wtfc-20221231
誤り会計年度20220001015328Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201613メンバーP 2 YP 2 YP 7 yHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestReceivableAndOtherAssetsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestReceivableAndOtherAssets60111Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestReceivableAndOtherAssetsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestReceivableAndOtherAssetsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestReceivableAndOtherAssetsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestReceivableAndOtherAssetsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AccountsPayableAndOtherAcruedLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AccountsPayableAndOtherAcruedLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AccountsPayableAndOtherAcruedLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AccountsPayableAndOtherAcruedLiabilityP 3 YP 1 Y0.00100010153282022-01-012022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：DepositarySharesSeriesEPferredStockMember2022-01-012022-12-3100010153282022-06-30ISO 4217：ドル00010153282023-02-24Xbrli：共有00010153282022-12-3100010153282021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：融資と融資売掛金メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有0001015328アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2021-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2022-12-3100010153282021-01-012021-12-3100010153282020-01-012020-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMember2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2019-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310001015328US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001015328米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2019-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310001015328アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-3100010153282019-12-3100010153282019-01-012019-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留SRT：累計調整有効期限調整メンバ2019-12-310001015328SRT：累計調整有効期限調整メンバ2019-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-310001015328アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2020-01-012020-12-310001015328米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2020-01-012020-12-310001015328US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-01-012020-12-310001015328US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001015328US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001015328米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001015328アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-3100010153282020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310001015328アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2021-01-012021-12-310001015328米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-01-012021-12-310001015328US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001015328US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001015328米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001015328アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310001015328アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2022-01-012022-12-310001015328US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310001015328US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001015328米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310001015328アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310001015328SRT：最大メンバ数2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001015328米国-GAAP：ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001015328SRT：最大メンバ数米国-GAAP：ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバー2022-01-012022-12-310001015328US-GAAP：改善メンバーの構築と構築SRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001015328US-GAAP：改善メンバーの構築と構築SRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：地方性改善メンバー2022-01-012022-12-310001015328SRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001015328SRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-31Xbrli：純0001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：市政債券メンバー2021-12-310001015328Wtfc：Corporation FinancialDebtSecuritiesメンバー2022-12-310001015328Wtfc：Corporation FinancialDebtSecuritiesメンバー2021-12-310001015328Wtfc：Corporation OtherDebtSecuritiesMembers2022-12-310001015328Wtfc：Corporation OtherDebtSecuritiesMembers2021-12-310001015328米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：担保担保ローン解約メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：担保担保ローン解約メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-12-310001015328Wtfc：ResidentialMortgageBackedSecuritiesSubmimeMember2022-12-310001015328Wtfc：ResidentialMortgageBackedSecuritiesSubmimeMember2021-12-310001015328米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2022-01-012022-12-310001015328アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2021-01-012021-12-310001015328アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2020-01-012020-12-310001015328米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2021-12-31Wtfc：安全0001015328米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001015328米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMember2022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMember2021-12-310001015328US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMember2022-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMember2021-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablesLifeInsuranceMemberWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2022-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablesLifeInsuranceMemberWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2022-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2021-12-310001015328Wtfc：FederalAgencyBorrowingsMember2022-12-310001015328Wtfc：FederalAgencyBorrowingsMember2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMember2022-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMember2022-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMember2022-12-310001015328Wtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2022-12-310001015328Wtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2022-12-310001015328Wtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMember2022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001015328Wtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMember2022-12-310001015328Wtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMember2022-12-310001015328Wtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMember2022-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMember2022-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：EarlyBuyOutLoansMember2022-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001015328米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWtfc：ResidentialRealEstateLoans Excluding EarlyBuyOutLoansMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMember2021-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMember2021-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberWtfc：PropertyAndCasualtyInsuranceLoansMember2021-12-310001015328Wtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2021-12-310001015328Wtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2021-12-310001015328Wtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWtfc：生命保険ローンメンバーWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2021-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMember2021-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001015328Wtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMember2021-12-310001015328Wtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMember2021-12-310001015328Wtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーWtfc：TotalFinancingReceivablePortfolioSegmentExcludingEarlyBuyOutLoansMember2021-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMember2021-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーWtfc：EarlyBuyOutLoansMember2021-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：特別メンバーWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001015328Wtfc：PortfolioSegmentMemberの構築と開発アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001015328Wtfc：PortfolioSegmentMemberの構築と開発アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001015328Wtfc：PortfolioSegmentMemberの構築と開発米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001015328Wtfc：PortfolioSegmentMemberの構築と開発アメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310001015328Wtfc：PortfolioSegmentMemberの構築と開発2022-12-310001015328Wtfc：非構築ポートフォルダセグメント化メンバアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：特別メンバーWtfc：非構築ポートフォルダセグメント化メンバ2022-12-310001015328Wtfc：非構築ポートフォルダセグメント化メンバ米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001015328Wtfc：非構築ポートフォルダセグメント化メンバアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310001015328Wtfc：非構築ポートフォルダセグメント化メンバ2022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMemberUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：特別メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：二重メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328Wtfc：PremiumPropertyAndCasualtyInsurancePortfolioSegmentMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001015328Wtfc：PremiumPropertyAndCasualtyInsurancePortfolioSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001015328Wtfc：PremiumPropertyAndCasualtyInsurancePortfolioSegmentMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001015328Wtfc：PremiumPropertyAndCasualtyInsurancePortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310001015328Wtfc：PremiumPropertyAndCasualtyInsurancePortfolioSegmentMember2022-12-310001015328Wtfc：PremiumLifeInsurancePortfolioSegmentMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001015328Wtfc：PremiumLifeInsurancePortfolioSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001015328Wtfc：PremiumLifeInsurancePortfolioSegmentMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001015328Wtfc：PremiumLifeInsurancePortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310001015328Wtfc：PremiumLifeInsurancePortfolioSegmentMember2022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310001015328Wtfc：EarlyBuyOutLoansMember2022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310001015328Wtfc：国際投資レベル1から4のメンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310001015328Wtfc：国際投資レベル5から7のメンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310001015328Wtfc：国際投資レベル8から10のメンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310001015328Wtfc：国際投資レベル1から4のメンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-12-310001015328Wtfc：国際投資レベル5から7のメンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-12-310001015328Wtfc：国際投資レベル8から10のメンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバーWtfc：国際投資レベル1から4のメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバーWtfc：国際投資レベル5から7のメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバーWtfc：国際投資レベル8から10のメンバー2022-12-310001015328米国公認会計基準：Corporationはセキュリティメンバーに注目Wtfc：国際投資レベル1から4のメンバー2022-12-310001015328米国公認会計基準：Corporationはセキュリティメンバーに注目Wtfc：国際投資レベル5から7のメンバー2022-12-310001015328米国公認会計基準：Corporationはセキュリティメンバーに注目Wtfc：国際投資レベル8から10のメンバー2022-12-310001015328米国公認会計基準：Corporationはセキュリティメンバーに注目2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2021-12-310001015328Wtfc：LoansAndFinanceReceivablesAndUnfundedLoanCommission Member2022-12-310001015328Wtfc：LoansAndFinanceReceivablesAndUnfundedLoanCommission Member2021-12-310001015328米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310001015328US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310001015328米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2020-12-310001015328米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2020-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMember2020-12-310001015328US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2020-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2020-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMember2020-12-310001015328US-GAAP：FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバー2021-01-012021-12-310001015328US-GAAP：FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーWtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberWtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバー2021-01-012021-12-310001015328US-GAAP：FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberWtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-01-012021-12-310001015328US-GAAP：FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberWtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMemberWtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberWtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバー2021-01-012021-12-310001015328US-GAAP：FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberWtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバー2021-01-012021-12-310001015328米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001015328米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：HomeEquityPortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001015328US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：PremiumFinanceReceivablePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：Consumer AndOtherPortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバー2021-11-150001015328Wtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバー2021-11-152021-11-150001015328Wtfc：AllstateCorporation融資グループのメンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2022-01-012022-12-31Wtfc：契約0001015328アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバーWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMemberWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：支払利息のみに変更するメンバーWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMember米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーWtfc：支払利息のみに変更するメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバーWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMemberWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：支払利息のみに変更するメンバーWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：支払利息のみに変更するメンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2021-01-012021-12-310001015328米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバーWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMemberWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：支払利息のみに変更するメンバーWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMember米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーWtfc：支払利息のみに変更するメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2021-01-012021-12-310001015328米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバーWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMemberWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：支払利息のみに変更するメンバーWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2021-01-012021-12-310001015328米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：支払利息のみに変更するメンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2020-01-012020-12-310001015328米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバーWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMemberWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：支払利息のみに変更するメンバーWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すWtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMember米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーWtfc：支払利息のみに変更するメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2020-01-012020-12-310001015328米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバーWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMemberWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：支払利息のみに変更するメンバーWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すWtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMember2020-01-012020-12-310001015328米国-公認会計基準：拡張されたマッチングメンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：InterestRateBelowMarketReductionMember2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：支払利息のみに変更するメンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：ビジネス業界や他のポートフォリオ細分化市場メンバーWtfc：商業業界や他の融資メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：非構造ローンメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：ResidentialRealEstateAndOtherMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2020-01-012020-12-31Wtfc：ローン0001015328Wtfc：コミュニティ銀行のメンバー2021-12-310001015328Wtfc：コミュニティ銀行のメンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：コミュニティ銀行のメンバー2022-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMember2021-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMember2022-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMember2021-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMember2022-12-310001015328米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバーWtfc：コミュニティ銀行のメンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバーWtfc：コミュニティ銀行のメンバー2021-12-310001015328米国-公認会計原則：商標メンバーWtfc：コミュニティ銀行のメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計原則：商標メンバーWtfc：コミュニティ銀行のメンバー2021-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMember米国-GAAP：顧客リストのメンバー2022-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMember米国-GAAP：顧客リストのメンバー2021-12-310001015328Wtfc：顧客リストとその他の無形メンバWtfc：WealthManagementMember2022-12-310001015328Wtfc：顧客リストとその他の無形メンバWtfc：WealthManagementMember2021-12-310001015328米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバーWtfc：コミュニティ銀行のメンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMember米国-GAAP：顧客リストのメンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：顧客リストとその他の無形資産メンバWtfc：WealthManagementMember2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2021-12-310001015328Wtfc：建築とレンタル改善メンバー2022-12-310001015328Wtfc：建築とレンタル改善メンバー2021-12-310001015328Wtfc：家具機器とコンピュータソフトウェアのメンバ2022-12-310001015328Wtfc：家具機器とコンピュータソフトウェアのメンバ2021-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 000 Due 2022メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 000 Due 2022メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 431 Due 2023メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 431 Due 2023メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 000 Due 2024メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 000 Due 2024メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 298 Due 2024メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 298 Due 2024メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 000 Due 2026メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 000 Due 2026メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 205 Due 2028メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 205 Due 2028メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 218 Due 2029メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 218 Due 2029メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 136 Due 2029メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 136 Due 2029メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 111 Due 2030メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 111 Due 2030メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 176 Due 2032メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 176 Due 2032メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 193 Due 2032メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 193 Due 2032メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 281 Due 2032メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 281 Due 2032メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 308 Due 2032メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 308 Due 2032メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 296 Due 2032メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 296 Due 2032メンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 298 Due 2032メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FederalHomeLoanBankAdvance 298 Due 2032メンバー2021-12-310001015328SRT：重み平均メンバ2022-12-310001015328Wtfc：付属債務485満期6月2022年9月米国-公認会計基準：従属債務メンバー2019-12-310001015328Wtfc：付属債務485満期6月2022年9月2019-01-012019-12-310001015328Wtfc：付属債務485満期6月2022年9月米国-公認会計基準：従属債務メンバー2020-12-310001015328Wtfc：付属債務500年6月2022年4月米国-公認会計基準：従属債務メンバー2014-12-310001015328Wtfc：付属債務500年6月2022年4月2014-01-012014-12-3100010153282014-01-012014-12-310001015328米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-12-310001015328Wtfc：TermLoanFacilityMember2018-09-180001015328アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2018-09-180001015328Wtfc：TermLoanFacilityMember2022-12-120001015328Wtfc：根拠に基づいてプロトコルメンバアメリカ公認会計基準：基本比率メンバーWtfc：BaseRateLoanMember2022-12-122022-12-120001015328Wtfc：根拠に基づいてプロトコルメンバUS-GAAP：連邦基金有効交換率メンバーWtfc：BaseRateLoanMember2022-12-122022-12-120001015328Wtfc：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバWtfc：根拠に基づいてプロトコルメンバWtfc：BaseRateLoanMember2022-12-122022-12-120001015328Wtfc：根拠に基づいてプロトコルメンバアメリカ公認会計基準：基本比率メンバーWtfc：TermSOFRLoansMember2022-12-122022-12-120001015328アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-122022-12-120001015328Wtfc：TermLoanFacilityMember2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001015328US-GAAP：SecuritiesSoldUnderAgreement sToRepurcheMembers米国公認会計基準：成熟期メンバー2022-12-310001015328US-GAAP：SecuritiesSoldUnderAgreement sToRepurcheMembers米国公認会計基準：成熟期メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：証券質権メンバー2022-12-310001015328US-GAAP：SecuritiesSoldUnderAgreement sToRepurcheMembers米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー米国公認会計基準：成熟期メンバー2022-12-310001015328US-GAAP：SecuritiesSoldUnderAgreement sToRepurcheMembers米国公認会計基準：成熟期メンバー2022-12-310001015328Wtfc：FixedRatePromissoryNoteMember2020-03-310001015328Wtfc：FixedRatePromissoryNoteMember2021-10-060001015328Wtfc：FixedRatePromissoryNoteMember2022-12-31Wtfc：建物0001015328Wtfc：FixedRatePromissoryNoteMember2021-12-310001015328米国-GAAP：SecuredDebtメンバーWtfc：売掛金調達契約メンバー2014-12-012014-12-31ISO 4217：CAD0001015328米国-GAAP：SecuredDebtメンバーWtfc：売掛金調達契約メンバー2014-01-012020-05-310001015328米国-GAAP：SecuredDebtメンバーWtfc：売掛金調達契約メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：SecuredDebtメンバーWtfc：売掛金調達契約メンバー2021-12-310001015328Wtfc：カナダ商業紙率メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバーWtfc：売掛金調達契約メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2022-12-31Wtfc：信頼0001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustCapitalTrustThreeMember2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustCapitalTrustThreeMember2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWtfc：WintrustCapitalTrustThreeMember2022-01-012022-12-31Utr：レート0001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustStatutoryTrustFourMember2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustStatutoryTrustFourMember2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWtfc：WintrustStatutoryTrustFourMember2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustStatutoryTrustFiveMember2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustStatutoryTrustFiveMember2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWtfc：WintrustStatutoryTrustFiveMember2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustCapitalTrustSevenメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustCapitalTrustSevenメンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWtfc：WintrustCapitalTrustSevenメンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustCapitalTrust 8メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustCapitalTrust 8メンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWtfc：WintrustCapitalTrust 8メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustCaptialTrust 9メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：WintrustCaptialTrust 9メンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWtfc：WintrustCaptialTrust 9メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：Northview CapitalTrustOneMember2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：Northview CapitalTrustOneMember2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWtfc：Northview CapitalTrustOneMember2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：TownBanksharesCapitalTrustOneMember2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：TownBanksharesCapitalTrustOneMember2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWtfc：TownBanksharesCapitalTrustOneMember2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWTFC：FirstNorthwestCapitalTrustOneメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWTFC：FirstNorthwestCapitalTrustOneメンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWTFC：FirstNorthwestCapitalTrustOneメンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：SuburbanIllinoisCapitalTrustTwoMember2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：SuburbanIllinoisCapitalTrustTwoMember2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：SuburbanIllinoisCapitalTrustTwoMemberUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：コミュニティ金融共有状態信頼2人のメンバ2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーWtfc：コミュニティ金融共有状態信頼2人のメンバ2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーWtfc：コミュニティ金融共有状態信頼2人のメンバ2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001015328Wtfc：ブローカーと保険商品手数料メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：ブローカーと保険商品手数料メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：ブローカーと保険商品手数料メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：TrustRevenueMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：TrustRevenueMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：TrustRevenueMember2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：資産管理収入メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：資産管理収入メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：資産管理収入メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：MortgageBrokerFeesMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：MortgageBrokerFeesMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：MortgageBrokerFeesMember2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：ServiceChargesonDepositAccount収入メンバ2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：ServiceChargesonDepositAccount収入メンバ2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：ServiceChargesonDepositAccount収入メンバ2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：サービス収入を管理するメンバ2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：サービス収入を管理するメンバ2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：サービス収入を管理するメンバ2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：カード関連FeeRevenueMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：カード関連FeeRevenueMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：カード関連FeeRevenueMember2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：その他預金関連FeeRevenueMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：その他預金関連FeeRevenueMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：その他預金関連FeeRevenueMember2020-01-012020-12-31Wtfc：子会社00010153282023-01-012022-12-3100010153282024-01-012022-12-3100010153282025-01-012022-12-310001015328アメリカ-GAAP：BuildingMembers2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-GAAP：BuildingMembers2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-GAAP：BuildingMembers2020-01-012020-12-310001015328米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2021-01-012021-12-310001015328米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2020-01-012020-12-310001015328米国-GAAP：国内/地域メンバー2022-12-3100010153282022-05-310001015328米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：制限された株式メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001015328SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：LTIPリワードメンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：LTIPリワードメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001015328SRT：最大メンバ数Wtfc：LTIPリワードメンバー2022-01-012022-12-3100010153282016-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-12-310001015328米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2019-12-310001015328米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310001015328米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-01-012020-12-310001015328米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-12-310001015328アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2019-12-310001015328アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：最大メンバ数2022-12-310001015328Wtfc：CashIncentiveAndRetentionPlanMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：CashIncentiveAndRetentionPlanMember2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：CashIncentiveAndRetentionPlanMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：CashIncentiveAndRetentionPlanMember2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2022-12-310001015328Wtfc：DirectorsDeferredFeeAndStockPlanMember2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：DirectorsDeferredFeeAndStockPlanMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：DirectorsDeferredFeeAndStockPlanMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：DirectorsDeferredFeeAndStockPlanMember2022-12-310001015328Wtfc：FederalReserve銀行のメンバー2021-12-310001015328Wtfc：FederalReserve銀行のメンバー2020-12-310001015328Wtfc：FederalReserve銀行のメンバー2022-12-310001015328Wtfc：LakeForestBankMember2022-12-310001015328Wtfc：LakeForestBankMember2021-12-310001015328Wtfc：HinsdaleBankメンバー2022-12-310001015328Wtfc：HinsdaleBankメンバー2021-12-310001015328Wtfc：WintrustBankMember2022-12-310001015328Wtfc：WintrustBankMember2021-12-310001015328Wtfc：LibertyvilleBankMember2022-12-310001015328Wtfc：LibertyvilleBankMember2021-12-310001015328Wtfc：Barrington BankMember2022-12-310001015328Wtfc：Barrington BankMember2021-12-310001015328Wtfc：CrystalLakeBankMember2022-12-310001015328Wtfc：CrystalLakeBankMember2021-12-310001015328Wtfc：NorthbrookBankMember2022-12-310001015328Wtfc：NorthbrookBankMember2021-12-310001015328Wtfc：SchaumburgBankMember2022-12-310001015328Wtfc：SchaumburgBankMember2021-12-310001015328Wtfc：VillageBankMember2022-12-310001015328Wtfc：VillageBankMember2021-12-310001015328Wtfc：BeverlyBankMember2022-12-310001015328Wtfc：BeverlyBankMember2021-12-310001015328Wtfc：町銀行のメンバー2022-12-310001015328Wtfc：町銀行のメンバー2021-12-310001015328Wtfc：WheatonBankMember2022-12-310001015328Wtfc：WheatonBankMember2021-12-310001015328Wtfc：StateBankOfLakesMember2022-12-310001015328Wtfc：StateBankOfLakesMember2021-12-310001015328Wtfc：OldPlankTrailBankMember2022-12-310001015328Wtfc：OldPlankTrailBankMember2021-12-310001015328Wtfc：StCharlesBankMember2022-12-310001015328Wtfc：StCharlesBankMember2021-12-310001015328Wtfc：Commercial Commercial RealEstateAndConstructionLoansMemberアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-12-310001015328Wtfc：Commercial Commercial RealEstateAndConstructionLoansMemberアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310001015328US-GAAP：HomeEquityLoanMembersアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-12-310001015328US-GAAP：HomeEquityLoanMembersアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまでUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまでUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001015328Wtfc：前引受金から販売担保ローンへの転売メンバー2022-12-310001015328Wtfc：前引受金から販売担保ローンへの転売メンバー2021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001015328US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001015328US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001015328US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001015328US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーWtfc：前引受金から販売担保ローンへの転売メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーWtfc：前引受金から販売担保ローンへの転売メンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberWtfc：InterestRateCollarMaturing 2025年9月2022-12-310001015328Wtfc：InterestRateCollarMaturing 2026年10月アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001015328Wtfc：InterestRateCollarMaturing 2027年9月アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001015328Wtfc：InterestRateSwapTerminatedMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-03-310001015328Wtfc：InterestRateSwapTerminatedMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-03-310001015328Wtfc：InterestRateSwapTerminatedMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-06-30Wtfc：派生ツール0001015328アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberWtfc：InterestRateSwapTerminatedOriginalSwapMaturingMarch 2023メンバー2022-09-300001015328Wtfc：InterestRateSwapTerminatedOriginalSwapMaturing 2024年4月アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001015328Wtfc：InterestRateCollarTerminatedMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-10-012022-12-310001015328Wtfc：InterestRateCollarTerminatedMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001015328Wtfc：InterestRateCollarTerminatedMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001015328US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001015328US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-12-310001015328US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310001015328US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-01-012021-12-310001015328US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001015328Wtfc：InterestRateSwapTerminatedMember2022-01-012022-12-310001015328US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー2022-12-310001015328US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー2022-12-310001015328US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2022-12-310001015328US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberWtfc：InterestAndFeeIncomeLoansAndLeasesMember2022-01-012022-12-310001015328US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberWtfc：InterestAndDiviendIncomeSecuritiesOperatingMember2022-01-012022-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーWtfc：InterestRateContractTerminatedMember2022-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーWtfc：InterestRateContractQualifiedBorrowersMember2022-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ公認会計基準：オプションメンバーを呼ぶ2021-12-310001015328米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ公認会計基準：オプションメンバーを呼ぶ2022-12-310001015328Wtfc：担保融資銀行デリバティブメンバー2022-12-310001015328Wtfc：担保融資銀行デリバティブメンバー2021-12-310001015328Wtfc：InterestRateSwapsAndCapsMemberアメリカ-公認会計基準：取引収入メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：InterestRateSwapsAndCapsMemberアメリカ-公認会計基準：取引収入メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：MortgageBankingRevenueMemberWtfc：担保融資銀行デリバティブメンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：MortgageBankingRevenueMemberWtfc：担保融資銀行デリバティブメンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：取引収入メンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：取引収入メンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：取引収入メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：取引収入メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：オプションメンバーを呼ぶWtfc：FeesFromCoveredCallOptionsMember2022-01-012022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：オプションメンバーを呼ぶWtfc：FeesFromCoveredCallOptionsMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：MortgageBankingRevenueMemberWtfc：EconomicHedgeOnMSRsMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：MortgageBankingRevenueMemberWtfc：EconomicHedgeOnMSRsMember2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバWtfc：LoansHeldForSaleMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：入力実体信用リスクを測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバWtfc：LoansHeldForSaleMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：入力実体信用リスクを測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するWtfc：LoansHeldForSaleMemberSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：入力実体信用リスクを測定するメンバーSRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するWtfc：LoansHeldForSaleMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMember米国-公認会計基準：持続的前払い料率の入力を測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMemberSRT：重み平均メンバ2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：入力実体信用リスクを測定するメンバーWtfc：LoansHeldForInvestmentMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：入力実体信用リスクを測定するメンバーWtfc：LoansHeldForInvestmentMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：入力実体信用リスクを測定するメンバーWtfc：LoansHeldForInvestmentMemberSRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーWtfc：担保融資サービス権限メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーWtfc：担保融資サービス権限メンバー2022-12-310001015328SRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーWtfc：担保融資サービス権限メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：持続的前払い料率の入力を測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWtfc：担保融資サービス権限メンバー2022-12-310001015328SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：持続的前払い料率の入力を測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWtfc：担保融資サービス権限メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：持続的前払い料率の入力を測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーWtfc：担保融資サービス権限メンバー2022-12-310001015328Wtfc：入力コストを測定するOfServicingMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：測定InputCostOfServicingDelquientMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：測定入力PullThroughRateメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：測定入力PullThroughRateメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328SRT：最大メンバ数Wtfc：測定入力PullThroughRateメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：市政債券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：市政債券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001015328US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001015328US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2021-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForSaleMember2021-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMember2021-12-310001015328Wtfc：担保融資サービス権限メンバー2021-12-310001015328米国-GAAP：派生金融商品資産のメンバー2021-12-310001015328米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForSaleMember2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMember2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：担保融資サービス権限メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-GAAP：派生金融商品資産のメンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForSaleMember2022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMember2022-12-310001015328Wtfc：担保融資サービス権限メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：派生金融商品資産のメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：市政債券メンバー2020-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForSaleMember2020-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2020-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMember2020-12-310001015328Wtfc：担保融資サービス権限メンバー2020-12-310001015328米国-GAAP：派生金融商品資産のメンバー2020-12-310001015328米国-公認会計基準：市政債券メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForSaleMember2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：担保融資サービス権限メンバー2021-01-012021-12-310001015328米国-GAAP：派生金融商品資産のメンバー2021-01-012021-12-310001015328US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001015328US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001015328US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001015328US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：その他の部分公正価値公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：OtherRealEstateOwnedMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：市場性メンバーを低減するために投入割引を測定する2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：入力実体信用リスクを測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：入力実体信用リスクを測定するメンバーSRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-公認会計基準：入力実体信用リスクを測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310001015328SRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：持続的前払い料率の入力を測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：持続的前払い料率の入力を測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-31WTFC：年0001015328SRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定SRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328米国-公認会計基準：持続的前払い料率の入力を測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：持続的前払い料率の入力を測定するメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：入力コストを測定するOfServicingMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：入力コストを測定するOfServicingMemberSRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：測定InputCostOfServicingDelquientMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328Wtfc：測定InputCostOfServicingDelquientMemberSRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001015328US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-公認会計基準：コスト評価技術メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：市場性メンバーを低減するために投入割引を測定する2022-12-310001015328US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-公認会計基準：コスト評価技術メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：市場性メンバーを低減するために投入割引を測定する2022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentAtFairValueMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentAtFairValueMemberUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentAtFairValueMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentAtFairValueMemberUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentAtAmorizedCostMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentAtAmorizedCostMemberUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentAtAmorizedCostMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001015328Wtfc：LoansHeldForInvestmentAtAmorizedCostMemberUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーWtfc：PublicOfferingMember2022-06-012022-06-300001015328アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2015-06-012015-06-300001015328アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2015-06-300001015328アメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMemberUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2015-06-012015-06-300001015328Wtfc：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバアメリカ-公認会計基準：シリーズDPrefredStockMember2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2020-05-012020-05-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2020-05-310001015328Wtfc：DepositarySharesSeriesEPferredStockMember2020-05-012020-05-310001015328アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember米国-公認会計基準：米国財務省利子率メンバー2020-05-012020-05-310001015328アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-012023-01-310001015328SRT：シーン予測メンバ2023-01-012023-12-310001015328米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310001015328アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001015328米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001015328米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-12-310001015328アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001015328米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310001015328米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-12-310001015328アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001015328米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310001015328米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310001015328アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001015328米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001015328米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-12-310001015328アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001015328米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-12-310001015328米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2019-12-310001015328アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310001015328米国-GAAP：累積換算調整メンバー2019-12-310001015328米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-01-012020-12-310001015328アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310001015328米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-01-012020-12-310001015328米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-12-310001015328米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-12-310001015328米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001015328米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：DepositarySharesSeriesEPferredStockMember2020-05-31Wtfc：細分化市場0001015328Wtfc：コミュニティ銀行のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001015328US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310001015328Wtfc：コミュニティ銀行のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001015328アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001015328US-GAAP：部門間メンバ削除2022-12-310001015328Wtfc：コミュニティ銀行のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001015328US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310001015328Wtfc：コミュニティ銀行のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001015328アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001015328US-GAAP：部門間メンバ削除2021-12-310001015328Wtfc：コミュニティ銀行のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001015328アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001015328US-GAAP：部門間メンバ削除2020-01-012020-12-310001015328Wtfc：コミュニティ銀行のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-12-310001015328Wtfc：Special FinanceMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-12-310001015328Wtfc：WealthManagementMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-12-310001015328アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-12-310001015328US-GAAP：部門間メンバ削除2020-12-310001015328SRT：ParentCompany MemberSRT：法的実体を報告可能なメンバ2022-12-310001015328SRT：ParentCompany MemberSRT：法的実体を報告可能なメンバ2021-12-310001015328SRT：ParentCompany MemberSRT：法的実体を報告可能なメンバ2022-01-012022-12-310001015328SRT：ParentCompany MemberSRT：法的実体を報告可能なメンバ2021-01-012021-12-310001015328SRT：ParentCompany MemberSRT：法的実体を報告可能なメンバ2020-01-012020-12-310001015328SRT：ParentCompany MemberSRT：法的実体を報告可能なメンバ2020-12-310001015328SRT：ParentCompany MemberSRT：法的実体を報告可能なメンバ2019-12-31

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
☑1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-35077
WinTrust金融会社講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
イリノイ州 36-3873352
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) (国際税務局雇用主身分証明書番号)
ヒギンズ路西9700号、800号スイート
ロスモンテ, イリノイ州60018
(主にオフィスアドレスを実行)

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(847) 939-9000
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株で額面がないWTFCナスダック世界ベスト市場
固定金利から変動金利非累積永久優先株、Dシリーズまで、額面なしWTFCMナスダック世界ベスト市場
預託株式は1株当たり1，000に相当するこれは…。株式における権益
WTFCPナスダック世界ベスト市場
6.875%固定金利非累積永久優先株、Eシリーズ、額面なし
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいþ はい、そうです¨違います

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す¨はい、そうですþ 違います。

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すþ はい、そうです¨違います

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すþ はい、そうです¨違います

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☑ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐
規模の小さい報告会社☐新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨

登録者がその経営陣が“サバンズ·オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告に対する内部統制の有効性の評価を行った報告書を再選択マークで示し、その監査報告を作成または発表した公認会計士事務所がその財務報告の内部統制の有効性を証明したþはい、そうです¨違います

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する¨はい、そうです¨違います

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す¨はい、そうです¨違います

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐はい、そうです☑違います

ナスダック世界選りすぐり市場によると、登録者の非関連会社が2022年6月30日(登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日)に保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価はドルで、普通株の同日の終値に基づいて80.15ドルで決定した4,825,159,932.

2023年2月24日現在登録者は61,016,165普通株式の株式を発行しました。

引用で編入された書類

当社は2023年5月25日に開催される年次株主総会の依頼書の一部を引用して第3部に組み込む。


カタログ
 
  ページ
第1部
第1項業務.業務
3
第1 A項。リスク要因
22
項目1 B。未解決従業員意見
42
第二項です。属性
43
第三項です。法律訴訟
43
第四項です。炭鉱安全情報開示
43
第II部
五番目です。登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
44
第六項です。[保留されている]
45
第七項。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
46
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
91
第八項です。財務諸表と補足データ
93
第九項です。会計と財務情報開示の変更と相違
167
第9条。制御とプログラム
167
プロジェクト9 B。その他の情報
170
プロジェクト9 Cです。
検査妨害に関する外国司法管区の開示
170
第三部
第10項。役員·幹部と会社の管理
170
第十一項。役員報酬
170
第十二項。特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
171
十三項。特定の関係や関連取引、取締役の独立性
171
14項です。チーフ会計士費用とサービス
171
第4部
第十五項。展示·財務諸表明細書
172
第十六項。表格10-Kの概要
178
サイン
179

第1部

プロジェクト1.ビジネス

概要
WinTrust Financial Corporationはイリノイ州の会社(“WE”、“WinTrust”または“The Company”)で、1992年に設立され、イリノイ州ロスモンテに本社を置く金融ホールディングスで、2022年12月31日までの総資産は約529億ドル。我々は，15の全資本銀行付属会社(総称して“銀行”と呼ぶ)を通して，一般的にシカゴ大都会地域，ウィスコンシン州南部およびインディアナ州北西部(“我々の市場地域”)に位置する顧客にコミュニティ志向の個人および商業銀行サービスを提供し，Barrington Bank&Trust Company，N.A.(“Barrington Bank”)の支社Winust Trust Mortgageを通して住宅住宅ローンを開始·購入し，中古市場に販売することを目的としている.また、First Insurance Fundingを介して財産や傷害保険料および生命保険料(“未収保険料”)の融資を全国的に提供し、当社の完全子会社Lake Forest Bank&Trust Company，N.A.(“Lake Forest Bank”)の部門と、カナダでは我々の保険料金融会社、First Insurance Funding of Canada(“FIFC Canada”)を通じて、賃貸融資や他の直接賃貸機会を介して、当社の全子会社WinTrust Asset Financeを通じて、専門金融サービスを提供しています。私たちの完全子会社ミルウォーキーTricom，Inc.(“Tricom”)を通じて短期売掛金融資とアウトソーシング行政サービスを提供します。また，シカゴ信託会社(以下CTC)，WinTrust Investments，LLC(以下，WinTrust Investments)，大湖コンサルタント会社である独立した4つの子会社を介して我々の市場分野の顧客に全方位的な富管理サービスを提供している, 五大湖コンサルタント会社とシカゴ繰延取引会社(CDEC)。

私たちの業務と報告部門は

付記(24)“細分化情報”に記載されているように、私たちの業務は、コミュニティ銀行、専門金融、および富管理の3つの主要部分から構成される。これら3つの報告可能な部門は戦略業務単位であり、異なる製品やサービスを提供し、異なるマーケティング戦略を有するため、個別に管理されている。また，細分化市場ごとに顧客群には異なる特徴があり，細分化市場ごとに異なる規制環境がある.会社の経営陣はそれぞれ15の銀行子会社の運営と収益性を監視しているが、これらの子会社は製品とサービス、顧客基盤、運営、収益性指標と経済的特徴の面で類似しているため、これらの子会社は報告可能な運営部門に合併されている。以下で議論するすべての部分計測は報告可能な部分をもとにしており，部分間の除去は反映されていない.

コミュニティ銀行

私たちのコミュニティ銀行部門を通じて、私たちの銀行は私たちの市場地域に位置する顧客にコミュニティ向けの個人と商業銀行サービスを提供します。私たちの顧客には、個人、中小企業、地方政府単位、主に銀行の現地サービスエリアに住む機関の顧客が含まれています。銀行は地域社会に重点を置いた包括的な銀行サービスを提供する戦略を持っている。この戦略により、銀行が高度な個性化と応答性のあるサービスを提供することが、現地で所有·管理されている機関の特徴である。そのため、銀行は主に預金者に様々な預金計画、便利なオフィス場所、勤務時間、その他のサービスを提供することで預金を争奪し、主に彼らが徴収した金利と融資費用、借り手に提供するサービスの効率と品質、融資と金庫管理製品の多様性によって融資源を奪い合う。私たちの複数の銀行特許会社の構造を利用することは私たちに有利で、私たちは私たちのMaxSafeを提供します®預金口座は、顧客の預金を我々の15銀行に分散させることにより、顧客に拡大された連邦預金保険会社(“FDIC”)の保険範囲を提供する。この製品は私たちの銀行を多くの競争相手と区別させ、後者は銀行免許を支店に統合した。私たちはまたシカゴの中心部とミルウォーキーに事務所を設置して、私たちのすべての銀行と協力して、商業と工業業務を獲得します。私たちの市中心事務所の商業と産業貸手は私たちの共同体銀行の貸手と密接に協力している。ビジネスや産業分野での私たちの専門知識を、私たちの高いレベルの個人サービスと銀行製品のフルセットと組み合わせることで、私たちは私たちの大きさの競争相手とは違う別の点を作ったと信じています。私たちの銀行はまた住宅純資産ローン、消費ローンと不動産ローン、安全預金施設、ATM、ネットと携帯銀行及びその他の専門的にその市場領域の顧客の需要を満たすためにオーダーメイドした革新と伝統サービスを提供します。

私たちは以下の組み合わせで私たちの銀行の特許経営権を発展させました初めからやり直す既存の銀行のフランチャイズ権を組織して購入する。組織の努力は1991年に始まり、当時経験豊富な銀行家たちと現地のビジネス関係者たちはシカゴ大都会区小売銀行市場で空きのニッチ市場を発見した。大手銀行が小さな銀行を買収したため，個人サービスは統合戦略の影響を受け，ローカル所有と運営の高度な個人化の機会が増加した
3

サービス型銀行です。そこで，1991年12月にレイク森林銀行を設立し，シカゴの大部分市街地内のライクフォレストとレクブラフコミュニティにサービスを提供した

2022年12月31日現在、15の全国的なフランチャイズ銀行：レクフォリスター銀行、バリントン銀行、ノースカロライナ州ウィントウィック銀行(“ウィントウィック銀行”)、ノースカロライナ州リバーティビル銀行、信託会社(“リバーティビル銀行”)、ノースカロライナ州ノースカロライナ州ノースブルック銀行と信託会社(“ノースカロライナ州ブルック銀行”)、ニュージャージー州カントリー銀行と信託会社(“村落銀行”)、ウェリントン銀行と信託会社(“ウェリントン銀行”)、ノースカロライナ州レスター湖銀行と信託会社、N.A.(“水晶湖銀行”)，Schaumburg Bank&Trust Company，N.A.(“Schaumburg Bank”)，Beverly Bank&Trust Company，N.A.(“Beverly Bank”)，Old Plank Trail Community Bank，N.A.(“Old Plank Trail Bank”)，Hinsdale Bank&Trust Company，N.A.(“Hinsdale Bank”)，St.Charles Bank&Trust Company，N.A.(“St.Charles Bank”)およびtown Bank，N.A.(“tBank”)2022年12月31日まで、私たちは174の銀行拠点を持っている。すべての全国的な登録銀行は貨幣監理署(“OCC”)の監督、監督と定期検査を受けている。

私たちはまた、WinTrust Mortgageを通じて住宅担保ローンの小売開始と購入に従事し、主に私たちの退役軍人第一ブランドを通じて退役軍人に消費者直接融資を提供している。いくつかのオリジナルローンは、非関連会社または当社の銀行に売却され、サービスはWinTrust Mortgageビジネスの範囲内に残っています。WinTrust Mortgageは、複数の州に小売担保融資事務所を設置しており、その中で最大はシカゴ、ミネアポリス、ソルトレイクシティ、ロサンゼルスの大部分に集中している

私たちはまたいくつかの銀行を通じていくつかのニッチなローン製品を提供する。その中にはバリントン銀行のコミュニティ優勢計画を含み、マンション、住宅主とコミュニティ協会に融資、預金と財務管理サービスを提供する；ヒンズデール銀行の担保ローン倉庫ローン計画は、主にシカゴの大部分市街地にある担保ローンブローカーにローンと預金サービスを提供する；レイク森林銀行の保険代理融資融資計画は、保険代理人と企業に融資を提供する；及びレイク森林銀行のフランチャイズローン計画は、レストランフランチャイズ業者にローンを提供する。私たちの銀行業務範囲内で提供される他のニッチ市場はWinTrust Commercial Financeを含み、直接レンタル機会を提供する；WinTrust Bust Creditは、専門的にミドルエンド市場会社に資産ベースのローンを提供する；WinTrust SBA Lendingは、小企業管理局(SBA)ローン方面の専門知識を提供することに力を入れている；WinTrust Bust Bust Commercial Real Estateは、商業担保ローンと建築ローンを含む不動産ローン解決方案に集中している；そしてWinTrust政府、非営利と病院は、病院、非営利組織、教育機構と地方政府運営などの使命に基づく組織に金融解決方案を提供することに集中している。しかも、私たちはノスブルック銀行の基金グループを通じてニッチ預金サービスを提供している。

2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、コミュニティ銀行部門の純収入はそれぞれ15億ドル、13億ドル、13億ドルで、純収入はそれぞれ3.49億ドル、3.19億ドル、1.64億ドルだった。2022年、2021年、2020年12月31日まで、コミュニティ銀行部門の総資産はそれぞれ414億ドル、403億ドル、368億ドルだった。2022年12月31日までの1年間、コミュニティ銀行部門は私たちの総合純収入の約75%を占め、部門間相殺は含まれていない

専門金融

私たちの専門金融部門を通じて、私たちは企業と個人に保険料融資、売掛金融資、付加価値、アウトソーシング行政サービス、その他の専門金融業務を提供します。First Insurance FundingおよびWinTrust Life Financeは、財産および傷害保険料融資および生命保険保険料融資を含む当社の最も重要な専門融資基盤市場である保険融資売掛金業務に従事しています。私たちはまた私たちの完全子会社FIFCカナダ会社を通じてカナダで財産と傷害保険保険料融資に従事しています

その財産および傷害保険料融資業務では、First Insurance FundingおよびFIFC Canadaは、主に企業に融資を提供し、財産および傷害保険証書で支払われた保険料を支払う。米国およびカナダ各地に位置する承認された中型および大型保険エージェントおよび仲介人は、それぞれ、第1保険基金およびFIFCカナダ会社が、借り手と第1保険基金会社またはFIFCカナダ会社との間の各商業保険料融資融資を手配することに協力する。First Insurance FundingまたはFIFC Canadaは、保険証書の頭金金額、融資期限、融資保険証を提供する保険会社の信用品質、金利、借り手以前の支払い記録(ある場合)、および他の適切と考えられる要因を含む、自己の保証基準に基づいて各融資申請を評価する。第一保険基金またはFIFCカナダ会社が(状況に応じて)融資を承認した後、借り手は保険証書を融資して頭金を支払い、これは通常、代理人または仲介人に支払い、後者はそれを保険会社に転送することによって行われる。First Insurance FundingまたはFIFC Canadaは、残りの保険料の融資金額を保険引受人に直接転送することができ、またはFirst Insurance FundingまたはFIFC Canadaを代理人または仲介人が代表して保険運送者に送金することができる。場合によっては代理人や仲介人が私たちの担保を持っているかもしれません
4

借り手が違約した場合、それを第一保険基金またはFIFCカナダ会社に転送する。このような融資は融資組合の比較的速い回転と大量の融資源と関連がある。代理人または仲介人は、全国各地に分散された最終借り手の主要な連絡先であり、融資中に、収益および私たちの担保は、代理人または仲介人によって処理される可能性があるので、FIFC FundingおよびFIFC Canadaは、第三者(すなわち、代理人または仲介人)の詐欺を受けやすい可能性がある。企業は、代理人や仲介人の継続的な信用その他の審査を行い、重大な詐欺リスクを低減するための様々な内部監査手順を実行するなど、様々な制御やプログラムを実行する。

商業と不動産プレミアム融資事業はほとんどの州で規制されている。法規は、通常、保険証書を廃止する前に借り手への通知を管理し、保険代理人や保険会社とのコミュニケーションを要求する。First Insurance Fundingは、すべての50州、コロンビア特区、プエルトリコ、アメリカ領バージン諸島の財産と意外傷害保険証に融資を提供します。First Insurance Fundingの法律部門は、規制の変化を定期的に監視し、それに応じて政策や計画を更新する。

WinTrust Life Financeは生命保険料に資金を提供し，通常高正味借り手の遺産計画目的に用いられている。これらのローンは、借り手が生命保険会社、独立保険代理人、財務顧問、法律顧問の助けを借りて直接発行したものだ。生命保険証書の現金払い戻し価値は担保の主要な形式である。しかも、これらのローンは通常、信用状、有価証券、または預金証書を担保とする。場合によっては、WinTrust Life Financeは一部の無担保融資を発行する可能性がある

生命保険保険料融資業務は銀行によって規制されているが、追加的な規制制度の制約(例えば、追加の国家規制)は受けていない。WinTrust Life Financeのコンプライアンス部は，規制環境と既存法規の遵守状況を定期的にモニタリングしている。WinTrust Life Financeは，見知らぬ人からの生命保険への既知の融資を禁止し，このような保険金の識別と防止のための手続きを確立した政策を維持している。運送業者は、保険契約の有効性が不足しているため、WinTrust Life Financeの主な担保である保証書の現金払戻価値を脅かす可能性があるが、WinTrust Life Financeは、借り手や保証人の請求権や場合によっては追加担保に加えて、運送業者のどのようなクレームに対しても強力な反訴を行うことができるとしている。

First Insurance Funding、WinTrust Life Finance、FIFC Canadaが提供する保険融資融資は、主に融資資金を提供する保険証券によって保証される。これらの保険証書はアメリカとカナダ各地に分散している大量の保険会社によって書かれている。私たちの保険料融資売掛金残高は、大量の保険会社間に分布する保険金に資金を提供していますが、上位3大保険会社はこのような残高の約13%、7%、6%を占めています。First Insurance Funding、WinTrust Life Finance、FIFC Canadaは、私たちのキャリアの評価と財務パフォーマンスを継続的に監視しています。運送業者の格付けが特定のレベル以下に低下した場合、WinTrust Life Financeの多くの生命保険料融資保証書は違約事件を規定し、WinTrust Life Financeの借り手と保証人への追加担保の追加請求権を許可する。商業保険料融資事業の場合、第1の保険融資またはFIFCカナダ会社(場合によっては)は、そのようなキャリアの保険融資のための追加融資を制限またはキャンセルすることができるため、融資期間は、キャリア格付けが低下した場合に十分に短い。ほとんどの保険料融資売掛金は、通常、代替投資よりも高い収益を銀行に提供するために、その貸出金能力をより十分に利用するために銀行によって購入される。

当社の完全子会社WinTrust Asset Financeを通じて、構造的な融資と製品のレンタルを通じて、米国各地の様々な業界の顧客に設備融資を提供しています。WinTrust Asset Financeは、不動産、工場および設備、輸送(トラック、トレーラー、鉄道、船舶、バス)、建築、製造設備、技術、石油と天然ガス、飲食設備、医療保健などの固定資産融資を提供します。同社のリース組合は、2022年12月31日現在、直接融資リース、ローン、リース設備の経営を含め、総額30億ドルであるが、2021年12月31日現在、同社のリースグループは24億ドルである。2022年，WinTrust Asset Financeは我々の収入に約8210万ドルを貢献したが，これは部門間の相殺を反映していない.

私たちの完全子会社Tricomを通じて、私たちは臨時従業員業界に高収益、短期売掛金融資と付加価値、賃金データ処理、請求書、現金管理サービスなどのアウトソーシング行政サービスを提供します。Tricomの顧客は全米に広がり、多様な業界の企業に人員配置サービスを提供している。2022年，Tricomは給与明細を処理し，関連顧客請求書は約8.358億ドルであり，利息支出を差し引いたところ，我々の収入は約1350万ドルであり，これは部門間の相殺を反映していない。

2022年、私たちの商業保険料融資業務、生命保険料融資業務、レンタル業務と売掛金融資業務はそれぞれ会社の総収入の42%、30%、24%、4%を占めます
5

金融業務を専攻しています。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度のうち、専門金融部門の純収入はそれぞれ3.44億ドル、2.94億ドル、2.63億ドルで、純収入はそれぞれ1.21億ドル、1.09億ドル、1億ドルだった。2022年、2021年、2020年12月31日まで、専門金融部門の総資産はそれぞれ98億ドル、84億ドル、70億ドルだった。2022年12月31日までの1年間、専門金融部門は私たちの総合純収入の17%を占め、部門間相殺を含まない。

富の管理

私たちの富管理部門を通じて、私たちは4つの独立した子会社(CTC、WinTrust Investments、五大湖顧問会社とCDEC)を通じて全方位の富管理サービスを提供する：信託と投資サービス、繰延納税同種の取引サービス、資産管理解決方案、証券ブローカーサービス及び401(K)と退職計画サービス。

WinTrust Investmentsは著者らの登録ブローカー/取引商子会社であり、1931年以来ずっと運営しており、主に中西部に位置する顧客に全方位のプライベート顧客と証券ブローカーサービスを提供している。WinTrust Investmentsはシカゴ市中心部に本部を置き，ウィスコンシン州のアプルトンに事務所を設置し，私たちのほとんどの銀行の事務所に支店を設立した。WinTrust Investmentsは，主にイリノイ州に位置するコミュニティ金融機関との関係ネットワークを介して顧客に全方位的な投資サービスを提供する.融資投資は、登録ブローカーおよび米国証券取引委員会として、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)と金融業監督局(“FINRA”)の登録投資顧問として規制されている。

私たちの信託子会社CTCはシカゴ市中心にある事務所と私たちの15銀行の異なる銀行事務所を通じて顧客に信託と投資管理サービスを提供します。CTCはOCCの監督、監督、定期検査を受けている

五大湖顧問は私たちの登録投資顧問で、シカゴ市中心部とフロリダ州タンパ市に事務所を設置し、私たちの15銀行の異なる銀行事務所に事務所を設置して、個人、機関及び市政と免税組織に資金管理サービスとコンサルティングサービスを提供します。五大湖コンサルタント会社はまた、各種年金と利益共有計画にポートフォリオ管理と財務コンサルティングサービスを提供し、テロ対策委員会に資金管理とコンサルティングサービスを提供している。五大湖顧問会社は登録投資顧問としてアメリカ証券取引委員会の監督を受けている。

CDECは我々の繰延納税同種取引所サービスプロバイダであり、米国国税法(IRC)第1031条に基づき、繰延納税同種取引所の納税者の構築を求めるために合格した仲介サービスを提供する(米国財務省法規の定義による)。IRC第1031条によると、納税者が適格仲介のサービスを使用している場合は、ある投資物件の売却益を遅らせることができる。これらの取引は、通常、これらの収益が代替不動産を購入するために使用されるまで、不動産売却後の一定期間にわたって顧客保証金を生成する。このような預金は低コスト預金の源として私たちの銀行に流入するかもしれない。CDECはElektra Holding Company，LLC(“Elektra”)の子会社であり，後者は2018年12月に会社に買収された

2022年12月31日現在、会社の富管理子会社が管理する資産は約344億ドルで、その中には会社とその付属銀行が所有する74億ドルの資産が含まれている。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の富管理部門の純収入はそれぞれ1.63億ドル、1.61億ドル、1.34億ドルで、純収入はそれぞれ3900万ドル、3800万ドル、2900万ドルだった。2022年、2021年、2020年12月31日まで、富管理部門の総資産はそれぞれ18億ドル、15億ドル、13億ドルだった。2022年12月31日までの1年間、富管理部門は私たちの総合純収入の8%を占め、部門間相殺は含まれていない

戦略と競争

同社は2013年から何らかの戦略を採用しており、競争激化とここ数カ月まで低金利を特徴とした環境下で強い純収益を実現している。全体的に、会社は戦略的成長と管理支出の面で穏健かつ慎重な方法をとっている。具体的には、同社は

•その内部融資ルートと外部増加機会を利用して収益資産を増加させ、純利息収入を増加させる
•製品や地域の多様化を増やすことで私たちのローンの組み合わせを多様化し続けています
•資金の組み合わせを改善することで利息コストをより良く管理するために努力し続けています
•ある証券の書面コールオプション契約は、経済ヘッジとして、これらのオプションによる費用を使用することで全体金利リスクを緩和し、証券の全体リターンを向上させる
6

•ミラー交換取引を達成し、顧客の選好を満たし、変動金利の開放を維持する
•既存の市場と相補的な市場での私たちの存在を拡大するために戦略的買収を完了する
•コスト制御に集中し、それに応じて運営費用を増加させることなく、既存のインフラを利用して成長を実現する
•WinTrust Asset Finance直接レンタルニッチ市場を拡大した。

各業務分野における私たちの戦略と競争地位は以下のようにさらに詳細にまとめられる。

コミュニティ銀行

私たちは私たちの銀行を通じて彼らがサービスする共同体を通じて商業銀行産業の競争に参加する。商業銀行業の競争は激しく、銀行は預金、ローンなどの金融関連サービスの面で激しい直接競争に直面している。これらの銀行は、非銀行金融会社および一般的に金融技術会社と呼ばれる実体を含む、他の商業銀行、貯蓄機関、信用協同組合、株式仲介業者、政府支援エンティティ、共同基金会社、保険会社、保理会社、および金融サービス製品を提供する他の商業実体と競争する。これらの競争相手の中には地元のものもあれば、全州や全国のものもある。

529億ドルの資産金融サービス会社として、地域意思決定と私たちのコミュニティ銀行理念への約束を維持しながら、規模の小さいローカル競争相手よりも多くの財務·管理資源を獲得することが予想される。特に、私たちは多くの規模の小さい競争相手よりも広い製品選択とより大きな信用手配を提供することができ、私たちのサービスは才能のある従業員を募集するのに役立つと信じています。私たちはコミュニティ銀行組織全体に貸手を増やし続けており、その中の多くの人が私たちに参加しているのは、一連の製品やサービスレベルを提供し、規模が大きく、より小さい市場参加者と効果的に競争する能力があるからだ。私たちは、私たちの小売や商業顧客に様々な電子銀行選択を提供することを含め、私たちの製品配送システムを拡張し続け、通常はるかに大規模な銀行機関に関連するサービスレベルを提供することができるようにします。また、私たちは公開資本市場に入ることができますが、私たちの多くの地元競争相手は個人持株であり、融資能力が限られている可能性があります。

経営陣はサービスを良いイコライザと見なし、その規模がはるかに大きい競争相手のいくつかの固有の優位性を相殺する。私たちはまた、複数の特許経営方式がフランチャイズ権と高レベルの顧客サービスを確立する責任を私たちの各銀行のフランチャイズ権に押しつけているので、他のより大きく、より多元化された銀行、銀行持ち株会社と他の金融サービス会社と効果的に競争する能力があると信じている。また、私たちの銀行が提供する小売·商業業務、並びに私たちの担保ローンと富管理業務を通じて、大多数の顧客のニーズを満たすための比較的完全な製品の組み合わせを提供していると信じています。私たちの製品の組み合わせの広さは、より規模の大きい競争相手と効果的に競争することができますが、私たちは複数の特許経営を持つ地元と責任のある経営陣が、私たちの規模が大きく、集中した競争相手よりも優れた顧客サービスを提供しています。私たちは質の高い、より伝統的な銀行サービスに対する私たちの期待を維持しながら、私たちのデジタルサービス製品を成長させ、強化し続けている。

WinTrust Mortgageは大型担保融資仲介人や他の銀行組織と競争している。合併、保証金圧縮、監督管理指導の強化及び銀行と独立担保融資機関に対する平等な監督の約束は、中小独立担保融資機関に挑戦をもたらした。WinTrust Mortgageの規模、銀行の所属関係、規制能力、ブランド、技術、業務発展ツール、名声は、このような環境で競争することができる有利な地位にあります。私たちは会社の銀行への融資を含む売却融資の大部分を維持し続け、WinTrust Mortgageはより安定した収入源を増加させ続けている。長期金利の上昇とともに収益は変動するが、担保融資銀行収入は継続的な収入源となることが予想され、担保融資関係は引き続き他の金融サービス業務にフランチャイズ価値を提供する

私たちは引き続き私たちの支店の足跡を審査して、2022年、会社はシカゴの大部分の市街地に四つの新しい支店を開設しました。2022年、会社は3つの支店を閉鎖し、これらの支店は主に小さい地点、WinTrustに近い他の場所である。そのため，材料ロスやクライアント割込みは発生しなかった.全体として，2022年12月31日までの1年間に純増加サイトは，2022年12月31日現在のWinTrust小売銀行サイトの約1%を占めている。注目すべきは，電子サービスの利用が増加していることを見て，顧客がどのようにサービスを獲得したいかを選択できるようにデジタル機能に投資しているにもかかわらず，WinTrustは我々が代表していない地域に支店を選択的に開設し続けることである.

7

専門金融

First Insurance FundingとWinTrust Life Financeは、全国的な商業保険融資会社、保険会社に付属する会社、保険融資サービスを提供する独立保険仲介人、その他の融資機関を含む多くの他社からの激しい競争に直面している。私たちのいくつかの競争相手はもっと規模が大きくて、より多くの財政と他の資源を持っている。First Insurance FundingおよびWinTrust Life Financeは、保険業に対する高度な理解、融資取引の構築における柔軟性、および合格契約へのタイムリーな融資を強調することによって、これらの実体と競争する。私たちはサービスに対する私たちの約束がまた私たちを競争相手とは違うと信じている。FIFCカナダ会社は全国的な商業プレミアム融資会社といくつかの地域的なプロバイダと競争している

WinTrust Asset Financeは、他の銀行付属、独立、排他的、サプライヤー機器レンタル、金融会社と競合しています。WinTrust Asset Financeは、顧客を中心とした発起理念、経験豊富なチーム、強力な保証規律、専門的な資産管理が、成長と活力に満ちた市場で効果的に競争できると信じている。

Tricomは、少数の同様のニッチな財務会社や賃金処理会社、様々な財務会社、銀行、その他の融資機関を含む他の多くの会社と競争している。Tricomの経営陣は、サービスに対する約束が競争相手とは違うと思っている

富の管理

当社のフォーチュン管理会社(CTC、WinTrust Investments、五大湖コンサルタント会社、CDEC)は、他の大銀行ホールディングスの大きな富管理子会社および他の信託会社、ブローカーおよび他の金融サービス会社、株式ブローカー、財務コンサルタントと競合しています。中小企業と富裕個人に個性化された関心と顧客サービスを提供することで、信託、税務サービス、資産管理、ブローカー業務に成功できると信じている。私たちはより大きなシカゴ大都市街地とウィスコンシン州から経験豊富な富管理専門家を募集し、採用し続け、新しい顧客関係を誘致するのに役立つと予想される。

監督と監督

環境を規制する

私たちの業務は連邦と州機関の厳格な規制と監督を受けている。近年，我々の業務が受ける法律法規の範囲や規制力が増加しており，最初は金融危機に対応するためであったが，最近では技術や市場の変化など他の要因を考慮している.銀行業と金融サービス業の規制法執行と罰金も増加した。これらの変化の多くは、ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案(“ドッド·フランク法案”)とその施行条例の結果であり、その大部分は現在すでに整備されている。私たちは私たちの業務が広範囲な規制と監視を受け続けると予想する

当社は1956年に改正された“銀行持株会社法”(“BHC法案”)に基づいて設立された銀行持ち株会社で、FRBの監督、監督、審査を受けている。当社はまた、米国証券取引委員会が管理する1933年証券法(改訂本)と1934年の証券取引法(改訂本)の開示と監督管理要求、ナスダック世界の精選市場に上場する証券会社に適用されるナスダック規則を遵守しなければならない。すべての全国的な登録銀行はOCCの監督、監督、定期審査を受けている。私たちのすべての付属銀行の預金は預金保険基金(“DIF”)によって保証されているため、FDICは銀行に対して追加の監督権を持っている。銀行監督機関の銀行と銀行持ち株会社に対する監督、監督と審査は、主に預金者、預金保険基金と銀行システム全体を保護するためであり、銀行と銀行持ち株会社の株主ではなく、場合によっては株主の利益に違反する可能性がある。

消費者金融保護局(“CFPB”)は、我々の子会社や他のいくつかの運営子会社の業務に適用される一連の連邦消費者保護法に適用される幅広い規則規定権を持っている。我々の各子会社の総連結資産は100億ドル未満であるため、我々の子会社の連邦銀行機関は、CFPBではなく、子会社が連邦消費者保護法律·法規を遵守していることを検査·監督する。我々の非銀行子会社は、適用される州金融·保険機関、適用される取引所、米国証券取引委員会、FINRAとOCC、FRBの規制を含むその機能規制機関によって規制されている。

連邦及び州法律、並びに連邦及び州法律に基づいて公布された銀行監督機関の規定は、業務範囲、銀行が行うことができる投資の種類及び金額、準備金要求、資本レベル、融資担保品の性質及び金額、支店の設立、合併、合併及び買収の能力、内部人及び付属会社との取引及び
8

配当金を支払う。規制機関は広範な自由裁量権を有しており、規制されている実体の業務に制限と制限を加えることができ、他の事項を除いて、これらの機関がこのような業務が安全でないか不健全であると判断した場合、適用法律を遵守しない場合、またはこれらの機関の法律法規や規制政策と一致しない。

以下は私たちの業務に影響を及ぼすいくつかの法律法規の説明だ。必要に応じて、以下は不完全な要約として記述され、議論された法規および法規およびそのすべての規制解釈を参照して、その全体的な内容が限定される。法律、法規、またはその解釈を適用する任意の変化は、当社の業務または当社の子会社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

“銀行持ち株会社条例”

当社は銀行持ち株会社であり、金融持株会社とみなされることを選択している。銀行持株会社の活動は一般的に銀行業務、管理或いは銀行の制御、及びFRBが銀行業務と密接に関連するいくつかの他の活動を認定することに限られる。金融ホールディングスとして、金融的性質と考えられる活動を含めて、より広範な活動を行うことができるかもしれません。金融持株会社も金融活動の付帯または補充活動に従事することができ、FRBがこのような活動が預金機関または金融システム全体の安全または穏健に実質的なリスクとならないと判断した場合には、金融持株会社は金融活動の付帯または補充活動に従事することができる。金融持株会社及びその子会社が許可しない活動には、非金融商品の販売や製造などの商業関連活動が含まれる。したがって、いくつかの例外を除いて、BHC法案は、一般に、私たちが許可されていない活動に従事する任意の会社の議決権付き株式を直接または間接的に所有または制御することを禁止する。

私たちの金融持株会社の地位を維持するためには、当社と私たちの各付属銀行は、法規の定義に従って“良好な資本”と“良好な管理”を維持しなければならず、私たちの各付属銀行は少なくともコミュニティ再投資法案(“CRA”)に基づいて“満足”の格付けを維持しなければならない。私たちまたは私たちの付属銀行がこれらの要求を満たし続けることができない場合、私たちは新しい活動および買収の制限を受ける可能性があり、および/または非金融ホールディングスの銀行ホールディングスが許可していない既存の活動の業務を停止し、剥離することが要求される可能性がある。

BHC法案は、一般に、他の銀行または銀行持ち株会社の5%以上の議決権付き株式の直接または間接所有権または制御権を得る前に、または他の銀行持株会社と合併または合併する前に、FRBの承認を事前に得ることを要求する。銀行合併法は、一般に、他の銀行と合併または合併するか、または他の銀行のほとんどの資産を買収するか、またはその預金を負担するために、我々の子会社銀行が事前に規制部門の承認を得なければならないことを要求する。私たちはまた、私たちの故郷以外の銀行を買収するために、良好な資本と良好な管理を持たなければならない

連邦預金保険法(“FDIA”)とFRBの法規·政策は、子会社銀行の財務·管理力の源として、資源支援銀行に投入することを求めている。このような支援が必要かもしれないが、そうしても、私たちの他の義務を履行する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。

当社の所有権を買収する

特定の敷居を超えた会社が議決権を持つ株を買収するには、適用される連邦銀行法に基づいて事前に規制通知を出したり、承認を得たりする必要があるかもしれない。投資家は、彼らが私たちの株を直接または間接的に買収する金額がBHC法案や銀行統制変更法案によって規制承認や通知なしに買収できる金額を超えないことを保証する責任がある。

ウォルク規則

ウォルク規則によると、私たちは(1)自分の口座のための短期自営取引に従事すること、および(2)ヘッジファンドまたは私募株式ファンドにおいて一定の所有権権益を持ち、それと関係を築くことを禁止されている。ウォルク規則の基本禁止は、当社及びその銀行子会社を含む任意の規模の銀行実体に適用される。ウォルク規則はアメリカ政府と機関の債務に対する市、ヘッジ、引受、取引の免除を含み、あるタイプの基金のある所有権の権益を保留することを許可する。それらはまた特定の条件下で資金を提供して支援することを可能にする。ウォルク規則条例は銀行実体に対して重大なコンプライアンスと報告義務を規定している。同社はすでにウォルク規則に要求されるコンプライアンス計画を実施し、非流動性基金の任意の持株の延期を剥離または獲得している。同社は引き続きウォルクルールに関する事態の推移を監視し、必要に応じてその運営への影響を評価する

9

会社および付属銀行の資本金要求

バーゼルIII資本枠組み(“米国バーゼルIII規則”)を実施するためにFRBとOCCが採択した法規によると、我々と我々の子会社銀行は、リスクベースの資本比率とレバレッジ資本比率、および資本保護緩衝(“資本保護緩衝”)を最小限に維持しなければならない
資本とリスク重み付け資産の規制

規制資本要求は普通株式一級資本、一級資本、そして総資本に適用される。

•普通株一級資本は主に普通株と関連黒字(在庫株を差し引く)、留保収益とある少数株権から構成され、ある監督管理調整の影響を受ける。吾らとその付属銀行について言えば、普通株一級資本は、AOCI資本処理のいくつかの変更について私たちが選択できる脱退選択を行使したので、他の全面的な収益(“AOCI”)を累積する大部分の要素を含まない。私たちがこの選択をしたのは、私たちの資本レベルが証券と派生商品ポートフォリオの公正な価値の変動によって変化することを避けるためです。
•一級資本は普通株一級資本と追加一級資本で構成されている。追加の一級資本は主に非累積永久優先株と関連黒字、いくつかの少数株主権益、及びいくつかの監督管理の制限の下で、いくつかの祖先累積永久優先株及びいくつかの祖先信託優先証券を含む
•総資本は一級資本と二級資本で構成されている。第二級資本は主に指定された要求に符合する資本ツールと関連黒字から構成され、累積優先株と長期永久優先株、強制転換可能証券、中間優先株、ある信託優先証券と二次債務を含む可能性がある。第二級資本はまた、最高リスク加重資産(RWA)の1.25%を超えない信用損失準備と、AOCIの処理について脱退選択権を選択する機関を含み、最高で株式証券の売却に可能な45%の未実現純収益であり、販売可能な株式証券の公平な時価は確定しやすい

これらの監督管理資本措置を計算する際には、営業権、無形資産、ある繰延税金資産、AOCI、未合併金融機関資本ツールへの投資を含む資本に対してある調整と控除を行う必要がある。2019年7月、米国銀行監督管理機関は、米国バーゼルIII資本規則のいくつかの面での修正を最終的に完了し、いくつかの銀行持ち株会社および銀行(私たちおよび我々の子会社銀行を含む)の担保融資サービス資産、ある繰延税金資産、および合併していない金融機関資本ツールへの投資の資本控除枠組みを簡略化し、監督管理資本の少数の持分を確認した。この修正案は2020年4月1日から施行される。

2018年12月、アメリカ連邦銀行機関は規則を決定し、BHCと銀行が資本を監督する目的で、2016-13年の会計基準更新(ASU)2016-13年の金融商品-信用損失(テーマ326)(CECL)が3年間の利益保持収益に対する初日影響を段階的に実施することを許可した。2019年のコロナウイルス病(“新冠肺炎”)の大流行に対応するため、2020年、OCC、FRB理事会と連邦預金保険会社はもう一つの最終規則を発表し、CECLの監督管理資本への推定影響の実施を延期する。最終ルールは、前のルールにおける3年間の移行期間オプションを保持し、CECLの監督資本への影響(発生した損失方法に対する規制資本への影響)の推定を2年遅らせるオプション、次いで3年移行期間(5年移行期間オプション)を銀行に提供する。会社は許可された5年間資本移行減免を取った。CECL会計基準のさらなる検討については、会社がこの基準を実行する場合を含め、本年度報告10-K表第7項の経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析下の“キー会計推定要約”を参照されたい。

資本比率要求

米国バーゼル協定III規則によると、私たちと私たちの子会社銀行は以下の最低自己資本比率を維持しなければならない

•RWAsに対する普通株一級資本の比率(“普通株一級資本比率”)は4.5%であった
•一級資本と登録資産の比率(“一級資本比率”)は6.0%である
•総資本と登録資産比率(“総資本比率”)は8.0%である
•四半期平均資産(営業権、いくつかの他の無形資産、および何らかの他の控除)に対する一級資本の比率(“一次レバレッジ率”)は4.0%であった

10

資本に余裕があるために、私たちの付属銀行は以下の資本比率を維持しなければならない

•普通株式一級自己資本比率6.5%以上
•一級自己資本比率は8.0%以上
•総資本比率は10.0%以上である
•第1段レバレッジ率は5.0%以上である。
FRBは、米バーゼル協定III規則で規定されているより高い資本金要求を反映するために、銀行持ち株会社の資本余裕基準を改正していない。FRB Yルールの目的のためには、1つの銀行ホールディングスが金融ホールディングスになる要求に適合しているかどうかを決定することを含み、銀行ホールディングス会社は、当社のように、一級資本比率を6.0%以上、総資本比率を10.0%以上に維持しなければならない。FRBが銀行持株会社に対して我々の子会社と同じか非常に類似した自己資本比率基準を適用すれば、2022年12月31日現在、会社の自己資本比率は改訂された自己資本比率基準を超えることになる。FRBは我々を含む銀行持ち株会社に要求する可能性があり、一般経済状況と銀行持ち株会社の特定条件、リスク状況、成長計画に基づいて、資本充足率を法定最低水準を大きく上回る水準に維持する。

十分な資本化ができていないか、または最低資本要件を満たしていないことは、規制機関が、私たちまたは私たちの子会社銀行が配当金を支払うことを制限すること、または他の方法で資本を分配すること、または規制機関の申請に対する承認を得る能力、または増加に対する他の制限を含む、いくつかの強制的かつ可能な追加的な適宜行動をとることをもたらす可能性がある。このような行動をとれば、私たちの運営や財務状況に実質的な影響を及ぼすかもしれない

最低資本要求を満たすことに加えて、米国バーゼル協定III規則によると、私たちおよび私たちの銀行子会社は、資本分配を受け、管理層にいくつかの自由に支配可能なボーナスを支払う制限を避けるために必要な資本保護緩衝を維持しなければならない。資本保護緩衝は2.5%であり，普通株一次資本とRWAの比率で計算され，必要な最低リスク資本比率を効率的に増加させた。一級レバレッジ率は資本保護緩衝の影響を受けず、銀行機関は資本充足と見なすことができ、同時に資本保護緩衝を遵守していない。

次の表は、資本分配といくつかの適宜ボーナス支払いの制限(すなわち、必要な最低資本比率に資本保護緩衝を加える)を回避するために、私たちと私たちの付属銀行が満たさなければならない資本要求をまとめている
最低規制資本比率プラス資本保護緩衝
普通株一級資本比率7.00 %
一級資本充足率8.50 
総資本比率10.50 

2022年12月31日まで、当社とその子会社銀行の監督管理資本充足率はすべて資本余裕基準より高く、資本保全緩衝基準を達成した。現在の推定によると、私たちと私たちの付属銀行は、適用されるすべての資本の十分な規制資本要件と資本保護緩衝を超え続けると信じている。次の表を参照して、2022年12月31日までの規制資本比率の要約を参照してください。この比率は、2022年に私たちに適用される規制資本方法に基づいて計算されます。

会社が資本比率を監督する
会社の最低規制資本比率
最小比率+資本保全緩衝(1)
資本に余裕のある最低要求
会社にとっては(2)
会社(The Company)
普通株一級資本比率4.50 %7.00 %適用されない9.1 %
一級資本充足率6.00 8.50 6.00 10.0 
総資本比率8.00 10.50 10.00 11.9 
第1級レバレッジ率4.00 適用されない適用されない8.8 
(1)2.50%の資本保護緩衝を反映する。
(2)FRBのYルールに適合するために、当社に適用される資本余裕基準を反映する。FRBはBHCに対する資本余裕基準を改正しておらず、より高い資本要求を反映している
11

米国バーゼルIII規則に基づいて実施されるか、またはこの基準で普通株一次資本比率と一次レバレッジ率要求を増加させる。したがって、普通株式第1級資本比率と第1級レバレッジ率は、本欄で“N/A”と表される。FRBがBHCに対して我々の子会社と同じまたは非常に類似した自己資本比率基準を採用した場合、会社の2022年12月31日までの自己資本比率は改訂された自己資本比率基準を超える。

上記に加えて、ある政府が支援する実体や他の投資家の担保融資計画に参加しているため、同社は特定の純価値要求に引き続き参加している。2022年12月31日まで、会社はこのような要求を守っている。

配当金と株式買い戻しを支払う

私たちは私たちの銀行と非銀行子会社から独立した法人実体だ。私たちの総合純収入は主に私たちの銀行と非銀行子会社の純収入で構成されているので、私たちが配当金と株を買い戻す能力は私たちが子会社から受け取った配当にかかっています。連邦と州法律は、私たちの銀行子会社が私たちに配当金を申告し、支払うことができる程度に様々な制限があり、資本要求の監督、不安全或いは不健全なやり方を防止する一般的な監督監督、及び純利益或いは黒字から配当金を支払うことに関する連邦と州銀行法の要求を含む。適用される銀行法は、事前規制の承認がない場合には、保険預金機関、わが銀行子会社のように、このような分配が利用可能な収益から支払われていない場合には、配当分配を行うことができないことも禁止されている。さらに、我々の権利、並びに我々の株主及び債権者が我々の銀行及び非銀行子会社の資産又は収益の任意の分配に参加する権利は、さらに我が子会社の債権者の優先債権に支配される。銀行がどんな状況でも会社に配当金を支払う保証はない。

私たちと私たちの銀行子会社は、資本分配(配当を含む)の制限を避けるために、適用される普通株式一次資本保護緩衝を維持しなければならない。資本保護緩衝は現在2.5%の完全段階的投入水準にある。資本保護緩衝に関するより多くの情報は、上記の資本比率要件を参照してください。

株主に配当金を支払う能力は、連邦銀行法やFRBの法規や政策によっても制限されていると発表した。FRB政策では、銀行持株会社は配当金を支払うべきではなく、(1)銀行持ち株会社の過去4四半期の純収入(支払いされた配当金を差し引いた)が配当金に全資金を提供するのに十分でない限り、(2)期待収益保留率は、銀行持ち株会社およびその子会社の資本需要、資産品質および全体的な財務状況と一致しているようであり、(3)銀行持ち株会社は最低要求を満たす資本充足率を引き続き満たすと規定されている。この政策はまた、銀行持株会社が配当金支払い期間中の収益を超える配当金を発表または支払いしたり、銀行持株会社の資本構造に重大な不利な変化をもたらす可能性がある前に、FRBに合理的に通知しなければならないと規定している。銀行ホールディングスは配当金を大幅に増やす前にFRBと協議することも求められている。FRBが配当金の支払いが不安全または不健全なやり方になると判断した場合、銀行持株会社の配当金の支払いを禁止または制限することができる

FDICIAと迅速な是正行動

1991年の“連邦預金保険会社改善法案”(FDICIA)は、連邦銀行規制機関に、ある自己資本比率基準を満たしていないFDIC保険の預金機関に対して“迅速に是正行動をとる”ことを要求した。預金機関の迅速な是正行動規定についての待遇は、その資本化の程度といくつかの他の要素に依存する。十分な資本を保持できなかった機関は一連の制限を受け、その資本状況が弱まるにつれて、これらの制限はさらに深刻になる。これらの制限には、資本分配の禁止、資産の増加の制限、または規制機関の承認申請を受ける能力を制限する能力が含まれる可能性がある。FDICIAはまた、当該機関の管理人又は係を任命する権限を含む資本不足機関に対する規制権力を強化することを規定している。場合によっては、銀行持ち株会社は、資本不足の付属銀行の資本回復計画の実行に担保を提供することを要求される可能性がある。

2022年12月31日現在、会社の各銀行は“資本充足”に分類されており、また、資本保護緩衝の追加要求を満たしている

法執行当局

連邦銀行監督機関は広範な権力を持っており、預金機関及びその持株会社に命令を発表し、法律、規則、法規或いは行政命令に違反する活動、あるいは連邦銀行機関が認定する不安全或いは不健全な銀行やり方を禁止することができる。連邦銀行機関にも権利があります
12

任意の違反またはやり方を是正するための平権行動を要求する；司法執行可能な行政命令を発表する；資本金を直接増加させる；配当金および分配を制限する；成長を制限する；任意の法律、法規、命令または機関との書面協定に違反する機関または個人に対して民事罰金を評価する；持株会社またはその非銀行子会社のいくつかの活動の終了を命令する；高級管理者と取締役を罷免する；持株会社に非銀行子会社の所有権または制御権を剥離するよう命令する；または預金保険を終了して管理人または管理人を任命するように命令する

安全と穏健

連邦銀行監督管理機関は指導方針を採択し、内部制御と情報システム、情報セキュリティ、内部監査システム、融資文書、信用保証、金利開放、資産増加及び報酬、費用と福祉に関する安全と穏健基準を規定した。ガイドラインは、過剰報酬を不安全かつ不健全なやり方とすることを禁止し、支払われた金額が役員、従業員、取締役、または主要株主が提供するサービスに不合理または不釣り合いである場合を過剰報酬と呼ぶ。

監督管理機関は、リスクを適切に管理することは安全で穏健な銀行活動を展開するために重要であり、新技術、製品革新及び金融取引の規模と速度が銀行市場の性質を変えることに伴い、リスク管理は更に重要になると考えている。これらの機関は、信用、市場、流動性、運営、法律、名声リスクを含むが、これらに限定されない銀行機関が直面する一連のリスクを決定している。いくつかの規制声明は、情報システムの不備、操作問題、内部制御ホール、詐欺、または予見できない災害が意外な損失を招く可能性があるため、操作リスクに重点を置いている。新製品とサービス、第三者リスク管理とネットワークセキュリティは、金融機関が現在の環境下で対応する操作リスクの重要な源である。私たちの付属銀行は、積極的な取締役会と上級管理職の監督、適切な政策、手続き、制限、適切なリスク測定、監視、管理情報システム、および全面的かつ効果的な内部統制を持つ予定だ

交差担保

連邦預金保険局の交差保証条項によると、保険を受ける機関、例えば私たちの付属銀行は、FDICが任意の他の共同保険受託機関の違約或いはそれに援助を提供することによって招く或いは合理的な予想が招くいかなる損失について、FDICに法的責任を負わなければならないかもしれない。連邦預金保険会社の預金機関に対する交差担保債権は、持ち株会社及びその関連会社の当該預金機関に対する債権よりも優先的である。私たちのすべての付属銀行は一般的に交差保証条項によって統制されている。

預金口座の保険

各付属銀行の預金は預金保険基金(“預金保険基金”)が保証し、最高預金者当たり250，000元の標準預金保険金額に達する。著者らの各付属銀行は預金保険基金に対して構成されたリスクに基づいて預金保険評価を受けなければならず、このリスクはそれが分配された資本種別と監督管理種別によって決定される。連邦預金保険会社は、預金保険基金において法定要求の準備率を達成するために、保険預金の評価金利を向上または低下させる権利があり、特別付加税を徴収する権利がある。保険された預金機関の倒産がDIFを使い果たした場合、あるいはFDICがそれらのDIF構成に対するリスクに対する見方を変えると、我々子会社銀行の預金保険料が増加する。

