gdot-20221231グリーンDOT社00013862782022会計年度虚像Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201613メンバーP 4 Y00013862782022-01-012022-12-3100013862782022-06-30ISO 4217：ドル00013862782023-01-31Xbrli：共有00013862782022-12-3100013862782021-12-31ISO 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測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001386278米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001386278米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001386278アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2021-12-310001386278アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2021-12-310001386278アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2021-12-310001386278アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2021-12-310001386278アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001386278アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001386278アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001386278アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2021-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2020-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2019-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2022-01-012022-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2021-01-012021-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2020-01-012020-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2022-12-310001386278アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001386278アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001386278アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001386278アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001386278アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001386278アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-31Utr：はい0001386278SRT：最小メンバ数2022-12-310001386278SRT：最大メンバ数2022-12-3100013862782019-12-18GDOT：警官0001386278US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersGDOT：ウォルマートのメンバー2022-01-012022-12-310001386278US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersGDOT：ウォルマートのメンバー2021-01-012021-12-310001386278US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersGDOT：ウォルマートのメンバー2020-01-012020-12-310001386278GDOT：パートナー集中度リスクメンバーGDOT：SingleBaaSPartnerMember米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001386278GDOT：パートナー集中度リスクメンバーGDOT：SingleBaaSPartnerMember米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-12-310001386278GDOT：パートナー集中度リスクメンバーGDOT：SingleBaaSPartnerMember米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-01-012020-12-310001386278GDOT：GreenDotCorporationのメンバー2022-12-310001386278GDOT：グリーン銀行のメンバー2022-12-310001386278GDOT：GreenDotCorporationのメンバー2021-12-310001386278GDOT：グリーン銀行のメンバー2021-12-31GDOT：細分化市場GDOT：小売店_場所0001386278GDOT：Consumer Service Memberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001386278GDOT：Consumer Service Memberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001386278GDOT：Consumer Service Memberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001386278GDOT：B 2 Bサービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001386278GDOT：B 2 Bサービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001386278GDOT：B 2 Bサービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001386278GDOT：MoneyMovementServicesMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001386278GDOT：MoneyMovementServicesMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001386278GDOT：MoneyMovementServicesMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001386278アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001386278アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001386278アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-01-012020-12-310001386278アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-01-012022-12-310001386278アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-01-012021-12-310001386278アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2020-01-012020-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
__________________________________________________
表10-K | | | | | | | | |
| ☑ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | | | | |
| ☐ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 95-4766827 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (税務署雇用主身分証明書番号) |
| 7番街西114号、240号スイートルーム | | | | | | |
| オースティン、 | テキサス州 | 78701 | | | | (626) | 765-2000 | |
| (主な執行機関の住所、郵便番号を含む) | | (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| | | | | | | | |
| 同法第12条(B)に基づいて登録された証券： |
| 授業ごとのテーマ： | 取引コード： | 登録されている各取引所の名前： |
| A類普通株、額面0.001ドル | GDOT | ニューヨーク証券取引所 |
| 同法第12条(G)により登録された証券：なし |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☑違います ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです ☐ 違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑ 違います。 ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☑ 違います。 ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです ☐違います ☑
2022年6月30日現在，すなわち登録者が最近完成した第2財期の最終営業日であり，登録者の非関連会社が保有する普通株の総時価は約#ドルである(このためであるが，すべての役員，取締役および10%以上の株主が登録者の“関連会社”であることは認められない)839.9百万ドル(ニューヨーク証券取引所に報告された登録者普通株のその日の終値による)。
いくつありますか51,719,934A類普通株は、1株当たり0.001ドルの価値があり、2023年1月31日まで。
引用で編入された書類
登録者の委託書のうち登録者2023年株主総会に関連する部分は，本年度報告の10−K表の第3部に引用的に組み込まれている。
緑点会社
カタログ | | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
| 第1部： | |
第1項。 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 15 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 28 |
第二項です。 | 属性 | 28 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 28 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 28 |
| | |
| 第二部です。 | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 29 |
第六項です。 | [保留されている] | 31 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 51 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 53 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 93 |
第9条。 | 制御とプログラム | 93 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 93 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 93 |
| | |
| 第三部です。 | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 94 |
第十一項。 | 役員報酬 | 94 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 94 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 94 |
14項です。 | 最高料金とサービス | 94 |
| | |
| 第四部です。 | |
第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 95 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 98 |
| サイン | 99 |
前向きに陳述する
本報告には，1933年に改正された“証券法”(以下，“証券法”と略す)と1934年の“証券取引法”(略称“取引法”)に規定されている安全港の制約を受けた将来の事件と我々の将来の結果に関する前向きな陳述が含まれている。歴史的事実の陳述以外のすべての陳述は前向きな陳述と見なすことができる。これらの陳述は、私たちが経営している業界と私たちの経営陣の信念と仮定の現在の予想、推定、予測、予測に基づいている。“予想”、“予想”、“目標”、“目標”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“求める”、“推定”、“継続”、“努力”、“努力”、“可能”および“仮定”などの語彙および同様の表現の変形は、前向き陳述を識別することを意図している。さらに、私たちの将来の財務パフォーマンスの予測、私たちの業務の予想成長と傾向、および未来の事件や状況の他の説明について言及したいかなる陳述も前向きな陳述である。これらの展望性表現は、コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行の持続的な影響、上昇しているインフレと金利及びわが業務に対する他のマクロ経済影響、経営業績と財務状況、及び以下の“第1部、第1項”で決定されたものを含む、予測困難なリスク、不確定性及び仮説の影響を受けることに注意してください。リスク要因“，および本稿の他の部分。そのため、実際の結果は任意の前向き陳述で表現された結果と大きく異なる可能性がある。私たちはどんな理由でも前向きな陳述を修正したり更新したりする義務を負わない。
本報告では、他に説明や意味がある以外に、“グリーンポイント”、“私たち”、“私たち”および“私たち”はグリーンポイント会社とその合併子会社を指し、“グリーンポイント銀行”は私たちの全額付属銀行を指し、用語“グリーンポイント銀行”は私たちの全資本付属銀行を指し、用語“私たちのカード”は私たちのグリーンポイントブランドと連合ブランドの小切手口座、プリペイドカード、ギフトカード、保証クレジットカードを指し、用語“プリペイドカード”は前払いデビットカードを指す。また、“前払い金融サービス”とは、プリペイドカード及び関連する振込サービスを指し、これはプリペイドカード業界の一部である。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
グリーンポイント会社(“私たち”とは緑点会社及びその合併子会社を指す)は金融科学技術と登録銀行持株会社であり、すべての人がシームレスに、負担し、自信を持って銀行業務を行うことに力を入れている。私たちの技術プラットフォームは、消費者と企業の最も緊急な財務課題を解決する製品と機能を構築し、彼らが資金を管理·移転する方法を変更し、すべての人が財務許可を得やすいようにすることができる。
私たちが提供するほとんどの製品とサービスの規制された実体と発行銀行として、私たち自身であっても、私たちのパートナーを代表しても、私たちは、計画がすべての適用可能な銀行法規、州と連邦法律、および私たちの様々な内部管理政策とプログラムに適合することを確保することを含む、各計画の完全性の様々な側面に直接責任を負い、また、各計画の最初かつ持続的な安全と穏健さを確保するために、企業レベルのリスク管理実践とプログラムを配置しなければならない。
私たちの製品とサービスは
私たちは消費者や企業にデビットカード、小切手カード、クレジットカード、プリペイドカード、給与カード、税金還付、現金預金、支払いなどの強力な資金流動サービスを提供します。
私たちは複数の預金口座計画を提供します
•革新的な消費者および小規模企業の小切手アカウント製品は、顧客がスマートフォンデバイス上のモバイルアプリケーションを介して彼らの小切手アカウントを完全に取得して管理することを可能にする
•ネットワークブランドの再ロード可能なプリペイドデビットカードは、いくつかの先行消費ブランドで販売される
•参加する小売店で販売されているネットワークブランドギフトカード(開ループと呼ぶ)；
•保証された信用計画は、人々が彼らの国家信用局の点数を確立したり回復したりするのを助けることを目的としている。
私たちは主に以下のように預金口座計画から収入を得ています
•私たちのカード所有者に開始された購入取引(通称振込)が業者に受け取った費用
•カード収入およびその他の費用は、主に、カード所有者から徴収されたいくつかの取引と、私たちの製品を使用する費用と、パートナーから得られた私たちの技術プラットフォームおよび計画管理能力を使用するプラットフォーム管理費を含む
•グリーン銀行預金に投資して稼いだ利息収入。
私たちの預金計画は普通グリーン銀行によって発行されます。我々はまた，我々が過去数年間に行った数回の買収の結果である第三者発行銀行によって発行されたプロジェクトを管理している.私たちの歴史を見ると、私たちは様々なルートを通じていくつかのブランド預金計画を提供していますが、2021年から、消費者預金口座計画の重点を私たちの旗艦製品GO 2 bankに置き、消費者に簡単で使いやすいモバイル銀行を提供し、時間の経過とともに財務健康の改善を支援することを目的としています。GO 2 bankは消費者に優しい貸越保護、高価値奨励、高利子貯蓄及び信用の確立、確立と追跡の機会を提供し、信用歴史を考慮することなく。
また、通貨処理や税務処理サービスと呼ばれる様々な製品やサービスを提供し、消費者や企業に資金の流れを促進する製品やサービスを提供している
私たちの通貨処理サービスには
•現金振込サービスは、消費者が任意の参加小売業者の販売時点で現金を入金または抽出し、現金で請求書を支払うことを可能にする。私たちは、私たちの預金口座プロジェクトと任意の第三者銀行またはプロジェクトマネージャー(ネットワーク受付会員と呼ぶ)にこのサービスを提供し、これらの第三者銀行またはプロジェクトマネージャは、そのカードが私たちの処理システムを介して資金を受けることができるようにします。この小売現金取引ネットワークをグリーンネットワークと呼んでいます
•私たちの預金口座計画および任意の第三者銀行または計画マネージャーによって発行された口座に、賃金および任意のタイプの認可資金支払いを可能にする簡単な支払いサービス。
私たちの税務処理サービスは税務業界の参加者のために設計されています
•納税者の税金還付収益の還付振込の受け入れを容易にするための処理技術を提供する。第三者納税準備業者の顧客が私たちの処理サービスを使用してその納税準備費を支払うことを選択した場合、顧客の返金から納税準備サービス料と処理サービス料を差し引き、残高を顧客の口座に振り込んでいます
•税申告シーズンに収入が生じる前に運営資金の提供を支援するために、少額前金を求める独立した法人税提供者に小型企業ローンを提供することと、
•FAST Cash Advanceは、私たちの税務処理サービスを使用する税金還付受給者が、実際の税金還付を受ける前に予想される税金還付金額の一部を受け取る機会を得ることができる消費者友好型融資である。
私たちは主に取引ごとに消費者に現金振込サービス、税金還付振込、簡単に支払う費用を受け取ることで収入を稼いでいます。
私たちの流通戦略は
私たちは、これまで銀行口座を持っていなかった消費者から完全銀行口座の消費者まで、幅広い消費者グループに私たちの製品やサービスを提供します。私たちの販売とマーケティング努力は私たちの製品とサービスを獲得する長期ユーザーに集中して、私たちのブランドとイメージを向上させ、私たちの製品とサービスに対する市場の受け入れと認知を確立し、顧客の保留率を高め、全体的な使用量を増加させます
我々の製品·サービスは，1)消費者サービス，2)企業対企業(“B 2 B”)サービス，および3)貨幣流動サービス，の3つの報告可能部門に分散·組織されている。
消費者サービス
私たちの消費者サービス部門には、消費者小切手口座、プリペイドカード、安全なクレジットカード、ギフトカードなどの預金口座項目からの収入と支出が含まれており、(I)90，000を超える小売場所と数千のコミュニティ金融サービスセンター地点(“小売ルート”)との流通スケジュール、および(Ii)オンライン検索エンジン最適化、オンライン展示、直接メール活動、モバイル広告、付属会社推薦計画(“直接ルート”)などの様々なマーケティングチャネルを介して消費者に提供する。
私たちの小売ルートでは、独自技術と第三者サプライヤーからなるサプライチェーンを運営しており、私たちの小売ネットワークにデビットカードを含むパッケージを設計、製造、配布しています。消費者はこれらのデビットカードを購入し、最初に店内口座に資金を入れることができる。私たちの直接チャネルでは、消費者はオンラインまたは私たちのモバイルアプリケーションを通じて口座を開設することができる
消費者が私たちに彼らの口座を登録すると、給料直接預金や私たちの通貨処理サービスのような様々な融資メカニズムを通じて口座をロードすることができます。
B 2 Bサービス
私たちのB 2 Bサービス部門の収入と支出は、(I)私たちの銀行プラットフォーム(“Banking-as-a-Service”または“Baasチャネル”)と統合することによって、彼らの消費者、パートナー、従業員に私たちの銀行製品とサービスを提供し、(Ii)私たちが企業に提供する包括的な給与プラットフォーム(“雇用主ルート”)を介して、現在の労働力の支払いを促進するアメリカの最も有名な消費者や技術会社とのパートナーシップから来ています。私たちのこの分野の製品·サービスには、消費者や小規模企業の小切手口座やプリペイドカード、私たちのパートナーが使用する簡単な支払いサービスなどの預金口座計画が含まれています。
私たちのBAASチャネルでは、私たちのパートナーは私たちの銀行プラットフォームと統合することによって、彼らの消費者、パートナー、従業員に私たちの銀行製品とサービスを提供し、これにより、私たちの潜在市場はより広範な消費者と小企業に拡大します。私たちの銀行プラットフォームには総合銀行、全面的なプロジェクト管理サービスと企業レベルの技術が含まれています。我々の最大顧客の一部には，Apple，Inc.，Intuit，Inc.およびAmazon.com，Inc.などがある.
私たちの雇用主ルートでは、現在の従業員への報酬支払いを促進するために、企業企業に全面的な給与プラットフォームを提供しています
•企業が紙の小切手を除去し、コストを低減し、効率を向上させる支払カード計画を支援する
•必要に応じて従業員の給料を取得し、
•遅くて高価な従来の支払い方法の代わりに、負担される即時デジタル支払いオプションがある。
貨幣流動サービス
私たちの通貨流動サービス部門には、各取引によって生成された収入と費用が含まれており、これらの収入および支出は、消費者および企業のために現金の流れを促進するための、例えば貨幣処理サービスおよび税金還付処理サービスから来ている
現金預金や支払いなどの現金処理サービスは、第三者銀行、プロジェクトマネージャー、その他の顧客に現金預金や支払い能力を求める会社に向けています。これらの顧客は、私たち自身のカード保有者を含めて、私たちの小売流通業者ネットワークと近隣金融サービスセンターの任意の場所で私たちの現金預金と支払いサービスを利用することができます
私たちは、納税準備特許経営権、独立税務専門家、およびオンライン納税準備提供者からなるネットワークを介して、電子申告者、または“EROS”と呼ばれることがある税務関連金融サービスをマーケティングする。私たちはまた、これらの消費者に税金の払い戻し収益を私たちのデビット口座製品に入金するオプションを提供し、これは私たちの預金口座計画のカバー範囲をさらに拡大した。
私たちの技術プラットフォームは
著者らの垂直集成技術と銀行プラットフォームは独自と第三者技術とサービスの組み合わせを利用して、多くの流通ルートを通じて金融サービス解決方案の大型生態システムに動力を提供する。我々のプラットフォームをサポートする技術インフラは、サービス中断を最大限に減少させ、悲劇的なイベントが発生した場合に合理的な業務連続性保証を提供し、データ漏洩とネットワークセキュリティイベントを防御することを目的としている。私たちは、私たちのデータを保護し、私たちの顧客とパートナーの安全を確保するために、セキュリティツールや他のセキュリティ技術に投資し続けています。私たちの技術はデータセンターとクラウドコンピューティング技術を利用している。私たちは、お客様の体験を強化し、競争力を維持し、成長をサポートするために、プラットフォームの効率、拡張性、安全性を向上させることを目指しています。
ウォルマートとの関係は
ウォルマートは私たちの最大の小売流通業者です。私たちはウォルマートで販売されているウォルマートMoneyCard製品のサプライヤーで、グリーンポイント銀行はこれらのカード口座の発行元です。発行銀行として、グリーンポイント銀行は連邦預金保険会社(“FDIC”)が保証する関連預金を持っている。ウォルマートとの合意によると、ウォルマートMoneyCard製品を設計·配布し、ネットワークIT、規制、コンプライアンス、ウェブサイト機能、顧客サービス、損失管理を含むすべての持続的な計画支援を提供します。ウォルマートのMoneyCard製品のほかに、ウォルマートで私たちのグリーンポイントブランドとGO 2銀行預金口座製品を提供し、消費者にグリーンポイントブランド製品やウォルマートMoneyCard製品を購入する選択を提供します。私たちはまたいくつかのウォルマートブランドの開ループギフトカードのサプライヤーです。ウォルマートは消費者に保証金口座を展示して提供するための棚空間を提供してくれた。ウォルマートMoneyCard製品はすべてグリーンポイントネットワークでしか再ロードできません。また、ウォルマートはグリーンポイントネットワークを介して私たちの預金口座プロジェクトと第三者プロジェクトに現金振込サービスを提供している。
我々がウォルマート店舗と他のウォルマート流通ルートを通じて提供するいくつかの製品とサービスの運営収入の合計は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間総運営収入の約21%、24%、27%を占めている。
季節性
私たちは収入の季節的な変動を経験し、毎年上半期に大量の納税者が私たちのクレジットカードに直接入金することで税金の払い戻しを得ることを選択した有利な影響を受けている。また、私たちの税金還付処理サービス業務は強い季節性を持っています。その収入の大部分は第一四半期からで、ほとんどの収入は各カレンダー年度の上半期から来ています。私たちはこのような季節的な要素のために、私たちの未来の収入が変動し続けると予想する。
競争
私たちは小売銀行、金融サービス、取引処理、消費科学技術、金融科学技術サービス業界の会社や金融機関と競争し、市場の他の将来私たちのような製品を提供する可能性のある会社や金融機関と競争する可能性があります
私たちの競争は主に以下の点に基づいている
•分布の広さ
•イノベーションの速度と質
•システムの性能と安全性の信頼性
•プラットフォームサービスの拡張性
•サービスの質
•顧客満足度
•コンプライアンスと規制能力
•ブランドの認知度と名声
•定価をつける。
私たちは私たちの製品とサービスがこのような要素の面で有利な競争優位性を持っていると信じている。我々の競争相手に関するリスクは“プロジェクト1 A”でより十分に論じられている.リスク要因です
知的財産権
我々は，米国の特許法，商標法，著作権法および商業秘密保護，および秘密手続きや契約条項に依存して，我々の製品やサービスに関する知的財産権を保護している.
私たちはGreen DotとGO 2 bankを含むいくつかの商標を持っている。私たちのネットワーク検収会員、小売販売業者、顧客と合意することによって、私たちは彼らが私たちの活動に関連して私たちの商標を使用することを許可し、監視します。
私たちの特許の組み合わせには、現在、公開されている13の特許、2つの公表された特許、および出願中の1つの特許が含まれている。現在私たちが持っている特許の残り期間は約4年から20年の間だ. 私たちの特許と応用は私たちの業務に重要で、私たちの製品とサービスを私たちの競争相手と区別するのに役立つと思います。
我々が競争する業界の特徴は，技術が日進月歩であり，特許数が多く，特許や他の知的財産権に関するクレームや関連訴訟が頻繁であることである.私たちの特許と他の固有の権利が挑戦されないこと、無効または回避されないことは保証されない；他の人が私たちに関連する技術に知的財産権を主張しない保証はない；私たちの権利が私たちに競争優位をもたらすという保証もない。しかも、いくつかの外国の法律はアメリカの法律のように私たちの固有の権利を保護しないかもしれない。特許や知的財産権に関するリスクは“プロジェクト1 A”でより十分に議論されている。リスク要因です
監督と監督
一般情報
私たちの業務は連邦と州法律によって厳格に規制されている。私たちと私たちの子会社は、連邦準備システム理事会(“FRB”)、ユタ州金融機関部(“ユタ州DFI”)および他の様々な州規制機関を含む様々な連邦と州監督機関の監督、監督、審査を受けている。私たちの法律と規制の枠組みは、通常、預金者と顧客、FDICの預金保険基金(DIF)、アメリカの銀行と金融システム、および金融市場全体を保護することを目的としています。私たちの株主や債権者を保護するためではありません。
銀行業の法規、法規と政策は絶えず国会、州立法機関及び連邦と州監督管理機関の審査を受けている。法律法規のほかに、連邦と州銀行監督機関はグリーンポイント会社とその子会社に適した政策声明、解釈書簡、同様の書面指導を発表することができる。私たちの規制、法規、または規制政策に適用される任意の変化は、その解釈または実行の変化を含めて、私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
2008年の世界金融危機及び技術と市場変化などの他の要素の影響に伴い、緑点会社などの銀行持株会社が受ける法律法規の範囲と監督管理力はある程度増加した。銀行業と金融サービス業の規制法執行と罰金も増加した。これらの変化の多くは、ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法(“ドッド·フランク法案”)とその施行条例の結果であり、その大部分は現在整備されている。私たちは私たちの業務が広範囲な規制と監視を受け続けると予想する。
また、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)が管理する“証券法”及び“取引法”の開示及び規制要件、及びニューヨーク証券取引所に上場する会社に適用されるニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)規則を遵守しなければならない。
以下の議論は、私たちの全面的な規制枠組みに適用されるいくつかの要素を説明する。この議論はGreen Dot Corporationに適用されるGreenについて述べるのではありません
記載された法規、法規、政策、説明状、および他の書面指導の全文を参照することで、全面的な審査を行う資格があります。
監督管理機関
私たちは銀行持株会社(“BHC”)で、改正された“1956年銀行持株会社法”(“BHC法案”)に基づいてFRBに登録されている。BHCとして、グリーンポイント会社はBHC法案の要求及びFRBの監督、監督と審査を受け、FRBは著者らの総合組織の主要な連邦銀行監督機構である。
ユタ州法律に基づいて登録されたFDIC保険商業銀行と連邦準備システムのメンバーとして、緑点銀行及びその子会社はFDIC、FRBとユタ州DFIの監督、監督と審査を受ける。
消費者金融保護局(“CFPB”)はグリーン銀行業務に適用される一連の連邦消費者保護法に対して広範な規則制定権を有している。グリーンポイント銀行の現在の総合併資産は100億ドル未満であるため、グリーンポイント銀行はCFPBが通過した法規の制約を受けているが、FRBは主にグリーンポイント銀行が連邦消費者金融法とCFFPB法規を遵守しているかどうかを審査する。ユタ州DFIはグリーンポイント銀行が州消費者保護法律法規を遵守している状況を検査·監督している。
グリーンポイント社は金融ホールディングスとしての許可活動
一般に，BHC法案はBHCの業務を銀行業務，管理または制御銀行に制限し，FRBが銀行業務に密接に関連する他の活動を認定し，適切なインシデントを構成する.“金融持株会社法”によると、資格を取得し、金融持株会社(“金融持ち株会社”)に選ばれた金融持株会社は一般に、より広範な追加活動に従事することができるが、このような活動は、(I)金融的性質や当該金融活動に付随するもの、または(Ii)金融活動と相補的であり、預金機関や一般金融システムの安全および健全性に重大なリスクを与えることはない。BHC及びその付属ホスト機関が“資本に余裕があり”かつ“管理が良好”であり、その付属ホスト機関が最近の審査において“コミュニティ再投資法案”(“CRA”)に基づいて少なくとも“満足”の格付けを獲得した場合、このBHCは金融持株会社になる資格がある。BHC法案によると，我々が現在行っているすべての活動がBHCとFHCに対して許容されているにもかかわらず，我々はすでに資格を持ってFHCに選出されている.
もし我々又はグリーン銀行がいつでも“良好な資本”又は“良好な管理”を行うことができなかった場合、FRBは、我々の活動の行動に制限又は条件を加えることができ、FRBの事前承認なしに、金融持株会社のみが行う活動を許可するいかなる企業の株も開始又は買収することができない。もしグリーンポイント銀行が獲得したCRA格付けが“満足”以下であれば、金融ホールディングスのみが行う活動を展開または買収する能力に対する制限は、FRBの事前承認されていない活動にも一般的に適用される。現在、BHC法案によると、新たな活動に従事したり、他の業務の株式や支配権を買収することができない可能性があります。このような制限は私たちが未来のビジネス機会を追求する能力を制限するかもしれないし、そうでなければ、私たちはこれらの機会を考慮するかもしれないが、これらの機会は許容される活動範囲内ではないかもしれない。
銀行が可能な活動
グリーンポイント銀行の活動は，ユタ州銀行法とユタ州DFI法規に基づいて明確に認可された活動と，適用された連邦法律とFRB法規によって許可された活動に限られている。
FRBとユタ州DFIへの約束によると、2013年に提出されたグリーン銀行業務計画を重大な逸脱や実質的な変化を行うためには、FRBの承認を事前に得なければならない。したがって，グリーンポイント銀行業務計画に関する承諾は，グリーン銀行が何らかの活動に従事する能力を制限する可能性がある。
監督、審査、実行
銀行監督機関はBHCと銀行の運営状況を定期的に検査する。試験の結果は秘密で、普通は漏らしてはいけません。また，BHCと銀行は定期報告や届出要求の制約を受けている.FRBとユタ州DFIは、BHCと銀行に対して広範な監督と実行権を持っており、検査と調査、非公開監督協定の実施、停止と停止令の発表、罰金とその他の民事と刑事処罰の適用、預金保険の終了と管理人または係の人の任命の権限を含む。
銀行監督機関が銀行組織運営の財務状況、資本資源、資産品質、収益の見通し、管理、流動性、あるいはその他の方面が以下の条件を満たしていると判断すれば、彼らは様々な救済措置を取ることができる
満足できません。規制当局が銀行組織又はその管理職がいかなる法律又は法規に違反しているか又は違反していると認定した場合も、行動することができる。監督管理機関は、不安全または不健全なやり方を禁止する権利があり、いかなる違反またはやり方を是正するための平権行動をとることを要求し、司法執行可能な行政命令を発表し、直接増資、子会社または他の資産の売却を指示し、配当金と分配を制限し、増加を制限し、民事罰金を評価し、高級管理者と取締役を罷免し、預金保険を終了し、管理人または係を任命する。
不安全または不健全なやり方に従事したり、適用された法律、法規および規制協定を遵守できなかったことは、グリーンポイント会社、その子会社(グリーンポイント銀行を含む)およびそれらのそれぞれの高級管理者、役員および機関関連側が上述の救済措置および他の制裁を受ける可能性がある。また、連邦預金保険会社は、銀行の財務状況が安全でないまたは不健全であることを発見した場合、あるいは銀行が不安全または不健全なやり方に従事しているか、あるいは銀行監督機関が制定または適用した適用規則、法規、命令または条件に違反した場合、銀行の預金保険を終了することができる。
銀行とBHCの買収と合併
BHC法案、改正された連邦預金保険法(“銀行合併法”)、ユタ州の“金融機関法”、その他の連邦と州法規は銀行と他のFDIC保険の預金機関の買収を規範化した。グリーンポイント会社は、(I)任意の銀行またはBHCの任意の議決権株式を直接または間接的に所有または制御する前に、FRBの承認を事前に取得しなければならず、買収後、機関の任意のカテゴリの議決権付き株式の5%以上を直接または間接的に所有または制御し、(Ii)任意の銀行の全部または実質的にすべての資産を買収する(グリーンポイント銀行を直接通過する場合を除く)、または(Iii)任意の他のBHCと合併または合併する。銀行合併法によると、グリーンポイント銀行は、他の銀行と合併するか、または他のFDIC保険の預金機関の全部またはほぼすべての資産を購入するか、または他のFDIC保険を負担する預金機関のいずれの預金も、FRBの承認を事前に得なければならない。M&A取引の承認を求める申請を審査する際、銀行監督機関は、取引の競争効果と公衆利益、合併後の機関の資本状況と管理資源、米国銀行または金融システムの安定に対するリスク、申請者の信用格付け協定下での表現、申請者が公平な住宅と他の消費者保障の法律を遵守しているかどうか、およびブラックマネー洗浄活動に参加するすべての機関の効果を含む複数の要素を考慮する。また、十分なコンプライアンス計画を実施または維持できなかったことは、銀行監督機関が監督部門の承認が必要な場合に買収を承認しない、あるいは承認が必要なくても買収を禁止することになる可能性がある。
グリーンポイント会社の所有権を買収する
第三者が我々の株を買収する能力も、規制部門の承認要求を含む適用される米銀行法の制限を受けている。
連邦銀行法それは.BHC法案は、発行された普通株の5%以上を直接または間接的に買収する前に、FRBの承認を得なければならないBHCを要求する。BHC法案の定義によると、BHC以外のどの“会社”も、我々に対する“制御”を得る前に、FRBの承認を得なければならない。制御“とは、一般に、(I)投票権のある証券の25%以上を所有または制御する能力、(Ii)大多数の取締役を選挙する能力、または(Iii)他の方法で管理層および政策に制御的影響を与える能力を指す。“六法案”によって我々の実体を制御するには、“六法案”に規定されている六として、規制と監督を受けなければならない。また、改正された“1978年変更銀行統制法”(以下、“カナダ帝国商業銀行法”と称する)によると、どのような人であっても、個別または1人以上の人が行動したり、1人以上の人と手を組んで行動したりしても、グリーンポイント会社などの銀行持ち株会社を直接または間接的に制御する前に、FRBに通知を出さなければならない
BHC法案およびCIBC法案については、BHCの任意のカテゴリを買収して議決権を有する株が10%を超える場合がある場合には、発行者がグリーンポイント会社のような取引法第12条に基づいて証券を登録した場合を含む覆すことができる支配権推定が適用される。
BHC法案は、FRBの事前承認なしにBHCまたは銀行を25%(上述したように、BHC法案は既存のBHCの購入者に下限を有する)またはそれ以上のBHCまたは銀行の投票権ある証券を買収することを禁止するか、または他の方法でBHCまたは銀行の制御権または制御影響力を得ることを禁止する。FRBは規則に基づく基準を持っており、一方の会社が他の会社に対して支配権を持っているかどうかを決定する。これらのルールは，投資家が保有する議決権株式の百分率(5%，5%−9.9%，10%−14.9%，15%−24.9%)および他の制御権フラグの存在により，4種類階層の非制御権推定を確立した。所有権パーセンテージの増加に伴い、制御されていない推定から逸脱することなく、許容される制御フラグがより少なくなる。これらの制御標識は無投票権持分所有権、取締役代表、管理層連動、商業関係と制限契約契約を含む。FRBの規定によると投資家は
1社の24.9%にのぼる投票権証券と33%にのぼる総株式を持つことができ、必ずしもコントロール影響力を持っているとは限らない。
Cにおけるユタ州の変化o制御制限それは.ユタ州の“金融機関法”は、ユタ州DFIの承認を事前に取得し、個人または実体がそれによって管轄されている預金機関または預金機関持株会社の支配権を直接または間接的に獲得することを要求するのが一般的である。ユタ州DFIの制御の定義は、他に加えて、直接または間接的に、または一人または複数の人と協力することによって、個人以外の人が任意のカテゴリに投票権を有する証券の10%以上を投票する権利があるか、または個人によって任意のカテゴリに投票権を有する証券の20%以上を投票する権利があることを含む。
資本と流動資金要求
要するに…それは.バーゼルIII規制資本枠組みを実施するための米国の規制資本規則によると、グリーンポイント会社とグリーンポイント銀行は最低のリスクベースの資本比率とレバレッジ資本比率を維持しなければならない。グリーンポイント会社とグリーンバンクはまた、資本分配を受け、管理層にいくつかの自由に支配可能なボーナスを支払う制限を回避するために、2.5%の資本保護緩衝を維持しなければならない。グリーンポイント会社とグリーンバンクのうちの1つまたは2つは、FRBバージョンの米国バーゼルIIIルール下のコミュニティ銀行レバレッジ枠を時々使用する資格がある可能性がある。 コミュニティ銀行レバレッジの枠組みの下で、資格を満たすコミュニティ銀行組織は一般にアメリカバーゼルプロトコルIII規則下の資本要求(と資本保護緩衝)を満たすことができ、その一次レバレッジ率が9%より高く、他の適用条件を満たすことを前提としている。2021年には、緑点会社と緑点銀行に資格があり(グリーン銀行の場合は猶予期間を含む)、コミュニティ銀行のレバレッジ枠の使用を選択した。グリーンポイント会社はコミュニティ銀行のレバレッジ枠組みに適合して使用し続け，グリーンポイント銀行は米国バーゼルプロトコルIIIルールの標準化方法に基づいてリスクに基づく資本比率と一次レバレッジ率を計算·開示すると予想される。適用される規制最低資本比率と資本充足の最低資本比率に関する議論、及び資本額と比率に関する定義の説明については、“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析を参照する—銀行持株会社への資本要求“と付記23--規制要件本明細書に列挙された連結財務諸表を指し、参照によって本プロジェクト1に組み込まれる。
FRBはBHCを要求する可能性があり，我々を含め，一般経済状況とBHCの特定条件，リスク状況，成長計画に基づいて，資本を法定最低水準を大きく上回るレベルに維持している。FRBはまた、BHCまたはその子会社に他の資本または流動性の約束をすることを要求する可能性がある
もし私たちとグリーンポイント銀行が十分な資本を持っていなければ、最低資本金の要求を満たしたり、他の約束を守ったりすることができなければ、規制機関がいくつかの強制的で可能な追加の裁量行動を取ることにつながる可能性があり、私たちとグリーンポイント銀行が配当金を支払うことを制限すること、または他の方法で資本を分配すること、または規制機関の申請に対する承認を得る能力、または増加に対する他の制限を含むかもしれない。
2022年12月31日現在、私たちと緑点銀行の規制資本比率は資本余裕の基準よりも高く、当時適用されていた資本保存緩衝に適合している。現在の見積もりによると、グリーンポイント会社とグリーンポイント銀行は、完全に段階的に実施された上で、すべての適用された資本の十分な規制資本要件と資本保護緩衝(緩衝適用範囲内)を超えると考えられる。
FDICIAと迅速な是正行動
1991年に“連邦預金保険会社改善法案”(FDICIA)は連邦銀行監督機関にある自己資本比率基準を満たしていないFDIC保証の預金機関に対して“迅速な是正行動”を行うことを要求した。FDICIAは5つの資本カテゴリ(“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本深刻不足”と“資本深刻不足”)を確定し、その資本化レベルとある他の要素に基づいて、預金管理機構を分類し、迅速に是正行動をとる。十分な資本を保持できなかった機関は一連の制限を受け、その資本状況が弱まるにつれて、これらの制限はさらに深刻になる。これらの制限には、資本分配の禁止、資産の増加の制限、または規制機関の承認申請を受ける能力を制限する能力が含まれる可能性がある。FDICIAはまた、当該機関の管理人又は係を任命する権限を含む資本不足機関に対する監督権限を強化することを規定している。場合によっては、BHCは、資本不足の付属銀行の資本回復計画の実行に保証を提供する必要がある可能性がある。
仲買預金
FDICは2021年4月1日に施行され、ある規定を完全に遵守し、2022年1月1日に延長されたブローカー預金分類に関する最終規則を発表した。最後の規則は“預金仲買”で定義されたいくつかの条項を分析するために新しい枠組みを構築し、“預金”、“便利”を含む
預金の配置“と”主目的“は、預金を仲買預金に分類し、このような分類を免除する目的に用いられる。新規定の結果として、緑点銀行はその預金を非ブローカー預金に再分類した。預金を適切に分類できなかったことに関するリスクは“項目1 A.リスク要因”でより十分に議論されている
セキュリティとロバスト性ガイド
連邦銀行機関はガイドラインを採択し、内部統制、リスク管理、情報システム、内部監査システム、融資文書、信用保証、金利開放、資産成長と補償、費用と福祉に関する安全と穏健基準を規定した。これらのガイドラインは、一般に、特定のリスクおよび曝露を識別して管理するための適切なシステムおよびアプローチを必要とする。ガイドラインはまた、高すぎる報酬が不安全かつ不健全なやり方であることを禁止し、支払われた金額が役員または従業員、取締役または主要株主が提供するサービスに不合理または不比例である場合、高すぎる報酬と定性的に決定する。また、これらの機関は法規を通過し、許可されているが、機関の命令はいかなる安全かつ健全な基準を満たしていない機関にもコンプライアンス計画を提出することを要求しない。通知を受けた後、機関が受け入れ可能なコンプライアンス計画を提出できなかった場合、機関は、不足を是正するための行動を指示する命令を発行しなければならず、増加や資本分配を制限する可能性のある行動を含む他のタイプの行動をとることを指示する可能性がある。ある機関がこの命令に従わない場合、銀行監督機関は司法手続きでこの命令を実行し、民事罰金を科すことを求めることができる。
配当金と株式買い戻し制限
グリーンポイント会社はグリーン銀行とその他の子会社から独立した法人実体である。BHCおよび銀行の資本分配には、例えば、いくつかの現金配当金、株式の買い戻しまたは他の方法で株式を買収するための支払い、および資本から差し引かれた他の分配のような制限がある。適用される銀行の法律と法規によると、これらの制限はグリーンポイント銀行がグリーンポイント会社に配当金を支払うことと、グリーンポイント会社がその株主に配当金を支払うことに適用される。
連邦銀行監督機関はBHCや銀行の財務状況に関連するある場合、配当金の支払いが不安全または不健全なやり方であることを決定し、配当金の支払いを禁止する権利がある。特に、連邦銀行監督機関は、銀行組織の資本基盤を不足レベルに枯渇させた配当金を支払うことは不安全で不健全な銀行やり方であり、銀行組織は通常現在の運営収益から配当金を支払うべきであると述べている。
ユタ州の金融機関法によると、ユタ州に登録されている商業銀行、例えばグリーン銀行は、銀行のために計算すべきまたは対応すべきすべての費用、損失、利息、および税金を準備した後、ある条件下で、その純利益から配当金を支払うことを宣言することができる。
FRBバージョンの米国バーゼル協定III規則下のコミュニティ銀行のレバレッジ枠組みに適合しない程度では、グリーンポイント会社またはグリーンポイント銀行は、配当や株式買い戻しを含む資本分配の制限を回避するために適用される資本保護緩衝を維持しなければならない。保本バッファは現在2.5%の完全段階投入レベルにある
さらに、FRBの政策規定によると、グリーンポイント会社などのBHCは通常、以下の場合にのみ株主に配当金を支払うべきである：(I)この組織が過去1年間に普通株主が使用できる純収入は配当金を支払うのに十分である；(Ii)予想される収益保留率は、組織の資本需要、資産品質、および全体的な財務状況と一致するようであり、(Iii)この組織は最低資本充足率を満たし続ける。この政策はまた、BHCは、配当期間中の収益を超える配当金を発表または支払いする前に、またはBHC資本構造に重大な不利な変化をもたらす可能性のある配当金を発表または支払う前に、FRBに合理的に通知すべきであることを規定している。BHCはまた、配当金を大幅に増加させる前にFRBと協議し、資本ツールを償還または買い戻す前に承認されなければならないと要求されている。さらに、FRBが配当金の支払いが不安全または不健全なやり方を構成すると判断した場合、BHCによる配当金の支払いを禁止または制限することができる。
デラウェア州の会社として、グリーンポイント会社は配当金の支払いと他の分配においてもデラウェア州会社法のいくつかの制限と制約を受けている
力の源泉
グリーンポイント会社は、グリーンバンクの財務·管理力の源として要求され、適切な条件下でグリーンポイント銀行を支援することを約束している。私たちがこのような支援を提供しないことを決定した場合、あるいはそうしない場合、FRBはこのような支援を必要とするかもしれない
そうでなければ、グリーン企業や私たちの株主や債権者の利益のために。FRBはBHCが苦境に陥った付属銀行に出資することを要求する可能性があり、BHCがこのような付属銀行に資源を約束できなかった場合、あるいはBHCがBHCがこのような付属銀行に資源を承諾する能力を脅かす可能性があると判断する行動を取った場合、BHCが不安全かつ不健全なやり方に従事していることを告発する可能性がある。
これらの要求に基づいて、グリーンポイント会社は将来、グリーンポイント銀行が財務的苦境に遭遇した時に財務援助を提供することを要求されるかもしれない。グリーンポイント会社がグリーンポイント銀行に提供する資本融資は、グリーンポイント銀行の預金やいくつかの他の債務の支払権よりも優先される。グリーンポイント会社が破産した場合、グリーンポイント会社が連邦銀行監督機関に行ったすべてのグリーンポイント銀行資本を維持する約束は破産管財人が負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。
FDICIAの“迅速是正行動”条項によると，グリーンポイント銀行が当時資本が不足していた場合，規制機関はグリーンポイント会社に資本回復計画の保証を要求することができる。また、FRBがグリーンポイント会社の活動、資産または付属会社がグリーン銀行の金融安全、穏健または安定性に重大なリスクとなっていると判断した場合、FRBはグリーンポイント銀行に活動の中止、資産の清算、または付属会社の剥離を要求することができる。
グリーン銀行の接収や管理
グリーンポイント銀行のような被保険預金機関が破産した場合、連邦預金保険会社は、その機関の管理人または係の者として指定することができる。管理人又は係として、FDICは、機関債権者又は株主の承認を必要とせずに、当該機関の任意の資産又は負債を移転することができる広範な権力を有するであろう。
さらに、ユタ州金融投資局局長は、(I)安全かつ健全な場合に業務を処理すること、(Ii)十分な資本レベルを維持できなかったか、または(Iii)許可されていないまたは安全でない方法で業務を経営することを含む、特定の状況下で任意のユタ州フランチャイズ銀行(例えば、グリーン銀行)の係または清算人を接収または委任する権利を有する。
預金者が好む
連邦預金保険法では，グリーン銀行を含む被保険預金機関が清算または他の清算を発生させた場合，その機関預金者の債権(被保険預金者の代位権である連邦預金保険会社の債権を含む)および連邦預金保険会社が係の者とする行政費用のある債権は，当該機関に対する他の一般的な無担保債権よりも優先されると規定されている.グリーンポイント銀行が倒産した場合、保険加入者および未加入預金者、およびFDICは、グリーンポイント銀行(当時債権者であった場合)を含む無担保非預金債権者よりも優先的に、そのような加入預金機関に提供された任意のクレジットを優先的に償還する。
銀行とその関連会社との取引
連邦銀行法と法規は、銀行とその持株会社とBHCを制御する会社との間の取引、またはBHCを制御する会社間の取引を含む、緑点銀行などの銀行およびその付属会社間のいくつかの取引に品質基準と数量制限を加えている。これらの規定がカバーする取引の条項は、少なくとも銀行が非関連会社との比較可能な取引で得られる条項と同様に有利でなければならず、銀行規制資本を参照して決定された特定の金額を超えてはならない。さらに、取引が融資または他の信用延長である場合には、法規で明確に規定された金額および品質の担保を担保としなければならず、関連会社が十分な担保を品質保証できない場合、BHCは担保の提供を要求される可能性がある。
連邦銀行法もまた、緑点銀行およびその子会社がその役員、幹部、主要株主、およびこれらの人によってコントロールされている実体に提供する融資や他の信用拡張に同様の制限を加えているFDICが保証する銀行、例えば緑点銀行およびその子会社にも同様の制限を加えている
“コミュニティ再投資法案”
CRAによると、グリーン銀行などの保険のある預金機関は持続的かつ肯定的な義務があり、低収入と中所得コミュニティを含むコミュニティ全体の信用需要を満たすのを助ける。CRAは保存受託機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，受託機関がその特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量権を開発することも制限されておらず，CRAと一致している.しかし、保険を受けた預金機関は彼らが共同体の需要を満たす表現に基づいて評価される。
CRAは、適切な連邦銀行機関が、被保存管機関またはその持株会社のいくつかの申請を評価する際に、特許経営、支店および他の預金施設の申請、移転、合併、合併、資産買収または負債仮定、ならびに銀行および貯蓄協会買収を含む保存管機関のCRA記録を考慮することを要求する。満足できない履行記録は、被保険預金機関又はその持株会社の承認申請を拒絶又は制限する根拠となる可能性がある。CRAはまた、すべての機関にそのCRA格付けを開示することを要求する。
グリーンバンクのCRAコンプライアンスは現在CRA戦略計画に基づいて評価されている。グリーンポイント銀行2021年から2023年までの戦略計画は、主に直接コミュニティ発展融資と投資、小企業ローンおよび緑点銀行が指定したユタ州とジュバ県CRA評価区およびより広い周辺地理地域のサービスを通じて、その定義された評価区の信用需要をサポートする。
連邦銀行機関はCRA規制枠組みの改正を支持することを表明した。FRBは2020年9月21日、CRA施行法規を更新するための提案制定規則に関する事前通知を発表し、公衆評議期間は2021年2月16日に終了した。2022年5月5日、連邦準備委員会はFDICと通貨監理庁と共に提案規則制定(NPR)の通知を発表した。NPRに対する意見提出の最終期限は2022年8月5日である。適用されるCRA要求の変更や，このような変更が我々のCRA戦略計画にどのような影響を与えるかは予測できない.
