産の市場 | | 重要な他の観察可能な投資は | | 意味が重大である
観測不可能な入力 |
| 2021年12月31日 | | 公正価値 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| 担保がローンに依存する | | $ | 24,491 | | | — | | | — | | | $ | 24,491 | |
| 所有している他の不動産 | | $ | 96 | | | — | | | — | | | $ | 96 | |
担保は融資や他の所有不動産に依存している
担保依存ローンと他の不動産の公正価値を決定するには、担保の現在の独立評価を獲得し、販売コストを含む価値に割引係数を適用する必要がある。不動産の公正価値は一般的に合格した所有者の評価に基づいている。見積師は通常、収益や市場評価方法を用いて不動産の価値を決定する。評価がなければ、キャッシュフロー分析によって公正価値を決定することができる。企業資産などの他の担保の公正価値は、通常、資産評価、売掛金帳簿年齢報告、在庫リストおよび/または顧客財務諸表を評価することによって決定される。評価価値と借り手の財務情報に基づく価値はいずれも情報の年齢と品質及び現在の市場状況に応じて適切な割引とされている。
観察できない(レベル3)入力
次の表は、2022年12月31日および2021年12月31日に経常的および非恒常的公正価値計量(営業権を除く)で使用される観察不可能な投入の定量化情報を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 公正価値 | | 技術を評価する | | 観測不可能な入力 | | 範囲(加重-平均値) |
| 州と市政証券 | $ | 3,404 | | | 現金流を割引する | | 期日まで
アメリカMuni BQ曲線
割引率
加重平均利回り | | 1月が来る15年.年 A-至れり尽くせりBBB 0.4% - 4% 3.4% |
| | | | | | | |
| 会社債務とアメリカ政府が支援する担保融資支援証券 | $ | 35 | | | 現金流を割引する | | 無リスク金利
流動資金不足の追加保険料
加重平均利回り | | 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 追加する200 bps 0% |
| | | | | | | |
| 担保がローンに依存する | $ | 55,290 | | | 抵当に基づく測定 | | 割引は現在の市場状況と最終収集可能性を反映します
ローン残高加重平均割引 | | 0% - 10% 1.1% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 公正価値 | | 技術を評価する | | 観測不可能な入力 | | 範囲(加重-平均値) |
| 州と市政証券 | $ | 5,456 | | | 現金流を割引する | | 期日まで
アメリカMuni BQ曲線
割引率
加重平均利回り | | 1月が来る15年.年 A-至れり尽くせりBBB- 0.75% - 4% 3.7%
|
| | | | | | | |
| 会社債務とアメリカ政府が支援する担保融資支援証券 | $ | 35 | | | 現金流を割引する | | 無リスク金利
流動資金不足の追加保険料
加重平均利回り | | 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 追加する200 bps 0% |
| | | | | | | |
| 担保がローンに依存する | $ | 24,491 | | | 抵当に基づく測定 | | 割引は現在の市場状況と最終収集可能性を反映します
ローン残高加重平均割引 | | 0% - 10% 5.5% |
| | | | | | | |
| 所有している他の不動産 | $ | 96 | | | 評価する | | 割引は現在の市場状況を反映する
他の不動産保有残高加重平均割引率 | | 0% - 44% 43.5% |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
以下では，重大な観察不可能な入力の感度，これらの入力と経常的公正価値計測に用いられる他の観察不可能な入力との相互関係，およびこれらの入力が観察不可能な入力の変化が公平価値計測に与える影響をどのように拡大または軽減することが可能かを検討した。
州と市政証券、会社債務、米国政府が支援する担保融資支援証券
会社州と市政証券，会社債務の公正価値計測に使用される重大な観察不可能な投入
一方、米国政府が支持する担保融資支援証券は、未格付け証券の割増と市場割引である。意味が重大である
この二つの投入を単独で増加または減少させることは、公正価値計量の大幅な低下または増加をもたらすだろう。一般的には
これら2つの入力のいずれかの変更は、他方の入力に影響を与えない。
金融商品の公正価値
以下の表は、同社の金融商品の推定公正価値及び公正価値計量が2022年12月31日と2021年12月31日に属する公正価値レベル内のレベルを示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 携帯する
金額 | | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1) | | 重要な他の観察可能な投資は
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) |
| 12月31日までの資産： | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 122,594 | | | $ | 122,594 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息計算預金 | 126,061 | | | 126,061 | | | — | | | — | |
| 売却可能な投資証券 | 1,976,661 | | | 2,459 | | | 1,970,763 | | | 3,439 | |
| 満期までの投資証券を保有する | 2,287,127 | | | — | | | 1,893,271 | | | 14,594 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 9,094 | | | — | | | 9,094 | | | — | |
| 貸し付け金 | 11,780,617 | | | — | | | — | | | 11,156,217 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 38,525 | | | — | | | 38,525 | | | — | |
| 派生資産 | 93,036 | | | — | | | 93,036 | | | — | |
| 受取利息 | 85,070 | | | — | | | 85,070 | | | — | |
| 12月31日までの負債： | | | | | | | |
| 預金.預金 | $ | 14,382,745 | | | $ | 13,105,936 | | | $ | 1,251,017 | | | $ | — | |
| 借金： | | | | | | | |
| 購入した連邦基金 | 171,560 | | | — | | | 171,560 | | | — | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 167,413 | | | — | | | 167,396 | | | — | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 823,674 | | | — | | | 615,211 | | | — | |
| 二次債権証その他の借入金 | 151,298 | | | — | | | 122,102 | | | — | |
| 派生負債 | 92,770 | | | — | | | 92,770 | | | — | |
| 支払利息 | 7,530 | | | — | | | 7,530 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
| | 携帯する
金額 | | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1) | | 重要な他の観察可能な投資は
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) |
| 12月31日までの資産： | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 167,146 | | | $ | 167,146 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息計算預金 | 474,154 | | | 474,154 | | | — | | | — | |
| 売却可能な投資証券 | 2,344,551 | | | 999 | | | 2,338,061 | | | 5,491 | |
| 満期までの投資証券を保有する | 2,179,802 | | | — | | | 2,188,600 | | | 13,903 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 11,187 | | | — | | | 11,187 | | | — | |
| 貸し付け金 | 9,046,464 | | | — | | | — | | | 9,068,319 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 28,736 | | | — | | | 28,736 | | | — | |
| 金利交換資産 | 41,133 | | | — | | | 41,133 | | | — | |
| 受取利息 | 57,187 | | | — | | | 57,187 | | | — | |
| 12月31日までの負債： | | | | | | | |
| 預金.預金 | $ | 12,732,577 | | | $ | 12,038,992 | | | $ | 690,089 | | | $ | — | |
| 借金： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 181,577 | | | — | | | 181,572 | | | — | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 334,055 | | | — | | | 337,005 | | | — | |
| 二次債権証その他の借入金 | 118,618 | | | — | | | 107,892 | | | — | |
| 金利交換負債 | 41,968 | | | — | | | 41,968 | | | — | |
| 支払利息 | 2,762 | | | — | | | 2,762 | | | — | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
付記14
その他の総合収益を累計する
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの、他の総合収益(損失)を累計した税引き後純額各構成要素の残高変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の総合収益を累計する |
| 証券売却可能な未実現収益 | | | | キャッシュフローヘッジの未実現収益 | | 固定福祉計画の未実現収益(赤字) | | 合計する |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 59,774 | | | | | $ | (660) | | | $ | (4,001) | | | $ | 55,113 | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | (293,326) | | | | | 378 | | | (850) | | | (293,798) | |
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | (943) | | | | | 412 | | | 65 | | | (466) | |
| 周期変化 | (294,269) | | | | | 790 | | | (785) | | | (294,264) | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | (234,495) | | | | | $ | 130 | | | $ | (4,786) | | | $ | (239,151) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 87,988 | | | | | $ | (1,594) | | | $ | (11,558) | | | $ | 74,836 | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | (23,732) | | | | | 109 | | | 7,491 | | | (16,132) | |
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | (4,482) | | | | | 825 | | | 66 | | | (3,591) | |
| 周期変化 | (28,214) | | | | | 934 | | | 7,557 | | | (19,723) | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 59,774 | | | | | $ | (660) | | | $ | (4,001) | | | $ | 55,113 | |
次の表に、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度連結損益表純収入に含まれる累計その他全面収益(損失)の再分類調整数を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度累計他の全面収益(赤字)から再分類された金額 | | |
| 累計その他全面収益(損失)の一部明細 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 損益表で影響を受けた項目 |
証券売却可能な未実現収益(1) | | | | | | | |
| 実現した証券収益を収入に再分類する | $ | 1,194 | | | $ | 5,674 | | | $ | 11,895 | | | その他の収入--売却可能な証券を売却して純収益を実現した |
| 所得税割引に関する | (251) | | | (1,192) | | | (2,498) | | | 所得税費用 |
| $ | 943 | | | $ | 4,482 | | | $ | 9,397 | | | |
| | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)(2) | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | (521) | | | $ | (1,044) | | | $ | (906) | | | 利息支出−二次債券とその他の借金 |
| 所得税割引に関する | 109 | | | 219 | | | 190 | | | 所得税費用 |
| $ | (412) | | | $ | (825) | | | $ | (716) | | | |
| | | | | | | |
| 固定福祉計画の未実現収益(赤字) | | | | | | | |
| 純損失と以前のサービス費用を償却する | $ | (82) | | | $ | (84) | | | $ | (84) | | | 他の費用は給料と従業員の福祉です |
| 所得税割引に関する | 17 | | | 18 | | | 18 | | | 所得税費用 |
| $ | (65) | | | $ | (66) | | | $ | (66) | | | |
| | | | | | | |
| この期間の再分類総額は，税額を差し引く | $ | 466 | | | $ | 3,591 | | | $ | 8,615 | | | |
(1) 売却可能証券の未実現収益(損失)及び累積された他の全面収益から再分類される関連金額の詳細については、付記4を参照されたい。本付記の投資証券は総合財務諸表に計上される。
(2)キャッシュフローのヘッジの未実現収益(損失)と、累計他の全面収益から再分類された関連金額の詳細については、付記12を参照されたい。連結財務諸表にこれらの付記されている派生金融商品。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
注15
資本と配当金を監督する
監督管理資本
資本充足率は金融安定と業績を評価する重要な指標である。当社および当行は多くの監督管理を受けなければならない
連邦銀行機関によって管理されている資本要求は、資本カテゴリに割り当てられる。分配された資本種別は
主に法規によって計算された4つの比率によって決定される：リスクに基づく総資本、リスクに基づく一級資本、CET 1とTER
1レフト率です。これらの比率は、資産に対する資本と、これらの資産および表外に関連する信用リスクを測定することを目的としている
実体の露出。実体に割り当てられた資本種別も規制機関による定性的な判断の影響を受ける可能性がある
計算レートに属さない実体活動に固有のリスクについて.
