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CombinationsMember2021-01-012021-12-310001505155UPLD：現在の運用メンバー2021-01-012021-12-310001505155UPLD：高齢者安全注意事項メンバー2022-12-310001505155UPLD：高齢者安全注意事項メンバー2021-12-310001505155アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUPLD：CreditFacilityMember2019-08-060001505155アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUPLD：CreditFacilityMember2019-08-062019-08-060001505155米国-GAAP：SecuredDebtメンバーUPLD：CreditFacilityMember2019-11-260001505155アメリカ公認会計基準：基本比率メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバーUPLD：CreditFacilityMember2019-08-062019-08-060001505155米国-GAAP：SecuredDebtメンバーSRT：最小メンバ数UPLD：ユーロ預金金利メンバーUPLD：CreditFacilityMember2019-08-062019-08-060001505155米国-GAAP：SecuredDebtメンバーUPLD：ユーロ預金金利メンバーUPLD：CreditFacilityMember2019-08-062019-08-060001505155US-GAAP：連邦基金有効交換率メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバーSRT：最小メンバ数UPLD：CreditFacilityMember2019-08-062019-08-060001505155米国-GAAP：SecuredDebtメンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーUPLD：CreditFacilityMember2019-08-062019-08-060001505155US-GAAP：LetterOfCreditMemberUPLD：CreditFacilityMember2019-08-060001505155US-GAAP：LetterOfCreditMemberUPLD：CreditFacilityMember2019-08-062019-08-060001505155UPLD：CreditFacilityMember2019-08-060001505155UPLD：CreditFacilityMember2019-08-062019-08-060001505155UPLD：CreditFacilityMember2022-12-310001505155US-GAAP：連邦基金有効交換率メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバーUPLD：CreditFacilityMember2019-08-062019-08-060001505155米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001505155米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001505155米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001505155米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001505155米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310001505155米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-01-012020-12-310001505155米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001505155米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001505155米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310001505155アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001505155アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001505155アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310001505155米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-01-012022-12-310001505155米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-01-012021-12-310001505155米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2020-01-012020-12-310001505155米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-12-310001505155アメリカ-GAAP：BuildingMembers2022-01-012022-12-310001505155アメリカ-GAAP：BuildingMembers2021-01-012021-12-310001505155アメリカ-GAAP：BuildingMembers2020-01-012020-12-310001505155米国-GAAP：FacilityClosingMembers2021-01-012021-12-310001505155米国-GAAP：デバイス構成員2022-12-310001505155米国-GAAP：デバイス構成員2021-12-310001505155アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-12-310001505155アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2021-12-310001505155アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2022-12-310001505155アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2021-12-310001505155米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-07-142022-07-140001505155米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-07-140001505155米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembersUPLD：7周年記念日前2022-07-142022-07-140001505155UPLD：7周年記念日後米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-07-142022-07-14UPLD：投票0001505155米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310001505155米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001505155UPLD：累計外貨本位貨幣調整属性表から親会社外国為替本貨切り下げ会社間融資メンバー2022-12-310001505155UPLD：累計外貨本位貨幣調整属性表から親会社外国為替本貨切り下げ会社間融資メンバー2021-12-310001505155アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001505155アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001505155UPLD：累計外貨貨幣種調整属性表から父代外貨本幣定義会社間ローンと外貨代替税メンバー2022-01-012022-12-31UPLD：株式ベースの報酬計画0001505155UPLD：UplandSoftwareInc.2010株式計画メンバー米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-12-310001505155UPLD：UplandSoftwareInc.2014 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2010計画と2014計画メンバー2022-01-012022-12-310001505155UPLD：購読コストとサポート収益メンバー2022-01-012022-12-310001505155UPLD：購読コストとサポート収益メンバー2021-01-012021-12-310001505155UPLD：購読コストとサポート収益メンバー2020-01-012020-12-310001505155米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-01-012022-12-310001505155米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-01-012021-12-310001505155米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2020-01-012020-12-310001505155アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-01-012022-12-310001505155アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2021-01-012021-12-310001505155アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2020-01-012020-12-310001505155アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-01-012022-12-310001505155アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-01-012021-12-310001505155アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2020-01-012020-12-310001505155SRT：ExecutiveOfficerMemberアメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-01-012021-12-310001505155米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001505155米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001505155米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001505155米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001505155米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310001505155アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001505155アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310001505155米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-310001505155米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001505155米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-12-310001505155米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001505155米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001505155UPLD：新規顧客契約延期依頼メンバー2022-06-300001505155UPLD：延期依頼関連更新メンバー2022-12-3100015051552023-01-012022-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバー国：アメリカ2022-01-012022-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバー国：アメリカ2021-01-012021-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバー国：アメリカ2020-01-012020-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバー国：GB2022-01-012022-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバー国：GB2021-01-012021-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバー国：GB2020-01-012020-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバー国：カリフォルニア州2022-01-012022-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバー国：カリフォルニア州2021-01-012021-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバー国：カリフォルニア州2020-01-012020-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバーUPLD：他の国際メンバー2022-01-012022-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバーUPLD：他の国際メンバー2021-01-012021-12-310001505155UPLD：購読とサポートメンバーUPLD：他の国際メンバー2020-01-012020-12-310001505155UPLD：永久ライセンスメンバー国：アメリカ2022-01-012022-12-310001505155UPLD：永久ライセンスメンバー国：アメリカ2021-01-012021-12-310001505155UPLD：永久ライセンスメンバー国：アメリカ2020-01-012020-12-310001505155国：GBUPLD：永久ライセンスメンバー2022-01-012022-12-310001505155国：GBUPLD：永久ライセンスメンバー2021-01-012021-12-310001505155国：GBUPLD：永久ライセンスメンバー2020-01-012020-12-310001505155UPLD：永久ライセンスメンバー国：カリフォルニア州2022-01-012022-12-310001505155UPLD：永久ライセンスメンバー国：カリフォルニア州2021-01-012021-12-310001505155UPLD：永久ライセンスメンバー国：カリフォルニア州2020-01-012020-12-310001505155UPLD：永久ライセンスメンバーUPLD：他の国際メンバー2022-01-012022-12-310001505155UPLD：永久ライセンスメンバーUPLD：他の国際メンバー2021-01-012021-12-310001505155UPLD：永久ライセンスメンバーUPLD：他の国際メンバー2020-01-012020-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバー国：アメリカ2022-01-012022-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバー国：アメリカ2021-01-012021-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバー国：アメリカ2020-01-012020-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバー国：GB2022-01-012022-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバー国：GB2021-01-012021-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバー国：GB2020-01-012020-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバー国：カリフォルニア州2022-01-012022-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバー国：カリフォルニア州2021-01-012021-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバー国：カリフォルニア州2020-01-012020-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバーUPLD：他の国際メンバー2022-01-012022-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバーUPLD：他の国際メンバー2021-01-012021-12-310001505155UPLD：専門サービスメンバーUPLD：他の国際メンバー2020-01-012020-12-31UPLD：計画0001505155国：アメリカ2022-12-310001505155国：アメリカ2021-12-310001505155国：GB2022-12-310001505155国：GB2021-12-310001505155国：カリフォルニア州2022-12-310001505155国：カリフォルニア州2021-12-310001505155UPLD：他の国際メンバー2022-12-310001505155UPLD：他の国際メンバー2021-12-31UPLD：プロトコル0001505155SRT：最小メンバ数UPLD：UplandSoftwareIncMemberアメリカ-GAAP：投資家のメンバー2021-07-080001505155UPLD：UplandSoftwareIncMemberアメリカ-GAAP：投資家のメンバー2021-07-090001505155アメリカ-GAAP：投資家のメンバー2021-01-012021-12-310001505155アメリカ-GAAP：投資家のメンバー2020-01-012020-12-310001505155アメリカ-GAAP：投資家のメンバー2022-12-310001505155UPLD：サービスメンバーアメリカ-GAAP：投資家のメンバー2022-01-012022-12-310001505155UPLD：サービスメンバーアメリカ-GAAP：投資家のメンバー2021-01-012021-12-310001505155UPLD：サービスメンバーアメリカ-GAAP：投資家のメンバー2022-12-31
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
手数料書類番号001-36720
Uplandソフトウェア会社
(登録者の正確な名称は，その定款で指定された名称と同じである)
| | | | | |
| デラウェア州 | 27-2992077 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署の雇用主
識別コード) |
国会通り401号です。, 一八五0号室
オースティン, テキサス州78701
(512) 960-1010
(登録者は主に事務室の住所を実行し、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | UPLD | ナスダック世界市場 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうです¨ 違います。 x
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。 x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです x No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x No ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ¨ | ファイルマネージャを加速する | x |
| | | |
| 非加速ファイルサーバ | ¨ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No x
登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約#ドルである0.42022年6月30日(登録者が最近完了した第2四半期の最終営業日)、ナスダック世界市場における普通株の終値は14.52ドルであった。上記の計算には、2022年6月30日までに各取締役及び登録者幹部が保有する普通株、及び登録者が既知の普通株の10%の各保有者が保有する普通株は含まれていない。この関連地位の決定は他の目的のための決定的な決定ではない。
2023年2月21日までに32,222,914登録者の普通株が発行された
参照によって組み込まれたファイル：
登録者は、本年度報告書に表格10−Kの形態で明示的に記載されているように、年度終了後120日以内に提出される2023年株主総会依頼書のいくつかの部分をカバーし、引用によって本年度報告の第III部分に組み込まれている。
カタログ
| | | | | | | | |
| | |
| 第1部 | |
第1項。 | 業務.業務 | 4 |
第1 A項。 | リスク要因 | 10 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 30 |
第二項です。 | 属性 | 30 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 30 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 30 |
| |
| 第II部 | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 31 |
第六項です。 | 選定された財務データ | 32 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 32 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 54 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 56 |
| 独立公認会計士事務所報告 | 57 |
| 連結財務諸表 | 60 |
| 合併貸借対照表 | 60 |
| 連結業務報告書 | 62 |
| 合併全面損失表 | 63 |
| 合併権益表 | 64 |
| 統合現金フロー表 | 65 |
| 連結財務諸表付記 | 66 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 100 |
第9条。 | 制御とプログラム | 100 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 100 |
| |
| 第三部 | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 102 |
第十一項。 | 役員報酬 | 102 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 102 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 102 |
| |
| 第4部 | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 102 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 102 |
サイン | 106 |
第1部
前向き陳述に関する特別説明
このForm 10−K年度報告書には、証券法第27 A節と改正された“1934年証券取引法”(“取引法”と略す)第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。前向きな陳述は、“予想”、“信じる”、“可能”、“将”、“継続”、“求める”、“推定”、“意図”、“希望”、“予測”、“可能”、“すべき”、“将”、“プロジェクト”、“計画”、“予想”またはこれらの言葉または同様の表現の否定または複数の形態のような前向き語を使用することによって識別することができる。すべての展望的声明書がこのような単語を含んでいるわけではないにもかかわらず。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
•私たちの財務業績と収益性を達成または維持し、将来の業績を予測する能力
•私たちの将来の買収計画と買収能力の整備と統合
•私たちは私たちのマーケティングと販売組織を含めて私たちの市場運営を拡大し、私たちの製品の販売を増加させることに成功した
•私たちは未来に受け入れ可能な条件や資金調達能力を得ることができません
•私たちの将来の収入、収入コスト、運営費用の予想
•私たちは永久的な許可、使用料、専門的なサービス収入に対する期待を持っている
•為替両替リスク、インフレ、サプライチェーン制限など、世界経済に影響を与えるマクロ経済要因に適応する能力
•私たちは顧客を引き付けて引き付ける能力を持っています
•私たちは新しい市場に成功し、私たちの国際拡張を管理することができる
•プライバシーの法律を守る能力は
•私たちは質の高い顧客サービスを提供することができます
•成長計画と成長能力を効率的に管理しています
•私たちの高度な管理チームとキーパーソンを維持します
•私たちのディーラーの表現は
•変化する市場環境と競争に適応する能力
•技術の変革や持続的な革新に適応する能力
•世界経済と金融市場の状況と不確実性
•クラウドベースのデジタル化応用への需要増加
•私たちのアプリケーションを他のソフトウェアアプリケーションと統合する能力
•私たちと第三者との関係を維持し拡大します
•知的財産権侵害や他の請求に関連する費用；
•私たちはブランドと知的財産権の能力を維持し、保護し、向上させます
•私たちは季節のような私たちのビジネスに影響を与える傾向への期待を持っています
•営業権と他の無形資産の減価；
•私たちのアプリケーションが顧客にどのように利益を与えるか、私たちの競争優位性は何かについての信念
•第三者データセンターの運営、信頼性、安全性
•私たちはこのリストに含まれているもう一つの意外な状況のリスクを考慮していない
•配当金の支払いを期待しています
•本年度報告における“リスク要因”の項に含まれる他のリスク要因表格10-K
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。我々は今年度の買い戻しに含まれる前向きな陳述に基づいているForm 10-Kでは、私たちは主に私たちの現在の未来のイベントや傾向の予想と予測に注目しており、これらのイベントと傾向は、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に影響を与える可能性があると考えられます。これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、“リスク要因”の節および本年度報告Form 10−Kの他の部分に記載された要因を含むリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、著者らは本年度報告10-K表に記載された前向き陳述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測できない。展望的陳述に反映された結果、イベントおよび状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、イベント、または状況は、前向き陳述に記載されているものとは大きく異なる可能性があります
本年度報告におけるForm 10−K形式での前向き陳述は，陳述が行われた日までの事件のみに触れている。我々は、本Form 10−K年次報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10−K年次報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律の要件を満たさない限り、新しい情報またはアクシデントの発生を反映する義務はない。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または期待を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません発言する。私たちの展望的な陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業、あるいは投資の潜在的な影響を反映していない
言及された“Upland”，“We”，“Us”または“Our”はすべてUpland Software，Inc.を指す.
プロジェクト1.ビジネス
Uplandはクラウドベースのソフトウェアアプリケーションを提供し、私たちの顧客が以下の業務機能のデジタル化を推進できるようにしています
•マーケティングをするそれは.デジタルマーケティング、電子商取引と顧客サービスチームは著者らのアプリケーションを使用して複数のルートを通じて消費者と相互作用し、新しい顧客を獲得し、製品とサービス利用率を推進し、問題を解決し、ブランド忠誠度を確立する。我々のアプリケーションは、モバイルメッセージ、モバイルアプリケーションマーケティング、顧客音声(VOC)、電子メールマーケティング、知識管理、コールセンターの作業効率を含む、複数の使用事例を介して組織に価値を提供する
•売上高それは.販売チームは、当社のアプリケーションを利用して、より深い顧客接触、販売サイクルの短縮、販売の改善、マーケティング、その他の顧客向け機能との連携によって成長を推進しています。当社が提供するアプリケーションは、その販売機会と顧客管理プロセスの最適化、アドバイスや参照活動の調整、デジタルコンテンツの作成と配布を連携し、重要な販売およびマーケティングワークフロー、活動、予算の制御を強化するのに役立ちます
•連絡センター. クライアント·サービス·サポート環境は、エンジニアが問題を解決し、顧客を引き付けることができるように、我々のアプリケーションを使用しています。我々は，顧客セルフサービス製品と顧客の情緒をリアルタイムに捕捉するVOC技術により，顧客体験を改善し，呼量とサイクル時間を削減するアプリケーションを提供する。Uplandはまた、知識および顧客感情へのより直接的なアクセスを提供することによって、コールセンターエージェント生産性を向上させる製品を提供し、着呼結果および能動呼び出し成功を改善する。厳しい法規要求に応じた複雑な製品を支援するために，顧客サービス環境に知識に基づく指導ワークフローの製品を提供する.他の解決策はコールセンター指導部がエージェントパフォーマンスを管理するのを助けることができ、コール解決方案と顧客情緒に対するリアルタイム業績を測定し、ゲーム化を通じて業績を向上させ、そしてエージェントフィードバックを収集して従業員の高度な尊敬度を維持することができる。
•知識管理。連絡センターに加えて、各業界に知識管理アプリケーションを提供し、より直接的な知識アクセスを提供することで、従業員の作業効率と価値を向上させる。ハイエンド知識解決策は，我々のアプリケーションや組織内に存在する他のシステムから時間キー情報にアクセスする権限を提供し，すべての関連コンテンツの統一ビューを提供する.厳しい法規要求に応じた複雑な製品を支援するために，顧客サービス環境に知識に基づく指導ワークフローの製品を提供する.
•プロジェクト管理。ビジネスリーダーとプロジェクト管理者(PMO)は、私たちのアプリケーションを使用して、プロジェクトの組み合わせ、能力と需要のバランスを最適化し、財務に基づく決定を改善し、大型組織のプロジェクト実行と戦略を一致させ、プロジェクト交付ライフサイクルを管理する。私たちのアプリケーションは、継続的な改善、企業IT、新製品開発、サービス部門、高等教育、公共部門、医療ITの業界の深さを含む、様々な使用事例においてプロジェクト管理に価値を提供しています。
•情報技術それは.情報技術(IT)部門は、我々のアプリケーションを使用して、企業全体の様々なIT活動や資源を管理しています。我々のアプリケーションは，情報技術部門が正しい投資を選択し，その優先順位を決定し，資源需要や分配をより良く制御し，収益実現状況を追跡·報告し，業務目標の実現を確保するのを助けることができる.我々のアプリケーションは、コスト超過を防止し、消費の性質を理解するために、管理者がIT支出をよりよく理解することを可能にします
•業務運営それは.複数の機能部門は、当社のアプリケーションを使用して、運営を簡略化し、そのバリューチェーン上の業務業績を向上させます。この分野のUplandソリューションの範囲は，サプライチェーン連携と工場管理，バックグラウンド文書，サプライヤー管理から，販売応答速度を向上させるアプリケーションまでである.また、我々の製品支援運営チームは、既存のバックグラウンドシステムのコンテンツに基づいて文書を作成、自動化、交換して、コンプライアンスを維持しながら生産コストを低減しながらインタラクティブな業務通信を生成する
•人的資源と法律. 人事資源(HR)、法律部門、法律事務所は、私たちのアプリケーションを使用して、連携と運営制御を改善し、日常の流れを簡略化します。セキュリティやコンプライアンスの向上が必要な契約、記録、その他の文書を含む、文書管理およびワークフローを自動化するアプリケーションを提供します。他のアプリケーションは、入社、従業員管理、離職、人的資源サポート、時間および費用管理を含む、人的資源固有のワークフローをサポートします。
一連の買収と統合により、Uplandブランドの下で多様なソフトウェアアプリケーションシリーズを構築した。総収入は3.02億ドルから3億173億ドルに増加しました 2021年12月31日までの年度から2022年12月31日までの年度と比較すると、期間成長率は5%となっている。2022年12月31日現在の年度と比較して、私たちの購読·支援収入は2021年12月31日現在の年度の2兆876億ドルから2兆979億ドルに増加し、期間成長率は4%となった
持続的な成長を支援するために、補完技術や業務の中核クラウド製品での買収を継続していく予定です。私たちはこれが私たちの顧客基盤と市場参入を拡大し、規模効果を増加させると予想する。私たちの成長戦略と一致して、2022年12月31日までの11年間に合計31回の買収を行いました。
私たちが買収された会社を改造して持続的な高い運営実績を維持するための操作プラットフォームをUplandOneと呼びます。このプラットフォームは6つの重要な分野で構成されています
•高触覚顧客は計画に成功した私たちはすでに1セットの独特な顧客約束と成果を制度化し、私たちはUpland Customer Success Programと呼ばれ、その中に入社と訓練、専門的な顧客成功代表、アップグレードの成功計画、仮想ユーザー会議、定期的な幹部外展、NPS(NPS)と持続的な顧客フィードバックサイクルを含む。
•品質を中心とした開発それは.我々のUplandにおける開発(R&D)手法は端的である：顧客のニーズを優先し，可視性と責任感のある指標駆動の敏捷な手法を利用して，最新の開発システムやプロセスを展開し，開発の各ステップに品質と安全性が含まれていることを確保する.2022年、私たちはインドに独自の卓越した研究開発センターを設立することを発表し、コスト効果のあるオフショア製品開発プラットフォームを拡大して、私たちの製品競争力を維持し、私たちの総潜在市場を拡大するとともに、このセンターを発展させていきます
•顧客志向の革新顧客フィードバックはUpland顧客体験の核心である。我々の製品路線図には新機能を追加して優先順位を決定し，顧客の直接意見に応じて微調整を行った.優れた成功計画顧客からの新しい機能と副次的な問題解決策に追加の優先度の重みを与えます。製品フィードバックチャネルには、顧客成功アカウント管理、仮想ユーザ会議、顧客諮問委員会、およびUplandのオンラインコミュニティが含まれる。
•専門家専門サービスそれは.我々の専門サービス機関により，Uplandは最短時間で顧客のUpland投資から最大の価値を得ることに取り組んでいる.私たちがプロジェクトに参加すると、アプリケーションを計画、構成、統合、起動、管理、維持する専門のチームがあります
•世界的な支援ですUpland Global Supportには： 問題の解決を優先的に処理すること；オンラインおよび電話サポート；ベストプラクティス、サポートヒント、トレーニング材料、およびカスタマイズされたレポートを共有および議論するためにコミュニティにアクセスすること；a アラート、サービスアドバイス、および障害シューティング内容を含む知識ベース； 無制限のケース提出とリアルタイムのケース更新 グローバル·テクノロジー·サポート·アクセス権限. Upland Premier Success計画は、より緊急なサポート要求を有するお客様のために、最も深刻なサポート要求により速い応答時間および利用可能性を提供する。
•企業クラウドプラットフォーム。Uplandの製品は企業レベルのクラウド環境で動作し、強力な機能、信頼性、柔軟性を提供する。私たちが使うのはZEサード·クラウドプロバイダ我々の買収統合計画では、当社のクラウドベース製品を買収し、買収した製品を第三者クラウドプロバイダに移転します。我々のアプリケーションは拡張可能であり、高レベルの可用性、性能、およびセキュリティレベルを維持しながら、大規模な展開をサポートすることができます。
特定の期間の運営結果は、購読とサポート、永久ライセンス、専門サービス収入の組み合わせによって変動する可能性があります。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの購読と支援収入はそれぞれ総収入の94%、95%、95%を占めています。歴史的に見ると、私たちのいくつかのアプリケーションは永久ライセンスの形で販売されています。これらのライセンスも前払いされています。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの永久許可収入はそれぞれ総収入の2%、1%、1%を占めています。私たちの永久ライセンスに関連するサポートプロトコルは、通常1年間で、お客様がサポートおよび指定されていないアップグレードを受ける権利があります。このような支援プロトコルに関連する収入は、私たちの加入とサポート収入に含まれる。専門サービス収入には、実装、データ抽出、統合および構成、および当社のアプリケーショントレーニングに関する費用が含まれています。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの専門サービス収入はそれぞれ総収入の4%、4%、4%を占めています
私たちの競争優位は
私たちは次の競争優位が私たちの成功の鍵だと信じている
•膨大で多様な顧客群それは.私たちの顧客群は非常に多様化し、金融サービス、コンサルティングサービス、技術、製造、メディア、電気通信、政府、政治、非営利組織、医療保健、生命科学、小売、ホテル業を含む幅広い業界に関連している。大規模な多国籍企業や政府機関から中型企業まで、異なる規模の顧客にサービスを提供しています。私たちは10，000人以上の顧客がいて、私たちの収入の10%以上を占める顧客は一人もいません。
•多様なクラウド応用シリーズそれは.幅広い企業ニーズを満たすクラウドベースのソフトウェアアプリケーションを提供します。私たちの多くのクラウドベースの競争相手と比較して、私たちは私たちの顧客に利益をもたらすと信じています。後者はより限られた離散的な需要に1点の解決策を提供するだけです
•可視性の高い日常的な収入モデルそれは.購読収入の恒常性により、将来の収入への可視性と予測可能性を向上させ、業務を効率的に管理する能力を強化する魅力的な運営モデルを持っていると信じている。また，我々のモデルはクラウドの性質に基づいて限られた増分コストで大量の追加業務量を収容することができ，運営利益率を向上させる機会を提供している.
•成熟なM&A能力それは.2022年12月31日までの11年間に31件の買収を完了し、当社の会社を発展させるために相補業務を識別、買収、統合することに成功したことを証明しました。私たちの買収経験と戦略は、より良い顧客サービスに競争優位性を持つために、私たちのソフトウェアアプリケーションシリーズを拡大するために、より多くの機会を探すことができると信じています。
•経験豊富で試練を経た管理チームそれは.私たちの管理チームは豊富な運営経験を持ち、民間や上場企業で重要な指導者を務めたことがある。また、私たちの経営陣の業界に対する広範な理解と業務確立の経験は、企業ソフトウェア市場でリードを確立しました。
•雲に基づく交付それは.私たちは主にクラウドを介して私たちのソフトウェアアプリケーションと機能を提供し、お客様はハードウェアやソフトウェアをインストールする必要がありません。このような配信モードは、顧客に信頼性があり、経済的に効率的なアプリケーションを提供し、最小限の増分作業で加入者を増加させ、新しい機能とアップグレードを迅速かつ効率的に展開することができる。私たちのクラウドベースの配信モデルは、従来のプロセスと内部配備システムに対する競争優位性を提供してくれると信じています。
•顧客の成功への約束それは.私たちには専門的な顧客成功組織があり、私たちの顧客群で採用率、価値実現、保留率、忠誠度を推進することを使命としています。私たちは顧客を成功させることに集中していますが、これが2022年12月31日までの年間純ドル保持率が95%である重要な理由です。参照してください“プロジェクト7.経営陣の議論と分析S-重要な指標,”年間純ドル保持率に対する私たちの定義について。私たちの顧客の成功への約束は、私たちの顧客組織における足跡を拡大し、私たちの企業ソフトウェアアプリケーションの持続的な採用を促進することができます。私たちはNPS方法を使用して私たちの進行を追跡し、持続的な改善を推進する。
私たちの成長戦略は
私たちの成長戦略の重要な要素は以下の通りだと思います
▪相補的なソフトウェア業務を買収するそれは.我々は、目標業務機能における当社の足跡を拡大し、新市場に参入する機会とより大きな規模利益を提供するために、補完技術、製品、業務の買収を引き続き求めていきたいと考えています。我々の経験豊富な企業開発チームは潜在的な買収対象のルートを監視し続けている。私たちの買収経験と戦略は、私たちのクラウドベースのアプリケーション製品の組み合わせを拡張して、私たちの顧客により良いサービスを提供するために、より多くの機会を探すことができると信じています。私たちは私たちが現在提供している解決策のカテゴリで買収の優先順位を決定するつもりだ。
▪応用を改善し向上させる私たちは引き続き研究と開発に投資し、企業範囲内の顧客ニーズを満たすために、アプリケーション、特性、機能を識別し、改善するために、私たちの顧客と密接に協力していきたいと思います。また、重要な第三者統合への支援を拡大し、主要パートナー市場で事業を展開していきたい
▪既存の顧客への販売を増やすそれは.我々の既存のクライアント組織では，特に従来我々のアプリケーションを使用していなかった部門や部門では，我々のアプリケーションの採用を拡大する重要な機会があると信じている.私たちの顧客は現在、私たちの1つ以上のアプリケーションを使用することが少ないので、私たちの既存のクライアントにより多くのアプリケーションを交差販売する予定です。また，企業範囲内の他の機能を解決するために新たなアプリケーションを追加する予定である.これらの取り組みは、私たちと顧客とのパートナーシップの価値を著しく増加させ、私たちの競争地位をさらに強化し、私たちの顧客がより多くのアプリケーションを採用するように推進すると信じています。
▪新しいお客様の追加それは.私たちは私たちの顧客基盤をさらに拡大するために直販とマーケティング能力を維持している。私たちはまた、戦略パートナーの連合と間接販売ルートを維持することによって、これらの戦略パートナーは、私たちのアプリケーションを利用して彼らの相補的なサービスと技術を組み合わせることができる。また，我々は我々のソフトウェアと第三者アプリケーションとプラットフォームとの統合範囲を拡大し続けており，我々のアプリケーションはより広い潜在的なクライアントの受け手に魅力を与えると信じている.
顧客
私たちがサービスする顧客は大型多国籍企業と様々な政府機関、中小企業を含んでいます。私たちの顧客は金融サービス、コンサルティングサービス、技術、製造、メディア、電気通信、政府、政治、非営利組織、医療保健、生命科学、小売、ホテル業を含む幅広い業界を経営しています。2022年12月31日までの1年間、私たちの経常収入の約90%は、私たちが考えている大顧客から来ています。契約年の経常収入が25，000ドルを超える顧客を“大顧客”と見なしています
売上高
私たちは主に内部販売者と現場販売者からなる直販組織で販売を行っています。私たちの直売組織のほかに、販売業者と付加価値販売店に製品を販売する間接販売組織があります。私たちは土地と市場進出戦略を採用した。初期アプリケーションの価値を顧客に示した後、当社の販売および顧客管理チームは、顧客全体で初期アプリケーションの採用を普及させ、他のアプリケーションを交差販売して顧客の他のソフトウェアニーズを満たすように努力する。私たちの顧客は販売後の顧客ライフサイクルを管理することで、私たちの直販を支援することに成功しました。
私たちの加入契約は、一般に、各座席または最低契約量で販売され、超過料金は、販売されているアプリケーションに特に依存する借金の形態で徴収される。契約期間は通常1年から3年まで様々で、毎年前払いします
マーケティングをする
私たちのマーケティング活動は、Uplandブランドと私たちが提供する解決策に対する認識を確立し、思想リーダーシップを生み出し、需要を創出し、私たちの販売組織に手がかりと機会をもたらすことを目的としています。私たちは大部分のマーケティング活動を既存の顧客に集中して、拡張と交差販売機会を推進します。私たちのマーケティング計画は、大規模組織内部の様々な業務機能(マーケティング、販売、連絡センター、知識管理、プロジェクト管理、情報技術、業務運営、人的資源、法律を含む)の購入サイクルに参加する意思決定者と影響力のある人に向けられています。私たちの手がかりと需要発掘計画は
▪私たちのウェブサイトを使用して私たちと私たちのソフトウェアアプリケーションに関する情報を提供し、潜在的な顧客に教育機会を提供します
▪顧客と潜在的な顧客のためのライブマーケティング活動を開催し、
▪行政活動、貿易展示会、業界活動に参加し、賛助する
▪オンライン仮想ユーザ会議では
▪電子メール、オンライン、ブログ、およびネットワークセミナーを含む総合デジタルマーケティング活動
▪公共関係アナリスト関係ソーシャルメディアイニシアティブ
▪販売代表は新たな販売手がかりに対応し、新たな販売機会に変換する。
取引先が成功した
私たちの顧客成功組織は私たちの販売後の顧客のライフサイクルのあらゆる面を管理することを目的としています。この組織は専門のチームで構成されており、彼らの使命は私たちの顧客群の中で私たちの製品の採用、価値実現、保存、忠誠度を推進することです。私たちの顧客成功組織には3つの核心機能領域があり、戦略的重点は顧客関係管理である
•顧客は管理に成功した。私たちはR CSMUplandシリーズ製品により，顧客の全ライフサイクルにわたって顧客とチームワークを構築し，顧客が技術投資から最大の収益を得ることを確保する.CSMは，Upland製品の利用をクライアントの個人業務環境にマッチさせた専門家であり，必要に応じて他のチームや内部資源を導入したり調整したりして，クライアントの目標を実現する場合がある
•専門サービスです。私たちの専門サービスチームは顧客全体の過程でUpland製品分野の重要な専門知識を提供します。実施期間中、チームは、新規顧客の実施、移行、入社に関するすべての活動を調整し、新規顧客がその顧客に新製品を追加するのに協力します。典型的な実施専門サービス契約の長さは、数週間から数ヶ月まで様々であり、具体的には、契約の大きさおよび範囲に依存し、我々の標準顧客プロトコルに従って提供されるサービス以外のサービスであり、課金される。実施に加えて、チームは、顧客の業務ニーズが時間とともに変化することに対応するために、コンサルティングおよびコンサルティングサービス、統合サービス、および構成変更サービスを提供します。
•お客様がサポートします。私たちの顧客支援チームは様々なルートで便利に連絡して、私たちの顧客が私たちの技術への投資収益を最大限に実現するのを助けることができます。私たちはまた私たちのソフトウェア製品が世界的な供給を維持することを保障するために全天候型サービスを提供する。また、我々の顧客支援チームは、Upland顧客コミュニティを管理·管理し、優れた知識ベースおよびセルフサービス体験を提供する。
私たちの顧客は、私たちのアプリケーションの持続的な業務価値を強化するために管理計画を成功させる。これらのサービスには
•運行状況検査と業務審査は、コアユーザーと業務バイヤースポンサーを招待して、製品の採用と業務価値の推進について詳細なスコアカードと提案を提供する。
▪消費審査と提案は、実施戦略に最適な実践アドバイスを提供し、システムと顧客が絶えず変化するプロセスの成熟度を一致させ、アプリケーションの使用率を増加させるロードマップ提案を提供することを目的としている。
▪卓越した成功計画は、バンドルされたサービス、サポート、製品体験を提供し、2つのレベル(金メダルとプラチナ)を有し、最大の顧客価値を提供することを目的としている
▪幹部外展：我々はUplandリーダーチームと私たちの顧客の主要な利益関係者との間の公開的なコミュニケーションを促進し、後者は顧客が彼らのUpland体験と顧客幹部に満足することを確保することに完全に取り組んでいる
技術と運営
我々のクラウドベースのアプリケーションシリーズはマルチテナントアーキテクチャを利用しており，我々のクライアントは標準Webブラウザを介して安全なインターネット接続を用いて我々のアプリケーションにアクセスしている.当社のアプリケーションは、展開が容易で、高度に構成可能で、拡張可能で、柔軟で安全で、現代的で直感的なユーザ体験をお客様に提供しています。
第三者エスクロープラットフォームと連携して、お客様にサービスを提供するために必要なハードウェアやインフラを提供しています。第三者エスクロープラットフォーム施設は、全天候安全、生物識別アクセス制御、冗長ネットワーク、電力、環境システム、および監視を提供します。Upland Softwareは、完全冗長サブシステム、高度に利用可能な構成、奥行きセキュリティ領域の防御によってインフラストラクチャを設計し、実行します。
我々のアプリケーションは，高度に利用可能なモジュール化アーキテクチャ上に構築され，複数のサーバ上でクライアントワーク負荷をバランスさせることができる.これにより、アーキテクチャ環境の他の部分に影響を与えることなく、クライアントが必要とする高レベルの正常な実行時間を維持しながら、柔軟な方法を提供することができる。
我々のアプリケーションシリーズは，各クライアントのデータを他のクライアントのデータから論理的に分離し，我々のプラットフォームにアクセスする権限をクライアントが許可している個人に限定することで，高いレベルのセキュリティを提供する.さらに、敏感なクライアントデータは、安全な接続によって補助位置の冗長メモリに暗号化され、“静的”および“送信中”の方法で暗号化される。
顧客データの安全性と完全性を維持し、セキュリティ脅威やデータ漏洩を防止し、不正アクセスデータを防止することを目的とした本格的かつ包括的なセキュリティ計画を維持する。
競争
私たちのサービスの市場全体は急速に発展しており、絶えず変化する技術、絶えず変化する顧客需要、頻繁に発売される新しい応用の影響を受けている。私たちの競争の強さと性質は私たちの企業アプリケーションの範囲で大きく違います。私たちの競争相手は規模の大きい企業ソフトウェア会社で、これらの会社はフルセットを提供していますFソフトウェアAS私たちのサービスの機能分野や私たちのクラウド製品が解決する問題に焦点を当てたサービスまたはSaaSソリューション。我々は、我々のアプリケーションの1つまたは複数の機能要素を解決する可能性があるシングルソリューションプロバイダ(従来の内部配備企業システムを含む)と他のクラウドベースのソフトウェアベンダとの競争に直面している。さらに、紙のプロセス、電子フォーム、および電子メールのような手動プロセスおよび従来のツールからの競争に直面している。
私たちの市場での主な競争要因は
▪アプリケーション機能の広さおよび深さ；
▪アプリケーションの導入と使用が容易である
▪総所有コスト
▪顧客サポート満足度レベル
▪ブランドの知名度と名誉度
▪アプリケーションの構成、統合、スケーラビリティ、および信頼性
▪イノベーション能力と顧客のニーズに迅速に対応する能力；
▪アプリケーション間および他の企業システムとの統合レベル。
私たちはこのような要素に対する私たちの競争が有利だと信じている。私たちが競争力を維持する能力は、私たちのアプリケーションの実力、私たちの販売とマーケティングの仕事の有効性、私たちの顧客の成功組織の品質、および私たちのアプリケーションの特性と機能を強化するために、補完技術、製品、ビジネスを獲得することに大きく依存します。
知的財産権と独自の権利
私たちは米国や他の管轄区域の商標、著作権、商業秘密、特許法、秘密手続きと契約条項に依存して知的財産権を保護しています。
季節性
顧客協定を締結する上で、私たちは以前から季節的な経験をしてきた。毎年の第4四半期に新規顧客と契約を締結し、既存の顧客と契約を更新する割合ははるかに高く、例年の第1四半期の運営キャッシュフローの歴史的に他の四半期を上回っている。私たちはこの季節が続くか、あるいは未来に増加するかもしれないと予想する。参照してください“リスク要因−私たちの普通株に関連するリスク−季節的な理由で，いくつかの経営業績や財務指標の予測が困難である.”