預金口座の保険
グリーンポイント銀行の預金は預金保険基金が保証し、最高保険額は1人当たり250，000元です。緑点銀行は預金保険基金に対して構成されたリスクに基づいて預金保険評価を受けなければならず、このリスクはそれが分配した資本種別と監督管理種別によって決定される。ブローカー預金の評価金利調整幅は最高10ベーシスポイントに達するため、評価金利は一般的に高い。連邦預金保険会社は、預金保険基金において法定要求の準備率を達成するために、保険預金の評価金利を向上または低下させる権利があり、特別付加税を徴収する権利がある。2022年10月、FDICはすべてのFDIC保険機関の初期基本預金保険評価金利スケジュールを2ベーシスポイント引き上げ、2023年の第1四半期評価期間を開始する最終ルールを採択した。被保険預金機関の倒産が預金保険基金を枯渇させた場合、あるいは連邦預金保険会社がグリーン銀行の預金保険基金構成に対するリスクの見方を変えたり、グリーン銀行預金に適用される評価料率調整を他の方法で増加させたりすれば、グリーン銀行の預金保険料はさらに増加する可能性がある。
第三者との関係
グリーンポイント銀行は私たちのほとんどの製品とサービスの銀行パートナーですが、私たちは連邦や州と第三者銀行の手配を通じていくつかの製品とサービスを提供します。私たちはこれらの銀行との契約要件の制約を受け、私たちの銀行パートナーの規制機関が、このようなすべての製品またはサービスに適用される法律と法規の監視を間接的に受け入れている。これらのタイプの第三者関係はますます厳格な監督管理要求と連邦銀行監督機関から注目されている。監督指導は金融機関に職務調査を強化し、第三者サプライヤーとその他の持続的な第三者業務関係に対して持続的な監視と制御を行うことを要求する。
したがって、第三者銀行との関係は、私たちまたは緑点銀行がグリーンポイント銀行に対して発行した製品やサービスに対して実行しなければならないようなコンプライアンス行動をとることを要求するかもしれない。
裏金規則を逆洗浄する
“銀行秘密法”(BSA)、2001年“米国愛国者法”(“愛国者法”)およびその他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング(AML)計画を確立し、維持し、適切な時に疑わしい活動と通貨取引報告書を提出することを要求する。その他の事項以外にも，これらの法律·法規は，緑点銀行を利用して不正または不正資金の流れを促進することを防止し，多額の通貨取引を報告し，疑わしい活動報告を提出する対策を緑点会社や緑点銀行に要求している。私たちはまた、包括的な反マネーロンダリングコンプライアンス計画の策定と実施を要求され、適切な“お客様を知る”政策と手続きを策定しなければなりません。私たちはこのような要求を遵守するために政策と手続きを取った。
銀行監督機関は金融機関が維持するBSAとAML計画の監督審査を強化した。BSA/AMLの要求を守らない金融機関では，重罰や罰金，その他の規制命令を受ける可能性がある
外国資産規制事務室条例
米国外国資産規制事務所(“OFAC”)は、米国議会の様々な行政命令や法案で定義されている指定外国、国民、その他の国との取引に影響を与える経済制裁の実施を担当している。OFACが管理する制裁には様々な形がある。OFACはまた、テロ行為に協力、かくまったり、従事したりすることが疑われる個人、組織、国のリスト、いわゆる特定国民と阻止者リストを公表している。外国資産規制所の許可を得ず、凍結された資産(例えば、財産や銀行預金)をいかなる方法でも支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。
プライバシーとデータセキュリティ法
グリーンポイント銀行は各種の連邦と州プライバシーとデータ安全法律の制約を受け、これらの法律は顧客情報の収集、保護、共有と使用を管理し、金融機関に情報プライバシーと安全に関する政策を制定することを要求している。例えば、1999年の“グラム-リーチ-ブリファリ法”は、小売顧客に金融商品またはサービスを提供するすべての金融機関が、これらの顧客に金融機関のプライバシーポリシーおよび第三者と非公開情報を共有することを要求し、これらの政策の任意の変化を事前に通知し、非関連第三者と特定の個人金融情報を“選択脱退”する機会をこれらの顧客に提供する。それはまた銀行が消費者顧客の個人情報を保護することを要求する。
一部の州法律はまた州住民の情報プライバシーを保護し、このようなデータの十分な安全保護を要求し、ある州法律は場合によっては緑点銀行が影響を受けた個人にその個人情報を含むコンピュータデータベースのセキュリティホールを通報することを要求する可能性がある。これらの法律はまた、グリーン銀行がデータ漏洩が発生した場合に、法執行部門、監督機関または消費者報告機関、およびデータを持つ企業や政府機関に通知することを要求する可能性がある。
データプライバシーとデータセキュリティは州立法がますます注目されている分野だ。例えば、2020年11月、カリフォルニア州では、2023年1月1日からカリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)が改正されたカリフォルニアプライバシー法(CPRA)という投票イニシアティブが可決された。CCPAのこれらの変化計画は2023年7月1日から実施される。私たちは包括的な平和協定と関連した事態の発展を監視し続けるつもりだ。また，CPRAに類似した法律は我々が業務を行っている他の州に採用される可能性があり，連邦政府もデータプライバシーやデータセキュリティ立法を通過する可能性がある.
他の融資機関と同様に、緑点銀行と私たちの他の子会社はその引受活動に信用局データを使用している。このようなデータの使用は“公平信用報告法”(“FCRA”)によって規制されており、FCRAは信用局に情報を報告し、信用割引のために個人を事前に選別し、付属会社間で情報を共有し、付属会社のデータをマーケティング目的に使用することも監督している。似たような州法は緑点会社と緑点銀行に追加的な要求を加えるかもしれない。
消費者保護法
CFPBは、銀行や他の金融商品やサービス提供者に適用される一連の連邦消費者保護法に対して、“不公平、詐欺的、または乱用”行為とやり方を禁止する権力を含む広範な規則制定権を持っている。例えば、私たちの預金製品と業務は以下の連邦法によって制限されています
•CFPBが発表した“貯蓄真実法案”および“DD条例”は、消費者に預金条項の開示を要求している
•FRBが発表したCC条例は、消費者が獲得できる預金資金に関するものだ
•消費者金融記録の守秘義務を規定し、金融記録行政伝票を遵守する手順を規定した“金融プライバシー権法案”と、
•CFPBが発表した“電子資金振込法”と“条例E”は，預金口座の自動入金および顧客がATMや他の電子銀行サービスを使用することによる権利と責任を規定している。
CFPBはまた、プリペイドアカウントの保護を増加させるために、規約EおよびZの修正を採択した(“CFPBプリペイドルール”)。FPBプリペイドルールは、紛失または盗難カード上の資金の処理、エラー解決および調査、プリペイド開示、アカウント情報へのアクセス、およびプリペイドアカウントと共に提供される場合の貸越機能に関する要件を含む。2023年2月1日、CFPBは、通過すれば、クレジットカードの滞納金をさらに制限するルールを提案した。
グリーン銀行の総合併資産は100億ドル未満であるため，グリーン銀行がこれらや他の連邦消費金融法律法規を遵守しているのはCFPBではなくFRBである。また、テレス·フランク法案は州総検事長と州監督機関がCFPBが発表した消費者保護ルールを執行することを許可した。国家当局は最近、消費者保護規則に対する関心と実行を強化した。
振込許可と規制
アメリカのほとんどの州は送金業務に従事する人に許可証を持っていなければならないことを要求しています。これらの米国州許可法は振込機関を定期的に検査する可能性があり、振込機関とその代理人に連邦および/または州の反マネーロンダリング法律と法規を遵守することを要求する可能性がある。私たちはすでに米国のすべての管轄区域で貨幣振込業務を経営する許可証を取得しており、これらの管轄区域では、このような許可証が必要である。
支払いネットワーク
私たちの製品とサービスを提供するために、私たちと緑点銀行はVisa、Inc.(“Visa”)とマスター(“MasterCard”)の契約会員です。したがって、私たちとグリーンポイント銀行はVisaとマスターカードそれぞれの支払いネットワーク規則と基準を守らなければならない。これらのルールおよび基準は、データセキュリティ義務の適用、いくつかの行動または不作為の分配責任(データ漏洩イベントにおける責任を含む)、および消費者および事業体がそのカードをどのように使用するかに関するルールを提供することを含む、私たちの様々な活動およびサービスに関する。支払いネットワークは、通常、これらのルールや基準を修正し、彼らが自分で決定し、事前に通知または通知しないことができる。これらの修正は私たちの業務に追加のコストと支出をもたらすかもしれないし、他の面では私たちの業務に不利になるかもしれない。しかも、私たちは様々な支払いネットワークの監査を受けている。もし監査が私たちが適用された規則と基準を遵守できなかったことを発見した場合、支払いネットワークは私たちに罰金や処罰を科したり、私たちの登録を一時停止したりする可能性がある。
詐欺法
アメリカの各司法管轄区の無受取財産法は私たちのクレジットカード製品とサービスに関するいくつかの情報を追跡することを要求し、もし顧客資金が適用された法定放棄期限の終了時に受取人がいなければ、無人認知財産の収益は適切な司法管轄区に送金される。私たちは私たちのカード製品やサービスに関する詐欺法律のコンプライアンスを管理し、これらの法律を遵守するための持続的な計画を持っている。私どものクレジットカード製品とサービスに適用される法定放棄期間は通常三年から七年まで様々です。
ESG管理
私たちはすべての人が現代銀行と資金の流れを得るために努力しており、私たちは私たちの業務を持続可能な方法で管理することがこの目標の重要な構成要素だと信じている。取締役会レベルでは、私たちの指名とコーポレートガバナンス委員会(“NCG委員会”)は、私たちの環境、社会、ガバナンス(“ESG”)計画、政策、実践を監督します。この点におけるNCG委員会の責務は、ESG問題および関連開示に関連する会社の計画、政策、およびやり方を審査および評価し、企業のESG事項に関する全体的な戦略を取締役会に提案することを含む。2022年には、我々のESG戦略を引き続き推進し、経営陣レベルのESG指導委員会(“ESG指導委員会”)を設立した。ESG指導委員会の目的は、ESG問題に関連する計画、政策、および実践の審査および承認、ならびに我々のESG計画の実施を監視および監視することを含む、NCG委員会がESG事項に関する監視義務を履行することを支援することである。我々のESG戦略のさらなる発展と推進にともない，我々は，我々の業務や利害関係者に最も関連するESGテーマを研究していく予定である.ESG管理のこのような方法は、私たちの顧客、パートナー、従業員、およびコミュニティを含む、私たちの株主および他の利害関係者のための価値を創造するのに役立つと信じています。私たちはこの仕事の進展状況を透明に開示するために努力するつもりだ。
人力資本
2022年12月31日現在、私たちは世界に約1，200人の常勤従業員を抱えており、その約74%が米国に位置し、26%が中国に位置している。私たちが業務を管理する際に重視する人的資本の目標と測定基準は、人材保持と発展、従業員体験、多様性、公平性、従業員と帰属感(“Deib”)、総報酬、従業員の健康と安全及び組織文化と道徳を含む。私たちの従業員の尊敬度に対する関心は3つの基本領域に集中している：多様化と才能のある従業員チームを採用と維持し、従業員の体験を強化し、目標を再確認し、持続的な成長と発展に対する約束の管理を確保する。
人材と発展を引き留める
私たちは私たちのサービス業界を代表する労働力チームを維持するために努力して、高度に技術的な個人で構成されて、彼らは挑戦可能な限界が好きで、そして個人革新精神を持っています。強いリーダーシップを持ち、効果的な訓練と発展計画を通じてリーダーやマネージャーを最適化し、従業員に新しいスキルを学び、キャリアを向上させる機会を提供し、技術に投資し、顧客関係を維持し、競争力と公平な総リターンを提供することを含む、様々な方法で従業員を維持するために努力している。2022年度には、私たちの自発的な流出率は15%未満であり、私たちはこれが私たちの文化と専門開発計画の実力を示していると信じている。
業界に対する規制基準とコンプライアンス訓練，LinkedInの学習プラットフォームによる自己指導学習を提供する.2023年には、コミュニケーション、参加度、コーチ、包摂性、多様性、採用、入社、ビジネススキルを含む管理能力を向上させ、偏見や嫌がらせのない道徳的および支持的な労働環境を確保するためのマネージャー向けのトレーニングを開始する予定です。従業員のキャリアにおける進歩に伴い、私たちの訓練枠組みは基礎的な指導技能を持つ新しい能力の構築を求めている。私たちの指導者たちはさらに彼らの特定の要求に応じてカスタマイズされた学習体験を設計することを許可された。
従業員体験
私たちは引き続き従業員の参加度を高め、従業員フィードバックを利用して私たちの顧客を支援するプロセスを推進し、改善し、従業員が私たちの文化やビジョンを深く理解することを確保するように努力しています。私たちはすべてのレベルのチームメンバーと複数の部門間の協力を奨励する開放政策を取った。著者らは年間従業員敬業度調査を用いて従業員の情緒と満足度を追跡と向上させた；組織全体に私たちの使命、ビジョン、価値観と業務目標を注ぎ込む機会を確定し、そして絶えず発展している遠隔と仮想環境の中で業績をガイドとする文化を構築した。私たちはこれらの調査を使って、私たちの上級指導部メンバー(最高経営責任者を含む)に対する私たちの組織の各レベルの従業員にフィードバックを求めた。最も得点が高かった3つのカテゴリーは、彼らのマネージャー、Deib、全体の仕事満足度に対する従業員の気持ちだった。また、継続的な従業員業績フィードバックは、私たちの業務にもっと参加し、個人業績を向上させることを奨励すると信じています。
多様性公平性包括性帰属感
私たちは、多様性、公平、そして包容性の高い帰属感のある労働環境が、私たちの使命を推進し、私たちの従業員に最高の成功機会を提供するのに役立つと信じている。私たちは組織の各レベルの職員たちの代表性と包括性を改善するために努力している。私たちは2022年の従業員チームをDeib分析し、採用戦略と職業発展戦略をさらに強化し、私たちの取り組みを支援するために積極的に努力している。2022年には、性別格差の縮小に大きく進展し、年末労働力では男性従業員が55%、女性従業員が45%となった。我々の従業員資源グループは200%以上増加し，企業範囲の活動を実施し，従業員により高いレベルの知識，共感心，コミュニティ関係を創出した。2023年には、採用、職業発展、後継計画、リーダーシップ教育を通じて多様性を促進しようとしています。Deibに関連する様々な教育テーマを含む全従業員の訪問のための教育プラットフォームを立ち上げる予定だ。
総奨励
私たちの報酬と福祉計画が私たちの全面的な奨励理念と一致することを確実にするために、私たちは従業員の貢献と表現に基づいて公平で公平な報酬を提供することを目的とした最善のやり方を堅持する。私たちは市場慣行を基準にして、市場が競争力を維持することを確保するために、市場と定期的に私たちの報酬を検討している。
私たちは従業員とその家族に全面的でカスタマイズされた福祉を提供して、意外な損失や医療費を防止します。私たちの福祉計画は私たちが運営している異なる地域のためにカスタマイズされたもので、養育者介護柔軟支出口座、会社マッチングと自動登録を持つ401(K)計画、従業員株式購入計画、従業員援助計画のほか、様々な競争的医療計画が含まれている。
従業員の健康と安全
私たちの職員たちの健康と福祉は私たちの最優先順位の中の一つだ。私たちの上海にいるチームメンバーの中国は全疫病期間中に最も厳しいCOVID措置を経験した。私たちは中国のオフィスが2022年6月に再オープンし、現地の健康と安全ガイドラインを守り続けている。従業員との深いつながりを強化し、明確な方向を確定するために、私たちは定期的に最新の指導情報と管理外展サービスを提供し続けている。
文化と倫理を組織する
誠実で道徳的な最高基準のビジネス行為を促進し、適用される法律を遵守するために、私たちのすべての取締役会のメンバー、上級管理者、および従業員に適したビジネス行動および道徳基準を採用し、これらの基準は、“ガバナンス”をクリックすることによって、私たちのサイトhttp：//ir.greendot.comの投資家関係部分に発表されます
2022年には、従業員に資源や機会を提供し、有意義な慈善事業を支援する従業員寄付(寄付·ボランティア)プラットフォームであるGO2 Giveを発売しました。イニシアティブの一環として、従業員に毎年1日の有給休暇を提供してボランティアを行うようになり、企業寄付ペアを導入し、慈善活動による連絡や連携を奨励するプロジェクトも作成した。
その他の情報
我々はwww.greendot.comでサイトを維持し，わが社に関する重要な情報を開示するチャネルとし，FD法規下での開示義務を遵守している.私たちは、ir.greendot.comの投資家関係欄を介して、当社のサイトまたは当社のサイトを通じて、10-K年次報告、10-Qフォーム四半期報告、8-Kフォームの現在の報告、および電子的または他の方法で材料を米国証券取引委員会に提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く取引所法案第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告書のすべての修正を提供します。本報告におけるサイトアドレスへの参照は非アクティブなテキストとしてのみ参照されており，我々のサイトに含まれるどの情報も本報告の一部ではなく，本報告にも参考に含まれていない.
第1 A項。リスク要因
新冠肺炎リスク
新冠肺炎の疫病はすでに私たちと私たちの小売流通業者の業務運営方式に重大な影響を与え続ける可能性がある。
私たちの業務はすでに新冠肺炎の大流行に関連する一連の外部要素の負の影響を受け続ける可能性があり、これらの要素は私たちのコントロール範囲内ではない。私たちは米国にいる従業員に対して遠隔労働力戦略を維持しており、2021年度から米国での賃貸オフィスの大部分を閉鎖しており、長期的な労働効率の低下を招く可能性がある。2022年の新冠肺炎の中国への応用が急増したため、中国でのオフィスを断続的に閉鎖し、遠隔従業員戦略に移行することを余儀なくされた。私たちは中国で正常な運営を再開しましたが、大流行のため、私たちは今後も似たような問題を経験し続けるかもしれません。長い間、新製品やサービスを発売する能力を遅らせるかもしれません。また，2021年には，疫病に関連したアウトソーシング顧客支援業務が中断したため，前の時期よりも高いコストと取引損失を経験した。我々の小売流通業者や我々のBAや他のパートナーの業務や運営も同様に妨害されており，多くの人が客数やそのサービス使用量の減少を経験している.私たちはコスト増加を経験し続けるかもしれませんが、これは私たちの業務、運営結果、そして将来の財務状況に悪影響を与え続けるかもしれません
新冠肺炎の持続的な影響の持続時間と程度はまだ確定していないため、私たちは将来私たちの業務に他の類似した不利な影響を与える可能性があり、これはウイルス及びその変種の持続的な深刻さと伝播率、新冠肺炎のこのような変種に対するワクチンの効力、未来の抑制と緩和措置の範囲と効力、アメリカ政府或いは監督管理機関がさらに取る可能性のある刺激措置と他の政策応答のタイプ、及びこれらと他の要素が私たちの従業員、顧客、小売販売業者、パートナー及びサプライヤーに与える影響を含む様々な要素に依存する
新冠肺炎疫病が我々の業務に与える潜在的な影響に関するより多くの情報は、“経営層の財務状況と経営成果の討論と分析”を参照されたい。
悪化し続ける経済状況、上昇するインフレ率、または他の経済的苦境の潜在的原因は、私たちの業務や財務業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎疫病による経済の持続的な低迷及びその他の全世界と経済要素の影響はすでにインフレ率、金利と失業率の上昇を招き、消費者が経済挑戦に直面し、口座取引量と支出量が減少する可能性がある。もし現在の市場状況が持続的あるいは悪化した場合、私たちは価格を調整して、下行経済で上昇している資金コストとより高い信用リスクに対応し、それによって私たちの利益率を侵食し、私たちの未来の財務業績とA類普通株の価格にマイナス影響を与えるかもしれない。しかも、もし私たちの貸借金利が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは利上げによってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。また、金利上昇は、私たちの顧客の消費レベルや顧客が不足している未済金を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
各種市場リスクが我々の業務に及ぼす潜在的な影響に関するより多くの情報は、“市場リスクの定量的かつ定性的開示”を参照されたい。
私たちの業務に関わるリスク
ウォルマートまたは私たちの任意の最大の小売販売業者、ならびに私たちの重要なBaasパートナー、第三者加工業者、または他の主要消費者の運営収入損失は私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。
私たちの大部分の営業収入は私たちの最大の小売流通業者が販売する製品とサービスから来ています。2022年12月31日までの1年間、ウォルマート店舗から販売された製品やサービスの営業収入が総営業収入に占める割合は約21.0%だった。ウォルマートは特に私たちの消費者サービス部門で、私たちの将来の運営収入に大きな影響を与え続けると予想しています。それはウォルマートとその店舗で販売されている製品とサービスの運営収入を代替することは難しいだろう。したがって、いかなる原因でも、新冠肺炎の疫病とインフレ上昇、ウォルマートの損失や顧客支出レベル、ウォルマートを通じて私たちの口座製品を購入する能力や意欲の著しい低下は、私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を与えるだろう。さらに、私たちを失った任意の大型小売販売業者、重要なBaasパートナー、または第三者加工業者に関連するいかなる宣伝も、消費者、Baasパートナー、第三者加工業者、および他の小売流通業者を引き付け、維持することを困難にし、減少させる可能性がある
私たちは既存と潜在的な小売流通業者、Baasパートナー、第三者加工業者との交渉能力を持っている。
我々のウォルマートMoney Cardプロトコル(MoneyCard計画を管理する)の期限は、その自動更新条項に基づいて更新されない限り、2027年1月31日に満了します。ウォルマートと私たちの他の最大小売販売業者との契約は限られた場合、例えば私たちの重大な違約や債務が相殺されない場合、あるいはウォルマートの場合、私たちは合意されたサービスレベル、制御面のいくつかの変化、および要求された価格変化に同意できないか、同意できないか、または同意できません。これらの小売流通業者は比較的短い時間で契約を終了することができます。私たちは私たちが未来に同じまたはそれ以上の条項で私たちの最大の小売流通業者、重要なBaasパートナーまたは第三者加工業者との関係を続けることができるか、または私たちの関係が彼らとの既存の契約の条項の後に続くという保証はない。例えば、2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちと何人かのビジネスパートナーは私たちと契約を更新することで合意できませんでした。もし私たちの任意の小売流通業者、重要なBAASパートナー、または第三者加工業者が再交渉、終了または更新できなかった場合、または同様のまたは有利な条項で私たちとの合意を更新するか、または他の方法でそれが私たちの製品に提供するサポートレベルを修正することを選択すれば、私たちの運営収入および運営結果は影響を受ける可能性があります。
私たちの納税準備パートナーは基礎が集中しており、私たちの資金流動サービス部門の表現は既存のパートナーを維持する能力にある程度かかっている。
もし私たちの1つ以上の主要な税務準備パートナーが彼らの顧客に私たちのサービスを提供することを大幅に減少または停止すれば、私たちの税金還付処理サービス業務は損害を受けることになり、これは私たちの通貨流動サービス部門の構成要素である。私たちが税金還付処理サービス業務から得たほとんどの収入は、比較的少ない納税準備会社による販売から来ています。私たちの現在のほとんどの税務準備パートナーは長期的な契約約束を持っていません。私たちの税務準備パートナーは、少ない場合、または事前通知なしに契約を更新しないことを選択するかもしれません。したがって、私たちは私たちの現在の税務準備パートナーの中で誰かが彼らの現在の合意の条項の後に私たちと協力し続けるかどうかを確認することができない。商業税務準備ソフトウェアを提供するいくつかの税務準備パートナーとの関係を終了することは、収入損失を招き、そのような税務ソフトウェアを使用する新しいまたは既存の税務準備会社と将来の関係を確立する能力を失う。
私たちの将来の成功は小売流通業者と納税準備パートナーが私たちの製品やサービスを積極的かつ効果的に普及させることにかかっています。
私たちの営業収入の大部分は小売販売業者の店舗で販売している製品とサービスから来ています。また、税還付処理サービスから得られる収入は、主に小売申告業務や所得税ソフトウェア提供者を介して販売されている製品やサービスから得られる。私たちの小売流通業者と税務準備パートナーの収入は私たちがコントロールできない多くの要素に依存しており、これらの要素は時期によって異なるかもしれない。私たちは他の多くの製品やサービスプロバイダと競争しているので、私たちの小売流通業者の店で製品を配置して普及させたり、私たちの納税準備提供者が納税準備サービスを提供したりすると共に競争しているので、私たちの成功は、私たちの小売流通業者と納税準備パートナーが私たちの製品やサービスを成功的に普及させたいかどうかにかかっている。一般的に、私たちはこれらの第三者との契約は、彼らが私たちの製品やサービスを手配して普及させる際にかなりの配慮権を持つことを可能にします。彼らは様々な理由に基づいて他社の製品やサービスを優先することができます。したがって、私たちの小売流通業者や納税準備パートナーの支援を失うことは、私たちの製品やサービスの販売を制限または減少させる可能性があります。私たちの営業収入と営業費用は、私たちの小売流通業者と税務準備パートナーの経営決定の負の影響を受ける可能性もあります。例えば、小売流通業者が私たちの製品の棚空間を減らしたり、そのシステムを破壊してそのシステムと私たちとの間の統合を変更したりすれば、私たちの製品の売上は減少または低下する可能性があり、私たちの製品に適切な在庫があることを保証するために追加の商品コストが発生する可能性があります。同様に様々な理由で, 私たちの多くの商業所得税準備ソフトウェアを提供する税務準備パートナーは、私たちの競争相手のサービスを含むいくつかの税金還付処理サービスの選択を彼らの顧客に提供した。私たちの小売流通業者と税務準備パートナーが私たちの製品やサービスを積極的かつ効果的に普及させても、彼らの努力が私たちの営業収入を維持したり、増加させたりする保証はない。
私たちは成功しないかもしれない製品とサービスに多くの投資をした。
私たちの成長の見通しは、私たちが新しい製品とサービスを提供し、既存の製品とサービスを増加させることによって革新を行う能力と、このような革新を効果的に商業化する能力に依存する。例えば、2021年には、中低所得市場を提供するための携帯電話銀行口座であり、その特性や機能を強化していくGO 2 bankを発売した。私たちは引き続き新製品と新サービスの研究開発とマーケティングに資金を投入する。もしお客様が私たちの新製品が重要なものを提供していると思わなければ
彼らは私たちの新製品とサービスを受け入れることができないかもしれません。これは私たちの運営収入に否定的な影響を与えます。私たちは数年以内に新製品やサービス投資から相当な運営収入を得ないかもしれません。もしあれば。また、新製品やサービスは利益を上げない可能性があり、たとえそれらが利益を上げていても、新製品やサービスの運営利益率は私たちが過去に経験したほど高くないかもしれない。
将来の収入増加は私たちの製品の新しい長期ユーザーを維持し、引き付ける能力にかかっている。
私たちが口座使用率と口座保有者保有率を増加させる能力と新しい長期ユーザーが私たちの製品を使用する能力を引き付ける能力は私たちの運営収入に大きな影響を与えます。私たちは、既存の流通チャネルを維持することができないこと、消費者の選好や業界の変化を正確に予測し、私たちの製品およびサービスを適時に修正すること、既存および潜在的な顧客を引き付ける新しい機能およびサービスを生成すること、およびカード保有者の保持と使用インセンティブによってアカウント保持者の行動に影響を与えることを含む、アカウント使用量、アカウント保持者が私たちの製品を保存または吸引する新しい長期ユーザーを増加させることができない可能性がある。使用率と残存率の増加や我々の製品を吸引する長期ユーザの成功度によっては，我々の運営結果は時期によって異なる可能性がある.
私たちの製品とサービス使用の季節的な変動は私たちの運営結果とキャッシュフローに影響を与えます。
私たちの製品とサービス使用の季節性のため、私たちの運営結果とキャッシュフローは四半期ごとに異なり、定期的に低下しています。例えば、私たちの毎年上半期の経営業績は、大量の納税者が私たちの口座に直接入金することで税金の払い戻しを得ることを選択した有利な影響を受けており、これにより、私たちの上半期の営業収入は通常、その年の下半期の相応の水準を上回っている。私たちの税金還付処理サービス業務も強い季節性を持っています。この業務の大部分の収入は第一四半期からで、ほとんどの収入は各カレンダー年度の上半期から来ています。季節的変動がより顕著になったり、他の要因によって相殺されたりしない場合には、我々の運営結果や運営活動のキャッシュフローが異なる時期に大きな変動が発生する可能性がある。
私たちが競争する業界の競争は激しい。
私たちが競争する産業競争は激しく、迅速で重大な変化の影響を受けている。私たちは、小売銀行、金融サービス、取引処理、消費者技術および金融技術サービス業界の会社および金融機関と競争し、市場で将来的に私たちと類似した製品を提供する可能性のある他の会社と競争する可能性があり、特に私たちの銀行プラットフォームと類似したプラットフォームを通じてプロジェクト管理や他のサービスのサプライヤーを提供することが可能です。これらの銀行や電子決済業界の他の競争相手は、私たちの競争相手と直接または競争する可能性がある革新的な製品やサービスを発売している。銀行や電子決済業界の発展に伴い、このような競争は継続され、特に非伝統的な支払い処理業者や他の業者がこれらの業界でより大きな市場シェアを獲得すれば、このような競争が続くと予想される。もし私たちの製品とプラットフォームを私たちの競争相手と区別できない場合、および/または競争相手との競争に成功した場合、私たちの収入、運営結果、将来の成長見通し、全体的な業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
多くの現有と潜在的な競争相手はすべてより規模が大きく、収入がもっと多元化し、より成熟し、ブランド知名度が私たちより広い実体である。そのため、私たちの多くの競争相手は、その規模、強力なネットワーク、必要な資金、ブランド知名度、定価能力、技術資産を利用して私たちと競争することができる。また、私たちは現在、潜在的ないくつかの競争相手と私たちよりも規制や制限を受けているため、規制や技術の変化に直面した場合により迅速に反応することができるかもしれない。
新規参入者が私たちの製品やサービスに無料または低コストの代替製品やサービスを提供するため、私たちもますます激しい競争に直面しています。近年、“挑戦者”銀行は基本的に無料の銀行口座サービスをマーケティングすることで、市場シェアを獲得している。もしこれらの新しい参入者が引き続き私たちの利益で市場シェアを奪取すれば、私たちの製品とサービスの購入と使用は低下すると予想される。このような挑戦に対応するために，GO 2 bankを提案した.GO 2 bankが長期的に成功していない場合や、私たちの競争地位がさらに悪化した場合、小売流通業者や納税準備パートナーに提供するインセンティブを増加させたり、消費者に直接インセンティブを提供したり、私たちの製品やサービスの価格を低下させなければならない可能性があり、いずれも私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちが競争する産業とより大きな電子決済産業の迅速な技術発展についていけないかもしれない。
電子決済産業は迅速で重大な技術変革の影響を受けている。私たちは技術的変化が私たちの業務に及ぼす影響を予測できない。私たちは第三者にある程度依存して新しい技術を開発して獲得する。私たちの業界に適用される新しいサービスと技術は引き続き出現し、これらの新しいサービスと技術は、現在製品やサービスで使用されている技術よりも優れているか、または淘汰される可能性があると予想される。また、将来的に投資を行うか、新技術やサービスを開発するための戦略同盟を結成したり、我々の戦略目標を推進し、既存の業務を強化し、競争力を維持するためのインフラ改革を実施したりすることができる。しかし、私たちが開発した新しいサービスおよび技術に移行する能力は、業界基準の不足、私たちの小売流通業者、Baasパートナー、第三者加工業者、または消費者のこれらの変化に対する抵抗、または第三者の知的財産権によって抑制される可能性がある。これらの措置には内在的なリスクがあり、それらは成功しないかもしれないし、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品とサービスに関する詐欺や他の不正活動は私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
犯罪者たちは、預金口座製品(プリペイドカードを含む)、製品または顧客情報の再ロードを利用して不正活動を行うために、ますます複雑な方法を使用している。私たちの製品とサービスに関する不法な活動は一般的に悪意のある社会工学計画を含む。また、2021年と2022年には、刺激や失業救済金を受け取るためのクレジットカード製品に大量の取引詐欺が存在し、多くの金融サービス会社にマイナス影響を与えている。
不法活動にはまた詐欺的な支払いや払い戻し計画と身分窃盗が含まれる可能性がある。私たちは第三者に依存して取引処理サービスを提供し、これは私たちと私たちの顧客がこれらの第三者脆弱性に関連するリスクを直面させます。私たちのクレジットカードや他の製品やサービスに関する重大な詐欺事件、または全体的な詐欺レベルの増加は、過去も未来も私たちの名声を損なう可能性がある。このような損害は、私たちのカードや他の製品やサービスの使用と受容度を低下させ、小売流通業者が私たちとのビジネスを停止したり、より厳しい規制を招いたりして、私たちのコンプライアンスコストを増加させる可能性があります。詐欺活動はまた、巨額の罰金を含む規制制裁の実施につながる可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが詐欺活動で直面している課題に対応するために、合法的な顧客を含むすべての顧客が私たちの製品やサービスを入手して使用することを困難にするリスク制御機構を実施しました。予測可能な未来には，我々のリスク制御機構は，我々の新しいカード活性化に悪影響を与え続ける可能性があり，我々の運営収入も悪影響を受けると考えられる.また，このようなリスク制御機構を実施するコストが高い可能性があり，我々の運営利益率に負の影響を与え続ける可能性がある。
私たちは顧客口座の損失に直面している。
私たちの製品に関連した詐欺活動は、顧客の論争を招く可能性があり、銀行法規と支払いネットワーク規則に基づいて、私たちはこれに責任を負わなければならないかもしれません。私たちの詐欺検出とリスク制御メカニズムはすべての詐欺や不法活動を防ぐことができないかもしれない。もし私たちが論争のある取引で損失を被ったら、私たちの業務、経営業績、財務状況は重大で不利な影響を受ける可能性があります。しかも、私たちのカード保有者はその口座利用可能な資金を超える費用を発生させる可能性があり、私たちはこのような貸越に責任を負うかもしれない。私たちはいくつかの普通預金口座計画にオプションの貸越保護計画サービスを提供し、加入した合格カード保有者の選択にその利用可能なカード残高の事前許可金額を超えることを可能にします。未登録または貸越保護計画の資格要件に適合していないカード保有者では、カード保有者口座の利用可能残高を超える金額のライセンス試行を拒否するのが一般的ですが、カード関連ルールの適用、取引決済のスケジュール、カードの毎月の維持費評価などは、依然として口座貸越を招く可能性があります。私たちのこのような状況での貸越リスクは主に遅延オーバヘッドによるものだ。事業者が支払いネットワークが許容する時間範囲で取引を発行すると，カード関連ルールで許可された取引許可を解放した後，発行遅延が発生する.カード関連規則によれば、カード保有者が中間期間に追加的な購入を行っても、取引済カード上の資金が利用できなくなっても、取引金額に責任を負うことが可能である。
私たちは、カード保有者からこれらの金額を回収できない可能性があるリスクに対応するために準備金を維持していますが、様々な理由で、実際の回収率を正確に予測できなかったことを含めて、私たちのリスク開放はこれらの準備金よりも高くなる可能性があります。ある程度、私たちは準備金の貸越を超えて損失を被って、あるいは私たちは確定します
備蓄を大幅に増やす必要があるため、私たちの業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります。
私たちは流通業者と銀行パートナーの決済リスクに直面しており、不況の間、このリスクが増加する可能性がある。
私たちの業務の大部分は、小売流通業者が彼らの店の場所で消費者に私たちの製品やサービスを販売すること、あるいは私たちが顧客に資金と費用を徴収する他のパートナーを代表して行われます。私たちの小売流通業者とパートナーは私たちの製品とサービスを購入した消費者から資金を受け取り、これらの資金を私たちの子会社銀行に直接送金しなければなりません。小売流通業者やパートナーがこれらの資金を送金するのに平均2営業日が必要だ。もし小売流通業者や他のパートナーが破産し、破産を申請し、詐欺、または他の方法で私たちの製品やサービスを販売する収益を私たちのカード発行銀行に送金できなかった場合、私たちは私たちの顧客に借りた任意の金額に責任を負います。2022年12月31日現在、決済リスクに直面している資産は4兆934億ドル。世界の金融市場に繰り返し変動が生じる可能性があることから、小売流通業者や他のパートナーの信用を評価·監視する方法は十分ではない可能性があり、増加した信用リスクを緩和するための措置をタイムリーに発見し、措置を講じることができない可能性がある。不況は私たちの業務と直接関連しているかどうかにかかわらず、和解損失を招く可能性がある。私たちはこの保険に保険をかけていません。重大な決済損失は、我々の業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
経済的、政治的、そして他の条件は消費者支出の傾向に悪影響を及ぼすかもしれない。
電子決済業界は、当該業界におけるプリペイドカードやデビットカード金融サービス部門を含み、消費者支出の全体的なレベルに大きく依存している。景気後退は、私たちの購入または再ロードされたアカウント数の減少、私たちのカードの取引数、および私たちの再ロードネットワークおよび関連サービスの使用減少につながる可能性があります。我々の製品や関連サービスの使用は減少し続けており，消費者支出の普遍的な減少によるものでも，クレジットカードベースの支払いシステムの使用が比例しないためにも，我々の業務，運営実績，財務状況に大きな被害を与えることになる。
私たちは私たちの技術を効果的に運営して拡張することができなければならない。
私たちは、私たちの製品やサービスをネットワーク参加者に提供し続け、私たちの既存の製品やサービスを強化し、新しい製品やサービスを提供することができます。これは、私たちの情報技術システムに依存します。我々の業務に関連する技術を効率的に管理し拡張することができなければ、コスト増加、システム可用性の低下、およびネットワーク参加者の損失を経験する可能性がある。当社のシステムの拡張性および機能面でのいかなる障害も、当社の業務、財務状況、および運用結果に悪影響を与えます。
プリペイドカードの支払いメカニズムとしての使用が減少したり、前払い金融サービス業が全体的に不利に発展したりすれば、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
プリペイド金融サービス業界の発展に伴い、消費者はプリペイド金融サービスが従来や他の金融サービスよりも魅力的であることを発見するかもしれない。消費者は、私たちの業界に対する一般的な見方、新技術、より挑戦的な規制環境、または私たちがコントロールできない他の要因(例えば、景気後退)によって、私たちの流通パートナーがこれらの製品を販売する意欲を低下させることを含む、様々な理由でプリペイド金融サービスを使用しないかもしれない。消費者がプリペイドカードのロード方法の変更を含むプリペイドカードの使用を継続したり増加させなければ、私たちの運営収入は低下する可能性がある。その産業のどんな予想成長も起こらないかもしれないし、推定よりも遅いかもしれない。もし、消費者のプリペイド金融サービスに対する受け入れ度が継続的に発展していない場合、または予想よりも遅く発展している場合、または現金、クレジットカード、従来のデビットカードおよびプリペイドカードなどの支払い形態の組み合わせが私たちの製品およびサービスから移行した場合、私たちの財務状況および経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの運営に関わるリスクは
我々の業務は，コンピュータネットワークシステムとデータセンタ(第三者システムを含む)の効率的かつ断続的な動作に依存する.