監督管理規定は5つの資本カテゴリを定義し、“資本充足”から“資本深刻不足”まで様々である。1つの銀行をどの資本不足の種類に分類しても、監督管理機関が行動を起こし、銀行の運営に実質的な影響を与える可能性がある。資本充足性を確保するために制定された定量化措置は、銀行がリスクに基づく総資本、一級資本、普通株一級資本がそれぞれの場合とリスク重み付け資産との最低金額と比率、および一級資本と平均資産の比率またはレバレッジ率を維持することを要求し、これらはすべて条例の定義に従って計算される。資本レベルの低い銀行は“資本不足”、“深刻な資本不足”あるいは“深刻な資本不足”とされ、具体的にはそれらの実際の資本レベルに依存する。適切な連邦規制機関はまた、銀行が不安全または不健全なやり方にあると判断した後、その銀行の格付けを次の低い資本カテゴリに下げることができる。銀行はその資本レベルを密接に監視し、資本カテゴリに何か変動がある場合、その適切な監督管理機関に通知しなければならない。
バーゼル協定IIIは、次の表に示すように、会社および銀行維持法規で定義された最低資本およびレバレッジ率を要求し、資本対リスク重み付け資産の比率は、2.5%の資本保護緩衝を含む。“バーゼルプロトコルIII”によると，資本分配(配当を含む)の制限を避けるためには，会社は2.5%の資本保護バッファを持ち，十分な資本化されたCET 1とリスク重み付け資産の比率よりも高い(この緩衝は以下に必要な比率に反映される)。バーゼル協定IIIによると、会社や銀行は、蓄積された他の全面的な収入を規制資本に計上しないことを選択している。2022年12月31日現在、全面的に段階的に実施されているバーゼルIII資本規則によると、同行はすべての資本充足率要求を満たしており、資本充足とされている。銀行持株会社には資本に余裕のあるハードルがない
2020年3月27日連邦銀行監督管理機関共同声明の一部として、臨時最終規則は銀行組織の軽減を可能にする
CECL会計基準がその規制資本に与える影響が公表された。銀行機関は見積もりを軽減することができます
CECLの累積監督管理資本効果は2年間に及ぶ。この2年間の遅延は3年間の過渡期の補完である
連邦銀行規制機関はすでに提供された。2021年のCAA規定はCECLの強制採用期限を2022年1月1日までさらに延長することを規定しているが、連邦銀行業監督管理機関は監督管理資本の影響に適用されない2年間の緩和期間を類似した延長を行うことを選択した。逆に，連邦銀行規制機関は，追加の2年間遅延を利用するためには，銀行組織はCARE法案の要求に応じて2020年12月31日までにCECL規格を採用しなければならないことを求めている。そのため，CECL規格の実施が同社によって2021年1月1日に延期されたため，同社は2021年1月1日からの3年間の移行期間中に，その規制資本への累積影響を毎年25%の速度で段階的に実施し始めた。この段階的スケジュールによると、採用された累積効果は2024年1月1日の監督管理資本に十分に反映される。
バーゼル協定III“は、資産規模が150億ドル未満の銀行が引き続き信託優先証券を一級資本と見なすことを可能にする。このような待遇は永久的な一級資本であり、会社が有機的な成長であっても、ある合併や買収後の資産が150億ドルを超えるのではなくても同様である。そのため、同社の2021年12月31日現在の総資産は150億ドルを超えているにもかかわらず、同社はその信託優先証券を一級資本と見なし続けている。しかし、“バーゼル協定3”“移行規則”のいくつかの改正によると、2009年12月31日までに資産150億ドル未満の銀行持ち株会社(会社を含む)が買収時に資産150億ドル未満の銀行持株会社(一次資産を含む)を買収し、生成された組織が取引発生中の償還報告書で報告された総合資産総額が150億ドル以上であれば、生成された組織はその時点で信託優先証券を二次資本に反映させなければならない。そのため、2022年4月1日に一次合併が完了してから、同社はそのすべての信託優先証券を二次資本に反映するようになった。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
2022年12月31日と2021年12月31日までの会社と銀行の実際と要求資本比率は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 即時訂正操作閾値 |
| 実際 | | バーゼル協定III最低資本要件 | | 資本に余裕がある |
| 2022年12月31日 | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| リスクに基づく資本総額とリスク重み付け資産の比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,882,254 | | | 13.08 | % | | $ | 1,511,230 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,822,296 | | | 12.65 | | | 1,513,064 | | | 10.50 | | | $ | 1,441,014 | | | 10.00 | % |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,558,281 | | | 10.83 | % | | $ | 1,223,377 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,641,210 | | | 11.39 | | | 1,224,862 | | | 8.50 | | | $ | 1,152,811 | | | 8.00 | % |
| 普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,533,281 | | | 10.65 | % | | $ | 1,007,487 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,641,210 | | | 11.39 | | | 1,008,710 | | | 7.00 | | | $ | 936,659 | | | 6.50 | % |
| 一級資本と平均資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,558,281 | | | 9.10 | % | | $ | 684,758 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,641,210 | | | 9.60 | | | 683,680 | | | 4.00 | | | $ | 854,600 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | 即時訂正操作閾値 |
| | 実際 | | バーゼル協定III最低資本要件 | | 資本に余裕がある |
| 2021年12月31日 | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| リスクに基づく資本総額とリスク重み付け資産の比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,582,481 | | | 13.92 | % | | $ | 1,193,840 | | | 10.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,453,358 | | | 12.74 | | | 1,197,515 | | | 10.50 | | | $ | 1,140,490 | | | 10.00 | % |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,374,240 | | | 12.09 | % | | $ | 966,442 | | | 8.50 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,309,685 | | | 11.48 | | | 969,417 | | | 8.50 | | | $ | 912,392 | | | 8.00 | % |
| 普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,327,634 | | | 11.68 | % | | $ | 795,893 | | | 7.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,309,685 | | | 11.48 | | | 798,343 | | | 7.00 | | | $ | 741,319 | | | 6.50 | % |
| 一級資本と平均資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 第一招商局 | $ | 1,374,240 | | | 9.30 | % | | $ | 590,758 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 第一招商銀行 | 1,309,685 | | | 8.88 | | | 589,994 | | | 4.00 | | | $ | 737,493 | | | 5.00 | % |
上述の監督管理措置を確定する際に使用するいくつかの非公認会計基準金額の入金は、本10-K表の年次報告中の管理層の財務状況と経営結果に対する討論と分析の“資本”部分を詳細に参照し、この部分は第7項を含む。
2020年4月9日、連邦銀行規制機関は、銀行業に適用されるバーゼルIII規制資本規則を改正した臨時最終規則を発表した
PPPに参加する組織とその計画に参加する規制資本の影響を可能にする。♪the the the
2020年4月13日に施行された暫定最終規則は、購買力平価ローンのリスク重みがゼロであり、決定に用いることが明らかになった
リスク重み付け資産とCET 1、一次資本比率、およびリスクに基づく総資本比率。リスク重み付け資産は2022年と2021年12月31日現在#ドルを含む4.7百万ドルとドル106.6それぞれ100万円の購買力平価ローンゼロリスクの重み。
経営陣は，上記のすべての資本比率は，以下の項目の安全性と頑健性を評価する有意義な尺度であると考えている
会社です。従来、銀行業監督管理機関が銀行と銀行持株会社の自己資本比率を評価する際には、すべて根拠となっていた
そして資本の構成は，その計算方法は連邦銀行法規に規定されている。FRBはその評価の重点を
自己資本充足率は一級資本の構成部分であり、CET 1と呼ばれる。FRBは長い間投票が一般的だと言ってきたからです
株主資本(本質的にリスクに基づく第1級資本から優先株および子会社の非持株権益を差し引く)は、通常、
第1レベルリスク資本における主導要素として，CET 1への関心は既存の自己資本充足率種別と一致している。第I級監督管理資本
主に株主権益総額と適格借入金に分類された商業信託に発行された二次債券からなり、減算する
条件を満たしていない無形資産と未実現の証券の純収益又は損失。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
配当をする
会社が株主に配当金を支払う主な資金源は銀行から受け取った配当金です。銀行業法規は、銀行が事前に規制機関の許可を得ずに配当金を支払う最高額を制限している。これらの規定によると、いずれの例年にも支払うことができる配当金額は、銀行の今年度の留保収入(規定の定義により)に前年の留保収入を加えたものに限定されるが、上記資本金の要求に適合しなければならない。2022年12月31日現在、会社子会社(銀行及び非銀行)は、監督管理機関の事前承認又は通知なしに、配当に利用可能な金額は#ドルである288.7百万ドルです。
また、会社には配当再投資と株式購入計画があり、株主がすべての株の現金配当を会社普通株に自動的に再投資する追加株を選択できるようにしている。また、株主は、支払総額が#ドル以下のオプション現金支払いを選択することができる5,000四半期ごとに普通株の追加株式を購入するためのものです。これらの株は公正な市場価値で参加者口座に計上される。配当金は四半期ごとに再投資を行う.