監督管理
私たちは私たちの業務と運営が基本的に適用されるすべての政府の法律と法規に適合していると信じている。コンプライアンスを維持するいかなる追加措置も、私たちの資本支出、競争地位、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与えないと予想される。世界の多くの地域で、私たちに適用される様々な立法と行政条例が施行されたり、審議されたりしている。今まで、このような発展は私たちの収入、収益、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えていない。しかし、新しいまたは改正された法律または法規が私たちまたは私たちの業務に重大な運営制限およびコンプライアンス要求を加えた場合、私たちの資本支出、運営結果、財務状況、および競争地位はマイナスの影響を受ける可能性がある。参照してください“リスク要因もっと情報を知っています
人力資本
私たちは私たちが高い技能職員たちを引き付けて維持する能力が私たちの成功に必須的だと信じている。2022年12月31日現在、私たちは1，006人のフルタイム従業員を持っており、大部分の従業員はアメリカ、オーストラリア、カナダ、インド、アイルランド、イギリスに分布しています。私たちの職員たちは皆集団交渉協定のカバー範囲内にいない。私たちはストライキや似たような停止を経験したことがなく、私たちは私たちが従業員と良い関係があると思う。私たちがその業務を管理する際に重点的に注目している人的資本の測定基準と目標は、
•協力問題解決者への承認。私たちは会社の価値観を明確に定義し、協力、明確なコミュニケーション、問題解決の重要性を強調した。私たちは年に一度の賞を持っていて、業務部門、機能部門、会社の範囲内で同業者と経営陣を指名することで、これらの価値観を祝います。
•従業員人材の獲得と保留。私たちは世界各地でトップ人材を募集し、維持することができるように、“いつでもどこでも仕事”という理念を支持してきた。我々のチームメンバーは，自分の好みに応じて柔軟に遠隔作業し，利用可能なオフィスで働くことができ，両者を両立させることができる.私たちのすべての給与と福祉プログラムは市場競争力を持っている。さらに、私たちは、匿名の通報者ホットラインを含む、私たちの人員に不満や懸念を表現する機会を提供するシステムを維持している。
•従業員敬業度。著者らは毎年チームメンバーに対して2回の調査を行い、従業員の体験に関する重要な要素のフィードバックを収集し、仕事/生活融合、社会関係及び学習と発展を含む。共通の特徴や関心を持つチームメンバーに教育を提供し、コミュニティを構築するために取り組む正社員リソースグループ計画を持ち、従業員リーダーのグループ形成を促進し、支援する
•リーダーを育成し抜擢する。私たちの毎年の高い成長は私たちのチームメンバーに持続的な昇進の機会を提供する。私たちは私たちのすべての重要な機能に職業階段と開発資源を提供する。私たちは私たちの管理者にリーダーシップ訓練を提供します。また、私たちのチームに加入しているメンバーを定期的に買収することで、彼らの小さな会社にはない職業発展と昇進の機会を得ることができます。
•顧客価値と改善された文化を創造する。顧客に価値を提供することが私たちの使命の核心だ。我々のUplandOne運営プロセスは，NPS調査により顧客満足度を定量化し，顧客駆動のソフトウェア路線図を維持し，我々のチームメンバーが会社全体の専門資源を利用して顧客のために業務を成功させることに集中している
利用可能な情報
私たちは2010年にデラウェア州に登録設立された。私たちの主な行政事務室はテキサス州オースティン会議大通り401号Suite 1850、郵便番号：七八701にあります。私たちの主な電話番号は(512)960-1010です。私たちのサイトの住所はwww.uplandsoftware.comです。私たちのサイト上の情報は本報告の一部ではなく、投資決定を行うかどうかを決定する根拠とすべきではありません。本報告書には、私たちのウェブサイトのアドレスが含まれており、引用によって私たちのウェブサイト上のいかなる情報も本報告に含まれていません。
Form 10−Kの年次報告，Form 10−Qの四半期報告，Form 8−Kの現在の報告，および改正された取引法第13(A)または15(D)条に基づいて提出または提出された報告に関する修正案はaである米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に提出または提供した後、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出または提供した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く我々のサイトを介してこれらの情報を無料で取得することができる。また、米国証券取引委員会は報告書を含むインターネットサイトを維持しているエージェント，メッセージ宣言，その他の情報.アメリカ証券取引委員会のサイトの住所はwww.sec.govです。
第1 A項。リスク要因
リスク要因の概要
私たちの業務は多くの危険に直面している。以下のリスク、および一般経済および商業リスク、ならびに本年度報告書に含まれるすべての他の情報、ならびに米国証券取引委員会に提出された任意の他の文書を慎重に考慮しなければなりません。以下のいずれのリスクも、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を与え、私たちの普通株の取引価格を低下させる可能性があります。これらの重要なリスクには、以下のリスクが含まれている
•私たちはすでに買収を行い、私たちの成長戦略の主要な構成要素として買収を継続する予定だ。適切な買収候補を決定できない場合や、受け入れ可能な条項で買収を完了することができない場合や、統合買収に成功できない可能性があり、私たちの運営を乱し、私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは多国籍企業としての運営に関連する様々なリスクに直面しており、私たちの成長は既存の顧客を維持する能力と、既存の顧客から追加の購読と交差販売機会を得る能力にかかっている
•私たちの販売組織を維持して拡大できなければ、私たちの収入増加に悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは私たちの高度管理チームに依存して、1人以上のキーパーソンを失ったり、高い技能人材を引き付けたりすることができず、私たちの業務を発展させる能力を弱めるかもしれません。
•私たちは通常お客様の合意条項に基づいて彼らの収入を確認しているので、私たちの業務の低迷や好転は私たちの経営業績にすぐに反映されないかもしれません。
•多国籍企業として、私たちは様々なリスクに直面しており、私たちの成長と長期的な成功は、国際販売と運営の能力を拡大することにある程度かかっている。
•私たちの販売周期は長くて変わりやすいかもしれません。これは私たちの経営業績を変化させるかもしれません。
•永久ライセンス収入は予測不可能であり、異なる期間における永久許可収入の大幅な増加または減少は、所与の期間内に確認された総収入と収益に大きな差をもたらす可能性がある。
•私たちは私たちがアプリケーションに対して徴収した価格やそれらに基づいた価格モデルを変更することを余儀なくされるかもしれない。
•当社のデバイスおよび当社のアプリケーションを格納するデータセンターまたは当社のホスト·サービスプロバイダとの間の任意のサービス中断は、当社のトラフィックを損なう可能性があります。
•私たちの解決策およびサービスにおける実際または感知されたセキュリティホールまたは私たちのネットワークへのネットワーク攻撃は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの成功は私たちが技術変化と持続的な革新に適応する能力にかかっている。
•もし私たちのアプリケーションに深刻なミスや欠陥が含まれている場合、私たちは収入と市場認識度を失い、製品に関連するクレームを弁護または解決するコストが生じる可能性があります。
•私たちのアプリケーションを他のソフトウェアアプリケーションおよび他の人が開発した競合製品や隣接製品と統合できなかった場合、または私たちのアプリケーションをモバイルおよび他のハンドヘルドデバイスで利用することができない場合、私たちのアプリケーションはより売れなくなり、競争力がなく、または時代遅れになる可能性があり、私たちの運営結果は損なわれる可能性があります。
•オープンソースソフトウェアを使用することは、私たちがアプリケーションを販売する能力に悪影響を与え、私たちを訴訟に直面させるかもしれません。
•季節的な理由で、私たちのいくつかの経営業績と財務指標は予測が難しい。
•私たちは他の知的財産権侵害のいかなるクレームでも巨額の費用を招くかもしれない。
•私たちは私たちの知的財産権を侵害から保護する上で巨額のコストを招くかもしれませんが、私たちの知的財産権を保護できなかったいかなる場合も私たちの業務を損なう可能性があります。
•我々は第三者ソフトウェアに依存して我々のアプリケーションを開発·展開しており，これらのソフトウェアは入手が困難である可能性があり，あるいは我々のアプリケーションにエラーや障害を招く可能性がある.
•私たちが参加する市場競争は激しく、もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちの経営業績は不利な影響を受けるかもしれない。
•競争相手の合併や他の戦略取引は私たちの競争地位を弱化させたり、私たちの収入を減少させるかもしれない。
•私たちの四半期の経営業績は将来変動するかもしれません。したがって、私たちは研究アナリストや投資家の予想を達成できないかもしれません。これは私たちの株価を下落させる可能性があり、あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません。
•私たちは未来に資金調達が必要かもしれないし、どんな追加的な融資も私たちの運営が制限されたり、私たちの株主に深刻な希釈をもたらす可能性がある。私たちは再交渉や私たちの融資のための再融資を求めるかもしれないが、私たちは受け入れ可能な条項でそうすることができないかもしれないし、それを根本的にすることができないかもしれない。
•私たちの融資ツールには、私たちの業務と融資活動を制限することができる経営と金融契約が含まれています。
•外貨為替レートの変動は通貨取引の損失を招く可能性がある。
•もし私たちが未来に財務報告を実施し、有効な内部統制を維持することができなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格はマイナスの影響を受けるかもしれない。
•私たちの純営業損失の繰越と他の税務属性を使用する能力は限られているかもしれません。
•もし私たちの商業権や無形資産が損傷したら、私たちは未来の収益を記録する費用が必要かもしれない。
•私たちはインフレの影響を受けるかもしれない。
•税務機関の意外な挑戦は私たちの未来の業績を損なうかもしれない。
•税務機関は、私たちは追加の販売税と使用税を徴収すべきか、あるいは将来徴収すべきだと断言することができるかもしれません。私たちは過去または未来の販売に責任を負うかもしれません。これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
•私たちの経営業績は、アメリカと外国の税法の変化による私たちの有効税率の上昇、現在または将来の税務検査の結果、あるいは私たちが予測した有効税率と実際の税率との間の大きな違いの悪影響を受ける可能性があります。
•税収法律、法規、コンプライアンスの実践は変化しており、私たちの運営結果、キャッシュフロー、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
•税務機関は私たちの子会社の間で私たちの課税収入を再分配することができて、これは私たちの総合納税義務を増加させるかもしれません。
•プライバシーやユーザデータ保護の分野では、新たな法律や向上している規制レベルが我々の業務を損なう可能性がある。
•政府の輸出入規制の法律法規を守らないいかなる行為も私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
•もし証券や業界アナリストが私たち、私たちの業務または市場に関する研究や報告書を発表または停止しなければ、もし彼らが私たちの株に対する否定的な評価を発表した場合、あるいは私たちがアナリストの期待に達しなかった場合、私たちの株価と取引量は低下するかもしれない。
•私たちは予測可能な未来に私たちの普通株に何の配当も支払わないと予想されているので、私たちの投資家は決して彼らの投資から見返りを得ないかもしれない。
•わが社の登録証明書の改訂と再記載の定款における逆買収条項、およびデラウェア州法律の条項は、わが社の支配権の変更やわが取締役会または経営陣の変更を阻止、延期、阻止し、それによって、私たちの普通株の取引価格を下げることができるかもしれません
•購入契約の条項(定義はこれを参照)によると、当社はAシリーズ優先株を発行しており、当社の普通株よりも優先し、当社の清算、解散または清算時に分派権及び権利を有し、追加の会社管理権を有している。
•私たちAシリーズの優先株の根本的な変化償還機能は、一方が私たちの会社を引き継ぐことを難しくしたり、一方が私たちの会社を引き継ぐことを阻止したりする可能性があります。
•流行病、大流行あるいは伝染性疾患、進行中の新冠肺炎の大流行、およびこのような事件の蔓延を防止するための措置は、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•不利な経済条件私たちの顧客が情報技術やソフトウェアにお金を使う能力を低下させるかもしれないし、私たちの顧客は情報技術やソフトウェアへの支出を減らすことを選択するかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの普通株の市場価格は変動する可能性があり、これは投資家に大きな損失をもたらすかもしれない。
私たちの業務に関わるリスク
私たちはすでに買収を行い、私たちの成長戦略の主要な構成要素として買収を継続する予定だ。適切な買収候補を決定できない場合や、受け入れ可能な条項で買収を完了することができない場合や、統合買収に成功できない可能性があり、私たちの運営を乱し、私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの成長戦略の主な構成要素は私たちの会社を発展させるために相補的な業務を買収することです。2022年12月31日までの11年間、31件の買収を完了した。私たちは、補完的な技術、製品、業務を引き続き買収し、私たちの成長戦略の主要な構成要素として、私たちのアプリケーションの特性と機能を強化し、私たちの顧客基盤を拡大し、新しい市場に参入する機会を提供し、規模と利益を増加させるつもりです。買収はいくつかの既知と未知のリスクに関連し、私たちの実際の成長や経営業績は私たちの予想とは異なる可能性がある。一般的に、我々の買収活動は、正確な買収対象の決定、決定された目標の買収の完了、買収完了後に買収された会社を統合するという3つのリスクを我々の業務にもたらす。
買収候補識別
私たちが最高の買収者を求める過程で
•適切な買収候補を決定したり、受け入れ可能な条件で買収を完了することはできないかもしれません
•私たちは国内買収よりも大きなリスクをもたらす国際的な買収を求めるかもしれない
•私たちは他人と相補的な製品、技術、ビジネスを競争し、これは適切な買収候補の獲得可能性の減少または価格上昇を招く可能性がある
•私たちは金利上昇や、私たちの任意またはすべての潜在的買収に資金を提供することができないことを含む、優遇された条件で必要な融資を得ることができないかもしれない
•私たちが技術、製品、ビジネスを買収する計画を発表しても、最終的には買収ができないかもしれません
•買収された技術、製品、あるいは業務は私たちが予想したように表現されないかもしれません。私たちは予想された収入と利益を実現できないかもしれません。
さらに、我々の買収戦略は、既存業務に対する管理層の注意を移し、重要な顧客または従業員の流失を招き、買収された業務または資産の未開示または負債の後継者としての責任を含む予期しない問題または法的責任に直面させる可能性がある
方向性買収を完成する
潜在的な目標を効果的に十分に職務調査できなければ、目標会社の問題を発見できなかったり、不適合や他の統合成功を阻害する要因を認識できなかったりする可能性がある。また，買収取引の完了は，Upland内部と我々の買収戦略に協力してくれた第三者パートナーの複数の人員の協調につながる.これらの団体と個人との間で適切な協調ができなければ、買収活動を効率的に管理する能力が影響を受ける可能性がある。
さらに会社を買収する過程で
•普通株を発行し、私たちの既存株主の持ち株比率を希釈する
•私たちの現金資源の大部分を使って
•もし私たちが追加債務を発生させて買収を支払い、私たちの利息支出、レバー、債務超過要求を増加させるならば
•以前の所有者から賠償を受けていなかった責任を負い、また、賠償義務は元所有者の信用に関する論争や懸念を引き起こす可能性がある
•減価テストおよび潜在的減価費用の営業権および償却不可能無形資産を記録する必要がある
•割増負債推定の買収に関連したり、対価格の変化があるため、収益に変動が生じている
•ある無形資産に関連した償却費用
•利益衝突の問題で既存または潜在的な契約を失う；
•不利な税金の結果や繰延補償費用を負担する
•すぐに大規模な核廃棄が発生したり
•訴訟の対象となる。
買収された会社の統合
私たちは将来の買収を成功的に統合することができず、これらの買収のすべてのメリットを実現することを阻害し、私たちの業務運営を深刻に弱める可能性がある。統合過程は私たちの業務を混乱させる可能性があり、新技術、製品、または業務が有効に実施されていなければ、予想されるすべての利益を達成することを妨げる可能性があり、私たちの結果や運営を損なう可能性があります。さらに、新技術、製品、またはビジネスの全面的な統合は、予期しない問題、費用、負債、および競争反応をもたらす可能性がある。統合買収の困難さには
•対象企業の技術、製品または業務を我々の技術、製品または業務と統合する問題；
•マーケティング方式と管理方式は互換性がない
•従業員の士気を保ち、肝心な従業員を引き留める
•2つの会社の文化を統合し
•重要な戦略的顧客関係を維持する
•企業と行政インフラを統合し、重複業務を解消する
•地理的に違う組織を調整して統合する。
また、買収の運営が成功しても、予想される相乗効果、コスト節約、または成長機会を含む買収のすべてのメリットを実現することができない可能性がある。このような利点は予想される時間枠内で実現されないかもしれないし、全く実現されないかもしれない
私たちは多国籍企業としての運営に関連する様々なリスクに直面しており、私たちの成長は既存の顧客を維持する能力と、既存の顧客から追加の購読と交差販売機会を得る能力にかかっている
私たちの経営業績を改善するためには、私たちの顧客が適用される契約期限が切れたときに彼らとの契約を更新したり、アップグレードしたりして、より多くのアプリケーションを購入してくれることが重要です。定期購読契約の契約期間は通常一年から三年です。満了後、お客様は、より多くの席または追加の最低契約量を追加するために、既存の購読、アップグレード購読を更新することができ、購読をより少ない席またはより低い最低契約量に降格するか、または更新しないことができます。更新は、アプリケーションの既存の契約を同じ条項で更新することを含み、アップグレードは、既存の契約の下で追加の席または数を購入することを含む。我々はまた，既存のクライアントに他のアプリケーションを交差販売することも可能である.私たちの収入の増加と利益を達成する能力は、顧客の更新、顧客のアップグレード、および既存の顧客へのクロス販売が降格と非更新を超えることにある程度依存する。しかし，期待したように既存クライアント群での透過率を増加させることはできない可能性があり，そうでなければ既存クライアントの購読を保持できない可能性がある
私たちの販売組織を維持して拡大できなければ、私たちの収入増加に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちは主に内部販売者と現場販売者からなる直販組織を通じて私たちのアプリケーションを販売しています。また、流通業者や付加価値販売店に製品を販売する間接販売組織もある。新規顧客や既存顧客が増加している売上高は私たちが販売チームを維持·拡大する能力にある程度かかっています。より多くの販売者を確定、採用、訓練するには多くの時間、費用、労力が必要だ。私たちの販売代表は全面的な訓練を受けて仕事の効率を向上させるために数四半期以上かかるかもしれません。私たちが販売組織を拡大して訓練する努力がそれに応じた収入増加を生むことができなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。特に、私たちが販売員を募集、発展、維持することができない場合、あるいは私たちの新しい販売員が合理的な時間内に予想される販売効率レベルに達することができない場合、あるいは予想される販売効率レベルに全く達しない場合、私たちの収入増加は予想より遅いか低下する可能性があり、私たちの業務は損害を受ける可能性がある
私たちは私たちの高度管理チームに依存して、1人以上のキーパーソンを失ったり、高い技能人材を引き付けたりすることができず、私たちの業務を発展させる能力を弱めるかもしれません
私たちの成功は私たちの主な実行幹事と他のキーパーソンの持続的なサービスにある程度かかっている。私たちの幹部や他のキーパーソンとの雇用協定は、彼らがどんな特定の期間も私たちのために働き続けることを要求しない；したがって、彼らは事前に通知することなくいつでも私たちとの雇用関係を終わらせることができる。私たちの高度管理チームや他のキーパーソンを交換することは、多くの時間とコストを伴う可能性がありますが、これらの従業員の流出は、業務目標の達成を著しく遅らせたり、阻害したりする可能性があります
私たちは多くの技術やソフトウェア会社からの合格人材に対する激しい競争に直面しています。もし私たちが適切な合格者を引き付けて維持することができなければ、ソフトウェアエンジニアと販売員を含めて、私たちのを実現します
業務計画および私たちのアプリケーションの開発と維持は不利な影響を受ける可能性があります。したがって、私たちの競争能力は低下し、私たちの経営業績は影響を受け、私たちの収入は減少するだろう。
私たちは通常お客様の合意条項に基づいて彼らの収入を確認しているので、私たちの業務の低迷や好転は私たちの経営業績にすぐに反映されないかもしれません
私たちは顧客協定からの収入がこのような合意の条項よりも高いことを確認する。したがって、私たちの四半期ごとに報告された収入の大部分は、前の時期に締結された顧客契約から来ており、これらの収入は私たちの貸借対照表に繰延収入として反映されています。したがって、いずれの四半期においても、新しいプロトコルまたは更新プロトコルの減少、または更新プロトコルがより少ない議席またはより低い最低契約量に低下することは、私たちの四半期の収入に完全に反映されない可能性がある。しかし、このような減少は私たちの今後数四半期の収入に否定的な影響を及ぼすだろう。したがって，我々のアプリケーションの売上高や市場受容度が大幅に低下した影響や，我々の定価政策や継続率の潜在的な変化は，今後一定期間は我々の運営結果に完全に反映されない可能性がある.同様に、私たちの加入モード固有の収入確認時間のため、所与の期間内に新しい販売、更新、既存の顧客プロトコルのアップグレード、または追加のクロスセールス機会によって私たちの収入を迅速に増加させることは困難です
多国籍企業として、私たちは様々なリスクに直面しており、私たちの成長と長期的な成功は、国際販売と運営の能力を拡大することにある程度かかっている
私たちの業務の拡大に伴い、私たちはすでにアメリカ、オーストラリア、カナダ、フランス、ドイツ、インド、アイルランド、イスラエル、マレーシア、オランダ、ルーマニア、イギリスに事務所を設立して保持しています。2022年12月31日までの1年間、私たちの総収入の約30%はアメリカ以外の顧客から来ています。そのため、私たちは多くのリスクに直面しています
•インフレと各国中央銀行がインフレに対抗するための行動
•外国為替変動と規制
•国際と地域の経済、政治、労働状況、例えば経済制裁、貿易紛争、武力衝突、戦争など、海外のいかなる不安定または安全懸念も含み、露烏戦争による不確実性を含む
•税法(米国の外国子会社に対する税収を含む)
•財務会計と報告書の負担と複雑さを増加させる
•法律または法規の要件の変更または強要；
•国境を越えたデータの自由な移動を管理する法律の変化
•法律は私たちの知的財産権を十分に保護できない
•現地のインフラが不足し、国際業務の管理や人員配置が困難である
•いくつかの技術、関税、割当量、および他の貿易障壁が輸出許可証を取得することが困難なことによる遅延
•私たちが事業を展開したり事業拡大を計画している国に政府経済制裁を実施します
•多くの言語の製品の開発に関連するコストと遅延
•腐敗や詐欺ビジネスの発生率が高い場所で業務を展開しています
•他の私たちがコントロールできない要素、例えばテロリズム、戦争、自然災害、気候変化と流行病、新冠肺炎疫病及び商業活動に対する制限を含み、これらの要素は地域によって異なるかもしれない。
我々のいくつかの第三者業務パートナーは国際業務を持っており、これらのリスクの影響も受けており、これらのパートナーがこれらのリスクを適切に管理できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性がある。上記のいずれかの要因により、アメリカ以外の任意の顧客への販売が減少、遅延、またはキャンセルされれば、私たちの収入は低下するかもしれません。
私たちはある外国司法管轄区での運営経験が限られており、国際顧客との関係を拡大していく予定だ。世界的な組織を管理することは難しく、時間がかかり、費用がかかる。私たちの国際運営に関する経験が限られているため、私たちが取る可能性のあるどんな国際努力も、アメリカ以外で私たちのアプリケーションの需要を作ることに成功しないかもしれません。あるいは、私たちが入ったすべての国際市場で私たちのクラウド製品購読を効果的に販売することができません
私たちの販売周期は長くて変わりやすいかもしれません。これは私たちの経営業績を変化させるかもしれません
私たちの販売周期はお客様によって違います。私たちの販売サイクルの長さや可変性に影響を与える要素はたくさんあります例えば：
•潜在的な顧客に私たちのアプリケーションの用途とメリットを理解するように教育する必要があります
•顧客が私たちとの合意で行った約束の期限は、通常1~3年である
•潜在的な顧客購入および予算周期および決定の自由裁量；
•潜在的顧客評価と購入プロセスの競争性；
•潜在的な顧客の機能的ニーズ
•潜在的な顧客のソフトウェア需要の変動；
•私たちや競争相手が新製品を発表したり計画したり
•潜在顧客の調達承認プロセス。
私どもの販売周期は新規顧客の収入がどの四半期に初めて確認される可能性があるかを予測することが困難になるかもしれません。私たちは大量の販売とマーケティング費用を発生させ、多くの時間と精力を投入して、決して起こらないか、あるいは予想よりも少ない金額以上の日付で発生する可能性のある販売を期待することができる。私たちの販売周期固有の遅延は私たちの任意の特定の時期の収入と経営業績に大きな変化をもたらすかもしれません
永久ライセンス収入は予測不可能であり、異なる期間における永久許可収入の大幅な増加または減少は、所与の期間内に確認された総収入と収益に大きな差をもたらす可能性がある
永続ライセンス収入は、当社のワークフロー自動化および企業コンテンツ管理アプリケーションに関連する永久ライセンスを新規顧客に販売することと、そのようなアプリケーションを既存の顧客に販売する追加ライセンスによって確認された収入とを反映する。我々は一般に交付時にプロトコル中の許可料部分を確認する.我々のワークフロー自動化や企業コンテンツ管理アプリケーションの永久ライセンスは第三者ディーラーで販売されているため，永久ライセンスの販売時間の予測が困難であり，関連収入の確認時間も予測できない.永久ライセンス販売の異なる時期における大幅な増加または減少は、私たちが確認した収入に大きな変化をもたらす可能性があります。したがって、異なる時期に私たちの永久許可収入を比較することは、有意な傾向や将来の結果の指標ではないかもしれない。
私たちは私たちがアプリケーションに対して徴収した価格やそれらに基づいた価格モデルを変更することを余儀なくされるかもしれない
私たちのアプリケーション市場の成熟に伴い、あるいは競争相手が私たちと競争する製品やサービスを発売するにつれて、競争製品を他の製品やサービスとバンドルすることを含めて、歴史的に使用されているのと同じ価格または同じ定価モデルで新しい顧客を引き付けることができないかもしれません。したがって、私たちは未来に価格を下げることを要求されるかもしれないが、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。また、お客様が購入した座席数や当社のアプリケーション数に応じてバッチ価格割引を提供することが可能であり、アプリケーションに対する課金を効果的に低減することができます。また、過去と同じ価格や条項で既存の顧客契約を更新したり、新たな顧客契約を締結することができない可能性があり、私たちの財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
当社のデバイスおよび当社のアプリケーションを格納するデータセンターまたは当社のホスト·サービスプロバイダとの間の任意のサービス中断は、当社のトラフィックを損なう可能性があります
お客様の名声と能力を引き付け、維持し、サービスすることは、私たちのコンピュータシステムと、私たちが運営に使用する第三者システムの信頼できる性能に依存します。これらのシステムは、地震、悪天候条件、他の自然災害、テロ、停電、電気通信障害、仕入先制限、コンピュータウイルス、コンピュータサービス拒否攻撃、またはこれらのシステムの破壊または中断を損害しようとする他の影響を受ける可能性がある。新冠肺炎の流行は、これらの第三者システムとサービスを維持したり、私たちの業務を運営するために必要なハードウェアサプライチェーンを混乱させ続ける可能性がある。また、露烏戦争によるサプライチェーン中断は、我々の顧客やサプライヤーを損なう可能性があり、既存のサプライチェーン制限をさらに複雑化させる可能性がある。これらのシステムまたはインターネット全体の中断は、私たちのサービスを利用できないか劣化させるか、または他の方法でクライアントにアプリケーションデータを提供する能力を阻害する可能性があります。サービス中断、ソフトウェアエラー、または運営に使用されるコンピュータシステムが利用できないことは、既存および潜在的なクライアントに対する当社のアプリケーションの全体的な魅力を低下させる可能性があります。
我々のサーバと我々が運営に使用している第三者サーバは，コンピュータウイルス，物理的あるいは電子的な侵入，および中断のような攻撃を受けやすい.私たちはすでに私たちのアプリケーションでセキュリティプロトコルを実現した；しかし、私たちは私たちのシステムが完全に安全であることを保証することはできない。私たちの保険には、私たちのサービスを中断したり、許可されていないアプリケーションへのアクセスに関する費用は含まれていません。私たちのサービスやシステムへのアクセスの重大な中断は
顧客流出は、私たちの業務と経営結果に悪影響を及ぼす。
我々は，主に第三者インターネットマネージプロバイダが運営する通信とコンピュータハードウェアシステムを用いている.また，我々は業務運営において第三者ホストサービスを利用し，我々のアプリケーションの大部分を第三者ホストプラットフォームに移行している.私たちまたは私たちの第三者ホスト·プロバイダが直面している問題は、技術またはサービスに関連する中断を含めて、私たちの顧客の体験に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの解決策およびサービスにおける実際または感知されたセキュリティホールまたは私たちのネットワークへのネットワーク攻撃は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のアプリケーションは、その従業員および顧客に関する個人または識別情報を含む、顧客の固有および機密情報を格納して送信することに関する。いかなるセキュリティホール、許可されていないアクセス、許可されていない使用、ウイルスまたは同様の違反または中断は、機密情報の損失、私たちの名声を損なう、私たちの契約、訴訟、規制調査、賠償義務、または他の責任を早期に終了させる可能性がある。我々のセキュリティ対策や第三者ソフトウェア提供者およびデータセンターのセキュリティ対策が、第三者操作、従業員のミス、汚職、またはその他の理由で破壊され、不正に顧客データにアクセスすることになった場合、私たちの名声は損なわれ、私たちの業務は影響を受け、重大な責任を招く可能性があります。許可されていない当事者は、システムの中断、製品、またはサービスの脆弱性、またはシャットダウンを引き起こすために、当社または第三者の機密情報を盗用または漏洩しようとする可能性があります。これらのネットワーク攻撃の加害者はまた、ウイルス、ワーム、マルウェア、および他のマルウェアプログラムを開発および配備し、私たちの製品、サービス、またはインフラ(私たちの第三者クラウドサービスプロバイダを含む)を直接または間接的に攻撃する可能性がある。不正アクセスまたはシステム破壊を取得するための技術はしばしば変化し、通常、目標に対して攻撃を開始する前に識別されないため、これらの技術を予測したり、十分な予防措置を実施することができない可能性がある。これらのすべての問題は、私たちが新しい顧客を誘致する能力にマイナスの影響を与える可能性があり、既存の顧客が契約を更新しないことを選択したり、彼らの購読を更新したり、名声を損なわせたり、第三者訴訟、監督罰金、または私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の訴訟または責任に直面させる可能性があります。また、, ある程度、私たちはこれらの抜け穴を解決して緩和するために私たちの資源を移しています。これは、私たちの解決策と顧客をタイムリーに提供し、支援する能力を阻害するかもしれません。私たちは安全なサービスを構築しようと努力しているにもかかわらず、私たちがネットワーク攻撃または他のセキュリティホールの否定的な影響を検出、予防、タイムリー、適切に対応または軽減できる保証はない。
私たちの成功は私たちが技術変化と持続的な革新に適応する能力にかかっている
ソフトウェア市場全体は急速に発展しており、技術変化、顧客需要の変化及び新しいアプリケーションの頻繁な発売の影響を受けている。私たちが新しい顧客を引き付け、既存の顧客から収入を増加させる能力は、私たちが新しいアプリケーションを開発または取得し、既存のアプリケーションを強化し、改善する能力に大きく依存します。我々のアプリケーションが市場に認められるようにするためには，変化するクライアントのニーズを満たすアプリケーションを効率的に予測し，タイムリーに提供する必要がある.お客様は、私たちの現在のアプリケーションが提供していない特性と機能を必要とするかもしれません。私たちはいくつかの困難に直面する可能性があり、私たちが新しいアプリケーションを開発、取得、または実施し、機能を強化することを遅延または阻止する可能性があります。
私たちが新しいソフトウェア能力や機能を開発または獲得することができなければ、私たちの既存のアプリケーションを強化して顧客の選好を予測し、満足させることができない場合、私たちのアプリケーションを新しい市場に販売することができない場合、あるいは変化するソフトウェア業界基準に適応できない場合、私たちの収入や運営結果は悪影響を受けるだろう。
もし私たちのアプリケーションに深刻なミスや欠陥が含まれている場合、私たちは収入と市場認識度を失い、製品に関連するクレームを弁護または解決するコストが生じる可能性があります
我々のような複雑なソフトウェアアプリケーションは、特に新しいバージョンや拡張機能が初めて導入またはリリースされた場合に、エラーまたは欠陥を含むことが多い。私たちの現在と未来のアプリケーションには深刻な欠陥が含まれているかもしれない。
いかなる重大なミスや欠陥を是正することによるコストは巨大であり、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの顧客合意には、一般に、上記のいくつかのクレームに対する私たちのリスクを制限するための条項が含まれていますが、既存または将来の法律または不利な司法判断は、これらの制限を否定する可能性があります。成功しなくても、保証違反や私たちに対する他のクレームは、管理職の注意を分散させ、時間がかかり、解決コストが高く、市場での名声を深刻に損なう可能性があり、私たちのアプリケーションを販売することを難しくする可能性があります。さらに、私たちのミスと漏れ保険は十分ではないかもしれないし、将来的に受け入れ可能な条項で提供できないかもしれないし、全く得られないかもしれないし、私たちの保険証書には私たちに提起されたすべてのクレームが含まれていないかもしれない。また、訴訟を弁護するには、その是非曲直にかかわらず、費用が高く、経営陣の注意をそらす可能性がある。
私たちのアプリケーションを他のソフトウェアアプリケーションおよび他の人が開発した競合製品や隣接製品と統合できなかった場合、または私たちのアプリケーションをモバイルおよび他のハンドヘルドデバイスで利用することができない場合、私たちのアプリケーションはより売れなくなり、競争力がなく、または時代遅れになる可能性があり、私たちの運営結果は損なわれる可能性があります
我々のアプリケーションは、様々な他のソフトウェアアプリケーションと統合することができ、競合他社および隣接する第三者製品と統合することもできる。クラウドをサポートするハードウェア、ソフトウェア、ネットワーク、ブラウザ、データベース技術の変化に適応するために、私たちのプラットフォームを修正し、強化していく必要があります。当社のアプリケーションが他のソフトウェアアプリケーションや製品と効率的に統合できない場合、私たちのアプリケーションへの需要を減らしたり、お客様の不満を招いたり、業務を悪化させたりする可能性があります。アプリケーションやアプリケーション統合ツールの変化に経済的に効率的に対応できない場合、私たちのアプリケーションはより売れなくなり、競争力がなく、時代遅れになる可能性があります。競合他社は、私たちのアプリケーションと競合製品との間で統合の試みを作成することを阻害する可能性もあり、私たちのアプリケーションへの需要を減らすことができます。さらに、組織内の多くの個人が、携帯電話、タブレット、および他のハンドヘルドデバイスなどのパーソナルコンピュータ以外のデバイスを使用して、インターネットおよび会社のリソースにアクセスし、業務を展開している。これらのデバイス上で私たちのアプリケーションを効率的に提供できなければ、お客様を引き付け、維持することが困難になる可能性があります
オープンソースソフトウェアを使用することは、私たちがアプリケーションを販売する能力に悪影響を与え、私たちを訴訟に直面させるかもしれません
私たちのアプリケーションの一部はオープンソースソフトウェアを統合しており、将来的にオープンソースソフトウェアを統合し続けたいと思っています。オープンソースソフトウェアに適したライセンスは裁判所の解釈を得ることは少なく，我々の独自ソフトウェアに統合されたオープンソースソフトウェアのアプリケーションは不確定である可能性がある.また、ライセンス条項や現在のポリシーやプログラムと一致しない方法で、私たちのアプリケーションに他のオープンソースソフトウェアを追加していないという保証はありません。私たちがこれらの許可を守らない場合、オープンソースソフトウェアを含むアプリケーションを無料で提供することを要求することを含むいくつかの要求に制約される可能性があります。オープンソースソフトウェアに基づいて作成された修正または派生作品にソースコードを提供し、適用されるオープンソースライセンス条項に従ってこのような修正または派生作品を許可します。このようなオープンソースソフトウェアを配布する著者または他の第三者が、そのうちの1つまたは複数のライセンスの条件を遵守していないと主張する場合、私たちは、そのような疑惑に対する巨額の法的費用を招くことを要求され、重大な損害賠償を受ける可能性があり、オープンソースソフトウェアを含む私たちのアプリケーションの販売が禁止され、前述の条件を遵守することが要求される可能性があり、これは、私たちのいくつかのアプリケーションの配布および販売を混乱させる可能性がある。また，オープンソースソフトウェアをその製品に統合した会社からの挑戦オープンソースソフトウェア所有権に対するクレームもある.したがって，我々のアプリケーションはあるオープンソースソフトウェアに依存しているため，侵害を主張する当事者から訴訟を受ける可能性がある.訴訟は私たちに高い弁護費を払わせるかもしれない, 私たちの経営業績や財務状況に負の影響を与えたり、追加の研究開発資源を投入して、私たちのアプリケーションを変更することが要求されます。
季節的な理由で、私たちのいくつかの経営業績と財務指標は予測が難しい
顧客協定を締結する上で、私たちは以前から季節的な経験をしてきた。私たちの顧客は、例年の第4四半期に新しい顧客と契約を結ぶ割合がはるかに高く、既存の顧客と契約を更新しています。私たちの顧客は例年の終わりに予算周期に従う傾向があるからです。歴史的に見ると、各例年の第1四半期の運営キャッシュフローは他の四半期を上回っている。私たちは収入確認を延期したため、このような季節性が私たちの収入に反映される程度ははるかに小さく、すぐに明らかにならないこともある。また、我々が事業を買収している間、私たちの財務業績は季節性を観察することが困難かもしれません。このような業績は通常、このような買収の最大の影響を受けているからです。このような季節性が続くか、将来的に増加する可能性が予想され、これは私たちの経営業績や財務指標に変動をもたらす可能性がある。もし私たちの四半期の経営業績や見通しが研究アナリストや投資家の予想を下回れば、私たちの普通株の価格は大幅に下落する可能性がある
私たちは他の知的財産権侵害のいかなるクレームでも巨額の費用を招くかもしれない
近年、私たちの産業では、特許や他の知的財産権に関する訴訟の数が多い。ソフトウェアを提供する会社は、特許権の侵害、特に特許権の侵害を告発する訴訟をますます提起しており、より大きな市場知名度を得るにつれて、より高い知的財産権侵害クレームリスクに直面している。私たちには重要な特許の組み合わせがありません。これは私たちが自分の特許の組み合わせを通じて特許侵害クレームを阻止することを阻止するかもしれませんが、私たちの競争相手と他の会社は私たちよりも大きく、成熟した特許の組み合わせを持っているかもしれません。特許訴訟のリスクは1種類の特許保有者の数の増加とともに拡大し、私たちはそれを非執行実体と呼び、その唯一の業務はこのような権利主張を主張することであり、私たち自身の知的財産権の組み合わせは彼らにほとんど抑止価値がないかもしれない。私たちはどんな知的財産権訴訟を起訴したり弁護する時に巨額の費用を発生させるかもしれない。もし私たちが私たちの権利を強制的に執行するために訴訟を提起した場合、または第三者に起訴され、私たちのアプリケーションが私たちの権利を侵害したと主張すれば、訴訟は費用が高く、私たちの管理資源を移転する可能性がある。また、私たちの買収戦略は、多様なソフトウェア製品と知的財産権資産を持つ新しい事業を買収したため、追加の知的財産権訴訟リスクに直面する可能性があります。
また、ほとんどの場合、私たちは、私たちのアプリケーションが第三者の知的財産権を侵害したクレームについて、私たちの顧客に賠償を提供することに同意しました。私たちとお客様との間で賠償義務の適用性や範囲について発生したどんな重大なトラブルも、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはその一方の知的財産権訴訟、または私たちが賠償を要求される任意の知的財産権訴訟になる可能性があり、以下の1つ以上の仕事をする必要があるかもしれません
•私たちが侵害した疑いのある知的財産権を含むアプリケーションの販売を停止または使用すること；
•多くの弁護士費、和解金、またはその他の費用または損害賠償金を支払う
•関連技術の販売または使用のライセンスを取得するが、そのライセンスは、合理的な条項または根本的に取得できない可能性がある；または
•権利侵害を回避するために権利侵害の疑いのあるアプリケーションを再設計することは、高価で、時間がかかるか、または不可能である可能性がある。
もし私たちが私たちの知的財産権侵害請求または顧客のこのようなクレームを賠償する任意の義務によって、大量のお金の支払いを要求された場合、または上記の任意の他の行動をとると、そのような支払いまたは行為は私たちの業務を損なう可能性があります
私たちは私たちの知的財産権を侵害から保護する上で巨額のコストを招くかもしれませんが、私たちの知的財産権を保護できなかったいかなる場合も私たちの業務を損なう可能性があります
私たちの成功と競争能力は私たちの知的財産権にある程度かかっている。私たちは、著作権、商業秘密、特許法の組み合わせによって私たちの独自ソフトウェアや他のノウハウや情報のソースコードを保護し、商標法によって私たちのブランドを保護することを求めています。私たちの政策は、私たちの従業員、コンサルタント、サプライヤー、顧客と秘密協定を締結したり、秘密条項を持つ合意を締結し、私たちのソフトウェア、文書、および他の固有情報へのアクセスを制御することです。このような予防措置が取られているにもかかわらず、許可されていない当事者は、私たちのソフトウェアや他のノウハウや情報をコピーしたり、同様のソフトウェアを独立して開発したりする可能性がある
私たちは私たちの独占権を保護しようと努力しているにもかかわらず、許可されていない当事者たちは、私たちのアプリケーションのいくつかの側面をコピーしたり、私たちが独自と考えている情報を取得して使用しようとするかもしれない。私たちのアプリケーションを不正に使用することを規制することは困難であり、私たちのソフトウェアが存在するか、将来海賊版が発生するかを決定することはできない。将来的には、私たちの知的財産権を実行し、私たちの商業秘密を保護し、他人の独自の権利の有効性と範囲を決定したり、侵害または無効クレームに対して抗弁するために訴訟を提起する必要があるかもしれない。このような訴訟は費用が高く、時間がかかり、管理層の注意力を分散させ、資源移転或いは一部の知的財産権の縮小或いは失効を招き、そして私たちの業務、経営業績と財務状況に実質的な不利な影響を与える可能性がある。また、私たちが知的財産権を実行する努力は、抗弁、反訴、反訴され、私たちの知的財産権の有効性と実行可能性を攻撃したり、反クレーム者自身の知的財産権を侵害していることを告発したりする可能性がある。このような措置は私たちの知的財産権を保護するのに十分ではないかもしれない。第三者は、私たちの知的財産権の有効性または所有権に疑問を提起するかもしれません。これらの疑問は、私たちがそのような知的財産権の権利を完全にまたは部分的に喪失させ、またはその範囲を縮小して、もはや意味のある保護を提供しないようにする可能性があります。もし私たちが私たちの権利を実行できなければ、あるいは私たちが私たちの知的財産権を不正に使用していなければ、私たちは私たちの知的財産権を保護することができないだろう。予防策を講じたにもかかわらず, 許可されていない第三者は、私たちの製品をコピーし、私たちが独自と考えている情報を使用して、私たちと競争する製品やサービスを作成することができます。特定の管轄区域および外国の法律によると、許可されていない使用、複製、転送、および当社のアプリケーションを開示することを防止するいくつかの許可条項は実行できない可能性があります。しかも、いくつかの国の法律はアメリカの法律のように専有権を保護しない。私たちが国際活動を拡大する範囲で、私たちが直面している許可されていないコピー、転送、そして私たちのアプリケーションとノウハウや情報を使用するリスクは増加するかもしれません。
私たちは私たちの独占権を保護する手段が十分であることを保証できないし、私たちの競争相手が似たような技術を独立して開発しないという保証もない。もし私たちの知的財産権を確実に保護できなければ、私たちの業務、ブランド、経営業績、財務状況は実質的な損害を受ける可能性がある
我々は第三者ソフトウェアに依存して我々のアプリケーションを開発·展開しており，これらのソフトウェアは入手が困難である可能性があり，あるいは我々のアプリケーションにエラーや障害を招く可能性がある.