2020年第1四半期と第2四半期の保険預金の異常な増加により、預金準備率は1.35%の法定最低水準以下に低下した。FDIC取締役会は2022年6月21日、2028年9月30日までに預金準備率が少なくとも1.35%に回復する可能性を増加させるため、改正された回復計画と提案された規則制定通知を採択した。FDICはすべての被保険預金機関に適用される最終規則を採択し、2023年の第1四半期評価期間から、初期基本預金保険評価金利スケジュールを統一的に2ベーシスポイント引き上げる。連邦預金保険会社は2023年の預金準備率を同時に2%に維持する。評価金利スケジュールを引き上げる目的は、預金保険基金の準備率が2028年9月30日の法定締め切りまでに1.35%の法定最低水準に達する可能性を増加させることである。新しい評価金利表は、DIFの成長をサポートし、FDIC 2%の長期目標に向かって進むまで、預金準備率が2%以上に達するまで有効になるだろう。評価金利を段階的に下げるスケジュールは、預金準備率が2%に達したときに発効し、預金準備率が2.5%に達したときに再び発効する。


13

借り手への融資と内部者への融資の制限

連邦銀行法は、銀行が誰か(またはグループ関係者)に提供できる信用限度額を制限している。国家銀行の場合、この限度額は、派生取引、買い戻し契約、および証券貸出取引によって生じる信用リスクを含む

適用される銀行業界の法律·法規はまた、FDIC保険の銀行及びその付属会社がその役員、役員、主要株主に提供する融資に制限を加える。

融資基準とガイドライン

連邦銀行機関は統一的な条例を採択し、不動産留置権或いは権益を担保或いは不動産永久性改善に資金を提供する信用拡張の基準を規定した。これらの条例によると、保険を受けているすべての預金機関、例えば、私たちの付属銀行は、書面政策を採用して維持し、不動産保有権または権益を担保または不動産の永久改善のために資金を提供する信用拡張のために適切な限度額と基準を締結しなければならない。これらの政策は融資組合せの多様化標準、明確かつ測定可能な慎重な保証標準(融資価値比制限を含む)、融資管理手続き及び文書、審査と報告要求を確立しなければならない。不動産ローン政策は連邦銀行監督機関の不動産ローン政策の部門別ガイドラインへの考慮を反映しなければならない。

デノボ支店とデノボ銀行

適用された規制機関の許可を得て、国家銀行と州立銀行はこの州が本州であるように、本州以外の州に新支店を設立することができる。

3年間の期間中、新しい登録銀行は、より高い資本要求、より頻度の高い審査、その他の規定を含む、より厳格な監督管理手続きを遵守しなければならない。

条文を逆売する

私たちの各付属銀行は、顧客が銀行またはその任意の付属会社から融資、預金および信託サービス以外の他の製品またはサービスを取得しなければならないことを条件に、任意の製品またはサービスの利用可能性を制限するか、または任意の製品またはサービスの価格を変更しなければならないことを禁止されている。

関連会社との取引

銀行とその持ち株会社または他の非銀行付属会社との間のいくつかの取引は、州と連邦の法律と法規の様々な制限を受けている。このような“担保取引”は、銀行が連属会社に発行する融資とその他の信用延長、連属会社が発行した証券への投資、連合会社から資産を購入し、連属会社に対して信用リスクを発生させるいくつかのデリバティブ取引、連属会社が発行した証券を融資担保として受けること、及び連合会社を代表して担保、引受或いは信用証を発行することを含む。一般に、これらの関連取引ルールは、1つの機関と単一の関連機関との間の保証取引金額と、1つの機関とそのすべての関連会社との間の保証取引総額を制限する。さらに、信用取引としての担保取引は、許容可能な担保によって保証されなければならず、担保取引資格を満たしていない取引を含むすべての関連取引は、少なくとも当時市場で流行していた非関連エンティティとの比較可能な取引と同様に銀行に有利でなければならない。適用された連邦法によると、関連銀行間の取引は特定の免除を受ける可能性がある。

14

“コミュニティ再投資法案”

CRAによると、私たちの子会社銀行を含む被保険預金機関は、低収入と中所得コミュニティを含むコミュニティ全体の信用需要を満たすのを助ける持続的かつ肯定的な義務がある。CRAと一致して，CRAは保存受託機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，受託機関がその特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量権を開発することも制限されていない.しかし、保険を受けた預金機関は彼らが共同体の需要を満たす表現に基づいて評価される。CRAは、各連邦銀行機関が、受託機関またはその持ち株会社のいくつかの申請を評価する際に、フランチャイズ、支店および他の預金施設の申請、移転、合併、合併、資産買収または負債仮定、ならびに銀行および貯蓄協会買収を含む受託機関のCRA記録を保存することを考慮しなければならない。満足できない履行記録は、被保険預金機関又はその持株会社の承認申請を拒絶又は制限する根拠となる可能性がある。CRAはまた、すべての機関にそのCRA格付けを開示することを要求する。私たちの各付属銀行は最近のCRA業績評価でFRBまたはOCCの“満足”またはより良い評価を得た。

2022年6月、FRB、FDIC、OCCはCRAを実施する法規を改正する共同提案を発表した。提案された規則は、新たな評価分野要件、計算ローン、投資およびサービス活動信用の新しい方法、および追加のデータ収集および報告要件を含む現在のCRAフレームワークを大幅に修正する。提案中の規則には分析が含まれており、大手銀行が将来的に“傑出した”格付けを獲得するハードルが大幅に向上することを示している

消費者保護法を守る

私たちの子会社銀行や他のいくつかの運営子会社は消費者を保護するための様々な連邦や州の法律や法規に制約されています。CFPBは、銀行や他の金融商品やサービスプロバイダに適用される一連の連邦消費者保護法に対して、“不公平、詐欺的、または乱用”行為ややり方を禁止する権力を含む幅広い規則制定権を持っているが、審査と監督は各子会社の主要な連邦銀行機関によって行われ、適用される場合はCFPBではなく州銀行機関によって行われる。また、テレス·フランク法は州総検事長や他の州当局者にCFPBが発表した消費者保護規定を執行することを許可した。国家当局は最近、消費者保護規則に対する関心と実行を強化した。

銀行が徴収または契約して徴収した利息および他の費用は州高利貸し法と金利に関する連邦法の制約を受ける

融資業務は、例えば、信用取引に適用される連邦法律および法規によっても制限される

CFPBリリース：    
•消費者借り手に信用条項を開示する連邦真の融資法およびZ法規を管理する
•“不動産決済手続き法”と“条例X”は、和解コスト、貸手サービス、代行口座のやり方に対する善意の推定を含む、1戸から4戸の住宅不動産担保ローンの借り手に様々な開示を受けることを要求し、特定の決済サービスコストを増加させることを禁止している
•住宅担保融資公開法及び条例Cは、公共及び公職者が金融機関がサービスコミュニティの住宅需要を満たすことを支援する義務を履行しているか否かを判断できるように金融機関に情報を提供することを要求する
•平等信用機会法およびB条例は、信用を発行する際の様々な禁止要因に基づく差別を禁止する
•公正信用報告法及び消費者報告機関への情報の使用及び提供に関する第5条条例；
•公平債務行為法及び入金機関の消費者債務徴収方式に関する条例F；

他の人が発表します
•軍人民事救済法は、兵役開始前に発生したすべての債務(クレジットカードおよび他の固定期間債務を含む)に適用され、サービスおよび継続費用、義務または責任に関連する任意の他の費用または費用(真の保険を除く)を含む利息額を制限する
•このような連邦法を実行する様々な連邦機関の指導を担当する。

15

預金業務はその他の事項以外に、以下の条件を遵守しなければならない

CFPBリリース：    
•消費者に預金条項の開示を要求する“貯蓄法”および“条例DD”；
•電子資金振込法および条例Eは、預金口座の自動入金および顧客がATM機や他の電子銀行サービスを使用することによる権利と責任を規定している

他の人が発表します
•連邦準備委員会が発表した消費者が預金資金を得ることができるCC条例；
•“金融プライバシー権法案”は、消費者金融記録の守秘義務を規定し、金融記録行政伝票を遵守する手続きを規定している。

ローンや預金製品にのみ適用されるのではなく、業務機能分野に適用される消費者保護基準がある。私たちの子会社や他のいくつかの運営子会社もまた、消費者を保護するためのいくつかの国家法律法規によって制限されている。

CFPBは“ドッド-フランク法案”に基づいて成立して以来、すでに多くの担保ローンに関連する最終規則を公布し、継続して公布し、返済能力と合格担保ローン標準、担保ローンサービス標準、融資発起人補償標準、高コスト担保ローン要求、住宅担保ローン開示法要求及び比較的に高い価格担保ローンの評価と信託標準に関連する規則を含む。これらの担保ローンに関連した最終規則のほとんどの条項は現在有効だ。しかも、担保ローンに関する規則のいくつかの提案された改正は最終決定を待っている。CFPBが発表した担保融資に関する最終規則は、米国住宅担保融資の発行、サービス、証券化に対して実質的な再編を行った。これらの規定はすでに当社を含む担保融資機関の業務慣行に影響を与え続けている

すべての住宅ローンに関する規制に適合することを確保するために，当社はその消費住宅ローン発行および融資サービス業務を統合し，主にWinTrust Mortgage内で行っている。すべての消費者担保融資申請はWinTrust Mortgageによって提案されており，同社は我々の多くの支店で融資発起人の広範な訓練を行っている。限られた場合、私たちの銀行は私たちの顧客に専用の消費者担保融資を提供するかもしれないが、私たちのすべての銀行のほとんどの消費者担保融資はWinTrust Mortgageによって開始され、閉鎖されている。WinTrust Mortgageそして第三者や私たちの銀行にローンを売却します。私たちが銀行ポートフォリオで消費者担保ローンを保持している程度では、私たちの銀行はWinTrust Mortgageを招いて融資サービスを提供しています。

2021年1月、OCCは、カテゴリ全体またはカテゴリ全体の顧客の広範な決定に影響を与えるのではなく、いくつかのOCC規制された銀行が、個々の顧客に対するリスク評価に基づいて、銀行がそのサービスの地理的市場のすべての人にそれが提供する各金融サービスを比例的に平等に提供することを含むサービス、資本、および信用を提供することを要求する最終ルールを発表した。 この規定は2021年4月1日に施行される予定だった。しかし、OCCは、次の確認された通貨監理長が最終規則を審査すると発表し、その将来はまだ確定していない。

消費者保護条例の変化は，CFPB公布の変化を含めて，我々の業務に影響を与える可能性があるが，このような変化の可能性，タイミング，範囲，およびこのような変化が我々に与える可能性のある影響は特定できない。第1 A項を参照。リスク要因です

貸し出しが入れ替わる

私たちは法定規定を遵守しなければなりません。支払いカード発行銀行(私たちの銀行付属会社を含む)あるいはカード発行銀行が受け取る電子デビット取引への変換費は合理的でなければなりません。カード発行銀行のコストに比例します。電子デビット取引の交換費を21セントに制限して取引の0.05%に加え，1取引あたり1セント追加の詐欺調整を加え，電子デビット取引の経路や排他性を要求した.2022年10月3日、FRBは、デビットカード発行者がオンライン支払いなどのカード不在取引を含むすべてのデビットカード取引を許可すべきであることを規定する条例IIを改正するルールを決定し、少なくとも2つの独立した支払カードネットワーク上で処理することができる。最終規則は2023年7月1日に施行される予定だ。資産100億ドルを超える発行者として、ルールIIに拘束され、これらの新たな要求の実施に努めていきます

16

反資金洗浄計画

“銀行秘密法”(以下、“銀行秘密法”)と2001年の“米国愛国者法”(以下、“米国愛国者法”)には、米国の金融システムを利用したマネーロンダリングやテロリスト融資活動の発見と防止を目的とした反マネーロンダリングと金融透明性条項が盛り込まれている。米国愛国者法案によって改正されたBSAは、反マネーロンダリング計画の維持、顧客の身元の確認、疑わしい取引の監視と報告、指定されたハードルを超えた現金取引の報告、規制当局や法執行機関の情報要求への対応など、銀行を含む金融機関に活動を要求する。我々の各付属銀行はBSAの制約を受けているため，その従業員にAML研修を提供し，AMLコンプライアンス官を指定し，定期的な独立監査を受け，そのAML計画の有効性を評価する必要がある.私たちはこのような反マネーロンダリング要求に適合するための政策、手続き、そして内部統制を実施した。2016年5月、金融犯罪法執行ネットワーク(“FinCEN”)は、顧客の職務調査の強化に関する最終規則(“CDDルール”)を発表した。金融犯罪法執行ネットワークは、BSA、米国愛国者法案、その他のAML、BSA立法を実施する条例の起草を担当する財務省の局である。CDDルールは、カバーする金融機関に、会社、有限責任会社、その他の類似エンティティを含む“法人顧客”に関するいくつかの新たな義務を課している。各口座を開設する顧客(新規口座を開設する既存の顧客を含む)については、保証金融機関は、顧客の“受益者”を識別して確認しなければならない, CDDルールではどのような人が明確に定義されているか.CDDルールは、保険料を支払うためにのみ使用されるいくつかのアカウントの免除を含む。銀行規制機関は反マネーロンダリングコンプライアンスに重点を置いており、私たちは監視を継続し、必要に応じて私たちの反マネーロンダリングコンプライアンス計画を拡大するつもりだ。連邦銀行機関は，銀行と銀行持ち株会社の買収や合併申請を審査する際には，出願人の反マネーロンダリング活動の有効性を考慮しなければならない。

国防権限法案の一部として、2021年1月1日に公布された2020年の反マネーロンダリング法案は銀行に直接新しい要求を提出していないが、アメリカ財務省は国家の反マネーロンダリングとテロ対策の優先事項を発表し、研究と法規を発表することを要求しており、これらの法規は今後数年以内にBSAとアメリカ愛国者法案が銀行に加えたいくつかの職務調査、記録保存と報告要求を著しく変える可能性がある。2020年の反マネーロンダリング法には、情報共有や技術使用の増加を促進する条項も含まれており、BSA違反に対する罰則が増加し、通報者インセンティブが含まれており、いずれも規制法の可能性を増加させる可能性がある。

外国資産規制事務室条例

米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)は、指定された外国や領土、国民、他の国や地域との取引に影響を与える経済制裁の実行を担当しており、これらの取引は様々な行政命令や国会法案によって定義されている。OFACが管理する制裁は多くの違う形を持っている。例えば、制裁は、(1)制裁された国または地域との貿易を制限すること、または制裁された国または地域からの直接または間接的な輸出入を禁止すること、米国人が制裁された国または地域に関連する金融取引に従事することを禁止すること、制裁された国または地域で投資を行うこと、または制裁された国または地域に投資に関する相談または援助を提供することを禁止すること、(2)米国によって管轄されている財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することによって、制裁国または地域の政府または“特別指定国民”と利害関係のある資産を阻止することを含むことができる。OFACはまた、資産封鎖制裁を受けた個人や組織リストを公表し、特定の国民や封鎖された人と呼ばれている。凍結された資産(例えば：外国資産規制所が許可証を発行していない場合は、いかなる方法でも財産と銀行預金を支払い、引き出し、相殺または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。

顧客情報の保護

顧客情報(個人情報を含む)の収集、記憶、処理、使用、開示、送信、保護および他の処理に関連するデータプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律法規は、会社の業務の多くの側面に影響を与え、発展を続けている。データプライバシーとネットワークセキュリティは現在立法と規制の面でかなり注目されている分野であり、新しい法律、条例、規則、標準がよく採用され、異なる解釈や適用を受ける可能性があり、その方式は企業に不一致や相互衝突の要求をもたらす可能性がある

私たちは、“グラム-リッチ-ブレリー法案”(“GLB法案”)のプライバシーおよび情報保護条項、“公平信用報告法”(“FCRA”)および2003年に採択された“公平かつ正確な信用取引法”改正案、複数の州の法律および法規を含む、データプライバシーおよびネットワークセキュリティに関する様々な複雑な連邦、州および地方の法律、法規、および基準に支配されているか、または将来的には、データプライバシーおよびネットワークセキュリティに関する様々な複雑な連邦、州および地方の法律、法規、規則および基準に支配される可能性がある。GLB法案は、金融機関が他の事項に加えて、ある顧客にプライバシーポリシーを開示し、場合によってはいくつかの場合には
17

クライアントは，非関連の第三者とクライアントの非公開個人情報を共有しないことを選択する.GLB法案はまた、顧客情報のセキュリティおよび秘密を確保するために、行政、技術、および物理的保障を含む包括的な情報セキュリティ計画を実施することを金融機関に要求する。これらの要求に応じて、我々は、各銀行及び運営子会社と、顧客関係開始時に各影響を受けた顧客に書面プライバシー通知を提供し、必要な範囲で毎年提供する。プライバシー宣言で述べたように、我々は、顧客情報(個人情報を含む)のセキュリティを保護し、従業員に顧客のプライバシーを保護することの重要性を教育し、影響を受けた顧客が特定のタイプの情報共有から退出することを可能にするように努力している。我々と我々の子会社はまた、私たちと情報(個人情報を含む)を共有する業務パートナーと十分な安全保障措置を有し、GLB法案の要求を遵守することを要求している。連邦銀行規制機関が解釈した“GLB法案”および州法律法規は、敏感または個人顧客情報が漏洩した場合に、影響を受けた顧客に通知を提供することを含む何らかの行動をとることを要求している。これらの法律要件や規制機関のこれらの要求に対する解釈が変化した場合、または新たな要求が増加した場合、私たちおよび/または各銀行および運営子会社は、私たちのプライバシーポリシーを修正し、私たちの内部手続きを調整する必要があるかもしれません。また，連邦銀行規制機関および米国証券取引委員会と関連自律組織は定期的にネットワークセキュリティ指導意見を発表し，金融機関のネットワークリスク管理を強化することを目的としている。

データプライバシーとネットワークセキュリティは州立法がますます注目している分野でもある。例えば、カリフォルニアプライバシー権法案によって改正されたカリフォルニア消費者プライバシー法案(総称してCCPAと呼ぶ)は、カリフォルニアで事業を展開し、一定の収入または個人情報収集のハードルを達成する保証企業に適用される。CCPAは、CCPAを含む多くの(すべてではないが)いくつかの免除要件を含み、GLB法案による個人情報の収集、処理、販売、または開示には適用されない。CCPAはカバーする会社に義務を課し，個人情報を広く定義し，カリフォルニア住民の個人情報に関する権利を拡大し，違反行為に対する民事処罰を規定している。CCPAの解釈または適用は、私たちの理解と一致しない可能性があり、さらなる不確実性を招き、これらの要求を遵守するために追加のコストと費用を発生させることが要求されるかもしれない。似たような法律は私たちがビジネスをしている他の州によって採用されるかもしれないし、将来ビジネスをするかもしれないし、少なくとも4つのそのような法律(バージニア州、コロラド州、コネチカット州、ユタ州)が施行されたか、2023年に施行される予定だ。また、米国の全50州の法律は、企業が場合によっては個人情報がデータ漏洩によって漏洩した消費者に通知を提供することを一般的に要求している。また，連邦政府は最近，より包括的なデータプライバシーやネットワークセキュリティ立法に関する様々な提案を考慮しており，採択されれば，これらの立法に制約される可能性がある

他の融資機関と同様に、これらの銀行と私たちのいくつかの運営子会社は、その保証活動に信用局データを使用している。このようなデータの使用はFCRAによって規制されており，FCRAは信用局に情報を報告すること，信用割引のために個人をあらかじめ選別しておくこと，付属会社間で情報(個人情報を含む)を共有すること，マーケティング目的で付属会社データを使用することなどを規制している.似たような国家法律法規は私たち、銀行、そして私たちの運営子会社に追加的な要求をするかもしれない。

また、2022年春に、FRB、OCCとFDICは新しい規定を採択し、その中で銀行組織はできるだけ早くその主要な連邦監督機関に通知することを要求し、そして銀行組織がその業務或いは運営を深刻に混乱或いは低下させる可能性があると善意で考えていることを発見し、特にその業務の生存能力を危害し、顧客がその預金と他の口座にアクセスできなくなり、収入、利益或いは特許経営権価値の重大な損失を招く或いはアメリカ金融安定に脅威となる“コンピュータセキュリティ事件”を発見した後の36時間以内である。この規定はまた、銀行サービス提供者に、影響を受けた銀行組織の顧客に特定のコンピュータセキュリティイベントを通知することを要求する

これらの法律、規則、法規、そして基準に違反することは、損害賠償と罰金を要求することを含む規制行動と個人訴訟に直面させるかもしれない。データプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律法規に関連するリスクに関するより多くの情報については、項目1 Aのリスク要因項目の下で、“私たちは、業務を展開するコスト、コンプライアンスリスクおよび潜在的責任を増加させる可能性があるデータプライバシーおよびネットワークセキュリティの複雑かつ変化する法律、法規、規則、標準および契約義務に支配されており、”ネットワーク攻撃、情報セキュリティホールおよびその他の機密および他の情報(個人情報を含む)の漏洩を引き起こす可能性のある同様のイベントに直面しているネットワークセキュリティリスクは、すべて私たちの業務や名声に悪影響を与え、重大な法的および財務リスクをもたらす可能性がある“と見られている

トレーダーおよび投資コンサルタントの規約

WinTrust Investmentsと五大湖顧問会社は連邦と州証券法の広範な監督管理を受けている。WinTrust Investmentsは、米国証券取引委員会およびすべての50州、コロンビア特区、米領バージン諸島でブローカーとして登録されている。WinTrust Investmentsと五大湖コンサルタント会社はいずれも米国証券取引委員会に投資コンサルタントとして登録されている。はい
18

また，WinTrust InvestmentsはFINRAを含むいくつかの自律組織(“SRO”)のメンバである.米国証券取引委員会の規則に加えて、証監会は規則を制定し、証券業界のすべての方面の業務を管理し、会員会社の定期審査を行うが、米国証券取引委員会の承認を得る必要がある。WinTrust Investmentsが業務を行っている州でも州証券委員会の規制を受けている。WinTrust Investmentsと五大湖顧問会社はアメリカ証券取引委員会でのみ投資顧問として登録されているが、それらのいくつかの顧問者は国家証券監督管理機関の監督を受けている。

連邦と州登録およびSROメンバ資格の結果として，WinTrust Investmentsはその証券業務のすべてをカバーするオーバラップ規制計画の制約を受けている.これらの法規は、顧客資金の使用と保管、記録保存および報告要件、証券法の遵守を確保し、重大な非公開情報を利用した不正取引を防止するための監督および組織手続き、監督および販売者の資格および許可を含む人員関連事項、証券取引における信用拡張の制限、決済および決済手続き、特定の顧客取引の“適切性”および最適利益の決定、顧客から徴収される可能性のある費用および手数料の額およびタイプの制限、ならびに自営取引活動および関連取引の規制を含む。ブローカーの行為を規範化する法律および法規に違反することは、非難、罰金、停止命令の発行、免許取り消しまたは登録、ブローカーまたはその役人または従業員の一時停止、または証券業から追放すること、または連邦および州証券管理人およびSROが他の同様の行動をとることをもたらすことができる。

WinTrust Investmentsは，登録ブローカーとして，米国証券取引委員会の純資本規則とその所属SROの純資本要求を守らなければならない。純資本規則は、全体的な財務健全性と流動性を測定するための最低資本要求を規定し、少なくとも最低限の純資産が相対的な流動の形態を維持することを要求する。FINRAや他のSROのルールもメンバ組織の資産譲渡に制限と要求を加えている.純資本要求を遵守することは、会社が資本の密集使用を必要とする運営を制限する可能性がある。これらの要求は、会社がWinTrust Investmentsから撤退する能力を制限し、逆に会社が配当金を支払うこと、債務を返済すること、または会社自身の流通株を償還または購入する能力を制限する可能性がある。WinTrust Investmentsは証券投資家保護会社(SIPC)のメンバーであり、SIPCはある制限を受けて、メンバーブローカーの清算を監督し、メンバーブローカー-取引業者が倒産した場合に紛失した現金、株、欠会社ブローカーの他の証券を返却する。会員取引業者が保有する顧客証券口座の一般SIPC保護は、最高25万ドルの現金クレームを含む各条件に適合する顧客に最高50万ドルの保護を提供する。SIPCはブローカーの顧客を投資損失から保護しないISIPC保険のほかに，WinTrust Investmentsが使用する清算会社は一定の保険範囲を提供している。清算会社が倒産した場合、その現金や証券がSIPCによって完全に保護されていない顧客は、この追加保険の恩恵を受ける可能性がある。この保険証書は各顧客に最高190万ドルの保険を提供し、すべての保険証書の受益者の総上限は10億ドルである

WinTrust InvestmentsとGreat Lake Advisorsは，投資コンサルタントとして，顧客間の取引，コンサルタントと顧客間の取引，顧客資産の信託，共同基金や他の顧客口座の管理などの事項によって規制されている。投資会社の監督·規律の主な目的は、投資会社の債権者や株主を保護するのではなく、顧客、顧客、証券市場を保護することである。投資コンサルタントに関する法律や法規を遵守できない場合、個別従業員の停職、コンサルタントの特定時間内の各種資産管理活動の制限、登録撤回、その他の非難、罰金などの制裁を受ける可能性がある

奨励的報酬

連邦銀行機関は、銀行組織(私たちと私たちの子会社銀行のような)の奨励的な報酬政策が軽率な冒険を奨励せず、組織の安全と穏健と一致することを確保するために、奨励的な報酬に関する共同指導意見を発表した。さらに、テレス·フランク法案は、連邦銀行機関および米国証券取引委員会に法規またはガイドラインを発表することを要求し、我々と我々の子会社銀行を含むカバーされた金融機関に、過度な補償または機関に重大な経済損失をもたらす可能性のある補償を提供することによって、不適切なリスクを奨励するインセンティブに基づく支払いスケジュールを禁止することを要求する。2016年に提案された規則が発表された。提案された規則がいつ決定されるかは不明であり、もしあれば。

同様にテレス·フランク法案によると、2022年10月、米国証券取引委員会は最終規則を採択し、証券取引所に上場企業に追跡政策を実施するように指示し、ある財務が重述した場合、現職または前任幹部にインセンティブに基づく報酬を取り戻し、会社にその追跡政策とこれらの政策に基づいたいくつかの行動を開示するように要求した。ニューヨーク証券取引所とナスダックは2023年2月22日に提案された上場基準を提出し、これらの上場基準は2023年11月28日に発効しなければならない。上場企業は適用される上場基準が発効した日から60日以内に回収政策を取らなければならず、最終規則を遵守し始めなければならない
19

上場基準の発効日又はその後に提出された委託書及び資料声明及び年報における開示要求に適用する。

人的資本資源

WinTrustは設立以来，情熱，友好，反応の迅速な従業員を通じて顧客に高度に個性的な銀行体験を提供し，自分をユニークにすることを目標としてきた。WinTrustは，各従業員が毎日，我々の銀行や他の業務部門がサービスするコミュニティごとにブランド大使を務め，この最初の使命を体現することを望んでいる

従業員チームの概要

WinTrustは2022年12月31日現在，米国とカナダで常勤従業員相当の従業員5275人を雇用している。WinTrustの97%の従業員はフルタイム社員であり，毎週30時間を超えている。私たちは一人の従業員が集団交渉協定を代表していないし、私たちは私たちの職員たちが良い関係を持っていると思う。

人材を募集·引き留める

WinTrustでは、様々なレベルの人材を誘致、激励、維持することが、私たちが成功し続けるために重要であることを認識しています。WinTrustは2022年、外部採用、内部異動/昇進、臨時採用を含む1，881職を補填した。2022年、53%の新入社員が女性と自認し、42%の新入社員が人種や少数民族だと自認している。WinTrustは従業員推薦計画を推進しており，同僚の維持や尊敬度に影響を与えると考えられる。WinTrust企業全体の今年度の売上高は約25%，自発的離職は総売上の約83%を占めている。

WinTrustは全面的な奨励方案を提供し、才能あふれる、多元化した従業員を誘致、激励と維持することを目的としている。競争力のある業績ベースの報酬計画のほかに、従業員に全面的な福祉プログラムを提供します。WinTrustは市場変化と従業員フィードバックを反映するために、常にその総奨励計画設計を監視し、調整している

多様性と包括性

WinTrustは公平，多様化，包摂性を促進する文化に取り組んでおり，この文化では従業員一人ひとりが成功しており，この文化は我々がサービスするコミュニティを反映している.現在、女性はWinTrust従業員全体の57%を占めている。また，WinTrustの従業員チームでは，人種や民族多様性の割合は32%であった。WinTrustの多様性と包摂性をさらに推進するために，以下の手順をとった

•“行動の中で責任を分担する”というテーマを続け、選りすぐりの高い潜在力のある弟子たちを上級執行提唱者とペアリングする12ヶ月の提唱者である弟子パートナーシップを開始した。門生集団には67%以上の女性と35%の少数民族中間指導者が含まれている。この計画の目標は、パートナーシップを開始してから1~3年以内に門徒リーダーの機会の発展を加速させることである。

•女性というWinTrustという5つ目のビジネスリソースグループ(“BRG”)を設立し、女性に権限を与え、仕事に参加させることを使命としている。 他のBRGには： リーダーシップ連盟、多文化専門家ネットワーク、職業ナビゲーション、プリズム。WinTrust従業員の13%以上が1つ以上のBRGのメンバーとして登録されている。

•包括的な方法をとることで根絶を目指す多文化マーケティングの枠組みである360度包括的モデルを継続する 製品とサービスを改善することで、私たちがサービスする地域社会の経済格差を改善する。

•我々の各業務部門は、多様性と包括的な業務部門行動計画を策定し、重要な目標と効果的な努力を記録し、関連し、意図的な方法で多様性、公平、包摂性を内部および外部で促進することが求められる。 業務部行動計画は年に1回更新され、上級指導者と取締役会によって審査される。

20

学習と発展

私たちは個人と職業発展計画を通じてすべてのチームメンバーに発展機会を提供するために努力している。私たちの従業員は、私たちの学習ポータルサイトWinTrust大学を通じて、約450の銀行テーマ、160の専門技能テーマ、440個のカスタマイズされたトレーニングコースとリソースにアクセスすることができます。2022年には、従業員の個人および専門発展のための1.6万以上のコースが含まれ、2022年にはチームメンバーのトレーニングに18.9万時間を超えるオンライントレーニングカタログを維持した

私たちは常に指導力、準備状況、抱負と後任計画を全面的に審査することで、才能のある従業員を識別し、表彰する。私たちの内部人材パイプラインの発展を支援するために、将来のリーダーの発展を支援し、戦略的責任感のある上級指導者の追加訓練を行うための一連のプロジェクトに投資した。将来のリーダーの発展を支援するために，新たに育成されたリーダー152名が“WinTrustリーダーシップ基盤”プロジェクトに参加し，15名の上級リーダーが1年間の“WinTrust勝者”トレーニングプロジェクトに参加し，戦略責任に重点を置いた

毎年、WinTrustのすべてのレベルのチームメンバーは彼らの役割と義務に基づいて彼らが規制訓練を完了したことを証明する。また彼らが毎年少なくとも二つの職業開発活動を達成することを奨励する。

新しい協力方法を探す

新冠肺炎の持続的な緩和に伴い，WinTrustは我々のチームの大部分のメンバーを安全に現場に集めることに成功した. 物理的に一緒に実現する利点には

•私たちの共通の価値観と文化を強化する。

•リアルタイムの指導と支援を実現する。

•成長と職業発展のための機会を作る。

•チームメンバーを激励し、新入社員を歓迎する。

私たちは、遠隔作業が成功し、効果的であり、多くの同僚にとって有益であることを認識しているので、私たちは、役割、業務需要、および顧客ニーズを満たすために追加の柔軟性を作成するためのモデルを採用した。WinTrustの将来の動作パターンは

•役割·業務ニーズや顧客/連携の影響に応じて、毎日100%現場で働く同僚。これには、ほとんどの銀行支店員と融資チーム、販売、キー銀行運営、施設、安全、その他の機能に関するチームメンバーが含まれている

•同僚が混合/柔軟なスケジュールで遠隔作業を可能にし、週最大2日勤務し、仕事に柔軟性がある。

•役割が許可されている場合、限られた数の同僚たちは100%遠隔作業を許可する

私たちは私たちの同僚と顧客の安全を確保するために慎重にスケジュールを処理し続けた

気候の影響

同社の気候影響を考慮した方法は現在，運営の環境影響，特にその各銀行地点での軽減に重点を置いており，会社の各業務における気候に関する他のリスクの評価，気候解決策に役立つプロジェクトや投資の支援を行っている。2022年にはこの方法のいくつかのハイライトは

•同社はイリノイ州ロスモンテにある3棟のオフィスビルからなる会社園区を含む気候への影響を監視し続けている。2022年には、企業園区の総電力使用量が9，331メガワットの場合、2021年には9，713メガワットとなる。また温室効果ガスの炭素排出(CO)は2E)2022年の総量は4194トンであるのに対し，2021年は4733トンである。

•同社は会社園区に新しい電気自動車充電ステーションを設置することを含む、いくつかの再生可能エネルギー解決方案及び高効率建築標準と技術を追求している。

21

•五大湖コンサルタント会社は、その気候機会純ゼロポートフォリオを通じて投資を行っており、2013年に始まったポートフォリオである。このポートフォリオは、グリーン建築、再生可能エネルギー、持続可能な農業、持続可能な水、エネルギー効率、および汚染予防ソリューションへの投資を含む。この計画は2022年12月31日までに1.57億ドルの気候ポートフォリオを管理している。

利用可能な情報

同社のサイトはwww.wintrust.comです。当社は、これらの資料を米国証券取引委員会に電子的に提出または提出した後、“投資家関係”の欄の下で、その年間報告(Form 10-K)、株主に提出する年次報告、Form 10-Q四半期報告、現在のForm 8-K報告、および1934年証券取引法(“取引法”)第13(A)または15(D)節に基づいて提出または提出された改正報告を無料で提供する。これらのファイルは、アメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govでも調べることができます。

第1 A項。リスク要因

リスク要因の概要

以下のリスク要約は，業務活動の正常な過程で我々が直面している主なリスクについて概説する。本要約は，本要約以降のリスク詳細議論で提供されるすべての情報を含まず，このような詳細議論とともに読むべきである.

経済状況と経営環境に関するリスク
•気候変動と関連した環境持続可能性の問題，シカゴ大都区とウィスコンシン州南部市場地域の経済状況悪化と経済低下(我々の業務がこれらの地域に集中しているため)や新冠肺炎の大流行に関するリスクが含まれている。

競争や名声に関するリスク
•私たちの効果的な競争能力に関するリスク、私たちの名声への損害、消費者決定が銀行を使わずに彼らの金融取引を完了すること、および他の金融機関の穏健さが私たちに与える影響を含む。

成長と買収に関連するリスク
•有利な買収を識別し、当社の買収を成功的に統合する能力、FDIC協力に参加する私たちの買収、新ビジネスラインおよび新製品およびサービス、および一般的に巨額の費用および遅延リターンに関連する最初の業務に関連するリスクを含む。

法律と規制リスク
•資本比率を規制する能力を満たすことに関するリスク、米国の通貨政策の変化、現在または将来の金融サービス業に対する立法と規制行動、データプライバシーとネットワークセキュリティ法律法規の変化、金融改革立法、および消費者保護担保ローンに関する問題をめぐる規制がより厳しく、特定の担保ローンを開始する能力を制限したり、このような融資に対する私たちの責任リスクを増加させる可能性がある連邦、州と地方消費者ローン法律、銀行資本金要求に関する規制措置(資本金の向上が必要かもしれない)、私たちFDIC保険料の任意の増加、米国愛国者法案、BSAまたは他の法律·法規に従わない行為を含む。クレーム及び法的行動、税務機関の審査及び挑戦、連邦及び州税法の変化及び既存の法律解釈の変化、会計政策又は会計基準の変化、並びに関税及び報復関税の徴収を含む米国の貿易政策の変化。

融資業務に関するリスク
•我々の信用損失準備と吸収融資の組み合わせで発生する可能性のある損失の十分性に関するリスク、銀行顧客または他の当事者がSBA Paycheck Protection Program(“PPP”)ローンの処理について提起した訴訟、およびSBAがPPP融資保証の一部または全部に資金を提供しない可能性があり、商業ローンの返済は、借り手の財務成功と経済生存能力に大きく依存し、私たちのローンの組み合わせは不動産、特に商業不動産を担保とし、不動産担保に影響を与える事件、モデルにおけるいかなる不正確な仮定、および融資活動に関連する環境責任リスクを分析し、予測する。

22

私たちのニッチなビジネスに関わるリスクは
•私たちの保険融資業務に関連するリスクを含み、これは、私たちの他の融資業務よりも高い延滞または催促リスク、商業および生命保険提供者に一般的に存在する財務的困難または信用格下げ、および証券業に関連するいくつかのリスクにさらされる可能性がある。

財務力と流動性に関するリスク
•現行金利の変化、私たちの流動資金状況、私たちの財務力の実際または予想の減少、私たちの信用格付け、必要な時に資本や資本コストが非常に高い、金融市場が中断している、銀行持株会社として資金源が限られている(配当金の支払いを含む)、将来ロンドン銀行の同業借り換え金利(“LIBOR”)の使用停止、代替基準金利への移行に関するリスクが含まれている。

一般業務に関するリスク
•我々の制御プログラムおよびプログラム、当社の運営またはセキュリティシステムまたはインフラ、または第三者のリスクに関連するリスク、セキュリティリスク(ネットワーク攻撃、情報セキュリティホールおよび他の同様のイベント、およびデビットカードおよびデビットカード取引に関連するリスクを含む)、サプライヤーの失敗、顧客および取引相手に関する情報の正確性および完全性、経験豊富かつ合格者を引き付け、維持する能力、実際または予想される買い戻し中に生じる損失、および私たちが二次市場に売却する担保融資に関連する賠償金、および戦争行為、テロ、自然災害、および公共健康脅威などの特殊な事件の発生を含む。

私たちの普通株式所有権に関連するリスク
•反買収条項は私たちの株主に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

リスク要因

私たちの証券への投資は私たちの業務固有のリスクの影響を受けます。経営陣はWinTrustに影響を与えるいくつかの重大なリスクと不確実性を以下に述べると考えている。投資決定を下す前に、以下に説明するリスクおよび不確実性、ならびに本Form 10−K年次報告および米国証券取引委員会に提出された他の文書に含まれるか、または参照して組み込まれた他のすべての情報をよく考慮しなければならない。経営陣は、現在どうでもいいと考えている他のリスクや不確実性がWinTrustの業務運営を損なう可能性があることを意識していないか、または管理職が認識していない。このForm 10−K年次報告のすべてはこれらのリスク要因によって制限されている。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、我々の業務、財務状況、経営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。もしこのような状況が発生すれば、私たちの証券の価値は大幅に縮小するかもしれません。あなたの投資は全部あるいは部分的に損失するかもしれません。

経済状況と経営環境に関するリスク

経済状況の悪化は、金融サービス業や我々の業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務活動と利益は、短期と長期金利のレベルと変動、インフレ、住宅価格、失業と雇用不足レベル、破産、家庭収入、消費支出、債務と株式資本市場の変動、世界金融市場の流動性、資金と信用の獲得性とコスト、投資家感情と金融市場に対する自信、および私たちが置かれている国内経済の実力を含む米国と海外の一般的な商業状況の影響を受けている。上記のいずれの状況の悪化も、私たちの消費者と商業業務と証券ポートフォリオ、私たちの輸出レベルと信用損失の準備、私たちの資本レベルと流動性、そして私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

融資機関として、私たちの業務は、借入者の融資返済能力の影響を直接受け、不動産などの多くの融資の担保価値を担保する。現在の水準から始まったいかなる経済悪化や現在の経済活動の減速は、融資の輸出増加を招き、消費者の自信や商業活動レベルに悪影響を及ぼす可能性がある。2022年の純輸出総額は2030万ドル、2021年は2150万ドル。2022年12月31日現在、我々の不良ローン残高とその他の自社不動産(“OREO”)残高はそれぞれ1兆007億ドルと990万ドルであるが、2021年12月31日の不良ローン残高とその他の不動産残高はそれぞれ7440万ドルと430万ドルである。経済·不動産市場の悪化、インフレ上昇、金利上昇または失業率の上昇、特に私たちが経営している市場では、借り手が私たちが彼らに提供した融資を返済する能力を弱める可能性があり、このような融資を保証する担保の価値を低下させ、延滞、問題資産、フラッシング、信用損失準備金の増加を招く可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
23

また、私たちが採用している保証·信用監視政策および手続きは、当社の業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある損失を防ぐことができない可能性があります。

米国政府債務の違約や格付け引き下げは、我々が保有する国債や他の政府証券の価値低下を含む我々の業務や財務パフォーマンスに実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、これは銀行の資本状況や規制要件を満たす能力にマイナス影響を与える可能性がある。その他の負の影響には、資本市場の動揺、米国経済やドルへの悪影響、経済的不確実性の増加により、借り手の違約率が上昇する可能性がある。その中には、米国政府が実際に違約や格付け引き下げをしていなくても、違約や格付け引き下げの脅威と米政府の閉店をめぐる長期政治交渉による不確実性が発生する可能性がある。

私たちの業務はシカゴ大都会とウィスコンシン州南部市場に集中しているため、この地域の経済低下は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの良質な金融業務といくつかの他のニッチな業務を除いて、私たちの成功は主に私たちが経営する特定のローカル市場の一般的な経済状況にかかっている。地域がより多様化した大型全国的あるいは地域的銀行とは異なり、私たちは主にシカゴ大都市とウィスコンシン州南部市場地域で顧客に銀行と金融サービスを提供している。これらの地域の地元経済状況は，我々の製品やサービスの需要，顧客が融資を返済する能力，担保融資の担保価値，および我々の預金資金源の安定性に大きな影響を与えている

しかも、イリノイ州は近年深刻な財政的困難を経験している。これらの問題がイリノイ州の経済活力やイリノイ州で経営している企業に影響を及ぼす場合、企業はその州からの離脱を奨励されるかもしれないし、新しい雇用主は起業を阻止されたり、イリノイ州に企業を移したりする可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

気候変化は移行、物理またはその他のリスクとして表現され、私たちの運営、業務、顧客、名声、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある

気候変動のリスクと関連する環境持続可能性の問題がますます注目されている。気候変化の実際のリスクは洪水、ハリケーン、竜巻と野火などの離散事件、及び気候モデルの比較的な長期変化、例えば極端な高温、海面上昇とより頻繁かつより長い時間の干ばつを含む。このような事件は、資産への直接的な損害、およびサプライチェーン中断および市場変動の間接的な影響を含む、当社の運営または私たちが依存する顧客または第三者の運営を混乱させる可能性があります。また、低炭素経済への転換には広範な政策、法律、技術、市場措置が必要となる。消費者選好の変化、追加の規制要件または税金、および追加の取引相手または顧客要求を含む転換リスクは、私たちの費用を増加させ、私たちの戦略を破壊し、私たちの財務状況に影響を与える可能性がある。さらに、私たちの名声と顧客関係は、私たちまたは私たちの顧客が気候変動に関連するいくつかの業界やプロジェクトに参加したり、私たちが気候変動に関連する考慮のために私たちの活動を継続または変更すべきかの任意の決定を含む、私たちの気候変動に関連するやり方によって損なわれる可能性があります。気候リスクはすべての主要なリスクタイプと相互に関連しているため、私たちはすでにプログラムを制定し、強化し続け、気候リスクを市場、信用、運営リスクなどのリスクのために制定したリスク管理戦略に考慮し始めている；しかし、気候変動の時間と深刻さは予測できない可能性があるため、私たちのリスク管理戦略は気候リスクを効果的に緩和することができないかもしれない。

新冠肺炎の影響は、我々の運営や財務業績に悪影響を与えており、将来的に類似した悪影響を及ぼす可能性がある。

米国と世界経済はすでに新冠肺炎の大流行から回復し始めているが、多くの健康と安全制限が撤廃されるにつれて、ワクチン配布が増加し、大流行のいくつかの不利な結果、労働力不足、グローバルサプライチェーンの中断とインフレ圧力を含み、引き続きマクロ経済環境に影響を与え、そして私たちの業務に不利な影響を与える可能性がある。
大流行の影響は最初に私たちの融資損失準備金を増加させた。疫病の再出現は私たちの融資組合における信用損失の激化、融資損失準備金の更なる増加、及び信用限度額の増加、預金の下振れ圧力と融資延滞の増加を招く可能性がある。また、疫病の再現はまた、私たちの融資を保証する担保価値の損傷、特に商業と住宅不動産ローン、さらに多くの延滞担保ローンを招く可能性がある。

私たちの多くの従業員は、少なくとも混合に基づいて遠隔作業を継続しており、これは、ネットワークセキュリティリスクを増加させることを含む、運用コストや他の運営困難を増加させる可能性がある。供給者たちが直面した困難のため、私たちはまた追加的な運営リスクに直面するかもしれない。大流行病の影響と対応は、私たちをより大きな訴訟リスクや政府や規制機関の審査に直面させる可能性がある。

24

競争や名声に関するリスク

金融サービス業の競争は非常に激しく、効果的に競争できなければ、市場シェアを失う可能性があり、私たちの業務が影響を受ける可能性がある。

私たちは市場分野全体で預金の誘致と維持、融資の発行、その他の金融サービス(富管理サービスを含む)を提供する競争に直面している。我々の競争相手には、全国的、地域的および他のコミュニティ銀行、および信頼社、政府が支援する企業、共同基金会社、保険会社、保理会社、その他の非銀行金融会社、例えば市場融資者や他の金融科学技術会社など、範囲の広い他の金融機関が含まれる。その多くの競争相手は、WinTrustよりも多くの資源および市場シェアまたはより先進的な技術を持っており、それらの規模のため、私たちよりも広い製品やサービス、よりお得な製品およびサービス価格を提供することができ、あるいは私たちよりも新しい製品やサービス技術を提供することができるかもしれない。過去数年間、私たちのいくつかの地元競争相手の財務状況は改善され、融資、買収、人員の争奪においてより有利な地位にある。立法、規制、技術変革、持続的な統合により、金融サービス業の競争はより激しくなる可能性がある。例えば、“経済成長法”及びその実施条例はある大型BHCの監督管理負担を大幅に軽減し、より重い要求を適用する資産の敷居を高め、これはいくつかの大型BHCがより競争力があり、あるいはより積極的に拡張を追求することを招く可能性がある。さらに、技術は、入境を低減し、非銀行機関が、モバイル決済や他の自動振込·支払いシステムなど、従来銀行によって提供されている製品やサービスを提供することを可能にする, 私たちの市場に実体が存在しない銀行たちにとって、それらはまた預金を競争することができる。規制要求の欠如は、非銀行金融会社にWinTrustに対する競争優位を獲得させる可能性がある。

私たちが競争に成功するかどうかは複数の要因にかかっています

•質の高いサービスと高い道徳基準に基づいて長期的な顧客関係を発展、維持し、構築することができる
•顧客のニーズおよび要求を満たすために提供される製品およびサービスの範囲、関連性、および価格設定；
•私たちの市場地位を拡大することができます
•市場での私たちの名声を守ることができます
•競争相手に対して新製品やサービスを発売する速度は
•顧客は私たちのサービスレベルに満足しています
•産業と全体的な経済傾向。

もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちの市場シェアと預金、ローン、他の製品からの収入は減少するかもしれない。これは私たちの収益性に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの名声を損なうことは私たちの業務を損なうかもしれない。

会社に対する信頼を維持することは、私たちが顧客、投資家、そして従業員の能力を引き付けて維持するために重要だ。もし私たちの名声が損なわれたら、私たちの業務は深刻な損害を受けるかもしれない。私たちの名声に対する損害は多種の源から来る可能性があり、従業員の不当な行為、安全違反、コンプライアンスミス、訴訟或いは監督管理結果或いは政府調査を含む。私たちの名声は、私たちと業務往来のある付属会社、サプライヤー、または他の第三者ができなかったか、または法律または法規を遵守できなかったと思われたことによって損なわれる可能性もあります。さらに、ソーシャルメディア、非主流ニュースサービス、またはインターネットの他の部分で発表される可能性のある会社に関する否定的な宣伝または否定的な情報(事実であるか否かにかかわらず)は、私たちの名声または将来性を深刻に損なう可能性があり、これらのチャネルを介して情報を伝播する速度および普及の程度は、このようなリスクを増幅する可能性がある。

金融サービス業の一般的な行為、またはある業界関係者や個別の人々の行動も、私たちの名声に影響を与える。例えば、金融サービス会社が金融危機期間中及びその後に発揮する役割は、消費者が金融機関の不公平な扱いを受けることを懸念したり、金融機関が顧客に製品を提供する方法において不適切な行為を行い、業界全体の名声を損なうことを含む

さらに、顧客、潜在的顧客、投資家、または会社のESG格付けの第三者が会社のやり方を、我々の融資慣行を含むがこれらに限定されないと考えている場合、会社のやり方は、ESGの観点からは、我々の融資アプローチを含むが、これらに限定されないが、ESGの観点からは、環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)問題への関心は、気候変動の影響を含むが、私たちの名声や将来性を損なう可能性がある。
25

このようなまたは他の私たちの名声を損なう可能性のあるイベントや要因が発生した場合、私たちの名声被害をもたらす問題を解決するために必要な追加コストおよび支出が、私たちの収益および運営結果に悪影響を与えないか、または私たちの名声被害が、既存の顧客と従業員を維持したり、新しい顧客や従業員を引き付ける能力を弱めることはありません。私たちの名声や私たちの業界の名声を損なうことは、より厳しい規制や立法審査を招く可能性もあり、これは法律や法規の変化を招く可能性があり、私たちの業務や運営を制限するかもしれない。私たちの名声が損なわれた事件はまた私たちの訴訟の危険を増加させるかもしれない。

消費者は銀行を使用せずに彼らの金融取引を完了することを決定する可能性があり、これは私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

技術やその他の変化は、各当事者が代替方法を通じて歴史的に銀行に関する金融取引を完成させることを可能にしている。例えば、消費者は、現在、銀行預金としてブローカー口座または共同基金に格納されている資金を歴史的に保持することができる。消費者も銀行の協力を必要とせずに支払い請求書や振込などの取引を直接完了することができる。銀行を仲介者として廃止する過程は、手数料収入の損失、及び顧客預金とこれらの預金による関連収入の損失を招く可能性がある。これらの収入源や資金源としての低コスト預金を失うことは、私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります

他の金融機関の穏健さは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。私たちは多くの異なる業界と取引相手と業務往来があり、よく金融サービス業界の取引相手と取引して、連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)、商業銀行、ブローカーと取引業者、投資銀行とその他の機関の顧客を含む。その中の多くの取引は私たちを信用リスクと、取引相手や顧客が約束を破った時の市場と流動性リスクに直面させる。また、私たちが持っている担保が現金化できない場合や清算価格が私たちに借りたすべての金額を回収するのに十分でない場合、私たちの信用リスクが悪化する可能性があります。どのような損失も、私たちの業務、財務状況、そして経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

成長と買収に関連するリスク

有利な買収を決定し続けたり、買収を成功させたりすることができなければ、私たちの成長は制限される可能性があり、私たちの運営結果は影響を受ける可能性があります。

過去には、苦境に陥った金融機関の買収を含め、銀行、他の金融サービス関連会社、金融サービス関連資産の大量買収が完了しており、詳細は以下の通りである。私たちは未来にこのような買収が続くと予想している。WinTrustは、文化が類似しており、管理経験が豊富で、重要な市場地位を持っているか、財務管理、規模経済または拡張サービスを通じて収益力を向上させる潜在力のある合併または買収パートナーを求めている。買収の認識と達成に成功しなかったことは，WinTrustの遅い成長を招く可能性がある

“経済成長法”は合併や買収パートナーの競争を激化させる可能性があり、より高い買収価格や予想される買収を達成できない可能性がある。 また、銀行や金融機関の買収を評価する基準は現在変化しており、一部の銀行組織は申請処理に遅延が生じている。2021年7月、バイデン総裁は銀行機関に銀行合併の基準の審査を要求する競争に関する行政命令を発表し、米司法省(DoJ)は銀行合併ガイドラインを審査していると発表した。これらの審査は、銀行合併の基準を引き締め、金融安定要因の評価方法を変える可能性があると予想される。さらに、一部の国会議員は1，000億ドルを超える資産の銀行M&Aを一時停止することを要求した。同社の資産規模はまだ1000億ドルをはるかに下回っているが、より高い反独占基準、金融安定リスク要因の下でより厳格な審査や潜在的買収が否決される可能性は排除できない

他の銀行、企業、または支店の買収は、通常、買収に関連する様々なリスクに関連している

(1)対象企業の未知または負債または資産品質の問題の潜在的リスクの開放；
(2)目標会社の融資損失水準を十分に見積もることができなかった
(3)統合対象会社の業務と人員の難しさと費用
(4)私たちの経営陣の時間と注意を移すことを含む、私たちの業務への潜在的な妨害
26

(5)ターゲット企業の重要な従業員と顧客が流出する可能性がある場合
(6)目標会社の価値を見積もるのは難しい
(7)対象企業の銀行や税金法律や規制の潜在的な変化に影響を及ぼす可能性がある。

買収は通常、帳簿価値や市場価値よりも高い割増価格を支払うことに関連するため、将来のいかなる買収もWinTrustの有形帳簿価値と1株当たりの普通株純収入のある程度の希釈を招く可能性がある。さらに、いくつかの買収は、外国政府からのリスクを含む追加の規制リスクに直面させるかもしれない。私たちがこのような規制を遵守する能力はどんなこのような買収の成功にも影響を及ぼすだろう。さらに、予想される収入増加、コスト節約、地理的または製品存在の増加、および/または買収による他の予想収益が実現できない場合、私たちの財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

新しいビジネスラインと新しい製品とサービスは私たちの競争能力に重要だが、私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。

私たちは絶えず新しいビジネスラインを実施し、既存のビジネスライン内で新しい製品とサービスを提供し、私たちの顧客に一連の競争力のある製品とサービスを提供します。金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、頻繁に新しい技術駆動の製品とサービスを発売し、例えば迅速にモバイル決済プラットフォームを採用する。技術を有効に利用して効率を向上させることができ、金融機関が顧客により良くサービスすることができ、コストを低減することができる。しかし、いくつかの効果的な競争に必要な新技術は運営コストの増加を招いている。我々の将来の成功は，技術を用いて顧客のニーズに応じた製品やサービスを提供し，運営においてより高い効率を創出することで顧客のニーズを満たす能力があるかどうかにある程度依存する.私たちの多くの競争相手は、それらの規模がもっと大きく、利用可能な資本がもっと多いため、より多くの資源が技術改善に投資している。新しい技術で駆動される製品やサービスを効率的に実施することができない場合や、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功できない可能性があります。金融サービス業に影響を与える技術変革の歩みについていけなければ、顧客流出を招き、私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

同時に，これらの努力に関連するリスクや不確実性は大きく，特にこのようなサービスの市場が発展している状況である。新しいビジネスラインおよび/または新製品またはサービスを開発およびマーケティングする際に、大量の時間およびリソースを投入する可能性があります。新ビジネスラインおよび/または新製品またはサービスの発売および開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標は実行できない可能性がある。外部要素、例えば法規遵守性、競争的代替方案と絶えず変化する市場選好は、新しい業務ライン或いは新製品或いはサービスの成功実施にも影響を与える可能性がある。さらに、任意の新しいビジネスおよび/または新しい製品またはサービスは、我々の内部制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性がある。新業務ラインや新製品やサービスを開発·実施する過程で、これらのリスクをうまく管理できなければ、我々の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

一からの運営には巨額の費用と遅延リターンが含まれており、WinTrustの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの財務業績はすでに私たちの支店開設と新銀行設立戦略の影響を受け続けているだろう。私たちはより多くの支店開設を増やし、場合によっては新しい銀行設立を再開する可能性があると予想している。新しい銀行および/または銀行施設が利益を達成するには、予想よりも長い時間を要するかもしれないし、WinTrustの歴史的に経験された時間よりも長く、これらの支店または銀行が永遠に利益を得ることを保証することはできない。また、連邦預金保険会社が新銀行に対する規制期間を3年と強化し、その間に資本要求を高めることを含め、新銀行が会社の収益に貢献する能力を遅らせる可能性もあり、新銀行結成による会社の拡張意欲に影響を与える可能性がある。私たちが最初からより多くの銀行、支店、業務構造を負担する場合、私たちが報告した純収入レベル、平均株式収益率、および平均資産収益率は、このような業務に関連する起動コストの影響を受け、新しい業務運営収入よりも高い費用の影響を受け続ける可能性がある。これらの費用は私たちの予想や私たちの経験よりも高いかもしれませんが、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。


27

法律と規制リスク

もし私たちが私たちの規制資本比率を達成できなかったら、私たちは資本を調達したり、資産を売却したりすることを余儀なくされるかもしれない。

銀行機関として、私たちは法規の制約を受けて、これらの法規は私たちの一級資本とリスクに基づく資産の比率など、一定の資本比率を維持することを要求しており、近年これらの規制と市場予想は大幅に上昇している。もし私たちの規制資本比率が融資組合価値の低下やその他の理由で低下した場合、追加資本を調達したり、資産を処分したりすることで、このような比率を改善する必要があるかもしれない。もし私たちが資産を処分することを選択すれば、私たちが適切だと思う価格でそうできるかどうかを確認することができません。私たちの将来の経営業績はマイナスの影響を受けるかもしれません。もし私たちが追加資本を調達することを選択した場合、私たちは追加の普通株を売却したり、普通株または普通株に交換可能な証券を売却することでこれを達成することができ、これは私たちの普通株保有者の所有権割合を著しく希釈し、私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性がある。さらに、資本市場で発生した事件や状況は、通常、私たちの資本コストを増加させ、任意の所与の時間に資本を調達する能力を弱める可能性がある。

アメリカの通貨政策の変化は私たちが利益のある方法で事業を展開する能力を制限するかもしれない

私たちの収益運営の能力は予測できない連邦財政政策にある程度かかっている。私たちは特にFRBの通貨政策の影響を受けており、これらの政策はアメリカの通貨供給に影響を与えている。米国の通貨政策のいかなる変化も、悪化しつつある連邦予算圧力は、私たちの資本獲得の道に影響を与える可能性がある。また、インフレ、景気後退、金融市場の不安定、あるいは他の私たちがコントロールできない要素の傾向は、消費者の私たちの製品に対する需要と消費者のローン返済能力に深刻な影響を与え、私たちの経営業績を低下させる可能性がある。FRBは金利を大幅に引き上げ、2022年に資産削減を開始し、持続的な高企業のインフレ対策に対応しており、これらの措置はFRBの2%の目標をはるかに上回っている。FRBは短期的にさらに金利を上昇させる可能性があると表明した。持続的な高い金利とFRBの持続的な資産削減は、市場安定、市場流動性、および私たちの財務パフォーマンスや状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは未来の通貨政策の変化の性質やタイミングを予測することができず、未来の通貨政策の変化が私たちの活動や財務業績に与える確実な影響を予測することもできない。

現在または将来的に金融サービス業に対する立法および規制行動は、私たちのコストを著しく増加させたり、利益のある方法で業務を展開する能力を制限したりする可能性がある。

私たちは連邦と州政府の広範囲な規制と監視を受けている。これらの法律や法規を遵守するコストは巨大であり、私たちの収益運営能力に悪影響を及ぼす可能性がある。最終決定までは、潜在的な立法や規制行動の範囲や影響を予測することはできませんが、法律、法規、またはその解釈の適用の変化は、私たちの規制コンプライアンスコストを大幅に増加させ、私たちの内部業務プロセスの効率を阻害し、特定の記録資産の回収性にマイナスの影響を与え、規制資本を増加させ、私たちの役員報酬計画を妨害したり、私たちの最初の成長と買収による成長計画を含む効率的な方法でビジネスチャンスを追求する能力を制限したりすることが求められています。

近年、金融危機や技術や市場変化などの要素の影響に伴い、私たちの業務が受ける法律法規の範囲と規制の力が増加している

銀行業と金融サービス業の規制法執行と罰金も増加した。これらの変化の多くはテレス·フランク法とその施行規則の結果であり，その大部分は現在すでに整備されている。私たちは私たちの業務が広範囲な規制と監視を受け続けると予想する。

また、バイデン政権はトランプ政権とは明らかに異なる規制改革アジェンダの実施を求め続ける見通しだ。この改革議題には、気候変動の影響を受ける借り手の融資組み合わせと信用集中に対する規制、BSAとAML要求に対するより厳格な審査、社会公平、役員報酬、資本と流動性の増加に関するテーマ、および株買い戻しと配当の制限が含まれる可能性がある。しかも、反独占審査を強化することはM&A活動を抑制するかもしれない。私たちはまた短期卸売市場の改革提案を期待している。現在、これらの政策のいずれが実施されるか、それらが会社の業務、財務状況、または運営結果にどのような影響を与えるかを評価することはできない。

28

私たちはデータプライバシーとネットワークセキュリティに関する複雑で変化する法律、法規、規則、標準、契約義務に支配されており、これは業務を展開するコスト、コンプライアンスリスク、潜在的な責任を増加させる可能性がある。

私たちは、顧客、従業員、または他の人の個人情報に関する法律、法規、規則、標準および契約義務を含む、データプライバシーおよびネットワークセキュリティに関連する複雑かつ変化する法律、法規、規則、および契約義務に制限されており、これらの法律、法規、規則、基準、および契約義務に従わないいかなる行為も、私たちを責任および/または名声の損害に直面させる可能性があります。近年、銀行組織とより広範な金融システムが直面するデータプライバシーとネットワークセキュリティリスクの顕著な増加に伴い、データプライバシーとネットワークセキュリティ問題はすでに立法と監督管理機関が日々注目するテーマになっている。新しいデータプライバシーおよびネットワークセキュリティ関連法律、法規、ルール、および標準の実施に伴い、私たちがこれらの法律、法規、ルール、および標準を遵守するのに必要な時間と資源、ならびにネットワーク攻撃、情報セキュリティ違反、または他の同様の事件において遵守および報告義務を遵守しない潜在的な責任は、大幅に増加する可能性がある。これらの法律、法規、規則、基準を遵守するには、私たちの政策、手続き、技術を変える必要があるかもしれません。これは私たちが運営失敗の影響を受けやすくなり、これらの法律、法規、規則、基準に違反して罰金を科されるかもしれません。

すでに実施されている様々なデータプライバシーやネットワークセキュリティ法律法規に加えて、米国各州はますます多くの法律法規を採用しており、個人情報に全面的なデータプライバシーおよびネットワークセキュリティ義務を適用しており、これらの義務は連邦や他の州の法律法規よりも厳しく、範囲が広く、またはより多くの個人権利を提供する可能性があり、これらの法律と法規は互いに異なる可能性があり、これはコンプライアンス努力を複雑化させ、コンプライアンスコストを増加させる可能性がある。データプライバシーやネットワークセキュリティに関連する連邦および州法律法規のいくつかの側面とその法執行はまだ不明であり、これらのやり方を遵守するために私たちのやり方を修正する必要があるかもしれない。

さらに、私たちは、法律、法規、規則、および業界標準に適合したプライバシー政策を正確かつ全面的に発表し、顕著に示すために努力していますが、私たちのプライバシー政策および私たちのやり方に関する他の声明は、データのプライバシーやネットワークセキュリティに関するクレーム、訴訟、責任、または否定的な宣伝から私たちを保護するのに十分であることを保証することはできません。私たちは私たちのプライバシー政策を守るために努力しているにもかかわらず、私たちはそれができなかったことや、それができなかったと告発されることがあるかもしれない。私たちのプライバシーポリシーや他のデータプライバシーとネットワークセキュリティに関する約束と保証を提供する文書の発行が発覚した場合、私たちの実際のやり方を不当に歪曲したり、歪曲したりすれば、連邦政府や州政府の行動を受ける可能性があります。当社、サービスプロバイダ、またはビジネス往来のある他の第三者が、彼らから収集された個人情報およびその使用に関する十分な開示または透明性を私たちの顧客に提供することができず、私たちの顧客が表現したプライバシーの選好を受信、記録または尊重することができない場合、個人情報を無許可の開示から保護するか、または私たちの所有または制御する個人情報にアクセスする権利のあるすべての第三者に適切なプライバシー実践トレーニングを提供することができない場合、追加のリスクが生じる可能性がある

私たちは、私たちのプライバシーポリシーを遵守できなかったか、または適用されたデータプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律、法規、規則、標準または契約義務、または任意のセキュリティ障害、または無許可アクセスまたは無許可損失、廃棄、使用、修正、取得、開示、公開または移転を招き、いくつかの操作またはやり方を修正または停止する必要があり、大量のコスト、時間および他の資源の支出、私たちへの訴訟または訴訟、法的責任、政府調査、法執行行動、クレーム、罰金、判決、裁決、処罰、制裁およびコストの高い訴訟(集団訴訟を含む)を招く可能性がある。上記のいずれの状況も私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの管理者や技術者の注意を分散させ、私たちの経営コストを増加させ、私たちの製品やサービスの需要に悪影響を与え、最終的に責任を課すことになり、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。データプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律法規に関するより多くの情報は、第1の監督管理下の顧客情報保護を参照されたい。

金融改革立法や、消費者保護や担保融資に関する問題をめぐる規制強化は、消費者に製品を売り込む能力を低下させる可能性があり、担保融資業務を収益的に運営する能力を制限する可能性がある。

CFPBは、“不公平、詐欺、または乱用”行為およびやり方を禁止する権限を含む、我々の子会社および他のいくつかの運営子会社の業務に適用される広範な規則制定権を有しているが、当子会社の審査および監督は、主要連邦銀行機関および州銀行機関(例えば、適用される)によって実行される。消費者保護は規制の重点を著しく強化する分野であり、CFPBはこの分野でいくつかの具体的な監督管理要求と監督指導意見を公布した。このような行動は増加し、私たちの子会社を含むすべての市場参加者の経営コストをさらに増加させるかもしれない。

29

特に，CFPBが発表した担保融資に関するルールは，米国の住宅担保融資の発行，サービス，証券化を実質的に再編している。これらの規定はすでに当社を含む担保融資機関の業務慣行に影響を与え続けている。たとえば，CFPBが発行している担保融資に関するルールの遵守を確保するために，当社はその消費担保融資発行と融資サービス業務をWinTrust Mortgageに統合している.

CFPBおよび連邦と州銀行機関はまた、預金金融機関の担保融資と担保融資サービス活動を密接に審査している。もしこれらまたは他の機関がこの方面での私たちの運営に深刻な懸念を持っていれば、このような懸念の影響は私たちの利益に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

連邦、州、地方消費者ローン法は、私たちが特定の担保ローンを発行する能力を制限したり、このようなローンに対する私たちの責任リスクを増加させ、私たちの業務コストを増加させるかもしれない。

“略奪的”とされるいくつかの融資行為をなくすために、連邦、州、地方法律が採択された。これらの法律は，借り手をより負担できる製品から離れるように誘導すること，借り手に不必要な保険を売却すること，融資の再融資を繰り返すこと，および借入者が融資を返済できることを合理的に期待することなく融資を発行することを禁止しており，対象財産の価値を考慮することはない.CFPBはテレス·フランク法に基づいて成立して以来、返済能力と合格担保ローン基準に関する規則を含む多くの担保ローンに関する規則を公布した。これらの担保融資に関連する規則の多くは採択されているが、いくつかの規則の一部はまだ施行されていない。しかも、担保ローンに関する規則のいくつかの提案された改正は最終決定を待っている。CFPBルールに応答するために、私たちの担保融資保証基準を強化する必要があるかもしれません。このルールは、私たちの業務戦略に合った融資を発行する能力を制限する可能性があります。 私たちの政策は略奪ローンを発行せず、借り手の返済能力を決定することですが、法律や関連規則は私たちの融資や融資投資活動の責任を増加させる可能性があります。それらは私たちの経営コストを増加させ、最終的には私たちがいくつかのローンを発行することを阻止し、私たちが平均金利や私たちが実際に発行したローンの点数と費用を下げることにつながるかもしれない。また，レッドライン，公平ローン，CRAコンプライアンス，BSAコンプライアンスに関する規制が大きな負担となり，コストを増加させる必要がある。これらの規定を遵守しないいかなる行為も、私たちの運営能力、新規銀行の買収または開設能力、および/または巨額の罰金に大きな影響を与える可能性がある

銀行の資本金要求に関する規制措置は資本金を高める必要があるかもしれない。

米国バーゼルIIIルール、および銀行組織に適用される法律の規制または立法修正の現在または提案されている他の側面は、私たちのコンプライアンスコストを増加させ、私たちの業務活動の収益力に影響を与え、新しい製品の提供、融資の獲得、預金の誘致、融資の発行、満足できる利益を達成する能力を含む、私たちのいくつかの業務慣行を変えることができ、増加したコンプライアンスコストを含む追加コストに直面させる可能性があります。これらの変化はまた、規定に適合するために、運営を必要とする任意の必要な変更を行うために、多くの管理関心およびリソースを投入する必要があるかもしれないので、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性もある。

私たちが必要な資本保護緩衝を維持しなければ、私たちが資本分配を行う能力は、配当金の支払いや株の買い戻しを含む制限を受ける可能性がある。また、我々の形態資本比率は、FRBが配当金の支払いを提案したり、株式買い戻しがその慎重な予想に適合しているかどうかを評価する際に考慮する重要な要素になると予想される。資本金要求に関するより多くの情報は、第1項監督管理下の“会社及び子会社銀行資本金要求”を参照されたい。

私たちのFDIC保険料は増加するかもしれません。これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。

金融危機前後には、保険加入機関の破綻、及び銀行や経済状況の悪化により、FDICの損失準備金が大幅に増加し、その預金保険基金が危機ピーク時に過去最低値に低下した。これに応じて、“ドッド-フランク法案”とFDIC法規は連邦預金保険の評価基数を保険預金金額から平均総合資産総額から平均有形資本を引いたものに変更し、DIFの最高規模を廃止し、預金準備率がある閾値を超えた場合にFDICが預金機関に配当金を支払う要求を取り消し、DIFの最低預金準備率を1.15%から1.35%に引き上げた。このような発展はまた私たちのFDIC保険料を増加させる。保険された預金機関が倒産して再びDIFが枯渇すれば、将来的に銀行の預金保険料が増加する可能性がある。このようなどんな増加も私たちの財政状況と運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。銀行が最近預金保険料を引き上げた詳細については、第1項監督管理下の“預金口座保険”を参照されたい。


30

米国愛国者法案、BSA、または他の法律法規を遵守しないことは罰金や制裁を招く可能性がある。

米国愛国者法案とBSAは金融機関がマネーロンダリングやテロ活動支援に利用されることを防ぐために金融機関に計画を立てることを要求している。このような活動が発見された場合、金融機関はFinCENに疑わしい活動報告書を提出する義務がある。BSA及びその実施条例の要求がカバーする金融機関は、新たな口座開設を求める顧客の身分を識別して確認するためのプログラムを確立する。BSAとその施行条例を遵守しないことは罰金や制裁を招く可能性がある。BSAとその施行条例を遵守しないことで巨額の罰金を科される銀行機関が増えている。これらの法律や法規の遵守を支援するための政策や手続きが制定されているにもかかわらず、これらの政策や手続きがこれらの法律や法規に違反することを効果的に防止する保証はない。

私たちはクレームと法的行動の影響を受ける可能性があり、これらのクレームと法的行動は私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの正常な業務過程の結果として、私たちは定期的に顧客、従業員、あるいは他の当事者のクレームと関連訴訟に関連しています。これらのクレームや法的行動は、価値の有無や、政府や自律機関の審査、調査、訴訟にかかわらず、巨額の金銭クレームや巨額の法的費用に及ぶ可能性がある。また、このような行為は、私たちの市場での名声にマイナスの影響を与え、顧客ニーズを減少させる可能性がある。このようなクレームや法的行動がWinTrustに有利な決定を下さなければ，我々の運営結果や財務状況は悪影響を受ける可能性がある。

私たちは税務機関の検討と挑戦を受けて、これは私たちの財政的業績に影響を及ぼすかもしれない。

通常の業務過程で、私たちと私たちの子会社はよく連邦と州税務当局の審査を受け、私たちが行っている投資と私たちが従事している業務に関連する課税額を審査します。最近、連邦と州税務当局は金融機関の税務立場に挑戦する面でますます積極的になっている。これらの税務状況は税務遵守、販売と使用、特許経営権、総収入、給料、財産税と所得税の問題に関連する可能性があり、税収ベース、分担と税収控除計画を含む。税務機関が提起した挑戦は、課税収入または控除額の時間または額を調整すること、または各税務管轄区域間の収入の分配を調整することにつながる可能性がある。もし私たちに有利な方法で解決するのではなく、そのような挑戦が提起されれば、それらは私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない

連邦と州税法の変化や既存の法律解釈の変化は私たちの財務業績に影響を及ぼすかもしれません。

連邦政府は2017年12月22日に“減税·雇用法案”(“税法”)を公布し、変化する経済·政治環境および持続的な予算圧力を考慮して、新たな連邦または州税法をさらに制定する可能性がある。このような立法を公布するか、現行の法律の解釈を変更することは、税率、分担、合併或いは合併、収入、費用、相殺と免税に影響を与える規定を含む 私たちの業務、財務状況、そして経営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

会計政策や会計基準の変化は、財務結果や財務状況を報告する方法に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの会計政策は私たちの財務結果と財政状況を理解するための基礎だ。その中のいくつかの政策は私たちの資産や負債価値と財務結果に影響を及ぼす推定と仮定を使用する必要がある。経営陣が本質的に不確実な事項を困難、主観的、複雑な判断を要求するため、私たちのいくつかの会計政策は重要であり、異なる条件下で、または異なる仮定を使用して実質的に異なる金額を報告する可能性が高いからである。もし私たちの財務諸表の背後にあるこのような推定や仮定が正しくなければ、私たちは大きな損失を受けるかもしれない。財務会計基準委員会と米国証券取引委員会は、財務諸表作成を指導する財務会計·報告基準を時々変更する。これらの変化は，2020年1月1日に採用されたCECL規格のように，予測が困難である可能性があり，財務状況や運営結果を記録·報告する方式に大きな影響を与える可能性がある。場合によっては、私たちは、前の財務諸表を再報告するために、新しい基準または修正された基準の適用を遡及することを要求されるかもしれない。


31

米国の貿易政策の変化は、関税の徴収や報復関税を含め、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

米国政府内では、中国、EU、カナダ、メキシコ、およびこれらの国の報復関税を含む、他国の貿易政策や関税に影響を与えることを含む、米国の貿易政策、立法、条約、関税の起こりうる変化について議論と対話を続けている。関税と報復関税が賦課され、追加関税と報復関税が提案された。私たちの顧客の輸入または輸出された製品や材料にかかるこのような関税、報復関税、または他の貿易制限は、私たちの顧客製品の価格上昇を招く可能性があり、これは、このような製品に対する需要を減少させたり、私たちの顧客の利益率を低下させ、彼らの収入、財務業績、債務超過能力に悪影響を及ぼす可能性があります。これは逆に私たちの財政状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。また、政治環境の変化が私たちまたは私たちが経営している業務の市場にマイナス影響を与える場合、私たちの経営業績や財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性があります。米国政府や外国政府が、すでに徴収された関税、徴収される可能性のある追加関税、または国際貿易協定や政策に対してどのような行動をとるかどうかは不明である。バイデン政権や議会が米国の貿易政策をどのように変えるのかも不明だ。

2018年10月1日、米国、カナダ、メキシコは、北米自由貿易協定に代わる新たな貿易協定である米国-メキシコ-カナダ協定(USMCA)に合意した。2020年1月29日、当時総裁だったトランプ氏が米中貿易協に署名し、法律にした。USMCAが私たち、私たちの顧客、そして私たちの市場の経済状況に及ぼす全面的な影響はまだ不明です。アメリカ、メキシコ、カナダの貿易条項の変化は、私たちの顧客やアメリカ経済あるいはそのいくつかの部門にマイナスの影響を与え、それによって私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

融資業務に関するリスク

もし私たちの信用損失準備金が融資組合で起こりうる損失を吸収するのに十分でなければ、私たちの財務状況と流動性は影響を受ける可能性がある。

著者らは信用損失準備金を維持し、私たちのローン組合せ、表外信用開放と満期まで持っている債務証券の組み合わせに関連する予想される終身信用損失を吸収することを目的としている。各資産負債表の日に、著者らの管理層は著者らの関連資産使用年限内の予想信用損失の推定に基づいて、そして過去の信用損失、現在の経済状況及び合理及び支持可能な予測を考慮し、信用損失準備の金額を決定する。

我々の信用損失準備金は生涯損失の推定であるため、時間の経過とともに、ポートフォリオにおける信用損失を補うのに十分であるかどうか、特に一般経済や市場状況への期待が変化した場合、または特定の顧客に悪影響を与えるイベントが発生するかどうかは決定できない。2022年には、2030万ドルの融資(回収控除)を解約し、信用損失準備金を2021年12月31日の2兆997億ドルから2022年12月31日の3兆579億ドルに増やす。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの融資と資金源のない融資に関する承諾損失は、それぞれ未返済融資総額の0.91%と0.86%を占めている

私たちの信用損失準備は、私たちの融資グループにおける推定信用損失を吸収するのに十分であると信じていますが、もし私たちの推定が正確でなければ、私たちの実際の信用損失は予想金額を超えて、あるいは私たちの準備金を計算する際に使用する予測と仮定が私たちの実際の経験と著しく異なる場合、私たちの財務状況と流動性は重大な悪影響を受ける可能性があります。

我々の融資損失準備に関するより多くの情報は、項目7における経営陣の財務状況や経営成果の検討·分析の下での“融資組合·資産品質”を参照されたい。

SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)の参加貸手として、当社およびその銀行は、銀行顧客または他の当事者が銀行がPPP融資を処理する過程について訴訟を提起する追加リスクに直面しており、SBAはPPP融資保証の一部または全部に資金を提供できない可能性がある。

2020年4月3日から2021年第2四半期までにこの計画が終了し、19，400件を超えるPPP融資を開始し、帳簿残高は合計約48億ドルとなった。2022年12月31日現在、このような融資の帳簿残高は約2，890万ドルに減少しており、主な原因は小企業管理局の許しである。PPP計画は2021年5月31日に満了する

32

PPP関連訴訟によるいかなる財務責任、訴訟費用または名声損害は、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、もし小農家管理局が、銀行の発行、援助或いはPPPローンの提供に参与する方式に欠陥があり、例えば借り手がPPPローンを獲得する資格問題があると認定した場合、参加銀行にもPPPローンの信用リスクが存在し、これはPPP運営の法律、規則と指導が明確でないことと関係がある可能性があり、これと関係がない可能性もある。購買力平価ローンが契約違反によって損失をもたらし、SBAがPPPローンの開始、融資、またはサービスを提供する方法に欠陥があると認定した場合、SBAは担保項目の下での責任を否定し、担保金額を減少させることができ、または、保証に基づいて支払われた場合、欠陥に関連する任意の損失を会社に取り戻すことを要求することができる。

私たちの融資組合の大部分は商業ローンであり、これらのローンの返済は借り手の財務成功と経済生存能力に大きく依存している。

私たちの商業ローンの返済は借り手の財政的成功と生存能力にかかっている。経済が長期的に疲弊したり悪化を経験したり、借り手のいる業界や市場が疲弊している場合、私たちの借り手は収入の低迷や急激な低下を経験する可能性があり、これは彼らのローン返済能力を阻害する可能性がある。SBA保証を含まないPPPローンは、2022年12月31日まで、私たちの商業ローングループは合計125億ドルで、私たちの総ローングループの32%を占めていますが、2021年12月31日まで、私たちの商業ローングループは合計113億ドルで、私たちの総ローングループの33%を占めています。

商業ローンは、売掛金、在庫、設備など、基礎業務に関連する異なるタイプの担保によって保証される。もし商業ローンが私たちに担保の担保償還権を廃止することを要求すれば、担保の独特な性質は清算をより困難で高価にする可能性があり、それによって私たちがローン元金を回収できないリスクを増加させるかもしれない。したがって、我々の業務、経営結果、財務状況は、このポートフォリオの違約によって実質的な悪影響を受ける可能性がある。

私たちのローン組合の大部分は不動産によって保証されており、特に商業不動産です。不動産市場の悪化は追加的な損失を招く可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちの総ローン組合の約34%と34%が不動産によって保証されており、その大部分は商業不動産である。商業と住宅不動産市場は引き続き様々な困難を経験して、シカゴの大部分の市街地とウィスコンシン州南部を含めて、私たちの大部分の不動産ローンはこれらの地区に集中しています。商業および消費者の延滞ローンレベルの増加や不動産市場価値の低下は、純輸出を増加させ、融資とリース損失を増加させる必要があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

不動産担保に影響を与える事件は追加的な損失を招く可能性があり、これは私たちの財務状況や経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのポートフォリオの多くのローンはシカゴの大部分の不動産を担保にしています。インフレ、景気後退、失業、証券市場の変化、またはこれらのローカル市場に影響を与える他の要因を含む経済状況のいかなる低下も、我々の財政状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが担保ローンの担保が存在する不動産市場が悪化することは、借り手がローンを返済する能力や担保ローンの担保の価値に悪影響を与え、ひいては私たちの資産価値に影響を与える可能性がある。しかも、どんな自然災害や悪天候事件も、私たちの不動産担保を損なう可能性がある。気候変化は比較的長期的な自然天気傾向に影響を与え、このような不利な天気事件の発生と重症度を増加させる可能性がある。

私たちの分析と予測モデルのいかなる不正確な仮定も、私たちが予想している収入、資本、流動性、または損失を誤って計算することを招く可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは分析と予測モデルを用いて、経済状況が私たちのローンの組み合わせと可能なローン表現に与える影響を推定する。これらのモデルは、金利や消費者行動を含む市場力に関するいくつかの仮定を反映しており、これらの仮定は正しくないかもしれない。もし私たちの分析と予測モデルの基本的な仮定が正しくなく、応用が不適切あるいは他の方面で不十分であれば、私たちは予想以上の融資損失、予想より低い純利息収入、予想より低い流動性、予想より低い資本、あるいは予期しない衝撃を受ける可能性があり、これらはいずれも私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

33

私たちは融資活動に関連した環境責任リスクの影響を受けている。

同社の融資組合の大部分は不動産を担保にしている。正常な業務過程において、会社は担保償還権を取り消し、特定のローンを担保した物件に対して所有権を持つことができる。そうする過程で、このような物件で危険や有毒物質が発見されるかもしれない。危険や有毒物質が発見された場合、会社は救済費用や、人身傷害や財産損失を負担する可能性がある。しかも、私たちは環境責任のようなリスクに直面する可能性のあるいくつかの不動産を持って運営している。

環境法は，会社に大量の費用を要求する可能性があり，影響を受けた財産の価値を大幅に低下させたり，影響を受けた財産の使用や販売を制限したりする能力を大幅に低下させる可能性がある。調査と救済活動に関連する費用が高いかもしれない。また，汚染された場所の所有者や前所有者であれば，不動産による環境汚染による被害や費用である第三者の一般法によるクレームを受ける可能性がある。会社には政策やプログラムがあり，任意の不動産停止行動を開始する前に環境審査を行っているが，これらの審査はすべての潜在的な環境被害を発見するには不十分である可能性がある。環境被害に関する救済費用や他の財務責任は，会社の業務，財務状況，運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのニッチなビジネスに関わるリスクは

私たちの保険融資業務は私たちの他の融資業務よりも高い延滞や催促リスクに関連し、私たちが損失を被る可能性があります。

私たちはそれぞれFirst Insurance FundingとWinTrust Life Financeを通じて全国的に財産と傷害保険料と生命保険保険料の支払いに融資を提供し、私たちの完全子会社FIFC Canadaを通じてカナダの財産と傷害保険料の支払いに融資を提供します。財産や傷害保険料融資融資は、生命保険保険料融資融資とわが銀行子会社の融資組合と比較して、主に大量の非関連保険代理人との関係で支給され、借り手が全国各地に位置しているため、異なる、より高い延滞や催促リスクが関与している可能性がある。したがって、リスク管理と一般的な規制は難しいかもしれない。2022年12月31日現在、58億ドルの財産と傷害保険保険料融資融資が未返済であり、そのうち51億ドルは第一保険基金の米国業務に関連しており、7.456億ドルはカナダでのFIFC業務と関係がある。今まで、このようなローンの合計は私たちの総ローン組合の15%を占めている。

First Insurance FundingやFIFC Canadaは、過去に財産や傷害保険料融資融資において第三者詐欺の影響を受けやすく、独立した保険代理人や仲介人との関係で何度も資金を獲得してきたため、将来的にも第三者詐欺の影響を受けやすい可能性がある。詐欺行為が発見され、阻止されることは難しく、私たちは私たちのリスク管理手続きと統制が詐欺活動による損失を防ぐことを投資家に保証することはできない。

WinTrust Life Financeは、詐欺行為により、私たちの生命保険料融資業務において損失リスクに直面する可能性があります。WinTrust Life Financeは、見知らぬ人からの生命保険への既知の融資を禁止する政策を維持し、同社がこのような保険証書に融資を提供することを識別し、防止するためのプログラムを確立しているが、WinTrust Life Financeは、そのような保険証書に関連した融資を決して提供しないとは判断できない。このような保険証書が融資を受けた場合、運送業者は保証可能な利益が不足しているために保険契約の有効性を疑問視し、WinTrust Life Financeの主要な担保である保険証の現金払い戻し価値を脅かす可能性がある。

私たちの保険料融資活動に関連するさらなるリスクに関する議論は、ビジネスおよび生命保険提供者に一般的に存在する財務的困難または信用格付けの引き下げが、私たちの保険融資融資の担保を得る価値を低下させ、第一の保険融資、WinTrust Life Finance、およびFIFC Canadaの財務状況および流動性を損なう可能性があるリスク要因を参照してください。

First Insurance FundingとWinTrust Life Financeは要求に応じて許可を得，それぞれの業務の規制遵守状況を注意深く監視しているが，両社とも規制環境の大きな変化の負の影響を受けない保証はない。カナダFIFCはカナダの多くの省で許可証を取得する必要はないが、将来的にFIFCカナダ業務に影響を与える法規が公布されない保証はない。

34

また、保険会社、銀行、その他の融資機関の付属会社が将来的にその融資実践のためにより大きなサービスや柔軟性を増加させれば、私たちの競争地位や経営結果は悪影響を受ける可能性がある。WinTrust Life Financeの生命保険保険料融資業務は，連邦や州相続税条項の変化の大きな負の影響を受ける可能性がある。First Insurance FundingとWinTrust Life Financeがその市場で成功し続けることは保証されない.

