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2022メンバー2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーUS-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信4：A 2022メンバー2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー4：ShareBasedPaymentArrangementTranscheFourMember4：A 2022メンバー2022-12-3100017946694：ShareBasedPaymentArrangementTransche 5メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー4：A 2022メンバー2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー4：A 2022メンバー2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーUS-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー4：ShareBasedPaymentArrangementTranscheFourMember2022-12-3100017946694：ShareBasedPaymentArrangementTransche 5メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーその4：非経営陣社員のメンバー2021-11-012021-11-300001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーその4：非経営陣社員のメンバーUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーその4：非経営陣社員のメンバーUS-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーその4：非経営陣社員のメンバー4：ShareBasedPaymentArrangementTranscheFourMember2022-12-3100017946694：ShareBasedPaymentArrangementTransche 5メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーその4：非経営陣社員のメンバー2022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2019-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-3100017946694：2千22奨励計画メンバー4：制限されたStockUnitsInConnectionWithVenueNextAcquisitionVestingAtAnneveraryDatesMember2022-03-012022-03-3100017946694：2千22奨励計画メンバー4：制限された株式単位NotSubjectToContinuedServiceMember2022-01-012022-12-3100017946694：2千22奨励計画メンバー2022-01-012022-12-3100017946694：2千22奨励計画メンバー4：制限された株式単位NotSubjectToContinuedServiceMember2022-03-012022-03-3100017946694：2千22奨励計画メンバー米国-GAAP：IPOメンバー4：CommonClassAUnitsMember4：制限された株式単位および性能に基づく制限された株式単位テーマは、連続サービスメンバ2022-01-012022-12-3100017946694：制限された株式単位と性能に基づく制限された株式単位メンバー2022-12-3100017946694：制限された株式単位と性能に基づく制限された株式単位メンバー2022-01-012022-12-310001794669アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：株式補償計画のメンバー2022-01-012022-12-310001794669アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：株式補償計画のメンバー2021-01-012021-12-310001794669アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：株式補償計画のメンバー2020-01-012020-12-310001794669アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001794669アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001794669アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-3100017946694：LLC興味ConvertInto PotentialClassACommonSharesMember2022-01-012022-12-3100017946694：LLC興味ConvertInto PotentialClassACommonSharesMember2021-01-012021-12-3100017946694：LLC興味ConvertInto PotentialClassACommonSharesMember2020-01-012020-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001794669米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-3100017946694：非従業員役員メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-3100017946694：非従業員役員メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-3100017946694：非従業員役員メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-3100017946694：変換可能ノード数は2，000および25メンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-01-012022-12-310001794669アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー4：変換可能ノード2，000および7人のメンバ2022-01-012022-12-310001794669アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー4：変換可能ノード2，000および7人のメンバ2021-01-012021-12-3100017946694：変換可能ノード数は2，000および25メンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-01-012021-12-3100017946694：変換可能ノード数は2，000および25メンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2020-01-012020-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_________________________________________________________________________
表10-K
_________________________________________________________________________
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります_______ to _______
手数料書類番号001-39313
_________________________________________________________________________
Shift 4 Payments，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_________________________________________________________________________
| | | | | |
| デラウェア州 | 84-3676340 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
伊文通り北2202番地 エレントン, ペンシルバニア州 | 18109 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(888) 276-2108
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル | 四つ | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです x違いますo
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。x
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです x違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | 規模の小さい報告会社 | o |
| 新興成長型会社 | o | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうですo違いますx
2022年6月30日，すなわち登録者が最近完成した第2財期の最終営業日にニューヨーク証券取引所で公表された終値によると，非関連会社が保有する登録者が保有するA類普通株の総時価は約$である1.6十億ドルです。2023年2月23日までに54,983,288登録者のA類普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行されている25,829,016登録者のB類普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行済みと2,090,706登録者のC類普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行されている。
参照によって組み込まれたファイル：
登録者は、2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に提出される2023年株主総会の依頼書の中で明確に指定された部分を、引用により本報告の第3部に組み込む。
Shift 4 Payments，Inc.
カタログ
| | | | | | | | |
| 第1部 | |
プロジェクト1 | 業務.業務 | 6 |
第1 A項 | リスク要因 | 17 |
プロジェクト1 B | 未解決従業員意見 | 48 |
プロジェクト2 | 属性 | 48 |
第3項 | 法律訴訟 | 48 |
プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 48 |
| | |
| 第II部 | |
第5項 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 49 |
プロジェクト6 | [保留されている] | 50 |
第七項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 51 |
第七A項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 67 |
プロジェクト8 | 財務諸表と補足データ | 68 |
プロジェクト9 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 117 |
第9 A項 | 制御とプログラム | 117 |
プロジェクト9 B | その他の情報 | 118 |
プロジェクト9 C | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 118 |
| | |
| 第三部 | |
第10項 | 役員·幹部と会社の管理 | 119 |
プロジェクト11 | 役員報酬 | 119 |
プロジェクト12 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 119 |
第13項 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | 119 |
プロジェクト14 | チーフ会計士費用とサービス | 119 |
| | |
| 第4部 | |
プロジェクト15 | 展示品と財務諸表の付表 | 120 |
プロジェクト16 | 表格10-Kの概要 | 121 |
| サイン | 122 |
前向き陳述に関する警告説明
本年度報告はForm 10−K(“年次報告”)であり，前向き陳述を含む。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。本年度報告に含まれる歴史的事実の陳述を除いて、本年度報告に含まれるすべての陳述は、当社の将来の経営結果および財務状況、業務戦略および計画、将来の経営の管理目標、予想成長、将来の資本支出と債務超過義務、および我々の業務に対する新冠肺炎の予想影響に関する陳述を含むが、これらに限定されないが、前向きに述べられている。これらの表現は既知と未知のリスク、不確定性とその他の重要な要素に関連し、私たちの実際の結果、業績或いは成果は展望性表現中の明示的或いは暗示的な任意の未来の結果、業績或いは成果と大きく異なることを招く可能性がある。
場合によっては、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”などの用語、またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって、前向き陳述を識別することができる。すべての前向きな陳述が、そのような用語または表現によって識別できるわけではないが。本年度報告書の展望的な陳述はただ予測だけだ。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。これらの展望性陳述は本年度報告の発表日までの状況のみを代表し、多くの重要な要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果と展望性陳述中の結果とは大きく異なる可能性があり、本年度報告の“リスク要素”と“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の節で述べた要素を含む
しかも、私たちは持続的な環境で運営している。新たなリスク要因や不確定要因が時々出現する可能性があり、管理職がすべてのリスク要因や不確定要因を予測することは不可能である。
あなたは本年度報告書と私たちが本年度報告書で引用した文書を完全に読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく異なる可能性があることを理解しなければなりません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。法的要件が適用されない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、状況の変化、または他の理由による、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を公開または修正するつもりはありません。
リスク要因をまとめる
私たちの業務は、第1部1 A項に記載されたリスクと不確実性を含む多くのリスクと不確実性に直面している。本年度報告書の“リスク要因”。私たちの普通株に投資する時、あなたはこのような危険と不確実性を慎重に考慮しなければならない。私たちの業務に影響を与える主なリスクと不確定要素は以下の通りです
•世界的な金融サービス、支払い、支払い技術業界の激しい競争は、私たちの全体的な業務と運営に悪影響を及ぼす可能性がある
•支払いチェーン内の他の参加者の脱媒を含む競争構造の潜在的な変化は、私たちの業務を損なう可能性がある
•世界経済、政治、その他の条件は、消費者、企業、政府支出の傾向に悪影響を及ぼす可能性があり、それによって、私たちのサービス需要および私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちはインフレに直面しており、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない
•疫病の回復と変異株の出現を含む持続的な新冠肺炎の大流行は、すでに著者らの業務と運営結果に不利な影響を与える可能性がある
•私たちは変化する業界の傾向や業者と消費者の需要と選好の能力が私たちの競争力や私たちの製品やサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性があると予測して対応しています
•私たちは第三者サプライヤーに依存して製品やサービスを提供しているので、彼らが義務を果たさなければ、私たちは不利な影響を受ける可能性があります
•買収は一定のリスクを与え、私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちは変化するネットワークセキュリティリスク、セキュリティホール、または他の技術リスクから私たちのシステムとデータを保護することができません。これは私たちの業者と消費者の間の名声に影響を与え、私たちに責任を負わせるかもしれません
•私たちは既存の支払い処理市場でのシェアを拡大し続けることができないかもしれませんし、新しい市場に拡張することもできません。これは私たちの成長を抑制し、収益性を高めることになります
•私たちのサービスおよび製品は、様々なオペレーティングシステム、ソフトウェア、デバイス、およびWebブラウザと統合されなければなりません。もし、私たちのサービスがこれらのオペレーティングシステム、ソフトウェア、デバイス、およびWebブラウザと相互動作することを保証できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります
•私たちは、私たちの業者やソフトウェアパートナー関係、様々な機関との戦略的パートナーシップにある程度依存して、私たちの業務を運営し、発展させています。もし私たちがこのような関係やパートナーシップを維持できなければ、私たちの業務は悪影響を受けるかもしれない
•私たちの創始者(ここで定義する)は、株主の承認を必要とする決定の制御を含む、私たちに大きな影響を与える。
陳述の基礎
本年度報告で用いたように、文意に加えて、以下のように指摘する
•“当社”、“当社”、“Shift 4”および同様の提案法とは、(1)再編取引が完了した後、Shift 4 Payments，Inc.およびそのすべての子会社に、Shift 4 Payments，LLCおよびそのすべての子会社を含む、他に説明がない限り、および(2)再編取引が完了する前に、Shift 4 Payments，LLCおよびそのすべての子会社に、別の説明がない限り、Shift 4 Payments，LLCおよびそのすべての子会社に提供することを意味する。
•“BLOCKER社”とは、再構築取引の前に、Shift 4 Payments，LLCにおいて有限責任会社の権益を有するいくつかの直接および/または間接所有者を意味し、これらの会社は、会社として米国連邦所得税の目的に応じて納税され、各会社はSearchlight(以下に定義する)の関連会社である。
•“クローズド株主”とは、閉鎖型会社の所有者が、再編取引前の集団をいう。
•“持続株式所有者”は、総称して、私たちの創業者およびそれぞれ許可された譲受人と呼ばれ、彼らは、私たちの選択に応じて、それぞれのオプションで彼らの有限責任会社の権益を全部または部分的に償還し、Shift 4 Payments，Inc.のAクラス普通株の現金または新たに発行された株を購入することができる。Searchlightは2022年5月24日まで持続的な持分所有者である。
•12月の後続発行とは、Searchlightが2020年12月7日に売却して終了したA類普通株を指す。
•“後続発行”とは、12月の後続発行と9月の後続発行を意味する。
•“創始者”とは、私たちの最高経営責任者とRook Holdings Inc.の唯一の株主であるJared Isaacmanのことです。私たちの創始者は、持続持分所有者とCクラス普通株式所有者です。
•“前株式所有者”とは、再編取引を完了するために、その有限責任会社の権益を自社A類普通株株式と交換するFPOS Holding Co.を指す。
•“初公募”とは、2020年6月9日に完成した初公開17，250，000株A類普通株を指し、引受業者が追加株式選択権を全面的に行使することにより発行された2，250，000株A類普通株を含む。
•“有限責任会社利息”とは、Shift 4 Paymentsの共通単位、有限責任会社を意味する。
•再構成取引“とは、2020年6月に我々が行ったIPOに関連するいくつかの組織取引を意味する。再構成取引の説明については、本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記19を参照されたい。
•RookとはRook Holdings Inc.のことで、これは私たちの創業者が完全に所有しているデラウェア州会社で、私たちの創業者は同社の唯一の株主です。
•Searchlight“は、デラウェア州有限共同企業Searchlight Capital Partners、L.P.，およびSearchlightに関連するいくつかの基金を意味する。
•9月の後続発行とは、当社、Searchlight、2020年9月15日に終了した前株式所有者がA類普通株を売却することである。
•“Shift 4 Payments，LLCプロトコル”とは、Shift 4 Payments、LLCが変更および再記述された有限責任会社プロトコルを意味する。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
私の会社
私たちはアメリカをリードする独立したソフトウェアと支払い処理ソリューションの提供者です。処理された支払い総額に基づいて計算される。数十年来、私たちは顧客全体のビジネス需要が直面している業務と運営挑戦を解決することによって、リードを獲得した。私たちの商人の規模は小型オーナーが経営する地元企業から世界各地でビジネスを展開する多国籍企業まで。私たちは経験豊富な内部販売と支援チームで構成された大規模なネットワークと私たちのソフトウェアパートナーネットワークを通じて私たちのサービスを配布しています。我々のソフトウェアパートナーは，独立したソフトウェアサプライヤー(ISV)と付加価値ディーラ(VAR)からなる.私たちのソフトウェアパートナーの場合、私たちは、そのソフトウェアの価値を向上させ、支払い受け入れを簡略化するために、国際エンドツーエンド支払い製品との単一の統合、独自ゲートウェイ、および強力な技術ソリューションのセットを提供します。私たちの業者には、シームレスで統一された消費者体験を提供し、本来必要な複数のソフトウェア、ハードウェア、支払サプライヤーの業務需要を満たしています。
業者はますます多くのソフトウェア解決策と新しいデジタルツールを採用して業務を経営し、競争力を維持している。複数の地理的位置とシステムにまたがってビジネスを行う複雑さは、業者に大きな挑戦をもたらした。例えば、米国の小さな企業は、十数個の異なるソフトウェアシステムを使用して業務を運営し、顧客との相互作用を管理し、支払いを受けることができる。大型リゾートは、オンライン予約、登録、レストラン、サロンとスパ、イベント、駐車などを実現するために、より多くのソフトウェアシステムを実行することができます。これらの一般的に異なるベンダからのソフトウェアシステムの規模および複雑さを管理しながら、シームレスに支払いを受けることは、どの規模の事業者にとってもますます大きな課題である
当社のソフトウェアパートナーは、お客様にシームレスなビジネス体験、企業レベルのセキュリティ、分析、および幅広いPOS(POS)ソリューションネットワークとの互換性を提供することに依存しています。
私たちの業務の核心は私たちの支払いプラットフォームです。私たちの支払いプラットフォームは、複数のチャネル、地理的位置、業界垂直市場にまたがって使用できる一連の統合された支払い製品とサービスです
•広範な支払いタイプのエンドツーエンド支払い処理；
•業者が買収する
•複数の移動、非接触、および二次元コードベースの支払い方法をサポートする独自のフルチャネルゲートウェイ
•相補的なソフトウェア統合；
•ネットショップの設計、ホスト、ショッピングカートの管理、統合の実施を含む全面的な電子商取引能力
•統合およびモバイルPOSソリューション
•安全とリスク管理の解決策
•報告と分析ツールです
私たちはまた支払い処理を超えた革新的な技術的解決策を提供する。我々のいくつかの解決策は，商業知能やPOSソフトウェアのような内部開発であり，他の解決策は，我々の相補的な第三者アプリケーションネットワークによって支援される.私たちの革新に対する関心は、私たちの製品志向の文化と結合して、私たちは拡張可能な技術解決策を作ることができて、これらの解決策は広範な知識産権ライブラリから利益を得ることができる。
また、我々の商家基盤は高度に多元化しており、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度まで、端から端までの支払量の2%以上を占める単一商家はいない。
私たちの収入の大部分は業者から支払われた費用で、主に端から端までの支払い金額のパーセンテージまたは取引ごとに受け取る手数料が含まれています。私たちはまた、私たちのPOSソフトウェア、商業スマートツール、支払いデバイス管理、その他の技術的解決策を購読することを許可することによって、定期購読収入を生成し、私たちは通常月ごとに統一的な購読料を受け取ります。私たちが提供する解決策は組み込み的な性質を持ち、サプライヤーの交換に関連する高い変換コストを持っているので、私たちの収入は本質的に日常的だ。高度に拡張可能な支払プラットフォーム、強力な顧客単位経済性、およびネットワーク費用を差し引いた低可変コストの高度運営レバーからも利益を得ている。
2022年、2021年、2020年12月31日までの会計年度の総収入はそれぞれ19.936億ドル、13.675億ドル、7兆669億ドルだった。2022年、2021年、2020年12月31日までの会計年度では、それぞれ8，670万ドル、7，400万ドル、111.4ドルの純収益(赤字)が生じた。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの会計年度は、総収入からネットワーク費用を差し引いてそれぞれ7.275億ドル、5.29億ドル、3.23億ドルで、2021~2022年と2020~2021年度はそれぞれ38%、63.8%増加した。2021年12月31日までの1年間、毛収入からネットワーク費用を差し引くと、事業者に支払われる金(“毛収入”に含まれる)の影響や、我々の総合運営報告書に含まれる“ネットワーク費用”および“その他の販売コスト”を含むパートナーに支払われる金および関連費用の影響は含まれない。これらは私たちの日常業務以外で発生した非日常的な支払いであり、私たちがそれらを除外したのは、投資家により多くの有用な情報を提供し、私たちの業績期間を評価するためです。
2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの財政年度では，我々の調整後EBITDAはそれぞれ2.897億ドル，1.672億ドル，8770万ドルであり，2021年から2022年までの同比は73.3%，2020年から2021年までの同比は90.6%に変化した。
著者らの非GAAP測定標準とGAAP計算と列報による最も直接比較可能な財務測定標準の入金については、“管理層の財務状況と経営結果に対する討論と分析--肝心な業績指標と非GAAP測定基準”を参照してください。
我々のShift 4モデルは
私たちの使命は貿易を促進することだ。増加するビジネスに固有の複雑さを解決するためには、シームレスな顧客体験と安全、信頼性、強力な支払いおよび技術製品を組み合わせる専門的な方法が必要である。
この使命を実現するために戦略的に私たちのShift 4モデル3本の柱に基づいて：(I)支払プラットフォーム; (ii)技術的解決策(Iii)販売と流通.
支払プラットフォーム
私たちの支払いプラットフォームは、クレジットカード、デビットカード、非接触カード、EMV、QR Payおよびモバイル財布、Apple Pay、Google Pay、アリペイ、WeChat支払いなどの代替支払い方法を含む、多様な支払いタイプにわたる全チャネルカードの受け入れと処理ソリューションを提供します。新しい技術と支払い方法が消費者に採用されるにつれて、私たちは絶えず私たちの支払い製品を革新し、発展させてきた。
当社の専用ゲートウェイを介して、当社の支払いプラットフォームは、世界最大かつ最も認められているソフトウェアプロバイダを含む500以上のソフトウェアキットと統合されています。さらに、最大の支払いプロセッサ、代替支払いトラック、および多くの異なる支払いデバイスとの接続もサポートする。私たちの支払いプラットフォームには市場をリードするセキュリティ機能が含まれており、消費カードデータが業者の環境に入ることを防ぐのに役立つ。
私たちの支払いプラットフォームを
•集成する-すべての解決策にわたってデータの取り込みおよび互換性を容易にする完全統合およびシームレス接続
•信頼できる-米国で最も過酷な支払い環境をサポートし、週7日、1日24時間、1年365日；
•平穏である-支払カード業界(“PCI”)検証されたポイントツーポイント暗号化(“P 2 PE”)マーク化およびEuropay、マスターカード、およびVisa(“EMV”)準備完了ソリューション。
我々の事業体は、ゲートウェイとして、またはエンドツーエンド支払い解決策として、2つの方法のうちの1つで柔軟に使用することができる。エンドツーエンド決済事業者は、単一の統一された仕入先支払い受け入れソリューション、デバイス、POSソフトウェアソリューション、およびすべての商業用スマートツールから利益を得る。これらの機能は、単一で統一されたベンダ解決策によって統合され、これらの事業体は、付加価値機能として、支払い受付解決策およびアクセス·ゲートウェイおよび技術的解決策への総支出を減少させることができる。ゲートウェイ事業体は、サード·パーティ支払いプロセッサとの相互運用性から利益を得る。
技術的解決策
私たちのテクニカルソリューションキットは、顧客の業務運営を簡略化し、強力な消費者参加度によって成長を推進し、豊富な取引レベルのデータを使用して彼らの業務を改善することを目的としています。
•SkyTab POS-強力なキータスクソフトウェアキットおよび統合された支払い機能をプリインストールした専用のPOSワークステーションを、私たちのレストランおよびスタジアムのお客様に提供します。我々のSkyTab POS製品は私たちの業者が業務規模を拡大し、運営効率を向上させるとともに、総所有コストを下げるのを助ける。
•VenueNext– 私たちの移動優先技術ソリューションは、スタジアム、テーマパーク、娯楽場に摩擦のないビジネス体験を提供しています。我々のVenueNext解決策は移動注文、テーブルPOS、セルフサービス亭とデジタル財布を含み、食品と飲料、商品と忠誠度を促進し、これらはすべて私たちの安全なエンドツーエンド支払い処理プラットフォームと完全に統合された白標技術アプリケーションにある
•灯台-私たちのクラウドベースのビジネススマートツールキットには、お客様の参加、ソーシャルメディア管理、オンライン評判管理、スケジュール、製品価格、および広範な報告と分析が含まれています。
•SkyTab Mobile-私たちのモバイル決済製品はSkyTab Mobileデスクトップ支払い、デスクトップ注文、配信、顧客フィードバック、および電子メールマーケティングを含む完全な機能セットを提供し、これらのすべての機能は、私たちの独自のゲートウェイおよび灯台.灯台それは.このユニークな解決策は、中小企業(“SMB”)から大型企業および多くの垂直業界の業者に適用される。
•“与えられた障害”-我々の暗号化通貨寄付市場は、ドナーが2000以上の慈善団体に様々な暗号化通貨を容易に寄付することを可能にする。
•Shift 4 Shop-私たちの鍵を渡す電子商取引プラットフォームは業者がネット上で業務を確立するために必要なすべてを提供します。業者は数分でオンラインショップを作成し、100以上のデザインテーマの中から選択することができますs. Shift 4 Shop また、事業体には、製品カタログ、注文履行および在庫管理、検索エンジン最適化(SEO)、およびセキュリティホストを管理するためのツールが提供される。
•市場-相補的なサード·パーティ·アプリケーションにシームレスに統合することができ、これは、当社の事業体が依存するベンダ数を減少させるのに役立ちます。例えばあるレストランは市場既存のPOSからの注文を受け、実施を大幅に簡略化し、複数のシステムの手動入金を解消した。同じレストランでは、給料、タイミング、その他の人的資源サービスを提供することもでき、人工ワークフローにかかる時間を減らし、従業員の尊敬度を高めることができる市場ロイヤルティや在庫管理など、様々な機能アプリケーションも含まれています。
販売と流通
私たちの支払いプラットフォームと技術的解決策は私たちの流通ネットワークを介して私たちの業者に渡されます。今日、私たちのネットワークは、数千のソフトウェアパートナーと地域内部販売と支援センターを含み、アメリカで全面的なカバーを提供し、多くの業者が必要とする現地化支援を提供することができます。私たちの流通方式と内部販売チームとソフトウェアパートナーへの約束は私たちの市場進出戦略の一部です。
•独立ソフトウェアサプライヤー-当社のソリューションは、世界最大かつ最も有名ないくつかの技術企業を含む、市場をリードするソフトウェアプロバイダと500以上の統合を行っています。私たちの支払いプラットフォームを彼らのソフトウェアキットに統合することによって、私たちのISVは魅力的な価格で業者に全面的な解決策を販売することができます。
•内部販売とサポートネットワーク-私たちは全国に約2300人の従業員がいて、主に販売と顧客支援に集中しています。
•企業関係-中小企業に加えて、私たちは数千カ所に広がる大規模な企業関係を支持する。私たちの企業の顧客は競技場、競技場、リゾート、航空会社などを含みます。
•付加価値販売店-私たちはVARと協力して、事業者に解決策を販売します。私たちのVARにはISVの流通支援を提供する第三者ディーラと組織が含まれています。VARは，我々の事業体にソフトウェアやサービスを提供することで，信頼できる現地化サービスプロバイダとして機能する.このパートナーシップは、VARが私たちの完全な支払いおよび技術製品キットをVARが提供する他の付加価値サービスとバンドルすることを可能にすることによって、私たちのカバー範囲および拡張性を拡大することができます。
我々は，我々のソフトウェアパートナーを決定し選択する際に選択的であり，我々の業務目標を，強力なネットワーク，ローカルな専門知識，高品質な事業体の組合せ，信頼できる関係を持つパートナーと一致させることを求めている.我々のソフトウェアパートナーネットワークは、一貫性と広範な新規事業者買収源を提供しており、2022年12月31日までの1年間、我々のエンドツーエンド業務量の10%以上を占める単一の関係はない。さらに私たちは私たちのShift 4モデル私たちのパートナーと戦略と経済連合を設立して、彼らが私たちと協力し続けるように激励する。
私たちの魅力的な価値は、私たちのソフトウェアパートナーが私たちの業者に魅力的な価格設定を提供できるようにすることを主張している。当社のエンドツーエンド決済製品に加入する事業体の場合、私たちのソフトウェアパートナーは、当社の支払い製品価格に含まれる付加価値機能として、ゲートウェイおよびテクニカルソリューションを提供することができます。私たちのソフトウェアパートナーに、経済的で効率的で包括的な解決策バンドルを提供することが、彼らが私たちの解決策を販売し、業務を発展させる能力を最も支援できると信じています。
私たちの解決策は
私たちの解決策は、私たちの顧客のビジネスを発展させることを目的としていますが、これらに限定されません
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| 解く | | 説明する |
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| 業者買収 | | クレジットカード、デビットカード、非接触カード、モバイル財布、および他の支払い方法を含む、複数の支払いタイプにわたるフルチャネルカードの受け入れおよび処理ソリューション。私たちはまた国際業者に現地化決済を提供する。 |
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| ゲートウェイ | | 事業体のソフトウェアを彼らが選択した支払いプロセッサにシームレスに接続し、従来の支払い方法および代替支払い方法を含む広範な支払い選択を実現し、数百のソフトウェアキットとの統合を提供する |
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| 防衛を強化する | | PCIにより検証されたP 2 P及びEMVコンプライアンスを含むセキュリティ機能 |
| モバイル財布と同様に，安全な支払いデバイスにカードを挿入，タッチ，手動キー入力またはタップした時点から，P 2 P PEは消費カードデータを暗号化する |
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| マーク化する | | 共通値を有するカード保有者データは、特定のパラメータおよび特定の環境においてのみ価値のあるランダムアルファベットデジタル値(トークン)に置き換えられる。トークンは、業者が消費カードデータを漏洩するリスクがあることなく、取引記録を維持することを可能にする
従来のトークンは、業者が彼らの消費者を識別することを阻止し、これは商業知能解決策の有効性を破壊する。私たちのMetaTokenは16桁の数値を提供し、特定の消費者に対するカード番号は変わらない。MetaTokenは、事業体が、事業体内部の複数の取引、複数の取引タイプ、および異なる収入センターでその消費者を識別することを可能にする |
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| リスク管理·保証 | | リスク管理チームおよび保証システムの評価、計画、実施戦略は、記憶容量別の課金使用に関連するリスクを最大限に低減する |
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| 支払設備管理 | | デバイス構成暗号化および持続的な維持とサポート |
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| ストレージ容量使用課金管理 | | 記憶容量に応じて課金システムを使用することは、顧客、支払いカードネットワーク、カード発行ブランドと直接協力して、責任を決定し、未解決の紛争クレームを解決する効率的なサポート構造を提供する |
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| 詐欺を予防する | | 我々の詐欺歩哨解決策は、従業員詐欺事例を識別するために取引活動を監視することができる自動化された解決策である詐欺歩哨POS上の購入と払い戻し活動を監視し、これらの金額が一致しない場合に業者に通知します |
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| 忠誠度とギフトカード | | 柔軟で機能的なロイヤルティとギフトカードソリューションは、カードとカードなしの環境に適しています |
運営と支援サービス
我々の運営インフラは，顧客に質の高い体験を提供し，支払い生態系全体の効率を向上させることを目的としている。私たちはホテル業界の30年以上の経営歴史と私たちの企業分野の専門知識を利用して、私たちの顧客に対する義務が効果的に維持され、履行されることを確保します。私たちの運営と支援サービスには
業者の運営と支援
•商家が販売を請け負う-私たちの商家保証チームは、新しい事業者の申請およびリスク評価を管理します。私たちのほとんどの商家は端末市場で運営しています。カード保有量が高く、詐欺と記憶容量別の使用課金損失が低いです。また、私たちの保証戦略は、リスクの低い業者に迅速な活性化を提供し、彼らの顧客体験を強化する。
•業者の自己登録と活性化-事業主は、数分以内にShift 4 Shop内のネットワークベースのポータルサイトを介して事業体アカウントを登録することができます。企業については、当社の事業者の入居·活性化チームがパートナーと緊密に連携し、販売から実施·活性化への高い接触移行を確保しています。私たちの活性化と自動承認プロセスを簡略化して、業者が迅速かつスムーズに登録することができ、私たちとパートナーにより速い入市速度を提供します。私たちのパートナーは通常、申請を提出してから24時間以内に最大で最も複雑な業者に登ることができる。
•業者研修-私たちは、専門的なトレーニング部門およびコンテンツ配信プラットフォームを介して、業者に完全なトレーニング材料コースを提供します。
•商家リスク管理-私たちのリスク管理行動は、事業者口座を継続的に監視することを目的としています。これには、PCIコンプライアンスサポート、エクスプロイトスキャン、システム監視、およびエクスプロイト支援など、専用のセキュリティおよび規制支援が含まれています。事業体が活性化されると、私たちのシステムは、追加調査を必要とする可能性のある任意の活動を自動的に監視するように構成され、これは、逆に、詐欺および違約に関連する損失を最小限に抑えることを容易にする。
•業者の支援-当業者サポートチームは、週7日、1日24時間、1年365日で事業体の問い合わせに返信します。このチームは、システム統合および他の技術的解決策のお客様のサポートを提供します。また、私たちは専門の商家口座の専門家チームを持ち、入職から決済、報告までの支払い受け入れの流れを完成させるように商家に指導している。私たちは最初のコールソリューションを非常に重視し、私たちの業者に優れた支払い専門知識と支援を提供することを目指しています。私たちは、顧客支援チームを訓練して、共感心と専門的な方法ですべてのことを迅速に識別し、解決し、繰り返し呼を減らし、私たちの運営効率を向上させます。
ソフトウェアパートナーの運営とサポート
•ソフトウェア統合とコンプライアンス管理ソフトウェア統合をサポートし、PCIおよび支払いアプリケーションデータセキュリティ標準準拠サポート、システム統合、および構成指導を含むすべてのカードブランド、セキュリティ、および規制要件の遵守を保証するために、エンジニアおよび技術支援者からなるチームを持っています。
•パートナー支援-私たちは、私たちのソフトウェアプロバイダと協力して、私たちの製品および解決策が彼らのソフトウェアキットに統合される可能性がある任意の問題または問題を解決する専門的な支援チームを持っています。我々は、パートナーのサポートを最適化するために、エンドツーエンドの問題解決策を提供するために、すべての適切な専門を統合的に統合することを求めている。さらに、私たちは、私たちのパートナーの事業体の組み合わせ全体に関連する可能性のある問題または単一の事業体に関連するイベントを解決するのを助ける。
•パートナーサービス-パートナー向け顧客関係管理システムによって、当社のパートナーは、その新しい事業者アカウント起動プロセスの各ステップをリアルタイムで追跡することができる。このシステムによって、私たちのパートナーは、手数料、残りの支払い、さらには通話/録音をサポートすることを含む、彼らの事業体の組み合わせを正確かつリアルタイムに追跡することができる。私たちはこのような流れの中で多くの自動化を増加させ、これは最適な体験と財政的効率を確保するために必須的だ。
競争
私たちは一連のサプライヤーと競争して、各サプライヤーは私たちの製品の構成要素を提供することができますが、ソフトウェアパートナーや業者のために複雑な業務課題を解決することができる統合製品は提供しません。いくつかのサービスおよび解決策の場合、エンドツーエンド支払いを含む、我々は、非統合支払い処理業者(例えば、大通Paymentech、Elevon、FIS、FiservおよびGlobal Payments)および統合支払いプロバイダ(例えば、Adyen、Lightfast POS、Shopify、SquareおよびToast)と競合する。私たちのホテルのゲートウェイ製品では、主にElevonとFreedomPayと競争しています。
競争要素及びその相対的な重要性はソフトウェアパートナーと業者の規模、業界と地理範囲によって異なる可能性があるが、私たちの競争は主に名声、分野の専門知識、流通ルートの規模、製品の広さ、解決策の簡単さと使いやすさ、革新速度、価格、データ安全と顧客サービスに基づいていると考えられる。私たちはこのようなすべての要素の側面で、私たちが有利な立場にいると信じている。
当業界の競争が激化するリスク情報については、“リスク要因-業務リスク-グローバル金融サービス、支払いおよび支払い技術業界の激しい競争が私たちの全体の業務および運営に悪影響を及ぼす可能性がある”、“リスク要因-業務リスク-競争構造の潜在的な変化、支払いチェーン中の他の参加者の非仲介化を含み、私たちの業務を損なう可能性がある”、および“リスク要因-業務リスク-変化する業界の傾向および業者および消費者の需要および選好能力が、私たちの競争力や私たちの製品やサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性がある”を参照されたい
特許、商標、知的財産権
私たちは特許、商標、著作権、商業秘密、および契約権利を含む知的財産権の組み合わせに依存して、私たちの独自のソフトウェアと私たちのブランドを保護します。私たちはアメリカと他のいくつかの国で私たちのいくつかの商標を登録または申請した。さらに、私たちは、米国およびいくつかの外国で、私たち独自のソフトウェアアプリケーションのいくつかの実質的な態様の特許を取得または出願した。また、当社独自のソフトウェアアプリケーションに含まれるソフトウェアや、それにバンドルされたソフトウェアを含む第三者から知的財産権許可を取得します。私たちは、一般に、当社の従業員および第三者との秘密およびセキュリティ協定の締結を含む、内部および外部制御を使用することによって、当社の独自ソフトウェアおよび他の機密情報へのアクセスおよび使用を制御します。
私たちは34件のアメリカ公共事業特許、3つのカナダ特許、1つのメキシコ特許、1つのヨーロッパ特許を持っており、私たちの独自の支払い技術に関連しています。2022年12月31日現在、私たちはまた、私たちの支払い技術に関する6つのアメリカ公共事業特許出願を持っています。現在私たちに発行されているアメリカと外国特許がそれらの期限が終わるまで維持されていれば、2026年から2040年の間に期限が切れるだろう。これらの特許の満期は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性は低い。また、私たちは世界の複数の司法管轄区域に一連の商標を所有しており、現在私たちの主要商標Shift 4 Paymentsに登録されています。
季節性
私たちの経営業績と経営指標は、消費者とビジネス旅行者の消費行動に基づく歴史モデルの季節的な影響を受け、私たちの業者の組み合わせが経験した季節的な開放を受けている。過去、私たちは四半期収入の季節的な変動を経験し、収入は通常第2四半期と第3四半期が最も強く、第1四半期が最も弱い。私たちが新しい垂直市場と地理的地域に拡張するにつれて、私たちは引き続き季節的な変動を経験することが予想される。私たちの四半期の季節性に影響を与える他の要因は、所与の財政年度の特定の休暇のスケジュール、1ヶ月または1四半期の営業日数、および様々な業者業務からの業務量の占める割合を含む。
政府の監督管理
私たちの業務とサービス分野の様々な側面はアメリカ連邦、州と地方法規、アメリカ海外法規によって制約されています。私たちのいくつかのサービスはまた様々なクレジットカードネットワークと他の機関が公布した規則によって制限されています。以下に述べるように。このような記述は詳細ではなく、このような法律、法規、そして規則はよく変化し、数はまだ増加している。
ドッド·フランク法
2010年7月、米国は2010年のドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案(“ドッド·フランク法案”)に署名した。テレス·フランク法案は金融サービス業規制の重大な構造的およびその他の変化を招いた。このうち、“ドッド·フランク法案”第10章は、消費者金融商品·サービス(我々のパートナーが提供するいくつかの製品やサービスを含む)を規制するために消費者金融保護局(CFPB)を設立した。CFPBはまた、規制された金融機関に消費金融商品に関するサービスを提供する権利がある可能性がある。
さらに、“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)は、FRBがクレジットカード発行業者または支払いネットワークを規制して電子デビット取引のために徴収または徴収したデビット交換取引料を指示する。テレス·フランク法によると、デビットカード交換取引手数料は、カード発行機関が取引を許可、清算、決済する際に発生するコスト“合理的かつ比例”でなければならない。FRBが公布したこの“合理的かつ割合”の要求を実施する規定によると、米国で運営されている資産が100億ドル以上のクレジットカード発行者のデビット交換金利上限は、1取引当たり0.21ドルと5ベーシスポイントの従価部分であり、発行元の一部の詐欺損失を反映し、また、資格に適合する発行者については、1取引当たり0.01ドルのデビット交換を追加し、詐欺コストを防止する。さらに、これらの規定は、デビットカードネットワークが、発行元デビットカードの電子デビット取引に関する任意の他の可能なカードネットワークとの契約を禁止する非排他的条項を含み、カード発行業者およびカードネットワークが、取引を処理可能な任意のネットワークを介してデビットカード取引を誘導する能力を制限することを禁止する。
また，支払いネットワークに何らかの制限を加える能力は限られているが，テレス·フランク法は業者がクレジットカードを受ける最低ドル額(10ドル以下)を設定することを許可しているからである(連邦政府実体や高等教育機関はクレジットカードを受ける最高額を設定することができる).クレジットカードネットワーク規則によれば、事業体は、現金、小切手、またはデビットカードなどの代替支払い方法を使用して消費者に支払いを促すために、割引または他のインセンティブを提供することもできる。しかし、事業者たちはクレジットカードを使用することに追加料金を取ることができない。
関連とネットワークルール
我々は，米国運通，Discover，Interlink，Maestro，マスターカード，Visa，その他の支払いネットワークのルールに支配されている.私たちのサービスを提供するためには、私たちが使用する支払いネットワークに間接的または直接サービスプロバイダとして登録しなければならない。我々はある支払ネットワークルールで定義されている“メンバ銀行”ではないため，我々はある支払いネットワークの主要なメンバになる資格がないため，それらに直接アクセスすることはできない.逆に、これらの支払いネットワークは、スポンサー銀行とのスポンサー合意によって達成されたサービスプロバイダとしてメンバー銀行のスポンサーを得ることを要求している。Visa、マスターカード、その他のネットワークにメンバー機関のサービスプロバイダとして登録しています。したがって、私たちは、私たちに様々な要求を加え、そのような協会および/またはネットワークが特定の行為または非作為によって徴収される可能性のある様々な罰金または処罰を受けることができるように、適用されるクレジットカード協会および支払いネットワークルールに制限されている。私たちはネットワークの要求に従わないか、または彼らが徴収する可能性のある費用や罰金を支払わないことは、私たちのスポンサー銀行が私たちのスポンサーを一時停止または終了させるか、または関連する支払いネットワークでの私たちの登録を停止させる可能性がありますので、関連する支払い処理サービスの提供を制限または停止する必要があります。
カード協会および支払いネットワークおよびそのメンバー金融機関は、定期的に更新され、カード保有者データや環境セキュリティに関するセキュリティ期待と要求を一般的に拡大している。私たちはまた、国家自動決済所協会が公布したネットワーク操作規則を遵守しなければならない。これらの規則は、自動決済所のネットワークを用いて処理された支払い取引と、電子利益取引に関する法律を含む様々な州、連邦、外国の法律に関するものである。
プライバシーと情報セキュリティ規制
私たちが提供するサービスは、1999年の“金融サービス現代化法案”を含む様々な州、連邦、外国のプライバシー法律、規制によって制限される可能性があり、私たちは“グラム-リッチ-ブレリー法案”(GLBA)、“一般データ保護条例2016/679”(以下、“GDPR”)およびカナダの“個人情報保護と電子文書法案”と呼ぶ。これらの法律およびその実施条例は、プライバシー慣行を個人に通知し、保護された情報の使用および開示を防止するために、個人に特定の権利を提供することを要求するいくつかの個人情報の収集、処理、記憶、使用および開示を制限する。これらの法律はまた、データセキュリティ基準や基準を発表することで、個人情報の保護と適切な廃棄を要求している。一部の連邦、州および外国の法律および法規は、同様のプライバシー義務を規定しており、場合によっては、影響を受けた個人、州官または他の政府当局、メディア、消費者報告機関、および企業および政府機関に個人情報に影響を与えるセキュリティホールを通報する義務がある。また、国や外国の法律は、社会保障や運転免許証番号など、特定の種類の情報を収集して使用することを制限している。
EUデータ主体の個人データ処理者として、私たちはまた、適用されるEU加盟国のデータ保護立法における規制と監督を受けている。2018年5月、新しいヨーロッパ範囲のデータプライバシー規制GDPRが施行されました。GDPRは、EUに機関を設置し、EU域内の消費者に商品またはサービスを提供するか、またはその行動を監視するデータ管理者およびデータ処理者への追加的な義務を含む。GDPRはデータ当事者の権利(被忘却権とデータ可搬権を含む)の面で重大な改善を行い、個人データと敏感な個人データを処理する同意に対してより厳格な監督管理を行い、プライバシー通知に含まれる情報に対してより厳しい義務を負い、コンプライアンス面で重大な改善を行い、プロセッサとコントローラに対する“責任”制度を含み、適切な政策とやり方を制定することによって、GDPRに適合する規定を組織構造に埋め込み、“設計とデフォルト”を通じてデータ保護の基準を実現することを要求した。GDPRには、データ処理者および管理者に、彼らが処理するデータおよびそのシステムを保護するために適切な技術および組織措置をとることが要求される強化されたデータセキュリティ義務が含まれる。大量のデータを扱う組織は、企業内の最高経営陣への報告を担当するデータ保護官を任命する必要があるかもしれない。GDPRはGDPRの核心原則を遵守できなかったり、データセキュリティを確保できなかったことへの制裁力が大きく強化されている。
“不公平な貿易行為ルール”
私たち、私たちのパートナーおよび私たちのいくつかの業者は、“連邦貿易委員会法”第5条および“ドッド·フランク法案”のような不公平、詐欺、または乱用またはやり方を禁止する様々な連邦、州、国際法の制約を受けている(“UDAAP”)。連邦貿易委員会(“FTC”)や州総検察長を含む様々な規制機関は、不公平または詐欺的な貿易行為や他の法律、規則、法規に違反する可能性のある当事者に行動する権利があり、もし私たちが顧客のために法律、規則、法規に違反する可能性のある支払いを処理している場合、私たちは法執行行動の影響を受け、損失や責任を招く可能性があり、これは私たちの業務に影響を与える可能性がある。例えば、金融サービスまたは製品を直接または間接的に消費者に提供または提供するすべての人は、UDAAPを禁止する制限を受けることができる。FPBは、他の機関との共同調査、伝票および民事調査要求の発行、聴聞および裁決手続きの実行、民事訴訟の開始、救済(例えば、活動または機能の制限；契約解除)を含む消費者金融サービスまたは製品の提供または提供の実体またはサービス提供者がUDAAPに従事することを阻止または提供する権利があり、刑事訴訟に事項を提出する。
反マネーロンダリング、反賄賂、制裁、テロ対策条例
契約によると、私たちは特定の国の反マネーロンダリングの法律と法規を守らなければならない。米国では、2001年に“米国愛国者法案”によって改正された“銀行秘密法”のいくつかの条項とその実施条例(総称して“BSA”)を遵守し、これらの規定は金融犯罪法執行ネットワーク(“FinCEN”)、米財務省、米司法省の機関によって実行されている。また、米国の“反海外腐敗法”(“FCPA”)および他の外国政府関係者および政治人物への不当な金の支払いまたは提供を禁止する法律、司法省によって実行される反賄賂条項、および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)によって実行される会計条項を含む反腐敗法律および法規を遵守しなければならない。“反海外腐敗法”は関連面が広く、“反海外腐敗法”に違反する可能性のある行為を防止·発見するために、適切な記録と十分な内部統制を維持する必要がある。私たちが業務を展開している他の多くの管轄区域にも似たような反腐敗法律と法規がある。私たちはこのような法律の下で許されない可能性のある取引を識別して解決するための政策、手続き、システム、そして制御措置を持っている。
我々はまた、特定の国、その政府、および場合によってはその国民、およびこれらの国が特定の国民、麻薬商人およびテロリストまたはテロ組織の個人および実体との取引または取引を禁止または制限する財政部外国資産規制事務室(OFAC)によって管理されているいくつかの経済·貿易制裁計画によって制限されている。他のグループエンティティは他の関連法のドメインで追加的な地方制裁要求を受ける可能性がある。私たちは制裁計画の遵守状況を識別して解決するための政策、手続き、システム、そして制御措置を持っている。
同様の反マネーロンダリング、テロ対策融資、および犯罪所得法律は、電子取引による通貨の流れおよび支払いにも適用される。これらの法律は、他のいくつかの国と同様にOFAC組織のリストに記載された個人の取引にも適用され、仲介者が支払い中に特定のデータ保持義務を遵守することを要求する。このような司法管轄区域での私たちの業務はこのようなデータ保存義務によって制限されている。
人力資本
革新を続けるために、私たちは引き続きトップレベルの人材を誘致して維持しなければならない。人材を誘致し、維持するために、Shift 4を多様化、包括性、安全な職場にするために努力し、私たちの従業員が彼らのキャリアの中で成長し、発展する機会を与え、強力な報酬、福祉、健康計画の支持を得て、私たちの従業員と彼らのコミュニティとの間につながりを作る計画を通じて支持している。
2022年12月31日現在、約2300人のフルタイム従業員を雇用している。私たちの従業員の中の一人も労働組合代表でもなく、集団交渉協定の一方でもなく、私たちは労働に関する休業も発生したことがない。私たちは私たちが従業員と仲がいいと信じている。
健康、安全、健康私たちの業務の成功は私たちの人々の福祉と根本的に関連している。したがって、私たちは職員たちの健康、安全、そして健康に努力している。私たちは私たちの従業員とその家族に各種の革新、柔軟かつ便利な健康と健康計画、道具と資源を提供して、心身の健康を支持し、健康行為への参加を奨励します。私たちの福祉計画は、私たちの従業員が彼らとその家族のニーズを満たすために、彼らの福祉をカスタマイズできるように、可能な限り選択を提供することを目的としている
事務室に戻る私たちがオフィスに戻る政策は、不確実な経済環境で私たちが成長して繁栄し続けることを助けることを目的としている。過去3年間、私たちは他の会社と同様に、新冠肺炎の疫病による不確定性に直面しており、これは絶えず変化する現実に適応するための柔軟性と敏捷性が必要である。私たち従業員の勤勉な仕事と奉仕精神はShift 4を疫病と2022年の経済現実の中で頭角を現した。
新冠肺炎の流行期間中、私たちは従業員の健康と福祉を考慮して、遠隔作業環境への移行に成功した。しかし、特に治療法の改善とワクチンの発売に伴い、私たちと私たちの従業員は新冠肺炎の影響に対応する準備をより良くして、私たちは一緒にいた方が良いことを知っていて、そこで私たちは私たちの集団力をよりよく利用することができます。そのため、2023年、私たちは1週間のほとんどの時間にオフィスに戻って、より良い協力と連絡を取ることにしました。
報酬と福祉私たちは従業員のニーズを満たすために強力な報酬と福祉計画を提供する。我々の持分インセンティブ計画は、制限株式単位(“RSU”)を含む報酬を付与することを規定している。私たちの株式インセンティブ計画はより強い所有権意識を育成し、私たちの従業員を 利益． 会社の利益と発展に伴い 連れ立って。他には 株式インセンティブ計画に基づいて支給される基本的な報酬と報酬は 新聞盤 メリットには 401(K)プランおよびマッチング、ヘルスケアおよび保険福祉、健康貯蓄および柔軟な支出アカウント、有給休暇、帰省休暇、在宅ケアリソース、柔軟な勤務時間、および従業員支援計画。私たちの401(K)計画およびマッチング政策について、私たちは現金の形で従業員の支払いの100%を従業員の基本給の3%と一致させ、RSUの形で従業員の支払いの100%を従業員の基本給の他の3%と一致させ、その3分の1は以降の年に付与され、雇用を継続することができる。
つながりを作ることですお互いや私たちのコミュニティと私たちは、私たちの従業員、彼らの家族、私たちのコミュニティの間につながりを作ることで、より意味があり、より達成感があり、より楽しい職場を作ることができると信じています。私たちの参加計画を通じて、私たちの従業員は自分の趣味や趣味を追求し、ボランティアの機会を連絡し、家族と一緒に独特の娯楽体験を楽しむことができます。
また企業社会的責任プロジェクトもありますShift 4注目点その上で、全国各地の様々なボランティアや外展計画をめぐって枠組みを提供しており、これらの計画は私たちの企業市民取締役が指導しています。経営陣の支援を受けて、この計画は、コミュニティ、環境、ボランティア支援の多くの側面を含む、全社的な活動を含む当社の従業員によって推進されています。
私たちの従業員は多くの事業に情熱を持っているため、私たちの企業寄付とボランティア計画はこれらの事業に参加することで従業員を支援し、奨励します。世界各地に事務所があり、各Shift 4場所にShift 4配慮大使がいて、彼は彼らの時間に貢献して、私たちの現地レベルのShift 4配慮計画を指導するのを助けます。従業員1人当たり16時間の有給ボランティア休暇(“VTO”)がある。ボランティアの時間と参加する従業員数によると、2022年VTO計画の参加率は2021年より40%以上高い。また，2022年にはShift 4 Caresが様々な非営利組織にこれまで最大規模の通貨寄付を行い，総額は100万ドルを超えた。これは年間の異なるShift 4 Care計画によって達成された。
多様性と包括性Shift 4は多様性，包摂性，帰属感の文化の育成，育成，保全に取り組んでいる。私たちの会社文化は私たちの行動の結果であり、私たち個人の約束、私たちの好奇心、私たちがどのように協力するか、そして私たちの観点を勇敢に共有し、他の人たちもそうすることを奨励する方法です。
Shift 4は、私たち従業員や他の人たちの多様化とエッジ化された声、観点、経験を向上させるために努力しています。私たちは皆が見られて聞いて弁護することを願う。2022年には、この2つのネットワークを介して私たちの従業員を権限付与し、奨励することを目的とした2人の従業員包括ネットワークを立ち上げました。2022年の組織は、自分が女性とLGBTQIA+だと思う人に重点を置いている。
このような多元化と包括的な措置は、私たちの人材募集努力を拡大し、私たちの多様な従業員チームの維持を増加させ、従業員の帰属感を維持していると信じている。2022年7月には，Shift 4の包括的な状態を分析するために史上初のDE&I調査を行った。Shift 4では、30%以上の従業員が自分を女性だと思っており、40%以上が自分を有色人種だと思っている。
募集する私たちは勤勉に働き、様々な源から最も優秀な人材を集めて、私たちの現在と未来の業務需要を満たす。私たちの内部の人材や採用部門のほか、専門協会や業界団体と関係を築き、人材を積極的に誘致しています。
私たちは強い従業員価値主張を持っていて、私たち独特の文化、協力的な労働環境、共通の使命感、革新的な働き方を利用して人材をわが社に誘致しています。私たちの従業員が新しい、より良いやり方を見つけることができるようにして、私たちの業務規模はキャリアがエキサイティングで予期しない方向に発展できることを意味します。
利用可能な情報
私たちのサイトの住所はWwwww.shit 4.comそれは.本年度報告書に含まれている私たちと私たちの子会社に関する情報のほかに、私たちのサイトで私たちに関する情報を見つけることができます。私たちのウェブサイトとウェブサイトに含まれているか、またはリンクされている情報は、本年度報告の構成要素ではありません。
Form 10-Kの年次報告、Form 10-Qの四半期報告、Form 8-Kの現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)条に基づいて提出または提出されたこれらの報告に関する修正案は、当社のウェブサイトを通じて無料で取得することができます。URLは：Www.investors.shit 4.com米国証券取引委員会に電子的に入金または提供された後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く提出する。さらに、米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、および情報声明、およびその他の情報を含むウェブサイトを維持する。アメリカ証券取引委員会のサイトの住所はWwwv.sec.gov.
