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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表10-K
(マーク1) | | | | | |
| ☒ | 本条例第条に基づいて提出された周年報告書13 OR 15(d)1934年証券取引法 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022.
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 第1項に基づいて移行報告書を提出する13 or 15(d)1934年証券取引法 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：000-17820
レクランド銀行株式会社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | |
| ニュージャージー | 22-2953275 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署の雇用主
識別番号) |
ドングリ嶺道250番地, オークリッジ, ニュージャージー 07438
(主な執行機関住所と郵便番号)
(973) 697-2000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 所在する取引所名を登録する |
| 普通株で額面がない | | LBAI | | ナスダック株式市場 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者が取引法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，再選択マークで示してください。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 ☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約$である901,705,000ナスダックの世界的な精選市場で報告された終値に基づく。
2023年2月22日現在、登録者普通株の流通株数は64,893,556.
参照によって組み込まれたファイル：
N1つは
レクランド銀行株式会社
表格10-K索引 | | | | | | | | |
| | | ページ |
第1部 |
| | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 1 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 9 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 23 |
| 第二項です。 | 属性 | 23 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 24 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 24 |
第II部 |
| 五番目です。 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 25 |
| 第六項です。 | 保留されている | 26 |
| | |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 26 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 48 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 49 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 103 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 103 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 105 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 105 |
第三部 |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 105 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 105 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 105 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 105 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 105 |
| |
第4部 |
| | |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 105 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 108 |
サイン | 109 |
第1部
プロジェクト1--ビジネス。
一般情報
Lakeland Bancorp，Inc.(“会社”または“Lakland Bancorp”)は、ニュージャージー州オークリッジに本社を置く銀行持ち株会社である。同社は1989年3月に設立され、1989年5月19日にレクランド銀行(前身はレクランド州立銀行)のすべての発行済み株の買収を完了して運営を開始した。2023年2月15日までレクランドニュージャージー州北部と中部およびニューヨーク州高地ミルズには68の支店が設置されており、私たちの市場地域戦略的位置に位置するニュージャージー州地域の商業融資センターと、ハドソン谷地域にサービスするニューヨーク商業融資センターが6つある。レクランドは企業と消費者に幅広い金融商品とサービスを提供する。
同社は有機成長と買収の組み合わせで成長を実現した。1998年以来、同社は9つのコミュニティ銀行を買収し、総資産は約41.6億ドルで、最近の第一憲法銀行とその親会社の第一憲法銀行(“第一憲法銀行”)の買収を含み、この買収は2022年1月6日に完了した。買収されたすべての銀行はレクランドに組み込まれ、買収された持ち株会社(例えば適用される)は当社に編入された
2022年9月26日、当社はプロビデンテ金融サービス会社(“プロヴィデンズ”)と最終合併合意に達し、この合意により、両社は全株式合併に合併することになった。合併協定の条項によると、会社はプロヴィデンズと合併してプロヴィデンズに編入され、プロヴィデンズは生き残った会社であり、レクラン銀行はプロヴィデンス銀行と合併してプロヴィデンス銀行に編入され、プロヴィデンス銀行は生き残った銀行となる。取引完了後、レクランド社の株主はレクランド社普通株を1株保有するごとに、0.8319株のプロヴィデン社普通株を獲得する。取引完了後、プロビデント社の株主は合併後の会社の約58%の株式を所有し、レクランド社の株主は約42%の株式を持つことになる。2022年9月26日現在、完全希釈に基づいて、この取引の価値は約13億ドルである。合併後の会社は総資産が250億ドルを超え、融資総額が180億ドル、預金総額が200億ドルと予想されている。この取引は両社の取締役会と株主の承認を得ており、規制部門の承認を受けることを含む通常の完了条件を満たすことを前提として2023年第2四半期に完成する見通しだ。
2022年12月31日現在、Lakeland Bancorpの連結資産総額は107.8億ドル、連結預金総額は85.7億ドル、融資信用損失準備後の連結融資総額は78億ドル、合併株主権益総額は11.1億ドルである。
このForm 10-K年度報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”に適合するいくつかの前向き陳述(“前向き陳述”)が含まれている。このような陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、実際の結果はこれらの展望性陳述で予測された結果と大きく異なる可能性がある。会社の業績や将来の業績に大きな影響を与える可能性のある要因は，本年度報告の表格10−Kの第1 A項であるリスク要因で説明した。展望性陳述のより多くの詳細については、プロジェクト“経営陣の財務状況と業務成果に対する討論と分析”が見られる。
商業銀行サービス
レクランドを通じて、同社は主にニュージャージー州北部と中部、ニューヨークハドソン渓谷地区および周辺地域に位置する個人と中小企業に広範な融資、預金、関連金融サービスを提供している。ローン分野では、これらのサービスには、商業不動産ローン、商業·工業ローン、中短期ローン、信用限度額、信用証、在庫と売掛金融資、不動産建設ローン、住宅ローン、小企業管理局ローン、商家クレジットカードサービスが含まれる。当社は2020年から2021年までSBAのPaycheck保護計画(PPP)に参加しています。レクランドの設備金融部門を通じて、同社は他の財務選択よりも設備のレンタルを好む中小企業に融資ソリューションを提供している。レクランドの資産ベースのローン部門は、商業借り手に別のローン選択を提供した。
預金製品には普通預金、そして貯蓄、通貨市場、定期口座が含まれている。レクランドは企業界と市政関係にネットバンク、モバイル銀行、電信為替サービスを提供する。さらに、Lakelandは、預金の遠隔取得および隔夜スキャンコード買い戻しプロトコルのような現金管理サービスを提供する
個人銀行業務
レクランドはまた、小切手口座、貯蓄口座、利息小切手口座、通貨市場口座、預金口座、ネットバンク、保証と無担保ローン、消費分割払いローン、担保ローンと金庫預金サービスを含む幅広い消費銀行サービスを提供します
その他のサービス
個人や企業のための投資コンサルティングサービスも提供しています。また、銀行はレクランド所有権グループ有限責任会社を通じて商業所有権保険サービスを提供し、レクランド金融サービス機関会社を通じて生命保険商品を提供している。
競争
レクランドはその市場分野で他の預金機関からの預金とローンの激しい競争に直面している。Lakelandの多くの預金機関は、Lakelandと比較して、競争相手がより大きな資源、より広い地理市場、より高い融資限度額を持っており、より多くのサービスを提供し、メディア広告をより多く利用することができる。近年、激しい市場需要、経済圧力、顧客の製品とサービスに対する認識は日々向上し、電子サービスの出現は、銀行機関にそのサービスを多様化させ、コスト効果を高めた。
レクランドはまた、信用社、ブローカー会社、保険会社、通貨市場共同基金、消費金融会社、担保融資会社、金融技術会社と他の金融会社と競争し、その中の一部の会社は預金の誘致と融資の面でレクランドと同程度の規制と制限を受けない。預金金利、施設、製品、サービスの利便性、マーケティングは預金争奪の重要な要素だ。融資競争は、他の商業銀行、貯蓄機関、保険会社、消費金融会社、信用社、担保融資銀行会社、金融科学技術、その他の機関融資機関から来ている。Lakelandは主にローン取引の構造と提供される全体のサービス品質を通じて融資源を競争する。競争は貸出可能資金の獲得性、全体と地方経済状況、金利及びその他の予測困難な要素の影響を受ける。会社は未来の競争が持続的または悪化すると予想している。
濃度.濃度
当社は預金に依存していないか、単一顧客や少数の顧客の融資集中によりリスクに直面しており、いずれか1つまたは複数の顧客の損失は当社の財務状況に重大な悪影響を及ぼす。
人的資本資源
2022年12月31日現在、会社には911人の従業員がおり、その中には51人のアルバイト従業員が含まれており、その約68%が女性である。同社は2021年12月31日現在、36人のアルバイトを含む717人の従業員を抱えている。金融機関として、私たちの従業員の約53%が支店やローン制作オフィスに位置し、残りは私たちの行政事務室にあります。私たちの業務の成功は私たちの従業員に強く依存しています。彼らは私たちの使命に力を入れ、私たちがサービスするコミュニティを奨励し、財務的安定と成功を実現させます。私たちは私たちのサービスと業績文化を維持して発展させるために合格した従業員を雇うことを求めている。私たちの選抜と昇進過程は少数派と女性を積極的に募集することを含む偏見がない。私たちの同僚たちは集団交渉協定のカバー範囲内にいない。
私たちは従業員の成長と発展を奨励し、可能な限り昇進と内部異動によってポストの空きを埋める。持続的な学習と職業発展は従業員とそのマネージャー間の年間業績と発展対話、内部開発の訓練計画、カスタマイズされた企業訓練活動と教育精算計画によって促進される。我々のリーダー参加·開発計画(LEAD)は2018年にスタートし、リーダーシップの育成と効果的な管理方法の育成を目指しています。これまでに51人の従業員がその計画を終えた。精算は、国税法第127条の規定により、認可機関がわれわれの業務に関連する技能又は知識を教授した認可機関に登録された予め承認された学位又は認証項目の従業員、及び従業員がその職責又は専門認証要求により参加するシンポジウム、会議及びその他の訓練活動に適用される。
私たちの職員たちの安全、健康、そして健康は重要なことだ。持続的な基礎の上で、著者らは仕事と生活のバランスを大いに奨励し、柔軟な労働時間手配を提供し、医療保険料の関連部分を最低レベルに維持し、各種の健康計画を協賛することによって、従業員の健康と健康を促進し、それによって従業員が健康習慣を彼らの日常生活に取り入れることを奨励する。
2020年には、労働力の多様性、サプライヤー/サプライヤーの多様性、より多様なリーダーシップの育成、その他の重要な問題に集中することを任務とする最初の首席多様性官を任命しました。私たちのスポンサーは外部専門家の協力を得て、従業員たちにあなたの声を“聞く”円卓会議を共有します。パートナーが関連問題について意見を述べる機会が多くなるように多様性タスクフォースを設立した。多様性から健康、育児、その他の個人的な問題や懸念などのテーマへの情報や支援を従業員に提供しています
職員たちは私たちが効率的に運営して私たちの業務目標を達成するのを手伝ってくれる。競争力のある給料、年間ボーナス、株式奨励、雇用者マッチング支払いを有する401(K)計画、医療と保険福祉、健康貯蓄口座、柔軟な支出口座、有給休暇、帰省休暇、健康計画を提供します 従業員支援プログラムもあります2022年12月31日現在、私たちの既存従業員の約29%がわが社で10年以上働いています。
監督と監督
一般情報
当社は改正された1956年の連邦銀行持株会社法(“持株会社法”)に基づいて登録された銀行持株会社であり、連邦準備委員会に年報及び連邦準備委員会が持株会社法によって要求可能な他の資料を提出しなければならない。当社はまた、“近代化法案”に基づいて、以下のように金融持株会社の地位を選択した。その会社は連邦準備委員会の審査を受けた。
レクランドは州フランチャイズ商業銀行で、ニュージャージー州銀行と保険部(以下“部門”)と連邦預金保険会社(以下“FDIC”)の監督と審査を受けている。ニュージャージー州と連邦預金保険会社がレクランド業務を監督する大部分の側面は、預金、ローン、投資、合併と買収、借金、配当金、および支店所在地の準備金を含む。Lakelandは、(I)任意の人またはエンティティがいつでも返済されていない可能性のある債務の最高額、(Ii)当社または当社の任意の付属会社の株式または他の証券への投資、および(Iii)そのような株または証券を任意の借り手に融資を提供する担保として含む法律によって適用されなければならないいくつかの制限を受けなければならない。
また、第一憲法銀行と第一憲法銀行の買収が2022年1月6日に完了するにつれ、会社の総合資産は100億ドルを超え、会社や銀行がより多くの監督·監督を受けるようになった。特に，消費者保護法では，レクランは現在，FDICではなく消費者金融保護局(“CFPB”)の直接監督·審査を受けている。また、既存の連邦法律·法規によれば、レイクランドは現在、(1)2010年の“ドッド·フランクウォール·ストリート改革·消費者保護法”(“ドッド·フランク法案”と略称する)でデビン修正案と呼ばれる条項に要求される電子デビット取引の交換費上限、(2)“ウォルク規則”(Volcker Rule)の下でより厳しいコンプライアンス要件を遵守しなければならず、テレス·フランク法案の条項は、以下に述べるように、銀行エンティティが自営取引または投資または賛助ヘッジファンドまたは私募株式ファンドに従事することを禁止し、および(3)より高いFDIC評価率を以下に記載する。いくつかの強化された慎重基準は、例えば、枠組みやコーポレート·ガバナンスの観点から、追加的なリスク管理要件なども適用されている。これらや他の100億ドルを超える資産のハードルの規制や規制の影響は、会社や銀行が過去数年間で100億ドルを超える資産のハードルを超える準備でより多くの規制コストを生み出しているにもかかわらず、規制コストの増加を招き続ける可能性がある
“ホールディングス会社法”
持株会社法は、会社及びその子会社が従事する可能性のある活動を銀行業務、銀行組織資産及び証券の所有権及び買収及び銀行組織の管理に制限し、連邦準備委員会は命令又は法規を通じて銀行業務又は管理又は銀行と密接に関連するいくつかの非銀行活動を発見し、それによって適切な意外な事件を構成する。
非銀行活動については，連邦準備委員会は法規により決定し，いくつかの非銀行活動は“持株会社法”が指す銀行業務と密接に関連しているため，銀行持ち株会社が行うことができる。同社は“金融ホールディングス”の身分も選択し、標準銀行ホールディングスよりも幅広い金融活動を行うことができるようにした。当社の経営陣は、この規約に含まれる他のビジネスチャンス経路を定期的に検討していますが、当社は現在、投資ブローカーサービスではなく、このような活動に従事する計画はありません。
銀行機関の買収において、会社が買収後に任意の銀行または銀行持ち株会社の5%以上の議決権を有する株式を所有または制御する場合、会社は事前に連邦準備委員会の承認を得なければならず、合併、買収またはその他の方法で任意の銀行または銀行持ち株会社のすべてまたは実質的なすべての資産を直接または間接的に買収することができる
銀行子会社に対する監督管理
連邦準備法第23 A及び23 B条を含む様々な法的制限があり、銀行子会社がその持株会社又はその持株会社の非銀行子会社に資金を提供することができるか、又は他の方法で資金を提供することができる程度を規定している。連邦法によれば、ある限られた例外を除いて、いかなる銀行子会社も、その親会社又はその親会社の非銀行子会社(当該銀行の非金融子会社の直接子会社を除く)に融資又は信用を提供するか、又はその証券に投資するか、又はその証券を任意の借り手への融資の担保としてはならない。各銀行子会社はまた、このような例外によって許可された任意の融資または信用延期の担保保証要求を遵守しなければならない。
付属機関への約束
連邦法と連邦準備委員会の政策規定によると、銀行持ち株会社はその付属銀行の財務力源として機能し、このような政策なしに資源を投入してこれらの付属銀行を支援すべきである。
州間銀行業務
1994年のRiegle-Neal州間銀行と支店効率法案は、適用される州法律を考慮することなく、銀行ホールディングスが本州以外の州の銀行を買収することを許可した。テレス·フランク法案はリゲル·ニール法案における州間支店の制限を撤廃し、国家銀行と州銀行がどの州に支店を設立することを許可し、支店のある州の法律に基づいて、その州によって特許された州銀行が支店の設立を許可されることを前提としている。
W本
連邦準備法によると、銀行とその“付属会社”との取引は数量的にも品質的にも制限されている。連邦預金保険法は、FRBシステムのメンバーであるかのように、第23 Aと23 B条を保険加入非会員銀行に同様の方法で適用する。連邦準備委員会はまた、連邦準備法第23 Aと23 B条に基づいて以前に制定された規則と関連取引に関する解釈的指導を法典に組み込むW規則を発表した。銀行の付属会社には銀行の持ち株会社や銀行と共同統制下にある会社などがあります。同社はレクランドの付属会社とされている。一般に、いくつかの特定の免除に加えて、銀行またはその付属会社が関連会社と“保証取引”を行う能力は限られている
·いずれかの付属機関と担保取引を行う場合、金額は銀行資本および黒字の10%に相当する
·すべての付属機関と担保取引を行う場合、金額は銀行資本と黒字の20%に相当する
さらに、銀行およびその子会社は、非関連会社と比較可能な取引を行う際の条項および状況が実質的に同じであるか、または少なくとも銀行またはその子会社に有利な場合にのみ、引当取引および他の指定取引に従事することができる。“担保取引”には：
·付属機関への融資またはクレジット提供；
·付属会社が発行する証券の購入または投資；
·付属会社から資産を購入するが、いくつかの例外がある
·いずれか一方に融資を提供したり、信用を提供する担保として付属会社が発行した証券を受けること；
·付属会社を代表して保証、引受、または信用状を発行します
また，Wルールにより：
·銀行とその子会社は付属会社から粗悪資産を購入してはならない
·銀行またはその子会社と関連会社との間の保証取引および他の特定の取引の条項および条件は、安全かつ健全な銀行慣行に適合しなければならない
·いくつかの例外を除いて、銀行が付属会社に提供する各ローンまたはクレジットは、特定のタイプの担保で保証されなければならない。これらの担保の市場価値は、ローンまたはクレジット限度額の100%~130%から様々であり、具体的には担保のタイプに依存する
条例Wは、一般に、連邦準備委員会がこれらの付属会社を共同経営会社とみなすことを決定しない限り、銀行のすべての非銀行および非貯蓄協会子会社を共同経営会社と見なし、またはその付属会社が銀行が直接許可されない活動に従事する“金融付属会社”であることを決定する
“コミュニティ再投資法案”
FDIC法規に基づいて施行された“コミュニティ再投資法案”(CRA)によると、国有銀行には持続的かつ肯定的な義務があり、安全で穏健な運営と一致して、低収入および中所得コミュニティを含むコミュニティ全体の信用需要を満たすことを助ける。CRAは金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，その特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量権を開発することも制限されていない.CRAは、FDICが国家非メンバー銀行を審査する際に、その銀行がそのコミュニティ信用需要を満たす記録を評価し、銀行のいくつかの申請を評価する際にこの記録を考慮することを要求する。FDICのCRA評価システムによれば、FDICは、(I)そのサービス分野における機関の貸し出しの記録を評価するための融資テスト、(Ii)コミュニティ発展プロジェクト、経済適用住宅、および中低所得者および企業の計画に恩恵を及ぼす機関の投資記録を評価するための投資テスト、および(Iii)その支店、ATM、および他の事務所を介してサービスを提供する機関がサービスを提供する状況を評価するためのサービステストの3つのテストに重点を置く。“改善が必要”や“深刻な違反”の評価を受け、規制部門が新たな支店や合併を承認することを阻害する可能性がある。CRAはすべての機関にそのCRA評価を公開することを要求する。レクランド銀行は最近の審査で“傑出した”CRA格付けを獲得した。
アメリカ証券取引委員会
当社の普通株は“取引法”に基づいて米国証券取引委員会に登録されています。そのため，会社とその役員，役員，大株主は米国証券取引委員会に何らかの報告書を提出する義務がある。当社は“取引法”に基づいて公布された委託書と要約買収規則を遵守しなければならない。米国証券取引委員会には、報告書、依頼書、情報声明、および米国証券取引委員会に電子的に文書を提出する発行者(例えば、当社)に関する他の情報が含まれたサイトが設けられている
同社のサイトはhttp：//www.lakelandban.com。当社は、そのウェブサイト上で委託書と、米国証券取引委員会に電子的にアーカイブまたは提供された後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く米国証券取引委員会に提出された8-K、10-K、および10-Q表形式で米国証券取引委員会に提出された委託書および報告書を無料で提供する。また、当社は、その主要執行者、主要財務者、主要会計担当者に適した道徳的規則をそのウェブサイト上で採択し、公表している。当社はそのサイト上で“道徳規則”の任意の改正または免除を開示する予定です。
政府の貨幣政策の効果
同社の収益は国内経済状況や米国政府とその機関の通貨·財政政策の影響を受けている。連邦準備委員会の通貨政策は、インフレを抑制し、景気後退に対抗するために国家通貨政策を実行する権利があるため、商業銀行の経営業績に重要な影響を与え続ける可能性がある。連邦準備委員会は、アメリカ政府証券の公開市場操作及び銀行借款割引率と銀行預金に対する準備金要求などの監督管理を通じて、銀行ローン、投資と預金レベルに重大な影響を与えた。未来の通貨財政政策の変化の性質と影響を予測することはできない。
配当制限
当社はレクランドから独立した法人実体です。会社の配当金の支払いに利用できるほとんどの収入はレクランド社から会社に支払われる金額です。このようなすべての配当は連邦と州法律及び連邦と州規制機関が通過する法規と政策の様々な制限を受けている。ニュージャージー州の法律によれば、銀行は配当金を支払った後、銀行の配当金が損なわれない限り、配当金を支払うことができず、(A)銀行は配当金の50%以上の黒字を有するか、または(B)配当金を支払うことは銀行の黒字を減少させない。
連邦預金保険会社が、その管轄内の銀行が不安全または不健全なやり方に従事しているか、または(配当金の支払いを含む可能性がある)と考えている場合、連邦預金保険会社は、銀行にこのようなやり方を停止および停止させることを要求することができ、または銀行に将来の配当を制限することを要求することができる。連邦準備委員会は銀行持株会社に対しても似たような権力を持っている。また、米国連邦準備委員会と連邦預金保険会社は政策声明を発表し、保険加入銀行と銀行持ち株会社は一般的に現在の運営収益から配当金を支払うべきだと規定している。ローンの再分類と販売及び追加の信用損失準備金の監督管理圧力を確立することは、現在の運営収益を減少させ、それによって機関の配当金の支払い能力に影響を与える可能性がある。また，本稿で述べたように，規制当局はその管轄内の銀行や銀行持ち株会社が適切な資本レベルを維持することについてガイドラインを策定している。これらの政策声明とガイドラインに規定されている基準を遵守することは、会社とレクランドが支払う可能性のある配当金の金額を制限するかもしれない。最低自己資本比率を維持できなかった銀行機関、あるいは必要な最低自己資本充足率を維持するが最低自己資本充足率に適用される資本保護緩衝のレベルを下回る銀行機関は、支払配当能力の制限に直面する。以下の“資本要求”を参照。
資本要求
1991年の“連邦預金保険会社改善法”(FDICIA)によると、各連邦銀行機関は法規を公布し、金融機関が“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”或いは“深刻な資本不足”のレベルと見なし、機関の資本レベルに応じてある強制性と適宜の監督管理行動をとることを規定した。“グラム·リッジ·ブリリファ”によると、すべての預金機関は十分な資本を持っていなければならず、金融持株会社として活動する資格がある。預金機関の資本水準が低下した場合、銀行の金融持株会社はその資本水準を向上させたり、その活動を剥離したりすることが求められる。
バーゼル銀行監督委員会が2010年12月に設立した資本枠組み(“バーゼル規則”)によると、会社とレクランドは、リスク重み付け資産のパーセンテージで以下の最低資本比率を維持しなければならない
•普通株式一級資本比率は4.5%(“CET 1”と呼ぶ)
•1級資本比率(CET 1資本プラス“追加一級資本”)は6.0%であった
•総資本比率(一級資本と二級資本)は8.0%であった。
また、当社とレクランドのレクランドのレバレッジ率は4.0%を求めている(連結財務諸表で報告されている一次資本と平均総合資産の比で計算)。
バーゼル規則はまた、会社とレクランドに上記の最低資本比率に加えて、2.5%の資本保護緩衝を維持することを要求しており、実際には以下の最低資本比率を招いている
•CET1 of 7.0%;
•一級資本比率は8.5%である
•総資本比率は10.5%である。
資本保護緩衝の目的は，銀行組織が最も必要なときに資本を保存し，経済的圧力に耐えられる時期を確保することである。CET 1、一級自己資本比率と総資本充足率は最低自己資本比率より高いが、最低自己資本比率より低いが資本保護緩衝を加えた銀行機関は、不足金額に基づいて、配当金、買い戻し持分の支払いと幹部への自由支配可能なボーナスの支払いに制限を直面する。
バーゼル規則はCET 1に対するいくつかの控除と調整を規定し、2018年1月1日から段階的に実施されている。例えば、将来の課税所得額に依存する担保融資返済権および繰延税金資産は、これらのカテゴリのいずれかのカテゴリがCET 1の10%を超える限り、またはこれらのすべてのカテゴリの合計がCET 1の15%を超える限り、CET 1から差し引かれなければならない。しかし、その後の規制改正は担保ローン返済権と繰延税金資産の制限をCETIの25%に引き上げ、総制限を撤廃した。
先の資本基準によると、資本比率を規制する際に、資本の累積他の全面的な収益項目に計上される影響は含まれていない。バーゼル規則によると、一部の累積された他の全面収益プロジェクトの影響は排除されないが、当社やレクランドなどの銀行組織が一度に永久的に選択することを許可し、2015年1月1日からこれらの項目を引き続き排除している。レクランド銀行とレクランド銀行はこのようなプロジェクトを排除し続ける選択をした
バーゼル規則は一般に、信託優先証券や累積永久優先株などの資格を満たしていない資本ツールを段階的に淘汰することが要求されているが、2009年12月31日現在、総合併資産が150億ドル未満のホールディングス会社は、2010年5月19日までに発行され、一級または二次資本に計上された非適格なツールを追加の一級または二次資本に組み入れることが許可され、これらのツールを償還するまで、またはこれらのツールが満了するまで、これらのツールを償還することが許可される。
バーゼル規則は、リスク重み付け資産を計算する標準化方法を規定しており、リスク重み付けカテゴリを以前の4つのカテゴリ(0%、20%、50%、および100%)からより大きく、よりリスク感受性のカテゴリに拡張し、具体的には資産の性質に依存し、通常、米国政府および機関証券の0%からある持分開放の600%まで様々であり、様々な資産カテゴリのリスク重みがより高くなる。また、バーゼル規則は合格した中央取引相手によって清算された派生商品と買い戻しスタイルの取引により有利なリスク重みを提供し、合格保証人と合格担保の範囲を拡大し、信用リスクを緩和する
テレス·フランク法案と一致して、バーゼル規則は信用格付けの代替案を採用してある資産のリスク重みを計算する。
Lakelandについては、バーゼル規則は、連邦預金保険法第38条下の“迅速是正行動”を改正し、(I)各資本品質レベル(資本深刻不足を除く)にCET 1比率要求を導入し、資本余裕状態に必要なCET 1比率は6.5%(新基準)、(Ii)カテゴリごとの最低一次資本比率要求を高め、資本余裕状態の最低一次資本比率は8%(6%から向上)とした。(Iii)資本充足(以前に要求された3%または4%のレバレッジ率よりも高い)には、レバレッジ率が5%に達することが要求される。バーゼル規則は“迅速是正措置”のカテゴリーのリスクに基づく総資本金要求を変更しなかった
FDICは、FDICIAのこれらの条項の法規制を実施しており、ある機関(I)リスクベースの総資本比率が少なくとも10.0%、(Ii)リスクベースの一次資本比率が少なくとも8.0%、(Iii)CET 1比率が少なくとも6.5%、(Iv)一次レバレッジ率が少なくとも5.0%であり、(V)何らかの他の要求を満たす場合、機関は“資本充足”に分類される。機関(I)が少なくとも8.0%のリスクベースの総資本比率を有し、(Ii)少なくとも6.0%の一次リスク資本比率を有する場合、(Iii)少なくとも4.5%のCET 1比率を有し、(Iv)少なくとも4.0%の一次レバレッジ率を有し、(V)“資本充足”の定義に適合しない場合、機関は“資本充足”に分類されるであろう。機関(I)の総リスク資本比率が8.0%未満、(Ii)一級リスク資本比率が6.0%未満、(Iii)CET 1比率が4.5%未満、または(Iv)一次レバレッジ率が4.0%未満である場合、機関は“資本不足”に分類される。機関(I)の総リスク資本比率が6.0%未満、(Ii)一級リスク資本比率が4.0%未満、(Iii)CET 1比率が3.0%未満、または(Iv)一次レバレッジ率が3.0%未満である場合、機関は“深刻な資本不足”に分類される。ある機関の有形株式対総資産の比が2.0%以下である場合、その機関は“深刻な資本不足”に分類される。保険された預金機関が得られた審査格付けが満足できなければ、より低い資本種別とみなされる可能性がある。
2022年12月31日現在、会社とレクランドは、資本保護緩衝要件を含む当時発効したバーゼル規則下のすべての資本要件を満たしている。その銀行はその日に“資本充足”に分類された。
連邦預金保険と保険料
Lakelandの預金は連邦預金保険会社の預金保険基金(“DIF”)が適用限度額で加入し、預金保険評価を受けてDIFを維持する。テレス·フランク法の結果、連邦預金保険の基本限度額は25万ドルに永久的に引き上げられた
2010年11月、FDICは、評価基数を調整された国内預金から平均総合総資産から平均有形株式を減算する規則を承認した。これはテレス·フランク法の要求である
“ドッド·フランク法案”によると、連邦預金保険会社は、預金保険基金と有保険預金の比率である指定預金準備率2.0%を決定した
FDICによるリスク評価システムでは，リスクが低いと考えられる保険加入機関が支払うFDIC評価が低い。第一憲法銀行の買収が2022年1月6日に完了するのに伴い、レクランドの資産は100億ドルを超えた。“大規模機関”の評価は主にFDICのスコアカード方法に基づいており、試験格付けやモデルなどの要素を含み、これらの要素は機関が資産関連や資金関連圧力に抵抗する能力、および銀行が倒産すればDIFが受ける可能性のある損失を測定する。大型機関とは、レクランなどの機関が4四半期連続の四半期報告で報告した資産またはそれ以上の資産を指す
レクランドは2022年と2021年にそれぞれ270万ドルと230万ドルのFDIC屋台を支払った。FDICは保険評価を増加させる権利があり、2022年10月に最終規則を採択し、2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利を2ベーシスポイント引き上げる。したがって、2023年1月1日から、レクランドなどの総資産が100億ドルを超える機関の分担料率(法規規定の調整可能な調整を含む)は2.5~42ベーシスポイントの間となる。
FDICは2022年10月、2023年1月1日から発効し、最新の会計基準を預金保険評価に組み入れ、FASBを採用したASU第2022-02号、金融商品-信用損失(特別テーマ326)：問題債務再編と年次開示(“ASU 2022-02”)のすべての大型保険預金機関に適用する最終規則を採択した。この規則が保険評価料率に与える影響を見積もることは困難であり，同社の経営陣も将来の評価料率を予測することはできない。保険料の大幅な増加は、会社の運営費用や運営実績に悪影響を及ぼす可能性がある
FDICは、機関が、FDICによって課せられた任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件に違反し、またはFDICと締結された書面協定に違反しているか、またはFDICと締結された書面協定に違反しているか、またはFDICと締結された書面協定に違反していることを発見したか、または不正に従事しているか、またはFDICによって課せられた任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件に違反していることを発見したときに、預金保険を終了することができる。
CARE法案
コロナウイルス援助、救済、経済安全法案は2020年3月27日に署名して法律となり、新冠肺炎の流行の影響を受けた個人と企業に2.0兆ドルを超える緊急経済救済を提供した。CARE法案は、SBA仮保証のPaycheck Protection Program(PPP)と呼ばれる新しい7(A)ローン計画下の融資を許可する。合格した小規模企業管理局融資機関として、私たちは自動的にPPP融資を開始する許可を得た。SBAは条件を満たす借り手に100%の購買力平価融資を提供するために保証を提供する
CARE法案第4013条は、金融機関が新冠肺炎に関連する改正後、いくつかの他の基準に適合する問題債務再編(TDR)状態融資の基準を限られた時間内に排除できるようにすることを含む、2020年4月17日付の“コロナウイルスの影響を受けた顧客と協力する金融機関の融資修正·報告に関する機関間声明(改訂)”(“改訂声明”)によって解釈される。2021年総合支出法案は2020年12月27日に署名されて法律となり、アレイレス法第4013条の条項を2022年1月1日に延長する。第4013条または改正されたレポートに基づいてこれらの基準を満たしていない場合、銀行は、COVIDに関連する修正をTDRに計上すべきかどうかを決定するために、その既存の会計政策に従わなければならない
CARE法案はまた、財務会計基準委員会を採用した会計基準更新(ASU)2016-13年度“金融商品-信用損失：金融商品信用損失計量”(特別テーマ326)(“ASU 2016-13”)の選択権を金融機関に提供し、国家緊急事態終了または2020年12月31日の早い者を基準とした。しかし、当社は2020年12月31日から本基準を採用し、2020年1月1日にさかのぼります。
FASBは2022年3月31日、ASU 2016-13を採用するすべての機関のTDR指導を廃止し、財政難を経験した借り手の融資修正に対する財務諸表開示要求を向上させたASU 2022-02を発表した。ASU 2022-02は移行期間を含む2022年12月15日以降の財政年度に発効する。
“制御変更法案”
“銀行統制変更法”によると、いかなる者(会社又は他の商業実体を含む)も、関係する連邦機関が事前に60日間の書面通知を得ていない限り、銀行又は銀行持株会社に対する“支配権”を得ることができず、提案買収を承認しない通知を発表していない。同機構は、買収側の能力、経験、誠実さと財政資源、買収の競争影響を含むいくつかの要素を考慮している。連邦法の定義によると、統制は任意のカテゴリに投票権を持つ株式の所有権、制御権、または投票権の25%以上を意味する。場合によっては、例えば関連会社の株式は1934年の証券取引法に基づいて登録されており、投票権のある株を買収する際には、覆すことができる支配権推定がある。1956年の“銀行持株会社法”の定義によると、どの会社も事前に連邦準備委員会の承認を得なければならず、この法規と連邦準備委員会条例で定義された会社あるいは銀行に対する“支配権”を獲得し、その後銀行持株会社として監督を行うことができる
ニュージャージー州法律は、ニュージャージー州銀行および保険部がニュージャージー州銀行またはホールディングスを買収することに対して、同様の事前承認要求を規定している。
アメリカ司法省
2022年9月28日、レクランド銀行は、ニュージャージー州ニューアーク地下鉄部門における公正融資法違反容疑を解決するために、米司法省(DoJ)と和解したと発表した。
2022年9月28日からの5年間、世行はニュージャージー州エセックス県、モリス県、サマーセット県、スセックス県、連合県(“ニューアーク融資区”)の多数の黒人とスペイン系国勢調査地域(“MBHCT”)に1200万ドルの融資補助金を提供し、ニューアーク融資区の追加マーケティング担保融資サービスと製品750，000ドル、40万ドルをコミュニティ発展パートナー関係に使用し、ニューアーク融資区のこれらのMBHCTにサービスを提供し、ニュージャージー州ニューアークとニューアーク貸金区の支店を含むMBHCT内に2つの支店を設立する。レクランドはまた、住宅不動産関連業務に従事する不動産業者と不動産業者、開発者、および公共または個人エンティティのための20の外展イベントを開催し、これらの約束を支援するために4人の貸手を追加的に割り当てる。
提案された立法
米国議会、ニュージャージー州立法機関と各銀行監督当局は時々提案を提出し、異なるタイプの銀行組織の権力を変更し、それに制限を加える。潜在的な立法傾向が会社とその子会社業務に与える影響は予測できない(あれば)。
第1 A項目--リスク要因。
私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローは、以下の要素を含むが、これらに限定されない多くの要素の影響を受ける可能性があり、そのいずれの要素も、私たちの実際の結果が最近の結果や私たちが予想している未来の結果と大きく異なる可能性がある
当社のプロヴィデンズ合併に関する合併リスク
プロビデンテ普通株の市場価格が変動する可能性があるため、会社の株主は彼らが受け取る合併対価格の市場価値を確定することができない。
合併では、発効直前に発行·発行された1株当たり会社普通株(ある除外された株を除く)は、積立金普通株の0.8319株に変換される。この交換比率は固定されており、積立金普通株や会社普通株の市場価格変化によって調整されることはない。現在から合併までの期間、プロビデンテ普通株価格の変化は、会社株主が合併で獲得した価値に影響を与える。しかし、プロビデンテ普通株や会社普通株の市場価格のいかなる増減により、プロビデンズも当社も合併協定の終了は許可されていない。
株価の変化は様々な要素によって引き起こされる可能性があり、一般的な市場と経済状況、プロビデンズと当社の業務、運営と見通しの変化、世界金融市場の証券価格の変動、他の銀行会社の普通株の市場価格、新冠肺炎疫病の影響、及び法律と法規の変化を含み、その多くはプロヴィデンズと当社がコントロールできるものではない。したがって，当社の株主特別総会で合併協定を採決した場合，株主は合併発効時に彼らが受け取る対価の時価を知らない
合併後のプロビデンテ普通株の市場価格は、現在のプロビデンズ普通株や会社普通株に影響する要素とは異なる影響を受ける可能性がある。
合併後、会社株主は積立金株主になる。プロビデンズの業務は当社の業務と異なり、合併によりプロビデンズの業務が何らかの調整を行う可能性があります。そのため、合併後の会社の経営業績および合併完了後のプロヴェント普通株の市場価格は、現在のプロビデントと当社のそれぞれの独立経営業績に影響する要因とは異なる要因の影響を受ける可能性がある
合併に関するプロビデンテ普通株の発行はプロビデンズ普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
支払い合併対価格に関連して、プロヴィデンズ社は会社株主にプロヴィデンズ普通株を発行する。これらのプロビデンズ普通株新株の発行は、株価下落を含むプロビデンズ普通株の市場価格変動を招く可能性がある。
プロビデンテと当社は合併と統合に関する巨額のコストが発生すると予想されています。
プロビデンテと当社は合併に関連した多くの非日常的なコストを発生させていると予想されています。これらのコストには、法律、財務相談、会計、コンサルティングおよびその他の相談費、解散費/従業員福祉関連コスト、上場企業の届出費用および他の規制費用、財務印刷および他の印刷コスト、およびその他の関連コストが含まれています。合併が完了したか否かにかかわらず、これらの費用の一部は積立金または当社が支払います
また、合併後の会社は、プロビデンズと当社が施設やシステム統合コスト、雇用に関するコストを含む彼らの業務を統合しているため、合併完了後に統合コストが発生する。従業員の士気を維持し、肝心な従業員を維持するために、普華永道と当社は追加コストが発生する可能性もある。調達、会計および財務、賃金、コンプライアンス、財務管理、支店業務、サプライヤー管理、リスク管理、ビジネスライン、価格設定、利益を含む、大量のプロセス、政策、プログラム、業務、技術およびシステムを統合する必要がある場合があります。プロビデンズと当社は一定レベルのコストが発生すると仮定しているにもかかわらず、彼らがコントロールできない要素が統合コストの総額や時間に影響を与える可能性がある。また，その性質のため，多くの招くコストを正確に見積もることは困難である.これらの統合コストは、合併後の会社が合併完了後の収益から費用を差し引く可能性があり、現在のところこのような費用の金額や時間は確定されていない。時間の経過とともに業務統合に関する期待収益と効率を実現することは保証されず、これらの取引や統合コストを相殺することができる
プロヴィデンズと会社の合併は予想よりも難しく、高価で時間がかかる可能性があり、プロビデンズと会社は合併の予想されるメリットを実現できないかもしれない。
今回の合併では、2つの資産規模が相対的に似た金融機関を合併する。合併の成功は、プロヴィデントと当社の業務を合併することで予想されるコスト節約を実現する能力にある程度依存する。合併による期待収益とコスト節約を実現するためには、プロビデントと会社は、現在の収入や将来の成長に悪影響を与えることなく、それらの業務を統合·統合することに成功し、これらのコスト節約を実現しなければならない。プロビデントや会社がこれらの目標を成功させることができなければ、合併の期待収益は完全に実現できないかもしれないし、実現できないかもしれないし、期待よりも長い時間がかかるかもしれない。さらに、統合によって実際に節約されるコストは予想を下回る可能性があり、統合は追加的で予測できない費用をもたらす可能性がある。
合併および合併合意が期待する他の取引の予想利益、および合併過程で遭遇するいかなる遅延も十分に実現できず、合併完了後の合併会社の収入、費用レベル、経営業績に悪影響を与える可能性があり、合併完了後の合併会社の普通株の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
プロビデンテと当社は運営しており、合併が完了するまで独立運営を継続しなければなりません。統合過程は肝心な従業員の流失を招き、各会社が行っている業務、あるいは標準、制御、プログラムと政策の不一致を引き起こし、それによって会社が顧客、顧客、預金者と従業員との関係を維持したり、合併の期待収益とコスト節約を実現する能力に不利な影響を与える可能性がある。両社間の統合努力はまた、経営陣の注意力と資源を移す可能性がある。これらの統合事項は、過渡期内にプロビデンズと当社それぞれに悪影響を与え、合併完了後の一定期間は合併後の会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、合併後の会社の取締役会と執行指導部は、プロビデントと当社それぞれの元役員と上級管理職で構成されます。各会社の取締役会と管理チームを1つの取締役会と1つの管理チームに統合するには、異なる優先事項や理念を調整する必要がある可能性がある。
合併後の会社がその拡大した業務を効率的に管理できなければ、合併後の会社の将来の業績が影響を受ける可能性がある。
合併後、合併後の会社の業務規模はプロビデンズや当社の現在の業務規模を超えることになります。合併後の会社の将来の成功は、その管理という拡大業務の能力にある程度依存し、新たな業務の管理および監視および関連するコストおよび複雑性に関する課題を含む管理に挑戦をもたらす可能性がある。業務規模の拡大により、合併後の会社は政府当局のより厳しい審査に直面する可能性もある。合併後の会社が成功する保証はなく、予想される経営効率、収入増加、あるいは現在予想されている合併による他のメリットを実現する保証もない。
合併完了後、合併後の会社はプロビデンズや/または会社の従業員を引き留めることに成功しない可能性がある。
合併の成功は、合併後の会社が現在プロヴィデントと会社に雇われている肝心な従業員の人材と奉仕精神を維持する能力があるかどうかにある程度依存する。合併が未解決の間、これらの従業員はプロビデンズや当社に引き続き滞在しないことを決定したり、合併完了後に合併後の会社に残らないことを決定する可能性があります。もしプロビデントと会社が両社の成功的な統合と未来の運営に重要な肝心な従業員を維持できなければ、経営陣を含め、プロビデントと会社は運営中断、既存の顧客を失う、重要な情報、専門知識或いは技術、そして予期しない追加募集コストに直面する可能性がある。また、合併後、肝心な従業員が採用を終了すれば、合併後の会社の業務活動が悪影響を受ける可能性があり、経営陣の注意力が適切な後継者の採用成功に移る可能性があり、これらすべてが合併後の会社の業務に影響を受ける可能性がある。プロヴェントと当社もこの二つの会社を離れたいずれの重要な従業員のために適切な代替者を見つけたり保留したりすることもできないかもしれません。
規制承認は承認されない可能性があり、予想よりも長い時間が必要かもしれないし、現在予想されていない条件が適用される可能性があり、合併後に合併後の会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
合併および合併協定で想定される他の取引を完了する前に、米国連邦準備委員会、連邦預金保険会社、ニュージャージー州銀行および保険部、ならびに米国の他の規制機関の様々な承認、同意、および反対意見を得なければならない。これらの承認を与えるかどうかを決定する際に、これらの規制機関は、それぞれの監督管理地位を含む様々な要素を考慮する。これらの承認は、いずれか一方の規制地位の不利な発展、または承認時に考慮される規制機関の他の要因、政府、政治またはコミュニティ団体の問い合わせ、調査または反対、または立法または一般政治環境の変化を含む、承認が延期されるか、または全く承認されない可能性がある
任意の承認は、条項および条件、制限、義務またはコストを課すか、または合併後の会社の業務行為に制限を加えるか、または合併協定によって考慮される取引条項の変更を要求する可能性があります。監督管理機関がこのような条件、制限、義務または制限を適用しないこと、およびそのような条件、制限、義務または制限が、合併協定によって行われるいかなる取引の完了を遅延させないか、合併後の会社に追加的な重大なコストをもたらすか、または合併後の会社の収入を大幅に制限するか、または予想される時間枠内で合併を成功させる場合に、合併の予想利益を減少させることを保証することはできない。さらに、そのような条件、条項、義務、または制限が合併の遅延または放棄を引き起こさないことは保証されない。さらに、合併完了の条件は、司法管轄権を有する裁判所または規制機関が発行する特定の命令、禁止令または法令がなく、これらの命令、禁止令または法令が、合併協定によって想定される任意の取引を禁止または不法に完了することである。
また、契約者は、規制機関が適用した条件を遵守するために合理的な最大の努力を果たすことを約束しているが、合併協定の条項に基づいて、政府エンティティに必要な許可、同意、承認および許可を取得する上で、プロデン、当社またはそれらのそれぞれの子会社は、任意の行動または承諾を取ってはならず、または任意の条件または制限に同意してはならないが、このような許可、同意、承認および許可は、合併発効後に合併後の会社およびその付属会社全体に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想される
合併の結果、合併後の会社は米司法省(DoJ)から追加要求と制限を受ける。
2022年9月28日、レイクランド銀行は、2015年に成立したニュージャージー州ニューアーク地下鉄部門が“公平住宅法”および“平等信用機会法”に違反した疑いを解決するための米司法省と合意した。米司法省の同意令は2022年9月29日に米国ニュージャージー州地方裁判所の承認を得た。
司法省の同意は、レクランド銀行に5年間に1200万ドルを投資して融資補助基金を設立し、ニュージャージー州エセックス、モリス、サマセット、ソセックス、連合県(ニューアーク融資区)の黒人とラテンアメリカ系が多数を占めるコミュニティ住民の信用機会を増加させ、5年間でニューアーク融資区のコミュニティ発展パートナー関係寄付のために少なくとも40万ドルを投入し、5年以内にニューアーク貸金区の広告、コミュニティ普及、信用修復、教育のために年間15万ドルを投入するよう要求した。同意令の条項によると、レクランド銀行はまた、黒人が多数を占める国勢調査地域とスペイン系国勢調査地域に2つの新しい全方位サービス支店を設立する予定である：1つはニュージャージー州ニューアークにあり、もう1つはレクランド銀行のニューアーク融資区にある。さらに、レクランド銀行は、有効期間内にこれらの努力を監視することに同意するために、そのフルタイムコミュニティ開発幹事の職を維持し続けなければならない。
米司法省同意令の条項によると、合併後の銀行は合併に関する同意令を負担する。プロヴィントも会社も米司法省の同意令を完全に遵守することを約束しているにもかかわらず、そのためには、会社や合併後の会社には経営陣の大きな関心が必要となり、会社と合併後の会社に予期せぬコストや支出が生じる可能性がある。米司法省の同意令を遵守するための行動は、会社と合併後の会社の業務や財務表現に影響を与える可能性があり、会社または合併後の会社に既存の業務から資源を再分配したり、それぞれの業務、運営、製品やサービス、リスク管理のやり方を大きく変更したりすることを要求する可能性がある。また、会社及びその子会社、又は合併後の会社及びその子会社は、法務省の同意令で解決された違反の疑いに関する他の法執行行動を受ける可能性がある。
当社のいくつかの役員および行政員は合併において当社の株主利益とは異なるまたは当社の株主利益とは異なる権益を持つ可能性があります。
株主は、当社の一部の取締役及び行政人員が合併中に権益を持つ可能性があり、その手配は当社の株主の一般的な手配と異なるか、あるいは異なることを知るべきである。このような利益と配置は潜在的な利益の衝突をもたらすかもしれない。
統合プロトコルは統合プロトコルの約束に従って終了することができ，統合は完了しなくてもよい.
