mq-2022123100015225402022誤り会計年度P 3 Y1Www.marqeta.com/20221231#負債その他負債Www.marqeta.com/20221231#負債その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AccountsPayableAndAcruedLiabilitiesCurrentAndNonCurrent00015225402022-01-012022-12-3100015225402022-06-30ISO 4217：ドル0001522540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-02-17Xbrli：共有0001522540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-02-1700015225402022-12-3100015225402021-12-31ISO 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アメリカ証券取引委員会
(マーク1) | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
Marqeta社
| | | | | |
| デラウェア州 | 27-4306690 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
グランド通り180番地, 6階, オークランドです, カリフォルニア州 | 94612 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(888) 462-7738
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル | | 微商 | | ♪the the theナスダック株式市場有限責任会社 |
| | | | (ナスダック世界選りすぐり市場) |
1933年“証券法”(以下、“証券法”という。)第405条で定義されているように、登録者が有名な経験豊富な発行者であるか否かは、複選マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者が1934年証券取引法(“取引法”)第13節又は第15(D)節に基づいて報告を提出する必要がない場合は、複選マークで示してください。はい。☐違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)取引法第13条または第15条(D)条に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その報告書を作成または発表する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が取引法第12(B)条に基づいて登録されている場合は、登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かをチェックマークで示してください
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年6月30日、すなわち登録者が最近終了した第2財期の最終営業日において、登録者の非関連会社が保有する登録者A類普通株の総時価は$である3.6登録者当日のA類普通株の終値をもとにする。本開示の目的のためにのみ、当該日までの登録者の執行者及び取締役が保有するA類普通株は、これらの者が連属会社とみなされる可能性があるので除外されている。執行役員と取締役を関連会社に決定することは，必ずしも他の目的からの決定的な決定であるとは限らない。
2023年2月17日までに483,745,272登録者のA類普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行済みと54,832,218登録者のB類普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行されている。
引用で編入された書類
登録者は、2023年株主総会における委託書の一部の内容を、本年度報告の第III部分に参照して組み込む。表10−Kは、本明細書に記載された範囲内である。このような依頼書は，登録者が2022年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
Marqeta社
表格10-K
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ |
前向き陳述に関する説明 | 3 |
| 第1部 | |
第1項。 | 業務.業務 | 5 |
第1 A項。 | リスク要因 | 25 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 60 |
第二項です。 | 属性 | 60 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 60 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 60 |
| 第II部 | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 61 |
第六項です。 | 保留されている | 62 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 63 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 78 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 79 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 114 |
第9条。 | 制御とプログラム | 114 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 115 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 115 |
| 第三部 | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 116 |
第十一項。 | 役員報酬 | 116 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 116 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | 116 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 116 |
| 第4部 | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表明細書 | 117 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 118 |
| サイン | |
前向き陳述に関する説明
このForm 10-K年次報告書は、重大なリスクと不確実性に関する連邦証券法に適合した前向きな陳述を含む。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。場合によっては、“可能”、“将”、“すべき”、“べき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“目標”、“プロジェクト”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“可能”、“計画”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“潜在”などの言葉を含むので、前向き陳述を識別することができる。または“継続”またはこれらの言葉の否定、または私たちの期待、戦略、計画または意図に関連する他の同様の用語または表現。本年度報告におけるForm 10−Kに関する前向きな陳述は、以下に限定されるものではない
•米国と世界経済に関連する不確実性と、私たちの業務、運営結果、財務状況、私たちのプラットフォームへの需要、販売周期、顧客保持率への影響
•私たちの将来の財務業績には、私たちの純収入、収入、運営費用のコスト、そして将来の利益を達成する能力が含まれています
•私たちは私たちの成長を効果的に管理し、維持し、私たちの業務を拡大することができる
•私たちは私たちのプラットフォームとサービスを強化し、その能力を開発し、拡大する
•私たちは顧客基盤をさらに引き付け、維持し、多様化し、拡大する能力がある
•カード発行銀行やクレジットカードネットワークと関係を保つ能力は
•私たちの戦略計画目標目標
•私たちの国際拡張計画は
•私たちが既存と新しい市場と製品で競争する能力
•私たちが予想している市場機会は
•経済と業界の傾向、期待成長、または傾向分析
•地政学的不確定性の増加、インフレ上昇と労働市場競争の激化の影響
•私たちのブランドを発展させ保護する能力は
•法律法規を守る能力
•私たちの訴訟を弁護する能力に成功しました
•私たちは合格した従業員とキーパーソンの能力を引きつけて維持します
•私たちは財務報告書の効果的な開示統制と内部統制を維持することができる
•上場企業に関連した増額費用。
上記のリストには、本年度報告書のForm 10−Kフォーマットで作成されたすべての前向きな陳述が含まれていない可能性があることを想起させます。あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本年度報告に含まれる展望的な陳述は、主に私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、運営結果、財務状況、将来性に影響を与える可能性があると考えられる。これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、“リスク要因”の節および本年度報告Form 10−Kの他の部分に記載されたリスク、不確実性、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、著者らは本年度報告10-K表に記載された前向き陳述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測できない。展望性表現に反映される結果、イベントと状況は実現できない或いは発生する可能性があり、実際の結果、イベント或いは状況は前向き表現に記述されているものと大きく異なる可能性がある。本年度報告におけるForm 10−K形式での前向き陳述は，陳述が行われた日までの事件のみに触れている。我々は、本Form 10−K年次報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10−K年次報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律の要件を満たさない限り、新しい情報またはアクシデントの発生を反映する義務はない。説明や文意が別に指摘されている以外に，本文書では“Marqeta”，“会社”，“登録者”，“我々”については, または同様の参照は、Marqeta，Inc.である。上記で使用されたおよび定義されていない大文字用語は、本年度報告のForm 10−Kの他の場所で定義され、“精選定義用語”に含まれる
定義された用語を選択する
採取側プロセッサそれは.レジ側プロセッサは，カードネットワークを介したカード支払い情報のヘアバンクへの流れを促進する技術を提供する.
銀行を買収するそれは.買収銀行は業者が資金や管理業務を保有するための金融機関である。受信行は、受信側処理業者と連携して、カードネットワークへのアクセスを提供することができる。買収銀行は商人銀行と呼ばれることもある。
カード発行機構それは.カード発行機関はエンドユーザーにカスタマイズカード製品を発行する企業です。
カードネットワークそれは.カードネットワークは，決済とカード支払い情報にインフラを提供し，これらの情報は発行元プロセッサと買収側プロセッサの間を流れる.
カードネットワークルール。カードネットワークルールには，適用されるカード協会ルール，カードネットワークルール，国案ルールが含まれる
ドルで計算した純収入留保それは.ドルベースの純収入留保は、所与の期間内の任意の純収入の減少と顧客の流失によって相殺される、加工量を拡大することによって、既存の顧客群の純収入を増加させる能力を測定する。ドルベースの純収入留保の計算方法は，与えられた期間内に，期初に存在するクライアントから得られた純収入を上記期間を割ってこれらの同じクライアントの純収入とする.この指標は今期の純収入のいかなる損失と顧客の流失を反映している。
乗り換え費用それは.交換料は，クレジットカードネットワークで設定された取引と数量に基づく料金であり，入金銀行から支払カードを発行するカード発行銀行に支払い，業者から商品やサービスを購入するために用いられる
発行元処理機それは.発行元プロセッサは、カード発行者をサポートし、支払い取引を容易にするためにカードネットワークに接続された技術プラットフォーム、分類帳、およびインフラストラクチャを提供する。
証明書を発行するそれは.カード発行行とは、自分または代表カード機関のために支払カード(クレジットカード、デビットカードまたはプリペイドカード)を発行する金融機関である。
定時制(JIT)資金それは.Marqetaプラットフォームの機能は、顧客がプログラミング方式で個人取引を許可し、それに資金を提供しながら、リアルタイムで承認決定に参加することを可能にする。
現代ヘアピンそれは.現代クレジットカード発行は、オープンなAPIまたはアプリケーションプログラミングインターフェースプラットフォームを介して提供される安全なクレジットカード発行および処理であり、このプラットフォームは、発行業者がJIT資金機能を利用したカスタマイズされた支払カード製品を作成し、そのエンドユーザの取引をリアルタイムで許可することができる。
加工量それは.処理量とは，Marqetaプラットフォームで処理されたドル支払い金額であり，返品と記憶容量による課金を差し引いて，我々の冠捷技術に貢献している.
収入シェアそれは.収入シェアとは、私たちの顧客契約における条項であり、これらの条項に基づいて、Marqetaが管理する顧客と交換費の一部を共有します。
トークン化はサービスである.カード発行業者がデジタル財布にトークンを提供することを可能にし、エンドユーザがデジタル財布内にカード情報を安全に格納することを可能にするMarqeta製品
総処理量あるいは…冠捷技術それは.TPVはMarqetaプラットフォームで処理された支払総額であり，返品と記憶容量別使用課金後の純額を差し引いたものである。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
私たちの業務
マルケッタは現代クレジットカード発行を作りました。私たちは現代クレジットカード発行が現在のデジタル経済の核心だと信じています。
Marqetaの現代クレジットカード発行プラットフォームは、私たちの顧客がカスタマイズと革新的な支払いカードを作成し、より構成可能で柔軟な支払い体験を構築できるようにします。MarqetaのオープンAPIは、顧客が自分のカードプログラム、カード発行、および許可および決済支払い取引を開始および管理することができるように、高度に拡張可能なクラウドベースの支払いインフラへの即時アクセスを提供する。
以下に現代ヘアピンの例を示す
•ある会社がその従業員に消費カードを発行する場合、現代のカード発行は、従業員や雇用主のニーズに応じたカスタマイズされた支出制御を可能にする。
•モバイル決済アプリを通じて友達からお金を受け取ると、現代のカードはあなたのデビットカードに資金を移し、すぐに買い物をすることができます。
•大画面テレビを購入し、Buy Now Pay Lateプロバイダの分割払いを使用する場合、現代のカードは、関連する支払いカードに資金を移すのに役立ち、Buy Now Pay Lateは商用を提供して事業体にシームレスに支払うことができる
Marqetaはその顧客を代表してクレジットカードネットワークやカード発行銀行と協力し、クレジットカードを発行し、取引を許可し、決済実体とコミュニケーションを行う。我々のプラットフォームはオープンAPIで支援されており，企業が消費者やビジネス利用事例のために現代的で摩擦のない支払カード体験を開発できるようにしている
我々の現代アーキテクチャは柔軟性，高度な構成可能性を可能にし，製品開発を加速し，ヘアピン技術の使用を大衆化している.それはまた、私たちのプラットフォームの機能を迅速に拡張し、私たちの顧客のための付加価値を作ることができます。
Marqetaは現代カード発行と取引処理プラットフォームを提供する最初の会社であり、最初のオープンAPI、JIT融資、サービスとしての表記化を含む、多様な発行と処理で革新的に市場に進出した最初の会社でもあると信じています。Marqetaの現代クレジットカード発行プラットフォームは、プリペイド、デビットカード、クレジットカード製品をサポートしている。現代クレジットカード発行は主要な全世界とローカルクレジットカードネットワークと結合し、クレジットカード発行業者がその規格に合った支払い解決方案を構築し、全世界で発売できるようにした
私たちのプラットフォームは私たちの顧客に重要な任務体験を提供し、私たちが製品と地理的な観点から彼らのカバー範囲を広げるにつれて、時間が経つにつれて、私たちは顧客と強固な関係を構築しました。私たちは技術的には彼らの製品や解決策に統合し操作上私たちのツールやプラットフォーム開発のコアプロセスを中心に顧客が統合するにつれて文化的に言えば私たちのパートナーシップが時間が経つにつれて深くなるにつれて、私たちは統合されるだろう。
私たちの顧客関係の強固さと持続性は私たちの純収入の前年比増加から証明されました45%、2022年12月31日までの年間、ドルベースの純収入保持率は144%だった。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間純収入保持率は，米ドルでそれぞれ175%と200%を超えている。 2022年、2021年及び2020年12月31日までに、Marqetaプラットフォームはそれぞれ冠捷科学技術1，663億元、1，111億元及び601億元を処理し、それぞれ年ごとに50%と85%増加した。
我々の製品は、ビジネス破壊者、金融技術会社、新しい組み込み金融ソリューションを提供する会社、および大型金融機関のカード発行と取引処理需要を満たしています。Marqetaは、オンデマンドサービス、融資(Buy Now Pay Late、またはBNPL、融資を含む)、費用管理、支払い、オンライン市場、およびデジタル銀行を含む多くの破壊的垂直業界のクレジットカード発行プラットフォームカテゴリリーダーとなっている。顧客は、私たちのプラットフォームが彼らの既存製品を改善し、新しい収入源を創出し、顧客とエンドユーザーとの接触を増加させ、技術に集中した新しい市場参入者との競争力を維持することを望んでいる
私たちが私たちの使用事例、製品の種類と全世界のカバー範囲を拡張することに伴い、私たちは新しい業界革新者を誘致し、既存の顧客が新しい垂直市場、計画、市場と地理的位置に拡張するのを助ける。私たちの顧客は、私たちが迅速に仕事をし、複雑な仕事を簡単にし、エンドユーザーの体験を予見することができて、彼らが自分の最も得意なことに集中するのに役立つと教えてくれました革新的な製品を作り、顧客にサービスを提供するそれは.私たちが顧客を中心に、革新、チームワーク、明確な使命の文化が、顧客が私たちを信頼し、彼らの重要な任務の支払い需要を満たし、私たちと共に発展と拡大を続ける理由だと信じています
最近、私たちは急速に発展し、規模が拡大した。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間総純収入はそれぞれ7.482億ドル、5.172億ドル、2億903億ドルで、数年前よりそれぞれ45%と78%増加した。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度の純損失はそれぞれ1.848億ドル、1.639億ドル、4770万ドルだった。
支払い生態系
カード発行行、レジ、受取側処理業者、発行元処理業者とクレジットカードネットワークからなる複雑な生態システムは情報と資金の交換を促進し、全世界の支払カード購入取引に基礎を築いた。
伝統的な支払い生態系
伝統的な支払い生態系は従来柔軟性と複雑性が不足しており、これにより新しいカード計画の発売と先端使用例のサポートは困難で時間がかかる。従来の支払い生態系では，消費者はカード発行機関のクレジットカード，デビットカードまたはプリペイドカードを用いて業者で購入し，業者は金融機関と契約を結び，購入した資金を持っている
従来の支払い生態系では、発行人はカード発行行と契約を締結しなければならず、カード発行行は発行人または自分を代表して支払カード(クレジットカード、デビットカードまたはプリペイド)を発行する金融機関である。カード発行業者はまた、技術プラットフォーム、台帳、およびインフラを提供してカード発行者をサポートし、支払い取引を容易にするためにカードネットワークに接続された発行元プロセッサと契約を締結しなければならない。カードネットワークは、発行元プロセッサと取得元プロセッサとの間を流れる決済およびカード支払い情報にインフラを提供し、カードネットワークを介したカード支払い情報のカード発行銀行への流れを促進する。
現代支払い生態系
私たちの現代インフラは生態系の重大な革新を支払うことを可能にする。それはヘアピン体験を簡略化し、民主化することで、新しいヘアピン機構を次々と登場させた。それは発行媒体を実体カードの外に拡張し、デジタルビジネスやモバイル財布の需要、増加している規制と安全要求、国境を越えた能力に追いつくためだ。これは、開発者に高度に構成可能なコントロールを提供し、彼らの業務や顧客ニーズにカスタマイズされた解決策を提供することができる。これは、カード発行機関、事業者、消費者の需要がますます複雑になっても、世界的に動作可能で、規模と簡単さを実現する拡張可能なクラウドインフラ上で動作する
現代の支払い生態システムは、使用しやすいプラットフォーム上でこれらのすべての利点を提供することによって、革新、アクセス可能性、柔軟性、制御可能性、および拡張性をカード発行機構の手に把握する。このようなタイプのプラットフォームソリューションは、新しい垂直市場と新しいカード発行機関の成長を推進し、製品や用例を拡大したい大型金融機関が日々デジタル化された世界で競争力を維持できるようにしている
私たちのプラットフォームと製品は
Marqetaは現代クレジットカードの発行と取引処理に単一の、世界的なクラウドベースの開放APIプラットフォームを提供した。Marqetaプラットフォームは技術駆動、開発者主導の会社に次世代支払い体験を提供し、有利な地位にあり、金融技術会社、新しい組み込み式金融ソリューションを提供する会社と大型金融機関の支払い需要を満たすことができる。
私たちのプラットフォームは
Marqetaの現代カード発行プラットフォームは開発者が開発者のために作ったものだ。私たちのお客様は、広範な制御および構成可能性を有し、最高標準の信頼性と安全性を有する、簡単でデータが豊富でアクセス可能なプラットフォームを使用して、彼らのカードプログラムを構築し、迅速に拡張することができます。我々のプラットフォームはカード発行機構の複雑さを低減し、単一の解決策の中で全方位のカード発行と取引処理サービスを実現することを目的としている
私たちのプラットフォームは多くの重要な属性を持っています
アクセス可能：キー支払い機能を大衆化し，どの企業もその個人業務ニーズに応じて配置された物理，仮想またはトークン化支払カードの発行を開始できるようにした.新しい顧客はカードを発行し、取引を処理するための深い支払い専門知識を持つ必要はない
簡単に：我々のプラットフォームは，舞台裏で働くことで，複雑なユーザ体験を直感的で開発者に優しいユーザ体験に変換することで，支払い取引を容易にする.Card Networksとの直接統合を提供し，開発者がMarqetaの単一統一プラットフォームを用いてすべての支払い統合を行うことができるようにする
拡張可能：Marqetaプラットフォームは非常に柔軟で拡張可能で、私たちの顧客が迅速かつ自信を持ってクレジットカード計画を発売し、発展させることができるようにした。単一のライブラリ上に構築されたグローバルプラットフォームとして、私たちのグローバル顧客をサポートするために、グローバルおよびローカルカードネットワークとのシームレスな統合を提供する構築、随所配備のモデルを持っています
構成可能：Marqetaプラットフォームは高度な構成可能性を持ち，従来のレガシーシステムでは解決されていなかった用例，たとえば費用管理にサービスすることができる.我々のプラットフォームの構成可能性は，複雑な支払いニーズを解決するために自分のカードの発行を開始できる企業種別を大きく拡張している
革新：マルケッタは革新センターです。即時カード発行、デジタル財布構成、JIT融資、動的支出制御、RiskControl、Marqeta for Banking製品キットは、私たちの顧客が迅速かつ制御可能に運営できるようにします
信頼されているのは我々のプラットフォームは、金融技術会社、新たな組み込み金融ソリューションを提供する会社、大規模に運営されている大型金融機関から信頼されています。支払カード業界のデータセキュリティ基準またはPCIDSSの適用義務を遵守し、クレジットカードの発行と支払い処理に安全で透明かつリアルタイムな情報の信頼できる環境を提供します。
私たちの製品
Marqetaの革新製品は深い分野の専門知識と顧客至上の理念で開発され、クレジットカード計画を打ち出し、拡張し、管理している。Marqetaは、お客様が望むコントロールと責任レベルに応じて、一連の異なる構成の会社と協力することができます
•Marqetaが管理しています：MarqetaまたはMxMによって管理されることによって、Marqetaは、銀行識別番号またはBINとしてカード発行銀行パートナーを提供し、顧客のカード計画にスポンサーを提供し、カード発行行を代表して顧客のカード計画を管理し、顧客の生産環境を構成するために必要な多くの重要なリソースを含む全方位的なサービスを提供する。Marqetaは、当社のAPIおよび支払い処理を介して顧客にMarqetaダッシュボードへのアクセスを提供するほか、カード計画の定義および管理、動作計画、特定の利益構成要素の定義および管理、および適用される法規のコンプライアンス、銀行およびカードネットワークルールの管理など、カード計画の起動に関連する多くの主要なタスクを管理します。MxMお客様はまた、トラブル管理、詐欺スコア、カード履行、およびカード保有者支援サービスを含む様々なホストサービスを使用することができます。
•Marqetaがサポートします：MarqetaまたはPXMによるサポートを提供することにより、Marqetaはまた、クライアントが我々のAPIを介してMarqetaダッシュボードにアクセスし、支払い処理を提供し、いくつかの構成要素を支援し、クライアントが独立してプラットフォームを使用することを可能にする。我々がMarqetaが管理するカード計画とは異なり，我々のPXM顧客責任カード計画の他の要素には，カードネットワークやカード発行銀行とともに計画を定義·管理すること，適用法規，カード発行銀行，カードネットワークルールを管理するコンプライアンスが含まれている.
Marqetaプラットフォームのモジュール化を考慮して、いくつかの顧客はまた、カスタマイズされた“Powered by Plus”ソリューションを作成するために、MxM要素を彼らのPXMカード計画に統合することを選択することができる。
マルケッタ発行
我々のクライアントは，広く多様なクライアント群で物理，仮想，トークン化されたカードを発行できるようにした.私たちは様々な種類と大きさのクレジットカード計画をサポートする豊富な業界経験を持っている。私たちは顧客がMarqetaプラットフォームを通じてユーザー、履行とクレジットカード取引を管理することができ、彼らのクレジットカード計画を最適化できるように履行サービスを提供します。私たちはまた支払い革新の最前線を歩み、トークン化されたカードをデジタル財布に提供するなどの機能を提供している
私たちは複数のコアカード発行サービスと機能を提供します
カスタムカード機能： 私たちはカード発行銀行との関係とクレジットカードネットワークとの直接統合により、私たちの顧客は自分でこれらの複雑な関係や統合を構築する必要がなく、その特定の業務需要に応じてカスタマイズされたクレジットカード計画を効率的に発売、管理、発展させることができる。私たちは詐欺を最小限に抑えながら業界をリードするユーザー体験を提供する。
オープンAPI構成カードの使用： 顧客は、オンラインまたは特定の国/地域の使用、通貨、郵便番号、および/または事業体カテゴリを制限または受け入れるなど、カードの使用場所および方法のためにカード属性を容易に定義することができる。
カードの構築、テスト、起動： 開発者は、カード製品を同時に作成し、彼ら自身の個人的かつ安全なMarqeta砂ボックスに提供されるシミュレーションによって資金源、カード所有者、カードを設定することができ、起動前に容易に迅速にプログラムをテストし、検証することができる
カードを安全にアプリケーションに埋め込む： 我々のプラットフォームを使用するクライアントは、カスタマイズ可能なウィジェットまたはMarqeta JavaScriptライブラリを使用して、敏感なカードデータをモバイルアプリケーションに安全に埋め込むことができ、これは、PCIDSS要求に準拠するために必要な作業量を大幅に削減する追加の利点がある
カスタムカード： Marqetaの顧客は彼らの実体と仮想カードの設計と感覚を制御しており、これは私たちの顧客が彼らの業務のために強力なブランド共感を確立するのに役立つ。物理カードを選択したお客様は、磁気ストライプ、近距離通信、EMVチップの有効化などのセキュリティ機能をカスタマイズすることもできます
マルガリータ加工
私たちのプラットフォームは私たちのいくつかの核心能力を利用して、制御と迅速な方法で顧客のための取引を処理することができます
セキュリティ認証： Marqetaの現代的なプラットフォームは強力で安全な認証ツールを提供する。PIN、アドレス検証、カード検証値、3 D Secure、およびEMVチップを含む認証カードユーザに使用することができる様々な認証方法がある
設定可能な支出制御：顧客は、彼らのエンドユーザがどこでどのように取引できるかを制限することで詐欺を低減することができる。Marqetaプラットフォームを介して、私たちの顧客は、事業体、事業体カテゴリ、事業体グループ、金額、ユーザ、ユーザグループ、使用頻度、使用時間、および開始/終了時間などの多くの入力に基づいて、完全にカスタマイズされた支出限度額を導入することができます
JIT資金： Marqeta業界初のJIT融資機能を利用して、カードが使用され承認されるまで、カード1枚当たりゼロ残高を維持します。承認されると、Marqetaは決定された資金源から適切な口座に資金を自動的に移すだろう。次の図は、カード保有者がJIT Fundingを使用するように構成されたアカウントを使用して事業体に支払いを試みる場合のワークフローを反映している
リアルタイム通知：我々のプラットフォームにより，クライアントはMarqetaプラットフォーム上で取引を処理する際にリアルタイム更新を受信するために，我々独自のネットワークリンクやプッシュ通知機能を実現することができる.これらの通知を有効にすることにより、私たちのクライアントは、そのエンドユーザにリアルタイムで意味のあるメッセージを提供することができる。私たちのプラットフォームはまたカード事件、紛争事件、そして取引事件を支持する
入金を加速させる 私たちのプラットフォームは顧客のために時間とお金を節約した。カスタムデータフィールドを各取引に注入することによって、顧客は、注文および分類システム記録を自動的に一致させることによって、入金速度を最適化および高速化することができる
Marqetaアプリケーション
Marqetaプラットフォームは、従来の従来のプラットフォームのように多くの制限および妥協を加えることなく、顧客が彼らのユーザのためにシームレスかつカスタマイズされたデジタル体験を作成することを可能にするクラウドローカルで高度に構成可能なAPI優先プラットフォームである。顧客は、開発者の砂箱、カード管理、取引監視、およびケース管理を含む、支払いライフサイクル全体をカバーするアプリケーションを利用することができます。このようなアプリケーションは彼らのカード計画が可能な限り成功することを確実にするのに役立つ
Marqetaアプリケーションはお客様を許可します：
開発者ツールを利用して：開発者は、プライベート砂ボックス、API、ソフトウェア開発キット、小さな部品、および文書を含むMarqetaの豊富なツールにアクセスして、彼らのカードおよびプログラムをカスタマイズ、テスト、発行することができます。複数のAPIサイトを用いて，開発者は支出制御，シミュレーション取引処理を配置し，自信を持って新しい機能を迅速に発売することができる.
計画管理を簡略化する：私たちのプラットフォームは私たちの顧客がクレジットカード計画管理を処理する方法を変えている。計画資金を管理し、カード保有者の残高を監視し、紛失や盗難されたカードを報告し、大量のホワイトマーク報告を表示するツールを提供し、これらは1つのアプリケーションで行われている
詐欺の削減と削減：私たちは顧客が詐欺と戦うのを助けるための独特な機能を提供する。Marqetaの強力な許可および決定エンジンを使用して、クライアントは、リアルタイムおよび動的パラメータに基づいて取引を承認または拒否する様々な入力を使用してルールを構成することができる。これは、顧客識別プログラムやCIP、検証、3 Dセキュリティ、およびトラブル管理サービスと共に、顧客の不正な詐欺活動を検出し、防止することを支援し、顧客のための円滑な体験を作ることができる多層セキュリティフレームワークを提供しています
事件の管理と紛争の解決：Marqetaのケース管理API端末は、私たちの顧客が紛争プロセス全体を最適化するのを助けることができます。これは、係争の提出、声明の受信、仲裁への参加を含み、同時にプッシュ通知によってリアルタイム状態更新を受信することを含む。私たちの全体的な解決策は、ケース管理を簡略化し、エンドユーザーに最適化された体験を提供するのに役立ちます。
コンプライアンスと報告書を簡略化します私たちのプラットフォームがあれば、顧客は潜在的な違反報告を監視して検討し、データおよび洞察を利用して反マネーロンダリングまたはAML取引監視を支援することができます。我々の解決策はPCIDSSや3 D Secureなどの標準に適合していることが認証された。私たちの銀行レベルは個人識別情報を含む支払カードデータを暗号化して保護します
データ情報を分析する：私たちは取引データを分析して分析する。顧客は、カード計画の各態様を追跡するために、時間の経過とともに残高、許可、および決済を監視することができる。クライアントは、記憶容量に応じた課金、拒否された取引、およびクレジットカード活動を定期的に確認することができ、データは、日、週、または月のリズムで報告することができる。
2022年に発表される新製品
Marqetaはまだ私たちの現在と未来の顧客のニーズを満たすために、新製品、機能、用例の開発に集中している
•2022年4月にRiskControlソリューションを導入しました我々の顧客は包括的なリスク，コンプライアンス，詐欺管理能力を持ち，リアルタイム意思決定を用いて取引制御を開発している.RiskControlには、当社のCIP検証および争議管理サービスの最新の拡張バージョンも含まれています。
•2022年6月、私たちは新しい直感的なダッシュボードを通じて、お客様がより迅速かつ簡単にクレジットカードを発売できるようにクレジットプラットフォームを拡張しました。私たちはまた40以上の新しい信用APIを発売し、顧客が柔軟かつ制御的に差別化されたクレジットカード体験を設計、テスト、発売できるようにした
•2022年10月、私たちは現代クレジットカード発行の拡張と私たちのプラットフォームの拡張であるMarqeta for Bankingを発売し、私たちの顧客にMarqeta発行銀行パートナーを通じて提供される銀行口座と資金流動機能を提供し、普通預金口座、事前支払いの直接預金、ACH、現金負荷、無料ATM、請求書支払い、即時融資機能を含む。
私たちのビジネスモデルは
我々の現代化、クラウドに基づくオープンAPIプラットフォームは全世界の資金流動にカード発行と取引処理サービスを提供し、革新会社の開発者、技術製品マネージャーと企業家の需要を満たす。2022年12月31日までの1年間に、私たちは私たちのプラットフォームで世界の約41億件の取引を処理し、2021年12月31日までの1年間に私たちのプラットフォームで処理した27億件の取引より51%増加した。
我々は使用量に基づくモデルを採用し，処理量と取引をもとに，我々の利益をクライアントの利益と一致させた.私たちの収入の大部分は私たちのプラットフォームで処理された取引量に基づいている。MxM関係については、私たちのプラットフォームで顧客のクレジットカード取引を処理して交換料を受け取り、私たちのプラットフォームを通じて発生した交換費の大部分を私たちの顧客と共有し、“収入シェア”と呼ばれています。PXM関係については、交換料金を取りません。処理量のパーセンテージあるいは取引ごとの費用に基づいて、私たちのサービスを定価します。我々のMxMサービスはより大きな収入を生み出しているが，MxMとPXMサービスによる処理量は類似している.また、私たちはカード発行銀行とクレジットカードネットワーク費用を支払わないので、PXMサービスを提供するコストが低いです。したがって，TPVに占めるMxMとPXMの毛利益の割合は類似している可能性がある。これらの動きは、異なる“Powered by Plus”ソリューションによって変化する可能性があり、PXMクライアントは、いくつかのMxMサービスを彼らのPXMカード計画に組み込むことができる。また，プラットフォームアクセス，ATM処理，詐欺監視，トラブル管理，マーキング化サービスなど，他の処理やホストサービスから収入を得ている
相互交換料は，単行が支払カードを発行する開証行に支払う取引と数量で計算される費用であり，業者から商品やサービスを購入するために用いられる.私たちと私たちのMxMサービスをサポートするカード発行銀行との合意によると、私たちは顧客のクレジットカード取引を処理するための100%の交換料を受け取り、そして私たちのMxM顧客に収入シェア支払いを提供します
MxM顧客が私たちのプラットフォームで処理量を増加させるにつれて、彼らはより多くの交換費シェアを得ることができるかもしれない。このような動きのせいで、私たちの毛金利パーセントは減少するかもしれない。しかし、私たちは依然として戦略を絶えず増加する毛利益に重点を置いており、銀行とクレジットカードネットワークを発行し、他の処理と管理サービスを提供することで、利益率の低下の影響を相殺することができる
私たちが支払いの民主化を実現し、クレジットカード発行と取引の流れを簡略化することに伴い、私たちはカード発行銀行とクレジットカードネットワーク会社との戦略的パートナーシップと直接統合が私たちの顧客価値主張に重要な意義を持ち続けている
私たちの成長戦略は
我々はすでに強力な競争堀を構築し、その基礎は私たちの規模、顧客関係、技術複雑性であり、時間の経過とともに、柔軟性、拡張性、革新性を維持しながら、これらの堀を簡略化することを工夫した。潜在的な競争相手が模倣するためには，大量の時間と資源を投入する必要があると考えられる 私たちのプラットフォーム
また、潜在的な競争相手が簡単にコピーしないように、重要な技術的ノウハウやクレジットカード発行や取引処理に関する専門知識を持ち、蓄積し続けると信じている 私たちのビジネスです。私たちは、これらの構造的な利点と、私たちの文化と価値観が駆動する業務は、私たちが時間の経過とともに私たちのリードを拡大させることができるはずだと信じている。
私たちの市場機会は巨大で、私たちは以下の戦略を通じて私たちの潜在市場を拡大し、私たちの収入を増加させるつもりです
新しいお客様を追加します。 2022年12月31日現在、200人を超えるお客様を抱えていますが、既存カテゴリにおける私たちの影響力を強化し、新しい用例や業界垂直市場に拡張していきたいと思います。私たちの販売チームは、金融技術会社の誘致と、新たな組み込み金融ソリューションを提供する会社に専念しています。私たちはまた、大規模な金融機関との関係を拡大し、私たちの業界をリードする解決策を通じてデジタル世界での競争を支援するつもりです。私たちは既存の顧客の顧客推薦、マーケティング活動、対外販売電話、重要な業界会議と貿易展を通じて、新しい顧客を誘致し、誘致するつもりです。私たちはまた戦略的パートナーシップと買収を通じて成長を達成する機会を探すつもりだ。
既存の顧客との関係を拡大して発展させる。私たちの現在の顧客には、現在リードしている金融技術会社、新しい組み込み金融ソリューションを提供する会社、大手金融機関が含まれています。我々の使用量に基づくモデルは処理量と取引に基づいており，我々の利益を顧客の利益と一致させている.私たちは彼らと一緒に顧客の増加に参加しています。私たちの顧客の業務規模と処理量の増加に伴い、私たちの収入も増加します
私たちの世界的なカバー範囲を拡大する。2022年12月31日現在、世界40カ国で事業を展開する認証を取得し、今後も顧客ニーズに応えるための国際拡張を継続していきたいと考えています。私たちの顧客はデジタルモデルを使用し、常に新しい市場での発売を求めているため、私たちはプラットフォームのカバー範囲をどのように拡大するかを評価してきました。すべてのお客様に一貫したプラットフォーム体験を提供することは、彼らがどこから来ても、どのような方法で拡張しても、重要な競争優位性だと信じています
私たちの生態系、製品供給、そしてパートナーネットワークを拡大する。私たちは顧客と緊密に結合した関係と顧客取引データの深い洞察により、顧客の製品需要と新興市場機会を予見することができます。私たちの現代化されたカード発行プラットフォームとAPIは、私たちの現在と未来の顧客にサービスするために、新しい製品、機能と用例を迅速に開発することができます。我々は、ますます短い時間でより高い安定性、より大きな柔軟性、およびデータ駆動の意思決定を実現するために、新製品開発とプラットフォーム強化に投資を継続する。私たちの最初の目標は現代的で破壊的な視点でクレジットカードを発行することで、私たちは私たちのプラットフォームを利用して支払い生態系の他の分野で私たちの成功をコピーできると信じています。また、お客様が予想するサービスレベルを維持するために、運営支援に投資していきます。私たちは製品開発と運営効率の面でのこれらの投資が長期的な成長と利益をもたらすと信じている。強力なパートナー生態系は、私たちの技術をより広い用例に埋め込む能力にも重要だ。私たちは、私たちの既存の用例に基づいて、カード発行銀行、クレジットカードネットワーク、および他のパートナーとの関係を決定し、育成していくつもりです
私たちの取引先
私たちの現代カード発行プラットフォームは私たちの顧客に重要な任務体験を提供して、私たちは製品と地理的な角度から彼らのカバー範囲を広げて、時間が経つにつれて、私たちは顧客と強固な関係を構築しました。
大取引先との契約
ブロック.ブロック
2016年4月19日、ブロック，Inc.(前身はSquare，Inc.)とプライマリサービス契約を締結し、その後、改訂、またはBlockとの関係を規定するビジネス条項を含むBlockプロトコルを締結した。ブロックプロトコルの条項によると、ブロックの現金アプリケーション、方カード、方カードカナダカード発行計画を管理することに同意しました。2022年1月31日、Blockは私たちの顧客Afterpay Limitedの買収を完了しました。私たちはAfterpayと私たちの関係のビジネス条項を規定する個別の合意を持っていますが、私たちは今Afterpayを私たちのブロックビジネスの一部に集約します。
これらのカード計画を管理する合意によると、私たちは、これらの計画を処理する数から稼いだ純交換収入の一部を共有することに同意します。収入シェアには，処理量が指定された数量レベルに達した場合に増加する収入シェア比率が含まれる.協定によると、私たちはまた他の加工サービスから収入を得る
また、2021年3月13日に、ブロック合意で述べたように、吾らはBlockに引受権証を付与し、1株0.01ドルの使用価格で最大1，100，000株の普通株を購入することができ、この株式承認証は3年以内にブロックが私たちのプラットフォーム上で毎年特定のパーセンテージの新しいカード保有者を創造することに関連するいくつかのマイルストーンに達した時に行使することができる。Block for Cash Appとのプロトコルの現在期限は2024年3月に満了し、Block for Square CardとSquare Card Canadaとのプロトコルの現在期限はそれぞれ2024年12月に満了し、その後、各プロトコルはいずれか一方が早期に終了しない限り、自動的に1年更新されます。私たちまたは当グループは、重大な違約の場合に本グループプロトコルを終了することを含む特定の場合にも、いくつかの特定の場合であってもよい。集団協定はまた、当事者の陳述および保証、知的財産権、データ所有権および安全、責任制限、秘密および賠償権利、および他の条約を含むいくつかの他の条項を規定する。
カード発行銀行やクレジットカードネットワークとの関係は
私たちはカード発行銀行とクレジットカードネットワーク会社との契約関係は、Marqetaが私たちの顧客のためにカスタマイズされたクレジットカードプロジェクトを作成して管理するのに役立ちます。私たちは私たちとカード発行銀行とクレジットカードネットワークとの関係を拡大して深化させるつもりだ。
開証行との関係と合意
私たちは発行銀行と協力して、クレジットカード発行、クレジットカードネットワークスポンサー、顧客取引を決済するための預金口座を作成するなど、私たちのMxMソリューションにサービスを提供しています。私たち自身がこれらの活動を実行するための規制機関がいないからです。私たちがカード発行銀行と締結した契約は、Marqetaが顧客クレジットカード計画によって発生したすべての交換費を得る権利があり、その後、私たちは収入シェアを通じてMxM顧客とこれらの費用を共有し、顧客のクレジットカード取引に関連するすべてのクレジットカードネットワーク費用を支払う義務がある
カード発行銀行は最終的に各カード計画を承認するが、Marqetaは計画設計を構成し、重要な計画条項を交渉し、カード発行銀行を選択することができる。Marqetaは顧客のニーズに応じて最適な銀行を決定するために、潜在的なクレジットカード計画“商店”を様々なカード発行銀行に積極的に提供する。私たちは発行銀行に取引量と取引量で計算した費用を支払います。これらの費用は通常処理量階層に応じて配置されており，我々の処理量が増加するにつれて，これらの費用が処理量に占める割合が低下する.これらの費用は私たちの収入コストに反映されている
私たちの顧客がMxMサービスを提供するように招待された場合、顧客カード計画のBINスポンサーとしてカード発行行を提供し、カード発行行の要求とカードネットワークルールのコンプライアンスを管理する責任があります
私たちの顧客がPXMサービスを提供するように招待された場合、私たちは顧客とカード発行銀行とクレジットカードネットワークとの関係を管理せず、顧客はカード発行銀行の要求とカードネットワークルールに対するコンプライアンスを管理する。
サトン銀行