私たちは第三者の許可または管理されたソフトウェアに依存して私たちのアプリケーションを提供する。また、我々のアプリケーション開発に関連する知的財産権を使用するためには、第三者から許可を得る必要があるかもしれませんが、これらの知的財産権は、許容可能な条項で提供できないか、または全く得られない可能性があります。私たちのアプリケーションを開発、保守、配布するために必要な任意のソフトウェアの権利を失うことは、私たちが同等の技術を開発するまで、または対応する技術を識別、取得、統合するまで、私たちのアプリケーションの提供遅延をもたらす可能性があります。第三者ソフトウェアのどのようなエラーや欠陥も、私たちのアプリケーションのエラーや失敗を招く可能性があり、これは私たちのを損なう可能性があります
公事です
市場リスク
私たちが参加する市場競争は激しく、もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちの経営業績は不利な影響を受けるかもしれない
ソフトウェア市場全体は急速に発展しており、絶えず変化する技術、絶えず変化する顧客ニーズ、頻繁に新しいアプリケーションを発売する影響を受けている。我々の競争強度と性質は我々のソフトウェアアプリケーション系列では大きく異なる.私たちの多くの競争相手と潜在的な競争相手は私たちよりも大きく、より高いブランド認知度、より長い運営歴史、より大きなマーケティング予算、そして明らかに多くの資源を持っている。管理費用が低いまたは他の要因のため、私たちのいくつかの小さい競争相手は、私たちの価格よりも低い価格で独立してアプリケーションを提供する可能性があり、私たちのいくつかの大きな競争相手は、将来的に他の製品を交差販売するか、または異なるアプリケーションを使用して顧客を維持しようとするために、より低い価格でアプリケーションを提供するかもしれない
全面的なソフトウェア製品を提供する直接競争相手の数は限られていると考えられる.しかしながら、我々は、我々のアプリケーションの1つまたは複数の機能要素を解決する可能性があるが、広範なソフトウェア需要を満たすために設計されたものではないシングルソリューションプロバイダ(従来のローカル企業システムを含む)と他のクラウドベースの作業管理ソフトウェアベンダとの競争に直面している。さらに、我々は、紙ベースの技術、電子フォーム、および電子メールのような手動プロセスおよび従来のツールからの競争に直面している。
もし私たちの競争相手の製品、サービス、または技術が私たちのソフトウェアアプリケーションよりも受け入れやすいなら、もし彼らが私たちよりも早く彼らの製品やサービスを市場に出すことに成功したら、あるいは彼らの製品またはサービスの技術能力が私たちのより強い場合、私たちの収入は不利な影響を受けるかもしれない
競争相手の合併や他の戦略取引は私たちの競争地位を弱化させたり、私たちの収入を減少させるかもしれない
もし私たちの1つまたは複数の競争相手が他の競争相手と合併または協力すれば、競争構造の変化は私たちの効果的な競争の能力に悪影響を及ぼす可能性がある。クラウドベースのソフトウェアアプリケーションに対するクライアントのニーズを利用するために、従来のシステムベンダーは、クラウドベースのソフトウェアアプリケーションを買収および内部開発によって拡張している。このような拡張の潜在的な結果の1つは、私たちの既存または潜在的ないくつかの競争相手が第三者に買収される可能性があり、これらの第三者がより多くの利用可能なリソースを有し、製品改善にさらに投資し、激しい価格競争を開始または耐えることができるということである。私たちの競争相手は、現在または未来の付加価値ディーラー、第三者コンサルティング会社、または私たちと関係のある他の当事者と提携関係を構築したり、強化したりすることで、アプリケーションを普及させる能力を制限することも可能です。このような事件による業務中断は私たちの収入を減少させるかもしれない
私たちの四半期の経営業績は将来変動するかもしれません。したがって、私たちは研究アナリストや投資家の予想を達成できないかもしれません。これは私たちの株価を下落させる可能性があり、あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません
私たちの四半期の経営業績は様々な要素によって変動するかもしれません。その中の多くの要素は私たちがコントロールできません。そのため、どの四半期の業績も我々の業務の基本的な業績を完全に反映できない可能性があり、将来の業績の指標とすることに依存すべきではない。もし私たちの四半期の経営業績や見通しが研究アナリストや投資家の予想を下回れば、私たちの普通株の価格は大幅に下落する可能性がある
金融リスク
私たちは未来に資金調達が必要かもしれないし、どんな追加的な融資も私たちの運営が制限されたり、私たちの株主に深刻な希釈をもたらす可能性がある。私たちは再交渉や私たちの融資のための再融資を求めるかもしれないが、私たちは受け入れ可能な条項でそうすることができないかもしれないし、それを根本的にすることができないかもしれない
設立以来、私たちは主に株式融資、運営現金、ローン手配下の利用可能な現金を通じて私たちの運営に資金を提供してきた。私たちは将来的に資金を集める必要があるかもしれません。例えば、私たちの業務の拡大、補充業務の買収、新技術の開発、競争圧力に対応したり、意外な状況に反応したりします。私たちは公共資金や個人資金調達、戦略的関係、または他の計画を通じて追加資金を調達しようと努力するかもしれない。私たちが債務や株式融資を獲得する能力は、市場状況、私たちの経営業績、投資家の興味を含む多くの要素に依存するだろう。また、私たちのAシリーズ優先株条項によると、私たちAシリーズ優先株の保有者は追加融資に対して一定の承認権を持っています。私たちは受け入れ可能な条項や追加的な資金を得ることができないかもしれない。十分な資金がなければ、私たちの成長戦略を削減し、私たちの製品開発努力を減らしたり、買収を放棄したりすることを含む支出の削減を要求されるかもしれない。もし私たちが追加資金を集めることに成功すれば
株式の発行や転換可能な証券の発行で資金を調達すれば、既存の株主の権益を大幅に希釈する可能性がある。もし私たちが債務証券や優先株を発行することでより多くの資金を調達すれば、これらの新証券は普通株式保有者よりも優先的な権利、優遇、特権を持つだろう。さらに、私たちが将来獲得した任意の債務融資や優先株発行は、私たちの資金調達活動に関連する制限的な契約や他の財務·運営事項に関連する可能性があり、潜在的な買収を含めて追加資本を獲得し、ビジネス機会を求めることを難しくするかもしれません。例えば、私たちのAシリーズ優先株は多くの制限的な契約を含む。参照してください“-普通株に関連するリスク“さらに、私たちは私たちの融資スケジュールの条項を再交渉する必要があるかもしれません。私たちの貸主はそうしたくないかもしれません。あるいはそのような変化に同意するかもしれませんが、私たちの業務と資本調達能力が追加的な制限契約によって制限されていることを前提としています
私たちの変動金利負債は私たちを金利リスクに直面させ、これは私たちの債務超過義務を著しく増加させる可能性がある。
2022年の間、世界中央銀行はインフレに対抗するために基準金利を引き上げ、2023年には引き続き利上げが予想される。金利上昇に伴い、変動金利債務に対する債務超過義務が増加し、借金額が変わらなくても、債務返済に利用可能な現金を含めた純収入やキャッシュフローが減少する可能性がある
2022年12月31日まで、私たちの信用計画(本明細書で定義するような)の下でのすべての未返済債務は可変金利債務です。私たちは、私たちの信用スケジュールの未償還定期債務部分に関連する金利変動を除去するために固定金利スワップ協定に締結していますが、私たちの6，000万ドルRevolver(本明細書で説明したように)はまだ抽出されておらず、現在はいかなる金利ツールの制約も受けていません。2022年12月31日現在、会社の5.4億ドルの元元本定期融資の全残高を浮動利息支払いから固定金利支払いに効率的に転換し、固定金利を5.4%とし、2026年8月に満期となる7年間の定期融資を年化する金利交換を実施している。
私たちの融資ツールには、私たちの業務と融資活動を制限することができる経営と金融契約が含まれています
私たちの信用手配には5.4億ドルの元の元本定期ローンと6000万ドルの循環信用手配が含まれています
私たちの融資手配の義務は、私たちのほとんどの資産と共同借り手および任意の保証人の資産(知的財産権を含む)の保証権益を担保とする。信用限度額の条項は、他の以外にも、私たちは能力があります
•他人の借金を増やしたり他人の借金を保証したりする人は
•彼らの資産に留置権を設立する
•いくつかの買収を含めて投資します
•合併や合併を行う
•資産を処分する
•会社の株式に対して配当金その他の分配を支払い、会社の株式を償還·買い戻しする
•関連会社と取引します
•債務を事前に返済したり、特定の合意を修正したりする。
また、融資手配は、私たちと私たちの子会社が35%以上の循環信用手配を抽出した場合、ある財務契約を守らなければならないことを要求します。融資スケジュールにおける運営および他の制限およびチェーノ、および私たちが将来達成する可能性のある任意の融資スケジュールは、私たちの運営のための融資、特定の業務活動に従事すること、または私たちの業務戦略を拡大または全面的に推進する能力を制限するか、または他の方法で私たちの業務を管理する権利を制限するかもしれない。私たちがこのような制限と協約を守る能力は私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれないし、私たちはこのような制限と協約を遵守できないかもしれない。いかなる制限および契約に違反することは、融資スケジュールまたは任意の未来の融資スケジュール下の違約を招く可能性があり、これは、融資スケジュールまたは任意の未来の融資スケジュール下の任意の未償還債務の即時満了および支払いを招き、より多くのクレジットを提供する約束を終了させる可能性がある。
外貨為替レートの変動は通貨取引の損失を招く可能性がある
私たちの顧客は一般的に彼らのいる国の通貨で領収書を発行する。また、私たちの運営費用の一部は外貨で支払います。オーストラリアドル、ポンド、カナダドル、インド元が含まれています
ルピー、ユーロ、イスラエルの新シェケルは、将来、私たちが他の国に拡張するにつれて、他の外貨の運営費用が発生すると予想しています。したがって、私たちは、私たちの国際業務の財務業績および私たちの収入と経営業績が悪影響を受ける可能性があるため、為替変動のリスクに直面している。私たちは今まで外国為替ヘッジに従事したことがありません。もし私たちが私たちの為替レートに開放することを決定すれば、私たちは経験が足りない、コストが合理的でない、あるいは市場の流動性が悪いため、効果的なヘッジができないかもしれません
もし私たちが未来に財務報告を実施し、有効な内部統制を維持することができなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格はマイナスの影響を受けるかもしれない。
上場企業として、財務報告書の内部統制を維持し、このような内部統制におけるいかなる重大な弱点も報告することが求められている。サバンズ·オキシリー法案第404条は、財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性の評価と決定を要求し、私たちの独立公認会計士事務所は毎年、私たちの財務報告の内部統制の有効性について証明報告書を発表します。私たちは過去に私たちの財務報告の内部統制に重大な弱点があることを発見しました。もし私たちの財務報告の内部統制に重大な弱点があれば、私たちは直ちにミスを発見できないかもしれません。私たちの財務諸表には重大なミスがあるかもしれません。私たちは、上場企業が遭遇する報告要件を満たし、予想される成長を支援するために、より多くのスキルを持つ財務·会計担当者が必要かもしれません。また、内部統制を実施することは、私たちの役人や従業員の注意を分散させる可能性があり、既存のプロセスを修正するために多くのコストが必要であり、完成するのに時間がかかります
もし私たちの財務報告の内部統制に大きな弱点があることが発見された場合、私たちの財務報告の内部統制が有効であると断言できなければ、あるいは私たちの独立公認会計士事務所が私たちの財務報告の内部統制の有効性に意見を述べることができなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格は負の影響を受ける可能性があり、私たちは証券取引所、アメリカ証券取引委員会、または他の規制機関の調査対象となる可能性があり、追加の財務·管理資源が必要になる可能性がある。
私たちの純営業損失の繰越と他の税務属性を使用する能力は限られているかもしれません
同社の純営業損失繰越総額は2022年12月31日時点で約3兆578億ドルで、それぞれ3.016億ドルと5610万ドルの米国連邦純営業損失と5610万ドルの海外純営業損失を含む。また、2022年12月31日現在、同社の研究開発信用残高は約410万ドルとなっている。米国連邦純営業損失と信用繰越は2023年から満期になり、使用しなければ。年間限度額は約1.55億ドルの米国連邦純営業損失と410万ドルの信用繰越が使用前に満期になる。5030万ドルの海外純営業損失は無期限に繰り越し、残りは2041年から満期になる。
改正後の1986年の国税法第382条及び383条又は同法によると、ある会社が“所有権変更”を経験した場合、同社は変更前純営業赤字繰越及びその他の変更前税収属性(例えば税収控除を検討する)を用いて変更後の収入及び税収を相殺する能力が限られている可能性がある。一般に、“5%株主”の3年間のスクロール期間の累計所有権変動が50ポイントを超えると、“所有権変動”が発生する。似たような規定は州税法にも適用される。買収の純営業損失と信用の分析によると、我々の純営業損失と研究開発信用の使用は年度制限を受ける。毎年の制限は1.55億ドルの連邦純運営損失と410万ドルの研究開発信用が使用前に満期になることを招く。もし私たちが過去に追加の所有権変更を経験したと判断した場合、または未来の株式取引によって1回または複数回の所有権変更を経験した場合、私たちは私たちの純営業損失の繰越と他の税務資産を使用して、私たちが稼いだ課税所得の純額を減少させる能力がさらに制限されるかもしれない。私たちの純営業損失の繰越と他の税務資産を使用する能力はこのような制限を受けて、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちの商業権や無形資産が損傷したら、私たちは未来の収益を記録する費用が必要かもしれない。
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)は少なくとも年に一回の営業権減価を評価することを要求している。また、イベントや環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、営業権や無形資産の減値を評価します。私たちの審査結果によると、私たちは私たちの名誉または無形資産の減価決定中に私たちの総合財務諸表に重大な収益費用を記録することを要求されるかもしれません。これは私たちの経営業績にマイナスの影響を与えます。参照してください“付記5.営業権その他無形資産2022年第4四半期の営業権減価に関するより多くの情報は、私たちの連結財務諸表の付記を参照してください。
私たちはインフレの影響を受けるかもしれない。
インフレは私たちの全体的なコスト構造を増加させ、私たちの流動性、業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、特に顧客からの価格増加を実現できなければ。経済におけるインフレの存在は、より高い金利と資本コスト、輸送コスト、供給不足、労働力コストの増加、為替レートの疲弊、その他の類似の影響を招き続ける可能性がある。インフレのせいで、私たちはコスト上昇を経験し続けるかもしれない。このようなインフレの影響を緩和するための措置をとる可能性がありますが、これらの措置が奏効しなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績、流動性は実質的な悪影響を受ける可能性があります。これらの措置が有効であっても、これらの有益な行動がいつ私たちの運営結果に影響を与えるか、そしていつインフレコストが発生するかは、異なるかもしれない。
法律と規制リスク
税務機関の意外な挑戦は私たちの未来の業績を損なうかもしれない
私たちはアメリカと様々な非アメリカ司法管轄区で所得税を払わなければならない。私たちは世界各地の異なる税収司法管轄区の所得税監査を受ける可能性があり、その中の多くの司法管轄区はまだクラウド会社の税収待遇について明確なガイドラインを確立していない。税法のこれらの法域への適用は，これらの法域税務機関によって異なる場合があり，互いに矛盾した解釈の影響を受ける可能性がある。我々の所得税負債は適用された法律や原則に基づいて合理的に推定·計算されていると考えられるが、任意の時期の1つまたは複数の不確定な税収状況の不利な解決は、その時期の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
税務機関は、私たちは追加の販売税と使用税を徴収すべきか、あるいは将来徴収すべきだと断言することができるかもしれません。私たちは過去または未来の販売に責任を負うかもしれません。これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません
歴史的に、私たちは販売を持っているすべての司法管轄区域で販売と使用納税申告書を提出していません。このような税金は適用されないと思いますから。これらの管轄区域の運営は現地法規の解釈に基づいて管理されているが、法規や立法解釈の変化は私たちの知らない義務を招く可能性がある。税務機関は過去の販売を含めて私たちにこのような税金を徴収することを求めるかもしれません。これは罰金と利息を招く可能性があります。このような納税評価は私たちの業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの経営業績は、アメリカと外国の税法の変化による私たちの有効税率の上昇、現在または将来の税務検査の結果、あるいは私たちが予測した有効税率と実際の税率との間の大きな違いの悪影響を受ける可能性があります。
私たちの業務はアメリカと複数の外国司法管轄区で所得税と取引税を納めています。私たちの大部分の海外収益はオーストラリア、カナダ、アイルランドとイギリスの子会社から来ました。私たちの将来の有効税率のどんな大きな変化も私たちの将来の経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの未来の実際の税率は次のような要素の悪影響を受けるかもしれない
•米国、オーストラリア、カナダ、フランス、ドイツ、インド、アイルランド、イスラエル、マレーシア、オランダ、ルーマニア、イギリスまたは私たちが事業を展開している他の国際場所での業務および会社構造の税法の変化またはそのような税法の解釈に適用される
•米国連邦や州の法定税率に比べて税率が低い国では、収入は予想を下回っている
•納税時に差し引かれない費用の増加
•株の報酬に基づく税金優遇の変化
•私たちの繰延税金資産の評価準備の変化
•新しい情報を評価することによる、前の期間に採用された税務状況の計量の判断を確認、終了または変更する判断の変化；
•財務諸表に所得税の利息または罰金料金の増加を列挙する
•新しい会計基準またはこのような基準の解釈；または
•米国国税局(“IRS”)、州と外国税務または他の政府機関の審査結果。
アメリカ国税局とその他の税務機関は定期的にアメリカと他の司法管轄区の所得税申告書と他の非所得税申告書、例えば給料、販売、使用、付加価値税、純資産または特許経営税、財産、商品とサービス、消費税、輸入税、印紙税、消費税を検査します。私たちの所得税の支出やその他の課税項目を計算する
税金は私たちに重大な判断を使用することを要求し、複雑な税金法律と法規の適用における不確実性の処理に関連している。私たちの所得税の準備が十分であるかどうかを確認する時、私たちは所得税審査によって生成された潜在的な決済結果を定期的に評価する。しかしながら、税務審査の最終結果は、支払われるべき合計金額を含むか、またはこれらの問題が解決された後にそのようなお金を支払う時間を含めて、正確に推定することができない。しかも、私たちはこの金額が私たちの歴史所得税支出と他の税金課税項目に反映された金額と実質的な差がないということを確認することはできない。米国国税局または他の税務機関が現在または未来の検査で追加の税金、罰金、または利息を評価する場合、将来の期間の運営費用を記録する必要があるかもしれません。これらの費用は、適用期間中の運営結果、財務状況、またはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があります。
私たちの年間有効税率の予測は複雑で、不確実性の影響を受けています。私たちの毎年の所得税状況は、私たちの年間収入や損失、私たちと税務司法管轄区の子会社で稼いだ損益と各種所得税税率の組み合わせの影響、そして繰延税金資産からのメリット、各種会計規則の影響、税法の変化に対する私たちの解釈、税務監査の結果を組み合わせているからです。私たちの年間有効税率の予測には将来の税法の変化に対する期待は含まれていません。また、株式報酬付与または決算中の株式報酬のいくつかの税収割引を報告しており、これにより、四半期有効税率の変動性が増加する可能性があります。税率と実際の税率との間に実質的な差があると予測されれば、我々の運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。
税収法律、法規、コンプライアンスの実践は変化しており、私たちの運営結果、キャッシュフロー、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
米国の“減税と雇用法案”(略称“税法”)は2017年12月に公布され、米国が多国籍企業に所得税を徴収する方式を変更し、米国税法に大きな影響を与えた。米国財務省は法規と解釈指導を発表する広範な権力を持っており、これらの法規と解釈指導は私たちがどのように法律を適用し、私たちの運営結果に影響を与えるかに大きな影響を与える可能性がある。適用当局が追加的な説明指導を発表したので、私たちは今後の間に所得税に関する規定(福祉)を修正する必要があるかもしれない。このような改正は私たちの運営結果、キャッシュフロー、そして財務状況に大きな影響を及ぼすかもしれない。
また、2022年8月には2022年8月にインフレ低減法案が公布され、2023年1月1日に発効する条項が含まれており、上場企業の株式買い戻しに対して15%の会社代替最低税と1%の消費税を徴収することが含まれており、この2つの措置は私たちの運営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。これらの変化はそれほど大きくないと予想されるが，これらの改正は我々の運営結果，キャッシュフロー，財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
異なる司法管轄区の税収法律、法規と行政やり方は変化しており、経済、政治とその他の条件によって重大な変化が発生する可能性がある。通常の業務過程で発生する多くの取引の最終税収決定は不確定であり、我々の支出やこれらの税収の課税項目を評価し、推定する際には重大な判断が必要である。各国政府は税収、特に多国籍企業からの税収をどのように増やすかをますます重視しており、これは監査活動の増加を招く可能性があり、税務当局はより厳しい立場をとっている。私たちは現在、複数の管轄区域で税務監査を受けており、これらの管轄区は私たちに対する追加税務責任を評価するかもしれない
経済協力開発機構(OECD)は、標準化と近代化のためのグローバル税収政策の基礎侵食と利益移転(BEPS)行動計画の最終報告を発表した米国を含む国からなる国際協会である。BEPS行動計画“は、国ごとの報告、常設機関、混合エンティティおよびツール、譲渡価格、および税金条約を含む多くの税金ルールの改正を提案している。BEPS行動計画は、私たちが事業を展開している国によって制定されているか、または発行されている。欧州委員会(EC)は複数の国で調査を行い、現地国の税収判断がEU国家援助規則に違反した優遇税待遇を提供しているかどうかを重点的に調査し、アイルランドを含む一部の国が場合によっては不法な国家援助を提供していると結論した。欧州共同体およびOECDも、顧客またはユーザのいる司法管轄区域により大きな課税権利を提供し、追加の税ベース侵食および利益移転問題を解決するために、デジタル経済課税に関する新しい規則を評価してきた。さらに、多くの国は最近、デジタル取引に課税するための新しい法律や提案を発表した。税収法律法規のこれらの発展、およびこれらの規則の遵守は、私たちの経営業績、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
税務機関は私たちの子会社の間で私たちの課税収入を再分配することができて、これは私たちの総合納税義務を増加させるかもしれません
子会社間および子会社と私たちとの間の譲渡定価手配により、異なる税務管轄区にある子会社を通じて国際的に総合業務を展開しています。2つ以上の関連会社があれば
異なる国では、各国の税法又は条例は、譲渡価格と関係会社との間の譲渡価格と距離を保ち、譲渡価格を支援するために当時の文書を保持することを一般的に要求する。私たちの経営は適用された譲渡定価法律に適合していると信じており、引き続きそうしようとしていますが、私たちの譲渡定価手続きは適用される税務機関に拘束力がありません。いずれかの国の税務機関が公正な取引を反映していないと考えることに成功した場合、彼らは、これらの改正された譲渡価格を反映するために、譲渡価格を調整して、私たちの収入を再分配することを要求するかもしれません。これは、より高い納税義務を負担することになるかもしれません。このような再分配は私たちに利息と罰金の影響を受けるかもしれません。これは私たちの総合納税義務を増加させ、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
プライバシーとユーザーデータ保護分野の新しい法律と向上している規制レベルは私たちの業務を損なう可能性があります
世界各地のプライバシーやデータセキュリティ問題の規制枠組みは急速に変化しており、予測可能な未来に不安定さを維持している可能性がある。私たちはアメリカ、イギリス、その他の外国司法管轄地域にプライバシーとデータセキュリティ義務を負い、収集、使用、共有、保持、セキュリティ、転送、その他の方法で私たちの世界各地のユーザーと従業員を含む個人に関する個人データを処理します。データ保護とプライバシー法は国によって異なり、互いに衝突し、解釈と適用が一致しない可能性がある。多くの場合、これらの法律は、ユーザデータ、従業員データ、および第三者取引だけでなく、私たち、私たちの子会社、および私たちとビジネス関係にある他の当事者との間または間の個人データ転送にも適用可能である。これらの法律は、規制や立法行動、司法判断を含め、米国と世界的に発展し続けており、私たちの予測できない方法では、私たちの業務を損なう可能性があります。例えば、ケベックの新しいデータ保護法は2023年9月に施行され、カナダ連邦プライバシー立法の更新が待っている。インドはまた2023年に新しい法律を採択すると予想される。
適用される法律、法規、または契約義務を守らないいかなる行為も、私たちの業務、経営結果、財務状況を損なう可能性があります。もし私たちが調査や訴訟を受けたり、個人データセキュリティに違反したりすると、コストが発生したり、没収されたり罰金を科される可能性があり、収益性を低下させる可能性があります。また、これらの法律を遵守することは、価値があると思われる可能性のあるサービスを顧客に提供する能力を制限する可能性がある。例えば、“一般データ保護条例”(GDPR)が2018年5月に施行された。GDPRは、EUで個人に提供される製品やサービス、またはヨーロッパでの個人行動の監視に関する個人データに関連して、EU機関が行っているすべての活動で収集された個人データに適用され、個人データ処理に関する一連の重大なコンプライアンス義務を規定している。これらの義務を遵守するために必要な行動は、具体的で厳格な規制機関がこれらの義務をどのように解釈し、適用するかにある程度依存する。もし私たちがGDPRを遵守できなかった場合、または規制機関がGDPRを遵守できなかったと主張した場合、私たちは規制された法執行行動の影響を受ける可能性があり、これは、私たちの世界の年収の4%または2000万ユーロ(より高い者を基準とする)までの罰金、個人訴訟、集団訴訟、データの処理停止および削除の規制命令、および名声の損害を招く可能性がある。2021年6月、欧州委員会は新しいバージョンの標準契約条項を発表した, それらは、企業の欧州経済地域以外の個人データへのアクセスを可能にする合法的な国境を越えたメカニズムとして使用される。標準契約条項の以前のバージョンの使用はもはや許可されておらず、以前のバージョンを含むすべての契約は、それらの代わりに2022年12月27日までに修正されなければならない。同じく2021年6月、欧州データ保護委員会は、国境を越えた移行中に個人データを保護するための補完的な移転措置に関する提案を決定した。私たちは新しい要求を遵守するコストと費用を負担しなければならないが、これは私たちの組織内の個人データの国境を越えた移動と第三者の国境を越えた移転に影響を与える可能性がある。
米国では，カリフォルニア州，コロラド州，コネチカット州，ユタ州，バージニア州を含むいくつかの州で一般的に適用される包括的プライバシー法が採択されている。これらの新しいそして発展している州法律はこれらの州の住民に多くの新しいプライバシー権を提供し、これらの州でビジネスをする組織に相応の義務を課している。これらの法律は、消費者、ビジネス連絡先、従業員、求職者、および他の人に、私たちのデータ収集、使用、および共有方法を開示することを要求するだけでなく、個人データにアクセス、削除、および訂正する権利などの新しい権利を提供することを要求しています。カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)は2020年に施行されているが、重大な改正が行われており、2023年1月から改正された法律、すなわちカリフォルニアプライバシー保護法(CPRA)の遵守が求められている。2023年の間、他の州の法律を遵守することが異なる時間に要求されるだろう。また，米国の他のいくつかの州では法律法規による個人データの処理に義務を課すことを検討している。GDPR、新しい州法律、および他の現在および将来適用される米国および国際プライバシー、データ保護、ネットワークセキュリティ、人工知能、および他のデータ関連法律を遵守することは、コストが高く、時間がかかる可能性があります。これらの異なる要求を遵守することは、私たちに大量のコストを発生させ、および/または私たちの業務に不利な方法で私たちの業務やり方を変えることを要求する可能性があります。データやプライバシーに関する法律に違反する行為は重罰を受ける可能性がある。
オーストラリアは最近、深刻または繰り返しデータ漏洩に対する最高罰金を220万豪ドルから(I)5000万豪ドル、(Ii)情報乱用によって得られた任意の利益の3倍、または(Iii)会社関連期間の調整後売上高の30%に引き上げる“プライバシー法”を改正した
私たちはまた、個人データの収集、使用、および開示に関連する追加的、より厳しい契約義務によって制約される可能性があり、または、プライバシーおよびデータ保護に関するそのルールを遵守することを要求する業界または他の自律機関または他のプライバシーまたはセキュリティに関連する他の組織に参加する必要があるか、または加入する必要があることが発見される可能性がある。
私たちは、私たちのウェブサイトで、ユーザーデータの収集、使用、共有、開示、削除、および保留に関するプライバシー通知およびやり方を発表します。私たちが私たちが掲示したプライバシー通知や任意の規制要件や命令、または他の連邦、州、または国際プライバシー関連法律法規に従わなかったか、または遵守できなかった場合、GDPR、CCPA、CPRAを含む、政府の実体または他の人(例えば、集団訴訟原告)が私たちに訴訟や訴訟を起こし、私たちに重大な処罰と負の宣伝を受けさせ、私たちに業務のやり方を変更し、私たちのコストを増加させ、私たちの業務に悪影響を与えることを要求するかもしれない。私たちはまたセキュリティホールに遭遇する可能性があり、未来にもそうかもしれないが、これ自体がこれらの法律違反を招き、規制法執行および/または個人訴訟を引き起こす可能性が高い。
政府の輸出入規制の法律法規を守らないいかなる行為も私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
許可証の要求により、私たちは政府の輸出入規制を受けて、これは国際市場での競争能力を弱めるかもしれません。もし私たちが適用された法律を守らなければ、私たちは責任を負います
我々の申請は、“米国輸出管理条例”、“米国税関条例”、および米国財務省外国資産規制弁公室によって施行された様々な経済·貿易制裁条例を含む輸出規制および輸入法律法規によって制限されている。私たちのアプリケーションの輸出はこのような法律と規制に適合しなければならない。もし私たちがこのような法律と法規を守らなければ、私たちと私たちのいくつかの従業員は、輸出または輸入特権を失う可能性があり、私たちと責任のある従業員またはマネージャーに罰金を科すかもしれない；極端な場合、責任のある従業員やマネージャーを監禁するかもしれないということを含む重大な民事または刑事罰を受けるかもしれない。特定の販売のために必要な許可(必要なライセンスを含む)を取得するのに非常に時間がかかる可能性があり、保証されず、販売機会の遅延または喪失を招く可能性もある。さらに、我々のアプリケーションの変更や適用される輸出や輸入規制の変更は、国際市場で当社のアプリケーションを発売·販売する遅延を招き、国際業務を持つ顧客が私たちのアプリケーションを配備することを阻止したり、場合によっては、特定の国、政府または個人への私たちのアプリケーションの輸出や輸入を完全に阻止する可能性があります。輸出入規制の任意の変化、既存の法規の実行または範囲の変化、またはそのような規制が対象とする国、政府、個人または技術の変化は、我々のアプリケーションの使用を減少させるか、または既存または潜在的な国際業務を有する顧客に当社のアプリケーションを輸出または販売する能力を低下させる可能性もある。私たちのアプリケーションの使用が減少したり、当社がアプリケーションを輸出したり、販売したりする能力が制限されていても、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
また，暗号化技術を我々のいくつかのアプリケーションに組み込む.複数の国または地域は、輸入許可および許可要件を含む特定の暗号化技術の輸入を規制し、法律を公布し、私たちのアプリケーションを配布する能力を制限したり、私たちの顧客がこれらの国で私たちのアプリケーションを実施する能力を制限する可能性があります。暗号化されたアプリケーションや基盤技術も輸出規制によって制限される可能性がある。政府の暗号化技術の規制や暗号化製品の輸出入の規制、あるいは私たちの申請が必要な輸出入の承認を得られなかった場合(適用されれば)、私たちの国際販売を損なう可能性があり、私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのアプリケーションの新しいバージョンを含む当社のアプリケーションの輸出に関する適用規制要件を遵守することは、私たちのアプリケーションの国際市場での発売遅延を招く可能性があり、国際業務を持っているお客様がそのグローバル分散システムに私たちのアプリケーションを配備することを阻止したり、場合によっては、私たちのアプリケーションを特定の国/地域に輸出することを完全に阻止してしまいます
また、米国の輸出規制法と経済制裁計画は、米国の経済禁輸や貿易制裁を受けた国、政府、個人に特定の製品やサービスを輸送することを禁止している。我々が予防措置を講じても，我々のアプリケーションが米国制裁目標に搬送または提供されることを防止しても，我々のアプリケーションやサービスは，このような予防措置がとられているにもかかわらず，これらの目標に搬送されたり，第三者が提供されたりする可能性がある.どのような輸送も、政府の調査、処罰、そして名声被害を含む否定的な結果をもたらす可能性がある
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
もし証券や業界アナリストが私たち、私たちの業務または市場に関する研究や報告書を発表または停止しなければ、もし彼らが私たちの株に対する否定的な評価を発表した場合、あるいは私たちがアナリストの期待に達しなかった場合、私たちの株価と取引量は低下するかもしれない
私たちの普通株の取引市場は、業界または証券アナリストが発表する可能性のある、私たちの業務、私たちの市場、または私たちの競争相手に関する研究と報告の影響を受けるだろう。もし私たちを報道し始めたアナリストがほとんどいなければ、私たちの業務を追跡しているアナリストが1人以上のアナリストが私たちの株の評価を下げたら、私たちの株の取引価格は低下する可能性があり、私たちの株価は下がるかもしれない。もしこのようなアナリストの一人以上が私たちの株を追跡しなければ、私たちは市場での私たちの株の可視性を失うかもしれないし、これは逆に私たちの株価を下落させるかもしれない。また、私たちの経営業績がアナリストの予想に達しなければ、私たちの株価は下落する可能性がある
私たちは予測可能な未来に私たちの普通株に何の配当も支払わないと予想されているので、私たちの投資家は決して彼らの投資から見返りを得ないかもしれない
私たちは予測可能な未来に、私たちは普通株式保有者に現金配当金を支払わないと予想している。代わりに、私たちは私たちの既存の業務を維持して拡大するためにどんな収益も維持する予定だ。さらに、私たちが現金配当金を支払う能力は、現在、事前の同意なしに私たちの配当金を支払うことを禁止する既存のクレジット手配(本明細書で定義するような)の条項によって制限されており、任意の未来の信用スケジュールには、私たちの普通株が発表または支払う可能性のある配当金の金額を禁止または制限する条項が含まれている可能性がある。そのため、投資家は、投資リターンを実現する唯一の方法として、価格上昇後に普通株を売却することに依存しなければならない
わが社の登録証明書の改訂と再記載の定款における逆買収条項、およびデラウェア州法律の条項は、わが社の支配権の変更やわが取締役会または経営陣の変更を阻止、延期、阻止し、それによって、私たちの普通株の取引価格を下げることができるかもしれません
改訂および再記載された会社登録証明書および定款の条項には、株主が有利と考える可能性のある合併、買収、または他の支配権の変化を阻止、延期、または阻止する可能性があるので、私たちの普通株式市場価格を下げる可能性のある条項が含まれます。これらの規定はまた、私たちの株主が私たちの取締役会や経営陣のメンバーを交代または罷免しようとしていることを阻止または挫折させる可能性がある。これらの規定には
•私たちの会社登録証明書は、私たちの取締役会のすべてのメンバーが選挙で生まれたものではないように、3年間の任期を交錯させる分類取締役会を規定しています
•株主は正当な理由がある場合にのみ取締役を罷免することができる
•私たちの取締役会は、取締役会の拡大や取締役の辞任、死亡、罷免による株主が取締役会の空きを埋めることができないことを埋めるために取締役を選挙する権利があります
•私たちの株主特別会議は、私たちのCEO、私たちの取締役会、あるいは私たちが発行した株式と発行された多数の株主だけで開催され、少数の株主が年間株主会議なしに何らかの行動をとる能力を制限します
•私たちの株主は、私たちの取締役会が取るべき行動とこのような行動を取る書面同意を事前に承認しない限り、書面同意の行動を取ってはいけません。したがって、私たちの株式の大部分をコントロールする1人以上の株主は、株主総会を開催することなく、通常何らかの行動を取ることができません
•わが社の登録証明書は役員選挙での累積投票を禁止しています。これは少数の株主が役員候補者を選出する能力を制限している
•株主は、取締役会選挙に参加する個人を指名したり、年次株主総会で行動可能な事項を提出したりする通知を直ちに出さなければならないため、これらの規定は、潜在的な買収者の依頼書募集を阻止または阻止し、購入者自身の取締役リストを選挙するか、または他の方法で私たちの統制を得ようと試みる可能性がある
•我々の取締役会は、株主の承認なしに非指定優先株を発行する可能性があり、我々の取締役会が投票権または他の権利または特典を有する優先株を発行することを可能にし、これは、任意の買収試みの成功を阻害する可能性がある。
デラウェア州会社として、私たちはまた、デラウェア州会社法第203条を含むデラウェア州法律の条項を遵守しなければなりません。この条項は、私たちが議決権を持っている株の15%以上を発行している株主が私たちと特定の業務統合を行う能力を制限しています
私たちの会社の登録証明書と定款やデラウェア州法律の遅延または制御権の変更を阻止する条項は、私たちの株主が彼らが持っている普通株からプレミアムを得る機会を制限する可能性があり、また一部の投資家が私たちの普通株に支払いたい価格に影響を与える可能性があります。上記の条項と反買収措置の存在は、投資家が将来私たちの普通株に支払うことを望む可能性のある価格を制限する可能性がある。また、潜在的な買収者がわが社を買収することを阻止し、買収で普通株の割増を得る可能性を下げることができます。
購入契約の条項(定義はこれを参照)によると、当社はAシリーズ優先株を発行しており、当社の普通株よりも優先し、当社の清算、解散または清算時に分派権及び権利を有し、追加の会社管理権を有している。
2022年7月14日，当社はHGGC，LLCの連属会社Ulysses Aggregator LP(“買い手”)と証券購入プロトコル(“購入プロトコル”)を締結し，115，000株の自社Aシリーズ優先株を発行·販売し，1株当たり額面0.0001ドル，1株当たり1，000ドル(“予備清算優先株”)であり，総購入価格は115，000，000ドルであった。2022年12月31日現在、新たに指定されたAシリーズ優先株流通株11.5万株がある。A系列優先株の保有者は、四半期ごとに支払う延滞配当金を得る権利があり、これらの配当金は、吾等が現金方式で支払うか、適用配当額に応じてA系列優先株1株当たりの清算優先権を増加させるかを選択することができる(以下の定義を参照)。Aシリーズ優先株保有者(それぞれ“所有者”および総称して“所有者”と呼ぶ)は、(I)年利4.5%の配当を得る権利があり、(ただし取引終了7周年を含まない)、および(Ii)取引終了7周年当日以降の年利率は7%である。私たちが現金配当金を支払う能力は私たちの既存の信用協定によって制限されている。Aシリーズ優先株は強制転換機能がなく、永久証券です。締め切りから7年でAシリーズ優先株の株を償還することができますが、そうできないかもしれませんが、Aシリーズ優先株保有者がその株を普通株に転換したり、Aシリーズ優先株を償還するのに十分な資本を得てAシリーズ優先株を償還するまで、より高い配当率を支払うことを余儀なくされます。
分配権及び吾等の清算、解散又は清盤時の分配権については、A系列優先株と任意の種類又は系列はA系列優先株と清盤、解散又は清盤時のA系列優先株との平価順位に明確に指定され、清盤、解散又は清盤時の分配権及び権利については、A系列優先株はA系列優先株にランクされ、清盤、解散又は清盤時の分配権及び権利では、A系列優先株はA系列優先株に順位を付け、吾等の既存及び将来の債務の返済権はA系列優先株に次ぐ。また、我々が清算、解散または清算する際には、(I)初期清算優先株に相当する金額に相当するA系列優先株の保有者は、(I)初期清算優先株に相当する普通株主の前で利用可能な資産の分配を得ることになる(“清算優先株”)には、(Ii)当該A系列優先株を含む(ただし、含まれていない)任意の支払すべき配当金(“清算優先株”)を加える。
Aシリーズ優先株の保有者は、一般に、私たちの普通株の保有者と一緒に、私たちの普通株式の保有者の投票に提出されたすべての事項に投票する権利があります(私たちの普通株の保有者が一つのカテゴリとして投票することと一緒に)。また、買い手とその連合会社が完全に希釈した上で少なくとも5%の普通株株式を実益し、Aシリーズ優先株株式転換後に発行可能な普通株式を含む限り、Aシリーズ優先株の大部分の流通株の保有者は、1人の個人を指名して私たちの取締役会に選出する権利がある。また、A系列優先株を保有する大多数の流通株の保有者は、単独種別の投票者として、買い手及びその関連会社が取引終了時に合計少なくとも10%のA系列優先株(又は普通株に変換可能な)の流通株を有する限り、無投票権の観察者を選出する権利を有する取締役会に参加する。このような管理権は、私たちAシリーズの優先株の保有者に追加的な支配権を与える可能性があり、これは私たちの業務を経営する能力に影響を与え、私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。Aシリーズ優先株を発行する際には、私たち普通株の保有者は経済と投票権の希釈に直面し、また、Aシリーズ優先株1株当たりの清算価値を増加させることで実物配当金を支払う可能性があるため、普通株保有者は定期配当金支払日ごとにさらに希釈される。
私たちAシリーズの優先株の根本的な変化償還機能は、一方が私たちの会社を引き継ぐことを難しくしたり、一方が私たちの会社を引き継ぐことを阻止したりする可能性があります。
“根本的な変化”(A系列優先株指定証明書にさらに記載されている制御権の変化に関連する)が発生すると、A系列優先株の各所有者は、A系列優先株の全部または任意の部分を償還することを要求する権利があり、償還金額は、(I)清算優先権の105%と慣行全体の金額の合計に等しく、(Ii)その所有者がその“根本的な変化”の直前にA系列優先株を普通株に変換する場合、発行制限を考慮することなく、その所有者が獲得する金額に等しい。A系列優先株の基本的な変動(制御権変更に係る)を構成するある事件が発生した場合、A系列優先株保有者に付与された強制的な償還選択権は、第三者がわが社の買収提案を阻止したり、わが社のある支配権変更取引を遅延、遅延したり、阻止したりする可能性があり、そうでなければ、私たち普通株の所有者は当時の市場価格よりも高いプレミアムを実現する機会があり、あるいは株主がその最適な利益に合致していると考えられる場合がある。
一般リスク
流行病、大流行あるいは伝染性疾患、進行中の新冠肺炎の大流行、およびこのような事件の蔓延を防止するための措置は、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは進行中の新冠肺炎の大流行を含む流行病、大流行或いは伝染性疾病に関連するリスクに直面しており、それはすでに未来に私たちの経営市場に影響を与える可能性があり、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。流行病、大流行、あるいはその他の健康危機の影響は、新冠肺炎の大流行、およびこのような事件の蔓延を防止する措置を含み、多くの面で我々の業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。例えば、既存および潜在的な顧客は、応答として技術支出の減少または延期を選択するか、または契約を再交渉して特許権を獲得しようと試みる可能性があり、これは、私たちの経営業績、財務状況、および見通しに実質的な負の影響を与える可能性がある。
不利な経済状況は、私たちの顧客が情報技術やソフトウェアにお金を使う能力を低下させる可能性があり、あるいは私たちの顧客は、情報技術やソフトウェアへの支出を減らすことを選択する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は、情報技術とソフトウェア支出に対する全体的な需要と、私たちの既存と潜在的な顧客の経済的健康状態に依存します。インフレ、金利上昇、米国政府の違約や不況、経済制裁、自然災害、世界流行病、流行病、伝染病、例えば新冠肺炎、政治不安定、ロシアやウクライナ戦争のような他の我々がコントロールできない事件が含まれている場合、私たちの既存の顧客と潜在的な顧客は、彼らが私たちのアプリケーションを購入することを決定したかどうかを再評価することができるかもしれない。疲弊した世界的な経済状況や顧客が情報技術やソフトウェア支出を減らすことは、より長い販売期間とより低いアプリケーション価格を含む様々な方法で私たちのビジネスを損なう可能性があります。
私たちの普通株の市場価格は変動する可能性があり、これは投資家に大きな損失をもたらすかもしれない。
私たちの普通株の市場価格は大きな変動の影響を受けるかもしれない。普通株市場の価格変動を引き起こす可能性があるいくつかの要素は
•私たちが大衆に提供した経営業績推定の実際または予想変化は、これらの予測を満たすことができなかったり、私たちの普通株を追跡する証券アナリストの提案の変化を選択したりすることができなかった
•株式市場全体では時々価格や出来高の変動が発生する
•会社の市場価格や取引量に比べて大幅に変動している
•ソフトウェアに対する市場の一般的な見方の変化、特に私たちのアプリケーションの有効性の変化
•私たちのサービスはコンピュータハードウェア、ソフトウェア、またはネットワークの問題によって中断されます
•私たちまたは私たちの競争相手が発表した技術革新、新製品、戦略連合、または重大な合意
•新しい顧客契約またはアップグレードを発表し、顧客の降格、キャンセル、または顧客購入の延期；
•私たちの訴訟に関わっています
•私たちが買収を成功させ統合する能力は
•投資家は私たちを一般的に考えています
•キーパーソンの採用や退職
•私たちや株主は普通株を売っています
•私たちの株式取引量や大衆流通株規模の変動
•一般的な経済，法律，業界や市場状況や傾向は，行われている新冠肺炎の大流行に関連した状況や傾向を含めて，我々の業績とは無関係である。
過去には、ある会社の証券市場価格の変動に伴い、同社は証券集団訴訟を起こすことが多かった。私たちの株価の潜在的な変動性のため、私たちは未来に証券訴訟の目標になるかもしれない。私たちが証券訴訟に巻き込まれると、巨額のコストを招き、経営陣の業務への関心や資源を移し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
項目1 B。未解決従業員意見
ない
項目2.財産
私たちの主要な会社のオフィスはテキサス州オースチンにあります。2025年6月に満期になった賃貸契約によると、私たちはそこで約9，900平方フィートの空間を占めています。私たちはまた国内で事務施設を借りて、その中のいくつかはマサチューセッツ州、ネブラスカ州、ノースカロライナ州、オハイオ州、テキサス州とワシントン州にあります。国際的に、私たちはオーストラリア、カナダ、フランス、ドイツ、インド、アイルランド、イスラエル、マレーシア、オランダ、ルーマニア、イギリスでオフィスをレンタルしています。私たちは私たちの物件が全体的に予測可能な未来での私たちの需要を満たすのに適していると信じている。
項目3.法的訴訟
時々、私たちは正常な業務過程で発生した法的訴訟に巻き込まれるかもしれない。私たちは現在、私たちの業務、経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと考えられる単独または共通の法的手続きには参加していません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株はナスダック世界市場またはナスダックで取引され、コードは“UPLD”です
2023年2月21日現在、私たちの普通株のナスダック世界市場での最新の報告販売価格は8.52ドルで、Broadbridge Financial Solutions，Inc.を含む29人の登録された私たちの普通株式株主があり、それは数不明の利益所有者が私たちの普通株を持っていることを表す。
私たちは普通株の配当金を発表したり支払ったりしたことがない。予測可能な未来に、私たちは私たちの普通株に配当金を支払わないと予想される。代わりに、私たちは私たちのすべての収益が私たちの業務の運営と成長に使用されると予想している。将来的に現金配当金を発表する任意の決定は、私たちの取締役会の適宜決定権に依存し、私たちの運営結果、財務状況と流動性要求、法律の適用と私たちの契約が加える可能性のある制限、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む様々な要素に依存するだろう。しかも、私たちのローン計画の条項は現在私たちが配当金を支払う能力を制限している
[パフォーマンスチャート]
我々が米国証券取引委員会に提出したいかなる文書にも逆の声明があるにもかかわらず、以下の情報は、米国証券取引委員会に“届出”されたとみなされてはならないし、1934年の“証券取引法”に基づいて“募集材料”とみなされてはならず、このような文書に含まれる任意の一般的な合併言語にかかわらず、参照によってこのような文書に組み込まれてはならない。
以下の図は普通株式の株主累積総リターンとナスダックコンピュータ科学技術指数(以下はコンピュータ科学技術指数と略称する)と標準プール500総合指数の普通期間内の総累積リターンを比較した2017年12月29日Cing2022年12月30日に終了しましたこの図では，期初に我々の普通株，標準プール500総合指数に代表される株，コンピュータ技術指数に代表される株に100ドルの投資を行い，任意の配当に再投資すると仮定している.コンピュータ技術指数は、コンピュータ業界の異なる段階に参加する広く保有されている米国会社の断面を代表することを目的としている。計算機技術指数は時価(時価)重み指数であり，その27株の総時価に基づいている.未来の株価表現の指標として歴史的株価表現に依存すべきではない。
最近売られている未登録証券
ない。
発行人が株式証券を購入する
ない
Item 6. [保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果に関する討論を読んで、総合財務諸表と付記を結合すべきですOは本年度報告の他の場所に10-K表を含む。以下の議論には，我々の計画，推定，および信念を反映した前向きな陳述が含まれている.私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下に説明する要因と、本年度報告におけるテーブル10−Kに関する他の内容、特に“項目1 A”とを含む。リスク要因です
本節と本年度報告Form 10−Kの他の部分には，リスクおよび不確実性要因に関する前向きな記述が含まれている。前向きな陳述は、“予想”、“信じる”、“可能”、“将”、“継続”、“求める”、“推定”、“意図”、“希望”、“予測”、“可能”、“すべき”、“将”、“プロジェクト”、“計画”、“予想”またはこれらの言葉または同様の表現の否定または複数の形態のような前向き語を使用することによって識別することができる。すべての展望的声明書がこのような単語を含んでいるわけではないにもかかわらず。展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、私たちの実際の結果は展望性陳述で討論した結果と大きく異なるかもしれない。このような差をもたらす可能性のある要因は、“項目1 A”と題する小節で議論される要因を含むが、これらに限定されない。ここでは参照によって組み込まれる。以下の議論は、本年度報告10-K表“第8項.財務諸表と補足データ”における連結財務諸表とその説明と併せて読むべきである2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の比較については，会社が2月24日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの年次報告10−K表の項目7.経営陣の検討と分析を参照されたい2022年ですここで提供されるすべての情報は私たちの会計カレンダーに基づいている。そうでない限りなお、本報告で言及した特定年度または四半期とは、我々が12月31日までの財政年度および当該等の財政年度に関する四半期を指す。法的要件を除いて、私たちはどんな理由でも前向きな陳述を修正または更新する義務を負わない。
概要
私たちは大手多国籍企業や政府機関から中小企業までの顧客にサービスを提供しています。私たちは10，000社以上の顧客と1，000，000人を超えるユーザーを持っており、金融サービス、コンサルティングサービス、技術、製造、メディア、電気通信、政府、政治、非営利組織、医療保健、生命科学、小売、ホテル業を含む幅広い業界に関連しています。
一連の買収と統合により、Uplandブランドと上に列挙した製品ソリューションカテゴリに一連の多様なソフトウェアアプリケーションを構築し、各解決策カテゴリは特定のソフトウェアニーズを満たしている。我々の収入は2018年12月31日までの年度の1兆499億ドルから2022年12月31日までの年度の3億173億ドルに増加し、複合年間成長率は21%となった。2022年12月31日までの1年間で、国内収入が総収入に占める割合は70%に低下したが、2021年12月31日までの年間は71%だった
特定の期間の運営結果は、購読とサポート、永久ライセンス、専門サービス収入の組み合わせによって変動する可能性があります。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの購読と支援収入94%総収入の95%と95%を占めています歴史的に見ると、私たちのいくつかのアプリケーションは永久ライセンスの形で販売されています。これらのライセンスも前払いされています。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの永久許可収入は2%総収入の1%と1%を占めています当社の永続ライセンスに関連するサポートプロトコルの有効期間は1年で、お客様がサポートおよび指定されていないアップグレードを受ける権利があります。このような支援プロトコルに関連する収入は、私たちの加入とサポート収入に含まれる。専門サービス収入には、当社のアプリケーションの実施、データ抽出、統合および構成、およびトレーニングに関連する費用が含まれています。2022年、2021年、2020年12月31日までの各年度で、専門サービス収入は4%を占めています私たちの総収入の中で.