統合協定は統合を達成するためにいくつかの条件を満たさなければならない。これらの条件には，プロビデンズ社と同社の株主の承認(2023年2月1日に行う)，合併で発行されるプロヴィデンテ普通株の米国証券取引委員会登録，正式発行通知の制限の下，ニューヨーク証券取引所で発行されるプロヴィデンズ普通株のニューヨーク証券取引所への上場の許可，必要な規制部門の承認が含まれる。各当事者が合併を完了する義務は、他方の陳述および保証の正確性、および他方が合併協定の下での義務を履行することを含む、いくつかの追加的な習慣条件によっても制限される。
これらの条件は完了まで間に合わない場合やまったく満たされていない可能性があるため，統合が完了できない可能性がある.また、双方は、いつでも共同で合併協定の終了を決定することができ、または他の場合には、プロビデントまたは当社は、合併協定を終了することを選択することができる。
合併が完了できなければ、プロヴィデンズや会社に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
合併がどのような理由で完成できなかった場合、様々な不利な結果が生じる可能性があるが、プロビデンズおよび/または当社は金融市場とそのそれぞれの顧客と従業員の負の反応を受ける可能性がある。例えば、経営陣は合併に重点を置いており、合併完了の期待的なメリットを実現していないため、他の有益な機会を求めることができなかったことは、プロヴィデンズや当社の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。また、合併合意が終了すれば、プロビント普通株や会社普通株の市場価格が低下する可能性があり、現在までの市場価格は、市場が合併に有益であるとの仮定を反映している。積立金および/または当社は、合併を完了できなかったことや、積立金または当社に対して合併協議の下でそれぞれの責任を果たしていることで起訴される可能性もあります。合併協定が場合によっては終了すれば、プロビデンズまたは当社は他方に5000万ドルの停止費を支払う必要があるかもしれない。
また，プロビデンズおよび当社はそれぞれ交渉および完成合併合意に係る取引に関する巨額の支出，および合同委託書/募集規約の準備，提出，印刷および郵送のコストおよび支出，および合併に関連して支払われるすべての提出およびその他の費用を招いている。合併が完了しなければ、プロヴィデンズと会社はこれらの費用を支払わなければならず、合併の期待的なメリットを実現しないだろう。
合併に関連して、プロビデントは会社の未返済債務を負担し、合併後の会社の合併完了後の債務レベルは、合併後の会社が追加資本を調達し、既存の債務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
合併と関連して、プロヴィントは会社の未済債務を負担するだろう。プロビデントの既存債務に加え、将来発生する任意の追加債務、および会社の未済債務を負担することは、合併後の会社の債権者や合併後の会社の株主に重要な結果をもたらす可能性がある。例えばこれは
•合併後の会社が追加融資を受ける能力を制限し、運営資本、資本支出、債務超過要求、買収及び一般会社又はその他の目的に用いる
•合併後の会社の戦略的買収を制限したり、合併後の会社の非戦略的資産剥離を招いたりする
•合併後の会社が株主に配当金を支払うことを制限する
•合併後の会社の一般経済·業界条件下での脆弱性の増加と
•キャッシュフローを運営する大部分は、合併後の会社の債務の元本と利息の支払いに特化しており、合併後の会社がキャッシュフローを使用してその運営、資本支出、将来のビジネスチャンスに資金を提供する能力を低下させた。
合併懸案期間中、プロビントと当社は業務不確実性と契約制限の影響を受ける。
合併が従業員や顧客に与える影響の不確実性はプロビデンズや会社に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの不確実性は、プロビデントや会社が合併完了前にキーパーソンを引き付け、維持し、激励する能力を弱める可能性があり、プロヴィデンテや当社との既存の業務関係の変更を求める顧客や他のプロビデントや当社との関係を招く可能性がある。また、いくつかの例外を除いて、普恵および当社はそれぞれ、すべての重大な面で正常な手順でその業務を経営することに同意しており、他方の同意を得ずに、合併協定で意図された取引をタイムリーに完了する能力に悪影響を及ぼす可能性のある行動をとることはない。これらの制限は、プロヴィデントや当社が合併完了前に起こりうる魅力的なビジネスチャンスを求めることを阻止する可能性がある
提案された合併は、プロビデンズと会社との顧客、サプライヤー、業務パートナー、その他の人との関係、および彼らの経営業績と全体的な業務を混乱させる可能性がある。
合併が最終的に完了するか否かにかかわらず、提案取引に関する不確実性により、プロビデント社や会社業務への合併発表の影響に関するリスクは、
•彼らの従業員は彼らの未来の役割に不確定を感じるかもしれないが、これはプロビデンや会社がキーパーソンや他の従業員を維持し、採用する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
•顧客、サプライヤー、業務パートナー、およびそれと業務関係を維持する他の当事者は、それぞれの将来の不確実性に遭遇し、第三者との代替関係を求め、プロヴィデンズと当社との業務関係を変更しようとしたり、プロビデンズと当社との既存の関係を延長することができない場合がある
•積立金および当社はそれぞれ支出しており、提案合併に関する専門サービスおよび取引コストの重大なコスト、費用および支出を引き続き支出します。
上記のいずれかのリスクが現実になれば、多大なコストを招く可能性があり、これは各当事者の業務成果や財務状況に影響を与える可能性がある。
合併協定は、プロビデンテと当社がそれぞれ合併の代替案を求める能力を制限し、他社がプロヴィデンズや当社を買収しようとすることを阻止する可能性がある。
合併協定には、すべての富豪および当社が直接または間接的に提出し、求め、知りながら奨励または承知して、任意の他の買収提案に関する照会または提案を容易にする“店舗なし”のチノを含み、または(一般に富豪および当社のそれぞれの取締役会が受託責任を行使することに関連するいくつかの例外的な場合を除いて)任意の代替買収提案について任意の交渉を行うか、または任意の秘密または非公開資料またはデータを提供する能力を含む。これらの条項には、場合によっては支払うべき5，000万ドルの停止費が含まれており、プロビデントまたは当社の株式の全部または大部分を買収することに興味がある可能性のある潜在的な第三者買収者が買収を検討または提案することを阻止する可能性がある
会社株主が合併で得た積立金普通株は会社普通株とは異なる権利を持つことになる。
合併後、会社の株主は積立金株主となり、株主としての権利はデラウェア州法律と合併後の会社の管理書類の管轄を受ける。デラウェア州会社法と積立金普通株に関する権利は、会社の普通株に関連する権利とは異なる
合併完了後、会社普通株の保有者の合併後の会社における所有権や投票権は減少し、経営陣への影響も減少する。
現在、積立金の株主と当社の株主はそれぞれ取締役会選挙と影響積立金と当社の他の事項に投票権があります。合併完了後、各積立金株主と各会社株主は合併後の会社普通株の保有者となり、合併後の会社の所有権パーセンテージは合併完了前の保有者がそれぞれ保有する積立金または当社の割合よりも小さい。だからこそ、合併後の会社の経営陣や政策に対する会社の株主の影響力は、現在の会社の経営陣や政策に対する影響力よりも小さい可能性がある。
会社の株主は合併において評価権や異なる意見を持つ者の権利を享受しない。
評価権(異なる政見者を持つ権利とも呼ばれる)は、法律が適用される場合、株主または株主は、合併などの非常取引に異議を唱えることができ、非常取引に関連する株主への掛け値を受け入れるのではなく、司法手続きで裁定されたその株式の公正価値を会社に支払うことを会社に要求する。
ニュージャージー州商業会社法第14 A章第11章によれば、株主は、会社が参加する任意の合併または合併計画に異議を唱え、その株式の公正価値の支払いを要求する権利がある。ただし、会社の会社登録証明書に別途規定がある以外に、異なる政見を持つ者の鑑定権は、以下のいずれの合併または合併計画にも適用されない：(1)全国証券取引所に上場するか、または1，000人以上の所有者が保有するある種類または一連の株式を登録する；または(2)合併または合併計画に従って、当該株主は、(A)現金、(B)株式、債務またはその他の証券を取得し、合併または合併完了後に全国証券取引所に上場するか、または1，000人以上の保有者によって登録保有される。(C)現金とこのような証券。当社の会社登録証明書は異なる意見を持つ者の鑑定権については説明していません。同社の普通株は現在、国家証券取引所ナスダックに上場しており、このように上場し続ける予定だ
合併を完了する。また、合併対価格として、会社株主は現在ニューヨーク証券取引所に上場しているプロビデンテ普通株を獲得し、合併発効時に上場する予定だ。したがって、会社の普通株式の所有者は、合併に関連するいかなる異なる政見者の評価権利を享受する権利がない。
合併に関する訴訟はプロビデンズ、積立金取締役会、当社および当社取締役会に提起されており、将来的には当社、当社取締役会、積立金および積立金取締役会に対してより多くの訴訟を提起する可能性があり、これは合併の完了を阻止または延期し、損害賠償金の支払いを招く可能性があり、あるいは他の方法でプロビデンズと当社の業務と運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
合併に関する訴訟はプロビデンズ、積立金取締役会、当社および当社取締役会に提起されており、将来的には当社、当社取締役会、積立金および積立金取締役会に対してより多くの訴訟を提起する可能性があります。どんな訴訟の結果も不確実だ。合併を完了する条件の1つは、管轄権を有する裁判所又は政府エンティティが発行した命令、禁止令又は法令又はその他の法的制約を有してはならず、合併又は合併協定に考慮された任意の他の取引の完了を阻止してはならないことである。任意の原告が、プロヴィデントまたは当社が合併または合併協定を完了することが予想される任意の他の取引を禁止する禁止を得ることに成功した場合、その禁止は、合併の有効性を延期または阻止する可能性があり、各社の役員および上級管理者の賠償に関連するコストを含むプロビデントおよび/または会社の重大なコストをもたらす可能性がある。プロビデンテと当社は、任意の株主の弁護や和解に関連する費用または合併に関連する株主訴訟を生じる可能性があります。また、このような訴訟および任意のこのような訴訟の抗弁または和解は、プロビデンズおよび当社の財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、合併の完了を阻止または延期する可能性がある。
信用リスク
私たちの融資信用損失準備金は実際の損失を補うのに十分ではないかもしれません。
すべての商業銀行と同様に、レクランド銀行は融資信用損失を保留して準備し、ローンの違約と不良ローンを防止する。もし私たちの融資信用損失の準備が実際の融資損失を補うのに十分でなければ、私たちは未来の融資信用損失を大幅に増加させる必要があるかもしれません。これは私たちの経営業績に重大な悪影響を与えるかもしれません。報告日に保有する金融商品のすべての予想信用損失の計量は、歴史経験、現在の状況、及び合理的かつ支持可能な予測に基づいている。レクランドなどの金融機関や他の組織は現在、彼らの信用損失推定値をよりよく知らせるために前向きな情報を使用している
我々のCECL方法は、以下のすべての融資組合せ部門の重要な要素と仮定を含む：a)特定部門の歴史平均年損失率を適用してベースライン終身損失率を計算し、この損失率は開放プール法を用いて計算し、各ツールの残存寿命に適用する；b)合理的かつ支持可能な期間の一連の経済予測投入；c)合理的かつ支持可能な予測期間は、管理層がこの時間帯の展望性経済情景に基づいて損失に対する期待を反映する。(D)合理的かつ支援可能な予測期間内のマクロ経済状況の変化に基づいて、第三者開発と支援のトップダウンの統計モデルセットを用いて制定した一連の調整係数を通じて、ベースラインの終身損失率を調整し、このモデルはリードしている全世界予測会社からの関連経済予測資料を使用する；(E)直線方法を採用した回復期(合理的かつ支持可能な予測期間の後)；(F)経済信用周期全体の歴史損失期間を表す(設備融資融資は除く、この部分の独特な状況のため、使用時間が短い)。とg)最近の歴史経験から推定された期待プリペイド率は，適宜再融資インセンティブ，味付け，作業倦怠に応じて調整した。将来の損失額は、金利の変化を含め、経済、経営、その他の条件変化の影響を受け、その多くは私たちがコントロールできない。このような損失は私たちの現在の推定値を超えるかもしれない。会社はまた、5つの標準の定性一般準備金要素(“定性調整”)を考慮した：ローンの性質と数量、ローン管理、政策とプログラム, 独立審査と環境変化。質的調整は数量準備金(“数量準備金”)に含まれていないリスクに対応するためである。当社が標準的な定性的備蓄要因がすべての関連リスク要因をカバーできないと考えている場合には、他の定性的調整やモデル重畳も専門家の信用判断に基づいて記録することが可能である。連邦規制機関はその審査過程に不可欠な一部として、私たちの融資と相応の信用損失準備金を審査する。現在の融資組合に関連する融資信用損失は、現在と予想される損失を補うのに十分であると信じていますが、私たちは融資信用損失の準備を増やす必要がないこと、あるいは規制機関がこの支出を増加させることを要求しないことを保証することはできません。将来的に私たちの融資信用損失準備金の増加は私たちの収益と収益力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
CECLモデルでは、投資のために保有している融資や満期まで保有している債務証券のような特定の金融資産を償却コストで列記することが求められており、その純額は回収される予定だ。これは，従来の公認会計原則で要求されていた“発生した損失”モデルとは大きく異なり，後者は損失が発生した可能性が高いまで確認を延期した。そのため、CECLモデルの採用は著者らが融資信用損失準備方式を確定することに大きく影響し、信用損失準備レベルの更に大きな変動を引き起こす可能性がある。
未来の私たちの手当の任意の四半期変化は現在の経済状況、予測されたマクロ経済状況、当時の私たちのローン組合の構成と表現、及び品質調整によって得られた他の要素、特殊な要素を含む。
私たちの商業不動産ローンの組み合わせの集中度は、私たちがより多くの規制分析を受けたり、他の方法で私たちの業務や経営業績に悪影響を与える可能性があります。
FDIC、FRB、OCCは商業不動産(CRE)ローンに集中した金融機関の合理的なリスク管理実践に対する共同指導意見を発表した。2006年の機関間指導意見は特定の中央審査機関の融資限度額或いは上限を規定していない；逆に、この指導意見は銀行中央審査機関の集中度としての監督基準を規定しており、このレベルを超えていくつかの金融機関を確定することができ、更に監督分析を行うことができる。指針によると、(I)機関の建築、土地及び土地開発ローン(CLD)が当該機関のリスクに基づく資本総額の100%以上を占めているか、又は(Ii)その非所有者が占有している中央決済システムローン総額(CLDローンを含む)が当該機関のリスクに基づく資本総額の300%以上を占めており、当該機関の非所有者が中央決済システムローンを占有する組み合わせが過去36ヶ月で50%以上増加していれば、さらに分析することができる。
2022年12月31日現在、同行が報告したCLD融資総額は、リスクに基づく資本総額の34%を占めている。世銀が報告したCRE融資総額は2022年12月31日現在、総資本の41%を占めているが、世銀のCREポートフォリオは過去36カ月で55%増加しており、その中には第1回憲法買収が含まれている。
この銀行のCREポートフォリオは、小売、オフィスビル、多戸、混合用途、工業、ホテル業、医療保健、特殊用途、および住宅および商業建築を含む異なる物件タイプに細分化され、分布されている。管理層は定期的にそのCRE投資組合を検討し、評価し、現在の市場状況とリスク選好によって異なる物件分類に集中し、そして重大なリスク開放に対する圧力テストを利用し、そしてその保証方法は穏健であると信じている
私たちが今後基準に規定された水準を超えないという保証はない。また、私たちの商業不動産ポートフォリオの集中度は、私たちの全体的な収益性、および/または私たちの全体的な融資組合の成長および構成を含む、私たちの業務および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの担保ローン銀行業務は私たちの小売銀行業務に関するリスクとは異なるリスクに直面させます
銀行の担保融資業務は住宅担保融資に対する需要水準に依存する。より高い金利環境では、再融資活動のレベルが低下することが多く、これは業務量の減少、収入の減少を招く可能性があり、我々の運営業務の固定コストを超えない可能性がある。さらに、第三者投資家への担保融資は、一般に、借り手の再融資、違約、詐欺、または適用される第三者投資家協定に規定されている他の理由に関連するいくつかの買い戻し条項によって制限される。ローン買い戻し時の公正価値が売却時の公正価値よりも低い場合、銀行はこの差額を収益に計上することを要求される可能性がある
また、“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)の要求に基づいて公布された“償還能力”および“適格担保融資”規則(これまで改正または追加されてきた)は、EGRRCPA(上記“業務-監督と規制-資本要求”を参照)を含み、会社をより大きな損失、取引量の減少、訴訟に関連する費用および担保不動産の所有権の取得遅延に直面させる可能性があり、これらの融資が履行されておらず、借り手が融資を行う際にこれらの規則を満たすか否かを疑問視する。
私たちは様々な融資や他の経済リスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
経済、政治と市場状況、業界と金融の傾向、立法と規制の変化、政府の通貨と財政政策の変化、インフレは私たちの業務に影響を与える。このような要素は私たちの統制範囲を超えている。経済状況の悪化、特に私たちが貸し出す市場は、以下のような結果をもたらす可能性があり、いずれも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
•ローンの延滞が増加する可能性がある
•問題資産や担保償還権を失うことが増加する可能性がある
•私たちの製品やサービスの需要は減少するかもしれません
•私たちが提供するローン担保は切り下げられ、私たちの顧客の借金能力を低下させる可能性がある
不動産市場の悪化、特にニュージャージー州とニューヨーク大都会地域では、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。ニュージャージー州とニューヨークメトロポリタン地区の不動産価値の低下は、基礎不動産を売却することで違約ローンを回収する能力を低下させ、私たちが違約ローンによって損失を被る可能性を増加させる
私たちの保証慣行にもかかわらず、私たちのローン組合は損失を受けるかもしれない
私たちは特定の保証慣行を堅持することで、私たちの融資組合に固有のリスクを低減することを求めている。私たちの保証基準は私たちが発行した様々なローンに適用されると思いますが、私たちは保証基準に合ったローンで損失を受ける可能性があり、これらの損失は私たちの融資信用損失準備金に残された金額を超える可能性があります。
流動性と金利リスク
私たちは金利リスクと金利変化の影響を受けており、これは私たちの財務業績にマイナスの影響を及ぼすかもしれない
純利息収入は会社の最大の収入源です。金利の変化は、私たちが受け取ったローンや投資利息、私たちが支払った預金と借入金利息に大きな影響を与える可能性があり、これは私たちの純利息差や純収益の他の要素に影響を与える可能性があります。当社の金利感受性は、第7項“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”でより詳細な議論があり、その状況と経営に対する主要な市場リスクである
市場金利の変化は、会社の製品やサービスに対する需要、会社が不動産ローンを発行する能力、預金に対する競争、米国の供給状況、金融と資本市場、前払いレベル、キャッシュフロー、資産価値、資産売却による収益を実現する能力、および融資延滞と違約に影響を与える可能性もあり、これらは最終的に収益に影響を与える。金利変動は、会社ポートフォリオの時価総額にも影響を与える可能性があり、その規制資本の水準や充足性に影響を与える可能性がある。
2022年には、加速したインフレに対応するため、FRBが金融引き締め政策を実施し、金利が大幅に上昇した。預金や他の借入金の金利増加速度が融資や他の投資の金利よりも速い場合、私たちの純利息収入は悪影響を受ける可能性があるため、収益は悪影響を受ける可能性がある。金利が上昇する環境下では、融資需要が低下する可能性があり、金利調整可能なローンはより高い違約率を経験する可能性がある。また、金利の変化は証券ポートフォリオの公正価値にも影響を与える。一般に，証券の価値は金利の変化に反比例する.
貸出や他の投資の金利が預金や他の借入金の金利よりも早く低下すれば、収益も悪影響を受ける可能性がある。また、金利が低下している環境、あるいは最近FRBが連邦基準金利を0.00%付近に維持している大流行関連環境では、融資の前払いが予想よりも早い可能性があり、これにより、前金を受け取ることと、新たな利息を稼ぐことができる資産に資金を再配置できることとの間の遅延が生じ、これらの資産から利益を得ることができる利息収入が減少する可能性がある。
私たちは市場金利の実際の変動を予測できない。為替レートの変動は様々な要素の影響を受けている
•インフレやデフレ
•成長したり衰退したりします
•失業率の上昇や低下
•通貨供給量を引き締めたり拡大したり
•国内と国際的に無秩序です
•国内外の金融市場が不安定であり
•連邦準備委員会が取った行動や発表された声明。
市場金利のいかなる重大、予期せぬ、あるいは長期的な変化は、私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、我々の金利リスクモデリング技術や仮定は、実際の金利変化が私たちの貸借対照表に与える影響を完全に予測または捉えることができない可能性がある。
私たちが資金を借り入れる能力が低下することは、私たちの流動性に悪影響を及ぼすかもしれない
もし私たちの財務状況が大幅に悪化した場合、あるいはこのような資金が金融市場の悪化によって制限された場合、連邦住宅金融局や私たちが他の銀行との隔夜連邦基金限度額で資金を獲得する能力はマイナス影響を受ける可能性がある。このような状況に対応する緊急基金管理計画(預金引き上げ、証券売却、必要に応じて融資増加を制限する計画を含む)がありますが、資金を借り入れる能力が大幅に低下することは、私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性があります
公共基金預金は私たちの重要な資金源であり、このような預金水準を下げることは私たちの利益と流動性を損なうかもしれない。
公共基金預金は私たちの融資と投資活動の重要な資金源だ。同社の公共資金預金は、学区、県、その他の市政当局のようなニュージャージー州の現地政府実体の預金からなり、連邦住宅金融局の信用状と投資証券を担保としている。私たちがこのような高平均残高の公共基金預金を資金源として使用していることを考慮すると、私たちはこれらの資金を維持することができず、私たちの流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。また、ニュージャージー州知事のフィル·マーフィー氏は、公共収入をニュージャージー州に投資するための国有銀行を設立することを提案した。2018年1月、ニュージャージー州の立法機関はこのような国有銀行の設立を呼びかける法案を提出した。立法は未解決のままであり、そのような銀行が設立される保証はないが、国有銀行を設立して公共収入を受け入れる限り、会社の公金預金額が減少する可能性があり、私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちの積立金預金は主に普通預金や短期定期預金なので、金利リスクに敏感です。もし私たちがこれらの資金を維持するためにより高い金利を私たちの公共資金口座に支払うことを余儀なくされた場合、またはこれらの資金を保持できない場合、私たちはFHLBからの借金など、他の資金源に助けを求めなければならず、これらの他の資金源に関連する利息支出は、現在公共資金預金のために支払われている金利よりも高くなる可能性があり、これは私たちの純収入に悪影響を及ぼすだろう。
ロンドン銀行の同業解体から参考金利としての転換は私たちの純利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
2017年、英国金融市場行動監視局は、2021年以降にロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の計算に必要な金利を銀行に提出することを強制しないと発表した。2021年12月31日、新規契約でLIBORの使用を停止します。いくつかのドルLIBOR期間は、2023年6月30日まで代表的な方法で発表される予定だ。現在、どのような金利またはどの金利がLIBORの許容可能な代替案になる可能性があるかについては、まだ合意されておらず、また、LIBORが世界市場金利を決定する上での役割を考慮して、LIBORに基づく証券や可変金利ローン、二次債券または他の証券または金融手配の価値に及ぼすいかなる代替案の影響を予測することも不可能である。
他の事項に加えて、規制機関、業界団体、およびいくつかの委員会(例えば、別の基準金利委員会)は、ロンドン銀行の同業解体に関連する金融機器について提案された予備言語を発表し、特定のロンドン銀行の同業解体金利のための提案された代替案(例えば、ドルLIBORの提案代替案として保証された隔夜融資金利を決定する)、および変動金利ツールにおいて提案された代替案を実施することを提案する。これらの具体的な提案や提案が広く受け入れられるかどうか、それらが進化し続けるかどうか、それらの実施が金融商品市場にどのような影響を与える可能性があるかは予測できない。当社は，LIBORの代わりに新規契約の定価，Daily Simple SOFRを代替として，2022年から用語SOFRを主導基礎ケース指数として使用することを許可している。情報が利用可能または顧客または他の取引相手に要求された場合、会社は代替指数金利の市場採用状況を監視し続ける。
私たちは少量の融資、デリバティブ契約、借金、その他の金融商品の属性がロンドン銀行間の同業借り換え金利に直接または間接的に依存している。ロンドン銀行間の同業借り換え金利からの移行は追加的なコストとリスクをもたらす可能性がある。2022年12月31日現在、約9.242億ドル、すなわち会社のLIBORベースのローン組合せの75%が返済または転換されており、残り約3.092億ドルのLIBORベースの商業ローンと470万ドルのLIBORベースの住宅ローンがある。同社はこれらの融資の大部分を1ヶ月期間SOFRに変換し、顧客、法律顧問及びその核心融資サービスプロバイダと協力することに取り組んでいる。提案された代替金利の計算方式が異なるため、新金利を参考にした契約によって支払われる金額は、ロンドン銀行の同業借り換え金利を参考にした契約での支払い金額とは異なる。この転換は私たちの市場リスク状況を変え、リスクと定価モデル、推定ツール、製品設計とヘッジ戦略を変える必要がある。また、顧客との移行過程を十分に管理できなければ、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。ロンドン銀行間の同業借り換え金利移行の最終的な影響を評価することはできないが、移行を十分に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
価値の低下は私たちのポートフォリオに悪影響を及ぼすかもしれません。これは私たちの収益を減らすかもしれません.
2022年12月31日現在、同社のポートフォリオでは約19.8億ドル、うち10.5億ドルが売却可能に指定され、9.233億ドルが満期まで保有することに指定されている。販売可能な証券について、管理層は、減値が信用損失または非信用損失に関連しているかどうかを判断する。もし証券の評価により信用損失が存在することを表明した場合、証券から受け取る現金流量の現在値と証券の余剰コスト基礎を比較し、もし現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、準備を確立するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。満期日まで保有している証券は信用損失準備モデルに基づいて評価を行い、このモデルの下で、証券を買収する際に初歩的に確認し、その後、経常的な基礎に従って再計量する。満期日まで保有している証券が回収できないとみなされた場合は，予備からログアウトし，予備の調整は信用損失費用の構成要素として報告する。信用損失費用が十分に大きければ、レクランドが会社の上流に配当する能力に影響を与える可能性があり、これは私たちの流動性と株主に配当を支払う能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの監督資本比率にマイナス影響を与える可能性もある。
同社の株式証券と非投資級債務証券への投資はより高い信用と価格リスクをもたらした。会計基準に基づき、権益損益を当期経営業績に計上する。当社はニューヨーク連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)の株に投資しており、減値が発生すると減記につながる可能性がある。
情報技術やネットワークセキュリティのリスク
私たちまたはサービスプロバイダシステムに関連するサービス障害、脆弱性、または中断が発生した場合、私たちの名声を損なう可能性があり、損失をもたらし、私たちの費用を増加させ、顧客流失、監督審査の増加を招き、あるいは民事訴訟と可能な財務責任に直面させる可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況、運営結果、および私たちの株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
正常な業務過程において、私たちは電子通信と情報システムによって業務を展開し、敏感なデータを保存する。このようなシステムのどんな故障、中断、またはセキュリティホールは、私たちの運営を深刻に中断させる可能性があります。情報セキュリティホールおよびネットワークセキュリティに関連するイベントは、顧客および会社情報、悪意のあるコード、コンピュータウイルス、およびサービス拒否攻撃を含む情報へのアクセスを試みるが、これらに限定されない可能性があり、これらの攻撃は、不正アクセス、誤用、失われた、またはデータ(機密顧客情報を含む)、アカウントが引き継がれ、サービスが利用できない、または他のイベントをもたらす可能性がある。これらのタイプの脅威は、外部または内部の当事者の人為的ミス、詐欺または悪意に起因する可能性があり、意外な技術故障に起因する可能性もある。また、私たちの製品やサービスにアクセスするために、私たちの顧客は私たちの安全制御システム以外のコンピュータやモバイルデバイスを使用するかもしれません。我々の技術、システム、ネットワークおよびソフトウェア、および他の金融機関の技術、システム、ネットワークおよびソフトウェアは、常にそうであり、ネットワークセキュリティ脅威および攻撃の目標であり続ける可能性があり、これらの脅威および攻撃の範囲は、調整されていない個人から、私たちのための複雑で的確な措置まで企図される可能性がある。世界各地からの未遂攻撃と侵入の数、強度、複雑性の増加に伴い、セキュリティホールや破壊のリスクは増加し、特にネットワーク攻撃やネットワークを介して侵入する。
当社の業務は、当社がメンテナンスしている各種情報システムにおける個人アイデンティティ情報と、それと契約してデータサービスを提供する第三者保守情報システムにおける個人アイデンティティ情報とを含む大量のクライアントデータを収集して保持する必要がある。また、従業員の個人情報や私たちの運営に関する情報など、重要な社内データを維持しています。顧客と会社のデータの完全性と保護は私たちの業務と名声に非常に重要です。私たちはこのような顧客と会社のデータの収集に対して広範囲な規制と監視を受けている
私たちの顧客と従業員は、詐欺的な電子メールや他の通信を使用する当事者の目標となり続け、パスワード、銀行口座情報または他の個人情報を流用しようとしたり、“トロイの木馬”プログラムを介してウイルスまたは他のマルウェアを私たちの情報システムおよび/または私たちの顧客のコンピュータに導入しようとしています。我々は、製品の改善、暗号化および認証技術の使用、および顧客および従業員教育によってこれらの脅威を緩和しようと努力しているが、私たち、私たちの事業体、および私たちの第三者サービスプロバイダに対するこのようなネットワーク攻撃は依然として深刻な問題である。サイバーセキュリティ事件の普遍性とサイバー犯罪のリスクは複雑であり、進化し続けている。より広く言えば、セキュリティおよびネットワーク関連問題に関する情報を開示することは、商業取引を行う手段としての電子またはネットワークベースのアプリケーションまたは解決策の使用または増加を阻害する可能性がある
私たちは情報システムの安全と完全性を維持するために大きな努力をし、様々な措置を実施してセキュリティホールや中断のリスクを管理しているにもかかわらず、私たちのセキュリティ努力と措置が有効であることを保証することはできず、企てたセキュリティホールや中断が成功したり、破壊されたりしない保証もない。最も厳密な情報、ネットワーク、システム、および施設を保護しても、セキュリティを破壊しようとする行為、特にネットワーク攻撃および侵入、または将来発生する破壊、およびそのような試みで使用される技術は、通常、目標および場合によっては識別されるまで、潜在的な脆弱性が存在する
症例は発見されないように設計されており，実際には発見されない可能性もある。したがって，これらの技術を予見できない可能性があり，十分な安全障壁や他の予防措置を実施することもできないため，このようなリスクを完全に低下させることはほとんど不可能である。特定の“ネットワーク”保険範囲を維持していますが、これは様々な違反状況に適用されますが、どのような特定の場合でも保険金額は十分ではないかもしれません。また，ネットワーク脅威状況は本質的に予測が困難であり，様々な形態をとることができるため，いくつかの侵入は我々のネットワーク保険カバー範囲内にない可能性がある.ネットワーク攻撃による、(I)私たちのネットワークおよびシステムの正常な動作を妨害し、それによって、私たちの運営および/または私たちの特定の顧客の運営を混乱させる可能性がある、ネットワーク攻撃による、または私たちの顧客、事業体、および第三者サプライヤーに関連する情報システムのセキュリティホールまたは他の重大な中断、(Ii)不正アクセスおよび廃棄、紛失、盗難、流用または流出、または私たちの顧客の機密、敏感または他の価値のある情報を含む、当社の情報システムまたは当社の顧客、事業体、および第三者サプライヤーに関連する情報システムのセキュリティホールまたは他の重大な中断。(Iii)適用されたプライバシー、データ漏洩、および他の法律の違反を招き、追加の規制審査を受け、民事訴訟、政府罰金、および可能な財務責任に直面させること、(Iv)それによる損害を救済するために多くの管理職の関心と資源を必要とすること、または(V)私たちの名声を損なうこと、または私たちとビジネスをすることを選択する顧客数の減少をもたらす。上記のいずれの状況の発生も、我々の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
技術変革の流れについていけないことは私たちのビジネスモデルに悪影響を及ぼすかもしれません。
金融機関は、最新の製品やサービスを顧客に提供し、運営効率を向上させるために、技術を維持·アップグレードしていく必要がある。この技術は人的資源を必要とし、施行コストも高い。技術変革を成功させることができなければ、会社の業務、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は2019年に世銀のすべての事業分野に影響を及ぼすデジタル戦略イニシアティブを開始した。会社のデジタル能力を強化することは、レクランドをコミュニティ銀行の市場として存在させたり、テンポの速いデジタル市場でより良い長期競争をもたらす能力を拡大する保証はない。また、実施コストと予想される収入増加は予想通りに起こらない可能性がある。
私たちの運営は特定の第三者供給者たちに依存する。
私たちは日常運営を維持するために必要な製品とサービスを提供するためにいくつかの外部サプライヤーに依存している。これらの第三者プロバイダは、操作エラー、情報システムの中断または侵入、および敏感または機密顧客または顧客情報の不正開示に関連するリスクを含む、我々が直面している運営および情報セキュリティリスクの源である。これらのサプライヤーがこれらの問題のいずれかに遭遇した場合、または私たちが彼らとコミュニケーションが困難な場合、私たちは運営中断、サービス喪失、または顧客との接続、名声損害、訴訟リスクに直面する可能性があり、これらのリスクは、私たちの業務および私たちの財務状況および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
また、我々の運営は、これらのサプライヤーがサービスレベル合意での契約に沿って職責を履行できないリスクに直面している。私たちはこのような外部供給者たちを慎重に選択したが、私たちは彼らの行動を統制しない。サプライヤーの組織構造、財務状況、既存製品とサービスに対する支援、戦略的重点、あるいは任意の他の原因の変化により、外部サプライヤーはサービスレベル合意下の契約スケジュールに従って職責を履行できず、私たちの運営に中断をもたらす可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を与え、更に私たちの財務状況と運営結果に影響を与える可能性がある。このような外部供給者たちを交換することはまた重大な遅延と費用を招く可能性がある。
法律と規制リスク
当社と銀行はより厳格な資本と流動資金の要求を守らなければならない.
Lakeland Bancorpなどの銀行持ち株会社に対して、銀行持株会社にレバレッジ率を適用し、新たに発行された信託優先株の一次資本への計上を禁止するなど、より厳しい資本金要求を実施した。このような制限は私たちの未来の資本戦略を制限する。テレス·フランク法案によると、私たちが現在返済していない信託優先証券は引き続き一次資本に計上されるが、私たちは代替または追加の信託優先証券を発行することができず、これらの証券は一次資本に計上されるだろう
上述したように、“業務-監督と監督--資本要求”の節では、銀行と銀行ホールディングスは、最低リスク重み付け資産比率に基づいて資本保護緩衝を維持しなければならない。
資本がバーゼル規則基準を超えない銀行機関は、資本保護緩衝を含み、配当金の支払い、株式買い戻し、ノッチ金額に基づく補償の面で制限に直面している。したがって，銀行が適用可能な最低資本比率と資本保護バッファを維持できなければ，Lakeland Bancorpへの割当てが禁止または制限される可能性がある
未来の最低資本要求の増加は私たちの純収入に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちが最低資本要求を遵守できなかったことは、規制機関が私たちに公式的または非公式的な行動を取ることを招く可能性があり、これは私たちの将来の成長や運営を制限するかもしれない。
私たちは広範な監督と監督を受けて、私たちの業務に大きな制限を与えました.