お客様や他のネットワーク参加者に信頼できるサービスを提供する能力は、当社のコンピュータネットワークシステムとデータセンター、ならびに私たちの小売流通業者、ネットワーク検収メンバー、およびサードパーティプロセッサの効率的かつ断続的な動作に依存します。私たちの業務は、多額の資金の流れ、大量取引の処理、およびこの2つの仕事を遂行するために必要なデータ管理に関するものです。私たちの口座計画での成功はBaas計画や資金移動サービスも含めて
私たちの製品やサービスの提供に関連する入金、送金または預金の有効かつ間違いのない処理に依存します。私たちは私たちの従業員、システムとプロセス、そして私たちのカードを発行する銀行、私たちの小売流通業者、税金還付準備パートナー、他の業務パートナー、および第三者処理業者の能力に依存して、これらの取引を効率的、絶え間なく、そして間違いのない方法で処理し、促進します。もし彼らがこれをできなければ、私たちの運営収入と運営結果に実質的な悪影響を与えるかもしれません。特に納税季節には、私たちのほとんどの運営収入は私たちの税金還付処理サービスから来ています。私たちの他の運営収入の大部分は私たちの税金還付処理サービスから来ています。
我々のシステムと第三者プロセッサのシステムは、火災、自然災害、ネットワーク攻撃、停電、電気通信故障、ソフトウェア或いはハードウェア欠陥、テロ、新冠肺炎などの流行病と類似事件の影響を受けやすい。我々は、我々のサービスおよび取引処理のいくつかの態様のためのクラウドおよびストレージシステムを含む内部開発システムおよび第三者システムを使用する。私たちのサービス中断は様々な理由で起こる可能性があります。また，我々が使用しているデータセンターホスト施設は，十分な通知なしに閉鎖されたり，予期せぬ問題が発生したりして，我々のサービスが長期的に中断される可能性がある.また、既存のデータセンターにクラウドベースのソリューションを追加したり、容量を増加させたりするにつれて、お客様のアカウントやデータを転送する問題に遭遇し、サービスの配信に影響を与える可能性があります。
第三者プロセッサを使用するのではなく、内部処理を当社が運営する内部ライセンスソリューションに移行しており、2023年度前半までに移行を完了する予定ですが、スケジュールを完成させることができない可能性があります。そのため，我々と我々の加工技術パートナーとは計画やテストに大量の投資を行っているにもかかわらず，一部の顧客はこの進行中のプロジェクトに関するサービス中断に遭遇する可能性がある.また、内部処理に移行することができない場合や、取引の処理を開始した後に取引を迅速に処理できなかったり、顧客や私たちの業務に大きな中断を与えたりする可能性があります。
我々のプロセスまたはシステムまたはサプライヤーのプロセスまたはシステム(第三者データセンターホスト施設およびクラウドプロバイダの中断を含む)の任意の破損、障害または遅延、または私たちの従業員、エージェントまたは第三者サプライヤーの不適切な行為は、私たちのサービス中断を招き、顧客、小売ディーラー、および他のパートナーが私たちの製品およびサービスに不満を感じ、または彼らに信用を発行したり、罰金または他の処罰を支払うように強要したりする可能性がある。継続的または反復的なプロセスまたはシステム障害は、当社の製品およびサービス(私たちの銀行プラットフォームを含む)の魅力を低下させ、契約終了をもたらし、それによって運営収入を減少させ、私たちの運営業績を損なう可能性があります。さらに、このような中断による負の宣伝は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの製品やサービス(私たちの銀行プラットフォームを含む)の使用に悪影響を与え、新しい顧客や業務パートナーを引き付ける能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、ウォルマートとの契約を含む小売流通業者とのいくつかの契約は、当社のシステム動作に関するサービスレベル基準を含み、小売販売業者に損失賠償の権利を提供し、システム停止時間が規定の制限を超えたために契約を終了する可能性があります。もし私たちがシステム中断や故障に直面したら、私たちの業務中断保険は私たちによる損失や損害を補うのに十分ではないかもしれません。また、私たちの保険コストは今後も大幅に増加する可能性があり、私たちの保険会社が発生する可能性のあるコストを補うことができる。
データセキュリティホールは、私たちを責任と長引く費用の高い訴訟と規制処罰に直面させ、私たちの名声と運営収入に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちの小売販売業者、税務準備パートナー、ネットワーク受付会員、サードパーティプロセッサ、私たちのカードを受け取る事業体と、個人情報を含む当社の製品およびサービスの販売および使用に関連する機密顧客およびその他の情報を受信、送信、保存します。我々の暗号化ソフトウェアおよびクライアントおよび他の機密情報の格納、処理、および転送に安全な他の技術を提供するために使用される他の技術は、第三者によるデータセキュリティの破壊を効果的に防止できない可能性がある。コンピュータ能力の進歩とハッカー(国家支援ハッカーを含む)の成熟は、不正に私たちのセキュリティ対策を迂回するリスクを増加させている。私たちの小売流通業者、税務準備パートナー、ネットワーク引受会員、他のビジネスパートナー、サードパーティプロセッサ、および私たちのカードを受け入れる事業体は、同様のセキュリティホールに遭遇したり、私たちの機密顧客および他の情報の受信、送信、および保存に関するセキュリティホールを発見したりする可能性があります。私たちまたはこれらの第三者のシステムまたはデータベースに不適切にアクセスすることは、機密クライアントおよび他の情報が盗まれ、発行され、削除され、または修正される可能性があります。
敏感なカード保有者または他の顧客または最終顧客データおよびアカウント情報を格納するシステムのデータセキュリティホールは、処罰を含む当社の製品およびサービスに関する詐欺活動、名声被害、および処罰を含む当社のクレームまたは規制行動をもたらす可能性があります。私たちが起訴されたり、規制された行動に直面したりするかどうかにかかわらず、侵入は私たちにサイバー攻撃の深刻さを慎重に評価することを要求する。それによると
アクセスされたデータの性質と大きさについて、この作業は大量の資源を必要とする可能性がある。もし私たちがどんなデータセキュリティホールで起訴された場合、私たちは長引く費用の高い訴訟に巻き込まれ、損害賠償金の支払いを余儀なくされる可能性があり、および/または私たちの業務慣行を変更する可能性があり、いずれも私たちの運営収入と収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた、任意のデータセキュリティホールのために、Visaまたはマスターカードに課された罰金、罰金、および/または他の評価(または私たちのカードを発行した銀行を賠償する)を支払わなければならない可能性があります。さらに、深刻なデータセキュリティホールは追加的な規制をもたらす可能性があり、これは新しい費用の高いコンプライアンス義務を課すかもしれない。さらに、私たちのカードを発行する任意の第三者銀行または私たちの任意の小売流通業者、税務準備パートナー、ネットワーク引受会員、他のビジネスパートナー、サードパーティプロセッサ、または私たちのカードを受け入れる事業体のデータセキュリティホールまたは感知されたセキュリティホールは、私たちに大きな名声を損なう可能性があり、私たちのカードまたは他の製品およびサービスの使用および受容度の低下をもたらし、いずれも私たちの運営収入および将来の成長の見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、外部機関を招いて法医学調査、カード交換、製造、流通、再出荷費、詐欺監視、その他の追加安全対策などの追加コストを解決し、救済するために大量の財源が必要となる可能性があり、これは私たちの運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちの保険カバー範囲が実際に発生したデータセキュリティ責任を支払うのに十分であるかどうか、任意の事件に関連する任意の賠償請求が含まれているかどうか、合理的な条項で保険を受け続けるかどうか、または任意の保険会社が未来のクレームの保険を拒否しないかどうかを判断することはできません。私たちに利用可能な保険カバー範囲を超えた多額のクレームを提出したり、私たちの保険証書が変化したり、保険料の増加や多額の免責額や共同保険要求を含めて、私たちの財務状況、経営業績、名声を含む、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
特定のプライバシーおよびデータ保護の法律および法規を満足に守ることができなければ、私たちは深刻な負の財務結果、民事または刑事罰、および商業名声のリスクに直面する可能性がある。
複雑な既存および新興の地方、州および連邦法律および法規は、個人情報の収集、使用、保留、保護、開示、移転、およびその他の処理に適用される。これらのプライバシー法律法規は急速に変化しており、新しい法律または改正された法律法規はしばしば提出され、施行され、既存の法律法規は新しいまたは異なる解釈を受けている。これらの法律や法規を遵守することは費用が高く、新製品やサービスの開発と提供を阻害する可能性がある。さらに、私たちが個人情報に関する適用された法律法規または他の義務を遵守できなかった場合、または不正なアクセス、使用、または他の処理から個人情報を保護できなかった場合、私たちの法執行行動および規制調査、顧客および他の影響を受けた個人の損害クレーム、罰金、私たちの名声損害、および営業権損失を招く可能性があり、いずれも私たちの運営、財務業績、および業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
第三者サプライヤーを交換することは困難であり、私たちの業務に妨害を与えるだろう。
詐欺管理および他の顧客検証サービス、現金処理、カード作成、顧客サービスを含む当社の業務に関連するいくつかのサービスは、第三者サプライヤーにアウトソーシングされます。私たちはまた第三者銀行に依存して私たちの税金払い戻しサービスを支援する。もし私たちの第三者サプライヤーの一部が私たちとの合意期間内にこれらのサービスを提供したくないか、または彼らが私たちと契約を更新しないことを選択した場合、彼らは私たちのいくつかの第三者サプライヤーを適時に交換することが困難になり、私たちの業務と運営は不利な影響を受けるだろう。また、第三者サプライヤーを内部ソリューションに置き換えることは、意外な運営コストを招く可能性があり、より厳しい規制審査に直面する可能性がある。特に、当社の業務の季節性により、納税シーズン中に主要サプライヤーとのいかなる重大なサービス中断、サービス遅延、またはサービス契約変更により損失が生じ、その業務への悪影響は、当社の業務全体の場合よりも大きくなります。
また，我々は過去と未来に第三者コールセンターの運営問題に遭遇する可能性があり，これらのコールセンターに依存して顧客支援を提供している.例えば，我々の多くの米国や国際第三者コールセンターは2021年に周期的な中断を経験し，クライアントへの応答遅延を招き，自動化サービスの使用率が高い.これらの問題はほぼ解決されているが，これらの条件は前の期間よりも高いコストと取引損失をもたらしている.このようなコールセンターサービスの任意の長期閉鎖または中断は、私たちのトラフィックに悪影響を及ぼすだろう。
私たちのいくつかの業務は、私たちのソフトウェア開発業務の大部分を含めて、アメリカ以外に位置しており、これは私たちを追加のリスクに直面させます。
数年来、私たちの上海でのソフトウェア開発業務は著しく拡大している、と中国は言った。天災や人為的災害、病気の発生(例えば新冠肺炎の大流行)、気候変化、あるいは他の私たちがコントロールできない事件(例えば、
設備故障またはユーティリティまたは電気通信サプライヤーの大規模中断またはサービス中断は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある新製品またはサービスを発売する能力を遅延させる可能性があります。また、私たちの国際業務のため、私たちは他の多くの挑戦とリスクに直面しています
•国際ビジネスを管理する複雑さとコストの増加
•地域経済と地政学的不安定と軍事的衝突
•私たちの知的財産権と他の資産の保護は限られている
•税収の法律と法規を含め、現地の法律と法規を遵守し、意外な変化が発生した
•国際経営活動に関する為替レートの変動
•私たちの正常な基準とやり方とは違う地元の商業と文化的要素
•異なる雇用慣行と労働関係。
規制と法的リスク
銀行持ち株会社として、私たちは広く変化する可能性のある規制を受け、グリーン銀行の力源として要求されている。
銀行ホールディングスとして、私たちは連邦準備委員会とユタ州金融機関部の全面的な監督と審査を受けなければならず、最低資本とレバレッジ要件に関する財務的約束を含む適用された法規と私たちが同意した他の約束を守らなければならない。もし私たちがこれらの要求のいずれかを遵守できなかった場合、私たちは公式的または非公式的な法執行行動、訴訟、または調査を受ける可能性があり、これは、規制命令、私たちの業務運営の制限、または要求に対する是正行動をもたらす可能性があり、これらは、単独または全体的に私たちの運営結果に影響を与え、私たちの成長能力を制限する可能性がある。もし私たちが適用された資本とレバレッジ要求を遵守できなかった場合、あるいはグリーン銀行がその適用された資本とレバレッジ要求を遵守できなかった場合、連邦準備委員会は私たちまたはグリーンポイント銀行が配当金を支払うことを制限したり、株式買い戻しに資金を提供する能力を制限したり、または私たちの資本金が不足している場合、追加資本を調達することを要求するかもしれない。銀行持ち株会社や金融持ち株会社として、銀行持ち株会社や金融ホールディングスが許可する以外の活動に直接または間接的に従事することは一般的に禁止されています。また、我々又はグリーン銀行がいつでも“良好な資本”又は“良好な管理”を得ることができなかった場合は、FRBの事前承認を受けていない場合は、金融持株会社のみが行う活動を許可するいかなる企業の株式も開始又は買収することができない。もしグリーンポイント銀行が獲得したCRA格付けが“満足”以下であれば、金融ホールディングスのみが行う活動を展開または買収する能力に対する制限は、FRBの事前承認されていない活動にも一般的に適用される。現在“六法案”によると, 私たちは新しい活動に従事できないかもしれないし、他の業務の株式や支配権を得ることができないかもしれない。このような制限は私たちが未来のビジネス機会を求める能力を制限するかもしれないし、そうでなければ、私たちはこれらの機会を考慮するかもしれないが、これらの機会は許容される活動範囲内ではないかもしれない。米国銀行監督機関は、継続的に行われる試験に関する活動を含む金融機関の活動を制限または制限する規制行動を時々とる場合がある。場合によっては、私たちは、検査報告においてこれらの行動を開示する能力を含む、これらの行動またはこれらの行動の全ての詳細を開示することにおいて、重大な法的制限を受ける。また、定期審査過程の一部として、私たちとグリーン銀行の規制機関は、慎重事項として、私たちまたは当社の子会社が様々な制限の下で運営することを提案することができます。このような制限には、ある種類の新しい活動に従事できないことや、他社の株式や支配権を買収することも含まれていない可能性がある。
グリーンポイント銀行はその預金を適切に分類できず、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
FDICは、2022年1月1日までに完全に遵守することを要求するブローカー預金分類に関する最終規則を発表した。最後の規則は、預金をブローカー預金に分類し、この分類を免除することを目的として、“預金仲介人”の定義を分析するためのいくつかの規定のための新しい枠組みを構築し、“預金”、“便利預金の配置”、“主な目的”を含む。新規定の結果として、緑点銀行はその預金を非ブローカー預金に再分類した。FDICが新しいルールをどのように解読するか，それが我々の預金分類方式を変化させるかどうかは予測できない。FDICがグリーンポイント銀行の預金を実際に中間者に分類すべきであると認定すれば，このような発見は我々の財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちと私たちのビジネスパートナーが適用される法律や法規を遵守できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
銀行、金融技術、取引処理、税金還付処理サービス業界は高度に規制されており、もし私たち、私たちのカードを発行した銀行、あるいは私たちの再ロードネットワークに参加している企業や他の商業パートナーが私たちが受けている法律と法規を遵守できなければ、私たちの業務にマイナス影響を与えるかもしれません。私たちは州通貨伝達許可の要求と広範囲な連邦と他の州の法律と規制によって制限されている。特に、私たちの製品とサービスは、消費者を保護し、マネーロンダリング、テロリスト融資、および他の不正活動の発見と防止を目的としたますます厳格な法律と規制要件によって制限されている。例えば、私たちは“愛国者法案”によって改正されたBSAの反マネーロンダリング報告書と記録保存要求を守らなければならない。これらの要求を完全に遵守できなかった場合、私たちは、重大な救済措置が要求されるリスクに直面し、法執行行動のリスクに直面し、これら2つのリスクのいずれも、私たちの運営結果、財務状況、または業務の見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある
州総検察長を含む連邦と州立法者と監督当局は、時々銀行、消費者金融サービスと納税準備業界への関心を増加させ、新しい立法または指導を提出し、通過する可能性があり、金融機関と金融サービス会社の監督構造に重大な不利な変化を招く可能性がある。したがって、法令またはその解釈または実行面の変化は、当社のコンプライアンスおよび他の業務コストを増加させる可能性があり、重大なシステム再開発を行う必要があるか、または私たちの製品やサービス利益をより低くまたは時代遅れにする必要があり、これらの変化は、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、私たちはより厳格な反マネーロンダリング規則と法規、そしてより厳格な許可規則と法規に直面する可能性があり、これらの規則を遵守することは高価で時間がかかるかもしれない。さらに、私たちが参加している業界に関連した不利な裁決は、私たちの製品やサービスが追加の法律法規によって制限される可能性があり、これは私たちの製品やサービスの利益を低下させるかもしれない。また、CFPBなどの連邦機関の現在の管理と指導の下で、金融機関は近い将来も厳しい規制を受けることが予想され、追加の法律や法規によって、顧客からの費用の徴収を許可されていることを含めて、特定の銀行のやり方をさらに規制する可能性がある。
私たちの銀行または私たちの製品およびサービスの販売に追加の規制要件を適用すれば、これらの要求は、小売流通業者、税務準備パートナー、または他の業務パートナーの損失を招く可能性があり、これは私たちの運営に実質的で不利な影響を与える可能性がある。さらに、私たちの製品がこれらの規制の解釈や実行に不利な影響を受けている場合、または私たちまたは私たちの任意の小売流通業者または税務準備パートナーが、その解釈または実行に適合するような運営変化を望まない場合、私たちは、このコンプライアンスに適合した小売流通業者または税務準備パートナーを介して私たちの製品およびサービスを販売することができなくなり、これは、私たちの業務、財務状況、および経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちまたはそれらの企業が私たちが受けているまたは受ける可能性のある法律と法規の制約を遵守できない場合、私たちの業務を展開する能力が罰金、処罰または制限を受けること、または連邦政府または州政府の行動を招く可能性があり、いずれも消費者、カード発行銀行、および規制機関における私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの法律の多くは異なる管轄区の間で不明確かつ不一致である可能性があり，これらの法律の遵守を確保することは困難であり，コストも高い可能性がある。もし新しい法規や法律が私たちの規制される方法を変化させたら、これらの法規は私たちをより多くの監督監督に直面させ、私たちの業務をより深刻な監督を行い、訴訟リスクを増加させ、すべてが私たちのコストを増加させ、私たちの運営収入を減少させる可能性がある。また、私たちが徴収した費用または提供しなければならない私たちの製品やサービスの開示に関する制限は、私たちのコストを増加させ、私たちの運営収入を減少させる可能性がある。
支払いネットワークによって作成されたルールまたは基準の変化、またはデビットネットワーク料金または製品または交換レートの変化は、私たちの業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは様々な罰金や処罰を受ける可能性がある関連ルールの制約を受けています。これらの罰金または処罰は、カード協会やネットワークによって、私たちと協力している企業(マスターカードPTSなどのカード処理業者を含む)の行為または徴収されない可能性があります。私たちが所有するクレジットカード協会登録の終了、またはクレジットカード協会または他のデビットネットワークルールまたは標準の任意の変化は、既存のルールまたは標準の解釈および実施を含み、業務コストを増加させたり、製品およびサービスを提供する能力を制限したりして、私たちの業務、経営業績、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、クレジットカード協会は時々彼らが受け取る費用を増加させる可能性があり、これは私たちの運営費用を増加させ、私たちの利益率を下げ、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
しかも、私たちの運営収入の大部分は交換費から来ている。2022年12月31日までの1年間、交換収入は私たちの総運営収入の20%を占め、交換収入は引き続き私たちの総運営収入の大きな割合を占めると予想される。私たちが稼いだ交換収入は、支払いネットワークの設定と時々調整される交換料金に大きく依存する。
テレス·フランク法案の公布は、連邦準備委員会に多くの発行者の交換費を大幅に制限する規定を実施することを要求した。私たちとグリーンポイント銀行が稼ぐ可能性のある交換金利はドッド·フランク法案によって制限されないが、連邦立法者や規制機関は交換にますます注目しており、新たな立法を継続しており、私たちが受け取ることができる金利に大きな悪影響を与える可能性があり、将来の規制や支払いネットワークの変化が私たちの交換収入に大きな影響を与えない保証はない。交換費が低下すれば、支払いネットワークの行動によっても将来の規制でも、交換収入の損失を相殺するために、私たちの費用構造を変える必要があるかもしれません。しかし、私たちがこのような変化をする能力は、価格競争のような私たちの契約条項と他の商業要素によって制限されている。製品やサービスの価格設定を向上させれば、消費者を得ることがより難しく、カードの使用量や顧客保持率を維持または増加させることが難しく、名声を損なう可能性があり、より厳しい規制審査を受ける可能性がある。私たちはまた特定の製品やサービスを停止しなければならないかもしれない。そのため、私たちの総営業収入、経営業績、将来の成長見通しと全体業務は重大な不利な影響を受ける可能性があります。
訴訟や調査は巨額の和解、罰金、または処罰につながる可能性がある。
私たちの正常な業務過程で、私たちは規制され、時々証券集団訴訟、商業、その他の訴訟、あるいは監督、司法訴訟、あるいは調査を受ける可能性があります。訴訟と規制や司法手続きや調査の結果を予測することは難しい。原告または監督機関または当局は、これらの問題について非常に大きなまたは不確実な金額の回収を求め、我々の業務のいくつかの側面を一時停止または修正することを求め、または巨額の罰金を含む制裁の実施を求めることができる。長い間、このような行動、訴訟、訴訟、または調査されたお金、および他の影響はまだわからないかもしれない。このような問題を弁護したり、和解したり、他の方法でこのような問題を解決する費用はずっと高く、巨大かもしれない。さらに、私たちの訴訟、訴訟、または調査に対する不利な解決策は、私たちの業務、経営業績、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。このような点で、このような費用は私たちがFRBとユタ州DFIと達成したレベルで資本、レバレッジ、そして他の財政的約束を維持することをより難しくするかもしれない。個人または政府エンティティが規制または司法訴訟または調査を提起した場合、これらの訴訟または調査に関連する負の宣伝は、小売流通業者、税務準備パートナー、ネットワーク引受会員、他の業務パートナーおよびクレジットカード処理業者との関係に負の影響を与える可能性があり、私たちの製品および関連サービスの受け入れと使用および忠誠度を低下させ、私たちA種類の普通株の価格に影響を与える可能性がある。しかも、そのような訴訟や調査は私たちが訴訟に巻き込まれるリスクを増加させるかもしれない。以上のような理由から, 個人または政府エンティティによって私たちが開始した規制または司法手続きまたは調査は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、または私たちの株価を下落させる可能性がある。参考までに付記21--支払引受及び又は事項私たちのいくつかの法的訴訟のさらなる資料については、総合財務諸表を参照してください。
私たちは私たちのブランドや私たちの製品やサービスに関連する知的財産権を十分に保護できないかもしれないし、第三者は私たちが彼らの知的財産権を侵害していると告発するかもしれない。
グリーンポイント，GO 2 bank，MoneyPak，TPGなどのブランドやマークは我々の業務に非常に重要であり，商標登録と他の手段を用いて保護している。もし私たちが私たちのブランドを侵害から保護できなければ、私たちの業務は損害を受けるだろう。我々はまた，特許法，商標法，著作権法，商業秘密保護と秘密保護および許可協定に基づいて，我々の製品やサービスに関する知的財産権を保護している.現在13件の特許を取得しており，すでに特許2件が公表されており，特許1件を出願している.我々は一般に、我々の製品およびサービスに組み込まれることが予想される発明および改善のために特許保護を求めているが、私たちの特許または特許出願は、常に挑戦されている、無効または回避される可能性があり、または発行された特許は、私たちの発明または私たちの製品またはサービスの改善の範囲をカバーするのに十分ではない。しかも、私たちの特許は第三者によって回避されるかもしれない。
私たちは知らずに他人の知的財産権や他の独自の権利を侵害する可能性があるため、第三者からクレームを受ける可能性がある。モバイル技術分野の大量の特許の存在により，いくつかの出願されている特許のセキュリティや，新特許の迅速な発行は，経済的には割に合わない
実際には、1つの製品またはその任意の要素が他人の特許権を侵害するかどうか、または他人の特許権を侵害するかどうかを予め決定しておくことも可能である。このようなクレームの是非にかかわらず、私たちはこのようなクレームに対抗したり、私たち自身の権利を保護して実行するために多くの時間と資源を投入する必要があるかもしれない。私たちはまた、非侵害技術の開発やライセンス契約の締結を要求される可能性があり、許可があれば受け入れ可能な条項と条件で提供される保証はありません。私たちのいくつかの知的財産権は特に外国の司法管轄区域で知的財産権法律によって保護されていないかもしれない。私たちの知的財産権の損失や私たちの知的財産権を確保したり実行することができない、あるいは侵害訴訟に成功できないことは、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来性を損なう可能性があります。
資本需要と債務に関するリスク
私たちは未来に私たちの業務を支援するための追加的な資本が必要かもしれないが、これらの資本は受け入れ可能な条項で獲得できないかもしれない、あるいは全くないかもしれない。
もし私たちの無制限現金と現金等価物残高および運営によって生成されたいかなる現金も私たちの未来の現金需要を満たすのに十分でなければ、私たちは私たちの運営に資金を提供するために追加の資本を得る必要があるだろう。私たちはまた新しい事業や買収機会を利用するために追加的な資本を調達する必要があるかもしれない。しかし、私たちは私たちが受け入れられる条項で必要な現金をタイムリーに集めることができないかもしれないし、全くできないかもしれない。融資は、利用可能であれば、私たちの株主を希釈または潜在的に希釈する条項を条件とするかもしれない。新証券の保有者は、我々Aのような普通株の既存保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を得ることも可能である。さらに、私たちが債務融資を通じて現金を調達すれば、融資条項は私たちの運営に追加的な条件や制限を加える可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。新たな資金源が必要であれば、資金不足や利用不可能であれば、利用可能な資金の制限を考慮するために、当社の運営計画を修正することを要求され、業務を維持または発展させる能力を損なうことになります。もし私たちが得られないレベルで追加の信用を得る必要があれば、信用コストが期待以上に高い、あるいは私たちのコスト節約措置が無効になったり、私たちがより大きなコストを発生させたりする必要があれば、私たちの経営業績は悪影響を受けるかもしれません
私たちの債務協定には制限的な契約と財務比率テストが含まれており、私たちが様々な取引を行ったり達成したりする能力を制限したり禁止したりします。
私たちの1億ドルの5年間の運転計画によると、私たちは様々な契約に支配されています。これらの契約は、私たちの能力と私たちのある子会社の能力を制限する可能性があります。その中には、他のエンティティとの合併、支配権の変更を招く取引の達成、新たな留置権の設立、追加債務の発生、通常の業務プロセス以外の資産の売却、連結会社(子会社を除く)との取引、または私たちと私たちの子会社の業務の一般的な性質を大幅に変更し、全体として特定の投資、制限的な合意を締結したり、特定の配当またはその他の分配を行ったりすることが含まれています。これらの制限は、融資、合併、買収、または他の機会を利用して、私たちの業務運営に資金を提供したり、私たちの現在と未来の運営戦略を全面的に実施する能力を制限する可能性があります。いずれの財政四半期終了時にも、それぞれ2.50と1.25の最高総合レバー率と最低総合固定費用カバー率を維持しなければならない。私たちがこれらの財務比率とテストを満たす能力は、私たちの未来の表現に依存し、私たちがコントロールできない事件(本“リスク要因”の節で議論した要素を含む)の影響を受ける可能性があります。もし私たちがこれらの要求を満たさなければ、これらの合意の下での債務は加速し、私たちが債務を返済できない時に支払われるかもしれません。これは私たちの運営戦略を実施する能力に悪影響を与え、私たちの財務状況に大きな悪影響を及ぼすでしょう。
一般リスク
私たちの経営業績は将来的に変動する可能性があり、これは私たちの株価を下落させるかもしれない。
もし私たちの四半期と年間運営業績が投資家または私たちA類普通株を追跡する証券アナリストの予想を下回れば、私たちA類普通株の取引価格は大幅に低下する可能性があります。私たちの四半期または年間運営業績の変動は、これらのリスク要因に記載されている1つまたは複数のイベントまたは状況の発生を含む様々な要因によって引き起こされる可能性があり、多くのイベントまたは状況は、これらに限定されるものではない
•私たちの製品やサービスを購入して使用する時間と数量
•税金の払い戻しや他の政府の支払いの時間と金額を処理します
•私たちや競争相手が新製品やサービスを発売するタイミングと成功度
•顧客の保持率の変動
•私たちが販売している製品とサービスの組み合わせの変化や私たちの顧客小売流通業者の組み合わせの変化
•新製品および既存製品の発売、開発および計画の開始時間、およびこれらの新製品、チャネルまたは小売流通業者が実質的な運営収入を生成するまでの遅延時間
•私たちは直接消費者向けの計画を通じて私たちの製品を効果的に販売することができます
•私たちのリスク政策と制御の大きな変化に関連したコスト
•スポンサーを含む主要な広告活動の数とタイミング；
•資本支出と運営コストの額と時間
•金利が変動する
•第三者サービス提供者のコストおよび販売およびマーケティング費用を含むコストを制御する能力
•A類普通株取引価格変動；
•私たちが経営している業界の政治的または規制的な環境の変化に影響を与える
•経済衰退や金融市場の不確実性、インフレ影響の不確実性；
•他の私たちがコントロールできない要素、例えばテロ、戦争、自然災害、流行病、新冠肺炎の大流行、およびこれらのリスク要素に含まれる他の項目を含む。
私たちの実際の運営結果は私たちの指導意見と大きく違うかもしれない。
私たちは時々四半期収益電話会議で私たちの将来の業績に関する指導意見を発表し、これらの指導意見は私たちの経営陣の発表日までの見積もりを代表しています。指導は投機的でなければならず，管理層が発表日までに実現可能であると考えている見積もりだけであり，我々が提供した指導が根拠とする一部またはすべての仮定が不正確であることが証明されたり，実際の結果とは大きく異なることが予想される.実際の結果は我々の指導意見とは異なり，変化は実質的であり，特に経済的に不確実な時期である可能性がある。
私たちの未来の成功は私たちがキーパーソンを引き付け、統合し、維持し、激励する能力にかかっている。
私たちが業務を管理と発展する能力は私たちの重要な人員を誘致、統合、維持と識別する能力に大きく依存し、即ち私たちの管理チームと経験豊富な販売、マーケティング、計画と技術開発者である。2020年と2022年のCEOの変動や、新たに採用された人員の吸収など、管理移行の面で困難に直面する可能性があり、これらの移行をうまく処理できなければ、発展や戦略目標を実現する上で大きな遅延や困難に遭遇する可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的で不利な被害を受ける可能性があります。合格した管理、販売、マーケティング、計画や技術開発者の競争が激しくなる可能性がある。競争相手は過去も未来も私たちの最高経営陣と従業員を募集しようとするかもしれない。競争の激しい市場で人材を誘致し、維持するためには、現金や株式に基づく報酬を含む競争力のある報酬プランを提供しなければならないが、私たちの株価の変動は時々私たちが従業員を募集したり維持したりする能力に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちのアメリカにいる従業員は、私たちの高級管理チームを含めて、私たちのために勝手に働いていて、そのような従業員が私たちのところに残っている保証はありません。また、2021年から2022年にかけて、米国の労働市場は労働者の離職者数の大幅な増加(通常は“大辞任”と呼ばれる)を経験し、市場でこれらの人に代わって競争力を持ち、労働力不足による賃金の大幅な上昇を招いた。大辞職の間、私たちはより多くの誘致と従業員の維持の挑戦に直面し続けているかもしれない。
買収や投資、あるいはこのような取引が完了できなかった場合、私たちの業務を混乱させ、私たちの財務状況を損なう可能性があります。
私たちは過去に他の業務と技術を買収しており、私たちは将来も買収する予定だ。適切な買収候補を探すことは困難であり、時間がかかり、高価である可能性があり、適切な候補を見つけることができないか、決定された買収を成功させることができないかもしれない。買収が完了しなかったことは、場合によっては停止費の支払いを要求されたり、訴訟を受けたりする可能性があり、このような買収が完了できなかったことが投資界の否定的な見方を招く可能性があるため、買収が事業に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、買収された業務、製品、サービス、または技術を統合するプロセスは、いくつかの特別なリスクおよび挑戦を含む可能性がある
•規制とコンプライアンスの要求を強化する
•買収された会社で制御、手続き、政策を実施したり、救済したりする
•管理時間と重点を私たちが当時存在していた業務の運営から移します
•製品、販売、市場、計画、システム管理機能を統合し、調整する
•買収された会社のユーザーと顧客を私たちのシステムに移します
•買収された会社のシステムと運営は全体的に私たちのシステムと運営と統合されます
•買収された会社の従業員を私たちの組織に統合し
•従業員の解雇または置換に関する費用を含む損失または解雇
•買収前の被買収会社の活動の責任、法律違反、商業紛争、税収およびその他の既知および未知の責任；
•解雇された従業員、顧客、前株主、または他の第三者からのクレームを含む、被買収会社に関連する訴訟または他のクレームが増加する。
買収された業務や技術をうまく統合できない場合、あるいは買収に関連するこれらの特殊なリスクや挑戦や他の問題を他の方法で解決することができなければ、買収の予想されるメリットを意識していない可能性があり、予期しない負債が生じる可能性があり、あるいは私たちの業務が全体的に損害を受ける可能性がある。さらに、買収と投資はしばしば投機的であり、私たちが得た実際の利益は私たちが予想していたよりも低いか、または達成するのに時間がかかるかもしれない。また、将来の任意の買収や投資の対価格を現金で払えば、他の目的に利用できる現金量を減らすことができる。将来の買収または投資はまた、株式証券の希釈発行、または債務、または負債、償却費用、または営業権減価費用をもたらす可能性があり、いずれも私たちの財務状況を損なう可能性があり、私たちの株主にマイナスの影響を与える可能性がある。
営業権または他の無形資産の減価費用は、私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの純営業権と無形資産は私たちの合併資産の大きな部分を占めている。2022年12月31日現在、当社の純営業権および無形資産は4.451億ドルです。アメリカ公認会計原則あるいはアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)によると、もし減少が存在する可能性があることを示す事件、例えば商業環境の重大な変化が発生した場合、報告単位の公正価値の大幅な低下、法律と監督管理要素、経営業績指標、競争とその他の要素を含む場合、私たちは少なくとも毎年あるいはもっと早く商業権の帳簿価値をテストしなければならない。いかなる減価費用の金額も大きくなる可能性があり、私たちの財務状況や計上費用期間の運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
適切かつ効果的な内部統制を維持できなければ、正確な財務諸表をタイムリーに作成する能力が損なわれる可能性がある。
私たちの経営陣は、財務報告の十分な内部統制を確立し、維持し、私たちの財務報告の信頼性と、米国公認会計基準に基づいて外部財務諸表を作成する合理的な保証を提供します。 私たちは過去に、未来に私たちの内部財務と会計統制と手続きが改善されなければならない分野を発見するかもしれない。適切かつ効果的な内部統制を維持できない場合、正確な財務諸表をタイムリーに作成することができず、不利な規制結果を受ける可能性があり、ニューヨーク証券取引所上場基準に違反する可能性があり、これは私たちの業務運営能力に悪影響を及ぼす可能性があり、規制行動を招く可能性があり、財務諸表の再申告を要求する可能性がある。このような再記述は、私たちの財務諸表に対する大衆の信頼性と、アメリカ証券取引委員会が私たちの制裁に自信を失ってしまう可能性があります。
私たちの業務は株主行動の否定的な影響を受けるかもしれない。
株主の行動は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。具体的には、特定のタイプの株主のいくつかの行動は、公開提案、戦略合併または他の取引を求める要求または特別な要求または要求を含むが、これらに限定されず、私たちの運営を混乱させ、コストが高く、時間がかかったり、移転したりする可能性がある
これは経営陣と従業員の注意を引き、私たちの株の変動性を増加させるだろう。また、私たちの株主の行動に関する私たちの未来の方向に対する知覚的不確実性は、潜在的なビジネス機会を失ったり、私たちが不安定で変化しなければならないという見方を招く可能性があり、これは私たちの競争相手に利用され、人員および顧客、サービスプロバイダ、パートナーを引き付け、維持することがより困難になる可能性がある。我々の株主の行動は、投機的市場の見方や他の要因に基づく株価変動を招く可能性もあり、これらの要因は、必ずしも私たちの業務の潜在的なファンダメンタルズや見通しを反映しているとは限らない。
私たちの定款文書、デラウェア州法律、私たちの銀行持ち株会社としての地位は、株主が有利と思う買収を阻止、延期、または阻止する可能性があります。
わが社の登録証明書と定款中の条項、及びデラウェア州法律中の条項は、潜在的な買収企図を阻止することができ、投資家が未来に私たちA類普通株に支払いたいかもしれない価格を下げ、そして私たちA類普通株の取引価格が他の状況より低いことを招くことができる。上記の規定を除いて、BHC法案および“銀行制御法”およびそのそれぞれの実施条例に基づいて、いくつかの例外的な場合を除いて、どの個人または会社も、銀行または銀行持ち株会社の支配権を得る前に、連邦準備委員会の承認を得なければならない。他の考慮事項では、個人または会社が任意のカテゴリの議決権付き証券の25%以上を取得した場合、制御権が存在し、個人が任意のカテゴリの議決権付き証券の10%以上を取得した場合、制御権が存在すると推定される。私たちが銀行持株会社である限り、これらの制限は第三者が私たちの支配権を得る意志や能力に影響を及ぼすかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
適用されません。
項目3.法的訴訟
このプロジェクトに関する情報は、#年の“訴訟およびクレーム”というタイトルで見つけることができる付記21--支払引受及び又は事項本報告に列挙された連結財務諸表について、これらの情報は、参照のために本プロジェクト3に組み込まれる。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“GDOT”です
記録保持者
2023年1月31日現在、私たちは50人のA類普通株保有者がいます。株主の実際の数は受益者である株主を含む記録保持者の数を超えているが、その株は仲介人や他の被著名人が街頭名義で保有している。この数の登録所有者は、その株式が他のエンティティが信託形式で保有する可能性のある株主も含まれていない。
配当をする
私たちは私たちの株のいかなる現金配当金も発表したり支払ったことがありません。私たちは現在予測可能な未来に私たちのA種類の普通株にいかなる現金配当金も支払うつもりはありません。私たちは将来の収益を維持したいと思っています。もしあれば、私たちの業務の発展と未来の成長に資金を提供します。もし許可されれば、将来私たちのA類普通株に配当金を支払うかどうかを決定するかどうかは、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営業績、現在と予想される現金需要、拡張計画、および取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存するかもしれない。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
2022年2月、私たちの取締役会は、将来の任意の買い戻しのために、私たちの株の買い戻し上限を1億ドルに引き上げることを許可しました。以下は，2022年12月31日までの四半期内発行者の株式証券購入の概要(単位は千，1株当たり金額を除く)である。参照してください付記12--株主権益私たちの株式買い戻し計画に関する情報は、私たちの連結財務諸表の付記を参照してください。
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| 期間 | | (A)購入した株式総数 | | (B)1株平均支払価格 | | (C)公開発表された計画又は案の一部として購入した株式総数 | | (D)計画または計画に従って未購入の可能性のある株式の約ドルの価値 |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | | 522 | | | $ | 19.15 | | | 522 | | | $ | 15,949 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | | 533 | | | 18.77 | | | 533 | | | 5,950 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | | 74 | | | 19.91 | | | 74 | | | 4,479 | |
| 合計する | | 1,129 | | | $ | 19.02 | | | 1,129 | | | $ | 4,479 | |
2022年12月31日までの3ヶ月以内に私たちの株式買い戻しを実施した後、現在許可されている残りの利用可能金額は合計450万ドルで、満期日はありません。
大多数の付与された制限株式単位(業績に基づく制限株式単位を含む)については、制限株式単位が付与された日に発行される株式数は、適用される源泉徴収要件を満たすために源泉徴収された株式純額である。我々の株式買い戻し計画によれば、これらの抑留された株式は発行されないか、または普通株買い戻しとみなされるが、帰属時に発行すべき株式数を減少させるため、我々の財務諸表では普通株買い戻しとみなされる。
株式表現グラフ
取引法第18条の場合、本業績グラフは、“既存枠”とみなされるべきではなく、または他の方法でこの条項の下の責任を負うべきではなく、緑点会社が証券法または取引法に従って提出された任意の文書を参照することによって、本文書の日付の前または後に行われても、そのような文書中の任意の一般的な登録言語も考慮されてはならない。
以下の表は、グリーンポイント会社A類普通株、ラッセル2000指数、標準プール小盤600指数、標準プール総合1500金融指数と標準プール500金融指数が2017年12月31日のニューヨーク証券取引所終値から2022年12月31日までのニューヨーク証券取引所終値までの累計総株主リターンを比較した。2023年、標準プール500金融指数の代わりに標準プール総合1500金融指数を使用することを選択しました。私たちは現在、標準プール総合1500金融指数のメンバーであり、標準プール500金融指数のメンバーではありません。標準プール総合1500金融指数は、私たちの主要な競争相手を代表する会社を含むと信じているからです。この図は，我々のA類普通株と各指数に100ドル投資し，配当金に再投資すると仮定している
次のグラフでの比較は履歴データに基づいており，我々Aクラス普通株の将来可能性を予測するための表現ではない.