商業および生命保険提供者に一般的に存在する財務的困難または信用格付けの引き下げは、私たちの保険融資融資の担保の価値を低下させ、第一の保険融資、WinTrust Life Finance、およびFIFC Canadaの財務状況および流動性を損なう可能性がある。

First Insurance Funding，WinTrust Life Finance，FIFC Canadaの保険融資融資は，主に融資資金を提供する保険証券によって保証される。これらの保険証書は地理的に分散された多くの保険会社によって書かれている。私たちの保険料融資売掛金残高は、大量の保険会社間に分布する保険金に資金を提供していますが、上位3大保険会社はこのような残高の約13%、7%、6%を占めています。First Insurance Funding、WinTrust Life Finance、FIFC Canadaは、私たちのキャリアの評価と財務パフォーマンスを継続的に監視しています。First Insurance Funding、WinTrust Life Finance、およびFIFC Canadaは、商業または生命保険提供者が一般的な困難や信用格付けの引き下げに遭遇した場合に、このような監視によってリスクを緩和することができるが、私たちの担保価値は低下するだろう。First Insurance Funding，WinTrust Life Finance，FIFC Canadaも，我々の担保を持つ商業や生命保険業務における保険会社が倒産する可能性に直面している可能性がある。1社以上の大手全国的な保険会社が倒産すれば、私たちのポートフォリオの価値は深刻なマイナス影響を受ける可能性がある。私たちの良質な金融業務を支援する担保価値が大幅に引き下げられ、この業務のための流動性を創出する能力を弱める可能性があり、逆に私たちの拡張能力に悪影響を及ぼす可能性があります。

全体的に、私たちの富管理業務、特にWinTrust Investmentsのブローカー業務は、私たちを証券業界に関するいくつかのリスクに直面させている。

我々の財管理業務，特にWinTrust Investmentsのブローカー業務は，コミュニティ銀行に特化したコミュニティ銀行が担っていない特殊なリスクを構成している.例えば、ブローカー業は株式市場の変動の影響を受けており、これは取引手数料、顧客活動、ポートフォリオ損益に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、追加的または修正された規制は私たちの富管理事業に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちのすべての富管理業務は少数の専門家に依存しており、彼らの離脱は大量の顧客口座の流失を招く可能性がある。手数料や手数料の大幅な低下やポートフォリオによる取引損失は、我々の運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、顧客が彼らの投資が適切でないと主張したり、彼らのポートフォリオが不適切に取引されたと主張したりすることによるクレーム仲裁リスクに直面している。市場全体が下落すると、このような危険は増加するだろう。小売仲買業務に関連するリスクは、私たちの富管理業務による収入の支援を得られない可能性があります。

財務力と流動性に関するリスク

現行金利の変化は私たちの純利息収入に悪影響を及ぼす可能性があり、これが私たちの最大の収入源だ。

現行金利の変化が私たちの資産や負債の価値に影響を与えるため、私たちはコアの銀行融資や預金受け入れ活動で金利リスクに直面している。このような変化は私たちの純利息収入に悪影響を及ぼす可能性があり、純利息収入は利息収入と利息支出との差額である。私たちの純利息収入は、金利の変化に伴い、資産と負債が異なる時間と異なる金額で再定価されるという事実の影響を受けている。純利息収入は私たちの純収入の最大の構成要素であり、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間はそれぞれ15億ドルと11億ドルである。
私たちのすべての業務は特定の金利変化の異なる影響を受けるかもしれない。例えば、金利が上昇している間、住宅ローン銀行業務が中古市場に融資を売却した結果、マイナスの影響を受ける可能性があり、金利低下は、私たちの多くの高収益資産種別のように顧客の多くの利息預金口座の金利を下げることができないため、預金の純利息差にマイナスの影響を与える可能性がある。

また、金利上昇は、ローンと預金の成長率、ローンの組み合わせの質、ローンと預金の定価、住宅ローン銀行業務の融資額、および中古市場で住宅ローンを販売することで確認できる価値にマイナス影響を与える可能性があります。

FRBは2022年のインフレ圧力に対応するため、連邦基金の金利目標を何度も引き上げ、0-0.25%の範囲から始まり、年末までに4.25%-4.5%となった。私たちはFRBが
35

成長速度を緩めて、私たちは未来の通貨政策の変化の性質やタイミングを予測することができず、それらが私たちの活動と財務業績に与える確実な影響を予測することもできない。この問題に関するより多くの議論は、上記のリスク要因を参照されたい：米国の通貨政策の変化は、利益のある方法で業務を展開する能力を制限する可能性がある

私たちはいくつかの戦略を通じて金利リスクを緩和することを求めているが、このような戦略は成功しないかもしれない。近年金利が比較的低い場合には、私たちが持っている固定収益証券のコールオプションを売却することで、私たちのポートフォリオの総リターンを増加させることができます。2022年，2021年，2020年12月31日までに，それぞれ約1，410万ドル，370万ドル，230万ドルの手数料収入を記録した。私たちも時々取引相手と金利スワップ及び他の金利派生ツールと契約して、金利リスクを低減します。いずれかのデリバティブ契約の時価が負の値に落ちた場合、取引相手が約束を破った場合、損失を被ることになる。将来、これらの緩和策が利用可能または成功することは保証されず、現在上昇している金利環境に対応するために、必要な新しい緩和策を成功させることも保証されない。また、緩和戦略の一部として、金利が上昇し続けると、長期低金利環境に関するリスクを緩和するための取引のメリットが低下したり、損失を招いたりする可能性がある。

もし経済状況が改善されたり低下したりしなければ、私たちの流動性状況は否定的な影響を受けるかもしれない。

流動性は、融資需要、預金引き出し、運営コストなど、私たちのキャッシュフローと流動資産が現在と未来の財務義務を返済するのに十分かどうかを測ることである。私たちの流動資金状況は、手元の現金と他の流動資産の数、私たちが発行した債務と株式ツールの利息と配当金の支払い、銀行子会社に注入した資本、私たちが証券を発行することで調達した収益、循環信用手配を利用する能力、そして私たちの銀行子会社から受け取った配当金を含む複数の要素の影響を受ける。私たちの未来の流動資金状況は様々な要素の悪影響を受けるかもしれない

•もし私たちの銀行子会社が純損失やその収益が私たちのキャッシュフロー需要より弱いと報告すれば
•もし私たちの銀行子会社に出資する必要があれば
•規制の変化が私たちに次のようにより高い資本水準を維持することを要求するならば
•もし私たちが金融と他の契約を履行できなくて私たちの循環信用手配を得ることができない場合、
•もし私たちが満足できる条項で追加資本を調達できなければ。

経済、不動産市場、または失業レベルの疲弊や悪化は、そのうちの1つまたは複数の状況が発生する可能性を増加させる可能性がある。もし私たちの流動性が悪影響を受けたら、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの財務力の実際または予想の低下は、他の会社が私たちとの業務往来を減少または停止させる可能性があり、これは私たちの純利息収入と手数料収入の減少を招く可能性がある。

私たちの顧客は私たちの財務力と安定性に依存し、私たちとビジネスをするリスクを評価する。私たちの財務力または安定性が低下した場合、市場または規制の発展による、発表または噂された業務発展または経営業績、または株価が下落した場合、顧客は預金を引き出したり、他の銀行機関にサービスを求めたりする可能性があり、潜在的な顧客は他のサービスプロバイダを選択する可能性がある。現在の市場環境では、他の市場参加者に対して信頼性が悪いリスクが増加していると考えられる可能性があり、このような環境では、金融機関(主要グローバル金融機関を含む)の統合により、はるかに大規模な取引相手や競争相手の数が減少している。私たちの地域社会銀行がWinTrustの名前とより密接に関連しているにつれて、持ち株会社や私たちのコミュニティ銀行のどのような認識された疲弊や信用の影響は以前よりも大きいかもしれない。顧客が私たちの保証金を減らしたり、他のサービスプロバイダが彼らに提供してくれたサービスの全部または一部を選択した場合、純利息収入と手数料収入はそれに応じて減少し、私たちの運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

もし私たちの信用格付けが引き下げられたら、私たちの資金調達コストが増加するかもしれない。

2022年12月31日まで、恵誉格付けは私たちの格付けを“BBB+”、DBRSは“A(低)”と格付けした。 信用格付けは、証券の購入、売却、または保有の提案ではなく、指定された格付け機関が随時修正または撤回する影響を受ける可能性がある。

私たちの信用は固定されているわけではなく、会社の業績や業界状況の変化によって変化するはずです。私たちの信用格付けが現在の水準を維持することは保証できません。そして私たちの格付けは可能性があります
36

恵誉格付けまたはDBRSによって下方修正または撤回される可能性がある。私たちの信用格付けを引き下げたり撤回したりすることは、私たちの市場での見方と私たちの資金調達能力に影響を与える可能性があり、私たちの債務融資コストを増加させる可能性がある。

もし私たちの成長が私たちが追加的な資本を調達することを要求するなら、必要な時にこのような資本を得ることができないかもしれないし、これらの資本のコストは非常に高いかもしれない。

規制当局は、私たちの運営を支援するために十分な資本レベルを維持することを要求しており(“私たちの規制環境に関連するリスク-私たちが規制資本比率に達していなければ、資本調達や資産売却を余儀なくされる可能性があります”を参照)、私たちの内部と買収による成長に伴い、私たちの運営を支援するために必要な資本額も増加している。私たちは内部と買収による持続的な成長を支援するためにもっと多くの資本を調達する必要があるかもしれない。私たちが得たどんな資本も、普通株の既存の保有者の利益を希釈する可能性がある。

必要があれば、私たちは追加資本を調達する能力があるかどうかは、当時の資本市場の状況に依存しますが、これらの状況は私たちがコントロールできるのではなく、私たちの財政状況と表現にかかっています。もし私たちが必要な時や私たちが受け入れられる条件で追加資本を調達できなければ、私たちの内部成長と買収を通じて業務をさらに拡大する能力は重大な損害を受ける可能性があり、私たちの財務状況と流動性は大きなマイナス影響を受ける可能性がある。

金融市場の混乱は私たちの投資証券組合の公正な価値を低下させるかもしれない。

その会社の売却可能な債務と取引証券及びある持分証券は公正価値に基づいて入金される

会計基準は会社に公正価値等級に基づいてこれらの証券を分類することを要求する。2022年12月31日現在、会社の販売可能な債務証券および株式証券の約96%の公正価値は、公正価値レベルの第1レベルまたは第2レベルに属する(これは、それらの公正価値が、アクティブ市場で同じ資産の未調整オファー、同様の資産のオファー、または他の観察可能な投入によって決定されることを意味する)。長期的に大幅に減少した投資家需要は、これらの証券の公正価値が低いことを示す可能性があり、債務証券を売却可能な非一時的あるいは恒久的な減価の確認、および収益の中で公正価値を確認しやすい株式証券の未実現損失を招く可能性があり、これは会計費用を招き、会社の財務状況と経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある

私たちの売却可能な債務証券と株式証券のうち公正価値が決定しやすいポートフォリオにおける残りの証券は第3級に分類される(これは、その公正価値が市場では観察できない投入によって決定されることを意味するため、より高い管理職の判断が必要である)。評価に影響する要素が複雑であるため、第3級証券の公正価値を決定することは重大な判断に関連しているが、その中の多くの要素は市場では容易に知覚できない。さらに、任意の所与の時間に証券を推定する第三者ソースの業務性質が、証券の推定値に影響を与える可能性がある。したがって、これらの証券の最終販売価格は、2022年12月31日に記録された公正価値と大きく異なる可能性があり、特に証券が流動性不足や市場混乱の時期に販売されているか、あるいは強制取引下の大量の証券の一部として販売されていればよい。

販売可能な公正価値が随時確定できる債務証券と株式証券の時価低下はそれぞれこれらの資産の信用或いは永久減価及び未実現損失を招くことができず、それによって会計費用を招き、それによって著者らの業務、財務状況と運営業績に重大なマイナス影響を与える可能性がある。

私たちは銀行持ち株会社で、私たちの資金源は配当金の支払いを含めて限られている。

私たちは銀行持ち株会社で、私たちの業務は主に私たちの15の運営銀行によって行われ、これらの銀行を通じて行われ、これらの銀行は連邦と州によって厳格に規制されている。私たちの株主に配当金を支払い、私たちの株を買い戻したり、債務を返済したりするために使用できる現金は、主に私たちの銀行から受け取った配当金から来ており、私たちが子会社から配当を得る能力は制限されている。様々な法律規定は私たちの銀行が規制部門の承認なしに私たちに支払うことができる配当金の金額を制限します。銀行は現金配当金を支払うことができず、もし現金配当金を支払うならば、その資本額を監督管理資本要求に要求される“十分資本”レベルに達するために必要なレベル以下に下げることができる。監督管理当局も銀行の財政状況やその他の要素に基づいて、私たちに支払うことを含む配当金や他のお金を支払うことを判断する可能性があり、安全でないまたは不健全なやり方であり、このような支払いを制限したり禁止したりする可能性がある。私たちは銀行から配当金を得ることができず、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

37

将来ロンドン銀行の同業借り換え金利の使用停止は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。

我々はデリバティブ契約、借入金、可変金利ローン、その他の金融商品を持っており、その属性はドルLIBOR(“ドルLIBOR”)に直接または間接的に依存している。2021年3月5日、ロンドン銀行間同業借り換え金利の管理人大陸間取引所基準管理有限公司とロンドン銀行間同業借り換え金利を規制する英国金融市場行為監督局は、将来的にあるロンドン銀行間同業借り換え金利基準を停止し、その代表性を失うと発表した。1週間と2ヶ月間のドルLIBOR期間は2021年12月31日に発表を停止します。残りのドルLIBOR期限は、3ヶ月期ドルLIBORを含め、2023年6月30日以降に発表を停止します。このような改革はこのような金利の表現が過去と違う、あるいは他の予測できない結果をもたらすかもしれない。市場参加者は代替金利の選択に同意する可能性があるが、FRBによって招集された市場参加者のグループ、すなわち代替参考金利委員会は、その提案するドルLIBOR代替金利として、一夜保証融資金利(SOFR)を選択した。SOFRは米国債を担保とした隔夜の借金コストを評価する広範な指標であり、SOFRを選択したのは米国国債買い戻し市場の深さと壮健性によるものである

調整可能金利(LIBOR)法(“AIRLA”)とZZ法規(規則253)第253部によると、2023年6月30日から、会社の6.50%の固定金利から変動金利までの非累積永久優先株、Dシリーズ(“Dシリーズ優先株”)と会社の11系列信託優先証券(“信託優先株”)のように、法律施行によりその基本金利をドルLIBORから同じ期限のCME期限SOFRに変更し、適用期限や利差調整を加える。シカゴ商品取引所用語SOFRは毎日隔夜SOFRに対する指示性、展望性測定である。CME用語SOFRは、このレートとしてシカゴ商品取引所の管理者によって発行される。

D系列優先株の計算エージェントは，AIRLAとルール253によりD系列優先株の条項を追加的に行政変更することも可能である.AIRLAおよびルール253によれば、任意の優先信託系列の計算エージェントは、その優先信託系列の条項を追加的に行政的整合性変更することもできる。

Dシリーズの優先株や信託優先株以外の他の契約については、ドルロンドン銀行の同業借り換え金利からの移行過程で、AIRLAおよびルール253は、AIRLAおよびルール253がこれらのプロトコルに適用されない場合を含む、ドルロンドン銀行の同業借り換え金利からの移行過程で様々な運営課題に直面することが予想されるが、借り手との既存の融資プロトコルの修正に限定されない。また、ドルLIBORを放棄することは、規制機関がドルLIBORの代わりに代替参考金利で調査や他の行動を行う準備と準備を促す可能性があり、ドルLIBORの契約や証券中のいくつかの予備言語に基づく解釈や実行可能性について取引相手とトラブル、訴訟、または他の行動を引き起こす可能性がある。現在、この移行と関連する発展の方式と影響、およびこれらの発展が私たちの融資コスト、融資、派生ツールとポートフォリオ、資産負債管理と業務に与える影響はまだ確定されていない。

ドルLIBORからCME期限SOFRへの変化がD系列優先株，信託優先株の価値にどのような影響を与えるか，あるいはより広く言えば，上記の任意の他の契約に対して，ドルLIBORの置換がどのような影響を与えるかは予測できない.

一般業務に関するリスク

私たちの統制と手続きは失敗したり回避されるかもしれない。

経営陣は、財務報告、開示制御および手続き、ならびにコーポレートガバナンス政策およびプログラムの内部統制を定期的に審査·更新します。いかなる規制制度も，その設計や運営がどのように整備されても，部分的には何らかの仮定に基づいており，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，この制度の目標が達成されることを確保している。私たちの統制や手続きを回避したり、制御やプログラムに関連する法規を遵守できなかったりすることは、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの運営またはセキュリティシステム、ネットワークまたはインフラ、または第三者のシステム、ネットワークまたはインフラは、障害または破壊される可能性があり、これは、私たちの業務を混乱させ、私たちの運営結果、流動性、および財務状況に悪影響を与え、法的または名声の損害をもたらす可能性があります。

我々の第三者とのインタラクションや第三者への依存により，運営リスクの開放の可能性は我々の業務全体に存在し，我々自身の内部運営機能に限定されるものではない.私たちの運営とセキュリティシステム、ネットワークとインフラ、私たちのコンピュータシステムとネットワーク、データ管理、内部プロセス、そして第三者のプログラムを含めて、私たちの業績に不可欠です。私たちは日常的で持続的な運営で私たちの従業員と第三者に依存しています。彼らは人為的なミス、不当な行為、汚職や故障、あるいは私たちまたは第三者のシステムやインフラの破壊によって私たちをリスクに直面させるかもしれません。例えば、私たちが業務を展開する能力は、私たちまたは私たちと相互作用または依存する第三者の任意の重大な中断によって悪影響を受ける可能性がある。さらにバックアップを実施する能力は
38

私たち自身のシステムに比べて、第三者システムのシステムや他の保障措置はもっと限られている。さらに、当社の第三者サプライヤーまたはその下請け業者の技術的または財務的困難は、これらの困難が影響を受けてプロバイダが提供するサービスの中断または中断をもたらすため、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。我々の財務、会計、データ処理、バックアップまたは他のオペレーティングシステムまたはセキュリティシステム、ネットワークおよびインフラストラクチャ、または第三者のシステム、ネットワークおよびインフラストラクチャは、私たちの制御範囲を完全にまたは部分的に超えたイベントを含む様々な要因によって正常に動作または故障または破損する可能性があり、これらのイベントは、取引またはサービスを処理する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。このようなイベントは、顧客取引量の急激な増加、電力、電気通信、または他の重大な有形インフラの中断、地震、竜巻、ハリケーンおよび洪水などの自然災害、疾患の大流行、戦争およびテロ行為を含む局所的またはより大規模な政治的または社会的問題によって引き起こされる事件を含む可能性がある。さらに、我々のシステムまたはネットワークがマルウェアまたはコンピュータウイルスに感染した場合、または他の形態のネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントのために、システムまたはネットワークをオフラインにする必要があるかもしれない。 バックアップシステムが使用される場合、それらのデータを処理する速度は、私たちのメインシステムのように速くない可能性があり、いくつかのデータは、バックアップシステムに保存されていない可能性があり、そのようなデータは、一時的または永続的に失われる可能性がある。私たちの業務回復計画は十分ではない可能性があり、私たちの運営の重大な中断や重大な損失を防ぐことができない可能性があります。私たちは私たちの運営と成長を支援し、適用されるすべての法律、規則、法規を遵守するために、私たちのシステムを常に更新する。このような更新は巨大なコストをもたらし、業務中断を含む新しいシステムとネットワークの実施と既存のシステムとネットワークの統合に関連するリスクをもたらす。私たちのコンピュータシステムやネットワークに関する制御措置の実施とテスト、安全監視、および私たちのシステムを操作するために必要な人員の保留と訓練にも多くの費用がかかります

私たちは、私たちの運営およびセキュリティシステム、ネットワークおよびインフラ、または第三者の中断または障害に起因するすべてのタイプの損失に保険をかけていないかもしれません。私たちの保険範囲は、合理的な条項で提供されていないかもしれませんか、または全くそうではありませんか、またはそのような中断または障害によるすべての損失をカバーするのに十分ではないかもしれません。当社のビジネス構造または当社の1つまたは複数の第三者仕入先の構造における中断または障害は、運営を中断するか、または業務コストを増加させる可能性があります。私たちまたは第三者サプライヤーの運営またはセキュリティシステム、ネットワークまたはインフラのいかなる中断または障害の発生に影響を与えても、顧客業務の損失を招き、追加の規制審査、民事訴訟、および可能な財務責任に直面させる可能性があり、いずれも私たちの運営結果、流動性、および財務状況に悪影響を与え、名声を損なう可能性があります。

私たちは、機密および他の情報(個人情報を含む)の漏洩を引き起こす可能性があるネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、および他の同様のイベントのリスクに直面しており、これらは、私たちの業務または名声に悪影響を与え、重大な法的および財務的リスクをもたらす可能性があります。

我々のコンピュータシステムやネットワークインフラ，および我々が高度に依存している第三者のシステムやネットワークインフラは，セキュリティリスクがあり，ネットワーク攻撃，情報セキュリティホール，その他の類似したイベントの影響を受ける可能性がある.当社のサービスは、当社のコンピュータおよびデータ管理システムおよびネットワーク、ならびに第三者のコンピュータおよびデータ管理システムおよびネットワークにおいて、機密、個人、独自および他の情報を安全に処理、送信、記憶および検索することに依存する。また，我々のネットワーク，製品，サービスにアクセスするために，我々のクライアントや他の第三者は，我々のネットワーク環境以外の個人モバイルデバイスや計算デバイスを使用し，自身のネットワークセキュリティリスクの影響を受ける可能性がある.

私たち、私たちの顧客、規制機関、その他の第三者は、他の金融サービス機関やデータ処理に従事する会社を含み、ネットワーク攻撃、情報やセキュリティホール、その他の類似した事件の攻撃を受けており、攻撃目標となり続けている可能性が高い。これらは、コンピュータウイルス、悪意または破壊コード、ネットワーク釣り攻撃、サービスまたは情報の拒否、恐喝ソフトウェア、従業員またはサプライヤーの汚職または不適切なアクセス、従業員個人電子メールへの攻撃、ハッカー攻撃、テロ攻撃、身分窃盗、社会工学、証拠充填、アカウント接収、内部脅威、人為的エラー、詐欺または他の同様の事件を含むことができるが、これらのイベントは、無許可発行、収集、監視、乱用、流用、紛失、開示または破壊、私たちの従業員、私たちの顧客または第三者の機密、個人、独自および他の情報をもたらす可能性がある。私たちのシステムおよびネットワークを破損したり、私たちまたは私たちの顧客または他の第三者へのネットワークアクセスまたは業務運営を損傷したり、他の実質的な中断をもたらします。ネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの保護措置を修正または強化し続けるために、または任意の情報セキュリティホールやイベントを調査し、修復するために、多くの追加資源を必要とするかもしれない。我々は，我々のシステムの完全性を確保し，制御，プログラム，政策，その他の保護措置を実施しようと努力しているが，すべてのセキュリティホールを予見できない可能性があり，このようなセキュリティホールに対して保障された予防措置を実施できない可能性がある.ネットワーク脅威は急速に変化しており、私たちはこのようなすべての攻撃を予見または阻止することができず、いかなるセキュリティホールや損失の責任も問われる可能性がある。

近年，銀行機関のネットワークセキュリティリスクが著しく増加しており，一部の原因は新技術の急増と，インターネットや電気通信技術を用いた金融取引である.適用することができます
39

例えば、私たちがモバイル決済や他のインターネットベースの製品を増加させ、ネットワークベースの製品やアプリケーションの内部使用を拡大するにつれて、将来的にネットワークセキュリティリスクが増加する可能性があります。また、近年、ネットワークセキュリティリスクは著しく増加しており、一部の原因は、組織犯罪支店、テロ組織、敵対する外国政府、民族国家、民族国家が支持する行為者、不満を抱く従業員やサプライヤー、活動者、その他の外部団体であり、商業スパイ活動に参加する人を含め、より複雑かつ活発になっている。最先端の内部統制環境でも被害を受けやすい可能性がある。指向的な社会工学攻撃や“魚叉式ネット釣り”攻撃はますます複雑になっており，防ぐことは極めて困難である.このような攻撃では、攻撃者は、そのデータまたはそのクライアントのデータにアクセスするために、我々のシステムおよびネットワークの同僚、クライアント、または他のユーザに敏感な情報(機密、個人、独自、および他の情報を含む)を詐欺的に漏洩させようと試みるであろう。十分な資源，時間，動機があれば，継続している攻撃者は防御システムの透過に成功する可能性がある.サイバー犯罪者が使用する技術はしばしば変化し，起動や侵入が発生してから長い間認識される可能性がある.近年、プロバイダがネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベント、またはプロバイダへの不正アクセスによってセキュリティホールを引き起こすリスクも増加している。さらに、当社のデータにアクセスする権利のある第三者プロバイダにネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントが存在するかどうかは、タイムリーに開示できない可能性があります。私たちは通常私たちの主要なサプライヤーに対してネットワークセキュリティ調査を行いますが、私たちは私たちのサプライヤーを制御しないので、私たちは彼らのネットワークセキュリティを監視する能力が限られています, 私たちは彼らが取ったサイバーセキュリティ措置が私たちが彼らと共有しているどんな情報も保護するのに十分だということを確実にすることができない。適用される法律法規または契約義務のため、私たちは、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、またはサービスプロバイダと共有する他の情報に関連する他の同様のイベントに責任を負うことができます。

我々はまた、顧客、顧客、および他の第三者に関連する間接技術、ネットワークセキュリティ、および運営リスクに直面しており、これらの顧客、顧客、および他の第三者は、金融取引相手、規制機関、およびインターネットアクセスおよび電力などの重要なインフラを含む、私たちの業務活動を促進または支援するために彼らに依存している提供者である。金融エンティティおよび技術システムの統合、相互依存および複雑性が増加しているため、技術故障、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントが、1つまたは複数の金融エンティティのシステム、ネットワークまたはデータを著しく低減、削除または危害する場合、取引相手または私たちを含む他の市場参加者に大きな影響を与える可能性がある。このような統合、相互接続、および複雑性は、個人においても業界全体においても、異なるシステムの統合を常に加速させる必要があるため、ビジネス失敗のリスクを増加させる。サードパーティの技術的障害、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、終了、制約、または他の同様のイベントは、私たちが取引を実施し、顧客にサービスを提供し、私たちのリスク開放を管理し、またはビジネスを拡大する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。

さらに、デビットカード番号は、取引を処理する物理端末および他のハッカー手段によって販売時点で容易に盗まれる。これらの取引の安全性と完全性は小売業者の警戒と投資技術とアップグレードの意志に依存する。第三者のセキュリティリスクは我々のコントロール範囲を超えているにもかかわらず、市場で競争力を維持するために、不正なデビットカードの使用による顧客の詐欺とそれに伴う損失を防止するために、顧客を保護しています。私たちの顧客にこのような保護を提供することは、私たちを潜在的な損失に直面させ、1つ以上の小売業者がかなりのデータ漏洩が発生すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

ネットワーク攻撃、情報セキュリティ違反、または他の同様のイベントの影響を防止または制限するための適切な情報セキュリティプログラムおよび制御措置があると信じているが、私たちまたは私たちの顧客および/または第三者のコンピュータ、システムまたはネットワークは、許可されていない発行、アクセス、収集、監視、損失、廃棄、修正、取得、送信、使用、または他の方法で私たちまたは私たちの顧客の機密、個人、独自、および他の情報を処理することができるネットワーク攻撃、情報セキュリティ違反、または他の同様のイベントの目標となる可能性がある。さらに、私たちは、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、および他の同様のイベントによるすべてのタイプの損失に保険をかけていない可能性があり、私たちの保険会社は、任意の将来のクレームまたは保険が合理的な条項で提供できないか、またはそのような事件によるすべての損失をカバーするのに十分ではないかもしれません。

ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または同様のイベントは、私たちに対しても第三者に対しても、重大な損失を招いたり、重大な結果をもたらす可能性があります。また、大衆は、私たちのシステムに対するサイバー攻撃が成功したと考えており、このような見方が正しいかどうかにかかわらず、顧客と私たちと業務を往来している第三者における私たちの名声を損なう可能性がある。ハッカーまたは他の不正開示個人情報および識別情報が盗まれるリスクは、特に深刻な名声被害をもたらす可能性がある。システムセキュリティの成功的な浸透または回避は、私たちが顧客とビジネスチャンスを失うこと、私たちの運営および業務を深刻に混乱させること、私たちの機密、個人、独自または他の情報および/または私たちの顧客または他の第三者の情報を流用または破壊すること、または私たちまたは私たちの顧客および/または第三者のコンピュータ、システムまたはネットワークを破損し、適用されるデータプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律法規および他の法律法規、訴訟リスク、違反を招く可能性があることを含む、深刻な負の結果をもたらす可能性があります
40

罰金、処罰または介入、救済コスト、私たちの安全対策に対する自信喪失、名声損害、補償または他の補償コスト、修復コスト、追加コンプライアンスコストを規制し、私たちの運営結果、流動性、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのサプライヤーは私たちの運営に悪影響を及ぼす故障に責任を負うかもしれない。

私たちは多くの外部サプライヤーに使用して依存して日常的な製品とサービスを提供してくれます。これらの製品とサービスは私たちの運営に重要です。したがって、私たちは、これらのサプライヤーが契約や合意されたサービスレベルで職責を履行できないリスクに直面している。もし私たちのサプライヤーが何らかの理由で契約または必要なサービスレベルで職責を履行できなかった場合、私たちの運営を混乱させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちの任意のサプライヤーが倒産や他の業務に失敗した場合、この失敗は、代替サプライヤーから必要な製品やサービスをタイムリーかつ費用便益のある方法で得る能力に影響を与えたり、何らかの業務目標を完全に効率的に達成することを阻止したりする可能性があります。サプライヤーの業績が悪いため、私たちは業務目標を達成できず、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは私たちが受け取った私たちの顧客と取引相手に関する情報の正確性と完全性に依存して信用決定を行う。

顧客と取引相手または顧客および取引相手を代表して提供される情報に基づいて、クレジットを提供するか否か、または他の取引を行うか否かを決定する。これらの情報は、財務諸表、信用報告、および他の財務情報を含むことができる。我々はまた、この情報の正確性および完全性に関するこれらの顧客、取引相手、または独立監査人のような他の第三者の陳述に依存する。不正確または誤った財務諸表、信用報告、または他の財務情報に依存することは、当社の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

もし私たちが経験豊富な合格者を引き付けることができなければ、私たちは質の高いサービスを提供する能力が弱まり、私たちは肝心な顧客関係を失う可能性があり、私たちの経営業績は影響を受ける可能性があります。

今後の成功は，我々の高度管理者や他のキーパーソンを含む経験者を引き付け，引き留めることができるかどうかにある程度かかっていると考えられる.私たちのビジネスモデルは私たちが高品質で個人化されたサービスを提供する能力にかかっている。また、当社の子会社を通じて事業を展開するホールディングスとして、各事業部門のCEOに起業ベースの報酬を提供することに注力しています。創業と成長を志向する会社として、私たちの業務を運営·発展させるために必要な管理人材を誘致し、維持するためには、現在管理している業務の規模を考慮するのではなく、彼らが管理する業務に応じて私たちの役員を補償しなければならないことがよく認識されています。したがって、どんな役員報酬制限も、私たちが上級管理職を維持し、誘致する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。上級管理職または他のキーパーソンの離職は、ある顧客との関係を損なう可能性があり、または特定の顧客は、これらの人員を競争相手に追従することを選択する可能性がある。私たちのいかなる高級マネージャーや他の重要な人員の流失、あるいはこれらの人員を識別、採用、維持することができず、特に労働市場が緊張し、多くの業界の従業員の流動率が上昇した時期には、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが最高経営責任者職の移行を効果的に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローと名声、そして私たちが成功して肝心な従業員を引き付け、激励し、維持する能力は損害を受ける可能性がある。

実際または予想される買い戻しおよび二次市場で販売されている担保ローンに関する賠償支払いに関する損失は、私たちの財務諸表備蓄を超える可能性があり、将来的にこのような備蓄を増加させる必要があるかもしれません。私たちの準備金の増加および実際の融資買い戻しと賠償支払いに関する損失は、私たちの業務、財務状況、運営業績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは住宅担保ローンの開始と購入に従事して、それを二級市場に売却する。このような販売に対して、私たちはいくつかの陳述と保証を行い、違反すれば、他のローンの代わりに、あるいはそのようなローンの購入者によって発生した実際の損失を賠償するために、このようなローンを買い戻すことを要求するかもしれない。私たちはこのようなローンの陳述と保証に関する融資買い戻しと賠償支払い請求を受けた。私たちは何人かのバイヤーと和解することができ、賠償請求のための適切な準備金を確立したと信じている。このような要求の数が増加する可能性があるか，あるいは今後このような要求について和解することはできない.したがって、融資買い戻しおよび賠償支払いに関連する損失は、私たちの財務諸表準備金を超える可能性があり、このような準備金の増加を要求される可能性があり、将来的には、このような融資買い戻しおよび賠償支払いに関連する追加損失を受ける可能性がある。私たちの準備金の増加と、実際のローンの買い戻しと賠償支払いが私たちの準備金を超えたことによる損失は、私たちの業務、財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
41

私たちの業務は戦争行為、テロ、自然災害、公衆衛生の脅威のような非常に事件発生の悪影響を受けるかもしれない。

国内のテロ行為、重大な流行病または大流行、自然災害またはそのような事件の脅威、または他の公共健康の脅威を含む戦争行為、テロ活動は、私たちの顧客および私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。このような事件は私たちの製品とサービスの需要と私たちの顧客のローン返済能力に深刻な影響を与え、私たちの預金基礎の安定性に影響を与え、ローンを獲得した担保の価値を損害し、私たちの従業員基礎に悪影響を与え、重大な財産損失をもたらし、収入損失を招き、追加費用を発生させる可能性があるさらに、金融市場は、ウクライナ戦争、テロ、または他の地政学的事件を含む現在または予想される軍事衝突の影響を受ける可能性がある. このような非常事態の発生や脅威は、私たちの業務と運営結果に実質的な負の影響を与える可能性がある。

私たちの普通株式所有権に関連するリスク

反買収条項は私たちの株主に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

当社の定款、定款、イリノイ州法律のいくつかの条項は、要約買収、代理権争奪戦、公開市場購入、または他の方法によるWinTrustの取引におけるWinTrustの支配権を阻害する可能性があります。例えば、私たちの取締役会は、投票権、転換率、清算優先権のような任意の1つまたは複数の優先順位の条項を決定する権限を含む、将来WinTrust制御権を獲得しようとする試みを阻止するために、当社の株式の許可株式を増発する可能性がある。一連の優先株の投票権を決定する能力があるため、取締役会はその受託責任に適合する範囲内で、経営陣に友好的な人に一連の優先株を発行して、第三者が支配権を求める合併や他の取引を阻止しようとし、それによって現取締役会と管理層がそれぞれの職位を保持するのを助ける権利がある。また、当社の定款は、イリノイ州商業会社法第7.85節の規定によって管轄されることを明確に選択しており、他方が我々の取締役会の承認なしに買収することをより困難にすることになります。

適用された銀行法規によると、第三者が私たちを買収する能力も限られている。BHC法案は、発行された普通株の5%以上を買収する前に、FRBの承認を得なければならない“銀行持ち株会社”(BHC法案の定義に基づく)を要求する。1978年の“銀行統制変更法案”によると、銀行持ち株会社以外の誰もが事前にFRBの承認を得なければならず、私たちが発行した普通株の10%以上を買収することができる。個人を除いて、当社が発行した普通株の25%以上を持っている人は、“銀行持株会社法”が指す“銀行持ち株会社”の監督管理を受けなければならない。これらの銀行法規下の所有権ハードルを計算するためには，銀行規制機関は，株主が保有するWinTrust普通株の総保有量を計算する際には，所有者がWinTrust普通株またはWinTrust普通株で決済可能な証券(その所有者が保有するWinTrust普通株を購入する任意の権利証を含む)に基づいて権利獲得可能なWinTrust普通株の最大株式数を考慮しなければならないと考えている.

これらの条項は将来の買収の試みを阻止する可能性があり、これらの買収の試みは私たちの取締役会の承認を得ていないが、私たちの個人株主はこれが彼らの最良の利益だと思っているかもしれないし、あるいは私たちの株主は彼らの株から当時の市場価格よりも大きな割増を得るかもしれない。したがって、このような取引に参加することを望むかもしれない株主はそうする機会がないかもしれない。このような規定はまた私たちの現在の取締役会や経営陣を罷免することをもっと難しくするだろう。

項目1 B。未解決従業員意見

ない。

42

項目2.財産

同社の執行事務所はイリノイ州ロスモンテヒギンズ西路9700号にあり、近くの他の会社の事務場所はそれぞれイリノイ州ロスモンテヒギンズ西路9701 Wとイリノイ州ロスモンテヒギンズ西路9801号に位置している。同社はまた、シカゴ市中心部のS.LaSalle街231号とミルウォーキー市中心部のジャクソン北街731号でオフィス地と小売空間を借りている。同社のコミュニティ銀行部門は174の銀行施設で運営されており，その大部分は所有している。同社は221台のATM機を持ち、その大部分は銀行所在地に設置されている。これらの銀行施設はシカゴ大都市街地、ウィスコンシン州南部とインディアナ州北西部の各コミュニティ、そしてフロリダ州ナポリの銀行場所にあります。一部の物件では余分な空間が第三者にレンタルされている。WinTrust Mortgageも私たちの銀行部門の一部で、イリノイ州ロスモンテに本社を置き、10州に42の場所を持ち、これらの場所はすべてレンタルされており、私たちのいくつかの銀行の勤務先です

同社の富管理子会社はシカゴ市中心部、ウィスコンシン州のアプルトンとフロリダ州のタンパにそれぞれ一つのオフィスがあります。これらはすべてレンタルしていて、私たちのいくつかの銀行にもオフィスがあります。First Insurance FundingとWinTrust Life Financeはイリノイ州のノースブルックに場所を持ち、ニュージャージー州ニューアーク市の中心部、長島、ニューヨーク、カリフォルニア州ニューポートビーチに事務所を持っており、これらの場所はすべてレンタルされている。FIFCカナダ会社はカナダに三つのレンタル場所があり、それぞれオンタリオ州トロント、エバータ州ウィンライトとブリティッシュコロンビア州バンクーバーにあります。WinTrust Asset Financeはイリノイ州ロスモンテにある会社本部にあり、テキサス州フリースコ、インディアナ州ミシャワ、カリフォルニア州オーウェンに事務所を設置しており、これらの場所はすべてレンタルされています。Tricomはウィスコンシン州のメノモニ滝に店舗を持っています。また、会社はさらに拡張のために買収した他の不動産を持っており、全体的に見て、これらの不動産は会社の財務状況にとって重要ではない。

項目3.法的手続き

本プロジェクトに必要な資料は、付記(20)“支払引受及び又は事項”の下第2部第8項“財務諸表及び補足データ”に記載されている。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

43

第II部

五番目です。登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
同社の普通株はナスダック全世界精選株式市場で取引されており、コードはWTFC

[パフォーマンスチャート]

以下の業績グラフは、5年間の会社普通株累計株主リターンと(1)米国会社所有ナスダック全世界ベスト市場株(大盤指数)と(2)すべてのナスダック全世界ベスト市場銀行株(同業グループ指数)の累積総リターンのパーセンテージ変化を比較したものである。累積総リターンの計算方法は、当社の自社建て期末および期初めの差額の和を、当社の計算法期末および期初めの株価の和で割って累積総リターンを計算します。ナスダック米国社の全世界精選市場指数には、ナスダック全世界精選市場とナスダック小盤株市場で取引されるすべての国内普通株が含まれている。ナスダック世界ベスト市場銀行株指数はナスダック世界ベスト市場とナスダック小盤市場で取引されているすべての銀行から構成されている。

本年度報告表格10-K第II部第5項の“業績グラフ”の節で提供される本グラフ及びその他の情報は、“募集”材料又は米国証券取引委員会に“保存されている”とみなされてはならないか、又は第14 A又は14 C条の制約を受けているか、又は改正された取引法第18節の責任を負うべきではない。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1015328/000101532823000070/wtfc-20221231_g1.jpg
201720182019202020212022
WinTrust金融会社100.00 81.44 88.09 77.73 117.45 110.94 
ナスダック-全米100.00 94.56 124.03 150.41 189.36 152.00 
ナスダック銀行指数100.00 83.60 114.68 100.00 137.32 113.60 
44

持分証券保有者の約数

同社の普通株は2023年2月9日現在、約1678人の株主が登録されている。

普通株配当

会社取締役会は2000年1月に会社普通株の第1回半年度配当を承認し、2014年から四半期配当を承認するまで半年ごとの配当を承認し続けた。配当金は法定の制限と制限を受けなければならず、このような制限と制限は当社が浮動非累積永久優先株Dシリーズ(“Dシリーズ優先株”)、当社固定金利リセット非累積永久優先株Eシリーズ(“Eシリーズ優先株”)条項、当社信託優先証券発売条項及び当社循環及び定期信用手配のいくつかの財務契約によって生成される。これらの単独の循環および定期信用手配の条項によると、任意の持分(普通株および優先株を含む)が配当金を支払うことが、会社がその信用手配の下で違約またはあるハードルを超えた場合、会社は配当金を支払うことができない。

以下は、2022年と2021年の現金配当金発行状況の概要である

日付を記録する  期日に応じる  1株当たりの配当金
2022年11月10日  2022年11月25日  $0.34
2022年8月11日  2022年8月25日  $0.34
May 12, 2022  May 26, 2022  $0.34
2022年2月10日  2022年2月24日  $0.34
2021年11月11日  2021年11月26日  $0.31
2021年8月5日  2021年8月19日  $0.31
May 6, 2021May 20, 2021$0.31
2021年2月11日2021年2月25日$0.31

2023年1月26日、WinTrust金融会社は、会社の取締役会が四半期現金配当金が1株当たり発行済み普通株0.40ドルであることを許可したと発表した。配当金は2023年2月23日現在、2023年2月9日現在登録されている株主に支払われる。

配当の時間、金額及び支払いに関する最終決定は当社取締役会が適宜決定し、当社の利益、財務状況、資本要求及びその他の関連要因に依存します。当社の総合純収入は主に銀行とある富管理子会社の純収入で構成されているため、当社が配当金を支払う能力は通常、これらの実体から配当を得ることに依存する。会社と銀行の配当能力は銀行の法律、法規、政策の制約を受けている。本年報10-K表の第1項“監督管理--配当金及び株式買い戻しの支払い”を参照。2022年、2021年、2020年に、銀行とある富管理子会社はそれぞれ5200万ドル、1.45億ドル、2.53億ドルの配当金を当社に支払った。

また、いくつかの付属会社が配当金形式で当社に資金を移転する能力が制限されていることを説明するために、総合財務諸表付記(19)“規制事項”及び今年度報告表格10-K第8項に記載されている“流動資金及び資本資源”を参照してください。

発行人が株式証券を購入する

私たちが以前許可していた株式買い戻し計画は、私たちが1.25億ドルに達する普通株を買い戻すことを可能にした。2021年10月28日、会社取締役会は最大2億ドルの会社流通株普通株の買い戻しを許可した。この許可は、2019年に取締役会が承認した前の計画で約2300万ドルの残りの許可に基づいて増加した。買い戻し許可は満期日がありません。2022年12月31日までの12ヶ月間、当社または任意の“関連バイヤー”(定義は一九三四年証券取引法(改正)第10 B-18(A)(3)条で定義されている)は、当社の普通株を購入していない。

第六項です。[保留されている]

45

第七項。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論では，WinTrust 2022年12月31日までの3年間の運営と財務状況に影響する重要な要因を重点的に紹介した。詳細な財務検討の重点は2022年の結果と2021年の結果である。本検討と分析は，会社の合併財務諸表とその付記と組み合わせて本年度報告Form 10−Kで読まなければならない。

2021年実績と2020年業績対比の検討については，2022年2月25日に提出されたWinTrust 2021年12月31日までのForm 10−K年度報告の第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照されたい

運営総括

以下の表にWinTrustが収益性と貸借対照表の変化を評価する重要な指標を示す
 締切り年数
十二月三十一日		百分率(%)または
基点(BP)
変わる		百分率(%)または
基点(BP)
変わる
(千ドル1株当たりのデータは除く)2022202120202021 to 20222020 to 2021
純収入$509,682 $466,151 $292,990 9 %59 %
税引き前収入、信用損失準備金は含まれていません(非公認会計基準)(1)
779,144 578,533 604,001 35 (4)
普通株1株当たりの純収益−希釈後収益8.02 7.58 4.68 6 62 
純収入(2)
1,956,415 1,711,077 1,644,096 14 4 
純利子収入1,495,362 1,124,957 1,039,907 33 8 
純利息差3.15 %2.57 %2.72 %58 イギリス石油会社(15)イギリス石油会社
純利差-全額課税-同値(非公認会計基準)(1)
3.17 2.58 2.73 59 (15)
純間接費用比(3)
1.42 1.17 1.05 25 12 
非利子収入と平均資産の比0.91 1.25 1.46 (34)(21)
非利子支出と平均資産の比2.33 2.42 2.51 (9)(9)
平均資産収益率1.01 1.00 0.71 1 29 
平均普通株式資本収益率11.41 11.27 7.50 14 377 
平均有形普通株式資本収益率(非公認会計基準) (1)
13.73 13.83 9.54 (10)429 
期末に
総資産$52,949,649 $50,142,143 $45,080,768 6 %11 %
ローンの総額は、販売待ちローンは含まれていません39,196,485 34,789,104 32,079,073 13 8 
総預金42,902,544 42,095,585 37,092,651 2 13 
株主権益総額4,796,838 4,498,688 4,115,995 7 9 
平均ローンと平均預金比率87.5 %84.7 %88.8 %280 イギリス石油会社(410)イギリス石油会社
普通株1株当たりの帳簿価値(1)
$72.12 $71.62 $65.24 1 %10 %
1株当たりの有形帳簿価値(非公認会計基準)(1)
61.00 59.64 53.23 2 12 
1株当たりの普通株市場価格84.52 90.82 61.09 (7)49 
融資準備と融資に関する無資金源の承諾損失が融資総額に占める割合0.91 %0.86 %1.18 %5 イギリス石油会社(32)イギリス石油会社
総ローンに占める不良ローンの割合0.26 0.21 0.40 5 (19)
(1)このパフォーマンス評価/比率に関する他の情報は、“非公認会計基準財務測定/比率”を参照されたい。
(2)純収入は純利息収入に非利息収入を加えたものです。
(3)純間接費用比率の算出方法は，総非利息支出と総非利息収入を算出し，その期間の総平均資産で割る。比率が低いほど効率が良い。

会社の過去3年間の経営状況の分析については、本検討後の総合経営実績部分を参照されたい。

46

非公認会計基準財務計量/比率

WinTrustの会計と報告政策は米国公認会計原則(“GAAP”)と銀行業の通行方法に適合している。しかし、経営陣はいくつかの非公認会計基準の業績評価と比率を使用して会社の業績を評価し、測定する。これは課税等値純利息収入(その個別構成要素を含む)、課税等値純利息差(その個別構成要素を含む)、課税等値効率比率、有形普通株式権益比率、1株当たりの有形普通株式帳簿価値、平均有形普通株権益リターン率と税前収入(信用損失準備金を含まない)を含む。経営陣は、これらの措置と比率は、会社の財務情報の使用者により意味のある視点を提供し、会社の利息資産と有利子負債の表現及び会社の運営効率を知るために、より意義のある視点を提供すると信じている。他の金融ホールディングスは、これらの指標と比率を異なる方法で定義または計算するかもしれない。

経営陣は全額課税等値(“全時当量”)基準でいくつかの資産種別の収益率及び当社及びその銀行付属会社の純利息差を審査した。この非公認会計基準の陳述では、純利息収入は、等値税前に基づく免税利息収入に反映されるように調整され、期末までの有効税率が使用されている。この措置は課税と免税源からの純利息収入が比較可能性を保障する。全時間当量で計算した純利息収入は当社の効率比率の計算にも用いられている。効率比率は，総課税相当純収入(証券収益や損失を差し引く)で非利息支出を割って計算され，1ドルの収入を発生させるコストを測る。証券収益または損失は、日常運用収入を運用費用とよりよく一致させるために、この計算に含まれない。管理層は有形普通株権益比率と1株当たりの有形帳簿価値は会社の権益を評価する有用な指標であると考えている。同社は平均有形普通株式権益収益率を収益性の尺度としている。経営陣は税引き前収入(信用損失準備金を含まない)を会社の核心純収入を評価する有用な指標と見なしている。



47

次の表は過去3年間に会社が会社の業績を評価と評価するためのいくつかの非GAAP業績指標と比率と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金を示した。
 十二月三十一日までの年度
(ドルと株は千単位で、1株当たりのデータは除く)202220212020
非公認会計基準の純利息差と効率比率の入金：
(A)利子収入(公認会計原則)$1,747,443 $1,275,484 $1,293,020 
課税-等値調整：
-ローンだ3,619 1,627 2,241 
-流動性管理資産1,977 1,972 2,165 
-その他の利益資産5 2 9 
(B)利息収入(非公認会計基準)$1,753,044 $1,279,085 $1,297,435 
(C)利息支出(公認会計原則)252,081 150,527 253,113 
(D)純利息収入(GAAP)(AマイナスC)1,495,362 1,124,957 1,039,907 
(E)純利息収入、全額課税等値(非公認会計基準)(BからCを差し引く)1,500,963 1,128,558 1,044,322 
純利差(GAAP)3.15 %2.57 %2.72 %
純利息差、全額課税-同値(非公認会計基準)3.17 2.58 2.73 
(F)非利息収入$461,053 $586,120 $604,189 
(G)投資証券損失，純額(20,427)(1,059)(1,926)
(H)非利息支出1,177,271 1,132,544 1,040,095 
効率比(H/(D+F-G))59.55 %66.15 %63.19 %
効率比率(非GAAP)(H/(E+F−G))59.38 66.01 63.02 
非GAAP有形普通株式資本比率の入金：
総株主権益(GAAP)$4,796,838$4,498,688 $4,115,995 
減算：転換不可優先株(GAAP)(412,500)(412,500)(412,500)
減算：買収に関連する無形資産(GAAP)(675,710)(683,456)(681,747)
(I)有形普通株主資本総額(非公認会計基準)$3,708,628 $3,402,732 $3,021,748 
(J)総資産(公認会計原則)$52,949,649 $50,142,143 $45,080,768 
減算：買収に関連する無形資産(GAAP)(675,710)(683,456)(681,747)
(K)有形資産総額(非公認会計基準)$52,273,939$49,458,687 $44,399,021 
普通株式権益資産比率(GAAP)(L/J)8.3 %8.1 %8.2 %
有形普通株式権益比率(非公認会計基準)(I/K)7.1 6.9 6.8 
1株当たりの非GAAP有形帳簿価値の入金：
総株主権益(GAAP)$4,796,838 $4,498,688 $4,115,995 
減算：転換不可優先株(GAAP)(412,500)(412,500)(412,500)
(L)普通株主資本総額$4,384,338 $4,086,188 $3,703,495 
(M)実際に発行された普通株式60,794 57,054 56,770 
普通株1株当たりの帳簿価値(L/M)$72.12 $71.62 $65.24 
普通株式1株当たり有形帳簿価値(非公認会計基準)(I/M)61.00 59.64 53.23 
非公認会計基準有形普通株平均収益の入金：
(N)普通株に適用される純収益$481,718 $438,187 $271,613 
新規：買収に関連する無形資産の償却6,116 7,734 11,018 
差し引く：買収に関連する無形資産の償却の税収影響(1,664)(2,080)(2,732)
税引き後買収関連無形資産の償却4,452 5,654 8,286 
(O)普通株式に適用される有形純収入(非公認会計基準)$486,170 $443,841 $279,899 
総平均株主権益$4,634,224 $4,300,742 $3,926,688 
減算：平均優先株(412,500)(412,500)(306,455)
(P)総平均普通株主資本$4,221,724 $3,888,242 $3,620,233 
減算：買収に関連する平均無形資産(679,735)(678,739)(686,064)
(Q)総平均有形普通株主権益(非公認会計基準)$3,541,989 $3,209,503 $2,934,169 
平均普通株式資本収益率(N/P)11.41 %11.27 %7.50 %
平均有形普通株式資本収益率(非公認会計基準)(O/Q)13.73 13.83 9.54 
非GAAP税前、準備前収入、MSR公正価値の変化による調整、経済ヘッジとアメリカ政府機関によって保証された早期買収融資の純額を調整した
税引き前収入$700,555 $637,796 $389,781 
増補：信用損失準備金78,589 (59,263)214,220 
税引き前収入、信用損失準備金は含まれていません(非公認会計基準)$779,144 $578,533 $604,001 
48

概要と戦略

2022年のハイライト

同社は2022年に5.097億ドルの純収入を記録したが、2021年と2020年の純収入はそれぞれ4.662億ドルと2.93億ドルだった。2022年の業績によると、純利息収入の増加は、主に利益資産の大幅な増加と純利益差の増加によるものであり、一部は信用損失を測定するための予測マクロ経済状況の悪化による信用損失準備金の増加によって相殺され、主に担保融資の減少と年内の生産利益率の低下による担保ローン銀行の収入の減少である

同社の融資組合は2021年12月31日の348億ドルから2022年12月31日の392億ドルに増加した。この成長は主にいくつかのポートフォリオの増加によるものであり、商業、工業とその他、商業不動産、財産と意外傷害融資売掛金と生命保険保険料売掛金ポートフォリオを含む。会社ローン組合せの変化に関するより多くの情報は，“財務状況分析−生息資産”と本年度報告第8項の下にForm 10−Kフォーマットで列報された総合財務諸表付記(4)“ローン”を参照されたい。

同社は2022年に15億ドルの純利息収入を記録したが、2021年と2020年にはそれぞれ11億ドルと10億ドルだった。2022年の純利息収入が2021年を上回ったのは、主に平均収益資産が36億ドル増加し、2022年の純利息差が58ベーシスポイント増加したためである(詳細は本プロジェクト7後の“純利息差”の一節)。

2022年の非利息収入は合計4兆611億ドルで、2021年に比べて1兆251億ドル減少し、減少幅は21%だった。2021年と比較して、2022年の非利子収入が減少した要因は、発行量が2020年と2021年の過去高い水準から低下したため、担保融資銀行収入が減少し、販売利益率が低下したことと、株式投資の未実現損失による投資証券純損失である(詳細は本プロジェクト7後の“非利息収入”の節参照)

2022年の非利息支出総額は12億ドルで、2021年より4470万ドル増加し、4%増となった。2021年と比較して、この増加は主にソフトウェアと設備費用が840万ドル増加し、広告とマーケティング費用が1210万ドル増加したためだ。(詳細は本項目7以降の“非利息支出”の節を参照)。

経営陣は、十分な流動性を維持することがリスク管理に重要だと考えている。そのため、2022年には、当社は引き続き適切な融資能力を維持し、当社の継続運営に十分な流動資金を提供することができる。この点で、当社はその強力な預金基盤、流動短期ポートフォリオ、様々な外部資金源から資金を獲得しているおかげです。同社の銀行における隔夜流動資金と有利子預金は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ25億ドルと58億ドルとなっている

経済環境

2022年の経済環境の特徴は，金利環境の上昇による純金利差の増加，このような金利環境による担保融資銀行業に関する挑戦，悪化していく経済予測，および銀行にとって信用損失への影響と，銀行の財務状況の改善に伴い，融資市場でより活発に持続する競争である。現在の為替レート環境下で、会社は以下に説明する策略を含む純収入を管理するためのいくつかの策略を採用した。

会社の業務と日常運営は新冠肺炎疫病の実質的な影響を受けなくなったが、ワクチンと関連増強剤はすでに広く配布されているにもかかわらず、新冠肺炎疫病の影響は各種の新毒株の継続出現を含み、会社の未来の業績に影響する可能性がある。より多くの情報については、本リストの10-K第I項、第1 A項、“リスク要因”を参照されたい。

純利子収入

同社はその経営優勢を利用して利益資産基盤を拡大すると同時に、金利上昇及び2022年の純利息差への影響から利益を得ている。2022年、会社の純利息差は3.15%(完全税項の同値ベースで計算し、非公認会計原則は3.17%)に増加したが、2021年は2.57%(完全税項同値ベースで計算し、非公認会計原則は2.58%)であり、これは主に会社の利益資産の収益率が高いことと、2022年にローンによる利益資産の組み合わせの転換が実現したためである
49

収益性資産に占める割合は流動性管理資産よりも大きい。利益資産の著しい増加により、会社の2022年の純利息収入は2021年より3兆704億ドル増加した。2022年、当社は利上げ期待に対応するため、資産に敏感な金利頭寸を維持する。契約キャッシュフローによると、私たちの現在のローン残高の約73%は2023年に再定価または満期になる予定だ

当社は引き続きある投資証券をコールオプションとし、証券倉位を経済的にヘッジし、純利益差の圧縮を補償するために費用収入を徴収している。2022年、同社は1410万ドルの引当オプション費用を確認したが、2021年は370万ドルだった

同社は“背中合わせ”金利デリバティブ取引を利用して、主に金利交換で、顧客ローンに関する変動金利支払いを受けている。これらの手配の中で、当社は固定金利を支払う傾向にある借り手に変動金利ローンを提供しています。ある合資格借り手のリスク管理戦略に合わせて、当社は借り手とスワップ協定を締結し、借り手の変動金利ローンを効率的に固定金利に変換する。しかしながら、これらの取引における企業のリスクを最小限に抑え、変動金利を取得し続けるために、企業は様々な第三者と相殺的なミラー交換を同時に実行している

非利子収入

金利環境は会社担保融資銀行業務の収益力と組み合わせに影響を与え、この業務は2022年と2021年にそれぞれ1.552億ドルと2.73億ドルの収入を生み出し、それぞれ2022年と2021年の総純収入の8%と16%を占める。住宅ローン銀行業務の収入には、主に新規住宅ローンの販売および住宅ローン再融資の収益が含まれる住宅ローン収入も住宅ローンサービス権利(“MSR”)の公正価値変動の影響を受ける2022年と2021年、販売待ち担保融資総額はそれぞれ28億ドルと68億ドル。2022年には、約71%のローンが新築住宅の購入に関する担保ローンであり、29%のローンが担保ローンの再融資に関連している。2021年、約45%のローンは新しい家の購入に関する担保ローンであり、55%のローンは担保ローンの再融資に関連している
非利子支出

経営陣は、競争が激しくなっている中で、費用管理は収益性の向上に重要だと考えている。会社がその成長戦略を続けると同時に、コストコントロールと効率的なインフラは会社を適切な地位に置くはずだ。経営陣はその成長方式で規律を維持し続け、会社の既存の費用インフラを利用して既存·補完市場での存在を拡大することを計画している。上記のコスト制御戦略に影響を与える可能性があるため，当社は，我々の規制環境や賃金上昇，FDIC保険評価の増加，技術への持続的な投資により，コストが増加すると予想している

信用品質

当社は引き続き不良資産を積極的に処理し、資産の品質を犠牲にすることなく成長を実現する方法で規律を維持している

特に：
 
•同社の2022年の信用損失支出総額は7860万ドルだったが、2021年の支出はマイナス5930万ドル、2020年の支出は2億142億ドルだった。2022年の支出は主に予測されたマクロ経済予測の悪化、特に会社が主要モデルに投入したマクロ経済予測(最も顕著なのは商業不動産価格指数とBaa社の信用利差)および会社ローンの組み合わせの増加によるものである。2022年の純売上は2，030万ドル(うち1，010万ドルは商業·商業不動産ローンに関連)、2021年は2，150万ドル(うち2，020万ドルは商業·商業不動産ローン)、2020年は4，030万ドル(うち2，730万ドルは商業·商業不動産ローンに関連)にやや低下した。

•2022年12月31日現在、会社の融資と資金源のない融資に関する承諾損失準備金は3億574億ドルに増加し、2021年に比べて5780万ドル増加し、19%増加した。2022年12月31日まで、約1.84億ドル、即ち52%のローンと無資金源ローンに関する承諾損失準備金は商業不動産ローンと関係があり、また1.43億ドル、即ち40%であり、商業ローンと関係がある

50

•その会社は商業不動産の面で大きな開きがあります。2022年12月31日現在、私たちの融資グループのうち100億ドルは商業不動産で、25%を占め、そのうちの約75.3%が私たちの市場地域に位置している。商業不動産ローン組合には、15億ドルの建設·開発ローン、85億ドルの非建築ローンが含まれている。商業不動産市場を分析する際に、当社が広範な市場統計データの評価に依存しないのは、当社の市場地域が多様であり、多くのコミュニティをカバーしており、コミュニティごとに当社の全体的な市場地域に影響を与える経済力の違いの影響を受けていることが大きい。そのため、不動産推定値の低下幅は、会社が発行している異なるタイプの商業ローンと他の不動産ローンによって有意差がある可能性がある。同社はそのマルチ特許構造と現地管理知識を利用して、各銀行の現地市場状況を分析し、管理している

•米国政府機関によって保証された早期購入ローンは含まれておらず、不良債権総額は1兆007億ドル(うち640万ドル、または6%)である(うち640万ドル、6%), 商業不動産関連)は、2021年12月31日に比べて2630万ドル増加した。2022年12月31日現在、不良債権が総ローンに占める割合は0.26%であるのに対し、2021年12月31日は0.21%である。

•2022年には、会社が所有する他の不動産は560万ドル増加し、2021年12月31日の430万ドルから990万ドルに増加した。2022年12月31日現在、990万ドルの他の不動産には830万ドルの商業不動産と160万ドルの住宅不動産が含まれている。

2022年の間、経営陣は清算により問題融資を積極的に解決するために努力し続け、担保として担保として獲得した融資や不動産を保留するのではなく、問題融資を積極的に解決する。経営陣は、これらの行動は、将来的に会社にさらなる評価悪化の影響から保護を提供し、経営陣が問題融資の解決により少ない時間を使用することを可能にし、より多くの時間を会社のコア業務の発展や他の機会の評価に使用することを可能にすると信じている

経営陣は引き続き問題のタイムリーな発見、管理、そして解決に重点を置いている。同社はあるローンを再編し、借り手に経済的優遇を提供し、彼らの融資条項を彼らの現在の支払い能力とよりよく一致させた。2022年12月31日現在、約4，110万ドルの融資が条項、すなわち問題債務再編(TDR)を修正し、そのうち3，660万ドルのTDRは引き続き計算すべき状態にある。TDRのさらなる検討については，本年度報告第8項下の連結財務諸表付記(5)“信用損失準備”を参照されたい。

当社は通常業務中に投資家と住宅ローン販売協定を締結します。同社のやり方は通常、貸借対照表に長期固定金利担保融資を保持せず、金利リスクを軽減するため、このような担保融資の大部分を二次市場に売却する。これらの協定は、信用情報、融資文書、担保と保険性に関するいくつかの陳述を通じて、投資家に追徴権を提供する。投資家は会社にある融資上の損失を賠償することを要求したり、投資家が適用陳述に適合しないと考えている融資を買い戻したりする。損害賠償要求の増加は追加の請求権費用として担保融資銀行の収入に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年12月31日現在、先に投資家に売却された住宅ローンの買い戻しと補償クレームに対する推定損失負債は624，000ドルであり、2021年12月31日現在で675，000ドルである

コミュニティ銀行

私たちのコミュニティ銀行の特許経営権を通じて、私たちは主に私たちのサービス地区に住んでいる個人、中小企業、地方政府部門と機関の顧客に銀行と金融サービスを提供します。この特許経営権の収益力は主に私たちの純利息収入と利益率、私たちの資金の組み合わせと関連コスト、信用損失の支出の測定及び現在と予測されたマクロ経済状況がこの評価に与える影響、不良ローンとその他の所有する不動産レベル、担保ローン銀行収入の額及び私たちが銀行業務を買収し、確立することである初めからやり直す銀行の住所です

純利息収入と毛利それは.私たちの収入の主な源は純利息収入です。純利息収入は、利息収入と、融資や証券などの資産を稼ぐ費用と、これらの資産(預金や他の借金を含む)に資金を提供する負債の支払利息との差額である。純利息収入は，一般金利レベル，顧客事前返済モデル，生息資産の組合せ，有利子と無利子預金と借金の組み合わせによって時期によって大きく変化する。

51

資金の組み合わせと関連する費用。コミュニティ銀行業務の最も重要な資金源はコア預金であり、無利子預金、非ブローカー有利子取引口座、貯蓄預金と国内定期預金を含む。私たちの支店ネットワークはコア預金の主要な源であり、通常金利は比較可能な期限の卸売基金より低い。コミュニティ銀行の収益性は近年有利な影響を受けており、会社はより理想的な資金組み合わせで強力な融資増加に資金を提供しているからだ

信用損失準備の計量当社は2020年1月1日からCECLを採用し、これは金融資産のライフサイクル全体の予想信用損失を推定し、償却コストで評価することを要求している。生涯予想信用損失を評価するため、当社は信用損失推定を調整し、マクロ経済状況に対して合理的かつ支持可能な予測を行う。このような予測は私たちのコミュニティ銀行の収益力に重大な影響を与える可能性があり、終身損失の推定は異なる時期に変化するため、これらの時期の信用損失の大幅な変動を招く可能性がある。2022年、信用損失準備金のこのような変動は主に予測されたマクロ経済状況の悪化により、わがコミュニティ銀行の収益力に悪影響を与えた。

所有している不良ローンや他の不動産のレベルそれは.不良ローンや所有する他の不動産のレベルは私たちの収益力に大きな影響を与える可能性があります。これらのローンや所有している他の不動産は何の収入も生じないため、市場状況の悪化により押し売りや減記が行われる可能性があり、通常は追加の法律や催促費用にもつながります。同社の信用品質指標は近年歴史的に低い水準を維持している

抵当ローン銀行業務収入それは.我々のコミュニティ銀行特許経営権も，WinTrust Mortgageによる住宅担保融資と，このような担保融資を二次市場に売却することによる費用レベルの影響を受けている。同社は、2022年の担保ローン銀行収入が2021年より1兆178億ドル減少したことを確認しているが、これは2022年の発行量と販売利益率が2021年より低下しているためだ。2022年と2021年、販売待ち担保融資総額はそれぞれ28億ドルと68億ドルであり、金利上昇に伴い借り手への再融資インセンティブが低下し、この数字は低下した。他人にサービスを提供する融資組合せが増加し続けているため、当社の住宅ローンサービス権(“MSR”)の資産価値及びサービス料収入が増加し、一部は出所及び生産利益率の低下の影響を相殺している。

銀行業務を拡大する。私たちの歴史的財務業績は、増加する預金と融資市場シェア、銀行の設立と買収、新しい支店施設の開設、経験豊富な管理チームの構築に関するコストの影響を受けている。私たちの財務業績は全体的に私たちの銀行子会社の成熟後の収益力の向上を反映しているが、銀行の設立と買収、新たな支店施設の開設のコストによって相殺されている

既存の銀行支店の増発と新銀行の買収時期を決定する際には、多くの要素を考慮し、特に投資資本が十分なリターンを得ることができるかどうかの能力は、主に当時の資金コストと貸借利益、全体の経済環境と特定の市場の競争レベルによって駆動されると考えられる。以下の“最近の取引”の節を参照して買収活動の検討を行う。

以上のような要素を除いて私たちは初めからやり直す我々の支店では，まず拡張が我々の目標を達成しているかどうか，すなわち潜在的な将来の収益増加と会社全体の特許経営権価値の向上によって株主価値を向上させることを決定しなければならない.一般的には通常の市場条件では初めからやり直す買収銀行に比べて、発展はより良い長期投資であり、新しい場所で利益を実現させるコストは、通常、健康銀行を買収して支払うプレミアムよりはるかに低いからである。費用と収益の観点から見ると、すべての拡張機会は唯一無二だ。FDIC協力と非FDIC協力の買収は、会社が非伝統的な方法で新しい市場と既存の市場に拡張するために独特の機会を提供した。潜在的な買収を検討する方法と初めからやり直す支店の機会はあるが、FDIC協力と非FDIC協力の買収は直ちに株主価値を向上させることができる。私たちの株式推定、他の経済市場状況、特定の拡張機会の大きさと範囲、競争構造を含む要素が通過に影響を与えています初めからやり直す成長したり買収したりします

専門金融

私たちの専門金融部門を通じて、私たちは企業と個人に保険融資、レンタル融資とその他の直接賃貸機会、売掛金融資、付加価値、アウトソーシング行政サービス、その他の専門金融業務を提供します

商業保険料の融資

財産や傷害保険料融資に関連する収益性の主な駆動要因は、第一保険基金とFIFCカナダ会社が発生できる融資収益率とコストとの間に生じる純利益差である
52

業務単位に割り当てられた資金。財産や傷害保険料融資業務は競争の激しい業界であり、融資収益率は競争相手が提供する市場金利の影響を受ける。第1の保険基金の融資の大部分は、通常、代替投資よりも高い収益を銀行に提供するので、その貸出金能力をより十分に利用するために銀行によって購入される。私たちは主に私たちの預金を通じてこれらのローンに資金を提供し、そのコストは私たちの市場地域の小売銀行市場の競争相手の影響を受けています。

生命保険料の融資

生命保険料融資に関する収益力の主な駆動力は，WinTrust Life Financeが発生する融資収益率と業務部門に割り当てられる資金コストとの間に生じる純利益差である。融資ビジネスや生命保険料の収益性も情報技術システムを利用し，運営効率の維持，平均融資規模の増加に大きな影響を受けており，これらは重大な資本投資を行わずに融資額を拡大することができる

富の管理

私たちの富管理部門を通じて、私たちは4つの独立した子会社(CTC、WinTrust Investments、五大湖顧問会社とCDEC)を通じて全方位の富管理サービスを提供する：信託と投資サービス、繰延納税同種の取引サービス、資産管理解決方案、証券ブローカーサービス及び401(K)と退職計画サービス

富管理業務の利益の主な駆動力は、ブローカーの顧客がその口座を取引するために受信した手数料レベルと、その部門がコンサルティング、行政、およびホストサービス管理費を受信した管理資産の数とに関連する可能性がある。したがって，収入は債務や株式市場の上げ下げやそれによる我々の顧客口座価値の増減の影響を受け，我々の費用はこれらの増減に基づいている.ブローカーが受け取る手数料は、債券や株式市場の方向性の影響を直接受けるのではなく、我々の顧客が彼らの特定の状況や市場または特定の株式や債券の見通しに応じて取引を行う意思である。

金融規制改革

私たちの業務は連邦と州機関の厳格な規制と監督を受けている。近年，我々の業務が受ける法律法規の範囲や規制力が増加しており，最初は金融危機に対応するためであったが，最近では技術や市場の変化など他の要因を考慮している.これらの変化の多くは、ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案(“ドッド·フランク法案”)とその施行条例の結果であり、その大部分は現在すでに整備されている。私たちは私たちの業務が広範囲な規制と監視を受け続けると予想する

変化する規制環境が私たちの業務と運営に与える確実な影響は、金融監督の枠組みを改革し、私たちの競争相手、顧客、その他の市場参加者の行動を改革するために立法や規制改革に依存する。立法と規制改革は、例えば、私たちに業務慣行の変更を要求すること、より厳しい資本、流動性、そしてレバレッジ率の要求を満たすこと、私たちがビジネス機会を追求する能力を制限すること、私たちに追加的なコストとコンプライアンス義務を適用すること、私たちが受け取ることができるサービス費用を制限すること、私たちの資産価値に影響を与えること、または他の方法で私たちの業務と収益性に悪影響を及ぼすことを要求するかもしれない。近年，コンプライアンスに関するコストの大幅な上昇を経験しており，我々は現在，米国バーゼルプロトコルIIIルールがこれまでよりも厳しいリスクに基づく資本やレバレッジ要求に制約されている。我々は現在もCFPBが公布した多くの担保融資に関する規則に制約されており，これらの規則は米国住宅担保融資の発行，サービス，証券化を実質的に再編している。項目1の監督·監督の下で議論されているように、連邦預金保険会社はすべての被保険預金機関に適用される最終規則を採択し、2023年の第1四半期評価期間から、初期基本預金保険評価料率を統一的に2ベーシスポイント引き上げる。私たちは、任意の立法や規制の変化による適用規則、法規、政策の実施が私たちの組織に与える影響を監視し続ける。当社及びその付属銀行に適用される法律法規のさらなる検討については、“業務−監督と規制”を参照されたい