その会社、レクランド、そしていくつかの非銀行子会社は広範な監督と監督を受けている。銀行の監督管理は主に預金者資金、連邦預金保険基金と銀行システム全体を保護するためだ。そのような法律は私たちの株主を保護するためのものではない。これらの規定は私たちの融資慣行、資本構造、投資慣行、配当政策と成長などに影響を及ぼす。私たちはまた消費者を保護するための多くの法律と法規によって制限されている。“平等信用機会法”、“公平住宅法”及びその他の公平融資法律法規は金融機関に対して非差別的な融資要求を提出した。レクランド銀行はまた多くの法律の制約を受けており、これらの法律は他のほかに、その貸出金のやり方を規範化し、そして銀行に反マネーロンダリングと顧客身分識別に関連する全面的な計画を確立と維持することを要求している。
ニュージャージー州銀行と保険部、連邦預金保険会社、連邦準備委員会は私たちの業務を定期的に検査して、私たちが法律と法規を遵守しているかどうか、消費者金融保護局(“CFPB”)は私たちが連邦消費者金融法律に適合しているかどうかを検査する権利があります。アメリカ司法省は公正融資法に対しても執行権を持っている。規制当局が、私たちの業務の任意の側面が満足できなくなったり、任意の法律や法規に違反していると判断した場合、“安全でないまたは不健全な”やり方を禁止することを含む適切ないくつかの異なる救済行動をとる可能性があり、いかなる違反ややり方による任意の状況を是正するための平権行動を要求し、司法的に実行可能な行政命令を発行し、私たちの資本を増加させ、私たちの成長を制限することを示す(合併および買収活動の制限、地理的拡張、または新しいビジネスラインへの参入を含む)、私たちの上級管理者または取締役に対する民事罰金の評価、上級管理者と取締役の罷免、または、このような状況が是正できない、あるいは預金者が差し迫った損失リスクに直面していると結論した場合、預金保険を終了し、接収や信託状態に置く。もし私たちがどんな規制行動の影響を受けたら、私たちの業務、運営結果、財務状況、そして成長見通しに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。このような行動は私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
米国議会と連邦規制機関は銀行の法律、法規、政策を絶えず審査し、可能な変化を確定する。法規、条例または規制政策の変化は、法規、法規または政策の解釈または実施の変化を含み、予測不可能な方法で私たちに重大な影響を与える可能性がある。これらの変化は、私たちが提供できる金融サービスや製品の種類を制限すること、および/または非銀行機関が競争金融サービスや製品を提供する能力を向上させることなど、追加のコストを負担させるかもしれない。法律、法規、または政策を遵守しないことは、規制機関の制裁、民事罰金および/または名声損害をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
レクランが配当金を支払う能力は規制によって制限されており、もし私たちの持株会社が将来このような配当を必要とすれば、私たちの持株会社が債務を支払い、株主に配当を支払う能力に影響を与える可能性がある
銀行持ち株会社として、当社はレクランド銀行とその子会社から独立した法人実体であり、私たち自身に重大な業務を持っていません。私たちは現在レクランド銀行の現金と流動性に依存して株主に運営費用と配当金を支払っています。レクランド銀行から得られた配当金は様々な法律と法規によって制限されている。会社がレクランド銀行から配当金を得ることができないことは、私たちの財務状況、経営結果、キャッシュフローと見通し、会社が配当金を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性があります
さらに、“第1の業務である監督·監督·資本要件”で述べたように、銀行および銀行持株会社は、通常、最低リスク重み付け資産比率に基づいて資本保護緩衝を維持することが要求される。銀行機関の資本金が保本緩衝を超えていなければ、配当支払い、持分買い戻し、ノッチ金額に基づく補償面の制限に直面する。したがって、レクランド銀行が適用される最低資本比率と資本保護緩衝を維持できない場合、レクランド銀行への分配は禁止または制限される可能性がある。
総資産が100億ドルを超えるため、同社はより厳しい規制要求を受けるだろう。
第一憲法銀行の買収が2022年1月6日に完了するのに伴い、同社の総資産は100億ドルを超えた。資産100億ドルを超える銀行は、CFPBによる連邦消費者金融法のコンプライアンスの審査権の評価、FDIC保険料の向上、デビットカード交換費の低減、リスク管理枠組みの強化など、“ドッド·フランク法案”とその実施条例の要求を遵守しなければならず、これらは運営コストを増加させ、収益を減少させる。また、CFPBと米司法省との間で合意された了解覚書によると、両機関は、情報共有と共同調査を含む公平融資法の実行に関する努力の調整に同意し、複数回行われてきた。
これらの強制要求を実行するプログラム、手続き、および遵守状況を監視するプロセス、プログラム、および監視は、“ドッド·フランク法”下の新しい法規および規制要件を遵守するために必要な変更を行うために、多くの管理注意およびリソースを投入することを含む追加の費用を生成するであろう。同社はこれらの要求を満たすことができないリスクに直面しており、運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。現在考慮されている任意の法律または法規またはその解釈の任意の将来の変化の影響は予測できないが、これらの変化は当社の投資家に重大な不利をもたらす可能性がある。
戦略的リスクと外部リスク
今後の税制改革の効果が不確定であり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
州と連邦税金改革立法は私たちの全体的な税金支出を増加させ、会社の特定の貸借対照表と税収支出にマイナスの影響を与える可能性がある
現国家政府は、税制改革、連邦会社の税率引き上げは、可能性があると表明している。このような増加は、その課税所得額に占める会社の所得税支出の割合を増加させる。2022年8月、“インフレ低減法案”の署名が法律となり、上場企業の株買い戻しに消費税を1%増やすなど、“国税法”が複数改正された。他の税制改革は、融資を受けるための不動産の不動産価値に悪影響を及ぼす可能性があり、または多くの借り手に追加の税収負担をもたらす可能性があり、特に会社が運営するニュージャージー州やニューヨーク州などの高税収司法管轄区である。これらと他の連邦と州の税収変化は私たちの顧客の財務健康に深刻な影響を与え、ローンを返済できないことや銀行で預金を維持することを招く可能性があります。税制改革は私たちの顧客に与えるどんな負の財務的影響も私たちの財務状況と収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
2020年9月、ニュージャージー州はさらなる税法改正を公布し、2020年初めにさかのぼって、ニュージャージー州に収入100万ドルを超える会社に2.5%の臨時追加料金を2023年まで徴収する。2024年、ニュージャージー州の税率は追加費のない水準に回復されるだろう。
どんな税金改革も私たちの企業、顧客、そして株主には、連邦も州も最終的な影響は不確定であり、不利かもしれない
悪天候、テロ行為、地政学的、そして他の外部事件は私たちの業務を展開する能力に影響を及ぼすかもしれない
近年，天候に関連した事件は我々の市場地域に悪影響を与えており，特に沿岸水域付近や洪水発生地域に位置する地域である。このような深刻な洪水や嵐に関連した他の破壊をもたらす可能性のあるこのような事件は将来的により一般的な事件になるかもしれない。金融機関は、運営および通信システムを破壊するためのテロ脅威の目標であり続け、ニュージャージー州を含むニューヨーク大都市地域は依然として潜在的テロ行為の中心的な目標である。このような事件は重大な損害をもたらす可能性があり、当施設の安定性に影響を与え、追加費用を招き、借り手がローンを返済する能力を弱めることで、ローン返済を保証する担保価値を低下させ、収入損失を招く可能性がある。災害復旧手続きを確立し、定期的にテストしていますが、このような事件の発生は、私たちの業務、運営、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、金融市場は、ロシアとウクライナの間でエスカレートしている軍事的緊張、テロ、または他の地政学的事件を含む軍事衝突の現在または予想される悪影響を受ける可能性がある。
新冠肺炎は引き続き我々の業務運営、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎の発生はサプライチェーンと私たちの顧客がいるいくつかの業界に実質的な悪影響を与え、彼らが私たちに対する義務を履行する能力を実質的に弱める可能性がある。また、より多くの新冠肺炎変異ウイルスの爆発は不況やアメリカ経済の他の深刻な中断を招く可能性があり、私たちのいる地域の銀行と他の金融活動を混乱させ、広範な業務連続性の問題をもたらす可能性がある。
状況の持続と動態性質を考慮して、新冠肺炎の発生が著者らの業務に与える全面的な影響を予測することは困難である。この影響の程度は将来の事態に依存するが，これらの事態はいつコロナウイルスを完全に制御·減少できるかを含めて非常に不確実である。新冠肺炎の疫病及び関連する不利なところと国家経済結果は私たちの業務、財務状況、流動性と運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
米国または私たちが業務を展開している地域で発生する任意の他の流行病、大流行、あるいは高伝染性疾患の爆発は、私たちの業務運営、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
他の高度な伝染性や伝染性疾患の爆発は、私たちの顧客が経営するいくつかの業界に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、彼らが私たちに義務を履行する能力を実質的に弱める可能性がある。また、このような疫病の蔓延は、不況や米国経済の他の深刻な中断を招く可能性があり、私たちの地域の銀行や他の金融活動を混乱させ、広範な業務連続性の問題をもたらす可能性がある。
私たちの業務は私たちの従業員と顧客が銀行や他の金融取引を行う意欲と能力にかかっています。高度な伝染性或いは伝染性疾病の伝播はアメリカ経済全体に深刻な破壊をもたらす可能性があり、特に小企業に対して、これは私たちの運営を乱す可能性があり、もし全世界が疫病を抑制する反応が成功しなければ、私たちは私たちの業務、財務状況、運営業績とキャッシュフローに実質的な不利な影響を与えるかもしれない。他の高度な感染性や伝染性疾患の爆発は、私たちの顧客の業務の減少、消費者の自信や業務の一般的な低下、あるいは私たちのサプライヤーが提供するサービスの中断を招く可能性があります。私たちの顧客の中断は滞納、違約、担保償還権の喪失と融資損失のリスク増加を招く可能性があり、富管理収入が低下し、地域の経済状況にマイナスの影響を与え、現地の融資需要の低下を招き、融資保証者の流動性、融資担保品(特に不動産)、融資源と預金可用性が低下し、そして私たちの成長戦略の実施にマイナス影響を与える。また、このような疫病は、私たちの従業員や顧客が私たちが運営している地理的地域で銀行や他の金融取引に従事する能力に悪影響を与え、幅広い業務連続性の問題をもたらす可能性があります。もし疫病の影響と私たちの市場地域で疫病をコントロールするための制限によってキーパーソンや大量の従業員が入社できない場合、私たちも不利な影響を受ける可能性がある。業務連続性計画や他の保障措置がありますが、これらの計画や保障措置が有効である保証はありません。
また、私たちは、不動産担保の評価士、融資サービス業者、金融情報提供者、システムおよび分析ツール、電子支払い·決済システムの提供者、地方や連邦政府機関、事務室、裁判所など、業務運営において多くの第三者に依存している。爆発や大流行に対応する措置が制定されていることを考慮すると、その多くのエンティティはそのサービスの提供と獲得を制限する可能性がある。例えば、担保を得ることができる不動産推定師が限られているため、融資発行が延期される可能性がある。ローン閉鎖は延期される可能性があり、原因は記録所の既存の従業員の減少或いはある県裁判所の閉鎖であり、これはこれらの県の所有権仕事、抵当ローンとUCC届出の過程を緩和した。サードパーティサービス提供者が長い間継続能力が限られている場合、またはこれらのサービスに追加の制限または潜在的な中断が生じた場合、私たちの運営に負の影響を与える可能性がある。
私たちは他の金融サービスや金融サービス技術会社からの激しい競争に直面しており、競争圧力は私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
同社はその市場と地理的地域で激しい競争に直面している。同社は将来的に競争圧力が増大すると予想しており、特に最近の世界経済危機による立法と規制措置、参入障壁を変える技術革新、現在の経済と市場状況、政府の通貨と財政政策を考慮している。異なる規制環境などにより、金融サービス技術会社や金融サービス会社と協力する技術会社との競争が特に激しい可能性がある。競争圧力は、融資金利や費用を下げたり、預金金利を高めたりして、良質な顧客を引き留めたり、誘致したりするなど、本来避けられる可能性のある行動を会社に迫る可能性がある。これらの圧力は、技術やインフラへの大量投資など、会社が延期を選択していた可能性も加速する可能性がある。どのような理由でも、会社が競争に対応するための行動は、その経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。もし同社が新製品とその他のサービスの発売に成功しなかった場合、市場のその製品と他のサービスに対する受け入れ程度、発展と強力な顧客基礎或いは慎重な管理費用を実現できなければ、これらの結果は激化する可能性がある
会社の将来の成長には将来的に追加的な資本を調達する必要があるかもしれないが、これらの資本は必要なときには獲得できないかもしれないし、高すぎるコストを支払うだけで得られる可能性がある。
規制当局はその運営を支援するために、その会社に十分な資本水準を維持することを要求した。同社は、予見可能な未来に、現在の資本水準が規制要求を満たすと予想している。しかし、その会社はいつか追加資本を調達して、その持続的な成長を支援することを選択するかもしれない。同社が追加資本を調達する能力は、当時の資本市場の状況にある程度依存するであろうが、これらの状況は同社がコントロールできるものではない。したがって、必要であれば、会社は会社が受け入れた条項に従って追加資本を調達できないかもしれないし、追加資本を集めることができないかもしれない。同社が必要に応じてより多くの資本を調達できなければ、内部成長や買収により業務をさらに拡大する能力が大きな影響を受ける可能性がある。会社の株価が大幅に下落すれば、将来発行される株式証券は既存株主利益の希釈につながる可能性がある
操作リスク
当社では営業権減価が生じる可能性があります。
私たちは少なくとも年に一回私たちの名声をテストすることを要求された。我々の評価減価の推定方法は，我々普通株の現在の市場価格，我々の資産と負債の推定純現在値，類似した場合の受託機関の最終推定値に関する情報など，管理層に様々な要因を考慮することを求めている.我々は競争の激しい環境で運営しており，将来の経営業績やキャッシュフローの予測は実際の結果とは大きく異なる可能性がある。さらに、もし私たちの分析が私たちの営業権の減少をもたらした場合、私たちはこのような減値が存在すると判断した間に、私たちの財務諸表に非現金費用を収益に計上することを要求されます。どのような費用も私たちの運営結果と株価に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの内部統制の失敗は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない
私たちは引き続き大量の精力、時間、資源を投入し、絶えず私たちのコントロールを強化し、複雑な会計基準と銀行法規を遵守することを確保した。私たちの内部コントロールの故障は私たちの収益に重大なマイナス影響を与える可能性があるだけでなく、顧客、監督機関と投資家が私たちの見方に重大なマイナス影響を与える可能性がある
私たちのリスク管理戦略はすべての市場環境における私たちのリスクを完全に効果的に下げたり、すべてのタイプのリスクを防ぐことができないかもしれません。
私たちは私たちのリスク管理政策と手続きを作るために多くの資源を投入し、将来もそうすることが予想される。それにもかかわらず、私たちのリスク管理戦略は、すべての市場環境における私たちのリスクの開放を完全に効果的に低下させることができないかもしれないし、識別されていないまたは予想されていないリスクを含むすべてのタイプのリスクについても十分に効果的ではないかもしれない。私たちの製品やサービスの変化と成長、そして私たちが経営する市場の発展に伴い、私たちのリスク管理戦略は常にこれらの変化に適応しているわけではないかもしれない。私たちがリスクを管理するいくつかの方法は、観察された歴史的市場行動と経営陣の判断に基づいている。したがって，これらの方法は将来のリスク開放を予測できない可能性があるが，将来のリスク開放は歴史指標が示すものよりもはるかに大きい可能性がある。市場、信用、流動性、運営、法律、規制、コンプライアンスリスクの管理は、他を除いて、大量の取引や事件の政策と手続きを適切に記録し、確認する必要があるが、これらの政策と手続きは完全に有効ではないかもしれない。広範かつ多様なリスクモニタリングとリスク緩和技術を採用しているが，これらの技術やその応用に伴う判断は，個々の経済·財務結果やこれらの結果の時間を予測することはできない。このような状況のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
キーパーソンを引き付けられないことはわが社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
会社の成功は高いレベルの経験豊富な人を引き付けることができるかどうかにある程度かかっています。肝心な従業員を引き付けることや、必要に応じて適切な後継者を見つけることができず、会社の顧客関係や内部運営に悪影響を及ぼす可能性がある
もし私たちの重要な会計政策で使用されている判断、仮定、または推定が正確でなければ、私たちの財務諸表と関連開示の正確性は影響を受ける可能性がある。
公認会計原則に基づいて財務諸表及び関連開示を作成し、総合財務諸表及び付記所の報告金額に影響を与える判断、仮説及び推定を行うことを要求した。本報告書では、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”と題する第7項は、我々が総合財務諸表を作成する際に使用する重要な会計政策および方法を述べており、これらの政策および方法は、我々の総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与える判断、仮説、推定が必要であると考えられる。したがって、未来のイベントが私たちの重要な会計政策における判断、仮説、推定と大きく異なる場合、これらのイベントまたは仮定は、私たちの連結財務諸表および関連開示に大きな影響を与える可能性がある。
プロジェクト1 B--未解決の作業員の意見。
適用されません。
プロジェクト2--財産。
レクランドは2022年12月31日まで68の支店を運営していますニュージャージー州のベルゲン、エセックス、モリス、海、パセク、サマセット、スセックスと連合県、およびニューヨークのハイランドミルズ。レクランも運営しています バーナズビル、イサリン、ジャクソン、モンビル、ティネク、ウォルドウィックにある6つのニュージャージー州地域商業ローンセンターと、ハドソン谷地区にサービスするニューヨーク商業ローンセンター。テストを除いて会社の主要事務所はニュージャージー州07438オークリッジ250 Oak Ridge Roadに位置し、会社はニュージャージー州ミルトンで2つの運営場所を借りた。
2022年12月31日現在、住宅地と設備の帳簿純資産総額は5540万ドル。2022年12月31日現在、会社は30施設、42施設を異なる期間でレンタルしている。
プロジェクト3--法的訴訟。
プロヴィント合併に関する訴訟はすでに同社に提起されており、訴訟には以下のような行動が含まれているSteinはLakland Bancorpらの事件を訴えた。事件番号1：22-cv-09946、アメリカニューヨーク南区地方裁判所(S.D.N.Y.)に提出2022年11月22日O‘DellはLakland Bancorp，Inc.らの事件を訴えている事件番号1：22-cv-09980、2022年11月23日にニューヨークに提出されたBushanskyはLakland Bancorp，Inc.らの事件を訴えている事件番号2：22-cv-07131アメリカニュージャージー州地方裁判所(D.N.J.)に提出されました2022年12月7日KaplanはLakland Bancorp，Inc.らを訴えている案件番号2：22-cv-07193は、2022年12月8日にDNJ.に提出され、ラインハルトはレイクランド銀行などの事件を訴えた。案件番号1：23-cv-00113は、2023年1月6日にニューヨークで提出された。ニューヨークタイムズの苦情はスタンオーデールブシャンスキーカプランそしてラインハルトは訴訟は、会社とその取締役会のメンバーにクレームをつけ、被告が1934年の証券取引法(改訂本)第14(A)節および第20(A)節およびそれが公布された第14 a-9条に基づいて、合併を提案する重大な不完全かつ誤解性に関する登録声明を提出したことを含む、レイクランド株主によって提起された。同社はこれに異議を唱え、これらのクレームに望ましい弁護理由があると考え、積極的に自己弁護を計画しているが、どの訴訟の結果も確定していない。
プロビデンテとの合併や正常な業務過程で発生した訴訟以外には、同社やレクランドの係属中の法的訴訟には触れていない。経営陣は、このような法的手続きによる潜在的な責任(あれば)が当社およびレクランド合併後の財務状況や経営業績に大きな影響を与えることを期待していない。
四番目の項目-鉱山安全開示。
適用されません。
第II部
第五項-登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
レクランド銀行の普通株は2000年2月22日からナスダック世界精選市場(またはナスダック全国市場)およびそれまでの場外取引市場で“LBAI”のコードで取引されている。普通株は2023年2月22日現在、約2983人の株主が登録されている。
以下の図は、2017年12月31日から2022年12月31日までの過去5年間の累計総株主リターン(配当再投資ベース)とナスダック市場指数と同業グループ指数を比較したものである。同業グループ指数はZACKS地区東北銀行指数で、95地区の東北銀行からなる。
5年間の累積総リターン比較
初期投資を100ドルとすると
2022年12月
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| 会社/市場/同業グループ | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
| レクランド銀行株式会社 | | $ | 100.00 | | | $ | 78.78 | | | $ | 95.27 | | | $ | 72.64 | | | $ | 112.07 | | | $ | 107.48 | |
| ナスダック大盤指数 | | 100.00 | | | 97.16 | | | 132.81 | | | 192.47 | | | 235.15 | | | 158.63 | |
| 東北地方銀行 | | 100.00 | | | 87.12 | | | 105.18 | | | 84.63 | | | 114.06 | | | 107.75 | |
次の表に2022年第4四半期に買い戻した普通株に関する情報を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入した株式(又は単位)の総数(1) | | 加重平均1株当たり(または単位)支払価格 | | 公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式(又は単位)の総数 | | 計画または計画に基づいて購入可能な株式(または単位)の最大数 |
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| 2022年10月1日から10月31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,393,423 | |
| 2022年11月1日から11月30日まで | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 | |
| 2022年12月1日から12月31日まで | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 | |
(1)2019年10月24日、会社は取締役会が株式買い戻し計画を承認したと発表した。買い戻し計画によると、2019年9月30日までに、会社は最大2，524，458株の普通株を買い戻すことができ、発行済み普通株の約5%を占める。買い戻しは時々公開市場買い戻しと私的協議の買い戻しを組み合わせることで行われる可能性がある。買い戻しの具体的な時間、価格と数量は会社が自ら決定し、一般市場状況、普通株の取引価格、法律と契約要求、会社の財務表現を含む様々な要素に依存する。この手続きは満期日がありません。
第6項である{保留}
第7項--経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
この部分はレクランド銀行会社の総合経営業績と財務状況を振り返った。あなたは連結財務諸表と財務諸表の付記を組み合わせて本節の内容を読まなければなりません。以下に述べるように、用語“会社”とはレクランド銀行会社を指し、“レクランド銀行”は同社の完全銀行子会社レクランド銀行を意味する。同社は2021年と2020年の業績の比較検討を無視しており，これらの業績は2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kで紹介されており，2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出されている。
前向きな情報に関する陳述
本文書が開示する情報には、1995年の“個人証券訴訟改革法”に基づく信用品質(延滞傾向および信用損失準備金を含む)、企業目標および他の財務および商業事項に関する安全港条項に基づいて行われた様々な前向きな陳述が含まれる。“予想”、“プロジェクト”、“予定”、“推定”、“予想”、“信じ”、“計画”、“可能”、“できる”、“すべき”、“可能”、および他の同様の表現は、そのような前向き表現を識別することを意図している。同社は、これらの前向き陳述は必然的に投機的であり、日付を出した時にのみ発表され、多くの仮説、リスク、不確定要素の影響を受け、これらはすべて時間の経過とともに変わる可能性があると戒めている。実際の結果はこのような前向きな陳述とは大きく違うかもしれない。
本Form 10-K年度報告第1 A項に開示されたリスク要因に加えて、以下の要因は、インフレおよび金利環境の変化が私たちの利益率、私たちの融資源または金融商品の公正な価値の低下をもたらすこと、金融サービス業およびアメリカと世界の資本市場の変化、国、地域、企業市場の経済状況の変化、持続的な新冠肺炎の疫病および経済活動への影響、および企業の実際の結果をもたらす可能性がある。新冠肺炎の大流行に対する政府の反応は、私たちの労働力、人的資本資源、インフラに影響を与える可能性がある；連邦準備委員会と他の監督機関が行動する性質とタイミング；金融サービス業の立法の性質とタイミングに影響を与える；連邦債務上限と関係があることを含むアメリカ金融システムへの政府の介入；市場金利レベルの変化；ローンと預金製品の価格設定圧力；レクラン融資と設備融資活動の信用リスク；新しい技術と既存技術、システム、サービスと製品の成功実施、配置とアップグレード；顧客のレクランド製品とサービスの受け入れ程度；期待された効率と相乗効果を達成できなかった 憲法BancorpはLakland Bancorpと合併第1位に組み込まれています 憲法銀行とのライクランド銀行への組み込み；私たちが提案したプロヴィトン金融会社との合併に関連する費用、合併に関連する予期しない遅延、規制部門の承認を得ることができない、または合併を完了するために必要な他の完了条件を満たすことができず、合併によって期待される効率と協同効果を達成できなかった
これらのリスク要因は必ずしも詳細であるとは限らず，特に将来起こりうる事件に対しては，時々新たなリスク要因が出現する可能性がある。起こりうるいくつかの事件は、会社の実際の結果が、会社が証券取引委員会に提出した定期文書に記載されている場合とは大きく異なる可能性がある。会社がしたいかなる非歴史的事実の陳述も前向きな陳述とみなされなければならない。会社には更新義務もなく、本文で行われたいかなる前向きな陳述も更新することを約束しない。
一般情報
同社はその完全子会社レクランド銀行を通じて68の銀行事務所を経営しており、第一憲法銀行を買収する際に得られた事務所を含む。これらの事務所はニュージャージー州北部と中部およびニューヨーク州の高地ミルズに位置している。レクランドはその市場区域に位置する個人と中小企業に広範な融資、預金と関連金融サービスを提供する。レクランドはまた、ローン、預金、金庫預金サービスと富管理サービスを含む幅広い消費銀行サービスを提供します。
レクランドの成長は有機的な成長と買収の結合から来た。有機的な成長のほか、2022年12月31日現在、同社はコミュニティ銀行9社を買収し、それぞれの買収日の総資産は約41.6億ドル。会社は2022年1月6日に第一憲法銀行(ナスダックコード：FCCY)(以下“第一憲法”と略す)の最新買収を完了し、第一憲法はレクランド銀行に、第一憲法の完全子会社である第一憲法銀行はレクランド銀行に編入された。今回の買収はニュージャージー州におけるレクランの特許経営権の重大な補完であり、合併後の組織は100億ドルを超える資産を持っている。第一憲法の財務情報は、本稿に含まれる2021年12月31日及び2020年12月31日の財務情報には含まれていない。同社の戦略は、機会が許す限り買収と有機的な方法で成長を続けることだ。
同社の戦略目標は、その市場地域の顧客ニーズを満たすサービスを通じて、利益成長に注力し、株主に十分な見返りを提供することである。これは、変化する経済·技術環境において商業·消費ローン、預金、その他の金融商品サービスを継続的に提供することで実現される
同社はネットバンク、携帯銀行、現金管理サービスを提供し、その企業や消費者の顧客のニーズを満たす。2019年、会社はレクランドのすべての運営分野に影響を与え、優れた顧客体験を提供し、私たちの製品とサービスの配信を発展させ、私たちの運営機能と費用効果を強化することに重点を置いたデジタル戦略計画を開始した。同社はこの戦略を実施するためにそのインフラを建設し続けている。私たちは高いスキルのチームを招聘し、私たちのプロジェクト管理と交付能力を強化し、会社の様々な分野に保存されているデータを組織し続けた。顧客関係管理ツールにも投資しており、私たちの顧客をよりよく知ることができます。
同社の経営業績は、主に純利息収入、すなわち利息を発生させた資産が稼いだ利息と有利子負債が支払う利息との差額に依存する。金利変動が当社の純利息収入にどのように影響するか、および当社がその純利息収入をどのように管理するかに関する情報は、以下の検討における“金利リスク”を参照されたい。
当社は、小売と商業口座費用収入、ローンサービス料、ローン発行費、銀行所有の生命保険現金払戻価値付加価値、証券販売収入、富管理サービスと投資製品販売費用、住宅担保ローン、SBAローンの開始と販売収入、その他の費用などの非利息収入を生成します。会社の運営費用には、主に給与と福祉費用、住宅地と設備費用、データ処理費用、FDIC保険料、マーケティングと広告費用、その他の一般的かつ行政費用が含まれています。会社の経営業績はまた、一般経済状況、市場金利の変化、資産品質の変化、資産価値の変化、監督管理機関の行動と政府政策の影響を受ける。
会社は、その報酬支出、持続的なサービス契約費用、マーケティング費用、およびその他の費用を評価することを含む、その持続的な非利息支出を継続的に検討することによってその費用を制御し続けている。同社はまた，その技術投資を利用して費用を制御することで，効率的な製品やサービスを最大限に顧客に提供し，そのインフラをさらに評価できるようにしている。評価が合併または閉鎖によって多くのコストを節約できると判断した場合、レクランは支店を統合および閉鎖し続ける。また，新たな支店を開設する機会を評価した。
2022年9月26日、当社はプロヴェントと最終合併合意に達し、合意に基づき、両社は全株合併の形で合併する。合併協定の条項によると、会社はプロヴィデンズと合併してプロヴィデンズに編入され、プロヴィデンズは生き残った会社であり、レクラン銀行はプロヴィデンス銀行と合併してプロヴィデンス銀行に編入され、プロヴィデンス銀行は生き残った銀行となる。取引完了後、レクランド社の株主はレクランド社普通株を1株保有するごとに、0.8319株のプロヴィデン社普通株を獲得する。取引完了後、プロビデント社の株主は合併後の会社の約58%の株式を所有し、レクランド社の株主は約42%の株式を持つことになる。2022年9月26日現在、完全希釈に基づいて、この取引の価値は約13億ドルである。合併後の会社は総資産が250億ドルを超え、融資総額が180億ドル、預金総額が200億ドルと予想されている。合併の更なる検討については、本年度報告第8項表格10-Kの会社財務諸表付記2を参照されたい。
肝心な会計見積もり
会社とレクランドの会計·報告政策は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)と銀行業の主要なやり方に合致している。財務諸表の作成は、財務諸表の日に報告された資産および負債の額、ならびに資産および負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。これらの推定数および仮定は、報告された期間の報告の収入および支出額にも影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
当社は信用損失準備が重要な会計見積もりだと考えています。本年度報告第8項10-K表に記載されている会社財務諸表付記1を参照して、企業の会計政策及び方法をさらに検討して、表外引受金の負債を決定する
信用損失準備は重要な会計推定数であり、原因は以下の通りである
•信用損失準備金に関連する見積もり数は管理層が合理的かつ支持可能な予測期間に基づいて、展望性経済情景を利用して、将来の融資業績を予測し、現金流量、延滞、ログアウトと担保価値を含み、潜在的な信用損失を推定することを要求する
•信用損失準備は、産業および商業傾向、地政学的事件および法律法規の影響、および金利、住宅価格、国内総生産、インフレ、失業を含むが、これらに限定されない経済状況の影響を受ける
•信用損失準備を生成するためのモデルが、予想される生涯信用損失を適切に反映する現在の推定カウントの結果を生成するかどうかを決定する必要がある。
当社はオープン集団損失率法を用いて，類似したリスク特徴を持つ集団に対して融資を評価し，履歴融資レベル損失経験に基づいて特定機関の履歴損失率を計算する。同社の方法は，過去と現在の経済状況に関する情報と，合理的かつ支援可能な期間における単一経済予測を考慮している。損失率はローンの残存寿命に適用し、“ベースライン終身損失”を形成する。合理的かつ支持可能な予測期間内に、ベースライン寿命損失はマクロ経済変数の変化に応じて調整され、これらの変数は金利、住宅価格、国内総生産、失業率を含むがこれらに限定されない。合理的かつサポート可能な予測期間の後，調整後の損失率は直線的に履歴損失率に回復する.各ポートフォリオの細分化のために合理的でサポート可能な予測と帰還期間を構築した。償却、早期返済、違約を考慮して、当社は調整後の損失率に資産ごとの償却コストを乗じて金融資産の期待信用損失を計測する。これらの要因、仮説、または新しい資料の変化は、将来の間の手当の調整が要求される可能性があり、実質的な調整かもしれない。
当社は5つの基準の定性的一般備蓄要因(“質的調整”)を考慮している：融資の性質と数量、融資管理、政策とプログラム、独立審査と環境変化。質的調整は数量準備金(“数量準備金”)に含まれていないリスクに対応するためである。当社が標準的な定性的備蓄要因がすべての関連リスク要因をカバーできないと考えている場合には、他の定性的調整やモデル重畳も専門家の信用判断に基づいて記録することが可能である。品質準備金の使用には重大な判断が必要となる可能性があり、確認された手当額に影響を与える可能性がある。
経営陣の信用損失準備金の推定は高度な判断、使用する仮説の主観性及び予測された経済環境が変化する可能性があり、記録された準備金額の変化を招く可能性があるため、この推定には固有の不確実性が存在する。経済予測の変化が融資信用損失への影響を定量化することは困難である。これらの推定数の変化は信用損失の準備と準備金に重大な影響を与える可能性がある。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、融資信用損失支出はそれぞれ7030万ドルと5800万ドルだった。2021年から2022年までの期間手当の増加には、1~2022年に購入した個人開発口座ローンを記録した初期信用損失準備金が含まれるST1，210万ドルの憲法と1日目の2日目準備金ST憲法の非PCDローンは460万ドルだ。2022年のマクロ経済要素は改善され、手当は400万ドル減少したが、品質要因が630万ドル増加したことで相殺された。この手当は融資組合の成長と経済状況の変化に敏感だ。
非公認会計基準開示の使用
報告書の金額はアメリカ公認会計基準に従って列報されています。会社経営陣は、非公認会計基準補足情報は、有形株式、有形資産および効率比率に基づく計量および比率からなり、非日常的な収益と考えられる項目は含まれておらず、規制機関や市場アナリストはこれらの情報を利用して会社の財務状況を評価するため、これらの情報は投資家にとって有用であると考えている。これらの開示は、米国GAAPによって決定された財務結果の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提案する可能性のある非GAAP業績測定基準と比較するとは限らない。
実行要約
同社は2022年の収益が1.074億ドル、希釈後の1株当たり収益が1.63ドル、資産が32%増加したと発表した。2022年の業績は純利息収入の33%増の有利な影響を受けている。2022年の純利益差は3.24%だった。
2022年1月6日、会社は第一憲法の買収を完了し、第一憲法はレクランド銀行に、第一憲法の完全子会社は第一憲法銀行をレクランド銀行に編入した。2022年1月6日現在、第1憲法は約19.7億ドルの資産、11億ドルの融資、16.5億ドルの預金を持っている。今回の買収はニュージャージー州におけるレクランの特許経営権の重要な補完である。
財務概要
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の会社業績のいくつかの重要な側面を示し、経営陣の検討と分析でさらに検討する。
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| | この年度までまたはその年度については | | |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 12/31/2022 | | 12/31/2021 | | 変わる |
| 収益表 | | | | | | | | |
| 利子収入 | | $ | 367,543 | | | $ | 257,318 | | | $ | 110,225 | | | |
| 利子支出 | | 54,928 | | | 22,483 | | | 32,445 | | | |
| 純利子収入 | | 312,615 | | | 234,835 | | | 77,780 | | | |
| 信用損失準備金 | | 8,514 | | | (10,896) | | | 19,410 | | | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 304,101 | | | 245,731 | | | 58,370 | | | |
| その他収入合計 | | 28,099 | | | 22,361 | | | 5,738 | | | |
| 総運営費 | | 188,208 | | | 140,757 | | | 47,451 | | | |
| 所得税前収入支出 | | 143,992 | | | 127,335 | | | 16,657 | | | |
| 所得税費用 | | 36,623 | | | 32,294 | | | 4,329 | | | |
| 純収入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 12,328 | | | |
| | | | | | | | |
| 共有データ： | | | | | | | | |
| 基本的に1株当たりの収益 | | $ | 1.64 | | | $ | 1.85 | | | $ | (0.21) | | | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | 1.63 | | | 1.85 | | | (0.22) | | | |
| | | | | | | | |
| 平均発行済み普通株式 | | 64,624 | | 50,624 | | 14,000 | | |
| 平均発行済み普通株を希釈する | | 64,918 | | 50,870 | | 14,048 | | |
| | | | | | | | |
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| | この年度までまたはその年度については | | |
| (千ドル) | | 12/31/2022 | | 12/31/2021 | | 変わる |
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| 貸借対照表： | | | | | | | | |
| 融資総額 | | $ | 7,866,050 | | | $ | 5,976,148 | | | $ | 1,889,902 | | | |
| 融資信用損失準備 | | 70,264 | | | 58,047 | | | 12,217 | | | |
| 総資産 | | 10,783,840 | | | 8,198,056 | | | 2,585,784 | | | |
| 総預金 | | 8,567,471 | | | 6,965,823 | | | 1,601,648 | | | |
| 株主権益 | | 1,108,587 | | | 827,014 | | | 281,573 | | | |
| | | | | | | | |
| 会社の精選比率： | | | | | | | | |
| 平均資産収益率 | | 1.04 | % | | 1.19 | % | | (0.15) | % | | |
| 平均普通株式資本収益率 | | 9.80 | % | | 11.95 | % | | (2.15) | % | | |
| 平均有形普通株権益収益率 | | 13.17 | % | | 14.93 | % | | (1.76) | % | | |
| レバレッジ率 | | 9.16 | % | | 8.51 | % | | 0.65 | % | | |
| ローン転預金 | | 91.81 | % | | 85.79 | % | | 6.02 | % | | |
| 融資信用損失が融資総額に占める割合を用意する | | 0.89 | % | | 0.97 | % | | (0.08) | % | | |
| 総ローンに占める不良ローンの割合 | | 0.22 | % | | 0.28 | % | | (0.06) | % | | |
2022年12月31日までの1年間で、同社は1株当たり1.074億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益1.63ドルを記録したが、2021年の純収益は9500万ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は1.85ドルだった。2022年の財務業績は純利息収入の7780万ドル増加の有利な影響を受けているが、信用損失費用の増加は合計1940万ドル増加してこの影響を相殺している。同社の2022年の純利益差は3.24%だったが、2021年は3.13%だった。
2022年、平均資産収益率は1.04%、平均普通株権益収益率は9.80%、平均有形普通株権益収益率は13.17%である。対照的に、2021年の平均資産収益率は1.19%、平均普通株収益率は11.95%、平均有形普通株収益率は14.93%であった。
2022年12月31日までの総資産は107.8億ドルで、2021年12月31日の82億ドルに比べて25.9億ドルか32%増加した。投資証券総額は3兆827億ドル増加し、うち3.423億ドルは第1部憲法から得られた。融資総額が2022年期間に18.9億ドル増加し、2022年12月31日に78.7億ドルに達したのは、第1憲法から11億ドルの融資を受けたことが大きい。年内にすべてのローンカテゴリは増加を記録し、その中で非所有者の自己居住商業ローンは5.897億ドル増加し、所有者の自己居住商業ローンは3.377億ドル増加し、住宅ローンは3.268億ドル増加し、複数戸のローンは2兆886億ドル増加した
不良資産は2022年に38.1万ドル増加し、2022年12月31日に1740万ドルに達したが、2021年12月31日には1700万ドルとなった。
2021年12月31日から2022年12月31日までに総預金が16億ドル増加し、23%に増加したのは、主に第一憲法を買収したためである。2022年、貯蓄·利息取引口座は7兆719億ドル、無利息預金口座は3兆808億ドル増加した。また、定期預金残高は4.49億ドル増加した。
純利子収入
純利息収入は、利益資産の利息収入とこれらの資産を支援する資金コストとの差額である。同社の純利息収入は以下の要素によって決定される(i)生息資産の数やこれらの資産から得られる収益や(Ii)それが負担する有利子負債の数とこのような負債のために支払われる金利。
2022年、会社の純利益差は3.24%だったが、2021年は3.13%だった。純利差が増加した要因は，生息資産収益率が34ベーシスポイント増加し，一部が計利負債コスト増加に相殺されたことである。
下表は、本年度の会社の純利息収入の構成を反映しており、(1)平均資産、負債、株主権益、(2)利息資産の利息収入と利息負債の利息支出、(3)利息資産の平均収益と利息負債の平均金利、(4)会社の純利益差(すなわち、利息資産の平均収益から利息負債の平均コストを差し引く)と(5)会社の純利益差である。税率は税額で計算され、税率は21%と仮定する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | | | 2020 |
| (千ドル) | | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率
儲けを得る/
支払い済みです | | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率
儲けを得る/
支払い済みです | | | | | | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 平均値
料率率
儲けを得る/
支払い済みです |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローン(1) | | $ | 7,376,839 | | | $ | 325,001 | | | 4.36 | % | | $ | 6,003,325 | | | $ | 237,037 | | | 3.95 | % | | | | | | $ | 5,626,273 | | | $ | 229,036 | | | 4.07 | % |
| 課税投資証券その他 | | 1,774,466 | | | 35,352 | | | 1.99 | % | | 1,017,140 | | | 17,208 | | | 1.69 | % | | | | | | 808,629 | | | 17,811 | | | 2.20 | % |
| 免税証券 | | 354,404 | | | 7,462 | | | 2.11 | % | | 143,363 | | | 3,333 | | | 2.32 | % | | | | | | 80,594 | | | 2,085 | | | 2.59 | % |
| 売却連邦基金(2) | | 188,525 | | | 1,295 | | | 0.69 | % | | 352,834 | | | 440 | | | 0.12 | % | | | | | | 220,329 | | | 348 | | | 0.16 | % |
| 生息資産総額 | | 9,694,234 | | | 369,110 | | | 3.77 | % | | 7,516,662 | | | 258,018 | | | 3.43 | % | | | | | | 6,735,825 | | | 249,280 | | | 3.70 | % |
| 非利子資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | (71,571) | | | | | | | (64,537) | | | | | | | | | | | (61,898) | | | | | |
| その他の資産 | | 684,582 | | | | | | | 522,780 | | | | | | | | | | | 534,439 | | | | | |
| 総資産 | | $ | 10,307,245 | | | | | | | $ | 7,974,905 | | | | | | | | | | | $ | 7,208,366 | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貯蓄口座 | | $ | 1,094,399 | | | $ | 2,410 | | | 0.22 | % | | $ | 642,298 | | | $ | 334 | | | 0.05 | % | | | | | | $ | 535,754 | | | $ | 325 | | | 0.06 | % |
| 利子取引口座 | | 4,373,830 | | | 32,982 | | | 0.75 | % | | 3,613,484 | | | 10,817 | | | 0.30 | % | | | | | | 3,035,626 | | | 17,396 | | | 0.57 | % |
| 定期預金 | | 922,935 | | | 8,861 | | | 0.96 | % | | 882,379 | | | 5,642 | | | 0.64 | % | | | | | | 1,064,187 | | | 14,338 | | | 1.35 | % |
| 購入した連邦基金 | | 100,745 | | | 3,455 | | | 3.38 | % | | 2,287 | | | 8 | | | 0.35 | % | | | | | | 40,536 | | | 449 | | | 1.09 | % |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | 96,812 | | | 203 | | | 0.21 | % | | 92,824 | | | 70 | | | 0.07 | % | | | | | | 51,889 | | | 107 | | | 0.21 | % |
| 長期借款 | | 218,811 | | | 7,017 | | | 2.53 | % | | 162,643 | | | 5,612 | | | 3.40 | % | | | | | | 244,000 | | | 8,540 | | | 3.44 | % |
| 利子負債総額 | | 6,807,532 | | | 54,928 | | | 0.80 | % | | 5,395,915 | | | 22,483 | | | 0.42 | % | | | | | | 4,971,992 | | | 41,155 | | | 0.83 | % |
| 無利子負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当座預金 | | 2,267,867 | | | | | | | 1,671,889 | | | | | | | | | | | 1,362,918 | | | | | |
| その他負債 | | 135,985 | | | | | | | 111,547 | | | | | | | | | | | 130,231 | | | | | |
| 株主権益 | | 1,095,861 | | | | | | | 795,554 | | | | | | | | | | | 743,225 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 10,307,245 | | | | | | | $ | 7,974,905 | | | | | | | | | | | $ | 7,208,366 | | | | | |
| 純利息収入/利差 | | | | 314,182 | | | 2.97 | % | | | | 235,535 | | | 3.01 | % | | | | | | | | 208,125 | | | 2.87 | % |
| 税額等値基数調整 | | | | 1,567 | | | | | | | 700 | | | | | | | | | | | 438 | | | |
| 純利子収入 | | | | $ | 312,615 | | | | | | | $ | 234,835 | | | | | | | | | | | $ | 207,687 | | | |
| 純利息差(3) | | | | | | 3.24 | % | | | | | | 3.13 | % | | | | | | | | | | 3.09 | % |
(1)非権利責任発生制ローン、販売待ちローン、繰延ローン費用を含む。2022年の平均繰延ローン費用は合計330万ドル、2021年は970万ドル、2020年は770万ドル。
(2)現金付き口座が含まれています。
(3)税額で計算した純利息収入を利息を稼いだ資産で割る。
利子収入と費用数量/比率分析
次の表に過去2年間の会社の資産と負債の平均残高の変化および平均金利の変化が会社の純利息収入に与える影響を示す。これらの情報は税率21%の税金の同値を仮定した上で報告されている。利息収入または費用の変化が数量の変化および金利の変化に起因することができる場合、変化した金額は比例的に割り当てられる。次の表には超過項目や調整はありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| | | (減少を)増やす
以下の点の変化により： | | 合計する
変わる | | (減少を)増やす
以下の点の変化により： | | 合計する
変わる |
| (単位：千) | | 巻 | | 料率率 | | | 巻 | | 料率率 | |
| | | | |
| 利子収入 | | | | | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | | $ | 58,850 | | | $ | 29,114 | | | $ | 87,964 | | | $ | 15,031 | | | $ | (7,030) | | | $ | 8,001 | |
| 課税投資証券その他 | | 14,794 | | | 3,350 | | | 18,144 | | | 4,032 | | | (4,635) | | | (603) | |
| 免税投資証券 | | 4,443 | | | (314) | | | 4,129 | | | 1,478 | | | (230) | | | 1,248 | |
| 売却された連邦基金 | | (1,130) | | | 1,985 | | | 855 | | | 177 | | | (85) | | | 92 | |
| 利子収入総額 | | 76,957 | | | 34,135 | | | 111,092 | | | 20,718 | | | (11,980) | | | 8,738 | |
| 利子支出 | | | | | | | | | | | | |
| 貯蓄預金 | | 996 | | | 1,080 | | | 2,076 | | | 32 | | | (23) | | | 9 | |
| 利子取引口座 | | 5,213 | | | 16,952 | | | 22,165 | | | 4,360 | | | (10,939) | | | (6,579) | |
| 定期預金 | | 377 | | | 2,842 | | | 3,219 | | | (2,134) | | | (6,562) | | | (8,696) | |
| 購入した連邦基金 | | 3377 | | | 70 | | | 3,447 | | | (259) | | | (183) | | | (442) | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | 8 | | | 125 | | | 133 | | | (183) | | | 147 | | | (36) | |
| 長期借款 | | 1,977 | | | (572) | | | 1,405 | | | (2,833) | | 1,786 | | (95) | | | (2,928) | |
| 利子支出総額 | | 11,948 | | | 20,497 | | | 32,445 | | | (1,017) | | | (17,655) | | | (18,672) | |
| 純利子収入 | | $ | 65,009 | | | $ | 13,638 | | | $ | 78,647 | | | $ | 21,735 | | | $ | 5,675 | | | $ | 27,410 | |
2022年の税額ベースの純利息収入は3.142億ドルだったが、2021年は2億355億ドルだった。利息収入の増加は、平均利益資産が21.8億ドル増加し、平均利益資産収益率が34ベーシスポイント増加したためだ。
税収の等値ベースの利息収入は1.111億ドル増加し、43%増となり、2021年の2.58億ドルから2022年の3億691億ドルに増加した。利息収入の増加の原因は、残高増加と平均的に利息を稼ぐ資産金利の上昇だ。利子を発生させる資産収益率が増加する要因は、融資と投資証券の収益率が2022年の間に最優遇金利の向上により増加することである。融資平均残高は2021年より13.7億ドル増加し、2022年の平均融資収益率は4.36%で2021年より41ベーシスポイント高かった。2021年に比べ、平均課税投資証券収益率は30ベーシスポイント向上したが、免税投資証券収益率は21ベーシスポイント低下した。
総利息支出は2021年の2250万ドルから2022年の5490万ドルに増加し、3240万ドルに増加した。平均利息負債総額が14.1億ドル増加したのは、主に第一憲法会社の買収による平均利上げ総額が12億5千万ドル増加したことと、平均借入金総額が1兆586億ドル増加したためである。平均有利子負債コストは2021年の0.42%から2022年の0.80%に上昇し、主に市場金利上昇に押されている。2021年に比べ、計利取引口座と定期預金のコストはそれぞれ45ベーシスポイントと32ベーシスポイント上昇した。2022年の平均隔夜借款は9850万ドル増加し、2022年の金利環境の上昇により、これらの借金のコストは303ベーシスポイント増加した。
信用損失準備
投資、ローンと表外信用リスクの信用損失準備を確定する時、管理層は過去の事件、現在の状況、合理と支持可能な予測、早期返済と未来の経済状況に関する情報に基づいて、期待信用損失を測定する。この方法の重要な仮定は、回顧期間、歴史純販売要素、経済予測、復元期間、前払い、および品質調整を含む。当社は信用損失の見積もり準備にその最適な判断を用いて経済状況と損失データを評価しています。会社の準備方法の説明については、付記1--会社の財務諸表の主な会計政策の概要を参照してください。
2022年、同社は850万ドルの信用損失準備金を記録したが、2021年の収益は1090万ドルだった。この準備金には、770万ドルの融資信用損失準備金、673，000ドルの表外リスク準備金、153，000ドルの証券信用損失準備金が含まれています。2022年の融資信用損失準備金の主な原因は、憲法第1項に規定されている、未購入信用悪化融資および融資組合の増加である。第一憲法で購入した信用悪化ローン(“PCD”)760万ドルの償却を除いて、会社は2022年に73.3万ドル、81.9万ドルの融資を回収したが、2021年の融資の沖売りと回収融資はそれぞれ460万ドルと240万ドルだった。
非利子収入
2022年の非利息収入は2810万ドルで、2021年より570万ドル増加した。2021年と比較して、2022年の手数料·手数料が220万ドル増加したのは、主に商業ローン費用や投資手数料収入の増加によるものであり、預金口座のサービス料が2021年より110万ドル増加したのは、主にデビットカード収入の増加によるものである。2022年、銀行が所有する生命保険収入が130万ドル増加したのは、第1次憲法合併から得られた保険残高の増加と、2022年の間に受けた死亡弔慰金が原因である。2022年、非利息収入は総収入の8%を占める。総収入の定義は純利息収入に非利息収入を加えることです。
非利子支出
2022年の非利息支出総額は1億882億ドルで、2021年の1兆408億ドルより4750万ドル増加した。非利息支出が増加した主な理由は、2022年の給与と従業員福祉支出が2021年より2560万ドル増加したことであり、これは、第1部憲法で買収された従業員や、正常な業績成長と、2022年第4四半期に役員株権奨励の付与を加速させるために増加した772，000ドルの追加支出を含む人員配備水準の増加によるものである。2022年、住宅地と設備費用は2021年より610万ドル増加した。主に第一憲法物件の追加賃貸料、不動産税、メンテナンス費用によるものである。2022年と2021年の非利息支出には、それぞれ合併関連の860万ドルと180万ドルが含まれている。2022年の合併に関連する費用には、第一憲法銀行の買収費用とプロビデンテとの合併が予想される費用が含まれ、2021年には第一憲法銀行の買収費用が含まれる。2022年と2021年の他の運営費はそれぞれ3，160万ドルと2，380万ドルで、780万ドルまたは33%増加し、主にコンサルティング費用が170万ドル増加し、コア預金無形費用が150万ドル増加し、マーケティング費用が88.1万ドル増加したが、7500万ドルの固定金利を変動金利二次手形に償還したため、2021年に記録された831，000ドルの長期債務清算コストは相殺された。
効率比率は、非公認会計原則の測定基準であり、非利子支出(長期債務前払い費用、合併関連支出およびコア預金償却を含まない)と総税額等値収入(証券収益および/または損失および債務補償収益および/または損失を含まない)との関係を表す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日までの年度 | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | |
| | | | |
| 効率比率の計算(非公認会計原則の尺度) | | | | | | | | | | | |
| 総非利子支出 | | $ | 188,208 | | | $ | 140,757 | | | | | | | | | | |
| もっと少ない： | | | | | | | | | | | | | |
| コア鉱物無形資産の償却 | | 2,351 | | | 868 | | | | | | | | | | |
| 合併関連費用 | | 8,606 | | | 1,782 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務返済コスト | | — | | | 831 | | | | | | | | | | |
| 調整された非利子支出 | | $ | 177,251 | | | $ | 137,276 | | | | | | | | | | |
| 純利子収入 | | $ | 312,615 | | | $ | 234,835 | | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | 28,099 | | | 22,361 | | | | | | | | | | |
| 総収入 | | 340,714 | | | 257,196 | | | | | | | | | | |
| 市政証券税額調整 | | 1,567 | | | 700 | | | | | | | | | | |
| 差し引く：投資証券の売却収益 | | — | | | 9 | | | | | | | | | | |
| 調整後の総収入 | | $ | 342,281 | | | $ | 257,887 | | | | | | | | | | |
| エネルギー効率率(非公認会計原則) | | 51.79 | % | | 53.23 | % | | | | | | | | | |
所得税
2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間、会社の有効所得税税率は25.4%だった。
財務状況
2022年12月31日までの総資産は107.8億ドルで、2021年12月31日の82億ドルから25.9億ドル増加し、32%増加した。2022年12月31日と2021年12月31日までに、繰延費用を差し引いたローンはそれぞれ78.7億ドルと59.8億ドルで、2022年の間に18.9億ドル増加し、32%増加した。2022年12月31日と2021年12月31日の投資証券はそれぞれ20.4億ドルと16.2億ドルで、2022年の間に4.161億ドルまたは26%増加した。2022年12月31日現在、総預金は85.7億ドルで、2021年12月31日より16億ドル増加し、23%増加した。2022年12月31日現在、借金は9.481億ドルだったが、2021年12月31日には3.105億ドルと6兆376億ドル増加した。2022年1月6日、買収第一憲法は19.7億ドルの総資産、11億ドルの融資、16.5億ドルの預金を増加させた。
貸し付け金
レクランドは主にニュージャージー州、ニューヨークのハドソン谷地区と周辺地域に奉仕します。その設備金融部門はより広範な市場にサービスし、主に東北地方に集中している。融資組合は9つの組合せ部分から構成され、共通の融資属性とリスク特徴、及び歴史報告指標とデータ可用性を考慮した。この等分部の全面的な説明については、当社財務諸表付記1を参照されたい。
2022年12月31日現在、ローンの償却コスト総額は78.7億ドルで、2021年12月31日の59.8億ドル残高に比べて18.9億ドル増加した。商業、工業、その他の融資は1兆443億ドル増加したが、2022年の購買力平価ローンは5610万ドル減少し、増加した融資を部分的に相殺した。2022年の各種類のローンはすべて増加し、その中で非自住商業ローンは5.897億ドル、自己居住商業ローンは3.377億ドル、住宅ローンは3.268億ドル、複数戸のローンは2.886億ドルだった。当社の融資組合構成の詳細については、本年度報告Form 10−Kに記載されている総合財務諸表付記5を参照されたい。
次の表は主なカテゴリ別にレクランドローンの分類を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 非所有者自住商業 | | $ | 2,906,014 | | | $ | 2,316,284 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 1,246,189 | | | 908,449 | |
| 複数の家庭 | | 1,260,814 | | | 972,233 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 218,026 | | | 177,097 | |
| 商業、工業、その他 | | 606,711 | | | 462,406 | |
| 建設 | | 380,100 | | | 302,228 | |
| 設備融資 | | 151,574 | | | 123,212 | |
| 住宅抵当ローン | | 765,552 | | | 438,710 | |
| 消費者 | | 331,070 | | | 275,529 | |
| 合計する | | $ | 7,866,050 | | | $ | 5,976,148 | |
2022年12月31日現在、未返済ローン種別別の融資集中度が10%を超えるローンには、非所有者自己用商業ローン、所有者自己用商業ローン、複数戸のローンが含まれている。商業、工業、その他の分野には43.5万ドルの購買力平価融資が含まれており、小企業管理局が全額保証する予定だ。類似活動に従事している複数の借り手に融資する金額が経済や他の関連条件の類似した影響を受ける場合には，融資集中現象があると考えられる.