持続的な成長を支援するために、補完的な技術、製品、業務の買収を求めるつもりだ。これは私たちの製品シリーズ、顧客基盤、市場参入を拡大し、規模効果を増加させるだろう。先に述べたように、現在の企業ソリューションカテゴリにおいて買収の優先順位を決定しますプロジェクト1.ビジネス“ここにあります。我々の成長戦略と一致し、2022年12月31日までの11年間で、計31件の買収を完了した。
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で完了した買収には、以下のようなものがある
買収する
2022年買収
•文学士洞察-2022年2月22日、当社は、クラウドに基づく企業知識管理ソリューションBA Insight Inc.(以下、BA Insight)のすべての発行済み株式を購入することで合意した。買収日から2022年12月31日までの会社の収入は約760万ドル
•対象Lune-2022年1月7日、会社は、クラウドベースの文書ワークフロー製品であるケベック独自会社Objectif Lune Inc.のすべての発行済み株式を購入することで合意した。買収日から2022年12月31日までの会社の収入は約2090万ドル
2021年買収
•パンビワ-2021年6月24日、当社は、クラウドベースの企業知識管理ソリューションであるオーストラリア独自会社Panviva Pty Ltdの全発行株式を購入することで合意しました
•ブルヴィーン-当社は2021年2月28日にBlueVenn Group Limitedの全発行株の株式を購入する契約を締結し、BlueVenn Group Limitedはイングランドとウェールズの法律組織および存在する株式会社(“BlueVenn”)に基づくクラウドベースのクライアントデータプラットフォームである
•第2街-2021年1月19日、当社は、受け手参加プラットフォームSecond Street Media，Inc.のすべての発行済み株式を購入することに合意した。Second Street Media，Inc.はミズーリ州の会社(“Second Street”)である。
2020年の買収
•地方分析学-2020年2月6日、当社は、モバイルアプリのパーソナライゼーションおよび分析ソリューション提供者であるデラウェア州社Char Software，Inc.(Dba Localytics)のすべての株式を購入することで合意しました。
日没資産
2022年第4四半期に、業務の定期的な回顧に合わせて、当社はある非戦略的製品供給と顧客契約(総称して“日没資産”と呼ぶ)を放棄することを決定した。調整金額のさらなる内訳については、本節の“調整後の経営措置”の詳細を参照されたい
経営成果の構成部分
収入.収入
定期購読とサポート収入それは.私たちの購読収入は顧客が私たちのクラウドアプリケーションを使用するために私たちに支払った費用から来ます。契約期間内に契約期間内にクラウドサービスのメリットを受信し消費するため、契約期間内に購読プロトコルに関する収入を比例的に確認する。私たちの定期購読協定には通常1年から3年の期限があります。
私たちのサポート収入には、私たちの永久ライセンスに関する維持費とお客様が私たちに支払う管財料が含まれています。通常、永久許可を購入する際には、顧客もメンテナンスを購入し、これに対して一定の費用を受け取り、永久許可料の割合で価格を設定します。維持協定には、アップグレードをサポートする権利と指定されていない権利が含まれている。私たちは契約期間内に維持に関する収入を比例的に確認します。限られた場合には、顧客の選択に応じて、我々の第三者データセンターのシステム上で顧客が永久ライセンスに基づいて購入したソフトウェアをホストすることができる
永久許可収入それは.永久許可収入は、新規顧客への永久許可の販売と、既存の顧客に追加永久許可を販売することによって確認された収入を反映する。我々は通常，ソフトウェアがクライアントに提供する時点でプロトコル中の許可料部分をあらかじめ確認しておく.
専門サービス収入それは.専門サービス収入には、当社のアプリケーションの実施、データ抽出、統合および構成、およびトレーニングに関連する費用が含まれています。サービスの展開に伴い、私たちは通常、これらの専門サービスに関連した収入を確認する。固定価格サービスの収入は通常一定期間確認され，入力法を用いて完了前の進捗を見積もる.消費に基づくサービスの収入は通常，サービスを提供する際に確認される.
収入コスト
製品収入コストそれは.製品収入コストには、主に、給与、福祉、ボーナス、賃金税、株式ベースの給与および分配の管理費用、ソフトウェア許可料、インターネット接続、減価償却費用、業務合併によって得られた無形資産の償却、特別開発の技術、調達会計調整、および私たちのアプリケーションに直接関連する伝達コストが含まれるホストコスト、顧客成功およびクラウド運営チームの人員関連コストが含まれる。将来的に収入コストが増加する可能性が予想されます。これは、私たちの新しい顧客と請求書の成長率に依存し、これらの新しい顧客の実施、ホスト、サポートの需要をサポートしています。私たちは私たちのアプリケーションの配送能力を拡大するためにもっと多くの資源を投入し続けるつもりだ。私たちが予想成長前に信託インフラ能力と支援者を増加させるにつれて、私たちの製品収入コストは増加し、もしこのような予想された収入増加が起こらなければ、私たちの製品毛利益は絶対ドルで計算しても、任意の特定の四半期または年間中の総収入のパーセンテージとしても不利な影響を受けるだろう。私たちの製品収入コストは一般的にコスト発生時に費用を計上します。開発された技術は再創造コストの方法で推定され，通常4年から9年以内に償却される。
専門サービス収入コストそれは.専門サービス収入のコストは、主に、賃金、福祉、ボーナス、賃金税、株式ベースの報酬および分配の間接費用、および第三者サプライヤーと契約した費用および償還可能な費用を含む人事関連費用を含む。私たちのほとんどの人員はフルタイムで採用されているので、私たちの専門サービス収入のコストは短期的には基本的に固定されていますが、私たちの専門サービス収入は変動し、専門サービス毛利の変動を招く可能性があります。総収入に占める専門サービスコストの割合は，我々の専門サービス業務の増加，アプリケーションの販売時間，サービス提供に関連する任意の関連コストに応じて変動する可能性が予想される.私たちの専門サービス収入コストは通常コストが発生した時に費用を計算します。
運営費
私たちの運営費用は販売とマーケティング費用、研究開発費用、一般と行政費用、減価償却と償却費用、買収関連費用と営業権減価の6種類に分けられます。営業減価償却、償却、減価償却を除いて、各カテゴリの最大費用部分は、主に従業員関連のコストであり、その中には、賃金、従業員福祉コスト、ボーナス、手数料、株式ベースの給与および賃金税が含まれている。運営費用には施設に割り当てられた間接費用も含まれており、これらの費用は相対部門の人数に応じて部門ごとに割り当てられている。営業料金は一般的に発生したことが確認されています。
販売とマーケティングそれは.販売およびマーケティング費用は、主に、賃金、福祉、繰延手数料の償却、ボーナス、賃金税、株式ベースの給与と分配の管理費用、販売促進活動、企業コミュニケーション、オンラインマーケティング、製品マーケティング、および他のブランド建設活動のコストを含む販売およびマーケティング担当者の人事関連コストを含む。私たちの販売員が稼いだ販売手数料と関連する賃金税は、顧客との契約の増分と回収可能なコストとされています。初期契約の特定の顧客契約の繰延手数料および他のコストは、顧客関係の期待寿命内に償却され、契約更新に関連する繰延手数料は、平均契約期間内に償却される。販売手数料及び関連賃金税は、初期顧客契約締結及び更新時に稼いだものであり、これらの際に販売手数料を支払う義務が生じたからである。任意の特定の四半期または年間期間において、総収入に占める販売およびマーケティング費用のパーセンテージは、そのような費用のスケジュールを含む様々な理由によって変動する可能性がある。
研究開発それは.研究開発費には、主に研究開発者の人事関連コストが含まれ、賃金、福祉、ボーナス、賃金税、株式ベースの給与、分配された管理費用、およびいくつかの第三者請負業者のコストが含まれる。我々のソフトウェアアプリケーション開発に関する研究や開発コストは，通常発生した費用として確認されている.我々の製品開発は，主にアプリケーションの機能の強化とその機能の拡張に取り組んでいる.投資税控除は研究と開発コストの減少に含まれる。投資する税収控除は，資本支出の研究と開発コストが発生した年度に入金され，これらの控除を受けることを合理的に決定することを前提としている。投資税の控除は税務機関の承認を受けなければならず，与えられた金額が異なる可能性があるI‘これが記録された金額です。
一般と行政それは.一般及び行政支出は主に行政人員、行政人員、会計及び財務人員、情報科学技術者、法律人員、会計人員及び人力資源人員の人事関連費用を含み、賃金、福祉、ボーナス、給与税、株式給与、分配された管理費用、専門費用及びその他の会社の支出を含む。私たちの業務の増加に伴い、私たちは最近発生し、より高い法律、会社保険、会計、監査費用、および私たちの内部統制環境を強化し、維持するための追加コストを含む追加費用が発生し続けると予想されています。一般や行政費用が収入に占める割合が変動する可能性があり，残業時には，運営効率の向上により，収入に占める一般·行政費用の割合が低下することが予想される。
減価償却および償却それは.減価償却及び償却費用には、主に企業合併購入会計調整により取得された無形資産(特に顧客関係及び商号)の減価償却及び償却が含まれる。識別可能な無形資産の推定値は、既定の推定方法を用いた管理層の推定を反映している。顧客関係は、主題資産の収益とキャッシュフロー能力に基づいて公正価値を推定し、7年から10年以内に償却する収益法を用いて推定される。商品名無形資産の価値は、特許権使用料減免法を用いて決定され、この方法は、特許権使用料を支払う必要がないために資産所有者が獲得した価値に基づいて公正価値を推定し、主に3年間の期間内に償却する
買収に関連する費用それは.買収関連費用は通常、買収された業務を会社のUplandOneプラットフォームに転換するために、買収後最大4四半期に発生し、その大部分のコストは6~9ヶ月以内に発生する。毎回の買収の規模、時間、場所によって、これらの費用が異なる可能性があります。これらの買収に関連する費用には、銀行家費用、法律と専門費用、保険費用、取引ボーナスなどの取引関連費用が含まれる。これらの買収に関連する費用には、解散費、移行者補償、オフィス賃貸終了、サプライヤーのキャンセルなどの転換費用も含まれています。一般的に、会社が1年後に何の買収も行われていなければ、これらの買収に関連する費用は実質的ではないはずだ。
営業権の減価それは.当社(当社の唯一の報告単位)の帳簿価値(又は公認会計原則帳簿価値)が当社の推定公正価値を超えた場合、営業権減値は非日常的な基礎で確認され、この推定公正価値は複数の要素と仮定を参考にして決定され、当社の普通株のある報告又は計量日のスポット収市価を含む。私たちは毎年10月1日に営業権の減価を評価し、あるいはより頻繁に当社の帳簿価値が当社の許容価値を超える可能性がある事件が発生した場合に減値を評価する。私たちの株価は2022年12月31日までの四半期に下落したため、2022年12月31日までの営業権減価評価を行い、取引高1250万ドルを減額した。参照してください“付記5.営業権その他無形資産2022年第4四半期の営業権減価に関するより多くの情報は、私たちの連結財務諸表の付記を参照してください。私たちは今後も営業権の減価を評価し続けるつもりだ
その他費用合計
その他の支出総額は主に関連定期融資期限内の債務発行コストの償却、外国子会社のリスコアリング、未返済債務の利息支出、一部は私たちの利息収入に含まれている-
通貨市場口座に持っている現金残高がついています。私たちが金利交換協定に参加する目的は、当社が定期ローンを返済していない金利支払いの変動性を減らすことです。この等金利交換は、クレジット手配中の当社の金利(対割増を含む)を5.4%としている(以下の定義を参照)-流動資金と資本資源-信用手配“)”また、ASC 805−10に規定する企業定義に該当する剥離資産の損益は、ビジネスグループ--全体他の費用総額に含まれています。
所得税
私たちは今まで何の国内純収入も発生していないので、私たちは私たちの国内繰延税項目純資産(減税営業権を含まない)について全額推定値を記録して準備しました。私たちは従来、連邦または州所得税の重大な支出を記録していなかったが、ある単独の会社が州と損失繰越を申請することと、課税所得額を完全に相殺することはできない州の減税営業権と当期税項に関連する繰延税項目は除外された。2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度の税収割引残高は，州の課税対象と当期税額を単独で申告するほか，外国所得税に関連しており，主にオーストラリア，カナダ，アイルランド，イギリスの子会社での業務と関連しており，繰延納税義務を有する国内実体の買収に関する推定免税額の放出に関連している。私たちのどの国内繰延税金資産の現金化は未来の収益にかかっていますが、収益の時間と金額は不確定です。買収純営業損失の分析によると、1986年に“国内税法”(改正)や“国税法”および国が規定したような所有権変更規則により、純営業損失の利用が年間制限されることになる。もし著者らがその後所有権変更が発生すれば、純運営損失と研究開発信用繰り越しの可獲得性は更に制限される可能性がある。
経営成果
業務報告書データを統合する
次の表は特定の時期における私たちの経営結果と、特定の時期における私たちの経営結果が収入に占める割合を示しています。各期の業務成果の逐次比較は必ずしも将来の各期の成果を代表するとは限らない(千ドル，1株と1株あたりのデータは除く)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | 収入のパーセントを占める | | 金額 | 収入のパーセントを占める | | 金額 | 収入のパーセントを占める |
| 収入： | | | | | | | | | | | | |
| 定期購読とサポート | | $ | 297,887 | | | 94% | | $ | 287,621 | | | 95% | | $ | 277,504 | | | 95% |
| 永久許可証 | | 6,948 | | | 2% | | 2,150 | | | 1% | | 1,884 | | | 1% |
| 製品総収入 | | 304,835 | | | 96% | | 289,771 | | | 96% | | 279,388 | | | 96% |
| 専門サービス | | 12,468 | | | 4% | | 12,245 | | | 4% | | 12,390 | | | 4% |
| 総収入 | | 317,303 | | | 100% | | 302,016 | | | 100% | | 291,778 | | | 100% |
| 収入コスト： | | | | | | | | | | | | |
| 購読·サポート(1)(2) | | 93,948 | | | 30% | | 92,168 | | | 31% | | 89,880 | | | 31% |
| 専門的なサービスやその他 | | 9,793 | | | 3% | | 7,285 | | | 2% | | 8,566 | | | 3% |
| 収入総コスト | | 103,741 | | | 33% | | 99,453 | | | 33% | | 98,446 | | | 34% |
| 毛利 | | 213,562 | | | 67% | | 202,563 | | | 67% | | 193,332 | | | 66% |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | | |
| 販売とマーケティング(1) | | 59,416 | | | 19% | | 55,097 | | | 18% | | 46,077 | | | 16% |
| 研究と開発(1) | | 46,187 | | | 15% | | 42,693 | | | 14% | | 39,002 | | | 13% |
| | | | | | | | | | | | |
| 一般事務と行政事務(1) | | 70,462 | | | 22% | | 76,901 | | | 25% | | 68,072 | | | 23% |
| 減価償却および償却 | | 43,669 | | | 14% | | 41,315 | | | 14% | | 36,919 | | | 13% |
| 買収に関連する費用 | | 21,556 | | | 6% | | 21,234 | | | 8% | | 27,075 | | | 9% |
| 営業権の減価 | | 12,500 | | | 4% | | — | | | —% | | — | | | —% |
| 総運営費 | | 253,790 | | | 80% | | 237,240 | | | 79% | | 217,145 | | | 74% |
| 運営損失 | | (40,228) | | | (13)% | | (34,677) | | | (12)% | | (23,813) | | | (8)% |
| その他の費用： | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | | (29,145) | | | (9)% | | (31,626) | | | (10)% | | (31,529) | | | (11)% |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の費用、純額 | | (781) | | | —% | | (253) | | | (1)% | | (111) | | | —% |
| その他費用合計 | | (29,926) | | | (9)% | | (31,879) | | | (11)% | | (31,640) | | | (11)% |
| 所得税受益前損失 | | (70,154) | | | (22)% | | (66,556) | | | (23)% | | (55,453) | | | (19)% |
| 所得税から利益を得る | | 1,741 | | | —% | | 8,344 | | | 4% | | 4,234 | | | 1% |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | (68,413) | | | (22)% | | (58,212) | | | (19)% | | (51,219) | | | (18)% |
| 優先株配当と増価 | | (1,846) | | | (1)% | | — | | | —% | | — | | | —% |
| 普通株主は純損失(3)を占めなければならない | | $ | (70,259) | | | (22)% | | $ | (58,212) | | | (19)% | | $ | (51,219) | | | (18)% |
| 普通株1株当たり純損失： | | | | | | | | | | | | |
| 普通株1株当たり基本と希釈後に継続運営する損失(3) | | $ | (2.23) | | | | | $ | (1.92) | | | | | $ | (1.92) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、および希釈後普通株式(3) | | 31,528,881 | | | | | 30,295,769 | | | | | 26,632,116 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1)株ベースの報酬を含む。次の表を参照してください。運営費用行項目別の在庫ベースの給与がわかります。 | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| (千ドル) |
| 株式ベースの報酬： | | | | | | | | | |
| 収入コスト | $ | 1,984 | | | $ | 2,088 | | | $ | 1,951 | | | | | |
| 研究開発 | 2,733 | | | 3,085 | | | 3,391 | | | | | |
| 販売とマーケティング | 4,239 | | | 5,957 | | | 3,450 | | | | | |
| 一般と行政 | 32,646 | | | 42,743 | | | 32,900 | | | | | |
| 合計する | $ | 41,602 | | | $ | 53,873 | | | $ | 41,692 | | | | | |
| | | | | | | | | |
(2)2022年、2021年、2020年12月31日までの年次償却·償却を含め、それぞれ1，250万ドル、1，160万ドル、1，020万ドル
(3) See “別注8 1株当たり純損失“は、連結財務諸表の付記には、本年度報告の10-K表に含まれており、検討に供する普通株株主が歴史的純損失と加重平均株式を発行した歴史的基本純損失と希釈後の1株当たり純損失を照合すべきである。
調整後の操作措置
以下の業務結果の検討では、“コア有機収入”と“有機収入”を非公認会計基準財務測定基準と呼ぶ。これらの非GAAP財務指標は、GAAPによって決定された財務結果に加えて、私たちの業務、運営結果、および財務状況を評価する上でも有用であると信じている。しかし、非公認会計基準の財務指標の使用は、私たちの業界の他の会社とは異なるかもしれません。非公認会計基準財務計量を公認会計基準に基づいて得られた業績計量の代替方法とすべきではない
非GAAP測定基準の使用には限界があり、非GAAP測定基準は完全な財務結果を提供できない可能性があるからである。我々はこれらの非GAAP財務指標と他の比較ツールおよびGAAP指標を使用することによって、経営業績の評価を支援し、これらの制限を補う。このようなGAAP測定基準は収入、毛利、純損失、1株当たり純損失とその他の業績測定基準を含む。これらの財務措置を評価する際に、あなたは、将来私たちが私たちの非GAAP財務措置報告書から差し引かれた費用と同様の費用を生成する可能性があるということを認識しなければならない。私たちの非公認会計基準財務指標の列報は、私たちの将来の業績が異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと理解されてはならない。私たちの業績を評価する際には、以下の表に列挙された最も直接的に比較可能なGAAP指標と、私たちの他のGAAP結果とを含む、これらの非GAAP財務指標を他の財務業績指標と一緒に考慮すべきである。本明細書に含まれる非GAAP財務指標の定義については、“-非GAAP財務指標”と、経営層がいくつかの非GAAP財務指標が会社の財務状況および経営結果に関する有用な情報を投資家に提供すると考えている理由を開示するための声明とを参照されたい。
次の表は各列期間の総収入とコア有機収入の入金状況を示した。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | (千ドル) |
| 総収入とコア有機収入の入金： | | | | | |
| 総収入 | | | $ | 317,303 | | | $ | 302,016 | |
| もっと少ない： | | | | | |
前年比較期間中に買収した購読と支援収入不全(1) | | | 49,624 | | | 24,943 | |
| 永久許可収入 | | | 6,948 | | | 2,150 | |
| 専門サービス収入 | | | 12,468 | | | 12,246 | |
サンセット資産からの定期購読とサポート収入(2) | | | 29,958 | | | 35,782 | |
超過料金(3) | | | 12,287 | | | 16,124 | |
政治収入(4) | | | — | | | 980 | |
コア有機収入(5) | | | $ | 206,018 | | | $ | 209,791 | |
| | | | | |
(1) 550万ドルの調達会計を減らした後、2022年12月31日までの年度繰延収入割引。 |
(2) 日没資産からの定期購読と支援収入は日没資産に関連した収入である。これには、超過料金、専門サービス収入、永久許可収入、および前年同期に完全に表示されていない買収の購読およびサポート収入は含まれていません。これらはすべて個別に記載されています |
(3) 超過料金とは、顧客のユーザ数またはサービスの使用レベル(テキストおよび電子メールメッセージングおよび第三者送達費用を含む)が、顧客のライセンスまたは会社との関連購入契約に規定されたレベルを超えるため、顧客が会社に支払う購読およびサポート収入(顧客の契約最低支払い約束を除く)を意味する。 |
(4)政治的収入はアメリカ大統領選挙活動からの定期購読と使用収入を支持するものだ。 |
(5) コア有機収入には、前年比期間または後に達成可能な買収収入、永久ライセンス収入、専門サービス収入、日没資産収入、超過費用、および政治的収入は含まれていない。 |
次の表に，指定された時期ごとの購読と支援収入とコア有機収入の入金を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | | | | | (千ドル) |
| 定期購読とサポート収入をコア有機収入と照合します | | | | | | | | |
| 定期購読とサポート収入 | | | | | | $ | 297,887 | | $ | 287,621 |
| もっと少ない： | | | | | | | | |
前年比較期間中に買収した購読と支援収入不全(1) | | | | | | 49,624 | | 24,943 |
サンセット資産からの定期購読とサポート収入(2) | | | | | | 29,958 | | 35,782 |
超過料金(3) | | | | | | 12,287 | | 16,124 |
政治収入(4) | | | | | | — | | 980 |
コア有機収入(5) | | | | | | $ | 206,018 | | | $ | 209,791 | |
| | | | | | | | |
(1) 550万ドルの調達会計を減らした後、2022年12月31日までの年度繰延収入割引。 |
(2) 日没資産からの定期購読と支援収入は日没資産に関連した収入である。これには、超過料金、専門サービス収入、永久許可収入、および前年同期に完全に表示されていない買収の購読およびサポート収入は含まれていません。これらはすべて個別に記載されています |
(3) 超過料金とは、顧客のユーザ数または使用量(テキストおよび電子メールメッセージングおよび第三者伝達費用を含む)が、顧客のライセンスまたは会社との関連購入契約に規定されたレベルを超えるため、顧客が会社に支払う購読およびサポート収入(顧客の契約最低支払い約束を除く)を意味する。 |
(4)政治的収入はアメリカ大統領選挙活動からの定期購読と使用収入を支持するものだ。 |
(5)コア有機収入には、前年比期間または後に達成可能な買収収入、日没資産収入、超過費用、および政治的収入は含まれていない。 |
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 収入： | | | | | | | | | | | | |
| 定期購読とサポート | | $ | 297,887 | | | 94% | | $ | 287,621 | | | 95% | | $ | 10,266 | | | 4% |
| 永久許可証 | | 6,948 | | | 2% | | 2,150 | | | 1% | | 4,798 | | | 223% |
| 製品総収入 | | 304,835 | | | 96% | | 289,771 | | | 96% | | 15,064 | | | 5% |
| 専門サービス | | 12,468 | | | 4% | | 12,245 | | | 4% | | 223 | | | 2% |
| 総収入 | | $ | 317,303 | | | 100% | | $ | 302,016 | | | 100% | | $ | 15,287 | | | 5% |
2022年12月31日までの会計年度では、総収入は3億173億ドルだったが、2021年12月31日現在の会計年度は3.02億ドルと1530万ドル増加し、5%増となった。総収入増加には外貨為替レートの変化による2%のマイナス影響が含まれている。我々の有機的収入には、前年比期間または後に完了した買収および日没資産に関連する業務運営(“有機収入”)は含まれていない。2022年12月31日までの1年間に、完全に比較可能な期間内に行われなかった買収は総収入増加に3280万ドル貢献した。私たちの有機業務に関連した永久許可と専門サービスの総収入は300万ドル減少した。日没資産の販売とマーケティングの重点を減らしたため、日没資産に関する購読と支援収入は580万ドル減少した。2022年12月31日までの1年間で、可変需要により、超過費用に関する総収入は380万ドル減少した。2021年12月31日までの年度には100万ドルの政治収入が含まれており、これは2022年12月31日までの年度で重複していない。したがって，2022年12月31日までの1年間で，これらの非コア収入を差し引くと，我々のコア有機収入は2021年12月31日までの年度に比べて380万ドル減少した。外貨両替が私たちの収入に与えるマイナス影響を除いた後、これらの非コア収入を差し引くと、私たちのコア有機収入は2022年12月31日までの年間で2021年12月31日までの年度より260万ドル減少した。
2022年12月31日までの年間の購読·支援収入は2兆979億ドルだったが、2021年12月31日までの年間は2兆876億ドルで1030万ドル増加し、4%増となった。定期購読と支援収入の増加には、外貨為替レートの変化による2%の負の影響が含まれている。2022年12月31日までの1年間に、完全に比較可能期間内に行われていない買収は、購読と支援収入の増加に2470万ドル貢献した。私たちの日没資産に関連する購読と支援収入が580万ドル減少したのは、これらの日没資産の販売とマーケティングの重点が減少したためである。2022年12月31日までの1年間で、可変需要により、超過料金に関する購読·サポート収入は380万ドル減少した。2021年12月31日までの年度には100万ドルの購読と政治支援収入が含まれており、これらの収入は2022年12月31日までの年度で重複していない。したがって，2022年12月31日までの1年間で，これらの非コア収入を差し引くと，我々のコア有機収入は2021年12月31日までの年度に比べて380万ドル減少した。外貨両替が私たちの収入に与えるマイナス影響を除いた後、これらの非コア収入を差し引くと、私たちのコア有機収入は2022年12月31日までの年間で2021年12月31日までの年度より260万ドル減少した。
2022年12月31日までの年度の永久許可収入は690万ドルだったが、2021年12月31日までの年度は220万ドルで470万ドル増加し、223%増となった。2022年12月31日までの1年間に、完全に比較可能期間内に行われていない買収は永久許可収入の増加に500万ドル貢献した。私たちの日没資産と関連した永久許可収入はゼロだ。したがって，2022年12月31日までの1年間で，我々の有機業務の永久許可収入は2021年12月31日までの年度より30万ドル減少した
2022年12月31日までの会計年度では、専門サービス収入は1250万ドルだったが、2021年12月31日現在の会計年度は1220万ドルと30万ドル増加し、2%増となった。2022年12月31日までの1年間に、完全に比較可能な期間内に行われなかった買収は、専門サービス収入の増加に310万ドル貢献した。私たちの日没資産に関連した専門サービス収入は10万ドル減少した。したがって，2022年12月31日までの年間で，我々の有機業務の専門サービス収入は2021年12月31日までの年度より270万ドル減少しており，これは主に利益のない専門サービスプロジェクトの規律を受け入れないことに関連している
収入コストと利回り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 収入コスト： | | | | | | | | | | | | |
| 購読とサポート(1) | | $ | 93,948 | | | 30% | | $ | 92,168 | | | 31% | | $ | 1,780 | | | 2% |
| 専門サービス | | 9,793 | | | 3% | | 7,285 | | | 2% | | 2,508 | | | 34% |
| 収入総コスト | | 103,741 | | | 33% | | 99,453 | | | 33% | | 4,288 | | | 4% |
| 毛利 | | $ | 213,562 | | | 67% | | $ | 202,563 | | | 67% | | $ | 10,999 | | | 5% |
| | | | | | | | | | | | |
| (1)減価償却と償却費用を含めて以下の通り | | | | | | | |
| 減価償却 | | $ | 8 | | | —% | | $ | 30 | | | —% | | $ | (22) | | | (73)% |
| 償却する | | $ | 12,469 | | | 4% | | $ | 11,583 | | | 4% | | $ | 886 | | | 8% |
2022年12月31日までの年間では、購読·支援収入のコストは9390万ドルだったが、2021年12月31日までの年間は9220万ドルと170万ドル増加し、2%増となった。可比期間中に完全に完了していない買収は購読と支援収入のコスト増加に540万ドル貢献しており，主にBA Insight，Objectif Lune，Panviva製品の納入に関するコストに関連している。私たちの日没資産に関連する購読と支援収入コストは260万ドル減少し、主に信託とインフラコストと関係がある。したがって，我々の有機業務の購読·支援収入コストは110万ドル減少しており，これは主にメッセージ伝達コストの低下によるものである
2022年12月31日までの1年間の専門サービス収入コストは980万ドルだったが、2021年12月31日までの年間730万ドルと250万ドル増加し、34%増となった。可比期間中に完全に完了していない買収は専門サービス収入のコスト増加に320万ドル貢献し、主に人員や関連費用の増加に関係している。そのため、我々の有機業務の専門サービス収入コストが70万ドル減少したのは、主に人員関連のコストの減少によるものである。
運営費
販売とマーケティング費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 販売とマーケティング | $ | 59,416 | | | 19% | | $ | 55,097 | | | 18% | | $ | 4,319 | | | 8% |
2022年12月31日までの1年間で、販売·マーケティング支出は5940万ドルだったが、2021年12月31日までの年間は5510万ドルと430万ドル増加し、8%増となった。比較可能期間中に完全に完了していない買収は、2022年12月31日までの年度に増加した従業員数と人員関連コストを主に含む660万ドルを販売·マーケティング費用の増加に貢献した。我々の日没資産の販売とマーケティング費用が110万ドル減少したのは、主に人員関連のコストが減少したためだ。私たちの有機業務の販売とマーケティング費用が120万ドル減少したのは、主に人員関連のコストが減少したが、増加した手数料コスト部分がこの減少を相殺したためである。私たちは市場への投資を増やすにつれて、2023年の販売とマーケティング費用が増えると予想しています。
研究開発費 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| | | | | | | | | | | | |
| 研究開発 | | $ | 46,187 | | | 15% | | $ | 42,693 | | | 14% | | $ | 3,494 | | | 8% |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年の研究開発支出は4620万ドルだったが、2021年は4270万ドルと350万ドル増加し、8%増となった。可比期間中に完全に完成していない買収は研究·開発費の増加に750万ドル貢献し、主に人事に関する費用が含まれている。我々の日没資産に関する研究開発費が70万ドル減少したのは，主に人員関連のコストの減少によるものである。そのため、私たちの有機業務の研究開発費が330万ドル減少したのは、主に私たちのインド卓越センターにより多くの資源を移し、非現金株の報酬支出を減少させ、アウトソーシング技術サービスコストの低下に起因している。製品投資の増加により、2023年の研究開発費が増加すると予想されています。
一般と行政費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 一般と行政 | | $ | 70,462 | | | 22% | | $ | 76,901 | | | 25% | | $ | (6,439) | | | (8)% |
2022年の一般·行政費は7050万ドルだったが、2021年には7690万ドルと640万ドル減少し、減少幅は8%だった。私たちの有機業務の一般的かつ行政費用が980万ドル減少したのは、主に2022年の授与日の公正価値が低いことと、元幹部の離職に関連した630万ドルの使い捨て非現金株式補償費用がないことによる非現金株補償支出の減少によるものである。私たちの日没資産の一般的で行政費用は90万ドル減少した。この部分は一般行政費430万ドルの増加によって相殺されているが，これは主に人事に関する費用や行政費用が増加しており，買収に関連する費用が可比期間中に完全に到着していないためである。
減価償却および償却費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 減価償却と償却： | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却 | | $ | 1,529 | | | 1% | | $ | 1,968 | | | 1% | | $ | (439) | | | (22)% |
| 償却する | | 42,140 | | | 13% | | 39,347 | | | 13% | | 2,793 | | | 7% |
| 減価償却および償却総額 | | $ | 43,669 | | | 14% | | $ | 41,315 | | | 14% | | $ | 2,354 | | | 6% |
2022年の減価償却と償却費は4370万ドルだったが、2021年には4130万ドルと240万ドル増加し、6%増となった。期間中に完全に完了していない買収より600万ドルの減価償却·償却費用が増加し、主に顧客関係や商号などの買収された無形資産に関連している。そのため、我々の有機業務の減価償却と償却費用が比較期間中に360万ドル減少したのは、その間に資産がすべて減価償却または償却されたためである。
買収関連費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 買収関連費用 | | $ | 21,556 | | | 6% | | $ | 21,234 | | | 8% | | $ | 322 | | | 2% |
買収関連費用とは、買収された業務を会社の統一運営プラットフォームに転換するために発生する一次費用であり、通常は買収後最大4四半期に発生し、その大部分のコストは6~9ヶ月以内に発生する。毎回の買収の規模、時間、場所によって、これらの費用が異なる可能性があります。これらの買収に関連する費用には、銀行家費用、法律と専門費用、保険費用、取引ボーナスなどの取引関連費用が含まれる。これらの買収に関連する費用には、解散費、移行者補償、オフィス賃貸終了、サプライヤーのキャンセルなどの転換費用も含まれています。新たな買収活動がなければ、会社が1年後に何の買収も行わなければ、買収に関連する費用は実質的なものではなくなった。
2022年の買収関連支出は2，160万ドルだったが、2021年には2，120万ドルとやや増加し、40万ドルと2%増となった。同社は2022年に2回の買収を行い、2021年には3回の買収を行った。2022年の買収規模はより大きく、組織や税務構造が複雑で、2021年に比べて買収関連の費用がやや増加している
営業権の減価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 営業権の減価 | | $ | 12,500 | | | 4% | | $ | — | | | —% | | $ | 12,500 | | | 北米.北米 |
当社(当社の唯一の報告単位)の帳簿価値(又は公認会計原則帳簿価値)が当社の推定公正価値を超えた場合、営業権減値は非日常的な基礎で確認され、この推定公正価値は複数の要素と仮定を参考にして決定され、当社の普通株のある報告又は計量日のスポット収市価を含む。私たちは毎年10月1日に営業権の減価を評価し、あるいはより頻繁に当社の帳簿価値が当社の許容価値を超える可能性がある事件が発生した場合に減値を評価する。私たちの株価は2022年12月31日までの四半期に下落したため、2022年12月31日までの営業権減価評価を行い、取引高1250万ドルを減額した。参照してください“付記5.営業権その他無形資産2022年第4四半期の営業権減価に関するより多くの情報は、私たちの連結財務諸表の付記を参照してください。
その他の費用、純額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| その他の費用： | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | | $ | (29,145) | | | (9)% | | $ | (31,626) | | | (10)% | | $ | 2,481 | | | (8)% |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の費用、純額 | | (781) | | | —% | | (253) | | | (1)% | | (528) | | | 209% |
| その他費用合計 | | $ | (29,926) | | | (9)% | | $ | (31,879) | | | (11)% | | $ | 1,953 | | | (6)% |
利息支出は、2022年の純額が2，910万ドル、2021年が3，160万ドル、250万ドル減少、減少幅が8%であり、これは主に私たちの利息現金残高の利息収入の増加と、私たちの信用手配の未返済借金の減少によるものである。
その他の費用は，2022年の純額は80万ドルであったが，2021年には他の費用は30万ドルと50万ドル増加し，209%に増加した。その他の費用の違いは主に2021年に比べて外国為替損失が増加したためである。
所得税から利益を得る
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 所得税準備前の損失を差し引く | | (70,154) | | | (22)% | | (66,556) | | | (23)% | | (3,598) | | | (5)% |
| 所得税の恩恵を受ける | | $ | 1,741 | | | —% | | $ | 8,344 | | | 4% | | $ | (6,603) | | | (79)% |
| 有効所得税率 | | (2.5) | % | | | | (12.5) | % | | | | | | |
2022年の所得税収益は170万ドルだったが、2021年の所得税収益は830万ドル、所得税収益は660万ドル減少し、減少幅は79%だった。この減少は、本年度中に繰延税金負債を有する国内実体の買収に関する推定免税額の交付による確認済み利益減少によるものであり、買収時には、一部の繰延税金資産が確認され、これらの資産は以前に推定免税額で相殺されていることが確認された。
当社は今までいかなる期間にもいかなる国内純収入も発生していないため、当社はすでにローカル繰延税項純資産計について全額評価を準備しているが、無期限繰延税金資産を運用した後のいかなる余剰の減税商業権も含まれていない。私たちのどの国内繰延税金資産の現金化は未来の収益にかかっていますが、収益の時間と金額は不確定です。買収純営業損失の分析によると、基準下の所有権変更規則と類似した国の規定により、我々の純営業損失の使用は年間制限される。参照してください“注6.所得税“総合財務諸表の付記では、海外および国内業務に関連しているので、当社の所得税に関するより多くの情報が理解されています。
2021年12月31日までと2020年12月31日までの年度比較
2021年12月31日までと2020年12月31日までの年次比較については、“を参照されたい”プロジェクト7.経営陣の議論と分析会社が2月24日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までのForm 10−K年次報告で, 2022.