私たちの執行担当者と役員に関する情報
次の表は、本年度報告日までの当社の役員および取締役会メンバーに関する情報を提供します
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| 名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト |
| ジャリード·アイザックマン | | 40 | | 創業者、CEO兼会長 |
| ナンシー·ディスマン | | 52 | | 首席財務官 |
| ジョーダン·フランクル | | 40 | | 法律、人的資源、コンプライアンス事務総長、総法律顧問兼常務副法律顧問総裁 |
| テイラー·ローバー | | 39 | | 総裁と首席戦略官 |
| ドナルド·アイザックマン | | 76 | | 役員.取締役 |
| クリストファー·クルツ | | 38 | | 役員.取締役 |
| カレン·ロット·デイビス | | 50 | | 役員.取締役 |
| サラ·ゴールドスミス·グローバー | | 58 | | 役員.取締役 |
| ジョナサン·ハックアード | | 58 | | 役員.取締役 |
| サム·バフシャンデプル | | 47 | | 役員.取締役 |
行政員および役員
ジャリード·アイザックマンShift 4 Paymentsは、設立以来Shift 4 Payments社の最高経営責任者と取締役会長を務めており、Shift 4 Payments社の創業者であり、Shift 4 Payments社の最高経営責任者や会長でもある。Shift 4 Payments社は1999年の設立以来、同社の管理委員会となっている。J·アイザックマンは契約航空サービスプロバイダーDraken Internationalの創始者でもある。J·アイザックマンさんは、安永さんが2021年に“年間最優秀起業家賞”に選ばれた。2006年から2008年にかけて、J.Isaacmanさんが安永“年間起業家”大賞にノミネートされ、クレジットカード業界の有力出版物である“緑書”が選ぶ“業界リーダー”リストの最年少であり、“ビジネスウィーク”で“米国最良の起業家”の1人に選ばれ、“会社”誌で“30歳以下の起業家”に選ばれた。彼はアンブリー·リドル航空大学の学士号を持っている。我々は、J.Isaacmanさんが、当社のCEOであり、特に当社の創業者とCEOを務めることで、当社のビジネスについての理解を得る資格があるため、当社の取締役会に在籍する資格があると信じています。
ナンシー·ディスマン2022年8月以来Shift 4 Payments，Inc.の首席財務官を務めてきた。ディスマンさんは2020年6月から2022年8月までの間にShift 4 Payments，Inc.の取締役会メンバーを務めていた。2017年11月から2022年8月まで、ディスマンさんはクラウドテクニカルプロバイダIntrado Corporationの首席財務官兼首席行政官を務めた。2016年4月から2017年3月まで、Dismanさんは全世界支払い解決方案プロバイダTotal System Services，Inc.(“Tsys”)商家買収部門の首席財務官兼首席行政官を務めた；2014年6月から2016年3月まで、TransFirstがTsysに買収される前に、DismanさんはTransFirstの首席財務官を務めた。ディスマンさんは2019年6月からIntrado Foundationの取締役会メンバーを務めており、2017年11月からIntrado Corporationの複数の子会社を務め、2021年3月以来iCIMS，Inc.の取締役会メンバーを務めており、両社ともプライベート持株である。彼女はニューヨーク州立大学オルバニ校の工商管理と会計学士号を持っていて、ニューヨーク州の公認会計士です。
ジョーダン·フランクルShift 4 Payments，Inc.の設立以来、Shift 4 Payments，Inc.の秘書と総法律顧問を務め、2014年からShift 4 Payments，LLCの法律、リスクとコンプライアンス部総法律顧問兼執行副総裁とマネージャー委員会のメンバーを務めてきた。フランクルは2011年から2019年にかけて、契約航空サービス提供者Draken Internationalの取締役会メンバーも務めている。シラキュース大学マーティン·J·ホイットマン管理学院の金融·マーケティング学士号、クイーンニピアーク大学法学部、クニピアーク大学ローン商学院の法学博士と工商管理修士号を持っている。
テイラー·ローバー2022年2月以来Shift 4 Payments，Inc.の総裁を務め、同社設立以来首席戦略官を務めてきた。2018年から2022年まで、Shift 4 Payments LLC戦略プロジェクト担当上級副社長を務めた。Shift 4に加入する前には、2010年から2018年にかけてBlackstone Group，L.P.の責任者を務めていたが、2005年から2010年にかけて、Lauberさんは財務コンサルタントとしても務め、多くのフォーチュン500社およびその幹部に資本市場取引に関するアドバイスを提供している。Lauberさんは、金融業界規制当局によって管理されている一連の7証券総代表試験、シリーズ66統一州法律試験、シリーズ27金融および運営学長試験を合格しています。彼はベントレー大学の経済学および金融学の学士号を持っています。
ドナルド·アイザックマンShift 4 Payments，Inc.設立以来、同社の取締役会メンバーを務め、1999年の設立以来、Shift 4 Payments，LLCの総裁と管理委員会メンバーを務めてきた。1971年2月から2000年9月までの間に、D·アイザック·さんは、ホームアラームシステム、ビジネスセキュリティシステム会社至上セキュリティシステムの社長も務めました。彼はモンマス大学のマーケティングと販売理学学士号を持っている。我々は、D·アイザック·さんが我々の取締役会で働く資格があると信じています。なぜなら、彼は高度な管理経験を持っているので、特に彼は我々の社長として当社のビジネスについて理解を得ているからです。
クリストファー·クルツShift 4 Payments，Inc.の設立以来、同社の取締役会メンバーを務め、2016年5月からShift 4 Payments，LLCの取締役会メンバーを務めてきた。クルツは世界の異種投資管理会社Searchlight Capital Partnersのパートナーで、2011年に同社に入社した。2008年から2010年まで、クルツは世界の別の投資管理会社のオーク資本管理会社の投資チームに勤めていた。これまで、クルツは2006年から2008年まで瑞銀投資銀行のレバレッジ融資と再編部門に勤めていた。クルツはNeon NewCo Corp.の取締役会にも勤めている(Neon NewCo Corp.は間もなく行われるNetSpend Corp.の買収に資金を提供する実体である)。Flowbird Groupは2022年8月現在，2022年2月現在，Sightline Paymentsは2020年12月までである。クルツは2014年7月から2022年2月までM&M食品市場の取締役会メンバーを務めていた。彼は西安大洋大学リチャードー·エビ商学院栄誉工商管理学士号を持っている。我々は、クルツさんが金融·資本市場の面で経験が豊富であるため、我々の取締役会に在籍する資格があると信じており、特に彼は我々の経営委員会のメンバーとしてサービスを通じて当社の業務について理解を得ています。
カレンウォルター·デイビス2021年8月からShift 4 Payments，Inc.の取締役会メンバーを務めてきた。デイビスさんはEntrada Venturesの管理パートナーで、Entrada Venturesは早期リスク投資会社で、新興、高成長の企業と工業技術会社に投資している。初公募前から最近まで、デイビスはAlphabetで10年以上幹部を務めてきた。2017年から2022年2月まで、デイビスは取締役X(前身はGoogle X)の早期プロジェクトの責任者を務め、一連の早期技術プロジェクトに戦略指導と監督を提供する。2003年から2008年まで、彼女は会社の法律顧問と新業務開発部の責任者を務め、グーグルの2004年の先駆的な初公募株の内部運営を担当し、同社のいくつかの革新的な早期業務を拡張した。2016年9月、デイビスさんは取締役としてグーグルに復帰し、Alphabetを通じて地理空間分析プラットフォームUrban Enginesを買収し、地図とローカル検索戦略および業務発展を担当した。デイビスさんはUrban Enginesの最初の業務従業員で、彼女のポストで基本的な業務開発、戦略、運営機能の構築を手伝った。彼女は360 Learning S.A.の取締役会のメンバーで、そこでは監査、M&A、財務委員会のメンバーで、ローレンス·リバモア国家実験室炭素影響イニシアティブ委員会のメンバーで、以前はAutodeskに買収されたInnovyzeの取締役会に勤めていたが、そこでは監査委員会の議長と給与委員会のメンバーだった。デイビスさんは西北大学ケロッグ管理学院でMBAを取得し、西北大学法学部で法学博士号を取得した, プリンストン大学公共·国際事務学院の学士号ですデイビスさんは私たちの取締役会に勤めている資格があると信じています。彼女は科学技術業界で20年間の経験を持っていて、スタートアップ企業から全世界会社までの様々な高級指導者とコンサルティング役を務めているからです。
サラ·ゴールドスミス·グローバー2020年6月からShift 4 Payments，Inc.取締役会のメンバーを務め、2021年4月から2021年5月まで私たちの首席営業官を務めます。グローバーさんはSarah Grover，Inc.の責任者で、彼女は自分の35年間のホテル業の経験を利用して世界のブランドをリードしている。グローバーはデータ駆動とCPG成長戦略を通じて全世界の飲食ブランドを評価、安定と再構築するために招聘された。25年間、グローバーは世界的なチェーン店カリフォルニア州ピザキッチンで一連の高い影響力を持つ戦略職を務めてきた。彼女は執行副総裁と首席ブランドおよび概念官の指導者として、会社が10単位のチェーンレストランから6億ドルのグローバルブランドに成長するのを助け、複数回の個人と公共所有権取引を通じてこの目標を実現した。尊敬されるマーケティングリーダーとして、グローバーさんは“広告時代”にマーケティング50人に選ばれ、2020年にレジャー飲食レストラントップ25の幹部の一人に選ばれた。グローバーさんはChowNow、カリフォルニア大学ロサンゼルス校の年間レストラン会議と非営利団体Support+Feedの取締役会のメンバーだ。彼女はテブルク大学の通信文学の学士号を持っている。私たちはGroverさんが飲食と消費業界のリーディングカンパニーから経験と洞察力を得たので、私たちの取締役会に勤務する資格があると信じている。
ジョナサン·ハックアード2020年6月からShift 4 Payments，Inc.の取締役会メンバーを務めてきた。ハルヤードは2021年1月以来、ミゴメ国際リゾートの首席財務官を務めてきた。HalkYardさんは、2013年9月から2019年11月までの間に、CEO、最高経営責任者、CEOを含む複数の高級管理職に就き、最高経営責任者、CEO、CEOを含む総合的なホテルオーナーおよび事業者である。2011年9月以来、ハルヤードは飲食·娯楽企業Dave&Buster‘s Entertainment，Inc.の取締役会メンバーを務めており、2016年6月以来指名·管理委員会議長と財務委員会メンバーを務め、2013年9月以来監査委員会メンバーを務めている。2018年1月から2019年11月まで、経済型マンションチェーン事業者Extended Stay America，Inc.と不動産投資信託会社ESH Hoitality，Inc.の取締役会メンバーを務めた。彼は高露潔大学の経済学学士号とハーバードビジネススクールの工商管理修士号を持っている。私たちは、彼が金融やホテル業界のリーディングカンパニーでの経験と、他の組織の取締役会や会社の管理実践を理解しているため、彼は私たちの取締役会に勤務する資格があると信じている。
サム·バフシャンデプル2022年10月からShift 4 Payments，Inc.の取締役会メンバーを務めてきた。バフシャンデプルは2020年以降、ThinkFoodGroupの総裁を務め、ホセ·アンドレイやロブ·ワイルダーとともに最高経営責任者室に勤務している。バフシャンデプルさんは過去10年間、ThinkFoodGroupの運営パートナー、コンサルタント、投資家を務めてきた。现在の地位において、Bakhshandehourさんは、レストラン、ブランド、ホテル、メディア部門に関連して、会社戦略の世界的な実行をリードしています。さん·バフシャンデプルは2015年以降、垂直的に統合されたホテルとライフスタイル投資会社のSilverstoneのCEO兼経営パートナーを務めてきた。2012年から2015年にかけて、BakhshandehourさんはColony Capitalポートフォリオ·カンパニーのSBE EntertainmentのCEO兼取締役社長を務め、同社のホテル、レストラン、娯楽部門のグローバル事業を担当しました。2014年から2022年9月まで、バフシャンデプルは新しい家会社の取締役会のメンバーを務め、同社は住宅建築業者であり、主要な大都市地域の住宅設計、建設、販売に集中している。Bakhshandehourさんはジョージタウン大学マクドノビジネススクールの商工管理理学学士号を持っています。我々は、Bakhshandehourさんが金融やホテル業界の有力企業に経営経験を有しているため、当社の取締役会に在籍する資格があると信じており、他の組織の取締役会や企業統治の実践についても熟知している。
第1 A項。リスク要因
私たちのA種類の普通株に投資することは高い危険がある。私たちのA種類普通株への投資を決定する前に、以下に説明するリスクと、本年度報告書に含まれるすべての他の情報、私たちの総合財務諸表および関連説明、および米国証券取引委員会に提出された他の公開文書をよく考慮しなければなりません。次のいずれの事件が発生しても、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性、または将来性を損なう可能性があります。この場合、私たちA類普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を損失する可能性があります。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思う他の危険と不確実性はまた私たちの業務を損なう可能性がある。
商業リスク
世界的な金融サービス、支払い、支払い技術業界の激しい競争とますます激しい競争は、私たちの全体的な業務と運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融サービス、支払いおよび支払い技術業界の競争は激しく、私たちの支払いサービスと解決策は、現金、小切手と電子、モバイル、電子商取引、総合支払いプラットフォームを含むすべての形態の金融サービスおよび支払いシステムと競争しています。変化するユーザニーズや変化しつつある破壊的な技術，製品，サービスにともない，我々の競争の多くの分野が急速に発展している.私たちは支払いバリューチェーンで違う役割をする幅広い企業と競争している。もし私たちが競争相手から抜け出すことができず、顧客のために価値を作ることができなければ、私たちは効果的に競争できないかもしれない。私たちの競争相手は私たちよりも効率的に自分の付加価値や他の革新的なサービスや解決策を発売するかもしれません。これは私たちの現在の競争地位と成長の見通しに悪影響を及ぼすかもしれません。私たちの競争相手はまた私たちが提供しないサービスを提供するかもしれない。また，代替支払いシステム，電子商取引支払いシステム，モバイル機器支払いシステム，カスタマイズ統合ソフトウェア支払いソリューションを開発した新規参入者と競合している.これらの競争脅威のいずれかと効果的に競争できなければ、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの競争相手のいくつかは、より広い製品供給を維持し、広範な販売促進活動を展開し、より低いレートで製品およびサービスをより積極的に提供することができるように、より大きなおよび/またはより多くの財政資源を有しており、これは、私たちの業務、財務状況、または運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、会社または私たちの従業員、ブランド、製品、サプライヤーに関するどんな否定的な宣伝や見方も, 代弁者、マーケティング、および他のパートナーは、私たちの名声に悪影響を与え、私たちの効果的な競争の能力に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
競合構造の潜在的な変化は、支払いチェーン中の他の参加者の脱媒を含めて、我々の業務を損なう可能性がある。
私たちは競争構造が様々な方法で変化し続けると予想しています
•技術の迅速かつ重大な変化は、新しいと革新的な支払い方法と計画を招き、私たちを競争劣勢にさせ、私たちの製品とサービスの使用を減少させる可能性がある
•非統合決済プロセッサ(例えば、大通Paymentech、Elevon、FIS、FiservおよびGlobal Payments)および統合支払プロバイダ(例えば、Adyen、Lightfast POS、Shopify、SquareおよびToast)、事業体、政府および/または他の業界参加者は、支払いネットワークおよび銀行が消費者と直接取引できるようにする製品およびサービスを含む、我々の付加価値製品およびサービスと競合するか、または支払いネットワークおよび銀行が消費者と直接取引することを可能にする製品およびサービスを開発することができる
•金融サービス、支払いおよび支払い技術業界の参加者は、その既存のビジネスサービスを強化するために、または私たちのサービスと競合する新しい支払いサービスを作成するために、合弁企業を統合し、設立することができ、または他のビジネスグループを構成することができる
•我々が開発した新しいサービスと技術は、チップ技術、ライセンス化、その他の安全とセキュリティ技術を含む、EMV標準への移行に関連する全業界の解決策と標準の影響を受ける可能性がある。
ある競争相手c我々は、1つまたは複数の市場における強力または主導的な地位を利用して、検索エンジン、ウェブブラウザ、モバイルデバイスオペレーティングシステム、およびソーシャルネットワークを含むが、これらに限定されない競争相手のプラットフォームまたは機能を彼らが制御する製品に統合することによって、買収を行うことによって、または私たちのプラットフォームに入ることをより困難にすることによって、私たちに対する競争優位性を得ることができる。さらに、現在および将来の競争相手は、彼らの市場シェアを増加させるために、異なる価格モデルを提供するか、または市場価格または私たちの価格を低下させることを選択することができる。これらまたは他の競合脅威と効果的に競争できない場合、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界経済、政治、その他の条件は、消費者、企業、政府支出の傾向に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちのサービス需要および私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが経営する金融サービス、支払いと支払い技術業界は消費者、企業、政府の全体的な支出レベルに大きく依存している。全体的な経済状況の持続的な悪化(金融市場の苦境や世界各地の特定経済体の動揺を含む)は、新冠肺炎の大流行の結果を含めて、企業閉鎖の結果を含む当社が処理している取引数または平均購入額を減少させる可能性があり、それにより、企業閉鎖の結果を含む当社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。消費者支出やクレジットカード取引量の減少は私たちの収入と利益を減少させるかもしれない。
不利な経済傾向は私たちの財務業績にリスクを加速させたり、その影響を増加させるかもしれない。これらの傾向には
•景気後退や景気回復の歩みは消費者の支出行動を変える可能性があり、私たちの収入の大部分はこれらの行動に依存している
•低水準の消費者や企業自信は、通常、衰退環境と関連しており、比較的高い失業率を経験している市場は、カード保有者の支出を減少させる可能性がある
•米国や世界の他の国の予算懸念は、米国や他の国の主権信用格付けに影響を与える可能性があり、消費者の信頼と支出に影響を与える可能性がある
•金融機関は、カード保有者の信用懸念を緩和するために、カード保有者の信用限度額を制限したり、新しいカードの発行を制限したりする可能性がある
•私たちの商人業務、特に中小企業の業績の不確定性とボラティリティは、私たちの収入と財務業績の推定をもっと予測しにくくなるかもしれない
•カード保有者や業者は、私たちのマーケティングおよび販売の付加価値サービスの支出を減少させるかもしれない
•法律、法規、政府の私たちの事業体への投資への影響を含む政府介入は、私たちの業務と私たちの業者との関係に潜在的な負の影響を与えるかもしれないし、他の方法で彼らが私たちの製品やサービスから転換する戦略的方向を変えるかもしれない
•ロシアとウクライナの間の戦争および米国および/または他の国の関連反応に起因して、制裁または他の制限的な行動を含むような経済的不安定な政治的緊張をもたらす。
しかも、全体的な経済状況にかかわらず、銀行業は統合されなければならない。経済的困難な時期には、我々がサービスする市場における様々な金融機関が買収されたり、他の金融機関と合併したりして、我々と連携している金融機関を含む。私たちの現在の推薦パートナーが別の銀行に買収されれば、買収行は私たちの合意を終了し、自分の商家サービス計画を被買収銀行に強要することを求めることができる。私たちは買収後に私たちの銀行関係を維持できないかもしれないし、それをするために財務割引を提供しなければならないかもしれません。これは私たちの運営業績や成長に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界的な経済状況の悪化は、自由に支配可能な消費者支出に悪影響を及ぼす可能性があり、我々の業務に影響を与える可能性もある。例えば、全体的なマクロ経済状況はすでに消費者支出にマイナスの影響を与え続ける可能性があり、新冠肺炎の疫病による消費者の自信低下を含む。政府が市場や経済状況の解決と是正に成功できなければ、不利な経済状況は、必要に応じて速やかに受け入れ可能な条件で資金を調達する能力に実質的な影響を与えるか、あるいは全くない可能性がある。
私たちはインフレ変動の影響を受けており、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
アメリカは最近過去最高のインフレ水準を経験した。米労働省のデータによると、2022年12月31日までの12カ月間、米国の年間インフレ率は6.5%だった。インフレ率が高止まりしたり上昇し続けたりすれば、増加した従業員の報酬支出や用品コストを含むが、これらに限定されない支出に影響を与える可能性がある。インフレ率が高くなったり、上昇し続けたりすれば、満足できる利益率を維持するために、製品やサービスの販売価格の向上を求めることができるかもしれない。コスト上昇を値上げで相殺しようとするいかなるやり方も、売上を減少させ、顧客の不満を増加させ、あるいは他の方法で私たちの名声を損なう可能性がある。また、インフレが市場に他の悪影響を及ぼす場合、それは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
持続的な新冠肺炎の大流行は、疫病の回復と変異株の出現を含み、すでに著者らの業務と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の大流行は引き続き変化し、散発的な灰再発と変異毒株の出現はその範囲、持続時間、重症度、発展軌跡と持続的な影響に対する持続的な不確定性を招く。私たちと私たちの多くの商家は、関連する公衆衛生措置や旅行制限を含め、将来的に新冠肺炎の流行の影響を受ける可能性があり、これらは商家の取引レベルに悪影響を与え、私たちの支払額に影響を与えている。我々の運営実績やキャッシュフローはすでに受けており，将来的には新冠肺炎の影響を受け続ける可能性があると考えられる。
新冠肺炎の大流行をめぐる持続的な不確定性、疫病の再発と変異株の出現を含むため、著者らはそれが著者らの業務に与える最終的な影響を正確に予測できない。新冠肺炎の大流行が著者らに与える影響をめぐる不確定性は関連中断の持続時間の長さによって決定されるが、これは現在知られていない新冠肺炎の大流行の持続時間と重症度、有効な治療とワクチンの開発、獲得と採用、大流行に対して実施される可能性のある政府監督管理の影響、公共安全防護性措置の実施と遵守状況、遠隔操作の影響、関連経済影響、及び消費者行為の全体的な変化に依存する。新冠肺炎の流行により新規業者登録者数が著しく低下したり、既存業者流失が増加したりすることは見られていないが、全国各地の経済的困難が業者閉鎖を迫ると、これらのビジネス傾向は変わる可能性がある。消費者の私たちの業者への訪問や消費のいずれの大幅な減少も私たちの収入損失を招き、業者の閉鎖は追加の払い戻しや業者の受取損失を招く可能性がある。
新冠肺炎疫病が私たちの業務と財務業績に悪影響を与える程度について言えば、本“リスク要素”の節で述べた多くの他のリスクを増加させる効果がある可能性がある。
変化する業界動向や業者や消費者の需要や好みに応じた能力が、私たちの競争力や私たちの製品やサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性があると予測しています。
金融サービス、支払いと支払い技術業界は迅速な技術進歩の影響を受け、モバイル決済アプリケーションとカスタマイズされた総合ソフトウェア支払い解決方案、及び絶えず変化する競争構造、及び絶えず変化する業界傾向と業者と消費者の需要と選好を含む新しい製品とサービスを生み出した。我々は、金融サービス、支払いと支払い技術業界に適用される新しいサービスと新技術は絶えず出現し、新冠肺炎疫病などの外部要素はこのような出現を加速する可能性があると予想している。このような変化は私たちのサービスの競争力と需要を制限するかもしれない。また、私たちの業者は新しい技術を採用して業務を続けている。私たちは私たちの関連市場で競争力を維持するために、このような変化を予見して対応しなければならない。また，我々の業者のニーズや選好に応じた付加価値サービスを開発できなかったことは，業界で効率的に競争する能力に悪影響を与える可能性がある.我々が開発または獲得した任意の新しい解決策は、タイムリーまたは費用対効果的な方法で発売されない可能性があり、大量の収入を生成するために必要な広範な市場受容度を得ることができない可能性がある。さらに、これらの解決策は、法律または法規要件によって制約される可能性があり、これは、そのような新しい解決策の開発および提供および/または私たちの採用を禁止または緩和する可能性がある。また、業者の私たちの製品やサービスに対する潜在的な負の反応は、ソーシャルメディアを介して急速に伝播し、私たちが反応する機会がある前に私たちの名声を損なう可能性がある。私たちのプラットフォームの機能、性能、信頼性、設計、安全性、伸縮性を改善し、強化することは高価で、時間と複雑であり、ある程度、業者の発展の需要に応じた方法でこれをすることはできません、私たちの業務は, 財政状況と経営結果は不利な影響を受けるだろう。技術や業界基準の変化をタイムリーに予測したり対応できなければ、私たちが競争力を維持する能力は悪影響を受ける可能性がある。
私たちは第三者サプライヤーに依存して製品やサービスを提供しているので、彼らが義務を果たさなければ、私たちは不利な影響を受ける可能性があります。
私たちは第三者サプライヤーに依存して、私たちのコンピュータシステム、ソフトウェア、データセンター、および電気通信ネットワークのコンポーネントを含むいくつかの製品とサービスを提供して、私たちの業務を展開します。これらのシステムの任意の変化が、私たちの製品およびサービスの機能を低下させ、それに追加のコストまたは要件を適用したり、競合他社のサービス(彼ら自身のサービスを含む)に特典を与えたりすれば、私たちの製品およびサービスの使用に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。例えば、私たちは、事業体許可、処理、リスク、および記憶容量別の課金監視会計の使用、および私たちがサービスする取引の清算および決済などのサービスを提供するために、単一の第三者プロセッサとの関係に依存する。第三者処理業者との合意が終了したり、合意が満了したときに私たちに有利な条項で契約を更新できない場合や、契約を更新することができない場合、これらのサービスを交換することは困難かもしれません。これは私たちの運営や収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはまた、第三者が私たちの製品やサービスを提供するために使用する特定のソフトウェアとデバイスに依存している。その中のいくつかの組織やサービスプロバイダは、私たちの競争相手と同様のサービスや技術を提供し、私たちは彼らと長期的または独占的な契約をしていない。
私たちのシステムおよび運営、または私たちの事業体およびソフトウェアパートナーのシステムおよび運営は、火災、自然災害、停電、電気通信障害、許可されていない進入、コンピュータウイルス、サービス拒否攻撃、テロ行為、人為的エラー、破壊または破壊、金融破綻、倒産、および同様の事件の損害または中断を受ける可能性がある。さらに、私たちは、私たちの最も重要な事業体およびソフトウェアパートナーと既存の契約を更新できないかもしれないし、または私たちの事業体およびソフトウェアパートナーは、彼らから得られた製品およびサービスの提供を停止したり、サポートしたりすることができ、私たちは、我々の既存の合意と同じまたは同様の条項でこれらまたは同様の製品またはサービスを得ることができないかもしれない。私たちの第三者サプライヤーはどんな理由でもその義務を履行できず、私たちが彼らから得た製品とサービスを適時に提供することは、私たちの運営と収益性に悪影響を及ぼす可能性があります
•収入損失
•事業者やソフトウェアパートナーの流出は
•取引先とカード保有者のデータが失われました
•インターネットで与えられた罰金を支払います
•否定的な宣伝で私たちの業務や名声に損害を与えたのは
•詐欺の損失や他の責任に直面しています
•追加的な運営と開発コスト
•管理、技術、そして他の資源を流用する。
買収は一定のリスクをもたらし、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは事業を買収して、将来は事業や資産を買収し続けるかもしれない。企業や資産の買収と統合は多くの危険に関連している。これらのリスクには、推定値(業務または資産の公正価格の決定)、買収された業務を統合する人員、製品、技術、および他の資産を統合(管理して、買収に関連する予想される達成価値および相乗効果を抽出するためのプロセス)、規制(買収完了に必要となる可能性のある規制または他の政府承認を得る)、および職務調査(買収に負担される未開示または未知の債務または制限を含む事業の将来性を決定するリスクを含む)が含まれる。さらに、適切な買収候補の決定に成功することができず、新しい市場や業界に入ること、または比較的短い時間で完了した任意の買収を統合することができない可能性があるため、このような買収予想の相乗効果、コスト節約、および他の利点を実現することができない可能性がある。また、我々が買収した会社の買収価格の大部分は、買収された営業権や他の無形資産に割り当てられる可能性がある。私たちは、営業権および任意の他の無形資産が減値可能かどうかを毎年テストするか、または状況が減値が発生する可能性があることを示す場合に、より頻繁にテストを行うことを要求されている。可能な減値指標があれば、私たちはまた償却可能な無形資産と固定資産の減価を評価することを要求される。将来的に、私たちの買収に予想されるリターンが生じなければ、私たちはこの減価評価過程に基づいて私たちの運営結果を計上することを要求されるかもしれない, これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。“財務リスク-私たちの貸借対照表には、多くの商業的および無形資産が含まれています。これらの資産の大部分の減価は、私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果にマイナス影響を与えるだろう“と述べた
また、米国以外で買収を求める程度では、これらの潜在的な買収は、追加的または増加したリスクに関連することが多い
•地理的に分散した組織、システム、施設を管理する
•様々なビジネス的背景と組織文化を持つ人々を統合し
•非アメリカの法律や他の法律要件を遵守しています
•通貨レートや複数の管轄区域にまたがる単位経済変動が私たちの業務の財務やその他に及ぼす影響に対応する
•アメリカ国外で知的財産権を実行しています
•これらの市場に対する消費者の受け入れ度と商業知識を含む、新たな非米国市場への参入が困難である
•一般的な経済と政治的条件。“--ビジネスリスク--グローバル経済、政治、その他の条件は、消費者、企業、政府の支出傾向に悪影響を及ぼす可能性があり、それによって、私たちのサービス需要および私たちの収入および収益力に悪影響を及ぼす可能性があります”
業務を統合する過程は、私たちの1つ以上の統合業務の活動を中断したり、動力を失ったりする可能性があり、キーパーソンの流出を招く可能性があります。経営陣の関心の移転、および買収と統合の過程で遭遇したいかなる遅延や困難も、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、変化するネットワークセキュリティリスク、セキュリティホール、または他の技術リスクから私たちのシステムやデータを保護することができません。これは、事業者や消費者における私たちの名声に影響を与え、私たちに責任を負わせるかもしれません。
私たちは、セキュリティ、データ保護、プライバシーに関する複数の法律要件、契約義務、および業界基準を遵守しなければなりません。これらの要求、義務、または基準を遵守できない行為は、私たちの名声、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
業務を展開する際には、事業者、消費者、販売、金融機関のパートナー、サプライヤー、その他に関する敏感な業務情報および個人情報を処理、転送、保存します。これらの情報は、アカウントアクセス証明書、クレジットカードおよびデビットカード番号、銀行アカウント、社会的セキュリティ番号、運転免許証番号、名前および住所、ならびに他のタイプの敏感なトラフィックまたは個人情報を含むことができる。その中のいくつかの情報はまた、私たちの事業体、ソフトウェアおよび金融機関のパートナー、第三者サービスプロバイダ(いくつかの機能をアウトソーシングします)、および他のエージェントによって処理および格納され、私たちは総称して関連する第三者と呼ばれます。私たちは、これらの情報を保護するために、私たちの関連する第三者の失職を含む、ネットワークとそのメンバー金融機関の任意の失職に一定の責任を持っています。
さらに、事業体および他の商業顧客にセキュリティ関連解決策を提供するサプライヤーとして、我々の製品およびサービス自体がネットワーク攻撃の目標となる可能性があり、これらの攻撃は、破壊しようとするか、または他の方法で使用できないようにするか、または我々が最終的に講じた防御的および予防的措置が、すべてのネットワーク攻撃の損失を効果的に検出、防止または保護することができない可能性がある。このような脅威を防ぐために安全障壁を設置するために大きな努力をしているにもかかわらず、これらのリスクを完全に除去することはほとんど不可能だ。このような侵入はすべて私たちのネットワークを危険にさらし、システムの中断や速度を遅くし、私たちの製品のセキュリティホールを利用する可能性があります。さらに、私たちのネットワークに格納された情報は、アクセス、公開開示、紛失、または盗まれる可能性があり、これは、私たちに責任を負い、私たちの経済的損失をもたらす可能性がある。これらの違反または任意の考えられる違反は、私たちの名声被害、負の宣伝、重要なパートナーを失うこと、業者と販売、任意の問題の救済コストを増加させ、コストの高い訴訟を引き起こす可能性があるため、市場が私たちの製品の受容度に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、または運営結果に深刻な影響を与える可能性がある。
私たちは以前、悪意のある第三者がシステムの脆弱性を識別して利用しようと試みてきたが、および/または私たちのセキュリティ対策の目標を浸透または迂回して、私たちのネットワークおよびシステムまたは私たちに関連する第三者のネットワークおよびシステムに不正にアクセスするために、私たちは将来このような試みの目標になると予想される。例えば、2022年には、私たちはしばしばネットワーク釣りと分散拒否サービス試みの目標となっている。これらの試みが成功すれば、敏感、商業、個人、または機密情報の漏洩を招く可能性がある。我々は，システムの異なる層で能動的に様々な方法を用いて侵入や攻撃を防御し，我々のデータを保護しているが，これらの措置が現在および新興のすべての技術的脅威に対応するのに十分であるかどうかは確認できない.
我々の計算機システムおよび我々の業者やソフトウェアパートナーの計算機システムは，将来的にも侵入を受ける可能性があり，我々のデータ保護措置は不正なアクセスを阻止できない可能性がある.我々が実施するプログラムやプロセスは攻撃に十分であると考えられるが，不正なアクセスを得るため，サービスを無効にしたり，システムを劣化させたり，システムを破壊したりするための技術はしばしば変化し，通常検出が困難である.また，遠隔操作の増加は追加的な攻撃リスクを増加させ，我々の監視能力を低下させる.我々のシステムおよび関連する第三者システムに対する脅威は、従業員または第三者の人為的ミス、詐欺または悪意、または意外な技術的障害に起因する可能性がある。コンピュータウイルスおよび他のマルウェアは、配信することができ、我々のシステムまたは関連する第三者のシステムに浸透する可能性がある。組織犯罪の脅威参加者、民族国家、民族国家からの支援を含む参加者からの恐喝ソフトウェア攻撃は、ますます一般的かつ深刻になっており、私たちの運営の深刻な中断、データおよび収入損失、名声損失、資金移転を招き、罰金、訴訟、および不必要なメディア関心を招く可能性がある。恐喝支払いは恐喝ソフトウェア攻撃の否定的な影響を軽減するかもしれないが、例えば、適用された法律または法規による支払い禁止のため、私たちはそのような支払いを望まないか、支払うことができないかもしれない。さらに、様々な目的のために、私たちのサービスを妨害すること、または他の悪意のある活動のための分流を作ることを含む、サービス拒否または他の攻撃を開始する可能性がある。私たちの防御措置は計画外停止、無許可アクセス、または敏感なデータの不正使用を防ぐことができないかもしれない。ネットワークエラーと漏れを維持していますが、保険範囲はネットワークリスクのいくつかの側面を含んでいます, 私たちの保険範囲はすべての損失を保証するのに十分ではないかもしれません。しかも、私たちは私たちの関連第三者を慎重に選択しているが、私たちは彼らの行動を統制しない。これらの第三者が提供するサービスの障害または他の中断、またはネットワーク攻撃およびセキュリティホールに起因する問題を含む、これらの第三者が遭遇する任意の問題は、事業体にサービスを提供するか、または他の方法で事業を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた、不正なマーケティング目的、および消費者保護またはデータプライバシー法の違反など、個人情報の乱用に関連するクレームに責任を負うことができる。事業体および消費者データにアクセスするサービスプロバイダに適用されるセキュリティおよびプライバシーに関連する契約要件が遵守されるかどうか、または不正なデータの使用または開示を防止するのに十分であるかどうかは保証できない。さらに、私たちは、業者と消費者データの機密性を保証するために、いくつかの合意でいくつかの保護措置をとることに同意した。このような保護措置に関連するシステムやプログラムのコストが増加する可能性があり、効果的な競争能力に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの保護措置を十分に実行または提供できない行為は、責任、長引く費用の高い訴訟、政府およびクレジットカードのネットワーク介入、および罰金を招く可能性があり、私たちの業者および消費者の個人情報を乱用することは、収入損失および名声の損害をもたらす可能性がある。
任意のタイプのセキュリティホール、攻撃、またはデータの乱用は、私たちまたは関連する第三者が経験したものであっても、私たちの名声を損なう可能性があり、既存または潜在的な業者が私たちのサービスを使用することを阻止し、私たちの運営費用を増加させて事件を制御し、救済し、予算外または未加入の責任に直面させ、私たちの運営を混乱させ(潜在的なサービス中断を含む)、管理重点を他の優先事項から移し、私たちの規制審査のリスクを増加させ、州、連邦、外国の法律または支払いネットワークによる処罰と罰金を実施し、私たちの持続的な支払いネットワーク登録と金融機関支援に悪影響を及ぼす。上述したように、GDPRが規定する罰金は、安保不足を含め、最高2000万ユーロ、あるいは前財政年度のグローバルグループの年商総額の4%に達し、高い者を基準とする。さらに、ネットワーク決済カード業界のデータセキュリティ基準、コンプライアンスサービス提供者、既存の事業体、販売、金融機関パートナー、または他の第三者リストから削除された場合、サービスの使用を停止したり、転送したりする可能性があります。さらに、潜在的な事業体、販売パートナー、金融機関パートナー、または他の第三者は、私たちとの関係を終了することを選択するか、または私たちの処理需要を考慮しないことを延期または選択することができ、私たちが依存する支払いネットワークは、彼らのネットワークを介して私たちが処理を継続することを許可することを拒否する可能性がある。
私たちは既存の支払い処理市場でのシェアを拡大し続けることができないかもしれませんし、新しい市場に拡張することもできません。これは私たちの成長を抑制し、収益性を向上させることになります。
私たちの将来の成長と収益力は、私たちが現在経営している市場の成長と、これらの市場で私たちの浸透率とサービスを増加させる能力、そして私たちのサービスの新しい市場の出現と、私たちがこれらの新しい市場に拡張することに成功した能力にかかっています。転換支払い処理サプライヤーに関連する潜在的な劣勢、例えば移行コスト、業務中断と習慣機能を失うため、新しい業者を誘致することは困難である。私たちがこのような要素を克服する努力が必ず成功するという保証はなく、この抵抗は私たちの成長に悪影響を及ぼすかもしれない。事業体と私たちの支払い処理活動も様々な原因で減少する可能性があり、業者の私たちの製品とサービスに対する満足度、私たちの支持サービスの有効性、私たちの製品とサービスの定価、競争製品またはサービスの定価と品質、世界経済状況の影響(新冠肺炎疫病の影響を含む)または消費者支出レベルの低下を含む。
私たちの新市場への拡張は、私たちの既存の技術や製品を調整したり、各新市場業者の特別なサービスニーズを満たすために新しいアプリケーションや革新的なアプリケーションを開発する能力があるかどうかにも依存します。そのためには、市場の変化を予測して反応させ、私たちの発展のために適切な財政と技術資源を投入する必要がありますが、これらの努力で成功する保証はありません。
また、私たちは現在運営経験のない外国市場を含めて新しい地理市場に拡張するかもしれない。2022年2月28日、Credorax、Inc.d/b/a Finaro(“Finaro”)を買収する最終合意に達し、国際業者のための複雑な支払い問題を解決するための国境を越えた電子ビジネスプラットフォームと銀行であり、国際市場での成長を加速させると信じている。また、2022年9月29日には、世界的な開発者ポータルと決済体験を持つ欧州決済サービス提供者Online Payments Group AG(“Online Payments Group”)を買収し、世界的な電子商取引の成長を加速させると信じています。このような市場での経験やグローバル業務に関連する様々なリスクが不足しているため、このような拡張努力を成功させることができる保証はなく、適切な規制承認を得ることができる保証はありません。
私たちのサービスおよび製品は、様々なオペレーティングシステム、ソフトウェア、デバイス、およびウェブブラウザと統合されなければなりません。もし、私たちのサービスがこれらのオペレーティングシステム、ソフトウェア、デバイス、およびウェブブラウザと相互動作することを保証できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
私たちは、事業体に提供するPOS端末や、私たちが制御できないウェブブラウザなど、私たちの製品やサービスを様々なオペレーティングシステム、ソフトウェア、デバイスと統合する能力に依存しています。これらのシステムの任意の変化、例えば、私たちの製品およびサービスの機能を低下させ、追加のコストまたは要件を適用したり、競合サービスに割引待遇を与えたりすることは、私たちの製品およびサービスの使用に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。さらに、システムインテグレータは、当社の製品およびサービスを様々なオペレーティングシステム、ソフトウェア、およびデバイスと統合することを可能にするのに十分な興味を示さない可能性がある。もし私たちの業者が私たちの製品やサービスを入手して使用することが困難であれば、私たちの業務、財務状況、経営業績、見通しは重大で不利な影響を受ける可能性があります。
私たちは、私たちの業者やソフトウェアパートナー関係、様々な機関との戦略的パートナーシップにある程度依存して、私たちの業務を運営し、発展させています。もし私たちがこのような関係とパートナーシップを維持できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは、私たちの業者やソフトウェアパートナー関係や様々な機関とのパートナーシップにある程度依存して、私たちの業務を運営し、発展させています。私たちは事業者や他の戦略関係の成長に依存し、これらの関係や他の流通ルートの能力を維持して、私たちの業務を支援し、発展させています。例えば、私たちは特定のソフトウェアパートナーと独自で独占的な統合を維持している。もし私たちがこれらの関係を維持できなかった場合、または私たちのソフトウェアパートナーまたは他の戦略パートナーがそのブランドを維持したり、そのブランドネットワークの規模を縮小できなかった場合、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。また，事業体や他の戦略パートナーとの契約契約長はそれぞれ異なり，何らかのイベントが発生した場合に事前に契約を終了することも可能である.私たちは私たちが似たような条項でこのような契約を更新できるか、あるいは全くできないということを保証できない。事業体またはソフトウェアパートナー関係を失うことは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの原資産銀行に依存してクレジットカードと他の支払いネットワークと金庫サービスに支援を提供します。もし私たちの保険会社が賛助と財務サービスの提供を停止した場合、私たちはこれらのサービスを提供するための1つ以上の他の金融機関を見つける必要があるだろう。もし私たちが代替機関を見つけることができなければ、私たちはもうある業者に加工サービスを提供できないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。返金、事業者倒産、または他の資金提供ができなかった場合、または支払いネットワークシステム内の他の介入的障害が発生した場合、いくつかの支払いを回収できない可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの多くの業者は中小企業と大会社の小型付属会社であり、それらは大型企業よりも維持が難しく、コストも高く、経済変動が私たちに与える影響を増加させる可能性がある。
私たちは中小企業などに私たちの製品やサービスをマーケティングして販売します。私たちの収入を増加させるためには、商家を増やし、既存の事業者に追加サービスを販売し、既存の事業者が私たちと商売を続けることを奨励しなければならない。しかし、中小企業を維持することは大企業を維持するよりも困難かもしれない
•より高い企業失敗率とより限られた資源があります
•支払い処理業者の選択に関する決定を有する可能性があり、それに関連する上位エンティティによって決定される
•彼らは私たちのサービスに依存する大規模な組織よりも支払いプロセッサを交換することができる。
中小企業は通常、新冠肺炎の大流行の結果を含む経済変動の悪影響を受けやすい。経済環境の不利な変化や私たち中小企業業者の業務失敗が私たちに与える影響は、私たちのように中小企業に注目していないので、私たちの競争相手よりも大きいかもしれません。したがって、私たちは新しい業者の誘致と維持を加速したり、私たちの費用を減らして、私たちの業務、財務状況、運営結果への負の影響を減らす必要があるかもしれません。
私たちは外国政府政策の変化を含む国際市場運営に関連するリスクに直面している。
私たちはEUとイギリスを含む米国以外の地域で業者買収と処理サービスを提供し始めている。2022年9月29日、世界的な開発者ポータルと決済体験を持つ欧州の決済サービス提供者であるオンライン決済グループを買収し、世界の電子商取引の成長を加速させると信じています。さらに、2022年2月28日、Finaroを買収する最終合意に達し、Finaroは多国籍業者のための複雑な支払い問題を解決するための国境を越えた電気商プラットフォームと銀行であり、国際市場での成長を加速させると信じている。EUや英国の追加的な金融規制要求の影響を受ける可能性があり、英国のEU離脱(英国離脱)後の英国とEUの将来関係をめぐる持続的な不確実性(これによる経済低迷を含む)に関連するリスクを受ける可能性がある。私たちは、外国政府政策の変化と、より成熟した競争相手の存在、およびこのような非米国市場での経験不足を含む、より成熟した競争相手の存在を含む、国際市場運営に関するリスクに直面している。また、市場がさらに動揺したり、融資組合が損失を出したりした場合、このような金融機関の資本金不足を招き、米国司法管轄区ではない任意の既存または将来のパートナーを買収、再編、または他の方法で処分する可能性もある。私たちがこれらおよび他の非米国業務から得た収入は、社会的および地政学的不安定および不利な政治的または外交的事態の発展によるリスクを含む追加のリスクの影響を受けており、これらはすべて私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある, 財務状況や経営結果。
国際拡張を行う際には、より成熟した競争相手が存在することと、私たちはこれらの非米国市場で経験が不足しているため、私たちは挑戦に直面するかもしれない。私たちの業務の国際拡張に関連するこれらのリスクをうまく管理できなければ、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の処理システムは，ソフトウェア欠陥，コンピュータウイルス，開発遅延により故障する可能性があり，クライアント関係を損なう可能性があり，責任を負わせる可能性がある.
