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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号001-40860
Olaplexホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | 87-1242679 | |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | |
| |
住所は適用されない1 | |
(主な行政事務室住所) | |
(310) 691-0776
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | OLPX | ナスダック世界ベスト市場 |
I登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで表記してください。はい、そうです違います。☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです違います。☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです ☒ No
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです ☒ No
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は約$である1.9十億ドルです。
2023年2月21日現在登録者は651,896,249普通株は、1株当たり0.001ドルで、発行された。
1Olaplex Holdings，Inc.は完全に離れた会社だ。したがって、それは主要な実行事務室を維持しない。
引用で編入された書類
登録者は，2022年12月31日の財政年度終了後120日以内に，2023年株主総会に関する最終委託書の一部を証券取引委員会に提出し，引用により本年度報告の第III部に組み込む。
カタログ
| | | | | |
| ページ |
第1部 | |
プロジェクト1.ビジネス | 9 |
第1 A項。リスク要因です | 17 |
項目1 B。未解決の従業員のコメント。 | 37 |
項目2.財産 | 37 |
項目3.法的訴訟 | 37 |
第4項鉱山安全情報開示 | 38 |
第II部 | |
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。 | 39 |
第六項です[保留します。] | 40 |
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。 | 41 |
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 52 |
項目8.財務諸表と補足データ | 53 |
第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。 | 85 |
第9条。制御とプログラムです | 86 |
プロジェクト9 B。他の情報。 | 88 |
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。 | 88 |
第三部 | |
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理 | 89 |
第11項.行政職報酬 | 89 |
第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。 | 89 |
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。 | 89 |
第14項目主要会計費用とサービス | 89 |
第IV部 | |
項目15.物証、財務諸表付表 | 90 |
項目16.表格10-Kの概要 | 90 |
サイン | 91 |
語彙表
本年度報告で使用される10−Kテーブル(“年次報告”)では、他の説明または文脈に別の説明がない限り、以下の用語は、以下の指定された意味を有する。用語は、文脈に別の要求があるか、または他の説明があることを除いてOlaplex“私たち”、“わが社”、“当社”、“私たちの業務”とはOlaplexホールディングスその合併後の子会社。
•“2020年信用協定“Olaplex，Inc.，Penelope Intermediate Corp.，MidCap Financial Trustが行政エージェント，担保エージェントとSwingline貸主および各融資者と開証行が時々署名し，Olaplex，Inc.，Penelope Intermediate Corp.，MidCap Financial Trustが行政エージェント，担保エージェントとSwingline貸手および各融資者と開証行が時々署名した，日付が2020年1月8日のクレジット合意であり，日付が2020年12月18日の2020年クレジット協定第1回増額修正案としてのクレジット協定を指す。2020年の信用協定は再融資を行い、2022年の信用協定によって代替される
•“2022年信用協定T“はOlaplex，Inc.，Penelope Intermediate Corp，Goldman Sachs Bank USAが行政エージェント，担保エージェントとSwingline貸手及び各貸手と開証行の間に締結された，期日2022年2月23日の信用協定である。2022年信用協定は2020年の信用協定を再融資し、2020年の信用協定に取って代わる
•“初公募株Olaplex Holdings，Inc.が2021年10月4日に完成した普通株の初公開である
•“ペネロープPenelope Holdings Corp.のことで、同社の主要運営子会社Olaplex，Inc.の間接親会社である
•“ペネロープグループホールディングスPenelope Group Holdings L.P.のことであり，同社は初公募前にPenelopeの直接親会社であった
•“初公募前株主“(I)組換え取引前Penelope Group Holdingsの前有限責任パートナー及び(Ii)組換え取引完了時に帰属するPenelope普通株株式を購入するオプション所有者を指す。
•“再編成取引我々の初公募株に関連して完成した内部再編を指し、これにより、Olaplex Holdings，Inc.はOlaplex，Inc.の間接親会社となる。詳細については、本年度報告第II部第8項における我々の連結財務諸表“注1-経営性質と列報基礎”の“組換え取引”を参照されたい。
•“課税課税協定当社が再編取引について締結した課税所得税協定を指し、この合意によると、当社は初公開前の株主に現金残高の85%を支払わなければならない。もしあれば、米国(“米国”)会社が初公募後に実際に実現した連邦、州または地方税は、課税契約に規定されている
前向き陳述に関する特別説明
本年度報告書には、私たちの経営陣の信念と、私たちがしている仮説と現在入手可能な情報に基づいているいくつかの前向きな陳述と情報が含まれています。これらの陳述は、我々の戦略、計画、目標、予想、意図、支出、および仮定に関する陳述、および本年度報告に含まれるか、または参照されて本年度報告に組み込まれた他の非歴史的または現在の事実に関する陳述を含むが、これらに限定されない。本文書で用いられる“可能”，“将”，“可能”，“すべき”，“予定”，“潜在”，“継続”，“予想”，“信じる”，“推定”，“予想”，“計画”，“目標”，“予測”，“項目”，“求める”などの語と，我々に関する類似表現は，前向き表現を識別することを目的としている
本年度報告書の前向きな陳述は、将来の事件および財務傾向に対する私たちの現在の予想と予測を反映しており、これらの事件および財務傾向は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に影響を与える可能性があると考えられる。前向きな陳述は、以下の陳述に限定されない：私たちの財務状況と経営結果、私たちの業務計画、戦略と目標、全体的な経済と業界の傾向、私たちの業務の見通し、私たちの名声とブランド、近隣および他のカテゴリへの参入を含む未来の製品開発と発売、既存市場と新しい市場での拡張を含む成長と拡張機会、私たちの販売ルートと全方位戦略、私たちの顧客基盤、私たちのサプライチェーンとグローバル流通ネットワーク、私たちの技術とネットワークセキュリティ状況、私たちの社会と環境イニシアティブと計画、私たちの従業員と文化、私たちの運営能力、ならびに私たちの費用、運営資本、および流動性。展望的陳述は不正確であることが証明される可能性のある仮説に基づいた予測であり、それらは未来の業績の保証ではない。したがって、あなたは私たちの展望的な陳述に過度に依存してはいけない。前向きな陳述の正確性および完全性については、第三者業界および市場報告から抜粋した任意のこのような陳述を含み、私たちまたは他の誰も何の責任も負わない
前向き表現は、既知および未知のリスク、内在的不確実性、および他の予測困難な要素に関連し、これらの要素は、私たちの実際の結果、業績、時間フレームまたは業績を、展望性表現と明示的または暗示的な任意の未来の結果、業績、タイムフレームまたは業績とを大きく異なることをもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•私たちは市場傾向と消費者選好の変化を予測して対応し、新製品の発売を含む成長戦略と拡張機会を実行することができる
•未来の製品を開発、製造し、効果的かつ利益的にマーケティングし、販売する能力
•私たちの製品に対する顧客と消費者の需要を正確に予測することができます
•美容業の競争
•私たちは積極的なブランドイメージを効果的に維持し、普及させ、私たちのブランドの知名度を拡大することができる
•私たちの純売上の大部分は限られた数の顧客に依存しています
•私たちは新しい顧客と消費者を引き付け、消費者が私たちの製品の組み合わせで消費することを奨励することができる
•私たちは新しいまたは追加的なマーケティング努力を成功させることができる
•サプライヤー、メーカー、流通業者、小売業者との関係と表現、サプライチェーンを管理する能力、
•政治、規制、経済、貿易、その他の国際化経営に関連するリスクが私たちの業務に与える影響
•私たちは高度な管理職や他の適格な人材を引きつけて維持する能力を持っている
•私たちと第三者サービス提供者の情報技術への依存は
•私たちは機密情報の安全を維持する能力
•私たちの製品のために知的財産権保護を確立し、維持する能力と、他人の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で私たちの業務を運営する能力
•訴訟と規制手続きの結果
•連邦、州、国際法律、条例、行政政策の変化の影響
•“2022年信用協定”に規定されている肯定的かつ消極的な契約を遵守する能力を含む、私たちの既存の債務と未来のいかなる債務も含む
•私たちは既存の債務を返済し、追加資本を獲得し、運営と成長機会に資金を提供することができる
•私たちの株価の変動性
•当社の“持ち株会社”の地位と安永国際会社に付属する投資基金が当社に与える影響
•経済的景気とインフレ圧力が私たちの業務に与える影響
•私たちの四半期の経営業績の変動
•税率の変化と私たちの納税義務
•本年度報告書“リスク要因”の一部と、我々が時々米国証券取引委員会に提出した他の文書で決定された他の要因。
その中の多くの要素は本質的にマクロ経済要素であるので、私たちがコントロールできることではない。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になるか、または潜在的な仮定が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果、業績、または達成は、本年度報告に記載された予想、信じ、推定、予想、意図、計画または予測の結果、業績、または達成とは大きく異なる可能性がある。本年度に他の部分の“リスク要因”部分を報告し、その中の多くのリスクをより詳細に検討する。本年度報告に含まれる前向き陳述は，本年度報告の発表日にのみ行われる。法的要求がない限り、私たちは、これらの陳述が実際の結果または私たちが予想している変化または他の態様と一致するように、本年度報告日の後に任意の理由でこれらの前向きな陳述を更新することも、いかなる義務も負うつもりはない。
リスク要因の概要
私たちの普通株に投資するのは危険がある。あなたは“第1 A項”でより十分な議論がある以下のリスクを真剣に考慮しなければならない。リスク要因“と，本年度報告に含まれる他のすべての情報を，我々の普通株に投資する。これらのリスクは以下のリスクを含むが、これらに限定されない
•市場動向や消費者選好の変化を予測して反応することはできず、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの歴史上の急速な成長は未来の成長を暗示していないかもしれませんが、私たちは時間が経つにつれて、私たちの成長率は最終的に減速すると予想しています。もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は不利な影響を受けるかもしれない
•顧客と消費者の需要を正確に予測し、在庫を管理し、将来の費用を計画できなければ、私たちの運営結果は不利な影響を受ける可能性がある
•美容業界の競争は激しく、もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は不利な影響を受ける可能性があります
•私たちのブランドは私たちの成功に重要で、伝統やソーシャルメディアを通じて行われるマイナス宣伝は私たちのブランドの価値に不利な影響を与えるかもしれません。もし私たちが私たちのブランド価値を維持できなければ、私たちのマーケティング努力が成功しなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は不利な影響を受けるかもしれません
•私たちの純売上の大部分は限られた数の顧客に依存しており、これらの顧客の1つ以上の流出は私たちの純売上高を減少させ、私たちの業務、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
•もし私たちが新しい顧客と消費者を引き付けることができなければ、既存の顧客と消費者を維持したり、これらの顧客と消費者への販売を維持したり増加させることができなければ、私たちの業務、将来性、経営結果、財務状況、キャッシュフロー、成長の見通しが損なわれる可能性がある
•私たちは消費者のショッピング選好の変化、流通ルートの変化、サロンと小売環境の変化の影響を受けるかもしれません。これらの変化は私たちの製品需要および私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの製品の大部分は単一供給源の製造業者と供給者に依存している。製造業者またはサプライヤーの損失または原材料または完成品供給の不足は、私たちの業務、将来性、経営結果、財務状況、およびキャッシュフローを損なう可能性があります
•製造、サプライチェーン、または私たちの輸送流通および倉庫管理ネットワークの中断は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちは販売ルートの世界的な範囲に関連したリスクに直面している
•私たちは私たちと私たちの第三者サービスプロバイダを使用する情報技術に依存している。私たちの情報技術およびウェブサイトまたは私たちの第三者サービスプロバイダに影響を与える任意の重大な障害、不足、中断、またはデータセキュリティイベントは、私たちの業務、将来性、経営業績、財務状態、またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
•機密情報の安全を十分に維持できなかったことは、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの個人情報や他の敏感なデータの処理には大きなコストと負債が生じる可能性があり、これは私たちの名声、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの知的財産権を登録し、維持し、保護する努力は、私たちの業務を保護するのに十分ではないかもしれません
•第三者は、私たちが知的財産権を侵害、流用している、または他の方法で彼らの知的財産権を侵害していると主張する可能性があり、これは大量のコストが関連し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
•紛争と他の法律や規制手続きは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない
•もし私たちの製品に欠陥や不安全が発見されたら、私たちは様々な製品関連のクレームを受けるかもしれません。これは私たちの名声と業務を損なう可能性があります
•私たちの業務は連邦、州、国際法律、法規、政策によって制限されており、これは私たちの業務、将来性、経営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの製品のマーケティングや広告に関連する政府法規は、私たちの製品を販売する能力を制限、抑制、または遅延させ、私たちの業務を損なう可能性があります
•私たちの巨額の債務は私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない
•借金を返済するのに十分なキャッシュフローが生まれないかもしれません
•私たちの株価は非常に不安定かもしれませんので、あなたはあなたが購入した株より高い価格であなたの株を転売することができないかもしれません
•Advent International Corporationに付属する投資基金は私たちのかなりの割合の普通株を持っていて、私たちに大きな影響を与えています
•私たちのIPO前の株主と締結した課税契約は、彼らに現金を支払うことを要求し、私たちをいくつかのリスクに直面させます。これらの支払い金額は大きいかもしれませんが、実際の税金割引を超える可能性があります。これらの支払いの時間も速くなるかもしれません。どんな税金割引も許可されていなければ、受取税金協定によって支払われたいかなる金額も返金しません。税法の変化、特に米国会社の税率や無形資産償却に適用される税収ルールの変化は、課税契約に基づいてIPO前株主に支払う時間や金額に大きな影響を与える可能性がある
•大量の普通株が売却される可能性があり、これらの売却は私たちの普通株の価格を下落させる可能性がある
•私たちはナスダック株式市場有限責任会社の管理基準の意味での“制御された会社”です。したがって、私たちは特定の会社の管理基準の免除に依存する資格がある
•全体的な不況やビジネス環境の突然の中断は、消費者の非必需品や顧客の購入の財政力に影響を与え、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの四半期運営結果は変動する可能性があり、任意の所与の時期における私たちの運営と財務表現が私たちが公衆に提供する指導や私たちの投資家や証券アナリストの予想に合わなければ、私たちの普通株の取引価格は低下する可能性があります
第1部
プロジェクト1.ビジネス
会社の概要
Olaplexは革新的で、科学を基礎とし、技術を駆動する美容会社である。2014年の設立以来、私たちは有名なヘアケアカテゴリで有効で、特許保護され、検証された性能を提供することに集中してきた。私たちの使命は幸せへの新しい道を開き、内から外へ自信に火をつけることです。
髪の健康を改善し、ヘアスタイリストや消費者から信頼されることを目的とした科学を後ろ盾とした解決策を提供します。私たちは、情熱的で高度に参加している専門ヘアスタイリストや消費者コミュニティと協力して、消費者に最も関連するヘアケア事項を決定し、私たちのノウハウと革新能力を通じてこれらの問題を解決するように努力しています
私たちの製品
2014年、Olaplexは関係を築く空間を作ることで、人気の高いヘアケアカテゴリを覆し、徹底的に変えた。著者らはすでに最初に専門ルートを通じて独占販売した3種類の製品から専門、専門小売と直接消費者(DTC)チャンネルを通じて提供するより広範な製品シリーズに発展し、これらのチャンネルは戦略開発を経て、3つの重要な用途：治療、維持と保護を満たす。私たちの現在の製品の組み合わせは15種類の独特と相補的な製品から構成されており、専門的に髪の健康に全面的な養生方案を提供します。私たち独自の特許保護i緑色のジアミノプロピルジエチレングリコールジマレイン酸エステル(“ジアミノ”)は重要な違いであるATORは私たちが信頼できる高品質な製品を作る能力です。私たちの製品の範囲を支えているのは一連の世界160以上の特許であり、これらの特許は私たちのノウハウを保護し、時間の経過とともに、これは参入障壁を作り、隣接カテゴリと他のカテゴリに入るための基礎を築いてくれると信じています。私たちの特許主張は、ヘアケアやスキンケアなどの他のカテゴリに関連する隣接カテゴリの出願を含む広く起草されている。
専門製品
私たちの現在の髪健康プラットフォームは4種類の製品が支持して、この4種類の製品は専門のヘアスタイリストが購入と使用することしかできません。それぞれ1号、2号、私たちの4合1保湿パックと私たちの広域キレート看護です。これらの製品は通常私たちのブランドの紹介であり、私たちの残りの製品の門戸でもあります。これらの製品は家で使うこともできますし、サロンで使うこともできます。
小売製品
私たちのチャンネル
OLAPLEXの1つの重要な差別化要素は著者らの協同全チャネル戦略であると考えられる。私たちの3つの販売ルート、専門、専門小売と直接消費者に向けて、共同で既存の顧客との関係を強化し、私たちの製品をより多くの潜在顧客群に紹介します。
専門チャンネルは私たちのヘアスタイリストコミュニティに根付いています
私たちの専門ルートの中で、私たちの製品は主に美容用品卸売流通業者を通じて販売して、それから彼らは専門美容業界サイト、例えば専門美容用品店、サロンと免許のあるヘアスタイリストに製品を販売して、美容サロンで使用したり、ヘアスタイリストが消費者に家で販売したりします。2022年、私たちは115社以上の専門流通業者を通じて私たちの製品を販売します。私たちの国際流通業者は一般的に特定の地域で専門美容業界サイトに私たちの製品を販売することしか許可されていません。その中のいくつかはその地域で私たちの製品を販売する独占的な権利を持っています。私たちは専門美容ディーラーとの協定にも通常最低購入と直売要求が含まれていて、ディーラーの販売を禁止して私たちと競争すると思われる製品を販売します。
消費者の専門的な小売ルートに集中しています
私たちの専門小売顧客はオンラインおよび/または実店舗の専門小売業者を含む。2022年には、世界20以上の国·地域の小売業者約50社を通じて製品を販売している
私たちのデジタル能力を利用して消費者チャネルに直接向けて
私たちは、当社のブランドサイトOlaplex.comと第三者電子商取引プラットフォーム(アマゾンおよびPure Play美容保健パートナーを含む)を介して、私たちの製品を消費者に直接販売します。私たちは消費者に対する洞察力の直接接触を増加させるために、私たちのオンライン活動において創造性、協調性、ブランド建設戦略を実施する専門的な資源を持っており、これはより高い参加度と転化率をもたらし、私たちの革新とブランド表現をさらに高めることができると信じている。
革新的である
私たちは私たちの業務の重要な差別化要素が強力な革新的なプラットフォームだと信じている。著者らは著者らのOLAPLEX実験室で研究を行い、そして専門的な内部研究開発チームを招聘し、その中に科学者、製品と包装革新専門家及び監督とコンプライアンス専門家を含む。また、専門的なヘアスタイリストや消費者コミュニティからのフィードバックを吸収し、それぞれのニーズをより良く知ることができる。これらの知見は著者らの内部研究開発チーム、独立第三者実験室テストと実世界サロンテストの努力と結合し、良性のフィードバックサイクルを創造した。私たちは実験室で私たちの製品を開発し、国家連合メーカー、大学、バイオテクノロジー会社と協力して、美容技術の先端を維持しています。私たちのビジネスが世界的に成長し続けるにつれて、独自の新技術の開発に専念し、既存製品を改善し、近隣や他のカテゴリを探索するつもりです。
私たちは実行しないし、第三者代表に私たちが動物に私たちの製品や成分をテストすることも依頼しない
私たちの主な研究開発センターはアメリカにあります。“プロジェクト2.物件”を参照してください。
マーケティングをする
私たちの製品のマーケティングと展示の戦略は専門、専門小売とDTCルートを越えた全方位プラットフォームから始まります。私たちの専門チャンネルでは、製品の応用方法と消費者の利益に関する教育シンポジウムを通じて私たちの製品を販売しています。私たちのサイトには、専門的な顧客が私たちの製品のより多くの情報を購入し、理解するための専門的なポータルサイトがあり、私たちの専門コミュニティのためのモバイルアプリケーションを開発し、私たちのブランドや製品の資源として、ヘアスタイリストとより直接私たちの製品に触れる機会を提供してくれました。また、専門貿易広告、ソーシャルメディアなどのデジタルマーケティング手段を利用して、専門家や消費者に私たちの製品の品質と性能の特徴を伝えています
私たちの専門小売チャネルでは、私たちのライセンス小売業者が私たちの製品の店内販売と電子商取引販売を推進することを支持し、私たちは彼らと協力して、私たちの製品が彼らの店や電子商取引サイトで最適な方法で提示されることを保証します。広告活動、店内展示とオンラインナビゲーションは新しい消費者を誘致し、需要と忠誠度を確立し、既存の消費者に他の製品を紹介することを目的としている。私たちのマーケティング努力はまたいくつかの小売業者との協力広告計画から利益を得ている。
私たちのDTCチャネルの中で、私たちのデジタル優先業績マーケティング方法はOlaplex.comに一流の顧客体験を提供し、ロード時間、ウェブサイトナビゲーションからより直感的なチェックアウト体験まで、すべてブランドの知名度、サイト流量と転化率を高めることを目的としている
また、世界各地からトップ有名人のヘアスタイリストや着色師がOlaplexブランド大使を務めている。これらのブランド大使は教育活動、ソーシャルメディア、その他のキャンペーンを通じて私たちのブランドのマーケティングを助けてくれます。私たちはまた、私たちの販売ルートでより予測性と個性的な体験を促進するために、新しい分析機能に投資しています。例えば、消費者が個人の毛髪健康ニーズを識別することで、カスタマイズされた製品推薦を提供するためのオンライン毛髪診断テストを開発した
私たちの取引先
私たちの戦略は世界規模で強力な顧客関係を構築し、維持することであり、私たちの全方位販売プラットフォームは215人を超える顧客を持っています私たちの製品は世界100カ国以上に販売されている次の年度まで2022年12月31日二零二一年、二零二年及び二零二年に、当社の純売上高が総純売上高の10%を超える顧客は一人の顧客を含み、総純売上高の16%を占め、二人の顧客は、総純売上高の25%を占め、三名の顧客は、総純売上高の32%を占めている。時代これらの顧客の売掛金残高が売掛金総額のパーセントを占めることは重要ではない時点で2022年12月31日2021年12月31日時点では11%である。当社ではこれにより重大な不良債権損失は発生していません。
2022年の純売上高の約56%は米国から、約44%の純売上高は国際市場から来ている私たちの製品を購入したお客様の地理的位置に基づいています。しかし、純売上の大部分はドルで取引され、ドルは私たちの機能通貨と報告通貨です。
サプライチェーンとグローバル流通ネットワーク
我々は、長期的な規模成長を支援する柔軟で弾力性のある第三者サプライチェーンを開発したと信じている。私たちのサプライチェーン戦略の核心原則は、大量の追加資本投資を必要とすることなく、十分な生産能力を創出することを目的とした、私たちのメーカーや物流パートナーとの強固な関係を利用して、膨大な供給ネットワークを作成することである
私たちの完成品は四社のメーカーがアメリカとヨーロッパで生産しています。その中の2つのメーカーはアメリカに位置し、1つはヨーロッパに位置し、1つはアメリカとヨーロッパに工場を設置している。コスウェル社(“コスウェイ”)が生産した製品は2022年の純売上高の77%以上を占めており、私たちが現在提供している製品の大部分はコスビルの生産に依存している。私たちは現在コスウェルと新しい合意を交渉している。これらの交渉を便利にするのに十分な時間があるため、私たちはコスウェルとの現在の合意を修正し、2023年6月30日に期限を満了させた。私たちが製造ネットワークを拡大する努力を支持するために、この修正案はまた、Coswayから特定の完成品を購入するしかないという要求をキャンセルした。我々は，現在のコスビル合意の満期日までにこのような交渉を完了させたい(あるいはコスウェルと新たな合意が締結できるまで必要に応じて期限を延長できる)。また、我々の製造拡張努力の一部として、2022年7月7日に4社目のメーカーと供給契約を締結し、2022年10月に生産を開始した。
私たちはアメリカ国内外に重要な運営施設を持つ第三者を利用して、世界各地で販売するために私たちの製品を倉庫と流通しています。私たちの製造と流通ネットワークは期待を満たすのに十分だと信じています
需要です。また、サプライヤーとのいくつかの合意に基づいて災害復旧計画を策定し、自然災害や他の我々や彼らが制御できないイベントによる中断に対応するために、必要に応じて製造能力を移転させることを許可している。私たちは生産能力、技術、弾力性と生産性の面で改善を続け、私たちの製造と流通能力を予想された地域と国際販売需要及び目標地域の顧客基盤の拡大と一致させた。2022年には、米国の主要倉庫·物流センターを新たなサプライヤーに移行し、カナダで消費者第三者倉庫·物流センターに新たな事業を導入した。
季節性
我々の経営業績は通常、本年度下半期にやや上昇しているが、これは消費者が特殊·休日活動、小売業者が休日販売シーズンのために購入する水準が増加しているためである。しかし、いかなる財政四半期の純売上高の変動は、マクロ経済要素、競争活動及び小売顧客の新製品或いは販売促進活動のレベルと範囲を含む多くの他の要素による可能性があり、これらの要素は彼らの注文と集荷に影響を与える可能性がある
競争
美容業の競争は様々な要素に基づいており、革新、製品効果、受け入れ可能な定価、ブランド認知度と忠誠度はサービス消費者、販売促進活動、広告、特別活動、新製品推進、電子商取引活動など。私たちの競争相手はエスティローダー、漢高株式会社、KGaA、Kao Corporation、オレヤ、ユニリーバです。私たちはまた複数の独立したブランドからの競争に直面している。私たちのいくつかの競争相手はまた私たちの顧客である第三者の所有権を持っている。
私たちは私たちが核心市場で良い名声を得て、私たちの製品の品質と性能、私たちの革新に対する重視、そして私たちの専門家と消費者グループとの接触は、私たちが効果的に競争できるようにすると信じています。
知的財産権
私たちは特許、商標、著作権、商業秘密、および他の知的財産権法、守秘および発明譲渡協定、および他の措置によって私たちの知的財産権を保護します。
2022年12月31日現在、私たちは世界で300件を超える商標登録と申請を持っています。私たちの旗艦商標はOLAPLEXです。私たちは私たちが業務を展開しているすべての司法管轄区域に私たちのOLAPLEX商標を登録することを求めています。また、2022年12月31日現在、15件の米国特許と、45件を超える世界で出願されている特許出願を含む160件を超える特許を世界で発行しています。2022年12月31日までの1年間に，新たに商標出願237件，新規承認商標登録61件が提出された。私たちはまた3つの新しい特許出願を提出し、7つの新しい特許を獲得した。
私たちの特許組み合わせは、Olaplexの0~9号商業処方およびその使用をカバーする約100の認可された特許を含み、他のヘアケア、爪およびスキンケア製品および/またはそれらの使用をカバーする特許を含む。このシリーズの特許は、米国、オーストラリア、ヨーロッパ全体、ブラジル、カナダ、イスラエル、ニュージーランド、日本で許可されている。この家族の特許は一般的に2034年に満期になる予定だ。この特許家族に基づいて係属中の出願によって付与された任意の追加特許も2034年に満了する予定である。
私たちの特許の組み合わせはまた、私たちのジアミノ成分を含まない競合製品から私たちを保護することができると主張する一連の特許を含む。この特許シリーズは、米国、ヨーロッパ、ブラジル、カナダ、イスラエル、および日本で許可された特許を含む世界約50件の特許を含む。この家族の特許は一般的に2035年に満期になる予定だ。この特許家族に基づいて係属中の出願によって付与された任意の追加特許も2035年に満了する予定である。
詳細については、“リスク要因−知的財産権事項に関するリスク”を参照されたい
情報技術
情報技術は、運営、マーケティング、販売、注文処理、生産と流通ネットワーク、顧客体験、財務、商業知能、製品開発を含む当社の業務のあらゆる面をサポートしています。私たちの長期戦略に合わせて、私たちの情報技術システムと顧客体験を維持し、向上させていきます。私たちはますます多くのグローバル情報技術インフラがクラウドに基づいており、業界をリードするサービスプロバイダと協力している。この方法は、高性能プラットフォームが現在および将来の需要をサポートし、先進的かつ先端的な技術を利用することで、業務ニーズに応答するために私たちの規模と柔軟性を向上させることができると信じている。
技術が競争優位を築く機会を提供しており、業務の様々な面での新たな能力に投資していくことを認識しています。2022年の間、私たちは企業と企業の消費者統合、ネットワークセキュリティと技術インフラ、サプライチェーンネットワークと統合、業務弾力性能力と分析を改善し続けます。さらに2022年には私たちの電子商取引体験を改善しましたフランスと
カナダでは、より深い消費者洞察を推進し、専門的なヘアスタイリストと消費者コミュニティのための多言語認証および教育プラットフォームを構築するために、ビジネス知能への投資を継続している。
2022年には、顧客および当社の業務を保護し、ビジネスを展開している国·地域のプライバシー規制と一致するように、データプライバシー計画およびベンダーリスク計画を拡大します。私たちは業界標準のサイバーセキュリティの枠組みと一致するように、私たちのサイバーセキュリティ態勢を強化し続けていきます。私たちは絶えず私たちのネットワークセキュリティの概況を審査し、評価し、私たちの政策とプログラムはリスク評価、リスク管理、リスク監督、データ保護、イベント管理、運営安全、エンドユーザー訓練、第三者審査と一般ネットワークセキュリティ最適実践を実施する流れを確立した。私たちは私たちが規定されたネットワークセキュリティ基準を達成することを確実にするために、私たちの政策、手続き、そして内部統制が十分かどうかを評価し続けていくつもりだ。
社会と環境意識への約束
私たちは私たちの責任が髪をもっと良くする製品だけではないと信じている。私たちは引き続き環境やコミュニティへの影響を評価し、持続可能性と社会的影響をさらに私たちの戦略と業務運営に組み込むように努力しています。2022年には、持続可能な発展戦略会社とパートナー関係を構築し、会社に関連する様々な環境、社会、ガバナンス要素の二重実質的な評価を開始した。この評価はまた，我々のいくつかの利害関係者群のフィードバックに組み込まれ，この評価を利用して長年の環境，社会，ガバナンス戦略を策定する予定である。
•環境の持続可能性我々の処方は、p-ヒドロキシ安息香酸エステル、ラウリル硫酸ナトリウム“SLS”、ドデシルエーテル硫酸塩“SLES”、フタル酸塩、およびリン酸塩を含まない。私たちの初期から、私たちはまた私たちの製品に対する二次包装の使用を制限します。2015年から2022年の間に約690万ポンドの紙包装の使用を避けたと推定され，約5600万ポンドの温室効果ガスの環境への排出を防ぎ，約9100万ガロンの水を節約し，約7万本の木を森林伐採から救ったと推定される。2022年には、私たちの第三者製造および物流パートナーの持続可能な開発実践を評価するために、有力な持続可能な開発格付けプロバイダとパートナーシップを構築し始めます
•慈善寄付金それは.2022年3月に紹介しましたUced the Shoppingは私たちのサイトに番組をプレゼントした。買い物贈呈は慈善活動であり、小売や専門顧客の注文ごとに1ドルを寄付し、顧客に追加的なコストをもたらすことはない。顧客は彼らの購入から利益を得るために一連の理由から選択することができる。
•小企業を支援する私たちは彼らの業務が私たちと一緒に発展しているので、私たちのヘアスタイリストコミュニティの成功に投資した。私たちは特に小企業界と少数派ヘアスタイリストを支援することを重視している。現在、私たちヘアサロンコミュニティの98%は小企業で構成されており、私たちのヘアスタイリストの中でかなりの割合の人が人種や少数民族だと思っています。
従業員と人的資本
従業員
Olaplexは2022年12月31日までに174人の従業員を抱え、そのうち167人が米国、7人がイギリスにいる。私たちはまた、技術、運営、会計のような急速に増加している分野の仕事を補完するために請負業者を利用している。私たちは労働組合によって管理されている従業員は何もいない。私たちは、私たちアメリカとイギリスの従業員の雇用主記録であり、私たちの人的資源、賃金、従業員福祉機能を管理する専門雇用主組織(“PEO”)を利用しています。
文化．
私たちは、私たちが有名なヘアケアカテゴリでの伝統を伝承し、私たちの従業員が全力で仕事をすることを奨励し、私たちの成功に重要な文化を作ることに努力していると信じている。私たちは私たちがしていることに熱中して、私たちの製品がどのように生活に影響を与えるか、私たちのブランドが私たちのコミュニティに何を意味するのか。
多様性公平性包括性
私たちは重要なのは私たちの従業員が私たちのヘアスタイリストと消費者グループの多様性を反映していることであり、私たちの多様性、公平、包容性に対する私たちの関心は依然として私たちの消費者戦略と内部文化の重要な差別化要素であると信じている。私たちの現在のOlaplex従業員には、彼らの独特な視点と洞察力が、私たちの多様な消費者基盤と彼らにとって重要なことをよりよく理解するのに役立ちます。我々の努力により，2022年12月31日現在，多様な労働環境を創出しており，従業員の76%が女性，45%の従業員が非白人と考えている。また、私たちの取締役会(“取締役会”)の10人のメンバーのうち8人が女性です。私たちは経験を通じて、異なる考え、視点、背景がより強力で創造的な作業環境を作り、より良い結果をもたらすことができることを知った。
2021年1月、私たちは社内でDeiチャンピオンを設立し、彼らは私たちの集団約束、すなわち多元、公平、包容の文化を促進することを強化した。彼らの役割は機会を探して、訓練を通じて私たちのチームメイトを引き付けることです
率直な会話や模範を奨励する教育もありますこのチームは異なる部門から6人の個人ボランティアで構成された異なるグループで指導されている。
報酬と福祉
私たちの給与計画の中心的な目標は優秀な従業員を引き付け、激励し、奨励することができる報酬を提供することだ。私たちの健康な髪~健康な体~健康な心の健康戦略を通じて、私たちは包括的な福祉選択を提供し、私たちの従業員とその家族がより健康で安全な生活を送ることに取り組んでいます。私たちは正式と非公式計画を利用してトップレベルの人材を発見、育成、維持する。我々の人材発展は、条件を満たすチームメンバーに経済援助を提供することを目的とした専門発展補償計画と教育援助計画のさらなる支援を受けている
政府の監督管理
私たちの製品は食品医薬品局(“食品医薬品局”)FDA“)や米国連邦貿易委員会(”FTC“)、私たちの業務がある国の様々な他の現地や外国の規制機関。これらの法律と法規は主に私たちの製品の成分、適切なラベル、広告、包装、マーケティング、製造、安全、輸送と処置に関するものです。
アメリカでは、私たちの製品は連邦食品、薬物、化粧品法案(“FDCA”)によって“化粧品”とされている。化粧品のラベルはFDCA、公平包装とラベル法、毒物予防包装法とFDAその他の法規の要求を遵守しなければならない。化粧品はFDAの発売前の承認を受けない。しかしながら、着色剤のようないくつかの成分は、製品のための特定の予期される用途を予め承認し、その使用のいくつかによって制限されなければならない。FDAの規定はまた、化粧品におけるいくつかのタイプの成分の使用を禁止または制限する。会社がその製品や成分の安全性を十分に証明していない場合には、特定の警告ラベルが必要となる。規定によれば、FDAは、そのような製品に関連する特定の危害の他の警告声明をいくつかの化粧品上で発行することを要求することができる
しかも、FDAは化粧品ラベルと宣言が真実であり、誤解性がないことを要求する。さらに、化粧品は、このような声明が製品が薬物であり、薬物として規制されることをもたらすので、疾患または他の疾患または身体構造または機能に影響を与える製品の治療、予防、軽減または治癒に使用してはならない。FDAは、髪の成長または脱毛防止に関する製品声明のような化粧品に関する不適切な薬物声明を告発する警告状を化粧品会社に発行した。FDAの要求に加えて、FTCおよび州消費者保護法律法規は、虚偽および誤った製品クレームに関する類似基準を含む一連の要求および責任理論の制約を化粧品会社に受けることができ、これらの基準に基づいて、FTCまたは州法執行部門または集団訴訟が訴訟を提起する可能性がある。
FDAはまだ規定を公布していません良い製造規範(“化粧品に使われていますしかしながら、化粧品GMPに関するFDAのガイドライン草案(最近2013年6月に更新された)は、プロセスファイル、記録保存、建築および施設設計、設備維持、および人員に関する提案を提供し、これらの提案を遵守することは、FDAがこのような製品が適用法違反を発見したことが偽またはブランドに貼られるリスクを低減することができる。FDAは化粧品メーカーと流通業者の市場監督と検査を通じて化粧品のコンプライアンスを監督し、製品が不衛生な条件下で生産されていないことを保証し、虚偽や誤解的な方法でラベルを貼っているわけでもない。検査はまた消費者や競争相手がFDAに提起した苦情に起因する可能性がある。FDAがFDA規定に違反する任意の行為を発見した場合、FDAは、製品のリコールまたは市場撤回を独立して決定するか、またはその製造プロセス、製品調製またはラベルを変更することを要求することができるか、または製造業者に独立して決定することができる。
