agco-20221231AGCO社/DE00008802662022会計年度誤りP 1 MP 2 YP 3 YP 3 YP 4 YP 1 YP 1 Y33.3333.3333.331.51111Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesCurrentHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesCurrentHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありません00008802662022-01-012022-12-3100008802662022-06-30ISO 4217:ドル00008802662023-02-23Xbrli:共有00008802662021-01-012021-12-3100008802662020-01-012020-12-31ISO 4217:ドルXbrli:共有00008802662022-12-3100008802662021-12-310000880266アメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2019-12-310000880266US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000880266アメリカ-公認会計基準:前払いメンバーを保留2019-12-310000880266米国-GAAP:累積定義された福祉計画調整メンバー2019-12-310000880266米国-GAAP:累積換算調整メンバー2019-12-310000880266US-GAAP:NetGainLossFromDesignatedOr 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
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☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
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☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| _から_への過渡期 |
依頼書類番号:001-12930
AGCO社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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デラウェア州 | 58-1960019 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
4205川緑公園大通り | |
デルス | ジョージア州 | 30096 |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(770) 813-9200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
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同法第12条(B)に基づいて登録された証券: |
クラス名 | 取引記号 | 所在する取引所名を登録する |
普通株 | AGCO | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かを再選択マークで表記する。 はい、そうです ☒ 違いますo
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。 はい、そうです☐ 違います。 ☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す。 はい、そうです ☒ 違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。 はい、そうです ☒ 違いますo
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択):
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☒ | 大型加速ファイルサーバ | o | ファイルマネージャを加速する | o | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 o
登録者がその経営陣に報告書と証明書を提出したかどうかを再選択マークで示すNTの“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編,第7262(B)節)第404(B)条に基づくその財務報告の内部統制の有効性の評価は,その監査報告書を作成または発表する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。 はい、そうです☐ No ☒
2022年6月30日現在、非関連会社が保有するAGCO社普通株の総時価(ニューヨーク証券取引所による終値)は約$である6.1十億ドルです。そのため,取締役や上級管理者とその制御の実体は関連会社と仮定されている.2023年2月23日までに74,845,890AGCO社の普通株が発行されました。
法団に成立した文書を引用する
AGCO社の2023年年次総会株主委託書の一部は、参照によって本10-Kテーブルの第III部分に組み込まれる。
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カタログ |
第1部 |
| プロジェクト1.ビジネス |
| 第1 A項。リスク要因 |
| 項目1 B。未解決従業員意見 |
| 項目2.財産 |
| 項目3.法的訴訟 |
| プロジェクト4.鉱山安全情報開示 |
第II部 |
| 項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 |
| 項目6.選定された財務データ |
| プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
| 第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について |
| 項目8.財務諸表と補足データ |
| 項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 |
| 第9条。制御とプログラム |
| プロジェクト9 B。その他の情報 |
第三部 |
| プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 |
| プロジェクト11.役員報酬 |
| プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 |
| 第13項:特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 |
| プロジェクト14.主な会計費用とサービス |
第4部 |
| プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 |
| 項目16.表格10-Kの概要 |
サイン |
第1部
Item 1. 業務.業務
AGCO社は1991年にデラウェア州に登録設立された。別の説明がない限り、本10−Kテーブルで言及されている“AGCO”、“私たち”、“私たち”または“会社”は、AGCO会社およびその子会社を含む。
一般情報
私たちは世界的にリードする農業設備と関連部品メーカーと流通業者だ。私たちの目標は農夫たちに重点を置いた解決策を提供し、持続可能に私たちの世界を養うことだ。トラクター、コンバイン、自動スプレー、干し草工具、飼料設備、播種と耕作設備、機具、穀物貯蔵とタンパク質生産システムを含む全シリーズの農業設備を販売しています。私たちの製品は農業設備業界で広く認められ、Fendtを含む複数の有名ブランドで販売されています®、GSI®メイジー·ファーガソン®正確に植えています®Valtraと®ヒューズに支えられています®正確な農業解決策。私たちは約140の国と地域の約3100軒の独立ディーラーと流通業者を通じて私たちの製品の大部分を流通します。また,Coöperative Rabobank U.A.の金融合弁企業と小売·卸融資を提供することにより,Coöperative Rabobank U.A.とその付属会社を“Rabobank”と呼ぶ
製品
以下の表では、会社のより重要な製品と純売上高に占める割合を紹介した
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| | | | 純売上高パーセント |
製品 | | 製品説明 | | 2022(1) | | 2021(1) | | 2020 |
トラクター.トラクター | • | 高馬力トラクター(140~650馬力);通常大面積農場に用いられ、主に作物生産、土壌耕作、栽培、土地整地、播種と商業干し草作業に用いられる | | 59 | % | | 57 | % | | 57 | % |
| • | 汎用トラクター(40~130馬力);乳製品、家畜、果樹園、ブドウ園を含む中小農場と特殊農業業界に一般的に使用されている | | | | | | |
| • | コンパクトトラクター(馬力40馬力以下),通常小型農場や特色ある農業業界,園林緑化,馬術,住宅用途に用いられる | | | | | | |
部品を交換する | • | 私たちが販売しているすべての製品のために部品を交換して、これ以上生産しない製品を含めて。私たちのほとんどの製品は部品とサービスを通じて10年から20年経済的に維持することができます。私たちの部品在庫は北米、南米、ヨーロッパ、アフリカ、中国とオーストラリアに広がる主倉庫と地域倉庫ネットワークを通じて維持と分配を行い、顧客の部品交換の需要に迅速に対応します | | 13 | % | | 15 | % | | 16 | % |
食糧貯蔵·タンパク質生産システム | • | 穀物貯蔵箱及び関連する乾燥·運搬設備システム;種子加工システム;豚と家禽飼料の貯蔵·輸送、換気·灌水システム;卵生産システム及び肉鶏生産装置 | | 9 | % | | 10 | % | | 10 | % |
調達製品干し草工具及び飼料設備、播種機、工具及びその他の装置 | • | 円形および矩形梱包機、積載機トラック、自行式溺水機、飼料収穫機、円板式草刈機、散布機、フォークリフト、草刈機および草刈機調整器;牛、乳製品、馬および再生可能燃料産業における植物飼料の収穫および包装 | | 12 | % | | 12 | % | | 11 | % |
| • | 播種機と他の栽培設備(改装設備を含む);畑での播種と施肥のために、通常、モニタリングと測定、液体制御と輸送、計量精度と種子輸送などの分野をカバーする栽培技術を含む作物を行うために使用される | | | | | | |
| • | 作物残渣を切り開き、種子床を平らにし、化学品と土壌を混合する丸皿すきを含む農具、土壌を粉砕し、作物残渣を表土に混合するための再耕起法、事前ディスクがあるかどうか、畑耕作機は、滑らかな種子床を敷設し、雑草を退治するための畑耕耘機、および播種機は、主に小粒穀物播種に用いられる | | | | | | |
| • | 積載機を含む他の装置;干し草作物の向上および輸送を含む様々なタスク | | | | | | |
コンバイン | • | コンバインは、多種の脱穀技術と一緒に販売され、様々な作物の収穫を補助し、通常トウモロコシ、小麦、大豆、水稲などの食糧作物の収穫に用いられる | | 5 | % | | 4 | % | | 3 | % |
応用装置 | • | 自行式、三輪と四輪車両及び関連設備;作物を栽培する前(“出苗前”)と作物出土後(“出苗後”)に液体と乾燥化学肥料及び植物保護化学品を施用するための | | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % |
____________________________________
(1)四捨五入により,これらの個別百分率の総和は総和ではない
正確な農業
私たちは農夫たちに耕作性能を最適化しながら使いやすさを向上させるための解決策を提供する。遠隔監視と診断を含む遠隔測定に基づく機械チーム管理ツールを提供し、農民の正常な運行時間の向上、機械と生産量の最適化、ハイブリッドチームの最適化と意思決定支援、及びキーデータプライバシー選択とデータと情報アクセスを提供する便利な移動ツールを提供する。これらの製品は最終的に生産量を向上させたり、浪費を減少させ、農民の収益力を増加させ、持続可能な農業の実現を助ける。そのほか、著者らの正確な農業解決方案は接続、自動化とデジタル化を基礎とし、衛星に基づく転換、畑のデータ収集、製品の自己調整と生産量の測量を含む。私たちの正確な栽培は®Headsight®スマート農業ソリューションブランドは、農民の既存設備をアップグレードし、彼らの栽培、液体応用と収穫操作を改善し、生産量とコスト最適化を実現するためのリフォーム解決策を提供する。私たちの正確な栽培は®Headsight®また、JCAおよびスマート農業ソリューションブランドは、作物周期をめぐる正確な農業ソリューションを第三者原設備メーカー(OEM)に販売している。私たちのヒューズ®その他の正確な農業解決方案は著者らの製品、ブランドと販売後市場に全面的かつカスタマイズ可能な解決方案を提供し、農民がデータに基づく個人決定を行うことができ、コストを下げ、効率、生産量と利益能力を最大限に高めることができるようにした。これらの技術は内部開発または第三者から調達され、私たちの製品に統合されます。これらの製品と関連設備は全世界の職業農民から高度に重視されており、私たちの設備販売と収入の現在と未来の成長に不可欠な一部であると信じている。
市況
農業設備に対する需要は周期的であり、その他を除いて、農業投入コスト、農場収入、農場土地価値と債務レベル、栽培面積、作物生産量、天気条件、農産物に対する需要、商品とタンパク質価格、農産物需要と全体の経済状況及び政府政策と補助金の影響を受ける。新冠肺炎疫病、ウクライナ衝突とその他の経済要素は引き続き雇用中断、サプライチェーン制限と物流中断を含む全世界経済変動をもたらした。農産物価格の上昇は有利な農業経済を支持し、農民のバージョンアップと老朽化した船団の交換を招いた。2022年、サプライチェーン制限は業界生産に否定的な影響を与えた。未来の農業設備の需要は上述した要素の影響を受けるだろう。グローバルサプライチェーンと物流が中断されているにもかかわらず、農民の経済状況は良好で、市場需要を高め続けている。
2022年と2021年を比較すると、財務的なハイライト
2022年のAGCO社及びその子会社の純収入は8.896億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は11.87ドルであり、2021年は8.97億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は11.85ドルである。
2022年の純売上高は約126.514億ドルで、2021年より13.6%増加しており、これは主に市場需要の改善と有利な定価の影響によるものだ。2022年の運営収入は12億654億ドル、2021年は10.14億ドル。2022年の運営収入の増加は,主に純売上高と生産量の増加と,インフレコスト増加を相殺するための重大な定価である。運営収入も2022年第1四半期にロシアでの合弁企業に関する減価費用約3600万ドルの影響を受けた。より多くの情報は、項目7“経営陣の財務状況と業務成果の議論と分析”の下での“財務要点”を参照している。
競争
農業業界は競争が激しい。私たちはいくつかの国内と国際大手全線サプライヤーと多くの製造とマーケティング方法の異なる短い線と専門メーカーと競争しています。私たちの世界的な2つの主要な競争相手はDeere&CompanyとCNH Industrial N.V.です。私たちは世界各地に地域的な競争相手がいて、1つの国やグループの国でかなりの市場シェアを持っています。
いくつかの重要な要素はバイヤーの農業設備の選択に影響し、会社のディーラーの実力と品質、製品の品質と定価、ディーラー或いはブランドの忠誠度、製品の可用性、融資条件と顧客サービスを含むと考えられる。詳細は“マーケティング·流通”を参照されたい。
マーケティングと流通
販売店と流通業者
私たちは主に独立販売店と流通業者で構成されたネットワークを通じて製品を流通する。私たちのディーラーはエンドユーザーに設備とアフターサービスと支援を担当しています。私たちのディーラーはディーラーがサポートするディーラーネットワークを介して私たちの製品を販売することができ、私たちのディーラーも私たちの製品を直接マーケティングし、顧客サービス支援を提供することができます。私たちの販売は特定のディーラー、流通業者、またはディーラーグループに依存しない。一部の国では、パートナーや許可された人を利用して私たちの製品に流通ルートを提供し、特定の製品に低コストな生産源を提供しています。
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| | 独立取引業者と流通業者 | | 純売上高パーセント(1) |
地理的地域 | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 695 | | 49 | % | | 54 | % | | 57 | % |
北米.北米 | | 1,735 | | 25 | % | | 24 | % | | 24 | % |
南米.南米 | | 265 | | 17 | % | | 12 | % | | 9 | % |
世界の他の地域 (2) | | 405 | | 9 | % | | 10 | % | | 10 | % |
____________________________________
(1)四捨五入により、これらの個別百分率の合計は総和ではない可能性がある。
(2)アフリカ、中東、オーストラリア、アジアの約60カ国からなる。
ディーラーのサポートと監督
農民が特定のブランド設備を購入することを決定することに影響を与える最も重要な基準の1つは、設備を販売·修理するディーラーの品質であると考えられる。私たちは私たちのディーラーネットワークの質を向上させるために私たちのディーラーを支持する。私たちは各ディーラーの業績と収益性を監視し、ディーラーの持続的な改善に集中する計画を立てた。私たちのディーラーは普通彼らが担当する販売エリアを持っています。
私たちは私たちのディーラーに完全な農業設備と関連する交換部品製品ラインを提供することができ、私たちのデジタルツールはディーラーの販売、マーケティング、保証とサービス努力を支持し、私たちのディーラーネットワークの活力と競争力を確保するのに役立つと信じています。私たちはまたディーラーの私たちの業務に対するフィードバックを得るためにディーラー諮問グループを設置している。
私たちは販売を支援するために、私たちのディーラーに大量販売インセンティブ、デモ計画、その他の広告支援を提供します。私たちは小売融資激励措置と、広範な製品保証を通じて部品とサービスの可用性を維持する政策を含めて、私たちの販売計画を設計して、私たちのディーラーの競争地位を強化します。
資源
製造と組み立て
私たちは世界44地点で私たちの製品を生産して組み立てています。その中には、私たちが合弁企業を経営している4つの場所が含まれています。私たちの位置は生産能力、技術、そして地域費用を最適化することを目的としている。私たちの製造資源と外部調達の機械、部品、および/または交換部品をバランスさせて、コスト、在庫レベル、私たちの部品供給をよりよく制御できるようにします。私たちは私たちの製造施設が予測可能な未来での私たちの需要を満たすのに十分だと信じている。私たちの主な生産場所のリストについては、項目2“属性”を参照してください。
私たちのAGCO動力部門はディーゼルエンジン、歯車、発電ユニットを生産します。ディーゼルエンジンは私たちの多くのトラクター、コンバイン、スプレーのために製造され、第三者にも販売されている。AGCO Powerは75から500馬力のオフロードエンジンを専門に製造している。
コンポーネントおよび第三者仕入先
私たちは第三者サプライヤーから外部から私たちのいくつかの機械、部品、交換部品を調達します。私たちの生産戦略は、私たちの研究開発と資本投資要求を最適化し、市場状況の変化により柔軟に対応できるようにすることを目的としている。
われわれはトラクターと農場設備有限会社(“TAFE”)、Carraro S.p.A.とIseki&Company,Limitedから完全に製造されたトラクターを購入した。私たちはまた様々な第三者サプライヤーから他のトラクター、機具と干し草と飼料設備を購入した。TAFEとの関係のさらなる検討については、項目8“財務諸表および補足データ”に含まれる統合財務諸表付記14を参照されたい。
機器の購入に加えて、第三者仕入先は、製造業務で使用する重要な部品を提供してくれます。私たちは低コストで高品質で、最適な技術を持つと思う第三者サプライヤーを選択します。
私たちはまた自分の設計要求に応じてこれらの製品や部品の開発に協力しています。私たちの過去の外部サプライヤーとの経験は全体的に有利であり、2021年と2022年には、世界の半導体不足のようないくつかの重要部品のサプライチェーン中断を経験した。
知的財産権
私たちは私たちの製品や業務に関連する多くの国内外の特許、商標、商号、ブランド名を持っている権利を持っています。私たちは主に競争相手の機械と業界出版物を監視し、他の調査作業を展開することで、私たちの特許、商標、商業、ブランド名の権利を守ります。私たちの知的財産権は、私たちのビジネスとブランド名を使用する権利を含めて、私たちの業務運営に非常に重要だと思います。しかし、私たちは私たちのいくつかの貿易とブランド名が国際的に公認されているにもかかわらず、私たちの運営に重要であるにもかかわらず、私たちがどのような特許またはセットに依存していると信じない。私たちは私たちの核心ブランド名と製品ラインの違う利点とアイデンティティを維持するつもりだ。
工学と研究
我々は工事と応用研究に大量の資金を投入し、製品の品質と性能を高め、新製品を開発し、政府の安全とエンジン排出法規を遵守した。
卸売り融資·販売条項と売掛金販売協定
主にアメリカとカナダで、私たちは標準的な業界慣例を採用して、通常私たちのAGCO金融合弁企業を通じて、ディーラーに長期的な農業設備在庫の平面図支払い条件を提供します。私たちとディーラーの卸売融資協定の条項は地域と製品ラインによって異なります。すべての販売の固定支払いスケジュールは通常1ヶ月から12ヶ月まで様々です。アメリカとカナダでは、ディーラーは通常初期頭金を支払う必要がありません。私たちの条項は無利子期限は通常1~12ヶ月で、具体的には製品に依存します。米国及びカナダのディーラーに支払うべき販売金は、ディーラーがベース設備を小売販売する際に直ちに満了しなければならないが、穀物貯蔵及びタンパク質生産システムの販売は、以下に述べるものを除く。以前ディーラーによって支払われていなかった場合、通常は無利子期間後に分割払いを開始する必要があり、残りの未返済設備残高は通常積み込み後12ヶ月以内に満期になる。限られた場合、私たちはいくつかの製品に12ヶ月を超える販売条項を提供し、場合によっては、12ヶ月を超える無利子期間を提供します。これらは通常特定の計画であり、主にアメリカとカナダで、そこでは、ディーラーの前年の販売量を含む様々な要素に基づいて、24ヶ月に及ぶ期限後に利息を受け取る。私たちはまた取引業者に取引で受け入れられた中古設備の融資を提供する。私たちは一般的に私たちが資金調達した新しい設備と中古設備で保証権を得る。
通常、アメリカとカナダ以外の販売期限は短く、通常30日から180日まで様々です。多くの場合、私たちは延長条項で販売された設備に対して保証権益を保留する。ある国際市場で、私たちの販売は往々にして信用状や信用保険を保証しています。
米国や他の国の穀物貯蔵·タンパク質生産システムの販売は通常出荷後30日以内に支払われる。いくつかの国/地域では、私たちが構築または設置を担当するこのようなシステムの販売は、顧客の受け入れの程度に依存する可能性がある。支払い条件は市場と製品によって異なり、すべての販売には固定された支払いスケジュールがあります。私たちがサービスのインストールを担当する時、固定支払い計画には前払い金、進捗支払い、顧客検収後の最終支払いが含まれている可能性があります。
私たちは売掛金販売協定があり、北米、ヨーロッパとブラジルでの大部分の卸売売掛金をアメリカ、カナダ、ヨーロッパとブラジルにあるAGCO金融合弁企業に移転することを許可しています。譲渡時には、卸売売掛金は、未返済金を市場金利で支払うのに必要な定期元金及び利息費用を含む標準支払条項を維持する。合資格取引業者は追加の
私たちのアメリカ、カナダ、ヨーロッパ、ブラジルの金融合弁企業による融資は、合弁企業が自ら決定します。また、私たちのAGCO金融合弁企業はヨーロッパ、ブラジル、オーストラリアのディーラーに卸売融資を直接提供することができます。我々はまた、保険手配に基づいて世界各地の他の第三者金融機関にある貿易売掛金を売却し、その等の売掛金を表外取引として会計処理する。
小売融資
私たちのAGCO金融合弁企業は私たちの製品の大多数のエンドユーザーに融資を提供します。AGCO金融合弁企業は、我々の全体的な収益力に貢献するほか、現在の市場条件に応じて小売金融計画をカスタマイズすることで、販売努力を強化しています。私たちの金融合弁企業はアメリカ、カナダ、ヨーロッパ、ブラジル、アルゼンチン、オーストラリアにあり、AGCOとオランダ協力銀行の完全子会社が所有しています。さらなる情報については、項目7“経営陣の財務状況や経営成果の検討·分析”の“財務合弁企業”を参照されたい。
また、オランダ協力銀行は、我々の信用手配と我々の高級融資の主な融資者であり、このことは、第7項“経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析”の“流動性と資本資源”により包括的に記述されている。私たちはオランダ協力銀行との歴史的関係が強固であり、私たちの業務を長期的に支援していくことを期待しています。
季節性
一般的に、ディーラーは農民の小売販売に対して強い季節性を持っており、栽培と収穫季節のタイミングに大きく依存する。可能な範囲で、年間を通じてディーラーと流通業者に出荷して、季節的な小売需要が私たちの製造業務に与える影響を減らし、私たちの在庫投資を最小限に抑えることを試みます。我々の融資需要は運営資金レベルの季節的な変化によって変化し,運営資金レベルは通常上半期に増加し,下半期に減少する。第4四半期は通常も小売額が高い時期であり、私たちの顧客は年末税務計画、収穫を達成する資金の増加、ディーラー激励のタイミングを考慮しているからだ。
環境法規
私たちは空気への排出、処理または他のタイプの廃水の排出、および廃棄物の発生、処理、貯蔵、輸送、処理、処理に関する環境法律と法規を遵守しなければならない。このような法律は絶えず変化しており、それらが未来に私たちに与える可能性のある影響を正確に予測することは不可能だ。私たちは適用されるすべての環境、健康、そして安全法令を遵守するために努力している。しかし、私たちは私たちが法律や法規を遵守しないこと、または私たちのいかなる財産を整理しないことによって生じるいかなる費用や責任も、私たちに実質的な悪影響を与えないと信じている。
我々のAGCO Power部門は75~500馬力の非道路エンジンを専門に製造しており、この部門が製造したエンジンは現在ヨーロッパ、ブラジルとアメリカの監督管理機関が制定した排出基準と関連要求に符合しており、アメリカ環境保護局と各州当局を含む。必要に応じてエンジンや排ガス後処理システムに新技術を導入することで,将来の排出要求を満たすことが望まれる。アメリカのようないくつかの市場では、私たちは政府の環境許可を得て私たちの製品を輸入しなければなりません。これらの承認は得られにくいかもしれませんし、時間がかかるかもしれません。あるいは全然得られないかもしれません。例えば、私たちのAGCO Power部門と私たちのエンジンサプライヤーは大気質基準の制約を受けており、AGCO Powerとこれらのサプライヤーがエンジン排出に影響を与える任意の環境法律法規の変化に直ちに反応できなければ、温室効果ガス(GHG)の排出を含めて、私たちの施設の生産と製品の販売は影響を受ける可能性があります。環境と安全法規を遵守し、私たちの製品のコストを増加させ、私たちの業務の資本集約型の性質を増加させ続けるだろう。
ネットワーク·セキュリティ
高度に深刻なセキュリティイベントの処理に書面の枠組みを提供し、企業の複数の機能部門間の協調を促進することを含むネットワークセキュリティイベント応答計画を策定した。我々は脅威情報に投資し,業界や政府フォーラムに積極的に参加し,ネットワークセキュリティにおける我々の全体的な能力の向上に努めている.我々は定期的に脅威情報や脆弱性管理能力を審査するとともに,技術や管理レベルでシミュレーションと演習を行っている.我々は,第三者ネットワークセキュリティコンサルタントのベストプラクティスを利用して,外部専門知識を我々の計画の様々な面に取り入れ,我々の能力の客観的な評価を提供する.私たちはネットワークとインターネットセキュリティとプライバシー責任保険を受けます。私たちはまたデータプライバシー規制に対応する政策と接近法を制定した。私たちのネットワークセキュリティ計画は、少なくとも毎年外部情報セキュリティの専門家または私たちの内部監査チームによって審査され評価されています。また、私たちは毎年従業員に対してネットワークセキュリティ意識訓練を行い、会社の高リスク機能に対して的確な訓練を行っている。私たちはまた職員たちとインターネット釣りの練習と関連教育を行っている。そのリスク監督機能の一部として、著者らの監査委員会はネットワークリスク、情報セキュリティと技術リスクを監督し、管理層の識別、評価、緩和と重大なネットワークセキュリティ問題とリスクを修復する行動を含む。監査委員会は毎年、私たちの最高情報セキュリティ官および私たちの首席情報官から、私たちの技術とネットワークリスクの概況、企業のネットワークセキュリティ計画、および重要な企業のサイバーセキュリティ活動に関する数回の定期的な報告を受けています。2022年の間, 我々は,高度な管理チームのメンバーからなるネットワークセキュリティ理事会を設立し,ネットワークセキュリティ問題に関するブリーフィングを定期的に聴取し,ネットワークセキュリティを扱う全体的な方法について意見を提供している.我々の正式なネットワークセキュリティ計画は国家標準と技術研究所(“NIST”)ネットワークセキュリティフレームワーク及びその他のグローバル標準とベストプラクティスをめぐって構築と管理されている。
2022年5月5日、私たちは自分が複雑なサイバー攻撃を受けたことを発見した。この攻撃は私たちの生産基地と部品業務の大部分を一時的に閉鎖させた。影響を受けた地点の多くは襲撃発見後約2週間以内に作業を再開した
この攻撃により、いくつかのデータが漏洩し、一部が漏洩したデータがその後公開される。我々には重大な小売業務はなく,漏洩したデータにはプライバシー保護された消費者データが含まれているとも考えられず,漏洩が後果的であるとも考えられない.私たちは私たちの情報技術とサイバーセキュリティ行動を改善するために多くの資金を投入し、私たちの未来の攻撃を受けるリスクを最大限に減らすために、私たちの保障措置を検討し、改善し続けている。影響を受けたシステムの修復コストはそれほど高くないと考えられる.今まで、このような努力の費用はそれほど大きくなかった。私たちはインターネット保険を持っていて、攻撃に関するクレームを出した。
規制と政府政策
国内外の政治動態と政府の法規政策は直接に農業産業に影響を与え、直接と間接的にアメリカと国外の農業装備企業にも影響を与えている。法律、法規、または政策の適用、改正、または採択は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは約32カ国·地域に製造施設や他の実体を持ち、約140カ国·地域で私たちの製品を販売している。これは私たちがかなり多くの司法管轄区域内で、前に議論した環境法規のほかに、一連の貿易、製品、外国為替、雇用、税収、その他の法律法規を守らなければならないようにする。多くの司法管轄区域と様々な法律が私たちのディーラーとの契約関係を規範化している。これらの法律は私たちと私たちのディーラーとの関係に対して実質的な基準を規定して、違約事件、終了理由、ディーラー契約を更新しないことと設備の買い戻し要求を含む。そのような法律は私たちがディーラーを終了する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
また、私たちが製品を経営したり販売したりする各司法管轄区は、その農業の成功と価格の合理的な食品源の一致に重要な利益関係がある。これらの利益は農業業界への積極的な政治参加をもたらし、これは逆に様々な方法で私たちの業務に影響を与える。
持続可能性
私たちの製品は播種から貯蔵までの作物サイクル全体をカバーしている。私たちは彼らの業務利益と持続可能な発展を実現するために、私たちの農民顧客に質の高い、スマートなツールと卓越した顧客体験を提供します。企業の持続可能な発展は核心業務要求であり、私たちは長期的な経済、社会、環境持続可能な発展計画を通じて私たちの主要な利益関係者とコミュニティを支持し、より価値のある企業の戦略を構築する基礎である。これは私たちの目標と一致して、農民に重点を置いた解決策を提供して、私たちの世界を持続可能に養うことだ。私たちは農業価値チェーンのすべての方面で機会を見て、現在の多くの最も重大な挑戦に対応して、食糧安全、農民の生計と資源効率を含む。私たちの農民が成功した時、AGCOは成功し、農民経営の持続可能性を確保することは彼らの長期生産力に重要である。
私たちは持続可能な発展を私たちのすべてのブランドと地理地域に溶け込むスマート農業ソリューションの設計、製造と流通方面の進展を加速することに取り組んでいる。以下でさらに強調するように、農業および私たち自身の業務の持続可能性を促進する多くの方法がある
統治する
健全なコーポレート·ガバナンスの支援の下でのみ、成功した持続可能な発展戦略が可能であると考えられる。私たちは組織全体と管理プロセスとシステムの持続可能な監視をさらに統合するために努力している。2021年には、重要な業務、場所、機能の範囲内での持続可能な開発政策とイニシアティブの実施を推進する行政レベルのグループである持続可能な開発理事会を設立した。この委員会は、持続可能な開発に関連する運営リスク、機会、進展を監視し、持続可能な開発を私たちの業務に組み込むいかなる障害の除去にも協力している。理事会は世界的な持続可能な開発の中心チームの支持を受け、彼らは理事会の決定が実施されることを確保し、イニシアティブと計画を実行する。核心チーム中の“グリーンリーダー”は持続可能な発展を提唱し、知識を推進し、そして全体の業務範囲内で最適な実践を共有することを奨励し、持続可能な発展のワークフローと日常運営に専門知識を提供する
2022年、私たちは取締役会内で持続可能な開発委員会を設立した。この委員会を設立する目的は、気候変動、環境問題、職場安全、人権、その他の持続可能な問題における取締役会の持続可能な発展戦略、政策と計画を監督することに協力することである。持続可能な開発委員会はまた、会社の持続可能な発展業績の現在の側面を評価し、公開された目標に基づいて進捗状況をモニタリングする。これには、持続可能な開発に関連するリスク(私たちの企業リスク管理システムおよび取締役会監査委員会が提供する全体的なリスク監督および指導によって軽減されたリスクを含む)を識別、評価、管理するために、適用される法律法規および計画の遵守を保証する監督プロセスが含まれる。私たちの持続可能な開発ガバナンスに対するこの大きな改善は、私たちが持続可能な開発に取り組む環境と社会の面で、私たちがどのように私たちのガバナンス努力の最良のやり方と志向性と一致しているかを示している。持続可能な開発委員会は一般的に毎年3回の会議を開催する。しかも、取締役会は持続可能な開発問題を審議するために年に1回会議を開催する。
私たちの惑星は
農業は気候変化の影響を非常に受けやすく、気候変化にはいくつかの地域の干ばつや他の地域の洪水、平均気温上昇、その他の挑戦などの極端な天気事件が含まれている可能性がある。気候変動は私たちの仕事や生活に影響を与えており、温室効果ガス、特に二酸化炭素が気候変動を助長している。農夫たちは温室効果ガス排出を減らすための重要な挑戦で重要な役割を果たすことができる。世界の温室効果ガス排出の5分の1以上は食品部門からのものであり、世界のエネルギー使用量の3分の1近くは農業と食品工業によるものである。
気候変動
気候関連リスクの潜在的影響はAGCOにとって意義が大きい。私たちは自分たちの業務と製品の炭素足跡を減らすことに集中しているだけでなく、農民のために製品を革新して、彼らが持続的に作物の生産量を高めることを支持し、同時に畑の温室効果ガスの排出を減少させ、より多くの炭素を土壌に閉じ込めた。
AGCOは、気候に関連するリスクや機会を理解し管理する方法を指導し、報告の透明性をさらに向上させるために、気候関連財務開示作業チーム(“TCFD”)の枠組みを採用している。私たちは2022年に炭素開示プロジェクト(CDP)に最初の完全な申請を提出した。我々は引き続きTCFDフレームワークを我々の持続可能な開発計画に組み入れ,我々に最大の影響を与えるリスクとチャンスに対応するとともに,気候変動リスクに関する潜在的有形·過渡的影響への準備を強化し続けている。私たちのウェブサイトの“私たちの約束”の“持続可能な開発”の部分のより多くの情報を理解するために、私たちの持続可能な開発報告書と私たちのCDP気候調査アンケートのTCFD開示を参照してください
気候変動は重要な討論テーマであり、米国と世界各地で規制反応を引き起こすだろう。我々の業務に対する気候変動の影響や規制機関の気候変動に対する反応を予測することは現実的ではないが,これらの影響が大きい可能性があることを認識しているにもかかわらず。我々は潜在的な影響を分析するためにTCFDの枠組みの下でシナリオ分析を始めているが、方向的にも数量的にも、追加規制が私たちの全体の業務、運営結果、あるいは財務状況に与える最終的な影響を確定的に予測できるようにするにはまだ時間がかかる。AGCOに関する気候リスクを評価し,TCFD勧告における指導およびその他公表された枠組みに基づき,2021年に第1回シナリオ分析を行った。
私たちの持続可能な発展努力を強化するために、著者らは自分を業界の同業者と比較し、社内の異なる機能の利害関係者とテーマの専門家を集めて、潜在的、優先的に考慮する気候変動リスクと機会リストを作成し始めた。そして,これらのリスクの戦略と財務的影響,およびそれらの潜在的可能性を定性的かつ定量的に評価するために,2つのシナリオを用いてシナリオ分析を行った。リスク開放口に基づいてリスクと機会をランキングした後,社内のテーマ専門家とさらに検討し,優先リスクの準備と緩和手順,潜在ビジネス機会に関する戦略を決定した。確定されたリスクは、私たちの製品に対する市場需要、技術革新(即ち低炭素、省エネルギー解決策)、名声及び政府政策と法律制限を含むが、これらに限定されない。確定された可能な機会は資源効率、代替エネルギー、新製品とサービスの開発、新しい新興市場とパートナーシップの開発及び復元力計画を含む。2021年に仕事を終えた上で、2022年に気候リスク定量化評価を行い、有形リスクを管理するための緩和と復元力計画を策定した。
私たちは気候に関連する物理的リスクが私たちの顧客に影響を与え、私たちの将来の業務に最大の影響を与えることを予想しています。私たちの収入増加と全体の業務運営への最終的な潜在的影響を含めて。私たちの農民優先戦略を通じて、私たちの目標は気候変動の影響を直接受けるので、私たちの農夫たちの顧客と協力して成功することです。農業は現在世界の温室効果ガス排出の大きな割合を占めている。農民たちは炭素隔離を通じて農業温室効果ガス排出を削減する上で重要な役割を果たすかもしれない。確定された潜在的な機会を追求するために、著者らは精密農業技術、現場再生可能エネルギー、エネルギー効率プロジェクト及び自動化、ロボット、電気化と未来の代替燃料の研究開発(“R&D”)活動に専念する上での現有と未来投資は気候関連の機会を利用するために重要な将来性を提供した。我々は現在,研究開発活動に約3.5%の純売上を費やしており,これらの特定分野に対するプロジェクトを優先的に検討·推進している.