株主に提供する総リターン(配当金の再投資も含む) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 会社/指数 | | 基準期間12/31/17 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 緑点会社 | | $ | 100 | | | $ | 132 | | | $ | 39 | | | $ | 93 | | | $ | 60 | | | $ | 26 | |
| ラッセル2000 | | $ | 100 | | | $ | 89 | | | $ | 112 | | | $ | 134 | | | $ | 154 | | | $ | 122 | |
| スタンダードプール小盤株600 | | $ | 100 | | | $ | 92 | | | $ | 112 | | | $ | 125 | | | $ | 159 | | | $ | 133 | |
| 標普金融類株 | | $ | 100 | | | $ | 87 | | | $ | 115 | | | $ | 113 | | | $ | 153 | | | $ | 136 | |
| スタンダードプール総合指数1500金融類株 | | $ | 100 | | | $ | 87 | | | $ | 114 | | | $ | 112 | | | $ | 151 | | | $ | 135 | |
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本年度の報告内容は Form 10-Kは、本経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析を含み、将来の事件及び将来の結果に関する前向きな陳述を含み、これらの陳述は、改正された1933年証券法(“証券法”)及び1934年に改正された証券取引法(“取引法”)によって設立された安全港の制約を受けている。歴史的事実の陳述以外のすべての陳述は前向きな陳述と見なすことができる。これらの陳述は、私たちが経営している業界と私たちの経営陣の信念と仮定の現在の予想、推定、予測、予測に基づいている。“予想”、“予想”、“目標”、“目標”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“求める”、“推定”、“継続”、“努力”、“努力”、“可能”および“仮定”などの語彙および同様の表現の変形は、前向き陳述を識別することを意図している。さらに、私たちの将来の財務パフォーマンスの予測、私たちの業務の予想成長と傾向、および未来の事件や状況の他の説明について言及したいかなる陳述も前向きな陳述である。これらの展望的表現は、コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行の持続的な影響、上昇するインフレと金利及びわが業務に対する他のマクロ経済影響、経営業績と財務状況及び政府と私たちのこのような事件に対する反応を含む予測困難なリスク、不確定性及び仮説の影響を受けることに注意してください。上記の“第1部、第1 A項”で指摘されたものを含む。リスク要因“，および本稿の他の部分。だから…, 実際の結果は任意の前向き陳述で表現された結果と大きく異なるかもしれない。私たちはどんな理由でも前向きな陳述を修正したり更新したりする義務を負わない。
本年度報告では，説明や文意が別に指摘されているほか，“緑点”，“私たち”，“私たち”および“我々”はいずれも緑点会社とその合併子会社を指している。
概要
グリーンポイント会社は金融科学技術と登録銀行持株会社(“BHC”)であり、すべての人がシームレスに、負担と自信を持って銀行業務を行う権利があるように努力している。私たちの技術プラットフォームは、消費者と企業の最も緊急な財務課題を解決する製品と機能を構築し、彼らが資金を管理·移転する方法を変更し、すべての人が財務許可を得やすいようにすることができる。私たちの銀行を通じて、消費者と企業にデビットカード、プリペイドカード、小切手カード、クレジットカードと給与カード、税金還付処理、現金預金、支払いなどの強力な貨幣処理サービスを提供します。
私たちの最高経営決定者(私たちの“CODM”は私たちのCEO)は、主に私たちが製品やサービスを提供するルートに基づいて私たちの業務を組織して管理し、純収入とパート利益を使用して収益性を評価します。セクション利益は、販売およびマーケティング費用、処理費用、第三者コールセンターサポートおよび取引損失のような、各セクションの純収入から直接コストを減算することを反映する。我々の業務は，1)消費者サービス，2)企業対企業(“B 2 B”)サービス，および3)貨幣流動サービスの3つの報告可能な部門に集中している。純利息収入、わが銀行が稼いだいくつかの他の投資収入、あるBaasパートナーとの利息利益共有手配(収入減少)、部門間収入と支出の相殺、および分配されていない会社の支出は、私たちのCODMが私たちの3つの報告可能な部門の業績を評価する際に考慮されておらず、これらは会社と他の費用に記録されている。参照してください“第1部，第1項.業務私たちの業務組織についてもっと詳しい情報を知っています。
総合財務結果と傾向
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間総合経営実績は以下の通り
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| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
| 総営業収入 | $ | 1,449,566 | | | $ | 1,433,197 | | | $ | 16,369 | | | 1.1 | % |
| 総運営費 | 1,355,191 | | | 1,366,723 | | | (11,532) | | | (0.8) | % |
| 純収入 | 64,212 | | | 47,480 | | | 16,732 | | | 35.2 | % |
各報告可能部門の財務結果の概要については、以下の“部門業績”を参照されたい。
総営業収入
2022年12月31日までの1年間で、総営業収入は1640万ドル増加しました, あるいは…。 私たちのB 2 Bサービス部門の収入増加と、私たちの会社と他部門の純利息収入は増加しましたが、一部は私たちの消費者サービスと通貨流動サービス部門の収入の低下によって相殺されました。
私たちは消費者サービスとB 2 Bサービス部門の預金口座計画の前に、新冠肺炎の大流行期間全体の消費者の電子支払い行動への転換から利益を得て、私たちの製品とサービスに対するより高い需要と使用を創出した。これはある程度、2021年連邦と州計画が新顧客と既存顧客に提供した経済刺激資金と失業救済金の増加によって推進された。それ以来，このようなプロジェクトの救済資金は満期になり，2022年にはこれらのプロジェクトがなく，より挑戦的な同比比較をもたらした。2021年12月31日までの年度と比較して、2021年のこれらの計画のタイミングと規模、および私たちの口座ごとの買収コストが予想を上回ったため、2022年全体で私たちの直販ルートGO 2 bankでのマーケティング支出を減少させる戦略決定により、私たちの総合アクティブ顧客は18%減少し、購入量は21%減少した。いくつかの不利な要因があるにもかかわらず、あるBaasパートナーの成長に後押しされて、2022年12月31日までの1年間、ドル総生産は4%増加した。連邦と州政府の行動の影響が引き続き弱まるにつれて、私たちの重要な業績指標は前年比で減速すると予想される。
私たちの消費者サービス部門では、2022年12月31日までの1年間、収入が前年同期比16%減少した。2021年12月31日までの年度と比較すると、ドル総額と購入量はそれぞれ26%と23%低下し、アクティブ口座と直接預金口座の平均数はそれぞれ26%と24%低下した。私たちは、私たちのカード保有者が2021年に刺激支払いと他の連邦福祉を受けた時間と、上述したように私たちのDirectチャネルにおけるGO 2 bankへのマーケティング支出の減少によるアカウントの減少と、私たちの流通パートナー小売地点内の消費者流量の変化を含むいくつかの要因によるものと考えられる。これらの要因は，我々が毎月保守費，ATM，中継費から得られる収入にも影響を与えている.私たちの消費者サービス部門のこれらの収入の低下は、私たちのポートフォリオのカード保有者に提供するオプション貸越保護計画サービスや、消費者の行動傾向と推定償還金額の変化により、私たちの従来のカード計画のキャッシュバック奨励金額の有利な低下など、お客様が最近発売した機能によって部分的に相殺されます。
私たちのB 2 Bサービス部門では、2022年12月31日までの1年間、収入が前年同期比30%増加した。ドル総額は28%増加したが、調達量は15%低下し、2022年12月31日までの1年間、この細分化市場の平均アクティブ口座数は12%減少した。全体的に，我々B 2 Bサービス部門の多くのBaasパートナーは消費者サービス部門の類似傾向の影響を受け，アクティブアカウント数や購入量の減少を招いている。しかし、私たちのBAASパートナーはより高い計画管理サービス料を稼いでいるため、ある計画からのドル総額の増加は部門収入の純増加を招いた。私たちの雇用主ルートのドル総額と調達量は前年比2桁の増加を実現したため、この分野の収入も増加した
貨幣流動サービス部門の収入は、2022年12月31日までの1年間で前年同期比で7%低下した。私たちの貨幣流動サービスの減少は主に処理された現金振込数が前年同期に比べて11%減少したためですが、私たちの税務処理収入の増加分によって相殺されました。グリーンポイントネットワークは，我々消費者サービスとB 2 Bサービス部門の口座保持者および第三者プロジェクトのサービスプロバイダである.現金振込の減少は，上記で議論した消費者サービスとB 2 Bサービス部門内のアクティブアカウントの減少の結果である
処理された税金還付数が20%増加したため、2022年12月31日までの年度、私たちの税務処理収入は前年比増加した。2022年12月31日までに年度処理の税金還付数が増加したのは、主に私たちのネット消費税ルートの税金払い戻し量の増加によるものだ。
グリーンポイント銀行はわが社と他の部門の構成要素であり、2022年12月31日までの年度で、その純利息収入は前年同期比124%増加した。純利息収入の増加は、我々のポートフォリオの全体規模の増加と、FRBの短期金利の引き上げにより、純利息収入が前年に比べて増加したためである。
総運営費
2022年12月31日までの1年間、私たちの総運営費は前年同期比1150万ドル減少し、下げ幅は1%だった。この純減少は、販売およびマーケティング費用の低下を含むいくつかの要因の結果であり、主に、階層所得共有プロトコル製品の収入減少およびGO 2 bankに関連するマーケティング支出の減少による販売手数料の減少、および報酬および福祉支出の減少は、主に、私たちの消費者サービスおよびB 2 Bサービス部門の株式報酬、累積ボーナス給与、および第三者コールセンター支援コストの低下によるものである。これらの減少は、いくつかのBAASアカウント計画の増加に関連する我々のB 2 Bサービス部門内の処理費用の増加によって部分的に相殺される
当社の第三者コールセンター支援コストの低下は、アクティブ顧客の減少が一部原因ですが、2021年に顧客サービスの改善に努めた結果でもあります。2021年には、顧客の全体的な体験を改善するために、顧客サービスセンターが増加している需要を満たすために、第三者コールセンター支援コストを増加させます。このような投資は2022年全体の第三者コールセンターのコストを削減する。
昨年同期と比較して、全体的な取引損失(他の一般および行政費用の1つの構成要素)の著しい改善が見られ、一部の原因は、細分化された市場のドル総額や調達量の低下であるが、運営効率の向上により、顧客紛争や詐欺をより効率的に管理することができる。専門サービス料、電気通信費用、無形資産の償却が減少したため、他の一般·行政費用も前年比で低下した。私たちはこのような分野のコストが低下していることを見ているにもかかわらず、私たちの他の一般的で行政費用の総額は前年同期と横ばいだ。これらの費用は、2022年以前に以前の業務買収目標と達成された1300万ドルの法律との和解、および私たちの技術路線図および現代銀行プラットフォームの実施に関連するソフトウェアライセンスの増加、およびいくつかの内部使用ソフトウェアの減価費用の負の影響を受ける
所得税
2022年12月31日までの1年間、私たちの所得税支出は350万ドル増加し、前年同期比22%増加した。私たちの所得税支出の増加は主に税引き前収入が32%増加したためですが、私たちの実際の税率の低下部分によって相殺されました。2022年と2021年12月31日までの年間有効税率はそれぞれ23.5%と25.5%だ。私たちの有効税率の低下は、主にIRC 162(M)のいくつかの役員報酬に対する控除制限や一般業務から相殺されるより高い税収割引を低下させたが、株式ベースの報酬の税収不足と州税収に関連するより高い費用(連邦福祉控除)によって部分的に相殺されたためである。
2022年8月16日、2022年の“インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が法律に署名した。アイルランド共和軍は、2022年12月31日以降の納税年度に会社株の買い戻しに15%の企業最低所得税と1%の消費税を徴収することを含むIRCを何度も改訂した。これらの税法の変化はすぐに効果がなく、私たちの将来の経営業績に実質的な影響を与えないと予想されます。
私たちのビジネスの将来性やその他の傾向に影響を与えます
私たちは成長志向の投資を継続し、私たちの長期財務業績に有利になると考えられる他の支出を生むつもりだ。私たちの成長志向の投資の重点はマーケティング活動に再参加して、私たちのGO 2 bank製品を支持し、近代的で拡張可能な核心銀行とカード管理プラットフォームを構築して、私たちの第三者プロセッサへの依存を減らし、私たちの革新と利益率を維持する能力を高めることです。現代銀行プラットフォームの建設努力を支援するために、2023年には、私たちの信託コストおよびソフトウェアライセンス(他の一般的および行政費用の構成要素)および賃金および賃金費用(給与および福祉支出の構成要素)が前年比で増加すると予想されます。また、我々の技術改造が完了するまで、冗長プラットフォームの運営を継続する予定であるため、我々の現代銀行プラットフォームの実施に関連した重複処理や他のコストが発生し続ける予定である。実施が完了すると、私たちの加工費用の一部が減少し、私たちの利益率に有利な影響を与えることが予想されます。また、2023年には我々のアンチマネーロンダリング(AML)計画に引き続き投資し、我々のコンプライアンス制御、政策、プログラムを改善することを含む追加費用を発生させることが予想されるが、長期的には、これらの投資は最終的には詐欺損失を軽減し、減少させるのに役立つと信じている。
2022年第2四半期に契約更新交渉を発表しましたが、幅広い交渉を経て、私たちとパートナーの長期的な利益に最も合致する条項で合意できませんでした。これらの非更新はこの年度までの主要な指標と財務業績にわずかな影響しかありません
2022年12月31日。しかし、これらの非更新は2023年に私たちの消費者サービスとB 2 B細分化市場の重要な指標と財務業績により大きな負の影響を与えると予想される。
新冠肺炎による経済的影響に対応するため、FRBは2020年3月に短期金利の引き下げを発表し、近年、現金や投資残高の収益率に影響を与えている。過去1年間、FRBは何度も連邦基金の金利引き上げを発表し、現在の区間は4.50%から4.75%となった。外部では、FRBは経済インフレの影響が弱まるまで、高い金利を維持し続けると予想されている。FRBの短期金利の決定政策は、私たちが未来に稼いだ純利息収入に引き続き影響を及ぼすだろう。全体的には、短期金利の向上は現金からの収益を得るのに有利であるが、私たちのいくつかのBaasパートナー合意は、Baasパートナーが口座保持者預金の大部分の利息(私たちの連結財務諸表では収入減少と記す)を共有することを可能にし、証券満期と収益再投資に伴い、私たちのポートフォリオの収益率は金利上昇よりも遅れていることが多い。したがって、2022年と比較して、純影響は2023年の連結財務諸表にマイナス影響を与えることが予想される。
全体的なマクロ経済環境、予想される金利影響、成長型投資の約束と技術改造に関連する費用を節約するタイミング、私たちの消費者サービスとB 2 B部門の非更新、および私たちの小売ルートにおける消費者サービス部門の傾向に基づいて、私たちの総合運営利益は2023年度に前年比低下すると考えられます。
また，新冠肺炎の持続影響の持続時間や程度は依然として不確定であり，様々な要因に依存している。新冠肺炎の大流行に関するリスクに関するより多くの議論は、“第2部、第1 A項、リスク要因”を参照されたい。
統合の重要な指標
私たちは、私たちが業務パフォーマンスを監視し、私たちの業務に影響を与える傾向を決定するために、多くの指標を検討した。私たちは以下の指標が私たちの収入の主な指標だと思います
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| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | % | | 2021 | | 2020 | | 変わる | | % |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| ドル総出来高 | $ | 73,484 | | | $ | 70,822 | | | $ | 2,662 | | | 3.8 | % | | $ | 70,822 | | | $ | 58,203 | | | $ | 12,619 | | | 21.7 | % |
| アクティブアカウント数* | 4.15 | | | 5.07 | | | (0.92) | | | (18.1) | % | | 5.07 | | | 5.45 | | | (0.38) | | | (7.0) | % |
| 購買量 | $ | 26,687 | | | $ | 33,736 | | | $ | (7,049) | | | (20.9) | % | | $ | 33,736 | | | $ | 31,220 | | | $ | 2,516 | | | 8.1 | % |
| 現金振込回数 | 36.06 | | | 40.51 | | | (4.45) | | | (11.0) | % | | 40.51 | | | 48.71 | | | (8.2) | | | (16.8) | % |
| 処理した税金の払い戻し数 | 14.57 | | | 12.14 | | | 2.43 | | | 20.0 | % | | 12.14 | | | 12.46 | | | (0.32) | | | (2.6) | % |
*2022年12月31日までのアクティブアカウント数を表す, 2021年と2020年です
各細分化市場のキー指標業績に関する他の情報や議論については、“細分化市場結果”を参照されたい。我々の重要な指標は以下のように定義される
総ドル取引量-直接預金および非直接預金ソースから当社のアカウント製品にロードされた資金総額を表します。私たちのドルの総額の大部分は直接預金源から来ている。私たちはこの指標を使用して、私たちの口座計画に入った資金総額を分析し、私たちの口座保有者の全体的な参加と使用パターンを決定します。この指標は、口座保持者からの費用と、口座残高を使用することによる交換収入を含む、我々の消費者サービスとB 2 Bサービス部門による収入の先行指標でもある
活躍口座数·消費者サービスおよびB 2 Bサービス部門を代表して2001年の“米国愛国者法案”によって遵守された任意の銀行口座であるため、使用前に顧客認証が必要であり、顧客の持続的な現金またはACH預金を受けることが意図されている。この指標には、小切手口座、汎用再ロード可能なプリペイドカード口座、および当ポートフォリオでは、適用四半期内に少なくとも1回の購入、預金、または現金引き出し取引がある安全なクレジットカード口座が含まれています。我々は，この指標を用いて我々のアクティブクライアント群の全体規模を分析し，そのアクティブクライアント群の平均値で表される複数の指標を分析した
平均的には、消費者サービス部門内の直接預金アクティブアカウントは最長の存続期間を有し、任意の時期に大部分のドル総額を生成するため、そのライフサイクル内で発生する収入は他のアクティブアカウントよりも多い。直接預金アクティブ口座の重要な指標結果については、以下の“細分化結果”の“消費者サービス”の小節を参照されたい。
購買量-口座保持者による購入取引の合計金額を表します。この指標には，ATM機が引き出したドル金額とあるBAAS計画による金額は含まれておらず，これらの計画では，BAASパートナーは交換を受け，我々はプラットフォーム料を稼いでいる.私たちはこの指標を使用して交換収入を分析し、これは私たちの財務業績の重要な構成要素だ
現金振込回数−販売時点カード再ロード取引、MoneyPakの購入、または様々なブランドで販売されている電子現金移動送金取引のような、指定された間に消費者を表す小売流通業者による現金振込取引の総数。この指標には私たちの単純な賃金支払いプラットフォームによる支払いは含まれていない。私たちはこの指標を小売現金処理ネットワークの規模と規模を評価する指標とし、顧客参加度と私たちの製品とサービスの使用状況の指標とし、現金振込収入を分析することは、私たちの財務業績の重要な構成要素である
処理した税金の払い戻し数 -指定された期間内に処理された税金還付の総数を示します。処理された税金の払い戻し数は毎年上半期に最も集中し、下半期には最も少ない。この指標を我々の還付処理プラットフォームの規模と規模の尺度とし，顧客参加度とその製品やサービス使用状況の指標とした。
私たちの運営結果の重要な構成要素は
営業収入
営業収入を以下の4つに分類します
クレジットカードの収入とその他の費用-カード収入には、毎月の維持費、ATM料金、新しいカード料金、および他の収入が含まれています。私たちは、顧客合意の条項と条件に基づいて、プリペイドカード、小切手口座、およびいくつかの現金振込製品(例えば、MoneyPak)に対して維持費を受け取ります。カード保有者が私たちのカード保有者契約の条項と条件に基づいてあるATMでお金を引き出す場合、カード保有者からATM料金を受け取ります。消費者が私たちの小売ルートでプリペイドカード、ギフトカード、または小切手口座製品を購入する時、私たちは新しいカード代を受け取ります(適用すれば)。その他の収入には、主に、私たちのギフトカード計画に関する収入、私たちの安全クレジットカードポートフォリオに関する年会費、取引ベースの費用、オプションの製品やサービス(例えば、私たちの貸越保護計画)に関する費用、およびカード保有者に提供されるキャッシュバック奨励が含まれています。私たちの払い戻し報酬はクレジットカードの収入と他の費用の減少として記録されている。カード収入やその他の費用には，我々のBaasパートナーから稼いだ我々が彼らが管理するプロジェクトを代表するプロジェクト管理費も含まれている。
私たちの毎月の総維持費収入は、主に私たちのポートフォリオにおけるアクティブアカウントの数と各口座ごとに評価された平均費用によって変化します。私たちの各アクティブアカウントの平均毎月の維持費は、任意の所与の時点で製品の組み合わせにおける製品の組み合わせに依存し、より高い使用率および保持率を奨励するためにお客様に提供される様々なインセンティブに基づいて費用を免除する程度に依存します。私どもの総ATM手数料収入はカード保有者のATM取引の数と取引あたりの平均手数料によって異なります。各ATM取引の平均手数料は、私たちのポートフォリオの任意の所与の時点の製品グループと、カード保有者が私たちの無料ネットワークでATMを使用する程度に依存し、これらのネットワークは現金引き出し取引費用を徴収しません。私たちの総新しいカード料金収入は活性化されたプリペイドカードと小切手口座の数と平均新しいカード料金によって異なります。平均新しいカード料金は主に私たちが販売する製品の組み合わせに依存します。新しい口座料金は製品および/または私たちの製品を購入する場所や出所によって異なるからです。私たちがこのような費用から得た収入はまたアクティブアカウントを得るルートによって異なるかもしれない。例えば、いくつかのBAAS計画は、毎月の維持費を評価しない可能性があり、したがって、これらのアカウントによって生成される費用収入は、他のアクティブアカウントよりも低い可能性がある。私たちの総その他の費用は主にすべてのタイプの口座販売、ギフトカード販売、購入取引、私たちのポートフォリオにおけるアクティブ口座の数によって異なります。
現金処理収入−現金処理収入(以前は処理および決済サービス収入と呼ばれていた)には、現金移動収入、税還付処理サービス収入、単純支払い収入、および他の税務処理サービス収入が含まれる。消費者がグリーンポイントのネット小売店でチャージ取引を通じて彼らのカードに資金を提供する時、私たちは現金移転収入を稼ぐことができる。私たちの総現金振込収入は転載取引が発生した場所の組み合わせによって異なりますが、転載費用は場所によって異なります。私たちは、第三者税務計画会社の顧客が、私たちの税金還付処理サービスを使用してその納税準備費を支払った時点で税金還付処理サービス収入を得ることを選択しました。私たちは支払い時点で私たちの業務パートナーから簡単な支払い費用を稼いでいます。
収入を交換する顧客が私たちの製品を使用して購入取引を行う場合、私たちは、ネットワークを支払うことに基づいて制定されたレートである取引先銀行送金の費用から交換収入を稼ぐ。私たちの総交換収入は、主に私たちのポートフォリオにおけるアクティブアカウントの数、私たちのポートフォリオにおけるアクティブアカウントの平均取引量、および署名識別技術を使用するカード保有者と個人識別番号を使用するカード保有者との間の購入割合と対応するレートに依存します。
利子収入，純額−純利息収入とは、利息を稼いだ資産から稼いだ利息収入と、グリーンポイント銀行で保有している利息負債の利息支出との間の差額である。利息を発生させる資産には、顧客預金、ローン、投資証券からの現金が含まれる。私たちがグリーンポイント銀行で持っている利息負債は利息預金を含む。私たちの純利息収入と純利息差は連邦基金金利の変化と私たちの利息資産と負債の数と組成の変化によって変動します。
運営費
私たちの運営費用を以下の4つに分類します
販売とマーケティング費用−販売およびマーケティング費用は、主に、小売販売業者、仲介人およびパートナーに支払う手数料、広告およびマーケティング費用、および小売流通業者へのカードパッケージ、プラカードおよび販促材料の製造および配布、およびクレジットカードを活性化した消費者に個人化デビットカードを発行するコストを含む。私たちは通常小売流通業者やパートナーとの長期流通協定に手数料のパーセンテージを設定します。私たちと小売流通業者との手数料総額はそれぞれの小売店が販売している口座製品と現金振込の数量に依存します。私たちのパートナーとの手数料、および場合によっては、私たちの小売流通業者の手数料は、関連クレジットカード計画を継続的に使用することによって生じる収入に依存する。私たちはテレビ、協賛、オンラインと店内販売促進のために広告とマーケティング費用を発生した。広告およびマーケティング費用は、一般に、より長い時間にわたって利益をもたらすことが確認されている。したがって、このような費用はいつも私たちの運営収入の変化を追跡しているわけではない。私たちの製造と流通費用は主に消費者によって活性化された口座の数にかかっている。
報酬福祉支出-報酬および福祉支出とは、従業員に提供される報酬および福祉と、第三者請負者に支払われるお金のことです。内部の顧客サービス機能を有していますが、第三者請負業者を招いてコールセンター運営を行い、従来の顧客サービス照会を処理し、IT運営分野や他の分野でコンサルティング支援を行っています。当社の顧客サービスや赤字管理機能に関する報酬や福祉費用は、通常、アクティブ口座ポートフォリオの規模によって変化しますが、他の機能に関する費用は異なります。
加工費-処理費用には、主に、ネットワークが私たちに受け取った費用を支払うこと、ネットワークが取引を処理してくれること、第三者カード処理業者が私たちの顧客口座の記録を維持し、取引許可および入金を処理してくれること、および当社の口座を発行する第三者銀行が含まれます。これらのコストは、通常、私たちのポートフォリオにおけるアクティブアカウントの総数とこれらのアカウントのドル取引総額によって異なります。処理費用には，我々の税金還付処理サービスに関する銀行手数料と，我々の簡単な支払いサービスに関するゲートウェイやネットワーク料金も含まれている.銀行手数料は通常処理される税金還付振込総数によって異なり，ゲートウェイやネットワーク手数料は支払い回数によって異なる.
他の一般的かつ行政的費用-その他の一般的および行政的費用には、主に、専門サービス料、電話および通信費用、当社の財産および設備の減価償却および償却、無形資産の償却、長期資産の減価費用、取引損失(顧客争議取引、回収されていない顧客の購入取引貸越および詐欺による損失)、賃貸料および光熱費、および保険が含まれます。私たちの電話と通信費用は主にお客様から私たちの無料電話番号で連絡してくれます。これらのコストは，我々のポートフォリオにおけるアクティブ口座総数によって異なり，顧客論争取引，回収されていない顧客購入取引貸越，詐欺による損失も異なる.専門サービス、物件および設備減価償却および償却、無形資産償却の買収、長期資産減価費用、賃貸料および公共事業に関連するコストは、インフラ、業務発展、リスク管理、内部統制への投資によって異なり、通常は私たちの運営収入や他の取引指標とは関係がない。
所得税費用
私たちの所得税支出には、私たちの製品とサービスを販売することによって生じる収入の連邦と州会社の所得税が含まれています。上述したように、最近公布されたアイルランド共和法にはIRCの多くの改正が含まれているが、これらの税法改正は直ちに発効することはなく、私たちの将来の運営結果に実質的な影響を与えないと予想される。
肝心な会計見積もり
私たちはアメリカ公認会計基準に基づいて連結財務諸表を作成します。私たちの総合財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、コスト、費用の報告金額および関連開示に影響を与えるために、私たちの経営陣は推定と仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは、歴史的経験、現在の状況、および経営陣がこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。多くの場合、異なる会計推定値を合理的に使用することができ、場合によっては会計推定の変化が異なる時期に発生する可能性が高い。したがって、実際の結果は私たちの経営陣の推定とは大きく違うかもしれない。私たちの見積もりと実際の結果の間に差がある程度で、私たちの未来の財務
レポート、財務状況、経営結果、キャッシュフローが影響を受ける。以下で説明する重要な会計推定は、これらの推定が大きく推定不確実性に関連し、登録者の財務状況または運営結果に大きな影響を与える可能性があるので、私たちの歴史および将来の業績を理解するために重要であると信じている。
収入確認
会計基準編纂(“ASC”)606に規定されているように顧客との契約収入から約束された商品やサービスの制御権が私たちの顧客に転送されると、収入を確認し、金額は、これらの商品やサービスの対価格と交換する権利が期待されていることを反映しており、これは5つのステップによって決定される
消費者が私たちの小売ルートでプリペイドカード、ギフトカード、または普通預金口座製品を購入する時、私たちは新しいカード代を受け取ります(適用すれば)。私たちの新しいカード代は私たちのカード保有者に実質的な権利を提供しますので、私たちは顧客に対する義務履行に見合った期間内に、新しいカード代収入を直線的に繰延し、確認します。履行義務期間はクレジットカードの平均寿命であり，現在我々の小売ルートで得られている預金口座計画の履行義務期限は1年未満であると考えられる。平均カード寿命は、最近の履歴データに基づいて、カードの販売(またはアクティブ)から最後の正残高までの日付を使用して決定される。プリペイドカードと小切手口座については、四半期ごとに平均カードの寿命を再評価し、ギフトカードについては年に一回再評価します。カード保有者の行動の歴史経験に対する変化に伴い、将来のカードの平均寿命は異なる可能性があり、顧客は私たちのサービスの定価変化、代替製品の可用性、その他の要素の影響を受けるからである。
また、小売流通業者への新規カード販売に関する手数料の支払いを延期し、契約取得コストとして、平均カード寿命内に比例して支出し、小売ルートで取得した預金口座計画に見合った。
私たちの口座サービスに関連する取引価格は、条項および条件に規定された独立した費用に基づいており、特定の可変対価格要素を含むこともでき、具体的には、リベート報酬および可能な貸越口座の費用評価のような製品の特徴に依存する。我々は、履歴データおよび顧客行動パターンを使用して、これらの金額を推定して、これらの推定数を決定し、これらの推定数は、対応する費用収入の減少として記録される。また，カード保有者が行うことができる取引数は未知であるが，いずれの不確実性も日常サービス契約終了時に解決される.
私たちが計画した返金奨励金額は様々な要素によって異なります。カード保有者の資格の条項と条件、カード保有者の活動に基づく両替額及びカード保有者の為替レートが含まれています。私たちの推定返金報酬は、私たちの総合経営報告書上のクレジットカード収入と他の費用の減少、および私たちの総合貸借対照表上の他の計算すべき負債の構成要素として記録されています。2022年12月31日までの1年間，現金奨励が前年同期に比べて約36%低下したのは，我々のキャッシュバック計画が減少したためであり，主に従来製品から現金奨励機能のないGO 2 bank製品に移行することにしたためである。現金払い戻しに対する見積もりの増加或いは減少はカード保有者の行動の変化に依存し、私たちは定期的に両替モード、ドル両替と他のカード保有者の行動傾向の発展に基づいて、私たちの推定過程と仮定を評価する。私たちが想定している比較的小さい変化は、私たちが累積したキャッシュバック報酬金額を大幅に増加または減少させる可能性がある。例えば、私たちの緑点無限製品では、カード保有者資格が1%増加し、平均両替金額が1ドル増加し、約70万ドルの追加現金奨励に変換されます。実際の結果と我々が推定した差額は，カード保有者1人あたりの年間奨励期間終了時に調整される.