化粧品現代化規制法案は2022年12月29日に署名されて法律となり、2023年12月29日の発効時にFDAの化粧品に対する規制を拡大する。その他の事項に加えて、MoCRAは化粧品メーカーに彼らの施設を登録し、彼らの化粧品をFDAに列挙し、FDAが化粧品の安全を証明する十分な証拠の審査記録を維持し、化粧品のGMP規定を遵守し、その化粧品に関連する深刻な不良事件をFDAに報告する。MoCRAはまたFDAに深刻な不良健康結果のリスクを有する化粧品の強制リコールを許可した
連邦貿易委員会はまた、化粧品会社の詐欺的な広告と十分な科学的証拠が不足していることを監督し、それに対して法執行行動を取ることができる。連邦貿易委員会は特定の種類のクレームに対して専門的な要求を持っている。例えば、連邦貿易委員会の“グリーンガイド”は“無毒”、“無毒”と類似した主張がどのように枠され、実証されなければならないかを規定している。また，連邦貿易委員会は，連邦貿易委員会の代弁ガイドに基づき，広告における代弁と表彰の使用および広告主とソーシャルメディア影響者との関係を規制した。“裏書きガイドライン”では，裏書きは裏書き者の誠実な意見を反映しなければならず，製品に対する“善意”に基づいて使用され，製品の販売者自身が合法的に製造できない製品を主張するために使用されてはならないと規定されている。また、製品をマーケティングする会社は、代弁者と会社との間の実質的な関係を開示しなければならず、これは消費者が予想していないことであり、消費者の代弁に対する評価に影響を与える。広告の特徴が製品を使って平均以上の結果を得た人の裏書きであれば
広告主は、代弁者の体験が一般的に説明された製品を使用して実現できるという証拠を持たなければならず、そうでなければ、広告主は、製品の一般的な予想結果を明確に伝達し、合理的な陳述基礎を持たなければならない。
“グリーンガイド”および“代弁ガイド”は直接法的効力を持たないが、連邦貿易委員会が一般的に“連邦貿易委員会法”または“連邦貿易委員会法案”が広告に“グリーン”声明、代弁、証明を使用することが要求される内容について指導を提供している。グリーンガイドラインや裏書きガイドラインと一致しないいかなるやり方も、不公平で欺瞞的なやり方に対する連邦貿易委員会法の違反を招く可能性がある。
EUでは，化粧品の販売はEU化粧品条例(EC)第1223/2009号の規制を受けており，EU市場に進出した完成化粧品に一般的な規制枠組みを提供している。全体的な要件は、EU市場で販売されている化粧品が、正常または合理的に予測可能な使用条件下で使用される場合には、人体の健康に対して安全でなければならず、(A)消費者の健康および安全に関する指示87/357/EECに適合することを含む説明、(B)ラベル、(C)使用および処置説明書、(D)担当者によって提供される任意の他の兆候または情報、および(E)製品安全報告を維持することを考慮することである。
一般的に、EUは化粧品の発売前の承認要求を持っていない。しかし、製造業者は集中したEU化粧品を通じてポータルサイトに彼らの製品を通知することを要求された。メーカーはその販売されている完成品化粧品の安全に責任を負い、化粧品を販売する前に適切な科学的安全評価を受けなければならない。“EU化粧品条例”は化粧品の生産がGMPに適合しなければならないことを要求し，生産が関連する協調基準を満たしていればGMPに適合していると推定する。さらに、化粧品ラベルおよび広告で使用される文字、名称、商標、画像および比喩または他の標識は、これらの製品が実際に有していない特徴または機能を有することを意味するものではない。ラベルの中のどんな製品声明も確認されなければならない
EU化粧品条例はイギリスの法律に保持されてきたが、いくつかの改正が必要であり、イギリス(イングランド、スコットランド、ウェールズ)と北アイルランドに適用される。これらの改正には、イギリスの製品や安全基準事務室にイギリスの消費者に提供される化粧品を通知することと、イギリスに担当者を設立することを要求することが含まれています。私たちは専門家コンサルタントのObelisに依存してEUとイギリスの製品登録を行い、私たちのラベルがEUとイギリスの法規に適合しているかどうかを審査します。
私たちはまた、インターネット上で業務を展開している会社の連邦、州、国際法律、法規の制約を受けている。これらの法律および法規は、ユーザプライバシー、データ保護、コンテンツ、知的財産権、流通、電子契約および他の通信、競争、未成年者保護、消費者保護、電気通信、製品責任、税金、経済または他の貿易禁止または制裁、およびオンライン支払いサービスに関連する可能性がある。その中の多くの法律と規制はまだ発展しており、法廷で試練を受けている
私たちはプライバシーとデータ保護の面で連邦、州、現地、そして国際法律によって制限されている。そのような法律と規制が変化しており、大きな変化が起こるかもしれない。また、これらの法律法規の適用、解釈、実行はしばしば不確定であり、異なる規制機関はそれらに対して不一致な解釈と適用を行う可能性があり、私たちの現在の政策ややり方と一致しない。EUでは、“一般データ保護条例”(GDPR)は厳格なデータ保護コンプライアンス制度を規定し、違反行為に科す可能性のある巨額の罰金や罰を規定している。GDPRは個人データの処理と転送に適している.GDPRも2018年のデータ保護法とともにイギリス法に組み込まれている。さらに、EU裁判所の2020年の裁決と関連規制指導は、個人データを欧州経済地域やイギリスから米国や他の司法管轄区に移す能力に影響を与える可能性がある。最近公布されたアメリカ州プライバシー法は、私たちを含む多くの個人情報を処理する会社が消費者に彼らのデータ収集、使用、および共有方法を開示することを要求している。場合によっては、これらの法律は、個人が彼らの個人情報へのアクセス、訂正または削除を要求し、そのような情報を第三者に販売しないことを選択すること、または以下の行動広告の目的にまたがってそのような情報を共有することを選択すること、または指向性広告またはいくつかの自動決定および解析活動のためにその個人情報を処理しないことを選択することを可能にする。その中のいくつかの法律は私たちを含む会社にも, 特定の敏感な個人情報を処理する選択同意を事前に取得するか、または場合によってはそのような情報の使用または開示を制限する機会を提供する。これらの新しい州プライバシー法は、米国の州と連邦レベルでより厳格なプライバシー立法傾向の開始を示しているかもしれない。
利用可能な情報
私たちのインターネットアドレスはwww.Olaplex.comです。我々のウェブサイトやウェブサイトに含まれている，あるいはサイトを介してアクセス可能な情報は，参照によって本Form 10-K年次報告に組み込まれているとはみなされず，Form 10-K年次報告の一部ともみなされない.我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告は、証拠物、委託書、および情報声明、および改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13(A)、14および15(D)条に提出または提出された報告書に基づく修正案は、当サイトの投資家によって部分的に得ることができる
このような材料を電子的にアーカイブしたり、米国証券取引委員会に提供したりした後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く無料で提供します。また、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した書類は、アメリカ証券取引委員会の相互情報電子申請システムを介して調べることができます。URLはHttp：//www.sec.govそれは.私たちが任意の証券届出文書で下したすべての陳述は、すべての前向きな陳述または情報を含み、その陳述を含む文書の日付で行われ、法律が私たちにそうすることを要求されない限り、私たちはこれらの陳述または文書を更新するいかなる義務も負わない。
第1 A項。リスク要因
私たちの普通株に投資するのは危険がある。あなたはこれらのリスクに関する以下の情報と、今年度の報告書に含まれる他の情報をよく考慮しなければならない。以下に説明する危険は私たちが直面している実質的な危険だと思う。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は重大な影響を受ける可能性があり、私たちの普通株の取引価格は低下する可能性があります。世界のビジネスと経済環境のいかなる悪化も、以下のいくつかのリスクと不確定要素を悪化させるだろう。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクと不確定要素はまた、私たちの業務、将来性、経営業績、あるいは財務状況に重大で不利な影響を与える可能性があります。本年度報告書の他の部分の“前向き陳述に関する特別な説明”を参照されたい。
私たちの業務に関わるリスク
私たちは市場動向や消費者選好の変化を予測して反応することができず、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの持続的な成功は私たちがヘアケアと他の美容製品に対する消費者のセンスの変化、私たちの業界とブランドに対する態度、および消費者がどこでどのように買い物をするかを適時、効果的に予測、測定、対応できるかにかかっている。私たちは引き続き私たちのブランドの認知度を維持し、高め、新製品を開発、製造、マーケティングし、既存と新興の流通ルートに維持し、適応し、私たちの在庫を成功的に管理し、どのように私たちの製品をどのようにマーケティングと販売するかについて現代化し、私たちの方法を改善しなければならない。私たちの新製品と既存製品の革新は私たちの製品の過去のように消費者に受け入れられないかもしれません。
消費者のセンスや好みが確定的に予測できず、急速に変化する可能性がある。消費者がデジタルとソーシャルメディアを使用し、情報や意見を共有する速度はこのようなリスクを増加させる。たとえ私たちが消費者の需要と選好を予測することに成功したとしても、私たちがこれらの需要と選好を適時かつ十分に満たす能力は、私たちが革新的で高品質な製品を引き続き開発し、発売し、製品の範囲を拡大しながら、私たちの独特なブランドアイデンティティを維持することにかかっている。新製品の発表と他の製品の革新に対する受容度は私たちが予想していたほど高くないかもしれません。原因は製品自体への受容度、製品の価格、私たちの競争相手の優位性、あるいは私たちのマーケティング戦略の限られた有効性が不足しているからです。さらに、新製品革新は、製品革新、開発、マーケティングに関連する費用を含む、私たちの従業員および財務資源に圧力を与える可能性があり、これらの費用はその後、十分な販売レベルの支持を得られない
私たちが行っている業務戦略の一部として、私たちの製品発表を近隣や他のカテゴリに拡張するかもしれません。このような製品の成功発表は、私たちのこのような製品での運営経験が相対的に不足していること、私たちの競争相手のこのような製品での実力、あるいはこの“リスク要因”の節で他の場所で説明されている任意の他のリスクの影響を受ける可能性がある。私たちは、消費者の私たちの製品に対する絶えず変化する選好と傾向を予測し、効果的に応答することができず、あるいは伝統製品カテゴリにおける新製品、隣接または他のカテゴリの新製品、あるいは既存製品の革新を効果的に発売することができず、あるいは競争相手が類似製品をよりタイムリーに発売することは、売上高の低下、在庫過剰または在庫不足、減記とログアウト、およびブランド忠誠度の低下を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況および運営結果は影響を受ける可能性がある
現在のマクロ経済環境はすでにこのような危険を悪化させ続ける可能性がある。消費者の消費習慣と自信は変化しており、インフレ圧力および本“リスク要因”の一部の他の部分で述べた他のリスクに応じて変化し続ける可能性がある
私たちの歴史上の急速な成長は未来の成長を暗示していないかもしれませんが、私たちは時間が経つにつれて、私たちの成長率は最終的に減速すると予想しています。もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、そして運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは著しい急速な成長を経験していますが、私たちの歴史的成長率は私たちの未来の成長率を予測できないかもしれません。私たちの純売上高は私たちの予想よりも遅くなるかもしれません。純売上高の持続的な増加と、利益率や収益性を改善または維持する能力は、本“リスク要因”の節で説明した他の部分に対応する挑戦、リスク、および困難に対応する能力に依存すると信じています。私たちは私たちが未来の成長が直面しているどんな挑戦や危険も成功的に管理できるという保証はない。これらの要因のいずれも、私たちの純売上高の伸びの鈍化や低下を招き、私たちの利益率や収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの純売上高が増加しても、私たちの成長速度はいくつかの他の原因で減速しているかもしれません
休日セットの販売、成長鈍化や市場規模全体の縮小、あるいは成長機会を利用することができないなど、低利益率製品の販売。さらに、販売増加や利益が私たちの比較的少ない製品や国/地域に集中する可能性がある場合があります。私たちの純売上高を引き続き増加させたり、利益率を向上させたりすることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与えます。あなたは私たちの未来の業績の指標として私たちの歴史的成長率に依存してはいけない。
私たちの成長は過去と未来に効果的に業務を管理する能力に圧力を与えます。これは私たちが管理チーム、販売とマーケティング、製品開発、物流と流通機能を拡大する必要があるからです。成長は私たちの管理情報システム、内部プロセス、そしてプログラム、そして技術をさらにアップグレードする必要があるかもしれない。それはまた、特に私たちが国際的に拡張し続けているときに、私たちの製品を貯蔵して流通させるために、十分な原材料と製造能力、および追加の運営能力や施設を得ることを要求している。成長をサポートする無効な実行は、製品の遅延または不足、操作ミス、停止、顧客サービスの不足、私たちのマーケティングチームまたはブランド大使の不適切な声明または販売促進、および政府の調査および調査を引き起こす可能性があり、これらすべては、私たちの収入と持続的な成長を達成する能力を損なう可能性があり、予期しない費用をもたらす可能性があります。新しい国際市場への拡張は、私たちの複数の管轄区域での管理業務に経営困難をもたらす可能性があり、最終的には成功しない可能性があり、これは収入増加の鈍化、運営コストの上昇、利益率の予想を下回る可能性があり、より多くの新しい市場に参入する能力を弱める可能性がある。しかも、私たちは成長を維持するために合格した管理人材を誘致し、育成し続ける必要がある。もし私たちが既存の人員を維持し、発展させ、新しい人員を確定、採用、統合できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受けるだろう。
顧客や消費者のニーズを正確に予測できなければ、私たちの在庫を管理し、将来の費用を計画することができなければ、私たちの運営結果は悪影響を受ける可能性があります
私たちは、運営予測と将来の需要の推定に基づいて、現在と未来の在庫需要と費用レベルを決定する。十分な在庫供給を確保するためには、在庫需要と費用を予測し、特定の製品の将来の需要の見積もりに基づいて、メーカーやサプライヤーに十分な事前注文をしなければならない。新製品や既存製品の需要を正確に予測することができず、将来的には在庫供給効率の低下やコスト増加を招く可能性がある。例えば、私たちは2022年下半期に販売の勢いの鈍化を経験しました。一部の原因は私たちのある顧客の在庫の再バランスです。お客様のニーズを超える在庫レベルは、在庫減記やログアウトや割引価格で過剰在庫を販売する可能性があり、これは私たちの毛金利に影響を与え、私たちのブランドの実力とプレミアム性質を損なう可能性があります。また、予想を下回る需要は製造生産能力の過剰や製造効率の低下を招く可能性があり、利益率の低下を招く可能性がある。逆に、予想外の増加や新製品の発売を含む顧客ニーズを過小評価した場合、私たちのメーカーやサプライヤーは、私たちの要求を満たす製品を渡すことができない可能性があり、必要な生産能力を確保したり、追加的に出荷を加速したりするために、より高いコストを発生させる可能性があります。お客様のニーズと遅延を満たすことができず、お客様に私たちの製品を渡すことは、名声損害と顧客関係の損傷を招き、私たちの業務、将来性、運営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは予測作業に非常に注目しているが、私たちが受け取った注文の数量、時間、価値、タイプは本質的に不確定だ。歴史的成長率、傾向、その他の重要な業績指標は将来の成長を予測できない可能性がある。私たちの業務と私たちの需要を予測する能力は、アメリカの全体的な経済とビジネス状況および顧客の未来の経済状況に対する自信の影響を受け、私たちが国際的に拡大し続けるにつれて、需要の能力はますます国際市場状況の影響を受けると予測している。私たちの支出の一部は固定されているので、私たちは純収入の意外な不足を補うために支出を適時に調整できないかもしれない。私たちの製品や費用に対する需要を正確に予測できなかった場合、私たちの経営業績が予想を下回ってしまう可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
美容業界の競争は激しく、もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちの業務、財務状況と経営業績は不利な影響を受ける可能性があります
私たちは美容業界で世界各地の会社からの競争に直面しています。多国籍消費財会社と新しい独立美容ブランドを含みます。私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも多くの資源を持っていて、私たちよりも早く変化するビジネスや経済状況に反応するかもしれませんし、いくつかの競争相手は私たちの少ない流通ルートや地域を代表して競争しています。私たちのいくつかの競争相手は、割引や他の販売促進活動を利用すること、または彼らの製品をより低コストまたはより効果的な私たちのいくつかの製品のバージョンとしてマーケティングすることを含む、私たちの製品の通常価格よりも低い価格で製品を提供することによって市場シェアを獲得しようと努力し続けている可能性がある。美容業界の競争は様々な要素に基づいており、革新、製品効果、受け入れ可能な定価、ブランド認知度と忠誠度、消費者へのサービス、販売促進活動、広告、特別活動、新製品紹介、電子商取引の取り組み、その他の活動を含む。私たちは競争相手がこのような分野で行動するタイミングと規模を予測するのは難しい。さらに、私たちが近隣または他のカテゴリに拡張するにつれて、私たちはすでに異なる競争に直面し続け、場合によっては、より強力な競争に直面するだろう。
私たちの競争能力は、私たちのブランドと製品の品質の持続的な実力を含む多くの要素に依存し、私たちはキーパーソンの能力、私たちのマーケティングと革新戦略の成功、私たちの戦略計画を実行する能力、新製品の発売と革新の成功管理、私たちのブランド大使とブランド提唱者の影響力、私たちの第三者製造施設と流通ネットワークの効率、私たちとキー顧客との関係、そして私たちの知的財産権や業務で使用される他の権利を維持し、保護する能力に依存する。また、私たちのいくつかの競争相手は私たちの顧客としての第三者としての所有権を持っているので、これらの顧客は私たちの製品ではなく、これらの競争ブランドを普及させることに興味を持っているかもしれません。私たちは効果的な競争を続けることができず、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちのブランドは私たちの成功に重要で、伝統やソーシャルメディアを通じて行われるマイナス宣伝は私たちのブランドの価値に不利な影響を与えるかもしれません。もし私たちが私たちのブランド価値を維持できなかった場合、あるいは私たちのマーケティング努力が成功しなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受けるかもしれません
私たちのブランドを維持、普及と定位することは、私たちのマーケティングと販売努力の成功と、私たちが一致し、高品質の製品を提供する能力に大きく依存します。もし私たちがこれらの目標を達成できない場合、あるいは私たちの大衆のイメージや名声が伝統的またはソーシャルメディアチャネルの否定的な宣伝によって損なわれた場合、私たちのブランドは不利な影響を受ける可能性がある。私たちのブランド発展戦略が私たちのブランドの認知度を高めたり収入を増加させる保証はありません
私たちはよく第三者ソーシャルメディアプラットフォームを使用して、私たちのブランドの知名度を高め、私たちのヘアスタイリストと消費者コミュニティと交流します。私たちはまた、ブランド大使やブランド提唱者と協力して、私たちの製品を普及してマーケティングし、製品発表に参加し、私たちの専門ヘアスタイリストや消費者コミュニティと接触し、私たちの製品に関する教育を行っています。もし私たちが既存の、発展している、あるいは新しいソーシャルメディアプラットフォーム上で経済的に効率的な方法で私たちの消費者向けの存在を発展させ、持続的に改善することができなければ、私たちは新しい顧客を獲得し、既存の顧客と消費者を維持する能力が影響を受ける可能性があり、販売ルートにかかわらず、私たちの専門的なヘアスタイリストと消費者に便利で一致した体験を提供することができないかもしれない。これは他社と競争する能力にマイナスの影響を与え、わがブランドへの忠誠度が低下し、売上が低下する可能性がある
私たち、私たちのブランド大使、私たちのブランド提唱者、そして私たちの消費者がソーシャルメディアを使用するリスクは私たちのイメージと名声に否定的な影響を与えるかもしれない。他の人が配布したブランド、私たちの製品の安全性と有効性、私たちのブランド大使とブランド擁護者、および私たちに関連する他の第三者に関する否定的なコメントや偽りの声明はソーシャルメディアプラットフォーム上に発表され、将来的にも発表される可能性がある。ソーシャルメディアや他の消費者向け技術の流行は情報伝達の速度やカバー範囲を向上させ，我々の目標消費者はその正確性をさらに調べることなくこれらの情報に行動することが多い.このような否定的なコメントと虚偽陳述の伝播による損害はすぐに現れる可能性があり、私たちのブランド、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは既存の大使や提唱者と関係を維持し、新しい大使や提唱者を決定する能力があり、これは私たちの顧客と消費者の基盤を拡大し、維持するために重要だ。私たちの市場競争がますます激しくなるにつれて、私たちの国際拡張に伴い、新しい大使や提唱者を募集し、維持することはますます難しくなるかもしれない。もし私たちが私たちの大使や提唱者と強固な関係を構築し、維持することができなければ、私たちのブランドに対する消費者の認知を促進し、維持する能力は不利な影響を受けるかもしれない。また、この努力で過大な費用が発生すれば、私たちの業務、財務状況、経営結果は不利な影響を受ける可能性があります。私たちの大使または提唱者は、私たちのブランドイメージを損なう方法で行為に従事したり、彼らのプラットフォームを使用したり、製品またはマーケティング声明を含む適用されるプラットフォームサービス条項、法律または法規に違反する可能性があります。このような行為は私たちのせいになるかもしれないし、規制調査、集団訴訟、責任、罰金、あるいは他の処罰に直面させるかもしれない。
また、競争の激化に伴い、私たちのブランドの重要性が増加するかもしれません。これは私たちのブランドマーケティング活動の追加支出が必要かもしれません。私たちのブランドイメージを維持し、向上させるには、商品販売、マーケティング、オンライン運営などの分野で追加の投資を行う必要があるかもしれません。このような投資は巨大かもしれないし、成功しないかもしれない。しかも、もし私たちが私たちのブランドの知的財産権を保護することに成功できなければ、私たちのブランド価値は損なわれるかもしれない。私たちのブランドや名声に対するいかなる損害も、私たちの顧客と消費者を引き付け、誘致し、私たちの業務の能力を拡大することに悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの純売上の大部分は限られた数の顧客に依存しており、これらの顧客のうちの1つ以上の流出は私たちの純売上高を減少させ、私たちの業務、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは予測可能な未来に、2022年には私たちのある最大の顧客が私たちの純売上高の大きな部分を占め続けると予想しています。重要な顧客の流出、これらの顧客のいずれかの私たちのブランドに対する支援の程度の変化、またはこれらの顧客の売上のいずれかの重大な低下は、私たちの顧客の再編または破産、このような顧客間の統合、小売店の閉鎖、消費者需要の低下、または他の要因によって減少する可能性がある
私たちの純売上高と営業収入は顧客の私たちのブランドに対する自信を低下させ、他の顧客の損失をもたらすため、私たちの業務、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが新しい顧客と消費者を引き付けることができなければ、既存の顧客と消費者を維持したり、これらの顧客と消費者への販売を維持したり増加させることができなければ、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、成長の見通しが損なわれる可能性がある
私たちの成功は私たちの製品に対する消費者の広範囲な受け入れに大きくかかっている。新しい消費者を誘致し、私たちの顧客と消費者基盤を拡大し続けるためには、私たちの製品を認めてくれるヘアスタイリストと消費者を引き付けて惹かなければなりません。もし私たちが高品質の消費者体験を提供できない場合、あるいはヘアスタイリストや私たちの既存または潜在的な顧客または消費者が私たちの製品が高品質または他の製品よりも優れていると信じない場合、私たちは既存の顧客と消費者を維持し、新しい顧客と消費者を獲得し、私たちの業務を発展させる能力が損なわれる可能性がある。私たちはすでにマーケティング、私たちのブランドの向上、新しい顧客と消費者の誘致、そして私たちのヘアスタイリストや消費者コミュニティとの相互作用に大きな投資を行っており、私たちは引き続き重大な投資を行って、私たちの製品を普及させる予定です。このような活動はコストが高い可能性があり、新しい顧客や消費者をもたらすこともなく、私たちの製品の売上を増加させることもないかもしれない。また、私たちのブランドがますます広く知られるようになるにつれて、私たちは過去のように新しい消費者を引きつけたり、同じ速度で純売上を増加させたりしないかもしれません。もし私たちが十分な数の製品を購入して業務の新しい顧客や消費者を増加させることができなければ、私たちはサプライヤーとの効率化に必要な規模を発生できない可能性があり、私たちの純収入は低下する可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績は不利な影響を受ける可能性がある
また、私たちの将来の成功は、時間の経過とともに既存の顧客の販売能力を増加させることにある程度依存する。我々が顧客基盤を拡大し、新製品を発売し、自分の電子商取引業務を発展させることに伴い、電子商取引業務が私たちの専門的かつ専門的な小売顧客と消費者販売を争うため、既存の顧客の販売を維持または増加させることに成功したり、既存の顧客と強固な関係を維持することができない可能性がある。私たちはまた、在庫管理に関連する専門的および専門的な小売顧客の政策および需要の変化、このような顧客の価格設定、マーケティング、広告および/または販売促進戦略の変化、顧客の空間割り当て、または私たちの展示空間またはオンライン知名度の任意の著しい低下の影響を受ける可能性がある
私たちは消費者のショッピング選好の変化、流通ルートの変化、サロンと小売環境の変化の影響を受けるかもしれません。これらの変化は私たちの製品需要と私たちの業務、財務状況と経営業績に不利な影響を与えるかもしれません。
私たちはサロン治療の必要性が常に存在することを確実にすることができない。私たちはサロン環境の変化の影響を受けるかもしれません。もしサロン治療需要が低下すれば、私たちの専門顧客は彼らの製品供給を制限するかもしれません。例えば，2022年下半期には，インフレ圧力を含むマクロ経済要因による消費者消費習慣の転換により，専門サロン治療やサロンから購入した持ち帰り製品への需要が低下していると考えられる。また、サロン市場は統合される可能性がある。統合によって顧客の購買力が増強されれば、製品コストを下げる必要があるかもしれません。これは私たちの収益に影響を与えます。私たちの顧客間の統合はまた顧客集中のリスクを増加させる可能性がある。
また、実体店の小売流量については、消費者の選好が変化し続けている可能性がある。例えば、2022年上半期、私たちの専門小売ルートにおける実店舗の流量は、新冠肺炎流行中にこれらの店の流量が鈍化した後に増加した。また、小売業のどの統合や清算も、キー小売業者にますます依存するようになり、顧客集中に関連するリスクが増加する可能性があります。お客様の業務運営に深刻な悪影響を及ぼすことは、私たちに相応の実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの製品の大部分は単一供給源の製造業者と供給者に依存している。製造業者またはサプライヤーの流出や原材料または完成品供給の不足は、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローを損なう可能性があります。
私たちの製品は一般的に単一または限られた数の製造業者とサプライヤーに依存する。私たちは第三者サプライヤーから原材料、部品と包装を調達して、私たちの完成品は四社の第三者メーカーが製造します。コスウェル社が生産した製品は2022年の純売上高の77%以上を占めており、私たちが現在提供している製品の大部分は依然としてコスウェイ社の生産に依存している。私たちの製造ネットワークを拡大し、限られた数のメーカーに依存するリスクを低減するために、私たちは他のメーカーと私たちのいくつかの完成品を交渉することを可能にするコスウェイとの合意を修正した。コスウェル協定の期限も2023年6月30日に満了するように修正された。我々は現在、コスウェイと新しい合意を交渉しており、現在の合意が満期になる前にコスビルと新しい合意に達することが予想されているが、現在のコスビル協定の満了前にコスト合意に達することができない場合や、優遇条項で現在の合意の期限を延長できない場合には、需要を満たすために十分な完成品供給を得ることができない可能性がある。私たちはすでにより多くの第三者メーカーと交渉し続けますが、新しい製造商会は追加の課税費用を含むリスクとコストをもたらします
勤勉、投資、そして監督は、最終的には成功しないかもしれない。どんな新しいメーカーもコスウェルが現在私たちに提供しているような能力が私たちに完成品を提供してくれないかもしれない。Coswayとの新たな合意ができなければ、我々の業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があることを含む、第三者から十分な製造能力を得ることができなかった
私たちの製品の主な原料は私たちの特許成分であるジアミノです。私どもの製品で使用している他の主な原料には精油と特殊具が含まれています。以前、私たちは十分な基本原材料の供給を得ることができて、現在私たちの製品のほとんどの成分はジアミノを含む十分な供給があると信じています。しかし、世界的な需要増加や供給能力が限られていることや、他の供給が中断されているため、将来的に原材料供給問題に遭遇する可能性がある。もし私たちの任意の第三者サプライヤーが私たちの現在の契約手配の義務を履行したり、このような手配を終了したりすることを停止した場合、私たちは代替供給源を探す必要があるかもしれませんが、これらの新しいメーカーまたはサプライヤーは、適用される業界、政府、および会社がサプライヤー基準に基づいて資格を取得しなければならないかもしれません。これには追加の投資と時間が必要かもしれません。さらに、供給不足、価格上昇、輸送、倉庫、または他の必要なサービス中断、または製品の原材料、原料、部品、または包装のための規制障害に遭遇した場合、代替供給またはサプライヤーを探す必要があるかもしれません。私たちは、同様の条項で直ちにまたは根本的に遅延なく代替関係を確立することができるか、または任意の代替供給者が同様の品質を有することを保証することはできません。私たちはまた、特定の原材料不足によって、需要を満たすために、私たちの製品中の成分の再調合あるいは代替を要求されるかもしれませんが、これらの再調合された製品は、現在の調合よりも高価で効果が悪い可能性があり、私たちのブランドを損なう可能性があります。もし私たちがこれらの問題にうまく対応できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう。
私たちがコントロールできない理由で、私たちは過去に経験したことがあります。未来も私たちの製品の原材料コストの変動を経験するかもしれません。例えば、2022年には、グローバル·サプライチェーンの中断により、原材料コストの増加を経験しました。将来的に原材料コストの持続的な上昇や他のインフレ圧力は、現在の運営利益率レベルを維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、仕入先との契約によって、これらの原材料価格の変動に対するリスクを減少させようとしていますが、価格を正確に予測できない可能性がありますので、現在の市場価格よりも支払う価格が高くなる場合があります。
私たちのメーカーやサプライヤーの財務や業務状況の変化は私たちを損失させたり、製品を市場に出す能力に悪影響を与えたりする可能性があります。また、当社の製造業者やサプライヤーが、適用基準に従って十分な数の商品やサービスをタイムリーに提供できない場合には、お客様のサービスレベルや業務全体に悪影響を及ぼす可能性があります。
製造、サプライチェーン、または私たちの輸送流通および倉庫管理ネットワークの中断は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの完成品はアメリカとヨーロッパで製造され、その大部分はカリフォルニア州で製造されている。このような場所のどんな運営中断も私たちの要求を満たすことができないかもしれない。多くの要素は製造設備或いは私たちの部品、供給品或いは完成品の在庫を損傷或いは破壊する可能性があり、私たちの製品の製造、供給と流通に重大な遅延を招き、肝心な情報を紛失させ、そして私たちに追加費用を発生させます。これらの要因は、工業事故、自然災害、ストライキおよびその他の労使紛争、生産能力制限、設備または技術故障または故障、原料、材料または包装供給中断、サプライチェーンまたは情報技術中断、肝心な製造場所またはサプライヤーの損失または損害、製品品質管理、安全、大口商品価格とエネルギーコストの上昇、インフレ圧力、許可要求および他の規制問題、流行病に関連する閉鎖、および他の私たちがコントロールできない外部要素を含む。例えば、2022年には、グローバルサプライチェーンの中断により倉庫、輸送、原材料投入コストが増加し、賃金率が上昇し、我々の毛金利はマイナスの影響を受けている。これらのコストの持続的な増加や将来の他のインフレ圧力は、現在の利益率レベルを維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。このような事件の発生は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの業務中断保険は、特定の場合の損失を含まない可能性があり、いくつかのこのような悲劇的なイベントまたは中断をカバーするために、商業的に合理的な条項で保険を提供しない可能性があります。また、保険カバーレベルにかかわらず、私たちの適時な製品製造を妨げるいかなる中断も、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは第三者グローバルサービス提供者に依存して、消費者に直接渡すことを含めて、私たちの製品を顧客に渡します。私たちが在庫を効率的に受け取り、顧客に出荷する能力は、流行病、天気、火災、洪水、停電、地震、戦争またはテロ行為、または労使紛争、財務困難、システム障害など、私たちとこれらのサプライヤーがコントロールできない要素の負の影響を受ける可能性があります。 私たちはまた輸送サプライヤーが納品中に破損や紛失が発生するリスクに直面している。私たちは過去に経験しました将来も経験するかもしれません
経験によると、私たちが統制できない理由で輸送が遅延された。例えば、新冠肺炎の疫病は全世界の運航、倉庫とその他のサプライチェーンの運営に影響し、遅延とコストの上昇を招く。
もし私たちが第三者輸送、倉庫、流通サプライヤーと受け入れ可能な価格と他の条項を協議することができない場合、またはこれらのサプライヤーが私たちの注文を処理したり、私たちの製品を適時に顧客に渡す時に性能問題や他の困難に遭遇した場合、私たちの顧客は不満を感じ、私たちの製品の購入を停止する可能性があり、これは私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性があります。
私たちは私たちの販売ルートの世界的な範囲に関連したリスクの影響を受けている
私たちの製品は多くの国に販売されています1002022年、私たちの純売上高の約44%はアメリカ以外の国と地域から来ています。また、私たちのいくつかの製品はヨーロッパで製造されており、私たちはアメリカ以外に重要な第三者運営施設を持っており、世界各地で販売すべき商品を貯蔵および/または配布することができます。私たちのグローバルビジネスは多くのリスクと不確実性の影響を受けています
•外貨為替レートの変動と国際司法管轄区での経営の相対コスト
•アメリカと人民Republic of Chinaのような現地の内乱、政治不安定、あるいは外交あるいは貿易関係の変化、例えばアメリカと人民Republic of Chinaの間の地政学的緊張
•貿易、移民および旅行、経営および投資の制限、このような法律、法規または政策による第三者との紛争、外国為替規制、許可要件を含む輸出入の制限、関税、および税金、外国または米国の法律、法規および政策
•私たちのいくつかの国際市場のインフレと他のマクロ経済要素
•私たちのいくつかの国際市場は完全で信頼できる法律と行政制度が不足している；
•現在のロシアとウクライナの間の衝突を含む、大流行、テロ、戦争、または他の軍事行動のような社会、経済、および地政学的条件
これらのリスクは、私たちが新しい国際市場を利用して成長する能力と、既存の国際市場で既存の運営レベルを維持する能力を含む、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
第三者が私たちの製品の偽造バージョンを不正に配布して販売したり、第三者が私たちの製品を不正に転用したりすることは、私たちの純売上高に悪影響を与え、私たちの名声や業務に悪影響を及ぼす可能性があります
第三者は私たちの製品の偽造バージョンを不法に配布して販売するかもしれない。これらの偽造品は私たちの正規品に及ばないかもしれないし、私たちの正規品を構成するかもしれないが、消費者に安全リスクを提示しないかもしれない。消費者は偽造品を私たちの正規品と混同する可能性があり、これは私たちのブランドのイメージ、名声、価値を損害したり、弱化したりして、消費者が未来に私たちの製品を購入しなくなる可能性がある
専門サロン流通業者に販売されている製品は、サロンやサロンの専門家にのみ使用されたり、これらのサロンの小売消費者にのみ販売されています。私たちの製品はすでに予約されており、百貨店小売業者または未承認サイトのような所定のサロンおよびサロン専門家以外の販売サイトに販売され続けている可能性がある。場合によっては、これらの移送された製品は、古い、破損、または他の方法で混合されたものである可能性がある。もし消費者が移転された製品を購入したり、私たちの競争相手によって製造または販売された製品を購入することを選択した場合、移転は、このような移転によって、私たちのブランドイメージ、名声、または価値が任意の知覚された損害または低下をもたらすため、私たちの製品の純売上高を低下させる可能性がある
私たちは除去することができず、将来的にはすべての偽活動と許可されていない製品移転を除去することができないかもしれません。両者は私たちの名声、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの成功は私たちのキーパーソンにある程度かかっている
私たちの成功は私たちの幹部と高級管理チームを含む、私たちのキーパーソンを維持できるかどうかにある程度かかっている。私たちの一人以上の重要な従業員の意外な損失は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの成功はある程度私たちが引き続き能力のある発見、採用、訓練と他の高い素質のある人員を維持することにかかっている。私たちの持続的な成長を支援するために、私たちは私たちの完全に遠隔地の労働環境において、大量の新入社員を効果的に統合、発展、激励、管理しなければならない。トップレベルの人材を誘致するためには、優秀な従業員を吸引し、維持する上での競争力を維持するために、従業員の給与レベルを高める必要があるかもしれない。このような従業員たちに対する競争は激しいかもしれない。私たちは将来的に適格な人材を誘致、統合、あるいは維持することができないかもしれません。もし私たちがそれができなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちの成功は私たちが長期戦略計画を実行する能力にある程度かかっている