株主権益
当社は2021年1月1日に現行予想信用損失(CECL)モードを用いて信用損失を計算する準備を行った。
CECLは以前信用損失を測定するために使用された“発生した損失”モデルを代替し、このモデルは現在知られていると固有の損失を含む
ポートフォリオ内の損失と、予想されるクレジット損失を測定する“予想損失”モデルとを含む
ポートフォリオの全ライフサイクルで生成されました採用と初日測定日2021年1月1日まで、会社は使い捨てを記録しました
所得税を差し引いた利益剰余金の累計調整数は#ドルです68.0百万ドルです
優先株
第1級買収の一部として、同社は発表した10,000新しく作成された7.5清算優先権$の非累積永久優先株率2,500交換の一部として、1株当たり未償還の一級B系列優先株は、一級優先株の1/100権益に相当する1株当たり未償還一級預託株式を会社の預託株式に変換し、新規発行優先株の1/100権益に相当する。発行の結果として、同社は#ドルです25.02022年12月31日現在、発行済み優先株は百万株。2022年12月31日までの間、当社は配当金$を発表し、派遣します46.881株あたり(同じ$に等しい0.46881株当たりの預託株式)は$に等しい1.4百万ドルです。監督管理資本計算では、Aシリーズ優先株は一級資本になる資格がある。
株買い戻し計画
2021年1月27日、会社の取締役会は最高到達可能性を承認しました3,333,000会社は普通株式の株式を発行したが，この計画に基づいて買い戻した株式の総投資は$を超えてはならない100,000,000それは.株式ベースで，買い戻し計画に拘束されている普通株金額は約6その計画が施行された時、同社の流通株の割合。2022年の間、当社は買い戻し計画に基づいていかなる普通株株式も買い戻していない。2022年12月31日までに同社は2.7百万株、最高総価値は$74.5この計画によると、買い戻し可能な株の数は100万ドルだ。
2022年8月、“2022年インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が公布された。このうち、アイルランド共和軍は、米国上場企業(例えば会社)が2022年12月31日以降に買い戻した株の公平市場価値に新たな1%の消費税を徴収している。一部の例外を除いて、買い戻し株の価値は、その年に発行された株式(補償手配に従って発行された株を含む)を差し引いて決定される。
付記16
元金を返して利息を払う
他人に提供される住宅ローンは、添付されている総合貸借対照表には含まれていない未払い残高は以下の通り：2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日。資本化修理資産の額はどうでもいいと思われる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以下のサービスを提供する住宅ローン組合せ： | | | | | |
| 連邦住宅ローン担保会社 | $ | 794,222 | | | $ | 765,547 | | | $ | 514,539 | |
| 連邦抵当協会 | 54,934 | | | 60,839 | | | 69,072 | |
| 株式銀行 | 49,558 | | | 60,107 | | | — | |
| 連邦住宅ローン銀行 | 27,127 | | | 32,558 | | | 51,479 | |
| シボレー大通担保ローン会社 | — | | | 85 | | | 134 | |
| 合計する | $ | 925,841 | | | $ | 919,136 | | | $ | 635,224 | |
| | | | | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
付記17
株式ベースの報酬
会社の2009年長期持分激励計画、2019年長期持分激励計画、第1級Bancorp、Inc.2007年株式オプション計画と非従業員取締役持分報酬計画に基づいて、取締役、高級管理者と他の管理層従業員に株式オプションとRSAを配布した。株式オプション、それは1つの10年生活は、100時間の帰属率に基づいて範囲は1年至れり尽くせり2年．与えられたときに完全に行使することができる。購入権権価格は当社の普通株の授出日のナスダックでの市価に相当します。従業員と非従業員取締役に発行するRSA規定は、会社の普通株の発行は所有者から何の費用も徴収せず、通常は3年それは.従業員が帰属日に会社によって積極的に雇用され、したがって、帰属していない株式が没収された場合にのみ、RSAは帰属される。非従業員取締役の場合、非従業員取締役が帰属日に依然としてアクティブな取締役会メンバーであるため、帰属していない株式が没収された場合にのみ、RSAは帰属する。従業員及び非従業員取締役のRSAは退職、障害或いは死亡時に直ちに帰属し、或いは退職、障害或いは死亡後も引き続き帰属し、株式を付与する計画に依存する
会社2019年のESPPは、会社及びその子会社の適格社員に機会を提供し、賃金控除により資金を提供する四半期発行により、会社の普通株を購入する。従業員が支払う株価は同じでなければならない85当社の普通株は募集期間中の取引日あたりの平均終値のパーセントです。しかしながら、いずれの場合も、その購入価格は、以下の金額のうちのより小さい者を下回ってはならない85会社株の発売日の市価のパーセントかそれに等しい85購入した日の市場価値の割合。普通株購入は四半期ごとに行われ、前払い賃金控除で支払われ、最高日数は最高25，000ドルに達する。
株式ベースの非帰属報酬に関連する補償支出は、報酬の残りのサービス中のこれらの奨励の未償却付与日の公正価値を確認することによって記録され、履歴報告の公正価値および収益は変化しない。奨励は株式に基づく給与指針の規定で公正価値値に基づいており、奨励ごとのサービス期間は直線原則で確認されている。既得株式オプション、RSA、ESPPオプションの行使を完了するために、会社は通常、その許可を得ているが発行されていない株式プールから新株を発行する。2022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間株式ベース給与は$4.7百万、$4.8百万ドルと$4.6添付の総合損益表では、賃金及び福祉支出は、賃金及び福祉支出の構成要素であることが確認されている。
総合損益表で確認された株式ベースの報酬支出は、最終予想帰属に基づく報酬であり、推定没収により減少した。株式に基づく補償指導要求没収は付与時に推定され、実際に没収された場合はこれらの推定と異なり、必要であればその後の期間に改訂される。帰属前の没収は約0.5歴史的経験によると、2022年12月31日までの年度の割合。
以下の表は、費用と記載されている会社の株式に基づく報酬報酬の構成要素と、このような報酬の所得税利益をまとめたものである。RSAは2022年までに授出日より高い株価で帰属し、帰属時に所得税の利益を確認する86,000それは.二零二一年および二零二年には、当社は主に授出日株価を下回る株価を帰属の当然税とし、帰属時に所得税支出が#ドルであることを確認した112,000そして$394,000それぞれ，である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 株式とESPPオプション | | | | | |
| 税引前補償費用 | $ | 95 | | | $ | 155 | | | $ | 96 | |
| 所得税割引 | (74) | | | (92) | | | (29) | |
| 所得税控除後の株式とESPPオプション費用 | $ | 21 | | | $ | 63 | | | $ | 67 | |
| 制限株式賞 | | | | | |
| 税引前補償費用 | $ | 4,557 | | | $ | 4,607 | | | $ | 4,504 | |
| 所得税割引 | (1,043) | | | (855) | | | (552) | |
| 制限株式奨励費用、所得税控除 | $ | 3,514 | | | $ | 3,752 | | | $ | 3,952 | |
| 株式ベースの総報酬： | | | | | |
| 税引前補償費用 | $ | 4,652 | | | $ | 4,762 | | | $ | 4,600 | |
| 所得税割引 | (1,117) | | | (947) | | | (581) | |
| 所得税を差し引いた株式ベースの報酬支出総額 | $ | 3,535 | | | $ | 3,815 | | | $ | 4,019 | |
ESPPオプションの付与日公正価値は約#ドルと見積もられている31,0002022年10月1日四半期発行期間開始時に。2022年12月31日までの3ヶ月間に獲得したESPPオプション違います。2022年12月31日現在、ESPPオプションに帰属していない未確認補償費用。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
2022年12月31日現在の会社株式オプション計画下の株式オプション活動および2022年12月31日までの年間変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 量
株 | | 加重平均
行権価格 | | 加重平均
余剰契約
期限(年) | | 骨材
内在的価値 |
| 2022年1月1日に返済されていません | 28,500 | | | $ | 17.14 | | | | | |
| 第1レベルからの移行のオプション | 148,600 | | | $ | 18.84 | | | | | |
| | | | | | | |
| 鍛えられた | (22,000) | | | $ | 16.28 | | | | | |
| | | | | | | |
| 未済債務、2022年12月31日 | 155,100 | | | $ | 18.89 | | | 2.47 | | $ | 3,446,110 | |
| すでに帰属しており，2022年12月31日に帰属する予定である | 155,100 | | | $ | 18.89 | | | 2.47 | | $ | 3,446,110 | |
| 2022年12月31日に行使できます | 155,100 | | | $ | 18.89 | | | 2.47 | | $ | 3,446,110 | |
上の表の総内的価値代表は、すべてのオプション保有者が2022年12月31日にその株式オプションを行使する場合、オプション所有者が受け取るはずの税前内的価値総額(会社の2022年最終取引日の終値と執行価格との差額に現金オプションの数を乗じた)である。総内的価値の額は、同社の普通株の公平な市場価値によって変化する
二零二二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日までに年度内に行使された株式オプションの内在的価値は合計$となる533,000そして$559,000それぞれ，である.2022年から2021年までの間に行使された株式オプション現金収入は#ドル358,000そして$198,000それぞれ，である.
次の表は、2022年12月31日現在RSAに帰属していない情報をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | 量
株 | | 加重平均
付与日公正価値 |
| 2022年1月1日現在の未帰属RSA | 411,259 | | | $ | 35.86 | |
| 授与する | 137,267 | | | $ | 40.66 | |
| 没収される | (13,775) | | | $ | 37.18 | |
| 既得 | (118,046) | | | $ | 37.35 | |
| 2022年12月31日までの未帰属RSA | 416,705 | | | $ | 36.97 | |