2016年4月1日、私たちはSutton Bankとプリペイドカードプロジェクトマネージャー協定を締結した。改訂された合意条項によると、Sutton Bankは私たちに支払い取引を決済してくれ、承認されたクレジットカードのためのクレジットカードの発行計画を含むクレジットカードと他の関連サービスを提供してくれます。プロトコルは，Sutton Bankに支払う費用は，処理された取引価値のパーセンテージに基づいて計算されることを規定している.この協定によると、私たちは顧客のクレジットカード取引を処理するために100%の交換料を得る権利があります。場合によっては、プロトコル期限または任意の自動継続期間が終了する前にプロトコルを終了する場合、プロトコルは、手数料およびコストを含めてSutton Bankに終了料を支払うことも要求される。協定の現在の期限は2028年に満了し、その後自動的に同じ条項と条件で2年間更新され、いずれか一方がその時点の期限満了前に少なくとも180日前に書面通知を出さない限り、更新するつもりはないことを示す。私たちまたはSutton Bankは、他方が30日以内に訂正されなかった場合の重大な違約行為を含む特定の場合に合意を終了することができる
Card Networksとの契約
クレジットカードネットワークはその世界的な支払いネットワークを監視し、デビットカード、クレジットカード、プリペイドカード支払いはこのネットワークを介してカード発行行と受信行の間で許可、処理、決済を行う。カードネットワークには，レジがカードネットワークを介してカード発行銀行に送信される交換料金率も設定されている.私たちは現在多くのクレジットカードネットワーク会社と協力して、Visa、マスターカードとPULSEを含み、後者は全世界ネットワークの一部を探索し、そしていくつかの個人識別コードネットワークで、私たちのプラットフォームで私たちの顧客の取引を処理します
Marqetaは，我々のMxMクライアントが1つ以上の利用可能なCard Networkを使用するように手配し，MxMクライアントとの定価スケジュールには標準的なCard Network料金を含む.私たちはクレジットカードネットワークに直接これらの標準料金を支払いますか、あるいはカード発行銀行がクレジットカード取引を決済する時に、これらの費用を返却することで間接的にこれらの費用を支払います。これらの費用は私たちの収入コストに反映されている。特定のクレジットカードネットワークに処理量を向けることができることから、何らかのインセンティブバックオフを交渉し、クレジットカードネットワーク全体の費用を効果的に低減することができます。私たちが顧客を代表して処理した取引規模によって、私たちは有利な奨励リベートを交渉し続けることができると信じています。しかし、もしこのような費用が増加すれば、私たちの毛金利は下がるだろう。また，Card Networksと連携して，グローバルに拡張するとともに，国際的な場所での処理能力を発展させている.私たちはCard Networksとの私たちの関係を拡大して深化させるつもりだ。
Card Networksとの関係により、私たちのプラットフォームをCard Networksに直接接続することができ、私たちのプラットフォームに取引許可(または拒否)メッセージを電子的に送信または送信することができます。このような接続は、顧客クレジットカード取引のほぼ即時通知を提供し、許可要求に迅速に応答することを可能にする。MarqetaがCard Networkに許可承認応答(適用クライアント作成のパラメータに基づく)を送信すると，取引はCard Networkのセキュリティネットワーク上で行うことができる
マスターカード
2020年、私たちはマスターカードと戦略的関係協定に到達した。私たちはまたマスターカードといくつかのブランド合意を含めていくつかの後続計画を達成した。改正されたこれらの合意に基づき、国際拡張、製品、マーケティング、業務開発協力を含むマスターカードといくつかのイニシアティブで協力することに同意します。これらの契約は，我々のクライアントがマスターカードとその付属ネットワークを介して行う取引の処理量に基づく階層的インセンティブをMarqetaに提供する.戦略的パートナーシッププロトコルの現在の期限は2028年に満了するか、Marqetaがマスターカードネットワークを介して一定のスループットマイルストーンに達した場合、より早い日に満了する。いずれの場合も、特定の期間にわたって治癒されていない重大な違約を含む特定の状況でプロトコルを終了することができる
ビザ.ビザ
2017年、私たちはVisaと戦略的連合の枠組み合意に到達した。その協定は定期的に修正された。私たちはまた、戦略連盟フレームワーク協定に基づいてVisaと複数の後続手配を達成し、サービス評価協定、クレジットカードパートナー協定、いくつかのブランド合意を含む。これらの合意に基づき、私たちは国際拡張、製品、マーケティング、業務発展協力を含む一連の措置でVisaと協力することに同意した。これらの契約は，我々のクライアントがVisaとその付属ネットワークを介して行う取引の処理量に基づく階層的インセンティブをMarqetaに提供する.双方は2023年2月現在、戦略連盟枠組み協定項下のカード側パートナー合意の延期合意を締結しており、期限は5年である。いずれの場合も、特定の期間にわたって治癒されていない重大な違約を含む特定の状況でプロトコルを終了することができる。Visaはまた、いくつかの性能要件を満たすことができないため、現在の期限が自然に満了する前にプロトコルを終了することを選択することができる
脈拍ネットワーク
2013年には，PULSE Network LLCまたはPULSEと直接プロセッサプロトコルを締結し，その後改訂を行った.この契約は，我々のクライアントがPULSEとその付属ネットワークを介して行う取引の処理量に基づく階層的インセンティブをMarqetaに提供する.契約の現在期限は2025年に満了し、その後毎年自動的に更新され、いずれか一方が更新しない意向を書面で通知しない限り。いずれの場合も、特定の期間にわたって治癒されていない重大な違約を含む特定の状況でプロトコルを終了することができる。
私たちの競争相手
私たちは巨大で持続的な市場で競争している。私たちは香港市場の主な競争要因は
•業界の専門知識
•新しいクレジットカード計画を広範囲に設計して発売することができます
•安全性と信頼性
•敏捷性
•急速に市場に進出し
•プラットフォームと製品の特性と機能
•新しい技術と革新に追いつく能力を確立し
•拡張性
•製品の定価
•ブランド認知度と栄誉度。
私たちの競争相手は主に3つに分類されています
•フルダ国家情報サービス(FIS)、Fiserv、およびグローバル支払い(Tsys)を含む従来の技術プラットフォームを有するプロバイダ
私たちは、私たちが提供する解決策は、従来のサプライヤーよりも柔軟で構成可能で、より速く市場に投入されると信じている。一般に，レガシー解決策はより硬直化しており，実施も革新も遅いと考えられる。レガシー·プラットフォームは一般的に大型金融機関に向けて標準製品を提供する。対照的に、Marqetaプラットフォームは、発展していくカード発行市場にサービスするために、一連のデジタル有効用例をサポートしている
•Galileo、i 2 c、およびVisa DPSを含む従来のAPIベースの提供プログラム
私たちはまたある垂直分野に集中したサプライヤーと競争しているが、私たちは私たちの現代カード発行プラットフォームの深さと広さが革新者により良い、より完全な解決策を提供していると信じている。最初から，我々のプラットフォームは，様々な新興用例や垂直市場に対して構成可能でスケーラビリティを持たせるために水平に構築されている.さらに、1つの垂直領域での私たちの経験は、通常、他の垂直領域で同様の用例を提供し、新しい機能をより早く市場に出すのを助ける。
•新興プロバイダにはアディオンとスリップがいます
私たちの顧客は私たちに業界の専門知識がIssuerプロセッサを選択する第一の理由だと言った。Marqetaは成功的な革新について過去の記録を持っている。新興供給者たちはヘアピンの側面で通常同じ表現をしていない。また、新興サプライヤーも買収側プロセッサをその中核業務とし、カード発行市場にサービスするために時間と資金を非コア業務部分に投入することが求められている。全体的に言えば、新興市場提供者は通常異なる市場進出戦略と低い技術能力拡張を持っている
私たちはカード発行の専門知識の面で深い歴史があり、潜在的な競争相手が複製できないと思う技術と運営レバーを実現することができます。しかし、私たちのいくつかの競争相手たちはより多くの財政的で運営資源を持っている。しかも、私たちのプラットフォームの範囲が拡大するにつれて、私たちは追加的な競争に直面するかもしれない。“リスク要因--私たちの業務や業界に関連するリスク--私たちが参加している市場競争は激しく発展しています。もし私たちが老舗会社や新しい市場参入者と競争することに成功しなければ、私たちの業務、経営結果、財務状況、および将来の見通しは実質的な悪影響を受ける可能性があります”を参照してください
知的財産権
私たちは私たちの知的財産権が私たちの業務に貴重で重要だと信じている。私たちは、特許、商標、著作権、商業秘密、ライセンス契約、セキュリティプログラム、セキュリティプロトコル、従業員セキュリティ情報および発明譲渡プロトコル、ならびに他の法律および契約権利に依存して、私たちの固有の権利を確立し、保護します。私たちはこれらの法律と契約保護にある程度依存していますが、従業員の技能と独創性、私たちのプラットフォームと業務の機能とインフラ、そして私たちのプラットフォームの頻繁な増強と拡張などの要素は私たちの成功のより重要な要素だと信じています
私たちはアメリカと海外での私たちの業務の様々な側面をカバーするための特許計画を持っている。これらの特許および特許出願は、私たちの業務に関連する私たちの特許発明を保護することを目的としている。私たちは、新しい知的財産権の存在と、私たちが新しい知的財産権のために特許を申請する能力を評価するために、私たちの開発努力を検討し続けている
私たちは、私たちが適切で費用効果があると思う限り、私たちのブランド名と製品名、スローガン、ロゴをアメリカと国際に登録するための商標·サービス商標登録計画を持っている。また、www.marqeta.comや他の類似した変形など、ビジネスで使用されているウェブサイトにドメイン名を登録しました
さらに、私たちの知的財産権を保護するために、私たちの従業員と、私たちの知的財産を開発する独立請負業者との合意を要求し、彼らが私たちが生成または構想したすべての作品または他の知的財産が私たちの財産であることを認め、法的に許容される範囲内で、彼らが要求または他の方法で所有する可能性のある任意の権利(知的財産権を含む)を私たちに譲渡することを要求します
私たちはこれが有益で費用効果があると思うまで追加的な知的財産権保護を求めるつもりだ。私たちは私たちの知的財産権を保護しようと努力しているにもかかわらず、それらは未来に尊重されないかもしれないし、無効、回避、挑戦を宣言されるかもしれない。また、私たちが運営する各国の法律は、アメリカの法律のように私たちの知的財産権を保護しないかもしれない。私たちは、私たちの市場での製品数と競争相手の増加に伴い、侵害クレームが増加する可能性があると予想しています。また、私たちが上場企業としてより大きな知名度と市場露出率を獲得することについては、私たちはより高いリスク、すなわち第三者知的財産権侵害クレームの対象となることに直面している。私たちの第三者知的財産権に対するクレームは、私たちの費用を大幅に増加させ、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大かつ負の影響を与える可能性があります
私たちはまた、いくつかのオープンソースコード許可の下に含まれる第三者から許可されたいくつかの知的財産権を時々統合する。このような第三者技術をビジネス的に合理的な条項で提供し続けなくても、どんな場合でも必要に応じて代替技術を提供すると信じています
販売とマーケティング
私たちのマーケティングと業務開発チームは緊密に協力し、密接に結合したGTM組織の傘の下で働いています。私たちのGTM組織は私たちがどのように業界内で自分を位置づけ、私たちのプラットフォームに対する認識と採用を高め、顧客獲得を加速することを担当しています。私たちは一連のマーケティング戦略を展開して、広報、広告活動、および直接マーケティング(オンラインとオフライン)を通じて手がかりと機会を作ることを含むブランドの知名度と採用率を推進した
当社の業務開発チームは販売と顧客管理支援を担当しています。当社のGTM組織は、成長顧客、コア顧客、企業顧客、および戦略顧客に特定の垂直専門知識を提供しています。また、業界パートナー関係やエンジニアリングチームを通じて、潜在的な顧客や業界テーマの専門知識を持つ顧客を支援しています。これによりMarqetaは業界、垂直、用例、顧客に特定の戦略を採用し、興味を顧客に変換し、市場シェアを奪取し、収入を推進することができる。私たちの熟慮の多段階参加プロセスは顧客と持続的な企業パートナー関係を構築するために基礎を築いた
迅速な応答と効果的な支援と教育は、私たちのブランドの延長であり、新しい顧客と契約し、信頼を確立し、維持する際に収入時間を減らすことを確保する核心だと信じています。私たちは、顧客と私たちの顧客の成功と配信運営、銀行協力チームとの密接な協力によって、顧客との協力の重要性を信じています。
研究と開発
私たちの研究開発は顧客のための企業レベルの製品とサービス能力の構築に努力しています。技術的方向は、支払い生態系と私たちのパートナーに対する理解、私たちの顧客群と開発者コミュニティが発展していく機会と需要から来ています。このポイントは、幅広い製品、サービス、用例をサポートするための強力なグローバルプラットフォームを開発することができるようにしています。私たちの設計、製品、工事と顧客はチームワークに成功し、私たちの顧客を私たちの発行銀行とクレジットカードネットワークに接続します。私たちの技術運営チームはまた私たちのプラットフォームの成功的な配置と監視を確保するために努力している。ソフトウェア開発は主に設計、製品管理、工程学科にまたがる専門チームが実行します。私たちは私たちのプラットフォームを拡張するために、私たちの研究開発能力に投資し続けるつもりだ
政府の監督管理
私たちは直接あるいは間接的に私たちとカード発行銀行、顧客あるいはクレジットカードネットワークとの関係を通じて、私たちの業務の核心事項に関連する多くの州、連邦と外国の法律と法規を遵守します。これらの法律法規はプライバシー、データ保護、情報安全、知的財産権、競争などのテーマに関連している
私たちが受けた多くの法律と法規はまだ発展しており、法廷で試練を受けることは、私たちの業務を損なう可能性がある方法と解釈されるかもしれない。しかも、これらの法律法規の適用と解釈はしばしば不確実であり、特に私たちが置かれている急速に発展する新しい業界である。しかも、このような法律と法規は曖昧または不一致であり、それらが私たちに適用される程度は不明な場合もある。世界的な法律·法規の持続的な急速な発展と変化のため、私たちはすべての適用された法律や法規に適合していないか、または遵守されていないかもしれないし、あるいは将来的に許可証と登録を要求される可能性がある。法律や法規の適用を遵守できなかったと実際にまたは言われているいかなる行為も、個人訴訟、規制調査および法執行行動、制裁、民事および刑事責任、および私たちが運営を継続する能力の制限を招く可能性がある
私たちの地理的カバー範囲と私たちの製品を拡大するにつれて、私たちはアメリカと国際的な追加法規の制約を受けるかもしれません
“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”
2010年の“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法案”、あるいは“ドッド·フランク法案”と呼ばれ、一連の金融機関、金融サービス、金融市場を規制する連邦法が全面的に改正された。その中で最も注目されている条項は消費者金融保護局(Consumer Financial Protection Bureau，略称CFPB)を設立し、消費者金融製品やサービスの監督管理を担当し、信用延期に影響を与える連邦法律によって大部分の規則制定権を負担した。列挙したいくつかの連邦消費者金融保護法に対して規則を制定するほか、CFPBは規則を発表する権利があり、消費者金融製品やサービスを提供する人とそのサービス提供者の不公平、詐欺的あるいは乱用行為またはやり方を禁止し、これらの消費者金融保護法とCMPB規則を実行する権利がある。FPBは、消費金融商品またはサービスとは何かを定義していないが、場合によっては、小企業が消費者によって保護される可能性があることが非公式に示されている
私たちはカード発行銀行とクレジットカードネットワークとの関係で、CFPBが私たちのプラットフォームと私たちのいくつかの製品とサービスの間接的な監督と審査を受けるかもしれません。CFPBの規則、審査、法執行行動は、私たちの活動を調整し、私たちのコンプライアンスコストを増加させる必要があるかもしれない
また、ドッド·フランク法のデビン改正案では、カード発行銀行やクレジットカードネットワークがデビット取引によって徴収または徴収した交換費はFRBが監督し、カード発行機関が許可、清算、決済取引所に発生するコストに“合理的かつ比例しなければならない”と規定されている。クレジットカードのネットワーク料金は、カード発行銀行の交換取引手数料制限を回避するために直接または間接的に使用されてはならない。私たちは“デビン改正案”の転換費制限を免除した開証行とのみ協力してサービスを提供しているが、私たちは依然として転換費規制の変化に敏感である。ドッド·フランク法案の執行作業が行われているため、その全体的な影響は不明である。しかし、その条項の影響は十分に深く、私たちはさらに直接的または間接的な影響を受けるかもしれない
プライバシー、データ保護、情報セキュリティ規制
我々が提供するサービスは、“グラム-リーチ·ブライリー法案”、“EU一般データ保護条例”、“カリフォルニア消費者保護法”を含むプライバシー、データ保護、情報セキュリティに関連する様々な州、連邦、外国の法律法規によって制限されている。プライバシーポリシーおよびサービス条項を維持し、いくつかの情報の使用、送信、および開示に関する私たちのやり方を説明します。プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関する法律法規に関する他の情報は、“リスク要因-法規に関連するリスク-プライバシーおよびデータ保護に関する厳格かつ変化する法律、法規、業界基準が、私たちが効果的にサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性がある”というタイトルの節を参照してくださいそして、クレームや罰金を招き、私たちの運営結果、財務状況、将来の見通しを損なうか、または他の方法で私たちの業務を損なう可能性があります。”
また，我々のプラットフォームは支払カードデータをホスト，転送，処理，記憶するため，PCIDSSを遵守する必要がある.したがって、私たちはPCIDSSの審査を受けなければならず、関連したセキュリティ要求を守らなければならない。“リスク要因-私たちの業務や業界に関連するリスク-私たちの業務は、カード発行銀行やクレジットカードネットワークとの関係に依存しています”の節を参照してください。これらの関係を維持できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。さらに、クレジットカードネットワーク会社が制定したルールや慣行の任意の変化は、クレジットカードネットワーク料金や交換料金の変化、または私たちのこのような費用の処理を含めて、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります“
関連とカードネットワークルール
我々のカード発行銀行は，PCIDSSや他の適用可能なデータセキュリティ計画要求を含むクレジットカードネットワークで作成された規則や要求を遵守しなければならない.私たちのプラットフォームを介してサービスを提供する時、私たちはまたこのような要求に制約されている。支払い処理サービスを提供するために，あるクレジットカードネットワークの認証と登録を取得し，会員機関のプロセッサとなった.したがって、私たちは適用されたクレジットカードネットワーク規則の制約を受けて、これらの規則は私たちにいくつかの行為または非作為によって罰金や処罰を受けるかもしれない。クレジットカードネットワークは定期的に彼らの要求を更新し、修正し、逆に、私たちはこれらの更新を遵守して、彼らのネットワーク上で取引を処理し続けるように努力しなければならない
また，我々は，国家自動決済所協会が公布した，我々のプラットフォーム上で自動決済所ネットワークを用いて処理される支払い取引に関するネットワーク操作ルールと，このような操作に関する様々な連邦や州法律を遵守しなければならない
“プリペイドカード条例”
顧客が管理するプリペイドカード計画は、2009年の“クレジットカード責任、責任と開示法案”およびCFPBのE法規を含む様々な連邦や州の法律法規によって制限されており、これらの法規は、汎用プリペイドカード、商店ギフトカード、電子ギフト券に要求を提出している。FPBはまた、ATM上で複数の独立した事業者と取引するか、または人と人との間の振込を行うことができるいくつかの資金をロードすることができる口座を含む前払い口座を規制する。これらの規定は、前払い口座を設定する前に消費者に費用を開示すること、責任限度額およびエラー解決要件、貸越およびクレジット特性を有する前払い口座を規制すること、FPBに前払い口座プロトコルを提出し、そのような合意を公衆に公表することを含む
これらの法律と法規は変化しており、明確ではなく、時々一致しておらず、司法と監督管理の挑戦と解釈の影響を受けているため、これらの法律と規則の適用の程度と影響は絶えず変化している。このような規制の広い性質は私たちの業務に追加的なコンプライアンス義務と費用をもたらすかもしれない
逆洗金
私たちは“金融サービス企業”でもなく、アメリカ連邦や州法律で規定されているAML登録要求の制約も受けていませんが、私たちはアメリカ、イギリス、EU、その他の司法管轄区のいくつかのAML法律と法規の制約を受けています。米国では、“通貨·外国為替取引報告法”は、“銀行秘密法”とも呼ばれ、あるいはBSAは、2001年の“米国愛国者法案”によって改正され、テロやマネーロンダリングと戦うための複数の条項が含まれている。他の事項以外にも、BSAと米財務省が発表した実施条例は、ある金融機関にAML計画を構築し、テロリスト融資に従事せず、疑わしい活動を報告し、いくつかの関連記録を保留することを要求している
我々は，AMLに直接規制されている発行銀行との関係から，我々のプラットフォームがマネーロンダリング，テロリスト融資，その他の不正活動に便利になることを防ぐためのAML計画を実施した.プラン管理サービスを提供する際には，我々のAMLプランが我々の発行行の要求に適合することを保証する.我々の計画はまた、米国財務省外国資産規制事務室および同等の外国当局が公表したリスト上の人または実体を含む、特定の国または指定された個人または実体との業務を含む、適用される制裁法律および法規に違反した活動のために、私たちのプラットフォームが使用されることを防止することを目的としている。私たちの反マネーロンダリングコンプライアンス計画には、マネーロンダリング、テロリスト融資、および他の不正活動を防止する政策、手続き、報告プロトコル、および内部統制が含まれており、米国および他の司法管轄区域で私たちの反マネーロンダリングコンプライアンス計画を監視するためのコンプライアンス官僚を指定し、マネーロンダリングおよびテロリスト融資に関連するリスクの管理を支援することを目的としています
反収賄法
私たちは反腐敗と賄賂と同様の法律の制約を受けていますアメリカで1977年に改正された“海外腐敗防止法”や“海外腐敗防止法”、“米国法典”第18編201節に含まれる米国国内賄賂法規、米国旅行法、イギリス2010年“反賄賂法”および我々が活動している国の他の反腐敗·反賄賂法
“海外腐敗防止法”には、米国司法省と米国証券取引委員会(単に米国証券取引委員会と略称する)によって実行される反賄賂及び会計条項が含まれる。この法規は関連面が広く、海外で業務を展開しているすべてのアメリカ企業や公民などをカバーしており、外国人官僚の定義は公職に就いている人だけでなく、外国政府が経営したり所有している組織と関連した現地市民も含まれている。この法規はまた、適切な帳簿と記録を保存し、適切な内部統制を維持することを要求する
他にも
私たちは開証行監督機関の審査を受けなければならず、私たちの保険行が遵守すべきいくつかの規定(例えば適用)を守らなければならない。例えば、私たちはいくつかの発行銀行や特定の顧客との関係のため、連邦預金保険会社、州銀行監督機関(例えば、カリフォルニア州金融保護·革新部)と通貨監理庁が私たちのプラットフォームや特定の製品やサービスに関連する間接的な監督と審査を受ける可能性がある。私たちはまた特定の発行銀行の監査を受けている。さらに、私たちのいくつかの顧客は金融機関または非銀行規制エンティティであるため、私たちは間接的に審査を受けることができ、これらの顧客が彼らが受けたいくつかの規定を遵守したり、そのような顧客の監査に対応するのを助ける義務があるかもしれない
国際規則
私たちがアメリカ以外の地域で業務を展開し、私たちの製品やサービスを使用する際には、様々な外国の法律と法規を遵守しなければなりません。これらの法律と法規は、私たちが運営し、私たちの顧客とそのカード保有者が私たちの製品やサービスを使用する国や地域の政府の実体や機関によって管理されています。例えば、私たちは私たちのカードを使用する際に手数料や取引費の規定を遵守し、将来的には私たちのカードを使用する他の国/地域で交換費規定を遵守する可能性もあります
セキュリティ、プライバシー、データ保護
信頼は私たちとお客様との関係に非常に重要であり、お客様データとカード保有者データのプライバシーとセキュリティを保護するために大きな措置を講じています
防衛を強化する
我々は，我々の情報セキュリティ計画に大量の資源を投入しており，顧客データの保管に最も高い自信を持つことを確保することに取り組んでいる.私たちのセキュリティ計画は国際標準化機関27000規格に適合し、第三者が定期的に監査して評価します。また、我々のセキュリティ計画は、複数の国際的に認められた認証と業界基準の審査認証を取得した。
我々のセキュリティ計画は、顧客および顧客カード保有者の個人情報および他の機密情報の機密性、完全性、および可用性を保護することに重点を置いています。そのため，我々のセキュリティ専門家チームはわが社の同業者と協力し，リスクの識別と緩和に努め，識別されたリスクを解決する方法を実施し，我々の情報セキュリティを向上させる方法を評価し続けている.これらのステップは、送信中および静止データ暗号化、ネットワークセキュリティ、分類およびインベントリデータ、制限および許可アクセス制御、およびデータを有するシステムへのアクセスのマルチファクタ認証を含む。また、会社や生産インフラの安全状態を保持し、分析するために、定期システム監視、ログ記録、警報を採用しています。また、我々が使用している第三者仕入先が適切なセキュリティ措置を維持することを確保するための措置を講じており、安全審査や監査を含む可能性がある
プライバシーとデータ保護
私たちの顧客データと顧客カード保有者データのプライバシーは、私たちの持続的な成長と成功に非常に重要です。プライバシーとデータ保護は私たちのすべての職員たちの共通の責任だ。データ保護やプライバシーに関する要求を支援することを含む、プライバシー計画の構築と実行を担当するプライバシーチームもあります
私たちは適用されるプライバシーとデータ保護法を遵守するために努力している。私たちは産業と規制機関からの指導を監視し、それに応じて私たちのプラットフォームと契約約束を更新する
私たちは、顧客に関する個人情報をどのように収集、使用、共有し、カード保有者の個人情報を処理するかに関する適切な契約条項を実行するプライバシーポリシーを維持します。
私たちの従業員と人的資本は
2022年12月31日までに、私たちは全部で958人の従業員がいて、私たちは従業員のために請負業者とコンサルタントを配備しました。私たちが知っている限り、私たちの従業員の中には労働組合の代表者もおらず、集団交渉協定によって保護されている人もいない。私たちは何の停止も経験しておらず、私たちは私たちが従業員と仲がいいと思う
私たちの人的資本資源目標には、私たちの既存と未来の従業員の識別、採用、維持、激励、統合が含まれている。私たちの文化は私たちが一流の人材を雇用して維持するのを助けてくれると信じています。なぜなら私たちは従業員に彼らの人生で最高の仕事をする能力を与えているからです。
多様性公平性包括性
私たちの人的資本管理方法の重要なポイントは、多様性、公平性、包摂性の促進に取り組んでいることです。Marqetaで、私たちは本当に包括的な職場を作ることが株式を中心とした全社プロジェクト、政策、そして実践に投資することを意味すると信じている。私たちは、人種、民族、性別アイデンティティ、年齢、宗教、性指向、身体能力、背景、または任意の他の人間の資格にかかわらず、彼らの真の自己を毎日仕事に連れてくる権利がある文化を構築するために努力している。
報酬、福祉、福祉
私たちは私たちの従業員の全体的な健康と財務的健康を支援するために、強力で競争力のある報酬と福祉プログラムを提供すると信じている。私たちの短期的で長期的な目標と一致することを確実にするために、私たちの給与計画には基本給、現金、株式激励が含まれている。私たちの株式激励計画の主な目的は株式に基づく報酬奨励を与えることによって従業員を吸引、維持、奨励することであり、これは従業員の利益を私たちの株主と一致させることができ、私たちの従業員が私たちの株式の増価を共有することを可能にすることである
企業情報
私たちは2010年にMarqeta，Inc.の名で設立され、デラウェア州の会社です。私たちは2021年6月に初公募株を完成し、私たちのA類普通株はナスダック全世界精選市場あるいはナスダックに上場し、コードはMQである。私たちの主な実行事務室はカリフォルニア州オークランドグランデ大通り180号六階にあります。郵便番号：九4612、電話番号は(8884627738)
利用可能な情報
私たちのサイトはwww.marqeta.comにあり、私たちの投資家関係サイトはwww.investors.marqeta.comにあります。私たちの10-K年間報告、10-Q四半期報告、8-K現在の報告、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこれらの報告の改訂書は、私たちが米国証券取引委員会にこれらの資料を電子的に提出または提供した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちの投資家関係サイトで無料で取得することができる。米国証券取引委員会はまた、我々の米国証券取引委員会の届出文書を含むウェブサイトを維持している。このサイトの住所はwww.sec.govです。重大な非公開情報の開示とFD法規の規定を遵守する開示義務の手段として，我々のwww.Investors.marqeta.comとwww.marqeta.comサイト，および私たちのブログ文章，ニュース原稿，公衆電話会議，インターネット放送，Twitter要約(@marqeta)，Instagramページ(@life atmarqeta)，Facebookページ，LinkedInページを用いた.当サイトの内容は、本年度報告書(Form 10-K)や米国証券取引委員会に提出された他の報告書や文書に引用することを意図していません。また、当サイトへのいかなる言及も非能動的な文字参照に過ぎません。
第1 A項。リスク要因
私たちのA種類の普通株に投資することは高い危険がある。Aクラス普通株への投資を決定する前に、以下に述べるリスクおよび不確実性、および本年度報告Form 10-Kおよび当社の合併財務諸表のすべての他の情報および関連する注釈および“経営陣の財務状況および経営結果の議論と分析”の節をよく考慮しなければなりません。私たちの業務、経営結果、財務状況、将来性も、私たちが現在知らないか、または現在重要ではないと考えているリスクと不確実性の被害を受ける可能性があります。実際にどんなリスクが発生すれば、私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しは不利な影響を受ける可能性があります。この場合、私たちA類普通株の取引価格は下がる可能性があり、あなたは投資の一部または全部を損失する可能性があります。
リスク要因の概要
私たちの業務には多くのリスクと不確実性があります。あなたはわが社に投資する前にこれらのリスクと不確実性を考慮しなければなりません。以下にその中のいくつかの危険と不確実性の概要を示す。この要約は、各リスク要因について以下のより詳細な説明と共に読まれるべきである。
•私たちは最近純収入の急速な増加を経験しており、私たちの最近の純収入成長率は私たちの未来の純収入の増加を予測できないかもしれない。
•私たちが成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの業務計画を実行したり、高いレベルの顧客サービスと満足度を維持することができないかもしれません。私たちの業務、運営結果、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
•未来の純収入の増加は私たちが現有の顧客を維持する能力があるかどうかにかかっており、私たちのプラットフォームでもっと多くの冠捷技術を推進し、そして経済的に効率的な方法で新しい顧客を誘致する。
•私たちが参加する市場競争は激しく、絶えず発展しており、もし私たちが老舗会社や新しい市場参入者と競争することに成功できなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来の見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
•私たちは現在少数の顧客(私たちの最大の顧客Blockを含む)から大量の純収入を獲得し、これらの重要な関係を失ったり、これらの顧客の純収入が低下したりして、あまり優遇されない条項で更新することを含めて、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの最近の成長、私たちの業界の持続的な変化、そして私たちの取引の組み合わせは、私たちの純収入を予測し、私たちの業務と将来の見通しを評価することが難しくなりました。
•私たちは純損失の歴史があり、将来の運営費が増加すると予想され、利益を達成したり維持したりすることができないかもしれない。
•多くの要素が私たちの未来の業績を予測しにくくし、そして私たちの経営業績がアナリストあるいは投資家の予想を下回る可能性があるため、私たちの経営業績は重大な年度或いは四半期変動が発生する可能性があります。
•私たちの業務はカード発行銀行やクレジットカードネットワークとの関係に依存しており、これらの関係を維持できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。さらに、クレジットカードネットワークによって作成されたルールまたはやり方の任意の変化は、クレジットカードネットワーク料金または交換料金の変化、または私たちのこのような料金の処理を含む、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちA種類の普通株の取引価格はずっと変動し続ける可能性があります。これは価値やあなたの投資が縮む可能性があります。
•我々普通株の二重構造は，我々の役員，幹部，およびその関連会社を含む我々B種類の普通株を持つ株主に投票制御権を集中させる効果がある.私たちの普通株の二重株式構造のため、私たちA類普通株の取引価格は低くなる可能性があります。
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
私たちは最近純収入の急速な増加を経験しており、私たちの最近の純収入成長率は私たちの未来の純収入の増加を予測できないかもしれない。
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間の総純収入はそれぞれ7.482億ドル、5.172億ドル、2億903億ドルで、それぞれ前年より45%と78%増加した。2022年12月31日、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度まで、我々の冠捷科学技術資産純資産はそれぞれ1，663億ドル、1，111億ドルと601億ドルであり、数年前よりそれぞれ50%と85%増加した。私たちは私たちの純収入と冠捷の成長率、あるいは関連する重要な運営指標の成長率を維持できないかもしれない。私たちの純収入の増加はいくつかの要素に依存していると信じていますが、私たちの能力に限定されません
•新しい顧客を優遇し、既存の顧客を維持する
•アメリカ以外の市場を含めて私たちのプラットフォームと私たちが提供する製品とサービスを広く受け入れて使用することができます
•私たちのプラットフォームと私たちの製品を増やして、私たちのプラットフォームでの取引数を増加させます
•私たちの業務規模を効果的に拡大し
•私たちの製品やサービスの範囲を拡大し
•私たちの顧客群を多様化し
•銀行とクレジットカードネットワークの発行を含む私たちのサプライヤーとパートナーネットワークを維持し、発展させる
•私たちのビジネスの様々なレベルの才能ある従業員を募集しています
•私たちのプラットフォームの安全性と信頼性を維持します
•私たちの業務に適用される法律法規の変化に適応します
•変化するマクロ経済状況と支払い業界が変化している状況に適応し、
•古い会社や新しい市場参入者と競争することに成功した。
これまでのどの四半期や年度の純収入、TPVまたは肝心な運営指標に依存しても、私たちの未来の業績の指標とすべきではない。もし私たちの純収入と冠捷成長率が低下すれば、私たちは期待した利益を達成できないかもしれません。私たちの業務、財務状況、経営業績、私たちのA類普通株価格は不利な影響を受けるでしょう
私たちが成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの業務計画を実行したり、高いレベルの顧客サービスと満足度を維持することができないかもしれません。私たちの業務、運営結果、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちは経験し、急速な成長を続けることが予想され、私たちの経営陣と私たちの運営と財務資源に大きな要求をし続ける可能性があります。例えば、2021年12月31日現在、私たちの従業員数は789人から958人に増加している。私たちはアメリカ、イギリス、あるいはイギリスとオーストラリアに事務所を設置し、カナダ、シンガポール、ブラジルに法人実体を設置し、将来的に私たちの国際足跡と業務を他の国に広げていく予定です。私たちはまた、私たちのプラットフォームを使用する顧客数、私たちが顧客のために管理しているカード計画と解決策の数、そして私たちのプラットフォーム上の冠捷技術の著しい増加を経験しました。
運営と人員増加を管理するためには、私たちの運営、財務、管理制御、そして私たちの報告システムと手続きを引き続き成長させ、改善する必要があります。私たちの純収入が増加する前に、私たちは私たちの純収入が増加することを保証することなく、私たちのシステムやインフラを拡大するために大量の資本支出と貴重な管理資源を必要とするだろう
私たちはまた、私たちの企業文化がいつもそうであり、私たちの成功の貴重な構成要素になり続けると信じている。私たちは柔軟で優先的な働き方に移ってきましたが、これは私たちの従業員が家で働くか、私たちのあるオフィスで働くかを選ぶことができることを意味します。具体的には彼らがどこに住んでいるかにかかっています。私たちの業務の拡大と上場企業の成熟に伴い、このような成長を管理しながら私たちの企業文化を維持することは困難であることが発見されるかもしれません。私たちの従業員や他のサービスプロバイダはますます世界各地で働いているからです。もし私たちの文化の重要な方面を保留する方法で私たちが期待している成長と組織変化を管理することができなければ、私たちの人員の募集と維持、革新、効果的な運営と私たちの業務戦略を実行する能力を低下させる可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない
また、私たちのより多くの従業員が新しい司法管轄区に位置するにつれて、私たちは資源を投入し、変化する現地の法規と要求を監視することを要求されるので、私たちは費用の増加、従業員の生産性の低下、そして私たちの企業文化の変化を経験するかもしれません。
私たちは過去と未来に会社全体の高い流出率と流出率を経験するだろう。これらの従業員の流出は機関知識の減少を招く可能性があり、これは私たちの業務拡大能力に悪影響を及ぼす可能性がある
また，我々の業務の拡大にともない，我々は高いレベルの顧客サービスや満足度を維持し続けることが重要である.私たちの顧客群が持続的に増加するにつれて、私たちは私たちの顧客管理と顧客サービスチームを拡大し、私たちのプラットフォームを拡張し続ける必要があります。もし私たちが高いレベルの顧客サービスを提供し続けることができなければ、私たちの名声と私たちの業務、運営結果、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
未来の純収入の増加は私たちが現有の顧客を維持する能力があるかどうかにかかっており、私たちのプラットフォームでもっと多くの冠捷技術を推進し、そして経済的に効率的な方法で新しい顧客を誘致する。
もし私たちが新しい顧客を誘致し、優遇的な条件で既存の顧客を維持し、新しい顧客と既存の顧客との関係を発展させ、発展させることができなければ、私たちの業務、経営結果、財務状況、将来の見通しは実質的で不利な影響を受け、私たちA類普通株の市場価格も影響を受ける可能性がある。私たちの純収入の増加は、既存の顧客との関係を維持し、発展させる能力と、私たちのプラットフォームで処理する取引量を増加させる能力に大きく依存します
私たちの業務を発展させ、私たちの市場地位を拡大するために、私たちは潜在的な顧客を教育して私たちのプラットフォームのメリットを理解し、私たちのプラットフォームの能力と製品の供給を拡大し、新製品とサービスを市場に出して、私たちのプラットフォームに対する市場の受容度と使用率を高めるつもりです。もし私たちの潜在的な顧客が私たちのプラットフォームと私たちの製品に対する需要と利益を認識していない場合、あるいは既存の顧客が私たちのプラットフォームと私たちの製品に対する需要と利益を認識し続けなければ、彼らは代替製品とサービスを採用して彼らの業務需要を満たすことを決定するかもしれない。私たちのいくつかの顧客契約は終了条項を規定して、私たちの顧客は限られた通知期間後にいつでも契約を終了することができます。さらに、私たちの顧客は通常、契約中の最低数量約束の制約を受けず、私たちのプラットフォーム、製品、またはサービスを継続して使用する義務もありません。したがって、これらの顧客は、我々が達成を求める加工量および収入増加レベルを推進する能力に悪影響を及ぼす可能性があるかもしれない。お客様は、私たちの製品およびサービスに対する彼らの満足度、私たちのサポートサービスの有効性、私たちの価格設定、競争製品またはサービスの価格設定および品質、または世界経済状況の影響を含む、様々な理由で私たちのプラットフォームの使用を終了または減少させることができます。
顧客の流失或いはその加工量の減少、特にBlockのいかなる損失或いは減少は、私たちの業務、運営結果、財務状況に不利な影響を与える可能性がある顧客が私たちのプラットフォームや私たちが顧客の需要と期待を満たす能力に満足していなければ、私たちの成長は将来的に低下する可能性がある。私たちの競争相手に処理量を渡すことによる複雑さとコストは、最終的に顧客が他のサプライヤーを使用することを阻止しない可能性があります。持続的な成長を実現するためには、既存の顧客との関係を維持するだけでなく、私たちの製品をより多く採用して使用することを奨励しなければならない。例えば、クライアントは、異なる用例および地理的位置にまたがる複数のカード計画を私たちのプラットフォーム上に持つことができる。顧客が契約を更新しない場合や、私たちのサービスの使用を拡大したり、優遇条項で更新しない場合、私たちの成長は減速または停止する可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況は実質的で不利な影響を受ける可能性があります。お客様が引き続き私たちのプラットフォームを使用することを保証することはできません。あるいは私たちは過去の速度で私たちのプラットフォームで取引を処理することができます
私たちの既存の顧客群の潜在的な純収入を利用するほか、私たちは引き続き新しい顧客を誘致して成長を促進しなければならない。私たちの成長は新しい地理的位置で新しい用例と産業垂直市場を開発することに依存する。私たちは私たちの目標市場ならではの追加的な挑戦に直面するかもしれません。私たちは費用効果のある方法で新しい顧客を得ることができないかもしれません。新しい顧客を誘致するためには、販売やマーケティングにより多くの資金を投入して、私たちのプラットフォームの知名度を高め、潜在顧客たちのプラットフォームの価値を教育する必要があるかもしれません。私たちはまた、これらの新しい用例や新しい市場における顧客の特別なニーズを満たすために、既存の技術や製品を調整したり、新しいまたは革新的な能力を開発したりする必要があり、これらの努力で成功する保証はありません。これらの新市場における顧客のニーズを満たすために、効果的かつ安全な製品やサービスを開発するのに十分な財政的または技術的資源がないかもしれない。新しい顧客が私たちと一緒に発売した時、私たちがなかなか彼らを私たちのプラットフォームに参加させることができなかったり、彼らの用例を拡大できなかったりすると、私たちが顧客から得た純収入が制限される可能性がある。新しい用例、業界垂直市場、地理的位置を含む新しい顧客を引き付けることができず、これらの新しい顧客の需要を満たす方法で私たちのプラットフォームを拡張し、彼らを迅速に受け入れることができなければ、私たちは私たちの純収入を増加させることができないかもしれない。
私たちが参加する市場競争は激しく発展しており、もし私たちが老舗会社や新しい市場参入者と競争することに成功できなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況、そして将来の見通しは実質的で不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは競争が激しく、活力に満ちた産業で運営されている私たちは2010年に設立され、現代クレジットカードの発行と支払い処理に単一で世界的なクラウドベースのオープンAPIプラットフォームを提供しています。我々は、Fidelity National Information Services(FIS)、FiservおよびGlobal Payments(Tsys)、Galileo、i 2 cおよびVisa DPSなどの伝統的なAPIベースのプロバイダ、およびAdyenおよびStipedのような新興プロバイダを含む、複数の次元の競争に直面している。私たちの市場における主要な競争要素は業界の専門知識、プラットフォームと製品特性と機能、新技術の構築と革新ペースに追いつく能力、スケーラビリティ、拡張性、製品定価、安全性と信頼性、ブランド認知度と栄誉度、敏捷性及び発売速度を含むと信じている。私たちは、老舗企業や新興会社が引き続き私たちのサービス市場に進出したり、私たちのプラットフォームが解決しようとしている問題を解決しようとするにつれて、将来的に競争が激化すると予想しています。しかも、私たちのプラットフォームの範囲が拡大するにつれて、私たちは追加的な競争に直面するかもしれない
私たちの多くの既存の競争相手は、私たちのいくつかの潜在的な競争相手も、より高いブランド知名度、より長い運営歴史、より大きな販売とマーケティング予算と資源、サプライヤーや顧客とのより強固な関係、より多くの顧客支援資源、より多くの資源を買収および投資、より低い労働力と開発コスト、より大きな、より成熟した知的財産権の組み合わせ、およびより多くの財務、技術、および他の資源のような実質的な競争優位性を持っている可能性がある
より多くの財務と運営資源を持つこれらの競争相手は、私たちよりも速く、より効果的に、新しいまたは絶えず変化する機会、技術、基準、顧客要求、または規制発展に反応するかもしれない