我々の長期戦略計画を実現するには、新たな能力、カテゴリー、流通ルート、サプライチェーン施設、技術、人員、新興市場への投資が必要となる。これらの投資は、関連する現在の販売を生じることなく、短期コストをもたらす可能性があるので、私たちの収益を希釈する可能性があります。さらに製品の一部を処分したり生産を停止したりするかもしれません
運営を単純化し、この過程で費用を発生させる。私たちの戦略計画の期待収益を実現できなかったのは、私たちが計画を実行できなかったこと、世界的あるいは現地の経済状況、競争、美容業界の変化、および本明細書で述べた他のリスクが、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるからかもしれない
私たちのビジネスは季節的な影響を受けている
我々の業務は従来、従来の小売販売期によく見られる季節的な傾向の影響を受けており、消費者が特殊かつ休日活動であること、小売業者が休日販売シーズンのために購入する数が増加しているため、我々の業務結果は通常本年度下半期にやや上昇している。第3四半期と第4四半期の高い売上高は、本年度第2四半期および第3四半期の運営資本需要をより大きくする可能性があります。しかし、いずれの会計四半期の純売上高変動は多くの他の要因に起因する可能性がある。本年度後半に発生した不利な事件は、この間の純売上高に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的には前期全体の経営業績に比例しない影響を与える可能性がある。また、私たちの近年の急速な増加は、季節的な傾向を隠し、私たちの業務の程度に影響を与え続ける可能性がある。したがって、私たちの経営業績を年度や四半期比較するのは役に立たないかもしれませんが、私たちのどの特定の時期の業績も将来のどの時期の予想結果を示すとは限りません
情報技術とネットワークセキュリティに関するリスク
私たちは私たちと私たちの第三者サービスプロバイダを使用する情報技術に依存している。私たちの情報技術およびウェブサイトまたは当社の第三者サービスプロバイダに影響を与える任意の重大な障害、不足、中断、またはデータセキュリティイベントは、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状態、またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは、私たちの電子商取引や他のサイトに含まれる電子情報を処理、転送、記憶するための情報技術システムにますます依存しています。私たちが私たちの業務を効果的に管理し、私たちの製品の製造、調達、流通、販売を調整できるかどうかは、これらのシステムの信頼性と容量に依存します。当社の情報技術システムおよび当社のプロバイダおよびサービスプロバイダの情報技術システムは、火災、洪水、停電、電気通信障害、侵入、ネットワークセキュリティ脅威(恐喝ソフトウェアおよび他の事件を含む)によって影響を受ける可能性があります。これらまたは他のイベントの発生は、私たちの情報技術を混乱させたり、損害を与えたりし、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの保険証書はそれによって生じるすべての財務損失や私たちの名声に対するより広い損害を保証しないかもしれません。
機密情報のセキュリティを十分に維持できなければ、我々の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの正常な業務活動の一部として、私たちと私たちの第三者サービスプロバイダは、顧客、消費者、および従業員に関する情報、および知的財産権を含むいくつかの機密情報を収集して保存します。私たちの電子商取引の運営の成功は、キャッシュレス決済を含む公共ネットワーク上で機密と個人データを安全に送信することにかかっている。機密または個人情報または知的財産権の機密性、完全性および利用可能性を脅かすセキュリティイベントは、ネットワーク攻撃、恐喝ソフトウェア、コンピュータマルウェア、サプライチェーン攻撃、または私たち人員の汚職行為による可能性がある。また、私たちと私たちの第三者サービス提供者は、新しい冠肺炎の流行が始まってから、このような攻撃が増加している遠隔作業環境でこのような攻撃を受けやすいかもしれない。私たちは特にこのようなリスクの影響を受けやすい。なぜなら私たちの従業員たちはみんな遠隔で働いているからだ。私たちのセキュリティ努力が私たちの第三者サービスプロバイダの情報技術システムが破壊されたり崩壊したりすることを防ぐ保証はありません。もし我々の第三者サービスプロバイダを含む情報技術システムが破壊され、重大な損失または個人または機密情報の漏洩を受けた場合、私たちは名声、競争または業務損害を受け、重大なコストが発生し、政府の調査、訴訟、罰金または損害を受ける可能性があり、これは私たちの業務、将来性、運営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、我々のネットワーク保険は、これらのイベントに関連するすべてのコストおよび責任をカバーするのに十分ではない可能性があり、任意のセキュリティイベントの発生は、私たちが将来保険を受ける能力に影響を与える可能性があります。しかも、私たちが安全な事件を処理する方法は私たちの名声とブランドに影響を及ぼすかもしれない。
私たちの個人情報や他の敏感なデータの処理には大きなコストと負債が生じる可能性があり、これは私たちの名声、業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
プライバシーおよびセキュリティに関する進化している州、連邦および外国の法律、法規、および業界基準は、当社の顧客、従業員、サプライヤー、および他の人に関連するデータを含む、いくつかのタイプのデータの収集、使用、保持、保護、開示、送信、および他の処理に適用されます。例えば、EUのGDPRおよび英国GDPRと2018年の英国データ保護法は厳しいデータ保護コンプライアンス制度を施行し、違反や違反に巨額の罰金を科す可能性がある。米国では、多くの州でプライバシー、セキュリティ、データ漏洩通知の法律や法規の採用や採用が検討されている。このような法律、法規、そして基準は時間の経過と異なる司法管轄区域の違いによって異なる解釈と適用を受けるかもしれない。私たちはこれらの法律を遵守したり、私たちのやり方を迅速に調整してそれらの発展を反映することができなくて、私たちは巨額の罰金、損害賠償、債務、名声の損害に直面するかもしれません。これは私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
知的財産権に関するリスク
私たちの知的財産権を登録し、維持し、保護するための努力は私たちの業務を保護するのに十分ではないかもしれない
私たちの特許と商標は私たちの業務に重要であり、私たちはまた私たちの非特許ノウハウ、商業秘密、プロセス、技術ノウハウに依存しています。私たちは一般に、特許、商標、著作権および商業秘密法律の組み合わせによって、当社の従業員、請負業者、協力者、サプライヤー、コンサルタント、コンサルタント、および他の第三者と秘密保持、秘密および譲渡発明協定を締結することによって、私たちの特許、商標、および他の独自の情報を保護することを求めています。このような措置にもかかわらず、私たちのどの知的財産権も挑戦、無効、回避、または流用される可能性がある。これは巨額の費用を伴う可能性があり、私たちの知的財産権の使用を阻害したり制限したり、あるいは問題のある知的財産権を使用できない可能性があります。代替の高いコストパフォーマンス解決策がなければ、私たちの財務状況や業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの知的財産権を実行することは高価で時間がかかる可能性があり、いかなる訴訟の不利な結果も、私たちの知的財産権を無効またはカバー範囲が縮小されるリスクに直面させる可能性がある。特許と商標の挑戦は私たちが製品を開発、設計、マーケティングするコストを増加させる。私たちは私たちの知的財産権を実行するのに十分な資源がないかもしれない。しかも、私たちが知的財産権を実行する能力は私たちが侵害行為を検出する能力にかかっている。その製品で使用されているコンポーネントを宣伝しない侵害者を検出することは困難である可能性がある.さらに、競争相手または潜在的な競争相手の製品侵害の証拠を得ることは困難または不可能である可能性がある。私たちは私たちが始めたどんな紛争にも勝てないかもしれないし、もし私たちが勝てば、得られた損害賠償や他の救済措置は商業的な意味がないかもしれない。また、知的財産権訴訟は大量の開示を必要とするため、このような紛争では、私たちのいくつかの機密情報が開示によって漏洩される可能性がある
我々の製品を保護するため、または他社が競争技術および製品を商業化することを効果的に阻止するために提出された保留および将来の特許出願は、承認されないか、または特許発行につながる可能性がある。また、特許出願に要求されるカバー範囲は、特許発行前の起訴期間中に大幅に縮小することができる。一旦発表されても、特許権の範囲、有効性、実行可能性、および商業的価値は不確定であり、私たちの特許は、意味のある保護または商業的優位性を提供するのに十分な範囲や力がない可能性があり、競争相手が私たちと類似した製品を開発することを阻止することはできないかもしれない。私たちの任意の特許または処理されている特許出願は、第三者の挑戦、縮小、回避、または無効にされる可能性がある。
私たちの製品を競争相手の製品と区別するために、私たちの多くの商標、商号、ブランド名の登録を登録または申請しましたが、私たちの商標申請が承認されることを保証することはできません。第三者はまた私たちの商標申請に反対したり、他の方法で商標の使用に挑戦したりすることができる。もし私たちの商標が成功的に挑戦されれば、私たちは私たちの製品ブランドを再形成することを余儀なくされるかもしれません。これはブランド認知度の喪失を招き、広告と新しいブランドをマーケティングするために資源を投入する必要があるかもしれません
私たちは私たちの非特許ノウハウに依存しており、他の人は同じまたは同様の技術を独立して開発するか、または他の方法で私たちの非特許技術を取得するかもしれない。我々は、一般に、従業員、請負業者、協力者、サプライヤー、コンサルタントおよびコンサルタントと秘密、秘密および譲渡発明協定を締結することによって、私たちの非特許ノウハウおよび私たちのビジネス秘密、プロセス、およびノウハウを保護するが、これらのプロトコルは、そのようなノウハウ、商業秘密、プロセス、またはノウハウを不正に使用または開示することができない場合に意味のある保護を提供することができない可能性がある
もし私たちが私たちの知的財産権を十分に維持しなければ、権利の喪失を招くかもしれない。権利の喪失は撤回できないかもしれない。例えば、私たちは登録された知的財産権に様々な定期継続費用を支払うことを要求されていますが、そうしなければ、影響を受けた知的財産権の失効を招く可能性があります。このような状況が発生すれば、私たちの競争相手は、私たちが市場で獲得した技術、名前、ブランド、または営業権を使用して、私たちが持っている可能性のあるいかなる競争優位性を侵食または否定することができ、これは私たちの業務と利益を達成する能力を損なうかもしれない
もし私たちの商標、商号、商業外観が十分に保護されなければ、私たちは興味のある市場で知名度を維持したり確立することができないかもしれない
もし私たちが私たちの商標と商号を成功的に登録し、私たちの商標、商号、商業外観に基づいて名称を確立することができなければ、私たちは効果的に競争できない可能性があり、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。さらに、競争相手または他の第三者は、過去または将来、我々が困惑しているのと同様の商号、商業外観(パッケージ設計およびラベル設計を含む)、外観設計特許または工業品外観設計、商標またはドメイン名を採用する可能性がある。これらの競争相手や第三者はまた、そのいくつかのブランドや製品を、私たちのブランドや製品のいわゆる代替製品としてマーケティングし、ブランドアイデンティティを確立する能力を阻害し、市場混乱を招く可能性があり、法的行動を要求することができるかもしれない。さらに、他の登録商標の所有者は、商標番号または商標侵害クレームを提出するか、または私たちの未登録商標または商号変異体を含む商標を発行する可能性があり、これは、特定の商標および商号の使用を阻止するために、我々に対する禁止救済をもたらす可能性がある。私たちの商標、商号、ドメイン名を強制的に執行または保護する努力は無効になる可能性があり、大衆の私たちのブランドに対する見方に影響を与える可能性があり、費用が高く、私たちの資源を移転するかもしれません。もし第三者がこのような強制執行について私たちに反訴するならば
もし私たちが行動すれば、私たちが金銭損害賠償や禁止救済を支払うことにつながる可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは世界各地でアメリカのように私たちの知的財産権を効果的に保護して実行することができないかもしれない
外国の商標、特許、その他の独自の権利に関する法律の違いにより、私たちの知的財産権は外国では米国と同程度の保護が得られない可能性がある。例えば、特許可能性に対する要求は、特定の国では、特に発展途上国では異なる可能性がある。また、私たちが知的財産権を保護し、実行する能力は、外国の知的財産法の意外な変化の悪影響を受ける可能性がある。一部の国の法律制度は健全ではないかもしれないし、知的財産権を意味的に実行するのに不利であるかもしれない。これは私たちの知的財産権侵害、流用、または他の侵害を阻止することを難しくするかもしれない。したがって、私たちは第三者が私たちが特許保護を持っているすべての司法管轄区域で私たちの発明を実施することを防ぐことができないかもしれない
さらに、私たちは現在、アメリカや他の市場での私たちの業務に関連する商標を持っている。私たちが国際市場への拡大を続けるにつれて、私たちは私たちのブランドを保護し、私たちが運営している国で私たちのブランドを使用する能力を維持することに関連するリスクに直面するかもしれない。具体的には、私たちの商標には、他社が以前登録していた商標と衝突するリスクがあり、これは、私たちの製品の再命名、高価なライセンスの取得、第三者のクレームに対抗したり、私たちの製品を大きく変更する必要があるかもしれません。
外国司法管区で私たちの特許や商標権を強制的に執行する訴訟手続きは、巨額のコストを招き、私たちの努力と資源を私たちの業務の他の側面から移す可能性があります。私たちは一般的に製品を販売しようとしている主要な市場で私たちの知的財産権を保護することを求めていますが、私たちはすべての管轄区域でそれができることを確実にすることはできません。さらに、最終的に特許保護が必要なすべての管轄区域を正確に予測することができない可能性があり、もし私たちがどのような管轄区域でも直ちに特許出願を提出できなければ、今後そうすることは排除されるかもしれない。したがって、このような司法管轄区域で知的財産権を保護するための私たちの努力は十分ではないかもしれない
第三者は私たちの知的財産権の侵害、流用、または他の方法で彼らの知的財産権を侵害することを告発する可能性があり、これは巨額のコストが関連し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
第三者は、私たちの製品の侵害、流用、または他の方法で彼らの知的財産権を侵害すると主張する可能性があり、私たちは私たちの業務で使用されている知的財産権に関する訴訟や他の紛争に巻き込まれる可能性があります。どのようなクレームであっても、法的根拠のないクレームであっても、高価で時間のかかる弁護である可能性があり、管理層の注意や資源を分散させる可能性があり、任意の訴訟における不利な結果は、私たちの製品の生産および販売能力を脅かす可能性がある。私たちは、侵害クレームに対抗し、巨額の金銭損害賠償を支払い、ある技術、技術、または他の知的財産権の使用を停止し、特定の製品の製造、提供、販売を停止し、許可を得る(商業的に合理的な条項では得られないかもしれない)許可を得ること、または私たちのブランド、私たちの製品、または私たちの包装を再設計することを要求されるかもしれない。これは高価で時間がかかるかもしれない。
さらに、私たちは、私たちの製品の一部または全部にカバーまたは他の方法で関連する第三者知的財産権を知らないかもしれない。私たちの業界の技術変化、現在の特許カバー範囲、および新しい特許の迅速な発行速度のため、私たちの現在または未来の製品は、知らずに他の当事者の既存、未定、または未来の特許または知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害する可能性がある
知的財産権侵害訴訟の弁護費用と和解は保険範囲内ではない可能性があり、このような訴訟は解決するのに数年かかるかもしれない。解決策が私たちに有利であっても、知的財産権に関するクレーム数や、訴訟や他の法的手続きを脅かすだけの幽霊であっても、巨額の費用を招く可能性があり、日常的な責任に対する私たちの人員の注意を分散させる可能性がある。これらの実際と脅かされた紛争を解決する直接的かつ間接的なコストは、私たちの運営、名声、財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは以下の告発の影響を受けるかもしれない：私たちの従業員、請負業者、協力者、サプライヤー、コンサルタント、またはコンサルタントは、その現職または前任雇用主のいわゆる商業機密を誤って使用または開示するか、または私たち自身の知的財産権を持っていると主張する
第三者は、その主張する知的財産権の不適切な使用または開示を告発するか、または私たちの知的財産権の発明権または所有権に疑問を提起する可能性がある。私たちは、商業秘密または他の固有情報を含む、私たちまたは私たちの従業員、請負業者、協力者、サプライヤー、コンサルタント、およびコンサルタントが、商業秘密または他の固有情報を含む任意のそのような個人の現職または元雇用主の知的財産権を使用または開示しているという疑惑を受けるかもしれない。さらに、私たちは、知的財産権を私たちに譲渡する義務がある従業員との合意が無効になったり、以前または競争していた譲渡契約義務と衝突したりする第三者のクレームに直面する可能性があり、これは、私たちが開発した知的財産権に関する所有権紛争を招き、そのような知的財産権の商業的価値を取得する能力を妨害する可能性があります。もし私たちが所有権紛争の解決に成功しなかったら、私たちはいくつかの知的財産権の使用を禁止されるかもしれないし、損失するかもしれない
私たちはこのような知的財産権に対する独占権を持っている。従業員、請負業者、協力者、サプライヤー、コンサルタント、コンサルタントの不正行為を常に識別し、阻止できるわけではなく、このような活動を発見し、防止するための予防措置は、未知または未管理のリスクまたは損失を効果的に制御できない可能性がある。このような結果のいずれかは私たちの業務と競争地位を損なう可能性がある
法律や規制事項に関するリスク
紛争と他の法律や規制手続きは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちは、知的財産権、規制事項、契約、広告、および他の消費者クレームに関連する訴訟を含む、当社の業務に関連するまたは付随する訴訟、他の紛争または規制手続きに時々巻き込まれる可能性があります。一般的に、私たちが訴訟、紛争、または他の手続きで提出した、または私たちに対するクレームは、費用が高く、時間がかかる可能性があり、和解、禁止、または損害賠償を招く可能性があり、これは私たちの業務に大きな影響を与える可能性がある。私たちは私たちが現在または未来にどちらかの訴訟、紛争、または訴訟の最終解決策になる可能性があると予測することはできない。最終的な解決策にかかわらず、このような訴訟は、私たちの資源の利用を含め、私たちの名声、財務状況、業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの経営陣の業務運営への関心を移す可能性があります“プロジェクト3.法律訴訟”を参照
もし私たちの製品に欠陥や不安全が発見されたら、私たちは様々な製品関連のクレームを受けるかもしれません。これは私たちの名声と業務を損なう可能性があります
私たちの成功は私たちの製品の品質と安全にある程度かかっている。もし私たちの製品に欠陥や不安全が発見された場合、または消費者の期待を満たしていない場合、または私たちの製品声明が不公平または詐欺性が発見された場合、私たちと顧客や消費者との関係が影響を受ける可能性があり、私たちの1つまたは複数の製品の吸引力が低下する可能性があり、販売を失う可能性がある。例えば、私たちは過去に受け取り、将来また私たちの製品に関する苦情を受けるかもしれません。私たちの製品は乾燥、皮膚刺激、脱毛、あるいは髪の損傷、あるいは髪の外観と生地を改善できなかったことを訴えます。私たちは私たちの製品の安全性と有効性を信じています。これらの製品はすべて内部と独立第三者実験室の徹底的なテストを経ました。しかし、その是非にかかわらず、これらや将来の苦情は、私たちの製品やブランドの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの製品のリコールや販売を停止させたり、規制機関が審査や法執行行動を強化したりすることにつながり、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
2023年2月9日、私たちは人身と経済的損害を受け、保証、不注意/重大な不注意、製品責任、不当な利益、およびカリフォルニア虚偽広告法および不正競争法違反のクレームを主張する訴えを提出した。原告は、会社のある製品の中で使用されているいくつかの成分は消費者に刺激や危険を与えると言われており、会社はこれらの製品について虚偽の陳述を行ったと主張した。原告は，実際と後果性損害賠償，懲罰的損害賠償，利益，弁護士費，費用を返還する形で原状回復，および裁判所が適切と考えている任意の他の救済を求めている。将来、私たちは、類似したクレームまたは他のクレームに直面する可能性があり、私たちの製品が品質または製造規範および基準に適合していない、適用された法律または法規に違反し、汚染物質を含み、正確な使用説明が不十分であり、副作用および他の物質または健康状態やアレルギーを有する人への警告が不十分であるか、または副作用または副作用をもたらすか、または私たちの製品声明、説明またはマーケティングが虚偽および誤解性であると断言する可能性がある。製品に関連するクレームや集団訴訟は、私たちのコストを増加させ、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちがますます多くの新製品を提供するにつれて、私たちの製品に関連するクレームリスクは増加するかもしれません。私たちの保険証書はそれによって生じるすべての財務損失や私たちの名声に対するより広い損害を保証しないかもしれません。
私たちの業務は連邦、州、国際法律、法規、政策によって制限されており、これらの法律、法規、政策は私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの業務は私たちが運営する司法管轄区域で多くの法律、法規、そして政策によって制限されている。これらの法律法規の多くは高度な主観性を持ち、解釈され、異なる市場の間に大きな差がある。これらの法律と法規は私たちの業務にいくつかの影響を与えるかもしれません
•1つまたは複数の市場で1つの製品または原料を販売することを延期または禁止すること；
•市場に製品を輸入する能力を制限しています
•記録保存、特定の製品の属性ファイル、ラベル、および科学的確認のようなコンプライアンスに関連する遅延および費用
•私たちの製品のラベルとマーケティング宣伝を制限することができます
•私たちの製品に含まれることができる物質を制限することにより、製品の再配合やリコールや生産停止になり、新しい法規に適合するように再調合できない製品があります
これらの事件は私たちの製品のマーケティングと販売を中断する可能性があり、私たちは製品責任のクレームを受け、市場でのブランドの名声とイメージを深刻に損害し、私たちの製品のコストを増加させ、顧客の期待を満たすことができない、あるいは十分な数量あるいは十分な品質で製品を渡すことを阻止し、これは販売損失を招く可能性があります
いくつかの管轄区域で私たちの製品をマーケティングして販売することができる前に、適用される現地政府当局は、関連レベルで個別成分のテストを含む可能性がある当社の製品の安全性証拠を必要とするかもしれません。特に、ジアミノは我々の特許成分であるため、通常は特定の管轄区域の製品で使用される事前に承認された成分ではなく、私たちは過去に要求されていたが、将来的には私たちの製品が管轄区域で販売される前にテストを行い、政府当局に他のデータや情報を提供することも要求される可能性がある。私たちの国際流通業者は主に登録成分を担当し、適用地域で私たちの製品を販売するために必要ないかなる承認を得て、彼らがそうしなければ、私たちの製品の販売を減らし、私たちの名声を損なうかもしれません
私たちの業務に影響を与える他の法律、法規および政策およびその変化または新しい解釈または実行は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。その中には、会計基準、税務、貿易、データプライバシーおよびデータセキュリティ、反腐敗、広告、マーケティング、製造、流通、税関、製品登録、成分、化学品、包装、選択的流通、環境および気候変動に関する法律および法規が含まれる。私たちは未来にも特定の司法管轄区域で私たちの特定の製品を再作成することを要求されるかもしれない。例えば、EUの規制の変化のため、私たちは2021年に製品の処方を再制定した。さらに、国または国際法律または法規の変更または決定、成分に関する新しい情報、または他の理由で、私たちは私たちの製品パッケージまたはラベルを停止または修正することを要求される可能性があります。私たちの製品の販売を遅延したり禁止したり、あるいは私たちの製品で使用されている成分を再調合する必要があり、私たちのコスト増加、過剰および/または古い在庫、わが製品の発表の遅延、製品の返品やリコール、純売上の低下を招く可能性がありますので、私たちの業務、見通し、運営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品のマーケティングや広告に関連する政府法規は、私たちの製品を販売する能力を制限、抑制、または遅延させ、私たちの業務を損なう可能性があります
複数の連邦、州と外国政府機関は私たちの製品の広告と販売促進を規制し、私たちはアメリカ、FDA、FTCと州消費者保護機関を含むその特性と利益について提出することができます。これらの規定は、わが社や従業員の行動や声明だけでなく、私たちのブランド大使の行動や声明にも適用されます。ラベルまたはマーケティング声明が適用基準に適合しているかどうかを決定する際には、ある程度の主観が存在し、政府機関は、私たちの広告および販売促進行為に対して私たちに対して法執行行動をとることができ、または、私たちの声明を支持するための研究および開発作業が、特定の製品または声明をサポートするのに十分ではないと判断することができ、製品声明の修正または罰金を招くことが要求される可能性がある。例えば、場合によっては、裏書きが影響力のある人と広告主との間の財務関係または物質的な関係を明確かつ明らかに開示できない場合、連邦貿易委員会は法執行行動を求める。私たちはすでに受け取って、未来に私たちのマーケティングクレームに関する苦情を受けるかもしれません。私たちは私たちのマーケティングクレームに関する集団訴訟または虚偽または誤解広告訴訟を受けるかもしれません。また、原告弁護士は、会社のマーケティング主張に基づいて集団訴訟や虚偽または誤った広告訴訟を起こしている。私たちの製品の規制状況に対する政府の任意の調査、および私たちの製品のマーケティングと販売の任意の関連中断、または私たちのマーケティングクレームに関連するいかなる訴訟も、私たちの名声とブランドを損なう可能性があり、私たちの業務、将来性、経営業績、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちの製品が適用された法規に従って生産されていなければ、品質基準を満たしていない、あるいは他の方法で消費者に不利な健康影響を与える場合、私たちは名声損害、救済費用、または規制法の影響を受ける可能性がある
私たちはFDAの化粧品GMPに対する提案を含む第三者に依存して、適用された法律と他の品質基準に従って私たちの製品を生産します。これらの基準を遵守することは、製品の合格とコンプライアンスを確保するために、仕入先と協力するため、私たちの製品の製造コストを増加させるかもしれません。もし私たちまたは私たちの契約製造業者がこれらの基準を遵守できなかった場合、顧客のクレーム、不良事件、製品の撤回またはリコール、または私たちの製品が偽またはブランドを貼り間違えた可能性を増加させる可能性があり、これらはいずれも否定的な宣伝、救済コスト、または規制法の執行を招き、特定の製品を販売し続ける能力に影響を与える可能性がある。我々の業務のグローバル化により、1つの管轄区域でのリコールが他の管轄地域のリコールを招く可能性があるため、製品リコールに関する問題が激化する可能性がある。
政府の検討、調査、調査、そして行動は私たちの業務を損なうかもしれない
我々の業務運営の各司法管区の規制環境は変化しており，政府関係者は法規をどのように解釈し適用するかを決定する際に広範な裁量権を行使することが多い。私たちは時々様々な政府規制機関や自律組織から正式かつ非公式な問い合わせを受け、私たちの業務および現地の法律、法規、または基準の遵守状況を聞くことができるかもしれない。私たちの運営や活動や私たちの活動を決定しても
従業員が既存の法律、法規または基準に従わない場合、巨額の罰金、民事および刑事罰、業務中断、サプライヤー、サプライヤーまたは他の第三者関係の喪失、必要なライセンスと許可の終了、返品、禁止救済および他の制裁または同様の結果を含むビジネス慣行およびコンプライアンス計画の修正、および同様の結果を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務に潜在的な損害を与える可能性があります。これらの審査、問い合わせ、調査、および行動がいかなる不利な裁決にもつながらなくても、それらは否定的な宣伝をもたらし、それによって私たちの業務を損害し、第三者訴訟または訴訟を引き起こす可能性がある
私たちの従業員、顧客、サプライヤー、および他の業務パートナーは、規制基準および要件を遵守しないことを含む、不適切な行為または他の不適切な活動に従事する可能性があります
私たちは従業員、顧客、サプライヤー、および他のビジネスパートナーが詐欺や不正活動に従事する可能性があるというリスクに直面している。これらの当事者の不正行為には、故意、無謀または不注意な行為、または(I)規制機関の規則の適用、(Ii)製造基準、(Iii)データプライバシーおよび安全法、(Iv)米国“反海外法”、イギリス“反賄賂法”および他の反腐敗法、または(V)財務情報またはデータを真に、完全かつ正確に報告することを要求する法律、または以下の規定に違反する不正活動を開示することができない場合がある。このような法律は未来の販売、マーケティング、そして従業員教育プロジェクトなどに影響を及ぼすかもしれない
私たちは世界の多くの地域で私たちの製品を販売しています。これらの地域には政府や商業腐敗が存在すると考えられており、場合によっては反賄賂法律を厳格に遵守することは現地の風習ややり方と衝突する可能性があります。私たちは、私たちの従業員や第三者の不正行為を常に識別し、阻止することができるわけではありません。これらの活動を発見し、防止するための予防措置は、未知または未管理のリスクや損失を効果的に制御することができないか、またはそのような法律や法規を遵守できないことによる政府の調査や他の行動や訴訟から私たちを保護することができない可能性があります。もし私たちにこのような行動を取ったら、私たちは自分自身のために弁護したり、私たちの権利を維持したりすることに成功していません。これらの行動は、民事、刑事、行政処罰、および監督義務を含む巨額の罰金や他の制裁の適用をもたらす可能性があります。さらに、私たちの従業員や代理人が適用された反腐敗法律に違反している可能性があると考えたり、信じたりする理由があれば、外部の弁護士に関連する事実や状況を調査または調査させることを要求されるかもしれません。このような行動や調査はいずれも高価で時間のかかる弁護である可能性があり、管理職の注意力と資源を分散させる可能性がある。
私たちの負債に関するリスクは
私たちの巨額の債務は私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない.
私たちの巨額の債務は私たちの他の財務義務と契約約束と結合して、重要な結果をもたらすかもしれません
•経営資本、資本支出、買収、販売、マーケティング努力、製品開発、その他の目的に利用できる資金を削減するために、運営キャッシュフローの大部分を債務返済に使用することが求められている
•不利な経済や業界条件での私たちの脆弱性を増加させ、負債が比較的少ない競争相手に比べて、私たちを競争劣勢にさせる可能性がある
•ビジネスや産業の変化を計画したり対応したりする上での私たちの柔軟性を制限します
•金利上昇のリスクを増加させますなぜなら私たちのいくつかの借金は変動金利だからです
•戦略的買収や非戦略的資産の剥離を制限しています
•私たちが追加資金を借りる能力を制限したり、必要に応じて資産を処分して資金を調達したりして、運営資本、資本支出、買収、製品開発、その他の目的のために使用します
私たちの負債を管理する合意条項には追加債務の発生に対する制限が含まれているにもかかわらず、これらの制限はいくつかの重要な例外状況によって制限されており、これらの制限を遵守することによる債務は巨大である可能性がある。もし私たちと私たちの制限された子会社が著しい追加債務を発生すれば、私たちが直面している関連リスクは増加するかもしれない
私たちは借金を返済するのに十分なキャッシュフローを作ることができないかもしれない
私たちの業務は経営活動から十分なキャッシュフローを生じて債務を返済できないかもしれません。私たちが債務を返済し、債務を再融資する能力、および計画中の資本支出に資金を提供する能力は、私たちが将来現金を発生させる能力に依存する。ある程度、これは一般的な経済、金融、競争、立法、規制、そして他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける
もし私たちが運営から十分なキャッシュフローを生成して、私たちの債務を返済し、課税合意に基づくことを含む他の約束を履行できなければ、私たちは私たちの債務の全部または一部を再融資したり、追加の債務や株式を調達する必要があるかもしれません
資本です。私たちは商業的に合理的な条項やこれらの行動に直ちに影響を与えることができないかもしれませんが、これらの行動は私たちの債務返済と課税すべき合意要求を満たすのに十分ではないかもしれません。さらに、私たちの既存または未来の債務協定の条項は、私たちがこれらの代替案を求めることを制限するかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちの負債条件は、私たちの現在と未来の業務、特に私たちが変化に対応したり、いくつかの行動を取る能力を制限する
私たちの負債を管理する協定には、私たちに重大な経営と財務的制限を加え、私たちの長期的な最適な利益に適合する可能性のある行動に従事する能力を制限することができる多くの制限的な契約が含まれています
•追加的な債務を招く
•資産留置権を設立する
•一定の配当金と他の分配を宣言または支払い；
•いくつかの投資、融資、保証、または立て替えを行う
•私たちのすべてまたはほとんどの資産を合併、販売、または他の方法で処理する
•私たちの会社と何らかの取引をしています
•ある保証レバレッジ率を超えています
これらの制限は、融資、M&A、他社の機会を利用する能力を制限する能力を含む、私たちの業務を経営する能力を阻害するかもしれません。
様々なリスク、不確実な要素、そして私たちがコントロールできない事件は、私たちがこのような条約を遵守し、このような財務テストと比率を維持する能力に影響を及ぼすかもしれない。このような協約に違反することは、私たちが違約を避けるために免除されない限り、違約事件を招くかもしれない。もし私たちが免除を受けることができない場合、このような違約は、私たちの債権者が関連債務を加速させることを可能にし、交差加速または交差違約条項を適用する任意の他の債務加速または違約をもたらす可能性がある。もし私たちの貸手が私たちの借金の返済を加速したら、私たちと私たちの子会社はこの借金を返済するのに十分な資産がないかもしれない
私たちの業務は私たちの子会社を通じて行われているので、私たちは、課税契約に従って支払われたお金と将来の配当金(あれば)を含む、子会社から受け取った配当金または他の現金支払いに依存しています。
私たちの業務は私たちの子会社を通じて行われています。したがって、私たちは、課税契約に基づいてお金を支払う能力と将来の配当金(ある場合)は、私たちの子会社の収益に依存し、配当金、ローンまたは立て替え金、および私たちのローンや立て替え金を返済する形で、そのような収益を支払う場合に依存します。私たちの子会社が私たちに支払うお金は、私たちの子会社の収益と他の業務の考慮に依存し、法律や契約によって制限される可能性があります。私たちは予測可能な未来に普通株の配当金を発表または支払うことはないと予想している；しかし、もし私たちが未来に私たちの普通株に配当金を支払うことを決定した場合、私たちの未返済債務を管理する合意は、私たちの子会社が私たちに配当金を支払うか、あるいは他の方法で資産を移転する能力を大幅に制限するだろう
私たちは多くの追加債務を招くかもしれないし、これは本明細書で説明する危険を増加させるだろう。私たちはまた追加の資本が必要かもしれません。これらの資本は受け入れ可能な条項では得られないかもしれません(全くなければ)、既存の株主への希釈、私たちの運営を制限し、または私たちの技術または候補製品の権利を放棄することを要求する可能性があります
私たちは将来的に債務水準を増加させ、私たちの運営や買収に関連した資金を提供するかもしれない。私たちは定期的に市場状況と私たちが債務を発生させる能力を考慮して、既存の債務や運営資本の再融資を行う。私たちの債務限度額と関連された合意は、私たちが追加債務を生成する能力を禁止しない。もし私たちが私たちの総債務を増加させれば、私たちの債務超過義務は増加するだろう。私たちがもっとレバー化するにつれて、私たちは上述した巨額の債務によって発生するリスクにもっと暴露するだろう
もし私たちの運営キャッシュフローが私たちの予想を下回ったら、もし私たちの現金需要が私たちの予想を超えていたら、あるいは私たちが買収のために融資するつもりなら、私たちはもっと多くの融資が必要かもしれない。しかし、受け入れ可能な条項の下で、私たちはもしあれば債務や株式融資を受けることができないかもしれない。もし私たちが株式を発行することによって追加の債務を生成したり、株式を調達したりすれば、発行された債務または株式の条項は、特に清算の場合、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、優遇および特権を与える可能性がある。債務条項はまた私たちの業務に現在よりもっと厳しい追加的な制限を加えるかもしれない。ある程度、私たちは株式または転換可能な債券を売却することで追加資本を調達し、あなたの所有権権益は希釈されるだろう。もし私たちが必要な時に追加の資本を集めることができなければ、私たちの財務状況は
不利な影響を受ける。格付け機関は私たちの債務の格付けに不利な変化を起こし、最終的には私たちが債務資本市場に参入する機会に悪影響を与え、私たちの資金借り入れのコストを増加させる可能性がある。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちの株価は非常に不安定かもしれませんので、あなたはあなたが購入した株より高い価格であなたの株を転売できないかもしれません
私たちの普通株の活発さや流動性市場は持続できないかもしれない。もし私たちの普通株が活発な取引市場を持っていなければ、あなたが株式を購入した時の価格やあなたが購入した株より高い価格であなたが持っている株を転売することができないかもしれません。私たちは私たちの普通株の取引価格を予測できない
しかも、株式市場は全体的に高度に変動してきた。したがって、私たち普通株の市場価格は似たような変動が生じる可能性があり、私たち普通株の投資家は彼らの株式価値の大幅な低下を経験し、私たちの経営業績や見通しとは関係のない低下を経験し、彼らの一部または全部の投資を損失する可能性がある。私たちの普通株の価格は広範な市場と業界要素、本年度報告の他の部分に記載されている要素、そして以下のような要素を含む多くの要素の影響を受ける可能性があり、その中の多くの要素は私たちがコントロールできない
•私たちの経営業績と競争相手の業績にはばらつきがあります
•当社の四半期または年度の経営業績の実際または予想変動
•証券アナリストは私たち、私たちの競争相手、または私たちの業界に関する研究報告を発表した
•キーパーソンの増減
•新製品発表のスケジュール
•買収、剥離、剥離、合弁企業、戦略投資、または業務戦略の変化など、私たちの競争相手の戦略決定
•法律、法規、政府政策の変化
•伝統的なメディアやソーシャルメディアのチャンネルや投資界で投機しています
•会計原則の変化
•現在のロシアとウクライナの間の紛争、または国内または私たちが事業を展開している市場が広範囲に混乱している時期を含むテロ行為、戦争行為
•新型肺炎のような流行病を含む自然災害と他の災害
•一般的な市場や経済状況の変化
•本文書に記載されている他の要因リスク要因“部分とタイトルは“前向きな陳述に関する特別な説明.”