2021年と2022年の評価で得られた目標は、変化する気候条件への適応能力を確立するために、AGCOをどのように位置づけるかをよりよく理解させ、同時に私たちの顧客と利害関係者の強力なパートナーとなり、私たちの企業と農民の顧客のために未来の価値を創造するとともに、気候関連の影響に対応するグローバルな努力に貢献すると信じている。気温上昇と極端な天気事件は、干ばつや洪水を含め、地球上の多くの地域の農業に大きな損失をもたらした。多くの農夫たちはますます不利な環境条件下で作物の生産量を維持するために努力している。私たちは機械と正確な農具を設計して製造し、農民がより持続的に運営するのを助ける責任があると思います。私たちはまた私たち自身の業務範囲内で排出を減らすために努力している。また、項目1 Aの“リスク要因”の“気候変動および他の環境リスク”を参照して、より多くの情報を理解してください。私たちの会社のサイトでさらに記事を発表しましたWww.agcocorp.com気候リスクと他の持続可能な開発プロジェクトの努力に関する“私たちの約束”というタイトルの下で
私たちの持続可能な開発努力は、私たちが最大の影響を与えると考えられる4つの戦略的重点分野を中心にしている
•私たちの業務と製品を脱炭素します
•知的解決策を通じて土壌の健康と土壌炭素為替を促進する
•動物福祉を食品生産の第一に置く
•従業員の健康、安全、福祉を向上させる
私たちの運営と製品を脱炭素します
AGCOの脱炭素目標を実現するためには,一連の戦略の結合が必要であると考えられる。私たちの削減計画には、私たちの世界業務の直接温室効果ガス排出の削減と、蒸気、天然ガス、電力などのエネルギーの間接排出を購入することと、私たちの上下バリューチェーンの他の材料排出を減少させることが含まれています。
我々が現在提供しているトラクターや機具製品は,従来の設備と比較して化石燃料消費や温室効果ガス排出を削減している。農民の温室効果ガス排出削減を支持する最も直接的かつ最も直接的な方法は、既存機械の二酸化炭素当量(CO 2 E)効率を向上させ、低炭素動力システム(例えば電池電気自動車、プラグインハイブリッド自動車、メタン)の採用を導入し、ディーゼル油の代わりに低排出またはゼロ排出燃料で代替することによってCO 2 Eの燃料排出強度を低減することである。
私たちの野望はゼロ炭素排出だ。現在、高級試験段階に入り、2024年に商業使用を開始する予定である全電動トラクターを提供するための解決策を開発している。このトラクターは家畜,特殊作物,市政応用において特に有用な潜在力を持っている。私たちのプロジェクトチームはまた、炭化水素系燃料電池技術によって動力を提供するプロトタイプトラクターを開発し、バイオメタンと
天然ガス、これは炭素中性または排出削減の燃料だ。我々の製品開発は、我々の無段変速機(“CVT”)による効率のような性能に影響を与えることなくトラクタの燃料消費を低減することに集中してきた
窒素酸化物(NOx)の排出を規制する方法も検討されており,窒素酸化物は高濃度のガスであり,環境や人間の健康に有害である可能性がある。私たちは内燃機関に依存した車両の効率を短期的に向上させるために努力している。我々のAGCOエンジンは米国でTier 4基準を満たし,ヨーロッパでは第5段階基準を満たしている。私たちは業界で初めて選択的触媒還元(SCR)技術を採用した会社の一つです。SCRシステムはエンジンから排出される排ガスの処理に非常に有効であり,NOx排出と炭素排出を著しく減少させた。
より循環的な経済を建設することは農民と環境にウィンウィンである。既存設備のライフサイクルを再利用·延長することで農民のための資金を節約するが、製造業における貴重な資源や原材料の使用も減少した。完成品の再利用は持続可能な発展の礎である。私たちは私たちの再製造製品ラインを通じて農場が循環経済に向かうのを積極的に助けてきた。再製造はエネルギー、排出、廃棄物を節約することで資源節約実践を促進する。私たちのすべてのブランドの中で、トラクターの多くの部品は、電子機器からエンジン、油圧システムまで、保証のある再製造製品として提供することができます。我々が次にさらに検討する正確な農業ソリューションは,工場に設置されたOEMソリューションとして提供されるとともに,任意の主要メーカーの既存OEMソリューションの性能をバージョンアップする改装ソリューションとして提供される。
グリーン供給契約のような地域や特定の市場の機会を介して、再生可能電力の使用を増加させ、高度で持続可能な製造運営を実現するために努力しています。私たちは私たちのいくつかの施設に現場太陽光発電システムを設置し、それらを他の場所に追加している。我々のプロセスではバイオディーゼルの使用を増やし,エネルギーと熱回収技術の応用,バイオマスによる加熱解決策,その他の努力を行っている。
私たちはまた私たちが調達プロセスを管理する方法に持続可能性を統合する。私たちはサプライヤーと密接に協力し、持続可能な監査と共有実践を使用することで共通の持続可能な努力を評価し、推進している。我々は,サプライヤーと持続可能性をテーマとしたシンポジウムを開催することにより,革新と協力を奨励し,サプライヤーの持続可能性と弾力的な奨励計画を設立した。
私たちの農民は
土壌の健康と土壌の炭素固定を促進
私たちがしていることは私たちが農家のために何ができるかをめぐって、私たちは持続可能な農業の革新的なリーダーになることに取り組んでいる。過去数年間、著者らはモデル農場と農芸研究に投資を行い、核心農芸原理の最新技術をテストと模範支持した。気候変化の推進に伴い、農地とその生産力を保護することはより挑戦的になっている。農地の気候変化に対する適応能力と適応能力を確保することは農業の利益に重要であるだけでなく、全世界の食糧安全にも重要である
私たちの要点は農夫たちがより効果的な地頭になることを支持することだ。この支援の重点の一つは土壌の健康を維持することだ。健康な土壌は栄養が豊富で,多収型の土壌であり,二酸化炭素の形で大気中に放出されるのではなく,炭素を無害に土壌中に滞留させることができ,二酸化炭素は主な温室効果ガスである。それが私たちが土壌の健康保護と関連する炭素固定が私たちの持続可能な発展の4つの柱の一つだと考えている理由だ。我々の製品、技術、研究と普及を通じて、著者らは圧縮と摂動を減少し、養分を最適化し、水分を維持し、侵食に抵抗し、炭素為替を促進することによって、農民の土壌保護を助けることができる。
私たちが農民を支持する新しい方法は、炭素信用登録機関と協力して、私たちの機械とデータを連結することで、農民は再生農業を採用すること(例えば耕作を減らす)から利益を得ることができる。ますます多くの炭素信用登録機関は農民が耕作方式を変えることで炭素を封印することを奨励している。これらの会社は通常、参加する農民に長年に相当する農業活動データの入力を要求しており、通常は登録サイト上でこれらのデータを手動で入力することで、時間がかかり、ミスしやすいプロセスである。私たちはますます多くの炭素信用登録機構と協力して、農民のデータ入力過程を自動化してきた。この過程は,農民の機器を圃場管理情報システムに接続することで自動化される。今日利用可能なAGCO機器の多くは,2010年に初めて導入された標準またはオプション機能として接続されている。
圃場土壌保全の最大の課題の1つは土壌圧密を避けることであり,これは設備が圃場を通過する際の土壌圧縮である。圧密土壌がある場所では,生産量は50%まで低下する可能性がある。また,圧密は土壌の排水能力を損なうことで,洪水や干ばつの影響を受けやすくなる
逆に,湛水や乾燥した土壌は収量が低く,侵食される可能性が高い。圧縮度を減少させる重要な方法の1つは,設備が動作する領域を最小化することである。AGCOのスマート農業技術と正確な農業ツールは、設備がルートを短縮し、旋回を最大限に減少させることができるスマートナビゲーションとセンサーを提供する。私たちの正確な農業道具は種子、化学肥料、および他の投入を最適な結果に必要な位置に正確に置くので、それらは通常必要な投入数を減らすことができる。耕作を減らすことや廃止することは土壌と環境に役立つ。耕作は侵食を悪化させ,従来作物中の保護性残留物を除去し,必要な有機物や微生物を破壊し,二酸化炭素を放出する。我々の精密農業ツールは,残留物と硬い耕作土壌を整然と切開し,周囲の土壌の完全性と有機質含有量を保ちながら,種子や他の投入速度を理想的な深さにするために,耕作と不耕起耕作の減少を支持している。
土壌特性は,有機質,重要養分,水分のように,異なる圃場,1つの圃場の異なる点,およびいずれかの点で時間の経過とともに変化することができる。農民は土壌テストに依存し,通常専門の農芸師が行う.農民に繰り返し、信頼性と適時な土壌養分レベルの結果を提供するために、AGCOの正確な栽培®ブランドが急進的農芸を発売するTM2022年、強力な新しい土壌サンプリングと土壌分析ツールを設計し、全世界の農業学者に使用することができ、数分以内に正確な結果を得ることができる。
よりスマートな相互接続設備及びデータを収集、分析、利用する能力は農業を持続可能に発展させ、収益力を向上させる。私たちのヒューズ®技術は、我々の装置上のセンサからのデータを統合することを可能にし、これらのデータは、装置がどのように動作するか、および作物および畑条件を監視するネットワークに統合することができる。気候変化、法律要求と労働力不足は世界各地の農民が直面している重大な挑戦である。私たちのFendtone®解決策は農場のワークフローを計画し、最適化するためのソフトウェアツールを提供する。車載診断は、管理者がワークフローを最適化し、問題を修正するために、デバイスおよびプロセスをリアルタイムで調整することができるように、デバイス性能の洞察を提供する
食品生産における動物福祉
農民が方法を探してより多くの動物を効率的に飼育し、全世界の動物蛋白の日々増加する需要を満たすために、彼らも自分が飼育しているのが健康な動物であることを確保し、更に多くの措置を取って動物の福祉を保護することを望んでいる。AGCOは動物福祉業界標準と学術研究を推進する努力に積極的に参与している。著者らは一連の製品を提供し、農民が動物周囲の環境状況を監視、コントロールと正確に報告し、ストレス、不快感と疾病の実践を促進し、そして良好な栄養と正常な動物行為を促進する。私たちの製品には、家禽と卵生産農場の動物福祉を保護するための鳥類気候制御、住宅、生物安全、および飼育と灌水システムが含まれている。これらのシステムは,雌鶏や雛に自由に移動する能力と,自動灌水,給餌,採卵,換気,清掃能力を提供している。私たちは最近、納屋の中を移動し、温度、空気の質、光、騒音を測定し、人工知能を利用して潜在的な健康、福祉、その他の問題を発見するロボットを開発·製造した会社を買収した。農場のデジタル化は農民に貴重な洞察力を提供して製品やサービスの変化を理解するだけでなく、消費者が関心を持つ食品の透明性を提供した。私たちの動物福祉方法の基礎は動物福祉の5つの領域と一致することであり、栄養、環境、健康、行為及び動物の精神と感情状態を含む。私たちは引き続き業界をリードするタンパク質解決策の設計、工程、製造をめぐって私たちの未来の戦略を制定し、私たちの先進的な鳥類システム、精確な飼育システムと有機棚に基づいている。
2022年には、私たちの専門家諮問動物福祉チームの範囲と影響を強化するために、いくつかの重要な措置を講じた。このグループは2021年に設立され,毎年少なくとも2回の会議が開催され,我々の製品解決策が動物飼育業務をどのように動物の健康や福祉を優先的に考慮するかを支援するとともに,生産性や収益性を支援してくれている。このグループはわが社以外のトップレベルの専門家で構成されており,AGCOの動物福祉戦略に異なる独立した観点をもたらすのに役立つ。私たちが2022年に行った変化の1つは、グループメンバーを私たちがサービスする種集団に分けて、各集団特有の健康と福祉課題をより深く研究することである。
従業員の健康、安全、福祉
安全はAGCOの最優先事項であり、私たちは私たちのすべての職場が従業員の健康と安全を保護し、長期的な職業健康リスクを防止することを確保したい。我々は長期的な職場経験を利用して,定期的に職業リスク評価を行い,当施設の事故発生率の改善に取り組んでいる。2021年の間、私たちは2014年にスタートした現行の健康安全計画が成功したことに基づいて、新しい全企業モデルを更新し、組み込み始め、私たちの健康安全文化を推進し、私たちは2022年にこの計画をさらに改善し、グローバル取締役を任命して私たちの計画を指導することを含む。従業員の健康、安全、福祉に関する以下の議論を参照してください。
私たちの人々と私たちのコミュニティは
私たちは簡単で明確な目標を核心とする文化を育てた:農民を中心とした解決策は、私たちの世界を持続的に養うことができる。私たちの目標は、すべてのAGCO従業員にこの目標とお互いとのつながりを感じさせ、私たちの核心的な価値観である誠実さ、信頼、尊重、チーム精神、責任に沿って行動することだ。私たちは、AGCOで働くことは有益で、意味があり、支持と安全を感じるべきであり、もしそうすれば、結果は農民、私たちの地球、そして私たちの成功の積極的な成果に転化すると信じている。
AGCO農業財団
農民を中心とした目標志向の会社として,コミュニティの価値を鋭く感じ,方法を探して私たちが経営する多くのコミュニティに貢献している。私たちは2018年にAGCO農業基金を設立し、農民が世界を養うために努力していることを再確認した。財団はまた、世界的な飢餓の予防と緩和を目的とした具体的な国連の持続可能な開発目標を支持し、農業コミュニティに農民を中心とした支援を提供することを表明した。財団と私たちのブランドと地域参加活動を通じて、私たちは様々な非営利団体と地域コミュニティ団体を支持します。財団は2022年にボランティア従業員からなる従業員顧問委員会を追加し、AGCOコミュニティと従業員との関係を強化し、財団の資源を誘導して包括的な農業繁栄を促進し、AGCO地域農民の生活を改善する。
人力資本
私たちは世界に約25,600人の従業員を持っていて、彼らはわが社の明確な目標である農民を中心とした解決策に従って、持続可能に私たちの世界を養っています。私たちは多元化と包括的な職場を育成し、優秀な人材を誘致し、維持することに力を入れている。持続的な人材発展、全面的な給与と福祉及び健康、安全と従業員福祉への関心を通じて、私たちは従業員の生活の各方面で彼らを助け、彼らが最大限の努力をすることができるように努力した。
私たちのグローバル行動基準はさらに従業員を指導し、これらの基準は私たちの根深い核心価値観に基づいている:誠実、信頼、尊重、チーム精神と責任。私たちはまた、会計または他の我々の世界的な行動規則に違反する可能性がある苦情や懸念を受信、保留、処理するための世界的な匿名通報メカニズムを維持する
私たちの従業員チームは時々変動する可能性がありますが、私たちの業績に重要な重要なポストに適切な人員が配置されていることを確認しながら、私たちの流出率を追跡して管理してみます。私たちはまた従業員の退職データを分析して、従業員の体験を絶えず改善する。2022年、自発的離職に関する従業員流出率は約9.5%であるのに対し、2021年は7.7%である。
労働組合、集団交渉協定、労使委員会
私たちの全世界の従業員のうち、約5700人がアメリカとカナダに分布している。私たちの多くのグローバル製造業従業員や他のいくつかの従業員は労働組合や労働組合によって代表され、私たちの相当数の従業員は集団交渉協定の制約を受けており、これらの合意の期限は通常3~5年であり、継続時に再交渉する。私たちは現在このような合意を更新する上で何の重大な困難もないと予想している。
以下は、多様な従業員チームを誘致、維持、発展させるために重点的に注目しているいくつかの重要な計画と計画の例である
人材.人材
人材を誘致し、維持するために、私たちはAGCOを包容的で安全な職場にし、私たちの従業員が彼らのキャリアの中で成長し、発展し、強力な報酬、福祉、健康計画の支持を得て、私たちの従業員と彼らのコミュニティとの間につながりのプラットフォームを作ることで支持するように努力しています
過去1年間、私たちの従業員は幅広いカテゴリーのオンライン、自己指導の教師指導課程-リーダーシップ、包容性と多様性、専門技能、技術力、コンプライアンスを完成させた。コンプライアンス訓練には、AGCOの文化と価値観の教育と、私たちの世界的な行動基準の遵守が含まれており、これには逆に反賄賂/腐敗防止法律と政策の遵守、データプライバシーとネットワークセキュリティ協定の遵守が含まれている
利益の衝突、差別、職場での嫌がらせ政策、そしてセクハラ政策。我々は次世代の最高指導部を識別·育成することに力を入れ、特に多様化と技術革新の人材に注目している。著者らは著者らの高級指導チームと一緒に年度の深い人材と後継審査を行い、重点は人材の発展を加速し、後継ルートを強化し、そして著者らの最も重要な役割の多様性代表を促進することである。我々の取締役会の人材·報酬委員会は2022年にこの分析を審査し、2023年3月に審査を行う予定だ。私たちの多様性の代表的な目標は2030年までに達成されることが決定され、その間に年間目標と四半期進捗報告を完成させる予定です。また、年間目標設定、年間審査、年間業績評価を含む業績管理プログラムを持っています。従業員とマネージャーはすべて著者らの業績管理過程において積極的な役割を発揮し、従業員の発展を促進する責任文化を促進した。
ご褒美
私たちは私たちの給与実践が競争力を持つことを確実にするために、仕事の市場率調査を定期的に検討する。柔軟な勤務時間、テレワーク、作業分担を含めて、従業員の仕事と生活のバランスを管理するのを助けるために、様々な作業スケジュールを提供していきたいと思います。
我々は市場競争力と業績を持つ総リターンを提供し、革新と卓越した運営を推進することに取り組んでいる。私たちの報酬計画、やり方、政策は、株主価値に合った奨励と短期的かつ長期的な業績を推進することに対する私たちの約束を反映している。直接給与総額は通常市場中央値の競争範囲内に位置づけられ、任期、技能、熟練度と業績によって差別化を行い、肝心な人材を誘致と維持する。賃金に加えて、私たちの給与計画には、年間奨励金、株式奨励、各種退職貯蓄計画への参加が含まれており、具体的には従業員の地位やレベル、業務を展開している国·地域に依存しています。また、女性やマイノリティに対する学習管理やリーダーシップ計画など、全従業員の持続的な職業発展を支援する人材開発計画にも投資している。
健康、健康、安全
私たちはまた私たち従業員の健康、安全、健康に力を入れて、毎日様々な方法で安全に働くように努力しています。前述したように,我々の健康·安全計画は,リスク低減と予防対策を促進する安全管理システムに重点を置いている。新冠肺炎の流行に対応するために、私たちはすでに重大な改革を実施して、私たちはこれらの改革は従業員と私たちのコミュニティの最適な利益に符合し、そして政府法規に符合すると考えている。2020年から2021年までの間に、工場内の仕切り屏風や改善された清掃と衛生慣行を含む現場での作業を要求された従業員のための安全協定を策定した。2022年の間、私たちは、従業員、訪問者、および第三者請負業者に安全な環境を提供するために、条件が許容される場合に、これらの合意を運営全体に適用し続け、新冠肺炎の新しい変異体および調整された政府要求に起因する変化する条件を定期的に評価します。在宅勤務が可能な従業員には、世界的な仮想接続を強化するための新技術を導入しました。私たちの世界安全計画は会社の核心的な価値だ。私たちは引き続き前進し、2022年に世界一流の健康と安全の成果を得ることを目標としている。著者らは多くのリード指標と遅延指標を実施し、各指標は重要な業績である。目標指標で測定された指標は、私たちのグローバル業務の格差を縮小するのに役立つ。前向き予防計画を用いてリード指標を測定し、これらの計画はリスク評価、人体工学評価と事件調査を実施することによって全体的なリスクを低下させ、詳細な根本原因是正行動分析、予期しない是正行動を含むことを目的としている, 行動に基づいた安全計画です遅延指標は著者らの施設ごとに測定し、総症例事故率(TCIR)のような傷害率の現在の状態を示した。2022年のグローバルTCIRは2.18であり,2021年に比べて15%低下したと報告している。我々のグローバルセキュリティ計画には,2023年にAGCO地点を2022年の53地点から80地点に増加させ,安全統計データを捕獲し定期的に報告することを確保し,我々のグローバルセキュリティパフォーマンスを全面的に理解することを確保することが含まれている。リスク/人体工学評価や行動に基づく安全計画などのツールを用いてプロジェクトを完成させることによるリスク低減に重点を置いた2023年のリーディング指標に注目していきたい。世界各地のすべてのサイトは、2025年前にTCIRが1.50以下の目標を達成するのを助けるために、3年間の下降経路において既定の目標および指標を概説している。
また,2021年から2022年までの間に,大部分の従業員のために健康,安全,福祉訓練計画を設計·実施し,これらの従業員の多くは割り当てられた訓練を完了した。
多様性
私たちは私たちの職員たちの独特で多様な能力が私たちの成功に肯定的な影響を及ぼすと信じている。世界的な大流行を考慮して、私たちは多くの外部と内部の挑戦に直面しているが、私たちは私たちの多様性、公平、包摂性(“DE&I”)イニシアティブを効果的に推進することができる。私たちは、DE&Iグローバル取締役という役割を作ることで、この方面での私たちの約束を示しています。この役割の独占的な責任は、私たちが進歩していくDE&Iの足跡と一流の業績を推進することです。2021年から2022年まで、私たちは私たちの実行チームから職場への包容意識と反偏見原則の一貫性を確保するために訓練資源を開発し、実施しました
私たちは多様性と包括性に取り組んでおり、最高層から、高度な熟練と多様な取締役会を持っています。私たちの10人の取締役会のメンバーのうち3人は女性だ。上級副総裁と総裁の2レベルのフルタイム幹部職では、女性が約14%、常勤管理職社員では女性が約17%を占めている。アメリカでは、私たちは全国的に認められている女性に優しい雇用主だ。私たちは、私たちの常勤管理職の従業員グループと全世界の従業員総数の女性代表の割合を増加させ、報酬の公平さ、従業員の尊敬度、発展と包容をさらに推進することに力を入れている。DE&I計画を我々の日常業務実践に組み込むことで,革新を強化し,思考の多様性を実現できると信じている
私たちの核心的価値観に基づいて、私たちの従業員は異なる角度から学ぶことを重視し、異なる背景の人と協力する機会を歓迎します。私たちのグローバルDE&I計画を通じて、従業員は包容的な環境や文化訓練を作るなど、強力な訓練に参加することができます。また、多様かつ包括的な職場の促進を支援し、代表的な不足しているグループの成長と発展を支援するために、AGCOのグローバル女性ネットワークやAGCOの黒人従業員ネットワークのような従業員資源グループ(ERG)を提供する。私たちは将来的に私たちの従業員資源グループを拡大し、各ERGに幹部支援を提供する予定です。私たちのDE&I計画を通じて、私たちは従業員が彼らのコミュニティに参加し、彼らの生活と仕事のコミュニティを改善するために時間と人材を貢献することを奨励します。
2022年の間に、全従業員に対して全従業員の従業員敬業度と体験調査を行い、従業員体験へのフィードバックを求めた。79%の従業員が調査に参加し、私たちのコア雇用参加度指標のうち、69%の従業員が良好な敬業度を持っている。私たちはこの調査を毎年繰り返すつもりだ。
人権政策
私たちの世界的人権政策によると、私たちは私たちの世界的な行動のすべての側面で人権を尊重するために努力している。私たちは私たちが活動しているすべての地域で人権が理解されて遵守されることを確実にする責任があると思う。私たちは人身売買、奴隷制、児童労働、または任意の他の形態の強制または非自発的な労働を禁止することを含む、私たちのビジネスのどこでも安全で包容的で尊重された職場を作るために努力している。私たちの人権への約束には、農業繁栄の改善と発展途上国の疎外農民や弱者人口の支援も含まれており、これらの国では、私たちの活動は人権への悪影響をなくすのに役立つ。私たちのAGCO農業基金、そして私たちのブランドと地域参加活動を通じて、私たちは様々な非営利団体と地域コミュニティ団体を支持します。
利用可能な情報
私たちのインターネットアドレスはWww.agcocorp.comそれは.私たちが提出した報告書は、私たちのサイトの“投資家”欄で、“アメリカ証券取引委員会申告”というタイトルで無料で提供されています
•表格10-K年次報告;
•Form 10-Q四半期レポート;
•現在の表格8-Kについての報告;
•株主年次会議の依頼書;及び
•表SD上の報告。
これらの報告書は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された後、実行可能な範囲で早急に我々のサイトに公表されている。アメリカ証券取引委員会はウェブサイトを設置していますWwwv.sec.gov)には、米国証券取引委員会に提出された報告書やその他の情報が含まれています。
私たちはまた私たちのウェブサイトで会社の管理と他の情報を提供する。これらの情報には
•当社の取締役会常務委員会定款は、当社サイト“会社管理”部分の“管理、委員会と定款”部分の“取締役会委員会定款”のタイトルの下で調べることができ、この部分は“投資家”の下方に位置する
•私たちのグローバル行動基準は、私たちのウェブサイトの“コーポレート·ガバナンス”部分の“グローバル行動基準”のタイトルで調べることができ、その部分は“投資家”の下にあります
さらに、私たちの世界的な行動基準に何か免除があれば、これらの免除は私たちのサイトの“コーポレート·ガバナンス”というタイトルで提供されます
明示的に提供されない限り、これらのすべての材料は、当ウェブサイト上で提供される他の材料を含み、参照によって本10−Kテーブルに組み込まれない
第1 A項リスク要因
私たちは、本報告書、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した他の資料、私たちのウェブサイト、プレスリリース、および私たちが他の方法で公衆と共有している資料の中で前向きに述べた。さらに、私たちの上級管理職は投資家、アナリスト、メディア、および他の人口頭に前向きな声明を発表した。私たちの将来の運営、将来性、戦略、製品、製造施設、法律手続き、財務状況、財務パフォーマンス(販売、収益および関連成長を含む)、ならびに私たちの製品およびサービスに対する需要に関する陳述、ならびに業界状況、通貨交換の影響、市場需要、サプライチェーンおよび物流中断、農場収入、天気状況、商品およびタンパク質価格、一般経済状況、融資利用可能性に関する他の信念または予想に関する陳述。本プレスリリースに含まれる前向き表現は、運営資本、資本支出、債務超過要求、利益率、生産量、コスト低減措置、製品開発投資とその結果、財務契約遵守状況、貸手の支持、保証金額の回収、不確定な所得税条項、私たちの年金と退職後の福祉計画に資金を提供するか、繰延税金純資産を実現することを含み、これらはすべて前向き表現である。著者らが行った展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、各種の仮説、リスクとその他の要素の影響を受け、これらの仮説、リスクとその他の要素は実際の結果と展望性陳述が提案したものとは大きく異なる可能性がある。これらの要因には,以下と我々が米国証券取引委員会に提出した他の文書に列挙された要因が含まれている。私たちが説明できない他の要素もあります通常私たちはそれらが実質的だとは思っていないからです, あるいは実質的になる可能性が高く、これはまた実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある。
これらのリスクは、私たちの将来の運営業績、キャッシュフロー、財務状況に悪影響を及ぼすことを含む、様々な方法で私たちの業務に影響を与える可能性があります。簡単のため,以下では,これらの潜在的な影響を総称して我々の“業績”への影響と呼ぶ
私たちは、法的要求がない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わないことを明確に示した。
新冠肺炎の流行に関連するリスク
私たちの業務はすでに新冠肺炎の実質的な影響を受けており、新冠肺炎が引き続き私たちのサプライチェーン、労働力と私たちの製品に対する需要に影響を与えさえすれば、この影響は持続する可能性がある
新冠肺炎はすでに私たちの業務にマイナスの影響を与えており、最初は閉鎖、より高い欠勤率、私たちの工場と私たちに部品を提供してくれた工場の減産を通じて、サプライチェーン中断に移行し、私たちのいくつかのサプライヤーが需要を満たすことができないこと、物流と輸送に関連する会社が直ちに製品を納品できないことを含む。また,我々の工場や他の施設の変更や,遠隔作業の有効化に関連するコストなど,新冠肺炎の伝播防止に関連する様々なコストを招かざるを得ない。私たちは新冠肺炎が引き続き私たちの業務に影響を与えることを予想しているが、それが私たちの方式と程度に影響を与えることは未来の発展に依存するが、大流行の持続時間、ワクチン接種の時間、分布と影響、そして現在のワクチンに対してより伝染性或いは耐性を持つウイルスに発生する可能性のある変異を含む。世界各国政府および我々を含む企業や公衆が新冠肺炎の伝播を制限するための措置も我々の業務に影響を与える。これらの措置には、旅行禁止と制限、隔離、現地避難令、夜間外出禁止、企業や政府事務室の閉鎖、国境統制の強化、港の閉鎖、輸送の制限が含まれる。新冠肺炎とこれらの措置の影響は以下の点を含む可能性があるが、これらに限定されない
•私たちの製品に対する全体的な需要は下がるかもしれません。大流行期間を通して、農業関連事業の多くは“必要”と考えられ、比較的正常な水準に回復しているが、食糧、燃料(エタノールを含む)、家畜飼料の消費は当初2020年上半期に負の影響を受け、再び影響を受ける可能性がある。以下に述べるように、農産物需要は普遍的に低下し、私たちの製品の需要にもマイナスの影響を与えている。
•工場閉鎖、欠勤率の増加または生産減少は、私たちまたは私たちのサプライヤーであっても、あるいは私たちのサプライヤーが需要を満たすことができなくても、輸送会社が直ちに製品を渡すことができず、私たちの完成品の生産量をある程度減少させ、私たちの売上は他の状況を下回るだろう。 また、売上高の低下は在庫や関連コストの増加を招く可能性がある。特に懸念されるサプライチェーン問題には、我々が使用している様々な部品、特に半導体が含まれている。私たちはすべての地域でサプライヤーのボトルネックと遅延、貨物物流の持続的な挑戦に直面する可能性があり、端末市場の需要を満たすために、これらの問題の影響を緩和するために努力していきたい。
•清掃要求や社会的距離ガイドラインの遵守や,労働力,部品,輸送コストの増加により,余分なコストが生じる可能性がある。
•私たちは2020年と2021年に従業員の出張を厳格に制限し、これらの制限が再出現すれば、貿易展示会に参加する能力を含む、業務を効率的に管理し、効率的に製品をマーケティングする能力に影響を与える可能性があります。
•新冠肺炎による全体的な経済低下は,我々の年金計画資産の価値に負の影響を与える可能性があり,これが発生すれば,年金支出や資金需要の増加を招く可能性が高い。
•新冠肺炎による業績低下は、いくつかの非流動資産(例えば、商業権や他の無形資産)や権益法投資に関する重大な減価費用を記録する必要があるかもしれない。売上高の低下やコスト上昇で時代遅れとされている在庫の減記が求められる可能性もありますが、これらの在庫を顧客に転嫁できないかもしれません。
•もし農業経済が衰退すれば、私たちはもっと遅い売掛金の回収とより大きな売掛金の償却を経験するかもしれない。また、我々のAGCO財務合弁企業は、入金速度が遅い場合や売掛金のログアウトが大きい場合もあり、これにより、赤字でなければ、AGCO財務合弁企業における投資収益が減少する可能性がある。
•現在、私たちは私たちの業務を支援するのに十分な資金があると考えているが、新冠肺炎疫病の深刻さと持続時間は私たちの財務状況に影響を与える可能性がある。これは逆に私たちの信用評価と貸借費用に影響を及ぼすかもしれない。
市場、経済、地政学的リスク
私たちの財務業績は完全に農業に依存していますが、全体的な経済低下、農業投入コストの増加、不利な天気条件、大口商品とタンパク質価格の下落を含む農業全体に悪影響を与える要素は、私たちの業績に悪影響を与えます。
私たちの成功は農業の活力に完全にかかっている。歴史的に見ると、農業はずっと周期的で、様々な経済や他の要素の影響を受けている。逆に、農業設備の販売も周期的であり、通常は農業業界の経済健康状況を反映している。農業の経済健康は多くの要素の影響を受け、農場収入、農場投入コスト、農場土地価値と債務レベルを含み、これらの要素はすべて商品とタンパク質価格レベル、栽培面積、作物生産量、農産物需要(再生可能エネルギーとして使用される作物を含む)、政府政策と政府補助金の影響を受ける。経済健康状況はまた、農民への政府融資補助金を含む一般経済状況、金利と為替レートレベル、小売顧客融資の獲得可能性の影響を受けており、これは、本“リスク要因”の節で他の部分で議論されているように、ブラジルなどでは非常に重要である可能性がある。農場合併のような農業業界の傾向は、農業設備市場に影響を及ぼす可能性がある。また,洪水,熱波や干ばつなどの気象条件や普遍的に存在する家畜や農作物の疾患は農民の購入決定に影響を与える。これらまたは他の要因(これらまたは他の要因は市場によって異なる可能性がある)のため、農業業界の衰退は農業設備の需要減少を招く可能性があり、これは私たちの業績に悪影響を及ぼすだろう。また,その多くの要因の予測不可能性とそれによる需要変動は,販売や生産の最適化を正確に予測することを困難にしている。これは逆に在庫保有コストや十分に利用されていない製造能力を含むコスト上昇を招く可能性がある。過去の農業低迷期には, 私たちの業績は著しく長期的な下落を経験しており、私たちの業務は今後も市場変動のような影響を受け続けることが予想される。
農業装備業界は季節性の強い業界であり、季節的な変動は著者らの業績に著しく影響する。
農業設備事業の季節性が強く、これにより私たちの四半期業績と私たちのキャッシュフローは年内に変動します。農民は一般的に春秋2期に主要な栽培と収穫季節に農具を購入する。また、第4四半期は通常小売販売の重要な時期であり、年末税収計画は収穫を達成する資金獲得性の増加及びディーラー激励のタイミングを考慮するためである。私たちの純売上高と運営収入は第1四半期に過去最低だったが、その後のいくつかの四半期に増加した。ディーラーはその後数四半期の小売額が増加すると予想しているからだ。
私たちの販売の大部分は小売顧客の融資能力に依存していますが、彼らが融資を受ける能力のいかなる中断も、経済低迷によるものであっても、他の理由でも、私たちが販売する製品を減少させます。また、私たちの販売およびこのような小売融資から発生する売掛金の回収可能性は、私たちの業務に重要です。
私どもの製品の大部分の小売販売は私どものAGCO Finance合弁企業や銀行や他の個人融資者が資金を提供しています。AGCO Finance合弁企業はRabobankが持ち株し、Rabobankにも融資を依頼し、私たちのトラクターとコンバインの合弁企業の市場における小売額の約50%の資金を提供します
手術をしましょう。オランダ協力銀行が融資を継続する上で遭遇したいかなる困難や、ホールディングスのメンバーであるオランダ協力銀行が、業務またはその特定の態様(例えば、特定の国または地域)に資金を提供しない商業的決定は、合弁企業に他の融資源を探すことを要求する(入手が困難かもしれない)、または私たちのディーラーおよびその小売顧客のための他の融資源を探す必要がある
もし私たちが他の融資源を得ることができなければ、私たちのディーラーとその小売顧客は他の小売融資プロバイダの使用を要求され、これらのプロバイダもないかもしれない。経済低迷期には、資本設備購入の融資は全体的により困難で高価になることが予想される。ある程度、融資を受けることができない場合や、魅力のない価格でしか融資を受けられなければ、私たちの業績にマイナス影響を与えることになります。
AGCOと私たちのAGCO財務合弁企業にはディーラーと小売顧客からの大量の売掛金があり、入金能力が悪い場合、私たちは不利な影響を受けます。全体的な収集可能性は農業の財務実力に依存し、農業の財務実力はまた本“リスク要素”の節の他の部分で討論した要素に依存する。融資合営会社も設備をレンタルし、中古設備の定価が低いことと賃貸満期日のリターンが予想以上に高いため、予想を超えた残存価値損失が発生する可能性がある。AGCOは一部のレンタル設備の最低残存価値を保証する。もし契約違反と損失が予想以上であれば、金融合弁企業の純収益における株が減少したり、損失が出たりする可能性があり、これは私たちの業績に大きな影響を与える可能性がある。
私たちの販売と製造の大部分はアメリカ以外で発生しているため、私たちは外国の法律、税金、経済条件、労働力供給と関係、政治条件と政府政策、私たちが誰に販売し、どのように業務を展開しているかを管理するアメリカの法律に関連するリスクに直面しています。このような危険は私たちが国際業務から価値を達成する時間を延期または減少させるかもしれない。
私たちの売り上げの大部分はアメリカ以外の地域から来ています。私たちが海外で一番多く販売している国はドイツ、フランス、ブラジル、イギリス、オーストラリア、イタリア、フィンランドとカナダです。私たちはフランス、ドイツ、ブラジル、イタリア、フィンランドで重要な製造業務を持ち、中国のような新興市場に製造事業を設立した。私たちの多くの販売は、ある国で製造され、別の国で販売されている製品に関するものであるため、原産国でも目的国でも不利な変化は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があり、これらの要因は、本“リスク要因”の一部の他の場所で議論されている要因のうち、特に私たちの製品納入コストに影響を与える要因の中である。私たちのこれらの国でのビジネス行為は、現地の法律だけでなく、私たちがどこで製品を販売できるか、誰に製品を販売できるかの制限、“反海外腐敗法”(FCPA)も含めてアメリカの法律を守らなければならない。私たちはこのような法律違反の可能性を減らすためのコンプライアンス計画を持っているが、違反を識別して防止することは難しい。重大な違反は私たちを罰金と他の処罰に直面させ、コンプライアンス費用を増加させるかもしれない。私たちのいくつかの国際業務はまた、配当金や資金送金の制限を含む国内業務に存在しない様々なリスクの影響を受けたり、影響を受けたりする可能性がある。外国の新興市場は融資を獲得できない、インフレ、経済成長が遅い、価格規制及びアメリカ法規を遵守する困難など、特殊なリスクをもたらす可能性がある。
国内外の政治動態と政府法規政策は直接に国際農業産業に影響し、更に農業装備に対する需要に影響する。農業設備需要の減少は私たちの業績に不利な影響を与えた。これまで“新冠肺炎の大流行関連リスク”という文章で議論されてきたように、今回の大流行は世界経済の衰退を招き、経済と需要の不確定性を増加させた。新冠肺炎の影響は、関連または関係のない適用、改正または法律、法規、貿易協定または政策に加えて、輸出入関税と割当量の徴収、土地収用および重い税収負担を含む農業に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。貿易制限は、既存の貿易協定を脱退または修正する可能性があり、新しい貿易協定を交渉すること、および特定の国または特定の製品に新たな(および報復的)関税を課すことを含み、私たちが経営する国際市場の現在および将来の成長機会を利用する能力を制限し、新しい技術、製品、サービスを提供することで業務を拡大する能力を弱めるかもしれない。これらの変化、特に鉄鋼コストの増加は、私たちが生産する製品のコストにも影響を与える。貿易制限や世界貿易政策の変化や世界貿易政策をめぐる不確実性は、私たちの競争地位にも影響を与える可能性がある。
前述したように,農業業界の健康状況および我々の国際ディーラーや小売顧客が業務を経営する能力は,全体的に農民に経済的支援を提供する国内外の政府プロジェクトの影響を受けている。その結果、農業収入レベルおよび農民が有利な融資および他の保護を受ける能力は、どのような項目も削減または撤廃される程度に低下する。このようなどんな削減も農業設備の需要減少を招く可能性がある。例えば、現在の価格の低下またはキャンセル
大口商品の保護、あるいはEU、アメリカまたは他の地域の農民に対する補助金または融資金利補助金は、これらの地域の農民の経営にマイナス影響を与えるため、これらの農民が私たちの製品の購入を延期、減少またはキャンセルすれば、私たちの売上は低下する可能性がある。新興市場では、いくつかの(および他の)リスクは他の場所よりも大きいかもしれない。さらに、AGCO金融合弁企業または他の合弁企業が提供する融資は、融資金利補助金を含むいくつかの市場で政府補助金または担保の支援を受ける。このような補助金と保証を提供するプログラムは通常期限が限られており、継続でき、様々な上限や他の制限が含まれている。ブラジルのようないくつかの市場では、このような支援はかなり重要であり、時々得られない。このような支援を提供する政府がこれらの計画を更新しないことを選択し、合理的な条項で融資を得ることができなければ、私たちのAGCO Finance合弁企業でも他の方法でも、私たちの業績は否定的な影響を受けるだろう。
2022年12月31日まで、私たちはウクライナに約40人の従業員がいて、2022年と2021年、私たちの純売上高はそれぞれ約7600万ドルと8600万ドルです。2022年12月31日と2021年12月31日まで、ウクライナでの私たちの資産は1500万ドルに満たない。将来のウクライナにおける敵対行動が私たちの純売上高や資産にどのような影響を与えるかは不明であるが、ウクライナでの純売上高が低下すると仮定しているにもかかわらず、大幅に低下する可能性がある。私たちは必要に応じてウクライナでの私たちの資産の公正な価値を定期的に評価して、その潜在的な減少値を決定する。
また,AGCOは敵対行動が発生する可能性のある他の地域で製品を販売し,これらの地域から部品を購入する。敵対行動が発生すれば、私たちの売上は低下すると予想され、私たちの部品納入が中断され、これは私たちの業績に悪影響を及ぼすだろう
私たちの業務の国際的な性質と、私たちの時間の経過とともに行われた買収により、私たちの会社と税務構造は複雑で、私たちの業務の大部分は外国ホールディングスを通じて保有しています。したがって、私たちは複数の税収管轄区域からの税金を受け入れなければならず、税金の観点から、資金を送金したり、他の方法で移転したりすることは効率が悪い可能性がある。さらに、構造がより簡単な会社ではなく、より高いレベルの税金規制と複数の政府機関の審査を守らなければならない。私たちの海外やアメリカ業務もよく私たちの他の業務に製品を販売し、その技術を許可します。このような社内取引の価格はまた規制されて検討されている。すべての適用された税法を守るために最善を尽くしていますが、政府機関の監査や他の審査は、追加の税金、利息、罰金の支払いを要求される可能性があります。
私たちは激しい競争に直面しています。もし私たちが他の農業設備メーカーとの競争に成功できなければ、私たちはディーラーと彼らの小売顧客を失い、私たちの業績は低下します。
特に私たちの主要市場では農業設備事業の競争が激しい。私たちの二つの主要な競争相手、Deere&CompanyとCNH Industrial N.V.は、私たちよりずっと大きく、より多くの財政と他の資源を持っている。また、一部の市場では、1つの国または1組の国でかなりの市場シェアを持つより小さい地域的競争相手と競争している。私たちの競争相手は割引を含めて、私たちの製品と競争する製品の開発とマーケティングのための資源を大幅に増加させるかもしれません。これは私たちが似たような支出を行う必要があります。また,農業設備業務の競争圧力は新設備や旧設備の市場価格に影響を与え,さらに我々の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが製品を販売する市場で独立したディーラーと流通ネットワークを維持している。私たちのディーラーと流通業者の財務と運営能力は、このような市場での私たちの競争能力に重要だ。しかも、私たちは他の農業設備製造業者とディーラーを争っている。もし私たちが他の農業設備メーカーとの競争に成功できなければ、私たちはディーラーと彼らの小売顧客を失うかもしれないし、業績が下がるかもしれない。
新興市場での私たちの拡張計画は大きな危険をもたらした。
我々の長期戦略には、インド、中国、アフリカなどの新興市場におけるより大きな製造·サプライチェーンおよび/またはマーケティング業務の構築が含まれている。私たちのこのような努力の進展に伴い、それは大量の資本と他の資源の投資に関連し、様々なリスクをもたらすだろう。これらのリスクには、適時に必要な政府の承認を得ることと、コスト推定範囲内に施設を建設すること、供給ルートを構築すること、有効な生産作業を開始すること、最終小売顧客の製品に対する受け入れを含む。私たちは拡張が成功すると予想しているが、もし私たちがこれらや似たような要素に関連した困難に直面したら、私たちが予想していたように成功しないかもしれない。
イギリスの離脱とイギリスとEUの政治的不確実性は私たちの運営を混乱させ、私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはイギリスとEUで重要な業務を持っている。2020年12月31日からイギリスがEUを離脱し、この過程は“イギリスの離脱”と呼ばれている。連合王国とEUは貨物への課税を行わないことに同意し、両司法管轄区域間の貿易金額も制限しないが、新たな文書要求、港の安全検査と手続き、新たな文書要求は貿易中断を招く可能性がある。
長期的に見ると、規制環境の変化は私たちのコンプライアンスコストを増加させるかもしれない。英国の離脱は規制の複雑さを増加させ、資本、貨物、人員の流動の制限やコストも増加する可能性があるため、英国やEUでの業務展開がより困難になることが分かるかもしれない。私たちは、新しいビジネス、法律、規制、税金、および貿易環境に対応するために、ヨーロッパやイギリスでの私たちのいくつかのビジネスを移転または他の方法で変えることを決定するかもしれません。英国の離脱は、私たちとディーラーとその小売顧客、サプライヤー、従業員の関係に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
他の国のEU離脱リスクが存在する可能性があり、あるユーロ圏諸国の債務負担と将来の財政義務を履行する能力に不確実性が存在し、単一共通通貨としてのユーロの長期安定性に不確実性がある。これらの不確実性と影響は、ヨーロッパと世界の金融市場および私たちの顧客、サプライヤー、融資者に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
インフレは私たちのコストと販売に影響を及ぼすだろう。
2022年の間、私たちは部品、輸送、物流、エネルギーを含む一連のコストの大幅な上昇を経験した。私たちは価格を上げることでこのような費用を転嫁することができるが、私たちは私たちがそうし続けることができるという保証はない。もし私たちがそうでなければ、それは私たちの表現に影響を及ぼすだろう。
製造と運営
私たちの成功は新製品の発売にかかっており、これは大量の支出を必要とする。
私たちの長期的な業績は私たちが新製品を発売してマーケティングする能力にかかっています。私たちの新製品の成功は多くの要素にかかっています
•革新的で
•顧客認知度
•私たちのサプライヤーの部品提供の効率と最終製品の生産における私たちの製造施設の効率
•私たちの製品は競争相手の性能と品質に対してです。
私たちと私たちの競争相手は絶えず新製品を発売したり、既存製品のバージョンを改善したりしているため、私たちの新製品がどのくらいの市場受容度や市場シェアを得るか予測できません。私たちは過去に新製品の発売遅延を経験して、未来にも遅延を経験するかもしれない。私たちの新製品発表のどんな遅延や他の問題も私たちの業績に悪影響を及ぼすでしょう。しかも、新製品を発売することは私たちの既存製品の収入を減少させる可能性がある
私たちが新製品や製品改善を提供する戦略と一致して、私たちは製品開発と改善に大量の投資を行う予定です。私たちは製品開発と改善のために既製資金よりも多くの資金が必要かもしれませんが、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
もし私たちが顧客に正確な農業とハイテク解決策を提供できなければ、私たちの業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の精密技術製品には、誘導、遠隔測定、自動化、自主性、および接続ソリューションに関連するハードウェアおよびソフトウェアコンポーネントが含まれています。収益性を向上させ、持続可能な農業技術を生成し、競争力を維持するために、新たな解決策を買収、開発、導入することができなければならない。これらの成果を推進するために、研究開発費、買収業務、協力手配、その他の技術源に大量の投資を行う予定だ。そのような投資は私たちの顧客に魅力的な解決策をもたらさないかもしれない
私たちはまた、第三者が私たちの精密技術製品においていくつかのハードウェアまたはソフトウェアコンポーネントまたはデータサービスを提供することに依存しなければならないかもしれない。私たちのディーラーがこのような解決策をサポートする能力は、私たちの顧客、このような製品に対する受け入れ度、需要にも影響を与える可能性があります。
製造施設の合理化や再編、および我々の製造施設の工場拡張やシステムアップグレードは、生産能力制限や在庫変動を招く可能性がある。
私たちの製造施設の合理化は、将来的に同様の合理化や再構成(1つの施設から別の施設への生産の移転を含む)が、発注を完了するために必要な製品数を生産することを招き、タイムリーに販売を完了する能力が一時的に制限される可能性がある。また、私たちの製造施設のシステムアップグレードは、注文、生産スケジュール、製造、その他の関連プロセスに影響を与え、これは複雑で、生産に影響を与えたり延期したりする可能性があります。私たちがタイムリーに注文を完了する能力の長期遅延は、お客様の私たちの製品に対する需要に影響を与える可能性があり、私たちの製品在庫規模を増加させ、私たちの将来の製造計画を減少させ、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、新製品の開発と生産は、既存の製造施設の再装備に関連していることが多い。このような再編は将来的に私たちの生産能力を制限するかもしれないし、これは私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。また、既存の製造施設の拡張や再配置、および中国などの新興市場で新たなあるいは拡大した製造業務は、生産遅延のリスクを増加させ、大量の投資を必要とする可能性がある。
私たちはサプライヤーが私たちの製品に部品と原材料を提供することに依存していますが、私たちのサプライヤーは必要に応じて製品を提供できなかったり、サプライヤーの問題を適時に解決できなかったことは、私たちが適時かつ効率的に製品を製造·販売する能力に悪影響を与えます。私たちはまた原材料価格の変動の影響を受けて、これは私たちの製造コストに悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの製品には他の人が製造した部品が含まれています。そのため、既存製品をタイムリーかつ効率的に製造し、新製品を発売し、製品生産を1つの工場から別の工場に移転する能力は、これらの部品の品質とそれらが私たちの工場に渡される即時性に依存する。2022年の間、私たちは部品のタイムリーな納品の遅延を含む深刻なサプライチェーン中断を経験した。任意の特定の時間に、私たちは多くのサプライヤーに依存していますが、私たちの1つまたは複数のサプライヤーが要求通りに職責を履行できなかったことは、製造、輸送、および販売の製品の減少をもたらします。もしサプライヤーが提供した部品や部品の品質が要求を下回って、製品出荷前にこの故障を認めない場合、私たちはもっと高い保証コストを負担します。私たちの製品部品の適時な供給はまた私たちがサプライヤーとの関係を管理する能力があるかどうか、私たちのスケジュールや品質標準に合わないサプライヤーを識別と交換し、部品の流れを監視し、私たちの需要を正確に予測することができるかどうかにかかっています。私たちの既存のサプライヤーから新しいサプライヤーに移行し、新興市場のサプライヤーを含めて、私たちの製造能力の品質と効率、および保証コストに影響を与える可能性もあります。
いくつかの原材料、部品、部品の可用性と価格の変化は、生産中断やコスト増加を招き、私たちの製品を販売する利益が低下する可能性があります。これらの原材料、部品と部品の獲得可能性と価格の変化は、過去に大幅に変動し、経済変動時期にさらに変動する可能性があり、監督管理が不安定あるいは関税変化により、生産コストが大幅に増加する可能性がある。逆に、これは業績に実質的な負の影響を与える可能性があり、特に価格設定の考慮や他の要因により、ディーラーから価格を設定することで増加したコストを回収することができない。
我々は我々が買収した業務を統合する際に困難に直面する可能性があり,買収の期待戦略目標や他の期待収益を完全に実現できないか,あるいは合理的な時間枠で買収の期待戦略目標や他の期待収益を実現する可能性がある.