次の表に2022年12月31日のローン満期日と金利変化に対する感度を示す。
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| (単位：千) | | はい
1年 | | 一度の後
でも心の中では
5年 | | 5時以降
年内だが15年を超えない | | 15年後 | | 合計する |
| | | | | | | | | | |
| 非所有者自住商業 | | $ | 155,674 | | | $ | 703,169 | | | $ | 1,960,977 | | | $ | 86,194 | | | $ | 2,906,014 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 65,165 | | | 344,681 | | | 769,389 | | | 66,954 | | | 1,246,189 | |
| 複数の家庭 | | 12,845 | | | 302,924 | | | 909,798 | | | 35,247 | | | 1,260,814 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 17,070 | | | 60,086 | | | 133,484 | | | 7,386 | | | 218,026 | |
| 商業、工業、その他 | | 323,506 | | | 146,777 | | | 128,231 | | | 8,197 | | | 606,711 | |
| 建設 | | 145,583 | | | 81,053 | | | 148,091 | | | 5,373 | | | 380,100 | |
| 設備融資 | | 4,018 | | | 133,590 | | | 13,966 | | | — | | | 151,574 | |
| 住宅ローン | | 2,626 | | | 18,585 | | | 88,019 | | | 656,322 | | | 765,552 | |
| 消費者 | | 2,662 | | | 18,339 | | | 81,038 | | | 229,031 | | | 331,070 | |
| 融資総額 | | $ | 729,149 | | | $ | 1,809,204 | | | $ | 4,232,993 | | | $ | 1,094,704 | | | $ | 7,866,050 | |
| | | | | | | | | | |
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| (単位：千) | | 1年後に予定利率で満期になった金 | | 1年後に変動または調整可能な金利で満期になった金額 |
| | | | |
| 非所有者自住商業 | | $ | 866,055 | | | $ | 1,884,285 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 375,215 | | | 805,809 | |
| 複数の家庭 | | 400,918 | | | 847,051 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 64,226 | | | 136,730 | |
| 商業、工業、その他 | | 160,383 | | | 122,822 | |
| 建設 | | 17,546 | | | 216,971 | |
| 設備融資 | | 147,556 | | | — | |
| 住宅ローン | | 527,370 | | | 235,556 | |
| 消費者 | | 112,913 | | | 215,495 | |
| 融資総額 | | $ | 2,672,182 | | | $ | 4,464,719 | |
リスク要因
商業ローンは非権利責任発生制状態にあり、以下の場合、利息および未払い利息はすべて振り戻されなければならない：(A)借り手の財務状況が悪化したため、これらのローンは現金に基づいており(これは、定期支払いではなく支払いを受けたときに支払うことを意味する)、(B)すべての契約元本および利息が支払われないことが予想される、または(C)元金および利息が90日以上延滞しており、債務保証が良好で回収されていない限り。住宅ローン及び閉鎖型消費ローンは、元金及び利息が90日以上延滞した場合には非課税項目とされているが、延滞元金及び利息を支払うのに十分な担保があり、かつ融資担保が良好かつ回収されている場合は、この限りではない。不動産担保によるオープン消費ローンは通常、非課税状態に置かれ、債務が良好に担保され、回収中でない限り、元金と利息が4ヶ月滞納した場合に審査が行われる。その後、このような解約された消費ローンの利息は、元金がすべて回収された後にのみ収入に計上される。一般的なルールとして、非権利責任発生資産の元本または利息の両方が満了しておらず、一定期間(通常は6ヶ月)にわたって好ましい支払いを受けていない場合、または資産が他の方法で良好に保証され、収集中にある場合、それを計算すべき資産状態に回復することができる。
2022年12月31日現在、非課税ローンはやや増加し、2021年12月31日の1700万ドルから1740万ドルに増加した。同社は第一憲法から得た100万ドルの非対応PCDローンを増加させた。2021年12月31日と比較して、商業、工業、その他の非課税ローンが380万ドル減少したのは、2022年に非課税ローンが支払われたためである。また、所有者自己用商業ローンの課税項目は660万元増加したが、非所有者自己用商業ローン及び非所有者自己用住宅ローンの課税項目はそれぞれ240万元減少した。2022年12月31日現在の非課税プロジェクトには、50万ドルから100万ドルの間の融資関係、総額98万ドル、100万ドルを超える3つの融資関係があり、総額は1，150万ドル。すべての非課税ローンは訴訟、担保償還権の喪失、あるいはトレーニングの異なる段階にある。2022年12月31日現在、問題債務再編には非応算融資は含まれておらず、2021年12月31日現在、問題債務再編には12.7万ドルの非課税融資はない。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、レクランドにはそれぞれ260万ドルと330万ドルのローンがあり、これらのローンはTDRであり、まだ蓄積されている。依然として累積されている再編融資とは、借り手の財務困難のため、レクランは支払条件、金利及び/又は満期日において借入者に割引を提供し、借主は改正された融資条項に基づいて償還能力を証明したことをいう。
2022年12月31日と2021年12月31日までに、同社はそれぞれ6350万ドルと1.023億ドルの融資が不合格と格付けされ、不良ローンに分類されていない。2022年12月31日現在、レクランドは、いかなる借り手の任意の信用条件が、借り手が現在の返済条項および条件を遵守していない可能性があることを示していることを知っているため、不良または基準外のローンに指定されている以外に、レクランドには追加のローンがないことを知っており、このようなローンは非応算、期限、または将来再交渉されるローンとされている可能性があるからだ。
以下の表は信用比率間の歴史関係を示し、信用損失支出が融資総額に占めること、非課税プロジェクトローンが融資総額に占めること、信用損失支出が非応算プロジェクトローンに占める割合及び融資種別別の純償却と平均ローンの割合を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日まで、12月31日まで |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 融資信用損失が未償還融資総額に占める割合 | | 0.89 | % | | 0.97 | % | | 1.18 | % |
| 融資信用損失準備 | | $ | 70,264 | | | $ | 58,047 | | | $ | 71,124 | |
| 未償還融資総額 | | 7,866,050 | | | 5,976,148 | | | 6,021,232 | |
| | | | | | |
| 未償還融資総額に占める非課税プロジェクトローンの割合 | | 0.22 | % | | 0.28 | % | | 0.71 | % |
| 非権責発生制ローン | | $ | 17,362 | | | $ | 16,981 | | | $ | 42,763 | |
| 未償還融資総額 | | 7,866,050 | | | 5,976,148 | | | 6,021,232 | |
| | | | | | |
| 非権利責任に対して発生した融資の信用損失準備 | | 404.70 | % | | 341.83 | % | | 166.32 | % |
| 融資信用損失準備 | | $ | 70,264 | | | $ | 58,047 | | | $ | 71,124 | |
| 非権責発生制ローン | | 17,362 | | | 16,981 | | | 42,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日まで、12月31日まで |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期間内純債権(回収)から未返済ローンまでの平均： | | | | |
| 非所有者自住商業 | | — | % | | 0.10 | % | | — | % |
| 本期間の純借款 | | $ | — | | | $ | 2,246 | | | $ | 24 | |
| 平均未償還額 | | 2,798,805 | | | 2,347,575 | | | 2,252,386 | |
| | | | | | |
| 所有者が商業広告を自住する | | (0.03) | % | | — | % | | 0.05 | % |
| 本期間の純(回収)は抹消する | | $ | (313) | | | $ | (20) | | | $ | 348 | |
| 平均未償還額 | | 1,120,776 | | | 870,727 | | | 763,183 | |
| | | | | | |
| 複数の家庭 | | — | % | | — | % | | — | % |
| 本期間の純借款 | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | |
| 平均未償還額 | | 1,138,937 | | | 889,456 | | | 675,633 | |
| | | | | | |
| 非所有者自住型住宅 | | (0.01) | % | | 0.03 | % | | (0.01) | % |
| 本期間の純売出し | | $ | (14) | | | $ | 58 | | | $ | (22) | |
| 平均未償還額 | | 215,342 | | | 188,166 | | | 202,555 | |
| | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | 0.15 | % | | (0.08) | % | | 0.09 | % |
| 本期間の純(回収)は抹消する | | $ | 977 | | | $ | (487) | | | $ | 607 | |
| 平均未償還額 | | 644,329 | | | 593,979 | | | 644,844 | |
| | | | | | |
| 建設 | | 1.74 | % | | (0.01) | % | | (0.01) | % |
| 本期間の純回収状況 | | $ | 6,804 | | | $ | (21) | | | $ | (23) | |
| 平均未償還額 | | 391,253 | | | 312,107 | | | 300,434 | |
| | | | | | |
| 設備融資 | | 0.05 | % | | 0.24 | % | | 0.19 | % |
| 本期間の純借款 | | $ | 70 | | | $ | 285 | | | $ | 219 | |
| 平均未償還額 | | 132,384 | | | 120,252 | | | 117,158 | |
| | | | | | |
| 住宅抵当ローン | | (0.01) | % | | (0.02) | % | | 0.03 | % |
| 本期間の純(回収)は抹消する | | $ | (48) | | | $ | (64) | | | $ | 95 | |
| 平均未償還額 | | 624,492 | | | 398,141 | | | 340,356 | |
| | | | | | |
| 消費者 | | 0.02 | % | | 0.05 | % | | 0.08 | % |
| 本期間の純借款 | | $ | 72 | | | $ | 137 | | | $ | 264 | |
| 平均未償還額 | | 308,368 | | | 281,896 | | | 327,567 | |
| | | | | | |
| 融資総額 | | 0.10 | % | | 0.04 | % | | 0.03 | % |
| 本期間の純売出し | | $ | 7,548 | | | $ | 2,162 | | | $ | 1,512 | |
| 平均未償還額 | | 7,374,686 | | | 6,002,299 | | | 5,624,116 | |
2022年と2021年、融資信用損失の支出と未返済融資総額の比率はそれぞれ0.89%と0.97%であった。同社は2022年に770万ドルの融資信用損失準備金を記録した憲法第1章に規定する未購入信用悪化融資と#年ローン組合の増加による2022年非課税プロジェクトローンが融資総額に占める比率は2021年の0.28%から、2022年の0.22%に改善された。そのほか、融資信用損失支出と非計上プロジェクトローンの支出比率も341.83%から341.83%まで上昇した
経営陣は、評価·推定された販売コストに基づいて、その大部分の不良融資が良好に担保されており、その不良融資準備金が十分であると考えている。採用した手続きに基づいて融資組合に関するすべての随伴要因を確認し、経営陣は2022年12月31日までの融資信用損失準備金が十分であると考えている。
2022年と2021年の純台帳が平均未返済ローンに占める割合はそれぞれ0.10%と0.04%であり、依然として低い水準にある。2022年に純輸出が増加した要因は、第一憲法のPCDローンに関するダッシュであり、合計760万ドルであった。
次の表は、融資カテゴリごとに割り当てられた融資の信用損失支出と、列挙された日付の各カテゴリの融資が融資総額に占める割合を示している。各カテゴリに割り当てられた融資の信用損失支出は、任意の特定のカテゴリの将来の損失を示すとは限らず、他のカテゴリの損失を吸収するためにこのデバイスを使用することを制限しない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千ドル) | | 手当 | | 年間ローンのパーセント
カテゴリーごとに | | 手当 | | 年間ローンのパーセント
カテゴリーごとに |
| | | | | | | | |
| 非所有者自住商業 | | $ | 23,462 | | | 37.0 | % | | $ | 20,071 | | | 38.7 | % |
| 所有者が商業広告を自住する | | 6,696 | | | 15.8 | % | | 3,964 | | | 15.2 | % |
| 複数の家庭 | | 9,425 | | | 16.1 | % | | 8,309 | | | 16.3 | % |
| 非所有者自住型住宅 | | 2,643 | | | 2.8 | % | | 2,380 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | 8,836 | | | 7.7 | % | | 9,891 | | | 7.7 | % |
| 建設 | | 2,968 | | | 4.8 | % | | 838 | | | 5.1 | % |
| 設備融資 | | 3,445 | | | 1.9 | % | | 3,663 | | | 2.1 | % |
| 住宅抵当ローン | | 8,041 | | | 9.7 | % | | 3,914 | | | 7.3 | % |
| 消費者 | | 4,748 | | | 4.2 | % | | 5,017 | | | 4.6 | % |
| | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 70,264 | | | 100.0 | % | | $ | 58,047 | | | 100.0 | % |
投資証券
2022年12月31日現在、投資証券総額は19.8億ドルで、2021年12月31日の15.9億ドルより3兆827億ドル増加した。当社はすでにその保有証券の満期日の意図及び能力に基づいて、その投資証券を売却可能及び満期日種別に分類している。2021年第3四半期に、同社は、以前に指定された販売可能な4.942億ドルの証券を満期まで保有している指定証券に公正価値を推定するために移転する。移転した証券は移転時に380万ドルの未達成純収益があり、これは累計の他の総合収益(赤字)に反映されている。その後の償却は証券の有効期限内に確認されるだろう。同社は2022年と2021年にそれぞれ747，000ドルと383，000ドルの償却を記録した。当社ポートフォリオの組成と満期日分布の詳細については、本年度報告Form 10−Kに記載されている総合財務諸表付記4を参照されたい
次の表は，2022年12月31日までの投資証券の満期分布と加重平均収益率(宣言の満期収益率計算により，適用される割増や割引を考慮した)を示し，完全課税同値に基づいて帳簿価値で計算する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | はい
1年 | | 一人を超える
でも心の中では
5年 | | 5歳以上
でも心の中では
10年 | | 10年後
年.年 | | 合計する |
| 販売可能である | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | 33,823 | | | $ | 217,173 | | | $ | 53,388 | | | $ | 51,255 | | | $ | 355,639 | |
| 収率 | | 1.50 | % | | 1.31 | % | | 2.41 | % | | 3.83 | % | | 1.85 | % |
| 住宅担保融資支援証券 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | 100 | | | 1,553 | | | 23,000 | | | 285,960 | | | 310,613 | |
| 収率 | | 1.47 | % | | 2.68 | % | | 2.23 | % | | 2.70 | % | | 2.67 | % |
| 住宅担保融資債券 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | — | | | 1,055 | | | 574 | | | 152,429 | | | 154,058 | |
| 収率 | | — | % | | 2.36 | % | | 1.33 | % | | 2.87 | % | | 2.86 | % |
| 担保融資支援証券、多家族 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | 785 | |
| 収率 | | — | % | | — | % | | 1.45 | % | | — | % | | 1.45 | % |
| 担保債券、複数戸 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | — | | | 13,895 | | | 20,687 | | | 11,751 | | | 46,333 | |
| 収率 | | — | % | | 2.29 | % | | 3.25 | % | | 2.21 | % | | 2.70 | % |
| 資産支援証券 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | — | | | — | | | — | | | 52,395 | | | 52,395 | |
| 収率 | | — | % | | — | % | | — | % | | 5.02 | % | | 5.02 | % |
| 国家と政治の区分の義務 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | 1,898 | | | 5,014 | | | 8,669 | | | 5,541 | | | 21,122 | |
| 収率 | | 1.15 | % | | 0.98 | % | | 1.65 | % | | 0.88 | % | | 1.24 | % |
| 債務証券 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | 4,991 | | | 22,474 | | | 85,902 | | | — | | | 113,367 | |
| 収率 | | 5.95 | % | | 3.13 | % | | 4.12 | % | | — | % | | 4.00 | % |
| 総証券 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | 40,812 | | | $ | 261,164 | | | $ | 193,005 | | | $ | 559,331 | | | $ | 1,054,312 | |
| 収率 | | 2.03 | % | | 1.52 | % | | 3.20 | % | | 3.04 | % | | 2.65 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | はい
1年 | | 一人を超える
でも心の中では
5年 | | 5歳以上
でも心の中では
10年 | | 10年後
年.年 | | 合計する |
| 満期まで保有する | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | — | | | $ | 7,007 | | | $ | 2,330 | | | $ | 1,762 | | | $ | 11,099 | |
| 収率 | | — | % | | 1.76 | % | | 3.71 | % | | 1.98 | % | | 2.20 | % |
| 住宅担保融資支援証券 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | — | | | 24 | | | 5,493 | | | 355,166 | | | 360,683 | |
| 収率 | | — | % | | 4.91 | % | | 1.50 | % | | 2.22 | % | | 2.21 | % |
| 住宅担保融資債券 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | — | | | — | | | 687 | | | 12,339 | | | 13,026 | |
| 収率 | | — | % | | — | % | | 2.20 | % | | 2.54 | % | | 2.52 | % |
| 担保融資支援証券、多家族 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | 876 | | | — | | | 2,656 | | | 1,562 | | | 5,094 | |
| 収率 | | 2.36 | % | | — | % | | 1.91 | % | | 2.96 | % | | 2.31 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | 62,985 | | | 25,205 | | | 74,427 | | | 367,889 | | | 530,506 | |
| 収率 | | 2.34 | % | | 1.09 | % | | 1.72 | % | | 1.96 | % | | 1.93 | % |
| 債務証券 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | — | | | — | | | 2,900 | | | — | | | 2,900 | |
| 収率 | | — | % | | — | % | | 3.00 | % | | — | % | | 3.00 | % |
| 総証券 | | | | | | | | | | |
| 金額 | | $ | 63,861 | | | $ | 32,236 | | | $ | 88,493 | | | $ | 738,718 | | | $ | 923,308 | |
| 収率 | | 2.34 | % | | 1.24 | % | | 1.81 | % | | 2.09 | % | | 2.05 | % |
その他の資産
会社の貸借対照表に含まれる“その他の資産”内の資産が2021年12月31日の7180万ドルから2022年12月31日の1億674億ドルに増加したのは、主に2022年に収益率曲線の変化によりスワップ取引需要が増加し、スワップ資産が5400万ドル増加したためだ。また，繰延税項目の純資産は3250万ドル増加し，主な原因は投資証券の未実現損失増加である。
預金.預金
預金総額は2021年12月31日の69.7億ドルから2022年12月31日の85.7億ドルに増加し、16億ドル増加し、23%増加した。貯蓄と利息取引口座、定期預金、無利息預金はそれぞれ7億719億ドル、4.49億ドル、3.808億ドル増加した。2022年期間の預金の増加は主に第1部憲法の買収によるものである。
次の表は、示した年の平均預金金額、平均預金金利、未加入預金残高(すなわち預金口座が連邦預金保険会社の保険限度額を超えている部分)をまとめています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) | | 平均値
てんびん | | 平均値
料率率 | | 平均値
てんびん | | 平均値
料率率 | | 平均値
てんびん | | 平均値
料率率 |
| | | | | | | | | | | | |
| 無利子当座預金 | | $ | 2,267,867 | | | — | % | | $ | 1,671,889 | | | — | % | | $ | 1,362,918 | | | — | % |
| 利子取引口座 | | 4,373,830 | | | 0.75 | % | | 3,613,484 | | | 0.30 | % | | 3,035,626 | | | 0.57 | % |
| 貯蓄する | | 1,094,399 | | | 0.22 | % | | 642,298 | | | 0.05 | % | | 535,754 | | | 0.06 | % |
| 定期預金 | | 922,935 | | | 0.96 | % | | 882,379 | | | 0.64 | % | | 1,064,187 | | | 1.35 | % |
| 合計する | | $ | 8,659,031 | | | 0.51 | % | | $ | 6,810,050 | | | 0.25 | % | | $ | 5,998,485 | | | 0.53 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 未保険預金 | | $4,355,585 | | $3,256,006 | | $3,059,345 |
2022年12月31日現在、未加入の未返済定期預金総額は25万ドルを超え、残りの満期日別に以下のように区分されている。
| | | | | |
| (単位：千) | |
| 3ヶ月以内 | $ | 16,568 | |
| 3ヶ月から6ヶ月以上 | 14,942 | |
| 6ヶ月から12ヶ月以上 | 166,691 | |
| 12ヶ月以上 | 60,066 | |
| 合計する | $ | 258,267 | |
連邦住宅ローン銀行立て替えとその他の借金
その全体的な融資と流動性管理計画の一部として、レクランは時々FHLBや他の代理銀行に借金をする可能性がある。FHLBの前払総額は2022年12月31日と2021年12月31日現在で2，500万ドルであり、加重平均金利はいずれも0.77%である。これらの前払いは第一担保ローンを担保にしており、事前返済の処罰がある。
派生商品
レクランドは、融資顧客と金利交換(“交換”)協定を締結し、それぞれの融資の変動金利変動を緩和するツールを提供する。これらのドロップは、レクランドと外部サード·パーティによって達成されたドロップと一致する。このようなドロップは、他の資産または他の負債で公正な価値報告書で報告される。Lakelandのスワップ取引は派生ツールの要求に適合するが，ヘッジツールとして指定されていないため，公正価値変動によるいかなる純収益や損失も他の非利息収入で確認される.
2016年、当社は5年間のキャッシュフローヘッジを2回行い、その付属債券に関する可変現金流出をヘッジした。このヘッジの名目価値は3000万ドルだ。同社がキャッシュフローヘッジファンドを使用する目的は、利息支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することである。当社は、取引相手から可変金額を受け取ることを含め、契約有効期間内に固定金利支払いを支払うことと引き換えに、取引相手から可変金額を受け取ることを含むキャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップを使用します。これらの特殊なヘッジでは、同社が第三者に支払う平均金利は1.10%で、5年以内に3カ月のLIBORで支払うことと引き換えに。キャッシュフローヘッジ資格に指定されたデリバティブツールの公正価値変動の有効部分は、他の全面収益(損失)を累積し、その後、ヘッジされた予測取引が収益期間の収益に影響する収益に再分類される。2022年の間、当社はヘッジ無効を記録していません。2021年には、スワップの3，000万ドルが満期になり、当社は追加のヘッジを行っていません。レクラン金融デリバティブに関するさらなる検討は、連結財務諸表付記20で見つけることができる。
流動性
流動性“は、実体がその財務的義務と約束をタイムリーに履行するのに十分なキャッシュフローがあるかどうかを測定する。その付属銀行が顧客の借金や現金引き出し要求を満たすための現金を持っており、会社が現在および計画中の支出を支払い、その債務義務を履行できる場合、会社は流動性を持つ。
レクランドはいくつかの資金源から融資需要と運営費に資金を提供しています
•純収入。2022年、運営活動が提供する現金は1兆247億ドル、2021年は9510万ドル。
•保証金です。レクランドは新製品を提供したり、金利構造を変更したりして、預金を増加させようと試みることができる。2022年、レクランドの預金は4850万ドル減少し、第1憲法から得られた16.5億ドルの預金は含まれず、2021年には5.101億ドル増加した。
•証券と隔夜基金の販売。同社は2022年末までに10億5千万ドルの証券が“売却可能”に指定されている。これらの証券のうち、7.915億ドルは、公共預金の保証や法律法規要件の適用の他の用途に使用されている。
•返済ローンや投資も流動性の源となり、さらなる融資成長に資金を提供することができる。
•隔夜信用限度額。FHLBのメンバーとして、レクランは質抵当品の市場価値に応じて隔夜と短期資金を借り入れる能力がある。レクランドは2022年12月31日までにFHLBから7.0億ドルの隔夜と短期借款を獲得した。レクランドは隔夜連邦資金限度額も持っており、代理銀行から最大2億5千万ドルを借りることができる。レクランドは2022年12月31日現在、これらの限度額に対する借金を持っていない。レクランドにはFHLBの信用限度額を利用してその一部の公共預金の安全を確保する能力がある。レクランドはまた、質抵当品の市場価値に基づいて、ニューヨーク連邦準備銀行の割引窓口から借金をする可能性がある。レクランドは2022年12月31日現在、ニューヨーク連邦準備銀行から借金をしていない。
•他に借金をする。Lakelandは，長期債務や合意に基づいて売却された証券を利用して買い戻すことも可能であり，これらの証券は証券や担保担保を担保として資金を発生させる.場合によっては、買い戻し契約で売却された証券を担保とした証券の時価が金利の変化により低下する可能性があり、その追加保証金要求を満たすために当社に追加保証金要求を満たすために当社に追加保証金通知“追加保証金通知”を出す必要がある場合がある。会社の借金に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記10を参照されたい。
経営陣及び取締役会は資産/負債委員会を通じて当社の流動資金を監査し、当該委員会は当社がある規制比率及びその他の各種流動資金指針を遵守している状況を監査する。
記載された期間のキャッシュフロー表は、会社の現金源と用途、および会社が十分な流動資金レベルを維持する能力を示している。2022年12月31日現在、現金と現金等価物は合計2.36億ドルで、2021年12月31日より740万ドル増加した。経営活動は1兆247億ドルの純現金を提供した。投資活動には6.519億ドルの現金純額が使用されており、主に投資証券の純増加を反映している。第一憲法から得られた3億262億ドルの現金を除いて、連邦住宅ローン銀行株の融資と純購入量が増加した。融資活動が5.346億ドルの現金純額を提供したのは、主に買い戻し協議によって購入された連邦基金と売却された証券が6.223億ドル純増加し、一部が預金4850万ドルの減少と配当金3730万ドルの支払いによって相殺されたためだ。
当社の経営陣は、現在の融資約束、預金満期日、その他の債務を含む現在と予想される運営需要を満たすのに十分な流動資金レベルを信じている。各種の要素の影響により、実際の結果は期待結果と大きく異なる可能性があり、新冠肺炎疫病の影響と関連する不確定要素を含む可能性がある；全体の経済状況；預金の意外な減少；政府法規の変化或いは遵守できなかった；及び会社の金利敏感型資産と金利敏感型負債に対する評価分析及び市場要素はレクランなどの金融機関がこのような資産と負債に関連する不確定性をどの程度一致すべきかを表明した。
表外手配と契約総債務
次の表は、2022年12月31日までの契約債務とその他の約束、すなわち必要な現金流出を示している。二次債券やその他の借入金の利息は現在の契約金利に基づいて計算される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 支払期日 |
| (単位：千) | | 合計する | | はい
1年 | | その後…
でも1つだけ
3日以内に
年.年 | | 3時以降
でも心の中では
5年 | | その後…
5年 |
| | | |
| 最低年間レンタル料またはキャンセルできない経営賃貸契約 | | $ | 24,676 | | | $ | 4,866 | | | $ | 7,782 | | | $ | 4,789 | | | $ | 7,239 | |
| 福祉計画承諾 | | 4,125 | | | 422 | | | 749 | | | 745 | | | 2,209 | |
| 定期預金の残余契約期限 | | 1,208,177 | | | 909,914 | | | 284,869 | | | 13,394 | | | — | |
| 二次債券 | | 194,264 | | | — | | | — | | | — | | | 194,264 | |
| ローンの約束と信用限度額 | | 1,550,284 | | | 1,090,624 | | | 166,457 | | | 41,168 | | | 252,035 | |
| その他の借金 | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | | | — | | | — | |
| その他借入金利息(1) | | 80,521 | | | 7,982 | | | 15,820 | | | 15,580 | | | 41,139 | |
| 予備信用状 | | 20,102 | | | 18,637 | | | 110 | | | 1,355 | | | — | |
| 合計する | | $ | 3,107,149 | | | $ | 2,032,445 | | | $ | 500,787 | | | $ | 77,031 | | | $ | 496,886 | |
(1)他の借入金および二次債権証の利息を含み、加重金利は3.64%である。
金利リスク
流動性概念と密接に関連するのは、金利感度概念(すなわち、資産と負債の金利変化に対する敏感度)である。金融機関として、当社の潜在的な金利変動はその市場リスクの主要な構成要素である。金利の変動は、最終的には、会社の大部分の資産と負債の収入と支出水準、および短期資産と満期資産以外のすべての利息を発生できる資産の市場価値に影響を与える。当社の経営性質によると、当社は外貨両替や商品価格リスクの影響を受けません。当社は何の取引資産も持っていません。
同社の純収入は純利息収入に大きく依存している。純利息収入は金利リスクの影響を受けやすく、利息負債の満期や再定価の基礎が利息を発生させる資産とは異なるためである。例えば，利息負債の満期や再定価の速度が生息資産よりも速い場合，市場金利上昇は純利息収入に悪影響を及ぼす可能性がある。逆に、有利子資産の再定価速度が有利子負債よりも速い場合、市場金利の向上は純利息収入を増加させる可能性がある。
会社取締役会は、純利息収入を安定させ、幅広い金利変動範囲で資本を保留することを目的とした資産/負債政策をとっている。この政策は流動性、不安定負債依存、ポートフォリオ、融資ポートフォリオ、貸付比率とノッチ分析比率などに関する基準と比率を概説した。重要な数量化指標には、各種金利シナリオにおける純利息収入のパーセンテージ変化(リスク純利息収入)と各種金利環境下での株式時価の変化(ポートフォリオリスク純価値)がある。資産/負債政策と比較して、会社の業績はそのリスク委員会が監督する。また、資産/負債政策および監査金利変動リスクを効果的に管理するために、当社には資産/負債委員会(“ALCO”)が設置されており、メンバーには最高経営者、最高財務官、最高経営責任者、首席融資官、首席銀行官、最高融資官、首席リスク官、その他のいくつかの高級管理者が含まれている。同委員会は、四半期ごとに会議を開催し、会社の財務結果を審査し、資産/負債政策を実施し、市場状況に反応するための戦略を策定している。
同社は金利リスク管理モデルの使用を含め、様々な技術により金利リスクをモニタリング·制御している。金利リスク管理モデルにより、会社は将来の純利息収入を予測し、その後、金利及び貸借対照表の成長率の様々な変化が予測された純利息収入に及ぼす影響を推定する。同社はまた、金利リスク管理モデルを用いて、一連の金利変化シナリオにおけるポートフォリオ純値の変化を計算している。
金利感度モデリングは、様々な重要な推定および仮定に関する特定の時点で行われる。金利感度モデリングは、各カテゴリの有利子資産および有利子負債の収益率およびコストがどの程度、およびいつ市場金利、将来のキャッシュフローおよび割引率の全体的な変化に反応するかを推定する必要がある。
純利息収入シミュレーションは、金利上限が調整可能金利担保融資に与える影響、コア預金の相対安定面を含む貸借対照表の相対的な敏感性を考慮した。そこで，純利息収入シミュレーションは，金利変化の可能性や貸借対照表のこれらの変化に対する行動反応を検討することを目的としている。ポートフォリオ権益の市場価値とは、資産、負債と表外項目の純現在価値の公正価値である。金利感度モデルの推定や仮説の変化は予測結果や結論に大きな影響を与える可能性がある。これらの仮定は、早期返済率、未満期預金の感度、減衰率、および他の同様の仮定を含むことができる。したがって，我々の仮定が変化すれば，この技術は一般金利変動が会社の純利息収入や純ポートフォリオ価値に与える影響を正確に反映できない可能性がある。
管理層は、その結果を逆テスト(過去のモデルの予測結果を現在のデータと比較する)を行うことにより、そのモデルの正確性を審査し、事前返済仮説、減衰率、および他の仮説を定期的に審査する。
下表の起点(または“基本状況”)は、次の年の純利息収入の推定であり、金利も会社も利息に敏感な資産や負債が年末水準を維持していると仮定する。2022年(基本状況)の純利息収入は3兆136億ドルと見積もられている。提供された純利息収入資料は、金利の変動が12ヶ月間に等しい増分(“金利上昇”)で徐々に変化していくと仮定している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 金利の変動 |
| 速度モーフィング | | +200 bp | | | | -200 bp |
| 資産·負債保険限度額 | | (5.0) | % | | | | (5.0) | % |
| 2022年12月31日 | | (2.0) | % | | | | 1.1 | % |
| | | | | | |
| | 金利の変動 | | |
| 速度モーフィング | | +200 bp | | -100 bp | | |
| 資産·負債保険限度額 | | (5.0) | % | | (5.0) | % | | |
| 2021年12月31日 | | (0.9) | % | | 0.8 | % | | |
ALCOの金利リスクに対する政策審査には、様々な“金利衝撃”シナリオにおける純利息収入の変化の政策制限が含まれている。金利衝撃は現在の金利が直ちに変化すると仮定した。提供された純利息収入情報は、金利変化の変動や“金利ショック”を想定して、次の表に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 金利の変動 |
| 金利が動揺する | | +400 bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp | | -200 bp | | -300 bp | | -400 bp |
| 資産·負債保険限度額 | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (15.0) | % | | (10.0) | % | | (10.0) | % | | (15.0) | % | | (20.0) | % | | (25.0) | % |
| 2022年12月31日 | | (7.1) | % | | (5.4) | % | | (3.8) | % | | (1.6) | % | | 0.7 | % | | 0.4 | % | | (1.0) | % | | (1.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 金利の変動 | | | | | | |
| 金利が動揺する | | | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp | | | | | | |
| 資産·負債保険限度額 | | | | (15.0) | % | | (10.0) | % | | (5.0) | % | | (5.0) | % | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | (0.9) | % | | (0.7) | % | | (0.5) | % | | (0.4) | % | | | | | | |
次の表の基本的な状況は、現在の割引率を用いて、会社が利息に敏感な資産と負債が年末水準に維持されていると仮定した場合、会社に列挙された各時期のポートフォリオ純価値の推定である。2022年12月31日現在(基本状況)のポートフォリオ純価値は20.3億ドル。提供したポートフォリオ純価値資料は、金利変動時に変動や金利ショックが発生したと仮定し、次の表に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 金利の変動 |
| 金利が動揺する | | +400 bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp | | -200 bp | | -300 bp | | -400 bp |
| 資産·負債保険限度額 | | (35.0) | % | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | (10.0) | % | | (20.0) | % | | (25.0) | % | | (35.0) | % |
| 2022年12月31日 | | (13.8) | % | | (10.3) | % | | (6.6) | % | | (2.9) | % | | 1.9 | % | | 1.9 | % | | (0.5) | % | | (6.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 金利の変動 | | | | | | |
| 金利が動揺する | | | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp | | | | | | |
| 資産·負債保険限度額 | | | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | (10.0) | % | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | (10.9) | % | | (7.0) | % | | (2.7) | % | | (7.0) | % | | | | | | |
以上の表の情報は、法律援助事務所の四半期ごとの審査の政策案を表しています。ALCOは他のシナリオも検討しており，これらのシナリオは経済環境によって異なる。これらのシナリオには、収益率曲線の収束シナリオと、金利がより劇的に変化することを示すシナリオが含まれる。委員会はその金利管理決定で経済環境に応じて異なる案を使用する。
上記の金利リスク計測に用いられる方法にはいくつかの固有の欠陥がある。純利息収入の変化をシミュレーションするには事前返済と預金減衰率に対して何らかの仮定が必要であり、これらの仮定は実際の収益率やコストの市場金利変化に対する反応方式を反映していない可能性もある。経営陣はこれらの仮定が合理的であると信じているが，想定した早期返済額や減衰率が将来の実際の融資早期返済や預金引き出し活動に近づく保証はない。また、上記純利息収入表は、計量された期間内に、期初に存在する利息に敏感な資産と負債の構成が不変であると仮定し、特定の資産や負債の満期期限や再定価を考慮することなく、金利の特定の変化が収益率曲線に統一的に反映されると仮定する。したがって，純利息収入表は会社の特定の時点での金利リスク開放の指標を提供しているが，この測定は市場金利変化が純利息収入に及ぼす影響も正確に予測できないためではないため，実際の結果とは異なる。
インフレの影響
インフレの銀行への影響は非金融機関への影響とは大きく異なる。銀行が持つ資産は主に貨幣的であり、インフレに伴って変動することが多い。金利敏感型利益資産と利息負債の割合が高い銀行にとっては、特にそうである。1つの銀行はその金利感度差を適切に管理することで、インフレの影響をさらに下げることができる。この差は、金利感応型資産と金利敏感型負債との差額を表している。レクランはその資産と負債構造を構築し、そのギャップを管理し、金利情景の重大な変化を防止し、インフレの潜在的な影響を最小限に抑えることを試みた。
資本資源
株主権益は2021年12月31日の8.27億ドルから2022年12月31日の11.1億ドルに増加したが、これは主に第1次憲法で買収された1.074億ドルの純収益と2億857億ドルの株式発行により、7800万ドルの他の全面赤字と3730万ドルの普通株現金配当によって部分的に相殺されたためである。
普通株の1株当たりの帳簿価値(普通株総株式を流通株数で割る)は、2021年12月31日の16.34ドルから2022年12月31日の17.09ドルに増加し、これは主に留保純収益の増加によるものである。2022年12月31日の1株当たりの有形帳簿価値は12.76ドルで、2021年12月31日の13.21ドルを下回ったが、これは主に第一憲法会社の買収および売却可能証券の累計総合損失の増加によるものである。より多くの情報については、“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい
同社とレクランドは様々な監督資本要求の制約を受けており、これらの要求は連邦と州銀行機関が監督している。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関がいくつかの規制行動をとることを招く可能性がある；どの監督管理行動も会社またはレクランドの財務諸表に直接的な重大な悪影響を与える可能性がある。2022年12月31日現在、会社とレクランドはそれらが守らなければならないすべての自己資本比率要件を満たしている。
次の表は、会社とレクランドの2022年と2021年12月31日までの自己資本比率を反映している。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第1級資本
総平均値まで
資産比率
十二月三十一日 | | 普通株一級持分
リスクへの重み付け
資産比率
十二月三十一日 | | 第1級資本
リスクへの重み付け
資産比率
十二月三十一日 | | 総資本
リスクへの重み付け
資産比率
十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | 9.16 | % | | 8.51 | % | | 10.71 | % | | 10.67 | % | | 11.24 | % | | 11.15 | % | | 13.83 | % | | 14.48 | % |
| レクラン | | 10.03 | % | | 9.70 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 13.15 | % | | 13.67 | % |
| 保護緩衝を含む要求自己資本比率 | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 8.50 | % | | 8.50 | % | | 10.50 | % | | 10.50 | % |
| FDIC規制下の“資本充足”機関 | | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 8.00 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % | | 10.00 | % |
非公認会計基準財務指標
普通株1株当たりの有形帳簿価値の計算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | |
| 期末普通株主資本総額-GAAP | | $ | 1,108,587 | | | $ | 827,014 | | | | | | | |
| もっと少ない： | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 271,829 | | | 156,277 | | | | | | | |
| 他の無形資産、純額を識別することができる | | 9,088 | | | 2,420 | | | | | | | |
| 期末有形普通株主権益総額−非公認会計基準− | | $ | 827,670 | | | $ | 668,317 | | | | | | | |
| 期末既発行株 | | 64,872 | | | 50,606 | | | | | | | |
| 1株当たりの帳簿価値-GAAP | | $ | 17.09 | | | $ | 16.34 | | | | | | | |
| 1株当たりの有形帳簿価値--非公認会計原則 | | $ | 12.76 | | | $ | 13.21 | | | | | | | |
有形普通株式権益の有形資産の計算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | |
| 期末有形普通株主権益総額−非公認会計基準− | | $ | 827,670 | | $ | 668,317 | | | | | | |
| 期末総資産-GAAP | | $ | 10,783,840 | | $ | 8,198,056 | | | | | | |
| もっと少ない： | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 271,829 | | 156,277 | | | | | | |
| 他の無形資産、純額を識別することができる | | 9,088 | | 2,420 | | | | | | |
| 期末有形資産総額--非公認会計基準 | | $ | 10,502,923 | | $ | 8,039,359 | | | | | | |
| 普通株式権益資産比率(GAAPと略記) | | 10.28 | % | | 10.09 | % | | | | | | |
| 有形普通株式権益と有形資産の比−非公認会計原則 | | 7.88 | % | | 8.31 | % | | | | | | |
有形普通株平均資本収益率の計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | |
| 純収入-GAAP | | $ | 107,369 | | $ | 95,041 | | $ | 57,518 | | | | |
| 普通株式総平均権益(GAAPと略記) | | $ | 1,095,861 | | $ | 795,554 | | $ | 743,225 | | | | |
| もっと少ない： | | | | | | | | | | |
| 平均商業権 | | 270,246 | | 156,277 | | 156,277 | | | | |
| 平均的に他の無形資産を識別でき、純額 | | 10,192 | | 2,866 | | 3,816 | | | | |
| 総平均有形普通株主権益−非公認会計基準 | | $ | 815,423 | | $ | 636,411 | | $ | 583,132 | | | | |
| 普通株主権益平均収益率(GAAPと略記) | | 9.80 | % | | 11.95 | % | | 7.74 | % | | | | |
| 有形普通株主権益平均収益率−非公認会計基準 | | 13.17 | % | | 14.93 | % | | 9.86 | % | | | | |
最近の会計公告
2022年6月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、更新された2022-03“公正価値計測(テーマ820)”(“ASU 2022-03”)を発表した。指導意見は、主題820における持分担保の売却が禁止されている契約によって制限された持分担保の公正価値を計量する際の指導意見を明らかにし、関連する例示的な例を修正し、主題820に基づいて契約販売制限された持分証券に対して新たな開示要求を提出する。本ASUは、公共業務実体が発表した財政年度と2023年12月15日以降の中期財務諸表に適用される。未印刷または印刷可能な中期および年度財務諸表については、早期採用が許可されている。当社はASU 2022-03が当社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想しています。
2022年3月、FASBは“金融商品-信用損失(ASC 326)：問題債務再編(TDR)と年次開示”(“ASU 2022-02”)の更新2022-02を発表した。このガイドラインはASC 326を改訂し、債権者のTDRに対する会計指針を取り消し、同時に債権者が借り手が財務困難に遭遇した時にある融資再融資と再融資活動に対する開示要求を強化する。具体的には、債権者は、TDR確認および測定ガイドラインを適用するのではなく、新しい融資をもたらすか、既存の融資を継続するかを修正することを決定する。これらの改正は、既存の開示規定を強化し、財政難に遭遇した借り手の売掛金の何らかの改正に関する新たな規定を導入することを目的としている。また、ASC 326の改訂は、実体が年次開示中に起源年度によって区分された当期総償却を開示することを要求し、これは実体が信用品質指標と起源年度によって区分された融資売掛金の分担コスト基礎を開示することを要求する。このガイドラインは、“更新2016-13年、金融商品-信用損失(主題326)：財政年度金融商品信用損失(ASU 2016-13年)”および2022年12月15日以降のこれらの財政年度内の中期修正を採用するエンティティにのみ適用される。期待アプリケーションを用いて早期に採用し，過渡期に採用することを含め，過渡期には財政年度開始時に指導意見を適用すべきである。当社は現在、ASU 2022-02がその開示と制御構造に与える影響を評価しているが、当社はこの基準を採用することが連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
2021年10月財務会計基準委員会(“FASB”)は、テーマ805、企業合併の更新である更新2021−08を発表した。最新の状況は、取得した契約負債及び支払い条件及び購入者が確認した後続収入への影響を確認する上で実践されている多様性及び不一致を処理することにより、業務合併における顧客との獲得した収入契約の会計処理を改善するための指導を提供する。改正案は、企業合併において収入契約から得られた契約資産と契約負債をどのように確認·計量するかについて具体的な指導を提供している。本ASUにおける修正は、サブトピック805-10、業務統合--全体的な範囲で業務統合を達成するすべてのエンティティに適用される本ASUは、公共業務実体が発表した財政年度と2022年12月15日以降の中期財務諸表に適用される。会社はASUが会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
FASBは2020年3月、更新2020-04、更新テーマ848、金利改革を参考に発表した。この更新は、為替レート改革の財務報告への影響を計算または認識する上での潜在的負担を軽減するための指導を提供する。更新は、いくつかの基準を満たすことを前提として、一般的に受け入れられている会計原則を参照為替レート改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、および他の取引に適用するためのオプションの方便および例外を提供し、ロンドン銀行間の同業借り上げ金利または参照レート改革によって終了すると予想される他の基準金利を参照する契約、ヘッジ関係、および他の取引にのみ適用される。さらに、参照レート改革および代替参照レートに関連する他の契約条項の同時修正によって修正された契約について、更新は、いくつかの特別テーマまたは業界副主題の要求を適用するオプションの便宜を提供する。FASBは2022年12月、2022-06参照為替レート改革(テーマ848)の更新を発表した：テーマ848の日没日を延期し、会社が2024年12月31日まで2020年3月12日以降の任意の日付を含む移行期間から基準を適用することを可能にした。2022年、会社はLIBORベースの融資をSOFRに転換し続け、そうはならないと予想されるこれがその財務諸表に及ぼす影響は実質的だ。
プロジェクト7 A-市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
項目7--“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照
プロジェクト8--財務諸表と補足データ。
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
レクランド銀行株式会社：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
Lakland Bancorp，Inc.とその子会社(当社)の2022年12月31日までと2021年12月31日までの連結貸借対照表，2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益変動表とキャッシュフロー表，および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、次の基準に基づいて、会社が2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が後援して組織委員会が発表した報告書と、2023年2月28日の報告書は、社内財務報告の内部統制の有効性について保留されていない意見を表明した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
集団評価による融資信用損失の準備
総合財務諸表付記1及び付記6に記載されているように、2022年12月31日現在、当社の融資信用損失準備総額は7，030万ドルであり、そのうち6，620万ドルは集団評価のための融資信用損失準備(集合ACL)である。類似したリスク特徴を有する融資は、それぞれのポートフォリオ部分にグループ化されて集団評価を行い、集団ACLを構成する。同社は，過去と現在の経済状況に関する情報と，合理的かつ支援可能期間の単一経済予測を考慮したオープングループ損失率手法を採用している。当社の履歴損失率は、経済予測の合理的かつサポート可能な予測期間内の変化に応じて調整されます。予想される信用損失は、会社の調整後の損失率に資産ごとの償却コストを乗じて償却、早期返済と違約の積を乗じたものである。合理的かつサポート可能な予測期間の後，調整後の損失率は直線的に履歴損失率に回復する.各ポートフォリオ部分について合理的でサポート可能で復元期間が決定された。グループACLの一部は定性的調整からなり，オープンプール損失率モデルでは従来カバーされていなかったリスクを解決することを目的としている.
私たちは集団ACLの評価を重要な監査事項として決定する。重大な測定不確実性のため、集団ACLの評価は専門技能と知識、主観と複雑な監査師判断を含む高度な監査作業に関連する。具体的には、評価は、経済予測およびマクロ経済変数、合理的かつサポート可能な予測期間(回復期および推定前払いを含む)および(2)品質調整を含む、総合リスク評価方法の評価を含み、(1)損失率およびその重要な仮定を推定するための方法およびモデルを含む。評価には開放池損失率モデルの概念合理性と業績評価も含まれている。また、得られた監査証拠の十分性を評価するために、監査人に判断を求める。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は設計を評価し、企業の全体ACL推定の測定に関するいくつかの内部制御の動作有効性をテストし、以下の制御を含む：
•オープンプール損失率モデルの選択を含む集団無償利用方法を作成する
•オープンプール損失率モデルに対する変更が適切であるかどうかを継続的に使用する
•オープンプール損失率モデルの性能モニタリング
•開放池損失率モデルにおける調整損失率を測定するための重要な仮定の決定と決定
•質的調整の発展
•まとめたACL結果，傾向，比率を分析する.