また、私たちがアナリストの予測や市場の指導を達成できなければ、私たちの普通株の市場価格も低下する可能性がある。会社の株価が変動したり、会社が指針や予想を達成できなかったりして大幅に下落した後、証券集団訴訟が会社に提起されることが多いのですが、私たちの場合はそうです。2022年11月17日、私たちおよび私たちの一部の現職および元上級管理者および取締役に対して可能な証券集団訴訟が提起された。この訴訟は，我々が初めて公募したか，あるいは我々が初めて公開発売した普通株に遡る1種類の推定買手を代表して提出され，改正された1933年の証券法(“証券法”)第11および15条に基づいて提出された.訴訟は，推定された種別，補償性損害賠償，弁護士費と費用，及び裁判所が適切と考えている任意の他の救済を求める。この訴訟や他の類似したタイプの訴訟は、巨額の費用を招く可能性があり、私たちの経営陣の関心や資源を分散させ、判決を履行したり、このような訴訟を終わらせたりするために多額のお金を支払う必要があるかもしれません
Advent International Corporationに付属する投資基金(“Advent Funds”)実益は私たちのかなりの割合の普通株を持っており、私たちに大きな影響を与えている
Advent Fundsに関連するエンティティは、約76.8%の発行済み普通株式を利益を得て持っている。しかも、私たちの3人の取締役会のメンバーはAdvent Fundsの付属会社に雇われている。Advent Fundsの関連会社が私たちが発行した普通株のかなりの割合の投票権を手頃な価格で持ち続ける限り、それらは私たちに大きな影響を与え続けるだろう。例えば、彼らは、合併または他の業務合併、資産の買収または処分、追加債務の発生、任意の追加の普通株または他の株式証券の発行、私たちの株の買い戻しまたは償還に関する任意の決定を含む、私たちの取締役会のすべてのメンバーの選挙および私たちの業務および事務に強力に影響を与えるか、または効果的に制御することができるだろう
普通株と配当金の支払い。このような所有権の集中は私たちの普通株への投資を阻止し、私たちの公共流通株の取引量を減少させるかもしれない
当社の会社登録証明書では、Advent Funds、Advent FundsまたはChristine Dagoussetに関連する取締役会メンバー、米国シャネル社の高級管理者または従業員として、シャネルイギリス株式会社またはその任意の制御された付属会社(“シャネル”)実行委員会メンバーとして、Advent Funds、Advent FundsまたはChristine Dagoussetに関連する取締役会メンバーに提出される任意の会社の任意の機会への興味または予想を放棄することが規定されている
当社の会社登録証明書(“会社登録証明書”)は、AdventファンドおよびAdventファンドに関連する私たちの取締役会メンバーは、彼らが知っている会社の機会を提供する必要はなく、そのような会社の機会を自分でつかんだり、投資のある他の会社に提供したりすることができます。また、私たちの会社登録証明書は、Dagoussetさんは私たちにシャネルの幹部や従業員として知っているどんな会社の機会も提供する必要がなく、シャネルのためにそのような会社の機会をつかむことができると規定している。当社登録証明書の条項によれば、吾等は、法律が適用可能な範囲内で、そのような任意の会社の機会における任意の権益又は予想を明確に放棄し、たとえその機会が我々又は我々の子会社が合理的に追求又は能力又は希望を追求する機会であっても(機会があればそうすることができる)。未来の基金の利益はあなたと違うかもしれない。Adventファンドは、会社に投資する業務に従事しており、私たちと直接または間接的に競争する業務の権益を時々買収して保有することが可能です。Dagoussetさんはシャネルの管理職や従業員として、シャネルやシャネルが会社と競争する可能性のあるビジネス機会を提供される可能性があることを含む、会社とは異なる利益を持っている可能性もある
私たちのIPO前の株主と締結した課税契約は、彼らに現金を支払うことを要求し、私たちをいくつかのリスクに直面させます。これらの支払い金額は大きいかもしれませんが、実際の税金割引を超える可能性があります。これらの支払いの時間も速くなるかもしれません。どんな税金割引も許可されていなければ、受取税金協定によって支払われたいかなる金額も返金しません。税法の変化、特に米国会社に適用される税率や無形資産償却の税収ルールの変化は、課税協定に基づいてIPO前株主に支払う時間や金額に大きな影響を与える可能性がある。
IPOについては，吾らは課税契約を締結しており，この合意によると，吾らは一般にIPO前株主に吾等や吾などの付属会社がIPO前税務資産(定義はこれを参照)および課税契約支払いにより節約された米国連邦，州や地方所得税金額(あり)の85%を支払う必要がある。もし吾らが課税項目合意を締結していなければ、吾らは初公開前の税務資産の全経済的利益を実現する権利がある。したがって，初公開前株主以外の株主は，初公開前税前資産の経済的利益のみを享受する権利があるが，我々が当該などの資産のうち15%を継続する権益を限度とする.
これらの支払い義務は私たちの義務であり、私たちのいかなる子会社の義務でもなく、最初の公募前の株主が私たちに対する持続的な直接または間接所有権権益を維持することを条件としない。課税契約に基づいて支払う金額を決定する多くの要因は私たちのコントロール範囲内ではありませんが、課税契約によって支払われる金額は巨大で、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性が予想されます。税務責任は現行税法及び仮定吾等及びその付属会社が課税すべき収入を十分に稼いで、課税項目協議下のすべての税務優遇を実現することに基づいている。私たちの混合州税率の更新とアメリカの外国収入の分配は既定の負債に影響を与える可能性があり、変化は私たちが決定した間に他の収入に記録されるだろう。私たちは、課税項目合意項目の最初の公開前の税金資産に関する将来の支払いは、課税項目協定の下の13年間で222.1，000，000ドルに達することを期待しています。
また、課税契約の下での義務に基づいて、以下のリスクを含むリスクに直面しています
•課税契約に基づいて支払われた金額は、いくつかの追加的な税金割引をもたらすと予想される。吾らが課税項目合意条項によって実現されているとみなされているいずれの税務優遇も課税項目協定に含まれており、課税項目協定の下での支払金額を増加させる。
•課税項目協定は、最初の公開発売前の税務資産(定義はこれを参照)を利用して節約する(または場合によっては現金とみなされる)米国連邦、州または地方所得税の現金残高を決定し、当社が課税項目協定に基づいて初回公開発売前の株主に支払うことによって徴収される利益を特定するために、いくつかの簡略化された仮定と調整を行うべきである。したがって、課税契約に基づいて支払われるお金は、初めて公募前の税務資産について実現した利益よりも大幅に高い可能性がある。
•税金協定の下の支払い部分は私たちの報告書に基づいています。最初の公募前の株主(またはその譲受人または譲受人)は、以前に課税項目によって支払われたいかなる金も精算しません
もしこのような税金優遇が後に許可されなければ、合意に到達しなければならない。したがって、場合によっては、課税契約に基づいて支払わなければならないお金は、私たちが実際に実現した節税を超える可能性がある。
•私たちのいくつかの取引は、現金を受け取ることなく課税収入(実質的な収入かもしれない)を確認することにつながるかもしれない。課税契約に基づいて当該等課税収入について支払うべき金額は私どもの利用可能な現金の純減少につながります。この等の場合、吾等は、一部の初公開発売前の税額資産を用いて当該等取引からの収入を相殺することができ、課税項目協議により、吾等が当該等の収入に対応する現金を受け取っていなくても、初公開発売前の株主に金を支払わなければならない。
•課税項目協定は，税務優遇が課税項目協定で指定された支払日に関する申告表の満期日(延期なし)を適用してから利息を計上することを規定している.また、私等が指定された日前に支払うことができなかった場合、課税項目協定は、一般に、指定された日から実際の支払い日までの未払い金を高い金利で利することを規定する(場合によっては除く)。
•税法の変化、特に米国会社の連邦と州税率、資産償却と減価償却に適用される税収規則、および米国と外国の収入への私たちの分配は、課税協定に従ってIPO前の株主に支払う時間と金額に大きな影響を与える可能性があります。
•課税されるべき契約のいくつかの条項は、最初の公募前の株主が私たちの他の株主とは異なる、または他の株主とは異なる権益を持つ可能性があります。
•もし何らかの事件が発生したり、吾などが課税項目合意を早期に終了することを選択すれば、吾などの課税項目合意項目の下での支払い責任は加速し、課税項目合意に制約された課税項目属性によって実現される実際の利益を大幅に超える可能性がある。
•場合によっては、課税契約下の私たちまたは潜在的買収側の債務は、当社または潜在的買収側の流動資金に大きなマイナス影響を与える可能性があり、特定の合併、資産売却、他の形態の業務合併、または他の支配権変更(定義は課税契約を参照)の遅延、延期、修正または阻止の効果が生じる可能性があります。
•課税契約には、継続取締役条項が含まれている制御権変更の定義が含まれている。新取締役会メンバーの選挙は支配権の変化を招き、課税協定に基づいて支払い速度を速める可能性がある。
•私たちは持ち株会社なので、自分の業務がないので、課税契約に基づいてお金を支払う能力は、私たちの子会社が私たちに分配する能力にかかっています。もし吾らが特定の理由で課税項目合意に基づいて支払うことができない場合、その等は支払いを遅延させ、利息が発生し、当社の経営業績に悪影響を与え、当社の支払い期間中の流動資金に影響を与える可能性がある。その他の理由以外にも、当社の1つまたは複数の付属会社が参加する“2022年信用協定”条項の下での分配が制限されているため、吾らは課税契約に基づいて速やかにお金を支払うことができない可能性がある。
課税契約に基づいて任意の決定をしなければならない場合、または課税契約に関する論争が発生しなければならない場合、最初の公開発売前に株主は1人の株主代表によって代表され、その代表は最初にAdvent Fundsによって制御されるエンティティである。任意のAdvent Fundsが課税契約で権益を保留している限り、もしAdvent Fundsの任意の代表が当時私たちの取締役会に勤めていた場合、これらの取締役は取締役会の関連決定や論争に関する決定から除外されるだろう。
課税課税契約は添付ファイル10.3として提出されますForm 10−K形式で提出された2021年12月31日現在の財政年度報告は，提出日は2022年3月8日である。T.T以上の課税プロトコルへの対応の記述はこれに限定される
大量の普通株が販売されるかもしれません。これらの売却は私たちの普通株の価格を下落させるかもしれません。
私たちの普通株の大量株を公開市場で販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、私たちの普通株の市場価格を下落させ、追加株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性があります
Adventファンドは2022年12月31日現在、我々の総流通株の76.8%を保有している。Advent基金は連邦証券法に基づいて転売するために、私たちが持っている普通株を登録することを要求するかもしれない。このような売却または予想は、このような株に関する登録声明の提出を含めて、私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性がある。
また、2022年12月31日現在、合計4480万株の発行済み普通株を購入する権利があります。私たちは、現在発行されていないすべての関連オプションを含む、当社の株式インセンティブ計画に従って発行可能な株式を登録するS-8表登録声明を提出しており、これは、証券法の制限を受けることなく、非関連会社が公開市場でこのような株式を転売することを可能にし、関連会社が規則144の転売条項を遵守した場合に、当該株式等を公開市場で販売することを可能にする。
Adventファンド、役員や上級管理職を含む社内者のどのような売却、または株式オプションを行使する際に発行される株は、私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性があり、これは、そのような売却の数やタイミングに大きく依存する可能性がある。また、私たちの株式証券の空売りやヘッジ取引に関連して、私たちが禁止されていると思うかどうかにかかわらず、私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性もある。
デラウェア州の法律とわが社の登録証明書の条項および第二次改正と再記述の定款は、合併、要約買収、あるいは代理権競争をより困難にし、私たちの株主が現在の管理層を交換または更迭する試みを制限し、私たちの普通株の市場価格を下げる可能性がある
Advent Fundsが私たちに相当な割合の普通株の実益所有権を持っている以外に、私たちの会社の登録証明書と二回目の改正と再記載の付例(“附例”)とデラウェア州法律の条項は第三者が私たちを買収することを難しくするかもしれません。そうしても、私たちの株主に有利になる可能性があっても、株主選挙は私たちの現在の取締役会のメンバーによって指名された取締役ではなく、あるいは他の会社が私たちの経営陣を変えることを含めて行動します。これらの条項は、機密性のある取締役会と、株主の承認なしに優先株を発行する能力とを含み、これらの優先株は、潜在的な敵意の買収者を希釈するために使用される可能性がある。当社の会社登録証明書はまた、私たちが発行した普通株式の15%以上を保有する任意の所有者との合併や他の業務合併にいくつかの制限を加えていますが、Advent基金は除外しています。したがって、これらの保護措置により、現在の市場価格よりも高い価格で株を売却する能力を失う可能性があり、株主が会社の方向や経営陣を変える努力は成功しない可能性がある
私たちはナスダック株式市場有限責任会社(以下、ナスダック)社のガバナンス基準が指す“制御された会社”です。したがって、私たちは資格があり、特定の会社の管理基準の免除に依存する
Advent基金は共同で私たちの役員選挙で投票する資格のある株の多数投票権を支配しています。私たち取締役選挙での投票権の50%以上は個人、グループ、あるいは他の会社が保有しているので、私たちはナスダック社のガバナンス基準の意味で“制御された会社”です。制御された会社として、私たちは、以下の要求を含むいくつかの会社の管理要件を遵守しないことを選択するかもしれません
•私たちの取締役会の多くのメンバーは“独立役員”であり、これは“ナスダック”の会社管理基準によって定義されている
•私たちの取締役会には、完全に独立した取締役で構成され、その委員会の趣旨と責任を説明する書面規約がある報酬委員会があります
•私たちの取締役会には、完全に独立した取締役で構成された指名と会社統治委員会があり、委員会の趣旨と責任を述べる書面規約があります
私たちはこれらの免除に依存しているので、私たちのほとんどの役員が独立することを期待していないか、あるいは私たちの取締役会の報酬、指名、および会社管理委員会は完全に独立した役員で構成されることを期待していない。したがって、あなた方はナスダック社のガバナンスにすべての制約を要求された会社の株主のような保護を受けることはできません
証券や業界アナリストが我々の業務に関する研究報告の発表を中止したり、不正確または不利な研究報告を発表したりすれば、私たちの普通株の価格や取引量が低下する可能性がある
私たちの普通株の取引市場は、証券や業界アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務、私たちの市場と競争相手に関する研究と報告の影響をある程度受けている。私たちはこのアナリストたちに何の統制権も持っていない。業界アナリストが私たちの報告を停止し、私たちの普通株の格付けを引き下げたり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表したりすれば、私たちの普通株価格は下落する可能性がある
予測可能な未来に、私たちは配当金を支払うつもりはない
私たちは将来のどんな収益も残して、私たちの業務の運営と拡張に資金を提供するつもりで、私たちは予測可能な未来にいかなる配当金も発表したり支払わないと予想しています。さらに、課税協定と2022年相殺協定の条項は、私たちが配当金を支払う能力を制限し、私たちが将来発生する可能性のある任意の追加債務は同様の制限を含む可能性がある。将来配当金を派遣するかどうかは、当社の取締役会が自ら決定する。だから、
株主は、将来の投資収益を実現する唯一の方法として、価格上昇後に彼らの普通株を売却することに依存しなければならない。
当社の登録証明書は、私たちの株主が提起する可能性のあるいくつかのクレームまたは訴訟原因の唯一のおよび独占フォーラムとして特定の裁判所を指定し、これは、私たちおよび私たちの役員および上級管理者に対する訴訟を阻止することができます
わが社の登録証明書は、限られた例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所(または、デラウェア州衡平裁判所が対象管轄権の欠如によってカバーされたクレームを却下する場合(以下、デラウェア州の任意の他の標的管轄権を有する州または連邦裁判所と定義される)が、適用法の許容範囲内で以下のタイプのクレームの唯一および独占裁判所となることを規定している：(I)会社の権利に基づいて提出された任意の派生クレーム。(Ii)会社の現職または前任取締役、役員または他の従業員または株主の会社または会社株主に対する信頼責任に違反していると主張するいかなるクレーム、(Iii)デラウェア州会社法、当社の会社登録証明書または定款の任意の規定に基づいて会社に提出された任意のクレーム、(Iv)当社の会社登録証明書または我々の定款の有効性を解釈、適用、強制的に実行または決定する任意のクレーム、(V)内部事務原則に基づいて会社に対して提出された任意のクレーム、および(Vi)任意の他のクレーム、連邦排他的司法の管轄を受けず、証券法による訴因を主張せず、任意の訴訟を提起し、上記(A)(I)~(V)項に規定された1つ以上のクレーム(いずれも“担保クレーム”)を主張する。この規定は、取引法に規定されている義務又は責任を執行するためのクレームには適用されない
わが社の登録証明書はさらに、米国連邦地域裁判所は、証券法に基づいて提起された訴訟理由の任意のクレームを解決するための独占フォーラムとなると規定している。また、当社の登録証明書は、任意の者または実体が自社株の株式を購入または他の方法で買収する任意の権益は、これらの選択裁判所の条項を知って同意したとみなされ、任意の保証クレームに関連するフォーラムの不便に関する論争を放棄すると規定されている
当社の登録証明書に含まれる裁判所条項の選択は、私たちまたは私たちの任意の取締役、上級管理者、他の従業員または株主との紛争に有利であると考えられるクレームを司法裁判所で行う株主の能力を制限する可能性があり、このようなクレームに関連する訴訟を阻害する可能性があります。あるいは、デラウェア州以外の司法管轄区域の裁判所が、わが社の登録証明書に含まれる裁判所条項の選択が株主が私たちに提起した訴訟に対して適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは、他の管轄区域でそのような訴訟の解決に関連する追加費用を発生させる可能性がある
一般リスク
全体的な経済低下やビジネス環境の突然の中断は、消費者の非必需品の購入や顧客の財務力に影響を与える可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
一般消費支出水準は多くの要素の影響を受け、一般経済状況、インフレ、金利、エネルギーコストと一般消費者自信を含み、これらはすべて私たちがコントロールできるものではない。不況の間、消費者の非必須品の購入量は低下することが多いが、この場合、可処分所得が低いため、我々の製品の販売に影響を与える可能性がある。2022年通年、米国は金利上昇とインフレ圧力の激化を経験しており、下半期の消費者消費習慣や自信の転換を招き、我々の業務に悪影響を与えていると考えられる。グローバルマクロ環境のさらなる疲弊は、消費者需要と顧客在庫の減少に追加的な圧力をもたらす可能性がある
私たちは顧客の財務状況の評価に基づいて顧客に信用を提供することができ、通常は担保を必要としない。しかし、顧客の財政的困難は私たちが彼らとの業務を減少させたりキャンセルしたりする可能性がある。私たちはまた、その顧客の売掛金に関するより多くの信用リスクを負うことができる。私たちは最大の顧客や顧客のグループから売掛金を受け取ることができません。これは私たちの業務に悪影響を与えます。もし私たちのどの顧客も清算しなければなりません。もし私たちが顧客の製品在庫を購入してブランド資産を保護することを選択すれば、私たちは追加のコストが発生します
新冠肺炎疫病或いはその他の健康問題、地政学或いは地方衝突、内乱、テロ、不利な天気条件、気候変化或いは地震事件などの事件は現地或いは全世界の商業状況の突然の中断は消費者支出に短期的な影響を与える可能性があり、時々甚だしきに至っては長期的な影響を与え、更には私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。また、我々が製品を販売している国の経済が低迷したり衰退し続けたりしたり、これらの国のビジネス状況が突然中断したりすることは、消費者自信、当社の流通業者や小売業者の財務力、および私たちの販売·収益力に悪影響を及ぼす可能性がある
金融市場の変動や世界各地の主要市場や市場の関連経済低迷はすでに発生しており、将来的には我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは追加的な資金調達を求める必要があるかもしれません
私たちの業務を経営したり拡大したり、世界金融市場の悪化や私たちの信用格付けの不利な変化は、将来の融資を困難またはより高価にする可能性があります。
私たちの四半期運営結果は変動する可能性があり、任意の所与の時期における私たちの運営と財務表現が私たちが公衆に提供する指導や私たちの投資家や証券アナリストの予想に合わなければ、私たちの普通株の取引価格は低下する可能性があります
私たちの四半期運営結果は、本“リスク要因”部分の他の部分に記載されている理由を含め、様々な理由で変動する可能性があり、その多くは私たちがコントロールできるものではありません。私たちの四半期業績は、私たちが大衆に提供した指針や私たちの投資家と証券アナリストの予想よりも低いかもしれませんが、これは将来的に私たちが指針を再発表したり、私たちの普通株の取引価格を低下させたりする可能性があります
また、私たちの四半期運営実績は歴史的に異なり、将来も異なる可能性があります。したがって，我々の業務結果を経時的に比較することは意味がない可能性がある.あなたは四半期の結果に依存して未来の表現を予測してはいけない。
私たちは税率の変化、新しいアメリカや国際税法の採用、あるいは追加税負担の影響を受ける可能性があり、これは私たちの経営業績、キャッシュフロー、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
私たちはアメリカとイギリスで所得税を納めて、私たちの子会社Olaplex UK Limitedはそこで設立されました。経済、政治、その他の条件により、米国または他の管轄地域の税収法律、法規、行政慣行、解釈は経済、政治、その他の条件によって変化する可能性があり、これは私たちの経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。したがって、私たちの所得税の支出を評価して推定する時、重要な判断が必要だ。私たちの将来の有効税率は、会社間取引、私たちの業務運営の変化、買収と処分、新市場への参入、私たちの収益金額とどこで稼いだ収入、司法管轄区域で発生した損失、税金優遇を実現できない、外貨為替レートの変化、私たちの株価の変化、不確定な税収状況、国家税収の分配と分配、私たちの繰延税金資産と負債とその推定値の変化など、多くの要素の影響を受ける可能性がある
また、国際的に業務を展開しているアメリカの会社として、間接税を徴収して送金するために追加の義務を負う必要があるかもしれませんが、過去の販売のために納税義務を負う必要があるかもしれません。これは私たちの業務を損なう可能性があります。州、地方、および外国の司法管轄区域は、販売、使用、付加価値、商品とサービス、および他の税金に対して異なる規則と法規を持っており、これらの規則および法規は時間の経過とともに異なる解釈を受ける可能性がある。したがって、私たちは納税評価と監査の可能性に直面する可能性があり、これらの税金と関連処罰に対する私たちの責任は私たちの最初の推定を超えるかもしれない。もし私たちが成功的に断言すれば、私たちは私たちの歴史的に徴収されたこともなく、そのような税金を計算すべきでもない司法管轄区域で追加の販売、使用、付加価値、商品、サービス、または他の税金を徴収しなければならず、過去の販売に多くの税金負担と関連する処罰をもたらす可能性がある。
私たちはまた国家税務機関と外国政府を含む税務機関の審査を受けた。税務機関が課税項目の十分性を決定するための審査による有利または不利な結果の可能性を定期的に評価しているが，これらの審査による実際の結果は我々の経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
私たちの業務は企業市民権と持続可能性の問題の否定的な影響を受けるかもしれない
ある投資家、顧客、消費者、従業員、および他の利害関係者は、会社がこのような問題の公開開示を増加および強化することを望むことを含む、会社の市民身分および持続可能性の問題にますます注目している。私たちは時々このような事項に関連したいくつかの計画または目標を発表するか、またはこれについて公開することを決定するかもしれない。私たちはこのような計画や目標を達成することに失敗したり、失敗したと思われたりするかもしれないし、私たちはこのような計画や目標を達成する上で私たちの進捗状況を正確かつ十分に報告できないかもしれない。しかも、私たちはこのような計画や目標の範囲で批判されるかもしれないし、このような問題について責任感を持って行動していないと思われるかもしれない。企業の市民権や持続可能性の問題に関する不利な事件は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
もし私たちが買収を求めるなら、そのような買収は私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない
私たちは、私たちの既存の製品供給·流通ルートを拡大し、私たちの業務の規模と地理的範囲を拡大したり、他の方法で成長と運営効率の機会を提供したりするために、買収·戦略投資機会を検討することができる。このような機会を追求することは、経営陣の注意を分散させ、適切な機会を探し、調査し、探す際に様々なコストや支出が生じる可能性があり、これらの機会が整備されているかどうかにかかわらず、様々なコストや支出が生じる可能性がある。私たちが適切な候補者を見つけたり、有利な条件でこれらの取引を完了したり、これらの業務を成功的に統合することができる保証はない。私たちはそのような機会がもたらす予想された利益を達成できないかもしれない。
私たちはアウトソーシング機能を実行する実体に依存する
我々の長期戦略の一部として、外部サービスプロバイダによってより効率的に実行することができるいくつかの機能または一部の機能を外部に提供する。これらの機能には、特定の情報技術、電子商取引、物流、金融、人的資源機能が含まれる。1つまたは複数のエンティティが予想される価格で予期されるサービスをタイムリーに提供できない場合、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、システムの新しい外部サービスプロバイダへのいかなる移行も、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの業務と経営結果は自然災害、公衆衛生危機、政治的危機、または他の悲劇的な事件の悪影響を受けるかもしれない
私たちの完成品は主に南カリフォルニアにある会社が製造と履行しています。南カリフォルニアは地震の歴史がある地域なので、破壊されやすいです。これらの不確実性要因には、地震、野火、ハリケーン、竜巻、洪水および他の不利な天気および気候条件下での自然災害、新冠肺炎の大流行を含む流行病や流行病などの予見できない公衆衛生危機、テロ、戦争および他の政治的不安定などの政治的危機、現在発生しているロシアとウクライナの間の衝突を含む、または米国や国際的に発生しても、私たちの業務または私たちの1つまたは複数の第三者サプライヤーやサプライヤーの業務を混乱させる可能性がある他の悲劇的な事件が含まれる。特に、これらのタイプのイベントは、第三者が商品を製造·輸送する能力、および影響を受けた地域の顧客に製品を搬送する能力を含む我々の商品サプライチェーンに影響を与える可能性がある。しかも、このような事件は影響を受けた地域の消費者支出に否定的な影響を及ぼすかもしれない。このような事件が発生すると、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は不利な影響を受ける可能性がある
新冠肺炎の発生と全世界の蔓延は私たちの運営環境を大きく乱し、小売店、ヘアサロン、製造、流通と私たちの多くの顧客の運営能力を含む。私たちの製造、サプライチェーン、倉庫、流通業務は異なる時期に妨害され、顧客への出荷が遅延しています。また、新冠肺炎の大流行期間の異なる時期には、サロンや小売業者の経営が制限され、多くの人が経営レベルを閉鎖あるいは大幅に減少させている。新冠肺炎疫病の未来影響は不確定性が存在し、著者らのキャッシュフロー、業務、財務状況、運営結果と将来性に対するいかなる影響も予測できず、一般的に著者らのコントロール範囲内ではない。
上場企業として、私たちは大量の追加コストを発生させ、私たちの経営陣は私たちの上場企業の責任と会社管理実践を守るために多くの時間を投入する必要があります
上場企業として、サバンズ-オクスリー法案、2010年ドッド·フランクウォールストリート改革と顧客保護法、取引所法案、ナスダック上場規則に基づいて制定された規則や条例を含む、当社が民間会社として遭遇していない企業統治要件に関するコスト増加が生じています。これらの規則と法規は、私たちの会計、法律、財務コンプライアンスコストを著しく増加させ、特定の活動をより時間をかけて、特に私たちがもはや“新興成長型会社”ではない場合に。また、私たちの管理チームの一部のメンバーが上場会社を管理する経験は限られており、私たちの管理チームは上場会社のアナリストと投資家との相互作用及び上場会社に関連する法律を守る上で投入された多くの注意力が私たちの業務の日常管理に対する注意をそらす可能性がある。上場企業として、私たちの運営によるコストの増加や経営陣の注意移転を招くことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
財務報告の効率的な内部統制と効率的な開示制御プログラムを保持できなかった場合、財務結果をタイムリーに正確に報告したり、詐欺を防止したりすることができず、投資家がわが社の信頼に悪影響を及ぼす可能性がある。
2002年に改正されたサバンズ-オキシリー法第404条によると、私たちの経営陣はForm 10-Kの各年間報告書で財務報告書の内部統制の有効性を報告しなければならず、私たちの独立公認会計士事務所もこれを証明しなければならない。この評価には、財務報告内部統制において当社の経営陣または独立公認会計士事務所が発見した任意の重大な弱点を開示することが含まれています。また、私たちは、経営陣が私たちの四半期および年間報告書で財務および他の情報を認証することを要求し、財務報告の内部統制に対する私たちの重大な変化の開示を要求する米証券取引委員会がサバンズ-オキシリー法案第302条を実施する規則を遵守しなければならない。これらの要求を遵守するためには、様々な行動をとり、追加的なプロセスおよび他の制御措置を開発、実施、テストする必要があるかもしれない。内部統制のテストと維持は、私たちの経営陣の注意を私たちの業務運営に関連する他の事務から移すことができます。
民間企業として、2020年12月31日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かった。2021年12月31日までの四半期では、これらの重大な弱点が救済されているが、将来的にこれ以上の重大な弱点や制御欠陥が発生しない保証はない。もし私たちが適切で効果的な
私たちの財務報告が内部統制の影響を受けている場合、またはサバンズ·オキシリー法案第404条の要求を直ちに遵守できなかった場合、または財務報告の内部統制に有効であると断言したり、独立公認会計士事務所が今後の財務報告の内部統制の有効性について意見を保留することができない場合、正確かつタイムリーな財務諸表を作成する能力が損なわれる可能性があり、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、これは私たちの経営業績を損なう可能性があり、私たちの業務運営能力を損害し、私たちの株式の取引価格を低下させる可能性がある。
私たちは私たちのPEOが法的規定を適用する義務を履行できなかったことに責任を負うかもしれない
私たちはPEOのサービスを利用して私たちのアメリカとイギリスの従業員とその従業員の福祉を管理します。私たちの合意条項によると、PEOは私たちアメリカとイギリスの従業員の雇用主であり、源泉徴収税を含めてすべての賃金を管理し、これらの個人に医療保険や他の福祉を提供する。私たちはPEOにこの費用を精算し、彼らのサービスに行政費を支払う。もし私たちのいかなるPEOも適用法を遵守できなかった場合、または私たちと合意した合意に基づいてその義務を負うことができなければ、私たちはこのような違反に対して責任を負うかもしれない。私たちがPEOと合意した合意の賠償条項(適用されれば)は、私たちがこのような責任を負うのを免れるのに十分ではないかもしれない。例えば、場合によっては、私たちの任意のPEOが私たちの従業員に雇用主側の税金を支払うことができなかった場合、またはPEOがそのような支払いによって生じる従業員側の税金を源泉徴収し、免除できなかった場合、私たちは責任を問われる可能性があります。場合によっては、私たちはまたPEOが私たちの従業員の報酬を適切に支払うことができなかった責任を負うように要求されるかもしれない。この場合、私たちの潜在的な責任は重大であり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちのどのPEOも私たちの従業員福祉を効果的に管理できなければ、私たちと従業員の関係が損なわれる可能性があります。
項目1 B。未解決従業員意見
ありません
項目2.財産
私たちには不動産も実体本部もありません。私たちはニューヨークで研究開発活動のために約5000平方フィートの施設を借りた。同施設のレンタル期間は2027年8月31日に終了する。私たちの従業員は自宅で遠隔勤務することができ、共有された共同オフィス空間で働くこともできる。私たちはこのような計画が私たちの現在の需要を満たしていると信じている。
項目3.法的手続き
私たちは、知的財産権、規制事項、契約、広告、および他の消費者クレームに関連する訴訟を含む、将来的に私たちの業務に関連する訴訟または他の法的手続きに時々巻き込まれる可能性がある。当社経営陣は、当該等の訴訟及び法律訴訟の応算金額を除いて、合理的に可能な損失は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。また、私たちの知的財産権を保護することは私たちの業務に重要であり、私たちは過去に参加し、将来は私たちの権利を強制的に執行する訴訟にも参加する可能性があると考えている。結果にかかわらず、訴訟(以下に説明する訴訟を含む)は、当社のリソースを利用することを含め、当社の名声、財務状況、および業務に悪影響を及ぼす可能性があり、業務運営に対する私たちの経営陣の注意をそらすことができます。
2022年11月17日、米国カリフォルニア州中央地区裁判所で、当社と当社の一部の現職および前職の上級管理者および取締役に対して、仮定された証券集団訴訟を提起したLilienはOlaplex Holdings，Inc.らを訴えている2番：22-cv-08395。この訴訟は、私たちの初公募株または私たちの最初の公募株にさかのぼって仮定された会社の普通株購入者を代表して提起され、1933年の証券法第11条および15条に基づいて請求された。訴訟は，推定された種別，補償性損害賠償，弁護士費と費用，及び裁判所が適切と考えている任意の他の救済を求める。私たちは懸案された訴訟を強力に弁護するつもりだ。
2023年2月9日、会社と私たちの主要な契約メーカーCosway Company，Inc.は、人身と経済が損害されたことを告発し、保証、不注意/深刻な不注意、製品責任、不当な利益、およびカリフォルニア虚偽広告法および不正競争法違反のクレームを主張するカリフォルニア州中央区米国地方裁判所に訴えた。この事件は28人の原告消費者が2023年2月9日に提訴したものであり，以下のように説明されるAlbahaeら。V.Olaplex Holdings，Inc.，らは二番：23-cv-00982。原告は、会社のある製品の中で使用されているいくつかの成分は消費者に刺激や危険を与えると言われており、会社はこれらの製品について虚偽の陳述を行ったと主張した。原告は，実際と後果性損害賠償，懲罰的損害賠償，利益，弁護士費，費用を返還する形で原状回復，および裁判所が適切と考えている任意の他の救済を求めている。私たちは懸案された訴訟を強力に弁護するつもりだ。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株市場価格
2021年9月30日以来、私たちの普通株は“OLPX”とコードされたナスダック全世界の精選市場で取引されている。これまで、私たちの普通株は市場を持っていなかった。
所持者
自分から2023年2月21日私たちの普通株を持っている27人の登録者がいます。我々普通株の実保有者数は、当該期日までに会社帳簿に登録されている実保有者数に基づいて計算され、仲介人又は他の被提名者が街頭名義で保有している株式の保有者は含まれていない。
配当をする
私たちは現在、私たちの普通株に何の配当も支払わない予定で、現在はすべての将来の収益を維持して、私たちの業務の運営と拡張に使用する予定です。私たちは未来に私たちの配当政策を再評価するかもしれない。当社の将来の普通配当金の発表、金額及び支払いは当社取締役会が自ら決定し、一般及び経済状況、当社の財務状況及び経営結果、当社の利用可能な現金及び当期及び予想される現金需要、資本要求、契約、法律、税務及び規制制限、及び当社の株主又は当社付属会社が当社に配当金を支払う影響を考慮する可能性があり、我々の2022年のクレジット合意による制限、当社の課税項目協議における責任及び私たちが招く可能性のある他の債務、及び当社取締役会が関連すると考えられる他の要因を含む。もし私たちが未来にこのような配当金を支払うことを選択すれば、私たちはいつでもこのような配当金の支払いを減少または完全に止めることができる。