非公認会計基準財務指標
重要な指標
“会計基準”に記載されている公認会計基準と非公認会計基準の財務指標を除いて、--経営の成果“上述したように、私たちは、私たちの業務の傾向を評価し、決定し、私たちの業績を評価し、財務予測を準備し、戦略決定を行うために、以下の重要な指標を定期的に検討します(千計、百分率を除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| |
| その他の財務データ(監査なし)： | | | | | | | | | |
| 歳末経常収入経年化価値 | $ | 266,278 | | | $ | 257,056 | | | $ | 220,535 | | | | | |
| 年間純ドル保持率 | 95 | % | | 94 | % | | 94 | % | | | | |
調整後EBITDA(1) | $ | 97,105 | | | $ | 96,657 | | | $ | 99,903 | | | | | |
(1)調整されたEBITDAは、2022年現在、2021年及び2020年12月31日までの年次列報である。
歳末経常収入経年化価値
私たちは、年化経常収入(“ARR”)を12月31日までの価値と定義し、サポートおよび購読契約の下で経常収入の月価(12月31日までの月単位契約を含まない)に12を乗じたものと定義します。この尺度には、契約が締結されていない超過料金、必要または月別サービス料、日没資産の収入価値は含まれていません。指標として、ARRは、いくつかの要因による収入確認の変動を緩和し、これらの要因は、契約条項および経常的収入契約および永久ライセンスの販売組み合わせを含む。ARRには標準化の意味はなく，他社が提案した類似見出しの措置と比較できない可能性がある。ARRは収入および繰延収入から独立して扱われるべきであり、私たちの財務諸表のこの2つの要素と統合または置換するつもりはない。ARRは予測ではなく、私たちの顧客が報告期間の延長または延長または更新の終了時にARRの有効な契約を計算するために使用される可能性がある。参照してください“別注3買収” and “付記5営業権その他無形資産“総合財務諸表付記では、さらなる検討のために。
2022年、2021年、2020年12月31日まで、我々のARRはそれぞれ2.663億ドル、2.571億ドル、2億205億ドルだった。
年間純ドル保持率
私たちは年間純ドル保持率と呼ばれる指標を使って、既存の顧客からARRを増加させ、保留する能力を測定します。12月31日までの年間純ドル保持率を、前期12月31日現在も顧客である顧客の総ARRを前期12月31日現在の全顧客の総ARR値で割ったものと定義する。この措置には、契約が締結されていない超過料金、オンデマンドサービス料、私たちの日没資産の収入価値は含まれていません。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間純ドル保持率はそれぞれ95%、94%、94%であった。
調整後EBITDA
私たちは、私たちの運営の有効性と効率を評価するために、調整されたEBITDAを監視します。我々は調整後のEBITDAを純収益(損失)と定義し、公認会計原則に従って計算し、減価償却及び償却費用、利息純費用、債務補償損失、その他の費用純額、所得税収益、株式補償費用、買収関連費用、調達会計繰延収入割引と営業権減価調整を経て計算した
調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり、私たちの経営層はそれが管理層、投資家と他の人が私たちの経営業績を理解し、評価するために有用な情報を提供したと考えている
•調整されたEBITDAは、会社間に大きな違いがある可能性のあるプロジェクトを考慮することなく、私たちの投資家と証券アナリストによって会社の経営業績を評価するために広く使用されており、これはそれらの融資、資本構造、資産の買収方法に依存する
•我々の経営陣は、調整後のEBITDAとGAAP財務措置を組み合わせて計画目的に使用し、年度運営予算を作成する際に私たちの経営業績の測定基準として、私たちの業務戦略の有効性を評価し、私たちの財務業績について取締役会とコミュニケーションを行い、調整後のEBITDAは私たちのコア経営業績を指示できないと考えられる項目の影響を除去したからである
•調整されたEBITDAは、私たちの過去の財務業績とより多くの一貫性と比較性を提供し、私たちの業務の期間間の比較を容易にし、他の会社との比較も容易であり、これらの会社の多くは類似した非GAAP財務測定基準を使用してGAAP結果を補完する
•調整後のEBITDAは純損失または公認会計原則に基づいて計算と列報された任意の他の財務業績測定基準の代替案とみなされてはならない
分析ツールとして調整後のEBITDAを用いるには以下のような制限がある
•調整後のEBITDAは純損失または公認会計原則に基づいて計算と列報された任意の他の財務業績測定基準の代替案とみなされてはならない
•営業権減価と減価償却及び償却は非現金費用に属し、収入を発生した減価償却或いは償却中の資産は将来よく交換する必要があり、調整後のEBITDAはこのような交換に必要な現金を反映しない；しかし、大部分の減価償却と償却はすでに獲得した無形資産の償却及び企業合併購入会計調整による営業権に関連しており、今後交換する必要はない
•調整されたEBITDAは、私たちの運営資金需要や契約承諾の変化や現金需要を反映しない可能性があります
•調整後のEBITDAは、株による報酬の潜在的希薄化の影響を反映していない
•調整されたEBITDAは、利用可能な現金の利息や税収を減少させる可能性があることを反映していない
•他社は，我々の業界の会社を含めて，調整後のEBITDAや類似見出しの指標を異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有用性を低下させている。
これらの制限のため、調整後のEBITDAは、様々なキャッシュフロー指標、純損失、私たちの他のGAAP結果を含む他の財務業績指標と一緒に考慮すべきです。
次表に記載期間ごとの継続業務純損失と調整後EBITDAの入金状況(千計)を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| |
| 純損失 | $ | (68,413) | | | $ | (58,212) | | | $ | (51,219) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 減価償却および償却費用 | 56,146 | | | 52,928 | | | 47,164 | | | | | |
| 利子支出，純額 | 29,145 | | | 31,626 | | | 31,529 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の費用、純額 | 781 | | | 253 | | | 111 | | | | | |
| 所得税から利益を得る | (1,741) | | | (8,344) | | | (4,234) | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 41,602 | | | 53,873 | | | 41,692 | | | | | |
| 買収関連費用 | 21,556 | | | 21,234 | | | 27,075 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非日常的訴訟費用 | 33 | | | — | | | — | | | | | |
| 仕入会計繰延収入割引 | 5,496 | | | 3,299 | | | 7,785 | | | | | |
| 営業権の減価 | 12,500 | | | — | | | — | | | | | |
| 調整後EBITDA | $ | 97,105 | | | $ | 96,657 | | | $ | 99,903 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
コア有機収入
コア有機収入は、総収入として定義され、前年比期間または後に達成可能な買収の収入、永久ライセンス収入、専門サービス収入、日没資産収入、超過費用および政治的収入を差し引く。総収入とコア有機収入および購読とサポート収入とコア有機収入の入金については、参照-経営実績--調整後の経営措置。”
流動性と資本資源
これまで、私たちは主に資本を調達することで、私たちの普通株と優先株の売却、あるいは私たちの転換可能な優先株、経営活動の現金、私たちの信用手配(以下のように定義する)下の借金を含む私たちの業務に資金を提供してきました。私たちは、現在の現金および現金等価物、経営活動のキャッシュフロー、および私たちの既存の信用スケジュール下の利用可能性は、私たちの運営に少なくとも今後12ヶ月の資金を提供するのに十分であると信じている。また、私たちは、当社の信用スケジュールと登録声明が提供する資金源を利用して、補完技術や業務を含む当社のコア企業ソリューションキットで買収することで、私たちの持続的な成長を支援していきたいと思います。私たちは現在の市場価格で普通株を売るつもりはありません
次の表は指定された期間における私たちの流動性をまとめています
| | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (千ドル) |
| | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 248,653 | | | $ | 189,158 | |
| 私たちの循環信用手配から得られる借金 | 60,000 | | | 60,000 | |
| 総流動資金 | $ | 308,653 | | | $ | 249,158 | |
2021年12月31日から2022年12月31日までに、現金と現金等価物は5950万ドル増加し、その中には我々のAシリーズ優先株に関する1億104億ドルの現金収益が含まれており、2022年8月に終了した発行コストが差し引かれている。この部分は私たちが2022年1月と2月に完成した2つの買収によって支払われた6240万ドルの現金と、買収した70万ドルの現金純額によって相殺される。これらの買収に関連する今後の期間に支払われる非現金買収対価格には590万ドルの予約支払いが含まれており、これらの金額は関連買収終了日後12~18ヶ月以内に支払われなければならない
2022年12月31日現在、私たちの海外子会社が持っている現金と現金等価物は3480万ドルです。もし私たちの国内業務に私たちの海外子会社が持っている資金が必要なら、私たちはこれらの資金をアメリカに送金するためにアメリカの税金を支払うことを要求されます。しかし、私たちの意図はこれらの資金をアメリカ以外に永久的に再投資することであり、現在の計画はこれらの資金を国内業務に戻す必要があることを示していません。私たちは私たちの海外子会社の未分配収益に連邦所得税を徴収しない。
2022年と2021年12月31日まで、私たちの運営資本の黒字はそれぞれ1.701億ドルと1.065億ドルだった。
Aシリーズ優先株
Aシリーズ優先株、例えば“注12.Aシリーズ優先株2022年12月31日までの年間で1.15億ドルの流動資金を追加提供しており、これらの資金を(A)一般企業用途と(B)取引に関連する費用や支出に利用する予定です。2022年12月31日現在、Aシリーズ優先株発行コストは合計460万ドル。
A系列転換可能優先株の保有者は配当金(I)を取得する権利があり，配当率は4.5%年率，終業7周年まで及び(Ii)押し7.0%取引終了7周年当日以降、私たちは年ごとに配当金を支払う権利があり、割引後の普通株式が発表または支払いした任意の配当金または他の分配に全面的に参加する権利がある。配当金は四半期ごとに滞納し、私たちの選択に応じて現金で支払うことができます現物形式で配当金を支払うそれは.本行が現金配当金を発行する能力は信用手配(以下のように定義する)の制限を受けなければならないAシリーズ優先株は2022年12月31日までに累計180万ドルの配当が支払われていない
当社の清算、解散または清算(“清算”)時の配当権および権利については、Aシリーズ優先株の順位は私たちの普通株より高く、分配権および清算時の権利については、Aシリーズ優先株とA系列優先株との平価に明確に指定された任意の種類またはシリーズの株式ランキングが低く、配当権および清算時の配当権および権利については、Aシリーズ優先株の順位はAシリーズ優先株より低く、吾などの既存および将来の債務(クレジット手配を含む)の償還権については、Aシリーズ優先株の順位が低い。
信用手配
私たちのローンには5.4億ドルの元の元本定期ローンと6000万ドルの循環クレジットローンが含まれています
2019年8月6日、吾らは信用協定(“信用手配”)を締結し、(I)3.5億ドル7年間優先保証定期融資B手配(“定期融資”)及び(Ii)が2022年12月31日に全面的に提供した6，000万ドル5年期循環信用手配(“Revolver”)を提供した。信用手配は私たちの以前の信用計画を代替した。私たちの以前の信用手配下のすべての未返済残高は私たちの信用手配の収益で返済しました
2019年11月26日、当社は初の逓増仮説協定(“逓増仮説合意”)を締結し、以下のように規定した第1期信用手配N元金総額は1.9億ドル(“2019年逓増定期融資”)であり，これは既存3.5億ドルの未返済定期融資の補完であるええと、信用手配Tで6000万ドルのRevolverと彼は信用機関である.
どの財政四半期の最終日に抽出されたRevolverが35%以下であれば、信用手配には金融契約はない。信用手配は私たちのほとんどの資産の保証資本を担保にして、私たちにいくつかの金融契約を維持することを要求します。信用手配にはいくつかの非財務的制限条項が含まれており、私たちが資産を譲渡または処分し、他の会社と合併またはいくつかの支配権変更を完了し、他の会社を買収し、配当金を支払い、追加債務と留置権を発生させ、管理層の変動を実施し、新しい業務を展開する能力を制限する。2022年12月31日まで、私たちは信用手配されたすべての契約を守った。参照してください“注7.債務連結財務諸表の付記では、私たちの信用手配と2022年12月31日までの未返済債務に関するより多くの情報が理解されています。
2023年2月21日、同社はその信用手配を改訂した。改正案は基準金利をロンドン銀行間同業借り換え金利からSOFRに改定した。上記の規定を除いて、信用協定の主な条項は変わらないままだ
2022 S-3
2022年10月21日に、吾らは買い手を代表し、2022年11月1日に発効した登録権協定に基づいて、S-3表(第333-267973号文書)で転売登録声明(“2022年S-3”)を提出し、(I)発行されたAシリーズ優先株及び(Ii)当該Aシリーズ優先株変換後に発行可能な自社普通株株式数をカバーしており、この額には、A系列優株の配当がA系列優先株の清算優先権を増加させることにより支払われ、最初の発行日から16銘柄の配当支払期間が含まれていると仮定する。参照してください“注12.Aシリーズ優先株“もっと細かいことを知っている
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | (千ドル) |
| キャッシュフローデータ統合レポート： | | | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 29,979 | | | $ | 41,738 | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (63,222) | | | (93,532) | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | 94,151 | | | (8,180) | | | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (1,413) | | | (897) | | | |
| 現金および現金等価物の変動 | 59,495 | | | (60,871) | | | |
| 期初現金及び現金等価物 | 189,158 | | | 250,029 | | | |
| 期末現金と現金等価物 | $ | 248,653 | | | $ | 189,158 | | | |
経営活動のキャッシュフロー
経営活動が提供する現金は、業務の成長を支援するために人員やインフラに投資する私たちの現金数の影響が大きい。運営が提供する現金純額には、買収された業務を処理し、会社のUplandOneプラットフォームに変換するために、買収後最大4四半期に発生する一次買収関連費用が含まれる。また、経営キャッシュフローには、元の調達会計推定数を超える配当金の影響も含まれている。私たちの運営資本は主に現金、顧客の売掛金、前払い資産、未開請求書の専門サービス、繰延手数料、売掛金、課税補償及びその他の課税支出、買収に関連する収益及び抑留負債、賃貸負債及び繰延収入を含む。提供される専門サービスの数、顧客予約と更新契約の数量と時間、これらの予約に関する入金と更新時間、支出承諾の時間、私たちが支払うべき帳簿、売掛金、課税賃金、関連福祉の支払い時間は、これらの口座残高に影響を与える。
2022年の経営活動で提供された現金は3，000万ドルだったが、2021年には4，170万ドルと1，180万ドル減少した。運営キャッシュフロー減少の要因は，現金の運転資金使用が以下に概説する資金繰り資金源を上回っていることである。2022年12月31日までの1年間、現金の運転資金使用には、支出が1，400万ドル減少し、支払い時間に関連する売掛金が720万ドル減少し、前金やその他の主に繰延販売手数料の増加に関する支出が270万ドル増加し、繰延収入が500万ドル減少した。2022年の資金繰り資金源には、入金時間に関する売掛金970万ドルの削減が含まれています。
重要な現金源は、繰延収入として記録され、負債として我々の総合貸借対照表に計上された定期購読及びサポート費用の領収書を予め発行することである。繰延収入には、私たちのソフトウェア加入と支援、専門サービス費用のうちの未稼ぎ部分が含まれており、私たちの収入確認政策によると、これらの費用は収入に償却されます。私たちは私たちの流動性を評価し、一部は新しく発行された領収書の引受、新しい引受と既存引受の予想現金収入と私たちの持続的な運営費用需要を分析することである。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの主な投資活動は補完的な技術、製品、そして事業の買収を含む。私たちの業務の成長に伴い、私たちの主な投資活動は、私たちのソフトウェアアプリケーションやインフラシリーズを拡大し、より多くの人員をサポートしていくことが予想されます
2022年、投資活動のための現金には、会社の2022年の買収に関連する6240万ドル、財産や設備の購入90万ドルが含まれる。2021年と比較して、2022年に投資活動のための現金が3030万ドル減少したのは、主にその間に2つの買収が完了したのに対し、前年同期は3つの買収だったためだ。
融資活動によるキャッシュフロー
私たちの主な融資活動には、買収のための資本、買収融資のための債務収益、債務返済、株式に基づく納税活動がある。
2021年と比較して、2022年の融資活動で提供される現金は1.023億ドル増加した。融資活動が提供する現金の増加は主に我々のAシリーズ優先株に関する1.104億ドルの現金収益(発行コストを差し引く)に関連しているが、2021年同期に比べて販売者に支払う追加対価格(すなわちリベート)は740万ドル増加し、株式従業員賃金税と和解支払額は60万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した
契約支払義務
次の表は、2022年12月31日までの将来の契約義務(単位：千)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 今後12ヶ月 | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
債務義務 (1) | | | | $ | 5,400 | | | $ | 517,050 | | | $ | 522,450 | |
債務利息(2) | | | | 28,335 | | | 72,644 | | | 100,979 | |
| | | | | | | | |
経営リース義務(3) | | | | 3,711 | | | 5,872 | | | 9,583 | |
購入承諾(4) | | | | 23,158 | | | 18,262 | | | 41,420 | |
| 合計する | | | | $ | 60,604 | | | $ | 613,828 | | | $ | 674,432 | |
(1)私たちの信用手配の契約元金支払いで構成されています。参照してください“-流動資金および資本資源“以上は私たちの信用計画についてのさらなる議論です。
(2)債務の将来利息は2022年12月31日から発効する金利を用いて計算される。私たちは債務に関連する金利リスクを制限するために、変動金利から固定金利へのスワップ協定を締結した。これらの金利交換は、会社の5.4億ドルの元元本定期融資の全残高を浮動利息支払いから固定金利支払いに有効に変換し、固定金利5.4%で計算し、期限は7年となる。私たちの3.5億ドルの7年期の信用手配と私たちの1.9億ドルの2019年の増分定期ローンと一緒に、私たちは7年間の金利ヘッジツールを締結して、効果的に私たちの金利を5.4%に固定した。しかし、私たちの6000万ドル、5年間の未抽出Revolverに関連した金利は依然として変動している。参照してください“第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について−金利リスク−さらなる議論に供する。
(3)私たちは2023年から2028年までの間に満期になる運営レンタル方式でオフィススペースをレンタルします。上記の経営賃貸責任には、我々のモデルチェンジ活動による余分なオフィススペースの転貸合意による将来の賃貸料収入の影響は含まれていない
(4)私たちは購入約束を強制的に実行可能で法的拘束力のある合意として定義し、使用する固定または最低サービス、固定、最低価格規定、および取引の大まかな時間を含むすべての重要な条項を規定する。私たちは重大な処罰を受けない契約義務をキャンセルすることができる。さらに、調達注文は含まれていないが、拘束力のある合意ではなく、調達許可を代表するからだ。
会社は、信託サービス、会社ソリューションで使用されている第三者技術、および正常運営の一部として購入した他のサービスの購入を約束しています。場合によっては、このような計画は最低年間調達約束を要求する
キー会計政策と試算の使用
私たちは公認会計基準に基づいて連結財務諸表を作成する。連結財務諸表の作成はまた、資産、負債、収入、コストおよび費用に影響を及ぼす報告金額、および関連開示の推定および仮定を行うことを要求します。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。実際の結果は私たちの経営陣の推定とは大きく違うかもしれない。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう
私たちの重要な会計政策は“付記2.主要会計政策の列報根拠と概要“本年度報告書その他の部分の連結財務諸表付記には表格10-K以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。
収入確認
約束された商品やサービスの制御権が私たちの顧客に転送されると、収入が確認され、金額は私たちが合意期間内にこれらの商品やサービスの価格と交換する権利があることを反映している。ASC 606の5ステップモデルに基づいて収入を確認します取引先と契約した収入それは.私たちの収入は主に定期購読と支援収入から来ている。他の創設活動には永久ライセンスと専門サービス収入が含まれている。
製品とサービスが異なる業績義務とされているかどうかを確定し、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは重大な判断が必要かもしれない。また、我々が義務を履行する契約が複数ある場合には、独立販売価格(“SSP”)を決定する際に大きな判断を下す。私たちは私たちの全体定価目標に基づいてSSPを決定し、市場状況とその他の要素を考慮して、私たちの契約の価値、歴史単機販売、顧客人口統計、地理位置及び契約中のユーザー数とタイプを含む。
サプライヤ転送業者プロトコルとメッセージ転送に関する購読プロトコルの手配による収入については，我々が依頼者(すなわち毛数で収入を報告)であるかエージェント(すなわち純額報告収入)であるかを評価する際には，重大な判断が必要である.この評価では，指定された商品やサービスが顧客に移行する前に制御権を獲得したかどうかを考慮する.毛収入と純収入確認の結論を得る際には、私たちが手配中の主要な義務者であるかどうかの分析を最も重視した。一般に，我々は毛収入をもとにサプライヤー−ディーラープロトコルの収入を報告しており，これは顧客に発行された金額が収入として記録され，発生した費用が収入コストとして記録されていることを意味する
参照してください“付記14.収入確認“本年度報告書その他の部分の連結財務諸表付記には表格10-K私たちの収入確認政策の詳細について説明します
延滞手数料
新規顧客契約の販売手数料は、契約調印時に資本化され、顧客関係の期待寿命内に償却され、この期待寿命は約6年と決定され、前年と一致する。更新契約によって支払われる販売手数料は、平均更新期間内に延期と償却され、この期間は確定される
約18ヶ月で前年並みです顧客関係の期待寿命と平均更新期間を決定するには，顧客契約，我々の技術ライフサイクル，その他の要因を考慮して判断する必要がある
参照してください“付記14.収入確認--繰延手数料“本年度報告書その他の部分の連結財務諸表付記には表格10-K私たちの繰延手数料について詳しく説明します
所得税
私たちはアメリカといくつかの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。このような税金に対する私たちの準備を評価して推定する時、重要な判断が必要だ。通常の業務過程で発生する多くの取引があり、その最終的な税収決定は不確定である。税法には、税法の変化の具体的な説明に追加的な指導を求める規定がある。私たちの所得税の支出は、法定税率の低い国での収益が予想を下回っているのに対し、私たちの法定税率の高い国での収益は期待以上であり、関連する税金優遇を実現できない司法管轄区域で発生した損失、外貨為替レートの変化、新業務と地理的位置の変化、私たちの既存業務の変化、買収と投資、私たちの推定免税額評価の変化、関連税法またはこれらの税法解釈の変化、および現在と未来の税務審査の発展を含む税務審査の変化を含む悪影響を受ける可能性がある。
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、資産と負債の帳簿金額と課税ベースとの一時的な差によって生じる予想される将来の税項結果に基づいて確認される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。繰延税金資産や負債に及ぼす税率変動の影響は、公布日を含めた期間で確認される。私たちは繰延税金資産の価値を決定する時に重要な推定をする。これらの推定には、繰延税金資産および負債の予想フラッシング期間、純営業損失および他の繰り越し可能性、および将来課税収入を生成する能力の考慮が含まれるが、これらに限定されない。これらの推定は、それ自体が不確定で予測不可能であり、異なる推定が使用される場合、私たちの繰延税金資産の価値および2022年度および繰延税金項目によって達成される将来の間に確認された所得税収益に影響を与える。
私たちの繰延税金資産に対して推定準備金を構築して、その帳簿価値をより現金化する可能性のある金額に下げる。2022年12月31日現在、私たちは私たちの繰延税金資産に対して2050万ドルの推定準備金を記録しました。もし私たちが将来的に私たちの繰延税金資産が現金化される可能性があまりないと評価すれば、関連推定支出の増加は、このような決定が行われている間に重大な所得税支出を引き起こす可能性がある。
当社は無期限再投資の立場をとっており、外国子会社の海外収益は再投資が予定されており、将来の収益は国内に振り込まれない見通しだ。この政策の結果として、将来の外国子会社からの配当が予想されることで繰延税金負債は生じない。
当社は所得税の不確実性を採算しており、税務職を確認·廃止する“より可能性がある”というハードルに基づいている。当社の政策は利息と罰金を所得税支出の一部として計算することです。
企業合併
企業合併に買収価格を分配するには、管理層が買収資産と負債を負担する公正な価値を決定する際に、特に無形資産について重大な推定を行う必要がある。購入価格はこれらの推定公正価値を超えた部分は営業権に計上される。商業権とは別に確認可能な買収資産および仮説負債の推定公正価値は、一般に、経済状況、競争、技術時代遅れ、買収資産の使用寿命および他の要因を含む、入手可能な歴史情報、将来の予想、入手可能な市場データ、および将来のイベントに関する決定が合理的であるが内在的に不確定であると判断された仮定に基づく
公正価値推定を含み、買収資産の公正価値、負担された負債、移転または代償、および買収された長期資産の使用年数を決定するための重大な推定および仮定
識別可能な無形資産の推定値は、多期超過収益法、収益法、および特許権使用料減免法を含むが、これらに限定されない既定の推定方法に基づく管理層の推定を反映する。私たちの買収に移転される買収価格には、通常、買収価格の予約と、割増支払いのような対価格条項が含まれています。当社は第三者推定専門家を利用して買収日及び潜在的割増支払いの公正価値を推定する。その後、潜在的な割増支払いの再評価には、限定されないが、これらに限定されない重大な判断および推定が必要である
状況)顧客更新、新規顧客、ARR増加、予測予約量、流失予測、その他の要素
参照してください“付記2.重要会計政策の列報基礎と概要−企業合併“本年度報告書その他の部分の連結財務諸表付記には業務統合の詳細については、Form 10-Kを参照されたい。
株に基づく報酬
私たちは、普通株を購入するオプションを付与すること、従業員、サービスプロバイダ、および取締役会メンバーに制限株式または制限株式単位を発行することを含む、付与日の公正価値を使用して、すべての株式ベースの支払いを測定する。私たちは罰金が発生しなかった時に記録します。株式ツールの報酬と交換するために従業員および非従業員から得られたサービスコストは、私たちの総合経営報告書において、付与日のこれらの奨励の推定公正価値に基づいて確認され、必要なサービス期間内に直線的に償却される。我々は、付与日普通株の終値に応じて制限株と制限株式単位を推定する。私たちはブラック·スコアーズオプション価格モデルを使用して株式オプション報酬を推定する。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度まで、株式ベースの報酬には、主に制限株式および制限株式単位が含まれる。
私たちは時々業績や市場に基づく条件(“PRSU”)を含む制限株式単位を付与する。市場条件が付与されたPRSUについては，モンテカルロシミュレーションを用いて報酬を評価する.建てられた基礎条件を持つ奨励の補償支出は、奨励の授与日公允価値によって奨励の必要なサービス期間内に確認され、基本市場条件の実現によって変動することはない。
営業権とその他の無形資産
商誉
私たちは毎年10月1日に営業権の減価を評価し、あるいはより頻繁に当社の帳簿価値(またはGAAP基礎帳簿価値)が当社の公正価値を推定するイベントを超える可能性がある場合に減値を評価する。ASU 2017-04を採用しています無形資産-営業権およびその他：営業権減価テストの簡略化2018年第1四半期
我々は1つの報告単位として動作するため、営業権減価評価は総合実体レベルで行われ、方法は当社の推定公正価値とその帳簿価値を比較することである。私たちはまず、私たちの単一報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために定性的要素を評価する。定性的評価に基づいて、当社の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があると判断した場合、吾らは公正価値に基づく方法で定量化分析を行い、我々の報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低いかどうかを決定する。参照してください“付記5.営業権その他無形資産私たちの2022年第4四半期の営業権減価に関するより多くの情報。
無形資産を識別することができる
識別可能な無形資産は、顧客関係、マーケティングに関連する無形資産、および開発された技術を含む。確定耐用年数を有する無形資産は、その予想耐用年数に応じて直線的に償却される。直線償却法は識別可能な無形資産の経済価値配分に対する私たちの最適な推定を代表している。当社は定期的に無形資産を識別できる推定利用可能年期を審査し、公正価値の減少或いは利用可能年数の改訂を招く可能性のある任意の事件或いは状況を考慮する。
最近の会計公告
最近の会計声明及びこれらの声明が我々の連結財務諸表に及ぼす影響に関する情報は、参照してください“付記2.主要会計政策の列報根拠と概要“合併財務諸表の付記に”第2部--項目8.財務諸表と補足データ“本年度報告の表格10-K。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちはアメリカ国内でも国際的にも業務があり、私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。これらのリスクには、金利、外貨、インフレリスク、および私たちが業務を展開している国の全体的な経済状況の変化に関するリスクが主に含まれている。繰延収入で負債の一部または全部を相殺することで
売掛金が回収できない場合の未払い売掛金。私たちの現金残高は通常の運営口座と未加入の通貨市場口座に保存されており、その一部は連邦預金保険会社が保険を受けています。私たちの現金残高の大部分はトップ銀行が投資級通貨市場口座と短期アメリカ国債に保有しています。私たちは今までデリバティブツールを使って私たちの市場リスクの開放の影響を軽減していません。私たちもまたデリバティブを取引や投機目的に使用するつもりもない。
金利リスク
私たちが金利変化によって直面している市場リスクは主に私たちの現金等価物と任意の変動金利債務と関係があります。私たちの投資活動の主な目標は、リスクを著しく増加させることなく元本を維持しながら収益を最大化することです。この目標は現在、通貨市場共通基金と預金証書のみを含む多元化投資を行うことで実現されている。
3.5億ドルの7年期定期信用手配を締結し、その後信用手配に基づいて追加の1.9億ドルの2019年増量定期ローンを締結し、著者らは7年期全体の金利ヘッジツールを確立し、有効に私たちの金利を5.4%とした。しかし、私たちの6，000万ドル、5年期、定期革命に関連した金利は依然として変動している。2022年12月31日現在、私たちの信用手配下の未返済債務残高は5.225億ドルです。2022年12月31日現在、我々のRevolverでは未返済債務がないため、100ベーシスポイントの変化は利息支出の変化をもたらさないと仮定している。
外貨両替リスク
私たちの顧客は一般的に彼らのいる国の通貨で領収書を発行する。また、私たちの運営費用の一部は外貨で支払われています。オーストラリアドル、ポンド、カナダドル、インドルピー、ユーロ、イスラエル新シェケルが含まれています。将来、他の国への拡張に伴い、他の外貨の運営費用が発生する予定です。したがって、私たちは、私たちの国際業務の財務業績および私たちの収入と経営業績が悪影響を受ける可能性があるため、為替変動のリスクに直面している。私たちは今まで外国為替ヘッジに従事したことがありません。もし私たちが私たちの為替レートに開放することを決定すれば、私たちは経験が足りない、コストが合理的でない、あるいは市場の流動性が悪いため、効果的なヘッジができないかもしれません。我々の業務に適用される外貨為替レートの10%変化を想定すると、2022年12月31日までの年間収入変化750万ドルにつながる。今まで、私たちはどんなヘッジ戦略も行っていない。私たちの国際業務の増加に伴い、外貨為替レート変動に関連するリスクを管理する方法を再評価していきます。
私ども海外子会社の非金融資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートをドルに換算しております。関連する換算調整は、他の全面赤字を累計した株主権益に単独で計上する。また、私たちは外国子会社を買収するための会社間融資を持っている。これらの融資の長期的性質により、再計量による外貨収益(損失)は、他の総合損失を累積する組成物として確認されている
項目8.財務諸表と補足データ
Uplandソフトウェア会社
連結財務諸表索引
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独立公認会計士事務所報告 (PCAOB ID：42) | 57 |
合併貸借対照表 | 60 |
連結業務報告書 | 62 |
合併全面損失表 | 63 |
合併権益表 | 64 |
統合現金フロー表 | 65 |
連結財務諸表付記 | 66 |
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独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へUplandソフトウェア会社
財務諸表のいくつかの見方
添付されているUpland Software，Inc.(当社)2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表，2022年12月31日までの年間ごとの関連総合経営報告書，全面赤字，権益と現金流量および関連付記を監査した (総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013フレームワーク)で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した 私たちの2023年2月28日の報告書はこれについて何の保留もない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない
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| 新製品とサービスの収入確認 |
関係事項の記述 | 同社は常に自社の製品とサービスの組み合わせを持つ会社を買収しており、これらの製品やサービスはUplandシリーズ製品に含まれる。これらの新製品およびサービスの各々について、会社は、顧客との契約に含まれる条項および条件を理解し、適切な収入確認を保証するために、ASC 606に従って5段階モデルを評価および適用しなければならない。経営陣は、契約に含まれる任意の非標準条項および条件が会計文書に関連していることを確実にするために、詳細な契約審査手続きを実行する。 |
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| 監査同社の新製品やサービスに関する収入確認分析は挑戦的であり、ASC 606によれば、Uplandの収入確認政策に基づいて、契約中の非標準条項や条件の識別および評価に努める必要があるからである。例えば、異なる履行義務、取引価格、または収入確認モードを決定するために、判断を必要とする非標準条項および条件が存在する可能性がある。 |
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 社内制御の設計を理解し，社内制御の操作有効性をテストし，会社の収入確認政策の新規製品やサービスへの応用状況を評価した。これには，異なる履行義務，取引価格，収入確認モデルの決定に関する制御が含まれる |
| 他の手順では、新製品·サービスそれぞれの収入確認に対する経営陣の評価を得て評価した。また、経営陣が完全な契約の組み合わせを作成した証拠を審査し、実行された契約のサンプルを選択して条項と条件を審査しました。私たちが検討した各契約について、私たちは契約で約束された貨物とサービスを決定し、異なる履行義務を評価した。また、取引価格と収入確認モデルの決定に及ぼす非標準条項と条件の影響を評価した。 |
| 所得税引当の計量 |
関係事項の記述 | 総合財務諸表付記2と付記6により全面的に説明されているように、会社は国内と国際市場で経営し、アメリカ、イギリス、その他の外国税務管区の税法の制約を受けている。所得税支給は、現在公布されている税法と各税務署の税率に対する管理層の理解に基づいて推定される。同社の所得税会計は、買収などの非通常取引に関連するため、複雑かつ絶えず変化する税法、法規と判例法の複数の司法管轄区における応用に関連している。当社はその税務状況に適用される税法、法規、判例法を解釈する際に判断力を使用しています。所得税は2022年12月31日までの1年間で170万ドル割引された。 |
| 監査管理層の所得税支出の計算は複雑である。所得税の準備が監査人の判断に関連しているため、これは、買収などの非通常の取引に関連する場合のこれらの法律、法規および判例法の適用、およびこれらの税法、法規および判例法の会社税務状況への適用の評価によるものである。このような事項は法律と事実によって説明されなければならない。私たちの監査手続きは、私たちの税務専門家を使用して、私たちの手続きから得られた監査証拠の評価に協力することを含む多くの監査作業を必要とする。 |
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 私たちは所得税の準備に関連する内部統制の設計を理解、評価し、その操作の有効性をテストし、管理層の所得税支出の審査及び税収法律、法規と判例法の解釈を含む。例えば、経営陣審査所得税計算準備に使用される基礎データの制御と、経営陣審査税法が会社税法に適用されるコンサルタントが提供する分析の制御をテストしました。 |
| 実行された他の監査手続きでは、税金法律、法規、判例法に対する会社の評価を評価し、計算に使用された基礎データの完全性と正確性を含む所得税計算準備をテストした。私たちは私たちの税務専門家に会社の税収法律、法規と判例法の解釈と会社の税務状況への応用を評価するように招待した。これはその会社が得た諮問意見を評価することを含む。当社が総合財務諸表に付記した2及び6に記載されている所得税の開示についても、このような事項について評価しました。 |
| 営業権減価評価の準備 |
関係事項の記述 | 2022年12月31日現在、会社の営業権残高は4.77億ドル。総合財務諸表付記1に記載されているように、営業権は、少なくとも年に1回の減値テストを行い、減値指標を決定する際により頻繁にテストを行う。今回の減値評価に関連する公正価値推定は割引現金流量と基準上場会社の方法に関する。総合財務諸表付記5に記載されているように、当社は2022年12月31日までに年間営業権減価費用1，250万ドルを計上した。 |
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| 監査管理層の営業権減値評価は複雑であり、公正価値の推定は、将来の現金流量、会社業務の長期成長率、加重平均資本コストの推定を含む主観的な管理仮定に関連するため、監査人の判断が必要である。これらの推定モデルで用いられている仮説は前向きであり，これらの仮説の変化は公正価値の決定に大きな影響を与える可能性がある. |
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 著者らは会社の減値評価過程のある制御措置に対して理解、評価設計とテストを行い、管理層の評価モデル及び上述の重大な仮定を確定する制御措置を含む |
| 企業の減価評価をテストするために、我々の監査プログラムは、評価評価方法と、上述した重大な仮定と、企業が評価に使用する基礎データとをテストすることを含む。例えば，重大な仮定を現在の業界，市場，経済動向，会社の歴史結果，同業界内の他の指導会社と比較した。報告単位の公正価値が重大な仮説の変化による変化を評価するために，独立した感受性分析を行った。著者らは我々の推定専門家を評価方法に協力し、評価公正価値を計算するための重要な仮説を審査することを招待した。 |
/s/ 安永法律事務所
2013年以来、当社の監査役を務めてきました。
テキサス州オースティン
2023年2月28日
Uplandソフトウェア会社
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | 十二月三十一日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | |
| 資産 | | | | | | |
| 流動資産： | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 248,653 | | | $ | 189,158 | | | |
売掛金，信用損失準備後の純額を差し引く | | 47,594 | | | 50,499 | | | |
| 手数料を繰延し，当期 | | 10,961 | | | 9,824 | | | |
| 未開票売掛金 | | 5,313 | | | 4,801 | | | |
| | | | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 8,774 | | | 8,709 | | | |
| 流動資産総額 | | 321,295 | | | 262,991 | | | |
| 課税額相殺 | | 2,411 | | | 3,345 | | | |
| 財産と設備、純額 | | 1,830 | | | 2,667 | | | |
| 経営的リース使用権資産 | | 5,719 | | | 6,454 | | | |
| 無形資産、純額 | | 248,851 | | | 279,920 | | | |
| 商誉 | | 477,043 | | | 457,472 | | | |
| 繰延手数料、非流動手数料 | | 13,794 | | | 14,808 | | | |
| 金利交換資産 | | 41,168 | | | — | | | |
| その他の資産 | | 1,348 | | | 1,350 | | | |
| 総資産 | | $ | 1,113,459 | | | $ | 1,029,007 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | 十二月三十一日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 負債、転換可能な優先株、株主権益 | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | |
| 売掛金 | | $ | 14,939 | | | $ | 20,362 | | | |
| 補償すべきである | | 7,393 | | | 9,829 | | | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 10,644 | | | 9,086 | | | |
| 収入を繰り越す | | 106,465 | | | 102,847 | | | |
| 業務販売者の債務 | | 5,429 | | | 7,607 | | | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | | 3,205 | | | 3,546 | | | |
支払手形の当面の期限(#ドルの未償却割引を含む2,264そして$2,2332022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ) | | 3,136 | | | 3,167 | | | |
| 流動負債総額 | | 151,211 | | | 156,444 | | | |
| | | | | | |
支払手形は、現在の満期日(#ドルを含む未償却割引を含む)を差し引く5,203そして$7,2872022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ) | | 511,847 | | | 515,163 | | | |
| 繰延収入、非流動収入 | | 4,707 | | | 2,058 | | | |
| 非流動経営賃貸負債 | | 4,947 | | | 6,773 | | | |
| 非流動繰延税金負債純額 | | 18,416 | | | 22,793 | | | |
| 金利交換負債 | | — | | | 8,409 | | | |
| その他長期負債 | | 1,170 | | | 1,079 | | | |
| 総負債 | | 692,298 | | | 712,719 | | | |
Aシリーズは優先株に変換できます0.0001額面価値5,000,000ライセンス株：115,0002022年12月31日現在の発行済みおよび発行済み株違います。2021年12月31日までに発行され発行された株 | | 112,291 | | | — | | | |
| 株主権益： | | | | | | |
| | | | | | |
普通株、$0.0001額面価値50,000,000ライセンス株：32,221,855そして31,096,5482022年12月31日と2021年12月31日に発行·発行される株式) | | 3 | | | 3 | | | |
| 追加実収資本 | | 606,755 | | | 568,384 | | | |
| その他の総合収益を累計する | | 11,110 | | | (11,514) | | | |
| 赤字を累計する | | (308,998) | | | (240,585) | | | |