RSAに関する未確認補償支出は2022年12月31日現在#ドルである8.9百万ドル、加重平均期間内に確認される予定です1.79何年もです。その会社は確かにやった違います。2022年12月31日現在、私は株式オプションに関する未確認報酬支出を何も持っていない。
注18
年金とその他の退職後福祉計画
当社の固定収益年金計画は、ある従業員、元従業員、元非従業員取締役に対する不合格計画を含み、約8従業員の割合を占めています2005年、同社取締役会は、第1回誘致会社退職計画の一部の参加者が将来に提供するサービス蓄積の固定福祉の削減を許可した。2つの年齢に達していない従業員は追加の年金給付を受けていません55少なくとも蓄積されています102005年3月1日までのホームサービス年限。このような福祉は主にサービス年限と従業員が退職に近づいた時の給料に基づいている。入金の目的は，これまでのサービスによる福祉を提供するだけでなく，将来稼げる福祉のためでもある
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
以下の表は，これらの計画の資金状況と12月31日の総合貸借対照表で確認された金額を示し，計量日はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 福祉義務の変化： | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 74,274 | | | $ | 80,786 | |
| サービスコスト | — | | | — | |
| 利子コスト | 1,905 | | | 1,760 | |
| 損失を精算する | (14,546) | | | (2,919) | |
| 支払われた福祉 | (5,869) | | | (5,353) | |
| | | |
| | | |
| 年末福祉義務 | $ | 55,764 | | | $ | 74,274 | |
| | | |
| 計画資産変更： | | | |
| 年初計画資産の公正価値 | $ | 94,588 | | | $ | 88,512 | |
| 計画資産の実際収益率 | (11,799) | | | 10,786 | |
| 雇い主が金を供給する | 614 | | | 643 | |
| 支払われた福祉 | (5,869) | | | (5,353) | |
| | | |
| 年末.年末 | 77,534 | | | 94,588 | |
| 歳末資金状況 | $ | 21,770 | | | $ | 20,314 | |
| | | |
| 貸借対照表で確認された資産と負債： | | | |
| 繰延税金資産 | $ | 1,955 | | | $ | 1,545 | |
| 資産 | $ | 25,175 | | | $ | 24,750 | |
| 負債.負債 | $ | 3,405 | | | $ | 4,436 | |
2022年12月31日現在，計画されている資金状況は$増加している1.5百万ドル、その他の総合損失を累計して、税引き後の純額は#ドル減少します785,0002021年12月31日から。これらの変化を引き起こす要因の1つは割引率の増加である270基点から来る2.7パーセントから5.4%これは負債を減少させます$14.8百万ドルです。これは一ドルで相殺されます200,000新しい国勢調査データが導入されたため、負債が増加した。これらの計画の資産は#ドル損失した11.8100万ドルで予想収益は#ドルです4.5百万ドルです
すべての固定福祉計画の累積福祉義務は#ドルである55.8百万ドルとドル74.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
累積福祉義務が計画資産を超える年金計画の情報は、ある従業員、元従業員、元非従業員取締役の不合格計画のみを含み、次の表を参照されたい
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 福祉義務を見込む | $ | 3,405 | | | $ | 4,436 | |
| 利益義務を累積する | $ | 3,405 | | | $ | 4,436 | |
| 計画資産の公正価値 | $ | — | | | $ | — | |
会社はこれらの無保留計画下の費用#ドルを確認した122,000, $117,000そして$165,000それぞれ2022年，2021年，2020年である。
次の表は定期年金給付純コストの構成要素を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| サービスコスト | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| 利子コスト | 1,905 | | | 1,760 | | | 2,343 | |
| 計画資産の期待リターン | (4,544) | | | (4,246) | | | (4,086) | |
| 以前のサービス費用を償却する | 87 | | | 87 | | | 87 | |
| 純損失償却 | 13 | | | 305 | | | 221 | |
| | | | | |
| 定期年金純収益コスト | $ | (2,539) | | | $ | (2,094) | | | $ | (1,419) | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
他の包括収益で確認された計画資産や福祉義務の他の変化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 定期年金純収益コスト | $ | (2,539) | | | $ | (2,094) | | | $ | (1,419) | |
| 純収益(赤字) | (1,797) | | | 9,460 | | | (3,119) | |
| 純損失償却 | 13 | | | 305 | | | 221 | |
| 以前のサービス費用を償却する | 87 | | | 87 | | | 87 | |
| その他の全面収益(赤字)で確認された総額 | (1,697) | | | 9,852 | | | (2,811) | |
| 定期年金給付純コストとその他の総合収益(損失)で確認された総額 | $ | 842 | | | $ | 11,946 | | | $ | (1,392) | |
重要な仮説には
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 福祉義務を決定するための加重平均仮定： | | | | | |
| 割引率 | 5.40 | % | | 2.70 | % | | 2.30 | % |
| 活動参加者の報酬増加率を計算する | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| コストを決定するための加重平均仮定： | | | | | |
| 割引率 | 2.70 | % | | 2.30 | % | | 3.20 | % |
| 計画資産の期待リターン | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 5.00 | % |
| 活動参加者の報酬増加率を計算する | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
同社は、2022年12月31日と2021年12月31日に、計画の履歴リターンと既存市場情報の分析に基づいて、予想長期収益率を推定した。これらの計画の投資戦略は保本であり、長期成長を強調し、過度なリスクの開放は存在しない。これらの計画の資産は、計画された投資政策声明に従って投資を行い、ERISAや他の任意の適用される法規を厳格に遵守する。
これらの計画のリスク管理方法は、投資マネージャーに対する半年度評価を行い、投資マネージャーの基準と制限の遵守状況の審査、業績目標を超える能力、投資理念とスタイルを堅持すること、および他の投資マネージャーの業績を超える能力を含む。経営陣は評価を審査し、必要に応じて適切な後続行動と行動をとる。投資政策声明は一般的に現金と現金等価物、不動産、固定収益債務証券と株式証券への投資を許可し、派生商品、オプション、先物、私募、空売り、非上場証券への投資と個別非投資級債券の購入を明確に禁止する。
2022年12月31日現在、これらの計画された債務証券の満期日から15日数9.1年、加重平均期間は3.9何年もです。2021年12月31日現在、これらの計画された債務証券の満期日から40日数7.7年、加重平均期間は3.5何年もです。
次の給付金は、予想される将来のサービスを適宜反映し、2022年12月31日に支払う予定です。2023年に必要な最低料金はゼロしかし、同社はその年度に適宜出資することを決定することができる。
| | | | | |
| 2023 | $ | 5,632 | |
| 2024 | 5,431 | |
| 2025 | 5,352 | |
| 2026 | 5,176 | |
| 2027 | 4,889 | |
| 2027年後 | 21,143 | |
| | $ | 47,623 | |
資産の四半期ごとの再均衡を計画する。2022年12月31日と2021年12月31日までのカテゴリ別計画資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 実際 | | 目標.目標 | | 実際 | | 目標.目標 |
| 現金と現金等価物 | 5.9 | % | | 3.0 | % | | 2.5 | % | | 3.0 | % |
| 株式証券 | 51.5 | | | 50.0 | | | 56.4 | | | 53.0 | |
| 債務証券 | 40.4 | | | 45.0 | | | 38.6 | | | 42.0 | |
| 別種の投資 | 2.2 | | | 2.0 | | | 2.5 | | | 2.0 | |
| | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
貯蓄計画は、第401(K)条の限定供出計画であり、2005年3月1日に改正され、雇用主及び対出資金を含む会社及びその付属会社の合資格従業員により高い退職給付を提供する。同社は以下の比率で従業員の入金をマッチングしている100最初の割合は3参加者が払った基本給の割合と50次の割合は3参加者が貢献した基本給の割合。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
2005年から完成しました10001年の最終日に働く在職従業員は年末後に追加の退職金を得ることができる。2010年1月1日以降に採用された従業員は追加退職支払いに参加しない。2013年1月1日から、追加退職資金が決定されました2百分率。完全帰属は次の時間の後に起こります5年職責を果たす。会社の貯蓄計画の費用は、追加退職金を含めて#ドルです6.5百万、$5.2百万ドルとドル5.12022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
会社はまた、2019年のMBT買収で会社に来た閉鎖的な参加者たちに医療保険福祉を提供する退職後福祉計画を維持している。退職後計画に参加する資格があるためには，(1)2007年1月1日までにMBTに雇用される，(2)会社の全従業員であり，買収前にMBTに雇用される，(3)少なくとも55年齢と5MBTでの長年のフルタイムサービス。この計画は退職者が会社の健康保険計画の下で保険を受けることを許可して、通常は異なる年齢の人から始めます55至れり尽くせり65それは.退職者の保険料は、彼らの退職者種別(歴史上のMBT基準に基づいて)に基づいて決定され、退職者が参加する計画タイプに基づいて決定される。2022年12月31日と2021年12月31日現在、退職後計画されている債務対応は#ドル2.4百万ドルとドル3.2それぞれ100万ドルです退職後の計画支出総額は$53,000, $62,000そして$126,000それぞれ2022年，2021年，2020年である。