株式表現グラフ
取引法第18節の目的については、本業績グラフは“資料募集”とみなされてはならないし、米国証券取引委員会に“入金された”とみなされてはならないし、この条項の下の責任を他の方法で負うべきでもなく、引用によって証券法または取引法に基づいて提出された任意の文書に組み込まれているとみなされてはならない。
次の表は会社の普通株の15ヶ月の累計株主総リターンとナスダック総合指数と標準プール消費者シュタイボ指数の累積総リターンを比較した。このグラフ(I)は、四半期別に2021年9月30日(ナスダック世界ベスト市場初上場日)から2022年12月31日までの15ヶ月間をカバーしており、(Ii)2021年9月30日に100ドル投資すると仮定し、(Iii)配当再投資(ある場合)を想定している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社/指数 | 09/30/2021 | 12/31/2021 | 03/31/2022 | 06/30/2022 | 09/30/2022 | 12/31/2022 |
| Olaplexホールディングス | $ | 100.00 | | $ | 118.90 | | $ | 63.80 | | $ | 57.51 | | $ | 38.98 | | $ | 21.27 | |
| ナスダック複合体 | $ | 100.00 | | $ | 108.45 | | $ | 98.42 | | $ | 76.33 | | $ | 73.19 | | $ | 72.44 | |
| 消費者シュタイボ | $ | 100.00 | | $ | 112.86 | | $ | 110.76 | | $ | 104.96 | | $ | 97.37 | | $ | 109.03 | |
プロジェクト6.保留
プロジェクト7−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、当社の財務状況及び経営業績に関する検討及び分析は、本年度報告(“年報”)の他の部分に掲載されている総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。本議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む、我々の業務計画および戦略に関する情報を含む。様々な要因の影響により、我々の実際の結果は経営陣の予想と大きく異なる可能性がある。これらの差異をもたらす可能性がある要因には、以下の決定された要因と、本年度報告書の“前向きな陳述に関する特別な説明”の部分的および“リスク要因”の部分的な議論とを含むが、これらに限定されない。
会社の概要
Olaplexは革新的で、科学を基礎とし、技術を駆動する美容会社である。2014年の設立以来、私たちは有名なヘアケアカテゴリで有効で、特許保護され、検証された性能を提供することに集中してきた。私たちの使命は幸せへの新しい道を開き、内から外へ自信に火をつけることです。
2014年、Olaplexは関係を築く空間を作ることで、人気の高いヘアケアカテゴリを覆し、徹底的に変えた。著者らはすでに最初に専門ルートを通じて独占販売した3種類の製品から専門、専門小売と直接消費者(DTC)チャンネルを通じて提供するより広範な製品シリーズに発展し、これらのチャンネルは戦略開発を経て、3つの重要な用途：治療、維持と保護を満たす。我々の特許保護された鍵構築技術は，人間の髪中のジスルフィド結合を再接続し，これらの結合は化学，熱，機械，環境，老化過程によって破壊される。私たちの現在の製品の組み合わせには15種類の独特な補充製品が含まれていて、髪の健康に全面的な養生法を提供します。
私たちの強力なビジネスモデルと規模能力は、収入増加と非常に強い収益性を特徴とする注目された財務状況を創出している。私たちは相互補完、協同、全方位のモデルを開発し、私たちの各ルートの優勢と私たちが販売プラットフォーム全体に応用する強力なデジタル能力を利用した。私たちの専門ルートは私たちのブランドの基礎です。このルートを通じて、専門ヘアスタイリストは消費者に私たちの製品を紹介して、私たちは信じて、消費者の購入決定に影響を与えます。私たちの専門小売ルートは人々の私たちの製品に対する認識と教育を高め、私たちの販売浸透を拡大することに力を入れています。我々のDTCチャネルはOlaplex.comと第三者電子商取引プラットフォームを介した販売から構成されており、私たちの消費者と直接交流する機会を提供し、強力なフィードバックを提供し、新製品開発をめぐる決定を推進している。
4つの戦略的柱
私たちは4つの重要な戦略的柱を実行することに集中しており、私たちはこのような柱が私たちの長期的な成長を支持すると信じている。これらの措置には、革新的な転覆、ルートのカバーを拡大し、新しい地理的位置を描くために、私たちのグローバルブランドに火をつけることが含まれている。これらの重要な戦略的柱は、私たちの建設能力とインフラの努力によって支持されており、これらの能力とインフラは私たちの願いを可能にすると信じている。
世界のブランドに火をつけて
私たちはすでに威信保護品の中で最も強力なブランドの一つを作ったと信じています。私たちは引き続きグローバルブランドの知名度を高め、既存の顧客とのつながりを深め、新たな受け手に触れるように努力する予定です。私たちはまた私たちのブランド資産を向上させるために投資し続けるつもりだ。私たちのマーケティングモデルは依然として高投資リターン、高パフォーマンスのマーケティング活動に集中しており、成長を推進することを目指しています。私たちのマーケティングの重要な手段は、有機的なソーシャルメディア活性化、戦略有料メディア、私たちのブランドに関する教育と訓練、私たちの専門ヘアスタイリストとのコミュニティ参加、影響力のあるパートナー関係、サンプルや店内活動のような小売業者の活性化を含む
革新で転覆する
私たちは強力な破壊的革新的なパイプを持っていて、私たちの科学的技術と特許に基づくジアミノ成分を利用していると信じています。私たちは今後5年以内に毎年2~4種類の製品を発売する予定です。このルートを支援するために、私たちは引き続き研究開発に投資して、私たちの内部革新能力を強化するつもりです。私たちはまだヘアケアや他のカテゴリーに入る機会があることに興奮しています。これらのカテゴリのうち、私たちのジアミノ特許は参入の基礎とすることができ、これらのカテゴリは消費者から私たちのブランドに対する信頼を得ていると信じています。
チャンネルのカバー範囲を広げる
我々の専門チャネルでは，現場支援力を増やし，ディーラーや顧客とのパートナーシップを深化させ，教育内容を更新することで，ヘアスタイリストコミュニティとの強固な関係を支援し，ブランド知名度を保つように努力している.私たちはまた機会を探して、さらに高級と声望サロンに浸透するつもりだ。専門小売において、私たちは店の視覚販売を強化して、新しいのを実現するために配置しています
顧客を獲得し、小売店で第三者会社の研修を受けた販売者に従業員を配置する新計画を実施する。我々のDTC業務については，Olaplex.comと第三者電子商取引サイト上でデジタル体験を発展させている.Olaplex.comでは、私たちはウェブサイトの強化とより高度な個人化努力に引き続き投資したい
新しい地理的位置図を作成する
私たちは世界的に大きな成長機会があると信じている。私たちが現在優先している国際地域はヨーロッパとアジアだ。ヨーロッパ全体や他の地域では、私たちのビジネスモデルを実施し、まず強力な専門ルートを構築し、それから専門小売とDTCに入ることでこのルートを補完することを目標としています。人民Republic of Chinaでは、現在、私たちの国境を越えた電気事業モデルを通じて参入しているため、私たちはデジタル優先戦略を遂行している。
私たちを支持する4つの戦略的柱
この4つの重要な成長柱を達成するために、私たちは私たちの能力とインフラを建設し続けるつもりだ。これらの努力は、トップレベルの人材の育成と強力な企業文化の構築に専念し、私たちの規模の発展に伴い、私たちの運営能力を発展させ、成長のための強力な財務基盤を創出し、私たちが成長を支援する技術とデータを持っていることを確保することを含む、私たちの組織全体に広がっている
ビジネス環境と傾向
我々は引き続き世界のマクロ経済環境の影響をモニタリングし、衰退リスク、増加しているインフレ圧力、競争製品割引、為替レート変動、金利上昇、社会と政治問題、地政学的緊張情勢と監督管理問題を含む。私たちはまた、消費者が直面しているインフレ圧力に注目し、ますます激化するインフレ圧力が消費者支出と選好、競争が激化している業界における顧客の在庫再バランスに与える影響を監視している。
美容業界の競争は様々な要素に基づいており、革新、製品効果、受け入れ可能な定価、ブランド認知度と忠誠度、消費者へのサービス、販売促進活動、広告、特別活動、新製品紹介、電子商取引の取り組み、その他の活動を含む。近年，人気の高いヘアケアカテゴリでの割引を含めた競争活動の増加が見られ，この場合はインフレが激化する環境下で継続していく可能性がある。私たちは私たちが核心市場で良い名声を得て、私たちの製品の品質と性能、私たちの革新に対する重視、そして私たちの専門家と消費者グループとの接触は、私たちが効果的に競争できるようにすると信じています。
2022年金融のハイライト
•2022年12月31日までの1年間の純売上高は17.7%増加し、2021年12月31日現在の5億984億ドルから7億043億ドルに増加した。2022年12月31日までの1年間で、2021年12月31日までの年度と比較して、専門チャネルの純売上高は16.0%、専門小売チャネルは33.9%、DTCチャネルは3.0%増加した。同時期に米国の純売上高は15.4%、国際的には20.9%増加した。
•2022年12月31日までの年度の毛利率は2021年12月31日までの79.2%から73.8%に低下し、主に原材料、倉庫及び輸送、製品及びルートの組み合わせ、在庫及びラベル在庫の解約及び処分コスト及び流通起動コストなどの投入コストの上昇によるものである
•2022年12月31日までの年度の運営費は2021年12月31日までの年度より11.1%増加し、主に販売及び市場普及支出の増加、従業員の拡充による報酬の増加、上場会社のコンプライアンスコスト、専門費用の増加、非経常性幹部再編コスト及び株式給与支出及び分配及び履行支出の増加によるものであるが、2021年12月31日までの非日常的な訴訟コスト、一度の初公開発売コスト及び現金決済単位補償コスト部分から相殺される。
•2022年12月31日までの1年間、営業収入は2021年12月31日現在の3兆342億ドルから3億644億ドルに増加した。
•純収益は2022年12月31日までの1年間で、2021年12月31日現在の2兆208億ドルから2兆441億ドルに増加した。
2022年·2021年·2020年12月31日までの経営実績
以下は、会社の2022年12月31日までの財政年度(“2022財政年度”)と2021年12月31日までの財政年度(“2021財政年度”)の経営実績である。会社の2021年度と2020年12月31日までの会計年度の経営結果の検討については、2022年3月8日に米国証券取引委員会(以下“米国証券取引委員会”という。)に提出された2021年度10−K表年次報告における“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”を参照されたい。
以下の表に、各期間の総合業務報告書データを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) | | 純額のパーセント
売上高 | | (単位：千) | | 純額のパーセント
売上高 | | (単位：千) | | 純額のパーセント
売上高 |
| 純売上高 | $ | 704,274 | | | 100.0 | % | | $ | 598,365 | | | 100.0 | % | | $ | 282,250 | | | 100.0 | % |
| 販売コスト： | | | | | | | | | | | |
| 製品コスト(償却を除く) | 177,221 | | | 25.2 | | | 116,554 | | | 19.5 | | | 96,611 | | | 34.2 | |
| 特許製剤の償却 | 7,500 | | | 1.1 | | | 7,989 | | | 1.3 | | | 6,052 | | | 2.1 | |
| 販売総コスト | 184,721 | | | 26.2 | | | 124,543 | | | 20.8 | | | 102,663 | | | 36.4 | |
| 毛利 | 519,553 | | | 73.8 | | | 473,822 | | | 79.2 | | | 179,587 | | | 63.6 | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 113,877 | | | 16.2 | | | 98,878 | | | 16.5 | | | 37,170 | | | 13.2 | |
| その他無形資産の償却 | 41,282 | | | 5.9 | | | 40,790 | | | 6.8 | | | 39,825 | | | 14.1 | |
| 仕入コスト | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,499 | | | 5.8 | |
| 総運営費 | 155,159 | | | 22.0 | | | 139,668 | | | 23.3 | | | 93,494 | | | 33.1 | |
| 営業収入 | 364,394 | | | 51.7 | | | 334,154 | | | 55.8 | | | 86,093 | | | 30.5 | |
| 利子支出，純額 | (41,178) | | | (5.8) | | | (61,148) | | | (10.2) | | | (38,645) | | | (13.7) | |
| その他の収入，純額 | | | | | | | | | | | |
| 債務返済損失 | (18,803) | | | (2.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 課税契約負債調整 | 3,084 | | | 0.4 | | | 3,615 | | | 0.6 | | | — | | | — | |
| その他の費用 | (2,256) | | | (0.3) | | | (1,012) | | | (0.2) | | | (190) | | | (0.1) | |
| その他の収入合計，純額 | (17,975) | | | (2.6) | | | 2,603 | | | 0.4 | | | (190) | | | (0.1) | |
所得税未払いの収入 | 305,241 | | | 43.3 | | | 275,609 | | | 46.1 | | | 47,258 | | | 16.7 | |
| 所得税支給 | 61,169 | | | 8.7 | | | 54,825 | | | 9.2 | | | 7,980 | | | 2.8 | |
| 純収入 | $ | 244,072 | | | 34.7 | | | $ | 220,784 | | | 36.9 | | | $ | 39,278 | | | 13.9 | |
2022年度と2021年度の比較：
純売上高
私たちは専門のサロンルート、専門小売業者を通じて製品を流通し、Olaplex.comと第三者電子商取引プラットフォームを通じて直接消費者に販売します。そのため、私たちの三つの業務ルートは専門、特色小売とDTCを含み、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 12月31日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| チャネル別純売上高： | | | | | | | |
| プロ型 | $ | 300,472 | | | $ | 259,009 | | | $ | 41,463 | | | 16.0 | % |
| 特産品小売 | 235,310 | | | 175,799 | | | 59,511 | | | 33.9 | % |
| 直接トルク | 168,492 | | | 163,557 | | | 4,935 | | | 3.0 | % |
| 総純売上高 | $ | 704,274 | | | $ | 598,365 | | | $ | 105,909 | | | 17.7 | % |
専門ルートの増加は、既存の流通顧客の販売台数の増加と2021年12月31日以来の新製品の純影響によって推進されており、これらの新製品には、9号ボンドスキンケアケアゴム、4 Cボンドケア清澄シャンプーと広域キレートケア、4号ボンドケアシャンプー、5号ボンドケアヘアピン、4 Cボンドケア浄化シャンプーの1リットルサイズが含まれている。同社のドイツ、イタリア、米国での純売上高の伸びが最も強い。
プロ小売ルートの増加は、新顧客の増加、既存顧客の増加、および2021年12月31日以来の新製品の純影響によって推進されており、これらの新製品には9号Bond Protector栄養ヘアゴムと4号C Bondメンテナンス清澄シャンプーが含まれている。同社の米国、カナダ、イタリア、ドイツ、フランスでの純売上高の伸びが最も強い。
DTCチャネルの増加は、2021年12月31日以来発売された既存製品と新製品の販売量増加の純影響によって推進され、9号Bond Protector栄養ヘアゴムと4 C Bondメンテナンス清澄シャンプーと、このルートで会社製品を購入する新消費者の増加が含まれている。当社はアメリカと人民Republic of Chinaで最も強力な純売上高増加を経験しました。
販売コストと毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 12月31日までの年度 |
| $Change | | 変更率 |
| 2022 | | 2021 | | |
| 販売コスト | $ | 184,721 | | | $ | 124,543 | |
| $ | 60,178 | |
| 48.3 | % |
| 毛利 | $ | 519,553 | | | $ | 473,822 | |
| $ | 45,731 | |
| 9.7 | % |
私たちの販売コストの増加は、主に販売量の増加とインフレ圧力、および在庫抹消と処分コストの増加により460万ドル増加したのは、会社が2021年6月にEU法規の変化により製品の未使用在庫を再制定したことと、未使用ラベル在庫の解約と処分コストが160万ドル増加したことにより160万ドル増加したためであり、これらのラベル在庫はEU法規の変化によって時代遅れであった。販売コストの増加は、我々が買収した特許レシピの償却減少の50万ドル分によって相殺された。
売上高に占める毛利の利回りは、2021年12月31日までの年間79.2%から2022年12月31日までの年間73.8%に低下したが、これは倉庫、輸送、原材料の投入コストが増加し、約4ポイント低下し、残りは在庫抹消と処分コスト、ラベル在庫抹消と処分コスト、流通開始コストと関係があり、一部は有利な定価と製品とルートの組み合わせによって相殺されたためである。
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 12月31日までの年度 |
| | | |
| 2022 | | 2021 |
| $Change | | 変更率 |
| 販売、一般、管理費用 | $ | 113,877 | | | 98,878 | |
| $ | 14,999 | |
| 15.2 | % |
| その他無形資産の償却 | 41,282 | | | 40,790 | |
| 492 | |
| 1.2 | % |
| | | | | | | |
| 総運営費 | $ | 155,159 | |
| $ | 139,668 | |
| $ | 15,491 | | | 11.1 | % |
販売、一般、行政費用の増加は主に販売とマーケティング費用の1，450万ドルの増加、労働力拡張による賃金総額は890万ドル増加し、上場企業コンプライアンスやその他の販売、一般および管理費用は860万ドル増加し、専門費用は490万ドル増加し、非日常的幹部再編費用は400万ドル増加し、株式ベースの給与支出は330万ドル増加し、製品販売量の増加に関する流通·履行コストは180万ドル増加した。これらの増加は、主に非日常的な訴訟コストに関する一般的かつ行政費用の1，430万ドルの減少、資本化できないIPO、戦略的移行コスト1，000万ドル、および現金決済単位の報酬支出650万ドルによって部分的に相殺され、これらの費用はいずれも2021年12月31日までの年次記録であり、その後、2022年12月31日までの年度では発生していない。
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 12月31日までの年度 |
|
| |
|
| 2022 | | 2021 |
| $Change | | 変更率 |
| 利子支出，純額 | $ | (41,178) | | | $ | (61,148) | | | $ | 19,970 | |
| (32.7) | % |
利息支出が減少したのは、当社が2022年2月に新たな2022年信用協定と合意した2020年信用協定再融資により、当社は2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度に未返済債務を減少させ、関連金利を低下させ、3ヶ月以下の期限を購入した高流動性投資の利息収入が280万ドルであるためである。会社の未済債務に関するより多くの情報は、“流動性と資本資源要件である信用手配”を参照されたい。
その他の収入，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 12月31日までの年度 |
|
| |
|
| 2022 | | 2021 |
| $Change | | 変更率 |
| その他の収入，純額 | | | | | | | |
| 債務返済損失 | $ | (18,803) | | | $ | — | | | $ | (18,803) | | | 100.0 | % |
| 課税契約負債調整 | 3,084 | | | 3,615 | | | (531) | | | (14.7) | % |
| その他の費用 | (2,256) | | | (1,012) | | | (1,244) | | | 122.9 | % |
| その他の収入合計，純額 | $ | (17,975) | | | $ | 2,603 | |
| $ | (20,578) | | | (790.5) | % |
2022年12月31日までの1年間で、その他の収入は2021年12月31日までの年間より2060万ドル増加したが、これは主に2022年2月に発生した会社債務再融資に関する債務弁済損失1880万ドルによるものである。また、d2022年第4四半期に、同社は課税契約に関する負債を減らすために310万ドルの他の収入を確認したが、これは主にこの義務を測るための混合州所得税税率の更新であり、2021年同期に確認された他の収入は360万ドルであったその他の費用純額が増加したのは、主にドルの強さによる外貨取引損失の増加である。
所得税支給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 12月31日までの年度 |
|
| |
|
| 2022 | | 2021 |
| $Change | | 変更率 |
| 所得税支給 | $ | 61,169 | | | $ | 54,825 | | | $ | 6,344 | | | 11.6 | % |
2022年12月31日までの年間では、会社の実質税率は20.0%であるのに対し、2021年12月31日までの年間では、同社の実質税率は19.9%である。会社の2022年と2021年12月31日までの年度の実質税率が21%の法定税率を下回っているのは、主に外国由来無形所得控除(FDII)に関する利益により、外国人顧客に対する販売収入が低い有効税率で課税され、国の所得税の純影響によって一部が相殺されているためである。
課税課税協定
税項責任は現行税法及び仮定吾等及びその付属会社が課税所得を十分に稼いで、課税項目協定に規定されているすべての税務優遇を実現することである。私たちの混合州税率の更新とアメリカの外国収入の分配は既定の負債に影響を与える可能性があり、変化は私たちが決定した間に他の収入に記録されるだろう。私たちは、課税項目合意項目の最初の公開前の税金資産に関する将来の支払いは、課税項目協定の下の13年間で222.1，000，000ドルに達することを期待しています。課税項目合意の下での支払いは、初公募前に株主が当社を継続して所有しているかどうかを条件としていません。当社は2022年12月31日までに、課税項目合意の条項に基づき、初公募前株主に420万ドルを支払う。剰余課税契約支払義務時点で2022年12月31日記録されています2億221億ドルそのうち2.057億ドル長期負債に記録されています1，640万ドル流動負債を計上しました.
財務状況、流動性、資本源
概要
私たちの主な日常的な現金源は、私たちの製品を顧客に販売して得られた収益であり、交付または履行前に定期的に受け取った現金を含む。
私たちの現金は、主に運営資本と私たちの運営コストの支払いに使用され、主に従業員に関連する費用、例えば給与や福祉、マーケティングの一般的な運営費用、顧客注文の履行コスト、管理費用、資本支出、債務超過を含む。私たちはまた現金を利用して戦略投資を行っている。運営資金の変動は主に顧客ニーズによるものである これらの要因には，我々の製品の価値，小売業者がわが製品を再配置または再入荷する時間，既存小売業者の基盤内空間の拡大，新小売店への拡張，倉庫や流通コストの変動がある。資本支出は通常異なり、現在は限られており、将来の資本支出需要は、インフラ投資、新しい国内および国際流通業者への拡張、私たちの顧客基盤の拡大を含む今年度のために選択された戦略計画に依存する。
私たちの営業収入のかなりの部分はアメリカ以外で稼いでいます；しかし、私たちの銀行預金の大部分はアメリカ国内にあります。
自分から2022年12月31日私たちはあったことがある3億228億ドルF現金と現金等価物。また現在までに2022年12月31日お金を借りる能力がありますF 1.5億ドル国連2022年には流動性を提供してくれましたf4億728億ドルそして1億443億ドル私たちの仕事現金や現金等価物を含まない運営資本は、総流動資金頭寸は6.171億ドル。
キャッシュフロー
次の表は私たちの報告期間中のキャッシュフローをまとめています | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 提供された現金純額(使用)： | | | |
| 経営活動 | $ | 255,324 | | | $ | 200,029 | |
| 投資活動 | (2,682) | | | (6,265) | |
| 融資活動 | (116,222) | | | (18,340) | |
| 現金純増 | $ | 136,420 | | | $ | 175,424 | |
経営活動
経営活動が提供する現金純額が増加したのは、主に純収益が2，330万ドル増加し、運営資本変動と調整プロジェクトが経営純収入に入金されたが、2020年の信用合意再融資に関する債務弁済損失1，880万ドル、在庫および2022年12月31日までの年間記録された820万ドルはラベル抹消と処分調整部分で相殺されなかったためである。
投資活動
会社の投資活動は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、ソフトウェア、財産、設備の購入を含む。2021年12月31日までの年度内に、会社の投資活動には、未合併関連会社への投資も含まれている
融資活動
当社の2022年12月31日までの年度融資活動主に長期債務を支払うための現金流出と債務発行コストを含み、一部は2022年の信用協定による債務発行の収益によって相殺され、p債務発行コストの支出はPと非典型肺炎の源泉徴収と廃棄された株のために税金と行使価格を支払い，一部は現金で相殺する株式オプション行使から会社が受け取りました2021年12月31日までの1年間、会社の融資活動は主に長期債務元金と利息を支払うための現金流出を含み、一部は株式オプションの行使と普通株発行で受け取った現金によって一部相殺された。
流動資金と資本資源要求
B過去の業績と現在の予想に基づいて、私たちの現金、現金等価物、および運営によって生成された現金は、少なくとも今後12ヶ月の予想される運営コスト、必要な元金および利息支払い、運営資本需要、一般授業資本支出、および他の約束を満たすのに十分であると信じています。
必要であれば、私たちは私たちの“2022年転債計画”(以下、定義を参照)に基づいて資金を借り入れて、私たちの流動性需要を満たすことができますが、慣用的な借入条件を守らなければなりません。私たちが私たちの業務戦略を継続する際に、私たちの長期流動性需要を満たすために追加の資金が必要な場合、私たちは追加の債務、株式融資、またはこれらの潜在的な資金源の組み合わせを生成することによって得られると予想されるが、このような融資は有利な条件で得られないか、または全くそうではないかもしれない。私たちが私たちの経営、投資と融資需要を満たすことができるかどうかは、私たちの未来の財務表現に大きく依存しており、これはある程度私たちがコントロールできない一般経済、競争、財務、監督管理とその他の要素の影響を受け、年報“リスク要素”の他の部分に記述された要素を含む。これらの一般的な経済と業界要素を除いて、私たちのキャッシュフローが私たちの流動性要求を満たすのに十分かどうかを決定する主な要素は、私たちが顧客と消費者に革新的な製品を提供し続け、生産とサプライチェーンを管理する能力である。
2022年の信用手配
2月に23, 2022, Olaplex，Inc.はOlaplex Holdings，Inc.の間接完全子会社であり，Olaplex，Inc.とPenelope Intermediate Corp.は母保証人としてOlaplex，Inc.，Penelope Intermediate Corp，Goldman Sachs USA(“Goldman Sachs”)は行政エージェント(“管理エージェント”)，担保エージェントとSwingline貸手，およびそれに関連する各貸主と発行銀行(“貸手”)は2022年2月23日のクレジット契約(“2022年クレジット合意”)を締結したそれは.2022年信用協定“2020年信用協定のための再融資を行い、7年期675，000ドル優先保証定期融資手配(”2022年定期融資手配“)と5年間150，000ドル優先保証循環信用手配(”2022年軌道転換“)で2020年信用協定に代わり、その中に25，000ドル信用証二次ローン手配と25，000ドルSwingline貸金手配が含まれている
2020年の信用協定の再融資は、1，100万ドルの繰延融資費用の解約と、2020年の信用協定の780万ドルの前払い費用を含む1，880万ドルの債務返済損失を確認した。2022年12月31日までの年間で、私たちは2022年の信用協定に直接関連するコスト1190万ドルを生成し、主に貸主費用170万ドルと第三者費用1020万ドルを含む。これらの費用は2022年Revolverと2022年定期ローン手配の間に分配される。2022年の定期貸出ツール費用は非流動債務帳簿金額の減少として資本化され、2022年には定期貸出ツール費用が資産化され、貸借対照表上の他の資産として記録される。
当社の2022年信用協定項の下でのすべてのローンの金利は、当社が(A)調整期間SOFRプラス追加利差、(B)2022年信用協定下のユーロ借款、ユーロ銀行同業解体プラス追加利差、または(C)“予備基本金利”(2022年信用協定参照)に追加利差を加える選択に基づいて計算される
2022年12月31日現在、2022年定期ローン手配による未返済額の年利率は7.9%である。2022年12月31日現在、2022年のRevolverを利用していません。2022年の定期ローン手配は1，688ドルに相当する強制四半期分割払い方式で返済され、残高は満期時に支払われる。2022年定期貸出ツールおよび2022年Revolverは、罰金や保険料(適用される破壊コストの制限)を必要とすることなく、いつでも前払いすることができます。2022年の定期ローン手配は、超過キャッシュフロー、非一般課程資産処分の純収益及び追加の不許可債務の発行或いはいくつかの再融資債務について慣例に従って強制的に前払いする必要があり、各状況は2022年の信用協定に掲載されている。
2022年信用協定には、自社の配当金の支払いおよびその配当金の割り当てまたは買い戻しの制限、追加債務の生成、資産留置権の設定、合併または合併、および資産の売却またはその他の方法で資産を処理する能力(いくつかの例外を除いて)を含む複数の契約が含まれる。2022年の信用協定には、台頭している第1の留置権レバレッジ率金融契約を含む報告書、財務、保守契約も含まれる。同社は2022年12月31日にこれらの肯定と否定の条約を遵守した。2022年の信用協定によると、当社のほとんどの資産が担保を構成している。2022年の定期貸出ツールの満期日は2029年2月23日。 2022年Revolverの期日は2027年2月23日である。
自分から2022年12月31日2022年の信用協定によると、会社には6.716億ドルの未返済債務があり、そのうち840万ドルは流動債務に分類される。自分から2022年12月31日同社は2022年にRevolverで1.5億ドルの利用可能な借入金能力を持っている。
2022年8月11日、当社は2022年定期融資メカニズムに関する金利上限取引を締結し、名目金額は4億ドルであり、2022年の定期融資メカニズムに関連する将来金利が上昇する可能性のあるリスクを制限する。会計目的で、会社は金利上限をキャッシュフローヘッジに指定している備考をご参照ください9それは.長期債務金利上限取引“は、当社の総合財務諸表第8項に記載されています。本年度報告の財務諸表は追加資料を提供します。
課税課税協定
再編取引については、吾らは課税項目合意を締結し、初公募前株主に吾等の将来的に吾等や吾等の付属会社が以下の項目を利用して実現(あるいは場合によっては実現とみなす)ことに相当する米国連邦、州又は地方所得税の節約額の85%の将来支払いを請求する権利を付与している初公募前にすでに存在しているいくつかの税務属性は、無形資産の課税基礎及び初回公募日又はそれまでに終了した課税年度に関連する資本化取引コスト(実体に関する課税年度が初回公開募集日に終了して計算されると仮定する)を含み、一定期間内に償却することができる(初回公募後に開始される課税期間を含む)、及び吾等及び吾等の全資付属会社(“初公開募集前税務資産”と総称する)に使用することができるそして課税契約に基づいてお金を支払います
課税項目協議項目のいずれかの実際の金額や支払い時間は，当社とその付属会社の将来の課税収入の額，性質および時間，当時当社およびその付属会社に適用されていた税率を含む複数の要因によって異なるが，課税項目協議に応じて支払うべき金額はかなり膨大であり，運営資金が支払うことが予想される.より多くの情報については、本年度報告第8項財務諸表の“付記10.所得税”を参照されたい。税務責任は現行税法及び仮定吾等及びその付属会社が課税すべき収入を十分に稼いで、課税項目協議下のすべての税務優遇を実現することに基づいている。私たちの混合州税率の更新とアメリカと外国の収入源の分配は既定の負債に影響を与える可能性があり、変化は私たちが決定した間に他の収入に記録されるだろう。未収税務協定の下で初公募前税項資産に関する将来の支払い合計が達することを期待しています2.221億ドル.の上にある13-課税対象契約の次の年間残余期間。課税項目協定は，LIBOR(またはLIBORの公表を停止すると，類似した特徴を持つリセット金利)に3%の金利を加えて計算した利息を，課税項目協定で指定された支払日に関する納税申告書の満期日(延期なし)を適用することとしている.2022年度からの課税契約により支払われる金は、初公募前株主が会社を継続することを条件としない。
組換え取引については、2021年9月30日、wEは責任を認めた2億329億ドル課税契約に基づいて支払われた金額は、我々の総合貸借対照表に追加実収資本の減少として入金されます。初公開前の税資産用途の変更は、課税対象契約に基づいて支払われる負債額に影響を与える。当該等は初めて公募前税項資産の使用変動を所得税支出(利益)に記入し、課税項目合意項目の下で責任のいかなる変動も他の収入(支出)に記入する。2022年と2021年の第4四半期に、会社はそれぞれ310万ドルと360万ドルの他の収入を確認し、課税契約の負債を減らすために使用されているが、これは主に債務を測定するための混合州所得税率が更新されたためである。調整後負債2022年12月31日2.221億ドルで、このうち2.057億ドルは長期負債、1640万ドルは流動負債に記入されている。
課税対象契約については、吾らや吾らの付属会社が初公開前の税務資産を利用して節約した米国連邦、州または地方所得税の現金額は、いくつかの仮定や調整を考慮した後、我々の実際の米国連邦、州および地方所得税負債と仮説負債を比較することで計算される。課税契約に基づいて支払われた金額は、いくつかの追加的な税金割引をもたらすと予想される。吾らが課税項目合意条項によって実現されているとみなされているいずれの税務優遇も課税項目協定に含まれており、課税項目協定の下での支払金額を増加させる。
課税対象契約に基づいて支払われるべき総額は、初回公募前の税収資産なしに支払うべき税金の減少に大きく依存します。したがって、税法の変化、特に米国会社の連邦や州税率、資産償却および減価償却に適用される税収規則、および米国と外国の収入への私たちの分配は、課税契約に基づいてIPO前の株主に支払う時間と金額に大きな影響を与える可能性がある。議会は米国の会社に適用される最高税率の引き上げを含む米国税法の重大な改正を検討しており、課税税金によるIPO前株主への支払い義務が大幅に増加する可能性がある 合意する。
課税契約に基づいて、初公開発売完了前に購入株権を持つ所持者(総称して“奨励所持者”と呼ぶ)への支払いには、異なる時間ルールが適用される。このようなお金は、一般に、予定された支払い日に支払うのではなく、名義口座に投資されるとみなされ、このアカウントは、最初の公開発売5周年に割り当てられ、受賞者が課税協定に従って将来の支払い(例えば、ある)の正味現在値を予想する金額に等しい。さらに、IPO完了前に帰属していない株式オプション所有者に支払われたお金は、当該所有者の未帰属株式オプションと同じスケジュール上に帰属しなければならない。
もし私たちが課税契約で指定された日前に支払うことができなかった場合、税金協定は一般にその指定された日から未払いの利息を支払うことを規定しています 実際の支払日まで、金利はLIBOR(またはLIBORが公表を停止した場合、類似した特徴を有する代替率)に5%加算され、課税契約で指定された場合を除いて、その日までに支払うことができません。この場合、一定の金利で利息が計算されます LIBORに等しい(あるいはLIBORが発行を停止すれば，類似した特徴を持つ置換率)に3%加える.