私たちは現在少数の顧客(私たちの最大の顧客Blockを含む)から大量の純収入を獲得し、これらの重要な関係を失ったり、これらの顧客の純収入が低下したりして、あまり優遇されない条項で更新することを含めて、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
少数の顧客が私たちの純収入の大きな割合を占めている。Blockは2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で，それぞれ我々の純収入の71%，69%，70%を占めている.他の顧客からより多くの純収入を得るにつれて、最大顧客からの純収入が私たちの総純収入に占める割合は時間の経過とともに低下すると予想されていますが、短期的には、比較的小さい顧客層からの純収入は引き続き私たちの純収入の大きな部分を占めていくと予想されています。また，近年，我々の顧客のいる業界の統合速度が加速しており，逆に我々の顧客の集中度が増加しており，これらの傾向が続く可能性がある.例えば、私たち最大の顧客Blockは2022年1月に私たちの顧客Afterpay Limitedへの買収が完了したことを発表し、Afterpay Limitedは私たちの純収入に占める最大顧客の割合を増加させ続ける可能性があります。さらに、私たちの最大顧客が私たちのプラットフォームの使用を停止したり、容量を減らして私たちのプラットフォームを使用したりすれば、私たちの業務、運営結果、財務状況は不利な影響を受けるだろう。さらに、これらの顧客を失ったことに関連するいかなる宣伝も、私たちの名声に悪影響を与える可能性があり、他の顧客を誘致し、維持することをより困難にする可能性がある。
私たちの顧客契約には一般的に顧客の長期的な約束は含まれていません。私たちの顧客は契約期間が満了する前に私たちとの合意を終了することができます。Block for Cash Appとのプロトコルの現在期限は2024年3月に満了し、Block for Square Cardとのプロトコルの現在期限は2024年12月に満了し、その後、各プロトコルは自動的に1年更新されます。しかも、私たちのいくつかの顧客契約は最低数の約束を持っているが、他の契約はない。私たちは私たちが未来に同じまたはもっと安い条項で私たちの顧客と関係を維持することができるという保証はありませんし、私たちの関係が彼らとの既存の契約の条項の後に続くという保証もありません。また，Blockからの加工量は過去に異なる時期に変動しており，将来的には変動や低下する可能性がある.ブロックまたは私たちの任意の他の最大顧客が私たちの製品を使用し続けない場合、私たちの製品を使用することを減らし、彼らと私たちとの加工量を減らしたり、私たちと再交渉したり、終了したり、更新できなかったり、類似または有利な条項で更新した場合、私たちの純収入および運営結果は影響を受ける可能性があります。
私たちの最近の成長、私たちの業界の持続的な変化、そして私たちの取引の組み合わせは、私たちの純収入を予測し、私たちの業務と将来の見通しを評価することが難しくなりました。
私たちは2014年に私たちのプラットフォームを公開し、私たちの成長の大部分は最近いくつかの時期に発生した。最近の成長は、特に発展している業界で、私たちの将来の見通しを効果的に評価したり予測したりすることを難しくしている。私たちの現代カード発行プラットフォームは伝統的なカード発行方式と伝統的なサプライヤーが提供する支払い処理解決方案とは大きく違います。私たちの業務は急速に成長していますが、私たちのプラットフォーム、製品、サービスの市場は私たちが予想していたように発展しないか、あるいは私たちの業務に有利な方法で発展しないかもしれません。私たちが発展していく業界の持続的な変化により、未来の運営結果を予測し、未来の成長を計画し、それをモデリングする能力は限られており、多くの不確実性の影響を受けている
特に、私たちの将来の運営結果を予測することは挑戦的かもしれません。なぜなら、私たちの純収入は私たちの顧客のエンドユーザーにある程度依存し、私たちの取引の組み合わせはさらに複雑さを増加させます。我々の取引組合せとは，我々のTPVを構成する署名デビットとPINデビット取引および消費者と商業取引の割合である.一般に、カード保有者の署名を必要とする取引は、高いパーセントベースの交換料を生成し、個人識別コードを必要とする取引は、より低いパーセントベースの交換料を生成する。したがって、私たちは正確な内部財務予測を作成できない可能性があり、私たちの将来の報告期間における運営結果は、私たちの推定と予測や投資家やアナリストの予想と大きな違いがあり、私たちの業務が影響を受け、私たちのA種類の普通株取引価格が低下する可能性がある。
私たちは純損失の歴史があり、将来の運営費が増加すると予想され、利益を達成したり維持したりすることができないかもしれない。
設立以来、2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの純損失はそれぞれ1.848億ドル、1.639億ドル、4770万ドルを含む巨大な純損失が発生した。2022年12月31日と2021年12月31日までの累計赤字はそれぞれ約6.022億ドルと4億175億ドルだった。私たちは予測可能な未来に純損失が続くと予想して、私たちは利益を達成できないかもしれない。私たちは、予測可能な未来に、私たちがより多くの人員を募集し、給与プランを調整して、新入社員を採用したり、既存の従業員を保留したり、私たちの運営とインフラを拡大し、私たちのプラットフォームを引き続き強化し、その能力を開発し、拡大し、私たちの製品とサービスを拡大し、私たちのAPIを拡大し、改善するにつれて、私たちの運営費用は引き続き増加すると予想される。このような計画の費用は私たちが予想していたより高いかもしれないし、純収入の増加につながらないかもしれない。私たちが私たちの製品をもっと多くの市場に拡張するにつれて、私たちのこれらの市場での製品は私たちが現在運営している市場よりも利益が低いかもしれません
また、上場企業として、追加の重大な法律、保険、会計、その他の費用を招き続けており、これらの費用は私たちが民間会社として招かなかったものである
もし私たちがこれらの決定が私たちの顧客、エンドユーザー、私たちの製品とサービスの他のユーザーの体験を改善すると信じていれば、私たちは時々私たちの短期経営業績を下げるかもしれない決定を下すかもしれません。これらの決定は私たちの長期経営業績を改善すると信じています。これらの決定は投資家の予想と一致しない可能性があり、私たちの予想される長期的な利益を生じない可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
多くの要素が私たちの未来の業績を予測しにくくし、そして私たちの経営業績がアナリストあるいは投資家の予想を下回る可能性があるため、私たちの経営業績は重大な年度或いは四半期変動が発生する可能性があります。
私たちの特定の時期の年間や四半期の運営業績は、私たちの業務の基本的な業績を完全に反映できない可能性があり、多くの要素によって変動する可能性があり、その中の多くの要素は私たちの制御範囲内ではなく、予測が困難かもしれませんが、本節に含まれるリスク要因および：
•私たちのプラットフォーム、製品、サービスに対する顧客のニーズ
•私たちは既存の顧客を誘致し、維持し、新しい顧客を引き付けることに成功した
•使用される異なるカードネットワーク上で処理される取引の組み合わせまたは取引量の変化と、それによって生じる交換および取引料金の組み合わせと；
•私たちは顧客の加工量を増やすことに成功しました
•顧客の製品に対する需要
•私たちまたは私たちの競争相手の新しい能力のタイミングと成功、または私たちの市場競争構造の他の変化
•私たちの顧客契約の条項および履行状況の変化は、譲歩を含むか、または私たちがいくつかのサービスレベルの約束を履行できなかったために顧客に支払われたお金であり、これらの約束は、通常、私たちのプラットフォームの正常な実行時間、API応答時間、および/または取引成功率に基づく
•私たちの大顧客との再交渉で価格が下がりました
•経営費と資本支出の額と時間、および経営リースを締結して、私たちの業務と運営を維持し、競争力を維持し、拡大する
•Card Networksのバッチ報酬スケジュールに関連する修正または新しい契約の時間および範囲は、報酬支払い記録が今期に記録され、前の処理の数に基づく可能性があります
•季節変動による顧客加工量の変化
•セキュリティホール、私たちのプラットフォームに関する技術的困難、または私たちのプラットフォームの中断または中断
•不利な訴訟判決、紛争に関連する他の和解金、または他の訴訟に関連する費用
•罰金を監督する
•立法や規制環境の変化とそれに関連する持続的な不確実性
•クレジットカードネットワークによって設定された交換レート変動の時間および幅
•新しい市場と既存市場の法律と規制コンプライアンスコスト
•新入社員募集の補償額とタイミング、米国労働市場の競争激化の影響
•私たちの販売チームの拡張速度と生産性
•従業員、取締役またはコンサルタントに付与された株式奨励の時間および幅、ならびに関連株式報酬費用および関連賃金税の確認を増加させること
•為替レートが変動する
•金利が変動する
•インフレが激化する
•可能な巨額の償却コストおよび可能な減記を含む、事業、人材、技術または知的財産権の買収に関連する費用のコストおよび時間スケジュール；
•連邦、州、地方、または他の税金法規を遵守または変更しないことによる税金の影響
•アメリカで公認されている会計基準を変えて
•新冠肺炎の大流行、インフルエンザとその他の高伝染性疾患或いはウイルスなどの衛生流行病；
•国内または国際市場の一般的な経済状況は、ロシアがウクライナに対して発動した重大な軍事行動を含む地政学的不確実性と不安定または戦争による状況を含む。
上記のいずれかまたは複数の要因は、私たちの経営結果に大きな変動をもたらす可能性がある。あなたは私たちの未来の業績の指標として私たちの過去の業績に依存してはいけません。もし私たちの経営業績や他の経営指標が私たちの投資家や金融アナリストの予想を下回れば、私たちA類普通株の取引価格は悪影響を受ける可能性があります。
システム障害およびプラットフォーム利用可能性の中断は、当社の業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの持続的な成長は、性能を中断したり低下させることなく、私たちのプラットフォームの効率的な実行に依存する。私たちの業務は、大量の取引を処理し、多額の資金が集約された上で流れることを可能にし、大量のデータを管理することに関する。システムの中断やデータ損失は、当社の業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。様々な要因のため、我々は、インフラ変更または故障、新機能の導入、人為的またはソフトウェアエラー、容量制限、サービス拒否攻撃、ネットワーク釣り攻撃、恐喝ソフトウェア攻撃、またはロシアがウクライナに重大な軍事行動を発動したロシアに制裁を科す金融機関への報復を含む、サービス中断、データ損失、中断、および他の性能問題に遭遇する可能性がある。場合によっては、これらの性能問題の1つまたは複数の原因を直ちにまたは短時間で決定することができない可能性があり、顧客のためのタイムリーな運営の回復およびデータ損失の防止を含む、そのような問題に救済および他の方法で応答する際に困難に遭遇する可能性があります。
しかも、私たちの顧客契約は一般的にサービスレベルの約束を規定する。もし私たちのプラットフォームが長時間停止したり、これらの約束を履行できなかった場合、私たちはイベント発生当日の処理量のパーセンテージまたはイベント発生当日に顧客から得た収入に基づいて、あるいは私たちの総月間取引成功率とその月の報酬支払いまたは費用に基づいてサービスポイントを提供する義務があります。私たちは過去に私たちがサービスレベルのポイントと他の顧客サービスの割引を支払う必要がある事件を経験した。さらに、我々のプラットフォームにクラウドインフラを提供するクラウドベースの解決策の性能および利用可能性は、私たちの制御範囲内ではないため、私たちは私たちのサービスレベルの約束を履行しているかどうかを完全に制御することができません。したがって、我々は、これらのクラウドインフラストラクチャプロバイダが提供する予測不可能なサービス中断を定期的に経験し、継続することが予想される。私たちの業務、運営結果、財務状況は過去に影響を受けました。もし私たちが受けた計画外停止時間がお客様へのサービスレベルの約束を超えたら、将来は悪影響を受けるかもしれません。どのような延長されたサービス中断も、当社の業務や名声に悪影響を与え、顧客の信頼を侵食する可能性があります。
上記のいずれの状況や事件も私たちの名声を損なう可能性があり、顧客が私たちとの合意を終了させ、顧客との契約を更新し、顧客基盤の能力を拡大し、経済的処罰と責任を受け、他の方法で私たちの業務、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは顧客に必要なサービスレベル、正常な運行時間と性能、特に冠捷技術が増加した場合には維持できないかもしれない。もし私たちが十分な処理能力を維持できなければ、お客様はより長い処理時間、あるいは停止時間に直面する可能性があります。さらに、より多くのまたはより複雑なトランザクションを処理するために、私たちのプラットフォームをさらに拡張するか、またはその複雑さを増加させる任意の努力は、停止を含む性能の問題を引き起こす可能性がある。もし私たちのプラットフォームが利用できない場合、あるいは顧客が合理的な時間内に私たちのプラットフォームにアクセスできない場合、あるいは私たちのプラットフォームにアクセスできない場合、私たちの業務は不利な影響を受けるだろう。当社のお客様は、当社のプラットフォームの全天候可用性に依存して支払い取引を処理していますが、当社のプラットフォームの中断は、お客様が業務を運営し、収入を創出する能力を弱める可能性があります。そのため、いかなるシステム故障、停止、性能問題或いはプラットフォームの可用性中断はすべて私たちのブランド、名声と顧客満足度にマイナスの影響を与え、そして私たちを経済的処罰と責任に直面させる可能性がある。
私たちの業務はカード発行銀行やクレジットカードネットワークとの関係に依存しており、これらの関係を維持できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。さらに、クレジットカードネットワークによって作成されたルールまたはやり方の任意の変化は、クレジットカードネットワーク料金や交換料金の変化、またはそのような料金の処理方法の変化を含む、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは発行銀行やクレジットカードネットワークを含む金融機関との関係に依存しており、これらの機関が提供するいくつかのサービスは私たちの製品の重要な構成要素です。私たちは過去にこのような金融機関と食い違いがあり、未来にも食い違いがあるかもしれない。私たちがこれらの関係の質を維持できない場合、あるいはこれらの金融機関との契約要件を遵守できなければ、私たちの業務は悪影響を受けるだろう。私たちはカード発行銀行と協力して、カード発行銀行は私たちの顧客に支払カードを発行し、これらのカードで支払い取引を決済します。
私たちの支払い取引の大部分は開証銀行であるサトン銀行で決済されています。冠捷は2022年，2021年および2020年12月31日までにそれぞれ82%，90%および96%がSutton Bankで決済された。Sutton Bankが私たちと彼らとの合意を終了した場合、あるいはいかなる理由でも私たちの取引を決済できないか、または決済することができない場合、私たちは現在契約している他の3つのアメリカ開証行のいずれかを含む、一部または全部の処理量を1つまたは複数の他の発行行に切り替える必要があるかもしれない。私たちの相当部分または全部の処理量を他の発行銀行との契約を含む別の開証行に移すには時間がかかり、運営費用の増加を含む追加コストを招く可能性があり、サトン銀行との合意によると、サトン銀行の同意なしに一方的に契約を終了すれば、費用の終了につながる可能性があります。もし私たちがこの顧客たちの発行を支持したい他の会社がなければ、私たちはまた顧客を失うかもしれない。私たちと開証行との契約関係や業務を多様化させることは、私たちの業務の複雑さを増加させ、コスト増加を招く可能性もあります
また，我々のクライアントがそれぞれのCard Networkを介した取引の処理量に応じて一定の金銭的報酬を提供することを含むCard Networksと直接プロトコルを締結した.ある年度試算期間を持つ激励スケジュールについては、1年間の試算期間は私たちの会計年度と一致しない可能性がある。私たちは現在私たちのMxM顧客との価格設定にクレジットカードネットワーク費用が含まれています。もし私たちの顧客がクレジットカードネットワークにこのような費用を直接支払うと、私たちの収入は減少するかもしれない
クレジットカードネットワーク料金の異常な変動は、計算期間全体にわたって取引量により高いインセンティブレートが適用されるので、取引量の閾値に達する四半期に発生する可能性があり、これは、6ヶ月または12ヶ月に及ぶ可能性があり、これは、所与の四半期または会計年度の財務業績に影響を与える可能性がある。もし私たちがクレジットカードネットワークの認証を失ったら、私たちは顧客を失うかもしれません。もし彼らが別のクレジットカードネットワークに切り替える必要があれば、私たちは認証していません。私たちと協力しているカード発行銀行やクレジットカードネットワークは、取引を処理できない場合があり、私たちとの合意に違反したり、有利、商業的、または根本的に不合理な条項での契約の更新を拒否したり、私たちの合意を再交渉したりすることができません。彼らはまた、私たちのサービスの機能を下げ、私たちに追加のコストや要求を適用したり、競争サービスに優遇待遇を与えたり、彼ら自身のサービスを含めて行動する可能性があります。もし私たちがカード発行銀行やクレジットカードネットワークとの構築、再交渉、または関係を維持することに成功できなければ、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちがカード発行銀行とクレジットカードネットワーク会社と締結した協定は私たちにクレジットカードネットワーク規則を遵守することを要求します。クレジットカードネットワークはこのような規則を制定し、いつでも規則を解釈して変更する権利がある。クレジットカードネットワーク規則に関するより多くの情報は、“リスク要因-規制に関連するリスク-私たちの業務は、複数の分野で広く規制され、監督されている”というタイトルの節を参照してください。これらの規制および監督は、私たちとカード発行銀行やクレジットカードネットワークとの関係によって直接または間接的に行われ、これらの規定は変化し、不確実な解釈になる可能性があります国際、連邦、州と現地の法律の変化、及び規制法執行政策と優先事項の変化は、政治構造の変化が招く可能性のある変化を含み、私たちの業務、運営結果、財務状況と将来の見通しにマイナスの影響を与える可能性がある。私たちまたは任意のカード発行銀行が保有するクレジットカード協会登録の終了、またはこれらのクレジットカードネットワークルールまたはそれらの解釈方法の任意の変更は、私たちの業務および財務状況に大きな影響を与える可能性がある。クレジットカードのネットワークルールの変更や説明が私たちまたは私たちのカード発行銀行の現在の運営方法と一致しない場合、私たちの業務をコストが高いか、実施しにくい可能性のある変更が必要になるかもしれません。もし私たちがこのような変更や他の方法でクレジットカードネットワークの問題を解決できなかった場合、クレジットカードネットワークは私たちに追加料金を徴収したり、取引の処理を禁止したりするかもしれません。私たちは過去にもこのような追加料金を徴収したことがあり、将来もこのような費用を徴収し続けることが予想される。このような追加費用は収入費用とみなされる。クレジットカードのネットワークルールの変化は一般に定価に関連しているが、他のタイプの変化は、遵守または適応するためにいくつかのステップをとる必要があるかもしれない
私たちの業界や世界経済の不利な条件は、私たちの業務、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの収入は全体的な経済状況、それらが企業とその顧客の支出レベルに与える影響、及び私たちの顧客の財務表現の影響を大きく受けている。私たちの業務、業界、そして顧客の業務はマクロ経済状況に非常に敏感だ。私たちの純収入は私たちのプラットフォームの使用状況に依存して、私たちのプラットフォームの使用状況はまた私たちの顧客が行った業務量の影響を受けます。サプライチェーンの中断、全世界の労働力不足、インフレの激化と金利上昇は、私たちの業務、運営結果と業務の将来性に不利な影響を与え、引き続き私たちと私たちの顧客、パートナーとサプライヤーの財務業績、運営と業務の見通しに不確定性をもたらす可能性がある。現在のインフレ環境や景気後退の可能性を含む弱い経済状況や経済状況の著しい悪化は、私たちの顧客や潜在顧客の業務量を減少させる可能性があり、私たちのプラットフォーム、製品、サービスへの需要や使用が低下する可能性があります。顧客の支出が低下すれば、私たちの顧客は私たちとの支払いを減らすことができます。あるいは、私たちの顧客が運営を停止すれば、彼らは私たちのプラットフォームと私たちの製品やサービスの使用を完全に停止するかもしれません。また、顧客の財務状況が著しく悪化したり、顧客が破産手続きに入ったりした場合、顧客に対応金を取り戻すことができない可能性がある。
また、弱い経済状況は、未払い売掛金の入金をより困難にする可能性がある。経済的疲弊により、私たちの顧客が私たちのプラットフォームへの使用を減らしたり、潜在的な顧客が私たちのプラットフォームを採用しないことを延期したり、採用しないことを選択した場合、私たちの業務、運営結果、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。ロシアがウクライナに対して発動した軍事行動、サプライチェーン不足、より高いインフレ率、より高い金利、および他の世界経済状況を含む他のマクロ経済要素が私たちの加工量と将来の運営結果に与える影響を予測することはできない。マクロ経済状況の悪化は、消費者支出の低下、消費者や業者の倒産、資金不履行、企業倒産、より高い信用損失、外貨変動、または他の業務中断のリスクを増加させる可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは引き続き状況を監視し、連邦、州、地方当局の要求、あるいは私たちの顧客、サプライヤー、従業員、私たちの利益に最も合っていると思う状況に応じて、私たちの運営と業務やり方を変えることができます。
私たちのプラットフォームや私たちのプラットフォームの取引処理における性能問題は、私たちのプラットフォームや製品への需要を減少させ、私たちの業務と運営結果に悪影響を与え、責任を負わせる可能性があります。
私たちのプラットフォーム上のサービスのいかなる重大な中断やエラーも、私たちがコントロールできない事件を含めて、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来の見通しに重大で不利な影響を与える可能性があります。我々のプラットフォームは、大量の取引を処理し、これらの取引に関する報告や他の情報を高い処理速度で提供することを目的としている。私たちの顧客は私たちのプラットフォームをその業務の重要な側面に使用する。私たちのカード発行銀行は私たちのプラットフォームでの報告と情報をある程度使用してクレジットカードネットワークとクレジットカード取引を決済します。私たちのプラットフォームまたは私たちのプラットフォームの取引処理中のエラー、欠陥、または中断を含む任意の性能問題は、私たちの顧客の業務を損害し、更に私たちのブランドと名声を損害し、顧客の信頼を侵食する可能性があります
また、破損や中断が発生した場合、私たちの保険証書は、私たちが招く可能性のあるいかなる損失も賠償するのに十分ではない可能性があります。私たちの災害復旧計画はまだ実際の災害条件下でテストを行っておらず、障害が発生した時にすべてのデータやサービスを回復する十分な能力がないかもしれません。最近、我々の冠捷技術が著しく増加したため、性能問題のリスクはある程度増加した
新製品の発表や地域拡張に伴い、このような性能問題のリスクはさらに増加している。我々は定期的に我々のプラットフォームの更新を発表しており，これらの更新は過去に含まれており，将来的には検出されていない誤り，故障，脆弱性，誤りも含まれている可能性がある.さらに、私たちは過去と未来に取引を処理、確認、または報告する時にミス、不正確、または漏れに遭遇する可能性がある。例えば、2022年第3四半期には、顧客承認金額を超える限られた数の国際取引を処理することで損失を被った。また，顧客に発行された支払カードが枯渇する前に供給を補うことができない可能性があるため，我々のクライアントは短時間で支払いカードを使い切る可能性がある.私たちのプラットフォームまたは私たちのプラットフォームの取引処理における実際または予想されるエラー、故障またはエラーは、負の宣伝、当社のプラットフォームまたは製品に対する市場の受け入れを失ったり、遅延させたり、競争的地位を失ったり、顧客保持率を低下させたり、顧客、クレジットカードネットワーク、カード発行銀行または他のパートナーまたはサプライヤーがその損失についてクレームを出したり、他のクレーム、規制罰金または訴訟を起こしたりする可能性があります。この場合、お客様の関係や他の理由で、問題の修正を支援するために追加のリソースがかかることを選択する必要があるか、または選択することができます。さらに、私たちは、私たちのプラットフォームまたは運営における欠陥または中断によって引き起こされる可能性のあるクレームに起因する任意の損失を補償するために、十分な保険を提供していないかもしれません。したがって、私たちの名声とブランドは損害を受ける可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。
私たち、私たちの顧客、私たちのサプライヤー、そして私たちのプラットフォームを使用して、または私たちのプラットフォームと相互作用する他の人は、大量の敏感なデータを取得して処理します。このようなデータの実際または不正または許可されていないと考えられる使用、開示、またはアクセスは、私たちに責任を負い、私たちの名声を損なう可能性がある。
当社の運営は、当社の業務、従業員、顧客、およびエンドユーザに関する敏感な情報の受信、記憶、処理、および送信に依存します。私たちのシステム上に存在するか、または他の方法で私たちのシステムを使用して処理するこのような敏感なトラフィック情報の機密性、セキュリティ、および完全性は、私たちのビジネスに非常に重要です。許可されていないアクセス、侵入、浸透、ネットワーク中断、サービス拒否、恐喝ソフトウェア、ウイルスまたは他の悪意のあるコード感染、または同様のイベントは、私たちのシステムまたはデータ、または私たちのクライアントまたはプロバイダのシステムまたはデータの完全性、連続性、セキュリティ、および信頼を破壊する可能性があります。これらのイベントは、通常、脅威も絶えず変化しており、私たちまたは私たちのクライアントまたはプロバイダは、任意のイベントに識別または他の方法で応答するときに困難または遅延に直面する可能性があることを発見することは困難である
許可されていない当事者は、様々な方法およびますます複雑になる方法で、私たちのプラットフォーム、システムまたは施設、ならびに私たちの顧客、パートナー、およびサプライヤーのプラットフォーム、システム、または施設にアクセスしようと試み続けている可能性があります。現在、ロシアがウクライナに対して重大な軍事行動を発動したため、米国の金融機関はロシアに対する制裁を報復するために攻撃の脅威に直面している。これらの事件は、コストの高いクレームと訴訟、重大な財務責任、規制調査または訴訟、より厳しい規制審査、金融制裁、私たちの顧客サービス能力に対する自信の喪失を招き、既存または潜在的な顧客が別のサービスプロバイダを選択することを招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、サイバーセキュリティ研究者は、この軍事行動に関連するサイバー攻撃活動がより広く増加する可能性があると警告している。私たちは引き続き大量の資源を投入して、私たちの情報セキュリティと制御を維持し、強化し、調査と
どんなセキュリティホールも補修する
私たちは、責任ある開示計画を含む強力なデータセキュリティ計画を維持していると信じていますが、私たちが今まで遭遇してきたどんな事件も私たちに実質的な影響を与えていないと信じていますが、私たちがセキュリティイベントを検出し、敏感なデータ(従業員の不正アクセスや使用を防止することを含む)を検出するために実施されたセキュリティ対策やプログラムが成功しているかどうか、または私たちおよび私たちの顧客とサプライヤーが直面しているすべての現在および新たに発生するリスクおよび脅威に対応するのに十分かどうかは決定できません。私たちのシステムまたはデータ、または私たちの顧客またはサプライヤーのシステムまたはデータに関連する重大なイベントの影響は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
クレジットカードネットワーク規則と私たちとカード発行銀行との契約によると、もし私たちが保存、処理、送信した支払カード情報や私たちの顧客あるいは私たちと業務を行っている他の第三者が保存、処理、あるいは送信した支払カード情報が破壊された場合、私たちはカード発行銀行に一定のコストと費用を負担するかもしれません。さらに、私たち自身の機密業務情報が不正に取得されたり、他の方法で開示または処理されたりする場合、私たちの業務は実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。私たちのプラットフォームの信頼性と安全性は私たちの業務の核心的な構成要素だ。いかなる感知または実際のセキュリティ違反またはセキュリティイベントは、それがどのように発生または違反または事件の程度にかかわらず、私たちの運営を深刻に混乱させる可能性があり、不正または不正アクセス、乱用、開示、損失、取得、腐敗、利用不可能、変更、修正、修正または破壊を招く可能性があり、敏感かつ独自の情報、個人データ、個人情報を含み、信頼できるブランドとしての名声に重大な影響を与え、既存の顧客を失って、私たちが新しい顧客を得ることを阻止し、違反や事件による問題を修復し、さらなる違反や事件を防止する措置を実施することを要求する。そして、政府または規制機関の調査、クレーム、要求、調査、個人当事者による訴訟(集団訴訟を含む)によるリスクと潜在的な責任、詐欺監視、カードの補充、検証などの救済措置に関連するコストを含む法的リスクと潜在的な責任に直面させる。私たちのサプライヤーは同様のセキュリティリスクに直面しており、私たちまたは私たちの顧客にサービスを提供するプロバイダによって発生する任意の実際または予想されるセキュリティホールまたはイベントは、同様の結果をもたらす可能性があります。
私たちはネットワークセキュリティ保険を維持していますが、適用される免責額と保険証書の制限を受けて、私たちの保険はこのような攻撃によって生じるすべての責任をカバーするのに十分ではないかもしれません私たちの保険範囲が実際に発生したプライバシー、情報安全、データ保護責任を負うのに十分かどうかは確認できません。経済的に合理的な条項で保険を提供し続けるかどうか、あるいは保険会社が未来のクレームを拒否しないかどうかを確定することはできません。利用可能な保険範囲を超える1つまたは複数の多額のクレームを私たちに提出することに成功したか、または私たちの保険証書、保険料または免責額が変化し、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は強力で信頼できるブランドに依存しており、私たちのブランドを維持、保護、向上、マーケティングすることができなかった場合、私たちの業務を損なうことになります。
私たちまたは私たちの業界への否定的な宣伝は、私たちの業務、運営結果、財務状況、および将来の見通しに悪影響を及ぼすかもしれません。私たちは強力で信頼できるブランドを形成しており、これは私たちの業務成功に大きな貢献をしている。私たちは費用効果のある方法で私たちのブランドを維持し、普及することは、私たちのプラットフォームと私たちが提供する製品とサービスの広範な受け入れを実現し、私たちの顧客とエンドユーザーの基礎を拡大し、私たちの冠捷技術製品を向上させるために重要だと信じています
私たちのブランドを損なう原因はたくさんあります。私たちまたは私たちのパートナーとサプライヤーがサービスと品質に対する期待を満たしていないこと、敏感な情報の保護不足や乱用、コンプライアンス失敗とクレーム、訴訟と他のクレーム、そして私たちのサプライヤーや他の取引相手の不当な行為を含みます。私たちはまた、わが社と業務の不完全、不正確、誤解性、虚偽陳述に関する目標になる可能性があります。これらの陳述は私たちのブランドを損害し、お客様が私たちのサービスを採用することを阻止する可能性があります。したがって、私たちの業務、経営結果、財務状況、そして未来の見通しは実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちが質の高い顧客支援を提供できなければ、私たちの業務と名声は影響を受けるだろう。
私たちの多くのお客様は、私たちのカード計画を効率的に起動し、展開し、彼らが問題を迅速に解決し、持続的な支援を提供するのを助けるために、私たちの顧客支援チームに依存しています。私たちは顧客との直接、持続的なインタラクションは、お客様の使用状況に応じて、彼らのために大規模に製品をカスタマイズするのを助けてくれます。私たちの顧客支援チームはまた、私たちのプラットフォームの知名度と使用率を高めることを助けるとともに、顧客の照会と問題の解決を助けます。もし私たちが十分な資源を投入していない場合、あるいは他の面で私たちの顧客を効果的に助けられなかった場合、これは既存の顧客を維持する能力に悪影響を与え、潜在的な顧客が私たちのプラットフォームを採用することを阻止する可能性があります。私たちは十分に迅速に反応できないかもしれないし、顧客支援需要の短期的な成長に適応できないかもしれない。対応する純収入がない場合には、顧客支援への需要増加がコストを増加させ、我々の業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの販売は私たちの商業的名声と顧客の積極的な推薦に大きくかかっています。質の高い顧客支援を維持できなかったか、または市場が高品質の顧客支援を維持していないと考えている場合、顧客の信頼を侵食し、私たちの名声、業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちが業務を拡大し、より大きく、ますますグローバル化している顧客群に触れるにつれて、グローバルかつ大規模な顧客の私たちのプラットフォーム上での需要を満たすために、効率的な顧客支援を提供できる必要があります。我々のプラットフォームTPVを使用した顧客とエンドユーザ数、私たちが提供した製品とサービス、顧客の私たちのプラットフォームへの使用が大幅に増加し、私たちの支援部門に追加の圧力を与えました。世界規模で効率的な顧客支援を大規模に提供できなければ、業務を拡大する能力が悪影響を受ける可能性があり、追加の支援者を雇用する必要がある可能性があり、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが迅速な技術変化に適応できなければ、私たちのプラットフォームのための強化機能と新しい機能を開発することができなければ、私たちが競争力を維持する能力が損なわれる可能性がある。
著者らの業界は迅速な技術変化、新製品とサービスの頻繁な発売及び絶えず発展する業界標準と監督管理要求を特徴とする。私たちは新しい顧客を誘致し、顧客の純収入を増加する能力は私たちが業界標準に適応し、傾向を予測し、引き続き私たちのプラットフォームを強化し、適時かつ安全に新製品と機能を発売する能力に依存し、技術発展と顧客の期待のペースに追いつくだろう。例えば、私たちにとって重要なのは、私たちのプラットフォームの運営効率を支援するためのツールを実施することだ。私たちのプラットフォームで強化機能と新製品を提供することができず、市場から認められた新しい機能を開発することができず、迅速な革新が迅速な技術発展の歩みに追いつくことができない場合、あるいは私たちが提供した強化機能による予期しない結果を体験できなければ、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。例えば、私たちのお客様は、拡張機能や新製品を採用しない場合がありますし、予想通りに使用しない可能性があります
私たちはまた、私たちのプラットフォーム、製品、サービス、業務実践に影響を与える法律と規制制度の変化についていかなければならない。私たちは、市場ニーズに応答するために、迅速または経済的に効率的にそれらを市場に投入することができないか、または適用される法律および法規の要件に適合するように、私たちのプラットフォームを修正することができないかもしれない。
また、私たちのプラットフォームはクレジットカードネットワーク、発行銀行、一般支払い生態系と直接運営することを目的としているため、私たちは技術変化の歩みについて、互換性と法律と法規の適合性を維持しながら、私たちのプラットフォームを絶えず修正し、強化する必要がある。もし私たちのプラットフォームが第三者インフラや技術と一緒に有効に動作し続けることができなければ、私たちのプラットフォーム、製品、あるいはサービスに対する需要を低下させ、顧客の不満を招き、私たちの業務に実質的かつ負の影響を与える可能性がある
私たちの将来の成功部分は、私たちの国際的な拡張能力と、国際顧客が私たちのプラットフォームと製品を採用することを推進する能力にかかっています。しかし、私たちの国際業務を拡大することは私たちに新しい挑戦と危険をもたらすかもしれない。
私たちの国際業務をさらに拡大することは私たちの業務の成功に非常に重要であり、私たちを新たな挑戦とリスクに直面させるだろう。2022年12月31日までの1年間で、私たちの純収入の3%はアメリカ以外のお客様からですそれは.私たちは現在ロシアで業務もなく、そこに拡張する計画もありません。いくつかのCard Networksによる行動によると、私たちの知る限り、現在Marqeta駆動カードはロシアで運営されていません。しかし、ロシアがウクライナに対して開始した重大な軍事行動がより広範な影響を与えるかどうかは不明であり、私たちの業務や行動結果に影響を与える可能性がある。私たちの新しいおよび既存の国際業務を管理するには、新しい規制枠組み、追加の規制障害を遵守し、追加的な資源と制御を実施する必要がある。また、私たちのビジネスモデルは成功しないかもしれないし、アメリカ以外の地域でも同じような魅力を持たないかもしれない。私は…国際拡張は私たちの業務に追加のリスクをもたらします
•特定の国際市場で十分な数の顧客を引き付けることは難しい
•競争条件や市場参加者との競争を予見することができず、これらの市場参加者は現地市場で私たちよりも多くの経験を持っているか、またはこれらの市場の潜在的な顧客と投資家と予め存在している関係がある
•外国語への翻訳と関連費用を含む、私たちのプラットフォームを適用されたビジネス慣行に適合させます
•知的財産権と敏感なデータを保護するコストと難しさを増加させる
•ローカルクレジットカードネットワーク、BINスポンサー、プロバイダ、および他のローカルプロバイダからのコスト増加；
•私たちの既存のビジネスと価格設定モデルは変化するかもしれない
•現地のBINスポンサーと他のサービスプロバイダの能力を支援し統合すること
•異なる文化、法律、顧客の環境下で、外国業務の人員配置と管理に困難がある
•国際業務に関連する出張、インフラ、法律およびコンプライアンス費用の増加
•合格した従業員の採用と維持、会社の文化の維持に困難がある
•業界自律機関の承認を得ることは困難である
•銀行、反マネーロンダリング、証券、雇用、税収、プライバシー、およびデータ保護法律、例えば、銀行、反マネーロンダリング、証券、雇用、税収、プライバシーおよびデータ保護など、互いに衝突し、変化し続ける可能性のある様々な政府の法律および法規を遵守するEUの一般的なデータ保護条例やGDPR；
•“海外腐敗防止法”を含む米国と外国の反賄賂法律を遵守する
•外国為替リスクと交換費規制
•アメリカ以外で私たちのプラットフォーム、製品、サービスを販売する経験は限られている
•送金収入の潜在的な制限
•国際運営、このような税法の複雑さ、およびそのような税法またはその解釈または管理の変化がもたらす可能性のある不利な税金結果に関連するので、我々が事業を展開する課税管区の潜在的な衝突および変化の法律および適用される米国税法をより多く遵守する
•地域経済と政治状況。
これらのリスクのため、私たちは既存の国際業務を成功的に管理したり、私たちの国際業務を拡大することができないかもしれない。
私たちは決済取引や詐欺が私たちのプラットフォームで発行された支払カードを使って損失を受ける可能性があります。
私たちの資源、技術、そして詐欺防止ツールは詐欺を正確に検出して防止するのに十分ではないかもしれない。私たちは、事前融資および記憶容量別の課金要求を含む、当社のビジネスモデル固有の支払い取引の日常決済に関する損失リスクを継続しています。顧客は一定額の前払い資金を私たちの発行銀行の銀行口座に入金します。しかしながら、クレジットカード計画のモードおよび融資および取引の時間に応じて、いくつかの顧客アカウントにおける事前融資金額を超える取引が許可されている私たちは過去と将来、記憶容量に応じた課金要求を正しく処理しないことでコストを招く可能性があります
顧客は最終的に取引に資金を提供する義務を履行する責任がある。しかし、顧客が取引を決済するのに十分な資金がない場合には、詐欺的または論争のある取引を含む開証行によって取引を決済する責任があり、開証行のクレームによって損失を受ける可能性がある。お客様からこのような損失を取り戻すことを求めますが、お客様が望まない場合や賠償できない場合は、完全に取り戻すことができないかもしれませんO彼らの経済状況に応じて支払うN.さらに、記憶容量に応じた課金要求が承認された場合、取引の購入価格は、当社のプラットフォームを介してクライアントのエンドユーザアカウントに返金される。もし私たちが払い戻しを正しく処理していなければ、お客様は払い戻し金額をエンドユーザーに返金することを要求するかもしれません。私たちは過去と将来、記憶容量に応じた課金要求を正しく処理しないことでコストを招く可能性があります
さらに、犯罪者たちはますます複雑な方法で不法活動に従事しており、彼らは“略奪”、支払カードの偽造、身分窃盗など、これらの活動を利用して私たちを攻撃するかもしれない。私たちのプラットフォームを通じて発行されたカードに関する一連の重大な事件や窃盗事件は、私たちの名声に損害を与える可能性があり、私たちのプラットフォームの使用と受容度を低下させ、あるいはより厳しい規制審査を招き、コンプライアンスコストを増加させる可能性がある。詐欺活動はまた、巨額の罰金や他の運営損失を含む規制制裁の実施につながる可能性がある。上記の状況は、我々の業務、経営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた従業員や請負業者の詐欺の危険の影響を受ける可能性がある。
私たちは私たちの幹部と他の重要な従業員に依存して、1人以上の従業員を失ったり、他の高技能従業員を引き付けることができなくて、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は持続的なサービスに大きく依存している私たちの上級管理職と他の重要な職員たち。役員の採用や退職により、私たちの役員管理チームは過去に変化し、将来も変化する可能性があり、これは私たちの業務を乱す可能性があります例えば、私たちは最高経営者と取締役会のメンバーとしてCEO兼臨時経営責任者Simon Khalafを任命し、2023年1月31日から発効します。Jason Gardnerさんの後任にKhalafさん、Jason Gardnerさんは2010年11月から当社のCEOを務めており、Gardnerさんは取締役会の実行委員長を務めています。1人以上の幹部や他の重要な従業員を失うことは、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの実行管理チームの変動はまた私たちの業務に妨害と悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、私たちの文化の重要な側面を維持しながら、指導部の交代に成功できないかもしれませんが、これは、私たちの既存の業務や未来の計画を追求する能力に大きなマイナス影響を与えるかもしれません。
私たちA類普通株の取引価格の変動或いは付加価値の不足は、私たちの幹部或いはその他の肝心な従業員を吸引と維持する能力に影響するかもしれない。私たちの多くの重要な従業員たちは制限された株式単位や株式オプションに相当する量になったか、または相当な量の制限株式単位または株式オプションになるだろう。従業員が保有する株式またはその既得オプションまたはRSUの株式が、株の元の購入価格またはオプションの行権価格に対して大幅に上昇した場合、または逆に、彼らが保有するオプションの行権価格が我々Aの普通株の市場価格よりも著しく高い場合、従業員は私たちを離れる可能性が高いかもしれない
私たちの幹部や他の重要な人たちと締結されたどんな雇用協定も、彼らがどんな特定の期間も私たちのために働き続けることを要求しないので、彼らはいつでも私たちとの雇用関係を終わらせることができる。私たちは過去と未来に会社全体の高い流出率と流出率を経験するかもしれません。これらの従業員の流出は機関知識の減少を招く可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちはどんな重要な人員保険証も維持しない。
私たちの業務は私たちが高い技能従業員を引きつけて維持する能力にかかっている。
私たちの未来の成功は私たちの識別、採用、発展、激励と組織のすべての領域の高素質の人員の能力、特に経験豊富な製品と技術者にかかっている。このような高技能従業員に対する競争は非常に激しい。訓練された訓練と経験豊富な人員の需要量が大きく、供給が需要に追いつかないかもしれない。私たちは時々経験していますが、現在経験しており、私たちの業務ニーズに応じた速度と適切なコストで適切な資質を持つ従業員を募集し、維持することの困難を経験し続ける予定です。技術や専門人材の流動を制限する米国の移民政策のいかなる変化も、私たちが高素質の従業員を募集し、維持する能力を抑制する可能性がある。
私たちと競争する多くの会社は私たちよりも多くの資源を持っており、より魅力的な雇用条件を提供できるかもしれない。また、私たちは従業員の訓練に多くの時間と費用を投入し、これは彼らが彼らの競争相手を募集することを求める価値を増加させた。私たちは私たちの業務を誘致、育成、維持するために必要な熟練労働力を引き付けることができないかもしれませんし、合格人材の供給不足により、労働力コストが増加する可能性があります
また、2022年には、会社を柔軟で優先的な労働環境に移行させます。2022年12月31日まで、私たちの58%の従業員がテレワークしています。終わりました時間が経つにつれて、このような遠隔操作は私たちのチームの結束力を低下させ、私たちの文化を維持する能力を低下させる可能性があり、両方とも私たちの成功に重要である。また，遠隔作業環境は，新たな業務プロジェクトを担うこと，創造的な環境を育成し，新しいチームメンバーを雇用し，既存のチームメンバーを引き留める能力を阻害する可能性がある.これらの影響は、私たちのチームメンバーの生産性と全体運営に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、財務状況、および将来の見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、求職者および既存従業員は、通常、彼らが獲得したその雇用に関連する持分報酬の価値を考慮する。もし私たちの株式奨励価値が低下すれば、私たちが高技能従業員を募集し、維持する能力を弱めるかもしれない。従業員を効果的に増加させ、維持することができなければ、私たちの戦略目標を達成する能力は悪影響を受け、私たちの業務や成長の見通しも悪影響を受けるだろう