最近の取引

普通株発行

2022年6月、会社は普通株を公開して計3，450，000株を発行した。推定発行コストを差し引くと、同社の純収益総額は約2兆857億ドル。
53

保険代理融資組合

2021年11月15日、会社は好事達会社(“好事達”)のある資産の買収を完了した。この業務合併により、会社は約5.816億ドルの融資を受け、買収日に計算した信用損失準備金を差し引く。融資組合には全州全国代理店に提供される約1800件の融資が含まれている。融資を受けたほか、同社は全州代理店に融資を提供する全国第一選択サプライヤーとなっている。融資買収では，WinTrust既存の保険代理金融業務を強化·拡大するために，好事達代理融資専門家チームが同社に加入した。この取引が商業合併として決定されたため、同社は今回の買収で約930万ドルの営業権を記録した。

ウィスコンシン州支店販売

2021年4月23日、同社はウィスコンシン州オルバニ、ダリントン、モンローにある3つの支店をグリーンウッド州立銀行の親会社グリーンウッド金融グループに8130万ドルで売却することを完了した。グリーンウッドは約7750万ドルの預金を負担し、支店施設や様々な他の資産を買収した。

キー会計推定数の概要

当社の総合財務諸表は、米国公認会計原則、銀行業の通行やり方、および会計政策の応用に基づいて作成されており、これらの会計政策の適用は、総合財務諸表第8項の付記(1)“重要会計政策要約”に記載されている。これらの政策は、大量の見積もりおよび戦略または経済的仮定を必要とし、これらの見積もりおよび戦略または経済仮説は、不正確であることが証明され、または変化する可能性がある。潜在的な要素、仮説或いは推定の変化は会社の将来の財務状況と経営結果に重大な影響を与える可能性がある。2022年12月31日、管理層は肝心な会計推定は信用損失準備のセンチ定、公正価値推定、商誉減値テストに必要な推定値、派生ツールの推定値及び会計及び所得税を最も主観的及び複雑な判断を行う必要がある会計範疇としているため、最新資料の出現に従って改訂を行う可能性が最も高い。これらの推定は、会社取締役会監査委員会と検討され、以下、より包括的な議論が行われている。

融資損失準備、融資関連承諾損失準備、満期までの債務証券保有準備を含む信用損失準備

信用損失準備とは管理層が余剰コストによって帳簿に記入した金融資産寿命内の期待信用損失の推定である。信用損失準備の金額を決定することは重要な会計推定であると考えられ、それは重大な判断を下す必要があり、関連する担保の公正な価値、将来個別に評価される金融資産のキャッシュフローの金額と時間、類似のリスク特徴を持つ融資プールの推定信用損失、およびマクロ経済状況の合理的かつ支援可能な予測を考慮した推定を使用するため、これらはすべて重大な変化が生じる可能性がある。2022年12月31日現在、ローンと満期まで保有している債務証券ポートフォリオは、会社の総合貸借対照表の総資産の81%を占めている。同社はまた、融資に関する約束、特に資金源のない融資承諾と信用状のための準備金を保持しており、これは会社が貸し出した特定の金額と関係がある(無条件に撤回可能ではない)が、資金はまだ支払われていない

我々の商業·商業不動産ポートフォリオの信用損失モデルにとって、重要なマクロ経済変数データ点はBAA社の信用利益差及び商業不動産ポートフォリオに特に関連する商業不動産定価指数(“CREPI”)である。他のすべての投入が不変のままである場合、次の表は、これらの重要なマクロ経済変数データ点の変化が信用損失の予測に与える影響を示している。

推定された信用損失準備に及ぼす増加またはそれ以上の投入価値の影響
BAA信用利差増す
中環鉄道価格指数減少する

54

他のすべての投入が一定のままである場合、次の表は、商業および商業不動産ポートフォリオのクレジット利益差の変化に基づいて20ベーシスポイント変化する商業および商業不動産ポートフォリオの敏感性分析を提供し、この仮定は、2022年12月31日のクレジット損失準備時にポートフォリオを推定する際に使用される

BAA信用利差
範囲を狭める幅を広げる
商業広告10%~15%の減少を見込んでいる15%~20%向上すると予想されます
商業地所：
建設15%~20%の減少を見込んでいる15%~20%向上すると予想されます
非建築業4%~5%の減少を見込んでいる4~5%向上すると予想されます

他のすべての投入が一定のままである場合、次の表は、2022年12月31日の商業不動産建築および非建築ポートフォリオの信用損失準備金推定に使用される仮定と比較して、CRPIが10%変化したことを基礎とする商業不動産建築および非建築ポートフォリオの敏感性分析を提供する

中環鉄道価格指数
増す減少する
商業地所：
建設30%~35%の減少が予想される130%から135%の向上が見込まれています
非建築業25%~30%の削減を見込んでいる40~45%向上すると予想されます

信用損失準備を決定するための方法の説明については、連結財務諸表第8項“信用損失準備”付記(5)と第7項“融資組合せと資産品質”の節を参照されたい。

公正価値の見積もり

当社の一部の資産と負債は総合状況報告書に公正価値で記載されており、公正価値変動は米国で一般的に受け入れられている適用会計原則に基づいて収益またはその他の全面収益記録によって記録されている。これらの証券は、会社の取引口座証券、販売可能な債務証券、公正価値が決定しやすい株式証券、派生商品、販売待ち担保ローン、いくつかの投資すべき融資、および担保償還権(“MSR”)を含む。いくつかの他の資産には、営業権および他の無形資産、関連信用損失の計量準備時に個別に評価される融資、および公正価値推定を使用して定期的に減価を評価する他の不動産が含まれており、公正価値の決定は非常に重要である。

公正価値は、一般に、強制販売または清算販売ではなく、任意の非関連当事者間の現在の取引において資産または負債が交換可能な金額として定義される。公正価値は活発な市場のオファーを基礎とし、あるいは市場価格が利用できない場合、行列定価或いは期待キャッシュフロー割引などの技術のモデルを用いて推定を行う。モデルに用いられる重要な仮定には，金利，割引率，早期返済，クレジット損失の仮定があり，可能な場合には，観察可能な市場データに基づいて独立に検証する.観察可能な市場データがない場合には，公正価値の推定がより主観的になり，高度な判断につながる.この場合、公正価値は、市場参加者が資産または負債に割り当てられる価値に対する管理層の判断に基づいて推定される。この推定過程は市場流動性不足などを考慮している。これらの要因の不正確さは、貸借対照表に記録されている特定の資産または負債の金額に影響を与え、収益または他の包括的収益に関連する影響を及ぼす可能性があると推定される。公正価値計量に関する更なる検討は、連結財務諸表項目8“資産と負債公正価値”付記(22)を参照されたい。

営業権減価テスト

当社は毎年、その報告単位ごとに営業権減値テストを行ったり、イベントの必要に応じて定性的または定量的な方法をより頻繁に使用したりしています。当社は定性方法を採用して、報告単位の公正価値がその額面より少ないことを示す可能性のある任意の最近の事件或いは状況を検討した。これらの事件や状況には，会社の業績，報告先経営の関連業界の状況，全体的な経済環境やその他の要因が含まれている。もし会社がこれらのイベントや状況の評価に基づいて減値になる可能性が低いと判断すれば、会社は数量化方法を放棄する可能性がある。
55

同社は数量化方法を用いて、報告単位ごとの公正価値とその帳簿価値を比較した。報告単位の帳簿価値がその公正価値よりも高いと決定された場合、当社は、帳簿価値が報告単位の公正価値を超える金額について計量し、減価損失を確認する。どんな減価損失も報告機関に割り当てられた営業権総額を超えないだろう。経営陣は、実体の公開よりも得られる推定値と、報告単位業務計画における内部財務予測を用いた割引キャッシュフローモデルを用いることにより、推定値を誠実に推定する。

定性と定量の2つの方法の下で、商誉減値分析は管理層に減値指標が発生するかどうかを確定する時に主観的判断を行うことを要求する。分析に重大な影響を与える可能性のある事件と要素は、会社の将来のキャッシュフローの大幅な低下、割引率の大幅な上昇、会社の株価と時価の持続的な大幅な低下、法律要素或いはビジネス環境の重大な不利な変化を含む。その他の要素は、絶えず変化する競争力、顧客行動と自然減員、収入傾向、コスト構造、および特定の業界と市場条件を含むことができる。これらの要因の不利な変化は、無形資産の回収可能性に重大な影響を与える可能性があり、会社の総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。

2022年12月31日現在、会社はコミュニティ銀行、専門金融、富管理の3つの申告機関を持っている。当社が2022年に行った年間営業権減値テスト(定性テスト)によると、当社は、各報告単位の公正価値が各報告単位の帳簿金額を超える可能性が高いと結論した。

派生ツール

当社はデリバティブツールを利用して金利リスクや市場リスクなどのリスクを管理しています。その会社の政策はデリバティブを投機目的に使うことを禁止している。

デリバティブが会計ヘッジとして指定されているか否かによると、デリバティブの会計計算には大きな違いがある。会計ヘッジは、特定の資産や負債や購入時の将来予想されるキャッシュフローに関するリスクを低減するための取引である。会計期間保証の資格を満たすためには、派生商品は最初から管理層に会計期間保証値に指定され、一定の基準を満たさなければならない。経営陣はまた、その文書がプロジェクトに関連するリスクを効果的に低下させたかどうかを評価し続けなければならない。派生ツールが依然として有効なヘッジツールであるかどうかを決定するためには、会社はヘッジ戦略の持続的な有効性および取引の性質とタイミングを予測するために仮説と判断をしなければならない。会社のヘッジ戦略が失効すれば、ヘッジ会計は適用されなくなり、報告の運営結果や財務状況は重大な影響を受ける可能性がある。派生会計に関する更なる検討は、連結財務諸表第8項付記(21)“派生金融商品”を参照されたい。

所得税

同社は，米国，その所在州，カナダ，その業務を行う他の管轄区の所得税法律の制約を受けている。このような法律は複雑で、納税者たちと違う税務当局は違う解釈を持つかもしれない。所得税の支出を確定する時、管理層はこれらの内在的で複雑な法律、関連法規と判例法の適用状況に対して判断と推定をしなければならない。会社の納税申告書を準備する過程で、経営陣は税法を合理的に解釈しようとした。税務機関は監査時にこれらの解釈に疑問を提起したり、経営陣による事実の継続的な評価と進化していく判例法に基づいて再解釈したりする。経営陣は，その不確定な税務状況の検討やその状況の確認などのメリットを定期的に検討している。

経営陣は、現在の純収入に対する最適な見積もりと通年の適用税項目に基づいて、その有効税率の合理性を四半期ごとに評価する。商業イベントや状況が必要な場合、繰延税金資産と負債は四半期ごとに再評価される。また、どの新しい税率の公布も、新しい税率を反映し、今年度の収益でこのような調整を確認するために、既存の繰延税金資産と負債を再計量することを要求している。所得税のさらなる検討については、連結財務諸表項目8の付記(17)“所得税”を参照されたい。

56

総合経営成果

以下のWinTrustの経営結果に関する検討では，同社の多くの銀行子会社が1991年12月以来新銀行の形で開始されていることが分かる.WinTrustの戦略は，その顧客基盤を構築し続け，そのサービスの市場ごとに広範な製品浸透率を確保することである.同社はその銀行専営権を1994年の3銀行と5事務所から2022年末の15銀行と174事業所に拡大した。First Insurance FundingとWinTrust Life Financeは独立した部門に成熟しており，全国的に2022年に米国で138億ドルの保険融資売掛金総額が発生している。FIFCカナダ社は2012年に買収され、2022年に16億ドルのカナダ財産と傷害保険料融資売掛金が生まれた。2022年12月31日現在、会社のリース業務は、直接融資リース、ローン、リース設備の経営を含む資産ポートフォリオを30億ドルに増加させている。また、富管理会社は、ほとんどの銀行の内部に位置する経験豊富な専門チームを作ってきた

収益の概要

2022年12月31日までの1年間、純収益は合計5.097億ドル、あるいは1株希釈後の普通株は8.02ドル、2021年は4.662億ドル、あるいは1株希釈後の普通株は7.58ドル、2020年は2.93億ドル、あるいは1株希釈後の普通株は4.68ドルである。2022年の間に純収入は4350万ドル増加し、希釈後の普通株1株当たり収益は0.44ドル増加した。2021年に比べて2022年の純利息収入が増加したのは、主に2022年の平均収益資産の増加と、純利息差の増加によるものである。純利息収入の増加による純収入の増加部分は信用損失準備金の増加を相殺した。同社の信用損失準備金は2022年に大幅に増加したが、これは主に信用損失準備金を測定するための予測マクロ経済状況の悪化によるものである。2021年に比べて、2022年に担保ローン銀行の収入が低下したのは、主に販売のためのローンの減少と生産利益率の低下によるものであるが、一部はMSRのより有利な公正価値調整によって相殺された。2021年と比較して、同社が2022年に発行した販売待ち担保ローンが減少したのは、主に2021年に比べて長期金利が上昇し、2022年の再融資生産量が低下したためだ。

2021年と比較して、2022年に純収入に影響を与える他の項目には、ソフトウェアや設備費の増加、広告やマーケティングコストの上昇、2022年の投資証券の損失が含まれる

純利子収入

会社の収入の主な源は純利息収入です。純利息収入は、利子収入と資産(例えば、融資や証券など)を稼ぐ費用との差額であり、これらの資産に資金を提供する負債の支払利息は、有利子預金や他の借入金を含む。純利息収入の額は金利水準の変化の影響も受けており、利益資産や利息負債の額や構成の影響も受けている

2022年の純利息収入は合計15億ドルで、2021年の11.2億ドルと2020年の10.4億ドルを上回り、2022年には3.704億ドル増加し、33%増加し、2021年には8510万ドル増加し、8%増加した。本節で後述する“利子収入と費用変動”と題する表には，利子収入と費用変動のドル金額が主なカテゴリごとに列挙されているが，これは，貸借対照表カテゴリ数の変化と，そのカテゴリ資産や負債に関する稼ぎや支払いの比率の変化によるものである

平均収益資産は2022年に36億ドル、または8%、2021年に55億ドル、または14%増加した。ローンは利益資産の基礎の中で最も重要な構成要素であり、それらの利息率は大多数の他の利益資産よりも高いからである。2022年と2021年の平均ローンはそれぞれ36億ドルと29億ドル増加し、増幅はそれぞれ11%と10%だった。2022年、2021年、2020年、総平均収益資産に占める総平均ローンの割合はそれぞれ77%、75%、79%である。貸出平均収益率は2022年は4.12%、2021年は3.43%、2020年は3.84%で、2022年には69ベーシスポイント上昇し、2021年には41ベーシスポイント低下することを反映している。2022年の融資収益率が2021年を上回ったのは、主に2022年の金利環境が2021年より改善されたためだ。2022年の流動性管理資産の平均収益率は2.15%、2021年は1.14%、2020年は1.60%であり、2022年には101ベーシスポイント、2021年には46ベーシスポイント低下することを反映している。2022年収益率は2021年より高く、主に2022年金利環境が2021年より向上した結果でもある。当社の有利子負債の最大の構成要素である利上げ預金の平均支払金利は2022年に0.62%、2021年に0.33%、2020年に0.77%、2022年に29ベーシスポイント上昇し、2021年には44ベーシスポイント低下した。2022年の生息預金金利水準が2021年を上回ったのも、主に2022年の金利環境が2021年より向上した結果である。以上の理由により、2022年の純利息差は3.15%(全額課税同値基準で計算すると、非汎用会計基準は3.17%)に増加したのに対し、2021年は2.57%(完全課税同値基準で計算すると、非汎用会計基準は2.58%)となった。

57

純利息収入と純利益差も、買収された企業の利益資産や利息負債の推定調整償却の影響を受けている。被買収企業の資産と負債は、買収日の推定公正価値で確認しなければならない。この等推定値は、買収された資産及び負債の推定公正価値と帳簿額面との差額に調整される。これらの調整は、買収資産と負債の推定残存寿命に基づいて利息収入と利息支出に償却される。

平均貸借対照表、利息収入及び支出、並びに金利収益及びコスト

次の表に，2022年，2022年，2021年と2020年12月31日までの年度平均残高，そこから稼いだり支払ったりする利息，および各種類の生息資産と有利子負債ごとの実金利，収益またはコストを示す。収益とコストには、融資発行費と収益率調整とみなされるいくつかの直接発信コストが含まれる。非課税ローンの利息収入は当年に反映されているが、元金には計上されていない。このような金額は，いずれの年度の純利息収入や純利息収入の変動にも重要ではない。非権利責任発生ローンは平均残高に含まれている。純利息収入と関連純利益差は、市政証券や融資の利息など、全額課税同値基礎(非公認会計基準)で計算された免税収入を反映するように調整されている。この表は，会社の財務状況や経営結果の検討とともに参考にすべきである。
58

 平均残高
12月31日までの年度		利子
12月31日までの年度		収益率/比率
12月31日までの年度
(千ドル)202220212020202220212020202220212020
資産
銀行の有利子預金、転売協定により購入した証券と現金等価物(1)
$3,323,196 $4,840,048 $3,117,075 $48,350 $6,779 $8,655 1.45 %0.14 %0.28 %
投資証券(2)
6,735,732 4,779,313 4,101,136 162,577 97,258 101,799 2.41 2.03 2.48 
FHLBとFRB株150,223 135,873 130,360 8,622 7,067 6,891 5.74 5.20 5.29 
流動性管理資産総額(3) (8)
$10,209,151 $9,755,234 $7,348,571 $219,549 $111,104 $117,345 2.15 %1.14 %1.60 %
他の利益資産(3) (4) (8)
22,391 25,096 17,863 955 657 523 4.27 2.62 2.94 
販売待ちの住宅ローンを持つ496,088 959,457 707,147 21,195 32,169 20,077 4.27 3.35 2.84 
非労働収入を差し引いた融資純額(3) (5) (8)
36,684,528 33,051,043 30,181,204 1,511,345 1,135,155 1,159,490 4.12 3.43 3.84 
利益資産総額(8)
$47,412,158 $43,790,830 $38,254,785 $1,753,044 $1,279,085 $1,297,435 3.70 %2.92 %3.39 %
融資と投資担保損失準備(256,690)(284,163)(264,516)
現金と銀行の満期金473,025 432,836 341,116 
その他の資産2,795,826 2,884,548 3,039,954   
総資産$50,424,319 $46,824,051 $41,371,339   
負債と株主権益
預金-利息：
現在と有利子の当座預金$5,355,077 $4,029,662 $3,662,772 $27,566 $7,739 $12,243 0.51 %0.19 %0.33 %
投資信託預金2,827,497 2,361,412 2,001,716 29,750 4,534 5,883 1.05 0.19 0.29 
貨幣市場口座12,254,159 11,801,788 10,391,529 80,591 32,031 65,281 0.66 0.27 0.63 
貯蓄口座4,014,166 3,734,162 3,354,662 11,234 1,583 12,507 0.28 0.04 0.37 
定期預金3,812,148 4,447,871 5,142,938 26,061 42,232 93,264 0.68 0.95 1.81 
有利子預金総額$28,263,047 $26,374,895 $24,553,617 $175,202 $88,119 $189,178 0.62 %0.33 %0.77 %
連邦住宅金融局は進展しました1,484,663 1,236,478 1,156,106 30,329 19,581 18,193 2.04 1.58 1.57 
その他の借金485,820 514,657 496,693 14,294 9,928 12,773 2.94 1.93 2.57 
付属手形437,139 436,697 436,275 22,004 21,983 21,961 5.03 5.03 5.03 
二次手形253,566 253,566 253,566 10,252 10,916 11,008 4.10 4.25 4.27 
利子負債総額$30,924,235 $28,816,293 $26,896,257 $252,081 $150,527 $253,113 0.81 %0.52 %0.94 %
無利息預金13,667,879 12,638,518 9,432,090 
その他負債1,197,981 1,068,498 1,116,304 
権益4,634,224 4,300,742 3,926,688   
総負債と株主権益$50,424,319 $46,824,051 $41,371,339   
利益が悪い(6) (8)
2.89 %2.40 %2.45 %
減算：全額課税-等値調整$(5,601)$(3,601)$(4,415)(0.02)(0.01)(0.01)
無償資金·寄付純額 (7)
$16,487,923 $14,974,537 $11,358,528 0.28 0.18 0.28 
純利息収入/利益率(GAAP)(8)
$1,495,362 $1,124,957 $1,039,907 3.15 %2.57 %2.72 %
全額課税-等値調整5,601 3,601 4,415 0.02 0.01 0.01 
純利息収入/利益率全額課税-同値(非公認会計基準)(8)
$1,500,963 $1,128,558 $1,044,322 3.17 %2.58 %2.73 %
(1)銀行の利息預金と転売協定によって購入された元の満期日が三ヶ月を超える証券を含む。現金等価物は、転売プロトコルに従って販売される連邦基金と、購入された元の満期日が3ヶ月以下である証券とを含む。
(2)投資証券には、満期まで販売および保有可能な投資証券と、公正価値が決定しやすい持分証券とが含まれる。いつでも確実な公正価値の権益証券が他の資産に計上されていない。
(3)税収優遇融資、取引証券、投資証券の利子収入は、適用期間中に有効な限界連邦会社税率による税額等値調整を反映している。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間調整総額はそれぞれ560万ドル、360万ドル、440万ドル
(4)その他の利益資産には、仲買業務、顧客売掛金、取引口座証券が含まれる。
(5)ローンは、非労働収入を差し引いて、非課税ローンを含む。
(6)利差は利益資産が稼いだ収益率と利息負債が支払う金利との差額である。
(7)純自由資金は総平均収益資産と総平均有利子負債との差額である。純自由資金の純利息差に対する見積もり貢献は、利息負債総額の金利を用いて計算される。
(8)この業績比率の他の情報については、“非公認会計基準財務指標/比率”を参照されたい。
59

利子収支変動状況

次の表は、完全課税等値に基づいて(非公認会計原則)、主な種類の生息資産と利息負債を区分した利息収入と費用変化のドル金額を示しており、これらの資産と負債は、示された期間の数または金利の変化に起因することができる
 
 十二月三十一日までの年度
 2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
(単位：千)変わる
因る
料率率		変わる
因る
巻		合計する
変わる		変わる
因る
料率率		変わる
因る
巻		合計する
変わる
利息収入、FTEベース(非GAAP)(1)
銀行の有利子預金、転売協定により購入した証券と現金等価物(2)
$42,784 $(1,213)$41,571 $(5,490)$3,614 $(1,876)
投資証券20,461 44,858 65,319 (19,787)15,246 (4,541)
FHLBとFRB株771 784 1,555 (111)287 176 
流動性管理資産総額$64,016 $44,429 $108,445 $(25,388)$19,147 $(6,241)
他の利益資産376 (78)298 (60)194 134 
販売待ちの住宅ローンを持つ7,282 (18,256)(10,974)4,067 8,025 12,092 
非労働収入を差し引いた融資純額242,242 133,948 376,190 (128,113)103,778 (24,335)
利子収入総額$313,916 $160,043 $473,959 $(149,494)$131,144 $(18,350)
利子支出
預金-利息：
現在と有利子の当座預金$12,267 $7,560 $19,827 $(4,935)$431 $(4,504)
投資信託預金22,390 2,826 25,216 (2,065)716 (1,349)
貨幣市場口座47,741 819 48,560 (40,578)7,328 (33,250)
貯蓄口座9,525 126 9,651 (12,158)1,234 (10,924)
定期預金(11,612)(4,559)(16,171)(39,528)(11,504)(51,032)
利子支出総額-預金$80,311 $6,772 $87,083 $(99,264)$(1,795)$(101,059)
連邦住宅金融局は進展しました6,356 4,392 10,748 120 1,268 1,388 
その他の借金4,949 (583)4,366 (3,258)413 (2,845)
付属手形— 21 21 — 22 22 
二次手形(664)— (664)(62)(30)(92)
利子支出総額$90,952 $10,602 $101,554 $(102,464)$(122)$(102,586)
減算：全額課税-等値調整(2,000)— (2,000)400 414 814 
純利息収入(GAAP)(1)
$220,964 $149,441 $370,405 $(46,630)$131,680 $85,050 
全額課税-等値調整2,000 — 2,000 (400)(414)(814)
純利息収入、FTEベース(非GAAP)(1)
$222,964 $149,441 $372,405 $(47,030)$131,266 $84,236 
(1)この業績比率の他の情報については、“非公認会計基準財務指標/比率”を参照されたい。
(2)銀行の利息預金と転売協定によって購入された元の満期日が三ヶ月を超える証券を含む。現金等価物は、転売プロトコルに従って販売される連邦基金と、購入された元の満期日が3ヶ月以下である証券とを含む。

純利息収入の変化は金利と取引量の変化によるものだ。上の表では，音量差は音量変化に1年以上の比率を乗じて計算した.為替レートの違いは為替レートの変化に1年以上の取引量を乗じて計算される。金利と出来高による利息変動は，各要素が変動する絶対金額との関係に応じて比例して割り当てられている.2020年のうるう年増加の1日による利息変化は、2021年の数量による変化に完全に分配されている。

60

非利子収入

次の表は、2022年、2021年、2020年の非利息収入をカテゴリ別に示しています
 
 十二月三十一日までの年度
2022年は2021年と比較して
2021年は2020年と比較して
(千ドル)202220212020$Change変更率$Change変更率
仲買業務$17,668 $20,710 $18,731 $(3,042)(15)%$1,979 11 %
信託と資産管理108,946 103,309 81,605 5,637 5 21,704 27 
全面的な富管理(1)
$126,614 $124,019 $100,336 $2,595 2 %$23,683 24 %
抵当ローン銀行業務155,173 273,010 346,013 (117,837)(43)(73,003)(21)
預金口座手数料58,574 54,168 45,023 4,406 8 9,145 20 
投資証券損失、純額(20,427)(1,059)(1,926)(19,368)NM867 (45)
強気オプションの費用を引当する14,133 3,673 2,292 10,460 NM1,381 60 
取引収益，純額3,752 245 (1,004)3,507 NM1,249 NM
営業賃貸収入、純額55,510 53,691 47,604 1,819 3 6,087 13 
その他：
金利交換費用12,185 13,702 20,718 (1,517)(11)(7,016)(34)
ボリー806 5,812 4,730 (5,006)(86)1,082 23 
行政サービス6,713 5,689 4,385 1,024 18 1,304 30 
外貨重計量損益292 (495)(621)787 NM126 20 
資本リースの早期弁済694 601 632 93 15 (31)(5)
雑類47,034 53,064 36,007 (6,030)(11)17,057 47 
その他を集計する
$67,724 $78,373 $65,851 $(10,649)(14)%$12,522 19 %
非利子収入総額$461,053 $586,120 $604,189 $(125,067)(21)%$(18,069)(3)%
(1)富管理収入はCTCと五大湖コンサルタント会社の信託と資産管理収入，ブローカー手数料，WinTrust Investmentsの管理通貨手数料と保険製品手数料，CDECが提供する繰延納税同種取引サービスの手数料からなる。
 意味がない

非利息収入変動に対する顕著な貢献は以下のとおりである

信託·資産管理費が2021年から2022年に増加したのは、主に繰延納税同種交換サービスの活動が増加したためである。信託及び資産管理費は、主に管理又は管理されている資産の市場価値及び一定期間内に提供される繰延納税同種交換サービスの数に基づいて計算される

2021年に比べて、2022年に担保ローン銀行の収入が低下したのは、主に販売のためのローンの減少と生産利益率の低下によるものであるが、一部はMSRのより有利な公正価値調整によって相殺された。住宅ローン銀行業務収入には、二級市場への住宅不動産ローンの発行、販売、提供に関する活動の収入が含まれるA当社が確認した住宅ローン銀行収入の主な要因は、販売のための住宅ローン融資額を発行または購入することです。2022年までの1年間、販売による担保融資総額は28億ドルだったが、2021年同期は68億ドルだった。融資減少の主な原因は金利上昇であり、借り手への再融資インセンティブを減少させた。2022年には、再融資活動からの融資額の割合は29%だったが、2021年は55%だった

当社は公正な価値に応じてMSRを恒常的に記録しています。2022年の間、維持権の保留による資本化4620万ドル、および6010万ドルの公正価値調整により、管理サービスはポートフォリオの公正価値の増加を代表するが、既存のポートフォリオの支払と返済により、公正価値は2350万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。担保サービス権利帳簿価値変動に関する要約は、連結財務諸表第8項付記(6)“担保サービス権利”を参照されたい。

担保融資銀行の収入も派生契約の公正価値変化の影響を受けており，これらの契約は会社のMSRSポートフォリオに関する公正価値調整の一部を経済的にヘッジするために保有している。2022年に経済ヘッジ手段として持つデリバティブ契約の公正価値変化は220万ドルのマイナス評価調整である
61

次の表に各時期の担保融資銀行業務に関する他の精選情報を示す。
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
出典：
小売原産地$1,978,609 $5,104,277 $5,709,868 
退役軍人が初めて創始した820,391 1,699,500 2,294,862 
販売待ちオリジナル作品総数(A)$2,799,000 $6,803,777 $8,004,730 
投資源944,389931,169396,499
総開始量$3,743,389 $7,734,946 $8,401,229 
小売オリジナルは販売待ちオリジナルの割合を占めています71 %75 %71 %
退役軍人初の作品が販売されているオリジナル作品の割合を占めている29 25 29 
購入量が販売先の原産のパーセントを占める71 %45 %35 %
再融資は販売される元の資金の割合を占めています29 55 65 
生産利益率：
生産収入(B)(1)
$44,153 $176,242 $307,794 
販売待ちオリジナル作品総数(A)2,799,000 6,803,777 8,004,730 
新規：今期末の強制金利ロック約束、元の販売待ち資金に資金を提供(2)
113,303 353,509 1,072,717 
減算：上期末強制金利ロック約束、元の販売待ち資金に資金を提供(2)
353,509 1,072,717 372,357 
住宅ローン総出来高(C)$2,558,794 $6,084,569 $8,705,090 
毛利生産(B/C)1.73 %2.90 %3.54 %
担保ローンサービス：
他人にサービスを提供するローン(D)$14,052,596 $13,126,254 $10,833,135 
公正価値で計算された担保融資償還権(E)230,225 147,571 92,081 
他人にローンを提供する住宅ローン返済権の割合(E/D)1.64 %1.12 %0.85 %
サービス収入44,080 40,686 31,886 
担保サービス(MSR)の構成要素：
MSR-当期資本化$46,221 $72,754 $71,077 
MSR-予想キャッシュフローの収集-支払い(6,213)(3,856)(2,244)
MSR-期待キャッシュフローの収集-収益(17,242)(30,932)(30,335)
MSR−公正価値モデル仮説の変化60,064 18,273 (30,764)
経済ヘッジの派生商品契約として価値変動純額を公正にする(2,165)— 4,749 
MSR推定値調整，経済ヘッジとしてのデリバティブ契約の公正価値の変化を差し引く$57,899 $18,273 $(26,015)
住宅ローン銀行業務収入の概要：
生産収入 (1)
$44,153 $176,242 $307,794 
サービス収入44,080 40,686 31,886 
MSR活動80,665 56,239 12,483 
アメリカ政府機関やその他の収入によって保証される早期買取融資の公正価値変化(13,725)(157)(6,150)
抵当ローン銀行の総収入$155,173 $273,010 $346,013 
(1)生産収入とは，住宅ローンの発行およびその後の住宅ローン販売で稼いだ収入であり，売却ローンの収益や住宅ローン発行の費用，公正価値に応じて入金される他の関連金融商品の変動，処理およびその他の関連活動を含むが，整備費，整備権の公正価値変動や住宅ローン請求権債務の変動やその他の非生産的収入は含まれていない。
(2)ローンの予想引き延ばし率に基づいて一定数を調整することは、約束されたローンが最終的に満期になる可能性に対する会社の最適な推定を表しているND.ND.
62

2021年に比べて2022年に預金口座のサービス料が増加したのは、商業口座活動に関する費用が増加したことが主な原因だ。

2022年投資証券の純損失は主に株式投資の未実現損失によるものだ。当社は、2022年または2021年に、満期まで売却可能または保有可能なポートフォリオ内で、クレジットに関連するいかなる減価または非一時的な減価費用も確認していない。

流動性やその他の目的で、同社は通常、そのポートフォリオに保有するいくつかの米国債と機関証券の締結期限が3カ月未満のコールオプションを対象としている。経営陣は、これらの取引を効率的に行い、経済的に証券頭打ちをヘッジし、そのポートフォリオ全体のリターンを向上させることを目的としている。これらのオプション取引は、会計基準に従ってヘッジ値の要求を満たしていないいくつかの投資証券の保有に関連する総リターンを増加させることを目的としている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、平倉利上げオプション契約はない

2022年の取引損益は、主にヘッジに指定されていない金利デリバティブに関する公正価値調整の結果である。

2021年と比較して，2022年に銀行が所有する生命保険(“BOLI”)が減少したのは，主に2021年に死亡弔慰金が得られたためである。この収入は通常，BOLI保険証の現金払戻価値と死亡弔慰金収益の調整である。同社が最初にBOLIを購入した目的は，役員の既存の定期生命保険契約を統合し，役員雇用契約に規定されている死亡福祉に関する死亡リスクを軽減し，何らかの繰延補償手配に関する死亡リスクを軽減することである。いくつかの銀行を買収したため、同社は追加のBOLI保険証書を負担した。BOLIの現金払戻価値は2022年12月31日現在で合計1兆573億ドルであり，2021年12月31日現在で現金払戻価値は合計1.577億ドルであり，他の資産に計上されている。

雑非利息収入には、返済費、その他の投資収入、サービス料、その他の費用が含まれています。2021年と比較して、2022年のその他の収入が減少した要因は、2022年に記録された将来拡張とみなされなくなった財産の売却に関する損失250万ドルと、1つの前のデータ処理施設の売却による損失と、共同企業の収入が200万ドル減少し、2021年に記録された3つの支店の売却に関する400万ドルの純収益部分によって相殺されることである
63

非利子支出

次の表は、2022年、2021年、2020年の非利息支出をカテゴリ別に示しています
 
 十二月三十一日までの年度2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
(千ドル)202220212020$Change変更率$Change変更率
賃金と従業員福祉：
賃金$382,181 $361,915 $351,775 $20,266 6 %$10,140 3 %
手数料と奨励的報酬197,873 222,067 178,584 (24,194)(11)43,483 24 
優位性116,053 107,687 95,717 8,366 8 11,970 13 
賃金と従業員福祉総額
$696,107 $691,669 $626,076 $4,438 1 %$65,593 10 %
ソフトウェアと装置95,885 87,515 68,496 8,370 10 19,019 28 
レンタル設備を運営する38,008 40,880 37,915 (2,872)(7)2,965 8 
入居率，純額70,965 74,184 69,957 (3,219)(4)4,227 6 
データ処理31,209 27,279 30,196 3,930 14 (2,917)(10)
広告とマーケティング59,418 47,275 36,296 12,143 26 10,979 30 
専門費33,088 29,494 27,426 3,594 12 2,068 8 
その他買収に関連する無形資産の償却6,116 7,734 11,018 (1,618)(21)(3,284)(30)
FDIC保険28,639 27,030 25,004 1,609 6 2,026 8 
オレオ費用、純額(140)(1,654)(921)1,514 (92)(733)80 
その他：
繰延先コストを差し引いたローン費用20,575 22,794 16,068 (2,219)(10)6,726 42 
旅行と娯楽16,506 10,048 7,376 6,458 64 2,672 36 
雑類80,895 68,296 85,188 12,599 18 (16,892)(20)
その他を集計する$117,976 $101,138 $108,632 $16,838 17 %$(7,494)(7)%
非利子支出総額$1,177,271 $1,132,544 $1,040,095 $44,727 4 %$92,449 9 %

非利息支出の変化に対する顕著な貢献は以下の通りである

賃金と従業員福祉は非利息支出の最大構成部分であり、2022年は総支出の59%を占め、2021年は61%である。2021年と比較して、2022年の賃金·従業員福祉が増加したのは、主に賃金·福祉支出の増加によるものであるが、手数料減少と奨励的報酬支出部分によって相殺され、主に担保ローンの生産量の低下により手数料支出が減少した。

2021年と比較して、2022年のソフトウェアと設備費用が増加したのは、会社がデジタル顧客体験の強化、インフラのアップグレード、情報セキュリティ能力の向上に投資したため、ソフトウェア許可費用が増加したことが主な原因だ。ソフトウェアと設備費用には、家具、設備とコンピュータソフトウェア、減価償却とメンテナンス費用が含まれています。

広告とマーケティング費用は会社のブランド、商業銀行能力、会社のMaxSafeを普及させるためです®融資や預金を誘致するために、新たな支店の開設や、会社の非銀行業務の拡張を発表し、一連のコミュニティベースの製品を発売した。2021年と比較して，2022年の増加は主にデジタル広告コストの上昇およびスポンサー活動の増加によるものである。マーケティング支出のレベルは、使用されるマーケティング計画のタイプに依存し、マーケティング計画のタイプは、市場地域、ターゲット受け手、競争、および様々な他の要因に基づいて決定される。経営陣はマスメディア販売促進とある市場分野での的確なマーケティング計画を引き続き利用している

雑非利息支出には、ATM料金、代理銀行費用、役員費用、電話代、郵便料金、会社保険、会費と引受費、問題融資費用、その他の雑運営損失とコストが含まれています。2021年と比較して、2022年の雑非利息支出が増加したのは、主に第三者小切手やACH詐欺を含む様々な他の業務コストが350万ドル増加し、郵便料金が250万ドル増加し、非所得税支出が150万ドル増加したためである

64

所得税

同社が2022年に記録した所得税支出は1兆909億ドルだったが、2021年と2020年にはそれぞれ1兆716億ドルと9680万ドルだった。2022年の有効税率は27.2%、2021年は26.9%、2020年は24.8%。2020年の有効税率は、不確定な税収状況に関する910万ドルの州所得税和解のおかげだ。連邦税金の影響を差し引いて、所得税支出は720万ドル減少した。2022年の実質税率がやや高いのは、会社の所得税支出が連邦税収控除比可比時期の減少の影響を受けているためだ。所得税支出は、株式報酬計画における株式発行に関する税収の影響も受けている。これらの税収は、会社の株価や従業員が株式オプションを行使し、他の株に基づく報酬を付与する時間に応じて変動する。同社は2022年に株式給与に関する税額290万ドル、2021年に記録された税額240万ドル、2020年には61.8万ドルを支出し、その大部分は毎年第1四半期に確認されている。第8項連結財務諸表付記(17)“所得税”を参照して、法定税率で計算された税務支出と当社の実際の税務項目支出との帳簿を含む当社の税務状況をさらに検討し、分析してください。

細分化市場を運営した結果

統合財務諸表第8項に付記されている“支部情報”に記載されているように、同社の業務は、コミュニティ銀行、専門金融、および富管理の3つの主要支部からなる。同社の収益力は主にコミュニティ銀行部門の純利息収入、信用損失準備金、非利息収入と運営費用に依存する。内部部門の利益目的で、経営陣は一定の部門間残高と親会社残高を割り当てる。経営陣は、専門金融部門が開始した融資や賃貸に関連し、コミュニティ銀行部門に売却または分配する専門金融部門に収入の一部を分配する。同様に、富管理部門の貢献を分析するために、管理層は、コミュニティ銀行部門で稼いだ純利息収入の一部を富管理部門顧客の預金残高として富管理部門に割り当てる。最後に，WinTrust親会社が発生した費用は，部門ごとのリスク重み付け資産に応じて部門ごとに割り当てられる

2022年12月31日までの1年間、コミュニティ銀行部門の純利息収入は合計12億ドルだったが、2021年同期は8.685億ドルで、3兆117億ドル増加し、36%増加した。2022年は2021年に比べて増加しており、主な原因はローンの増加と金利上昇によるローンの利息と費用の増加だが、預金利息支出の増加分はこの増加を相殺しているsそれは.コミュニティ銀行部門は2022年に7，420万ドルの信用損失準備金を記録したが，2021年の信用損失準備金はマイナス6，030万ドルであった。2021年に比べて、2022年の信用損失準備金は増加した主にマクロ経済予測の悪化と融資成長によるものです2021年に比べて。2021年と比較して、2022年のコミュニティ銀行部門の非利息収入は1兆241億ドル減少し、減少幅は29%だった。2022年は2021年に比べて減少した主な原因は住宅ローン銀行収入の減少であり，これは販売源の減少と販売利益率の低下によるものであるが，公正価値モデルの仮定の変更により増加したMSR公正価値部分はこの影響を相殺している2022年12月31日までの1年間、コミュニティ銀行部門の純収入は合計3億493億ドルで、2021年の3億191億ドルより3030万ドル増加した。上述したように、増加の主な原因は2022年の純利息収入の増加であるが、信用損失準備金の増加と担保ローン銀行収入の減少部分はこの増加を相殺している。

2022年12月31日までの1年間で、専門金融部門の純利息収入は合計2兆467億ドルだったが、2021年同期は1.98億ドルと4870万ドル増加し、25%増となった。2021年と比較して、2022年に増加した主な原因は、融資増加と保険料融資売掛金組合せ金利の上昇である。2022年、専門金融部門の信用損失準備金総額は440万ドル、2021年は100万ドル主にマクロ経済予測の悪化と融資成長によるものです2021年に比べて。2022年12月31日までの1年間で、専門金融部門の非利息収入はやや増加し、9770万ドルに達したが、2021年は9580万ドルだった。2022年、私たちの商業保険料融資業務、生命保険料融資業務、レンタル業務と売掛金融資業務はそれぞれ私たちの専門金融業務の総収入の42%、30%、24%、4%を占めます。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の専門金融部門の純収入はそれぞれ1兆209億ドルと1.092億ドルだった

富管理部門は、2022年の純利息収入は3830万ドル、2021年は3190万ドルと報告している。この支店の純利息収入には，主にコミュニティ銀行分部が稼いだ利子収入純額の銀行に預けられた無利子と有利子富管理顧客口座残高への分配が含まれている。2022年と2021年、この2つの銀行における富管理顧客の平均預金残高はそれぞれ28億ドルと24億ドルだった。2022年、同部門の非利息収入は1兆246億ドルだったが、2021年の非利息収入は1.29億ドルだった。銀行経営者数の持続的な増加に伴い、各銀行を通じて富管理サービスを流通させることが当社の重点である。会社はよりよく顧客にサービスし、より多様な収入源を創出するために、富管理部門の発展に力を入れている。フォーチュン管理部門は、2022年の純収入は3940万ドル、2021年は3790万ドルと報告している。
65


財務状況分析

総資産は2022年12月31日現在で529億ドルで、2021年12月31日に比べて28億ドル増加し、6%増となった。2022年12月31日現在、融資総額は465億ドルで、2021年12月31日現在、融資総額は445億ドルで、その中には預金、すべての手形、立て替え金が含まれており、担保借款と二次債券を含む。当社が利息を発生させた資産及び融資負債の追加詳細については、総合財務諸表第8項付記(3)、(4)及び(10)~(14)を参照されたい。

生息資産

次の表は、各期間の平均利益資産の構成と、各カテゴリの平均利益資産総額に占める相対的な割合をカテゴリ別に示している
 
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
(千ドル)てんびんパーセントてんびんパーセントてんびんパーセント
販売待ちの住宅ローンを持つ$496,088 1 %$959,457 2 %$707,147 2 %
ローン：
商業広告11,897,776 25 11,746,381 27 10,954,203 29 
商業地所9,432,526 20 8,696,887 20 8,279,217 22 
家屋純価値327,506 1 371,425 1 466,801 1 
住宅不動産1,968,333 4 1,455,883 3 1,192,788 3 
保険金融資売掛金12,993,677 27 10,734,726 24 9,214,797 24 
他のローン64,710 0 45,741 0 73,398 0 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額(1)
$36,684,528 77 %$33,051,043 75 %$30,181,204 79 %
流動性管理資産(2)
10,209,151 22 9,755,234 23 7,348,571 19 
他の利益資産(3)
22,391 0 25,096 0 17,863 0 
総平均収益資産$47,412,158 100 %$43,790,830 100 %$38,254,785 100 %
総平均資産$50,424,319 $46,824,051 $41,371,339 
平均収益資産総額と平均資産総額の比94 %94 %92 %
(1)非権利責任発生制ローンを含む。
(2)流動性管理資産には、投資証券、その他の証券、銀行の有利子預金、売却された連邦基金、転売協定に従って購入された証券が含まれる。
(3)その他の利益資産には、仲買業務、顧客売掛金、取引口座証券が含まれる。

2022年、平均収益資産総額は36億ドル増加し、8%増となった。2022年と2021年、平均利益資産は平均総資産の94%を占めた。

販売待ちの住宅ローンを持っています2022年に販売待ち担保ローンを保有する平均総額は4.961億ドルであるのに対し、2021年は9.595億ドルである。これらの残高とは、中古市場での売却を待っている住宅ローンであり、これらのローンの売却は、主に長期固定金利ローンであるため、これらのローンに関連する金利リスクを解消し、非金利収入源を提供する。2021年から2022年までの平均残高減少は、主に住宅ローン生産残高の減少と、当社が先に政府全国住宅ローン協会(“GNMA”)に売却してサービスを保留したローンに基づいて採用可能な早期買い戻し案に基づいて買い戻したいくつかのローンが保有投資分類に転換したことによるものである。これらの早期買収オプションのより多くの議論については、本プロジェクト7以降の“融資組合せおよび資産品質”の部分を参照されたい

非労働収入を差し引いたローン。2022年、非労働収入を差し引いた平均融資総額は367億ドルで、36億ドル増加し、11%増となった。2022年、PPPローンを含む平均商業ローン総額は119億ドルで、2021年の平均残高より1兆514億ドル増加し、1%に増加した。2022年の平均商業PPP融資総額は1兆585億ドルで、2021年の平均残高に比べて19億ドル減少し、減少幅は92%であり、2022年にSBAが管理するこのような融資が許しを受けたためである。購買力平価ローンの影響を除くと、2021年と比較して、2022年というカテゴリーで実現された成長は、主に増加した業務発展努力によるものである。2022年の平均商業不動産ローン総額は94億ドルで、2021年以来7兆356億ドル増加し、8%増加した。これらのカテゴリーを合わせると、それぞれ平均ローンの58%と62%を占めている
66

ポートフォリオはそれぞれ2022年と2021年である。2022年にこれらのカテゴリーで達成された成長は、主にその間に業務発展努力を増大させたためである。

2022年の住宅純資産ローンは平均3億275億ドルで、2021年の平均残高に比べて4390万ドル減少し、減少幅は12%だった。未使用の住宅純資産信用限度額約束総額は7.969億ドル 2022年12月31日と2021年12月31日の7億494億ドル。住宅純資産ローン組合が減少した主な原因は、借り手が2022年に金利が上昇する前に、より長期的、低金利の担保融資で融資したいからだ。同社は、勤勉な定価、評価、その他の保証活動が引き続き存在することを確保するために、その住宅純価値ポートフォリオを積極的に管理してきた

2022年の住宅不動産ローンは平均20億ドルで、2021年の平均残高より5.125億ドル増加し、35%増加した。平均残高が増加した部分の原因は、当社がその後の中古市場での販売やサービスのためではなく、より多くの住宅ローン残高を投資に充てることを決定したからだ。

2022年の平均保険料融資売掛金総額は130億ドルで、会社の平均融資総額の35%を占めている。2022年、平均保険料融資売掛金は2021年より23億ドル増加し、21%増加した。2022年の成長は効果的なマーケティングと顧客サービスの結果であり、保険市場状況の強化により新たな財産や傷害保険料融資売掛金の平均規模が増加し、ポートフォリオ内の継続的な開始が推進された。2022年の保険料融資売掛金は約154億ドルであるのに対し、2021年の保険料融資売掛金は約128億ドルである

他のローンは個人に提供される様々な個人と消費ローンを代表する。消費ローンは通常、住宅ローンよりも期限が短く、金利が高いが、担保の種類や性質のため、通常はより多くの信用リスクに関連する。

流動性管理資産。融資に使用されていない資金は、投資証券や短期通貨市場投資の購入に用いられ、連邦基金として売却され、銀行で利息預金を維持する。2022年と2021年、平均流動性管理資産はそれぞれ総平均収益資産の22%と23%を占めている。2021年と比較して、2022年の平均流動性管理資産は4兆539億ドル増加した。これらの資産の残高は、管理層が流動資金を管理し、資産負債管理を行うための継続的な努力に応じて変動することができる。当社は、FHLBおよびFRBとの可用性管理、および非関連銀行との循環信用手配の使用を含む、必要に応じて流動資金源の使用を慎重に評価し続ける。

他の利益資産。その他の利益資産には、仲買業務、顧客売掛金、取引口座証券が含まれる。通常業務において、WinTrust Investmentsの活動は、様々な証券取引の実行、決済、融資に関連する。WinTrust Investments顧客証券活動は現金または保証金方式で取引される.保証金取引では，WinTrust Investmentsは，アウトソーシング証券会社との合意に基づき，様々な規制や内部保証金要求に応じて顧客に信用を提供し，顧客口座中の現金や証券を担保とする.これらの活動では，WinTrust Investmentsが実行され，アウトソーシング会社はまだ購入していない証券の売却に関する顧客取引を清算し，ほとんどの取引が保証金に基づいて行われており，個別取引所法規に制限されている.このような取引は、WinTrust Investmentsを表外リスクに直面させる可能性があり、特に不安定な取引市場では、保証金要求が顧客が受ける可能性のある損失を完全に補うのに十分でなければならない。顧客がその義務を履行できなかった場合，WinTrust Investmentsは，外注証券会社との合意により，顧客の義務を履行するために，その時点の市場価格で金融商品を購入または販売することを要求される可能性がある。WinTrust Investmentsは，顧客に様々な規制や内部ガイドラインに従って保証金担保の維持を要求することで，その顧客活動に関するリスクを制御することを求めている.WinTrust Investmentsは毎日必要な保証金レベルを監視し，このようなガイドラインに基づいて，顧客に追加の担保の保管や必要に応じて頭寸を減らすことを要求している。

投資証券組合

統計データを補充する

以下の統計情報は、米国証券取引委員会が公布したS−K規則の要求に基づいて提供される。これらのデータは，会社の合併財務諸表とその付記および経営陣の検討と分析とともに読まなければならず，これらの報告書はそれぞれ本年度報告の第8項と第7項の表格10−Kに掲載されている。



67

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、投資カテゴリ別の会社投資証券組合の分担コストと公正価値を示している

(単位：千)20222021
償却する
コスト		公平である
価値がある		償却する
コスト		公平である
価値がある
販売可能な証券
アメリカ財務省は$14,943 $14,948 $— $— 
アメリカ政府機関は80,000 74,222 50,158 52,507 
市政173,861 168,655 161,618 165,594 
会社備考：
金融発行人93,994 84,703 96,878 94,697 
他にも1,000 1,002 1,000 1,007 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券3,308,494 2,819,937 1,901,005 1,907,981 
抵当担保債券97,342 79,550 105,710 106,007 
売却可能証券総額$3,769,634 $3,243,017 $2,316,369 $2,327,793 
満期証券を保有する
アメリカ政府機関は$339,614 $264,321 $180,192 $177,079 
市政179,027 175,438 187,486 196,807 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券2,900,031 2,316,349 2,530,730 2,483,972 
抵当担保債券164,151 140,829 — — 
会社手形58,232 52,884 43,955 42,836 
満期まで保有する証券総額$3,641,055 $2,949,821 $2,942,363 $2,900,694 
減算：信用損失準備金(488)(78)
満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く$3,640,567 $2,942,285 
公正価値が確定しやすい持分証券$115,552 $110,365 $86,989 $90,511 
(1)完全に住宅担保融資支援証券で構成されており、二次的なものは一つもない。
68

証券が2022年12月31日，2022年12月31日と2021年12月31日の帳簿金額と未実現損益総額を示す表を示し，本年度報告第8項の表格10−Kに示す総合財務諸表付記(3)“投資証券”を参考に記載した。次の表は2022年12月31日までのポートフォリオの帳簿価値を満期日分布で示している。帳簿価値とは、販売可能な投資証券に分類される公正価値、満期まで保有する投資証券に分類される剰余コスト及び公正価値が確定しやすい権益証券に分類される公正価値である。
(単位：千)1内で
年.年		1から4まで
5年間		五時から五時まで
10年間		10時以降に
年.年		担保ローン-
予備の備え		株式証券合計する
販売可能な証券
アメリカ財務省は$14,948 $— $— $— $— $— $14,948 
アメリカ政府機関は30,036 — — 44,186 — — 74,222 
市政63,417 59,838 32,108 13,292 — — 168,655 
会社備考：
金融発行人9,872 1,863 72,968 — — — 84,703 
他にも1,002 — — — — — 1,002 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券— — — — 2,819,937 — 2,819,937 
抵当担保債券— — — — 79,550 — 79,550 
売却可能証券総額$119,275 $61,701 $105,076 $57,478 $2,899,487 $— $3,243,017 
満期証券を保有する
アメリカ政府機関は$— $1,794 $1,018 $336,802 $— $— $339,614 
市政1,340 49,642 99,337 28,708 — — 179,027 
会社備考：
金融発行人— 43,269 14,963 — — — 58,232 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券— — — — 2,900,031 — 2,900,031 
抵当担保債券— — — — 164,151 — 164,151 
満期まで保有する証券総額$1,340 $94,705 $115,318 $365,510 $3,064,182 $— $3,641,055 
減算：信用損失準備金(488)
満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く$3,640,567 
公正価値が確定しやすい持分証券$— $— $— $— $— $110,365 $110,365 
(1)完全に住宅担保融資支援証券で構成されており、いずれも二次的ではない。

69

各期限証券の加重平均収益率は、税額の同値に基づいて、以下に示すように、2022年12月31日まで
はい
1年		1から始めます
5年まで		五時から五時まで
10年間		その後…
10年間		担保ローン-
予備の備え		株式証券合計する
販売可能な証券
アメリカ財務省は4.40 %— %— %— %— %— %4.40 %
アメリカ政府機関は5.10 — — 3.81 — — 4.33 
市政3.32 2.75 3.35 3.95 — — 3.17 
会社備考：
金融発行人3.12 5.28 4.03 — — — 3.95 
他にも5.89 — — — — — 5.89 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券— — — — 2.75 — 2.75 
抵当担保債券— — — — 2.00 — 2.00 
売却可能証券総額3.91 %2.82 %3.82 %3.84 %2.73 %— %2.83 %
満期証券を保有する
アメリカ政府機関は— %2.56 %2.62 %3.12 %— %— %3.11 %
市政3.80 3.92 4.19 4.29 — — 4.13 
会社備考：
金融発行人— 0.90 6.37 — — — 2.30 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券— — — — 2.19 — 2.19 
抵当担保債券— — — — 2.67 — 2.67 
満期まで保有する証券総額3.80 %2.51 %4.46 %3.21 %2.22 %— %2.40 %
公正価値が確定しやすい持分証券— %— %— %— %— %0.50 %0.50 %
(1)完全に住宅担保融資支援証券で構成されており、いずれも二次的ではない。
70

融資組合と資産品質

融資組合

次の表は、本年度と前期12月31日現在の会社ローン組合せをカテゴリ別に示しています
 
 20222021
  その割合は その割合は
(千ドル)金額合計する金額合計する
商業広告$12,549,164 32 %$11,904,068 34 %
商業地所9,950,947 25 8,990,286 26 
家屋純価値332,698 1 335,155 1 
住宅不動産2,372,383 6 1,637,099 5 
保険料財務売掛金−財産と傷害−5,849,459 15 4,855,487 14 
保険料融資-生命保険8,090,998 21 7,042,810 20 
消費者や他の人は50,836 0 24,199 0 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額$39,196,485 100 %$34,789,104 100 %

商業と商業不動産ローン私たちの商業と商業不動産ローンの組み合わせは主に商業不動産ローンと運営資本信用限度額から構成されている。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの、これらのポートフォリオにおける融資タイプ、金額、業績を示しています
 
2022年12月31日まで2021年12月31日まで

(千ドル)
てんびんその割合は
合計する
てんびん		手当
単位上の
網損分担		てんびんその割合は
合計する
てんびん		手当
単位上の
網損分担
コマーシャル：
商業、工業、その他、購買力平価は含まれていません$12,520,241 55.6 %$142,769 $11,345,785 54.3 %$119,305 
商業PPP28,923 0.1 0 558,283 2.7 2 
総商業広告$12,549,164 55.7 %$142,769 $11,904,068 57.0 %$119,307 
商業地所：
建設と発展$1,486,930 6.6 %$75,907 $1,356,204 6.5 %$35,206 
非建築業8,464,017 37.7 108,445 7,634,082 36.5 109,377 
総商業地所$9,950,947 44.3 %$184,352 $8,990,286 43.0 %$144,583 
商業不動産と商業不動産総額$22,500,111 100.0 %$327,121 $20,894,354 100.0 %$263,890 
商業不動産州別の担保位置：
イリノイ州$6,628,968 66.6 %$6,324,037 70.3 %
ウィスコンシン州864,479 8.7 775,647 8.6 
一級市場総規模$7,493,447 75.3 %$7,099,684 78.9 %
インディアナ州337,713 3.4 334,090 3.7 
フロリダ州280,397 2.8 162,516 1.8 
コロラド州207,234 2.1 90,632 1.0 
テキサス州161,797 1.6 155,982 1.7 
カリフォルニア州140,853 1.4 118,236 1.3 
ミシーゲン135,861 1.4 84,924 0.9 
他にも1,193,645 12.0 944,222 10.7 
合計する$9,950,947 100.0 %$8,990,286 100.0 %

私たちは多くの目的のために、運営資金限度額を含む商業融資を提供し、これらの限度額は通常毎年継続可能であり、商業資産、個人保証、追加担保によって支持されている。このようなローンの規模はお客様のニーズによって異なる可能性があります。商業商業ローンは通常、関連するリスク程度が伝統的な消費銀行ローンよりやや高いと考えられる。主にポートフォリオの成長と主にBaa信用利差に関する2つの報告日の間に悪化しているマクロ経済状況と予想により、2022年12月31日現在、我々の商業ローン組合の信用損失は1兆428億ドルに増加したが、2021年12月31日までの支出は1.193億ドルであった

私たちの商業不動産ローンは一般的に第一担保留置権と物件賃貸料譲渡によって保証されます。私たちの大部分の銀行支店はシカゴの大部分の市街地とウィスコンシン州南部にあるので、七十五.三%の商業不動産です
71

2022年12月31日現在、不動産ローン組合はこの地域に位置している。私たちは私たちの不良商業不動産ローンの総額を効果的に管理することができた。2022年12月31日現在、このポートフォリオに関連する信用損失は1兆844億ドルに計上されているが、2021年12月31日現在で1兆446億ドルである。信用損失準備の増加は主にポートフォリオの増加と、主に商業不動産価格指数に関連する2つの報告日の間に悪化し続けるマクロ経済状況と予想が会社の融資損失モデルに与える影響である。

当社も上記の商業、工業及びその他のカテゴリの住宅ローン倉庫ローン業務に参加し、非関連住宅ローン銀行に中期融資を提供し、当該等の銀行が発行した住宅ローンに融資を提供し、中古市場への売却に供する。当社が住宅ローン銀行に提供するローンは、住宅ローン会社の業務資産と、当社が資金を提供する特定の住宅ローンを担保としており、当該等の住宅ローンは第三者最終貸手が事前に購入を許可している。住宅ローン銀行が中古市場での販売のためにいくつかの住宅ローンを競争的に入札したい場合、当社は一括住宅ローンに中期融資を提供することも可能です。特定の住宅ローンについて立て替えた金は、通常21日以内に返済しなければならない

家屋の正味借款.当社の住宅純資産ローンと信用限度額は主に現地市場の各銀行子会社が開始しており、現地市場では、潜在的な不動産価値を強く理解している。会社の銀行はこれらのローンを監視·管理し、毎年少なくとも2回すべての住宅純資産信用限度額を自動的に審査する。この審査は、各住宅純価値借主のFICOと破産採点を収集し、借り手の信用力が低下していることを決定する。返済に影響を与える可能性のある他の特定のイベントが発生した場合、税収留置権や判決などの情報が収集される。銀行子会社は、これらの情報を用いてリスクの高い可能性の高い融資を管理し、追加の信用情報や更新された不動産推定値を取得するか否かを判定する。限られた数の場合、会社は住宅純資産信用と第1住宅ローン融資を同時に発行し、このような融資要求を総合的に評価することができる。

私たちが新しい住宅純資産ローンに提供する金利は、内部リスクを反映するための評価と評価の職務調査を含むいくつかの要素に基づいており、私たちはより大きな住宅純価値要求に対して追加的な審査を行う。我々のやり方は，前借りが対象資産評価価値の85%を超えるのではなく，この比率を融資対価値比率，あるいはLTV比率と呼び，我々が以前発行していたクレジットの大部分は発行時にLTV比率が80%を下回っていた。住宅不動産市場全体の持続的な変動を受けて、私たちの住宅純資産ローンの組み合わせは良好だった

住宅不動産です。同社の住宅不動産組合には、1~4戸の調整可能な金利担保ローン、個人に提供する建築ローン、条件を満たす顧客に提供するブリッジ融資融資、およびいくつかの長期固定金利ローンが含まれている。2022年12月31日現在、私たちの住宅ローン組合の総額は24億ドルで、私たちの未返済ローン総額の6%を占めています。

私たちの調整可能な金利担保ローンは一般的に非機関コンプライアンスだ。調整可能な金利担保ローンは私たちが担保ローンの組み合わせで直面している金利リスクを低下させた。しかし、このようなローンは他の特徴を除いて、通常、金利調整に対して周期性と生涯制限を規定しているため、このリスクは解消されていない。また、金利が上昇すると、借り手がより大きな返済額を支払うことを要求するため、調整可能な金利担保ローンは、より高い延滞や違約リスクをもたらす可能性がある。2022年12月31日現在、米国政府機関によって保証された早期購入ローンは含まれておらず、1020万ドルの住宅不動産担保ローンまたは住宅不動産ローン組合の0.5%は非課税プロジェクトに分類され、残高が90日を超えるか、またはまだ計算されておらず、1430万ドルが30~89日、または0.6%、22億ドルが流動ローンまたは98.9%である。私たちの融資組合は主に地元からの融資で構成されており、私たちのほとんどの借り手はLTV比率の低い比較的長期的な顧客であるため、私たちは借り手の違約と延滞のリスクが相対的に低いと信じている。

金利リスクを考慮して、当社は一般的に二級市場で長期固定金利で発行された融資を販売しており、そのために手数料収入を徴収しています。当社はまた、このような融資を銀行自身の融資組合に選択的に保留し、これらの融資が非機関コンプライアンスであれば、あるいは融資条項が保留に有利になるようにしている。私たちが二級市場に売却したローンの一部は、販売時にこれらのローンの利息を保留しています。2022年12月31日と2021年12月31日までの他人への融資額はそれぞれ141億ドルと131億ドルだった。中古市場に売却された他のすべての住宅ローンは、返済権を保留することなく販売された。

GNMAオプション買い戻し計画は、サービス事業者として機能する金融機関が、ある基準に適合する個人延滞担保融資を証券化融資プールから購入することを可能にし、この機関がこのような融資の元の譲渡者である。サービス機関の選択により，GNMAが事前に許可されていない場合，サービス機関はこのような延滞融資を買い戻すことができ，金額は融資の残存元金残高に相当する.FASB ASCテーマ860“譲渡とサービス”では，この早期購入オプションは違約基準が満たされるまで条件付きオプションと考えられ，このオプションは無条件となる.当社が根拠とみなされたとき
72

当社は無条件買い戻し選択権を持っており、潜在的な買い戻しの期待収益は取るに足らないため、当社が事前購入選択権を行使しようとしているかどうかにかかわらず、ローンはすでに販売されていると再報告することはできず、融資として公正な価値で貸借対照表に再計上しなければならない。これらの再登録されたローンは、住宅不動産ポートフォリオの一部である投資用ローンを保有していると報告されており、相殺負債は支払利息や他の負債に報告されている。これらの再登録されたGNMAローンに対して事前購入選択権を行使した場合，買い戻しのローンは引き続き公正価値に基づいて入金される.また、このようなローンは、GNMAからの買い戻し後に治癒·転売することを意図しているため、事前購入時に販売する担保ローンに移行するのが一般的だ。この治癒と転売の意図が早期購入後に変化すれば、会社はこのような融資を投資のために保有することに再分類する。2022年12月31日現在、保有投資に分類される早期買収融資総額は1.648億ドルだが、2021年12月31日は3080万ドル。このようなローンには、再登録されたGNMAローンも含まれており、上記で議論した投資のための早期購入ローンも含まれている。2022年12月31日現在、再登録されたGNMA投資融資総額は8070万ドルであるのに対し、2021年12月31日は2270万ドルである。2021年12月31日から2022年12月31日までの間の残高増加は、期間間の延滞が多いことと、会社が早期購入選択権を行使することが少ないためである。2022年12月31日現在、早期買収行使の投資融資総額は8，410万ドルであるのに対し、2021年12月31日現在で810万ドルである。2022年12月31日と2021年12月31日までに、事前購入して行使した販売待ち担保融資総額は1兆436億ドルと3.448億ドルだった, それぞれ分析を行った。前年と比較して、事前購入式保有先担保ローンが低下した主な原因は、GNMAへの担保ローンの転売と、持続的な滞納によりあるローンを転売できず、あるローンを投資保有に再分類することである。

同社の現在のやり方は引受ではなく、二次ローン、Alt A、証書なしローン、あるいは少ない伝票ローンやオプションARMローンを引受する計画もない。2022年12月31日現在、私たちの担保ローンには純利息ローンは一つもありません。

保険料財務売掛金-財産と傷害。First Insurance FundingとFIFC Canadaは2022年に約136億ドルの財産と傷害保険料融資売掛金を生み出したが，2021年の売掛金は約113億ドルであった。First Insurance FundingとFIFC Canadaは企業に融資を提供し、財産と意外傷害保険証の保険料を支払うために資金を提供する。これらの融資は、米国とカナダに広がる独立大中型保険代理人や仲介人によって間接的に支給されている。集められた保険料は主に商業顧客の購入責任、財産と傷害、その他の商業保険に使われる。このような融資は融資組合の比較的速い回転と大量の融資源と関連がある。同社は代理人や仲介人に対して継続的な信用やその他の審査を行い、任意の詐欺リスクを低減するために様々な内部監査手順を実行している。これらの融資の大部分は、通常、代替投資よりも高い収益を銀行に提供するために、その貸出金能力をより十分に利用するために銀行によって購入される。

保険料融資売掛金-生命保険。2022年，WinTrust Life Financeは約18億ドルの生命保険料融資売掛金を発生させたが，2021年は16億ドルであった。同社は現在の市場で高い水準の競争と定価圧力を経験し続けている。これらのローンは、借り手が生命保険会社、独立保険代理人、財務顧問、法律顧問の助けを借りて直接発行したものだ。生命保険証書は担保の主な形式である。しかも、これらのローンは通常、信用状、有価証券、または預金証書を担保とする。場合によっては、WinTrust Life Financeは一部の無担保融資を発行する可能性がある。

消費者やその他です消費や他の融資カテゴリに含まれるのは、様々な種類の個人消費と個人消費ローンだ。同社が消費融資を開始したのは、その顧客により広範な金融サービスを提供するためだ。消費ローンは通常、住宅ローンよりも期限が短く、金利が高いが、担保の種類や性質のため、消費ローンは通常、住宅ローンよりも多くの信用リスクを伴う

外国のです。同社が外国で業務をしている企業に提供した融資は2022年12月31日現在で約7兆456億ドルだったが、2021年12月31日には6.77億ドルだった。2022年12月31日現在のこの残高には、FIFCカナダ社による融資が含まれている。

融資集中度

類似した活動をしている複数の借り手に融資があり、経済や他の条件の類似した影響を受ける場合には、融資集中現象が存在すると考えられる。同社は2022年12月31日現在、総融資の10%を超える融資が集中していないが、専門金融運営部門での融資を除くと、米国やカナダでは多様化している。


73

ローンの期限と金利変化に対する感度

以下の表では、2022年12月31日のローン組合せをローン再定価または満期日および金利開放タイプ別に分類した
(単位：千)1年か1年
もっと少ない		1から1まで
5年		5年から15年まで15年後合計する
商業広告
定率率$555,594 $2,534,527 $1,592,024 $12,925 $4,695,070 
可変金利7,852,693 1,352 49 — 7,854,094 
総商業広告$8,408,287 $2,535,879 $1,592,073 $12,925 $12,549,164 
商業地所
定率率$430,152 $2,744,033 $607,770 $46,352 $3,828,307 
可変金利6,102,383 20,257 — — 6,122,640 
総商業地所$6,532,535 $2,764,290 $607,770 $46,352 $9,950,947 
家屋純価値
定率率$11,960 $3,185 $— $144 $15,289 
可変金利317,409 — — — 317,409 
総家屋正味価値$329,369 $3,185 $— $144 $332,698 
住宅不動産
定率率$20,048 $3,960 $30,245 $1,032,018 $1,086,271 
可変金利63,242 238,405 984,465 — 1,286,112 
住宅不動産総量$83,290 $242,365 $1,014,710 $1,032,018 $2,372,383 
保険料財務売掛金−財産と傷害−
定率率$5,695,585 $153,874 $— $— $5,849,459 
可変金利— — — — — 
保険料財務売掛金総額−財産と傷害−$5,695,585 $153,874 $— $— $5,849,459 
保険料融資-生命保険
定率率$91,363 $470,117 $22,185 $— $583,665 
可変金利7,507,333 — — — 7,507,333 
保険料融資総額--生命保険を受けるべきです$7,598,696 $470,117 $22,185 $— $8,090,998 
消費者や他の人は
定率率$12,335 $5,032 $11 $482 $17,860 
可変金利32,976 — — — 32,976 
総消費額とその他$45,311 $5,032 $11 $482 $50,836 
カテゴリごとの合計
定率率$6,817,037 $5,914,728 $2,252,235 $1,091,921 $16,075,921 
可変金利21,876,036 260,014 984,514 — 23,120,564 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額$28,693,073 $6,174,742 $3,236,749 $1,091,921 $39,196,485 
指数で計算される変動金利ローンの定価：
素数.素数$3,850,970 
1か月間ロンドン銀行の同業解体3,349,999 
3か月ロンドン銀行の同業解体122,551 
12ヶ月間ロンドン銀行の同業解体3,582,952 
1年期CMT3,812,549 
他の米国債期限84,837 
SOFRテノール7,670,959 
アメリカのテノール336,618 
BSBYテノール39,185 
他にも269,944 
総変動率$23,120,564 
CMT-固定満期国債金利
Ameribor-米国銀行同業借り換え金利
BSBY-ブルームバーグ短期銀行収益率指数

74

ロンドン銀行の同業借り換え金利からの継続的な移行に伴い、同社はSOFR、ameribor、BSBYなどの新興指数を含む融資組合におけるLIBOR代替金利指数としての割合を増加させた。以上のように、2022年12月31日現在、SOFR、ameribor、BSBYで定価された可変金利融資総額はそれぞれ77億ドル、3.366億ドル、3920万ドルとなっている。また、ロンドン銀行の同業借り換え金利にリンクした変動金利ローンの割合は2022年12月31日に31%に低下したが、2021年12月31日は77%となった。同社は引き続き、ロンドン銀行の同業借り換え金利から2022年12月31日の既存融資と将来の新融資に融資組合を移行させている。

期限を過ぎたローンと不良資産

同社が信用リスクを管理する能力は、問題融資を正確に識別·管理する能力に大きく依存する。そのため、当社は信用リスク格付け制度を運営し、信用管理者はローン発行時に各ローンに対して信用リスク格付け(1から10級、点数が高いほどリスクが高いことを示す)を行い、そして定期的にローンを審査する。償却コストで計量した融資に対して、これらの信用リスク格付けも会社の信用損失準備金の計量方法の重要な面である。信用リスク評価構造と分類は以下の通りである
1つの格付け —      最低リスク(潜在損失-なしまたは極めて低い)(良質資産品質、優れた流動性、最低レバレッジ)
2格付け —      適度なリスク(潜在的損失は明らかに低い)(非常に良い資産品質と流動性、強力なレバレッジ能力)
レベル3 —      平均リスク(潜在的損失は低いが、もはや反論できない)(資産の質と流動性は基本的に満足でき、レバレッジ能力は良好である)
レベル4 —      平均以上のリスク(潜在変数を損失するが、いくつか悪化する可能性がある)(許容可能な資産品質、過剰な流動性、適度なレバレッジ能力はほとんどない)
5つのレベル —      管理注意リスク(是正措置を講じなければ、損失が適切である可能性がある)(一般的に許容可能な資産の質、流動性が緊張し、レバレッジ能力が最も低く、すべての商業不動産建設ローンの最低要求)
レベル6 —      特に説明(是正措置を講じなければ，損失が適切である可能性がある)(このような資産は現在保護されており，弱い可能性があるが，不適格分類には達していない)
7格付け —      標準的でない計算すべき項目(潜在的損失銀行はいくつかの損失を受ける可能性があるが、知覚可能な減価の明らかな可能性がない)(明確に定義された弱点がなければならず、債務の清算に危害を及ぼす)
8つのレベル —      標準的でない非課税項目(損失可能性には潜在的減値を含む損失確率が十分に記録されている)(債務清算に危害を及ぼす弱点が明確に定義されていなければならない)
9格付け —      疑わしい(潜在的損失が極めて高い)(これらの資産は“不合格”に分類された資産のすべての弱点を持っているが、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点は完全な収集または清算を非常に不可能にするという特徴を増加させる)
10格付け —      損失(完全解約)(このようなローンは完全に回収できないとされています)
一般的に、各貸手は、彼または彼女の融資グループを監視し、彼または彼女のグループの各ローンのために信用リスク評価を提案し、信用リスク評価が適切であることを保証する責任がある。これらの信用リスク格付けは、次いで、銀行の首席信用貸官および/または同時クレジット官によって承認される。信用リスク評価は一連の要素を評価することによって確定され、これらの要素は：借り手の財務実力、キャッシュフローのカバー範囲、担保保護と保証を含む。当社は、内部融資審査機能を維持し、融資組合の一部を独立して審査し、経営陣に割り当てられた信用リスク格付けの適切性を評価する。これらの格付けは、私たちの各銀行子会社で適用される規制機関(シカゴ連邦準備銀行およびOCCを含む)によってさらに審査され、私たちの内部融資審査員と内部監査人によって審査される。

75

会社の問題融資報告システムは、上述した信用リスクが6~9のすべてのこのような融資を含む。このシステムは、各問題ローンに持続的な詳細な追跡メカニズムを提供することを目的としている。経営陣が融資が信用リスク評価が6以下に悪化したと判断すると、会社の管理資産部門は全面的な信用·担保審査を行う。審査の一部として，すべての関連担保を決定し，値推定方法を分析·追跡した。当社の資産管理部門のこの予備審査の結果，信用リスク格付けが審査され，未返済融資残高の一部が回収できないとみなされる可能性があるため，その関連池に類似したリスク特徴を持たなくなった。この場合、個人ローンは担保に依存していると考えられ、信用損失準備金を個別に評価する。当社の個人評価は、担保の独立再評価を採用している(少数の持ち株企業やあっさりした証券を成約したり、このような第三者評価を行うことができない場合を除いて、担保の独自の性質によるものである)。商業不動産担保については、当社の不動産サービスグループは、関連担保価値が変化したかどうかを決定するために、独立した第三者評価を命じた。これらの独立した評価は不動産サービスグループによって審査され、時には独立した第三者の評価専門家によって審査され、市場状況に応じて調整される可能性がある。

信用リスク評価過程を通じて、これらのローンを審査して、それらが元の契約条項に適合しているかどうかを決定する。借り手が元の契約条項を遵守できなかった場合、会社は信用リスク格付けを下げること、非課税状態に移行すること、またはログアウトすることを含むさらなる行動をとる必要があるかもしれない。会社が融資またはその一部が回収できないと判断した場合、融資の信用リスク評価は直ちに8または9に引き下げられ、回収できなかった金額は抹消される。すべての部分的に解約された融資は、残高がまだ決済されていない時間内に、8または9の信用リスク格付けが割り当てられ続ける。会社は全面的かつ持続的な分析を行い、追加の減価および/またはフラッシングが適切かどうかを決定し、実際の損失を最小限に抑えるための信用計画を制定し始めた。担保依存型融資の適切な押し売りを決定する際には、当社は関連担保の評価結果を考慮します。

同社は計画と再編融資の方法を制定し、信用リスク評価過程に基づいている。既存の信用リスク格付けが6以下の融資の修正または任意の他の信用の修正は、再構成された信用リスク評価を6以下に招き、TDR分類について検討しなければならない。この場合、私たちの管理資産部門は全面的な信用と担保審査を行うだろう。以下の2つの場合、融資の改正はTDRと考えられる：(1)借り手が財務的困難に遭遇した場合、(2)経済的または法律的理由から、銀行は借り手に考慮しない特許権を提供した。改正前後の信用リスク評価がいずれも5以上の融資はTDRとはみなされない。当社の信用リスク格付けシステムによると、当社は信用リスク格付けが5以上の借り手は財務的困難に遭遇していないと考えているため、TDRとはみなされていない。

TDRは修正時に単独評価を行い、四半期ごとに評価し、信用損失準備金を測定する。ローンの帳簿金額は、予想された支払いと比較して、ローンの原始金利で割引するか、あるいは担保依存型ローンに対して、担保の公正価値と比較する。どの差額も準備金として入金されます。

非TDRローンについては、現在の情報や事件に基づいて、当社は融資契約の契約条項に基づいてすべての対応金を回収することができない可能性が高く、融資は信用損失を測定するために個別に評価され、必要に応じて準備金を確立する。担保依存型融資の適切な準備金を決定する際には、当社は関連担保の評価結果を考慮します。

不良資産 (1)

次の表に示す日まで、ローン契約の契約条項の履行状況に応じた会社不良資産とTDRを示す。2020年1月1日までに購入したクレジット減価融資(“PCI”)を共通リスク特徴でプールにまとめ，会計目的に用い，プールに含めて利息収入を確認した。CECLの実施により，2020年第1四半期からPCLローンは購入した信用悪化ローン(“PCD”)分類に移行し，従来のプールや関連する会計概念は残されなくなった。PCDローンの利子収入の確認は、融資プール全体に基づくのではなく、会社の権責発生制政策に基づいて個人資産レベルで考慮されている。CECLを採用したため，2020年12月31日までに2260万ドルのPCDローンを不良債権総額に計上した
76