さらに、課税協定は、(I)いくつかの合併、株式および資産売却、他の形態の業務合併時に、(Ii)いくつかの売却または他の剥離時に、(Iii)破産、債務無力または同様の法律に従って清算、再編または他の救済を求めるいくつかの法律手続きにおいて、債務延滞イベントが発生する場合もあれば、または(V)他のクレジットイベント(本明細書で定義されるように)、(Iv)が発生することを規定する もし吾等が課税項目合意に違反した場合、吾等の任意の重大な責任(速やかに救済されていない)、又は(V)又は他の制御権が変更され(定義はこれを参照)、又はもし私が任意の時間に課税項目合意を早期に終了することを選択することに等しい場合、吾等の課税項目合意の下での支払い責任は加速し、吾等が課税項目協定の規定に制限された税務属性によって実現される実質的な利益を大幅に超える可能性がある。課税契約によれば、当社等は、将来の支払現在値に相当する金(LIBOR(またはLIBORが公表を停止した場合、類似した特徴を有するリセット金利)を用いて1%の割引率を加算して計算しなければならない。この百分率は、予想される将来の税務割引を十分に利用するために、私たちまたは潜在的購入者の当時の現在の資本コストとは異なる可能性がある。これらの場合、当社または潜在的買収者の課税契約下での義務は、当社または潜在的買収側の流動資金に大きなマイナス影響を与える可能性があり、特定の合併、資産売却、その他の形態の業務合併、または他の支配権変更を延期、延期、修正または阻止する効果が生じる可能性があります。課税契約のこれらの条項は、初回公募前株主が以下の会社と異なるまたは異なる権益を持つことになる可能性があります 私たちの他の株主。
さらに、私たちのいくつかの取引は、現在受け取っている現金ではなく、課税収入(実質的な収入の可能性がある)を確認することにつながるかもしれない。課税契約に基づいて当該等課税収入について支払うべき金額は私どもの利用可能な現金の純減少につながります。例えば、会社間の知的財産権販売または許可に関する内部再編または再編、債務収入のキャンセルを招く取引、元の発行割引または延期支払いによる計上収入、二重合併損失を回収する必要がある“トリガイベント”または“F支部”収入は、それぞれ、対応する現金増加を生じることなく収入を発生させる。このような場合、私たちはいくつかのIPO前の税引き前資産で収入を相殺するかもしれない そして、課税契約に基づいて、私たちに 初公募前の株主は、このような収入に対応した現金を受け取っていなくても。
税金協定の下での支払いは私たちの報告書に部分的に基づくだろう。初回公開発売前の株主(またはその譲受人または譲受人)は、吾などの前に課税項目合意によるいかなる支払いも清算しないが、後日の支払いは、免除の結果を可能な限り反映するように調整され、任意の初公開募集前株主(または当該等の初公開発売前株主の譲受人または譲受人)に支払われた任意の超過金は、後日課税項に基づいて支払われた金から差し引かれる
合意があれば、私たちがそのような超過を決定した後に。したがって、場合によっては、課税契約に基づいて支払う必要があるお金は、私たちが実際に実現した現金節税を超える可能性があります
契約義務と約束
次の表は既知の契約債務とその他の債務の現金に対する需要をまとめたものである2022年12月31日(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 少ないです 1年 | 1-3年 | 3-5年 | 超過
5年 |
2022年の定期融資ツール債務(1) | $ | 671,626 | | $ | 8,438 | | $ | 13,500 | | $ | 13,500 | | $ | 636,188 | |
2022年の定期融資ツール債務の利息 (2) | 322,431 | 53,615 | 105,749 | 103,434 | 59,633 |
課税契約に基づいて関係者に対処する(3) | 222,055 | 16,380 | 32,568 | 33,976 | 139,131 |
購入義務(4) | 18,201 | 4,121 | 8,242 | 5,838 | — |
契約債務総額(5) | $ | 1,234,313 | $ | 82,554 | $ | 160,059 | $ | 156,748 | $ | 834,952 |
(1)2022年の定期ローン手配債務支払いには計画元金支払いのみが含まれている。
(2)2022年の定期融資メカニズムの金利は変動している。2022年の定期ローン手配による借入金利は7.9%時点で2022年12月31日それは.年利率を7.9%ローンの残り期限に関する2022年の定期ローンの手配。
(3)これは、会社が課税契約に従ってその課税収入で実現した米国連邦、州、または地方が現金節約の85%を推定することに相当するが、これはいくつかの既存の税金属性によるものである。当社は、当社の申告日(延期なし)から実際に延期申告書を提出するまでの間、課税すべき課税額が生じる可能性のある融資コストを考慮していません。より多くの情報については、本年度報告第8項財務諸表の“付記10.所得税”を参照されたい。
(4)購入義務はキャンセルできない支払いを含む契約サービスへの約束です。
(5)2022年の革命法案の下でのいかなる借金も反映されない。2022年12月31日現在、私たちは2022年革命法案の下で未返済の借金をしていない。我々の第一留置権レバレッジ率(定義は2022年信用協定参照)によると、当社は2022年転換期における未使用承諾について毎年0.25%~0.50%の承諾料を支払わなければならない。
重要な会計政策と試算
本年度報告その他の部分に掲載されている総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成されている。財務諸表の作成は、私たちの連結財務諸表および関連付記に報告された金額、および財務諸表の日付における資産および負債の関連開示に影響を与える将来のイベントの推定および仮定を要求する。私たちは私たちの会計政策、推定、そして判断を継続的に評価する。私たちの推定と判断は、歴史的経験と、このような場合に合理的と考えられる様々な他の要素に基づいている。異なる仮定や条件では、実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある。
我々は，我々のキー会計政策と見積もりの開発と選択を評価し，以下の項目が重要会計推定であると考え，それらは(1)より高度な判断や複雑さに関連しているため，(2)私たちの運営結果や財務状況を報告するために最も重要である。以下の重要な会計政策は、我々が連結財務諸表を作成する際に使用する重大な見積もりと判断を反映している。重要な会計政策については、実際の経験と期待経験との間の相対的に小さい差があっても、その後の経営結果に重大な有利または不利な影響を与える可能性がある。また、私たちの財務諸表には他の項目が推定される必要がありますが、上記で定義された重要な項目とは考えられません。当社の重要会計政策に関するより多くの資料は、当社が審査した総合財務諸表の足注を参照して、以下のように付記してください“重要会計政策の概要”本年度報告は第8項である。
収入確認
必要な概算の性質：貨物の統制権を顧客に譲渡することを約束した時、私たちは収入を確認し、金額は私たちが予想していたこれらの貨物と交換した対価格を反映しています。私たちが販売している製品の統制権はある時点で移動する。顧客が制御権を獲得(履行義務を履行する)を決定する具体的な時点の要因は、(I)貨物支払いを取得する権利がある場合、(Ii)顧客が貨物の実物所有権および所有権を所有しているか否か、および(Iii)所有権の重大なリスクおよびリターンが移転するか否かである。配送は一般的に所有権と損失リスクが顧客に移行する際に発生すると考えられる。取引からの収入は、見積もりと実際の手当を差し引いた後、通常顧客との契約条項に基づいてある時点で確認される
使われている仮説と方法：
販売促進手当：通常の業務中に、販売割引や他の奨励金や手当など、顧客に様々な報酬を提供し、異なる掛け値を引き起こす。可変対価金額は，販売時に期待値法または最も可能な金額から推定され，変動性の性質に依存する.昇進完了後の実際の報酬や手当自体は不確定なので、私たちの見積もりとは違うかもしれません。私たちは定期的に顧客特定の期待および歴史的出現率に基づいて、必要と思われる場合に可変対価格の見積もりを審査·改訂します。実際または予想される販売促進手当が決定された手当の課税額よりも著しく高いか下回る場合、このような決定を下している間に純売上高の減少または増加を記録します。
販売返品と補助金：私たちの販売条項は限られた返品権利と補助金を提供します。収入を記録する際には、推定した販売返品、割引、雑顧客クレームを純売上の減少額として記録します。私たちの推定は歴史的経験と傾向、特定の返品や割引の承認に基づいています。未来のどの時期の実際のリターンと割引自体は不確定なので、私たちの推定とは違うかもしれません。実際または予想される将来のリターンおよび割引が、私たちが決定した調達すべき利益よりも著しく高いか、または下回る場合、私たちは、このような決定を下している間に、純売上高の減少または増加を記録する。
在庫品
必要な概算の性質：在庫は主に生産品からなり、コスト(平均コスト法)または推定可現純価値の中で低い者が列報する。コストは歴史的平均コストによって計算される。私たちは特許レシピの償却を完成品の帳簿価値に分配する。どの過剰と時代遅れの在庫に対しても、在庫の帳簿価値は減少する
使われている仮説と方法：過剰と時代遅れの在庫削減は，将来の需要や販売価格の仮定，競争影響の見積もりおよび在庫の年齢によって決定される。実態が経営陣が以前に想定していたほど有利でなければ、追加の在庫減記が必要になる可能性がある
課税課税協定
必要な概算の性質：課税項目協議項のいずれかの支払の実際の金額及び時間は、当社及びその付属会社が将来課税すべき収入の金額、性質及び時間、及び当時当社及びその付属会社に適用された税率を含むいくつかの要因によって異なる。課税契約に応じて支払うべき金は大量になり，運営資金から資金を調達することが予想される。
採用した仮定と方法：税負担は現行税法と仮定に基づいて当社とその子会社が十分な課税収入を稼いで、課税合意に適合した全税収割引を実現する。私たちの混合州税率の更新とアメリカと外国の収入源の分配は既定の負債に影響を与える可能性があり、変化は私たちが決定した間に他の収入に記録されるだろう。未収税務協定の下で初公募前税項資産に関する将来の支払い合計が達することを期待しています2.221億ドル.の上にある13-課税対象契約の次の年間残余期間。2022年度からの課税契約により支払われる金は、双方が会社の持分を継続することを条件としない。本年度報告第8項“付記10−所得税”を参照。
新会計公告
新会計声明に関する情報は、本年度報告第8項の“重要会計政策概要--最近採用された会計声明”を参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは正常な業務過程での取引で一定の市場リスクに直面するだろう。これは金利、金利上限、インフレ、そして外国為替と関連したリスクを含む。
金利リスク
私たちの業績は2022年の信用協定下での借入金利変動のリスクを受けている。私たちの借金は変動金利で利下げされている；したがって、私たちは金利の変化と関連した市場リスクに直面している。金利の変化は通常、私たちの2022年の定期ローンツールの市場価値に影響を与えない；しかし、それらは確かに私たちの利息支払い金額に影響を与え、それによって私たちの未来の収益とキャッシュフローに影響を与える。自分から 2022年12月31日、2022年の定期ローン計画によると、私たちは6.716億ドルの変動金利ローンを返済していない。私たちの2022年12月31日の変動金利ローン残高によると、有効金利が1%増加または減少するごとに、2022年の定期ローン手配に関連する利息コストが今後12ヶ月で約670万ドル増加または減少することになります。
金利上限
当社は2022年8月11日に、2022年の定期融資手配に関する金利上限取引(“金利上限”)を締結し、詳細は本年報総合財務諸表に“付記9-長期債務”を付記している。同社は金利上限を利用して利子支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理している。金利上限の公正価値は、見積ではなく、各報告期間の終了時に観察可能な投入を使用して計量される。2022年12月31日現在、他の資産に記録されている金利上限の公正価値は500万ドルである。金利が50ベーシスポイント上昇すると、金利上限の公正価値が約200万ドル増加すると仮定する。金利が50ベーシスポイント下がると、金利上限の公正価値が約170万ドル減少すると仮定する。
インフレ率
インフレ要因は、我々の製品を生産するコストや間接コストの増加など、我々の経営業績に悪影響を与え続ける可能性がある。2022年度には、私たちの利回りは倉庫、輸送、原材料投入コストの増加の負の影響を受ける。倉庫コスト、輸送コスト、賃金および原材料コストの持続的な上昇、または将来の他のインフレ圧力は、私たちの製品の販売価格がこれらのコストの増加に伴って上昇していない場合、あるいは他の費用効果を決定できなければ、現在の毛金利レベルを維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
外国為替リスク
私たちのイギリスの海外子会社Olaplex UK Limitedを含めて、私たちの報告通貨はドルです。外貨取引の収益又は損失は、総合業務報告書及び全面収益表におけるその他(費用)収入純額項に反映される。今まで、私たちは未来にそうすることを選択したかもしれないが、外貨取引のヘッジに従事していなかった。他の通貨に対するドルの相対的な価値が直ちに上昇したり、10%低下したりすることが、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えるとは思いません。
プロジェクト8.財務諸表
連結財務諸表索引
| | | | | |
| ページ |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID34) | 54 |
合併貸借対照表 | 56 |
合併経営表と全面収益表 | 57 |
合併権益変動表 | 58 |
統合現金フロー表 | 59 |
連結財務諸表付記 | 60 |
独立公認会計士事務所報告
Olaplex Holdings、Inc.株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
Olaplex Holdings，Inc.とその子会社(“当社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日までの連結貸借対照表，2022年12月31日までの3年度に関する総合経営報告書と全面収益，権益変動と現金流量および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2023年2月28日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
収入確認−顧客奨励と販売促進手当の課税−財務諸表付記2参照−
重要な監査事項の説明
通常の業務過程において、会社は可変対価格を引き起こす広告、損害、販売促進、割引、リターンの手当を含む様々な奨励、手当と合意された控除を提供する。可変対価金額は，販売時に期待値法または最も可能な金額から推定され，変動性の性質に依存する.当社は、顧客特定期待および歴史的出現率に基づいて、定期的に審査し、必要と判断した場合に可変対価格推定を改訂する。
同社は、広告、損害、販売促進、割引、返品補助金など、合意された控除項目の値下げ補助金を記録している。売掛金項目は、取り決められた条項と会社の歴史経験に基づいて推定され、同時期に売上高と売掛金の減値として記録され、関連売上高も記録されている。2022年12月31日まで、この手当は1920万ドルだ。
監査法人の課税手当は、重要な経営陣の見積もりに基づいて決定されるため、特に顧客特定の期待や履歴出現率が複雑かつ判断される。このような推定値の変化は確認された収入に実質的な影響を及ぼすかもしれない。また，想定すべき項目の主観性を考慮する
手当については、手当の課税費用が適切に記録されているか否かを評価するために監査プログラムを実行するには、高度な監査人の判断力が必要である。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
お客様のご褒美と販売促進手当に関する監査プログラムには、以下のものが含まれています
•設計を評価し、企業手当に対応する制御措置の操作有効性をテストし、顧客控除額の履歴比率や、管理層が使用するデータの完全性と正確性の審査など、経営陣に対する重要な仮定の制御を検討したことが分かった。
•今年度中に政策が変化したかどうかを含めて、会社が手当を記録する政策の合理性を評価した。
•著者らは、今期減額に基づく前期計上項目を回顧分析することにより、当社がその計上すべき項目を正確に見積もる歴史的能力を評価した。
•2022年12月31日以降に受け取る顧客控除額を選択し、2022年の売上高に関する控除額が適切に課税手当に含まれることを決定しました。
•記録された収入データに対する手当課税額の傾向分析を行い，異常傾向や離群値を見出して調査した。
•経営陣の方法を評価し，会社が手当すべき費用を計算するための重要な仮説をテストし，これらの仮定が基本顧客収入契約の条項と一致することを検証した。また，経営陣の方法や仮定が，会社の運営環境で最近発生した市場イベントや変化(適用すれば)を反映しているかどうかを評価した。
/s/ 徳勤法律事務所
カリフォルニア州ロサンゼルス
2023年2月28日
私たちは2021年以来当社の監査役を務めています
Olaplexホールディングス
合併貸借対照表
(千単位で、株を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 322,808 | | | $ | 186,388 | |
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く19,198そして$8,231 | 46,220 | | | 40,779 | |
| 在庫品 | 144,425 | | | 98,399 | |
| その他流動資産 | 8,771 | | | 9,621 | |
| 流動資産総額 | 522,224 | | | 335,187 | |
| 財産と設備、純額 | 1,034 | | | 747 | |
| 無形資産、純額 | 995,028 | | | 1,043,344 | |
| 商誉 | 168,300 | | | 168,300 | |
| 繰延税金資産 | — | | | 8,344 | |
| その他の資産 | 11,089 | | | 4,500 | |
| 総資産 | $ | 1,697,675 | | | $ | 1,560,422 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 9,748 | | | $ | 19,167 | |
| 販売税と所得税に対処する | 3,415 | | | 12,144 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 17,107 | | | 17,332 | |
| 長期債務の当期部分 | 8,438 | | | 20,112 | |
| 課税契約に基づいて関係者の当期分に対応する | 16,380 | | | 4,157 | |
| 流動負債総額 | 55,088 | | | 72,912 | |
| 長期債務 | 654,333 | | | 738,090 | |
| 繰延税金負債 | 1,622 | | | — | |
| 課税契約に基づいて関係者に対処する | 205,675 | | | 225,122 | |
| 総負債 | 916,718 | | | 1,036,124 | |
| | | |
| または事項がある(付記14) | | | |
| | | |
| 株主権益(付記1及び12)： | | | |
普通株、$0.001一株当たりの額面2,000,000,000株式を許可して650,091,380そして648,794,0412022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | 649 | | | 648 | |
優先株、$0.001一株当たりの額面25,000,000授権株と違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | — | | | — | |
追加実収資本 | 312,875 | | | 302,866 | |
| その他の総合収益を累計する | 2,577 | | | — | |
利益を残す | 464,856 | | | 220,784 | |
| 株主権益総額 | 780,957 | | | 524,298 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,697,675 | | | $ | 1,560,422 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
Olaplexホールディングス
合併業務表と包括収益表
(千単位で、1株当たりおよび1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | $ | 704,274 | | | $ | 598,365 | | | $ | 282,250 | |
| 販売コスト： | | | | | |
| 製品コスト(償却を除く) | 177,221 | | | 116,554 | | | 96,611 | |
| 特許製剤の償却 | 7,500 | | | 7,989 | | | 6,052 | |
| 販売総コスト | 184,721 | | | 124,543 | | | 102,663 | |
| 毛利 | 519,553 | | | 473,822 | | | 179,587 | |
| 運営費用： | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 113,877 | | | 98,878 | | | 37,170 | |
| その他無形資産の償却 | 41,282 | | | 40,790 | | | 39,825 | |
| 仕入コスト | — | | | — | | | 16,499 | |
| 総運営費 | 155,159 | | | 139,668 | | | 93,494 | |
| 営業収入 | 364,394 | | | 334,154 | | | 86,093 | |
| 利子支出，純額 | (41,178) | | | (61,148) | | | (38,645) | |
| その他の収入，純額 | | | | | |
| 債務返済損失 | (18,803) | | | — | | | — | |
| 課税契約負債調整 | 3,084 | | | 3,615 | | | — | |
| その他の費用、純額 | (2,256) | | | (1,012) | | | (190) | |
| その他の収入合計，純額 | (17,975) | | | 2,603 | | | (190) | |
所得税未払いの収入 | 305,241 | | | 275,609 | | | 47,258 | |
| 所得税支給 | 61,169 | | | 54,825 | | | 7,980 | |
| 純収入 | $ | 244,072 | | | $ | 220,784 | | | $ | 39,278 | |
| | | | | |
| 1株当たり純収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.38 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.06 | |
| 薄めにする | $ | 0.35 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.06 | |
| | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | |
| 基本的な情報 | 649,092,846 | | | 648,166,472 | | | 635,386,219 | |
| 薄めにする | 691,005,846 | | | 689,923,792 | | | 636,819,975 | |
| | | | | |
| 他の全面的な収入： | | | | | |
| デリバティブは収益を実現しておらず，所得税の影響を差し引く | $ | 2,577 | | | $ | — | | | $ | — | |
| その他の全面収入合計 | 2,577 | | | — | | | — | |
| 総合収益 | $ | 246,649 | | | $ | 220,784 | | | $ | 39,278 | |
| | | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
Olaplexホールディングス
合併権益変動表
(千で数え、株式数を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | | | | | | | |
株主権益 | 株
(注1) | | 金額 | | 余分に支払う
“資本論”で | | その他の総合収益を累計する | | 保留する
収益.収益 | | 総株 |
| 残高-2020年1月1日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 普通株発行 | 647,888,387 | | | 648 | | | 959,220 | | | — | | | — | | | 959,868 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,278 | | | 39,278 | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 1,527 | | | — | | | — | | | 1,527 | |
| 配当金支払い | — | | | $ | — | | | $ | (430,722) | | | $ | — | | | $ | (39,278) | | | $ | (470,000) | |
| 残高-2020年12月31日 | 647,888,387 | | | $ | 648 | | | $ | 530,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 530,673 | |
| 普通株発行 | 236,255 | | | — | | | 633 | | | — | | | — | | | 633 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 220,784 | | | 220,784 | |
| 課税課税協定 | — | | | — | | | (232,893) | | | — | | | — | | | (232,893) | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 3,963 | | | — | | | — | | | 3,963 | |
| 株式オプションの行使 | 669,399 | | | — | | | 1,138 | | | — | | | — | | | 1,138 | |
| 残高-2021年12月31日 | 648,794,041 | | | $ | 648 | | | $ | 302,866 | | | $ | — | | | $ | 220,784 | | | $ | 524,298 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 244,072 | | | 244,072 | |
| 現金決済単位を株式決済株式付加価値権に転換する | — | | | — | | | 1,632 | | | — | | | — | | | 1,632 | |
| 持分付加価値権の行使 | 214,380 | | | — | | | 638 | | | — | | | — | | | 638 | |
| 株式増値権行使で抑留·抹消された株 | (106,722) | | | — | | | (1,412) | | | — | | | — | | | (1,412) | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 7,275 | | | — | | | — | | | 7,275 | |
| 株式オプションの行使 | 1,189,681 | | | 1 | | | 1,876 | | | — | | | — | | | 1,877 | |
| 派生ツール未実現収益(税引き後純額) | — | | | — | | | — | | | 2,577 | | | — | | | 2,577 | |
| 残高-2022年12月31日 | 650,091,380 | | | $ | 649 | | | $ | 312,875 | | | $ | 2,577 | | | $ | 464,856 | | | $ | 780,957 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
Olaplexホールディングス
統合現金フロー表
(金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 244,072 | | | $ | 220,784 | | | $ | 39,278 | |
| 業務活動が提供する業務純収入と現金純額の調整： | | | | | |
| 特許製剤の償却 | 7,500 | | | 7,989 | | | 6,052 | |
その他無形資産の償却 | 41,282 | | | 40,790 | | | 39,825 | |
| 在庫核販売と処分 | 8,180 | | | — | | | — | |
| 固定資産償却 | 363 | | | 162 | | | — | |
在庫品を購入して公正に価値を償却する | — | | | — | | | 44,721 | |
債務発行原価償却 | 1,543 | | | 2,830 | | | 1,752 | |
税金を繰延する | 9,179 | | | 2,486 | | | (4,428) | |
| 課税契約負債調整 | (3,084) | | | (3,615) | | | — | |
株式ベースの給与費用 | 7,275 | | | 3,963 | | | 1,527 | |
| 債務返済損失 | 18,803 | | | — | | | — | |
| その他の運営 | 412 | | | — | | | — | |
| 買収の影響を受けた営業資産と負債の変動(場合によっては)： | | | | | |
売掛金純額 | (5,441) | | | (26,402) | | | (7,118) | |
在庫品 | (52,640) | | | (63,724) | | | (14,242) | |
その他流動資産 | 850 | | | (7,199) | | | (2,094) | |
売掛金 | (9,419) | | | 2,352 | | | 14,865 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | (7,322) | | | 19,613 | | | 8,837 | |
| その他の資産と負債 | (6,229) | | | — | | | — | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 255,324 | | | 200,029 | | | 128,975 | |
| | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
財産と設備を購入する | (650) | | | (875) | | | (27) | |
非合併実体の投資を購入する | — | | | (4,500) | | | — | |
事業買収，純額は現金の買い入れである | — | | | — | | | (1,381,582) | |
| ソフトウェアを購入する | (2,032) | | | (890) | | | — | |
| 投資活動のための現金純額 | (2,682) | | | (6,265) | | | (1,381,609) | |
| | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
配当金/割り当て払い | — | | | — | | | (470,000) | |
株を発行して得た金 | — | | | 633 | | | 959,868 | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 1,876 | | | 1,138 | | | — | |
Revolverからの収益 | — | | | — | | | 50,000 | |
定期融資元金支払い | (780,380) | | | (20,111) | | | (10,653) | |
| SARSの源泉徴収と廃棄された株に税金と行使価格を支払う | (774) | | | — | | | — | |
譲渡人の支払い | — | | | — | | | (50,000) | |
定期融資で得た金を発行する | 675,000 | | | — | | | 800,000 | |
債務発行コストの支払い | (11,944) | | | — | | | (15,617) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (116,222) | | | (18,340) | | | 1,263,598 | |
| | | | | |
| 現金と現金等価物の純増加 | 136,420 | | | 175,424 | | | 10,964 | |
| 現金と現金等価物--期初 | 186,388 | | | 10,964 | | | — | |
| 現金と現金等価物--期末 | $ | 322,808 | | | $ | 186,388 | | | $ | 10,964 | |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | | | |
所得税の現金を納める | $ | 59,922 | | | $ | 33,812 | | | $ | 9,914 | |
年内に支払う利息現金 | $ | 41,226 | | | $ | 58,316 | | | $ | 34,566 | |
| | | | | |
| 非現金活動の追加開示： | | | | | |
| 売掛金及び売掛金に含まれる製品及び戦略移行コスト | $ | — | | | $ | 243 | | | $ | — | |
| 応受税金協議に応じて関連先の支払いを増加(減少)する | (3,084) | | | 232,893 | | | — | |
| 現金決済単位の負債を追加実収資本に再分類する | $ | 1,632 | | | $ | — | | | $ | — | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
連結財務諸表付記
(千単位であるが、株式及び1株当たりの金額、百分率及び他の説明者を除く)
注1-業務の性質と列報根拠
Olaplex Holdings，Inc.(“Olaplex Holdings”とその子会社、“会社”または“私たち”)は、2021年6月8日に設立され、初公募株を促進し、他の関連再編取引を行うことを目的とし、以下に述べるように、Penelope Holdings Corp.(“Penelope”)とその子会社の業務を展開することを目的としている。Olaplex Holdingsは持株会社であり，その完全子会社PenelopeとOlaplex，Inc.を通じて間接的に運営され，後者はOlaplexの名義で業務を展開している。Olaplexは革新的で科学を基礎とし、技術を駆動する美容会社であり、専門ヘアサロン、小売業者と日常消費者に特許保護された威信ヘアケア製品を提供することに集中している。Olaplexは一連のヘアケア製品を開発、製造と流通し、これらのヘアケア製品は戦略的に開発され、3つの重要な用途：治療、維持と保護を満たす。
2020年1月8日(買収日)、第三者投資家たちがPenelopeを通じて買収した100Olaplex LLC業務の%は，別の付属会社LIQWD，Inc.の知的財産権業務(以下，Olaplex業務)を含み，Olaplex業務(売り手)の所有者から$で1,381,582(“買収”)。買収日以降，Olaplexのすべての業務はOlaplex，Inc.の業務からなる.
これらの財務諸表において、用語“Olaplex”は、以下に説明するように、議論のそれぞれの時期に応じて、買収前または後、および最初の公募株式および再構成取引の前および後のビジネス運営を意味するために使用される。
初公募株
2021年10月4日Olaplex Holdingsが初公募を完了73,700,000その普通株(“初公募株”)。IPOで販売されているすべての株は、Olaplex Holdingsの一部の既存株主によって公開発行価格$1で販売されている21一株ずつです。株を売却した株主が得た純収益は約#ドルだった1,466,446保証割引と手数料を差し引いた後です。2021年10月8日，株売却株主が売却した11,055,000IPO引受業者が初回公募価格で追加株式を購入する選択権を全面的に行使して普通株を増発する21一株ずつです。株式を売却した株主は純収益を約$と受け取った219,967引受割引と手数料を差し引いた後、これらの追加株式を販売するために使用されます。その会社は最初の公募で得られたお金を何も受け取っていない。
再編成取引
初公募に先立ち，Penelope Group Holdings，L.P.はPenelopeの直接親会社，Penelopeは会社の主要運営子会社Olaplex，Inc.の間接親会社である。初公募に関連して、当社は以下の取引(総称して再編取引と呼ぶ)を完了した
•Penelope Group Holdings，L.P.の有限責任パートナーは，Advent International GPE IX，LP(“Fund IX”)を含み，彼らも持っている100Penelope Group Holdings，L.P.の一般パートナーPenelope Group Holdings GP II，LLC(“Penelope Group Holdings GP II”)の持分100Penelope Group Holdings、L.P.およびFund IXのそれぞれの経済持分の%は、Penelope Group Holdings GP IIの100%持分をOlaplex Holdingsにさらに貢献した
◦一つの集合648,124,642Olaplexホールディングスの普通株
◦受取税金協定(以下に定義する)に従って支払いを受けるいくつかの権利；
•Penelope普通株とPenelope現金決済単位の未返済オプションを購入してOlaplexホールディングス株とOlaplexホールディングスの現金決済先を購入するオプションは以下の通りです
◦Penelope普通株を購入した未償還既得期間オプションを既得オプションに変換し，購入総額は2,929,500Olaplex Holdingsの普通株は、保留オプション価格差価値の取引価格を調整する
◦Penelope普通株を購入した未償還未付与時間オプションは時間オプションに変換され，合計を購入する14,314,725Olaplex Holdingsの普通株は、保留オプション価格差価値の行権価格を調整し、転換前にオプションに適用されるのと同じ時間帰属スケジュールと同じである
◦Penelope普通株を購入した未返済実績オプションを(I)購入総額に換算する4,315,275Olaplex Holdingsの普通株は，行使価格を応じて調整し，オプションの価格差価値，および(Ii)購入合計を保留する25,363,800Olaplex Holdingsの普通株は
保留オプション価格差価値の行権価格を相応に調整して付与する資格がある初公募株の前3周年記念日の1日ごとに均等に分割した分割払い;
◦ペネロープが返済していない時間ベースの現金決済単位は621,000Olaplex Holdingsは、単位の価格差価値と変換前にその単位に適用される同じ時間ベースのホームスケジュールとを保持するために、時間ベースの現金決済単位を調整し、
◦ペネロープの業績ベースの現金決済単位は：(一)合計に変換された318,600Olaplex Holdingsの時間に基づく現金決済単位は，単位ごとの基本価格を調整し，単位の価格差価値を保留し，帰属する資格がある初公募の最初の3周年の1周年当たりの均等分割払いは、(A)単位保有者が適用日および(B)Olaplex Holdingsの普通株加重平均市場価格まで継続的にサービスされなければならない30歳帰属日が適用される直前の日に終了する連続取引日がそれ以上である$21適用される帰属日ごとに1株当たり、及び(Ii)159,300Olaplex Holdingsの既得現金決済ユニットは、単位の価格差価値を保留するために、単位ベース価格を調整する
•当社は課税所得税協定(“課税契約”)を締結し、この合意に基づき、当社はPenelope Group Holdings，L.P.の前有限責任パートナー及び再編取引前に帰属するPenelope一般株購入持分所有者(総称して“初公開発売前株主”)に金を支払わなければならない85会社が初めて公募した後に実際に実現した米国連邦、州または地方税において現金を節約する%(ある場合)は、課税契約に規定されている。
•Olaplex HoldingsとOlaplex Intermediate，Inc.はOlaplex HoldingsからPenelope Group Holdings，L.P.の株式の一部を獲得した100Penelope Group Holdings L.P.と100Penelope Group Holdings GP IIのOlaplex Intermediate Inc.の直接子会社Olaplex Intermediate II，Inc.への株式の%と；
•Penelope Group Holdings，L.P.とPenelope Group Holdings GP IIは，合併ごとにOlaplex Intermediate II，Inc.と合併し，Olaplex Intermediate II，Inc.に組み込まれている。
陳述の基礎
総合財務諸表はアメリカ公認の会計原則(“GAAP”或いは“アメリカGAAP”)に従って作成され、すべての会社間の残高と取引はすでに除外された。本説明では適用マニュアルへのどのような引用も権威のある米国(米国)を指す財務会計基準委員会(“FASB”)の“会計基準編纂”(“ASC”)及び“会計基準更新”(“ASU”)における公認会計原則。
以前各期の財務諸表は上記再構成取引を発効させ、すべての交換を含む960,184Penelope Group Holdings，L.P.の子会社，合計648,124,642Olaplex Holdings，Inc.の普通株は，総為替レートが675倍に相当し，Penelopeのオプションと現金決済単位が675倍の転換率でOlaplex Holdingsのオプションと現金決済単位に変換され，上記と“付記11.株式による補償”で述べたように，行使価格と基本価格がそれぞれ調整される。本稿で列報したすべての株式と1株当たりの収益額は、以前に掲載されたすべての期間に発生したように、再編取引を発効させるために遡及調整されている。
再構成取引までの期間については、Penelopeとその子会社は、Olaplex，Inc.を含み、会社の連結財務諸表に連結される。
NOTE 2 – 重要会計政策の概要
合併合併原則
2022年、2021年、および2020年の連結財務諸表はOlaplex、Inc.およびその完全子会社Olaplex UK Limitedをカバーし、Olaplex UK Limitedはイングランドとウェールズに登録して設立された個人有限会社である。添付されている2022年、2021年と2020年の連結財務諸表はOlaplexホールディングス及び完全子会社の合併基礎上の財務状況、経営結果と全面収益及び現金流量を反映している。すべての会社間口座残高と取引は解約されました。
推定と仮定
財務諸表の作成は、管理層に資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定および仮定を行うことを要求する。推定および仮定の例としては、収入確認のための義務の履行、可変対価格およびその他の義務の履行を決定する性質および時間、例えば製品返品および
これらの要因には、返金、または損失がある、株式のオプションおよび株式決済株式付加価値(“SARS”)に基づく公正価値、報告単位営業権および無形資産の公正価値および/または潜在的減価、金利上限の公正価値、有形資産および無形資産の使用年数、販売促進準備、所得税および課税支払いの推定、現金化可能な純価値および在庫の需要がある。リスクや不確実性により、実際の結果や結果は経営陣の推定や仮定とは異なる可能性がある。
現金と現金等価物
当社は購入期限が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。同社はいくつかの高信用品質の金融機関で現金残高を維持している。これらの機関の口座は連邦預金保険会社(“FDIC”)によって保護されている。時々、このような現金残高はFDICの250ドルの保険限度額を超える可能性がある。自分から2022年12月31日そして2021年12月31日、会社の現金等価物は$322,808そして$186,388それぞれ，である.その会社はその口座に何の損失も出ていないs.
売掛金-純額
売掛金は可換金算入で入金する。当社は、広告、損害、販売促進、返品の手当を含む合意控除の値下げ課税費用を記録しています。自分から2022年12月31日2021年12月31日この手当は$です19,198そして$8,231それぞれ分析を行った。自分から2022年12月31日2021年12月31日と、当社は不良債権準備をしていません。この結論を出したところ，会社はASC 326により歴史的損失，将来の損失の可能性，売掛金の年齢，顧客の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況，および現在の経済状況を評価した。当社は一般的に顧客から速やかに料金を徴収する困難に直面したことがありません。
在庫品
在庫は、将来の間に販売可能または使用可能な在庫を含み、平均コスト法を使用して、コストまたは換算可能な算入値のうちのより低い方法で報告される。コスト構成には原材料と完成品が含まれている。完成品は第三者契約メーカーが生産します。同社はその特許レシピの償却コストを完成品在庫に分配している。経営陣は、流れの遅い在庫の超過現有量の計算に基づいて、超過と古い在庫の引当を推定する。自分から2022年12月31日と2021年12月31日過剰と古い在庫のために物資は残されていない。
企業合併
企業合併は、FASB ASC 805、企業合併の会計買収法に従って会計処理を行う。買収会計方法の下で、買収に関連するすべての対価格は、その公正価値に基づいて、買収の有形および無形資産、負担する負債、および被買収側の任意の非持株権益に分配される。企業合併に関連して獲得された営業権とは、取得された有形および識別可能な無形資産純額上に移転された超過対価格を意味する。取得した営業権は所得税から差し引くことができる。買収資産と負担する負債の公正価値を評価する際には、いくつかの仮定と推定が採用されている。これらの見積もりは、絶えず変化する市場状況や規制業界の法規変化などの要素の影響を受ける可能性がある。判断が必要な最も重要な仮定は、償却期間を決定するために、無形資産の公正価値および関連する使用年数を確認および推定することに関する。最終的に重大買収の調達会計を確定するために、会社は独立推定専門家のサービスを利用して、買収の有形及び無形資産の公正価値の確定に協力する。
業務合併が完了した買収価格配分は初歩的な基準で作成されており、買収日がそれぞれの試算期間(それぞれの買収日からたかだか1年)に存在する事実や状況に関するより多くの情報を得ると、これらの分配が変化する可能性がある。買収日後に発生した事件により買収日に公正価値で確認された資産と負債の公正価値変動は，将来報告日に公正価値として再計量され，収益の中で変動を確認した。同社には被買収企業の買収日までの経営実績が含まれている。
業務合併を完了して発生した費用は、法律その他の専門費用のように、移転対価格の一部とはみなされず、発生時に運営費を計上する。
商誉と無形資産
営業権とは、企業を買収する際に支払う購入対価格が、獲得した識別可能な資産と負担する負債の公正価値を超えることである。
営業権は第4四半期初めに報告単位レベルで、あるいは事件や状況の変化が当社の帳簿金額が回収できない可能性があることを示す証拠がある場合には、毎年減値状況を審査する。報告書は運営部門または運営部門の構成要素だ。営業権の減価テストを行う際、会社はまず
定性要素を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを評価する。要素が資産の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示す場合、当社は報告単位の公正価値を決定することで定量化テストを行う。報告単位の推定公正価値は予測割引キャッシュフローモデルに基づいており、このモデルは重大な仮説と推定を含み、割引率、成長率と未来の財務業績を含む。報告機関の公正価値を評価する際にも、類似した上場企業の評価を評価することができる。報告単位の帳票価値が公平価値を超えていれば，差額について減値損失を確認する.当社は業務を管理した上で三つその運営部門のコンポーネントは1つは報告と経営部門の構成部分を考慮して、経営部門は類似した経済特徴、消費者種別、製品、生産、流通方式を持ち、そして同じ監督管理環境下で運営する。減値テストのために分部を報告することができる
寿命が確定した無形資産は、その予想耐用年数内に償却され、将来の純売上高が合理的に見積もられることが期待される場合、その耐用年数は、当社が買収資産から経済的価値を実現することを期待している期間を表す。将来の純売上高を合理的に見積もることができない場合には、直線法を用いる。以下に資産種別別の推定使用寿命の概要を示す.