不良債権貸越準備
未登録または貸越保護計画の資格要件に適合していないカード保有者では、カード保有者口座の利用可能残高を超える金額のライセンス試行を拒否するのが一般的ですが、カード関連ルールの適用、取引決済のスケジュール、カードの毎月の維持費評価などは、依然として口座貸越を招く可能性があります。これらの貸越口座残高は、カード保有者の売掛金とみなされ、売掛金純額の構成要素として我々の総合貸借対照表に計上される
私たちは通常、振込取引を行っているカード保有者から貸越の口座残高を回収し、場合によっては支払いネットワークルールを実行することで、購入取引を行う業者から金額を回収することを可能にしています。しかし、私たちは回収されていない貸越口座残高の損失に直面している。これらのお金を回収する可能性は
口座が取引活動(例えば、購入、ATM取引、または費用評価など)を行ってから経過した日数。過去30日以内に取引活動がある口座については、通常、約50%~60%の貸越口座残高を回収し、30日を超えると、私たちが回収した貸越残高は10%未満となる。したがって、私たちは回収できない貸越帳簿のための準備金を作成した。
私たちは口座の前回の活動からの日数に基づいて、取引タイプと年齢グループ別に貸越口座を分類します。次に，上記で議論した最近6カ月の平均回収率に基づいて，取引タイプと年齢群ごとの備蓄係数を算出した。このような要素は私たちの全体的な備蓄を推定するためにこのような集団に適用される。私たちがこのような歴史的金利に依存しているのは、それらが一定期間一貫性を維持しているからだ。一般的に、1つの口座が60日を超えて何の活動もない場合、回収の時間は遠いと考え、貸越口座残高の全金額を貸倒引当金から解約する。私たちの実際の回収率とその関連推定は将来的に顧客の行動、製品の価格と機能などの要素によって変化する可能性があり、これらの要素はこのような口座への再投入と他の預金の頻度と速度に影響を与える。我々は，総合経営報告書に調達取引に関する不良債権貸越準備とその他の一般および行政費用を計上した。詳細は付記5-売掛金を参照されたい。
信用損失準備
私たちは私たちの融資組合に固有の推定信用損失のための準備金を確立しました。私たちの保証付きクレジットカードを含めて。各貸出組合せについて、損失率を決定するために履歴損失率および他の要因を分析し、現在の条件に対する調整が必要であるかどうか、および我々の貸借対照表の日付後に履歴結果とは異なる可能性のある他の合理的かつサポート可能な予測が必要であるかどうかを考慮する。我々も予想信用損失に影響を与える可能性があると判断した定性的要素に基づいた調整を考慮し、これらの要素は現行の経済或いは市場状況の変化、及び担保依存型ローンの担保の推定価値を含むが、これらに限定されない。我々は，予想されるキャッシュフローに基づいて現在値を変動させるか，担保に依存するとみなされる減価融資，担保の推定公正価値から推定販売コストを減算する(あれば)それぞれ減値融資のための特定の準備を設ける.我々の貸越保護計画に関する貸越残高は，上記の“貸倒貸越準備金”の節で議論したような準備金方法を遵守する必要がある.より多くの情報は、注6-銀行顧客への融資を参照してください。
商誉と無形資産
私たちは、少なくとも毎年、または重大なイベントまたは変化が発生するたびに、営業権の回収可能性を検討し、これらのイベントまたは変化は、記録コストの回収に影響を与える可能性がある。環境変化と考えられる要素は、私たちの販売権の帳簿価値が回収できない可能性があることを示しているかもしれません。これらの要素は、私たちの株価と時価の低下、私たちの製品の市場状況の低下、私たちの将来のキャッシュフロー推定の減少、および重大な不利な業界や経済市場傾向を含んでいます。私たちはまず、私たちの業務と全体の経済発展に関連する様々な定性的要素を評価することで、営業権の減価をテストし、私たちの営業権がより減少する可能性があるかどうかを決定します。もし私たちの報告単位の帳簿価値がその公正価値よりも大きい可能性が高い場合、私たちは報告単位の推定公正価値を計算し、報告単位の帳簿価値とその公正価値との差額について減値費用を記録するが、営業権の帳簿価値を超えない。公正価値の推定は、管理層に、将来の収入、収益、およびいくつかの結果の可能性を含む可能性があるが、これらに限定されないいくつかの仮説および予測を要求する。我々は2022年9月30日までの年間営業権減値テストを完了し，我々のどの報告単位も減値していないと結論した
事件や状況の変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示す場合、償却しなければならない無形資産は減価について審査する。減少が発生し、存在する可能性があるいくつかの要素は、予想される歴史または予想される未来の経営業績と比較して顕著な不良を示すこと、標的資産の使用方法に重大な変化が発生すること、および重大な不利な業界または市場経済傾向を含むが、これらに限定されない。減値を審査する際には，その等資産の帳簿価値と，その等資産とその最終処分を用いて予想される未割引将来のキャッシュフローとを比較する.資産の帳票価値が回収できないと判定された場合，資産の公正価値を推定し，帳票価値が公正価値を超える部分について減値費用を計上する.公正価値の推定は、管理層に、将来の収入、収益、およびいくつかの結果の可能性を含む可能性があるが、これらに限定されないいくつかの仮説および予測を要求する。2022年12月31日および2021年12月31日までに、当社の無形資産に関する減価費用は確認されていません。より多くの情報は付記9-営業権と無形資産を参照されたい。
経営成果
S−K条例第303(B)段落の指示1により，2021年12月31日に終了した財政年度から2020年12月31日まで終了した財政年度の業務成果の検討は省略した。この漏れた議論は、2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10-K会計年度年報の“第7項.経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”の下で見つけることができる。
2022年12月31日までと2021年12月31日までの総合結果比較
営業収入
以下の表は、クレジットカード収入とその他の費用、現金処理収入、交換収入、純利息収入を含む営業収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 金額 | | 全体のパーセントを占める
営業収入 | | 金額 | | 全体のパーセントを占める
営業収入 |
| | (百分率を除いて千単位) |
| 営業収入： | | | | | | | |
| クレジットカードの収入とその他の費用 | $ | 876,318 | | | 60.5 | % | | $ | 788,834 | | | 55.0 | % |
| 現金処理収入 | 235,445 | | | 16.2 | | | 245,539 | | | 17.1 | |
| 収入を交換する | 295,646 | | | 20.4 | | | 380,037 | | | 26.6 | |
| 利子収入，純額 | 42,157 | | | 2.9 | | | 18,787 | | | 1.3 | |
| 総営業収入 | $ | 1,449,566 | | | 100.0 | % | | $ | 1,433,197 | | | 100.0 | % |
クレジットカードの収入やその他の費用は2022年12月31日までの1年間で、クレジットカード収入とその他の費用は合計8.763億ドルで、前年同期比8750万ドル増加し、11%増となった。クレジットカード収入やその他の費用の増加は，主に我々のB 2 Bサービス部門が計画したドル総額の増加により，Baasパートナーがより高い計画管理サービス料を稼いでいるためである。また、クレジットカード収入や他の費用も増加しているが、これは、顧客が私たちのクレジットカード計画で発売されたオプション機能、例えば私たちの貸越保護計画や、キャッシュバック報酬推定金額の有利な低下を採用し、収入の減少として記録しているためである。現在発効している現金還元計画の条項と条件、顧客活動と顧客為替レートを含む、現金払い戻しに対する私たちの推定は多種の要素に基づいている。これらの増加分は、毎月の維持費やATM料金の減少など、カード保有者料金の減少によって相殺され、これが上記の“概要”で議論されている理由である
現金処理収入-2022年12月31日までの1年間の現金処理収入は合計2兆354億ドルで、前年同期比1010万ドル減少し、減少幅は4%だった。減少の要因は，我々の消費者サービスとB 2 Bサービス部門のアクティブアカウントの減少により，処理された現金振込数が前年比で低下したが，処理の税金還付数が20%増加したため，全体の税務処理収入が増加し，その低下を部分的に相殺したためである。
収入を交換する-2022年12月31日までの1年間、交換収入は合計2兆956億ドルで、前年同期比8440万ドル減少し、22%減少した。これは，2022年12月31日までの年間で調達量が21%低下したためである。
利子収入，純額-2022年12月31日までの1年間、純利息収入は合計4220万ドルで、前年同期比2340万ドル増加し、124%増加した。純利息収入の増加は我々のポートフォリオ規模の増加によるものであり，資金は主に我々のカード保有者預金口座計画の使用によるものである。また、米国連邦準備委員会(Federal Reserve)は2022年に何度も利上げを行い、インフレの影響を管理し、これも預金や最近の投資から得られた利息収入を増加させた。
運営費
以下の表に、販売とマーケティング、給与と福祉、加工、その他の一般的および管理費用における運営費用の内訳を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 金額 | | 全体のパーセントを占める
営業収入 | | 金額 | | 全体のパーセントを占める
営業収入 |
| | (百分率を除いて千単位) |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 販売とマーケティング費用 | $ | 297,900 | | | 20.6 | % | | $ | 382,163 | | | 26.7 | % |
| 報酬福祉支出 | 243,939 | | | 16.8 | | | 264,686 | | | 18.5 | |
| 加工費 | 481,460 | | | 33.2 | | | 389,284 | | | 27.2 | |
| 他の一般的かつ行政的費用 | 331,892 | | | 22.9 | | | 330,590 | | | 23.1 | |
| 総運営費 | $ | 1,355,191 | | | 93.5 | % | | $ | 1,366,723 | | | 95.5 | % |
販売とマーケティング費用-2022年12月31日までの年度の販売とマーケティング費用は合計2兆979億ドルで、2021年12月31日までの年度と比較して8430万ドル減少し、減少幅は22%でした。この減少の主な原因は、等級別収入共有プロトコルによって制限されたいくつかの製品によって生じる収入の減少と、比較可能な期間中のアクティブアカウント数の減少により、デビットカードプラスチックおよび関連材料からなるサプライチェーン支出が減少するためである。また、私たちの戦略決定により、私たちのDirectチャネルにおけるGO 2 bankへのマーケティング支出が減少し、各アカウントの買収コストを管理するため、マーケティング費用が減少しました。
報酬福祉支出-2022年12月31日までの年度の給与·福祉支出総額は2兆439億ドルで、2021年12月31日までの年度と比較して2080万ドル減少し、減少幅は8%だった。減少の要因は、株式ベースの報酬が低いこと、主に一部の元幹部従業員に関連した報酬が没収されたこと、およびいくつかの業績ベースの株式奨励の期待に変動が生じたこと、アクティブ顧客の減少と2021年の顧客サービス改善への投資減少により、第三者コールセンター支援コストが減少したためである。
加工費−2022年12月31日までの年度の加工費総額は4兆815億ドルで、2021年12月31日現在の年度より9220万ドル増加し、24%増となった。この増加は，主に我々B 2 Bサービス部門のあるBaas口座プロジェクトのドル総額と，我々の総合プラットフォームで処理された総取引量の増加によるものである。
他の一般的かつ行政的費用-2022年12月31日までの1年間で、他の一般·行政費総額は3.319億ドルで、前年同期比130万ドル増加し、0.4%増加した。他の一般的かつ行政的費用の増加は、主に、2022年までの業務買収目標に関連する1300万ドルの法律の和解と、私たちの技術路線図および現代銀行プラットフォームの実施に関連するソフトウェアライセンスの増加と、いくつかの内部使用ソフトウェアの減価費用が原因であるが、専門サービス料、電気通信費用、および無形資産の償却の減少部分によって相殺される
所得税費用
次の表は連邦、州、その他の地域における有効税率の内訳を示しています
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| アメリカ連邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税、連邦税収割引後の純額を差し引く | 2.2 | | | 1.2 | |
| 一般商業信用 | (3.2) | | | (2.2) | |
| 株に基づく報酬 | 3.2 | | | (2.6) | |
| IRC 162(M)制限 | 0.8 | | | 8.0 | |
| | | |
| | | |
| 他にも | (0.5) | | | 0.1 | |
| 実際の税率 | 23.5 | % | | 25.5 | % |
2022年12月31日までの1年間で、私たちの所得税支出総額は1970万ドルで、前年同期比350万ドル増加した。所得税支出の増加は主に営業収入の増加によるものだが、実際の税率の低下分はこの増加を相殺している。
2022年12月31日までの1年間、私たちの有効税率は、控除できない役員報酬、株式報酬の税収不足、州税収関連費用(連邦福祉控除)の税収増加のため、私たちの法定連邦所得税税率よりも高い。2021年12月31日までの1年間、私たちの有効税率は、控除できない役員報酬と州税収に関連する費用(連邦福祉控除)の税収増加のため、私たちの法定連邦所得税率よりも高い
私たちの実際の税率の“その他”カテゴリは様々な永久的な違いから構成されており、その中の一つも単独で顕著なものはない。
細分化結果
消費者サービス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
| 財務業績 | | | | | | | |
| 市場収入を細分化する | $ | 586,798 | | | $ | 694,725 | | | $ | (107,927) | | | (15.5) | % |
| 細分化市場費用 | 364,650 | | | 471,121 | | | (106,471) | | | (22.6) | % |
| 分部利益 | $ | 222,148 | | | $ | 223,604 | | | $ | (1,456) | | | (0.7) | % |
| | | | | | | |
| 重要な指標 | (単位：百万、百分率を除く) |
| ドル総出来高 | $ | 23,257 | | | $ | 31,455 | | | $ | (8,198) | | | (26.1) | % |
| アクティブアカウント数* | 2.37 | | | 3.10 | | | (0.73) | | | (23.5) | % |
| 直接預金アクティブ口座* | 0.63 | | | 0.76 | | | (0.13) | | | (17.1) | % |
| 購買量 | $ | 18,136 | | | $ | 23,640 | | | $ | (5,504) | | | (23.3) | % |
*それぞれ、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在のアクティブおよび直接預金アクティブアカウント数を表します。
補足情報として、私たちの消費者サービス部門の重要な指標を四半期ごとに以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 |
| (単位：百万) |
| 重要な指標 |
| ドル総出来高 | $ | 5,426 | | $ | 5,495 | | $ | 5,715 | | $ | 6,621 | | | $ | 6,300 | | $ | 6,811 | | $ | 8,188 | | $ | 10,156 | |
| アクティブアカウント数* | 2.37 | | 2.51 | | 2.78 | | 3.04 | | | 3.10 | | 3.38 | | 3.97 | | 4.07 | |
| 直接預金アクティブ口座* | 0.63 | | 0.66 | | 0.67 | | 0.69 | | | 0.76 | | 0.83 | | 0.92 | | 0.97 | |
| 購買量 | $ | 4,229 | | $ | 4,302 | | $ | 4,588 | | $ | 5,017 | | | $ | 4,881 | | $ | 5,166 | | $ | 6,455 | | $ | 7,138 | |
*各期間末までのアクティブおよび直接預金アクティブアカウント数を示します。
前年同期と比較して、2022年12月31日までの年間消費者サービス部門の収入は1.079億ドル、あるいは16%減少したが、2022年12月31日までの年度、私たちの部門支出は1.065億ドル、または23%減少した。
2022年12月31日までの1年間、私たちのドル総額、アクティブ口座の平均数、直接預金アクティブ口座の平均数は前年同期よりそれぞれ26%、26%、24%減少した。これは、主に私たちのカード保有者が2021年に支払いと他の連邦福祉を刺激するタイミングを得たためである。それ以来、このようなプロジェクトからの救済資金は満期になり、2022年にもこのような経済刺激案は公布されなかった。また，GO2 bankへのマーケティング支出を削減し，各口座の買収コストを管理し，流通パートナー小売地点における消費者流量の変化が観察され，両者とも口座買収に悪影響を与えている。逆に、2022年12月31日までの1年間、我々の調達量は前年同期比23%減少した。
上記の各重要な指標の低下により、私たちの毎月の維持費、ATM収入と交換収入はある程度低下した。これらの減少は顧客によってより多く採用されています
最近私たちのクレジットカード計画で発売されたオプション機能、例えば私たちの貸越保護計画、キャッシュバック奨励は計算すべき金額の有利な減少を見積もり、収入減少として記録しました。
総収入が大幅に低下したにもかかわらず、2022年12月31日の年度までに、我々の部門利益は1%未満低下した。2022年12月31日までの1年間、消費者サービス支出は前年同期に比べて低下しており、分級収入共有プロトコル製品収入の低下による販売手数料の減少、第三者コールセンター支援コストの低下、一部の原因はアクティブアカウントの減少であるが、2021年の間に顧客サービスの投資を改善した結果、ドル総額の低下と損失率の改善、取引損失の減少、GO 2 bankに関連するマーケティングやサプライチェーン費用の減少が原因である。
B 2 Bサービス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
| 財務業績 | | | | | | | |
| 市場収入を細分化する | $ | 594,468 | | | $ | 458,584 | | | $ | 135,884 | | | 29.6 | % |
| 細分化市場費用 | 508,096 | | | 385,428 | | | 122,668 | | | 31.8 | % |
| 分部利益 | $ | 86,372 | | | $ | 73,156 | | | $ | 13,216 | | | 18.1 | % |
| | | | | | | |
| 重要な指標 | (単位：百万、百分率を除く) |
| ドル総出来高 | $ | 50,227 | | | $ | 39,367 | | | $ | 10,860 | | | 27.6 | % |
| アクティブアカウント数* | 1.78 | | | 1.97 | | | (0.19) | | | (9.6) | % |
| 購買量 | $ | 8,551 | | | $ | 10,096 | | | $ | (1,545) | | | (15.3) | % |
*それぞれ2022年12月31日現在、2021年12月31日現在のアクティブアカウント数を表します。
補足情報として，我々のB 2 Bサービス部門におけるキー指標は四半期ごとに以下のように提供される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 |
| (単位：百万) |
| 重要な指標 |
| ドル総出来高 | $ | 14,584 | | $ | 13,187 | | $ | 11,641 | | $ | 10,815 | | | $ | 10,053 | | $ | 9,593 | | $ | 9,211 | | $ | 10,510 | |
| アクティブアカウント数* | 1.78 | | 1.82 | | 1.83 | | 1.89 | | | 1.97 | | 1.99 | | 2.06 | | 2.28 | |
| 購買量 | $ | 2,063 | | $ | 2,141 | | $ | 2,172 | | $ | 2,175 | | | $ | 2,184 | | $ | 2,190 | | $ | 2,415 | | $ | 3,307 | |
*は、各期間終了までのアクティブアカウント数を示します。
2022年12月31日までの年間で、私たちのB 2 Bサービス部門の収入は前年同期比1兆359億ドル、または30%増加しましたが、2022年12月31日までの年間、私たちの部門支出は1兆227億ドル、または32%増加しました。
2022年12月31日までの1年間、私たちの総ドル取引量は前年同期比28%増加したが、年間の平均アクティブ口座数は前年比12%減少したにもかかわらず。いくつかのBAASプロジェクトでは、デジタル支払いの一般的な需要に加えて、これらのプロジェクトは、アクティブユーザ1人当たりの総ドル取引量をより高く生成することが多い新しいユーザおよび既存のユーザの有機的な増加を経験し続けている。2022年12月31日までの1年間で、調達量は約15%低下した。
全体的に，我々B 2 Bサービス部門の多くのBaasパートナーは消費者サービス部門の類似した傾向の影響を受けているが，アクティブアカウント数や購入量が少ないにもかかわらず，Baasパートナーから稼いだ計画管理サービス料が増加するため，ある計画からのドル総額の増加により部門収入が純増加している。この増加は調達量の減少に関する交換収入の減少分によって相殺される.私たちの雇用主ルートのドル総額と調達量は前年比2桁の増加を実現したため、この分野の収入も増加した。私たちの2022年12月31日までの年度内にこの部門の収入が増加したため、私たちの部門利益は前年同期比約18%増加した
2022年12月31日までの年度、B 2 Bサービス支出が増加したのは、主にいくつかのBAAS口座計画の増加による処理費用の増加と、
ドルの総出来高が増加する。この部門も利益率圧縮を経験しており，あるBaasパートナーシップは固定利益に基づいて構築されているため，我々のいくつかの手配された部門利益は収入増加とともに拡大することはない
貨幣流動サービス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
| 財務業績 | | | | | | | |
| 市場収入を細分化する | $ | 222,192 | | | $ | 239,735 | | | $ | (17,543) | | | (7.3) | % |
| 細分化市場費用 | 104,362 | | | 123,770 | | | (19,408) | | | (15.7) | % |
| 分部利益 | $ | 117,830 | | | $ | 115,965 | | | $ | 1,865 | | | 1.6 | % |
| | | | | | | |
| 重要な指標 | (単位：百万、百分率を除く) |
| 現金振込回数 | 36.06 | | | 40.51 | | | (4.45) | | | (11.0) | % |
| 処理した税金の払い戻し数 | 14.57 | | | 12.14 | | | 2.43 | | | 20.0 | % |
補足情報として、私たちの通貨流動サービス部門の重要な指標を四半期ごとに以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 |
| (単位：百万) |
| 重要な指標 |
| 現金振込回数 | 9.03 | | 9.16 | | 9.00 | | 8.87 | | | 9.95 | | 10.05 | | 10.19 | | 10.32 | |
| 処理した税金の払い戻し数 | 0.20 | | 0.28 | | 4.48 | | 9.61 | | | 0.12 | | 0.43 | | 4.15 | | 7.44 | |
2022年12月31日までの1年間、我々の通貨流動サービスの部門収入は前年同期比1750万ドル、または7%減少したが、2022年12月31日までの年度の部門支出は1940万ドル、または16%減少した。
2022年12月31日までの年度、部門収入が低下した要因は、処理した現金移転数が減少し、前年同期比11%低下したことだ。グリーンポイントネットワークは，我々消費者サービスとB 2 Bサービス部門の口座保持者および第三者プロジェクトのサービスプロバイダである.現金振込の減少は，我々が先に議論した消費者サービスとB 2 Bサービス部門のアクティブアカウントの減少によるものである.この減少は、私たちの税務処理収入の増加によって部分的に相殺され、これは、処理の税金還付数が前年同期比20%増加したためだ
支部収入が7%低下したにもかかわらず、2022年12月31日の年度までに、私たちの支部支出は16%減少し、支部利益は同約2%増加した。2022年12月31日までの1年間、部門支出が低下したのは、主に現金移転量の低下による販売手数料の減少だった。
会社や他の | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
| 財務業績 | | | | | | | |
| 未分配収入と部門間相殺 | $ | 20,151 | | | $ | (5,169) | | | $ | 25,320 | | | (489.8) | % |
| 未分配会社費用と部門間相殺 | 207,747 | | | 190,592 | | | 17,155 | | | 9.0 | % |
| $ | (187,596) | | | $ | (195,761) | | | $ | 8,165 | | | (4.2) | % |
会社と他の部門の収入には、純利息収入、当社が稼いだいくつかの他の投資収入、あるBAASパートナーとの利息利益共有手配(収入減少)、部門間収入の相殺が含まれる。割り当てられていない会社の費用には、従業員の給料、給料と関連福祉、専門家のような部門間費用と私たちの固定費用が含まれています
サービス料、ソフトウェア許可証、電話と通信費用、レンタル料、光熱費と保険料です。私たちのCODMは、私たちの3つの報告可能部門の業績を評価する際に、これらのコストは考慮されていません。それらはどの報告部門とも直接関係していないからです。株式給与、長期資産減価および償却、減価償却費用、その他の非日常的な費用のような非現金支出は、我々の全体的な総合財務業績を評価する際に考慮されていないものであり、上記未分配の会社費用には含まれていない。参考までに付記24-細分化市場情報本報告に掲げる連結財務諸表をまとめて入金する。
我々のポートフォリオ規模の拡大とFRBの最近の利上げにより、2022年12月31日までの年間の純利息収入は前年比増加した。この成長部分はBaasのいくつかのパートナーと共有された利益の一部によって相殺された。
2022年12月31日までの年度、未分配企業支出は前年比約9%増加したが、これは、現代化可能で拡張可能なコア銀行とカード管理プラットフォームの投資、その他の増加措置を支援するために、賃金と賃金およびソフトウェアライセンスの増加により、低い専門サービス費用、累積ボーナス給与、電気通信費用によって部分的に相殺された
銀行持ち株会社への資本要求
私たちの子会社グリーン銀行は連邦準備システムのメンバー銀行で、私たちの主要な監督機関は連邦準備委員会とユタ州金融機関部です。私たちと緑点銀行は銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を満たしていないと規制機関の何らかの強制的な行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準によると、私たちと緑点銀行は特定の資本基準を満たさなければならない。これらの基準は、監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化指標に関する。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
FRBやその他の米国銀行業監督管理機関が公布した“バーゼル協定III”は、リスクに基づく資本、レバレッジ、流動性基準を規定している。バーゼルIII規則によると、普通株一次資本とリスク加重資産の比率は少なくとも4.5%、一次資本とリスク加重資産の比率は少なくとも6%、総資本とリスク加重資産の比率は少なくとも8%、最低一次資本率は4.0%を維持しなければならない。グリーンポイント会社とグリーンバンクのうちの1つまたは2つは、FRBバージョンの米国バーゼルIIIルール下のコミュニティ銀行レバレッジ枠を時々使用する資格がある可能性がある。コミュニティ銀行レバレッジの枠組みの下で、資格を満たすコミュニティ銀行組織は一般にアメリカバーゼルプロトコルIII規則下の資本要求(と資本保護緩衝)を満たすことができ、その一次レバレッジ率が9%より高く、他の適用条件を満たすことを前提としている。2021年からは，緑点会社と緑点銀行が資格(グリーン銀行の場合を含め，猶予期間を通過)し，コミュニティ銀行のレバレッジ枠の使用を選択した。グリーンポイント会社はコミュニティ銀行のレバレッジ枠組みに適合して使用し続け，グリーンポイント銀行は米国バーゼルプロトコルIIIルールの標準化方法に基づいてリスクに基づく資本比率と一次レバレッジ率を計算·開示すると予想される。
2022年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日まで、適用される規制基準に基づいて、私たちと緑点銀行は“資本充足”に分類されている。“資本充足”に分類されるためには、私たちと緑点銀行は次の表に列挙された特定の総リスク、一級リスク、そして一次レバレッジ率を維持しなければならない。2022年12月31日以降、経営陣は、“資本充足”という私たちのカテゴリを変える条件や事件はないと考えている
以下の額と比率に関する定義は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 比率.比率 | | 定義する |
第1級レバレッジ率 | | 一級資本を平均総資産で割る |
普通株一級資本比率 | | 普通株一級資本をリスク重み付け資産で割る |
一級資本充足率 | | 一級資本をリスク重み付け資産で割る |
リスクに基づく総資本比率 | | 総資本をリスク重み付け資産で割る |
| | |
| 条項 | | 定義する |
第一級資本と
普通株一級資本 | | 普通株式と留保収益を含め、主に累積保険料、営業権、繰延税項、無形資産に関連する項目によって調整される。 |
総資本 | | 一級資本に付加資本項目を加えて、例えば信用損失の準備をするが、一定の制限がある |
平均総資産 | | 本期間の平均連結資産総額から主に営業権、繰延税金資産及び無形資産に関する控除と調整を差し引く |
リスク重み付け資産 | | 資産やリスク開放の数に，そのタイプの資産やリスク開放に関する標準化リスク重み(%)を乗じたことを示す。標準化リスク重みは銀行資本規則に規定されており、監督管理機関の1種の資産或いはリスク開放に対するリスク判断を反映している |
2022年12月31日現在、2022年12月31日と2021年12月31日までの実際額と比率および要求される“資本充足”の最低資本金額と比率は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 金額 | | 比率.比率 | | 規制最低要求 | | “資本充足”の最低要求 |
| (比率を除いて、千で) |
| グリーンポイント社： | | | | | | | |
| 第1段レバー | $ | 661,404 | | | 16.6 | % | | 4.0 | % | | 適用されない |
| 普通株一級資本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 4.5 | % | | 適用されない |
| 一級資本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| リスクに基づく資本総額 | $ | 675,043 | | | 40.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 緑点銀行： | | | | | | | |
| 第1段レバー | $ | 389,541 | | | 9.6 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通株一級資本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一級資本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| リスクに基づく資本総額 | $ | 397,870 | | | 31.8 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 金額 | | 比率.比率 | | 規制最低要求 | | “資本充足”の最低要求 |
| (比率を除いて、千で) |
| グリーンポイント社： | | | | | | | |
| 第1段レバー | $ | 637,338 | | | 15.9 | % | | 4.0 | % | | 適用されない |
| 普通株一級資本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 4.5 | % | | 適用されない |
| 一級資本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| リスクに基づく資本総額 | $ | 648,038 | | | 54.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 緑点銀行： | | | | | | | |
| 第1段レバー | $ | 329,162 | | | 9.1 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通株一級資本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一級資本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| リスクに基づく資本総額 | $ | 336,461 | | | 41.6 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
流動性と資本資源
以下の表は、本報告に記載されている間の主要な現金源と用途をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：千) |
| 提供現金総額 | | | |
| 経営活動 | $ | 277,686 | | | $ | 167,033 | |
| 投資活動 | (820,188) | | | (1,368,487) | |
| 融資活動 | 36,707 | | | 1,030,393 | |
| 非制限現金、現金等価物、および制限現金の減少 | $ | (505,795) | | | $ | (171,061) | |
2022年と2021年12月31日までの年間で 私たちは主に経営活動が提供するキャッシュフローと顧客預金を通じて私たちの運営に資金を提供します。時々、私たちは私たちの信用手配下の借金を通じて短期運営資本活動に資金を提供することも可能です。2022年12月31日現在、我々の主要な流動性源は制限されていない現金と現金等価物であり、合計8.139億ドルである。私たちはまた、私たちが販売できる24億ドルの投資証券は高流動性の道具だと思う
私たちは傾向と分散分析と私たちの詳細な予算と予測を用いて未来の現金需要を予測し、必要に応じて予測を調整する。私たちは、現在制限されていない現金と現金等価物、運営キャッシュフロー、および私たちの信用計画下の借入能力は、私たちの今後12ヶ月の運営資本、資本支出、権益法投資資本約束、および任意の他の資本需要を満たすのに十分であると信じている。私たちは現在、どのような傾向または需要、約束、イベントまたは不確定要素も理解しておらず、これらの傾向または要求、約束、イベントまたは不確実性は、今後12ヶ月以降の私たちの資本需要に影響を与えるように、私たちの流動性を任意の実質的な方法で増加または減少させる可能性がある。私たちは、この不確実な時期に私たちの流動性と資本資源が適切に維持されることを確実にするために、私たちの業務に及ぼす重大な傾向の影響を監視し続ける。
経営活動のキャッシュフロー
2022年12月31日までの年間で，我々の経営活動が提供する現金純額は2.777億ドルであり，主に6420万ドルの純収益からなり，いくつかの非現金運営費用調整により1兆687億ドル，運営資本資産と負債純額が4480万ドル増加した
2021年12月31日までの年間で、我々の経営活動が提供する1.67億ドルの現金純額は主に4750万ドルの純収益からなり、いくつかの非現金運営費用調整後1.849億ドル、運営資本資産と負債純額は6530万ドル減少した。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年12月31日までの1年間に、私たちが投資活動に使用した8.202億ドルの純現金は、主に販売可能な投資証券の購入、販売と満期日の収益6.343億ドル、財産や設備の開発と購入のための支払い8430万ドル、融資純変化3210万ドル、銀行が所有する生命保険証書3190万ドルの購入、Tailfin Labs，LLCでの投資に関する資本貢献3500万ドルに使われている。
2021年12月31日までの1年間に、私たちが投資活動に使用した14億ドルの現金純額は、主に販売可能な投資証券の購入、販売と満期収益12億ドル、不動産や設備の開発と購入のための支払い5740万ドル、融資純変化2840万ドル、銀行が所有する生命保険証書5500万ドル、Tailfin Labs，LLCでの投資に関する資本貢献3500万ドルを差し引くために使われている。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年12月31日までの1年間に、融資活動が提供した3670万ドルの現金純額は主に顧客預金純増加1.571億ドルと循環信用手配借入純額3500万ドルによるものだが、A類普通株株の9550万ドルの買い戻しと顧客債務の純減少5400万ドルによって部分的に相殺された
2021年12月31日までの1年間に、融資活動が10億ドルの現金純額を提供したのは、主に顧客預金の純増加が5.551億ドル、顧客への債務純増加が4億887億ドルだったためだ。
その他の流動性源：2019年循環ローン
2019年10月、私たちは富国銀行、国家協会、他の貸主と循環信用協定を締結しました。この信用協定は1.00億ドルの5年間の循環計画を規定し、2024年10月に満期になる。我々の選択では、クレジット協定に基づいて発行される融資の利息が1)LIBOR金利(“LIBOR金利”)または2)基本金利であり、この金利は、(A)米国連邦基金金利プラス0.50%、(B)富国銀行最優遇金利、および(C)1カ月LIBOR金利プラス1.0%(“基本金利”)の最高者を参考に決定され、いずれの場合も適用される保証金が加算される。ローンの適用保証金は私たちの総レバレッジ率に依存し、LIBOR金利ローンの適用保証金は1.25%から2.00%まで様々で、基本金利ローンの保証金は0.25%から1.00%まで様々です。2022年12月31日現在、私たちの未返済残高の金利は5.52%です。
私たちの既存の合意の条項も、参考金利改革の下でロンドン銀行間の借り換え金利の終了に対応するために、代替基準金利を決定する方法を規定している。この代替基準金利は、規制当局の提案や代替金利を決定する際の現行の市場慣行を考慮しながら、締約国間で選択され、担保された隔夜融資金利を含むことができる。
2022年12月31日現在、2019年の循環ローンのうち3500万ドルが返済されておらず、そのうち6500万ドルが使用可能です。
私たちはまた、合意の定義に従って、各財政四半期末に最低固定費用カバー率と最高総合レバレッジ率を維持することを含むいくつかの財務契約の制約を受けている。2022年12月31日まで、私たちはこのすべての条約を遵守した。
材料現金需要
新冠肺炎、上昇するインフレや金利などのマクロ経済事件の影響はすでに経済的不確実性をもたらし、流動性や資本資源の管理方法に影響を与えているが、正常な業務過程で必要に応じて不動産や設備の開発と投資を継続することが予想される。これらの支払いの金額と時間および今後の期間に関連する現金流出は予測が困難であり、新入社員の採用、私たちの業務で使用されるコンピュータハードウェアおよびソフトウェアの更新率、マクロ経済の不確実性による私たちの業務の見通しなど、多くの要素に依存する。私たちは、我が国のコア銀行やクレジットカード管理システムなど、GO 2 bank、既存製品の新機能、ITインフラを含む新しい製品や計画に引き続き投資して、規模を拡大し、効率的に運営し、私たちの戦略目標を実現する予定です。2023年のこれらの資本支出は2022年の資本支出水準と似ていると予想されるが、これらの資本支出は主に私たちの運営活動によって提供されるキャッシュフローを通じて資金を提供することが予想される。
私たちは現金で業務と技術を買収して、私たちは未来にそうし続けるかもしれないと予想している。しかしながら、これらの取引の性質上、このような現金需要の額や時間を予測することは困難である
さらに、私たちは定期的に私たちの子会社グリーンポイント銀行に現金を支払い、その資本、レバレッジ、そして他の財務的約束を規制機関と合意したレベルに維持するかもしれない。別の経済救済プログラムが法律に署名し、大量の追加の直接支払いと失業救済金を規定する場合、私たちはその資本、レバレッジ、および他の財務的約束を維持するために、グリーンポイント銀行への現金貢献を増加させる必要があるかもしれない。
それぞれの場合、私たちはまたいくつかの契約支払い義務を持っており、以下でより詳細に説明する。
契約義務
2020年1月2日、著者らはウォルマートと合意に達し、共同で新しい金融科学技術加速器を構築し、名前はTilfin Labs、LLCであり、その使命は小売ショッピングと消費金融サービスの交差点に位置する革新製品、サービスと技術を開発することである。私たちは2020年1月から2024年1月まで毎年3，500万ドルの出資額と引き換えに、このエンティティの20%の所有権を持っている。参照してください付記7-権益法投資より多くの資料については、当社の連結財務諸表付記を参照してください。
私たちの残りのレンタル期間は1年から約10年未満で、異なる期限の更新オプションによって、2022年12月31日まで、私たちの総レンタル負債は840万ドルです。参照してください付記20-借約2022年12月31日までの賃貸負債のより多くの情報については、連結財務諸表の付記を参照されたい。
通常の業務の過程で、私たちは私たちのサプライヤーや小売流通業者と様々な合意を締結し、これらの協定は私たちを最低年度要求の制約を受ける可能性があります。私たちの契約約束は私たちの未来の流動性に影響を与えるだろうが、私たちは運営によって発生した現金と私たちの既存の現金残高を通じてこれらの義務を十分に履行できると信じている。
銀行持ち株会社の統計情報開示
以下の部分は銀行持株会社に補足情報を提供する。本節の表はグリーン銀行情報のみを含む
資産·負債·株主権益の分配
以下の表に、わが銀行業務の平均残高データと利息収支データ、および2022年、2021年、2020年12月31日までの利息収益率と金利を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均値
バランスをとる | | 利子収入/
利子支出 | | 収益率/
率 | | 平均値
バランスをとる | | 利子収入/
利子支出 | | 収益率/
率 | | 平均値
バランスをとる | | 利子収入/
利子支出 | | 収益率/
率 |
| (百分率を除いて千単位) |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利上げ資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローン(1) | $ | 19,608 | | | $ | 2,273 | | | 11.6 | % | | $ | 25,101 | | | $ | 2,316 | | | 9.2 | % | | $ | 22,533 | | | $ | 2,454 | | | 10.9 | % |
| 課税投資証券 | 2,581,235 | | | 40,349 | | | 1.6 | | | 1,271,329 | | | 13,831 | | | 1.1 | | | 506,152 | | | 7,031 | | | 1.4 | |
| 免税投資証券 | 27,852 | | | 727 | | | 2.6 | | | 28,956 | | | 712 | | | 2.5 | | | 11,481 | | | 278 | | | 2.4 | |
| 連邦準備銀行株 | 7,693 | | | 324 | | | 4.2 | | | 7,069 | | | 322 | | | 4.6 | | | 5,473 | | | 272 | | | 5.0 | |
| 前払い費用 | 9,672 | | | 2,061 | | | 21.3 | | | 6,756 | | | 1,491 | | | 22.1 | | | 7,775 | | | 1,455 | | | 18.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | 965,070 | | | 13,085 | | | 1.4 | | | 2,012,597 | | | 2,539 | | | 0.1 | | | 1,769,837 | | | 5,709 | | | 0.3 | |
| けいさん資産総額 | 3,611,130 | | | 58,819 | | | 1.6 | % | | 3,351,808 | | | 21,211 | | | 0.6 | % | | 2,323,251 | | | 17,199 | | | 0.7 | % |
| 無利息資産 | 258,260 | | | | | | | 286,441 | | | | | | | 131,612 | | | | | |
| 総資産 | $ | 3,869,390 | | | | | | | $ | 3,638,249 | | | | | | | $ | 2,454,863 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小切手口座 | $ | 2,204 | | | $ | 38 | | | 1.7 | % | | $ | 5,345 | | | $ | 5 | | | 0.1 | % | | $ | 9,271 | | | $ | 54 | | | 0.6 | % |
| 貯蓄預金 | 16,004 | | | 289 | | | 1.8 | | | 26,745 | | | 25 | | | 0.1 | | | 20,702 | | | 41 | | | 0.2 | |
| 定期預金は250ドル以上です | 1,833 | | | 40 | | | 2.2 | | | 1,827 | | | 26 | | | 1.4 | | | 1,146 | | | 16 | | | 1.4 | |
| 定期預金は250ドル以下です | 3,313 | | | 31 | | | 0.9 | | | 3,142 | | | 37 | | | 1.2 | | | 3,682 | | | 37 | | | 1.0 | |
| 利子負債総額 | 23,354 | | | 398 | | | 1.7 | % | | 37,059 | | | 93 | | | 0.3 | % | | 34,801 | | | 148 | | | 0.4 | % |
| 無利息負債 | 3,683,481 | | | | | | | 3,304,652 | | | | | | | 2,173,578 | | | | | |
| 総負債 | 3,706,835 | | | | | | | 3,341,711 | | | | | | | 2,208,379 | | | | | |
| 株主権益総額 | 162,555 | | | | | | | 296,538 | | | | | | | 246,484 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 3,869,390 | | | | | | | $ | 3,638,249 | | | | | | | $ | 2,454,863 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入/利益資産収益率 | | | $ | 58,421 | | | (0.1) | % | | | | $ | 21,118 | | | 0.3 | % | | | | $ | 17,051 | | | 0.3 | % |
___________
(1)不良債権はそれぞれの平均ローン残高に計上される。このようなローンの収入(あれば)は現金をもとに確認します。
次の表に、平均取引量と平均金利の変化による利息収入と利息支出の変動額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 利子収入·支出の総変動 | | 為替レート(1)による変化 | | 巻(1)による変更 | | 利子収入·支出の総変動 | | 為替レート(1)による変化 | | 巻(1)による変更 |
| (単位：千) |
| 生息資産 | | | | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | (43) | | | $ | (294) | | | $ | 251 | | | $ | (138) | | | $ | (543) | | | $ | 405 | |
| 課税投資証券 | 26,518 | | | 7,896 | | | 18,622 | | | 6,800 | | | (1,139) | | | 7,939 | |
| 免税投資証券 | 15 | | | 40 | | | (25) | | | 434 | | | 4 | | | 430 | |
| 連邦準備銀行株 | 2 | | | (13) | | | 15 | | | 50 | | | (20) | | | 70 | |
| 前払い費用 | 570 | | | (50) | | | 620 | | | 36 | | | 134 | | | (98) | |
| | | | | | | | | | | |
| 現金 | 10,546 | | | 11,141 | | | (595) | | | (3,170) | | | (4,092) | | | 922 | |
| 利子収入変動 | $ | 37,608 | | | $ | 18,720 | | | $ | 18,888 | | | $ | 4,012 | | | $ | (5,656) | | | $ | 9,668 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | |
| 小切手口座 | $ | 33 | | | $ | 34 | | | $ | (1) | | | $ | (49) | | | $ | (29) | | | $ | (20) | |
| 貯蓄預金 | 264 | | | 270 | | | (6) | | | (16) | | | (36) | | | 20 | |
| 定期預金は250ドル以上です | 14 | | | 14 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 定期預金は250ドル以下です | (6) | | | (8) | | | 2 | | | — | | | 1 | | | (1) | |
| 利子支出変動 | 305 | | | 310 | | | (5) | | | (55) | | | (64) | | | 9 | |
| 純利息収入と費用の変化 | $ | 37,303 | | | $ | 18,410 | | | $ | 18,893 | | | $ | 4,067 | | | $ | (5,592) | | | $ | 9,659 | |
___________
(1)利息収入と支出の変化は、数量や金利の変化によるものではなく、数量と金利欄に比例して割り当てられている。
期限と金利の変化に対する感度
次の表はローンの契約満期日をタイプ別に示しています。私たちのすべての年が満期になったローンは、ローン協定に規定されている固定金利に基づいています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | | 1年から5年後に期限が切れなければならない | | 5年から15年後に期限が切れるはずだ | | 期限は15年後になります | | 合計する |
| (単位：千) |
| 住宅.住宅 | $ | 182 | | | $ | 325 | | | $ | 3,757 | | | $ | — | | | $ | 4,264 | |
| 商業広告 | 2,512 | | | 30 | | | — | | | — | | | 2,542 | |
| 月賦 | — | | | 1,327 | | | 80 | | | — | | | 1,407 | |
| 消費者 | 14,446 | | | — | | | — | | | — | | | 14,446 | |
| 保証のあるクレジットカード | 7,840 | | | — | | | — | | | — | | | 7,840 | |
| 固定収益証券総額 | $ | 24,980 | | | $ | 1,682 | | | $ | 3,837 | | | $ | — | | | $ | 30,499 | |
信用損失準備金の分配
次の表は、融資カテゴリごとに割り当てられた信用損失準備金を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金額 | | 各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている | | 金額 | | 各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている |
| (百分率を除いて千単位) |
| 住宅.住宅 | $ | 83 | | | 0.9 | % | | $ | 87 | | | 1.6 | % |
| 商業広告 | 29 | | | 0.3 | | | 32 | | | 0.6 | |
| 月賦 | 38 | | | 0.4 | | | 42 | | | 0.8 | |
| 消費者 | 7,880 | | | 86.8 | | | 4,384 | | | 78.9 | |
| 保証のあるクレジットカード | 1,048 | | | 11.6 | | | 1,010 | | | 18.1 | |
| 合計する | $ | 9,078 | | | 100.0 | % | | $ | 5,555 | | | 100.0 | % |
預金.預金
次の表は、グリーンポイント銀行の2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの平均預金とこれらの預金の年化平均金利を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 平均残高 | | 加重平均金利 | | 平均残高 | | 加重平均金利 | | 平均残高 | | 加重平均金利 |
| (百分率を除いて千単位) |
| 有利子預金口座 | | | | | | | | | | | |
| 小切手口座 | $ | 2,204 | | | 1.7 | % | | $ | 5,345 | | | 0.1 | % | | $ | 9,271 | | | 0.6 | % |
| 貯蓄預金 | 16,004 | | | 1.8 | | | 26,745 | | | 0.1 | | | 20,702 | | | 0.2 | |
| 定期預金は250ドル以上です | 1,833 | | | 2.2 | | | 1,827 | | | 1.4 | | | 1,146 | | | 1.4 | |
| 定期預金は250ドル以下です | 3,313 | | | 0.9 | | | 3,142 | | | 1.2 | | | 3,682 | | | 1.0 | |
| 有利子預金口座総額 | 23,354 | | | 1.7 | % | | 37,059 | | | 0.3 | % | | 34,801 | | | 0.4 | % |
| 無利子預金口座 | 3,286,137 | | | | | 2,926,280 | | | | | 1,898,216 | | | |
| 総預金 | $ | 3,309,491 | | | | | $ | 2,963,339 | | | | | $ | 1,933,017 | | | |
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、FDIC限度額を達成または超過した預金総額は、それぞれ2.15億ドル、1.8億ドル、1.15億ドルだった。2022年12月31日現在、私たちの定期預金組み合わせがFDIC限度額を超えることは重要ではありません。
主な財務と信用比率
次の表は、グリーンポイント銀行の2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までのいくつかの重要な財務と信用比率を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 純資産収益率 | 3.3 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % |
| 純株収益率 | 79.2 | | | 24.6 | | | 19.7 | |
| 株式と資産比率 | 4.2 | | | 8.1 | | | 10.0 | |
| 信用損失準備が未返済融資総額に占める割合 | 29.8 | | | 22.4 | | | 3.5 | |
| 未償還融資総額に占める非課税プロジェクトローンの割合 | 7.3 | | | 3.4 | | | 6.3 | |
| 非計上融資のための信用損失の準備 | 405.4 | | | 648.9 | | | 55.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 期間内の純入金から未返済ローンの平均まで： | (単位：千) |
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| 消費者 | | | | | |