| 株主権益総額 | | 308,870 | | | 316,288 | | | |
| 総負債、転換可能な優先株、株主権益 | | $ | 1,113,459 | | | $ | 1,029,007 | | | |
添付の説明を参照してください。
Uplandソフトウェア会社
連結業務報告書 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 収入： | | | | | | |
| 定期購読とサポート | | $ | 297,887 | | | $ | 287,621 | | | $ | 277,504 | |
| 永久許可証 | | 6,948 | | | 2,150 | | | 1,884 | |
| 製品総収入 | | 304,835 | | | 289,771 | | | 279,388 | |
| 専門サービス | | 12,468 | | | 12,245 | | | 12,390 | |
| 総収入 | | 317,303 | | | 302,016 | | | 291,778 | |
| 収入コスト： | | | | | | |
| 定期購読とサポート | | 93,948 | | | 92,168 | | | 89,880 | |
| 専門サービス | | 9,793 | | | 7,285 | | | 8,566 | |
| 収入総コスト | | 103,741 | | | 99,453 | | | 98,446 | |
| 毛利 | | 213,562 | | | 202,563 | | | 193,332 | |
| 運営費用： | | | | | | |
| 販売とマーケティング | | 59,416 | | | 55,097 | | | 46,077 | |
| 研究開発 | | 46,187 | | | 42,693 | | | 39,002 | |
| | | | | | |
| 一般と行政 | | 70,462 | | | 76,901 | | | 68,072 | |
| 減価償却および償却 | | 43,669 | | | 41,315 | | | 36,919 | |
| 買収に関連する費用 | | 21,556 | | | 21,234 | | | 27,075 | |
| 営業権の減価 | | 12,500 | | | — | | | — | |
| 総運営費 | | 253,790 | | | 237,240 | | | 217,145 | |
| 運営損失 | | (40,228) | | | (34,677) | | | (23,813) | |
| その他の費用： | | | | | | |
| 利子支出，純額 | | (29,145) | | | (31,626) | | | (31,529) | |
| | | | | | |
| その他の費用、純額 | | (781) | | | (253) | | | (111) | |
| その他費用合計 | | (29,926) | | | (31,879) | | | (31,640) | |
| 所得税受益前損失 | | (70,154) | | | (66,556) | | | (55,453) | |
| 所得税から利益を得る | | 1,741 | | | 8,344 | | | 4,234 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 純損失 | | $ | (68,413) | | | $ | (58,212) | | | $ | (51,219) | |
| 優先配当金 | | (1,846) | | | — | | | — | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | | $ | (70,259) | | | $ | (58,212) | | | $ | (51,219) | |
| 普通株1株当たり純損失： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失 | | $ | (2.23) | | | $ | (1.92) | | | $ | (1.92) | |
加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株 | | 31,528,881 | | | 30,295,769 | | | 26,632,116 | |
添付の説明を参照してください。
Uplandソフトウェア会社
合併全面損失表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 純損失 | | $ | (68,413) | | | $ | (58,212) | | | $ | (51,219) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | |
| 外貨損益換算調整 | | (16,975) | | | (6,301) | | | 5,173 | |
| 外国子会社との会社間融資の未実現収益(赤字) | | (9,978) | | | (602) | | | 2,271 | |
| 金利交換未実現収益(赤字) | | 49,577 | | | 21,623 | | | (32,455) | |
| その他の全面収益(損失)： | | $ | 22,624 | | | $ | 14,720 | | | $ | (25,011) | |
| 総合損失 | | $ | (45,789) | | | $ | (43,492) | | | $ | (76,230) | |
添付の説明を参照してください。
Uplandソフトウェア会社
合併権益表
(千単位ですが、シェアは除外します)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先株 | | 普通株 | | | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
他にも
総合収益
(損をする) | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
株主の
権益 |
| | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2019年12月31日の残高 | | — | | | — | | | 25,250,120 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 345,127 | | | $ | (1,223) | | | $ | (131,046) | | | $ | 212,861 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社の計画に基づいて株を発行し，納税で控除された株を差し引く | | — | | | — | | | 711,994 | | | — | | | | | | | (1,673) | | | — | | | — | | | (1,673) | |
| 株式発行，発行コストを差し引く | | — | | | — | | | 4,025,000 | | | — | | | | | | | 130,073 | | | — | | | — | | | 130,073 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 41,692 | | | — | | | — | | | 41,692 | |
| 会計基準の採用に関する累積調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (108) | | | (108) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 5,173 | | | — | | | 5,173 | |
| 外貨建て会社間ローンの未実現収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 2,271 | | | — | | | 2,271 | |
| 金利交換は赤字を実現していない | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (32,455) | | | — | | | (32,455) | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (51,219) | | | (51,219) | |
| 2020年12月31日残高 | | — | | | $ | — | | | 29,987,114 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 515,219 | | | $ | (26,234) | | | $ | (182,373) | | | $ | 306,615 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社の計画に基づいて株を発行し，納税で控除された株を差し引く | | — | | | — | | | 1,109,434 | | | — | | | | | | | (708) | | | — | | | — | | | (708) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 53,873 | | | — | | | — | | | 53,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (6,301) | | | — | | | (6,301) | |
| 外国子会社との会社間融資の未実現割引損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (602) | | | — | | | (602) | |
| 金利交換は収益を実現していない | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 21,623 | | | — | | | 21,623 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (58,212) | | | (58,212) | |
| 2021年12月31日の残高 | | — | | | $ | — | | | 31,096,548 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 568,384 | | | $ | (11,514) | | | $ | (240,585) | | | $ | 316,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株を発行する | | 115,000 | | | 110,445 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 配当金を計算すべき--転換可能優先株 | | — | | | 1,846 | | | — | | | — | | | | | | | (1,846) | | | — | | | — | | | (1,846) | |
| 会社の計画に基づいて株を発行し，納税で控除された株を差し引く | | — | | | — | | | 1,125,307 | | | — | | | | | | | (1,385) | | | — | | | — | | | (1,385) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 41,602 | | | — | | | — | | | 41,602 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (16,975) | | | — | | | (16,975) | |
| 外国子会社との会社間融資の未実現割引損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (9,978) | | | — | | | (9,978) | |
| 金利交換は収益を実現していない | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 49,577 | | | — | | | 49,577 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (68,413) | | | (68,413) | |
| 2022年12月31日の残高 | | 115,000 | | | $ | 112,291 | | | 32,221,855 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 606,755 | | | $ | 11,110 | | | $ | (308,998) | | | $ | 308,870 | |
添付の説明を参照してください。
Uplandソフトウェア会社
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| (単位：千) | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 経営活動 | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (68,413) | | | $ | (58,212) | | | $ | (51,219) | |
| 純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 56,146 | | | 52,928 | | | 47,164 | |
| 企業売り手の負債に応じて価値変動を公平にする | | (75) | | | (4,510) | | | (340) | |
| 所得税を繰延する | | (7,075) | | | (11,179) | | | (7,533) | |
| 繰延コストの償却 | | 12,198 | | | 8,948 | | | 4,684 | |
| 外貨重計 | | (12) | | | 25 | | | 272 | |
| 非現金利息とその他の費用 | | 2,256 | | | 2,249 | | | 2,233 | |
| 非現金株報酬費 | | 41,602 | | | 53,873 | | | 41,692 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 営業権減価非現金損失 | | 12,500 | | | — | | | — | |
| 固定資産廃棄非現金損失 | | 79 | | | — | | | 635 | |
| | | | | | |
| 経営性資産と負債の変動、購入業務合併を差し引く： | | | | | | |
| 売掛金 | | 9,691 | | | (1,665) | | | 10,355 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | (2,741) | | | (7,499) | | | (8,582) | |
| 売掛金 | | (7,175) | | | 10,865 | | | (3,081) | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | (14,013) | | | (9,660) | | | (7,485) | |
| 収入を繰り越す | | (4,989) | | | 5,575 | | | 6,825 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 29,979 | | | 41,738 | | | 35,620 | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 財産と設備を購入する | | (866) | | | (1,115) | | | (1,114) | |
| 購買取引先関係 | | — | | | — | | | (201) | |
| 企業合併を購入し，得られた現金を差し引く | | (62,356) | | | (92,417) | | | (67,655) | |
| | | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (63,222) | | | (93,532) | | | (68,970) | |
| 融資活動 | | | | | | |
| 融資リースの支払い | | — | | | (12) | | | (88) | |
| 手形収益に応じて発行コストを差し引く | | (203) | | | (122) | | | (303) | |
| 支払手形の支払い | | (5,400) | | | (5,400) | | | (5,400) | |
| | | | | | |
| Aシリーズの転換優先株を発行し、発行コストを差し引くことができます | | 110,445 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | | (1,576) | | | (982) | | | (2,139) | |
| 普通株発行は発行コストを差し引く | | 191 | | | 274 | | | 130,539 | |
| 企業の販売者に支払う割増価格 | | (9,306) | | | (1,938) | | | (14,710) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 94,151 | | | (8,180) | | | 107,899 | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | | (1,413) | | | (897) | | | 456 | |
| 現金および現金等価物の変動 | | 59,495 | | | (60,871) | | | 75,005 | |
| 期初現金及び現金等価物 | | 189,158 | | | 250,029 | | | 175,024 | |
| 期末現金と現金等価物 | | $ | 248,653 | | | $ | 189,158 | | | $ | 250,029 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | | |
| 利息払いの現金は、金利スワップを差し引かれます | | $ | 29,120 | | | $ | 29,427 | | | $ | 29,919 | |
| 税金の現金を納める | | $ | 3,876 | | | $ | 2,846 | | | $ | 3,185 | |
| | | | | | |
| 非現金投資と融資活動： | | | | | | |
| | | | | | |
リベートとプレミアムを含めた業務統合を考える | | $ | 8,126 | | | $ | 11,670 | | | $ | (4,893) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
添付の説明を参照してください。
Uplandソフトウェア会社
連結財務諸表付記
1.ビジネスの組織と性質
Upland Software，Inc.(“Upland”，“We”，“Us”，“Our”または“Company”)はデラウェア州の会社であり，クラウドに基づくソフトウェアプロバイダであり，組織がプロジェクトや仕事を計画，管理，実行できるようにしている.Uplandのクラウド製品は，販売，マーケティング，コンタクトセンター，知識管理，プロジェクト管理，情報技術，業務運営および人的資源と法律の戦略計画から以下の機能分野のタスク実行までの広範なソフトウェア需要を満たしている
持続的な成長を支援するために，Uplandはその相補技術と業務のクラウド製品で買収する予定である。Uplandは，その製品供給，顧客基盤，市場参入を拡大し，規模効果を増加させると予想している。Uplandの成長戦略と一致してUplandは全部で312022年12月31日までの11年間の買収。
2.重要な会計政策の列報根拠と概要
陳述の基礎
同等の総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。2021年12月31日以降、会社の会計政策に大きな変化はない。
予算の使用
公認会計基準に基づいて添付された連結財務諸表を作成するには、経営陣に、連結財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、継続的に推定及び仮定を行うことを要求する。このような推定の影響を受ける重要な項目は、収入確認、繰延手数料、信用損失準備、株式ベースの補償、または対価格、取得された無形資産、無形資産の使用年数、財産および設備、および所得税に関連する項目を含む。公認会計原則によると、経営陣は歴史的経験や経営陣が当時の状況で合理的と考えていた様々な他の仮定に基づいて推定している。管理層は、履歴経験および他の要因を利用して、その推定数および仮定を定期的に評価するが、実際の結果は、これらの推定数とは異なる可能性がある。
Uplandは、どのような具体的なイベントや状況がその推定または判断を更新する必要があるか、または2023年2月28日現在、すなわち本年度報告がForm 10−Kフォーマットで発表された日の資産または負債の帳簿価値を改訂する必要があることを知らない。新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、購入時の元の満期日が3ヶ月以下である現金預金および流動投資を含む。これらのツールの納期が短いため，現金等価物は市場価値に近いコストで報告されている.
売掛金と信用損失の準備
2020年1月1日、当社はASU 2016-13を採用した金融商品·信用損失：金融商品信用損失の測定それは.ASU 2016−13年期間を用いて累積赤字の期初残高(2020年1月1日現在)#ドルを削減するための累積効果調整を行った0.1これは，我々が現在期待している信用損失を計算する期待信用損失モデルの下で，従来の発生した損失モデルに比べて，我々の貿易売掛金に関する信用損失の確認速度が速くなったことを示している.
その会社はそのほとんどの顧客に信用を提供する。信用の発行は会社の顧客の財務状況に対する持続的な信用評価に基づいており、通常担保を必要としない。売掛金は領収書の金額に応じて入金され，利息は計算されない.領収書は一般的に領収書を受け取ってから支払うことが要求されます。会社(The Company)
一般的に、会社は期限を過ぎた支払いに対して利息を取りません。会社が顧客と締結した契約が通常このようにすることを許可していますが。
売掛金の信用リスクを管理するため、当社は定期的に顧客に対して信用評価を行い、そして現在の予想信用損失を維持し、その中に歴史損失情報、顧客の地理位置、現在の市場状況及び合理と支持可能な予測などの要素を考慮した。
以下の表に信用損失準備金の変化状況(千計)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初残高 | $ | 1,107 | | | $ | 1,465 | | | $ | 1,238 | |
| 2016-13年度のASU採用に関する累積調整 | — | | | — | | | 108 | |
| 信用損失準備金 | 556 | | | 694 | | | 1,115 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 販売、回収その他を差し引く | (505) | | | (1,052) | | | (996) | |
| 年末残高 | $ | 1,158 | | | $ | 1,107 | | | $ | 1,465 | |
信用リスク集中と大顧客
会社を信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金と現金等価物、および売掛金が含まれる。同社の現金と現金等価物は高品質の金融機関に保管されており、これらの機関は連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社はこのような勘定では何の損失も出ておらず、当社は現金や現金等価物に関する重大な信用リスクに直面しているとは考えていない。通常の業務過程で、同社は一部の顧客に信用を提供する。同社は定期的に顧客の信用評価を行い、通常担保を必要としない。2022年、2021年または2020年12月31日までの年間で、総収入の10%または売掛金の10%以上を占める個人顧客はいない。
財産と設備
財産と設備はコストに応じて引き上げられ、減価償却と償却を減額する。財産及び設備の減価償却は、資産毎の耐用年数内に直線法を用いて算出される。リース改善賃貸期間または関連資産の推定使用年数の短い時間で償却する。廃棄または処分時には、各資産のコストおよび関連する減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる収益または損失はいずれも貸金または収益に計上される。修理、メンテナンス、少量の交換は発生時に費用を計上します財産と設備の推定耐用年数は以下のとおりである
| | | | | |
| コンピュータハードウェア及び装置 | 3 - 5年.年 |
| 購入したソフトウェアとライセンス | 3 - 5年.年 |
| 家具と固定装置 | 7年.年 |
| 賃借権改善 | 耐用年数や賃借期間が短いと予想される |
企業合併
財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)805の規定を適用する企業合併買収買収価格を買収日の推定公正価値に応じて買収した有形無形資産及び負担した負債に割り当てることを要求する。購入価格はこれらの推定公正価値を超えた部分は営業権に計上される
公正価値推定を含み、買収資産の公正価値、負担された負債、移転または代償、および買収された長期資産の使用年数を決定するための重大な推定および仮定。買収日から最長1年の計量期間内に、吾らは吾等の初期推定及び仮定の変動に基づいて、買収資産及び負担した資産及び負債に対する調整、及びそれに応じた営業権相殺を記録することができる。見積期間の終了または資産の買収および負債価値が最終的に確定した後(先行発生者を基準に)、任意の後続調整は総合経営報告書に買収に関する支出に記入する。
有形資産をそれぞれの帳簿価値で推定することは，その推定公正価値とほぼ同じである。識別可能な無形資産の推定値は、既定の推定方法を用いた管理層の推定を反映している。顧客関係は多期超過収益法を用いて評価を行い，この方法は対象資産の収益とキャッシュフロー能力から公正価値を推定する.特許権使用料を支払うことなく資産を使用して得られた価値に基づいて公正価値を推定する先進的な技術や商標名が印税免除方法を用いて推定される
私たちの買収に移転された買収価格は通常、事前提案と対価格条項が含まれています。抑留金は賠償要求を減らすことができます。通常は12至れり尽くせり18買収日から数カ月間、当社総合貸借対照表に業務売主対応の負債を計上する。一般的には6至れり尽くせり18ある業績目標の実現状況に基づく買収日の月数。または購入日に公定価値で入金され、その時点で評価された公正価値に基づいて定期的に再計量され、必要に応じて調整される。予約及び又は対価負債は、当社総合貸借対照表において、その推定公正価値に応じて対応業務販売者の負債に計上される。潜在的オーバーフロー支払いに関連するまたは対価格の推定公正価値は、我々の総合貸借対照表上の業務売り手の負債に記録された2値オプションモデルを用いて計算される。または価格の公正な価値は、私たちの販売と財務部門の共同努力によって四半期ごとに推定されます。買収価格が最終的に決定された後、または価格の公正価値変化が買収関連費用または他の収入(費用)として記録され、経営陣の負債性質の評価に基づいて、我々の総合経営報告書に純額を計上する。調達会計が最終的に確定した後に事前提出が減少した場合、減少した部分は買収関連費用または他の収入(費用)の収益として記録され、経営層の負債性質の評価に基づいて、我々の総合経営報告書上で純額計算を行う。
営業権とその他の無形資産
私たちは毎年10月1日に営業権の減価を評価し、あるいはより頻繁に当社の帳簿価値(またはGAAP基礎帳簿価値)が当社の公正価値を推定するイベントを超える可能性がある場合に減値を評価する。ASU 2017-04を採用しています無形資産-営業権およびその他：営業権減価テストの簡略化2018年第1四半期
私たちが1つは報告単位として，営業権減値評価は総合実体レベルで行い，当社の見積公正価値とその帳簿価値を比較する方法である。私たちはまず、私たちの単一報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために定性的要素を評価する。定性的評価に基づいて、当社の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があると判断した場合、吾らは公正価値に基づく方法で定量化分析を行い、我々の報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低いかどうかを決定する。参照してください“付記5.営業権その他無形資産“f2022年第4四半期の営業権減価に関するより多くの情報を得ることができます。
識別可能な無形資産は、顧客関係、マーケティングに関連する無形資産、および開発された技術を含む。確定耐用年数を有する無形資産は、その予想耐用年数に応じて直線的に償却される。直線償却法は識別可能な無形資産の経済価値配分に対する会社の最適な推定を代表している。
イベントや環境変化が無形資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示す場合，無形資産は減値が審査される。減価評価が必要な条件は、資産の観察可能な時価の大幅な低下、資産の使用範囲または方式の重大な変化、または任意の他の重大な不利な変化を含み、1つの資産または1組の資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示している。当社は、無形資産の帳簿金額と無形資産が予想される将来の未割引現金流量純額とを比較することにより、無形資産の回収可能性を評価する。このような無形資産は減値されたとみなされ、確認すべき減値は、当該無形資産の帳簿価値が当該資産公正価値を超える金額で計量される。
長寿資産
事件や状況が長期資産の帳簿価値を回収できない可能性がある限り、長期資産の減価審査を行う。このようなイベントまたは状況が発生した場合、資産または適切な資産グループによって生成された将来の割引されていない現金流量の推定値は、減値が存在するか否かを決定するために、資産の帳簿価値と比較される。資産が減値と決定された場合、減値損失は、その帳簿価値がその公正価値を超えることに基づいて計量される。処分すべき資産は帳簿価値或いは現金化可能な純価値の中で比較的に低い者に報告する。2022年，2021年または2020年12月31日までの年間では，減値指標は認められなかった
ソフトウェア開発コスト
会社が技術実行可能性を決定する前に、ソフトウェア開発コストは発生した費用に計上される。技術的実行可能性は作業モデルが完成した後に確定される。当社は技術の実行可能性を確定してから製品の全面的な発売準備期間中に発生したコストまで、その回収できる程度で資本化し、関連製品の経済寿命内に償却する。同社は現在ソフトウェア製品を開発する過程は基本的に技術可能性を決定しながら作業製品を完成させていると考えているため，これまでソフトウェア開発コストの資本化は行われていない.ASC 985-20によると、ソフトウェア開発コストを資本化する必要はない販売、レンタル、またはマーケティングソフトウェアのコストそれは.ソフトウェア内部使用ソフトウェアに関する開発コストは，開発の3段階で発生する：予備プロジェクト段階，アプリケーション開発段階，実施後段階である.プロジェクトの初期段階と実施後の段階で発生した費用は発生時に費用を計上する。アプリケーション開発段階で発生する重大なアップグレードや増強に関する条件に適合した内部·外部コストを財産や設備として資本化する。2022年、2021年、あるいは2020年12月31日までの年間で、ASC 350-40で資本化された内部使用ソフトウェア開発コストはない内部使用ソフト.
ASC 350~40はまた、どの実施コストが資本化できるかを決定するために、サービス契約としてのホスト構成が内部使用ソフトウェアのガイドラインに従うことを要求する。米国会計基準委員会350−40号文書によれば、(1)資本化実行コストと関連信託手配の前払い金額は、同一の貸借対照表項目の下に分類される、(2)資本化実行コストの償却と関連信託手配のサービス料は、同一損益表項目に次のように報告される；(3)資本化実行コストに関連する現金流量と関連して手配された現金流量とは、同一の現金流量活動種別(すなわち業務活動)内に報告される
2022年12月31日と2021年12月31日現在，アプリケーション開発段階で発生するホスト手配に関する資本化実施費用の帳簿純価値は#ドルである0.1百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルですこれらの費用は主に新しい企業資源計画システムの実施と関連がある。これらの資本化された実行費用は、手配された予想期間内に償却され、私たちの総合業務報告書上で関連する委託手配された費用支出と同じ項目で償却される。
起債コスト
当社は発行債務による引受、法律及びその他の直接コストを資本化し、実金利法により関連債務期限内に関連債務負債の帳簿金額を直接控除して利息支出に償却する。関連債務が返済された後、いかなる未償却資本化債務発行コストは利息支出に計上され、純額は私たちの総合経営報告書に計上される。2022年と2021年には違います。債務発行コストの押し売り
派生商品
当社は、私たちの債務に関する金利リスクを制限するために、変動金利と固定金利交換協定を締結しました。これらの金利スワップは会社の全残高を効果的に540変動金利支払いから固定金利支払いまでの元元本定期融資、年化固定金利は5.4%、については7債務の年限。ASC 815派生ツールおよびヘッジ実体が財務状況表において公正な価値で誘導ツールが資産または負債であることを確認することを要求する。派生ツールの公正価値変動(すなわち損益)の会計処理は、そのツールがヘッジ関係の一部として指定され、条件を満たしているかどうかに依存し、さらにヘッジ関係のタイプに依存する。当社は仮説デリバティブの次のヘッジ関係の有効性を評価し，仮説デリバティブおよびヘッジツールのすべてのキー条項が同じであることに注意した。このようなヘッジ関係は、会社の定期融資や関連現金流出項における金利変化のリスクを引き続き制限している。したがって，当社では，このようなヘッジ関係は，定期融資と金利交換プロトコル期限のヘッジリスク(毎月の利息支払いの可変性を予測する)によるキャッシュフローを相殺する上で非常に有効であると考えられる。すべての派生金融商品は、公正価値に従って総合貸借対照表に純資産または負債として入金される。2022年12月31日現在、総合貸借対照表の金利交換資産に計上される金利交換公正価値は41.2百万ドルです。2021年12月31日現在、金利交換負債に計上される金利交換公正価値は8.4百万ドルです
ヘッジ保証ツールの公正価値変動は、総合状態での金利スワップ未実現収益(損失)に計上される総合収益のNTS。総合総合収益表における金利交換未実現収益(赤字)の繰延額は利子支出に再分類し、被ヘッジ項目が収益に影響を与えている間は、私たちの合併運営報告書で純額を計算します。
金融商品の公正価値
当社は金融資産及び負債の公正価値計量及び開示に関する権威的な指針に基づいて金融商品を確認します。本指針は公正価値を定義し、公認会計原則に従って公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。このガイドラインはまた3級公正価値等級を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。
これらのレベルは、アクティブ市場のオファーのような観察可能な投入として定義される第1のレベルと、直接または間接的に観察可能なアクティブ市場のオファー以外の投入として定義される第2のレベルと、市場データがほとんどないので、エンティティが自分の仮定を作成する必要がある観察不可能な投入として定義される第3のレベルとを含む
会社はASU 2018-13を採用しています公正価値計量(主題820)：開示枠組み−公正価値計量開示要求の変化2020年第1四半期ですASU 2018-13年度によれば、エンティティは、公正価値階層構造における第1のレベルと第2のレベルとの間の移行の金額および理由の開示を要求されなくなるが、公共ビジネスエンティティは、第3のレベルの公正価値計量のための重大な観察不可能な投入の範囲および加重平均を決定するために開示することを要求されるであろう
同社の金融商品には主に現金と現金等価物、売掛金、売掛金、長期債務が含まれている。現金および現金等価物，売掛金，売掛金の帳簿価値が公正価値に近いのは，主に納期が短いためである。当社の債務ツールの帳簿価値は当社が現在入手可能な金利によってその公正価値に近づいています
優先株
2022年8月、会社はAシリーズ転換可能優先株(“Aシリーズ優先株”)の発行と販売を完了した。その会社は発行した115,000Aシリーズ優先株、額面$0.00011株当たり、価格は$です1,0001株当たり、初期投資額は$115.0百万ドルです。指定証明書によると、Aシリーズ優先株は四半期ごとに優先配当金を累計し、比率は(i) 4.5(ただし閉鎖7周年を除く)まで年利率；及び(Ii)7終業7周年当日およびその後の年利率. See “注12.Aシリーズ優先株--Aシリーズ転換可能優先株“もっと詳細を知っています
Aシリーズ優先株と累積優先配当金は、優先発行コストを差し引いて中間層権益#ドルと示されています112.32022年12月31日現在、会社合併貸借対照表における利益は100万ドル。Aシリーズ優先株は、その所有者によって償還を選択することができるので、中間株式権に分類される(清算事件とみなされたとき、定義は“注12.Aシリーズ優先株-Aシリーズ転換可能優先株-清算事項として償還“)を有し、発行者制御範囲内では完全ではない償還条件を有する。
収入確認
参照してください“付記14収入確認繰延収入および繰延手数料を含む収入確認に関連する会計政策について詳細に検討する。
収入コスト
収入コストには、主に顧客へのサービスや製品の提供に直接参加する者の賃金および関連費用(例えば、ボーナス、従業員福祉、賃金税)が含まれる。収入コストには、買収された技術の償却と、会社の製品やサービスの配送に関するホスト·インフラコストも含まれる。
顧客関係取得コスト
顧客関係の取得や構築に関するコストは、顧客関係の推定寿命内に発生して償却された顧客関係資産として資本化される。参照してください“付記14.収入確認“繰延手数料の問題をさらに議論する。
広告費
広告費用は発生した期間内に費用を計上する。広告費は$0.8百万、$0.9百万ドルとドル0.12022年12月31日まで、2021年または2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。広告コストは私たちの総合経営報告書に販売とマーケティング費用に記録されています。
所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、資産と負債の帳簿金額と課税ベースとの一時的な差によって生じる予想される将来の税項結果に基づいて確認される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。繰延税金資産や負債に及ぼす税率変動の影響は、公布日を含めた期間で確認される。繰延税金資産計の推定値を準備し、その帳簿価値をより現金化する可能性のある金額に下げる。
当社は永久再投資の立場をとっており、外国子会社の海外収益は再投資が予定されており、将来の収益は国内に振り込まれない見通しだ。この政策の結果として違います。外国子会社からの将来配当が予想されたため、納税義務が累計された。
当社は所得税の不確実性を会計処理しており、税務職の確認·廃止を確認する“より可能性がある”というハードルに基づいている。利息と罰金は所得税費用の構成要素として記録されている。
賃貸借証書
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。この決定は、潜在的な埋め込みリース契約が存在するかどうかを確認するために、第三者と締結された契約を審査することを含む。経営リースには、会社総合貸借対照表上の経営リース使用権(“ROU”)資産、流動、非流動経営賃貸負債が含まれています。融資リースは、会社の総合貸借対照表上の財産および設備、課税費用およびその他の負債、および他の非流動負債に含まれています。
純収益資産とは，当社がリース期間内に対象資産を使用する権利であり，該当するリース負債はレンタルによるリース金の支払い義務を代表する。賃貸収益率資産及び賃貸負債は、発効日にレンタル期間内に将来最低賃貸支払いの現在値を確認します。リースROU資産は、生成された任意の初期直接コストを含み、任意のテナントインセンティブによって減少する。会社の賃貸借契約は隠れた金利を提供しないため、将来の最低賃貸支払いの正味現在価値は会社の逓増借款金利を用いて決定される。当社の賃貸条項には、当社がその選択権を行使することを合理的に決定した場合に賃貸借契約を延長または終了する選択権が含まれています。最低レンタル料金のレンタル料金はレンタル期間内に直線的に確認します。
株に基づく報酬
私たちは、普通株を購入するオプションを付与すること、従業員、サービスプロバイダ、および取締役会メンバーに制限株式または制限株式単位を発行することを含む、付与日の公正価値を使用して、すべての株式ベースの支払いを測定する。私たちは罰金が発生しなかった時に記録します。株式ツールの報酬と交換するために従業員および非従業員から得られたサービスコストは、私たちの総合経営報告書において、付与日のこれらの奨励の推定公正価値に基づいて確認され、必要なサービス期間内に直線的に償却される。我々は、付与日普通株の終値に応じて制限株と制限株式単位を推定する。私たちはブラック·スコアーズオプション価格モデルを使用して株式オプション報酬を推定する。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度末まで、株式ベースの報酬には、主に制限株と制限株式単位が含まれる。
私たちは時々業績や市場に基づく条件(“PRSU”)を含む制限株式単位を付与する。市場条件が付与されたPRSUについては，モンテカルロシミュレーションを用いて報酬を評価する.建てられた基礎条件を持つ奨励の補償支出は、奨励の授与日公允価値によって奨励の必要なサービス期間内に確認され、基本市場条件の実現によって変動することはない。
モンテカルロシミュレーションモデルは，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度に与えられた貧困削減単位の重要な仮定を以下のように仮定した | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 予想変動率 | 49.5% | | 53.6% |
| 無リスク金利 | 0.7% | | 0.1% |
| 残存業績期間(年) | 1.46 | | 1.35 |
| 配当率 | — | | — |
総合損失
同社はASC 220の指導を利用して損益表−包括収益を報告する統合財務諸表において包括的損失およびその構成要素を報告して表示するためのものである。全面赤字には，純損失，ドル以外の機能通貨を用いた子会社の外貨換算調整，外貨建ての会社間融資の未実現換算収益(損失)と金利交換の未実現収益(赤字)がある。参照してください“付記13.株主権益-他の全面収益(赤字)を累計し、2022年、2021年または2020年12月31日までの累計その他全面収益(赤字)の構成部分をさらに検討する。
外貨取引
私たちの海外子会社の本位貨幣は普通現地通貨です。海外子会社の経営業績は年内の毎月平均為替レートでドルに換算されています。これらの子会社の資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートでドルに換算される。関連する換算調整は当社の総合株主権益表の1つの単独構成要素として他の全面収益(損失)を累計計上する。機能通貨以外の通貨で計算された資産及び負債は、貨幣口座の現在の為替レートと非貨幣口座の履歴為替レートで再計量され、再計量された為替差額は、添付の経営報告書中の他の費用純額に含まれる。2022年12月31日までの外貨取引の再計量に関する純損失は#ドル1.0100万ドルは他の費用に計上され、私たちの総合経営報告書を差し引いて純額となります。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間純収益は48.61，000ドル0.2私たちの総合経営報告書には、それぞれ100万ドルが他の費用に計上されています
外国子会社の買収に資金を提供するための外貨建ての会社間融資があります。融資の長期性により、再計量による外貨収益(損失)は、会社合併株主権益表で他の全面損失を累計する単独構成要素であることが確認された。これらの会社間融資の残高は、2020年12月31日までの年間でドルに転換されている。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、換算損失は10.0百万ドル損失$0.6百万ドルの収益は$です2.3当社の株主権益表では長期会社間融資に関する累計その他の全面赤字の構成要素がそれぞれ百万ドルであることが確認されています。
最近の会計公告
最近発表された会計声明は
2020年8月、財務基準会計委員会(FASB)は最新のASU会計基準を発表した2020-06年度、“債務-転換および他の選択を有する債務(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジを有する--エンティティ自己株における契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己株式における変換可能な手形および契約の会計処理”(“アリゾナ州立大学2020-06”)。ASU 2020−06は、変換可能債務ツールおよび変換可能優先株の会計モデル数を削減することにより、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。この更新はまた、実体自己権益契約のデリバティブ範囲の例外に関するガイドラインを改訂し、実質的な会計結論ではなく形式に基づく会計結論を減らす。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。今回の更新はまた、エンティティに、変換可能なツールの条項および機能、エンティティの財務諸表におけるツールの報告方法、およびこれらのツールに関連するエンティティの将来のキャッシュフローの金額または時間をどのように評価するかに影響を与える可能性のあるイベント、条件、および状況に関する情報を提供することを要求する。この指導意見は2021年12月15日以降に開始された中期と年度期間に適用される。同社は2022年度第1四半期にこのガイドラインを採択し、連結財務諸表に非実質的な影響を与えた。
最近発表された会計声明はまだ採用されていません
2020年3月、FASBは最新の会計基準ASU 2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、それは、為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導を提供する。新しいガイドラインは、いくつかの基準が満たされていれば、GAAPを契約、期間保証関係、および参照レート改革によって影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜的な計および例外を提供する。改正は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)または参考金利改革により中止されることが予想される別の基準金利の契約とヘッジ関係を参照するためにのみ適用される。これらの修正は直ちに発効し、2022年12月31日またはそれまでに締結または評価された契約修正およびヘッジ関係に適用される可能性がある。私たちの関連契約が代替参照為替レートに移行する時に修正される時、私たちはテーマ848を採用する。私たちは848テーマの採用が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するこれは、契約資産及び契約負債の一般確認及び計量原則のための例外を創出し、これらの契約資産及び契約負債は、企業合併で得られた顧客との契約である。新しいガイドラインは、業務合併で得られた顧客契約に関連する契約資産および契約負債(すなわち、繰延収入)を確認および測定するために、ASC主題606下の履行義務の定義を適用することを会社に要求するであろう。現行の公認会計原則によると、企業合併における買収側は、通常、買収日にその買収した資産と負担する負債を公正価値で確認し、計量することを要求される。新たな指導意見は、購入者が購入者によって買収前にASC特別テーマ606に記録された同じ基礎記録に従って購入した契約資産と負債を招くことになる。これらの改正案は2022年12月15日以降の会計年度から発効し、早期採用が許可されている。会社はこの基準が私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
3.買収
同社はその連結財務諸表に対する各買収の重要性を決定するために定量的かつ定性分析を行った。したがって，個別および累積基準については，以下の買収は些細なものとみなされる.