我々のコア業務は，我々が開発し，顧客に付与するアプリケーションやシステムの安全性，および原資産保有行処理システムの安全性を含む我々の処理システムの信頼性に大きく依存する.ソフトウェアの欠陥または脆弱性、システム中断、または他の障害は、私たちの名声を損なうこと、または第三者の責任を負わせることを含む、当社の業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。支払いネットワーク規則およびいくつかの政府法規は、私たちの製品およびサービスがいくつかの運営基準を満たしていない場合に可能な処罰を行うことを可能にします。私たちの業務を成功させるためには、私たちが制御できないかもしれないイベントの影響を含めて、私たちのシステムを中断から守ることができなければならない。システム中断、システム障害、またはデータ損失をもたらす可能性があるイベントは、火災、自然災害、許可されていない進入、停電、電気通信障害、コンピュータウイルス、テロ、および戦争を含むが、これらに限定されない。これらの事件の防止を支援するために、我々は、災害復旧作業の一部を自ら実行し、選択された第三者を用いて何らかの操作を実行する。もし私たちがどんな災害復旧機能をアウトソーシングしたら、もし私たちのシステムが故障したら、私たちは業者の無反応や他の故障のリスクに直面します。さらに、私たちの財産と業務中断保険は、私たちが起こりうるすべての損失や失敗を補償するのに十分ではないかもしれない。
私たちの製品とサービスは絶えず発展していく複雑なソフトウェアと計算システムに基づいています。我々のシステム実現への変更を開発する際には，遅延やコスト超過にしばしば遭遇する.さらに、下位ソフトウェアは、検出されていないエラー、ウイルス、または欠陥を含むことができる。私たちのソフトウェア製品の欠陥および電子取引のミスまたは遅延を処理することは、追加の開発コスト、私たちの他の開発作業からの技術および他の資源の移転、既存または潜在的な業者の信頼を失い、私たちの名声を損なう、または責任のクレームに直面する可能性があります。さらに、私たちは、第三者が提供してくれる技術に依存しており、これらの技術は、検出されていないエラー、ウイルスまたは欠陥を含む可能性もあり、これらのエラー、ウイルス、または欠陥は、私たちのトラフィック、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、ソフトウェア文書内の免責声明および事業体およびソフトウェアパートナーとの間のライセンスおよび他のプロトコルにおける責任制限条項によって、保証クレームに対する潜在的な責任を制限しようとしていますが、これらの措置が私たちの責任を制限することに成功する保証はありません。しかも、私たちと私たちの業者とソフトウェアパートナーは支払いネットワーク規則によって制限されている。もし私たちが支払いネットワークの要求や基準を守らない場合、私たちは私たちの業務を一時停止または終了するために必要な登録とライセンスを含む罰金や制裁を受けるかもしれない。私たちは過去数年間、支払い取引量の高い成長率を経験し、今後数年は増加し続けると予想されているが、私たちの支払いプラットフォームが将来十分な処理能力を持つことを保証するためのアーキテクチャ変更が実施されているにもかかわらず、将来的に支払いプラットフォームは処理可能な取引数の制限を達成する可能性がある, より長い処理時間、さらには停止時間をもたらす。私たちは十分な将来の処理能力を保障するために時間がかかり、重大な技術リスクに関連して、私たちの資源を新しい機能や製品から移す可能性があり、これらの努力が成功する保証はありません。さらに、プラットフォームをさらに拡張するか、またはより多くの複雑なトランザクションを処理するためにその複雑さを増加させる任意の努力は、停止を含む性能問題をもたらす可能性がある。したがって、私たちの支払いプラットフォームを十分に拡張できなかったことは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々が提供する製品やサービスの品質低下は、サポートサービスを含めて、業者やソフトウェアパートナーを引き付けて維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業者とソフトウェアパートナーは私たちの製品とサービスを提供する時に一致した品質レベルを維持することを望んでいます。我々が提供する支援サービスは，我々の業者やソフトウェアパートナーに価値主張を提供する重要な要素である.我々の製品およびサービスの信頼性または機能性が損なわれている場合、またはこれらの製品またはサービスの品質が他の方法で劣化している場合、または高いレベルのサポートを提供し続けることができない場合、既存の事業体およびソフトウェアパートナーを失い、新しい事業体およびソフトウェアパートナーを引き付けることがより困難であることを発見する可能性がある。事業体やパートナーネットワークの成長に対応するために私たちの支援機能を拡張できない場合や、他の勤務先での従業員が顧客を十分に支援できない場合、私たちの支援品質が低下する可能性があり、事業体やソフトウェアパートナーを誘致し、維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は自然災害、不利な天気事件、および他の悲劇的な事件のリスクを受け、テロなどの問題に妨害されている。
重大な自然災害は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの業務は地震、火災、洪水、ハリケーン、停電、電気通信故障、テロ、戦争行為、世界的な流行病、人為的エラー、および類似の事件の破壊または中断を受けやすい。私たちと私たちの業者が依存している第三者システムと運営も似たようなリスクに直面している。地震、火災、洪水、ハリケーンなどの重大な自然災害は、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの保険カバー範囲は発生する可能性のある損失を賠償するのに十分ではないかもしれません。世界的な気候変化はいくつかの種類の自然災害がより頻繁に発生したり、より強い影響を与えたりしている。テロ行為はまた私たちの業務または私たちの商人の業務、消費者需要、または経済全体に妨害を与える可能性がある。場合によっては、私たちは十分な保護や回復計画を持っていないかもしれない。私たちは任意の予防措置をとる可能性がありますが、私たちの本部やデータセンターに自然災害や他の予期しない問題が発生した場合、私たちのプラットフォームのアクセスや機能が長時間中断されたり、関連責任を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、または運営結果が悪影響を受ける可能性があります。
疫病や大流行の爆発による健康問題は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
新冠肺炎疫病以外に、私たちの業務は他の任意の広範囲の衛生流行病或いは大流行爆発の不利な影響を受ける可能性があり、呼吸器合胞体ウイルス或いは各種鳥インフルエンザ或いは豚インフルエンザウイルス株(例えばH 1 N 1)の爆発を含む。もしこのような疫病が発生し、同時に複数の疫病が発生した場合、あるいは他の不利な公共衛生事態の発展は、私たちの業務と運営を深刻に乱す可能性がある。例えば、2022年、アメリカの公衆衛生関係者は、インフルエンザ、呼吸器合胞体ウイルスと新冠肺炎は三重疫病が発生すると警告した。このような事件はまた、私たちの業界に重大な影響を与え、私たちの業者が業務を一時的に閉鎖する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、他のウイルスは、人間接触によって伝播する可能性があり、ウイルスに感染するリスクは、消費者が公共の場所での集中または特定の企業へのアクセスを回避すること、または他の方法で消費者の行動に影響を与える可能性があり、これは支払量に悪影響を及ぼす可能性がある。政府当局が強制閉鎖を求め、自発的な閉鎖を求め、大衆集会を阻止し、私たち商人の業務経営を制限したり、ハードウェアと設備の輸出入を制限したりすれば、私たちも悪影響を受ける可能性がある。これらの措置が実施されていなくても、ウイルスや他の疾患は著しく伝播することはなく、感知された感染リスクや健康リスクは、我々の業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
顧客流出の増加は私たちの財政的業績を低下させるかもしれない。
私たちの顧客クレジットカードおよびデビットカードの処理量は、事業体の口座を競争相手に移すこと、契約更新交渉が成功しないこと、信用リスクの増加、受け入れられないカードタイプや業務、または顧客が契約に違反するなど、様々な理由で開始された口座閉鎖を含むいくつかの要因によって減少した。また、ソフトウェアパートナーが別の支払い処理業者に切り替え、私たちのサービスを終了し、私たちが実行する支払い処理機能を内部化し、私たちの競争相手のうちの1つと合併したり、私たちの競争相手に買収されたり、閉鎖されたり、倒産したりすると、ソフトウェアパートナーから新しい業者の推薦を受けなくなる可能性があり、最初にソフトウェアパートナーによって登録された既存の業者を失う可能性があります。私たちは未来の自然減員水準を予測できず、増加するかもしれない。私たちのソフトウェアパートナーは、その多くが排他的ではなく、新しい業務の重要な源です。予想以上の流出率は、私たちのビジネス、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが有利な条件で顧客契約を更新できない場合、あるいは全く更新できない場合、私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果は不利な影響を受ける可能性があります。
業者や他の人たちの詐欺は、私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
場合によっては、私たちは、事業体または他の人によって開始されたいくつかの詐欺的取引および/または信用に責任を負うことができる。事業体詐欺の例は、事業体または他の当事者が、盗難または偽造されたクレジット、デビットカードまたはプリペイドカード、カード番号または他の証明書を故意に使用して虚偽の販売またはクレジット取引を記録し、無効なカードを処理するか、または他の有効な取引で販売された商品またはサービスを意図的に渡さないことを含む。犯罪者たちは偽造や詐欺などの不法活動にますます複雑な方法を使っている。私たちのサービスに関連した重大な詐欺事件や全体的な詐欺レベルの増加は私たちの名声に損害を与える可能性があり、これは私たちの解決策とサービスの使用と受容度を減少させ、あるいはより厳格な規制を招き、私たちのコンプライアンスコストを増加させる可能性がある。リスクを効果的に管理することができず、詐欺を防止することは、記憶容量別の課金責任を増加させるか、または他の責任を負うことになる可能性があり、私たちの保険カバー範囲は私たちを補償するのに十分ではないか、または十分ではない可能性があります。未来の詐欺事件は増加するかもしれない。ストレージ容量別の課金または他の負債の増加は、当社のビジネス、財務状態、または運用結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが合格した人材を採用し、維持し、育成する能力は私たちの成功と発展に重要だ。
私たちのすべての業務は急速に変化する技術、社会、経済、規制環境の合流点にあり、これらの環境は広範な専門知識と知的資本を必要とする。競争と発展に成功するためには、広範な知的資本需要の中で必要な専門知識を提供できる人員を募集、維持、育成しなければならない。人材市場競争が激しく、私たちはより多くの人員を募集することに成功できないかもしれないし、既存の人員を効果的に代替できない可能性があり、これらの人員が離れる時に合格または有効な後継者がいるかもしれない。私たちの従業員の維持と発展の努力はまた多くの追加費用を招く可能性があり、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。会社が遠隔または混合労働環境を提供することを変更することは、我々の従来の勤務先以外の雇用主のこのような従業員に対する競争を増加させる可能性がある。2023年1月、私たちは混合方法を含むが、より多くのオフィス出勤率が必要なオフィス復帰計画を発表しました。会社全体のニーズに応じて、ケースベースで柔軟な仕事の手配を提供していきたいと思っていますが、このような方向転換はより多くのオフィスで出勤するため、従業員の募集や維持に困難に直面している可能性があります。また、労働力は私たちがコントロールできない外部要素の影響を受けて、私たちの業界の熟練労働者と指導者に対する高度な競争市場、インフレ、新冠肺炎の疫病とその他のマクロ経済の不確定性、及び労働力の参加率を含む
また，必要に応じて適切な後継計画を策定·維持し，必要な人材を確保し，上級指導部を含めて我々の業務の連続性を維持できるようにしなければならない。例えば、私たちは私たちの創始者で最高経営責任者のジャリード·アイザックマンの専門知識に強く依存している。しかも、私たちの管理チームは時々変化するかもしれないし、これは私たちの業務を混乱させるかもしれない。私たちの上級指導者や管理チームが、私たちのどの新入社員も含めて、効果的に協力できず、私たちの計画や戦略をタイムリーに実行できなければ、私たちの業務は損なわれる可能性があります。私たちの上級指導部メンバーを含めてキーパーソンが引き続き活用されることは保証できませんし、私たちが将来合格者を引き付けることができる保証もありません。私たちの上級指導部メンバーや他の合格者を募集、維持、育成できない場合、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業者が彼らの顧客に有利な払い戻しを拒否したり、清算できない場合、私たちは払い戻し責任を負います。私たちの業者によって支払われないいかなる返金増加も、私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
カード保有者と業者との間の紛争が業者に有利に解決されていない場合、取引は通常業者に返却され、購入価格は貸記または他の方法でカード保有者に返却される。もし私たちが業者の口座や備蓄口座からこのような金額を受け取ることができない場合、または業者が閉鎖、破産、その他の理由で私たちの払い戻しを拒否または返済できない場合、私たちはカード保有者に支払う返金金額を担当します。支払い時に商品またはサービスを提供するのではなく、将来の商品およびサービスの配信を約束する事業体(例えば、ホテルおよび自動車レンタル産業では、両方の産業がサポートしている)、および消費者が商品およびサービスを購入する際に業者にクレジットカードを提示しない“カード非存在”取引については、通常、電子商取引、電話、およびモバイル取引のような返金リスクがより大きい。未来に、私たちは記憶容量に応じて料金を使用することで大きな損失を受けるかもしれない。業者が支払っていないいかなる返金増加も、私たちの業務、財務状況、または経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。業者に関連する信用リスクを監視·管理する政策や手続きがあり、担保(例えば現金備蓄)を要求し、取引活動を監視することで、このようなリスクを緩和することが多い。私たちは信用リスクを管理する政策と手続きを持っているにもかかわらず、私たちの一人以上の商家が違約すれば、私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは大量の資源を使って販売機会を探します。もし私たちが大量の時間と資源をかけて販売を完了した後に販売を完成できなかったら、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受けるかもしれません。
私たちの多くのサービスの初期インストールと設定は、私たちの事業体が大量の資源、特に経営規模の大きい業者を投入する必要があることが多い。潜在的な業者は通常、利用可能なサービスを評価するために大量の資源を投入し、私たちのサービスの価値を理解するように教育するために多くの時間、精力、お金を必要とするかもしれない。すべての新しい顧客を得るために、私たちは大きな代価を払わなければならない。私たちは1つの販売期間内に大量の資金と管理資源を費やし、最終的に販売を完了できないかもしれない。私たちの販売サイクルは業者の予算制限や他の理由で延長されるかもしれません。もし私たちが大量の資金と管理資源を費やした後に販売を成功させなかった場合、あるいは私たちが予想よりも高いコストを経験した場合、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
消費者の支払いメカニズムとしてのクレジットカードの使用が減少する可能性があり、あるいはクレジットカード業界全体に不利な発展が生じる可能性がある。
消費者がその取引の支払いメカニズムとしてクレジットカードまたはデビットカードを使用し続ける場合、“カード贈呈”取引が減少し続ける場合、または現金、クレジットカードおよびデビットカード、および他の新興支払い方法との間の支払い組み合わせが変化した場合、我々の業務は悪影響を受ける可能性がある。消費者信用リスクは、消費者がクレジットカードなどの信用施設をより難しく、またはより高価に得ることを可能にするかもしれない。規制の変化は、金融機関がクレジットカードやデビットカードを使用する追加料金を顧客に請求することを求める可能性がある。このような費用はカード保有者のクレジットカードやデビットカードの使用を減少させる可能性がある。私たちの収益性を持続的に向上させ、維持するために、消費者と企業は、クレジットカードとデビットカードを含む私たちが処理している電子決済方式を引き続き使用しなければならない。消費者および企業がクレジットカード、デビットカードまたはプリペイドカードをその取引の支払いメカニズムとして使用し続ける場合、または現金、代替通貨および技術、クレジットカード、デビットカードとプリペイドカードとの間の支払い組み合わせが変化する場合、または各カード使用の対応する方法が変化する場合、これは、私たちの業務、財務状態、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
クレジットカードのネットワーク料金の増加と他の費用手配の変化は商家の損失や私たちの収入の減少を招く可能性があります。
VisaやMastercardを含むクレジットカードネットワークは，プロセッサからの課金を随時向上させる.私たちはこのような成長を私たちの業者に転嫁しようと試みることができるが、この戦略は成長を転嫁しない競争相手に業者を流出させる可能性がある。もし競争行為が私たちが将来もっと高い費用を私たちの業者に転嫁することを阻止すれば、私たちはすべてまたは一部の増加した費用を負担しなければならないかもしれません。これは私たちの運営コストを増加させ、私たちの収入を減少させるかもしれません。さらに、規制機関は、交換および他の費用をより厳格に検討しており、新法規は、費用の細分化または費用制限の面で価格の透明性を向上させることを要求する可能性があり、これは、価格ベースの競争の激化、利益率の低下、および業者の流出率の上昇を招き、私たちの業務、財務状況、または運営結果に影響を与える可能性がある。
また、私たちのある市場では、カード発行機関は、デビットカードの使用状況に応じて、デビットカードの使用を奨励するために、私たちなどの業者の購入者に料金を支払います。もしこのようなヘアピン機関がこのような接近を止めたら、私たちのこのような管轄区域での収入と利益率は不利な影響を受けるかもしれない。
もし私たちが支払いネットワークの適用要件を遵守できなかったら、彼らは罰金を求め、私たちの登録を一時停止したり、私たちの登録を終了したりするかもしれない。もし私たちの業者や販売パートナーが彼らに受け取ることができない罰金や罰金を招いたら、私たちはこのような罰金や罰金の費用を負担しなければならないかもしれません。
私たちの取引処理サービスを提供するために、私たちのいくつかの子会社はVisa、マスターカード、その他の支払いネットワークに会員または会員であるサービスプロバイダに登録します。Visa、マスターカード、その他の支払いネットワークは私たちが守らなければならないルールと基準を制定しました。私たちの会員登録を終了するか、または認証サービスプロバイダとしての私たちの地位、またはルールまたは標準の解釈および実行を含むネットワークルールまたは標準の任意の変化は、ビジネスを展開するコストを増加させ、または私たちの事業体またはパートナーを通じて取引処理サービスを提供する能力を制限し、私たちの業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
したがって、私たちと私たちの事業体は、私たちまたは私たちの事業体のいくつかの行為または非作為によって、そのようなネットワークによって徴収される可能性のある様々な罰金または処罰を受けることができるネットワーク規則を支払う制約を受けることができる。クレジットカードネットワークのルールはその取締役会によって制定されており、取締役会はカード発行機関の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかのカード発行機関はこれらの処理サービスにおける競争相手である。多くの銀行が直接または間接的に業者に加工サービスを販売し、私たちと直接競争している。これらの銀行は、ネットワークへのそれらの影響によって、ネットワークのルールまたはポリシーを変更し、それによって、私たちのいくつかの業務を含む非メンバーの利益を損なうことを試みるかもしれない。私たちの登録を終了するか、またはサービスプロバイダーまたは事業者処理業者としての私たちの地位、またはルールまたは基準の解釈および実行を含むネットワークルールまたは標準の任意の変化は、業務コストを増加させ、または事業者に取引処理サービスを提供する能力を制限し、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。事業者がカードネットワークの適用要求に従わなかった場合、カードネットワークが徴収する可能性のある様々な罰金や処罰を受ける可能性がある。もし私たちが適用された業者から金額を受け取ることができなければ、罰金や罰金の費用を負担しなければならず、私たちの収入が減少するかもしれない。私たちの登録を終了するか、またはカードネットワークルールの任意の変化が私たちの登録を損なうことになり、影響を受けたカードネットワークに関連する支払い処理サービスの提供を停止することが要求される可能性があり、これは私たちの業務を展開する能力に悪影響を与えます。
いくつかの重要な部品は限られた数量のサプライヤーから調達された。したがって、私たちは重要なコンポーネント不足、価格上昇、関税、変更、遅延、または生産停止のリスクに直面しており、これは私たちの業務を混乱させ、私たちの業務に実質的で不利な影響を与える可能性がある。
私たちのPOSシステムのような私たちの製品を製造するための多くの重要な部品は、限られた供給源から来ています。しかも、場合によっては、私たちはただ一つの製造業者に依存して、私たちの製品を製造、テスト、組み立てます。一般的に、私たちの契約製造業者は、私たちがコンポーネントを製造または調達し、いくつかの承認されたプログラムまたはサプライヤーリストを遵守し、これらのすべての製造業者からすべてのコンポーネントを提供する堅固な約束を受けていないか、または私たちが要求する可能性のある数量およびスケジュールに従ってこれらのコンポーネントを提供します。
私たちはこれらのサプライヤーが生産した部品と製品に依存しているため、いくつかの部品や製品の供給不足と納期が長いリスクに直面しています。既存のコンポーネントの場合、私たちが直面しているリスクは、私たちのサプライヤーがこれらのコンポーネントの生産を停止したり修正したりする可能性があるか、またはこれらのコンポーネントがもはや商業的に合理的な条項で供給されない可能性があるか、または根本的に供給できない可能性があることだ。私たちは、将来的に製品組み立てにおけるコンポーネント不足または遅延または他の問題を経験する可能性があり、これらのコンポーネントまたは製品の利用可能性は予測が困難である可能性がある。例えば、設備故障、労働ストまたは不足、自然災害、部品または材料不足、コスト増加、買収、債務不履行、法律または法規要件の変化、または他の同様の問題により、私たちの製造業者は一時的または恒久的な製造業務中断に遭遇する可能性がある。
また、サプライチェーンリスクの様々なソースは、納品港のストライキや閉鎖、または輸送または貯蔵中の当社製品の損失または損傷、知的財産権の盗難、改ざんによる損失、品質または調達制御の問題、私たちのサプライヤーが適用される法律や法規、潜在的な関税または他の貿易制限、または他の同様の問題を遵守できず、当社の製品の供給を制限または遅延させ、または私たちの名声を損なう可能性があります。もしこれらのコンポーネントのサプライヤーが不足したり、供給が中断されたりすれば、私たちは迅速かつ経済的に効率的に代替源を開発することができず、開発することさえできないかもしれない。製造またはコンポーネント供給の中断または遅延、コンポーネントコストの任意の増加、または合理的な時間内に許容可能な価格で代替ソースからこれらの部品またはコンポーネントを得ることができないことは、私たちが直ちに販売者に製品を提供する能力を損なうであろう。これは私たちと売り手の関係を損なう可能性があり、私たちが新しい売り手を買収することを阻止し、私たちの業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
コスト節約計画は予想される節約を生じない可能性があり、私たちの他の計画や業務の発展努力にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちは、過去のコスト節約措置を含む、私たちの収益性の向上と資本資源の柔軟性を維持するための措置を模索してきた。私たちは引き続き私たちの収益性と経営活動のキャッシュフローを改善するための措置を取る予定だ。しかし、どんな費用統制措置も成功する保証はない。また、これらおよび将来のいずれかの支出削減があれば、私たちの他の計画や私たちの事業発展の努力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの将来の運営結果に悪影響を与え、既存の管理、システム、資源の負担を増加させる可能性がある
私たちの運営結果や運営指標は季節性や変動性の影響を受け、これは私たちの四半期収入や運営結果の変動を招いたり、業務の見通しに影響を与えたりする可能性があります。
私たちは過去に経験したことがあり、私たちの収入の季節的な変動を経験し続けることが予想され、この変動は地域によって異なるかもしれない。例えば、私たちの収入は歴史的に第2と第3四半期が最も強く、第1四半期が最も弱い。私たちは新しい垂直市場と地理的地域で多様化を実現し続けているが、私たちは似たような季節性を体験し続ける予定だ。季節的小売事件、祝祭日のスケジュール、1ヶ月または1四半期の営業日数がいくつかの変化を招いた。我々はまた，処理される取引数や支払い処理量など，何らかの他の指標の変動を経験した.私たちの主要な運営指標やその成長率の変動は、財務状況や運営結果の変動を招く可能性があり、私たちの将来性の不利な推定を招く可能性があり、これは私たちの株価下落を招く可能性がある。
私たちは、政府の規制や他の法的義務の制約を受けており、特に私たちが業務を展開している異なる市場のプライバシー、データ保護と情報セキュリティ、暗号化通貨、消費者保護に関する法律です。私たちは実際にこのような義務を守らないと私たちの業務を損なう可能性があると思う。
アメリカと私たちのサービスを使用する他の管轄地域では、様々なプライバシー、データ保護、情報セキュリティ、消費者保護法(論争取引に関する法律を含む)および関連法規の制約を受けています。もし私たちがこのような市場でこのような法律や法規に違反していることが発見された場合、私たちは法執行行動の影響を受ける可能性があり、私たちの収入にマイナスの影響を与える可能性がある方法で私たちの業務のやり方を変え、私たち自身を訴訟、罰金、民事、および/または刑事罰に直面させ、私たちの顧客が私たちの信頼を失う可能性のある不利な宣伝を要求し、それによって私たちの財務状況を損なう方法で私たちの名声と業務に負の影響を与える。
私たちの業務の一部として、私たちは、私たちの消費者と私たちと協力する業者から個人情報、個人データ、および他の潜在的な敏感および/または規制されたデータとも呼ばれる個人情報を収集します。米国の法律法規は個人情報の収集、処理、保存、伝送を制限している。使用および開示、ならびにそのセキュリティのための基準を設定し、プライバシー慣行に関する通知要求を実行し、その保護された個人情報の使用、開示および販売に関するいくつかの権利を個人に提供する。例えば、連邦貿易委員会と多くの州総検察長は、オンラインデータ収集、使用、伝播、および安全の基準を強制的に実施するために、連邦および州消費者保護法を説明している。このような基準は，個人データをどのように処理するか，個人がその個人データを処理する方法を選択するかを記述する声明を出すことを要求している.もし私たちが発表したこれらの情報が真実でないか不正確だと思われれば、私たちは不公平や詐欺的な貿易行為に対する政府の告発を受ける可能性があり、これは重大な責任と結果を招くかもしれない。また、連邦貿易委員会の規定によると、消費者のプライバシー権を侵害したり、消費者の個人データの安全を保護する適切な措置が取られておらず、連邦貿易委員会法案第5(A)条に違反する不公平な行為ややり方を構成したり、商業に影響を与えたりする可能性がある。州消費者保護法は不公平や詐欺的な行為に類似した訴訟理由を提供する。カリフォルニア州やマサチューセッツ州のようないくつかの州では、消費者データを処理するための合理的なセキュリティ対策が求められている具体的な法律が採択されている。さらに、プライバシー権擁護者や業界団体はしばしば提出され、時々承認され、将来的に私たちが合法的に遵守または契約しなければならない自律基準が提案され、承認される可能性がある。
他の事項に加えて，GLBAは金融機関が持つ非公開消費者個人情報の使用を規制している。著者らはGLBAの各規定を遵守しなければならず、関連資料の使用或いは開示に関する規則、及び非公開個人財務資料の実物、行政及び技術保護に関する規則を含む。GLBA違反は民事および/または刑事責任および規制当局の制裁を招く可能性がある。
EUとイギリスを含むいくつかの外国司法管轄区のいくつかの方面の法律と法規は、アメリカの法律や法規よりも厳しい。私たちはまた、外国の管轄区域のデータプライバシーと安全法律の制約を受けており、これらの司法管轄区の法律と法規は、いくつかの点でアメリカよりも厳しい。例えば、ヨーロッパ経済地域(EEA)では、GDPRの制約を受け、イギリスでは、イギリスのデータ保護制度(主にイギリスの一般データ保護法規とイギリスの2018年のデータ保護法からなる)の制約を受けており、それぞれの場合、私たちは私たちと収集、制御、処理、共有、共有している。開示および他の方法では、識別可能な生きている個人に関するデータ(個人データ)が使用される。GDPRおよび欧州経済圏加盟国の国家執行立法および連合王国の制度は、個人データの収集および処理に関する詳細な開示(簡明、分かりやすく、入手しやすい形態)を提供すること、データ処理活動が合理的であることを適切な法的基盤または他の方法で証明すること、データ主体の個人データに関する権利(データアクセス権、“忘却権”およびデータ携帯権を含む)、重大なデータ漏洩時にデータ保護監督機関または監督当局に通知することが義務付けられていること(および場合によっては、影響を受けた個人を通知すること)を含む厳格なデータ保護コンプライアンス制度を規定している。仮名(すなわち鍵符号化)データを定義する；個人データの保持に制限を加える；データ処理記録を保持する；問責原則を遵守し、政策、プログラム、訓練と監査証明を通じて遵守する義務。
また、個人資料を欧州経済区とイギリスに国境を越えて移転する規定についても、それぞれEUとイギリスの規定に制限されている。欧州の最近の法律発展は、欧州経済圏や英国から米国への個人データの移転に複雑性と不確実性をもたらしている。2020年7月16日、EU裁判所はEU-米国プライバシー盾枠組み(“プライバシー盾”)の無効を宣言し、この枠組みに基づいて、個人データを欧州経済区からプライバシー盾計画に基づいて自己認証する米国実体に移すことができる。
CJEUは標準契約条項の十分性(標準的な契約形式であり，欧州委員会によって適切な個人データ転送機構として承認され，プライバシー権盾の潜在的代替案でもある)を支持しているが，すべての場合，これらの条項だけに依存すれば必ずしも十分ではないことを明らかにしている.現在は、目的国が適用する法律制度、特に適用される監督法や個人権利を考慮しながら、標準契約条項の使用状況を逐案的に評価し、追加的な措置および(または)契約条項を作成する必要があるかもしれない。
私たちは以前、GDPRのデータ出力条件に基づいて個人データをEEAからアメリカに転送するために、私たち自身のPrivacy Shield認証と私たちの関連顧客とパートナーのPrivacy Shield認証に依存してきた。これらの最新の開発は、標準契約条項を実施するために合意を更新することを含む、米国/米国への個人データ送信および/または受信に関する法的メカニズムを検討および修正することを要求するであろう。事態の発展にも不確実性がもたらされ、私たちの国際業務をめぐるリスクが高まっている。2020年7月16日のCJEU裁決の後、欧州裁判所と規制機関の裁決は国際データ転送に制限的な方法をとった。例えば、オーストリアとフランスのデータ保護規制機関および欧州データ保護規制機関は、欧州のウェブサイト事業者がGoogle Analyticsを使用して米国への個人データの不法移転に関連していると判断した；他のいくつかのEU規制機関は、私たちが使用している他の業務ツールに影響を与える可能性があると予想している。法執行環境のさらなる発展に伴い、規制機関は、標準契約条項を使用できない場合には、追加コスト、クレームおよび/または規制調査または罰金を受ける可能性があり、特定のツールやサプライヤーの使用を停止し、他の運営変更を行わなければならないこと、および/または、私たちが業務を展開している国と地域の間で個人データを送信できない場合には、サービスを提供する方法、地理的位置、または私たちの関連システムおよび業務の分離に影響を与え、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があることを含む個人データ輸出メカニズムについてさらなる指導を発表した。
EUとイギリスがCookie、追跡技術、電子マーケティングで変化しているプライバシー法にも支配されています。EUおよびイギリスでは、電子プライバシー命令に由来する国家法律に基づいて、ユーザのデバイス上にクッキーまたは同様の技術を配置し、直接電子マーケティングを行うにはインフォームドコンセントを得る必要がある。GDPRはまた、事前チェック同意を禁止するなど、Cookieの有効な同意に条件を適用し、各タイプのCookieまたは同様の技術が別個の同意を求めることを保証することを要求する。現在電子プライバシー指令を実施している国家法律は、EU全体(ただし直接イギリスではない)において、電子プライバシー条例と呼ばれるEU法規に置き換えられる可能性が高く、規定を遵守しないことへの罰金を大幅に高める。
米国では、連邦および各州政府は、消費者またはそれらのデバイスから収集、配布、使用および格納に関する情報または関連情報を収集、配布、使用および格納することを考慮している法律、ガイドまたはルールを通過している。例えば、カリフォルニア州は、2020年7月1日にカリフォルニア総検察長によって強制的に執行され、カリフォルニアの消費者に新しい情報を開示し、未成年者に関する情報を収集または使用する新しい規則を強制的に実施し、特定の個人情報を開示しないことを選択するために、消費者に新たな能力を与える“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)を公布した。CCPAは違反行為に対する民事処罰と，データ漏洩に対する個人訴権を規定しており，データ漏洩訴訟が増加すると予想される。CCPAとその実施規定の影響、および私たちの業務に適用される可能性のある免除範囲と適用性の不確実性は、潜在的に大きな意味を持っており、私たちのデータ収集や実践と政策を修正し、遵守するために多くのコストと支出を生成する必要があるかもしれない。また、カリフォルニア州は“カリフォルニアプライバシー権法案”(“CPRA”)を可決した。CPRAはCCPAを大きく改正し、カリフォルニアで事業を展開しているオーバーレイ会社に追加の消費者権利手続きを含め、特定の敏感なデータの使用から選択することを含む追加のデータ保護義務を課した。また、法律執行に特化した新しいカリフォルニアデータ保護機関を作成し、データ保護やセキュリティの分野でカリフォルニア企業のより厳しい規制審査を行うことになる可能性がある。CPRAに拘束されている企業の実質的な要求は2023年1月1日に発効し、2023年7月1日から発効する。また、, バージニア州とコロラド州はそれぞれ消費者データ保護法(VCDPA)とコロラド州データプライバシー法(CDPA)を公布しており、この2つの法案は2023年に施行され、他のデータ保護法によって直面する可能性のある義務と類似またはより厳しい義務が課せられる。
個人情報の収集、使用、共有または開示の制限、またはセキュリティおよびデータ完全性の追加的な要求および責任は、私たちの解決策および機能を修正する必要があるかもしれません。新しいサービスおよび機能を開発する能力を実質的な方法で制限し、より多くのコンプライアンス義務および規制審査を受けることができるかもしれません。データ保護およびプライバシー要件を遵守しないことは、規制機関の罰金(GDPR(イギリスGDPR)違反行為の場合、最大20ユーロ/GB 17.5ユーロまたは世界の年商総額の4%までの罰金)、規制調査、名声被害、当社のデータの処理を停止/変更するコマンド、実行通知および/または評価通知(強制監査)をもたらす可能性があります。私たちはまた、代表訴訟および他の集団訴訟タイプの訴訟(個人が傷害された)を含む民事クレームに直面する可能性があり、巨額の賠償または損害賠償責任、ならびに関連費用、内部資源移転、および名声損害をもたらす可能性がある。
さらに、私たちの現在と計画中の暗号化通貨製品は、私たちを追加的な法規、許可要求、または他の義務の制約を受けるかもしれない。このような規制を遵守することは複雑で費用が高いかもしれない。暗号化通貨は法定通貨とはみなされず、大多数の政府によって支持されず、技術的欠陥と様々な法執行と規制介入を経験している。一部の国では、ビットコインなどの暗号化通貨の使用が禁止されているか、または実際に禁止されている。さらに、米国およびいくつかの他の管轄地域では、いくつかの暗号化通貨は証券である可能性があり、関連する司法管轄区の証券法によって制約されている可能性がある。もし私たちが私たちに適用される可能性のある任意の関連法律、法規、または禁止を遵守できなければ、私たちは規制または他の法執行行動に直面し、罰金または他の結果に直面する可能性がある。暗号化通貨面で急速に変化する規制構造は、規制機関や政府当局の問い合わせや調査を受け、製品の変更、製品の提供を制限または停止し、追加的で費用の高い制御を実施することを要求する可能性がある。もし私たちが私たちに適用される法規、要求、禁止、または他の義務を遵守できなければ、私たちは規制または他の法執行行動に直面し、罰金と他の結果に直面する可能性がある。
暗号化通貨は過去も未来も価格が極端に変動する時期を経験する可能性がある。私たちが保有する可能性のある任意の暗号通貨や他のデジタル資産の価値変動は、私たちの財務業績の変動を招く可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、現在、“国際財務報告基準”の下で、暗号化通貨、NFT、および同様のツールの会計処理に関する具体的な基準はない。国際会計基準委員会がこれらのツールについて新しい基準を発表したり、既存の基準を改訂したりすれば、会計処理は、会社が既存の会計基準と指導に基づいて採用した市場慣行とは異なる可能性がある。さらに、各国政府は、暗号化通貨の獲得、使用、または償還を制限または禁止することを選択することができる。この場合、暗号化通貨を所有、保有、または取引することは不正とみなされ、制裁される。これらの不確実性、および将来の会計および税務の発展、または暗号化通貨に関連する他の要求は、私たちを訴訟、規制行動、または可能な責任に直面させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、我々の暗号化通貨製品に関連する金融·第三者リスク、例えば、私たちが保有する暗号化通貨資産を適切にアクセスまたは盗難または破壊したり、私たちのすべての損失を補償するための十分な保険カバー範囲を持っていない人は、私たちに提供されている信託·決済サービスを効果的にコントロールできず、管理者が暗号化通貨保有物を購入または清算できないこと、取引相手金融機関の違約は、私たちの財務業績に重大な悪影響を与え、私たちの業務に重大な損害を与える可能性があります。
金融リスク
私たちの貸借対照表は多くの商業権と無形資産を含む。これらの資産の大部分の減価は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
私たちのこれまでの買収により、私たちの総資産の大部分は無形資産(営業権を含む)です。営業権と無形資産(償却後)の合計は、2022年12月31日と2021年12月31日までの合計で、私たちの貸借対照表の総資産の53%と31%を占めています。私たちが参加した他の買収については、私たちはもっと多くの無形資産と商業権を確認するかもしれない。私たちは毎年10月1日に減値営業権を評価し、事件や状況が減少値をもっと発生させる可能性がある時。現行の会計基準によると、減値が発生した任意の決定は、私たちの収益に悪影響を及ぼす減価費用を記録することを要求するだろう。大部分の営業権または無形資産の減価は、私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの巨額債務は、私たちが追加資本を調達して私たちの運営に資金を提供する能力に悪影響を与え、経済や業界の変化に対する私たちの反応能力を制限し、変動金利債務の金利リスクに直面させ、債務義務を履行することを阻止するかもしれない。
私たちは借金が多い。2022年12月31日現在、私たちの未償還債務元金総額は17.725億ドルで、2025年満期の0.00%転換優先債券(“2025年転換可能債券”)6.9億ドル、2027年満期の0.50%転換優先債券(“2027年転換債券”)6.325億ドル、2026年満期の4.625%優先債券4.5億ドル(“優先債券”、2025年転換債券と2027年転換可能債券とともに“債券”と呼ばれる)を含む。私たちの巨額の債務は悪い結果をもたらすかもしれません
•不利な経済、産業、あるいは競争発展の影響を受けやすいようにしています
•私たちの債務返済に特化したキャッシュフローの大部分を運営することが要求され、私たちがキャッシュフローを使用して私たちの運営、資本支出、未来のビジネス機会に資金を提供する能力を低下させた
•制限的な契約および借入条件を含む、私たちの債務に関する義務を履行することを難しくし、これは、このような債務を管理するプロトコルに基づいて違約を招く可能性がある
•戦略的買収や非戦略的資産の剥離を制限しています
•金融機関からネットワークスポンサーや決済サービスを獲得したり、金融機関との他の業務を取得したり、維持したりすることを困難にしている
•私たちが運営資本、資本支出、製品開発、債務超過要求、買収、および一般会社または他の目的のための追加融資を受ける能力を制限する
•私たちの計画や業務や市場状況の変化に対応する柔軟性を制限し、レバレッジ率の低い競争相手に比べて競争が劣勢になり、これらの競争相手は私たちのレバーを利用して私たちの利用を阻止する機会を利用できるかもしれません。
私たちの業務戦略の成功実行は、より低い利息支出を減少または維持し、自由キャッシュフローの発生を強化するために、私たちの資本構造を管理する能力にある程度依存する。2022年12月31日現在、循環信用手配の余剰能力は1億ドル。
私たちの循環信用手配はロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)に基づく融資金利を提供する。2017年、イギリス金融市場行動監視局(FCA)は、LIBORを段階的に淘汰することを発表し、2021年には、すべてのLIBOR設定が2021年12月31日以降、どの管理者による提供または非代表的なものも停止することを発表し、1週間と2ヶ月のドル設定、および2023年6月30日以降、残りのドル設定について発表した。米連邦準備委員会(FRB)も、ドルロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考金利とする新契約の締結を停止することを銀行に提案した。別の基準金利委員会(Alternative Reference Rate Committee)は、FRBによって招集された主要市場参加者を含む委員会であり、隔夜融資金利(SOFR)を保証する米国で第一選択のLIBOR代替金利として決定されている。SOFRは、米国債がサポートする短期買い戻しプロトコルによって計算された新しい指数である。イギリス、EU、日本、スイスなどの他の司法管轄地域の金融規制機関からなるワーキンググループも、自国通貨建てのLIBOR代替案を推薦している。SOFRはドルLIBORの第一選択代替金利のようだが、他の基準が出現するかどうか、あるいは米国以外で他の金利が採用されるかどうかは不明である。現在、今後数年でLIBOR基準から離れることが予想されるため、SOFRや他の代替基準金利に対する市場の反応は予測できない。それに応じて, これらの改革の結果は不確実であり，LIBORを決定する方法やLIBORの段階的淘汰に関する規制活動のどのような変化もLIBORの表現が過去と異なる，あるいは消滅する可能性がある。これらの事態の結果は完全には予測できないが、私たちの資金コスト、LIBORに依存した合意による収入や支払い、私たちが所属するデリバティブや他の契約の推定値に不確実な影響を与える可能性があり、いずれも私たちの運営実績やキャッシュフローに影響を与える可能性がある。LIBORがいつ実際に提供を停止するかどうか、SOFRがそれの代わりに市場基準になるかどうか、あるいは私たちが当時循環信用手配の下で何か借金があった場合、このような移行が私たちの業務、財務状況、運営結果にどのような影響を与えるかもしれない。
2022年12月31日現在、私たちが返済していない17.725億ドルの元金債務は固定金利で計算され、金利ヘッジの制約を受けない。私たちの業務と運営の発展は私たちまたは私たちの子会社の格付けを下げるかもしれない。金融·信用市場のどのような変動も、私たちまたは私たちの子会社格付けの任意の変動は、私たちの将来の債務市場に入る能力に影響を与えるか、または私たちの現在または未来の債務のコストを増加させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの信用手配と私たちの他の未返済債務に加えられる制限は、私たちの経営業務と将来の経営または資本需要のために融資する能力を深刻に制限するかもしれません
私たちのチケットの契約と私たちの循環信用スケジュールを管理するプロトコルの条項制限Shift 4 Payments，LLC，Shift 4 Payments Finance Sub，Inc.およびその制限された子会社(現在私たちのすべての国内子会社を含む)は、特定の種類の取引に従事しています。このような条約は彼らとその制限された子会社の能力を制限する
•追加的な債務を負担し、追加的な保証を提供する
•留置権を設ける
•合併や合併に従事する
•投資、ローン、立て替えを行う
•いくつかの投資を含む配当金および他の制限的な支払い；
•特定の留置権を設定または許可する
•一定の資産売却を行う
•資産と付属株式を売却して得られたお金を使用して
•子会社がShift 4 Payments LLCに配当金を支払うか、または他の会社間割り当てを行う能力を制限することを作成または許可する制限；
•関連会社と何らかの取引をしています
•子会社を制限されない子会社に指定する
•販売とレンタル取引を行います
•ほとんどすべての資産を合併、合併、または移転する。
しかし、手形を管理する契約と私たちの循環信用スケジュールを管理するプロトコルは、私たちの子会社が配当金を支払うか、他の分配、買い戻しまたは償還、および融資および投資を行う能力に制限を加えるが、これらの制限は重大な制限と例外的な状況によって制限される。このような制限を遵守した場合に支払われる総金額は相当なものになるかもしれない。
契約下の契約や制限に違反すると、手形の違約を招く可能性があります。このような違約は、所有者が債務を加速させることを可能にし、交差加速または交差違約条項を適用する任意の他の未来の債務加速をもたらす可能性がある。もし私たちの手形所持者が私たちの借金の返済を加速したら、私たちと私たちの子会社はこの借金を返済するのに十分な資産がないかもしれない。このような制限のために
•私たちがビジネスを運営する方法は制限されています
•経済的または商業的に不景気なときに運営するために、追加の債務や株式融資を調達することができない
•新しいビジネス機会を効果的に競争したり利用したりすることはできない。
このような制限は私たちの戦略に従って成長する私たちの能力に影響を及ぼすかもしれない。しかも、私たちの財務結果、私たちの負債レベル、そして私たちの信用評価は私たちの融資の利用可能性と条項に悪影響を及ぼすかもしれない。
また、違約事件の発生後の加速を含む違約は、別の未来の債務ツールの違約事件をトリガする可能性があり、これはこのような債務の元金、応算利息、未払い利息の満期と対応を招く可能性がある。
私たちが未来に発生する可能性のある任意の債務の条項はもっと限定的な契約を含むかもしれない。私たちはあなたに私たちが将来このような条約を遵守し続けることができると保証することはできません。もし私たちがそうできなければ、私たちは貸金人から免除を受けて、そして/またはこの条約を修正することができます
加速融資計画は、私たちの運営資金要求を増加させ、増加した信用リスクに直面させ、これらの融資計画を解決するために十分な流動性を獲得または調達できなければ、追加の競争リスクに直面する可能性がある。
私たちの業者の需要と競争製品に応答するために、条件に合った参加業者がクレジットカード取引から保証金を迅速に得ることができるように、私たちのいくつかの業者に様々な加速融資計画を提供します。これらの計画は、私たちの運営資金要求を増加させ、事業体に関連する増分信用リスクに直面させ、追加資本を調達して私たちの運営に資金を提供する能力を制限し、私たちの成長、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、このような前払い計画の拡大が予想される需要を満たすのに十分な流動資金を得ることができず、これは、私たちの様々な競争相手が提供する計画のような能力をすべての業者に提供することを制限し、競争上不利になる可能性がある。
私どもの経営業績は外貨為替レートの変化の悪影響を受ける可能性があります。
外貨為替レートの変化により、私たちの非米国業務による収入と利益は前の四半期より増加または減少するだろう。しかも、私たちは外国為替規制規制によって制限されたり、私たちの他の収入通貨をドルに両替することを禁止したりするかもしれない。これらの要因のいずれも、非米国業務から得られる収入および収益の価値を低下させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の外貨や国際経営リスクは従来無視できるが，最近米国以外の地域(EUやイギリスを含む)で商家買収や処理サービスを提供するようになり，国際拡張努力を継続するにつれて，上記のリスクの影響を受けるようになってきている可能性がある。私たちはヘッジ契約を使用することで、外貨為替レートの変動に対するリスクを減らす開放を求めることができるかもしれない。私たちは現在このようなヘッジ合意を締結していません。これは、私たちの業務、財務状況、経営業績が私たちが業務を展開している通貨為替レートの変動の影響を受ける可能性があることを意味します。将来、私たちの国際業務の増加、あるいは私たちの収入協定や運営費用がより多くドル以外の通貨で価格を計算することに伴い、これらの影響は実質的になる可能性がある。ある程度、私たちの外貨為替レートに開放すれば、私たちは外貨為替レートの変化が私たちに有利であれば、私たちが本来得る利益を放棄しました。どの戦略もこのような変動に関連するリスクから私たちを完全に保護することはできません。もし為替レート変動が私たちの予想と大きく異なっていれば、私たちの通貨為替リスク管理活動は私たちに大きな損失を被るかもしれません。
新しいまたは改正された税金法規またはその解釈、または私たちの事業体またはパートナーに転嫁できない追加の外国またはアメリカ連邦、州または地方税になることは、私たちの純収入を減少させるかもしれない。
私たちが事業を展開しているすべての司法管轄区域で、私たちは税法によって制限されている。税法またはその解釈の変化は、私たちが受け取った収入、私たちの貸借対照表に記録されている任意の税金損失の繰越、および繰延税金残高の価値、および私たちのキャッシュフロー金額を減少させ、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちを含む電子決済業界の企業は、異なる税収管区で逓増税収の影響を受ける可能性がある。課税管区はこの問題についてまだ統一された立場を取っていない。もし私たちが追加税金の支払いを要求されて、税金費用を私たちの業者に転嫁できなければ、私たちのコストは増加し、私たちの純収入は減少するだろう。
もし私たちが交換費や他の費用の増加を支払いネットワークから私たちの業者に転嫁できなければ、私たちの運営利益率は下がるだろう。
私たちはこのようなネットワークに交換、評価、取引、および支払いネットワークによって設定された他の費用を支払い、場合によっては、私たちが処理してくれた各取引のためにカード発行金融機関に費用を支払う。支払いネットワークは、支払処理業者や金融機関スポンサーに徴収する交換費やその他の費用を時々向上させる。私たちの金融機関のスポンサーは自分で決定する権利があり、彼らは増加した交換費と他の費用を私たちに転嫁する権利があり、彼らは過去にそうしてきた。私たちが締結した契約によると、私たちは通常許可されていて、過去に、私たちはそれに応じて私たちの加工費を増加させることで、これらの費用を私たちの業者に転嫁することができます。しかし、もし私たちが将来これらの費用や他の費用を転嫁できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
2025年に変換可能なチケットまたは2027年の変換可能なチケットの条件変換機能がトリガされると、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
2025年に変換可能チケットまたは2027年に変換可能チケット(総称して“変換可能チケット”)の条件変換機能がトリガされた場合、チケット所有者は、指定された期間内にいつでもその選択に基づいてそれぞれのチケットを変換する権利がある。1人以上の所有者がその変換可能なチケットを変換することを選択した場合、すべての変換可能なチケットの変換は現金で決済され、最低金額は変換された元金を超えてはならず、これは私たちの流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある。
法律と規制リスク
反マネーロンダリング法、経済·貿易制裁条例、および似たような法律を守らなければ、私たちは罰や他の不利な結果を受けるかもしれない。
私たちは外国で私たちの業務を経営しています。これらの国では、会社はよくアメリカや他の私たちの法規で禁止されている商業行為に従事しています。私たちは、法務省が実行する反賄賂条項と、米国証券取引委員会が実行する会計条項を含む反腐敗法律法規の制約を受け、外国政府関係者や政治人物への不当な金の支払いまたは提供を禁止する他の法律を含む。これらの法律は、米国および他の商業実体が、業務を取得または保留する目的で、外国政府およびその役人および政党に不正な支払いを支払うことを禁止している。私たちは、このような法律法規の下で許されない可能性のある取引を識別して解決するために、政策、手続き、システム、および制御措置を実施しています。しかし、私たちのすべての従業員、コンサルタント、代理は、アメリカや他の法律に違反している可能性のある国/地域の従業員、コンサルタント、代理を含め、私たちのすべての従業員、コンサルタント、代理を保証することはできません。私たちはこれに対して最終的な責任を負うかもしれません。
また、契約によると、BSAによって改正された“銀行秘密法”を含む反マネーロンダリング法律と法規を遵守しなければならない。その他の事項を除いて、BSAは主体実体にリスクに基づく反マネーロンダリング計画を制定し、実施し、多額の現金取引と疑わしい活動を報告し、取引記録を維持することを要求する。
我々はまた、特定の国、その政府、および場合によってはその国民、ならびにこれらの国によって特定された国民、麻薬商人およびテロリストまたはテロ組織の個人および実体との取引または取引を禁止または制限するOFACによって管理されるいくつかの経済および貿易制裁プログラムによって制約される。他のグループエンティティは他の関連法のドメインで追加的な地方制裁要求を受ける可能性がある。
同様の反マネーロンダリング、テロ対策融資、および犯罪所得法律は、電子取引による通貨の流れおよび支払いにも適用される。これらの法律は、他のいくつかの国と同様にOFAC組織のリストに記載された個人の取引にも適用され、仲介者が支払い中に特定のデータ保持義務を遵守することを要求する。このような司法管轄区域での私たちの業務はこのようなデータ保存義務によって制限されている。
政府の解釈の変更や新たなまたは変化した規制要件の実施を含むこれらの法律法規や規制環境の変化を遵守しないことは、重大な経済的処罰、名声の損害、または現在業務を展開している私たちのいくつかの態様の方法を変更する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの知的財産権を保護、実行、保護することができなかったことは、私たちの競争優位性を弱化させたり、私たちの製品やサービスをマーケティングし、普及させる能力を妨害したりする可能性があります。
私たちの商標、商号、商業秘密、特許、ノウハウ、および他の知的財産権は、私たちの将来の成功に非常に重要です。私たちは私たちの商標と商号が広く認められ、高品質で信頼できるサービスと関連していると信じている。私たちの政策は私たちの知的財産権を強力に保護して守ることですが、私たちの知的財産権を保護するための私たちのステップが、私たちの知的財産権侵害を防止、流用、希釈、または他の潜在的な知的財産権侵害を防ぐのに十分であるかどうかは予測できません。私たちはまた、他の人が私たちと業務を展開し、私たちを競争相手と区別する任意の独自技術と同じまたは類似した機能を持つ技術を独立して開発しない保証はない。許可されていない当事者はまた、私たちの技術を複製または取得して使用して、私たちの解決策と同じ機能を持つアプリケーションを開発しようとする可能性があり、私たちの技術や知的財産権を不正に使用する行為を規制することは困難であり、無効である可能性もある。また、私たちは第三者の知的財産権侵害のクレームに直面する可能性があり、これは私たちのブランド、製品、サービスをマーケティングし、普及させる能力を妨害するかもしれない。私たちの知的財産権の強制執行や第三者の知的財産権侵害に対するクレームが自分を弁護するためのいかなる訴訟も、費用が高く、管理層の注意を移し、最終的には私たちに有利な方法で解決されない可能性がある。さらに、私たちが他人の知的財産権を侵害するクレームについて抗弁することに成功できなければ、私たちは特定の知的財産権の使用を阻止したり、損害賠償責任を負うことができます。これは逆に、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
ソフトウェアや他の独自作品は著作権法によって保護されている可能性があるが，これらの作品に著作権を登録するのではなく，主に我々のソフトウェアをビジネス秘密として保護することを選択した.米国で著作権侵害訴訟を起こすためには、著作権は米国著作権局に登録されなければならない。したがって、私たちが私たちのソフトウェアを不正に使用したために得られた救済措置と損害賠償は限られているかもしれない。
私たちは、私たちのすべての従業員、コンサルタント、およびいくつかの請負業者に秘密および発明譲渡協定に署名することを要求することによって、私たちの知的財産権および独自の情報を保護しようとしています。しかし、私たちはすべての場合にこのような合意を得ることができないかもしれないし、私たちとこのような合意を持っている個人は彼らの条項を守らないかもしれない。これらの合意の下での知的財産権譲渡は自動的に実行されない可能性があり、あるいは譲渡協定が違反される可能性があり、私たちは第三者に請求を強要される可能性があり、あるいは彼らは私たちが私たちの知的財産権の所有権と考えていることを決定するために、私たちが提起したクレームに対抗する可能性がある。さらに、秘密保持協定および他の契約制限が一般的に存在するにもかかわらず、これらの合意の当事者が私たちの技術的ノウハウまたは他の商業秘密を不正に開示したり、使用したりすることを阻止することができないかもしれない。許可されていない使用と開示を監視することは困難であり、私たちは私たちのノウハウを保護するために私たちが取った段階が有効かどうか分からない。
また，オープンソースソフトウェアを我々の独自ソフトウェアと組み合わせて使用し，将来的にはオープンソースソフトウェアを使用し続ける予定である.いくつかのオープンソースコードライセンス要求は、ライセンス側にソースコードの提供を要求しなければならないか、またはライセンス方向にライセンス者が料金を徴収することを禁止しなければならない。私たちは私たちの固有コードがこのようなオープンソース許可条項の影響を受けないようにしようと努力しているが、私たちは私たちが成功することを保証できない。したがって、私たちは、そのようなソフトウェアと共に開発または配布されたオープンソースソフトウェア、派生作品、または私たちの独自のソースコードの発行を要求することを含む、そのようなオープンソースソフトウェアの所有権を主張するか、またはそのようなオープンソースソフトウェアに適した許可条項の強制実行を求めるという他の人のクレームに直面する可能性がある。これらのクレームはまた、私たちのソフトウェアを変更するために追加の研究開発資源を投入することを要求する訴訟、高価なライセンスの購入、または私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、オープンソースコードのライセンス条項が変化すれば、私たちは私たちのソフトウェアを再設計したり、追加のコストを発生させたりすることを余儀なくされるかもしれません。
私たちの既存の特許は無効になる可能性があり、私たちは潜在的な競争相手から使用されないように、追加の特許を取得して強制的に実行することができないかもしれない。他の特許を持っている会社は私たちに必要な技術の使用を中止したり有料で使用したりすることを要求するかもしれない。
私たちはすでに申請して、私たちの独自のソフトウェアと技術に関連した特許を引き続き申請するつもりだ。このような出願はいかなる特許の発行にもつながらない可能性があり、現在保有または発行可能ないかなる特許も十分な競争保護を提供できない可能性がある。さらに、特許の発行は、その発明性、範囲、有効性、または実行可能性に対して決定的ではないため、私たちに発行または許可された特許は、成功的に挑戦され、無効または強制的に実行できないことが発見される可能性がある。この場合、このような特許が提供される可能性のあるどんな競争優位性も失われるだろう。もし私たちが特許カバー範囲を確保したり維持し続けることができなければ、私たちの技術は競争製品の販売のような競争を受けるかもしれない。
競争相手はまた私たちの特許を迂回して設計することができる。米国や他の国の特許法や特許法解釈の変化は，我々の特許の価値を低下させたり，我々の特許保護の範囲を縮小したりする可能性がある。もしこのような事態が発生したら、私たちはもっと激しい競争に直面するかもしれない。また、世界のすべての国で私たちのソフトウェアや技術出願、起訴、維持、弁護、強制特許の執行費用は目を引くほど高く、私たちの米国以外のいくつかの国での知的財産権は米国の知的財産権を広く持っていないかもしれない。
法律、法規、法執行活動を遵守または変更しないことは、私たちが経営している製品、サービス、および市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは時々、知的財産権、プライバシー、データ保護、情報セキュリティ、消費者保護、詐欺、アクセス可能性、証券、税務、労働者と雇用、商業紛争、サービス、慈善拠出、契約紛争、詐欺の無人認知または遺棄財産、製品責任、その他の事項に関する法律、規則、法規に違反しているとして、クレーム、個人および集団訴訟、仲裁手続き、政府および規制機関の調査、照会、訴訟または請求、および他の訴訟手続きの影響を受ける。さらに、私たち、私たちの業者、およびいくつかの第三者パートナーは、私たちのサービスを使用する多くの国の電子支払い産業に影響を与える法律、法規、および業界標準の制約を受けています。特に、ある業者やソフトウェアパートナーおよび私たちの保険会社は、アメリカや海外の銀行、金融機関、カード発行機関に適用される多くの法律法規によって制約されているため、これらの外国、連邦、州、現地の法律法規の影響を受けることがあります。法律、法規、基準が変化する可能性があり、私たちがアメリカや他の私たちのサービスを使用している国と地域の連邦と州レベルの運営に重大で予測できない影響を与える可能性がある。これらの法律、法規、および基準の解釈および実行を含む法律、法規、および基準の変化は、ビジネスのコストを増加させるか、または他の方法で私たちがビジネスをしたい方法や場所を変えることができるかもしれない。また、法律、法規、基準の変化は、私たちの業者やソフトウェアパートナーに影響を与え、私たちの運営方法や業務運営コストに実質的な影響を与える可能性があります。
また、アメリカ政府はいくつかのクレジットカードのやり方の審査を強化し、私たちのいくつかの業者はこれらのやり方から相当な収入を得た。近年、私たち、私たちの業者、ソフトウェアパートナーに適用される規制を含め、支払い業界の規制が著しく強化されている。私たちの業務に適用される法律および法規を遵守しないことは、私たちの業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある罰金を含む、営業停止または登録の停止、サービスの制限、一時停止または終了、または私たちの業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある罰金を含む同意または民事および刑事罰を適用する可能性があります。
私たちはまた、米国の金融サービス法規、大量消費者保護法、経済制裁、法律法規、反腐敗法、詐欺法規、プライバシーと情報セキュリティ法規の制約を受けている。法的規則や法規の変化、あるいはそれらの解釈や実行は、私たちに否定的な財政的影響を及ぼす可能性がある。どんな法的確実性の欠如も、これらの司法管轄区域での私たちの合意の実行の難しさの増加や、徴収などの地方政府当局の不利な行動のリスクの増加を含む、我々の業務をより大きなリスクに直面させるだろう。さらに、私たちのいくつかの連合パートナーは連邦と州当局によって規制されているので、その中のいくつかのコンプライアンス義務を私たちに転嫁するかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
特に、“ドッド·フランク法案”は米国の金融規制システムを著しく変えた。他の態様では、ドッド·フランク法のXタイトルは、我々のいくつかの業者が提供するいくつかの製品およびサービスを含む消費者金融商品およびサービスを規制するCFPBを確立する。CFPBの規制、審査、法執行行動は、私たちの活動を調整し、コンプライアンスコストを増加させる必要があるかもしれません。
また、“ドッド·フランク法案”によると、カード発行機関が徴収する、支払いネットワークによって電子デビット取引のために設立されたデビット交換費用は、米国連邦準備委員会(FRB)によって監督され、カード発行機関の認可、清算、決済取引におけるコストに“合理的かつ比例”しなければならない。FRBは、米国で運営され、資産が100億ドル以上のクレジットカード発行業者のデビット交換金利に上限を設定し、取引ごとに従価価格5ベーシスポイントの構成要素は、カード発行機関の詐欺損失の一部を反映し、資格に適合するカード発行機関に対して、詐欺コストを防止するために、取引毎に0.01ドルのデビット交換を追加的に支払う。このような規制は、私たちの既存業者と潜在業者のコンプライアンスを促進し、私たちの業者に受け取ることができる費用を低減するために、私たちのサービスを修正するために資本投資を行う必要があるかもしれません。これらの規定はまた、より高い価格透明性およびより激しい価格ベースの競争をもたらし、それにより、より低い利益率およびより高い事業体フロー率をもたらす可能性がある。また、規制の要求は、私たちの業者のビジネス慣行を変化させる可能性があり、これは、私たちのサービスの需要を変え、私たちが業者に代わって処理する取引の種類や取引量を変える可能性があります。
私たちは時々様々な法的手続きの影響を受け、これらの法律手続きは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは時々様々な訴訟に参加する。このようなことは時間がかかり、経営陣の注意力と資源を分散させ、巨額の費用を発生させる可能性がある。私たちの保険や賠償には、私たちに対するすべてのクレームが含まれていない可能性があり、私たちに対するいかなるクレームも、是非曲直や最終結果にかかわらず、私たちの名声を損なう可能性があります。もし私たちがこのような訴訟や他の法的手続きでの弁護が成功しなければ、私たちは損害賠償や罰金の支払い、同意法令の締結、または私たちの業務慣行の変更を余儀なくされる可能性があり、これらは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの組織構造に関連するリスクは
私たちの主な資産はShift 4 Payments，LLCでの資本ですので、私たちはShift 4 Payments、LLCの分配に依存して、TRAによって支払われたお金を含めて税金と費用を支払います。Shift 4支払いは，有限責任会社がこのような割当てを行う能力が様々な制限や制限を受ける可能性がある.
私たちは持株会社で、2022年12月31日まで、私たちのLLC権益の所有権以外に、実質的な資産、現金はありません 980万ドルそしてShift 4 Payments，Inc.が直接保有する2025年変換可能手形元金総額は6.9億ドル，2027年変換可能手形元金総額は6.325億ドルである.2022年12月31日現在、Shift 4 Payments LLC 68.9%の経済的権益を持っています。したがって、私たちは収入やキャッシュフローを生成する独立した手段を持っておらず、私たちは税金と運営費用を支払い、または配当金を発表し、支払う能力があれば、私たちがShift 4 Payments、LLCから得た財務結果とキャッシュフロー、ならびにShift 4 Payments、LLCから得られた分配に依存する。私たちの子会社が私たちに資金を分配するのに十分なキャッシュフローを生成することを保証することはできないし、適用される州の法律と契約制限を保証することもできないし、私たちの債務ツールの負の契約を含めて、このような分配を許可するだろう。Shift 4 Payments，LLCは現在、Shift 4 Payments，Inc.に割り当てる能力を制限する債務ツールまたは他のプロトコルを有していないが、私たちの信用手配条項および他の未補償債務は、私たちの子会社がShift 4 Payments，LLCに配当金を支払う能力を制限する。
Shift 4 Payments，LLCは米国連邦所得税目的の組合企業であることを報告しているため，通常いかなる実体レベルの米国連邦所得税を納める必要はない。代わりに、Shift 4 Payments、LLCの任意の課税収入は、私たちを含むLLC資本の所有者に割り当てられます。したがって，我々はShift 4 Payments，LLCのいずれかの純課税所得額における分配可能シェアに所得税を生成する.Shift 4 Payments，LLCプロトコル，Shift 4 Paymentsの条項によると，LLCはLLC権益の保持者に我々を含めて税収分配を行う義務がある.税金のほかに、TRAによる費用も含めて、私たちの運営に関する費用が発生しています。相当な費用かもしれません。その管理メンバとして，Shift 4 Payments，LLCにLLC権益の所有者への現金分配を促す予定であり，(1)彼らに割り当てられた課税収入の全部または一部に納税義務を提供するのに十分な金額，(2)TRAによる支払いを含む我々の運営費用を支払う.しかしながら、Shift 4 Payments，LLCがそのような割り当てを行う能力は、債務プロトコルまたは任意の適用法を含むShift 4 Payments、LLCのいずれか一方の契約またはプロトコルに違反するか、またはShift 4 Payments、LLC破産をもたらす効果など、様々な制限および制限を受ける可能性がある。税金や他の負債を支払ったり、私たちの業務に資金を提供するのに十分な資金がなければ(TRA下での義務加速による)資金を借りなければならない可能性があり、これは私たちの流動性や財務状況に重大な悪影響を与え、そのような貸手に様々な制限を受ける可能性があります。もし私たちがどんな理由でも“TRA”によって適時に支払うことができない場合、その支払いは一般的に延期され、支払い前に利息が計算されますが、前提は, 所定の期限内に支払わないことが“TRA”に規定されている実質的な義務に対する実質的な違反を構成する可能性があるため、“TRA”規定の満期支払いを加速した。さらに、Shift 4 Payments、LLCが分配するのに十分な資金がない場合、私たちが現金配当金を申告して支払う能力も制限または欠陥を受けるだろう。“私たちAクラス普通株式所有権に関連するリスクを見てください”
Shift 4 Payments，LLCプロトコルによると，Shift 4 Payments，LLCは時々その持分所有者に現金で割り当てられ，Shift 4 Payments，LLCの課税収入で分配すべきシェアの税金を支払うのに十分な金額であると予想される.(I)間接的に私たちとShift 4 Paymentsに割り当てられた課税収入の純額の潜在的な違い、(Ii)個人ではなく会社に適用される低い税率、および(Iii)将来的に持続的な持分所有者からLLC権益を購入または償還することが予想されること、(B)TRAによって支払われたお金、および(C)その持分所有者からShift 4 Payments，LLCの権益を買収することが予想され、これらの税金配分の金額は私たちの納税義務を超える可能性がある。私たちの取締役会は、TRA下の債務の支払いと他の費用の支払いを含む可能性があるこのように蓄積された余分な現金の適切な用途を決定します。私たちはこのような現金(または他の利用可能な現金)を私たちの株主に割り当てる義務がない。有限責任会社の権益とA類普通株の対応する株式との交換比率は、当社のいかなる現金分配または当社のいかなる現金保留によっても調整されません。これらの余分な現金をクラスA普通株の配当金として分配しない場合、またはLLC資本とクラスA普通株との間で他の改善措置を取らない場合、逆に、例えば、このような現金残高を保有したり、Shift 4 Payments，LLCに貸したりすることは、LLC資本に対するAクラス普通株の株式の価値を増加させる可能性がある。有限責任会社の権益の保有者がA類普通株式を購入して有限責任会社の権益と交換する場合、このような現金残高の任意の価値から利益を得ることができる, これらの保有者は、以前、有限責任会社の権益の所有者として、このような超過現金残高の分配に参加していた可能性があるにもかかわらず。
持続株式所有者とBLocker株主と締結されたTRAは、私たちが享受可能ないくつかの税金割引について彼らに現金を支払うことを要求しており、私たちが支払うことを要求された金額は巨大になると予想されています。
TRAによると、吾らは持続持分所有者およびBLOCKER株主に、私たちが実際に実現したか、場合によっては現金とみなされている税項目の85%に相当する現金を支払わなければならない。その理由は以下のとおりである：(1)Shift 4 Payments、LLCの資産に占める税ベースシェアは、持続持分所有者がLLC権益を償還することによって増加し、(2)私たちはBLOCKER会社のある税務属性を利用し、(3)私たちがTRAの下で支払うことに関連するいくつかの他の税務優遇を利用する。TRA下の支払い義務はShift 4 Payments，Inc.の義務であり，TRAによる支払いが必要な現金金額が大きくなることが予想される.私たちはTRAによって持続株式所有者やBLocker株主に支払ういかなる金額も私たちの業務への再投資には使用できませんし、通常は私たちが本来得ることができる全体的なキャッシュフロー金額を減らすことができます。TRA項での支払いは，交換継続権益所有者が吾を継続して所有することなどを条件としていない.また，将来的にはTRAによる支払い義務が買収の魅力の小さい目標となる可能性があり，特に買収側がTRAの一部または全税収割引を使用できない場合には.税ベースの実際の増加および“TRA”によって支払われる任意の金額の金額と時間は、持分所有者が株式を償還し続ける時間、私たちA種類の普通株の取引所での価格、当該などの取引所の課税程度、当該などの有限責任会社の権益保持者が確認した収益金額、私たちに割り当てられた、または将来他の方法で発生する課税収入の金額と時間を含む一連の要因によって異なります, 私たちはTRAが支払ったお金の一部によって推定利息と当時適用された連邦と州税率を構成しました。
私たちの組織構造は、TRAを含み、持続持分所有者とBLocker株主に何らかの利益を与え、これは、持続持分所有者とBlocker株主が利益を得るほど、私たちAクラスの普通株式の所有者に利益を与えないだろう。
私たちの組織構造は、TRAを含み、持続持分所有者とBLocker株主に何らかの利益を与え、これは私たちA種類の普通株式の所有者に利益を与えず、その程度は持続持分所有者とBlocker株主に利益を与えるだろう。我々はShift 4 Payments，LLC，持続持分所有者，BLocker株主とIPO締結を完了し，その中でShift 4 Payments，Inc.が持続持分所有者とBLocker株主にShift 4 Payments，Inc.が実際に実現またはある場合に実現とみなされる税収割引金額の85%を支払い，その結果，(1)Shift 4 Payments資産の税収ベースが増加したのは，持続持分所有者が有限責任会社の権益を償還したためである.(2)BLOCKER社の特定の税金属性の利用、および(3)TRAによる支払いに関するいくつかの他の税金割引。Shift 4 Payments，Inc.はこのような税収割引額の15%を保持しているが、我々の組織構造のこの点および他の態様は、将来のAクラス普通株の取引市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
場合によっては、TRAによって持続持分所有者およびBLocker株主に支払われるお金は、TRAで規定されている税務属性において実現されている任意の実際の利益を加速または大幅に超える可能性があります。
TRAは，ある合併，資産売却，その他の形式の業務合併や他の制御権が変更された場合，または任意の時間にTRAを早期に終了することを選択した場合，我々または我々の相続人がTRAの下で支払う義務は，TRAに制約されたすべての潜在的な将来の税収割引を十分に利用するのに十分な課税所得額を有するという仮定に基づいていると規定されている.