(千ドル)20222021202020192018
90日を超えても累積されているローン(2):
商業広告$462 $15 $307 $— $— 
商業地所— — — 
家屋純価値— — — — — 
住宅不動産— — — — — 
保険料財務売掛金−財産と傷害−15,841 7,210 12,792 11,517 7,799 
保険料融資-生命保険17,245 7 — — — 
消費者や他の人は49 137 264 163 109 
90日を超えても累積されている融資総額$33,597 $7,369 $13,363 $11,680 $7,908 
非権責発生制ローン(3):
商業広告35,579 20,399 21,743 37,224 50,984 
商業地所6,387 21,746 46,107 26,113 19,129 
家屋純価値1,487 2,574 6,529 7,363 7,147 
住宅不動産10,171 16,440 26,071 13,797 16,383 
保険料財務売掛金−財産と傷害−13,470 5,433 13,264 20,590 11,335 
保険料融資-生命保険— — — 590 — 
消費者や他の人は6 477 436 231 348 
非権利責任発生制ローン総額$67,100 $67,069 $114,150 $105,908 $105,326 
不良債権総額(4):
商業広告$36,041 $20,414 $22,050 $37,224 $50,984 
商業地所6,387 21,746 46,107 26,113 19,129 
家屋純価値1,487 2,574 6,529 7,363 7,147 
住宅不動産10,171 16,440 26,071 13,797 16,383 
保険料財務売掛金−財産と傷害−29,311 12,643 26,056 32,107 19,134 
保険料融資-生命保険17,245 7 — 590 — 
消費者や他の人は55 614 700 394 457 
不良債権総額$100,697 $74,438 $127,513 $117,588 $113,234 
所有している他の不動産8,589 1,959 9,711 5,208 11,968 
買収した他の自前の不動産1,311 2,312 6,847 9,963 12,852 
その他回収した資産— — — 4 280 
不良資産総額$110,597 $78,709 $144,071 $132,763 $138,334 
不良資産に計上されていない課税TDR$36,620 $37,486 $47,023 $36,725 $33,281 
カテゴリー別の不良債権総額は それぞれのカテゴリの期末残高：
商業広告0.29 %0.17 %0.18 %0.45 %0.65 %
商業地所0.06 0.24 0.54 0.33 0.28 
家屋純価値0.45 0.77 1.54 1.44 1.29 
住宅不動産0.43 1.00 2.07 1.02 1.63 
保険料財務売掛金−財産と傷害−0.50 0.26 0.64 0.93 0.67 
保険料融資-生命保険0.21 0.00 — 0.01 — 
消費者や他の人は0.11 2.54 2.17 0.36 0.38 
不良債権総額0.26 %0.21 %0.40 %0.44 %0.48 %
不良資産の総額をパーセントで表す 総資産に占める割合
0.21 %0.16 %0.32 %0.36 %0.44 %
非権利責任発生制ローン総額は融資総額のパーセントを占めている0.17 %0.19 %0.36 %0.40 %0.44 %
融資と資金源のない融資に関する承諾損失を計上し，
非権責発生制ローン		532.71 %446.78 %332.82 %149.62 %146.37 %
(1)アメリカ政府機関によって保証された早期購入ローンは含まれていない。早期購入ローンはFHA或いはアメリカ退役軍人事務部が保証或いは保証し、あるローンの賠償と保険限度額の制限を受ける。
(2)2022年12月31日現在、90日を超えたTDRはなく、利息を蓄積している。2021年12月31日現在、約32万ドルのTDRが90日以上超過しており、依然として利息が蓄積されている。2020年12月31日、2019年、または2018年まで、90日を超えるTDRはなく、利息を蓄積しています。
(3)非権利責任発生制ローンには、2022年、2021年、2020年、2019年、2018年12月31日までのTDR総額がそれぞれ450万ドル、1180万ドル、2120万ドル、2710万ドル、3280万ドル。
(4)PCDローンも含まれていますASU 2016−13を採用しているため，会社は2020年1月1日からすべての以前分類されたPCIローンをPCDローンに変換した。


このとき、経営陣は準備金が適切であると考え、これらの信用が最終的に返済された際に予想される損失を吸収することができる新冠肺炎疫病の不良資産に対する最終的な影響はまだ不明であるが、持続的なマクロ経済不確定性と借り手への関連影響により、不良資産はその後の一定期間内に大幅に増加する可能性がある。経営陣は引き続きその融資組合を積極的に審査し、監視し、問題の信用を適時に発見するように努力する
77

ふるまいをする新冠肺炎疫病の影響の更なる討論については、本報告“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析-概要”の部分を参照されたい

融資組合帳簿年齢

2022年12月31日現在、米国政府機関によって保証された早期購入ローンを除いて、4790万ドル(全融資の0.1%を占める)が60日から89日(または2回払い)、2.09億ドル(または0.5%)が30日から59日(または1回払い)を超えている。2021年12月31日現在、米国政府機関によって保証された早期購入ローンは含まれておらず、すべてのローンのうち5370万ドル(または0.2%)が60日から89日(または2回払い)、1.871億ドル(または0.4%)が30日から59日(または1回払い)を超えている。多くの商業·商業不動産ローンは、社内問題融資報告システムに含まれる60~89日および30~59日の期限を超えていることを示している。このシステム上の融資は管理職によって毎月密接に監視されている

同社の住宅純資産と住宅ローンの組み合わせは引き続き低い滞納比率を示している。2022年12月31日現在、ローン契約契約条項に基づいて有効な住宅純資産ローンは、住宅純資産組合せ総額の98.9%を占めている。2022年12月31日現在、融資協定の契約条項に基づいて有効な住宅不動産ローンは、米国政府機関が保証する早期買取融資は含まれておらず、これらの未返済住宅不動産ローンの98.9%を占めている。

2022年12月31日までの延滞融資のより多くの情報については、第8項付記(5)“信用損失準備”を参照。

不良債権は前に出て、アメリカ政府機関が保証する早期購入ローンは含まれていません

以下の表に記載されている期間の不良債権の概要を示す
(単位：千)
20222021
期初残高$74,438 $127,513 
それぞれの期間内に不良資産となることにより増加する費用72,243 38,848 
実行状態に戻る(3,050)(10,592)
受け取った支払い(60,936)(53,823)
OREOや他の回収された資産に移行します(9,538)(6,027)
押し売り，純額(6,027)(13,351)
ニッチローンの純変化(1)
33,567 (8,130)
期末残高$100,697 $74,438 
(1)これには保険料融資売掛金と間接消費ローンの活動が含まれている。

信用損失準備

信用損失準備、特に融資損失準備と無資金負担損失準備は、管理層が融資組合せ中の生涯予想信用損失の推定である。信用損失準備は四半期ごとに決定され、方法は各ローンの重要なリスク特徴を含み、以下のテキスト項目7“私たちは信用損失準備をどのように決定するか”で述べられる

78

以下の表は、過去5つの財政年度の主要なローンタイプ別の信用損失の分配状況と各種類のローンが融資総額に占める割合を示している
 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
(千ドル)金額その割合は
ローンの種類は
合計する
貸し付け金		金額その割合は
ローンの種類は
合計する
貸し付け金		金額その割合は
ローンの種類は
合計する
貸し付け金		金額その割合は
ローンの種類は
合計する
貸し付け金		金額その割合は
ローンの種類は
合計する
貸し付け金
信用損失対策：
商業広告$142,769 32 %$119,307 34 %$94,212 37 %$64,920 31 %$67,826 33 %
商業地所184,352 25 144,583 26 243,603 26 68,511 30 61,661 29 
家屋純価値7,573 1 10,699 1 11,437 1 3,878 2 8,507 2 
住宅不動産11,585 6 8,782 5 12,459 5 9,800 5 7,194 4 
保険料財務売掛金−財産と傷害−9,967 15 15,246 14 17,267 13 8,132 13 6,144 12 
保険料融資-生命保険704 21 613 20 510 18 1,515 19 1,571 19 
消費者や他の人は498 0 423 0 422 0 1,705 0 1,261 1 
信用損失準備総額$357,448 100 %$299,653 100 %$379,910 100 %$158,461 100 %$154,164 100 %
支出カテゴリは信用損失支出総額の割合を占める：
商業広告40 %40 %25 %41 %44 %
商業地所52 48 64 43 39 
家屋純価値2 4 3 3 6 
住宅不動産3 3 3 6 5 
保険料財務売掛金−財産と傷害−3 5 5 5 4 
保険料融資-生命保険0 0 0 1 1 
消費者や他の人は0  0  0  1  1  
信用損失準備総額100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 

経営陣は、2022年12月31日の信用損失対策が適切であり、融資組合は良好な多元化と良好な担保を有しており、特定のリスク分野に過度に集中していないと判断した。この過程は高度な経営陣の判断に関連しているが、信用損失準備は会社の融資組合の全面的、文書記録と一致応用の分析に基づいている。この分析は、経済、業界、地理、政治的要因などの環境要因を含む財務諸表日までに存在するすべての既存情報を考慮しており、適用されると考えられる。信用損失準備の相対レベルに対して審査を行い、業界の同業者と比較した。この審査には不良債権総額、ポートフォリオ、ポートフォリオ集中度、純輸出の全体レベルが含まれている。また、同社の業績と業界同業者の歴史傾向を回顧し、その比較意義を分析した。
79

信用損失準備

以下の表は、過去5つの財政年度における私たちの信用損失対策における活動、特にローンと無資金ローンに関する約束に関する活動をまとめたものである。

(千ドル)20222021202020192018
年初信用損失準備$299,653 $379,910 $158,461 $154,164 $139,174 
2016-13年度ASUを用いた累積効果調整— — 47,344 — — 
信用損失準備金78,179 (59,280)214,235 53,864 34,832 
本期間に買収したPCD資産について確認した信用損失の初期準備 (1)
— 470 — — — 
その他の調整(108)3 179 (21)(182)
プレス販売：
商業広告14,141 20,801 18,293 35,880 14,532 
商業地所1,379 3,293 15,960 5,402 1,395 
家屋純価値432 336 2,061 3,702 2,245 
住宅不動産471 1,082 891 798 1,355 
保険料財務売掛金−財産と傷害−14,240 9,020 15,472 12,902 12,228 
保険料融資-生命保険35 — — — — 
消費者や他の人は1,081 487 528 522 880 
総販売$31,779 $35,019 $53,205 $59,206 $32,635 
回復：
商業広告4,748 2,559 5,092 2,845 1,457 
商業地所701 1,304 1,835 2,516 5,631 
家屋純価値319 1,203 528 479 541 
住宅不動産77 330 184 422 2,075 
保険料財務売掛金−財産と傷害−5,522 7,989 5,108 3,203 3,069 
保険料融資-生命保険— — — — — 
消費者や他の人は136 184 149 195 202 
総回収率$11,503 $13,569 $12,896 $9,660 $12,975 
純販売$(20,276)$(21,450)$(40,309)$(49,546)$(19,660)
歳末信用損失の準備$357,448 $299,653 $379,910 $158,461 $154,164 
カテゴリ別の純ヒット(回収)数は、それぞれのカテゴリ平均値のパーセンテージを占める：
商業広告0.08 %0.16 %0.12 %0.41 %0.18 %
商業地所0.01 0.02 0.17 0.04 (0.06)
家屋純価値0.03 (0.23)0.33 0.61 0.28 
住宅不動産0.02 0.05 0.06 0.04 (0.08)
保険料財務売掛金−財産と傷害−0.16 0.02 0.27 0.30 0.33 
保険料融資-生命保険0.00 — — — — 
消費者や他の人は1.22 0.66 0.52 0.29 0.50 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額0.06 %0.06 %0.13 %0.20 %0.09 %
純売掛金占有 信用損失準備金
25.94 %NM18.82 %91.99 %56.44 %
年末貸付総額$39,196,485 $34,789,104 $32,079,073 $26,800,290 $23,820,691 
ローンの損失は年末ローンのパーセントを占めるつもりだ0.69 %0.71 %1.00 %0.59 %0.64 %
ローンの準備とローンに関する資金源のない負担損失は年末ローンの割合を占めている0.91 0.86 1.18 0.59 0.65 
融資準備とローンに関連する資金源のない承諾損失は年末ローンのパーセンテージを占め、購買力平価ローンは含まれていない0.91 0.88 1.29 0.59 0.65 
(1)この間に買収したPCDローンの初期信用損失は約280万ドルに割り当てられ、その中の約230万ドルは買収時に会社の沖販売政策に符合するPCDローンと関連している。これらの即時解約した融資を考慮したところ，PCDが買収日に信用損失に計上した純影響は約470，000ドルであった。

意味がない

融資と融資に関連する引受金に関する信用損失は、融資損失引当を含み、これは、我々が開始した融資に基づいて決定されたものであり、資金源のない引受損失は当接する。満期までの証券損失を保有する個別準備は、このような債務証券の組み合わせに関連している。私たちの無資金約束損失の準備は、私たちが貸し出すことを約束したが、資金がまだ貸し出されていない資金に基づいて決定される
80

この金はまだ支払われておらず、計算方法は融資損失準備金を決定する方法と類似している。2022年12月31日現在、資金支援のない融資に関する約束の支出総額は8730万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの支出は5180万ドルである。

増加した信用損失は信用損失準備金によって収益に計上される準備ができている。沖売とは一定期間内に回収できないと確定された融資額であり、信用損失準備金から差し引かれ、回収とは以前解約した融資から受け取った入金額であり、貸付け損失準備金をクレジットすることである。本報告項目8で提出した連結財務諸表付記(5)“信用損失準備”を参照して、さらにこの期間の信用損失準備範囲内の活動、及び融資種別と融資組合せ総額それぞれの融資残高との関係を検討した。

信用損失の準備をどのように確定しますか

信用損失準備は類似のリスク特徴を持つローンに基づいて、集団或いは集合の方式で計量した。融資が集合融資と類似したリスク特徴を示さなくなった場合、通常は関連する借り手の信用悪化により、当社は、問題融資報告システム審査の一部として、特定の信用損失を個別に評価するために融資を分析する。リスクの特徴を共有し続けているため池に残っている融資については，単独の準備金は集団で測定されている。本報告の第8項の下で提出した連結財務諸表付記(5)“信用損失準備”を参照して、信用損失準備の計量過程を更に討論する。

集団測量

類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失は、セットまたはセットに基づいて、上記で説明したセグメントに基づいて計量する準備ができる。同社はモデル化方法を用いて、特定の部門が違約した場合の違約と損失の確率を推定することを含む、各池の生涯信用損失率を推定する。歴史信用損失歴史は当社が定量或いは定性に基づいて制定した合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整を行い、第三者経済予測に組み入れた。合理的かつ支持可能な予測は、会社の金融資産の予想信用損失の評価と予測に最も関連するマクロ経済要素を考慮した。現在、同社は2022年11月からムーディーズ基準シナリオを用いた8四半期予測期間を使用しており、会社のガバナンス構造の中で審査を行っている。合理的かつ支援可能な予測が立てられない時期については、会社は4四半期の回復期に投入レベルの履歴損失率を直線的に回復する。予想信用損失は、金融資産の契約期間に基づいて計測され、予想される前払いが考慮される。金融資産の予期される延期、継続、または修正は、(1)予期される延期、更新または修正が既存のプロトコルに含まれ、無条件にキャンセル可能ではない場合、または(2)予期される延期、更新、または合理的な予想を修正することがTDRをもたらす場合にのみ考慮される。以上の議論の方法は、会社総合状況表上の現在の資産残高にも、表外承諾(すなわち、融資に関する資金支援のない承諾)にも適用される。

個人評価

信用リスク評価6から9までの融資は月ごとに審査され、(A)ある金額が回収できない(ログアウト)または(B)当社は融資の元の契約条項に従って満期金額を回収できない可能性が高いと判断した。回収が不可能な場合、融資は集合的な共通リスク特徴を示さなくなると考えられるため、信用損失を測定するための単独評価に備えられている。ローンが単独で評価されている場合、融資の帳簿価値と予想される支払とを比較し、融資の元の金利で割引したり、担保や担保依存を喪失する可能性のある融資については、会計規則に基づいて適切な場合には、担保の公正価値から推定販売コストを引いて比較する。どんな差額も信用損失準備の中の特定の準備金として記載されている。

住宅純資産、住宅不動産、消費ローン

住宅純価値、住宅不動産と消費ローンの信用損失支出の決定は商業と商業不動産ローンの手続きとは異なる。これらのポートフォリオは、加重平均残期限(“WORM”)方法を使用する。WORM方法は、過去の損失および早期返済情報に基づいて、事前返済およびクレジット調整後の契約キャッシュフローを推定する仮説に基づく方法である。同社は現在の状況と合理的かつ支持可能な予測に適応するために、歴史情報を調整するための定性的要素を考慮した。同じ信用リスク評価システムと問題融資報告システムを使用する。唯一の顕著な違いはこのような融資のための信用リスク評価をどのように分配するかだ。

81

住宅純価値ローンの組合せはペンごとのローンに基づいて審査を行い、方法は借り手の現在のFICOと破産採点、限度額獲得性、最近の限度額の使用状況、満期に近い日及びローンの老化状態を分析する。これらの要素の中のいくつかの要素、またはこれらの要素の組み合わせは、すべての銀行の住宅純資産ローンの一部の信用リスク格付けを低下させる可能性がある。商業·商業不動産ローンと同様に、住宅純資産ローンの信用リスク格付けが6~9級に引き下げられると、会社の管理資産部門は担保評価を審査し、最終的に非課税状態に悪化した信用を解決するために付属銀行に提案を提供し、損失を最小限に抑える。

信用リスク格付けが6から9級に低下した住宅不動産ローンも問題融資報告システムに入り、管理資産司が基礎担保の評価を行う。

保険金財務売掛金

保険料融資売掛金のために適切な信用損失を確定する準備は仮定に基づく方法であり、ポートフォリオ中の歴史損失率に重点を置き、現在のマクロ経済状況と合理的かつ支持可能な予測に基づいて定性調整を行う

減価と償却金額の評価方法

担保依存型融資に関する準備金や入金金額を特定する際には、当社は一般に、関連担保所得の推定値を評価して開始し、適切な場合に推定販売コストを差し引いて評価純値を得て、融資を推定する。我々は通常，あらかじめ承認された独立第三者評価会社の一つから対象担保の評価を毎年獲得している.評価評価のタイプは“現状”、“完全”、“安定”、大口、公平市場、清算、“小売売り切れ”価値を含む。

多くの場合、会社は同じタイプの物件を購入することに興味のある市場参加者に物件を販売することで、対象担保を同時に推定する。当社が買収提案や意向を受けた場合、吾らは価格を分析し、市場状況を検討し、その資料に基づいて、推定値が可能な価格を誇張しているかどうかを評価し、低い価格は物件の時価の良い評価となり、吾らが担保を返済できるようにする。さらに、任意の個別に評価された融資に関連する最終引渡しまたは準備金を決定する際に、会社は、任意の担保または他の信用向上の力、および借り手がこれらの保証に関連する価値を提供する能力を考慮する。したがって、当社が関連状況下で迅速に清算するのに適していると考え、合法的な要約や他の権益指示が評価純値より低い価値を支持していれば、ローンを評価純値より低い価値に振り替えることができる。あるいは、会社が借り手の保証または会社が現金化可能な価値を有すると考えている他の信用増強措置を受けた場合、会社は評価価値よりも高い価値で融資を行う可能性がある。任意の保証の力を評価する際には、当社は、保証人に必要な資金、保証人の名声、保証人と会社との協力の意思と意思を評価します。そして、会社は借入権利証の状況や条件が確定した頻度に応じて担保の力を審査する。

当社が見積もりを受けましたが第三者からのオファーやご意向がない場合には、当社は地元市場の不動産業者の意見を聞くことができ、不動産業者が合理的な営業期間約90日間で物件の最高評価値をクリアできると考えていることを説明します。この場合、不動産業者の市場決済価格の指示が評価純値を下回っていれば、当社は融資を評価純価値よりも低い推定値に入金することができる。

当社が担保の一次を持っている場合には、高級住宅ローンを購入して物件制御権を取得するリスクは、清算時の損失リスクを潜在的に増加させるとみなされており、当社も評価評価純価値を下回るローンを計上することができ、物件の最終販売に要する時間や市況変動により。この場合、当社はその二次住宅ローンを放棄し、ローン残高を全数カットすることができる。

その他の場合、会社は、借り手が借入者が融資額よりも低い価値で財産を売却することを許可する“空売り”を許可することができる。多くの場合、現在の所有者は金融機関よりも良い価格を得ることができるかもしれませんが、市場は金融機関がより低い価格で物件を現金化したいと思っているからです。私たちが評価価値を下回る価格で空売りすることを許可する範囲では、私たちは評価が示した価値以外に販売するかもしれない。

82

他の市場条件は、借入者および/または私たちの融資の財産を担保する訴訟、または担保価値に影響を与える他の市場条件のような融資の帳簿価値が評価純値を下回るように備蓄する必要がある可能性がある。

上記の要因に基づいて純価値を決定し、その純価値を融資の帳簿価値と比較した後、会社は信用損失準備に含まれる引越金額または特定準備金を得た。以上より，担保依存型融資については，純資産推定の公正価値の起点として評価される.現行会計規則によれば、適切な場合には、販売の推定コストを評価価値から差し引いて評価純値を得る。外部評価は担保依存型融資沖販売の主要な推定源であるが，評価日の間に他の推定源がある可能性がある。したがって，これらの代替源によって得られる価値は，売買プロトコル，合法的な利益指示，交渉の空売り販売，不動産業者の価格意見，手形の販売や保証人の支援を利用して，ログアウトの基礎とすることができる.これらの代替価値源は，担保解決に関する最新の情報に基づいてより価値を代表できると考えられる場合にのみ使用される.さらに、評価が現在のものとみなされない場合には、評価価値の割引を利用することができる。評価価値から純資産のいずれの調整も減価分析において詳細かつ合理的であり、この分析は会社の管理資産部門によって審査·承認される。

TDRS

同社は2022年12月31日現在、4110万ドルの融資がTDRに改正された。4，110万ドルのTDRは191個のクレジットを表し、これらのクレジットのうち、いくつかの借り手は、その融資条項を現在の支払い能力とよりよく一致させるために経済的割引を獲得している。残高は2021年12月31日の4930万ドルから247クレジットに減少した。

特許権はケースベースで与えられ、これらの借り手と協力して、修正された条項を探し、彼らの業務や家を保留し、これらのローンを会社の課税状態に維持しようとしている。典型的な優遇は、貸出残高の一部を免除すること、満期日を延長すること、および/または一定期間内に元本および利息支払いを利息のみを支払うように修正することを含む、市場より低いと考えられる金利に低下させることおよび他の修正条項を含む。本年度報告表格10-K第8項の総合財務諸表付記(5)“信用損失準備”を参照して、これらの修正が契約条項に基づいて修正された融資を維持する上での有効性をさらに検討する。

再編後、いかなる非課税項目あるいは期限が90日以上経過しても利息を計算しなければならないTDRは会社の不良ローンに計上される。2022年12月31日の信用損失準備を測定する際に、TDRごとに単独評価を行い、会社の正常な調達方法を通じて会社の信用損失準備の中で約871，000ドルを適切に予約した。また、同社は2022年12月31日まで、TDR関連の契約条項に基づいて借り手に合計11.3万ドルの追加資金を提供することを約束したが、2021年12月31日現在、同社は借り手に1.1万ドルの追加資金を提供することを約束した

83

以下の表に各時期のTDR要約をローン種別と対応状況別に示した
十二月三十一日十二月三十一日
(単位：千)20222021
応計TDR：
商業広告$2,462 $4,131 
商業地所15,048 8,421 
住宅不動産その他19,110 24,934 
累計TDR合計$36,620 $37,486 
非応計TDR：(1) 
商業広告$345 $6,746 
商業地所1,823 2,050 
住宅不動産その他2,311 3,027 
非応計TDR合計$4,479 $11,823 
TDR総数：
商業広告$2,807 $10,877 
商業地所16,871 10,471 
住宅不動産その他21,421 27,961 
総TDR$41,099 $49,309 
(1)不良債権総額に計上する。

TDR前転

下表は，2022年，2022年，2021年，2020年までのTDRをまとめ，これらの時期の残高変化を示している

2022年12月31日までの年度
(単位：千)
商業広告商業広告
不動産.不動産		住宅.住宅
不動産.不動産
他にも		合計する
期初残高$10,877 $10,471 $27,961 $49,309 
期内の新規人数468 8,833 4,076 13,377 
削減：
押し売りする(334)(3)(217)(554)
OREOや他の回収された資産に移行します— — — — 
TDRローン状態を廃止する(1)
(1,208)(701)(447)(2,356)
受け取った支払い(6,996)(1,729)(9,952)(18,677)
期末残高$2,807 $16,871 $21,421 $41,099 
2021年12月31日までの年度
(単位：千)
商業広告商業広告
不動産.不動産		住宅.住宅
不動産.不動産
他にも		合計する
期初残高$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
期内の新規人数5,074 2,944 5,851 13,869 
削減：
押し売りする(2,639)(200)(28)(2,867)
OREOや他の回収された資産に移行します(99)— (459)(558)
TDRローン状態を廃止する(1)
(2,121)(800)(1,710)(4,631)
受け取った支払い(7,528)(8,199)(8,969)(24,696)
期末残高$10,877 $10,471 $27,961 $49,309 
84

2020年12月31日までの年度
(単位：千)
商業広告商業広告
不動産.不動産		住宅.住宅
不動産.不動産
他にも		合計する
期初残高$18,739 $16,873 $28,224 $63,836 
期内の新規人数12,362 19,281 14,229 45,872 
削減：
押し売りする(5,016)(8,004)(715)(13,735)
OREOや他の回収された資産に移行します— (857)(945)(1,802)
TDRローン状態を廃止する(1)
(65)(257)(1,202)(1,524)
受け取った支払い(7,830)(10,310)(6,315)(24,455)
期末残高$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
(1)融資は以前はTDRに分類されていたが、その後、融資の改訂条項に従って再編時の市場金利の改定金利で履行され、期限は6カ月(例年の年末を含む)となった。我々のTDRポリシーにより，TDR分類は削除される.

潜在的問題ローン

経営陣は、これらの借り手が現在の返済条件を遵守する能力があるかどうかを深刻に疑っている場合は、不良融資と判断し、“超過融資及び不良資産”の開示に含めるべきであると考えている。このForm 10-K年度報告書で紹介されている間、会社には潜在的な問題融資はなく、これらのローンはまだ不良ローンとして確定されていない。

所有している他の不動産

場合によっては、当社は特定のローンの不動産担保に行動するように要求されている。同社は、財政難に直面した借り手を処理する最後の手段として、償還のみを行っている。同社は広範な連絡と再構成手続きを採用し、私たちの借り手のために他の解決策を探そうとしている。以下の表に所有する他の不動産の概要を示し、各時期の活動と不動産タイプごとの残高を示す

締切り年数
(単位：千)十二月三十一日十二月三十一日
20222021
期初残高$4,271 $16,558 
処置·解決(3,954)(16,927)
公正な価値で譲渡し，売却コストを差し引く10,018 5,837 
公正価値調整(435)(1,197)
期末残高$9,900 $4,271 

期間が終わる
(単位：千)十二月三十一日十二月三十一日
20222021
住宅不動産$1,585 $1,310
住宅不動産開発— —
商業地所8,315 2,961
合計する$9,900 $4,271


預金やその他の資金源

2022年12月31日現在、預金総額は429億ドルで、2021年12月31日の421億ドルより8.07億ドル増加し、2%増となった。2022年の平均預金残高は419億ドルで、2021年の平均残高に比べて29億ドル、すなわち7%増加した
85

2022年の年末および平均預金が2021年より増加したのは、主に当社が2022年に全体的に増加し続けたためだ。2022年の平均無利息預金は2021年より10億ドル増加し、8%増加し、2022年12月31日現在、期末残高は総預金の30%を占め、2021年12月31日は34%となっている。

以下の表は、過去3年間の年間製品別の平均預金構成を示している
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
(千ドル)てんびんパーセントてんびんパーセントてんびんパーセント
無利息預金$13,667,879 32 %$12,638,518 33 %$9,432,090 27 %
現在と有利子の当座預金5,355,077 13 4,029,662 10 3,662,772 11 
投資信託預金2,827,497 7 2,361,412 6 2,001,716 6 
貨幣市場口座12,254,159 29 11,801,788 30 10,391,529 31 
貯蓄口座4,014,166 10 3,734,162 10 3,354,662 10 
定期預金証書3,812,148 9 4,447,871 11 5,142,938 15 
総平均預金$41,930,926 100 %$39,013,413 100 %$33,985,707 100 %

投資信託預金とは，WinTrust Investments，CDECおよび当社信託および資産管理顧客の仲介顧客からの資金であり，銀行の預金口座に入金されている(上表は“富管理預金”)である.富管理預金は主に通貨市場口座で構成されている。合理的な金利リスクパラメータと一致し、これらの資金は通常、銀行の融資生産や他の銀行に適した投資に投資される。

他の資金源です預金は会社がその利息資産に資金を提供する主要な源であるが、会社が預金の種類や条項を管理する能力は顧客選好と市場競争によって制限されている。そのため、同社は預金や株式証券の発行や収益の保留に加え、他のいくつかの資金源を使用してその成長を支援している。これらのソースは、FHLB前払い、支払手形、短期借入金、保証借金、二次債務、および二次債券を含む。これらの資金源の使用を決定する際には、同社は、各出所の条項および独自の特徴、およびその資産負債管理状況を評価する。

以下の表は、列挙された各期間の他の供給元平均残高の構成をカテゴリ別に示している
 十二月三十一日までの年度
 20222021
 平均値パーセント平均値パーセント
(千ドル)てんびん総数を占めるてんびん総数を占める
連邦住宅ローン銀行前払い$1,484,663 56 %$1,236,478 51 %
付属手形437,139 16 436,697 18 
支払手形77,984 3 93,581 4 
短期借款14,492 1 13,931 1 
他にも62,193 2 64,133 2 
保証金がある331,151 12 343,012 14 
その他の借入金総額485,820 18 514,657 21 
二次債券253,566 10 253,566 10 
その他の資金源合計$2,661,188 100 %$2,441,398 100 %

FHLBプリペイドは、銀行に固定金利資金を得る方法を提供し、これらの資金は、金利リスクの低減に寄与し、固定金利ローンまたは証券の許容可能な利差を実現する。FHLBの銀行に対する前払い総額は2022年12月31日現在23億ドルで、2021年12月31日現在、前金総額は12億ドルとなっている。これらの立て替え条項のさらなる検討については、連結財務諸表項目8における付記(11)“連邦住宅ローン銀行立て替え”を参照されたい。

支払手形残高とは、いくつかの非関連銀行と締結されたクレジットプロトコル(改訂された、すなわち“クレジットプロトコル”)の残高を意味する。信用協定には1.5億ドルの定期融資手配と1.00億ドルの循環信用手配が含まれている。2022年12月12日、当社は以下の条件に基づいて信用協定の改訂及び再記述を締結した
86

期日は2022年12月12日の改訂及び再予約された信用協定(以下“改訂及び再予約された信用協定”と呼ぶ)である。改訂された信用協定の締結及び再注文について言えば、現有の信用協定の条項に基づいて、すでに現有の信用協議下の未返済定期ローンをすべて返済した。2022年12月31日現在、定期ローン手配による未返済元金残高は1兆998億ドルで、循環信用手配では未返済元金残高がない。支払手形のさらなる検討については，連結財務諸表第8項付記(13)“その他の借金”を参照されたい

短期借入金には，銀行の主買い戻しプロトコルに関連する顧客清掃口座の買い戻しプロトコルによって販売される証券が含まれる.これらの借金総額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ1，760万ドルと920万ドルである。この融資カテゴリは、通常、顧客選好および銀行、顧客およびその運営子会社の日常流動資金需要に応じて変動する。これらの借入金のさらなる検討については、連結財務諸表項目8に付記(13)“その他の借金”が参照される。

担保借入残高は主に第三者カナダ取引(“カナダ担保借入”)である。カナダ担保借款によると、当社はその付属会社FIFC Canadaを通して、売掛金購入契約(“売掛金購入協定”)によって支払われた現金と引き換えに、FIFC Canadaのすべての売掛金の不可分共有権益を関係のない第三者に売却する。連結財務諸表第8項の付記(13)“その他の借入金”を参照して、本協定項下のこれらの担保借入金をさらに検討する。2022年12月31日と2021年12月31日までの担保借款の換算残高はそれぞれ3.097億ドルと3.322億ドルだった。

2022年12月31日までの他の借金は、当社が2017年6月に発行した配当元票(“固利本票”)である。発行以来の固定元票の改正は、元金額を6，640万ドルに増やし、金利を1.70%に引き下げ、満期日を2025年3月31日に延長する。この固定金利本票は、当社が所有する3つのオフィスビルに関連し、それを担保としています。2022年12月31日と2021年12月31日までの固定金利元票残高はそれぞれ6，130万ドルと6，330万ドル。これらの借入金のさらなる検討については、連結財務諸表項目8に付記(13)“その他の借金”が参照される

2022年12月31日と2021年12月31日までの二次手形総額はそれぞれ4.374億ドルと4.369億ドルだった。2019年、会社は3.0億ドルの付属手形を発行し、引受割引を差し引いて2兆967億ドルの収益を得た。これらの手形の宣言金利は4.85%で、2029年6月に満期になる。2014年、同社は1億4千万ドルの付属手形を発行し、引受割引を差し引いて1億391億ドルの収益を得た。これらの手形の宣言金利は5.00%で、2024年6月に満期になる。項目8連結財務諸表付記(12)“付属付記”を参照して、さらなる検討のために。

同社は2022年12月31日と2021年12月31日現在、2兆536億ドルの二次債券を返済していない。貸借対照表に反映される金額は，当社が11信託に発行した二次債券であり，信託発行の優先証券と普通株証券と同等の金額である。当社の二次債券のさらなる検討については、総合財務諸表第8項付記(14)“二次債券”を参照されたい。2016年から、当社の一次監督資本の条件を満たしている二次債券はなく、2022年12月31日現在、普通株式証券を差し引いた2.455億ドルの二次債券が当社の二次監督資本に計上されている。

株主権益それは.2022年12月31日現在、株主権益総額は48億ドルで、2021年12月31日の45億ドルより2兆982億ドル増加した。2022年の増加は主に純収益5.097億ドル，普通株公開2.857億ドル(コスト控除)，各種株式補償計画に基づいて発行会社普通株の1090万ドル，在庫株純額，および黒字に記入された3170万ドルの株式による補償コストである。これらの株主権益総額の増加被投資証券の3.948億ドルは純損失、8020万ドルの普通配当金、2800万ドルの優先株配当金、1970万ドルの現金流量ヘッジ未実現純損失(税引き後純額)と1720万ドルの外貨換算調整(税引き後純額)を部分的に相殺した。株主権益に関する更なる検討は、連結財務諸表第8項付記(23)“株主権益”を参照されたい

流動性と資本資源

同社や銀行は連邦銀行機関が策定した様々な規制資本要求を遵守しなければならず，これらの要求は貸借対照表や表外活動のリスクを考慮している。最低資本要求を達成できなかったことは、規制機関が何らかの強制的な--適宜の行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足指針と迅速に是正行動をとる規制枠組みに基づいて、会社と銀行は具体的な資本指針を満たさなければならない
87

監督管理会計慣例に基づいて計算された会社の資産、負債といくつかの表外項目の数量化計量。FRBの資本基準は、銀行持株会社が合格総資本とリスク加重資産の最低比率を8.0%維持することを要求し、その中の少なくとも4.5%は普通株一級資本の形式でなければならず、6.0%は一級資本の形式でなければならない。FRBはまた、1級資本と総資産の最低レバレッジ率が4.0%を超えることを要求している。また、FRBは拡張や新しい活動の提案を評価する際に一段のレバレッジ率を考慮し続けている。

次の表は、2022年12月31日までの銀行持ち株会社の資本基準と、2022年12月31日、2021年、2020年までの会社の株式·資産に関するある比率をまとめたものである
最低要求
比率.比率
最小比率+資本保全緩衝(1)
最小井位
大文字である
比率.比率(2)
202220212020
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比4.5 %7.00 %適用されない9.1 %8.6 %8.8 %
一級資本とリスク重み付け資産の比6.0 8.50 6.0 10.0 9.6 10.0 
総資本とリスク重み付け資産の比8.0 10.50 10.0 11.9 11.6 12.6 
第1級レバレッジ率4.0 適用されない適用されない8.8 8.0 8.1 
総平均株式と総平均資産の比適用されない適用されない適用されない9.2 9.2 9.5 
配当支払率適用されない適用されない適用されない17.0 16.4 23.9 
(1)2.50%の資本保護緩衝を反映する。
(2)FRB Yルールについては、当社の資本余裕基準に適用されることを反映している。FRBは、米国バーゼルIII規則によって適用されるより高い資本要求を反映するために、BHCに対する資本余裕基準を改正していないか、またはこの基準において普通株一次資本比率および第1級レバレッジ率要件を増加させる。したがって、普通株式第1級資本比率と第1級レバレッジ率は、本欄で“N/A”と表される。FRBがBHCに対して我々の子会社と同じまたは非常に類似した自己資本比率基準を採用した場合、会社の2022年12月31日までの自己資本比率は改訂された自己資本比率基準を超える。

表に示すように、会社の2022年12月31日の各資本比率はFRBが制定した資本充足率を上回っている。経営陣は、FRBが銀行持ち株会社のために設立した“資本充足”レベルを維持するために、会社の資本水準を維持することに取り組んでいる。銀行資本状況に関する更なる資料は、総合財務諸表第8項付記(19)“規制事項”を参照されたい。

当社の持ち株会社レベルでの主な資金源は、その付属会社の配当金、非関連銀行との融資合意に基づいて借入した金、及び二次債務と追加配当金の発行収益である。当社付属手形、その他の借入金、二次債券及び株主権益のさらなる資料については、総合財務諸表第8項付記(12)、(13)、(14)及び(23)を参照されたい

WinTrustは、2022年と2021年の1月、4月、7月、10月、それぞれDシリーズとEシリーズの四半期現金配当金を1株当たり0.41ドルと429.69ドルと発表した。

普通配当金の支払いも法定制限と制限を受けており、これらの制限と制限は、会社DシリーズとEシリーズ優先株、会社信託優先証券発行単位の条項及び会社循環と定期信用手配中のいくつかの金融契約によって発生した。これらの個別の循環および定期信用スケジュールの条項によれば、任意の持分(普通株および優先株を含む)が配当金を支払うことが、会社がその手配の下で違約またはあるハードルを超える場合、会社の配当金の支払いを禁止する。2022年1月、4月、7月、10月、WinTrustは四半期現金配当金を1株当たり0.34ドルと発表した。2021年1月、4月、7月、10月、WinTrustは四半期現金配当金を1株当たり0.31ドルと発表した。2023年1月、WinTrustは四半期現金配当金を普通株式1株当たり0.40ドルと発表した。配当金の制限を考慮して、最終的に配当金を決定する時間、金額及び配当は当社取締役会が適宜決定し、当社の利益、財務状況、資本要求及びその他の関連要素に依存します。

2022年6月、同社は公募株で合計345万株の普通株を売却した。推定発行コストを差し引くと、同社の純収益総額は約2兆857億ドル。

銀行法は銀行が持ち株会社に支払うことができる配当金の額を制限している。これらの法律によれば，銀行は最低資本金の要求に適合した場合，取得する必要なく会社に配当金を発表することができる
88

規制により承認された金額は、(A)未分配利益及び(B)本年度及び前2年に支払われた配当金減少の純収入額を超えない。

銀行はその資本を資本余裕のレベルに維持しなければならない(当社は金融持株会社であるため)、銀行が配当金として利用できる資金は資本余裕の水準を下回ってはならない。2022年、2021年および2020年に、各付属会社はそれぞれ当社に配当金5，200万ドル、1.45億ドルおよび2.53億ドルを派遣した。2022年12月31日現在、銀行の最低資本金要求を満たす場合、銀行は事前規制承認なしに、銀行資本に余裕を与えることなく、約7.038億ドルの配当を得ることができる

銀行の流動資金管理には、予想される資金需要を合理的なコストで満たす計画が含まれている。流動資金管理は政策を指導とし、会社の上級管理層と各銀行の資産/負債委員会によって制定·監督され、これらの政策は資産の販売可能性、資金源と安定性、および資金承諾のないレベルを考慮している。銀行の主な資金源は預金、短期借款、ホールディングスの出資だ。また、銀行は連邦住宅ローン担保融資と連邦住宅担保融資委員会の割引窓口による借金をする資格があり、これは流動性のもう一つの源である

上記流動資金管理によると、預金増加や各種出所の借金増加により最近しばらく流動資金資産が蓄積されている。2022年には、顧客にサービスする貸借対照表の実力を確保するために流動資産を管理しました。したがって、会社はその運営資金や他の需要を満たすのに十分な資金と獲得資金を持っていると信じている。当社は、FHLBおよびFRBとの可用性管理、および非関連銀行との循環信用手配の使用を含む流動資金源を慎重に評価し続ける。

コア預金はコミュニティ銀行の最も安定した流動資金源であり、それは通常預金者と長期関係を構築し、しかも連邦預金保険会社が提供する預金保険は安全であるからである。コア預金は通常、預金総額から預金残高が10万ドルを超える定期預金を引くと定義される。同社サービスの多くのコミュニティの豊かな性質により、経営陣はその残高が10万ドルを超える多くの定期預金も安定した資金源であると考えている。現在、各口座所有権カテゴリについて、標準預金保険カバー範囲は、保険加入銀行毎の預金者当たり250，000ドルである。

当社の総預金の一部はブローカー預金から来ていますが、当社は主に資産負債管理ツールとして金利リスクの管理に協力しており、当社はブローカー預金が現在の流動資金資源の重要な構成要素であるとは考えていません。歴史的に見ると、ブローカー預金は会社の未返済預金総額のほんの一部しか占めておらず、次の表に示すように

 十二月三十一日
(千ドル)20222021202020192018
総預金$42,902,544 $42,095,585 $37,092,651 $30,107,138 $26,094,678 
仲買預金(1) 
3,174,093 1,591,083 1,843,227 1,011,404 1,071,562 
仲買預金が総預金のパーセントを占める(1) 
7.4 %3.8 %5.0 %3.4 %4.1 %
(1)仲買預金には、預金仲買により得られた預金、預金口座登録計画により受信された預金、及び仲買顧客が非関連会社から銀行預金口座に入金する富管理預金がある。

同社の銀行はよく様々な市政実体からの預金を受けています。一般的に、これらの市政実体は銀行に有価証券を抵当にして、これらの公共預金を担保することを要求する。この3つの銀行は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ約28億ドルと26億ドルの証券を持ち、公共預金やその他の短期借入金を担保にしている。資産の質権を必要とする公共預金は核心預金とはみなされないが、それらは多くの他の卸売代替案で得られる資金源ではなく、信頼性の高い、より低コストな短期資金源を会社に提供している。

本節で述べた以外に、当社は、既知の傾向、承諾、イベント、規制提案、または不透明な要素が、当社の資本資源、運営または流動資金に重大な悪影響を及ぼすことを知らない。

89

契約債務、表外引受金およびまたは負債

同社には契約義務や約束を含む様々な財務義務があり、将来の現金支払いが必要になる可能性がある。

契約義務私たちの第三者との重大な契約義務は、主に預金負債と私たちの業務の他の資金源を含み、FHLB前払い、二次債務、他の債務借金、および二次債券を含む。これらの債務は、各チケットに固有の固定および決定可能な契約返済日を有する。預金負債は主に必要に応じて支払われ、ある定期預金の満期期限は1年を超える可能性がある。債務債務(二次債券を含む)の償還は、関連債務ツールの条項によって異なり、ある債務ツールは、それぞれの満期日に全額債務を返済することを要求し、他の債務ツールは、債務ツールの全期間にわたって定期的に部分的に返済することを要求する。これらの債務に関する更なる資料は、本報告第8項総合財務諸表付記(10)“預金”から付記(14)“二次債務”に掲載されている。

当社は各種賃貸手配を締結し、特定の時間帯に特定資産使用料を支払う契約義務を負っている。これらのリース資産は、主に、特定の銀行施設と、スポンサーおよび他のプロトコルに関連する特定の標識と、特定のATMおよび他のデバイスとを含む。このような債務項目の下の支払いは主に月ごとに支払われる。この等リース責任に関する更なる資料は、本報告第8項総合財務諸表付記(16)“レンタル負担”に掲載されている。

同社の他の購入債務は、買収に関連するまたはコストのあるいくつかの契約現金債務、マーケティング債務、ならびに施設建設、データ処理、および特定の業務活動アウトソーシングに関連するサービスに関するものである。2022年、同社は当社の顧客のデジタル体験を強化することを含め、技術面で大量の投資を継続し、これらの努力をさらに推進するために追加的な契約調達義務を負った

当社もデリバティブ契約を締結しており、当該等の契約に基づき、当社は金利変動に応じて取引相手から現金を受け取るか、現金を支払う必要があります。派生ツール契約は、公正価値に基づいて計算され、すなわち、貸借対照表日までの市場レートで計算される予想される将来の現金収入または支払いの正味現在値である。派生ツール契約に関する更なる資料は、本報告の第8項総合財務諸表付記(21)“派生金融ツール”に掲載されている。

約束する次の表は，2022年12月31日までの重大な約束の金額と期待満期日をまとめたものである。これらの引受に関するさらなる資料は、本報告項目8総合財務諸表付記(20)“引受金及び又は有事項”に記載されている。

(単位：千)1年か1年
もっと少ない		1から1まで
3年		3つから
5年になると		終わりました
5年		合計する
コミットメントタイプ：
商業、商業不動産、建築業$4,175,060 $3,407,836 $1,648,791 $263,688 $9,495,375 
住宅不動産180,952 — — — 180,952 
循環住宅純資産信用限度額796,899 — — — 796,899 
信用状268,443 29,339 45,810 829 344,421 
住宅ローンの売却の約束321,029 — — — 321,029 

私たちがコミュニティ投資に資金を提供する残りの約束総額は5090万ドルで、将来的に低所得住宅物件の建設と開発、小企業の支援、CRA目的に合った歴史的税金相殺プロジェクトの現金支出を含む。これらの引受金は、各プロジェクトのパートナーシップまたは経営協定で提供される融資スケジュールに依存し、施工スケジュールの違い、プロジェクト改訂またはプロジェクトキャンセルによって変化する可能性があるため、上記引受金表には含まれていない

意外な状況です。当社は通常業務中に投資家と住宅ローン販売協定を締結します。これらの協定は、一般に、信用情報、融資文書、担保、および保険性に関するいくつかの陳述を要求する。投資家は、ある融資上の損失を賠償することを会社に要求したり、投資家が適用陳述に適合しないと考えている融資を買い戻したりしている。自分の調査を終えた後、会社は通常、あるローンを買い戻したり、あるローンに賠償を提供したりします。賠償請求は
90

普通販売後2年以内に受け取ります。経営陣は、予想される買い戻しまたは予想される賠償を提供する融資の推定損失に責任があり、買い戻しと賠償要求の傾向、実際の損失経験、融資の既知と固有のリスク、および現在の経済状況に基づいて、このような請求権負債の十分性を定期的に評価する。2022年12月31日現在、推定損失の買い戻しと賠償の負債は約624，000ドルであり、貸借対照表上の他の負債に含まれている。

前向きに陳述する

この文書には連邦証券法に適合する前向きな陳述が含まれている。前向き情報は、“予定”、“計画”、“プロジェクト”、“予想”、“予想”、“信じる”、“推定”、“考慮”、“可能”、“すべき”、“できる”、“可能”などの言葉を使用することによって識別することができる。展望性陳述と情報は歴史事実ではなく、多くの要素と仮説を前提として、管理層の未来事件に対する期待、推定と予測のみを代表する。同様に、これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、いくつかの予測困難なリスクと不確定要素、例えば新冠肺炎の大流行の影響(変異株の持続的な出現を含む)に関連する。同社はこのような展望的陳述を“1995年個人証券訴訟改革法”の前向き陳述に関する安全港条項に組み入れ、これらの安全港条項を引用するために本声明を含めることを意図している。このような展望性陳述は、当社の未来の財務表現、その融資組み合わせの表現、未来の信用備蓄及び入金の予想金額、延滞傾向、成長計画、監督管理発展、当社が時々提供する可能性のある証券及び管理層の長期業績目標に関する陳述、及び予想発展或いは事件が財務状況及び経営結果に与える予想影響、将来の銀行買収、専門金融或いは富管理業務の陳述を含むと見なすことができる, 内部的に成長し、より多くの新しい銀行や支店を設立する計画だ。多くの要因および不確定要因のため、実際の結果は、本10-K年度報告第1 A項で開示されたリスク要因およびその要約、ならびに会社がその後に米国証券取引委員会に提出された任意の文書で議論されたそれらの要素および不確定要因を含む、前向き陳述で言及されたものとは大きく異なる可能性がある。

したがって、未来の実際的な結果がどんな前向きな陳述と一致するかは保証されない。読者にその会社が行ったいかなる前向きな陳述にも過度に依存しないように注意する。このような声明のいずれかは、宣言がなされた日または声明から引用される可能性のある日付のみを示す。会社は、本年度報告書が10-K表に提出された後の状況や事件の影響を反映するために、いかなる前向き陳述も更新する義務はない。しかし、関係者は、管理職が米国証券取引委員会に提出された報告書やプレスリリースで関連テーマについてさらなる開示を行うことを参考にすることを提案している。

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

インフレの影響

銀行機関の資産と負債は主に通貨資産だ。インフレ率の変化が銀行の財務状況に与える影響は金利ほど大きくない。しかも、金利の変化は必ずしもインフレのパーセントと同じではない。そのため、インフレの変化は当社に実質的な影響を与えないと予想されます。

資産負債管理

その財務戦略の継続部分として、同社は市場金利変動が純利息収入に及ぼす影響を管理しようとしている。この努力は、金利リスク、信用リスク、流動性リスクと収益率の維持の間に合理的なバランスを提供する必要がある。資産負債管理政策は管理層と銀行取締役会が共同で制定·監督し、会社取締役会リスク管理委員会の全面的な監督を受ける。これらの政策は、資産や負債の時価の金利変化に対する感度に許容できる限度のガイドラインを設定している。

有利子資産、有利子負債、および派生金融商品の満期日または再定価期間と金利指数が異なる場合には、金利リスクが生じる。市場金利水準の変化は、当社の利息資産、計上負債、派生金融商品の価値と発生した純収益に比例しない変化を招く。同社はこの組織の現在の純利益差を継続的にモニタリングするだけでなく、これらの利益差の歴史的傾向もモニタリングしている。また、経営陣は様々な金利環境をシミュレーションすることで、今後数年間の金利変動による純利息収入の潜在的な不利な変化を決定しようとしている。純利益差および/または純収入の潜在的不利な変化が発見された場合、管理層は、これらの潜在的不利を緩和するために、その貸借対照構造に対して適切な行動をとるであろう。純利益差のさらなる議論については、項目7“経営陣の財務状況や経営成果の検討と分析”を参照されたい。

91

当社の有利子負債の主な出所は顧客預金によるものであるため、当社がこのような預金の種類や条項を管理する能力は、顧客選好や銀行の市場分野におけるローカル競争によってある程度制限されている。当社の生息資産の金利，条項，金利指数は，主に当社が融資や証券に投資する戦略に由来しており，これらの戦略は，当社が金利リスクと信用リスクへの開放を制限するとともに，許容可能な利差を実現できるようにしている。

当社の金利リスク開放は経営陣および銀行と当社取締役会のリスク管理委員会が定期的に審査しています。審査の目的は、純収入への影響を測定し、純利息収入を最大化しながら、固有リスクを最小限に抑えるために貸借対照表と派生金融商品を調整することである。

以下の金利シナリオは，100と200ベーシスポイント増減すると仮定し，1年間の純利息収入の百分率変化を示している。静的衝撃シナリオの結果は、貸借対照表ツールの実際のキャッシュフローおよび再価格設定特徴を含み、これらの貸借対照表ツールは、静的(すなわち、増加または不変)貸借対照表に基づいて、市場金利が瞬時的、平行的に変化する。逆に、坂道プランの結果は、12ヶ月の市場料率が段階的に、平行に変化した後、各製品ラインの将来の生産量と定価の管理層の予測を含む。金利変化のタイミング，幅や頻度，および市場状況や管理ポリシーの変化により，実際の結果はこれらのシミュレーション結果とは異なる可能性がある.2022年12月31日と2021年12月31日の静的衝撃と斜面シナリオの金利感度は以下の通りである

静態衝撃情景 +200
基礎
支点.支点		 +100
基礎
支点.支点		 -100
基礎
支点.支点		 -200
基礎
支点.支点
2022年12月31日7.2 %3.8 %(5.0)%(12.1)%
2021年12月31日25.3 12.4 (8.5)(15.8)
 
坂道シーン +200
基礎
支点.支点		 +100
基礎
支点.支点		 -100
基礎
支点.支点		 -200
基礎
支点.支点
2022年12月31日5.6 %3.0 %(2.9)%(6.8)%
2021年12月31日13.9 6.9 (5.6)(10.8)

当社を含む金融機関が金利リスクを管理するための一つの方法は、デリバティブ金融商品を締結することである。派生金融商品は、金利交換、金利上限、下限および下限、先物、長期、オプション契約、および同様の特徴を有する他の金融商品を含む。また、会社は二級市場に売却されたいくつかの担保ローン(金利ロック)に資金を提供し、将来的に第三者投資家に担保ローンを渡すことに長期的な約束をすることを約束した。当社由来金融商品のさらなる資料については、本年度報告表格10-K第8項内の総合財務諸表付記(21)“派生金融商品”を参照されたい。

2022年から2021年までの間、当社は当社が保有するいくつかの証券と若干の引当オプション取引を締結した。当社は、これらのオプション取引(例えば、金利下限のような他の派生金利契約を締結するのではなく)を使用して、これらのオプションから生成される費用を使用して、関連証券に関連する総リターンを増加させることによって、純利益差圧縮を補償する。これらのオプションから得られた収入は、利息収入ではなく非利息収入として記録されているが、これらのオプションからの関連証券の増加リターンは、会社全体の収益性に寄与する。同社の金利リスクの開放はこれらの取引の影響を受ける可能性がある。このリスクをさらに低減するために、当社は固定金利定期債務を買収したり、金融デリバティブを使用したりする可能性がある。2022年12月31日または2021年12月31日まで、未返済の引当引当オプションはありません。

92

項目8.財務諸表と補足データ

独立公認会計士事務所報告

WinTrust Financial Corporationの株主と取締役会へ

財務諸表のいくつかの見方

我々は，添付WinTrust Financial Corporationおよび付属会社(当社)の2022年12月31日および2021年12月31日までの総合状況表，2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益およびキャッシュフロー変動表，および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月28日に発表した報告書に対して保留意見を発表した。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
93

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない

信用損失準備
関係事項の記述
2022年12月31日現在、会社の融資組合せ総額は392億ドル、関連信用損失支出(ACL)は3.574億ドル。総合財務諸表付記(1)及び(5)に記載されているように、総合財務諸表は代表経営層の融資契約期間内の予想信用損失の推定である。資産が同じリスク特徴を有する場合、ACLは集団または集合に基づいて測定されるか、または資産が類似したリスク特徴を有さない場合には個人ベースで測定される。集団計測された資産については、当社はモデリング方法を適用し、当社の歴史的損失経験を用いて、特定部門が違約した場合の違約と損失の確率を含む、池ごとの生涯信用損失率を推定する。ACLモデルで用いた履歴信用損失経験は，会社の合理的かつ支援可能な経済予測に基づいて調整した.そして，ある定性的要因に対してモデリング結果を調整する.個別に計量した資産については、当社は主に推定担保価値に基づいて予想損失を計測しています。

監査管理層はaclの推定に対して特に挑戦的であり、同社のaclモデルは複雑であり、しかも管理層の合理的かつ支持可能な経済予測を構築する際に重大な判断が必要であるからである。

どうやって私たちの監査で問題を解決するか
我々は、管理層の評価および挑戦が合理的かつサポート可能な経済予測のプロセスの制御、ACLモデルの開発、操作および監視、およびACLモデルで使用されるキー入力および仮定の完全性および正確性を含む、ACLプロセスを理解し、設計し、評価し、内部制御の動作有効性をテストした。

会社のACLモデルをテストするために，我々の専門家にモデル手法，モデル性能，テストキーのモデリング仮説を評価することでACLモデルのサンプルをテストしてもらった.また，キーデータフィールドをソース文書と一致させ，モデルサンプルに対して的確な再計算を行うことで，モデルが使用するデータの正確性をテストする.

合理的かつ支援可能な経済予測をテストするために、私たちの監査プログラムは、管理職が使用する経済予測要因を評価する基礎と、管理層が経済予測を策定するために使用するデータの完全性と正確性をテストすることを含む。

また，ACL全体，およびACLが連結貸借対照表日までの融資グループにおける期待生涯損失を適切に反映しているかどうかを評価した.例えば、全体の融資額と、類似した融資の組み合わせを持つ類似銀行機関が構築した限度額を比較した。

/s/ 安永法律事務所
1999年以来、当社の監査役を務めてきました。
シカゴ、イリノイ州
2023年2月28日
94

WinTrust金融会社とその子会社
合併条件報告書
十二月三十一日
(単位：千、共有データを除く)20222021
資産
現金と銀行の満期金$490,908 $411,150 
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券58 700,055 
銀行の有利子預金1,988,719 5,372,603 
販売可能な証券は公正価値で計算する3,243,017 2,327,793 
満期まで証券を持っていて、償却コストで計算して、信用損失準備金#ドルを差し引く488そして$782022年12月31日と2021年12月31日(ドル)2.910億ドル2.92022年12月31日と2021年12月31日の公正価値は10億ドル)
3,640,567 2,942,285 
取引口座証券1,127 1,061 
公正価値が確定しやすい持分証券110,365 90,511 
連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行株224,759 135,378 
仲買業務顧客売掛金16,387 26,068 
公正な価値で販売のための住宅ローンを持つ299,935 817,912 
非労働収入を差し引いた融資純額39,196,485 34,789,104 
融資損失準備(270,173)(247,835)
純ローン38,926,312 34,541,269 
部屋、ソフトウェア、設備、純額764,798 766,405 
賃貸投資、純額253,928 242,082 
利子，売掛金，その他の資産を計算しなければならない1,391,342 1,084,115 
取引日受取証券921,717 — 
商誉653,524 655,149 
その他買収に関連する無形資産22,186 28,307 
総資産$52,949,649 $50,142,143 
負債と株主権益
預金：
無利子計$12,668,160 $14,179,980 
利息を計算する30,234,384 27,915,605 
総預金42,902,544 42,095,585 
連邦住宅ローン銀行前払い2,316,071 1,241,071 
その他の借金596,614 494,136 
付属手形437,392 436,938 
二次債券253,566 253,566 
支払利息その他の負債1,646,624 1,122,159 
総負債48,152,811 45,643,455 
株主権益：
優先株、額面なし20,000,000ライセンス株：
Dシリーズ-$25清算価値5,000,0002022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式
125,000 125,000 
Eシリーズ-$25,000清算価値11,5002022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式
287,500 287,500 
普通株、額面なし1.00価値を宣言する100,000,0002022年12月31日と2021年12月31日に認可された株60,797,2702022年12月31日に発行される株式と58,891,7802021年12月31日に発行された株式
60,797 58,892 
満ち欠けしている1,902,474 1,685,572 
国庫株は、原価で計算する3,262株式は2022年12月31日と1,837,689株式は2021年12月31日に
(304)(109,903)
利益を残す2,849,007 2,447,535 
その他の総合収入を累計する(427,636)4,092 
株主権益総額4,796,838 4,498,688 
総負債と株主権益$52,949,649 $50,142,143 

連結財務諸表付記を参照してください。
95

WinTrust金融会社とその子会社
合併損益表

十二月三十一日までの年度
(単位は千、1株当たりのデータは除く)202220212020
利子収入
ローンの利息と費用$1,507,726 $1,133,528 $1,157,249 
販売待ちの住宅ローンを持つ21,195 32,169 20,077 
銀行の有利子預金43,447 6,606 8,553 
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券4,903 173 102 
投資証券160,600 95,286 99,634 
取引口座証券22 10 37 
連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行株8,622 7,067 6,891 
仲買業務顧客売掛金928 645 477 
利子収入総額1,747,443 1,275,484 1,293,020 
利子支出
預金利息175,202 88,119 189,178 
連邦住宅ローン銀行立て替え利息30,329 19,581 18,193 
他借款の利子14,294 9,928 12,773 
付属手形の利子22,004 21,983 21,961 
二次債券の利子10,252 10,916 11,008 
利子支出総額252,081 150,527 253,113 
純利子収入1,495,362 1,124,957 1,039,907 
信用損失準備金78,589 (59,263)214,220 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く1,416,773 1,184,220 825,687 
非利子収入
富の管理126,614 124,019 100,336 
抵当ローン銀行業務155,173 273,010 346,013 
預金口座手数料58,574 54,168 45,023 
投資証券損失、純額(20,427)(1,059)(1,926)
強気オプションの費用を引当する14,133 3,673 2,292 
取引収益，純額3,752 245 (1,004)
営業賃貸収入、純額55,510 53,691 47,604 
他にも67,724 78,373 65,851 
非利子収入総額461,053 586,120 604,189 
非利子支出
報酬と従業員の福祉696,107 691,669 626,076 
ソフトウェアと装置95,885 87,515 68,496 
レンタル設備を運営する38,008 40,880 37,915 
入居率，純額70,965 74,184 69,957 
データ処理31,209 27,279 30,196 
広告とマーケティング59,418 47,275 36,296 
専門費33,088 29,494 27,426 
その他買収に関連する無形資産の償却6,116 7,734 11,018 
FDIC保険28,639 27,030 25,004 
オレオ費用、純額(140)(1,654)(921)
他にも117,976 101,138 108,632 
非利子支出総額1,177,271 1,132,544 1,040,095 
税引き前収入700,555 637,796 389,781 
所得税費用190,873 171,645 96,791 
純収入$509,682 $466,151 $292,990 
優先配当金27,964 27,964 21,377 
普通株に適用される純収益$481,718 $438,187 $271,613 
普通株1株当たり純収益-基本$8.14 $7.69 $4.72 
普通株1株当たりの純収益−希釈後収益$8.02 $7.58 $4.68 
発表された普通株1株当たりの現金配当金$1.36 $1.24 $1.12 
加重平均普通株式発行済み59,205 56,994 57,523 
希釈性潜在普通株886 792 496 
平均普通株と希釈性普通株60,091 57,786 58,019 

連結財務諸表付記を参照してください。
96

WinTrust金融会社とその子会社
総合総合収益表

十二月三十一日までの年度
(単位：千)202220212020
純収入$509,682 $466,151 $292,990 
証券売却可能な未実現収益
税引き前(537,602)(83,199)76,464 
税収効果143,270 22,152 (20,378)
税引き後純額(394,332)(61,047)56,086 
売却可能な証券の純収益を純収益に再分類する
税引き前439 1,079 221 
税収効果(118)(290)(59)
税引き後純額321 789 162 
投資証券の未実現収益を売却可能から保有から満期までの償却再分類に移す
税引き前175 241 231 
税収効果(47)(64)(62)
税引き後純額128 177 169 
証券売却可能な未実現純収益(394,781)(62,013)55,755 
派生ツールの未実現収益
税引き前(26,882)68,441 (13,591)
税収効果7,152 (18,240)3,642 
派生ツールの未実現純収益(19,730)50,201 (9,949)
外貨換算調整
税引き前(21,781)620 5,367 
税収効果4,564 (98)(1,113)
純外貨換算調整(17,217)522 4,254 
その他総合収入合計(431,728)(11,290)50,060 
総合収益$77,954 $454,861 $343,050 
連結財務諸表付記を参照してください。


97

WinTrust金融会社とその子会社
合併株主権益変動表 
(単位は千、1株当たりのデータは除く)優先して優先する
在庫品		ごく普通である
在庫品		満ち欠けしている財務局
在庫品		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
収入(損)		合計する
株主の
株権
2019年12月31日の残高$125,000 $57,951 $1,650,278 $(6,931)$1,899,630 $(34,678)$3,691,250 
ASU 2016−13年度税引き後純額を用いた累積調整効果— — — — (26,717)— (26,717)
純収入— — — — 292,990 — 292,990 
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — 50,060 50,060 
普通株が発表した現金配当金、$1.121株当たり
— — — — (64,513)— (64,513)
Dシリーズ優先株の配当金，$1.641株とEシリーズ優先株、$1,145.841株当たり
— — — — (21,377)— (21,377)
認可計画に基づいて買い戻した普通株— — — (92,055)— — (92,055)
株に基づく報酬— — (4,938)— — — (4,938)
Eシリーズ優先株を発行する287,500 — (9,887)— — — 277,613 
普通株式発行対象：
株式オプションおよび株式承認証の行使— 229 9,434 (625)— — 9,038 
制限株奨励— 201 (201)(752)— — (752)
従業員株購入計画— 72 2,906 — — — 2,978 
役員報酬計画— 20 2,398 — — — 2,418 
2020年12月31日残高$412,500 $58,473 $1,649,990 $(100,363)$2,080,013 $15,382 $4,115,995 
純収入— — — — 466,151 — 466,151 
その他総合損失、税引き後純額— — — — — (11,290)(11,290)
普通株が発表した現金配当金、$1.241株当たり
— — — — (70,663)— (70,663)
Dシリーズ優先株の配当金，$1.641株とEシリーズ優先株、$1,718.761株当たり
— — — — (27,966)— (27,966)
認可計画に基づいて買い戻した普通株— — — (9,540)— — (9,540)
株に基づく報酬— — 16,177 — — — 16,177 
普通株式発行対象：
株式オプションおよび株式承認証の行使— 327 13,708 — — — 14,035 
制限株奨励— 20 (20)— — — — 
従業員株購入計画— 48 3,277 — — — 3,325 
役員報酬計画— 24 2,440 — — — 2,464 
2021年12月31日の残高$412,500 $58,892 $1,685,572 $(109,903)$2,447,535 $4,092 $4,498,688 
純収入— — — — 509,682 — 509,682 
その他総合損失、税引き後純額— — — — — (431,728)(431,728)
普通株が発表した現金配当金、$1.361株当たり
— — — — (80,246)— (80,246)
Dシリーズ優先株の配当金，$1.641株とEシリーズ優先株、$1,718.761株当たり
— — — — (27,964)— (27,964)
株に基づく報酬— — 31,748 — — — 31,748 
普通株式発行対象：
コストを差し引いた新株発行— 1,612 174,214 109,903 — — 285,729 
株式オプションおよび株式承認証の行使— 123 5,067 (304)— — 4,886 
制限株奨励— 69 (69)— — — — 
従業員株購入計画— 42 3,344 — — — 3,386 
役員報酬計画— 59 2,598 — — — 2,657 
2022年12月31日の残高$412,500 $60,797 $1,902,474 $(304)$2,849,007 $(427,636)$4,796,838 
連結財務諸表付記を参照してください。
98

WinTrust金融会社とその子会社
統合現金フロー表
十二月三十一日までの年度
(単位：千)202220212020
経営活動：
純収入$509,682 $466,151 $292,990 
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する
信用損失準備金78,589 (59,263)214,220 
減価償却·償却·増額，純額82,070 101,797 96,369 
所得税支出を繰延する22,057 (2,861)(4,058)
株に基づく報酬(福祉)31,748 16,177 (4,938)
証券割増償却純額2,416 6,391 10,881 
融資割引と繰延費用の増加，純額(19,565)(83,434)(81,604)
担保融資返済権は価値変動を公正に許容し，経済ヘッジを差し引く(36,609)16,515 63,343 
非指定派生ツールは価値変動，純額を公正に許容する1,691 (569)(484)
販売待ち住宅ローンの出所と購入(2,799,000)(6,803,777)(8,004,730)
アメリカ政府機関によって担保された担保ローンの早期買取操作は、その後の償還又は返済を差し引く80,158 88 (297,599)
売却用の住宅ローンを持って得た金を売却する3,146,442 7,441,705 7,624,799 
銀行自営生命保険(“BOLI”)損失(収益)806 (5,812)(4,488)
証券取引量が減少し，純額(66)(390)397 
取次業務顧客の売掛金純額が減少する9,681 (8,632)(863)
住宅ローンの収益を売る(43,391)(214,085)(339,127)
投資証券損失、持分証券純額、配当再投資20,427 1,059 2,373 
住宅や設備の売却、純額と売却関連預金負債の損失(収益)2,845 (3,614)421 
販売収益と公正価値調整所有の他の不動産、純額(792)(2,792)(1,421)
受取利息その他の資産の純資産額の減少を計算しなければならない(91,585)187,743 (131,870)
未払い利息とその他の負債純額の増加377,396 78,475 46,924 
経営活動提供の現金純額1,375,000 1,130,872 (518,465)
投資活動：
証券の満期と所得収益の催促に供することができる386,259 1,290,126 1,613,143 
満期までの証券を保有する満期日と所得収益を催促する210,958 307,971 879,713 
証券を売却して得られる金を売却する— 192,227 502,250 
公正価値が確定しやすい持分証券を売却して得られる収益31,753 9,759 6,530 
株式証券の売却収益と資本分配は，簡単に公平な価値を決定することはできない1,330 2,685 1,857 
販売可能な証券を買う(2,762,171)(842,170)(1,998,380)
満期まで保有している証券を購入する(910,964)(2,873,691)(125,220)
公正価値が確定しやすい持分証券を購入する(59,495)(9,060)(45,735)
公正価値が確定しにくい持分証券を購入する(17,429)(9,265)(5,118)
FHLBとFRB株を購入し、純額(89,381)210 (34,849)
共同企業投資分配(払い込み)純額4,765 (2,107)76 
企業合併で支払われた現金純額— (585,402)— 
所有している他の不動産を売る収益3,954 16,927 10,776 
転売契約により購入した期限が3か月を超えた証券は減少(増加)，純額700,000 (700,000)— 
銀行有利子預金が減少し，純額3,382,366 (569,205)(2,636,581)
融資が増加し，純額(4,320,225)(2,101,121)(5,290,668)
BOLIを取り戻す960 332 3,428 
家屋と設備を購入し，純額(53,449)(57,075)(63,646)
投資活動のための現金純額(3,490,769)(5,928,859)(7,182,424)
融資活動：
預金口座の純額が増加する806,947 5,006,801 6,985,964 
その他の借金が増加し，純額125,135 (27,784)88,596 
連邦住宅ローン銀行の前払金が増加し、純額1,075,000 12,629 553,500 
現金の支払いは、企業合併で確認されたまたは対価格負債があるために支払います— (16,583)(4,523)
普通株発行で得られた金の純額285,729 — — 
優先株発行で得られた金の純額— — 277,613 
株式オプションの行使と従業員の株式購入計画のため普通株を発行する11,233 19,824 15,059 
認可計画下の普通株買い戻し— (9,540)(92,055)
普通株の買い戻しは株式の報酬に関する控除税に用いられる(304)— (1,377)
支払済み配当金(108,210)(98,629)(85,890)
融資活動が提供する現金純額2,195,530 4,886,718 7,736,887 
現金および現金等価物の純増加79,761 88,731 35,998 
期初現金及び現金等価物411,205 322,474 286,476 
期末現金および現金等価物$490,966 $411,205 $322,474 
キャッシュフロー情報の追加開示：
年内に支払う現金：
利子$239,209 $156,868 $257,408 
所得税，純額153,499 178,575 105,268 
業務グループ：
取得した資産の公正価値、現金及び現金等価物を含む— 591,409 — 
商業権と他の無形資産の価値— 9,275 — 
負債の公正価値を引き受ける— 6,007 — 
非現金活動
ローンから他の所有不動産に移行する10,018 5,837 13,239 
連結財務諸表付記を参照してください。
99

(1) 重要会計政策の概要

WinTrust Financial Corporation(“WinTrust”または“会社”)とその付属会社の会計·報告政策は、米国公認の会計原則と銀行業の通行のやり方に適合している。連結財務諸表を作成する際には、経営陣は、連結財務諸表に記載されている報告金額に影響を与えるいくつかの推定および仮定を行う必要がある。管理層は、推定されたものが合理的であると信じているが、経済的または他の条件の変化が管理層の予想を超えている場合、推定を変更する必要があるかもしれない。前年のある額を再分類し，本年度に該当する列報方式で行った。以下は同社の重要な会計政策の概要である。

合併原則

WinTrustの総合財務諸表には、当社とその付属会社の勘定が含まれています。すべての重要な会社間口座と取引は連結財務諸表からログアウトされた。

1株当たりの収益

1株当たり基本収益の算出方法は，普通株主が獲得可能な収入を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり収益を希釈することは、普通株を発行した証券または他の契約が普通株に行使されるか、または会社の収益シェアを占める普通株を発行する際に発生する可能性のある希釈を反映している。発行された普通株の加重平均数は、年初または発行日から任意の転換可能な優先株の転換を想定し、株式オプションの行使および在庫株方法を用いて制限株式を発行すると仮定することにより、発行される普通株数が増加すると仮定する。発行された加重平均普通株の調整は、このような調整が1株当たりの普通株収益を希釈する場合にのみ行われる。関連する転換可能優先株が一定期間発行されていない場合、希釈後の1株当たり収益を計算する際に普通株に適用される純収益は、この等優先株の潜在的転換を考慮するために調整される可能性がある。株式交換が1株当たりの損失を減少させたり、1株当たりの収益を増加させたりすれば、普通株に適用される純収入は関連する優先配当金によって調整されない。

企業合併

当社は1つの業務に対する支配権を取得する際に、米国会計基準第805号“業務合併”(以下“ASC 805”と略す)の買収会計方法に従って業務合併を会計計算する。事業が買収されたか否かを判断する際に、当社は、まず、買収された総資産の公正価値が、識別可能な資産または同様の識別可能な資産のセットに実質的に集中しているかどうかを評価する。このような方法で集中すれば、このグループの資産と活動は企業ではない。このような方法で集中していない場合、会社は、投入、産出、および少なくとも1つの実質的なプロセスを含むことによって、セットがビジネスの定義に適合するかどうかを評価する。当該資産が一つの業務を代表する場合、当社は買収した資産と負担した負債の公正価値を確認し、直ちに取引コストを支出し、再編計画を業務合併と分けて計算する。買収コストは買収の有形·無形資産純資産の一部を超えて営業権に計上される。代替的に、収益は、購入された資産の公正価値が、負担された負債および支払いの公定価値に等しい金額を超えるように記録される。

当該資産や活動が企業を構成していなければ，その取引を資産購入として入金する.一組の買収資産のコストは、相対的に公正な価値によって買収された個別資産または負担された負債に割り当てられ、営業権の確認を招くことはない。一般に、取引コストは、取得された個別資産または負債の公正価値の任意の部分を超えるか、または逆に、取得された個別資産または負担された負債の公正価値が取引コストを超える任意の部分を超えて、相対的に公正な価値で割り当てられるべきである。一部の“条件を満たしていない”資産はこの分配から除外され、個別資産の公正価値で確認される。

被買収企業の経営実績は買収発効日から損益表に計上される。調整金額を決定する報告期間内に、企業合併における買収日後1年以内に報告期間内に決定された暫定金額の後続調整は、調整金額が確定した報告期間内に確認する。

100

現金等価物

総合キャッシュフロー表については、WinTrustは、手元現金、収集中の現金項目、代理銀行が支払うべき無利息金額、販売された連邦基金、および転売プロトコルに従って購入された元の満期日が3ヶ月以下である証券を現金等価物とみなす。2021年12月31日現在、会社の総合条件宣言の転売協定に基づいて売却された連邦基金と購入された証券は約$を含む700.0買い戻し協議に基づいて売却された原始満期日が三ヶ月を超える証券。したがって，会社それぞれの時期の総合キャッシュフロー表については，この残高は現金等価物とはみなされない.いくつありますか違います。合意に基づいて売却された証券は、買い戻しの原始期限は2022年12月31日に3カ月を超える。

投資証券

同社は、購入時の債務と持分証券を、取引型、満期まで保有する債務証券、販売可能な債務証券、公正価値が確定しやすい株式証券または公正価値が確定しにくい株式証券の5種類の1つに分類する。転売用の債務証券と持分証券を持つことは取引証券に分類される。当社には満期まで保有する能力と積極的な意思のある債務証券が満期まで保有されるように分類されています。すべての他の債務証券は、会社の金利リスク状況、資金需要、公共実体の担保預金に対する需要、または他の原因の変化に対応するために、満期前に販売される可能性があるので、売却可能に分類される。株式証券は、このような証券に随時決定可能な公正価値が存在するかどうかによって分類される。ある条件が満たされる場合、株式証券の公正価値は、現在、いくつかの証券取引所で販売価格または売買オファーを得ることができるかどうか、米国市場のうちの1つに相当する広さおよび範囲の外国市場でのみ取引されるかどうか、または証券は、1株または単位の公正価値が決定され、公表され、現在の取引の基礎となる共通基金または同様の構造への投資であるかどうかを容易に決定することができる。

満期日まで保有する債務証券を償却コスト別に列記し、このコストは、実際の利子法に近い方法で割増償却と割引累積調整後の実コストを代表する。売却可能な債務証券を公正価値に従って列報し、関連税項を差し引いた未実現収益と損失を他の全面収益の単独構成部分として株主権益に計上する。公正価値が随時決定可能な取引口座証券と権益証券を公正価値に従って列報する。販売と公正価値調整の実現および未実現損益は他の非利息収入に計上される。公正な価値を容易に特定できる権益証券がなく、計算された1株当たりの資産純値(ある場合)または証券から減値(ある場合)を差し引いたコストに、同一発行者と同じまたは類似のツールの秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりすることにより報告する。

購入時に分類した後、会社は、取引、満期まで、または売却可能な間に債務証券を移転することができる。取引に移行した債務証券については、移転日の当期に収益又は損失が実現されておらず、関連税項を差し引いた後、直ちに収益の中で確認する。取引から満期または売却可能な債務証券の保有から未実現の収益または損失を収益として確認したことに移行し、この金額は打ち消されない。満期まで保有する売却可能な債務証券に移転する未実現収益或いは損失、関連税収純額は依然として他の全面収益の単独構成要素とし、相殺割引は満期債務証券を保有する償却コストに含まれる。これらの金額は債務証券の残存寿命内に等額と相殺された金額で償却される。売却可能な満期債務証券に譲渡された未実現収益又は損失は、移転日に他の全面収益の単独構成要素として確認され、関連税項目が差し引かれる。

信用損失とみなされる保有期限及び売却可能な債務投資証券(以下に述べる債務証券を除く)までの公正価値低下は信用損失準備に計上される。信用減額を評価する際、管理層は公平な価値がコストより低い程度、発行者の財務状況及び最近の見通し、及び当社の意図的及び能力が十分な時間内に発行者への投資を維持し、短期的に公正な価値によって任意の期待を回収することができるように考慮する。以下の場合、債務証券の公正価値が償却コストよりも低い低下は、信用損失とみなされる：(1)会社が証券を意図的に売却すること、(2)会社がその剰余コストベースを回収する前に債務証券を売却する必要がある可能性が高い、または(3)会社が債務証券の全ての剰余コストベースを回収しないと予想される。当社が債務証券を売却しようとしている場合、または当社が回収前に債務証券の売却を要求される可能性が高い場合、信用減価減価は、債務証券の剰余コストベースとその公正価値との差額に相当する信用損失準備で確認される。1つのエンティティが債務担保を売却しようとしない場合、または回収前に債務担保を売却する必要がない可能性が高い場合、信用減値減記は、信用損失を代表する金額(信用損失準備中に確認された)および他のすべての要因に関連する金額(他の包括的収益で確認)に分類される。

101

公正価値が随時確定可能な権益証券は公正価値に従って計量し、変動は純収益の中で確認する。いつでも公正価値を決定できる権益証券はコストから減値(ある場合)を差し引いて計量し、同一発行者が同じ或いは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり、減算したりする。このような投資は、会社の総合条件レポート内の売掛金、売掛金、その他の資産に含まれています

利子と配当は、償却保険料と増額割引を含め、稼いだときに利息収入と確認されます。販売実現損益(特定確認方法を使用)、持分証券未実現損益および非一時的と判定された価値低下は非利子収入に計上される。

FHLBとFRB株

FHLBとFRB株への投資は償還の制限を受け、コストに応じて入金される。

転売契約により購入した証券と買い戻し協議により販売された証券

買い戻し協議に基づいて購入された証券および買い戻し協定に従って売却された証券は、通常、担保融資取引とみなされ、証券を購入または売却した金額に応じて利子を加算して入金される。証券は米国財務省、米国政府機関、担保融資支援証券からなり、これらの融資手配に基づいて担保として担保された証券は担保側で売ることはできない。第三者から第三者に受信または提供された担保の公正価値を監視し、状況に応じて他の担保の返還を取得または要求する。

仲買客の売掛金

アウトソーシング証券決済会社と合意した合意によると、同社はそのブローカー顧客に信用を提供し、保証金で証券を購入するために資金を提供する。当社はこの等信用拡張所から受け取った利息から収入を受け取っています。仲買顧客の売掛金とは保証金残高の満期金額のことです。顧客が所有する証券はこれらの受取金の担保として保有されている。

販売待ちの住宅ローンを持つ

担保ローンは、発行または購入時に販売待ちローンに分類され、ローンを二次市場に売却することを目的としている。ASC 825によれば、“金融商品”は、公正な価値報告に従って金融資産および負債を選択するオプションをエンティティに提供する。販売すべき住宅ローンを保有して公平価値に応じて計量されるように分類され、公正価値は、一般に、類似した特徴を有するローン製品の投資家価格を参照して決定される。公正価値の変化は担保ローン銀行収入で確認された

市況やその他の発展は、経営陣がこのような融資を処分する意向を変える可能性があり、以前に住宅ローンに分類されて販売されていたローンは、投資のための融資グループに再分類される可能性があり、移転された残高は引き続き公正な価値で入金される。

ローンとレンタル

ローンは一般的に元金未返済で非労働収入を差し引いて報告します。利息収入は稼いだ時に確認します。ローン発行費とある直接発行費はローンの予想年限内に繰延と償却し、収益の調整として、実際の利子法に近い方法を採用している。保険料融資売掛金の融資費用は融資期限内に稼いでおり、有効収益率法に近い方法を採用している。

直接融資リースに分類されるリースは、財務諸表目的のためのリース融資に含まれる。直接融資リースは、テナントが残っている最低賃貸支払いに、推定残額を加えて稼いでいない賃貸収入の総和を引く。直接融資リースの未稼ぎ賃貸収入は実際の利子法でリース期間内に確認する。

経営陣が、借り手が契約元本または利息義務を履行できない可能性があると判断した場合、または利息または元金が90日以上経過した場合、融資が十分に保証され、回収中でない限り、融資は利息収入を計算しなければならない。非権利責任発生制ローンの現金収入は、通常、余剰残高が回収可能とされるまで元本残高に用いられ、この場合、利息収入は受信時に確認することができる



102

信用損失準備

ASC 326によれば、“金融商品である信用損失”(“ASC 326”)によれば、当社は、金融資産を開始または購入する際の信用損失準備を計量し、関連資産の生涯予想信用損失の推定値を表す。金融資産には、余剰コスト法で計量された資産、ローン、レンタル者が確認した賃貸純投資、買収時及び買収後に満期まで保有した債務証券と購入した信用悪化(“PCD”)資産、及び無条件にログアウトできないとされる表外信用リスクが含まれる。余剰コストによって計量された金融資産を除いて、債務証券の売却に関連する信用損失は信用損失を通じて入金を準備し、証券の償却コストの直接調整とするのではない。当社はASC 326に基づいて担保メンテナンスの実際の便宜を選択し、この方法を転売契約に基づいて購入した証券やブローカーの売掛金に適用した。契約条項によると、これらの資産は、基礎担保を継続的にモニタリングし、担保が要求されたレベルを下回った場合に補完することが要求される。当該等資産の帳簿残高が関連担保の金額を超えた場合、当社は信用損失に計上して準備します。

償却コストに応じて保有する金融資産の信用損失準備は、類似したリスク特徴が存在する場合に集団または集合ベースで計量する。同社はモデル化方法を用いて、特定の部門が違約した場合の違約と損失の確率を推定することを含む、各池の生涯信用損失率を推定する。信用品質指標、特に会社の内部リスク格付けシステムは、会社が信用損失をモニタリングする状況を反映し、会社が信用損失の準備を評価する際に使用する要素を代表している。歴史信用損失歴史は当社が制定した合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整を行い、定量的あるいは定性的な基礎の上に第三者経済予測を盛り込む。合理的かつ支持可能な予測は、会社の金融資産の予想信用損失の評価と予測に最も関連するマクロ経済要素を考慮した。合理的かつ支援可能な予測ができない時期については、会社は履歴損失率を回復する。経営陣の評価の定性的な要素は
•機関金融資産の性質と数量の変化
•信用集中の存在、成長、影響の変化
•期限を過ぎた金融資産の数と重症度、非権利責任発生資産の数と重症度、および倒置分類または階層資産の数と重症度の変化；
•担保に依存しないローンの標的担保価値の変化
•入金、ログアウト、回収の保証基準とやり方の変化を含む機関ローン政策と手続きの変化
•機関信用審査機能の質の変化
•機関の融資、投資、催促などの関連管理と人員の経験、能力と深さの変化
•規制、法律、技術環境、競争、自然災害などの他の外部要因の変化の影響、および
•金融資産の回収可能性に影響を与える国際、国、地域と現地の経済と商業条件、機関が置かれている発展の実際と予想変化。

予想信用損失は、金融資産の契約期間に基づいて計測され、予想される前払いが考慮される。以下の場合、金融資産の予想延期、継続、または修正が考慮される：(1)予想される延期、継続、または修正は、既存のプロトコルに含まれ、無条件に撤回可能ではない、または(2)予想される延期、継続、または合理的な予想を修正することは、問題債務再構成(“TDR”)をもたらす。

どの資産プールにも類似したリスク特徴がない金融資産については、その信用損失準備を逐一評価する。これらの資産には、通常、非標準的な非課税資産と、現在TDRに分類されるか、またはTDRに分類されると予想される資産とを含む財務的困難に遭遇する資産が含まれる。単一の資産が資産プールから取り外された場合、資産プールのクレジット損失ダイヤルは、資産が取り外されたことを考慮せずに計算されるであろう。担保償還権または資産が担保に依存すると考えられる可能性がある場合、予想される信用損失は、売却コスト調整後の基礎担保の公正価値に基づいて計量される(例えば、適用される)。ある当期と予想TDRについて言えば、予想信用損失は改訂された資産条項の未来の現金流量の現在値と資産の償却コストの比較によって計量される

発生以来の信用品質悪化幅の小さい購入済み金融資産(“PCD資産”)については、自社は購入価格と買収日までの信用損失予想の和を初期償却コストベースとしていることを確認した。推定された信用損失準備が非割引キャッシュフロー法により確認された場合、このような信用損失準備は、金融資産の未払い元金残高に基づいて推定される。

利息受取残高が適時に解約された場合、当社はこれらの残高計に対して信用損失を準備しません。受取利息残高の解約は利子収入の減少として記録されている。
103

以前ログアウトした金融資産の回収は受信時に確認し，信用損失準備の一部として入金した。信用損失を計量する際に、当社は予想回収の見積もりを計上し、見積もりが合理的で支持可能であることを前提としている。金融資産のログアウトは信用損失準備からログアウトまたは控除し、会社がある金融資産の全部または一部が回収できなくなったと認定した場合に計上する。信用損失準備金は、管理層による上記要因の定期的な評価に基づいて収入を計上する。評価は少なくとも四半期ごとに行い，必要と考えられれば，より頻繁に評価を行うことができる.