2022年買収
2022年12月31日までの年間で完了した買収には、以下のようなものが含まれる
•文学士洞察-2022年2月22日、当社は、クラウドに基づく企業知識管理ソリューションBA Insight Inc.(以下、BA Insight)のすべての発行済み株式を購入することで合意した。買収日から2022年12月31日までに記録された収入は約7.6百万ドルです
•対象Lune-2022年1月7日、当社は、クラウドベースの文書ワークフロー製品であるケベック独自会社Objectif Lune Inc.のすべての発行済み株式を購入することで合意した。買収日から2022年12月31日までに記録された収入は約20.9百万ドルです
私らは，BA InsightおよびOBJECTIF Luneに関する収益の総合経営報告書内の金額を開示することは不可能であると考えており，BA InsightおよびOBJECTIF Luneのいくつかの業務は買収日から当社の業務に組み込まれているからである。
2021年買収
2021年12月31日までの年間で完了した買収には、以下のようなものがある
•パンビワ-2021年6月24日、当社は、クラウドベースの企業知識管理ソリューションであるオーストラリア独自会社Panviva Pty Ltdの全発行株式を購入することで合意しました
•ブルヴィーン-当社は2021年2月28日にBlueVenn Group Limitedの全発行株の株式を購入する契約を締結し、BlueVenn Group Limitedはイングランドとウェールズの法律組織および存在する株式会社(“BlueVenn”)に基づくクラウドベースのクライアントデータプラットフォームである
•第2街-2021年1月19日、当社は、受け手参加プラットフォームSecond Street Media，Inc.のすべての発行済み株式を購入することに合意した。Second Street Media，Inc.はミズーリ州の会社(“Second Street”)である
2020年の買収
2020年12月31日までの年間で完了した買収には、以下のようなものがある
•地方分析学-2020年2月6日、当社は、モバイルアプリのパーソナライゼーションおよび分析ソリューション提供者であるデラウェア州社Char Software，Inc.(Dba Localytics)のすべての株式を購入することで合意しました。
考慮事項
次の表は、上記買収移転の対価格(千で計算)をまとめた | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 文学士洞察 | | 対象Lune | | パンビワ | | ブルヴィーン | | 第2街 | | 地方分析学 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 33,355 | | | $ | 29,750 | | | $ | 19,931 | | | $ | 53,535 | | | $ | 25,436 | | | $ | 67,655 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
阻害因子(1) | | 645 | | | 5,250 | | | 3,517 | | | 2,429 | | | 5,000 | | | 345 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
値段が合うかもしれない(2) | | — | | | — | | | — | | | 2,535 | | | 1,650 | | | 1,000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
運営資金その他の調整 (3) | | 1,587 | | | 644 | | | 379 | | | (537) | | | (1,365) | | | (5,238) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総掛け値 | | $ | 35,587 | | | $ | 35,644 | | | $ | 23,827 | | | $ | 57,962 | | | $ | 30,721 | | | $ | 63,762 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)賠償請求の現金差し止めに代表されます12Object Lune、Panviva、Second Street、Localyticsが閉鎖されてから数ヶ月15BA Insightと18BlueVennが閉鎖された数ヶ月後に
(2)買収日予想配当支払いの公正価値を代表し、この価値は買収時の基本的な未来の業績条件の推定実現確率に基づく。BlueVenn，Second Street，Localyticsの最高潜在支払金額は$21.7百万、$3.0百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルですBlueVennとSecond Streetのプレミアム支払いは2022年3月31日までに最終的に決定され、支払いはありません。Localyticsのプレミアムは2020年12月31日までの年間全額支払いされており，その終了公正価値は#ドルである1.0百万ドルです。参照してください“付記4.公正価値計量“買収関連割増と後続支出の公正価値の計算をさらに検討する。
(3)運営資本と他の調整には1ドルが含まれています5.2Localyticsの総対価格は100万ドル減少しており，これは2020年12月31日までの総合貸借対照表の前払いやその他を含む陳述·保証保険の和解と関連している1.4第二街の総対価格は100万ドル減少したが、これは2021年に私たちの総合貸借対照表に業務販売者の負債(差し止め)が計上された賠償請求に関連している。
資産購入と負債負担の公正価値
当社は、買収会計方法を用いて上記買収の購入を記録し、買収した資産と、買収日に公平な価値で負担する負債とを確認した。会社が今回の買収の全体的な影響を最終的に決定していないため、2022年にObjectif Luneを買収する買収会計処理が初歩的である。経営陣は現在入手可能な会社情報に基づいて調達価格配分を記録している。経営陣は2023年第1四半期にOBJECTIF Luneの調達会計を完了することを予定している
次の表は、2021年と2022年に完了した買収の最終買収日の資産と負担する負債の公正価値(千単位)を示している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最終的には | | 初歩的である | | 最終的には | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 文学士洞察 | | 対象Lune | | パンビワ | | ブルヴィーン | | 第2街 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獲得した年 | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | $ | 4 | | | $ | 745 | | | $ | 132 | | | $ | 1,115 | | | $ | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | 2,466 | | | 5,677 | | | 2,122 | | | 1,289 | | | 1,105 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他流動資産 | 4,080 | | | 7,183 | | | 4,985 | | | 2,002 | | | 89 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 110 | | | 1,905 | | | 197 | | | 1,357 | | | 489 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財産と設備 | 3 | | | 248 | | | 26 | | | 611 | | | 156 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引先関係 | 10,500 | | | 17,717 | | | 9,757 | | | 18,888 | | | 14,600 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商号 | 150 | | | 362 | | | 76 | | | 238 | | | 200 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 技術 | 2,000 | | | 5,512 | | | 2,194 | | | 4,337 | | | 3,400 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特恵借款 | — | | | 291 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 25,495 | | | 23,382 | | | 16,604 | | | 44,892 | | | 16,586 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の資産 | 25 | | | 744 | | | 33 | | | 24 | | | 13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
買収した総資産 | 44,833 | | | 63,766 | | | 36,126 | | | 74,753 | | | 36,638 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | (236) | | | (2,001) | | | (1,257) | | | (2,772) | | | (230) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用とその他を計算すべきである | (4,083) | | | (9,431) | | | (5,053) | | | (2,429) | | | (378) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繰延税金負債 | — | | | (5,938) | | | (2,395) | | | (3,640) | | | (4,320) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入を繰り越す | (4,817) | | | (8,847) | | | (3,397) | | | (6,593) | | | (500) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リース負債を経営する | (110) | | | (1,905) | | | (197) | | | (1,357) | | | (489) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
負担総負債 | (9,246) | | | (28,122) | | | (12,299) | | | (16,791) | | | (5,917) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総掛け値 | $ | 35,587 | | | $ | 35,644 | | | $ | 23,827 | | | $ | 57,962 | | | $ | 30,721 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同社は第三者評価コンサルタントを用いて、買収した資産と負担する負債の公正価値を決定する。有形資産をそれぞれの帳簿価値で推定することは，その推定公正価値とほぼ同じである。識別可能な無形資産の推定値は、既定の推定方法を用いた管理層の推定を反映している。顧客関係は多期超過収益法を用いて推定される.開発した技術と商標名は印税免除の方法を用いて推定した
以下の表は、2022年12月31日と2021年12月31日終了年度に購入された無形資産の加重平均使用寿命(年単位)を主要有限寿命無形資産別にまとめたものである | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 取引先関係 | 7.0 | | 7.0 |
| 商号 | 2.0 | | 2.0 |
| 発達した技術 | 6.2 | | 5.0 |
| 特恵借款 | 6.3 | | 0.0 |
| 総加重平均寿命 | 6.8 | | 6.6 |
買収日から最長一年の計量期間内に、当社は経営陣の推定及び仮定の変化に基づいて、買収資産及び負担する資産及び負債の調整、及びそれに応じた営業権相殺を記録する。BlueVennとPanvivaの予備買収日資産と負債の公正価値の変化は，2021年12月31日までの年間で確認された無形資産の増加に主に関連している。2022年12月31日までの年度の予備買収日資産および負債公正価値の変動は、主に確認された無形資産の増加と関係がある。私たちは2023年第1四半期にいくつかの税金関連考慮要素の分析を完了する予定だ
ドルの営業権127.0これらの買収による百万ドルは主に買収後の予想による協同効果によるものである。上記の買収に関連する税額を差し引くことができる商標権は#ドルである6.6百万ドルです
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間における買収活動に関する総取引コストは$4.6百万, $6.6百万ドルとドル4.3それぞれ100万ドルですこれらのコストは私たちの総合経営報告書に買収に関する費用に含まれています。
その他の買収と資産剥離
私たちは時々特定の基準に適合した顧客関係を購入したり販売したりするかもしれない。2022年12月31日までの年間で、取引先関係はございません and 2021.
4.公正価値計測
公正価値は、計量日までに市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払うことによって受信された金額として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を提案し、それは公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。これら3つのレベルは、アクティブ市場のオファーのような観察可能な投入として定義される第1のレベルであり、第2のレベルは、直接または間接的に観察可能なアクティブ市場のオファー以外の投入として定義される第2のレベルであり、第3のレベルは、観察不可能な投入として定義され、市場データがほとんどないので、エンティティが自分の仮定を作成する必要がある
2022年12月31日現在、当社は公正価値が3級ツールで計量されているか、または割増業務で対価格負債を買収していません。2021年12月31日まで、当社は収益業務を保有または有算して対価格負債を買収し、その公正価値は3級ツールで計量する。この等又は有価負債は、購入日に公正価値で入金され、その際に評価された公正価値に基づいて定期的に再計量され、必要に応じて調整される。価格公正価値の増加または減少に対処するか、または減少することは、予想される収入レベルの変化または仮定割引期間および比率の変化による可能性がある。公正価値計量は、市場では観察できない重大な投入に基づいているため、第3段階に分類される。公定価値のその後の変化に関連するいかなる収益(損失)も買収関連費用または他の収入(費用)に記録されており、経営陣の負債性質の評価に基づいて、純額は我々の総合経営報告書に計上されている。プレミアム対価格負債は、私たちの総合貸借対照表上の業務売主の負債に計上されます。
当社の信用手配の締結と拡大については、“を参照されたい”注7.債務“当社は全額金利スワップ契約を締結しました7当社の定期ローンの1年間の期限は、実際に私たちの金利を固定しています5.4当社の定期ローンの全価値は%です。このスワップの公正価値は，中間報告期間終了ごとにその時点で評価された公正価値に基づいて計測され，必要に応じて調整される。公正価値計量は市場方法に基づいているため、それらは第2級に分類される。2022年12月31日に、金利交換の公正価値が計上される“金利交換資産金利交換の公正価値は、2021年12月31日と比較して、会社総合貸借対照表の負債部分に含まれる。
2023年2月21日、同社はその信用手配を改訂した。改正案は、基準金利をロンドン銀行の同業解体から担保付き隔夜融資金利(SOFR)に改定した。参照してください“注18.後続事件“もっと細かいことを知っている。
公平な価値に応じて恒常的に計測される負債の概要は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日の公正価値計測 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | |
| 現金等価物--通貨市場基金 | $ | 172,849 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172,849 | |
| 金利交換資産 | $ | — | | | $ | 41,168 | | | $ | — | | | $ | 41,168 | |
| $ | 172,849 | | | $ | 41,168 | | | $ | — | | | $ | 214,017 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日の公正価値計測 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金利交換負債 | $ | — | | | $ | 8,409 | | | $ | — | | | $ | 8,409 | |
| | | | | | | |
次の表は、公正価値によって日常的に計量された収益対価格負債の他の情報を提供し、私たちは、重大な観察不可能(第3レベル)入力を使用して公正価値を決定した | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| 再測定調整： | | | |
| 収益の損失を計上する | — | | | (4,169) | |
| | | |
| 外貨換算調整 | — | | | (16) | |
| | | |
| 買収と和解： | | | |
| | | |
| 買収する | — | | | 4,185 | |
| | | |
| 集まって落ち合う | — | | | — | |
| 期末残高 | $ | — | | | $ | — | |
重要な観察不可能な入力の変化に対する感受性
上表に示すように，業務買収に関するあるいは代償のある公正価値計測に用いられる重大な観察不可能な入力は，会社経営陣が策定した予想される将来年度収入の予測と，そのような収入予測を実現する可能性である。これらの観察不可能な投入を孤立的に大幅に増加(減少)させることは，公正価値計測の著しい(低下)を招く可能性がある。
債務
当社は、その長期債務の2022年12月31日の帳簿価値は、変動金利の特徴または当社が現在入手可能な金利によってその公正価値に近いと考えている。当社の2022年12月31日及び2021年12月31日の債務の債務割引前の推定公正価値及び帳簿価値は$522.5百万ドルとドル527.9当社が現在利用可能な金利(すなわち二次投入)を採用した推定方法によると、それぞれ2，000，000ドルである。
5.営業権およびその他の無形資産
2022年12月31日までの2年間、会社の営業権残高の変化を以下のようにまとめた(単位：千) | | | | | | | | |
| | 商業権調整 |
| | |
| | |
| | |
| | |
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| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 2020年12月31日残高 | | $ | 383,598 | |
| 企業合併で買収される | | 85,102 | |
| | |
| | |
| 最終確定業務合併に関する調整 | | (7,266) | |
| 外貨換算調整 | | (3,962) | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 457,472 | |
| 企業合併で買収される | | 48,768 | |
| | |
| 前年度の業務合併に関する調整 | | 1,466 | |
| 本年度の業務合併の決定に関する調整 | | 109 | |
営業権の減価(1) | | (12,500) | |
| 外貨換算調整その他 | | (18,272) | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 477,043 | |
(1)ここと中の議論を参照してください付記2.重要会計政策の列報基礎と概要--営業権とその他無形資産s.
我々は年次営業権減価テストを行ったが，減値は認められなかった。2022年12月31日までの四半期に株価下落が時価に影響を与えたため、2022年12月31日までの量的減価評価を行い、取引高1250万ドルを減額した。今回の営業権減価数量化分析は2種類の方法を採用して会社の公正価値を推定し、この2種類の方法はa)現金流動量法とb)上場会社の指導的方法である。この2つの方法は類似した結果を生成し、会社の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示した。キャッシュフローを割引する方法は、将来のキャッシュフローの推定、内部で制定された予測、当社の業務の長期成長率の推定、および私たちの加重平均資本コストの決定を含む重大な判断を行う必要がある。上場会社の指導方法に基づいて、著者らは当社の経営特徴と類似した上場会社の収入と収益の市場倍数に基づいて公正価値を推定する。2021年12月31日または2020年12月31日まで、営業権減価費用は記録されていません。
無形資産純資産は、顧客関係、マーケティング関連資産、開発技術の推定買収日公正価値を含み、これらの資産はその業務買収の一部として買収に記録され、買収顧客関係から得られる以下は、同社の無形資産純資産額(単位：千)の概要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 役に立つと思う
寿命(年) | | 毛収入
帳簿金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 取引先関係 | 1-10 | | $ | 372,162 | | | $ | 162,995 | | | $ | 209,167 | |
| 商号 | 1.5-10 | | 9,837 | | | 6,728 | | | 3,109 | |
| 発達した技術 | 4-9 | | 92,585 | | | 56,240 | | | 36,345 | |
| 特恵借款 | 6.3 | | $ | 273 | | | $ | 43 | | | $ | 230 | |
| 無形資産総額 | | | $ | 474,857 | | | $ | 226,006 | | | $ | 248,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 役に立つと思う
寿命(年) | | 毛収入
帳簿金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 取引先関係 | 1-10 | | $ | 358,943 | | | $ | 126,329 | | | $ | 232,614 | |
| 商号 | 1.5-10 | | 9,714 | | | 5,752 | | | 3,962 | |
| 発達した技術 | 4-9 | | 88,548 | | | 45,204 | | | 43,344 | |
| 競業禁止協定 | 3 | | 1,148 | | | 1,148 | | | — | |
| 無形資産総額 | | | $ | 458,353 | | | $ | 178,433 | | | $ | 279,920 | |
当社は定期的に無形資産を識別できる推定利用可能年期を審査し、公正価値の減少或いは利用可能年数の改訂を招く可能性のある任意の事件或いは状況を考慮する。
償却費用総額は$54.6百万、$50.9百万ドルと$44.92022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、我々の無形資産の使用寿命に実質的な変化はない。2022年第4四半期に、同社は一部の製品の予想寿命を低下させ、2023年の推定償却費用をより高くすることになる
2022年、2021年および2020年12月31日までに無形資産減価は記録されていない
2022年12月31日現在、今後5年以降の年間償却費用は以下のように見積もられています(千計) | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度： | | 償却する
費用.費用 |
| | |
| | |
| 2023 | | 71,825 | |
| 2024 | | 55,798 | |
| 2025 | | 34,823 | |
| 2026 | | 32,606 | |
| 2027 | | 28,373 | |
| その後… | | $ | 25,426 | |
| 合計する | | $ | 248,851 | |
6.所得税
12月31日までの1年間、会社が経営を続けている業務の所得税控除前の損失状況は以下の通り(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税準備前の損失を差し引く： | | | | | |
| アメリカです | $ | (40,818) | | | $ | (53,981) | | | $ | (43,851) | |
| 外国.外国 | (29,336) | | | (12,575) | | | (11,602) | |
| $ | (70,154) | | | $ | (66,556) | | | $ | (55,453) | |
持続的な業務に起因することができる所得税準備金(福祉)の構成要素は以下のとおりである(千で計算) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在のところ | | | | | |
| 連邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状態.状態 | 971 | | | 363 | | | 402 | |
| 外国.外国 | 4,776 | | | 2,349 | | | 2,449 | |
| 総電流 | $ | 5,747 | | | $ | 2,712 | | | $ | 2,851 | |
| | | | | |
| 延期する | | | | | |
| 連邦制 | $ | 84 | | | $ | (5,180) | | | $ | (2,275) | |
| 状態.状態 | 1,062 | | | (1,033) | | | (137) | |
| 外国.外国 | (8,634) | | | (4,843) | | | (4,673) | |
| 遅延合計 | (7,488) | | | (11,056) | | | (7,085) | |
| 所得税引当 | $ | (1,741) | | | $ | (8,344) | | | $ | (4,234) | |
2022年12月31日現在，同社の純営業損失繰越総額は約$である357.8$を含む百万ドル301.6百万ドルとドル56.1百万ドルはそれぞれアメリカ連邦と外国の純営業損失の繰越と関係があります。また，2022年12月31日現在，会社の研究開発信用繰越額は約$である4.1百万ドルです。米国連邦純営業損失と信用繰越は2023年から満期になり、使用しなければ。1986年の国税法の“所有権変更”条項により、米国連邦純営業損失と税収控除の使用はかなりの年間制限を受ける可能性がある。毎年の限度額は約$の満期を招くだろう155.0100万ドルのアメリカ連邦純運営損失と4.1百万ドルの信用は使用前に繰り越します50.3100万ドルの海外純営業損失は無期限に繰り越し、残りは2041年から満期になる
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する12月31日現在、会社の繰延税金の重要な構成要素は以下の通り(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 繰延税金資産： | | | | | |
| 費用と手当を計算すべきだ | $ | 1,640 | | | $ | 2,197 | | | $ | 2,095 | |
| 収入を繰り越す | 608 | | | 536 | | | 613 | |
| 株の報酬 | 612 | | | 1,558 | | | 1,151 | |
| 純営業損失と税収減免繰り越し | 52,149 | | | 53,388 | | | 53,157 | |
| 不許可利子料金の繰り越し | 17,181 | | | 15,654 | | | 11,599 | |
| 資本支出 | 295 | | | 321 | | | 286 | |
| 税金の繰り越しを免除する | 348 | | | — | | | 600 | |
| リース責任 | 2,139 | | | 2,340 | | | 3,054 | |
| 未実現損失 | — | | | 1,974 | | | 7,617 | |
| 研究開発費 | 6,243 | | | — | | | — | |
| 他にも | 461 | | | 638 | | | 658 | |
| 推定免税額 | (20,482) | | | (28,627) | | | (35,701) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 61,194 | | | $ | 49,979 | | | $ | 45,129 | |
| | | | | |
| 繰延税金負債： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 前払い費用 | $ | (161) | | | $ | (272) | | | $ | (260) | |
| 無形資産 | (54,153) | | | (59,092) | | | (56,541) | |
| 商誉 | (7,382) | | | (6,570) | | | (5,954) | |
| 税金の繰り越しを免除する | — | | | (99) | | | — | |
| 使用権資産 | (1,504) | | | (1,330) | | | (2,597) | |
| 未実現収益 | (10,705) | | | — | | | — | |
| 延滞手数料 | (5,705) | | | (5,409) | | | (3,869) | |
| 繰延税金純負債 | $ | (79,610) | | | $ | (72,772) | | | $ | (69,221) | |
| 繰延税金純額 | $ | (18,416) | | | $ | (22,793) | | | $ | (24,092) | |
将来の納税申告書で国内有利な税務属性のメリットを実現する時間に不確実性があるため、当社は営業権を含まない国内繰延税項目純資産を推定値に計上している。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，推定手当は約#ドル減少した8.1百万ドルとドル7.1それぞれ100万ドルです2022年12月31日の終了年度の推定手当は約#ドル減少した13.0他の全面収入に記録されている項目の税収の影響により、残りは約#ドル増加した4.9100万ドルは主に現在の業務と関連がある。2021年12月31日の終了年度の推定手当は約#ドル減少した5.7他の全面所得に記録されている項目の税収の影響により、約6.4国内業務合併で得られた繰延税金項目純負債100万ドルは、所得税割引と表記されていますが、残りが増加した約#ドル分と相殺されます5.0100万ドルは主に現在の業務と関連がある
2022年12月31日現在、一部の外国子会社の収益無期限再投資による一時的な差額に繰延所得税は提供されていません。このような一時的な差の輸出は追加的な税金をもたらす可能性があるが、現在、未確認の繰延所得税負債の金額を推定することは不可能である。繰延所得税は必要に応じて無期限再投資できない収益に提供される
以下の理由により、会社の所得税準備金は、法定連邦所得税税率を税前収入に適用することによって計算される予想税収支出(収益)とは異なる | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定金利 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦福祉を差し引いた州税 | (0.2) | % | | 1.5 | % | | 1.6 | % |
| 税金控除 | 0.6 | % | | 0.6 | % | | (0.1) | % |
| 外国業務の影響 | 0.1 | % | | (0.6) | % | | (1.1) | % |
| 株の報酬 | (9.5) | % | | (5.4) | % | | (0.3) | % |
| 許されない役員の超過報酬 | (0.6) | % | | (5.3) | % | | (4.0) | % |
| 営業権の減価 | (3.6) | % | | — | % | | — | % |
| 永久的なものやその他 | (0.5) | % | | 0.1 | % | | (0.7) | % |
| | | | | |
| 評価免除額を変更する | (6.9) | % | | 1.1 | % | | (8.8) | % |
| 税率の変化 | 2.1 | % | | (2.6) | % | | — | % |
| オーストラリアの税額引き上げ | — | % | | 2.1 | % | | — | % |
| 2.5 | % | | 12.5 | % | | 7.6 | % |
ASC 740-10によると所得税--全体また、当社は、いくつかの管轄区域に複雑な所得税法規を適用して所得税負債に関する不確実性と判断を決定することを定期的に審査している。同社は“より可能性が高い”という基準を採用して、1つの資産の未確認所得税の利益または税務状況の不確定な負債を確認する。同社は、2022年12月31日現在、不確定税収状況に関連する未確認資産または負債を有することを決定した。時効法規が満期になるため、今後12ヶ月以内に80万ドルの未確認税収割引が減少し、私たちの純所得税の支出に影響を与え、それによって生じる税率の恩恵を受ける可能性がある。実際の金額は異なる可能性があり、訴訟時効期間が満了するまでの任意の実際的な解決策に依存する当社が税務負債を確認していないことに関する利息と罰金の確認を求められた範囲では、この金額は課税負債として記録される(千計)
| | | | | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 610 | |
| 本年度に関連する納税額に基づく付加 | — | |
| 数年前の納税状況を増やす | 162 | |
| 先日の減税状況 | — | |
| 集まって落ち合う | — | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 772 | |
| 本年度に関連する納税額に基づく付加 | — | |
| 数年前の納税状況を増やす | 45 | |
| 先日の減税状況 | — | |
| 集まって落ち合う | — | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 817 | |
もし会社が2022年12月31日までの未確認税収割引を確認した場合、0.8百万ドルは実際の税率に影響を及ぼすだろう。会社財務諸表監査の機能の一つとして、企業が税収割引を確認していない評価が変化する可能性がある。
当社は所得税支出における不確定な税収状況に関する利息と罰金を確認します。2022年12月31日までに、会社は累計で$を計算しました0.4不確定な税金状況に関連した利息や罰金数百万ドルは、今後12ヶ月以内に合理的に逆転する可能性がある。
同社とその子会社はアメリカ連邦司法管轄区及びいくつかの州と外国司法管轄区に納税申告書を提出した。当社は2018年12月31日までの年度内に米国連邦所得税審査を受けなくなり、2017年12月31日までの年度内に税務機関の州や地方や外国所得税審査を受けなくなりました。その会社は現在連邦、州、あるいはいかなる外国司法管轄区の監査を受けていない。2018年までに生じた米国の営業損失は、純営業損失を用いた納税年度の訴訟時効が終了するまで調整可能である。
7.債務
長期債務には、2022年12月31日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(千単位) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
優先保証ローン(#ドルの未償却割引を含む7,467そして$9,520推定に基づく金利は5.8%和5.82022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ) | $ | 514,983 | | | $ | 518,330 | |
| | | |
| 現在の期日が少ない | (3,136) | | | (3,167) | |
| 長期債務総額 | $ | 511,847 | | | $ | 515,163 | |
信用手配
2019年8月6日、当社は(I)全額米ドルを抽出することを規定する信用協定(“信用手配”)を締結した350百万人7年、定期融資Bローン(“定期ローン”)と(2)a#を優先的に保証60百万人5年、循環信用手配(“Revolver”)は、2022年12月31日に全面的に使用された。その信用手配は同社の以前の信用手配を代替した。私たちの以前の信用手配下のすべての未返済残高は私たちの信用手配の収益で返済しました
二零一零年十一月二十六日(“締め切り”)に、当社は初の逓増仮説協定(“逓増仮説協議”)を締結し、信用手配の下に元金総額$の定期融資手配を設立することを規定した190.0100万ドル(“2019年増量定期ローン”)は、既存の#ドルローンの補足です350信用手配の下で返済されていない百万元の定期ローンと60信用手配された百万の革命者。
支払条件
定期ローン(2019年の増量定期ローンを含む)は2019年12月31日から四半期ごとに返済され、返済金額は0.25% (1.00年利)の融資元金総額。いずれの未払いも2026年8月6日(定期ローン満期日)に満期となり、全額支払われる。
当社の選択によると、定期ローン(2019年逓増定期ローンを含む)は年率換算で利息を上げ、基準金利は(I)基本金利プラスとなります2.75%または(Ii)税率(以下ではない)0.00ロイター通信画面上のLIBOR 01またはLIBOR 02ページで参照されているヨーロッパドル預金については、またはクレジットスケジュールによる他の決定(1、2、3または6ヶ月に等しい期限に基づいて、またはすべての関連する貸主および代理人の同意を得ることができる場合、12ヶ月または1ヶ月未満の期限)が追加される3.75%です。いずれの日の基本金利は年利であり、(I)その日に発効する最優遇金利に等しく、(Ii)連邦基金の実質金利(下回らない)0.00%)発効、および(Ii)この日から1ヶ月間の欧州ドル金利プラス1.00%1.00%.
2023年2月21日、同社はその信用手配を改訂した。改正案は基準金利をロンドン銀行間同業借り換え金利からSOFRに改定した。上記の規定を除いて、信用協定の主な条項は変わらないままだ。参照してください“注18.後続事件“もっと細かいことを知っている。
ローンの受取利息は四半期ごとに支払いますが、ヨーロッパドル金利に応じて利息を計算すべきローンについては、適用された金利期末に支払います。
金利が入れ替わる
2019年8月6日、当社は全額金利ヘッジツールを締結しました71年の期間は実際に私たちの金利を5.4定期ローンの利率は%です。また、当社は2019年11月26日に、当社の2019年の増額定期貸出項目における変動金利債務に関する金利リスクをヘッジするための金利交換協定を締結しました。これらの金利交換は会社の金利(対割増を含む)を5.4信用手配期限の%に使います。新しいドルに関連した金利は60百万人5昨年、Revolverは変動を維持した。
金利交換はキャッシュフローヘッジに指定され、市場法を用いて評価される二次推定技術である。2022年12月31日現在、金利交換の公正価値は1ドルである41.22021年から2022年までの短期金利引き上げによる百万資産。次の12ヶ月で同社は11.6100万ドルは累積された他の全面収益(損失)から利息支出に再分類され、私たちの総合経営報告書の純額に計上されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 金利交換の他の総合収益(赤字)で確認された未実現収益(損失) | | $ | 49,577 | | | $ | 21,623 | | | $ | (32,455) | | | | | | | |
| 金利交換収益(赤字)(利息支出を計上し、総合経営報告書純額) | | $ | 283 | | | $ | (8,250) | | | $ | (5,500) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
左輪ピストル
Revolverによる融資は最大で$に達する60100万ドルのうちありません今のところ完成していません。振込人は、会社が信用状(“信用状”)の総金額がいつでも未返済ドルを超えないように要求できるサブ融資メカニズムを提供する10.0会社に100万ドルを提供する。未返済信用状の総金額は、最高振込金額の下で利用可能な信用限度額に保留されます。その会社は発生した0.50四半期ごとに支払うRevolver未貸出残高の未使用回線の年会費百分率
Revolverによるローンは、2024年8月6日(“満期日”)までに借り入れ、返済、再借入が可能で、Revolverによって借り込まれたすべての金額を返済しなければなりません。当社は2022年12月31日現在、Revolverまたは関連するサブローンの下で未返済の借金をしていません。
聖約
信用手配にはいつもの肯定と否定契約が含まれている。負の契約は、融資当事者の能力を制限し、他の事項を除いて(それぞれの場合、このような規模およびタイプのクレジット手配の慣行例外を除く)
•他人の借金を増やしたり他人の借金を保証したりする人は
•私たちの資産に留置権を設立し
•いくつかの買収を含めて投資します
•合併や合併を行う
•資産を処分する
•会社の株式に対して配当金その他の分配を支払い、会社の株式を償還·買い戻しする
•関連会社と取引します
•債務を事前に返済したり、特定の合意を修正したりする。
以下の条件を下回る限り、信用手配には金融契約がありません35いずれの財政四半期の最終日から割引率の%を引き出します。もし…35%は、会社は総レバレッジ率を維持しなければならない(その日までの融資負債比率から会社およびその保証人の制限されていない現金および現金等価物の金額を引いてはならない$を超えてはならない50.0100万ドル、調整されたEBITDA(任意の買収を発効させることを含む形式ベース計算)は、四半期末をベースに、その時点で終了した4四半期連続の会計四半期ごとに計算され、それ以下である6.00 to 1.00.
信用手配は常規違約事件を含み、ある違約の常規救済期限の制約を受け、これらの違約は(他を除いて)不払い違約、陳述と保証の不正確、契約違約、ある他の重大債務との交差違約、制御権変更、破産と債務違約及び重大な判断違約を含む。違約事件の発生は、定期融資や転債の加速、および代理人や貸金人が救済措置を行使する権利を招く可能性がある。貸手が選択する時、違約金利は違約事件期間中のすべての債務に適用されなければなりません。年利率は等しい2.00適用金利より%高いです。定期融資とRevolverは会社のほぼすべての資産を担保にしている。同社は2022年12月31日現在、信用手配されたすべての契約を遵守している。
平均現金利息コスト5.42022年12月31日までと2021年12月31日までの両年度はそれぞれ%である。2022年12月31日現在、同社は7.5信用手配に関連した未償却債務発行コストは100万ドルである。これらの発行コストは信用手配の期限内に私たちの総合経営報告書に純償却されて利息支出になります
債務期日
信用手配の条項によると、2022年12月31日までに債務割引を含まない長期債務の将来債務満期日は以下のとおりである(千単位) | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度： | | 金額 |
| 2023 | | $ | 5,400 | |
| 2024 | | 5,400 | |
| 2025 | | 5,400 | |
| 2026 | | 506,250 | |
| | |
| | |
| 未済債務総額 | | $ | 522,450 | |
| 未償却割引を差し引く | | 7,467 | |
| 未済債務総額から割引を差し引く | | $ | 514,983 | |
8.1株当たり純損失
私たちは普通株とAシリーズ優先株の1株当たり損失を2種類の方法で計算します。二段階法は、この期間中に得られる収入が、その期間のすべての収入が割り当てられているかのように、普通株主がそれぞれ配当を得る権利に基づいて、普通株式と参加証券との間で分配されることを要求する。私たちのAシリーズ優先株は、その保有者が転換後に私たちの普通株の発表または支払いの任意の配当金または他の分配に完全に参加する権利があるので、参加証券だと思います
次の表に1株当たりの損失の計算方法を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
純損失 | | $ | (68,413) | | | $ | (58,212) | | | $ | (51,219) | |
| 優先株配当と増価 | | (1,846) | | | — | | | — | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | | $ | (70,259) | | | $ | (58,212) | | | $ | (51,219) | |
| 分母： | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株 | | 31,528,881 | | | 30,295,769 | | | 26,632,116 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失 | | $ | (2.23) | | | $ | (1.92) | | | $ | (1.92) | |
2022年12月31日，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度に発生した純損失により，1株当たりの基本損失と希釈損失は同じであり，すべての潜在的な希釈証券の効果が逆希釈されているためである。当社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用しておりますので、詳細は“付記2.主要会計政策の列報基礎と概要−最近の会計公告−最近発表された会計公告−通過“そのため，会社はIF変換方法を用いて我々Aシリーズ優先株の希釈後の1株当たり収益を計算しなければならない。会社は在庫株方法を用いて株式オプション、制限性株式奨励、制限性株式単位と業績制限性株式単位の希釈1株当たり収益を計算する。
以下の表に、1株当たりの普通株式償却純損失を計算するための加重平均株式から除外した逆償却普通株等価物を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 株式オプション | 154,321 | | | 227,605 | | | 264,002 | |
制限株奨励(1) | — | | | — | | | 34,508 | |
| 制限株式単位 | 1,509,273 | | | 1,379,747 | | | 1,261,290 | |
| 業績制限株式単位 | 93,750 | | | 63,537 | | | 66,297 | |
Aシリーズは換算した優先株で計算します(2) | 6,676,923 | | | — | | | — | |
| 総償却普通株等価物 | 8,434,267 | | | 1,670,889 | | | 1,626,097 | |
(1) 2021年12月31日から、すべての返済されていない制限的な株式奨励はすべて帰属する。
(2) ASU 2020−06によると、同社はIF−変換法を適用して希釈後の1株当たり収益を計算している。2022年12月31日現在、Aシリーズ優先株プラス累計配当総額は$116.8百万ドルです。A系列優先株の転換価格は$である17.50一株ずつ、詳しくは“注12.Aシリーズ優先株“
9.賃貸証書
賃貸借契約を経営する
同社は2023年から2028年までの期限が切れた経営賃貸オフィススペースに基づいている。同社の取消できない賃貸経営手配の条項には、通常、レンタル期間内の固定レンタル料の上昇、レンタル料休日、追加の継続期間が含まれています。この等運営賃貸契約の賃貸料支出は直線法で賃貸期間内に確認されている
融資リース
融資リース負債の流動部分と長期部分は、それぞれ総合貸借対照表における計上すべき費用と他の流動負債及びその他の長期負債項目に計上される。当社は2021年12月31日から無融資リース協定を締結しています
レンタル料
2022年，2021年，2020年12月31日までのオフィス賃貸料支出総額は約2.5百万人$6.2百万そして$5.9百万それぞれ，である.これは1ドルです2.52022年の百万オフィス賃貸料支出は約1.1BA InsightとObjectif Lune事務所の閉鎖に伴い，これらの買収を統合·統合し続け，数百万ドルの改造費用が発生した。これは1ドルです6.22021年の百万オフィス賃貸料支出は約4.4数百万ドルの改造費用と閉鎖♪the the thePanviva BlueVenn Second Street Localytics私たちがこれらの買収を統合し、統合し続けるにつれて、本部と事務所の間で協力を続けていきます。
会社の買収に関する転換活動により、会社は余分なオフィスビル面積について分譲協定を締結している。当社の既存の転貸協定は2027年に終了します。当社は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までに、分譲賃貸料収入相殺賃貸料支出$を確認しました1.4百万、$1.1百万ドルとドル0.8それぞれ100万ドルです次の表に示す将来の最低支払いにおける経営賃貸債務には、将来の賃貸料収入#ドルの影響は含まれていません2.52022年12月31日現在、これらの転貸に関連した百万ドル。
レンタル料金の構成は以下の通り(千で計算) | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| リースコストを経営する | $ | 3,959 | | | 7,279 | |
| 融資リースコスト： | | | |
使用権資産の償却 | — | | | 29 | |
賃貸負債利息 | — | | | — | |
| 転貸収入 | (1,428) | | | (1,068) | |
| レンタル総費用 | $ | 2,531 | | | 6,240 | |
当社の連結財務諸表で確認されたリース金額に関するその他の情報の概要は以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金(千)： | | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 4,658 | | | $ | 4,111 | |
| | | |
融資リースによるキャッシュフロー | $ | — | | | $ | 12 | |
レンタル義務と引き換えに使用権資産(千)： | | | |
賃貸借契約を経営する | $ | 1,943 | | | $ | 2,748 | |
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | | | |
賃貸借契約を経営する | 3.2 | | 3.6 |
| | | |
| 加重平均割引率 | | | |
賃貸借契約を経営する | 5.4 | % | | 5.4 | % |
| | | |
2022年12月31日現在、当社は融資リース協定を何も持っていません将来の賃貸債務と購入承諾の最低支払いは以下の通り(千で計算) | | | | | | | | | |
| | | 運営中です
賃貸借証書 |
| 2023 | | | $ | 3,711 | |
| 2024 | | | 2,554 | |
| 2025 | | | 1,792 | |
| 2026 | | | 1,194 | |
| 2027 | | | 260 | |
| その後… | | | 72 | |
| 最低賃貸支払総額 | | | 9,583 | |
| 利子に相当する額を差し引く | | | (1,431) | |
| 賃貸負債現在価値 | | | $ | 8,152 | |
| | | |
| | | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | | | 3,205 | |
| 非流動経営賃貸負債 | | | 4,947 | |
| | | |
| リース総負債 | | | $ | 8,152 | |
10.支払いの引受およびまたは事項
購入承諾
会社は、信託サービス、会社ソリューションで使用されている第三者技術、および正常運営の一部として購入した他のサービスの購入を約束しています。場合によっては、このような計画は最低年間調達約束を要求する
将来の購入承諾の最低支払いは以下の通りです(千単位)： | | | | | | | | | | | | |
| 年.年 | | | | | | 購入承諾 |
| 2023 | | | | | | $ | 23,158 | |
| 2024 | | | | | | 11,568 | |
| 2025 | | | | | | 6,694 | |
| 2026 | | | | | | — | |
| 2027 | | | | | | — | |
| その後… | | | | | | — | |
| 最低支払総額 | | | | | | $ | 41,420 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
訴訟を起こす
通常の業務過程で、会社は様々な訴訟や法的手続きに巻き込まれる可能性がある。2022年12月31日現在、同社は現在または未解決の法律手続きに巻き込まれておらず、その総合財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある法的手続きもないと予想される
また、当社が会社を買収する際には、売り手に、買収協定に含まれる陳述及び保証に違反する行為に業界基準に違反した賠償を提供することを要求し、一定期間内に購入価格の支払いの一部を差し押さえて、私たちが提出する可能性のある任意の賠償要求を満たすようにします。いくつかの取引では、私たちは売り手が陳述と保証保険証書を購入して、このようなクレームの賠償を支払うことに同意します。時々、私たちは1つ以上のクレームがあるかもしれない。同じように、私たちは割増金額に関連して進行されている1つ以上の交渉を持つかもしれない。実現する前に、賠償請求に関連する収益または収益は、私たちの連結財務諸表では確認されません。
11.財産と設備、純額
財産および装置は以下の(千で計算される)： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 装備 | $ | 6,211 | | | $ | 15,327 | |
| 家具と固定装置 | 355 | | | 668 | |
| 賃借権改善 | 1,037 | | | 1,766 | |
| 減価償却累計 | (5,773) | | | (15,094) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 1,830 | | | $ | 2,667 | |
融資リース項に記録された資産償却に減価償却費用を計上する。財産と設備の減価償却と償却費用の純額は#ドルです1.5百万、$2.0百万ドルとドル2.22022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。“会社記録”違います。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の財産·設備減額。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で確認しました0.1百万、$0.0百万ドルとドル0.6主に合併·統合前年度買収に関するリース改善に関する資産処分損失は100万ユーロ。
12.Aシリーズ優先株
二零二二年七月十四日、当社はHGGC，LLCの連属会社Ulysses Aggregator LP(“買い手”)と証券購入契約(“購入契約”)を締結し、成約時に発行及び販売する115,000当社Aシリーズ優先株、額面$0.00011株当たり、価格は$です1,0001株(“初期清算優先権”)は，総買付価格が#ドルである115.0百万ドルです同社は投資で得られた(A)を一般会社用途に、(B)を取引に関する費用や支出に用いる。
2022年8月23日(“決算日”)、投資終了(“決算”)が発生し、Aシリーズ優先株が買い手に発行された。Aシリーズ優先株の発行において、会社は取引費用、財務相談、法律費用(“Aシリーズ優先株発行コスト”)を含む直接と増額支出を発生させ、Aシリーズ優先株の帳簿価値を低下させた。2022年12月31日までのAシリーズ優先株発行コストは合計でドルとなります4.6百万ドルです。A系列優先株の四半期ごとの累計優先配当金の比率は4.5申告された資産または資産が合法的に支払いに使用できるかどうかにかかわらず、締め切り後の最初の7年以内に毎年%を使用することができる。この配当金は株式発行の日から四半期ごとに利息と利息を計上しなければならない.配当率は7.0締め切りの七周年記念日に。Aシリーズ優先株は未払い配当金#ドルを計上しなければならない1.82022年12月31日まで。
成約日と同時に、当社は買い手と登録権協定(“登録権協定”)を締結し、当社はデラウェア州州務卿に指定証明書(“指定証明書”)を提出し、Aシリーズ優先株の成約に関する権力、指定、優遇及びその他の権利を列記する。登録権協定によると、買い手はAシリーズ優先株の任意の株式又はAシリーズ優先株転換後に発行可能な当社の普通株に対していくつかの常習登録権を有し、棚上げ登録声明を提出する権利、請負販売要件及び付帯権利を含む。
配当金支給
Aシリーズ優先株は、配当金および会社の任意の清算、解散または清算時の資産分配権の支払いにおいて、会社の普通株よりも高い。A系列優先株の初期清算優先権は#ドルである1,0001株当たり，総清算優先権を代表する(以下のように定義される)$1,000発行時に。A系列優先株の保有者は以下の比率で配当金を得る権利がある4.5年利率は、締め切り後の最初の7年以内に、申告された資産又は資産が合法であるか否かにかかわらず支払うことができる。この配当金は株式発行の日から四半期ごとに利息と利息を計上しなければならない.配当率は7.0締め切りの七周年記念日に。配当金は、Aシリーズ発行された優先株1株当たりの清算優先権を加えた現金または実物配当金の形で当社が適宜決定することができるが、ナスダック世界市場上場基準第5635(A)、(B)及び(D)条に記載されている株主承認(誰に適用されるかによる)を得る前に、そうすれば優先株を転換する際に発行可能な普通株が超過することを前提としている19.9成約日までに普通株式総額のパーセンテージを発行した。Aシリーズ優先株はまた、現金、株式、または他の形態で転換後に普通株式所有者に支払う任意の配当金に十分に参加する権利がある
清算権
任意の清算が発生した場合、A系列優先株の保有者は、(1)初期清算優先株にそのような株を加えた任意の計算または申告したが支払われていない配当(“清算優先株”)または(2)A系列優先株を普通株に変換する際に支払うべき金額の両方に相当する1株当たりの金額を得る権利がある。Aシリーズ優先株は、会社の他のすべての株式よりも優先的な分配と清算権を持つ。2022年12月31日現在、A系列優先株の清算優先権は$116.8百万ドルです
オプションの償還
A系列優先株の最初の発行日7周年以降、会社はAシリーズ優先株のいずれかの流通株を償還する権利があり、現金買い入れ価格は105清算優先権のパーセンテージには、償還日までの当算と未払いの配当金が加算される
清盤事件の償還とみなされる
根本的な変化が生じた場合，A系列優先株の保有者は，そのA系列優先株のいずれかまたは全部を買い戻すことを会社に要求する権利があり，現金金額は(1)の大きい者に等しい105(2)当該優先株が重大変動直前に普通株に変換された場合に受け取る権利のある金額。
根本的な変化(“清算事件とみなされる”)は、会社およびその子会社のすべてまたはほぼすべての財産または資産を直接または間接的に売却、レンタル、譲渡、譲渡、または他の方法で任意の第三者に処分するか、または任意の取引を完了すると定義され、その結果、任意の第三者または第三者集団が超過となる50会社の投票権の%です。
投票権
Aシリーズ優先株は、(指定された証明書に明示的に規定されているか、または法的に別の要求がある限り)個別のカテゴリとしてではなく、すべての事項で普通株と一緒に投票される。
A系列優先株の保有者は取締役会のメンバーを選出する権利があり、A系列優先株の保有者が少なくとも合計の株式を所有していれば5完全に希釈した上で、普通株式の割合
また、Aシリーズ優先株の保有者は、少なくとも持っていれば、投票権のない観察者を取締役会に選出する権利がある10発行日までに発行された転換可能優先株株の割合。
変換機能
Aシリーズ優先株は、所有者の選択権に基づいて任意の時点でいくつかの普通株に全部または部分的に変換することができ、その数は、清算優先権に計算すべきすべての配当金と未支払い配当金の合計を変換価格#ドルで割った商数に等しい17.50(“価格転換”)。以下の場合、変換価格が調整される場合があります
•株式分割と組み合わせ
•入札見積または交換見積もり
•直近10取引日連続普通株平均販売価格より低い1株価格で権利、オプションまたは株式承認証を分配する
•派生製品および他の分散属性
•転換価格以下の1株価格で株式にリンクした証券を発行する
逆希釈条項
Aシリーズ優先株は、株式分割、株式配当、合併、重大資産売却、再編事件および資本再編取引または同様の事件に対する常習的逆希釈条項、および加重平均逆希釈保護を有するが、現在または将来の株式ベースのインセンティブ計画または手配(従業員の株式オプションの行使を含む)によって発行される株式の常習例外は除外される。
13.株主権益
普通株と優先株
私たちの会社の証明書承認株は以下の通りです50,000,000普通株と普通株5,000,000優先株株。普通株と優先株の額面は#ドルです0.0001一株ずつです。参照してください“注12.Aシリーズ優先株Aシリーズ優先株の説明を了解しましたが、これは発行された唯一の優先株です。
普通株は1株当たり獲得権がある1つはすべての株主会議で投票します。普通株式法定株式数は、当社の株式保有者が賛成票または減少(ただし、当時の発行済み株式の数を下回ってはならない)で増加または減少することができ、当該株式等は、自社が投票する権利のあるすべての発行済み株式に代表される多数の投票権を占める。普通株保有者も取締役会が発表した場合には、資金が合法的に利用可能である限り、任意の発行済み優先株の優先権の制限の下で配当金を得る権利がある
登録声明
2022 S-3
2022年10月21日に、吾らは買い手を代表し、2022年11月1日に発効した登録権協定に基づいて、S-3表(第333-267973号文書)で転売登録声明(“2022年S-3”)を提出し、(I)発行されたAシリーズ優先株及び(Ii)当該Aシリーズ優先株変換後に発行可能な自社普通株株式数をカバーしており、この額には、A系列優株の配当がA系列優先株の清算優先権を増加させることにより支払われ、最初の発行日から16銘柄の配当支払期間が含まれていると仮定する。参照してください“注12.Aシリーズ優先株“もっと細かいことを知っている
その他の総合収益を累計する
総合収益(損失)は2つの要素からなり，純収益(損失)とその他の総合収益(損失)である。その他の包括収益(赤字)項目は、我々の総合貸借対照表の株主権益部分に記録されており、純収益(損失)には含まれていない。その他の全面収益(赤字)には、主にドル以外の機能通貨を持つ子会社の外貨換算調整、外国子会社との会社間融資の未実現換算収益(赤字)と金利交換の未実現収益(赤字)がある。
次の表は、私たちの合併貸借対照表上の株主権益部分が他の総合赤字構成要素を累計した期末残高、所得税を差し引いた残高(千単位)を示しています | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| その他全面収益(赤字) | | | |
| 外貨換算調整 | $ | (22,632) | | | $ | (5,657) | |
| 外国子会社との会社間融資の未実現翻訳収益 | (7,426) | | | 2,552 | |
| 金利交換未実現収益(赤字) | 41,168 | | | (8,409) | |
| その他の総合収益(損失)を累計合計する | $ | 11,110 | | | $ | (11,514) | |
2022年12月31日現在、外国子会社との会社間融資の未実現割引収益から未実現所得税支出#ドルが差し引かれている0.4百万ドルです。他のすべての期間及び構成要素に割り当てられた他の包括的収益(損失)の各構成要素の所得税支出(利益)は実質的ではない
株式補償計画
その会社は主張している二つ株式ベースの報酬計画、2010年株式オプション計画(“2010計画”)、2014年株式オプション計画(“2014計画”)は、以下のとおりである。
2010年計画
2022年12月31日には32,3462010年にはまだ完成していない代替案が計画されている。二零一四年十一月に当社の二零一四年計画が発効した後、二零一零年計画に基づいて更なる奨励はなされていません。先に二零一零年計画によって付与されたすべての株式購入権はその条項に基づいてまだ完成していません。2010年計画に基づいて奨励しなければならないこのような普通株は、没収または失効されて行使されず、2010年計画に基づいて株式備蓄を返送すべきであれば、2014年計画に基づいて発行することができる。
2014年計画
2014年11月、会社は2014年計画を採択し、従業員に“国税法”で定義された奨励的株式オプションを付与し、従業員、取締役、コンサルタントに非法定株式オプション、株式付加価値権、制限株、制限株式単位、業績単位、業績株を付与することを規定した。2014年計画はまた、私たちの非従業員役員にオプション報酬を自動的に付与することを規定している。2022年12月31日までに121,9752014年計画下の未償還オプションと2014年計画で発行のために保留された普通株式には631,776株式です。また、2014年計画によると、発行可能な株式の数は毎年増加し、額は少なくとも(I)に等しい4前財政年度最終日の発行済み株式の割合や(Ii)取締役会は当該株式数を決定する。2022年12月31日には1,509,273限定株式単位と93,7502014年に発行された業績ベースの限定株式単位を計画している
2010年計画と2014年計画によると、これまでに付与されたオプションは通常授与される三つあるいは…4年期限、最長期限は10年それは.会社には制限株式奨励(“RSA”)も与えられ、通常は三つあるいは…4年ピリオド。任意の株式オプションを行使する際に発行される2010年計画または2014年計画に基づいて制限された株式は、会社が許可しているが発行されていない株式から発行される
株式ベースの報酬
会社は、以下の費用カテゴリのすべての報酬から、株式ベースの報酬支出(千単位)を確認した | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入コスト | $ | 1,984 | | | $ | 2,088 | | | $ | 1,951 | |
| 研究開発 | 2,733 | | | 3,085 | | | 3,391 | |
| 販売とマーケティング | 4,239 | | | 5,957 | | | 3,450 | |
一般と行政(1) | 32,646 | | | 42,743 | | | 32,900 | |
| 合計する | $ | 41,602 | | | $ | 53,873 | | | $ | 41,692 | |
(1)2021年12月31日までの1年間に、元幹部が辞任し、株式ベースの報酬が#ドルとなった6.3移行時に保有している贈与の未許可部分を加速し、修正するための100万ドル。ASC 718によると報酬--株式報酬必要なサービスの減少により、これらの奨励の公正価値は修正の日に修正され、すべての関連費用は速度を速めた。
累積損失と推定手当のため、各列報期間中に株式ベースの給与スケジュールから確認された所得税収益は重要ではありません。
限定株式単位(“RSU”)
当社は、2022年12月31日までの年度内に、その2014年度株式インセンティブ計画に基づいて制限株式単位を付与し、限定株式奨励の代わりに、主に株式計画管理目的に用いている。
業績に基づく限定株式単位(“PRSU”)
2022年と2021年には、最高経営責任者に授与された賞の50%がPRSUです。2022年および2021年のPRSU協定の規定によると、当社の18ヶ月の業績期末の絶対株主総リターン(“TSR”)によると、帰属すべき単位数は次の表で与えられた単位の0%~300%を介することができる。履行期間終了時には，2021年のPRSUは何の単位も発行されていない
次の表は、2022年12月31日までの年間PRSUとRSUの活動をまとめています | | | | | | | | | | | | | | |
| | 単位数 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2021年12月31日現在帰属していない制限単位 | | 1,443,284 | | | $ | 45.77 | |
| 授与する | | 2,126,263 | | | 17.40 | |
| 既得 | | (1,216,128) | | | 36.29 | |
没収される(1) | | (750,396) | | | 32.99 | |
| 2022年12月31日現在帰属していない制限単位 | | 1,603,023 | | | $ | 21.33 | |
(1)2021年のPRSUに関連した没収された奨励金が含まれている。2022年6月30日、または2021年PRSUの業績期間が終了した場合には、何の賞も授与されない。
2022年12月31日まで，2021年および2020年12月31日までの年間帰属の総公平価値は約13.9百万、$28.2百万ドルとドル31.0それぞれ100万ドルです2022年12月31日までにドル29.5未帰属限定株式報酬および制限株式単位(業績ベースの報酬を含む)に関連する未確認補償コストは、1.1年間の加重平均期間に確認されると予想される。
上記のPRSUおよびRSUアクティビティテーブルは、ベース100目標支出率。補償費用は補助金に要求されるサービス期間内に確認します。RSUの公正価値は、付与日および付与された公正価値に基づいて決定される。PRSUの公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定され，基礎市場目標の実現によって変動することはない.