著者らは会社が使用しているあるデータ源、要素と仮説をテストし、そしてこれらのデータ、要素と仮説の関連性と信頼性を考慮して、会社が集団ACL評価を制定する流れを評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、以下の点で協力している
•会社の集団ACL方法が米国公認の会計原則に適合しているかどうかを評価する
•会社と会社に特定された関連指標と傾向および適用される業界と監督実践を比較することにより、開放池損失率モデルに対する会社の評価判断を評価する
•モデル文書を検査し、モデルがその期待用途に適しているかどうかを決定し、開放池損失率モデルの概念合理性と性能モニタリングを評価する
•経済予測とマクロ経済変数の選択を評価し，会社のビジネス環境と関連業界実践と比較する
•合理的かつサポート可能な予測期間と帰還期間の長さを評価し，特定のポートフォリオリスク特徴と傾向と比較した
•特定ポートフォリオのリスク特徴と傾向を比較することにより，評価経営層が早期返済推定を策定する際の判断
•品質調整のための方法、及びこれらの調整と関連する信用リスク要素の比較が集団信用リスクに与える影響、及び信用傾向との一致性を評価する。
また，得られた集団ACLに関するレビュー証拠の十分性を評価することにより，以下のような評価を行う
•監査プログラムの累積結果
•会社会計実務の品質面
•会計見積もりにおける潜在的な偏差。
/s/ ピマウェイ会計士事務所
2013年以来、当社の監査役を務めてきました。
ショットヒルズニュージャージー州
2023年2月28日
レクランド銀行株式会社とその子会社
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| | |
| 資産 | | | | |
| 現金 | | $ | 223,299 | | | $ | 199,158 | |
| 銀行が払うべき有利子預金 | | 12,651 | | | 29,372 | |
| 現金と現金等価物の合計 | | 235,950 | | | 228,530 | |
売却可能な投資証券、公正価値(信用損失準備金#ドル)を推定する3102022年12月31日に832021年12月31日) | | 1,054,312 | | | 769,956 | |
満期まで保有している投資証券(推定公正価値#ドル)760,4552022年12月31日に815,2112021年12月31日現在、信用損失準備金は#ドル1072022年12月31日に1812021年12月31日) | | 923,308 | | | 824,956 | |
| 持分証券は公正価値で計算する | | 17,283 | | | 17,368 | |
| 連邦住宅ローン銀行や他の会員株は、コストで計算されます | | 42,483 | | | 9,049 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 536 | | | 1,943 | |
| 繰延費用を差し引いたローン | | 7,866,050 | | | 5,976,148 | |
| 減算：信用損失準備金 | | 70,264 | | | 58,047 | |
| 融資総額，純額 | | 7,795,786 | | | 5,918,101 | |
| 部屋と設備、純額 | | 55,429 | | | 45,916 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 20,052 | | | 15,222 | |
| 受取利息を計算する | | 33,374 | | | 19,209 | |
| 商誉 | | 271,829 | | | 156,277 | |
| 他の識別可能無形資産 | | 9,088 | | | 2,420 | |
| 銀行自営生命保険 | | 156,985 | | | 117,356 | |
| その他の資産 | | 167,425 | | | 71,753 | |
| 総資産 | | $ | 10,783,840 | | | $ | 8,198,056 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 預金.預金 | | $ | 8,567,471 | | | $ | 6,965,823 | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | | 728,797 | | | 106,453 | |
| その他の借金 | | 25,000 | | | 25,000 | |
| 二次債券 | | 194,264 | | | 179,043 | |
| リース負債を経営する | | 21,449 | | | 16,523 | |
| その他負債 | | 138,272 | | | 78,200 | |
| 総負債 | | 9,675,253 | | | 7,371,042 | |
| 株主権益 | | | | |
普通株違います。額面？額面100,000,000株式を発行する65,002,738発行済み株と流通株64,871,703株式は2022年12月31日に発行された50,737,400発行済み株と流通株50,606,365株式は2021年12月31日に | | 855,425 | | | 565,862 | |
利益を残す | | 329,375 | | | 259,340 | |
国庫株は、原価で計算する131,035株式は2022年12月31日および2021年12月31日に | | (1,452) | | | (1,452) | |
| その他の総合収益を累計する | | (74,761) | | | 3,264 | |
| 株主権益総額 | | 1,108,587 | | | 827,014 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 10,783,840 | | | $ | 8,198,056 | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
レクランド銀行株式会社とその子会社
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | |
| 利子収入 | | | | | | |
| ローンと費用 | | $ | 325,001 | | | $ | 237,037 | | | $ | 229,036 | |
| 売却された連邦基金と銀行の利息預金 | | 1,295 | | | 440 | | | 348 | |
| 課税投資証券その他 | | 35,352 | | | 17,208 | | | 17,811 | |
| 免税投資証券 | | 5,895 | | | 2,633 | | | 1,647 | |
| 利子収入総額 | | 367,543 | | | 257,318 | | | 248,842 | |
| 利子支出 | | | | | | |
| 預金.預金 | | 44,253 | | | 16,793 | | | 32,059 | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | | 3,658 | | | 78 | | | 556 | |
| その他の借金 | | 7,017 | | | 5,612 | | | 8,540 | |
| 利子支出総額 | | 54,928 | | | 22,483 | | | 41,155 | |
| 純利子収入 | | 312,615 | | | 234,835 | | | 207,687 | |
| 信用損失準備金 | | 8,514 | | | (10,896) | | | 27,222 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | 304,101 | | | 245,731 | | | 180,465 | |
| 非利子収入 | | | | | | |
| 預金口座手数料 | | 10,985 | | | 9,856 | | | 9,148 | |
| 手数料と費用 | | 9,116 | | | 6,939 | | | 5,868 | |
| 銀行自営生命保険収入 | | 3,980 | | | 2,676 | | | 2,657 | |
| 株式証券損失 | | (1,302) | | | (285) | | | (552) | |
| ローン販売収益 | | 2,765 | | | 2,264 | | | 3,322 | |
| 投資証券取引収益、純額 | | — | | | 9 | | | 1,213 | |
| 収益を交換する | | 1,576 | | | 634 | | | 4,719 | |
| その他の収入 | | 979 | | | 268 | | | 735 | |
| 非利子収入総額 | | 28,099 | | | 22,361 | | | 27,110 | |
| 非利子支出 | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | | 108,167 | | | 82,589 | | | 76,470 | |
| 家屋と設備 | | 30,882 | | | 24,773 | | | 21,871 | |
| FDIC保険料 | | 2,724 | | | 2,341 | | | 2,123 | |
| データ処理費用 | | 6,238 | | | 5,454 | | | 4,964 | |
| 合併に関連する費用 | | 8,606 | | | 1,782 | | | — | |
| その他の運営費 | | 31,591 | | | 23,818 | | | 27,370 | |
| 非利子支出総額 | | 188,208 | | | 140,757 | | | 132,798 | |
| 所得税未払いの収入 | | 143,992 | | | 127,335 | | | 74,777 | |
| 所得税支給 | | 36,623 | | | 32,294 | | | 17,259 | |
| 純収入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
| 1株当たり普通株 | | | | | | |
| 基本収入 | | $ | 1.64 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.13 | |
| 薄くして収益する | | $ | 1.63 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.13 | |
| 支払現金配当金 | | $ | 0.57 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.50 | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
レクランド銀行株式会社とその子会社
総合総合収益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 純収入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
| その他総合(赤字)収入、税引き後純額： | | | | | | |
| 売却可能な証券の未実現収益 | | (77,474) | | | (10,651) | | | 10,338 | |
| 純収益に掲げる証券収益の再分類 | | — | | | (6) | | | (872) | |
| 売却可能から満期まで保有する証券の純収益に再分類する | | — | | | 2,784 | | | — | |
| 満期まで保有している債務証券収益の償却に再分類する | | (551) | | | (265) | | | — | |
| デリバティブは赤字を実現していない | | — | | | (25) | | | (292) | |
| 年金負債変動純額 | | — | | | 30 | | | (25) | |
| その他総合収入 | | (78,025) | | | (8,133) | | | 9,149 | |
| 総合収入総額 | | $ | 29,344 | | | $ | 86,908 | | | $ | 66,667 | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
レクランド銀行株式会社とその子会社
合併株主権益変動表
2022年まで、2021年および2020年12月31日まで年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 普通株 | | 保留する
収益.収益 | | 在庫株 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 合計する |
| 2020年1月1日の残高 | | $ | 560,263 | | | $ | 162,752 | | | $ | — | | | $ | 2,248 | | | $ | 725,263 | |
採用積算調整数ASU 2016-13 | | — | | | (3,395) | | | — | | | — | | | (3,395) | |
| 純収入 | | — | | | 57,518 | | | — | | | — | | | 57,518 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | 9,149 | | | 9,149 | |
| 在庫株 | | — | | | — | | | (1,452) | | | — | | | (1,452) | |
| | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | 2,659 | | | — | | | — | | | — | | | 2,659 | |
| 制限株の退役 | | (501) | | | — | | | — | | | — | | | (501) | |
| | | | | | | | | | |
| 普通株現金配当金 | | — | | | (25,457) | | | — | | | — | | | (25,457) | |
| 2020年12月31日残高 | | $ | 562,421 | | | $ | 191,418 | | | $ | (1,452) | | | $ | 11,397 | | | $ | 763,784 | |
| | | | | | | | | | |
| 純収入 | | — | | | 95,041 | | | — | | | — | | | 95,041 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | (8,133) | | | (8,133) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | 4,073 | | | — | | | — | | | — | | | 4,073 | |
| 制限株の退役 | | (651) | | | — | | | — | | | — | | | (651) | |
| 株式オプションの行使 | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
| 普通株現金配当金 | | — | | | (27,119) | | | — | | | — | | | (27,119) | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 565,862 | | | $ | 259,340 | | | $ | (1,452) | | | $ | 3,264 | | | $ | 827,014 | |
| | | | | | | | | | |
| 純収入 | | — | | | 107,369 | | | — | | | — | | | 107,369 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | (78,025) | | | (78,025) | |
| | | | | | | | | | |
| 株を発行する | | 285,742 | | | — | | | — | | | — | | | 285,742 | |
| 株に基づく報酬 | | 5,777 | | | — | | | — | | | — | | | 5,777 | |
| 制限株の退役 | | (1,956) | | | — | | | — | | | — | | | (1,956) | |
| | | | | | | | | | |
| 普通株現金配当金 | | — | | | (37,334) | | | — | | | — | | | (37,334) | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 855,425 | | | $ | 329,375 | | | $ | (1,452) | | | $ | (74,761) | | | $ | 1,108,587 | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
レクランド銀行株式会社とその子会社
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | | |
| 保険料·割引·繰延ローン費用とコストの純償却(逓増) | | 5,918 | | | (3,981) | | | (728) | |
| 減価償却および償却 | | 5,138 | | | 5,126 | | | 3,858 | |
| 無形資産の償却 | | 2,351 | | | 868 | | | 1,025 | |
| 経営的リース使用権資産の償却 | | 9,319 | | | 2,267 | | | 2,668 | |
| 信用損失準備金 | | 8,514 | | | (10,896) | | | 27,222 | |
| 株に基づく報酬 | | 5,777 | | | 4,073 | | | 2,659 | |
| 販売用の融資 | | (57,467) | | | (56,956) | | | (113,203) | |
| 売却のためのローンを持って得た金を売却する | | 66,259 | | | 58,612 | | | 116,933 | |
| 投資証券取引収益、純額 | | — | | | (9) | | | (1,213) | |
| 保有販売ローンの収益を売却する | | (2,765) | | | (2,264) | | | (3,322) | |
| 銀行自営生命保険収入 | | (3,124) | | | (2,550) | | | (2,657) | |
| 銀行所有の生命保険から死亡弔慰金を得る | | (855) | | | (126) | | | — | |
| 権益証券は価値変動を公平に承諾する | | 1,302 | | | 285 | | | 552 | |
| その他不動産その他回収資産の収益 | | (23) | | | (32) | | | (88) | |
| 家や設備を売る損失 | | 872 | | | 281 | | | 77 | |
| 売却のための財産の減価を持つ | | 345 | | | — | | | — | |
| 長期債務早期返済罰金 | | — | | | — | | | 4,133 | |
| 長期債務返済コスト | | — | | | 831 | | | — | |
| 繰延税支出 | | 2,747 | | | 5,422 | | | (6,763) | |
| 超過税収割引 | | 69 | | | (89) | | | (132) | |
| その他の資産の減少 | | (68,863) | | | 36,589 | | | (53,982) | |
| その他負債増加(減少) | | 41,813 | | | (37,389) | | | 50,434 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 124,696 | | | 95,103 | | | 84,991 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
| 買収で得た純現金 | | 326,236 | | | — | | | — | |
| 売却可能証券の償還収益と満期日 | | 135,960 | | | 181,706 | | | 700,409 | |
| 償還収益と満期までの証券保有期限 | | 137,241 | | | 66,709 | | | 38,941 | |
| 株式証券を売却して得た収益 | | — | | | — | | | 4,148 | |
| 売却可能な証券の収益 | | — | | | 4,402 | | | 130,912 | |
| 販売可能な証券を買う | | (312,904) | | | (611,589) | | | (921,343) | |
| 満期まで保有している証券を購入する | | (117,233) | | | (310,128) | | | (6,377) | |
| 株式証券を購入する | | (1,217) | | | (2,959) | | | (2,772) | |
| 連邦住宅ローン銀行株を償還して得た収益 | | 78,451 | | | 13,817 | | | 106,808 | |
| 連邦住宅ローン銀行株を購入する | | (110,638) | | | (10,887) | | | (96,282) | |
| | | | | | |
| 死亡弔慰金収益は銀行が所有する生命保険から | | 2,005 | | | 470 | | | — | |
| 融資が純減額する | | (783,353) | | | 35,945 | | | (876,021) | |
| 以前投資のために持っていたローンを売却して得た収益 | | — | | | 21,765 | | | — | |
| 銀行の家や設備を処分して売却して得た収益 | | — | | | 278 | | | 50 | |
| 家屋と設備を購入する | | (6,432) | | | (4,851) | | | (7,539) | |
| 他の不動産を売却して資産を回収して収益を得る | | 23 | | | 32 | | | 1,044 | |
| 投資活動のための現金純額： | | (651,861) | | | (615,290) | | | (928,022) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 預金が純増する | | (48,469) | | | 510,077 | | | 1,162,206 | |
| 買い戻し協定に基づいて購入された連邦基金と売却証券の増加(減少) | | 622,344 | | | (63,107) | | | (159,098) | |
| その他の借金で得た金 | | — | | | — | | | 25,000 | |
| 他の借金を返済する | | — | | | — | | | (169,948) | |
| 在庫株を購入する | | — | | | — | | | (1,452) | |
| 二次債券を発行する純収益 | | — | | | 147,738 | | | — | |
| 二次債権証の償還 | | — | | | (88,330) | | | — | |
| 株式オプションの行使 | | — | | | 19 | | | — | |
| | | | | | |
| 制限株の退役 | | (1,956) | | | (651) | | | (501) | |
| 支払済み配当金 | | (37,334) | | | (27,119) | | | (25,457) | |
| 融資活動が提供する現金純額： | | 534,585 | | | 478,627 | | | 830,750 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | 7,420 | | | (41,560) | | | (12,281) | |
| 現金と現金等価物、年明け | | 228,530 | | | 270,090 | | | 282,371 | |
| 現金と現金等価物、年末 | | $ | 235,950 | | | $ | 228,530 | | | $ | 270,090 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| 非現金投融資活動補足スケジュール： | | | | | | |
| その間に支払われた所得税現金 | | $ | 37,227 | | | $ | 29,111 | | | $ | 22,486 | |
| 期日内支払利息現金 | | 52,110 | | | 23,372 | | | 42,600 | |
| 期日までの債務証券譲渡を公正価値で保有する | | — | | | 494,164 | | | — | |
| ローンを売却のために持っているローンに移す | | — | | | 21,689 | | | — | |
| ローンを他の所有不動産に移す | | — | | | — | | | 393 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 新しい賃貸負債と引き換えに使用権資産 | | 1,158 | | | 717 | | | 1,159 | |
| 買収： | | | | | | |
| 買収された非現金資産： | | | | | | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | | 1,247 | | | — | | | — | |
| 売却可能な投資証券 | | 217,774 | | | — | | | — | |
| 満期までの投資証券を保有する | | 124,485 | | | — | | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 4,620 | | | — | | | — | |
| 貸し付け金 | | 1,095,266 | | | — | | | — | |
| 固定資産 | | 13,748 | | | — | | | — | |
| 経営的リース使用権資産純額 | | 12,991 | | | — | | | — | |
| 営業権その他無形資産，純額 | | 124,570 | | | — | | | — | |
| 銀行自営生命保険 | | 37,580 | | | — | | | — | |
| その他の資産 | | 8,820 | | | — | | | — | |
買収した非現金資産総額 | | 1,641,101 | | | — | | | — | |
| 負債を抱えています | | | | | | |
| 預金.預金 | | 1,650,613 | | | — | | | — | |
| 二次債務 | | 14,734 | | | — | | | — | |
| リース負債を経営する | | 12,991 | | | — | | | — | |
| その他負債 | | 3,257 | | | — | | | — | |
| 負担総負債 | | 1,681,595 | | | — | | | — | |
| 買収のために発行された普通株 | | 285,742 | | | — | | | — | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
レクランド銀行株式会社とその子会社
連結財務諸表付記
注1-重要会計政策の概要
レクランド銀行株式会社(“当社”)は、その完全子会社レクランド銀行(“レクランド”)を所有·管理する銀行持ち株会社である。レイクランドは州銀行免許の下で運営し、全面的な銀行サービスを提供し、州銀行として、ニュージャージー州銀行と保険部と連邦預金保険会社の監督を受けている。Lakelandは商業、担保ローン、消費ローンを発行し、主にニュージャージー州北部と中部、ニューヨークの大部分の市街地にある顧客から預金を受ける。レクランドはまた、共同基金、可変年金、保険を含む証券ブローカーサービスなどの非預金製品を提供する。
レクランドは商業銀行で、様々な商業ローンを提供し、より小さい程度で消費信用も提供する。その主要な戦略目標はその主要市場に“中小市場商業銀行”の名声と市場地位を確立することである。レクランドは主に私たちがサービスするコミュニティの商業企業、個人、市政当局に普通預金、貯蓄と通貨市場、そして定期預金口座を提供することで、その融資に資金を提供します。また、住宅担保融資を開始し、他の投資家が所有するこのような融資にサービスを提供する。レクランドには、主に中小企業の顧客に融資を提供し、設備融資、および特定の資産を利用して借り手の運営資金需要に資金を提供する資産ベースの融資部門がある。同社はまた、州と国家銀行、全国担保銀行会社、保険会社と政府が支持する企業を含む担保ローン銀行家が1~4つの家庭住宅担保ローンを開始するための倉庫信用限度額を提供し、これらのローンは連邦全国抵当ローン協会、連邦住宅ローン担保会社とその他の機関を含む。
会社とレクランドはある州と連邦機関の規制を受けているため、これらの規制機関は定期的にそれを審査している。商業銀行活動の広範な監督管理のため、レクランドの業務は特に州と連邦立法と法規の影響を受けやすい。
財務諸表列報基礎
会社及びその子会社の会計·報告政策は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)と銀行業の主要なやり方に符合している。連結財務諸表には、当社、レクランド、レクランドニュージャージー投資会社、レクランド投資会社、レクランド株式会社、レクランド優先株式会社の勘定が含まれています。すべての重大な会社間残高と取引は合併中に販売されています。連結財務諸表には、本年度の分類に適合するように何らかの再分類が行われている。
財務諸表の作成は、財務諸表の日に報告された資産および負債の額、ならびに資産および負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。これらの推定数および仮定は、報告された期間の報告の収入および支出額にも影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい主要な見積もり数は信用損失準備金に関連する。この推定に関する政策は以下で議論される予定だ。
その会社の最高経営決定者はその最高経営責任者だ。会社のすべての金融サービス活動は相互に関連しており、各活動は依存しており、会社の各活動に基づいて他の活動の支援状況を評価している。例えば、商業ローンは、会社が預金や他の借金を通じて自分のために融資し、金利や信用リスクを管理する能力に依存する。消費者と住宅ローンの状況も似ている。さらに、同社は主に1つの市場地域、すなわちニュージャージー州北部と中部、ニューヨーク大都市および隣接地域で経営している。したがって、すべての重要な経営決定は会社の分析に基づいています1つは運営部門や部門です。そこで同社はそれを確認しました1つは運行区間は1つは報告部です。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、手元現金、収集中の現金項目、銀行が支払うべき金額、および売却の元の満期日が3ヶ月以下の連邦基金として定義される。レクランド銀行の手元と連邦準備銀行預金の現金の一部は監督準備金と清算要求を満たすことが要求されている。
証券
債務投資証券は満期まで保有するか、販売可能なものに分類される。経営陣は購入時に証券の適切な分類を決定する。経営陣には，満期日までの証券投資を保有する能力および意図があり，満期日およびコスト別に分類され，実際の利子法で計算される割増償却および割引が漸増的に調整される。債務証券への投資は、経営陣が金利、早期返済リスク、流動性要求やその他の要因の変化により、満期前に売却される可能性があり、売却可能に分類されていると考えている。このような証券の未実現純収益と純損失は，税収の影響を差し引いた後，他の総合収益や株主権益損失として列報し，純収益の確定には計上しない。処分証券の収益または損失は，売却された証券の純収益と特定の識別方法を用いた調整後の帳簿金額に基づいている。
販売可能な証券については，当社は減値が信用損失や非信用損失に関連していることを決定する際に，定性と定量情報を格納している。経営陣は、公正価値が償却コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対する不利な変化、類似証券に対する証券の市場収益率、証券関連の不利な条件などの要素を考慮する可能性がある。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、そして減値準備を計上するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。解約または回収の形態で信用損失部分に関連する後続活動は、証券を売却することができる信用損失準備の一部として確認された。
満期までの債務証券を保有する信用損失は，最初に証券を買収する際に確認し，その後経常的な基礎に基づいて再計量する予定である。満期日まで保有している証券は、最初の発行日から信用品質の著しい悪化を経験したかどうか、すなわち、購入された信用減価資産(PCD)の定義に適合するかどうかを決定するために、買収時に審査される。非PCD保有満期日証券はコスト別に計上され、割増償却または逓増割引に基づいて調整される。満期まで保有している債務証券の金融商品有効期間全体における予想信用損失が推定され、貸借対照表上の信用損失準備金として確認され、現在の収益に応じて調整される。その後、キャッシュフローの有利または不利な変化が最初にクレジット損失を減少または増加させることが予想される
管理措置は満期まで保有する証券の信用損失を主要証券タイプ別にまとめる予定だ。満期まで保有するポートフォリオは，米国政府機関，担保融資支援証券−住宅，担保融資支援証券−住宅，担保融資支援証券−多世帯，担保融資債券−多世帯，州と政治部門の債務および債務証券に分類される。すべての担保融資支援証券は米国政府機関によって発行され、米国政府が明示的または黙示して保証され、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、信用損失のない歴史が長いため、不払いの予想はゼロとなる。
各報告期間内に、会社は、ある部門の証券がその部門の他の証券と類似したリスク特徴を示し続けているかどうかを評価する。ある証券のリスク特徴が変化し、当該支部における他の証券と類似しないようにすれば、当社は、より類似したリスク特徴を有する異なる支部の証券を評価する。歴史的損失範囲法は、担保支援証券、担保債券、および各州および政治区分の債務の予想純収入額を推定するために使用される。
満期までの債務証券を売却または保有することができ、利息支払いが期限を過ぎて支払われていない場合、非課税証券として指定される30数日以上です。非課税項目を保証すると、計算すべき利息は打ち切られ、利息収入のさらなる確認を停止する。非権利責任発生制政策により受取利息が適時に打ち切られるため、当社は受取利息信用損失準備に計上しません。保証は保証が一定期間、すなわち連続した期間内に利息を支払うまで、計算すべき状態に回復しないだろう6か月または2四半期；会社は残りの契約元金と利息を返済したい。しかし、保証が引き続き延期状態にある場合、または会社が残りの利息および契約元金を回収しないと予想されている場合は、償却を評価しなければならない。ログアウト時に、ログアウトされ、損失は証券コストベースの永久減記である。同社は計算すべき証券利息を信用損失推定から除外することを選択した。受取利息の総額は#ドルである8.7百万ドルとドル5.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に投資証券を購入する。
当社はコミュニティ再投資基金への投資と他の金融機関への投資を含む株式証券組合を有しており、市場付加価値を実現している。このポートフォリオの未実現純収益と純損失は純収益で確認された。
貸し付け金
経営陣は予見可能な未来あるいは満期または返済までの融資を意図的かつ能力的に保有し、未返済元金金額に基づいて帳簿を作成し、稼いでいない割引、未稼ぎの融資費用及び信用損失を差し引いて準備する。当社は未収利息残高を償却コストベースから除外することを選択しました。受取利息は個別の項目として総合貸借対照表に記載されている。同社はまた、受取利息残高の引当を推定しないことを選択した。政策を制定したため、すべての契約金額が予想に達していない場合、応算利息と未払い利息が打ち切られた場合、適時に利息計上を停止することを規定している。
利息収入は、簡単な利息に基づいて稼いだ収入であり、前金に基づいて調整される。融資に関するすべての未償却費用とコストは利子法を用いて融資期限内に償却される。経営陣が経済や業務状況や催促業務を考慮した後、借り手の財務状況が利息や元金の全数回収を疑わせるのに十分だと考えた場合、融資の受取利息は終了する。ローンがこのような非権利責任発生制状態にある時、すべての累計は利息を計算しなければならず、今期の収入から押し売りされる。
同社の集団評価融資組合には、共通の融資属性とリスク特徴、および歴史報告指標とデータ可用性を考慮した9つの組合せ部分が含まれている。細分化において考慮される融資属性とリスク特徴は、借り手タイプ、返済源、担保タイプ、製品タイプ、融資目的或いは性質、典型的な契約満期日と返済条項、金利構造、信用管理指標、融資政策とプログラム、及び引受、承認、監視と催促を担当する人員を含む。ポートフォリオ細分化の緊密な結合は、信用損失の共通駆動要素(例えば、失業、金利、不動産価値など)と一致する。様々な細分化された市場のローンに予想されている。
この9つの部分には
1.非所有者自住商業：投資家に永久性担保融資を提供し、オフィスビル、小売、工業と混合用途物件などの非所有者が住んでいる商業不動産を担保とする。このようなローンの主な返済源は賃貸料収入だ。これらのローンの契約条項は一般的に10年償却することは25年スケジュールです。それらは一般的に完全に先進的で、資金不足の約束がない。
2.所有者が自分で商業する：永久担保ローンは企業に延長され、オフィスビル、小売、工業財産などの所有者が自ら住んでいる商業不動産によって保証される。このようなローンの主な返済源は経営キャッシュフローだ。これらのローンの契約条項は一般的に10年償却することは25年スケジュールです。それらは一般的に完全に先進的で、資金不足の約束がない。
3.複数の家庭：投資家に永久担保ローンを提供し、複数の住宅不動産を担保とする。このようなローンの主な返済源は賃貸料収入だ。これらのローンの契約条項は一般的に10年償却することは30年スケジュールです。それらは一般的に完全に先進的で、資金不足の約束がない。
4.非所有者自住型住宅：投資家に永久担保融資を提供し、1~4つの家庭住宅不動産を保証する。このようなローンの主な返済源は賃貸料収入だ。これらのローンの契約条項は一般的に10年償却することは25年スケジュールです。それらは一般的に完全に先進的で、資金不足の約束がない。
5.商業、工業、その他：企業にビジネスローンを提供する。これらのローンは、無担保であってもよく、売掛金、在庫、設備および/または不動産のような様々なタイプの担保によって保証されてもよい。このようなローンの主な返済源は経営キャッシュフローだ。これらのローンは通常次の条項で支給されます1つは至れり尽くせり7年になるまた、運営資金(すなわち循環信用限度額)または固定資産の購入(すなわち定期ローン)に利用することができる。このカテゴリには、小規模企業管理局(“SBA”)給与保護計画(“PPP”)からの融資が含まれており、この計画には、小規模企業管理局によって100%保証されているので、対応する信用損失手当がない。
6.建設：商業や住宅物件の開発や建設の一時ローン。返済は担保ローンを売却または再融資する不動産から来る可能性がある。これらのローンの期限は通常1つは至れり尽くせり3年利息だけ払います。これらの融資は開発や建設の進展に伴い事前に発行されており、通常は融資期限内の資金不足の承諾を反映している。
7.設備金融：定期融資が企業に延長されている。これらのローンは、一般に、機械、設備、車両のような固定資産を購入し、取得された資産を保証するために使用される。このようなローンの主な返済源は経営キャッシュフローだ。これらのローンは通常次の条項で支給されます三つ至れり尽くせり5年ローン期間内に月額分割払いにします。
8.住宅.住宅：消費者に発行され、所有者によって保証される永久担保ローンは、ポートフォリオが保有する1~4つの家庭住宅不動産を占めている。このようなローンの主な返済源は個人収入だ。これらは
ローンは一般的に以下の契約条項によって開始される15至れり尽くせり30数年間、その任期中に全額償却した。彼らは最後に完全に先進的で、資金不足の約束がない
9.消費者：消費者に融資を行い、主な返済源は個人収入。消費者部分は住宅純資産信用限度額、閉鎖式住宅純資産ローン(第一留置権と一次留置権によって保証される)及びその他の消費ローン、例えば自動車と循環信用計画を含む。
以下の場合、商業ローンは非課税利息状態に置かれ、すべての計算された利息および未払い利息は戻される：(A)借り手の財務状況が悪化したため、現金ベース(定期的な計画ではなく支払いを受けたときに使用することを意味する)、(B)利息または元金を全額支払うことはないと予想されるか、または(C)元金および利息が#年滞納されている90債務が十分に保証され、入金中でない限り、3日以上かかります。住宅担保ローンと閉鎖式消費ローンは元金と利息がすでに一定期間違約した後に非課税状態にある90延滞元金及び利息を支払うのに十分な担保がない限り、ローンは良好に保証され、回収中である。不動産を担保としたオープン消費ローンは通常非課税項目とされ、元金と利息を支払う際に審査を行いログアウトします4か月債務がよく保証され、催促過程にない限り、債務を滞納する。その後、このような解約されたローンの利息は、元金がすべて回収された後にのみ収入に計上される。一般的なルールとして、非課税資産の元金または利息の両方が満期になっておらず、支払われていない場合には、計算すべき資産に回復し、一定の期間(通常は6か月)または他の方法で安全になり、収集中にある場合。
企業合併で獲得した融資は，自発的に発生して以来信用品質が著しい悪化を経験していれば，PCD融資とみなされる。経営陣は、(A)非課税状態、(B)指定された問題債務再編、(C)“合格”を下回るリスク格付け、および(D)延滞状態の状況に基づいて、購入された融資の信用品質の悪化を評価する。買収日に、類似リスク特徴を持つPCDローングループと類似リスク特徴がない個別PCDローンの予想信用損失を推定した。この初歩的な信用損失は個別のPCDローンに割り当てられ、購入価格或いは買収日の公正価値と加算して、PCDローンの初期償却コスト基礎を構築する。最初の信用損失支出はすでに購入価格に計上されているため、PCDローンを買収する際に信用損失費用を確認しない。PCDローンの未償還元本残高と償却コストベースとの間の任意の差額は、非信用要素と関係があると考えられ、割引またはプレミアムをもたらし、この割引またはプレミアムは、関連するローンの生命期間内に水平収益率ベースの利息収入によって確認される。ASU 2016−13年度までに購入とみなされていたクレジット減値(“PCI”)を採用したすべての融資は，採用時にPCDに変換される。
買収時にPCDとみなされない買収融資については，初期公正価値と未償還元金残高との差額が水平収益率で関連融資の存続期間内に利子収入であることが確認された。買収日には、信用損失の初期準備が推定され、信用損失費用に計上されると予想される。その後、すべての購入したローンの予想信用損失の計量は元のローンに対する予想信用損失の後続計量と同じである。
信用損失準備
ASU 2016−13年度の採用に伴い、信用損失準備には、出資分の準備金と未出資部分の準備金が含まれており、代表管理層が当社の融資組合の予想寿命内の現在の予想信用損失の推定を代表しており、これは予想前払金と契約期間の延長の選択権に基づいて調整された契約期間であり、この契約期間を無条件に取り消すことはできない。管理層の予想信用損失の計量は過去の事件、現在の状況、事前返済及び未来の経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測に関する情報に基づいている。これは償却コストベースの相殺として、あるいは表外信用開放の場合には単独の負債として報告される。当社は公開集団損失率法を用いて，類似したリスク特徴を持つ集団に対して融資を評価し，履歴融資レベル損失経験に基づいて特定機関の履歴損失率を計算する.同社の方法は，過去と現在の経済状況に関する情報と，合理的かつ支援可能な期間における単一経済予測を考慮している。損失率はローンの残存寿命に適用し、“ベースライン終身損失”を形成する。合理的かつ支持可能な予測期間内に、ベースライン寿命損失はマクロ経済変数の変化に応じて調整され、これらの変数は金利、住宅価格、国内総生産、失業率を含むがこれらに限定されない。合理的でサポート可能な予測期間の後, 調整後の損失率は直線に基づいて履歴損失率に復元される.各ポートフォリオの細分化のために合理的でサポート可能な予測と帰還期間を構築した。償却、早期返済、違約を考慮して、当社は調整後の損失率に資産ごとの償却コストを乗じて金融資産の期待信用損失を計測する。これらの要因、仮説、または新しい資料の変化は、将来の間の手当の調整が要求される可能性があり、実質的な調整かもしれない。
質的調整：当社は5つの基準の定性的一般備蓄要因(“質的調整”)を考慮している：融資の性質と数量、融資管理、政策とプログラム、独立審査と環境変化。質的調整は数量準備金(“数量準備金”)に含まれていないリスクに対応するためである。当社が標準的な定性的備蓄要因がすべての関連リスク要因をカバーできないと考えている場合には、他の定性的調整やモデル重畳も専門家の信用判断に基づいて記録することが可能である。品質準備金の使用には重大な判断が必要となる可能性があり、確認された手当額に影響を与える可能性がある。
個別融資が現在の支店内の他の融資と類似した信用リスク特徴を示しなくなった場合、当社は各融資を個別に評価して、予想される信用損失を決定する。すべての500，000ドル以上の非権利責任発生制ローンと、問題債務再編ローン(“TDR”)に指定されたすべてのローンが個別に評価されます。担保依存型融資については、当社は担保の公正価値を考慮し、期待販売コストとその他の調整後の純価値を差し引く。非担保依存の単独評価融資については，減値は融資実金利で割引される予想将来の現金流量の現在値を用いて計測される。担保やキャッシュフローの不足は、不足が確認されている間に打ち消したり、特別に保留したりする。ダッシュは首席信用貸官によって提案され、会社の取締役会の承認を受けた。
TDRとは、財務的に困難に直面した借り手に重大な優遇を提供するローンである。再構成ローンは、一般に、例えば、金利を同様のリスクを有する新しいローンの現在の市場金利未満に低下させ、元金支払い期限を延長し、および/または満期日を延長するなどの修正条項を含む。些細な遅延支払いはTDRとはみなされない。TDRに分類されたローンは、1)借り手が財務的困難を経験しなくなった、2)金利がクレジットリスクのような金利を下回らない、3)他の条項が類似した新しい債務の割引を下回らない、および4)いかなる特典も与えない、のすべての基準を全額返済または満たすまで、TDRに分類され続ける。
ASC 326-20中の合理的な予想TDR定義に符合するローンを識別するために、当社は以下の基準を確定し、ローンが合理的な予想TDRとみなされているかどうかを評価する
•リスク評価は特に言及されているか、またはより悪いローンである
•行われている保証金として決定されています
•審査と評価によって修正が可能であることが示された；
•純譲歩/修正に基づいて承認された、顧客に利益を与える修正。
合理的にTDRの予想信用損失を予測する方法は現有のTDRに指定した方法と同じである。合理的に予想されるTDRの500，000ドル以上は，計算すべき状態を保つことが予想され，その準備金は通常割引キャッシュフロー法を用いて決定され，500，000ドル未満のものは集団評価集合ローンの全体に組み込まれ，その一部として評価される.非応計状態に置かれる合理的な期待のTDRは担保依存とみなされることが予想される。
表外信用リスクが口を開く
同社は将来的に資金提供が予想される無資金承諾を手当計算に計上することを求められている。当社が参加している融資は貸借対照表外資金不足の引受残高を招きます。資金約束は現在当社が条件付きでキャンセル可能な言語で保証しています。予想余剰資金残高を決定するために、当社は、各部門の履歴使用率を使用して予想コミットメント残高を計算し、融資融資の量子化準備金を計算するための同じ方法に基づいて予想信用損失を決定し、融資残り期間内の予想残高に適用され、償却、前払い、および違約を考慮する。資金を提供していない融資承諾の信用準備金を総合貸借対照表中の他の負債に計上し、対応する準備金を信用損失準備金に計上する。
販売待ちのローンを持つ
中古市場で発行及び販売予定の住宅ローンは、総コスト或いは見積もり公正価値の中で比較的に低い者を基準とする。販売融資の収益と損失は、米国公認会計原則に基づいて具体的に確認·計算される。米国公認会計原則は、担保融資銀行活動に従事する実体が、これらの投資を売却または保有する能力と意図に基づいて、販売のための担保融資証券化による留保を持つ担保支援証券または他の利益を分類することを要求する。
部屋と設備、純額
賃貸改善を含み、コストから減価償却累計を引いて申告する住宅地と設備。減価償却費用は資産推定耐用年数の直線法で計算される。レンタル改善は、改善された推定使用年数または関連レンタル条項のうち短いものに従って減価償却を行う。
その他不動産所有とその他回収した資産
他の所有不動産(“OREO”)及びその他回収された資産、すなわち止償還(又は代理止償還証書)により取得された財産は、公允価値から買収された財産の推定処分コストを差し引いて帳簿に記載されている。保有資産に関するコストは費用を計上する。OREOまたは他の回収資産の準備は、費用を計上することによって、公正な価値から販売の推定コストを差し引くことで物件を維持する。OREOの経営実績やその他回収された資産には、賃貸料収入や運営費用を含め、他の費用が計上されている。
抵当ローンサービス
レクランは他人が持っているローンに対して様々な債務超過機能を実行する。これらのサービスが受け取る費用は、通常、融資未返済元金残高の一パーセントである。2022年12月31日と2021年12月31日までのレクランドのサービス金額は約31.7百万ドルとドル35.3それぞれ他人に100万ドルのローンを提供した。
レクランドは最終計画に基づいて特定の担保ローンを開始し、これらのローンを売却し、投資家が所有するローンを返済する。売却中に担保ローンを移転する際には、レクランドは保留されたサービス資産を記録する。Lakelandは、開始日の相対公正価値に基づいて担保返済権とローンを記録し、各報告期間において担保返済権の減値を評価する。Lakelandはまた融資を開始し、他の銀行や投資家に売却し、返済権を保留しない。
担保融資サービス権
住宅ローンを売却してサービスを保留する時、維持権は最初に公正価値で入金され、損益表はローン販売収益の入金に影響を与える。公正価値は、比較可能な担保ローンサービス契約に基づく市場価格(ある場合)、または将来の純サービス収入の現在値を計算推定する推定モデルに基づく。すべての種類の修理資産はその後、償却法を用いて計量され、この方法は維持権が関連するローンの推定将来の純修理収入の割合と期間の償却を非利息収入とすることを要求する。レクランドは2022年12月31日と2021年12月31日までに担保ローン返済権ドルを開始した149,000そして$188,000それぞれ，である.
償却計量方法によると、レクランはその後、報告日ごとに公正な価値で修理権を計量し、減値が発生した期間の収益に任意の修理性資産の減値を記録する。整備権の公正価値は，見積もりと実際の早期返済速度や違約率や損失の変化によって変動する。整備費収入は損益表で手数料と手数料として報告され，ローン返済のために稼いだ費用に計上されている。これらの費用は、元金を返済していない契約の割合またはローンあたりの固定額に基づいており、稼いだときに収入と表記されている。
金融資産の移転
資産に対する支配権が渡された場合、金融資産の移転は販売に計上される。以下の場合、譲渡資産の支配権は放棄とみなされる：(1)資産は会社から隔離されており、破産または他の接収状態にあっても、譲渡者およびその債権者は獲得できない、(2)譲渡者が譲渡資産を取得または交換する権利(その権利の利用を制限されない条件)、および(3)当社は、協定により譲渡資産が満了する前に資産を買い戻したり、所有者に特定の資産を一方的に返還させる能力を有しておらず、譲渡資産に対する有効な制御を維持している。
派生商品
レクランドは、融資顧客と金利交換(“交換”)協定を締結し、それぞれの融資の変動金利変動を緩和するツールを提供する。これらのドロップは、レクランドと外部サード·パーティによって達成されたドロップと一致する。これらのスワップは公正な価値で年間報告書に記載されているその他の資産あるいは…その他負債それは.Lakelandのスワップはデリバティブツールの資格を満たしているが，ヘッジツールとして指定されていないため，公平価値変化によるいかなる純報酬や損失もスワップ報酬で確認される.
顧客が締結したデリバティブに関連する信用リスクはローンの発行に関連する信用リスクと類似しており、正常な信用政策の制約を受けている。担保は経営陣の顧客に対する評価に基づいて得られた。顧客派生ツールの持倉は公正価値で入金される。
現金フロー·ヘッジは、主に、資産または負債のキャッシュフローまたは金利変動によって引き起こされる予想される取引の変動性を最小限にするために使用される。キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動は，他の全面収益(損失)を累積して記録され，損益表に再分類された項目のうち，同期間において，ヘッジされた項目が収益に影響を与える.満期保証の無効と、ヘッジの有効性を評価する際に含まれない派生ツール構成要素の損益は、同一の損益表項目に計上される。
レクラン金融派生商品のさらなる検討は連結財務諸表付記20に掲載されている。
1株当たりの収益
1株当たり収益は今年度発行された普通株の加重平均で計算される。基本的に1株当たり収益は償却を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる収入を期間内に発行された加重平均普通株を除いたものである。1株当たり収益を希釈することは，証券や他の普通株発行契約が行使され普通株に変換された場合に発生する可能性のある希薄化を考慮している。
従業員福祉計画
その会社はほとんどの従業員をカバーする特定の従業員福祉計画を持っている。当社はすでに発生したこのようなコストを計上しなければならない。米国公認会計原則によると、年金や退職後の福祉計画は資金過剰や資金不足の状況を認めている。精算損益、従来のサービス費用又はローン、並びに任意の残りの過渡期資産又は債務は、税収の影響を差し引いた後、それらが定期的な福祉純コストの構成要素として償却されるまで、他の総合収益(損失)を累積する構成要素として確認される。
総合収益(赤字)
経営純収益のほか、会社は総合収益(赤字)を報告している。他の全面的な収益または損失は、証券を売却することができる未実現収益または損失、売却可能な証券から満期に保有する証券への純収益、および派生ツールおよび福祉計画に記録された未実現収益または損失のような権益を直接計上する項目を含む。
営業権とその他の識別可能な無形資産
会計調達法の下で、買収により生成された無形資産には、営業権及びその他の無形資産が含まれる。ASU 2017-04“簡略化商誉減値テスト”によると、会社は定性要素を評価し、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いかどうかを確定し、一般に定性評価或いはゼロ級と呼ばれる。営業権は実際に商業権を記録した日にレクランドの報告単位に割り当てられる。
2022年12月31日まで、営業権の帳簿価値は合計でドルです271.8百万ドルです。当社は2022年11月30日までの年間営業権減値テストを行い、当社の単一報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも高いことを確定した。同社は定性的に現在の経済環境を評価し、新冠肺炎疫病がマクロ経済変数と経済予測に対する推定影響、及び会社の株価への影響を含み、これらはどのようにその報告部門の公正価値に影響する可能性があるかを考慮した。これらの項目を考慮した後、当社は、我々の営業権減値テスト日まで、その報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも高い可能性が高いと認定した。当社は年次テスト日の間に営業権の減値をテストし、発生したイベントや状況の変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示す。年間減値テスト日以来、報告単位の公正価値がその帳簿額面より低いことを示す事件或いは状況変化は発生しなかった。
銀行所有の生命保険
レクランドは銀行が所有する生命保険(BOLI)に投資している。BoliはLaklandが選択されたグループの従業員のための生命保険を購入することに関するものだ。レクランドはこのような保険証書の所有者であり受益者だ。2022年と2021年12月31日にレクランドは157.0百万ドルとドル117.4BOLIではそれぞれ100万ドルであった.BOLIが稼いだ収入は#ドル4.0百万、$2.7百万ドルとドル2.72022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度は100万ドル。2022年と2021年の収入には死亡弔慰金収益#ドルが含まれている855,000そして$126,000それは.いくつありますか違います。死亡弔慰金は2020年に引き続き支給される予定だ。ボリーは現金払い戻し法で入金し、その換金可能な算入額で入金します。
所得税
当社は貸借対照法で所得税を計算します。繰延税項資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて決定され、この差額は、これらの差額を返送する際に発効した制定された税率によって計量される。繰延税支出は繰延税金資産と負債の変化の結果である。財務諸表と納税申告書のための資産と負債との間の主な差異タイプは、信用損失準備、コア預金無形資産、繰延融資費用、投資証券の未達成収益または損失、免税証券、および繰延補償を含む。
可変利子実体
経営陣は、レクランBancorp資本信託II、レクランBancorp資本信託IV、第一憲法資本信託II(総称して“信託”と呼ぶ)が可変利益エンティティになる資格があることを決定した。信託会社は投資家に強制償還可能な優先株を発行し、得られた金を当社に貸します。信託は当社が発行した二次債券を保有し、その唯一の資産とする。当社は当該等信託の主な受益者ではないため、当該等信託は当社の財務諸表に統合されていない。
同社の信託基金に対する最高リスクは$である48.02022年12月31日、当社の信託基金への投資を含む信託基金に対する当社の負債。
FRBは、信託会社が発行する信託優先証券の規制資本処理に関する指導意見を発表した。この規則は，信託優先証券が現在許容されている総資本の最大パーセントを25%であるが、信託優先証券を管理するルールは、“制限されたコア資本要素”と呼ばれるエンティティセットの一部としての信託優先証券の使用に影響を与える他の修正されている。この規定は、銀行持株会社が引き続き信託優先証券を一級資本に計上することを許可する。規制の枠組みの下で、会社の資本比率は引き続き“資本充足”に分類され、迅速に是正行動をとるために行われている。ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案のコリンズ修正案によると、同社は新たに発行された信託優先証券も規制資本として資格がない。
注2-企業合併
プロヴィデン金融サービス会社
2022年9月26日、当社はプロビデンテ金融サービス会社(“プロヴィデンズ”)と最終合併合意に達し、合意に基づき、両社は全株式合併の形で合併する。合併協定の条項によると、会社はプロヴィデンズと合併してプロヴィデンズに編入され、プロヴィデンズは生き残った会社であり、レクラン銀行はプロヴィデンス銀行と合併してプロヴィデンス銀行に編入され、プロヴィデンス銀行は生き残った銀行となる。取引が完了するとレクランドの株主は0.8319彼らが持っているレクラン普通株はプロヴィデンズ普通株と交換されている。取引が完了すると、プロヴィデン株主は約58%およびLakland株主が所有する約42合併後の会社の%です。2022年9月26日現在、この取引の価値は約ドルです1.310億ドルを完全に希釈した上で合併後の会社はドル以上のものを持つ予定だ25総資産は10億ドルです18融資総額は10億ドルです2010億ドルの総預金です
この取引は両社の取締役会の承認を得ており、2023年2月1日、両社の株主は提案中の合併を承認した。合併は2023年第2四半期に完成する予定で、常習の完成条件を満たすことを前提としており、常習の監督管理許可を受けることを含む。
会社はプロヴィデンズとの予想取引で合併に関する費用#ドルが発生した4.02022年には100万人に達する。
第一憲法銀行
2022年1月6日、当社は第一憲法銀行(“第一憲法”)の買収を完了し、第一憲法はニュージャージー州クランベリーに本社を置く銀行持ち株会社である。第一憲法は第一憲法銀行の親会社であり，第一憲法銀行は運営している25ベルゲン，美世，ミドルセックス，モンマス，海洋，ニュージャージー州のサマセット県には支店が設置されている。今回の買収は、同社がこれらの国での業務を拡大できるようにした。2022年1月6日の営業終了時から、第一憲法は会社に合併し、第一憲法銀行はレクランドに合併した。合併協定によると、第一憲法の株主が合併発効時に所有する第一憲法普通株ごとの流通株1.3577レクランド銀行株式会社普通株です。その会社は発行した14,020,495合併中の普通株の株式。未償還の第一憲法オプションは現金で支払い、差額は25.55平均実行価格は1ドルです15.95現金支払総額は$559,000.