連合王国の政治的事態にさらされ、連合王国が欧州連合からの離脱を決定したことを含め、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。
2016年6月23日、イギリスのEU加盟国として国民投票が行われ、投票の結果、EU離脱を支持することになった。2020年1月31日から、イギリスは正式にEUから離脱した。英国のEU離脱決定はイギリスと他のEU加盟国で不確実な政治的·経済的環境をもたらした。英国のEU離脱決定による政治的·経済的不安定は、世界の金融市場やポンドやその他の通貨の価値変動を招き続ける可能性があるユーロです。さらに、このような不確実性は、私たちの顧客または潜在的な顧客の一部が支出を削減または延期したり、私たちのプラットフォームを採用したりする可能性があります。イギリスのEU離脱の市場と規制の影響によって、私たちの業務に不利な実際または運営影響を与える可能性がありますそれは.例えば、EU一般データ保護条例(GDPR)を施行した英国データ保護法は2021年1月1日に改正され、EU以外での英国の地位を反映している。しかし、イギリスはGDPRから離脱して自分の枠組みを実施する計画を検討している。イギリスのデータ保護法律や法規がどのように発展し、中長期的に解釈されるか、イギリスに出入りするデータ転送がどのように規制されるか、これらの法規がEUの法規とどのように異なる可能性があるかは不明である。例えば、私たちはEUのメインサービス協定に緊急条項を加えることでイギリスのEU離脱の影響に先制的に対応する措置を取っていますが、これらの条項は私たちの業務への悪影響から私たちを保護するのに十分ではないかもしれません。しかも、イギリスのEU離脱はコンプライアンス費用を増加させるかもしれない。
これらの要因やイギリスのEU離脱に関連する他の要因は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは外貨為替レートの変動のリスクに直面する可能性があり、このような変動は私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが世界的な業務を拡大し続けるにつれて、私たちは通貨為替レートの変動の影響を受けやすくなってきている。私たちの顧客契約は主にドルで価格されているので、私たちの純収入の大部分は外貨リスクの影響を受けません。しかし、私たちが国際的に業務を展開し続けるにつれて、将来的に外貨建ての顧客との取引数を大幅に拡大することが予想される。私たちはまた私たちの非アメリカの場所で現地通貨で従業員の給与と他の運営費用を支払います。ドルと他の通貨との間の為替レート変動は、このような費用のドルの同値増加を招き、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの業務を支援するために追加的な資本が必要かもしれないが、これらの資本は根本的になければ受け入れられる条項では得られないかもしれない。
私たちは私たちの業務を支援するために投資を続けるつもりで、追加の資金が必要かもしれない。特に、私たちは新製品を開発し、私たちのプラットフォームや既存製品を強化し、私たちの販売やマーケティング組織、アメリカ以外の業務を含む当社の業務を拡大し、インフラを改善したり、補充業務、技術、サービス、製品、その他の資産を買収したりするための追加資金を求めることができるかもしれません。さらに、私たちは、帰属RSUに関連する源泉徴収および送金義務を履行するために、私たちの現金の一部を使用している。したがって、私たちは追加資金を得ることを確実にするために株式や債務融資を行う必要があるかもしれない。もし私たちが将来的に株式または転換可能な債務証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの株主は深刻な希釈を受ける可能性があり、私たちが発行した任意の新しい株式証券は私たちのA種類の普通株とB種類の普通株保有者よりも高い権利、優先、特権を持っているかもしれない。私たちが将来獲得する可能性のあるどんな債務融資も、私たちの資金調達活動や他の財務や運営に関する制限的な条約に関連する可能性があり、これは私たちが追加的な資本を獲得し、ビジネス機会を探すことをより難しくするかもしれない。私たちはもしあれば、私たちに有利な条項で追加的な資金調達を得ることができないかもしれない。信用市場の中断或いはその他の要素、例えば現在のインフレ環境と絶えず上昇する金利は、融資手配の獲得性、多様性、コストと条項に不利な影響を与える可能性がある。もし私たちが十分な融資を受けられない場合、あるいは必要な時に満足できる条件で融資を受けることができれば、私たちは引き続き私たちの業務の成長を支持し、私たちのインフラを拡張し、製品を開発して機能を強化し、業務の挑戦に対応する能力が深刻な損害を受ける可能性があり、私たちの業務と運営結果は深刻な損害を受ける可能性があります, 財政状況は不利な影響を受けるかもしれない。
いかなる買収、戦略投資、パートナー関係、連合、その他の取引は識別が困難である可能性があり、戦略目標を実現できず、肝心な管理者の注意を移し、私たちが行っている運営を混乱させ、株主価値を希釈したり、運営困難、負債、費用を招いたりして、私たちの業務を損害し、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える。私たちは買収された業務と技術を統合することに成功できないかもしれない。
私たちは過去に、将来私たちのプラットフォーム、製品とサービスを補充できると考えられる業務、製品または技術、あるいは私たちのプラットフォームの広さを拡大し、私たちの製品と能力を強化し、私たちの地理的カバー範囲や顧客基盤を拡大し、あるいは他の方法で成長機会を提供することを求めることができるかもしれません。例えば、私たちは2023年2月3日にPower Finance Inc.を買収した。潜在的な戦略投資取引や買収を確定、求め、評価、交渉することは、経営陣の注意を移し、そのような取引が最終的に完了するかどうかにかかわらず、様々な費用を発生させる可能性がある。任意の買収、投資、または業務関係は、予見できない経営困難や支出を招く可能性があり、あるいは私たちまたは買収された会社のビジネスモデルの調整を要求しています。有利な取引機会の発見、交渉、改善に成功したり、買収された人員、運営、技術の統合に成功したり、買収後に合併後の業務を効果的に拡張、拡張、管理することは保証されない
具体的には、買収企業から得られた技術や人員の評価や利用に成功できない可能性があり、進行中の業務の成功に重要な人員を含む取引後に重要な人員を維持することができない可能性がある。私たちは会計費用を含めて買収取引の財務的影響を正確に予測できないかもしれない。さらに、任意の買収、投資、またはビジネス関係の予想される収益、機会、成長、相乗効果、またはビジネスモデルの改善は達成できないかもしれない、または私たちは未知のリスクまたは債務に直面する可能性がある。
私たちは理想的な買収目標を見つけて決定できないかもしれないし、どの目標とも合意できないかもしれない。私たちは、株主または私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性のある業務を買収するために、株式または債務証券の発行を要求される可能性がある。また、買収された企業が私たちの予想に達しなかった場合、私たちの業務、運営結果、財務状況が影響を受ける可能性があります。
私たちは将来的に早期会社への戦略投資を求めているかもしれませんが、これらの会社は、私たちのプラットフォームを補完したり、その広さを拡大したり、私たちの技術力を強化したり、他の方法で成長機会を提供する製品や技術を開発しています。このような投資は初期段階にある民間会社の制限株かもしれない。このような投資は一般的に流動性が不足しており、決して価値が生じないかもしれない。また、私たちは成功していない会社に投資するかもしれません。私たちの投資はすべてまたは一部の価値を失うかもしれません。これは、運営実績に減価費用を計上する可能性があります。
訴訟、監督管理行動、コンプライアンス問題は私たちを罰金、処罰、判決、救済費用、費用増加と名声損害を招く要求に直面させるかもしれない。
通常業務中には、様々なクレームや紛争により訴訟に巻き込まれ、訴訟を受け、規制機関からの問い合わせを受ける可能性がある。
これらのクレーム、訴訟、および訴訟は、労働および雇用、賃金および工数、商業、反独占、証券法違反または他の投資家クレームの疑い、および他の事項を含むことができる。私たちの業務の拡大に伴い、これらの潜在的なクレームや紛争の数や重要性が増加する可能性があります。しかも、私たちの一般責任保険は、私たちに提起されたすべての潜在的なクレームを含まないかもしれないし、私たちが適用する可能性のあるすべての責任を補償するのに十分ではないかもしれない
私たちに対するいかなるクレームも、その是非にかかわらず、費用が高く、経営陣の注意力と運営資源を分散させ、私たちの名声を損なう可能性がある。訴訟は本質的に予測不可能であるため、潜在的なクレームや紛争が私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を与えないことを保証することはできません。
現在の規制環境、強化された規制コンプライアンス努力、強化された規制法執行は、巨大な運営とコンプライアンスコストを招き、特定の製品やサービスを提供することを阻止する可能性がある。私たちの業務に影響を及ぼすいくつかの法律法規が最近公布された。私たちの業務に影響を与える多くの法律と法規は異なる司法管轄区域の間で絶えず変化し、不明確かつ不一致であり、これらの法律と法規を遵守することを確保することは困難で高価である。これらの規制事項や他の要因が将来的に私たちの業務展開方式に影響を与えず、さらに私たちの業務に悪影響を及ぼすことは保証されない。また，法令遵守に協力するための政策や手順を策定したが，コンプライアンス政策や手続きが有効である保証はない。私たちの業務に適用される法律および規制要件を遵守しないことは、損害賠償、免許取り消し、集団訴訟、行政法執行訴訟、民事および刑事責任に直面する可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちのサプライヤー関係は私たちを様々なリスクに直面させ、第三者が法律や法規の要求を遵守できなかったり、私たちの運営に重要な各種サービスを提供したりすることは、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は、データセンター施設やAmazon Web Services、Inc.を含む様々な第三者プロバイダが提供するサービスに依存して、当社の計算およびストレージプラットフォームとして当社のインフラを維持します。私たちはまた、私たちのプラットフォームで処理された取引を完了、決済、および入金するためにCard Networksに依存しています。これらのサービスのどのような中断も，我々が制御できない操作によるものを含めて，我々のプラットフォームの継続性能に深刻な影響を与える
サプライヤーの職務調査を行いますが、サービスプロバイダが十分な内部制御フローを開発および維持できなかった場合、十分なデータプライバシー制御および電子セキュリティシステムを維持できなかった場合、または私たちのプラットフォームをサポートするために十分な容量を提供できなかった場合、またはサービス中断が発生した場合、このような障害は、私たちのプラットフォームを使用する顧客のトラフィックまたは彼らが私たちのプラットフォームの信頼性に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、任意のサービスプロバイダが契約要件(適用される法律や法規を遵守することを含む)を満たしていない場合、ネットワーク攻撃や他のセキュリティホールを受け、そのシステムや施設が破損したり、私たちとの契約を終了したりする場合、このような失敗や事件は、私たちの顧客を含む第三者のクレームに直面する可能性があり、経済的および名声的損害を受ける可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
任意のサービスプロバイダが失敗した場合、私たちはまた、技術の実際および予想される変化に適応し、効率を向上させるために、容量制限を効果的に解決し、必要に応じて私たちのシステムをアップグレードし、私たちの技術およびネットワークアーキテクチャを持続的に発展させることができないかもしれない。場合によっては、サプライヤーは、彼らが私たちに提供してくれるサービスの唯一のソース、または限られた数のソースのうちの1つである。将来、このようなサービスは商業的に合理的な条項で私たちに提供されないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。これらのサービスの損失は、我々が同等の技術を開発するまで、または他のプロバイダが対応する技術を提供するまで、我々のプラットフォームの機能を低下させる可能性があり、私たちのインフラストラクチャに決定、取得、統合する必要がある。私たちはどんなサービス中断を解決するために巨額のコストが発生するかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません
さらに、提供された特定の製品またはサービスに適用される法律要件に準拠していない場合、または適用される法律または私たちの政策に違反したり、知的財産権侵害、流用または他の違反行為の第三者請求対象になったり、予期しない方法で故障または機能が発生したりする場合、そのような違反行為は、私たちが処理する情報をリスクに直面させ、さらに、私たちの業務、名声、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの会計政策の見積もりや判断が正しくないことが証明されれば、私たちの経営結果は悪影響を受ける可能性がある。
アメリカ公認会計原則或いはGAAPに従って財務諸表を作成し、管理層に合併財務諸表と付記中の報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。我々の見積り部分は，歴史的経験，市場で観察可能な投入(あれば)と，当時の状況では合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいている.これらの見積りの結果は，資産，負債，権益の帳簿価値および他のソースからは見えにくい純収入や費用金額を判断する基礎を構成している。総合財務諸表を作成する際に使用される仮説および推定には、収入確認および株式ベースの報酬会計に関する仮定および推定が含まれる。もし私たちの仮説が変化した場合、あるいは実際の状況が私たちの仮定と異なる場合、私たちの運営結果は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果が証券アナリストや投資家の予想を下回って、私たちA種類の普通株の取引価格を低下させる可能性がある。
規制に関するリスク
私たちの業務は多くの分野で広範な規制と監督を受けており、直接または間接的に私たちとカード発行銀行やクレジットカードネットワークとの関係を通じて、これらの規制規定は変化する可能性があり、不確定な解釈を受ける可能性もある。国際、連邦、州と現地の法律の変化、及び規制法執行政策と優先事項の変化は、政治構造の変化が招く可能性のある変化を含み、私たちの業務、運営結果、財務状況と将来の見通しにマイナスの影響を与える可能性がある。
私たち、私たちのサプライヤー、私たちのパートナー、そして私たちの顧客は、上述した関連する監督と審査を含む様々な法律、法規、業界標準の制約を受けています。これらの規制は、アメリカでの業務に非常に重要な多くの分野で、連邦や州レベルでも、発行銀行やクレジットカードネットワークとの関係を通じて直接または間接的に業務を展開している他の国/地域でも、私たちが直接または間接的に業務を展開している他の国/地域でも制約されています。私たちが国際的に私たちの業務を拡大し続けるにつれて、私たちは国際当局の審査と監督を受ける可能性があることを含め、追加の法律·法規の制約を受けるかもしれない。私たちは現在業務を運営していますが、私たちの業務自体が私たちが協力しているカード発行銀行やクレジットカードネットワークと同じレベルで規制されていないことを保証するためですが、カード発行銀行とカード発行ネットワークは規制された環境で運営されており、これらの法規が私たちに適用されたり、私たちに影響を与えたりするリスクが存在します。例えば、私たちはいくつかのカード発行銀行とクレジットカードネットワークとの関係から、CFPBの間接的な監督と審査を受ける可能性があり、CFPBは規則の制定と監督を担当する支払い業界には、他にも、プリペイドカードの規制、BNPL融資計画、および適用法規に基づいて何らかの保護措置が実行されることが含まれる
私たちは以下の分野で直接規制されています当社、カード発行銀行、クレジットカードネットワーク会社は、支払いサービス(例えば、支払い処理および決済サービス)および人工知能、消費者保護、反賄賂、詐欺、国際制裁制度および輸出制御、プライバシー、データ保護、情報セキュリティ、知的財産権、PCIDSSデータセキュリティ基準および要求を遵守する支払い製品およびサービスに関連する法規を含む他の法規を遵守する可能性があります。私たちの業務に適用される法律、規則、法規、標準は、連邦機関、自律組織、多くの州機関を含む米国の複数の当局と管理機関によって実行される。アメリカ以外では、私たちは他の法律、規則、法規、そして基準の制約を受けるかもしれない。
また、私たちの業務やプラットフォームの発展と拡大に伴い、私たちは業務を展開するアメリカと国際的に他の規則、法規、業界標準の制約を受ける可能性があります。新しい法律や法規はまた、私たちに巨額の費用を招き、コンプライアンスを確保するために多くの管理注意を投入することを要求するかもしれない。例えば、私たちは許可証や他の監督や法執行機関を通じて国際、連邦、州規制機関の規制を受けることができ、これは国際、連邦、州政府機関の定期的な審査を含むことができる。
私たちは、特定の規制が私たちの業務の範囲や適用性に常に正確に予測されているわけではないかもしれませんが、特に私たちが新しい運営分野に拡張した場合、これは私たちの既存の業務と将来の計画を実行する能力に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの法律や法規に直接適用されるほか、高度に規制されている業界で運営されている発行銀行やクレジットカードネットワークとの関係を通じて、契約上何らかの法律や法規の制約を受けています。また、プロジェクトマネージャーとして、カード発行銀行の要求とクレジットカードネットワークルールに適合することを確保し、私たちの顧客が法規に合ったクレジットカード項目を作成するのを支援します。場合によっては、このようなコンプライアンスを確保することができず、顧客やパートナーの責任や賠償要求に直面する可能性があります。さらに、法律や法規の変化は、私たちの発行銀行が彼らが私たちと取引する範囲や条項を変えることを促進するかもしれません。これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。例えば、私たちはいくつかのカード発行銀行やクレジットカードネットワークとの関係のため、CFPBの間接的な監督と審査を受ける可能性があり、CFPBは、プリペイドカード、BNPL融資計画の規制、および適用法規の下のいくつかの保護の実行を含む支払い業界のルール制定と規制を担当する。CFPBの設立などの支払い業界の改革は、個人消費者保護に集中してきたが、立法機関は、商業顧客、特に小さい商業顧客をこれらの規定の範囲に組み込むかどうかを検討しており、CFPBは最近、消費者に影響を与える可能性のある任意のサービスを規制する権利があると表明した。したがって、企業顧客に対する新しい法規や拡張法規、あるいは法規の解釈や実行の変化は、私たちの業務、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります, コンプライアンスコストの増加と私たちのプラットフォームや製品とサービスを提供する条項に影響を与える新しい制限により、私たちの財務状況は良くありません。
私たちの純収入の大部分は交換費から来て、私たちは交換費が短期的に引き続き私たちの純収入の大きな割合を占めると予想しています。私たちが稼いだ転換費はクレジットカードのネットワーク設定と調整の転換率に大きく依存する。クレジットカードネットワークは、そのネットワークを使用して処理された取引に対して課金される交換料金および評価費用を時々変更する。政府の規制のため、交換費と評価も時々変化するだろう。交換費は電子決済業界の厳しい法律と規制審査および競争圧力のテーマである。例えば、テレス·フランク法のデビン修正案は交換費を制限し、私たちの業務方式に制限したり、私たちが顧客から何らかの費用を受け取る能力を制限したりする可能性がある。“デビン改正案”における交換費制限を免除した発行銀行は、より高い交換料を得ることができる。そこで，我々の交換費を最大限に向上させるために，MxMサービスを提供する際に“デビン修正案”で免除されている開証銀行とのみ契約を締結している.規制の変化や追加的な規則制定は、私たちが業務を経営する方法に悪影響を及ぼすか、または私たちの業務に追加のコンプライアンス義務および費用、および純収入の制限をもたらす可能性があります。2022年10月3日、連邦準備システム理事会は、オンライン支払いのような“カードが存在しない”取引を含むすべてのデビットカード取引を処理できることを保証するために、デビットカード発行者に、少なくとも2つの独立した支払カードネットワークが、オンライン支払いのような“カードが存在しない”取引を含むすべてのデビットカード取引を処理できることを確実にするための最終規則を採択した。このような二次支払カードネットワークでは低い交換料を徴収する可能性があります, ある程度、業者は彼らの“カードが存在しない”取引量をこのようなネットワークに移し、純回転速度の低下を経験する可能性がある交換料金のENUEからです。私どものお客様が支払カードを使用している他の国/地域にも交換費規定がありますが、この規制は他の外国地域での業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの顧客のクレジットカード取引に関する変換費のどのような変化も、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、サプライヤーと他の進行中の第三者業務関係の使用は、ますます多くの規制要求と注目を受ける可能性がある。私たちはしばしば私たちの業務の一部としてサプライヤーと下請け業者を使用する。規制当局は私たちが第三者関係を監督してコントロールすることと、私たちとこれらの関係を持つ当事者たちの表現の欠陥に責任を負うことを要求するかもしれない
もし私たちが私たちの業務に適用される法律や法規をタイムリーかつ適切に遵守できなかった場合、あるいは私たちがこのような状況が発生したと考えられたり、報告されたりすると、訴訟や規制調査や他の訴訟を受ける可能性があり、罰金や罰金を支払わなければならないかもしれないし、私たちの業務や運営に追加的な義務や制限を受けなければならない可能性があり、私たちの名声が損なわれる可能性があり、私たちの顧客関係や名声が悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。場合によっては、過ちがあるか否かにかかわらず、これらの問題を解決するには、それほど時間やコストが低くない可能性があり、これは、特定の個人に救済を提供するか、または特定の当事者または監督機関に和解金を支払う必要があるかどうかを変更する必要があるかもしれない。
また，我々は暗号化通貨との相互作用を扱ったり，我々のプラットフォーム上で法定通貨での取引のみを扱っているが，一部の暗号通貨企業は我々のプラットフォームを使用してその顧客やエンドユーザにカード製品を提供している.暗号化通貨に対する規制は急速に変化しており、国際、連邦、州と地方司法管轄区域の間に大きな差があり、大きな不確実性を受けている。米国や他の国の様々な立法·執行機関は、法律、法規、または指導意見を通じて、あるいは他の行動をとる可能性があり、これは、私たちの発行銀行に影響を与え、暗号化通貨業務の増加を制限し、さらに私たちの暗号化通貨業務顧客に関連する純収入に影響を与える可能性がある。
迅速かつ効果的に反応できないかもしれませんこれらの変化は、逆に、既存または計画中の機能、製品およびサービスを提供し、および/またはトラフィックコストを増加させる能力を弱める可能性がある。さらに、私たちのやり方が一致していない場合、または法律および法規の要求に適合していないとみなされる場合、私たちは監査、調査、通報者の苦情、不利なメディア報道、調査または刑事または民事制裁を受ける可能性があり、これらはすべて私たちの名声、業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関連する厳格かつ変化する法律、法規、および業界基準は、私たちが効果的にサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、クレームや罰金を招き、私たちの運営結果、財務状況、および将来の見通しを損なうか、または他の方法で私たちの業務を損なう可能性があります。
米国や海外の政府機関や業界団体は、使用制限や個人情報の保護を求める法律·法規を通過または検討している。例えば、カリフォルニア州消費者プライバシー法は2020年1月1日に施行され、データプライバシー事件に関する処罰を増やすことを含む個人情報の収集、処理、開示に重大な制限を加えている。また、2023年1月1日に施行された新プライバシー法“カリフォルニアプライバシー権法案”(California Privacy Rights Act)には、個人情報に関する追加義務が追加されている(いくつかの条項は2022年1月1日まで遡る)。米国の他の州でも総合プライバシー立法が採択または検討されており、業界組織はしばしばこれらの分野で新たな基準を採用し、提唱している。このような提案された法律と立法提案の多くの義務はまだ確定されておらず、私たちはそれらが私たちの業務に与える影響を完全に予測することができない。業界組織もしばしばこれらの分野で新基準を採用して提唱しており，プライバシー，データ保護，情報セキュリティに関する契約義務の制約を受けている可能性がある
もし私たちがこれらの法律、基準、または他の実際または主張する義務を遵守できなかった場合、もし私たちが収集または他の方法で処理した情報を保護できなかった場合、またはそのような事件が報告されたり、発生したと考えられたりした場合、私たちは規制調査、法執行行動および他の訴訟、民事訴訟、クレーム、調査と要求、罰金および他の処罰および責任を受ける可能性があり、これらはすべて否定的な宣伝を生み、私たちの名声を傷つけ、私たちの業務に否定的な影響を与える可能性がある。さらに、このような実際または考えられる失敗は、他の事項を除いて、任意の必要な許可証または登録が取り消され、任意の承認された地位の喪失、行政法執行行動、制裁、民事および刑事責任、および私たちの運営能力の制限をもたらす可能性がある。プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関する法律、法規、その他の義務を遵守する努力は、巨額の運営コストを発生させたり、私たちの政策や業務慣行を変えることを要求したりする可能性もあります。リソース割当制限やサプライヤー協力の不足のような内部または外部要因のため、コンプライアンスを成功的に実現できない可能性がある
私たちが国際的に業務を拡大し続けるにつれて、私たちは様々な外交政策やデータ保護法令の制約を受け続け、場合によっては、これらの法律法規は、現在の業務がある司法管轄区の要求よりも厳しいかもしれません。例えば，2018年に施行されたGDPRは，EUデータ保護法の範囲をEU住民の個人データを扱うすべての会社に拡大し，会社がどこにいても，個人データを処理する厳しい要求を満たすことを求めている。イギリスでは法律が成立し，実質的にGDPRが施行され，その現地データ保護法の一部としてイギリスGDPRと呼ばれている。GDPRやヨーロッパ，イギリス，その他の他の法律法規も個人データの国際移転にいくつかの制限を加えている。GDPRは我々の業務に多くの義務とリスクを加え，何の不遵守が発生した場合の重大な処罰を規定している。GDPRによると、行政罰金は最高2000万ユーロあるいは会社グループの世界年商の4%に達し、金額の高い者を基準とする。また，イギリスのデータ保護法律や法規が中長期的にどのように発展するかは不明である。私たちは新たで変化していくプライバシーとデータ保護の法的枠組みを守るのに多くの費用がかかり、私たちの業務運営に追加的な大きな変更が必要かもしれません。これらはすべて私たちの純収入と私たちの全体業務に悪影響を及ぼす可能性があります。また，これらの新制度の多くは実質的な実行履歴が不足しているため，新興基準がどのように我々に適用される可能性があるかは予測できない。他の要求では, GDPR規制は、GDPRによって拘束された個人データを、米国を含むこのような個人データに対して十分な保護を提供することが発見されていない第三国に転送する。2020年7月16日、EU裁判所はEU-米国プライバシー盾の無効を宣言し、EU-米国データ伝送を合法化するためのメカニズムを廃止した。私たちが依存するもう一つの譲渡メカニズムは、欧州連合委員会によって承認された標準契約条項を使用して、追加的な保障措置があり、これらの標準契約条項の適切なバージョンが採用されることを前提とした有効なデータ譲渡メカニズムである。EUとイギリスは施行される必要がある更新された標準契約条項を発表した。私たちは、私たちのデータ転送メカニズムに関する規制指導や他の発展を監視し、評価し続け、私たちの国境を越えて個人データを送信する能力は、EU、イギリス、スイスからアメリカ(および他の国)への能力を含む影響を受ける可能性がある。私たちと他の多くの会社は、EU、イギリス、スイス、または他の司法管轄地域から米国(および他の国)に個人データを送信および受信する合法的な手段を確立または維持するために、異なるまたは追加の措置を実施する必要があるかもしれないが、他の影響に加えて、増加したコンプライアンス負担に関連する追加コストを経験する可能性があり、私たちと私たちの顧客は、規制機関が新しいまたは異なる基準を適用して個人データをEU、イギリス、スイス、または他の司法管轄地域から米国(および他の国)に送信する可能性に直面する可能性がある。制限や制限や条件や制限があります, いくつかの個人データ転送。他の管轄区域でも地域でのデータ維持を要求する立法が制定された。プライバシー、データ保護、または情報セキュリティに関連する法律または法規に従って個人データを送信することができない場合、またはこの急速に変化する環境において他の方法で要求を遵守することができない行為は、私たちが顧客を吸引し、維持する能力を阻害する可能性がある。
将来的に当局が連邦または州レベルまたは国際的にプライバシー、データ保護または情報セキュリティに関連するより制限的または煩雑な法律、規則または法規を採用する場合、または新しいまたは既存の法律、規則または法規が新しいまたは異なる解釈または実行によって制約されている場合、またはプライバシー、データ保護または情報セキュリティに関連する顧客要求、契約義務または他の態様の追加的な義務の制約を受けている場合、非公開消費者個人情報に関連する任意の追加のコンプライアンス基準を含む場合、私たちのコンプライアンスおよび運営コストが増加する可能性がある。私たちの成長機会は減少するかもしれませんが、私たちは私たちのデータ処理のやり方や政策を必要または適切に修正したり、他の方法で私たちの運営を制限したりすることができないかもしれません。私たちはビジネスの合理的な基礎の上で達成できないかもしれません。私たちはプライバシー、データ保護、情報セキュリティに関連する違反や事件の潜在的な責任を増加させるかもしれません。これらはすべて私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。プライバシー、データ保護、および情報セキュリティに関連する多くの法律および法規の解釈および適用が不確定であるため、現在または将来の法律も、私たちの既存のデータ管理実践または当社の製品およびサービスの機能と一致しない方法で解釈および適用される可能性がある。もしそうなら、罰金、訴訟、クレーム、要求、規制調査とその他の手続き、その他のクレームと処罰のほかに、私たちの業務活動とやり方を変更したり、私たちの製品やサービスを修正することを要求される可能性があります, いずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちはビジネスの合理的な基礎の上で達成できないか、または全く達成できないかもしれない。私たちがプライバシー、データ保護、または情報セキュリティ問題を十分に解決できないというクレームは、根拠がなくても、適用される法律、法規、契約要件、政策、または業界基準のような他の実際的または主張された義務を遵守できなくても、私たちの追加コストと責任を招き、私たちの名声を損ない、負の宣伝を招き、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。プライバシー、データ保護、情報セキュリティ面の懸念は、有効か否かにかかわらず、市場が私たちの製品とサービス、特にある業界と司法管轄区を採用することを阻害する可能性がある。また、インターネットに関連して変化する法律、法規、基準に迅速に適応できなければ、罰金、訴訟、規制調査、その他のクレーム、処罰に直面する可能性があり、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。
私たちは反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリング、および同様の法律を遵守する義務があり、これらの法律とその義務を守らないことは、私たちに刑事罰や巨額の罰金を受け、私たちの業務と名声に深刻で不利な影響を与え、あるいは私たちに他の不利な結果をもたらすかもしれない。
反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリング、および同様の法律によると、私たちは、たとえ私たちがそのような活動を許可していなくても、私たちの第三者仲介機関と私たちの従業員、代表、請負業者、パートナー、および代理人の腐敗または不法活動に責任を負うことが要求されるかもしれない。私たちは適用されるすべての反マネーロンダリングと反賄賂法律法規の遵守を確保するための計画と統制を持っていますが、私たちの第三者仲介機関と私たちの従業員、代表、請負業者、パートナー、そしてエージェントがこのような統制と法律に違反する行動を取らないことを保証することはできません
私たちは政府の輸出規制と経済制裁法規の制約を受けるかもしれません。これらの法規は国際市場での私たちの競争能力を弱めるかもしれません。もし私たちが適用された法律を守らなければ、私たちに責任を負わせるかもしれません。
我々のいくつかの製品やサービスは、“米国輸出管理条例”や、米国財務省外国資産規制弁公室によって実施されている様々な経済·貿易制裁法規など、輸出規制や経済制裁法規によって制約される可能性がある。私たちの製品の輸出と私たちが提供するサービスはこのような法律に適合しなければならない。もし私たちがこのような法律と法規を守らなければ、私たちと私たちのいくつかの従業員は、輸出特権を失う可能性があること、私たちと責任のある従業員またはマネージャーに罰金を科すこと、極端な場合、責任のある従業員またはマネージャーを監禁することを含む重大な民事または刑事罰を受けるかもしれない。
さらに、適用される輸出または経済制裁法規の変化は、国際市場でのプラットフォーム、製品およびサービスの導入および配備を遅延させる可能性があり、または場合によっては、特定の国または特定のエンドユーザが私たちのプラットフォームおよび製品を使用したり、私たちのサービスを提供したりすることを阻止する可能性があります。Eの任意の変更輸出または経済制裁規制、既存の規制の実行または範囲の変化、またはそのような規制の対象となる国、政府、個人または技術の変化は、私たちのプラットフォーム、製品およびサービスの使用を減少させ、または国際業務を有する既存または潜在的な顧客に製品およびサービスを提供する能力の低下を招く可能性もある。私たちのプラットフォーム、製品またはサービスを使用することを減らしたり、プラットフォーム、製品またはサービスを提供する能力を制限したりすることは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、私たちは暗号化技術を私たちのいくつかの製品に統合する。各国はインスタントメッセージを含むいくつかの暗号化技術の輸入を規制している港の許可と許可要求、そして法律が公布されました。もし私たちの製品がこのような法律と法規の制約を受けたら、私たちの顧客がこれらの国で私たちの製品を使用する能力を制限するかもしれません。我々の暗号化製品はいくつかの例外に適合しており、このような製品に適用される輸出規制の範囲を縮小していると考えられるが、これらの例外は、我々の暗号化製品には適用されないと判断される可能性があり、我々の製品および基盤技術は輸出規制によって制限される可能性がある
政府の暗号化技術の規制や暗号化製品輸出の規制、あるいは私たちの製品が必要な承認を得られなかったり(適用されれば)、私たちの国際販売や純収入に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが私たちのプラットフォームと製品の輸出と私たちのサービスを提供することに関する法規の要求を遵守することを要求されたら、私たちの製品とサービスに関する新しいバージョンを含めて、私たちは国際市場で私たちのプラットフォームを発売する遅延に遭遇するかもしれません。私たちの国際業務を持っている顧客は、私たちのプラットフォームと製品を配置し、私たちのサービスを使用する時に困難に直面するかもしれません。あるいは場合によっては、特定の国への私たちのプラットフォームや製品の輸出や私たちのサービスの提供を阻止されるかもしれません。
有効な開示制御およびプログラムシステムまたは財務報告の内部統制を維持できない場合、適切な財務結果または適用法規を遵守する能力が損なわれる可能性があり、私たちの業務、経営実績、およびA類普通株の市場価格は不利な影響を受ける可能性がある。
上場企業として、財務報告書の内部統制を維持し、このような内部統制におけるいかなる重大な弱点も報告することが求められている。“サバンズ-オキシリー法”(Sarbanes-Oxley Act)は、私たちに効率的な開示制御と手続きと財務報告に対する内部統制を維持することを要求する。効率的な内部統制と開示制御を設計·実施するプロセスは継続的な努力であり、私たちの業務および経済·規制環境の変化を予測し、対応し、上場企業としての私たちの報告義務を満たすのに十分な内部制御システムを維持するために大量の資源を必要とする。財務報告書の内部統制に対する私たちの開示制御および手続きの有効性を維持し改善するために、会計に関連するコストおよび重要な管理監視を含む大量の資源が引き続きかかることが予想されている。これらの新しいまたは改善された制御およびシステムのいずれかが予想されるように動作していない場合、私たちの制御は実質的な弱点に直面する可能性がある。また、内部統制のテストと維持は、私たちの経営陣の関心を私たちの業務に重要な他の問題から移すかもしれません。
財務報告と開示制御プログラムの適切な内部統制を確立し、維持することができなければ、私たちの報告義務を適時に履行できなくなり、私たちの総合財務諸表に重大な誤報が発生し、私たちの経営業績を損なう可能性があります。どの幹線道路の故障でも財務報告又は開示制御及び手続の有効な内部統制は、我々の業務及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、わがA類普通株の価格低下を招く可能性がある。私たちはまた、私たちの証券上場取引所、アメリカ証券取引委員会、または他の規制機関の調査対象になる可能性があり、追加の財務と管理資源が必要かもしれません。
有効な財務報告内部統制を実施·維持できなかったことは，財務報告内部統制の有効性に関する定期管理評価や独立公認会計士事務所年次認証報告の結果に悪影響を及ぼす可能性もある。無効な開示統制と手続き、および財務報告の内部統制はまた、投資家が私たちの報告書の財務および他の情報に対する信頼を失う可能性があります
私たちA類普通株の取引価格にマイナス影響があります。しかも、もし私たちがこのような要求を満たし続けることができなければ、私たちはナスダックで上場し続けることができないかもしれない。また、財務報告書の内部統制に有効でなければ、私たちの独立公認会計士事務所は不利な報告をする可能性があります。上場企業として、財務報告の内部統制の有効性に関する年間管理報告書の提供を求められている。
財務会計基準または実践の変化は、不利で予期しない財務報告の変動を招き、私たちの運営結果に影響を与える可能性がある。
会計基準や慣行の変更は、私たちの経営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性があり、さらには、変更が発効する前に完了した取引の報告に影響を与える可能性があります。新しい会計声明と会計声明に対する異なる解釈が発生し、将来的に発生する可能性がある。既存のルールややり方の変更は、当社が報告した運営結果や当社が業務を展開する方法に悪影響を及ぼす可能性があります。
これらのタイプの会計基準の採用および会計原則の変化を実施する上でのいかなる困難も、私たちの会計制度を修正する能力を含めて、私たちの財務報告義務を履行できない可能性があり、規制規律を招き、投資家の私たちに対する自信を弱める可能性がある。
私たちは追加の販売税、付加価値税、または同様の税金を徴収することを要求されるかもしれませんが、他の税金義務を負担することは、私たちの顧客が私たちの解決策に支払うコストを増加させ、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは歴史的に販売されているほとんどの管轄区域の顧客に売上高、付加価値税などの間接税を徴収していませんが、2023年に私たちの顧客に売上高、付加価値税、または似たような間接税を徴収する予定です。1つまたは複数の司法管轄区域は、私たちに増分または新しい販売、付加価値税、または他の間接税の徴収義務を課すことを求めることができる。
1つ以上の州または外国の管轄区域の成功主張は、私たちが現在課税していないところで課税すること、または私たちが現在確かに特定の税金を徴収している司法管轄区でより多くの税金を徴収することを要求し、過去に販売された税金、罰金および利息を含む巨額の税金責任を招く可能性がある。売上高、付加価値、販売収入の任意の要求を収集する外国、州、地方政府が徴収する百万ドルの間接税も、私たちに追加的な行政負担をもたらし、私たちの将来の売上を減少させる可能性があり、これは私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
税金法律または法規の変化は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
立法手続きに参加する者、米国国税局、米国財務省、州、地方、非米国税務当局は税収に関する規則を審査し続けている。例えば、2022年1月1日から、2017年の減税·雇用法案は、今期に研究開発支出を差し引く選択肢を廃止し、納税者にこれらの支出を資本化·償却するよう要求している。この変化により、課税所得は、この変化がない場合の課税所得額よりも早くなることが予想され、これは、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。2022年8月16日、2022年“インフレ低減法案”(IRA)が署名され、新たな税収条項を実施し、様々なインセンティブ措置や税収控除を提供する法律となった。アイルランド共和軍は15%の会社が最低税を代替することと、上場企業の株式買い戻しに1%の消費税を課すこと、その他の変化を制定した。当社は2022年12月31日現在、同法または他の管轄区域の所得税の法律または法規の変化が、当社の財務業績や運営に大きな影響を与えないことを決定しました。私たちが経営している司法管轄区域内では、税収法規、政策あるいはやり方のいかなる変化も私たちの納税すべき税金を大幅に増加させ、それによって私たちの経営業績と私たちの経営からのキャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性があります。また、変化する税収法律や法規を遵守するための新しいやり方やプロセスを実施するには、業務やり方を大きく変更し、追加資源を割り当て、コストを増加させる必要があるかもしれません。これは、私たちの業務、運営結果、財務状況にマイナスの影響を与える可能性があります。私たちの国際的発展に伴い, 世界各地のいくつかの管轄区域で課税される可能性もあり、税法はますます複雑になり、その適用状況は不確定になる可能性がある。私たちがこれらの管轄区域で納めた税金は、税率の引き上げ、新税法、あるいは既存の税法や前例の解釈の改正など、税務規則の適用によって大幅に増加する可能性があり、これは私たちの流動性と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、これらの管轄区域の当局は、私たちの納税申告書を審査し、追加の税金、利息、罰金を適用することができ、当局は様々な源泉徴収要件が私たちまたは私たちの子会社に適用されていると主張したり、私たちまたは私たちの子会社が税金条約のメリットを享受できないと断言したりすることができ、いずれも私たちと私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは予想以上に大きな納税義務に直面する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
所得税、付加価値税、その他の税金負債の世界的な準備の決定には推定と重大な判断が必要であり、多くの取引と計算最終的な税収決定は不確定である。多くの他の多国籍企業のように、私たちはアメリカと外国の複数の税収管理区域で税金を払わなければならない。私たちの納税義務の決定はいつも適用される国内外の税務機関の監査と審査を受けている。このような審査または審査のいずれの不利な結果も、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、最終的な税務結果は、私たちの財務諸表に記録されている金額とは異なる可能性があり、このような決定を下している間の運営結果および財務状況に大きな影響を与える可能性があります。これらの起こりうる状況に対応するために、合理的と考えられる仮説と推定に基づいて備蓄が確立されているにもかかわらず、これらの備蓄は不足していることが証明されている可能性がある。
さらに、私たちの将来の所得税は、法定税率の低い司法管轄区域の収益が予想を下回っており、法定税率の高い司法管轄区の収益が予想よりも高い；私たちの外国為替リスク管理計画の収益のため、私たちの繰延税金資産と負債の推定値が変化する、あるいは税収法律、法規または会計原則、およびいくつかの離散項目の変化によって悪影響を受ける可能性がある。
米国連邦や州立法機関などの各レベルの政府、経済協力開発機関などの国際組織は、税収を増加させるために税制改革や他の立法や規制行動にますます注目している。このような税制改革や他の立法や規制行動は、私たちの有効税率を向上させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは純営業損失を利用して将来の課税収入を相殺する能力が制限されるかもしれません。