私たちは時々他の事業を買収することで拡張を求めている。私たちは、買収を通じて戦略や他の利益を実現したいと考えています。その中には、農業業界における私たちの影響力を拡大し、私たちのディーラーとその小売顧客により広い製品やサービスを提供する機会があることを含めています。しかし、これらのメリットが実現されるかどうか、どの程度実現されるか、あるいは買収された業務をタイムリーかつ効率的に統合できるかどうかは確実に予測できない。例えば:
•買収された企業とその運営を統合するコストは私たちが予想していたよりも高いかもしれないし、私たちの経営陣が大きな関心を持つ必要があるかもしれない
•我々が買収した企業には、環境責任や法律違反の責任、“海外腐敗防止法”のような未開示の責任がある可能性があり、これは予想していなかったことである。
•私たちが買収された企業のために成長戦略を実施する能力は、往々にして以下の要素の影響を受ける:私たちは既存の顧客と関係を維持し、強化する能力、私たちは
私たちの既存の流通ルート、顧客と潜在顧客の消費パターンと選好の変化、経済と競争状況の変動、そして私たちがキーパーソンを維持する能力を通じて、買収された企業に追加の製品流通機会を提供する
•我々は、農民顧客の収益性と持続可能性を向上させるための新たな精密技術ソリューションの開発と導入について、買収、投資、合弁によって得られた技術を含めて、顧客に予想される結果を提供できない可能性がある。
これらの問題を解決する能力は、私たちが買収された企業をどの程度統合、発展、発展させ、これらの取引の期待利益を実現できるかを決定する。もし私たちがこれをできなければ、私たちの業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務はしばしばクレームと法的訴訟の影響を受け、その中のいくつかは実質的かもしれない。
私たちは一般的に私たちの業務に関連したクレームと法的行動の一方だ。これらの問題には,農業設備利用者の人身傷害クレーム,流通業者,サプライヤー,その他の人とのビジネス問題における紛争,税務や他の政府部門との我々の業務行為(環境問題を含む)との紛争がある。これらの問題は一般的に私たちの業務に実質的ではないが、実質的な問題が発生する可能性は十分にある。
しかも、私たちは私たちの製品に幅広い技術を使用している。私たちはこの技術を開発して、私たちは他の人からこのような技術の許可を得て、いくつかの技術はサプライヤーから購入した部品に埋め込まれています。時々、第三者は私たちが使用している技術が彼らの特許権を侵害したと主張するだろう。これまで、これらのクレームのうち一つも重大ではなかったが、将来的に重大なクレームがない保証はなく、現在のクレームが予想以上に大きくならないことも保証されていない。
金融リスク
私たちは通貨レートと金利の大幅かつ持続的な変動を経験するかもしれません。これは私たちの業績と私たちの製品の競争力に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは多様な通貨で業務を展開している。私たちの生産コスト、利益率、競争地位は、私たちが商品を製造したり購入したりする国の通貨の強さの影響を受けて、私たちの製品販売国の通貨に対して強いです。私たちはまた為替リスクの影響を受けています。私たちのコストは売上高建ての通貨以外の通貨で価格を計算し、私たちの外国子会社の財務諸表を現地通貨からドルに変換することに関するリスクです。同じように、金利の変化は貸借コストと融資収入を増加または減少させることで私たちに影響を与える。私たちの最も重要な取引外貨の開口はユーロ、ブラジルレアルとカナダドル対ドル、そしてポンドに対するユーロです。通貨頭寸を自然に相殺することがない場合には,外貨長期外貨やオプション契約を用いて一部(必ずしもすべてとは限らない)リスクの開放を経済的にヘッジすることで,これらのリスクを管理しようとしている。すべてのヘッジツールと同様に、外貨長期外貨やオプション契約、金利交換プロトコル、その他のリスク管理契約を使用することにはリスクが存在する。このようなヘッジツールの使用は、限られた時間で通貨レートや金利の何らかの変動からの影響を提供してくれるが、ヘッジを行う際には、通貨レートと金利の有利な変動がもたらす可能性のある利益の一部または全部を放棄する。また、これらの取引の取引相手のいかなる違約も我々の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは経済ヘッジ取引を使用しているにもかかわらず、通貨レートや金利変動は私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた各国政府が国際資金移転に制限を加えるリスクに直面している。例えば、近年、アルゼンチン政府は企業がアルゼンチンに資金を移す能力を大きく制限している。これらの制限の結果、公式政府為替レートと特定の資本市場操作(通常はドルを得るための)の暗黙的な為替レートとの間の価格差が著しく拡大している。2022年12月31日現在、アルゼンチンでの業務の政府公式為替レートによるペソ建ての純通貨資産は、約68億ペソ(または約3810万ドル)の現金および現金等価物を含む約41億ペソ(または約2300万ドル)である。また,AGCO Capitalアルゼンチン社がアルゼンチンに資金を振り向ける能力に関する保証により,オランダ協力銀行との融資合弁企業の一つであるAGCO Capitalアルゼンチン社に最大1,000万ドルの返済を義務付けている。アルゼンチンの金融合弁企業はペソ建ての純通貨資産を持っており、政府の公式為替レートで約41億(または約
2,290万ドル)、その大部分は現金および現金等価物である。将来的にはこのようなリスク開放と関連した減価と費用が発生するかもしれない。
私たち従業員には、大量の年金や退職者医療義務があり、資金や資金不足のない年金計画に基づいて支払いが満期になれば、他の目的に利用できるキャッシュフローが悪影響を受ける可能性があります。これらの債務に資金を提供するための証券の時価低下は、今後の期間の年金支出の増加を招く。
私たちの一部は在職·退職社員が固定収益年金や退職者医療計画に参加しており、これらの計画に基づいて、適用計画の基礎資産の価値にかかわらず所定の福祉水準を提供する義務がある(あれば)。私たちの債務に資金や資金が不足していない場合、私たちは満期でも短い資金期間内でも、運営や他のソースからのキャッシュフローを使用して私たちの債務を履行しなければならないだろう。また、これらの債務に資金を提供する資産は、債務ツールや他の証券に投資されているため、これらの資産の価値は市場要因によって異なる。歴史的に見ると、これらの変動は顕著であり、場合によっては不利であり、それらが将来的に顕著または不利でないことを保証することはできない。同様に、私たちの債務額は、死亡率の仮定、割引率、賃金増加、退職比率と年齢、インフレ、医療コストの変化、および類似の要素に依存しており、これらは通常私たちがコントロールできるものではない。私たちはまた、特定の国と地域が私たちが計画している法律法規を管理しています。これらの法律、法規、条項の具体的な条項、福祉公式、関連解釈は複雑かもしれません。私たちの計画の条項を正確に実行できず、適用された法律や法規を遵守することは、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは年金や他の退職後の医療福祉に関連した資金不足や資金不足の債務を持っている。私たちの資金不足や資金不足の債務に関するより多くの情報は、第8項“財務諸表及び補足データ”に含まれる連結財務諸表の付記を参照されたい。
私たちは巨額の債務を背負っているので、私たちはいくつかの制限的な条約と支払い義務の制約を受けており、これは私たちの業務を経営し、拡大する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの信用手配といくつかの他の債務協定は各種の財務とその他の契約があり、一定の総債務とEBITDAと利息カバー率を維持することを要求している。さらに、クレジット手配およびいくつかの他の債務プロトコルは、配当された契約を含む債務の発生および特定の支払いの支払いを制限するような他の限定的な契約を含み、違約が発生したときに加速する可能性がある。もし私たちがこのような条約を守らず、免除や修正を受けることができなければ、違約事件が発生するだろう。
もし何か違約事件が発生した場合、他の事項を除いて、私たちの融資者は未返済金額の満期と対応を宣言することができ、私たちの現金は制限される可能性があります。さらに、私たちの信用スケジュールやいくつかの他の債務協定によると、違約や発表が加速された事件は、私たちの他の融資協定の下での違約事件にもつながる可能性があります。
私たちの巨額の債務は他の重要な不利な結果をもたらすかもしれない
•将来の運営資本、資本支出、買収、および他の一般会社用途に資金を提供するために、将来の運営資本、資本支出、買収、および他の一般会社用途に資金を提供するために、資金フローの大部分を債務返済に使用することが求められている
•一般的に不利な経済的で産業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させる
•企業や農業の変化を計画したり対応したりする上での私たちの柔軟性を制限します
•新しい製品を発売したりビジネスチャンスを求めたりすることを制限します
•負債が少ないかもしれない競争相手と比較して、私たちは競争的に劣っている
•私たちの債務中の金融および他の制限的な契約と共に、私たちが追加資金を借りたり、株を買い戻したり、現金配当金を支払ったり、特定の取引に従事したり、達成する能力を制限します。
米国の税収、関税、貿易、輸出入法規の変化は世界の経済状況、金融市場、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。
米国の貿易政策、条約、関税、税金は議論され、大きな変化が行われてきた。時期によってレベルが違いますが、私たちは通常アメリカに私たちの外国の場所で生産したり、外国のサプライヤーから購入した製品と部品を大量に輸入して、私たちがアメリカで製造した製品と部品の輸出も大量にあります。現在の貿易·関税のいかなる変化への影響
または貨物輸出入に関連する税収政策は、輸出を輸入に対する信用として扱い、特定の国から輸入された任意の関税または税金の発動などのいくつかの要因に依存する。最も顕著な変化は米国が中国の輸入品に関税を課し、中国が米国の輸入品に関税を課すことだ。これらの貿易制限には、既存の貿易協定からの離脱や修正、新たな貿易協定の交渉、または中国の輸入農産物に関税を課すことが含まれており、これらは私たちの顧客にとって重要です。為替レート、商品とタンパク質価格に影響し、或いは商品の輸出を制限する政策は農業とその他の商品の国際流動に重大な不利な影響を与える可能性があり、それによって世界各地の農業設備の需要に相応の負の影響を与える可能性がある。私たちの販売はこのような政策の負の影響を受けるかもしれません。農場収入が世界のこのような設備の販売に大きな影響を与えるからです。
過去、私たちが中国からアメリカに輸入した商品の数は多くなかった。これまで、米国が中国で生産した設備に輸入関税を課す影響は私たちにとって重要ではなかった。私たちはすでに生産方向を変え、以前に中国製造工場から米国に輸入された製品のために調達代替案を採用することができたからだ。しかも、私たちはアメリカから中国に大量の商品を輸出しないつもりだ。他の国の政府がどのような他の変化を考慮したり実施したり、どのような変化にどのような反応をする可能性があるかは不明である。国際貿易コストを増加させたり、他の方法で世界経済に影響を与えたりする変化は、国内の原材料価格を引き上げることを含めて、我々の業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが業務を運営している任意の司法管轄区域内では、所得税法律法規やこのような法律の解釈の変化は、私たちの有効税率を著しく向上させ、最終的に私たちの経営活動のキャッシュフローを減少させ、他の面で私たちの財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。2022年には、米国の“インフレ低減法案”と“2022年チップ·科学法案”(以下、“法案”)が法律に署名された。他の条項を除いて、これらの法案には、15%の会社が最低税率を代替すること、会社の株の買い戻しに消費税を徴収すること、各種の気候とエネルギー条項、半導体製造投資へのインセンティブを含む。このような法案の主な条項は2023年以降に施行される。会社は、これらの行為が企業の将来の税収支出や有効税率に及ぼす影響、および会社の財務状況や経営結果への任意の他の影響を評価している。
経済協力開発機構(OECD)が実施している税ベース侵食·利益移転プロジェクトは、第1の柱と第2の柱を含み、外国司法管轄区税法のさらなる変化を招く可能性がある。私たちが業務を展開している国の税務当局が実施すれば、これらの変化は私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動や他の環境リスクは
私たちは気候変化がもたらす危険の影響を受けやすいようになっている。低炭素経済への転換に関するリスクや,気候変動の実際の影響に関するリスクを理解し準備していなければ,我々の業績に影響を与える可能性がある。
世界的な気候変動が発生していることが一般的に認識されている。私たちはこのような影響が大きい可能性があるということを認識しているにもかかわらず、気候変動が私たちの業務に及ぼす影響を肯定的に予測することはできない。私たちが直面しているリスクは、(I)政府が私たちの製造業務と私たちの生産設備の規制を強化すること、(Ii)私たち自身の行動(または行動しない)と私たちのサプライヤーの行動により、私たちの業務では私たちが必要なように資源を節約できなくなる可能性があり、(Iii)私たちは私たちの製品の需要を減少させ、(V)私たちの物理施設への影響を減らすために、私たちの農民の顧客が気候に関する変化と機会に対応し、私たちの製品と他の製品との競争力を維持することを助けるために、(Ii)私たちの製品の需要を減少させる、(V)私たちの物理施設への影響、悪天候条件のリスク増加によるコストと,(Vi)米国証券取引委員会が提案した気候変動情報開示規則を遵守するコストが含まれている。このようなリスクのうち最初の3つは“移行”リスクと考えることができる。これらのリスクのすべてを解決することは、移行リスクの場合にも、私たちが行っているエンジン開発計画と私たちの正確な農業研究開発によって、多くの(大部分でなければ)これらのコストを招いているかもしれないが、大きなコストを招く可能性がある。しかし、私たちはこのようなリスクに効果的で効率的に対応できないかもしれないが、これは私たちの業績に影響を及ぼすだろう
また、投資家は企業が気候変動にどのように対応するかに基づいて、彼らの投資と投資機会を評価するようになっている。もし私たちが彼らの評価を満たさなければ、AGCO投資の回収可能性と私たち普通株の株価に影響を与える可能性がある。私たちが取ったいくつかの行動に関する議論は、上記の項目1“業務”を参照されたい
私たちは、日々厳格化されているエンジン排出基準を含む広範な環境法律法規の制約を受けており、既存または将来の法律および法規を遵守または遵守しないことは、私たちの製品の生産を延期したり、他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが事業を展開している国では、私たちはますます厳格な環境法律と規制に制約されている。その他の事項を除いて,これらの条例は空気中への排出,水中への排出,有害物質の使用,処理と処分,廃棄物処理および土壌·地下水汚染の予防と救済を管理している。私たちがこのような他の現在または未来の環境規制を遵守する費用は巨大かもしれない。例えば,いくつかの国では空気中への排出に関するより厳しい環境規制が採択されており,温室効果ガスへの関心により排出に関する新たな立法や条例が通過する可能性がある。特定の固定または流動源の温室効果ガス排出を規制することは、税金または排出手当、施設改善、エネルギーコストの形で追加コストをもたらす可能性があり、これは、より高い公共事業と輸送費用、および材料コストによって私たちの運営コストを増加させるだろう。燃料や化学肥料のような増加した投入コスト、およびコンプライアンスに関連するコストは、小売顧客の運営と私たちの設備に対する需要にも影響を与える可能性がある。将来のいかなる温室効果ガス立法、法規または製品標準要求が私たちの世界の業務と製品に与える影響は許可または標準の時間と設計に依存するため、私たちは現在その潜在的な影響を予測することができません。
私たちはまた私たちがこれ以上所有したり経営していない財産と業務に関連する責任を負うことができる。現行の法律または将来的に未来および以前の行動に適用される可能性のある法律によると、私たちは私たちの運営に関連するコスト、債務、またはクレームの悪影響を受ける可能性があります。もし私たちが既存または未来の法律法規を守らなければ、私たちは政府や司法の罰金や制裁を受けるかもしれないし、あるいは私たちの製品を販売できないかもしれないので、私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
また、我々が製造または販売している製品、特にエンジンは、温室効果ガス排出規制を含むますます厳しい環境規制の制約を受けている。したがって、私たちはこれらの法規に適合するために、私たちの製品を修正するために、巨額の工事費用と資本支出を絶えず発生させている。また、私たちまたは私たちのサプライヤーが私たちの製品のために環境基準に合った部品を設計して製造することができなければ、私たちは生産遅延に遭遇する可能性があります。例えば、私たちはより厳しいエンジン削減基準を満たすことが要求されているため、これらの基準は私たちが製造したエンジンや私たちの製品に取り付けられたエンジンに適用され、必要に応じて私たちの製品、エンジン、排気ガス後処理システムに新しい技術を導入することでこれらの要求を満たすことが予想される。適用要件を満たしていないことは私たちの業績に大きな影響を与える可能性があります。
我々は、コンゴ民主共和国または近隣国からの“衝突鉱物”(ウラン鉱-タンタル鉄鉱、錫石(スズ)、黒タングステン鉄鉱(タングステン)、金)に関する米国証券取引委員会の開示義務を遵守しなければならない。これらの要求を遵守し、私たちの製品で使用されている任意の衝突鉱物の源を決定するコストと、必要に応じて私たちのプロセスまたは製品を修正するコストを含む追加のコストを生成することが要求されます。したがって、私たちは製品中の材料の供給源、供給、そして価格を修正することを選択するかもしれない。また、サプライヤーから受け取った情報が正確でないか不十分であるか、またはこれらの情報を取得する過程が米国証券取引委員会の要求に適合していなければ、名声や規制のリスクに直面する可能性がある。私たちは私たちの製品に衝突鉱物を使用することに関する正式な政策を持っていて、それを最大限に減らすことを目的としています-除去しなければ-関連する国からの衝突鉱物は、それらが衝突のない源から得られたことを証明できないようにします。
人的資本リスク
私たちの労働力は深刻な労働組合に加入しており、私たちは集団交渉協定と労働法が負う義務に基づいて私たちを仕事中断や停止のリスクに直面させ、私たちのコストをより高くする可能性がある。
私たちのほとんどの従業員、特に私たちの製造工場の従業員は、集団交渉協定と労働組合契約の制約を受けており、これらの契約の条項は異なる日に満了します。私たちのいくつかの集団交渉協定と労働組合契約は一般的に限られているので、常に再交渉しなければならない。したがって、労働組合に加入していない会社よりも、より大きな作業中断または停止リスクに直面しており、どの作業中断や停止も、販売可能な製品数に著しく影響を与える可能性がある。さらに、集団交渉協定、労働組合契約、労働法は、人員と賃金の変化、および同様の制限のため、既存の製造施設の簡素化、業務の再編、または他の方法で労働コストを低減する能力を弱める可能性がある。
私たちの採用、発展、訓練、合格と熟練従業員を維持する能力は私たちの戦略を実行する能力に影響を与えるかもしれない。
私たちの成功はある程度私たちの採用、発展、訓練と関連教育、背景と経験を持つ合格した従業員の能力にかかっている。同じように、私たちは開発、訓練、補償、そしてこのような熟練した従業員を採用することで彼らを維持しなければならない。これができなければ、業務戦略を遂行する能力を弱める可能性があり、最終的には私たちの業績に影響を与える可能性があります。
データセキュリティ、プライバシー、ネットワークセキュリティのリスク
私たちの業務はますますプライバシーとデータ保護に関連する法規によって制限されています。もし私たちがそのいずれかの法規に違反すれば、私たちは重大なクレーム、処罰、損害を受ける可能性があります。
米国、EU、ブラジル、その他の政府エンティティは、個人情報の収集、維持、伝送を保護するための法規をますます実施している。例えば、EUは“一般データ保護条例”(GDPR)を採択し、2018年5月から規制を遵守しない行為に厳しいデータ保護要求とより厳しい罰を課している。GDPRは,米国で伝統的に保護されている個人情報よりも広範な個人情報を保護し,“削除”の権利を規定している.他の規制は一般的に金融データの収集と転送とデータセキュリティを管理する。これらの規定は一般に違反した場合に処罰されるが,個人情報が漏洩した場合に個人訴訟を起こすことも多い.私たちはすべての適用されたプライバシー法規を遵守しようとしているが、それらの実施は複雑で、私たちが成功しなければ、私たちは規制機関と影響を受けた当事者の処罰と損害クレームを受ける可能性がある。
ネットワークセキュリティホールやその他の私たちの情報技術インフラの破壊は私たちの運営を妨害し、機密情報を危険にさらす可能性があり、私たちの業務と名声の損傷を招く可能性のある責任を負わせる可能性があります
我々は、情報技術ネットワークおよびシステム(その中のいくつかはサードパーティによって管理される)に依存して、電子情報を処理し、送信し、格納し、サプライチェーン、製造、流通、領収書の発行、およびディーラーまたは他のデバイス調達業者への支払いを含む様々なビジネスプロセスおよび活動を管理またはサポートする。著者らはまた情報技術システムを用いて、内部報告のために財務情報と業務結果を記録、処理、総括し、財務報告、法律と税務要求を遵守する。また、知的財産権および独自の業務情報を含む敏感なデータをデータセンターおよび情報技術ネットワークに収集して格納しています。これらの情報技術ネットワークのセキュリティ動作とこれらの情報の処理と維持は,我々の業務運営や戦略に重要である.我々はセキュリティ対策および業務連続性計画を採用しているにもかかわらず、私たちの情報技術ネットワークおよびインフラは、ネットワーク犯罪者の攻撃を受けやすい、または従業員がコンピュータソフトウェアまたはハードウェア、停電、コンピュータウイルス、電気通信または公共施設の故障、テロまたは自然災害または他の悲劇的な事件中のエラーまたは汚職または他の中断による破壊、中断、または閉鎖をエスカレートまたは交換することに起因する。2022年5月5日、私たちは自分が恐喝ソフトウェアのネットワーク攻撃を受けたことを発見した。この攻撃は私たちの生産基地と部品業務の大部分を一時的に閉鎖させた。影響を受けた地点の多くは襲撃発見後約2週間以内に作業を再開した。この攻撃により、いくつかのデータが漏洩し、一部が漏洩したデータがその後公開される。重要な小売業務はありません, 漏洩されたデータにはプライバシー保護された消費者データが含まれているとは考えず,漏洩されることは必然的であるとも考えない.私たちは私たちが未来の攻撃を受けるリスクを最大限に減らすために、私たちの保障措置を検討して改善し続ける。影響を受けたシステムの修復コストはそれほど高くないと考えられる.今まで、このような努力の費用はそれほど大きくなかった。私たちはインターネット保険を持っていて、最近私たちは攻撃と関連したクレームを出した。私たちは攻撃の最終的な結果が私たちの業績に実質的な影響を与えるとは思わないが、2022年の間、未来に発生する任意の類似または他の事件は私たちのネットワークを危険にさらす可能性があり、そこに格納された情報はアクセス、公開、紛失、または盗まれる可能性がある。このような情報のアクセス、開示、または他の損失は、法的クレームまたは訴訟、個人情報のプライバシーを保護する法律の責任または規制処罰を招き、私たちの運営を混乱させ、私たちの名声を損なう可能性があり、これは私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、セキュリティ脅威の発展と頻度と複雑性の増加に伴い、私たちはますます多くの資源を投入して、私たちのシステムの安全を保護する必要があり、将来的にはより多くの資金を投入する必要があるかもしれない。
項目1 B未解決従業員意見
適用されません。
Item 2. 属性
2023年1月31日まで、私たちの主要な生産場所および/または物件は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
位置 | | 財産説明 | | レンタルする (二乗)イギリスのフィナンシャル·タイムズ) | | 持っている (二乗)イギリスのフィナンシャル·タイムズ) |
アメリカ: | | | | | | |
イリノイ州は | | 製造·販売·行政事務室 | | — | | | 933,900 | |
イリノイ州バダビア | | 部品の分布 | | 522,900 | | | — | |
ジョージア州デルス | | 会社本部 | | 158,900 | | | — | |
カンザス州ハーストン市 | | 製造業 | | 6,300 | | | 1,469,100 | |
ミネソタ州、ジャクソン | | 製造業 | | 31,400 | | | 1,006,400 | |
国際: | | | | | | |
ボヴェ、フランス(1) | | 製造業 | | — | | | 2,231,300 | |
ブレガンゼイタリア | | 製造業 | | 11,800 | | | 1,562,000 | |
フランスのエンナリー | | 部品の分布 | | 931,100 | | | 360,300 | |
リンナウォーリーフィンランド | | 製造業 | | 15,900 | | | 471,900 | |
2、ドイツのホヘンモソン | | 製造業 | | — | | | 437,100 | |
マクト·バードフドイツ | | 製造業 | | 263,100 | | | 1,552,600 | |
ウォルフェンブテル、ドイツ | | 製造業 | | — | | | 546,700 | |
オーストリアストークロー | | 製造業 | | 37,200 | | | 160,700 | |
| | | | | | |
ティステッドデンマーク | | 製造業 | | 92,400 | | | 295,300 | |
ソラティフィンランド | | 製造·部品流通 | | 51,600 | | | 785,100 | |
ブラジルカヌー | | 地域本部/製造業 | | 23,000 | | | 1,138,700 | |
モジダスクルスブラジル | | 製造業 | | — | | | 793,400 | |
サンローザブラジル | | 製造業 | | — | | | 540,600 | |
常州市中国 | | 製造業 | | 76,800 | | | 767,000 | |
_______________________________________
(1)私たちの合弁企業GIMAを含めて、私たちは50%の権利を持っている。
私たちは私たちのすべての施設の状況が良好で、現在の使用を満たすのに十分だと思う。私たちは私たちが現在期待している製造需要を満たすのに十分な能力があると信じている。
Item 3. 法律訴訟
2008年と2012年には、定例監査の一部として、ブラジル税務当局は、私たちのブラジル業務の再編に関連するいくつかの営業権の償却と、私たちのブラジル子会社へのある資産の移転に関する控除を許可しませんでした。2022年12月31日現在、利息や罰金を含まない税収減免額は約1億315億ブラジル·レアル(約2490万ドル)だ。利息や罰金は時間の経過とともに増加するため、最終的にトラブルが発生する金額は大きく増加する。私たちの法律と税務顧問は私たちにブラジル税法に基づいて、私たちの控除の立場が許可されていると言った。私たちは免税額に異議を唱えており、評価、利息、罰金を支払う必要はないと考えている。しかし、最終的な結果はブラジルの税務控訴手続きが完了してから確認されなければならず、これは数年かかるかもしれない
2023年1月12日、ブラジル政府は10年以上議論されている事件を行政裁判所レベルで再審する“訴訟ゼロ”税収特赦計画を発表し、特赦を実施することが考えられる。もし会社が特赦計画に加入することを選択したら、未解決事件に対する自白とはみなされないだろう。私たちは2023年3月までにこの計画に参加することを申請するかどうかを考えている。今のところ、私たちが特赦案に参加するための最終的な考慮結果を確定することはできない。
2017年、私たちは正確な栽培を買収し、正確な農業技術ソリューションを提供した。2018年、Deere&Company(“Deere”)は、これらのエンティティのいくつかの製品がDeereの特定の特許を侵害していることを告発するために、米国デラウェア州地方裁判所にそれぞれ私たちおよびPrecision Platmentを提訴した。この二つの苦情は後に1つの事件、すなわち第1号事件:18-cv-00827-cfcに統合された。2022年7月、この事件は陪審員の前で審理され、陪審員は私たちと精密栽培がディールの特許を侵害していないと判断した。この事件は現在、当事者の控訴権を含む慣例的な裁判後の手続きの制約を受けている。購入プロトコルにより,我々は以前の所有者からPrecision Plantsを取得する権利がある.この権利によれば、Precision Plantsの前所有者は現在、クレームに関連する訴訟費用を担当しており、訴訟で不利な結果が発生した場合にAGCOの一部または全部の損害賠償を償還する義務がある
私たちは私たちの業務に関連する様々な他の法的クレームと訴訟の当事者です。私たちは、これらのクレームまたは行動は、単独でも全体でも、私たちの業務または財務諸表に対して、私たちの運営結果や財務状況を含めて、実質的ではないと信じている。
Item 4. 炭鉱安全情報開示
適用されません。
第II部
Item 5. 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場して、取引コードはAGCOです。終値は2023年2月23日現在141.76ドルで、登録株主は429人(この数字には仲介人、銀行、他の被著名人を通じて株を持っている株主は含まれていません)。
[パフォーマンスチャート]
以下は我々の普通株の指数に基づく累計株主総リターンと2022年12月31日までの5年間標準プルMid-Cap 400指数、すなわちMVIS全世界農業企業指数の累積総リターンの折れ線図である。私たちのグラフでの総収益は必ずしも未来の表現を暗示しているわけではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度累計総申告表 |
| | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
AGCO社 | | $ | 100.00 | | | $ | 78.70 | | | $ | 110.20 | | | $ | 148.51 | | | $ | 172.46 | | | $ | 215.50 | |
標準プール中型株400指数 | | 100.00 | | | 88.92 | | | 112.21 | | | 127.54 | | | 159.12 | | | 138.34 | |
MVISグローバル農業企業指数 | | 100.00 | | | 93.01 | | | 114.56 | | | 131.40 | | | 163.61 | | | 151.11 | |
総リターンは配当金が再投資されたと仮定し、2017年12月31日の100ドル投資に基づいている。
発行人が株式証券を購入する
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは私たちに代わって私たちの普通株を購入しました。
Item 6. 保留されている
S-Kルール第301項および第302項に要求される情報は省略されている。なぜなら、私たちは、米国証券取引委員会バージョン33-10890に含まれるS-Kルール301番目および302番目の変更を採用することを選択したからである。
Item 7. 管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析
私たちは世界的にリードする農業設備と関連部品メーカーと流通業者だ。トラクター、コンバイン、自動スプレー、干し草工具、飼料設備、播種と耕作設備、機具、穀物貯蔵とタンパク質生産システムを含む全シリーズの農業設備を販売しています。私たちの製品は農業設備業界で広く認められ、Fendtを含む複数の有名ブランドで販売されています®、GSI®メイジー·ファーガソン®正確に植えています®Valtraと®ヒューズに支えられています®正確な農業解決策。私たちは約3100社のディーラーと流通業者と連合会社と被許可側を通じて私たちの製品の大部分を流通します。また、オランダと提携する銀行の金融合弁企業を通じて小売·卸融資を提供している。
新冠肺炎疫病とその他の経済要素は引き続き世界経済の中で変動をもたらし、最初は政府を通じて工場を強制閉鎖し、より高い欠勤率、私たちの工場と私たちに部品を提供してくれた工場の減産を通じて、最近はサプライチェーン中断と物流挑戦を通過している。また,我々の工場や他の施設の変更や,遠隔作業の有効化に関連するコストなど,新冠肺炎の伝播防止に関連する様々なコストを招かざるを得ない。私たちは新冠肺炎が引き続き私たちの業務に影響を与えることを予想しているが、それが私たちの方式と程度に影響を与えることは未来の発展に依存するが、大流行の持続時間、ワクチン接種の時間、分布と影響、そして現在のワクチンに対してより伝染性或いは耐性を持つウイルスに発生する可能性のある変異を含む。世界各国政府および我々を含む企業や公衆が新冠肺炎の伝播を制限するための措置も我々の業務に影響を与える。これらの要因は,増加している工業需要に加えて,生産レベルに悪影響,特に部品受信遅延による影響を与える可能性がある。特に懸念されるサプライチェーン問題には広範な部品が含まれており,その一部は世界の半導体不足から来ている。私たちは引き続きすべての地域でサプライヤーのボトルネックと遅延、貨物物流の挑戦に直面する可能性があり、増加する端末市場の需要を満たすために、これらの問題の影響を軽減するために努力していきたい。
私たちは私たちの独立販売店、流通業者、他の顧客に私たちの設備と交換部品を販売します。私たちの売り上げの大部分はエンドユーザーに私たちの製品を販売する独立販売店と流通業者です。可能な範囲で、私たちは年間レベルをもとに私たちのディーラーと流通業者に製品を販売して、季節的な需要が私たちの製造業務に与える影響を減らし、私たちの在庫投資を最小限にすることを試みます。しかし、ディーラーは農民の小売販売に対して強い季節性を持っており、栽培と収穫季節のタイミングの関数である。ある市場、特に北米では、小売需要の時間とレベルに依存するディーラーへの設備販売装置とディーラーへの小売顧客販売設備との間には通常、時間の遅れがある。
財務のハイライト
次の表は、示されている期間における、私たちの総合経営レポートに含まれるいくつかの項目と純売上高とのパーセント関係を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022(1) | | 2021(1) | | 2020(1) |
純売上高 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
販売原価 | 76.3 | | | 76.9 | | | 77.5 | |
毛利 | 23.7 | | | 23.1 | | | 22.5 | |
販売、一般、行政費用 | 9.4 | | | 9.8 | | | 10.9 | |
工事費 | 3.5 | | | 3.6 | | | 3.7 | |
無形資産の償却 | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.7 | |
減価費用 | 0.3 | | | — | | | 0.2 | |
再編成費用 | — | | | 0.1 | | | 0.2 | |
不良支出 | — | | | — | | | 0.2 | |
営業収入 | 10.0 | | | 9.0 | | | 6.6 | |
利子支出,純額 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
その他の費用、純額 | 1.1 | | | 0.5 | | | 0.2 | |
所得税前収益と関連会社の純収益における権益 | 8.8 | | | 8.5 | | | 6.1 | |
所得税支給 | 2.3 | | | 1.0 | | | 2.1 | |
関連会社の純収益における権益前収益 | 6.4 | | | 7.5 | | | 4.1 | |
関連会社の純収益における権益 | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.5 | |
純収入 | 6.9 | | | 8.1 | | | 4.6 | |
非持株権益の純損失に帰することができる | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
AGCO社及びその子会社の純収入 | 7.0 | % | | 8.1 | % | | 4.7 | % |
___________________________________
(1)丸めは金額の総和に影響を与える可能性がある.
2022年は2021年と比較して
2022年のAGCO社及びその子会社の純収入は8.896億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は11.87ドルであり、2021年は8.97億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は11.85ドルである。
2022年の純売上高は約126.514億ドルであり、2021年より13.6%増加し、主に強力な大馬力トラクター端末の市場需要と有利な定価のためであり、これは貨幣両替、サプライチェーン制限とインフレ圧力の負の影響を相殺することに役立つ。地域別に見ると、両替は含まれておらず、2022年にはすべての地域の純売上高が2021年を上回っている。2022年の運営収入は約12.654億ドルであるのに対し,2021年の運営収入は約10.14億ドルである。2022年期間の運営収入の増加は,主に純売上高と生産量の増加と,インフレコスト増加を相殺するための重大な定価である。2022年の運営収入は、私たちのロシアでの合弁企業に関する減価費用の影響を受け、第1四半期の減価費用は約3600万ドル。希釈後の1株当たり純収益はこれらの要因や組換え費用の影響を受ける
地域では,2022年のヨーロッパ/中東業務からの収入が2021年より約2870万ドル増加し,主に純売上高と生産量の増加および積極的な定価実現により,材料コストや工事費の上昇を相殺している。私たちの北米地域では、運営収入は前年より約4070万ドル増加した。より高い純売上高と生産水準、および有利な純定価の影響は、地域の改善を促進し、工事費用や材料コスト上昇の影響を相殺する助けとなった。南米では,2022年の運営収入は2021年より約2兆417億ドル増加している。この増加は純売上高と生産量の増加,より良い販売組み合わせと著しい価格実現を反映しており,増加している材料コストを相殺している。アジア太平洋地域(“APA”)業務収入が増加
2022年は2021年に比べて約300万ドルであり、主により高い純売上高と改善された製品の組み合わせにより、より高い工事費用と材料コストインフレが相殺された。
業界市場状況
農民が老朽化した機械を交換し続けることに伴い、支持性農業経済はより大きな農業設備に対する強い需要を招いた。サプライチェーンの制限は世界の業界の生産を制限し、業界全体の新しいおよび中古の大型農業設備のディーラー在庫レベルは依然として正常水準を下回っている。農作物価格の上昇による健康農場収入は燃料、化学肥料、その他の投入コストの上昇を相殺するのに役立つ。将来の農業設備の需要は農業収入の影響を受けることになり、これは大口商品とタンパク質価格、作物生産量と政府支持の関数である
北米では,2022年汎用と高馬力トラクターの業界単位小売額は2021年より約5.0%低下している。2021年と比較して,2022年のコンバインの業界単位小売額は約14.6%増加した。小型トラクターの販売台数は2021年の記録的水準から低下したが,大馬力トラクターとコンバインの販売台数の増加分はこの低下を相殺した
西欧では,2022年のトラクタの業界単位小売額は2021年に比べて約8.5%低下している。2021年と比較して、2022年のコンバインの業界単位小売額は約10.2%増加した。2022年、業界小売トラクター販売はサプライチェーン挑戦の制限を受けている。また,この地域の農民感情はウクライナ衝突,投入コストインフレおよびエネルギー問題の負の影響を受けており,これらの問題は軽減されているが,迫っている
南米では,2022年のトラクタの業界単位小売額は2021年より約3.2%増加している。2021年と比較して、2022年のコンバインの業界単位小売額は約1.6%低下した。トラクタ需要の改善は主にアルゼンチンと小さい南米市場であるが、ブラジルの販売のやや低下によって相殺され、大型農業設備の需要が強いにもかかわらず。健康な作物生産と栽培面積の持続的な拡大、及び支持的為替レートの推進による有利な利益率は、農場の収益性及び設備投資を継続的に支持する
経営成果
2022年の純売上高は126.514億ドルであったが,2021年の純売上高は111.383億ドルであり,これは主に大馬力トラクター端末の市場需要の改善により,有利な販売組み合わせや有利な定価の影響を招いたが,不利な外貨両替部分はこの影響を相殺した。次の表は、2022年12月31日までの年間における地理的地域区分の通貨換算による純売上高への影響(百万であるが、百分率を除く)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 変わる | | 両替による変化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
エミー | $ | 6,447.3 | | | $ | 6,221.7 | | | $ | 225.6 | | | 3.6 | % | | $ | (922.8) | | | (14.8) | % |
北米.北米 | 3,175.1 | | | 2,659.2 | | | 515.9 | | | 19.4 | % | | (20.6) | | | (0.8) | % |
南米.南米 | 2,121.6 | | | 1,307.7 | | | 813.9 | | | 62.2 | % | | 73.4 | | | 5.6 | % |
APA | 907.4 | | | 949.7 | | | (42.3) | | | (4.5) | % | | (76.1) | | | (8.0) | % |
| $ | 12,651.4 | | | $ | 11,138.3 | | | $ | 1,513.1 | | | 13.6 | % | | $ | (946.1) | | | (8.5) | % |
地域的には,2021年に比べて2022年のEMEの純売上高が高いのは,主に地域の多くの主要市場の売上が増加しており,その中でトラクタやコンバインの純売上高増加が最も貢献しているためである。このような肯定的な影響は否定的な通貨両替部分によって相殺される。高馬力トラクター,コンバイン,精密農業設備の強力な定価と純売上高の増加により,2022年の北米の純売上高は2021年より増加した。2021年に比べて2022年に南米の純売上高が増加したのは,主に著しい定価および高馬力トラクタ,コンバイン,栽培設備の純売上高が増加したためである。APA地域では,2022年の純売上高が2021年より低下しており,主に不利な両替とわがヨーロッパ工場の生産とそれに応じた出荷の遅れによるものである
2022年と2021年の世界平均価格上昇幅はそれぞれ約11.6%と6.6%と予想される。トラクタとコンバインの合併純売上高は2022年の純売上高の約63.2%を占め,2021年に比べて約17.3%増加した。2021年と比較して,トラクタとコンバインの単位売上高は2022年に約15.6%増加した。単位売上高変化と純売上高変化との差は主に外貨換算,定価,販売組合せ変化の結果である。
次の表は、2022年と2021年12月31日までの年度を示しており、我々の連結業務レポートに記載されているいくつかの項目と純売上高との百分率関係(百万であるが、百分率を除く)
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| 2022 | | 2021 |
| $ | | その割合は 純売上高 | | $ | | その割合は 純売上高(1) |
毛利 | $ | 3,001.3 | | | 23.7 | % | | $ | 2,572.3 | | | 23.1 | % |
販売、一般、行政費用 | 1,186.2 | | | 9.4 | % | | 1,088.2 | | | 9.8 | % |
工事費 | 444.2 | | | 3.5 | % | | 405.8 | | | 3.6 | % |
無形資産の償却 | 60.1 | | | 0.5 | % | | 61.1 | | | 0.5 | % |
減価費用 | 36.0 | | | 0.3 | % | | — | | | — | % |
再編成費用 | 6.1 | | | — | % | | 15.3 | | | 0.1 | % |
不良支出 | 3.3 | | | — | % | | 0.5 | | | — | % |
営業収入 | $ | 1,265.4 | | | 10.0 | % | | $ | 1,001.4 | | | 9.0 | % |
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(1)丸めは金額の総和に影響を与える可能性がある.
2021年に比べて2022年の毛利益が純売上高に占める割合が増加したのは,主に純売上高と生産レベルの向上や積極的な定価のメリットによるものであるが,この部分は材料コスト上昇の影響で相殺されている。全体的に言えば、2021年に比べて2022年の世界生産時間数は約5.5%増加しており、これは主に2022年の市場需要が増強した結果である。私たちの生産施設は引き続きサプライチェーンと物流中断、そして材料と貨物輸送コストの上昇に直面している。これらの中断は、私たちの部品の生産·輸送能力に影響を与え、労働効率の低下を招き、より高い原材料や製品の在庫レベルを輸送することにつながる。2022年第4四半期、私たちは前の四半期の高い水準から製品在庫レベルを大幅に下げることができます。これらの状況は続くと予想され、これは今後一定期間の生産量レベル、純売上高、利益率に影響を与える可能性がある
2021年と比較して,2022年の販売,一般と行政費用(“SG&A費用”)と工事費用が純売上高に占める割合が低下したのは,主に純売上高の増加と外貨換算の影響によるものである。2021年に大流行で支出を下げる行動をとった後、2022年の間にSG&A費用の絶対レベルは増加し、例えば地方販売やマーケティング活動の減少、出張費用の低減などが行われた。私たちは2022年と2021年にそれぞれSG&A費用に約3,270万ドルと2,660万ドルの株式報酬支出を記録したことは、私たちの連結財務諸表付記1と10により全面的な説明がある。
私たちは2022年と2021年にそれぞれ約610万ドルと1530万ドルの再編費用を記録した。再編費用は主に解散費とその他のいくつかのアメリカ、中国、南米、ヨーロッパの製造業務の合理化に関連するコストに関連する。私たちの連結財務諸表を参照して3を付記します。また、我々のロシア合弁企業に関する減価やその他の費用に関する議論は、以下を参照されたい。
利息支出は,2022年の純額が1300万ドル,2021年が670万ドルであり,2021年に比べて2022年の債務水準と金利が増加したことが主な原因である。私たちが利用可能な資金のより多くの情報については、“流動性と資本資源”を参照してください。
その他の費用は,2022年の純額は1.452億ドル,2021年は5040万ドルである。2022年と2021年の売掛金販売損失はそれぞれ約7110万ドルと2450万ドルであり、主に北米、ヨーロッパ、ブラジルの金融合弁企業との売掛金販売協定と関係がある。赤字の増加は主に2022年の金利が2021年よりも高いためだ。2021年と比較して,2022年の他の費用純額も増加しており,為替損失の増加が原因である。我々のロシア合弁企業の売却に関する費用については、以下を参照されたい。
我々は2022年に約2兆966億ドルの所得税支出を記録したが,2021年には1.084億ドルであった。私たちの税務支出と有効税率は以下の要素の影響を受けます:私たちの経営業務の異なる税務管轄区の異なる税率、財務会計と所得税目的の異なる処理項目の永久的な差、所得税優遇を記録していない司法管轄区の損失、及び不確定税収頭寸に関する未確認所得税優遇支出。2022年、2022年及び2021年12月31日に、我々の繰延税金資産総額はそれぞれ3.012億ドル及び2.918億ドルであり、それぞれ経営損失の純繰越に関する4590万ドル及び6950万ドルを含む。2022年12月31日と2021年12月31日までに、私たちは総推定手当を持ち、それぞれ約4730万ドルと4740万ドルの繰延税金総額を相殺した。このような評価は、米国およびある海外司法管轄区の繰延税金資産(純営業損失繰越を含む)の準備を含む。2021年12月31日現在、私たちの所得税の支出には、米国とブラジルでの会社の繰延税項目純資産に基づいて設立された推定手当とそれぞれ関連している約6780万ドルと約5560万ドルの輸出収益が含まれている。米国とブラジルの2020年と2021年の間の収入の改善は、更新後の将来予想収入水準に加え、この2つの推定免税額の逆転を支持している。2022年12月31日までの繰延税項目純資産の実現は、今後の期間に十分な課税収入を生成し、繰延税金負債を差し引くことに依存する。私たちは残りの繰延税項目の純資産がもっと実現可能だと思う。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記6を参照されたい。
付属会社の純収益中の株式は,主に我々のAGCO Finance合弁企業の収入からなり,2022年は6410万ドル,2021年は6560万ドルである。この減少は主に、私たちのロシア金融合弁企業への投資が2022年第1四半期に約480万ドルの減記を記録したためだ。2022年12月31日までの3カ月間、ロシアの金融合弁企業が売却された。当社の財務合弁企業及びその経営結果に関するより多くの情報は、“財務合弁企業”を参照してください。さらなる情報が必要な場合は、当社の総合財務諸表付記5を参照してください。
私たちは以前、ロシアで運営する合弁企業2社に投資し、主に設備と部品の製造と流通に従事していた。2018年から、我々のロシア合弁パートナーは米国制裁の対象となった。これらの制裁開始後、米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)から時間制限のある汎用ライセンスを取得し、継続参加を許可し、最近の延期後、ライセンスは2022年5月25日に満了した。期限が切れた後、私たちはOFACで受け入れられる手続きを通じてロシアでの合弁企業の利益を“阻止”した結果、その合弁企業における私たちの役割を一時停止した。2022年3月31日までの3ヶ月間、合弁企業に関連する総資産の公正価値を評価し、潜在的な減価を決定し、約3600万ドルの資産減価費用を記録した。2022年12月31日までの3カ月間、吾らはロシアで合弁企業の権益を売却したため、合弁企業が累積した約1,140万ドルの外貨損失は“累計その他全面赤字”に計上されているため、資産剥離に関する“その他の支出純額”に計上されている
2021年は2020年と比較して
2021年の運営結果と2020年の運営結果の比較は,2021年12月31日までのForm 10−K年度報告に含まれている。
AGCO金融合弁企業
私たちのAGCO金融合弁企業はアメリカ、カナダ、ヨーロッパ、ブラジル、アルゼンチンとオーストラリアのディーラーに小売融資と卸売融資を提供します。このような合弁企業はAGCOとオランダ協力銀行が所有している。金融合弁企業の資産の大部分は売掛金金融である。負債の大部分には支払手形と支払利息が含まれている。各種合弁協定によると、オランダ協力銀行は主に信用限度額を通じて融資合弁企業に融資を提供する。私たちは合弁企業の債務義務を保証しない。アメリカとアメリカでは
カナダでは、金融合弁企業とエンドユーザーの間のある条件に合ったレンタルが満期になったときに、当該合弁企業に何らかの最低残額を提供することを保証しています。私たちは他の金融合弁企業とも他の保証を持っていて、このような保証は実質的ではない。より多くの情報については、“約束と表外手配”と当社の連結財務諸表付記12を参照してください。
2022年12月31日現在、金融合弁企業における資本投資は約3.902億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の資本投資は約3.592億ドルである。2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々金融合弁企業の金融ポートフォリオ総額はそれぞれ約118億ドルと109億ドルである。2022年と2021年12月31日までの総融資組合には、2022年と2021年12月31日までの小売売掛金約95億ドルと92億ドル、2022年と2021年12月31日現在のAGCOディーラーからの23億ドルと17億ドルの卸売売掛金が含まれている。卸売掛金はAGCO Financeに直接売却するか、当社の運営会社の請求権がないか、AGCO Financeが直接ディーラーに融資を提供するか。2022年の間、私たちは私たちの金融合弁企業に追加投資を行っていません。私たちは私たちのいくつかの金融合弁企業から約2700万ドルの配当を得ました。2021年の間、私たちは私たちの金融合弁企業に追加投資を行っておらず、私たちはいくつかの金融合弁企業から約8440万ドルの配当を得た。私たちの財務合弁企業収益におけるシェアは、2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ約6300万ドルと6440万ドルであり、我々の総合経営報告書に含まれる“関連会社の純収益における株式”である。また、2022年12月31日までの1年間に、ロシア金融合弁企業への投資を約480万ドル減記し、我々の総合経営報告書の“関連会社の純収益における株式”に反映させた。2022年12月31日までの3カ月間、ロシアの金融合弁企業が売却された。
展望
私たちの運営は農業産業の周期的な影響を受けている。私たちの設備の販売は農場の純現金収入、農場の土地価値、天気条件、農産物需要、商品とタンパク質価格、全体の経済状況などの変化の影響を受けている。
強力な大口商品価格と健康な農業経済が続く中、世界の業界の農業設備に対する需要は2023年の間に大多数の主要市場でやや上昇すると予想される。2023年に私たちの純売上高は2022年より増加すると予想されていますが、これは販売量と定価の改善によるものですが、一部は負の外貨換算で相殺されています。毛金利と営業利益率は2022年の水準より改善されることが予想され、純売上高や生産量増加の影響、材料コストインフレを相殺する定価措置の影響が反映されている。2023年の工事費や他の技術投資は2022年より増加し、我々の製品開発計画や正確な農業·デジタルイニシアティブを支援することが予想される。
私たちの展望も現在の仕入先部品の納入の見積もりに基づいており、会社のサプライチェーンが時間通りに部品を納入する能力は現在のところ予測が難しい。もしサプライチェーンが悪化すれば、私たちの運営結果は不利な影響を受けるだろう。新冠肺炎の流行、サプライチェーンや物流中断などの要因のさらなる検討については、“リスク要因”を参考にしてください。
流動性と資本資源
在庫と売掛金レベルの季節的な変化により、私たちの融資需要が変化する可能性があります。また、最近のサプライチェーン中断などの異常事件は在庫増加を招き、融資需要を招く可能性がある。内部で発生した資金は、必要に応じて外部源から補充され、主に私たちの信用手配と売掛金販売協定手配である。私たちは、以下の施設は、利用可能な現金と内部で発生する資金を加えて、予測可能な未来(百万単位)での私たちの運転資金、資本支出、債務超過需要を支援するのに十分であると信じている
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| |
信用手配、2027年期限 | $ | 200.0 | |
2025年に満期になる1.002%の高度定期ローン(1) | 267.3 | |
| |
2023年から2028年までの優先定期ローン(1) | 341.6 | |
優先債券2028年満期、利子率0.800(1) | 641.5 | |
他の長期債務 | 5.1 | |
____________________________________
(1)上記金額は債務発行コスト総額で、総額は約360万ドル。
2022年12月、私たち、私たちのいくつかの子会社とオランダ協力銀行、および他の指定された貸手は、私たちの以前の8.0億ドルの多通貨無担保循環信用手配の代わりに、12.5億ドルの多通貨無担保循環信用手配(“信用手配”)を規定した。修正案は4億5千万ドルの借金能力を増加させた。信用手配下の初期借款はオランダと協力銀行との2.4億ドルの短期多通貨循環信用手配の返済と解約に使用され、このローンは2023年3月31日に満期になる。この信用手配には3.25億ドル部分と9.25億ドル多通貨部分が含まれており、これらのローンはドル、ユーロ、または他の通貨で価格を計算し、合意する必要がある。信用計画は2027年12月19日に期限が切れるだろう。私たちの選択によると、ドル建ての任意の借金の未返済金額は利息、金利は(1)保証付き隔夜融資金利(SOFR)プラス0.1%、そして私たちの信用格付けに基づく0.875%~1.875%の保証金、または(2)基本金利は、(I)最優遇金利、(Ii)連邦基金有効金利プラス0.5%、および(Iii)1ヶ月期間SOFRプラス1.0%の最高者である。私たちの信用格付けによると、0.002%から0.875%の保証金が追加された。ユーロ銀行同業解体(“EURIBOR”)に私たちの信用格付けに基づく0.875%から1.875%の保証金を加え、ユーロ建ての任意の借金の未返済金額に利息を計算する。2022年12月31日現在、私たちは循環信用手配の下で2億ドルの未返済借金があり、10.5億ドルを借り入れる能力がある
2022年6月には、1億ユーロ(2022年12月31日現在約1.069億ドル)の借り入れを可能にする未承諾循環信用手配を締結した。この信用計画は2026年12月31日に期限が切れるだろう。どのローンも欧州銀行の同業借り換え金利と信用利差で利息を計算する。2022年12月31日現在、私たちは循環信用手配の下で未返済の借金がなく、1億ユーロ(約1.069億ドル)を借り入れる能力がある。
2022年4月、私たちはオランダ協力銀行と2.25億ユーロの短期多通貨循環信用取り決めを達成した。2億4千万ドル(2022年4月26日現在、約2.25億ユーロ)を借り入れ、満期日は2023年3月31日。前述したように、2022年12月の間に、我々はこの融資メカニズム下の2.4億ドルの未返済借金をドルで返済した。
2021年10月6日、6.0億ユーロ(2022年12月31日現在約6.415億ドル)の優先手形を発行し、発行価格は99.993%だった。手形は2028年10月6日に満了し、金利は0.800厘で、年に1回配当される。優先手形には特定の保証債務が発生することを制限するチェーノなどが含まれている。場合によっては、優先手形は選択されて強制的に償還されることができる
2018年10月、私たちは8.0億ドルの多通貨循環信用計画を達成した。信用手配は2023年10月17日に満期になる。前述したように、2022年12月の間に、私たちは私たちの信用手配協定を改訂し、新しい12.5億ドルの信用手配で8.0億ドルの多通貨循環信用手配を代替した。
2020年4月15日、私たちは私たちの多通貨循環信用手配に追加された定期融資計画を通じて、1兆175億ユーロと1兆338億ドルを借り入れた。私たちは2021年2月16日にこの2つのローンを返済しました(当日現在、ローン総額は約2.76億ドル)。定期融資は2022年4月8日に満期となる。
2019年1月25日、欧州投資銀行から2億5千万ユーロ(2022年12月31日現在、約2億673億ドル)を借りた。このローンは2025年1月24日に満期になるだろう。定期ローンの利息は年利1.002%で、半年ごとに支払われる。
2016年10月、私たちは7つの関連する定期融資協定を通じて合計3.75億ユーロを借り入れた。これらの協定の満期日は2019年10月から2026年10月まで様々である。2016年の定期融資では、2019年10月にそのうち2つの融資を返済し、総額は5600万ユーロ(約6110万ドル)だった。また、私たちは2021年10月に2つの2016年高級ローンの満期時に1億92億ユーロ(約2兆238億ドル)を返済した。2022年4月19日、2023年10月に満期となった2016年の高級ローンの一つである100万ユーロ(約110万ドル)を返済した。2018年8月、私たちは他の7つの関連定期融資協定を通じて3.38億ユーロを追加的に借り入れた。2021年8月、私たちは満期時に2018年の高級ローンを2つ返済し、総金額は7200万ユーロ(約8550万ドル)だった。2022年2月1日、2023年8月に満期となった2018年の高級ローンのうち、7250万ユーロ(約8170万ドル)を手元の既存現金で追加返済した。定期融資協定の条項は性質的にはほぼ同じであるが、金利条項や期限は除外される。全体的に言えば、2022年12月31日現在、残りの6つの定期融資協定によると、私たちの債務は約3.195億ユーロ(または約3.416億ドル)、残り期間は2023年8月から2028年8月までである。このうち2つの総額1.73億ユーロの定期融資協定(2022年12月31日現在、債務発行コストを差し引いて約1兆849億ドル)が2023年8月と10月に満期となる。2022年12月31日から、固定金利の定期ローンは、年ごとに利息を払います, 金利は0.90%から2.26%まで様々で、満期日は2023年8月から2028年8月までの間である。変動金利の定期ローンについては,半年ごとに延滞利息を支払い,金利はEURIBORに1.10%の保証金を加え,満期日は2025年8月とした。
2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ約890万ドルと9080万ドルの短期借入金が1年以内に満期になります。
私たちはこのような施設に含まれている財政的条約を遵守し、このような条項を引き続き遵守することを期待している。もし私たちが困難に直面したら、私たちは貸手との歴史的関係が強固であり、彼らが長期的に私たちの業務を支持し続けることを期待しています。項目8“財務諸表および補足データ”に記載されている総合財務諸表の付記7を参照して、各債務ツールに記載されている財務契約を含む、私たちの既存の融資メカニズムに関するより多くの情報を理解してください。
北米、ヨーロッパ、ブラジルでの売掛金販売協定は、私たちの売掛金の大部分をアメリカ、カナダ、ヨーロッパとブラジルの金融合弁企業に持続的に販売することを許可します。すべての売掛金の販売は私たちに請求権がありません。私たちは販売が発生した後に売掛金を返済しません。私たちは売掛金のいかなる直接留保権益も保持しません。これらのプロトコルは表外取引入金として,売掛金と短期負債を同額減少させる効果がある.2022年12月31日と2021年12月31日現在、米国、カナダ、欧州、ブラジルの売掛金販売協定に基づいて販売されている売掛金から受け取った現金はそれぞれ約18億ドル、13億ドルである。
また、私たちは保理手配に基づいて世界各地の他の金融機関にいくつかの貿易売掛金を販売する。2022年12月31日と2020年12月31日現在、これらの手配から受け取った当年終了年度の現金はそれぞれ約2.26億ドルと2.154億ドル。
私たちはヨーロッパ、ブラジルとオーストラリアの金融合弁企業でも直接私たちのディーラーに卸売り融資を提供します。このような手配に関連した売掛金も私たちに請求権を持っていない。これらの融資合弁企業は、2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ約6950万ドルと4260万ドルの未払い売掛金がこれらの手配に関連している。これらの手配は表外取引に計上される。また、私たちは保理手配に基づいて世界各地の他の金融機関にいくつかの貿易売掛金を販売する。このような計画はまた表外取引に計上される。
私たちの流動性を効果的に管理するために、私たちは通常合意された条項に従ってサプライヤーに支払います。サプライヤーが私たちの支払い期日前に支払いを受けることができるようにするために、私たちは特定の市場で金融機関と計画を立て、これらの計画によると、サプライヤーは支払い期日までに金融機関が支払う権利がある。仕入先が事前支払いを受け取ると、彼らは割引金額を受け取り、支払い期日に金融機関に領収書の額面金額を支払います。私たちは供給者たちが計画に参加したために発生したいかなる費用も精算しないつもりだ。金融機関の借金は私たちの総合貸借対照表に“売掛金”として示されている。私たちはサプライヤーと支払い条件の延長を協議することができないべきですか、それとも金融機関はこれ以上支払うことができませんか
私たちと一緒に事前支払い計画に参加したいです。私たちは私たちまたは私たちの財務状況に実質的な影響を与えることなく、十分な流動資金を供給者に適時に支払いたいです。
2022年12月31日現在、我々の債務と資本比率は27.3%であるのに対し、2021年12月31日は29.7%である。
キャッシュフロー
2022年には、経営活動が提供する現金フローは約8.382億ドルだったが、2021年には約6.602億ドルとなった。2022年期間に増加した要因は,2021年に比べて売掛金や売掛金が増加したことである。サプライチェーンの中断は、2022年第4四半期に製品在庫を約2兆776億ドル減少させることができるにもかかわらず、2022年の原材料と製品在庫水準の上昇を招いた。しかし、2022年12月31日現在の在庫水準は2021年12月31日の水準を上回っている。自由キャッシュフローの定義は“経営活動が提供する現金純額”から“財産、工場、設備の購入”を引いたもので、2022年の間の自由現金フローは約4.499億ドルであるのに対し、2021年の自由現金フローは約3.904億ドルであり、2022年の資本支出は約3.883億ドルであるにもかかわらず、2021年の資本支出は2.698億ドルである。
私たちの運営資本要求は季節的であり、運営資本投資は通常上半期に増加し、その後下半期に減少する。2022年12月31日現在、私たちの運営資本は16.513億ドルですが、2021年12月31日現在、私たちの運営資本は15.595億ドルです。2022年12月31日現在、売掛金と在庫の合計は2021年12月31日より約8.258億ドル高く、主な原因は純売上高と生産水準の上昇、および2022年のサプライチェーン制限の重大な影響である。
株式買い戻し計画と配当
私たちは2022年の間に株式を直接購入することもなく、株式買い戻しを加速することも合意していない。2022年12月31日現在、取締役会が承認した株式買い戻し許可によると、ライセンス買い戻しの残り金額は約1.1億ドルで、満期日はない。2021年8月と11月には、金融機関と2つの加速株式買い戻し(ASR)協定を締結し、合計1.35億ドルの普通株を買い戻した。2021年12月31日現在、私たちはこれらの取引で約952,204株を獲得した。2022年1月19日、我々は2021年11月のASR協定最終決済時に113,824株を追加した。ASRプロトコルにより受信したすべての株式は,受信時にログアウトし,1株当たりの額面を超えた買い取り価格を総合貸借対照表内の“追加実収資本”および“留保収益”の組合せに計上する.また、2022年4月28日、我々の取締役会は、2022年第2四半期からの四半期配当金を20%から1株当たり0.24ドルに増加させることを承認し、2022年第2四半期に支払われる特別可変配当金を1株当たり4.50ドルと発表した。2021年の間、私たちの取締役会は普通株式1株当たり4.00ドルの特別可変配当金を発表し、支払いました。
契約義務と現金需要
私たちの物質的現金需要には以下の契約義務とその他の義務が含まれている
負債.負債2022年12月31日現在、2023年12月31日までの1年間に、約1.945億ドルの支払いが債務およびいくつかの短期債務に関連しており、さらに、2023年の間に債務に関連する約3540万ドルの利息が支払われると予想されています。私たちが予想する利息支払い金額には、将来の金利変動の仮定と、私たちの循環信用手配と他の可変債務ツールでの借金が含まれています。負債金額は、私たちの優先定期ローン、優先手形、信用手配、いくつかの短期借入金の元金、および任意の債務発行コストの総額を反映しています。私たちの負債に関するより多くの情報は、上記の議論と連結財務諸表付記7を参照されたい。また、私たちは、私たちの金融合弁企業に関連する売掛金を販売する際に約1.257億ドルの割引を支払う予定です。予想される割引金額には、私たちに売却された金融合弁企業の将来の売掛金金額および将来の金利変動に対する大きな仮定が含まれています。
資本と経営リース債務-2022年12月31日現在、2023年12月31日までの1年間に、資本および経営リース義務に関連する約80万ドルおよび4780万ドルの支払いが満期になりました。私たちのレンタル義務に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記17を参照してください。
無条件購入義務-2022年12月31日現在、2023年12月31日までの1年間に、約2.092億ドルの未償還購入債務があります。無条件購入義務は通常毎年実質的に変化しないだろう。
その他の短期·長期債務2022年12月31日現在、約1,040万ドルの所得税負債があり、不確定な所得税条項に関連しており、これらの条項は、各管轄区域で行われている所得税監査に関連しており、今後12ヶ月以内に支払いまたは決済される予定です。また、2023年12月31日までの1年間に、米国と非米国の固定収益年金と退職後計画の下で推定された将来の最低納付要求は約3630万ドルである。総合財務諸表付記6および付記8を参照して、私たちの不確定な税務状況および年金および退職後計画に関するより多くの情報を理解してください。このような債務は私たちの他の短期的で長期的な債務の大部分を構成する。
引受金と表外手配
保証する
私たちは米国の金融合弁企業と再マーケティング協定を維持しており、この合意によると、毎年最大600万ドルの回収設備を買い戻す義務がある。買い戻し義務は関連設備の公正な価値に相当するため、この設備の転売によって生じる可能性のあるいかなる損失も、私たちの財務状況や運営結果に実質的な影響を与えないと信じている。
2022年12月31日現在、我々は第三者の債務が約2920万ドルであることを保証し、主にディーラーとエンドユーザーの設備に対する融資に関連している。取引業者またはエンドユーザが2028年までにこのような融資を延滞した場合、このような保証は、通常、金融機関の未返済金融債務の返済を義務化させる。歴史的に見ると、このような保証による損失は取るに足らない。また,このような設備の公正価値が支払い金額の大部分を相殺することが予想されるため,一般に,このような保証に応じて支払われた金額の大部分を売却基礎融資農業設備から回収することが予想される。もしディーラーやエンドユーザーが融資を滞納した場合、私たちはまた私たちのいくつかの金融合弁企業の債務を保証する。歴史的に見ると、このような保証下の損失は取るに足らず、保証も実質的ではない。私たちは、このすべての保証に関連する信用リスクは、私たちの財務状況や運営結果に重要ではないと信じている。
また、2022年12月31日には、融資合弁企業とエンドユーザーとの間のいくつかの適格経営契約の満了時に米国とカナダの金融合弁企業に不足している可能性がある約1,860万ドルの残存価値が保証されていません。この担保によると、将来支払う可能性のある最高額は約1兆913億ドル。
他にも
2022年12月31日現在、未完成の指定と非指定外国為替契約があり、名目金額は約43.188億ドルです。2022年12月31日までの未平倉契約の満期日は2023年3月までである。未満期の指定鉄鋼商品契約も持っており、名目総金額は約90万ドル、満期日は2023年4月まで。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記11を参照してください。
“流動性と資本資源”で議論されているように、北米、ヨーロッパ、ブラジルの大部分の卸売売掛金を、アメリカ、カナダ、ヨーロッパ、ブラジルの金融合弁企業に売却します。私たちはまた保険手配に基づいて世界各地の金融機関にいくつかの売掛金を販売する。私たちはこのような計画が表外取引に計上されなければならないと確信した。
事件があったり
私たちは正常な業務過程で発生した様々なクレームと訴訟の当事者です。私たちは、これらのクレームや訴訟に密接に注目し、それらが解決後に私たちの財務状況または運営結果に重大な悪影響を及ぼすかどうかを決定し、適宜累積および/または開示または損失をもたらすかどうかを決定するために、私たちの法律顧問によく相談する。さらなる情報については、当社の連結財務諸表付記12を参照されたい。
関連先
正常な業務過程で、私たちは関連側と取引を行います。関連側取引及び我々の総合経営結果及び財務状況に及ぼす影響に関する情報は、我々の総合財務諸表付記14を参照されたい。
外貨リスク管理
私たちはアメリカ、フランス、ドイツ、フィンランド、イタリア、中国とブラジルに重要な製造基地を持っていて、私たちのトラクター、コンバインと部品の一部は第三者外国サプライヤーから購入して、主にヨーロッパの多くの国と日本にあります。私たちはまた世界約140カ国·地域で製品を販売している。私たちのアメリカ以外の大部分の純売上高は顧客所在地の通貨で価格されています。中東、アフリカ、アジア、南米の一部地域の売上を除いて、そこの純売上高は主にポンド、ユーロ、あるいはドルで計算されています。
私たちはまた各国政府が国際資金移転に制限を加えるリスクに直面している。例えば、近年、アルゼンチン政府は企業がアルゼンチンに資金を移す能力を大きく制限している。これらの制限の結果、公式政府為替レートと特定の資本市場操作(通常はドルを得るための)の暗黙的な為替レートとの間の価格差が著しく拡大している。2022年12月31日現在、アルゼンチンでの業務の政府公式為替レートによるペソ建ての純通貨資産は、約68億ペソ(または約3810万ドル)の現金および現金等価物を含む約41億ペソ(または約2300万ドル)である。また,AGCO Capitalアルゼンチン社がアルゼンチンに資金を振り向ける能力に関する保証により,オランダ協力銀行との融資合弁企業の一つであるAGCO Capitalアルゼンチン社に最大1,000万ドルの返済を義務付けている。アルゼンチンの金融合弁企業は2022年12月31日現在、ペソ建ての純通貨資産を有しており、政府公式為替レートで計算すると約41億ペソ(約2290万ドル)であり、その大部分は現金と現金等価物である。将来的にはこのようなリスク開放と関連した減価と費用が発生するかもしれない。
私たちは予想された売掛金と支払金の決済と将来の購入と販売による外貨キャッシュフローの予測と約束を通じて、私たちの取引性外貨リスクを管理します。通貨の頭寸を自然に相殺することがない場合、私たちは外貨契約を使うことで何らかの(すべてではない)リスクをヘッジする。外国子会社の財務諸表をドルに換算することによる換算リスクは時々部分的にヘッジされる可能性があります。可能であれば、このような翻訳影響は、現地借金によって現地業務に資金を提供することによって減少することができる。私どものヘッジ政策では外貨契約による投機取引は禁止されています。
我々の外貨ツールの名目総価値は、2022年および2021年12月31日現在、それぞれ43.188億ドルおよび39.819億ドルであり、ヘッジ会計資格に指定され、適合するツールおよび非指定デリバティブツールを含む。我々は、外貨レート変動による資産又は負債キャッシュフロー又は予想取引の変動性を最大限に減少させ、外貨契約を締結し、貸借対照表上の機能通貨以外の外貨建ての売掛金と未払いに対して経済的ヘッジを行う。また、為替レートの悪影響に対応するために、外国業務における純投資の一部をヘッジするために、デリバティブおよび非デリバティブツールを使用している。私たちのヘッジ取引および派生ツールのさらなる情報については、当社の連結財務諸表付記11を参照されたい。
対沖契約の通貨に対して10%の変化があると仮定すると,2022年12月31日現在,外貨ツールの公正価値は約1850万ドルの負の影響を受ける可能性がある。これらのツールは主に目的を達成するために締結されているため、契約の収益或いは損失は主に関連会社が取引の損失或いは収益を承諾或いは予測して相殺する。
金利リスク
私たちの利息支出は一般金利水準にある程度敏感です。私たちは変動金利と固定金利債券を組み合わせることで金利リスクを開放しています。私たちは金利変動によるリスクを管理するために時々金利交換協定を締結した。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記7および11を参照されたい。
我々の変動金利債務と2022年12月31日現在の未返済売掛金販売スケジュールによると、金利が10%上昇し、2022年12月31日までの年度の“利息支出純額”と“その他の支出純額”の合計を約730万ドル増加させる。
最近の会計公告
最近の会計声明及び我々の総合経営結果及び財務状況への影響に関する情報は、我々の総合財務諸表付記1を参照されたい。
肝心な会計見積もり
私たちはアメリカ公認会計原則に従って連結財務諸表を作成します。これらの財務諸表を作成する際には、報告中に報告された資産および負債の報告金額、または資産および負債の開示および報告期間の収入および費用の報告金額に影響を与える判断、推定および仮定を行う。財務諸表を作成する際に従う重要な会計政策は、項目8“財務諸表および補足データ”に含まれる統合財務諸表付記1で詳述されている。以下で議論する政策への適用は,判断,推定,複雑性に大きく関与していると考えられる.