年金計画資産
以下は，公正価値で恒常的に計量された年金計画資産に用いられる推定方法の説明と，評価レベルによる年金計画資産の一般的な分類である。
活発な市場で見積された市場価格があれば、計画資産は推定レベルの第1レベルに分類される。レベル1計画資産合計$74.0百万ドルとドル92.02022年12月31日と2021年12月31日まで、現金と現金等価物、普通株、共同基金、社債と手形を含む100万ドル。オファーされた市場価格がない場合、公正価値は、定価モデル、類似の特徴を有する計画資産の見積もり、または割引キャッシュフローを使用して推定される。レベル2計画資産合計$3.5百万ドルとドル2.62022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万ドルで、政府機関、課税市政債券と手形、預金証書を含む。ある1レベルまたは2レベル入力が利用できない場合，プラン資産は階層構造の3クラスに分類される.2022年12月31日と2021年12月31日までに、当該階層構造の第3級内に分類された資産はない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量使用 |
| | | | 見積もりはありますか
活発な市場：
同じ資産 | | 重要な他の観察可能な投資は | | 意味が重大である
見えない
入力量 |
| 2022年12月31日 | 公正価値 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| 現金および現金等価物 | $ | 4,559 | | | $ | 4,559 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 社債と手形 | 17,159 | | | 17,159 | | | — | | | — | |
| 政府機関と市政債券及び手形 | 3,010 | | | — | | | 3,010 | | | — | |
| 預金証書 | 492 | | | — | | | 492 | | | — | |
| 利害関係者が投資する | | | | | | | |
| 普通株 | 2,487 | | | 2,487 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 課税債券 | 10,686 | | | 10,686 | | | — | | | — | |
| 大盤株 | 21,056 | | | 21,056 | | | — | | | — | |
| 中規模株 | 9,610 | | | 9,610 | | | — | | | — | |
| 小株株 | 4,419 | | | 4,419 | | | — | | | — | |
| 国際公平 | 2,357 | | | 2,357 | | | — | | | — | |
| 専門別種持分 | 1,699 | | | 1,699 | | | — | | | — | |
| $ | 77,534 | | | $ | 74,032 | | | $ | 3,502 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量使用 |
| | | | 見積もりはありますか
活発な市場：
同じ資産 | | 重要な他の観察可能な投資は | | 意味が重大である
見えない
入力量 |
| 2021年12月31日 | 公正価値 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
| 現金および現金等価物 | $ | 2,346 | | | $ | 2,346 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 社債と手形 | 15,726 | | | 15,726 | | | — | | | — | |
| 政府機関と市政債券及び手形 | 1,302 | | | — | | | 1,302 | | | — | |
| 預金証書 | 1,307 | | | — | | | 1,307 | | | — | |
| 利害関係者が投資する | | | | | | | |
| 普通株 | 2,534 | | | 2,534 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 課税債券 | 18,184 | | | 18,184 | | | — | | | — | |
| 大盤株 | 28,349 | | | 28,349 | | | — | | | — | |
| 中規模株 | 13,033 | | | 13,033 | | | — | | | — | |
| 小株株 | 5,815 | | | 5,815 | | | — | | | — | |
| 国際公平 | 3,602 | | | 3,602 | | | — | | | — | |
| 専門別種持分 | 2,390 | | | 2,390 | | | — | | | — | |
| $ | 94,588 | | | $ | 91,979 | | | $ | 2,609 | | | $ | — | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
付記19
所得税
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度の米国連邦法定税率で計算された予想所得税支出と報告された所得税支出との入金状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定税費と実際の税金の入金： | | | | | |
| 連邦法定所得税率は21%です | $ | 53,692 | | | $ | 50,566 | | | $ | 35,695 | |
| 免税利息収入 | (19,349) | | | (16,200) | | | (13,273) | |
| | | | | |
| 株の報酬 | (214) | | | (20) | | | 338 | |
| 生命保険収益 | (2,344) | | | (1,468) | | | (1,079) | |
| 税金控除 | (414) | | | (354) | | | (425) | |
| CARE法案−NOLジャンプ率の違い | — | | | — | | | (1,178) | |
| 州税 | 2,494 | | | 2,697 | | | 1,122 | |
| 他にも | (280) | | | 38 | | | 175 | |
| 所得税費用 | $ | 33,585 | | | $ | 35,259 | | | $ | 21,375 | |
| | | | | |
| 実際の税率 | 13.1 | % | | 14.6 | % | | 12.6 | % |
2022年12月31日までの年間所得税支出には、以下の構成要素が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 12月31日までの年間所得税支出： | | | | | |
| 現在支払わなければならないのは | | | | | |
| 連邦制 | $ | 21,824 | | | $ | 24,634 | | | $ | 28,463 | |
| 状態.状態 | 2,696 | | | 1,473 | | | 2,647 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | 8,604 | | | 7,211 | | | (8,508) | |
| | | | | |
| 状態.状態 | 461 | | | 1,941 | | | (1,227) | |
| 所得税費用 | $ | 33,585 | | | $ | 35,259 | | | $ | 21,375 | |
2022年12月31日と2021年12月31日に、一時的な差異による繰延税項目の純資産と負債の重要な構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 12月31日の繰延税金資産： | | | |
| 資産： | | | |
| 融資損失会計計算の違い | $ | 61,484 | | | $ | 52,995 | |
| 融資費用計算における違い | 2,094 | | | 2,016 | |
| | | |
| 繰延補償 | 3,922 | | | 4,172 | |
| | | |
| 連邦と州の所得税損失繰越と控除 | 600 | | | 747 | |
| 売却可能証券は純損失を実現していない | 62,323 | | | — | |
| 他にも | 2,883 | | | 3,585 | |
| 総資産 | 133,306 | | | 63,515 | |
| 負債： | | | |
| 減価償却方法の違い | 7,039 | | | 5,726 | |
| 融資会計と証券会計の違い | 1,058 | | | 3,078 | |
| 年金と他の従業員福祉の会計の違い | 3,687 | | | 4,586 | |
| 州所得税 | 1,859 | | | 1,499 | |
| 証券売却可能な未実現純収益 | — | | | 15,889 | |
| FDICは取引全体の収益を修正する | 287 | | | 306 | |
| 他にも | 9,919 | | | 8,108 | |
| 総負債 | 23,849 | | | 39,192 | |
| 税金純資産を繰り越す | $ | 109,457 | | | $ | 24,323 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
2022年12月31日までに同社は12.2数百万州のNOL繰り越しは、将来の州課税収入を相殺するために使用され、これらの収入は2024年から満期になる。これらのNOL繰越に帳簿と税務の間の正常な時間差を加えると、国家繰延税総資産は#ドルとなる8.9百万ドルです。経営陣は、これらの国のNOL繰り越しや他国の繰延税金資産のメリットが十分に実現される可能性があると考えている。
CFSとamerianaの買収により、会社には追加の実収資本があり、これは約#ドルに制限されていると考えられている13.4百万ドルとドル11.9それぞれ100万ドルです国税法の規定によると、CFSとamerianaは、繰延連邦所得税負債が確認されていないため、課税収入から計上された損失準備金とは異なる貸倒準備金を差し引くことを許可する銀行になる資格がある。将来この部分の余分な実収資本が分配されたり、会社が銀行として所得税を納める資格がなくなったりすれば、当時適用されていた税率で連邦所得税を徴収することができる。2022年12月31日現在の未記録繰延税金負債は約#ドル5.3百万ドルです
会社またはその子会社はアメリカ連邦司法管轄区と各州司法管轄区に所得税申告書を提出します。2019年までの納税年度では、同社は通常、米国連邦、州、地方税務機関の所得税審査を受けなくなった
当社の所得税政策に関するその他の詳細については、付記1.総合財務諸表付記1.経営性質および主要会計政策の概要を参照されたい。
注20
普通株1株当たり純収益
普通株1株当たりの基本純収入の計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を報告期間内に発行された加重平均普通株で割る。普通株1株当たりの純収入の計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を報告期間内に発行された加重平均普通株とすべての償却可能な普通株で割ることである。希釈可能な普通株式には、会社の株式ベースの補償計画に従って発行される株式オプションおよびRSAが含まれる。反ダンピングに影響を与える期間中、潜在的に薄くなった普通株は普通株1株当たりの希薄化収益の計算から除外される