私たちの歴史では、私たちは大量の純運営損失、あるいはNOLが発生した。一般的に、改正された1986年の国税法第382条または同法によると、会社が“所有権変更”(一般に3年間のスクロール期間内にある株主の持分所有権の累計変化が50ポイント(価値で計算)を超えると定義される)が発生した会社は、その純資産を利用して課税収入を相殺する能力が制限される。私たちは私たちの既存のNOLが制限されているとは思わない；しかし、もし私たちが以前に所有権変更を経験した場合、あるいは私たちが将来所有権変更を経験した場合、私たちがNOLを使用する能力は、私たちが州所得税の目的でNOLの州を生成する法典382条および/または州税法を適用する類似の条項によって制限されるかもしれない。これらの規則によると、将来的に私たちの株式所有権の変化は、その中のいくつかは私たちの制御範囲内ではなく、所有権の変化を招く可能性がある。
また、2017年12月31日以降に開始された納税年度では、2017年12月31日以降の納税年度で発生するNOLの金額は、NOLを適用した各年度の課税所得額の80%に制限されており、この年度の課税所得額は、NOL控除自体を考慮せずに決定されており、当該等のNOLは無期限に繰り越すことができる。しかし，2017年12月31日またはそれまでに開始された納税年度から発生するNOLは20年しか繰り越しできないが，80%の制限は受けていない。私たちのNOLはまた州法によって制限されるかもしれない立法や規制の変化、または他の予見できない理由で、私たちの既存のNOLが満期になるか、または将来の所得税債務を相殺できない可能性があるというリスクがある。このような理由で、私たちは利益を達成するかどうかにかかわらず、NOLを使用することで税金優遇を実現できないかもしれない。
知的財産権に関するリスク
もし私たちが私たちの所有権を十分に保護できなければ、私たちの競争地位は損なわれる可能性があり、私たちは貴重な資産を損失し、生成された純収入が減少し、費用の高い訴訟を引き起こして私たちの権利を保護するかもしれない。
私たちの成功は私たちの固有の情報と技術を保護することにある程度かかっている。私たちは特許、著作権、商標、サービス商標、商業秘密法、および契約制限に依存して、私たちの固有の権利を確立し、保護します。しかし、私たちの知的財産権を保護するための私たちの段階は十分ではないかもしれない。私たちが現在決定している特許および商標出願については、いかなる特許または商標の発行方法も、私たちに発行されたいかなる特許または商標が挑戦、無効、または回避されないことを保証するのに十分な防御的な保護または競争優位性を提供することはできません。私たちが現在発表している特許および商標、および将来発表される可能性のある係属中または将来の出願に関連する任意の特許または商標は、十分な広範な保護を提供できないかもしれないし、または侵害者に対する訴訟で強制的に実行可能であることが証明されない可能性がある。もし私たちが私たちの権利を実行できなければ、あるいは私たちが私たちの知的財産権を不正に使用していなければ、私たちは私たちの知的財産権を保護することができないだろう
私たちは予防措置を取っているにもかかわらず、許可されていない第三者は、私たちのプラットフォームまたは私たちのプラットフォームのいくつかの側面をコピーし、私たちが独自と考えている情報を使用して、私たちのプラットフォームと競争する製品を作成するかもしれない。特定の司法管轄区域および外国の法律によると、私たちのプラットフォームまたは私たちのプラットフォームのいくつかの態様を不正な使用、複製、転送、および開示されたいくつかの許可条項から保護することは実行できないかもしれない
また、一部の国の法律は米国の法律のように専有権を保護しておらず、一部の外国の知的財産権法執行メカニズムが不足している可能性がある。もし私たちが私たちの国際活動を拡大し続けるなら、私たちが直面している許可されていないコピーと私たちのプラットフォームまたは私たちのプラットフォームのいくつかの側面と独自の情報を使用するリスクが増加するかもしれない。さらに、競争相手、外国政府、外国政府がサポートする行為者、犯罪者、または他の第三者は、私たちの独自の情報および技術に不正にアクセスする可能性があります。したがって、私たちは努力したにもかかわらず、私たちは第三者が私たちの技術と知的財産権を侵害したり盗用したりすることを防ぐことができないかもしれない。
私たちはまた私たちの競争地位を維持するために商業秘密、ノウハウ、そして他の機密情報に部分的に依存している。私たちは、従業員、コンサルタント、請負業者と秘密および発明譲渡協定を締結し、戦略関係および商業連盟の当事者と秘密協定を締結しましたが、これらの合意が私たちのプラットフォームまたは私たちのプラットフォームのいくつかの態様および独自の情報へのアクセスおよび配布を効果的に制御することは保証されません。さらに、これらの合意は、私たちの競争相手が私たちのプラットフォームと同等かそれ以上の技術を独立して開発することを阻止しないだろう。
私たちの知的財産権を保護するためには、これらの権利を監視して保護するために多くの資源が必要かもしれませんが、第三者の侵害を検出できないかもしれません。将来的には私たちの知的財産権を強化し、私たちの商業秘密を保護するために訴訟を提起する必要があるかもしれない。このような訴訟は費用が高く、時間がかかり、管理職の注意を分散させ、私たちの知的財産権の一部の欠陥や損失を招く可能性がある。また、私たちが知的財産権を実行する努力は抗弁、反訴、反訴され、私たちの知的財産権の有効性と実行可能性を攻撃する可能性がある。私たちは、許可されていない複製や使用から私たちの独自技術を保護することができず、任意のコストの高い訴訟や私たちの経営陣の注意と資源を移転することは、私たちのプラットフォームのさらなる販売や実施を延期し、私たちのプラットフォームの機能を損ない、新しい機能の導入を延期し、劣化やコストの高い技術を私たちのプラットフォームに置き換えたり、私たちの名声を損なう可能性があります。また、第三者から追加の技術を獲得して新しい機能を開発·マーケティングすることができることが必要かもしれませんし、ビジネス的に合理的な条項やその技術を全く許さないことを保証することはできません。このような技術を許可することができないことは、私たちの競争能力を弱める可能性があります。
私たちがオープンソースソフトウェアを使用することは、私たちの製品を販売する能力にマイナスの影響を与え、私たちを訴訟に直面させるかもしれない
私たちのプラットフォームはオープンソースソフトウェアを統合しており、将来的には私たちの製品とプラットフォームにオープンソースソフトウェアを統合していく予定です。オープンソースソフトウェアに適したライセンスは裁判所によって解釈されることは少なく、これらのライセンスの解釈方法は、製品やプラットフォームを商業化する能力に予期せぬ条件や制限を加える可能性がある。オープンソースソフトウェアを含む製品を無料で提供することを要求することを含む、オープンソースソフトウェアを含む製品を無料で提供することを要求することを含む、オープンソースソフトウェアを遵守しなければ、オープンソースソフトウェアを使用して作成された修正または派生作品にソースコードを提供し、適用されたオープンソースライセンス条項に基づいて、このような修正または派生作品を許可することができるかもしれない。著者またはそのようなオープンソースソフトウェアを配布する他の第三者が、私たちがそのうちの1つまたは複数のライセンスの条件を遵守していないと主張する場合、私たちは、そのような疑惑に対する巨額の法的費用を招くことを要求され、大きな損害賠償を受ける可能性があり、オープンソースソフトウェアを含む製品を使用する顧客からの純収入の取得が禁止され、これらの製品に対する煩雑な条件または制限を遵守することが要求される可能性がある。上記のいずれの場合も、私たちと私たちの顧客は、当社の製品を提供し、当社のプラットフォームを運営し、私たちの製品またはプラットフォームを再設計するために、第三者に許可を求めることを要求されることができ、またはタイムリーに再設計が完了できない場合には、お客様への私たちの製品の提供を停止することができます。上記のいずれの場合も、私たちの製品やプラットフォームを再設計するために追加の研究開発資源を投入する必要があるかもしれません。これはお客様の不満を招く可能性があります, 私たちの業務、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは第三者の知的財産権侵害で起訴されるかもしれない。
私たちは、彼らの著作権、商標または特許を含む、第三者の知的財産権または他の固有の権利の侵害、または彼らの商業秘密を不正に使用または開示すること、または他の方法で彼らの固有の権利を侵害または侵害することを非難される可能性がある。このようなクレームに関連する任意の訴訟や紛争をサポートするコストはかなり高い可能性がありますが、このようなクレームの有利な結果を実現することは保証できません。このようなクレームが有効である場合、私たちは、このような知的財産権または他の固有の権利の使用を停止し、損害賠償金を支払うことを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。このような言い方が成立しなくても、それらを弁護する費用が高く、私たちの管理チームの注意を分散させ、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちの従業員が私たちのために働く時に他人の独自の情報やノウハウを使用しないことを要求しているが、私たちは現在、彼らがそうしているという疑いを受けていないが、私たちは将来、これらの従業員から漏れたり、このような従業員の前の雇用主の固有情報を使用したりした疑いを受けるかもしれない。このような疑いに対抗するために訴訟を提起する必要があるかもしれない。もし私たちがこのようなクレームを正当化することに成功できなければ、私たちは金銭損害賠償金の支払いを要求され、特定の解決策の商業化を停止されるかもしれない。しかも、私たちは貴重な知的財産権や人員を失うかもしれない。重要な研究者や彼らの仕事の成果を失うことは、既存の解決策のための新しい解決策や機能を開発する能力を阻害する可能性があり、これは私たちの業務を深刻に弱める可能性がある。私たちがこれらのクレームを弁護することに成功しても、訴訟努力は高価で時間がかかり、経営陣の注意を大きく分散させている。
私たちは現在、私たちの顧客および他のパートナーのために弁護、賠償し、私たちの解決策の侵害または第三者特許または他の知的財産権の侵害(特許、著作権、商標または商業秘密を含む可能性がある)による損害および費用から保護することに同意する多くの有効な合意を持っています。これらの賠償義務の範囲はそれぞれ異なるが、場合によっては弁護士費を含む損害賠償や費用が含まれる可能性がある。私たちの保険にはすべての知的財産権侵害請求が含まれていないかもしれない。私たちの解決策の一つが第三者の知的財産権を侵害していると主張し、事実でなくても、顧客との関係を損なう可能性があり、将来の顧客が私たちの解決策を購入することを阻止し、高価な訴訟と和解費用に直面させる可能性があります。たとえ私たちが顧客と第三者の間で私たちの解決策侵害に関連するいかなる訴訟の当事者でもなくても、このような訴訟の不利な結果は、私たちが名前側を指す任意の後続訴訟において知的財産権侵害クレームに対して私たちの解決策を弁護することをより難しくするかもしれない。これらの結果のいずれも私たちのブランドを損なう可能性があり、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
A類普通株所有権に関連するリスク
私たちA類普通株の取引価格はずっと変動し続ける可能性があり、これはあなたの投資価値を低下させる可能性があります
我々A類普通株の市場価格は常に高度な変動を続ける可能性があり、広範な変動の影響を受ける可能性がある。このような市場変動、および一般的な経済、市場、政治条件は、我々の経営業績が良好であるにもかかわらず、我々A類普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
さらに、いくつかの潜在的な要因のため、私たちの運営結果は、公開市場アナリストや投資家の予想を下回る可能性がある
•経済、株式市場および/または上場した科学技術会社と金融科学技術会社の全体的な表現；
•純収入または他の経営指標の実際または予想変動；
•私たちの実際または予想経営業績と競争相手の経営業績
•私たちが大衆に提供する可能性のある財務的予測、これらの予測のいかなる変化も、私たちはこれらの予測を満たすことができなかった
•証券アナリストは私たちに対する報道を維持できず、わが社のどの証券アナリストも財務推定を変えることができなかったか、あるいは私たちは見積もりや投資家の期待を達成できなかった
•私たちや業界の他の会社の噂や市場投機に関するものです
•私たちまたは私たちの競争相手は、重大な革新、新製品、サービスまたは能力、買収、戦略的パートナーシップまたは投資、合弁企業または資本約束を発表します
•当社の業務に適用される新しい法律法規または既存の法律法規の新しい解釈
•私たちを脅したり訴訟を起こしたり
•実際または知覚されたプライバシーまたはデータセキュリティイベント；
•私たちの知的財産権や他の固有の権利に関する開発や論争；
•会計基準、政策、基準解釈または原則の変更；
•取締役会、経営陣、キーパーソンが変動した
•戦争によって引き起こされた事件または要因(ロシアがウクライナに対して発動した重大な軍事行動および様々なグローバル行為者の任意の関連する政治的または経済的反応および反制または他の態様、または世界経済への一般的な影響を含む)、テロ事件、流行病(新冠肺炎の大流行を含む)または選挙、またはこれらの事件に対する反応を含む他の事件または要因；
•私たちまたは私たちの株主が私たちA種類の普通株の追加株式を売却します。
これらの変動により、異なる時期に私たちの経営結果を比較することは意味がないかもしれません。あなたは私たちの未来の業績の指標として私たちの過去の業績に依存してはいけません。このような変化性および予測不可能性はまた、業界や金融アナリスト、または投資家の任意の時期に対する期待を満たすことができない可能性がある。
これらの広範な市場や業界要因は、我々の実際の経営実績にかかわらず、我々A類普通株の市場シェアを減少させる可能性がある。また、株式市場、特に科学技術と金融科学技術会社の市場は、時々極端な価格と出来高の変動を経験し、すでに多くの会社の株式証券の市場価格に影響を与え続けている。従来、株主は市場全体の変動や会社証券市場価格の変動後に同社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。もし私たちが証券訴訟に巻き込まれれば、巨額のコストを招き、資源と経営陣の注意をそらすことになるかもしれない。
我々普通株の二重構造は，我々の役員，幹部，およびその関連会社を含む我々B種類の普通株を持つ株主に投票制御権を集中させる効果がある.私たちの普通株の二重株式構造のため、私たちA類普通株の取引価格は低くなる可能性があります。
私たちのB類普通株は1株当たり10個の投票権があり、A類普通株は1株当たり1投票権がある。2022年12月31日現在、私たちの役員、役員及びその付属会社の実益は、私たちの株式投票権総額の50.1%を持っています。私たちのB類普通株とA類普通株の間の投票権割合は10：1であるため、私たちB類普通株の保有者は集団で私たちの普通株の大多数の連合投票権を制御し続けるので、私たちの株主に承認されたすべての事項を制御し、これらの事項を最初に公開して10周年まで制御し続けることができ、A類普通株とB類普通株のすべての流通株が自動的に単一種類普通株の株式に変換される
この集中制御は、取締役を選出すること、私たちの組織文書を修正すること、および任意の合併、合併、当社のすべてまたはほぼすべての資産を売却すること、または株主の承認を必要とする他の重大な会社取引を含む、予見可能な将来に会社の事務に影響を与える能力を制限または排除します。また、このような集中制御は、当社株に対する能動的な買収提案や要約を阻止または阻止する可能性があり、これらの提案または要約は、私たちの株主の1つとしての最適な利益に適合していると考えられるかもしれません。
B類普通株保有者の将来の譲渡は、一般にこれらの株式をA類普通株に変換するが、限られた例外の場合を除いて、例えば遺産計画目的で行われるいくつかの譲渡を招く。時間の経過とともに、B類普通株をA類普通株に変換する効果は、長期的に株式を保持しているB類普通株保有者の相対投票権を増加させる。したがって、クラスBの普通株の他の保有者が、その株式をAクラス普通株に変換するか、または他の方法でその株式をAクラス普通株に変換するので、私たちBクラス普通株を保有する1つまたは複数の個人またはエンティティは、重大な投票権を得ることができる。
市場参加者や他の利害関係者の否定的な見方により、私たちの二重株式構造も私たちA類普通株の取引価格を下げる可能性がある。いくつかの指数プロバイダは、そのいくつかの指数に複数種類の株式構造を有する会社に制限することを宣言している。同様に、いくつかの株主コンサルティング会社も多重株式構造の使用に反対すると発表した。株主コンサルティング会社は、わが社のガバナンスを指数から除外したり、当社のコーポレートガバナンスのやり方を批判したりして、私たちA種類の普通株の取引市場がそれほど活発ではない可能性があります。
私たちが発行した追加株式はあなたの所有権を希釈し、私たちA種類の普通株の市場価格に不利な影響を与えるかもしれません。
私たちは未来に追加的な株式を発行することが予想され、これは他のすべての株主の希釈につながるだろう。例えば、私たちは、追加のクラスA普通株を発行することによって、またはクラスA普通株に変換可能な証券を発行することによって、または債務または他の証券を発行することによって、融資を得ること、または私たちの資本資源をさらに増加させることを試みることができる。私たちはまた、クラスA普通株またはクラスA普通株に変換可能な証券、または買収または他の戦略取引に関連する債務または他の証券を発行することができる。また、私たちの株式インセンティブ計画によると、従業員、役員、コンサルタントに株式奨励を授与する予定です
私たちが時々発行する任意のAクラス普通株またはAクラス普通株に変換可能な証券は、融資、買収、投資、または任意の持分インセンティブ計画または私たちが将来採用する可能性のある任意の持分インセンティブ計画に関連する証券を含み、あなたの所有権のパーセンテージを希釈します。さらに、A類普通株またはA類普通株に変換可能な証券または債務または他の証券を発行することは、我々の既存株主の経済および投票権を希釈し、発行および変換時にA類普通株の市場価格を低下させる可能性があり、A類普通株の証券に変換することができる
2022年12月31日現在、無帰属RSUと未帰属未行使株式オプションに関する未確認報酬コスト(CEO長期業績賞を除く、前身は最高経営責任者長期業績賞)はそれぞれ2.96億ドル、5860万ドルである。これらの費用はそれぞれ3.3年と2.4年の加重平均期間内に確認される予定である。
2021年4月と5月、私たちの取締役会は、私たちB類普通株の19，740，923および47，267株をカバーし、行使価格はそれぞれ1株21.49ドルと23.40ドル、または総称して執行主席長期業績賞と呼ばれる業績に基づく株式オプションの形で当社の執行議長と当時の最高経営責任者株インセンティブを付与しました。執行主席長期業績賞はサービス条件に対する満足とある株価目標の実現を授与した
2022年12月31日現在、執行主席長期業績賞に関する未確認報酬コスト総額は1.17億ドルで、残りの3.1年の派生サービス期間内に確認される予定だ。
また、2022年12月31日現在、発行されたオプション株36，156，445株があり、完全に帰属して行使すれば、同等数のB類普通株またはA類普通株、および34，146，546株がRSUから奨励されたB類またはA類普通株の発行につながる。株式オプションを行使する際に発行可能なB類普通株と、我々の持分インセンティブ計画に基づいて将来の発行のために予約した株は、A類普通株に変換した後に公開転売するために証券法に基づいて登録される。したがって，これらの株式は発行後に公開市場で自由に販売することができるが，ルール144による我々幹部や取締役の数量制限や適用される帰属要求に制限される.私たちB類普通株の一部の保有者は、このような株式転換後に発行可能なA類普通株を公開転売するか、またはそのような株を私たちまたは他の株主に提出する可能性のある登録声明に含めるために、登録声明を提出することを要求する権利があります
われわれは予測可能な将来にA類普通株に配当金を支払うつもりはないため、A類普通株株主が投資リターンを実現する能力は、我々A類普通株の取引価格の上昇に依存する。
私たちは私たちの株のどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちはどんな収益も残して、私たちの業務の運営と拡張に資金を提供するつもりで、私たちは予測可能な未来に現金配当金を支払わないと予想しています。私たちは私たちの将来のすべての収益を維持して、私たちの業務運営と一般会社の用途に使うと予想しています。未来に配当金を送るかどうかは、私たちの取締役会が自ら決定するだろう。そのため、投資家は、将来の収益を実現する唯一の方法として、価格上昇後に彼らのA類普通株を売ることに依存しなければならない。
私たちの定款書類とデラウェア州法律の条項はわが社の買収をより困難にし、私たちの株主が現在の取締役会の試みを交換または罷免し、私たちA種類の普通株の取引価格を制限することを制限するかもしれません。
当社の会社登録証明書の改訂及び再記載の定款における条項は、制御権の変更や経営陣の変更を遅延または阻止する効果がある可能性があります。当社の会社登録証明書の改訂と再記述の定款には、以下の条項が含まれています
•わが国の取締役会は3種類に分類され、各期の任期は3年交錯することが規定されている
•私たちの取締役会が取締役数を決定し、任意の空きと新たに設立された役員ポストを埋めることを許可します
•私たちが修正して再記載した会社登録証明書および改正および再記載された定款のいくつかの条項を修正するために絶対多数票を取得することを要求する
•“空白小切手”の優先株の発行を許可し、取締役会は株主権益計画を実施することができる
•私たちの取締役会議長、私たちのCEO、または私たちの取締役会の多数のメンバーだけが株主特別会議を開催する権利があると規定されています
•株主の承認を必要とする事項を制御することができた結果、たとえ彼らが所有しているA類およびB類普通株の流通株が、合併または他の方法でわが社またはその資産を売却するような取締役選挙および重大な会社取引を含む、我々A類およびB類普通株の保有者よりも明らかに少ない二層普通株構造を提供する
•株主が書面で同意して行動することを禁止し、すべての株主の行動が私たちの株主会議で行われなければならないことを要求する
•取締役会には、私たちの改正と再説明を明確に制定、変更、または廃止することが規定されている
•取締役会への指名や、株主が年次株主総会で行動可能な事項を提出する事前通知要求を含む。
また、デラウェア州会社法第203条は、わが社への支配権変更を阻害、延期、または阻止する可能性がある。第203条私たちと15%以上の普通株式を保有する者との間の合併、業務合併、その他の取引には、いくつかの制限が加えられている
私たちの改正と再記述された法律は、デラウェア州の州または連邦裁判所が、私たちの株主が起こしうるいくつかの訴訟の独占フォーラムとして指定され、これは、株主が有利な司法フォーラムを獲得して私たちとの紛争を処理する能力を制限するかもしれない。
私たちが法律で許可された最大範囲で代替裁判所を選択することに書面で同意しなければ、デラウェア州衡平裁判所はどの州の法律クレームの唯一かつ独占的な裁判所であるかの別例規定を改正し、再記載する
•私たちが提起した任意の派生訴訟や法的手続きを代表する
•私たちの取締役、上級管理職、または他の従業員が私たちまたは私たちの株主に対する受託責任に違反していると主張するいかなる訴訟も
•デラウェア州会社法、私たちが改訂し、再説明した会社証明書、または私たちが改正して再説明した定款に基づいてクレームを提起する任意の訴訟；または
•内部事務原則またはデラウェアフォーラム条項によって管轄されるクレームを主張する任意の訴訟。
デラウェアフォーラム条項は、証券法または取引法に基づいて生じたいかなる訴訟理由にも適用されない。証券法第22条には，連邦裁判所及び州裁判所は，証券法又はその下の規則及び条例で規定されている任意の義務又は責任を執行するために提起されたすべての訴訟に対して同時管轄権を有すると規定されている。したがって、州裁判所と連邦裁判所はこのようなクレームを受理する管轄権を持っている。複数の司法管区でクレームを訴訟しなければならないことや、異なる裁判所が不一致や逆の裁決を下す脅威などの考慮要因を回避するために、我々は、書面で代替裁判所を選択することに書面で同意しない限り、証券法または連邦フォーラム条項によって生じる任意の訴えを解決する唯一かつ独占的なフォーラムでなければならない。我々はデラウェア州に登録されているからである
また、私たちが改正して再記載した定款規定は、私たちの株式株式の権益を購入または他の方法で獲得した個人または実体は、デラウェアフォーラム条項と連邦フォーラム条項に注目し、同意したとみなされるが、株主が米国連邦証券法およびその下の規則および法規の遵守を放棄するとはみなされない。
私たちが改訂して再記述した定款におけるデラウェアフォーラム条項と連邦フォーラム条項は、株主に任意のこのようなクレームを求める際に追加の訴訟費用をもたらす可能性がある。さらに、これらのフォーラム選択条項は、私たちの株主が司法フォーラムで、私たちまたは私たちの役員、役員、または従業員との紛争のクレームに有利だと思う能力を提出することを制限する可能性があり、訴訟が成功しても、私たちの株主に利益をもたらす可能性があります。また、デラウェア州最高裁判所は2020年3月に、デラウェア州法律によると、証券法に基づいて請求を要求する連邦裁判所選択条項は表面的に有効であると判断したが、他の裁判所が我々の連邦フォーラム条項を実行するかどうかには不確実性がある。もし連邦フォーラムの条項が実行できないことが発見されたら、私たちはこのような問題の解決に関連した追加費用を発生させるかもしれない。連邦フォーラムの条項はまた、その条項が実行不可能または無効だと主張する株主に追加的な訴訟費用を適用するかもしれない。デラウェア州衡平裁判所および米国デラウェア州地域裁判所もまた、訴訟の株主が存在するか、または訴訟を提起する裁判所を選択する可能性があり、これらの判決は、私たちの株主に多かれ少なかれ有利になる可能性があることを含む、他の裁判所とは異なる判決または結果を下す可能性がある。
一般リスク因子
我々の業務は，地震，火災，洪水，流行病，その他の自然災害事件のリスク，電力中断やストライキなどの問題に干渉されている。
私たちのシステムと運営は地震、火災、洪水、停電、電気通信故障、ストライキ、衛生流行病(例えば新冠肺炎大流行)と類似事件の破壊或いは中断を受けやすい。例えば、当社の本社は旧金山湾区に位置しており、地震や野火で有名な地域であり、その地域やオフィスや施設や従業員が遠隔勤務している任意の他の場所では、地震、火災、洪水などの重大な自然災害が発生し、私たちの業務、運営結果、財務状況、将来の見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの保険範囲は補償に足りないかもしれません起こりうる損失については、お知らせください。さらに、ストライキ、戦争、テロ、および他の地政学的動揺は、私たちの業務中断を招き、重要なデータ中断、遅延、または損失をもたらす可能性がある。自然災害、停電、接続問題、または従業員の遠隔作業能力に影響を与える他の事件が発生した場合、私たちの業務や運営結果は悪影響を受ける可能性があります。場合によっては、例えば重大な自然災害では、十分な保護や回復計画がない可能性があり、私たちの業務中断保険は、起こりうる損失を補償するのに十分ではない可能性があります。
上場企業の要求は、私たちの資源を緊張させ、経営陣の注意を分散させ、経営陣と適格取締役会のメンバーを誘致し、維持する能力に影響を与える可能性がある。
上場企業として、私たちは“取引法”、ナスダックの上場基準、その他の適用される証券規則や法規の報告要件を守らなければならない。私たちはこれらの規則の要求が引き続き私たちの法律、会計、財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動を更に困難にし、時間と費用を増加させ、私たちの人員、システムと資源に大きな圧力を与えると予想する。例えば、取引所法案は、私たちの業務と経営結果に関する年間、四半期、現在の報告書を提出し、サバンズ-オキシリー法案およびその他の法規を遵守することを要求します
上場企業に適用される規制の遵守に関する複雑さにより、我々の経営陣の注意は他の業務に移行する可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの要求を遵守するためにより多くの従業員を招聘してきましたが、将来的にはより多くの従業員を募集したり、外部コンサルタントや請負業者を招聘したりする必要があるかもしれません。
そのほか、会社の管理と公開開示に関連する絶えず変化する法律、法規と標準は上場企業に不確定性をもたらしており、法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動を更に時間をかけている。これらの法律、法規および基準は、多くの場合、特殊性の不足によって異なる解釈を受けているため、規制機関および理事機関が新しいガイドラインを提供するにつれて、それらの実践における適用は時間の経過とともに変化する可能性があり、これは、コンプライアンス事項に関する持続的な不確実性をもたらし、情報開示およびガバナンスを継続的に改訂するために必要なより高いコストをもたらす可能性がある 練習します。変化する法律、法規、基準を遵守するために大量の資源を投入する予定であり、この投資は一般的かつ行政費用の増加を招き、経営陣の時間と注意を業務運営からコンプライアンス活動に移す可能性がある。もし私たちが新しい法律、法規、標準を遵守する努力がその応用と実践に関連する曖昧さによって規制機関の予想活動と異なる場合、規制機関は私たちに法的訴訟を提起する可能性があり、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。
上場企業として、これらの新しい規則の制約を受けて、私たちは取締役と高級管理者責任保険を獲得するコストがより高く、私たちは引受範囲が縮小したり、より高い保証コストが発生することを要求されるかもしれません。このような要素はまた、私たちが特に私たちの監査委員会と給与委員会に勤めていること、および合格した役員を引き付けて維持することをより難しくするかもしれない。
私たちの管理チームの大多数のメンバーは上場会社の管理、上場会社の投資家との相互作用、上場会社に関連するますます複雑な法律を守る上での経験は限られている。私たちの管理チームは私たちの上場企業への移行を成功的あるいは効果的に管理できないかもしれません。連邦証券法によると、私たちは重大な監督と報告義務、証券アナリストと投資家の持続的な審査を受けています。これらの新しい義務と構成は、私たちの経営陣に大きな関心を与える必要があり、私たちの業務の日常管理に対する彼らの注意をそらす可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの会社の本社はカリフォルニア州のオークランドにあります。2026年満期のレンタル契約によると、私たちは今そこで約63，284平方フィートをレンタルしました。私たちはまたイギリスロンドンとマンチェスターとオーストラリアメルボルンでサービス会員資格をレンタルして購入します。私たちは私たちの施設が私たちの現在の必要に適していると信じている。
項目3.法的訴訟
私たちは現在、私たちの業務や財務状況に実質的な影響を及ぼすと思う法的手続きに参加していない。時々私たちはBE通常の業務過程で発生する法的手続きとクレームに支配されている。
プロジェクト4.鉱山安全
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株式市場情報
2021年6月9日に初めて公募株を公開して以来、私たちのA類普通株はすでにナスダック全世界の精選市場で取引され、コードはMQである。その前に、私たちの普通株は市場を公開しなかった。私たちのB種類普通株は公開取引市場を持っていない。
株主.株主
2023年2月17日現在、私たちは52名のA類普通株登録所有者と69名のB類普通株登録所有者がいる。我々A類普通株の多くの株はブローカーや他機関代表株主が保有しているため，記録保有者に代表される我々A類普通株の受益所有者総数を見積もることはできない.
配当政策
私たちは私たちの株のどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは現在どんな未来の収益も維持し、予測可能な未来には何の配当も支払わないと予想している。将来、現金配当金を発表する任意の決定は、適用される法律に依存し、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、任意の契約制限、一般的なビジネス条件、および私たちの取締役会が関連すると考えられる他の要素を含む、私たちの取締役会の裁量によって決定されるだろう。
株式表現グラフ
以下の業績グラフは、取引法第18条の規定に基づいて“募集材料”とみなされたり、“既存枠”とみなされたり、取引法第18条の制約を受けているとみなされてはならず、引用によって取引法または証券法に基づいて提出された任意の文書に組み込まれているとみなされてはならない。
以下の株表現グラフは、2021年6月9日(我々のA類普通株がナスダック全世界ベスト市場で取引を開始した日)から2022年12月31日までの毎月の間、我々A類普通株の累積総リターンとナスダック総合指数と標準プール情報技術指数の累積総リターンを比較したものである。すべての価値は100ドルの初期投資と配当再投資を仮定している。表示された見返りは歴史的結果に基づいており、未来を示唆するための表現ではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
会社/指数(1) | | 06/09/21 | | 06/30/21 | | 09/30/21 | | 12/31/21 | | 03/31/22 | | 06/30/22 | | 09/30/22 | | 12/31/22 |
| Marqeta社 | | $ | 100.00 | | | $ | 91.97 | | | $ | 72.48 | | | $ | 56.26 | | | $ | 36.17 | | | $ | 26.57 | | | $ | 23.33 | | | $ | 20.02 | |
| ナスダック総合指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 104.29 | | | $ | 104.05 | | | $ | 112.84 | | | $ | 102.75 | | | $ | 79.86 | | | $ | 76.73 | | | $ | 76.13 | |
| 標準プール情報技術指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 105.62 | | | $ | 107.03 | | | $ | 124.90 | | | $ | 114.46 | | | $ | 91.29 | | | $ | 85.62 | | | $ | 89.68 | |
| | |
(1)ザックス投資研究会社が作成し、使用を許可する。すべての権利を留保する。 |
| インデックスデータ：ナスダックは著作権所有で、使用が許可されています。すべての権利を留保する。 |
| 著作権基準と標準プア社です。許可されて使用されます。すべての権利を留保する。 |
発行者が株式証券を購入する
次の表には、2022年12月31日までの3ヶ月間の普通株の買い戻しに関する情報が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 総人数 購入株(1) | | 平均価格 株で支払う | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(2) | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(2) |
| 2022年10月1日-10月31日 | | 3,050,868 | | | $ | 7.25 | | | 3,050,805 | | | 63,969,722.39 | |
| 2022年11月1日-11月30日 | | 2,802,531 | | | $ | 6.69 | | | 2,798,972 | | | 45,195,438.19 | |
| 2022年12月1日-12月31日 | | 3,848,712 | | | $ | 6.32 | | | 3,848,712 | | | 20,799,675.89 | |
| 合計する | | 9,702,111 | | | | | 9,698,489 | | | |
(1) 公開発表された計画の一部として買い戻した株式と、以前に未帰属株式オプションを事前に行使して発行された未帰属普通株を代表して、これらの株式は、前従業員の株式オプション協定条項に基づいて退職時に彼らから買い戻したものである。私たちはそれぞれの元の行使価格で昔の従業員からこれらの株を購入しました。
(2) 2022年9月14日、我々の取締役会は、2022年9月15日から1億ドルまでのA類普通株を買い戻す計画を承認した。買い戻し計画によると、我々は、適用される連邦証券法に基づいて、取引法第10 b 5-1条下の取引計画を含む公開市場による購入、私的協議の取引またはその他の方法で株式を買い戻すことを許可される。株式買い戻し計画は満期日を設定していません
収益の使用
2021年6月11日、6，818，181株を含む1株27.00ドルの発行価格で52，272，727株のA類普通株の初公開株式(IPO)を完成させたのは、引受業者がA類普通株追加株式を購入する選択権を行使し、9160万ドルの引受割引と手数料、750万ドルの発行コストを差し引いて13億ドルの純収益を得たためである。我々が初めて公募発行·売却したすべての株式は，2021年6月8日に米国証券取引委員会によって発効されたS-1表の登録声明(第333-256154号文書)に基づいて証券法に基づいて登録された。ゴールドマン·サックスとモルガン大通証券が今回の発行の引受業者代表を務めている
また、今回の発行に関する未償還制限株式単位の決済に関する源泉徴収税と送金義務を、初公募株で得られた純額の1，090万ドルを用いて履行している
当社は、登録証券の発行及び販売について、当社の取締役又は高級社員又はその連絡先、当社の任意の種類の持分証券を10%以上保有する者又は当社連属会社にいかなる金を支払うこともしていない。
証券法第424条(B)によると、2021年6月10日に米国証券取引委員会に提出された最終目論見書で議論された初公募所得金の計画用途に大きな変化はない。
プロジェクト6.保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果の検討と分析、および当社の連結財務諸表と本年度報告書の他の場所がForm 10-K形式で含まれていることに関する付記を読むべきです。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。“前向き陳述に関する説明”と題する節で議論されているように、第1部1 A項“リスク要因”の節で述べた要因を含む様々な要因により、我々の実際の結果は、これらの前向き陳述で議論された結果とは大きく異なる可能性がある。
2022年12月31日までの事業年度について、2021年12月31日現在の事業年度と比較して、流動性、財務状況、運営結果について以下のように検討した。2021年12月31日までの財政年度については，2020年12月31日までの財政年度と比較して，我々の流動性，財務状況，経営結果の検討は，2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告の第2部であり，第7項では，経営層の財務状況と経営成果の検討を見ることができ，引用により本稿に組み込む。
概要
Marqetaの現代クレジットカード発行プラットフォームは、私たちの顧客がカスタマイズと革新的な支払いカードを作成し、より構成可能で柔軟な支払い体験を構築できるようにします。私たちは、オンデマンドサービス、BNPL融資を含む融資、費用管理、支払い、オンライン市場、およびデジタル銀行を含む複数の業界垂直分野の顧客にサービスを提供します。現代のヘアピンが台頭する前に、ヘアピンの速度が遅く、複雑で、ミスしやすいです。マルケッタはこのような問題を解決するのを手伝った。我々のプラットフォームはオープンAPIで支援されており，企業が消費者やビジネス利用事例のために現代的で摩擦のない支払カード体験を開発できるようにしている.
我々の現代アーキテクチャは柔軟性，高度な構成可能性を可能にし，製品開発を加速し，ヘアピン技術の使用を大衆化している.それはまた、私たちのプラットフォームの機能を迅速に拡張し、私たちの顧客のための付加価値を作ることができます。
我々の業務，製品，ビジネスモデル，動向のさらなる検討については，本年度報告のForm 10−Kの第1部第1項下の“業務”部分を参照されたい。
マクロ経済要因の影響
マクロ経済に影響を与える要素は予測できませんロシアはウクライナに対して軍事行動を発動した持続的なサプライチェーン不足、より高いインフレと金利、その他の世界経済状況は、私たちの加工量と私たちの未来の運営結果に影響を与えるだろう。マクロ経済状況の悪化は、消費者支出の低下、消費者や業者の倒産、資金不履行、企業倒産、より高い信用損失、外貨変動、または他の業務中断のリスクを増加させる可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは引き続き状況を監視し、連邦、州、地方当局の要求、あるいは顧客、サプライヤー、従業員の利益に最も適合していると思う状況に応じて、私たちの運営と業務やり方を変更するかもしれません。
また、新冠肺炎の疫病はアメリカ経済と私たちが経営している市場に重大な影響を与えた。政府が新冠肺炎の伝播を緩和と制御するために取った各種の措置は、労働市場、インフレ及び財政と通貨政策の対応に関連する不確定性を招いた。企業は引き続き消費者の需要を満たす困難に直面しており、グローバル·サプライチェーンの一部は依然として不足と遅延の挑戦を受けている。
これらのマクロ経済要因が我々の業務に及ぼす可能性のある影響のさらなる検討については，本年度報告表格10-K第I部第1 A項の“リスク要因”と題する部分を参照されたい.
重要な運営指標と非GAAP財務指標
私たちは、私たちの業務と成長傾向の評価、予算の策定、投資の有効性の評価、運営効率の評価を支援するために、以下に示す重要な運営指標を含む多くの運営·財務指標を検討した。GAAPによる決定結果のほかに，我々の運営実績の評価に有用であると考えられるキー運営指標と非GAAP財務指標を以下に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 総加工量(TPV)(単位：百万) | $ | 166,260 | | | $ | 111,133 | | | $ | 60,075 | |
| | | | | |
| 純収入(単位：千) | $ | 748,206 | | | $ | 517,175 | | | $ | 290,292 | |
| 毛の利益 | $ | 320,001 | | | $ | 231,705 | | | $ | 117,907 | |
| 毛利率 | 43 | % | | 45 | % | | 41 | % |
| 純損失 | $ | (184,780) | | | $ | (163,929) | | | $ | (47,695) | |
| 純損失率 | (25) | % | | (32) | % | | (16) | % |
| 総運営費(千) | $ | 529,809 | | | $ | 393,711 | | | $ | 164,994 | |
| | | | | |
| 非GAAP測定基準： | | | | | |
| 調整後EBITDA(千) | $ | (41,796) | | | $ | (12,767) | | | $ | (15,378) | |
| 調整後EBITDA利益率 | (6) | % | | (2) | % | | (5) | % |
| 非GAAP運営費用(千) | $ | 361,797 | | | $ | 244,472 | | | $ | 133,285 | |
総処理量(TPV) - TPVは我々のプラットフォームで処理した総金額(返品と返金を差し引く)を代表する。我々は冠捷科学技術は1つの肝心な運営指標であり、私たちのプラットフォームの市場採用率、私たちのブランドの増加、私たちの顧客業務の増加及び私たちの業務規模の主要な指標でもあると信じている。
調整後EBITDA - 調整されたEBITDAは、減価償却および償却を含まないように調整された純収益(損失)、株式ベースの報酬支出、株式ベースの報酬に関する賃金税、潜在的買収に関する職務調査コスト、および成功買収に関連する取引コスト、統合コストおよび無形資産の償却、所得税費用(収益)を含む買収に関する費用である非公認会計基準の財務計量である。その他の収益(支出)純額には、転換可能優先株式証負債(初公開発売前)の公正価値変動、実現済み外貨損益、自社有価証券の利息収入、当社が権益法投資を占めるべき損益、権益法投資又は他の金融商品の減価、及び売却権益法投資の収益が含まれる。調整後のEBITDAは，経営陣と我々の取締役会が我々の中核経営業績を評価·比較することを可能にするため，経営業績を評価する重要な指標であると考えられる。また，年度従業員ボーナス計画の投入として調整後EBITDAを用いた。非公認会計基準計量の使用と調整後EBITDAの純損失台帳の検討については、以下の“非公認会計基準財務計量の使用”と題する章を参照されたい。
調整後EBITDA利益率 - 調整後のEBITDA利益率は非GAAP財務指標であり，計算方法は調整後のEBITDAを純収入で割る。この指標は経営陣と取締役会によって私たちの運営効率を評価するために使用される。非GAAP対策の使用と調整後EBITDA利益率の純損失台帳の検討については，“非GAAP財務措置の使用”と題する章を参照されたい。
非公認会計基準運営費 - 非GAAP運営支出は1つの非GAAP財務計量であり、調整された減価償却及び償却を差し引く運営支出総額によって計算される；株式ベースの給与支出；株式ベースの給与に関連する賃金税；及び買収に関連する支出は、潜在買収に関連する職務調査コスト、及び成功買収に関連する取引コスト、統合コスト及び無形資産償却を含む。私たちは、非公認会計基準運営費用は、経営陣と私たちの取締役会が私たちの核心経営業績を評価し、比較することを可能にするため、経営業績を評価する重要な指標であると考えている。非GAAP対策の使用および総運営費用と非GAAP運営費用との入金の検討については、以下のタイトル“非GAAP財務措置の使用”の章を参照されたい。
経営成果の構成部分
純収入
私たちの純収入には2つの構成要素がある：プラットフォームサービス収入、純サービス収入と他のサービス収入。
プラットフォームサービス収入、純額. プラットフォームサービス収入には、交換費、収入シェアの控除、他のサービスレベルの費用の支払いが含まれています。プラットフォームサービス収入には加工費と他の費用も含まれている。交換費は私たちのMxM顧客のために処理したクレジットカード取引で稼いだもので、取引金額の割合に取引ごとの固定金額を加えて計算します。交換料金は関連取引決済時に確認します。
収入シェア支払いは私たちのMxM顧客が私たちのプラットフォーム上の処理量を増加させるためのインセンティブです。収入シェアは通常、稼いだ交換費や処理量の割合で計算され、月ごとにMxM顧客に支払われます。収入シェア支払いは収入の減少として記録されている。MxMクライアント処理量の増加にともない，我々が収入を共有する速度も通常増加する.