判断の程度、複雑さ、およびその多くの項目を解決するための時間期限により、実際の結果は、財務諸表を作成する際に推定される結果とは異なる可能性がある。これらの見積もりの調整は私たちの財務状況と将来の経営業績に影響を及ぼすだろう。
割引と販売奨励手当
私たちは私たちの製品に対して様々な数量の奨励と販売激励計画を提供します。これらの販売インセンティブ計画には、領収書価格の引き下げ、小売融資率の低下、ディーラー手数料、ディーラーインセンティブ手当が含まれている。ほとんどの場合、インセンティブ計画は設立され、四半期ごとに私たちのディーラーに伝えられる。インセンティブ措置は、売掛金現金決済時(一般に小売販売時)、小売融資時、保証登録時、またはその後、ディーラー調達量に基づいて支払う。奨励計画は製品ラインに特定されており、通常ディーラーによって異なることはない。販売店手数料及びディーラー奨励手当に関連する販売奨励コストは、計画条項及び歴史経験に基づいて推定され、販売価格のパーセンテージに基づいて推定され、販売時に期待値方法を用いて期待奨励計画を推定して記録される。これらの推定は、各報告期間において再評価され、その後、インセンティブ計画が修正された場合に修正され、ディーラーに伝達されるので、修正される。関連準備および対策項目は、製品または製品ラインに基づいて行われ、十分性を監視し、その後、計画の修正時に少なくとも四半期ごとに改訂される。金利補助金支払いは小売融資金利の低下であり、その入金方式は取引業者手数料や取引業者奨励手当と同じである。ボリューム割引は歴史的経験に基づいて推定して確認したものです, そして、ディーラーの実際の購入量とディーラーの特定の累積目標レベルの実現における進展状況に基づいて、関連備蓄に対してモニタリングと調整を行った。このようなインセンティブの推定は計画された条項と歴史的経験に基づいている。すべての奨励計画は、提供された価格と交換するために、明らかな商品やサービスを受けていないので、収入の減少として記録し、列記する。米国とカナダでは、我々に売却されていない米国とカナダの金融合弁企業の売掛金に関する奨励計画準備金は、将来の売掛金の現金決済を減らすことで支払われるため、我々の総合貸借対照表では“売掛金手当”と表記されている。世界的には、私たちの大多数のボリューム割引計画のように、現金や貸金メモで支払われる奨励計画準備金と、私たちの財務合弁企業に売却された売掛金に関する販売奨励が、私たちの総合貸借対照表の“計上すべき費用”に記録されています。
2022年12月31日現在、私たちは約6.384億ドルの割引と販売インセンティブを記録しており、将来の売掛金の現金決済を減少させることと、当社のディーラーに融資覚書を発行することによって、または私たち金融合弁企業に支払う小売融資金利を下げることで支払います。小売時にこのような割引計画を受けた販売者に1%の販売インセンティブと割引を提供すれば、2022年12月31日までに、私たちの準備金は約2850万ドル増加する。逆に、小売時に販売インセンティブと割引を1%削減すれば、2022年12月31日までに準備金は約2,850万ドル減少するだろう。
繰延所得税と不確定所得税の状況
我々は2022年に約2兆966億ドルの所得税支出を記録したが,2021年と2020年にはそれぞれ1.084億ドルと1.877億ドルであった。私たちの税務支出と有効税率は、私たちが経営する各税務管轄区の税率の違い、財務会計と所得税目的の異なる処理項目の恒久的な差、所得税優遇を記録していない司法管轄区の損失、および不確定な税収状況に関する未確認所得税優遇支出の影響を受けている。
2021年12月31日現在、私たちの所得税の支出には、米国とブラジルでの会社の繰延税項目純資産に基づいて設立された推定手当とそれぞれ関連している約6780万ドルと約5560万ドルの輸出収益が含まれている。米国とブラジルの2020年と2021年の間の収入の改善は、更新後の将来予想収入水準に加え、この2つの推定免税額の逆転を支持している。私たちは評価準備金を維持し、アメリカと一部の外国司法管轄区に繰延税純資産の一部を保留します。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提案しなければならない。私たちは、私たちの繰延税金資産が推定された将来の課税所得額と現在の経済気候から回収されるべき可能性と、既存の税務計画戦略を評価し、推定免税額の調整が適切であることを決定した。私たちは私たちが今後数年で私たちの残りの繰延税金純資産を達成し、推定値を差し引いて準備する可能性がもっとあると思う。
2022年、2022年及び2021年12月31日に、我々の繰延税金資産総額はそれぞれ3.012億ドル及び2.918億ドルであり、それぞれ経営損失の純繰越に関する4590万ドル及び6950万ドルを含む。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの総推定免税額はそれぞれ4730万ドルと4740万ドルで、私たちの繰延税金総額を相殺します。この等の評価は、米国及びある海外司法管轄区の繰延税金資産(純営業損失繰越を含む)を基準に準備されている。2022年12月31日までの残りの繰延税金資産の実現は、今後の期間に十分な課税収入を発生させ、繰延税金負債を差し引くことに依存する。私たちは残りの繰延税項目の純資産がもっと実現可能だと思う。
税務機関が税務倉位の技術価値に基づいて審査した後、税務倉位維持の可能性が50%を超えた場合にのみ、税務倉位不確定からの所得税利益を確認する。2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ約2兆817億ドルと2.464億ドルの未確認税収総額があり、確認されれば、これらは有効税率に影響を与える。2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ約1040万ドルと4010万ドルの現在計算すべき税金が不確定な所得税の額に関連しており、これらの税金は各管轄区で行われている税務監査と関係があり、今後12ヶ月以内に決済または支払いが予定されている。2022年12月31日と2021年12月31日までに、会社はそれぞれ約2.741億ドルと1.967億ドルの課税課税を“他の非流動負債”に反映し、約280万ドルの繰延税金資産と960万ドルの繰延税金負債は、それぞれ会社の総合貸借対照表の“繰延税金項目資産”と“繰延税金項目負債”に反映され、これらの資産と負債はそれぞれ12ヶ月後に清算または支払いが予想される不確定税収状況と関係がある。私たちは所得税支出の不確定な所得税に関する利息と罰金を確認する。2022年と2021年12月31日現在、未確認の税金優遇に関する課税利息と罰金はそれぞれ約2580万ドルと3270万ドルです。我々の不確定な所得税状況のさらなる検討については、我々の連結財務諸表付記6を参照されたい。
年金.年金
私たちは主にイギリス、アメリカ、ドイツ、スイス、フィンランド、フランス、ノルウェー、アルゼンチンである特定の従業員をカバーする固定収益年金計画を後援する。私たちの主な計画はアメリカとイギリスの特定の従業員たちを扱っている。
アメリカでは、私たちの給料社員のために資金支援のある適格固定収益年金計画を開始し、私たちの時給労働者に個別の資金支援を提供する適格固定収益年金計画を提供しています。この2つの計画はいずれも新たな参加者を閉鎖し凍結しており,我々は少なくとも2つの計画に1974年の“従業員退職所得保障法”と“国内税法”に要求される最低納付を提供している。また、私たちはある上級管理者のために無資金で無制限の固定収益年金計画を維持しており、これは私たちの役員無制限年金計画(“ENPP”)です。ENPPも新たな参加者を閉鎖し、2021年の間にENPPを修正し、2024年12月31日から将来の賃金給付を凍結し、2022年12月31日以降に65歳になる参加者の終身年金機能を廃止する。
イギリスでは、参加者の最終平均収入とサービスに応じて年金給付を提供する基金固定収益年金計画を開始した。この計画に参加するのは、いくつかの年上で、サービス年限の長い従業員と既存の退職者に限られる。その計画は新しい参加者たちに開放されない。
従業員退職給付のコストと仮定に関するより多くの情報は、当社の連結財務諸表付記8を参照されたい。
必要な見積もりの性質。私たちのすべての福祉計画の測定日は12月31日です。私たちの年金義務、コスト、負債の測定は、経営陣が提供し、私たちの精算師が使用する様々な仮定に依存する。これらの仮定には、賃上げや人口状況など、将来起こる可能性のある事件を考慮しながら、すべての計画参加者の予想される将来の年金支給の現在値の推定が含まれている。このような仮定は未来の寄付金の額と時間に影響を及ぼすかもしれない。
使用した仮説と方法。必要な推定数を作成する際に用いる仮定には、以下の重要な要因が含まれるが、これらに限定されない
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·割引率 | ·インフレ |
·給料の伸び | ·計画資産の期待リターン |
·退職率と年齢 | ·死亡率 |
2022年と2021年12月31日までの年度中に,我々の福祉義務が最も大きい国/地域の割引率を世界的に一致した方法で設定した。米国,イギリス,ユーロ圏では,高品質社債からなる仮想債券ポートフォリオを構築し,我々の福祉計画のキャッシュフローをこれらの債券収益率に適用し,割引率を得ている。債券ポートフォリオと計画に特化したキャッシュフローは国によって異なるが,ポートフォリオを構築する方法は一致している。米国では、債券ポートフォリオの規模は、“決済方法”を採用して割引率を得るのに十分な規模であり、この方法では、質の高い社債を購入したと仮定し、それによって生じる利息支払いと満期日は、我々の米国年金計画を満たす期待給付支払いに用いられる。英国およびユーロ圏では、割引率は、将来の年間期間毎に個別のスポット金利またはゼロ金利債券収益率を作成して、各将来の福祉支払いを割引し、すべての将来の支払いの現在値を決定する“収益率曲線法”を用いて得られる。我々は,スポット収益率曲線を用いてイギリスに適した割引率を決定し,イギリス年金計画のサービスコストと利息コストを測定した。決済と収益率曲線手法では,割引率はすべての未来の支払いを生じる同じ現在値に等しい単一割引率に設定される.
その他の重要な仮定と方法は以下のように設定される
•私たちのインフレ仮定は外部市場指標の評価に基づいている。
•給与増加仮説は私たちの長期的な実際の経験、短期的な見通し、仮説のインフレを反映している。
•計画資産仮説の期待収益は資産配置、投資戦略、歴史経験と投資マネージャーの観点を反映し、10年間の予想算術収益の予測を反映した。
•実際の計画経験,精算業務基準と我々の固定福祉計画の管理方式に基づいて,退職比率と年齢および終了率を決定した。
•イギリスの固定収益年金計画の死亡率は2022年に更新され、計画参加者の期待寿命の最新の改善を反映している。米国固定収益年金計画の死亡率は2021年と横ばいであり,死亡率テーマに関する精算師協会の最新の発見を反映している。
•予想される資産リターンを決定するための資産公正価値は、資産損益の遅延確認を反映しない。
我々の仮定とは異なる実際の結果の影響は将来的に累積·償却されるため,通常これらの時期における確認費用に影響を与える。
2022年12月31日現在、私たちのアメリカとイギリスの固定収益年金計画は、私たちのENPPを含めて、私たちの総合予想福祉義務の約84%を占めています。ある精算師の25ベーシスポイント変動の影響
2022年12月31日までの2023年度年金とENPPコストおよび関連福祉義務純額の仮定は以下のとおりである
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| 年末福祉債務 | | 2023年度年金純コスト |
| 25ベーシスポイントプラス | | 25ベーシスポイント下げます | | 25ベーシスポイントプラス | | 25ベーシスポイント下げます |
割引率: | | | | | | | |
アメリカ合格固定収益年金計画とENPP | $ | (2.5) | | | $ | 2.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.1) | |
イギリス固定収益年金計画 | (10.5) | | | 11.1 | | | (0.2) | | | 0.2 | |
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| 2023年度年金純コスト |
| 25ベーシスポイントプラス | | 25ベーシスポイント下げます |
計画資産の長期収益率: | | | |
アメリカ合格固定収益年金計画とENPP | $ | (0.1) | | | $ | 0.1 | |
イギリス固定収益年金計画 | (1.2) | | | 1.2 | |
2022年12月31日現在,我々の固定収益年金計画とENPPに関する未確認精算純損失は2.7億ドルであるのに対し,2021年12月31日現在の未確認精算純損失は2.917億ドルである。2年間で精算純損失の減少が認められなかったのは,主に2022年12月31日の割引率が2021年12月31日の割引率を上回ったためである。未確認の精算純損失は,将来期間中に実資産リターン,割引率変化,通貨レート変動,実人口統計経験,何らかの他の要因の影響を受ける。我々のいくつかの固定収益年金計画については、これらの損失が計画負債または資産公正価値の10%(“損益回廊”)を超えた場合、以下の議論の期間内に直線的に償却する。我々の米国受給,米国時間,英国固定収益年金計画では,カバーする人口は主に非アクティブ参加者であり,これらの計画に関連する損失は,損益廊下を超えていれば,それぞれの計画でカバーされているこれらの参加者の平均残存寿命内に償却される。私たちのENPPでは、人口は主にアクティブな参加者であり、この計画に関連する損失は、福祉を得ることが期待されるアクティブ参加者の平均将来の作業寿命内に償却される。2022年12月31日までの平均償却期間は以下の通り
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| ENPP | | アメリカの計画 | | イギリス計画 |
固定収益年金計画に関する損失の平均償却期間 | 7年間 | | 14年 | | 19年 |
2022年12月31日現在,我々の固定収益年金計画に関する未確認以前のサービスコストは3250万ドルであったが,2021年12月31日現在で710万ドルであった。2022年、当社は、当社のある固定収益計画に関連する固定収益年金義務に影響を与える現在の仮定、解釈、および方法の推定を更新し、2022年期間の以前のサービスコストの推定値を約2550万ドルとした。2021年の残高は、先に検討した会社ENPPに対する2021年計画改正案も反映している。2021年の改正案は収益削減と、以前の純サービスポイントも発生した
2022年12月31日現在、固定収益年金計画やENPPに関連する無資金または資金不足の債務は約8290万ドルであり、主に欧州や米国での固定収益年金計画に関連している。2022年には、私たちはこれらの債務に約3410万ドルを貢献し、2023年には約3460万ドルを提供すると予想される。将来の資金は、現地の法律と条例の遵守状況と、未来のこれらの法律と条例の改正、そして未来に生じる運営キャッシュフローに依存する。私たちは現在、イギリスの固定収益計画の受託者と合意しており、この合意によると、2023年12月までに毎年約1600万GB(または約194万ドル)の資金を提供する義務がある。資金配置は現在の資金状況に基づいており、将来的には割引率、現地法律法規、その他の要素の変化に伴って変化する可能性がある。
投資戦略やリスク集中に関するより多くの情報は、当社の連結財務諸表付記8を参照されたい。
営業権、その他無形資産、長期資産
著者らは毎年、事件或いは状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があることを示す時、報告単位レベルで営業権減値をテストする。報告機関は運営部門またはその次の級である
動作セグメント、例えば、1つのコンポーネント。経営部門の2つ以上の構成要素が類似した経済的特徴を持っている場合、私たちはこれらの構成要素を統合して1つの報告単位にまとめる。私たちの報告可能な部門は私たちの報告機関ではない。
10月1日から毎年営業権の減価評価を行うST定性的評価や定量的一段階評価を用いる.定性的な評価を行い、報告機関の公正価値がその純資産帳簿価値を超える可能性が高いことを決定すれば、これ以上の評価は必要ない。我々が一段階的に定量的に評価した報告単位について,各報告単位の公正価値をそれぞれの純資産(営業権を含む)の帳簿価値と比較した。報告単位の公正価値がその純資産の帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。純資産の帳簿価値が報告単位の公正価値よりも高ければ,帳簿価値が報告単位の公正価値を超えた金額に減値費用を計上する。
収益法,すなわち割引率を用いて将来予想される経営キャッシュフロー純値の現在値を計算する収益法と,EBITDAと収入倍数が,同じ業務または同様の業務に従事し,自由かつ公開市場で活発に取引されている会社の株式の市場価格に基づいて得られる上場会社法を指導することを含む様々な推定技術を用いている。これらの方法に含まれる仮定は、金利、売上高および利益率成長率、税率、コスト構造、市場シェア、定価、資本支出、運営資本レベル、および割増価格の使用など、私たちの評価結果に積極的かつ消極的な影響を与える可能性がある。すべての報告単位について、公正価値の10%減少は680万ドルの減少をもたらし、それによって営業権の帳簿価値を減少させると推定される。
イベントや環境変化が資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示した場合、私たちの長期資産(償却が必要な無形資産を含む)の減価を検討します。回収可能性の評価は、独立キャッシュフローが資産または資産グループに起因することができるレベルで行われる。資産または資産グループの予想未割引将来のキャッシュフローに基づいて、その資産または資産グループの帳簿金額が回収できないと判断した場合、減価損失は、帳簿金額が長期資産の推定公正価値を超える部分に相当する。未来のキャッシュフローに対する推定は多くの要素に基づいており、現在の経営業績、予想される市場傾向と競争影響を含む。また、イベントや環境変化が使用寿命の推定を修正する必要があるかどうかを決定するために、無形資産に割り当てられた償却期間を評価します。売却方式で処分しようとしている資産は、帳簿額面または公正価値から推定販売コストの中で低い者を基準とする。
我々は,営業権,その他の無期限無形資産,長期資産の減値を評価する際に,将来のキャッシュフロー,市場収益率,成長率,割引率に関する仮定を含む様々な仮定を行う.将来のキャッシュフローおよび成長率の仮定は、報告単位の現在および長期業務計画または長期資産に関連するものに基づく。割引率仮説は,報告単位や長期資産の将来のキャッシュフローに固有のリスクの評価に基づいている.これらの仮定は我々の重大な判断が必要であり,我々の結論はこれらの判断によって大きく異なる可能性がある.
2022年と2021年10月1日までに行った営業権と長期資産減値分析の結果、他の減値指標も存在せず、我々の他の報告単位に関連する営業権や長期資産の帳簿価値の減少も必要ではないことが分かった。
私たちが2022年10月1日までに行った営業権減価分析はまた、私たちの穀物とタンパク質生産システムのヨーロッパ/中東報告機関の公正価値が帳簿価値の約5.9%を超えることを表明した。市況の弱さとそれによる経営業績に対応するため、2022年に全世界の穀物及び蛋白質システム生産システム業務に対して新しい管理を実施し、その時からこの業務に対して全面的な戦略評価と経営決定を行い、経営コストの低減、製品の組み合わせの改善及び顧客支援の強化を目的とした再編計画を含み、管理層はこれがより良い長期経営業績をもたらすと信じている。市場状況と我々の全体的な業績が改善されていなければ、将来的に上記の手順に基づいてその報告単位に関する減価費用が発生する可能性がある。2022年12月31日現在,これらの報告機関に関する営業権は約5900万ドルである。
私たちの販売権の帳簿価値を評価する時、私たちは多くの事実と状況を考慮するつもりだ。報告部門の公正価値は報告部門の予想財務業績の影響を受け、これは農業業界とその他の農業業界に不利な影響を与える可能性のある要素に依存し、全体的な経済低下、農業投入コストの増加、天気状況、商品と蛋白質価格の低下及び信用供給の変化を含むが、これらに限定されない。一定期間内に評価した各種指標を審査することによって、各報告部門の推定公正価値が合理的であるかどうかを評価する。
2022年12月31日現在、私たちは約13.108億ドルの営業権を持っている。我々は2022年の年次減価テストでこの営業権の帳簿金額を支援しているが,将来的に帳簿金額を再評価し,当時の市場状況や期待を反映した異なる仮定を利用する必要がある可能性があるため,減値が発生したと結論できる。
払い戻し可能な間接税
私たちのブラジル業務はある原材料、部品、サービスの購入に付加価値税(“付加価値税”)を徴収しています。これらの税収は税収控除として蓄積され、ブラジル市場での販売によって徴収される付加価値税によって減少した資産を創出している。私たちは定期的にこれらの税金控除の回収可能性を評価し、必要に応じて分析によって準備金を確立し、これらの分析は(他を除いて)現金化の歴史、政府が第三者への税金控除、サプライチェーンの予想変化、そして私たちが運営し続ける将来の税収減額予想を含む。私たちは確立された準備金を差し引いた後、このような税金免除が達成できると信じている。これらの税金資産の現金化に対する私たちの評価は私たちの重大な判断に関連しており、これらの判断による結論は大きく異なるかもしれない。2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ約9460万ドルと1億144億ドルの付加価値税控除(引当金)を記録した。
第七A項市場リスクの定量的·定性的開示について
本表の10-K第7項の下で“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析--外貨リスク管理”および“金利リスク”項で要求される市場リスク情報に関する定量的かつ定性的開示は、ここに組み込まれて参考となる。
Item 8. 財務諸表と補足データ
本プロジェクトには、2022年12月31日までの3年間の毎年のAGCOおよびその子会社の連結財務諸表が含まれています
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| ページ |
独立公認会計士事務所レポート(事務所ID: 185) | 48 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合業務報告書 | 51 |
2022年,2021年,2020年12月31日までの総合総合収益表 | 52 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 53 |
2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益総合レポート | 54 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | 55 |
連結財務諸表付記 | 56 |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
AGCO社:
連結財務諸表に対するいくつかの見方
添付の雅高会社及びその子会社(当社)が2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益及び現金流量、並びに関連付記及び財務諸表別表IIを監査した—推定値と合格口座(総称して連結財務諸表と呼ぶ)。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年3月1日の報告書は社内統制の有効性について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである:(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
いくつかのボリューム割引と販売インセンティブ計画の準備金と手当の評価 地理的地域
連結財務諸表付記1に記載されているように、会社はその製品に対して様々なロット割引および販売インセンティブ計画を提供する。同社は2022年12月31日現在、約6.308億ドルの一括割引と販売インセンティブ、および約760万ドルの販売インセンティブ割引を蓄積している。販売インセンティブ計画には、領収書価格の引き下げ、小売金融料率の引き下げ、ディーラー手数料、ディーラーインセンティブ手当が含まれる。ロット割引と販売奨励は、販売時に期待値法を用いた収入減少として記録される。
特定の地理的地域の一括割引及び販売インセンティブ計画の準備金及び手当の評価を重要な監査事項として決定する。測定不確実性の高いいくつかの仮定を評価するためには監査人の判断が必要である。大きな仮説には推定された刺激率が含まれています
合格製品の推定比率,およびディーラーによる指定された累積目標購入レベルの推定完了状況に適用する予定である。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。私たちは設計を評価し、会社の備蓄、大量割引、販売激励措置のいくつかの内部制御の運行有効性をテストし、重大な仮定の制定に関する制御を含む。いくつかのボリューム割引と販売インセンティブ計画について,計画の詳細をディーラーとのコミュニケーションと比較し,重要な仮定を類似計画の履歴結果と比較した。前年の見積もり金額を顧客が実現した実際の割引と販売インセンティブと比較することにより、会社が重大な仮説を見積もる歴史的能力を評価した。これらの仮説は,重大な仮説を実際の結果(年末以降に発生した取引の結果を含む)と比較することで評価する.
