fbnc-20221231
本当だよ誤り0000811589虚像会計年度2022Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201613メンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestIncomeSecuritiesTaxableHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestIncomeSecuritiesTaxableHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#受取利息P 5 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他非運営GainsLosses20221231#SBAConsultingFees20221231#SBAConsultingFees20221231#SBAConsultingFeesP 5 Y00008115892022-01-012022-12-3100008115892022-06-30ISO 4217：ドル00008115892023-02-27Xbrli：共有00008115892022-12-3100008115892021-12-3100008115892021-01-012021-12-3100008115892020-01-012020-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有0000811589アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310000811589アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310000811589FBNC：StockInDirectorsRabbiTrustMember2019-12-310000811589FBNC：RabbiTrust ObligationMember2019-12-310000811589アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-3100008115892019-12-310000811589アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-310000811589FBNC：StockInDirectorsRabbiTrustMember2020-01-012020-12-310000811589FBNC：RabbiTrust 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
手数料書類番号0-15572
第一銀行
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ノースカロライナ州56-1421916
(法団または組織の州またはその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
ブロード通り南西300番地南方の松林ノースカロライナ州28387
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)(910)246-2500
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株で額面がないFBNCナスダック世界ベスト市場
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が1933年証券法規則405で定義された有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで表示してください☒ はい、そうです       ☐違います
登録者が1934年証券取引法第13節又は第15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は、再選択マークで示してください☐ Yes ☒ 違います。
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い時間以内に)“取引所法案”第13条または第15条(D)条に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す☒ はい、そうです       ☐違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す☒ はい、そうです       ☐違います
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
☒ 大型加速ファイルサーバ       ☐ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルマネージャ
☐比較的小さな報告会社☐新興成長型会社
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒     
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する。-