手数料やその他の費用は，処理量の割合や取引ごとに課金し，我々のPXMプロトコルに基づいてATMで支払いカードを使用したり，国境を越えた購入を行う際に稼いでいる.最低加工費、すなわち顧客の加工量が一定の閾値を下回っており、加工費やその他の費用にも含まれている。
プラットフォームサービス収入はMarqetaが私たちの業績義務を満たしていることが確認され、これは通常、処理数および取引の時間帯と一致する
他のサービス収入。他のサービス収入は主にカード履行サービスの収入を含む。カード完了料金は、通常、カード在庫を注文する際に顧客に課金され、カードが顧客に出荷されたときに収入として確認される。
収入コスト
収入コストにはクレジットカードネットワーク料金、カード発行銀行料金、カード発行コストが含まれています。カードネットワーク料金は、処理量の指定されたパーセンテージまたは対応するカードネットワークを介した取引当たりの固定金額に等しい。カード発行銀行の手数料は私たちのカード発行銀行が私たちの顧客にカードを発行し、カードネットワークを介して私たちのカード計画を賛助します。手数料は処理量の指定されたパーセンテージあるいは取引ごとの固定金額に等しいです。カード履行コストには、エンティティカード、パッケージ、および他の履行コストが含まれる。
Card Networksとは，個別のマーケティングと報酬スケジュールを持ち，それぞれのCard Networkとクライアントカード計画を構築し，それを介してトラフィックを伝達する金銭的インセンティブを提供している.報酬金額は、通常、処理量のパーセンテージまたはカードネットワークを介した取引数に応じて決定される。私たちはこれらのインセンティブを収入コストに含まれるカードネットワーク料金の減少として記録した。一般に，加工量の増加に伴い，これらのスケジュールからより高い貨幣励起比率が得られるが，年次算定期間中に一定の数の閾値に達することが条件である。ある年度試算期間を持つ激励スケジュールについては、1年間の試算期間は私たちの会計年度と一致しない可能性がある。さらに、カードネットワーク料金の異常な変動は、計算期間全体(6ヶ月または12ヶ月に及ぶ可能性がある)において、取引量により高いインセンティブレートが適用されるので、取引量閾値に達する四半期に発生する可能性がある。
運営費
報酬と福祉です給与および福祉には、主に賃金、従業員福祉、奨励的報酬、請負者費用、株式ベースの報酬が含まれる。
テクノロジーです技術は主に第三者管理費、ソフトウェア許可証、および私たちの資本化のハードルを下回るハードウェア購入、およびサポートと維持コストを含む。
専門サービスです専門サービスには主にコンサルティング、法律、監査、求人費用が含まれている。
入居率入居率には主に賃貸料、修理、メンテナンス、その他の建築関連のコストが含まれる。
減価償却と償却減価償却と償却には主に固定資産の減価償却が含まれる。
マーケティングと広告ですマーケティングと広告には主に一般マーケティングと販売促進活動の費用が含まれている。
他の経営費その他の運営費用には、主に保険費用、賠償費用、従業員出張に関する費用、従業員訓練費用、間接州と地方税、その他の一般事務費が含まれる。
その他の収入，純額
その他の収入(支出)は、純額は主に我々の有価証券からの利息収入、売却権益法投資の収益、権益法投資或いは他の金融商品の減価、権益法投資が損失に占めるシェア、実現した外貨損益及び償還可能転換可能優先持分負債の公正価値変化(初公募株前)を含む。
所得税費用
所得税支出にはアメリカ連邦と州所得税とイギリスとオーストラリアの所得税が含まれている。私たちは私たちのアメリカ連邦と州純繰延税金資産に対して全額推定手当を維持しています。私たちは繰延税項目純資産を実現する可能性が高くないと結論したからです。
経営成果
以下の表に、本報告で述べた期間の業務成果を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | | $ | 748,206 | | | $ | 517,175 | | | $ | 290,292 | |
| 収入コスト | | 428,205 | | | 285,470 | | | 172,385 | |
| 毛利 | | 320,001 | | | 231,705 | | | 117,907 | |
| 運営費用： | | | | | | |
| 報酬と福祉 | | 415,094 | | | 318,116 | | | 129,802 | |
| 技術 | | 52,361 | | | 33,637 | | | 13,239 | |
| 専門サービス | | 23,479 | | | 18,443 | | | 7,188 | |
| 入居率 | | 4,514 | | | 4,181 | | | 4,337 | |
| 減価償却および償却 | | 3,853 | | | 3,534 | | | 3,498 | |
| マーケティングと広告 | | 3,995 | | | 2,284 | | | 1,670 | |
| その他の運営費 | | 26,513 | | | 13,516 | | | 5,260 | |
| 総運営費 | | 529,809 | | | 393,711 | | | 164,994 | |
| 運営損失 | | (209,808) | | | (162,006) | | | (47,087) | |
| その他の収入，純額 | | 24,926 | | | (2,563) | | | (521) | |
| 所得税費用前損失 | | (184,882) | | | (164,569) | | | (47,608) | |
| 所得税支出 | | (102) | | | (640) | | | 87 | |
| 純損失 | | $ | (184,780) | | | $ | (163,929) | | | $ | (47,695) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年12月31日までと2021年12月31日までの財政年度比較
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 純収入： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| プラットフォームサービス総数，純額 | | $ | 725,629 | | $ | 502,296 | | $ | 223,333 | | | 44 | % |
| その他のサービス | | 22,577 | | 14,879 | | 7,698 | | | 52 | % |
| 純収入合計 | | $ | 748,206 | | $ | 517,175 | | $ | 231,031 | | | 45 | % |
| | | | | | | | |
| 総加工量(TPV)(単位：百万) | | $ | 166,260 | | $ | 111,133 | | $ | 55,127 | | | 50 | % |
2022年12月31日までの年間総純収入は、2021年12月31日までの年度より2.31億ドル、または45%増加し、うち1.73億ドルはBlockによるもので、Block買収完了後2022年2月1日に開始されたAfterpayを含む。2021年同期と比べ、純収入の増加は主に冠捷技術が50%増加したためであるが、一部は私たちのクレジットカード計画の組み合わせの不利な変化によって相殺され、特に私たちのPXM製品の増加である。2022年12月31日までの年間で、他のサービス収入は2021年12月31日までの年間770万ドル増加し、52%増となったが、これは主にクレジットカード履行収入の増加によるものである。
冠捷技術の成長は主に私たちのすべての主要な垂直市場の成長によって推進され、特に金融サービスとPXM顧客である。2022年12月31日までの1年間で、我々の上位5大顧客の冠捷科学技術価値は2021年12月31日までの年度に比べて50%増加した。この増加に対応して、同期の他のすべての顧客の冠捷技術の販売台数は46%増加した。上位5人のお客様はこの2つの時期で異なる可能性がありますのでご注意ください。
収入コストと利回り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 収入コスト： | | | | | | | | |
| カードネット料金、純額 | | $ | 380,162 | | $ | 244,387 | | $ | 135,775 | | | 56 | % |
| 発行手数料 | | 30,160 | | 27,282 | | 2,878 | | | 11 | % |
| 他にも | | 17,883 | | 13,801 | | 4,082 | | | 30 | % |
| 収入の総コスト | | $ | 428,205 | | $ | 285,470 | | $ | 142,735 | | | 50 | % |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 320,001 | | $ | 231,705 | | $ | 88,296 | | | 38 | % |
| 毛利率 | | 43 | % | | 45 | % | | | | |
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間収入コストは1兆427億ドル増加し、50%増となった。この増加は主に冠捷技術の50%の増加と相応の取引数の51%の増加によるクレジットカードネットワーク費用の増加によるものである。ネットワーク料金はクレジットカードネットワークが期間内に各クレジットカードネットワークを通じて業務量を処理して提供した金銭割引を差し引いたものである。
クレジットカードネットワーク料金は、2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間純増加1兆358億ドル、または56%増加し、2021年第3四半期に施行されたクレジットカードネットワークインセンティブ計画の改正案を反映している。この増加は主に冠捷科学技術の業績が50%増加したが、クレジットカードネットワークの奨励が減少したのは、主に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度累積奨励のスケジュールによるものである。
2021年12月31日までの1年と比較して、2022年12月31日までの年度の開証行手数料が290万ドル、または11%増加したのは、2021年第3四半期に施行された開証行手配の改訂によるものである。発行行の手数料は通常処理量のレベルによって決定され，我々の処理量が増加するにつれて，これらの費用が処理量に占める割合は低下する.
以上で検討した純収入と収入コストの増加により，2022年12月31日までの年度の毛利益は2021年12月31日までの年度より8830万ドル増加し，38%に増加した。2022年12月31日までの年間で、私たちの毛金利は2021年12月31日現在の45%から43%に低下した。
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 運営費用： | | | | | | | | |
| 給料、ボーナス、福祉、賃金税 | | $ | 254,351 | | $ | 175,456 | | $ | 78,895 | | | 45 | % |
| 株式ベースの報酬 | | 160,743 | | 142,660 | | 18,083 | | | 13 | % |
| 報酬と福祉総額 | | 415,094 | | 318,116 | | 96,978 | | | 30 | % |
| 純収入パーセント | | 55 | % | | 62 | % | | | | |
| 技術 | | 52,361 | | 33,637 | | 18,724 | | | 56 | % |
| 純収入パーセント | | 7 | % | | 7 | % | | | | |
| 専門サービス | | 23,479 | | 18,443 | | 5,036 | | | 27 | % |
| 純収入パーセント | | 3 | % | | 4 | % | | | | |
| 入居率 | | 4,514 | | 4,181 | | 333 | | | 8 | % |
| 純収入パーセント | | 1 | % | | 1 | % | | | | |
| 減価償却および償却 | | 3,853 | | 3,534 | | 319 | | | 9 | % |
| 純収入パーセント | | 1 | % | | 1 | % | | | | |
| マーケティングと広告 | | 3,995 | | 2,284 | | $ | 1,711 | | | 75 | % |
| 純収入パーセント | | 1 | % | | — | % | | | | |
| その他の運営費 | | 26,513 | | 13,516 | | 12,997 | | | 96 | % |
| 純収入パーセント | | 4 | % | | 3 | % | | | | |
| 総運営費 | | $ | 529,809 | | $ | 393,711 | | $ | 136,098 | | |
| 純収入パーセント | | 71% | | 76% | | | | |
2022年12月31日までの1年間、給与と福祉支出は2021年12月31日までの年より9700万ドル増加し、30%増加した。これは主に平均従業員数の増加と補償率の向上により、賃金、ボーナス、福祉、賃金税が7890万ドル増加したためである。私たちの従業員数は2021年12月31日の789名から2022年12月31日の966名に増加した。
2021年12月31日現在の年度と比較して、2022年12月31日までの年度の報酬や福祉支出も増加しており、株式ベースの報酬支出が1810万ドル増加したことが原因であり、これは主に従業員数と執行議長長期業績賞の増加によるものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | |
制限株式単位(1) | | $ | 76,094 | | $ | 59,652 | | $ | 16,442 | | | 28 | % |
| 株式オプション | | 28,816 | | 31,231 | | (2,415) | | | (8) | % |
| 執行主席長期表現賞 | | 53,214 | | 38,189 | | 15,025 | | | 39 | % |
| 従業員株購入計画 | | 2,619 | | 1,946 | | 673 | | | 35 | % |
| 普通株二次販売 | | — | | 11,642 | | (11,642) | | | N/m |
| 株式ベースの総報酬 | | $ | 160,743 | | $ | 142,660 | | $ | 18,083 | | | 13 | % |
| N/M=意味がない | | | | | | | | |
(1) 2021年12月31日までの年度を含めて、サービスおよび流動性帰属条件を有することが確認されたRSUの累積以前のサービスの費用2310万ドル。 |
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの1年間で、技術支出は1870万ドル増加し、56%増加した。増加の原因は、当社の持続的な成長を支援するための第三者ホストコストの増加と、従業員数の増加と、新たな内部システムやツールを実施する際のソフトウェアライセンスコストの増加です。
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間専門サービス支出は500万ドル増加し、27%増となった。この増加は諮問、会計、そして法的費用の増加によるものだ。
2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度の入居費は相対的に横ばいであり，我々の多くの従業員やサービスプロバイダが遠隔勤務を継続しているからである。
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度の減価償却と償却は相対的に横ばいである。
2022年12月31日までの1年間、マーケティングと広告費用は2021年12月31日までの年間より170万ドル増加し、75%増となった。成長は主に会議、貿易展示、ブランド知名度投資と関係があり、私たちの顧客基盤をさらに拡大する。
2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度の他の運営支出は1300万ドル増加し，96%増加しており，これは主に賠償コスト590万ドルと，保険·出張コストが520万ドル増加したためである。
その他の収入，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| その他の収入，純額 | | $ | 24,926 | | | $ | (2,563) | | | $ | 27,489 | | | N/m |
| 純収入パーセント | | 3 | % | | — | % | | | | |
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度の他の収入(支出)が2，750万ドル純増加したのは、主に我々の有価証券ポートフォリオや他の現金預金残高の利息収入が1，910万ドル増加し、売却会社が個人会社の持分方法投資で得た収益1，790万ドルが株式購入方法譲渡者余剰株式のオプション減値1，160万ドルで相殺されたためである。
顧客集中度
2022年と2021年12月31日までの会計年度において、最大顧客Blockからの純収入は、それぞれ私たちの純収入の71%と69%を占めています。
四半期運営実績
次の表は、2022年12月31日までの8つの会計四半期の精選監査されていない総合四半期運営報告書データを示しています。これらの四半期の情報は，本年度報告における他の地方の10−K表に記載されている監査された年次連結財務諸表の作成根拠と同様であり，経営陣は，これらの情報にはすべての調整が含まれており，これらの調整には，これらの時期の業務結果を公平に列記するために必要な正常な経常的調整のみが含まれていると考えている。当社はASU第2016-13号を採用している金融商品--信用損失(特別テーマ326)： 金融商品信用損失の計量2022年12月31日から“新興成長型会社”の地位を失い、施行日は2022年1月1日であり、改正トレーサビリティ法が採用されている。この採用は、これまで2022年度に報告されてきた四半期業績に実質的な影響を与えていない。2021年第4四半期に、請負者費用を専門サービスから報酬と福祉に再分類し、この新しい列報方式に適合するように以下のすべての業務報告書を調整しました。これらのデータは、本年度報告書の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表および関連付記とともに読まなければならない。これらの四半期業績は必ずしも私たちの今後のどの時期の予想経営業績を代表するとは限りません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 十二月三十一日
2022 | | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 3月31日
2021 |
| (単位：千) |
| 純収入 | $ | 203,805 | | | $ | 191,621 | | | $ | 186,678 | | | $ | 166,102 | | | $ | 155,414 | | | $ | 131,512 | | | $ | 122,266 | | | $ | 107,983 | |
| 収入コスト | 116,681 | | | 111,519 | | | 108,629 | | | 91,376 | | | 79,615 | | | 72,438 | | | 75,291 | | | 58,126 | |
| 毛利 | 87,124 | | | 80,102 | | | 78,049 | | | 74,726 | | | 75,799 | | | 59,074 | | | 46,975 | | | 49,857 | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | 110,991 | | | 105,887 | | | 97,868 | | | 100,348 | | | 88,995 | | | 84,462 | | | 97,755 | | | 46,904 | |
| 技術 | 14,401 | | | 13,422 | | | 13,154 | | | 11,384 | | | 11,143 | | | 9,299 | | | 7,569 | | | 5,626 | |
| 専門サービス | 6,295 | | | 6,620 | | | 5,794 | | | 4,770 | | | 5,712 | | | 4,704 | | | 3,831 | | | 4,196 | |
| 入居率 | 1,126 | | | 1,125 | | | 1,148 | | | 1,115 | | | 1,097 | | | 1,091 | | | 907 | | | 1,086 | |
| 減価償却および償却 | 1,019 | | | 934 | | | 921 | | | 979 | | | 967 | | | 786 | | | 874 | | | 907 | |
| マーケティングと広告 | 1,862 | | | 688 | | | 886 | | | 559 | | | 804 | | | 490 | | | 495 | | | 495 | |
| その他の運営費 | 5,753 | | | 10,922 | | | 4,995 | | | 4,843 | | | 4,811 | | | 3,880 | | | 3,530 | | | 1,295 | |
| 総運営費 | 141,447 | | | 139,598 | | | 124,766 | | | 123,998 | | | 113,529 | | | 104,712 | | | 114,961 | | | 60,509 | |
| 運営損失 | (54,323) | | | (59,496) | | | (46,717) | | | (49,272) | | | (37,730) | | | (45,638) | | | (67,986) | | | (10,652) | |
| その他の収入，純額 | 28,468 | | | 6,333 | | | 1,802 | | | (11,677) | | | 142 | | | (57) | | | (481) | | | (2,167) | |
| 所得税費用前損失 | (25,855) | | | (53,163) | | | (44,915) | | | (60,949) | | | (37,588) | | | (45,695) | | | (68,467) | | | (12,819) | |
| 所得税支出 | 471 | | | 5 | | | (227) | | | (351) | | | (781) | | | (35) | | | 87 | | | 19 | |
| 純損失 | $ | (26,326) | | | $ | (53,168) | | | $ | (44,688) | | | $ | (60,598) | | | $ | (36,807) | | | $ | (45,730) | | | $ | (68,554) | | | $ | (12,838) | |
非公認会計基準財務計量の使用
我々の非GAAP指標は分析ツールとして限界があり，それらを孤立的に考慮すべきではない.これらの非GAAP措置は、GAAPに従って作成された措置よりも代替または優れているとみなされてはならない。これらの非GAAP指標を評価する際に、将来的には、“重要な運用指標および非GAAP財務指標”に記載された非GAAP指標と同様の費用が生成されることを認識すべきである。最も直接比較可能なGAAP測定基準と比較して、これらの非GAAP測定基準を使用することには、以下を含むいくつかの制限がある
•他の会社は，我々の業界の会社を含めて，調整後のEBITDAや非GAAP運営費用を計算する方式が我々がこの指標を計算する方式とは異なるか，あるいはまったく計算しないことにより，比較指標としての有効性を低下させている
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要になる可能性があり、調整後のEBITDAはこのような交換や新資本支出の現金資本支出需要を反映していない
•調整後のEBITDAは所得税の影響を反映しておらず，所得税は我々が利用可能な現金の減少を代表する可能性がある。
著者らは投資家が関連するGAAP財務指標を審査し、非GAAP財務指標とその最も直接比較可能なGAAP財務指標と協調することを奨励する
本報告で述べた期間の純損失と調整後のEBITDAと非GAAP営業費用の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) | | | |
| 純収入 | $ | 748,206 | | | $ | 517,175 | | | $ | 290,292 | |
| 純損失 | $ | (184,780) | | | $ | (163,929) | | | $ | (47,695) | |
| 純損失率 | (25) | % | | (32) | % | | (16) | % |
| 総運営費 | $ | 529,809 | | | $ | 393,711 | | | $ | 164,994 | |
| | | | | |
| 純損失 | $ | (184,780) | | | $ | (163,929) | | | $ | (47,695) | |
| 減価償却および償却費用 | 3,853 | | | 3,534 | | | 3,498 | |
| 株式ベースの給与費用 | 160,743 | | | 142,660 | | | 28,211 | |
| 株式ベースの給与に関する賃金税支出 | 1,977 | | | 1,956 | | | — | |
| 買収関連費用 | 1,439 | | | 1,089 | | | — | |
| その他の費用(収入)，純額 | (24,926) | | | 2,563 | | | 521 | |
| 所得税支出 | (102) | | | (640) | | | 87 | |
| 調整後EBITDA | $ | (41,796) | | | $ | (12,767) | | | $ | (15,378) | |
| 調整後EBITDA利益率 | (6) | % | | (2) | % | | (5) | % |
| | | | | |
| 総運営費 | $ | 529,809 | | | $ | 393,711 | | | $ | 164,994 | |
| 減価償却および償却費用 | $ | (3,853) | | | $ | (3,534) | | | $ | (3,498) | |
| 株式ベースの給与費用 | $ | (160,743) | | | $ | (142,660) | | | $ | (28,211) | |
| 株式ベースの給与に関する賃金税支出 | $ | (1,977) | | | $ | (1,956) | | | $ | — | |
| 買収関連費用 | $ | (1,439) | | | $ | (1,089) | | | $ | — | |
| 非公認会計基準運営費 | $ | 361,797 | | | $ | 244,472 | | | $ | 133,285 | |
| | | | | |
流動性と資本資源
設立以来2021年6月30日まで、主に株式証券の売却と顧客からの支払いを受けることで、私たちの運営に資金を提供しています。2021年6月にIPOを完了し、9160万ドルの引受割引と手数料、750万ドルの発行コストを差し引いた後、合計13億ドルの純収益を得ました。
2022年12月31日現在、私たちの主要な流動性源は、合計16億ドルの現金、現金等価物、および有価証券を含み、これらの資金は運営資本に使用されている。2022年12月31日現在、我々の現金等価物と有価証券は主に銀行預金、通貨市場基金、米国国債、米国機関証券、商業手形、会社債務証券からなる。私たちは深刻な運営損失を生み出し、これは私たちの累積赤字に反映されている。私たちは予測可能な未来に運営赤字が続くと予想している。
2022年9月14日、我々の取締役会は、2022年9月15日から1億ドルまでのA類普通株を買い戻す計画を承認した。買い戻し計画によると、我々は、適用される連邦証券法に基づいて、取引法第10 b 5-1条下の取引計画を含む公開市場による購入、私的協議の取引またはその他の方法で株式を買い戻すことを許可される。株式買い戻し計画は満期日を設定していません。2022年12月31日現在、この買い戻し計画によると、今後の株式買い戻しに2080万ドルが使用されている。
2023年2月3日、同社はPower Finance Inc.(Power Finance)を買収し、買収価格は現金2.219億ドルで、その約3分の1は2年以内にいくつかの条件に応じて支払われた。買収価格には、今後12カ月以内に達成される追加業績目標に関する潜在的な将来の利益額は含まれておらず、最高支払い額は最大5310万ドルに達する。Power Financeのクラウド·プラットフォームは、新しいクレジットカード計画を作成する会社にクレジットカード計画管理サービスを提供します。私たちは今回の買収が私たちの顧客が広範な信用製品と構造を発売できるようにすると信じている
私たちは私たちの既存の現金と現金等価物、そして私たちの有価証券は今後12ヶ月以上の運営資本と資本支出需要を満たすのに十分だと信じています。私たちの将来の資本需要は、製品開発、プラットフォームインフラ、株式買い戻し、世界拡張への持続的な投資を含む多くの要素に依存するだろう。私たちは私たちの業務への持続的な投資、潜在的な戦略的買収、資本支出、私たちのインフラへの投資を含む様々な需要に現金を使用し、クラウドサービス提供者と特定の発行銀行との撤回できない購入約束を含む。
2022年12月31日現在、780万ドルの制限的な現金があり、その中にはカード発行銀行に預けられた預金が含まれており、私たちの顧客資金が適時にカード発行銀行に入金されて顧客とクレジットカードネットワークの取引を決済する際に、開証行に担保を提供するために使用されている。制限された現金には銀行が持っている現金も含まれていて、私たちがオフィススペース賃貸協定に基づいてお金を支払うことを確実にする。
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | (12,966) | | | $ | 56,972 | | | $ | 50,273 | |
| 投資活動提供の現金純額 | 28,718 | | | (329,121) | | | (57,562) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (79,487) | | | 1,299,297 | | | 167,378 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | $ | (63,735) | | | $ | 1,027,148 | | | $ | 160,089 | |
経営活動
私たちの経営活動が提供する最大の現金源は私たちの純収入です。私たちの経営活動では、現金の主な用途は、クレジットカードネットワークとカード発行銀行の費用、および従業員に関する報酬を支払うことです。ある経営負債の返済時間は、収入シェア支払いと配当支払いを含み、総合キャッシュフロー表上の経営活動によって提供される現金純額に影響を与える可能性がある。
2022年12月31日までの1年間に、経営活動で使用された現金純額は1300万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間に提供された現金純額は5700万ドルだった。2022年度の経営活動で使用される現金純額は、主にサービスコストと運営費用の支払いのスケジュールによるものですが、純収入の増加分はこの影響を相殺しています
投資活動
投資活動が提供する現金純額には、主に有価証券への投資満期日と売却権益法投資が含まれています。投資活動で使用される現金純額には、主に有価証券の購入、財産や設備の購入、権益法投資が含まれる
2022年12月31日までの1年間で、投資活動が提供した現金純額は2870万ドルだったが、2021年12月31日までの年間使用現金純額は3億291億ドルだった。投資活動が2022年度に提供する現金純額は、主に権益法投資および有価証券の購入、権益法投資および購入承認権の獲得による権益法被投資者の余剰権益の減少によるものである。
融資活動
融資活動が提供する現金純額には、主に私たちの株式証券を売却する収益が含まれている。融資活動のための現金純額には，主に株式買い戻し計画に関する支払純額，RSUのための源泉徴収税の支払い，IPOに関する発売コスト支払いがある。
2022年12月31日までの1年間で、融資活動に用いられた純現金は7950万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間に提供された現金純額は13億ドルだった。2022年度の融資活動によって提供される純現金の減少は、主にIPOから受けた収益の減少、引受業者の手数料および割引、および株式買い戻し計画に関連する支払いの増加によるものです。
債務とその他の約束
私たちの主な約束には、オフィス空間の運営賃貸に対する私たちの債務と他の撤回できない購入約束が含まれている。当社の経営リースに関するより多くの情報は、当社の連結財務諸表“承諾及び又は事項-経営リース”の付記7を参照してください
わが社本社のレンタルについては、大家さんに150万ドルの信用状を提供する必要があります。私たちは発行金融機関に150万ドルを入金して、この信用状を保証しました。この預金は連結貸借対照表で制限的な現金に分類される。
2022年12月31日現在、私たちは特定のサービスプロバイダと開証銀行と2.217億ドルの撤回不可能な購入約束を達成し、今後5年以内に支払います。これらの購入義務には2.126億ドルが含まれており、クラウドコンピューティング·サービス協定の一部としての最低約束に関連している。残りの債務は，各サービスプロバイダと開証行が固定的で撤回不可能なそれぞれの契約条項内で徴収する手数料に関連する.
重要な会計政策と試算
私たちの総合財務諸表はアメリカで認められている会計原則に基づいて作成されています。これらの連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、コストおよび費用、および関連開示報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と仮定を評価する。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
我々の連結財務諸表付記2“重要会計政策要約”で議論されている重要会計政策のうち、以下の会計政策は、より程度の判断と複雑さに関連していると考えられる。したがって、これらの政策は、私たちの総合的な財務状況と経営結果を全面的に理解し、評価するために最も重要であると考えられる。当社が2022年6月30日までに非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の世界総時価によると、当社は2022年12月31日までに“大型加速申告会社”となり、新興成長型会社の地位を失った。2022年12月31日までは、雇用法案の定義に基づき、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長された過渡期を利用することを選択した新興成長型企業である。言い換えれば、私たちは、これらの基準が民間会社に適用されるまで、上場企業と民間会社に対して異なる移行日を有する新たな会計基準の採用または改訂を延期することを許可される。今回の選挙により、我々の従来の財務諸表は、上場企業の発効日までに会計基準に適合している会社の財務諸表と比較できない可能性があります。
収入確認
私たちの収入は、顧客にプラットフォームサービス(交換料と手数料を含む)と他のサービス(カード収入を含む)を提供することから来ています。
私たちが顧客と締結した契約には、通常、(I)私たちの支払い処理プラットフォームを使用する権限を提供すること、(Ii)クレジットカード履行サービスを提供すること、の2つの履行義務が含まれる。いくつかの顧客契約は、契約義務の相対的な独立販売価格に基づいて、私たちの履歴契約定価とサービス履行によって生じるコストを分析することによって推定される契約の取引価格を割り当てることを要求します。
顧客が我々のプラットフォームにアクセスし続けるにつれて，時間の経過とともにプラットフォームサービスを提供する義務を履行し，いつでも彼らのアクセス期限内に顧客取引を処理する準備をしている.私たちは違う価格をプラットフォームサービスの違う月に割り当てます。定価条項が契約期間全体で一致しない場合、私たちは主に期待値方法を用いて顧客契約における可変対価格を推定します。私たちは歴史情報と現在の傾向に基づいて可変対価格の推定を制定し、将来の期間の収入に大きな逆転はないと予想される。
私たちの顧客の発行元として、私たちは顧客との契約に基づいてサービスを提供する主体です。クライアントに必要なサービスを提供するために，Card Networksと取引経路，報告，決済サービスの契約を締結し，カード発行銀行とクレジットカード発行，Card Networkスポンサー，コンプライアンス承認サービスの契約を締結した.私たちは顧客に渡す前にこれらの統合サービスを制御して、私たちは主に顧客にサービスを提供することを担当して、私たちはサプライヤーを選択する権利があります。そこで，カード発行銀行とクレジットカードネットワークに支払われた費用を収入コストとして記録する.
いくつかの収入契約について、私たちは各期間を記録するために可変対価格と重大な権利を推定する。これは、実質的な権利に関連する期間の任意の追加延長を含む契約期間内の予想される加工量を推定することを必要とする。これらの見積り数は，主に歴史的傾向を分析したものであり，四半期ごとに更新される.2022年12月31日までの年間で，これらの仮定に対する変化は，2022年12月31日までの年度に収録された純収入に実質的な影響を与えていない。
株式ベースの報酬
我々は、従業員、取締役、および他のサービスプロバイダに付与された株式支払い報酬の推定公正価値に基づいて、株式オプションおよびRSUを含む株式ベースの支払い報酬のすべての報酬支出を測定する。IPOが完了する前に、株式オプションの公正価値を決定する際に、最も重要な投入は私たちの普通株の推定公正価値である。私たちの普通株式の推定公正価値は、2021年6月のIPO完了前に付与されたRSUの付与日公正価値を測定するためにも使用される。また、初公募が完了する前に、従業員や前従業員の普通株の二次売却に関する株式ベースの報酬支出を確認するかどうかを判断するには大量の判断が必要である
一般株式公正価値を推定する方法と、初回公募株完了前の普通株二次売却に関する株式ベースの補償費用を決定する方法は以下のとおりである。
普通株主公正価値:初公募株を完成する前に、会社取締役会は毎回奨励を承認する会議で多くの客観と主観要素を考慮して会社の普通株の公正価値を確定した。考慮要因は、(1)会社の普通株当時の独立第三者推定値、(2)観察された会社の普通株の二次売却、(3)会社が普通株に対する転換可能な優先株の権利、優先、および特権、(4)我々の実際の経営および財務業績、(5)現在の業務状況および予測、(6)会社の初公開株式または売却のような現在の市場条件下で流動性イベントを実現する可能性、を含むが、これらに限定されない。そして(Vii)は会社の株式の前例取引に関するものである
初公募株が完了した後、会社の普通株の公正価値はナスダック全世界精選市場で取引されているA類普通株の授与日の終値によって決定される。
普通株二次発売. 2021年6月にIPOが完了する前に、ある株主は現従業員または前任従業員から発行された普通株を買収し、買収価格は私たちの普通株のそれぞれの取引時の推定公正価値より高い。推定公正価値を超える買い取り価格が株式に基づく報酬が高い判断力を持つかどうかを決定する。私たちが二次売却取引に参加する程度、株式購入者が既存株主か新株主か、および1株当たり販売価格が私たちが推定した1株当たり公正価値を超える程度を評価することで、従業員と元従業員の二次売却普通株が株式ベースの報酬支出につながるかどうかを決定する。2022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日までに、株主が支払った総価格と取引日の推定総公正価値との差額を株式給与支出に計上し、それぞれ百万ドル、1160万ドル、1，730万ドルを記録した。これらの額は，連結業務報告書の報酬や福祉費に記録されている
初公募が完了した後、普通株の二次販売に関する株式ベースの報酬支出は記録されていない。
最近の会計公告
私たちの連結財務諸表付記2“重要な会計政策の概要--最近採用された会計公告”を見てください。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは私たちはアメリカ、イギリス、オーストラリア、カナダ、ブラジル、シンガポールに業務があり、私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面して、金利変化と外貨変動の影響を含む。これらの市場リスクの定量的かつ定性的開示に関する情報は以下のとおりである。
金利リスク
私たちは2022年12月31日現在、会社は合計16億ドルの現金、現金等価物、有価証券を持っている。これらの金額には現金預金通貨市場基金米国債、米国機関証券ビジネス手形や会社債務証券です私たちの現金、現金等価物、および有価証券の公正価値は、これらのツールの短期満期日による金利上昇や低下の大きな影響を受けない。私たちは彼らが満期になるまで取引可能なすべての証券を持つことができる。金利が100ベーシスポイント上昇または低下したと仮定すると、我々の財務業績に実質的な影響を与えない。
外貨両替リスク
多数.多数私たちの売上と支出の大部分はドル建てなので、私たちの経営業績は今のところ重大な外国為替リスクの影響を受けません。2022年12月31日現在、私たちの業務に適用される外貨為替レートの変化は10%であり、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと仮定します。
項目8.財務諸表と補足データ
Marqeta社
表格10-K
連結財務諸表索引
| | | | | |
| ページ |
公認独立会計士事務所報告(PCAOB ID：42) | 80 |
合併貸借対照表 | 84 |
合併経営報告書と全面赤字 | 85 |
転換可能優先株と株主権益連結報告書(損失) | 86 |
統合現金フロー表 | 87 |
連結財務諸表付記 | 89 |
独立公認会計士事務所報告
Marqeta，Inc.の株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
我々はMarqeta，Inc.(当社)2022年12月31日と2021年12月31日までの合併貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の関連総合経営表と全面赤字、償還可能な転換優先株と株主権益(損失)と現金流量、及び関連付記を監査した (総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”(2103枠組み)で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月28日に発表した報告書に対して保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。
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| 収入シェア，顧客への掛け値 |
| 関係事項の記述 | 2022年12月31日までの1年間の会社の純収入は7.482億ドルで、2022年12月31日現在の会社の対応収入シェアは1兆422億ドル。総合財務諸表付記2で述べたように、当社がその顧客と締結した契約は、通常、当社がその顧客と交換費の一部を共有する条項を含み、収入シェアと呼ばれる。収入シェア支払いは，顧客が会社プラットフォーム上での処理量を増加させるインセンティブであり，稼いだ交換費や処理量の割合で計算し，月ごとに顧客に支払う.顧客処理量の増加に伴い、顧客はより高い収入シェアを得ることができる。収入シェアは顧客への対価格に対応することが決定され、総合経営報告書と全面赤字で純収入減値と記されている。当社は総合貸借対照表で顧客対応金を収益対応分としています 監査法人の収入シェア金額は挑戦的であり、収入シェア計算には大量のデータと複数の入力が含まれているため、これらのデータや入力は顧客によって異なる可能性がある。また、ある契約条項のカスタマイズと複雑な性質のため、ある顧客の収入シェア計算は会社が手動で行っている。 |
| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 著者らは会社の収入シェアの計算と記録の流れを制御し、管理層の計算と記録収入シェアの審査及び収入シェア計算に使用するデータの完全性と正確性の制御を含み、制御の操作有効性を理解、評価し、テストした。 私たちは、収入シェア金額に関する監査手続きを含む監査手続きを実行した。我々は，顧客契約の契約条項とその他の投入に基づいて，処理量，交換費，クレジットカードネットワーク，発行銀行手数料を含め，オリジナルデータを用いてサンプル顧客の年間総収入シェアを独立に計算し，独立して計算した収入シェアを会社の記録金額と比較した.同じ顧客サンプルについて、基本的な顧客契約をチェックし、各契約の収入共有率を用いて各顧客の総年収シェアを計算します。また、本年度に収入シェアを得る権利がある他のすべての顧客の収入シェアの合理性を評価する分析プログラムを実行し、契約収入シェアや加工量などを考慮した発展予想とのいずれかの大きなばらつきを評価した。収入シェア計算に使用する基礎支払い取引データの完全性と正確性をテストし、2022年12月31日までの対応収入シェアと後続期間に支払われた金額を比較した。
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/s/ 安永法律事務所
2018年以来、当社の監査役を務めてきました。
カリフォルニア州サンマテオ
2023年2月28日
独立公認会計士事務所報告
Marqeta，Inc.の株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
我々は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”(2013フレームワーク)(COSO規格)で確立された基準に基づいて、Marqeta，Inc.2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。Marqeta，Inc.(当社)はCOSO基準に基づき、すべての重要な点で2022年12月31日までの財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの総合貸借対照表、および2022年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書と総合損失、償還可能な転換可能な優先株と株主権益(赤字)とキャッシュフローを監査し、2023年2月28日の関連付記と私たちの報告はこれに対して保留のない意見を示した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ 安永法律事務所
カリフォルニア州サンマテオ
2023年2月28日
Marqeta社
合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
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| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,183,846 | | | $ | 1,247,581 | |
| 制限現金 | 7,800 | | | 7,800 | |
| 有価証券 | 440,858 | | | 452,875 | |
| 売掛金純額 | 15,569 | | | 13,187 | |
| 売掛金純額 | 18,028 | | | 11,266 | |
| ネット奨励を受け取る | 42,661 | | | 30,399 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 38,007 | | | 35,617 | |
| 流動資産総額 | 1,746,769 | | | 1,798,725 | |
| 財産と設備、純額 | 7,440 | | | 9,687 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | 9,015 | | | 11,296 | |
| 権益法投資 | — | | | 8,384 | |
| その他の資産 | 7,122 | | | 2,286 | |
| 総資産 | $ | 1,770,346 | | | $ | 1,830,378 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 3,798 | | | $ | 2,693 | |
| 収入シェアに対処する | 142,194 | | | 121,179 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 136,887 | | | 114,096 | |
| 流動負債総額 | 282,879 | | | 237,968 | |
| | | |
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | 9,034 | | | 12,427 | |
| その他負債 | 5,477 | | | 6,557 | |
| 総負債 | 297,390 | | | 256,952 | |
| 引受金及び又は有事項(付記7) | | | |
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| 株主権益： | | | |
優先株、$0.0001額面価値100,000,000そして100,000,000株式を許可して違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | — | | | — | |
普通株、$0.0001額面：1,500,000,000そして1,500,000,000発行を許可したA類株486,530,334そして421,792,153それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に発行·発行された株600,000,000そして600,000,000許可されたB種類の株式は54,833,765そして119,591,3652022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | 53 | | | 54 | |
| 追加実収資本 | 2,082,373 | | | 1,993,055 | |
| その他の総合損失を累計する | (7,237) | | | (2,230) | |
| 赤字を累計する | (602,233) | | | (417,453) | |
| 株主権益総額 | 1,472,956 | | | 1,573,426 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,770,346 | | | $ | 1,830,378 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Marqeta社
合併経営報告書と全面赤字
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | $ | 748,206 | | | $ | 517,175 | | | $ | 290,292 | |
| 収入コスト | 428,205 | | | 285,470 | | | 172,385 | |
| 毛利 | 320,001 | | | 231,705 | | | 117,907 | |
| 運営費用： | | | | | |
| 報酬と福祉 | 415,094 | | | 318,116 | | | 129,802 | |
| 技術 | 52,361 | | | 33,637 | | | 13,239 | |
| 専門サービス | 23,479 | | | 18,443 | | | 7,188 | |
| 入居率 | 4,514 | | | 4,181 | | | 4,337 | |
| 減価償却および償却 | 3,853 | | | 3,534 | | | 3,498 | |
| マーケティングと広告 | 3,995 | | | 2,284 | | | 1,670 | |
| その他の運営費 | 26,513 | | | 13,516 | | | 5,260 | |
| 総運営費 | 529,809 | | | 393,711 | | | 164,994 | |
| 運営損失 | (209,808) | | | (162,006) | | | (47,087) | |
| その他の収入，純額 | 24,926 | | | (2,563) | | | (521) | |
| 所得税費用前損失 | (184,882) | | | (164,569) | | | (47,608) | |
| 所得税支出 | (102) | | | (640) | | | 87 | |
| 純損失 | $ | (184,780) | | | $ | (163,929) | | | $ | (47,695) | |
| | | | | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (184,780) | | | $ | (163,929) | | | $ | (47,695) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | |
| 外貨換算調整変動 | $ | (167) | | | $ | (14) | | | $ | (64) | |
| 有価証券は収益変動を実現していない | (4,840) | | | (2,241) | | | 43 | |
| その他総合収益純額 | (5,007) | | | (2,255) | | | (21) | |
| 総合損失 | $ | (189,787) | | | $ | (166,184) | | | $ | (47,716) | |
| 普通株主は1株当たり基本損失と希釈して1株当たり純損失を占めるべきである | $ | (0.34) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.39) | |
| 加重平均株式数は、普通株主が1株当たり純損失を占めるべきであり、基本損失と希釈損失を含む計算に用いられる | 545,397,254 | | | 362,756,466 | | | 122,932,556 | |
| | | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
Marqeta社
転換可能優先株と株主権益連結報告書(損失)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
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| 償還可能両替 優先株 | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | その他を累計する 総合収益(赤字) | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
株主の
権益(赤字) |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日現在の残高 | 336,843,578 | | | $ | 335,748 | | | 118,430,031 | | | $ | 12 | | | $ | 7,365 | | | $ | 46 | | | $ | (205,829) | | | $ | (198,406) | |
E-1シリーズを発行して転換可能な優先株を発行し、価格はドルです8.341株当たり、発行コストを差し引く$8,058 | 20,989,756 | | | 166,942 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| AシリーズとCシリーズ償還可能な転換優先株を普通株に変換する | (5,988,994) | | | (809) | | | 5,988,994 | | | 1 | | | 808 | | | — | | | — | | | 809 | |
| 既得オプションを行使する際に普通株式を発行する | — | | | — | | | 5,236,999 | | | — | | | 2,472 | | | — | | | — | | | 2,472 | |
| 未帰属オプションを繰り上げて行使して普通株式を発行する | — | | | — | | | 847,184 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 事前に行使した株式オプションを買い戻す | — | | | — | | | (190,370) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | | — | | | — | | | — | | | 742 | | | — | | | — | | | 742 | |
| 普通株式承認株式証の帰属 | — | | | — | | | — | | | — | | | 171 | | | — | | | — | | | 171 | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,211 | | | — | | | — | | | 28,211 | |
| その他の総合収益変動を累計する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | (21) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47,695) | | | (47,695) | |
| 2020年12月31日の残高 | 351,844,340 | | | 501,881 | | | 130,312,838 | | | 13 | | | 39,769 | | | 25 | | | (253,524) | | | (213,717) | |
| 初公開時に普通株を発行し、発行コストを差し引く | — | | | — | | | 52,272,727 | | | 7 | | | 1,312,331 | | | — | | | — | | | 1,312,338 | |
| 初回公開時に償還可能な転換可能優先株を普通株に変換する | (351,844,340) | | | (501,881) | | | 351,844,340 | | | 34 | | | 501,847 | | | — | | | — | | | 501,881 | |
| 初回公開時に償還可能な転換優先株承認株式証負債と普通株式及び追加実収資本の再分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,438 | | | — | | | — | | | 5,438 | |
| オプション行使時に普通株式を発行する | — | | | — | | | 4,277,344 | | | — | | | 4,969 | | | — | | | — | | | 4,969 | |
| 従業員株購入計画による普通株の発行 | — | | | — | | | 153,905 | | | — | | | 3,201 | | | — | | | — | | | 3,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 事前に行使した株式オプションを買い戻す | — | | | — | | | (85,870) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限定株単位は純結して普通株を発行する | — | | | — | | | 1,736,212 | | | — | | | (23,552) | | | — | | | — | | | (23,552) | |
| 普通株式承認証の行使時に普通株式を発行する | — | | | — | | | 872,022 | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | 60 | |