特定の管轄区域で所得税の割引総額が確認されていない評価
総合財務諸表付記6で述べたように、同社は2022年12月31日現在、約2.817億ドルの未確認所得税福祉負債を記録している。当社は、税務機関が税務倉位の技術価値に基づいて審査した後、税務倉位維持の可能性が50%を超えた場合にのみ、税務倉位不確定からの所得税利益を確認します。
私たちは特定の管轄区域で未確認所得税の優遇総額の評価を重要な監査事項として決定する。税法に対する会社の解釈と適用および実現される税収割引額の推定を評価する際には,複雑な監査師の判断力と専門的な技能が必要である。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。設計を評価し,会社が所得税総収益フローを確認していないいくつかの内部制御の動作効果をテストした。これには、企業が不確定な税収状況からの所得税収益の確認または測定に影響を及ぼす可能性のある情報および税法の解釈および適用に影響を及ぼす可能性のある制御が含まれる。私たちは専門的な技能と知識を持つ税務専門家を招聘し、彼らは以下の方面で協力を提供した
•税務機関からの手紙と評価を検査する
•会社の税法の解釈と適用状況を評価する
•会社の税務状況に対する期待を立て,結果を会社の評価と比較する
ある報告機関の営業権減価評価
総合財務諸表付記1に記載されているように、当社は10月1日に、事件または状況が報告単位の公正価値がその帳簿額面よりも低い可能性があることを示す場合、毎年減値営業権を評価する。同社は2022年12月31日現在、13.108億ドルの営業権を持っている。同社は定性的または定量的評価を用いて営業権減値分析を行っている。報告単位の公正価値は収益法と上場会社準則法を含む総合評価方法によって決定された。当社の分析によると、当社はある報告単位の公正価値が帳簿価値を超えることを確定したため、その報告単位に営業権減値を記録していない。
著者らはある報告単位の営業権減値評価を重要な監査事項として決定した。この報告単位の公正価値を評価するには高度な主観的核数師の判断が必要であるからである。公正価値モデルは,予測された収入増加,予測毛金利,割引率で観察される市場情報が限られているという重要な仮定を用いた。決定された公正な価値はこのような重大な仮定の変動に対して非常に敏感である.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。著者らは設計に対して評価を行い、会社の営業権減価過程のいくつかの内部制御に対する操作有効性をテストし、重大な仮定に対する制御を含む。評価モデルに用いた会社が予測した収入増加と毛金利を基本的な業務戦略と成長計画と比較した。私たちは会社の歴史収入と毛金利予測を実際の結果と比較して、会社の予測能力を評価します。また、専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招聘し、以下の点で支援を提供しています
•会社の割引率入力と比較エンティティが利用可能な公開情報を比較し,選定した割引率をテストする
•重大な仮説に対して敏感性分析を行い,会社の公正価値決定への影響を評価する
•会社の重大な仮定を用いて報告単位の公正価値推定を再計算し,結果を会社の公正価値推定と比較する
/s/ ピマウェイ会計士事務所
2002年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
ジョージア州アトランタ
March 1, 2023
AGCO社
連結業務報告書
(単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
純売上高 | $ | 12,651.4 | | | $ | 11,138.3 | | | $ | 9,149.7 | |
販売原価 | 9,650.1 | | | 8,566.0 | | | 7,092.2 | |
毛利 | 3,001.3 | | | 2,572.3 | | | 2,057.5 | |
運営費用: | | | | | |
販売、一般、行政費用 | 1,186.2 | | | 1,088.2 | | | 1,001.5 | |
工事費 | 444.2 | | | 405.8 | | | 342.6 | |
無形資産の償却 | 60.1 | | | 61.1 | | | 59.5 | |
減価費用 | 36.0 | | | — | | | 20.0 | |
再編成費用 | 6.1 | | | 15.3 | | | 19.7 | |
不良支出 | 3.3 | | | 0.5 | | | 14.5 | |
営業収入 | 1,265.4 | | | 1,001.4 | | | 599.7 | |
利子支出,純額 | 13.0 | | | 6.7 | | | 15.0 | |
その他の費用、純額 | 145.2 | | | 50.4 | | | 22.7 | |
所得税前収益と関連会社の純収益における権益 | 1,107.2 | | | 944.3 | | | 562.0 | |
所得税支給 | 296.6 | | | 108.4 | | | 187.7 | |
関連会社の純収益における権益前収益 | 810.6 | | | 835.9 | | | 374.3 | |
関連会社の純収益における権益 | 64.1 | | | 65.6 | | | 45.5 | |
純収入 | 874.7 | | | 901.5 | | | 419.8 | |
非持株権益は純損失を占めなければならない | 14.9 | | | (4.5) | | | 7.3 | |
AGCO社及びその子会社の純収入 | $ | 889.6 | | | $ | 897.0 | | | $ | 427.1 | |
AGCO社およびその子会社の1株当たり普通株純収益に起因することができる | | | | | |
基本的な情報 | $ | 11.92 | | | $ | 11.93 | | | $ | 5.69 | |
薄めにする | $ | 11.87 | | | $ | 11.85 | | | $ | 5.65 | |
普通株式1株当たりの現金配当金を発表して支払う | $ | 5.40 | | | $ | 4.74 | | | $ | 0.63 | |
発行済み普通株式と同値普通株の加重平均: | | | | | |
基本的な情報 | 74.6 | | | 75.2 | | | 75.0 | |
薄めにする | 74.9 | | | 75.7 | | | 75.6 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
AGCO社
総合総合収益表
(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
純収入 | $ | 874.7 | | | $ | 901.5 | | | $ | 419.8 | |
再定段調整後の他の総合(損失)収益を差し引く: | | | | | |
固定収益年金計画、税引き後純額: | | | | | |
本年度に生じた前期サービス(コスト)相殺 | (19.1) | | | 10.0 | | | 0.3 | |
決算で確認した純損益 | (0.4) | | | 0.1 | | | 0.3 | |
削減で確認された純損失 | — | | | 6.3 | | | — | |
今年度中に発生する純精算収益(赤字) | 12.3 | | | 53.6 | | | (32.7) | |
定期年金純費用を計上した先行サービス費の償却 | — | | | 0.6 | | | 2.1 | |
定期年金純費用を計上した精算損失純額償却 | 6.4 | | | 12.3 | | | 13.1 | |
派生調整: | | | | | |
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | (14.6) | | | 5.1 | | | 5.1 | |
累計その他総合損失から収入の純損失に再分類する | 14.1 | | | (3.0) | | | (6.3) | |
外貨換算調整 | (30.0) | | | (45.5) | | | (201.8) | |
再定級調整後のその他の総合収益を差し引く | (31.3) | | | 39.5 | | | (219.9) | |
総合収益 | 843.4 | | | 941.0 | | | 199.9 | |
非持株権の総合損失(収益)に起因することができる | 14.0 | | | (4.1) | | | 11.6 | |
AGCO社とその子会社は総合収益を占めなければならない | $ | 857.4 | | | $ | 936.9 | | | $ | 211.5 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
AGCO社
合併貸借対照表
(単位:百万、株式を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
資産 |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 789.5 | | | $ | 889.1 | |
売掛金と手形,純額 | 1,221.3 | | | 991.5 | |
在庫、純額 | 3,189.7 | | | 2,593.7 | |
その他流動資産 | 538.8 | | | 539.8 | |
流動資産総額 | 5,739.3 | | | 5,014.1 | |
財産·工場·設備·純価値 | 1,591.2 | | | 1,464.8 | |
リース資産を使用する | 163.9 | | | 154.1 | |
関連会社への投資 | 436.9 | | | 413.5 | |
繰延税金資産 | 228.5 | | | 169.3 | |
その他の資産 | 268.7 | | | 293.3 | |
無形資産、純額 | 364.4 | | | 392.2 | |
商誉 | 1,310.8 | | | 1,280.8 | |
総資産 | $ | 10,103.7 | | | $ | 9,182.1 | |
負債と株主権益 |
流動負債: | | | |
長期債務の当期部分 | $ | 187.1 | | | $ | 2.1 | |
| | | |
短期借款 | 8.9 | | | 90.8 | |
売掛金 | 1,385.3 | | | 1,078.3 | |
費用を計算する | 2,271.3 | | | 2,062.2 | |
その他流動負債 | 235.4 | | | 221.2 | |
流動負債総額 | 4,088.0 | | | 3,454.6 | |
長期債務、流動部分と債務発行コストの削減 | 1,264.8 | | | 1,411.2 | |
リース負債を経営する | 125.4 | | | 115.5 | |
年金と退職後の保健福祉 | 158.0 | | | 209.0 | |
繰延税金負債 | 112.0 | | | 116.9 | |
他の非流動負債 | 472.9 | | | 431.1 | |
総負債 | 6,221.1 | | | 5,738.3 | |
引受金及び又は事項(付記12) | | | |
| | | |
株主権益: | | | |
AGCO社の株主資本: | | | |
優先株0.01額面は1,000,000株式を許可して違います。2022年と2021年に発行または発行された株 | — | | | — | |
普通株0.01額面は150,000,000株式を許可して74,600,815 そして74,441,312それぞれ2022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | 0.7 | | | 0.7 | |
追加実収資本 | 30.2 | | | 3.9 | |
利益を残す | 5,654.6 | | | 5,182.2 | |
その他の総合損失を累計する | (1,803.1) | | | (1,770.9) | |
AGCO社の株主権益総額 | 3,882.4 | | | 3,415.9 | |
非制御的権益 | 0.2 | | | 27.9 | |
株主権益総額 | 3,882.6 | | | 3,443.8 | |
総負債と株主権益 | $ | 10,103.7 | | | $ | 9,182.1 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
AGCO社
合併株主権益報告書
(単位:百万、株式を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | その他の総合損失を累計する | | 非制御性 利益. | | 合計する 株主の 権益 | | |
| 普通株 | | | | 定義されている 効果がある 年金.年金 平面図 | | 積算 訳す 調整、調整 | | 延期する 収益のある 派生商品 | | 積算 他にも 総合損失 | | | | |
| 株 | | 金額 | | | | | | | | | | |
バランス、2019年12月31日 | 75,471,562 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4.7 | | | $ | 4,443.5 | | | $ | (296.4) | | | $ | (1,297.5) | | | $ | (1.3) | | | $ | (1,595.2) | | | $ | 53.2 | | | $ | 2,907.0 | | | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | $ | 427.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.3) | | | 419.8 | | | |
株主に配当金を支払う | — | | | — | | | — | | | $ | (48.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48.0) | | | |
非従業員取締役限定株の発行 | 19,862 | | | — | | | 1.1 | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | |
株式奨励の支給 | 374,212 | | | — | | | (7.3) | | | $ | (8.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15.7) | | | |
社会保障援助報告書を行使する | 66,736 | | | — | | | (4.1) | | | $ | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | |
株の報酬 | — | | | — | | | 39.9 | | | $ | (3.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36.5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持株権益の投資 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | |
非持株権に分配する | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.3) | | | (3.3) | | | |
非持株権益の変動 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | | | |
普通株の購入と廃棄 | (970,141) | | | — | | | (3.4) | | | $ | (51.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定収益年金計画、税引き後純額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年内に発生した以前のサービスポイント | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | |
決算確認による純損失 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年度内に生じた純精算損失 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | (32.7) | | | — | | | — | | | (32.7) | | | — | | | (32.7) | | | |
定期年金純費用を計上した先行サービス費の償却 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 2.1 | | | — | | | — | | | 2.1 | | | — | | | 2.1 | | | |
定期年金純費用を計上した精算損失純額償却 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | 13.1 | | | — | | | — | | | 13.1 | | | — | | | 13.1 | | | |
派生ツール繰延損益,純額 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | (1.2) | | | — | | | (1.2) | | | |
累計換算調整の変化 | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | (197.5) | | | — | | | (197.5) | | | (4.3) | | | (201.8) | | | |
バランス、2020年12月31日 | 74,962,231 | | | 0.8 | | | 30.9 | | | $ | 4,759.1 | | | (313.3) | | | (1,495.0) | | | (2.5) | | | (1,810.8) | | | 38.0 | | | 3,018.0 | | | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 897.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | | | 901.5 | | | |
株主に配当金を支払う | — | | | — | | | — | | | (358.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (358.5) | | | |
非従業員取締役限定株の発行 | 8,912 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | |
株式奨励の支給 | 362,034 | | | — | | | (29.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29.5) | | | |
社会保障援助報告書を行使する | 60,339 | | | — | | | (5.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.4) | | | |
株の報酬 | — | | | — | | | 26.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持株権に分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.6) | | | (3.6) | | | |
非持株権を売却する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.6) | | | (10.6) | | | |
普通株の購入と廃棄 | (952,204) | | | (0.1) | | | (19.5) | | | (115.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (135.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定収益年金計画、税引き後純額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年内に発生した以前のサービスポイント | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.0 | | | — | | | — | | | 10.0 | | | — | | | 10.0 | | | |
決算確認による純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | |
削減で確認された純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | 6.3 | | | |
年度内に発生する純精算収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 53.6 | | | — | | | — | | | 53.6 | | | — | | | 53.6 | | | |
定期年金純費用を計上した先行サービス費の償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | |
定期年金純費用を計上した精算損失純額償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | 12.3 | | | |
派生ツール繰延損益,純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.1 | | | 2.1 | | | — | | | 2.1 | | | |
累計換算調整の変化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45.1) | | | — | | | (45.1) | | | (0.4) | | | (45.5) | | | |
バランス、2021年12月31日 | 74,441,312 | | | 0.7 | | | 3.9 | | | 5,182.2 | | | (230.4) | | | (1,540.1) | | | (0.4) | | | (1,770.9) | | | 27.9 | | | 3,443.8 | | | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | 889.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.9) | | | 874.7 | | | |
株主に配当金を支払う | — | | | — | | | — | | | (404.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (404.3) | | | |
非従業員取締役限定株の発行 | 10,301 | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | |
株式奨励の支給 | 250,719 | | | — | | | (6.5) | | | (12.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | |
社会保障援助報告書を行使する | 12,307 | | | — | | | (1.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | |
株の報酬 | — | | | — | | | 32.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32.5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13.8) | | | (13.8) | | | |
非持株権益の投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | |
普通株の購入と廃棄 | (113,824) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
固定収益年金計画、税引き後純額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年内に発生した以前のサービスポイント | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.1) | | | — | | | — | | | (19.1) | | | — | | | (19.1) | | | |
決算確認による純収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年度内に発生する純精算収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | 12.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期年金純費用を計上した精算損失純額償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | | | — | | | — | | | 6.4 | | | — | | | 6.4 | | | |
派生ツール繰延損益,純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | |
累計換算調整の変化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30.9) | | | — | | | (30.9) | | | 0.9 | | | (30.0) | | | |
バランス、2022年12月31日 | 74,600,815 | | | $ | 0.7 | | | $ | 30.2 | | | $ | 5,654.6 | | | $ | (231.2) | | | $ | (1,571.0) | | | $ | (0.9) | | | $ | (1,803.1) | | | $ | 0.2 | | | $ | 3,882.6 | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
AGCO社
統合現金フロー表
(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
純収入 | $ | 874.7 | | | $ | 901.5 | | | $ | 419.8 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | | | |
減価償却 | 209.5 | | | 220.7 | | | 212.5 | |
減価費用 | 36.0 | | | — | | | 20.0 | |
無形資産の償却 | 60.1 | | | 61.1 | | | 59.5 | |
| | | | | |
株補償費用 | 34.0 | | | 27.4 | | | 37.6 | |
| | | | | |
関連会社の純収益における権益は、受け取った現金を差し引く | (40.8) | | | (1.9) | | | (43.7) | |
所得税を繰延する準備 | (58.0) | | | (117.9) | | | 3.4 | |
| | | | | |
他にも | 16.2 | | | 20.5 | | | (7.4) | |
経営性資産と負債の変動、買収業務の影響を差し引く: | | | | |
売掛金と手形,純額 | (306.1) | | | (207.7) | | | (90.5) | |
在庫、純額 | (668.3) | | | (762.6) | | | 119.7 | |
他の流動資産と非流動資産 | 20.1 | | | (268.0) | | | (49.8) | |
売掛金 | 322.1 | | | 292.2 | | | (59.1) | |
費用を計算する | 282.7 | | | 241.2 | | | 185.3 | |
他の流動と非流動負債 | 56.0 | | | 253.7 | | | 89.2 | |
総額を調整する | (36.5) | | | (241.3) | | | 476.7 | |
経営活動が提供する現金純額 | 838.2 | | | 660.2 | | | 896.5 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
家屋·工場·設備を購入する | (388.3) | | | (269.8) | | | (269.9) | |
財産·工場·設備を売却して得た収益 | 2.6 | | | 6.3 | | | 1.9 | |
企業を買収し,現金を買収した純額を差し引く | (111.3) | | | (22.6) | | | (2.8) | |
| | | | | |
未合併関連会社の販売·分配(投資)、純額 | 4.0 | | | 13.1 | | | 29.1 | |
他にも | (3.8) | | | (15.4) | | | — | |
投資活動のための現金純額 | (496.8) | | | (288.4) | | | (241.7) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
負債所得 | 410.5 | | | 2,497.6 | | | 1,195.6 | |
債務を返済する | (377.5) | | | (2,501.4) | | | (1,045.6) | |
普通株の購入と廃棄 | — | | | (135.0) | | | (55.0) | |
| | | | | |
株主に配当金を支払う | (404.3) | | | (358.5) | | | (48.0) | |
株式報酬の最低前払税額を支払う | (20.6) | | | (34.9) | | | (19.8) | |
債務発行コストを支払う | (3.6) | | | (3.8) | | | (1.4) | |
| | | | | |
非持株権への分配,純額 | (11.5) | | | (3.5) | | | (3.1) | |
| | | | | |
融資活動が提供する現金純額 | (407.0) | | | (539.5) | | | 22.7 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (34.0) | | | (62.3) | | | 8.8 | |
現金、現金等価物、および制限現金の増加 | (99.6) | | | (230.0) | | | 686.3 | |
現金、現金等価物、制限された現金、年明け | 889.1 | | | 1,119.1 | | | 432.8 | |
現金、現金等価物、制限現金、年末 | $ | 789.5 | | | $ | 889.1 | | | $ | 1,119.1 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
1. 主な会計政策の操作と概要
業務.業務
AGCO社およびその子会社(“AGCO”または“当社”)は、世界有数の農業設備および関連代替部品の製造業者および流通業者である。同社はトラクター、コンバイン、干し草工具、スプレー、飼料設備、播種と耕作設備、機具、穀物貯蔵とタンパク質生産システムを含む全シリーズの農業設備を販売している。同社の製品は農業設備業界で広く認められ,Fendtを含む複数の有名ブランドでマーケティングを行っている®、GSI®メイジー·ファーガソン®正確に植えています®Valtraと®ヒューズに支えられています®正確な農業解決策。同社の製品の大部分は以下のように流通している3,100独立販売店と流通業者および会社は共同経営会社と被許可者を利用してその製品に流通ルートを提供する。また、会社はオランダ協力銀行(Coöperative Rabobank U.A.,略称“オランダ協力銀行”)との金融合弁企業を通じて小売融資を提供している
列報と合併の基礎
当社の総合財務諸表は、当社が主要な受益者と決定したすべての完全会社、多数の株式会社、合弁企業の合併を反映しています。もし会社が可変権益実体(“VIE”)が主要な受益者であると判断した場合、会社はそれを合併する。VIEの主な受益者は,実体の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある当事者であり,損失またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を獲得する権利を負う権利がある側である。当社が合弁企業や実体に最も影響を与える活動を指導するために投票権を制御していることが確定した場合、当社はVIEとみなされないすべてのエンティティも合併する。当社は重大な影響がある場合には、権益会計方法を用いて他のすべての関連会社への投資を記録する。他の投資は、所有権権益が20%以下の投資を含み、コストで入金される。すべての重大な会社間残高および取引は、連結財務諸表からログアウトされました。
予算の使用
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告期間内の収入および費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。経営層が作成した見積もりは主に売掛金と手形、在庫、繰延所得税の推定手当、不確定な税務状況、営業権及びその他の識別可能な無形資産、及びいくつかの計算すべき負債に関連し、主に大量割引及び販売割引準備金、保証責任、製品負債及び労働者補償責任、間接税及び退職後の福祉を回収することができる。
同社は全世界の経済と政治環境の変動、その製品に対する市場需要の周期性、サプライチェーンの中断、可能な労働力不足、為替レート及び大口商品と蛋白質価格の変動と融資の獲得性及びそれらが会社の純売上高、生産量、コストと全体の財務状況と利用可能資金に与える影響、新冠肺炎疫病の持続的な影響を予測できない。
外貨換算
会社の海外子会社の財務諸表は会計基準編纂(“ASC”)830“外貨事項”に基づいて米国通貨に変換された。資産と負債は期末レートでドルに換算します。収入と支出項目は期間内の平均為替レートに換算する。換算調整は、会社総合貸借対照表における株主権益の“累計その他全面赤字”に計上される。外貨取引による損益は添付の総合業務報告書に含まれる。2018年7月1日から、会社は完全子会社の本位貨幣をアルゼンチンペソからドルに変更した。
同社は各国政府が国際資金移転に制限を加えるリスクに直面している。例えば、近年、アルゼンチン政府は企業がアルゼンチンに資金を移す能力を大きく制限している。これらの制限のため、政府の公式為替レートとドル為替レートの間の利益差は
ある資本市場の操作によって暗黙的に生成される為替レートは、通常、ドルを得るために生成され、著しく拡大されている。同社のアルゼンチンでの業務は政府公式為替レートによるペソ建ての純通貨資産の約4.110億ドル(約10億円)23.0百万)2022年12月31日現在、約6.810億ペソ(約10億ドル)38.1現金と現金同等物ですまた、同社はオランダ協力銀行との融資合弁企業の一つであるアルゼンチンAGCO資本会社に最大#ドルの返済を義務付けている10AGCO Capitalアルゼンチン社がアルゼンチンに資金を移す能力に関する保証によると、同社は100万ドルを獲得する。このアルゼンチンにある金融合弁企業はペソ建ての純通貨資産を持っており、公式為替レートは約4.110億ドル(約10億円)22.92022年12月31日現在、その大部分は現金と現金等価物である。将来的にはこのようなリスク開放と関連した減価と費用が発生するかもしれない。
現金、現金等価物、および限定現金
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの総合貸借対照表で報告されている現金と現金等価物、および2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの総合現金フロー表に示されている現金、現金等価物および制限現金は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
現金(1) | $ | 656.7 | | | $ | 833.0 | | | $ | 1,022.0 | |
現金等価物(2) | 130.8 | | | 49.2 | | | 89.7 | |
制限現金(3) | 2.0 | | | 6.9 | | | 7.4 | |
合計する | $ | 789.5 | | | $ | 889.1 | | | $ | 1,119.1 | |
____________________________________
(1)主に手元現金と銀行預金からなる。
(2)主に貨幣市場預金、預金証及び隔夜投資である。当社はすべての原始期限が三ヶ月以下の投資を現金等価物と見なしています
(3)具体的な要求を支援するために、主に現金の代行または担保として保有する現金からなる。
売掛金と売掛金
売掛金および手形は、独立したディーラ、販売業者、または他のクライアントへのデバイスおよび代替部品の販売からのものである。米国及びカナダでは、販売店に支払うべき販売額は、ディーラーが基礎設備を小売販売する際に直ちに満了しなければならないが、穀物貯蔵及びタンパク質生産システムの販売は、以下に述べるものを除く。以前アメリカとカナダのディーラーによって支払われなかった場合、通常は無利子期間の後に分割払いを開始する必要があります。残りの未返済設備残高は通常12積み込みまたは納品後数ヶ月。これらの無利子期間は製品によって異なります。通常の範囲は1つは至れり尽くせり12何ヶ月になりますか。限られた場合、当社は販売条項を提供し、場合によっては無利子期間が長い場合があります12いくつかの製品には数ヶ月です。これらは通常指定された計画で、主にアメリカとカナダで、許可免除期間と満期日は最長で24ある製品の販売月は販売年とディーラーまたは流通業者の前年の注文量または販売量に依存します。積み込みまたは交付後および無利子期間の後、未払い入金残高に対して徴収される利息は、一般に最優遇ローン金利以上である。いくつかの季節性の強い製品の販売条項は、支払と満期日は、出荷日を考慮することなく、一年に指定された日付に基づいて行われることを規定している。アメリカとカナダのディーラーに売っている設備は平均して12数ヶ月の出荷量です。交換部品の販売は一般的に以下の時間でお支払いいただきます30積み込み日数、いくつかの大きな季節在庫注文の条項は通常要求されています6か月一口の商品。通常の場合、設備は返却されない可能性があります。一部の地域では、ほとんどの設備販売について、米国とカナダを含め、会社はディーラーまたは流通業者の契約がキャンセルされた後に設備や部品を買い戻す義務がある。これらの義務は、国、州または省レベルの法律が要求し、売掛金を支払った在庫を含む販売店または流通業者の売れ残り在庫を買い戻すように会社に要求するものである。実際の無利子期間は、上述したように、米国およびカナダなどのいくつかの国のディーラーまたは販売業者から受信されたデバイスが、一般に、上述したように、小売クライアントにデバイスを販売した直後に満了するので、実質的な利息免除期間は、上述したように短い。売掛金は、販売契約に規定されている条項の前に支払うこともできます。通常の場合、利息は許されず、無利子期間も延長されない。
他の国際市場では、設備販売は一般的に年内に全額支払われる30日数180積み込みや納入の日数。いくつかの季節製品の支払い条件は、出荷または納期にかかわらず、一年に指定された納期があります。アメリカとカナダ以外の大多数の市場での販売については、同社は通常料金を取りません
そのディーラーと流通業者に対する未払い売掛金の利息。交換部品の販売は一般的に以下の時間でお支払いいただきます30日数90積み込み日数、いくつかの大きな季節在庫注文の条項は通常6か月一口の商品。
ある市場では、販売日とディーラーが小売顧客に設備を販売する日との間に時間的な遅れがあり、小売需要の時間およびレベルに依存する。
アメリカや他の国での穀物貯蔵やタンパク質生産システムの販売は一般的に30出荷日数。いくつかの国/地域では、会社が建設または設置を担当するこのようなシステムの販売は、顧客の受け入れの程度に依存する可能性がある。支払い条件は市場と製品によって異なり、すべての販売には固定された支払いスケジュールがあります。会社がサービスのインストールを担当している場合、固定支払い計画には、前払い前金、進捗支払い、および顧客検収後の最終支払いが含まれている場合があります。
以下、地理的地域別にまとめると、会社合併純売上高の割合別の最長免除期間は以下のようになる(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの年度 | | 北の方 アメリカです | | 南面 アメリカです | | ヨーロッパ/ 中東.中東 | | アジア/ 太平洋/アフリカ | | 統合された |
0~6ヶ月 | | $ | 2,519.6 | | | $ | 2,023.2 | | | $ | 6,444.6 | | | $ | 907.4 | | | $ | 11,894.8 | | | 94.0 | % |
7ヶ月から12ヶ月 | | 650.9 | | | 96.6 | | | 2.7 | | | — | | | 750.2 | | | 5.9 | % |
13ヶ月から24ヶ月 | | 4.6 | | | 1.8 | | | — | | | — | | | 6.4 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 3,175.1 | | | $ | 2,121.6 | | | $ | 6,447.3 | | | $ | 907.4 | | | $ | 12,651.4 | | | 100.0 | % |
同社は、持続的な基礎の上で北米、ヨーロッパ、ブラジルでの大部分の卸売利息と無利子債権を米国、カナダ、ヨーロッパとブラジルの金融合弁企業に移転することを可能にする協定を持っている。資格のあるディーラーは、会社がアメリカ、カナダ、ヨーロッパ、ブラジルの金融合弁企業で追加の融資を受けることができ、合弁企業が自ら決定することができる。
同社はその製品に対して様々な数量の奨励と販売インセンティブ計画を提供している。これらの販売インセンティブ計画には、領収書価格の引き下げ、小売融資率の低下、ディーラー手数料、ディーラーインセンティブ手当が含まれている。ほとんどの場合、インセンティブ計画は確立され、四半期ごとに会社のディーラーに伝えられる。インセンティブ措置は、売掛金現金決済時(一般に小売販売時)、小売融資時、保証登録時、またはその後、ディーラー調達量に基づいて支払う。奨励計画は製品ラインによって異なりますが、通常ディーラーによって違いません。販売店手数料及びディーラー奨励手当に関連する販売奨励コストは、計画条項及び歴史経験に基づいて推定され、販売価格のパーセンテージに基づいて推定され、販売時に期待値方法を用いて期待奨励計画を推定して記録される。これらの推定は、各報告期間において再評価され、その後、インセンティブ計画が修正された場合に修正され、ディーラーに伝達されるので、修正される。関連準備および対策項目は、製品または製品ラインに基づいて行われ、十分性を監視し、その後、計画の修正時に少なくとも四半期ごとに改訂される。金利補助金支払いは小売融資金利の低下であり、その入金方式は取引業者手数料や取引業者奨励手当と同じである。ボリューム割引は歴史的経験に基づいて推定して確認したものです, また、取引業者の実際の購入量と取引業者の特定の累積目標レベルの実現における進捗状況に基づいて、関連備蓄のモニタリングと調整を行う。すべての奨励計画は、提供された対価格と交換するために、明らかな商品やサービスを受け取っていないため、収入減少として記録され、列報されている。米国·カナダでは、米国·カナダの金融合弁企業に売却されていない売掛金に関する奨励計画準備金が、会社の総合貸借対照表に“売掛金手当”と記載されており、これは、奨励が将来の売掛金の現金決済を減らして支払われるためである。世界的には、同社の大多数の一括割引計画のように、現金や貸手メモで支払われる奨励計画の準備金や、その金融合弁企業に売却された売掛金に関する奨励販売が、会社総合貸借対照表の“計上すべき費用”に記録されている。
売掛金及び手形は、販売店が入手可能な販売奨励割引及び疑わしい帳簿の減価を差し引くための準備として表示される。売掛金入金に関するキャッシュフローは,会社合併キャッシュフロー表の“経営活動キャッシュフロー”で報告されている2022年12月31日と2021年12月31日までの売掛金と手形手当は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
販売インセンティブ割引 | $ | 7.6 | | | $ | 8.0 | |
帳簿を壊す | 31.3 | | | 32.6 | |
| $ | 38.9 | | | $ | 40.6 | |
当社は会計基準更新(“ASU”)2016−13年度“金融商品信用損失計測”(“ASU 2016−13”)に基づいて台帳準備を会計処理している。
米国やカナダでは、販売奨励は、将来の売掛金の現金決済、会社ディーラーへの融資覚書、または会社に支払う金融合弁企業の小売融資率を下げることで支払うことができる。米国やカナダ以外では、販売奨励は、現金または信用メモを介して会社のディーラーに支払うことができ、または、会社に支払う金融合弁企業の小売融資金利を下げることで支払うことができる。当社は、その金融合弁企業及び他の金融機関と締結した売掛金販売協定に基づいて、いくつかの売掛金を譲渡する(付記4参照)。ASU 2009-16“譲渡·サービス(主題860):金融資産譲渡の会計処理”の規定によると、会社がこのような売掛金に対する支配権を渡したと考えられた場合、同社はこのような譲渡を販売売掛金として記録する。会社の金融合弁企業に支払われた現金でディーラーに支払う販売奨励割引は、販売されている未払い売掛金に関係しており、“売掛金”に計上されている
棚卸しをする
先進的な先出し法を採用して、コスト或いは現金化可能な純値の中の低い者が在庫品を推定する。現金化可能な純価値は正常な業務過程における推定販売価格、及び比較的に合理的な予測が困難な完成、処置と輸送コストである。2022年12月31日及び2021年12月31日に、当社はドルを記録しました211.6百万ドルとドル202.6600万ドルは、それぞれ過剰在庫と古い在庫の調整とした。これらの調整は会社の総合貸借対照表の“在庫·純額”に反映されている。
2022年12月31日と2021年12月31日までの在庫純価値は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
完成品 | $ | 994.9 | | | $ | 718.2 | |
部品の修理と交換 | 750.1 | | | 697.8 | |
Oracle Work in Process | 369.8 | | | 282.8 | |
原料.原料 | 1,074.9 | | | 894.9 | |
在庫、純額 | $ | 3,189.7 | | | $ | 2,593.7 | |
在庫売却に関するキャッシュフローは,会社総合キャッシュフロー表の“経営活動キャッシュフロー”で報告されている。
払い戻し可能な間接税
同社のブラジルでの業務は、ある原材料、部品、サービスの購入に付加価値税(“付加価値税”)を徴収している。これらの税収は税収控除として蓄積され、ブラジル市場での会社の販売によって徴収される付加価値税が減少した資産を創出した。会社は定期的にこれらの税収控除の回収可能性を評価し、必要に応じて分析を通じて準備金を確立し、これらの分析は現金化の歴史、政府が第三者への税収控除の移転許可、サプライチェーンの予想変化、および会社が持続的に運営する将来の税収減額に対する期待を含む。同社は、確立された準備金を差し引いた後、これらの税収控除が実現できると信じている。同社は約$を記録しています94.6百万ドルとドル114.42022年12月31日と2021年12月31日まで、準備金を差し引いた付加価値税控除はそれぞれ100万ユーロ。
不動産·工場および設備
財産·工場と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて入金される.減価償却は見積もりの耐用年数内に直線的に計上されています二つ至れり尽くせり40数年間の建築と改善は三つ至れり尽くせり20機械と設備の耐用年数と三つ至れり尽くせり10年家具や固定装置に使われています維持と修理の支出は主に発生した費用に計上される。
2022年12月31日と2021年12月31日までの財産、工場、設備の純額には、以下の内容が含まれています(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
土地 | $ | 141.1 | | | $ | 141.0 | |
建物と改善策 | 920.7 | | | 875.9 | |
機械と設備 | 2,789.8 | | | 2,702.3 | |
家具と固定装置 | 182.8 | | | 171.1 | |
総財産·工場·設備 | 4,034.4 | | | 3,890.3 | |
減価償却累計と償却 | (2,443.2) | | | (2,425.5) | |
財産·工場·設備·純価値 | $ | 1,591.2 | | | $ | 1,464.8 | |
営業権、その他無形資産、長期資産
当社は毎年、イベントや状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示した場合、報告単位レベルで営業権減値をテストする。報告単位は、構成要素のような運営部門または運営部門よりも低いレベルである。1つの経営部門の2つ以上の構成要素が類似した経済的特徴を有する場合、同社はこれらの構成要素を統合して1つの報告単位にまとめる。その会社の報告可能な部門はその報告機関ではない。
営業権は10月1日から年に1回評価されるST欠陥については、定性的評価または定量的一段階評価が使用される。当社が定性的評価を選択し,その報告単位の公正価値がその純資産の帳簿価値を超える可能性が高いことを決定すれば,これ以上評価する必要はない。当社が一段階の数量化評価を行う報告単位について、当社は、割引現金流量推定法と市場倍数推定法との組み合わせによって決定された各報告単位の公正価値と、それぞれの純資産(営業権を含む)の帳簿価値とを比較する。報告単位の公正価値がその純資産の帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。純資産の帳票価値が報告単位の公正価値よりも高ければ,ASU 2017−04により,帳票価値が報告単位の公正価値を超える金額に減値費用が計上される。
事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその長期資産(償却すべき無形資産を含む)の減値状況を審査する。回収可能性の評価は、独立キャッシュフローが資産または資産グループに起因することができるレベルで行われる。当社が資産または資産グループの予想未割引将来のキャッシュフローに基づいて、その資産または資産グループの帳簿金額が回収できないと判断した場合、帳簿金額が長期資産の推定公正価値を超えることに相当する減値損失を計上する。未来のキャッシュフローに対する推定は多くの要素に基づいており、現在の経営業績、予想される市場傾向と競争影響を含む。同社はまた、イベントや状況変化が使用寿命の推定を修正する必要があるかどうかを決定するために、その無形資産に割り当てられた償却期間を評価する。売却方式で処分しようとしている資産は、帳簿額面または公正価値から推定販売コストの中で低い者を基準とする。
2022年10月1日、2021年と2020年までに行った営業権と長期資産減値分析の結果、減値指標は存在せず、営業権と長期資産の帳簿価値を減少させる必要もないことが分かった。
新冠肺炎の大流行は最初から世界経済に悪影響を与えていた。2020年通年のマクロ経済状況に基づき、当社はその営業権と他の無形資産の減値の兆候を評価し、2020年6月30日までの2020年6月30日までの3ヶ月以内に、その小さな報告単位の1つに関する減値指標が存在すると結論した50%持分を有する耕作および播種設備継手
リスク投資です。そこで,本報告機関の営業権残高全体が減少し,2020年6月30日までの3カ月間に,会社は約#ドルの非現金減価費用を計上した20.0百万ドルは会社の総合経営報告書内の“減価費用”として、相殺収益は約$である10.0“非持株権による純(収益)損失”に含まれる百万ドル。2021年6月30日までの3ヶ月間、会社はそれを販売した50合弁企業で%の権益を持っている。
同社の累計営業権減額は約$である354.1当社は2019年、2012年及び2006年にそれぞれヨーロッパ/中東での穀物貯蔵及びタンパク質生産システム業務、その中国収穫報告部門及び前スプレー報告部門が記録した減価費用について、百万元の減価に関連している。同社の穀物貯蔵·タンパク質生産システムヨーロッパ/中東報告部門はヨーロッパ/中東地域で報告可能な部門で運営されている。中国収穫業務はアジア太平洋/アフリカ地理報告部門で運営され,前スプレー報告部門は北米地理報告部門で運営されている
2022年12月31日まで、2021年と2020年12月31日までの年間営業権帳額面変動状況の概要は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北の方 アメリカです | | 南面 アメリカです | | ヨーロッパ/ 中東.中東 | | アジア/ 太平洋/アフリカ | | 統合された |
2019年12月31日現在の残高 | $ | 606.0 | | | $ | 112.2 | | | $ | 463.3 | | | $ | 116.8 | | | $ | 1,298.3 | |
買収する | 7.2 | | | — | | | — | | | — | | | 7.2 | |
減価費用 | (20.0) | | | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨換算 | 0.2 | | | (24.7) | | | 38.0 | | | 7.5 | | | 21.0 | |
2020年12月31日の残高 | 593.4 | | | 87.5 | | | 501.3 | | | 124.3 | | | 1,306.5 | |
採掘する | 16.2 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 16.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨換算 | — | | | (5.8) | | | (32.4) | | | (4.3) | | | (42.5) | |
2021年12月31日現在の残高 | 609.6 | | | 81.7 | | | 469.5 | | | 120.0 | | | 1,280.8 | |
買収する | 59.8 | | | — | | | — | | | — | | | 59.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨換算 | (2.1) | | | 4.3 | | | (25.2) | | | (6.8) | | | (29.8) | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 667.3 | | | $ | 86.0 | | | $ | 444.3 | | | $ | 113.2 | | | $ | 1,310.8 | |
当社は主に推定耐用年数に応じて一定の買収された識別可能な無形資産を直線的に償却し、その範囲は四つ至れり尽くせり50何年もです。販売中または販売される外部使用ソフトウェアの価格は約$である3.42022年12月31日現在、100万ドルで、“無形資産、純額”に分類されている。この製品はまだ開発中であるため、外部使用ソフトウェアの販売はまだ始まっていない買収された無形資産の加重平均使用寿命は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
無形資産 | | 加重平均使用寿命 |
特許と技術 | | 11年.年 |
取引先関係 | | 13年.年 |
商標と商品名 | | 19年.年 |
土地使用権 | | 46年.年 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの無形資産の買収償却は60.1百万、$60.9百万ドルとドル59.5それぞれ100万ドルです同社は既存の無形資産の償却を#ドルと推定している56.32023年には百万ドル55.12024年には百万ドル51.22025年には100万ドルです22.82026年には100万ドルと18.72027年には100万人に達するでしょう
同社はこれまでに、その2つの商標が無期限の使用寿命を有することを決定している。メッシ·ファーガソン商標は1952年から存在しており,メッシ−ハリス社(1990年代設立)とファーガソン社(1930年代設立)が合併して形成されている。メッシ·ファーガソンブランドは現在110同社は世界で最も売れているトラクターブランドの一つだ。同社はまたValtra商標を無期限の永続資産として決定した。Valtra商標は1990年代末から存在しているが,1951年以来存在してきたValmet商標の派生製品である。市場では,Valmetの名前は一定期間Valtraの名前に遷移する.Valtraブランドは現在60世界各国。2軒ともメッシだ
ファーガソンブランドとValtraブランドは会社業務の主要製品ラインであり、会社はこれらの商標を無期限に使用する予定です。同社は今後もこれらのブランドの将来的な価値を向上させるために、製品開発に投資を続ける計画だ。会社はいかなる法律、法規、契約、競争、経済、またはその他の要素が商標の使用寿命を制限することを知らないか、または考えていない。Massey FergusonおよびValtra商標登録は、会社が運営する国/地域で象徴的なコストで更新することができます。
2022年から2021年までの間に購入された無形資産の帳簿金額の変動状況の概要は以下の通り(単位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総帳簿金額 | 商標と 商号 | | お客様 両性関係 | | 特許と 技術 | | 土地利用 権利.権利 | | 合計する |
帳簿総額: | | | | | | | | | |
2020年12月31日の残高 | $ | 195.1 | | | $ | 580.6 | | | $ | 157.2 | | | $ | 6.8 | | | $ | 939.7 | |
買収する | 0.7 | | | 3.2 | | | 6.1 | | | — | | | 10.0 | |
| | | | | | | | | |
業務を売却する | (1.3) | | | (4.4) | | | (17.1) | | | — | | | (22.8) | |
| | | | | | | | | |
外貨換算 | (5.5) | | | (10.8) | | | (6.3) | | | 0.2 | | | (22.4) | |
2021年12月31日現在の残高 | 189.0 | | | 568.6 | | | 139.9 | | | 7.0 | | | 904.5 | |
買収する | 7.1 | | | 15.4 | | | 15.4 | | | — | | | 37.9 | |
| | | | | | | | | |
外貨換算 | (4.3) | | | (9.5) | | | (4.7) | | | (0.5) | | | (19.0) | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 191.8 | | | $ | 574.5 | | | $ | 150.6 | | | $ | 6.5 | | | $ | 923.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累計償却する | 商標と 商号 | | お客様 両性関係 | | 特許と 技術 | | 土地利用 権利.権利 | | 合計する |
累計償却: | | | | | | | | | |
2020年12月31日の残高 | $ | 85.3 | | | $ | 384.7 | | | $ | 102.4 | | | $ | 1.1 | | | $ | 573.5 | |
費用を償却する | 10.8 | | | 37.4 | | | 12.5 | | | 0.2 | | | 60.9 | |
業務を売却する | (1.3) | | | (4.4) | | | (15.2) | | | — | | | (20.9) | |
外貨換算 | (1.7) | | | (8.0) | | | (5.0) | | | 0.2 | | | (14.5) | |
2021年12月31日現在の残高 | 93.1 | | | 409.7 | | | 94.7 | | | 1.5 | | | 599.0 | |
費用を償却する | 11.7 | | | 37.9 | | | 10.4 | | | 0.1 | | | 60.1 | |
| | | | | | | | | |
外貨換算 | (1.5) | | | (6.8) | | | (3.6) | | | — | | | (11.9) | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 103.3 | | | $ | 440.8 | | | $ | 101.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 647.2 | |
| | | | | | | | |
無期限-生きている無形資産 | | 商標と 商号 |
| | |
2020年12月31日の残高 | | $ | 89.4 | |
外貨換算 | | (2.7) | |
2021年12月31日現在の残高 | | 86.7 | |
外貨換算 | | (1.9) | |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | 84.8 | |
2022年12月31日から2021年12月31日までの年間で,会社は約を買収した2.0百万ドルとドル16.3それぞれ会社製品に関する各種コンポーネント技術に関する機能的知的財産権許可を取得した。その会社はしばらくの間これらの許可証を償却します5年約$の償却費用を記録しました3.02022年の工事費の100万ドルは0.22021年の間に、会社の総合経営報告書の“無形資産償却”には100万ドルがあり、余剰未償却額は約$となった15.12022年12月31日現在、会社総合貸借対照表に反映されている“その他資産”に反映されている100万ドル。
費用を計算する
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の支出は以下のように構成されている(単位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
一括割引と販売奨励準備金 | $ | 630.8 | | | $ | 602.3 | |
保証準備金 | 546.0 | | | 492.7 | |
従業員の報酬と福祉を計算する | 390.2 | | | 322.3 | |
課税税 | 344.8 | | | 282.5 | |
他にも | 359.5 | | | 362.4 | |
年末の残額 | $ | 2,271.3 | | | $ | 2,062.2 | |
保証準備金
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間保証備蓄活動には、以下の内容が含まれています(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初残高 | $ | 592.5 | | | $ | 521.8 | | | $ | 392.8 | |
買収する | — | | | — | | | 0.2 | |
年内に保証の課税項目を発行します | 338.8 | | | 344.9 | | | 310.2 | |
年内に決算する | (261.7) | | | (241.8) | | | (204.3) | |
外貨換算 | (29.6) | | | (32.4) | | | 22.9 | |
年末の残額 | $ | 640.0 | | | $ | 592.5 | | | $ | 521.8 | |
同社の農業設備製品は一般的に材料と工芸欠陥の保証期間内です1つは至れり尽くせり4年それは.当社はこれまでの保証経験に基づき、販売時に未来保証費用を計上します。約$94.0百万ドルとドル99.8会社の総合貸借対照表には、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ100万ドルの保証準備金が“その他の非流動負債”に計上されている。
入金が発生する可能性がある場合、当社は提供された保証に関するコストを回収することを確認します。回収責任を確認することで会社のサプライヤーと回収詳細について合意した場合、会社は回収を“売掛金と手形純額”に記録する。契約仕入先に基づいて会社サプライヤーから受け取った保証クレーム回収金額の推定を“他の流動資産”に記録するように手配します
保険準備金
会社の保険計画によると、保険範囲には重大な責任限度額及び法律又は契約が保険を要求するリスクが含まれている。当社の政策はある予想損失の一部に対して自己保険を行うことであり、主に労働者賠償と総合一般責任、製品と車両責任に関連する。これらの案における予想損失準備金は、発生したクレームに対する会社の総負債の推定に基づいて記録されている。
収入.収入
当社はASU 2014-09“顧客との契約収入”に基づいて収入確認を会計処理しています。会社が商品やサービスの支配権をディーラー、流通業者または他の顧客に移して義務を履行する場合、収入が確認される。確認された収入額は、会社が顧客と締結した契約に基づいて受信される予定のこれらの商品やサービスの対価格として計量される。会社がディーラー販売契約の下で購入注文を受け、または会社がエンドユーザーと契約を締結すると、契約が発効する。回収不可能な場合には、当社は収入を確認せず、回収または支払いを受ける可能性があるまで確認を延期する。
同社は農業設備や代替部品の製造·流通から収入を得ている。会社の純売上の大部分を占める設備や交換部品の販売は、所有権と制御権が独立したディーラー、流通業者、または他の顧客に譲渡されたときに会社が記録する。所有権は、一般に、積み込みまたは指定された交付時にディーラーまたは流通業者に移転され、設備破損、盗難または廃棄時の損失リスクは、ディーラー、流通業者、または指定された第三者運送業者によって負担される。同社は,このような販売に関する規定が輸送または交付期限が終了したときには,制御権が通過し,履行義務が履行されていると信じている。
前述したように、会社が受け取る対価格金額と確認された収入は、会社がディーラーや流通業者に提供するいくつかの販売インセンティブによって異なる。販売インセンティブの見積りは,期待インセンティブ計画を販売する際に期待値手法を用いて行う.インセンティブ計画がその後修正された場合、これらの推定数は修正されるだろう。すべての奨励計画は、提供された対価格と交換するために、明らかな商品やサービスを受け取っていないため、収入減少として記録され、列報されている。
ディーラー又はディーラーは、会社との契約が発効した間に設備又は部品を交換してはならないが、既定の販売促進及び年間交換部品返品計画に基づいて返品するものは除外する。販売時には、会社は販促と年間返却計画の条項および将来の予想返却に基づいて返却金額を推定します。
販売税と他の関税は取引価格に含まれていません。顧客が統制権を取得した後、貨物輸送活動に関する輸送·運搬コストが履行コストに計上され、会社総合経営報告書に収入された“販売コスト”と“販売、一般及び行政費用”で確認された場合に支出及び計上される。
ASU 2014-09年度の実際の方便によると、支払いと確認収入との差額が1年未満の場合、当社はディーラー、流通業者または他の顧客と締結した契約に基づいて金銭の時間価値について確認しなければならない収入金額を調整しません。
基本的にはすべての収入がある時点で確認されているにもかかわらず,穀物貯蔵やタンパク質生産システムの販売に関する比較的些細な設置収入は以下のように“経時的”に確認されている.同社はまた、保証とメンテナンス契約の延長およびいくつかの精密技術サービスに関する“長期”収入を確認した。一般に,顧客と締結された“長期”収入確認に関する穀物貯蔵やタンパク質生産システム契約の契約期間は12カ月未満である。延長保証、メンテナンスサービス契約といくつかの精密技術サービスの契約期間は通常12ヶ月を超えます。
穀物貯蔵とタンパク質生産システムは収入を設置する。ある国·地域では、同社が同社が建設·設置を担当している穀物貯蔵·タンパク質生産システムを販売しており、販売は顧客の受け入れ度に依存する。これらの条件の下で、会社が制御権が契約で合意された仕様に基づいて顧客に移行したことを客観的に決定できる場合には、収入は契約期間内に確認される。これらの契約について、会社は前金を受け取る権利がある可能性があり、この前払いは、確認された収入を超える契約負債であることが確認されている。同社は入力法を用いて,これまでに発生したコストの完成時の総見積もりコストに対して義務履行の進捗状況を測定している。収入は発生したコストに比例して入金される。費用には人工、材料、管理費用が含まれている。完了進捗の見積もりは様々な仮定に依存する。評価過程の一部として、会社は履行義務を達成する時間長、材料コスト、労働生産性を審査する。そのうちの1つの仮定が大きく変化した場合、当社は累積追跡法により調整を確認し、調整が確定している間に調整がこれまでに記録されている収入に与える影響を確認する。
保証契約を延長します同社は単独定価の延長保証契約とメンテナンス契約を販売しており、延長保証契約のカバー範囲は基本保証期間を超えているか、または特定の期間のメンテナンスをカバーしています。延長保証契約の収入は直線的に確認されており、会社は延長保証期間内に義務を履行することによる予想コストだと考えています。延長保証期間の範囲は1つは至れり尽くせり5年それは.保証契約の延長又は保守契約の開始時には、無料契約について、支払い又は繰延収入を受信し、これは、確認収入を超える契約負債であることが確認される。販売延長保証契約に関する収入は顕著ではありません。
精密技術サービス収入。同社は一連の精密技術製品とサービスを販売している。バンドルされた技術製品やサービスパッケージが販売されている場合、会社が将来の業績義務を履行するにつれて、受信されたサービス構成要素に関する対価格部分は時間の経過とともに確認される。制御権がディーラまたは流通業者に転送されると、ハードウェアコンポーネントの収入が確認される。無料購読の場合、Precision技術購読期間の開始時に支払いまたは繰延収入を受信し、これは、収入が確認された金額を超える契約負債であることが確認される。精密技術サービスの販売に関する収入は顕著ではない。精密技術製品やサービスの実装や機能に直接関連するソフトウェアコストには,償却やホストコストが含まれており,会社総合経営報告書における“販売貨物コスト”や“工事費用”に反映されている
会社の収入源、関連契約債務、履行義務に関するより多くの情報は、付記16を参照されたい。
株式激励計画
株式補償費用は以下のように入金される(百万計算)。会社の2022年、2021年、2020年の株式インセンティブ計画についての詳細は、付記10:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
販売原価 | $ | 1.3 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.1 | |
販売、一般、行政費用 | 32.7 | | | 26.6 | | | 36.8 | |
株式報酬総費用 | $ | 34.0 | | | $ | 27.6 | | | $ | 37.9 | |
当社が確認した奨励没収の効果は、発生期間中の株式補償費用の没収の調整です。
研究と開発費
研究·開発費は発生時に会社総合経営報告書に計上されている“工事費用”である。
広告費
当社は発生したすべての広告費用を負担します。共同広告費用は一般的に収入が発生した時に支出される。2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年間広告費用総額は約50.9百万、$54.2百万ドルとドル45.3それぞれ100万ドルです
運賃と手数料
顧客から受け取ったすべての運賃と手数料は純売上の一部として計上され,顧客が制御権を獲得した後に貨物輸送活動に関連している。輸送·運搬コストは履行コストとして入金され,収入が“販売コスト”内で確認された場合には支出と計上されるが,“販売,一般,行政費用”に含まれるいくつかの運搬コストは除外し,金額は#ドルである48.4百万、$43.6百万ドルとドル38.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
利子支出,純額
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度の支払利息純額には、以下が含まれています(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
利子支出 | $ | 46.0 | | | $ | 25.4 | | | $ | 24.9 | |
利子収入 | (33.0) | | | (18.7) | | | (9.9) | |
| $ | 13.0 | | | $ | 6.7 | | | $ | 15.0 | |
所得税
所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿価額及びそれぞれの課税基礎と営業損失及び税項相殺繰越との差額による将来の税額影響を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。会社所得税に関するより多くの情報は、付記6を参照されたい。
1株当たりの純収入
普通株式1株当たりの基本純収入の計算方法は、純収入を毎期発行済み普通株の加重平均で割ることである。1株当たりの普通株純収入を希釈して当該等の仮定の影響が希薄な場合には、発行済み株式決済の株式付加価値権(“SSAR”)を行使し、在庫株方法を用いて業績奨励と制限的株式単位を付与する。