担保融資サービス権(“MSR”)

MSRは、ASC 860の“譲渡と修理”の規定に従って公正価値に従って総合状況報告書に記録される。その会社は二級市場への担保融資を開始した。いくつかのローンは修理権を保留して開始されて販売される。保留サービスの場合，発生·売却の融資に関するMSRは，売却時に公平な価値で資本化され，その基礎は，サービス活動を行うために実現されることが期待される将来の純キャッシュフローであり，総合条件報告書中の他の資産に計上される。MSRの公正価値変動は総合損益表の非利息収入の中で担保ローン銀行収入の一つの構成部分として記録されている。同社は製品タイプや金利などの同種の特徴に基づいて保守権を異なるプールに分けることでMSRの公正価値を測定している。整備権プールごとの公正価値は，推定された将来のキャッシュフローの現在値から計算され，割引率はその池に関するリスクに比例し，現在の市場条件を考慮している。公正価値の推定には、早期返済速度、金利、および他の要因の仮定が含まれており、これらの要因は時間の経過とともに変化する可能性がある。これらの基本仮定の変化は、MSRの公正価値が将来的に大きな変化をもたらす可能性がある。

リース投資

会社が経営リースに保有している設備や他の資産の投資はリース投資純額として報告されている。賃貸を経営する賃貸料収入は直線法で賃貸期間内の収入として確認された。経営リースに保有する設備やその他の資産をコストから減価償却累計額を引いて列記する。賃貸経営中に保有する資産のコストから何らかの残存価値を差し引いた減価償却は、リース期間中に直線法を用いて計算されるが、これは通常7年になるもっと少ないかもしれません

家屋と設備

住宅地と設備は、賃貸改善を含み、コストから減価償却累計と償却償却を引いて申告する。減価償却と償却は直線法を用いて関連資産の推定耐用年数を計算する。利用可能な寿命は二つ至れり尽くせり15家具、固定装置、設備の使用年数二つ至れり尽くせり7年になるソフトウェアおよびコンピュータに関連する装置および7人至れり尽くせり39建築や改善の年に使われています土地改善工事は一定期間のうちに償却する15年数および借約改善改善工事の耐用年数や借入期間(任意の合理的に保証されている賃貸契約継続期間を含む)のうち短い時間で償却する。土地、アンティーク家具、芸術品は減価償却されません。重大な増加と改善の支出は資本化され、維持·修理は発生時に費用を計上する。内部使用ソフトウェアの構成，コード，テストと実装，および条件を満たすクラウドコンピューティング手配に関する条件を満たす費用を資本化する.

イベントや環境変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合、長期減価償却資産は定期的に減価を評価する。長期資産の予想が将来のキャッシュフローがその帳簿価値よりも少ない場合には、減値が存在する。この場合、資産の帳票価値と推定公正価値との差額は、見積市場価格(適用など)または割引キャッシュフロー分析により損失を確認する。減価損失は他の非利息支出で確認されます。

所有している他の不動産

所有する他の不動産には、融資の一部または全部を返済して得られた不動産を含み、総合条件報告書に他の資産を計上する。所有している他の不動産は譲渡日の推定公正価値から推定販売コストを引いて入金する。関連融資残高が公正価値を超えて予想販売コストを引いた場合、信用損失準備に計上される。逆に、公正価値から予想販売コストを差し引いて関連するローン残高のどの部分を超えても、ローンの以前に打ち切られた回収に計上され、超えた部分が以前に販売された部分のいずれかを超えた場合、収益が増加すると記載される。その後の価値変動は帳簿金額の調整報告として，移転日記録における初期公正価値に限られ，他の非利子支出に計上される。売却時の損益があれば、他の非利息支出にも記入する。2022年12月31日と2021年12月31日までの他の不動産所有の総価値は9.9百万ドルとドル4.3それぞれ100万ドルです
104

商業権その他無形資産

営業権は企業買収コストが純資産公正価値を買収する部分を超えることを代表する。他の無形資産とは、購入された資産を意味し、これらの資産も実物に乏しいが、契約または他の法的権利、または資産自体または関連する契約、資産または負債との組み合わせが売却または交換できるため、営業権と区別することができる。会計基準によると、営業権は償却するのではなく、年間ベースで減値テストを行ったり、イベントの必要に応じて定性的または定量的な方法をより頻繁に使用してテストを行ったりする。限られた耐用年数を持つ無形資産はその推定耐用年数内に償却し、減価テストを受けなければならない。無期限使用年数を有する無形資産は、イベント及び環境が無期限耐用年数をサポートし続けるか否かを決定するために、各報告日に評価される。資産が無期限耐用年数をもはやサポートしていない場合、無形資産は、残りの予想耐用年数内に予想償却されるであろう。無期限の使用寿命をサポートすることができれば、資産を償却するのではなく、年次ベースで減値テストを行ったり、イベントの必要に応じて定性的または定量的な方法をより頻繁に使用してテストを行ったりする。会社の無形資産は限られた寿命を持ち，異なる時期に償却し，それを超えない20年.

銀行所有の生命保険(“BOLI”)

同社はある役員に対するBOLIを維持している。ボリー残高はその現金で価値を返送して入金し、総合条件報告書に含まれる他の資産に含まれる。現金の払い戻し価値の変動は非利子収入に計上される。BOLI総額は2022年12月31日と2021年12月31日まで157.3百万ドルとドル157.7それぞれ100万ドルです

派生ツール

当社がデリバティブ取引を行うのは、主に価格や金利変動が将来のキャッシュフローやある資産や負債価値に悪影響を及ぼすリスクを防ぐためです。会社はまた、販売される担保ローンを保有するための資金を提供するいくつかの約束を含むいくつかの契約および約束を確認しなければならず、これらの契約および約束の特徴が派生商品の定義に適合する場合、派生商品として確認しなければならない。同社は、すべての派生ツールが公正な価値で総合条件報告書に記録されることを要求するASC 815“派生ツールおよびヘッジ”に基づいて派生ツールを会計処理する。派生ツールの公正価値変動の会計処理は、そのツールがヘッジ関係の一部として指定され、条件を満たしているかどうかに依存し、さらにヘッジ関係のタイプに依存する。

特定のリスク(例えば、金利リスク)に起因すべき資産または負債の公正価値変動のリスクを低減するための、対沖関係において指定された派生ツールは、公正価値ヘッジとみなされる。将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを低減するために、ヘッジリレーションシップにおいて指定された派生ツールは、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。ヘッジ会計の適用を開始する際には、派生ツールと被ヘッジ資産または負債との関係を正式に記録し、1回当たりのヘッジ取引のリスク管理目標と戦略および有効性評価を行う必要がある。また、進行中の有効性テストを正式に記録し、ヘッジ会計を維持する必要がある。

公正価値ヘッジは、派生ツールの公正価値変化およびヘッジ資産または負債のヘッジリスクに関連する公正価値変化を条件表に記録し、損益表に対応する相殺を記録することによって計算される。被裁定資産または負債の調整は被満期保証項目の基礎に計上され、派生ツールの公正価値は独立資産または負債として記録される。期日内に公正価値ヘッジ関係の派生ツールの実際の現金収入又は支払い及び関連金額を計上し、ヘッジ資産又は負債に記録された利息収入又は支出の調整入金とする。

現金流量ヘッジの入金方法は、派生ツールの公正価値変動を条件表に記録して独立資産或いは負債とし、繰延税項を差し引いて株主権益内の他の全面収益に対応する相殺を記録する。ヘッジ予測取引影響収益の1つまたは複数の期間において、金額は、累積された他の包括的収入から利子支出に再分類される。

公平価値とキャッシュ流量ヘッジの2つの場合，ヘッジ公允価値変動や被ヘッジプロジェクトの期待キャッシュ流量への影響が大きくない派生ツールである公平価値変動とみなされ，変動期間中に収益で非利息収入が確認される.

会計指針に基づいてヘッジ価値として指定されていない派生ツールは、公正価値に従って条件報告書に報告され、公正価値変動は変動期間中に収益の中で非利子収入であることが確認される。
105

中古市場に売却された住宅ローン(すなわち金利ロック)に資金を提供する約束と、将来そのような住宅ローンを納入するための長期的な約束は、いずれもデリバティブとして入金され、ヘッジ関係には明示されていない。これらの担保デリバティブの公正価値は主に担保ローン金利の承諾日からの変化によって推定される。これらのデリバティブの公正価値変動は担保ローン銀行収入に計上される。

ある資産に関する外国為替リスクと商品価格リスクをそれぞれ管理するための長期通貨と商品契約はデリバティブに計上され，ヘッジ関係では指定されない.このような派生ツールは公正価値によって計量日に現行貨幣と商品為替レートで入金される。これらのデリバティブの公正価値変動は，変動期内収益では非利子収入であることが確認された。

同社は、そのポートフォリオ内に保有するいくつかの証券を購入する権利(“引当オプション”)を得るために、関係銀行または取引業者に定期的にオプションを売却する。これらのオプション取引は、主に、これらのオプションによって生じる手数料収入を使用することによって、純利益差圧縮を補償するために、資産獲得に関連する総リターンとして関連証券を保有することに関連する総リターンを増加させるように設計されている。会計指針によると、これらの取引はヘッジ関係に指定されていないため、これらの契約の公正価値変動は他の非利息収入に記載されている

当社は、現在そのポートフォリオ内に保有していない証券を定期的に購入する権利のオプションを購入したり、自社が当該等デリバティブをヘッジツールとして指定しない金利交換を選択したりする。これらのオプションとスワップ取引は主に会社担保融資サービス権ポートフォリオに関する一部の公正価値調整を経済的にヘッジするためである。これらのデリバティブ契約に関する収益や損失は担保ローン銀行収入に計上される。

信託資産、管理資産、ブローカー資産

受託または代理として顧客として保有する資産は、WinTrustまたはその子会社の資産ではないので、連結財務諸表には含まれない。手数料収入は計上制で確認され、非利息収入の構成要素となる。

所得税

WinTrustとその子会社は合併された連邦所得税申告書を提出した。所得税支出は、所得税申告書に報告された金額ではなく、連結財務諸表中の収入に基づく。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの差額による将来の税金項目の影響を推定することができることを確認することができる。繰延税金項目資産と負債は、現在公布されている税率計量を採用し、これらの臨時差額の回収または決済が予想される年度の課税所得額に適用される予定だ。税率変動が繰延税金資産及び負債に及ぼす影響は、制定日を含む期間に所得税優遇又は所得税支出であることが確認される。

会社の納税申告書に持っているポジションは税務機関の審査後の疑問を受ける可能性があります。適用される会計指針により、不確定な税務状況が税務機関審査後に維持される可能性が高い場合には、財務諸表で初歩的に確認する。この税金は最初とその後よりも大きく評価されています50状況とすべての関連事実を十分に知っている場合、税務機関との決済時に実現可能性は%である。所得税不確定要因の利息と罰金は損益表に所得税支出を計上する。

株に基づく報酬計画

ASC 718“補償-株式補償”の規定によると、補償コストは、奨励発行日の公正価値によって測定される。Black-Scholesモデルを用いて株式オプションの公正価値を推定し、モンテカルロシミュレーションモデルを用いて市場状況指標を持つ業績奨励の公正価値を推定した。当社株の授与日における市場価格は、時間のある制限的な株式奨励と業績奨励の公正価値及び業績評価基準を推定するために使用されます。補償コストは要求されるサービス期間内に確認され，通常は授権期間と定義される.階層的帰属の報酬については、補償コストは、報酬全体の必要なサービス期間内に直線ベースで確認される。

会計指導は、最終的に期待される奨励数の株式ベースの補償を確認することを可能にする。したがって、株式オプションおよび制限株式報酬の確認された補償費用は、帰属前の推定没収によって減少する。歴史的没収状況から各タイプの報酬の無収率を推定する
106

経験。推定された没収は、その後の期間に再評価され、新しい事実および状況に応じて変化する可能性がある。会社は引受権と帰属制限株式の行使の需要を満たすために新株を発行する。

総合収益

総合収益は純収益と他の総合収益からなる。その他の全面的な収入には、債務証券を売却可能な未実現損益、売却可能な債務証券から満期債務証券を持つ投資証券への移行の繰延損益変動、繰延税項純額、現金流量ヘッジに関する調整、繰延税項純額と外貨換算調整(繰延税項純額)がある。当社には、個人保証方法で累積された他の全面所得から所得税の影響を放出する政策がある。

株の買い戻し

同社は公開市場で発行された普通株の株を定期的に購入またはその他の方法で買い戻している。買い戻し株式は取引日に在庫株として記録され，支払われた現金記録は在庫株となる.

外貨換算

同社は毎月末に適用される為替レートを使用して、非米国通貨建ての資産、負債、収入、費用をドルに再推定する。
米国報告書のためのビットコイン財務諸表への変換に関する損益は、他の包括的収益に含まれる。機能通貨の取引再計量に関する損益は総合損益表で報告する。

経営を続ける企業

報告期間ごとの財務諸表を作成する際に、当社が財務諸表発行日から1年以内に経営を継続する能力に重大な疑いが生じる可能性がある場合や事件があるかどうかを評価します。重大な疑問がある場合は、会社が発表した財務諸表に具体的な開示を含める必要がある。評価により、当社がこれらの総合財務諸表発表後1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる条件や事件は何も発見されていません。

新しく採用された会計公告

債務

2020年8月、米国財務会計基準委員会は、“債務と変換可能債務および他のオプション(二次主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ契約(二次主題815-40)：エンティティ自身の権益における変換可能ツールおよび契約”を発表し、変換可能債務ツールおよび転換可能優先株会計で使用される会計モデルの数を削減し、派生商品および1株当たり収益(EPS)指導を修正し、転換可能債務ツールおよび1株当たり収益の開示を拡大する条項を含む。当社は2022年1月1日からASU第2020-06号を採用しています。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

発行者が独立持分を修正または交換する−分類書面コールオプションの会計処理

2021年5月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2021-04号文書を発表し、“1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ-契約(主題815-40)：発行者は、株式承認証などの独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換の会計処理を要求し、発行者には、株式承認証のような独立書面コールオプションの条項または条件の修正または交換の説明を要求する。これは、依然として資本、すなわち元のチケットと新しいチケットとの交換に分類され、資本または費用の調整に及ぼす影響を測定および確認するためのフレームワークを提供する。同社は2022年1月1日からASU 2021-04号前向き方法を採用した。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

107

レンタル-いくつかの可変レンタル支払いを有するレンタル

FASBは2021年7月、米国会計基準委員会第2021-05号“レンタル(テーマ842)、レンタル人-あるレンタル報酬可変レンタル”を発表し、参照指数やレート率に依存しない可変賃貸報酬を許可するレンタルを販売型または直接融資リースに分類して計上することを許可し、レンタル者が初日の損失を他の方法で確認することを前提として、レンタル者賃貸分類要件を改訂した。当社は2022年1月1日からASU 2021-05号を採用しています。会社はASCテーマ842を採用しているため、本ガイドラインは、ASCテーマ842を採用した後に開始または修正された賃貸契約にさかのぼって適用され、2022年1月1日以降に開始または修正された賃貸契約に適用されることが予想される。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

受け取った政府援助を開示する

2021年11月、財務会計基準委員会は、政府援助に関する米国会計基準委員会第2021-10号“政府援助(特別テーマ832)、企業実体の政府援助に関する開示”を発表し、企業実体に、受信したいくつかのタイプの政府援助、特に政府との取引に関する情報を開示し、贈与や寄付モデルに類似した計算で計算し、財務報告の透明性を向上させることを求めた。当社は2022年1月1日からASU 2021-10号を採用しています。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

中間価格改革

2020年3月、FASBはASU第2020-04号“参考為替レート改革(テーマ848)を発表し、参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する”を発表し、為替改革を参考に修正された契約に臨時選択可能な救済を提供し、ある修正基準を満たすために、実体が参照為替レート改革によって発生した契約修正を修正日に以前の会計が確定した事件を再評価あるいは再評価する必要がない事件として計算することを一般的に許可している。この指導はまた、いくつかの基準を満たすことを前提として、基準金利改革の影響を受けるヘッジリッジ関係のための様々なヘッジ有効性要件の緩和を提供することを目的とした一時的なオプションの便宜策を含み、基準金利改革の影響を指定する任意の金利への売却または取引が可能であり、2020年1月1日までにHTMに分類される債務証券への一度の選択または移行を可能にする。また、FASBは2021年1月に、参照金利改革によって修正された米国会計基準委員会第2021-01号“参考金利改革(テーマ848)：範囲”を発表し、上記のいくつかのオプションの便宜的な計および例外は、基準金利改革によって修正された保証金、割引または契約価格調整を行うデリバティブツールに適用されることをさらに明らかにした。このガイドラインは発表日から発効し、いくつかの例外を除いて、2022年12月31日まで前向きに適用することができる

2020年11月、連邦·州銀行監督管理機関は“融資参考金利に関する機関間政策声明”を発表し、基準金利改革の影響を受けていない融資の具体的な代替金利を再確認し、各エンティティはその融資モデルと顧客ニーズに応じて、任意の適切な代替参考金利として決定することができる。“貸出基準金利に関する機関間政策宣言”で議論されているように、融資契約には、初期参照金利が停止したときに強力なバックアップ金利を使用するためのバックアップ言語が含まれるべきである。また、連邦銀行監督機関は“LIBOR移行に関する部門間声明”を発表し、LIBOR管理人が2021年12月31日にLIBORを発表した直後に1週間と2ヶ月のドルLIBOR設定の発表を停止する予定であることと、2023年6月30日にLIBORを発表した直後に残りのドルLIBOR設定の発表を停止することについて協議したことを認めた。“ロンドン銀行間の同業借り換え金利の移行に関する部門間声明”で議論されているように、監督管理機関は、銀行が実行可能な範囲内でできるだけ早く、いずれにしても2021年12月31日までにドルロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考にした新契約を締結することを停止し、秩序的、安全かつ穏健なロンドン銀行間同業借り上げ金利の移行を促進することを奨励する。同社は新契約でドルロンドン銀行の同業借り換え金利の使用を停止し、為替レート改革が連結財務諸表に及ぼす影響を参考にするための監視努力を継続して評価している。

FASBは2022年12月、ASU第2022-06号“為替レート改革(848テーマを参照)-848テーマを延期した日没日”を発表し、848テーマの日没日付を2022年12月31日から2024年12月31日に更新し、その後実体は848テーマの救済の適用を許可されなくなる。主題848の目的は、一時的な移行期間内に救済を提供することであり、したがって、財務会計基準委員会は、LIBORがいつ発表を停止するかという期待に基づいて、主題848に日没条項を入れている。このガイドラインは発表日から発効し、一部の例外的な場合を除いて、2024年12月31日まで適用されることが予想される。

108

(2) 最近の会計公告

企業合併

FASBは2021年10月、米国会計基準委員会第2021-08号“企業合併(主題805)、顧客契約資産及び契約負債会計”を発表し、実際に企業合併で得られた顧客収入契約に関連する契約資産及び負債の確認及び計量の多様性を明らかにし、企業合併会計をその後の契約資産及び負債会計と組み合わせることにより、各エンティティにASCテーマ606を適用し、企業合併における繰延収入を確認及び計量するように顧客契約収入と要求した。指導意見はまた，ASCテーマ805(企業合併)における一般的な確認と計量原則のための例外を作成し，この原則に基づき，買収側は買収側に2種類の実際の便宜を提供することにより，買収日に公平な価値でこのような金額を確認した。本ガイドラインは、2022年12月15日以降の財政年度に適用され、その中の移行期間を含み、最初の適用日に応じて前向きまたは遡及的に適用される。会社はこの指導が会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。

公正価値ヘッジ−ポートフォリオ階層法

FASBは2022年3月、米国会計基準委員会第2022-01号“デリバティブとヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法”を発表し、この方法は、単一の閉じた金融資産の組み合わせまたは金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の利益権益のために複数のヘッジ層を指定することを可能にする現在の最後の層方法を拡張する。本ガイドラインは，2022年12月15日以降に開始される財政年度に適用され，その移行期間を含めて前向きに適用される。会社はこの指導が会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
問題債務再構築とVintage開示

2022年3月、FASBはASU 2022-02号文書を発表し、“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：問題債務再編と年次開示”を発表し、その中で債権者のTDRに対する単独確認と計量指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した場合の債権者に対する特定の融資再融資と再編の開示要求を強化し、特定の融資売掛金と賃貸純投資を含む実体に出所年によって区分された今期のログアウト総額の開示を要求した。本ガイドラインは，2022年12月15日以降の財政年度に適用され，その中の過渡期を含む。融資修正開示と年次開示に関連する改訂は前向き方法を採用すべきであり、TDRに関する指導意見は前向き或いは修正後のトレーサビリティ方法を採用すべきである。会社はこの指導が会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。

公正価値計量--契約販売制限のある持分証券

2022年6月、FASBは、米国会計基準委員会第2022-03号、“公正価値計量(主題820)、契約販売制限された持分証券の公正価値計量”を発表し、株式証券の売却が禁止されている契約制限された株式証券の公正価値を測定する際のASC 820のガイドラインを明らかにし、これらのタイプの証券に関する具体的な開示を要求した。本ガイドラインは，2023年12月15日以降に開始された財政年度に適用され，その移行期間を含めて前向きに適用される。早期養子縁組を許可する。会社はこの指導が会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。

株式買い戻しに関する立法を発表する

2022年8月16日、米国の総裁は“2022年インフレ削減法案”(略称“アイルランド共和軍”)に署名した。他にも、アイルランド共和軍は2022年12月31日以降に買い戻した株の公平市場価値に新たな1%の消費税を徴収している。一部の例外を除いて、買い戻し株の価値は、その年に発行された株式(補償手配に従って発行された株を含む)を差し引いて決定される。これらの準備は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

109

(3) 投資証券

2022年12月31日と2021年12月31日まで、満期までの証券の売却と保有が可能なポートフォリオ帳簿金額と未実現損益総額の概要は以下の通り
 2022年12月31日2021年12月31日
(単位：千)償却する
コスト		毛収入
実現していない
利得		毛収入
実現していない
損		公正価値償却する
コスト		毛収入
実現していない
利得		毛収入
実現していない
損		公正価値
販売可能な証券
アメリカ財務省は$14,943 $5 $— $14,948 $— $— $— $— 
アメリカ政府機関は80,000 36 (5,814)74,222 50,158 2,349 — 52,507 
市政173,861 230 (5,436)168,655 161,618 4,193 (217)165,594 
会社備考：
金融発行人93,994 — (9,291)84,703 96,878 418 (2,599)94,697 
他にも1,000 2 — 1,002 1,000 7 — 1,007 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券3,308,494 238 (488,795)2,819,937 1,901,005 32,830 (25,854)1,907,981 
抵当担保債券97,342 — (17,792)79,550 105,710 297 — 106,007 
売却可能証券総額$3,769,634 $511 $(527,128)$3,243,017 $2,316,369 $40,094 $(28,670)$2,327,793 
満期証券を保有する
アメリカ政府機関は$339,614 $— $(75,293)$264,321 $180,192 $201 $(3,314)$177,079 
市政179,027 477 (4,066)175,438 187,486 9,544 (223)196,807 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券2,900,031 — (583,682)2,316,349 2,530,730 864 (47,622)2,483,972 
抵当担保債券164,151 — (23,322)140,829 — — — — 
会社手形58,232 — (5,348)52,884 43,955 — (1,119)42,836 
満期まで保有する証券総額$3,641,055 $477 $(691,711)$2,949,821 $2,942,363 $10,609 $(52,278)$2,900,694 
減算：信用損失準備金(488)(78)
満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く$3,640,567 $2,942,285 
公正価値が確定しやすい持分証券$115,552 $2,935 $(8,122)$110,365 $86,989 $5,354 $(1,832)$90,511 
(1)住宅ローン支援証券で構成されていますありませんその中のいくつかはサブプライムです

確定しやすい公正価値のない持分証券の合計は#ドルです43.82022年12月31日までの百万ドルと37.52021年12月31日まで。随時決定可能な公正価値のない株式証券は、売掛金、売掛金、その他の資産の一部として会社の総合条件報告書に計上されている。当社はその株式投資を監査する際に、同一発行者の同じ或いは類似した投資を示す可能性のある秩序取引に価格変動が見られる潜在的な取引が出現することを識別するために、その帳簿金額を調整する必要がある。“会社記録”違います。上と上の和違います。2022年または2021年には、このような観察可能な価格変化に関連する引き下げ。当社はその株式証券に対して四半期評価を行い、このような株本証券に減値が存在するかどうかを確定し、証券の性質、発行者の財務状況と予想される将来のキャッシュフローなどの要素を考慮する。当社は、2022年12月31日及び2021年12月31日までの年間で、当社を収録しています12.2百万ドルとドル2.4公正価値が容易に確定できない株式証券をそれぞれ100万ユーロ減価する

110

以下の表は、会社が売却可能なポートフォリオのうち、赤字総額を達成していない部分があり、個別証券が2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ連続して未実現損失状態にある期間の長さを反映している
 
2022年12月31日まで
連続して実現しない
少ないコストで損失がある
12ヶ月以上		連続して実現しない
存在的損失
12ヶ月以上		合計する
(単位：千)公正価値実現していない
損		公正価値実現していない
損		公正価値実現していない
損
販売可能な証券
アメリカ財務省は$— $— $— $— $— $— 
アメリカ政府機関は36,750 (3,250)7,436 (2,564)44,186 (5,814)
市政88,433 (1,997)41,642 (3,439)130,075 (5,436)
会社備考：
金融発行人14,420 (580)70,283 (8,711)84,703 (9,291)
他にも— — — — — — 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券1,185,885 (99,494)1,578,200 (389,301)2,764,085 (488,795)
抵当担保債券2,690 (190)76,860 (17,602)79,550 (17,792)
売却可能証券総額$1,328,178 $(105,511)$1,774,421 $(421,617)$3,102,599 $(527,128)
(1)住宅ローン支援証券で構成されていますありませんその中のいくつかはサブプライムです
2021年12月31日まで
連続して実現しない
少ないコストで損失がある
12ヶ月以上		連続して実現しない
存在的損失
12ヶ月以上		合計する
(単位：千)公正価値実現していない
損		公正価値実現していない
損		公正価値実現していない
損
販売可能な証券
アメリカ財務省は$— $— $— $— $— $— 
アメリカ政府機関は— — — — — — 
市政47,726 (200)850 (17)48,576 (217)
会社備考：
金融発行人23,855 (1,145)45,539 (1,454)69,394 (2,599)
他にも— — — — — — 
担保ローン保証：(1)
担保融資支援証券742,743 (16,571)221,350 (9,283)964,093 (25,854)
抵当担保債券— — — — — — 
売却可能証券総額$814,324 $(17,916)$267,739 $(10,754)$1,082,063 $(28,670)
(1)住宅ローン支援証券で構成されていますありませんその中のいくつかはサブプライムです

当社はその投資証券を定期的に評価し、証券に信用損失が発生しているかどうかを確認する。考慮要因は証券の性質、発行者の信用格付け或いは財務状況、未実現損失の程度、期待キャッシュフロー、市場状況及び会社が期待回収期間内に証券を保有する能力を含む。

当社は、2022年12月31日までに損失を達成していない売却可能な証券が信用損失を経験しているとは考えず、このような単独評価の信用損失についてはいかなる信用損失準備金も提示しないことを確認した。当社は当該等の投資を売却するつもりはありませんが、当社は償却コストベースで回収前に当該等の投資を売却することを要求されない可能性が高く、償却コスト基準は当該等の証券の満期日である可能性が高いです。各カテゴリーの未実現損失は，購入後の金利，市場利差，市場状況の変化により発生した。2022年12月31日現在、未実現損失が12カ月を超える持続可能な売却可能証券は、主にこの間の市場金利上昇により未実現損失が発生した担保融資支援証券である。

2022年12月31日までの満期証券保有に関する任意の信用損失のさらなる検討については、付記(5)“信用損失準備”を参照されたい。
111


次の表は、投資証券の売却または催促により受信された収益と収益のうち確認された投資証券の毛利と損失、調整および減価額の資料を提供する
 十二月三十一日までの年度
(単位：千)202220212020
投資証券の実現収益$461 $1,252 $751 
投資証券の損失が実現した(22)(173)(530)
投資証券の純収益を実現した439 1,079 221 
公正価値が確定しやすい権益類証券の未実現収益1,154 2,688 4,265 
公正価値確定しやすい持分証券の未実現損失(9,862)(2,411)(3,818)
公正価値が確定しやすい権益系証券の未実現純収益(8,708)277 447 
公正価値を容易に特定できない持分証券の引き上げ— — 401 
持分証券を下方調整するが，公正な価値は簡単には確定できない— — — 
公正価値が確定しにくい権益証券の減価(12,158)(2,415)(2,995)
権益証券の調整と減価純額は，簡単に公平な価値を確定することはできない(12,158)(2,415)(2,594)
投資証券損失、純額$(20,427)$(1,059)$(1,926)
証券を売却して得られる金を売却する(1)
$— $192,227 $502,250 
公正価値が確定しやすい持分証券を売却して得られる収益31,753 9,759 6,530 
株式証券の売却収益と資本分配は，簡単に公平な価値を決定することはできない1,330 2,685 1,857 
(1)書面による増益オプションによる第三者への売却可能な証券の収益も含まれている。

投資証券の純損失により所得税が#ドル割引された5.4百万、$282,000そして$513,000それぞれ2022年、2021年、2020年に
112

契約満期日別に記載されている2022年12月31日までと2021年12月31日までの投資証券の割当コストと公正価値を以下の表に示す。契約満期日は実際の満期日とは異なる可能性があります。借入者は催促または早期返済処罰がある場合に債務を回収または返済する権利がある可能性があるからです。担保ローン支援証券は、実際の期限が契約期間と異なる可能性があるので、基礎担保ローンは、罰を受けることなく、催促または前払いされる可能性があるので、以下の期限要約に含まれる期限カテゴリには含まれない
 
 2022年12月31日2021年12月31日
(単位：千)償却する
コスト		公正価値償却する
コスト		公正価値
販売可能な証券
1年以下の期間で満期になる$119,830 $119,275 $49,714 $49,822 
1年から5年以内に満期になります63,644 61,701 72,382 73,850 
5年から10年以内に満期になる115,734 105,076 118,358 117,573 
10年後に期限が切れる64,590 57,478 69,200 72,560 
抵当融資担保3,405,836 2,899,487 2,006,715 2,013,988 
売却可能証券総額$3,769,634 $3,243,017 $2,316,369 $2,327,793 
満期証券を保有する
1年以下の期間で満期になる$1,340 $1,332 $2,976 $2,992 
1年から5年以内に満期になります94,705 89,093 79,422 79,705 
5年から10年以内に満期になる115,318 113,758 106,713 112,667 
10年後に期限が切れる365,510 288,460 222,522 221,358 
抵当融資担保3,064,182 2,457,178 2,530,730 2,483,972 
満期まで保有する証券総額$3,641,055 $2,949,821 $2,942,363 $2,900,694 
減算：信用損失準備金(488)(78)
満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く$3,640,567 $2,942,285 

2022年12月31日と2021年12月31日に、帳簿価値ドルの証券2.810億ドル2.610億ドルは、それぞれ公共預金、信託預金、FHLBプリペイド、買い戻し協定に従って売却された証券およびデリバティブの担保に質入れされる。2022年12月31日には違います。単一発行者の証券は、米国政府が支援する機関証券を含まず、株主権益の10%を超えている。

113

(4) 貸し付け金

次の表は、同社が示した日付までのローンの組み合わせをカテゴリ別に示しています

(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
残高：
商業広告$12,549,164 $11,904,068 
商業地所9,950,947 8,990,286 
家屋純価値332,698 335,155 
住宅不動産2,372,383 1,637,099 
保険料財務売掛金−財産と傷害−5,849,459 4,855,487 
保険料融資-生命保険8,090,998 7,042,810 
消費者や他の人は50,836 24,199 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額$39,196,485 $34,789,104 
混合：
商業広告32 %34 %
商業地所25 26 
家屋純価値1 1 
住宅不動産6 5 
保険料財務売掛金−財産と傷害−15 14 
保険料融資-生命保険21 20 
消費者や他の人は0 0 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額100 %100 %

同社の融資組合には一般的に消費者や中小企業への融資が含まれており、商業と商業不動産の組み合わせについては、これらの融資は主に銀行サービスの地理的市場地域内に位置している。各種のニッチローン業務は、レンタル融資とフランチャイズ融資を含み、国家レベルで運営されている。保険融資売掛金ポートフォリオはアメリカとカナダ各地の顧客に向けています。同社は融資タイプ、業界、借り手、地理的集中度の異なる融資組合の維持に努めている。このような多様化は、異なる経済部門や異なる業界で起こりうる景気後退のリスクを減少させる。

ある保険料融資売掛金は非労働収入を差し引いて入金される。当該等保険料融資売掛金の非労働収入部分は#ドルである224.5百万ドルとドル135.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である

融資総額は、PCDローンを含まず、純繰延ローン費用とコストおよび購入公正価値会計調整を含めて合計#ドル71.82022年12月31日には百万ドルです50.82021年12月31日は100万人

ある不動産ローンには、販売のために保有する担保ローン、商業ローン、消費ローンと住宅純資産ローンが含まれており、残高総額は約$です8.210億ドル8.02022年12月31日と2021年12月31日の10億ドルは、ある連邦機関銀行から借入金を受けることを確実にするために担保として担保されている。2022年12月31日には約$7.8このような質権ローンの10億ドルはFHLBに提供された合格融資の一括質抵当に含まれている。残りの$409.1100万の担保ローンは、FRB割引窓口で潜在的な借金を得るために使用される。これらの銀行の未返済借入金は2022年12月31日と2021年現在で#ドルである2.310億ドル1.2連邦住宅金融局はこれらの担保手配についてそれぞれ10億ドルを支払った。これらの借金の概要については、付記(11)“連邦住宅ローン銀行立て替え”を参照されたい。

当社の政策は、各期待信用を審査して、融資の適切性を決定し、必要に応じて必要な担保または担保の十分性を決定することである。必要であれば、担保のタイプは流動資産から不動産まで違うだろう。当社は、国家貸金法と当社の信用監視プログラムを遵守することにより、違約状況での担保獲得を確保することを求めています。


(5) 信用損失準備

米国会計基準委員会第326条の規定によると、当社は、集団又は集合基準に従って、類似のリスク特徴を有する金融資産の信用損失準備を計量しなければならない。償却で計量された金融資産のセグメント化を考えた場合
114

コストを資金プールに組み込むために、当社は分析時に様々なリスク特徴を考慮している。一般に、採用されるセグメントとは、償却コストで保有する金融資産の信用損失準備のレベルを決定するために、会社がそのシステム方法を作成して記録することを意味し、特に会社の融資組み合わせは、満期まで保有する債務証券として分類される。以下は、同社の融資組合細分化市場と主要債務証券タイプの概要である

ビジネスローン：同社は、通常毎年継続可能であり、商業資産、個人保証、追加担保によってサポートされている運営資金限度額と賃貸手配を含む多くの目的のための商業融資を提供する。対象担保には売掛金、在庫、企業価値、企業資産が含まれる。商業商業ローンは通常、関連するリスク程度が伝統的な消費銀行ローンよりやや高いと考えられる。このポートフォリオは、製造業、飲食業、特許経営、専門サービス、設備融資とレンタル、担保ローン倉庫ローンと工業を含む一連の業界を含む。単独評価の担保依存型商業融資は、主に設備や特定業務の企業価値又は資産を担保とする。

建設と開発、非建設を含む商業不動産ローン当社の商業不動産ローンは、一般に第一住宅ローン留置権と対象物件賃貸料譲渡を担保としている(個別評価の担保従属ローンに関する評価に用いられる)。会社のほとんどの銀行支店はシカゴの大部分の市街地とウィスコンシン州南部に位置しているため、会社の商業不動産ローン組合の大部分はこの地域に位置している。このような融資の建設段階におけるリスクと状況は、非建設商業不動産ローンのリスクと状況と異なるため、会社はこの2つの部分の信用損失準備を個別に評価した。

住宅純資産ローン：当社の住宅純資産ローンと信用限度額は主に現地市場の各銀行子会社が開始しており、現地市場では、潜在的な不動産価値を強く理解している。会社の銀行はこれらのローンを監視·管理し、毎年少なくとも2回すべての住宅純資産信用限度額を自動的に審査する。この審査は、各住宅純価値借主のFICOと破産採点を収集し、借り手の信用力が低下していることを決定する。返済に影響を与える可能性のある他の特定のイベントが発生した場合、税収留置権や判決などの情報が収集される。銀行子会社は、これらの情報を用いてリスクの高い可能性の高い融資を管理し、追加の信用情報や更新された不動産推定値を取得するか否かを判定する。限られた数の場合、会社は住宅純資産信用と第1住宅ローン融資を同時に発行し、このような融資要求を総合的に評価することができる。

アメリカ政府機関によって保証された早期購入ローンを含む住宅不動産ローン同社の住宅不動産組合には、1~4戸の調整可能な金利担保ローン、個人に提供する建築ローン、条件を満たす顧客に提供するブリッジ融資融資、およびいくつかの長期固定金利ローンが含まれている。同社の住宅担保ローンは、主にシカゴの大部分市街地とウィスコンシン州南部に位置する不動産や地元住民が所有するリゾートハウスに関するものだ。金利リスクを考慮して、当社は一般的に二級市場で長期固定金利で発行された融資を販売しており、そのために手数料収入を徴収しています。当社はまた、このような融資を銀行自身の融資組合に選択的に保留し、これらの融資が非機関コンプライアンスであれば、あるいは融資条項が保留に有利になるようにしている。この融資組合は主にローカルローンで構成されているが、大部分の借り手は融資成数の低い長期顧客であるため、当社は借り手の違約やローン滞納のリスクが相対的に低い可能性がある。信用損失を測定する準備時に単独で評価する担保依存型住宅不動産ローンは、主に上記の1~4種類の家庭財産を担保とする。同社の現在のやり方は引受ではなく、二次ローン、Alt A、証書なしローン、あるいは少ない伝票ローンやオプションARMローンを引受する計画もない。

また、米国政府機関によって保証される早期購入ローンには、政府全国担保融資協会(“GNMA”)の証券化計画に基づいて資格があるか、あるいは選択権を行使して特定の延滞担保ローンを買い戻すローンが含まれている。この種のローンは以前は当社から譲渡されていましたが、このようなローンの利息は保留されています。早期購入ローンは連邦住宅管理局(“FHA”)あるいはアメリカ退役軍人事務部が保険或いは保証を提供し、あるローンの賠償と保険限度額の制限を受ける

保険料融資売掛金：同社は財産や傷害保険証で支払った保険料を支払うために企業に融資を提供している。これらの融資は、米国とカナダに広がる独立大中型保険代理人や仲介人によって間接的に支給されている。集められた保険料は主に商業顧客の購入責任、財産と傷害、その他の商業保険に使われる。このような融資は融資組合の比較的速い回転と大量の融資源と関連がある。同社は代理人や仲介人に対して継続的な信用やその他の審査を行い、任意の詐欺リスクを低減するために様々な内部監査手順を実行している。

115

当社は生命保険料融資売掛金業務も開始しています。これらのローンは、借り手が生命保険会社、独立保険代理人、財務顧問、法律顧問の助けを借りて直接発行したものだ。生命保険証書は担保の主な形式である。しかも、これらのローンは通常、信用状、有価証券、または預金証書を担保とする。場合によっては、会社は一部の無担保ローンを発行するかもしれない。

消費ローンや他のローン：消費や他の融資カテゴリに含まれるのは、様々な種類の個人消費と個人消費ローンだ。同社が消費融資を開始したのは、その顧客により広範な金融サービスを提供するためだ。消費ローンは通常、住宅ローンよりも期限が短く、金利が高いが、担保の種類や性質のため、消費ローンは通常、住宅ローンよりも多くの信用リスクを伴う。

アメリカ政府機関証券：このような保証タイプは、連邦住宅ローン銀行、連邦農業担保会社、連邦農場信用銀行融資会社、不動産利美など、いくつかの政府が支持するアメリカ政府実体の債務を含む。このような証券は通常、米国政府の明示的または黙示的な保証を含む。

市政証券：同社の市政証券組合には、シカゴの大都市街地とウィスコンシン州南部を含む米国各地の様々な市政政府実体のための債券が含まれており、その中のいくつかは私募と非格付けである。損失リスクは通常低いにもかかわらず、米国内の市政債券には違約の歴史がある。

担保融資支援証券: このような証券タイプには、個人担保融資プールによって支援される債務義務が含まれており、不動産美や不動産利美など、特定の政府によって支援されている米国政府エンティティが発行されている。このような証券にはアメリカ政府の隠れた保証が含まれていると考えられている。

会社手形: 同社の会社手形組合には、異業種を代表する様々な上場企業のための債券発行が含まれている。投資の特徴により、このポートフォリオの損失リスクは低いと考えられる。

米国会計基準第326条によると、会社は計算すべき利息を計量しない信用損失準備金を選択する。したがって、利子は回収できないと思われた場合に速やかに解約しなければならない。このような計算すべき利息の打ち抜きはいずれも以前に確認された利息を収入する.また、当社は、計上すべき利息を列報に計上せず、償却コストで保有する金融資産の帳簿金額を開示しないことを選択した。この選択は、会社の財務諸表に含まれる様々な開示に適用される。余剰コストで保有する金融資産に関する計算すべき利息は利子，売掛金，その他の資産を計算しなければならない会社の総合条件報告書のうち、総額は$です214.02022年12月31日には百万ドルです117.42021年12月31日は100万人。

116

下の表は上記の細分化で当社の2022年12月31日と2021年12月31日のローン組合せの帳簿年齢を示している
 
2022年12月31日まで
(単位：千)
不応計プロジェクト90日以上
そしてまだ
応策		60-89
ここ数日
期限が切れる		30-59
ここ数日
期限が切れる		現在のところ融資総額
ローン残高(PCDを含む)：
商業広告$35,579 $462 $21,128 $56,696 $12,435,299 $12,549,164 
商業地所：
建設と発展416 — 361 14,390 1,471,763 1,486,930 
非建築業5,971 — 1,883 16,285 8,439,878 8,464,017 
家屋純価値1,487 — — 2,152 329,059 332,698 
住宅不動産ローン、事前購入ローンは含まれていません10,171 — 4,364 9,982 2,183,078 2,207,595 
保険金融資売掛金
財産と傷害保険ローン13,470 15,841 14,926 40,557 5,764,665 5,849,459 
生命保険ローン— 17,245 5,260 68,725 7,999,768 8,090,998 
消費者や他の人は6 49 18 224 50,539 50,836 
融資総額，非労働収入を差し引くと，早期買い越し融資は含まれていない$67,100 $33,597 $47,940 $209,011 $38,674,049 $39,031,697 
アメリカ政府機関が保証する早期買取融資(1)
31,279 47,450 984 1,584 83,491 164,788 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額$98,379 $81,047 $48,924 $210,595 $38,757,540 $39,196,485 
2021年12月31日まで
(単位：千)
不応計プロジェクト90日以上
そしてまだ
応策		60-89
ここ数日
期限が切れる		30-59
ここ数日
期限が切れる		現在のところ融資総額
ローン残高(PCDを含む)：
商業広告$20,399 $15 $24,262 $43,861 $11,815,531 $11,904,068 
商業地所
建設と発展1,377 — — 2,809 1,352,018 1,356,204 
非建築業20,369 — 284 37,634 7,575,795 7,634,082 
家屋純価値2,574 — — 1,120 331,461 335,155 
住宅不動産ローン、事前購入ローンは含まれていません16,440 — 982 12,145 1,576,704 1,606,271 
保険金融資売掛金
財産と傷害保険ローン5,433 7,210 15,490 22,419 4,804,935 4,855,487 
生命保険ローン— 7 12,614 66,651 6,963,538 7,042,810 
消費者や他の人は477 137 34 509 23,042 24,199 
融資総額，非労働収入を差し引くと，早期買い越し融資は含まれていない$67,069 $7,369 $53,666 $187,148 $34,443,024 $34,758,276 
アメリカ政府機関が保証する早期買取融資(1)
— — — 275 30,553 30,828 
融資総額，非労働収入を差し引いた純額$67,069 $7,369 $53,666 $187,423 $34,473,577 $34,789,104 
(1)早期購入ローンはFHA或いはアメリカ退役軍人事務部が保証或いは保証し、あるローンの賠償と保険限度額の制限を受ける。

信用品質指標

信用品質指標、特に会社の内部リスク格付けシステムは、会社が信用損失をモニタリングする状況を反映し、会社が信用損失の準備を評価する際に使用する要素を代表している。次に、会社の金融資産別の信用品質指標について検討する。

117

融資組合

同社が信用リスクを管理する能力は、問題融資を正確に識別·管理する能力に大きく依存する。そのため、当社は信用リスク格付け制度を運営し、信用管理者はローン発行時に各ローンに対して信用リスク格付け(1から10級、点数が高いほどリスクが高いことを示す)を行い、そして定期的にローンを審査する。償却コストで計量した融資に対して、これらの信用リスク格付けも会社の信用損失準備金の計量方法の重要な面である。信用リスク評価構造と分類は以下の通りである

(リスク評価1から5)：様々な要因(流動性、レバレッジ率など)に基づいて、当社は資産品質は受け入れられると考えており、当社の追加的な監視は必要ないと考えられている。

特に説明(リスクレベル6)：このカテゴリーの資産は現在保護されており、弱いかもしれないが、基準を満たしていないレベルには達していない。是正措置が取られなければ、損失の可能性は適度だ。

基準に合わない課税項目(リスク評価7)：このような資産には明確な弱点があり、債務の清算を危険にさらす。損失の可能性は明らかだが、明らかな被害はない。

標準的でない非課税項目/疑わしい項目(リスクレベル8および9)：資産は“基準を満たさない計算すべき項目”に分類されるすべての弱点を持っているが、これらの弱点は、既存の事実、条件、および価値に基づいて回収または清算を完全に不可能にするという特徴が増加している。

損失/完全ログアウト(リスク格付け10)：このような資産は完全に回収できないと考えられている。したがって，これらの資産は会社の総合状況報告書に帳簿残高がない.

アメリカ政府機関が保証する早期買取融資：これらのローンは公正価値によって計量されているため、信用損失準備金には計上されていない。このようなローンに割り当てられた信用リスク格付けは、公正価値及びFHA或いはアメリカ退役軍人事務部が提供した関連担保を計量する際に考慮するが、あるローンの賠償と保険限度額の制限を受ける。

一般的に、各貸手は、彼または彼女の融資グループを監視し、彼または彼女のグループの各ローンのために信用リスク評価を提案し、信用リスク評価が適切であることを保証する責任がある。これらの信用リスク格付けは、次いで、銀行の首席信用貸官および/または同時クレジット官によって承認される。信用リスク評価は一連の要素を評価することによって確定され、これらの要素は：借り手の財務実力、キャッシュフローのカバー範囲、担保保護と保証を含む。

会社の問題融資報告システムは、上述した信用リスクが6~9のすべてのこのような融資を含む。このシステムは、各問題ローンに持続的な詳細な追跡メカニズムを提供することを目的としている。経営陣が融資が信用リスク評価が6以下に悪化したと判断すると、会社の管理資産部門は全面的な信用·担保審査を行う。審査の一部として，すべての関連担保を決定し，値推定方法を分析·追跡した。当社の資産管理部門のこの予備審査の結果，信用リスク格付けが審査され，未返済融資残高の一部が回収できないとみなされる可能性があるため，その関連池に類似したリスク特徴を持たなくなった。この場合、個人ローンは担保に依存していると考えられ、信用損失準備金を個別に評価する。当社の個人評価は、担保の独立再評価を採用している(少数の持ち株企業やあっさりした証券を成約したり、このような第三者評価を行うことができない場合を除いて、担保の独自の性質によるものである)。商業不動産担保については、当社の不動産サービスグループは、関連担保価値が変化したかどうかを決定するために、独立した第三者評価を命じた。これらの独立した評価は不動産サービスグループによって審査され、時には独立した第三者の評価専門家によって審査され、市場状況に応じて調整される可能性がある。

信用リスク評価過程を通じて、これらのローンを審査して、それらが元の契約条項に適合しているかどうかを決定する。借り手が元の契約条項を遵守できなかった場合、会社は信用リスク格付けを下げること、非課税状態に移行すること、またはログアウトすることを含むさらなる行動をとる必要があるかもしれない。会社が融資またはその一部が回収できないと判断した場合、融資の信用リスク評価は直ちに8または9に引き下げられ、回収できなかった金額は抹消される。すべての部分的に解約された融資は、残高がまだ決済されていない時間内に、8または9の信用リスク格付けが割り当てられ続ける。会社は全面的かつ持続的な分析を行い、追加の減価および/またはフラッシングが適切かどうかを決定し、実際の損失を最小限に抑えるための信用計画を制定し始めた。担保依存型融資の適切な押し売りを決定する際には、当社は関連担保の評価結果を考慮します。

118

以下の表は、信用品質指標と開始年ごとに、同社の2022年12月31日までの融資組合せを示している

2022年12月31日まで
創立年回転合計する
(単位：千)20222021202020192018この前回転満期になる貸し付け金
ローン残高：
商業、工業、その他
通行証$2,740,821 $2,314,421 $1,064,680 $631,670 $460,898 $847,955 $3,999,401 $42,699 $12,102,545 
特に言及する6,780 71,263 10,279 27,533 36,874 17,972 85,813 1,232 257,746 
基準に合わない応計項目13,560 42,091 26,252 17,104 5,078 2,902 46,297 10 153,294 
標準的でない非権利責任発生制/疑わしい574 5,958 2,278 25,481 197 1,091 — — 35,579 
商業·工業·その他の合計$2,761,735 $2,433,733 $1,103,489 $701,788 $503,047 $869,920 $4,131,511 $43,941 $12,549,164 
建設と発展
通行証$413,322 $470,162 $261,173 $124,818 $36,591 $90,294 $12,000 $— $1,408,360 
特に言及する— 517 14,341 23,312 16,778 82 — — 55,030 
基準に合わない応計項目2,132 — 8,355 — 100 12,537 — — 23,124 
標準的でない非権利責任発生制/疑わしい— — — — — 416 — — 416 
全面的な建設と発展$415,454 $470,679 $283,869 $148,130 $53,469 $103,329 $12,000 $— $1,486,930 
非建築業
通行証$1,908,428 $1,530,812 $1,045,330 $851,041 $589,268 $2,149,357 $181,096 $19,790 $8,275,122 
特に言及する5,114 12,556 6,377 18,225 31,849 41,236 — — 115,357 
基準に合わない応計項目— — 832 8,507 23,330 34,898 — — 67,567 
標準的でない非権利責任発生制/疑わしい— — — — 349 5,622 — — 5,971 
非建築工事合計$1,913,542 $1,543,368 $1,052,539 $877,773 $644,796 $2,231,113 $181,096 $19,790 $8,464,017 
家屋純価値
通行証$198 $— $— $56 $— $5,445 $312,183 $— $317,882 
特に言及する— 1 — — 255 991 2,598 148 3,993 
基準に合わない応計項目— — — — — 7,530 910 896 9,336 
標準的でない非権利責任発生制/疑わしい— — 118 18 — 1,251 100 — 1,487 
総家屋正味価値$198 $1 $118 $74 $255 $15,217 $315,791 $1,044 $332,698 
住宅不動産
アメリカ政府機関が保証する早期買取融資$— $901 $9,424 $21,662 $19,700 $113,101 $— $— $164,788 
通行証787,652 835,672 228,945 120,596 49,710 150,024 — — 2,172,599 
特に言及する3,523 1,720 2,100 1,602 1,897 5,247 — — 16,089 
基準に合わない応計項目1,214 1,981 1,111 149 428 3,853 — — 8,736 
標準的でない非権利責任発生制/疑わしい112 416 767 2,176 1,269 5,431 — — 10,171 
住宅不動産総量$792,501 $840,690 $242,347 $146,185 $73,004 $277,656 $— $— $2,372,383 
保険料財務売掛金−財産と傷害−
通行証$5,682,665 $55,275 $6,833 $1,707 $— $— $— $— $5,746,480 
特に言及する84,728 462 25 — — — — — 85,215 
基準に合わない応計項目3,965 329 — — — — — — 4,294 
標準的でない非権利責任発生制/疑わしい10,798 2,621 51 — — — — — 13,470 
保険料財務売掛金総額−財産と傷害−$5,782,156 $58,687 $6,909 $1,707 $— $— $— $— $5,849,459 
保険料融資売掛金-生命保険
通行証$510,675 $779,057 $1,055,247 $931,276 $726,763 $4,080,764 $— $— $8,083,782 
特に言及する— 4,999 — — — 2,217 — — 7,216 
基準に合わない応計項目— — — — — — — — — 
標準的でない非権利責任発生制/疑わしい— — — — — — — — — 
保険料融資売掛金総額-生命保険$510,675 $784,056 $1,055,247 $931,276 $726,763 $4,082,981 $— $— $8,090,998 
消費者や他の人は
通行証$2,921 $1,592 $252 $481 $388 $12,407 $32,566 $— $50,607 
特に言及する10 2 — 3 — 135 3 — 153 
基準に合わない応計項目17 1 — — — 43 9 — 70 
標準的でない非権利責任発生制/疑わしい— 6 — — — — — — 6 
総消費額とその他$2,948 $1,601 $252 $484 $388 $12,585 $32,578 $— $50,836 
融資総額
アメリカ政府機関が保証する早期買取融資$— $901 $9,424 $21,662 $19,700 $113,101 $— $— $164,788 
119

通行証12,046,682 5,986,991 3,662,460 2,661,645 1,863,618 7,336,246 4,537,246 62,489 38,157,377 
特に言及する100,155 91,520 33,122 70,675 87,653 67,880 88,414 1,380 540,799 
基準に合わない応計項目20,888 44,402 36,550 25,760 28,936 61,763 47,216 906 266,421 
標準的でない非権利責任発生制/疑わしい11,484 9,001 3,214 27,675 1,815 13,811 100 — 67,100 
融資総額$12,179,209 $6,132,815 $3,744,770 $2,807,417 $2,001,722 $7,592,801 $4,672,976 $64,775 $39,196,485 

満期までの債務証券を保有する

当社は、購入時および少なくとも毎年、その投資証券(満期まで保有されていると分類された証券を含む)を評価し、そのような投資証券が適切なリスクレベル内に維持され、その義務を満足的に履行し続けることを保証する。その他の要因に加えて、当社は証券の性質や発行者の信用格付けや財務状況も考慮します。利用可能であれば、会社は考慮のために、国が認可した統計格付け機関(“NRSRO”)から発行者の信用格付けを取得する。発行者がこのような格付けをしていない場合、会社は上述した融資組合で使用されている規模に基づいて内部格付けを行う以下の表では、当社は投資政策および当社経営陣の審査に基づき、任意の発行者格付けをNRSROから当社の内部格付けに変換しました。

2022年12月31日まで
創立年合計する
(単位：千)20222021202020192018この前てんびん
償却コスト残高：
アメリカ政府機関は
1-4つの内部職種$160,000 $147,802 $25,000 $4,000 $— $2,812 $339,614 
レベル5-7の内部職制— — — — — — — 
レベル8-10内部職— — — — — — — 
アメリカ政府機関の総数は$160,000 $147,802 $25,000 $4,000 $— $2,812 $339,614 
市政
1-4つの内部職種$1,045 $7,001 $269 $159 $7,401 $163,153 $179,027 
レベル5-7の内部職制— — — — — — — 
レベル8-10内部職— — — — — — — 
市政合計$1,045 $7,001 $269 $159 $7,401 $163,153 $179,027 
担保融資支援証券
1-4つの内部職種$616,478 $2,447,704 $— $— $— $— $3,064,182 
レベル5-7の内部職制— — — — — — — 
レベル8-10内部職— — — — — — — 
担保融資支援証券総額$616,478 $2,447,704 $— $— $— $— $3,064,182 
会社手形
1-4つの内部職種$14,963 $— $6,010 $7,312 $3,182 $26,765 $58,232 
レベル5-7の内部職制— — — — — — — 
レベル8-10内部職— — — — — — — 
会社手形総額$14,963 $— $6,010 $7,312 $3,182 $26,765 $58,232 
満期まで保有する証券総額$3,641,055 
減算：信用損失準備金(488)
満期証券を保有し，信用損失準備後の純額を差し引く$3,640,567 

信用損失準備の計量

当社の信用損失準備には、融資損失準備、無資金負担損失準備、満期までの債務保証損失準備が含まれています。米国会計基準委員会第326条の規定によると、当社は金融資産を開始または購入する際の信用損失準備を計量し、関連資産の生涯予想信用損失の推定値を代表する。その見積もりを策定する際には，同社は内部および外部からの情報を含むキャッシュフローの収集可能性の評価に関する既存の情報を考慮している。歴史信用損失経験は評価過程中の1つの投入であり、現在の条件と合理的かつ支持可能な予測に関連する投入でもある。過去の事件を考えた場合、当社は、金融資産の引受や収集やり方の変化による歴史情報の関連性や不足、および業務計画や戦略の変化によるポートフォリオの変化を考慮します。現在の状況と予測を考慮する時、当社は同時に現在の経済環境と経済環境の予測方向を考慮し、そして期待信用損失と関係がある或いは期待信用損失の変化を推進する要素を重点的に考慮する重大な判断が必要であるため、信用損失準備の適切性審査は、会社の実行管理層が参加する各委員会が四半期ごとに行う。
120

十二月三十一日十二月三十一日
(単位：千)20222021
融資損失準備$270,173 $247,835 
資金源のない融資に関する引受損失準備金87,275 51,818 
融資損失と無資金源の融資に関する承諾損失準備金357,448 299,653 
満期まで保有証券損失準備488 78 
信用損失準備$357,936 $299,731 

類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失は、セットまたはセットに基づいて、上記で説明したセグメントに基づいて計量する準備ができる。同社はモデル化方法を用いて、特定の部門が違約した場合の違約と損失の確率を推定することを含む、各池の生涯信用損失率を推定する。歴史信用損失歴史は当社が定量或いは定性に基づいて制定した合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整を行い、第三者経済予測に組み入れた。合理的かつ支持可能な予測は、会社の金融資産の予想信用損失の評価と予測に最も関連するマクロ経済要素を考慮した。現在、同社は2022年11月からムーディーズ基準シナリオを用いた8四半期予測期間を使用しており、会社のガバナンス構造の中で審査を行っている。合理的かつ支援可能な予測が立てられない時期については、会社は4四半期の回復期に投入レベルの履歴損失率を直線的に回復する。予想信用損失は、金融資産の契約期間に基づいて計測され、予想される前払いが考慮される。金融資産の予期される延期、継続、または修正は、(1)予期される延期、更新または修正が既存のプロトコルに含まれ、無条件にキャンセル可能ではない場合、または(2)予期される延期、更新、または合理的な予想を修正することがTDRをもたらす場合にのみ考慮される。以上の議論の方法は、会社総合状況表上の現在の資産残高にも、表外承諾(すなわち、融資に関する資金支援のない承諾)にも適用される。

資産プールと類似したリスク特徴を持たない資産については，その信用損失準備を逐一評価する。これらの資産には、通常、非基準に格付けされた非課税項目および疑わしい資産、および現在TDRに分類されるか、または分類されると予想される資産が含まれる財務的困難に遭遇する資産が含まれる。担保償還権または資産が担保に依存すると考えられる可能性がある場合、予想される信用損失は、売却コスト調整後の基礎担保の公正価値に基づいて計量される(例えば、適用される)。当社の各部門の基本担保には、主に不動産、土地、建築資産、借り手の一般業務資産が含まれています。2022年12月31日現在、公正価値に基づいて入金されたローン、基準を満たしていない非課税と疑わしいローンは含まれておらず、総額は#ドルです21.1百万ドルの帳簿残高は関連した信用損失を備えていない。ある当期と予想TDRについて言えば、予想信用損失は改訂された資産条項の未来の現金流量の現在値と資産の償却コストの比較によって計量される。2022年12月31日までに違います。合理的に予想されるローンは将来TDRに修正されると決定された

当社は、資産が非計上状態にある場合には、これらの残高を利息収入の減少額として速やかに解約するため、受取利息残高を計量しない信用損失準備を行っています。


121

融資組合

2022年と2021年12月31日終了年度の融資組合せ別の信用損失準備(すなわち、融資損失準備と資金源のない引受損失準備)活動の概要は以下の通りである

 
現在までの年度
2022年12月31日
(単位：千)
商業広告商業広告
不動産.不動産		家.家
権益		住宅.住宅
不動産.不動産		割増価格
金融
売掛金		消費者
他にも		合計する
貸し付け金
期日初めに信用損失を計上する準備$119,307 $144,583 $10,699 $8,782 $15,859 $423 299,653 
その他の調整— — — — (108)— (108)
押し売りする(14,141)(1,379)(432)(471)(14,275)(1,081)(31,779)
回復する4,748 701 319 77 5,522 136 11,503 
信用損失準備金32,855 40,447 (3,013)3,197 3,673 1,020 78,179 
期末信用損失準備$142,769 $184,352 $7,573 $11,585 $10,671 $498 $357,448 
測定方法によって：
損害を単独で評価する$5,973 $61 $50 $715 $— $— $6,799 
集団評価減価136,796 184,291 7,523 10,870 10,671 498 350,649 
期末ローン：
損害を単独で評価する$38,042 $21,435 $10,351 $20,300 $— $69 $90,197 
集団評価減価12,511,122 9,929,512 322,347 2,172,151 13,940,457 50,767 38,926,356 
公正価値保有の融資— — — 179,932 — — 179,932 

現在までの年度
2021年12月31日
(単位：千)
商業広告商業広告
不動産.不動産		家.家
権益		住宅.住宅
不動産.不動産		割増価格
金融
売掛金		消費者
他にも		合計する
貸し付け金
期日初めに信用損失を計上する準備$94,212 $243,603 $11,437 $12,459 $17,777 $422 $379,910 
本期間に買収したPCD資産について確認した信用損失の初期準備(1)
470 — — — — — 470 
その他の調整— — — — 3 — 3 
押し売りする(20,801)(3,293)(336)(1,082)(9,020)(487)(35,019)
回復する2,559 1,304 1,203 330 7,989 184 13,569 
信用損失準備金42,867 (97,031)(1,605)(2,925)(890)304 (59,280)
期末信用損失準備$119,307 $144,583 $10,699 $8,782 $15,859 $423 $299,653 
測定方法によって：
損害を単独で評価する$5,196 $2,237 $192 $899 $— $28 $8,552 
集団評価減価114,111 142,346 10,507 7,883 15,859 395 291,101 
期末ローン：
損害を単独で評価する$24,530 $30,167 $14,656 $23,306 $— $611 $93,270 
集団評価減価11,879,538 8,960,119 320,499 1,575,195 11,898,297 23,588 34,657,236 
公正価値保有の融資— — — 38,598 — — 38,598 
(1)2021年の間に得られたPCDローンの初期信用損失準備金は約#ドルである2.8100万ドルのうち2.3100万ドルはPCDローンと関係があり、これらのローンは買収時に会社の押し売り政策に適合している。これらの即時解約された融資を考慮すると，PCDの買収日における信用損失への純影響は約#ドルである470,000.