| 普通株式承認株式証の帰属 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,332 | | | — | | | — | | | 6,332 | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 142,660 | | | — | | | — | | | 142,660 | |
| その他の総合収益変動を累計する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,255) | | | — | | | (2,255) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (163,929) | | | (163,929) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 541,383,518 | | | $ | 54 | | | $ | 1,993,055 | | | $ | (2,230) | | | $ | (417,453) | | | $ | 1,573,426 | |
| オプション行使時に普通株式を発行する | — | | | — | | | 7,785,748 | | | — | | | 9,754 | | | — | | | — | | | 9,754 | |
| 事前に行使した株式オプションを買い戻す | — | | | — | | | (45,958) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株購入計画による普通株の発行 | — | | | — | | | 683,485 | | | — | | | 4,762 | | | — | | | — | | | 4,762 | |
| 限定株単位は純結して普通株を発行する | — | | | — | | | 3,214,677 | | | — | | | (15,362) | | | — | | | — | | | (15,362) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式承認株式証の帰属 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,621 | | | — | | | — | | | 8,621 | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 160,743 | | | — | | | — | | | 160,743 | |
| 普通株の買い戻しと解約 | — | | | — | | | (11,657,371) | | | (1) | | | (79,200) | | | — | | | — | | | (79,201) | |
| その他の総合収益変動を累計する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,007) | | | — | | | (5,007) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (184,780) | | | (184,780) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 541,364,099 | | | $ | 53 | | | $ | 2,082,373 | | | $ | (7,237) | | | $ | (602,233) | | | $ | 1,472,956 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Marqeta社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純損失 | $ | (184,780) | | | $ | (163,929) | | | $ | (47,695) | |
| 純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | | |
| 減価償却および償却 | 3,853 | | | 3,534 | | | 3,498 | |
| 株式ベースの給与費用 | 160,743 | | | 142,660 | | | 28,211 | |
| 非現金でレンタル料金を扱っております | 2,281 | | | 2,115 | | | 2,029 | |
| 有価証券の割増償却 | 277 | | | 1,162 | | | 543 | |
| 売却権益法投資の収益 | (17,889) | | | — | | | — | |
| 他の金融商品の減価 | 11,616 | | | — | | | — | |
| 他にも | 649 | | | 3,110 | | | 1,929 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | (2,577) | | | (4,940) | | | (4,485) | |
| 売掛金決済 | (6,762) | | | 1,601 | | | (2,961) | |
| ネット奨励を受け取る | (12,262) | | | (10,377) | | | (9,400) | |
| 前払い費用と他の資産 | (8,621) | | | (7,742) | | | (2,481) | |
| 売掛金 | 254 | | | 190 | | | (839) | |
| 収入シェアに対処する | 21,015 | | | 42,988 | | | 48,442 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 22,257 | | | 49,372 | | | 34,997 | |
| リース負債を経営する | (3,020) | | | (2,772) | | | (1,515) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | (12,966) | | | 56,972 | | | 50,273 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (2,319) | | | (2,743) | | | (2,375) | |
| 特許を購入する | (1,600) | | | — | | | — | |
| 有価証券を購入する | (70,495) | | | (455,266) | | | (216,200) | |
| 有価証券の販売 | — | | | — | | | 71,981 | |
| 有価証券の満期日 | 77,400 | | | 148,888 | | | 89,032 | |
| 購買権益法投資と購入オプション | — | | | (20,000) | | | — | |
| 売却権益法投資 | 25,732 | | | — | | | — | |
| 投資活動提供の現金純額 | 28,718 | | | (329,121) | | | (57,562) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 初公開の収益は，引受業者の割引と手数料を差し引く | — | | | 1,319,809 | | | — | |
| 転換可能な優先株を発行して得られた金は，発行コストを差し引く | — | | | — | | | 166,942 | |
| 株式オプションを行使する収益は、早期に行使された株式オプションを含み、早期行使の未帰属オプションを買い戻した後の純額を差し引く | 9,249 | | | 4,539 | | | 3,144 | |
| 株式承認証を行使して得られた収益 | — | | | 60 | | | — | |
| 従業員株購入計画に関連した発行株所得収益 | 4,762 | | | 3,201 | | | — | |
| 限定株単位株式純決算に関する税金 | (15,362) | | | (23,552) | | | — | |
| 普通株買い戻し | (78,136) | | | — | | | — | |
| 繰延発売費を支払う | — | | | (4,760) | | | (2,708) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (79,487) | | | 1,299,297 | | | 167,378 | |
| 現金、現金等価物、および制限された現金の増加 | (63,735) | | | 1,027,148 | | | 160,089 | |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | 1,255,381 | | | 228,233 | | | 68,144 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 1,191,646 | | | $ | 1,255,381 | | | $ | 228,233 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Marqeta社
統合現金フロー表s
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金、現金等価物、制限された現金の入金 | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,183,846 | | | $ | 1,247,581 | | | $ | 220,433 | |
| 制限現金 | 7,800 | | | 7,800 | | | 7,800 | |
| 現金総額、現金等価物、制限された現金 | $ | 1,191,646 | | | $ | 1,255,381 | | | $ | 228,233 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 所得税の現金を納める | $ | 84 | | | $ | 201 | | | $ | 109 | |
| 非現金投資と融資活動の追加開示： | | | | | |
| 購入すべきだがまだ支払われていない財産と設備 | $ | 563 | | | $ | 1,190 | | | $ | 159 | |
| 未払いの普通株買い戻し | $ | 1,065 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 未払いの繰延発行コスト | $ | — | | | $ | — | | | $ | 426 | |
| 償還可能な転換可能優先株を普通株に変換する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 809 | |
連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
1. 業務概要とプレゼンテーション基盤
Marqeta，Inc.または同社は、革新的なリーダーのためのデジタル支払い技術を創造する。同社の現代クレジットカード発行プラットフォームは、支払い取引のコントロール権を顧客に渡し、現代最先端の製品体験を開発できるようにしている。
同社は、すべての顧客に発行元プロセッササービスを提供し、その大多数の顧客にカードプロジェクトマネージャーを提供している。同社は主に顧客のために支払カード取引を処理することで収入を稼いでいる。
同社は2010年にデラウェア州に登録設立され、本社はカリフォルニア州オークランドにあり、2022年12月31日現在、米国、イギリス、オーストラリアに事務所を設置し、シンガポールとブラジルに法人実体を設置している。
初公募株
2021年6月、会社は初公募株、すなわち初公募株を完成させた52,272,727新たに承認されたA類普通株の株式を含む6,818,181引受業者の選択権を十分に行使して$で追加株式を購入して発行·売却する株式27.00一株ずつです。会社が受け取った純収益の総額は#ドルだった1.3引受割引と手数料を差し引いて10億ドルです91.6100万ドルで$を提供します7.5百万ドルです。
初の公募が完了する前に、当社は改訂及び再署名された会社登録証明書を提出し、ライセンスを付与します1,500,000,000A類普通株は、保有者に権利を持たせる1つは投票ごとに600,000,000B類普通株は、保有者に権利を持たせる101株当たりの投票数と100,000,000非指定優先株株。当時発行されたすべての普通株はB類普通株に再分類され、すべて当時発行された償還可能な優先株はすべてB類普通株に変換された351,844,340上場企業の普通株1つは−1対1のベースであり、クラスB普通株式に再分類される。また、2,569,528普通株式承認株式証の株式は同等数のB類普通株式承認株式証と203,610転換可能な優先株式証の株式は、同等数のB類一般株式承認株式証に変換される。
陳述の基礎
添付されている総合財務諸表は、当社とその完全子会社の勘定を含み、米国公認会計原則(GAAP)に従って作成されている。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
予算の使用
財務諸表の作成は、管理層が、報告書の資産および負債額、開示または負債、ならびに報告書の収入および費用額を推定および仮定することを要求する。重大な見積もり及び仮定は権益奨励及び株式承認証の公正価値、株式を基礎とした給与、顧客と締結した契約中の可変代価、契約或いはある事項及び処理ミス準備金、権益法投資の公正価値及び買収権益法被投資者の残り権益の引受オプションに関連する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
業務リスクと不確実性
同社は設立以来純損失を出しています。2022年12月31日まで、当社は純損失$を記録しました184.8100万ドルの累積赤字は$602.22022年12月31日まで。同社は、将来的には、顧客のための新製品の作成、新顧客の獲得、そのブランドの発展、新地域への拡張、既存のプラットフォームインフラの開発に関するコストと支出が生じるため、運営損失が継続すると予想している。会社は現金と現金等価物を#ドルと考えている1.210億ドルの有価証券440.92022年12月31日までの100万ドルは、少なくともこれらの財務諸表の発表後の今後12ヶ月以内に、その運営に資金を提供するのに十分である。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
2. 重要会計政策の概要
収入確認
収入は、約束された商品またはサービスの支配権が顧客に移転する際に確認され、金額は、これらの商品またはサービスと交換するために、会社が獲得する権利があると期待されている対価格を反映している。
会社が顧客と締結する契約には、通常、2つの履行義務が含まれる：1)会社の支払い処理プラットフォームへのアクセスの提供，2)カード運営サービスの提供. ある顧客契約は、会社の履歴契約定価とそのサービス履行によるコストを分析することによって推定される契約義務の相対独立販売価格に基づいて契約の取引価格を割り当てることを要求する。
当社はプラットフォームサービスと以下に述べる他のサービスを提供することで収入を得ています。
プラットフォームサービス
同社は顧客に総合支払い処理プラットフォームを提供している。会社の主な履行義務は、必要に応じてすべての顧客の取引を処理するための、顧客に連続して会社のプラットフォームにアクセスする機会を提供することです。この義務には、MxMおよびPXMによって手配されたすべての取引を許可、決済、清算および照合し、MxMに代わって手配された顧客管理とカード発行銀行およびクレジットカードネットワークとの相互作用が含まれる。このすべてのサービスは総称して単一の履行義務と呼ばれる。
当社のプラットフォームサービス収入は主に顧客カード取引による交換費と顧客から徴収される他の取引費から来ています。同社はこれらの交換費を顧客から稼いだ収入に計上しており、会社は顧客にサービスを提供する前にサービスをコントロールしているからだ
同社のプラットフォームサービス収入は、実質的に同じで、同じ移行モードを有する異なる取引処理サービスの既製サービスを含む。そのため，常時待機する債務は単一の履行義務，すなわち一連の異なるサービスとみなされ，義務を履行するとともに，毎日取引価値の変動性を満たしている。当社は、顧客が当社のプラットフォームに継続的にアクセスできるため、プラットフォームサービスの提供義務を履行し、当社はいつでもそのアクセス期限内に顧客取引を処理する準備をしている
関連取引が完了し、その履行義務が履行された場合、会社は収入を確認する。会社が取引を許可し、取引に誤りがないことを確認し、データを受け取り、その記録にデータを入金した場合、取引は完了とみなされる
同社は可変価格をプラットフォームサービス交付の異なる月に分配する。定価条項が契約期間全体で一致しない場合、会社は主に期待値方法を用いて顧客契約における可変対価格を推定する。顧客契約の標準条項の範囲は三つ至れり尽くせり5年連続自動チャージが可能です1年制いずれか一方がこれ以上継続しない意向を書面で通知しない限り、その後3ヶ月以内に継続して実行される。同社は歴史情報と現在の傾向に基づいて可変対価格推定を作成しており、将来の収入に大きな逆転はないと予想される。
その顧客の発行者として、当社は顧客との契約に基づいてサービスを提供する依頼者である。顧客に必要なサービスを提供するために，会社はCard Networksと取引ルート，報告，決済サービスの契約を締結し，カード発行銀行とクレジットカード発行，Card Networkスポンサー，コンプライアンス承認サービスの契約を締結した.当社は顧客に渡す前にこれらの総合サービスを制御しています；主に顧客にサービスを提供し、サプライヤーを選択する権利があります。そこで、当社はカード発行銀行とクレジットカードネットワークに支払う費用を収入コストに計上します。会社が顧客と締結した契約には、会社がサービスレベルに達していない場合に顧客に支払うことを要求することができるいくつかのサービスレベル協定が含まれている。いずれのサービスレベル支払いも総合業務報告書と全面赤字で純収入減少額と記されている。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
歴史的に見ると、同社は材料コストを資本化して契約を獲得していない
収入シェア
同社が顧客と締結する契約は、通常、会社がその顧客と交換費の一部を共有する条項を含み、収入シェアと呼ばれる。収入シェア支払いは，顧客が会社プラットフォーム上での処理量を増加させるインセンティブであり，稼いだ交換費や処理量の割合で計算し，月ごとに顧客に支払う.
会社は総合経営報告書と全面赤字の中で収入シェアを収入減少額としている。当社は総合貸借対照表で顧客対応金を収益対応分としています
その他のサービス収入
同社はカードサービスで顧客から収入を得ている。カード完了料金は、通常、カード在庫を注文する際に顧客に課金され、注文したカードが顧客に出荷されたときに収入として確認される。同社は特定の顧客に割引で実体カードを購入する選択を提供する。同社の結論は、割引は通常このような顧客に提供される範囲内にあるため、将来の物質的権利を構成しない。このため、会社が注文したカードを顧客に渡すと、会社は割引を収入の減少に計上する。
収入を繰り越す
繰延収入は、会社が収入を確認する前に顧客からサービス料金を受け取る際に発生します。同社の繰延収入は，主に未交付のカード履行サービスと顧客契約の可変対価格，これらの契約の定価条項が契約期間全体で一致しないこと，および契約開始時に発行される払戻不可能な事前設定費用によるものである。
顧客によって適宜行使可能な追加の商品またはサービスを含む権利の配置は、一般に代替方法と考えられる。同社はこれらのオプションが顧客に実質的な権利を提供しているかどうかを評価し，そうであれば義務を履行していると見なしている。この重要な権利の価値は、顧客が選択可能な更新中に両替する割引を推定することによって評価される。
契約または事項および処理ミス準備金
顧客契約には、通常、サービスレベルプロトコルが含まれており、契約要求のサービスレベルに達していない場合、または会社が処理ミスによって費用を支払う可能性がある場合、これらのプロトコルは、会社が支払うべき業績罰を招く可能性がある。そこで、当社は見積もりの業績処罰と処理ミス計のために準備金を提出しました。これらの準備金を準備する際に、当社は、履行処罰および処理ミスを招く歴史、顧客契約における実際の契約罰金率、および既知または推定された処理ミスを招くなどの要因を考慮する。これらの準備金を連結貸借対照表の課税費用及びその他の流動負債に計上し、契約又は有事項及び処理誤り準備金を総合業務表及び全面損失純収入の減少額として計上する。
収入コスト
収入コストには、カードネットワークコスト、カード発行銀行コスト、カード履行コストが含まれる。カードネットワークコストは、一般に、処理量の指定されたパーセンテージまたは対応するカードネットワークを介して処理される各取引の固定金額に等しい。当社はクレジットカードネットワークとの契約手配からクレジットカードネットワークコストを直接発生させ、これらのプロトコルは完全にカード発行銀行またはクレジットカードネットワークから直接転送されます。同社とクレジットカードネットワーク会社とカード発行銀行の契約期間は通常3年から5年まで様々で、双方の合意により、1年から2年の増分で更新することができる。カード発行銀行コスト補償カード発行銀行が当社の顧客にカードを発行し、カードネットワークを介して当社のカード計画を支援する費用は、通常、処理量の指定されたパーセントまたは取引あたりの固定金額に等しい
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毎月最低金額を基準とします。カード履行コストには、エンティティカード、パッケージ、および他の履行コストが含まれる。
同社はクレジットカードネットワーク会社とマーケティングと奨励手配を行い、それぞれのクレジットカードネットワークで処理された数のパーセンテージに応じて会社に通貨奨励を提供する。未収集の報酬は、連結アセットバランスシート上の受取ネットワーク報酬に計上される。同社はこれらのインセンティブを総合経営報告書収入コストと全面赤字の減少と記録している。
市場情報を細分化する
同社は単一の経営部門として運営している。同社の最高経営決定者はその最高経営責任者であり、総合的な基礎の上で提出された財務情報を審査し、経営決定を行い、財務業績を評価し、資源を分配し、会社の財務業績を評価する。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では、顧客の請求書住所によると、米国以外の収入は重要ではない
2022年12月31日と2021年12月31日まで、米国国外に位置する長期資産は重要ではない。
外貨？外貨
当社の海外子会社のビットコインはそれぞれのトークンです。異なる期間の異なる為替レートによる換算調整は、総合貸借対照表と償還可能転換可能優先株及び株主権益(損失)総合報告書内の累計その他の全面収益(損失)に計上される。外貨取引損益はその他の収入(費用)を計上し、純額は総合経営表と全面赤字に計上する。すべて外貨建ての資産と負債は貸借対照表の日の為替レートでドルに換算されています。収入と支出は期間の平均為替レートに換算し、権益残高は歴史的為替レートに換算する。
現金と現金等価物
当社はすべての高流動性投資および購入日から三ヶ月以下の原始満期日の投資を現金等価物と見なしています。現金と現金等価物は主に銀行預金口座と通貨市場基金への投資を含む。
制限現金
制限された現金は、顧客資金が決済およびカード支払い情報フローのためにインフラを提供するネットワークまたはカードネットワークとの取引を決済するために、顧客資金がカード発行銀行に適時に入金されずに決済およびカード支払い情報フローにインフラを提供するネットワークまたはカードネットワークとの取引の際に、カード発行行に担保を提供するために、自分またはエンドユーザを代表してカスタマイズされたカード製品を発行する企業またはカード発行銀行の預金を含む。制限された現金には、カリフォルニア州オークランドにあるオフィス本部を会社のために借りて信用状を得るための現金も含まれている。
有価証券
同社の有価証券には、米国債、米国機関証券、商業手形、資産保証証券、会社債務証券が含まれる。会社の有価証券は、売却可能な証券として記載されており、会社は、満期前であっても、これらの証券をいつでも販売することができるので、総合貸借対照表内の流動資産に分類される。
同社は公正な価値でこれらの有価証券を保有し、それらの未実現損失を定期的に評価している。会社が保有しようとしていてこれ以上ない証券の未実現損失
カタログ表
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当社は回復前に販売することを要求されない可能性があるため、当社はさらに公正価値が余剰コストより低いことを評価したのは信用か非信用関連要素によるものである。この評価を行う際には、当社は、公正価値が償却コストよりも低い程度、格付け機関がその証券格付けをどのように変化させるか、およびその証券に具体的に関連するいかなる不利な条件も考慮する。
当社は信用関連減値を債権者がその支払義務を履行する能力の変化による価値変動と見なし、総合貸借対照表に計上するとともに、他の収入(費用)の相応の損失、総合経営報告書における純額、および減値が発生した場合の全面損失を計上する。
未実現非信用関連損失と未実現収益は累計他の全面収益(損失)に単独で記録され、実現前に株主権益(損失)の1つの構成部分である。
会社は有価証券を売却した任意の実現収益または損失を他の収入(費用)、総合経営報告書の純額、全面赤字に計上している。
株式投資と購入選択権
当社は他の主体の投資に対して権益法計算を実施し、当社に大きな影響を与えていますが制御権はありません。権益法の下で、当社は各エンティティの他の収入(費用)における利益または損失シェア、総合経営報告書における純額、および被投資先の最新財務情報が利用可能な場合の第1四半期の全面赤字を記録している。当社は権益法による減価準備の投資を定期的に審査しています。他のエンティティへの投資(これらのエンティティのオプションを購入することを含む)は、権益会計方法で入金されず、コストから減値(例えば、適用される)を減算して入金される。さらに、これらの投資の価値は、同じまたは同様の投資の観察可能な取引に従って公正な価値に調整することができる。
2021年、当社は権益会計方法で入金された個人会社の優先持分を買収した。この投資と同時に、会社は権利があるが個人会社のすべての余剰株式を購入する義務がないように選択権を獲得した。権益法投資およびオプションの2021年12月31日の帳簿額面は$8.4百万ドルとドル11.6それぞれ100万ドルです
このオプションは、2021年12月31日現在、連結貸借対照表における前払い費用および他の流動資産に反映される。同社は計量代替案を適用し、コストから任意の減値を減算してオプションを計量する。当社は2022年12月31日までに減値$を記録した11.6当社はこのオプションを行使しないことを決定したため、そのオプションに関連する百万ユーロを決定しました。
当社は2022年12月31日までの年度内に、1つの民間会社への権益法投資を売却した。この投資の帳簿金額は#ドルです7.8百万ドル、購入価格は$25.7百万ドルです。そこで、同社は#ドルの収益を記録した17.92022年12月31日までの1年間で、総合経営報告書を差し引いた他の収入(費用)は100万ドル。
売掛金
売掛金は領収書金額で入金され、利息は発生しません。当社は、顧客ごとの過去の売掛金入金経験、未払い伝票1枚あたりの年齢、および現在の経済状況と対応する売掛金寿命内の将来の経済状況に対する合理的かつ支援可能な予測に基づく現在の予想信用損失リスクの評価を考慮した売掛金の受取可能性の評価に基づいて売掛金準備を推定する。当社は、回収可能な問題がある特定の顧客を特定する際に、類似した特徴がある場合に入金に対応してまとめて審査することで、個人の回収可能度を評価しています。2022年と2021年12月31日現在、売掛金は#ドルに当る0.3百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです
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売掛金決済
受取決済とは、顧客のクレジットカード取引から稼いだ交換費のことで、ダイレクトカードのネットワーク料金を差し引いた費用は、カード発行銀行が支払うべきです。交換費用は、通常、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信され、取引日の1~2営業日以内に受信さ今のところ何の手当も設けられていません。当社は発行銀行から収入を得ません。
繰延発売コスト
繰延発行コストには、主にIPO関連の会計、法律、その他の費用が含まれています。2021年6月に初公募を完了した後、繰延発売コストは株主権益(損失)に再分類され、初公募で得られた純額に計上される。
財産と設備
財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く。当社は直線償却販売法を採用しています。推定可能寿命範囲は三つ至れり尽くせり5年購入および内部開発のためのソフトウェア、コンピュータ機器、および家具および固定装置。リース改善は、レンタル期間が短い(継続期間を含まない)またはレンタル改善の推定耐用年数が短い者によって償却される。
財産及び設備を売却又は処分することにより実現された収益及び損失確認又は他の収入(費用)を計上し、連結経営報告書及び全面損失のうち純額とする。
当社は毎年物件や設備の帳簿価値を評価したり、長期資産が減値可能であることを示す場合にはより頻繁に評価しています。減価指標が存在する場合、当社は当該等資産の将来的なキャッシュフローを割引していないと推定する。キャッシュフローが資産の記録価値を回収するのに不十分であると予想される場合、資産はその推定公正価値に減記される。会社は2022年12月31日と2021年12月31日までの年間でできた違います。I don‘私は長期資産のどんな重大な減価も確認できない。
公正価値計量
公正価値は脱退価格であり、計量日が金融資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において金融負債を移転するために支払う価格を表す。
公正価値クラスには、計量のための推定方法の投入が観察できるかどうかに基づいて、三級分類が含まれている
•レベル1-報告日までに同じ資産の活発な市場でのオファー
•レベル2-直接または間接的に観察可能な第1レベル以外の入力；または
•レベル3-観察できない入力。
公正価値計測を策定する際には，会社は観察可能な投入を最大限に使用し，観察できない投入を最大限に減少させる。当社が市場で観察可能な投入が資産や負債を計量する公正な価値に欠けていれば、当社は観測不可能な投入を使用する可能性があり、これは公正価値を計量する際により大きな判断を下す必要がある。観察可能な市場データが限られているか、またはない場合、資産および負債の公正な価値計量は、主に会社自身の推定に基づいており、この計量は、市場参加者が資産または負債の定価のために使用されると考えている管理層の情報および仮定を反映している。
同社の金融商品には、現金等価物、販売可能証券、売掛金、未開票顧客の売掛金、売掛金決済、売掛金、売掛金、および初回公募前の償還可能転換優先株式証債務が含まれている。満期日が短いため、現金等価物は剰余コスト別に報告され、貸借対照表の日の公正価値とほぼ同じである。有価証券は公正価値に基づいて勘定する.売掛金、未開票顧客の売掛金、売掛金と売掛金は帳簿価値に記載されており、予想入金または支払いの時間が短いため、帳簿価値は公正価値に近い
カタログ表
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
デートします。転換可能な優先株承認株式証負債を償還して公正価値で勘定することができる。
広告費
当社は広告費用発生時に広告費用を支払います。2022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年間広告費用は2.2百万、$1.7百万ドルとドル1.4それぞれ100万ドルです
研究開発コスト
研究と開発費用は、主に賃金、従業員福祉、株式給与、第三者委託料、ソフトウェアライセンスを含む108.3百万、$84.1百万ドルと$34.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。研究開発コストは、発生時に費用を計上し、報酬と福祉、総合経営報告書と全面赤字における技術費を計上する。
所得税
当社は貸借対照法で所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務諸表と税ベースとの差に基づいて、予想差が打ち切られる年度の現行税率を用いて決定される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
当社が繰延税金資産を確認する程度は、これらの資産がより顕在化する可能性があると考えられる程度に依存しています。このような決定を下す際には，既存の課税の一時的な違いの将来の押し売り，将来の課税収入の予想，税務計画戦略，最近の経営の結果を含む既存のプラスと負の証拠を考慮する。繰延税金資産を予想よりも顕在化する可能性のある額に減少させるために、必要に応じて評価準備を設ける。当社がその繰延税金資産が将来的に純記録額を超えることができると判断した場合、当社は繰延税金資産の推定値を減らして準備し、所得税支出を削減します。
当社が税務機関が税務立場の是非曲直に基づいて審査した後、その税務立場がより支持される可能性があると信じている場合にのみ、不確定な税務立場を確認する。当社は、総合経営報告書と全面赤字における所得税支出(収益)の不確定税務状況に関する利息と罰金(あれば)を確認します。
レンタル義務
当社はまだ支払われていないすべての賃貸支払いの現在値に基づいて賃貸負債を計測し、この現在値は当社の逓増借入金金利割引に基づいており、この逓増借款金利は当社が担保性借入金のために支払った推定金利であり、この金利は賃貸期間内の総賃貸支払いに相当する。
当社は、(I)発効日または以前にレンタル者に支払われた金、(Ii)当社が招いた初歩的な直接コスト、および(Iii)リース下のテナントインセンティブに基づいて調整された賃貸負債に応じて使用権資産を計量する。レンタル者が当社に対象資産を提供する場合、当社は賃貸料支出の確認を開始します。
短期賃貸については、当社は総合経営報告書に賃貸料費用とレンタル期間内の全面的な損失を記録し、可変賃貸支払いを発生した変動賃貸支払いとしています。その会社は融資リースを持っていない。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
二零一六年に、当社はカリフォルニア州オークランドにある会社本部について賃貸契約を締結しました19,0002平方フィートのオフィススペースは修正されました63,000一平方フィートのオフィススペースを借りました。キャンセルできない経営リースは2026年2月に満期になり、レンタル期間を延長するオプションを含め、通常は当時の市場価格で計算されます。当社にはレンタル条項は含まれていませんが行使の延期選択権を合理的に決定することはできません。当社の賃貸支払いには、主にレンタル条項に従って関連賃貸資産を使用する権利で支払われる固定賃貸料が含まれています。当社は元のリース契約に規定されている基本運営費用金額を超える運営費用を担当しています。
あるいは損失がある
当社は通常の業務過程で発生する様々な訴訟、クレーム、訴訟手続きに関与する可能性があります。会社が損失が発生した可能性が高く、会社が損失を合理的に見積もることができると考えた場合、会社はこれらの損失の負債を記録する。同社は、現在の情報を定期的に評価して、記録された負債を調整すべきか、または新たな負債を記録すべきかどうかを判断する損失が合理的であり、かつ損失または損失範囲を合理的に見積もることができれば、当社は連結財務諸表の付記に可能な損失を開示する。確率と見積もりの金額を決定するためには，重大な判断が必要である.会社又は損失のある完全な説明については、付記7、“引受及び又は有事項”を参照されたい。
株式ベースの報酬
限定株単位
同社は2020年から従業員に限定的な株式単位の配布を開始した。2021年4月1日までに付与されたRSUは、サービス条件と流動性条件を満たした後に付与される。これらの賞のサービス条件はいっぱいです4年それは.2021年6月8日、会社は初公募株を完成し、当該等奨励の流動資金条件が満たされ、会社は株式ベースの累積報酬支出$を確認した23.1IPO完了日まで、サービス帰属のRSUに関連する百万ユーロ。IPO後，これらのRSUの未償却授出日公正価値は，残りのサービス期間内に株式ベースの補償費用を計上する.
2021年4月1日以降に付与されたRSUは、サービス条件を満たした後に付与される。一般的にこれらの賞のサービス条件は4年一方、これらのRSUの付与日公正価値は、サービス期間内の株式ベースの補償費用として記録される。
RSUの公正価値は，日社A類普通株に付与された終値に基づいている。初めて公募する前に、RSUの公正価値は授与日の関連普通株の公正価値に基づいており、この公正価値は会社の取締役会がRSU奨励を承認する会議で決定される。
株式オプション
会社は特定の従業員と役員に株式オプション奨励を授与する。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプション報酬の公正価値を推定している。このモデルは管理層に多くの仮定を要求し、会社A類普通株の予想未来波動性、期待期限、無リスク金利と期待配当金を含む。会社は、従業員または取締役がサービス付与ボーナスを提供する必要がある期間内に、それによって生じる費用と全面的な損失を連結経営報告書に直線的に計上し、通常は4年それは.当社は発生した没収行為を計算します。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
執行主席長期表現賞
2021年4月と5月、会社取締役会は業績株式オプションの形で会社の執行主席と当時の最高経営責任者株式激励賞、または総称して執行主席長期業績賞を授与し、前身はCEO長期業績賞である。執行主席長期業績賞はサービス条件に対する満足度と7年IPOに関する販売禁止期間満了後の履行期間。会社A類普通株が業績期間中の任意の連続90取引日内の平均終値が業績期間に必要な株価障害以上であれば、株価障害に達する。執行主席長期表現賞の授与日公允価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定され、このモデルは複数の株価経路と会社の株価が障害に達する確率を結合している。同社は加速帰属法を用いて、合併経営報告書に、それによる費用と7つの独立部分のそれぞれの派生サービス期間における全面的な損失を記録した。
従業員株購入計画
2021年5月、会社取締役会は株主の承認を得て2021年の従業員株購入計画、すなわちESPPを通過し、初公募時に発効した。ESPPは従業員に付与された購入権に基づいて会社A類普通株を発行することを許可している。ESPPによって発行された購入権の公正価値は，Black-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される.このモデルは管理層に多くの仮定を要求し、会社の普通株の公正価値、予想変動率、期待期限、無リスク金利と期待配当金を含む。当社は六ヶ月の要件期間内にそれによる費用と全面赤字を総合業務表に直線的に計上しています。
普通株二次発売
IPOが完了する前にいくつかの経済利益保有者は現従業員または前任社員から発行された普通株を買収し，買収価格は会社より高い取引時にその普通株の推定公正価値を推定する。普通株のこのような二次売却については，会社は株式ベースの補償費用を記録し，支払う価格と取引当日の推定公正価値との差額を用いている。
普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである
会社は証券参加に必要な二級法に基づいて普通株株主が1株当たりの基本純損失と希薄化後の1株当たり純損失を占めるべきであることを列記した。IPOが完了する前に、すべてのシリーズの償還可能な転換可能な優先株はすべて参加証券とみなされている。初公募が完了する直前に、当時発行されていたすべての償還可能な転換可能な優先株株はB類普通株に変換された。転換可能優先株を償還可能な保有者は契約上損失を分担する義務を負っていないため、会社は列報のどの期間も普通株株主の純損失を償還可能優先株に分配すべきではない
会社は普通株株主の純損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割ることで、普通株1株当たりの基本純損失を計算する。普通株株主は、転換可能な優先株転換後に発行可能な普通株と償還可能な転換可能な優先株権証、株式オプション、RSUおよび普通株式承認権証を含む、各株の償却純損失が普通株に適用されるすべての潜在株式を占めなければならない。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
最近採用された会計公告
JOBS法案は、このような声明が民間企業に適用されるまで、上場企業に適用される新しいまたは改正された会計声明の採択を延期することを“新興成長型企業”に許可する。2021年12月31日までに、会社は“新興成長型会社”の定義に適合し、“雇用法案”に基づいてこの延長された過渡期を選択する。以下に議論される養子縁組日はこの選挙を反映する。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品--信用損失(特別テーマ326)： 金融商品信用損失の計量それは.ASU 2016-13は現在予想されている信用損失(CECL)モデルを用いて、すでに発生した損失モデルを置換し、余剰コストとある表外信用開放で計量した金融資産の信用損失を推定する。また、非一時的減価の概念を解消し、証券償却コストベースの減少ではなく、債務証券の売却に関連する信用損失を信用損失準備によって記録することを要求している。CECLモデルは会社に歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に基づいて、金融資産のライフサイクル内に予想される信用損失を推定することを要求する。当社は2022年12月31日に“新興成長型会社”の地位を失った際にこの新指針を採用し、発効日は2022年1月1日であり、改正後の遡及方法を採用している。この採用は会社の総合財務諸表に報告されている残高に実質的な影響を与えていない。
3. 収入.収入
収入の分類
次の表は、顧客の分類収入に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| プラットフォームサービス収入、純額 | $ | 725,629 | | | $ | 502,296 | | | $ | 283,305 | |
| その他のサービス収入 | 22,577 | | | 14,879 | | | 6,987 | |
| 純収入合計 | $ | 748,206 | | | $ | 517,175 | | | $ | 290,292 | |
契約残高
次の表は、契約資産および繰延収入に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約残高 | | 貸借対照表行参考 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 契約資産-流れ | | 前払い費用と他の流動資産 | | $ | 621 | | | $ | 950 | |
| 契約資産-非流動資産 | | その他の資産 | | 1,323 | | | 927 | |
| 契約総資産 | | | | $ | 1,944 | | | $ | 1,877 | |
| 繰延収入--当期 | | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | $ | 17,048 | | | $ | 19,060 | |
| 繰延収入-非流動収入 | | その他負債 | | 4,202 | | | 6,107 | |
| 繰延収入総額 | | | | $ | 21,250 | | | $ | 25,167 | |
契約資産は、会社が契約項の下で履行作業を完了する条件付き対価格権利に関する。繰延収入は契約に基づいて契約を履行する前に受け取った支払いに関するものだ。
2022年と2021年12月31日終了年度に確認された，それぞれの期間期初めに繰延収入残高に計上された収入純額は#ドルである13.8百万ドルとドル4.1それぞれ100万ドルです
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
余剰履行義務
同社には，顧客契約における承諾に関する履行義務，すなわち将来的に契約期間全体で取引を処理する準備が整っている義務がある。
2021年12月31日までにドル4.2繰延収入残高のうち100万ドルは、契約更新オプションの一部として顧客に提供される割引収入分担率の大きな権利を表す。2022年12月31日現在、同社は注釈その繰延収入残高には重大な権利が含まれている。
4. 有価証券
同社の証券売却可能な投資に対する償却コスト、未実現収益(損失)と推定公正価値には、以下のようなものがある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 原価を償却する | | 未実現収益 | | 未実現損失 | | 公正価値を見積もる |
| 有価証券 | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 384,951 | | | $ | — | | | $ | (6,949) | | | $ | 378,002 | |
| アメリカ機関証券 | 29,012 | | 47 | | — | | | 29,059 |
| 商業手形 | 28,815 | | — | | — | | | 28,815 |
| | | | | | | |
| 会社債務証券 | 5,049 | | — | | (67) | | | 4,982 |
| 有価証券総額 | $ | 447,827 | | | $ | 47 | | | $ | (7,016) | | | $ | 440,858 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 原価を償却する | | 未実現収益 | | 未実現損失 | | 公正価値を見積もる |
| 有価証券 | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 420,392 | | | $ | — | | | $ | (2,107) | | | $ | 418,285 | |
| 商業手形 | 13,878 | | — | | — | | | 13,878 |
| 資産支援証券 | 2,003 | | — | | (1) | | | 2,002 |
| 会社債務証券 | 18,731 | | 3 | | (24) | | | 18,710 |
| 有価証券総額 | $ | 455,004 | | | $ | 3 | | | $ | (2,132) | | | $ | 452,875 | |
その会社は所有している十三そして19歳それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの未実現損失頭寸中の販売可能証券。当社は2022年12月31日に赤字を達成していない有価証券を売却するつもりはなく、当社が予想される回復前に当該などの証券を売却することを要求される可能性は低い
2022年12月31日までの年度内に、蓄積された他の全面収益の中から再分類された有価証券には、重大な達成済み収益や損失はない。損失を達成していない有価証券については、当社は、(I)当社がどのような投資を意図しているかを評価し、(Ii)当社がすべての償却コストを回収する前に、そのような売却可能な債務証券を売却する必要がある可能性はあまりなく、(Iii)投資の公正価値が低下したのは、信用または非信用関連要因によるものである。この評価によると、同社は、2022年12月31日現在、その有価証券に重大な信用または非信用関連減値が発生していないと判断した。
同社は2021年12月31日現在、一時的に減値していない有価証券は何も発見されていない。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
次の表は、同社の有価証券の規定満期日をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 原価を償却する | | 公正価値を見積もる | | 原価を償却する | | 公正価値を見積もる |
| | | | | | | |
| 1年以内に満期になる | $ | 447,827 | | | $ | 440,858 | | | $ | 64,914 | | | $ | 64,879 | |
| 1年から2年後に期限が切れなければならない | — | | — | | 390,090 | | 387,996 |
| 合計する | $ | 447,827 | | | $ | 440,858 | | | $ | 455,004 | | | $ | 452,875 | |
5. 公正価値計量
以下の表は、公正価値によって日常的に計量される資産と負債の公正価値レベルを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 公正価値 |
| 現金等価物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 462,459 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 462,459 | |
| | | | | | | |
| 有価証券 | | | | | | | |
| アメリカ国債 | 378,002 | | | — | | | — | | | 378,002 | |
| アメリカ機関証券 | — | | | 29,059 | | | — | | | 29,059 | |
| 商業手形 | — | | | 28,815 | | | — | | | 28,815 | |
| | | | | | | |
| 会社債務証券 | — | | | 4,982 | | | — | | | 4,982 | |
| 総資産 | $ | 840,461 | | | $ | 62,856 | | | $ | — | | | $ | 903,317 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 公正価値 |
| 現金等価物 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 1,213,543 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,213,543 | |
| | | | | | | |
| 有価証券 | | | | | | | |
| アメリカ国債 | 418,284 | | | — | | | — | | | 418,284 | |
| 商業手形 | — | | | 13,878 | | | — | | | 13,878 | |
| 資産支援証券 | — | | | 2,002 | | | — | | | 2,002 | |
| 会社債務証券 | — | | | 18,711 | | | — | | | 18,711 | |
| 総資産 | $ | 1,631,827 | | | $ | 34,591 | | | $ | — | | | $ | 1,666,418 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
同社は、市場オファーまたは代替定価源および市場で観察可能な投入モデルを使用してこれらの投資を推定するため、通貨市場基金、商業手形、米国国債、米国機関証券、資産支援証券、および会社証券を公正価値レベルの第1レベルまたは第2レベルに分類する。
2021年6月の初公募が完了する前に、発行された償還可能な転換可能な優先株式証はB類普通株式証に変換され、この日までの負債公正価値は会社のB類普通株と追加実収資本に再分類された。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
償還可能な優先株式証債務の公正価値は、以下の仮定に基づいて推定される
| | | | | | | |
| 六月九日
2021 | | |
| 配当率 | 0.00% | | |
| 予想変動率 | 49.93% | | |
| 予想期限(年単位) | 2.34 | | |
| 無リスク金利 | 0.31% | | |
| Bシリーズは転換可能優先株の公正価値を償還できる | $27.00 | | |
次の表は、償還可能な優先株式証負債の公正価値変化をまとめた
| | | | | | | |
| 十二月三十一日
2021 | | |
| 期初残高 | $ | 2,517 | | | |
| 償還可能な優先株承認株式証負債の再計量 | 2,921 | | | |
| 初回公開時に償還可能な転換優先株承認株式証負債と普通株式及び追加実収資本の再分類 | (5,438) | | | |
| 期末残高 | $ | — | | | |
2022年12月31日から2021年12月31日までの年間で、各公正価値階層の間に金融商品の移転はない。
6. ある貸借対照表の構成要素
前払い費用と他の流動資産
前払い料金と他の流動資産は、
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 前払い費用 | $ | 9,082 | | | $ | 6,492 | |
| 在庫品 | 5,150 | | | 3,940 | |
| プリペイドホストとデータコスト | 6,443 | | | 2,455 | |
| 受取利息を計算する | 3,983 | | | 392 | |
| 前払い保険 | 3,729 | | | 3,546 | |
| カード計画預金 | 2,128 | | | 2,167 | |
| 契約資産 | 621 | | | 950 | |
| 他の金融商品 | — | | | 11,616 | |
| その他流動資産 | 6,871 | | | 4,059 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | $ | 38,007 | | | $ | 35,617 | |
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
財産と設備、純額
財産と設備は：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 賃借権改善 | $ | 8,110 | | | 8,110 | |
| コンピュータ装置 | 9,115 | | | 8,581 | |
| 家具と固定装置 | 2,542 | | | 2,459 | |
| 内部開発と購入のソフトウェア | 3,082 | | | 2,954 | |
| 22,849 | | | 22,104 | |
| 減価償却累計と償却 | (15,409) | | | (12,417) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 7,440 | | | $ | 9,687 | |
減価償却と償却費用は#ドルです3.9百万、$3.5百万ドルとドル3.52022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
“会社”ができた違います。2022年12月31日までの年度内にどの内部で使用されるソフトウェアコストも資本化しないが，資本化基準に適合した開発コストはそれぞれの時期で重要ではないからである。同社は資本化した$1.62021年12月31日までの1年間で，内部使用ソフトウェアコストは100万ドルであった
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用と他の流動負債には：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 収入コストを計算すべきである | $ | 57,191 | | | $ | 41,339 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | 41,268 | | | 32,954 | |
| 収入を繰り越す | 17,048 | | | 19,060 | |
| 課税負債 | 4,978 | | | 3,240 | |
| 専門サービスに応じる | 4,784 | | | 2,454 | |
| 賃貸負債を経営し、今期の部分 | 3,394 | | | 3,021 | |
| 契約または事項および処理ミス準備金 | 2,494 | | | 3,386 | |
| その他負債を計算すべき | 5,730 | | | 8,642 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | $ | 136,887 | | | $ | 114,096 | |
その他負債
他の負債には
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 繰延収入，当期分を差し引く | $ | 4,202 | | | $ | 6,107 | |
| その他長期負債 | 1,275 | | | 450 | |
| その他負債 | $ | 5,477 | | | $ | 6,557 | |
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
7. 引受金とその他の事項
賃貸借契約を経営する
当社の経営リースコストは以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| リースコストを経営する | $ | 3,372 | | | $ | 3,424 | | | $ | 3,514 | |
| 可変リースコスト | 439 | | | 212 | | | 534 | |
| 短期賃貸コスト | 435 | | | 358 | | | 271 | |
| 総賃貸コスト | $ | 4,246 | | | $ | 3,994 | | | $ | 4,319 | |
当社には分譲収入は何もありませんが、当社の賃貸契約には残額保証や重大な制限的な契約も含まれていません。
会社の賃貸資産と賃貸負債を計算する際に使用する加重平均残存経営リース期間と加重平均割引率は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 加重平均残余経営リース期間(年) | 3.1 | | 4.1 |
| 加重平均割引率 | 7.7% | | 7.7% |
2022年12月31日まで、各年間経営賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | | | | |
| | |
| | |
| 2023 | | 4,239 |
| 2024 | | 4,472 |
| 2025 | | 4,599 |
| 2026 | | 780 |
| | |
| 賃貸支払総額 | | $ | 14,090 |
| 計上された利息を差し引く | | (1,662) |
| リース負債総額を経営する | | $ | 12,428 |
会社の経営リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 賃貸負債経営のための現金 | $ | 4,112 | | | $ | 4,081 | | | $ | 3,192 | |
| 経営リース新たな経営リース負債と引き換えに使用権資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 192 | |
信用状
会社本部オフィススペースのレンタルについて、会社は大家さんに#ドルの信用状を提供する必要があります1.5百万ドルです。会社はこの信用状の保証金を$に入金した1.5発行金融機関の預金では、この預金は総合貸借対照表において限定的な現金に分類される
カタログ表
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
購入義務
2022年12月31日現在、当社はあるサービスプロバイダと開証銀行との撤回不可能な購入約束を$としています221.7百万ドルは次の数年以内に支払います5何年もです。これらの購入義務には#ドルが含まれている212.6クラウドコンピューティング·サービス協定の一部として、最低約束に関連した100万ドル。残りの債務は，各サービスプロバイダと開証行が固定的で撤回不可能なそれぞれの契約条項内で徴収する手数料に関連する.