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の基本と希釈後の1株当たり純収益を計算するために、AGCO社とその子会社の純収入と発行された加重平均普通株との入金は以下の通りである(単位:百万、1株当たりデータを含まない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
1株当たりの基本純収入: | | | | | |
AGCO社及びその子会社の純収入 | $ | 889.6 | | | $ | 897.0 | | | $ | 427.1 | |
発行済み普通株式加重平均 | 74.6 | | | 75.2 | | | 75.0 | |
AGCO社およびその子会社に帰属可能な1株当たり基本純収入 | $ | 11.92 | | | $ | 11.93 | | | $ | 5.69 | |
希釈して1株当たりの純収益: | | | | | |
AGCO社及びその子会社の純収入 | $ | 889.6 | | | $ | 897.0 | | | $ | 427.1 | |
発行済み普通株式加重平均 | 74.6 | | | 75.2 | | | 75.0 | |
希釈性SSAR、業績株奨励、制限株式単位 | 0.3 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
希釈後の1株当たり純収益を計算するための発行済み普通株と普通株等価物の加重平均 | 74.9 | | | 75.7 | | | 75.6 | |
AGCO社とその子会社の希釈後の1株当たり純収益に帰することができる | $ | 11.87 | | | $ | 11.85 | | | $ | 5.65 | |
総合収益(赤字)
当社はその株主権益総合報告書と総合総合収益報告書の中で全面収益(損失)を報告し、純収益(損失)と他のすべての非所有者権益変動の総和、及びその構成要素と定義した。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の他の全面収益(赤字)構成および関連税項の影響は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AGCO社とその子会社 | | 非制御的権益 |
| 2022 | | 2022 |
| 税引き前 金額 | | 収入.収入 税金.税金 | | 税引後 金額 | | 税引後 金額 |
固定収益年金計画 | $ | (2.0) | | | $ | 1.2 | | | $ | (0.8) | | | $ | — | |
派生ツール純損失 | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | — | |
外貨換算調整 | (30.9) | | | — | | | (30.9) | | | 0.9 | |
他の全面的な収入の総構成部分 | $ | (33.4) | | | $ | 1.2 | | | $ | (32.2) | | | $ | 0.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AGCO社とその子会社 | | 非制御的権益 |
| 2021 | | 2021 |
| 税引き前 金額 | | 収入.収入 税金.税金 | | 税引後 金額 | | 税引後 金額 |
固定収益年金計画 | $ | 110.1 | | | $ | (27.2) | | | $ | 82.9 | | | $ | — | |
派生商品純収益 | 2.5 | | | (0.4) | | | 2.1 | | | — | |
外貨換算調整 | (45.1) | | | — | | | (45.1) | | | (0.4) | |
他の全面的な収入の総構成部分 | $ | 67.5 | | | $ | (27.6) | | | $ | 39.9 | | | $ | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AGCO社とその子会社 | | 非制御的権益 |
| 2020 | | 2020 |
| 税引き前 金額 | | 収入.収入 税金.税金 | | 税引後 金額 | | 税引後 金額 |
固定収益年金計画 | $ | (19.3) | | | $ | 2.4 | | | $ | (16.9) | | | $ | — | |
派生ツール純損失 | (1.5) | | | 0.3 | | | (1.2) | | | — | |
外貨換算調整 | (197.5) | | | — | | | (197.5) | | | (4.3) | |
その他総合損失構成合計 | $ | (218.3) | | | $ | 2.7 | | | $ | (215.6) | | | $ | (4.3) | |
派生商品
当社は外貨契約を利用して何らかの売掛金と支払金の外貨リスクをヘッジしています。これらの契約の期限はヘッジされたリスク開放と一致し、通常期限は1年以下である。これらの契約は、非指定デリバティブに分類される。同社は予想販売のキャッシュフローとして外貨契約も締結している。同社の外貨契約は為替変動によるリスクを減少させており、これらの契約の収益と損失は通常ヘッジされるリスク開放の損失と収益を相殺しているためである。外貨契約の名目金額は双方が交換した金額を代表しないため、会社のリスクの測定基準ではない。交換される金額は契約書の名義金額と他の条項によって計算されます。このような契約の下での信用と市場リスクはあまり大きくないと考えられる。
当社の利息支出は一般金利水準にある程度敏感であり、当社は変動金利と固定金利債務の組み合わせで金利リスクを開放している。当社は時おり金利交換協定を締結し、当社が金利変動の影響を受けるリスクを管理している。
同社は非デリバティブツールを使用し、為替レートの不利な変動に対応するために、外国事業における一部の純投資をヘッジするためにデリバティブを定期的に使用している。
同社の毛利は鉄鋼や他の原材料のコストに敏感だ。当社は時々デリバティブを作成し、ヘッジ部分で購入した商品をヘッジ商品価格の不利な変動としている。
当社のヘッジ政策は投機取引目的でいかなる外貨契約も締結することを禁止しています。当社のデリバティブおよびヘッジ活動の他の資料については、付記11を参照されたい。
最近の会計公告
2021年11月、FASBはASU 2021-10“政府援助(テーマ832):企業別開示
政府援助の実体について“これは大多数の企業が政府援助を受ける透明性を高めている
開示要求:(1)受け入れられた政府援助のタイプ、(2)このような援助の計算、
(三)企業財務諸表への援助の影響。この指導意見は2021年12月15日以降の年次期間に有効である。早期養子縁組を許可する。同社は通常、研究開発補助金や従業員賃金援助などの形で政府援助を受けている。当社の政策は、国際会計基準(“IAS”)20のような政府贈与の指導を用いて政府援助を計算することである政府補助金の会計計算と政府援助の開示それは.当社はすでに本指針を採用しており、当社の経営業績、財務状況、キャッシュフローに大きな影響を与えておらず、2022年12月31日までの年度開示は大きな意味を持たないとみなされています
新しい会計公告を採用します
FASBは2016年6月、金融資産の予想と発生した信用損失の計量と確認を求めるASU 2016-13“金融商品-信用損失(テーマ326):金融商品信用損失の計量”を発表した。2019年11月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会2019-10年度の“金融商品-信用損失(第326テーマ)、デリバティブおよびヘッジ(第815テーマ)およびリース(第842テーマ):発効日”を発表し、より小さな報告会社および他の非米国証券取引委員会報告エンティティの米国会計基準2016-13年度の発効日を延期した。これは当社の株式融資方法合弁企業に適用され,現在これらの合弁企業には2022年12月15日以降の年度期間と同年度期間内の過渡期にASU 2016−13を採用することが求められている。この基準とそれに続く改訂は、当社の金融合弁企業の経営結果と財務状況に影響を与える。そのため、2023年1月1日に当社の財務合弁企業はこの基準を採用し、当社の“連属会社投資”と“利益剰余金”に非実質的な影響を与えた
FASBは2022-04“負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50):仕入先財務計画義務の開示”を2022年9月に発表した。新基準は、仕入先融資計画中の買い手に、当該計画キー条項に関する十分な情報、期末未償還確認債務の金額、債務の貸借対照表における列報位置及び年度期間中の債務の前ぶれを開示することを要求する。本ガイドラインは,これらの財政年度内の過渡期を含む2022年12月15日以降に開始される財政年度に適用されるが,前転を除き,2023年12月15日以降に開始される財政年度に適用される。早期養子縁組を許可する。ASU 2022-04の採用は、会社のサプライヤー融資計画の開示につながる。
同社はASU 2021-08“企業合併:顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”を採用し、2022年12月15日以降の会計年度から発効し、会社の経営結果、財務状況やキャッシュフローに実質的な影響はないが、将来の買収にかかっている。
2. 買収する
2022年5月2日、会社はJCA Industries,Inc.(以下JCA)を買収した63.0百万カナダドル(または約ドル)49.22022年5月2日現在)。JCAはカナダマニトバ州ウィニバーに位置し、電子システム設計とソフトウェア開発に特化し、農業設備の自動化と制御を実現している。その会社は約43.9百万カナダドル(または約ドル)34.0100万ドルの営業権です関連営業権はすでに同社の北米地域報告可能部門に計上されている
2022年1月1日、同社はAppareo Systems,LLC(略称Appareo)を約$で買収した62.1百万ドル純額は約$です0.5何百万もの現金があります残り株式を買収した結果として50会社が以前Appareoと設立した経営合弁企業IASの%権益内で、会社は約$を記録しました3.4会社の連結報告書で以前保有していた持分の“その他費用,純額”の百万ドルを再計量する
行動する。以前保有していた株の公正価値50買収日現在、当該合弁企業の資本比率は約$である11.2百万ドルです。Appareo本社はノースダコタ州ファーゴに位置し、エンドツーエンド製品開発に工事、製造と技術を提供する。同社は約$を記録しています25.8今回の買収に関連した百万の商業権。関連営業権はすでに同社の北米地域報告可能部門に計上されている
JCAとAppareo 2022年までのそれぞれの買収日の識別可能無形資産を以下の表(単位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
無形資産 | | 金額 | | 加重平均使用寿命 |
取引先関係 | | $ | 15.4 | | | 10年.年 |
技術 | | 15.4 | | 8年.年 |
商標 | | 5.7 | | 10年.年 |
競業禁止協定 | | 1.4 | | 5年.年 |
| | $ | 37.9 | | | |
2021年12月1日、同社はCreative Sites Media,Inc.を約1ドルで買収した5.7百万ドルです。CSMはイリノイ州ブルーミングトンに本部を置き、モバイルをサポートするカスタマイズされた技術アプリケーションやウェブサイトを作成し設計しています。買収した純資産は取るに足らない。同社は約$を記録しています5.7今回の買収に関連した百万の商業権。関連営業権は同社の北米地域報告可能部分に計上されている
2021年9月10日、同社はFarm Robotics and Automation S.Lを約ユーロで買収した4.6百万ユーロ(または約ドル)5.5百万ユーロの純額は約ユーロである0.1百万ユーロ(または約ドル)0.1百万ドルの現金とユーロ0.8百万ユーロ(または約ドル)0.9会社が以下の時間内にお支払いできる信託現金18買収日の月です。Faromatics本社はスペインのバルセロナに位置し、世界初の天井吊り下げロボットChickenBoyを製造·販売し、肉鶏を監視し、農民の動物福祉と農場生産性を向上させることができる。同社の記録は約ユーロだ4.4百万ユーロ(または約ドル)5.2100万ユーロの技術と約ユーロ1.8百万ユーロ(または約ドル)2.2100万ドルの営業権です関連営業権は、同社の北米およびヨーロッパ/中東地域の報告可能な地理部門を含む
2021年8月13日、会社はHeadsight、LLC(“Headsight”)を約$で買収した16.8百万ドルです。Headsight本部はインディアナ州ブレーメンに位置し,トウモロコシと穀物刈り取り作業のための刈取りヘッド高さセンサを生産している。同社は約$を記録しています4.8百万ドルの顧客関係、技術、商標識別可能な無形資産和条約8.9今回の買収に関連した百万の商業権。関連営業権は同社の北米地域報告可能部分に計上されている
次の表は、HeadsightとFaromaticsの2021年までのそれぞれの買収日の識別可能無形資産をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
無形資産 | | 金額 | | 加重平均使用寿命 |
取引先関係 | | $ | 3.2 | | | 7年.年 |
技術 | | 6.1 | | 10 - 15年.年 |
商標 | | 0.7 | | 7年.年 |
| | $ | 10.0 | | | |
2020年9月10日、同社は151 Research,Inc.を約ドルで買収した2.8百万ドルです。151 Researchは食糧倉庫操作のためにスマート安全、遠隔監視と管理及び強化されたイメージングソリューションを開発した。買収した純資産は取るに足らない。同社が記録した商標権は約#ドルである7.2今回の買収に関連した百万ドル。また、会社は買収に関連するさらにまたは対価格があることに同意し、約#ドルの負債を記録した4.4購入日までに合意した目標の見積もり達成状況を反映するために百万ドル
当社は、JCA、Appareo、CSM、FaromaticsおよびHeadsight買収事項それぞれの買収日に対する公正価値推定に基づいて、買収資産の購入価格および負担する負債を割り当てる。当該等の買収に関連する買収純資産は一般に、売掛金、在庫、その他の流動及び非流動資産、賃貸使用権資産及び負債、物件、工場及び設備、販売待ち資産、識別可能無形資産、営業権、売掛金、計上支出及びその他の流動及び非流動負債及び繰延税金資産及び負債を含む。買収の日から、買収の経営結果は会社の総合財務諸表に含まれている。これらの買収に関する形式財務情報は会社の経営結果にとって重要ではない。
3. 再編成費用と減価費用
再編成費用
同社は過去数年間,ヨーロッパ,南米,アフリカ,中国,米国に位置する各種製造施設や行政事務室の従業員数を合理化し,その穀物貯蔵やタンパク質生産システムの運営を合理化する行動を発表し始めている。これらの合理化措置をとるのは、世界市場の需要の変動に対応するためにコストを低減するためだ。2022年の間、会社はこれらの合理化に関する解散費と関連費用を記録し、終了約に関連している105従業員。
再構成費用の構成概要は以下のとおりである(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 従業員離職率 | | 施設閉鎖コスト | | 財産·工場の減記 装置があります | | その他の関連 閉鎖コスト | | 売却の損失 合弁企業 | | 合計する |
2019年12月31日現在の残高 | | $ | 4.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.8 | |
2020年金 | | 11.3 | | | 4.5 | | | 2.5 | | | 1.8 | | | — | | | 20.1 | |
差し引く:非現金支出 | | — | | | — | | | (2.5) | | | — | | | — | | | (2.5) | |
現金支出 | | 11.3 | | | 4.5 | | | — | | | 1.8 | | | — | | | 17.6 | |
2020年に出荷を開始する | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
2020年現金活動 | | (4.5) | | | (0.6) | | | — | | | — | | | — | | | (5.1) | |
外貨換算 | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
2020年12月31日の残高 | | 11.1 | | | 3.9 | | | — | | | 1.8 | | | — | | | 16.8 | |
2021年規定 | | 18.4 | | | — | | | 0.2 | | | 1.5 | | | — | | | 20.1 | |
差し引く:非現金支出 | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
現金支出 | | 18.4 | | | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | 19.9 | |
2021年に輸出を開始 | | (2.2) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (2.5) | | | (4.8) | |
2021年現金キャンペーン | | (12.3) | | | (3.9) | | | — | | | (2.9) | | | 2.5 | | | (16.6) | |
外貨換算 | | (0.5) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.6) | |
2021年12月31日現在の残高 | | 14.5 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 14.7 | |
2022年規定 | | 6.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年に配布される | | (0.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | |
2022年現金キャンペーン | | (12.6) | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (12.8) | |
外貨換算 | | (1.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.2) | |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | 6.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.8 | |
2019年12月31日までの3ヶ月以内に、当社は撤退して販売します50USC、LLC合同会社で%の資本を持っています 合弁企業はその合弁パートナーに約1ドルを支払う5.1百万ドルです。合弁企業の業務は会社の一部である’この合弁企業を売却する決定は,その業務の全体的な合理化によるものである。同社は約#ドルの損失を記録した2.1売却に関する100万ユーロは、会社の総合経営報告書に反映された“再編費用”に反映される。2021年に旧共同経営パートナーが売却に関する最終支払いを受けたため、当社は約$を記録した2.5100万ドルは、会社の総合経営報告書の“再編費用”にも反映されている。
減価費用
ロシアとウクライナの衝突を受けて、同社は2022年3月31日までの3ヶ月間、ロシアで経営している合弁企業に関連する総資産の公正価値を評価し、潜在的な減値を計上し、約#ドルの資産減価費用を記録した36.0100万ドルで、その連結業務報告書に“減値費用”と反映され、相殺収益は約#ドルです12.2“非持株権益による純損失(収益)”に含まれる百万ドル。同社は2022年12月31日までの3カ月間、ロシアの流通合弁企業における権益を売却した。このため、ロシア合弁企業設立以来の外貨両替影響は以前に“累計その他全面赤字”で確認されていたため、2022年12月31日までの3ヶ月間に、会社の総合経営報告書に“その他費用純額”が計上されている。また、2022年3月31日までの3ヶ月間、同社はロシア金融合弁企業への投資マイナス約#ドルを記録した4.8100万ドルは、その総合経営報告書に反映された“関連会社の純収益における権益”に反映されている。2022年12月31日までの3カ月間、ロシアの金融合弁企業が売却された。
4. 売掛金販売契約
同社は売掛金販売協定を持ち、持続的に北米、ヨーロッパ、ブラジルでの大部分の卸売売掛金を米国、カナダ、ヨーロッパ、ブラジルの金融合弁企業に売却することを許可している。2022年12月31日と2021年12月31日までに,米国,カナダ,ヨーロッパ,ブラジルの売掛金販売協定に基づいて販売された売掛金から受け取った現金は約#ドルである1.810億ドル1.3それぞれ10億ドルです
北米、ヨーロッパ、ブラジルの売掛金販売協定の条項によると、同社は販売されている売掛金サービスに関する年会費を支払う。当社はまた、Rabobankがその連属会社に受け取った金利に基づいて計算された売掛金販売協定に関する補助金利息をそれぞれのAGCO財務実体に支払い、同社はその後、AGCO財務実体に合意した保証金を融資する。 これらの費用は販売売掛金の損失に反映されており、会社総合経営報告書の“その他費用純額”に含まれている。当社は売却後に売掛金を返済することもなく、売掛金に直接権益を残すこともありません。同社は売掛金販売契約の会計処理を審査し、これらの融資が表外取引に計上されるべきであることを確認した。
また、同社は保理手配に基づいて世界各地の他の金融機関にある貿易売掛金を販売している。2022年12月31日と2021年12月31日までに、これらの手配から受け取った現金は約#ドル226.0百万ドルとドル215.4それぞれ100万ドルです
上記で検討した売掛金融資手配に関する売掛金販売損失は、会社総合業務報告書の“その他費用純額”に反映され、約#ドルである71.1百万、$24.5百万ドルとドル24.12022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
同社は欧州、ブラジル、オーストラリアの金融合弁企業で、同社のディーラーに卸売融資も直接提供している。これらの手配に関する売掛金は当社に対して請求権がありません。当社は売却後に売掛金を返済することもなく、売掛金に直接権益を残すこともありません。これらの金融合弁企業の資金は、2022年12月31日と2021年12月31日までの約69.5百万ドルとドル42.6これらの手配に関連する未払い売掛金はそれぞれ百万ドルである。同社はこれらの手配に対する会計処理を審査し、これらの手配を表外取引に計上すべきであることを決定した。
ある国では、当社は直接その金融合弁企業に領収書を発行し、金融合弁企業はディーラーに渡された貨物の所有権形態を保留し、ディーラーが支払うまで、金融合弁企業はディーラーまたは最終顧客が代金を滞納した場合に貨物を取り戻すことができるようにする。このような状況が生じた理由は、一部の外国の法律では、売り手が“米国統一商法”と同様に貨物上の保証権益を保留することを規定していないからである。金融合弁企業が所有権の面で保持する唯一の権利は、顧客が代金を滞納した場合に貨物を取り戻すことができる権利である。ディーラーまたは流通業者は、金融合弁企業との契約発効期間中に設備や交換部品を当社に返却してはならず、設備を小売金融合弁企業に返却するしかないが、これは通常経済的なメリットをもたらさない。
5. 関連会社への投資
2022年12月31日と2021年12月31日までの付属会社への投資は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
金融合弁企業 | $ | 390.2 | | | $ | 359.2 | |
製造合弁企業 | 29.9 | | | 31.0 | |
その他の付属会社 | 16.8 | | | 23.3 | |
| $ | 436.9 | | | $ | 413.5 | |
同社の金融合弁企業はそのディーラーに小売融資と卸売融資を提供する。当社の金融合弁企業の資産の大部分は売掛金金融債権です。負債の大部分は支払手形と受取利息です。各種合弁協定に基づき、オランダ協力銀行またはその関連会社は合弁会社に融資を提供する。AGCOは一つあります49当社財務合営会社の%権益(付記14)。
当社の製造合弁企業は,Groupement International de Mecanique Agricole SA(“GIMA”)(第三者メーカーとの合弁企業,フランスで農業設備の部品を調達,設計·製造する)と第三者メーカーとの合弁企業であり,中国でタンパク質生産設備を生産している。他の合弁企業には、農業設備メーカー、電子とソフトウェアシステムメーカー、正確な農業技術提供者、流通業者、許可証取得者への投資が含まれる。
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度において、関連会社の純収益における会社の株式は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
金融合弁企業 | $ | 63.0 | | | $ | 64.4 | | | $ | 45.0 | |
製造とその他の合弁企業 | 1.1 | | | 1.2 | | | 0.5 | |
| $ | 64.1 | | | $ | 65.6 | | | $ | 45.5 | |
2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在および2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までの財務情報の概要は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
総資産 | $ | 8,359.1 | | | $ | 7,863.6 | |
総負債 | 7,562.8 | | | 7,130.5 | |
パートナー権益 | 796.3 | | | 733.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入.収入 | $ | 454.6 | | | $ | 411.1 | | | $ | 402.2 | |
費用.費用 | 274.9 | | | 228.1 | | | 274.0 | |
所得税前収入 | $ | 179.7 | | | $ | 183.0 | | | $ | 128.2 | |
2022年12月31日および2021年12月31日に、当社の連属会社からの売掛金は約ドルです60.8百万ドルとドル55.1それぞれ100万ドルです関連会社からの売掛金は、会社総合貸借対照表の“売掛金と手形純額”に反映される。
会社留保収益残高のうち代表権益法が投資者に留保収益を分配されていない部分は約#ドルである401.9百万ドルとドル365.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。同社はある金融合弁企業から約#ドルの配当金を獲得した27.0百万ドルとドル84.42022年と2021年はそれぞれ100万である。約$5.7百万ドルとドル22.7これらの配当金のうち100万は投資リターンであり、2022年と2021年にある金融合弁企業に関する収益を超え、当社総合キャッシュフロー表の“未合併関連会社への投資”を売却·分配(投資)している。また、同社は2022年12月31日までの年度内に、ロシア金融合弁企業への投資を約#ドル減記した4.8100万ドルは、総合経営報告書に反映された“関連会社の純収益における権益”に反映されている。2022年12月31日までの3カ月間、ロシアの金融合弁企業が売却された。
6. 所得税
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度において、関連会社の所得税前収入と純収益における権益収入源は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカです | $ | (60.2) | | | $ | 46.8 | | | $ | (73.4) | |
外国.外国 | 1,167.4 | | | 897.5 | | | 635.4 | |
所得税前収益と関連会社の純収益における権益 | $ | 1,107.2 | | | $ | 944.3 | | | $ | 562.0 | |
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の納税管区所在地別所得税準備金には、以下が含まれています(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
現在: | | | | | |
アメリカです | $ | 26.0 | | | $ | 3.4 | | | $ | 4.1 | |
外国.外国 | 328.6 | | | 222.9 | | | 180.2 | |
| 354.6 | | | 226.3 | | | 184.3 | |
延期: | | | | | |
アメリカです | (55.3) | | | (70.0) | | | 1.3 | |
外国.外国 | (2.7) | | | (47.9) | | | 2.1 | |
| (58.0) | | | (117.9) | | | 3.4 | |
| $ | 296.6 | | | $ | 108.4 | | | $ | 187.7 | |
2021年12月31日まで、会社の所得税の支出には約1ドルの輸出収益が含まれている67.8百万ドルとドル55.6これまで米国とブラジルでそれぞれの繰延税項目純資産に対して構築された評価免税額に関する百万ドル。同社は2021年6月30日までの3カ月間、米国推定手当の一部を記録し、2021年12月31日までの3カ月間、ブラジル推定手当の一部を記録した。米国とブラジルの2020年と2021年の間の収入の改善は、更新後の将来予想収入水準に加え、2021年という2つの時期における2つの推定免税額の逆転を支持している
米国連邦法定所得税税率(2022年、2021年、2020年21%)で計算された所得税と、会社が2022年、2022年、2020年12月31日までの総合経営報告書に反映された所得税の計上との入金は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカ連邦法定税率で所得税準備金を引き下げる(1) | $ | 232.5 | | | $ | 198.3 | | | $ | 118.0 | |
州と地方所得税、連邦所得税の影響を差し引いた純額(1) | (2.9) | | | 2.2 | | | (3.5) | |
米国の法定税率とは異なる外国所得税 | 43.6 | | | 16.2 | | | 13.9 | |
永久差異税効果 | (0.2) | | | (6.4) | | | 13.4 | |
評価免除額を変更する | 0.7 | | | (130.8) | | | 16.3 | |
税収応急準備金の変動 | 25.5 | | | 36.6 | | | 37.2 | |
研究開発税収控除 | (6.9) | | | (7.4) | | | (9.0) | |
| | | | | |
他にも | 4.3 | | | (0.3) | | | 1.4 | |
| $ | 296.6 | | | $ | 108.4 | | | $ | 187.7 | |
____________________________________
(1)2022年、2021年、2020年には、影響会社の税法変化に関する影響はない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
繰延税金資産: | | | |
純営業損失が繰り越す | $ | 45.9 | | | $ | 69.5 | |
販売インセンティブ割引 | 46.3 | | | 40.1 | |
在庫金建て準備金 | 34.4 | | | 33.6 | |
年金と退職後の保健福祉 | 19.7 | | | 18.5 | |
保証とその他の保証金 | 127.7 | | | 102.9 | |
研究開発税収控除 | 6.9 | | | 3.8 | |
外国の税収控除 | 4.7 | | | 9.4 | |
他にも | 15.6 | | | 14.0 | |
繰延税項目の総資産総額 | 301.2 | | | 291.8 | |
推定免税額 | (47.3) | | | (47.4) | |
繰延税金資産総額 | 253.9 | | | 244.4 | |
繰延税金負債: | | | |
税引き後の減価償却と償却 | 123.6 | | | 159.3 | |
関連会社への投資 | 11.3 | | | 24.4 | |
他にも | 2.5 | | | 8.3 | |
繰延税金負債総額 | 137.4 | | | 192.0 | |
繰延税項目純資産 | $ | 116.5 | | | $ | 52.4 | |
連結貸借対照表で確認された金額: | | | |
| | | |
繰延税金資産--非流動 | $ | 228.5 | | | $ | 169.3 | |
| | | |
繰延税金負債--非流動 | (112.0) | | | (116.9) | |
| $ | 116.5 | | | $ | 52.4 | |
上の表に示すように、同社が記録した繰延税項目純資産は#ドルである116.5百万ドルとドル52.42022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万ドルであり、その繰延税金総額は約#ドルである47.3百万ドルとドル47.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
同社は米国や一部の外国司法管轄区域に繰延税の純資産の一部を保持するための推定準備金を維持している。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提案しなければならない。当社は,その繰延税金資産が将来の課税収入の見積もりと現在の経済環境から回収される可能性と,既存の税務計画策を評価し,推定準備のすべての調整が適切であることを決定した。当社は、今後数年で、その残りの繰延税項目純資産(推定額控除)を実現する可能性が高いと信じている。
同社は純営業損失を#ドルに繰り越している136.32022年12月31日現在、100万ドル、満期日は以下の通り:2023年-$27.2 million; 2024 - $6.7100万ドル2025年以降は$21.2百万と無限--$81.2百万ドルです。純営業損失を1ドルに繰り越す136.3100万人が完全にアメリカ以外の税収管轄区域にいます。同社が米国各州で繰り越した純営業損失額は大きくない。
その会社は#ドルの所得税を納めた304.0百万、$247.3百万ドルとドル181.42022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
当社は、税務機関が税務倉位の技術価値に基づいて審査した後、税務倉位維持の可能性が50%を超えた場合にのみ、税務倉位不確定からの所得税利益を確認します。2022年12月31日と2021年12月31日までに、同社は約10.4百万ドルとドル40.1今後12カ月以内に清算または支払われる不確定所得税の頭寸に関する課税または繰延税金はそれぞれ100万ドルと予想されており、これらの税金は各管轄区で行われている所得税監査に関連している。2022年12月31日と2021年12月31日に会社は
約$274.1百万ドルとドル196.7“その他非流動負債”に反映される課税額はそれぞれ100万ドルと約#ドルである2.8100万ドルの繰延税金資産と9.6予想される決済または12ヶ月を超える不確定税項の支払いにそれぞれ関連する繰延税金項目負債は、それぞれ会社総合貸借対照表の“繰延税項資産”および“繰延税金項目負債”に反映される。その会社は約$を計上した6.0百万ドルとドル4.82022年と2021年の間に、それぞれ数百万ドルの利息と罰金が所得税支給で確認されていない税金優遇と関係がある。会社は2022年12月31日および2021年12月31日までに、利息と税収割引が確認されていないことに関する罰金1ドルを累計している25.8百万ドルとドル32.7それぞれ100万ドルです
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度未確認税収割引総額の期初と期末残高の入金は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
年明けには所得税割引総額は確認されておりません | $ | 246.4 | | | $ | 227.9 | |
本年度は納税額を新設する | 51.7 | | | 43.0 | |
数年前の納税状況を増やす | 3.9 | | | 8.4 | |
| | | |
数年前の税収を減らしました | | | |
判決の変更 | (6.5) | | | 3.2 | |
今年度中の決算 | (0.6) | | | (19.1) | |
適用される訴訟の時効が失効する | (1.2) | | | (0.6) | |
外貨換算その他 | (12.0) | | | (16.4) | |
年末未確認所得税割引総額 | $ | 281.7 | | | $ | 246.4 | |
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで281.7百万ドルとドル246.4所得税割引は確認されておらず、確認すれば当社の実際の税率に影響を与えます。上記2022年と2021年に所得税優遇総額が確認されていない台帳には、他の税収管区に関する何らかの間接的有利な影響は含まれておらず、約#ドルである74.0百万ドルとドル70.2それぞれ100万ドルです2022年から2021年までの間のいくつかの間接的有利な影響の変化には約#ドルが含まれている22.4百万ドルとドル3.8本年度と数年前の税収頭寸の増加と減少、判決の変更と訴訟時効の失効は、それぞれ100万ドルの増加と減少に関連している。2022年には約$を利用できると決定しました15.7アメリカで得られた間接的な利益は外国監査審査の解決と関連がある。また,2022年12月31日と2021年12月31日までの未確認所得税優遇総額は,外国司法管轄区にある預金は含まれておらず,金額は約$である45.1百万ドルとドル6.7百万ドルは、それぞれ進行中の監査と関連がある。
同社とその子会社は米国および各州,地方,外国司法管轄区に所得税申告書を提出している。当社及びその付属会社は上記司法管区税務機関の定例審査を受けなければならない。2022年12月31日現在、外国司法管区および米国のいくつかの所得税審査が行われている。このような行われているいくつかの検査は12ヶ月以内に解決される可能性がある。連邦、州、外国審査が解決される可能性や、各種訴訟時効法規の満期により、会社の未確認所得税利益総額は今後12カ月以内に大きな変化が生じる可能性がある。一部の外国司法管轄区では、法定期限または会社の和解予想が存在し、約$を可能にする10.4次の12ヶ月以内に、100万個の仕事を終えるかもしれない。各連邦と州司法管轄区域で審査が行われているにもかかわらず、2017年から2022年までの納税年度は通常、米国の適用当局の審査が待たれる。当社の主な海外司法管轄区では、主にイギリス、フランス、ドイツ、スイス、フィンランド、ブラジルであり、2017~2022納税年度は一般的にそれぞれの税務機関の審査を受けなければならない。ブラジルでは、同社はある営業権額の償却に関する減額不許可に異議を唱えている(付記12参照)。
2022年には、米国の“インフレ低減法案”と“2022年チップ·科学法案”(以下、“法案”)が法律に署名された。他の条項を除いて、これらの法案には、15%の会社が最低税率を代替すること、会社の株の買い戻しに消費税を徴収すること、各種の気候とエネルギー条項、半導体製造投資へのインセンティブを含む。このような法案の主な条項は2023年以降に施行される。会社は、これらの行為が企業の将来の税収支出や有効税率に及ぼす影響、および会社の財務状況や経営結果への任意の他の影響を評価している。
7. 負債.負債
長期債務には、2022年12月31日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(単位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
信用手配、2027年期限 | 200.0 | | | — | |
1.0022025年に満期になる高度定期ローンの割合 | 267.3 | | | 283.7 | |
2023年から2028年までの優先定期ローン | 341.6 | | | 445.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
0.8002028年満期の優先債券の割合 | 641.5 | | | 680.8 | |
他の長期債務 | 5.1 | | | 7.7 | |
起債コスト | (3.6) | | | (4.8) | |
| 1,451.9 | | | 1,413.3 | |
| | | |
減算:2023年満期の高度定期ローン、債務発行コストを差し引く | (184.9) | | | — | |
他の長期債務の当期部分 | (2.2) | | | (2.1) | |
長期債務総額から流動分を差し引く | $ | 1,264.8 | | | $ | 1,411.2 | |
2022年12月31日現在の長期債務の計画満期日総額(長期債務の現在部分を除く)は以下の通り(単位:百万)
| | | | | |
2024 | $ | 2.2 | |
2025 | 334.7 | |
2026 | 56.3 | |
2027 | 200.2 | |
その後… | 671.4 | |
| $ | 1,264.8 | |
現金で支払う利息は約#ドルです45.1百万、$23.8百万ドルとドル23.62022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
流動負債
信用手配
2022年12月、当社、そのある子会社とオランダ協力銀行、その他の指名された貸主はその信用手配を改正し、規定した1.2510億ドルの多貨幣種無担保循環信用手配(“信用手配”)は、会社の以前のドルの代わりになった800.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000ドルの無担保循環クレジット配置については、以下で説明する。修正案は追加の$を提供します450.0100万ドルの借金能力です信用手配された初期借款は1ドルの返済と返済に使用される240.0オランダと協力銀行の100万短期多通貨循環信用手配は、2023年3月31日に満期になる。この信用手配は1ドルで構成されている325.0百万ドルの一部と一画925.0ドル、ユーロ、あるいは他の通貨で建てられたローンの百万ドル以上の部分は、合意が必要だ。信用計画は2027年12月19日に期限が切れるだろう。米ドル建ての借入金の未返済額の利息は、会社が選択し、(1)担保付き隔夜融資金利(SOFR)で加算する0.1%に以下の範囲の限界を加える0.875%から1.875%は、会社の信用格付けに基づいて、または(2)基本金利、すなわち(I)最優遇金利、(Ii)連邦ファンド実金利プラス0.5%、および(Iii)1ヶ月間のSOFRプラス1.0%および1つの範囲は0.000%から0.875会社の信用評価に基づいています。ユーロ建ての借金はユーロ銀行間同業解体金利(“EURIBOR”)に以下の利差を加えて計算した未返済金額は利息を計算します0.875%から1.875会社の信用評価に基づいています。2022年12月31日現在、同社は200.0未返済百万ドル
循環信用の手配の下で借金をして、#ドルを借りることができます1,050.0百万ドルです
承諾していない信用手配
2022年6月、会社は最高ユーロの資金を借りることを許可する未承諾循環信用手配を締結しました100.0百万ユーロ(または約ドル)106.92022年12月31日まで100万円)。この信用計画は2026年12月31日に期限が切れるだろう。どのローンも欧州銀行の同業借り換え金利と信用利差で利息を計算する。2022年12月31日までに会社は違います。循環信用手配の未返済借金、そしてユーロを借りることができます100.0百万ユーロ(または約ドル)106.9百万)。
0.8002028年満期の優先債券の割合
2021年10月6日、会社はユーロを発行します600.0百万ユーロ(または約ドル)641.52022年12月31日までの優先手形)、発行価格は99.993%です。手形は2028年10月6日に満了し、利息は年間配当で、利息率は0.800%です。優先手形には特定の保証債務が発生することを制限するチェーノなどが含まれている。場合によっては、優先手形は選択されて強制的に償還されることができる
1.0022025年に満期になる高度定期ローンの割合
2019年1月25日、会社がユーロを借り入れる250.0百万ユーロ(または約ドル)267.32022年12月31日現在、欧州投資銀行は100万ユーロを提供している。このローンは2025年1月24日に満期になるだろう。当社は満期日までに定期ローンを前払いすることが許可されています。この定期ローンの利息は1.002年利%は,半年ごとに滞納する
2023年から2028年までの優先定期ローン
2016年10月、同社の借金総額はユーロ375.01組を通過する7人関連定期ローン協定、2018年8月、会社の追加借款総額はユーロ338.0別のグループを通って7人定期ローン協定に関連しています。2016年の定期ローンでは、総額はユーロです56.0百万ユーロ(または約ドル)61.1期限が切れたら返済する二つ2019年10月の定期融資協定。また、同社はユーロを返済しました192.0百万ユーロ(または約ドル)223.8期限が切れたとき二つ2021年10月の2016年優先定期融資で。2022年4月19日、同社はユーロを返済した1.0百万ユーロ(または約ドル)1.1百万)の1つは2023年10月に満期となる2016年優先定期融資で。2021年8月、会社は返済二つ2018年に満期となった高級定期融資総額はユーロ72.0百万ユーロ(または約ドル)85.5百万)。2022年2月1日、同社はユーロを返済した72.5百万ユーロ(または約ドル)81.7百万)の1つは2018年8月に満期となった高級定期ローンでは、手元に既存の現金があります
全体的に言えば,同社の債務はユーロである319.5百万ユーロ(または約ドル)341.62022年12月31日まで)1組通過6人残りの関連定期ローン協定。2つの総額ユーロの定期融資協定173.0百万ユーロ(または約ドル)184.92022年12月31日までの債券発行コスト純額)は2023年8月と10月に満期となる。定期融資協定の条項は基本的に同じだが、金利条項と期限は除外される。2022年12月31日現在、固定金利の定期ローンは、年間滞納利息、金利範囲は0.90%から2.26%、期日は2023年8月から2028年8月までの間です。変動金利の定期ローンについては、利息は半年ごとに支払い、金利はEURIBORに基づいて保証金を加算しております1.10%、期日は2025年8月です。定期融資には、債務発生と特定の金(配当を含む)の支払いを制限するチェーノが含まれており、違約が発生すると加速する可能性がある。
以前の負債
短期信用手配
2022年4月、当社はユーロ短期多通貨循環信用手配を締結しました225.0オランダの協力銀行と協力した100万ドル。会社が借入した$240.0百万ドル(約ユーロ)225.0債券満期日は2022年4月26日まで2023年3月31日。短期信用手配による未返済金額の計上利息は、会社が選択し、(1)ドル建ての借金をSOFR、またはユーロ建ての借金をEURIBORとし、加えて0.75%または(2)基本金利は、(I)行政機関適用通貨の基本融資金利に等しく、(Ii)連邦基金金利プラス0.5%、または(Iii)1ヶ月間の調整後の期間SOFR PLUS1.0%を加えて、限界0.75%です。信用手配には契約が盛り込まれており,その他の事項を除いて債務の発生と
配当を含めて特定のお金を支払う。同社はまた、総債務とEBITDA比率と利息カバー率に関する財務契約を履行しなければならない。前述したように、2022年12月に会社は#ドルを返済しました240.0この手配でドルで計算された未返済借金は100万ドルです。
2023年満期の信用スケジュール
2018年10月、当社は#ドルの多通貨循環信用手配を締結しました800.0百万ドルです。信用手配の期日は2023年10月17日である。信用手配項目の未返済金額の計上利息は、会社が選択し、金利は(1)ロンドン銀行の同業借り換え金利に以下の保証金を加える0.875%から1.875会社の信用格付けに基づくか、または(2)基本金利、(I)行政機関適用通貨に等しい基本融資金利、(Ii)連邦基金金利プラス0.5%および(Iii)ドルプラス1ヶ月のロンドン銀行の同業解体1.0%および1つの範囲は0.0%から0.875会社の信用評価に基づいています。信用手配には、配当金を含むいくつかの支払いを制限する契約が含まれている。同社はまた、総債務とEBITDA比率と利息カバー率に関する財務契約を履行しなければならない。上述したように、2022年12月の間に、当社はその信用手配協定を修正し、そのドルを交換した800.0百万ドルの多通貨循環信用手配、新しい1.2510億ドルの信用手配です
2020年4月15日、会社はユーロを借り入れます117.5百万ドルとドル133.8私たちの多通貨循環信用手配に定期ローン手配を追加しました。金額は100万ドルです。未返済期間中、これらのローンの利息は一ヶ月ロンドン銀行の同業借り換え金利に加えられます1.625%です。その会社は返済した二つ2021年2月16日のローン(総額約$276.0その日までに百万ドル)。定期融資は2022年4月8日に満期となる。
2022年満期の優先定期ローン
2018年10月、当社はオランダ協力銀行とユーロの定期融資協定を締結しました150.0百万ドルです。同社は2022年10月28日の満期日までに定期融資を前払いすることを許可されている。四半期ごとに滞納している定期融資に対して年利で利息を支払うのは、欧州銀行の同業借り換え金利と保証金に相当し、範囲は0.875%から1.875会社の信用評価に基づいています。同社は総債務とEBITDA比率と利息カバー率に関する財務契約を履行しなければならない。2021年10月に、当社は優先定期ローンユーロを返済します150.0百万ユーロ(または約ドル)173.42021年10月8日現在で100万円)。
短期借款
2022年12月31日と2021年12月31日までに、同社が1年以内に満期となる短期借入金は約$である8.9百万ドルとドル90.8それぞれ100万ドルです
予備信用状と類似手形
当社は、当社がいくつかの在庫を購入または売却する義務を保証し、保険範囲内の潜在的な請求リスクを保証するために、複数の銀行と手配を達成し、予備信用状または類似手形を発行している。未済信用状の総額は2022年12月31日と2021年12月31日までで#ドルである14.4百万ドルとドル14.6それぞれ100万ドルです
8. 従業員福祉計画
同社は、主にイギリス、アメリカ、ドイツ、スイス、フィンランド、フランス、ノルウェー、アルゼンチンである従業員を対象とした固定福祉年金計画を開始した。同社はまた、一部の従業員に退職後の医療や生命保険福祉を提供しており、主にアメリカとブラジルにある。
同社はまた、ある役員に一定期間の退職収入を提供する非適格年金計画(“ENPP”)を維持している15年金または終身年金は、特定の要求が満たされていれば。参加者が年齢に達した場合は、ENPPベストの下の福祉を受けることができます50少なくとも持っているのは10年サービス年限(含む)5年ENPPの参加者として)であるが,参加者が年齢に達するまでは支払わない65それは.終身年金福祉は、一般的に満タンまたはそれ以降に退職した既得権益参加者にのみ適用される652021年に参加者は年齢に達して淘汰されました652022年12月31日以降。ENPPは無資金で無制限の固定収益年金計画だ。
会社の固定収益年金計画とENPP 2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間年金純コストは以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年金福祉 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
サービスコスト | | $ | 12.8 | | | $ | 15.0 | | | $ | 16.2 | |
利子コスト | | 14.8 | | | 12.6 | | | 16.5 | |
計画資産の期待リターン | | (16.9) | | | (31.3) | | | (28.4) | |
損失純額を割り引く | | 8.7 | | | 16.5 | | | 15.5 | |
以前のサービス費用を償却する | | 0.1 | | | 0.7 | | | 2.1 | |
決算で確認した純損益 | | (0.4) | | | 0.1 | | | 0.2 | |
収益を削減する(1) | | — | | | (1.2) | | | — | |
| | | | | | |
年間年金純コスト | | $ | 19.1 | | | $ | 12.4 | | | $ | 22.1 | |
___________________________________
(1)2021年の間、会社は役員非適格年金計画(ENPP)を改訂し、2024年12月31日から将来の賃金福祉課税項目に凍結し、参加者の年齢に達した終身年金機能を廃止した652022年12月31日以降。この修正は,収益削減や従来のサービスの純積分を生じている.
サービスコスト分を除いて、定期年金純額と退職後福祉コストの構成要素は、会社総合経営報告書の“その他費用純額”に含まれている。
当社の固定収益年金計画とENPPの2022年12月31日現在、2021年および2020年までの年間年金純コストを決定するための加重平均を以下のように仮定する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
全ての計画: | | | | | |
加重平均割引率 | 1.9 | % | | 1.5 | % | | 2.0 | % |
加重平均予想長期計画資産収益率 | 2.3 | % | | 3.9 | % | | 4.1 | % |
将来の報酬の増加幅 | 1.5%-5.0% | | 1.5%-5.0% | | 1.8%-5.0% |
アメリカに本部を置く計画です | | | | | |
加重平均割引率 | 3.05 | % | | 2.75 | % | | 3.45 | % |
加重平均予想長期計画資産収益率(1) | 4.3 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % |
将来の報酬の増加幅(2) | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % |
___________________________________
(1)米国援助に適用される合格計画。
(2)米国の無資金·不合格の計画に適用する。
スイスの会社の現金残高計画では1.02022年と2021年のパーセンテージは、政府が口座残高の強制的な部分に設定した現在の年間最低料率に等しく設定されている。以上の強制金額の利息貸金金利は0.252022年と2021年はともに%です。
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までに終了した年間退職後の福祉純費用およびこれらの費用を決定するための加重平均割引率は以下の通り(百万率を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退職後の福祉 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
サービスコスト | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
利子コスト | | 0.9 | | | 0.9 | | | 1.2 | |
損失純額を割り引く | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
以前のサービス費用を償却する | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | |
退職後の年間福祉純コスト | | $ | 1.1 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.5 | |
加重平均割引率 | | 4.1 | % | | 3.8 | % | | 4.5 | % |
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの福祉債務、計画資産、資金供給状況の変化の入金状況(百万単位)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金とENPP福祉 | | 退職後の福祉 |
福祉義務の変更 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
年初の福祉義務 | | $ | 904.8 | | | $ | 1,033.7 | | | $ | 22.6 | | | $ | 26.4 | |
サービスコスト | | 12.8 | | | 15.0 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
利子コスト | | 14.8 | | | 12.6 | | | 0.9 | | | 0.9 | |
参加者の支払いを計画する | | 1.2 | | | 1.4 | | | — | | | — | |
精算損失(収益) | | (227.2) | | | (70.7) | | | (0.9) | | | (3.7) | |
| | | | | | | | |
修正 | | 25.5 | | | (13.6) | | | — | | | 0.4 | |
削減する | | — | | | (9.7) | | | — | | | — | |
集まって落ち合う | | (5.0) | | | (0.2) | | | — | | | — | |
支払われた福祉 | | (44.0) | | | (47.2) | | | (1.7) | | | (1.3) | |
| | | | | | | | |
外貨為替レート変動 | | (71.3) | | | (16.5) | | | 0.2 | | | (0.2) | |
年末福祉義務 | | $ | 611.6 | | | $ | 904.8 | | | $ | 21.2 | | | $ | 22.6 | |
|
| | 年金とENPP福祉 | | 退職後の福祉 |
計画資産変動 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
年初計画資産の公正価値 | | $ | 815.6 | | | $ | 808.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
計画資産の実際収益率 | | (197.1) | | | 27.7 | | | — | | | — | |
雇い主が金を供給する | | 34.1 | | | 36.0 | | | 1.7 | | | 1.3 | |
参加者の支払いを計画する | | 1.2 | | | 1.4 | | | — | | | — | |
支払われた福祉 | | (44.0) | | | (47.2) | | | (1.7) | | | (1.3) | |
集まって落ち合う | | (5.0) | | | (0.2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
外貨為替レート変動 | | (76.1) | | | (10.7) | | | — | | | — | |
計画資産歳末公正価値 | | $ | 528.7 | | | $ | 815.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
資金状況 | | $ | (82.9) | | | $ | (89.2) | | | $ | (21.2) | | | $ | (22.6) | |
未確認精算損失(収益) | | 270.0 | | | 291.7 | | | (2.0) | | | (1.1) | |
未確認の以前のサービスコスト | | 32.5 | | | 7.1 | | | 3.1 | | | 3.2 | |
その他の総合損失を累計する | | (302.5) | | | (298.8) | | | (1.1) | | | (2.1) | |
純額を確認する | | $ | (82.9) | | | $ | (89.2) | | | $ | (21.2) | | | $ | (22.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併で確認した金額 貸借対照表: | | | | | | | | |
その他長期資産 | | $ | 66.3 | | | $ | 109.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
その他流動負債 | | (7.0) | | | (7.1) | | | (1.6) | | | (1.5) | |
費用を計算する | | (3.8) | | | (3.6) | | | — | | | — | |
年金と退職後保健福祉(非当期) | | (138.4) | | | (187.9) | | | (19.6) | | | (21.1) | |
純額を確認する | | $ | (82.9) | | | $ | (89.2) | | | $ | (21.2) | | | $ | (22.6) | |
表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間における会社ENPPおよび確定年金と退職後福祉計画に関する累計その他全面赤字の活動(単位:百万)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税引き前 金額 | | 収入.収入 税収 | | 税引後 金額 |
2020年12月31日までの累計その他総合損失 | | $ | (412.5) | | | $ | (99.2) | | | $ | (313.3) | |
今年度中に発生した以前のサービス信用 | | 13.1 | | | 3.1 | | | 10.0 | |
決算確認による純損失 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
削減で確認された純損失 | | 8.5 | | | 2.2 | | | 6.3 | |
今年度中に発生する純精算収益 | | 71.0 | | | 17.4 | | | 53.6 | |
以前のサービス費用を償却する | | 0.8 | | | 0.2 | | | 0.6 | |
損失純額を割り引く | | 16.6 | | | 4.3 | | | 12.3 | |
2021年12月31日までの累計その他総合損失 | | $ | (302.4) | | | $ | (72.0) | | | $ | (230.4) | |
今年度中に発生した以前のサービス信用 | | (25.5) | | | (6.4) | | | (19.1) | |
決算で確認した純損益 | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | |
今年度中に発生する純精算収益 | | 15.0 | | | 2.7 | | | 12.3 | |
以前のサービス費用を償却する | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | |
損失純額を割り引く | | 8.7 | | | 2.3 | | | 6.4 | |
2022年12月31日までの累計その他総合損失 | | $ | (304.4) | | | $ | (73.2) | | | $ | (231.2) | |
2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社固定収益年金計画やENPPに関する累計その他全面赤字に含まれる未確認精算純損失は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
未確認精算純損失 | $ | 270.0 | | | $ | 291.7 | |
2年間で精算純損失の減少が認められなかったのは,主に2022年12月31日の割引率が2021年12月31日の割引率を上回ったためである。未確認の精算純損失は,将来期間中に実資産リターン,割引率変化,通貨レート変動,実人口統計経験,何らかの他の要因の影響を受ける。会社のいくつかの固定収益年金計画については、これらの損失が当該計画の負債または資産公正価値の10%(“損益回廊”)を超えた場合、以下の議論の期間内に直線的に償却する。当社の米国受給,米国時間,イギリス固定収益年金計画では,カバーする人々は主に非アクティブ参加者であり,これらの計画に関する損失は,損益廊下を超えていれば,それぞれの計画でカバーされているこれらの参加者の平均残存寿命内に償却する。当社のENPPでは、人口は主に活発な参加者であり、この計画に関連する損失は、福祉を得ることが期待されるアクティブ参加者の平均将来の作業寿命内に償却される2022年12月31日までの平均償却期間は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ENPP | | アメリカの計画 | | イギリス計画 |
固定収益年金計画に関する損失の平均償却期間 | 7年.年 | | 14年.年 | | 19年.年 |
次の表は、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの会社固定収益年金計画に関する未確認先のサービスコスト(単位:百万)をまとめている
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
未確認の以前のサービスコスト | $ | 32.5 | | | $ | 7.1 | |
年度間に従来のサービス費用の増加が確認されなかったのは,主に会社が会社の固定収益年金義務に影響する現在の仮定,解釈,方法の推定を更新したためである
いくつかの固定福祉計画と関係があるため、以前のサービス費用推定数は約#ドル改訂されました25.5百万ドルです。2021年の残高は、先に検討した会社ENPPに対する2021年計画改正案も反映している
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社が米国やブラジル退職後の医療福祉計画に関する累計他の全面赤字に含まれる未確認の精算収益(単位:百万)をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
未確認精算純収益(1) | $ | (2.0) | | | $ | (1.1) | |
___________________________________
(1)約$を含む収益1.1百万ドル、一ドルの損失です0.2100万ドルは、それぞれ会社の米国退職後福祉計画と関係がある。
会社の米国やブラジルの退職後福祉計画に関する未確認の精算収益は,主に2021年12月31日と比較して,2022年12月31日の計画経験と仮説変化による負債収益は,主に2022年12月31日の割引率が高いためである。未確認の精算純収益や損失は,今後の期間中に割引率の変化,実際の人口統計経験,実際の医療保健インフレ,何らかの他の要因の影響を受ける。これらの損益は損益回廊を超える程度であり,退職後福祉計画に含まれる在職従業員が福祉を受けることを期待する平均余剰サービス期間,あるいは非在職参加者の平均残存年数に応じて直線的に償却される。2022年12月31日現在、収益や損失は、会社の米国退職後福祉計画の廊下を超えていない違います。2023年の間に損益の償却は確認されなかった。
2022年12月31日と2021年12月31日現在、同社のブラジル退職後医療福祉計画に関する以前のサービス純コストは以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
前期サービスコスト純額 | $ | 3.1 | | | $ | 3.2 | |
次の表は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、累積福祉義務が計画資産を超える固定福祉年金計画、ENPPとその他の退職後計画の計画資産、予想福祉債務総額と累積福祉債務の公正価値(百万単位)をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
全ての計画: | | | |
計画資産の公正価値 | $ | 39.4 | | | $ | 43.4 | |
福祉義務を見込む | 209.8 | | | 264.1 | |
利益義務を累積する | 199.0 | | | 246.6 | |
アメリカに本部を置く計画とENPP: | | | |
計画資産の公正価値 | $ | 3.3 | | | $ | 4.9 | |
福祉義務を見込む | 106.1 | | | 130.9 | |
利益義務を累積する | 103.4 | | | 125.4 | |
以上開示した2022年及び2021年の金額には、計画資産の公正価値、予想される福祉義務又は会社のイギリス計画に関する累積福祉義務は含まれていない。同社の英国における計画資産の公正価値は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、当該計画の累積福祉義務を超えている。
会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの累計総合損失は、以下の項目に関する権益減少(単位:百万)を反映している
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
全ての計画:(1) | | | |
税金を差し引いた権益減少額は#ドルである72.9そして$71.52022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ | $ | 303.6 | | | $ | 300.9 | |
GIMA合弁企業:(2) | | | |
税金を差し引いた権益減少額は#ドルである0.3そして$0.52022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ | 0.8 | | | 1.5 | |
______________________________________
(1)主に会社のイギリス年金計画に関連しており、吉馬合弁企業は含まれていない。
(2)これらの金額は50GIMAは、その年金計画に関する未確認の精算損失と未確認の以前のサービス費用のパーセンテージである。
当社の固定収益年金義務は,その固定収益計画の管理方式や将来予想管理方式に反映されている。債務とそれによって生じる負債や資産は精算と法的仮定を用いて計算される。これらの仮定には、将来のインフレ、年金資産収益率、割引率、期待寿命、潜在的な賃上げが含まれているが、これらに限定されない。個人福祉計画福祉の計算方法に関する仮定もあり、その中のいくつかは合法であり、メンバー資格、サービス年限、および男女保障された最低年金福祉とメンバーの正常退職年齢の一貫性を含むが、これらに限定されない。その中のいくつかの仮定はいくつかの法律事件の結果にも依存しているが、これらの事件は現在のところ不明である。これらのいずれかの仮定または管理方法が、当社の現在の解釈や方法と異なることが証明された場合、当社の固定収益年金義務および関連金額、例えば、従来のサービスコストおよび精算損益、および当社が支払う関連金額および将来の供出期間は、重大な増加または減少する可能性がある。以上のように、当社は、2022年に、当社のある固定収益計画に関連する固定収益年金義務に影響を与える現在の仮定、解釈、方法の推定数を更新し、以前のサービス費用推定数の改訂を記録し、約#ドルである25.5百万ドルです。
当社の2022年と2021年12月31日までの固定収益年金計画とENPPの福祉義務を決定するための加重平均を以下のように仮定する
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
全ての計画: | | | |
加重平均割引率 | 4.9 | % | | 1.9 | % |
将来の報酬の増加幅 | 1.75%-5.0% | | 1.50%-5.0% |
アメリカに本部を置く計画です | | | |
加重平均割引率 | 5.70 | % | | 3.05 | % |
将来の報酬の増加幅(1) | 5.00 | % | | 5.00 | % |
____________________________________
(1)米国の無資金·不合格の計画に適用する。
当社退職後福祉計画2022年と2021年12月31日までの福祉義務を決定するための加重平均割引率は6.6%和4.1%です。
同社は,2022年,2022年,2021年,2020年12月31日までの年度中に,世界的に一致した方法でその福祉義務が最も大きい国/地域に割引率を設定している。米国、イギリス、ユーロ圏では、高品質の社債からなる仮想債券ポートフォリオを構築し、同社の福祉計画のキャッシュフローをこれらの債券収益率に適用して割引率を得る。債券ポートフォリオと計画に特化したキャッシュフローは国によって異なるが,ポートフォリオを構築する方法は一致している。米国では、債券ポートフォリオの規模は、“決済方法”を用いて割引率を計算するのに十分な規模であり、この場合、質の高い社債を購入したと仮定し、それによって生じる利息支払いと満期日は、会社の米国年金計画を満たす期待給付支払いに用いられる。英国およびユーロ圏では、割引率は、将来の年間期間毎に個別のスポット金利またはゼロ金利債券収益率を作成して、各将来の福祉支払いを割引し、すべての将来の支払いの現在値を決定する“収益率曲線法”を用いて得られる。同社はスポット収益率曲線を用いてイギリスで適用される割引率を決定し,イギリスの年金計画のサービスを評価している
コストと利息コスト。決済と収益率曲線手法では,割引率はすべての未来の支払いを生じる同じ現在値に等しい単一割引率に設定される.