買収事項は買収会計方法で入金されるため、買収事項で買収した資産及び負担した負債は、買収日の推定公正価値に基づいて入金される。第一憲法会社の資産は、2022年1月6日現在の初歩的な見積公正価値記録であり、この日から、第一憲法会社の経営実績が会社の総合収益表に含まれている
買収中に買収した資産と負担した負債は、管理層の最適な推定に基づいて、買収日に得られる情報を使用して、第三者推定専門家を使用して、その推定公正価値に基づいて入金することを含む。営業権の計算は、完了日推定および不確実性に関する追加情報を得ることができるので、取引完了日後最大1年以内に変化する可能性がある。会社がこれらの資産や負債の分析を完了するにつれて、記録された帳簿価値が調整される可能性がある。営業権は納税時に控除できません。
下表は，第1章で購入日に負担する購入資産と負債の推定公正価値をまとめたものである.
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| (単位：千) | | |
| 買収した資産： | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 326,236 | |
| 販売可能な証券 | | 217,774 | |
| 満期まで持っている証券 | | 124,485 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | | 1,247 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 4,620 | |
| 貸し付け金 | | 1,095,266 | |
| 家屋と設備 | | 13,748 | |
| 資産を使用し、レンタルを経営する | | 12,991 | |
| 商誉 | | 115,552 | |
| 無形資産を識別することができる | | 9,018 | |
| 銀行自営生命保険 | | 37,580 | |
| 利子，売掛金，その他の資産を計算しなければならない | | 8,820 | |
| 買収した総資産 | | 1,967,337 | |
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| 預金.預金 | | (1,650,613) | |
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| 二次債務 | | (14,734) | |
| リース負債を経営する | | (12,991) | |
| その他負債 | | (3,257) | |
| 負担総負債 | | (1,681,595) | |
| 取得した純資産 | | $ | 285,742 | |
第1回“憲法”買収で獲得した融資は公正価値で入金され、その後、アメリカ会計基準第310号特別テーマに従って入金される。融資損失に関する繰越準備金はありません。残り満期日と再定価条項に基づいて、割引キャッシュフロー法を用いて第1章から得られた融資の公正価値を推定する。キャッシュフローは、推定された将来の信用損失とプリペイド率に基づいて調整された。そして、キャッシュフローの相対リスクに基づいて、ローンタイプ、流動性リスク、ローン満期日、サービスコストと要求される資本収益率を考慮して、現金流量を現在値に割引する予定である；毎月元本と利息現金流量を現在値に割引し、加算して、ローンの計算価値を得る。
発行以来、信用品質が著しく悪化していることを示す証拠がない融資に対して、当社は金利ローン公正価値と信用公正価値調整を作成した。ローンは、同様の特徴、例えば、貸出タイプ、固定または調整可能金利、支払いタイプ、指数金利および上限/下限、および非計算状態に基づいてグループ化される。これらの融資は集合レベルで評価され、融資タイプに応じて集約されている。融資のような市場金利は、様々な内部·外部データ源から得られ、経営陣がその合理性を審査する。これらの市場金利の平均値は、市場参加者が利用する公正価値金利として使用される
得られた融資は発行以来信用品質のわずかな悪化を経験しており、PCD融資と考えられている。当社は、(1)非課税状態、(2)問題債務再編成指定、(3)特別な言及、不適格または疑わしいリスク格付け、および(4)延滞状態のいずれかに基づいて、買収された融資の信用品質悪化の評価を行う。買収日に、類似リスク特徴を持つPCDローングループと類似リスク特徴がない個別PCDローンの予想信用損失を推定した。また、PCD融資については、ASC 326−20に基づいて、管理層が融資残存寿命内に予想損失を予測する最適な推定を用いて、融資損失準備金を算出した。これは、PCDローンの将来のキャッシュフローに対する会社の予想により、回収できないとされているローン残高分である。直ちに催促状態にあるローンに対して、管理層は信用と私たちの留置権状況の分析に基づいて、ローンの公正価値に対して最適な推定を行った。すべての他の融資について、公正価値は、上述した非PCDローンの割引現金流量を使用して決定される。
以下の表は余剰コスト基礎に対する公正価値調整を説明し、獲得した融資の公正価値を報告するためである。
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| (単位：千) | | |
| 2022年1月6日の償却コストベース | | $ | 1,110,600 | |
| すべてのローンの金利公正価値調整 | | 3,057 | |
| 非PCDローンの信用公正価値調整 | | (6,314) | |
| 2022年1月6日の買収融資の公正価値 | | 1,107,343 | |
| PCDローンの信用損失準備 | | (12,077) | |
| 買収融資の公正価値、2022年1月6日までの純額 | | $ | 1,095,266 | |
以下は、締め切りまでに第1憲法買収で得られたPCDローンの概要である。
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| (単位：千) | | |
| 2022年1月6日の償却コストベース | | $ | 140,300 | |
| 期待キャッシュフローの利息部分(累積差額) | | (3,792) | |
| PCDローンの信用損失準備 | | (12,077) | |
| PCD融資純額 | | $ | 124,431 | |
その会社は買収した25支店は第一次憲法によって統合され8人その中のいくつかは自分の家を持っている。買収物件の公正価値は、独立第三者が販売比較法を用いて作成した推定値に基づいて得られ、改善された物件の価値を評価する。
第一憲法買収の一部として、同社は補足した17レンタル義務。その会社は1ドルを記録した13.0このような賃貸義務の使用権資産と賃貸負債は百万ドルだ。
コア預金無形資産総額は#ドルです9.0100万ドルで寿命を推定すると10年加速する方法を使っています営業権は毎年減価評価を行い、納税時に控除してはならない。
小切手、通貨市場、貯蓄口座など、満期日を規定していない預金負債の公正価値は、これらの預金が必要に応じて支払われるため、帳簿価値に等しいと仮定される。預金証書の公正価値は、預金証書のような市場金利で割引された契約キャッシュフローの現在値である。
第1部憲法買収に関する直接コストは発生時に費用を計上する。同社は$を記録した4.6百万ドルとドル1.82022年と2021年の第1次憲法買収に関する合併関連費用はそれぞれ100万ドル。
補足形式財務情報
次の表は、買収の日から2022年1月6日から2022年12月31日までの合併損益表に含まれる前第一憲法業務の財務情報を示しています。また、この表は、1月1日現在、2021年と2022年の第1回“憲法”調達が完了したと仮定した簡明な形式の財務情報を提供している。この表は比較にのみ用いられており，本報告で述べた期間開始時に買収を行えば，本来得られるべき実際の結果を示しているとは限らず，将来の結果も示していない.予想情報は、経営陣の収入増加の機会の見積もりを反映しておらず、第一憲法の業務統合や統合により出現する可能性のある期待コスト節約も反映されていない。備考情報はある購入会計の公正価値調整、核心預金とその他の無形資産の償却及び関連所得税の影響に関する調整を反映している。
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| (千単位で、1株当たりを除く) | | 買収から2022年12月31日までの実際 | | 形式：2022年12月31日 | | 形式：2021年12月31日 |
| 純利子収入 | | $ | 50,218 | | | $ | 315,021 | | | $ | 293,590 | |
| 融資損失準備金 | | 6 | | | 8,514 | | | (8,796) | |
| 非利子収入 | | 17,077 | | | 27,797 | | | 36,936 | |
| 非利子支出 | | 30,216 | | | 191,241 | | | 185,355 | |
| 純収入 | | 26,947 | | | 106,663 | | | 114,581 | |
| 1株当たりの収益： | | | | | | |
| 完全に薄める | | $ | 0.42 | | | $ | 1.62 | | | $ | 1.77 | |
注3-1株当たりの収益
会社は2種類の方法を用いて1株当たりの普通株収益を計算する.参加証券には非既存限定株と非既存限定株式単位が含まれる以下の表に列挙期間の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 収入.収入
(分子) | | 株
(分母) | | 1株当たり
金額 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | |
| 基本1株当たりの収益 | | | | | | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 107,369 | | | 64,624 | | | $ | 1.66 | |
| 減算：参加証券に割り当てられた収益 | | 1,236 | | | — | | | 0.02 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | 106,133 | | | 64,624 | | | 1.64 | |
| 希釈証券の影響 | | | | | | |
| 株式オプションと制限株 | | — | | | 294 | | | 0.01 | |
| 希釈して1株当たり収益する | | | | | | |
| 普通株主が得られる純収入に仮説の転換を加える | | $ | 106,133 | | | 64,918 | | | $ | 1.63 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | 収入.収入
(分子) | | 株
(分母) | | 1株当たり
金額 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | |
| 基本1株当たりの収益 | | | | | | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 95,041 | | | 50,624 | | | $ | 1.87 | |
| 減算：参加証券に割り当てられた収益 | | 1,142 | | | — | | | 0.02 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | 93,899 | | | 50,624 | | | 1.85 | |
| 希釈証券の影響 | | | | | | |
| 株式オプションと制限株 | | — | | | 246 | | | — | |
| 希釈して1株当たり収益する | | | | | | |
| 普通株主が得られる純収入に仮説の転換を加える | | $ | 93,899 | | | 50,870 | | | $ | 1.85 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | | 収入.収入
(分子) | | 株
(分母) | | 1株当たり
金額 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | |
| 基本1株当たりの収益 | | | | | | |
| 普通株主が得られる純収入 | | $ | 57,518 | | | 50,540 | | | $ | 1.14 | |
| 減算：参加証券に割り当てられた収益 | | 511 | | | — | | | 0.01 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | 57,007 | | | 50,540 | | | 1.13 | |
| 希釈証券の影響 | | | | | | |
| 株式オプションと制限株 | | — | | | 110 | | | — | |
| 希釈して1株当たり収益する | | | | | | |
| 普通株主が得られる純収入に仮説の転換を加える | | $ | 57,007 | | | 50,650 | | | $ | 1.13 | |
いくつありますか違います。普通株を購入する逆希釈オプションは上記の計算に含まれない。
注4-証券
会社が販売可能な投資証券の償却コスト、未実現損益総額、信用損失準備と公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (単位：千) | | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 信用損失準備 | | 公平である
価値がある |
アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | $ | 383,958 | | | $ | 100 | | | $ | (28,419) | | | $ | — | | | $ | 355,639 | |
住宅担保融資支援証券 | | 351,355 | | | 6 | | | (40,748) | | | — | | | 310,613 | |
| 住宅担保融資債券 | | 170,502 | | | — | | | (16,444) | | | — | | | 154,058 | |
担保融資支援証券、多家族 | | 1,000 | | | — | | | (215) | | | — | | | 785 | |
| 担保債券、複数戸 | | 51,108 | | | — | | | (4,775) | | | — | | | 46,333 | |
資産支援証券 | | 54,105 | | | — | | | (1,710) | | | — | | | 52,395 | |
国家と政治の区分の義務 | | 22,112 | | | — | | | (989) | | | (1) | | | 21,122 | |
| 債務証券 | | 124,394 | | | — | | | (10,718) | | | (309) | | | 113,367 | |
| 合計する | | $ | 1,158,534 | | | $ | 106 | | | $ | (104,018) | | | $ | (310) | | | $ | 1,054,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (単位：千) | | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 信用損失準備 | | 公平である
価値がある |
アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | $ | 202,961 | | | $ | 1,215 | | | $ | (789) | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
住宅担保融資支援証券 | | 238,456 | | | 1,250 | | | (1,731) | | | — | | | 237,975 | |
| 住宅担保融資債券 | | 191,086 | | | 1,693 | | | (1,488) | | | — | | | 191,291 | |
担保融資支援証券、多家族 | | 1,816 | | | — | | | (75) | | | — | | | 1,741 | |
| 担保債券、複数戸 | | 32,254 | | | 511 | | | (246) | | | — | | | 32,519 | |
資産支援証券 | | 52,518 | | | 153 | | | (87) | | | — | | | 52,584 | |
| | | | | | | | | | |
| 債務証券 | | 49,598 | | | 959 | | | (15) | | | (83) | | | 50,459 | |
| 合計する | | $ | 768,689 | | | $ | 5,781 | | | $ | (4,431) | | | $ | (83) | | | $ | 769,956 | |
当社が満期まで保有している投資証券の償却コスト、未実現損益総額、信用損失準備と公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (単位：千) | | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 信用損失準備 | | 公平である
価値がある |
| アメリカ政府機関は | | $ | 11,099 | | | $ | 11 | | | $ | (725) | | | $ | — | | | $ | 10,385 | |
住宅担保融資支援証券 | | 360,683 | | | 57 | | | (58,128) | | | — | | | 302,612 | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,026 | | | — | | | (2,570) | | | — | | | 10,456 | |
担保融資支援証券、多家族 | | 5,094 | | | — | | | (747) | | | — | | | 4,347 | |
| | | | | | | | | | |
国家と政治の区分の義務 | | 530,513 | | | 2 | | | (100,400) | | | (7) | | | 430,108 | |
| 債務証券 | | 3,000 | | | — | | | (353) | | | (100) | | | 2,547 | |
| 合計する | | $ | 923,415 | | | $ | 70 | | | $ | (162,923) | | | $ | (107) | | | $ | 760,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| (単位：千) | | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 信用損失準備 | | 公平である
価値がある |
| アメリカ政府機関は | | $ | 18,672 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,965 | |
住宅担保融資支援証券 | | 370,247 | | | 718 | | | (5,989) | | | — | | | 364,976 | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,921 | | | 168 | | | — | | | — | | | 14,089 | |
担保融資支援証券、多家族 | | 2,710 | | | 26 | | | (2) | | | — | | | 2,734 | |
| | | | | | | | | | |
国家と政治の区分の義務 | | 416,587 | | | 810 | | | (5,800) | | | (21) | | | 411,576 | |
| 債務証券 | | 3,000 | | | 31 | | | — | | | (160) | | | 2,871 | |
| 合計する | | $ | 825,137 | | | $ | 2,046 | | | $ | (11,791) | | | $ | (181) | | | $ | 815,211 | |
2021年第3四半期に会社は$を移転しました494.2期日まで指定された以前に指定された投資証券を保有する百万ドルに推定公正価値で売却することができる。再分類は、会社が満期または償還まで投資としてこれらの証券を保有する能力および意図を適切に決定しているため、許可されている。譲渡された証券は#ドルの未実現純収益がある3.8移転時には、純額は総合貸借対照表に積算された他の総合収益に反映され、税額を差し引いた純額となる。その後の償却は証券の有効期限内に確認されるだろう。同社は#ドルの販売を録音している551,000そして$265,0002022年と2021年12月31日までの年度内である
次の表は，2022年12月31日までに売却可能で満期まで保有されている投資証券に分類された契約満期日を示している。借り手は、引渡しまたは前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 販売可能である | | 満期まで保有する |
| (単位：千) | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある | | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 41,272 | | | $ | 40,712 | | | $ | 62,985 | | | $ | 62,694 | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | 262,776 | | | 244,661 | | | 32,212 | | | 30,794 | |
| 5年から10年後に満期になる | 163,384 | | | 147,959 | | | 79,764 | | | 68,306 | |
| 10年後に期限が切れる | 63,032 | | | 56,796 | | | 369,651 | | | 281,246 | |
| 530,464 | | | 490,128 | | | 544,612 | | | 443,040 | |
| 担保融資支援証券と資産支援証券 | 628,070 | | | 564,184 | | | 378,803 | | | 317,415 | |
| 合計する | $ | 1,158,534 | | | $ | 1,054,312 | | | $ | 923,415 | | | $ | 760,455 | |
2022年12月31日までの1年間で違います。売れる証券を売る。売却可能な証券を売却する収益は#ドルである4.4百万ドル証券販売毛利は$9,000そして違います。2021年12月31日現在の証券販売総損失。ドルがあります130.92020年12月31日までの年間証券売上高は100万ドル、証券販売毛利は1.3百万ドル、証券販売の総損失は$248,000それは.売却証券の収益又は損失は、売却された証券の純収益と特定識別方法を用いた調整後の帳簿金額に基づいている。
帳簿価値約$の証券1.3410億ドル1.042022年12月31日と2021年12月31日には、それぞれ公共預金の取得と法律法規の要件の適用その他の目的を承諾した。
次の表に各証券が前記期間内に連続して赤字を実現していない状態にある時間長を示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (千ドル) | 公正価値 | | 実現していない
損 | | 公正価値 | | 実現していない
損 | | 量
証券 | | 公正価値 | | 実現していない
損 |
| 販売可能である | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | $ | 114,514 | | | $ | 5,856 | | | $ | 229,094 | | | $ | 22,563 | | | 67 | | | $ | 343,608 | | | $ | 28,419 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 127,363 | | | 12,399 | | | 182,079 | | | 28,349 | | | 135 | | | 309,442 | | | 40,748 | |
| 住宅担保融資債券 | 66,316 | | | 3,958 | | | 87,742 | | | 12,486 | | | 104 | | | 154,058 | | | 16,444 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | — | | | — | | | 786 | | | 215 | | | 1 | | | 786 | | | 215 | |
| 担保債券、複数戸 | 37,407 | | | 2,861 | | | 8,926 | | | 1,914 | | | 20 | | | 46,333 | | | 4,775 | |
資産支援証券 | 34,871 | | | 977 | | | 17,524 | | | 733 | | | 17 | | | 52,395 | | | 1,710 | |
国家と政治の区分の義務 | 3,771 | | | 276 | | | 16,746 | | | 713 | | | 46 | | | 20,517 | | | 989 | |
| 債務証券 | 88,489 | | | 7,437 | | | 22,880 | | | 3,281 | | | 49 | | | 111,369 | | | 10,718 | |
| 合計する | $ | 472,731 | | | $ | 33,764 | | | $ | 565,777 | | | $ | 70,254 | | | 439 | | $ | 1,038,508 | | | $ | 104,018 | |
| 満期まで保有する | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | $ | 6,671 | | | $ | 336 | | | $ | 2,412 | | | $ | 389 | | | 3 | | | $ | 9,083 | | | $ | 725 | |
| 住宅担保融資支援証券 | $ | 32,549 | | | $ | 2,275 | | | $ | 264,035 | | | $ | 55,853 | | | 182 | | | $ | 296,584 | | | $ | 58,128 | |
| 住宅担保融資債券 | 4,668 | | | 516 | | | 5,787 | | | 2,054 | | | 12 | | | 10,455 | | | 2,570 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | 2,671 | | | 376 | | | 1,676 | | | 371 | | | 4 | | | 4,347 | | | 747 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | 82,459 | | | 3,689 | | | 341,076 | | | 96,711 | | | 379 | | | 423,535 | | | 100,400 | |
| 債務証券 | — | | | — | | | 2,647 | | | 353 | | | 1 | | | 2,647 | | | 353 | |
| 合計する | $ | 129,018 | | | $ | 7,192 | | | $ | 617,633 | | | $ | 155,731 | | | 581 | | $ | 746,651 | | | $ | 162,923 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (千ドル) | 公正価値 | | 実現していない
損 | | 公正価値 | | 実現していない
損 | | 量
証券 | | 公正価値 | | 実現していない
損 |
| 販売可能である | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | $ | 76,106 | | | $ | 322 | | | $ | 14,670 | | | $ | 467 | | | 15 | | | $ | 90,776 | | | $ | 789 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 176,990 | | | 1,465 | | | 14,582 | | | 266 | | | 45 | | | 191,572 | | | 1,731 | |
| 住宅担保融資債券 | 86,749 | | | 1,429 | | | 5,000 | | | 59 | | | 18 | | | 91,749 | | | 1,488 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | — | | | — | | | 1,741 | | | 75 | | | 1 | | | 1,741 | | | 75 | |
| 担保債券、複数戸 | 9,083 | | | 210 | | | 1,072 | | | 36 | | | 4 | | | 10,155 | | | 246 | |
| 資産支援証券 | 14,688 | | | 87 | | | — | | | — | | | 3 | | 14,688 | | | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 債務証券 | 15,325 | | | (5) | | | 980 | | | 20 | | | 8 | | | 16,305 | | | 15 | |
| 合計する | $ | 378,941 | | | $ | 3,508 | | | $ | 38,045 | | | $ | 923 | | | 94 | | | $ | 416,986 | | | $ | 4,431 | |
| 満期まで保有する | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 住宅担保融資支援証券 | $ | 340,474 | | | $ | 5,882 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 96 | | | $ | 342,850 | | | $ | 5,989 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 担保融資支援証券、多家族 | 2,051 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,051 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
国家と政治の区分の義務 | 307,827 | | | 5,800 | | | — | | | — | | | 239 | | | 307,827 | | | 5,800 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 650,352 | | | $ | 11,684 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 336 | | | $ | 652,728 | | | $ | 11,791 | |
売却可能な証券については、当社は損失が信用または他の要因から来ているかどうかを評価し、公正価値が償却コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対する不利な変化、証券が類似した証券と比較した市場収益率、証券に関連する不利な条件などを考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし現金流量の現在値が償却コストより小さい場合、信用損失が存在し、そして引当を確立するが、公正価値が償却コストより小さいことを制限とする
満期まで保有している証券については、管理措置は主要証券タイプに応じて集団信用損失を予想する。すべての担保融資支援証券は米国政府機関によって発行され、米国政府が明示的または黙示して保証され、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、信用損失のない歴史が長いため、不払いの予想はゼロとなる。歴史的損失範囲法は、担保支援証券、担保債券、および各州および政治区分の債務の予想純収入額を推定するために使用される。
住宅担保融資支援証券報告の未実現損失総額は、米国政府が支援する実体(例えば、連邦全国担保融資協会や連邦住宅ローン担保会社)および米国政府機関(例えば政府全国担保融資協会)が発行する投資証券に関連する。未実現損失総額は，上表に示すように，主に投資証券購入時に対する金利と市場流動資金レベルの変化であり，投資証券の信用品質によるものではない。
信用品質指標
信用格付けは月に一回更新され、債券の違約確率を推定し、信用品質を持続的にモニタリングする重要な指標である。米国債以外の債券や米国政府機関によって発行または担保された債券については、1つまたは複数の国で認可された統計格付け機関が発表した信用格付けは、会社経営層の評価とともに考慮される。投資レベルはA級以上の信用品質を反映している.
次の表は当社が満期日まで保有している投資証券の信用状況を示しており，これらの証券の剰余コストは上記期間である.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | 未確定級 | | 合計する |
| (単位：千) | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | $ | 11,099 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,099 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 360,683 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 360,683 | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,026 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,026 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 5,094 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,094 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | | 156,661 | | | 317,566 | | | 1,020 | | | — | | | 55,266 | | | 530,513 | |
| 債務証券 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
| 合計する | | $ | 546,563 | | | $ | 317,566 | | | $ | 1,020 | | | $ | 3,000 | | | $ | 55,266 | | | $ | 923,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | 未確定級 | | 合計する |
| (単位：千) | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | $ | 18,672 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,672 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 370,247 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 370,247 | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,921 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 2,710 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,710 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | | 143,777 | | | 270,909 | | | 1,068 | | | — | | | 833 | | | 416,587 | |
| 債務証券 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
| 合計する | | $ | 549,327 | | | $ | 270,909 | | | $ | 1,068 | | | $ | 3,000 | | | $ | 833 | | | $ | 825,137 | |
公正価値で計算された持分証券
同社はコミュニティ再投資基金への投資を含む株式証券ポートフォリオを持っている。株式ポートフォリオの公正価値は#ドルである17.3百万ドルとドル17.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。“会社記録”違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度と2020年までの持分証券売上高は4.1株式証券を売却して得た百万ドル。同社は$を記録した1.3百万、$285,000そして$552,0002022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の権益証券の非利息収入公正価値損失。
2022年12月31日現在、コミュニティ再投資基金への会社の投資は7.8100万ドルは、主に小企業管理局によって保証されたコミュニティ発展ローンに投資される。これらの資金は主に連邦政府によって保証されているため、公正価値の異なる会計期間における変化は小さい。これらの基金は以下のように償還することができる60基金マネージャーの許可を得て、資産純資産から未払い管理費を引いた日数で通知します。2022年12月31日現在、償却純コストは投資の公正価値に等しい。ここにあります違います。このような投資に関連した資金なしの約束。
コミュニティ再投資基金には#ドルも含まれています9.52022年12月31日現在、政府担保融資、担保融資支援証券、小企業ローン、その他の経済適用住宅や経済発展を支援するツールへの投資は100万ドルに達している。当社は現在の営業日終了時に計算した純資産額から未払いの管理費を差し引いてこれらの資金を償還することができます。ファンドマネージャーが要求した通知を除いて、これらの投資保有株式の償還には何の制限もない。ここにあります違います。このような投資に関連した資金なしの約束。
Note 5 – 貸し付け金
下表は同社の融資組合の構成をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 非所有者自住商業 | | $ | 2,906,014 | | | $ | 2,316,284 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 1,246,189 | | | 908,449 | |
| 複数の家庭 | | 1,260,814 | | | 972,233 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 218,026 | | | 177,097 | |
| 商業、工業、その他 | | 606,711 | | | 462,406 | |
| 建設 | | 380,100 | | | 302,228 | |
| 設備融資 | | 151,574 | | | 123,212 | |
| 住宅抵当ローン | | 765,552 | | | 438,710 | |
| 消費者 | | 331,070 | | | 275,529 | |
| 合計する | | $ | 7,866,050 | | | $ | 5,976,148 | |
| | | | |
| | | | |
融資は償却コストで確認し、元金残高と純繰延ローン費用とコストを含む。会社は課税利息を償却コストから外すことを選択しました。受取利息は総合貸借対照表に単独で記載すべきであり、総額は#ドルである24.52022年12月31日には百万ドルです13.92021年12月31日は100万人。ローン発行費用とある直接ローン発行コストは繰延され、純費用またはコストは利息収入の中で収益調整であることが確認された。繰延ローン費用の純額は種類と総額に応じてローンに計上される2.1百万ドルとドル5.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である
2022年12月31日と2021年12月31日までの小企業協会(SBA)支給小切手保護計画(PPP)融資総額は$435,000そして$56.6それぞれ100万ドルで、商業、工業、その他の融資残高に計上されている。消費ローンには貸越預金残高#ドルが含まれている1.3百万ドルとドル184,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。FHLBの潜在的借入金のために約束した融資総額は#ドルである2.8910億ドル2.302022年12月31日と2021年12月31日はそれぞれ10億ドル。
信用品質指標
経営陣はその融資の品質を密接かつ持続的に監視し、その融資の信用品質によって発生する数量と品質リスクを評価する。レクランドはすべてのローンとローンの約束に対して信用リスクを評価する。信用リスク評価システムは、管理層によって開発され、融資組合に存在する様々なレベルの信用リスクを識別するための方法を提供する。リスク評価システムは、上級管理職が融資の組み合わせを評価し、傾向を分析するのを助ける。管理層はリスク格付けを決定する時、他の事項以外に、借主の債務返済能力を考慮し、関連資料は現在の財務資料、過去の支払い経験、信用文書、公開資料及び現在の経済状況などを含む。
経営陣は融資と約束を以下のリスク評価に分類した
パス：“通行証”資産は、債務者又は保証人(ある場合)の現在の純値及び支払能力、又は任意の基礎担保の公正価値の良好な保護を受ける
見て：収益の低下、キャッシュフローの緊張、レバレッジ率の上昇および/または市場の疲弊により、資産を“観察”するには通常よりも多くの監視が必要である。これらの借り手の追加債務能力は一般的に限られており、カバー範囲は大きくなく、資産品質、利益率と市場シェアは一般的あるいは平均レベルを下回っている。
特別なヒント：“特に言及”資産は識別可能な信用の弱点を示し、検査や是正を行わなければ、融資の品質を弱めるか、あるいは将来のある日に銀行の信用状況を十分に保護できない可能性がある
基準に合わない：“不合格”資産は債務者又は質抵当品(あれば)の現在の穏健価値及び支払能力の十分な保護を得ていない。基準に合わないローンには1つ以上の明確な弱点があり、債務の清算に危害を及ぼす可能性がある
懐疑的なのは“疑わしい”資産は、不合格融資固有のすべての弱点を示しているが、これらの弱点は、既存の事実に基づいて回収または清算を完全に不可能にする付加的な特徴を持っている
損失：“損失”は回収できないと考えられる融資や一部の融資の格付けであり、これらの融資や一部の融資の価値は小さく、銀行融資として継続する理由はない。
次の表は、2022年12月31日現在の融資リスク種別を融資種別と年別に示している。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初年度別の定期ローン | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循環ローン | | 何度も繰り返す | | 合計する |
| 非所有者自住商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 673,235 | | | $ | 391,748 | | | $ | 495,618 | | | $ | 271,109 | | | $ | 183,971 | | | $ | 703,852 | | | $ | 19,317 | | | $ | 2,502 | | | $ | 2,741,352 | |
| 観覧 | | 1,272 | | | — | | | 21,720 | | | 26,906 | | | 12,099 | | | 48,314 | | | — | | | — | | | 110,311 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 494 | | | 830 | | | 15,586 | | | 16,304 | | | — | | | — | | | 33,214 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | 133 | | | 21,004 | | | — | | | — | | | 21,137 | |
| 合計する | | 674,507 | | | 391,748 | | | 517,832 | | | 298,845 | | | 211,789 | | | 789,474 | | | 19,317 | | | 2,502 | | | 2,906,014 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 267,754 | | | 198,131 | | | 191,603 | | | 85,343 | | | 61,581 | | | 317,434 | | | 13,328 | | | — | | | 1,135,174 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | 2,888 | | | 3,520 | | | 4,728 | | | 28,659 | | | 75 | | | — | | | 39,870 | |
| 特に言及する | | 585 | | | 17,778 | | | 5,749 | | | 1,862 | | | 3,701 | | | 20,292 | | | — | | | — | | | 49,967 | |
| 標準に合わない | | — | | | 97 | | | 8,876 | | | 1,899 | | | 475 | | | 9,831 | | | — | | | — | | | 21,178 | |
| 合計する | | 268,339 | | | 216,006 | | | 209,116 | | | 92,624 | | | 70,485 | | | 376,216 | | | 13,403 | | | — | | | 1,246,189 | |
| 複数の家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 312,910 | | | 221,306 | | | 265,187 | | | 67,072 | | | 95,432 | | | 249,021 | | | 5,288 | | | — | | | 1,216,216 | |
| 観覧 | | — | | | 5,817 | | | 11,692 | | | — | | | — | | | 2,504 | | | — | | | — | | | 20,013 | |
| 特に言及する | | 500 | | | — | | | 2,421 | | | — | | | — | | | 11,274 | | | — | | | — | | | 14,195 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 3,864 | | | — | | | 6,526 | | | — | | | — | | | 10,390 | |
| 合計する | | 313,410 | | | 227,123 | | | 279,300 | | | 70,936 | | | 95,432 | | | 269,325 | | | 5,288 | | | — | | | 1,260,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 37,445 | | | 29,365 | | | 22,133 | | | 24,205 | | | 18,489 | | | 67,114 | | | 7,513 | | | 21 | | | 206,285 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | — | | | 2,068 | | | — | | | 5,244 | | | 75 | | | — | | | 7,387 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | 507 | | | 822 | | | 1,017 | | | — | | | — | | | 2,346 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,008 | | | — | | | — | | | 2,008 | |
| 合計する | | 37,445 | | | 29,365 | | | 22,133 | | | 26,780 | | | 19,311 | | | 75,383 | | | 7,588 | | | 21 | | | 218,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 48,719 | | | 51,894 | | | 27,644 | | | 57,124 | | | 13,936 | | | 39,892 | | | 339,040 | | | 245 | | | 578,494 | |
| 観覧 | | 251 | | | 704 | | | 237 | | | 211 | | | — | | | 1,424 | | | 10,001 | | | — | | | 12,828 | |
| 特に言及する | | 375 | | | 258 | | | — | | | 179 | | | 36 | | | 378 | | | 4,878 | | | — | | | 6,104 | |
| 標準に合わない | | 776 | | | 242 | | | — | | | 450 | | | 4,722 | | | 183 | | | 2,912 | | | — | | | 9,285 | |
| 合計する | | 50,121 | | | 53,098 | | | 27,881 | | | 57,964 | | | 18,694 | | | 41,877 | | | 356,831 | | | 245 | | | 606,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初年度別の定期ローン | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循環ローン | | 何度も繰り返す | | 合計する |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 79,420 | | | 172,849 | | | 35,295 | | | 31,447 | | | 7,245 | | | 4,005 | | | 19,294 | | | — | | | 349,555 | |
| 観覧 | | 1,159 | | | 5,480 | | | 10,299 | | | — | | | — | | | — | | | 171 | | | — | | | 17,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | 95 | | | — | | | — | | | — | | | 13,341 | | | — | | | — | | | 13,436 | |
| 合計する | | 80,579 | | | 178,424 | | | 45,594 | | | 31,447 | | | 7,245 | | | 17,346 | | | 19,465 | | | — | | | 380,100 | |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 74,840 | | | 36,087 | | | 20,382 | | | 15,738 | | | 3,862 | | | 546 | | | — | | | — | | | 151,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 119 | |
| 合計する | | 74,840 | | | 36,087 | | | 20,382 | | | 15,835 | | | 3,884 | | | 546 | | | — | | | — | | | 151,574 | |
| 住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 323,636 | | | 167,791 | | | 110,199 | | | 35,180 | | | 20,218 | | | 106,391 | | | — | | | — | | | 763,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 490 | | | 341 | | | 1,306 | | | — | | | — | | | 2,137 | |
| 合計する | | 323,636 | | | 167,791 | | | 110,199 | | | 35,670 | | | 20,559 | | | 107,697 | | | — | | | — | | | 765,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 47,282 | | | 31,368 | | | 8,658 | | | 4,143 | | | 3,093 | | | 21,482 | | | 213,857 | | | — | | | 329,883 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | 853 | | | 278 | | | — | | | 1,187 | |
| 合計する | | 47,315 | | | 31,368 | | | 8,658 | | | 4,143 | | | 3,116 | | | 22,335 | | | 214,135 | | | — | | | 331,070 | |
| 融資総額 | | $ | 1,870,192 | | | $ | 1,331,010 | | | $ | 1,241,095 | | | $ | 634,244 | | | $ | 450,515 | | | $ | 1,700,199 | | | $ | 636,027 | | | $ | 2,768 | | | $ | 7,866,050 | |
次の表は、2021年12月31日現在の融資リスク種別を融資種別と年別に示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初年度別の定期ローン | | | | | | |
| (単位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循環ローン | | 何度も繰り返す | | 合計する |
| 非所有者自住商業 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 363,459 | | | $ | 516,131 | | | $ | 295,944 | | | $ | 189,592 | | | $ | 195,733 | | | $ | 562,338 | | | $ | 18,795 | | | — | | | $ | 2,141,992 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | 25,292 | | | 14,660 | | | 4,641 | | | 47,011 | | | 130 | | | — | | | 91,734 | |
| 特に言及する | | — | | | 458 | | | — | | | 5,749 | | | 14,639 | | | 6,602 | | | — | | | — | | | 27,448 | |
| 標準に合わない | | 119 | | | 431 | | | 332 | | | 2,656 | | | 8,000 | | | 43,572 | | | — | | | — | | | 55,110 | |
| 合計する | | 363,578 | | | 517,020 | | | 321,568 | | | 212,657 | | | 223,013 | | | 659,523 | | | 18,925 | | | — | | | 2,316,284 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 209,515 | | | 133,292 | | | 83,395 | | | 54,019 | | | 48,850 | | | 252,001 | | | 8,343 | | | 108 | | | 789,523 | |
| 観覧 | | — | | | 5,757 | | | 2,134 | | | 900 | | | 280 | | | 24,873 | | | — | | | — | | | 33,944 | |
| 特に言及する | | — | | | 9,694 | | | 21,837 | | | 12,632 | | | 95 | | | 17,851 | | | — | | | — | | | 62,109 | |
| 標準に合わない | | 5 | | | — | | | — | | | 2,597 | | | 1,299 | | | 18,972 | | | — | | | — | | | 22,873 | |
| 合計する | | 209,520 | | | 148,743 | | | 107,366 | | | 70,148 | | | 50,524 | | | 313,697 | | | 8,343 | | | 108 | | | 908,449 | |
| 複数の家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 225,060 | | | 255,016 | | | 72,438 | | | 71,366 | | | 73,122 | | | 207,509 | | | 18,161 | | | 1,281 | | | 923,953 | |
| 観覧 | | — | | | 966 | | | — | | | 13,709 | | | 854 | | | 6,497 | | | — | | | — | | | 22,026 | |
| 特に言及する | | — | | | 2,470 | | | — | | | — | | | 8,944 | | | 2,948 | | | — | | | — | | | 14,362 | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 5,485 | | | 1,321 | | | — | | | 4,987 | | | 99 | | | — | | | 11,892 | |
| 合計する | | 225,060 | | | 258,452 | | | 77,923 | | | 86,396 | | | 82,920 | | | 221,941 | | | 18,260 | | | 1,281 | | | 972,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 28,476 | | | 18,527 | | | 16,928 | | | 15,695 | | | 18,048 | | | 51,194 | | | 7,288 | | | — | | | 156,156 | |
| 観覧 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 651 | | | 5,057 | | | — | | | — | | | 5,708 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 523 | | | 837 | | | 1,205 | | | 284 | | | 515 | | | — | | | 3,364 | |
| 標準に合わない | | — | | | 3,062 | | | 510 | | | 4,797 | | | 988 | | | 2,512 | | | — | | | — | | | 11,869 | |
| 合計する | | 28,476 | | | 21,589 | | | 17,961 | | | 21,329 | | | 20,892 | | | 59,047 | | | 7,803 | | | — | | | 177,097 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 初年度別の定期ローン | | | | | | |
| (単位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循環ローン | | 何度も繰り返す | | 合計する |
| 商業、工業、その他 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 100,921 | | | 23,940 | | | 65,225 | | | 11,636 | | | 3,808 | | | 37,479 | | | 191,293 | | | 872 | | | 435,174 | |
| 観覧 | | 939 | | | 461 | | | 446 | | | — | | | 1,378 | | | 173 | | | 5,056 | | | — | | | 8,453 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,896 | | | 443 | | | 1,365 | | | — | | | 3,704 | |
| 標準に合わない | | 101 | | | 7,352 | | | — | | | 1,276 | | | 496 | | | 422 | | | 5,428 | | | — | | | 15,075 | |
| 合計する | | 101,961 | | | 31,753 | | | 65,671 | | | 12,912 | | | 7,578 | | | 38,517 | | | 203,142 | | | 872 | | | 462,406 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 23,578 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 291,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 34,024 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 302,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,626 | | | 10,238 | | | 3,128 | | | 803 | | | — | | | — | | | 122,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 216 | | | 177 | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 449 | |
| 合計する | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,842 | | | 10,415 | | | 3,184 | | | 803 | | | — | | | — | | | 123,212 | |
| 住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 171,442 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,784 | | | 9,103 | | | 96,510 | | | — | | | — | | | 437,747 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | 12 | | | — | | | — | | | 123 | | | 694 | | | 134 | | | — | | | — | | | 963 | |
| 合計する | | 171,454 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,907 | | | 9,797 | | | 96,644 | | | — | | | — | | | 438,710 | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 35,283 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 24,888 | | | 190,481 | | | 34 | | | 274,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 630 | | | 526 | | | — | | | 1,188 | |
| 合計する | | 35,315 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 25,518 | | | 191,007 | | | 34 | | | 275,529 | |
| 融資総額 | | $ | 1,294,431 | | | $ | 1,216,192 | | | $ | 691,764 | | | $ | 469,450 | | | $ | 435,192 | | | $ | 1,419,344 | | | $ | 447,480 | | | $ | 2,295 | | | $ | 5,976,148 | |
期限超過と非応算プロジェクトローン
契約が満了した日に必要な元金と利息を受け取っていない場合は、ローンが期限を超えていると考えられる。ローンが非課税状態にある時、一般的に不良ローンとみなされる。融資が利息および元金の回収可能性に不確実性があると判定された場合、融資は、期限が90日を超えたときに通常、非課税状態に置かれる。90日以上のローンは計算すべき状態を維持することができ、もしこのようなローンに良好な保証があれば、また催促過程にある。
他の介入要因がない場合、新冠肺炎に関連する融資延期支払いは、期限を過ぎたり、非課税状態にあることは報告されず、借り手がCARE法案、支出法案、または他の側面の基準を満たしていることを前提としており、これらの基準は、銀行規制機関が発表した機関間声明に含まれる基準を含む
次の表は、上記期間までに記録された超過ローン投資の支払い状況をローン別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | 期限が過ぎた | | | | |
| (単位：千) | | 現在のところ | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 89日以上 | | 合計する | | | | 融資総額 |
| 非所有者自住商業 | | $ | 2,905,049 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 619 | | | $ | 965 | | | | | $ | 2,906,014 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 1,235,134 | | | 2,854 | | | 477 | | | 7,724 | | | 11,055 | | | | | 1,246,189 | |
| 複数の家庭 | | 1,260,135 | | | — | | | 679 | | | — | | | 679 | | | | | 1,260,814 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 217,407 | | | 178 | | | — | | | 441 | | | 619 | | | | | 218,026 | |
| 商業、工業、その他 | | 603,731 | | | 55 | | | 3 | | | 2,922 | | | 2,980 | | | | | 606,711 | |
| 建設 | | 379,120 | | | — | | | — | | | 980 | | | 980 | | | | | 380,100 | |
| 設備融資 | | 150,842 | | | 494 | | | 238 | | | — | | | 732 | | | | | 151,574 | |
| 住宅抵当ローン | | 760,638 | | | 3,031 | | | 271 | | | 1,612 | | | 4,914 | | | | | 765,552 | |
| 消費者 | | 330,119 | | | 841 | | | 62 | | | 48 | | | 951 | | | | | 331,070 | |
| 合計する | | $ | 7,842,175 | | | $ | 7,799 | | | $ | 1,730 | | | $ | 14,346 | | | $ | 23,875 | | | | | $ | 7,866,050 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | 期限が過ぎた | | | | |
| (単位：千) | | 現在のところ | | 30-59日 | | 60-89日 | | 89日以上 | | 合計する | | 融資総額 | | |
| 非所有者自住商業 | | $ | 2,312,557 | | | $ | — | | | $ | 718 | | | $ | 3,009 | | | $ | 3,727 | | | $ | 2,316,284 | | | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 905,751 | | | 20 | | | — | | | 2,678 | | | 2,698 | | | 908,449 | | | |
| 複数の家庭 | | 972,233 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 972,233 | | | |
| 非所有者自住型住宅 | | 174,245 | | | — | | | 136 | | | 2,716 | | | 2,852 | | | 177,097 | | | |
| 商業、工業、その他 | | 461,659 | | | 154 | | | — | | | 593 | | | 747 | | | 462,406 | | | |
| 建設 | | 302,228 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 302,228 | | | |
| 設備融資 | | 122,923 | | | 211 | | | 41 | | | 37 | | | 289 | | | 123,212 | | | |
| 住宅抵当ローン | | 437,574 | | | 255 | | | 64 | | | 817 | | | 1,136 | | | 438,710 | | | |
| 消費者 | | 274,426 | | | 705 | | | 135 | | | 263 | | | 1,103 | | | 275,529 | | | |
| 合計する | | $ | 5,963,596 | | | $ | 1,345 | | | $ | 1,094 | | | $ | 10,113 | | | $ | 12,552 | | | $ | 5,976,148 | | | |
次の表は2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の非課税ローンの情報を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 不応計プロジェクト | | 非課税ローンで確認された利子収入 | | 90日を過ぎてもまだ計算されているローンの償却コストの基礎 | | 関連して準備した非権責発生制ローンの余剰コスト基礎を言及していない |
| 非所有者自住商業 | | $ | 618 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 9,439 | | | — | | | — | | | 8,859 | |
| | | | | | | | |
| 非所有者自住型住宅 | | 441 | | | — | | | — | | | 440 | |
| 商業、工業、その他 | | 2,978 | | | — | | | — | | | — | |
| 建設 | | 980 | | | — | | | — | | | 980 | |
| 設備融資 | | 114 | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅抵当ローン | | 2,011 | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | | 781 | | | — | | | — | | | 79 | |
| 合計する | | $ | 17,362 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 不応計プロジェクト | | 非課税ローンで確認された利子収入 | | 90日を過ぎてもまだ計算されているローンの償却コストの基礎 | | 関連して準備した非権責発生制ローンの余剰コスト基礎を言及していない |
| 非所有者自住商業 | | $ | 3,009 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,624 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 2,810 | | | — | | | — | | | 2,398 | |
| | | | | | | | |
| 非所有者自住型住宅 | | 2,852 | | | — | | | — | | | 2,567 | |
| 商業、工業、その他 | | 6,763 | | | — | | | — | | | 1,122 | |
| | | | | | | | |
| 設備融資 | | 43 | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅抵当ローン | | 817 | | | — | | | — | | | 694 | |
| 消費者 | | 687 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 合計する | | $ | 16,981 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 9,405 | |
2022年12月31日には違います。89日を超えても累積されているローンは、2021年12月31日までにあります1つは記録されている投資金額#ドルのローン1,000期限が89日を超えて、まだ蓄積されている。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで898,000そして$930,000住宅担保ローンと消費性住宅純資産ローンは、それぞれ担保償還権を失った非課税ローン総額に含まれる。
購入した信用不良ローン
以下に2022年1月6日終了日までの第1回憲法買収で得られたPCDローンをまとめた。
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| 償却コスト法 | | $ | 140,300 | |
| 期待キャッシュフローの利息部分(累積差額) | | (3,792) | |
| PCDローンの信用損失準備 | | (12,077) | |
| PCD融資純額 | | $ | 124,431 | |
2022年12月31日現在，第1憲法から得られたPCD純融資総額は$である83.1百万ドルです。
問題債務再編
融資は問題債務再編融資(“TDR”)に分類され、借り手が財務的困難に遭遇した場合やレクランドが契約条項を何らかの優遇改正した場合。再構成ローンは、一般に、金利を低下させる、元金の支払いを一時停止する、および/または同様のリスクを有する新しいローンの現在の市場金利よりも低い金利で満期日を延長するなどの修正条項を含む。
CARE法案と関連立法は2020年3月1日から2021年12月31日までの新冠肺炎の大流行に関連するあるローン改正にTDR分類の減免を提供した。また、銀行業監督機関は、融資修正計画の実施日までに、借り手に付与された新冠肺炎に関する短期的な修正(すなわち6ヶ月以下)をTDRと見なす必要がないという機関間指導意見を発表した。同社はCARE法案のこの条項を選択し，TDR分類救済に必要なガイドラインに適合した改正融資を排除した。2021年12月31日違います。ローンはCOVIDに関する延期であり、残りの90日間のローン延期が満期になったため、借り手は2021年第1四半期に延期前のローン支払いを開始する。
2022年12月31日までのTDR総額は$2.6100万ドルが蓄積されています2021年12月31日現在のTDR総額は$3.5100万ドルTDRと非課税TDRは合計#ドルです3.3百万ドルとドル127,000それぞれ，である.いくつありますか違います。2022年の間に再構成されたTDR定義に準拠したローンは1つは消費ローン総額は$115,0002021年に再構成され，TDRの定義に適合している。いくつありますか違います。再編後の融資はその後、2022年または2021年に違約する。
関係者ローン
レクランドは正常な業務過程で当該などの人々の役員、幹部、主要株主と関連会社と融資取引を締結し、条項は金利と担保を含み、レクランドとは関係のない他の借り手の比較可能な取引の現行条項と同じである。これらの関連先に対する融資総額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルとなっている67.5百万ドルとドル64.0それぞれ100万ドルです新規融資は#ドルです15.3関係者に百万ドルを支払い、#ドルを返済する11.82022年に関係者から100万ドルを得る。
販売用の住宅ローンを持つ
銀行から発行され中古市場で販売されている住宅ローンは，コストや公平市価の中で低い者を基準としている。公正価値は一般的に個人ローンの購入承諾価値によって決定される。損失は推定手当として記録され、収益に計上される。2022年12月31日までにレクランは536,000保有している販売待ち担保ローンのドル1.92021年12月31日まで。
設備財務売掛金
2022年12月31日までに、設備融資売掛金の将来最低支払いは以下の通りと予想される
| | | | | |
| (単位：千) | |
| 2023 | $ | 48,726 | |
| 2024 | 40,900 | |
| 2025 | 30,713 | |
| 2026 | 20,317 | |
| 2027 | 9,260 | |
| その後… | 1,658 | |
| $ | 151,574 | |
その他不動産とその他回収した資産
2022年12月31日と2021年12月31日にレクランドは違います。所有と保有の他の不動産違います。他に回収した資産。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、レクランは違います。2020年12月31日までの年間で、所有·減記された他の不動産は#ドル減記された39,000連結損益表に他の費用を記入する。
注6-信用損失準備
同社はASU 2016-13年度の規定に基づいて、余剰コストで計量した金融資産の予想信用損失を計量し、融資、投資とある表外信用開放を含む。会社手当方法の説明については、付記1--重要会計政策の概要を参照されたい。
この基準によると、同社が融資信用損失準備を決定する方法は、回顧期間、歴史純販売要素、経済予測、返却期間、前払いと品質調整を含む重要な仮定に基づいている。類似したリスク特徴が存在する場合、手当は集団または集合に基づいて測定される。共通のリスクの特徴を持たない融資は個人ベースで評価され、集団評価から除外される。2022年12月31日までの融資総額は7.7710億ドルを集団評価しましたこれらの残高の手当総額は#ドルです66.2百万ドル、個人評価の融資総額は#ドルです99.7100万ドル、信用損失準備金の具体的な分配総額は#ドル4.1百万ドルです。
連邦規制機関はその審査過程に不可欠な一部として、私たちの融資と相応の信用損失準備金を審査する。現在の融資組合に関連する融資信用損失は、現在と予想される損失を補うのに十分であると信じていますが、私たちは融資信用損失の準備を増やす必要がないこと、あるいは規制機関がこの支出を増加させることを要求しないことを保証することはできません。将来的に私たちの融資信用損失準備金の増加は私たちの収益と収益力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
信用損失準備--ローン
次の表は信用損失準備をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 58,047 | | | $ | 71,124 | |
| | | | |
| PCDローンの信用損失の初期準備 | | 12,077 | | | — | |
| PCDローンの押し売り | | (7,634) | | | — | |
| 押し売りする | | (733) | | | (4,589) | |
| 回復する | | 819 | | | 2,427 | |
| 純回収 | | (7,548) | | | (2,162) | |
| 信用損失準備--ローン | | 7,688 | | | (10,915) | |
| 期末残高 | | $ | 70,264 | | | $ | 58,047 | |
ローンの利息を計算して報告しなければならない受取利息を計算する連結貸借対照表では、総額は#ドルである24.5百万ドルとドル13.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。当社は受取利息を信用損失見積もりから除外することを選択しました。
信用損失準備金は#ドルに増加した70.3百万人0.89総ローンの%を占めており、2022年12月31日現在であるのに対し、融資総額は58.0百万人0.972021年12月31日現在、融資総額の割合は、主に第1の憲法から得られたPCDローンの初期信用損失支出によるものである。融資総額に占める手当の割合が減少した要因は、マクロ経済状況の改善と歴史的損失の減少である。
2022年の支出は、主に“憲法”第1部に規定されている、獲得された、未購入の信用、不良ローン、ローンの組み合わせの増加によるものである。2022年の輸出には#ドルが含まれている7.6第一憲法が買収したPCDローンの百万ドルが売れた。2021年の信用損失のメリットはマクロ経済要素の改善によるところが大きい。不良債権総額は$21.72021年に100万台が販売され、純売上額は#ドル706,000.