2022年12月31日までの年間で、会社は約$を確認しました78.2約#ドルを含むローンとローン契約に関する信用損失準備金40.4商業不動産ポートフォリオに関連した信用損失のために100万ドルを支出する。増加の主な原因はマクロ経済予測の変化であり、特に会社が主要なモデルに投入したマクロ経済予測(最も顕著なのは、商業不動産価格指数は主に商業不動産投資組合とBAA会社の信用利差に影響する)、および会社が2022年に各種ローン組合で経験した成長である。予想経済表現には不確実性があるにもかかわらず、2022年12月31日までのマクロ経済予測仮説は、2021年12月31日の予測に比べて、これらの不確実性の影響が深刻である。これらのポートフォリオにおける信用損失対策の他の重要な駆動要因には、限定されるものではないが、積極的な融資リスク格付け移行と2022年の純輸出総額は#ドルである20.3百万ドルです。
122

満期までの債務証券を保有する

満期までの債務証券を保有する会社の信用損失は、会社の総合条件報告書に、満期証券までの償却コストに基づく減値として列報する予定である。2022年12月31日及び2021年12月31日までに、当社は約を確認します410,000そして$17,000満期までの証券保有に関する信用損失準備金をそれぞれ計上した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社はそのポートフォリオで信用損失とみなされる損失は何も発見されず、追加的に信用損失を測定する必要がある

TDRS

2022年12月31日現在、同社は41.1TDRで修正されたローンは百万ドルです。これは1ドルです41.1100万ドルのTDRは191ある借り手に経済的優遇を与え、その融資条件がその現在の支払い能力とよりよく一致する信用を維持する。

同社が融資を再編する方法はその信用リスク評価システムに基づいて構築され、このシステムは信用管理者に融資ごとに信用リスク格付けを分配することを要求する。いずれの場合も、信用貸付者は、各融資のために信用リスク格付けを推薦し、信用リスク格付けが適切であることを保証する責任がある。これらの信用リスク格付けは、次いで、銀行の首席信用貸官および/または同時に信用官によって審査および承認される。信用リスク評価は一連の要素を評価することによって確定され、これらの要素は借り手の財務実力、キャッシュフローのカバー範囲、担保保護と保証を含む。同社の信用リスク格付けは1から10であり、得点が高いほどリスクが高いことを示している。改正後の格付けが6級以上の融資については、当社の管理資産部は融資及び信用リスク格付けを評価し、改訂条項に基づいて融資が再編されたことを確定し、合理的な返済及び履行保証を獲得し、改訂条項に基づいて借り手の財務状況及び返済の将来性について行われた最新、十分な記録を有する信用評価によって支持される。

既存の信用リスク格付けが6以下の融資の修正、または任意の他の信用の修正は、信用リスク評価を6以下に再編することを招き、可能なTDR分類を検討しなければならない。この場合、会社の管理資産部門は全面的な信用·担保審査を行う。以下の2つの場合、融資の改正はTDRと考えられる：(1)借り手が財務的困難に遭遇した場合、(2)経済的または法律的理由から、銀行は借り手に考慮しない特許権を提供した。修正された信用リスク評価が5以上の融資はTDRとはみなされない。当社の信用リスク格付けシステムによると、当社は信用リスク格付けが5以上の借り手は財務的困難に遭遇していないと考えているため、TDRとはみなされていない。

TDRと決定されたすべてのクレジットは、借り手が6ヶ月以内(カレンダー年末期間を含む)にローン修正された条項を遵守しなければ、その後のすべての期間にわたってTDRに分類され続け、現在の金利は再構成時の市場金利を表す。管理資産司は関係貸手と協議し、調整後の金利が再編時の現在の市場金利を代表するかどうかを決定する。現在の市場状況と金利の理解、最近の融資の競争的定価、および修正されたローンの様々な特徴(担保金や支払い履歴を含む)の評価を利用して、類似のリスクを有する新しい借り手のために適切な市場金利を決定する。類似のリスクを有する新規借り手に対して、修正された金利がその市場金利に達したか、またはそれを超える場合、修正された金利は、再構成時の市場金利を表す。また、ローンをTDR分類から除去する前に、ローンの現在または以前に計量された減値および借り手の将来の業績に関するいかなる懸念も審査される。資産管理部門の信用審査により、借り手が将来融資義務を履行する能力に懸念があれば、融資からTDR分類を削除することはない

TDRは修正時に単独評価を行い、四半期ごとに評価し、信用損失の準備を測定する。ローンの帳簿金額は、予想された支払いと比較して、ローンの原始金利で割引するか、あるいは担保依存型ローンに対して、担保の公正価値と比較する。どの差額も準備金として入金されます。各TDRは2022年12月31日に単独で評価され、約$である871,000信用損失計上の減値は当社の正常準備金方法で計算された

借り手が財務困難に遭遇したため、会社はTDRSが発生する可能性があり、会社は実物占有を通じて1つ以上の担保資産を獲得し、既存の信用の全部或いは一部を返済する。所有権を取得すると、会社は、統合条件レポート内の他の資産に含まれるOREOの残りの貸手残高の適切な部分に融資を再分類する。住宅ローンを担保消費する任意の住宅不動産については，償還完了後に合法的な所有権を獲得した場合，あるいは借り手が以下のように住宅不動産の全権益を会社に譲渡した場合にのみ，会社は関連担保を所有しているとみなされる
123

差し止めの代わりの契約または似たような法的協定を完成させる。2022年12月31日現在、同社は1.6担保償還権を取り消された住宅不動産はOREOに含まれている。また，償還手続きを行っている住宅不動産保証による住宅ローンの記録投資総額は#ドルである59.5百万ドルとドル9.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度再編ローンの改正後残高をまとめたもので、これらのローンはTDR：
現在までの年度
2022年12月31日
合計する(1)(2)
内線時間：
市価を下回る
条項(2)
減少する
金利.金利(2)
修正して
利子に限る
支払い(2)
債務を免除する(2)
(単位：千)数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん
商業広告
商業、工業、その他5 $468 4 $305 1 $85 2 $248 — $— 
商業地所
非建築業3 8,833 1 1,178 1 1,178 3 8,833 — — 
住宅不動産その他32 4,076 31 4,075 20 3,002 — — — — 
融資総額40 $13,377 36 $5,558 22 $4,265 5 $9,081 — $— 
現在までの年度
2021年12月31日
合計する(1)(2)
内線時間：
市価を下回る
条項(2)
減少する
金利.金利(2)
修正して
利子に限る
支払い(2)
債務を免除する(2)
(単位：千)数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん
商業広告
商業、工業、その他16 $5,074 7 $847 1 $300 — $— — $— 
商業地所
非建築業5 2,944 4 2,401 2 656 1 113 — — 
住宅不動産その他43 5,851 40 5,683 17 4,123 9 4,227 — — 
融資総額64 $13,869 51 $8,931 20 $5,079 10 $4,340 — $— 
現在までの年度
2020年12月31日
合計する(1)(2)
内線時間：
市価を下回る
条項(2)
減少する
金利.金利(2)
修正して
利子に限る
支払い(2)
債務を免除する(2)
(単位：千)数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん
商業広告
商業、工業、その他21 $12,362 17 $8,089 1 $991 6 $4,436 1 $432 
商業地所
非建築業18 19,281 15 14,657 3 921 8 5,853 — — 
住宅不動産その他85 14,229 70 13,721 38 5,809 1 190 — — 
融資総額124 $45,872 102 $36,467 42 $7,721 15 $10,479 1 $432 
 
(1)TDRSは複数の代表特許権の修正を行うことができる.したがって、この期間のTDRは、上記カテゴリのうちの1つ以上のカテゴリで表すことができる。
(2)残高とは再編時に記録された融資投資のことである。

2022年12月31日までの年間で13.4百万ドルか40ローンは#ドルではなくTDRに決定されます13.9百万ドルか64ローン、そして$45.9百万ドルか124それぞれ2021年と2020年までの年度内に融資を行う。これらの市価以下の条件で承認された融資のうち，加重平均展示期間の年間は約692022年の月と832021年の月と142020年の数ヶ月。また，期内減利融資の加重平均減少幅は約88基点と比較して137基点和1292022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度はそれぞれ基点となっている。利息のみの支払い条件は8か月2022年までの年度比較3か月そして12それぞれ2021年と2020年までの年度の月数。また、違います。2022年と2021年に上記融資を免除する元本残高は#ドルである453,0002020年期間中は元金残高を免除する。


124

次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間TDRで再編成されたすべてのローンと、それに応じた期間に再編条項に基づいて支払いを滞納しているこのようなローンをまとめています 
 
2022年12月31日までの年度
2021年12月31日までの年度
2020年12月31日までの年度
 
合計する(1)(3)
支払い時間：
黙認  (2)(3)
合計する(1)(3)
支払い時間：
黙認  (2)(3)
合計する(1)(3)
支払い時間：
黙認  (2)(3)
(単位：千)数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん数えてくださいてんびん
商業広告
商業、工業、その他5 $468 2 $185 16 $5,074 1 $199 21 $12,362 7 $4,041 
商業地所
非建築業3 8,833 — — 5 2,944 3 2,276 18 19,281 12 14,343 
住宅不動産その他32 4,076 3 524 43 5,851 2 116 85 14,229 8 834 
融資総額40 $13,377 5 $709 64 $13,869 6 $2,591 124 $45,872 27 $19,218 
(1)TDR総額は、示された年度内のTDRにおける再構成されたすべてのローンを指す。
(2)延滞金と考えられるTDRは再編成後30日以上経過している。
(3)残高とは再編時に記録された融資投資のことである。

(6) 担保融資サービス権(“MSR”)

以下は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度における公正価値に計上されたMSR帳簿価値変化の概要である

十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日
(単位：千)202220212020
年初公正価値$147,571 $92,081 $85,638 
保留サービスの販売済みローンの付加額46,221 72,754 71,077 
公正価値変動推定の原因は以下のとおりである
早期買断オプション(EBO)を行使する(176)(749)(1,291)
配当と配当(23,455)(34,788)(32,579)
推定値投入や仮説の変化60,064 18,273 (30,764)
年末公正価値$230,225 $147,571 $92,081 
他人に奉仕する未返済住宅ローン元金残高$14,052,596 $13,126,254 $10,833,135 

当社は住宅不動産ローンを外部第三者に売却する際にMSR資産を確認しているが，ローン返済義務が残されており，維持費は十分な補償を超えている。すべてのMSRの初期売却ローンおよび保留サービスのMSR資産の確認およびその後のすべてのMSRの公正価値変化は、担保ローン銀行収入で確認された。MSRは実際と予想される早期返済基礎融資の価値変化の影響を受ける

MSRに関する公正価値推定部分は，これまで政府全国担保融資協会(“GNMA”)に売却されていた合資格融資に対して当社がEBOを行使した部分の影響を受けている。このようなオプションの買い戻し計画の下で、サービス者である金融機関は、ある基準に適合した個人延滞担保融資を証券化融資プールから買い戻すことが許可されており、この機関はこのような融資の元の譲渡者である。サービス機関の選択により，GNMAが事前に許可されていない場合，サービス機関はこのような延滞融資を買い戻すことができ，金額は融資の残存元金残高に相当する.買い戻し時には、このような融資に関連するどのMSR値もキャンセルされることが確認される。

MSR資産公正価値は、ポートフォリオの客観的な特徴及びサービス購入者が二次市場に販売されるこのようなポートフォリオの主観評価パラメータを組み合わせた割引キャッシュフローモデルを用いて決定される。主観的要素はローン早期返済速度、割引率、サービスコストなどの経済要素を含む。同社は第三者を用いてMSRの評価に協力している

当社は、現在銀行ポートフォリオに保有していない証券を定期的に購入する権利のオプションを購入するか、当社がこのようなデリバティブをヘッジツールとして指定しないことを選択した金利スワップを締結します。これらのオプションとスワップ取引は、主に同社のMSRに関連する部分公正価値調整を経済的にヘッジするためである。これらのデリバティブ契約に関する収益や損失は担保ローン銀行収入に計上される。2022年12月31日現在返済されていないこれらのヘッジの詳細については、本報告第8項の付記(21)“デリバティブ金融商品”を参照されたい。2021年12月31日現在、このようなオプションやスワップ未平倉はない。
125


(7) 企業合併

2021年11月15日、会社は好事達会社(“好事達”)のある資産の買収を完了した。この業務合併により，同社は約$を獲得した581.6融資純額は，購入日に計算した信用損失を差し引いて支出する.ローン組合は約1,800全国各地の代理機関に融資する.融資を受けたほか、同社は全州代理店に融資を提供する全国第一選択サプライヤーとなっている。融資買収では，WinTrust既存の保険代理金融業務を強化·拡大するために，好事達代理融資専門家チームが同社に加入した。取引が商業合併として決定されたため、同社が記録した営業権は約#ドルだった9.3百万の購入費です。


(8) 商業権その他買収に関連する無形資産

以下の表は、会社の業務別営業権資産をまとめたものである
(単位：千)1月1日
2022		商誉
あさって		減損する
損		商業権調整2022年12月31日
コミュニティ銀行$545,671 $— $— $— $545,671 
専門金融40,105 — — (1,625)38,480 
富の管理69,373 — — — 69,373 
合計する$655,149 $— $— $(1,625)$653,524 

専門金融部門の営業権は#ドル減少した1.62022年にカナダ以前の買収に関する外貨換算調整による100万ドル。

当社は、少なくとも毎年各報告単位の営業権減値を評価し、年間営業権減値テスト間の各報告日に潜在的な減値指標を考慮する。2022年10月1日、当社は定性方法を用いて銀行、専門財務及び富管理報告部門に対して年間営業権減値テストを行い、当時減値が存在しないことを確定した

年間営業権減価テスト間の報告日ごとに、会社は潜在的な減値指標を考慮する。当社は、2022年までの各報告日のイベントや状況が、どの報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いかどうかを評価しています。考慮した潜在的な減値指標は経済と銀行業の状況を含む；政府の介入と監督管理の更新；最近の事件が報告部門の財務業績とコスト要素に与える影響；会社の株式表現とその他の関連事件。当社は2022年12月31日現在、2022年10月1日現在のコミュニティ銀行、専門金融又は富管理報告単位を分析したところ、営業権減値指標は発見されず、会社はすべての報告単位の公正価値が当該報告単位それぞれの帳簿価値を超える可能性が高いと確定した

126

表示された日までの買収関連無形資産要約および2022年12月31日現在の買収に関連する有限寿命無形資産の予想償却は以下のとおりである
 十二月三十一日
(単位：千)20222021
コミュニティ銀行部門：
有限寿命のコア預金無形資産：
総帳簿金額$55,206 $55,206 
累計償却する(42,501)(38,067)
帳簿純額$12,705 $17,139 
無限生命期を持つ商標：
帳簿金額5,800 5,800 
総帳簿純額$18,505 $22,939 
専門金融部門：
顧客リストの有限寿命の無形資産：
総帳簿金額$1,962 $1,967 
累計償却する(1,785)(1,721)
帳簿純額$177 $246 
富管理細分化市場：
顧客リストと他の寿命の限られた無形資産：
総帳簿金額$20,430 $20,430 
累計償却する(16,926)(15,308)
帳簿純額$3,504 $5,122 
買収に関連する無形資産総額：
総帳簿金額$83,398 $83,403 
累計償却する(61,212)(55,096)
買収に関連する無形資産総額，純額$22,186 $28,307 
年末償却予想数：
  
2023$4,658 
20243,259 
20252,552 
20261,954 
20271,449 

先の銀行買収に関連して確認されたコア預金無形資産10年加速に基づいてこの時期を延長する。2009年の生命保険保険料金融資産の購入に関する顧客リスト無形資産は年度ごとに償却されている18年加速に基づいてこの時期を延長する。顧客リストや富管理部門の以前の買収に関連した無形資産は最大で10年直線の上にあります無期限居住の無形資産は、2018年に退役軍人第一抵当会社のある資産を買収する際に認められた特定の商品とドメイン名からなる。無期限無形資産の償却がないため、当社は少なくとも年に1回の減値を評価している。

2022年、2021年、2020年の有限寿命無形資産に関する償却費用総額は6.1百万、$7.7百万ドルとドル11.0それぞれ100万ドルです

127

(9) 部屋、ソフトウェア、設備、ネットワーク

2022年12月31日と2021年12月31日の部屋、ソフトウェア、デバイスの概要は以下の通りです
 十二月三十一日
(単位：千)20222021
土地$166,707 $168,057 
建物とレンタル施設の改善674,887 667,680 
家具、設備、コンピュータソフトウェア307,468 329,314 
建設中の工事27,498 17,742 
$1,176,560 $1,182,793 
減算：減価償却累計と償却411,762 416,388 
事務場所、ソフトウェア、設備を合計して純額$764,798 $766,405 

住宅地、ソフトウェア、設備に関する減価償却と償却費用は合計#ドルです53.12022年には百万ドル54.02021年には100万ドルです46.42020年までに100万に達するだろう。

(10) 預金.預金

以下は、2022年12月31日と2021年12月31日の預金の概要です
(千ドル)20222021
残高：
息がない$12,668,160 $14,179,980 
現在と有利子の当座預金5,591,986 4,646,944 
投資信託預金2,463,833 2,612,759 
貨幣市場12,886,795 12,840,432 
貯蓄する4,556,635 3,846,681 
定期預金証書4,735,135 3,968,789 
総預金
$42,902,544 $42,095,585 
混合：
息がない30 %34 %
現在と有利子の当座預金13 11 
投資信託預金5 6 
貨幣市場30 31 
貯蓄する11 9 
定期預金証書11 9 
総預金
100 %100 %

富管理預金とは，WinTrust Investments，CDECの仲買顧客および当社の信託·資産管理顧客の当社子会社銀行における預金残高(主に通貨市場口座)である

12月31日、2022年、2021年の定期預金予定期限は以下の通り
(単位：千)20222021
1年以内に満期になる$3,627,816 $2,810,669 
1年から2年後に期限が切れる887,886 899,765 
2年から3年以内に満期になります193,581 225,733 
3年から4年後に期限が切れる13,431 18,081 
4年から5年以内に満期になります12,319 14,286 
5年後に期限が切れる102 255 
合計定期預金証書
$4,735,135 $3,968,789 

128

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日の未加入預金の予定期限、特にFDIC保険限度額25万ドルを超える預金残高部分を示しています
(単位：千)20222021
3か月以内に満期になる$518,457 $140,250 
3年後ですが6ヶ月以内に421,242 100,324 
6ヶ月後ですが12ヶ月以内に232,120 137,400 
12ヶ月後165,353 173,527 
合計する
$1,337,172 $551,501 

250，000元以上の定期預金は2.010億ドル1.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の10億ドルである。
(11) 連邦住宅ローン銀行前払い

FHLBの2022年12月31日と2021年12月31日の未償還前金の概要は以下のとおりである
(単位：千)20222021
0.002022年5月期のプリペイド率
$— $75,000 
4.312023年1月期のプリペイド率
290,000 — 
0.002024年4月期のプリペイド率
442 442 
2.982024年8月期のプリペイド率
25,000 25,000 
0.002026年4月期のプリペイド率
629 629 
2.052028年1月期の変動金利前払い率
— 100,000 
2.182029年2月期のプリペイド率
— 440,000 
1.362029年12月期のプリペイド率
— 100,000 
1.112030年2月期のプリペイド率
— 500,000 
1.762032年8月期のプリペイド率
250,000 — 
1.932032年8月期のプリペイド率
250,000 — 
2.812032年9月期のプリペイド率
500,000 — 
3.082032年9月期のプリペイド率
500,000 — 
2.962032年12月期のプリペイド率
250,000 — 
2.982032年12月期のプリペイド率
250,000 — 
FHLB前払総額$2,316,071 $1,241,071 

FHLB前払いは銀行の債務から構成され、合格した商業と住宅不動産、住宅純資産ローンとある証券を担保とする。銀行と連邦住宅金融局は、使用可能な担保によって、彼らは1ドルを追加的に借りることができるように手配している2.12022年12月31日。

FHLB立て替え金は債務額面ごとに列報し、調整後にFHLB立て替え前に再編成時に支払われた未償却前払い費用と、買収と債務発行コストによって得られた立て替えに関する記録の未償却公允価値調整を計上した。未償却の前払い費用は、利息支出の調整として実利法を採用して償却する

2022年、同社は約#ドルの返済を要求された1.1関連協定における償還日条項により，FHLBはそれぞれ満期日までに10億ドルを前借りした。約$1.02022年12月31日まで、FHLB未返済の10億ドルの前払金は現在、今後12ヶ月以内に異なる見下げや償還日があり、範囲は2023年1月から2023年12月までである。FHLB立て替え金の加重平均契約金利は2022年12月31日まで2.88%.

(12) 付属手形

2022年12月31日現在、会社の未償還二次手形総額は$437.4ドルではなく百万ドルです436.92021年12月31日は100万人。2019年、会社はドルを発行しました300.0100万ドルの二次手形が受け取りました296.7百万ドル、保険割引を差し引いた純収益。これらの手形の宣言金利は4.85%は、2029年6月に満了します。2014年に同社は$を発行しました140.0100万ドルの二次手形が受け取りました139.1百万ドル、保険割引を差し引いた純収益。これらの手形の宣言金利は5.00%は、2024年6月に満了します

129

2019年および2014年に付属手形を発行し、当社が発生した費用を合わせて$とします3.3百万ドルとドル1.3それぞれ100万ドルですこの等コストは付属手形の帳簿金額から直接差し引かれ、実際の利息法で利息支出に償却される。2022年12月31日現在、この2つの債券の未償却コスト残高は約$である2.6百万ドルです。監督管理資本の要求によると、これらの二次手形は二次資本要求に符合するが、制限されている。

(13) その他の借金

以下は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在のその他の借金の概要です

(単位：千)20222021
支払手形$199,793 $80,319 
短期借款17,612 9,198 
他にも61,267 63,292 
保証金がある317,942 341,327 
その他の借入金総額$596,614 $494,136 

支払手形

2018年9月18日、当社はいくつかの非関連銀行と信用協定(改訂された、すなわち“信用協定”)を締結した。信用協定には1ドルが含まれている150.0100万ドルの定期ローンと100.0百万の循環信用手配。2022年12月12日に、当社は期日が2022年12月12日の改訂及び再予約信用協定(“改訂及び再予約信用協定”)と当社及びその内で貸手及び代理人に指名された独立銀行と改訂及び再信用協定(“改訂及び再注文信用協定”)を締結した。改訂された信用協定の締結及び再注文について言えば、現有の信用協定の条項に基づいて、すでに現有の信用協議下の未返済定期ローンをすべて返済した。

改正·再署名された信用協定では、他の事項を除いて、定期融資限度額を#ドルに増加させることが規定されている200.0循環信用手配の満期日を2023年12月11日に延長し、定期ローン手配の満期日を2027年12月12日に延長する。改訂及び再注文信用協定もいくつかの行政変動及びいくつかの財務契約について規定し、改訂及び再予約信用協定下の任意の金額或いは承諾がまだ履行されていない限り、当社はこのような改訂及び再予約信用協定を履行しなければならない。

改訂及び再締結された信用協定により“基本金利ローン”とされる借入金は、その金利は(1)である75基点プラス(2)最高金利(A)最優遇金利、(B)連邦ファンド金利プラス50基点；及び(C)期間1か月のSOFRを，その日に加える110基点。改訂及び再締結された信用協定により“定期SOFRローン”とされる借入金は、その金利は(1)の和である160基点プラス(2)は興味期間のSOFR期限を適用する.承諾料は四半期ごとに延滞し，金額は0.30循環信用手配における貸金人の約束は、手配された未返済金額の実際の1日当たり金額のパーセンテージを超える。当社は改訂及び再注文信用協定項目の下のすべてのローンについて月または季節ごとに利息を支払い、季節ごとに定期ローンで手配したローンについて元金を支払わなければならない。

改訂及び再注文信用協定項の下の借款は当社の銀行付属会社の持分の質抵当及び優先的に完備した保証権益を担保とし、各種の資本充足率レベル、資産質及び利益比率の維持、及び配当及びその他の債務に対するいくつかの制限を含むいくつかの制限性契約を掲載した。同社は2022年12月31日までこのようなすべての条約を遵守した。改訂及び再注文信用協定項下の定期融資融資及び循環信用融資は、必要な時に提供資本として使用することができ、当社銀行の持続的な成長に資金を提供し、買収、普通株買い戻し又は他の一般会社用途の一時資金源とすることができる

定期債務融資は、債務発行について当社が支払った未償却コスト調整後の現在の未返済債務残高の額面に記載されています。当社が支払う循環信用融資の発行に関する未償却コストは、総合条件報告書では他の資産に分類される
2022年12月31日現在、定期融資手配項目での未返済元金残高は#ドルとなっている199.8百万ドルそれに違います。循環信用手配項目の下の未返済元金残高。
130

短期借款

短期借入金には，銀行の主買い戻しプロトコルに関連する顧客清掃口座の買い戻しプロトコルによって販売される証券が含まれる.これらの借金の総額は$である17.6百万ドルとドル9.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。同社は総価値記録に基づいて買い戻し協議に基づいて販売された証券を、総合条件報告書上の頭寸を流さない。2022年12月31日現在、会社は清掃口座に顧客残高に関する証券を質抵当しており、金額は1ドルである173.0百万ドルです。口座中の顧客残高を清掃するための証券と，ブローカーから得た短期借入金は当社がコントロールし，担保融資支援証券からなる。これらの証券は、販売可能なポートフォリオに含まれ、会社の総合条件宣言に反映される

以下は、2022年12月31日現在のこれらの質権証券の概要であり、投資種別と関連顧客清掃口座の満期日別に分類し、買い戻し協議に基づいて販売されている証券の未返済残高と照合する
(単位：千)隔夜清掃担保
質抵当の売却可能証券
担保融資支援証券$173,000 
超過担保155,388 
買い戻し契約に基づいて売られた証券$17,612 

その他の借金

その他の借入金は、当社が2017年6月に発行した固定金利本票(“固定金利本票”)である。発行以来の固定金利元票の修正元本は#ドルに増加します66.4百万ドルで金利を下げます1.70%と期日を2025年3月31日に延長します。固定金利本券は本チケットに関係して保証されます三つ会社が持っているオフィスビルです。2022年12月31日現在、固定金利元票残高は#ドル61.3ドルではなく百万ドルです63.32021年12月31日は100万人。固定金利元票によると、会社は2022年12月31日までの12ヶ月間、毎月元本と利息を支払う。固定金利本チケットには、各種資本充足レベル、資産品質と利益比率の維持、配当金と債務に対するいくつかの制限を含むいくつかの制限条項が含まれている。同社は2022年12月31日までこの条約をすべて遵守している

保証金がある

担保付き借款とは、主に自社子会社カナダ第一保険基金(“FIFC Canada”)のすべての売掛金を借りた分割不可能な共同所有権権益を売却する取引を指す。FIFCカナダ社は2014年12月、約1カナダドルの現金支払いと引き換えに、これらの権益を関連しない第三者に売却した150売掛金購入プロトコル(“売掛金購入プロトコル”)によると、売掛金100，000，000ドル。発行以来の入金調達協定への対応改訂による総支払いをカナダドルに増加させる420期日を2023年12月15日に延長した。これらの取引は売掛金の販売とはみなされないため、受け取った関連収益は、会社の総合条件報告書に無関係な第三者の担保借款を欠いていると反映され、未償却債務発行コストを差し引いて、会社それぞれの日付までの報告通貨に換算される。2022年12月31日現在、保証借入金の割引残高は計#ドル309.7ドルではなく百万ドルです332.22021年12月31日は100万人。売掛金購入契約項の金利はカナダ商業手形金利プラスとなります78基点

残りの$8.22022年12月31日現在の担保借入内百万ドルとは、当社がいくつかの融資で販売されていない他の販売済み権益を指すため、受け取った関連収益は会社の総合条件報告書に反映され、各関係のない第三者の担保借金として不足している。

(14) 二次債券

2022年12月31日までに会社は100普通株式証券の%11人長期融資を提供するために設立された信託基金には，WinTrust Capital Trust III，WinTrust法定信託IV，WinTrust法定信託V，WinTrust Capital Trust VII，WinTrust Capital Trust VIII，WinTrust Capital Trust IX，Northview Capital Trust I，City BankShares Capital Trust I，First Northwest Capital Trust I，Subled Illinois Capital Trust IIおよびCommunity Financial Shares法定信託II(以下，“信託”と略す)がある。北景、町、第一西北、郊外、コミュニティ金融株式資本信託は
131

Northview金融会社、都市銀行株式会社、第一西北銀行株式会社、イリノイ州郊外銀行株式会社とコミュニティ金融株式会社をそれぞれ買収した。信託成立の目的は，第三者投資家に信託優先証券を発行し，信託優先証券と普通株を発行して得られた金を，当社が発行(または当社が買収して負担する)の二次債券に完全に投資し，その期限と金利を信託優先証券と同じにすることである.二次債券は信託会社の唯一の資産だ。各信託において、一般証券は約3二次債券と信託優先証券の割合は約97二次債券の割合。

これらの信託は、会社の総合財務諸表において未合併子会社として報告されている。したがって，総合条件報告書では，当社が信託に発行した二次債権証が負債とされ，信託の普通株証券(すべて当社が所有する)が投資証券に計上される。

次の表は、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の社債概要を提供します。二次債券は信託会社の債務の額面を表す。
 普通証券信託優先証券ジュニール
従属の
債券.債券		料率構造契約金利は2022年12月31日期日まで最初の償還日
(千ドル)20222021発行日
WinTrust Capital Trust III$774 $25,000 $25,774 $25,774 
L+3.25
7.33 %04/200304/203304/2008
WinTrust法定信託IV619 20,000 20,619 20,619 
L+2.80
7.55 12/200312/203312/2008
WinTrust法定信託V1,238 40,000 41,238 41,238 
L+2.60
7.35 05/200405/203406/2009
WinTrust Capital Trust VII1,550 50,000 51,550 51,550 
L+1.95
6.72 12/200403/203503/2010
WinTrust Capital Trust VIII1,238 25,000 26,238 26,238 
L+1.45
6.20 08/200509/203509/2010
WinTrust Capital Trust IX1,547 50,000 51,547 51,547 
L+1.63
6.40 09/200609/203609/2011
Northview Capital Trust I186 6,000 6,186 6,186 
L+3.00
7.44 08/200311/203308/2008
都市銀行株式資本信託I186 6,000 6,186 6,186 
L+3.00
7.44 08/200311/203308/2008
第一西北資本信託I155 5,000 5,155 5,155 
L+3.00
7.75 05/200405/203405/2009
イリノイ州郊外資本信託会社II464 15,000 15,464 15,464 
L+1.75
6.52 12/200612/203612/2011
コミュニティ金融株式法定信託II109 3,500 3,609 3,609 
L+1.62
6.39 06/200709/203706/2012
合計する  $253,566 $253,566  6.87 %   

変動金利二次債券の金利は、3カ月期のLIBOR金利をもとに四半期ごとにリセットされる。二0二二年十二月三十一日、二次債券の加重平均契約金利は6.87%です。2021年前、当社は金利スワップ契約を締結し、名義総価値は$とした210.0特定の二次債券の可変キャッシュフローをヘッジするために100万ドルですこのような金利交換は2021年に満期となり、2022年12月31日現在、二次債券のどの残高の可変キャッシュフローに関連する単独のヘッジデリバティブも決済されていない。信託発行の普通株と優先証券の割り当ては四半期ごとに支払い、年利は信託が二次債券から稼いだ利息に等しい。二次債券の利息支出は所得税から差し引かれることができる。

調整可能金利(LIBOR)法令(“LIBOR”)及び規則ZZ第253部(規則第253条)によると、2023年6月30日以降、法律の施行により、二次債券の基本金利はドルLIBORから同じ期限のCME期限SOFRに変更され、適用される期限利差を加えて調整される。シカゴ商品取引所用語SOFRは毎日隔夜SOFRに対する指示性、展望性測定である。CME用語SOFRは、このレートとしてシカゴ商品取引所の管理者によって発行される。任意の一連の二次債券の計算代理人は、AIRLAおよび規則253に従って、一連の二次債券の条項を追加的な行政的一貫性変更を行うこともできる。

当社は、信託優先証券の清算又は償還時に割り当て及び支払いを支払うことを保証しており、いずれの場合も信託保有資金を限度としている。当社及び信託は、当社が担保、二次債権証及びその他の関連合意項の下での責任を合わせて信託優先証券項の下で信託のすべての責任の全面的、取消及び無条件担保を提供すると信じている。いくつかの制限の規定の下で、当社は二次債券の利息の支払いを随時または時々遅延させる権利があり、期間は連続して20四半期を超えてはならない。信託優先証券は、二次債券の満期償還又は早期償還の際には、全部又は一部の償還を強制しなければならない。二次債権証は、満期日前に全部または部分的に償還することができ、償還日は、表に示す最も早い償還日の後の任意の時間に、以下の場合には、より早い時間に償還することができる
132

いずれの場合も、会社が連邦準備銀行(“FRB”)の承認を得た後にのみ、適用されるガイドラインや法規の要求があれば、何らかの条件を満たすことができる。

2022年12月31日までに同社は$を含む245.5二次規制資本から普通株を差し引いた二次債券の純額は100万ドルである。

(15) 取引先と契約した収入

収入の分類

次の表は、収入源別に顧客と契約した収入を示しています
(千ドル)締切り年数
取引先と契約した収入損益表中の位置十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021		十二月三十一日
2020
ブローカーおよび保険商品手数料富の管理$17,668 $20,710 $18,731 
トラスト富の管理33,460 21,930 18,392 
資産管理富の管理75,486 81,379 63,213 
全面的な富管理126,614 124,019 100,336 
住宅ローン議事録料抵当ローン銀行業務854 787 368 
預金口座手数料預金口座手数料58,574 54,168 45,023 
行政サービス他の非利息収入6,713 5,689 4,385 
カードに関する料金他の非利息収入11,474 9,210 7,579 
その他預金に関する費用他の非利息収入13,490 13,299 12,439 
取引先と契約した総収入$217,719 $207,172 $170,130 

富管理収入

富管理収入には、ブローカーと保険製品手数料、管理通貨手数料、信託と資産管理収入が含まれる四つ富管理子会社：WinTrust Investments，五大湖コンサルタント会社，CTC，CDEC。すべての富管理収入は富管理部門で確認されている

ブローカーと保険商品手数料には、主に顧客を代表する取引実行サービスと、顧客に共通基金、保険、その他の投資製品を販売することによって得られる手数料が含まれる。取引実行サービスについては、会社は取引実行点で手数料を確認し、ブローカーの顧客から支払いを受ける。投資または保険商品サプライヤーから受け取った手数料は製品販売時に確認します。同社はまた、ある計画の提供者からTRAILと他の手数料を徴収している。これらは通常、条件に適合するアカウント価値に基づいており、各プロバイダの特定の履行義務が月、四半期、または年度に履行された後に確認される

信託収入は主に信託と信託サービスから来ており，通常は時間の経過とともに行われ，繰延納税を容易にする同種の交換取引中に所持している資金で稼いだ費用である。収入は，顧客ごとの口座価値に適用される料金明細書に基づいて定期的に決定され，経過時間の方法を用いて履行義務の完全履行の進捗状況を測定する.費用は通常カレンダー月や四半期によって前払いまたは延滞し、契約によって決められます。繰延納税を促進する同種の交換取引に関する前期費用は、取引完了後の支払いに延期される。顧客に代わって提供されるいくつかの特別サービスによって得られた追加料金は、サービス完了時に確認される。
資産管理収入は資金管理やコンサルティングサービスから来ており，これらのサービスは時間とともに行われている.収入は主に管理または管理されている資産の市場価値に基づいており、一定期間経過した方法を用いて、契約履行義務の完全履行における進展を測定する。費用は通常カレンダー月や四半期によって前払いまたは延滞し、契約によって決められます。いくつかの計画は、ブローカーおよび保険商品手数料と同様に、口座価値のパーセンテージで料金を支払うか、または取引ごとに手数料を徴収する選択を顧客に提供する。貿易手数料と追加サービスによって受信された任意の他の費用は、履行義務履行後のある時点で確認される
133

住宅ローン議事録料

当社が現在提供していない住宅ローン製品を購入したい顧客に対しては、当社はこのような顧客を転任し、許可を得た場合には、そのような顧客の申請をある第三者担保融資ブローカーに転任することができる。住宅ローンブローカー料は，これらのブローカーから徴収され，決済関連担保融資時に顧客転任を行うために用いられる。会社が対価格を獲得する権利があるかどうかは担保ローンの弁済状況に依存し、担保ローンは会社の影響以外の要素の影響、例えば第三者ブローカーの保証要求を受けやすい。さらに、対価格をめぐる不確実性は、第三者仲介人に依存する異なる時間で解決することができる。したがって，担保仲介人料金は，対価格を受け取った場合に決済ベース担保時に確認する.議事録料は地域社会銀行の部分で確認された

預金口座に手数料を取る

預金口座サービス料には、口座分析サービスを含む預金顧客から徴収される様々なサービス費用が含まれており、顧客規模とタイプ、製品タイプ、取引数などの要因に基づいている。課金は、標準的な課金テーブルに基づいており、提供されるサービスの性質に応じて、ある時点または1ヶ月以内にサービスを提供する。サービスがある時点で提供されると、会社はサービス完了時に収入を確認して受け取る。サービス提供期間が1ヶ月を超えた場合、会社はサービス提供当月の収入を確認して受け取る。預金口座の手数料はコミュニティ銀行部分で確認します

行政事務

行政事務収入は、賃金、請求書、現金管理サービスのデータ処理など、米国各地の臨時人員作成サービス顧客にアウトソーシング行政サービスを提供するものである。料金は定期的に徴収され(通常は賃金周期である)、契約に基づいて決定された料率から計算され、その期間に管理される請求書総額に適用される。収入は一定期間確認し，履行義務の完全履行における進展を時間経過方法で測定した。他の料金は、サービスが課金期間内に提供されるので、イベントごとに課金される。同社は顧客と何らかの契約を結び、アウトソーシング行政サービスや短期売掛金融資を行う。これらの契約については、顧客入社過程において、具体的な顧客と提供されるサービスに基づいて、行政サービス収入と利息収入との間に総費用を分配する。行政サービス収入は専門財務部分で確認されている

クレジットカードと預金関連料金

カードに関連する料金には、交換および事業者収入、デビットカードおよびクレジットカードに関連する費用が含まれる。振込収入は当社が発行したデビットカードと関係があります。その他の預金に関する費用には主に電話手数料、ATMと金庫費用、小切手手数料と外貨関連の費用が含まれています。カードや預金に関する料金は通常取引量に基づいており、サービスを提供する際に確認する。どんな制限された価格に対しても、不確実性が分かれば、収入が確認される。ある契約から受け取った前払い費用は契約期間内に直線的に確認されます。カードと預金に関する費用はコミュニティ銀行部分で確認します


134

契約残高

次の表は、契約資産、契約負債、および顧客との契約入金に関する情報を提供します
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
契約資産$— $— 
契約責任$1,282 $1,588 
住宅ローン議事録料を受け取る$20 $73 
応収行政事務279 68 
投資信託売掛金9,642 11,748 
クレジットカード関連料金をいただいております571 921 
取引先との契約売掛金総額$10,512 $12,810 

契約負債とは、会社がある契約開始時に受け取る前払い費用のことです。本期間中に契約負債残高に初計上された確認済み収入は計#ドル1.3百万ドルとドル898,0002022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する。売掛金は会社がサービスを提供している間に確認し、会社の対価格権利は無条件である。クレジットカード関連料金の受取は、会社が毎年第2四半期に顧客から受け取った数量別料金の結果です。他の請求書金額の支払い期限は通常30日以下です。契約負債と顧客と契約した売掛金は、それぞれ総合条件報告書における未払い利息及びその他の負債及び受取利息及びその他の資産の内訳に計上される

余剰履行債務に割り当てられた取引価格

当初予想期限が1年を超えた契約については、クレジットカードや預金関連費用に関する前払い費用の推定将来確認期間を以下の表に示す。これらの前払い費用は、報告された期間の終了時に未履行または一部未履行の履行義務である

(千ドル)
予定-2023年$932 
-2024年の予定250 
-2025年の予定100 
合計する$1,282 

実用的で便宜的な措置と免除

もし会社が契約開始時に、会社が顧客に承諾したサービスを譲渡してから顧客がそのサービスを支払うまでの期間が1年を超えないと予想した場合、会社は重大な融資部分の影響に対して約束された対価格金額を調整しない

実体が確認すべき資産の償却期間が1年以下である場合、会社は発生時に契約を取得した増額コストを費用として確認する。

135

(16) 賃貸承諾額

次の表は、会社のテナントとしての賃貸手配に関するレンタルコストと将来に必要な固定支払いをまとめています
現在までの年度
(千ドル)十二月三十一日
2022
リースコストを経営する$22,767 
融資リースコスト：
使用権資産の償却219 
賃貸負債利息291 
短期賃貸コスト302 
可変リースコスト2,966 
転貸収入(73)
総賃貸コスト$26,472 
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金$25,379 
融資リース負債の金額を計上するための現金337 
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産7,832 
新しい融資リース負債と引き換えに使用権資産を— 
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します11.4年.年
加重平均残余賃貸期間−ファイナンスリース38.0年.年
加重平均割引率−レンタル経営3.99 %
加重平均割引率-融資リース3.43 %

(単位：千)支払い
2023$21,494 
202421,513 
202520,453 
202618,566 
202717,584 
2028年以降115,255 
未来の最低総金額$214,865 
割引方式で賃貸負債の影響を計測する(48,127)
リース総負債$166,738 

136

上記のテナント手配のほか、当社もいくつかの自社物件をレンタルし、当該等のレンタル者契約から賃貸料収入を徴収しています。同社ビルに関する賃貸料収入総額は#ドル7.8百万、$7.8百万ドルとドル8.72022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人2022年12月31日現在、残存期間が1年を超えるキャンセル不可契約に基づいて計算される約年間の賃貸料総収入は以下の通り(千で計算)
 
領収書
2023$4,066 
20242,861 
20252,253 
20261,745 
20271,108 
2028年以降3,674 
未来の最低総金額$15,707 

(17) 所得税

2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間所得税支出(福祉)の概要は以下の通り
 十二月三十一日までの年度
(単位：千)202220212020
当期所得税：
連邦制$116,976 $118,723 $75,154 
状態.状態48,633 48,847 19,194 
外国.外国3,207 6,936 6,501 
当期所得税総額$168,816 $174,506 $100,849 
繰延所得税：
連邦制$18,560 $794 $284 
状態.状態(1,183)(3,597)(2,834)
外国.外国4,680 (58)(1,508)
繰延所得税総額$22,057 $(2,861)$(4,058)
所得税総支出$190,873 $171,645 $96,791 

会社の2022年、2021年、2020年の所得税前収入には27.7百万、$23.1百万ドルとドル15.4カナダ子会社の外国収入がそれぞれ100万ドルだったことによる。

特定の取引の税収は所得税支出ではなく、株主権益に直接計上される。公正価値調整は現金流量ヘッジ中に証券と派生ツールを売却できる税収影響を直接株主権益に計上し、他の全面収益(損失)の一部として、総合全面収益表に反映される。ある外貨取引の未実現損益の税収影響も他の全面収益(赤字)の一部として株主権益に計上されている。

137

法定連邦所得税率を用いて計算された税額と実際の所得税支出との差額を以下のように照合する
 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
所得税支出は，税引き前収入に対して21%の法定連邦所得税税率を採用する$147,117 $133,937 $81,854 
以下の理由で増加(減少)する税収：
免税利息，利子支出免税額を差し引く(3,936)(2,605)(2,970)
連邦税優遇後の州税を差し引く37,328 35,747 20,098 
銀行が持っている生命保険から得た収入(102)(1,169)(956)
株式ベースの給与税収割引不足(2,278)(1,906)466 
飲食·娯楽·関連支出1,506 1,208 992 
FDIC保険料6,014 5,676 4,605 
差し引かれない補償費用2,361 1,799 398 
海外子会社、純額2,376 2,011 2,080 
税収控除に関する税収優遇，純額(338)(1,145)(1,902)
国の不確定な税収を釈放する— — (7,173)
その他、純額825 (1,908)(701)
所得税費用$190,873 $171,645 $96,791 


2022年12月31日と2021年12月31日に大量の繰延税金資産と負債が生じる一時的な差が税収に与える影響は以下の通りである
(単位：千)20222021
繰延税金資産：
他の全面収益に含まれる証券は純損失を実現していない$140,002 $— 
信用損失準備95,389 $79,879 
使用権責任44,277 47,312 
繰延補償26,411 26,301 
株に基づく報酬11,196 5,762 
連邦純営業損失繰越1,003 1,870 
未応利息875 1,098 
貸し付け金819 1,344 
他にも4,497 4,652 
繰延税項目の総資産総額324,469 168,218 
繰延税金負債：
設備のレンタル138,198 122,711 
家屋と設備51,058 56,377 
使用権資産36,484 38,973 
資本化整備権59,928 37,528 
商業権と無形資産12,636 10,577 
ローン費用とコストを繰延する5,061 967 
他の全面収益に含まれるデリバティブは純収益を実現していない2,364 9,836 
他の全面収益に含まれる証券は純収益を実現していない— 3,169 
他にも1,387 3,835 
繰延税金負債総額307,116 283,973 
繰延税項目純資産(負債)$17,353 $(115,755)

経営陣は、2022年12月31日までの繰延税金資産に推定手当を計上する必要がないことを決定した。これらの資産は、既存の課税臨時差異を将来的に打ち消すことで現金化する可能性が高いからである
138

税務計画戦略と未来の課税所得額。この結論は、会社の歴史的収益、現在の収益水準、および持続的な成長と利益の見通しに基づいている。

同社は連邦純営業損失(“NOL”)が#ドルに繰り越している4.82029年から2037年までに満期になった100万部は、IRC第382条年度に制限されている。NOLの繰越は買収の結果である。

同社は、米国会計基準第740号に基づいて、所得税における不確定要因を会計処理している次の表では、税収割引総額が確認されていない期初と期末金額を調節しました
十二月三十一日までの年度
(単位：千)202220212020
年明け未確認の税収割引$— $— $10,840 
当期税収頭寸の増額— — — 
前期保有頭寸毛減— — (10,571)
税務機関と和解する— — (269)
年末未確認税収割引$— $— $— 

2022年12月31日及び2021年12月31日、当社違います。未確認の税収割引は不確定な税収状況に関係しており、確認すれば実際の税率に影響を与える。税務頭寸の利息と罰金が所得税支出に記録されていることは確認されていません。あったことがある違います。2022年12月31日又は2021年12月31日に未確認の税収割引により計上された利息収入。利息および罰金は、税務状況が不確定な負債に含まれるが、上述した未確認税収割引繰越には含まれていない。2022年12月31日現在、会社が確認していない税収割引総額は今後12カ月以内に大幅に増加しないと予想される。

同社とその子会社はアメリカ連邦所得税を納め、多くの州とカナダで所得税を納めなければならない。通常の業務過程で、私たちは定期的にこれらの管轄区税務機関の監査を受けるつもりだ。現在、会社の米国連邦所得税申告書は2019年の納税申告書年度の監査を開放して受け入れており、一般的に会社の州所得税申告書は2019年から公開され監査を受けているが、個別州の規制法規の制限を受けている。監査が行われているため、会社は2015年から2018年度のある州所得税申告書の訴訟時効を延長した。当社のカナダ子会社のカナダ所得税申告書も2019年の納税申告書を監査する必要があります。

(18) 株式報酬計画や他の従業員福祉計画

株式激励計画

2022年5月、会社株主は2022年株式インセンティブ計画(略称2022年計画)を承認し、この計画は多くまで発行されることを規定している1,200,000普通株には、2022年までの計画発効日に2015年株式インセンティブ計画(“2015年計画”)に基づいて奨励可能な任意の普通株を加える。2022年計画は2015計画の代わりになり、同様に、2015計画は2007年の株式激励計画(“2007計画”)に代わり、2007計画は1997年の株式激励計画(“1997計画”)に代わった。“2022年計画”、“2015年計画”、“2007年計画”、“1997年計画”を総称して“計画”と呼ぶ。2022年計画の条項は以前の計画とほぼ似ている。計画により付与された普通株が廃止、没収、失効または現金で決済されたために普通株を発行しなかった奨励は、2022年計画により再利用可能となる。2022年計画の承認後に発行されるすべての贈与は、2022年計画に基づいて提供される。2022年12月31日までに1.6発行済みの業績奨励が最大数の株式を発行したと仮定すると、将来付与可能な株式数は100万株となる。このような計画は基本的にWinTrustのすべての職員たちをカバーしている。取締役会の報酬委員会は、株式ベースのすべての報酬計画を管理し、これらの計画に基づいて付与されたすべての報酬を許可する

これらの計画は、奨励的株式オプション、非制限株式オプション、株式付加権、株式奨励、制限株式または単位報酬、業績奨励、および他の奨励を付与することを可能にし、これらの報酬は、会社の普通株を全部または部分的に参照し、これらはすべて独立、組み合わせ、または直列的に行われる。当社は従来、時間既得性非制限株式オプションおよび時間既得性制限株式単位奨励(“制限株式”)の形で株式ベースの報酬を付与してきた。引受権の付与は、引受権が付与された日に株式の公平時価で会社普通株を購入することを規定する。株式オプションは通常以下の期間に比例して付与される三つ至れり尽くせり5年そして最長期限は10年授与の日から効力を発揮する.制限株は、保有者が会社普通株の株式を無料で取得する権利を持たせる。制限株は一般に以下の期間に付与される1つは至れり尽くせり5年授与の日から効力を発揮する.

139

2011年から，長期インセンティブ計画(“LTIP”)に基づいて年間補助金が付与され，この計画が管理されている。LTIPの設計部分は管理層の利益と株主の利益を一致させ、従業員の維持を促進し、持続可能な結果に基づいて長期重点を作成し、参加者に的確な長期激励機会を提供することである。2022年と2021年のLTIP報酬には、業績に基づく株式奨励と業績状況指標との組み合わせ、業績に基づく株式奨励と市場状況指標および時間既得性制限株の組み合わせが含まれ、2020年のLTIP付与には、業績に基づく株式奨励と業績に基づく現金報酬(両者とも業績状況指標を有する)と時間既得性制限株との組み合わせが含まれる。2017年から2019年にかけて、LTIP報酬には、業績ベースの株式報酬と業績ベースの現金報酬の組み合わせが含まれており、2017年までには、不適格株式オプションに奨励タイプが混在しています。長期投資協定により付与された株式オプションの期限は7年になる平等に与えられています3年持続的なサービスに基づいていますLTIPによる業績に基づく株式および現金報酬は，報酬委員会が1年以内にあらかじめ設定したあらかじめ定められた長期業績目標の実現状況に依存する3年制カレンダーごとの年明けからの期間。市場状況指標を持つ業績に基づく株式奨励は過去1年間の総株主報酬表現に依存する3年制KBW地域の銀行指数の期間に対して。これらの業績奨励は目標レベルで付与されており、会社が予め設定された長期目標の実現状況に応じて、実際に支払われた金額から0%、最大で150目標報酬の%です。奨励は通常、業績期間終了後の次の四半期に、取締役会報酬委員会が支払いを証明した後に授与される。業績に基づく株式奨励の保有者は、予め設定された長期目標の実現に基づいて稼いだ株を無料で獲得する権利がある。

奨励帰属および株式発行の前に、計画に基づいて獲得された限定的な株式奨励および業績に基づく株式奨励の所有者は、関連する普通株について投票するか、または現金配当金(または現金配当金に相当する現金支払い)を得る権利がない。繰延補償スケジュールに従って帰属されたが発行できない株式は、他の方法で支払われた配当金の価値に基づいて追加株式を計算しなければならない。限られた場合を除き、計画に応じて付与された奨励金は雇用終了時に廃止され、会社は何の代価も支払わない。

株式の補償に基づいて付与された日の報酬の公正価値で測定され、計量されたコストは、受領者が報酬と交換するためにサービスを提供することが要求されている間に確認される。業績指標を持つ限定的な株と業績に基づく株式奨励の公正価値は、付与日の高·低取引価格の平均値に基づいて決定される。業績株奨励の公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて確定し、株式オプションの公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定した。モンテカルロシミュレーションモデルとBlack-Scholesオプション定価モデルは高度な主観的仮定を入力する必要があり、奨励期待寿命と標的株価変動の変化に非常に敏感であり、これは公正価値推定に重大な影響を与える可能性がある。管理職は、このような報酬が付与されたときの公正な価値を計算するための仮定を定期的に検討および調整する違います。オプションは2016年から付与されてきた。

株式ベースの報酬は、最終的に付与される見込みの報酬数に基づいて確認され、所期の没収を考慮する。また、業績指標を有する業績に基づく報酬については、奨励中の業績基準に基づいて実績により期待される付与株式数を推定し、確認する補償費用金額を決定する。四半期ごとに推定数を再評価し、今期の推定数の任意の変化に基づいて総報酬支出を調整する

合併損益表で確認された株式ベースの報酬支出は#ドル31.7百万、$16.2百万ドルと$(4.9)百万ドル、関連税割引は$7.0百万、$3.7百万ドルと$(914,000)はそれぞれ2022年、2021年、2020年にある。

140

2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、これらの計画の株式オプション活動の概要は以下のとおりである
株式オプションごく普通である
株		加重平均
実行価格
残り
契約条項(1)
内在的価値(2)
($000)
2020年1月1日現在返済していません
755,332 $42.43 
鍛えられた(229,061)42.29 
没収またはキャンセルされる(5,608)44.34   
2020年12月31日現在返済していません
520,663 $42.47 1.9$9,694 
2020年12月31日に行使できます
512,762 $42.46 1.8$9,555 
2021年1月1日に返済されません
520,663 $42.47 
鍛えられた(326,626)42.97 
没収またはキャンセルされる(590)46.86   
2021年12月31日現在の未返済債務
193,447 $41.62 1.4$9,518 
2021年12月31日に行使できます
191,898 $41.57 1.3$9,451 
2022年1月1日に返済されていません
193,447 $41.62 
鍛えられた(123,924)41.89 
没収またはキャンセルされる(1,430)40.87 
2022年12月31日に返済されていません
68,093 $41.14 1.1$2,954 
2022年12月31日に行使できます
68,093 $41.14 1.1$2,954 
帰属または予想は2022年12月31日に帰属する
68,093 $41.14 1.1$2,954 
(1)加重平均契約残寿命(年単位)を表す。
(2)総内的価値とは、オプション所有者が1年の最終日にオプションを行使する場合、彼らが受け取った税前内在価値総額(すなわち、会社年末の株価とオプション価格との差額に株価を乗じたもの)である。行権価格が年末株価より高いオプションは内的価値の計算には計上されない。内在的価値は会社の株の公平な市場価値によって変化するだろう。

2022年、2021年および2020年12月31日までの年間で、オプションを行使した内的価値の合計は6.7百万、$11.7百万ドルとドル4.1それぞれ100万ドルです行使オプション減税による実際の税収優遇総額は#ドルである1.8百万、$3.1百万ドルとドル1.12022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。2022年12月31日現在，2021年，2020年12月31日までの計画行使オプションに基づいて受け取った現金は#ドルである5.2百万、$14.0百万ドルとドル9.7それぞれ100万ドルです

これらの計画の限定的な株式活動の概要は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で以下の通りである
 
 202220212020
販売制限株ごく普通である
株		重みをつける
平均値
授与日
公正価値		ごく普通である
株		重みをつける
平均値
授与日
公正価値		ごく普通である
株		重みをつける
平均値
授与日
公正価値
1月1日現在の未返済金476,813 $61.33 234,794 $59.02 144,328 $60.37 
授与する225,680 95.93 276,311 63.96 117,571 60.85 
帰属して発行されました(68,541)64.49 (19,673)68.92 (20,441)74.42 
没収またはキャンセルされる(23,797)75.84 (14,619)63.66 (6,664)73.54 
年末未返済債務610,155 $73.21 476,813 $61.33 234,794 $59.02 
年末は既得だが，繰延する96,920 $53.08 95,465 $52.52 93,969 $52.11 

141

奨励の目標水準によると、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、これらの計画の業績に基づく株式奨励活動の概要は以下の通りである
 202220212020
業績株ごく普通である
株		重みをつける
平均値
授与日
公正価値		ごく普通である
株		重みをつける
平均値
授与日
公正価値		ごく普通である
株		重みをつける
平均値
授与日
公正価値
1月1日現在の未返済金557,255 $62.94 482,608 $71.15 465,515 $74.37 
授与する160,598 97.14 208,851 58.99 170,032 63.61 
帰属時の業績係数別に追加する— — — — 48,831 72.59 
帰属して発行されました— — — — (180,789)72.59 
没収またはキャンセルされる(172,474)71.52 (134,204)86.30 (20,981)72.46 
年末未返済債務545,379 $70.30 557,255 $62.94 482,608 $71.15 
年末は既得だが，繰延する35,696 $44.38 35,160 $43.69 34,609 $43.14 

2022年12月31日現在、業績が最高額に達していれば、未償還報酬で発行可能な業績ベース株の最大数は約800,000株式です。

限定株と業績株の帰属と発行時に実現される実際の税収優遇は株式発行日の公正価値に基づいており、奨励の推定税収割引は付与日の奨励の公正価値に基づいている。2022年に制限株式および業績ベース株を帰属·発行する際に実現される実際の税収割引は$580,000これらの株の予想を超える税金優遇；2021年の実際の税収割引は$40,000これらの株の予想税収割引を超えて、2020年の実際の税収割引は848,000このような株の予想以下の税金割引。実際の税収優遇と期待税優遇のこれらの違いは所得税支出に計上される。

2022年12月31日までに37.8計画下の非既存株式による手配に関する未確認補償コスト総額の百万ドル。このコストは重み付き平均期間内に確認される予定であり，約2年．それは.2022年，2021年および2020年12月31日までの年間で，帰属株式の総公平価値は$である4.5百万、$1.5百万ドルとドル14.7それぞれ100万ドルです

当社は計画に基づいて株式を発行する義務を果たすために新株を発行します。

現金インセンティブと活用計画

現金インセンティブ·保留計画(“CIRP”)は、会社が会社及びその子会社の上級管理者及び従業員に現金補償を提供することを可能にする。CIRPは取締役会報酬委員会によって管理されている。CIRPは一般に現金奨励金を支給することが規定されており、報酬委員会が決定した業績基準および/または継続雇用によって稼ぐことができる。給与委員会が制定した業績基準は、ある場合、CIRPに規定されている1つまたは複数の基準に関連しなければならない。その中には、収益、収益増加、収入、株価、資産収益率、株式収益率、財務格付けの向上、貸借対照表または損益表の目標および費用を実現することが含まれている。これらの基準は、当社、ある特定の業務、または当社のある特定の子会社に関係する可能性があります。その会社は所有している違います。2022年、2021年、2020年のCIRPに関する費用、および違います。賞はすべてその数年に授与された。いくつありますか違います。2022年12月31日現在、本計画下の未完了奨励

他の従業員福祉

WinTrustとその子会社は401(K)退職貯蓄計画(“401(K)計画”)も提供している。401(K)計画は、いくつかの資格要件に適合するすべての従業員をカバーする。従業員の支払いは彼らの指導の下で賃金延期によって支払われ、いくつかの計画と法定制限によって制限されている。雇用主の401(K)計画に対する支払いは、雇用主が自ら決定する。401(K)計画支払いに合格した参加者には、雇用主納付分配を共有する資格がある。会社が401(K)計画の雇用主支払い支出は約$である16.22022年には百万ドル15.62021年には100万ドルと13.82020年までに100万に達するだろう。

WinTrust Financial Corporation社員株式購入計画(“ESPP”)は、従業員がより多くの株を保有することを奨励し、会社に対する従業員の約束を高めることを目的としている。ESPPは条件を満たす従業員に発売期間中に資金を蓄積して普通株を購入する権利を与える。ESPPによって提供されるすべての株は、当社が新たに発行した株または物置から発行された株(あれば)となる。ESPPによると1月1日から
142

2015年の普通株式の買い取り価格は95引受期間最終日の会社普通株終値の%です。2022年2021年2020年には40,421, 44,021そして75,763普通株式はそれぞれ参加者と違います。補償費用は入金されました。会社はこのESPPを通じて普通株を継続的に提供し、2021年にESPPによって株式増加を許可する計画だ200,000株式です。2022年12月31日に当社は発行義務があります8,638参加者に普通株式を販売して所有しています212,472ESPPによると、未来に付与される株式。

同社は現在、医療や他の年金計画のような他の退職後の福祉を提供していない。

役員繰延費と株式計画

WinTrust Financial Corporation取締役繰延報酬および株式計画(“DDFS計画”)は，当社とその付属会社の取締役が当社の現金や普通株の取締役報酬金を選択することや，その料金の遅延を許可する.DDFS計画は役員の持株を奨励することを目的としている。DDFS計画により提供されるすべての株式は、当社が新たに発行した株式または国庫から発行された株式となります。発行された株式数は、本四半期に稼いだ費用と前四半期の最終取引日の普通株の1株当たり公平市場価値に基づいて四半期ごとに決定された。株式は年に1回発行され、取締役は株式発行時に配当金と投票権を得る権利がある。2020年にはもう1つ追加されます200,000株式はDDFS計画に基づいて許可されている。2022年2021年2020年の間に59,174株は、23,909株と19,928役員にそれぞれ株を発行しました。普通株の受領を延期することを選択した取締役については、会社は普通株の発行義務を代表する株式単位の記録を保存する。株式単位数は、取締役が株の受け取りを延期することを選択していなければ発行すべき株式数に相当する。追加の株式単位は配当金を支払う際に貸方に記入するが、投票権は株式単位に関連していない。株式単位に代表される普通株は、取締役が参加協議で約束した年度に発行される。2022年12月31日に当社は発行義務があります313,409普通株式を取締役に支給し，121,119DDFS計画によると、将来付与可能な株。

(19) 規制事項

銀行法は銀行がWinTrustに支払うことができる配当金額を制限している。これらの法律によれば、最低資本要求を満たした場合、銀行は、規制部門の承認を得ることなく、WinTrustに配当金を発表することができ、金額は、(A)利益が分配されていないこと、(B)今年度及び前2年に支払われた配当金から減算された純収益額を超えない。2022、2021、2020年の間に現金配当金総額は52.0百万、$145.0百万ドルとドル253.0銀行と他の子会社はそれぞれWinTrustに100万ポンドを支払った。2022年12月31日までにこれらの銀行の資金は703.81，000，000，000ドルは、事前に規制部門の承認を得ることなく、その資本を資本充足レベル以下に減少させることなく、配当金としてWinTrustに支払うことができる。

連邦準備法によると、銀行はまた預金準備金を維持しなければならない。準備金は、金庫現金または連邦準備委員会に保存されている残高の形で保有され、預金口座タイプに基づいて規定される平均1日預金残高と法定準備金比率である。2020年3月、FRBは預金準備率をゼロ%に低下させることを含む改正預金準備率の規定を採択した。2022年2021年2020年12月31日には違います。財務報告委員会で維持される準備金残高が必要だ。

同社や銀行は連邦銀行機関が策定した様々な規制資本要求を遵守しなければならず，これらの要求は貸借対照表や表外活動のリスクを考慮している。最低資本要求を達成できなかったことは、規制機関が何らかの強制的な--適宜の行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された会社の資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する

資本充足性を確保するために、規制規定の数量化措置は、当社と銀行に総資本と一級資本(定義は規制参照)とリスク重み付け資産(定義)および一級レバレッジ資本(定義)と平均四半期資産(定義)の最低金額と比率を維持することを要求する。FRBの資本基準は、銀行ホールディングスが条件を満たす総資本とリスク加重資産の最低比率を維持することを要求する8.0%であり、少なくとも4.50%は普通株主一次資本の形態で存在しなければなりません6.0%は一次資本の形で存在しなければなりません。FRBはまた、一級資本と平均総資産の最低レバレッジ率を4.0%です。また、FRBは拡張や新しい活動の提案を評価する際に一段のレバレッジ率を考慮し続けている

143

以下の表に示すように、会社は2022年12月31日と2021年12月31日にすべての最低資本要求を満たしている

20222021
リスク重み付け資産に対する総資本の比率11.9 %11.6 %
一級資本とリスク重み付け資産の比10.0 9.6 
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比9.1 8.6 
第1級レバレッジ率8.8 8.0 

WinTrustは金融ホールディングスに指定されている。金融持株会社として承認された銀行持ち株会社は、その富管理子会社が展開する業務を含むより広範な活動を行うことができる。WinTrustの銀行は金融持株会社として、その資本を“資本充足”レベルに維持することを求められている。これらの銀行は、2022年12月31日現在、迅速に是正行動をとるための資本十分な規制枠組みに分類されている。規制機関の定義によると、銀行の“資本充足”に必要な比率は10.0%, 8.0%, 6.5%和5.0リスク重み付け資産に対する総資本のパーセンテージ、リスク重み付け資産に対する一級資本のパーセンテージ、普通株一級資本のリスク加重資産に対するパーセンテージ、第一級レバレッジ率
144

各銀行の2022年12月31日と2021年12月31日までの実質資本金金額と比率を以下の表に示す
2022年12月31日2021年12月31日
 実際健康のために
大文字は
規制の定義		実際健康のために
大文字は
規制の定義
(千ドル)金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
総資本(リスク重み付け資産との比)：
森林湖岸$725,384 11.4 %$638,871 10.0 %$614,942 11.1 %$552,325 10.0 %
ヒンズデール銀行441,317 11.7 378,007 10.0 370,363 11.3 327,716 10.0 
温特信銀行1,084,435 12.0 907,101 10.0 905,629 11.2 810,711 10.0 
リーバーティビル銀行242,482 12.0 201,695 10.0 203,893 11.4 179,719 10.0 
バリントン銀行387,113 11.5 337,499 10.0 362,019 11.6 313,373 10.0 
水晶湖畔154,891 11.4 136,419 10.0 139,059 11.4 121,722 10.0 
ノースブルック銀行409,571 11.3 362,342 10.0 338,912 11.2 303,915 10.0 
ショムバーグ銀行169,428 11.3 149,425 10.0 148,108 11.0 134,208 10.0 
村鎮銀行256,537 11.3 226,399 10.0 219,017 11.0 198,923 10.0 
ベフリー銀行223,808 11.5 195,237 10.0 189,349 11.4 166,645 10.0 
町銀行314,351 11.3 278,704 10.0 273,185 11.3 241,598 10.0 
ウェリントン銀行285,606 11.6 247,015 10.0 245,045 11.4 215,507 10.0 
湖畔州立銀行167,023 11.3 147,369 10.0 145,438 11.3 129,304 10.0 
老普蘭克遊歩道銀行211,437 11.5 183,269 10.0 190,402 11.5 165,493 10.0 
セントチャールズ銀行211,132 11.3 186,623 10.0 183,726 11.4 161,563 10.0 
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対して)：
森林湖岸$689,320 10.8 %$511,097 8.0 %$586,701 10.6 %$441,860 8.0 %
ヒンズデール銀行416,762 11.0 302,406 8.0 352,916 10.8 262,173 8.0 
温特信銀行1,004,271 11.1 725,681 8.0 844,613 10.4 648,569 8.0 
リーバーティビル銀行225,766 11.2 161,356 8.0 191,716 10.7 143,775 8.0 
バリントン銀行373,830 11.1 269,999 8.0 353,629 11.3 250,698 8.0 
水晶湖畔145,514 10.7 109,135 8.0 131,730 10.8 97,378 8.0 
ノースブルック銀行383,691 10.6 289,874 8.0 320,243 10.5 243,132 8.0 
ショムバーグ銀行160,061 10.7 119,540 8.0 141,228 10.5 107,367 8.0 
村鎮銀行238,246 10.5 181,120 8.0 206,828 10.4 159,138 8.0 
ベフリー銀行206,714 10.6 156,189 8.0 179,487 10.8 133,316 8.0 
町銀行297,499 10.7 222,963 8.0 262,859 10.9 193,278 8.0 
ウェリントン銀行269,366 10.9 197,612 8.0 234,218 10.9 172,405 8.0 
湖畔州立銀行159,399 10.8 117,895 8.0 138,266 10.7 103,443 8.0 
老普蘭克遊歩道銀行201,864 11.0 146,615 8.0 177,956 10.8 132,394 8.0 
セントチャールズ銀行200,910 10.8 149,299 8.0 174,516 10.8 129,250 8.0 
普通株式一次資本(リスク加重資産に対して)：
森林湖岸$689,320 10.8 %$415,266 6.5 %$586,701 10.6 %$359,011 6.5 %
ヒンズデール銀行416,762 11.0 245,705 6.5 352,916 10.8 213,015 6.5 
温特信銀行1,004,271 11.1 589,616 6.5 844,613 10.4 526,962 6.5 
リーバーティビル銀行225,766 11.2 131,102 6.5 191,716 10.7 116,817 6.5 
バリントン銀行373,830 11.1 219,374 6.5 353,629 11.3 203,692 6.5 
水晶湖畔145,514 10.7 88,673 6.5 131,730 10.8 79,119 6.5 
ノースブルック銀行383,691 10.6 235,522 6.5 320,243 10.5 197,545 6.5 
ショムバーグ銀行160,061 10.7 97,126 6.5 141,228 10.5 87,235 6.5 
村鎮銀行238,246 10.5 147,160 6.5 206,828 10.4 129,300 6.5 
ベフリー銀行206,714 10.6 126,904 6.5 179,487 10.8 108,319 6.5 
町銀行297,499 10.7 181,157 6.5 262,859 10.9 157,039 6.5 
ウェリントン銀行269,366 10.9 160,559 6.5 234,218 10.9 140,079 6.5 
湖畔州立銀行159,399 10.8 95,790 6.5 138,266 10.7 84,048 6.5 
老普蘭克遊歩道銀行201,864 11.0 119,125 6.5 177,956 10.8 107,571 6.5 
セントチャールズ銀行200,910 10.8 121,305 6.5 174,516 10.8 105,016 6.5 
145

2022年12月31日2021年12月31日
 実際健康のために
大文字は
規制の定義		実際健康のために
大文字は
規制の定義
(千ドル)金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
第1段レバレッジ率：
森林湖岸$689,320 8.8 %$391,452 5.0 %$586,701 8.3 %$353,846 5.0 %
ヒンズデール銀行416,762 9.5 220,373 5.0 352,916 8.8 200,228 5.0 
温特信銀行1,004,271 10.7 469,415 5.0 844,613 9.2 461,082 5.0 
リーバーティビル銀行225,766 9.3 121,475 5.0 191,716 8.5 112,448 5.0 
バリントン銀行373,830 10.3 181,212 5.0 353,629 10.9 162,392 5.0 
水晶湖畔145,514 9.5 76,780 5.0 131,730 9.7 67,711 5.0 
ノースブルック銀行383,691 9.1 211,521 5.0 320,243 8.5 188,424 5.0 
ショムバーグ銀行160,061 9.3 86,409 5.0 141,228 9.0 78,938 5.0 
村鎮銀行238,246 9.7 123,484 5.0 206,828 9.2 111,885 5.0 
ベフリー銀行206,714 10.0 103,759 5.0 179,487 9.9 90,265 5.0 
町銀行297,499 8.4 176,660 5.0 262,859 7.9 166,487 5.0 
ウェリントン銀行269,366 9.0 148,942 5.0 234,218 8.1 144,949 5.0 
湖畔州立銀行159,399 9.1 88,065 5.0 138,266 8.5 81,475 5.0 
老普蘭克遊歩道銀行201,864 8.7 115,692 5.0 177,956 8.2 108,332 5.0 
セントチャールズ銀行200,910 9.6 104,431 5.0 174,516 9.1 95,638 5.0 

WinTrustの担保融資銀行部門やブローカー/トレーダー子会社も様々な政府機関と最低純価値資本要求を維持することが求められている。担保融資銀行部門の純資産要求は住宅·都市開発部が管理し、仲介人·取引業者の純資産は米国証券取引委員会が管理することが要求される。これらの業務部門は2022年12月31日までに最低純価値資本要求に達した。

(20) 引受金とその他の事項

当社はいつでも返済されていない複数の信用約束を持っています。これらの約束には、循環住宅純資産額および他の信用協定、定期融資約束、および予備および商業信用状が含まれる。予備信用状と商業信用状は、顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行された条件付き承諾である。予備信用状は、顧客が第三者と締結した基礎契約の条項に従って義務を履行できなかったことに依存し、商業信用状は貿易を促進するために専用に発行され、通常、顧客と第三者との間で基礎取引を完了する際に約束を抽出することにつながる。

これらのコミットメントは、総合条件レポートの確認金額を超えるクレジットおよび金利リスク要因に異なる程度関与している。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。同社が承諾する際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。商業、商業不動産、建築ローンの延長に対する約束総額は#ドルだ9.510億ドル7.8それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル，未使用住宅純資産額の合計796.9百万ドルとドル749.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。予備信用状と商業信用状の総額は#ドルです344.42022年12月31日には百万ドルです351.12021年12月31日は100万人。

また、2022年12月31日と2021年12月31日までに、同社は約181.0百万ドルとドル590.0二級市場に売却された住宅ローンにそれぞれ資金を提供することを約束した。このような融資約束はまた派生道具として扱われている。当社も長期契約を締結し、将来的には指定された金利で住宅ローンを提供し、資金ローンの提供を約束し、売却のための住宅ローンを保有することに関する金利リスクを低減する。これらの長期契約も派生ツールとされており，契約金額は約#ドルである321.02022年12月31日には百万ドルです952.32021年12月31日は100万人。派生ツールの更なる検討については，本報告第8項に付記(21)“デリバティブ金融商品”を参照されたい。

当社は通常業務中に投資家と住宅ローン販売協定を締結します。これらの協定は、一般に、信用情報、融資文書、担保、および保険性に関するいくつかの陳述を要求する。時々、投資家は会社にある融資上の損失を賠償することを要求したり、投資家が適用陳述に適合しないと思うローンを買い戻すことができる。経営陣は、買い戻しや賠償が予想される融資の推定損失に責任を負い、定期的に行う
146

このような請求権負債の十分性は、買い戻しと賠償請求の傾向、実際の損失経験、融資における既知および固有のリスク、および現在の経済状況に基づいて評価される。

その会社は約ドルで売りました3.12022年の抵当ローンは10億ドルです7.42021年には10億に達するだろう。先に投資家に売却された住宅ローンの買い戻しと弁済申索の推定損失については，負債は約1，000元であった624,000そして$675,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に満期となり、総合条件報告書に含まれる他の負債。負債から差し引かれた損失は#ドルです60,0002022年にはドルと比較して219,0002021年に。これらの損失は事前支払いとその他の違約の担保ローンと関係があり、ある陳述と保証請求権の要求に符合する。

同社のCRA目的に適合した投資パートナーシップに対する無資金承諾総額は$50.9百万ドルとドル40.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。この2つの報告日のこれらの支払いの中で、#ドル7.12022年12月31日と2021年12月31日まで、法的拘束力のある資金源のない税収控除投資引受に関連し、総合条件報告書に含まれる他の負債

当社はアウトソーシング証券決済プラットフォームを使用し，WinTrust Investmentsの決済ブローカーがWinTrust Investmentsが導入した顧客口座により被る可能性のある損失を賠償することに同意した。2022年12月31日および2021年12月31日現在、決済ブローカーが維持している顧客残高総額は約$#となっている15.8百万ドルとドル22.5それぞれ100万ドルですWinTrust Investmentsは，顧客に様々な規制や内部ガイドラインに従って保証金担保の維持を要求することで，その顧客活動に関するリスクを制御することを求めている.