以下の表では、示した年度の普通株基本純収入と希薄化後の1株当たり純収入を照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | ネットワークがあります
普通株主が獲得できる収入 | | 加重平均普通株式 | | 一人当たり
分担額 | | ネットワークがあります
普通株主が獲得できる収入 | | 加重平均普通株式 | | 一人当たり
分担額 | | ネットワークがあります
普通株主が獲得できる収入 | | 加重平均普通株式 | | 一人当たり
分担額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 220,683 | | | 57,692,018 | | | $ | 3.83 | | | $ | 205,531 | | | 53,783,632 | | | $ | 3.82 | | | $ | 148,600 | | | 54,058,471 | | | $ | 2.75 | |
| 潜在的希薄化株式オプションと制限株式奨励の影響 | | | 258,239 | | | | | | | 200,597 | | | | | | | 161,913 | | | |
| 希釈して普通株当たり純収益 | $ | 220,683 | | | 57,950,257 | | | $ | 3.81 | | | $ | 205,531 | | | 53,984,229 | | | $ | 3.81 | | | $ | 148,600 | | | 54,220,384 | | | $ | 2.74 | |
2022年2021年2020年12月31日までに違います。オプション価格が普通株平均市場価格より高い株式オプション。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
注21
簡明財務情報(親会社のみ)
以下は、同社の財務状況、経営結果及びキャッシュフローに関する簡明な財務情報である
簡明貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 56,739 | | | $ | 127,501 | |
| 子会社への投資 | 2,124,104 | | | 1,900,787 | |
| | | |
| 家屋と設備 | 119 | | | 274 | |
| 受取利息 | 6 | | | 2 | |
| 商誉 | 448 | | | 448 | |
| 生命保険現金払い戻し額 | 736 | | | 716 | |
| | | |
| その他の資産 | 6,851 | | | 10,281 | |
| 総資産 | $ | 2,189,003 | | | $ | 2,040,009 | |
| 負債.負債 | | | |
| 二次債権証その他の借入金 | $ | 150,115 | | | $ | 118,618 | |
| 支払利息 | 979 | | | 864 | |
| その他負債 | 3,139 | | | 7,956 | |
| 総負債 | 154,233 | | | 127,438 | |
| 株主権益 | 2,034,770 | | | 1,912,571 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 2,189,003 | | | $ | 2,040,009 | |
簡明損益表と全面損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 収入.収入 | | | | | |
| 子会社からの配当金 | $ | 90,500 | | | $ | 161,825 | | | $ | 70,100 | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の収入 | (1,693) | | | (50) | | | (62) | |
| 総収入 | 88,807 | | | 161,775 | | | 70,038 | |
| 費用.費用 | | | | | |
| 利子支出 | 8,005 | | | 6,642 | | | 6,777 | |
| 報酬と従業員の福祉 | 3,786 | | | 3,917 | | | 3,426 | |
| 入居率と設備費純額 | 46 | | | 825 | | | 745 | |
| 専門家や他の外部サービス | 2,187 | | | 1,264 | | | 949 | |
| その他の費用 | 1,396 | | | 1,687 | | | 1,266 | |
| 総費用 | 15,420 | | | 14,335 | | | 13,163 | |
| 子会社の未分配収入の所得税前収益、収益、権益 | 73,387 | | | 147,440 | | | 56,875 | |
| 所得税割引 | 3,645 | | | 2,929 | | | 2,260 | |
| 子会社未分配収入中の権益前収益 | 77,032 | | | 150,369 | | | 59,135 | |
| 子会社の未分配収入中の権益 | 145,057 | | | 55,162 | | | 89,465 | |
| 純収入 | 222,089 | | | 205,531 | | | 148,600 | |
| 優先配当金 | 1,406 | | | — | | | — | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 220,683 | | | $ | 205,531 | | | $ | 148,600 | |
| | | | | |
| 純収入 | $ | 222,089 | | | $ | 205,531 | | | $ | 148,600 | |
| その他全面収益(赤字) | (294,264) | | | (19,723) | | | 46,962 | |
| 総合収益(赤字) | $ | (72,175) | | | $ | 185,808 | | | $ | 195,562 | |
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
現金フロー表の簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 222,089 | | | $ | 205,531 | | | $ | 148,600 | |
| 純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 1,659 | | | 1,563 | | | 1,502 | |
| 子会社の収入を超える分配(未分配収益における権益) | (145,057) | | | (55,162) | | | (89,465) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の調整 | (6,258) | | | (1,173) | | | 1,537 | |
| 子会社への投資--経営活動 | 333 | | | 885 | | | 235 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 72,766 | | | 151,644 | | | 62,409 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 買収で支払われた現金と現金等価物の純額 | (72,494) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資活動に使用した現金純額 | (72,494) | | | — | | | — | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 普通株現金配当金 | (72,748) | | | (61,230) | | | (56,542) | |
| 優先株現金配当金 | (1,406) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 借金を返済する | — | | | — | | | (20,310) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された株 | 706 | | | 605 | | | 639 | |
| 配当再投資と株式購入計画に基づいて発行された株 | 2,056 | | | 1,880 | | | 1,726 | |
| 行使した株式オプション | 358 | | | 198 | | | 115 | |
| 普通株買い戻し | — | | | (25,444) | | | (55,912) | |
| 融資活動に使用した現金純額 | (71,034) | | | (83,991) | | | (130,284) | |
| 現金と現金等価物の純変化 | (70,762) | | | 67,653 | | | (67,875) | |
| 現金と現金等価物、年明け | 127,501 | | | 59,848 | | | 127,723 | |
| 現金と現金等価物、年末 | $ | 56,739 | | | $ | 127,501 | | | $ | 59,848 | |
注22
一般訴訟
同社は主に正常業務過程で発生した請求と訴訟の影響を受けるだろう。経営陣は、当該等の請求及び訴訟を処分又は最終的に解決することは、当社の総合財務状況、経営業績及びキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと考えている。
第2部：項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表付記
(表中のドル金額は千単位、共有データは除く)
第9項会計及び財務開示面の変更と会計士との相違。
2022年12月31日までの最近2つの財政年度の監査において、会社の独立公認会計士事務所と会計原則又はやり方、財務諸表開示又は監査範囲又は手続については何の相違もなく、会計士も何の変動もない。
第9条。制御とプログラム
本報告に記載されている期間(“評価日”)が終了した時点で、会社は、1934年の証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の規定により、会社経営陣(会社最高経営責任者及び最高財務官を含む)の監督及び参加の下、その開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。この評価によると、会社の最高経営責任者および最高財務官は、評価日までに、会社の開示制御および手続が有効であると結論した。開示制御および手続は、取引法に基づいて提出または提出された会社報告において開示を要求する情報が、証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証することを目的とする制御およびプログラムである。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
First Merchants Corporation(“当社”)経営陣は、1934年の証券取引法第13 a-15条の規定に基づいて、財務報告に対する有効な内部統制の確立と維持を担当している。当社の財務報告書の内部統制は、当社の経営陣と取締役会に、財務諸表の作成と公平な列報が公表されたことに関する合理的な保証を提供することを目的としています。会社の取締役会がその職責を履行することを協力する一部として、取締役会監査委員会は経営陣の財務報告に対する内部統制を監督し、管理層が財務報告と組織が直面する監督管理リスクを適切に管理、緩和、監視することを確保する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.