| | | | | |
| ブランド名 | 25年.年 |
| 取引先関係 | 20年.年 |
| 特許製剤 | 15年.年 |
| ソフトウェア | 3年.年 |
長期資産減価準備
事件や環境変化がある資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示すたびに，当社は確定期を持つ長期有形および無形資産の減価審査を行う。このような事件の例としては，このような資産の一部が大量に売却されていること，関連資産を使用している企業に関連する市場が不利に変化していること，買収された企業が実現した収益の大幅な低下，統合企業の困難や遅延，被買収企業の運営に大きな変化が生じていることがあげられる.これらの資産の回収可能能力は、その帳簿金額と資産予想による将来の未割引キャッシュフローとを比較することで測定される。資産は、キャッシュフローが他の資産グループから大きく独立しているキャッシュフローを識別することができる最低レベルでグループ化および評価される。当社は減値を評価する際に過去の業績と将来予想結果を考慮します。資産の帳簿金額が予想されていない未割引将来の現金流量を超えた場合、当社は資産の帳簿金額とその公正価値を比較することで減値金額を計量し、公正価値は通常、潜在投資を評価するための金利で予想される将来の現金流量を割引することで測定される。本財政年度まで有形および無形資産の減価は記録されていない2022年12月31日2021年12月31日です
公正価値計測は市場では観察できない重大な投入に基づいているため，第三級計量である。長期資産価値を評価するための基本的な仮定は大きく変化し、減値評価のための公正な価値推定を大幅に増加または減少させる可能性がある。
起債コスト
長期債務の発行に関連して発生する原始発行割引コストと第三者発行コストは直線法で関連債務ツールの有効期限内に繰延·償却され、その方式は実際の利子法に近い。債務未返済の場合、これらの金額は長期債務の直接減額として連結貸借対照表に反映される。自分から2022年12月31日2021年12月31日に会社に$があります10,402そして$11,033信用手配と関連した未償却繰延融資コスト。
財産と設備
財産と設備は減価償却累計額を差し引いた歴史的コストで列記する。売却又は廃棄資産のコスト及び関連する減価償却は、処分時に勘定から差し引かれ、それによって生じる収益又は損失は、いずれも当該期間の経営業績に反映される。
当社の資産の予想耐用年数は以下の通りです
| | | | | |
| 金型 | 3-5年.年 |
| 装備 | 5-10年.年 |
| |
| 家具と固定装置 | 3-7年.年 |
収入を繰り越す
国際顧客から受け取った貨物を購入するための現金前払いは、貨物積み込み前に、未両替のギフトカードを含む契約負債の繰延収入記録として記録される。会社の繰延収入残高は#ドルです2,015そして$5,022時点で2022年12月31日そして2021年12月31日(“付記8.課税費用その他流動負債”参照)。顧客の前払いとギフトカードは、課税費用とその他の流動負債を計上します。繰延収入は、計上すべき費用および他の流動負債として付随する総合貸借対照表に計上される。
外貨取引
外貨建ての資産と負債を適用された現行レートで機能通貨に変換し、会社の子会社Olaplex UKを含み、その機能通貨はドルである。すべての外貨に関する収入と支出は、このような取引が発生した場合の現行為替レートで換算される。これにより発生した為替損失や収益は外貨為替損失や収益に反映され，他の費用を計上し，付随する営業·全面収益報告書に純額を計上する.為替損失は1ドルです2,025, $1,027そして$129ここ数年で2022年12月31日2021年と2020年です外貨活動に関する総合収益活動は列報期間には適用されない。
金融商品の公正価値
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。“公正価値計量権威指針”は公正価値計量枠組みを確立し、公正価値計量開示の三級評価レベルを確立し、以下のようにした
レベル1観察可能な投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)を反映する。その会社の一級資産はその有価証券で構成されている。
レベル2−アクティブ市場における同様の資産または負債の観察可能な見積もりおよび非アクティブ市場における同じ資産または負債の観察可能な見積もり。
レベル3−市場データによって確認されていない観察不可能な投入。
現金及び現金等価物、売掛金、売掛金及び売掛金は帳簿価額に反映され、納期が短いため、帳簿価値は公正価値とほぼ同じである。当社の長期債務は総合貸借対照表に帳簿価値で入金されており、公正価値とは異なる可能性がある。当社の金利上限は総合貸借対照表にその第三級公正価値で入金されています。
製品発売コスト
2021年第3四半期、会社は初公募株を完成させた。2021年12月31日までの当社の発売および関連戦略移行コストは8,488販売、一般、行政費用の項目の下の経営と全面収益表にある。
細分化市場報告
経営部門は企業の構成部分であり、単独の財務情報を得ることができ、首席経営決定者がどのように資源を分配し、業績を評価するかを決定する時に評価を行うことができる。この基準を利用して，当社はその業務を管理した上で三つその運営部門のコンポーネントは1つは経営支部の構成部分は類似した経済特徴、消費者種別、製品、生産、流通方式を持ち、そして類似した監督管理環境の下で運営されているため、報告と経営支部の構成部分は類似した経済特徴、消費者種別、製品、生産、流通方式と経営環境を持っていることを報告することができる。
収入確認
同社はその有名なヘアケア製品を販売することで収入を得ている。同社は、ASCテーマ606に基づいて、顧客との契約収入確認収入を提供し、このテーマは、以下に示すように、顧客との契約収入を確認する5ステップモデルを提供する
•顧客との契約を確定する
•契約中の履行義務を確定する
•出来高を確定する
•契約の履行義務に取引価格を割り当てる
•業績義務を履行する際または義務を履行する際に収入を確認する
同社が確認した収入額は、商品を顧客に移すことと引き換えに、会社が獲得する権利があると予想された対価格を反映している。純売上高には、製品販売の取引価格から予想手当を差し引いたものが含まれ、広告、損害、販売促進、割引、返品権の手当が含まれる。これらの減値は、合意された条項や会社の歴史的経験に基づいて推定され、同時期に売上高や売掛金の減少として記録され、関連販売も記録されている。同社の収益率は$9,983年末までに年度を終える2022年12月31日主に使い捨てのものと関連があります無形の2021年12月31日と2020年12月31日までの年間収益。
履行義務が販売条項に基づいて承諾貨物の制御権を顧客に譲渡することで履行された場合，収入は確認される。制御権の移転は通常、ある時点で発生し、その根拠は、顧客がいつ貨物の支払いを義務化し、実際に貨物の合法的な所有権を所有しているか、および貨物所有権のリスクとリターンが顧客に移転されたことを考慮することである。一般に，顧客への商品販売の収入は，顧客プロトコルに基づいてある時点で確認され，製品が出荷条項に従って出荷または交付されている間に入金される.会社のOlaplex.comサイト取引については、収入は顧客に渡す際に確認します。同社の専門と小売流通業者は現地と国際顧客で構成されている。一部の国際顧客の支払いは事前に支払われた。当社は契約債務の繰延収入を記録しており、これらの収入は顧客と締結した契約から来ており、顧客はこれらの契約の中で注文の準備をしている。他の国際とアメリカの顧客の請求書は領収書を発行し、通常契約に規定された期限内に満期になります。2022年以内に、当社は顧客と重大な融資条項を締結していない。
当社は単独の履行義務ではなく輸送と運搬を履行活動として会計処理を行うことを選択した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、売掛金を除いて、会社には重大な契約資産がない。同社の契約債務は#ドルです2,015そして$5,0222022年と2021年12月31日現在、期首契約負債残高はそれぞれ#ドル5,0222022年1月1日までに2,3142021年1月1日現在，2022年12月31日と2021年12月31日までの年間純売上高がそれぞれ確認された。
収入取引に関連して徴収された販売税と付加価値税(適用すれば)は源泉徴収され、それぞれの税務機関に返送される。顧客から受け取った輸送と実施コストを収入として総純売上高に計上する。当社は第三者メーカーと倉庫との間で輸送に発生する輸送コストを在庫に計上して販売コストを計上している。会社が顧客に出荷するための輸送·履行コストは、販売、一般、管理費用に含まれている。
会社は顧客が徴収した販売税と消費税を記録した純収入を選択し、これらの収入会社は主な責任を持って支払い、税務機関に送金する。成約価格には税金は含まれていません。
同社は、これらの金額が取るに足らないと考えられているため、1年以内に履行されると予想される部分的な完了または未履行契約の残りの履行義務に関する収入を開示しないことを選択した。
販売コスト
販売コストには、第三者契約製造業者およびサプライヤーが完成品のために発行した請求書金額、および配送センターへの輸送、特許レシピの償却、および償却在庫の公正価値の増加に関連するコストを含む会社の製品を調達する総コストが含まれる。
販売、一般、行政費用
販売、一般及び行政(“SG&A”)支出は主に人事に関連する支出を含み、賃金、ボーナス、付帯福祉及び株式に基づく給与支出、市場普及及びデジタル支出、倉庫、履行及び流通コスト、販売に関連するコスト、製品開発コスト及び物件及び設備減価償却を含む。
所得税
同社は貸借対照法を用いて財務会計と所得税報告を行っている。所得税準備金には、現在対応または受信されている連邦所得税と州所得税と、資産と負債の財務諸表と課税基礎との間の一時的な差により繰延される所得税が含まれる。税金資産や負債を繰延して税率計量を策定し、このような一時的な差額の回収や決済が予想される年度に適用されることが予想される。
当社が繰延税金資産を確認する程度は、これらの資産がより顕在化する可能性があると考えられる程度に依存しています。推定免税額は、繰延税金資産を予想される現金化額に減らすために必要に応じて設定される。このような決定を下す際に、会社は既存の課税臨時差の将来逆転、将来の課税収入の予想、税務計画戦略、および最近の経営の結果を含むすべての利用可能な積極的かつ消極的な証拠を考慮した。当社は、税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後にその税務状況を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定税務状況からの税務利益を確認します。財務報告書で確認された税金割引
このような状況の陳述は，最終和解後に実現される可能性が50%を超える最大利益によって評価される
当社は税務事項に関する利息及び罰金(ある場合)が所得税の一部であることを確認し、当社の総合貸借対照表に利子及び罰金及び関連税務負債を計上する。
リスクが集中する
金融商品は主に現金と現金等価物から構成されており、会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性がある。同社は信用の良い金融機関に現金を預けているにもかかわらず、その預金は連邦保険の限度額を超える可能性がある。現在まで、同社の現金預金には何の損失も出ていない。
同社はある業界の顧客に信用を提供しており、これらの業界は経済や他の外部条件の変化の影響を受ける可能性がある。次の年度まで2022年12月31日それぞれ2021年と2020年に、会社の純売上高が総純売上高の10%を超える顧客には代表が含まれている16%、2人のお客様代表25合計%と、3人の代表32総純売上高のパーセントを占めています。時代これらの顧客の売掛金残高が売掛金総額に占める割合は無形の時点で2022年12月31日そして112021年12月31日。当社ではこれにより重大な不良債権損失は発生していません。
同社は少数の仕入先からある製品種別の在庫を購入している。同社最大のサプライヤー代表49%和59会社の年間在庫製品調達量のパーセント2022年12月31日および2021年です
1つのサプライヤーが生産した製品の占める割合が超過している772022年12月31日までの年間純売上高の割合を占める。当社の製造ネットワークを拡大し、限られた数のメーカーに依存するリスクを低減するために、当社はこのサプライヤーとの合意を修正し、当社が他のメーカーを招いて私たちのいくつかの完成品を生産することを許可しました。同社と同サプライヤーとの合意期間も2023年6月30日に満期に改訂された。現在、仕入先と新しい合意を交渉しており、現在の合意が満了する前に新しい合意を締結できると予想されていますが、現在の合意が満了する前に本協定を締結したり、優遇条項や現在の合意の期限を延長することができない場合には、需要を満たすために十分な完成品供給を得ることができない可能性があります。
マーケティングと広告
当社は発生したマーケティングと広告費用の支払いに用いられています。販売、一般、行政費用には非従業員マーケティングと広告費用が含まれています#ドル24,864, $11,137、と$2,521ここ数年で2022年12月31日添付の総合経営および全面収益表にそれぞれ2021年および2020年に記載されている。
出荷と履行
会社が顧客に出荷するために発生した輸送·履行コストは，発生時に販売費用，一般費用，行政費用を計上する。輸送と実施コストは$13,801, $12,183、と$4,126ここ数年で2022年12月31日添付の総合経営および全面収益表にそれぞれ2021年および2020年に記載されている。
株式ベースの報酬
従業員、非従業員及び取締役に付与された株式補償オプションは、それぞれの付与日に公正価値に応じて計量され、株式補償支出であることが確認された。株式ベースの報酬支出は、予期される付与された時間ベースのサービスオプションの公正価値に等しく、ブラック·スコイルモデルを用いて推定され、贈与収入期間中に記録されることが必要なサービス期間である。
同社はこれまでモンテカルロオプション定価モデルを用いて業績に基づくオプションの公正価値を推定してきた。このモデルは、変動率および期待オプション寿命を含む、高度な主観的かつ複雑な仮定を使用する必要がある。株式ベースの給与支出に関するコストは、我々の総合経営·全面収益表における販売、一般·行政費用で確認し、発生時に確認·計上したものを没収する。2022年12月31日または2021年12月31日現在、未平倉の業績オプションはない。
非合併実体への投資
当社はコスト法を用いてその権益投資を計算したが、このような権益証券はこのような権益証券に対して簡単に決定できる公正な価値がなく、当社もそれに重大な影響を与える能力がない。コスト会計方法によると、当社の投資はコスト別に計上され、公正価値の非一時的な低下、追加投資のみに基づいて、資本リターンとみなされる秩序取引や分配に見られる価格変化を加えたり減算したりすることによって調整される。今まで、収益や公正な価値調整は記録されていなかった。
課税課税協定
IPOの一部として、課税税金契約を締結しており、この合意により、通常、IPO前株主に支払うことが要求されます85米国連邦、州または地方税において、私たちがIPO後に実際に達成した(または場合によっては達成とみなされる)課税収入が節約された現金の%は、(I)無形資産の納税基礎およびIPO日または前の課税年度に関連する資本化取引コストを含むいくつかの既存の税金属性(関連エンティティの納税年度がIPO日に終了すると仮定して計算されることによって計算される)、これらは、固定期間(IPO後の納税期間を含む)内に償却することができ、私たちおよび我々の完全子会社は得ることができる。および(Ii)課税項目協定による支払いによる税務優遇は、ロンドン銀行の同業引当金(“LIBOR”)金利で計算されるべき利息(またはLIBORが公表を停止する場合、同様の特徴を有するリセット金利)とともに加算される3適用された納税申告書が満期(延期不可)の日から納税日までの割合。課税契約によると，一般的には余剰分の利益を保留する15節税金額の%を適用します。
この税項は現行税法及び仮定により当社及びその付属会社が課税すべき収入を十分に稼いで、課税項目協議下のすべての税務割引を実現するために決定されたものである。私たちの混合州税率の更新とアメリカと外国の収入源の分配は既定の負債に影響を与える可能性があり、変化は私たちが決定した間に他の収入に記録されるだろう。私たちは、課税対象契約に基づいて、最初の公募前の税金資産に関する将来の支払い総額が$に達することを期待しています222.1百万ドル以上13-課税対象契約の次の年間残余期間。2022年12月31日までに年度開始された課税項目協議項での支払いは、双方の当社に対する継続的な所有権を条件としていません。
再分類する
いくつかの新聞の金額はすでに十二月三十一日2021年の連結貸借対照表は、前年度の課税費用および他の流動負債から売上および所得税に再分類することを含む今期の列報に適合するように連結されている。再分類は会社の流動負債総額に影響を与えない。
最近採用された会計公告
FASBは2020年3月、ASU 2020-04“参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”を発表した。ある基準を満たす場合、本ASUは一般的に受け入れられた会計原則を契約、契約保証関係、および他の参照為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために、オプションの便宜的な計と例外を提供する。銀行の同業解体(“同業解体”)の構造的リスクに対する外部の関心に応えるため、特にロンドン銀行の同業解体の実施を停止するリスクに対応するため、全世界の多数の司法管轄区の監督管理機関はすでに参考金利改革措置を採用し、物色がもっと観察しやすい或いは取引を基礎とし、操作されにくい他の参考金利を比較する。ASUは、終了が予想される基準金利からの移行に関連する潜在的な会計負担を軽減するために、会社にオプションの指導を提供する。ASUは2022年12月31日に通過することができ、事前採用を許可することができる。当社は2022年1月1日に本会計基準を採用します。この基準を採用することは、その連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2016年6月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2016-13号“金融商品·信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量”を発表した。他の事項に加えて、本ASUにおける修正案は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有される金融資産のすべての予期される信用損失を計量することを要求する。金融機関と他の組織は今、彼らの信用損失推定値をよりよく知らせるために前向きな情報を使用するだろう。今日応用されている多くの損失推定技術は依然として許可されるであろうが、これらの技術の投入は期待される信用損失のすべての金額を反映するために変化するだろう。また、ASUは、信用が悪化した売却可能な債務証券と購入した金融資産の信用損失に対して会計処理を行った。FASBは、ASU 2019-04、2019-05、2019-10、2019-11、2020-02、2020-03を含むテーマ326で符号化されたASU 2016-13更新を何度も発表している。これらのASUは，編纂や他の移行事項に対する様々な微小な技術修正と改善を規定している.ASUにおける改正案は，2022年12月15日以降の会計年度およびこれらの会計年度内の移行期間に対して有効である。当社は2022年7月1日に本会計基準を採用します。この基準を採用することは、その連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
NOTE 3 – 純売上高
同社はサロンルートの専門流通業者を介して米国や国際で製品を流通し，小売業者に直接販売し，実店舗や電子商取引サイトで販売し，第三者電子製品に販売することで消費者向け(DTC)に直接販売している
ビジネス顧客とOlaplex.comサイトを介してそのため、会社の3つの業務ルートは専門、専門小売とDTCを以下のように含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | この年度までに |
| | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| チャネル別純売上高： | | | | | | | | | |
| プロ型 | | | | | $ | 300,472 | | | $ | 259,009 | | | $ | 156,199 | |
| 特産品小売 | | | | | 235,310 | | | 175,799 | | | 50,718 | |
| 直接トルク | | | | | 168,492 | | | 163,557 | | | 75,333 | |
| 総純売上高 | | | | | $ | 704,274 | | | $ | 598,365 | | | $ | 282,250 | |
主要地理地域別の収入は、同社製品を購入した顧客の地理的位置に基づいている。しかし、純売上高の大部分はドルで取引され、ドルは会社の機能通貨と報告通貨である同社の米国·国際地域における消費者向け純売上高は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で以下のようになっている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | この年度までに |
| | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 地域別純売上高： | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | | | | $ | 397,564 | | | $ | 344,656 | | | $ | 149,272 | |
| 国際的に | | | | | 306,710 | | | 253,709 | | | 132,978 | |
| 総純売上高 | | | | | $ | 704,274 | | | $ | 598,365 | | | $ | 282,250 | |
2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年間純売上高は10%, 14%和17それぞれ総純売上高の%を占めています。総純売上高の10%を超える国は他にありません.
注4-棚卸しをする
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の在庫には、 | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 原料.原料 | $ | 36,194 | | | $ | 20,852 | |
| 完成品 | 108,231 | | | 77,547 | |
| 在庫品 | $ | 144,425 | | | $ | 98,399 | |
注5-非合併実体への投資
2022年12月31日と2021年12月31日まで、非合併実体への投資と前払いは、有限責任会社への投資を代表しています。私たちはその連合会社の経営と財務政策に大きな影響を与えないか統制しない。
我々はコスト法を用いてこの投資に対して会計処理を行い、公正価値の一時的な低下、追加投資、秩序取引、あるいは資本リターンとみなされる分配に見られる価格変化のプラス変化以外の要素のみを調整した私たちの投資は、私たちの総合貸借対照表において、以下を含む長期資産に分類される
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 分配と減価を差し引いた出資額 | $ | 4,500 | | | $ | 4,500 | |
| 非合併関連会社への総投資と前払い | $ | 4,500 | | | $ | 4,500 | |
注6-企業合併
2020年1月8日、会社はOlaplex事業の純資産と買収を完了100投票権のある株式%です。購入価格は$です1,381,582お支払いの現金純額で表示します
買収日に支払われる現金対価格純額と負担する資産と負債の公正価値に関する情報は以下のとおりである
| | | | | |
| 2020年1月8日 |
| 購入資産の公正価値 | $ | 1,216,259 | |
| 商誉 | 168,300 | |
| 負債の公正価値を引き受ける | (2,977) | |
| 買収のための現金純額 | $ | 1,381,582 | |
| |
| 購入価格には： | |
| 現金、購入現金を差し引いた純額 | $ | 1,381,582 | |
| 買収のための現金純額 | $ | 1,381,582 | |
| | | | | |
| 2020年1月8日 |
| 購入価格配分： | |
| 有形資産(負債)純額： | |
| 在庫品 | $ | 61,262 | |
| 売掛金その他流動資産 | 7,595 | |
| 繰延税金資産 | 6,402 | |
| 負債.負債 | (2,977) | |
有形資産純価 | $ | 72,282 | |
| 認識可能な無形資産： | |
| ブランド名 | $ | 952,000 | |
| 製品配合 | 136,000 | |
| 取引先関係 | 53,000 | |
無形資産総額が確認できます | 1,141,000 | |
| 商誉 | 168,300 | |
| 取得した純資産 | $ | 1,381,582 | |
今回の買収には，ブランド名，製品レシピ，顧客関係が推定された有用な寿命が割り当てられている25数年の間15年もあれば20年の加重平均値は約23.6何年もです。
買収に関する費用は発生した費用に計上されている。買収に関連して、会社が記録した取引費用の総額は#ドルだ16,4992020年12月31日までの年度は、総合経営と全面収益表内にある。
NOTE 7 – 商業権と無形資産
営業権および無形資産には以下のものが含まれる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 推定数
使用寿命 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります 携帯する 金額 |
| ブランド名 | 25年.年 | | $ | 952,000 | | | $ | (113,394) | | | $ | 838,606 | |
| 製品配合 | 15年.年 | | 136,000 | | | (26,998) | | | 109,002 | |
| 取引先関係 | 20年.年 | | 53,000 | | | (7,892) | | | 45,108 | |
| ソフトウェア | 3年.年 | | 2,922 | | | (610) | | | 2,312 | |
完全に限られた寿命の無形資産 | | | 1,143,922 | | | (148,894) | | | 995,028 | |
| 商誉 | 不定である | | 168,300 | | | — | | | 168,300 | |
総営業権とその他の無形資産 | | | $ | 1,312,222 | | | $ | (148,894) | | | $ | 1,163,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 推定数
役に立つ
命 | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運 金額 |
| ブランド名 | 25年.年 | | $ | 952,000 | | | $ | (75,314) | | | $ | 876,686 | |
| 製品配合 | 15年.年 | | 136,000 | | | (17,932) | | | 118,068 | |
| 取引先関係 | 20年.年 | | 53,000 | | | (5,241) | | | 47,759 | |
| ソフトウェア | 3年.年 | | 890 | | | (59) | | | 831 | |
完全に限られた寿命の無形資産 | | | 1,141,890 | | | (98,546) | | | 1,043,344 | |
| 商誉 | 不定である | | 168,300 | | | — | | | 168,300 | |
総営業権とその他の無形資産 | | | $ | 1,310,190 | | | $ | (98,546) | | | $ | 1,211,644 | |
会社ブランド名、顧客関係とソフトウェアの償却は、総合経営と全面収益報告書に他の無形資産の償却に計上されている。特許製剤の償却の一部は総合貸借対照表に在庫を計上し，残りの部分は総合経営および全面収益表に特許製剤の償却を計上した当社の2022年、2021年、2020年12月31日までの定期無形資産の償却状況は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | この年度までに |
| | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 特許製剤の償却 | | | | | $ | 7,500 | | | $ | 7,989 | | | $ | 6,052 | |
| | | | | | | | | |
| 費用の償却、ブランドと顧客の関係 | | | | | 40,730 | | | 40,730 | | | 39,825 | |
| 費用·ソフトウェアを償却する | | | | | 552 | | | 59 | | | — | |
| その他無形資産の償却 | | | | | 41,282 | | | 40,789 | | | 39,825 | |
| | | | | | | | | |
| 在庫を計上した特許製剤の償却 | | | | | $ | 1,566 | | | $ | 1,078 | | | $ | 2,813 | |
2022年12月31日現在、有限寿命無形資産に関する将来の償却費用は以下のように見積もられている
| | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| 2023 | | $ | 50,770 | |
| 2024 | | $ | 50,709 | |
| 2025 | | $ | 50,221 | |
| 2026 | | $ | 49,797 | |
| 2027 | | $ | 49,797 | |
| その後… | | $ | 743,733 | |
| 合計する | | $ | 995,028 | |
注8-費用とその他の流動負債を計算しなければならない
2022年12月31日と2021年12月31日までの課税費用は、
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 専門費用を計算する | $ | 3,187 | | | $ | 2,132 | |
| 賃金負債 | 4,092 | | | 6,302 | |
| 課税運賃 | 3,283 | | | 636 | |
| 収入を繰り越す | 2,015 | | | 5,022 | |
| 応算利息 | 814 | | | — | |
| その他の課税費用と流動負債 | 3,716 | | | 3,240 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | $ | 17,107 | | | $ | 17,332 | |
注9-長期債務
会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの長期債務は、
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 長期債務 | | | |
クレジット協定、期日は2022年2月23日(“2022年信用協定”)(1) | | | |
$675百万7--1年期高級担保定期融資手配(“2022年定期融資手配”) | $ | 671,625 | | | $ | — | |
$150百万5--1年間の高度な保証循環信用手配(“2022”)(2) | $ | — | | | $ | — | |
クレジット協定、日付は2020年1月8日、改訂(“2020年信用協定”)(1) | | | |
$800百万6-改正された1年期高級保証定期融資スケジュール(“2020年定期ローン手配”) | $ | — | | | $ | 769,235 | |
$51百万5--改正された1年期の高度な保証循環信用計画(“2020年変動者”)(2) | — | | | — | |
| 起債コスト | (8,854) | | | (11,033) | |
定期融資債務総額 | 662,771 | | | 758,202 | |
| マイナス：現在の部分 | (8,438) | | | (20,112) | |
長期債務、債務発行コストと当期分を差し引く | $ | 654,333 | | | $ | 738,090 | |
(1) 2022年信用協定は2020年の信用協定を再融資し、2020年の信用協定に取って代わる。
(2) 2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社はそれぞれ2022年Revolverと2020 Revolverから信用状とSwingline貸金サブローンを含む未返済金額を抽出していない。2022年12月31日現在、同社は1502022年の“大革命”で利用可能な借金能力の百万ドル。その会社は$を持っている1.52022年Revolverに関連する繰延融資費用は、これらの費用が資本化され、貸借対照表に他の資産として記録される。
2022年の定期融資計画によると、未返済債務の金利は7.92022年12月31日までの年利率。当社の2022年信用協定項の下でのすべてのローンの金利は、当社が(A)調整期間SOFRプラス追加利差、(B)2022年信用協定下のユーロ借款、ユーロ銀行同業解体プラス追加利差、または(C)“予備基本金利”(2022年信用協定参照)に追加利差を加える選択に基づいて計算される。
この年度までの利息支出には債務償却を含む2022年12月31日 2021, and 2020 was $41,178, $61,148、と$38,645それぞれ利息支出を計上し、総合経営報告書と全面収益表に純額を入金する。
当社の長期債務の公正価値は私たちの長期債務ツールの市場価値に基づいています。長期債務を評価するための投入によると、会社の長期債務は公正価値レベルで第2レベルに分類される。自分から2022年12月31日当社の2022年信用協定による長期債務簿価は#ドルである662.8百万ドル、会社の長期債務の公正価値は#ドルです624.6百万ドルです。2021年12月31日現在、帳簿金額
2020年の信用協定によると、同様の条項の融資の市場金利に近いため、当社の長期債務金利はその公正価値に近い。
2020年信用協定
2020年1月8日、Olaplex，Inc.は、母保証人であるPenelope Intermediate Corp.と$を含む保証信用協定(“元の信用協定”)を締結した450,000定期ローン手配(“2020年定期ローン手配”)と#ドル50,0001ドルを含む循環施設(“2020年回転車”)10,000信用状の二次ローンと一ドル5,000Swingline貸金手配。また、Olaplex，Inc.は2020年12月18日に元の信用協定に対する第1回増額修正案(“修正案”を締結し、元の信用協定と共に、すなわち“2020信用協定”)を締結し、2020年の定期融資額を1ドル増加させる350,0002020年のRevolver容量を1ドル増加させます1,000改訂された$まで800,0002020年の定期ローン手配とドル51,0002020年の革命者です2020年信用協定は2022年信用協定によって全額返済と再融資される。2021年12月31日現在、2020モデルの左輪車の未使用残高は1ドルです51,000.
元の信用プロトコルによると、Olaplex，Inc.によって生成された原始発行割引(“OID”)コストは#ドルである10,000、と$527第三者発行コスト。改正案により増加した借金については，Olaplex，Inc.による古い費用は#ドルである3,500そして$1,590第三者発行コスト。
2020年の信用協定は報告、財務と維持契約を含み、その中でOlaplex、Inc.はある最高保証レバレッジ率を遵守することが要求され、Olaplex，Inc.は2021年12月31日にこの比率を遵守した。Olaplex，Inc.のほとんどの資産は2020年の定期融資融資と2020年の転株融資の担保である。
2022年信用協定
2月に23, 2022, Olaplex，Inc.はOlaplex Holdings，Inc.の間接完全子会社であり，Olaplex，Inc.とPenelope Intermediate Corp.は母保証人としてOlaplex，Inc.，Penelope Intermediate Corp，Goldman Sachs USA(“Goldman Sachs”)は行政エージェント(“管理エージェント”)，担保エージェントとSwingline貸手，およびそれに関連する各貸主と発行銀行(“貸手”)は2022年2月23日のクレジット契約(“2022年クレジット合意”)を締結したそれは.2022年の信用協定は再融資を行い7年制 $675,000優先担保定期融資手配(“2022年定期融資手配”)と5年制 $150,000#ドルを含む高度な保証循環信用手配(“2022年転換者”)25,000信用状の二次ローンと一ドル25,000Swingline貸金手配。
2020年の信用協定の再融資により債務返済損失#ドルが確認された18.8$を含む百万ドル11.0資金調達費100万ドルを繰延し7.82020年の信用協定の前払い費用は100万ドルだ。私たちは2022年の信用協定に直接関連するコストを生み出した$11.9百万ドル、主に貸手費用が含まれています#ドル1.7百万ドルと第三者費用10.22022年12月31日までの年間でこれらの費用は2022年Revolverと2022年定期ローン手配の間に分配される。2022年の定期貸出ツール費用は非流動債務帳簿金額の減少として資本化され、2022年には定期貸出ツール費用が資産化され、貸借対照表上の他の資産として記録される。
2022年の定期融資ツールは、1ヶ月に調整された保証付き隔夜融資金利(SOFR)で利息を計算します(受ける0.50フロアパーセンテージ)+初期3.75年利率0.25レバレッジ率による格下げは、第1留置権純レバー率の実現につながる1.20X)、2029年2月23日に満期になります。2022年Revolverドル建ての借金は調整後のSOFR金利で利上げ(受け)0フロアパーセンテージ)+初期3.75%(ベルト)0.25レバレッジ率による格下げは、第1留置権純レバー率の実現につながる1.20X)、2027年2月23日に満期になります。2022年の定期ローンは強制四半期分割払いで返済され、金額は$に相当します1,688残高は満期時に支払います。2022年定期貸出ツールおよび2022年Revolverは、罰金や保険料(適用される破壊コストの制限)を必要とすることなく、いつでも前払いすることができます。2022年の定期ローン手配は、超過キャッシュフロー、非一般課程資産処分の純収益及び追加の不許可債務の発行或いはいくつかの再融資債務について慣例に従って強制的に前払いする必要があり、各状況は2022年の信用協定に掲載されている。
2022年信用協定は、Olaplex，Inc.(いくつかの例外を除いて)(I)配当金の支払いおよび割り当てまたはその株式の買い戻し、(Ii)特定の債務の前払い、償還または買い戻し、(Iii)追加債務および保証債務の生成、(Iv)留置権の設立または生成、(V)合併、合併、清算または解散、(Vi)資産の売却、譲渡または他の方法での資産の処分、(Vii)投資、買収、融資または立て替え、および(Viii)関連会社とのいくつかの取引を含む複数の契約を含む。その他の事項以外にも、“2022年信用協定”には、このような融資の慣行平権契約(報告契約を含む)や違約事件(制御権変更を含む)が含まれている。また、2022年信用協定は、2022年革命法案下の貸主にのみ適用される新興の第1留置権レバレッジ金融契約を含む。このような肯定と消極的な契約と違約事件は2020年の信用協定に含まれる契約と事件と基本的に似ているが、受ける必要がある
2022年信用協定。同社は2022年12月31日にこれらの肯定と否定の条約を遵守した
2022年の定期貸出ツールの満期日は2029年2月23日。2022年Revolverの期日は2027年2月23日である。2022年定期融資ツールと2022年Revolverは基本的にOlaplex，Inc.と他の保証人のすべての資産によって保証されるが、いくつかの例外と敷居の制限を受けており、これは2020年の信用協定で保証された債務の担保とほぼ同じである。
Olaplex，Inc.は以下の積に基づく四半期承諾料を行政エージェントに支払わなければならない：(I)以下に述べる適用金利と(Ii)未使用の循環引受金の日平均金額.Olaplex，Inc.はまた，このような信用状項目の下で抽出可能な金額に基づいて開証行に慣例費用を支払わなければならない
前項の承諾料の適用料率は(X)0.50もし第1留置権レバレッジ率が大きければ1.20:1.00, (y) 0.375第1留置権レバレッジ率が以下であれば1.20：1.00だが0.70:1.00, and (z) 0.25第1留置権レバレッジ率が以下であれば0.70:1.00.