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。-
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐ Yes ☒違います
ナスダック世界精選市場報告書の普通株2022年6月30日現在の終値によると、登録者の非関連会社が保有する非額面普通株の総時価は約#ドルである1,222,172,000.
登録者が2023年2月27日に発行する普通株式数は40,878,224.
引用で編入された書類
条例14 Aに従って提出された登録者依頼書の内容の一部は、参照としてここに第3の部分に組み込まれる。


交差引用索引
表格10-K
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第1部
用語と略語
4
プロジェクト1
業務.業務
5
第1 A項
リスク要因
18
プロジェクト1 B
未解決従業員意見
27
プロジェクト2
属性
27
第3項
法律訴訟
27
プロジェクト4
炭鉱安全情報開示
28
 
第II部
第5項
登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
28
プロジェクト6
保留されている
29
第七項
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
30
第七A項
市場リスクの定量的·定性的開示について
54
プロジェクト8
財務諸表と補足データ：
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
58
2022年12月31日までの3年間の各年度の連結損益表
59
2022年12月31日までの3年間の各年度の総合総合収益表
60
2022年12月31日までの3年間の各年度株主権益合併報告書
61
2022年12月31日までの3年間の各年度の連結現金フロー表
62
連結財務諸表付記
64
独立公認会計士事務所報告
(BDO USA，LLP；Raleigh，NC；PCAOB ID#243)
114
プロジェクト9
会計·財務開示面の変更と会計士との相違
118
第9 A項
制御とプログラム
118
プロジェクト9 B
その他の情報
118
プロジェクト9 C
検査妨害に関する外国司法管区の開示
119
第三部
第10項
役員·幹部と会社の管理
119
プロジェクト11
役員報酬
119
プロジェクト12
ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
119
第13項
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
119
プロジェクト14
チーフ会計士費用とサービス
119
第4部
プロジェクト15
展示品と財務諸表の付表
120
プロジェクト16
表格10-Kの概要
121
サイン
122
*第3部(第10~14項)に要求される情報は、参照登録者によって、2023年4月30日またはそれまでに証券取引委員会の2023年年次株主総会に提出される最終委託書を本明細書に盛り込む。
3

M&Aと財務諸表の参考

本報告において、“2022年度財務報告”および“2022年度財務報告(第7項)”は、一般に、経営層の財務状況および経営成果の議論および分析(以下の用語および略語を含む)を指し、本報告第2部第7項を参照し、“2022年財務諸表”および“2022年財務諸表(第8項)”は、本報告第2部第8項の総合資産負債表、総合収益表、総合総合収益表、総合権益変動表、総合現金フロー表、および総合財務諸表を付記する。

用語と略語
項目8を除いて、本報告は、以下の用語および略語を使用することができる。

ACL信用損失準備FRBアメリカ連邦準備制度理事会
AFS販売可能であるFFCB連邦農場信用銀行
急性骨髄性白血病“2020年反マネーロンダリング法”FHLB連邦住宅ローン銀行
AOCI他の総合損益を累計するFHLMC連邦住宅ローン担保会社
年報か年報表格10-Kの年報FinCEN金融犯罪法執行ネットワーク
ASCFASB会計基準コード第一銀行保険第一銀行保険サービス会社
ASC 326FASB ASCテーマ326，金融商品-信用損失FNMA連邦全国担保融資協会
ASC 350FASB ASCテーマ350、無形資産-営業権およびその他会計原則を公認するアメリカで一般的に受け入れられている会計原則
アシュビル貯蓄ASB Bancorp，Inc.およびその子会社アシュビル貯蓄銀行SSB国内総生産国内総生産
現金自動支払機ATM機GNMA政府全国抵当ローン協会
銀行.銀行第一銀行大南GrandSouth Bancorpとその子会社グランドSouth Bank
バーゼルプロトコルIIIバーゼル委員会第3期協定と銀行システム協定GSEアメリカ政府が支援する企業は
“六法案”1956年に改正された“銀行持株会社法”HTM満期まで保有する
サーフボード会社の取締役会や銀行の取締役会ロンドン銀行の同業借り換え金利ロンドン銀行間同業借り換え金利
ボリー銀行自営生命保険白玉蘭金融白玉蘭金融会社
牛血清アルブミン“銀行秘密法”MD&A
経営陣の経営業績と財務状況の検討と分析
CARE法案コロナウイルス援助·救済·経済安全法ナスダック全米証券取引業者協会自動見積証券市場グローバルシステム