経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、管理層は、テレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が発表した“内部統制である総合枠組み(2013)”に規定されている基準を用いた。米国証券取引委員会の指針が許可された場合、経営陣は、2022年に行われる第1級Bancorp，Inc.買収の運用を付記2から除外する。合併財務諸表付記8に記載されている合併財務諸表付記の買収は、Form 10−Kの形で本年度報告に盛り込まれる。Level One Bancorp，Inc.の資産は2022年12月31日現在，同社の合併資産の約13%を占めている。この評価によると、経営陣は、同社の2022年12月31日までの財務報告内部統制が指定基準に基づいて有効であることを決定した
当社の前の財政四半期内に、当社の上述した評価に関連する財務報告内部統制に重大な影響が発生していないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
監査本10-K年報第8項財務諸表の独立公認会計士事務所FORVIS，LLPは2022年12月31日までの当社財務報告内部統制の証明報告を発表し、以下に示す。
二番目の部分：9番目、9 A番目、9 B番目の項目。プロジェクト9 Cです
独立公認会計士事務所報告
株主、取締役会、監査委員会へ
第一招商局
インディアナ州マンジー
財務報告の内部統制については
我々は、テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会(COSO)が発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準に基づき、First Merchants Corporation(“当社”)2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSOが発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる。
私たちもすでにアメリカ上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年及び2021年12月31日までの総合財務諸表を審査し、2022年12月31日までの3年間及び当社の2023年3月1日の報告について、このような財務諸表について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
当社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付の財務報告内部統制管理報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。
私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
経営陣の報告書に記載されているように、2022年12月31日までの財務報告内部統制の評価範囲は、2022年4月1日に買収されたLevel One Bancorp，Inc.には含まれていない。Level 1 Bancorp，Inc.は2022年12月31日までの1年間で合併収入の9%を占め，2022年12月31日までの連結総資産で7%を占めている.
財務報告の内部統制の定義と限界
企業による財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の信頼性の高い財務諸表を作成することを目的とした手続である。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
FORVIS，LLP
(前身はBKD、LLP)
インディアナ州インディアナポリス
March 1, 2023
二番目の部分：9番目、9 A番目、9 B番目の項目。プロジェクト9 Cです
プロジェクト9 B。その他の情報
ありません
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されない
第3部：第10項、第11項、第12項、第13項、第14項
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
本プロジェクト10で要求される実行幹事に関する資料は，本年度報告テーブル10−Kの第1部“補足資料−我々の実行幹事に関する資料”に掲載されている。
当社は、その最高経営責任者総裁、最高財務官、会社財務総監、および会社財務担当者に適用される道徳基準を採択しました。それは会社の商業行動基準の一部であり、会社及びその付属会社のすべての従業員及び取締役に適用される。商業行為基準のコピーは第一商人会社に手紙を書くことで無料で得ることができ、住所は47305、郵便番号：芒西市東ジャクソン街200番地。また，“道徳規則”は同社のサイトにも保存されており，そのサイトのサイトはhttps：//www.FirstMerchants.comである.
当社は、株主に提出する2023年度会議に関する最終依頼書(“2023年依頼書”)において、または本年度報告修正案において、本依頼書がカバーする財政年度終了後120日に遅くなく、本プロジェクト10の残り部分に関する情報を提供する。この情報は、参照によって本プロジェクト10に組み込まれる。
プロジェクト11.役員報酬
当社は2023年の依頼書や今年度報告の10-K表修正案で本項目11に対応した情報を提供するが、当社の財政年度終了後120日に遅くはない。この情報は、参照によって本プロジェクト11に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
株式報酬計画情報
次の表は、2022年12月31日までに株式補償計画により発行可能な会社普通株の情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | | 提供すべき証券数
以下の権力を行使する際に発する
未完成の選択肢は
株式証書及び権利を承認する | | 加重平均
価格を行使する
未完成の選択肢は
株式証書及び権利を承認する | | 余剰証券数
未来に発行することができる
持分補償項の下で
計画(証券を除く
第1欄に反映される) |
| 株主承認持分補償計画 | | 155,100 | | | $ | 18.89 | | | 1,698,364 | |
| 合計する | | 155,100 | | | $ | 18.89 | | | 1,698,364 | |
安全、所有権、関連事項
当社は、2023年の委託書または今年度報告修正案において、本報告に係る財政年度終了後120日に遅れることなく、本プロジェクト12に対する補足情報を提供する。この情報は、参照によって本プロジェクト12に組み込まれる。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
当社は、2023年の委託書または今年度報告の10-K表修正案で本項目13に関する情報を提供するが、本報告に係る財政年度終了後120日には遅くない。この情報は、参照によって本条項13に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
独立公認会計士事務所はFORVIS，LLP, インディアナポリス、In監査役事務所ID：686.