金利上限取引
当社の業績は、2022年の定期融資手配を含む2022年の信用協定下での借入金利変動のリスクを受けている。当社は金利デリバティブを時々利用して、利息支出の安定性を増加させ、金利変動におけるリスクを管理することができる。当社は2022年8月11日に、2022年の定期融資手配に関する金利上限取引(“金利上限”)を締結し、名目金額は$とした400百万ドルです。キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利上限は、取引が適用される実行金利よりも高い場合に、会社が支払う前払い割増と引き換えに取引相手から可変金額を受け取ることに関連する。会計目的で、会社は金利上限をキャッシュフローヘッジに指定している
金利リスクキャッシュフローヘッジファンドとして指定された条件に適合したデリバティブについては，デリバティブの収益または損失を累積他の全面収益に記録し，その後ヘッジ取引によって収益に影響される同期間の利息支出に再分類し，当社の会計政策に基づいてヘッジ初期に記録することを選択した。
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの当社由来金融商品の公正価値と総合貸借対照表における分類を示している。
| | | | | | | | | | | |
| 資産デリバティブ |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金利上限 | | | |
| 貸借対照表見出し | | | |
| その他の資産 | $ | 5,042 | | | $ | — | |
2022年12月31日までの年度内に、会社の金利上限に未確認の税引前収益$が発生した3.4百万ドルは、当社の総合貸借対照表の累計その他の全面収益に計上される。同社は利息支出#ドルも確認した0.4当社が支払う金利上限に関する金利上限割増の償却に関する百万ドル。当社には2021年12月31日までの12ヶ月間、金利上限協定はありません。
当社は金利上限の初歩的な有効性評価を行い、金利上限が2022年の定期融資金利支払いに関するキャッシュフローの有効なヘッジであることを決定した。このヘッジは四半期ごとに定性的な有効性評価を行う。公正価値変動は他の全面収益を累積し、金利上限の定期決済は2022年の定期融資手配項目の未返済金額の利息とともに利息支出に計上される。金利上限の前払いプレミアムは、当社の総合キャッシュフロー表の経営活動のキャッシュフローにおける他の資産/負債に含まれています。
当社は取引目的でデリバティブ金融商品を保有または発行するのではなく、レバレッジデリバティブを保有または発行しない。デリバティブ金融商品を用いて金利変動のリスクをヘッジすることで、当社は取引相手の信用リスクにさらされている。当社は、格付けの高い機関とデリバティブ金融商品を締結することで、取引相手の信用リスクの開放を管理しており、これらのデリバティブ金融商品は、契約を適用した条項の下で全面的に履行されることが期待できる。
付記10-所得税
同社の2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間所得税控除前の収入の内訳は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| アメリカです。 | $ | 305,192 | | | $ | 275,554 | | | $ | 47,221 | |
| 外国.外国 | 49 | | | 55 | | | 37 | |
| 税引き前総収入 | $ | 305,241 | | | $ | 275,609 | | | $ | 47,258 | |
所得税(利益)準備金の構成要素は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 現在準備している： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 44,063 | | | $ | 44,660 | | | $ | 11,314 | |
| 州と地方 | 7,918 | | | 7,668 | | | 1,079 | |
| 外国.外国 | 9 | | | 11 | | | 15 | |
| 総当期に準備する | 51,990 | | | 52,339 | | | 12,408 | |
| 繰延準備金： | | | | | |
| 連邦制 | 8,172 | | | 2,772 | | | (4,204) | |
| 州と地方 | 1,007 | | | (286) | | | (224) | |
| 外国.外国 | — | | | — | | | — | |
| 繰延準備金総額 | 9,179 | | | 2,486 | | | (4,428) | |
| 所得税引当総額 | $ | 61,169 | | | $ | 54,825 | | | $ | 7,980 | |
会社の繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 繰延税金資産： | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 在庫調整 | $ | 1,289 | | | $ | 661 | |
| 資本化取引コスト | 2,667 | | | 3,016 | |
| 収入を繰り越す | 424 | | | 1,061 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 3,488 | | | 3,102 | |
| 資本化研究と開発費 | 1,273 | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | 1,380 | | | 397 | |
| 無形資産 | — | | | 6,410 | |
| 繰延税金資産総額 | $ | 10,521 | | | $ | 14,647 | |
| | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 商誉 | $ | 6,962 | | | $ | 4,675 | |
| その他流動資産 | 1,141 | | | 1,256 | |
| 固定資産 | 769 | | | 372 | |
| デリバティブは収益を実現していない | 787 | | | — | |
| 無形資産 | 2,484 | | | — | |
| 繰延税金負債総額 | 12,143 | | | 6,303 | |
| 繰延税金(負債)純資産 | $ | (1,622) | | | $ | 8,344 | |
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間米国連邦法定税率と会社の有効税率との間の台帳を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| アメリカ連邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 外国派生無形所得控除 | (2.9) | % | | (3.0) | % | | (5.2) | % |
| 連邦福祉を差し引いた州と地方所得税 | 2.3 | % | | 2.6 | % | | 1.8 | % |
| 株式ベースの報酬 | (0.4) | % | | (1.2) | % | | — | % |
| 他にも | — | % | | 0.5 | % | | (0.7) | % |
| 実際の税率 | 20.0 | % | | 19.9 | % | | 16.9 | % |
2022年、2021年、2020年には、実際の税率が米国連邦法定税率を下回ったのは、主に外国由来無形収入控除(FDII)と株式ベースの給与に関する超過税収割引によるものであるが、州と地方所得税の影響によって部分的に相殺される。FDII控除により、同社は外国顧客の販売収入に対して低い実税率で課税される。
当社は、既存の繰延税金資産がより顕在化する可能性があるかどうかを確認するために、各管轄区のプラスと負の証拠を評価します。2022年12月31日と2021年12月31日までに，繰延税項目純資産の方が実現可能であると結論したため，推定準備は計上されていない。
当社は、税務機関が技術的利点に基づいて審査を行った後、不確定な税務状況が持続可能である可能性が高いと考えた場合にのみ、当該不確定税務状況の税務利益を確認する。同社には2022年12月31日と2021年12月31日までに不確定な税収状況がなく、未確認の税収割引は今後12カ月以内に大きな変化はないと予想される。
通常業務過程において、会社及びその子会社は、米国国税局を含む各種税務機関の審査を受ける可能性がある。同社は2022年12月31日現在、2020年から2022年度まで米国と英国で審査を受けている。
課税課税協定
当社は2022年12月31日までの年度内に、初公募前株主に配当金$を支払う4.2課税契約の条項によって要求される百万ドルです。この税項は現行税法及び仮定により当社及びその付属会社が課税すべき収入を十分に稼いで、課税項目協議下のすべての税務割引を実現するために決定されたものである。私たちの混合州税率の更新とアメリカと外国の収入源の分配は既定の負債に影響を与える可能性があり、変化は私たちが決定した間に他の収入に記録されるだろう。私たちは、課税対象契約に基づいて、最初の公募前の税金資産に関する将来の支払い総額が$に達することを期待しています222.1百万ドル以上13-課税対象契約の次の年間残余期間。2022年度からの課税契約により支払われる金は、双方の会社に対する継続所有権を条件としない
2021年9月30日現在、税金を非流動負債として#ドル入金しなければなりません232.91，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，2022年第4四半期と2021年第4四半期に、会社は他の収入#ドルを確認しました3.1百万ドルとドル3.6課税契約の負債を減らすためにそれぞれ使用されているのは、主に債務を測定するための混合州所得税税率が更新されたためである。調整後負債2022年12月31日$と記録する222.1100万ドルのうち205.7百万ドルは長期負債と#ドルに記入します16.4100万ドルが流動負債に記録されている。
NOTE 11 – 株式ベースの報酬
2021年9月17日、会社は“オレプライスホールディングス2021年総合持株インセンティブ計画”(略称“2021計画”)を採択し、会社及びその子会社の従業員、取締役、コンサルタントに奨励的株式オプション、非制限株式オプション、株式付加権、制限株式、非制限株、株式単位を付与することを規定し、制限株式単位、業績奨励及びその他の株式ベースの奨励を含む。“2021年計画”に基づいて発行可能な普通株式数(以下に述べる調整が必要)は45,421,197普通株式は、Penelope Holdings Corp.2020総合持分インセンティブ計画(“2020計画”)によって付与された基礎奨励に基づく普通株式数に加えて、2021年9月17日以降に満期または行使できない、当社への没収、または現金と引き換えに当社から買い戻し、現金で決済するか、または他の方法で再付与することができる。
2021年計画によると発行可能な会社の普通株式総数は、2023年から2031年(2031年を含む)まで毎年1月1日に自動的に増加する(I)3%(3(I)当該日までに発行された普通株式の株式数及び(Ii)当社取締役会がその日又は前に決定した当該年度の普通株式数。利用可能株式数
2021年計画に基づいて発行された普通株は、2021年計画に従って交付されたいかなる普通株によっても増加することはなく、これらの普通株はその後、株式オプションの行使による収益の買い戻しに直接使用される。
PenelopeはIPOや再編取引の前に，2020年までにPenelopeの普通株を購入するために株式ベースのオプションを付与し，サービスや市場(業績)条件に応じて帰属を行う.再編取引の直前に，Penelope普通株を購入したオプションごとに購入オプションに変換する675Olaplex Holdingsの普通株は，その価格差価値を保つためにオプションの行使価格を調整し，Penelopeの現金決済単位ごとに変換される675Olaplex Holdingsの現金決済ユニットは、本付記11でさらに説明されたように、その価格差価値を維持するために、単位の基本価格を調整している。2020計画はもう何の報酬も与えない。
再構成取引における共有オプションによる変換
再構成取引の結果，Penelope普通株を購入するオプションは購入合計に変換される46,923,300Olaplex Holdingsの普通株は，それぞれの場合，保留オプション価格差価値の行権価格を以下のように調整する
•Penelope普通株を購入した未償還既得期間オプションを既得オプションに変換し，購入総額は2,929,500Olaplexホールディングスの普通株
•Penelope普通株を購入した未償還未付与時間オプションは時間オプションに変換され，合計を購入する14,314,725Olaplex Holdingsの普通株式は、以下の“変換された時間ベースオプション”の記述に従って帰属する資格がある
•Penelope普通株を購入した未償還実績オプションは(I)時間オプションに変換され，合計を購入する25,363,800Olaplex Holdingsの普通株式は，次の“変換後の業績オプション”の記述に従って帰属，および(Ii)購入合計を行う資格がある4,315,275Olaplexホールディングスの普通株
変換の時間ベースのオプション
すべての転換された未償還タイミングオプションは，Olaplex Holdings普通株のオプションを購入する形で存在し，オプション保持者の継続サービスに応じて帰属する.転換された元の時基本オプションは、帰属開始日から最初の5周年日に5等分分割する資格があり、オプション所有者が適用された帰属日にサービスを継続し、比例していることが条件である5年制サービス期間は最初の授権日から計算します
変換されたパフォーマンスベースのオプション
Olaplex Holdings普通株の業績オプションを購入するための時間ベースのオプションに変換するには、IPO完了後の最初の3周年に3回の均等に帰属する資格があり、オプション所有者が適用された帰属日にサービスを継続し、比例して1年以内に支出することが条件である3年制サービス期間はIPO完了日から計算される。
現金決済単位を換算する
当社は2022年2月23日(“改訂日”)に、まだ完成していない未帰属時間及び業績現金決済単位の決済条項を現金純決済から株式純決済株式付加価値権(“SARS”)に変更した。また、帰属条件は、1株当たりの加重平均終値が30を超えることである(30)適用日の直前に終了した連続取引日は、IPO価格$以上である21各適用されるホーム日において、このようなSARSによって除去される。改訂された奨励協定によると、同社は会社の普通株式ですべての既存SARSを決済し、決算日の株価と1株当たりの基本価格との差額を計算基準とする2.97それは.和解条項を修正すると同時に、すべての履行条件がキャンセルされた。特区政府補助金の他の条項は変わらない。この修正は補償の分類が負債から公平に変更されることにつながる
修正された奨励は持分奨励金で入金され、修正日の公正価値で計算され、残りの必要なサービス期間中に直線的に確認される。当社は、修正日直前に付与された奨励の公正価値と、修正後の奨励の公正価値とを比較し、修正日の公正価値に変化がないことを決定する。修正日までの業績奨励は支出されない。市場状況に達するまで市場状況に依存するからである。そこで，改正日に，当社は以前株式補償負債として記録されていた金額を追加実収資本(“APIC”)貸手形式の権益部分に再分類した。修正日から当社は585,900時間の和に基づいて301,050市場と業績に基づく現金決済単位は完全に時間ベースの株式決済のSARSとなる。修正日までの間、会社は#ドルを確認しました1,632総合経営報告書および包括収益では販売，一般および行政費用の補償支出とし，修正日にAPIC負債に再分類した。
改訂日に、当社はBlack-Scholes推定モデルを用いて未償還SARSの公正価値を決定し、これはSARSの期待寿命、株価変動、配当率及び無リスク金利を含むいくつかの仮定を応用する必要があるSARSが日付の公正価値を修正する際に採用した仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 時間に基づく | | 市場と業績をもとに |
| 予想期限(年単位) | 2.50 | | 1.85 |
| 予想変動率 | 30 | % | | 30 | % |
| 無リスク金利 | 1.68 | % | | 1.58 | % |
| 期待配当収益率 | — | | | — | |
| 評価日株価 | $ | 17.06 | | | $ | 17.06 | |
この等は改訂された非典型肺炎はすでに以下の“付注15-1株当たり純収益”に掲載された加重平均償却既発行株式計算に計上されている。日付を修正することで、会社は現金決済費用#ドルを回収することを確認しました9742021年12月31日以来の奨励金の公正価値の低下による。
初公募オプション付与
初公募について、当社は2021年計画に基づいて時間に基づくオプションを付与し、合計を購入します351,058ある従業員に会社の普通株を売却する。オプションは、付与日の最初の4周年記念日に4回に分けて均等に分割払いする資格があるが、オプション保有者が適用される帰属日までサービスを継続し、比例していることが条件である4年制授与日からのサービス期間。
2022年12月31日までに92,292,0252020年計画と2021年計画によると、株式の発行が許可されている45,421,1972021年計画に基づいて付与可能な株式と、2020年計画に基づいて付与可能な株式。2022年12月31日現在、未返済オプションの合計が購入できます44,797,369共有することと2,072,5102021年計画に基づいて発行される流通株と42,724,8592020年計画に基づいて発行された流通株。2022年12月31日までに、没収されたオプションが購入できます7,152,342共有することと2,450,4802021年計画により失われたオプションと4,701,8622020年計画によって失われたオプション。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の株式オプション、現金決済単位、株式決済SARS活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間に基づくオプションと株式決済SARS | | パフォーマンスに基づくオプション | 現金決済の単位が株式決済に移行したSARS |
| オプション数量と株式決済SARS | | 加重平均
1株当たりの権益 | | 内在的価値を集める | | | | | | オプション数 | | 加重平均
1株当たりの権益 | | 内在的価値を集める | | | | | 時間に基づく | | 性能に基づく |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 42,687,518 | | | $ | 1.24 | | | $ | 798,404 | | | | | | | 3,979,461 | | | $ | 1.17 | | | $ | 111,278 | | | | | | 596,700 | | | 306,450 | |
| 授与する | 1,030,000 | | | 8.83 | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | | — | | | — | |
| 取消·没収 | (2,382,500) | | | 1.19 | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | | (10,800) | | | (5,400) | |
| 現金決済単位を換算する | 886,950 | | | 2.97 | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | | (585,900) | | | (301,050) | |
| 株式行使及び発行のためのオプション | (984,095) | | | 1.26 | | | 5,280 | | | | | | | (205,585) | | | 3.12 | | | 2,274 | | | | | | — | | | — | |
| SARS演習 | (107,658) | | | 2.97 | | | 2,243 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | | — | | | — | |
| SARSは買い戻して解約する | (106,722) | | | 2.97 | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日に返済されていません | 41,023,493 | | | 1.46 | | | 162,748 | | | | | | | 3,773,876 | | | 1.06 | | | 15,034 | | | | | | — | | | — | |
| 既得和行使可能 | 13,595,012 | | | $ | 1.07 | | | $ | 58,178 | | | | | | | 3,773,876 | | | $ | 1.06 | | | $ | 15,034 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間に基づくオプションと株式決済SARS | | パフォーマンスに基づくオプション | 現金決済の単位が株式決済に移行したSARS |
| オプション数量と株式決済SARS | | 加重平均
1株当たりの権益 | | 内在的価値を集める | | | | | | オプション数 | | 加重平均
1株当たりの権益 | | 内在的価値を集める | | | | | 時間に基づく | | 性能に基づく |
| 2020年12月31日現在返済していません | 15,997,500 | | | $ | 0.88 | | | $ | 26,780 | | | | | | | 28,732,050 | | | $ | 0.81 | | | $ | 50,183 | | | | | | — | | | $ | — | |
| 授与する | 3,077,783 | | | 6.17 | | | | | | | | | 1,959,525 | | | 3.19 | | | | | | | | 684,450 | | | 526,500 | |
| 取消·没収 | (1,417,980) | | | 2.10 | | | | | | | | | (1,012,500) | | | 0.97 | | | | | | | | (87,750) | | | (60,750) | |
| 性能を時間ベースに変換する | 25,363,800 | | | 0.92 | | | | | | | | | (25,363,800) | | | 0.92 | | | | | | | | — | | | — | |
| 株式行使及び発行のためのオプション | (333,585) | | | 1.49 | | | 8,138 | | | | | | | (335,814) | | | 1.91 | | | 8,686 | | | | | | — | | | (159,300) | |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 42,687,518 | | | 1.24 | | | 798,404 | | | | | | | 3,979,461 | | | 1.17 | | | 111,278 | | | | | | 596,700 | | | 306,450 | |
| 既得かつ課税可能 | 2,595,915 | | | $ | 0.80 | | | $ | 73,553 | | | | | | | 3,979,461 | | | $ | 1.17 | | | $ | 111,278 | | | | | | | | |
二零二二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日までの年間における帰属オプションの総公平価値は$である3,367そして$1,483それぞれ，である.内的価値は、行使の日における会社普通株の公正価値とオプションごとの行使価格との差額を表す。
時間に基づく制限株式単位
当社は2022年12月31日までに、当社の非従業員取締役報酬政策及び2021年計画に基づき、非従業員取締役にタイミング制限株式単位(“RSU”)を支給する。当社の非従業員取締役に付与されたRSUは、授与日の1周年に授与されますが、非従業員取締役のその日までの継続サービスは制限されています。帰属後には1つはRSUごとに会社普通株の株式を発行する。付与された各RSUの公正価値は、付与された日の会社株の市場価格に等しく、費用は帰属期間中に直線的に確認される。
下表は2022年12月31日までの会社の時間ベースRSUの状況をまとめたものである。2021年12月31日現在、会社には時間ベースの未償還RSUは何もない。
| | | | | | | | | | | |
| 時間に基づく制限株式単位 |
| 受賞数 | | 加重平均
付与日1株当たりの公正価値 |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | — | | | $ | — | |
| 授与する | 83,964 | | | 17.27 | |
| 2022年12月31日に返済されていません | 83,964 | | | 17.27 | |
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間株式ベースの報酬支出と付与オプションの加重平均付与日公正価値をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 |
| | | | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 株式ベースの給与費用 | | | | | $ | 7,275 | | | $ | 3,963 | | | $ | 1,527 | |
| 未確認株式オプション補償コスト | | | | | 17,968 | | | 11,638 | | | 9,625 | |
| 制限株式単位報酬の未確認補償費用 | | | | | $ | 795 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 重み付き平均残確認期間，時間に基づくオプション(年) | | | | | 2.48 | | 3.31年.年 | | 4.39 |
| パフォーマンスに基づくオプション加重平均残存確認期間(年) | | | | | 0.00 | | 0.00 | | 3.53 |
| 加重平均残存認可期間、RSU賞(年) | | | | | 0.55 | | 0.00 | | 0.00 |
付与された時間に基づくオプションの公正価値は、2022年12月31日と2020年12月31日までの年間で計算されると仮定している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 所期期間(年) | 6.25 | | 6.25 - 7.00 | | 6.50 |
| 期待変動率(%) | 37 - 42 | | 25 - 30 | | 30 | |
| 無リスク金利(%) | 1.58 - 2.82 | | 1.07 - 1.62 | | 0.37 - 1.87 |
| 期待配当率(%) | — | | | — | | | — | |
当社は2022年12月31日までに業績に基づくオプションを付与していません2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、付与された業績オプションの公正価値は、以下の仮定に基づいて計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 所期期間(年) | 0.00 | | 0.40 | | 4.00 |
| 期待変動率(%) | — | | | 30 | | | 30 | |
| 無リスク金利(%) | — | | | 1.48 - 1.62 | | 1.87 | |
| 期待配当率(%) | — | | | — | | | — | |
ブラック·スコアーズオプション定価モデルにおける株式オプション価値を計算するための仮定は、
所期期限
オプションの期待期限は，オプションが未償還予定の時間帯を代表する.付与されたオプションの最長契約期限は10何年もです。初公募に先立ち、当社は潜在流動性イベントの見積もり時間に基づいてオプションの期待期限を推定した。最初の公募時又はその後の付与については、当社は、従業員会計公告第107号に記載されている簡略化方法に基づいて予想期間を推定し、その株式公開取引の時間が限られているため、当社には、予想期間を推定するための合理的な基準を提供するのに十分な歴史的行使データがない。
予想変動率
当社には十分な普通株取引履歴がないため、普通株の予想株価変動率は、株式オプション付与の期待期限に相当する期間内に1日価格観察から特定の業界同業者の平均履歴価格変動率を得ることにより推定される。業界の同業者は同じ業界内のいくつかの上場企業で構成されている。
当社は、自身の株価変動に関する十分な数の履歴情報が利用可能になるまで、同じまたは同様の業界同業者のグループを使用してこのプロセスを継続して適用する予定であり、または状況が変化しない限り、決定された会社が当社と類似していない場合には、株価が公開されているより適切な会社を用いて計算する。
無リスク金利
無リスク金利は米国の固定期限国債金利を基礎としており、満期日は予想期限と似ている。
期待配当収益率
その会社は予測可能な未来に何の配当も送らないと予想している。そこで同社が使用している予想配当収益率はゼロ.
付記12-株権
組換え取引では，2021年9月29日，基金IXとPenelope Group Holdingsの他の元有限パートナーL.Pである100彼らはPenelope Group Holdings，L.P.，Fund IXそれぞれの経済持分に占める割合100Penelope Group Holdings GP IIでの持分を合計と引き換えにOlaplex Holdingsに売却する648,124,642Olaplex Holdings普通株式に課税協定支払権が加算されます。Penelope Group Holdings，L.P.は再編前にPenelopeの株式を直接保有し，合併後，Olaplex Intermediate II，Inc.は現在Penelopeの株式を保有している。
再構成取引については、発行を含む648,124,642Olaplex Holdingsの株で額面は$です0.0011株当たりの利益を除いて、当社は総合権益変動表の中で追加投入資本から額面再分類調整を行い、当社の額面を反映する。
再編取引の一部として、当社は初公募前株主と課税契約を締結した。“付記2.重要会計政策概要”と“付注10.所得税”における更なる討論を参照されたい。
2022年12月31日現在の会計年度でも増加している1,297,339同期間には、株式オプションの行使と既存株式決済SARSの決済により株式が発行された。
2021年12月31日までの第4四半期に669,399株は同時期に株式オプションを行使することで発行された。
注13-関係者取引
同社は$を受け取りました3002021年の財政期間中、当社の株主であるいくつかのAdvent International Corporationに付属する投資基金(“Advent Funds”)が慈善寄付金として支出される202021年12月31日現在も支払われていません。
2020年7月、当社は情報技術とソフトウェア会社CI&Tと協定を締結し、その中で“Advent Funds”は10%を超える株式を保有している。会社は2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの財政年度中にCI&Tに$を支払った367, $195、と$25Olaplex専門アプリケーションの開発，保守，強化に関連するサービス，および他のデジタルマーケティングサービスにそれぞれ用いられており，これらすべてのサービスは公平な原則と市場条件で交渉されている.
課税課税協定
再編については、当社は初公募前株主と課税項目合意を締結している。“付記2--重要会計政策概要--課税すべき合意”における更なる討論を参照されたい。当社は2022年12月31日までの年度内に、初公募前株主に配当金$を支払う4.2課税契約の条項によって要求される百万ドルです。
付記14-事件があったり
当社は通常業務の過程で様々な法的行動の影響を受けることがあります。当社は不確定要素の影響を受けるため、これらの私たちに対する法的訴訟の結果を合理的に予測することはできません。したがって、これらの法的訴訟における任意の和解または解決は発生する可能性があり、和解または解決中の私たちの純収入に影響を与える。
決定された法的訴訟：
2022年11月17日、米国カリフォルニア州中央地域裁判所は、LilienがOlaplex Holdings，Inc.，No.2：22-cv-08395を訴える証券集団訴訟を起こした。この訴訟は、会社の初公募株または会社初公募株にさかのぼる仮定のような会社の普通株購入者を代表して提起され、1933年の証券法第11条及び15条に基づいて請求された。訴訟は，推定された種別，補償性損害賠償，弁護士費と費用，及び裁判所が適切と考えている任意の他の救済を求める。その会社はこの未解決の訴訟を有力に弁護しようとしている。
2023年2月9日、同社と同社の主要契約メーカーCosway Company，Inc.は、人身と経済が損害されたことを告発し、保証、不注意/深刻な不注意、製品責任、不当な利益、およびカリフォルニア虚偽広告法および不正競争法違反のクレームを主張する訴えをカリフォルニア州中央区米国地方裁判所に提出した。この事件は28歳原告消費者は2023年2月9日，タイトルはAlbahaeらである。V.Olaplex Holdings，Inc.ら，第2期：23-cv-00982.原告は、会社のある製品の中で使用されているいくつかの成分は消費者に刺激や危険を与えると言われており、会社はこれらの製品について虚偽の陳述を行ったと主張した。原告は，実際と後果性損害賠償，懲罰的損害賠償，利益，弁護士費，費用を返還する形で原状回復，および裁判所が適切と考えている任意の他の救済を求めている。その会社はこの未解決の訴訟を有力に弁護しようとしている。
現在、これらの係属中の法的手続きに関連するいかなる潜在的損失も不可能または合理的に推定されている。
2021年の決済事項：
売り手，Advent FundsとOlaplex業務の他の買い手間の購入プロトコルによると，会社はLIQWD，Inc.に関する訴訟や応急事項の最終和解を売り手に支払わなければならず，LIQWD，Inc.は会社の前身実体であり，そのほとんどの資産や負債は買収の一部として購入されている(“LIQWD Matters”).
当社は2021年4月に、当社と売り手がLIQWDについて和解する可能性があり、売り手に支払わなければならない金額について協議し、2021年5月に売り手と当社が売り手に支払わなければならない金額について合意し、購入合意におけるLIQWDに関する条項または条項を完全に満たすことに合意した。
そのため、同社の支出は約#ドルだった14,2502021年12月31日までに，添付されている総合財務諸表に販売，一般および行政コストを計上し，当社がLIQWDについて最終的に解決しなければならない金額に関連している。請求金はすべて2021年5月に支払い、LIQWD件の最終的な解決に関連し、当社を代表してLIQWDを解決する総コスト。
上記の売手との合意および売手の承認によりLIQWD件について和解が成立し，売手および当社のLIQWDに関するすべての未解決が解決された.
2022年12月31日および2021年12月31日まで、会社は、現在未解決の他の法的事項またはクレームの制約を受けず、このような訴訟が不利に解決された場合、これらの事項またはクレームは、その財務状況、経営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
NOTE 15 – 1株当たり純収益
以下は、普通株式当たりの純収入計算における分子と分母の基本と希釈の台帳である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 |
| | | | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 分子： | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | $ | 244,072 | | | $ | 220,784 | | | $ | 39,278 | |
| | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
加重平均発行済み普通株式-基本 | | | | | 649,092,846 | | | 648,166,472 | | | 635,386,219 | |
| 配当オプションと奨励による希釈性普通株等価株 | | | | | 41,913,000 | | | 41,757,320 | | | 1,433,756 | |
加重平均普通株式発行-希釈後 | | | | | 691,005,846 | | | 689,923,792 | | | 636,819,975 | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たり純収益： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.06 | |
| 薄めにする | | | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.06 | |
付記16-濃縮された親会社の財務情報
Olaplexホールディングス(親会社のみ)の簡明財務諸表は以下の通りである
Olaplexホールディングス
付表1--親会社簡明貸借対照表
(千単位で、株を除く)
| | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | |
| 2022 | | 2021 | |
| 資産 | | | | |
| 子会社への投資 | $ | 1,004,188 | | | $ | 761,076 | | |
| 関連会社が支払うべきです | 3,041 | | | — | | |
| 繰延所得税資産 | 436 | | | 197 | | |
| 総資産 | $ | 1,007,665 | | | $ | 761,273 | | |
| | | | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | $ | 4,653 | | | $ | 6,011 | | |
| 課税契約に基づいて関係者の当期分に対応する | 16,380 | | | 4,157 | | |
| 流動負債総額 | 21,033 | | | 10,168 | | |
| 付属会社のせいで | — | | | 1,685 | | |
| 課税契約に基づいて関係者に対処する | 205,675 | | | 225,122 | | |
| 総負債 | 226,708 | | | 236,975 | | |
| | | | |
| 株主権益： | | | | |
普通株、$0.001一株当たりの額面2,000,000,000株式を許可して650,091,380そして648,794,0412022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | 649 | | | 648 | | |
| 追加実収資本 | 536,235 | | | 461,456 | | |
| 利益を残す | 244,073 | | | 62,194 | | |
| 株主権益総額 | 780,957 | | | 524,298 | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,007,665 | | | $ | 761,273 | | |
付記は“簡明財務資料”(付表1)の構成要素である
Olaplexホールディングス
別表1−親会社経営簡明報告書と包括収益表
(金額は千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年6月8日まで-2021年12月31日まで |
| 運営費用： | | | |
| 販売、一般、管理費用 | $ | 4,723 | | | $ | 9,857 | |
| 株補償費用 | 960 | | | 315 | |
| 総運営費 | 5,683 | | | 10,172 | |
| その他の収入 | | | |
| 課税契約負債調整 | 3,084 | | | 3,615 | |
| 未分配収益における権益 | 245,001 | | | 67,531 | |
| その他収入合計 | 248,085 | | | 71,146 | |
| 所得税収益前収益 | 242,402 | | | 60,974 | |
| 所得税給付 | 1,671 | | | 1,220 | |
| 純収入 | 244,073 | | | 62,194 | |
| 総合収益 | $ | 244,073 | | | $ | 62,194 | |
付記は“簡明財務資料”(付表1)の構成要素である
Olaplexホールディングス
別表1--親会社の現金フロー表の簡略表
(金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年6月8日まで-2021年12月31日まで | | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 244,073 | | | $ | 62,194 | | | |
| 業務活動が提供する業務純収入と現金純額の調整： | | | | | |
| 未分配収益における権益 | (245,001) | | | (67,531) | | | |
| 課税契約負債調整 | (3,084) | | | (3,615) | | | |
| 株式ベースの給与費用 | 960 | | | 315 | | | |
| 繰延所得税資産 | (436) | | | (197) | | | |
| 経営性資産と負債の変動、買収影響を差し引く： | | | | | |
| 負債その他流動負債を計上しなければならない | 4,653 | | | 6,011 | | | |
| 経営活動のための現金純額 | 1,165 | | | (2,823) | | | |
| | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 付属会社の前金 | (3,041) | | | 1,685 | | | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 1,876 | | | 1,138 | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (1,165) | | | 2,823 | | | |
| | | | | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | — | | | — | | | |
| 現金と現金等価物--期初 | — | | | — | | | |
| 現金と現金等価物--期末 | $ | — | | | $ | — | | | |
| 非現金活動の追加開示： | | | | | |
| 応受税金協議に応じて関連先の支払いを増加(減少)する | $ | (7,224) | | $ | 232,893 | | |
付記は“簡明財務資料”(付表1)の構成要素である
Olaplexホールディングス
表1の付記を付記する
(千単位で、株を除く)
1.根拠を述べる
Olaplex Holdings，Inc.(“Olaplex Holdings”)は2021年6月8日に設立され，デラウェア州の会社であり，直接業務のないホールディングスである。Olaplex Holdingsのほとんどの業務は、その完全子会社PenelopeとOlaplex，Inc.への投資によって行われています。これらの陳述は、Olaplex Holdingsの連結財務諸表と今年度の報告書の他の場所のForm 10-K説明と一緒に読まなければなりません。2022年の信用協定によると、Olaplex Holdingsは配当金、ローン、下敷きを通じて子会社から資金を得る能力が重大に制限されている。Olaplex Holdings子会社が2022年の信用協定に基づく制限された純資産がOlaplex Holdingsの総合純資産の25%を超えるため、これらの簡明な親会社財務諸表はS-X法規付表I第12-04条に基づいて作成された。本年度報告書の他の表格10-Kの会社合併財務諸表付記9を参照してください。
Olaplex Holdingsの財務諸表はIPO再構成取引を発効させ、本年度報告10-K表の他の部分の連結財務諸表付記1で述べたように、すべてを反映する960,184Penelope Group Holdings，L.P.の子会社，合計648,124,642Olaplex Holdingsの普通株です。この交換は追加の払込資本#ドルとして記録されている459,885、課税契約金額を差し引く純額$232,893それは.Olaplex Holdingsの運営は，2022年12月31日までの財政年度報告であり，2021年6月8日の設立日から2021年12月31日まで，Olaplex Holdings子会社の未分配収益のうちの株式は，Olaplex Holdingsの運営報告書と再編取引日から発効した包括収益の中で報告されている。
Olaplex Holdingsは2021年6月8日に設立されたため、2020年度の財務諸表は意味がないと考えられている。
2.子会社への投資
Olaplex Holdingsは会計権益法の下で子会社への投資を記録した。このような投資は簡明貸借対照表では“子会社への投資”、Olaplexホールディングスは子会社利益におけるシェアを簡明経営報告書では“未分配収益における権益”としている。
3.制限された純資産
2022年の信用協定によると、Olaplex Holdingsの子会社がそのいくつかの純資産を配当金、ローンまたは立て替えの形でOlaplex Holdingsに移転する能力が制限されている。Olaplex Holdings子会社の制限純資産は#ドル668,657そして$601,073それぞれ2022年と2021年12月31日まで。
4.課税契約負債調整
課税税金プロトコル負債調整は，課税税金プロトコルに基づいて関連先を測るための混合州所得税率の更新による調整を反映している
5.支払いの引受および事項
Olaplex HoldingsはIPO前株主と締結した課税契約の一方であり，Olaplex Holdingsは以下の会社のIPO前株主に支払うことを規定している85Olaplex Holdingsは、いくつかの取引によって実際に達成されるか、または場合によっては達成される任意の税金割引金額の%とみなされる。課税対象契約の詳細については、会社合併財務諸表付記10を参照されたい。2022年12月31日と2021年12月31日までの課税契約項目の負債総額は$222.1百万ドルと$229.3100万ドルのうち$16.4百万そして$4.2100万ドルはそれぞれ流動負債です。
未解決訴訟や脅威訴訟に関する情報は、会社合併財務諸表付記14を参照されたい。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ありません
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社は、公開制御及びプログラムシステム(例えば、1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義されているように、合理的な保証を提供し、“取引法”に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)規則及び表に規定された時間内に記録、処理、まとめ、報告され、状況に応じて定められた最高経営者及び最高財務責任者を含む管理層に伝達されることを確保することを目的としている。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。
彼らの評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、2022年12月31日まで、私たちの開示統制と手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。当社の財務報告内部統制は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成することを目的としている。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は、誤った陳述、誤り、または詐欺を防止または発見できない可能性がある。また，将来の間にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性や，政策やプログラムの遵守度や遵守状況が悪化する可能性があるというリスクがある.
経営陣は、本報告で述べた期間終了までの財務報告に対する社内統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が“内部統制である総合枠組み”(2013年)で提案した基準を用いた。その評価とこれらの基準によると、経営陣は、Olaplexが財務報告の内部統制に2022年12月31日から有効であると結論した。
当社の独立公認会計士事務所は、2022年12月31日現在の社内財務報告内部統制有効性報告を発表しており、この報告は本年度報告に見られる。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません
独立公認会計士事務所報告
Olaplex Holdings、Inc.株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
Olaplex Holdings，Inc.及びその子会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表および2023年2月28日までの報告を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある経営陣財務報告書内部統制年次報告書。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
カリフォルニア州ロサンゼルス
2023年2月28日
プロジェクト9 B。その他の情報
私たちの製造ネットワークを拡大するために、2022年12月23日にCoswayと書面協定を締結し、この合意に基づいて、CoswayとOlaplex，Inc.とCoswayの間で2020年1月1日に署名された製造サービス協定(以下、“協定”と略す)を改訂することに同意し、Coswayからある製品しか購入できないという要求をキャンセルした。2023年1月1日に満了する予定だった合意期限も改正され、満期日を2023年3月31日に延長し、2023年2月22日にさらに改正され、満期日を2023年6月30日に延長する。書簡プロトコルのコピーは，本年度報告の添付ファイル10.6と10.7としてForm 10−Kの形で提出される。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
第3部第10項に含まれることを要求する情報は、2023年株主総会のために用意された委託書(“2023年依頼書”)に含まれ、2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に委託書を提出し、参考のために本明細書に組み込む予定である。
プロジェクト11.役員報酬
第3部第11項に含まれることを要求する情報は、2023年度依頼書に含まれ、2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に依頼書を提出し、参照によって本明細書に組み込む予定である。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
第3部第12項に含まれることを要求する情報は、2023年度依頼書に含まれ、2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に依頼書を提出し、参照によって本明細書に組み込む予定である。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
第3部第13項に含まれることを要求する情報は、2023年度委託書に含まれ、2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に依頼書を提出し、参照によって本明細書に組み込む予定である。
プロジェクト14.主な課金とサービス
第3部第14項に含まれることを要求する情報は、2023年度委託書に含まれ、2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に委託書を提出し、参照によって本明細書に組み込む予定である。
第4部
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
(A)本年度報告の一部として提出された文書リスト
1.連結財務諸表：
本年度報告第2部第8項の連結財務諸表索引を参照。
2.財務諸表の添付表：
必要な資料が適用されないため、または添付表の提出を要求するのに十分でないか、または必要な資料が連結財務諸表およびその付記に含まれているので、すべての財務諸表の添付表は省略される。
3.展示品：
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展示品
番号をつける | | 説明する | | | | | |
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3.1 | | Olaplex Holdings，Inc.が再記述した会社登録証明書(会社が2021年11月10日に提出したForm 10-Q四半期報告(ファイル番号001-40860)の添付ファイル3.1を参照して統合したもの)。 | | | | | |
3.2 | | Olaplex Holdings，Inc.第2次改訂および再改訂の定款(2023年1月20日に当社が提出した8−Kフォーム現在報告(文書番号001−40860)を引用することにより添付ファイル3.1に編入)。 | | | | | |
4.1 | | 普通株式証明書表(当社が2021年9月20日に提出したS-1/A表登録説明書添付ファイル4.1(第333-259116号文書)参照)。 | | | | | |
4.2 | | 登録者の証券説明 | | | | | |
10.1 | | 登録権プロトコル(2021年11月10日に会社が提出したForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号001-40860)を参照することによって添付ファイル10.1に組み込まれる)。 | | | | | |
10.2 | | 取締役及び行政総裁賠償協議表(会社が2021年9月20日に提出したS-1/A表登録説明書添付ファイル10.2(書類第333-259116号)合併を参照)。 | | | | | |
10.3 | | 課税所得税協定(会社が2021年11月10日に提出したForm 10-Q四半期報告(文書番号001-40860)添付ファイル10.2参照)。 | | | | | |
10.4 | | Olaplex，Inc.，Penelope Intermediate Corp.，Goldman Sachs Bank USA，行政エージェント，Swingline貸手と発行行，および貸手と発行行である金融機関側の間で締結された2022年2月23日の信用協定(当社が2022年2月23日に提出した現在の8-Kレポートを引用することにより添付ファイル10.1(ファイル番号001-40860)を統合する | | | | | |
10.5† | | Olaplex，Inc.とCosway Company Inc.との間の製造サービスプロトコルは，日付は2020年1月1日である(2021年8月27日に提出された会社S-1表登録声明の添付ファイル10.5(文書番号333-259116)を参照して統合). | | | | | |
10.6 | | Olaplex Inc.とCosway Company Inc.の間の手紙プロトコルは，2022年12月23日である. | | | | | |
10.7 | | Olaplex Inc.とCosway Company Inc.の間の書簡プロトコルは，2023年2月22日である. | | | | | |
10.8# | | ペネロープホールディングス2020年総合持分インセンティブ計画(2021年8月27日に会社が提出したS-1表登録声明(文書番号333-259116)の添付ファイル10.6を参照して編入)。 | | | | | |
10.9# | | 2020年計画下の非限定株式オプション奨励協定表(当社が2021年8月27日に提出したS-1表登録説明書(第333-259116号文書)添付ファイル10.7を参照して編入)。 | | | | | |
10.10# | | Olaplex，Inc.と覚Wongの間で2020年1月28日に発行された要約書(当社が2021年8月27日に提出したS-1表登録説明書添付ファイル10.8(アーカイブ番号333-259116)を引用して統合)。 | | | | | |
10.11# | | 保障協定を終了し，日付は2020年1月28日であり，Olaplex，Inc.と覚Wongの間で締結されている(当社が2021年8月27日に提出したS-1表登録説明書添付ファイル10.9(アーカイブ番号333-259116)を引用). | | | | | |
10.12# | | Olaplex，Inc.とTiffany Waldenの間で2020年1月8日に発行された招待状(2021年8月27日に提出された会社S-1表登録声明の添付ファイル10.10(文書番号333-259116)を引用することにより統合). | | | | | |
10.13# | | 保護協定を終了し、日付は2020年1月8日であり、Olaplex，Inc.とティファニー·ウォルデンの間で締結されている(2021年8月27日に提出された会社S-1表登録声明(文書番号333-259116)添付ファイル10.11を参照して編入)。 | | | | | |
10.14 | | Olaplex Holdings，Inc.2021年持分インセンティブ計画(2021年9月20日に会社が提出したS-1/A表登録宣言(ファイル番号333-259116)の添付ファイル10.15を参照して組み込む)。 | | | | | |
10.15 | | Olaplex Holdings，Inc.2021年株式インセンティブ計画下の非法定株式オプション協定(従業員)表(添付ファイル10.16を参照して2021年9月20日に会社に編入されたS-1/A表登録声明(文書番号333-259116)) | | | | | |
10.16 | | オレプラスホールディングスは、2021年持分インセンティブ計画下の限定株式単位協定(取締役)を参照する(2021年9月20日に会社が提出したS−1/A表登録声明(文書番号333−259116)の添付ファイル10.17を参照して編入)。 | | | | | |
10.17# | | Olaplex Inc.とTiffany Waldenの間の手紙プロトコルは、2022年10月16日(会社が2022年11月9日に提出したForm 10-Q四半期報告(文書番号001-40860)の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)である。 | | | | | |
10.18# | | Olaplex Holdings，Inc.とティファニー·ワルデンとの間で改訂および再署名された非限定株式オプション奨励協定は、2022年12月31日から発効する(2022年11月9日に会社が提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2(ファイル番号001-40860)を引用して統合される)。 | | | | | |
10.19# | | Olaplex，Inc.とEric Tizianiの間の招待状は，2021年5月6日である. | | | | | |
21.1 | | 登録者の子会社。 | | | | | |
23.1 | | 徳勤法律事務所は同意した。 | | | | | |
31.1 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 | | | | | |
31.2 | | 2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 | | | | | |
32.1* | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | | | | | |
32.2* | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 | | | | | |
| 101 | | 規則S−Tルール405に従って、インラインXBRLの相互作用データファイルにフォーマット化される：[(一)連結貸借対照表、(二)合併経営表、(三)連結全面収益表、(四)連結キャッシュフロー表、(五)合併権益変動表、(六)連結財務諸表付記]. | | | | | |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | |
本展覧会の鍔部分(星番号で表される)は編集されているが、それらは実質的ではないので、登録者は通常、そのような情報を個人または機密と見なしている。
#は、管理契約または補償計画、契約、またはスケジュールを表す
*取引法第18条の規定により、本証明書は提出されたものとみなされず、この条項の責任によっても制限されません。このような証明は、参照によってそのような出願が明示的に組み込まれない限り、改正された1933年の証券法または“取引法”に基づいて提出された任意の出願に引用によって組み込まれているとはみなされない。
項目16.表格10-Kの概要
ありません
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した
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| Olaplexホールディングス |
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| 差出人： | /s/覚Wong |
| 2023年2月28日 | | 名前： | 覚Wong |
| | タイトル： | 社長と最高経営責任者 |
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本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| サイン | | タイトル |
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| /s/覚Wong | | 取締役最高経営責任者総裁 |
| 覚Wong | | (首席行政主任) |
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| /s/エリックTiziani | | 首席財務官 |
| エリック·ティジアーニ | | (首席財務官) |
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| /s/Kristi Belhumeur | | 上級副社長、会計学 |
| クリスティ·ベルシュモア | | (首席会計主任) |
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| /s/Christine Dagousset | | 取締役会議長 |
| クリスチャン·ダグセット | | |
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| /s/トリシア·グリーン | | 役員をリードする |
| トリシア·グリーン | | |
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| /s/ディルドリイ·フィンドリー | | 役員.取締役 |
| ディルドリード·フィンドリー | | |
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| /s/Janet Gurwitch | | 役員.取締役 |
| ジャネット·グルヴィッチ | | |
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| /s/マーサ·モフェット | | 役員.取締役 |
| マーサ·モフェット | | |
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| /s/David·マサイファー | | 役員.取締役 |
| デヴィッド·ムサイフ | | |
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| //エミリー·ホワイト | | 役員.取締役 |
| エミリー·ホワイト | | |
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| /s/マイケル·ホワイト | | 役員.取締役 |
| マイケル·ホワイト | | |
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| /s/Paula Zusi | | 役員.取締役 |
| ポーラ·ズーシュ | | |
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| 2023年2月28日 | | |
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