以上の理由から，(1)TRAによる支払いが我々が最終的に実現した任意の実収益の指定された割合よりも大きいことが要求される可能性があり，この収益はTRAの税収割引に制限されている，(2)TRAを早期に終了することを選択した場合，TRAの標的となる予想される将来の税収割引に相当する現在値の現金を即座に支払うことが要求される.これらの場合、TRA下での私たちの義務は、私たちの流動性に大きなマイナス影響を与える可能性があり、いくつかの合併、資産売却、他の形態の業務統合、または他の制御権変更を延期、延期、または阻止する効果が生じる可能性があります。私たちがTRAの下での義務に資金や資金を提供できるという保証はない。
いかなる税金特典も拒否された場合、TRAに従って持続持分所有者またはBLOCKER株主に支払ういかなる金額も得られません。
TRA下の支払いは、私たちが確定した納税申告の立場に基づいており、米国国税局(“IRS”)または他の税務機関は、私たちが主張する税ベースの増加または他の税金優遇、および私たちが取った他の関連税収立場に疑問を提起する可能性があり、裁判所はこのような挑戦に耐えることができる。このような挑戦の結果がTRAによる受給者に大きな影響を与えることが合理的に予想される場合、SearchlightやRookの同意がない(無理に抑留されたり、遅延されてはならない)場合には、このような挑戦についての和解は許可されない。このような挑戦における持続的株式所有者およびBLocker株主の利益は、私たちの利益およびあなたの利益とは異なるか、または衝突する可能性があり、SearchlightおよびRookは、このような挑戦に関連する任意の同意権を、私たちおよびあなたの利益に不利な方法で行使する可能性があります。もし私たちが最初に持続持分所有者またはBLOCKER株主に支払いを申請した場合、任意の税金優遇が税務機関に疑問視され、最終的に拒否された場合、私たちは清算前にTRAに従って持続持分所有者またはBLOCKER株主に支払ういかなる現金支払いもない。逆に、私たちが持続持分所有者または百視達株主に支払う任意の超過現金は、TRA条項によって、私たちがその持続持分所有者または百視達株主(何を適用するかに応じて)に支払わなければならない任意の未来の現金支払いを相殺するかもしれない。しかし、私たちは私たちが最初に現金を支払ってから数年以内に持続持分所有者またはBLocker株主に超過現金を支払ったかどうかを確認できないかもしれません。もし私たちのいかなる納税申告の立場が税務機関の疑問を受けたら, このような挑戦が最終的に解決または裁定されるまで、TRA下の未来の現金支払いを減らすことは許可されません。また、私たちが以前TRAによって支払った超過現金支払いは、私たちが本来純額超過を許可していた未来の現金支払い金額を超える可能性があります。したがって、TRAによって支払われるお金は、TRA標的持続持分所有者またはBLocker株主の税収属性において実現される任意の税収節約を大幅に超える可能性がある。
実際の税率の意外な変化や私たちの収入や他の納税申告書の審査による不利な結果は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはアメリカ連邦、州、地方、そして外国の税務当局から課税されている。私たちの将来の実際の税率は変動したり、複数の要因の悪影響を受ける可能性があります
•それぞれの管轄区域の間で費用を分配します
•繰延税金資産と負債の推定値の変化
•任意の税金推定免税額の時間と金額が発行される予定です
•株式報酬の税収効果
•会社間の再編に関連する費用
•税法、税金条約、法規、またはその解釈の変更
•法定税率の低い司法管轄区における将来の収益は予想を下回り、法定税率の高い司法管轄区での将来の収益は予想よりも高い。
さらに、私たちはアメリカ連邦、州、地方、外国の税務機関による私たちの収入、売上、その他の税金の監査を受けるかもしれない。このような監査の結果は私たちの運営結果と財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが純営業損失(“NOL”)を利用して将来の課税収入を相殺する能力は一定の制限を受ける可能性がある。
一般に、改正された1986年の“国内税法”(以下、“税法”)第382条によると、会社が“所有権変更”を行う際には、所有権変更前のNOLを利用して将来の課税所得額を相殺する能力が制限される。これらの目的の場合、所有権変更は、通常、1つまたは複数の株主(または株主集団)が所定の試験期間内に会社株を保有する総持分の少なくとも5%がその最低持株率よりも50ポイント以上増加する場合に生じる。似たような規則は州税法に適用されるかもしれない。私たちの既存のNOLは、以前の所有権変更によって制限される可能性があり、将来私たちの株式所有権が変化した場合(私たちの制御範囲内にない可能性があります)、所有権の変化を招き、NOLを使用する能力は、規則382条によってさらに制限される可能性があります。2017年12月31日までの納税年度または2017年までの納税年度に発生する米国連邦NOLまたは2017年前のNOLは満了するが、米国連邦およびある州では2017年12月31日または2017年以降の納税年度に発生するNOLは満了しない。また，2020年12月31日以降に開始された課税年度については，2017年以降の連邦NOLの控除額は当該年度の課税所得額の80%に制限されており，この年度の課税収入を決定する際には，2017年以降のNOLのNOLは考慮されていない。これらと他の理由で、私たちは私たちのNOLを使用した税金優遇を達成できないかもしれない。
1940年に改正された“投資会社法”によれば、私たちは投資会社とみなされる(““1940年法案””)を含む、Shift 4 Payments，LLCを所有しているため、適用される制限は、予期されるトラフィックを継続できず、私たちのトラフィックに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
1940年法令第3(A)(1)(A)及び(C)条によれば、1940年法令によれば、一会社が(1)主に証券投資、再投資又は取引業務に従事しているか、又は(2)投資、再投資、所有に従事又は従事しようとしている場合、証券を保有または売買し、その総資産(米国政府証券および現金プロジェクトを含まない)価値の40%を超える投資証券を非総合的に保有または提案する。私たちはこの用語が1940年法案のどの節でも定義されているので、私たちが“投資会社”だと信じない。
私たちはShift 4 Payments，LLCと私たちの運営を行って、私たちは投資会社とみなされません。Shift 4 Payments，LLCの唯一の管理メンバとして，Shift 4 Payments，LLCを制御·運営する.その上で，Shift 4 Payments，LLCの権益は1940年法案で使用された“投資保証”ではないと考えている。しかし、Shift 4 Payments LLCの管理に参加することをやめた場合、またはShift 4 Payments LLC自体が投資会社になった場合、Shift 4 Payments LLCの資本は1940年法案の“投資証券”と見なすことができる。
もし私たちが登録されていない投資会社であると判断すれば、アメリカ証券取引委員会が提起した訴訟で罰金や禁止救済を受けることになり、第三者との契約を実行することができなくなり、第三者は登録されていない投資会社であると判断した間に行われた取引の撤回を求めることができます。もし私たちが投資会社として登録することを要求されたら、1940法案が適用する制限は、私たちの資本構造と関連会社との取引能力の制限を含めて、私たちが想定している業務を非現実的に継続させ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
A類普通株所有権に関連するリスク
私たちの創始者は株主の承認を必要とする意思決定の統制を含めて私たちに大きな影響力を持っている。
2022年12月31日現在、私たちの創始者であり、私たちのCEOと取締役会のメンバーでもあり、合計で私たちのすべての優秀な株式カテゴリに代表される約84.2%の投票権をコントロールしています。私たちの創業者と創始者の付属会社は私たちの取締役会のメンバーです。これらの取締役会のメンバーは私たちの創始者が指定した人で、彼らは私たちの支配権の変更を延期したり、阻止したり、他の人が私たちの株に買収要約を提出することを阻止することができ、株主が彼らの株からプレミアムを得ることを阻止することができるかもしれない。他の株主が反対しても、このような行動は取られるかもしれない。私たちの創始者の投票権集中は私たちA種類の普通株の価格に悪影響を及ぼすかもしれません。私たちの創始者の利益はあなたの株主としての利益と一致しないかもしれません。
したがって、我々の創業者は、取締役の選挙及び罷免及び取締役会の規模を含む、株主の承認を必要とするすべての事項に重大な影響を与え続け、当社の会社証明書又は定款の任意の改正、並びに重大な会社取引の任意の承認(私たちのほとんどの資産の売却を含む)を改正し、我々の経営陣及び政策に対して重大な支配権を有し続けている。
我々普通株式の多種類構造は、私たちの創始者の手に投票権を集中させる効果があり、制御権の変更を含めて、重要な取引の結果に影響を与える能力を制限することになります。
私たちのB類普通株とC類普通株は1株当たり10票で、私たちのA類普通株は1株当たり1票です。2022年12月31日現在私たちの創始者でCEOで取締役会のジャリード·アイザックマンはE株式の投票権を発行しましたそれは.私たちの創業者は、私たちB種類普通株とC類普通株のすべての発行および流通株を持っているので、取締役選挙、私たちの組織文書の修正、私たちのすべてまたはほとんどの資産の任意の合併、合併、売却、または他の重大な会社取引を含む、私たちの株主承認事項に大きな影響を与えることができます。私たちの創始者たちはあなたが同意しない方法で投票するかもしれないが、これはあなたの利益に不利になるかもしれない。この集中制御はわが社の制御権の変更を遅延、防止、阻止する可能性があり、わが社の株主がわが社を売却する際に配当金の割増を得る機会を奪い、最終的に私たちA類普通株の市場価格に影響を与える可能性があります。B類普通株とC類普通株保有者の将来の譲渡は、通常、これらの株をA類普通株に転換させるが、限られた例外は除外する。
私たちの多種類構造が私たちA類普通株の市場価格に与える影響は予測できません。
私たちの多種類構造が私たちAクラス普通株の市場価格をもっと低くしたり、もっと変動させたり、否定的な宣伝、あるいは他の不利な結果をもたらすかどうかを予測することはできません。例えば、いくつかの指数プロバイダは、複数の株式構造を有する会社をそのいくつかの指数に組み込むことを制限することを宣言している。2017年7月、富時ラッセルは、その指数の新成分株が公衆株主の手に5%を超える会社の投票権を持つことを要求する計画を発表し、スタンダード·ジョーンズは、多株式構造を持つ会社が特定の指数に加入することを許可しなくなると発表した。影響を受けた指数はラッセル2000指数と標準プール500指数、標準プールMidCap 400指数と標準プールSmallCap 600指数を含み、それらは共に標準プール総合指数1500を構成した。2017年にも、有力株式指数提供者のモルガン·スタンレー·キャピタル·インターナショナル(MSCI)は、無投票権と多種類構造の処理について公開相談を展開し、新たな多種類上場企業の特定の指数への参入を一時的に禁止した。2018年10月、モルガン·スタンレー資本国際(MSCI)は、“不平等な投票権構造を持つ”株式証券をその指数に組み入れることを決定し、その資格基準に投票権を具体的に含む新しい指数を発表した。これらの発表された政策によると、私たちの普通株の多種類構造は、私たちが特定の指数に入れる資格がないので、これらの指数を追跡しようとする共通基金、取引所取引基金、および他の投資ツールは、私たちのA種類の普通株に投資しないだろう。これらの政策は比較的新しく、このような指数から除外された上場企業の評価にどのような影響を与えるかは不明であるが、評価を低くする可能性がある, 統合された似たような会社と比べて。ある指数を追跡する受動的な戦略を求めて投資資金が持続的に流入していることを考慮すると、いくつかの株式指数から除外されると、その中の多くの基金の投資が排除され、私たちのA類普通株の他の投資家に対する吸引力が低下する可能性がある。したがって、私たちA類普通株の市場価格は不利な影響を受ける可能性がある。
我々の財務報告内部統制に重大な欠陥があることが発見され、将来的に重大な欠陥が発見されたり、効果的な財務報告内部統制が確立され維持できなかったりする可能性があり、これは私たちの業務や株価に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は、米国証券取引委員会が2002年にサバンズ-オキシリー法案第302条(“サバンズ-オキシリー法案”)を実施した規則を遵守しなければならない。この条項は、経営陣が私たちの四半期及び年間報告書で財務及びその他の情報を認証し、米国証券取引委員会がサバンズ-オキシリー法案第404条を実施する規則を遵守することを要求する。サバンズ-オキシリー法第404条は、経営陣に財務報告の内部統制の有効性に関する年間管理報告書を提供することを要求する。また、私たちの独立公認会計士事務所が、私たちの財務報告書の内部統制の有効性に関する証明報告書を提供する必要があります。もし私たちの財務報告の内部統制に重大な欠陥があれば、私たちの独立公認会計士事務所は不良報告書を発行する必要があります。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。財務報告に対する私たちの内部統制を評価する際に、私たちは年間管理報告日までに救済できないかもしれない重大な弱点を見つけることができるかもしれない。
項目9 A“制御とプログラム”で述べたように，我々の結論は，(1)先に提出された2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告と，(Ii)先に提出された2021年9月30日，2022年3月31日，2022年6月30日までの四半期ごとのForm 10−Q四半期報告において，我々の統合キャッシュフロー表における顧客獲得コスト分類に関する制御活動の設計には大きな欠陥があることである。吾らは、吾等の開示制御及びプログラムは、上記(Ii)で述べた先に提出されたForm 10−Q四半期報告に対して無効であると判断しているが、吾等の財務報告に対する内部制御は、上記(I)で述べた先に提出されたForm 10−K年次報告にも適用されない。
重大な欠陥を補うために、我々の経営陣は2022年に是正措置を講じ、文書作成を完了し、キャッシュフロー表における顧客獲得コスト分類の制御活動の設計を強化した。新たに設計された制御活動が十分に長い間実行され、管理層がテストにより制御が有効に動作していると結論するまで、重大な欠陥が修復されたとは考えられない。我々の財務報告の内部統制の設計と操作の有効性のテストが完了した後、2022年12月31日現在、上記で発見された重大な弱点は完全に修復されたと結論した。
財務報告書の十分な内部統制を実施し維持することができなかったこと、またはこれらの制御を回避することによって、将来的に追加的な重大な弱点や財務業績の再記述が生じないことを保証することはできない。さらに、私たちが財務報告書の内部統制を強化することに成功したとしても、これらの統制は、将来的には、違反やエラーを防止または識別したり、私たちの連結財務諸表の公正な列報を促進するのに十分ではないかもしれません。
財務報告に有効な内部統制を維持できなかった場合は、財務状況や経営結果をタイムリーに正確に報告する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの財務諸表が正確でなければ、投資家は私たちの運営を完全に理解していないかもしれない。同様に、財務諸表がタイムリーに提出されなければ、私たちA種類の普通株が上場している証券取引所、アメリカ証券取引委員会、または他の規制機関の制裁または調査を受ける可能性があります。いずれの場合も、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。財務報告の内部統制に力が入らないことも、投資家が私たちの報告書の財務情報に自信を失ってしまう可能性があり、これは私たちの株式取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはニューヨーク証券取引所のルールの意味での“制御された会社”ですので、資格があり、ある会社のガバナンス要求の免除に依存しようとしています。あなたはこのようなコーポレート·ガバナンスの要求を受けた会社の株主から同じ保護を受けないかもしれません。
私たちの創業者は取締役選挙で50%を超える投票権を持っているため、ニューヨーク証券取引所(NYSE)にとっては“制御された会社”とされています。したがって、私たちは、私たちの取締役会に多数の独立した取締役、完全に独立した指名と会社管理委員会、完全に独立した報酬委員会、または指名と会社管理と報酬委員会の年間業績評価を行うことを含む、いくつかの会社管理要求の免除に依存する資格があります。
コーポレートガバナンス要求、特に独立性基準は、独立していると考えられる取締役が取締役としての行動に影響を与える可能性のある利益相反が何もないようにすることを目的としている。私たちは現在“制御された会社”に与えられた特定の免除を利用している。したがって、私たちは、私たちの取締役会の多くのメンバーがニューヨーク証券取引所規則で定義されている“独立取締役”であることを含む、ある会社の管理要求に制約されていません。また、委員会の目的や責任を説明する書面規約を有する独立取締役からなる指名·会社管理委員会または報酬委員会を必要とせず、指名委員会や会社管理·報酬委員会の年間業績評価を行う必要もない。
したがって、ニューヨーク証券取引所のすべての会社の管理要求に制約された会社の株主に対して同様の保護を受けることができないかもしれません。私たちの制御された会社としての地位は、私たちのA種類の普通株の一部の投資家に対する吸引力を低下させ、あるいは他の方法で私たちの株価を損なうかもしれません。
デラウェア州の法律のいくつかの条項と私たちの組織文書の反買収条項は制御権の変更を延期または阻止する可能性があります。
デラウェア州法律のいくつかの条項および私たちが改訂と再記述した会社の登録証明書および改正と再記述の定款は逆買収効力を有する可能性があり、株主がその最適な利益に符合すると考えられる合併、買収、要約買収、買収企図またはその他の制御権変更取引を遅延、遅延、遅延または阻止する可能性があり、私たちの株主の保有株式の市価より高い価格を招く可能性のある試みを含む。他の事項を除いて、これらの規定は以下のことを含む
•多層的な普通株式構造
•3年間の任期が交錯する分類取締役会
•私たちの取締役会は1つ以上の優先順位を発行する能力を持っています
•株主指名取締役の事前通知と、株主が私たちの年次会議で審議する事項
•特別株主総会を開くためのいくつかの制限
•役員選挙での累積投票を禁止すること；および
•私たちが当時発行していなかった普通株に代表される投票権の少なくとも662/3%の保有者が賛成票を投じた場合にのみ、正当な理由で取締役を罷免することができる。
これらの反買収条項は第三者が私たちを買収することを難しくする可能性があり、たとえ第三者の要約が私たちの多くの株主に有益だと思われるかもしれない。したがって、私たちの株主が株式割増を得る能力は制限されるかもしれない。
また、デラウェア州一般会社法(“DGCL”)第203条から脱退することを選択したが、株主が“利益のある”株主になった日から3年以内に、任意の“利害関係のある”株主(私たちの15%以上の議決権を有する株式を保有する株主)との広範な業務統合を禁止することが規定されているが、例外的な場合は除く。
私たちは今、私たちのA種類の普通株に定期的に現金配当金を支払う計画がないので、あなたが購入した価格より高い価格でA類普通株を販売しない限り、何の投資収益も得られないかもしれません。
私たちは私たちのA種類の普通株に定期現金配当金を支払わないと予想している。将来配当金の発表と支払いの任意の決定は、私たちの取締役会によって適宜決定され、他の一般的かつ経済的状況、私たちの経営結果と財務状況、私たちの利用可能な現金、および現在と予想される現金需要、資本要求、契約、法律、税収および規制制限、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素に依存するだろう。さらに、私たちの配当金を支払う能力は、私たちの2025年の転換可能な手形、2026年の優先手形、2027年の転換可能な手形、および循環信用計画を含む、私たちまたは私たちの子会社の既存と将来に生じる任意の未償還債務の契約によって制限されています。したがって，我々A類普通株へのいかなる投資リターンも，我々A類普通株の公開市場での価格上昇に完全に依存しており，これは発生しない可能性がある。
限られた例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所は、特定の株主訴訟事項の唯一かつ独占的なフォーラムとなり、私たちの株主が有利な司法フォーラムを得ることを制限し、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、従業員、または株主との紛争を処理することを制限する可能性がある。
我々が改正して再記述する会社登録証明書は、限られた例外を除いて、代替裁判所を選択することに同意しない限り、デラウェア州衡平裁判所は、法律で許容される最大範囲内で、(1)わが社を代表して提起されたデリバティブ訴訟または訴訟、(2)当社の任意の取締役、役員または他の従業員または株主が会社または会社の株主、債権者または他の構成員に対して責任を負うと主張する信用責任違約の訴訟の唯一および独占的フォーラムとなる。(3)当社又は任意の取締役又は当社の上級社員に対する訴訟は、当社又は当社が改訂及び再記載された会社証明書又は当社が改訂及び再記載された定款のいずれかの条文に基づいて生じるか、又は当社が改正及び再記載された定款又は当社が改訂及び重述された付例に基づいて生じた訴訟、又は当社がデラウェア州衡平裁判所の管轄権を行使することを許可した訴訟、又は(4)内部事務原則に基づいて管轄する自社又は任意の役員又は当社の上級職員に対する訴訟；しかし、専属裁判所の規定は、“証券法”または“取引法”に規定されているいかなる責任または義務を強制執行するための訴訟にも適用されず、連邦裁判所が排他的管轄権を有するいかなるクレームにも適用されない。例えば、この条項は、証券法、取引法、またはその下の規則および条例を実行するために生じる任意の責任または義務を含む連邦証券法に基づいて提起された訴訟には適用されないだろう。私たちが改正して再記述した会社登録証明書は、私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、アメリカ連邦地域裁判所は法律の許容範囲内にあるべきだとさらに規定しています, 証券法に基づいて提起された訴因を解決するための任意のクレームを解決するための唯一のおよび独占的なフォーラムである。裁判所条項の選択は、私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員とのトラブルに有利だと考える株主のクレームを司法裁判所で提出する能力を制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、役員、および他の従業員に対するこのような訴訟を阻止する可能性があります。あるいは、裁判所が、私たちが修正および再記載した会社登録証明書に含まれる選択裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは、他の司法管轄区域でこのような訴訟を解決することに関連する追加費用を発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、および財務状況を損なう可能性がある。任意の個人またはエンティティが、当社の株式株式の任意の権益を購入または他の方法で取得することは、当社の会社登録証明書のフォーラム条項の改正および再記載に通知され、同意されたとみなされなければならない。
私たちが改正して再記載した会社登録証明書は、“会社機会”原則は、Searchlight、私たちのどの取締役、Searchlightの従業員、またはRookに関連する誰でも、私たちの取締役はRookの従業員であるか、Rokに関連する任意の取締役、または私たちまたは私たちの子会社に雇用されている任意の取締役または株主には適用されない。
会社機会理論は一般的に、会社受託者は会社資源開発機会を利用してはならず、会社の利益とは逆の利益を得てはならないし、会社の現在または未来の業務に合理的に関連する財産を得てはならない、あるいは会社は現在または予想されている利益の中で合理的な財産を持っていてはならない。その機会が最初に会社に提供されない限り、会社はその機会を追求しないことを選択する。会社機会原則は、上級管理者または取締役または他の受託者が会社に従属する機会から個人が利益を得ることを阻止することを目的としている。私たちが改正して再記載した会社登録証明書は、“会社機会”原則はSearchlight、Rook、または私たちのどの取締役にも適用されず、彼らはSearchlight、Rookの従業員、またはSearchlightやRookに関連する任意の取締役、または私たちまたは私たちの子会社に雇われた取締役または株主ではない。したがって、Searchlight、Rookの従業員または関連会社の任意の取締役、Rokの従業員または関連会社の任意の取締役、または私たちまたは私たちの子会社に雇用されていない任意の取締役または株主は、私たちに会社の機会を伝達または提示する責任がなく、彼ら(およびその連合会社)自身の口座および利益のために任意の会社の機会を保有する権利があり、または、私たちまたは私たちの子会社に雇用されていない任意の取締役または株主を含む、私たち以外の人に推薦、譲渡、または他の方法でそのような会社を譲渡する責任がある。私たちが修正して再説明した会社登録証明書は、取締役従業員または取締役またはShift 4 Payments、Inc.従業員として彼または彼女に提供する任意のビジネス機会における私たちの利益を明確に放棄することはありません。
したがって、私たちのいくつかの株主、取締役、およびそれらのそれぞれの関連会社は、競争する業務への経営や投資を禁止されることはありません。したがって、私たちは自分が私たちのある株主、取締役、あるいはそれらのそれぞれの関連会社と競争していることが発見されるかもしれません。私たちは私たちに有利になるかもしれない取引を知らないか、できないかもしれません。したがって、私たちは会社の機会を失ったり、競争被害を受けたりする可能性があり、これは私たちの業務や将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の既存株主の公開市場での将来の販売、あるいは将来の販売に対する見方は、我々A類普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
我々A類普通株の株を公開市場で売却したり，このような売却が起こりうると考えたりすることは，我々A類普通株の現行の市場価格を損なう可能性がある.これらの売却、あるいはこれらの売却が起こりうる可能性は、将来的に私たちが適切だと思う時間と価格で株式証券を売却することをより困難にする可能性もある。
また、12月の後続発売と同時に、元金総額6.9億ドルと6.325億ドルの2025年転換債券と2027年転換債券を単独の発売覚書で発行した。2025年の変換可能手形と2027年の変換可能手形の変換後、私たちはそれぞれの手形の元本金額を現金で支払い、私たちが選択した場合には現金またはA類普通株の株式または両方の組み合わせで任意の超過分を支払うか、または交付する。これらの要素はまた、将来的にA類普通株または他の証券を発行することで追加資金を調達することを難しくするかもしれない。
また、ルッカーは、金額の低い既存保証金ローンを返済及び代替するための保証金ローン契約を締結しており、これにより、ルークは他の担保を除いて、有限責任会社の権益及び当社A類及びB類普通株(総称して“ルーク単位”)の株式を担保し、保証金ローンを取得している。Rookが保証金ローン下の債務を滞納し、このような違約を治癒できなかった場合、貸主はRookの義務を履行するために最大15，000，000個のRook単位を交換して販売する権利がある。現在の単位数の推定値は保証金ローンを超えているが、このような事件は我々の株価を下落させる可能性がある。
私たちは2020年インセンティブ奨励計画に基づいて発行された任意のA類普通株、あるいは私たちが将来採用する可能性のある他の株式激励計画に基づいて、私たちA類普通株を購入した投資家が持っている割合を希釈する。将来、私たちはまた投資、買収、または資金調達活動に関連する証券を発行するかもしれない。特に，追加株式の投資や買収や調達に関連して発行されたA類普通株の数は，我々が当時発行していたA類普通株の重要な部分を構成している可能性がある。将来、このような追加証券の発行は、あなたのさらなる希釈をもたらす可能性がありますか、または私たちAクラスの普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
一般リスク因子
私たちのリスク管理政策と手続きはすべての市場環境における私たちのリスクを完全に効果的に下げたり、すべてのタイプのリスクを防ぐことができないかもしれません。
私たちは急速に変化する産業で運営している。したがって、私たちのリスク管理政策と手続きは、私たちの業務で遭遇するすべてのリスクを完全に効率的に識別、監視、管理することができないかもしれない。また、新しいサービスを導入し、新しいビジネスタイプに集中したり、詐欺損失履歴が限られた市場で運営を開始したりすると、これらの損失を正確に予測して備蓄することができない可能性があります。もし私たちの政策や手続きが完全に有効でない場合、あるいは私たちが直面しているまたは直面する可能性のあるすべてのリスクを識別して軽減することに成功しなかった場合、私たちは未保険の責任を負い、私たちの名声を損なう、あるいは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある訴訟または規制行動を受けるかもしれない。例えば、もし私たちの安全措置が成功しなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。さらに、世界中の不良行為者は、他人の識別または支払い情報の不正使用、クレジットカードまたはデビットカードの不正取得または使用の詳細な情報、および他の詐欺的に他人の識別または情報を使用するなど、ますます複雑な方法を使用して個人データに関する不正活動に従事する。
環境、社会、およびガバナンス実践(“ESG”)への日々の関心は、私たちのコストを増加させ、私たちの名声を損ない、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
投資家、顧客、環境保護活動家、メディア、政府と非政府組織は、様々な環境、社会、その他の持続可能な発展問題に対する国民の関心が高まっている。我々は、ESGに関連する具体的なリスク緩和戦略の設計および実施を含む、我々のESG事項に影響を与えることを承諾する圧力に直面している。私たちの業務に影響を与える環境、社会、その他の持続可能な開発問題を効果的に解決したり、関連する持続可能な開発目標を策定して実現できなければ、私たちの名声や財務業績は影響を受ける可能性があります。私たちは、私たちの持続可能な開発目標を実行し、これらの目標の達成状況を測定するためにコストが増加する状況に遭遇する可能性があり、これは私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，環境，社会，その他の持続可能な問題への重視は，新たな報告要件を含む新たな法律や条例の採択につながる可能性がある。もし私たちが新しい法律、法規、または報告要件を遵守できなければ、私たちの名声と業務は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちA類普通株の活発で流動的な取引市場は持続できない可能性があり、これは私たちのA類普通株の取引価格があなたが支払った価格を下回って、あなたが購入したA類普通株を売ることを困難にする可能性があります。
投資家の私たちに対する興味がどの程度取引市場を維持するかを予測することはできませんし、その市場がどれだけ活発で流動性を維持する可能性があるか予測できません。もし活発で流動的な取引市場が持続できない場合、あなたはあなたが購入した価格より高い価格で私たちのA種類の普通株を売ることができないかもしれません。あるいは全然売りません。活発で流動性の強い取引市場が継続できなければ、我々A類普通株の価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。こちらのA類普通株の市場価格はお支払い価格を割ってしまう可能性があります。お支払いいただいたA類普通株をお支払い以上の価格で売ることができない場合があります。あるいは全く販売できないかもしれません。不活発な市場は、株を売却することで資金を調達して運営に資金を提供し続ける能力を弱める可能性もあり、株を対価格で他社や技術を買収する能力を弱める可能性がある。
もし証券アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しない場合、あるいは彼らが私たちの株式や業界格付けを引き下げたり、もし私たちの信用格付けに何か変動があれば、私たちの株価や取引量が低下する可能性がある。
私たちA類普通株の取引市場は、業界や金融アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告に部分的に依存しています。私たちはこのようなアナリストを統制することができない。証券や業界アナリストは当社に関する研究報告を発表してはならない。証券や業界アナリストがわが社を報道し続けなければ、わが株の取引価格はマイナス影響を受ける可能性がある。さらに、1人以上のアナリストが私たちの株や私たちの業界、あるいは私たちの任意の競争相手の株を下方修正したり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表したりすれば、私たちの株価は下落する可能性がある。もし一人以上のアナリストが私たちの追跡を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかった場合、私たちは市場での可視性を失う可能性があり、これは逆に私たちの株価や取引量を低下させる可能性がある。
さらに、私たちまたは当社子会社の信用格付けのどのような変動も、私たちの将来の債務市場に入る能力に影響を与える可能性があり、あるいは私たちの将来の債務のコストを増加させることは、私たちの運営や財務状況に大きな悪影響を与え、ひいては私たちA種類の普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
上場企業として、私たちの運営コストは高い。
我々は、“取引所法案”、“サバンズ-オキシリー法案”、“ドッド·フランク法案”、“ニューヨーク証券取引所上場要求”、その他の適用される証券法律法規の報告要件を遵守しなければならない。一般に、上場企業が報告やコーポレート·ガバナンスに用いる費用は増加している。これらの規則および条例は、JOBS法案で定義されているEGC資格に適合しなくなり、いくつかの活動をより困難にし、時間とコストが高くなることを含む、私たちの法律および財務コンプライアンスコストを増加させることが予想される。上場企業として、このような規則の制約を受けても、取締役や高級管理者責任保険を獲得するコストが高く、引受範囲の縮小やより高い保険コストの発生を要求される可能性があります。これらの法律と法規はまた、私たちが私たちの取締役会、取締役会委員会、または私たちの役員に参加することを引き付け、維持することを難しくするかもしれない。また、上場企業としての義務を履行できない場合、A類普通株の退市、罰金、制裁、その他の規制行動の影響を受け、民事訴訟に直面する可能性もあります。そのため、これらの要素は私たちの資源を緊張させ、管理職の注意を分散させ、私たちの合格取締役会のメンバーを吸引し、維持する能力に影響を与える可能性がある。
私たちの株価は大きく変化する可能性があります。お支払いいただいた価格以上で私たちA種類の普通株の株を転売できないかもしれません。あるいは転売できません。したがって、投資の全部または一部を失うかもしれません。
本明細書に含まれる多くの要因のために、以下の要因を含む、あなたが支払う価格よりも高い価格であなたの株を転売することができないかもしれません
•経営業績は証券アナリストや投資家の予想に合わない
•経営結果は私たちの競争相手とは違う
•証券アナリストと投資家の財務推定と投資提案を含む、私たちの将来の財務業績に対する期待変化
•技術変化、消費者行動の変化、あるいは業界内の業者関係の変化
•私たちのシステムまたは私たちの事業体、付属会社、または戦略パートナーのシステムに関連するセキュリティホール
•当社の経済状況の変化
•当社の市場推定値の変化や収益その他の公告
•株式市場価格は一般的に下落し、特に世界の支払い会社の株価は下落している
•私たちや競争相手の戦略的行動
•私たち、私たちの競争相手または私たちの戦略パートナーは、重大な契約、新製品、買収、共同マーケティング関係、合弁企業、その他の戦略関係、または資本約束を発表します
•本業界または全体経済の一般経済または市場状況や傾向の変化、特に消費者消費環境の変化
•ビジネスや規制条件の変化
•私たちのA種類の普通株や他の証券を将来的に売却します
•他の投資選択に対するA類普通株の投資機会に対する投資家の見方
•米国証券取引委員会に提出された文書を含む、私たちまたは第三者のプレスリリースまたは他の公開公告に対する大衆の反応；
•訴訟や政府の調査に関する公告
•私たちが公衆に提供するガイド(ある場合)、本ガイドの任意の変更、または本ガイドの要求を満たすことができない；
•私たちの株式市場の活発な持続可能性
•株の買い戻し計画の影響は
•財務報告書の内部統制には欠陥および/または重大な欠陥がある
•会計原則の変化
•システム障害および中断、自然災害、戦争、テロ行為、またはこれらのイベントに対する反応に起因するイベントまたは要因を含む他のイベントまたは要因。
また、株式市場は極端な変動を経験する可能性があり、場合によっては、このような変動は特定の会社の経営業績に関係なく、または比例しない可能性がある。これらの広範な市場や業界の変動は、我々の実際の経営実績にかかわらず、我々A類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。また，我々A類普通株の公開流通株や取引量が低ければ，価格変動が大きくなる可能性がある.
過去、市場が変動した後、株式市場は証券集団訴訟を提起する。もし私たちが証券訴訟に巻き込まれれば、このような訴訟の結果にかかわらず、巨額のコストをもたらし、資源や経営陣の関心を私たちの業務から移す可能性がある。
私たちの株の空売り者は操作性を持っている可能性があり、私たちの普通株の市場価格を下げるかもしれません。
空売りとは，売り手が所有していない証券を売却することであり，第三者から借り入れや借り入れしようとする証券であり，以後同じ証券を購入し，貸手に返却することを目的としている.空売り者は，借入した証券の売却と置換株の購入との間の証券価値低下から利益を得ることを希望しており，空売り者は購入時に支払う価格が売却中に受け取った価格よりも低いと予想されるためである.したがって、株価下落は空売り者の利益に合致し、一部の空売り者は発行者に関する意見や特徴を発表したり手配したりし、発行者の業務の将来性に対する不実陳述と、負の市場の勢いを作り出すことを目的とした類似事項に関連することが多く、株式を空売りすることで自分のために利益を得ることができるかもしれない。
公共エンティティとして，我々は空売り者が市場の優位性を得るために負の情報を配布する共同努力の対象となる可能性がある.また、エラー情報の発行は訴訟を引き起こす可能性があり、その不確実性および費用は、私たちの業務、財務状況、および名声に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが未来に空売り者の努力や似たような戦略に直面しないという保証はありません。私たちの普通株の市場価格は彼らの行動によって下落するかもしれません。
ロシアとウクライナの間の持続的な戦争は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
ロシアとウクライナの間で続いている戦争や、米国、EU、その他の国が対応として実施している金融·経済制裁は、世界経済に普遍的な直接的·間接的な影響を与えており、会社の業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。具体的には、ロシアとウクライナ間の戦争は、大口商品価格やエネルギー供給の大幅な変動、金融市場の不安定さ、サプライチェーンの中断、政治的および社会的不安定、消費者または購入者選好の変化、サイバー攻撃やスパイ活動の増加を含む深刻な市場やその他の混乱を招く可能性がある。
新たな国際制裁への報復として、不安定なロシア金融·通貨市場を安定して支援する措置の一部として、ロシア当局はまた、外貨や資本のロシアからの流出を制限し、非ロシア側との取引に様々な制限を加え、各種製品の輸出を禁止し、その他の経済·金融規制を禁止するための重大な通貨規制措置を実施している。情勢は絶えず変化し、米国、EU、イギリスなどはロシア、ベラルーシなどの国、地域、役人、個人または業界に対して追加の制裁、輸出規制またはその他の措置を実施する可能性がある。このような制裁および他の措置、ならびにロシアまたは他の国のこのような制裁、緊張、および軍事行動に対する既存かつ可能なさらなる反応は、世界経済および金融市場に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
このような事態の発展は、私たちおよび私たちと業務を展開する各方面に直接的または間接的にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちは状況を積極的に監視し、私たちの業務パートナーや顧客を含む私たちの業務への影響を評価しています。これまで、私たちのインフラ、供給、技術システム、またはネットワークはまだ実質的な中断が発生しておらず、私たちの運営を支援しています。私たちはウクライナ戦争の進展や結果を予測することもできないし、ウクライナ、ロシア、ベラルーシへの影響も予測できない。なぜなら、この戦争とそれによって生じるどの政府反応も、私たちの統制範囲を超えて変化しているからだ。軍事行動、制裁、それによる市場混乱の範囲と持続時間は大きくなる可能性があり、未知の時間内に世界経済と私たちの業務に大きな影響を与える可能性がある。上記のどのような要素も私たちの業務、財務状況、そして経営結果に影響を及ぼす可能性がある。このような中断は、本年度報告に記載された他のリスクの影響を拡大する可能性もあり、これらのリスクは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの本部はペンシルバニア州のアラントンにあります。私たちのもう一つの主要な実体物件はネバダ州ラスベガスにあります。次の表はこれらの不動産に関するいくつかの情報を示しています。これらの不動産はすべてレンタルしています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 属性 | | 位置 | | | | レンタル期日 |
| 会社本部 | | ペンシルバニア州アイロンドン | | | | 2025年8月31日 |
| ラスベガス事務所 | | ネバダ州ラスベガス | | | | 2027年12月31日 |
今後12ヶ月以内に満期を予定している賃貸契約については、新たな賃貸契約を交渉し、既存の賃貸契約を更新したり、代替施設を使用したりすることができます。私たちの施設は私たちの需要を満たすのに十分だと信じて、私たちは私たちの運営に悪影響を与えることなく、上記の任意の賃貸契約を更新したり、似たような物件を得ることができると信じています。
項目3.法的手続き
我々の主な法的手続きは、連結財務諸表付記18“引受金及び又は有事項”において、本表格10-Kの第8項第2項に記載されている
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
Shift 4 Payments，Inc.A類普通株はニューヨーク証券取引所に上場し，株式コードは“Four”である.私たちのB類普通株やC類普通株は成熟した取引市場を持っていません。
所持者
自分から2023年2月23日そこにあります309人の保有者がいます oF A類普通株記録，4つのB類普通株記録保持者，3つのB類普通株保有者私たちC類普通株の記録です。我々A類普通株の多くの株はブローカーや機関代表株主が保有しているため，これらの記録保有者が代表するA類普通株の受益所有者総数を見積もることはできない.
最近売られている未登録証券
未登録株式証券は販売していませんM 2022年1月1日から2022年12月31日まで、我々が以前Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、および現在のForm 8-K報告で開示した情報とは異なる。
購入発行者と関連購入者による持分証券の購入
ない。
配当政策
初めて公募株式を公開して以来、私たちは私たちの普通株のいかなる現金配当も発表したり支払ったりしていません。私たちは予測可能な未来にも私たちのA種類の普通株のいかなる現金配当も発表または支払いしないと予想されています。私たちB種類の普通株式の保有者は私たちの取締役会が発表したいかなる配当金にも参加する権利がない。さらに、私たちは持株会社なので、私たちがA種類の普通株現金配当金を支払う能力は、Shift 4 Payments LLCとShift 4 Payments LLCを介して受け取った現金分配と、私たちの他の直接および間接完全子会社から得られた現金分配と配当に依存します。私たちが配当金を支払う能力は、任意の未来の信用協定または私たちまたは私たちの子会社の任意の将来の債務または優先株証券条項によって制限されるかもしれない。将来の配当金の発表と支払いに関するいかなる決定も、我々の取締役会が適宜決定し、私たちの現在と未来の債務を管理する合意における契約制限と契約を遵守することを前提としている。どのような決定もまた私たちの業務の見通し、運営結果、財務状況、現金需要にかかっていますそして獲得性と取締役会が関連していると考えることができる他の要素。
株式表現グラフ
以下のグラフは，2020年6月5日，すなわち我々のA類普通株がニューヨーク証券取引所で取引を開始した日から2022年12月31日(I)我々のA類普通株，(Ii)標準プール500株式指数(“S&P 500指数”)と(Iii)標準プール500情報技術指数(“S&P Information Technology”)の総株主リターンを比較したものである.株式表現グラフは2020年6月5日の初期投資を100ドルと仮定している。
ステートチャートは将来の性能を表すものではない.取引法第18節については、業績グラフは“資料募集”とみなされてはならないし、米国証券取引委員会に“入金されている”とみなされてはならないし、同節に規定されている他の責任の制約を受けてはならないし、引用によって会社が証券法に基づいて提出されたいかなる文書にも組み込まれているとみなされてはならない
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| 六月四日
2020 | | 六月三十日
2020 | | 十二月三十一日
2020 | | 六月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2021 | | 六月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2022 |
| Shift 4 Payments社 | $ | 100.00 | | | $ | 154.35 | | | $ | 327.83 | | | $ | 407.48 | | | $ | 251.87 | | | $ | 143.74 | | | $ | 243.17 | |
| 標準プール500指数 | $ | 100.00 | | | $ | 99.61 | | | $ | 120.68 | | | $ | 138.08 | | | $ | 153.14 | | | $ | 121.62 | | | $ | 123.36 | |
| 標準情報技術 | $ | 100.00 | | | $ | 106.08 | | | $ | 132.09 | | | $ | 149.57 | | | $ | 176.15 | | | $ | 128.16 | | | $ | 125.23 | |
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析(“MD&A”)は、当社の総合財務諸表の読者に、当社の経営陣の観点から、当社の財務状況、経営結果、流動性、および将来の業績に影響を与える可能性のある他の要因の記述を提供することを目的としています。私たちの財務状況と経営結果の以下の議論と分析、ならびに私たちの財務諸表と本年度報告書の他の部分に含まれる関連付記およびその他の財務データを読むべきです。本議論および分析に含まれるいくつかの情報または本年度報告の他の部分に記載された情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む、我々の業務計画および戦略に関する情報を含む。あなたは本年度報告第1 A項を検討すべきであり、討論は実際の結果が以下の討論と分析中の前向きな陳述に記載されているか、あるいは暗示した結果とは大きく異なる重要な要素を招く可能性がある。
我々の2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度の財務状況と経営結果について以下のように検討した。2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の財務状況と経営結果に関する検討は，2022年11月8日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10−K/A表年次報告における“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”に含まれている
概要
私たちはアメリカをリードする独立したソフトウェアと支払い処理ソリューションの提供者です。処理された支払い総額に基づいて計算される。私たちはまた私たちの国際拡張戦略を実行し始め、私たちの国際業務は今後も成長すると予想されています。数十年来、私たちは顧客全体のビジネス需要が直面している業務と運営挑戦を解決することによって、リードを獲得した。私たちは経験豊富な内部販売と支援チームで構成された大規模なネットワークと私たちのソフトウェアパートナーネットワークを通じて私たちのサービスを配布しています。我々のソフトウェアパートナーは，独立したソフトウェアサプライヤー(ISV)と付加価値ディーラ(VAR)からなる.私たちのソフトウェアパートナーの場合、私たちは、そのソフトウェアの価値を向上させ、支払い受け入れを簡略化するために、国際エンドツーエンド支払い製品との単一の統合、独自ゲートウェイ、および強力な技術ソリューションのセットを提供します。私たちの業者には、シームレスで統一された消費者体験を提供し、本来必要な複数のソフトウェア、ハードウェア、支払サプライヤーの業務需要を満たしています。
私たちの業務の核心は私たちの支払いプラットフォームです。私たちの支払いプラットフォームは一連の統合された支払い製品とサービスで、様々なルート(店内、オンライン、モバイル、タブレットPC)と業界垂直市場にまたがって使用することができます
•広範な支払いタイプのエンドツーエンド支払い処理；
•業者が買収する
•複数の移動、非接触、および二次元コードベースの支払い方法をサポートする独自のフルチャネルゲートウェイ
•相補的なソフトウェア統合；
•ネットショップの設計、ホスト、ショッピングカートの管理、統合の実施を含む全面的な電子商取引能力
•統合移動販売時点(“POS”)ソリューション
•安全とリスク管理の解決策
•報告と分析ツールです
私たちはまた支払い処理を超えた革新的な技術的解決策を提供する。我々のいくつかの解決策は，商業知能やPOSソフトウェアのような内部開発であり，他の解決策は，我々の相補的な第三者アプリケーションネットワークによって支援される.私たちの革新に対する関心は、私たちの製品志向の文化と結合して、私たちは拡張可能な技術解決策を作ることができて、これらの解決策は広範な知識産権ライブラリから利益を得ることができる。
私たちは経験豊富な内部販売と支援チームで構成された大規模なネットワークに加えて、多様なネットマーケティングと私たちの解決策を販売しています何千万ものソフトウェアパートナーは，ISVとVARからなる.ISVはビジネスを支援するソフトウェアキットを開発する技術提供者であり，これらのキットを我々の支払いプラットフォームとバンドルすることができる.VARは、ISVのための流通支援を提供し、事業体にソフトウェアおよびサービスを提供することによって、事業体の信頼できる現地化サービスプロバイダとして機能する組織である。私たちのISVとVARは共同で私たちに巨大な流通規模を提供し、私たちの業者に第一線のサービスと支援を提供してくれた。
私たちのエンドツーエンド支払い製品は、私たちの独自のゲートウェイと広範なソフトウェア統合、および私たちの技術的解決策のセットを含めて、私たちの支払いプラットフォームと組み合わせて、私たちの業者に納得できる価値主張を作りました。私たちのエンドツーエンド支払量は716億ドル $46.72022年、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ243億ドル、243億ドル。
私たちの商人の規模は小型オーナーが経営する地元企業から世界各地でビジネスを展開する多国籍企業まで。私たちは多くの垂直分野で業務を展開しています。食品と飲み物、ホテル、スポーツ場、博彩、特色小売、非営利組織、電子商取引とエキサイティングな科学技術会社を含みます。私たちは、私たちの最新の垂直市場、スタジアムと競技場、ゲーム、非営利団体、そしてエキサイティングな技術会社を含めて、未来に私たちのエンドツーエンド支払い量への貢献は現在のレベルをはるかに超えると予想している。
最新の発展動向
スカイタブPOSを発売します
2022年12月31日までの1年間に、私たちの次世代レストランPOSシステムSkytabPOSを発売しました。SkytabPOSは、ファッション、先端のハードウェアと強力な性能、統合されたオンライン注文と支払い、非接触/二次元コード注文と支払い、内蔵されたマーケティングツールとロイヤルティ計画、高度な報告と分析、遠隔メニュー管理と労働力スケジューリングなどの強力な管理ツール、および様々なモバイルソリューションを含む強力な機能を含む。
流通内包と余剰手数料の買取
2022年12月31日までの年間で、Eはある第三者流通パートナーと3.189億ドルの残り手数料買収を完了し、これにより、彼らが私たちのエンドツーエンド決済プラットフォームに加入している持続的な業者関係を得た。3.054億ドルのRが含まれています私たちの戦略買取計画に基づいて実行された部分手数料買取は、私たちの販売流通ネットワークを内に調達する戦略計画を支持します。残り手数料買取の総掛け値は現金、A類普通株式、または有負債割増からなる。
株の買い戻し
2021年12月16日、我々の取締役会(“取締役会”)は株式買い戻し計画(“2021年12月計画”)を承認し、この計画によると、2022年12月31日までに1.00億ドルに達するA類普通株の買い戻しを許可された。2022年5月11日、取締役会は株式買い戻し計画(“2022年5月計画”)を承認し、この計画によると、2022年12月31日までに1.00億ドルのA類普通株を追加買い戻すことを許可され、2022年6月15日、取締役会は株式買い戻し計画(“2022年6月計画”を承認し、2021年12月計画および2022年5月計画とともに“計画”と呼ばれる)を承認し、この計画によると、2022年12月31日までに5000万ドルのA類普通株の追加買い戻しを許可された。
2022年12月31日までの1年間に、1株当たり47.40ドルの平均支払価格を含む3887，191株A類普通株を1億844億ドルで買い戻した。2022年12月31日までの3ヶ月間、A類普通株は何も買い戻していません。2022年6月に2022年12月31日に満期になる予定です。参照してください付記19連結財務諸表を添付して、より多くの情報を知る。
最近の買収
オンライン支払いグループ
2022年9月29日、オンライン決済グループを1.259億ドルの総買収対価格(買収した現金を差し引く)で買収した。オンライン決済グループはヨーロッパの決済サービスプロバイダーで、世界的なデベロッパーの門戸と決済体験を持っており、私たちの世界の電子商取引の成長を加速させると信じている。
飲食技術協力パートナー
年内に2022年12月31日までに私たちはピークホテルシステム有限責任会社(“頂上”)、FPOS Group，Inc”), 小売制御ソリューションはInc.と他の3つの飲食技術パートナーはそれぞれ8030万ドルで総購入価格は、得られた現金を差し引く。
これらの買収は、レストラン技術パートナーの顧客が私たちのエンドツーエンド買収ソリューションに参加することを可能にし、私たちの流通パートナーがレストラン技術パートナーの顧客アカウントに署名し、総合的な専門知識を利用してインストール、サービス、サポートのすべての側面を処理することができるようにします。
“与えられた障害”
2022年2月28日私たちはThe Giving Block，Inc.(“The Giving Block”)1.069億ドルの総買収価格で、得られた現金を差し引く。The Giving Blockは暗号化通貨寄付市場であり、大きな交差販売の潜在力を持つ非営利部門での成長を加速させると予想されています。
“コミュニケーション”付記3を参照より多くの情報は、連結財務諸表を参照してください。
完成待ちの買収
フィナロ
2022年3月1日、Credorax、Inc.d/b/a Finaroを2億ドルの現金で買収する最終合意に達した6，439，316株のA類普通株は、2022年3月1日現在、約3.25億ドルの価値があり、合意日前の30取引日の出来高加重平均価格によって決定され、業績に基づくA類普通株収益は、最高5，000万ドルに達する。合併は2023年第2四半期に完了する予定で、監督部門の承認が待たれ、2023年3月に承認される予定だ。フィナロは国境を越えた電子商取引プラットフォームと銀行は、国際業者のために複雑な支払い問題を解決し、国際市場での私たちの成長を加速させると信じている。
私たちの業務と経営結果に影響を与える要素
全体的に、私たちの運営結果は、例えば、私たちの支払い解決策と統合されたソフトウェアソリューション、私たちのコア能力への持続的な投資、持続的な戦略買収、およびマクロ経済傾向を採用するなど、いくつかの要素の影響を受ける。
ソフトウェア統合支払いをより多く採用するそれは.私たちは主に、私たちの内部販売チームと統合ソフトウェアパートナーによって開始されたエンドツーエンド支払量に基づいて評価された費用によって収入を生成します。これらの費用には、数量に基づく支払い、ソフトウェア、および技術的解決策の取引費および購読料が含まれる。私たちは、私たちの内部販売チームと統合ソフトウェアパートナーを通じて成長を続けたいと思っています。彼らは新しい業者を獲得し、これらの関係にサービスを提供する効率的で効率的な方法であることが証明されています。
私たちの純粋なゲートウェイクライアントを私たちのエンドツーエンド支払い製品に変換することに集中し続けます。現在、私たちの大部分の事業者は、カードベースの支払いを処理するために、独自のゲートウェイテクニカルソリューションのみに依存している。しかしながら、ゲートウェイのみの事業体選択がますます多くなるにつれて、エンドツーエンド支払い解決策も採用されるようになり、エンドツーエンド支払い処理サービスで生じる費用が、ゲートウェイサービスのみで稼いだ各取引費用よりも明らかに高いことを考慮すると、各事業体の収入および事業体利益は増加すると予想される。私たちのエンドツーエンド支払い解決策を採用しないことを選択した業者に対しても値上げを実施しました。
私たちのビジネス基盤の組み合わせはそれは.私たちはより高い平均収入とより高い各業者の平均販売量への転換を経験し続けている。我々ポートフォリオにおける各事業体の収入と業務量貢献は、各事業体が処理する支払量、事業体が経営する業界垂直業種、および事業体が実施する解決策の数を含むいくつかの要因の影響を受ける。私たちの平均事業体の規模と複雑さは増加し続けており、各業者の平均収入とポートフォリオの加重平均定価の変化を経験するかもしれない。
内部販売チームやソフトウェアパートナーを引き付けて維持することができますそれは.私たちの内部販売チームとソフトウェアパートナーを引き付ける能力は、私たちの将来の成長と既存の業者にサービスを提供する能力に影響を与えます。内部人材の誘致と維持を促進するために、私たちはShift 4を多元化、包容性、安全な職場にし、私たちの従業員が彼らのキャリアの中で成長と発展し、強力な報酬、福祉、そして健康と健康計画の支持を得る機会を得るように努力した。また重要なのは、私たちが新しいソフトウェアパートナーを誘致しながら既存のソフトウェアパートナーを維持することを確実にするために、革新技術ソリューションに投資し続けることによって、私たちの製品のリードを維持することである
製品·流通·運営への投資それは.我々は、モバイルPOS、ソフトウェアパートナーのための既存システムのクラウドの有効化、二次元コードベースのモバイル決済技術を含む非接触支払いなど、新製品開発および既存製品強化に大量の投資を行っている。新しい製品特性と機能は、業界をリードするソフトウェアサプライヤー、貿易展、顧客会議との協力努力を含む、様々な流通や販売促進活動を通じて市場に進出している。また、事業者のお客様が望むサービスレベルを維持するために、運営支援に投資していきます。私たちは製品開発とソフトウェア統合へのこれらの投資が長期的な成長と利益をもたらすと信じている。
戦略的買収を求める。私たちは時々買収を求めるかもしれませんが、私たちの持続的な成長戦略の一部として、当社の顧客基盤にサービスするための補完技術能力を増加させることと、特定の業界の垂直または地理的地域に重要な販売および支援能力を増加させることとを含む。これらの買収は長期的な価値を増加させることを意図しているが、短期的には、潜在的な価値が解放されるまで余分な運営費用や追加の輸送コストを増加させる可能性がある。
国際業務の影響。ドルと私たちの国の外貨との為替レートの変動により、私たちは為替リスクの影響を受けている。また、国際業務は私たちをより多くのリスクに直面させ、国際法律と法規の制約を受けるようにした。私たちの外貨と国際経営リスクは歴史的には取るに足らないものですが、私たちが国際拡張を続けるにつれて、私たちはますますこのようなリスクの影響を受ける可能性があります。
経済的状況とそれによって生じる消費者支出の傾向マクロ消費者支出傾向の変化は、新冠肺炎疫病、インフレと消費者自信の変化を含み、著者らのプラットフォームで処理した数量に影響する可能性があり、それによって著者らの四半期報告収入の変動を招く。私たちの四半期収入も季節的な消費習慣モデルの影響を受けており、これは歴史的に私たちの第2期と第3四半期の報告書の販売量と収入をより高くした。
Tsysは停止します2021年8月、グローバル決済会社と会社の重要なサプライヤーTsysは深刻なプラットフォーム中断を経験し、わが業者の支払い処理中断(“Tsys中断”)を引き起こした。TSystemsは多くの主要なクレジットカード発行業者や支払い処理業者によって使用されており，これは全国の多くのカードを受け取る業者やカード所有者が中断の影響を感じていることを意味する.Tsys停電に対応するために、停電が彼らの業務に与える影響を軽減するために、業者やパートナーに支払いを配布した。以下の各段落は、これらの支払いが私たちに添付されている連結財務諸表および開示にどのように反映されるかを説明する。
2021年第3四半期と第4四半期に、私たちはそれぞれ私たちの業者に2240万ドルと70万ドルを支払い、Tsys故障で損失した収入に近づいた。ASC 606で：取引先と契約した収入(“ASC 606”)、これらの支払いは相殺収入として記録されており、これは、2021年12月31日までの年間総合経営報告書に“毛収入”の減少として反映されている。これらの支払いは非日常的と考えられるため，調整後のEBITDAと総収入からネットワーク費用を減算する際に調整に反映される。また、2021年12月31日までの1年間、毛収入からネットワーク費用を差し引いたTsys障害の影響は含まれていない。
2021年第3四半期と第4四半期には、それぞれ230万ドルと50万ドルをパートナーに支払い、彼らの収入損失を推定し、停止管理に必要な追加支援を補償しました。我々が正常業務過程でパートナーに支払ったお金の処理方式と一致しており，これらの支払いは2021年12月31日までの年度総合運営報告書に販売コストの増加に反映されている。これらの支払いは非日常的と考えられるため，調整後のEBITDAを計算する際に調整に反映される
ご参照くださいEに添付される連結財務諸表Tsys停止とキー性能指標および非GAAP指標に関するより多くの情報は、調整後のEBITDAと毛収入からネットワーク費用を引いたより多くの情報を理解してください。
主な財務定義
以下，連結業務報告書に列挙されている収入と支出の構成部分を簡単に紹介した。
毛収入主に支払いベースの収入と購読と他の収入から構成されています
支払いに基づく収入支払い処理サービスおよびゲートウェイサービスの費用が含まれる。支払い手数料は主に端から端までの支払量のパーセンテージで計算される.それらはまた固定費用、最低月額使用料、そして取引ベースの費用を持つ可能性がある。ゲートウェイサービス、データ暗号化、およびトークン化費用は、主に1つの取引費用および毎月の使用料によって推進される。
購読料やその他の収入事業者POSシステムや端末に提供するソフトウェアであるサービス(SaaS)料金が含まれている.PoSと端末SaaS費用は，業者が配置したデバイスのタイプと数に応じて評価する.SaaS料金には、ヘルプデスクサポートおよびデバイス保証など、レポート料金、当社独自のビジネススマートソフトウェア料金、年間料金、コンプライアンス、およびその他の雑サービスも含まれています。購読および他の収入には、ソフトウェアライセンス販売、ハードウェア販売、サードパーティ残り、および受信された技術的サポート費用からの収入も含まれる。
販売コスト交換費と加工費、余剰手数料、設備、その他の販売コストが含まれています
相互交換費と加工費カード発行銀行に支払う金とカード協会に支払う取引処理量による分担を代表する。これらの費用には、加工業者や原資産銀行のような第三者がデータ転送および資金決済によって発生する費用も含まれる。
剰余手数料代表者は毎月第三者流通パートナーに支払います。このような費用は一般的に支払いされた収入の一定の割合に基づいている。
装備業者が設備を購入するコストを示す。
販売のその他のコスト償却資本化されたソフトウェア開発コスト、資本化されたソフトウェア、獲得した技術、資本化された顧客獲得コストを含む。それはまた装置の配送に関連したインセンティブと輸送と処理コストを含む。資本化されたソフトウェア開発コストは，ソフトウェアの見積耐用年数内に製品ごとの基礎使用直線法で償却される。資本化されたソフトウェア、買収の技術、資本化された顧客獲得コストは私たちの会計政策に基づいて直線的に償却されます。
一般と行政費用主に報酬、福祉、会社管理、財務、人的資源、共有サービス、情報技術、その他の活動に関連する他の費用が含まれています。
リスコアリングや負債がある代表者は、買収および余剰手数料買収に関連するまたは負債のある公正な価値の調整を行う。
減価償却および償却費用商人関係、商標及び商号、余剰手数料買取、設備、リース改善、その他の無形資産、並びに財産、工場及び設備に関連する減価償却及び償却費用が含まれる。私たちは私たちの会計政策に従って直線減価償却と私たちの資産を償却します。レンタル改善賃貸改善の推定年限または残りレンタル期間の短い時間減価償却。メンテナンスとメンテナンスはそれぞれの資産の使用寿命を延長することなく、発生時に費用を計上する。無形資産は推定耐用年数内で直線的に償却され、耐用年数は2年から20年まで様々である。
専門費会計、税務、法律、コンサルティングサービスの費用が含まれている。
広告とマーケティング費用業界展示会やディーラー会議に参加することによるコスト、ブランド知名度の広告計画の確立、ソフトウェアパートナーが獲得したロイヤルティ計画の奨励を履行する費用と関係がある。
債務返済損失債務プリペイドに関する未償却資本化融資コスト記録の損失を代表する。
利子収入主に私たちの現金と現金等価物で稼いだ利息収入で構成されています。
その他の収入、純額主に他の非経営的プロジェクトで構成されている。
証券投資は収益を実現していない私たちの非流通証券投資に対する公正な価値の調整を代表する。
TRA責任の変化応受税金協議(“TRA”)負債の調整に代表される。
利子支出私たちの借金による利息コストと資本化融資コストの償却も含まれている。
所得税の割引複数の管轄区域の収入に基づく連邦、州、地方税を示す。
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる私たちが持株権を持っているが所有権が100%未満の業務から生まれた非すべての部分の純収益(損失)。これはShift 4 Payments、LLCおよびその合併付属会社の非持株権益を代表し、有限責任会社の権益を比例的に所有するために持続持分所有者に割り当てられた収入(損失)を含む。
2022年と2021年12月31日終了年度業績比較
以下の表に列挙された各期間の連結業務報告書を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | $Change | | 変更率 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | |
| 支払いに基づく収入 | $ | 1,857.1 | | | $ | 1,258.0 | | | $ | 599.1 | | | 47.6 | % |
| 購読料やその他の収入 | 136.5 | | | 109.5 | | | 27.0 | | | 24.7 | % |
| 毛収入 | 1,993.6 | | | 1,367.5 | | | 626.1 | | | 45.8 | % |
| ネット料金 | (1,266.1) | | | (861.8) | | | (404.3) | | | 46.9 | % |
| その他の販売コスト(以下に個別に掲げるいくつかの減価償却及び償却費用を含まない) | (257.3) | | | (227.3) | | | (30.0) | | | 13.2 | % |
| 一般と行政費用 | (267.4) | | | (219.5) | | | (47.9) | | | 21.8 | % |
| リスコアリングや負債がある | 36.6 | | | (0.2) | | | 36.8 | | | NM |
| 減価償却と償却費用(A) | (96.5) | | | (62.2) | | | (34.3) | | | 55.1 | % |
| 専門費 | (33.3) | | | (16.8) | | | (16.5) | | | 98.2 | % |
| 広告とマーケティング費用 | (14.9) | | | (28.9) | | | 14.0 | | | (48.4 | %) |
| 営業収入(赤字) | 94.7 | | | (49.2) | | | 143.9 | | | NM |
| 債務返済損失 | — | | | (0.2) | | | 0.2 | | | NM |
| 利子収入 | 10.8 | | | — | | | 10.8 | | | NM |
| その他の収入、純額 | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 66.7 | % |
| 証券投資は収益を実現していない | 15.1 | | | — | | | 15.1 | | | NM |
| TRA責任の変化 | (1.7) | | | — | | | (1.7) | | | NM |
| 利子支出 | (32.5) | | | (28.0) | | | (4.5) | | | 16.1 | % |
| 所得税前収入 | 86.9 | | | (77.1) | | | 164.0 | | | NM |
| 所得税の割引 | (0.2) | | | 3.1 | | | (3.3) | | | (106.5 | %) |
| 純収益(赤字) | 86.7 | | | (74.0) | | | 160.7 | | | NM |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | 11.6 | | | (25.8) | | | 37.4 | | | NM |
| Shift 4 Payments，Inc.の純利益(損失) | $ | 75.1 | | | $ | (48.2) | | | $ | 123.3 | | | NM |
(a)減価償却と償却費用には、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の年間賃貸設備減価償却がそれぞれ2840万ドル、2180万ドル。
2021年12月31日までの年間業績には、事業者に支払われた2310万ドルの非日常的な支払いと、Tsysの故障によりパートナーに支払った280万ドルの非日常的な支払いが含まれています。停電には40万ドルの関連費用も発生した。Tsys停電支払いと関連コストは、2021年12月31日までの年度総合運営報告書の業績に以下の影響を与えた
•支払いに基づく収入と総収入は2，310万ドル減少した
•他の販売コストは280万ドル増加しました
•運営損失と純損失は2，630万ドル減少した。
参照してください私たちの業務と経営結果に影響を与える要素以上と付随する連結財務諸表付記4は、Tsys停電に関するより多くの情報を知る。
毛収入
2022年12月31日までの年間毛収入は19.936億ドルだったが、2021年12月31日現在の年間毛収入は13.675億ドルで、6.261億ドルまたは45.8%増加した。毛収入は支払いに基づく収入と定期購読と他の収入から構成される。2021年12月31日までの1年間、毛収入には、Tsys故障で業者に支払われた2310万ドルが含まれており、これらの金額は逆の収入として記録されている。
2022年12月31日までの年度の支払いによる収入は18.571億ドルだったが、2021年12月31日までの年度は12.58億ドルで、5兆991億ドルまたは47.6%増加した。支払いによる収入の増加は，主に2022年12月31日までの年間であり，2021年12月31日までの年度に比べてエンドツーエンド支払量が249億ドル，すなわち53.4%増加したためであり，また，2021年にTsys故障により業者に支払われた2310万ドルは，逆の収入として記録されている。
2022年12月31日までの年間購読とその他の収入は1兆365億ドルだったが、2021年12月31日までの年間収入は1.095億ドルで、2700万ドルまたは24.7%増加した。購読やその他の収入の増加は主に2022年と2021年の買収によって推進されており、2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間で、これら2つの買収は合計2090万ドルに貢献し、また、年会費収入も620万ドル増加した。
ネット料金
2022年12月31日までの年度のネットワーク料金は12.661億ドルであるのに対し，2021年12月31日までの年度のネットワーク料金は8.618億ドルであり，4億043億ドルまたは46.9%増加している。以上のように，この増加はエンドツーエンド支払量の増加に関連している.