| 期日内純債権 | $ | 34,699 | | | $ | 18,798 | | | $ | — | |
| 平均未償還額 | 16,337 | | | 7,578 | | | — | |
| 保証のあるクレジットカード | | | | | |
| 期日内純債権 | 517 | | | 1,382 | | | 1,269 | |
| 平均未償還額 | 10,924 | | | 14,062 | | | 14,703 | |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクとは、外貨為替レート、信用、金利、株価などの市場要素の変化による可能性のある経済損失である。外貨為替レート，金利，株価変化に関するリスクの開放は限られていると考えられる。私たちには重大な海外業務はありません。私たちは取引や投機目的のために派生商品や他の金融商品を持ったり注文したりしないつもりだ。
金利.金利
純利息収入を経営することは我々の総合経営業績の重要な構成要素となっているが、私たちのポートフォリオは主に固定金利証券で構成されているため、重大な金利リスクの影響を受けないと考えられる。私たちのポートフォリオの構成は金利変化に敏感であり、これは私たちのポートフォリオにおける未実現収益や損失に影響を与える可能性がある。しかし、私たちは、私たちのポートフォリオのこのような証券がその償却コストベースを回収するまで、これらのツールを保有する能力、流動性、そして意図があります。私たちの現金と現金等価物も短期金利の変化の影響を受けるだろう。連邦公開市場委員会
米国連邦公開市場委員会(FOMC)は2023年2月に再び連邦基金目標金利を4.50%~4.75%の範囲に引き上げ、これは引き続き私たちが得た純利息収入に影響を与えるだろう。連邦公開市場委員会は経済インフレの影響が弱まるまで高金利を維持し続ける可能性が予想されるが、いつまたは何回利上げするかは定かではない。FOMCの短期金利に対する決定政策は、私たちが未来に得られる純利息収入に引き続き影響を及ぼすだろう。また，我々のあるBaasパートナープロトコルは，Baasパートナーが口座保持者預金(収入減少と記す)から稼いだ利息の大部分を共有することを可能にしており，証券満期や収益再投資に伴い，我々ポートフォリオの収益率は金利上昇よりも遅れがちである。したがって、2022年と比較して、純影響は2023年の連結財務諸表にマイナス影響を与えることが予想される。
2022年12月31日現在、私たちは1.00億ドルの信用限度額協定に基づいて、3500万ドルの未返済債務を持っている。参考までに付記11--債務より多くの情報が必要な場合は、本明細書に記載されている連結財務諸表を参照してください。もし私たちが私たちの信用限度額から追加的な流動性を得る必要があれば、私たちの借金は可変金利で行われる予定で、私たちは金利リスクに直面するだろう。私たちの循環信用手配下の任意の短期借入金は金利の変化に敏感ではないかもしれないが、短期借款の利息支出は基礎短期金利の変化に伴って増加し、減少する。例えば、私たちの信用協定の最大借入能力を1.0億ドルとすると、適用されるロンドン銀行の同業借り換え金利と2022年12月31日までの有効保証金によると、金利が4分の1ベーシスポイント変動するごとに、我々の年間金利支出には30万ドルの変化が生じる
私たちは金利の開放を積極的に監視し、適切だと思う場合に、金利の変化に関連する収益やキャッシュフローの変動を減らすことを目標としています。これを実現するためには，長期契約や金利ヘッジ契約のようなデリバティブ金融商品を締結することができるが，我々のリスク開放を管理するために必要な程度に限られている。私たちは取引や投機目的のために派生商品や他の金融商品を持ったり注文したりしないつもりだ。
インフレリスク
インフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を与えるかどうかを評価することは難しい。それにもかかわらず、もし私たちの貸借金利が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは利上げによってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。また、金利上昇は、私たちの顧客の消費レベルや顧客が不足している未済金を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、このリスクは、私たちの現金とポートフォリオのより高い金利収益率およびインフレによる消費者支出の予想増加によって大きく相殺され、取引所収入の増加につながると信じています。また，我々のポートフォリオの多くは長い満期日を持っているため，固定収益証券を市場以下の価格で売却することの損失リスクは無関係であると考えられる。
信用と流動性リスク
私たちは、私たちの現金と現金等価物を持つ金融機関に関する信用と流動性リスク、制限された現金、販売可能な投資証券、小売流通業者、第三者支払い処理業者、および私たちの顧客から資金と費用を受け取る他のパートナーが不足している決済資産、および私たちを代表する費用が私たちの発行銀行から得られるべき金額に直面しています。
私たちは投資政策を維持することで、私たちの現金と現金等価物、販売可能な投資証券、ローン、発行銀行の満期金額に関する信用と流動性リスクを管理し、私たちの代理銀行関係を承認された資本充足機関に制限し、投資を高流動性、低信用リスクの資産に制限する。私たちの政策は流動性比率、私たちは単一機関や発行者の集中度、有効期限、そして私たちが投資する可能性のある資産タイプに制限があるかもしれない。資産負債管理委員会は、私たちの資本資産負債管理政策と関連限度額の遵守状況を継続的に監視し、定期的に取締役会のリスク委員会に報告する責任があります。
決済資産の期限が短いため、決済資産の信用リスクの開放が緩和され、現在の決済資産の未返済日数は平均2日となっている。私たちは初期信用審査を実行し、各新しい小売流通業者、第三者支払い処理業者、および他のパートナーに信用限度額を割り当てます。私たちは毎日各パートナーの決済資産の開放及び指定された契約決済条項の遵守状況を監視し、その信用限度額と財務状況を定期的に評価する。我々の経営陣の企業リスク管理委員会は、パートナーのリスク開放を監視し、信用限度額を割り当て、定期的に取締役会のリスク委員会に報告する。現在のマクロ経済の不確実性を考慮して、私たちは小売流通業者や他の業務パートナーと共に私たちが直面している信用リスクを監視し続けている。
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引 | | | | | |
| ページ |
| |
独立公認会計士事務所財務報告内部制御報告(PCAOB ID：42) | 54 |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：42) | 55 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 56 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合業務報告書 | 57 |
2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益表 | 58 |
2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益変動表 | 59 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | 60 |
連結財務諸表付記 | 61 |
必要な資料が適用されていないか、または添付表の提出を要求するのに十分ではないので、必要な資料が連結財務諸表およびその付記に含まれているので、すべての財務諸表添付表は省略される。
独立公認会計士事務所報告
グリーンポイント会社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
我々は，トレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，グリーンポイント社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によると，2022年12月31日現在，グリーンポイント社(当社)はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。
著者らもすでにアメリカ上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、グリーンポイント会社の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益変動及び現金流量、及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)及び2023年2月28日の著者らの報告を監査し、これについて保留のない意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている経営陣財務報告内部統制報告における財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ 安永法律事務所
カリフォルニア州ロサンゼルス
2023年2月28日
独立公認会計士事務所報告
グリーンポイント会社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
グリーンポイント社(当社)の2022年12月31日現在と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の関連総合経営表、全面収益、株主権益変動と現金流量および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月28日に発表した報告書に対して保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
| | | | | |
| 収入確認 |
| 関係事項の記述 | 統合業務報告書に示すように 総合財務諸表付記2と付記3で述べたように、2022年12月31日までの1年間に、会社が記録したクレジットカード収入とその他の費用は8.763億ドル、交換収入は2.956億ドル、現金処理収入は2.354億ドルである。クレジットカード収入およびその他の料金には、会社のギフトカード計画に関連する収入が含まれている毎月の維持費、新しいカード料金、ATM料金、および他のカード収入が含まれています。 同社は推定された返金奨励金をクレジットカード収入やその他の費用の減少として記録している。現金処理には、現金振込収入、簡単な支払い収入、税金還付処理サービス収入が含まれる。同社の収入はこれらの異なる収入フローでそれぞれ異なることが確認された。約束された商品またはサービスの支配権が顧客に移転する場合、会社は収入を確認し、金額は会社が商品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。 |
| | | | | |
| 監査クレジットカード収入および他の費用、交換収入および現金移動収入は、総ドル価値および大量の創出取引、各収入フローに関連する契約数、第三者サービス組織を含むこのような取引所に関連するシステムおよびプロセスを処理する数、および管理層が、新しいカード料金の平均カード寿命を確認し、カード収入および他の費用に含まれる現金リターンを推定する際に必要な判断力を推定するために複雑である。 |
| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 我々は、設計を理解し、評価し、クレジットカード収入および他の費用、交換収入および現金移動収入の確認に関する会社の流れ、システムおよび制御の運営有効性をテストし、商品およびサービスの制御権をいつ顧客に転送するかに関する管理層の評価、関連する第三者サービス機関への会社の使用、および管理層のカードの平均寿命およびキャッシュバックリターンを推定するための重要な仮定および基礎データの検討を含む 我々の監査プログラムは、契約サンプルを評価して、会社の契約の会計評価において収入確認に影響を与える可能性のある条項を決定し、適切に考慮したかどうかを決定し、確認されたカード収入および他の費用、交換収入および現金移動収入、ならびに各収入フローの関連する非財務指標(例えば、購入量およびカード活性化数)に基づいて各取引の収入を計算し、各収入ストリームの各取引収入を契約率および履歴データに基づく履歴傾向および予想と比較することを含む。私たちはサンプルに基づいて、いくつかのクレジットカード収入と他の費用の収入取引の詳細をテストし、方法は、これらの収入と費用を第三者支援ファイルに同意することである。また，仮説とデータを会社の履歴データと比較することにより，管理層がクレジットカードの平均寿命を推定する際の使用方法と重要な仮説と基礎データをテストし，これらのデータはカード起動から最後の正残高までの日付に関するものである.著者らは顧客活動と顧客償還率を比較可能な同業者傾向と会社の履歴奨励データと比較することにより、管理層が現金償還奨励に使用する方法と重要な仮定と基本データを推定した。 |
/s/ 安永法律事務所
2005年以来、当社の監査役を務めてきました。
カリフォルニア州ロサンゼルス
2023年2月28日
緑点会社
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 資産 | (単位は千で、額面は除く) |
| 流動資産： | | | |
| 制限されない現金と現金等価物 | $ | 813,945 | | | $ | 1,322,319 | |
| 制限現金 | 5,900 | | | 3,321 | |
| | | |
| 決算資産 | 493,395 | | | 320,377 | |
| 売掛金純額 | 74,437 | | | 80,401 | |
| 前払い費用と他の資産 | 78,155 | | | 81,380 | |
| 課税所得税 | — | | | 1,354 | |
| 流動資産総額 | 1,465,832 | | | 1,809,152 | |
| 売却可能な投資証券は公正価値で計算する | 2,363,687 | | | 2,115,501 | |
銀行の顧客への融資は、信用損失準備金#ドルを差し引く9,078そして$5,5552022年と2021年12月31日まで | 21,421 | | | 19,270 | |
| 前払い費用と他の資産 | 192,901 | | | 136,400 | |
| 財産、設備、内部使用ソフトウェア、ネットワーク | 160,222 | | | 135,341 | |
| 経営的リース使用権資産 | 8,316 | | | 10,967 | |
| 繰延費用 | 14,547 | | | 16,855 | |
| 繰延税項目純資産 | 117,167 | | | 15,048 | |
| 商業権と無形資産 | 445,083 | | | 466,943 | |
| 総資産 | $ | 4,789,176 | | | $ | 4,725,477 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 113,891 | | | $ | 51,353 | |
| 預金.預金 | 3,450,105 | | | 3,286,889 | |
| 顧客への義務 | 218,239 | | | 124,221 | |
| 義務を果たす | 40,691 | | | 15,682 | |
| 貸越口座はカード発行銀行の金額に対応しています | 328 | | | 513 | |
| その他負債を計算すべき | 98,580 | | | 128,294 | |
| リース負債を経営する | 3,167 | | | 6,918 | |
| 収入を繰り越す | 25,029 | | | 28,903 | |
| | | |
| 所得税に対処する | 11,641 | | | 291 | |
| 流動負債総額 | 3,961,671 | | | 3,643,064 | |
| その他負債を計算すべき | 5,777 | | | 3,531 | |
| リース負債を経営する | 5,247 | | | 8,209 | |
| 信用限度額 | 35,000 | | | — | |
| | | |
| 総負債 | 4,007,695 | | | 3,654,804 | |
| 引受金及び又は有事項(付記21) | | | |
| 株主権益： | | | |
A類普通株、$0.001額面価値100,0002022年12月31日と2021年12月31日までに認可された株51,674そして54,8682022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | 52 | | | 55 | |
| 追加実収資本 | 340,575 | | | 401,055 | |
| 利益を残す | 763,582 | | | 699,370 | |
| その他の総合損失を累計する | (322,728) | | | (29,807) | |
| 株主権益総額 | 781,481 | | | 1,070,673 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 4,789,176 | | | $ | 4,725,477 | |
連結財務諸表の付記を参照
緑点会社
連結業務報告書 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
| 営業収入： | | | | | |
| クレジットカードの収入とその他の費用 | $ | 876,318 | | | $ | 788,834 | | | $ | 593,915 | |
| 現金処理収入 | 235,445 | | | 245,539 | | | 293,216 | |
| 収入を交換する | 295,646 | | | 380,037 | | | 351,843 | |
| 利子収入，純額 | 42,157 | | | 18,787 | | | 14,786 | |
| 総営業収入 | 1,449,566 | | | 1,433,197 | | | 1,253,760 | |
| 運営費用： | | | | | |
| 販売とマーケティング費用 | 297,900 | | | 382,163 | | | 415,111 | |
| 報酬福祉支出 | 243,939 | | | 264,686 | | | 233,155 | |
| 加工費 | 481,460 | | | 389,284 | | | 293,711 | |
| 他の一般的かつ行政的費用 | 331,892 | | | 330,590 | | | 281,710 | |
| 総運営費 | 1,355,191 | | | 1,366,723 | | | 1,223,687 | |
| 営業収入 | 94,375 | | | 66,474 | | | 30,073 | |
| 利子支出，純額 | 255 | | | 150 | | | 761 | |
| その他の費用、純額 | (10,199) | | | (2,624) | | | (1,217) | |
| 所得税前収入 | 83,921 | | | 63,700 | | | 28,095 | |
| 所得税費用 | 19,709 | | | 16,220 | | | 4,964 | |
| 純収入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| | | | | |
| 普通株の基本的な1株当たり収益： | $ | 1.20 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.43 | |
| 希釈後の1株当たりの普通株収益： | $ | 1.19 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.42 | |
| 基本加重平均-発行済みおよび発行済み普通株式： | 53,351 | | | 54,070 | | | 52,438 | |
| 希釈加重平均発行済みおよび発行済み普通株式： | 53,871 | | | 55,220 | | | 53,685 | |
連結財務諸表の付記を参照
緑点会社
総合総合収益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 純収入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| その他総合収入 | | | | | |
| 未達成収益，税引き後純額 | (292,921) | | | (33,235) | | | 1,388 | |
| 総合収益 | $ | (228,709) | | | $ | 14,245 | | | $ | 24,519 | |
連結財務諸表の付記を参照
緑点会社
合併株主権益変動表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | A類普通株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合収益を累計する | | 株主権益総額 |
| | | | | 株 | | 金額 | | | | |
| | | | | (単位：千) |
| 2019年12月31日の残高 | | | | | 51,807 | | | $ | 52 | | | $ | 296,224 | | | $ | 629,040 | | | $ | 2,040 | | | $ | 927,356 | |
| 株式計画に基づいて発行された普通株は，控除と関連税収の影響を差し引いた純額 | | | | | 1,252 | | | 1 | | | 4,543 | | | — | | | — | | | 4,544 | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 53,694 | | | — | | | — | | | 53,694 | |
| ウォルマートは販売制限株です | | | | | 975 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 23,131 | | | — | | | 23,131 | |
| その他総合収益 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,388 | | | 1,388 | |
| ASU第2016−13号(CECL)による累積効果調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | (281) | | | — | | | (281) | |
| 2020年12月31日残高 | | | | | 54,034 | | | $ | 54 | | | $ | 354,460 | | | $ | 651,890 | | | $ | 3,428 | | | $ | 1,009,832 | |
| 株式計画に基づいて発行された普通株は，控除と関連税収の影響を差し引いた純額 | | | | | 834 | | | 1 | | | (4,824) | | | — | | | — | | | (4,823) | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 51,419 | | | — | | | — | | | 51,419 | |
| 純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 47,480 | | | — | | | 47,480 | |
| その他総合損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,235) | | | (33,235) | |
| 2021年12月31日の残高 | | | | | 54,868 | | | $ | 55 | | | $ | 401,055 | | | $ | 699,370 | | | $ | (29,807) | | | $ | 1,070,673 | |
| 株式計画に基づいて発行された普通株は，控除と関連税収の影響を差し引いた純額 | | | | | 870 | | | 1 | | | 229 | | | — | | | — | | | 230 | |
| 株に基づく報酬 | | | | | — | | | — | | | 34,812 | | | — | | | — | | | 34,812 | |
| A類普通株買い戻し | | | | | (4,064) | | | (4) | | | (95,521) | | | — | | | — | | | (95,525) | |
| 純収入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 64,212 | | | — | | | 64,212 | |
| その他総合損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (292,921) | | | (292,921) | |
| 2022年12月31日の残高 | | | | | 51,674 | | | $ | 52 | | | $ | 340,575 | | | $ | 763,582 | | | $ | (322,728) | | | $ | 781,481 | |
連結財務諸表の付記を参照
緑点会社
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| 経営活動 | | | | | |
| 純収入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 財産·設備·内部使用ソフトウェアの減価償却·償却 | 57,101 | | | 57,024 | | | 58,005 | |
| 無形資産の償却 | 23,509 | | | 27,775 | | | 28,119 | |
| 仕入取引不良債権貸越準備 | 13,771 | | | 19,822 | | | 7,684 | |
| 融資損失準備金 | 32,352 | | | 24,978 | | | 859 | |
| 株に基づく報酬 | 34,812 | | | 51,419 | | | 53,694 | |
| 権益法投資における損失 | 15,648 | | | (1,579) | | | 6,290 | |
| 売却可能な投資証券の売却実現収益 | — | | | — | | | (5,073) | |
| 投資証券の割増償却 | (1,434) | | | 2,563 | | | 999 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 長期資産減価準備 | 4,264 | | | — | | | 21,719 | |
| 所得税(福祉)費用を繰り越す | (6,674) | | | 2,722 | | | (15,003) | |
| 他にも | (4,666) | | | 144 | | | 169 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金純額 | (7,807) | | | (32,468) | | | (16,177) | |
| 前払い費用と他の資産 | 5,417 | | | (9,171) | | | 980 | |
| 繰延費用 | 2,308 | | | 1,477 | | | (1,441) | |
| 支払すべき帳簿その他の負債 | 41,098 | | | (5,308) | | | 37,640 | |
| 収入を繰り越す | (3,694) | | | 1,282 | | | 576 | |
| 課税/課税所得税 | 11,716 | | | (14,128) | | | 9,531 | |
| その他、純額 | (4,247) | | | (6,999) | | | (2,524) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 277,686 | | | 167,033 | | | 209,178 | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 売却可能な投資証券を購入する | (931,549) | | | (1,395,599) | | | (994,428) | |
| 証券の満期日収益に供することができる | 293,748 | | | 196,958 | | | 107,723 | |
| 売却可能な証券の収益を売却して払い出す | 3,488 | | | 6,823 | | | 198,895 | |
| 財産と設備の購入の支払い | (84,326) | | | (57,432) | | | (59,035) | |
| 融資純変動 | (32,057) | | | (28,385) | | | (453) | |
| Tail Fin Labs、LLCに投資します | (35,000) | | | (35,000) | | | (35,000) | |
| 他の投資を購入する | (31,934) | | | (55,000) | | | — | |
| その他の投資活動 | (2,558) | | | (852) | | | (3,534) | |
| 投資活動のための現金純額 | (820,188) | | | (1,368,487) | | | (785,832) | |
| | | | | |
| 融資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 循環信用限度額借款 | 100,000 | | | — | | | 100,000 | |
| 循環信用限度額の返済 | (65,000) | | | — | | | (135,000) | |
| 行使オプションとESPP購入の収益 | 6,177 | | | 8,041 | | | 16,997 | |
| 配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | (5,947) | | | (12,864) | | | (12,453) | |
| 預金純変動 | 157,140 | | | 555,062 | | | 1,554,191 | |
| 決済資産と顧客債務の純変化 | (53,991) | | | 488,654 | | | (512,534) | |
| または対価格支払いがあります | (1,647) | | | (4,000) | | | (4,000) | |
| A類普通株買い戻し | (95,525) | | | — | | | — | |
| その他の融資活動 | (4,500) | | | (4,500) | | | — | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 36,707 | | | 1,030,393 | | | 1,007,201 | |
| | | | | |
| 非限定現金、現金等価物、および制限現金の純増加 | (505,795) | | | (171,061) | | | 430,547 | |
| 期初無制限現金、現金等価物、制限された現金 | 1,325,640 | | | 1,496,701 | | | 1,066,154 | |
| 非制限現金、現金等価物、および制限された現金、期末 | $ | 819,845 | | | $ | 1,325,640 | | | $ | 1,496,701 | |
| | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 627 | | | $ | 1,434 | | | $ | 926 | |
| 所得税の現金を納める | $ | 12,966 | | | $ | 27,200 | | | $ | 10,618 | |
| | | | | |
| 制限されていない現金、現金等価物、および制限された現金を照合する | | | | | |
| 制限されない現金と現金等価物 | $ | 813,945 | | | $ | 1,322,319 | | | $ | 1,491,842 | |
| 制限現金 | 5,900 | | | 3,321 | | | 4,859 | |
| 期末非制限現金、現金等価物、および限定現金総額 | $ | 819,845 | | | $ | 1,325,640 | | | $ | 1,496,701 | |
連結財務諸表の付記を参照
注1-組織する
グリーンポイント会社(“私たち”とは緑点会社及びその合併子会社を指す)は金融科学技術と登録銀行持株会社であり、すべての人がシームレスに、負担し、自信を持って銀行業務を行うことに力を入れている。私たちの技術プラットフォームは、消費者と企業の最も緊急な財務課題を解決する製品と機能を構築し、彼らが資金を管理·移転する方法を変更し、すべての人が財務許可を得やすいようにすることができる。消費者や企業には、デビットカード、小切手カード、クレジットカード、プリペイドカード、給与カード、税金還付、現金預金、支払いなどの強力な通貨処理サービスを含む幅広い金融サービスを提供しています。
私たちは1999年にデラウェア州に登録設立され、“銀行持株会社法”に基づいて銀行持株会社となり、2011年12月に連邦準備システムのメンバー銀行となった。
注2-重要会計政策の概要
合併原則と列報根拠
私たちの連結財務諸表にはグリーンポイント会社とその完全子会社の業績が含まれている。当社はアメリカ公認会計原則またはアメリカ公認会計原則に基づいて添付の連結財務諸表を作成します。私たちは私たちの完全子会社を合併し、すべての重大な会社間残高と取引を除去した。
見積もりと仮説の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、経営層は、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。未来の事件とその影響は確実に予測できない；したがって、会計推定は判断する必要がある。これらの財務諸表は，2022年12月31日現在と本報告日までの合理的に利用可能な情報を用いて作成されている。総合財務諸表を作成する際に使用する会計見積もりは、新たな事件の発生、より多くの経験の獲得、より多くの情報の獲得、当社の経営環境の変化に伴って変化する可能性があります。本報告の“第1の部分、項目1 A.リスク要因”において決定された要因を含む様々な要因のため、実際の結果はこれらの推定数とは異なる可能性がある。
無制限現金と現金等価物
すべての原始満期日が3カ月以下の無制限高流動性投資は無制限現金と現金等価物であると考えられる。
投資証券
私たちのポートフォリオは主に固定収益証券で構成されている。我々はこれらの証券を売却可能な証券に分類し、公正価値に従って関連未実現損益(税引き後純額)と共に報告し、信用に関連しない限り、他の全面的な収益または損失を累積する。著者らは信用損失準備金を確立し、投資の公正価値がその償却コストより小さいことを制限とした。投資証券の減値が信用に関連している場合、減値は収益に計上され、任意の後続の信用改善は、確立された支出を戻すことによって確認される。非信用関連減値は他の全面的な収益或いは損失を累計計上し、これは株主権益の1つの構成部分である。私たちは365日以下の期限の投資証券を流動資産に分類する。
著者らは定期的に各価値が余剰コストより低い固定収益証券を評価し、公正価値の低下が信用と関係があるか信用と関係がないかを評価する。減価が信用に関係しているかどうかを決定する際には、吾らは、証券の償却コストに対する公正価値の低下幅、例えば発行者の財務状況、証券の支払い構造、信用格付け変動及びその他の定性的要因、及び吾等が証券の売却を計画しているか否か、又はその償却コストを回収する前に証券の売却を要求される可能性が高いことを考慮する。もし私たちが投資証券を売却しようとするなら、あるいは私たちが証券の売却を要求される可能性が高いと思うなら、収益に全減値金額を記録します。
固定収益証券の利息は、償却保険料と増額割引を含み、利息収入に計上される。
付記2--主要会計政策概要(続)
決済資産、顧客への義務、決済義務
決済資産とは、我々の小売流通業者および他のパートナーが販売時点で受け取っていない付属銀行によって受信されていない顧客資金の支払額であり、当社の早期直接預金計画に参加する資格のあるカード所有者に前払い(最大2日前)を支払い、第三者支払い処理業者が顧客取引のために支払うべき金額を指す。
販売所では、私たちの小売流通業者や他のパートナーが顧客資金を収集し、新しいカードの購入と私たちの現金振込サービスを使用して、これらの資金を私たちの付属銀行に直接送金します。また、私たちのいくつかの預金口座項目は外部口座から資金を得ることができ、資金は第三者決済処理業者と決済される。これらの資金は、私たちの小売流通業者、第三者支払い処理業者、他のパートナーへの送金に平均2営業日を要します
顧客への責任とは、我々の小売流通業者やパートナーから顧客資金を受け取る(または送金する)ことであるが、基礎製品はまだ活性化されていない。基礎製品が活性化されると、顧客資金は、顧客の利益のために確立された銀行口座内の預金に再分類される。この残高には、開始されたがまだ決済されていない顧客資金の支払いも含まれている。決済義務とは、我々の子会社銀行が受け取った顧客資金であり、活性化時に第三者発行銀行に支払わなければならない。
売掛金純額
売掛金は主に貿易売掛金、カード発行銀行の売掛金、カード保有者の貸越帳簿、立て替え手数料及びその他の売掛金を含む。私たちが記録しているのは売掛金から準備金を差し引いた見積もり不良債権です。カード発行銀行からの売掛金とは、主に私たちのネットワークブランド計画に関する第三者決済銀行が持っているまだ送金されていない収入関連資金のことです。これらの売掛金は、一般に第三者決済銀行との合意に基づいて短時間で回収されます。前払い料金とは納税シーズン前と期間に自ら納税申告書を準備している会社に提供する短期前払いのことです。これらの前金は顧客の納税準備費用を担保とし、通常対面納税準備会社が顧客の税金還付の準備や処理を開始する際に短時間で徴収される。
カード保有者は貸越口座残高及び貸倒引当金を支払います
私たちの貸越保護計画の資格要件を満たしていないまたは登録されていないカード保有者の場合、私たちは通常、カード保有者の口座利用可能残高を超える金額を許可することを拒否しますが、カード関連ルールの適用、取引決済の時間、カードの毎月の維持費評価などは、口座貸越を招く可能性があります。これらの貸越口座残高は、カード保有者の売掛金とみなされ、売掛金純額の構成要素として我々の総合貸借対照表に計上される。私たちは回収されていない貸越口座残高による損失に直面している。私たちの調達取引貸越口座残高準備金は他の一般的かつ行政費用の構成要素として私たちの総合経営報告書に含まれています。
私たちは、口座の前回の活動からの日数に基づいて、購入取引中の貸越口座を購入、現金自動支払機取引、費用評価など、異なる年齢グループに分類します。最近の年齢層の平均回復率から各年齢層の備蓄係数を計算しました6か月それは.このような要素は私たちの全体的な予想損失準備金を推定するためにこの年齢層に適用される。超過する60もし口座に活動がない日数が過ぎたら、私たちはすべて貸越した口座の残高を解約します。
制限現金
2022年12月31日と2021年12月31日まで、制限された現金総額は1ドル5.9百万ドルとドル3.3それぞれ100万ドルです限定的な現金は主に第三者カード保有者口座の事前融資義務に関連する。
銀行の取引先に融資をする
私たちはローンを未返済元金残高の歴史的コストで計量し、いかなる償却後の純額、および購入ローンの純額を差し引いて、いかなる増加していない割引も差し引くことを報告します。私たちは利息収入が収入によって計算されていることを確認した。
付記2--主要会計政策概要(続)
不良ローン
不良ローンには通常、非課税プロジェクトの状態に置かれたローンが含まれる。ローンと保証されたクレジットカードが期限を過ぎた時、私たちは一般的にそれらを非課税状態に置く90数日以上です。私たちは関連する受取利息を流して、非受取ローンの利息入金を元金として減少させます。そうでなければ、このような入金を受けた場合、利息収入に計上します。すべての元金と利息が当期であり、残りの契約元金と利息を全額返済することが予想される場合、これらのローンは課税状態を回復することができる。私たちの安全なクレジットカードポートフォリオでは口座が期限を過ぎた時90当日、担保預金はクレジットカードの未払い残高を相殺するために使われた。担保残高を超えた元金と利息が含まれています180何日ですか。
私たちがローン契約の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高い場合、私たちはローンが減価だと思う。私たちがローンを減額すると決定したら、私たちはローンの実際の金利で割引される予想される未来のキャッシュフローの現在値に基づいて減値を測定する。観察可能な市場価格に基づいて減値を計量したり、担保返済に完全に依存した融資については、担保の推定公正価値から推定販売コストを減算することもできる。記録された減価融資投資がこの金額を超えた場合、信用損失計上の構成要素として、特定の準備を確立するか、または既存の減価融資推定値を調整することによって準備する。
信用損失準備
私たちは融資の有効期限内に私たちの融資組合に固有の推定信用損失のための準備金を確立しました。私たちの保証されたクレジットカードと私たちの貸越保護計画に関連する貸越残高を含みます。各貸出組合せについて、損失率を決定するために履歴損失率および他の要因を分析し、現在の条件に対する調整が必要であるかどうか、および我々の貸借対照表の日付後に履歴結果とは異なる可能性のある他の合理的かつサポート可能な予測が必要であるかどうかを考慮する。我々も予想信用損失に影響を与える可能性があると判断した定性的要素に基づいた調整を考慮し、これらの要素は現行の経済或いは市場状況の変化、及び担保依存型ローンの担保の推定価値を含むが、これらに限定されない。我々は，予想されるキャッシュフローに基づいて現在値を変動させるか，担保に依存するとみなされる減価融資，担保の推定公正価値から推定販売コストを減算する(あれば)それぞれ減値融資のための特定の準備を設ける.
財産と設備
私たちは減価償却と償却を引いた価格で私たちの財産と設備を持っています。我々は一般に直線法を用いて資産の推定耐用年数内の財産や設備減価償却を計算しているが、土地を除いて、土地は減価償却を計算しない。我々は一般に直線法を用いてテナント改善工事の償却を計算し，関連賃貸期間や改善工事の推定可使用年数の短い者を基準としている。私たちは発生した費用に応じてメンテナンスと修理費用を支払います。
我々は，アプリケーション開発段階で内部利用ソフトウェアを開発することによる何らかの内部と外部コストを利用する.我々は，内部使用ソフトウェアの特定のアップグレードや機能増強による追加機能のコストも利用している.開発プロジェクトがほぼ完了し，ソフトウェアがその期待用途に用意されていると，内部使用ソフトウェアの推定使用寿命でこれらのコストを直線的に減価償却するようになった。
各資産の推定耐用年数は以下のとおりである
| | | | | |
| 土地 | 適用されない |
| 家を建てる | 30年.年 |
| パソコン設備、家具、事務設備 | 3-10年.年 |
| 購入したコンピュータソフト | 3年.年 |
| 大文字の内部使用ソフト | 3-7年.年 |
| テナント状況を改善する | 使用年数やレンタル期間が短い |
付記2--主要会計政策概要(続)
賃貸借証書
私たちは合意の開始時に賃貸契約かレンタル契約を含むかを決定します。使用権(ROU)資産と負債は、レンタル開始日にレンタル期間内の残り賃貸支払いの現在値に基づいて確認される。そのため，賃貸借契約が発効時に搭載されている固定支払いのみを考慮する.特定のレートや指数に基づく可変レンタル支払いではなく、発生時に料金を計上する。私たちのレンタル隠れ金利は一般的に私たちの契約に基づいて決定できないので、私たちは開始日に得られる情報に基づく増分借入金利を使用して、私たちのレンタル支払いの現在値を決定します。我々の逓増借款金利は、現在入手可能な類似条項融資の借入金利と、類似リスク及び信用格付けの発行者の信用利差に基づく市場参加者情報とを含む様々な考慮要因に基づいている。
ROU資産はまた、開始前に支払われた任意のレンタル支払いを反映し、受信した任意のレンタルインセンティブを差し引いて記録されている。我々のROU資産と負債は、このような選択権を行使することを合理的に決定した場合に、賃貸契約を延長または終了する選択権(例えば、適用)を反映している。短期賃貸契約免除により、初期期間が12ヶ月以下のすべてのレンタル契約は含まれていません。私たちはまた、私たちの既存のすべてのレンタル資産のレンタルと非レンタル成分を結合する政策選択をしました。私たちの賃貸協定にはどんな重大な残存価値保証や重大な制限契約も含まれていない。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
長期資産減価準備
イベントや環境変化が資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示した場合、長期資産の減値を評価する。ある資産の予想が将来のキャッシュフローの和が資産の帳簿価値よりも小さい場合、私たちはその資産の公正価値を推定する。損失は，将来のキャッシュフローの純値を見積もる現在値を用いて計算された帳票金額がその公正価値を超えた金額で計測される.私たちが記録した減価費用の総額は#ドルです4.3百万、$0、と$21.72022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日までの年度は、使用しなくなった内部使用ソフトウェアに関する減価費用を決定しました。2020年12月31日までの年度の減価費用は，主に資本化された内部使用ソフトウェア，我々の運営リース使用権資産，および我々の遠隔従業員戦略によって使用されなくなった他のテナント改善に関連することになっている。これらの減価費用は、私たちの総合経営報告書の他の一般的かつ行政費用に含まれています。
商誉と無形資産
営業権は純資産を買収する公正価値に基づいて調整された購入プレミアムである。営業権は償却されませんが、年間またはイベントや状況によって潜在的な減値が表示される場合、報告単位レベルで潜在的な減値について審査が行われます。適用会計基準の定義によると、報告単位は1つの経営部門または1つの経営部門の一級未満であり、構成要素と呼ばれる。我々は，まず定性的要因を評価し，報告単位の公正価値が帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があるかどうか(すなわち50%を超える可能性)を決定する。このステップは，量子化減算テストを行う必要があるかどうかを決定するための基礎である.営業権がより減値する可能性がある場合、量子化減値テストは、各報告単位の推定公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の推定公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権は減損することはないが、報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、差額は営業権の減値損失に直接計上される。私たちは任意の特定の時期内に定性評価を迂回し、直接数量化方法を採用して報告単位の営業権の減値を評価し、測定することができる。
償却が必要な無形資産については，無形資産の帳簿価値が回収できず，その推定公正価値を超えていれば，減価損失を確認する。無形資産の帳簿価値が当該資産の使用による未割引現金流量の総和を超えると、その無形資産の帳簿価値は回収不可能とみなされる違います。営業権や無形資産に関する減価費用は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度で確認された。
有限寿命を有する無形資産は、その使用寿命を推定した上で直線的に償却され、これは、法律、契約、その他の規定による経済利益モデルの最適な推定である。無形資産の推定使用年数は主に顧客関係と商号からなり、範囲は3-15何年もです。
付記2--主要会計政策概要(続)
貸越口座はカード行の金額を不足しています
第三者カード発行銀行は私たちを代表して貸越のカード保有者口座残高に資金を提供します。カード発行銀行と締結された協定に規定されている条項に基づいて、当社はカード発行銀行に支払うべき金額を支払う。一般的に私たちは以下の時間でこの債務を返済したいと思っています2か月.
公正価値
適用される会計基準の下で、公正価値は、資産を売却することによって受信された価格または移転負債によって支払われる価格として定義される。そのため、公正価値は計量日市場参加者間の秩序ある取引における退出価格に反映される。
我々は適用会計基準に基づいて構築された公正価値レベルに基づいて金融商品の公正価値を決定し、これは実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。以下に三級階層構造を紹介する
第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。一級資産と負債には、活発な取引所市場で取引される債務と株式証券とデリバティブ契約、場外市場での取引が活発で流動性の高いいくつかの米国債が含まれる。
第2レベル--第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または資産または負債の実質的に全期間にわたって観測可能であるか、または観測可能な市場データによって確認される他の投入。二次資産および負債には、取引所取引ツールの取引頻度よりも低い見積価格を有する固定収益証券が含まれる。このカテゴリーには、通常、米国政府と機関担保融資が支援する固定収益証券と会社固定収益証券が含まれる。
第三段階--市場活動の支援が少ないか、またはない、資産または負債の全体的な公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入。第三級資産と負債には、公正価値を決定するには管理職が重大な判断或いは推定を行う必要がある金融商品が含まれている。このような資産および負債の公正価値は、一般に定価モデル、市場比較、現金流動量法または同様の技術決定を採用し、このような方法は、資産または負債の定価のために市場参加者が採用する仮定に組み込まれる。このカテゴリーには一般的に特定の私募株式投資と特定の資産保証証券が含まれる。
収入確認
私たちの営業収入にはクレジットカード収入と他の費用、現金処理収入と交換収入が含まれています。収入基準の核心原則は、約束された商品やサービスの制御権が私たちの顧客の手に移った場合、これらの収入が確認され、金額は、これらの商品やサービスの対価格と交換する権利が期待されていることを反映していることであり、これは5つのステップによって決定される
私たちの主な創設活動は以下の通りです
クレジットカードの収入とその他の費用
カード収入およびその他の料金には、毎月の維持費、新しいカード料金、ATM料金、その他のカード収入が含まれています。私たちは各カード保有者との基本的な条項と条件に基づいてこれらの費用を稼ぎ、これらの条項と条件は、いつでも契約期間内に私たちの各カード保有者に口座サービスを提供することを義務化します。私たちのカード保有者との協定は、彼らの期限が固定されていないので、毎日サービス契約とみなされている。カード収入やその他の費用には，我々のBaasパートナーから稼いだ計画管理サービス料も含まれており，我々が彼らを代表して管理するカード保有者計画に用いられている。
私たちは適用されるカード保有者協定の条項と条件に基づいて月ごとに維持費を徴収します。私たちは、費用を評価する毎月の請求書周期で毎月の維持費を比例して確認し、これは、私たちのカード保有者が私たちのサービスのメリットと義務を履行する期限を表しています。維持費がカード保有者の貸越残高につながる場合、私たちは、購入や現金自動支払機取引など、前回の活動以来の口座の日数などに基づいて、予想されている純金額だけを反映します
付記2--主要会計政策概要(続)
消費者が小売店で新しいカードを購入する時、私たちは新しいカード費用を受け取る。新しいカード代は私たちのカード保有者に実質的な権利を提供しますので、私たちは私たちの平均カード寿命内に直線的に延期して、新しいカード代の収入を確認して、現在は以下です1年私たちが小売ルートで得た預金口座計画に使われています。平均カード寿命は、最近の履歴データに基づいて、カードの販売(またはアクティブ)から最後の正残高までの日付を使用して決定される。私たちはプリペイドカード、小切手口座、四半期、年間ギフトカードの平均寿命を再評価します。私たちは合併貸借対照表で新しいカード費用の未稼ぎ部分を繰延収入の構成要素として報告している。議論の契約残高を参照してください注3--収入より多くの情報を得るために。
カード保有者が私たちのカード保有者契約の条項と条件に基づいてあるATMでお金を引き出す場合、カード保有者からATM料金を受け取ります。カード保有者が引き出しを行う際に、ATM料金を確認し、これは私たちが義務を履行し、サービスを履行する時点です。私たちのカード保有者契約は毎日サービス契約とされているので、私たちはこれらの種類の取引ベースの費用の履行義務を毎日履行して、あるいはすべての取引が発生した時に履行します
他の収入には、主に、私たちのギフトカード計画に関連する収入、取引ベースの手数料、およびオプションの製品またはサービスに関連する費用、例えば、私たちがカード保有者に提供する貸越保護計画が含まれています。私たちの履行義務は毎日決済されているので、私たちは取引が発生した時点で大部分の費用、すなわち基本履行義務を履行していることを確認します。私たちのギフトカード計画では、両替法を使って関連収入を記録します。手数料がカード保有者の貸越残高を招く場合、私たちは前回の活動以来の口座の日数などに基づいて、購入やATM取引のような予想される純金額だけを反映します。
私たちはまた特定の計画されたカード所有者たちに返金補償を提供する。これらの現金奨励の金額は様々な要素によって異なり、カード保有者の資格の条項と条件、カード保有者の活動に基づく両替額、カード保有者の為替レートが含まれています。私たちは、合併貸借対照表において、他の計算すべき負債の一部として、および私たちの合併経営報告書においてクレジットカード収入およびその他の費用を減少させ、私たちの推定キャッシュバック報酬を計算しなければなりません
私たちのすべての費用は基本的に費用を評価してカード保有者の口座残高から差し引く時にカード保有者から受け取ります。
各計画管理協定の条項によると、私たちのBAASパートナーの計画管理費は通常月ごとに時間をかけて稼いでいます。私たちの合意は一般的に多元的な合意であり、期限は違う。私たちはこの費用を私たちが毎月提供する計画管理サービスを確認します。
現金処理収入
私たちの現金処理収入には現金振込収入、簡単な支払い収入と税金還付処理サービス収入が含まれています。
消費者が小売店で私たちの現金移転製品(再ロードサービス)を購入すると、現金移転収入が発生する。私たちの再インストールサービスは、上記の各適用カード保有者プロトコルの同じ条項と条件によって制約されます。私たちはサービスの再ロードが完了した時点でこのような収入を確認する。同じように、私たちはお金を支払う時、業務パートナーから簡単な支払い費用を稼ぐ。
第三者納税計画会社のお客様が、私たちの税金還付処理サービスを利用して納税準備費を支払うことを選択した場合、税金還付処理サービス収入を得ることになります。私たちがこのようなサービスから得た収入は私たちと税務ソフトウェア送信機との契約関係から来た。これらの契約は長年の合意である可能性があり、長さはそれぞれ異なるが、私たちの基本的な約束は、納税者の選択に基づいて、各返金振込を一括して処理することを要求する。そこで，我々は義務履行の時点で税金還付処理サービス収入を確認し，納税者ごとの納税申告書収益を送金することで達成した.
付記2--主要会計政策概要(続)
互いに国交を結ぶ
口座所持者が私たちのクレジットカード製品やサービスを使って購入取引を行う場合、私たちは商家銀行から送金された手数料から交換収入を稼ぎ、これらの手数料はVisaやマスターカードなどの支払いネットワークに基づいて確立されたレートです。私たちの履行義務が履行されたので、私たちは取引が発生した時に交換収入を確認した。
依頼人VS代理人
私たちのすべての重要な収入手配に対して、私たちは毛数で収入を記録しますが、税金還付処理サービス収入を除いて、これらの収入は純額で記録します。
販売とマーケティング費用
販売およびマーケティング費用は、主に販売手数料、広告およびマーケティング費用、および私たちの小売販売業者の場所にカードパッケージ、プラカード、販売促進材料を製造および配布し、クレジットカードを活性化する消費者に個人化カードを配布するコストを含む。
私たちは私たちのクレジットカードと現金振込製品の彼らの店での販売状況に基づいて小売流通業者とマネージャーに手数料を支払います。私たちはカードの平均使用年数内に比例的に延期して、新しいカードの販売に関連する手数料を支出して、現在の平均使用年数は以下です1年私たちの小売ルートで得られたカードです。新しい手数料がなければ、すぐに関連手数料のコストを確認します。現金移転取引が完了すると、現金移転製品に関する手数料コストを確認します。私たちは広告を作る費用が発生したことを確認した。メディア広告のコストは初めて広告をする時に記録される。カードパックやポスターに関するコストを前払い料金と記録し，小売チャネルで取得したカードについては，個別化カードに関するコストを繰延費用と記録した.関連販売期間内のカードパックとカードの前払いコストを確認し，カードの平均使用寿命内にカード活性化時の個人化カードの繰延コストを償却する.
販売とマーケティング費用には広告とマーケティング費用#ドルが含まれています31.2百万、$42.6百万ドルとドル37.5100万ドル輸送と処理コストは$2.3百万、$1.4百万ドルとドル1.52022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。販売やマーケティング費用には、新しいカードや現金振込取引を購入する際に顧客から販売税を徴収しないため、調達材料に関する各州の使用税も含まれています。
株に基づく報酬
私たちは奨励付与日の公正価値に基づいて株式に基づく報酬支出を記録した。私たちの従業員株式購入計画(ESPP)下の株式オプションおよび株式購入について、私たちの報酬支出は、付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して推定された公正価値に基づく。株式奨励については、制限株式単位を含めて、付与日普通株の公正価値をもとに補償費用を支払います。サービス条件の報酬のみの補償費用を確認し，これらのサービス条件は報酬の帰属中に直線に基づいて付与スケジュールを階層化する.贈与はわが社への継続的なサービスに基づいており、いかなる没収が発生した場合にも精算いたします
私たちはすでに私たちの幹部と従業員に業績に基づく制限的な株式単位と業績に基づくオプションを配布しました。これらの株式とオプションは業績条件、市場条件、または両方の組み合わせに依存します
業績条件に制限された奨励については、株式の付与日公正価値を決定し、業績指標が必要なサービス期間内に満たされる可能性が高いと結論した場合には、奨励金の補償コストを確認する。与えられた日付を奨励する公正価値はその後再計量されなかったが、私は各報告期間ごとに帰属の可能性を再評価し、業績指標を達成する可能性記録に基づいて補償支出の累積調整を記録したに等しい。市場条件に制約された報酬については，モンテカルロシミュレーションや類似格子モデルを用いて推定された付与日の公正価値に基づいて報酬支出の基礎とした。必要なサービス期間内の補償費用は，市場状況が満たされているか否かにかかわらず，必要なサービスが提供されていれば，付与日公正価値には市場状況の結果に達する可能性が含まれていると予想されるため確認した.