2022年，2021年および2020年12月31日までの年度内に帰属するPRSUの総公平価値は1，000万, $5.6百万ドルとドル1，000万それぞれ，である.
モンテカルロシミュレーションモデルは，2022年12月31日終了年度と2021年12月31日終了年度に与えられた貧困削減単位の重要な仮定を以下のように仮定する | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 予想変動率 | | 49.5% | | 53.6% |
| 無リスク金利 | | 0.7% | | 0.1% |
| 残存業績期間(年) | | 1.46 | | 1.35 |
| 配当率 | | — | | — |
株式オプション活動
2022年12月31日までの年間の株式オプション活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量
オプション
卓越した | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約期間(年) | | 内在的価値を集める |
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| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 227,605 | | | $ | 9.15 | | | | | |
| | | | | | | |
| 行使のオプション | (44,382) | | | 4.32 | | | | | |
| 没収されたオプション | (28,226) | | | 5.81 | | | | | |
| オプションは期限が切れた | (676) | | | 1.25 | | | | | |
| 2022年12月31日に返済されていません | 154,321 | | | $ | 11.19 | | | 3.31 | | $ | 27 | |
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| すでに帰属し、2022年12月31日に帰属する予定のオプション | 154,321 | | | $ | 11.19 | | | 3.31 | | $ | 27 | |
| 2022年12月31日に帰属し行使可能なオプション | 154,321 | | | $ | 11.19 | | | 3.31 | | $ | 27 | |
2022年12月31日，2021年と2020年に行使されるオプションの内的価値の合計は約$である0.6百万、$1.1百万ドルとドル2.3それぞれ100万ドルです2019年12月31日現在、会社が行使していない株式オプションはすべて帰属しています
2022年12月31日までに違います。株式オプションに関連した未確認報酬コスト。
同社は約$を受け取りました0.22022年にそれぞれの計画に基づいてオプション行使による現金百万ドル。同社はこれらの株式オプションを行使する際に、それぞれの計画で確保された金額から株を発行した。当社は現在、当社のいかなる株式オプション計画の下でのこのような義務を履行するために、いかなる出所からも株式を買い戻すことはないと予想しています。
14.収入確認
収入確認政策
収入は，承諾した商品やサービスの制御権が会社の顧客に移行する際に確認され，金額は，会社が合意期間内にこれらの商品やサービスと交換する権利があると予想される対価を反映しており，通常はこれらの商品やサービスを顧客に提供する際である.私たちが締結した契約は、製品とサービスの様々な組み合わせを含むことができ、これらの組み合わせは通常異なることができ、単独の履行義務として入金することができる。収入は販売控除と手当を差し引いた純額であることが確認された。収入は顧客から受け取ったいかなる税金を差し引いて確認し、これらの税金はその後政府当局に送金される。
収入は、以下の5段階モデルに基づいてASC 606によって確認される取引先と契約した収入:
•顧客との契約表示
•契約における義務履行の確定
•成約価格の確定
•契約履行義務の取引価格配分
•会社が業績義務を果たしたときや義務を果たしたときに収入を確認する
契約によると、業績義務には、購読とサポート、永久ライセンス、単一運営部門内の専門サービス収入が含まれています
定期購読とサポート収入
購読料プロトコルによれば、同社のソフトウェア解決策は、ソフトウェアの永久的な権利を付与することなく、ホストアプリケーションスケジュールとして使用することができる。これらのアプリケーションの購読料は，顧客に会社の解決策を提供した日から，顧客契約期間内に計上料率で段階的に確認される.我々の顧客は契約期間内に我々の解決策を使用することができるため，このような収入確認方法は提供されたサービスの譲渡状況を如実に記述していると信じている私たちの購読契約は一般的に1年から3年です。領収書を発行した金額は、売掛金と繰延収入または定期購読と支援収入に記入し、収入確認基準が満たされているかどうかに応じて決定される。毎月標準購読料に含まれるレベルを超える追加料金を使用して毎月月末に購読とサポート収入を確認し、同時に領収書を発行します。購読およびサポート収入は、その双方向ショートメッセージサービス(“メッセージ”)計画およびアクティビティに短いコード接続を提供する同社のデジタル参加アプリケーションに関連する収入を含む。“あるように”—依頼人と代理人の考慮事項“以下の章では，会社は毛利に基づいてこれらのメッセージ転送に関する購読契約に関する収入を確認する.
永久許可収入
同社はまた、永久許可下で独自のソフトウェア製品を販売する収入を記録している。異なる内部配備ライセンスからの収入は、ソフトウェアが顧客が使用可能なときに予め確認されている。同社の製品は大量のカスタマイズを必要としない
専門サービス収入
定期購読およびサポートライセンスおよび永続ライセンスと共に提供される専門サービスには、実施費用、データ抽出、構成、およびトレーニングが含まれています。同社の実施や配置サービスはソフトウェアの重大なカスタマイズには触れず，機能に必要とも考えられない.専門サービスからの収入は，このようなサービスを提供する際に時間の経過とともに確認される.固定価格サービスの収入は通常一定期間確認され，入力法を用いて完了前の進捗を見積もる.消費に基づくサービスの収入は通常，サービスを提供する際に確認される.
重大な判決
履行義務と独立販売価格
履行義務は、契約中に1種の独自の商品やサービスを顧客に移転することを承諾する承諾であり、会計単位である。製品とサービスが異なる業績義務とされているかどうかを確定し、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは重大な判断が必要かもしれない。同社が顧客と締結する契約は、一般に、単独または複数回の加入または永久ライセンスで販売される専門サービスを含む複数の履行義務を含む。このような契約については、個別の履行義務が異なる場合、当社は契約内の商品やサービスごとの相対独立販売価格(“SSP”)に応じて、契約総取引価格を契約履行責任ごとに割り当てます。我々は，取引価格に可変対価格の推定金額のみを計上しており，可変対価格に関する不確実性が解決された場合，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを前提としている
それぞれの義務履行SSPを決定するために判断する必要がある.残高法は，特定の履行義務が高度可変かつ不確実なSSPを持ち，観察可能なSSPを持つ他の履行義務とバンドルされている場合にのみ適用される.契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。私たちは私たちの全体定価目標に基づいてSSPを決定し、市場状況とその他の要素を考慮して、私たちの契約の価値、歴史単機販売、顧客人口統計、地理位置及び契約中のユーザー数とタイプを含む。
依頼人と代理人の考慮事項
同社は，売り手転売業者プロトコルとメッセージ転送に関する購読プロトコルの依頼者(すなわち，毛数で収入を報告する)かエージェント(すなわち，純額報告収入)であるかを評価している.会社が依頼者である場合には、まず特定の商品又はサービスへの投入の制御権を取得し、それらの使用を指導して組み合わせ産出を作成する。当社は商品やサービスを顧客に譲渡する前にそのプラットフォーム上の統合に参加しており、当社の制御を証明し、さらに当社がその顧客に主な責任を負い、定価を制定する上である程度の裁量権を持っていることを支持しています。単独の要因は推定や決定的とは考えられないが，毛収入確認と純収入確認について結論を達成する際には，会社は手配中の主要義務者であるかどうかの分析を最も重視している。
一般に，同社は毛収入をもとにサプライヤー−ディーラープロトコルからの収入を報告しており，これは顧客に発行された金額が収入として記録され，発生した費用が収入コストとして記録されていることを意味する。当社はメッセージ転送に関する購読契約に主な義務を負っており，そのメッセージ転送プログラム管理サービスに関する価格の策定に自由度があり，取引の完了に責任を持ち，信用リスクがあることから，第三者による関連直通電気通信メッセージ転送コストを収入コストとし，毛収入をもとに収入を記録することが適切であると結論した.当社が代理の合意として提供する収入はどうでもいいです
契約残高
収入確認、開票、現金入金のスケジュールは、売掛金、売掛金、繰延収入につながる可能性があります。責任履行及び収入確認が発生した後に発行される予定の売掛金は、未開売掛金が発生し、当該等の売掛金はその後12ヶ月の間に発行される予定であり、私たちの総合貸借対照表に記入された未開債権に記入される。私たちが顧客から実施、メンテナンス、その他のサービスのための前金や保証金、購読料をあらかじめ受け取っておくと、契約責任が発生します。顧客の前払いは通常、サービスを提供し、請求書を発行する際に、顧客に発行された領収書に基づいて支払います。基本履行義務を履行した後、私たちは契約負債が収入であることを確認した。その後12ヶ月間に収入として確認された契約負債は繰延収入に記録され、残りの部分は各報告期間の終了時に付随する総合貸借対照表内の非流動繰延収入に記録されることが予想される。
繰延収入は、主に、収入を確認する前に、顧客に請求書または顧客から受信した金額を発行することと、メンテナンスおよび他のサービスのために予め顧客から受信した前金と、初期引受料とを含む。私たちはサービスを提供する時に繰延収入を収入として確認し、それに応じた収入確認基準を満たす。顧客の前払いは通常、サービスを提供し、請求書を発行する際に、顧客に発行された領収書に基づいて支払います。私たちの支払い条件はお客様のタイプと位置、提供される製品やサービスによって異なります。領収書発行と満期支払いの間の期限は重要ではありません。いくつかの製品またはサービスおよび顧客タイプについては、製品またはサービスが顧客に渡される前に支払うことを要求します。
未開票受取
未開売掛金とは、その収入確認政策に基づいて、会社が交付されたソフトウェア許可と提供された専門サービスの収入を確認したが、領収書を滞納し、会社は無条件に支払いの金額を得る権利があると考えている。2022年12月31日現在と2021年未開票売掛金は5.3百万ドルとドル4.8それぞれ100万ドルです
延滞手数料
私たちの販売員が稼いだ販売手数料と関連する賃金税は、顧客との契約の増分と回収可能なコストとされています。新規顧客契約の繰延手数料およびその他のコストは、契約調印時に資本化され、顧客関係の期待寿命内の貨物およびサービス譲渡と一致するシステムに基づいて償却されることが決定された6何年もです。私たちの顧客関係の期待寿命は、推定された更新期間および関連基盤技術の使用寿命を含む履歴データおよび管理推定に基づいている。更新契約に支払う手数料は、新規顧客契約が支払う手数料と釣り合わないため、更新に関する繰延手数料は、予想される契約継続期間内に資本化及び償却される18何ヶ月になりますか。財務諸表への影響は、マニュアルを個別契約に適用することと実質的な区別がないので、エンティティが類似した特徴を有する契約組み合わせにマニュアルを適用することを可能にする“ポートフォリオ方法”という実用的な方便を利用した。次の12ヶ月間に償却される予定の資本化コスト部分は私たちの合併貸借対照表では繰延手数料当期と表記され、残りの部分は繰延手数料非流動手数料と表記される。償却費用は私たちの総合経営報告書の販売とマーケティング費用に含まれています。事件や状況が繰延手数料の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合は、当社の長期資産政策に適合するために、繰延手数料の減価状況を審査します“付記2.主要会計政策の列報根拠と概要“と。2022年12月31日までの年間では、繰延手数料の減値指標は認められなかった。
次の表は、2022年12月31日までの年間繰延手数料の活動(単位：千)を示しています | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延滞手数料 |
| |
| 繰延手数料残高は2021年12月31日に | | $ | 24,632 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 資本化繰延手数料 | | 12,051 | | | | | | | |
| 繰延手数料の償却 | | (11,928) | | | | | | | |
| 繰延手数料残高は2022年12月31日に | | $ | 24,755 | | | | | | | |
2022年12月31日までの年度、繰延手数料の償却手数料を超える資本化$0.1百万ドルです。
収入を繰り越す
繰延収入とは、上記の収入確認基準に達していない顧客の前払いまたは請求書を指す。
繰延収入は主に購読サービスや支援サービスに関する未稼ぎ収入である。2022年12月31日までの年間で確認しました98.3百万ドルとドル3.0本期間開始時に繰延収入残高に含まれる購読サービス収入と専門サービス収入はそれぞれ100万ドルである.また，2022年12月31日までの年度内に確認した$10.9百万私たちが2022年に買収した繰延収入残高に含まれる収入は、中に開示されているように注3.買収”.
余剰履行義務
2022年12月31日までに272.5残りの実績義務から100万ドルの収入が確認される見通しだ。私たちは確認収入の約69残りの履行義務の割合は次のようになります123ヶ月間、残高は後で確認します。
仕分け収入
同社は、収入とキャッシュフローの性質、数量、時間、不確実性がどのように経済的要因の影響を受けるかを最もよく記述していると考えられるため、顧客と締結した契約の収入を地理的位置と創収活動によって分類している。
地理的位置によって分割された収入は、顧客ユーザの位置を実質的に推定することを意図した顧客の荷受アドレスに基づく。荷受国/地域は通常開票国/地域と同じである同社の業務は主にアメリカ、イギリス、カナダにあります。これらの操作に関する情報は以下のとおりである(千単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入： | | | | | |
| 定期購読とサポート： | | | | | |
| アメリカです | $ | 211,440 | | | $ | 205,882 | | | $ | 206,320 | |
| イギリス.イギリス | 41,728 | | | 45,673 | | | 39,032 | |
| カナダ | 17,304 | | | 13,870 | | | 14,830 | |
| 他の国際組織 | 27,415 | | | 22,196 | | | 17,322 | |
| 定期購読とサポート総収入 | 297,887 | | | 287,621 | | | 277,504 | |
| 永久ライセンス： | | | | | |
| アメリカです | 3,284 | | | 1,840 | | | 1,396 | |
| イギリス.イギリス | 425 | | | 11 | | | 16 | |
| カナダ | 264 | | | 109 | | | 76 | |
| 他の国際組織 | 2,975 | | | 190 | | | 396 | |
| 永久許可総収入 | 6,948 | | | 2,150 | | | 1,884 | |
| | | | | |
| 専門サービス： | | | | | |
| アメリカです | 6,871 | | | 8,104 | | | 8,721 | |
| イギリス.イギリス | 2,269 | | | 2,666 | | | 2,059 | |
| カナダ | 947 | | | 410 | | | 504 | |
| 他の国際組織 | 2,381 | | | 1,065 | | | 1,106 | |
| 専門サービス収入総額 | 12,468 | | | 12,245 | | | 12,390 | |
| 総収入 | $ | 317,303 | | | $ | 302,016 | | | $ | 291,778 | |
15.従業員福祉計画
会社は様々な国際固定拠出計画と1つは国税法第401(K)条に規定されている自発的固定納付退職計画に適合する。その会社は製造した違います。2022年，2022年，2021年と2020年12月31日までの401(K)計画への物質貢献。
16.市場と地理情報を細分化する
ASC 280, 細分化市場報告運営部門に関する情報を報告する基準が確立された。経営部門を企業の構成要素と定義し、首席運営意思決定者(“CODM”)が資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に定期的に評価する単独財務情報を得ることができる。私たちのCEOは私たちの最高経営責任者だと思われている。我々のCODMは業務を多製品業務として管理し，そのモデルを利用して顧客の地理的位置やIT環境を考慮することなくソフトウェア製品をクライアントに配信する.CODMは主に合併実体レベルで経営結果を審査するが、日常的な製品レベルの収入は除外し、資源分配決定と財務業績を評価する。したがって、私たちは自分が単一の運営と報告部門構造にいると思う。
収入.収入
参照してください“付記14収入確認−分類収入地理的位置によって区分された収入の詳細を得る。
識別可能な長期資産 | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | |
| 識別可能な長期資産： | | | | | |
| アメリカです | $ | 879 | | | $ | 1,367 | | | |
| イギリス.イギリス | 252 | | | 533 | | | |
| カナダ | 390 | | | 536 | | | |
| 他の国際組織 | 309 | | | 231 | | | |
| 長期資産総額を識別することができる | $ | 1,830 | | | $ | 2,667 | | | |
17.関連するパーティ取引
当社は2022年12月31日までの年度中に関連者の取引に報告すべき重大なものは何もありません。
私たちはパーティーです二つESW Capital LLC(“ESW”)が制御する会社とのプロトコルは以下のとおりであり，詳細は以下のとおりであり，ESW Capital LLCは会社の非管理投資家であり，歴史的に上回っている5会社の株の%です。UplandにおけるESWの所有権は2021年7月9日までに4.8%は、このときDevFactoryおよびCrossover(以下で定義する)は、関連先とみなされなくなります。
•2017年3月28日、当社はDevFactory FZ-LLC(“DevFactory”)と合意修正案に署名し、初期期限を2021年12月31日に延長した。また、同社はいずれか一方が毎年1年間更新するオプションを修正した。改正案の施行日は2017年1月1日である。二零二一年十二月三十一日及び二零二年十二月三十一日までに、当社はDevFactoryと締結した技術サービス契約に基づいてソフトウェア開発サービスを購入し、金額は$です9.6百万ドルとドル7.4それぞれ100万ドルです2021年12月31日現在、同社の売掛金総額は#ドルである1，000万.
•当社はESW Capital，LLC(非管理投資家)が制御するCrossover，Inc.(“Crossover”)から約$を購入した4.0百万ドルとドル4.82021年12月31日と2020年12月31日までの年間でCrosoverは、企業が企業全体で技術ソフトウェア開発および他のサービスを実行し、これらのリソースの生産性を追跡するために、必要なリソースを時々識別、スクリーニング、選択、割り当て、接続するのを支援する独自技術システムを提供します。2021年12月31日現在、同社の売掛金と売掛金の負債総額は#ドル0.9百万ドルです。
18.後続の活動
2023年2月21日、当社は信用手配の第1号改訂(“改訂”)を締結し、信用手配を改訂した。改正案は基準金利をロンドン銀行の同業解体からSOFRに改定した。上記の規定を除いて、信用協定の主な条項は変わらないままだ。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
取引所法案第13 a-15条(B)条によれば、我々の経営陣は、我々の最高経営者及び最高経営責任者(それぞれ我々の最高経営責任者及び最高財務官)を含み、2022年12月31日までに取引所法案の規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)で定義される開示制御及び手続を評価している
私たちの経営陣は私たちの開示統制と手続きがすべてのミスと詐欺を防止または発見することを期待していない。開示制御およびプログラムは、設計、操作、および管理がどんなに良好であっても、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標が実現されることを確保する。開示制御およびプログラムの固有の限界のため、このような開示制御およびプログラムのいかなる評価も、すべての制御問題および不正イベントが発見されたことを絶対的に保証することはできない。
財務報告内部統制管理報告
我々の経営陣は、我々の最高経営責任者及び最高財務官を含み、取引法第13 a-15条に規定する財務報告の十分な内部統制の確立·維持を担当する。同社の内部制御システムは、米国が公認している会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない
経営陣は，2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を次の基準を用いて評価した内部制御--統合フレームワークトレデビル委員会は組織委員会が発行した(2013年の枠組み)を後援した。この評価に基づき、我々の経営陣は、これらの基準に基づいて、財務報告に対する内部統制が2022年12月31日から有効であると結論した。
安永会計士事務所の独立公認会計士事務所は、当社の連結財務諸表の監査役として、当社の財務報告内部統制の有効性について認証報告書を発表している。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの1年間、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則で定義されているような)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません
独立公認会計士事務所報告
Upland Software，Inc.の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
我々は，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部制御-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO規格)で構築された基準に基づき，Upland Software，Inc.2022年12月31日現在の財務報告内部統制を監査した.Upland Software，Inc.(当社)はCOSO規格に基づき，2022年12月31日からすべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる.
米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、Upland Software，Inc.(当社)2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書、総合損失、権益と現金流量および関連付記を監査した 私たちの2023年2月28日の報告書はこれについて何の保留もない意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制年次報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
テキサス州オースティン
2023年2月28日
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
私たちは、CEOと最高財務官、類似の機能を実行する他の任意の人員を含む、会社の役員、高級管理者、従業員に適した道徳的基準を採択した。私たちの道徳基準“商業行為と道徳基準”のテキストはすでに私たちのサイトに掲示されていて、サイトは：https：//investor.uplandsoftware.com。要求があれば、Upland Software，Inc.社の秘書に道徳基準のコピーを無料で提供します。住所は国会通り401号、テキサス州オースティン1850号、郵便番号：78701です。
本プロジェクトに必要な他の情報は、会社2023年株主年次総会の依頼書(“2023年依頼書”)と“提案一：取締役選挙”、“第16(A)節実益所有権報告適合性”、“取締役と会社管理”、“役員役員”というタイトルの下にある米国証券取引委員会に提出された2023年委託書に引用されている。2023年依頼書は、本報告に関連するカレンダー年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出されます
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトで要求される情報は、“役員報酬”と“役員とコーポレート·ガバナンス-報酬委員会連動および内部参加”というタイトルで、2023年の依頼書を参照して組み込まれています 2023年依頼書は、本報告に関連するカレンダー年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出されます。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに要求される情報は、“株式補償計画情報”および“特定の利益所有者および経営陣の保証所有権”というタイトルで、2023年の依頼書を参照することによって組み込まれています 2023年依頼書は、本報告に関連するカレンダー年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出されます。
第13項：特定の関係、関連取引、および取締役独立性
本プロジェクトに必要な情報は，自分たちの2023年の依頼書を参考にして，“特定の関係と関連者との取引”と“役員と会社のガバナンスである取締役独立性”と題する 2023年依頼書は、本報告に関連するカレンダー年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出されます。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
本プロジェクトに必要な情報は、自分たちの2023年の依頼書を参考にして、タイトルは“提案二：独立公認会計士事務所の選択を承認する”です 2023年依頼書は、本報告に関連するカレンダー年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出されます。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)財務諸表
本年度報告書10−K表の一部として提出された財務諸表は、“総合財務諸表索引”に列挙されており、このインデックスは“に含まれている”項目8.財務諸表と補足データ“ここにあります。
(B)展示品
本年度報告の末尾の表10−K表インデックスを参照して本報告に組み込む。
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
別表二-推定及び合資格勘定
必要な資料は連結財務諸表の付記に入っているため、この付表を省略した。
展示品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 引用で編入する |
展示品
違います。 | 展示品説明 |
表 |
書類番号. |
展示品 |
提出日 |
3.1 | 改訂および改訂された現行会社登録証明書 | 10-K | 001-36720 | 3.1 | March 30, 2016 |
3.2 | Upland Software，Inc.改訂と再制定された定款は，2020年2月3日に発効する | 8-K | 001-36720 | 3.1 | 2020年2月4日 |
3.3 | Aシリーズ転換可能優先株の優先株、権利、制限指定証明書 | 8-K | 001-36720 | 3.1 | 2022年8月23日 |
4.2 | 株本説明 | 8-K | 001-36720 | 4.2 | 2022年2月24日 |
10.1+ | 役員及び上級者の弁済協議形式 | S-1 | 333-198574 | 10.2 | 2014年10月27日 |
10.2+ | 2014年9月2日に改訂された2010年株式計画を改訂し再改訂した | S-1 | 333-198574 | 10.3.1 | 2014年9月4日 |
10.3+ | 2010年株式計画(標準)下の株式オプション協定フォーマットの改訂及び再編成 | S-1 | 333-198574 | 10.4 | 2014年9月4日 |
10.3.1+ | 改訂·再編成された2010年株式計画下の株式オプション協定フォーマット(前ComSci，LLC従業員) | S-1 | 333-198574 | 10.4.1 | 2014年9月4日 |
10.3.2+ | 二零一零年株式計画の改訂及び再編成の株式オプション協定フォーマット(実行) | S-1 | 333-198574 | 10.4.2 | 2014年9月4日 |
10.3.3+ | 改訂及び再編成された2010年株式計画に基づいて特定の行政者と締結した株式オプション協定の改訂フォーマット | S-1 | 333-198574 | 10.4.3 | 2014年9月4日 |
10.4+ | 2010年株式計画の改訂及び再編成のための制限的株式購入協定フォーマット | S-1 | 333-198574 | 10.5 | 2014年9月4日 |
10.4.1+ | 2010年株式計画の改訂及び再編成における制限的株式購入協定の改訂フォーマット | S-1 | 333-198574 | 10.5.1 | 2014年9月4日 |
10.5+ | 2014持分インセンティブ計画 | S-1 | 333-198574 | 10.6 | 2014年10月27日 |
10.6+ | 2014年株式インセンティブ計画下の株式オプション奨励プロトコルフォーマット | S-1 | 333-198574 | 10.7 | 2014年10月27日 |
10.6.1+ | 2014年株式インセンティブ計画(役員)下の株式オプション奨励協定フォーマット | S-1 | 333-198574 | 10.7.1 | 2014年10月27日 |
10.7+ | 2014年株式インセンティブ計画下の制限株式購入契約のフォーマット | S-1 | 333-198574 | 10.8 | 2014年10月27日 |
10.7.1+ | 2014年度持分インセンティブ計画(役員)制限株式購入契約フォーマット | S-1 | 333-198574 | 10.8.1 | 2014年10月27日 |
10.8+ | 2014年度株式インセンティブ計画制限株式奨励プロトコルフォーマット | S-1 | 333-198574 | 10.9 | 2014年10月27日 |
10.8.1+ | 2014年度株式インセンティブ計画(役員)制限株式奨励プロトコルフォーマット | S-1 | 333-198574 | 10.9.1 | 2014年10月27日 |
10.9+ | 登録者とジョン·T·マクドナとの雇用契約は，2014年5月9日である | S-1 | 333-198574 | 10.12 | 2014年9月4日 |
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10.11.2 | 登録者とCSHV−401国会有限責任会社との間のオフィス賃貸の第2改正案 | 10-K | 001-36720 | 10.11.2 | March 15, 2019 |
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10.20+ | 登録者とマイケル·D·ヒルとの雇用契約は、2017年3月28日 | 10-K | 001-36720 | 10.21 | March 30, 2017 |
10.21+ | 登録者とジョン·T·マクドナとの雇用契約は、2017年3月28日 | 10-K | 001-36720 | 10.23 | March 30, 2017 |
10.22+ | 登録者とマイケル·D·ヒルとの間の雇用協定の第1号改正案は，日付は2017年3月28日である | 10-K | 001-36720 | 10.23 | March 15, 2019 |
10.23+ | 登録者とジョン·T·マクドナとの雇用協定改正案1，日は2017年3月28日 | 10-K | 001-36720 | 10.25 | March 15, 2019 |
10.24 | Upland Software，Inc.，スイスクレジット，ケイマン諸島支店と貸手との間のクレジットプロトコル.Upland Software，Inc.，スイスクレジット，ケイマン諸島支店と貸手間のクレジット合意日は2019年8月6日である | 8-K | 001-36720 | 10.1 | 2019年8月7日 |
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| | 引用で編入する |
10.25 | Upland Software，Inc.とスイス信用株式会社ケイマン諸島支店は、代理人と2019年増額融資者が署名した最初の増量仮定協定として、2019年11月26日としています | 8-K | 001-36720 | 10.1 | 2019年11月26日 |
10.27+ | 登録者とマイケル·D·ヒルとの雇用協定改正案2，日は2017年3月28日 | 10-K | 001-36720 | 10.29 | 2021年2月25日 |
10.28+ | 登録者とジョン·T·マクドナとの間の雇用協定改正案2，日は2017年3月28日 | 10-K | 001-36720 | 10.31 | 2021年2月25日 |
10.30+ | 登録者とキンギルの間の雇用契約は，期日は2022年1月12日である | 10-K | 001-36720 | 10.33 | 2022年2月24日 |
10.31 | Upland Software，Inc.とUlysses Aggregator，LP間の証券購入プロトコルは，2022年7月14日である | 8-K | 001-36720 | 10.1 | July 14, 2022 |
10.32 | Upland Software，Inc.とUlysses Aggregator，LP間の登録権プロトコルは，2022年8月23日である | 8-K | 001-36720 | 10.1 | 2022年8月23日 |
21.1* | Upland Software，Inc.子会社リスト. | | | | |
23.1* | 独立公認会計士事務所安永法律事務所同意 | | | | |
24.1* | 授権書(本文書の署名ページに含まれる) | | | | |
31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて成立した1934年証券法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に規定された最高経営責任者の証明 | | | | |
31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年証券法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に規定する首席財務官証明書 | | | | |
32.1*(1) | 改正された1934年証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条及び2002年“サバンズ·オックススリー法案”第906条により可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する主要行政官の証明 | | | | |
32.2*(1) | 1934年改正証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条及び2002年“サバンズ·オックススリー法案”第906条により可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する首席財務官証明 | | | | |
| 101* | 本年度報告表格10-K第II部第8項“財務諸表と補足データ”には、連結財務諸表のために設定された連結XBRLファイルと付記があります。 | | | | |
| 104* | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | |
+管理契約、補償計画、またはスケジュールを示します。
*アーカイブをお送りします。
(1) 表32.1および表32.2に含まれる材料は、米国証券取引委員会に“保存されている”とみなされず、1933年証券法または1934年証券取引法に従って当社が提出したいかなる文書にも引用されてはならない。この文書が1933年証券法または1934年証券取引法の下で行われているかにかかわらず、この文書に含まれる任意の一般的な登録言語にかかわらず、当社が引用によって特にそれを格納しない限り。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した
日付：2023年2月28日 | | | | | | | | |
| Uplandソフトウェア会社 |
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| 差出人： | ジョン·T·マクドナ |
| | ジョン·T·マクドナ |
| | CEO兼会長 |
授権依頼書
このような身分ですべての人々を知り、ここで以下の署名を委任したジョン？T？マクドナおよびマイケル？D？ヒルは、その真の合法的な事実受権者および代理人として、本リスト10-K年次報告の任意およびすべての改訂に代わり、その年報をすべての証拠物およびその他の関連文書とともに証券取引委員会に提出した。上記事実受権者及び代理人に完全な権力及び権限を付与し，これに関連して必要及び必要なすべてのことを行い，かつ，ここで上記事実受権者及び代理人又はその代理人が合法的に行うことができるか又は手配することができるすべての事柄を承認及び確認し，本人が可能であるか又は自ら行うことができるようにする
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、次の日に登録者として次の日に署名された | | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
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ジョン·T·マクドナ | | CEO兼会長 | | 2023年2月28日 |
ジョン·T·マクドナ | | (首席執行幹事) | | |
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/s/マイケル·D·ヒル | | 首席財務官兼財務主管 | | 2023年2月28日 |
マイケル·D·ヒル | | (首席財務官と首席会計官) | | |
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/S/Joe C.ロス | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
ジョー·C·ロス | | | | |
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/s/David D.五月 | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
デヴィッドD·メイ | | | | |
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/S/Stephen E.Courter | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
スティーブン·E·クルト | | | | |
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/テレサ·M·ウォルシュ | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
テレサ·M·ウォルシュ | | | | |
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デヴィッド·鍾海松 | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
デヴィッド·鍾海松 | | | | |