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度ポートフォリオ区分別の信用損失準備活動を詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2021年12月31日の残高 | | PCDローンの信用損失の初期準備 | | 押し売りする | | 回復する | | | | 信用損失準備(収益)-ローン | | 2022年12月31日の残高 |
| 非所有者自住商業 | | $ | 20,071 | | | $ | 1,312 | | | $ | (4) | | | $ | 4 | | | | | $ | 2,079 | | | $ | 23,462 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 3,964 | | | 1,137 | | | (38) | | | 351 | | | | | 1,282 | | | 6,696 | |
| 複数の家庭 | | 8,309 | | | 4 | | | — | | | — | | | | | 1,112 | | | 9,425 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 2,380 | | | 175 | | | — | | | 14 | | | | | 74 | | | 2,643 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業、その他 | | 9,891 | | | 2,413 | | | (1,128) | | | 151 | | | | | (2,491) | | | 8,836 | |
| 建設 | | 838 | | | 6,843 | | | (6,807) | | | 3 | | | | | 2,091 | | | 2,968 | |
| 設備融資 | | 3,663 | | | — | | | (184) | | | 114 | | | | | (148) | | | 3,445 | |
| 住宅抵当ローン | | 3,914 | | | 179 | | | — | | | 48 | | | | | 3,900 | | | 8,041 | |
| 消費者 | | 5,017 | | | 14 | | | (206) | | | 134 | | | | | (211) | | | 4,748 | |
| 合計する | | $ | 58,047 | | | $ | 12,077 | | | $ | (8,367) | | | $ | 819 | | | | | $ | 7,688 | | | $ | 70,264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2020年12月31日残高 | | | | 押し売りする | | 回復する | | | | (収益)信用損失準備--ローン | | 2021年12月31日の残高 |
| 非所有者自家用コマーシャル | | $ | 25,910 | | | | | $ | (2,708) | | | $ | 462 | | | | | $ | (3,593) | | | $ | 20,071 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 3,955 | | | | | (282) | | | 302 | | | | | (11) | | | 3,964 | |
| 複数の家庭 | | 7,253 | | | | | (28) | | | — | | | | | 1,084 | | | 8,309 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 3,321 | | | | | (223) | | | 165 | | | | | (883) | | | 2,380 | |
| 商業、工業、その他 | | 13,665 | | | | | (401) | | | 888 | | | | | (4,261) | | | 9,891 | |
| 建設 | | 786 | | | | | (54) | | | 75 | | | | | 31 | | | 838 | |
| 設備融資 | | 6,552 | | | | | (346) | | | 61 | | | | | (2,604) | | | 3,663 | |
| 住宅抵当ローン | | 3,623 | | | | | (113) | | | 177 | | | | | 227 | | | 3,914 | |
| 消費者 | | 6,059 | | | | | (434) | | | 297 | | | | | (905) | | | 5,017 | |
| 合計する | | $ | 71,124 | | | | | $ | (4,589) | | | $ | 2,427 | | | | | $ | (10,915) | | | $ | 58,047 | |
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度ポートフォリオ別に記録された融資投資および関連する信用または融資損失準備金を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 貸し付け金 | | 信用損失準備 |
| (単位：千) | | 単独評価 | | 集団評価 | | 信用の質が悪化した場合に買収する | | 合計する | | 単独評価 | | 集団評価 | | 合計する |
| 非所有者自住商業 | | $ | — | | | $ | 2,871,950 | | | $ | 34,064 | | | $ | 2,906,014 | | | $ | 753 | | | $ | 22,709 | | | $ | 23,462 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 12,041 | | | 1,202,919 | | | 31,229 | | | 1,246,189 | | | 983 | | | 5,713 | | | 6,696 | |
| 複数の家庭 | | — | | | 1,254,412 | | | 6,402 | | | 1,260,814 | | | 5 | | | 9,420 | | | 9,425 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 441 | | | 216,516 | | | 1,069 | | | 218,026 | | | 16 | | | 2,627 | | | 2,643 | |
| 商業、工業、その他 | | 2,806 | | | 594,568 | | | 9,337 | | | 606,711 | | | 2,150 | | | 6,686 | | | 8,836 | |
| 建設 | | 980 | | | 379,120 | | | — | | | 380,100 | | | — | | | 2,968 | | | 2,968 | |
| 設備融資 | | — | | | 151,574 | | | — | | | 151,574 | | | — | | | 3,445 | | | 3,445 | |
| 住宅抵当ローン | | — | | | 764,340 | | | 1,212 | | | 765,552 | | | 181 | | | 7,860 | | | 8,041 | |
| 消費者 | | — | | | 330,920 | | | 150 | | | 331,070 | | | 3 | | | 4,745 | | | 4,748 | |
| 融資総額 | | $ | 16,268 | | | $ | 7,766,319 | | | $ | 83,463 | | | $ | 7,866,050 | | | $ | 4,091 | | | $ | 66,173 | | | $ | 70,264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 貸し付け金 | | 信用損失準備 |
| (単位：千) | | 損害を単独で評価する | | 集団評価減価 | | 信用の質が悪化した場合に買収する | | 合計する | | 損害を単独で評価する | | 集団評価減価 | | 合計する |
| 非所有者自家用コマーシャル | | $ | 3,063 | | | $ | 2,313,047 | | | $ | 174 | | | $ | 2,316,284 | | | $ | — | | | $ | 20,071 | | | $ | 20,071 | |
| 所有者が商業広告を自住する | | 6,678 | | | 901,638 | | | 133 | | | 908,449 | | | 69 | | | 3,895 | | | 3,964 | |
| 複数の家庭 | | — | | | 972,233 | | | — | | | 972,233 | | | — | | | 8,309 | | | 8,309 | |
| 非所有者自住型住宅 | | 2,567 | | | 174,463 | | | 67 | | | 177,097 | | | — | | | 2,380 | | | 2,380 | |
| 商業、工業、その他 | | 6,537 | | | 455,306 | | | 563 | | | 462,406 | | | 4,182 | | | 5,709 | | | 9,891 | |
| 建設 | | — | | | 302,228 | | | — | | | 302,228 | | | — | | | 838 | | | 838 | |
| 設備融資 | | — | | | 123,212 | | | — | | | 123,212 | | | — | | | 3,663 | | | 3,663 | |
| 住宅抵当ローン | | 1,416 | | | 437,294 | | | — | | | 438,710 | | | — | | | 3,914 | | | 3,914 | |
| 消費者 | | — | | | 275,529 | | | — | | | 275,529 | | | — | | | 5,017 | | | 5,017 | |
| 融資総額 | | $ | 20,261 | | | $ | 5,954,950 | | | $ | 937 | | | $ | 5,976,148 | | | $ | 4,251 | | | $ | 53,796 | | | $ | 58,047 | |
信用損失準備--証券
はい2022年12月31日満期証券の売却および保有が可能な信用損失準備残高は#ドルである310,000そして$107,000それぞれ，である.はい2021年12月31日会社は信用損失準備金を#ドルと報告した83,000販売可能な証券とドルについて181,000満期までの証券を持っています。2022年12月31日までに、当社は信用損失準備金純額#ドルを記録しました227,000売却可能な証券、純収益は$74,000総合収益表の信用損失準備で満期まで保有している証券。当社は2021年12月31日までに準備金#ドルを計上した84,000販売可能な証券とドル178,000満期までの証券を持っています。
受取証券利息は総合貸借対照表に応算利息の構成要素として列記され、総額は#ドルである8.7百万ドルとドル5.32022年12月31日と2020年12月31日はそれぞれ100万人。当社は受取利息を証券信用損失見積もりから除外することを選択しました。
信用損失準備--表外リスク
表外リスクの信用損失は総合貸借対照表の他の負債に列記する予定である。負債は、表外リスクの開放(例えば、信用証、担保、および資金支援のない融資約束)によって生じる予想される信用損失の推定である。これらのリスクを測定する生涯予想信用損失の過程は、上述した融資の過程と一致するが、融資発生の可能性を反映するために追加的な推定を行う必要がある。当社が無条件で解約できる表外信用リスクについては、負債は何も確認していません。負債の調整は信用損失準備金の構成要素として報告されている。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、表外開放信用損失準備金残高は#ドルである3.0百万ドルとドル2.3それぞれ100万ドルです同社は表外リスク計について#ドルの準備金を提出した673,0002022年12月31日までの年度、貸借対照表外リスク開放の信用損失給付は243,0002021年12月31日までの年度。
注7-家屋と設備 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 推定数 | | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 有用な寿命 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 土地 | | 不定である | | $ | 13,777 | | | $ | 9,444 | |
| 建築と建築の改善 | | 10至れり尽くせり50年.年 | | 49,626 | | | 42,115 | |
| 賃借権改善 | | 10至れり尽くせり25年.年 | | 15,898 | | | 13,976 | |
| 家具、固定装置、および装置 | | 2至れり尽くせり30年.年 | | 33,976 | | | 32,569 | |
| | | | 113,277 | | | 98,104 | |
| 減価償却累計と償却を差し引く | | | | 57,848 | | | 52,188 | |
| | | | $ | 55,429 | | | $ | 45,916 | |
減価償却費用は$7.5百万、$6.8百万ドルとドル6.52022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
Note 8 – 賃貸借証書
同社は経営契約に基づいてある家屋や設備をレンタルしている。特定の不動産の一部の条項は2027年に分譲されるだろう。2022年12月31日現在、同社の賃貸負債総額は#ドル21.4百万ドルと使用権資産の総額は20.1この契約に関連した百万ドルです2021年12月31日現在、会社の賃貸負債総額は#ドル16.5百万ドルと使用権資産の総額は15.2百万ドルです。使用権資産とリース負債の計算金額は，リース期間の長さと最低賃貸支払いの現在値を計算するための割引率の影響を受ける。会社の賃貸契約には通常、1つ以上のオプションが含まれており、会社が自ら更新を決定する。レンタル開始時に、当社が継続選択権の行使が合理的に確定していると考えた場合、当社は使用権資産と賃貸負債を計算する際に延長期限を計上します。同社は類似期間内に担保をもとに、賃貸開始時に借金金利を逓増して使用している
2022年12月31日までの運営リースの加重平均残存賃貸期間は8.23年，経営リース負債を計測するための加重平均割引率は3.13%です。2021年12月31日までの運営リースの加重平均残存賃貸期間は9.16年，経営リース負債を計測するための加重平均割引率は3.41%.
当社はレンタルと非レンタル構成部分を分離するのではなく、それらを単独のレンタル構成要素として計算することを選択したため、可変レンタルコストは主に公共エリアのメンテナンスと光熱費などの可変支払いを指すレンタル料金は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| リースコストを経営する | | $ | 4,930 | | | $ | 3,154 | | | $ | 3,312 | |
| 短期賃貸コスト | | 18 | | | — | | | — | |
| 可変リースコスト | | 62 | | | 67 | | | 90 | |
| 転貸収入 | | (106) | | | (121) | | | (122) | |
| 純賃貸コスト | | $ | 4,904 | | | $ | 3,100 | | | $ | 3,280 | |
以下の表は、当社の12月31日までの年度の経営賃貸契約の他の資料を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | $ | 4,160 | | | $ | 2,757 | | | $ | 2,790 | |
| 新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | | 1,158 | | | 717 | | | 1,159 | |
2022年12月31日および2021年12月31日までの年度内に，関連側との売却·借り戻し取引，レバレッジリースやリース取引は行われていない。2022年、2022年および2021年12月31日に、当社はまだ開始していない賃貸契約はありません。
2022年12月31日の経営リース負債の満期日分析と未割引キャッシュフローと経営リース負債総額の入金は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| 1年以内に | | $ | 4,866 | |
| 1年後ですが3年以内に | | 7,782 | |
| 3年後ですが5年以内に | | 4,789 | |
| 5年後 | | 7,239 | |
| 未割引キャッシュフロー合計 | | 24,676 | |
| キャッシュフロー割引 | | (3,227) | |
| リース総負債 | | $ | 21,449 | |
注9-預金.預金
次の表に預金総額の詳細を示します。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | てんびん | | 全体のパーセントを占める | | てんびん | | 全体のパーセントを占める |
| 無利息需要 | | $ | 2,113,289 | | | 24.7 | % | | $ | 1,732,452 | | | 24.9 | % |
| 利息計算小切手 | | 3,079,249 | | | 35.9 | % | | 2,219,658 | | | 31.9 | % |
| 貨幣市場 | | 1,192,353 | | | 13.9 | % | | 1,577,385 | | | 22.6 | % |
| 貯蓄する | | 974,403 | | | 11.4 | % | | 677,101 | | | 9.7 | % |
| 預金証明書$25万以下 | | 901,505 | | | 10.5 | % | | 623,393 | | | 8.9 | % |
| 25万ドル以上の預金 | | 306,672 | | | 3.6 | % | | 135,834 | | | 2.0 | % |
| 総預金 | | $ | 8,567,471 | | | 100.0 | % | | $ | 6,965,823 | | | 100.0 | % |
2022年12月31日の預金満期スケジュールは以下の通りです
| | | | | |
| (単位：千) | |
| 2023 | $ | 909,914 | |
| 2024 | 238,086 | |
| 2025 | 46,783 | |
| 2026 | 11,745 | |
| 2027 | 1,649 | |
| |
| 合計する | $ | 1,208,177 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までに、ブローカーを通じて得られた預金総額は#ドルだった33.1百万ドルとドル114.3それぞれ100万ドルです
預金利息支出は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 小切手口座 | | $ | 21,899 | | | $ | 4,591 | | | $ | 9,095 | |
| 貨幣市場口座 | | 11,084 | | | 6,226 | | | 8,301 | |
| 貯蓄する | | 2,410 | | | 334 | | | 325 | |
| 預金証書 | | 8,860 | | | 5,642 | | | 14,338 | |
| 合計する | | $ | 44,253 | | | $ | 16,793 | | | $ | 32,059 | |
付記10-債務
隔夜と短期借款
FHLBの隔夜と短期借入金総額は2022年12月31日現在#ドル700.02021年12月31日には違います。隔夜と短期借款。レクランドはFHLBからお金を借りることができ、最高質抵当品の金額に達することができる。またレクランは違います。2022年12月31日または2021年12月31日代理銀行の隔夜と短期借入金。2022年12月31日まで、レクランドには隔夜と短期連邦資金限度額があり、最高で$に達する250.0代理銀行から百万ドルです。レクランドはまた、質抵当品の公正価値に基づいて、ニューヨーク連邦準備銀行の割引窓口から借金する可能性がある。レクランドはあった違います。2022年または2021年12月31日までのニューヨーク連邦準備銀行での借金。
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の他の短期借入金には、買い戻し協定により売却された短期証券が含まれており、総額は#ドルである28.8百万ドルとドル106.5それぞれ100万ドルですこのような合意の背後にある証券はレクランドの統制下にある。2022年12月31日現在、同社は25.6100万ドルの担保ローン支援証券と13.8買い戻し協定に基づいて売却された短期証券質抵当担保融資債券100万ドル。
連邦住宅金融局は進展しました
連邦住宅金融局の前金総額は$25.02022年12月31日と2021年12月31日の金利はいずれも100万ドルで、加重平均金利は0.77%は、2025年に満了します。この前金は第一担保ローンを担保にしており、事前返済の処罰があります。FHLBは2022年または2021年に繰り上げ返済されていない。
付属債券
2022年1月6日に会社はドルを買収しました18.0第一次憲法買収に関連する固定金利から変動金利二次手形まで、公正価値は$14.7百万ドルです。2006年5月、第一憲法は、デラウェア州の商業信託であり、第一憲法の完全子会社でもある第一憲法資本信託II(“信託II”)を設立し、唯一の目的は#ドルの発行である18.0百万円信託優先証券(“資本証券”)。第二信託会社はこのドルを利用して18.0100万ドルの収益と557,000第1部憲法に基づいて信託IIに投資し，ドルを購入する18.6第一憲法により発行された100万浮利二次債券は、2036年6月15日に満期となる。二次債券の期日は2006年6月15日で、金利はロンドン銀行の同業解体利差です165基点は、満期またはそれ以上の償還まで四半期ごとに再設定される。資本証券の発行には，約50の他の金融機関持株会社の集合発行が関係している。すべての最初の証券は集合ツールに販売された。変動金利二次債券はTrust IIの唯一の資産であり、その条項は資本証券と類似している。これらの債券は期限が切れる前に全部または一部償還することができる。信託IIは、これらの債券を償還するすべての収益を資本証券の所有者に分配する義務があり、自発的償還でも満期償還でも。当社の資本証券及び債権証に対する責任を加えたものは、
レクランドが第1部“第2信託義務定款”の相続人として、資本証券の満期時に金額を支払う。変動金利二次債券の利息支払いはTrust IIを介して集合ツールに流れる.
同社は1ドルの発行を完了した150.02021年9月15日に満期となった固定金利は変動金利二次手形に引き下げられ、2031年9月15日に満期となる。これらの手形の利息は2.875%は、2026年9月15日まで、四半期ごとに当時の基準金利にリセットされ、3ヶ月間の保証付き隔夜融資金利(SOFR)に利差が加算される予定です220基点。債務は会社の二級資本に含まれている。債券発行コストの合計は$2.3100万ドルで満期まで償却されています。二次債務は総合貸借対照表に発行コストを差し引いて列記する。
2019年1月4日、会社はハイランド買収に関連する付属手形を買収した。発行$高5.02014年5月に発行された100万枚の固定金利手形、利息率は8.00年利%は、2024年5月16日まで有効。2015年10月ハイランド発行$7.5100万元の定期利息手形，利息率は6.942025年10月1日まで。同社は2021年にこの2種類の債券を償還した。
2016年9月30日、同社は1ドルの発行を完了した75.02026年9月30日に満期となった100万ドルの固定金利を浮動金利二次手形に引き上げる。これらの手形の支払利息は5.125年利率は、2021年9月30日まで、四半期ごとに当時の3ヶ月間LIBORプラスにリセットされます397基点は、2026年9月30日に満期またはそれ以上の償還まで。この債務は会社の二級資本に含まれている。債券発行コストの合計は$1.5100万ドルで満期まで償却されています。2021年9月30日、当社は今回の発行を償還し、未償却債務の発行コストがドルを加速させた831,000.
2007年5月に同社は$を発行しました20.62037年8月31日に満期となった100万次債券は、デラウェア州の商業信託会社Lakeland Bancorp Capital Trust IVに渡される。これらの証券の分割率は6.61%で使用する5年ロンドン銀行間で借り換え金利を加算しました152その後の基点。これらの債券は信託会社の唯一の資産だ。委託書発行20,000信託優先証券株式、$1,000額面、総収益は$20.0百万ドルです。当社の債権証及び関連書類の下での責任を合わせて、当社の優先証券項下の信託責任に対する全面的、取消不可及び無条件担保を構成する。会社は、2012年8月1日以降に優先証券を償還することができ、または連邦所得税関連利息の控除が禁止され、一級資本とみなされなくなったり、何らかの他のまたはある事項が発生した場合に優先証券を償還することができる。優先証券は2037年の満期に債券が償還されなければならない。2015年8月3日、会社は買収して返済しました$10.0Lakland Bancorp Capital Trust IV債券の百万ドルを記録しました1.8借金を返済することで百万ドルの収益を得る。
2003年6月に同社はドルを発行しました20.62033年6月30日に満期となった100万次債券は、デラウェア州の商業信託会社Lakeland Bancorp Capital Trust IIに渡される。これらの証券の分割率は5.71%で使用する5年ロンドン銀行間で借り換え金利を加算しました310その後の基点。これらの債券は信託会社の唯一の資産だ。委託書発行20,000信託優先証券株式、$1,000額面、総収益は$20.0百万ドルです。当社の債権証及び関連書類の下での責任を合わせて、当社の優先証券項下の信託責任に対する全面的、取消不可及び無条件担保を構成する。会社は、2008年6月30日以降に優先証券を償還することができ、または連邦所得税関連利息の控除が禁止され、もはや一級資本とみなされなくなるか、または何らかの他のまたはある事項が発生した場合に優先証券を償還することができる。優先証券は2033年に債券が満期になった時に償還されなければならない。
201年6月，当社は予約した二つ5年間のキャッシュフロー交換、総額はドル30.0Lakeland Bancorp Capital Trust IIとLakeland Bancorp Capital Trust IVが発行した二次債券に関する可変現金流出をヘッジするために、いずれも2021年に満期となる。詳細については、付記20-派生ツールを参照されたい。
注11-株主権益
2019年10月22日、レクランド取締役会は株式買い戻し計画を承認し、同計画によると、会社は最大で買い戻すことができる2,524,458普通株式の株式、または約52019年9月30日の普通株式流通株の割合。買い戻しは時々公開市場買い戻しと私的協議の買い戻しを組み合わせることで行われる可能性がある。買い戻しの具体的な時間、価格と数量は会社が自ら決定し、一般市場状況、普通株の取引価格、法律と契約要求、会社の財務表現を含む様々な要素に依存する。公開市場購入は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)規則10 b-18の制限に基づいて行うことができる。買い戻しは、インサイダー取引法により当社が普通株を買い戻すことができない可能性がある場合に普通株を買い戻すことを可能にする米国証券取引委員会規則10 b 5-1に基づいて策定された取引計画に基づいて行うことができる。買い戻し計画は、当社に任意の特定数の株式の買い戻しを要求するものではなく、予告なくいつでも買い戻し終了を当社が適宜決定することができます。2022年12月31日までに、会社はすでに買い戻しました131,035株式です。
付記12-所得税
所得税の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | |
| 現行の税額を支出する | | $ | 33,876 | | | $ | 26,872 | | | $ | 24,022 | |
| 繰延税支出 | | 2,747 | | | 5,422 | | | (6,763) | |
| 所得税引当総額 | | $ | 36,623 | | | $ | 32,294 | | | $ | 17,259 | |
所得税支出は連邦法定税率21%で計算された所得税と一致し、以下のようになる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定税率で徴収される連邦所得税 | | $ | 30,238 | | | $ | 26,740 | | | $ | 15,703 | |
| 以下の理由で増加(減額)された税金： | | | | | | |
| 免税所得 | | (2,085) | | | (1,114) | | | (961) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 州所得税、連邦所得税の純額を差し引く | | 6,942 | | | 6,176 | | | 2,178 | |
| | | | | | |
| 従業員の株式に基づく超過税収(福祉)費用 | | (69) | | | 89 | | | 132 | |
| 差し引かれない費用 | | 1,524 | | | — | | | — | |
| その他、純額 | | 73 | | | 403 | | | 207 | |
| 所得税支給 | | $ | 36,623 | | | $ | 32,294 | | | $ | 17,259 | |
繰延税項目純資産には以下の項目が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | |
| 信用損失準備 | | $ | 21,198 | | | $ | 17,837 | |
| 株に基づく報酬計画 | | 1,506 | | | 1,446 | |
| 会計を購入して市価調整を公平にする | | 1,111 | | | 1,487 | |
| 未応利息 | | 470 | | | 504 | |
| 繰延補償 | | 3,371 | | | 2,796 | |
| 株式証券損失 | | 511 | | | 136 | |
| | | | |
| 連邦純営業損失繰越 | | 3,264 | | | 303 | |
| 国税営業純損失繰り越し | | 1,017 | | | — | |
| 投資証券の未実現損失 | | 26,756 | | | — | |
| | | | |
| その他、純額 | | 531 | | | 514 | |
| 繰延税項目総資産 | | 59,735 | | | 25,023 | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| 買収された会社からの無形コア預金 | | 2,595 | | | 705 | |
| 未合併子会社の未分配収入は納税申告(REIT)に用いられる | | 1,097 | | | 903 | |
| 融資コストを繰延する | | 3,496 | | | 2,150 | |
| 減価償却および償却 | | 690 | | | 1,660 | |
| 前払い費用 | | 970 | | | 824 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 投資証券の未実現収益 | | — | | | 1,228 | |
| | | | |
| 他にも | | 1,108 | | | 235 | |
| 繰延税金負債総額 | | 9,956 | | | 7,705 | |
| 繰延税項目純資産 | | $ | 49,779 | | | $ | 17,318 | |
会社が記録した繰延税項目の純資産は#ドルです7.21，000，000，000，000，000ドルを最初の憲法を買収した結果とします。
当社はその繰延税金資産の現金化能力を評価し、その利益の歴史と将来の収益を予測し、繰越が実現できない可能性が高いかどうかを評価する方法である。会社の納期のない繰延税金資産の大部分、会社の収益履歴、将来の収益の予測によると、会社経営陣は、会社が2022年12月31日までのすべての繰延税金資産を実現する可能性が高いとしている。
当社が不確実である可能性のある税務状況を評価する際には、総合財務諸表において当該等の税務立場を確認するために、採用されている確認敷居が“より可能である”と、納税表上で採用されているまたは予想されるすべての税務立場の計量属性である。その会社は所有している違います。2022年12月31日または2021年12月31日に確認されていない税金割引または関連利息または罰金。
当社はアメリカ連邦所得税法及び各州管轄区の所得税を遵守しなければなりません。各司法管区内の税収法規は関連税収法律法規の解釈に準じており、適用するには重大な判断が必要である。ごく少数の重大な例外を除いて、当社は2019年までに米国連邦税務機関の検査を受けなくなったり、2019年までに州や地方税務機関の検査を受けなくなった。
注13-福祉計画
401(K)計画
同社には、資格要件を満たす従業員の基本的なすべてをカバーする401(K)計画がある。会社がそれにマッチする50最初の割合は6参加者の401(K)計画への貢献率。同社の2022年、2021年、2020年の寄付総額は$2.2百万、$1.6百万ドルとドル1.5それぞれ100万ドルです
行政員退職計画を補充する
2003年，当社はその前行政総裁(“行政総裁”)と保留条件のない行政者退職計画(“SERP”)協定を締結し，毎年$を提供した150,0001年の時間15元最高経営責任者が到着しました65それは.この元最高経営責任者は退職し、その計画に基づいて年間退職給付を受けている。2008年、会社は現最高経営責任者とSERP協定を締結し、毎年#ドルの退職給付を提供した150,000適用することができます15CEOが到着しました65それは.2008年にも、会社は元地域員総裁と企業資源計画を締結し、毎年#ドルの退職福祉を提供している90,0001年の時間10年彼が…年になると65それは.2016年、会社は元地域マネージャー社長と戦略資源計画を締結し、提供しました84,5001年の時間15彼が…年齢に達した数年後66それは.2人の前地域議長はいずれも計画に基づいて年間退職給付を受けている。
2013年に会社に買収されたSomerset Hills Bankは、元最高経営責任者や最高財務責任者(CFO)とSERPを締結し、$を得る権利があるようにした48,000そして$24,000毎年のように15退職や死の数年後に。この計画によると、この元最高経営責任者と最高財務責任者の受益者は現在支払いを受け入れている。
当社は銀行が所有する生命保険証書の現金払い戻し額を増やすことで、繰延補償手配の義務に資金を提供しようとしている。2022年、同社は補償費用#ドルに記入する貸金を記録した262,0002021年と2020年には会社が記録した報酬支出は163,000そして$411,000これらのプランには，それぞれ用いられる.これらの計画の負債は#ドルだ3.2百万ドルとドル3.82022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
繰延補償協定
2015年、会社はCEOと繰延補償協定を締結し、会社は$を出資する16,500毎月繰延口座に入金し、その口座は会社の前年度の株式収益率の年率で利息を稼ぎ、会社の株式収益率が維持されていることを前提としています0%から15%です。同社は2015年2月から2022年12月31日まで、毎月最高経営責任者が積極的に雇用される貢献をすることに同意している。2022年、2021年、2020年に発生する費用は$450,000, $331,000そして$339,0002022年12月31日と2021年12月31日の負債は#ドル2.4百万ドルとドル1.9それぞれ100万ドルですCEOが通常退職した後彼は180月賦で分割払いをします。
任意に計画を延期する
2015年、会社は条件を満たす役員のための選択的延期計画を設立し、役員はその基本給とボーナスの一部を延期口座に入金することを選択することができ、その口座の金利は75会社の前年純資産収益率の%は、純資産収益率が維持されていれば0%から15%です。その会社は#ドルの費用を記録した346,000, $183,000そして$162,0002022年、2021年、2020年に、負債#ドルを記録しました4.5百万ドルとドル3.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
役員退職計画
当社は2009年1月1日までに当社の取締役会メンバーに任命された取締役に適用される改訂および再編成された取締役繰延補償計画を維持しています。条件を満たしていない定義された福祉計画は、参加者に以下を提供する5年サービス年限は、退職して#ドルから#ドルまでの給付金を受け取ることができます5,000$まで17,500年俸は、貸方のサービス年限に応じて定められます10年それは.その計画は資金がないので実施できない違います。資産です。
取締役繰延給与計画の記録負債は、2022年12月31日と2021年12月31日現在#ドルである627,000そして$647,000それぞれ，である.当時は…違います。2022年12月31日または2021年12月31日の年金項目累計他の総合収入で確認された残高。
定期計画費用の純額には次の構成要素が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| サービスコスト | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | 18 | |
| 利子コスト | | — | | | 16 | | | 17 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | 35 | |
割引率は4.91%, 2.49%和2.212022年、2021年、2020年の計画推定値はそれぞれ%を仮定した。給付額は給与水準に依存しないため、計画推定値には報酬仮定の増加率は採用されていない。当社は取締役退職計画への出資を$と予想している57,000 in 2023.