付記2--主要会計政策概要(続)
私たちの退職政策によると、退職資格に適合する従業員が保有する未帰属株式報酬のいずれのサービス要件も廃止された。したがって、合格社員に付与された合格奨励については、関連補償費用は直ちに確認され、条件を満たしていない従業員が後に退職政策に基づいて合格従業員となった場合、関連補償費用は、付与日から合格退職日まで(標準帰属日よりも早い場合)に確認される。退職資格を満たす従業員に支給される業績奨励は依然として株式奨励の年間業績目標の制約を受け、費用は予想業績に応じて調整される。
我々は，付与日の公正価値に基づいて非従業員の権益ツールに発行された公正価値を計量し，貨物やサービスを受けた同時期に関連費用を確認した。
所得税
私たちの所得税支出は当期と繰延所得税支出で構成されている。当期所得税支出とは，当期に納付または払い戻しされる税金のことである。繰延所得税支出は、期間内の繰延所得税資産と負債の変化によるものである。これらの繰延税金資産および負債総額は、税法によって計量された資産および負債ベースと、我々の総合財務諸表で報告された資産と負債ベースとの間の一時的な差が将来逆転することにより、支払われると予想される税金の減少または増加によるものである。私たちはまた繰延税金資産の税務属性、例えば純営業損失の繰越と税収の繰越免除を確認します。私たちは繰延税金資産を予測可能な未来にもっと実現可能だと思う金額に減らすための推定準備金を記録する
私たちは2段階モデルに基づいて所得税の割引を確認し、測定する：1)税務頭寸はその技術的優位性に基づいて持続可能でなければ確認されない、2)収益とは、決済時により持続可能なその頭寸の最大ドル金額を指す。一職の確認済み利益と納税申告書で主張されている税収割引との差額を未確認税収割引と呼ぶ。私たちは所得税支出内で所得税関連利息と罰金を計算しなければならない(適用される場合)。
普通株1株当たり収益
私たちは1株当たりの普通株収益を計算する際に2種類の方法を採用しています。私たちは発行された非既得性制限株があり、私たちの普通株株主と共に彼らの配当権に基づいて収益分配に参加する権利があるからです。2段階法は、各種類または一連の普通株式および他の参加証券がそれぞれ配当を得る権利に基づいて、発表されるか否かにかかわらず、それらの間に純収益を分配することを必要とする。基本的な1株当たり収益の計算方法は、各種類の普通株株主に割り当てられた純収入を、それぞれ発行済みと発行された加重平均普通株で割ることである。
1株当たり収益を希釈する計算方法は，普通株ごとの調整後の純収益を期間ごとに発行された株式と発行済み普通株の加重平均で除算し，発行済み株式オプション，制限株式単位(業績に基づく制限株式単位を含む)，我々の従業員による株式購入計画に基づいて購入した株式と未帰属制限株に関与する希薄効果を示す金額を加える.私たちは在庫株式法と2種類の法を用いて希釈潜在普通株を計算し、状況に応じて決定する。著者らは1株当たりの収益を計算する際にこのような株のツールの影響を計上しないが、このような分配の1株当たりの収益の影響は逆に薄くする。また、期末までに業績または事項を満たしていない業績ベースの制限株式単位および業績に基づく株式オプションは含まれていません。
規制事項と資本充足率
銀行持株会社として、私たちは連邦準備委員会とユタ州金融機関部の全面的な監督と審査を受けなければならず、適用された法規を守らなければならない そして私たちが同意した他の約束は、最低資本とレバレッジ要件に関連する財務的約束を含む。もし私たちがこれらの要求のいずれかを遵守できなかった場合、私たちは公式的または非公式的な法執行行動、訴訟、または調査を受ける可能性があり、これは、規制命令、私たちの業務運営の制限、または要求に対する是正行動をもたらす可能性があり、これらは、単独または全体的に私たちの運営結果に影響を与え、私たちの成長能力を制限する可能性がある。もし私たちが適用された資本とレバレッジ要求を遵守できなかった場合、あるいは私たちの子会社グリーンポイント銀行がその適用された資本とレバレッジ要求を遵守できなかった場合、連邦準備委員会は私たちまたはグリーンポイント銀行が配当金を支払うことを制限したり、株式買い戻しに資金を提供する能力を制限したり、あるいは私たちの資本金が不足している場合、追加的な調達を要求するかもしれない
付記2--主要会計政策概要(続)
資本です。銀行持ち株会社や金融持ち株会社(“金融持ち株会社”)として、銀行持ち株会社や金融ホールディングスが許可する以外の活動に直接または間接的に従事することは一般的に禁止されている。また、我々又はグリーン銀行がいつでも“良好な資本”又は“良好な管理”を得ることができなかった場合は、FRBの事前承認を受けていない場合は、金融持株会社のみが行う活動を許可するいかなる企業の株式も開始又は買収することができない。もしグリーンポイント銀行が獲得したCRA格付けが“満足”以下であれば、金融ホールディングスのみが行う活動を展開または買収する能力に対する制限は、FRBの事前承認されていない活動にも一般的に適用される。現在、BHC法案によると、新たな活動に従事したり、他の業務の株式や支配権を買収することができない可能性があります。このような制限は私たちが未来のビジネス機会を追求する能力を制限するかもしれないし、そうでなければ、私たちはこれらの機会を考慮するかもしれないが、これらの機会は許容される活動範囲内ではないかもしれない。米国銀行監督機関は、継続的に行われる試験に関する活動を含む金融機関の活動を制限または制限する規制行動を時々とる場合がある。場合によっては、私たちは、検査報告においてこれらの行動を開示する能力を含む、これらの行動またはこれらの行動の全ての詳細を開示することにおいて、重大な法的制限を受ける。また、定期審査過程の一部として、私たちとグリーン銀行の規制機関は、慎重事項として、私たちまたは当社の子会社が様々な制限の下で運営することを提案することができます。このような制限には、ある種類の新しい活動に従事できないことや、他社の株式や支配権を買収することも含まれていない可能性がある。
最近の会計公告
最近採用された会計公告
FASBは2020年8月にASU第2020-06号を発表しました債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)変換可能ツールに対する発行者の会計処理を簡略化し、自身の株式契約に適用されるデリバティブ範囲の例外を簡略化する(“ASU 2020-06”)。ASU 2020−06は2021年12月15日以降に開始される財政年度が有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含む。我々は2022年1月1日にASU 2020-06の規定を採択し、その結果は私たちの合併財務諸表に実質的な影響を与えません.
注3-収入.収入
収入分解
中で議論したように付記24-細分化市場情報私たちは、私たちの最高運営決定者が私たちの運営を管理し、運営決定を行い、運営業績を評価する方法に基づいて、私たちの運営部門を決定します。私たちの細分化された市場では、私たちの収入とキャッシュフローの性質、数量、時間、不確実性、およびそれらがどのように経済的要素の影響を受けるかは、私たちの各製品とサービスの収入確認の時間によってさらに説明できると信じている。私たちの製品とサービスはアメリカ国内のお客様にのみ提供されます。
次の表は、外部顧客から得られた収入を私たちの報告可能部門ごとにまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| | 消費者サービス | | B 2 Bサービス | | 貨幣流動サービス | | 合計する |
| 識別のタイミング | | (単位：千) |
| 転送の時点 | | $ | 364,929 | | | $ | 165,878 | | | $ | 218,979 | | | $ | 749,786 | |
| 時間とともに移動する | | 205,798 | | | 448,612 | | | 3,213 | | | 657,623 | |
営業収入(1) | | $ | 570,727 | | | $ | 614,490 | | | $ | 222,192 | | | $ | 1,407,409 | |
注3--収入(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| | 消費者サービス | | B 2 Bサービス | | 貨幣流動サービス | | 合計する |
| 識別のタイミング | | (単位：千) |
| 転送の時点 | | $ | 427,030 | | | $ | 176,716 | | | $ | 235,355 | | | $ | 839,101 | |
| 時間とともに移動する | | 246,016 | | | 324,913 | | | 4,380 | | | 575,309 | |
営業収入(1) | | $ | 673,046 | | | $ | 501,629 | | | $ | 239,735 | | | $ | 1,414,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| | 消費者サービス | | B 2 Bサービス | | 貨幣流動サービス | | 合計する |
| 識別のタイミング | | (単位：千) |
| 転送の時点 | | $ | 367,348 | | | $ | 161,520 | | | $ | 282,815 | | | $ | 811,683 | |
| 時間とともに移動する | | 227,876 | | | 194,221 | | | 5,194 | | | 427,291 | |
営業収入(1) | | $ | 595,224 | | | $ | 355,741 | | | $ | 288,009 | | | $ | 1,238,974 | |
| | | | | |
| (1) | 純利息収入は含まれていません。これは営業総収入の構成要素ですASC 606、収入部門間収入の影響も含まれていない。 |
ある時点で確認された収入には，交換費，ATM料金，貸越保護費，他の類似したカード保有者取引費用，および我々のほとんどの現金処理収入がある.時間の経過とともに、確認された収入には、新しいカード料金、毎月の維持費、ギフトカード収入、および基本的にすべてのBAAS(本明細書で定義されるように)のパートナー計画管理費が含まれる
重大な判断と見積もり
私たちの口座カード保有者サービスに関連する取引価格は、条項および条件に規定された独立した費用に基づいており、キャッシュバック奨励および可能な貸越口座の費用評価のようないくつかの可変対価格要素も含まれている場合があります。我々は、履歴データおよび顧客行動パターンを使用して、これらの金額を推定して、これらの推定数を決定し、これらの推定数は、対応する費用収入の減少として記録される。また，カード保有者が行うことができる取引数は未知であるが，いずれの不確実性も日常サービス契約終了時に解決される.
契約残高
私たちの総合貸借対照表に開示されているように、私たちは私たちの業績義務を履行する前に受け取った任意の前払いの繰延収入を記録した。このような契約債務には主に稼いでいない新しいカード費用と毎月の維持費が含まれている。約$を確認しました26.0百万、$26.7百万ドルとドル25.92022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日までの年間契約額は、それぞれ600万ユーロまたはそれぞれの期初めに繰延収入に含まれる契約負債額の大部分に相当し、これらの期間内に前数期に履行された履行義務から得られるいかなる収入も確認されていない。繰延収入残高の変動は主に期間内に確認された新しいクレジットカード料金金額によって推進され、繰延収入残高の減少幅は期間内に販売されたクレジットカードに関する新しいクレジットカード料金繰延によってどの程度相殺されるかである。
契約を取得または履行する費用
私たちが得る契約の増分直接コストには、主に新しいカード販売に関連する小売パートナーに支払われる収入シェアが含まれています。これらの手数料は一般的に支払い時に資本化され、相応の収入を確認する間に支出される。これらの繰延手数料は実質的ではなく、私たちの総合貸借対照表の繰延費用に計上されています。
実用的で便宜的な措置と免除
期末に履行されていない契約義務は、顧客との契約に関連しており、これらの契約の元の予想期間が1年以下であるか、または収入を確認する契約であり、提供されたサービスのために領収書を発行する権利があります。したがって、このような履行義務に追加的な開示は提供されなかった。
注4-投資証券
私たちが販売できる投資証券は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| (単位：千) |
| 2022年12月31日 | |
| 社債 | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | (654) | | | $ | 9,346 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 機構債券証券 | 240,272 | | | — | | | (47,166) | | | 193,106 | |
| 機関担保融資支援証券 | 2,511,958 | | | 8 | | | (373,704) | | | 2,138,262 | |
| 市政債券 | 29,613 | | | — | | | (6,640) | | | 22,973 | |
| | | | | | | |
| 総投資証券 | $ | 2,791,843 | | | $ | 8 | | | $ | (428,164) | | | $ | 2,363,687 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 社債 | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | (27) | | | $ | 9,973 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 機構債券証券 | 230,841 | | | — | | | (9,245) | | | 221,596 | |
| 機関担保融資支援証券 | 1,879,793 | | | 806 | | | (32,268) | | | 1,848,331 | |
| 市政債券 | 28,135 | | | 288 | | | (243) | | | 28,180 | |
| 資産支援証券 | 7,326 | | | 99 | | | (4) | | | 7,421 | |
| 総投資証券 | $ | 2,156,095 | | | $ | 1,193 | | | $ | (41,787) | | | $ | 2,115,501 | |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、未実現損失状態にある投資証券の売却可能な未実現損失総額と公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する
公正価値 | | 未実現損失総額 |
| 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | |
| (単位：千) |
| 2022年12月31日 | |
| 社債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,346 | | | $ | (654) | | | $ | 9,346 | | | $ | (654) | |
| | | | | | | | | | | |
| 機構債券証券 | 8,972 | | | (457) | | | 184,133 | | | (46,709) | | | 193,105 | | | (47,166) | |
| 機関担保融資支援証券 | 892,068 | | | (67,569) | | | 1,243,588 | | | (306,135) | | | 2,135,656 | | | (373,704) | |
| 市政債券 | 16,333 | | | (3,370) | | | 6,641 | | | (3,270) | | | 22,974 | | | (6,640) | |
| | | | | | | | | | | |
| 総投資証券 | $ | 917,373 | | | $ | (71,396) | | | $ | 1,443,708 | | | $ | (356,768) | | | $ | 2,361,081 | | | $ | (428,164) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 社債 | $ | 9,973 | | | $ | (27) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,973 | | | $ | (27) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 機構債券証券 | 52,865 | | | (2,128) | | | 168,730 | | | (7,117) | | | 221,595 | | | (9,245) | |
| 機関担保融資支援証券 | 1,661,091 | | | (27,899) | | | 106,510 | | | (4,369) | | | 1,767,601 | | | (32,268) | |
| 市政債券 | 9,678 | | | (243) | | | — | | | — | | | 9,678 | | | (243) | |
| 資産支援証券 | 2,358 | | | (4) | | | — | | | — | | | 2,358 | | | (4) | |
| 総投資証券 | $ | 1,735,965 | | | $ | (30,301) | | | $ | 275,240 | | | $ | (11,486) | | | $ | 2,011,205 | | | $ | (41,787) | |
私たちの投資は通常高格付け証券で構成されていますが、基本的にこれらの証券はアメリカ連邦政府によって直接または間接的に支持されています。私たちの投資政策は私たちの投資を高流動性、低信用リスクの資産に制限しているからです。したがって、2022年12月31日または2021年12月31日までの年度内に、我々の売却可能な投資証券は、重大な信用関連減価損失を記録していない。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の未実現損失は金利が上昇し続けている結果であり、我々のポートフォリオは主に固定金利証券で構成されているからである。我々の投資購入のタイミングにより、我々ポートフォリオのほとんどの対象証券は12月31日、2022年、2021年に赤字状態にあり、私たちの投資の大部分はFRBの最近の利上げ前に購入され、市場状況の普遍的な変動があるからだ。
私たちは私たちの投資を売るつもりはありません。私たちはすでに確定しています。私たちはその償却コストベースの回収前に私たちの投資を売却することを要求されない可能性があります。これらのコストベースは期限が切れているかもしれません。
付記4-投資証券(続)
2020年12月31日までの年間で約1ドルの達成収益を記録しました5.1ある投資証券を売却したことで生まれた100万ドル。売却投資時に確認された収益は、蓄積された他の全面収入から再分類され、他の収入と費用の構成要素として我々の総合経営報告書に記録されている。
2022年12月31日まで、私たちが販売できる投資証券の契約期限は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 原価を償却する | | 公正価値 |
| (単位：千) |
| | | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | $ | 51,050 | | | $ | 45,320 | |
| 5年から10年後に満期になる | 174,222 | | | 139,242 | |
| 10年後に期限が切れる | 54,613 | | | 40,863 | |
| 担保融資と資産支援証券 | 2,511,958 | | | 2,138,262 | |
| 総投資証券 | $ | 2,791,843 | | | $ | 2,363,687 | |
担保融資支援証券と資産支援証券の期待支払は、発行者が特定の債務を償還または前払いする権利があるため、その契約満期日と一致しない可能性がある。
注5-売掛金
売掛金、純額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (単位：千) |
| 売掛金 | $ | 26,083 | | | $ | 33,921 | |
| 売掛金不良債権準備 | (169) | | | (82) | |
| 売掛金純額 | 25,914 | | | 33,839 | |
| | | |
| 購入取引貸越のカード保有者残高 | 3,821 | | | 5,395 | |
| 仕入取引不良債権貸越準備 | (2,230) | | | (3,394) | |
| カード保有者が購入取引から貸越した純残高 | 1,591 | | | 2,001 | |
| | | |
| カード所持者費用 | 2,480 | | | 4,054 | |
| カード発行銀行は帳簿を受け取るべきです | 3,211 | | | 4,645 | |
| 前払い費用，純額 | 28,924 | | | 20,643 | |
| その他売掛金 | 12,317 | | | 15,219 | |
| 売掛金純額 | $ | 74,437 | | | $ | 80,401 | |
仕入取引貸出金準備金における活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 3,394 | | | $ | 1,653 | | | $ | 3,398 | |
| 仕入取引不良債権貸越準備 | 13,771 | | | 19,822 | | | 7,684 | |
| 押し売りする | (14,935) | | | (18,081) | | | (9,429) | |
| 期末残高 | $ | 2,230 | | | $ | 3,394 | | | $ | 1,653 | |
注6-銀行の取引先に融資をする
以下の表に未返済融資総額、関連信用損失支出総額および関連支払い状況の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限が30~59日 | | 60日から89日 | | 90日以上 | | 期限を過ぎて合計する | | 現在の合計または期限が30日未満です | | 未済債務総額 |
| (単位：千) |
| 2022年12月31日 | |
| 住宅.住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,264 | | | $ | 4,264 | |
| 商業広告 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,542 | | | 2,542 | |
| 月賦 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,407 | | | 1,407 | |
| 消費者 | 2,261 | | | — | | | — | | | 2,261 | | | 12,185 | | | 14,446 | |
| 保証のあるクレジットカード | 712 | | | 722 | | | 2,239 | | | 3,673 | | | 4,167 | | | 7,840 | |
| 融資総額 | $ | 2,973 | | | $ | 722 | | | $ | 2,239 | | | $ | 5,934 | | | $ | 24,565 | | | $ | 30,499 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未済債務の割合 | 9.8 | % | | 2.4 | % | | 7.3 | % | | 19.5 | % | | 80.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,722 | | | $ | 3,722 | |
| 商業広告 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,392 | | | 3,392 | |
| 月賦 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 1,340 | | | 1,343 | |
| 消費者 | 2,244 | | | — | | | — | | | 2,244 | | | 7,788 | | | 10,032 | |
| 保証のあるクレジットカード | 43 | | | 98 | | | 853 | | | 994 | | | 5,342 | | | 6,336 | |
| 融資総額 | $ | 2,287 | | | $ | 98 | | | $ | 856 | | | $ | 3,241 | | | $ | 21,584 | | | $ | 24,825 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未済債務の割合 | 9.2 | % | | 0.4 | % | | 3.5 | % | | 13.1 | % | | 86.9 | % | | 100.0 | % |
私たちはいくつかの普通預金口座計画にオプションの貸越保護計画サービスを提供し、加入したカード保有者がその利用可能なカード残高を超える事前に許可された金額を支払うことを可能にする。貸越の場合、これらの預金口座の購入に関連する満期残高は消費ローンに再分類される。カード保有者の貸越サービスに対する支払費用は売掛金の一部として含まれています。貸越残高は無担保であり、カード保有者が直ちに対応していると考えられている。
2021年12月、私たちは保証されたクレジットカードポートフォリオの一部を売却し、これらの資産を保有売却ローンに再分類することにしました。これらのローンには、私たちの総合貸借対照表に前払い資産と他の資産の長期部分が含まれています。再分類後、私たちは以前にこれらのポートフォリオに対する任意の信用損失を計上し、そして投資グループの推定公正価値を反映するために推定推定値の準備を記録した。見積準備の変動は我々の総合経営報告書に他の収入と支出の構成要素として入金されている。2022年12月31日と2021年12月31日現在、販売待ちローンを持つ公正価値は約#ドルである5.3百万ドルとドル5.1それぞれ100万ドルです
不良ローン
次の表に我々の不良ローンの帳簿価値，すなわち関連信用損失準備の総額を示す。参照してください付記2--主要会計政策の概要不良に分類された基準に関するより多くの情報.
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：千) |
| 住宅.住宅 | $ | 153 | | | $ | 195 | |
| 月賦 | 96 | | | 115 | |
| 保証のあるクレジットカード | 2,239 | | | 853 | |
| 融資総額 | $ | 2,488 | | | $ | 1,163 | |
付記6-銀行顧客ローン(継続)
信用品質指標
私たちは私たちの融資組合の信用品質と信用リスクを密接に監視して評価する。私たちは融資リスク分類を検討して更新していく。私たちは主な信用品質指標として非分類または分類を使用して私たちの融資を評価する。分類ローンには、不合格、疑わしい、または損失に指定されたローンが含まれており、規制ガイドラインと一致している。保証されたクレジットカードローンが90日を超えた場合、機密ローンとみなされる。しかし、私たちの担保付きクレジットカードポートフォリオは、カード保有者ごとの現金預金を担保にしており、預金金額はユーザーの利用可能な信用限度額に等しく、発生することが予想される任意の重大な信用損失のリスクを低下させます。
以下の表は、私たちのローン組合せに関する主要な信用品質指標における私たちのローンの帳簿価値、すなわち関連信用損失準備の総額を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 非分類 | | 分類する | | 非分類 | | 分類する |
| (単位：千) |
| 住宅.住宅 | $ | 4,035 | | | $ | 229 | | | $ | 3,481 | | | $ | 241 | |
| 商業広告 | 2,542 | | | — | | | 3,392 | | | — | |
| 月賦 | 1,306 | | | 101 | | | 1,228 | | | 115 | |
| 消費者 | 14,446 | | | — | | | 10,032 | | | — | |
| 保証のあるクレジットカード | 5,601 | | | 2,239 | | | 5,483 | | | 853 | |
| 融資総額 | $ | 27,930 | | | $ | 2,569 | | | $ | 23,616 | | | $ | 1,209 | |
信用損失準備
私たちの融資組合の信用損失準備活動には以下が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 5,555 | | | $ | 757 | | | $ | 1,166 | |
| 融資準備 | 32,352 | | | 24,978 | | | 859 | |
| ローンを解約される | (28,829) | | | (20,381) | | | (1,697) | |
| 以前の借金のローンを追討する | — | | | 201 | | | 429 | |
| 期末残高 | $ | 9,078 | | | $ | 5,555 | | | $ | 757 | |
注7-権益法投資
2020年1月2日、著者らはウォルマートと合意に達し、共同で新しい金融科学技術加速器を設立し、名前はTilfin Labs、LLCであり、その使命は小売ショッピングと消費金融サービスの交差点に位置する革新製品、サービスと技術を開発することである。この実体はウォルマートが多数の株式を保有し、科学技術駆動の解決方案の開発に集中し、全ルートの小売、ショッピングと金融サービスを統合する。私たちはイベントを開催しました20毎年#ドルの出資額と交換するために、エンティティの%所有権資本35.02020年1月から2024年1月まで毎年100万人。
我々のTARFIN実験室への投資はASC 323、投資-権益法と合弁企業の権益会計方法によって計算された。権益会計法では、初期投資はコストで入金され、その後、収益や損失の割合に応じて調整される。しかし、Tailfin Labsが手配した資本構造を考慮して、著者らは仮想清算帳簿価値(“HLBV”)方法を用いて利益と損失の分配を確定した。なぜなら、プロトコルで定義されている私たちの清算権と優先権は私たちの基本的な所有権権益とは異なるからである。共同企業が貸借対照表の日に帳簿価値で清算する場合、HLBV方法は合意された清算条項に基づいて投資中にパートナーごとに獲得すべき収益を計算する。各パートナーが報告期間内に分配する収入または損失は、実体の報告期間終了時の仮説清算に基づいて、その期間開始時と比較して法的に請求できる純権益金額の変化に等しく、任意の資本取引に基づいて調整された。
付記7-権益法投資(続)
将来TARFIN実験室で開発された製品やサービスから得られる任意の経済的利益は双方が逐一協議した上で交渉を行う。
2022年12月31日と2021年12月31日までのTRAFIN実験室への純投資は約$である82.4百万ドルとドル61.5それぞれ100万ユーロで、私たちの総合貸借対照表の前払い費用と他の資産の長期部分に計上されています。TRAFIN実験室からの資本損失は約$と記録されています14.1百万、$2.3百万ドルとドル7.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。これらの金額は他の収入と費用の構成要素として私たちの総合経営報告書に記録されています
私たちの権益法投資には私の行が持っている投資も含まれていて、金額は$です4.8百万ドルとドル6.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。私たちはこの投資から約$の権益損失を記録した1.62022年12月31日までの年度は百万ドル、株式収益は$3.9百万ドルとドル0.72021年12月31日までと2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
注8-財産と設備
財産と設備は：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | (単位：千) |
| 土地 | $ | 205 | | | $ | 205 | |
| 家を建てる | 605 | | | 605 | |
| コンピュータ設備、家具、事務設備 | 35,696 | | | 58,306 | |
| 購入したコンピュータソフト | 17,658 | | | 31,012 | |
| 大文字の内部使用ソフト | 321,732 | | | 271,503 | |
| テナント状況を改善する | 7,066 | | | 5,007 | |
| 382,962 | | | 366,638 | |
| 減価償却累計と償却を差し引く | (222,740) | | | (231,297) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 160,222 | | | $ | 135,341 | |
内部使用ソフトウェアを資本化した帳簿純価値は#ドルである149.2百万ドルとドル125.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
減価償却と償却費用の総額は#ドルです57.1百万、$57.0百万ドルとドル58.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。内部使用ソフトウェアに関する減価償却費用#ドルが含まれています49.9百万、$47.5百万ドルとドル43.92022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル
私たちは財産と設備の減価費用#ドルを記録した4.3百万、$0、と$21.72022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日までの年度は、使用しなくなった内部使用ソフトウェアに関する減価費用を決定しました。2020年12月31日までの年度の減価費用は，主に資本化された内部使用ソフトウェアや我々の勤務先のテナント改善や他のコンピュータ機器に関連しており，これらの設備は我々の遠隔従業員戦略によって将来の経済的利益を提供しなくなる.
注9-商誉と無形資産
資産負債表上の営業権と無形資産を統合しています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 商誉 | $ | 301,790 | | | $ | 301,790 | |
| 無形資産、純額 | 143,293 | | | 165,153 | |
| 商業権と無形資産 | $ | 445,083 | | | $ | 466,943 | |
付記9--営業権と無形資産(続)
商誉
営業権の構成は前年と変わらない。2022年9月30日までに、年間営業権減価テストを完了しました。年間営業権減価テストの結果、私たちの報告機関の各公正価値はそれらの帳簿価値を超えていることが確認された違います。損傷状況を記録する。
無形資産
無形資産に関する帳簿総額と累積償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
| 総帳簿価値 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 | | 加重平均使用寿命 |
| (単位：千) | | (単位：千) | | (年) |
| 取引先関係 | $ | 309,773 | | | $ | (194,858) | | | $ | 114,915 | | | $ | 309,773 | | | $ | (174,543) | | | $ | 135,230 | | | 12.8 |
| 商号 | 44,086 | | | (24,126) | | | 19,960 | | | 44,086 | | | (21,331) | | | 22,755 | | | 14.6 |
| 特許 | 3,000 | | | (2,182) | | | 818 | | | 3,000 | | | (1,909) | | | 1,091 | | | 11.0 |
| ソフトウェア許可証 | 13,777 | | | (6,291) | | | 7,486 | | | 10,389 | | | (4,551) | | | 5,838 | | | 3.0 |
| 他にも | 5,964 | | | (5,850) | | | 114 | | | 5,964 | | | (5,725) | | | 239 | | | 5.0 |
| 無形資産総額 | $ | 376,600 | | | $ | (233,307) | | | $ | 143,293 | | | $ | 373,212 | | | $ | (208,059) | | | $ | 165,153 | | | |
有限寿命無形資産の償却費用は他の一般的かつ行政費用の構成要素であり、#ドルである23.5百万、$27.8百万ドルと$28.1それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日であるありません2022年12月31日または2021年12月31日までに、私たちの無形資産は減価されました。
次の5年以降の毎年の無形資産の予想償却費用を表に示します
| | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：千) |
| 2023 | $ | 25,068 | |
| 2024 | 23,756 | |
| 2025 | 22,786 | |
| 2026 | 21,891 | |
| 2027 | 17,731 | |
| その後… | 32,061 | |
| 合計する | $ | 143,293 | |
付記10-預金.預金
預金は無利子預金または有利子預金に分けられ、以下のようになる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 無利子預金口座 | $ | 3,427,799 | | | $ | 3,258,650 | |
| 有利子預金口座 | | | |
| 小切手口座 | 2,461 | | | 5,900 | |
| 貯蓄する | 7,899 | | | 7,398 | |
| 保証付きクレジットカード預金 | 6,933 | | | 9,673 | |
| 定期預金は250ドル以上です | 2,275 | | | 2,497 | |
| 定期預金は250ドル以下です | 2,738 | | | 2,771 | |
| 有利子預金口座総額 | 22,306 | | | 28,239 | |
| 総預金 | $ | 3,450,105 | | | $ | 3,286,889 | |
10-預金を付記する
総定期預金の予定契約満期日を以下の表に示す
| | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：千) |
| 締め切りは2023年です | $ | 1,592 | |
| 締め切りは2024年です | 518 | |
| 締め切りは2025年です | 730 | |
| 締め切りは2026年です | 801 | |
| 締め切りは2027年です | 1,372 | |
| 定期預金総額 | $ | 5,013 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの定期預金総額は1ドルです2.3百万ドルとドル2.5連邦預金保険会社(“FDIC”)の保険限度額の100万ドルをそれぞれ達成または超える。
注11-債務
2019年10月、私たちは富国銀行、国家協会、他の貸手と担保信用協定を締結しました。このクレジットは$を提供しています100.0百万5年制循環クレジット限度額(“2019年循環ローン”)は、2024年10月に満期となります。我々は2019年の循環融資項目の任意の借金の収益を運営資金や他の一般企業用途に使用するが、信用協定に規定されている条項と条件を遵守しなければならない。私たちは総合貸借対照表で未返済金額を長期金に分類しているが、満期前のいつでも自発的に返済することができる。2019年の循環ローンの未清算残高は2022年12月31日現在#ドルとなっている35百万ドルです
私たちの選択では、信用協定に基づいて発行されたローンは、1)LIBOR金利(“LIBOR金利”)または2)参考(A)米国連邦基金金利プラス最高者が決定した基本金利計上0.50%、(B)富国銀行の最優遇金利および(C)1ヶ月のロンドン銀行の同業解体プラスの1日金利に等しい1.0%(“基本金利”)は、いずれの場合にも適用される保証金を加算します。保証金は私たちの総レバー率に依存します1.25%から2.00ロンドン銀行の同業解体ローンと0.25%から1.00基本金利ローンの金利は%です。2022年12月31日現在、未返済残高の金利は5.52%.
私たちは承諾料を払って、費用は0.20%から0.352019年の循環ローン実際の1日未使用分の年利率。未完済信用状で支払われた信用状費用については、年利はLIBOR金利ローンの適用保証金に等しい。
我々の既存の合意の条項は、2023年6月にLIBOR金利の提供を停止した場合に適用される代替基準金利を決定する方法も規定している。この代替基準金利は、規制当局の提案や代替金利を決定する際の現行の市場慣行を考慮しながら、締約国間で選択され、担保された隔夜融資金利を含むことができる。
2019年の循環融資メカニズムには、留置権、負債、投資および買収、合併および根本的な変更、資産売却、制限支払い、業務特性の変更、付属会社との取引、およびそのような合意で一般的に制限されている他の事項を制限または制限する負の契約を含むいくつかの肯定および否定的な契約が含まれる。私たちはまた信用協定の規定に従って、各財政四半期末に最低固定費用カバー率と最高総合レバレッジ率を維持しなければならない。2022年12月31日まで、私たちはこのすべての条約を遵守した。
違約事件がローンの下で発生し、引き続き発生する場合、約束を終了することができ、2019年の循環ローンの下で返済されていない元金を発表することができ、すべての未払い利息とそれに関連する他の借金と一緒に、即時満期と対応を宣言することができる。
私たちはやった違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では、債務に関する有意義な現金利息支出は一切生じない。私たちの債務に関連した現金利息支出は$です0.612月31日までの年間百万, 2020.
付記12-株主権益
普通株
わが社の登録証明書は、私たちの普通株主に以下の権利、割引、特権を規定しています。
投票する．
A類普通株の保有者には権利がある1つは株ごとに投票する。
私たちは再述した会社登録証明書に役員選挙の累積投票権を規定していません。また、わが社の登録証明書は、1名又は1組の関連所持者が、それを超えることを規定している24.9普通株の%は投票権を持ってはいけません14.9A類普通株流通株に代表される投票権の%。
配当をする
当時発行された任意の優先株に適用可能な優先株の優遇により、我々A類普通株の流通株保有者は、我々の取締役会が決定した時間と金額の合法的な利用可能資金から配当を得る権利がある。普通株または普通株を買収する権利の形態で配当金を支払う場合、A類普通株の所有者は、A類普通株またはA類普通株を買収する権利を得る(場合によって)。
清算する
当社の清算、解散又は清算の際には、当社の株主に合法的に割り当てられる資産は、当社A類普通株及び当時発行された任意の参加優先株の所有者に比例して分配され、当社の任意の発行された優先株の清算優先株(ある場合)及び他の債権者債権を支払った後である。
優先購入権または同様の権利
私たちのA種類の普通株は優先購入権や償還権利を有していない
総合収益
2022年12月31日まで年度に投資証券を売却可能な未実現損失及び収益への税務影響, 2021年と2020年は約$(94.6)百万、$(11.5)100万ドルと$0.3それぞれ100万ドルです
株買い戻し計画
2022年2月、私たちの取締役会は私たちの株式買い戻し計画を$に増加させることを許可しました100将来の買い戻しに百万ドルです2022年12月31日までに許可されたドルを持っています4.5私たちの現在の株式買い戻し計画によると、残りの100万ドルは追加の買い戻しに使用される
株の買い戻しを加速する
2022年3月には、ある金融機関と株式買い戻し加速計画(“ASR”)を締結し、前払い金を$とした25百万ドルです。ASRの最終決済は2022年4月に完了した。ASR決済時に受信した最終株式数は，合意期限内に我々普通株の出来高加重平均価格から合意された割引を引いて決定され，ASRの条項と条件に応じて調整される.ASRによる買い戻し株式の総数は914,037出来高加重平均価格1ドルの株27.35.
前金は支払い中に私たちの総合貸借対照表上の株主権益の減少に計上されます。ASRは，1)受け取った初期株式について在庫株買い戻しを行う，2)ASRの未決済部分に自株にリンクした長期株式購入契約を締結する，の2つの独立取引入金である.受け取った株式の額面は普通株の減値として記録され、残りは追加実収資本の減値と記載される。貸借対照表は適用される権益分類基準をすべて満たしているため、派生ツールは計上されていない。最初の株買い戻しは、基本と希釈後の1株当たり収益の加重平均を計算するために発行された普通株の流通株が直ちに減少した。これらの株は買い戻し時に解約されたが、未来に登録·発行する権利がある。
付記12--株主権益(続)
その他の買い戻し
2022年3月、取引法第10 b 5-1条に基づいて買い戻し計画を締結し、買い戻し額は1ドルとなった75ASRの終了時に施行された100万部。この協定は$の支払いを許可する10別途終了しない限り、契約金額に達するまで2022年12月31日までに毎月100万株を買い戻す。2022年12月、私たちは全ドルを完成する前に合意を早期に終了しました75何百万回も買い戻しています2022年12月31日までに買い戻しました3,150,181出来高加重平均価格1ドルの株22.39私たちの10 b 5-1計画によると。
ウォルマートは販売制限株です
2020年1月2日にウォルマートを私募で発行しました975,000私たちA類普通株の制限株。しかし、ウォルマートは2022年12月1日までに月額で株式を増加させる権利があり、投票権を有する権利があり、発行日から残高に帰属していない任意の配当金に参加する権利がある。そこで，発行された限定株式総額は，期間終了ごとに発行されたA類株式総数に計上される.2022年12月31日現在、未帰属株式は残っていない。
制限された株式の推定付与日公正価値は、関連期間の株式ベースの報酬支出の構成要素として記録されており、ウォルマートとの関係から利益を得ることが予想される。
注13-株に基づく報酬
2010年6月、私たちの取締役会は2010年株式激励計画を採択し、私たちの株主は2010年7月に2010年株式激励計画を承認し、私たちの2001年の株式計画、2010年の従業員株式購入計画に代わった。2010年株式インセンティブ計画は、株式オプション、制限株式奨励、株式付加価値権、制限株式単位、業績株、および株式ボーナスを付与することを許可している。2010年株式インセンティブ計画に基づいて付与されたオプションは通常付与される4年期限が切れました5年あるいは…10年授与の日から効力を発揮する.2010年従業員株式購入計画は、条件を満たした従業員が割引で私たちA類普通株の株を定期的に購入できるようにします。我々の2010年従業員株式購入計画は、米国国税法第423条に規定する従業員株式購入計画の資格を満たすことを目的としている。大ざっぱに3.82022年12月31日までに、2010年の株式激励計画により、100万株が付与される。
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度の株式ベース報酬には、株式オプションの付与、業績·サービスに基づく制限株式単位、2010年の従業員の株式購入計画に基づく株式購入に関する費用が含まれている。株式に基づく報酬支出総額と関連所得税の割引は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 34,812 | | | $ | 51,419 | | | $ | 53,694 | |
| 関連所得税割引 | 4,417 | | | 3,375 | | | 6,573 | |
限定株単位
次の表は、2010年の株式インセンティブ計画の下でのみサービス条件を付与する制限的な株式単位をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
| 承認された制限株式単位 | 933 | | | 1,073 | | | 1,618 | |
| 加重平均は日公正価値を付与する | $ | 27.77 | | | $ | 48.20 | | | $ | 31.12 | |
付記13--株式ベースの報酬(継続)
2022年12月31日までの年間限定株式単位活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均付与日公正価値 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 1,596 | | | $ | 42.71 | |
| 承認された制限株式単位 | 933 | | | 27.77 | |
| 帰属制限株式単位 | (588) | | | 41.72 | |
| 廃止された限定株式単位 | (386) | | | 42.88 | |
2022年12月31日に返済されていません | 1,555 | | | $ | 34.08 | |
2022年，2021年および2020年12月31日までの年度帰属制限株の公正価値総額は$15.8百万、$23.4百万ドルとドル25.6百万ドルは、それぞれ私たちA種類の普通株の帰属日の価格に基づいています
業績に基づく限定株式単位
著者らはある従業員に業績に基づく制限株式単位を付与し、これらの従業員は予め設定された内部業績条件、市場条件或いは両者の組み合わせを達成しなければならない(本稿では総称して“業績に基づく制限株式単位”と呼ぶ)。報酬を受けた実際の株式数は契約期間終了時に決定され、範囲はゼロ至れり尽くせり200奨励条項に基づいて付与された目標株式の割合。これらの報酬は、通常、各業績期間の終了後に追加のサービス部分を含み、業績指標に達した後の非帰属株式残高は、残りの必要なサービス中に帰属する。これらの奨励に関する補償支出は，授権期間内に奨励の公正価値に基づいて加速帰属法で確認された。
次の表は、2010年の株式インセンティブ計画が付与した業績に基づく制限的な株式単位をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
| 業績制限株単位を付与する | 88 | | | 760 | | | 1,045 | |
| 加重平均は日公正価値を付与する | $ | 27.74 | | | $ | 38.95 | | | $ | 33.15 | |
2022年12月31日までの年度、業績に基づく限定的な株式単位活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均付与日公正価値 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 1,377 | | | $ | 35.96 | |
| 業績制限株単位を付与する | 88 | | | 27.74 | |
| 帰属された業績制限株式単位 | (196) | | | 37.57 | |
| 業績制限株単位が廃止された | (651) | | | 37.17 | |
| 認証された業績期間の実際の調整 | 26 | | | 49.78 | |
2022年12月31日に返済されていません | 644 | | | $ | 32.40 | |
2022年、2021年及び2020年12月31日までの全年度、業績ベースの限定株の総公平価値は4.2百万、$17.6百万ドルとドル12.4百万ドルは、それぞれ私たちA種類の普通株の帰属日の価格に基づいています。
付記13--株式ベースの報酬(継続)
株式オプション
2022年12月31日までの年間株式オプション活動総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 加重平均行権値 | | 加重平均残存契約寿命
(単位：年) | | 内在的価値を集める |
| (単位は千、1株当たりのデータや年は含まれていない) |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 1,204 | | | $ | 26.62 | | | | | |
| | | | | | | |
| 行使のオプション | (14) | | | 16.80 | | | | | |
| オプションはキャンセルされました | (19) | | | 12.91 | | | | | |
2022年12月31日に返済されていません | 1,171 | | | $ | 26.97 | | | 3.66 | | $ | — | |
2022年12月31日に行使できます | 1,171 | | | 26.97 | | | 3.66 | | $ | — | |
2022年12月31日までの年間で、私たちの2010年株式インセンティブ計画は何の株式オプション奨励も発行していません。
オプション行使の総内的価値は#ドルである0.1百万、$2.0百万ドルとドル10.5それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。2022年12月31日現在、A類普通株1株当たりの公正価値がオプションごとの行使価格を超えているため、未償還オプション報酬の総内在価値はゼロである。
2022年12月31日までに41.6未帰属限定株式単位(業績奨励を含む)に関する未確認補償費用総額は、今後の期間中に補償費用で確認されると予想され、加重平均期間は1.76何年もです。2022年12月31日現在、株式オプションに関する未確認補償コストはありません.