カロライナ銀行Carolina Bank Holdings Inc.およびその子会社Carolina Bankニム純利息差
CDARS預金証戸籍登録サービス非PCD信用悪化の未購入金融資産
CECL現在予想されている信用損失モデルNPA(S)不良資産
最高経営責任者最高経営責任者NSF資金が足りない
CET 1普通株主権益1級OFAC財務省外国資産管理事務所
CFPB消費者金融保護局“愛国者法案”テロを阻止し妨害するために必要な適切な道具を提供することで、米国の団結と強化を強化する
専任員ノースカロライナ州銀行の専門家PCD信用悪化の購入金融資産
会社第一銀行及びその合併子会社PPP.PPP賃金保障計画
CRA1977年“コミュニティ再投資法案”SBAアメリカの小企業管理局は
差異連邦預金保険会社の預金保険基金SBA完了SBA完全，Inc.
ドッド·フランク法“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”アメリカ証券取引委員会アメリカ証券取引委員会
仕事がしやすい1株当たりの収益選択するBancorp，Inc.およびその子会社を選択銀行および信託会社を選択
“取引所法案”1934年改正証券取引法TCE有形普通株権益
FASB財務会計基準委員会TDR問題債務再編
FCA金融市場行為監督局財務局アメリカ財務省は
FDICアメリカ連邦預金保険会社私たち/私たちの第一銀行及びその合併子会社
4
カタログ表
前向きに陳述する
本年度報告書には、取引法第21 E節と“1995年個人証券訴訟改革法”の意味を満たす前向きな陳述が含まれており、これらの陳述自体がリスクと不確実性の影響を受ける。前向きな陳述は、歴史的事実の陳述ではなく、過去の出来事または結果の予測、予測、期待または信念、または他の態様を含む陳述を意味し、作成された日付までの陳述に限定される。このような陳述の特徴は、通常、“予想”、“信じる”、“予想”、“予定”、“見積もり”、“計画”、“プロジェクト”または未来の出来事に対する私たちの見方や判断に関する他の限定語(およびその派生語)を用いることである。私たちの実際の結果は、私たちがコントロールできない多くの要素を含む、私たちの不確実な要素に依存するので、任意の前向き陳述で予想されるものと大きく異なるかもしれない。このような展望性陳述の正確性に影響を与える可能性のある要素は、私たちの顧客の財務成功或いは絶えず変化する戦略、私たちの統合買収の成功程度、政府監督管理機関の行動、市場金利レベル及び全体的な経済状況を含むがこれらに限定されない。我々の実際の結果に影響を与える可能性のある要因のより多くの情報については，本報告第1 A項の“リスク要因”の節を参照されたい。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概括的に記述する
同社はノースカロライナ州に本社を置く第4の銀行持ち株会社である。2022年12月31日現在、会社の総合資産総額は106億ドル、融資総額は67億ドル、預金総額は92億ドル、株主権益は10億ドル。私たちの主な活動は銀行の所有権と運営です。これは州フランチャイズ銀行で、ノースカロライナ州の南パインズに本部を置いています。私たちはこの銀行を通じて全方位の銀行活動をしています。私たちの主な執行事務所はノースカロライナ州サウスパインズ西南通り300 SWにあります。郵便番号：28387、電話番号は(910246-2500)
同社は1983年12月8日にノースカロライナ州で設立され、株式交換方式で同銀行の発行済み普通株100%を買収することを目的としている。同銀行は1935年にモンゴメリ銀行の名称で銀行業務を開始し、同銀行はその業務がある県に命名された。1985年に第一銀行と改称され、2013年9月、会社と銀行は本社と主要事務所をノースカロライナ州のSouthern Pinesに移転した
同行は2022年12月31日までに、SBA Complete、Magnolia Financial、First Troy SPE、LLCの3つの完全子会社を持つ。SBA Completeは、全国各地の金融機関にSBA融資やサービスに関するコンサルティングサービスを提供している。Magnolia Financialは商業融資会社で、アメリカ東南部で売掛金融資と保存、在庫融資と調達注文融資を提供する。第一トロイSPE、LLCは担保償還権を失ったいくつかの財産の持株エンティティである。世銀は2021年の間に、その保険代理子会社である第一銀行保険のほとんどの資産を売却した
当社は一連の法定商業信託の親会社であり、規制資本資格に適合した信託優先債務証券の発行を目的としている。以下の議論について言えば、このような法定商業信託は、可変権益実体であるため、当社は主要な受益者ではないので、我々の総合財務諸表には含まれていない。以下の“借金”と題する項目7と連結財務諸表付記1の追加議論を参照されたい。
最近の発展と買収
2022年6月21日、サウスカロライナ州グリーンビルに本社を置くGrandSouth Bancorporation(“GrandSouth”)を全株式取引で買収する協定が発表された。協定条項は、買収発効時間直前に発行·発行された1株当たり大南方社普通株と優先株を0.91株会社普通株に変換すると規定している。この取引は2023年1月1日に完了し、サウスカロライナ州全体に8つの支店が増加し、買収日現在、会社の貸借対照表には約12億ドルの総資産、10億ドルの融資、11億ドルの預金が増加した