2022年12月31日の米国退職後の福祉義務を測るために、会社は8.02023年に医療コストの傾向率は5.02035年までです2021年12月31日の米国退職後の福祉義務を測るために、会社は6.82022年に医療費の傾向率は5.02029年までです2022年12月31日までのブラジル退職後福祉計画債務を測るために、会社は10.232023年の医療コストの傾向率は4.542033年までです2021年12月31日までのブラジル退職後福祉計画債務を測るために、会社は9.962022年の医療コストの傾向率は4.28% by 2033.
同社は現在,2023年に米国での資金不足の固定収益年金計画と資金不足のENPPの最低納付と福祉支払総額が約ドルに達すると推定している4.8百万ドルです。同社は現在,2023年の資金不足計画の最低納付と非米国固定収益年金計画の福祉支払総額を約$と推定している29.8百万ドルのうち約$は19.4百万ドルはイギリスの年金計画と関連がある。同社は現在,2023年に米国に本部を置く退職後の医療保健と生命保険福祉計画に支払う福祉総額は約ドルに達すると推定している1.62023年にブラジルの退職後の医療福祉計画に支払われる福祉総額は0.1百万ドルです。
2022年の間に49.0会社の固定収益年金計画やENPPに関する福祉支給は100万ドルに達する2022年12月31日現在、会社の固定収益年金計画とENPPの期待収益支払総額は以下の通り(百万単位)
| | | | | |
2023 | $ | 47.4 | |
2024 | 47.6 | |
2025 | 48.3 | |
2026 | 48.2 | |
2027 | 49.0 | |
2028年から2032年まで | 260.3 | |
| $ | 500.8 | |
2022年の間に1.7数百万ドルの福祉支払いはアメリカとブラジルでの会社の退職後の福祉計画と関連がある2022年12月31日現在、同社の米国とブラジルの退職後福祉計画の予想給付総額は以下の通り(百万単位)
| | | | | |
2023 | $ | 1.7 | |
2024 | 1.7 | |
2025 | 1.7 | |
2026 | 1.8 | |
2027 | 1.8 | |
2028年から2032年まで | 8.6 | |
| $ | 17.3 | |
投資戦略とリスク集中
会社の米国年金福祉計画の加重平均資産構成は、2022年、2022年、2021年12月31日までに以下のように構成されている
| | | | | | | | | | | | | | |
資産種別 | | 2022 | | 2021 |
株式証券 | | 10 | % | | 14 | % |
固定収益証券 | | 79 | % | | 75 | % |
その他の投資 | | 11 | % | | 11 | % |
合計する | | 100 | % | | 100 | % |
2022年と2021年12月31日現在、会社非米国年金福祉計画の加重平均資産構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
資産種別 | | 2022 | | 2021 |
株式証券 | | 11 | % | | 14 | % |
固定収益証券 | | 80 | % | | 80 | % |
その他の投資 | | 9 | % | | 6 | % |
合計する | | 100 | % | | 100 | % |
当社は,資産を評価する際に用いる仮定に基づき,その年金計画資産を3つのレベルの1つに分類している。ASC 820の“公正価値計量”(“ASC 820”)における指導によれば、公正価値レベルに関する議論は付記13を参照されたい。同社の推定技術は,観察可能な投入を最大限に利用し,観察不可能な投入を最大限に削減することを目的としている。同社は、以下の評価方法を用いて、その年金計画資産の公正価値を評価している
•株式証券:株式証券は、取引所に報告された営業日毎の単位終値を適用して推定する。株式ファンドの推定値は、対象証券の公正価値に基づくファンドの純資産を使用する。
•固定収益:固定収益証券は,固定収益投資取引の活発な市場の終値を用いて推定する.固定収益基金は、対象証券の公正価値に基づく基金の純資産価値を用いて推定される。
•現金:これらの投資は主に短期投資基金で構成されており、これらの基金は資産純益で評価されている。
•別種の投資:これらの投資は、別の種類の投資の一般的なパートナーによって決定された公正価値報告書である。市場法の推定技術は、これらの基金の投資を評価するために使用される。これらの基金は一般的に投資家に引受と償還オプションを提供するため、オープンファンドである。引受または償還の頻度は各基金の管理書類によって決定される。特定ファンドが投資家に提供する流動資金額は、通常、関連ポートフォリオの流動資金やリスクと一致する(すなわち、ポートフォリオにおける投資流動性が高いほど、投資家に提供される流動資金が多くなる)。個別基金の流動性は様々な要因によって異なり,基金マネージャーが適用する“水門”,“阻害”,“サイドバッグ”や,適用可能な償還費が含まれる可能性がある。これらの基金への投資は、通常、その基礎投資マネージャー、一般パートナー、または管理人が提供する純資産推定値を利用して推定される。基金は公正価値を確定する際に、権益処置のいかなる制限も含む引受権と償還権を考慮する。
•保険契約:保険契約は現在の現行金利を用いて推定される。
2022年12月31日現在、会社の年金資産の公正価値は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
株式証券: | | | | | | | |
世界の株式市場 | $ | 50.1 | | | $ | 8.7 | | | $ | 41.4 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
アメリカ大盤株 | 2.9 | | | 2.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
総株式証券 | 53.0 | | | 11.6 | | | 41.4 | | | — | |
固定収益: | | | | | | | |
固定収益総額 | 394.1 | | | 394.1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
固定収益総シェア(1) | 394.1 | | | 394.1 | | | — | | | — | |
別の投資: | | | | | | | |
私募株式基金 | 2.4 | | | — | | | — | | | 2.4 | |
資産純資産で評価されるヘッジファンド(4) | 32.2 | | | — | | | — | | | — | |
別種投資総額(2) | 34.6 | | | — | | | — | | | 2.4 | |
雑資金(3) | 37.8 | | | — | | | — | | | 37.8 | |
純資産価値で計量された現金と現金等価物(4) | 9.2 | | | — | | | — | | | — | |
総資産 | $ | 528.7 | | | $ | 405.7 | | | $ | 41.4 | | | $ | 40.2 | |
______________________________________
(1) 57%の“固定収益”証券は政府国債である21%外国証券への投資;14%投資レベルの社債に投資します7%高収益証券への投資;および1%は、他の様々な固定収益証券に投資します。
(2) 51%の“別の投資”は相対価値基金に投資され;23多空株式ファンドに%投資;11%はイベント駆動型ファンドに属します9貸金の%と;6ヘッジファンドおよび非ヘッジファンドに%分散します。
(3)“雑基金”はフィンランド、ノルウェー、スイスの保険契約からなる。
(4)1株当たり資産純値(またはその同値)の実際の便宜的な計算で公正価値に計量されたいくつかの投資は、公正価値階層に分類されていない。
以下は、2022年12月31日現在の3級資産台帳(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 別種の投資 | | 雑資金 |
2021年12月31日までの期初残高 | $ | 43.7 | | | $ | 3.5 | | | $ | 40.2 | |
計画資産の実際の収益率: | | | | | |
(A)報告日にまだ保有している資産に関する | (0.9) | | | (1.1) | | | 0.2 | |
| | | | | |
購入、販売および/または決済 | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| | | | | |
外貨為替レート変動 | (2.4) | | | — | | | (2.4) | |
2022年12月31日までの期末残高 | $ | 40.2 | | | $ | 2.4 | | | $ | 37.8 | |
2021年12月31日現在、会社の年金資産の公正価値は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
株式証券: | | | | | | | |
世界の株式市場 | $ | 102.5 | | | $ | 18.2 | | | $ | 84.3 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
アメリカ大盤株 | 5.6 | | | 5.6 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総株式証券 | 108.1 | | | 23.8 | | | 84.3 | | | — | |
固定収益: | | | | | | | |
固定収益総額 | 615.9 | | | 615.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
固定収益総シェア(1) | 615.9 | | | 615.9 | | | — | | | — | |
別の投資: | | | | | | | |
私募株式基金 | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
資産純資産で評価されるヘッジファンド(4) | 41.7 | | | — | | | — | | | — | |
別種投資総額(2) | 45.2 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
雑資金(3) | 40.2 | | | — | | | — | | | 40.2 | |
純資産価値で計量された現金と現金等価物(4) | 6.2 | | | — | | | — | | | — | |
総資産 | $ | 815.6 | | | $ | 639.7 | | | $ | 84.3 | | | $ | 43.7 | |
______________________________________
(1) 50%の“固定収益”証券は政府国債である20%外国証券への投資;13%投資レベルの社債に投資します8%高収益証券に投資;6%他の様々な固定収益証券および3%は資産支援証券および担保融資支援証券です。
(2) 42%の“別の投資”は相対価値基金に投資され;28多空株式ファンドに%投資;14%はイベント駆動型ファンドに属します8貸金の%と;8ヘッジファンドおよび非ヘッジファンドに%分散します。
(3)“雑基金”はフィンランド、ノルウェー、スイスの保険契約からなる。
(4)1株当たり資産純値(またはその同値)の実際の便宜的な計算で公正価値に計量されたいくつかの投資は、公正価値階層に分類されていない。
以下は、2021年12月31日現在の3級資産台帳(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 別種の投資 | | 雑資金 |
2020年12月31日までの期初残高 | $ | 38.7 | | | $ | 2.1 | | | $ | 36.6 | |
計画資産の実際の収益率: | | | | | |
(A)報告日にまだ保有している資産に関する | 3.3 | | | 1.4 | | | 1.9 | |
(B)期間中に売却された資産に関する | — | | | — | | | — | |
購入、販売および/または決済 | 4.7 | | | — | | | 4.7 | |
| | | | | |
外貨為替レート変動 | (3.0) | | | — | | | (3.0) | |
2021年12月31日までの期末残高 | $ | 43.7 | | | $ | 3.5 | | | $ | 40.2 | |
米国では、税務条件に適合したすべての年金基金投資がAGCO社総年金信託基金に保有されている。同社のグローバル年金基金戦略は、代替投資カテゴリを適切に使用することにより、幅広いカテゴリーの株式と固定収益証券の投資を分散させ、リスクと変動性を最小限に抑えることである。会社の年金計画の主な投資目標は参加者の退職福祉を確保することだ。したがって、年金計画の財務管理の主な目標は、安定を促進し、資金状況の増加を適切な程度促進することである。
この計画ポートフォリオの投資戦略は、リターンの要求とリスクをコントロールする必要性をバランスさせている。ポートフォリオは、計画の資金調達目標の実現に努力するために、年金基金の投資リターンとリスク構造に影響を与える主要なメカニズムと考えられている会社の米国年金計画と非米国年金計画の退職基金投資の全体的な投資戦略と目標配分は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| アメリカ年金計画 | | 非アメリカ年金計画(1) |
全体的な投資戦略:(2) | | | |
近未来福祉支払いのための資産 | 80.0 | % | | 92.5 | % |
長期成長のための資産 | 20.0 | % | | 7.5 | % |
合計する | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | |
目標配分: | | | |
株式証券 | 17.0 | % | | 12.5 | % |
固定収益証券 | 75.0 | % | | 82.5 | % |
別種の投資 | 3.0 | % | | 5.0 | % |
現金と現金等価物 | 5.0 | % | | — | % |
合計する | 100.0 | % | | 100.0 | % |
_______________________________________
(1)同社の米国以外の年金基金投資の多くは、同社のイギリスにおける年金計画と関係がある。
(2)全体的に、米国と非米国の年金基金は、広範で多様な資産タイプに投資している。
同社は長い間、このようなポートフォリオが米国年金計画を実現する平均的なリターンは約10%になると指摘している6.3%です。期待収益の仮定の選択をした場合5.752023年12月31日までの年間米国計画について、同社は、この歴史的指標を低減し、将来の投資収益および変化への期待、および計画の管理コストを低減しました。同社は長い間、このようなポートフォリオが非米国年金計画を実現する平均リターンは約10%になると指摘している6.0%です。期待収益の仮定の選択をした場合5.752023年12月31日までの年間イギリス計画について、会社はこの歴史的指標を低減し、将来の投資収益および変化への期待、および計画の管理コストを低減します。
株式証券は主に世界の大盤と小盤株会社への投資を含む。固定収益証券には、多元化業界社債、担保ローン支援証券、機関担保ローン、資産支援証券と政府証券が含まれる。別の資産やその他の資産には、多様な投資戦略に従ったヘッジファンドへの投資が含まれている。これまで、同社は年金基金を自分の株に投資しておらず、将来もそうするつもりはなかった。
各資産カテゴリにおいて、業界部門、地理的位置、金利感度、経済成長への依存度、通貨、その他の投資収益に影響する要素を慎重に考慮してポートフォリオのバランスをとる。これらの資産は専門投資会社によって管理されており、厳格な認可制約を受け、特定の基準に基づいて測定されている。資産管理会社では、他にも、バランス証券集中度、発行者集中度、投資スタイル、特定の積極的な投資戦略への依存が考えられる。
その会社はオランダとスウェーデンで少量の多雇用主計画に参加した。当社は、その参加する多雇用主計画に単独または全体的に当社の総合財務諸表に大きな意味を持つものがないことを評価し、決定した。同社は、多雇用主計画の余剰契約期間内に抽出責任を負わず、納付を大幅に増加させることもないと予想している。
同社には、主にアメリカ、イギリス、ブラジルである従業員と幹部を対象とした単独の固定納付計画がある。これらの計画によると、同社は条件を満たす従業員ごとに一定の割合の補償を提供する。その会社は約$を貢献した17.9百万、$16.9百万ドルとドル15.42022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
9. 株主権益
普通株
2022年12月31日までに会社は150,000,000額面$の法定普通株0.01一株当たり、約74,600,815発行済み普通株式と約3,780,349当社は2006年の長期インセンティブ計画(“計画”)に基づいて発行用株式を予約しています(付記10参照)。
株式買い戻し計画
2021年8月と11月、当社は締結しました二つ金融機関との株式買い戻し加速協定、買い戻し総額は$135.0百万株の普通株。その会社は約952,2042021年12月31日現在、これらの取引に関連する株。2022年1月19日に会社は追加の113,8242021年11月ASR協定最終決算時の株。2020年2月と3月、当社は締結しました二つASRは金融機関と合意し,買い戻し総額はドルである55.0百万株の普通株。その会社は約970,1412020年12月31日現在、これらの取引中の株式。ASRプロトコルにより受信したすべての株式は受信時にログアウトし,1株当たりの額面を超えた買い取り価格は,我々の総合貸借対照表の“追加実収資本”と“留保収益”に計上される.
2022年の間に同社は注釈任意の株式を直接購入するか、または任意の加速株式買い戻し協定を締結する。2022年12月31日現在、取締役会が承認した株式買い戻し許可によると、ライセンス買い戻しの残り金額は約$となっています110.0100万、満期日はありません。
配当をする
会社の取締役会は、会社は次の年度に普通株当たりの現金配当金を支払うと発表した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022(1) | | 2021(2)(3) | | 2020(3) |
1株当たりの普通配当金を発表して支払う | $ | 5.40 | | | $ | 4.74 | | | $ | 0.63 | |
____________________________________
(一)2022年4月28日、会社取締役会は四半期配当$を承認した0.242022年第2四半期からの1株当たり普通株が発行された。会社の取締役会は会社が四半期現金配当金$を支払ったと発表した0.242022年第2四半期からの普通株式1株当たり、1ドルから0.202022年第1四半期の1株当たり普通株。また、会社の取締役会は特別可変配当金#ドルを発表し、支払った4.502022年の普通株1株当たり、総額は約$335.7百万ドルです。
(二)会社取締役会は、四半期現金配当金$を発表し、支払いました0.202021年第2四半期からの普通株式1株当たり、1ドルから0.162021年第1四半期の1株当たり普通株。また、会社の取締役会は特別可変配当金#ドルを発表し、支払った4.002021年の普通株式1株当たり、総額は約$301.5百万ドルです。
(三)会社取締役会は、四半期現金配当金$を発表し、支払いました0.16普通株式1株当たり、2019年第2四半期から2021年第1四半期まで、1ドルから0.152019年第1四半期の1株当たり普通株。
その他の総合損失を累計する
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度において、AGCO社とその子会社の構成要素、税引き後純額別の累計その他の総合損失の変化(単位:百万)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定収益年金計画 | | 累計換算調整 | | 派生ツールが純利益を繰り越す | | 合計する |
その他の総合損失を累計して、2020年12月31日 | $ | (313.3) | | | $ | (1,495) | | | $ | (2.5) | | | $ | (1,810.8) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | 70.0 | | | (45.1) | | | 5.1 | | | 30.0 | |
累積他総合損失から再分類された純損失(収益) | 12.9 | | | — | | | (3.0) | | | 9.9 | |
再分類調整後のその他の全面収益(損失)を差し引く | 82.9 | | | (45.1) | | | 2.1 | | | 39.9 | |
その他の総合損失を累計し、2021年12月31日 | (230.4) | | | (1,540.1) | | | (0.4) | | | (1,770.9) | |
再分類前の他の全面的損失 | (7.2) | | | (30.9) | | | (14.6) | | | (52.7) | |
累計その他総合損失の中から再分類した純損失 | 6.4 | | | — | | | 14.1 | | | 20.5 | |
再分類調整後のその他の総合損失を差し引く | (0.8) | | | (30.9) | | | (0.5) | | | (32.2) | |
その他の総合損失を累計し、2022年12月31日 | $ | (231.2) | | | $ | (1,571.0) | | | $ | (0.9) | | | $ | (1,803.1) | |
次の表に、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度において、AGCO社とその子会社が構成部分別に累計した他の総合損失の再分類調整(単位:百万)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累積その他全面損失構成明細 | | 累計他の全面赤字から再分類した金額 | | 合併内の影響を受けた行プロジェクト 運営説明書 |
| 2022年12月31日までの年度(1) | | 2021年12月31日までの年度(1) | |
派生商品: | | | | | | |
外貨契約純損失 | | $ | 14.5 | | | $ | 11.4 | | | 販売原価 |
商品契約の純損失 | | 4.7 | | | (17.2) | | | 販売原価 |
| | | | | | |
税引き前再分類 | | 19.2 | | | (5.8) | | | |
| | (5.1) | | | 2.8 | | | 所得税支給 |
税網を再分類する | | $ | 14.1 | | | $ | (3.0) | | | |
| | | | | | |
固定収益年金計画: | | | | | | |
損失純額を割り引く | | $ | 8.7 | | | $ | 16.6 | | | その他の費用、純額(2) |
以前のサービス費用を償却する | | 0.2 | | | 0.8 | | | その他の費用、純額(2) |
税引き前再分類 | | 8.9 | | | 17.4 | | | |
| | (2.5) | | | (4.5) | | | 所得税支給 |
税網を再分類する | | $ | 6.4 | | | $ | 12.9 | | | |
| | | | | | |
累計その他総合損失の中から再分類した純損失 | | $ | 20.5 | | | $ | 9.9 | | | |
____________________________________
(1)2022年、2022年、2021年12月31日までの総合経営報告書の損失(収益)をそれぞれ計上する。
(2)これらの累積された他の総合損失部分は、定期退職金純額と退職後福祉コストに計上される。会社合併財務諸表に8を付記してください。
10. 株式激励計画
この計画によると、最も多い10,000,000AGCOの普通株は発行できます。2022年12月31日までに10,000,000本計画に基づいて発行する株式を予約し、約3,780,349以下に説明する業績奨励付与に関する最大株式数が稼いでいると仮定すると、株式を付与することができる。この計画は、会社が取締役会報酬委員会の指導の下で、会社の従業員、高級管理者、非従業員取締役に業績株、株式付加価値権、制限株式単位、制限株式奨励を授与することを可能にする。
長期インセンティブ計画と関連する業績奨励
会社の主要な長期激励計画は業績株計画であり、会社取締役会が確定した投資資本収益率、営業利益率、純資産収益率と収入増加などの財務目標に基づいて、会社の普通株株に対して奨励を行う。会社の主な長期インセンティブ計画の業績期限は連続して重複しています3年制周期は,周期開始ごとに性能目標を設定する.主な長期インセンティブ計画は参加者に16.5%から200目標報酬の割合は実際に達成された業績に依存し、業績が既定の最低目標を下回っていれば、いかなる株式も稼げない。この計画によって得られた報酬は、各計画終了時に普通株で支払われます3年制出演期間。パーセントレベルの成果は毎年またはそれ以上です3年制合計周期は、最終ボーナスは3年間のパーセンテージの平均値に基づいて決定される。2022年業績奨励株の付与は総株主リターン修正量に依存する。これらの報酬に関連する補償費用は、実現·獲得される業績レベルの予測評価に基づいて、帰属または業績期間中に比例して償却される。
2022年に同社は320,120会社が異なる業績時期に関する最高業績水準を実現しようとすれば、業績奨励を得ることができる。2022年、2021年、2020年の期間に記録された付与された賠償金に関する補償支出は、付与日までの公正価値に基づいて算出される。市場状況を含む2022年と2021年の賞について、同社はモンテカルロシミュレーションを用いて公正な価値を測定した2022年、2021年、および2020年にこの計画に基づいて発行された業績奨励の加重平均付与日の公正価値は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加重平均授権日公正価値 | | $ | 119.35 | | | $ | 123.33 | | | $ | 70.84 | |
2022年期間の業績奨励取引は以下の通りであり、同社がこの計画に基づいて最高業績レベルを達成する状況を示している
| | | | | | | | | | | |
| 演技賞 | | 加重平均付与日 公正価値 |
1月1日に付与されたが稼いでいない株式 | 514,714 | | | $ | 97.72 | |
付与された株 | 320,120 | | | 119.35 |
没収された株 | (34,324) | | | 108.99 |
既得または稼いだ株 | (256,606) | | | 73.96 |
12月31日までに付与されたが稼いでいない株式 | 543,904 | | | $ | 120.94 | |
2022年12月31日現在の業績水準によると、289,513関連業績期間中に稼いだ株式、53,6812021年12月31日現在、特定の退職者や他の個人の株式に帰属する183,431株式は2023年2月に発行され、純額は106,082稼いだ報酬に関する税金を稼ぐために差し押さえた株。この計画は、参加者が付与時に納付すべき連邦、州、雇用税の法定最低レベルを満たすために、参加者が源泉徴収税の現金支払いの代わりに、参加者が報酬の一部を没収する株を選択することを選択することを可能にする。また,達成された最高目標業績レベルは,あると仮定する13,5602022年12月31日までに取得したある退職者や他の個人に関する株式は、関連業績期間中に取得した最終業績レベルに基づいて関連業績期間終了時に発行される。
2022年12月31日現在,企業が現在実現する業績レベルの予測評価を行っていると仮定すると,未確認の未獲得業績奨励に関する総報酬コストは約#ドルである30.9100万ドルで確認された加重平均期限は約2年.それは.この推定数は,現在予測されている未払い賠償金の業績レベルに基づいて計算される.実際に実現された実績レベルにより、未確認の補償費用がより高くなる可能性があり、より低い可能性がある。
限定株単位
計画に応じて付与された限定株式単位(“RSU”)奨励 受給者に授権期間内に投票又は配当を得る権利を与えず、受給者が雇用を終了した場合には、退職、死亡又は障害等の特定の場合を除いて没収される。制限株式及び制限株式単位の公正価値は、付与日の1株当たりの終値から帰属期間中に受信されなかった期待配当を差し引いた会社株の現在値である。
この計画によると、2022年、2021年、2020年の間に付与されたRSUの加重平均付与日公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加重平均授権日公正価値 | | $ | 109.09 | | | $ | 113.91 | | | $ | 70.83 | |
2022年12月31日までの年間で、当社は授与します133,546RSU賞です。この報酬は参加者に権利を与えます1つはRSUを付与するたびに会社の普通株のシェアを得ることができ、1年以内に3年制必要なサービス期限。2020年にある幹部に授与されたRSUは3年制崖帰属要求は、当社が定義した同業グループに対する利益率改善指標に基づいて調整することができる。すべてのRSU報酬に関連する補償費用は、与えられることが予想される報酬の必要なサービス期間内に比例的に償却されるRSUの取引状況は、2022年12月31日までの年間で以下のようになる
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加重平均 授与日 公正価値 |
1月1日に付与されたが帰属していない株式 | 159,228 | | | $ | 93.13 | |
付与された株 | 133,546 | | | 109.09 |
没収された株 | (9,320) | | | 107.53 |
既帰属株式 | (70,256) | | | 86.71 |
12月31日に付与されたが帰属していない株式 | 213,198 | | | $ | 104.62 | |
ほとんどの人は70,2562022年期間にRSUの奨励を受けた株は2022年1月に発行される4,3802022年の間に帰属する株式は、特定の退職者と関連がある。2023年1月に53,637RSU株を発行しました純額は31,458納税で差し押さえられた株22,451RSU 2020は、当社で定義されている同業者に対する総利益率改善指標に基づいて調整される可能性があるので、まだ発表される必要があります。この計画は、参加者が付与時に納付すべき連邦、州、雇用税の法定最低レベルを満たすために、参加者が源泉徴収税の現金支払いの代わりに、参加者が報酬の一部を没収する株を選択することを選択することを可能にする。2022年12月31日現在、確認されていない未帰属RSUに関する総補償コストは約#ドル13.0確認された重み付き平均期間は約1年半と予想される.
2023年大賞
2023年1月30日会社は140,042業績奨励株式(会社が将来の目標業績水準に達することを基準とする)と100,955この計画下のRSU。2023年に付与された業績奨励株は、総株主リターン修正量に依存します。
持分付加価値権
一部の幹部や主要管理者は2020年12月31日までの年度のSSAR贈与を受ける資格がある。2020年12月31日までの年度末から、当社はいかなるSSARも発表しておらず、将来的にはいかなるSSARも発行されないことが予想されている。会社が記録した株式補償費用は約#ドルです0.5百万、$0.8百万ドルとドル1.9それぞれ2022年、2021年、2020年の間に特別行政区賞に関する100万人。このような奨励に関連した補償費用は授権期間内に比例的に償却されるだろう。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて贈与の公正価値を推定した
2022年帰属の社会保障援助報告書の公正価値総額は約$である0.7百万ドルです。いくつありますか57,300未帰属のSSARと144,9842022年12月31日までの未返済SSAR。2022年12月31日現在、未償還と行使可能な特別行政区特別行政区政府会計基準の総内在価値は10.1百万ドルとドル6.2それぞれ100万ドルです2022年の間に行使された社会保障援助報告書の内在的価値総額は約#ドル2.8百万ドルです。
超過税収割引
この計画によると、米国で実現されたSSARsの行使、RSUへの奨励、業績奨励の付与に関する減税超過税収収益は約#ドルである1.92022年12月31日までの1年間でこの計画によると、米国で実現されたSSARsの行使、RSUへの奨励、業績奨励の付与に関する減税超過税収収益は約#ドルである3.32021年12月31日までの1年間でこの計画によると、米国で実現されたSSARsの行使、RSUへの奨励、業績奨励の付与に関する減税超過税収収益は約#ドルである2.5年収百万ドル
2020年12月31日まで。当社は2022年、2021年及び2020年12月31日までに、SSARの行使、表現賞の授与及びある海外司法管轄区のRSU賞を授与することにより、取るに足らない税務利益を実現した。
取締役制限株式授権書
この計画によると、すべての非従業員取締役は会社普通株の年間制限株付与を受ける。会社役員に付与されたすべての制限株の一定期間の譲渡可能性が制限されている1年それは.取締役が取締役会を脱退した場合、譲渡不能期間はすぐに満期になります。この計画は、各取締役が、付与時に納付すべき連邦、州、雇用税の法定最低要求を満たすために、参加者の源泉徴収税の現金支払いの代わりに、一部の奨励された株を没収することを選択することができる。2022年の支出は2022年4月28日に発行され、11,664普通株、その中で10,301普通株は株が納税で差し押さえられて発行されました。会社が記録した株式補償費用は約#ドルです1.52022年までにこれらの寄付に関連した100万ドル。
11. 派生ツールとヘッジ活動
同社は、予想される売掛金と支払金の決済および将来の売買による外貨キャッシュフロー予測と約束をヘッジすることで、その取引性外国為替リスクを管理しようとしている。自然な相殺金がない場合、同社は外貨契約を使って何らかの(すべてではない)リスクを計上している。当社は外国子会社の財務諸表をドルに換算することによる換算リスクが時々部分的にヘッジされる可能性があります。実際には、現地借款で現地業務に資金を提供することにより、翻訳の影響を減らすことができる。
同社は変動金利と固定金利債務を用いてその運営に資金を提供している。EURIBOR、SOFRまたは他の適用基準金利の変化により、変動金利債務は当社を利息支払いの変化に直面させている。当社は、その一部の利息支払いの可変性を制限することは慎重であると考えており、これを実現するために、当社は定期的に金利スワップ協定を締結し、当社の借金に関する金利リスクを管理している。当社は、会社の一部の債務を組み合わせた金利リスクを変動金利から固定金利に変換するための金利契約をキャッシュフローヘッジに指定し、会社の金利リスクを固定金利から変動金利に変換するための契約を公正価値ヘッジとして指定しています。
海外業務における会社の投資価値を外貨為替レートの悪影響から保護するために、会社は時々クロス通貨交換によって外国子会社の一部の純投資をヘッジすることができる。同社は為替レート変化により指定外国業務における純投資損益部分がクロス通貨交換契約の公正価値変動によって経済的に相殺されている。
当社は鉄鋼や他の原材料調達の商品リスクに直面しており,契約調達価格の一部は公開可能な市場データに基づく可変料率にリンクしている。当社は時々キャッシュフローのヘッジを行い、商品価格変動の影響を受けるリスクを低減しています。
会社の上級管理職は会社の外貨と金利リスク管理政策を制定した。このような政策は会社の取締役会の財務委員会によって定期的に検討される。これらの政策は、デリバティブツールを用いて外貨や金利変動によるリスクを穴埋めすることを許可している。当社の政策ではデリバティブを投機目的に用いることは禁止されています。
すべてのデリバティブは公正価値で会社総合貸借対照表で確認されている。デリバティブ契約を締結した日から、当社は、デリバティブツールを、(1)予想される取引のキャッシュフローヘッジ、(2)負債が確認された公正価値ヘッジ、(3)海外業務の純投資ヘッジ、または(4)非指定デリバティブに指定する。
当社は、資産や負債を評価する際に使用する仮定に基づき、その派生資産と負債を3つのレベルの1つに分類している。ASC 820の指導によれば、公正価値レベルに関する議論は付記13に参照される。同社の推定技術は,観察可能な投入を最大限に利用し,観察不可能な投入を最大限に削減することを目的としている。
取引相手リスク
当社は派生ツールのすべての取引相手の取引相手リスク及び信用格付けを定期的に監査しています。当社は,そのリスクが取引相手間に適切に分散しており,これらの取引相手は信用の良い金融機関であると考えている。当社が取引相手と何かリスクがあることに気づいた場合、当社はその取引相手とのビジネスを停止します。当社はどんな取引相手の不振でもマイナスの影響を受けていません。
ヘッジツールとして指定されたデリバティブ取引
キャッシュフローヘッジ
外貨契約
同社はキャッシュフローヘッジを用いて、外貨レート変動による資産や負債キャッシュフローを最大限に減少させたり、取引の可変性を予測したりする。これらのキャッシュフローのヘッジの公正価値変動は累計他の全面赤字に計上され、その後、販売と購入を確認している間に“販売コスト”に再分類される。当該等金額相殺外貨為替レート変動が関連売買取引に及ぼす影響。
2022年、2021年、2020年の間、会社はある外貨契約を将来の販売と購入を予想するキャッシュフローヘッジに指定した。キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの名目総価値は#ドルである364.82022年12月31日まで。“会社”ができた注釈2021年12月31日現在、外貨契約に関連するキャッシュフローのヘッジに指定されている派生商品は何もありません。
鋼材商品契約
当社は2020年12月に、将来の鋼材調達を予想するキャッシュフローヘッジとしていくつかの鋼材商品契約を指定した。キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの名目総価値は約#ドルである0.9百万ドルとドル31.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
次の表は、キャッシュフローヘッジに指定されているデリバティブ公正価値変化が2022年、2021年、2020年の間に蓄積された他の総合損失と純収入に及ぼす税引後影響(単位:百万)をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 純収入で確認する | | |
| 累計確認損益 その他の全面的損失 | | 損益分類 | | 累積から再分類された損益 その他全面赤字から収益に転じる | | ヘッジ収益(損失)を含む合併経営報告書における行項目総額 |
2022 | | | | | | | |
外貨契約(1) | $ | (11.1) | | | 販売原価 | | $ | (10.6) | | | $ | 9,650.1 | |
商品契約(2) | (3.5) | | | 販売原価 | | (3.5) | | | $ | 9,650.1 | |
合計する | $ | (14.6) | | | | | $ | (14.1) | | | |
2021 | | | | | | | |
外貨契約 | $ | (7.4) | | | 販売原価 | | $ | (10.2) | | | $ | 8,566.0 | |
商品契約 | 12.5 | | | 販売原価 | | 13.2 | | | $ | 8,566.0 | |
合計する | $ | 5.1 | | | | | $ | 3.0 | | | |
2020 | | | | | | | |
外貨契約 | $ | 4.6 | | | 販売原価 | | $ | 6.3 | | | $ | 7,092.2 | |
商品契約 | 0.5 | | | 販売原価 | | — | | | 7,092.2 | |
合計する | $ | 5.1 | | | | | $ | 6.3 | | | |
____________________________________
(1)2022年12月31日までの未平倉契約の満期日から2023年12月まで。
(2)2022年12月31日までの未平倉契約の満期日は2023年4月まで。
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度内に会社が保有するデリバティブに関する累計その他総合損失の活動(単位:百万)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税引き前 金額 | | 収入.収入 税収 | | 税引後 金額 |
2019年12月31日までの累計デリバティブ純損失 | | $ | (1.5) | | | $ | (0.2) | | | $ | (1.3) | |
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | | 4.9 | | | (0.2) | | | 5.1 | |
累積他総合損失の中から収入に再分類された純収益 | | (6.4) | | | (0.1) | | | (6.3) | |
2020年12月31日までの累計デリバティブ純損失 | | $ | (3.0) | | | $ | (0.5) | | | $ | (2.5) | |
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | | 8.3 | | | 3.2 | | | 5.1 | |
累積他総合損失の中から収入に再分類された純収益 | | (5.8) | | | (2.8) | | | (3.0) | |
2021年12月31日までの累計デリバティブ純損失 | | $ | (0.5) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.4) | |
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | | (19.7) | | | (5.1) | | | (14.6) | |
累計その他総合損失から収入の純損失に再分類する | | 19.2 | | | 5.1 | | | 14.1 | |
2022年12月31日までの累計デリバティブ純損失(1) | | $ | (1.0) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.9) | |
____________________________________
(1) 2022年12月31日までに0.6百万ドルとドル0.4派生ツールはすでに実現しており、税前純損失のうち100万ドルが累計の他の総合損失に残っており、それぞれ外貨契約と商品契約に関係しており、これらの損失はまだ販売されていない在庫と関係がある。
純投資ヘッジ
同社は、為替レートの不利な変動に対応するために、非デリバティブおよびデリバティブツールを使用して、外国業務における一部の純投資をヘッジしている。投資純額ヘッジに指定されたツールには
海外業務については、デリバティブツールの公正価値変動を外貨換算調整に計上し、他の全面赤字を累計する一部として、ヘッジされた投資純値の変動を相殺する。海外業務の純投資が売却または大量清算された場合、累積他の全面赤字に記録された金額は収益に再分類される。外貨建て債務が純投資ヘッジ関係から指定を取り消される限り、外貨建て債務価値の変化は満期日までの収益に記録される。
2018年1月に、当社はクロスマネースワップ契約を締結し、海外業務における純投資をヘッジし、純投資の外貨両替収益または損失を相殺する。このクロス通貨交換は2021年1月19日に満期となる。クロス通貨交換契約が満期になったとき,同社は約ユーロの名目金額を交付した245.7百万ユーロ(または約ドル)297.12021年1月19日までに百万ドル)を獲得し300.0取引相手から100万ドルを得て約#ドルの収益を生み出します2.9他の総合損失の累計で確認された百万ドルです。クロス通貨交換が満期になる前に、当社は取引相手が固定金利で支払う四半期利息を受け取った。
2021年1月29日、会社は、純投資の外貨両替収益または損失を相殺するために、海外業務における純投資をヘッジするための新たなクロス通貨交換契約を締結した。クロス通貨交換の満期日は2028年1月29日。クロス通貨交換契約が満期になった場合、同社は交付名目金額を約ユーロとする247.9百万ユーロ(または約ドル)265.12022年12月31日に百万ドル)を獲得し300.0取引相手から100万ドルを出す。クロス通貨交換が満期になる前に、会社は固定金利で取引相手から四半期ごとに支払う利息を得る。
次の表は、純投資ヘッジツールに指定されている名目価値(単位:百万)をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの名目金額 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
クロス通貨交換契約 | $ | 300.0 | | | $ | 300.0 | |
次の表は、純投資ヘッジツールとして指定されている公正価値変化の税引後影響(単位:百万):をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度までの累計その他全面赤字で確認された損益 |
外貨建て債務: | 税引き前金額 | | 所得税 | | 税引後金額 |
2022年12月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2021年12月31日 | — | | | — | | | — | |
2020年12月31日 | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
| | | | | |
クロス通貨交換契約: | | | | | |
2022年12月31日 | 20.5 | | | 5.3 | | | 15.2 | |
2021年12月31日 | 11.0 | | | 3.2 | | | 7.8 | |
2020年12月31日 | (25.5) | | | — | | | (25.5) | |
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ取引
当社は2022年、2021年及び2020年の間に、当社及びその付属会社の貸借対照表に機能通貨以外の外貨建ての売掛金及び支払金を経済的に締結する。これらの契約は非指定デリバティブに分類される。このような契約の収益及び損失は、ヘッジされた基礎資産又は負債の再計量された損失及び収益によって大きく相殺され、直ちに収益として確認される。2022年12月31日と2021年12月31日まで、同社には未返済の外貨契約があり、名目金額は約#ドルです3,654.0百万ドルとドル3,681.9それぞれ100万ドルです
次の表は、ヘッジツールに指定されていないデリバティブの純収入結果(単位:百万)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ここ数年で |
| 分類する (損を)得る | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
外貨契約 | その他の費用、純額 | | $ | (38.2) | | | $ | 54.8 | | | $ | 3.7 | |
次の表に2022年12月31日までの派生ツールの公正価値(単位:百万)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の資産デリバティブ 2022年12月31日 | | 現在の負債派生ツール 2022年12月31日 |
| 貸借対照表 位置 | | 公平である 価値がある | | 貸借対照表 位置 | | 公平である 価値がある |
ヘッジツールとして指定されている派生ツール: | | | | | | | |
外貨契約 | その他流動資産 | | $ | 1.3 | | | その他流動負債 | | $ | 1.3 | |
商品契約 | その他流動資産 | | — | | | その他流動負債 | | — | |
クロス通貨交換契約 | 他の非流動資産 | | 33.0 | | | 他の非流動負債 | | — | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール: | | | | | | | |
外貨契約(1) | その他流動資産 | | 6.6 | | | その他流動負債 | | 39.1 | |
総派生ツール | | | $ | 40.9 | | | | | $ | 40.4 | |
____________________________________
(1)2022年12月31日までの未平倉契約の満期日は2023年3月まで。
次の表に2021年12月31日までの派生ツールの公正価値(単位:百万)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の資産デリバティブ 2021年12月31日 | | 現在の負債派生ツール 2021年12月31日 |
| 貸借対照表 位置 | | 公平である 価値がある | | 貸借対照表 位置 | | 公平である 価値がある |
ヘッジツールとして指定されている派生ツール: | | | | | | | |
外貨契約 | その他流動資産 | | $ | — | | | その他流動負債 | | $ | — | |
商品契約 | その他流動資産 | | 0.2 | | | その他流動負債 | | 2.0 | |
| | | | | | | |
クロス通貨交換契約 | 他の非流動資産 | | 12.5 | | | 他の非流動負債 | | — | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール: | | | | | | | |
外貨契約 | その他流動資産 | | 15.1 | | | その他流動負債 | | 5.1 | |
総派生ツール | | | $ | 27.8 | | | | | $ | 7.1 | |
12. 引受金とその他の事項
2022年12月31日までの会社の重大な約束(債務を除く)によると、将来支払うべきお金は以下の通り(百万単位)
債務の利子支払い-会社は約$の利息を支払う予定35.42023年12月31日までの年間で、2022年12月31日までの未返済債務に関する百万ドル。負債額は、会社の優先融資、優先手形、信用手配、いくつかの短期借入金の元金、および任意の債務発行コストの総額を反映している。予想される利息支払い金額には、将来の金利変動の仮定と、会社循環信用手配および他の可変債務ツール項目の下での借入金が含まれる。負債の追加資料については、総合財務諸表付記7を参照されたい。はい
また、同社は約$を支払う予定です125.7当社の金融合弁企業に関する売掛金の割引百万ドルを販売します。予想される割引金額には、同社の金融合弁企業への将来の売掛金金額および将来の金利変動に対する重大な仮定が含まれている。
無条件購入義務-2022年12月31日現在、同社は約209.22023年12月31日までの年間で、未返済購入債務は百万ドル。無条件購入義務は通常毎年実質的に変化しないだろう。
その他の短期·長期債務-2022年12月31日現在、同社は約10.4今後12ヶ月以内に支払いまたは決済される不確定所得税の計上に関する所得税負債のうち、100万人が異なる管轄区で行われている所得税監査に関係していると予想される。このような負債と関連所得税監査には法的期限がある。また、同社は約$36.32023年12月31日までの1年間に、米国と非米国の固定収益年金と退職後計画下の推定将来最低納付要求は100万ドルである。総合財務諸表付記6および付記8を参照して、会社の不確定な税務状況および年金および退職後計画に関するより多くの情報を理解してください。このような債務は会社の他の短期的で長期的な債務の大部分を構成する
表外手配
保証する
同社は米国の金融合弁企業AGCO Finance LLCと再マーケティング協定を維持しており、この合意によると、会社は最高$を買い戻す義務がある6.0毎年毎年回収された設備は何百万もある.当社は、関連設備の公正価値により、当該設備の転売による可能性のあるいかなる損失も当社の財務状況や経営結果に大きな影響を与えないと考えている。
2022年12月31日現在、当社は関連先と第三者の未償還債務保証を約$としています29.2100万ドルは、主に設備のディーラーとエンドユーザー融資と関連がある。取引業者またはエンドユーザが2028年前にこのような融資を延滞した場合、そのような保証は、通常、会社に金融機関の未済財務債務の返済を義務化させる。歴史的に見ると、このような保証による損失は取るに足らない。また、当社は、このような設備の公正価値予想が、支払い済み金の大部分を相殺するのに十分であるため、関連融資農場設備の売却から、当該等保証に応じて支払われた金額の大部分を回収することができると予想されている。ディーラーまたはエンドユーザが融資を滞納している場合、同社はまた、そのいくつかの金融合弁企業の債務を担保している。歴史的に見ると、このような保証下の損失は取るに足らず、保証も実質的ではない。同社は、これらの保証に関連する信用リスクは重要ではないと考えている。
また、同社は2022年12月31日までに累計約#ドルを計上している18.6財務合弁会社とエンドユーザーとの間のいくつかの合資格経営賃貸契約が満期になった場合、米国とカナダの財務合営会社の最低残存価値の未償還保証百万ドルを借りている可能性がある。保証により、将来支払う可能性の高い金額は約$です191.3百万ドルです。
他にも
当社は2022年12月31日現在、未完成の指定と非指定外国為替契約を有しており、名目総額は約#ドルです4,318.8百万ドルです。2022年12月31日までの未平倉契約の満期日は2023年3月までである。同社には未履行の指定鋼材商品契約もあり、名目総金額は約#ドル0.92023年4月までの満期日は100万ユーロです(注11参照)。
同社は北米、ヨーロッパ、ブラジルでの大部分の卸売売掛金をアメリカ、カナダ、ヨーロッパ、ブラジルの金融合弁企業に売却した。同社はまた、保険手配に基づいて世界各地の金融機関に何らかの売掛金を販売している。同社はこのような売掛金の販売を審査し、これらのローンが表外取引に計上されるべきであることを確認した。
事件があったり
2008年と2012年、定例監査の一部として、ブラジルの税務当局は、会社のブラジル業務再編と再編に関連するいくつかの営業権の償却を差し引くことを許可しなかった
会社のブラジル子会社に特定の資産を譲渡することに関する事項。2022年12月31日までの免税額は、利息と罰金を含まず、約131.5百万ブラジルレアル(約1万ドル)24.9百万)。利息や罰金のため、最終的にトラブルが発生する金額は大幅に増加する。同社の法律·税務コンサルタントは、ブラジル税法によると、控除面での立場が許可されていることを同社に通知した。同社は免税額に異議を唱え、評価、利息、罰金を支払うことは不可能だと考えている。しかし、最終的な結果はブラジルの税務控訴手続きが完了してから確認されなければならず、これは数年かかるかもしれない
2023年1月12日、ブラジル政府は10年以上議論されている事件を行政裁判所レベルで再審する“訴訟ゼロ”税収特赦計画を発表し、特赦を実施することが考えられる。もし会社が特赦計画に加入することを選択したら、未解決事件に対する自白とはみなされないだろう。同社は2023年3月までにこの計画への参加を申請するかどうかを検討している。特赦計画への参加に関する同社の最終的な結果はまだ確定できていない
2017年、会社は正確な栽培を買収し、正確な農業技術ソリューションを提供した。2018年、Deere&Company(“Deere”)は、これらのエンティティのいくつかの製品がDeereの特定の特許を侵害していることを告発するために、米国デラウェア州地域裁判所で同社およびPrecision Platmentを単独で提訴した。この二つの苦情は後に1つの事件、すなわち第1号事件:18-cv-00827-cfcに統合された。2022年7月、陪審員はこの事件を審理し、陪審員は同社と精密栽培がディールの特許を侵害していないと判断した。この事件は現在、当事者の控訴権を含む慣例的な裁判後の手続きの制約を受けている。買収契約によると、当社はその前の所有者からPrecision Plantsを買収する賠償権利を持っている。この権利によれば、Precision Plantsの前所有者は現在、クレームに関連する訴訟費用を担当しており、訴訟で不利な結果が発生した場合にAGCOの一部または全部の損害賠償を償還する義務がある
当社はその業務に関する様々な他の法的クレームや訴訟の当事者です。同社は、これらのクレーム又は行動は、個別であっても、全体的であっても、その業務又は財務諸表に対して、その経営結果及び財務状況を含めて、実質的ではないと考えている。
13. 金融商品の公正価値
当社は、資産や負債を評価する際に使用する仮定に基づき、その資産と負債を3つのレベルの1つに分類しています。金融資産と負債の公正価値推定は、公正価値を計量するための推定技術の投入を優先する公正価値レベルに基づいている。観察可能な投入(最高レベル)は独立源から得られた市場データを反映しており,観察できない投入(最低レベル)は内部発展の市場仮定を反映している。本ガイドラインに基づき,公正価値計測は以下の階層で分類される
•第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。
•第2レベル-アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、およびすべての重要な投入が観察可能であるか、または資産または負債の全期間の観察可能な市場データによって確認されるモデル派生推定値。
•レベル3-モデルから派生する推定値は、1つまたは複数の重要な入力が観察できない。
同社はその年金計画資産を公正価値レベルの3つのレベルのうちの1つに分類している。会社年金計画資産の公正価値を評価するための評価方法の検討については、付記8を参照されたい。
会社は定期的に外貨、商品、金利交換契約を結んでいます。当社の派生ツールの公正価値は割引現金流量推定モデルを用いて決定された。これらのモデルで使用される重要な投入は、公開市場でいつでも入手可能であるか、または観察可能な市場取引から得られるため、第2レベルに分類される。これらの派生ツールは、キャッシュフロー推定モデルで使用される投入には、適用されるレート、長期レート、または金利を適用することを含む。オプション契約のためのこのようなモデルも暗黙的変動率を使用する。当社のデリバティブおよびヘッジ活動の検討については、付記11を参照されたい。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、公正価値に応じて恒常的に計量される資産と負債の概要は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する |
派生資産 | $ | — | | $ | 40.9 | | $ | — | | $ | 40.9 | |
派生負債 | — | | 40.4 | | — | | 40.4 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する |
派生資産 | $ | — | | $ | 27.8 | | $ | — | | $ | 27.8 | |
派生負債 | — | | 7.1 | | — | | 7.1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
現金と現金等価物、売掛金と手形、純額と売掛金が会社総合貸借対照表で帳簿価値値で計算されているのは、これらの金融商品の即期または短期満期日であるからである。
当社の長期債務の帳簿価値1.0022025年満期の優先定期ローンと2023年から2028年の間に満期になった優先定期ローンの割合は、当社が現在類似期間や平均期限のローンに利用可能な借入金利に基づいて、公正価値を近似している。2022年12月31日、当社は0.800上場市場価値によると、2028年満期の優先手形の割合は約ユーロです490.7百万ユーロ(または約ドル)524.6ユーロの帳簿価値は600.0百万ユーロ(または約ドル)641.52022年12月31日まで100万円)。会社の長期債務に関するより多くの情報は、付記7を参照されたい。
14. 関係者取引
オランダ協力銀行はオランダに本部を置く金融機関であり51会社はアメリカ、カナダ、ヨーロッパ、ブラジル、アルゼンチン、オーストラリアの金融合弁企業の中で%の株式を持っている。オランダ協力銀行も当社の循環信用手配の主要な代理と参加者である(付記7参照)。当社の金融合弁企業の資産の大部分は売掛金金融債権です。負債の大部分は支払手形と受取利息です。各種合弁協定によると、オランダ協力銀行またはその付属会社は主に信用限度額を介して合弁会社に融資を提供する。2022年から2021年の間に同社は注釈その金融合弁企業で追加投資を行う。2020年の同社の総利益は1.9オランダの金融合弁企業に100万ドルの追加投資を行った。2022年の間に同社は約27.0その特定の金融合弁企業から数百万ドルの配当金がある。2021年の間に同社は約84.4その特定の金融合弁企業から数百万ドルの配当金がある。2020年までに同社は注釈その金融合弁企業から配当金を得る。
同社の金融合弁企業はそのディーラーに小売融資と卸売融資を提供する。当社のディーラーに提供される融資手配の条項は、金融合弁企業が非関連第三者に提供する手配に類似している。また、同社は北米、ヨーロッパ、ブラジルでの大部分の卸売売掛金を、米国、カナダ、ヨーロッパ、ブラジルの金融合弁企業に移転し続けている(付記4参照)。当社は、米国金融合弁企業と再マーケティング協定を維持し、いくつかの合資格経営リース満期時に米国とカナダの金融合弁企業における最低剰余価値の未償還担保と、その他の非実質的融資合弁企業との担保を不足している(付記12参照)。また、エンドユーザーに提供する販売インセンティブの一部として、当社はその金融合弁企業が提供する小売融資金利を随時補助することができる。これらの項目のコストは,会社のディーラーに販売する際に確認する(付記1参照).