2022年12月31日までの年間、毛収入からネットワーク費用を引いた費用は7.275億ドルだったが、2021年12月31日までの年間は5.29億ドルで、1兆985億ドルまたは37.5%増加した。Yには2021年12月31日まで毛収入からネットワーク費用を引いて、Tsys中断による毛収入の2310万ドルの影響は含まれていない。毛収入からネットワーク費用を差し引いた増加は、エンドツーエンド支払量の増加と大きく関連している。毛利と毛利収入からネットワーク費用を差し引いた入金については、以下の“重要な業績指標と非公認会計基準測定基準”を参照されたい。
販売のその他のコスト
2022年12月31日までの年間販売コストは2億573億ドルだったが、2021年12月31日までの年間は2億273億ドルと3000万ドル増加し、13.2%増となった。この成長は主に以下の要素によって推進される
•余剰手数料が増加し、他の販売コストを1030万ドル増加させたのは、毛収入からネットワーク費用の増加を引いたが、一部は残り手数料の買い越しの影響によって相殺された
•2022年と2021年の買収で合計810万ドルの他の販売コストが増加しました
•より高い資本化ソフトウェア開発と資本化買収コストの償却は、2022年10月1日から資本化買収コストの使用年数を3年から4年に変更することによる160万ドルの影響を差し引くと、合計860万ドルの他の販売コストが増加している
•570万ドルの加工費に関する変動費用が高い
部分オフセット量：
•2021年12月31日までの年間で、1つの事業者の業務失敗により、2021年に回収できないと推定された550万ドルの記憶容量使用課金取引により、記憶容量別使用課金損失が通常レベルよりも高くなる
•Tsys停電によりパートナーに支払われた280万ドルは，2021年12月31日までの1年間に他の販売コストが増加し，非日常的であった。
一般と行政費用
2022年12月31日までの年度の一般·行政費は2兆674億ドルであったが、2021年12月31日までの年度は2.195億ドルで、4790万ドルまたは21.8%増加した。この成長は主に2022年と2021年の買収によって推進されており、2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間で、この2つの買収は合計2180万ドルの一般·行政費を増加させている。さらに、私たちの持続的な成長と拡張により、給与や他の従業員関連の費用は1420万ドル増加し、保険費用は430万ドル増加した。
リスコアリングや負債がある
2022年12月31日現在の年度または有負債再評価(3，660万ドル)は、主に、2022年12月31日までの年間買収により生じた負債の公正価値調整によるものである。
減価償却および償却費用
2022年12月31日までの年間の減価償却·償却費は9650万ドルだったが、2021年12月31日までの年間は6220万ドルで3430万ドルまたは55.1%増加した。この増加は主に余剰手数料購入償却が3，690万ドル増加したためであり、これは2022年に完成した大量の余剰手数料買取により、使用寿命を差し引いて3年から4年の690万ドルに変更されたためである。また、2022年12月31日までの1年間で、レンタル設備は2021年12月31日までの年間より660万ドル増加し、使用寿命を3年から4年に変更した350万ドルを差し引いた。2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間で、他の無形資産の償却が970万ドル減少したのは、無形資産の使用寿命が終了し、2022年の買収による新たな無形資産によって相殺されたためである
専門費
2022年12月31日までの年度の専門費は3330万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの年度の専門費は1680万ドルで、1650万ドルまたは98.2%増加した。この成長は主に買収に関連したコスト上昇によるものだ。
広告とマーケティング費用
広告とマーケティング費用2022年12月31日までの年度の純資産は1，490万ドルだったが、2021年12月31日までの年度は2，890万ドルと1，400万ドル減少し、減少幅は48.4%だった。この低下は，主に2021年12月31日までの年間における3 DCartの統合とShift 4 Shopとの改称に関する費用およびInspiration 4シートに関する非日常的なコストによるものである。この部分は2022年と2021年の買収によって相殺され、2022年12月31日までの1年間に、この2つの買収は合計400万ドルの広告とマーケティング費用、より高い賛助費用を増加させた。
利子収入
2022年12月31日までの1年間、利息収入は1080万ドルで、主に私たちの現金と現金等価物の利息収入を含む。2021年12月31日までの1年間、私たちは目に見えない利息収入を持っている。
証券投資は収益を実現していない
証券投資の未実現収益は、2022年12月31日までの1年間で1510万ドルの非現金収入を生み出した。2021年12月31日まで年度別収入はない。我々の証券投資に関するより多くの情報は、添付の連結財務諸表の付記14を参照されたい。
TRA責任の変化
TRA負債の変化により2022年12月31日までの年間の非現金支出は170万ドルとなった。2021年12月31日までの年度には相応の支出はない。TRAの詳細については、添付の連結財務諸表の付記15を参照されたい。
利子支出
2022年12月31日までの年度の利息支出は3250万ドルだったが、2021年12月31日までの年度の利息支出は2800万ドルで450万ドル増加し、16.1%増となった。利子支出の増加は，主に2021年7月に2027年満期の転換可能優先手形(“2027年転換可能手形”)が発行されたことと，2022年12月31日までの年間資本化融資費用の償却増加によるものである。
所得税の割引
2022年12月31日までの年度の実質税率は0.2%だが、2021年12月31日までの年度の実質税率は4.0%だ。
2022年12月31日までの実質税率は、米国連邦法定所得税率21%と異なり、主に非持株権益に割り当てられた収入、Shift 4 Payments，Inc.および米国のある会社付属会社の全額推定免税額、または負債再評価に関する非課税調整、およびGiving Block買収で得られた繰延税金負債の買収による推定免税額に関する640万ドルの所得税優遇である。2021年12月31日までの年度の実質税率は、米国連邦法定所得税率21%と異なり、主に非持株権益に割り当てられた損失、Shift 4 Payments，Inc.と米国のある会社子会社の全額推定手当、および既得株式報酬報酬に関する税収意外な財によるものである。
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる
2022年12月31日までの年度は、Shift 4 Paymentsの非持株権益による純収入は1160万ドルだったが、2021年12月31日までの年間純損失は2580万ドルだった。
主要業績指標と非公認会計基準測定基準
以下の表は本報告に列挙した期間の主要な業績指標と非公認会計基準の測定基準を示した。
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| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| エンドツーエンド支払量 | $ | 71,587.7 | | | $ | 46,663.3 | | | $ | 24,284.4 | |
| 毛収入からネット費用を差し引く | 727.5 | | | 529.0 | | | 323.0 | |
| EBITDA | 257.7 | | | 55.3 | | | 10.6 | |
| 調整後EBITDA | 289.7 | | | 167.2 | | | 87.7 | |
エンドツーエンド支払量
エンドツーエンド支払量の定義は、私たちが私たちの業者を代表して決済を支払う総金額です。エンドツーエンド取引量は、我々の国際支払いプラットフォームおよび代替支払い方法(暗号化通貨寄付を含む)を介して送金されるドルと、戦略企業業者関係を代表して1つまたは複数の第三者事業体購入者に送信される取引量とを含む。この数は、我々の従来の純粋なゲートウェイ製品で処理された数を含まない。
毛収入からネットワーク費用を差し引いたEBITDAと調整後のEBITDA
私たちは私たちの総合財務情報から得られましたが公認会計原則に基づいて作成された総合財務諸表に記載されている補完業績測定基準は使いませんでした。これらの非公認会計基準財務指標は、資本収入からネットワーク費用を減算し、その中に交換費および評価費を含む；利息、所得税、減価償却および償却前の収益を差し引く(“EBITDA”)、および調整されたEBITDAを含む。
毛収入からネットワーク費用を引くことは重要な業績指標であり、私たちが引き続き私たちの戦略を実行して、私たちのカバー範囲を拡大し、より大きく、より複雑な業者にサービスを提供し、管理層はこの指標を使用して私たちの顧客群から得た組み合わせと価値の変化を評価する。2021年12月31日までの1年間、毛収入からネットワーク費用を減算し、事業者に支払われた金(“毛収入”に含まれる)およびパートナーに支払われた金および関連費用(私たちの総合運営報告書に含まれる“販売コスト”を含まない)。これらは私たちの日常業務以外で発生した非日常的な支払いであり、私たちがそれらを除外したのは、投資家により多くの有用な情報を提供し、私たちの業績期間を評価するためです
調整後のEBITDAは、管理層がその業務とモニタリング運営結果を評価するための主要な財務業績測定基準である。調整後のEBITDAは，ある非現金や他の非日常的な項目のEBITDAをさらに調整したものであり，管理層はこれらの項目は行われている業務を代表していないと考えている。これらの調整には，TSystems停電および関連コスト，買収，再編と統合コスト，あるいは負債リスコアリング，証券投資の未実現収益(損失)，TRA負債の変化，持分による補償費用，その他の非日常的プロジェクトがある。これらの活動のいくつかの要素の財務影響は通常、主に会社全体の財務業績と関係があり、私たちの経営業績の比較可能性と投資家が業務を段階的に分析する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
著者らは非GAAP財務指標を使用してGAAPに基づいて報告された財務情報を補充する。私たちのGAAP結果からいくつかの項目を除去することは、経営陣に私たちの各時期の総合財務業績をよりよく理解させ、予測はGAAPに基づく財務測定基準とは異なる詳細なレベルで制定されるため、私たちの未来の総合財務業績をよりよく予測することができると信じている。また，これらの非GAAP財務指標は，我々の利害関係者に有用な情報を提供し，我々の経営業績のさらなる理解を促進することで，我々の経営業績の評価を支援し，より有意義な期間と期間の比較を行うことができると信じている。本年度報告で紹介した非公認会計基準の財務指標の使用には限界がある。私たちの非公認会計基準財務指標は他社の類似名称指標と比較できないかもしれません。他の会社は，我々の業界を含む会社は，我々とは異なる方法で非GAAP財務測定基準を計算し，これらの測定基準の比較の有用性を制限している可能性がある。
非公認会計原則財務計量は公認会計原則に基づいて作成した純収益(損失)から独立した業績指標とみなされるべきではなく、或いは公認会計原則に基づいて作成した純収益(損失)の代替指標として、公認会計原則に従って列報した財務情報と一緒に読むべきである。毛収入からネットワーク費用、EBITDAと調整後のEBITDAとそれと最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金は以下の通りである。私たちはあなたが列報の各期間の非公認会計基準財務計量の列報と結合して入金状況を審査することを奨励します。今後の財政期間中、私たちはこれらのプロジェクトを排除し、これらの排除プロジェクトと同様の収入と支出を生成するかもしれない。
毛収入からネットワーク費用を差し引いたEBITDAと調整後EBITDAの入金
下表は合併に基づいて毛利と毛利収入からネットワーク費用と純収益(損失)を差し引いた台帳を提供し，この2つの期間にそれぞれEBITDAと調整後のEBITDAを列記した。
毛収入からネット費用を引いて：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) | | | | | |
| 毛収入 | $ | 1,993.6 | | | $ | 1,367.5 | | | $ | 766.9 | |
| 差し引く：ネットワーク料金 | (1,266.1) | | | (861.8) | | | (443.9) | |
| 減算：その他の販売コスト(レンタル設備の減価償却を除く) | (257.3) | | | (227.3) | | | (145.2) | |
| 470.2 | | | 278.4 | | | 177.8 | |
| 減算：レンタル設備の減価償却 | (28.4) | | | (21.8) | | | (9.8) | |
| 毛利(A)(B)(C) | $ | 441.8 | | | $ | 256.6 | | | $ | 168.0 | |
| | | | | |
| 毛利(A)(B)(C) | $ | 441.8 | | | $ | 256.6 | | | $ | 168.0 | |
| 加算：その他販売コスト(B) | 257.3 | | | 227.3 | | | 145.2 | |
| プラス：レンタル設備の減価償却 | 28.4 | | | 21.8 | | | 9.8 | |
| 補足：Tsys停電支払いと関連費用(C) | — | | | 23.3 | | | — | |
| 毛収入からネット費用を差し引く | $ | 727.5 | | | $ | 529.0 | | | $ | 323.0 | |
(a)毛利の決定には、リース設備の減価償却が含まれており、これらの設備は総合業務報告書における減価償却と償却費用に計上されている。この表は，列報のすべての期間の毛利の決定を反映している.毛利は総合経営報告書に記載されていないが、それは米国GAAPから計算された最も比較可能な指標、すなわち非GAAP毛収入からネットワーク費用を減算することを表している。
(b)2021年12月31日までの年度には、パートナーへの280万ドルのTsys停電に関する非日常的な支払いが含まれています。参照してください私たちの業務と経営結果に影響を与える要素以上と付随する連結財務諸表における付記4について、Tsys停電に関するより多くの情報を知る。
(c)2021年12月31日までの年度には，Tsys停電関連業者への2310万ドルの非日常支払いと，20万ドルの関連費用が含まれている。参照してください私たちの業務と経営結果に影響を与える要素以上と付随する連結財務諸表における付記4について、Tsys停電に関するより多くの情報を知る。
EBITDAと調整後のEBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収益(赤字) | $ | 86.7 | | | $ | (74.0) | | | $ | (111.4) | |
| 利子支出 | 32.5 | | | 28.0 | | | 40.2 | |
| 利子収入 | (10.8) | | | — | | | — | |
| 所得税を支給する | 0.2 | | | (3.1) | | | (2.4) | |
| 減価償却および償却費用 | 149.1 | | | 104.4 | | | 84.2 | |
| EBITDA | 257.7 | | | 55.3 | | | 10.6 | |
| 買収·再編·統合費用(A) | 28.2 | | | 36.7 | | | 8.3 | |
| 負債のリスコアリングまたは有(B) | (36.6) | | | 0.2 | | | (6.1) | |
| 証券投資の未実現収益(C) | (15.1) | | | — | | | — | |
| TRA負債の変化(D) | 1.7 | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬(E) | 50.4 | | | 47.3 | | | 66.9 | |
| Tsys停電支払いおよび関連費用(F) | — | | | 26.3 | | | — | |
| 契約修正の影響(G) | — | | | — | | | (12.4) | |
| その他非日常的項目(H) | 3.4 | | | 1.4 | | | 20.4 | |
| 調整後EBITDA | $ | 289.7 | | | $ | 167.2 | | | $ | 87.7 | |
(a)2022年12月31日までの年度には、主に2370万ドルの買収関連コスト、私たちの最高財務官200万ドルの契約ボーナス、2022年3月2026年の高級債券に関連する140万ドルの専門費用が含まれています。2021年12月31日までの年度は，主に3 DCartの統合とShift 4 Shopとの改称に関する費用2，080万ドル，買収に関連するコスト730万ドル，Inspiration 4席に関するコスト370万ドル，解散費160万ドルである。2020年12月31日までの年度には、主に2020年第4四半期の2つの買収に関する取引費用210万ドル、初公募株による支配権債務変更380万ドル、解散費120万ドル、2020年10月の債務再融資に関する専門費用80万ドルが含まれる。負債調整に関するまたはより多くの情報は、添付の連結財務諸表付記14を参照されたい。
(b)2022年12月31日および2020年12月31日までの年度末までには、主に買収によるまたは負債のある公正価値調整が含まれている。
(c)非流通証券投資に対する公正価値の調整を代表する。非上場証券投資に関するより多くの情報は、添付の総合財務諸表付記14を参照されたい。
(d)TRA負債の調整に代表される。TRAの詳細については、添付の連結財務諸表の付記15を参照されたい。
(e)RSUに付与された雇用主税を含むRSUの株式ベースの報酬支出を表す。株式報酬に関するより多くの情報は、添付の連結財務諸表付記21を参照されたい。
(f)Tsys障害およびTsys 40万ドルの障害に関連する他の費用が原因で、2021年12月31日までの年間に私たちの業者およびパートナーに支払われた非日常的な支払い2310万ドルと280万ドルが含まれています。参照してください私たちの業務と経営結果に影響を与える要素以上と付随する連結財務諸表付記4は、Tsys停電に関するより多くの情報を知る。
(g)2020年6月30日からSaaS協定の条項と条件を修正し、運営プログラムを更新した。したがって、2020年6月30日から、SaaSプロトコルに基づいて提供されるハードウェアは運営リースとみなされ、2020年6月30日までは販売型レンタルとみなされる。この1240万ドルの調整は、2020年6月30日に発効した契約を修正する一度の累積影響だ。条項を改正する前に，販売型リース会計処理は2020年12月31日までの年度のEBITDAと調整後EBITDAに860万ドルの負の影響を与えた。
(h)2022年12月31日までの1年間には，技術救済を必要とする内部処理システム中断に関する110万ドルのコスト，80万ドルの非日常的な広告とマーケティング費用，70万ドルの使い捨て法律と専門費用，50万ドルの寄付，2022年第1四半期に完了した早期退職計画に関する40万ドルのコストが主に含まれている。2020年12月31日までの年度は、主に2020年の債務前払いに関する債務弁済損失1，660万ドルと、新冠肺炎による2020年3月から2020年6月までの一部製品に対する一時免除費用の損失160万ドルを含む。債務損失の返済に関するより多くの情報は、添付の連結財務諸表付記12を参照されたい。2020年12月31日までの年度に持続持分所有者に支払うコンサルティング·管理サービス費用80万ドルも含まれている。これらの費用はIPO後に支払う必要はありません。これらの関連先取引に関するより多くの情報は、添付の連結財務諸表の付記17を参照されたい
流動性と資本資源
概要
歴史的に見ると、私たちの流動性需要は主に運営のキャッシュフローから来ており、必要な場合には、債務借金や株式取引によって満たされることもある。流動資金の主な用途は債務返済、資本支出(研究開発を含む)である 資金調達のために必要な資金です
予測可能な未来に、私たちは私たちのA種類の普通株に現金配当金を支払うつもりはない。Shift 4 Payments，Inc.は持株会社であり，それ自体は何の業務運営も行っていない.したがって、Shift 4 Payments，Inc.は、現金配当金および分配、ならびにShift 4 Payments，LLCからの他の転送に依存して、その普通株に現金配当金を支払う能力があるかどうかに依存する。Shift 4 Payments，Inc.は、配当金または他の割り当ての支払いが我々の時価に基づく年間制限を受けることを規定するそのようなプロトコルにおける約束を含む、その子会社がその負債を管理するプロトコルにおける契約および分配制限によって、現金配当金を支払うために使用することができる。
以下の表に列挙した各期間のキャッシュフローのまとめ情報を示す：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 275.4 | | | $ | 3.0 | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (516.8) | | | (170.5) | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (214.6) | | | 471.2 | | | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 1.0 | | | — | | | |
| 現金および現金等価物の変動 | $ | (455.0) | | | $ | 303.7 | | | |
経営活動
経営活動が提供する現金純額には、ある非現金項目で調整された純収益(損失)やその他の資産や負債の変動が含まれる。
2022年12月31日までの1年間に、経営活動が提供した現金2.754億ドルは、主に：
•非現金支出調整後の純収入は、減価償却と償却1.491億ドル、株式報酬4960万ドル、または負債再評価3660万ドルを含む8 670万ドル
•運営資金2，310万ドルの影響は、主に私たちの原資産銀行口座決済口座に資金を預ける必要がなくなったが、2，520万ドルの資本化顧客獲得コストによって相殺されたからである。
2021年12月31日までの1年間、経営活動が提供した現金純額は300万ドルであった
•2021年第3四半期と第4四半期にTsys停電で私たちの業者とパートナーに支払われた2，580万ドルの非日常支払いと関連コストを含む7，400万ドルの純損失が含まれており、非現金支出調整後、1.044億ドルの減価償却と償却、4，080万ドルの株式補償、1，130万ドルの不良債権が含まれている
•運営資金(8，400万ドル)の影響は、主に、私たちの月ごとに決済する顧客のクレジットカード取引預金総額を促進するために、私たちの原資産銀行業者決済口座に3780万ドルの資金が格納されているためであり、資本化顧客獲得コスト2，620万ドル、および未返済債務利息支払い2，090万ドルが、運営資金変動によって相殺されているためである。
投資活動
投資活動で使用される現金純額には、買収のための現金、余剰手数料買取、財産や設備の購入、賃貸設備の購入、証券投資、資本化のためのソフトウェア開発費用が含まれる。
2022年12月31日までの年度の投資活動用現金純額は5兆168億ドルで、2021年12月31日現在の年度投資活動用現金純額1兆705億ドルより3兆463億ドル増加した。この成長は主に
•2億651億ドルの余剰手数料を購入しました2022年に完成した戦略的買収計画の結果です流通ネットワークのアウトソーシングを販売する戦略的な取り組みを支援しています
•2022年9月に1億259億ドルの総購入対価格でオンライン決済グループを買収し、6280万ドルの現金を含み、1130万ドルの現金買収を差し引く
•2022年7月から8月までの間に、8830万ドルの総買収対価格でPinnacle、FPOS、RCS、他の3社の飲食技術パートナーを買収し、5990万ドルの現金を含み、買収した現金を差し引いた純額は320万ドルであった
•2022年3月に1260万ドルの現金を含み、420万ドルの現金買収を差し引いた1.069億ドルの総購入対価格でGiving Blockを買収した
•ソフトウェア開発費を2，170万ドル増やしました
部分オフセット量：
•2021年3月に6690万ドルの総買収でVenueNext Inc.(“VenueNext”)を買収し、160万ドルの現金買収を差し引いた4060万ドルの現金を含む
•2021年12月31日までの年間で、空間探索技術会社(“SpaceX”)に2，750万ドルを投資し、
•2021年9月にPostec，Inc.を1，430万ドルで買収し，現金買収純額を差し引くと140万ドルである。
融資活動
2022年12月31日までの1年間で、融資活動に用いられた現金純額は2兆146億ドルで、2021年12月31日までの1年間に融資活動で提供された現金純額4.712億ドルより6.858億ドル減少した。この減少は主に
•2021年12月31日までの2027年の交換可能手形の純額は6.177億元
•これらの計画によると、2022年12月31日までの年間で、普通株の買い戻しに1兆859億ドルを支払う
部分オフセット量：
•2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度で帰属するRSUが支払う従業員税が1.025億ドル減少したのは，主に2021年12月31日までの年度帰属のRSUが我々のIPOに関連しているためである。
変換可能な手形、高度な手形、および循環信用手配
2022年12月31日現在、私たちの未返済債務元金総額は17.725億ドルで、その中には6.9億ドルの2025年転換可能手形、6.325億ドルの2027年転換可能手形、4.5億ドルの2026年優先手形が含まれている。
転換社債−2027年債
2021年7月，Shift 4 Payments，Inc.は適格機関の買手に元金総額6.325億ドルの2027年変換可能手形を発行し，今回の発行は証券法による登録を免除した.最初の購入者の割引と推定された発売費用を差し引いた後、2027年に転換可能な手形の発売から約6.177億ドルの純収益を得た。2027年に発行された転換可能手形の純収益は、手元の現金とともに一般会社用途に利用される。2027年に発行された転換可能な債券は、事前に買い戻し、償還または転換しない限り、2027年8月1日に満期となり、年利率0.50%で利上げされる。2027年に発行された転換可能手形の利息は半年ごとに配当され、2022年2月1日から毎年2月1日および8月1日に配当される。私たちは、2027年の変換可能手形の元金を現金で支払い、変換率に応じて現金またはクラスAの普通株式または両方の組み合わせで(場合によっては)任意の超過した部分を支払いまたは交付することで変換を決済する。初期為替レートが1，000ドルあたりの2027年換算可能手形元金金額は8.1524株A類普通株(A類普通株1株あたりの初期転換価格約122.66ドルに相当)であり，特定のイベントの発生に応じて調整可能である。2022年12月31日現在、2027年の変換可能チケット変換に関する指定されたイベントは何も発生していない。より多くの情報は、添付の連結財務諸表に添付されている12を参照されたい。
変換可能手形-2025年手形
2020年12月，Shift 4 Payments，Inc.は合格した機関の買手に元金総額6.9億ドルの2025年変換可能手形を発行し，今回の発行は証券法による登録を免除した.最初の購入者の割引と推定された発売費用を差し引いた後、2025年の転換手形発売から約6億736億ドルの純収益を得た。2025年に発行される転換可能手形の純収益は、手元の現金とともに一般会社用途に利用される。2025年の交換可能手形には定期利息は発生せず、事前に買い戻し、償還、転換しない限り、2025年に交換可能手形の元本は着生せず、2025年12月15日に満期になる。初期為替レートは1，000ドル当たり2025年換算可能手形元金は12.4262株A類普通株(A類普通株1株あたりの初期転換価格約80.48ドルに相当)であり，特定のイベントの発生に応じて調整可能である。2022年12月31日現在、2025年の変換可能チケットの指定された変換イベントは発生していない。より多くの情報は、添付の連結財務諸表に添付されている12を参照されたい。
高級債券−2026年債
2020年10月，Shift 4 Payments，LLC，Shift 4 Payments Finance Sub，Inc.または発行者は合計4.5億ドルの2026年優先債券元金を発行した。最初の購入者の割引と推定された発売費用を差し引いた後、2026年優先債券の発売から約4億428億ドルの純収益を得た。2026年に優先債券を発行して得られた純額は、手元の現金とともに、最初の留置権定期ローンメカニズムで返済されていないすべての債務の返済に使われる。2026年に発行される優先債券は2026年11月1日に満了し、金利は年利4.625厘。2026年優先債券の利息は半年ごとに配当され、2021年5月1日から毎年5月1日および11月1日に配当される。2022年11月1日以降の任意の時間に、発行者は、2026年優先債券を管理する契約に記載された償還価格に従って、2026年優先債券の全部または一部を償還し、追加(ただし、除く)を追加することができる。より多くの情報は、添付の連結財務諸表に添付されている12を参照されたい。
私たちは2022年3月17日に、2026年の高級手形に関する契約を改訂するために、2022年3月11日に私たちの同意意見書(“同意徴求書”)を中止することを発表した。同意要求声明の結果については，吾らは2026年優先債券を管理する契約を改訂管理し，株の買い戻しを許可するために必要な同意を得ており，元契約下の時価例外の一部としている。
循環信用手配
2020年10月に、吾らは2026年の優先手形を使って得られた金を、2024年11月30日に満期になった保証付き定期融資元金総額6億5千万ドルに返済し、その中には5.2億ドルの初回留置権定期ローン(“初留置権定期ローン”)が含まれている。第一留置権定期ローン手配を管理する信用協定(“第一留置権信用協定”)には、2022年11月30日に満期になる予定だった借入能力が9，000万ドルの循環信用手配(“循環信用手配”)が含まれている。
循環信用手配の改訂と再設定
2021年1月に、Shift 4 Payments、LLCはその最初の留置権信用協定(“改訂された信用協定”)を改訂し、循環信用手配下の借入能力を100，000，000ドルに向上させた。循環信用手配は2026年1月29日に満期になり、1.5億ドルを超えると、2025年に換算可能な手形の元本総額は2025年9月15日に満期になる。改訂された信用手配は満期になるまで定期的に利息を支払うことを要求する。
改訂された循環信用手配によって生成された融資によると、Libo金利に年間3.00%~3.50%の保証金を加えるか、代替基本金利(連邦基金金利の最高金利に0.50%を加えるか、またはウォールストリート·ジャーナルが時々発表する最優遇金利)に2.00%~2.50%の保証金(“適用金利”)を加算することを選択することができる。適用金利は私たちの総レバレッジ率にかかっている(信用協定で定義されているように)。予備基本金利とロンドン銀行間の同業借り換え金利はいずれもゼロ%の下限がある。そのほか、吾らは循環信用手配の下で使用されていない負担について承諾費を支払う必要があり、料率は毎年0.25%から毎年0.50%まで様々であり、すべての情況は総レバー比率を基礎としている。私たちはまた慣例的な信用状と代理費を払わなければならない。循環信用メカニズムの借入能力は1.00億ドルである。2022年12月31日まで、私たちは循環信用手配の下で未返済の借金がありません。
株の買い戻し
2021年12月16日、我々の取締役会は2021年12月計画を承認し、この計画によると、2022年12月31日までに1億ドルに達するA類普通株の買い戻しを許可された。2022年5月11日、取締役会は2022年5月計画を承認し、この計画によると、2022年12月31日までに最大1.00億ドルのA類普通株を買い戻すことを許可され、2022年6月15日、取締役会は2022年6月計画を承認し、この計画によると、2022年12月31日までに5000万ドルのA類普通株の再購入を許可された。
現在までの年度内に2022年12月31日買い戻します3，887，191株A類普通株、1株当たり47.40ドルの平均支払価格を含む1.844億ドルの価格2022年6月に2022年12月31日に満期になる予定ですより多くの情報は、添付の連結財務諸表に添付されている19を参照されたい。
現金需要
私たちの重要な現金需要には以下の契約義務が含まれています。
債務
2022年12月31日現在、17.725億ドルの固定金利債務が返済されておらず、2025年に満期が始まる。未返済債務に関連した将来の利息支払総額は9910万ドルであり、そのうち2400万ドルは12ヶ月以内に支払わなければならない。
あるいは負債がある
2022年12月31日現在、現金で支払い可能なまたは負債がある場合の公正価値は3090万ドルであり、そのうち2580万ドルは12ヶ月以内に支払うべきである。2022年12月31日現在、現金で支払う可能性のあるまたは負債がある最高額は1.172億ドルで、すべて12カ月以内に支払われる。
賃貸借証書
2022年12月31日まで、私たちはキャンセルできない営業賃貸契約に基づいて義務を負い、賃貸契約は2030年11月に満期になります。未返済経営賃貸に関連する将来の賃貸料総額は2560万ドルで、その中の610万ドルは12ヶ月以内に支払うべきだ。
私たちは、私たちの現金と現金等価物と未来の運営キャッシュフローは、私たちの少なくとも今後12ヶ月と、私たちの現在の運営計画に従って予測可能な未来の運営費用と資本支出需要を満たすのに十分になると信じている。
肝心な会計見積もり
上記期間の歴史的財務状況及び経営業績の検討及び分析は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された我々の総合財務諸表に基づいている。米国公認会計原則に基づいてこれらの歴史的財務諸表を作成する際には、管理層は、財務諸表日までの資産、負債およびまたは事項の報告金額、および報告期間内に報告された収入および支出金額に影響を与える場合があり、推定、仮説、判断を行う必要がある。私たちは持続的な基礎の上で私たちの仮説と推定を評価する。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な様々な他の仮定を推定していると考えられるが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない.異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
私たちは添付の総合財務諸表付記2に、私たちの主要な会計政策について概説しました。以下の重要な会計討論は、経営陣が私たちの歴史的財務状況と経営結果を記述するために最も重要と考えている会計政策に関連し、これらの政策は重大、困難、主観的あるいは複雑な判断を行う必要がある。業務のような他の会社は、異なる見積もり政策や方法を使用する可能性があり、これは、当社の財務状況、運営結果、キャッシュフローと他社との比較可能性に影響を与える可能性があります。
収入確認
米国GAAPに収入計量と確認に関する会計原則を適用するには、判断と推定が必要である。非標準条項および条件を有する複雑な合意は、適切な会計処理を決定するために重要な契約解釈を必要とする可能性がある。具体的には，我々が取引の依頼者であるか代理人であるかを決定するには，かなりの判断力が必要かもしれない.我々の結論は，我々は我々の支払い処理プロトコルの主体であり，我々は我々の支払いプラットフォーム上のサービスを制御しているため，これは本質的に変革的であり，フロントエンドとバックエンドリスク緩和，事業体携帯性，第三者ソフトウェア統合と強化された報告機能を可能にしている.私たちはまた私たちの業者と直接契約して、私たちの業者に受け取る加工費に対して完全な価格設定の自由を持っています。したがって、私たちはネットワーク費用と業者から徴収された取引の信用リスクを負担する。我々のSaaSプロトコルでは，履行義務ごとの相対的な独立販売価格(各製品およびサービスの公正価値に基づく)に基づいて履行義務ごとに収入を分配する.これらの仮定や見積りに関する判断の変化は、確認された収入金額に影響を与える可能性がある。
企業合併·買収資産·負債の推定
1社を買収する際には、取引が企業合併であるかどうかを判断し、買収会計方法を用いて計算する。買収法の下で、企業に対するコントロール権を獲得すると、買収した資産と負担した負債は、非持株権益に帰属する金額を含めて、公正価値で入金される。これらの資産や負債の公正価値は見積もり数に基づいて決定され、これらの見積もり数は重大な経営陣の判断の影響を受ける。無形資産の公正価値は、特許権使用料減免法または多期超過収益法を用いて推定される。公正価値の推定は，期待収入，利息支出および所得税(“EBIT”)利益率，顧客流出率，割引率を含むがこれらに限定されないという仮定に基づいている。私たちの公正価値の推定は私たちが合理的だと思う仮定に基づいているが、これらの仮定は本質的に不確実で予測できない。計量期間調整は、計量期間が終了するまで決定された時間に反映され、計量期間は、買収資産価値を決定し、負債価値を負担するためのすべての情報を受信した時間であり、買収日から1年を超えない。私たちは、買収されたこれらの有形および無形資産および負担された負債の公正な価値を調整し、営業権をそれに応じて相殺するかもしれない。
また、不確定な税務状況と税務に関する推定免税額は、当初は買収日の業務合併に関係していた。私たちは引き続き資料を収集し、これらの推定および仮定を定期的に再評価し、私たちが計量期間内であることを前提として、商業権の初歩的な推定に対する任意の調整を記録する。計量期間外であれば、任意の後続調整が統合経営報告書に記録される。
私たちのいくつかの買収の一部の購入対価格は買収された業務の表現にかかっている。買収対価格に含まれる予想プレミアム支払いによるまたは負債は、買収日にモンテカルロシミュレーションを用いてリスク中性の枠組みで計測され、経営陣の予測に基づいて較正され、これらの予測は重大な判断の影響を受ける。
減価評価
私たちは、賃貸設備、不動産、工場と設備、および無形資産に関連する状況を監視し、管理職が事件や状況の変化を終えた時に、資産グループの歴史的運営および/またはキャッシュフロー損失のような資産の潜在的な減価をテストし、帳簿金額が回収できない可能性があることを示した。
10月1日から、私たちは年に1回の営業権減値テストを行い、発生したイベントや状況が減値を発生させる可能性が高い。私たちは私たちの業務が報告書単位で構成されていることを確認した。まず、イベントや状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きいことを示すかどうかを決定するために、定性的要因を評価することを選択することができ、この場合、量子化減値テストを行う必要はない。
賃貸設備、不動産、工場と設備の使用年数、余剰手数料購入、顧客獲得コストと無形資産の資本化
レンタル可能な有形設備及び物件、工場及び設備はその推定使用年数によって直線的に減価償却する。資本化された顧客獲得コストと有限寿命の無形資産は、その推定使用寿命内に直線的に償却される。これらの資産に関連する条件を監視して、イベントや状況が余剰減価償却や償却期間を修正する必要があるかどうかを確認します。資産使用年限の元の推定およびイベントまたは状況が資産使用年数または帳簿価値に及ぼす影響は、各資産に関連する将来のキャッシュフローの推定の重大な判断に関連する。
課税課税協定
我々はShift 4 Payments，LLC，各持続持分所有者および各BLocker株主とTRAを締結し，Shift 4 Payments，Inc.が持続持分所有者にShift 4 Payments Inc.を実際に実現したか，またはその税務報告で実現された特定の税収割引金額の85%の85%と見なし，その結果，(1)Shift 4 Payments資産の納税ベースでのシェアが増加したのは，持続持分所有者がLLC権益を償還することによるものである.(2)BLocker社の特定の税金属性の利用、および(3)TRAによる支払いに関する他の税金割引。
税金支出に加えて、私たちはTRAに基づいてお金を支払い、私たちはこれが巨大な支出になると予想する。吾らは購入又は償還当日に制定された税率に基づいて、繰延税金資産の増加を確認することにより、吾等又はShift 4 Payments、LLC又はBLocker株主が将来課税すべきLLC所有者のLLC権益を購入又は償還することによる所得税の影響と対応するTRA影響を計上する。また、繰延税金資産に代表される利益を実現する可能性を評価し、その利益を実現できない可能性が高いと推定される場合には、繰延税金資産の帳簿金額を削減します。繰延税金資産とTRA下の債務が記録すべき金額は、購入または償還時に株主権益の減少として推定され、この日以降に任意の推定が変化する影響は純収益(損失)に含まれます。同様に，その後に策定された税率変化の影響は純収益(損失)に計上される。Shift 4 Payments，Inc.の財務諸表で確認されたイベントの将来の税収結果を評価する際には，判断が必要である.このような結果に対する私たちの評価の変化、例えば繰延税項資産の現金化、税法あるいは税法の解釈の変化は、私たちの業績に重大な影響を与えるかもしれない。2022年12月31日現在、170万ドルのTRA負債を確認しました結論を得た後，将来の課税所得額の見積もりにより，2022納税年度にTRAに関する税収割引を実現する可能性が高い。
非制御的権益
再構成取引後、私たちはShift 4 Payments、LLCの唯一の管理メンバーです。私たちはShift 4 Payments，LLCの大部分の投票権を持っていて、その管理を制御している。そこで，我々はShift 4 Payments，LLCの財務実績を統合し，持続持分所有者が保有するShift 4 Payments，LLCの権益に関する非制御的権益を我々の合併貸借対照表に報告した.
新会計公告
新たな会計声明及びこれらの声明が我々の連結財務諸表に及ぼす影響(ある場合)に関する情報は、添付の連結財務諸表の付記2を参照されたい。
第七A項。 市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの将来の金融商品に関する収入、キャッシュフロー、公正価値は金利関連リスクの影響を受けるだろう。
2022年12月31日現在、債券によると、17.725億ドルの固定金利元金債務が返済されておらず、公正価値は16.436億ドルである。これらの手形は固定金利で利上げされるため、金利変化に関する財務諸表リスクを招くことはない。しかし、このような手形の公正な価値は金利の変化によって変動するだろう。
私たちはまた私たちが使用できる借入金能力が1，000万ドルである循環信用手配を持っている。私たちは私たちの債務格付けに基づく前払い費用と未使用の承諾費を含む循環信用ローンの利息と他の通常の費用を支払う義務があります。循環信用メカニズム下の借金(あれば)は変動金利で利息を計算する。したがって、私たちは金利変動と関連したリスクに直面しており、これは私たちの借金の程度と関連がある。2022年12月31日と2021年12月31日まで、循環信用手配の下で未返済の金額はありません。詳細については，本年度報告第II部“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”における“流動資金及び資本資源”及び付随する総合財務諸表付記12を参照されたい。
項目8：財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
| | | | | |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID238) | 69 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの連結貸借対照表 | 72 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合業務報告書 | 73 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合総合収益(赤字)表 | 74 |
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの償還可能優先株と株主権益·メンバー(赤字)総合変動表 | 75 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | 76 |
連結財務諸表付記 | 77 |
独立公認会計士事務所報告
Shift 4 Payments，Inc.取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
著者らはすでに監査に添付したShift 4 Payments，Inc.及びその付属会社(“当社”)が2022年12月31日及び2021年12月31日に提出した総合貸借対照表、及び2022年12月31日までの各年度の関連総合経営表、全面収益(損失)表、償還可能優先株及び株主/メンバー権益(損失)変動表及び現金流動表を含み、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営実績およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。また、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
会計原則の変化
総合財務諸表付記2及び付記12で述べたように、当社は2021年にリースに対する会計処理方式と、実体自己資本におけるツールと契約を変換可能な会計処理方式を変更した。
意見の基礎
当社経営陣は、このような総合財務諸表の作成、有効な財務報告内部統制の維持、財務報告内部統制の有効性の評価を担当しており、9 A項の経営陣の財務報告内部統制年次報告書に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
経営層の財務報告内部制御報告に記載されているように、管理層は、2022年の間に企業によってビジネスグループを購入する形態で買収されたので、オンライン支払いグループAGおよびGiving Block，Inc.を2022年12月31日の財務報告内部統制評価から除外している。また、オンライン決済グループとThe Giving Block、Inc.を財務報告の内部統制の監査から除外しました。オンライン決済グループAGおよびThe Giving Block，Inc.は完全子会社であり、その総資産および総収入は、経営陣の評価および財務報告に対する内部統制監査に含まれていないほか、2022年12月31日までの年間で関連する総合財務諸表金額の1%未満を占めている
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された今期の総合財務諸表監査によって生成された事項であり、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii)は、私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない
贈与グループとオンライン支払いグループを買収する-プレミアム負債または価格推定値
総合財務諸表付記3及び付記14に記載されているように、2022年2月28日及び2022年9月29日に、当社はそれぞれ1.069億ドル及び1.259億ドルでGiving Block and Online Payments Group AGを買収し、総買収コストは買収現金を差し引いたと推定される。当社はGiving BlockとOnline Payments Group AGの前株主に2.46億ドル以下と6，000万ドル以下のプレミアムを支払うことに同意した。2022年2月28日現在、Giving Block買収に関するものや対価格は5780万ドル。2022年9月29日と2022年12月31日まで、オンライン決済グループAG買収に関連するまたは相対価格はそれぞれ2200万ドルと3320万ドル。管理層は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、再現期間中の予想収入、収入変動率、および割引率などの重大な観察不可能な3段階投入を含む価格の公正価値を推定または評価する。
吾らがGiving Block and Online Payments Group AGの買収に関連するオーバーフロー負債又は有価評価プログラムが重要な監査事項を実行することを決定した主な考慮要素は、(I)管理層がプレミアム負債のために制定或いは対価の公正価値推定を行う際に行った重大な判断、(Ii)監査人が実行プログラム及び管理層がオーバーフロー期間内の期待収入、収入変動率及び割引率に関する重大な仮定を評価する際の高度な主観的及び努力、及び(Iii)監査業務は専門技能及び知識を備えた専門家の使用に関するものである。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，経営陣がプレミアム負債や価格推定に関する制御の有効性をテストし，経営陣が使用するオーバーフロー期予測収入，収入変動率，割引率に関する重大な仮定の策定を制御することが含まれている。これらのプログラムには、他にも、(I)調達プロトコルを読むこと、(Ii)評価管理層がプレミアム負債のために制定または公正な価値推定を行うプロセス、(Iii)モンテカルロシミュレーションモデルの妥当性を評価すること、(Iv)モンテカルロシミュレーションモデルで使用される基礎データの完全性および正確性をテストすること、および(V)管理職が使用するオーバーフロー期間予測収入、収入変動率、および割引率に関する重大な仮定の合理性を評価することが含まれる。経営層がプレミアム期間中の予想収入に関する重大な仮定を評価することは、(I)買収された企業の現在および過去の業績、(Ii)外部業界および市場データとの整合性、および(Iii)この仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮して、管理職が使用する仮説が合理的であるかどうかを評価することに関する。専門技能と知識を持つ専門家は，(1)モンテカルロシミュレーションモデルの妥当性と，(2)収入変動率と割引率の合理性の評価に協力して用いられている
オンライン決済グループAGの買収−顧客関係無形資産の推定値
総合財務諸表別注3で述べたように、2022年9月29日、当社はOnline Payments Group AGを1.259億ドルの推定総買収対価格(買収現金を差し引いて)で買収した。買収の一部として獲得した他の無形資産は8，400万ドルであり，その大部分は顧客関係無形資産に関係している。この無形資産の公正価値は、管理職が多期超過収益法を用いて推定したものである。経営陣の公正価値の推定は，予想収入，利子支出と所得税控除前の収益(EBIT)利益率，顧客流出率，割引率に関する仮定に基づいている。
当社がオンライン決済グループが買収した顧客関係無形資産を買収することを決定するプログラムは、(I)買収された顧客関係無形資産の公正価値推定を策定する際の管理職の重大な判断、(Ii)経営者の予想収入、利税前利益、顧客流出率および割引率に関する重大な仮定を実行する際の監査者の重大な判断、および(Iii)監査業務は、専門的な技能と知識を有する専門家を使用することに関連している重要な監査事項である。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，買収した顧客関係無形資産の評価に関する管理層の制御措置の有効性をテストし，経営陣が使用する予想収入，利税前利益，顧客流出率，割引率に関する重大な仮定の策定を制御することが含まれる.これらのプログラムはまた、(I)購入プロトコルを読むこと、(Ii)買収された顧客関係無形資産の公正価値推定を管理層が決定するプロセスをテストすること、(Iii)多期超過収益法の適切性を評価すること、(Iv)多期超過収益法のための基礎データの完全性および正確性をテストすること、および(V)予想収入、税引前利益、顧客流出率および割引率に関する管理職によって使用される重大な仮定の合理性を評価することを含む。経営層が予想収入および利税前利益に関連する重大な仮定を評価することは、(I)オンライン支払いグループAGの現在および歴史的業績、(Ii)外部業界および市場データとの整合性、および(Iii)これらの仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮して、管理層が使用する仮説が合理的であるかどうかを評価することに関する。専門的なスキルと知識を持つ専門家は，(I)多期超過利得法の妥当性と(Ii)クライアント流出率と割引率の合理性の評価を支援するために用いられる.