訴訟の件

適用される会計原則に基づき、当社は訴訟のための計算すべき負債を確立し、訴訟及び訴訟に可能性及び推定可能な又は損失がある場合には、訴訟及び訴訟手続を脅かす。将来的に損失が発生する可能性のある訴訟では、会社は損失または損失可能な範囲を推定できるかどうかを決定する。可能な損失が推定可能かどうかを決定するために、当社は、関連する可能性のある事実や法律に基づいて、この件を処理する任意の外部弁護士と共に、その重大な訴訟を継続的に審査·評価する。この検討は、証拠提示手続き、実質的または部分的動議に関する裁決、および和解議論によって得られた情報を含むことができる。

WinTrust担保融資について

2018年10月17日、元WinTrust Mortgage従業員が、WinTrust Mortgageがカリフォルニア州の他のすべての非免除時間労働者を代表して、WinTrust Mortgageがカリフォルニア州賃金支払い法規に違反しているとして、カリフォルニア州ロサンゼルス県高等裁判所に訴訟を起こした。WinTrust Mortgageは2018年11月4日に訴状を受け取りました。WinTrust Mortgageは2019年2月25日に苦情に対する応答を提出した。2019年11月1日、原告弁護士は、同じ告発された違反であることを理由に、カリフォルニアの個人検事長法案に基づいて訴訟を起こしていることを通知する手紙をカリフォルニア労働省に提出した。2019年11月、双方は和解合意に達した。双方は和解協定に署名し、2020年2月26日、原告は裁判所に承認を求めた。和解動議を承認する公聴会は2020年6月16日に予定されていたが、裁判所は動議を2020年9月8日に延期した。2020年9月8日、裁判所は双方に和解協定のいくつかの双方の和解条項に関係のない修正を要求した。双方は裁判所の提案に基づいて和解協定を改訂し、改正された和解協定を裁判所に提出して承認した。2021年1月27日、裁判所は和解の予備承認に入った。クラスメンバーが脱退や和解に反対することを選択しなかった後、裁判所は2021年6月17日に和解の最終承認を発表し、2021年6月18日に和解金額をクラスクレーム管理人に提出した。クラスメンバーへの支払いは完了し、これは終わりました。その会社はこの和解のためにその経営結果や財務状況に関係のない金額を予約した。

WinTrust Mortgage California Paga Matter

2022年5月24日、WinTrust Mortgageの元従業員の一人が、WinTrust Mortgageに対する訴訟をカリフォルニア州サンディエゴ県高裁に提起し、WinTrust Mortgageは、カリフォルニア州のすべてのタイム労働者を代表するWinTrust Mortgageである。原告によると、WinTrust Mortgageは、(I)正確な病気休暇計および支払い、(Ii)残業賃金、(Iii)正確な逐項賃金報告書、(Iv)食事時間および食事保険料、(V)稼いだ給料をタイムリーに支払うこと、(Vi)稼いだすべての給料を支払うこと、および(Vii)すべての既得休暇時間を支払うことを提供できなかったという。WinTrust Mortgageは原告クレームの有効性を疑問視し，カリフォルニアが原告に賠償を支払う法律を守る上で欠陥があれば，このような誤りは取るに足らないと考えている。原告は集団訴訟と集団訴訟の棄権を含む仲裁協定を持っている。2023年1月19日、WinTrust Mortgageは強制仲裁に行動した。裁判所は2023年6月23日まで動議を継続し、カリフォルニア最高裁判所がPaga仲裁を裁決することが予想されるため、さらなる訴訟手続きを一時停止した。原告の告発は法律的にも事実的にも成り立たず、任意の潜在的な責任額を推定するのに十分な情報が不足していると考えられる。
147


WinTrust担保融資の件

2022年5月25日、WinTrust Mortgageの顧客がイリノイ州北区地方裁判所に推定集団訴訟を提起し、WinTrust MortgageとWinTrust Financial Corporationに対して個人クレームを提起した。原告によると、WinTrust Mortgageは黒人/アフリカ系アメリカ人借款人を差別し、アメリカ法第42章1981年と1982節“平等信用機会法”と1968年“公平住宅法”に基づいて階級クレームを提出した。原告はまた、約束に基づいて反言、詐欺的誘因、違約理論を禁止して個人の権利要求を主張した。2022年9月23日，WinTrustは動議を提出し，原告の改正コンプライアンスを却下した。却下動議は十分なプレゼンテーションをしており、当事者たちは裁判所の判決を待っている。私たちはそれらが法的にも事実的にも根拠がないと考えるこのような疑いに強く反対し、そうでなければ、どんな潜在的な責任金額を推定するのに十分な情報が足りない。

WinTrust ERISA問題

2022年7月29日、WinTrustの元従業員の一人はイリノイ州北区地方裁判所に集団訴訟を提起し、連邦従業員退職収入保障法(ERISA)に基づいてWinTrustにクレームを出した。原告はWinTrustがベレード目標日基金を選択して401(K)計画に組み入れた際にその受託責任に違反し，WinTrustはこれらの基金の業績を監督できなかったと告発し，そうでなければWinTrustは違反信託に対応して責任を負う。原告が告発した唯一の根拠は、ベレード目標日基金の3年以内の表現が2つの基金よりも悪いと言われているということだ。2022年11月8日，WinTrustは動議を提出し，原告の修正後の訴状を却下した。動議は全面的なブリーフィングを行った。原告の告発は法律的にも事実的にも成り立たず、任意の潜在的な責任額を推定するのに十分な情報が不足していると考えられる。

その他の事項

また、当社及びその付属会社は、正常業務過程において常に待機及び脅威の法的行動及び法的手続きの影響を受けている。

既存の資料および弁護士の意見を聴取した後、管理層は、上記のいずれかの未解決または脅威の法的行動および法的手続き(我々の一般訴訟を含む)の最終結果は、当社の運営や財務状況に大きな悪影響を与えないと信じている。しかしながら、これらの問題の最終的な解決が不利であれば、特定の時期の運営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。

(21) デリバティブ金融商品

当社は主にデリバティブ金融商品をその戦略の一部として策定し、金利変動の影響を受けるリスクを管理している。デリバティブとは、当事者間の契約であり、その結果、一方が契約に規定された名義金額と基礎条項(例えば、金利、証券価格又は価格指数又は商品価格)に基づいて他方に現金を交付する。一方の方向他方に交付される現金額は、契約名義金額と基礎条項との相互作用によって決定される。デリバティブはまた特定の契約と約束に隠されている。

同社が現在その金利リスクを管理するために使用している派生金融商品には、(1)一定の固定金利資産および変動金利負債の金利リスクを管理するための金利スワップと金利リンクと、(2)ある住宅ローンの中古市場での販売を支援するために顧客に提供される金利ロックコミットメントと、(3)会社が金利の不利な変動および売却のために保有する住宅ローン価値の相応の変動から会社を保障するための未来の住宅ローンローンの長期コミットメントと、を含む。(4)特定投資証券を経済的にヘッジし、手数料収入の引当コールオプションを獲得し、このような証券の全体収益を効果的に向上させ、純利益差の圧縮を補うこと、および(5)会社の担保融資サービス権ポートフォリオに関する公正価値調整の一部に対して経済ヘッジのオプションとスワップを行うこと。当社もいくつかの合資格借り手とデリバティブ(通常は金利交換及び商品長期契約)を締結し、借り手のリスク管理策略を促進し、同時に第三者取引相手とミラーデリバティブを締結し、このような借り手のために派生ツール市場を有効に創造する。また、当社は、ある外貨資産に関する外貨リスクを管理するために外貨契約を締結している。

当社は、当該ツールを保有する目的や意図にかかわらず、総合財務諸表において公正価値に基づいてデリバティブ金融商品を確認している。当社は、受取利息及びその他の資産及び支払利息及びその他の負債のうち、それぞれ総合状況報告書に派生資産及び派生負債を記録する。派生金融商品の公正価値変動は収益或いは株主権益の中で他の全面的な収益或いは損失を累計する構成部分であることを確認し、派生金融商品がヘッジ会計の資格に符合するかどうか、及びもし資格に符合すれば、公正価値ヘッジ或いは現金流量ヘッジの資格に符合するかどうかを見る

148

公正価値ヘッジ入金の派生ツールである公平価値変動は，ヘッジリスクに関するヘッジプロジェクトの公平価値変動と同様に，同一期間と同一収益表に入金される.現金流量が入金された派生金融商品の公正価値変動に対して他の全面的な収益或いは損失を累積する構成部分として、繰延税金項目を控除し、ヘッジ取引が収益に影響を与える時に収益に再分類する。米国会計基準第815条に基づいてヘッジ関係で指定されていないデリバティブ金融商品の公正価値変動は、変動期間中に非利子収入に記載される。デリバティブ金融商品は第三者から推定され、関連取引相手から提供された推定値と比較することで確認された。いくつかの住宅ローン銀行派生ツール(金利ロック承諾及び住宅ローン売却の長期承諾)の公正価値は、住宅ローン金利のローン承諾日からの変動に基づいて推定される。外貨派生ツールの公正価値は、契約に記載されている外貨為替レートと計量日の為替レートとの変化に基づいて計算される。商品派生ツールの公正価値は、契約に記載されている単位価格ごとに計量日の現行価格と比較した変動によって計算される。

以下の表は、当社のデリバティブ金融商品の2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値である

派生資産派生負債
(単位：千)2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
ASC 815に従ってヘッジツールとして指定された派生ツール：
キャッシュフローヘッジに指定された金利デリバティブ$— $47,309 $58,198 $10,401 
公正価値ヘッジの金利デリバティブに指定する16,768 1,474 — 5,841 
ASC 815に従ってヘッジツールとして指定された派生ツールの総額$16,768 $48,783 $58,198 $16,242 
ASC 815に従ってヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
金利デリバティブ$269,670 $103,710 $271,109 $103,665 
金利ロック約束1,711 10,560 58 885 
住宅ローンの売却の長期約束220 1,625 414 1,878 
商品長期契約257 — 162 — 
外国為替契約8,222 330 8,137 330 
ASC 815によりヘッジツールとして指定されていないデリバティブ総額$280,080 $116,225 $279,880 $106,758 
総導関数$296,848 $165,008 $338,078 $123,000 

金利リスクのキャッシュフローヘッジ

同社は金利デリバティブを使用し、純利息収入の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することを目標としている。これらの目標を実現するために、当社は主に金利スワップと金利上限をその金利リスク管理戦略の一部として使用している。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップは、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利支払いを受け取るか、または支払うことなく、取引相手または取引相手から可変金利金額を受け取ることを含む。キャッシュフローヘッジとして指定された金利圏は、決済契約において規定された金利が合意された上限実行価格または契約規定の金利を超えて期間終了毎に合意された最低実行価格を下回る金額に関する

当社は2022年12月31日現在、各種金利上限デリバティブを有し、可変金利ローンのキャッシュフローヘッジに指定されている。裁定項目と期限ツールとの関係がセット期間のリスクを占めるべきキャッシュフロー変動を相殺する上で非常に有効である場合，このようなキャッシュフロー期間の公正価値変動は他の全面収益や損失を積算し，その後そのような変動金利ローンの利息を支払うことで利息収入に再分類される.公正価値変動(税額控除)は総合総合収益表で個別に開示される。

149

次の表は、2022年12月31日までにデリバティブのタイプと期限ごとにまとめられたこれらのキャッシュフローのヘッジの詳細を提供します

(単位：千)2022年12月31日
概念上の
金額		公正価値
資産(負債)
金利首輪：
1ヶ月のCME期限SOFR；購入2.250%フロア、販売3.743%上限；2025年9月期
$1,250,000 $(20,446)
1ヶ月のCME期限SOFR；購入2.750%フロア、販売4.320%上限；2026年10月まで
500,000 (1,473)
1ヶ月のCME期限SOFR；購入2.000%フロア、販売3.450%上限；2027年9月期
1,250,000 (36,279)
総キャッシュフローヘッジ$3,000,000 $(58,198)
当社は2022年第1四半期に、キャッシュフローヘッジに指定された名目総価値がドルの変動金利預金の金利スワップデリバティブ契約を終了しました1.010億ドルと5年制任期は2022年7月に発効する。終了時には、派生ツール契約の公正価値は、合計資産#ドルである66.5百万ドル、公正価値に対するこのような調整は、他の全面的な収益或いは損失を累計計上する。2022年第2四半期、会社は終了二つ追加金利交換デリバティブ契約は、名目総価値#ドルの可変金利預金のキャッシュフローヘッジに指定されています500.0各車は2020年4月から施行される。このデリバティブ契約の残り条項は，2023年3月および2024年4月までであり，終了時のデリバティブ契約の公正価値は資産総額#ドルである3.7百万ドルとドル10.7公正価値に基づいて他の全面収益或いは損失を累計した公正価値調整を計上する。2022年第4四半期、会社は終了1つは定期融資キャッシュフローヘッジに指定された追加金利リング派生契約で、名目総価値は#ドルです64.3百万ドルは、2018年9月から施行される。このデリバティブ契約の残り期限は2023年9月までであり、終了時には、デリバティブ契約の公正価値の合計は資産#ドルとなる875,000また、公正価値に対するこのような調整は、他の全面的な収益または損失を累積計上する
すべての均等終了に関して、予想されるヘッジ予測取引(変動金利預金および定期融資の利息支払い)は、依然として終了派生ツールの残りの期間内に発生するので、これらの調整は、他の完全な収益または損失の累積内に保持され、派生ツール契約を終了する元の期限に基づいて利息支出を直線的に減少させるように再分類される

キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利デリバティブ(その間に終了したこのようなデリバティブ契約を含む)に関する累積他の包括的収益または損失金額の前ぶれは以下のとおりである

 十二月三十一日までの年度
(単位：千)20222021
期初は損益を実現しなかった$36,908 $(31,533)
累積されたその他の全面収益又は赤字から預金、ローン、その他の借入金及び二次債券の利子支出の金額に再分類する(3,319)26,883 
その他の総合収益または損失のうち確認された収益(23,563)41,558 
期末に収益が実現されない$10,026 $36,908 

2022年12月31日までに、会社は今後12ヶ月以内に11.0100万ドルは、累積された他の全面的な収益または損失から純利息収入に再分類される。この見積もりには#ドルが含まれている20.3百万ドルは、上述したキャッシュフローのヘッジを終了する利息支出減少に再分類され、上述したまだ返済されていない金利圏に関連する利息収入減少の推定金額によって相殺されるように再分類される。

金利リスクの公正価値ヘッジ

公正価値ヘッジとして指定された金利スワップは、関連する名義金額を交換することなく、契約有効期間内に会社が可変支払いを得ることと交換するために、取引相手に固定金額を支払うことを含む。2022年12月31日までに会社は14名目総金額#ドルの金利交換207.2公正価値ヘッジに指定された100万ドルは、主に固定金利商業と工商不動産ローン及び生命保険保険料融資売掛金と関係がある。

150

公正価値ヘッジに指定されたデリバティブについては，ヘッジされたバリュー項目が収益に影響を与える場合，デリバティブ公正価値のすべての変動による純収益または損失と被ヘッジ項目の収益影響(固定金利ローンから稼いだ利息収入を含む)が同一損益表項目で確認される。

次の表には、2022年12月31日までに公正価値ヘッジ会計関係に指定されているヘッジ資産/(負債)の帳簿価値と計上公正価値ヘッジ調整の累積金額を示す
2022年12月31日
(単位：千)

公正価値派生製品
ヘッジ関係
条件陳述中の位置ヘッジ資産/(負債)帳簿金額ヘッジ資産/(負債)帳簿額面に計上された公正価値セット期間調整累計金額ヘッジ保証会計が終了した任意のヘッジ資産(負債)の公正価値ヘッジ調整累積残高
金利が入れ替わる非労働収入を差し引いた融資純額$189,587 $(16,719)$(107)
売却可能な債務証券923 (23)— 

以下の表は、公正価値ヘッジとして指定された派生ツールに関する確認損益を示す

(単位：千)

公正価値派生製品
ヘッジ関係		デリバティブ利得において確認された報酬または(損失)の位置現在までの年度
十二月三十一日
2022
金利が入れ替わるローンの利息と費用$10 
利子収入--投資証券— 

非指定制限語

当社はデリバティブを投機目的に使用しません。会計ヘッジに指定されていないデリバティブは、金利変動や他の確定リスクの経済リスクを管理するために使用されているが、ASC 815の厳しいヘッジ会計要求には適合していない。ヘッジ関係で指定されていない派生ツールの公正価値変動は直接収益に計上される

金利デリバティブ-同社は金利上限デリバティブを定期的に購入する可能性があり、経済的にヘッジ金利上昇がその固定金利ローン組合せにマイナス影響を与えるリスクを目指しており、最近の金利上昇はLIBOR指数に関連している。2022年12月31日までに違います。経済的ヘッジとしての未返済金利の上限を目指す。当社は2022年にロンドン銀行の同業解体に関する金利上限デリバティブ契約を終了し、この契約は会計ヘッジに指定されておらず、名目総生産は#ドルである1.0十億ドルです。

また、会社はスワップやオプション製品を含む金利デリバティブを持っており、これは会社がある適格な借り手にサービスを提供した結果である。会社の銀行子会社は、それぞれのリスク管理戦略を促進するために、適格な商業借り手と直接特定のデリバティブ(通常は金利交換)を実行する。例えば、これらの手配は、会社の商業借り手が可変金利ローンを固定金利に効率的に変換することを可能にする。これらの取引における会社のリスクを最小限に抑えるために、会社は第三者と同時にデリバティブ相殺を実行している。多くの場合、派生商品の相殺は鏡像条項を持ち、これは頭寸の公正な価値変化をもたらし、各期間の収益を大きく相殺する。しかし，デリバティブがミラーリングでない範囲では，取引相手の信用リスクの違いにより，公正価値の変化が完全に相殺されることはなく，時期ごとの収益が何らかの影響を受ける.これらのデリバティブの公正価値変動は他の非利息収入に計上される。2022年12月31日、当社は金利デリバティブ取引を行い、名目総金額は約$となった9.610億ドル(お客様および第三者のすべての金利交換および上限)は、この計画に関連しています。これらの金利デリバティブの満期日は2023年1月から2037年1月まで様々である。

住宅ローン銀行派生ツール-これらの派生ツールは、顧客に金利ロックコミットメントを提供すること、二次市場に販売されるいくつかの住宅ローンに資金を提供すること、および将来にそのようなローンを提供するための長期的なコミットメントを含む。当社の慣例によると、金利ロック約束を締結する際に、当社は、将来の金利変動が融資に資金を提供する約束と、売却のための住宅ローン組合を保有することへの影響を経済的に解決するために、将来の住宅ローンの一部を納入するための長期的な約束を行う。その会社の
151

担保融資銀行デリバティブはヘッジ関係にあるとは指定されていない。2022年12月31日、当社は金利ロック約束があり、名目総金額は約$です121.6百万ドルと長期約束、名義総額約#ドルの住宅ローンを売却する321.0百万ドルです。これらの派生ツールの公正価値は担保ローン金利の承諾日からの変化によって推定される。これらの担保ローン銀行デリバティブの公正価値変動は担保ローン銀行収入に計上される。

商品デリバティブ-同社は商品長期契約を持っており、これらの長期契約は同社がある合格借り手に提供したサービスに由来する。会社の銀行子会社は、条件を満たす商業借り手と直接特定のデリバティブを実行し、それぞれのリスク管理戦略を促進する。例えば、これらの手配は、会社の商業借り手が、合意された決済日に所定の価格で所与の商品を効率的に購入または販売することを可能にする。これらの取引における会社のリスクを最小限に抑えるために、会社は第三者と同時にデリバティブ相殺を実行している。多くの場合、派生商品の相殺は鏡像条項を持ち、これは頭寸の公正な価値変化をもたらし、各期間の収益を大きく相殺する。しかし，デリバティブがミラーリングでない範囲では，取引相手の信用リスクの違いにより，公正価値の変化が完全に相殺されることはなく，時期ごとの収益が何らかの影響を受ける.これらのデリバティブの公正価値変動は他の非利息収入に計上される。2022年12月31日、当社は商品デリバティブ取引を行い、名目総金額は約$となった3.6100万(お客様およびサード·パーティのすべての長期契約)は、この計画に関連しています。これらの大口商品派生商品の満期日は2023年1月から2023年12月まで様々である。いくつありますか違います。2021年12月31日現在返済されていない商品デリバティブ

外貨派生ツール-会社は外貨デリバティブ契約を持っており、これらの契約は会社がある適格顧客に提供するサービスに由来している。会社の銀行子会社は、条件に適合した顧客と直接特定のデリバティブを実行し、それぞれの外国為替変動に関するリスク管理戦略を促進する。例えば、これらの手配は、会社の顧客が合意された決済日に合意された価格で一方の国の通貨を他の国の通貨に効率的に両替することを可能にする。これらの取引における会社のリスクを最小限に抑えるために、会社は第三者と同時にデリバティブ相殺を実行している。多くの場合、派生商品の相殺は鏡像条項を持ち、これは頭寸の公正な価値変化をもたらし、各期間の収益を大きく相殺する。しかし，デリバティブがミラーリングでない範囲では，取引相手の信用リスクの違いにより，公正価値の変化が完全に相殺されることはなく，時期ごとの収益が何らかの影響を受ける.これらのデリバティブの公正価値変動は他の非利息収入に計上される。2022年12月31日現在、当社は外貨派生商品を保有しており、名目総金額は約$となっています226.2百万ドルです

他の派生ツールは当社は、銀行ポートフォリオに保有するいくつかの証券を購入する権利(引当オプション)を得るために、定期的に銀行またはトレーダーにオプションを売却する。これらのオプション取引は、ポートフォリオに関連する総収益を増加させることを目的としている。ASC 815によれば、これらのオプションは会計ヘッジ値に適合していないため、これらの契約の公正価値変動は他の非利息収入として確認される。いくつありますか違います。2022年12月31日までまたは2021年12月31日まで返済されていない購入オプション。

当社は、現在銀行ポートフォリオに保有していない証券を定期的に購入する権利のオプションを購入したり、自社が当該等のデリバティブをヘッジツールとして指定しない金利交換を選択したりする。これらのオプションとスワップ取引は主に会社担保融資サービス権ポートフォリオに関する一部の公正価値調整を経済的にヘッジするためである。これらのデリバティブ契約に関する収益や損失は担保ローン銀行収入に計上される。2022年12月31日現在、会社は三つ総名義価値#ドルの金利デリバティブ190.0経済ヘッジのためにその担保融資サービス権ポートフォリオに関する公正価値調整の一部。いくつありますか違います。2021年12月31日までに返済されていないこのようなオプションまたはスワップ

152

ヘッジリッジ関係で指定されていないデリバティブに関する総合収益表に含まれる金額は以下のとおりである

(単位：千) 締切り年数
十二月三十一日
導関数損益表中の位置20222021
金利交換と上限取引収益，純額$3,603 $139 
担保融資銀行デリバティブ抵当ローン銀行業務収入(23,470)(42,652)
商品契約取引収益，純額95 — 
外国為替契約取引収益，純額85 (10)
上書きコールオプション強気オプションの費用を引当する14,133 3,673 
MSR経済のヘッジとしてのデリバティブ契約を持っている抵当ローン銀行業務収入(2,165)— 

信用リスク

派生ツールは内在的なリスクを持ち、主に市場リスクと信用リスクである。市場リスクは金利変化と関係があり、信用リスクは取引相手が合意条項に従って履行できなかったリスクと関係がある。潜在的に市場及び信用リスクの影響を受ける金額は、取引量の名目元本金額を表すのではなく、契約項の下で支払われる利息及び派生ツールの時価値である。市場と信用リスクは、会社全体の貸借対照管理プロセスの一部として管理·監視されているが、いくつかの適格借り手が締結したデリバティブに関する信用リスクは、これらのデリバティブが融資協定によって提供される担保によって保証されるため、会社の標準融資引受プロセスによって管理される。実際のリスク開放は，リスクをパラメータ範囲内に制御するために構築された様々なタイプのクレジット限度額に基づいてモニタリングを行う。必要と考えられた場合には、信用リスクを最小限に抑えるために、適切なタイプと数量の担保を得る。

当社はいくつかの金利デリバティブ取引相手と交差違約条項を掲載した協定を締結しており、このような条項は、当社が融資者が債務の違約を加速していないことを含むいかなる債務を滞納している場合、当社もその派生債務を滞納することを宣言することができる。当社もいくつかのデリバティブ取引相手と合意を締結しており、この協定には、取引相手が当社がその良好または資本充足機関の地位を維持できなかった場合に派生製品保有を終了することを許容する条項が記載されており、当社に合意下の責任を履行することを要求する。2022年12月31日までに違います。このような合意に拘束された純負債の金利デリバティブ。このような派生ツールの公正な価値は、このようなプロトコルに関連する計算すべき利息を含む

当社もその商業借り手の信用リスクに耐えなければならないが、このような借り手は銀行金利派生ツールの取引相手である。これらのデリバティブは、融資プロトコルによって提供される担保によって保証されるので、商業借り手に関連するこのような取引相手リスクは、銀行が融資に適用される標準引受プログラムによって管理および監視される。第三者が実行するミラー交換に関連する取引相手リスクは、会社全体の資産負債管理フローに基づいて監視および管理される。

当社は総純資産プロトコルによって制約された金利デリバティブを総純資産プロトコルで記録し、総合条件報告書で派生ツールの資産と負債を相殺しない下表は同社が示した日までの金利デリバティブと相殺金をまとめた。

派生資産派生負債
公正価値公正価値
(単位：千)2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
確認した総金額$286,438 $152,493 $329,307 $119,907 
減算：条件レポート中の相殺金額— — — — 
条件陳述に新聞の純額を列記する$286,438 $152,493 $329,307 $119,907 
条件報告書に相殺されていない総金額
デリバティブを相殺する$(64,100)$(52,832)$(64,100)$(52,832)
勘定を済ませて抵当に入れる(194,666)(3,530)— (55,201)
純信用リスクが口を開く$27,672 $96,131 $265,207 $11,874 


153

(22) 資産と負債の公正価値

当社は公正価値に基づいて若干の資産及び負債を計量、監査及び開示する。このような金融資産と金融負債は公正価値によって三つのレベルに分けて計量し、資産と負債の取引市場及び公正価値の投入を決定するための観測可能性を基礎とする。これらのレベルは

•第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。

•第2級−第1級に含まれる直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の見積以外の投入。これらは、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、資産または負債の観察可能なオファー以外の投入、または主に相関または他の方法によって観測可能な市場データから導出または得られる観測可能な市場データによって確認された投入を含む。

•第3レベル-会社自身の仮定を反映した重大な観察不可能な入力であり、市場参加者はこれらの仮定を用いて資産や負債を定価する。第3級資産と負債は定価モデル、現金流動法或いは類似技術を用いて価値を決定する金融ツール、及び公正価値を決定するには管理層が重大な判断或いは推定を行う必要があるツールを含む。

金融商品の上記推定レベル内の分類は、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。当社は、ある特定の投入による公正価値計測全体の重要性の評価を判断し、資産や負債の特定要因を考慮する必要がある。以下に公正価値に応じて恒常的に計測される会社の資産と負債に用いられる推定方法について説明する。

販売可能な公正価値が決定しやすい債務証券、取引口座証券、および株式証券·公正価値決定が容易な売却可能な債務証券、取引口座証券、および株式証券の公正価値は、一般に、独立した価格設定仕入先から取得された価格に基づく。これらの評価技術で評価される証券は、一般に、公正価値レベルの第2レベルに分類される。通常、基準収益率、類似証券の報告取引、発行者利差、基準証券、入札、要約、および市場研究出版物を含む参照データなどの標準投入は、これらの証券の公正価値を決定するために使用される。これらの情報が利用できない場合、売り手は、証券の公正な価値を決定するために、仲介人/取引業者のオファーを得ることができる。我々は、観察不可能な入力ではなく、観察可能な市場情報が使用されているかどうかを決定するために、仕入先の価格設定方法を検討する。活動が限られているか，市場の流動性が悪いため市場で観察できない重大な投入を用いた公正価値計測は，公正価値レベルでは第3レベルに分類された。公正価値が確定しやすいアメリカ国庫券といくつかの株式証券の公正価値は、アクティブ市場における同じ証券の未調整オファーに基づいている。したがって、これらの証券は公正価値階層構造で第1レベルに分類される。

当社投資運営部は、債務証券の売却が可能な3級の推定値を担当している。第3レベル証券定価において入力として使用される方法および変数は、観察可能および観察不可能な入力の組み合わせから導出される。観察できない投入は内部仮説によって決定され，これらの仮定は外部要因(例えば市場動向や信用格付け調整)によって異なる時期に異なる可能性がある.

2022年12月31日までに、会社はドルを117.5これらの市政債券は，主にシカゴ市街地やウィスコンシン州南部に位置する各種市政政府実体のために発行された債券であり，私募のCUSIP番号のない非格付け債券である。同社はこれらの証券定価の方法に3つの異なる入力に重点を置いている：同値格付け、収益率、その他の定価条件。所与の非格付け投資債務証券の格付けを決定するために、投資運営部は、同一発行者の格付けを参考にして公開発行された債券(ある場合)を参照する。そして、清算された場合、未格付け債券の推定値は、確認可能な格付けを有する類似債券よりも低くなると考えられるので、比較可能債券から得られる格付けを下方修正する。当社が申請した減収は完全な格付けレベルにある(すなわち、当社の推定値のために、債券の“AA”格付けを“A”に下げることができる)。比較可能な債券代理がない債券発行については、“BBB”と格付けされる。投資営運部は、2022年12月31日までに、上記の手順を採用して得られたすべての格付けを“BBB”以上としている。上記の公正価値計量は、高い格付けが一般的に推定値の増加を招くため、格付け入力に敏感である。債券推定に使用された残りの価格投入は観察される。上記の過程で決定された格付けに基づいて、投資運営部門は市場参加者が利用可能な対応する現在の市場収益率曲線を獲得した。その他の条項は、利息、満期日、償還価格、毎年の利息支払い回数と課税方法を含み、すべて個別債券条表から来ている。当社が2022年12月31日に保有するいくつかの市政債券は以下のとおりである
154

連続して呼び出すことができます。これらの債券を推定する際には、市場参加者が継続的に償還された債券に額面を超える価格を支払わないと仮定しているため、公正価値は額面を上限とする

販売待ちの住宅ローンを持つ販売のための住宅ローンを保有する公正な価値は、一般に、同様の特徴を有するローン製品の投資家価格表を参照して決定される。このような評価技術で測定された融資は公正価値レベルで第2レベルに分類される

2022年12月31日までに、会社はドルを48.7投資家の興味が限られている可能性のあるこのような延滞融資について、当社は特定の融資のそのライフサイクル全体内の未来の予定キャッシュフローを割引し、推定された信用損失に基づいて調整することによって、公正価値を推定する。同社は類似した特徴を持つ融資に対して現行の市場額面金利に基づく割引率を採用している。仮定した加重平均割引率は，2022年12月31日にこれらの融資の評価のための投入として用いられる6.21%です。割引推定のための将来のキャッシュフローの比率が高いほど、公正価値計測は低くなる。また、特定のローンの投入を評価するための加重平均クレジット割引は0.33%、信用損失割引範囲は0%から122022年12月31日。

投資のためのローン·会社が以前に公正価値オプションを選択したいくつかの融資の公正価値は、特定の融資満了時の将来の予定されたキャッシュフローを割引することによって推定され、推定された信用損失および早期返済または寿命仮定に基づいて調整される。これらの融資は主に米国政府機関によって保証された早期購入融資であり、これらの融資は延滞しているため、投資家の興味は限られている可能性がある。当社は対象ローンの実額面金利に基づく割引率を採用しています。2022年12月31日までに、会社はドルを84.2百万が保有する投資融資は、公正価値で第3級とされている。2022年12月31日にこれらの融資を評価するための投入の仮定加重平均割引率は6.26%です。割引推定のための将来のキャッシュフローの比率が高いほど、公正価値計測は低くなる。上述したように、公正価値推定は、早期返済速度および平均寿命およびクレジット損失の仮定をさらに含む。現在のローンを評価するための入力としての加重平均早期返済速度は6.622022年12月31日。早期返済速度はこれらの融資の公正価値に反比例し、早期返済速度の向上により推定値が低下するためである。違約融資については，その業績を仮定せず，かつ融資が償還に終わる可能性が高い場合，このような融資の加重平均寿命は5.8何年もです。平均寿命はこれらのローンの公正価値に反比例し，推定寿命の増加により推定値が低下するためである。また、特定のローンの投入を評価するための加重平均クレジット割引は0.77%、信用損失割引範囲は0%から122022年12月31日。

MSRMSRの公正価値は、推定された将来のキャッシュフローの現在値から各修理権の公正価値を計算する推定モデルを用いて決定される。現在の市場条件を考慮して，同社は個々の整備権に関するリスクに見合った割引率を用いている。2022年12月31日までに、会社はドルを230.22022年12月31日，MSRプール価値の入力としての重み付き平均割引率は10.30%、適用される割引率の範囲は7%から24%です。割引推定のための将来のキャッシュフローの比率が高いほど、公正価値計測は低くなる。MSRの公正価値もまた、プリペイド速度およびサービスコストを含む他の仮定に基づいて推定される。前金速度から0%から100%または加重平均前払い速度は6.62%です。また，普通融資と延滞融資については，会社は加重平均債務超過費用を#ドルと仮定している75そして$343それぞれのローンを借ります。早期返済速度とサービスコストはMSRの公平価値に反比例し，早期返済速度やサービスコストの向上により推定値が低下するためである.担保サービス権利に関するさらなる議論は、付記(6)“担保サービス権利(”MSR“)”を参照されたい

派生ツール−会社の派生ツールは、金利交換、金利上限および上限、二次市場で販売される担保ローンに資金を提供する約束(金利ロック)、最終投資家への担保ローンの売却の長期約束、商品先物契約、および外貨契約を含む。金利交換、金利上限、金利上限及び商品先物契約は第三者が推定し、採用したモデルは主に市場で観察できる投入、例えば収益率曲線と計量日の商品価格を使用し、公正価値レベルで第二級に分類される。主要純額決済プロトコルに制約されたデリバティブ金融商品に関する信用リスクは、取引相手ポートフォリオの純値で計算される。担保ローン関連派生商品の公正価値は担保ローン金利が約束された日からの変化に基づいている。外貨派生ツールの公正価値は、契約に記載されている外貨為替レートと計量日の為替レートとの変化に基づいて計算される。

2022年12月31日までに、会社はドルを1.7金利ロックの公正価値は、第三者から得られた類似の特徴を持つローンの価格に基づいており、牽引金利に基づいて調整され、牽引金利は、当社の承諾融資の最終融資可能性を代表する最適な推定である。2022年12月31日の加重平均引き込み率は86.12%、適用される通過率の範囲は35%から100%です。引き出し金利は金利ロックの公正価値と直接関連しており、引き出し金利の増加は推定値の増加を招くためである。
155

不合格繰延補償資産非適格繰延補償計画に関連する基礎資産は、独立した第三者サービス定価からなる非取引所取引機関基金から主に構成される信託に含まれる。これらの資産は公正価値階層構造で第2レベルに分類される。

以下の表に、各期間の公正価値に応じて恒常的に計量された資産および負債残高を示す

 2022年12月31日
(単位：千)合計するレベル1レベル2レベル3
販売可能な証券
アメリカ財務省は$14,948 $14,948 $— $— 
アメリカ政府機関は74,222 — 74,222 — 
市政168,655 — 51,118 117,537 
会社手形85,705 — 85,705 — 
抵当融資担保2,899,487 — 2,899,487 — 
取引口座証券1,127 — 1,127 — 
公正価値が確定しやすい持分証券110,365 102,299 8,066 — 
販売待ちの住宅ローンを持つ299,935 — 251,280 48,655 
投資のためのローン179,932 — 95,767 84,165 
MSR230,225 — — 230,225 
不合格繰延補償資産13,899 — 13,899 — 
派生資産296,848 — 295,137 1,711 
合計する$4,375,348 $117,247 $3,775,808 $482,293 
派生負債$338,078 $— $338,078 $— 
 2021年12月31日
(単位：千)合計するレベル1レベル2レベル3
販売可能な証券
アメリカ財務省は$— $— $— $— 
アメリカ政府機関は52,507 — 52,507 — 
市政165,594 — 59,907 105,687 
会社手形95,704 — 95,704 — 
抵当融資担保2,013,988 — 2,013,988 — 
取引口座証券1,061 — 1,061 — 
公正価値が確定しやすい持分証券90,511 82,445 8,066 — 
販売待ちの住宅ローンを持つ817,912 — 817,912 — 
投資のためのローン38,598 — 22,707 15,891 
MSR147,571 — — 147,571 
不合格繰延補償資産16,240 — 16,240 — 
派生資産165,008 — 154,448 10,560 
合計する$3,604,694 $82,445 $3,242,540 $279,709 
派生負債$123,000 $— $123,000 $— 
2022年12月31日と2021年12月31日まで、ASC 825公正価値で計算された販売先住宅ローンの未返済契約元金残高総額は#ドルである308.9百万ドルとドル801.6売却用途としての住宅ローンを持つ総公平価値は299.9百万ドルとドル817.9それぞれ百万ドルで、上の表のようになります。2022年12月31日に$5.8販売待ちの担保ローンを持つうち、100万人が非課税項目に分類されている。さらに$もあります44.02022年12月31日現在、販売待ちの担保ローンを保有するグループのうち、90日を超えても利息を計算しているローンは100万ドルであるのに対し、125.52021年12月31日まで。2022年12月31日まで、すべての非課税ローンと期限が90日を超え、まだ販売待ちの担保ローンの組み合わせで計算すべきローンはすべて個人滞納担保ローンであり、同社はこれらのローンのサービス機関としてGNMAからこれらのローンを無条件で買い戻すことを選択した。2022年12月31日現在と2021年12月31日までに返済されていない契約元本残高の合計
156

ASC 825によると、公正価値に応じて計量された投資住宅ローンは$となる184.0百万ドルとドル38.4投資用の住宅ローンを持つ総公平な価値は179.9百万ドルとドル38.6100万ドルは上の表のようになります

2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、公正価値に応じて恒常的に計量される第3級資産変動の概要は以下のとおりである
(単位：千)市政販売待ちの住宅ローンを持つアメリカ政府機関は投資のためのローンMSR派生資産
2022年1月1日の残高
$105,687 $— $— $15,891 $147,571 $10,560 
純収益(損失)合計は、
純収入(1)
— (2,749)— (4,177)82,654 (8,849)
その他総合収益または損失(8,766)— — — — — 
購入60,546 — — — — — 
発行する．— — — — — — 
売上高— — — — — — 
集まって落ち合う(39,930)(43,434)— (38,319)— — 
第3級純繰り越し— 94,838 — 110,770 — — 
2022年12月31日の残高
$117,537 $48,655 $— $84,165 $230,225 $1,711 

(単位：千)市政販売待ちの住宅ローンを持つアメリカ政府機関は投資のためのローンMSR派生資産
2021年1月1日の残高
$109,876 $— $1,966 $10,280 $92,081 $48,091 
純収益(損失)合計は、
純収入(1)
— — (4)(293)55,490 (37,531)
その他総合収益または損失(4,830)(24)— — — 
購入38,727 — — — — — 
発行する．— — — — — — 
売上高— — — — — — 
集まって落ち合う(38,086)— (1,938)(4,653)— — 
第3級純繰り越し— — — 10,557 — — 
2021年12月31日の残高
$105,687 $— $— $15,891 $147,571 $10,560 
(1)販売待ち住宅ローン，MSRおよび公正価値調整に関する派生資産残高の変動を保有し，住宅ローン銀行収入の一部と記す.公正価値調整に関する投資のために保有する融資残高の変化は、他の非利息収入として記録される。

また、公認会計原則によると、当社は時々、公正な価値に応じて非日常的な基礎に従って何らかの他の資産を計量することを要求される可能性がある。公正価値のこれらの調整は、一般に、個別資産の減価費用によって引き起こされる非日常的な基礎の上で公正な価値で計量され、期末にも貸借対照表に残っている資産について、次の表は、関連する個別資産またはポートフォリオが2022年12月31日に提供される帳簿価値を提供する。
 
 2022年12月31日
現在までの年度
2022年12月31日
公正価値損失
識別された純額
(単位：千)合計するレベル1レベル2レベル3
個人評価の融資--担保償還権と担保を失う可能性がある$69,019 $— $— $69,019 $16,595 
所有している他の不動産(1)
9,900 — — 9,900 435 
合計する$78,919 $— $— $78,919 $17,030 
(1)確認された公正価値損失は、所有する他の不動産の純額には、それぞれの期間の推定値調整とログアウトが含まれている。

157

個別評価融資米国会計基準委員会第326条によれば、償却コストで保有する融資および他の金融資産の信用損失は、これらの資産が同様のリスク特徴を示すときに集団または集合的な方法で計量されるべきである。一つの金融資産が集合と類似したリスク特徴を示さなければ、当社は個別資産に応じて信用損失を計量しなければならない。当社の融資組合では，非計上ローンやTDRが資金プールに類似したリスク特徴を示していないと考えられ，単独評価を行った。信用損失は期待キャッシュフローの現在値、ローンの市場価格或いは基礎担保の公正価値に基づいてローンの公正価値を推定することによって評価される。単独で評価されたローンは公正価値計量とみなされ、その中で信用損失準備金は担保の公正価値に基づいて確立された。関連不動産の評価価値は市場に基づく推定値投入を調整する必要がある可能性があり、通常は不動産ポートフォリオで担保償還権と担保依存を喪失する可能性のある融資に用いられる。

当社の資産管理部門は主に個人評価ローンの第三級投入の評価を担当しています。個別評価融資の詳細については、付記(5)“信用損失準備”を参照されたい。2022年12月31日現在、同社は90.2百万ドルの個人評価ローンはレベル3に分類される90.2百万ドルの個人評価ローンドル69.0上の表に示すように、ローンに関する担保に基づいて公正価値で100万ユーロを計測した。残りの$21.2ASC 310によれば、割引キャッシュフローに基づいて100万ユーロが推定される。

所有している他の不動産·所有する他の不動産は、ローンの一部または全部を返済することによって得られた不動産を含み、他の資産に含まれる。所有している他の不動産は譲渡日にその推定公正価値から推定販売コストを引いて入金し、関連するローン残高が公正価値を超えて予想販売コストを引いた任意の部分をローン損失に計上する。その後の価値変動は帳簿金額の調整列報とし，他の非利息支出に計上する。売却時の損益があれば、他の非利息支出にも記入する。公正価値は一般に第三者評価と内部推定をもとに，推定販売コストを代表する割引によって調整されるため，3段階評価とみなされる.

当社の資産管理部門は主に所有する他の不動産の3級投入を評価する責任がある。2022年12月31日現在、同社は9.9百万の他の不動産はレベル3に分類されています他の不動産に応用されている観察できない投入と10担保償還権財産を喪失した推定販売コストを表す推定値のパーセンテージを減算する。見積もり販売コストの高い割引は帳簿価値の低下を招く。

158

2022年12月31日の経常性と非経常性第3級公正価値を測定するための推定技術と重大な観察不能投入は以下の通りである
(千ドル)公正価値推定方法論観察できない重要な入力射程距離
投入の数		重みをつける
平均値
投入の数		評価への影響を増加させる
より高い入力値
公正な価値に応じて日常的に計量する
市政証券$117,537 債券定価等価額値BBB−AA+適用されない増す
販売待ちの住宅ローンを持つ48,655 現金流を割引する割引率6.21 %6.21 %少量を減らす
信用割引
0% - 12%
0.33 %少量を減らす
投資のためのローン84,165 現金流を割引する割引率
6.21% - 6.75%
6.26 %少量を減らす
信用割引
0% - 12%
0.77 %少量を減らす
固定早期返済率(CPR)−普通ローン6.62 %6.62 %少量を減らす
平均終身延滞ローン
1.4数年-10.0年.年
5.8年.年少量を減らす
MSR230,225 現金流を割引する割引率
7% - 24%
10.30 %少量を減らす
固定プリペイド率(CPR)
0% - 100%
6.62 %少量を減らす
修理費用
$70 - $200
$75 少量を減らす
サービス費用--滞納費用
$200 - $1,000
$343 少量を減らす
派生商品1,711 現金流を割引する通過率
35% - 100%
86.12 %増す
非日常性に基づいて公正な価値で計量する：
個人評価の融資--担保償還権と担保を失う可能性がある69,019 価値を評価する評価調整−販売コスト10 %10.00 %少量を減らす
所有している他の不動産9,900 価値を評価する評価調整−販売コスト10 %10.00 %少量を減らす
159

適用される会計指針によると、当社は、コスト別に入金された金融商品を含む総合状況報告書にすべての金融商品の公正価値を報告しなければならない以下の表に示した日付までの会社の金融商品の帳簿価値と推定公正価値を示す
 2022年12月31日2021年12月31日
(単位：千)携帯する
価値がある		公平である
価値がある		携帯する
価値がある		公平である
価値がある
金融資産：
現金と現金等価物$490,966 $490,966 $411,205 $411,205 
買い戻し契約に基づいて売却された未満期日が3か月を超える証券— — 700,000 700,000 
銀行の有利子預金1,988,719 1,988,719 5,372,603 5,372,603 
販売可能な証券3,243,017 3,243,017 2,327,793 2,327,793 
満期証券を保有する3,640,567 2,949,821 2,942,285 2,900,694 
取引口座証券1,127 1,127 1,061 1,061 
公正価値が確定しやすい持分証券110,365 110,365 90,511 90,511 
FHLBとFRB在庫、コストで計算224,759 224,759 135,378 135,378 
仲買業務顧客売掛金16,387 16,387 26,068 26,068 
公正な価値で販売のための住宅ローンを持つ299,935 299,935 817,912 817,912 
公正価値保有投資ローン179,932 179,932 38,598 38,598 
償却コストで保有する投資ローン39,016,553 38,018,678 34,750,506 35,297,878 
不合格繰延補償資産13,899 13,899 16,240 16,240 
派生資産296,848 296,848 165,008 165,008 
利子その他を計算しなければならない379,719 379,719 268,921 268,921 
金融資産総額$49,902,793 $48,214,172 $48,064,089 $48,569,870 
財務負債：
未満期預金$38,167,409 $38,167,409 $38,126,796 $38,126,796 
指定期限預金4,735,135 4,085,058 3,968,789 3,965,372 
連邦住宅金融局は進展しました2,316,071 2,219,983 1,241,071 1,186,280 
その他の借金596,614 569,342 494,136 494,670 
付属手形437,392 409,395 436,938 472,684 
二次債券253,566 253,405 253,566 212,226 
派生負債338,078 338,078 123,000 123,000 
支払利息22,176 22,176 9,304 9,304 
財務負債総額$46,866,441 $46,064,846 $44,653,600 $44,590,332 

上の表に記載されているすべての金融商品がASCテーマ820の開示規定を遵守しなければならないわけではなく、ある資産および負債の帳簿価値が公正価値に近いからである。これらには、現金と現金等価物、銀行の利息計算預金、仲買顧客の売掛金、FHLBとFRB株、未収利息および未払い利息、および未満期預金が含まれる。

当社は、従来開示されていなかった金融商品の公正価値を推定するために、以下の方法と仮定を用いている。

満期証券を保有する— 満期まで保有する証券には，米国政府が支援する機関証券，主にシカゴ市街地やウィスコンシン州南部に位置する各種市政政府実体が発行する市政債券，担保融資支援証券がある。満期まで保有されている証券の公正価値は、一般に、独立定価仕入先から得られた価格に基づく。ASC 820によれば、同社は、一般に、これらの満期まで保有する証券を第2レベル公正価値計量に分類する。満期まで保有する他の証券の公正価値は、先に議論されたいくつかの売却可能な証券に関連する債券定価方法に基づく。ASC 820によれば、同社は、これらの満期まで保有する証券を第3級公正価値計量に分類している

償却コストで保有する投資ローン·公正価値は、同様の財務的特徴を有する融資組み合わせのために推定される。ローンはタイプ別に分析して、例えば商業、住宅不動産などです。各ローンは金利タイプ(固定と可変)と期限によってさらに細分化されています。常に再価格設定されている可変金利ローンについて、公正価値を見積もるのは
160

言うべき価値がある。住宅ローンの公正価値はローン支援に類似した証券の二次市場源に基づいており、融資特徴の違いに基づいて調整されている。その他の固定金利融資の公正価値は，融資固有の信用と金利リスクを反映した推定市場割引率を用いて予想満期日の予定キャッシュフローを割引することで推定される。ASC 820によれば、同社は融資を3級公正価値計量に分類している。

指定期限預金--預金証書の公正価値は、契約キャッシュフローの割引価値に基づいています。割引率は，残存期間のような預金が現在有効な金利を用いて推定される.ASC 820によれば、同社は満期日を規定する預金を第3級公正価値計量に分類している。

連邦住宅金融局は進展しましたFHLBパッドの公正価値は、FHLBから得られ、FHLBは、満期債務証券のような現在の市場金利に基づく割引キャッシュフロー分析を使用してキャッシュフローを割引する。ASC 820によれば、会社はFHLBプリペイドをレベル3公正価値計量に分類した。

付属手形— 付属手形の公正価値は、独立定価仕入先から得られた市場価格に基づく。ASC 820によれば、当社は付属手形を第2レベル公正価値計量に分類した。

二次債券−二次債券の公正価値は、契約キャッシュフローの割引価値に基づく。ASC 820によれば、当社は二次債券を第3次公正価値計量に分類した。

(23) 株主権益

当社の2022年12月31日および2021年12月31日の普通株式および優先株の概要は以下のとおりである
20222021
普通株：
授権株100,000,000 100,000,000 
既発行株60,797,270 58,891,780 
流通株60,794,008 57,054,091 
1株の現金配当金$1.36 $1.24 
優先株：
授権株20,000,000 20,000,000 
既発行株5,011,500 5,011,500 
流通株5,011,500 5,011,500 

同社は2022年計画、ESPP、DDFに特化して普通株の株式を保有している。株式の予約およびこれらの計画の詳細は付記(18)“株式報酬計画及び他の従業員福祉計画”を参照されたい

普通株発行

2022年6月、会社は販売した3,450,000公開発行された普通株で。同社の純収益総額は約#ドルである285.7百万ドル、推定発行コストを差し引いた純額

Dシリーズ優先株

2015年6月に会社が発行して販売しました5,000,000浮動非累積永久優先株に固定された株式，D系列，清算優先権$251株(“Dシリーズ優先株”)$125.0公募株には百万ドルあります。発表時、Dシリーズ優先株の配当は四半期ごとに延滞し、固定金利は6.50元の発行日から2025年7月15日まで(ただし含まれていない)およびその日付(指定証明書上の現行規定により、以下の規則により制限される)の年利率は変動金利であり、3ヶ月のロンドン銀行の同業解体プラスに等しい4.06年利率です。調整可能金利(LIBOR)法案(“LIBOR”)とZZ法規(規則253)第253部によると、Dシリーズ優先株の配当率は法律の施行により、3ヶ月ドルLIBORから3ヶ月CME期限Sofrに変更され、法定期限利差調整が加えられる0.26161%. このため、2025年7月15日からの変動金利期間ごとに、任意の配当金は、当時の3ヶ月間のシカゴ商品取引所期限SOFRプラスの金利で支払われる0.26161%、加えて4.06年利率です。 D系列優先株の計算エージェントは，AIRLAとルール253によりD系列優先株の条項を追加的に行政変更することも可能である

161

Eシリーズ優先株

2020年5月、当社発表11,500固定金利非累積永久優先株の株式，E系列，清算優先権$をリセットする25,0001株(“Eシリーズ優先株”)を$の一部とする287.5百万株公開発行11,500,000預託株式は、1株当たり1，000株Eシリーズ優先株の1，000権益に相当する。発表時、Eシリーズ優先株の配当は四半期ごとに延滞し、固定金利は6.8752020年10月15日から2025年7月15日まで(ただし含まない)と2025年7月15日(含む)の年率は、変動金利は5年間国庫券金利(Eシリーズ優先株指定証明書で定義されているような)に加算されます6.507%.

他にも

2023年1月の取締役会会議で、四半期現金配当金は$0.40普通株式1株あたり($1.60年率で計算する)が発表された。2023年2月23日現在2023年2月9日現在登録されている株主に支払われている
その他の総合収益または損失を累計する
次の表は、2022年、2022年、2021年および2020年までの年度の他の総合収益または損失の構成要素をまとめ、関連する所得税の影響、および純収益に再分類された関連金額を含む
(単位：千)積算
実現していない
証券収益(赤字)		積算
実現していない
派生ツールの損益
計器.計器		積算
外国.外国
貨幣
訳す
調整する		合計する
積算
他にも
全面的に
収入(損)
2022年1月1日の残高$8,724 $27,111 $(31,743)$4,092 
期内その他の総合損失は，税を除いた後，再分類前の純額(394,332)(17,295)(17,217)(428,844)
累積された他の総合収益または損失の中から税引き後の純収益に再分類された金額(321)(2,435)— (2,756)
売却可能から満期までの投資証券の保有から未実現収益の償却に移行することに関する累計その他の総合収益または損失から再分類された税引き後純額(128)— — (128)
期内その他の総合損失純額から税額純額を差し引く$(394,781)$(19,730)$(17,217)$(431,728)
2022年12月31日の残高$(386,057)$7,381 $(48,960)$(427,636)
2021年1月1日の残高$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
本期間のその他の総合(赤字)収入は，改叙前の税引き後純額(61,047)30,482 522 (30,043)
累積された他の総合収益または損失の中から税引き後の純収益に再分類された金額(789)19,719 — 18,930 
売却可能から満期までの投資証券の保有から未実現収益の償却に移行することに関する累計その他の総合収益または損失から再分類された税引き後純額(177)— — (177)
期内その他総合収入純額，税額控除純額$(62,013)$50,201 $522 $(11,290)
2021年12月31日の残高$8,724 $27,111 $(31,743)$4,092 
2020年1月1日の残高$14,982 $(13,141)$(36,519)$(34,678)
期間のその他の総合収益(損失)、税引き後純額、変更前56,086 (23,497)4,254 36,843 
累積された他の総合収益または損失の中から税引き後の純収益に再分類された金額(162)13,548 — 13,386 
売却可能から満期までの投資証券の保有から未実現収益の償却に移行することに関する累計その他の総合収益または損失から再分類された税引き後純額(169)— — (169)
期内その他総合収益(損失)税を差し引いた純額$55,755 $(9,949)$4,254 $50,060 
2020年12月31日残高$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
162

年度までの累計他の全面収益(赤字)から再分類された金額
累計その他全面収益(損失)構成明細十二月三十一日合併損益表で影響を受けた項目
20222021
(単位：千)
売却可能証券の累計未実現収益
純収入の収益を計上する$439 $1,079 投資証券収益(赤字)、純額
439 1,079 税引き前収入
税収効果(118)(290)所得税費用
税引き後純額$321 $789 純収入
派生ツールは累計未実現収益(損失)
ローンの利息収入の金額に再分類する$1,443 $— ローンの利息
預金利息支出の金額に再分類する(5,675)19,640 預金利息
他の借入金利息支出の金額に再分類する913 2,560 他借款の利子
二次債券の利子支出額に再分類する— 4,683 二次債券の利子
3,319 (26,883)税引き前収入
税収効果(884)7,164 所得税費用
税引き後純額$2,435 $(19,719)純収入

(24) 市場情報を細分化する

その会社の業務には三つ主な分野：地域社会銀行、専門金融、そして富管理。

♪the the the三つ報告可能細分化市場とは、戦略業務単位であり、異なる製品やサービスを提供し、異なるマーケティング戦略を有するため、個別に管理されている。また，細分化市場ごとに顧客群には異なる特徴があり，細分化市場ごとに異なる規制環境がある.会社の経営陣はすべてを監視していますが15歳銀行子会社の運営と収益力が分かれており，これらの子会社はすでに重合している1つは製品とサービス、顧客基盤、運営、利益指標と経済特徴面の類似点から、報告できる運営部門。

内部部門の利益目的で、経営陣は一定の部門間残高と親会社残高を割り当てる。経営陣は、専門金融部門が開始した融資や賃貸に関連し、コミュニティ銀行部門に売却または分配する専門金融部門に収入の一部を分配する。同様に、富管理部門の貢献を分析するために、管理層は、コミュニティ銀行部門で稼いだ純利息収入の一部を富管理部門顧客の預金残高として富管理部門に割り当てる。備考をご参照ください(10)“預金”これらの預金に関するより多くの情報は、アクセスしてください。最後に，WinTrust親会社が発生した費用は，部門ごとのリスク重み付け資産に応じて部門ごとに割り当てられる

次の表で提供される支部財務情報は、管理層が会社の財務業績を監視·管理するための内部利益報告システムに由来する。各支部の会計政策は、付記(1)“重要会計政策要約”に記載されている会計政策とほぼ類似している。同社は税引後利益または損失および各部門が共有する他の適切な利益評価基準に基づいて部門業績を評価している。

163

以下は、細分化された市場のいくつかの運営情報の概要を報告することができる

(単位：千)コミュニティ
銀行業		専攻
金融		富
管理する		運営部門総数段間除去統合された
2022
純利子収入$1,180,198 $246,681 $38,304 $1,465,183 $30,179 $1,495,362 
信用損失準備金74,184 4,405 — 78,589 — 78,589 
非利子収入298,572 97,701 124,609 520,882 (59,829)461,053 
非利子支出926,298 172,784 107,839 1,206,921 (29,650)1,177,271 
所得税費用128,939 46,286 15,648 190,873 — 190,873 
純収入$349,349 $120,907 $39,426 $509,682 $— $509,682 
年末総資産$41,368,200 $9,826,254 $1,755,195 $52,949,649 $— $52,949,649 
2021
純利子収入$868,477 $197,958 $31,939 $1,098,374 $26,583 $1,124,957 
信用損失準備金(60,309)1,046 — (59,263)— (59,263)
非利子収入422,698 95,822 128,951 647,471 (61,351)586,120 
非利子支出912,296 143,526 111,490 1,167,312 (34,768)1,132,544 
所得税費用120,092 40,040 11,513 171,645 — 171,645 
純収入$319,096 $109,168 $37,887 $466,151 $— $466,151 
年末総資産$40,253,818 $8,382,722 $1,505,603 $50,142,143 $— $50,142,143 
2020
純利子収入$808,443 $177,025 $30,612 $1,016,080 $23,827 $1,039,907 
信用損失準備金206,774 7,446 — 214,220 — 214,220 
非利子収入469,187 86,268 103,438 658,893 (54,704)604,189 
非利子支出855,797 118,560 96,615 1,070,972 (30,877)1,040,095 
所得税費用51,439 36,956 8,396 96,791 — 96,791 
純収入$163,620 $100,331 $29,039 $292,990 $— $292,990 
年末総資産$36,769,640 $7,015,590 $1,295,538 $45,080,768 $— $45,080,768 

164

(25) 親会社簡明財務諸表

簡明親会社WinTrustのみの財務諸表は以下のとおりである

財務状況表

 十二月三十一日
(単位：千)20222021
資産
現金$266,350 $181,157 
売却可能な公正価値が確定しやすい債務証券及び持分証券14,771 17,089 
子会社の投資と売掛金5,282,530 4,966,720 
商誉8,371 8,371 
その他の資産360,309 354,148 
総資産$5,932,331 $5,527,485 
負債と株主権益
その他負債$183,475 $194,681 
付属手形437,392 436,938 
その他の借金261,060 143,612 
二次債券253,566 253,566 
株主権益4,796,838 4,498,688 
総負債と株主権益$5,932,331 $5,527,485 

損益表

 十二月三十一日までの年度
(単位：千)202220212020
収入.収入
子会社からの配当金その他の収入$120,151 $211,774 $317,839 
その他の収入(12,969)2,763 (1,890)
総収入$107,182 $214,537 $315,949 
費用.費用
利子支出$36,522 $38,293 $39,581 
報酬と従業員の福祉138,466 109,142 75,179 
その他の費用155,744 139,816 113,886 
総費用$330,732 $287,251 $228,646 
子会社所得税前収入及び未分配収入における権益$(223,550)$(72,714)$87,303 
所得税割引70,490 56,529 42,745 
子会社未分配純収入中の権益前収益$(153,060)$(16,185)$130,048 
子会社が純収入中の権益を分配していない662,742 482,336 162,942 
純収入$509,682 $466,151 $292,990 
165

現金フロー表

 十二月三十一日までの年度
(単位：千)202220212020
経営活動：
純収入$509,682 $466,151 $292,990 
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する
公正価値が確定しやすい売却可能債務証券と持分証券の損失(収益)純額7,018 (1,794)(192)
減価償却および償却27,642 28,783 22,224 
所得税(福祉)費用を繰り越す(2,773)(5,350)11,336 
株に基づく報酬費用13,632 6,769 (2,813)
その他の資産の減少(7,116)6,598 4,838 
その他の負債の増加(6,107)1,225 2,388 
子会社が純収入中の権益を分配していない(662,742)(482,336)(162,942)
経営活動が提供する現金純額$(120,764)$20,046 $167,829 
投資活動：
子会社への資本貢献，純額$(69,000)$(27,000)$(12,000)
その他の投資活動、純額(30,872)(22,877)(40,127)
投資活動のための現金純額$(99,872)$(49,877)$(52,127)
融資活動：
二次手形、その他の借入金、二次債券を増加(減少)し、純額$117,381 $(23,274)$(2,690)
普通株発行で得られた金の純額285,729 — — 
E系列優先株を発行して得た金，純額— — 277,613 
株式オプションの行使と従業員の株式購入計画のため普通株を発行する11,233 19,824 15,059 
支払済み配当金(108,210)(98,629)(85,890)
認可計画下の普通株買い戻し— (9,540)(92,055)
普通株の買い戻しは株式の報酬に関する控除税に用いられる(304)— (1,377)
融資活動提供の現金純額$305,829 $(111,619)$110,660 
現金および現金等価物の純増加(減額)$85,193 $(141,450)$226,362 
年初現金および現金等価物181,157 322,607 96,245 
年末現金と現金等価物$266,350 $181,157 $322,607 










166

(26) 1株当たりの収益

次の表に2022年、2021年、2020年の普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
 
(単位は千、1株当たりのデータは除く)  202220212020
純収入$509,682 $466,151 $292,990 
減算：優先株式配当金27,964 27,964 21,377 
普通株に適用される純収益(A)$481,718 $438,187 $271,613 
加重平均普通株式発行済み(B)59,205 56,994 57,523 
潜在的普通株を希釈する影響：
普通株等価物
886 792 496 
加重平均普通株式と希釈性潜在普通株効果(C)60,091 57,786 58,019 
普通株式1株当たり純収入：
基本的な情報(甲/乙)$8.14 $7.69 $4.72 
薄めにする(エアコン)8.02 7.58 4.68 

潜在的希薄普通株は、株式オプション、制限株式単位報酬、およびESPPおよびDDFS計画に従って発行される株式から生じる可能性があり、これらの株式は、行使または発行されたとみなされ、在庫株方法を適用することによって計算される。潜在的希薄普通株は通常1株当たりの減額収益の計算に計上されるが、潜在的希薄普通株は1株当たりの損失を減少させたり、1株当たりの収益を増加させたりする期間はこの計算に含まれない。

項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違

当社は最近の2つの財政年度またはその後のいずれの中期においても、その独立会計士に変動はなく、それとの食い違いもない。

第9条。制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

本年度報告Form 10−Kがカバーする期間が終了するまで、会社経営陣は、最高経営者及び最高財務官の監督の下、CEO及び最高財務官の参加の下で、会社が取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定する開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。この評価及び当該評価日までに、最高経営責任者及び最高財務官は、当社の開示制御及び手続が有効であり、当社が取引所法案に基づいて提出又は提出した報告書に開示すべき自社(及びその合併付属会社)に関する資料を速やかに記録、処理、総括及び報告することができると考えている。

財務報告の内部統制の変化

2022年12月31日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制に大きな影響が生じていないか、あるいは合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
167

財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告

WinTrust金融会社は、本年度報告書に含まれる10-K表の総合財務諸表を作成、完全かつ公平に報告することを担当している。本年度報告書Form 10−Kに含まれる総合財務諸表および付記は、米国公認の会計原則に従って作成されており、経営陣の最適な推定および判断に基づく金額が必然的に含まれている

WinTrust Financial Corporationの経営陣として、米国で公認されている会計原則に基づいて信頼できる財務諸表を作成することを目的とした財務報告書の十分な内部統制を確立し、維持する責任がある。財務諸表に関連する財務報告内部統制制度は、管理層がその有効性を評価し、内部監査案によりその信頼性を試験する。潜在的な欠陥が発見された時、このような欠陥を修正するための行動が取られる。どのような内部制御システムも、どんなによく設計されていても、制御が回避または覆される可能性があり、エラーまたは詐欺によって生じるエラー陳述が発見されることなく発生する可能性があることを含む内在的限界がある。また，条件の変化により，内部制御の有効性は時間の経過とともに変化する可能性がある.したがって、有効な内部制御システムであっても、財務諸表を作成する上で合理的な保証を提供することしかできない

経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)に記載されている財務報告の有効な内部統制の基準に基づいて、2022年12月31日までの社内財務報告内部統制制度を評価した。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、会社の財務報告内部統制システムが有効であり、COSO規格の基準を満たしていると結論している。安永法律事務所(PCAOB ID)42)を監査し、当社の財務諸表に掲載されている独立公認会計士事務所を監査し、当社の財務報告内部統制に対する管理層の評価について認証報告書を発表した。彼らの報告は、2022年12月31日までの会社の財務報告内部統制の有効性について保留のない意見を表明した。


エドワード·J·ウェマー /s/David L.ストル
エドワード·J·ウェマー デヴィッド·L·ストール
創始者と 常務副社長社長
最高経営責任者 首席財務官
イリノイ州ロスモンテ
2023年2月28日

168


独立公認会計士事務所報告

WinTrust Financial Corporationの株主と取締役会へ

財務報告の内部統制については

我々は，トレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，WinTrust Financial Corporationとその子会社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。WinTrust Financial Corporationとその子会社(当社)はCOSO規格に基づき，2022年12月31日までにすべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。

我々もすでに米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合状況表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、株主権益変動表及びキャッシュフロー表、及び関連付記及び2023年2月28日の報告を監査し、これについて保留意見を発表した

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制の維持を担当し、添付されている“経営陣財務報告内部統制評価報告”における財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義とその限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.



/S/安永法律事務所

シカゴ、イリノイ州
2023年2月28日
169

プロジェクト9 B。その他の情報

ない。

プロジェクト9 Cです。 検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません。

第三部

プロジェクト10.役員、役員、および企業管理

当社は、2023年5月25日に開催される年次株主総会の依頼書(以下、“依頼書”という。)に、このプロジェクトに対応するために必要な資料を掲載し、“提言1号−役員選挙”、“当社執行人”、“取締役会、委員会及び管治”、“延滞第16条(A)条報告”と題し、引用で本明細書に組み込む。

当社はすでにアメリカ証券取引委員会の規則とナスダック全世界の精選市場上場基準に符合する企業道徳基準を採択した。この規則は、当社のすべての取締役、上級管理者、従業員に適用され、当社のサイト(www.wintrust.com)に掲載されています“会社の管理”部分的な“投資家関係”ラベルです。当社は、その取締役または役員に適用されるので、そのウェブサイト上で、その会社の道徳的規則の修正または免除を公表する。

プロジェクト11.役員報酬

このプロジェクトに必要な情報は、“役員報酬-報酬検討と分析”、“役員報酬”というタイトルの会社の依頼書に含まれます“報酬委員会は内部の人と連動して参加する“CEO報酬比率開示”“報酬委員会報告書”と呼ばれ、参照されて本明細書に組み込まれる。委託書の“報酬委員会報告”のタイトルに含まれる情報は、“募集”材料とみなされたり、米国証券取引委員会の“保存”されたり、第14 Aまたは14 C条の制約を受けたり、改正された1934年証券取引法第18節の責任を負うべきではない。

170

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

いくつかの実益所有者及び経営層の担保所有権に関する資料は，当社の委託書の中で“若干の実益所有者，取締役及び経営陣の担保所有権”というタイトルでの資料を参考にする。

次の表は、2022年12月31日までの会社持分補償計画に関する情報をまとめており、これらの計画により、普通株の発行が許可されています
株式報酬計画情報
  
  
計画種別量
発行される証券
行使している
未完成の選択肢は
株式証書及び権利を承認する
(a)		加重平均
行権価格
未完成の選択肢は
株式証書及び権利を承認する
(b)		証券数量
使えるようにする
未来の発行に使う
権益の下で
報酬計画
(証券は除く)
(A)欄に反映する
(c)
証券保有者が承認した持分補償計画
WTFC 1997年株式インセンティブ計画、改訂されました85,000 —— 
WTFC 2007株式インセンティブ計画24,054 —— 
WTFC 2015株式インセンティブ計画1,333,630 $1.66— 
WTFC 2022株式インセンティブ計画21,910 —1,600,800 
WTFC従業員株購入計画— —221,110 
WTFC役員繰延費と株式計画— —434,528 
1,464,594 $1.512,256,438 
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画(1)
適用されない— —— 
合計する1,464,594 $1.512,256,438 
(1)STC BancShares Corporation計画により付与されたオプションの行使によって発行可能な会社普通株13，875株は含まれていない。これらのオプションの重み付き平均行重みは42.18ドルである.この計画によると、これ以上追加的な補償は提供されないだろう。

項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

このプロジェクトに応答するために必要な情報は、会社の依頼書に含まれ、タイトルは“関連者取引”であり、引用的に本明細書に組み込まれる。

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス

この項目に応答するために必要な情報は、当社の委託書に含まれ、“支払われた監査及び非監査費用”と題され、ここに組み込まれて参考となる。
171

第4部

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)本年度報告の一部である書類を表格10-K形式で提出する。
1財務諸表
以下は、WinTrust金融会社の以下の財務諸表であり、第8項の財務諸表および補足データを引用して本明細書に組み込む
•2022年12月31日と2021年12月31日までの総合状況報告書
•2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの総合収益表
•2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益表
•2022年、2021年、2020年12月31日までの総合株主権益変動表
•2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表
•連結財務諸表付記
•独立公認会計士事務所報告
2財務諸表明細書
それらが適用されないか、または必要な資料が連結財務諸表または付記に記載されているので、財務諸表の添付表は省略されている。

3
陳列品(“*”と表示された展示品は、管理契約または補償計画または手配を示す)
証拠品番号：展示品説明
3.1
改訂および改訂された会社規約(2006年6月30日現在の10-Q表四半期報告の添付ファイル3.1、および会社が2011年7月29日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告の3.1および3.2および2012年6月30日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル3.1を参照)。
3.2
会社の指定証明書は2015年6月24日にイリノイ州州務卿に提出され、Dシリーズ優先株の優先株、制限、投票権、相対権利が指定された(合併時には、会社が2015年6月25日に証券取引委員会に提出した最新8-K報告書の添付ファイル3.1を参考にした)。
3.3
会社の指定証明書は2020年5月7日にイリノイ州州務卿に提出され、Eシリーズ優先株の優遇、制限、投票権、相対権利が指定されている(合併時には、会社が2020年5月8日に証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル3.1を参照)。
3.4
改訂および改訂された当社の別例は、改訂された(当社が2023年1月30日に証券取引委員会に提出した現行8-K表報告添付ファイル3.2を引用)。
4.1
1934年証券取引法第12条に基づいて登録された会社証券説明。
4.2当社及びそのいくつかの付属会社の長期債務保有者の権利を定義するいくつかの文書は証拠品として保存されておらず、総合ベースでの負債総額が当社及びその付属会社の総資産の10%を超えることは承認されていない。会社はこのような合意のコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならないことに同意する。
4.3
会社と受託者である米国銀行全国協会との付属契約形式(会社が2020年5月6日に証券取引委員会に提出したS-3表登録声明の添付ファイル4.5を引用して合併した)。
4.4
預託証券表(参照によって2020年5月15日に証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイルA~添付ファイル4.2)に組み込まれる。
172

4.5
預託協定は，日付は2020年5月15日であり，WinTrust Financial Corporation，米国銀行全国協会が預託機関として，およびこの合意に基づいて発行された預託証明書の常時所持者間で締結されている(当社が2020年5月15日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参照して編入される).
4.6
付属会社は、日付は2014年6月13日で、会社と米国銀行協会が受託者としている(参考会社が2014年6月13日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を統合した)。
4.7
第1補足契約は，日付は2014年6月13日であり，会社と米国銀行協会が受託者として登録している(会社が2014年6月13日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル4.2を参照して登録されている).
4.8
2024年に満了した5.000%次級手形のフォーマット(当社が2014年6月13日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル4.2の添付ファイルAを参照して組み込む)。
4.9
第2補足契約は、日付が2019年6月6日であり、会社と米国銀行全国協会が受託者として設立されている(引用会社により2019年6月6日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2登録により設立される)。
4.10
2029年に満了した4.850%サブレベル手形フォーム(当社が2019年6月6日に米国証券取引委員会に提出した8-Kフォーム添付ファイル4.2の添付ファイルAを参照して組み込むことによって)。
4.11
付属契約表(当社が2020年5月6日に証券取引委員会に提出したS-3表登録説明書添付ファイル4.5登録成立参照)。
10.1
クレジット協定は、日付が2018年9月18日であり、当社、その中で指名された貸主および富国銀行全国協会が行政代理と唯一の先頭手配者として構成されている(2018年9月19日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して統合されている)。
10.2
日付は2019年9月17日の信用協定の第1修正案であり、日付は2018年9月18日であり、改正され、WinTrust Financial Corporation、その中で指名された貸手と行政代理である富国銀行(Wells Fargo Bank)が行政エージェントとして組み込まれている(2019年9月19日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して編入)。
10.3
期日は2020年9月15日の信用協定の第2改正案であり，日付は2018年9月18日であり，改正されたのはWinTrust Financial Corporationであり，その中で言及されている貸手と行政代理である富国銀行(Wells Fargo Bank)が行政エージェントとして改正されている(2020年9月17日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8−Kレポートの添付ファイル10.1合併を引用することにより)。
10.4
期日は2021年9月14日の信用協定の第3修正案であり、日付は2018年9月18日であり、改正され、WinTrust Financial Corporation、その中で指名された貸手と行政代理である富国銀行全国協会(2021年9月14日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-K報告書の添付ファイル10.1を参照して統合された)。
10.5
期日は2021年12月23日の信用協定の第4改正案であり、日付は2018年9月18日であり、改正され、WinTrust Financial Corporation、その中で指名された貸手と行政代理である富国銀行全国協会(2021年12月28日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-K報告書の添付ファイル10.1を参照して統合された)。
10.6
期日は2022年9月13日の信用協定の第5改正案であり、日付は2018年9月18日であり、改正され、WinTrust Financial Corporation、その中で指名された貸手と行政代理である富国銀行全国協会(2022年9月15日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-K報告書の添付ファイル10.1を引用して統合された)。
10.7
改正と再署名されたクレジット協定は，2022年12月12日，WinTrust Financial Corporationが借り手，合意側である貸手と，本合意条項により合意側となる可能性のある貸手，および貸手行政代理である全国銀行協会富国銀行(Wells Fargo Bank)からなる(2022年12月15日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在の8−K報告書の添付ファイル10.1を参照して統合された)。
173

10.8
入金購入契約は、日付は二零一四年十二月十六日で、カナダ第一保険基金有限会社及びカナダ帝国商業銀行メロン信託会社が広場信託受託者として、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行(当社が二零一四年十二月十九日にアメリカ証券取引委員会に提出した8-K表添付ファイル10.2を参照して合併したもの)である
10.9
最初の改訂受取購入契約は、2015年12月15日であり、カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社が広場信託受託者として、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行(2016年2月29日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書の添付ファイル10.5を参考に合併したもの)である。
10.10
第二改訂受取購入契約は、2016年9月9日とし、カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社が広場信託受託者として、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行(2018年2月28日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告添付ファイル10.9を参考に合併したもの)である。
10.11
第3回改訂受取購入契約は、2017年12月15日に、カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社が広場信託受託者として、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行(参考会社が2017年12月18日に米国証券取引委員会に提出した8-K表年次報告添付ファイル10.1を統合したもの)である。
10.12
第4回改訂受取購入契約は、2018年6月29日に、カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社が広場信託受託者として、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行(2018年7月3日に米国証券取引委員会に提出された8-K表年次報告添付ファイル10.1を参照して統合された)である。
10.13
第5回改正売掛金購入契約は、2019年2月15日とし、カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託によりプラザ信託受託者としてカナダロイヤル銀行の金融サービス代理会社により代理される(2019年2月22日に米国証券取引委員会に提出された会社年次報告8-K表の添付ファイル10.1を参照して編入)。
10.14
第6回改訂受取購入契約は、2019年5月27日に、カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社がプラザ信託受託者としてカナダロイヤル銀行の金融サービス代理により署名された(引用会社により2019年5月30日に米国証券取引委員会に提出された8-K表年次報告書添付ファイル10.1に含まれる)。
10.15
第七回改正受取購入契約は、日付が2020年1月15日であり、カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社が広場信託受託者として、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行(2020年1月17日に米国証券取引委員会に提出された8-K表年次報告書の添付ファイル10.1を引用して合併したもの)である。
10.16
カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社は、プラザ信託受託者として、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行によって署名された2020年5月20日の売掛金購入協定に関する第8項改正協定(2020年5月26日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在8−Kレポートの添付ファイル10.1を参照して編入される)。
10.17
カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社は、プラザ信託受託者として、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行によって署名された2021年1月15日の売掛金購入協定の第9回改訂協定(当社が2021年1月20日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入される)
10.18
第十項改正売掛金購入契約の合意は、期日が2022年5月2日であり、カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社が広場信託受託者として、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行(2022年5月3日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在8-K報告書の添付ファイル10.1を参照して合併したもの)である。
10.19
2014年12月16日現在、会社がプラザ信託受託者としてカナダ帝国商業銀行メロン信託会社に提供した履行保証(合併時には、会社が2014年12月19日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の現在報告書の添付ファイル10.3を参考にした)。
10.20
2017年12月15日現在、会社がプラザ信託受託者としてカナダ帝国商業銀行メロン信託会社に提出した履行保証確認書(合併内容参考会社が2017年12月18日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告書の添付ファイル10.2)に提出した。
174

10.21
当社がPlaza Trust受託者としてカナダ帝国商業銀行メロン信託会社(CIBC Mellon Trust Company)に発行した履行保証確認書は、2018年6月28日(2018年7月3日に米国証券取引委員会に提出された当社8−Kレポート添付ファイル10.2を参照して合併したもの)である。
10.22
当社がPlaza Trust受託者としてカナダ帝国商業銀行メロン信託会社(CIBC Mellon Trust Company)に発行した履行保証確認書は、2019年2月15日(2019年2月22日に米国証券取引委員会に提出された当社8−Kレポート添付ファイル10.2を参照して合併したもの)である。
10.23
当社がPlaza Trust受託者としてCIBC Mellon Trust Companyに提出した履行保証確認書は、2019年5月27日(合併内容は2019年5月30日に米国証券取引委員会に提出された当社8-Kレポート添付ファイル10.2参照)。
10.24
当社はPlaza Trust受託者としてカナダ帝国商業銀行メロン信託会社(CIBC Mellon Trust Company)に履行保証確認書を発行し、日付は2020年1月15日(合併時に当社が2020年1月17日に米国証券取引委員会に提出した8−K表現在報告の添付ファイル10.2を参考にした)。
10.25
当社はPlaza Trust受託者としてカナダ帝国商業銀行メロン信託会社(CIBC Mellon Trust Company)に履行保証確認書を発行し、日付は2020年5月20日(合併時に当社が2020年5月26日に米国証券取引委員会に提出した8−K表の添付ファイル10.2を参考にした)。
10.26
当社は、Plaza Trust受託者としてカナダ帝国商業銀行メロン信託会社(CIBC Mellon Trust Company)に発行した履行保証確認書であり、日付は2021年1月15日である(合併内容は2021年1月20日に米国証券取引委員会に提出された当社8−Kレポート添付ファイル10.2参照)。
10.27
当社は、Plaza Trust受託者としてカナダ帝国商業銀行メロン信託会社(CIBC Mellon Trust Company)に発行した履行保証確認書で、日付は2022年5月2日(合併内容は2022年5月3日に米国証券取引委員会に提出された当社8−Kレポート添付ファイル10.2参照)。
10.28
カナダ第一保険基金会社とカナダ帝国商業銀行メロン信託会社との間の課金状は、2022年5月2日に、その金融サービス代理カナダロイヤル銀行が広場信託受託者として発行され、カナダ第一保険基金会社の確認を得た(合併時には、同社が2022年5月3日に証券取引委員会に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル10.3を参照)。
10.29
初級付属契約は，日付は2005年8月2日であり，会社と受託者であるウィルミントン信託会社(引用会社が2005年8月4日に証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1を合併したものである)。
10.30
改訂·再署名された信託協定は，2005年8月2日であり，当社が預金者として，ウィルミントン信託会社が財産受託者とデラウェア州受託者として，その中に記載されている行政受託者(当社が2005年8月4日に米国証券取引委員会に提出した最新8−K報告書添付ファイル10.2を引用して合併したもの)である。
10.31
保証人である会社と受託者であるウィルミントン信託会社との保証契約は，2005年8月2日である(会社が2005年8月4日に証券取引委員会に提出した8−K表の添付ファイル10.3を参考に合併)。
10.32
契約は，日付は2006年9月1日であり，会社と受託者であるLaSalle銀行全国協会(2006年9月6日に証券取引委員会に提出された会社現在8−K表報告書の添付ファイル10.1を参照して合併した)である。
10.33
預金者である会社，機関受託者であるLaSalle Bank National Association，機関受託者であるChristian Bank&Trust Companyとその中に列挙されている管理人(2006年9月6日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8−K報告書の添付ファイル10.2合併を参照)を含む2006年9月1日付の信託声明を改訂·再発行した。
10.34
担保協定は，日付は2006年9月1日であり，保証人である会社と受託者であるLaSalle Bank National Associationによって締結されている(2006年9月6日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8−K報告書の添付ファイル10.3を参照して合併)。
10.35
会社とエドワード·J·ウェマー、総裁、最高経営責任者が2008年12月19日に締結した改正および再署名された雇用協定(2008年12月24日に証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.4を参考にして合併)
175

10.36
改正と再署名された雇用協定は、期日は2023年1月26日であり、会社とEdward J.Wehmerとの間の雇用協定(2023年1月30日に証券取引委員会に提出された会社現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2を参照して合併したもの)
10.37
会社と上級執行副総裁兼首席運営官David·A·ダイクストラが2008年12月19日に署名した改正および再署名された雇用協定(2008年12月24日に証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.5を参照して登録設立された)
10.38
改正·再署名された雇用協定は、2008年12月19日に、執行副総裁および首席信用貸官リチャード·B·マーフィーと会社が締結した雇用協定である(2008年12月24日に証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル10.7を参考にして設立された)
10.39
2008年12月19日に会社が執行副総裁兼首席財務官David·L·ストルと締結した雇用協定を改訂し、再署名した(会社が2008年12月24日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K報告書添付ファイル10.6を参考に合併した)
10.40
会社とTimothy S.Craneとの雇用契約は、2008年8月11日(会社が2016年2月29日に証券取引委員会に提出した10-K表年次報告添付ファイル10.18を参照して合併)
10.41
会社とTimothy S.Craneが2010年11月30日に締結した雇用協定第1改正案(会社が2016年2月29日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告添付ファイル10.19を参考に合併する)
10.42
改正と再署名された雇用協定は、期日は2023年1月26日であり、会社とティモシー·S·クランとの間の雇用協定(会社が2023年1月30日に証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照して合併する)
10.43
WinTrust Financial Corporation 1997株式インセンティブ計画(会社の1997年5月22日年度株主総会に関する委託書付録Aを参照して編入)*
10.44
WinTrust Financial Corporation 1997株式インセンティブ計画第1修正案(同社の2000年6月30日現在の10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照)*
10.45
2002年1月24日に取締役会が採択したWinTrust Financial Corporation 1997株式インセンティブ計画第2修正案(同社が2004年7月1日に証券取引委員会に提出したS-8表登録説明書添付ファイル99.3を参照)
10.46
取締役会が2004年5月27日に採択したWinTrust Financial Corporation 1997年株式インセンティブ計画第3改正案(同社が2004年7月1日に証券取引委員会に提出したS-8表登録説明書添付ファイル99.4を参照)
10.47
修正されたWinTrust Financial Corporation 2007株式インセンティブ計画(2011年11月8日に証券取引委員会に提出されたS-8表登録声明の添付ファイル4.6を参照して組み込む)
10.48
WinTrust Financial Corporation 2015株式インセンティブ計画(会社が2015年6月1日に証券取引委員会に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれます)
10.49
WinTrust Financial Corporation 2022株式インセンティブ計画(会社が2022年5月27日に証券取引委員会に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれます)。*
10.50
会社2007年株式インセンティブ計画下の非限定株式オプション協定表(2006年12月31日現在の年次報告書10-K表添付ファイル10.31を参照)
10.51
会社の2015年株式インセンティブ計画下の非限定株式オプション協定表(会社が2016年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2を参照)
10.52
制限株式奨励表は、会社の2015年株式インセンティブ計画に基づいている(会社が2021年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.4を参照して組み込む)。
176

10.53
業績単位奨励表-会社2007年株式インセンティブ計画に基づきます(2013年6月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1を参考に入れます)*
10.54
業績奨励契約表-会社の2015年株式インセンティブ計画(会社の2016年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3参照)に基づいて決定された株
10.55
業績単位奨励形式-会社2007年株式インセンティブ計画(会社の2013年6月30日までの四半期報告10-Q表添付ファイル10.2を参照)に基づいて決済された現金
10.56
業績単位奨励形式-会社の2015年株式インセンティブ計画(会社の2016年3月31日までの四半期報告10-Q表添付ファイル10.1参照)に基づいて決済された現金*
10.57
業績単位合意表-会社2007年株式インセンティブ計画(2015年2月27日に米国証券取引委員会に提出された会社10-K表年次報告添付ファイル10.25を引用して合併した)による。
10.58
業績単位奨励表-会社2007年株式インセンティブ計画下の解決済み株式-延期選択権(合併内容参考会社が2016年2月29日に証券取引委員会の10-K表年次報告添付ファイル10.30に提出)。*
10.59
業績奨励契約表-会社の2015年株式インセンティブ計画(会社の2021年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.5参照)に基づいて決済された株。
10.60
業績単位奨励表-現金決済-会社2007年株式インセンティブ計画下の延期選択権(添付ファイル10.31社を引用して2016年2月29日に証券取引委員会に提出された10-Kフォーム年次報告書に組み入れられます)*
10.61
業績単位合意表-会社2007年株式インセンティブ計画(2015年2月27日に証券取引委員会に提出された会社10-K表年次報告添付ファイル10.26を参照することにより)に基づいて決済された現金。
10.62
改訂されたWinTrust Financial Corporation社員株式購入計画(合併内容参考会社は、2012年4月24日に証券取引委員会の最終依頼書添付ファイルAに提出)
10.63
WinTrust Financial Corporation従業員株式購入計画の改訂と再作成(2018年5月25日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して編入されます)
10.64
2回目の改訂および再改訂されたWinTrust Financial Corporation従業員株式購入計画(会社が2021年4月8日に証券取引委員会に提出した付表14 Aに関する最終依頼書の添付ファイルAを参照して組み込まれる)
10.65
WinTrust金融会社役員繰延料と株式計画(会社2001年5月24日年度株主総会に関する委託書付録Bを引用して編入)。*
10.66
WinTrust Financial Corporation 2005年取締役繰延料および株式計画は、改訂および再記述された(合併内容参照会社は、2014年7月29日に証券取引委員会の8-K表現在報告書の添付ファイル99.1)に提出された
10.67
会社の2008年長期現金および配当留保計画下の現金報酬および留保報酬プロトコルフォーマットは、最低配当金は設定されていません(2008年6月30日現在のForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.3参照)*
10.68
取締役賠償協議表(詳細は当社2009年6月30日現在の10-Q季報添付ファイル10.2参照)。
10.69
上級者弁済協議表(当社2009年6月30日現在第4四半期10-Q表添付ファイル10.3編入参照)。
177

21.1
登録者の子会社。
23.1
独立公認会計士事務所が同意します。
31.1
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官を認証する。
32.1
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。
101.INSXBRL Expertsドキュメント(%1)
101.書院イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.カールインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.介護会XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.PreインラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
101.defインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
 
(1)2022年12月31日までの年次報告書にXBRL(拡張可能ビジネス報告言語)形式のForm 10-Kに含まれる以下の財務情報を含む：(I)総合条件表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合総合収益表、(Iv)総合株主権益変動表、(V)総合現金フロー表、(Vi)総合財務諸表付記。

項目16.表格10-Kの概要

ない。
178

サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
 
 WinTrust Financial Corporation(登録者)
2023年2月28日  差出人： エドワード·J·ウェマー
   エドワード·J·ウェマー創業者兼
   最高経営責任者
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
パトリック·ハケットちゃん
パトリック·ハケットちゃん
  取締役会議長 2023年2月28日
エドワード·J·ウェマー
エドワード·J·ウェマー
  創業者、最高経営責任者兼取締役
(首席行政主任)		2023年2月28日
/s/David L.ストル
デヴィッド·L·ストール
  常務副総裁兼首席財務官
(首席財務会計官)		 2023年2月28日
/s/エリザベス·H·コネリー
エリザベス·H·コネリー
役員.取締役2023年2月28日
/s/ティモシー·S·クラン
ティモシー·S·クラン
役員.取締役2023年2月28日
/s/Peter D.Crist
ピーター·D·クリスト
  役員.取締役 2023年2月28日
/s/ウィリアム·J·ドイル
ウィリアム·J·ドイル
  役員.取締役 2023年2月28日
/s/Marla F.Glabe
マラ·F·グラベ
  役員.取締役 2023年2月28日
/s/Scott K.Heitmann
スコット·K·ハイトマン
  役員.取締役 2023年2月28日
ブライアン·A·ケニー
ブライアン·A·ケニー
役員.取締役2023年2月28日
/s/Deborah L.Hall Lefevre
デボラ·L·ホール·ルファヴル
役員.取締役2023年2月28日
/s/Suzet M.McKinney
スゼット·M·マッキンニー
  役員.取締役 2023年2月28日
/s/Gary D.“ジョー”スウィニー
ゲイリー·D“ジョー”スウィニー
  役員.取締役 2023年2月28日
カリン·グスタフソン·テグリア
カリン·グスタフソン·テグリア
  役員.取締役 2023年2月28日
/アレックス·E·ワシントン，III
アレックス·E·ワシントンIII
役員.取締役2023年2月28日

179