付記14-所得税
我々の合併経営報告書に含まれる所得税費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 20,304 | | | $ | 11,748 | | | $ | 15,846 | |
| 状態.状態 | 5,413 | | | 1,126 | | | 3,650 | |
| 外国.外国 | 666 | | | 624 | | | 471 | |
| 当期所得税支出 | 26,383 | | | 13,498 | | | 19,967 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (4,031) | | | 2,674 | | | (11,212) | |
| 状態.状態 | (2,730) | | | 57 | | | (3,722) | |
| 外国.外国 | 87 | | | (9) | | | (69) | |
| 所得税(福祉)費用を繰り越す | (6,674) | | | 2,722 | | | (15,003) | |
| 所得税費用 | $ | 19,709 | | | $ | 16,220 | | | $ | 4,964 | |
所得税支出は、法定連邦所得税税率を所得税前収入に適用することで計算される金額とは異なる差額の出所と税金の影響は以下の通りである
附注14--所得税(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ連邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税、連邦税収割引後の純額を差し引く | 2.2 | | | 1.2 | | | (2.0) | |
| 一般商業信用 | (3.2) | | | (2.2) | | | (10.9) | |
| 株に基づく報酬 | 3.2 | | | (2.6) | | | (7.7) | |
| IRC 162(M)制限 | 0.8 | | | 8.0 | | | 17.2 | |
| 資本損失推定値は釈放準備をしている | — | | | — | | | (1.1) | |
| 差し引かれない罰金 | — | | | — | | | 1.1 | |
| 他にも | (0.5) | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 実際の税率 | 23.5 | % | | 25.5 | % | | 17.7 | % |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間有効税率は21%の法定連邦所得税税率と異なり、主に州所得税の控除、連邦税収割引、一般商業控除、株式報酬、米国国税法(IRC)162(M)による役員報酬減額の制限によるものである。2021年12月31日までの前年と比較して、2022年12月31日までの年度の実質税率が低下したのは、主にIRC 162(M)によるある役員報酬控除の制限の低下と一般業務控除の増加によるものである。この減少は、株式ベースの報酬の税収不足と州税収に関連する費用(連邦福祉控除)によって部分的に相殺される。
2022年8月16日、2022年の“インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が法律に署名した。アイルランド共和軍は、2022年12月31日以降の納税年度に会社株の買い戻しに15%の企業最低所得税と1%の消費税を徴収することを含むIRCを何度も改訂した。これらの税法改正はすぐに効果がなく、私たちの未来の運営結果に実質的な影響を与えないと予想される。
GILTI税が発生した年にグローバル無形低税収入(“GILTI”)が発生した年の状況を説明するための政策選択を行った。GILTI税金の支出は、2022年12月31日までの1年間で、私たちの財務諸表に重要ではありません。
繰延税金資産と負債の一時的な違いをもたらした私たちの税金の影響は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 繰延税金資産： | | | |
| 純営業損失が繰り越す | $ | 8,606 | | | $ | 8,292 | |
| 株に基づく報酬 | 9,203 | | | 9,106 | |
| 貸越口座準備金 | 5,261 | | | 13,777 | |
| 負債を計算すべきである | 6,462 | | | 8,590 | |
| 賃貸負債 | 1,384 | | | 2,696 | |
| 税金の繰り越しを免除する | 11,770 | | | 11,409 | |
| 証券売却可能な未実現損失 | 105,393 | | | 9,730 | |
| 他にも | 5,284 | | | 1,995 | |
| 繰延税金資産総額 | $ | 153,363 | | | $ | 65,595 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 内部使用ソフトウェアコスト | $ | 14,700 | | | $ | 31,591 | |
| 財産と設備、純額 | 1,432 | | | 533 | |
| 繰延費用 | 3,686 | | | 4,257 | |
| 無形資産 | 15,020 | | | 12,482 | |
| 賃貸使用権資産 | 1,366 | | | 1,684 | |
| | | |
| 繰延税金負債総額 | 36,204 | | | 50,547 | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 117,159 | | | $ | 15,048 | |
附注14--所得税(継続)
私たちが繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高いと思う時、私たちは推定値を確立します。2022年12月31日と2021年12月31日まで、繰延税金資産の評価準備金はありません。繰延税金資産のメリットを実現する可能性が高いと考えられるからです
私たちはアメリカ国税局(IRS)と各州税務機関の審査を受けた。私たちはまだ2017年12月31日から2021年までの連邦所得税申告書を検討しなければならない。私たちは普通しばらくの間私たちの様々な州所得税申告書を検討します四つ至れり尽くせり5年申告書を提出するそれぞれの日から始まります。2020年6月30日までの第2四半期に、米国国税局は2017年の米国連邦納税申告書の審査を開始し、2022年12月31日現在も審査が行われている。私たちはこの検討が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。
2022年12月31日まで、私たちの連邦純営業損失は約$に転換しました15.2100万ドルと州の純運営損失は約$に転換した102.3将来の収入を相殺するために100万ドルです使用しなければ、連邦純運営損失は2029年から2034年の間に満期になる。繰り越し国の純営業損失については、約#ドルだった59.0100万ドルは2026年から2042年の間に満期になり、残りの残高は約#ドルとなる43.3百万ドルは期限が切れず、無期限に繰り越すことができます。純営業損失はIRC第382条の年次制限を遵守しなければならず，この制限は将来期間の課税所得額に用いられる。また、約一ドルの州営業税の免除があります18.9無期限に繰り越すことができる百万ドルと他の州の営業税の控除は約$です1.12023年から2027年の間に満期になる100万ドル。
2022年12月31日と2021年12月31日までの負債は11.2百万ドルとドル11.0それぞれ各種連邦および州所得税事項に関する未確認税収割引に使用され、利息、罰金、関連税収割引は含まれていない未確認税利期初め残高と期末残高の入金方式は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 10,972 | | | $ | 9,518 | | | $ | 8,398 | |
数年前のポストの増加 | 6 | | | 84 | | | 482 | |
今年度採用したポストの増加 | 1,260 | | | 1,470 | | | 1,500 | |
| | | | | |
適用される訴訟の時効が失効して減少する | (1,060) | | | (100) | | | (862) | |
| 期末残高 | $ | 11,178 | | | $ | 10,972 | | | $ | 9,518 | |
| | | | | |
| 未確認の税収割引総額は、確認されれば、実際の税率に影響を与えます | $ | 10,720 | | | $ | 10,654 | | | $ | 9,424 | |
2022年，2021年，2020年12月31日までの年度の税収割引未確認に関する課税利息と罰金は，約$であることを確認した0.9百万、$0.8百万ドルとドル0.5それぞれ100万ドルです
付記15-普通株1株当たり収益
基本と希釈後の1株当たり収益(EPS)の計算は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
| A類普通株1株当たりの基本収益 | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 純収入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| ウォルマートに帰属していない限定株の金額に起因することができます | (178) | | | (412) | | | (346) | |
| A類普通株主に割り当てられた純収入 | $ | 64,034 | | | $ | 47,068 | | | $ | 22,785 | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均-発行済みおよび発行済みA株 | 53,351 | | | 54,070 | | | 52,438 | |
| A類普通株1株当たりの基本収益 | $ | 1.20 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.43 | |
| | | | | |
| 希釈してA類普通株1株当たり収益 | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| A類普通株主に割り当てられた純収入 | $ | 64,034 | | | $ | 47,068 | | | $ | 22,785 | |
| 再分配の収益 | 2 | | | 9 | | | 8 | |
| A類普通株株主に割り当てられた減額純収益 | $ | 64,036 | | | $ | 47,077 | | | $ | 22,793 | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均-発行済みおよび発行済みA株 | 53,351 | | | 54,070 | | | 52,438 | |
| 希釈性潜在普通株： | | | | | |
| 株式オプション | 29 | | | 464 | | | 233 | |
| サービス型限定株式単位 | 160 | | | 408 | | | 708 | |
| 業績に基づく限定株式単位 | 295 | | | 265 | | | 306 | |
| 従業員株購入計画 | 36 | | | 13 | | | — | |
| 発行済みと発行済み希釈加重平均A類株 | 53,871 | | | 55,220 | | | 53,685 | |
| 希釈してA類普通株1株当たり収益 | $ | 1.19 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.42 | |
ウォルマートに発行された制限株には没収不可能な配当権が含まれており、2種類の法により1株当たり収益を計算することについては、参加証券とみなされている。上記の計算は、非帰属制限株式の占有すべき収入を分子から除去し、分母から当該等関連株式の希薄な影響を除去した。
本報告に記載されている間、いくつかの限定的な株式単位および発行済み株式オプションは、将来の基本的な1株当たり収益を希釈する可能性があるので、それらの影響が逆希釈されているので、1株当たり利益を希釈する計算から除外するまた、期末にも業績緊急措置を満たしていない、またはそのような奨励金を組み入れた結果は逆希釈された業績に基づく制限的な株式単位は排除された。
次の表は、希釈1株当たり収益計算に含まれない逆希釈株の加重平均を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| A類普通株 | | | | | |
| A類普通株購入オプション | 152 | | | 139 | | | 731 | |
| サービス型限定株式単位 | 1,161 | | | 245 | | | 101 | |
| 業績に基づく限定株式単位 | 586 | | | 857 | | | 301 | |
| 無許可のウォルマート限定株 | 148 | | | 473 | | | 796 | |
| 合計する | 2,047 | | | 1,714 | | | 1,929 | |
付記16-公正価値計量
適用される会計指針によれば、公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために課金または支払いされる交換価格(脱退価格)として定義される。
我々は適用会計基準に基づいて構築された公正価値レベルに基づいて金融商品の公正価値を決定し、これは実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正な価値を測定するための三つの水準の投入がある
公正価値の階層構造及び公正価値をどのように計量するかに関するより多くの情報は、参照されたい付記2--主要会計政策の概要.
2022年12月31日と2021年12月31日まで、公正価値で経常的に計上されている資産と負債は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 公正価値 |
| 2022年12月31日 | (単位：千) |
| 資産 | | | | | | | |
| 投資証券： | | | | | | | |
| 社債 | $ | — | | | $ | 9,346 | | | $ | — | | | $ | 9,346 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 機構債券証券 | — | | | 193,106 | | | — | | | 193,106 | |
| 機関担保融資支援証券 | — | | | 2,138,262 | | | — | | | 2,138,262 | |
| 市政債券 | — | | | 22,973 | | | — | | | 22,973 | |
| | | | | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | — | | | — | | | 5,324 | | | 5,324 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 2,363,687 | | | $ | 5,324 | | | $ | 2,369,011 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | |
| 投資証券： | | | | | | | |
| 社債 | $ | — | | | $ | 9,973 | | | $ | — | | | $ | 9,973 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 機構債券証券 | — | | | 221,596 | | | — | | | 221,596 | |
| 機関担保融資支援証券 | — | | | 1,848,331 | | | — | | | 1,848,331 | |
| 市政債券 | — | | | 28,180 | | | — | | | 28,180 | |
| 資産支援証券 | — | | | 7,421 | | | — | | | 7,421 | |
| 販売待ちのローンを持つ | — | | | — | | | 5,148 | | | 5,148 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 2,115,501 | | | $ | 5,148 | | | $ | 2,120,649 | |
| | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 値段が合うかもしれない | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,347 | |
私たちは、2022年12月31日現在と2021年12月31日までに保有する固定収益証券の公正価値に基づいて、アクティブ市場での類似資産の見積もりに基づくか、非アクティブ市場で同じ証券のオファーに基づくかに基づいています。2022年12月31日から2021年12月31日までの年間で、1級、2級、または3級資産または負債の間で移転は行われていません。
次の表は2022年12月31日までの年度または対価格の変化を示しています, 2021年と2020年には、公正価値階層構造の第3級に属する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 1,347 | | | $ | 5,300 | | | $ | 9,300 | |
| | | | | |
| 対価格の支払いがあります | (1,647) | | | (4,000) | | | (4,000) | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | 300 | | | 47 | | | — | |
| 期末残高 | $ | — | | | $ | 1,347 | | | $ | 5,300 | |
第3レベル資産または負債の公正価値変動の入金は、これらの連結財務諸表に対して重要ではないため、列報のいかなる期間にも列報されない。
付記17-金融商品の公正価値
以下に、これらのツールが我々の総合貸借対照表に公正価値で入金されているか否かにかかわらず、金融商品の公正価値を決定する推定方法について説明する。
短期金融商品
私たちの短期金融商品には主に無制限と制限のある現金と現金等価物、決済資産と債務、顧客への債務が含まれています.当該等の金融商品は短期的な性質であるため、吾らはその額面がその公正価値に近いと信じている。公正な価値体系の下で、このような道具は第1段階に分類される。
投資証券
投資証券の公正価値は根拠である注2—重要な会計政策の概要。公正価値システムの下で、私たちの投資証券はレベル2に分類される。
貸し付け金
我々は，予想される元金と利息キャッシュフローを割引することで融資の公正価値を決定し，割引率は市場参加者が公正価値を決定する際に考慮するリスクに見合っていると考えられる.公正価値等級によると、私たちのローンはレベル3に分類される。
預金.預金
普通預金、利子小切手預金及び貯蓄預金の公正価値は、報告日の即期支払金額である。著者らは計量日の満期日の預金市場収益率に基づいて、市場派生金利を用いて予想未来の現金フローを割引し、定期預金の公正価値を確定した。公正な価値体系の下で、私たちの預金はレベル2に分類される。
値段が合うかもしれない
例えば2017年にUniRush LLC(“UniRush”)の買収に関連する収益は、様々な仮定に基づいてこのようなまたは支払いの可能性を推定することを目的とした推定モデルによって推定される評価モデルによって推定される。現在価値技術を使用して推定支払いを割引して、推定された公正価値を得る。我々は，ある報酬の閾値や適切な割引率を達成する可能性を含めて，観察不可能な入力を用いて公正価値を推定するために，対応価格が第3段階に分類される可能性がある.または価格の公正価値変動が営業費用で入金されます。
債務
私たちの循環信用限度額の公正価値は、市場参加者が現在獲得できる類似の条項または期限のローンの借入金利に基づいている。著者らの循環信用限度額の帳簿価値は公正価値に近く、徴収した基本金利は市場状況によって変化するため、信用利差は類似リスク発行者の現在の市場利益差に比例する。私たちの循環信用限度額の公正価値は、公正価値レベルでレベル2負債に分類される。
金融商品の公正価値
公正価値に記載されていないいくつかの金融商品(帳簿価値が公正価値に近い短期金融商品を含まない)は、2022年、2022年及び2021年の帳簿価値及び公正価値が次の表に掲載される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 帳簿価値 | | 公正価値 | | 帳簿価値 | | 公正価値 |
| (単位：千) |
| 金融資産 | | | | | | | |
| 銀行の取引先への融資は，手当を差し引いた純額 | $ | 21,421 | | | $ | 18,201 | | | $ | 19,270 | | | $ | 17,481 | |
| | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 預金.預金 | $ | 3,450,105 | | | $ | 3,450,017 | | | $ | 3,286,889 | | | $ | 3,286,837 | |
| | | | | | | |
付記18-信用リスクの集中度
集中的な信用リスクに直面させる金融商品には、主に制限されていない現金と現金等価物、制限された現金、投資証券、売掛金、ローン、決済資産が含まれる。私たちは、制限されていない現金と現金等価物の一部と、制限された現金を地域や国家銀行機関に入金し、これらの機関の信用状況を定期的に監視し、評価する。我々の投資証券の信用リスクは，我々のポートフォリオにおける投資証券タイプによって緩和され，これらの投資証券は厳しい投資ガイドラインを遵守しなければならず，これらのガイドラインは投資資本の保存を適切に確保していると考えられる。2022年12月31日現在、私たちのほとんどのポートフォリオは米国連邦政府の支持を直接または間接的に得ている。私たちの売掛金の信用リスクはカード発行銀行と私たちの顧客に集中していますが、比較的短いレジ期間と膨大な顧客基盤がこのリスクを緩和しています。私たちは売掛金の担保を要求したり維持したりしない。私たちは回収できない貸越帳簿と回収できない売掛金のために準備金を保留します。私たちの融資組合(保証されたクレジットカードは含まれていません)については、融資組合の信用品質と信用リスクを継続的に監視し、評価し、十分な限度額を維持します。我々の担保付きクレジットカードポートフォリオに関する信用リスクは、借り手が提供する信用限度額の担保により緩和される。私たちの決済資産の信用リスクは、私たちの小売流通業者、有名な第三者決済処理業者、他の業務パートナーに集中しており、私たちはこれらのリスクを常に監視し、短いレジ期間でさらに緩和しています。
付記19-支払い計画を確定する
2004年1月1日，国税法第401(K)節に基づいて固定払込貯蓄計画を構築した。従業員はすでに達成しています21年齢は一般的に彼らが私たちのサービスを始めた月以降のカレンダー月の初日にこの計画に参加する資格があります。参加者は、その資格に適合した収入の中から当該計画に税引前又は税引後納付を納付することができ、最高で当該規則に規定されている年間納付限度額に達することができる。私たちは取締役会の決定に基づいてこの計画に貢献することができる。現在雇用主の支出総額は50最初の割合は5参加者の報酬の割合です私たちの寄付の分配方法は参加者の自選寄付と同じだ。私たちはこの計画に$を寄付した2.8百万、$2.3百万ドルと$2.22022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
付記20-賃貸借証書
私たちのレンタルには主に私たちの会社と子会社のオフィスに関する運営賃貸契約が含まれています。現在、私たちはどんな資金調達賃貸協定も締結していない。私たちのレンタル契約の残りのレンタル期間は到着しません11年から約1年10年限は、そのほとんどが一般的に異なる期間の継続選択を含む
私たちの総レンタル料は約$です4.4百万、$3.9百万ドルと$9.22022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。私たちのレンタル料金は一般的に合意に規定されている固定支払いによって計算されます。非レンタル部分のいかなる変動支払いやその他の短期賃貸費用は重大な事項とみなされません。
情報を付加する
私たちの使用権資産と関連賃貸負債に関する他の情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 賃貸負債経営のための現金(千) | $ | 7,871 | | | $ | 10,101 | | | $ | 9,910 | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 3.4 | | 2.8 | | 3.3 |
| 加重平均割引率 | 4.9 | % | | 4.8 | % | | 4.8 | % |
付記20-借約(継続)
2022年12月31日まで、私たちの経営賃貸負債満期日は以下の通りです
| | | | | |
| 賃貸借契約を経営する |
| (単位：千) |
| 2023 | $ | 2,925 | |
| 2024 | 3,935 | |
| 2025 | 1,288 | |
| 2026 | 280 | |
| 2027 | 248 | |
| その後… | 1,386 | |
| 10,062 | |
| 差し引く：推定利息 | (1,648) | |
| リース総負債 | $ | 8,414 | |
注21-引受金とその他の事項
財務承諾
中で議論したように付記7-権益法投資毎年Tailfin Labs，LLCに$を出資することを約束しました35.02020年1月から2024年1月まで毎年100万人。
訴訟および請求
通常業務中には、しばしば集団訴訟として維持できると断言される訴訟を含む様々な法的手続きの当事者である。我々は、損失が発生する可能性および推定可能性を決定するために、これらの行動を継続的に検討し、計算すべき意思決定および開示決定を行う際にこれらの情報を使用する。吾らはすでに必要なときにすべての予約準備金を請求し、現在知られていることと部分的に法律顧問の意見に基づいて、すべての事項が保険会社によって保証されているか、あるいは未保険であると信じており、吾などの予想されるいかなる法律訴訟の結果も、個別や集団にかかわらず、吾などの財務状況や経営業績に重大な悪影響を与えないと信じている。
2019年12月18日にはKoffsmonはGreen Dot Corp.らを訴えている.番号19-cv-10701-ddp-Eは、アメリカカリフォルニア州中心区地域裁判所で訴訟を起こし、私たちと二つ私たちの昔の将校です。この訴訟は、取引法第10(B)及び20(A)条に基づいて、我々の業務戦略に関する誤った陳述がクレームとして告発されたと主張している。原告によると、被告の陳述は、私たちの顧客獲得戦略と私たちの財務業績への影響に関する詳細を開示していないと言われているため、誤解性があるという。この訴訟は、2018年5月9日から2019年11月7日までの間に私たち証券の購入者を代表して提起され、補償性損害賠償、費用、費用を要求したと言われています。2021年10月6日、裁判所はニューヨークホテル業委員会とニューヨーク市年金基金ホテル協会を主要原告と指定し、2022年4月1日、原告は最初の修正された起訴状を提出した。被告は2022年5月31日に動議を提出し、第1回改正された起訴状を却下し、2022年12月12日に審理を開廷した。2020年2月18日、株主デリバティブ訴訟と証券集団訴訟ヘルマンはストリットらの事件を訴えた。番号20-cv-01572-svw-pvcはアメリカカリフォルニア州中心区地域裁判所に訴訟を提起し、私たちと私たちのいくつかの上級管理者と役員を起訴しました。訴訟は，受託責任と不当所得要求の違反，および取引法第10(B)，14(A)および20(A)条に基づく要求を主張し，上記第1訴訟で告発された同じ不正行為に基づいている.この訴訟は被害を受けたと言われる階級を定義していない。これらの事件は関連しており、双方間の規定合意に基づいて、Hellman訴訟は保留され、上記のKoffsman事件の任意の却下動議の解決を待ち、その後、双方は面会し、被告が訴えに応答するスケジュールを含む事件スケジュールについて協議する。私たちはまだこのような事項に対する不満に答えていない。
訴訟自体の不確実性のため、私たちはこのような問題の最終結果を正確に予測することができない。訴訟の不確実性およびこれらのクレームの初期段階を考慮して、私たちは現在、開示されていない限り、これらの行動の結果の可能性または合理的に可能な損失範囲を推定することができない、または開示されていない限り、私たちの運営結果、財務状態またはキャッシュフローへの影響を推定することができない。
付記21--引受金及び又は有事項(続)
その他の法律事項
私たちは、私たちの製品やサービスに適用される州の法律または法規を決定するために、すべての50州の法律を監視します。私たちは、弁護士の提案に基づいて、または私たちがそうすることを要求されたときに、適用された場合に資金送信機ライセンス(または同様のこのようなライセンス)を取得した。もし私たちがアメリカや海外で銀行業務、資金振込、電子送金、あるいはマネーロンダリングを管理するいかなる法律と法規に違反していることが発見されたら、私たちは処罰を受けるかもしれませんし、私たちの商業的なやり方を変えさせられるかもしれません。
私たちは時々契約を締結します。その中には、第三者のクレームについて各方面に賠償を要求する条項が含まれています。これらの契約は主に：(I)カード発行銀行と締結した契約であり、当該契約に基づいて、カード保有者口座上の回収されていない貸越についてカード発行銀行に責任を負わなければならない；(Ii)ある不動産賃貸契約により、私たちは雇用主が物件を使用することによって引き起こされた環境及びその他の責任及びその他の請求について賠償しなければならないかもしれない；(Iii)私たちの高級者、役員及び従業員と締結したいくつかの合意は、この契約などによって、このような人々と私たちの関係による法的責任について彼らに賠償しなければならないかもしれない。(Iv)私たちのいくつかの行為、漏れ、違法および/または特許、商標、著作権および/または他の知的財産権侵害によるクレームは、これらの契約に基づいて小売販売業者、サプライヤー、サプライヤー、および私たちと契約している他の当事者を賠償する必要があるかもしれません。
一般的に、このような契約下の最高義務は明確に規定されていない。これらのタイプの合意に関する債務額は明確に説明されていないため、債務の総最高額を合理的に見積もることはできない。カード保有者の口座貸越を除いて、歴史的に、私たちはこれらに基づいて債務や類似の債務や支払いを要求されていません違います。このような債務は私たちの総合貸借対照表に記録されている。
カード保有者口座貸越に関するその他の情報は、ご参照ください5-勘定を入れる 売掛金.
付記22-重要な小売業者とパートナーの集中度
顧客が同様の業界、経済部門、および地理的領域に関連している場合、クレジット集中が存在する可能性がある。私たちの小売流通業者は似たような経済分野を経営しているが、異なる国内地理地域を経営している。重要な小売流通業者を失うことは、私たちのクレジットカード販売、収益性、収入増加に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
小売流通業者から販売されている製品の収入は、私たちの総営業収入の10%以上を占めています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ウォルマート | 21% | | 24% | | 27% |
また約10万人が30%, 20%、および132022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で、私たちの総営業収入の割合はそれぞれ単一BAASパートナーから来ていますが、それぞれの時期の毛利益に集中していません。
付記23-監督管理要求
私たちの子会社である緑点銀行は連邦準備システムのメンバー銀行であり、私たちの主要な監督機関は連邦準備委員会です。私たちとグリーンポイント銀行は、連邦準備委員会とユタ州金融機関部門に行った最低資本とレバレッジ要求に関する私たちの約束を守っている。また、私たちと緑点銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本とレバレッジ要求の制約を受けている。最低資本要求を満たしていないと規制機関の何らかの強制的な行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準によると、私たちと緑点銀行は特定の資本基準を満たさなければならない。これらの基準は、監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化指標に関する。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する
2022年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日まで、適用される規制基準に基づいて、私たちと緑点銀行は“資本充足”に分類されている。2022年12月31日以降、経営陣は、何の条件や事件がなければ、私たちやグリーン銀行は“資本充足”とはみなされないと考えている私たちの資本比率と関連する規制要求は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 金額 | | 比率.比率 | | 規制最低要求 | | “資本充足”の最低要求 |
| (比率を除いて、千で) |
| グリーンポイント社： | | | | | | | |
| 第1段レバー | $ | 661,404 | | | 16.6 | % | | 4.0 | % | | 適用されない |
| 普通株一級資本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 4.5 | % | | 適用されない |
| 一級資本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| リスクに基づく資本総額 | $ | 675,043 | | | 40.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 緑点銀行： | | | | | | | |
| 第1段レバー | $ | 389,541 | | | 9.6 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通株一級資本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一級資本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| リスクに基づく資本総額 | $ | 397,870 | | | 31.8 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 金額 | | 比率.比率 | | 規制最低要求 | | “資本充足”の最低要求 |
| (比率を除いて、千で) |
| グリーンポイント社： | | | | | | | |
| 第1段レバー | $ | 637,338 | | | 15.9 | % | | 4.0 | % | | 適用されない |
| 普通株一級資本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 4.5 | % | | 適用されない |
| 一級資本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| リスクに基づく資本総額 | $ | 648,038 | | | 54.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 緑点銀行： | | | | | | | |
| 第1段レバー | $ | 329,162 | | | 9.1 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通株一級資本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一級資本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| リスクに基づく資本総額 | $ | 336,461 | | | 41.6 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
また、グリーン銀行は、最低資本充足率レベルの維持が求められているため、現金配当金などの資本分配の能力を制限する規制も受けている。2022年12月31日現在、当社で制限されている純資産総額は約$であることが決定しました116.7百万ドルです。
付記24-市場情報を細分化する
私たちの最高経営決定者(私たちの“CODM”は私たちのCEO)は、主に私たちが製品やサービスを提供するルートに基づいて私たちの業務を組織して管理し、純収入とパート利益を使用して収益性を評価します。セクション利益は、販売およびマーケティング費用、処理費用、第三者コールセンターサポートおよび取引損失のような、各セクションの純収入から直接コストを減算することを反映する。私たちの業務は三つ報告可能な細分化市場：1)消費者サービス，2)企業対企業(“B 2 B”)サービス，および3)貨幣流動サービス
私たちの消費者サービス部門は、消費者小切手口座、プリペイドカード、安全なクレジットカード、およびギフトカードのような預金口座計画からの収入と費用を含み、私たちは消費者に提供します：(I)超過と90,000(Ii)オンライン検索エンジン最適化、オンライン展示、直接郵送活動、モバイル広告、および連合機関推薦計画(“直接チャネル”)などの様々なマーケティングチャネルを直接通過する。
私たちのB 2 Bサービス部門の収入と支出は、(I)私たちの銀行プラットフォーム(“Banking-as-a-Service”または“Baasチャネル”)と統合することによって、彼らの消費者、パートナー、従業員に私たちの銀行製品とサービスを提供し、(Ii)私たちが企業に提供する包括的な給与プラットフォーム(“雇用主ルート”)を介して、現在の労働力の支払いを促進するアメリカの最も有名な消費者や技術会社とのパートナーシップから来ています。私たちのこの分野の製品·サービスには、消費者や小規模企業の小切手口座やプリペイドカード、私たちのパートナーが使用する簡単な支払いサービスなどの預金口座計画が含まれています
私たちの通貨流動サービス部門には、各取引によって生成された収入と費用が含まれており、これらの収入および支出は、消費者および企業のために現金の流れを促進するための、例えば貨幣処理サービスおよび税金還付処理サービスから来ている。現金預金や支払いなどの現金処理サービスは、第三者銀行、プロジェクトマネージャー、その他の顧客に現金預金や支払い能力を求める会社に向けています。これらの顧客は、私たち自身のカード保有者を含めて、私たちの小売流通業者ネットワークと近隣金融サービスセンターの任意の場所で私たちの現金預金と支払いサービスを利用することができます。私たちは税務準備フランチャイズ権、独立税務専門家とオンライン税務準備プロバイダからなるネットワークを通じて、私たちの税務関連金融サービスをマーケティングします。
私たちの会社と他の部門は主に純利息収入、私たちの銀行が稼いだいくつかの他の投資収入、あるBAASパートナーとの利息利益共有手配(収入減少)、部門間収入と支出の相殺、そして分配されていない会社費用を含み、その中には私たちの従業員の給料、給料と関連福祉、専門サービス料、ソフトウェア許可証、電話と通信コスト、レンタル料、光熱費、保険などの固定費用が含まれています。CODMが私たちの三つ報告分部は、いかなる報告部分にも直接帰属することができないので、報告することができる。株式ベースの給与、長期資産減価償却および償却、減価償却費用およびその他の非日常的費用のような非現金支出は、我々の全体的な総合財務業績を評価する際に、上記未分配会社費用には含まれていないことがCODMによって考慮されていない。我々は，部門資産データに基づいて業績を評価したり資源を割り当てたりしないため，このような情報は提供しない.
付記24-分類情報(続)
以下の表は、その後の終了時期における各報告可能部門の財務情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 市場収入を細分化する | (単位：千) |
| 消費者サービス | $ | 586,798 | | | $ | 694,725 | | | $ | 620,414 | |
| B 2 Bサービス | 594,468 | | | 458,584 | | | 304,651 | |
| 貨幣流動サービス | 222,192 | | | 239,735 | | | 288,009 | |
| 会社や他の | 20,151 | | | (5,169) | | | (12,554) | |
| 部門総収入 | 1,423,609 | | | 1,387,875 | | | 1,200,520 | |
| BAAS手数料と加工費 | 28,831 | | | 45,322 | | | 53,240 | |
| その他の収入 | (2,874) | | | — | | | — | |
| 総営業収入 | $ | 1,449,566 | | | $ | 1,433,197 | | | $ | 1,253,760 | |
分部収入調整とは、私たちのBAAS製品とサービスに関連する手数料といくつかの加工に関連するコストであり、支部表現を評価する際に私たちのB 2 Bサービス収入から差し引かれ、私たちの銀行が稼いだいくつかの他の投資収入であり、これは会社と他の方面に含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分部利益 | (単位：千) |
| 消費者サービス | $ | 222,148 | | | $ | 223,604 | | | $ | 212,170 | |
| B 2 Bサービス | 86,372 | | | 73,156 | | | 65,892 | |
| 貨幣流動サービス | 117,830 | | | 115,965 | | | 123,881 | |
| 会社や他の | (187,596) | | | (195,761) | | | (196,131) | |
| 部門総利益 | 238,754 | | | 216,964 | | | 205,812 | |
| | | | | |
| 所得税の前収入を掛け合わせる | | | | | |
| 財産·設備·内部使用ソフトウェアの減価償却·償却 | 57,101 | | | 57,024 | | | 58,006 | |
| 株式に基づく報酬と関連する雇用主税 | 35,414 | | | 51,627 | | | 55,989 | |
| 無形資産の償却を取得した | 23,509 | | | 27,775 | | | 28,119 | |
| 減価費用 | 4,264 | | | — | | | 21,719 | |
| 法律和解費用 | 16,021 | | | 1,108 | | | — | |
| その他の費用 | 8,070 | | | 12,956 | | | 11,906 | |
| 営業収入 | 94,375 | | | 66,474 | | | 30,073 | |
| 利子支出，純額 | 255 | | | 150 | | | 761 | |
| その他の費用、純額 | (10,199) | | | (2,624) | | | (1,217) | |
| 所得税前収入 | $ | 83,921 | | | $ | 63,700 | | | $ | 28,095 | |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
制御と手順を開示します私たちの経営陣やCEOやD首席財務官は、本報告の期間が終了すると、我々の開示制御および手順(取引所法案規則13 a~15(E)および13 d-15(E)によって定義されるような)および財務報告の内部制御(取引所法案規則13 a~15(F)および15 d-15(F)によって定義されるような)の有効性を評価する。我々の開示制御及び手続の評価に基づいて、我々のCEO及び最高財務官は、上記期限が終了したときに、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告で開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に蓄積されて伝達されることを保証するために、我々の開示制御及び手続の評価に基づいている。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書-我々の経営陣は、取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているように、グリーンポイント会社のために十分な財務報告内部統制を確立し、維持する責任がある。我々の経営陣は，最高経営責任者と財務責任者の参加のもと，2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を以下の基準に基づいて評価した内部制御-統合フレームワークトレデビル委員会は組織委員会(2013年の枠組み)を後援している
我々の経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告に対する内部統制がこれらの基準に基づいて有効であると結論している
独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、本年度報告のForm 10−Kの第II部第8項に含まれる2022年12月31日現在の財務報告の内部統制の有効性に関する保留意見を発表した。
財務報告の内部統制の変化-2022年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)に大きな変化はなく、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い。私たちはまだ経験したことがない私たちのほとんどの従業員はアメリカの遠隔労働力戦略に移っていますが、これは私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与えています。私たちのプロセスと制御の設計は遠隔実行を可能にし、安全なデータにアクセスすることができます。我々は，我々の内部制御の設計や運営効率への影響を最小限に抑えるために，我々の遠隔作業環境を監視·評価し続けている.
制御の有効性の制限-私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、私たちの開示制御や手続き、または私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができることを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムに固有の限界があるため，評価は行われていないわが社内のすべてのコントロール問題や不正行為(あれば)が検出されていることは絶対に保証されます。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
ない。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトに必要な情報は、私たちが2023年株主年会のために作成した依頼書を参考にして、タイトルは“第1号取締役選挙提案”、“私たちの幹部”、“会社管理と取締役独立性-商業行為と道徳準則”、“会社管理と取締役独立性-取締役会委員会-監査委員会”である。本条項が要求する取引法第16条(A)条の遵守に関する情報については、2023年の株主総会に関連する委託書の“追加情報延滞第16条(A)報告書”と題する章において、引用により本明細書に組み込まれる延滞第16条(A)条報告書(あれば)を開示する
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、2023年株主年次総会のために作成された依頼書から引用され、タイトルは“役員報酬”であり、副題“株式報酬計画情報”は含まれていません
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに必要な情報は、我々が2023年株主年次総会のために作成した依頼書を参考にして、“ある利益所有者と管理層の保証所有権”と“役員報酬-株式報酬計画情報”と題する
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトに必要な情報は，我々が2023年株主年次総会のために作成した依頼書を参考にして，“コーポレートガバナンスと取締役取締役独立性”と“関連先，創設者と制御者との取引”としている
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
本プロジェクトに必要な情報は，我々が2023年株主年次総会に作成した依頼書を参考にして，“第2号提案は独立公認会計士事務所の任命を承認する主要会計士費用とサービス”としている
第4部
項目15.物証、財務諸表付表
(A)本報告の証拠品として次のファイルをアーカイブします
1.財務ファクトシート
本報告書第8項の総合財務諸表インデックスは、本報告に要求される財務諸表リストとして、参考として本報告に組み込まれる。
2.財務諸表の添付表
必要な資料が適用されていないか、または添付表の提出を要求するのに十分ではないので、必要な資料が連結財務諸表およびその付記に含まれているので、すべての財務諸表添付表は省略される。
3.展示品
以下の証拠物は、本年度報告の一部として、または本年度報告と共に表格10−Kの形態で提出または提供される
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| 展示品番号 | | 展示品名 | | 表 | | 提出日 | | 番号をつける | | 同封アーカイブ |
| 3.1 | | 第十条“登録者登録証明書”の改訂及び再署名。 | | S-1(A2) | | April 26, 2010 | | 3.02 | | |
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| 3.2 | | “グリーンポイント社の10回目の改訂と再登録証明書”。 | | 8-K | | May 31, 2017 | | 3.1 | | |
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| 3.3 | | 登録者の付例を改訂して再編成する。 | | 8-K | | 2016年12月19日 | | 3.1 | | |
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| 3.4 | | 改正·再調整されたグリーンポイント定款改正案(期日は2020年3月4日) | | 8-K | | March 6, 2020 | | 3.1 | | |
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| 3.5 | | 2011年12月8日までのグリーンポイント会社Aシリーズは、初級参加非累積永久優先株指定証明書を変換することができる。 | | 8-K | | 2011年12月14日 | | 3.01 | | |
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| 4.1 | | 証券説明。 | | 10-K | | March 2, 2020 | | 4.1 | | |
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| 10.1* | | 契約書のフォーマットを完済する。 | | S-1(A4) | | June 29, 2010 | | 10.01 | | |
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| 10.2* | | 第2次改正及び再改訂2001年株式計画及び株式オプション付与通知、株式オプション協定及び株式オプション行権書のフォーマット。 | | S-1(A3) | | June 2, 2010 | | 10.02 | | |
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| 10.3* | | 改正されたグリーンポイント会社2010年株式インセンティブ計画(関連形態の合意および関連政策を含む)。 | | 10-Q | | 2020年8月6日 | | 10.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 2010年従業員株購入計画。 | | S-1(A4) | | June 29, 2010 | | 10.19 | | |
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| 10.5 | | 登録者と富国銀行不動産投資信託基金第2期-パサデナ社園区の賃貸契約の期日は2011年12月5日 | | 10-K | | 2012年2月29日 | | 10.8 | | |
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| 10.6+ | | 2020年に登録者、緑点銀行、ウォルマート商店、テキサス州ウォルマート商店、ウォルマートルイジアナ州有限責任会社、ウォルマート商店アーカンソー州有限責任会社、ウォルマート商店東部会社、ウォルマートプエルトリコ社とウォルマートアポロ有限責任会社が改訂·再署名したウォルマートMoneyCard計画協定日は2015年5月1日となる。 | | 10-K | | March 2, 2020 | | 10.6 | | |
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10.7†
| | 登録者とマスターカード国際株式会社との間で2013年12月19日に調印された加工サービス協定。 | | 10-Q/A | | June 7, 2017 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
10.8†
| | 登録者とマスターカード国際会社との間で2018年9月10日に処理サービス協定の改正が行われた。 | | 10-Q | | 2018年11月9日 | | 10.1 | | |
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| 展示品番号 | | 展示品名 | | 表 | | 提出日 | | 番号をつける | | 同封アーカイブ |
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| 10.9* | | ダン·ヘンリーとグリーンポイント社が2020年3月24日に締結した雇用協定。 | | 8-K | | March 30, 2020 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.10* | | ダン·ヘンリーとグリーンポイント社が2020年3月25日に署名した誘導株式オプション奨励協定。 | | 10-Q | | May 11, 2020 | | 10.3 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.11* | | ダン·ヘンリーとグリーンポイント社が2020年3月25日に署名した奨励協定(業績限定株式単位)。 | | 10-Q | | May 11, 2020 | | 10.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.12* | | ダン·ヘンリーとグリーンポイント社が2020年3月25日に署名した奨励協定(限定株式単位)。 | | 10-Q | | May 11, 2020 | | 10.5 | | |
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| 10.13* | | 役員離職契約書のフォーマット。 | | S-1(A-2) | | April 26, 2010 | | 10.12 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.14* | | 2020年幹部奨励金計画 | | 8-K | | 2020年2月26日 | | 10.01 | | |
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| 10.15* | | グリーンポイント会社幹部激励計画 | | 10-Q | | 2020年11月6日 | | 10.1 | | |
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| 10.16* | | George GreshamとGreen Dot Corporationが2021年10月21日に締結した雇用協定。 | | 8-K | | 2021年10月26日 | | 10.1 | | |
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| 10.17* | | 2022年10月16日グリーンポイント社とGeorge Greshamの間の協定の改訂と再署名 | | 8-K | | 2022年10月17日 | | 10.1 | | |
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| 21.1 | | グリーンポイント社の子会社です。 | | | | | | | | X |
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| 23.1 | | 独立公認会計士事務所安永会計士事務所の同意を得ました。 | | | | | | | | X |
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| 31.1 | | 2002年の“サバンズ-オキシリー法案”302節で採択された13 a-14(A)/15 d-14(A)条によるGeorge Greshamの最高経営責任者の認証。 | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された13 a-14(A)/15 d-14(A)条によると、核証首席財務官Jess Unruh。 | | | | | | | | X |
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| 32.1** | | “アメリカ法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択されたGeorge Greshamの最高経営責任者の証明書による。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 32.2** | | 2002年にサバンズ-オキシリー法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条によるJess Unruhの首席財務官の証明。 | | | | | | | | X |
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| 101 | | 以下の財務諸表は、会社が2022年12月31日までの年次報告Form 10-Kから、Inline XBRL：(I)2022年、2022年および2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年、2022年および2020年12月31日までの総合経営報告書、(Iii)2022年、2021年および2020年12月31日までの総合収益表、(Iv)2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの総合株主権益変動表、(V)2022年12月31日までの総合現金流動表。2021年および2020年および(6)の連結財務諸表に付記され、詳細なタグを含むテキストブロックとしてマークされます。 | | | | | | | | X |
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| | | | 引用で編入する | | |
| 展示品番号 | | 展示品名 | | 表 | | 提出日 | | 番号をつける | | 同封アーカイブ |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | X |
____________________
* 契約または補償計画または手配を管理することを指す。
** 家具付きで、保存されていません。
+ 本文書中の機密情報を構成するいくつかの部分は，S-K条例第601(B)(10)項に従って編集されている.
† 登録者が証券法により公布された規則406又は規則24 b−2又は取引法により公布された規則24 b−2に基づいて付与された機密待遇は、参照証拠の一部を見落とし、証券取引委員会により個別に提出された。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 緑点会社 |
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| 日付： | 2023年2月27日 | 差出人： | | /s/ジョージ·グレッシング |
| | 名前： | | ジョージ·グレアム |
| | タイトル： | | 社長と最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| | サイン | | タイトル | | 日取り |
| 差出人： | | /s/ジョージ·グレッシング | | 取締役CEO社長(最高経営責任者) | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | ジョージ·グレアム | | | |
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| 差出人： | | /s/Jess Unruh | | 首席財務官(首席財務·会計幹事) | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | ジェシー·アンズ | | | |
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| 差出人： | | /s/ウィリアム·I·ジェイコブス | | 議長.議長 | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | ウィリアム一世·ジェイコブス | | | | |
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| 差出人： | | クリス·ブルスター | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | J·クリス·ブルスター | | | | |
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| 差出人： | | /s/Rajev V.日付 | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | ラギフ5世日付 | | | | |
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| 差出人： | | /s/サトニーノ·ファンロー | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | サトニーノ·ファンロー | | | | |
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| 差出人： | | /S/Peter Feld | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | ピーター·フェルト | | | | |
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| 差出人： | | ジェフリー·B·オーシャー | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | ジェフリー·B·オーシャー | | | | |
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| 差出人： | | /s/エレン·リッチ | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | エレン·リッチ | | | | |
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| 差出人： | | /s/ジョージ·T·シャヒン | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| 名前： | | ジョージ·T·シャヒン | | | | |