/s/ 普華永道会計士事務所
フィラデルフィアペンシルバニア州
March 1, 2023
2016年以来、当社の監査役を務めてきました。
Shift 4 Payments，Inc.
合併貸借対照表
(百万、1株当たりの金額は含まれていない) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 776.5 | | | $ | 1,231.5 | |
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する18.1そして$8.02022年と2021年に | 195.0 | | | 205.9 | |
| 在庫品 | 4.8 | | | 3.5 | |
| 前払い料金その他流動資産(付記13) | 15.4 | | | 12.7 | |
| 流動資産総額 | 991.7 | | | 1,453.6 | |
| 非流動資産 | | | |
| 商誉(付記5) | 735.0 | | | 537.7 | |
| 残り手数料買取，純額 | 303.9 | | | 13.8 | |
| その他無形資産、純額(付記8) | 306.8 | | | 174.7 | |
| 資本化顧客獲得コスト、純額(注9) | 36.1 | | | 35.1 | |
| レンタル設備、純額(付記10) | 80.7 | | | 58.4 | |
| 財産·工場·設備，純額(付記11) | 22.3 | | | 18.4 | |
| 使用権資産(付記16) | 19.5 | | | 18.5 | |
| 証券投資(付記2) | 47.1 | | | 30.5 | |
| | | |
| 他の非流動資産 | 10.9 | | | 1.9 | |
| 非流動資産総額 | 1,562.3 | | | 889.0 | |
| 総資産 | $ | 2,554.0 | | | $ | 2,342.6 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| | | |
| 売掛金 | $ | 166.7 | | | $ | 121.1 | |
| 計算すべき費用その他流動負債(付記13) | 80.0 | | | 42.9 | |
| 繰延収入(付記4) | 16.3 | | | 15.0 | |
| 流動賃貸負債(付記16) | 5.3 | | | 4.8 | |
| 流動負債総額 | 268.3 | | | 183.8 | |
| 非流動負債 | | | |
| 長期債務(付記12) | 1,741.9 | | | 1,738.5 | |
| 繰延税金負債(付記15) | 18.6 | | | 0.3 | |
| 非流動賃貸負債(付記16) | 18.1 | | | 17.9 | |
| その他非流動負債(付記13) | 26.5 | | | 2.4 | |
| 非流動負債総額 | 1,805.1 | | | 1,759.1 | |
| 総負債 | 2,073.4 | | | 1,942.9 | |
| 引受金及び又は事項(付記18) | | | |
| 株主権益(付記19) | | | |
優先株、$0.0001額面は20,000,0002022年12月31日と2021年12月31日に認可された株は、ありません発行済みと未償還 | — | | | — | |
A類普通株、$0.00011株当たりの額面は300,000,000株式を許可して54,153,218そして51,793,127それぞれ2022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | — | | | — | |
B類普通株、$0.00011株当たりの額面は100,000,000株式を許可して25,829,016そして26,272,654それぞれ2022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | — | | | — | |
クラスC普通株、$0.00011株当たりの額面は100,000,000株式を許可して2,889,811そして5,035,181それぞれ2022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | — | | | — | |
| 追加実収資本 | 702.6 | | | 619.2 | |
在庫株は、コストで計算する違います。株と378,475株式は2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ | — | | | (21.1) | |
| その他の総合収益を累計する | 8.3 | | | — | |
| 赤字を残す | (363.6) | | | (325.3) | |
| Shift 4 Payments，Inc.は株主資本総額を占めなければならない | 347.3 | | | 272.8 | |
| 非持株権益(付記20) | 133.3 | | | 126.9 | |
| 株主権益総額 | 480.6 | | | 399.7 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 2,554.0 | | | $ | 2,342.6 | |
連結財務諸表の付記を参照.
Shift 4 Payments，Inc.
連結業務報告書
(百万、1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 総収入(A) | $ | 1,993.6 | | | $ | 1,367.5 | | | $ | 766.9 | |
| 販売コスト(以下に個別に掲げる特定の減価償却及び償却費用を除く)(B) | (1,523.4) | | | (1,089.1) | | | (589.1) | |
| 一般と行政費用 | (267.4) | | | (219.5) | | | (186.5) | |
| リスコアリングまたは負債(付記14) | 36.6 | | | (0.2) | | | 6.1 | |
| 減価償却·償却費用(付記6)(C) | (96.5) | | | (62.2) | | | (51.9) | |
| 専門費 | (33.3) | | | (16.8) | | | (11.5) | |
| 広告とマーケティング費用 | (14.9) | | | (28.9) | | | (4.0) | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他営業収入、純額(付記4) | — | | | — | | | 12.4 | |
| 営業収入(赤字) | 94.7 | | | (49.2) | | | (57.6) | |
| 債務返済損失 | — | | | (0.2) | | | (16.6) | |
| 利子収入 | 10.8 | | | — | | | — | |
| その他の収入、純額 | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.6 | |
| 証券投資は収益を実現していない(付記14) | 15.1 | | | — | | | — | |
| TRA負債の変化(付記15) | (1.7) | | | — | | | — | |
| 利子支出 | (32.5) | | | (28.0) | | | (40.2) | |
| 所得税前収入 | 86.9 | | | (77.1) | | | (113.8) | |
| 所得税利益 | (0.2) | | | 3.1 | | | 2.4 | |
| 純収益(赤字) | 86.7 | | | (74.0) | | | (111.4) | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | 11.6 | | | (25.8) | | | (93.0) | |
| Shift 4 Payments，Inc.の純利益(損失) | $ | 75.1 | | | $ | (48.2) | | | $ | (18.4) | |
| | | | | |
| 1株当たり基本純収益(損益)(付記22)(D) | | | | | |
| A類1株当たり純収益(損失)−基本 | $ | 1.34 | | | $ | (0.89) | | | $ | (0.43) | |
| クラスA加重平均発行済み普通株式-基本 | 52,303,968 | | | 47,594,839 | | | 28,148,355 | |
| C類1株当たり純収益(損失)−基本 | $ | 1.34 | | | $ | (0.89) | | | $ | (0.43) | |
| クラスC加重平均発行普通株式-基本 | 3,864,579 | | | 7,329,534 | | | 16,882,903 | |
| | | | | |
| 1株当たり純利益(損益)(付記22)(D) | | | | | |
| A類1株当たり純収益(損失)−希釈後 | $ | 1.05 | | | $ | (0.89) | | | $ | (0.43) | |
| Aクラス加重平均発行済み普通株式-希薄化 | 78,903,737 | | | 47,594,839 | | | 28,148,355 | |
| C類1株当たり純収益(損失)−希釈後 | $ | 1.05 | | | $ | (0.89) | | | $ | (0.43) | |
| クラスC加重平均発行済み普通株式-希薄化 | 3,864,579 | | | 7,329,534 | | | 16,882,903 | |
連結財務諸表の付記を参照。 |
(a)2021年12月31日までの年間は、ドルを含めて23.1Tsys中断に関連する業者に支払われた数百万ドルは、販売収入として記録され、“総収入”の減少に反映されている。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
(b)2021年12月31日までの年間は、ドルを含めて2.8Tsys停止に関連したパートナーに数百万ドルを支払った。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
(c)減価償却と償却費用には賃貸設備減価償却#ドルが含まれています28.4百万、$21.8百万ドルと$9.8それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。
(d)2020年12月31日までの年度とは，2020年6月5日から2020年12月31日まで，すなわち再編取引とShift 4 Payments社が初公開した期間であり，A類とC類普通株の基本と希釈後の1株当たり純損失，およびA類とC類普通株の加重平均流通株である
Shift 4 Payments，Inc.
総合総合収益表(損益表)
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収益(赤字) | 86.7 | | | (74.0) | | | (111.4) | |
| その他総合収益 | | | | | |
| 外貨換算調整は収益を実現せず，税引き後純額 | 12.1 | | | — | | | — | |
| その他の全面収入合計 | 12.1 | | | — | | | — | |
| 総合収益(赤字) | 98.8 | | | (74.0) | | | (111.4) | |
| 非持株権益に帰属可能な全面収益(損失) | 15.4 | | | (25.8) | | | (93.0) | |
| Shift 4 Payments，Inc.の全面収益(損失) | $ | 83.4 | | | $ | (48.2) | | | $ | (18.4) | |
連結財務諸表の付記を参照。 |
Shift 4 Payments，Inc.
償還可能優先株と株主·メンバー権益(赤字)総合変動表
(単位およびシェアを除く、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能である
第一選択単位 | | | A類
公共部門 | | クラスB
公共部門 | | A類
普通株 | | クラスB
普通株 | | クラスC
普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 在庫株 | | メンバーの
権益 | | 保留する
赤字.赤字 | | その他の総合損失を累計する | | 非制御性
利益． | | 合計する
株権
(赤字) |
| 職場.職場 | | 金額 | | | 職場.職場 | | 金額 | | 職場.職場 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2019年12月31日の残高 | 430 | | | $ | 43.0 | | | | 100,000 | | | $ | — | | | 1,010 | | | $ | 0.3 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 149.2 | | | $ | (182.4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (32.9) | |
| 再編取引、初公開株式公開と同時指向増発前の純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (77.9) | | | — | | | — | | | (77.9) | |
| 資本分配 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| 優先株を償還できる優先株リターン | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | |
| 再編取引、IPO、同時指向増発前の2020年6月4日の残高 | 430 | | | $ | 43.0 | | | | 100,000 | | | $ | — | | | 1,010 | | | $ | 0.3 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 146.6 | | | $ | (260.3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (113.4) | |
| 再編成取引 | (430) | | | (43.0) | | | | (100,000) | | | — | | | (1,010) | | | (0.3) | | | 528,150 | | | — | | | 39,204,989 | | | — | | | 15,513,817 | | | — | | | 189.9 | | | — | | | — | | | (146.6) | | | — | | | — | | | — | | | 43.0 | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.4) | | | — | | | (15.1) | | | (33.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限責任会社の権益で決済する優先配当金 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | |
| 普通株式の初公開と同時指向増発 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,250,000 | | | — | | | — | | | — | | | 4,625,346 | | | — | | | 462.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 462.6 | |
| 持分を非持株権に分配する | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (209.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 209.5 | | | — | |
| 9月の増発から非持株権益に持分を分配する | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45.7 | | | — | |
| A類普通株式を発行して支配権または負債がある | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 915,503 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.1 | |
| 支配権の変更または負債発行制限付き株式単位 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.1 | |
| 9月の新株発行に関するA類普通株の発行 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93.1 | |
| Searchlightの保有株式の交換 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,529,443 | | | — | | | (8,579,132) | | | — | | | (9,950,311) | | | — | | | 35.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35.7) | | | — | |
| 3 DCartを買収するためにA類普通株を発行する | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 380,879 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.7 | | | 19.2 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65.9 | |
| 制限株式単位の帰属は、源泉徴収税を差し引いた純額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 133,975 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | (3.9) | |
| 2025年満期の変換可能優先チケットの変換特徴 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111.5 | |
| 2020年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 39,737,950 | | | $ | — | | | 30,625,857 | | | $ | — | | | 10,188,852 | | | $ | — | | | $ | 738.3 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (278.7) | | | $ | — | | | $ | 210.4 | | | $ | 670.0 | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48.2) | | | — | | | (25.8) | | | (74.0) | |
| ASC 2020−06に採用された累積効果 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (111.5) | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | (109.9) | |
| Aクラス普通株式の発行とVenueNext買収に関連する株式ベースの報酬報酬の公正価値 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 341,924 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.8 | | | 26.3 | |
| Inspiration 4に関連する権利を創始者から譲渡する | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | 2.1 | |
| 持続持分所有者の保有株式の交換 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,506,874 | | | — | | | (4,353,203) | | | — | | | (5,153,671) | | | — | | | 23.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.2) | | | — | |
| A類普通株の買い戻しは在庫株である | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.2 | | | (378,475) | | | (21.1) | | | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | (21.1) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40.8 | |
| 制限株式単位の帰属は、源泉徴収税を差し引いた純額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,206,379 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43.9) | | | (134.5) | |
| 2021年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 51,793,127 | | | $ | — | | | 26,272,654 | | | $ | — | | | 5,035,181 | | | $ | — | | | $ | 619.2 | | | (378,475) | | | $ | (21.1) | | | $ | — | | | $ | (325.3) | | | $ | — | | | $ | 126.9 | | | $ | 399.7 | |
| 純収入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75.1 | | | — | | | 11.6 | | | 86.7 | |
| A類普通株式及び株式に基づく報酬報酬の公正価値の発行及び買収及び余剰手数料買収に関する公正価値 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,326,476 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43.4 | | | 132.5 | |
| A類普通株の買い戻しは在庫株である | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51.3 | | | (3,887,191) | | | (184.4) | | | — | | | — | | | — | | | (51.3) | | | (184.4) | |
| 在庫株が廃棄される | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,265,666) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92.1) | | | 4,265,666 | | | 205.5 | | | — | | | (113.4) | | | — | | | — | | | — | |
| 持続持分所有者の保有株式の交換 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,589,008 | | | — | | | (443,638) | | | — | | | (2,145,370) | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48.3 | |
| 制限株式単位の帰属は、源泉徴収税を差し引いた純額 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 710,273 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | (14.3) | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.3 | | | 3.8 | | | 12.1 | |
| 2022年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 54,153,218 | | | $ | — | | | 25,829,016 | | | $ | — | | | 2,889,811 | | | $ | — | | | $ | 702.6 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (363.6) | | | $ | 8.3 | | | $ | 133.3 | | | $ | 480.6 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Shift 4 Payments，Inc.
統合現金フロー表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動 | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 86.7 | | | $ | (74.0) | | | $ | (111.4) | |
| 純収益(赤字)を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | | |
| 減価償却および償却 | 149.1 | | | 104.4 | | | 84.2 | |
| 償却資本化融資コスト | 8.1 | | | 5.9 | | | 5.4 | |
| 債務返済損失 | — | | | 0.2 | | | 16.6 | |
| 所得税を繰延する | (2.1) | | | (2.5) | | | (1.3) | |
| 不良債権準備 | 10.0 | | | 11.3 | | | 7.7 | |
| リスコアリングや負債がある | (36.6) | | | 0.2 | | | (6.1) | |
| 証券投資は収益を実現していない | (15.1) | | | — | | | — | |
| TRA責任の変化 | 1.7 | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬費用 | 49.6 | | | 40.8 | | | 66.2 | |
| 他の非現金プロジェクト | 0.9 | | | 0.7 | | | 0.5 | |
| 契約改訂の影響 | — | | | — | | | (12.4) | |
| 経営性資産と負債変動 | | | | | |
| 売掛金 | 4.1 | | | (120.7) | | | (19.3) | |
| 前払い費用と他の資産 | (1.5) | | | (0.7) | | | (1.8) | |
| 在庫品 | 2.8 | | | 1.8 | | | 1.2 | |
| 顧客獲得コストを資本化する | (25.2) | | | (26.2) | | | (19.4) | |
| 売掛金 | 37.3 | | | 56.5 | | | (2.0) | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 8.1 | | | 5.1 | | | (5.3) | |
| 使用権資産と賃貸負債純額 | (0.3) | | | (0.5) | | | — | |
| 収入を繰り越す | (2.2) | | | 0.7 | | | 1.2 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 275.4 | | | 3.0 | | | 4.0 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 剰余手数料買取 | (275.5) | | | (10.4) | | | (3.9) | |
| 買収，買収現金を差し引いた純額 | (135.3) | | | (54.5) | | | (49.8) | |
| レンタル予定の設備を購入する | (53.8) | | | (45.9) | | | (14.5) | |
| 資本化ソフトウェア開発コスト | (42.7) | | | (21.0) | | | (9.7) | |
| 財産·工場·設備を購入する | (8.0) | | | (8.2) | | | (4.8) | |
| 証券投資 | (1.5) | | | (30.5) | | | — | |
| 投資活動のための現金純額 | (516.8) | | | (170.5) | | | (82.7) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 長期債務収益 | — | | | 632.5 | | | 1,140.0 | |
| A類普通株の買い戻しは在庫株である | (185.9) | | | (19.5) | | | — | |
| 帰属制限株式単位に関連する源泉徴収税を支払う | (23.1) | | | (125.6) | | | (3.9) | |
| 繰延融資コスト | (4.9) | | | (15.3) | | | (23.2) | |
| 債務を返済する | — | | | (0.9) | | | (643.6) | |
| 負債の支払いも | (0.7) | | | — | | | (1.7) | |
| IPO収益、引受割引と手数料後の純額を差し引く | — | | | — | | | 372.9 | |
| 私募収益 | — | | | — | | | 100.0 | |
| 2020年9月、引受割引と手数料を差し引いた後続発行収益 | — | | | — | | | 93.4 | |
| 循環信用限度額からの収益 | — | | | — | | | 68.5 | |
| 循環信用限度額の返済 | — | | | — | | | (89.5) | |
| 製品発売コスト | — | | | — | | | (8.7) | |
| 優先株の優先収益 | — | | | — | | | (0.9) | |
| 資本分配 | — | | | — | | | (0.5) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (214.6) | | | 471.2 | | | 1,002.8 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 1.0 | | | — | | | — | |
| 現金および現金等価物の変動 | (455.0) | | | 303.7 | | | 924.1 | |
| 現金と現金等価物--期初 | 1,231.5 | | | 927.8 | | | 3.7 | |
| 現金と現金等価物--期末 | $ | 776.5 | | | $ | 1,231.5 | | | $ | 927.8 | |
補足キャッシュフロー情報および非キャッシュアクティビティは、付記23においてさらに説明される。
連結財務諸表の付記を参照。
Shift 4 Payments，Inc.
連結財務諸表付記
(百万、シェア、単位、単位、商家の数は含まれていない)
1.陳述の組織と基礎
組織する
Shift 4 Payments，Inc.(“Shift 4 Payments”)または(“当社”)は、Shift 4 Payments，LLCおよびその合併子会社の業務を経営するために2019年11月5日にデラウェア州に登録設立された。同社は米国有数の独立したソフトウェアと支払い処理ソリューションの提供者である。処理された支払い総額に基づいて計算される。同社は，経験豊富な内部販売と支援チームからなる大規模なネットワークとそのソフトウェアパートナーネットワークを介してサービスを流通している.そのソフトウェアパートナーの場合、同社は、そのソフトウェアの価値を向上させ、支払い受け入れを簡略化するために、国際エンドツーエンド支払い製品との単一統合、独自ゲートウェイ、および強力な技術ソリューションキット(クラウドサポート、商業知能、分析およびモバイルを含む)を提供する。その業者に対して、同社はシームレスで統一的な消費者体験を提供し、本来必要な複数のソフトウェア、ハードウェア、支払いサプライヤーの業務需要を満たしている。♪the the theShift 4モデル一連の業者にサービスを提供し、小型オーナーが経営する現地企業から世界各地で商業活動を展開する多国籍企業まで、食品と飲料、ホテル、スポーツ場、博彩、特色小売、非営利組織、電子商取引とエキサイティングな科学技術会社を含む。これには、同社の販売時点(POS)ソフトウェア製品と、ほぼ各業界の500以上の追加のソフトウェア統合が含まれる。
陳述の基礎
当社の総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国”)に基づいて作成されています。(“米国公認会計原則”)。連結財務諸表には、Shift 4 Payments，Inc.およびその完全子会社のアカウントが含まれる。Shift 4 Payments，Inc.はShift 4 Payments，LLCの財務結果を統合し，同社は可変利息エンティティ(VIE)と考えられている.Shift 4 Payments，Inc.はShift 4 Payments，LLCの主要な受益者と唯一の管理メンバであり，その実体の経済表現に大きな影響を与える決定権を持つ.そこで，同社はShift 4 Payments，LLCを合併し，Rook Holdings Inc.(“Rook”)が持つShift 4 Payments，LLCの経済的利益を代表する非制御的権益を報告した。2022年5月24日までに、非持株権は、Searchlight Capital Partners(“Searchlight”、および“持続株式所有者”Rookと共に)のいくつかの関連会社によって所有されるShift 4 Payments LLCの経済的権益をさらに含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。連結財務諸表に反映されるすべての調整は、公平な陳述のために列挙された年度の財務状況、業務結果、およびキャッシュフローに必要な正常な経常的調整のみを含む。
Shift 4 Payments，LLCの資産および負債は、実質的にShift 4 Payments，Inc.のすべての統合資産および負債を表すが、いくつかの現金残高、Giving Block，Inc.(“Giving Block”)の利得負債または対価格を除いて、税金協定(“TRA”)の下での支払いを受けなければならない元金の総額は$690.02025年に変換可能な手形の100万ドルと632.52027年にShift 4 Payments，Inc.によって直接保有された百万変換可能チケット(合計“変換可能チケット”)2022年12月31日と20日まで21, $9.8百万ドルの現金Shift 4 Payments，Inc.が直接保有しており，2022年12月31日現在，贈与集団のプレミアム負債は$として10.9百万ドルとTRAの責任はい$です1.7百万ドルです。変換可能チケットの発行では，Shift 4 Payments，Inc.はShift 4 Payments，LLCと会社間変換可能チケットを締結することにより，Shift 4 Payments，Inc.はShift 4 Payments，LLCに変換可能チケットを発行する純収益を提供し，金額は#ドルである1,322.5百万ドルです。Shift 4ページYments，Inc.は2019年11月5日に設立され，設立以来独立した実質的な業務はなく，会社のすべての業務はShift 4 Payments，LLCおよびその子会社が実行しているShift 4 Payments，Inc.グループまたは負債を与える公正価値が$に調整されていることを確認する47.12022年12月31日までの1年間で
総合貸借対照表列報方式の変化
前年の一部の残高は“余剰手数料買取”を提示するために調整された当社総合貸借対照表の“その他無形資産”の項では、それ自体の項目ではない。
合併業務報告書列報方式の変化
前年の残高を調整しました“または有負債再評価”を当社の総合業務報告書の“または有負債”項目に入れ、“一般·行政費用”項目ではない。
前年の残高を調整しました“一般·行政費用”内の“再編費用”は、会社合併経営報告書における独自の項目ではない。
前年の残高を調整しました“専門費用”内の“取引に関する費用”は、会社総合経営報告書における自分の項目ではない。
キャッシュフロー表連結報告書の変動
前年の残高を調整しました“他の非現金プロジェクト”内の“無形資産減価”は、会社合併キャッシュフロー表上の自分のプロジェクトではない。
2.重要会計政策の概要
流動性と管理計画
2022年12月31日現在、同社は1,772.5同社の未済債務元金総額は100万ドルで、その債務合意下の財務契約に適合している。当社はこれらの総合財務諸表の発表後少なくとも12ヶ月以内に当該等の財務契約を遵守する予定です。当社の債務のさらなる資料については、付記12を参照されたい。
予算の使用
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、経営陣に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は、連結財務諸表と付記報告の金額に影響を与える。付随する総合財務諸表を作成する固有の重大な推定は、業務合併によって得られた資産および負債の公正価値推定、収益支払いに関連するまたは負債のある公正価値、繰延所得税推定値免税額、会社と持続株式所有者の課税すべき契約に関連する金額、債務ツールの公正価値、不良債権準備、所得税、証券投資および非制御権益を含む。推定は過去の経験とこのような場合の合理的な他の考慮事項に基づいている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金と現金等価物
購入日満期日が3ヶ月以下の高流動性投資は現金等価物とみなされ、公正価値に近いコストで入金される。現金等価物には#ドルの通貨市場基金への高流動性投資が含まれる652.8百万そして$1,176.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
当社は信用の高い金融機関と現金の往来を保っています。連邦預金保険会社(FDIC)が保険を受けた現金残高総額は#ドルに達した2501銀行当たり1000ドルです。
売掛金
売掛金は主に当社の加工パートナーが対応した金からなります。入金は通常以下の時間内に受け取ります10個月末以降の営業日です。また、売掛金には、以下に説明するように、事業体から支払うべきPOSソフトウェア、サポートサービス、その他の雑サービス料、および記憶容量に応じた課金取引に関する売掛金が含まれる。売掛金は領収書の金額に応じて列報する.
カード保有者と業者間のトラブルは，カード保有者が商品品質に満足していないこと，業者サービスが満足できないこと，貨物を渡すことができないこと，サービスを履行しないことなどにより定期的に発生する.このような紛争は商人に有利な方法では解決されないかもしれない。この場合、取引は業者に“返却”され、これは、論争のある金額が受取行を介してカード所有者に返金され、事業体から料金が徴収されることを意味する。もし業者が資金不足の場合、当社は取引の信用リスクを全額負担しなければなりません。当社の協賛銀行は業者資金を保有しており，業者が義務を履行するのに十分な資金がなければ，これらの資金は業者の返金責任の支払いに用いることができる。会社の協賛銀行が持っている商家資金の総額は#ドルです6.7百万ドルとドル10.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで
当社はある支払ネットワークルールで定義されている“メンバー銀行”ではないため、当社はある支払いネットワークの主要会員になる資格がないため、これらのネットワークに直接アクセスすることはできません。逆に，これらの支払いネットワークは，当社がサービスプロバイダとしてメンバ銀行が賛助することを要求しているが，当社はその賛助銀行と賛助合意を達成することで実現している.原資産銀行の貸越義務を支払うために、2022年12月までに、当社は原資産銀行の商家決済口座に資金を入金し、会社が天払いではなく月ごとに支払う顧客のクレジットカード取引預金総額を促進する。この金額は、エンドツーエンドの支払量および課金期間の時間によって変動する。2021年12月31日現在、同社は53.3保険銀行に入金された資金は100万ドルで、その総合貸借対照表の“売掛金”に含まれている。2022年12月、当社はこの口座に以前保証人銀行の貸越を支払うために入金したすべての資金を受け取った。当社は短期的に原資産保有銀行と合意し、将来的に資金の入金を要求されなくなることを期待していますが、当社はまだ合意に達していません。2023年1月に会社は$を入金しました332022年12月31日までの貸越を支払うために、100万ドルを原資銀行の商家決済口座に決済する。当社は引き続き保険会社に保証金を預けて、最終的に修正案が決まるまで貸越費用を支払う。
売掛金の帳簿金額から不良債権準備を差し引くことは、回収しない帳簿に対する経営陣の最適な見積もりを反映している。入金準備には，(1)売掛金の処理に関する信用リスクがあるが，クレジットカードや自動決済所(“ACH”)決済顧客勘定の取引が拒否され，当社の推定金額は回収できない，(2)カード保有者が論争を起こして当社が信用リスク(延滞金の売掛金)を負担する取引，および(3)当社が回収できないと予想されるゲートウェイの一部や他の業者が開設した売掛金がある。
準備は、現在の経済傾向、歴史的損失経験、および催促事項によって決定された任意の現在または予測リスクに基づく。使用される想定された任意の変化は、変化が発生している間に疑わしいアカウントの追加的な到着を確認することをもたらす可能性がある。引き落とし売掛金に関する引当の変化は、総合経営報告書の“販売コスト”で確認されている。他のすべての入金準備の変化は、連結業務報告書の“一般と行政費用”で確認されます。
会社の不良債権準備の変化は以下の通り
| | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | |
| 期初残高 | $ | 8.0 | | | $ | 5.7 | | |
| 費用の増加(A) | 10.0 | | | 11.3 | | |
| ログアウト、回収とその他の調整後の純額を差し引く | 0.1 | | | (9.0) | | |
| 期末残高 | $ | 18.1 | | | $ | 8.0 | | |
(a)2021年12月31日までの年度は5.5単一事業者からの返金補助金は、総合経営報告書の“販売コスト”に含まれる。
売掛金
売掛金には主に当社の加工パートナーへの交換費と加工費が含まれています。
在庫品
在庫とは，手元のクレジットカードやデビットカード端末，POSシステム，電子レジ，および未使用である.
在庫品は加重平均コスト法を用いて記録した。それぞれの価値よりコストが高いと考えられる在庫は，確認した期間内に損失として可処分純値に減少した.
財産·工場·設備·純価値
財産·工場·設備はコストに応じて列記する.減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線方法で計算される。レンタル改善賃貸改善の推定年限または残りレンタル期間の短い時間減価償却。メンテナンスとメンテナンスはそれぞれの資産の使用寿命を延長することなく、発生時に費用を計上する。各資産の推定耐用年数は以下のとおりである
| | | | | |
| 使用寿命 |
| 装備 | 3-5年.年 |
| 大文字ソフト | 3-5年.年 |
| 賃借権改善 | 5-10年.年 |
| 家具と固定装置 | 5年.年 |
| 車両 | 5年.年 |
商誉
営業権とは、購入価格が企業合併で得られた有形と無形資産の純資産値を超える公正価値である。当社は毎年10月1日に営業権減値を評価し、イベントや状況が減値をより可能にした場合。その会社は業務に含まれることを確認しました1つは報告単位です。当社は、まず定性的要素を評価して、事件や状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きいことを示すかどうかを決定することができる。会社は定性的な評価を行う際に、全体的なマクロ経済状況、業界と市場状況、会社の財務表現、戦略変化、その他の関連実体特有の事件を含むが、様々な要素を考慮する。会社が定性的評価を迂回するか、または定性的評価を通過しないことを選択した場合、定量的評価を実行する。
会社の2022年と2021年の年次減価テストでは、経営陣がオプションの定性的評価を行い、定量的な評価を行う必要がないことが示唆された。
残り手数料買取，純額
余剰手数料買取とは、主にソフトウェアパートナーに支払われた金額で、彼らの将来の余剰手数料フローを購入することである。パートナーに支払われる典型的な支払いは、各事業体ポートフォリオにおける流出率および/または他の財務指標に特に依存する即時満了の一括払いおよび買い越し合意後の支払いまたは支払いを含む。償却は直線法で計算されます。2022年10月1日までに、資産買収に関する余剰手数料買収(会社余剰手数料買収の大部分を占める)を推定耐用年数内に償却する3年それは.2022年10月1日から、資産買収に関する余剰手数料買収は推定耐用年数内に償却される4年これは償却費用を減少させました6.92022年12月31日までの1年間でこの見積もり変化は1株当たり基本と希釈後の純収益を#ドル増加させた0.082022年12月31日までの年度。
その他無形資産、純額
その他の無形資産は、純額には、得られた技術、商家関係、商標と商号、競業禁止協定、資本化されたソフトウェア開発コスト、リース権益が含まれる。資本化要求を満たす場合、会社は内部でソフトウェアを開発する際にソフトウェア開発コストを資本化する。資本化要求を満たすまでのコストは発生時に費用を計上する。購入した資産の初期コストを計算することもありますまたは、購入された資産のコストベースの調整として、価格のその後の変化が確認される。償却は直線法を用いて種類ごとの資産の推定使用寿命を計算するものであり，範囲は二つ至れり尽くせり20年.
長期資産減価準備
イベントや状況が長期資産(無形資産を含む)の額面が回収できない可能性があることを示す場合、当社はその資産の減値を評価します。資産の帳簿価値が資産の使用と最終処分により予想される未割引キャッシュフローの総和を超えた場合、資産は減値とされる。減値すれば、資産の帳簿価値はその公正価値に減記される。
暗号化決済資産と負債
当社は、Giving Blockプラットフォームのユーザを代表して保有するパスワード決済資産を保護する義務を反映するために、負債と同等の価値の資産を確認した。これらの暗号化決済資産は、多くの暗号化通貨取引所で取引される多くの暗号化通貨からなる。負債および資産は、各報告日に暗号化決済資産の公正価値に従って再計量され、公正価値は、暗号化通貨取引所のオファーを用いて決定される。暗号決済資産は“前払い費用及びその他の流動資産”に記入し、暗号決済負債は自社総合貸借対照表の“計上すべき支出及びその他の流動負債”に記入する。当社の代理人は暗号化通貨取引所及び受託者として、暗号化決済資産の暗号鍵情報を保有しており、資産の安全を確保し、資産の紛失や盗難を防止することが主な責任である。当社は資産の内部記録を保存しています。当社の暗号化決済資産および暗号化決済負債の推定公正価値は#ドルである1.82022年12月31日まで。
設備を賃貸する
レンタル機器とは，会社のソフトウェアであるサービス(SaaS)プロトコルに基づいて提供される端末とPOSシステムである.レンタル設備はコストから減価償却累計を引いて申告します。このような資産コストの一部として、組み立てや業者へのリース資産の納入に関するいくつかの費用が資本化されている。
新規設備が業者に初めて配備されると、減価償却が開始され、直線法を用いて計算される。2022年10月1日までの設備減価償却の推定使用寿命は3年それは.2022年10月1日から、設備は予定耐用年数内に減価償却されます4年これは減価償却費用を削減します$3.52022年12月31日までの1年間でこの見積もり変化は1株当たり基本と希釈後の純収益を#ドル増加させた0.042022年12月31日までの年度。
賃貸借証書
当社は2021年1月1日から最新会計基準(ASU)2016-2を採用している賃貸借証書 (“ASC 842”).
当社はテナントとして定期的に協定を締結しており、行政オフィススペースレンタルを含めています。これらの合意は次の条項の下の賃貸借契約として認められる基準に合致している ASC 842.リースはリース開始時の取引内容によって運営または資本に分類される。レンタル条項が変更された場合、分類を再評価しますGEDです。レンタル者が所有権を保持する大部分のリスクとリターンのレンタルは経営的賃貸に分類される。これらの合意に対して、当社は、取消不可賃貸期間内の最低賃貸支払いの現在値に基づいて、経営賃貸使用権資産と経営賃貸負債を確認します。経営リース費用はリース期間内に総合経営報告書の“一般及び行政費用”内で直線的に確認する。
同社のリース政策や採用に関する影響に関するより多くの情報は、参照されたい最近の会計公告 本付記および連結財務諸表付記16にあります
収入確認
ASC 606: 取引先と契約した収入(“ASC 606”)は、収入確認の時間および方法を決定するための単一のモデルを提供する。ASC 606のコア原則は、エンティティが、約束された商品またはサービスの制御権を顧客に譲渡する金額を記述するために収入を確認すべきであり、その金額は、これらの商品またはサービスと交換するために、エンティティが獲得する権利があると予想される対価格を反映すべきであることである。同社は5ステップモードで収入を確認し、収入が契約中の履行義務が履行されていることを確認した。このモデルにおけるステップは、(1)顧客との契約の存在を決定するステップと、(2)契約中の履行義務を決定するステップと、(3)契約の取引価格を決定するステップと、(4)取引価格を契約の履行義務に割り当てるステップと、(5)収入を契約の履行義務を履行すると確認するステップと、を含む。原則に基づく5ステップ収入確認モデルを適用するには判断が必要である。管理層は、当社とその顧客との契約について、その義務履行の性質および範囲、その取引価格金額およびその任意の分配、その義務履行を構成するイベント、および任意の約束された商品またはサービスの制御権がいつその顧客に移転するかを含むいくつかの推定および仮定を行わなければならない。
同社は、その事業体にエンドツーエンド決済サービスを提供し、その専用ゲートウェイと広範なソフトウェア統合と、その技術的解決策とを組み合わせたその支払いプラットフォームを提供する。同社は主に数量に基づく支払いと取引費、ソフトウェアやテクニカルソリューションの購読収入で収入を稼いでいる
支払いに基づく収入
支払いベースの収入は、支払い処理およびゲートウェイサービスの費用を含む。支払い手数料は主に支払量の割合で計算されます。それらは固定費用、最低月費、そして取引ベースの費用を持っているかもしれない。ゲートウェイサービス、データ暗号化、およびトークン化は、1取引当たりの費用および毎月の使用料の主な駆動要因である。
同社の支払処理契約の初期期限は1年1日ごとに自動的にチャージします1年その後です。T.T会社はその履行義務を履行し、商家銀行の取引許可を得た後に取引費用を確認する。これらの取引費は、企業がエンドツーエンド支払い義務を履行する際にネットワークを介して促進される取引に応じてカードブランドに支払う交換およびネットワークコストの支払いを含む事業体から徴収される全ての費用を表す。
会社の履行義務は、支払い処理プロトコルの有効期限内の毎日支払い処理サービスを提供することをいつでも準備することです。支払い処理サービスの提供は、1)支払い処理、2)トークン化およびデータ暗号化を含むゲートウェイサービス、3)リスク緩和、4)決済サービスを含む複数のコミットメントに関する。同社は、これらのコミットメントの各々が投入されて、事業体に完全に安全かつ統合されたエンドツーエンド支払い処理サービスを提供する組み合わせ出力を生成すると考えている。また，これらのサービスの組合せは本質的に変革的であり，重要な統合はフロントエンドおよびバックエンドリスク緩和，事業体携帯性，第三者ソフトウェア統合および強化された報告機能を可能にするためである.また，会社は支払い処理サービスに対して伝票を発行する権利があり，いずれの履行義務も時間の経過とともに確認されているため，発行された伝票金額は顧客に移行する価値を反映している.
支払い処理費用を毛数で確認すると、会社はその業者に支払い処理解決策を提供する依頼者であるため、その支払いプラットフォーム上のサービスを制御しているからである。同社はまた、その業者と直接契約を結び、その業者から徴収される加工費に対して完全な定価自由を持っている。したがって、それはネットワーク費用と業者から徴収された取引の信用リスクを負担する。
定期購読に基づく収入
同社は、事業体に配備されたPOSシステムの種類および数に基づく事業体に提供されるPOSシステムの日常的なSaaS費用から収入を得る。これには、レポート料金、会社独自のビジネススマートソフトウェアの費用、年間料金、規制コンプライアンス、ヘルプデスクサポートおよびデバイス保証などのその他の雑サービスが含まれています。SaaS契約の契約期間は主に1年2020年6月30日から3年2020年6月30日までに、この期間内に比例して料金が計算される。年会費は繰延され、費用がカバーする様々な期間にわたって収入として確認され、通常は1年以上である。
同社のPOSシステムに対するSaaSプロトコルには複数の性能義務が含まれている。このような合意に対して，会社はその相対的に独立した販売価格に応じて収入を契約義務ごとに分配する.その会社は各製品とサービスの公正な価値に基づいて独立した販売価格を決定する。
事業体に提供されるPOSシステムのSaaS費用の一部として、同社は、ASC 606に基づいて、以下の単独の履行義務を決定した
(1)POSソフトウェア：当社は、ローカルソフトウェアおよびクラウドコンポーネントを含む“ハイブリッドクラウド”プロトコルを提供しています。内部配備ソリューションはクラウドサービスと相互作用し、業者にエンドツーエンドの統合ソリューションを提供する。ローカルソフトウェアとクラウドベースのサービスは本質的に変革的であるため，異なる性能義務ではない.毎月SaaS料金がソフトウェアに割り当てる収入はサービス条件を満たしており，収入は時間の経過とともに比例して確認されており，性能義務はサービス提供の随時準備義務を表しているためである.
(2)ハードウェア収入：同社はその業者にハードウェアを提供する.当社は、その事業者にハードウェアを納入する際にその履行義務を履行し、その際にその履行義務に割り当てられた収入が確認される。2020年1月1日から2020年6月29日までの間に、ハードウェアが販売型レンタルとして入金されるため、この履行義務に割り当てられた収入は、ハードウェアが業者に納入された際に確認される。2020年6月30日から、会社はSaaS協定の条項と条件を修正し、運営プログラムを更新した。そこで，2020年6月30日からハードウェアを運営リースとして入金し，この性能義務に割り当てられた収入は時間の経過とともに比例して確認される.
(3)その他のサポートサービス：会社は事業者にハードウェアをレンタルする技術サポートサービスと保証を提供します。技術支援サービスは、ソフトウェア更新が利用可能なときに事業体にソフトウェア更新を提供することを承諾することを含む。同社はまた、その設備がレンタル期間内に契約仕様で運行されることを業者に保証している。この履行義務に割り当てられた収入は時間の経過とともに比例して確認されるが，履行義務はサービスを提供する随時利用可能な義務を表しているためである.
その他の収入
他の収入は、一般に、ソフトウェアライセンス販売、ハードウェア販売、サード·パーティ残り、および事業体から徴収される技術的サポート費用を主に含むある時点で確認される。
契約資産
契約資産とは，会社が会社が顧客に譲渡した商品やサービスを対価格交換する権利があることであるが，この権利の条件は時間の推移ではない.
契約資産の帳簿金額から不良債権準備を差し引いたことは、収集しない帳簿に対する経営陣の最適な見積もりを反映している。手当の変化は連結業務報告書の“一般と行政費用”の項で確認した。
顧客獲得コストを資本化する
当社は、顧客との支払い処理契約を得るために生じるコストは、主に独立したソフトウェアサプライヤーと付加価値ディーラーを含む当社の内部販売チームと当社のソフトウェアパートナーに前払い処理ボーナスの形で提供されています。会社がコストを回収したい場合は、顧客との契約による増額コストを資産として確認する。資本化された顧客獲得コストは顧客の推定寿命内に比率で償却され，推定寿命は一般にイリー三つ至れり尽くせり5年…の前に2022年10月1日と4年10月1日以降2022年この推定の変化は償却費が減った$1.6100万ドルで1株当たり基本的に希釈して純利益が1ドル増加します0.022022年12月31日までの年度。
在庫株
同社は、発表された株式買い戻し計画の一部として、公開市場で取引されている普通株を定期的に購入している。当社は普通株の買い戻しをコストごとに在庫株に計上し、当社の総合貸借対照表に記入します。退職時には、会社は在庫株の価値を追加の実納資本と留保収益の間で分配する。
非制御的権益
非制御性権益は持続持分所有者が保有する有限責任会社の権益の経済的利益を代表する。収入または損失は期間内に返済されていない有限責任会社の加重平均権益は非持株権益に起因する。持続持分所有者が有限責任会社の持分をA類普通株に交換することを選択するにつれて、非持株権の所有権パーセンテージは時間の経過とともに変動する可能性がある。2020年12月31日までの年間で、非持株権益には初公募前の損失も含まれている。
株式ベースの報酬
当社の持分報酬には、いくつかの従業員および非従業員取締役に支給される制限株式単位(“RSU”)および業績制限株式単位(“PRSU”)が含まれる。権益に基づく補償費用は、連結業務報告書の“一般と行政費用”の項に記録されている。没収が発生した場合、会社はそれを計算します。
RSU
RSUの補償費用は，必要なサービス期間内に付与された日の公正価値をもとに直線的に確認される。
PRSU
PRSUへの帰属は客観的な経営業績条件を満たさなければならない。PRSUの補償費用は，付与された日奨励の公正価値に基づいている。階層帰属モデルによれば、経営業績条件に達する可能性がある場合にのみ、帰属期間中に補償費用が比例して確認される。運営実績条件に達する確率の決定が変化すれば、当社はPRSUの補償費用を積算調整する。
所得税
Shift 4 Payments，Inc.はShift 4 Payments，LLCの唯一の管理メンバーであり，納税しない共同企業である.Shift 4 Paymentsからの課税収入または損失のいずれも、LLCは、Shift 4 Payments，Inc.を含むShift 4 Payments，Inc.を含むメンバーの課税収入または損失に転嫁され、そのメンバの課税収入または損失に計上される。Shift 4 Payments，Inc.は、Shift 4 Payments，Inc.のいずれかのShift 4 Payments，LLCの課税収入または損失における分配すべきシェアに関する州および地方所得税に加えて、米国連邦所得税を納付する必要がある。
当社は、財務諸表に含まれるイベントの将来の税務結果を予想した繰延税金資産(“DTA”)および繰延税金負債(“DTLS”)を確認することを要求する貸借対照法に従って所得税を計算する。この方法によると、当社は、資産と負債の財務諸表と税基との差に基づいて、予想差を採用して逆転する年度の現行税率を採用することで繰延税項と動的税額を決定する。税率変化が繰延税費と繰延税額に及ぼす影響は，公布日を含む期間の収入で確認された。
当社は繰延税項を確認し、これらの資産がより顕在化する可能性があると考えられる程度を限度としている。このような決定を下す際に、会社は既存の課税臨時差異の将来の輸出、将来の課税収入、税務計画戦略、最近の経営結果を含むすべての利用可能な積極的かつ消極的な証拠を考慮した。当社が将来的にその純記録金額を超える繰延税金項目を実現できると決定した場合、繰延税額の推定値準備の調整を記録し、所得税の支出を減らすことになる。
当社は米国会計基準第740条に基づいて不確定な税務状況を記録している所得税や(1)当社は税務倉庫位に関する技術的価値に基づいて当該等の税務倉位を維持する可能性が高いかどうかを決定することと、(2)確認の可能性が最も高い税務倉位に該当する税務倉位については、関連税務機関との最終和解後に50%を超える可能性がある可能性がある最大税務割引額を確認する2段階に分けた手続きによる。その他の情報については、付記15を参照.
当社は総合経営報告書の所得税準備に不確定税務状況に関する利息と罰金を記録しています。
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)
会社は2級法を用いて1株当たり純収益(損失)を計算·列報し、A類普通株とC類普通株はそれぞれ1株当たり純収益(損失)を列報した。2種類の法を適用する場合、同社は未分配収益はA類普通株とC類普通株の間で1株当たり平均的に分配すべきであると確定した。会社の会社登録証明書によると、A類とC類の普通株の保有者は、すべての普通株が同じ種類に属するように、株ごとに比例して収益を共有する権利があり、取締役会が発表する可能性のある配当金を共有する権利がある。A類普通株とC類普通株の保有者は清算においても同等の優先権を有している。B類普通株の株はShift 4 Payments，Inc.の収益に関与していないため，B類普通株の株は参加証券とはみなさず，1株あたりの基本純収益(損失)の加重平均流通株にも含まれていない.
証券投資
証券投資とは、会社の非公共実体持分への投資である。このような非流通株投資は簡単に決定できる公正な価値がなく、そして計量代替方案を用いて計量し、それはコストから減値を減算すると定義し、そして同一発行者が同じ或いは類似投資の秩序取引所で発生した可視価格変動に基づいて調整を行う。これらの投資の調整があれば、総合経営報告書の“証券投資未実現収益”に記録されている。当社は、2022年12月31日までの年度内に、各社が2022年に行った同じ証券の二次発行に基づいて、証券面での何らかの投資を再計量した。詳細は付記14を参照されたい。
広告費
当社の広告費用は発生した費用です。広告費用は$3.0百万、$16.6百万そして$1.32022年，2021年および2020年12月31日までの年度の広告およびマーケティング支出をそれぞれ，総合経営報告書内の“広告およびマーケティング支出”に計上した。2021年12月31日までの年間で、当社は発生しました14.33 DCartをShift 4 Shopに変更することに関連する百万ドルの費用。
運賃と運搬費
当社は第三者サプライヤーからその端末とPOSシステムを直接当社に納入し、当社からその業者に売却された設備を納入することで輸送·処理費用が発生します。輸送·荷役費用$4.6百万人 $3.9百万ドルと$2.82022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の販売コストは、それぞれ総合経営報告書の“販売コスト”に計上されている。
研究開発コスト
当社は発生した研究と開発費用を負担します。研究開発費は主に第三者コストで構成されています $0.5百万人 $1.8百万ドルとドル1.2この費用は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度で、それぞれ100万ドルであり、連結業務報告書の“一般·行政費”に盛り込まれている。
企業合併
1社を買収する際には、当社は取引が企業合併であるかどうかを確定し、買収会計方法を用いて計算を行う。買収法の下で、一旦企業のコントロール権を獲得すると、買収した資産と負担した負債は、非持株権益に帰属する金額を含めて、公正価値で入金される。当社はその最適な見積もりと仮定を用いて、買収日に買収された有形無形資産及び負担した負債を公正価値配分する。最も重要な推定数のうちの1つは、このような資産と負債の公正な価値を決定することに関する。公正な価値の決定は経営陣の推定と判断に基づいている。同社の公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが、これらの仮定自体は不確実性と予測不可能性を持っている。計量期間調整は、計量期間が終了するまで決定された時間に反映され、計量期間は、買収資産価値を決定し、負債価値を負担するためのすべての情報を受信した時間であり、買収日から1年を超えない。当社は、買収したこれらの有形無形資産および負担した負債の公正価値を調整し、営業権に応じた相殺を行うことが可能である。
また、不確定な税務状況と税務に関する推定免税額は、当初は買収日の業務合併に関係していた。会社は引き続き情報を収集し、これらの推定および仮定を定期的に再評価し、会社が計量期間内にあることを前提として、初歩的な推定営業権の任意の調整を記録する。計量期間以外であれば、どの後続の調整も会社の総合経営報告書に記録されています。
リスクを集中する
同社の商家処理活動は以下の機関で便宜を図っている1つは仕入先。当社は，予見不可能なイベントが発生した場合の処理過程の重大な中断を回避するために，適切なバックアップシステムと代替手配を維持していると考えている。
同社の収入の大部分はクレジットカード取引の処理から来ている。当社は“会員銀行”ではないため、これらの銀行カード取引に対処するために、当社はある会員銀行と協賛契約を締結しました。銀行スポンサーとの合意は当社にクレジットカード会社の規則を守ることを求めています。もし会社が賛助協定に違反した場合、銀行保証人は協定を終了することができます。協定条項によると、会社は所有します180他の銀行のスポンサーを決定するために数日かかりました
最近の会計公告
採用会計公告
2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は、2018年と2019年に改正されたASC 842を発表した。本会計基準は、テナントに、テナントが12ヶ月を超えるリースにより生じた権利及び義務を有する資産及び負債を貸借対照表に記録することを要求する。2021年1月1日、当社は修正された遡及方法を用いてASC 842を採用し、当社の2021年12月31日までの年間業績を反映してASC 842を採用した。前期の金額は調整されておらず、先のレンタル指導下の歴史会計報告に基づいて、ASC 840賃貸借証書(“ASC 840”)。その会社は移行ガイドラインを使用して許可されたパッケージの実際の方便を選択した。当社は、(I)満期または既存契約がテナントであるか、またはテナント契約を含むかどうか、(Ii)満期または既存のテナント契約のいずれかのカテゴリ、または(Iii)任意の既存のテナントの予備直接コストを再評価していない。会社がテナントであるリース契約については、リースおよび非リース構成要素を含み、会社は、2021年1月1日以降に締結または修正されたすべてのレンタル使用に対して実際に便宜を図ることを選択し、すべてのカテゴリ資産のレンタルと非レンタル構成要素を統合する。また、当社は貸借対照表に記録期間が12ヶ月以下のレンタルを選択していません。通過後、同社は#ドルの使用権資産を記録した21.4百万ドル賃貸負債は$25.7百万ドルです。ASC 842を採用することは、合併経営報告書または合併現金フロー表に実質的な影響を与えなかった。ASC 842および関連開示を採用することに関するより多くの情報は、付記16を参照されたい。
FASBは2016年6月、2016-13年度会計基準更新(ASU)を発表した金融商品−信用損失(主題326)これは、売掛金を含む大多数の金融資産の減価モデルを変更し、現在予想されている信用損失を使用する(“CECL”)方法は、信用損失をよりタイムリーに確認することをもたらす。当社は2021年12月31日に改訂遡及ベースのASU 2016-13を採用し、当社の2021年12月31日までの年間業績を反映して2021年1月1日までのASU 2016-13を採用しています。ASU 2016−13年度の採用は当社の総合財務諸表および開示に大きな影響を与えていない。
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.本ASUは、買収者がASC 606に基づいて企業合併で得られた収入契約を計算することを要求する, それがこのような契約を始めたように。ASU 2021-08年度までに、買収側は、顧客との収入契約および他の同様の契約によって生成された契約資産および契約負債を含む、企業合併で買収された資産および負担された負債を、買収日の公正価値で確認するのが一般的である。会社は2021年第3四半期にASU 2021-08を採用し、2021年に行われた買収にASUを遡及適用した。ASU 2021-08の採用により“繰延収入”が#ドル増加しました5.7100万ドルのうち1.82021年12月31日までの財政年度では、100万ドルが“総収入”の伸びとして確認された。
2021年7月、FASBはASU 2021-05を発表したレンタル者-レンタル料金が可変のレンタル契約レンタル者のいくつかのレンタルに対する会計処理を修正し、これらのレンタルの可変レンタル支払いは、参照指数またはレートに依存せず、販売タイプまたは直接融資リースに分類されると、レンタル開始時に損失を確認することになる。ASU 2021-05は、レンタル者のこのようなレンタルに対する分類要求を修正し、経営的賃貸の分類を要求した。会社はさかのぼってASU 2021-05を採用し、2022年1月1日から発効する。この採用は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
2022年3月、米国証券取引委員会は第121号“スタッフ会計公告”(以下、SAB 121号と略す)を発表し、実体がその暗号プラットフォームユーザが持つ暗号化資産の保護義務について解釈的指導を提供した。本ガイドラインでは，プラットフォームユーザが暗号化資産を持つエンティティを代表して，そのエンティティがそのプラットフォームユーザが持つ暗号化資産として保護する義務を反映するために，その貸借対照表上で同値資産をともなう負債を確認することを要求する.負債および資産は、初回確認時および各報告日に、そのエンティティがそのプラットフォームユーザが保有する暗号化資産の公正価値計測を担当しなければならない。エンティティはまた、財務諸表の脚注において、エンティティがそのプラットフォームユーザのために保護された暗号化資産の性質および金額を担当し、公正な価値をどのように決定するかを説明し、誰(例えば、エンティティ、その代理人、または他の第三者)が暗号鍵情報を持ち、これらの資産の内部記録を維持し、およびこれらの資産および公正な価値を保護する義務があるかに関する情報を含めることも考慮すべきである紛失したり盗まれたりするのを防ぐ。本指導意見は2022年6月15日以降の最初の過渡期から発効し，さかのぼって適用すべきである。当社は2022年6月30日からトレーサビリティSAB 121を採択し、ドルであることを確認した1.2“前払い費用およびその他の流動資産”内の百万の暗号化決済資産および#ドル1.22022年6月30日現在、会社合併貸借対照表上の贈与グループに関する暗号決済負債のうち“計上すべき費用とその他の流動負債”は100万ドルである。♪the the the本ガイドラインを採用する 会社には連結経営レポートまたはキャッシュフロー表の統合レポート.