会社は、2023年の依頼書または今年度報告の10-K表修正案で本プロジェクト14に関する情報を提供するが、本報告に係る財政年度終了後120日に遅くはない。この情報は、参照によって本プロジェクト14に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
財務情報
(A)1.以下の財務諸表を本文書第8項の次の一部として提出する
独立会計士報告
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度連結損益表
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度総合総合収益表
株主権益合併報告書、2022年、2021年、2020年12月31日まで年度
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表
連結財務諸表付記
(A)2.財務諸表付表：
これらは適用されないか、または必要とされないので、すべての付表は省略される、または要求された情報が連結財務諸表または関連付記に含まれるので、すべての付表は省略される。
(a) 3. Exhibits:
| | | | | |
| 3.1 | 改正された第一招商局法団定款(2022年3月24日に提出された登録者表格8-K添付ファイル3.1を参照して法団として設立された)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 3.2 | 2022年6月22日から施行される第1招商局附例(2022年6月23日提出の登録者リスト8-K添付ファイル3.1設立法団参照)(米国証券取引委員会第001-41342号) |
| 4.1 | 第一招商局が2007年7月2日に施行した第一招商局資本信託II信託声明書の改訂及び再予約(2007年7月3日に提出された登録者リスト8-K添付ファイル4.1を参照して法団として設立)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 4.2 | 日付は2007年7月2日の契約(2007年7月3日に提出された登録者リスト8-K添付ファイル4.2を参照して法団として設立された)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 4.3 | 2007年7月2日までの保証契約(2007年7月3日に提出された登録者8-K表添付ファイル4.3を参照して法団として設立)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 4.4 | 第一招商資本信託II資本証券証明表(登録者が2007年7月3日に提出した8-K表添付ファイル4.4を参照して法団として設立)(米国証券取引委員会第000-17071号) |
| 4.5 | 第一招商局配当再投資及び株式購入計画(米国証券取引委員会第333-229527号)(2020年7月17日に提出された登録者募集規約を参照して法団として成立) |
| 4.6 | 登録者は、(A)5.00%の元金総額500万ドルの2028年満期の固定金利~変動金利優先手形、および(B)6.75%元金総額6500万ドルの固定金利から変動金利二次手形保持者への固定金利の権利を規定する文書コピーを証監会に追加提供することに同意するべきである |
| 4.7 | 1934年証券取引法第12条に基づいて登録された登録者証券説明書(2) |
| 4.8 | First Merchants Corporation、受託者であるBroadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.およびその中に記載されている預託証明書の常時所有者によって締結され、2022年3月30日に改訂された預託契約(2022年3月30日に提出された登録者8-A表添付ファイル4.1を参照して統合された)(米国証券取引委員会第001-41342号) |
| 4.9 | 預託証明書表(2022年3月30日提出の登録者リスト8-A添付ファイル4.2参照)(米国証券取引委員会第001-41342号) |
| 4.10 | 第1誘致会社間の契約は，日付は2019年12月18日(Level One Bancorp，Inc.の後継者として)である受託者である全国協会ウィルミントン信託会社(参照Level One Bancorp，Inc.が2019年12月19日に提出した8-K表の添付ファイル4.1と合併した)(米国証券取引委員会第001-38458号) |
| 4.11 | 第1補充契約は，期日は2022年3月31日であり，First Merchants Corporation，Level One Bancorp，Inc.と全国協会Wilmington Trustを受託者(2)とした |
| 4.12 | 2029年に満期となる4.75分の固定金利から浮動金利二次手形テーブル(Level One Bancorp，Inc.を参照して2019年12月19日に提出されたForm 8-K添付ファイル4.2)(米国証券取引委員会第001-38458号) |
| 10.1 | First Merchants Corporation上級管理職奨励報酬計画は、期日は2023年2月7日(2023年2月10日に提出された登録者8-K表第5.02項の説明合併参照)(米国証券取引委員会第001-41342号)(1) |
| 10.2 | 2021年2月9日に採択された第1招商局非従業員取締役補償表(2021年5月10日に提出された登録者10-Q表添付ファイル10.1合併参照)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| 10.3 | 第一招商局非従業員取締役延期補償計画は、2018年1月1日から施行される(会社が2017年12月15日に提出した登録者8-K表添付ファイル10.1)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| 10.4 | 第一招商局2009年長期株式インセンティブ計画は、2015年1月1日に施行された(2015年2月27日に提出された登録者10-K表添付ファイル10.3登録成立参照)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| 10.5 | 第一商業会社がマーク·K·ハドウィックと締結した改訂された支配権変更協定は、2011年6月1日(会社が2011年8月9日に設立された登録者10-Q表添付ファイル10.2)(米国証券取引委員会番号000-17071)(1) |
| 10.6 | 第一商業会社がマイケル·J·スチュアートと2011年6月1日に締結した改訂された制御権変更協定(2011年8月9日に提出された添付ファイル10.3登録者10-Q表を参照して会社として設立された)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| 10.7 | First Merchants Corporationは、改訂され、2011年6月1日にJohn J.Martinと締結された支配権変更協定(登録は法団として設立され、2011年8月9日に提出された登録者10-Q表添付ファイル10.4参照)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| 10.8 | First Merchants CorporationがStephan H.Fluhlerと締結した制御権変更協定は、2014年2月11日に発効した(登録成立は2014年5月12日提出の8-K表添付ファイル10.1)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| | | | | |
| 10.9 | First Merchants CorporationとMichele M.Kawieckiと締結された制御権変更協定は、2021年11月4日に発効する(登録成立2021年11月10日提出の8-K表添付ファイル10.1)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1)) |
| 10.10 | 第一誘致行政官補充退職計画及びその改正(1998年3月27日に提出された登録者リスト10-K添付ファイル10.7を参照して法団として設立)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| 10.11 | 第一商業機関が2006年1月1日に提出した供出補足退職計画(米国証券取引委員会番号000-17071)(1) |
| 10.12 | マイケル·C·レチンが2007年1月26日に署名した第1商業機関参加協定(登録が2007年2月6日に提出された8-K表添付ファイル10.2)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| 10.13 | 2011年役員報酬延期計画、2011年1月1日施行(2011年11月3日提出の登録者8-K表添付ファイル10.1合併を参照)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| 10.14 | 第一招商局2019年長期持分インセンティブ計画(2019年5月15日提出の登録者リスト8-K添付ファイル10.1を参照)(米国証券取引委員会番号000-17071)(1) |
| 10.15 | 第一招商局2019年従業員株購入計画(2019年5月15日提出の登録者リスト8-K添付ファイル10.2を参照して設立)(米国証券取引委員会番号000-17071)(1) |
| 10.16 | 第一招商局非従業員取締役持分報酬計画(2019年6月26日提出の登録者表S-8添付ファイル4.5参照)(米国証券取引委員会第333-232362号)(1) |
| 10.17 | マイケル·C·レチンと第一商人会社との諮問協定は、2021年1月1日に発効する(2020年9月29日提出の登録者8-K表添付ファイル10.1を参照して会社として設立)(米国証券取引委員会第000-17071号)(1) |
| 10.18 | Michael C.RechinとFirst Merchants Corporationの諮問協定の改訂，2023年1月1日施行(1)(2) |
| 10.19 | Level One Bancorp，Inc.2007年株式オプション計画(統合参照Level One Bancorp，Inc.が2018年3月23日に提出したLevel One Bancorp，Inc.S-1表登録説明書添付ファイル10.5)(米国証券取引委員会第333-223866号)(1) |
| 10.20 | Level One Bancorp，Inc.2007年株式オプション計画の修正は，2017年8月29日(統合参照Level One Bancorp，Inc.が2018年3月23日に提出されたLevel One Bancorp，Inc.が表S-1形式で提出された登録声明添付ファイル10.6)(米国証券取引委員会第333-223866号)(1) |
| 21 | 登録者の子会社(2) |
| 23 | 独立公認会計士事務所同意書(2) |
| 24 | 有限授権書(2) |
| 31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて発行された最高経営責任者証明書(2) |
| 31.2 | 2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づく認証首席財務官(2) |
| 32 | 2002年“サバンズ·オキシリー法案”第906条により可決された“米国法典”第18編第1350条の認証(3) |
| 101.INS | 相互接続されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、XBRLのために対話データファイルに表示されない
イントラネットXBRL文書にタグを埋め込む(2) |
| 101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書(2) |
| 101.カール | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクベース文書(2) |
| 101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書(2)を定義する |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbase文書(2)を連結する |
| 101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント(2) |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
| |
| |
| (1) | 契約または補償計画を管理する |
| (2) | 本局に提出します。 |
| (3) | 手紙で提供する。 |
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2023年3月1日に、次の署名者が代表して本報告に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | |
| | 第一商人会社 | |
| | | | |
| | 差出人： | /s/マーク·K·ハドウィック | |
| | マーク·K·ハドウィック | |
| | 最高経営責任者 | |
1934年の証券取引法の要求によると、本表格10-Kの報告は、2023年3月1日に以下の者が登録者を代表して指定された身分で署名された。
| | | | | |
| /s/マーク·K·ハドウィック | /s/Michele M.Kawiecki |
| マーク·K·ハドウィック | ミシェル·M·カービツキー執行副社長 |
| 最高経営責任者 | 首席財務官 |
| (首席行政主任) | (首席財務会計官) |
| |
| /s/マイケル·R·ベッカー* | /ケビン·D·ジョンソン* |
| マイケル·R·ベッカー役員 | ケビン·D·ジョンソン役員 |
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| スーザン·W·ブルックス* | /s/クラーク·C·ケロッグ* |
| スーザン·W·ブルックス役員 | クラーク·C·キャロル役員 |
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| /s/パトリックJ.Fehring* | /s/Gary J.Lehman* |
| パトリック·J·フリン役員 | ゲイリー·J·リーマン役員 |
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| /s/マイケル·J·フィッシャー* | /s/Michael C.Rechin* |
| マイケル·J·フィッシャー役員 | マイケル·C·レチン役員 |
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| ハワード·ホルドマン* | /s/チャールズ·E·シャリオール* |
| ハワード·ホルドマン役員は | チャールズ·E·シャリオール役員は |
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| /s/マーク·K·ハドウィック* | /s/Jason R.Sondhi* |
| マーク·K·ハドウィック役員 | ジェイソン·R·サンディ役員 |
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| /s/ウィリアム·L·ホイ* | /s/ジャン·L·ヴォイトビッチ* |
| ウィリアム·L·ホイ取締役 | ジャン·L·ヴォイトヴィッチ取締役 |
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| * | Michele M.Kawieckiが弁護士を務めた--事実上、上記の取締役が署名した有限授権書によると、この授権書は証拠として米国証券取引委員会に提出されている。 |
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| | /s/Michele M.Kawiecki | |
| | ミシェル·M·カヴィツキー | |
| | 事実弁護士として
March 1, 2023 | |