固定払込計画
会社は条件に合った従業員のための固定納付計画を維持し、401(K)計画を含み、この計画はアメリカにいるほとんどの従業員をカバーしており、会社はその計画を提供する50最初の割合は6従業員が貢献した報酬の割合。一致した供給は1年職責を果たす。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社は共に貢献しました5.8百万、$3.1百万ドルとドル1.9それぞれその固定払込計画に100万ドルの寄付を提供した
法律や事項がある
通常の業務の過程で、会社は時々様々な法律問題の影響を受ける可能性があり、例えば脅威や未解決のクレームや訴訟などがある。2022年12月31日及び2021年12月31日まで、個別又は全体の法律又は有事項が会社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはまだない。法律手続きの予測不可能性に鑑み、当社は当時入手可能な情報に基づいて評価を行った。より多くの情報を得るにつれて、会社は潜在的な負債を再評価し、推定を修正する可能性がある。
支払取引の決済
一般的に、顧客は一定額の前払い資金を開証銀行の口座に入金し、彼らの支払い取引を決済する。当該等の前払い金は顧客の決済取引にのみ利用可能であり、当社の資産とはみなされていない。そのため、顧客口座に開証行が保有する資金は当社の総合貸借対照表に反映されない。顧客が取引を決済するのに十分な資金がなければ、当社は開証銀行に取引を決済する責任があるため、その後顧客から当該などの金額を取り戻すことができなければ、会社は損失を被ることになる
完済する
通常の業務過程において、会社は異なる範囲と条項の合意を締結し、これらの合意に基づいて、会社はある事項について顧客、クレジットカードネットワーク、カード発行銀行、サプライヤー、レンタル者、および他の当事者を賠償することに同意し、このような合意に違反し、会社が提供するサービスまたは第三者が提出する知的財産権侵害クレームによる損失を含むが、これらに限定されない。開証行については、会社が開証行開証行が適用される法律や法規を遵守していないために受ける可能性のある損失を賠償し、これらの損失が会社が開証行と合意した計画に基づいて履行できなかったためであれば。
また、当社はすでにその役員及びいくつかの高級社員と合意を締結し、彼等が取締役、高級社員又は従業員としての身分又はサービスとして生じる可能性のあるいくつかの法的責任について補償することを当社に要求している。この等の協議により、当社に賠償を要求することはなく、当社はその総合貸借対照表、総合経営報告書及び全面損失或いは総合キャッシュフロー表に重大な影響を与える可能性のあるクレームを何も知っていない。
同社はまた、その顧客に対するサービスレベルの約束を含み、一定の業績レベルを保証し、これらの顧客が会社がこれらのレベルに達していない場合にポイントを獲得することを許可している。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
8. 株式激励計画
当社は、改訂·再編成された2011年株式インセンティブ計画(2011計画)と2021年株式オプション·インセンティブ計画(2021年計画)に基づいて、当社の従業員、非従業員取締役、その他のサービス提供者に株式ベースの奨励を付与し、総称してこの2つの計画と呼ぶ。2011年は2021年6月に終了する予定で、初公募株に関連しているが、初公募前に付与された未完了奨励の条項にも適用される。また、同社は従業員の株式購入計画(ESPP)を提供している85当社A類普通株式は、発行期間初日または最終日(低い者を基準とする)の公正価値の%に相当する。発行期間は6カ月で、毎年5月と11月から始まる
次の表には、列挙された期間に確認されたシェアで計算された給与料金を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 制限株式単位 | $ | 76,094 | | | $ | 59,652 | | | $ | — | |
| 株式オプション | 28,816 | | | 31,231 | | | 10,895 | |
| 執行主席長期表現賞 | 53,214 | | | 38,189 | | | — | |
| 従業員株購入計画 | 2,619 | | | 1,946 | | | — | |
| 普通株二次販売 | — | | | 11,642 | | | 17,316 | |
| 合計する | $ | 160,743 | | | $ | 142,660 | | | $ | 28,211 | |
限定株単位
2021年6月8日、会社は初公募株を完成し、2021年4月1日までに付与されたRSUの流動資金条件が満たされ、会社の累計はドルであることが確認された23.1IPO完了日まで、サービス帰属のRSUに関連する株式ベースの報酬支出は百万ドルである。最初の公募後、このようなRSUの未償却付与日は、残りのサービス期間に株式補償支出と記載されている
2021年4月1日以降に付与されたRSUは、サービス条件を満たした後に付与される。これらの賞のサービス条件はほぼ一致している4年.
同社の同計画下でのRSU活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | |
| 販売制限株単位数 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 | | |
| 2020年12月31日の残高 | 4,430,336 | | | $ | 4.93 | | | |
| 授与する | 8,409,821 | | | 22.20 | | | |
| 既得 | (2,641,196) | | | 10.12 | | | |
| 取り消しと没収 | (1,197,012) | | | 14.23 | | | |
2021年12月31日現在の残高 | 9,001,949 | | | $ | 18.30 | | | |
| 授与する | 36,159,090 | | | 8.91 | | | |
| 既得 | (4,883,296) | | | 13.99 | | |
| 取り消しと没収 | (6,131,197) | | | 14.07 | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 34,146,546 | | | $ | 9.74 | | | |
2022年12月31日までの年間で確認されたRSUの株式による報酬支出は$76.1百万ドルです。2022年12月31日現在，未帰属RSUに関する未確認補償コストは$である296.0百万ドルです。これらのコストは加重平均期間内に確認される予定である3.3何年もです。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
株式オプション
2011年計画と2021年計画によると、株式オプションの行権価格は、付与日会社A類普通株の1株当たり公平時価を下回ってはならない(かつ下回らない110A類普通株1株当たり公平時価の%は、保有超過を付与するために用いられる10会社の全カテゴリー株の総投票権の割合を占めています10%株主)。オプションは一定時間以内に行使することができる10年期日から始める5年付与株オプション10%株主)
この計画によると、同社の株式オプション活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション数 | | 加重平均1株当たりの権価 | | 加重平均残余契約寿命(年) | | 内在的価値を集める(1) |
2020年1月1日の残高(2) | 25,159,411 | | | $ | 0.92 | | | 8.74 | | $ | 46,594 | |
| 授与する | 6,404,800 | | | 2.31 | | | | | |
| 鍛えられた | (6,084,183) | | | 0.53 | | | | | |
| 取り消しと没収 | (2,058,654) | | | 1.50 | | | | | |
2020年12月31日の残高(2) | 23,421,374 | | | $ | 1.35 | | | 8.33 | | $ | 248,002 | |
| 授与する | 29,113,555 | | | 20.07 | | | | | |
| 鍛えられた | (4,277,344) | | | 1.18 | | | | | |
| 取り消しと没収 | (4,072,097) | | | 5.58 | | | | | |
2021年12月31日現在の残高(2) | 44,185,488 | | | $ | 13.31 | | | 8.46 | | $ | 279,242 | |
| 授与する | 4,182,522 | | | 10.16 | | | | | |
| 鍛えられた | (7,785,748) | | | 1.20 | | | | | |
| 取り消しと没収 | (4,425,817) | | | 6.60 | | | | | |
2022年12月31日現在の残高(2) | 36,156,445 | | $ | 16.37 | | | 7.67 | | $ | 29,101 | |
2022年12月31日から帰属する | 7,389,512 | | $ | 6.57 | | | 4.98 | | $ | 24,410 | |
(1)内的価値は、現金株式オプションの行権価格と、それぞれの貸借対照表日までの普通株式公正価値との差額から計算される。
(2)2011年には、帰属状態にかかわらず、行使可能なすべての株式オプションを含む株式オプションの早期行使を可能にする計画だ。
2022年，2021年および2020年12月31日までに年度内に付与されたオプションの加重平均授受日の公正価値は$である5.89, $12.10、と$1.81それぞれ1株である.
2022年12月31日現在、2021年12月31日現在及び2020年12月31日まで年度内に行使されるオプション総内的価値は61.6百万、$83.0百万ドルと$32.8それぞれ100万ドルです
2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年間で，日オプションを付与する公正価値総額は40.0百万、$17.6百万ドルと10.7それぞれ100万ドルです
2022年12月31日現在、未授株式オプションに関する未確認報酬コスト総額は#ドルで、執行主席長期業績賞は含まれていません58.6百万ドルです。これらのコストは加重平均期間内に確認される予定である2.4何年もです。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
付与された株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルと以下の加重平均仮定を用いて推定される：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 配当率 | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% |
| 予想変動率 | 61.52% | | 52.36% | | 48.11% |
| 予想期限(年単位) | 6.08 | | 6.14 | | 6.02 |
| 無リスク金利 | 2.32% | | 1.00% | | 0.54% |
最初の公募を完了する前に、会社は、(I)当時の独立第三者推定値を含むが、限定されないが、(Ii)観察された二次販売、(Iii)普通株に対する優先株の権利、優遇、および特権を償還可能に転換可能であること、(Iv)会社の実際の経営および財務業績、(V)現在の業務状況および予測、(Vi)会社の初公開株式または売却のような当時の市場条件下で流動性イベントを実現する可能性を決定するために、多くの客観的および主観的要因を考慮している。そして(Vii)は会社の株式の前例取引に関するものである。
当社が初めて公募した後、当社はナスダック世界の精選市場で取引されているA類普通株の終値を用いて、付与日の株式ベースの報酬を測定した。
執行主席長期表現賞
2021年4月と5月、会社取締役会は、業績株式オプションの形で会社の執行議長と当時の最高経営責任者の株式インセンティブを付与し、奨励範囲を含む19,740,923そして47,267私たちB類普通株の株は、行使価格は$です21.49そして$23.401株当たりそれぞれまたは総称して執行主席長期業績賞、前身はCEO長期業績賞と呼ばれている。執行主席長期業績賞はサービス条件に対する満足度と7年IPOに関する販売禁止期間満了後の履行期間。我々のA類普通株の業績期間中の任意の連続90取引日内の平均終値が次の表に記載されている会社の株価ハードル以上であれば、株価ハードルに達する。
執行主席長期業績賞は7つの等額部分に分けられ、以下の会社の株価障害を実現することによって授与される
| | | | | | | | | | | | | | |
| 一群の人 | | 会社の株価関門 | | 有資格付与オプション数 |
| 1 | | $67.50 | | 2,826,884 |
| 2 | | $78.98 | | 2,826,884 |
| 3 | | $92.40 | | 2,826,884 |
| 4 | | $108.11 | | 2,826,884 |
| 5 | | $126.49 | | 2,826,884 |
| 6 | | $147.99 | | 2,826,884 |
| 7 | | $173.15 | | 2,826,884 |
| 合計する | | | | 19,788,188 |
執行主席長期表現賞の授与日公允価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定され、このモデルは複数の株価経路と会社の株価が障害に達する確率を結合している。執行主席長期業績賞の7つの部分の加重平均付与日の公正価値は#ドルと推定された10.531株当たりのオプションシェア.
2022年12月31日現在、執行主席長期業績賞の未確認報酬総額は#ドル117.0百万ドル、残りの派生サービス期間中に確認する予定です3.1何年もです
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
普通株二次発売
IPOが完了する前にいくつかの経済利益保有者は現従業員または前任社員から発行された普通株を買収し，買収価格は会社より高い取引発生時の見積もり公正価値。当社は、二零二一年及び二零二年までに、価格と取引当日の推定公正価値との差額録に基づいた補償支出を支払いました11.6百万ドルとドル17.3それぞれ100万ドルです
9. 株主権益取引
普通株購入引受権証
2021年と2020年に、会社は顧客に最大購入のための引受権証を発行します1,150,000そして750,000それぞれ当社の普通株です。これらの株式承認証はある業績条件に基づいて、規定された計算期間内に会社のプラットフォーム上で特定のパーセンテージの新しいカードを発行することと、契約期間内にそれぞれある年間取引計数のハードルを達成することを含む。すべての引受権証の行使価格は$である0.01一株ずつです。これらの株式承認証は持分ツールに分類され、顧客への対価とみなされる。この等株式証は、授出日の公正価値は、顧客が発生する期待処理量モード及び帰属条件を満たす可能性に基づいて、それぞれの顧客契約期間内に純収入減値と記入する。二零一年及び二零年に発行された引受権証の総公平価値は26.4百万ドルとドル5.7それぞれ百万ドルです
2022年と2021年12月31日までに695,637そして300,504株式承認証はそれぞれ付与される.同社は$を記録した7.3百万ドルとドル5.0それぞれ2022年および2021年12月31日までの年度内に、同等株式証に関する収入純額が減少した。帰属時には、すでに帰属引受権証の公正価値を自社の追加実収資本に計上している。顧客が契約期間内に生じる処理量パターンと引受権証の帰属スケジュールによる時間差は、付与日公正価値金額(帰属時に追加実納資本に記入する)と、任意の特定の報告期間内に収入純額として減少した金額とに差がある可能性がある
権利証の公正価値は、ブラック·スコルスオプション定価モデルと以下の仮定を用いて推定され、各権利証の付与日までに推定される
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2021 | | 2020年9月30日 |
| 配当率 | 0.0% | | 0.0% |
| 予想変動率 | 50.0% | | 50.0% |
| 契約期間(年) | 4.0 | | 5.0 |
| 無リスク金利 | 0.6% | | 0.3% |
| | | |
株式買い戻し計画
2022年9月14日、会社の取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認した1002022年9月15日から、会社A類普通株が100万株増加した。買い戻し計画によると、会社は、適用される連邦証券法に基づいて、公開市場を通じて購入、私的に協議する取引又はその他の方法で、1934年の証券取引法第10 b 5-1条の下の取引計画を含めて株式を買い戻すことを許可する。買い戻し株式の数量や購入時間は、一般的な商業や市場状況、法的要求を含む他の要因に依存する。株式買い戻し計画は満期日を設定していません。当社は2022年12月31日までの年間で、買い戻しとその後の引退を決定しました11.7百万株、一ドルの価値があります79.2買い戻し計画によると、平均価格は$です6.77それは.買い戻し株式の総価格と関連取引コストは、会社の総合貸借対照表に普通株の減少と追加の実収資本として反映される。2022年12月31日までにドル20.8この買い戻し計画によると、まだ100万ドルが未来の株の買い戻しに利用できる。
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
10. 普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである
普通株株主は1株当たりの基本純損失と希釈後の1株当たり純損失は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子.分子 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| A類とB類普通株株主は純損失を占めなければならない | $ | (184,780) | | | $ | (163,929) | | | $ | (47,695) | |
| 分母.分母 | | | | | |
| A類とB類普通株株主が1株当たり純損失を占めるべき加重平均株式、基本株式及び希薄株式を計算するための | 545,397,254 | | | 362,756,466 | | | 122,932,556 | |
| A類とB類普通株株主は基本と希釈後の1株当たり純損失を占めなければならない | $ | (0.34) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.39) | |
1株当たりの基本純損失は希釈後の1株当たり純損失と同じであり、同社は2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度純損失を報告しているからだ。
A類普通株株主とB類普通株株主が保有する清算、配当は他の権利と同じだが、投票権は異なる。A類普通株とB類普通株の清算権は配当権と同じであり、未分配収益は比例的に分配されるため、A類普通株とB類普通株の1株当たり損失は単独または合併に基づいて同じとなる。
同社はその減額1株当たり収益計算において、その権益法で発行された潜在的希薄化株式の割合シェアを考慮した。その権益法は、逆償却効果があるため、投資対象のすべての潜在的希薄化株式は計算から除外される
1株当たりの純損失計算から除外された潜在的希薄化証券は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 転換可能優先株、すべてのシリーズを償還することができます | — | | | — | | | 351,844,340 | |
| 転換可能な優先株を買い戻す引受権証 | — | | | — | | | 203,610 | |
| B類普通株購入の引受権証 | 1,900,000 | | | 1,900,000 | | | 1,419,528 | |
| 事前行使オプションを含む未償還株式オプション | 36,156,445 | | | 45,307,479 | | | 23,421,374 | |
| 未帰属未完了RSU | 34,146,546 | | | 9,001,949 | | | 4,430,336 | |
| ESPPによって約束された株式 | 408,831 | | | 211,118 | | | — | |
| 将来に使用可能な株式オプションおよびRSU | 60,892,581 | | | 61,893,427 | | | 7,683,069 | |
| 合計する | 133,504,403 | | | 118,313,973 | | | 389,002,257 | |
また、同社は最も多くの約束をしている280,000将来発行される普通株または同値現金は、今後1年間の会社の社会的影響の取り組みを支援し、支援する7年になる.
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
11. 所得税
税務管轄区別に区分された所得税前損失は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです | $ | (185,612) | | | $ | (165,160) | | | $ | (47,911) | |
| 外国.外国 | 730 | | | 591 | | | 303 | |
| 所得税前損失 | $ | (184,882) | | | $ | (164,569) | | | $ | (47,608) | |
所得税費用(福祉)の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状態.状態 | 353 | | | 38 | | | 18 | |
| 外国.外国 | 18 | | | — | | | 147 | |
| 371 | | | 38 | | | 165 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | — | | | — | | | — | |
| 状態.状態 | — | | | — | | | — | |
| 外国.外国 | (473) | | | (678) | | | (78) | |
| (473) | | | (678) | | | (78) | |
| 合計： | | | | | |
| 連邦制 | — | | | — | | | — | |
| 状態.状態 | 353 | | | 38 | | | 18 | |
| 外国.外国 | (455) | | | (678) | | | 69 | |
| 所得税支出 | $ | (102) | | | $ | (640) | | | $ | 87 | |
当社の有効税率と法定連邦税率の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定税率で税金を払う | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦の影響を差し引いた州税 | 4.6 | % | | 4.0 | % | | 4.4 | % |
| 株式ベースの報酬 | 3.9 | % | | 4.5 | % | | (8.5) | % |
| 第百六十六条の制限 | (13.8) | % | | (8.3) | % | | — | % |
| 他にも | 1.4 | % | | (0.3) | % | | (0.1) | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 評価免除額を変更する | (17.0) | % | | (20.5) | % | | (17.0) | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 実際の税率 | 0.1 | % | | 0.4 | % | | (0.2) | % |
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
繰延税金資産と負債には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 連邦と州の純営業損失 | $ | 33,497 | | | $ | 41,418 | |
| 研究開発単位 | 77 | | | 77 | |
| 財産と設備 | 205 | | | (47) | |
| 応算項目その他 | 20,884 | | | 16,173 | |
| 株式ベースの報酬 | 14,490 | | | 7,124 | |
| 研究開発資本化支出 | 23,404 | | | — | |
契約または事項および処理ミス準備金 | 614 | | | 818 | |
| 収入を繰り越す | 6,011 | | | 3,132 | |
| リース責任 | 3,061 | | | 3,730 | |
| 繰延税金資産総額 | 102,243 | | | 72,425 | |
| 推定免税額を差し引く | (98,816) | | | (68,847) | |
| 繰延税金資産総額から推定免税額を差し引く | 3,427 | | | 3,578 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| | | |
| 使用権資産 | (2,220) | | | (2,728) | |
| 繰延税金負債総額 | (2,220) | | | (2,728) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 1,207 | | | $ | 850 | |
米国会計基準第740条によると、同社は、司法管轄区のすべての既存の証拠に基づいて、米国繰延税金資産が利用されない可能性が高いと考え、米国司法管轄区における繰延税項純資産について全額推定値を記録している。当社は繰延税金資産を回収できる可能性を定期的に評価している。当社は、推定免税額の必要性を評価する際に、過去の収入や損失レベル、将来の課税収入推定に関する予想およびリスクを含む利用可能なすべての証拠を考慮します。当社が繰延税金資産の回収を期待している可能性が高くなければ、当社は最終的に回収できないと推定された繰延税金資産を推定値に計上することで、その課税支出を増加させる。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の既存の負の証拠には、歴史と予想される将来の運営損失が含まれている。したがって、会社は追加の推定手当#ドルだと結論した30.0百万ドルとドル32.42022年と2021年の間に、100万ドルはそれぞれその評価額が準備前の繰延税金資産の変化を反映する必要がある。同社は2022年12月31日と2021年12月31日までに、ほとんどの繰延税金資産が現金化できない可能性があると考えている。
2017年減税·雇用法案(TCJA)は、2021年12月31日以降の納税年度に第174条に基づいて研究開発(R&D)支出を資本化·償却するよう納税者に要求する。これは2022年12月31日までの年度内に会社に発効し，研究開発コストを$に資本化することにつながる23.4百万ドルです。会社は税務目的でこれらのコストを償却します5アメリカで研究開発に従事する年限以上15アメリカ以外の地域で長年の研究開発を行っています。
2022年12月31日現在，同社の純営業損失は約$に転出している130.0百万ドルとドル85.3連邦と州の税金はそれぞれ100万ドルだ。2022年12月31日現在，会社の連邦純営業赤字が繰り越している121.5100万ドルは無期限に繰り越すことができるが、課税所得額の80%を超えてはならない。使用しなければ、連邦と州の純運営繰り越しはそれぞれ2036年と2025年に満期になる。また、同社は税金の繰越免除契約を持っています0.2連邦所得税に100万ドルが使われています使用しなければ、繰り越しの連邦研究開発税収控除は2031年に満期になる。カリフォルニア州の研究単位は無期限に繰り越すことができます
カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
改正された1986年国内税法第382条によると、会社が所有権変更を経験した場合、会社は任意の納税年度に純営業損失の繰越又はその他の税務属性を利用する能力が制限される可能性がある。当社は2022年12月31日現在，設立以来所有権が変化し，営業損失繰越純額の利用が年度制限されると結論している。しかし、年間制限は、使用前に税務属性の繰越を招くことはないと予想される。
同社はアメリカで連邦と各種州の納税申告書を提出し、イギリスとオーストラリアで納税申告書を提出します。税務属性の繰越はまだ使用されているため、会社の連邦と州申告書は設立以来ずっと審査に開放されている。
同社は世界無形低税収入(GILTI)税費を期間コストとして納税年度に計上する会計政策選択を行った。当社では，GILTIをその推定手当の一部とすることを考える際に，税法順位付け方法を選択し適用した。
“会社”ができた違います。2022年、2021年、そして2020年、私は実質的な未確認の税金割引を持っていません。
“会社”ができた違います。2022年12月31日までの年度内に、利息支出や罰金は発生しないか、または貸借対照表には税金優遇に関する未済負債が確認されていない。同社はその未確認利益が今後12カ月以内に大きな増加や減少はないと予想している。
12. リスクと重要な顧客を集中させる
会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金と現金等価物、有価証券、売掛金、および開票されていない顧客の売掛金、または顧客の売掛金および売掛金が含まれる。金融機関に保管されている現金は連邦保険の限度額を超える場合がある。経営陣は、これらの金融機関の財務状況が良好であるため、存在する信用リスクが最も小さいと考えている。2022年12月31日と2021年12月31日までの現金および現金等価物にはドルが含まれている0.510億ドル1.2それぞれ以下の点で10億ドルを投資します三つ通貨市場共同基金は、主に米国債と米国機関証券に投資されている
2022年12月31日までの取引可能証券は440.9100万ドルは，同一発行者のいない証券が集中しており，総公正価値は総残高の5%を超えているが，米国債と米国機関証券を除いて，この2種類の証券の総額は#ドルである407.1百万ドルか92%の有価証券。同社の有価証券組合のすべての債務証券は投資レベルである。
2021年12月31日までの取引可能証券は452.9100万ドルであり，かつ同一発行者が存在しない証券が総公正価値が総残高の5%を超える場合に集中している場合，米国債を除いてその総額は#ドルである418.3百万ドルか92%の有価証券
同社の支払い取引の大部分は発行銀行であるサトン銀行で決済されている。2022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日まで82%, 90%和96総処理量のパーセンテージはそれぞれSutton Bankで決済され，総処理量は会社のプラットフォームで処理された総金額(返品と返金を差し引く)である.
重要な顧客ごとに、純収入が純収入総額に占める割合と顧客の売掛金が顧客の売掛金総額に占める割合は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入パーセント
12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 顧客A | 71% | | 69% | | 70% |
| | | | | |
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カタログ表
Marqeta社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの顧客の売掛金の割合は |
| 2022 | | 2021 |
| 顧客B | 18% | | * |
| 顧客C | * | | 20% |
| 顧客D | * | | 13% |
| *10%未満 | | | |
13. 関係者取引
当社は可能です関係者と取引を行う。
当社はある個人会社に株式法投資を行い、2022年10月に当該投資が売却されるまで、同社は関連側となってきた。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の会社の純収入は2.7百万ドルとドル2.8個人会社から100万ドルを獲得しましたその会社は$を持っている4.12021年12月31日現在、この民間会社に支払われるべき収入シェアは100万ドルである。
IPOが完了する前に、DFS Services LLCは超過を保持している5%の企業が関連先として株式を発行しています。当社は2021年12月31日および2020年12月31日までの年間で発生します30.4百万ドルとドル14.4収入コストに記録されているクレジットカードネットワーク料金純額は100万ドルであり，PULSE Network LLCに支払われ，これはDFS Services LLCの付属実体である.
14. 後続事件
2023年2月3日、当社はPower Finance Inc.(Power Finance)を買収し、購入価格は1ドルとなった221.9100万ドルの現金の約3分の1は2年制ある条件に制約されている時期。買収価格には、今後12ヶ月以内に達成される追加パフォーマンス目標に関連する潜在的な将来の利益額は含まれておらず、最高支払額は最大$に達する53.1百万ドルです。Power Financeのクラウド·プラットフォームは、新しいクレジットカード計画を作成する会社にクレジットカード計画管理サービスを提供します。今回の買収により、同社の顧客が広範な信用製品と構造を発売できるようになる見通しだ
会社は現在この取引の会計処理を完了しており、2023年第1四半期末に買収対価格の買収資産と負担する負債の初歩的な分配を完了する予定だ.
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、改正された1934年の証券取引法又は取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に規定されている本年度報告書10-K表に係る期間終了までの開示制御及び手続の有効性を評価している。開示制御および手続きは、会社が取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会または米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための合理的な保証を提供することを目的としている。開示制御及び手続は、会社が“取引法”に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、その主要幹部及び主要財務官を含む会社経営者に伝達されることを保証することに限定されるものではないが、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、同様の機能を果たす者の制御及び手続を適宜行う。経営陣は、どのような制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良好であっても、その目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできず、管理者は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならないことを認識している。
この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日までに、我々の開示統制および手続きが合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、財務報告書の十分な内部統制を確立·維持する責任がある(取引法第13 a-15条(F)条で定義されている)。私たちの最高経営責任者と最高財務責任者の監督と参加の下、私たちの経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が発表した“内部統制-総合枠組み”(2013)で確立された基準に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価しました。この評価に基づき、我々の経営陣は、財務報告書の内部統制が2022年12月31日から有効であると結論した。2022年12月31日現在、財務報告の内部統制の有効性は、本年度報告の第8項Form 10−Kに含まれる独立公認会計士事務所安永会計士事務所が監査している。
財務報告の内部統制の変化
2022年度第4四半期において、会社財務報告内部統制(取引法第13 a-15(D)および15 d-15(D)規則で定義されている)には、重大な影響が生じていないか、または合理的に社内統制に大きな影響を与える可能性がある変化が生じていない。
制御とプログラムの有効性の制限
財務報告に対するいかなる内部統制の有効性も内在的に制限されており、設計、実施、操作、評価制御とプログラム時に判断力を行使すること、不正行為を完全に除去できないことを含む。そのため、どの財務報告の内部統制制度も、その設計と運営がどのように良好であっても、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供し、その目標が実現されることを確保するしかない。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.私たちは私たちの業務の必要性や適切な内部統制の監視とアップグレードを継続するつもりですが、これらの改善が財務報告に対する効果的な内部統制を提供するのに十分であることは保証できません。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトが要求する情報は，2023年株主年次総会の最終依頼書を参照して組み込まれ，この依頼書は米国証券取引委員会に提出される 2022年12月31日までの財政年度の120日間。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会の最終依頼書を参考にした。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会の最終依頼書を参考にした。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会の最終依頼書を参考にした。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会の最終依頼書を参考にした。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)本年報は、以下の書類を表格10-Kの形式で提出します
1.連結財務諸表
連結財務諸表索引を参照して、本文書の第2部第8項を参照。
2.財務諸表の添付表
それらが必要ではない、適用されていない、または存在しない額がスケジュールの提出を要求するのに十分であるので、すべての付表は省略されている。
3.展示品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| 展示品番号 | | 説明する | | 表 | | 書類番号. | | 展示品番号 | | 提出日 |
| 3.1 | | 登録者登録証明書の改訂と再予約。 | | S-1/A | | 333-256154 | | 3.2 | | May 24, 2021 |
| 3.2 | | 登録者の付例を改訂して再編成する。 | | S-1/A | | 333-256154 | | 3.4 | | May 24, 2021 |
| 4.1 | | 登録者A類普通株式証明書フォーマット。 | | S-1 | | 333-256154 | | 4.1 | | May 14, 2021 |
| 4.2 | | 登録者およびその特定の株主によって2020年5月27日に改正され、再署名された“投資家権利協定”。 | | S-1 | | 333-256154 | | 4.2 | | May 14, 2021 |
| 4.3 | | 登録者がComerica Ventures Inc.に発行した株式引受権証は，2013年10月11日である | | S-1 | | 333-256154 | | 4.3 | | May 14, 2021 |
| 4.4 | | 登録者がComerica Ventures Inc.に発行した株式引受権証は，2013年10月11日である. | | S-1 | | 333-256154 | | 4.4 | | May 14, 2021 |
| 4.5† | | 登録者が2020年9月15日にUber Technologies，Inc.に発行した普通株購入権証は，2021年1月7日に改訂された | | S-1/A | | 333-256154 | | 4.7 | | May 24, 2021 |
| 4.6† | | 引受権証は登録者からSquare，Inc.に発行され，日付は2021年3月13日である. | | S-1 | | 333-256154 | | 4.8 | | May 14, 2021 |
| 4.7† | | 登録者がRAMP商業会社に発行した普通株引受権証は，期日は2021年3月31日である。 | | S-1/A | | 333-256154 | | 4.9 | | May 24, 2021 |
| 4.8 | | 登録者証券の記述。 | | 10-K | | 001-40465 | | 4.8 | | March 11, 2022 |
10.1#* | | 登録者とその各役員及び執行者との間で改訂及び再署名された賠償協定のフォーマット。 | | | | | | | | |
10.2# | | 改訂された2011年株式インセンティブ計画の改正と再実施、およびその計画に基づいて達成された合意の形態。 | | S-1/A | | 333-256154 | | 10.2 | | May 14, 2021 |
10.3# | | 2021年の株式オプションおよびインセンティブ計画、およびこれらの計画に基づいて達成された合意のフォーマット。 | | S-1/A | | 333-256154 | | 10.3 | | June 1, 2021 |
10.4# | | 2021年従業員株購入計画。 | | S-1/A | | 333-256154 | | 10.4 | | June 1, 2021 |
10.5# | | 上級管理職現金奨励ボーナス計画。 | | S-1/A | | 333-256154 | | 10.5 | | May 24, 2021 |
10.6# | | 幹部退職計画。 | | S-1/A | | 333-256154 | | 10.6 | | May 24, 2021 |
10.7#* | | 非従業員役員報酬政策が修正された。 | | | | | | | | |
10.8# | | 役員招聘状形式 | | S-1 | | 333-256154 | | 10.12 | | May 14, 2021 |
10.9#* | | 登録者とサイモン·ハラフとの間の日付は，2022年5月25日から2023年1月26日までの招聘状である。 | | | | | | | | |
10.10# | | 登録者とJason Gardnerの間の日付は2011年6月6日の招聘状だ。 | | S-1 | | 333-256154 | | 10.8 | | May 14, 2021 |
10.11# | | 登録者とマイク·ミロティッチの間の招待状の日付は2022年2月3日である。 | | 10-K | | 001-40465 | | 10.16 | | March 11, 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.12#* | | 登録者とランディ·クーンの間の日付は2021年5月20日の招聘状である。 | | | | | | | | |
10.13#* | | 登録者とフィリップ(Tripp)Faixの間の招待状の日付は2018年5月27日です。 | | | | | | | | |
10.14# | | 登録者とフィリップ(Tripp)Faixが2022年3月14日に締結した別居および解放協定。 | | 10-Q | | 001-40465 | | 10.1 | | May 11, 2022 |
| 10.15 | | 登録者とMach II 180 LLCとの間のリース契約は、日付が2016年3月1日頃であり、2017年11月8日と2019年3月14日に改訂された。 | | S-1 | | 333-256154 | | 10.13 | | May 14, 2021 |
10.16† | | 登録者とSquare，Inc.との間のプライマリサービス協定は，日付は2016年4月19日，改訂日は2016年9月1日，2016年10月18日，2016年12月24日，2017年6月30日，2017年8月2日，2017年10月1日，2018年4月1日，2019年6月6日，2019年9月20日，2020年2月7日，2020年11月18日，2020年11月18日，2021年3月13日，2021年5月21日，2022年1月27日である。 | | 10-K | | 001-40465 | | 10.20 | | March 11, 2022 |
10.17† | | 登録者とサトン銀行との間で2016年4月1日に改訂·再署名されたプリペイドカードプロジェクトマネージャー協定は、2017年12月31日、2018年9月1日、2020年8月1日、2021年7月1日に改訂された。 | | 10-K | | 001-40465 | | 10.21 | | March 11, 2022 |
| 21.1* | | 登録者の子会社。 | | | | | | | | |
| 23.1* | | 独立公認会計士事務所安永会計士事務所の同意を得ました。 | | | | | | | | |
| 24.1* | | 授権書(表格10-K形式の本年報署名ページを参考に) | | | | | | | | |
| 31.1* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づく首席執行幹事の証明。 | | | | | | | | |
| 31.2* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて、首席財務官の認証が行われる。 | | | | | | | | |
| 32.1** | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者の証明。 | | | | | | | | |
| 32.2** | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | | | | | | | | |
101.INS* | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | | | | | | | | |
101.書院* | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | | | | | |
101.カール* | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | | | | | |
101.def* | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| | | | | | |
101.介護会* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| | | | | | |
101.Pre* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| | | | | | |
104* | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | |
| | | | | | |
| † | | 本展示品に含まれるいくつかの機密情報は、(I)が実質的ではないため、(Ii)は登録者が個人または機密とみなすタイプである。 | | | | | | | | |
| # | | 契約または補償計画、契約または合意を管理することを指す。 | | | | | | | | |
| * | | 本局に提出します。 | | | | | | | | |
| ** | | 手紙で提供する。本10−Kフォーム年次報告に従って添付された証明表32.1および32.2は、提供されたものとみなされ、証券法または取引法に従って当社が提出した任意の文書には、本10−Kフォーム年次報告日の前または後に作成されたものであっても、その文書に任意の一般会社言語が含まれているにもかかわらず、参照されない。 | | | | | | | | |
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
| | | | | | | | | | | |
| Marqeta社 |
| | | |
日付：2023年2月28日 | 差出人： | | /s/サイモン·ハラフ |
| 名前： | | サイモン·ハラフ |
| タイトル： | | 行政総裁(首席行政幹事) |
| | | |
日付：2023年2月28日 | 差出人： | | マイケル·ミロティッチ |
| 名前： | | マイケル·ミロティッチ |
| タイトル： | | 首席財務官(首席財務官と首席会計官) |
授権依頼書
このような陳述により、以下の署名のすべての人がSimon Khalaf、Michael MilotichおよびCrystal Sumnerを構成し、任命し、彼らのすべての人が、その真の合法的な事実代理人および代理人として、十分な代替および代替の権力を有し、彼または彼女の名義、場所、代替、任意およびすべての身分で、本Form 10-K年次報告の任意の修正に署名し、その中のすべての証拠物およびこれに関連する他の文書と共に米国証券取引委員会に提出し、上記のすべての事実上の代理人を承認し、確認することを知っている。またはその1人以上の代替者は、本条例によってなされたことを合法的に行うか、または手配することができる。
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、指定日に登録者として以下の者代表登録者によって署名された。
| | | | | | | | |
| サイン | タイトル | 日取り |
| /s/サイモン·ハラフ | 取締役CEO兼最高経営責任者 | 2023年2月28日 |
| サイモン·ハラフ | (首席行政主任) | |
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| マイケル·ミロティッチ | 首席財務官 | 2023年2月28日 |
| マイケル·ミロティッチ | (首席財務会計官) | |
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| /s/ジェイソンGardner | 役員.取締役 | 2023年2月28日 |
| ジャソン·ガードナー | | |
| | |
| /s/マーサ·カミングス | 役員.取締役 | 2023年2月28日 |
| マーサ·カミングス | | |
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| /s/Gerri Elliott | 役員.取締役 | 2023年2月28日 |
| グリー·エリオット | | |
| | |
| /s/ヘレン·ライリー | 役員.取締役 | 2023年2月28日 |
| ヘレン·ライリー | | |
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| /s/アノン·ディヌール | 役員.取締役 | 2023年2月28日 |
| アノン·ディヌール | | |
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| /s/ジャダーソン·リンビル | 役員.取締役 | 2023年2月28日 |
| ジャダーソン·リンビル | | |
| | |
| /s/Kiran Prasad | 役員.取締役 | 2023年2月28日 |
| キラン·プラサド | | |
| | |
| /s/Godfrey Sullivan | 役員.取締役 | 2023年2月28日 |
| ゴフリー·サリヴァン | | |