未採用会計公告
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました中間価格改革それは、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)または終了される予定の別の基準金利を参照する契約修正および対沖関係に適用されるオプションの便宜的な方法および例外を提供するが、いくつかの基準に適合しなければならない。ASU 2020-04はその後、ASU 2022-06によって改訂された為替レート改革を参考にそれは実体がこのような選択可能な方便と例外を選択できる日を延長する。会社は2020年3月12日から2024年12月31日までこれらの改正案を実施することを選択することができる。会社は現在、オプションの方便を選択するかどうかを評価し、ASU 2020-4が会社の連結財務諸表に与える影響を評価している。
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した契約販売制限下における持分証券の公正価値計量売却持分担保に対する契約制限は、持分担保会計単位の一部とはみなされないことを明らかにするため、持分担保の公正価値を計量する際には、このような制限は考慮されない。ASU 2022-03はまた、エンティティが契約販売制限を別個の計算単位として認めて測定することができないことを明らかにした。ASU 2022-03における改正案は早期に可決され、2023年12月15日以降の財政年度およびこれらの財政年度内の移行期間内に発効する可能性がある。同社は現在、買収に関連して発行されたA類普通株式証券の株式公正価値を計量する際に販売制限を考慮している。当社は現在、ASU 2022-03の修正案を早期に採用するかどうかを評価しており、改正案が当社の総合財務諸表に与える影響を評価している。
3.買収する
以下のいずれの買収も買収会計方法を業務合併入金としている。買収価格は買収日の推定公正価値に応じて買収した資産と負担する負債に分配される。買収価格が買収純資産の公正価値を超える部分は営業権に割り当てられ、買収された他の資産による将来の経済的利益を代表し、これらの資産は単独で確認または単独で確認することはできない。
オンライン支払いグループ
2022年9月29日、当社はオンライン決済グループ株式会社(“オンライン決済グループ”)を買収し、買収により100普通株の%、価格は$125.9合計100万ドルを購入して、得られた現金を差し引くと思います。オンライン決済グループはヨーロッパの決済サービス提供者であり、世界的なデベロッパーの門戸と決済体験を持っており、管理層は会社の世界的な電子商取引の成長を加速させると信じている購入した総対価格は以下の通りです
| | | | | |
| 現金 | $ | 74.1 | |
| A類普通株式(A) | 38.6 | |
| または掛け値がある(B) | 22.0 | |
| 株主ローン譲渡 | 2.5 | |
| 総掛け値を買う | 137.2 | |
| 差し引く：得られた現金 | (11.3) | |
| 総購入対価格で得られた現金を差し引く | $ | 125.9 | |
| |
(A)購入総コストには971,371普通株です。 |
(B)当社は、オンライン決済グループ前の株主に支払うプレミアムが$を超えないことに同意します60.0百万ドルです。$30.0オンライン決済グループの主要顧客が2022年9月29日から2023年9月28日までの間に指定された数の収入を貢献した場合、2023年9月にそのうちの100万ドル、残りのドルを支払うことになる30.0主要顧客が2022年9月29日から2024年9月28日までの間に指定数の収入に貢献した場合、2024年9月に100万円の配当を支払う。割増料金の各部分はお支払いいただきます50会社A類普通株式の割合50%の現金です。プレミアムの公正価値は、最初の購入対価格に含まれ、プレミアム期間終了前に四半期ごとに再評価と記録が行われ、会社総合経営報告書における“または負債リスコアリング”における公正価値調整となる。2022年12月31日現在、プレミアムの公正価値は$33.2100万ドルのうち23.7百万ドルは“計算すべき費用と他の流動負債”と#ドルで確認された9.5100万ドルは、会社総合貸借対照表の“その他の非流動負債”で確認された。 |
次の表は，買収日に買収資産と負担する負債に割り当てられた公正価値をまとめたものである.これらの金額は，様々な初歩的公正価値推定と仮定を反映しており，最終推定時に計量期間内に変化する可能性がある。変化する可能性のある初歩的な購入価格配分の主な分野は、価格の推定に関連しているか、または評価されている売掛金、a費用と負担された他の流動負債と残りの商業権を計算しなければならない。
| | | | | |
| 売掛金 | $ | 2.2 | |
| 受取株主ローン(A) | 2.5 | |
| 営業権(B) | 49.9 | |
| その他無形資産 | 84.0 | |
| 賠償資産(C) | 7.5 | |
| 売掛金 | (0.4) | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | (1.4) | |
| 不確実な税収状況(D) | (6.7) | |
| 繰延税金負債 | (9.9) | |
| 他の非流動負債 | (1.8) | |
| 取得した純資産 | $ | 125.9 | |
| |
| (A)金額は合併時に除外されるため、当社の総合貸借対照表に影響はありません。 |
| (B)営業権は税務上控除できません。 |
| (C)会社総合貸借対照表の“その他の非流動資産”に計上する。 |
| (D)会社総合貸借対照表に計上されている“その他の非流動負債”。 |
当社は2022年12月31日までに、オンライン決済グループOの買収に関する支出を決定したf $4.2百万ドルです。♪the the theSE費用は会社総合経営報告書の“専門費用”に含まれている。買収時に、当社はネット決済グループがいくつかの税務負債を要求され、当社の総合残高Shの“他の非流動負債”に記入される可能性を評価したEETS$6.7百万ドル所得税項目及び米国会計基準第740条“所得税会計”及び $1.8100万ドルを使って非所得税は、ASC 450“または事項あり”の規定に従って決定される。オンライン決済グループは買収前の期間内の税務責任を賠償することに同意し、賠償資産を構築したDは$を表す7.5百万ドル買収価格配分は、会社合併貸借対照表の“その他の非流動資産”に計上される。
購入対価格に含まれる予想または負債は買収時に計量されるリスク中性フレームワークにモンテカルロシミュレーションのION Dateを用いて，管理層の収入予測に基づいてキャリブレーションを行っている。所得税の目的で、この取引は課税されない。他の無形資産には、顧客関係や発達した技術を含む一定寿命の無形資産が含まれる。T.Tこれらの無形資産の公正価値は，収益法の下で第3レベルの投入に分類され，特許権使用料減免法(発達技術)や多期超過収益法(顧客関係)を用いて推定される.管理職の公正価値の推定は，期待収入，利息支出，所得税前収益(“EBIT”)利益率，顧客流出率，割引率に関する仮定に基づいている。所得税の目的で、この取引は課税されない。開発した技術とクライアント関係の加重平均寿命は8年和13それぞれ数年です。買収による営業権は主により大きな総目標市場に関連する収入協同効果、及び現有の顧客、新顧客と技術能力を交差販売する能力を含む。
オンライン決済グループの買収は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。したがって、買収に関連した収入と支出と予想財務情報は掲載されていない。
飲食技術協力パートナー
年内に2022年12月31日現在、当社は買収ピークホテルシステム有限責任会社、FPOSグループ、Iノースカロライナ州。小売制御ソリューション会社(“RCS”)と三つ他の飲食技術パートナーはドルで単独取引を行います80.3全体の100万ドルは対価格を購入して、得られた現金を差し引く。その会社は買収した100各エンティティの所有権の%です。これらの買収は飲食技術協力パートナー顧客は会社のエンドツーエンド買収ソリューションを取得し、会社の流通パートナーに署名を許可します飲食技術協力パートナー実装，サービス，支援のすべての側面を総合的な専門知識を用いて処理する購入した総対価格は以下の通りです
| | | | | |
| 現金 | $ | 63.1 | |
| A類普通株式(A) | 20.7 | |
| または掛け値がある(B) | 2.2 | |
| 先存関係の解決 | (2.5) | |
| 総掛け値を買う | 83.5 | |
| 差し引く：得られた現金 | (3.2) | |
| 総購入対価格で得られた現金を差し引く | $ | 80.3 | |
| |
(A)購入総コストには598,759普通株です。 |
|
(B)当社は、飲食技術パートナーのいくつかの前株主にプレミアムを支払うことに同意し、これらの事業者は、年内に当社のエンドツーエンド支払いプラットフォームに変換される各パートナーの商家数の倍数で計算される18すべての買収日後の月は、$を超えてはいけません4.0合計百万ドルになります。プレミアムは現金と会社A類普通株の株を組み合わせた形で支払う予定です。割増の公正価値は、最初の購入対価格に含まれ、会社総合経営報告書の“または負債再評価”における公正価値調整として、プレミアム期間終了前の四半期ごとに再評価および記録される。2022年12月31日現在、プレミアムの公正価値は$1.3100万ドルのうち0.5百万ドルは“計算すべき費用と他の流動負債”と#ドルで確認された0.8100万ドルは、会社総合貸借対照表の“その他の非流動負債”で確認された。 |
次の表は，買収日に買収資産と負担する負債に割り当てられた公正価値をまとめたものである.これらの金額は，様々な初歩的公正価値推定と仮定を反映しており，最終推定時に計量期間内に変化する可能性がある。変化する可能性のある初歩的な調達価格分配の主要な分野は、または合意の推定値と関係がある減価償却、他の無形資産、そして残りの商業権。
| | | | | |
| 売掛金 | $ | 0.9 | |
| 在庫品 | 1.2 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 0.3 | |
| 商誉(A) | 53.4 | |
| 剰余手数料買取 | 12.6 | |
| その他無形資産 | 20.0 | |
| 財産·工場·設備 | 0.2 | |
| 使用権資産 | 1.3 | |
| 売掛金 | (2.1) | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | (0.8) | |
| 収入を繰り越す | (1.9) | |
| 流動賃貸負債 | (0.5) | |
| 繰延税金負債 | (3.5) | |
| 非流動賃貸負債 | (0.8) | |
| 取得した純資産 | $ | 80.3 | |
| |
(a) $26.8100万ドルの営業権は税金から差し引かれます26.6百万ドルの営業権は納税時に差し引かれません。 |
無形資産の公正価値は，収益法では第3レベルに分類された投入を用いて，多期超過収益法(顧客関係)を用いて推定される.そのうち3つはこれらの取引は所得税の面で課税されます三つその中の取引は所得税の目的で納税されてはいけない。クライアント関係の重み付き平均寿命範囲は10数年前14何年もです。残り手数料購入の加重平均寿命範囲は7数年前9何年もです。買収によって生成された営業権は主により大きな総目標市場に関連する収入協同効果及び既存と新しい顧客を交差販売する能力を含む。
飲食技術パートナーの買収は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。したがって、買収に関連した収入と支出と予想財務情報は掲載されていない。
T単位で2022年12月31日までの年度内に，Pinnacle，FPO，RCS，他の飲食技術パートナー買収に関する費用$が発生した3.5百万ドルです。これらのe費用は、会社総合経営報告書の“一般·行政費用”と“専門費用”に含まれています
“与えられた障害”
2022年2月28日、会社はThe Giving Blockを買収した買収を通じて100普通株式の%はfoですr $106.9合計100万ドルを購入して、得られた現金を差し引くと思います。The Giving Blockは暗号通貨寄付市場であり、同社は大きな交差販売の潜在力を持つ非営利部門での成長を加速させると予想されている購入した総対価格は以下の通りです
| | | | | |
| 現金 | $ | 16.8 | |
| A類普通株式(A) | 36.4 | |
| 株式ベースの報酬報酬の公正価値に応じて付与されるRSU(B) | 0.1 | |
| または対価格(C)がある | 57.8 | |
| 総掛け値を買う | 111.1 | |
| 差し引く：得られた現金 | (4.2) | |
| 総購入対価格で得られた現金を差し引く | $ | 106.9 | |
| |
(A)購入総コストには785,969普通株です。 |
(B)当社は、連続従業員が保有するすべての持分報酬を負担する。集団従業員に以前のサービスを与えることに関連する持分補償奨励の公正価値部分は上述した総代価の一部であり、集団奨励が2022年2月28日(買収日)に与えられた公正価値に基づいて推定される。 |
(C)当社は、2023年4月にグループ前株主に贈与されたプレミアムに対応することに同意し、贈与グループが2022年3月1日から2023年2月28日までの間に稼いだ収入の倍数で計算すると、$を超えない246.0百万ドルです。この割増は支払いが予想される75RSUと会社A類普通株と株の組み合わせでは25%の現金です。割増の公正価値は、最初の購入対価格に含まれ、会社総合経営報告書の“または負債再評価”における公正価値調整として、プレミアム期間終了前の四半期ごとに再評価される。2022年12月31日現在、プレミアムの公正価値は$10.7100万ドルは、会社総合貸借対照表の“計上すべき費用とその他の流動負債”で確認されている。 |
次の表は、購入日に購入資産と負担に割り当てられた負債の公正価値をまとめたものである
| | | | | |
| 前払い費用及びその他の流動資産(A) | $ | 4.8 | |
| 営業権(B) | 89.4 | |
| その他無形資産 | 26.0 | |
| 計算すべき費用及びその他の流動負債(A) | (4.9) | |
| 収入を繰り越す | (2.0) | |
| 繰延税金負債 | (6.4) | |
| 取得した純資産 | $ | 106.9 | |
| |
(A)$を含む4.8百万ドルのパスワードで資産と負債を決済する。より多くの情報は付記2“採択された会計声明”の下での開示を参照されたい。 |
| (B)営業権は税務上控除できません。 |
2022年12月31日までの今年度中の当社のGiving Block買収に関する支出は$2.3百万ドルです。これらのe費用は会社の総合経営報告書の“専門費用”に含まれている。
無形資産の公正価値は，所得法下で第3レベルに分類された投入によって試算され，特許権使用料減免法(発達した技術と商品名)，有無法(寄付者関係)や多期超過収益法(顧客関係)が採用されている。買収対価格に含まれる予想プレミアム支払いによって生成されたまたは負債は、買収日にモンテカルロシミュレーションを使用してリスク中性の枠組みで計量され、管理層の収入予測に基づいて較正される。所得税の目的で、この取引は課税されない。開発済み技術，商号，ドナー関係と顧客関係の加重平均寿命は8数年の間15数年の間5年和15それぞれ数年です。買収による営業権は主により大きな総目標市場に関連する収入協同効果、及び現有の顧客、新顧客と技術能力を交差販売する能力を含む。
Giving Blockの買収は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。したがって、買収に関連した収入と支出と予想財務情報は掲載されていない
発表する
2021年9月1日、当社はPostec，Inc.(以下、Postecと略す)を買収した100その会員権益の%は$14.3百万の現金は，買収した現金の純額を差し引く.今回の買収は、サプライヤーの顧客が会社のエンドツーエンド買収ソリューションに参加できるようにし、会社の流通パートナーがサプライヤーの顧客口座に署名し、総合的な専門知識を利用してインストール、サービス、サポートのすべての方面を処理できるようにした。
VenueNext
2021年3月3日、会社はVenueNext Inc.(“VenueNext”)を買収した100その会員権益の%は$66.9百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。今回の買収はスタジアムや競技場などのいくつかの大型と増加する垂直市場での会社の存在と能力を強化し、同時に娯楽、大学、テーマパーク、空港とその他の垂直市場に入ることでその総潜在市場を著しく拡大した。
4.収入.収入
ASC 606：顧客と契約を結ぶ収入
ASC 606によれば、同社は、事業体に提供されるPOSシステムの日常的なSaaSプロトコルに基づいて、(1)POSソフトウェア、(2)ハードウェアレンタル、および(3)他のサポートサービスの3つの別個の義務を有する。2020年1月1日から2020年6月29日までの間、会社SaaS協定により提供されたハードウェアが販売型レンタルとして入金されます。2020年6月30日から、会社はSaaS協定の条項と条件を修正し、運営プログラムを更新した。そのため，2020年6月30日から会社SaaSプロトコルにより提供されるハードウェアが運営リースとして入金されるため，収入が#ドル増加する12.42020年12月31日までに、総合経営報告書の“他の営業収入、純額”に百万元を記入し、賃貸契約改定の影響を反映している。レンタル設備の詳細については、付記10を参照されたい。
Tsys停止
2021年12月31日までの年間で、会社は配属されました23.12021年8月21日のTotal System Services，Inc.(“Tsys”)障害による収入損失に近づくために，その事業体に100万ドルを支払った。ASC 606によれば、これらの支払いは相殺収入として記録されており、これは会社が2021年12月31日までの年度総合経営報告書に“毛収入”の減少に反映されている
2021年12月31日までの年間で、会社はまた割り当てられました2.82021年12月31日までの年度の会社総合経営報告書では、“販売コスト”に反映されるTsys停電によりパートナーに支払う費用は100万ドルである。
仕分け収入
類似した経営特徴によると、会社と顧客の契約収入は以下のように分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 支払いに基づく収入(A) | $ | 1,857.1 | | | $ | 1,258.0 | | | $ | 684.2 | |
| 購読料やその他の収入 | 136.5 | | | 109.5 | | | 82.7 | |
| 合計する | $ | 1,993.6 | | | $ | 1,367.5 | | | $ | 766.9 | |
(a)2021年12月31日までの年間、支払いベースの収入には非日常的な支払い#ドルが含まれています23.1同社はTsys停電に関連する業者に100万ドルを支払い、これらの業者は販売収入とされているため、支払いによる収入を減少させた
類似した経済的特徴によると、当社と顧客の契約収入は以下のように分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 超過収入(A) | $ | 1,947.0 | | | $ | 1,328.5 | | | $ | 736.7 | |
| 時間点収入 | 46.6 | | | 39.0 | | | 30.2 | |
| 合計する | $ | 1,993.6 | | | $ | 1,367.5 | | | $ | 766.9 | |
(a)2021年12月31日までの1年間、超過収入には非日常的な支払い$が含まれています23.1同社はTsys停電関連業者に100万ドルを支払い、これらの業者は相殺収入とされているため、長期収入を減少させた。
契約資産
契約資産は$0.1百万ドルとドル0.32022年12月31日と2021年12月31日現在，100万ドルはそれぞれ会社総合貸借対照表の“前払い費用とその他の流動資産”に計上され，契約資産は#ドルである0.42022年12月31日現在、100万ドルは会社総合貸借対照表の“その他の非流動資産”に計上されている。あったことがある違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの契約資産を充当する。
契約責任
同社は業者から各種契約後のライセンスサポート/サービス料と毎年のコンプライアンス費を徴収している。これらの費用は通常しばらくかかります1年それは.当社はそれぞれの期間の収入を直線的に確認しています。2022年12月31日と2021年12月31日までに、会社は収入$を延期しました19.1百万ドルとドル17.4それぞれ100万ドルです契約負債の変化は，主に顧客支払いと会社がそれぞれの履行義務を履行することとの時間差によるものである。
以下に，会社がその総合経営報告書において“毛収入”内で確認された年間サービス料とコンプライアンス費用と，それぞれの期間開始時に繰延収入に計上したこのような費用の金額を反映した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年間サービス料とコンプライアンス費 | $ | 42.3 | | | $ | 27.6 | | | $ | 13.6 | |
| 期初に繰延収入に計上されたこれらの費用の金額 | 12.1 | | | 4.9 | | | 4.2 | |
5.商誉
商誉帳簿金額の変動状況は以下のとおりである
| | | | | |
| |
| |
| |
| |
| |
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| |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 537.7 | |
| ブロック買収(注3) | 89.4 | |
オンライン決済グループ買収(注3) | 49.9 | |
| 飲食技術パートナー買収(注3) | 53.4 | |
| 外貨換算の影響 | 4.6 | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 735.0 | |
6.減価償却および償却
会社合併経営報告書に計上された費用の減価償却と償却金額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却する | | 減価償却 | | |
| | 剰余手数料買取
(注7) | | その他無形資産
(注8) | | 資本化顧客獲得
原価(付記9) | | レンタル設備
(注10) | | 不動産·工場および設備
(注11) | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | |
| 減価償却および償却費用 | | $ | 41.4 | | | $ | 22.4 | | | $ | — | | | $ | 28.4 | | | $ | 4.3 | | | $ | 96.5 | |
| 販売コスト | | — | | | 27.5 | | | 24.2 | | | — | | | 0.9 | | | 52.6 | |
| 減価償却と償却総額(A) | | $ | 41.4 | | | $ | 49.9 | | | $ | 24.2 | | | $ | 28.4 | | | $ | 5.2 | | | $ | 149.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | |
| 減価償却および償却費用 | | $ | 4.5 | | | $ | 32.1 | | | $ | — | | | $ | 21.8 | | | $ | 3.8 | | | $ | 62.2 | |
| 販売コスト | | — | | | 19.1 | | | 21.5 | | | — | | | 1.6 | | | 42.2 | |
| 減価償却と償却総額(B) | | $ | 4.5 | | | $ | 51.2 | | | $ | 21.5 | | | $ | 21.8 | | | $ | 5.4 | | | $ | 104.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | |
| 減価償却および償却費用 | | $ | 3.7 | | | $ | 34.8 | | | $ | — | | | $ | 9.8 | | | $ | 3.6 | | | $ | 51.9 | |
| 販売コスト | | — | | | 15.0 | | | 15.7 | | | — | | | 1.6 | | | 32.3 | |
| 減価償却と償却総額(C) | | $ | 3.7 | | | $ | 49.8 | | | $ | 15.7 | | | $ | 9.8 | | | $ | 5.2 | | | $ | 84.2 | |
(A)販売総額は#ドル115.5得られた無形資産の償却を含む百万ドル#ドル77.9未獲得無形資産の100万ドルと償却37.6百万ドルです。
(B)販売総額は#ドル77.2得られた無形資産の償却を含む百万ドル#ドル49.2未獲得無形資産の100万ドルと償却28.0百万ドルです。
(C)販売総額は#ドル69.2得られた無形資産の償却を含む百万ドル#ドル49.8未獲得無形資産の100万ドルと償却19.4百万ドルです。
2022年12月31日まで、その後5年以降の毎年の償却費用は以下のように推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剰余手数料買取 | | その他無形資産 | | 顧客獲得コストを資本化する | | 全額償却する |
| 2023 | $ | 83.9 | | | $ | 59.1 | | | $ | 13.6 | | | $ | 156.6 | |
| 2024 | 83.7 | | | 55.8 | | | 12.3 | | | 151.8 | |
| 2025 | 81.8 | | | 47.2 | | | 8.2 | | | 137.2 | |
| 2026 | 48.6 | | | 27.5 | | | 2.0 | | | 78.1 | |
| 2027 | 1.5 | | | 22.2 | | | — | | | 23.7 | |
| その後… | 4.4 | | | 95.0 | | | — | | | 99.4 | |
| 合計する | $ | 303.9 | | | $ | 306.8 | | | $ | 36.1 | | | $ | 646.8 | |
7.残り手数料買取，純額
残り手数料購入、純額には以下の内容が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加重平均 償却期限 (単位：年) | | 2022年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 |
| 資産買収からの余剰手数料買取 | | 4 | | $ | 334.5 | | | $ | (42.6) | | | $ | 291.9 | |
| 企業合併からの余剰手数料買取 | | 8 | | 12.6 | | | (0.6) | | | 12.0 | |
| 剰余手数料買取総額 | | | | $ | 347.1 | | | $ | (43.2) | | | $ | 303.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加重平均 償却期限 (単位：年) | | 2021年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 |
| 資産買収からの余剰手数料買取 | | 3 | | $ | 20.3 | | | $ | (6.5) | | | $ | 13.8 | |
| 剰余手数料買取総額 | | | | $ | 20.3 | | | $ | (6.5) | | | $ | 13.8 | |
2022年12月31日までの年間で、当社は完成した$318.9いくつかの第三者流通パートナーとの余剰手数料購入により、当社はその継続的な商家関係を買収し、当社のエンドツーエンド決済プラットフォームを引受する。この金額に含まれるのは$です305.4百万インチ2022年12月31日までの年度内に完了した会社戦略買収計画の下で実行される余剰手数料買収は、会社がその販売流通ネットワークを内部化する戦略的取り組みを支援する。残り手数料買取の総掛け値は現金、会社A類普通株式とまたは対価格で構成されています
残り手数料買取に含まれているまたは対価格があり、2022年12月31日までの純額は$14.2100万ドルのうち8.3百万ドルは、戦略買断計画によって実行される残り手数料買取に関連しており、戦略買取計画は、予想される流出率と各事業体ポートフォリオ内の他の財務指標とに基づいてプレミアム期間中に推定される。2022年12月31日現在、会社の戦略買収計画に基づいて実行される残りの買収手数料の最高または対価格は$23.0百万ドルです。残り手数料買取に含まれているまたは対価格があり、2021年12月31日までの純額は$4.2百万ドルです。
8.その他無形資産、純額
他の無形資産、純額には：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均
償却期限 | | 2022年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 積算
償却する | | 純積載運
価値がある |
| 商人関係 | 12 | | $ | 196.3 | | | $ | (36.4) | | | $ | 159.9 | |
| 得られた技術 | 10 | | 123.1 | | | (64.1) | | | 59.0 | |
| 商標と商品名 | 13 | | 27.2 | | | (3.8) | | | 23.4 | |
| 資本化ソフトウェア開発コスト | 3 | | 80.3 | | | (15.8) | | | 64.5 | |
| その他無形資産総額，純額 | | | $ | 426.9 | | | $ | (120.1) | | | $ | 306.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均
償却期限 | | 2021年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 積算
償却する | | 純積載運
価値がある |
| 商人関係 | 8 | | $ | 200.1 | | | $ | (133.7) | | | $ | 66.4 | |
| 得られた技術 | 9 | | 113.2 | | | (54.9) | | | 58.3 | |
| 商標と商品名 | 18 | | 20.3 | | | (3.8) | | | 16.5 | |
| 資本化ソフトウェア開発コスト | 4 | | 42.6 | | | (9.1) | | | 33.5 | |
| その他無形資産総額，純額 | | | $ | 376.2 | | | $ | (201.5) | | | $ | 174.7 | |
9.資本化して顧客獲得コスト，純額
資本化顧客獲得コスト、純額は$36.1百万ドルとドル35.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。これらの額には前加工ボーナスが含まれており、総帳簿価値は#ドルです72.3百万ドルとドル69.1累計償却は百万ドル減少した36.2百万ドルとドル34.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
資本化顧客獲得コストの加重平均償却期間は四つそして3年2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
10.レンタル装置、ネットワーク
レンタル設備は、純額は：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加重平均 償却期 (単位：年) | | 2022年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 減価償却累計 | | 帳簿純価値 |
| レンタル設備 | | 4 | | $ | 107.7 | | | $ | (40.3) | | | $ | 67.4 | |
| レンタル用の設備(A)を持っている | | 適用されない | | 13.3 | | | — | | | 13.3 | |
| 総レンタル設備、純額 | | | | $ | 121.0 | | | $ | (40.3) | | | $ | 80.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加重平均 償却期 (単位：年) | | 2021年12月31日 |
| | 帳簿価値 | | 減価償却累計 | | 帳簿純価値 |
| レンタル設備 | | 3 | | $ | 72.9 | | | $ | (24.2) | | | $ | 48.7 | |
| レンタル用の設備(A)を持っている | | 適用されない | | 9.7 | | | — | | | 9.7 | |
| 総レンタル設備、純額 | | | | $ | 82.6 | | | $ | (24.2) | | | $ | 58.4 | |
(a)当初は業者の設備に配備されていなかったため，減価償却はないことを示した。
11.財産·工場·設備·純価値
財産、工場、設備網は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | |
| 装備 | $ | 17.0 | | | $ | 10.5 | | | |
| 大文字ソフト | 3.8 | | | 5.1 | | | |
| 賃借権改善 | 10.4 | | | 9.1 | | | |
| 家具と固定装置 | 1.3 | | | 2.0 | | | |
| 車両 | 0.5 | | | 0.3 | | | |
| 財産と設備総額(毛額) | 33.0 | | | 27.0 | | | |
| 減算：減価償却累計 | (10.7) | | | (8.6) | | | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | $ | 22.3 | | | $ | 18.4 | | | |
12.債務
同社の未済債務には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 実利率 | | 12月31日まで |
| | 成熟性 | | | 2022 | | 2021 |
| 2025年満期の変換可能手形(2025年換算手形) | | 2025年12月15日 | | 0.49% | | $ | 690.0 | | | $ | 690.0 | |
| 2027年満期の変換可能チケット(2027年換算手形) | | 2027年8月1日 | | 0.90% | | 632.5 | | | 632.5 | |
| 2026年満期の優先債券(2026年優先債券) | | 2026年11月1日 | | 5.13% | | 450.0 | | | 450.0 | |
| | | | | | | | |
| 借入総額 | | | | | | 1,772.5 | | | 1,772.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 差し引く：未償却資本化融資コスト | | | | | | (30.6) | | | (34.0) | |
| 長期債務総額 | | | | | | $ | 1,741.9 | | | $ | 1,738.5 | |
資本化融資費用の償却は、会社総合経営報告書の“利息支出”に含まれる。資本化融資費の償却費は$8.1百万、$5.9百万ドルと$5.4それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。
将来元金払い
2022年12月31日現在、会社の長期債務に関する将来の元本は以下のように支払われる
| | | | | | | | |
| 2025 | | $ | 690.0 | |
| 2026 | | 450.0 | |
| 2027 | | 632.5 | |
| 合計する | | $ | 1,772.5 | |
2025年と2027年に期限が切れた変換可能な手形
2020年12月，Shift 4 Payments，Inc.は元金総額#ドルの債券を発行した690.02025年に満期となったミリオン転換可能優先手形(“2025年変換可能手形”)は、証券法により登録免除の発売で合格した機関のバイヤーに販売される。最初の購入者の割引と推定発売費用を差し引いた後、会社は純収益約#ドルを受け取った673.62025年に転換手形が発行された100万ドルから。2025年に交換可能手形には定期利息は発生せず、2025年に交換可能手形の元本金額にも利息は付いていない。2025年の転換債券は、事前に買い戻し、償還、転換しない限り、2025年12月15日に満期になる。2025年9月15日までに、手形所持者は、何らかの事件が発生した場合にのみ、彼らの2025年変換可能手形を変換する権利がある。
2021年7月，Shift 4 Payments，Inc.は元金総額$を発行した632.5百万0.50%2027年満期の変換可能優先チケット(“2027年変換可能チケット”は、2025年の変換可能チケットとともに“変換可能チケット”)が、証券法により免除登録された発売中に合資格機関のバイヤーに販売されます。最初の購入者の割引と推定発売費用を差し引いた後、会社は純収益約#ドルを受け取った617.72027年に転換手形が発行された100万ドルから。2027年に発行された転換可能手形の定期利息は0.502022年2月1日から、毎年2月1日と8月1日に半年ごとに延滞している。2027年に発行された転換可能債券は、事前に買い戻し、償還、転換しない限り、2027年8月1日に満期になる。2027年5月1日まで、チケット保持者は、いくつかの事件が発生した場合にのみ、彼らの2027年変換可能チケットを変換する権利がある。
交換可能手形は当社の優先無担保債務であり、支払権利においては当社の既存および将来の優先無担保債務と同様に、自社の将来の債務よりも優先し、この債務は株式交換手形に明確に従属し、実際には当社の既存および未来の担保付き債務に従属するが、その債務を担保する担保の価値を限度とする。当該等の交換可能手形は、貿易金の対応、及び(当社がその所有者ではないような)当社付属会社の優先株(あればある)を含むすべての既存及び将来の債務及びその他の負債に構造的に従属する。
当社は最高交換手形の当額を現金で支払い、交換手形の両替を現金で決済し、株式交換比率に応じて現金またはA類普通株式または両者の組み合わせ(場合によって決まる)で任意の超過金を支払いまたは交付することを選択する。2025年の変換可能チケットの初期為替レートは12.42622025年変換可能手形元本1，000ドルあたりA類普通株を保有(初期転換価格に相当する約1，000ドル80.48A類普通株1株あたり)は，特定のイベント発生時に常習調整を行う.2027年の変換可能チケットの初期為替レートは8.15242027年転換手形元金1，000ドルあたりA類普通株式を保有(初期転換価格約1，000ドルに相当)122.66A類普通株1株あたり)は，特定のイベント発生時に常習調整を行う.
2025年9月15日までの変換可能手形と2027年5月1日までの2027年5月1日までの場合、所持者は、それぞれの変換可能手形を変換する権利がある：(1)2025年変換可能手形については、2021年3月31日までのカレンダー四半期以降に開始される任意のカレンダー四半期期間(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)、2027年変換可能手形については、会社A類普通株の最終報告販売価格が予想販売価格を超える場合130換算価格の割合は少なくともそれぞれです20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最後の取引日に終了し、それを含む連続取引日、(2)5人以下の任意の時間帯以降の連続営業日10個連続取引日期間(例えば10個連続取引期間、すなわち2025年と2027年の転換可能手形の1，000ドル当たりの元金の取引価格は、それぞれ測定期間内の取引日ごとに下回っている98当社普通株の最近の報告販売価格の積の%と、各取引日における有効な転換率と、(3)償還日直前の第2の所定取引日の取引終了前の任意の時間に、任意のまたはすべての2025または2027年変換可能手形を償還する場合、または(4)特定の会社イベントが発生する。さらに、“根本的な変化”を構成するいくつかの企業イベントが発生した場合、転化率は特定の期間にわたって向上する場合がある。
2025年9月15日からおよびその後(2025年9月15日から)および2027年5月1日からその後(2027年5月1日から)には、期限直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、所持者はいつでも彼らの選択に応じてそれぞれの転換可能な手形を転換することができる
2023年12月20日以降(例えば2025年交換手形)および2024年8月6日または後(例えば2027年交換手形に属する)には、当社は任意の時間および時々に交換可能手形の発行日前に、その選択に従ってすべてまたは一部の交換可能手形を償還して現金で償還する権利がある402025年転換債券と2027年転換可能債券満期日直前の予定取引日であるが、A類普通株の最終報告販売価格が超えていることが前提である130換算価格の割合(I)はそれぞれ少なくとも20取引日は連続しているかどうかにかかわらず30当社が償還通知日の直前の取引日の終了に関する連続取引日を発行し、及び(2)当社が償還通知日の直前の取引日を発行する。2025年変換可能手形の償還価格は、償還された2025年変換可能手形の元本金額に相当し、償還日の課税および未支払特別利息(ある場合)、2027年変換可能手形の償還価格は、償還される2027年変換可能手形の元本金額に相当し、償還日を追加した課税利息および未払い利息(ただし、償還日を含まない)に相当する。A類普通株に“根本的な変化”が生じた場合、会社は以下の価格で交換可能手形を買い戻す価格で交換可能手形を買い戻すことを提出しなければならない100それぞれの交換可能手形の元金金額の%で計算し、2025年の交換可能手形の当算及び未払い特別利息(あればある)及び2027年の交換可能手形に関する当計及び未払い利息を別途加算して、買い戻し日までとする。さらに、任意の2025年交換手形または2027年交換手形の償還は、そのような交換手形の根本的な変更を構成するであろう。この場合、償還日前の第2の営業日前および交換可能手形の償還後の第2の営業日前のいくつかの場合に、各交換券を変換するために適用される換算率は、いくつかの場合に向上するであろう。
2025年に変換可能な手形または2027年の変換可能な手形の変換後、会社は、それぞれの変換可能な手形の元本を現金で支払い、会社が選択した場合には、現金またはA種類の普通株の株式または両方の組み合わせで任意の超過額を支払うか、または交付する
2025年と2027年の変換可能チケットの発行については，Shift 4 Payments，Inc.はShift 4 Payments，LLCと会社間変換可能チケットを締結し，これによりShift 4 Payments，Inc.は2025年と2027年に変換可能チケットを発行する純収益をShift 4 Payments，LLCに提供し，金額は#ドルとなる673.6百万ドルとドル617.7それぞれ100万ドルです会社間変換可能手形の条項は、Shift 4 Payments，Inc.がそれぞれ発行した2025年と2027年の変換可能手形の条項を反映しています。会社間変換可能手形の目的は、Shift 4 Payments LLCプロトコルの要求に基づいて、A類普通株と有限責任会社単位の平価を維持することです
2025年変換可能手形と2027年変換可能手形に関する債務発行コストは、初回購入者への割引と手数料、第三者発行コスト合計$を含む16.4百万ドルとドル14.8それぞれ100万ドルです2022年12月31日と2021年12月31日現在、2025年変換可能手形の未償却債務発行コストは$9.7百万ドルとドル13.0それぞれ100万ドルです2022年と2021年12月31日現在，2025年変換可能手形の帳簿純額は$である680.3百万ドルとドル677.0それぞれ100万ドルです2022年12月31日と2021年12月31日現在，2027年転換可能手形の未償却債務発行コストは$11.5百万ドルとドル13.8それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在，2027年転換可能手形の帳簿純額は$である621.0百万ドルとドル618.7それぞれ100万ドルです
当社は2021年1月1日にASU 2020−06を採用し，改正遡及移行法を採用した。2020年12月31日現在、当社は2025年の転換手形について債務割引$を記録しています111.5万元に関する分離変換機能。この割引はASU 2020-06を採用した後にキャンセルされます。ASU 2020-06を採用することにより、追加の実収資本が#ドル減少しました111.5百万ドルで赤字を減らす1.6100万ドル、長期債務純増加#ドル109.9百万ドルです。
優先債券は2026年に満期になります
2020年10月，当社の子会社Shift 4 Payments，LLC，Shift 4 Payments Finance Sub，Inc.(総称して発行者と呼ぶ)が総額1ドルの債券を発行した450.0百万ドルの元金4.6252026年満期の優先債券率(“2026年優先債券”)です。最初の購入者の割引と推定発売費用を差し引いた後、会社は純収益約#ドルを受け取った442.82026年の高級債券発行の100万ドル。2026年に発行される優先債券は2026年11月1日に満了し、金利は4.625毎年の割合です2026年優先債券の利息は半年ごとに配当され、2021年5月1日から毎年5月1日および11月1日に配当される。2022年11月1日以降の任意の時間に、発行者は、2026年優先債券を管理する契約に記載された償還価格に従って、2026年優先債券の全部または一部を償還し、追加(ただし、除く)を追加することができる。発行者は償還を行うことができるが、償還が発効した後、少なくとも502026年優先債券(任意の追加の2026年優先債券を含む)の元の元金総額の%はまだ返済されていない(すべての2026年優先債券が同時に償還されない限り)、償還期間は少なくない10日数を超えない602026年優先債券保有者に数日前の通知を出す。
2026年の高級手形は、改正された1933年の証券法(“証券法”)または他の任意の管轄区の証券法に基づいて登録されていない。2026年優先債券は規則144 Aにより適格機関の買い手と信じる理由のある者に売却され、証券法S規則により米国以外の者に売却される。
2020年には、2026年に発行された優先債券が債務再融資に計上される。債務再融資では、会社は債務返済時に#ドルの損失を被った9.5百万ドルです。さらに2020年には会社がこれまでの二つ定期ローンの手配。前金については、会社は債務返済で#ドルの損失を被った7.1600万ドルで、連結業務報告書に“債務弁済損失”と記入する。
循環信用手配
循環信用手配の改訂と再設定
2021年1月に、当社(“借主”)の直接付属会社Shift 4 Payments、LLC改訂および再記述(“改訂されたクレジット協定”)その既存の循環信用プロトコルは、その循環クレジット手配下の借入能力を$に向上させることを含む100.0100万ドルです$25.0循環信用手配には100万人が信用状に使用できる。循環信用計画は$を超える場合、2026年1月29日に満期になります150.02025年9月15日現在、会社が2025年に転換可能な手形の元本総額は返済されていない。
改正された信用協定は満期まで定期的に利息を支払うことを要求する。借り手は、割増または罰金(通常のLibo違約費用を含まない)を支払うことなく、修正された信用協定に従っていつでもすべての循環ローンを前払いすることができるが、いくつかの通知要件を遵守しなければならない
循環信用手配の下で発生したローンは借り手の選択によって利息が発生し、金利はLibo金利と保証金で、範囲は3.00%から3.50年利または予備基本金利に以下の範囲の利益率を加える2.00%から2.50%/年(この利益率は“適用料率”と呼ばれます)。適用金利は、借り手の総レバレッジ率(改訂信用協定の定義参照)によって異なる。予備基本金利とロンドン銀行間の同業借り換え金利はいずれも受けていますゼロ%床です。
さらに、改正された信用協定によれば、借り手は、その合意の下で使用されていない引受金について支払う承諾料を含むいくつかの慣例的な費用を支払わなければならない0.25毎年%から0.50毎年%は、すべての場合、総レバー率に基づいている
改訂信用協定項の下の借金は借入者の現在及び未来の直接及び間接全額所有の主要な国内付属会社によって保証され、ただ改訂信用協定に掲載されたいくつかの常習例外情況によって制限されなければならない。改訂信用協定項の下の債務は借り手及びその他の保証人のほとんどの資産の優先留置権を担保としているが、いくつかの常習例外情況によって制限されなければならない。
改訂された信用協定は最高保証レバレッジ率財務契約を遵守することを要求し、循環信用手配下のローンとある未返済信用証が超えた場合、四半期ごとにテストを行う35循環引受総額の%です。さらに、修正された信用協定には、借り手およびその付属会社の債務発生を制限する能力、いくつかの留置権の生成、資産の統合、合併または売却、または他の方法で資産を処分すること、借り手およびその付属会社との業務を変更すること、投資、融資、立て替え、担保および買収を行うこと、売却およびレンタル取引を締結すること、配当金の支払いまたは他の持分を行うこと、または償還、買い戻しまたは株式を解約すること、共同会社との契約取引、配当金の支払い能力を制限する協定、償還、買い戻しまたは再融資その他の債務、および修正または修正管理書類を含む複数の契約が記載されている
改訂された信用協定には違約事件が含まれており、これらの事件は信用手配を保証する慣例である
この循環信用計画の借入能力は#ドルだ100.02022年12月31日まで。
制限とチェーノ
2025年転換債、2027年転換債、2026年優先債券(総称して“注釈”という)および循環クレジット配置は、Shift 4 Payments，LLCがShift 4 Payments，Inc.に融資、下敷き、または配当金を支払う能力を提供するいくつかの制限を含む。
会社は2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、すべての財務条約を遵守している。
13.その他合併貸借対照表の構成要素
前払い費用と他の流動資産
前払い料金と他の流動資産は、
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 前払い保険 | $ | 3.2 | | | $ | 3.3 | |
| 税金を受け取るべきだ | 1.8 | | | 1.8 | |
| パスワード決済資産(A) | 1.8 | | | — | |
| その他前払い費用(B) | 7.3 | | | 6.8 | |
| 契約資産 | 0.1 | | | 0.3 | |
| その他流動資産 | 1.2 | | | 0.5 | |
| 前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | 15.4 | | | $ | 12.7 | |
| | | |
(A)当社のパスワード決済資産に関する資料は、付記2を参照されたい。 |
| (B)情報技術、レンタル料、貿易展示会、および会議に関連する前払いを含む。 |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用と他の流動負債には：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 買収または有償割増(A) | $ | 34.9 | | | $ | — | |
| 残り手数料買取または負債割増 | 10.0 | | | 0.9 | |
| 余剰金に対処する | 8.9 | | | 13.1 | |
| 応算利息 | 4.9 | | | 4.8 | |
| 賃金総額を計算すべきである | 10.0 | | | 15.3 | |
| 課税税金を納める | 4.4 | | | 1.6 | |
| パスワード決済責任(B) | 1.8 | | | — | |
| その他流動負債 | 5.1 | | | 7.2 | |
| 費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 80.0 | | | $ | 42.9 | |
| | | |
(A)主に、贈与集団およびオンライン支払いグループまたは負債割増の公正価値を表す。以上の情報については、注釈3を参照されたい。 |
(B)当社のパスワード決済責任に関する資料は、付記2を参照されたい。 |
|
他の非流動負債
他の非流動負債には
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 買収または有償割増(A) | $ | 10.3 | | | $ | — | |
| 課税税金を納める | 9.9 | | | — | |
| 収入を繰り越す | 2.8 | | | 2.4 | |
| 取引記録負債 | 1.7 | | | — | |
| 他の非流動負債 | 1.8 | | | — | |
| その他の非流動負債総額 | $ | 26.5 | | | $ | 2.4 | |
| | | |
(A)主にオンライン支払いグループまたは負債収益の公正価値を表す。以上の情報については、注釈3を参照されたい。 |
14.公正価値計量
アメリカ公認会計基準は公正価値階層構造を定義し、公正価値を計量するための評価技術の入力に対して優先順位付けを行った。同じ資産または負債の場合、階層構造は、アクティブ市場における調整されていない見積プロセスに最高優先度(1レベル測定)を与え、観察できない入力(3レベル測定)に最低優先度を与える
当社は、以下に述べる階層構造に基づいて、公正価値で確認又は開示された資産及び負債の公正価値を決定する。以下の3つの投入レベルは、公正価値を計量するために使用することができる
•第1レベル--活発な市場における同じ資産または負債の見積もり；
•第2レベル--第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または実質的に全資産または負債期間内に観察可能または観測可能な市場データによって確認され得る他の投入；
•第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察できない投入がなく、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。第三級資産と負債には公正価値の検証には管理職が重大な判断或いは推定を行う必要がある項目が含まれている。
当社は第三級を使用して、いくつかの買収と余剰手数料買収によって発生したまたは負債を経常的に公正価値計量することを観察することはできない。残り手数料の購入または負債は、業者を完全に買収する既存の販売時点事業体の数に変換することに関連する予想される割増支払いである。買収価格に含まれるまたは負債は，調達プロトコルに規定されている具体的な業績指標の実現状況に基づいて決定される.