今後5年間で毎年とその後5年間に合計で支払われると予想される福祉は以下のとおりである
| | | | | |
| (単位：千) | |
| 2023 | $ | 38 | |
| 2024 | 38 | |
| 2025 | 37 | |
| 2026 | 27 | |
| 2027 | 55 | |
| 2028-2032 | 188 | |
付記14-株に基づく報酬
当社2018年度総合持分インセンティブ計画(“本計画”)は、当社及びその付属会社の上級管理者、従業員及び非従業員取締役及びコンサルタント及びコンサルタントに奨励的株式オプション、補完株式オプション、株式付加権、制限株式、制限株式単位(“RSU”)、その他の株ベースの奨励、現金ベースの奨励を付与することを許可している。この計画は最も多くの発行を許可している2.0百万株の会社普通株です
制限株
以下に当社の2022年12月31日までの年度限定株式活動の概要を示す。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 量
株 | | 重みをつける
平均値
値段 |
| 際立って、年初 | | 16,035 | | | $ | 13.72 | |
| 授与する | | 17,722 | | | 19.74 | |
| 既得 | | (16,035) | | | 13.72 | |
| | | | |
| 未完成で年末 | | 17,722 | | | $ | 19.74 | |
2022年に会社は17,722授出日に非従業員取締役に制限株を配布し、公正価値は$とする19.74当社の2018年総合持分インセンティブ計画によると、1株当たり。限定株式ベスト1年それが与えられた日から。この制限株の補償費用は$と予想される350,000Vbl.超1年ピリオド。2021年に会社は16,028授出日に非従業員取締役に制限株を配布し、公正価値は$とする13.72当社の2018年総合持分インセンティブ計画によると、1株当たり。これらの株式は1年期間、総額は$220,000補償費用の中にあります。2020年には会社が23,852授出日に非従業員取締役に制限株を配布し、公正価値は$とする14.78当社の2018年総合持分インセンティブ計画によると、1株当たり。これらの株式は1年期間、総額は$353,000補償費用の中にあります。
2022年12月31日までの年間帰属制限株の総公平価値は約$である220,000それは.制限株式確認のための報酬支出は$350,000, $330,000そして$242,000それぞれ2022年、2021年、2020年に。2022年12月31日現在、未確認の制限株付与に関する補償費用はない。
限定株単位
以下に同社の2022年12月31日までの年次におけるRSU活動の概要を示す。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 量
RSU | | 重みをつける
平均値
値段 |
| 際立って、年初 | | 591,342 | | | $ | 16.61 | |
| 授与する | | 316,419 | | | 17.98 | |
| 既得 | | (313,570) | | | 16.85 | |
| 没収される | | (4,771) | | | 17.52 | |
| 未完成で年末 | | 589,420 | | | $ | 17.21 | |
2022年に会社は316,419加重平均授権日公正価値#元で計算されたRSU17.98当社の2018年総合持分インセンティブ計画によると、1株当たり。RSUは以下の範囲内である二つ至れり尽くせり3年それは.これらのRSUの一部は、限定的な株式単位プロトコルにおけるいくつかの業績条件に基づいて付与される。補償案には，RSUを持っている人が一定の年齢やサービス年数に達していれば，その人は当時実際にRSUの一部を稼いでいたという条項もある。2022年に承認されたRSUの補償費用は平均約#ドルと予想される1.9毎年100万ドル以上3年ピリオド
2021年に会社は376,966加重平均授権日公正価値#元で計算されたRSU17.21当社の2018年総合持分インセンティブ計画によると、1株当たり。これらのRSUは以下の範囲内である二つ至れり尽くせり3年報酬支出は平均約$と予想される2.2毎年100万ドル以上3年ピリオド。2020年には会社が176,869加重平均授権日公正価値#元で計算されたRSU15.34当社の2018年総合持分インセンティブ計画によると、1株当たり。これらのRSUの補償費用は平均$と予想される904,000毎年1年以上3年ピリオド
制限株式単位の補償費用の合計は#ドルである5.4百万、$3.7百万ドルとドル2.42022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。2022年、会社は何人かの幹部に対するRSUの許可を加速し、確認した772,000補償費用の中にあります。約一ドルです5.22022年12月31日現在、RSUに関する未確認補償費用は百万ドルで、2022年12月31日までに1.16何年もです。
株式オプション
2022年12月31日と2021年12月31日に違います。この計画に基づいて返済されていない株式オプション。いくつありますか違います。2022年または2021年の間に株式オプションを付与する。いくつありますか違います。2022年に行使された株式オプションは2,764株式オプションは2021年に行使され、内在価値は#ドルである27,000$を生み出しました19,000現金領収書にあります。総内在価値は、総税前内在価値、すなわち、会社のこの期間の最終取引日の終値と行権価格との差額に現金オプションの数を乗じたものである。2022年12月31日までに違います。未帰属株式オプションに関する未確認補償支出と、2022年、2021年、2020年の未確認株式オプション補償支出とを比較する
2022年、株式の給与に基づく超過税収割引は$69,000超過税金の差額は$です89,000そして$132,0002021年と2020年です
付記15-収入確認
同社の主な収入源は融資と投資証券による利息収入である。利子収入は、取引相手が利息を支払い続けることができない限り、融資または投資保証の有効期間内に金融商品協定の条項に基づいて確認される。利息収入には商業顧客からの前払い利息費用も含まれており、これは約前払い融資残高で放棄された利息である。
会社の追加収入源は、非利息収入とも呼ばれ、預金に関連する費用、交換費、融資費用、業者費用、ローン販売、その他の雑収入から、主に顧客との契約に基づいている。これらの場合、企業が製品又はサービスの制御権を顧客に移転して義務を履行する場合には、会社は収入を確認する。当社は顧客を当社が対価格と交換するために当社の日常活動の成果に属する商品またはサービスのいずれか一方を提供していると見なしています。顧客との契約収入には季節性がほとんどなく、会社の財務諸表が合併すると、会社間のすべての収入が相殺される。
一般的に、当社は短期顧客と契約を結び、契約履行義務を履行しながら支払いを処理します。これらの例は、事業者費用、交換費、および投資サービス収入に関する収入を含む。また，預金口座などの既存顧客関係による収入も短期収入とみなされており，この関係は随時終了する可能性があるため，支払いは契約履行義務を履行する際に処理される.そのため、当社には契約資産、契約負債、または顧客契約に関する売掛金は存在しません。受取可能性が懸念される場合、会社は収入を記録しない。
一般に、当社と各顧客との間の取引定価は、(I)双方の間で法に基づいて強制的に実行可能な契約内で決定される、例えば、融資販売の場合、または(Ii)預金口座を開設したり、新規融資を引受する前のような特定の時点で顧客に開示される場合である。費用は、通常、特定の金額または取引金額のパーセントに固定される。経営陣は、これらの取引に関連する収入を記録するための判断や推定を必要とせず、これらの契約には価格設定が明確に規定されている。
その会社は主に1つは地理的地域、ニュージャージー州北部と中部、ニューヨーク大都市と隣接地域。したがって、すべての重要な経営決定は会社の分析に基づいています1つは運営部門や部門です。
私たちは、私たちの収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性がどのように経済的要因の影響を受けるかを最もよく描写していると考えられるので、契約タイプと収入確認の時間によってお客様との契約収入を分類します。当社の日常活動において，非顧客から発生する非利息収入は，主に担保融資返済権，投資証券売却の収益/損失，所有している他の不動産を売却する収益/損失，売却財産，工場や設備の収益/損失，銀行が所有する生命保険収入である
次の表に2022年，2021年，2020年12月31日までの年度の非利息収入構成を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| |
| 預金に関する費用と料金 | | | | | |
| デビットカード振替収入 | $ | 6,686 | | | $ | 6,213 | | | $ | 5,431 | |
| 貸越費 | 3,167 | | | 2,476 | | | 2,582 | |
| ATMサービス料 | 796 | | | 660 | | | 522 | |
| 普通預金料金と料金 | 255 | | | 446 | | | 540 | |
| サービス料を貯蓄する | 81 | | | 61 | | | 73 | |
| 預金に関する費用と料金総額 | 10,985 | | | 9,856 | | | 9,148 | |
| 手数料と費用 | | | | | |
| 融資手数料 | 2,836 | | | 1,858 | | | 1,227 | |
| 電信為替費用 | 1,944 | | | 1,533 | | | 1,412 | |
| 投資サービス収入 | 2,257 | | | 1,837 | | | 1,630 | |
| 商家費用 | 1,163 | | | 984 | | | 833 | |
| 小切手販売手数料 | 350 | | | 301 | | | 292 | |
| 保証金収入 | 360 | | | 320 | | | 345 | |
| その他の収入 | 176 | | | 189 | | | 181 | |
| 手数料と費用総額 | 9,086 | | | 7,022 | | | 5,920 | |
| ローンの収益を売る | 2,765 | | | 2,264 | | | 3,322 | |
| その他の収入 | | | | | |
| 取引先のスワップ取引収益 | 1,576 | | | 634 | | | 4,719 | |
| 財産権保険収入 | 58 | | | 109 | | | 177 | |
| その他の収入 | 1,416 | | | 404 | | | 438 | |
| その他収入合計 | 3,050 | | | 1,147 | | | 5,334 | |
| 顧客と契約した収入ではありません | 2,213 | | | 2,072 | | | 3,386 | |
| 非利子収入総額 | $ | 28,099 | | | $ | 22,361 | | | $ | 27,110 | |
| 収入確認のタイミング | | | | | |
| ある時点で転送された製品やサービス | $ | 25,886 | | | $ | 20,266 | | | $ | 23,649 | |
| 時間が経つにつれて移動する製品とサービス | — | | | 23 | | | 75 | |
| 顧客と契約した収入ではありません | 2,213 | | | 2,072 | | | 3,386 | |
| 非利子収入総額 | $ | 28,099 | | | $ | 22,361 | | | $ | 27,110 | |
付記16-その他の運営費
次の表に示す期間中の他の業務費用の主な構成要素を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 諮問と顧問局の費用 | | $ | 4,535 | | | $ | 2,856 | | | $ | 3,937 | |
| ATMとデビットカードの料金 | | 2,754 | | | 2,528 | | | 2,331 | |
| 電信料 | | 2,210 | | | 2,099 | | | 1,875 | |
| マーケティング費用 | | 2,523 | | | 1,642 | | | 1,253 | |
| 岩心鉱蔵無形償却 | | 2,351 | | | 868 | | | 1,025 | |
| 他の所有不動産その他回収した資産費用 | | 1 | | | — | | | 53 | |
| 長期債務早期償還罰金 | | — | | | — | | | 4,133 | |
| 長期債務返済コスト | | — | | | 831 | | | — | |
| その他の運営費 | | 17,217 | | | 12,994 | | | 12,763 | |
| その他運営費合計 | | $ | 31,591 | | | $ | 23,818 | | | $ | 27,370 | |
付記17-引受金とその他の事項
訴訟を起こす
プロヴェント合併に関する訴訟はすでに同社に提起された。これらの訴訟における訴えは、会社とその取締役会のメンバーにクレームを出し、1934年に改正された証券取引法第14条および第20(A)条およびそれに基づいて公布された第14 a-9条に違反したことを告発し、合併提案に関する極めて不完全で誤った登録声明を米国証券取引委員会に提出したといわれるレクランド株主によって提起された。同社はこれに異議を唱え、これらのクレームに望ましい弁護理由があると考え、積極的に自己弁護を計画しているが、どの訴訟の結果も確定していない
プロビデンテとの合併や正常な業務過程で発生した訴訟以外には、同社やレクランドの係属中の法的訴訟には触れていない。経営陣は、このような法的手続きによる潜在的な責任(あれば)が当社およびレクランド合併後の財務状況や経営業績に大きな影響を与えることを期待していない。
司法省と解局
2022年9月28日、レクランド銀行は、ニュージャージー州ニューアーク地下鉄部門における公正融資法違反容疑を解決するために、米司法省(DoJ)と和解したと発表した。
上には5年制2022年9月28日から世銀が提供する12ニュージャージー州エセックス県、モリス県、サマセット県、スセックス県、連合県(ニューアーク借款区)の多くの黒人とスペイン系国勢調査地域の百万融資補助金、$750,000ニューアーク融資エリアの担保ローンサービスと製品の追加マーケティングでは、$400,000コミュニティ発展パートナーシップを構築し、ニューアーク貸しエリアのこれらの医療サービススタッフにサービスを提供し、確立します二つニュージャージー州ニューアークおよびニューアーク借款領域に支店を含むMBHCT内の分岐機構。レクランドはまた20歳住宅不動産関連業務に従事する不動産業者や不動産業者、開発業者および公共または民間実体のための外聯活動四つこのような約束を支持するために貸手を増加させる。
表外リスクと信用リスクが集中する金融商品
当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する取引の一方であり、その顧客の融資ニーズを満たし、信用を提供する承諾を含む。これらの取引は、添付された総合貸借対照表で確認された金額を超えるクレジットおよび金利リスクに関する程度である。信用を提供する約束とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反せず、通常、固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要がある場合がある限り、顧客に融資を提供する協定である。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。レクランドは具体的な状況に基づいてすべての顧客の信頼性を評価する。レクランドが信用期間を延長する必要があると判断した場合、得られた担保金額は、経営陣の借り手に対する信用評価に基づく。2022年と2021年12月31日にレクランドは1.5510億ドル1.14使用されていない信用限度額を含む融資を約束するためにそれぞれ使用される
レクランドは顧客が第三者への支払いまたは義務履行を保証するために発行した条件付き約束である金融予備信用状と履行信用状を発行する。信用状の発行に係る信用リスクは、顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。レクランドは預金口座、住宅または商業不動産、売掛金、在庫、設備を担保として保有し、担保が必要とされる約束を支持する。経営陣の信用評価によると、これらの承諾のために保有する担保の程度はそれぞれ異なる。レクランのこれらの信用状の下でのリスク開放は、実績、受益者のその後の終了、およびレクランが融資担保を清算することで得られたいかなる収益によっても減少し、具体的な金額は顧客によって異なる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらの信用状が将来支払う可能性のある最大の未割引金額は$です20.1百万ドルとドル19.5それぞれ100万で、2027年に期限が切れるだろう。2022年12月31日現在、レクランドの金融予備信用状の負債に対する公正な価値は取るに足らない。
2022年12月31日には違います。問題の債務再編成で条項を修正した借り手により多くの資金を提供することを約束した。ドルがあります39,000このような約束は2021年12月31日に追加資金を借りるだろう。
付記18-総合収益(赤字)
経営純収入のほか、会社は総合収益や損失を報告している。包括的収益は、純収入を計算する際に従来確認されていなかったいくつかの財務情報を開示することを含む、より包括的な財務報告方法である。
以下の表に本報告で述べた期間の他の全面収益(損失)の各構成部分残高の変化を示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | その前に
税額 | | 税収割引
(費用) | | 純額
税額 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 証券売却可能な未実現純損失 | | $ | (105,262) | | | $ | 27,788 | | | $ | (77,474) | |
| | | | | | |
| 債務証券の収益を売却可能から満期までの償却に再分類する | | (747) | | | 196 | | | (551) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| その他総合損失 | | $ | (106,009) | | | $ | 27,984 | | | $ | (78,025) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | その前に
税額 | | 税収割引
(費用) | | 純額
税額 |
| | | | | | |
| 期間内に発生した売却可能証券の未実現保有損失 | | $ | (15,117) | | | $ | 4,466 | | | $ | (10,651) | |
| 純収益に含まれる証券収益の再分類調整 | | (9) | | | 3 | | | (6) | |
| 証券売却可能な未実現保有損失 | | (15,126) | | | 4,469 | | | (10,657) | |
| 売却可能から満期まで保有する証券の純収益に再分類する | | 3,814 | | | (1,030) | | | 2,784 | |
| 債務証券の収益を売却可能から満期までの償却に再分類する | | (383) | | | 118 | | | (265) | |
| デリバティブは収益を実現していない | | 143 | | | (168) | | | (25) | |
| 年金負債変動純額 | | 43 | | | (13) | | | 30 | |
| その他総合損失 | | $ | (11,509) | | | $ | 3,376 | | | $ | (8,133) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | その前に
税額 | | 税収割引
(費用) | | 純額
税額 |
| | | |
| 期間内に売却可能な証券の未実現保有収益 | | $ | 14,049 | | | $ | (3,711) | | | $ | 10,338 | |
| 純収益に含まれる証券収益の再分類調整 | | (1,213) | | | 341 | | | (872) | |
| 売却可能な証券の未実現保有収益 | | 12,836 | | | (3,370) | | | 9,466 | |
| デリバティブは赤字を実現していない | | (413) | | | 121 | | | (292) | |
| 年金負債変動純額 | | (36) | | | 11 | | | (25) | |
| その他総合収益 | | $ | 12,387 | | | $ | (3,238) | | | $ | 9,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 実現していない
収益のある
利用可能-
販売待ち
証券 | | 債務収益の償却は満期まで保有する証券に再分類される | | 実現していない
収益.収益
派生商品(損失) | | 年金.年金
プロジェクト | | 合計する |
| | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日の残高 | | $ | 1,936 | | | $ | — | | | $ | 317 | | | $ | (5) | | | $ | 2,248 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分類前その他総合収益(損失) | | 10,338 | | | — | | | (292) | | | (25) | | | 10,021 | |
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | | (872) | | | — | | | — | | | — | | | (872) | |
| 当期純その他総合収益(赤字) | | 9,466 | | | — | | | (292) | | | (25) | | | 9,149 | |
| 2020年12月31日残高 | | $ | 11,402 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | (30) | | | $ | 11,397 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 売却可能から満期まで保有する証券に変更した未実現純収益 | | (2,784) | | | 2,784 | | | — | | | — | | | — | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | (7,867) | | | (265) | | | (25) | | | 30 | | | (8,127) | |
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 当期純その他総合収益(赤字) | | (7,873) | | | (265) | | | (25) | | | 30 | | | (8,133) | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 745 | | | $ | 2,519 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,264 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 今期のその他総合収入純額 | | (77,474) | | | (551) | | | — | | | — | | | (78,025) | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | (76,729) | | | $ | 1,968 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (74,761) | |
付記19-公正価値計量と金融商品公正価値
公正価値計量
公正価値計量に関連する会計基準は公正価値を定義し、公正価値を計量する枠組みを提供し、関連する開示要求を構築した。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序的な取引において資産または移転資産または負債の元金または最も有利な市場上の負債を売却するために課金される価格として広く定義される。アメリカ公認会計原則は公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の入力を3つの大きなレベルに分け、同じ資産或いは負債の活発な市場の未調整オファーに対して最高優先度(第1レベル計量)を与え、観察できない投入に対して最低優先度(第3級計量)を与える
公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
第1レベル-市場で同じ資産または負債を活発にする未調整オファー；場外市場での取引が活発な米国債や他の米国政府機関証券、場外市場での取引が活発な株式証券と共同基金を含む。
第2レベル-アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー；あまり活発でない市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または収益率曲線、波動性、および前払い速度を含む資産または負債において観察可能なオファー以外の他の投入。
第3レベル-資産または負債の観察不可能な入力は、企業自身が資産または負債定価において市場参加者が使用するという仮定の仮定を反映しているため、これらの仮定は市場活動に基づくのではなく、特定の推定技術に基づいている。
当社は公正価値に応じて経常的な基礎に応じて計量した資産を売却可能な投資証券、株式証券及び金利交換としています。同社は第三者サービス機関が提供する情報を使用して、その証券の公正価値を取得する。活発な市場に証券のオファーがあれば、これらの証券は1級証券に分類される。同社は1級証券に分類される米国国庫券を持っている。二級証券は主にアメリカ機関債券、住宅担保ローン支援証券、州と政治部門の債務及び会社証券から構成されている。公正価値は、主に、活発な市場における類似した資産のオファーを得ることによって、または市場データ情報によってサポートされる定価モデルを使用することによって推定される。標準入力には、基準収益率、報告の取引、ブローカー-取引業者の見積もり、発行者の利差、購入、売りが含まれる。会社は四半期ごとに会社の第三者定価サービスから受け取った定価情報を審査します。本検討は拘束力のない第三者見積もりとの比較を含む。
SBAによって保証されたコミュニティ発展基金の公正価値はコストで価格化されており、公正価値の変化が小さいためである。残りの基金の公正価値は基金の資産純資産額に基づいて日ごとに定価される。
派生ツールの公正価値は、現行の市場条項(金利と費用を含む)、協議の残りの条項及び取引相手の計量日(第2級)の信用状況の推定モデルを採用することによって決定される。
経常公正価値計測
以下の表には、当社が公正価値階層に記載されている期間内に公正価値で経常的に会計処理された金融資産を記載する。当社は2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で、経常性第1級公正価値計量と経常性第2級公正価値計量との間に何の移転もしていない金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | いつも公平である
価値がある |
| (単位：千) | | |
| 資産： | | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | | |
| アメリカ財務省と政府機関は | | $ | 162,438 | | | $ | 193,201 | | | $ | — | | | $ | 355,639 | |
| 住宅担保融資支援証券 | | — | | | 310,613 | | | — | | | 310,613 | |
| 住宅担保融資債券 | | — | | | 154,058 | | | — | | | 154,058 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | — | | | 785 | | | — | | | 785 | |
| 担保債券、複数戸 | | — | | | 46,333 | | | — | | | 46,333 | |
| 資産支援証券 | | — | | | 52,395 | | | — | | | 52,395 | |
| 国家と政治の区分の義務 | | — | | | 21,122 | | | — | | | 21,122 | |
| 会社債務証券 | | — | | | 113,367 | | | — | | | 113,367 | |
| 売却可能な証券総額 | | 162,438 | | | 891,874 | | | — | | | 1,054,312 | |
| 持分証券は公正価値で計算する | | — | | | 17,283 | | | — | | | 17,283 | |
| 派生資産 | | — | | | 97,848 | | | — | | | 97,848 | |
| 総資産 | | $ | 162,438 | | | $ | 1,007,005 | | | $ | — | | | $ | 1,169,443 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 派生負債 | | $ | — | | | $ | 97,848 | | | $ | — | | | $ | 97,848 | |
| 総負債 | | $ | — | | | $ | 97,848 | | | $ | — | | | $ | 97,848 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | いつも公平である
価値がある |
| (単位：千) | | |
| 資産： | | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券 | | | | | | | | |
| アメリカ財務省と政府機関は | | $ | 104,861 | | | $ | 98,526 | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
| 担保融資支援証券 | | — | | | 237,975 | | | — | | | 237,975 | |
| 抵当担保債券 | | — | | | 191,291 | | | — | | | 191,291 | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | — | | | 1,741 | | | — | | | 1,741 | |
| 担保債券、複数戸 | | — | | | 32,519 | | | — | | | 32,519 | |
| 資産支援証券 | | — | | | 52,584 | | | — | | | 52,584 | |
| | | | | | | | |
| 会社債務証券 | | — | | | 50,459 | | | — | | | 50,459 | |
| 売却可能な証券総額 | | 104,861 | | | 665,095 | | | — | | | 769,956 | |
| 持分証券は公正価値で計算する | | — | | | 17,368 | | | — | | | 17,368 | |
| 派生資産 | | — | | | 43,799 | | | — | | | 43,799 | |
| 総資産 | | $ | 104,861 | | | $ | 726,262 | | | $ | — | | | $ | 831,123 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 派生負債 | | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
| 総負債 | | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
非日常的公正価値計測
同社は二級市場で販売されている住宅担保融資を含む販売待ちローン組合を持っている。当社はコストや公正価値の低い者にこれらの担保ローンを記録しています。公正な価値は一般的に購入約束の価値によって決定される。
ローンのリスク特徴が報告された部分と類似していない場合、適切な準備を決定するために、それを個別に評価しなければならない。経営陣は、融資が予想される信用損失を計算するために個別に評価すべきかどうかを決定する基準と手続きを決定した。もし融資が任意の基準に適合すると決定された場合、それは独特のリスク特徴を持っていると考えられ、池から分離されるだろう。次に，独自のリスク特徴を持つと考えられる融資に対して個人免税額評価を行い，担保の公正価値を用いて推定された販売コスト(担保に依存すれば)や現金流動量法を割引する方法である。
他の所有する不動産(OREO)と他の回収された資産、すなわち止償還または代替止償還の契約によって得られた財産は、公正な価値から買収された財産の推定処分コストを差し引いたものである。所有する他の不動産の公正価値は担保に基づく評価価値であり，使用した割引率や資本化率は単独評価の評価に用いた割引率や資本化率と類似している。他の回収資産の公正価値は，確認された推定資源を問い合わせることで推定される
公正な価値を推定するための仮定または方法の変化は、推定金額に大きな影響を与える可能性がある。地方や国の経済状況の変化は、単独で評価された融資、OREO、その他回収された資産の推定金額の価値に影響を与える可能性がある。
以下の表では，公正価値に応じて非日常的に計測された会社金融資産について概説する。公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて資産を全体的に分類する。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) | | 公正価値 |
| (単位：千) | | |
| 資産： | | | | | | | | |
| 個人評価ローン | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,489 | | | $ | 4,489 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) | | 公正価値 |
| (単位：千) | | |
| 資産： | | | | | | | | |
| 個人評価ローン | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,113 | | | $ | 7,113 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
特定の金融商品の公正な価値
公正価値の推定は、当社が既存の最適データを利用して、各種類の金融商品に適用する推定方法によって決定される。経営陣が懸念しているのは，活発な市場がないため，許容される仮説や方法の範囲が広く，各機関間に合理的な比較可能性がない可能性があることである。このような整合性の欠如は、金融商品の公正な価値を推定する際の高度な主観性を招く。
2022年12月31日と2021年12月31日に使用される推定方法、見積公正価値と記録された帳票残高を以下のように概説する。
本要約および下表には、帳票価値が公正価値に近い金融資産および負債は含まれていない。金融資産のためには、現金と現金等価物が含まれる。金融負債の場合、これらの負債には、無利子当座預金、貯蓄および利息取引口座、および買い戻しプロトコルに従って販売される連邦基金および証券が含まれる。普通預金、貯蓄および利息取引口座の推定公正価値は、報告日の即時対応金額である。帳簿価値を使用しているのは、これらの口座に規定されていない満期日がなく、顧客が直ちに資金を引き出すことができるからだ。前述したように、公正な価値で恒常的に記録された金融商品も、本要約および次の表には含まれていない。
満期日まで保有する投資証券の公正価値は，販売可能な投資証券と同じ第三者サービス機関が提供する情報を用いて計測され，方法は上記で述べた方法と同様である.
FHLB株は、FHLBを発行するFHLB、他のFHLB、または他のメンバー銀行に額面的に売却することができる株式である。このような証券の所有権が制限されているため、それらの公正な価値は容易に決定できない。したがって、会社のFHLB株はコストまたは額面で記録され、各報告期間内に一時的な価値低下ではなく、投資の最終回収可能性を考慮することで減値を評価する。同社の評価は主に流動性、資本化、経営業績、承諾及び規制或いは立法事件の評価を含む。
純融資組合せは脱退価格法を用いて推定し，累積割引率計算を用いて，信用リスク，サービスコスト，流動性割増，早期返済割増により調整されたスワップ金利を用いた。
定期預金証について言えば、公正価値は割引キャッシュフローの現在値に基づいて、現在のような余剰期限預金に提供されている金利で推定される。支払利息の帳簿金額はその公正価値に近い。
長期債務の公正価値は契約キャッシュフローの割引価値に基づいている。同社は借入手配のような現在提供されている金利を用いて割引率を推定している。二次債券の公正価値は、類似タイプのツールに対するブローカーの購入/売却価格に基づく。
信用状および予備信用状を提供する承諾の公正価値は、合意の残りの条項および取引相手の現在の信頼性を考慮しながら、同様の合意を締結する際に現在徴収されている費用推定値を使用して推定される。固定金利融資承諾については、公正価値は、現在の金利水準と承諾金利との差も考慮している。保証および信用状の公正価値は、同様のプロトコルに対して現在請求されている費用に基づいて、または報告日にこれらのプロトコルを終了するか、または他の方法で取引相手と債務を弁済する推定費用に基づいて計算される。信用状と予備信用状を提供する約束の公正な価値はどうでもいいとみなされる。
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までの会社金融商品の帳簿価値、公正価値と公正価値レベルでの配置をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 帳簿価値 | | 公正価値 | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| (単位：千) | | |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
満期までの投資証券を保有する | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | $ | 11,099 | | | $ | 10,385 | | | $ | — | | | $ | 10,385 | | | $ | — | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 360,683 | | | 302,612 | | | — | | | 302,612 | | | — | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,026 | | | 10,456 | | | — | | | 10,456 | | | — | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 5,094 | | | 4,347 | | | — | | | 4,347 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | | 530,506 | | | 430,108 | | | — | | | 428,635 | | | 1,473 | |
| 社債 | | 2,900 | | | 2,547 | | | — | | | 2,547 | | | — | |
| 満期まで保有する投資証券の総額，純額 | | 923,308 | | | 760,455 | | | — | | | 758,982 | | | 1,473 | |
連邦住宅ローンや他の会員制銀行株 | | 42,483 | | | 42,483 | | | — | | | 42,483 | | | — | |
ローン、純額 | | 7,795,786 | | | 7,561,997 | | | — | | | — | | | 7,561,997 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
預金証書 | | 1,208,177 | | | 1,174,230 | | | — | | | 1,174,230 | | | — | |
その他の借金 | | 25,000 | | | 23,001 | | | — | | | 23,001 | | | — | |
二次債券 | | 194,264 | | | 160,933 | | | — | | | — | | | 160,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 帳簿価値 | | 公正価値 | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| (単位：千) | | |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
満期までの投資証券を保有する | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省とアメリカ政府機関は | | $ | 18,672 | | | $ | 18,965 | | | $ | — | | | $ | 18,965 | | | $ | — | |
| 住宅担保融資支援証券 | | 370,247 | | | 364,976 | | | — | | | 364,976 | | | — | |
| 住宅担保融資債券 | | 13,921 | | | 14,089 | | | — | | | 14,089 | | | — | |
| 担保融資支援証券、多家族 | | 2,710 | | | 2,734 | | | — | | | 2,734 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | | 416,566 | | | 411,576 | | | — | | | 410,744 | | | 832 | |
| 社債 | | 2,840 | | | 2,871 | | | — | | | 2,871 | | | — | |
| 満期まで保有する投資証券の総額，純額 | | 824,956 | | | 815,211 | | | — | | | 814,379 | | | 832 | |
連邦住宅ローンや他の会員制銀行株 | | 9,049 | | | 9,049 | | | — | | | 9,049 | | | — | |
| ローン、純額 | | 5,918,101 | | | 5,900,876 | | | — | | | — | | | 5,900,876 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
預金証書 | | 759,227 | | | 753,483 | | | — | | | 753,483 | | | — | |
その他の借金 | | 25,000 | | | 24,604 | | | — | | | 24,604 | | | — | |
二次債券 | | 179,043 | | | 175,243 | | | — | | | — | | | 175,243 | |
付記20-派生商品
レクランドはヘッジツールに指定されていない金利デリバティブの一方である。レクランドは商業融資顧客と金利交換を行い、それぞれのリスク管理戦略を促進する。顧客とのこれらの金利交換は、レクランドと第三者が実行する金利交換によって同時に相殺されるため、レクランはこのような取引による純リスクを最小限に抑える。これらの金利スワップは厳格なヘッジ会計要求に符合しないため、顧客スワップと相殺スワップの公正価値変化はすべて直接収益の中で確認される。取引相手の信用リスクを除いて、スワップの公正価値変動は互いに相殺し、取引相手の信用リスクはすべての取引相手の違約のリスク格付け、違約確率と損失を考慮して確定した。2022年12月31日までにレクランは違います。金利交換で担保とされる証券は、2021年12月31日現在、55.1100万ドルの証券はその金利スワップの担保に質入れされる。
201年6月，当社は予約した二つキャッシュフローは、その変動金利二次債券に関連する可変現金流出をヘッジするためにヘッジされる。詳細は当社の連結財務諸表付記10を参照。これらのヘッジの名目価値は$である30.0百万ドルです。同社がキャッシュフローヘッジファンドを使用する目的は、利息支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することである。当社は、取引相手から可変金額を受け取ることを含め、契約有効期間内に固定金利支払いを支払うことと引き換えに、取引相手から可変金額を受け取ることを含むキャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップを使用します。これらの特殊なヘッジのうち、同社が第三者に支払った平均金額は1.103ヶ月間のロンドン銀行の同業解体と交換します。キャッシュ流量ヘッジ資格を指定および適合する派生ツールの公正価値変動の有効部分は、他の全面収益を累積し、その後、ヘッジされた予測取引が収益期間に影響する収益に再分類される。2021年6月30日、$20.0スワップの名目価値は100万ドルで、2021年8月1日、残りのドルは10.0百万ドルが満期になります。当社は2022年にヘッジ契約を締結していません。2022年12月31日までの年間で、当社はヘッジ無効を記録していません。会社は認識しています違います。2022年に利息支出に再分類され、ドルと確認された他の総合費用142,0002021年の期間は、利息支出の累積他の総合費用に再分類される。
以下の表に示す期間中のこれらのデリバティブに関する要約情報(千ドル単位)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 名目金額 | | 平均値
期日(年) | | 加重平均
定率率 | | 加重平均
可変金利 | | 公正価値 |
| 他の資産に分類する： | | | | | | | | | | |
| 第3者金利交換 | | $ | 918,758 | | | 7.5 | | 3.70 | % | | 1 Mo.SOFR+2.00 | | $ | 94,800 | |
| 第3者金利交換 | | $ | 48,497 | | | 1.5 | | 3.40 | % | | 1 Mo.Libor+2.52 | | $ | 1,841 | |
| 顧客金利交換 | | 51,864 | | | 8.5 | | 5.60 | % | | 1 Mo.SOFR+1.95 | | 1,207 | |
| | | | | | | | | | |
| 他の負債に分類されます | | | | | | | | | | |
| 顧客金利交換 | | $ | 918,758 | | | 7.5 | | 3.70 | % | | 1 Mo.SOFR+2.00 | | $ | (94,800) | |
| 顧客金利交換 | | $ | 48,497 | | | 1.5 | | 3.40 | % | | 1 Mo.Libor+2.52 | | $ | (1,841) | |
| 第3者金利交換 | | 51,864 | | | 8.5 | | 5.60 | % | | 1 Mo.SOFR+1.95 | | (1,207) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 名目金額 | | 平均値
期日(年) | | 加重平均
定率率 | | 加重平均
可変金利 | | 公正価値 |
| 他の資産に分類する： | | | | | | | | | | |
| 第3者金利交換 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1 Mo.Libor+2.32 | | $ | 9,847 | |
| 顧客金利交換 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1 Mo.Libor+1.87 | | 33,952 | |
| | | | | | | | | | |
| 他の負債に分類されます | | | | | | | | | | |
| 顧客金利交換 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1 Mo.Libor+2.32 | | $ | (9,847) | |
| 第3者金利交換 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1 Mo.Libor+1.87 | | (33,952) | |
| | | | | | | | | | |
注21-規制事項
1956年の“銀行持株会社法”は会社が支払うことができる配当金の額を制限した。したがって、定義によると、配当金は通常、現在の収益からのみ支払われなければならない。1948年のニュージャージー州銀行法は、ニュージャージー州フランチャイズ銀行の配当金支払い限度額を制限した。したがって、これらの銀行は、配当金を支払った後、レクランの配当金が損害を受けない限り、その配当金について配当金を支払うことができず、(1)レクランはその配当金の50%以上の黒字を有するか、または(2)そのような配当金を支払うことはレクランの黒字を減少させない。これらの制限の下で約$が925.7レクランド社は2022年12月31日までに100万ドルを配当金の支払いに利用できる。
同社とレクランドは連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求の制約を受けている。最低資本要求を達成できなかったことは、規制機関が何らかの強制的な--および可能な追加的な裁量的行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、会社とレクランドの連結財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、会社は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された会社とレクランド資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。会社とレクランドの資本額と分類も規制機関の成分、リスク重み、その他の要素に関する定性的な判断を受けている。
法規が資本充足性を確保するために設立した数量化措置は、会社とレクランドが総資本と一級資本(例えば法規定義)とリスク加重資産および一級資本と平均資産の最低金額と比率を維持することを要求する(下記表参照)。経営陣は、2022年12月31日現在、会社とレクランドはそれらが守らなければならないすべての自己資本比率要件を満たしているとしている。
FDICの最新通知は、2022年12月31日現在、迅速に是正措置を講じるために、レクランを規制枠組み下の資本に分類している。資本充足に分類されるためには、レクランは、次の表に記載された総リスク、一級リスク、普通株一級資本、および一次レバレッジ率に基づく最低レベルを維持しなければならない。その通知以来、経営陣は何の条件やイベントが機関の種類を変えていないと思っている
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社とレクランドは当時の現行法規に基づいて以下の資本比率を持っている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 実際 | | 資本上の
資本保全緩衝の十分性目の | | 資本が十分である
“直ちに訂正”の下で
訴訟条項 |
| 2022年12月31日 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | | | 比率.比率 | | 金額 | | | | 比率.比率 |
| 総資本(リスク重み付け資産との比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | $ | 1,167,429 | | | 13.83 | % | | > | | $ | 886,420 | | | > | | 10.50 | % | | | | 適用されない | | | | 適用されない |
| レクラン | | 1,109,089 | | | 13.15 | % | | | | 885,667 | | | | | 10.50 | % | | > | | $ | 843,492 | | | > | | 10.00 | % |
| 第1級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | $ | 948,970 | | | 11.24 | % | | > | | $ | 717,578 | | | > | | 8.50 | % | | | | 適用されない | | | | 適用されない |
| レクラン | | 1,038,661 | | | 12.31 | % | | | | 716,968 | | | | | 8.50 | % | | > | | $ | 674,794 | | | > | | 8.00 | % |
| 普通株一級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | $ | 904,532 | | | 10.71 | % | | > | | $ | 590,946 | | | > | | 7.00 | % | | | | 適用されない | | | | 適用されない |
| レクラン | | 1,038,661 | | | 12.31 | % | | | | 590,444 | | | | | 7.00 | % | | > | | $ | 548,270 | | | > | | 6.50 | % |
| 一級資本(平均資産に対して) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | $ | 948,970 | | | 9.16 | % | | > | | $ | 414,485 | | | > | | 4.00 | % | | | | 適用されない | | | | 適用されない |
| レクラン | | 1,038,661 | | | 10.03 | % | | | | 414,212 | | | | | 4.00 | % | | > | | $ | 517,765 | | | > | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 実際 | | 資本上の
資本保全緩衝の十分性目の | | 以下の方面で資本に余裕がある
ただちに是正措置をとる
条文 |
| 2021年12月31日 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | | | 比率.比率 | | 金額 | | | | 比率.比率 |
| 総資本(リスク重み付け資産との比) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | $ | 903,415 | | | 14.48 | % | | > | | $ | 654,978 | | | > | | 10.50 | % | | | | 適用されない | | | | 適用されない |
| レクラン | | 852,339 | | | 13.67 | % | | | | 654,692 | | | | | 10.50 | % | | > | | $ | 623,516 | | | > | | 10.00 | % |
| 第1級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | $ | 695,634 | | | 11.15 | % | | > | | $ | 530,220 | | | > | | 8.50 | % | | | | 適用されない | | | | 適用されない |
| レクラン | | 792,363 | | | 12.71 | % | | | | 529,989 | | | | | 8.50 | % | | > | | $ | 498,813 | | | > | | 8.00 | % |
| 普通株一級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | $ | 665,634 | | | 10.67 | % | | > | | $ | 436,652 | | | > | | 7.00 | % | | | | 適用されない | | | | 適用されない |
| レクラン | | 792,363 | | | 12.71 | % | | | | 436,461 | | | | | 7.00 | % | | > | | $ | 405,285 | | | > | | 6.50 | % |
| 一級資本(平均資産に対して) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | $ | 695,634 | | | 8.51 | % | | > | | $ | 326,813 | | | > | | 4.00 | % | | | | 適用されない | | | | 適用されない |
| レクラン | | 792,363 | | | 9.70 | % | | | | 326,734 | | | | | 4.00 | % | | > | | $ | 408,418 | | | > | | 5.00 | % |
付記22-商業権その他無形資産
同社の報告者は#ドルと呼ばれている271.8百万ドルとドル156.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。同社は$を記録した115.62022年1月の第1次憲法合併による営業権100万ドルは、本年度報告Form 10-Kの合併財務諸表付記2にさらに記載されている。同社は毎年11月30日にその営業権と無形資産の減価審査を行い、条件が許可されれば、より頻繁に審査を行うこともできる。営業権の減値をテストする際に、当社はその報告先の見積公正価値を営業権を含む帳簿金額と比較した。その会社はそれが報告機関を持っていることを確認した。2022年12月31日までの年間で、私たちの報告単位の公正価値をその額面よりも低くする可能性が高いトリガーイベントはありません。2022年12月31日および2021年12月31日までの年間では，営業権減値は確認されていない。
コア無形預金は#ドルです9.12022年12月31日は100万ドルですが2.42021年12月31日、百万。2022年、2021年、2020年、コア預金無形資産償却総額は2.4百万、$868,000そして$1.0それぞれ100万ドルです12月31日までの今後5年間の年間償却費用見積もり数は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| 2023 | | $ | 2,029 | |
| 2024 | | 1,737 | |
| 2025 | | 1,465 | |
| 2026 | | 1,193 | |
| 2027 | | 955 | |
| | |
付記23-簡明な財務情報-親会社のみ
簡明貸借対照表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | $ | 47,362 | | | $ | 40,228 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 子会社への投資 | | 1,244,037 | | | 954,506 | |
| その他の資産 | | 13,422 | | | 12,639 | |
| 総資産 | | $ | 1,304,821 | | | $ | 1,007,373 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| その他負債 | | $ | 1,970 | | | $ | 1,316 | |
| 二次債券 | | 194,264 | | | 179,043 | |
| 株主権益総額 | | 1,108,587 | | | 827,014 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 1,304,821 | | | $ | 1,007,373 | |
簡明損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | |
| 子会社からの配当金 | | $ | 52,988 | | | $ | 50,648 | | | $ | 29,961 | |
| その他の収入(赤字) | | 79 | | | 34 | | | (486) | |
| 総収入 | | 53,067 | | | 50,682 | | | 29,475 | |
| 費用.費用 | | | | | | |
| 二次債権者利子 | | 6,825 | | | 5,419 | | | 5,968 | |
| 非利子支出 | | 542 | | | 1,498 | | | 549 | |
| 総費用 | | 7,367 | | | 6,917 | | | 6,517 | |
| 所得税収益前収益 | | 45,700 | | | 43,765 | | | 22,958 | |
| 所得税割引 | | (1,530) | | | (1,445) | | | (1,645) | |
| 子会社未分配収入中の権益前収益 | | 47,230 | | | 45,210 | | | 24,603 | |
| 子会社の未分配収入中の権益 | | 60,139 | | | 49,831 | | | 32,915 | |
| 普通株主が獲得できる純収益 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
現金フロー表の簡明表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 107,369 | | | $ | 95,041 | | | $ | 57,518 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | | | | |
| 株式証券の売却益 | | — | | | — | | | (149) | |
| 二次債務コストの償却 | | 487 | | | 547 | | | 37 | |
| 信用損失の利益 | | — | | | — | | | (12) | |
| 長期債務返済コスト | | — | | | 831 | | | — | |
| 権益証券は価値変動を公平に承諾する | | — | | | — | | | 786 | |
| 超過税収割引 | | 69 | | | (89) | | | (132) | |
| その他の資産増加 | | (1,571) | | | (1,443) | | | (1,462) | |
| その他の負債の増加 | | 142 | | | 149 | | | 25 | |
| 子会社の未分配収入中の権益 | | (60,139) | | | (49,831) | | | (32,915) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 46,357 | | | 45,205 | | | 23,696 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 買い入れ用現金純額 | | 67 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 株式証券を購入する | | — | | | — | | | (49) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 満期証券を保有する満期収益 | | — | | | — | | | 1,000 | |
| 株式証券を売却して得た収益 | | — | | | — | | | 1,148 | |
| | | | | | |
| 付属会社への分担 | | — | | | (65,000) | | | — | |
| 投資活動提供の現金純額 | | 67 | | | (65,000) | | | 2,099 | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 普通株払い現金配当金 | | (37,334) | | | (27,119) | | | (25,457) | |
| | | | | | |
| サブプライム債発行による純額 | | — | | | 147,738 | | | — | |
| 二次債権証を償還して純額 | | — | | | (88,330) | | | — | |
| 在庫株を購入する | | — | | | — | | | (1,452) | |
| 制限株の退役 | | (1,956) | | | (651) | | | (501) | |
| | | | | | |
| 株式オプションの行使 | | — | | | 19 | | | — | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | (39,290) | | | 31,657 | | | (27,410) | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | 7,134 | | | 11,862 | | | (1,615) | |
| 現金と現金等価物、年明け | | 40,228 | | | 28,366 | | | 29,981 | |
| 現金と現金等価物、年末 | | $ | 47,362 | | | $ | 40,228 | | | $ | 28,366 | |
第9項-会計及び財務開示に関する変更と会計士との相違。
適用されない
プロジェクト9 A--制御とプログラム。
開示制御
本Form 10−K年次報告に係る期間が終了した時点で、会社経営者は、CEO及び最高財務官を含み、証券取引法第15 d−15(B)条に基づいて会社の開示制御及び手続(1934年証券取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定されている)を評価した。
2022年12月31日現在の評価によると、会社最高経営責任者及び最高財務官は、会社の開示制御及び手続(1934年証券取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されているように)が、1934年証券取引法により提出又は提出された報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、集計及び報告され、有効な方法で動作することを効果的に確保し、これらの情報が蓄積されて我々の管理層に伝達されるとしている。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために、私たちの最高経営責任者とCEOが含まれている。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
Lakeland Bancorp，Inc.及びその子会社(“当社”)の管理層は、1934年の証券取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に基づいて、財務報告に対する十分な内部統制の確立及び維持を担当している
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムであり、以下の政策とプログラムを含む
•会社の資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引と処置の記録を保存することと関係がある
•公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを確保するための合理的な保証を提供し、会社の収支は会社の管理職および取締役会の許可のみに基づいて行われる
•財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化や政策やプログラム遵守の程度の低下により制御不足のリスクが生じる可能性がある
会社経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、会社経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案した基準を採用した
2022年12月31日現在、経営陣の評価によると、社内財務報告は内部統制が有効である
私どもの独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しています。彼らの報告日は2023年2月28日であり、財務報告の内部統制に対する私たちの保留のない意見を表明した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制に大きな影響が生じていないか、あるいは合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
レクランド銀行株式会社：
財務報告の内部統制については
レクランド銀行とその子会社(当社)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました。その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、株主権益変動表とキャッシュフロー表および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2023年2月28日の報告でこのような総合財務諸表に対して留保のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
ショットヒルズニュージャージー州
2023年2月28日
プロジェクト9 B--その他の情報。
2023年2月27日に、子会社のレクランド銀行(当銀行)と、当社および銀行の最高経営責任者Thomas J.Shara、社長および当社の銀行最高経営責任者Thomas J.Sharaと、2008年4月2日に改訂され、2015年8月7日に改正されたサラさんの雇用契約(“雇用協定”)を締結する改正案(“修正案”)が発表された。改正案は、2023年4月2日に満了する予定だった雇用契約の期限を2024年4月2日に延長するもので、Sharaさんとプロヴィトン金融サービス会社の執行副議長協議における期日が2022年9月26日である雇用契約に基づく条項を、レクランド銀行、プロヴィトン金融サービス会社、NL 239社の間で2022年9月26日の連結協議終了時に終了することを条件としている。
修正案の上述した説明は完全ではなく、その全ては、本年度報告の添付ファイル10.27として本文書に添付され、参照によって本明細書に組み込まれる修正案のフォーマットを参照することによって定義される。
プロジェクト9 C-妨害検査に関する外国司法管轄区域の開示。
ない。
第三部
プロジェクト10--取締役、執行幹事、および会社管理。
本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日から120日間提供される.
プロジェクト11--行政職の報酬。
本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日から120日間提供される.
プロジェクト12-特定の実益所有者の保証所有権と経営陣および関連株主事項。
本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日から120日間提供される.
第13項-特定の関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。
本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日から120日間提供される.
プロジェクト14-主に課金とサービスがあります。
私たちの独立公認会計士事務所はビマーウェイ有限責任会社です。ニュージャージー州ショットヒルズ、監査役事務所IDは185.
本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日から120日間提供される.
第4部
プロジェクト15--証拠品および財務諸表の添付表。
(A)1.当社の連結財務諸表の次の部分は、本年度報告第8項に記載されている
(I)2022年及び2021年12月31日現在の総合貸借対照表。
(2)2022年12月31日終了の3年度における毎年の合併損益表。
(3)2022年12月31日までの3年度内の各年度の総合総合収益表。
(Iv)2022年12月31日までの3年度の各年度の株主権益総合変動表。
(5)2022年12月31日に終了した3年度の統合キャッシュフロー表。
(六)連結財務諸表の付記。
(Vii)独立公認会計士事務所報告。
(A)2.財務諸表の付表
すべての財務諸表添付表は省略されていますが、これらの情報が適用される場合、連結財務諸表または付記に掲載されます。
(A)3.証拠品
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| 2.1 | プロヴェント金融サービス会社、NC 239会社とレクランド銀行会社との間で2022年9月26日に署名された合併協定および合併計画は、2022年9月27日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル2.1を参照して登録者を組み込む予定である。 |
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| 3.1 | 登録者が2018年7月24日に発行した会社登録証明書を再予約し、登録者が2018年6月30日までの四半期のForm 10-Q四半期報告書に添付ファイル3.1を参照して組み込む。 |
| 3.2 | 登録者が改訂·改訂した定款は、添付ファイル3.1を参照して登録者に組み込まれ、2020年4月9日に米国証券取引委員会の登録者に現在の8−K表報告書に提出される。 |
| 4.1 | Lakeland Bancorp，Inc.と受託者である米国銀行全国協会との間の日付が2016年9月30日である契約は，登録者を引用して2016年9月30日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1に格納されている |
| 4.2 | 第1補足契約は、日付が2016年9月30日であり、レクランド銀行会社と米国銀行全国協会が受託者として、引用登録者により2016年9月30日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2に組み込まれる。 |
| 4.3 | 登録者証券説明添付ファイル4.3を参照して登録者に組み込む2019年12月31日までの年度の10−K表年次報告に |
| 4.4 | レクランド銀行株式有限公司と米国銀行全国協会は受託者として、2021年9月15日に2021年9月15日とする契約に調印し、登録者は2021年9月15日に米国証券取引委員会に提出した8-K表現在の報告書に添付ファイル4.1を引用した。 |
| 4.5 | 第1補足契約は、日付が2021年9月15日であり、レクランド銀行会社と米国銀行全国協会が受託者として、引用登録者により2021年9月15日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2に組み込まれる。 |
10.1+ | レクランド銀行株式有限公司2018年総合持分インセンティブ計画は、添付ファイル10.1を参照して登録者に2018年5月11日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる。 |
10.2+ | レクランド銀行株式有限公司の2009年株式補償計画は2014年2月27日に改訂され、再説明され、現在添付ファイル10.1を参照して登録者に2014年2月28日にアメリカ証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告に組み込まれている。 |
10.3+ | レクランド銀行株式会社選択的延期計画は、添付ファイル10.1を参照して登録者に2015年3月20日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込まれる予定である。 |
10.4+ | レクランド銀行株式有限公司の役員報酬計画は改訂および再記載された後、添付ファイル10.6を参照して登録者に組み込まれ、2008年12月30日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書に組み込まれる。 |
10.5+ | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland BankとThomas J.Sharaの間で2008年4月2日に署名された雇用協定は、添付ファイル10.1を参照することによって、登録者が2008年5月28日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる。 |
10.6+ | レクランド銀行、レクランド銀行、トーマス·J·サラダは2015年8月7日に2008年4月2日に署名された雇用協定改正案に署名し、修正案日は2015年8月7日であり、添付ファイル10.1を参照して登録者が2015年8月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている。 |
10.7+ | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland BankとThomas J.Sharaの間で2008年4月2日に発効したThomas J.Shara幹部補充退職計画協定は、添付ファイル10.2を参照することによって、2008年5月28日に米国証券取引委員会に提出された現在のForm 8−K報告書に登録者に組み込まれる。 |
10.8+ | レクランド銀行、レクランド銀行、およびトーマス·J·サラダの間で2015年2月27日に署名された繰延補償協定は、添付ファイル10.1を参照することによって、2015年3月2日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる。 |
10.9+ | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland BankとRonald E.Schwarzの間で2009年6月12日に締結された制御権変更協定は，添付ファイル10.25を参照して登録者が2010年12月31日までのForm 10−K年次報告に組み込まれている。 |
10.10+ | レクランドBancorp，Inc.，レクランド銀行とRonald E.Schwarzの間で2009年6月12日に達成された制御合意変更の2015年8月7日修正案は、添付ファイル10.4を参照して登録者が2015年8月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている。 |
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10.11+ | レクランドBancorp，Inc.，レクランド銀行，Ronald E.Schwarzは，2019年5月9日に2009年6月12日の支配権変更協定に対して提出された修正案を，添付ファイル10.2を参照して登録者が2019年5月9日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告に組み込む。 |
10.12+ | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland Bank，Timothy J.Mattesonが2013年10月31日に締結した制御権変更協定は，添付ファイル10.2を参照して登録者が2013年9月30日までのForm 10-Q四半期報告に組み込まれている。 |
10.13+ | 2014年11月6日、登録者が2014年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれたLakeland Bancorp，Inc.，Lakeland BankとTimothy J.Mattesonの間で2013年10月31日に締結された制御変更協定の修正案 |
10.14+ | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland Bank，Timothy J.Mattesonは2015年8月7日に2013年10月31日に署名された“制御権変更協定”を改訂し，現在添付ファイル10.8を参照して登録者が2015年6月30日までのForm 10-Q四半期報告に組み入れている。 |
10.15+ | レクランド銀行、レクランド銀行、ジェームズ·ニグロの間で2016年4月11日に署名された制御権変更協定は、添付ファイル10.1を参照することにより、登録者が2016年5月10日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書に組み込まれる。 |
10.16+ | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland BankとThomas Splaineの間で2017年3月15日に署名された制御変更協定は、添付ファイル10.1を参照することにより、登録者が2017年3月16日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告に組み込まれる。 |
10.17+ | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland BankとEllen Lalwaniの間で2018年1月1日に改訂された制御権変更プロトコルは，添付ファイル10.30を参照することにより登録者が2017年12月31日までのForm 10−K年次報告に組み込まれている。 |
10.18+ | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland Bank，John Rathが2018年1月1日に締結した制御権変更協定は，添付ファイル10.31を参照して登録者に組み込まれた2017年12月31日までのForm 10-K年次報告である。 |
| 10.19+ | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland Bank，Paul Ho Sing Loyが2019年3月1日に締結した制御権変更協定は、添付ファイル10.1を参照することにより、登録者が2019年5月9日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書に組み込まれる。 |
10.20+ | Somerset Hills Bancorp 2001総合株式オプション計画は、2013年6月3日に米国証券取引委員会に提出された登録者S-8表登録説明書の添付ファイル4.6を参照して格納されている。 |
10.21+ | Somerset Hills Bancorp 2007持分インセンティブ計画は、登録者を参照することによって、2013年6月3日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表登録説明書の添付ファイル4.7を組み込む。 |
10.22+ | Somerset Hills Bancorp 2012持分インセンティブ計画は、添付ファイル4.8を参照することによって、2013年6月3日に米国証券取引委員会のS-8フォーム登録説明書に登録者に提出される。 |
| 10.23 | Lakeland Bancorp，Inc.，Lakeland Bank，Fiserv Solutions，LLCが2017年10月31日に締結した主な合意は，添付ファイル10.29を参照して登録者に組み込まれた2017年12月31日までのForm 10−K年次報告である。 |
10.24+ | Lakeland Bancorp，Inc.とRonald E.Schwarzとの間の制御権変更プロトコルの修正合意日は2022年1月6日であり，添付ファイル10.1を参照することにより登録者が2022年1月6日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる。 |
10.25+ | レクランド銀行会社とロナルド·E·シュワルツとの間の支配権変更協定の修正合意は、期日は2022年9月23日であり、添付ファイル10.1を参照して登録者に編入することにより、2022年9月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に提出される. |
10.26+ | Lakeland Bancorp，Inc.とJohn F.Rath間の制御権変更協定の修正合意日は2022年9月23日であり，登録者は2022年9月27日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書に添付ファイル10.2を引用している. |
10.27+ | 2023年2月27日、レクランド銀行、レクランド銀行とトーマス·J·サラダの間の雇用協定の修正合意。 |
| 21.1 | 登録者の子会社。 |
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| 23.1 | ビーマウェイ有限責任会社は同意しました。 |
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| 24.1 | 授権書。 |
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| 31.1 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
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| 31.2 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 |
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| 32.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事及び首席財務幹事を認証する。 |
| | | | | |
| 101.INS | 相互接続XBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) |
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| 101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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| 101.カール | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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| 101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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| 101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
+管理契約または補償計画、契約、またはスケジュールを示します。
項目16--表格10-Kの概要。
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | レクランド銀行株式会社 |
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| 日付： | 2023年2月28日 | | | | 差出人： | | /s/トーマス·J·サラダ |
| | | | | | | トーマス·J·サラダ |
| | | | | | | 社長と最高経営責任者 |
本報告書は、1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者として指定日に次の者によって署名された。
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| サイン | | 容量 | | 日取り |
| /s/ブルース·D·ボハニ* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ブルース·D·ボハニ | | | | |
| /s/Mary Ann Deacon* | | 議長.議長 | | 2023年2月28日 |
| メアリー·アン·ディケン | | | | |
| /s/Brian M.Flynn* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ブライアン·M·フリン | | | | |
| /s/マーク·J·フレデリック* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| マーク·J·フレデリック | | | | |
| /s/Brian Gragnolati* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ブライアン·グラグノラティ | | | | |
| /ジェームズ·E·ハンソン2世* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ジェームズ·E·ハンソン2世 | | | | |
| /ジャニス·C·ヘンドショット* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ジャニス·C·ヘンドショット | | | | |
| /s/ローレンス·R·インザーラ* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ローレンス·R·インザーラ | | | | |
| /s/ロバート·F·マンガノ* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ロバート·F·マンガノ | | | | |
| ロバート·E·マクラケン* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ロバート·E·マクラケン | | | | |
| ロバート·B·ニコルソン，III* | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ロバート·B·ニコルソン，III | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | 容量 | | 日取り |
| /s/トーマス·J·サラダ | | 取締役、総裁、最高経営責任者(CEO) | | 2023年2月28日 |
| トーマス·J·サラダ | | |
| /s/Thomas Splaine | | 常務副総裁兼首席財務官(首席財務官、首席会計官) | | 2023年2月28日 |
| トーマス·スプラーン | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *由： | | /s/トーマス·J·サラダ | | | | 2023年2月28日 |
| | トーマス·J·サラダ
事実弁護士 | | | | |