当社はトラクタおよび農場設備有限会社(“TAFE”)の少数の株式を有しており,同社は主にインドでMassey Fergusonブランドの設備を製造·販売し,他の市場での販売のためにトラクターや部品を当社に供給している。2020年10月15日、TAFE買い戻し461,000会社から普通株を獲得し,価格は約$である33.9100万ドルで残りは20.7%の所有権です。マリカ·スリニワさんはTAFE会長兼取締役社長で、現在は同社の取締役会メンバー。2022年12月31日現在、TAFE実益所有12,150,152会社普通株には、スリニーヴァサンさんが取締役サービスとして受け取った会社普通株は含まれていません。当社とTAFEは合意の当事者であり,この合意によりTAFEは超えないことに同意した12,150,152会社は毎年TAFE代表を取締役会に指名することに同意した。2022、2021、2020年の間に同社は約148.7百万、$137.6百万ドルとドル78.9TAFEからのトラクタと部品はそれぞれ100万台であった。2022、2021、2020年の間の同社の売上高は約1.2百万、$1.4百万ドルとドル1.3TAFEにはそれぞれ100万個の部品を提供する.会社はTAFEから約#ドルの配当金を得た2.1百万、$2.0百万ドルとドル1.82022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
15. 細分化市場報告
その会社の四つ報告可能な部門は全シリーズの農業設備と関連した代替部品を流通させる。同社は主に運営収入に基づいて部門業績を評価している。各細分化市場の売上高は第三者顧客の位置に基づいている。会社の販売、一般·管理費および工事費用は、発生費用の地域や部門に応じて部門ごとに計上されるのが一般的です。したがって,一方の部門の業務収入構成部分は他の部門と比較できない可能性がある会社の報告可能部門によると、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間業績は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 | | 北米.北米 | | 南米.南米 | | ヨーロッパ/中東 | | アジア/太平洋/アフリカ | | 統合された |
2022 | | | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 3,175.1 | | | $ | 2,121.6 | | | $ | 6,447.3 | | | $ | 907.4 | | | $ | 12,651.4 | |
営業収入 | | 278.8 | | | 373.9 | | | 784.1 | | | 116.9 | | | 1,553.7 | |
減価償却 | | 60.5 | | | 29.4 | | | 104.7 | | | 14.9 | | | 209.5 | |
資産 | | 1,790.3 | | | 1,259.8 | | | 2,475.6 | | | 650.5 | | | 6,176.2 | |
資本支出 | | 119.6 | | | 54.4 | | | 207.4 | | | 6.9 | | | 388.3 | |
2021 | | | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 2,659.2 | | | $ | 1,307.7 | | | $ | 6,221.7 | | | $ | 949.7 | | | $ | 11,138.3 | |
営業収入 | | 238.1 | | | 132.2 | | | 755.4 | | | 113.9 | | | 1,239.6 | |
減価償却 | | 60.8 | | | 26.5 | | | 116.5 | | | 16.9 | | | 220.7 | |
資産 | | 1,328.1 | | | 922.7 | | | 2,348.7 | | | 610.6 | | | 5,210.1 | |
資本支出 | | 41.2 | | | 32.5 | | | 184.6 | | | 11.5 | | | 269.8 | |
2020 | | | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 2,175.0 | | | $ | 873.8 | | | $ | 5,366.9 | | | $ | 734.0 | | | $ | 9,149.7 | |
営業収入 | | 193.7 | | | 29.3 | | | 585.3 | | | 62.1 | | | 870.4 | |
減価償却 | | 61.3 | | | 25.8 | | | 110.5 | | | 14.9 | | | 212.5 | |
資産 | | 1,051.9 | | | 687.6 | | | 2,238.7 | | | 536.2 | | | 4,514.4 | |
資本支出 | | 42.2 | | | 18.8 | | | 201.8 | | | 7.1 | | | 269.9 | |
分部情報から業務収入と総資産の合併残高までの入金を以下のように説明する(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
分部営業収入 | $ | 1,553.7 | | | $ | 1,239.6 | | | $ | 870.4 | |
会社費 | (153.4) | | | (135.2) | | | (134.7) | |
無形資産の償却 | (60.1) | | | (61.1) | | | (59.5) | |
株補償費用 | (32.7) | | | (26.6) | | | (36.8) | |
減価費用 | (36.0) | | | — | | | (20.0) | |
再編成費用 | (6.1) | | | (15.3) | | | (19.7) | |
総合経営収入 | $ | 1,265.4 | | | $ | 1,001.4 | | | $ | 599.7 | |
| | | | | |
資産を細分化する | $ | 6,176.2 | | | $ | 5,210.1 | | | $ | 4,514.4 | |
現金と現金等価物 | 789.5 | | | 889.1 | | | 1,119.1 | |
| | | | | |
関連会社への投資 | 436.9 | | | 413.5 | | | 442.7 | |
繰延税金資産、その他の流動および非流動資産 | 1,025.9 | | | 996.4 | | | 665.9 | |
無形資産、純額 | 364.4 | | | 392.2 | | | 455.6 | |
商誉 | 1,310.8 | | | 1,280.8 | | | 1,306.5 | |
総資産を合併する | $ | 10,103.7 | | | $ | 9,182.1 | | | $ | 8,504.2 | |
2022年と2021年12月31日まで、国別の不動産、工場と設備、使用権賃貸資産、償却可能無形資産の状況は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
アメリカです | $ | 571.0 | | | $ | 499.1 | |
ドイツ | 475.8 | | | 446.7 | |
ブラジル | 206.0 | | | 144.9 | |
フィンランド | 192.6 | | | 189.5 | |
フランス | 125.8 | | | 133.2 | |
イタリア | 102.7 | | | 112.7 | |
中国 | 77.5 | | | 91.6 | |
デンマーク | 71.4 | | | 84.7 | |
他にも | 211.9 | | | 222.0 | |
| $ | 2,034.7 | | | $ | 1,924.4 | |
16. 収入.収入
契約責任
契約負債は,(1)保証·維持契約の延長において,前払い対価格が会社よりも先に業績を履行し,かつ履行義務が一定期間内に履行された未確認収入,(2)会社のある穀物貯蔵·タンパク質生産システムでは,前払い対価格が会社よりも先に業績義務を履行し,時間経過とともに履行義務を履行する未確認収入,(3)対価格に対して会社より先に精密技術サービス実績を履行し,時間とともに履行義務を履行する未確認収入,に関連している。
2022年と2021年12月31日終了年度契約負債残高の大きな変化は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 |
期初残高 | | | $ | 226.2 | | | $ | 172.0 | |
| | | | | |
あらかじめ受け取った考え | | | 193.8 | | | 227.8 | |
| | | | | |
保証契約の延長、メンテナンスサービス、テクニカルサービスの間に確認された収入 | | | (82.0) | | | (64.0) | |
期間内に確認された食糧·タンパク質生産システムに関する収入 | | | (85.2) | | | (103.5) | |
| | | | | |
| | | | | |
外貨換算 | | | (13.8) | | | (6.1) | |
12月31日までの残高 | | | $ | 239.0 | | | $ | 226.2 | |
契約負債は、会社合併貸借対照表において“他の流動負債”および“他の非流動負債”または“計算すべき費用”に分類される。2022年に同社は約$を確認しました115.62022年初めに契約負債の収入の100万ドルとして記録された。2021年に同社は約$を確認しました80.72021年初めに契約負債の収入の100万ドルとして記録された。
余剰履行義務
将来確認される2022年12月31日現在の未履行(または一部未履行)の履行義務に関する収入は#ドルと見積もられる83.72023年には百万ドル68.22024年には百万ドル38.52025年には100万ドルです19.12026年には100万ドルです8.9百万ドルです。主に保証契約の延長と関係があります。当社はASU 2014−09年度に実際の便宜策を採用しており、当初予想期限が12ヶ月以下の残り履行義務の情報は開示されていません。
仕分け収入
2022年12月31日までの年度、主要地理市場と主要製品別の純売上高は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北の方 アメリカです | | 南面 アメリカです(1) | | ヨーロッパ/ 中東.中東 | | アジア/ 太平洋/アフリカ | | 統合された(1) |
主な地理市場: | | | | | | | | | | |
アメリカです | | $ | 2,546.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,546.9 | |
カナダ | | 490.2 | | | — | | | — | | | — | | | 490.2 | |
ドイツ | | — | | | — | | | 1,394.9 | | | — | | | 1,394.9 | |
フランス | | — | | | — | | | 1,220.1 | | | — | | | 1,220.1 | |
イギリスとアイルランド | | — | | | — | | | 664.1 | | | — | | | 664.1 | |
フィンランドとスカンジナビア | | — | | | — | | | 838.8 | | | — | | | 838.8 | |
イタリア | | — | | | — | | | 421.7 | | | — | | | 421.7 | |
他のヨーロッパ | | — | | | — | | | 1,691.5 | | | — | | | 1,691.5 | |
ブラジル | | — | | | 1,748.8 | | | — | | | — | | | 1,748.8 | |
他の南米諸国 | | — | | | 358.0 | | | — | | | — | | | 358.0 | |
中東とアルジェリア | | — | | | — | | | 216.2 | | | — | | | 216.2 | |
アフリカ | | — | | | — | | | — | | | 157.0 | | | 157.0 | |
アジア | | — | | | — | | | — | | | 384.2 | | | 384.2 | |
オーストラリアとニュージーランド | | — | | | — | | | — | | | 366.2 | | | 366.2 | |
メキシコ中米カリブ | | 138.0 | | | 14.9 | | | — | | | — | | | 152.9 | |
| | $ | 3,175.1 | | | $ | 2,121.6 | | | $ | 6,447.3 | | | $ | 907.4 | | | $ | 12,651.4 | |
| | | | | | | | | | |
主な製品: | | | | | | | | | | |
トラクター.トラクター | | $ | 1,191.1 | | | $ | 1,147.2 | | | $ | 4,607.2 | | | $ | 478.6 | | | $ | 7,424.1 | |
部品を交換する | | 405.6 | | | 154.5 | | | 1,021.5 | | | 105.6 | | | 1,687.2 | |
食糧貯蔵·タンパク質生産システム | | 585.9 | | | 188.3 | | | 172.3 | | | 155.4 | | | 1,101.9 | |
コンバイン、アプリケーション装置、その他の機械 | | 992.5 | | | 631.7 | | | 646.3 | | | 167.8 | | | 2,438.3 | |
| | $ | 3,175.1 | | | $ | 2,121.6 | | | $ | 6,447.3 | | | $ | 907.4 | | | $ | 12,651.4 | |
| | | | | | | | | | |
____________________________________(1)丸めは金額の総和に影響を与える可能性がある.
2021年12月31日までの年度の主要地理市場と主要製品別の純売上高は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北の方 アメリカです | | 南面 アメリカです | | ヨーロッパ/ 中東.中東 | | アジア/ 太平洋/アフリカ | | 統合された |
主な地理市場: | | | | | | | | | | |
アメリカです | | $ | 2,116.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,116.2 | |
カナダ | | 436.7 | | | — | | | — | | | — | | | 436.7 | |
ドイツ | | — | | | — | | | 1,332.0 | | | — | | | 1,332.0 | |
フランス | | — | | | — | | | 1,129.1 | | | — | | | 1,129.1 | |
イギリスとアイルランド | | — | | | — | | | 635.3 | | | — | | | 635.3 | |
フィンランドとスカンジナビア | | — | | | — | | | 836.3 | | | — | | | 836.3 | |
イタリア | | — | | | — | | | 451.6 | | | — | | | 451.6 | |
他のヨーロッパ | | — | | | — | | | 1,653.0 | | | — | | | 1,653.0 | |
ブラジル | | — | | | 1,017.8 | | | — | | | — | | | 1,017.8 | |
他の南米諸国 | | — | | | 277.0 | | | — | | | — | | | 277.0 | |
中東とアルジェリア | | — | | | — | | | 184.4 | | | — | | | 184.4 | |
アフリカ | | — | | | — | | | — | | | 152.3 | | | 152.3 | |
アジア | | — | | | — | | | — | | | 436.5 | | | 436.5 | |
オーストラリアとニュージーランド | | — | | | — | | | — | | | 360.9 | | | 360.9 | |
メキシコ中米カリブ | | 106.3 | | | 12.9 | | | — | | | — | | | 119.2 | |
| | $ | 2,659.2 | | | $ | 1,307.7 | | | $ | 6,221.7 | | | $ | 949.7 | | | $ | 11,138.3 | |
| | | | | | | | | | |
主な製品: | | | | | | | | | | |
トラクター.トラクター | | $ | 940.4 | | | $ | 664.6 | | | $ | 4,338.2 | | | $ | 443.7 | | | $ | 6,386.9 | |
部品を交換する | | 379.1 | | | 131.8 | | | 1,070.5 | | | 106.5 | | | 1,687.9 | |
食糧貯蔵·タンパク質生産システム | | 534.9 | | | 140.1 | | | 174.0 | | | 227.1 | | | 1,076.1 | |
コンバイン、アプリケーション装置、その他の機械 | | 804.8 | | | 371.2 | | | 639.0 | | | 172.4 | | | 1,987.4 | |
| | $ | 2,659.2 | | | $ | 1,307.7 | | | $ | 6,221.7 | | | $ | 949.7 | | | $ | 11,138.3 | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日までの年度の主要地理市場と主要製品別の純売上高は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北の方 アメリカです | | 南面 アメリカです | | ヨーロッパ/ 中東.中東 | | アジア/ 太平洋/アフリカ | | 統合された |
主な地理市場: | | | | | | | | | | |
アメリカです | | $ | 1,763.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,763.2 | |
カナダ | | 325.9 | | | — | | | — | | | — | | | 325.9 | |
ドイツ | | — | | | — | | | 1,280.6 | | | — | | | 1,280.6 | |
フランス | | — | | | — | | | 1,080.2 | | | — | | | 1,080.2 | |
イギリスとアイルランド | | — | | | — | | | 557.8 | | | — | | | 557.8 | |
フィンランドとスカンジナビア | | — | | | — | | | 698.5 | | | — | | | 698.5 | |
イタリア | | — | | | — | | | 322.6 | | | — | | | 322.6 | |
他のヨーロッパ | | — | | | — | | | 1,290.5 | | | — | | | 1,290.5 | |
ブラジル | | — | | | 667.1 | | | — | | | — | | | 667.1 | |
他の南米諸国 | | — | | | 198.3 | | | — | | | — | | | 198.3 | |
中東とアルジェリア | | — | | | — | | | 136.7 | | | — | | | 136.7 | |
アフリカ | | — | | | — | | | — | | | 58.3 | | | 58.3 | |
アジア | | — | | | — | | | — | | | 373.1 | | | 373.1 | |
オーストラリアとニュージーランド | | — | | | — | | | — | | | 302.6 | | | 302.6 | |
メキシコ中米カリブ | | 85.9 | | | 8.4 | | | — | | | — | | | 94.3 | |
| | $ | 2,175.0 | | | $ | 873.8 | | | $ | 5,366.9 | | | $ | 734.0 | | | $ | 9,149.7 | |
| | | | | | | | | | |
主な製品: | | | | | | | | | | |
トラクター.トラクター | | $ | 692.0 | | | $ | 469.8 | | | $ | 3,814.3 | | | $ | 296.1 | | | $ | 5,272.2 | |
部品を交換する | | 338.4 | | | 84.0 | | | 936.1 | | | 87.2 | | | 1,445.7 | |
食糧貯蔵·タンパク質生産システム | | 471.0 | | | 82.8 | | | 122.2 | | | 226.0 | | | 902.0 | |
コンバイン、アプリケーション装置、その他の機械 | | 673.6 | | | 237.2 | | | 494.3 | | | 124.7 | | | 1,529.8 | |
| | $ | 2,175.0 | | | $ | 873.8 | | | $ | 5,366.9 | | | $ | 734.0 | | | $ | 9,149.7 | |
| | | | | | | | | | |
17. 賃貸借証書
当社はいくつかの土地、建物、機器、設備、車両およびオフィスおよびコンピュータ設備を融資および運営リース方式でレンタルしています。当社はASU 2016-02“レンタル”に基づいてこれらのレンタルを会計処理している。この基準によれば、テナントは、資産(使用権資産または融資リース資産)と賃貸負債とを記録しなければならない。ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し,リース負債は会社がリース期間内にリース金を支払う義務を代表する.この基準は、経営性リースと融資リースの2種類の賃貸を損益表確認に使用することを許可しています。経営リースはリース期間内に単一賃貸費用を直線的に確認することになり、融資リースにより支出が加速した。ASU 2016-02はまた、サービスおよび供給契約に埋め込まれたレンタルを決定し、手配されたリースおよび非レンタル構成要素を決定するためのガイドを掲載している。12ヶ月を超えるすべてのレンタルは、レンタル開始日にレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づいてROU資産と負債を確認します。賃貸支払いの現在値は適用した加重平均割引率を用いて計算した。加重平均割引率は、レンタルに隠された割引率に基づいているか、または隠れ金利がレンタルから容易に決定できない場合、会社は適用する逓増借入金金利を推定する。増量借入金金利は、リースの貨幣額面、契約リース期限、会社の適用借入金金利を用いて推定されます。
当社では、初期期限が12ヶ月以下の経営リースに関するROU資産やリース負債を確認せず、レンタル期間内にこのようなレンタルの費用を直線的に確認しています。不動産と事務設備を除いて、当社は賃貸構成部分と非賃貸構成部分を分けて計算します。同社は、そのサプライヤー契約にレンタルが存在するかどうかを評価し、これらのレンタルがそのサプライヤー契約の中でわずかな部分しか占めていないことを確認した。したがって、これらのレンタルは会社の総合貸借対照表にとって重要ではない。当社のいくつかの賃貸契約には、1つ以上の終了または更新オプションが含まれており、レンタル期間を延長することができます14何年もです。その会社は行使するオプションをレンタル期間に含めることを合理的に決定した。ROU資産の減価償却年限とレンタル改善は予想されるレンタル期限の制限を受けている。当社には可変賃貸料支払いが含まれている賃貸契約があり、適用される政府当局が定義した指数レートに基づいて定期的にインフレに応じて調整されている。一般的に、当社の賃貸契約には残存価値保証や制限的な契約は含まれていません。
2022年12月31日と2021年12月31日までの賃貸資産と負債総額は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賃貸資産 | | 分類する | | 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
ROU資産の運営 | | リース資産を使用する | | $ | 163.9 | | | $ | 154.1 | |
融資リース資産 | | 財産·工場·設備·純価値(1) | | 6.7 | | | 10.6 | |
リース資産総額 | | | | $ | 170.6 | | | $ | 164.7 | |
| | | | | | |
賃貸負債 | | 分類する | | 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
現在: | | | | | | |
運営中です | | 費用を計算する | | $ | 42.2 | | | $ | 42.3 | |
金融 | | その他流動負債 | | 0.7 | | | 3.8 | |
| | | | | | |
現在ではない | | | | | | |
運営中です | | リース負債を経営する | | 125.4 | | | 115.5 | |
金融 | | 他の非流動負債 | | 5.4 | | | 6.0 | |
リース総負債 | | | | $ | 173.7 | | | $ | 167.6 | |
____________________________________
(1)融資リース資産は減価償却#ドルで入金5.1百万ドルとドル7.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
2022年と2021年の総レンタル費用は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 分類する | | 現在までの年度 2022年12月31日 | | 現在までの年度 2021年12月31日 |
リースコストを経営する | | 販売、一般、行政費用 | | $ | 51.2 | | | $ | 59.0 | |
可変リースコスト | | 販売、一般、行政費用 | | 1.7 | | | 1.0 | |
短期賃貸コスト | | 販売、一般、行政費用 | | 17.5 | | | 18.7 | |
融資リースコスト: | | | | | | |
リース資産の償却 | | 減価償却費用(1) | | 1.0 | | | 2.4 | |
賃貸負債利息 | | 利子支出,純額 | | 0.2 | | | 0.3 | |
総賃貸コスト | | | | $ | 71.6 | | | $ | 81.4 | |
____________________________________
(1)減価償却費用には、販売コストと販売コスト、一般費用、行政費用が含まれる。
2022年12月31日現在、残り期間が1年を超える経営リースと融資リースのリース支払い金額は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| | | | | | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023 | | | | | | $ | 47.8 | | | $ | 0.8 | |
2024 | | | | | | 36.6 | | | 0.6 | |
2025 | | | | | | 27.0 | | | 0.4 | |
2026 | | | | | | 19.1 | | | 0.2 | |
2027 | | | | | | 13.4 | | | 0.2 | |
その後… | | | | | | 51.2 | | | 6.0 | |
賃貸支払総額 | | | | | | 195.1 | | | 8.2 | |
差し引く:推定利息(1) | | | | | | (27.5) | | | (2.1) | |
| | | | | | | | |
賃貸負債現在価値 | | | | | | $ | 167.6 | | | $ | 6.1 | |
____________________________________
(1)暗黙的金利がない場合は、レンタル毎の暗黙金利または会社の増額借入金金利で計算する
2021年12月31日現在、残り期間が1年を超える経営リースと融資リースのリース支払い金額は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 |
| | | | | | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
2022 | | | | | | $ | 45.7 | | | $ | 4.0 | |
2023 | | | | | | 36.2 | | | 0.9 | |
2024 | | | | | | 24.5 | | | 0.6 | |
2025 | | | | | | 17.3 | | | 0.4 | |
2026 | | | | | | 12.3 | | | 0.2 | |
その後… | | | | | | 39.1 | | | 6.3 | |
賃貸支払総額 | | | | | | 175.1 | | | 12.4 | |
差し引く:推定利息(1) | | | | | | (17.3) | | | (2.5) | |
| | | | | | | | |
賃貸負債現在価値 | | | | | | $ | 157.8 | | | $ | 9.9 | |
____________________________________
(1)暗黙的金利がない場合は、レンタル毎の暗黙金利または会社の増額借入金金利で計算する
表に加重平均残存賃貸年限と加重平均割引率をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
加重平均残余レンタル期間: | | | | |
賃貸借契約を経営する | | 7年.年 | | 7年.年 |
融資リース | | 17年.年 | | 12年.年 |
| | | | |
加重平均割引率: | | | | |
賃貸借契約を経営する | | 4.7 | % | | 3.1 | % |
融資リース | | 2.7 | % | | 2.4 | % |
次の表は、2022年と2021年の補完キャッシュフロー情報(単位:百万)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | $ | 52.3 | | | $ | 59.8 | |
融資リースの運営キャッシュフロー | | 0.2 | | | 0.2 | |
融資リースによるキャッシュフロー | | 1.0 | | | 2.6 | |
| | | | |
賃貸義務と引き換えの賃貸資産: | | | | |
賃貸借契約を経営する | | $ | 65.5 | | | $ | 50.6 | |
融資リース | | 0.4 | | | 0.9 | |
Item 9. 会計と財務情報開示の変更と相違
ない。
第9条制御とプログラム
会社経営者は、最高経営者及び最高財務官を含み、会社の開示制御又は社内統制が全てのエラー及び全ての詐欺を防止することができることを期待していない。しかし、我々の最高経営責任者および最高財務官は、会社の開示統制および手続きが合理的な保証レベルで有効であると結論した。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により,どの制御評価もすべての制御問題や不正イベントが発見されたことを絶対に保証することはできない.コスト効果を有する制御システムの固有の限界により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。私たちは必要に応じて私たちの手続きと統制を強化するために、定期的に私たちの内部統制を評価するつもりだ。
情報開示制御とプログラムの評価
我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、2022年12月31日現在の開示制御及び手続(1934年証券取引法下の規則13 a−15(E)の定義によれば、改正された)の有効性を評価した後、この日までに、我々の開示制御及び手続は合理的な保証レベルで有効であると結論した。開示制御およびプログラムは、必要な開示についてタイムリーな決定を行うために、発行者が取引所法案に従って提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、発行者管理層(その主要幹部および主要財務官を含む)または同様の機能を果たす者に伝達されることを保証することを目的とした制御および手順を含むが、これらに限定されない。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
会社経営陣は、1934年の証券取引法第13 a-15条の規定に基づいて、財務報告に対する有効な内部統制の確立·維持を担当している。当社の財務報告に対する内部統制は、公認会計原則に基づいて会社管理層と取締役会に合理的な保証を提供し、公認会計原則に基づいて対外公表された財務諸表を作成と公平に列報できるようにすることを目的としている。財務報告に対する会社の内部統制の有効性を評価する際に、経営陣はテレデビル委員会後援組織委員会(COSO)を使用した内部制御--統合フレームワーク(2013).”
経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告に対する社内統制は上記基準に基づいて有効であると考えている。
会社は2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を独立公認会計士事務所ピマウェイ有限責任会社が監査しており、同社は2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表も監査している。ビマウェイ会計士事務所の財務報告内部統制に関する報告は以下の通りである。
財務報告の内部統制の変化
私たちの財務報告の内部統制は前の四半期に大きな影響を与えなかったか、あるいは合理的に財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。しかし、会社が2002年の“サバンズ·オキシリー法案”を遵守する手続きをとったため、会社の財務報告に対する内部統制が強化され、経営陣は発見された欠陥を解決し、是正した。
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
AGCO社:
財務報告の内部統制については
トレデビル協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、AGCO社とその子会社(当社)が2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
我々はまた、アメリカ上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益と現金流量、及び関連付記と財務諸表の付表2を監査した—評価と合格勘定(総称して連結財務諸表と呼ぶ)と、2023年3月1日の報告書は、これらの連結財務諸表について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、付随する経営陣財務報告内部統制年次報告に含まれる財務報告内部統制の有効性の評価を担当する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
ジョージア州アトランタ
March 1, 2023
プロジェクト9 Bその他の情報
ない。
第三部
第10、11、12、13、14項の要件の情報(あれば)は、2023年の株主総会のために提出した依頼書に含まれ、2023年3月に提出する予定です。
Item 10 役員·幹部と会社の管理
当社の2023年株主総会の依頼書“提案番号1--取締役選挙”及び“取締役会及び会社管治”の節に記載されている本プロジェクトに必要な取締役及び委員会資料は、ここに組み込まれて参考となる。当社は2023年株主総会の委託書に“役員報酬”の節に記載されている本プロジェクトに要求される役員に関する資料を掲載し、ここに組み込んで参考にします。
この表のタブ10-Kの最初の部分の“入手可能な情報”のタイトルの下の情報を参照してください。規則が指す行為規則は、当社の主要行政官、主要財務者、主要会計担当者、および財務総監、および類似の機能を実行する者に適用される。
Item 11. 役員報酬
我々が2023年株主年次総会のために作成した依頼書では、“取締役会と会社管理”、“2022年CEO報酬比率”、“役員報酬”、“給与委員会報告”と題する章において、本プロジェクトに要求される役員報酬及びその設立に関する情報を参考に組み込む。
Item 12. 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
(a)株式補償計画に基づいて発行された証券
雅高はその計画を維持し、この計画によると、条件を満たす人に株式奨励を与えることができる。より多くの情報を知るためには、本文書に含まれる連結財務諸表付記の付記10、“株式インセンティブ計画”を参照してください。次の表は私たちが計画した株式奨励に関する情報を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a) | | (b) | | (c) |
計画種別 | | 証券数量 髪を待つ 運動中に 卓越した 計画された奨励 | | 加重平均 行権価格 卓越した 以下の条項による裁決 これらの計画は | | 証券数量 未来にサービスを提供し続ける 株式の下で発行する 報酬計画 (反映された証券を含まない (A)欄に |
証券保有者が承認した持分補償計画 | | 902,086 | | | $ | 108.73 | | | 3,780,349 | |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | | — | | | — | |
合計する | | 902,086 | | | $ | 108.73 | | | 3,780,349 | |
(b)特定の実益所有者と経営陣の保証所有権
当社が2023年株主総会の委託書に“普通株式主所有者”と題する節に掲載した本プロジェクトに要求された資料は、ここに組み込んで参考にします。
Item 13. 特定の関係や関係者の取引、取締役の独立性
当社は2023年株主総会の依頼書に“いくつかの関係および関連者取引”と題する節に本プロジェクトに要求された資料を掲載し,ここに組み込んで参考とした。
Item 14. 最高料金とサービス
当社は2023年株主周年大会委託書に“監査委員会報告”及び“取締役会と会社管治”の2節に記載されている本プロジェクトに要求された資料を掲載し、ここに組み込んで参考とします。
第4部
Item 15. 展示品と財務諸表の付表
(A)以下のファイルを本テーブル10-Kの一部として提出する:
(1)AGCO社及びその付属会社の総合財務諸表、総合財務諸表付記、独立公認会計士事務所報告は、本グリッド10-K第8項の下に記載されている。
(2)財務諸表付表:
以下はAGCO社とその子会社の連結財務諸表明細書であり,本報告以降に示す。
| | | | | | | | |
スケジュール | | 説明する |
別表II | | 評価および合資格勘定 |
必要な資料は総合財務諸表付記に掲載されているか、または上記付表が不要または適用されていないため、上記別表以外の付表は省略されている。
(3)以下の証拠物を本報告のアーカイブの一部としてまたは参考にする.証拠アーカイブとして要求される各管理契約または補償計画は、スター番号(*)で識別される。以下の展示品には、債務が会社の総資産の10%を超えない場合、長期債務保有者の権利を定義するすべてのツールが含まれていない可能性がある。会社は委員会にこのような文書のコピーを提供することを要求しなければならないということに同意する
| | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | 展示品説明 | | 参考の書類 引用によって法団に設立されたのは AGCO社 |
3.1 | | 会社登録証明書 | | 2002年6月30日、表10-Q、添付ファイル3.1 |
3.2 | | 付例 | | 2022年10月31日、表8-K、添付ファイル3.1 |
4.1 | | 証券説明書 | | 2021年3月1日、表10-K、添付ファイル4.1 |
4.2 | | 契約、日付は2021年10月6日 | | 2021年10月7日、表8-K、添付ファイル4.1 |
10.1 | | 2006年度長期インセンティブ計画* | | 2017年9月30日、10-Q表、添付ファイル10.5 |
| | | | |
| | | | |
10.2 | | 2006年株式付加価値協定表* | | 2006年3月31日、表10-Q、添付ファイル10.4 |
10.3 | | 2019年株式付加価値契約フォーマット* | | 2019年1月22日、表8-K、添付ファイル10.2 |
10.4 | | 2023年株式付加価値協定フォーマット* | | 2023年1月13日、表8-K、添付ファイル10.3 |
10.5 | | 2019年限定株契約フォーマット* | | 2019年1月22日、表8-K、添付ファイル10.1 |
10.6 | | 2023年限定株式単位プロトコル表* | | 2023年1月13日、表8-K、添付ファイル10.2 |
10.7 | | “2021年実績共有プロトコル”フォーマット* | | 2021年1月27日、表8-K、添付ファイル10.1 |
10.8 | | 2023年実績共有プロトコルの形式* | | 2023年1月13日、表8-K、添付ファイル10.1 |
10.9 | | 幹部非適格年金計画の改正と再策定* | | 2021年4月12日、表8-K、添付ファイル10.1 |
10.10 | | 年間奨励計画* | | 2022年8月9日、Form 10-Q、添付ファイル10.2 |
10.11 | | 役員非限定払込計画* | | 2015年12月31日、10-K表、添付ファイル10.9 |
10.12 | | Eric P.Hansotiaとの雇用と退職協定を改訂し、再署名しました* | | 2022年2月25日、Form 10-K、添付ファイル10.10 |
10.13 | | ダモン·J·オディアと締結した雇用と離職協定* | | 2022年6月15日、表8-K、添付ファイル10.1 |
10.14 | | ロバート·B·クレインとの雇用·離職協定* | | 2017年12月31日、10-K表、添付ファイル10.13 |
| | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | 展示品説明 | | 参考の書類 引用によって法団に設立されたのは AGCO社 |
10.15 | | トルスイ·デナと締結した雇用と離職協定* | | 2022年2月25日、Form 10-K、添付ファイル10.13 |
10.16 | | 2022年6月27日までのクレジット協定 | | 2022年8月9日,Form 10-Q,添付ファイル10.1 |
10.17 | | 2022年12月19日までのクレジット協定 | | 2022年12月21日、表8-K、添付ファイル10.1 |
10.18 | | AGCO International GmbHとTAFE International LLC、トルコおよびトラクターと農場設備有限会社が2015年11月5日に調印した書面協定 | | 2015年9月30日、10-Q表、添付ファイル10.1 |
10.19 | | AGCO社とトラクターと農場設備有限会社が2019年4月24日に署名した書簡協定を改訂し、再署名しました | | 2019年3月31日、Form 10-Q、添付ファイル10.1 |
10.20 | | AGCO International GmbHとトラクターと農場設備有限会社が2012年1月1日に調印した農場と機械販売業者協定 | | 2014年9月4日、表8-K、添付ファイル10.2 |
10.21 | | AGCO社とトラクターと農業用設備有限会社が2007年8月3日に締結した書面協定 | | 2014年9月4日、表8-K、添付ファイル10.3 |
10.22 | | AGCO International GmbHとトラクターと農場設備有限会社が2017年7月24日に調印した極東市場書面協定 | | 2017年7月27日、8-K表、添付ファイル10.1 |
10.23 | | AGCO International GmbHとトラクターと農場設備有限会社が2017年7月24日に調印したメキシコ書簡協定 | | 2017年7月27日、8-K表、添付ファイル10.2 |
10.24 | | オーストラリア/ニュージーランドの書面合意は、日付は2017年7月24日、AGCO International GmbHとトラクターと農場設備有限会社が達成した | | 2017年7月27日、8-K表、添付ファイル10.3 |
10.25 | | AGCO International GmbHとトラクター·農場設備有限会社が2017年7月24日に署名したアフリカ書簡協定の修正案 | | 2017年7月27日、8-K表、添付ファイル10.4 |
10.26 | | 現在の役員報酬** | | 2022年2月25日、Form 10-K、添付ファイル10.26 |
21.1 | | 登録者の子会社 | | 同封アーカイブ |
23.1 | | ピマウェイ有限責任会社は同意しました | | 同封アーカイブ |
24.1 | | 授権書 | | 同封アーカイブ |
31.1 | | エリックP.Hansotiaの認証 | | 同封アーカイブ |
31.2 | | ダモン·オディア認証 | | 同封アーカイブ |
32.1 | | Eric P.HansotiaとDamon Audiaの認証 | | 同封して提供する |
| | | | | | | | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | 展示品説明 | | 参考の書類 引用によって法団に設立されたのは AGCO社 |
101 | | 本年度報告書の2022年12月31日までの10-K表の以下の監査された財務情報は、イントラネットXBRL形式を採用しています (1)総合業務報告書 (2)総合総合収益表; (3)総合貸借対照表 (4)株主権益合併報告書 (5)キャッシュフロー表の統合レポート (六)連結財務諸表の付記。 | | 同封アーカイブ |
104 | | 表紙インタラクションデータファイル−2022年12月31日までのForm 10−K年次報告の表紙はイントラネットXBRL形式を採用している | | 同封アーカイブ |
Item 16. 表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | |
| | AGCO社 |
| | | |
| | 差出人: | /s/Eric P.Hansotia |
| | | エリック·P·ハンソティア |
日付: | March 1, 2023 | | 社長社長 最高経営責任者と |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| /s/Eric P.Hansotia | | 社長、会長兼最高経営責任者 執行主任 | | March 1, 2023 |
| エリック·P·ハンソティア | | | | |
| /s/Damon Audia | | 上級副社長と首席財務官 (首席財務官) | | March 1, 2023 |
| ダモン·オディア | | | | |
| /s/Lara T.Long | | 総裁副首席会計官 (首席会計主任) | | March 1, 2023 |
| ローラ·T·ラン | | | | |
| マイケル·C·アーノルド | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| マイケル·C·アーノルド | | | | |
| /s/サンドラ·L·バーバー | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| サンドラ·L·バーバー | | | | |
| スザンナ·P·クラーク | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| スザンナ·P·クラーク | | | | |
| /s/ボブ·デランガー | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| ボブ·デランガー | | | | |
| ジョージ·E·ミンニチ | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| ジョージ·E·ミンニチ | | | | |
| /s/Niels PöRKSEN | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| ニールス·PöRKSEN | | | | |
| /s/David·セギホーン | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| デヴィッド·セギホーン | | | | |
| /s/マリカ·スリニワさん | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| マリカ·スリニーヴァサン | | | | |
| /s/マシュー·銭貯金訓 | | 役員.取締役 | | March 1, 2023 |
| 金銭預金訓練 | | | | |
| | | | | |
*由: | /s/Damon Audia | | | | March 1, 2023 |
| ダモン·オディア | | | | |
| 事実弁護士 | | | | |
表格10-Kの年報
ITEM 15 (A)(2)
財務諸表付表
2022年12月31日までの年度
別表II
AGCO社とその子会社
別表二-推定及び合資格勘定
(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 足し算 | | | | | | | | |
説明する | | 残高は 初めから 周期の | | あさって 企業 | | 料金は… コストと 費用.費用 | | | | 控除額 | | 外国.外国 貨幣 訳す | | 残高は 期末 |
2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | | |
不良債権準備 | | $ | 32.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.3 | | | | | $ | (3.2) | | | $ | (1.5) | | | $ | 31.3 | |
2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | | |
不良債権準備 | | $ | 36.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.5 | | | | | $ | (2.8) | | | $ | (1.7) | | | $ | 32.6 | |
2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | | |
不良債権準備 | | $ | 28.8 | | | $ | — | | | $ | 14.5 | | | | | $ | (6.8) | | | $ | (0.1) | | | $ | 36.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 足し算 | | | | | | |
説明する | | 残高は 初めから 周期の | | 料金は… コストと 費用.費用 | | 反転する 応算項目 | | 控除額 | | 外国.外国 貨幣 訳す | | 残高は 期末 |
2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | |
解散費、移転、その他の閉鎖費用を計算しなければなりません | | $ | 14.7 | | | $ | 6.9 | | | $ | (0.8) | | | $ | (12.8) | | | $ | (1.2) | | | $ | 6.8 | |
2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | |
解散費、移転、その他の閉鎖費用を計算しなければなりません | | $ | 16.8 | | | $ | 19.9 | | | $ | (2.3) | | | $ | (19.1) | | | $ | (0.6) | | | $ | 14.7 | |
2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | |
解散費、移転、その他の閉鎖費用を計算しなければなりません | | $ | 4.8 | | | $ | 17.6 | | | $ | (0.4) | | | $ | (5.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | 16.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 足し算 | | | | | | |
説明する | | 残高は 初めから 周期の | | あさって 企業 | | (貸方に)記入する コストと 費用.費用(1) | | 控除額 | | 外国.外国 貨幣 訳す | | 残高は 期末 |
2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | |
繰延税額推定免税額 | | $ | 47.4 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | (0.8) | | | $ | 47.3 | |
2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | |
繰延税額推定免税額 | | $ | 181.0 | | | $ | 0.4 | | | $ | (130.8) | | | $ | — | | | $ | (3.2) | | | $ | 47.4 | |
2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | |
繰延税額推定免税額 | | $ | 169.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 28.7 | | | $ | — | | | $ | (17.7) | | | $ | 181.0 | |
(1)いくつありますか違います。2022年から2021年までの間に他の包括的収入貸金または計上された金額。2020年12月31日までの年度内に,他の全面収益(赤字)貸記による金額は約$である12.4百万ドルです。