2022年9月29日にオンライン決済グループを買収すると同時に、当社は最高$の支払いを要求する価格協定を締結しました60.0オンライン決済グループの主要顧客が2023年9月28日までの12ヶ月と2024年9月28日までの24ヶ月で一定数の収入を貢献した場合、100万となる。または価格の公正価値は、プレミアム中の予測収入および収入変動性の推定などの重大な観察不可能なレベル3投入を含むモンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定される54.4%和36.02022年12月31日と2022年9月30日までの%と、7.2%和8.1それぞれ2022年12月31日と2022年9月30日まで。割増協定条項に関するより多くの情報は、付記3を参照されたい。当社はオンライン決済グループまたは負債のある公正価値を#ドルに調整することを確認しました11.22022年12月31日までの年間収入は100万ドルで、主に割増期間中の予想収入の増加によるものだ。公正価値調整は、会社総合経営報告書の“または有負債リスコアリング”で確認されます。価格の推定公正価値は#ドルです33.22022年12月31日までに百万ドルです23.7百万ドルは“計算すべき費用と他の流動負債”と#ドルで確認された9.5100万ドルは、会社総合貸借対照表の“その他の非流動負債”で確認された
2022年2月28日に贈与グループを買収すると同時に、会社は#ドルまでの費用を支払うことを要求する対価格協定を締結した246.02023年2月28日までの12ヶ月以内に買収業務のある収入ハードルを実現すれば、100万ドルとなる。または価格の公正価値は、プレミアム中の予測収入および収入変動性の推定などの重大な観察不可能なレベル3投入を含むモンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定される18.3%和16.72022年12月31日と2022年2月28日現在の%と10.2%和7.1それぞれ2022年12月31日と2022年2月28日まで。変動率と割引率の変化は，より広い市場状況によるものである.割増協定条項に関するより多くの情報は、付記3を参照されたい。当社は公正価値調整対または負債のある贈与金額が$であることを確認しました47.12022年12月31日までの年間収入は100万ドルで、主に割増期間中の収入減少が予想されるためだ。公正価値調整は、会社総合経営報告書の“または有負債リスコアリング”で確認されます。価格の推定公正価値は#ドルです10.72022年12月31日現在、会社総合貸借対照表の“計上すべき費用とその他の流動負債”で確認されている
ある飲食技術パートナーを買収すると同時に、会社は価格協定を締結したり、総額#ドルまでの費用を支払うように会社に要求したりする4.0百万ドルです。または価格の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定され、オーバーフロー期間の予想業績および割引率のような重大な観察不可能な3段階投入を含む5.1%から6.72022年12月31日までの割合4.4%から5.12022年9月30日まで。割増契約条項の詳細については、付記3を参照されたい。同社は飲食技術パートナーのまたは負債を公正価値調整することを確認し、金額は(0.7)2022年12月31日までの年度は、主に割引率の上昇とプレミアム期間の予想業績低下によるものである。相対価格の購入に関連するまたは相対価格の推定公正価値は#ドルである1.32022年12月31日までに百万ドルです0.4百万ドルは“計算すべき費用と他の流動負債”と#ドルで確認された0.9100万ドルは、会社総合貸借対照表の“その他の非流動負債”で確認された
2022年12月31日までの年度中に、資産買収とともに実行される余剰手数料の購入とともに、当社は総額$までの支払いを要求する対価協定を締結または有償で締結します24.7百万ドルです。または価格の公正価値は、予測された流出率および各事業者ポートフォリオ内の他の財務指標に基づいてプレミアム中に推定される。残りの手数料買取に関連する、あるいは価格の推定公正価値は#ドルです10.02022年12月31日現在、会社総合貸借対照表の“計上すべき費用とその他の流動負債”で確認されている
次の表では、レベル3または負債のある期間初めと期末残高をチェックしました
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 買収や負債がある | | 残りの手数料は買取または負債がある | | 負債総額があります |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
| 買い入れたものか掛け値がある(A) | 81.9 | | | — | | | 81.9 | |
| 残りの手数料は買いますか、あるいは割引があります | — | | | 10.0 | | | 10.0 | |
配当金に関連するまたは負債のある支払いのための現金支払い | (0.1) | | | (0.7) | | | (0.8) | |
| 核販売が実現していない場合、または負債がある | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 公正価値調整 | (36.6) | | | — | | | (36.6) | |
| 期末残高 | $ | 45.2 | | | $ | 10.0 | | | $ | 55.2 | |
| | | | | |
(A)$を含む22.0オンライン決済グループを買収するために百万ドル57.8The Giving Blockや$を買収するために100万ドル2.1あるレストランの技術パートナーを買収するために100万ドルです |
公正価値調整は、総合業務報告書内の“または負債再評価”の項に記載されている。2022年12月31日までの年次では，Level 3への移行や流出はない。
当社の未済債務を場外市場見積もりで計算した推定公正価値は以下のとおりである(二次投入とみなされる)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 携帯する
価値(A) | | 公平である
価値がある | | 携帯する
価値(A) | | 公平である
価値がある |
| 2025年変換可能手形 | $ | 680.3 | | | $ | 686.9 | | | $ | 677.0 | | | $ | 735.4 | |
| 2027年変換可能チケット | 621.0 | | | 533.7 | | | 618.7 | | | 556.5 | |
| 2026年高級債券 | 441.4 | | | 423.0 | | | 443.9 | | | 465.7 | |
| 合計する | $ | 1,742.7 | | | $ | 1,643.6 | | | $ | 1,739.6 | | | $ | 1,757.6 | |
| | | | | | | |
(A)帳簿価値循環信用手配に関連する未償却債務発行コスト#ドルは含まれていない0.8百万ドルとドル1.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。 |
同社の証券投資の推定公正価値は#ドルである47.12022年12月31日まで。このような非流通株投資は簡単に決定できる公正な価値がなく、そして計量代替方案を用いて計量し、それはコストから減値を減算すると定義し、そして同一発行者が同じ或いは類似投資の秩序取引所で発生した可視価格変動に基づいて調整を行う。これらの投資の調整があれば、総合経営報告書の“証券投資未実現収益”に記録されている。同社はその証券投資の公正価値を#ドルに調整していることを確認した15.12022年12月31日までの年度は、それぞれの会社が2022年に同じ証券の二次発行に基づいている。
当社の暗号化決済資産および暗号化決済負債の推定公正価値は#ドルである1.82022年12月31日まで。当社の暗号化決済負債およびそれに応じた暗号化決済資産は市場を活発にしていません。そのため、当社はアクティブ暗号通貨取引所を用いて基礎暗号化資産(二次投入とみなされる)の見積もりを用いて資産と負債を推定している。当社の暗号化決済資産及び暗号化決済負債の詳細については、付記2を参照されたい。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社総合貸借対照表上で公正な価値で計量されていない他の金融商品には、現金および現金等価物、売掛金、前払い費用および他の流動資産、他の非流動資産、支払すべき帳簿、売掛金およびその他の流動負債が含まれており、それらの推定公正価値は、会社総合資産負債表に報告されている帳簿価値に合理的に近いからである。
15.所得税
同社はShift 4 Payments，LLCの経済権益を持ち，その財務状況と業績を強固にしている。Shift 4 Payments，LLCの残余所有権は当社が所有しているわけではなく，非制御的権益とみなされている.Shift 4 Payments，LLCは所得税申告の組合企業とみなされ，そのメンバーは当社を含み，LLC課税所得額における彼らのシェアに基づいて連邦，州，地方所得税を負担する。また，Shift 4 Payments，LLCは各種米国や外国子会社を全額保有しており，これらの子会社は会社として納税申告している。これらの子会社の課税収入や損失はShift 4 Payments，LLCに移行しない。逆に、このような課税所得額または損失は、現行の会社税率で会社レベルで課税されなければならない。
所得税(支出)福祉の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在のところ | | | | | |
| 連邦制 | $ | (0.3) | | | $ | 0.6 | | | $ | 1.4 | |
| 状態.状態 | — | | | — | | | (0.2) | |
| 外国.外国 | (2.0) | | | — | | | (0.1) | |
| 当期所得税利益総額 | (2.3) | | | 0.6 | | | 1.1 | |
| 延期する | | | | | |
| 連邦制 | 0.9 | | | 2.5 | | | 1.2 | |
| 状態.状態 | 1.0 | | | — | | | 0.1 | |
| 外国.外国 | 0.2 | | | — | | | — | |
| 繰延所得税(準備金)利益総額 | 2.1 | | | 2.5 | | | 1.3 | |
| 所得税の優遇総額 | $ | (0.2) | | | $ | 3.1 | | | $ | 2.4 | |
米国の法定所得税率と会社の有効所得税率の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定金利 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 伝達エンティティの非制御的権益/影響(有限責任会社収益(損失)) | (3.3 | %) | | (7.3 | %) | | (17.1 | %) |
| 連邦福祉を差し引いた州所得税 | (13.3 | %) | | 5.3 | % | | 1.1 | % |
| 永久品 | 0.8 | % | | (1.2 | %) | | 1.6 | % |
| 企業合併の影響 | (7.4 | %) | | — | % | | — | % |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | (11.5 | %) | | — | % | | — | % |
| 外貨利回り | 1.7 | % | | — | % | | — | % |
| 未確認税収割引 | 1.0 | % | | — | % | | — | % |
| 評価免除額を変更する | 9.1 | % | | (60.1 | %) | | (4.5 | %) |
| 株式ベースの報酬 | 2.3 | % | | 46.8 | % | | — | % |
| 他にも | (0.2 | %) | | (0.5 | %) | | — | % |
| 有効所得税率 | 0.2 | % | | 4.0 | % | | 2.1 | % |
以下の表に、同社の2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの国内·海外業務の所得税前収益(赤字)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 国内では | $ | 89.6 | | | $ | (79.6) | | | $ | (115.7) | |
| 外国.外国 | (2.7) | | | 2.5 | | | 1.9 | |
| 所得税前収入 | $ | 86.9 | | | $ | (77.1) | | | $ | (113.8) | |
当社の繰延税金資産および負債の詳細は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| Shift 4 Payments投資有限責任会社 | $ | 253.9 | | | $ | 277.2 | |
| 純営業損失と税収減免繰り越し | 107.1 | | | 110.0 | |
| 利子支出繰り越し | 4.5 | | | — | |
| 賃貸負債 | 1.9 | | | 2.4 | |
| 株式ベースの報酬 | 5.6 | | | 1.6 | |
| 費用を計算する | 1.0 | | | 0.9 | |
| 他にも | 4.7 | | | 6.1 | |
| 小計 | 378.7 | | | 398.2 | |
| 推定免税額 | (367.0) | | | (383.0) | |
| 繰延税金資産総額 | 11.7 | | | 15.2 | |
| | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 無形資産 | (23.3) | | | (9.9) | |
| 固定資産 | (2.7) | | | (2.2) | |
| 使用権資産 | (1.2) | | | (1.5) | |
| その他負債 | (3.1) | | | (1.9) | |
| 繰延税金負債総額 | (30.3) | | | (15.5) | |
| 繰延税金純負債 | $ | (18.6) | | | $ | (0.3) | |
同社のShift 4 Payments，LLCの投資の財務報告と納税基盤との差額には繰延税金資産がある。上記繰延税金資産は、2022年12月31日現在、負債全体が入金されていないため、課税項目協議(“TRA”)負債の繰り返しの影響を計上していない
経営陣は、既存の繰延税金資産を使用するために、将来十分な課税収入が生じるかどうかを推定するために、既存のプラスおよび負の証拠を評価する。評価の重要な客観的負の証拠の1つは、2022年12月31日までの3年間に発生したLLCの累積損失であるShift 4 Paymentsである。これらの客観的証拠は、例えば、将来の成長の予測など、他の主観的証拠を考慮する能力を制限する。
この評価によると、2022年12月31日と2021年12月31日現在、全額手当は#ドルと推定されている367.0百万ドルとドル383.0繰延税金資産のうちより顕在化する可能性のある部分のみを確認するために，Shift 4 Payments，Inc.にそれぞれ100万ドルを記録した.繰越期間内の将来の課税所得額の推定を増加させる場合、または累積損失形態で出現する客観的な負の証拠がもはや存在せず、主観的証拠(例えば、成長予測)により多くの重みを与える場合、現金化可能とみなされる繰延税金資産の金額が調整される可能性がある。
2022年12月31日現在、同社は405.9百万の連邦政府とドルは403.0百万国の純営業損失は繰り越し、以下の異なる日に満期になる見通しだ。連邦純営業損失は1ドルに繰り越す352.02017年以降の納税年度に発生した100万ドルは制限のない繰越期間があり、残りのドルは53.9より早い納税年度に発生した百万ドル20年繰り越しは、2033年から2037年の間に使用されていない場合、満期になります。同社の国家純営業損失繰越は将来の課税収入の減少に用いることができ、これらの収入は2042年までの異なる時期に満期となる
以下は確認されていない税金優遇総額の入金表です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | |
| 今年度の納税状況に関する増加 | 0.9 | | | — | | | — | |
| 業務合併で得られたポストの増加に起因する | 7.1 | | | — | | | — | |
| 減少は税務機関との和解に起因する | — | | | (0.3) | | | — | |
| 期末残高 | $ | 8.0 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | |
| | | | | |
確認した利息と罰金総額
連結業務報告書 | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
確認した利息と罰金総額
合併貸借対照表 | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
上の表に反映されているすべての未確認の税収割引が確認されれば、実際の税率に影響を与える
当社はその管轄区の税法に基づいて所得税申告書の提出を要求しています。通常の業務過程で、会社は連邦とある州と地方税務機関の審査を受ける可能性がある。2022年12月31日現在、会社の2019年から2022年までの連邦、州、地方所得税年度は依然として開放されており、審査が待たれている。同社はグループAGをオンラインで支払うことで得られた頭寸に関連して、金額が$である不確定な税金優遇を記録した7.1100万ドルで追加的な$を計算します0.9年末までに、不確定な税金割引は100万ドルに達するだろう。
課税課税協定
当社はShift 4 Payments，LLCの純資産に占める税ベースシェアが増加することを予想しているが，LLCの権益は当社の選択権(完全に当社の独立取締役によって決定される)に基づいて持続持分所有者から償還または交換されているからである。会社はいかなる償還と交換有限責任会社の権益を有限責任会社の権益を直接購入すると見なし、米国連邦所得税を納めるつもりだ。このような税金ベースの増加はそれが未来に各税務機関に支払う金額を減少させるかもしれない。当社が2020年6月に行った初公募および当社がこれについて行ったいくつかの組織取引について、当社は持続持分所有者とTRAを締結しました
TRA規定Shift 4 Payments，Inc85当社が実際に実現したか、または場合によっては実現された任意の税収割引金額のパーセンテージとみなされる理由は、(I)Shift 4 Payments、LLCが有限責任会社の権益を償還または交換することによる資産純資産価値に占める税ベースシェアの増加、(Ii)TRAによる支払いに占める税金ベースの増加、および(Iii)TRAによる控除すべき計上利息であるからである。会社は残りの株式から利益を得る見通しだ15それは現金節約の%を達成した。
2022年12月31日までの年度中に、当社は確認します1.7会社が2022年納税年度にTRAに関する税収割引を実現した可能性が高いと結論した後，TRAの負債は100万ドルであった。この負債は、会社総合貸借対照表の“その他の非流動負債”で確認されている。会社はまだ残りの$を確認していない260.7将来の課税所得額の見積もりによると，当社が余剰の税収割引を実現することは不可能であると結論したところ，TRA項下の負債は100万ユーロであった。2022年、2021年または2020年12月31日までの年間で、TRAによる持続持分所有者およびBLocker株主へのいかなる金も支払われていない。課税項目プロトコルの下の負債推定はその性質によって正確ではなく、Shift 4 Payments，Inc.将来課税すべき収入の金額、性質及び時間に関する重大な仮定によって制限されなければならない。上記の税金属性に適用される繰延税金資産記録の推定値が今後の期間に解放される準備があれば、残りのTRA負債は当時可能であると考えられ、収益を計上する可能性がある。
持続持分所有者がそのすべての有限責任会社単位を交換した場合、会社は約#ドルの追加繰延税金資産を確認します457.3100万ドル，TRA負債約$388.7百万ドル、(I)Rookが2022年12月31日にそのすべての有限責任会社単位を直ちに償還または交換すると仮定し、価格は$とする55.93A類普通株1株当たり，(2)税法に関する実質的な変化がない，(3)不変の会社税率は25.3%、(Iv)当社は毎年十分な課税収入を得て、現行基準でTRA制約されたすべての税金割引を実現し、(V)遮断薬属性は国内税法第382条の制限を受けません。繰延税金資産および関連負債の実際の額は、取引所のスケジュール、Shift 4 Corporationの推定値、取引所時の会社A類普通株の価格および当時の税率の影響を受ける。ほとんどの独立取締役の書面承認を得て初めて、会社は今のところそうする計画がないにもかかわらず、早期にTRAを完全に終了することを選択することができます。そのため、同社はTRAの標的となる予想される将来の税収割引に相当する現在値に相当する現金の即時支払いを要求される。
16.賃貸契約
借受人として
同社は主にオフィススペースや設備の運営リースに使われている。ほとんどのレンタル契約は期限が切れるまでキャンセルできません。当社は、米国会計基準第842条に基づき、使用権資産とリース負債を記録することでリースを会計処理する。使用権資産は当社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し、リース負債は当社がリースに応じてリース金を支払う義務を代表する。当社は，契約開始時に契約がレンタルであるかどうかまたはレンタルを含むかどうかを決定し，割引率やリース期間を決定する際に何らかの仮定を判断·適用する。ASC 842は、借り手がレンタル中の暗黙的な金利を使用して、割引された未払い賃貸支払いに基づいてレンタル負債を記録することを要求し、その金利が容易に決定できない場合には、逓増借入金金利を使用する。一般的に、当社は借款に隠された金利を知らないため、その逓増借入金利を借款として使用しています。レンタル期間には、レンタルの取消不可期限と、当社が行使する延長選択権を合理的に決定することに含まれる任意の追加期限が含まれています。
会社の総合貸借対照表には、経営賃貸に関する以下の金額が記録されている
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 使用権資産 | $ | 19.5 | | | $ | 18.5 | |
| | | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動賃貸負債 | 5.3 | | | 4.8 | |
| 非流動賃貸負債 | 18.1 | | | 17.9 | |
| リース総負債 | $ | 23.4 | | | $ | 22.7 | |
2022年12月31日現在、初期キャンセル不可レンタル期間が1年を超えるレンタルに関する予想される将来的な支払いは以下の通りです
| | | | | |
| 2023 | $ | 6.1 | |
| 2024 | 6.0 | |
| 2025 | 5.0 | |
| 2026 | 4.0 | |
| 2027 | 2.6 | |
| その後… | 1.9 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 25.6 | |
| 差し引く：利息 | (2.2) | |
| 最低返済額の現在価値 | $ | 23.4 | |
会社合併業務報告書に“一般と行政費用”を計上した経営リース費用総額は#ドルである6.6百万、$6.1百万ドルと$6.42022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日までの年度を含む総経営リース費用は$1.2ASC 842資本化されていない短期賃貸で確認された費用は百万ドル。短期賃貸費用は、2021年12月31日または2020年12月31日までの年度では重要ではないが、2022年、2021年または2020年12月31日までの年間では、可変レンタル費用は重要ではない
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| リース期間内の加重平均残り金額(年)： | 4.7 | | 5.6 |
| 加重平均割引率 | 3.9 | % | | 3.2 | % |
運営キャッシュフローに含まれる運営リース支払い$5.7百万そして$6.3百万 2022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する。リース資産を扱う非現金は#ドルに増加した6.1百万ドルとドル2.32022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
貸出し人として
同社は、端末および販売時点装置を含む経営リースに応じてその事業体にハードウェアを提供する。同社の経営リースには一般的に契約を1年連続延長する選択権が含まれています。延期選択権は、レンタル開始時にその選択権が行使されると合理的に判断されない限り、リース収入の決定に計上されない。同社の経営リースには一般に購入選択権は含まれていません。
レンタルするASC 606によれば、受信された支払いは、合意期間内に直線的に収入として確認され、分類される毛収入会社についての連結経営報告書。
2022年12月31日までと2021年12月31日までの総賃貸収入は18.3百万ドルと16.8それぞれ100万ドルです2022年12月31日または2021年12月31日までの年間で、可変賃貸収入は重要ではない。
会社は将来、SaaS契約に基づいて提供されたハードウェアの最低レンタル支払いを受ける予定です$11.6百万フィート2023年1月1日から2023年12月31日までです。これらの経営リースの会計処理の詳細については、付記4および付記10を参照されたい。
17.関係者取引
会社は会社の最高経営責任者で創業者(“創業者”)ジャリード·アイザックマンとサービス協定を締結した飛行機の使用と財産が含まれています。このサービスの総費用は会社の連結業務報告書、w$として1.0百万、$1.0百万ドルとドル0.4百万2022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。1元ある0.12022年12月31日には、創業者に100万ドルを支払わなければならない。いくつありますか違います。2021年12月31日までの未返済額。
2021年11月、会社は非経営陣従業員のための一度の裁量持分奨励計画を実施した。創始者は援助に同意した50彼のC類普通株の株式に貢献することでこの計画の%を獲得します。2022年12月31日までの創始者の予想貢献総額は562,954彼のC類普通株の株式です。この一度の自由支配可能持分奨励計画は3年目から年3回の均等額に分けて支給される。賞の授与は非管理職職員たちの継続雇用にかかっている。
はい。2022年6月E社は契約を締結しました$3.6百万初期支払いを含む創始者の親族との残り手数料買取協定2.5百万ドルの現金とドル0.6百万株会社A類普通株、または支払い$0.512ヶ月後には現金百万元を支払うべきだが、買収された資産表現に関するいくつかの条件に依存しなければならない
2021年の第3四半期と第4四半期に会社が生まれました1.1Searchlightが償還すべき提案された後続発売に関するコストは100万ドルで、2021年12月31日に会社総合貸借対照表の“売掛金純額”に計上される。2022年12月31日現在、未返済額はありません。また、Searchlightは2022年5月24日、残りのすべての有限責任会社の権益を償還した。したがって、Searchlightは2022年5月24日から当社の持続持分所有者または関連先ではなくなった。
2021年2月、会社は創業者の譲渡権を受け、今回の飛行任務の指揮官でもあり、宇宙船4上の座席を選択する権利を持つ参加者であり、初めての全国民用宇宙飛行任務となった。この権利は非現金寄付として当社に譲渡され、その推定公正価値#ドルで入金される2.12021年12月31日現在、会社総合資産負債表上の“追加実収資本”は100万ドルであり、会社が2021年3月に会社で開催されたコンテストで代表団メンバーに選ばれた場合、会社総合経営報告書の“広告とマーケティング”の項目で支出される
2021年12月31日までの年間で，会社はInspiration 4を発表するとともに，3 DCartの統合，再命名，Shift 4 Shopへの3 DCartの普及に多くの非日常的な費用を発生させている。ある支出総額は$0.9600万ドルは、Inspiration 4任務に直接関連し、創始者によって返済される。自分から2021年12月31日、1ドル0.1百万の売掛金創設者の売掛金は、会社総合貸借対照表に“売掛金”と記されている2022年12月31日現在、未返済額はありません。
ルッカーはすでに保証金ローン契約を締結し、金額の低い既存保証金ローンを返済及び代替することにより、他の担保を除いて、有限責任会社の権益及び当社A類及びB類普通株(総称して“ルック単位”)の株式を担保し、保証金ローンを取得した。Rookが保証金ローンの下の債務を滞納し、このような違約を治癒できなかった場合、貸主は交換と売却の権利があるだろう15,000,000ルークはルークの義務を果たすために来た。
2021年3月、創設者は全額所有の特殊目的機関(“SPV”)を通じて1人の非関連取引業者(“取引業者”)と可変前払い契約(“VPF契約”)を締結し、約をカバーした2.0百万株会社A類普通株です。VPF契約は2023年2月、3月、4月の指定日決算を予定しており、SPVが交付する会社A類普通株の実際の数量は、その日会社A類普通株の長期底値#ドルに対する価格に基づいて決定される73.191株当たり、長期の完封価格は$です137.241株当たりの総数は約を超えない2.0百万株、これはRookが契約下の義務を保証するために質に入れた会社B類普通株と有限責任会社単位の株式数である。いくつかの条件では、SPVはまた、VPF契約を現金で決済して、質権株式および単位の完全な所有権を保持することを選択することができる。
2021年9月、創始者はSPVを通じて締結した二つVPFはディーラーと契約を締結し、その中の1つの契約は約2.18百万株会社A類普通株、別株約2.26百万株会社A類普通株です。VPF契約はいずれも2024年6月，7月，8月，9月の指定日に決算する予定であり，SPVが納入する会社A類普通株の実際の数量は，その日会社A類普通株の約$に対する長期底価格の価格に基づいて決定される66.4241株当たり、長期上限価格は約$です112.09契約の1株あたりのカバー範囲は約2.18100万株会社A類普通株、長期底値は1ドルです66.4241株当たり、長期上限価格は約$です120.39契約の1株あたりのカバー範囲は約2.26百万株会社A類普通株の総数は約100万株を超えない4.44百万株は、会社B類普通株及びそれに関連するShift 4が普通株の株式総数を支払い、SPV質により契約下での義務を確保することである。いくつかの条件では、SPVはまた、株式および単位の完全な所有権を保持するために、VPF契約を現金で決済することを選択することができる
RookがVPF契約下での義務を履行できず、かつこのような違約を解決できなかった場合、取引業者は、質権のあるB類株式とLLC権益とを同数の会社A類普通株に交換し、このようなA類普通株を売却してRookの義務を履行する権利がある。
Shift 4，LLCが初回公募前にそれぞれの株主に支払う管理費は，総合経営報告書の“専門費用”に含まれ，#ドルである0.82020年12月31日までの1年間で2020年6月30日現在、当社の各株主に対応する管理費はすべて支払われており、初公募後に支払う必要はありません。
18.引受金とその他の事項
当社は通常の業務過程で発生する様々な訴訟や法的手続きに時々巻き込まれる可能性があります。しかし、訴訟は固有の不確実性の影響を受け、これらや他の事項の不利な結果が時々現れ、会社の業務を損なう可能性がある。2021年8月、グローバル決済会社と会社の重要なサプライヤーTsysは深刻なプラットフォーム中断を経験し、支払い処理サービスの中断が数時間続いた。TSystemsは多くの主要なクレジットカード発行業者や支払い処理業者によって使用されており，これは全国の多くのカードを受け取る業者やカード所有者が中断の影響を感じていることを意味する.当社はすでに、Tsys停電による商家とパートナーへの財務影響を減少させ、責任者との接触を含む様々なルートを通じて賠償を求めている。
当社は現在、その業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼすと考えられる法的手続きや請求を当社が知っていません。
19.株主権益/会員損失
再構成取引前の構造
再構成取引が完了するまで，Shift 4 Payments，LLCはAクラス普通ユニットとBクラス普通ユニット形式の有限責任会社の未償還権益を持つ
2019年12月31日より、当社は発行を許可しております100,000A類公共部門は、2019年12月31日現在、60,000Searchlight II GWN，L.P.(“SCP”)または(“SCP Common Units”)に発行されて返済されていない単位，および40,000Rook(“Rook Common Units”)に発行·発行されており、Rookは完全所有会社であり、会社の現CEOはその唯一の株主である。
2019年12月31日現在、会社は1,010クラスB公共事業者は許可され、発行され、決済されていない。Bクラス共通単位を持つメンバは，会社の任意の事項について投票する権利もなく，どのような割当ても得る権利がない.
再構成取引が完了する直前に、Shift 4 Paymentsは、LLCの権益実益を以下のように持つ。
•Searchlightは28,889,790Aクラス単位、代表52.3Shift 4 Payments，LLCの経済的権益率。
•Rookは持っている25,829,016Aクラス単位、代表46.7Shift 4 Payments，LLCの経済的権益率。
•前持分所有者528,150Bクラス単位、代表1.0Shift 4 Payments，LLCの経済的権益率。
会社登録証明書の改訂と再記述
再編取引については、(I)ライセンスを規定するために、当社の登録証明書の改訂及び再記載を行った300,000,000額面$のA類普通株0.0001一株につき100,000,000額面$のB類普通株0.0001(Iii)許可100,000,000額面$のC類普通株0.0001各株；及び。(Iv)許可20,000,000額面$の優先株0.0001一株ずつです。
A類普通株保有者には権利がある1つは1株当たりの投票権は，B類とC類普通株保有者に権利がある10個1株当たりの投票数。A類、B類、およびC類普通株の保有者は、会社の株主投票に承認されたすべての事項に1つのカテゴリとして投票するが、会社登録証明書のいくつかの改正または法律が別途要求するものは除外する。A類とC類普通株の保有者は配当金を得る権利があり、会社が解散又は清算する際に、債権者及び清算優先権を有する優先株保有者に全額を支払った後、A類及びC類普通株の保有者は、会社が分配可能な余剰資産を比例して取得する権利がある。会社B類普通株の保有者は配当金を得る権利がなく、会社の解散や清算時にいかなる分配も得る権利がない。A類、B類、C類普通株の保有者には優先購入権や引受権がなく、どの種類の普通株に適用される償還や債務超過基金条項もない。A類とB類普通株の保有者は転換権を持っていない。クラスC普通株式の株式は、持続株式所有者またはその譲渡許可者のみが保有し、そのような株式が任意の他の人に譲渡された場合、自動的に1対1でA類普通株に変換される。
将来的には，B類普通株の発行は，持続持分所有者が保有する有限責任会社の権益数と，持続持分所有者ごとに発行されるB類普通株株式数との間で1対1の比率を維持するために必要な程度に限られる.B類普通株の株式は、同等数の有限責任会社権益とともにしか譲渡できない(場合によっては例外を除く)。持続持分所有者が保有する有限責任会社権益の許可譲渡者のみがB類普通株の譲渡者資格を得ることができる。
優先株を償還できる
2019年12月31日現在、Shift 4 Payments，LLC430転換不可能な償還可能優先株(宣言価値#ドル)100,000発行、発行、未返済、帳簿価値と清算価値は#ドル43.0百万ドルです。
優先株を償還して優先配当金を得ることができ、現金や優先株の金利で支払うことができます10.50年利率は，四半期ごとに複利する.支払われていない累積配当金は、他の会員の利息を支払う前に支払われなければならない。優先株を償還可能な元本はすべての共通単位所有者が全額支払いを受けた後にのみ支払うことができる。配当は$に制限されている5.0毎年百万ドルあります。
優先株を償還できる所有者には、当社事務のいかなる件についても投票する権利はなく、優先購入権もありません。償還可能優先株は当社の選択に応じて現金形式で全部または部分的に償還することができ、償還価格はその単位の声明価値に相当する。当社または条件に適合する公開株式(すなわち、総発行価格がドルを超えるIPOを売却する場合150.0)とすると、償還可能な優先株単位毎に強制的に償還することができ、償還価格は単位毎に述べた価値に相当する(ローン及び第1留置権定期ローン手配及び第2留置権定期ローン手配の事前清算及び全数弁済に相当する)。したがって、償還可能な優先株は、償還可能な保証を代表するか、または償還可能な保証があるので、一時的権益に分類される。当社の事前同意を得ず、いつでも償還可能な優先株を譲渡することはできません。
2020年12月31日までの年間で2.1何百万もの優先配当金が計算され、“会員赤字”の減少が確認された。初公募時に発行された優先配当金は$3.2100万ドルのうち0.9百万ドルは現金とドルで払います2.3百万ドルはIPOで有限責任会社の権益に変換される。
再編取引については、優先株を償還して有限責任会社の権益に転換することができる。
Shift 4 Paymentsの資本再編、有限責任会社
再構成取引およびShift 4 Payments，LLCプロトコルの改訂および再記述について、当社はその資本構造を修正し、Shift 4 Payments，LLCのすべての既存の所有権権益(償還可能な優先株を含む)を単一クラスのLLC権益に変換した。
資本再編について：
•合計する528,150前持分所有者が保有する有限責任会社の権益は等量のShift 4 Payments，Inc.のA類普通株に交換される.
•その会社は買収した15,513,817LLCはSearchlightから同数のShift 4 Payments，Inc.C類普通株式株式を獲得する.
•その会社は発行した915,503A類普通株は、Shift 4支払いまたは負債を満たすために、有限責任会社が以前の買収によって発生した。交換として，Shift 4 Payments，LLC発行915,503Shift 4 Payments，Inc.に対するLLCの権益
•その会社は発行した39,204,989B類普通株の株式は、持続持分所有者に1対1で販売され、持続持分所有者が保有する対応する有限責任会社の権益と1対1に対応する。
初公募株
2020年6月9日、当社は初公募株を完成させました17,250,000A類普通株式、2,250,000引受業者が追加株式を購入する選択権を十分に行使することにより、公衆に販売する価格は$となる23.00一株ずつです。会社が受け取った純収益は約#ドルだった362.6引受割引と手数料と発行費用を差し引いた後、100万ドルです。初の公募と同時に，同社はまた完成した100.0100万ドルの私募4,625,346C類普通株は，第三者から買い取り価格に相当する1株当たり価格で推定される.初公募と同時に私募を行って得られた金の純額は合計約$である462.6百万ドルです。同社はすべての収益をShift 4 Payments，LLCから新たに発行されたLLC権益の購入に使用している。Shift 4 Payments，LLCは、Shift 4 Payments，Inc.から受信したこれらの金額を使用していくつかの既存の債務を返済し、一般会社の目的に使用する
後続サービス
2020年9月に会社が完成しました2,000,000A類普通株、Searchlightおよび上位持分所有者7,856,373そして143,627A類普通株で、一般公開価格は1ドルです48.50一株ずつです。2020年10月にSearchlightと元株式所有者が追加販売されました1,473,070そして26,930引受業者が追加株式を購入する選択権を行使することにより、A類普通株をそれぞれ購入する。同社は9月の後続発行から純収益#ドルを獲得した93.1百万ドル、保証割引と手数料を差し引いて、発売費用は約3.9百万ドルです。会社はA類普通株を売却する株主から何の収益も受けていない。9月に増発された総純収益はShift 4 Payments，LLCから新たに発行された有限責任会社の権益を購入するために直接使用され、単位価格は9月の増発時にA類普通株を公衆に売却する価格に相当し、引受割引と手数料を差し引く。Shift 4 Payments，LLCは、Shift 4 Payments，Inc.から受信したこれらの金額を一般会社用途に使用する。
9月の後続発行については、同社は以下の取引も完了した
•“サーチライト”の救い4,319,532有限責任会社の権益を引き換えに4,319,532A類普通株と，同等数のB類普通株を即時解約する.
•変換しました5,009,911Searchlightが保有するC類普通株まで5,009,911A類普通株。
2020年12月にSearchlightが発売されました9,200,000公開発行会社A類普通株の株式を登録する。当社は12月の後続発売でA類普通株を売却することもなく、Searchlightが12月の後続発売で株式を売却して得られたいかなる金も受け取っておらず、そのためのいかなる支出も招いていない。Searchlightは12月に後続発売された費用を同社に返済することに同意した。12月の後続発売については、同社は以下の取引も完了した
•“サーチライト”の救い4,259,600有限責任会社の権益を引き換えに4,259,600A類普通株を売却し，同等数のB類普通株を直ちに解約する。
•変換しました4,940,400Searchlightが保有するC類普通株まで4,940,400A類普通株は販売されました
株の買い戻し
2021年12月16日、会社取締役会(“取締役会”)は株式買い戻し計画(“2021年12月計画”)を承認し、この計画によると、会社は最高$の買い戻しを許可された100.02022年12月31日現在、A類普通株の株式は100万株である。2022年5月11日、取締役会は株式買い戻し計画(“2022年5月計画”)を承認し、この計画によると、当社は最高$の追加買い戻しを許可された100.0取締役会は2022年6月15日に株式買い戻し計画(“2022年6月計画”を承認し、2021年12月計画と2022年5月計画とともに“計画”と呼ぶ)を承認し、この計画によると、会社は最大$の追加買い戻しを許可された50.02022年12月31日現在、A類普通株の株式は100万株である。
2021年12月31日までに、会社は購入しました378,4752021年12月に計画されたA類普通株、価格は$21.1百万ドル、支払い手数料を含めて、平均支払い価格は#ドルです55.81一株ずつです。
Searchlightは2022年5月24日、保有する会社B類とC類普通株を同数のA類普通株と交換し、Searchlightはその後償還を行った。当社は2022年12月31日までの年間で買い戻します3,887,191A類普通株の株価を$とする計画184.4百万ドル、支払い手数料を含めて、平均支払い価格は#ドルです47.40一株ずつです。この金額は、2022年12月31日までの年間で、当社のすべての買い戻しを含めています967,600SearchlightのA類普通株価格は$43.1百万ドルで平均支払い価格は$です44.54一株ずつです。2022年6月に2022年12月31日に満期になる予定です。
解約していない普通株買い戻し株式は、会社の総合貸借対照表に“在庫株”と記載されている。退職時には、会社は在庫株の価値を追加の実納資本と留保収益の間で分配する。当社は2022年12月31日までに退職しました4,265,666それはこのような計画に従って普通株を買い戻します。いくつありますか違います。2022年12月31日までに発行された在庫株式。
20.非制御的権益
Shift 4 Payments，Inc.はShift 4 Payments，LLCの唯一の管理メンバであり，Shift 4 Payments，LLCの財務結果を統合する.非持株権益残高は持続持分所有者が保有するShift 4 Payments，LLCの経済的利益を代表する。2022年5月24日、Searchlightはその返済されていないすべての有限責任会社の権益を償還したので、この日から持続持分所有者または非持株権益の構成要素ではなくなった次の表は、Shift 4 Payments，LLCにおけるLLC資本の所有権をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 有限責任会社権益 | | 所有権パーセント | | 有限責任会社権益 | | 所有権パーセント |
| Shift 4 Payments社 | 57,121,314 | | | 68.9 | % | | 56,449,833 | | | 68.2 | % |
| 持続持分所有者 | 25,829,016 | | | 31.1 | % | | 26,272,654 | | | 31.8 | % |
| 合計する | 82,950,330 | | | 100.0 | % | | 82,722,487 | | | 100.0 | % |
持続持分所有者は、当社に有限責任会社の権益を償還することを要求する権利があり、当社の独立取締役が単独で決定し、新たに発行されたA類普通株を1対1で発行するか、または償還されたLLC権益ごとにA類普通株1株の出来高加重平均市場価格に相当する現金を支払う。償還または交換有限責任会社の権益を行使する際には、(1)持続持分所有者は、当該償還または交換持続持分所有者(またはその適用合同会社)の名義で登録されたB類普通株式をいくつかの引当または交換することを要求され、当社は、償還または交換された有限責任会社の権益の数に応じて1対1でこれらの株式を廃止する；および(2)すべての償還メンバーは、解約のために有限責任会社の権益をShift 4 Paymentsに返送しなければならない。
21.株式ベースの報酬
2020年インセンティブ·インセンティブ計画
2020年6月、会社は2020年インセンティブ奨励計画(“2020計画”)を採択し、株式オプション、制限株式配当等価物、株式支払い、制限株式単位(RSU)、業績制限株式単位(PRSU)、株式付加価値権および他の株または現金奨励を付与することを規定した。最も多い418,9732020年計画によると、会社A類普通株は発行可能である。発行可能株式数は2021年から2030年まで(2030年を含む)まで毎年1日目に増加し，(1)の小さいものに等しい2前財政年度最終日(換算基準で計算すると、A類普通株または行使可能、交換可能または償還可能なA類普通株に変換可能な任意およびすべての証券(Shift 4 Paymentsの有限責任会社権益、LLC)に変換可能な発行済み株式パーセンテージ)および(2)取締役会が決定した当該などの比較的少数の目的株式を計上する。
2022年4月28日、取締役会が可決され、2022年6月10日に、当社株主はShift 4 Payments，Inc.2020インセンティブ奨励計画(“リセット株式計画”)の改訂と再記述を承認した。再予約株式計画(A)再予約株式計画に基づいて発行可能な会社A類普通株の株式総数を7,500,000株式は、(B)年度“常青樹”増額を再予約株式計画に基づいて発行可能な会社A類普通株式数に増加させ、1発行済み株式の割合は2発行済株式の%は、(C)奨励株式オプションの行使により発行可能な会社A類普通株の数を超えないことを制限する7,500,000(D)新たに策定された持分計画の期限を延長する10年取締役会が採択された日から発効します。
RSUとPRSU
RSUは、将来のある特定の日に会社Aクラス普通株式を受信する権利を表す次の表は、2022年12月31日まで、サービスを継続する場合、毎年付与される予定の株式数を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 合計する |
| 2020年に初公募で獲得した | 384,225 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 384,225 | |
| 2020年承認、IPOは含まれていません | 107,871 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,871 | |
| 2021年に承認されました | 165,234 | | | 368,044 | | | 260,145 | | | 261,990 | | | — | | | 1,055,413 | |
| 2022年に承認されました | 232,086 | | | 220,430 | | | 241,764 | | | 111,214 | | | 112,352 | | | 917,846 | |
| 合計する | 889,416 | | | 588,474 | | | 501,909 | | | 373,204 | | | 112,352 | | | 2,465,355 | |
2021年11月、会社は非経営陣従業員のための一度の裁量持分奨励計画を実施した。創始者は援助に同意した50彼のC類普通株の株式に貢献することでこの計画の%を獲得します。上の表には129,150, 185,587, 187,042そして、そして56,108創業者は2024年、2025年、2026年、2027年にそれぞれ株式を貢献しているが、非経営者従業員の雇用を継続しなければならない。
RSU活性は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 量
RSU | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 2019年12月31日現在の未帰属残高 | — | | | $ | — | |
| 授与する | 5,064,627 | | | 24.30 | |
| 既得 | (201,425) | | | 23.00 | |
| 没収またはキャンセルされる | (22,694) | | | 23.27 | |
| 2020年12月31日の未帰属残高 | 4,840,508 | | | 24.35 | |
| 授与する | 1,480,962 | | | 58.98 | |
| 既得 | (3,876,928) | | | 23.98 | |
| 没収またはキャンセルされる | (41,848) | | | 51.91 | |
| 2021年12月31日現在の未帰属残高 | 2,402,694 | | | 43.28 | |
| すでに(A)を承認した | 1,143,956 | | | 45.20 | |
| 既得 | (825,720) | | | 35.51 | |
| 没収またはキャンセルされる | (255,575) | | | 54.75 | |
| 2022年12月31日の未帰属残高 | 2,465,355 | | | $ | 47.57 | |
| | | |
(A)含む157,330RSUは継続サービスの制限を受けず、2022年3月に直ちに授与される16,422ブロック買収に関するRSUは9,347RSUは2022年12月、2023年、2024年に分割払いし、7,075継続サービスの影響を受けず、2022年3月に直ちに帰属するRSU。 |
サービスを継続しなければならない、または直ちに帰属しなければならないRSUおよびPRSUの付与日公正価値は、付与日会社Aクラスの普通株式の価格(またはIPOに関連するRSUの場合、IPO価格は#ドル)に基づいて決定される23.001株当たり)。IPOに関連して発行された持続的なサービスに制約されないRRUの付与日公正価値は、Finnerty割引定価モデルを使用して決定され、2021年6月までの株式の帰属条項を考慮する。
会社が確認した株式ベースの報酬支出と株式ベースの報酬支出の所得税収益は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 株式ベースの報酬費用 | $ | 49.6 | | | $ | 40.8 | | | $ | 66.2 | |
| 所得税割引 | — | | | — | | | 2.0 |
2022年12月31日現在、同社は88.5未確認の株式による報酬支出総額のうち未償還のRSUとPRSUに関する百万ドルは，#年の加重平均期間で確認される予定である2.99年.年.
22.1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)
次の表に2種類の方法で組換え取引を行った後の各期間の1株当たり基本と希釈後の1株当たり純収益(損失)の計算を示す。1株当たりの基本純収益(損失)と希釈後の純収益(損失)の他の情報については、付記2を参照されたい。
会社の1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)は、会社が現在発行している普通株種別に基づいて計算される。2020年12月31日までの年度の1株当たり基本と希釈後の純損失とは，2020年6月5日から2020年12月31日までの期間，すなわち会社が再編取引後に発行されたA類とC類普通株を所有している期間である。
1株当たり基本純収入(損失)の計算方法は、再編取引後一定期間の普通株株主が純収益(損失)を占めるべきであり、同期に発行された普通株の加重平均株式数で割る。この期間に発行された株式と、その期間に再買収された株式とは、その期間流通株の部分で重み付けされる薄くして純利益を出す株式の計算方式は1株当たりの基本純収入(損失)の計算方式と一致するとともに、期間内に発行されたすべての潜在的な普通株に対して有効である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| 純収益(赤字) | $ | 86.7 | | | $ | (74.0) | | | $ | (111.4) | |
| 減算：再構成取引前はShift 4 Payments，LLCの純損失によるもの | — | | | — | | | (77.9) | |
| 減算：再編取引後に非持株権益に起因する純収益(損失) | 11.6 | | | (25.8) | | | (15.1) | |
| Shift 4 Payments，Inc.の純利益(損失) | 75.1 | | | (48.2) | | | (18.4) | |
| 普通株主は純収益(赤字)を占めて調整しなければならない | — | | | (0.7) | | | (1.0) | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 75.1 | | | $ | (48.9) | | | $ | (19.4) | |
| | | | | |
| 分子-普通株株主は純収益(損失)の分配を占めるべきである： | | | | | |
| A類普通株に分配される純収益(損失)−基本− | $ | 69.9 | | | $ | (42.4) | | | $ | (12.1) | |
| 有限責任会社資本の転換とRSUに帰属する普通株株主が純収益の再分配を占めるべきであると仮定する | 12.7 | | | — | | | — | |
| A類普通株に割り当てられた純収益(赤字)−減額 | $ | 82.6 | | | $ | (42.4) | | | $ | (12.1) | |
| | | | | |
| C類普通株に割り当てられた純収益(損失)−基本− | $ | 5.2 | | | $ | (6.5) | | | $ | (7.3) | |
| 有限責任会社資本の転換とRSUに帰属する普通株株主が純収益の再分配を占めるべきであると仮定する | (1.1) | | | — | | | — | |
| C類普通株に割り当てられた純収益(損失)−減額 | $ | 4.1 | | | $ | (6.5) | | | $ | (7.3) | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| クラスA発行済み普通株式加重平均株式−基本(A) | 52,303,968 | | | 47,594,839 | | | 28,148,355 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | |
| 有限責任会社権益 | 26,002,825 | | | — | | | — | |
| RSU | 596,944 | | | — | | | — | |
| クラスA発行済み普通株式加重平均株式−希釈− | 78,903,737 | | | 47,594,839 | | | 28,148,355 | |
| | | | | |
| 発行されたC類普通株の加重平均株式−基本と償却− | 3,864,579 | | | 7,329,534 | | | 16,882,903 | |
| | | | | |
| 1株当たり純収益(損失)-基本： | | | | | |
| A類普通株 | $ | 1.34 | | | $ | (0.89) | | | $ | (0.43) | |
| C類普通株 | $ | 1.34 | | | $ | (0.89) | | | $ | (0.43) | |
| 1株当たり純収益(損失)-希釈後： | | | | | |
| A類普通株 | $ | 1.05 | | | $ | (0.89) | | | $ | (0.43) | |
| C類普通株 | $ | 1.05 | | | $ | (0.89) | | | $ | (0.43) | |
(A)含む78,2852022年12月31日までに約束されたが発行されていない株。
希釈後の1株当たり純利益(損失)を計算する際には、その影響が逆薄になるため、以下の項目は含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| 潜在A類普通株に転換した有限責任会社の権益 | — | | | 26,272,654 | | | 30,625,857 | |
| RSUとPRSU-従業員 | 10,504 | | | 2,389,752 | | | 2,336,424 | |
| RSU-非従業員取締役 | 9,038 | | | 12,942 | | | 39,745 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 合計する | 19,542 | | | 28,675,348 | | | 33,002,026 | |
2022年12月31日までの1年間、会社は希釈後の1株当たり純収益を計算する際に、以下の要因の影響を排除した
•会社Aクラス普通株の最新報告販売価格が以下であるため、2025年変換可能手形と2027年変換可能手形を変換します130換算価格の割合20一定期間の取引日30合意条項によると、2022年12月31日までの連続取引日、及び
•会社A類普通株の株式は、グループ、オンライン支払いグループ、あるレストラン技術パートナーの前株主のプレミアムに関連して発行されます。参照してください 注3発行されるプレミアム関連株に関するより多くの情報。
当社は2021年12月31日までに、2025年の交換可能手形および2027年の交換可能手形への転換の影響を1株当たりの償却純損失の計算範囲内に除外した。当社が最近発表した普通株販売価格が以下であるからである130換算価格の割合20一定期間の取引日30合意条項によると、2021年12月31日までの連続取引日。
当社は2020年12月31日までに、2025年の交換可能手形への転換の影響を1株当たりの純損失の計算範囲に除外している。当社が最近発表した普通株販売価格が以下のようになっているからである130換算価格の割合20一定期間の取引日30合意条項によると、2020年12月31日までの連続取引日
付記12で述べたように、当社は現金で$を支払います690.02025年の換算手形元本とドル632.52027年に転換可能な手形の元本は100万ドルであり、任意の超過した部分は、会社が選択したときに、現金またはAクラスの普通株の株式または両方の組み合わせで支払いまたは交付される。
23.キャッシュフロー情報を補完する
追加キャッシュフロー開示および非現金情報は、以下のものを含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利子を支払う現金 | $ | 24.4 | | | $ | 20.9 | | | $ | 39.2 | |
| 所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます | 0.7 | | | 0.4 | | | 0.8 | |
| 非現金経営活動 | | | | | |
| 制限株式単位決済との繰延補償 | — | | | — | | | 2.1 | |
| 非現金投資活動 | | | | | |
| 株式の買収と株式ベースの報酬奨励 | 95.8 | | | 26.3 | | | 19.2 | |
| 剰余手数料買取で発行された株式 | 36.7 | | | — | | | — | |
| 買い入れたものか掛け値がある | 81.9 | | | — | | | — | |
| 残りの手数料は買いますか、あるいは割引があります | 10.0 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
| 残りの手数料買取に関する現金対価格はまだ支払われていません | 4.8 | | | — | | | — | |
| レンタル用の設備 | 4.2 | | | 3.1 | | | 2.0 | |
| オンライン決済グループの買収で移転した株主ローン | 2.5 | | | — | | | — | |
| 資本化ソフトウェア開発コスト | 2.4 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
| 財産·工場·設備を購入する | 1.3 | | | — | | | — | |
| 非現金融資活動 | | | | | |
| 経営性リース負債と引き換えに使用権資産 | 6.1 | | | — | | | — | |
| 右関連Inspiration 4席 | — | | | 2.1 | | | — | |
| 未払いのA類普通株買い戻し | — | | | 1.6 | | | — | |
| A類普通株で決済するか、割引がありますか | — | | | — | | | 21.1 | |
| 役員と上級社員保険の短期融資 | — | | | — | | | 3.4 | |
| 有限責任会社の権益で決済された優先株の優先収益 | — | | | — | | | 2.3 | |
24.細分化市場
運営分部は、企業の構成要素として定義され、その離散的な財務情報は、首席運営意思決定者(“CODM”)によって定期的に評価され、資源を割り当て、財務業績を評価する。会社のCODMは最高経営責任者であり、総合的なレベルで財務情報を審査し、資源を分配し、財務業績を評価するため、会社の運営構成を構成する1つは運営部門と1つは報告可能な部分。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社収入の10%以上を占める単一顧客の収入は何もない。同社の業務はアメリカに集中しています。
次の表は収入タイプ別に総収入をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 支払いに基づく収入(A) | $ | 1,857.1 | | | $ | 1,258.0 | | | $ | 684.2 | |
| 購読料やその他の収入 | 136.5 | | | 109.5 | | | 82.7 | |
| 毛収入 | $ | 1,993.6 | | | $ | 1,367.5 | | | $ | 766.9 | |
(a)2021年12月31日までの年間、支払いベースの収入には非日常的な支払い#ドルが含まれています23.1同社はTsys停電に関連する業者に100万ドルを支払い、これらの業者は販売収入とされているため、支払いによる収入を減少させた。Tsys停止に関するより多くの情報は、注釈4を参照されたい。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下、本年度報告書10-K表に含まれる期間の終了時に、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した(“取引法”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日までに、我々の開示統制および手続きが合理的な保証レベルで有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
経営陣は、“取引法”ルール13 a−15(F)および15 d−15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する。財務報告の内部統制は、我々の財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の総合財務諸表を作成することを目的とした手続である。
2022年12月31日までの財政年度中に、会社はThe Giving Block，Inc.(“The Giving Block”)とOnline Payments Group AG(“Online Payments Group”)を買収した。経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性の評価において、贈与グループとオンライン支払いグループの財務報告の内部統制を排除した。これらの排除された内部統制は、2022年12月31日までの年度の会社総合財務諸表に含まれる資産総額が1.0%未満、収入総額が1.0%未満である。同社は贈与グループとオンライン決済グループをその財務報告の内部統制に組み入れている。
経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が“内部統制である総合枠組み”(2013年)で提案した基準を用いた。この評価によると、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。
我々の2022年12月31日現在の財務報告内部統制有効性は、本年度報告の第8項Form 10−Kに含まれる独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所が監査している。
以前報告された重大な欠陥の救済
我々が先にForm 10-K/Aの2021年12月31日年次報告で報告したように，経営陣は，我々の統合キャッシュフロー表では顧客獲得コスト分類が効率的な設計の制御活動に欠けていることに大きな弱点を発見した.重大な欠陥を補うために、我々の経営陣は2022年に是正措置を講じ、文書作成を完了し、キャッシュフロー表における顧客獲得コスト分類の制御活動の設計を強化した。我々の財務報告の内部統制の設計と操作の有効性のテストが完了した後、2022年12月31日現在、上記で発見された重大な弱点は完全に修復されたと結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“外国為替法案”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義に基づく)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
我々の執行者や取締役に関するいくつかの情報は，本テーブル10-Kの第1項の第1項に含まれ，タイトルは“我々の執行者と取締役に関する情報”である.このプロジェクトに関する残りの情報は、“提言1--取締役選挙”、“執行役員”、“会社管理”、“取締役会委員会”、“延滞第16条(A)報告書”のタイトルに記載されています。我々の2023年株主周年総会依頼書(以下、“2023年依頼書”)では、依頼書は2022年12月31日後120日後に米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
当社の取締役会は、当社の投資家関係サイトに適用されるすべての高級社員、役員および従業員に適用される“ビジネス行為および道徳的守則”を通過しましたInvestors.shit 4.com)の下の“管理ファイル”。本サイトのアドレスはハイパーリンクとして用いる予定はなく，我々のサイトに含まれる情報も本ファイルの一部とする予定はない.私たちは、規則を遵守する任意の条項の任意の改正または免除に関する法律またはニューヨーク証券取引所上場基準要件のすべての開示を私たちのウェブサイトで公表するつもりです。私たちのどのサイトの情報も、本年度報告書に含まれていないか、本年度報告に含まれていないとみなされます。
プロジェクト11.役員報酬
このプロジェクトに関する情報は、2022年12月31日から120日後までに米国証券取引委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれる2023年の依頼書の“役員報酬”、“報酬委員会連動および内部者参加”のタイトルの下に記載される。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
このプロジェクトに関する情報は、2022年12月31日以降120日後に米国証券取引委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれる、2023年の委託書中の“特定の利益所有者および経営陣の保証所有権”、“取締役補償”、および“株式補償計画に従って発行された証券”のタイトルの下に記載される。
項目13.特定の関係および関連取引と取締役独立性
このプロジェクトに関する情報は、2022年12月31日以降から120日後までに米国証券取引委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれる、2023年の委託書中の“特定の関係および関連者取引”および“会社管理”のタイトルで記述される。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
このプロジェクトに関する情報は“独立公認会計士事務所費用”というタイトルに記載されています
我々の2023年依頼書では、2022年12月31日後120日後に米国証券取引委員会に依頼書を提出し、参照により本明細書に組み込む。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)(1)連結財務諸表
我々の連結財務諸表は、第2部第8項“財務諸表及び補足データ”に含まれている
(A)(2)財務諸表付表
要求された資料が必要ではないので、または連結財務諸表または付記に表示されるので、すべての財務諸表の添付表は省略される。
(A)(3)展示品
以下に本年度報告10-K表の一部として提出した証拠品リストを示す.
展示品索引
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展示品
番号をつける | | 展示品説明 | | 引用で編入する | | アーカイブ済み/搭載済み
ここから声明する |
| | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 保存する
日取り | |
| 3.1 | | 変更と再署名された会社登録証明書4支払い。 | | S-8 | | 333-239042 | | 4.1 | | 06/09/2020 | | |
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| 3.2 | | Shift 4 Payments，Inc.附則を改訂して再作成する. | | S-8 | | 333-239042 | | 4.2 | | 06/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | A類普通株株式を証明する株式証明書サンプル。 | | S-1/A | | 333-238307 | | 4.1 | | 06/01/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 証券説明書 | | 10-K | | 001-39313 | | 4.2 | | 03/08/2021 | | |
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| 4.3 | | Shift 4 Payments，LLC，Shift 4 Payments Finance Sub，Inc.は，指定された付属保証人と受託者である米国銀行全国協会との間の契約であり，日付は2020年10月29日(および手形形式)である. | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 10/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 受託者であるShift 4 Payments，Inc.と米国銀行全国協会との契約は，日付は2020年12月7日(およびGlobal Noteの形式)である | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 12/07/2020 | | |
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| 4.5 | | 2021年7月26日現在，Shift 4 Payments，Inc.と受託者である米国銀行全国協会との契約(およびグローバルチケットの形式) | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 07/26/2021 | | |
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| 4.6 | | 期日は2022年3月16日の第4次補充債券で、高級債券は2026年に満期、金利は4.625 | | 10-Q/A | | 001-39313 | | 4.5 | | 11/08/2022 | | |
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| 10.1 | | 税金協定を受けなければなりません。日付は2020年6月4日です。 | | 10-Q | | 001-39313 | | 10.1 | | 08/12/2020 | | |
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| 10.2 | | LLC Shift 4支払いプロトコル、LLC、日付は2020年6月4日です。 | | 10-Q | | 001-39313 | | 10.2 | | 08/12/2020 | | |
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| 10.3 | | “株主合意”は、日付が2020年6月4日。 | | 10-Q | | 001-39313 | | 10.3 | | 08/12/2020 | | |
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| 10.4 | | 登録権協定、日付は2020年6月4日 | | 10-Q | | 001-39313 | | 10.4 | | 08/12/2020 | | |
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| 10.5 | | Shift 4 Payments，Inc.とRook Holdings，Inc.の間の購入プロトコルは，2020年5月31日である. | | S-1/A | | 333-238307 | | 10.20 | | 06/01/2020 | | |
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| 10.6 | | 2021年1月29日に第1留置権信用協定を改正して再署名する。 | | 8-K | | 001-39313 | | 10.1 | | 02/02/2021 | | |
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| 10.7# | | Shift 4 Payments，Inc.2020年インセンティブ奨励計画の改訂と再策定 | | 8-K | | 001-39313 | | 10.1 | | 06/13/2022 | | |
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| 10.8# | | 制限株式単位奨励通知及び制限株式単位協定(再雇用を行わない)。 | | S-1/A | | 333-238307 | | 10.11 | | 06/01/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.9# | | 制限株式単位付与通知及び制限株式単位協定(継続)。 | | S-1/A | | 333-238307 | | 10.12 | | 06/01/2020 | | |
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| 10.10# | | 非従業員役員報酬政策。 | | S-1/A | | 333-238307 | | 10.18 | | 06/01/2020 | | |
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| 10.11# | | 上級管理職と役員の賠償協議フォーマット。 | | S-1/A | | 333-238307 | | 10.19 | | 06/01/2020 | | |
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展示品
番号をつける | | 展示品説明 | | 引用で編入する | | アーカイブ済み/搭載済み
ここから声明する |
| | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 保存する
日取り | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.12# | | Shift 4 Payments社とジャリード·アイザックマンとの雇用契約は、2020年5月31日となっている。 | | 10-Q | | 001-39313 | | 10.11 | | 08/12/2020 | | |
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| 10.13# | | 第4班支払有限責任会社とDavid·T·ローバーとの雇用協定は、2018年2月12日である。 | | 10-K/A | | 001-39313 | | 10.13 | | 11/08/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.14# | | Shift 4 Payments，Inc.とNancy Disman間の雇用契約は，2022年8月3日である. | | 10-Q | | 001-39313 | | 10.1 | | 11/08/2022 | | |
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| 10.15 | | 2件目の留置権信用協定は，日付は2017年11月30日であり，Shift 4 Paymentsでは，LLC(f/k/a LighTower Network，LLC)を借り手，借り手のA種類一般単位のいずれかの所持者と借り手の子会社を保証人，スイス信用株式会社ケイマン諸島支店を行政代理とし，時々貸手としている | | S-1/A | | 333-238307 | | 10.9 | | 06/03/2020 | | |
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| 10.16*** | | Credorax Inc.，Shift 4 Payments，LLC，Shift 4(BVI)Limited，Kriig Merge Sub Limitedと他の当事者との統合協定は，2022年3月1日である. | | 10-Q/A | | 001-39313 | | 10.1 | | 11/08/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.1 | | Shift 4 Payments，Inc.の子会社 | | | | | | | | | | * |
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| 23.1 | | 普華永道会計士事務所はShift 4 Payments，Inc.に同意した | | | | | | | | | | * |
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| 31.1 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第302条の要求に基づき、会社の最高経営責任者の証明を登録する。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節に要求された登録者首席財務官証明書。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法案第906条の要求に基づき、会社の最高経営責任者の証明書を登録する。 | | | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条の登録者首席財務官証明書を要求する。 | | | | | | | | | | ** |
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| 101.INS | | 内部接続されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルに表示される。 | | | | | | | | | | * |
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| 101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.def | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | | | | | | | | | | * |
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| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | | | * |
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
*S-K規則601(B)(10)項によれば、本展示品の部分(星番号で表す)は省略されている。このような漏れた情報は実質的ではなく、登録者は通常、そのような情報を個人的または機密と見なしている。また、S−K条例第601(A)(5)項によれば、本展示品の付表及び添付ファイルは省略されている。
#は、取締役または役員が参加する管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
| | | | | | | | | | | |
| | Shift 4 Payments社 |
| | | |
| | 差出人： | /s/Jared Isaacman |
| | | ジャリード·アイザックマン |
| | | 最高経営責任者(CEO) |
| 日付： | March 1, 2023 | |
| | | |
| | 差出人： | /s/ナンシー·ディスマン |
| | | ナンシー·ディスマン |
| | | 首席財務官(首席財務·会計官) |
| 日付： | March 1, 2023 | |
本報告書は、改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | | タイトル | | 日取り |
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| /s/Jared Isaacman | | 取締役CEO兼最高経営責任者 | | March 1, 2023 |
| ジャリード·アイザックマン | | (首席行政官) | | |
| | | | |
| /s/ナンシー·ディスマン | | 首席財務官 | | March 1, 2023 |
| ナンシー·ディスマン | | (首席財務会計官) | | |
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| /s/Sam Bakhshandehour | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| サム·バフシャンデプル | | | | |
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| /s/Donald Isaacman | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| ドナルド·アイザックマン | | | | |
| | | | |
| クリストファー·クルツ | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| クリストファー·クルツ | | | | |
| | | | |
| カレン·ロット·デイビス | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| カレン·ロット·デイビス | | | | |
| | | | |
| /s/Sarah Goldsmith-Grover | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| サラ·ゴールドスミス·グローバー | | | | |
| | | | |
| /s/ジョナサン·ハックアード | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| ジョナサン·ハックアード | | | | |