2021年10月、18億ドルの資産、13億ドルの融資、16億ドルの預金を持つノースカロライナ州ダンに本部を置くコミュニティ銀行Selectを買収した。SELECTはノースカロライナ州，サウスカロライナ州北部地域，バージニア州バージニアビーチの22支店で運営されている。2022年の間、私たちはSelectの12の支店を閉鎖または統合した。
5
カタログ表
2020年9月1日、米南東部に融資を提供するサウスカロライナ州スパタンブルクに本社を置く商業融資会社であるMagnolia Financialの買収を完了した。Magnolia Financialの買収は、売掛金融資、メンテナンス、在庫融資、調達注文融資など、製品供給を強化する機会を提供してくれました。
2017年10月、ノースカロライナ州アシュビルという魅力的で成長した市場で運営され、7.98億ドルの資産と13の支店を持ち、アシュビル市場全体に分布しているAsheville Savingsを買収した。
2017年3月、ノースカロライナ州グリンスバーラーに本部を置くコミュニティ銀行で、6.82億ドルの資産を持ち、グリンスバーラー、ウィンストン-セレム、バーリントン、アーシェバーラーに8つの支店を設置したカロライナ銀行を買収した。今回の買収はグリンスバーラー/ウィンストン-セレム市場における我々の拡張計画を大幅に加速させた。
私たちが提供する主な業務とサービスは
貸借活動
商業実体と個人に広範な商業·小売融資サービスを提供することにより、多様な融資の組み合わせを維持した。私たちは商業ローン、商業と住宅不動産建設と担保ローン、循環信用限度額、信用証、及び個人使用、家服と自動車ローンを提供します。商業不動産ローンには、所有者が自住する商業建築によって保証されたオフィス、貯蔵、小売、倉庫空間のためのローンが含まれる。それらはまた、レンタルの小売とオフィススペースのような非所有者が住んでいる商業建築を含んでいる。私たちは私たちの担保ローン銀行部門を通じて住宅担保ローンを始めて、その中のいくつかは二級市場で販売しています。Magnolia Financialを通じて、私たちは売掛金融資と保存、在庫融資、調達注文融資を提供します。専門の銀行貸手ネットワークを通じて、私たちのSBA融資部は、SBA Completeのサポートの下で、全国各地の小企業オーナーにSBAローンを提供します。私たちは通常、各ローンのうちSBAによって保証された部分をプレミアムで売却し、非保証部分を私たちの貸借対照表に記録します。
私たちは一般にローン参加や国家信用の一部を購入しませんが、買収によって参加合意に合った残高を得ることができます。2022年12月31日に購入された融資参加総額は象徴的だ。
私たちの顧客の多くは個人と中小企業なので、私たちは顧客や顧客のグループを失うことが銀行に実質的な悪影響を与えると信じていません。世銀の業務に実質的な影響を及ぼす傾向がある季節的な要素は何もない。私たちは主にノースカロライナ州とサウスカロライナ州で運営しているため、これらの地域の経済状況は会社に実質的な影響を与える可能性がある。以下の“市場面積と競争”という節の他の議論を参照されたい
信用管理と融資政策
保守的な融資政策と手続き、そして適切な保証基準は世銀の高度な優先順位だ。我々は、世銀がサービスする各コミュニティの信用需要を満たすために、中低収入顧客を含む包括的な融資政策を維持し、この方法と一致した融資手続きと政策を採用するように努力している。すべてのローンは私たちの企業ローン政策と融資ガイドラインの制約を受けており、これらの政策と融資ガイドラインは毎年審査され、必要に応じて更新されています。私たちのローン政策は借り手の予想キャッシュフローと債務超過能力の分析を要求しています。
個人ローンの許可は銀行の首席信用貸官によって分配される。ローンは私たちの書面ローン政策に基づいて承認されました。この政策では、貸出金者は彼らの市場での経歴、経験、需要に基づいて様々な金額のローンを承認する権利があります。どの個人ローン官僚の権限を超えたすべての信用延期要求は、私たちの地域信用当局によって審査され、彼らはそれぞれの融資機関への融資を許可することができ、金額は通常500万から1000万ドルの間である。承認要求が地域信用当局者の権限レベルを超える場合、この要求は、2000万ドルの貸付け権限を有する世銀高官によって審査承認される。この額を超える融資については、銀行総裁と首席信用官はそれぞれ2，500万ドル以下の融資を承認する権利があり、総裁と首席信用官は共同で7，500万ドル以下の内部融資限度額を承認する権利がある。取締役会は一般的にその執行融資委員会を通じて内部限度額を超える融資を承認する。また、執行融資委員会は、役員、取締役及びその付属会社への融資を審査·承認している
6
カタログ表
私たちの借り手のいずれかに対する法定融資限度額は約1億762億ドルだ。すべての融資機関は、借り手の総信用リスク、すなわち銀行と借主との直接的または間接的な融資保証または所有権または他の制御関係によって借り手に関連する他の借入実体との融資関係の合計に基づく
私たちは懸念される分野を決定し、私たちが修正行動を取ることができるように、私たちの融資組合を監視し続けている。ローン及び信用管理者及び取締役会は定期的に会議を開き、期限を過ぎたローン及び投資グループの要素、大口ローンの状況、及びポートフォリオのリスクに影響を与える可能性のあるいくつかの他の信用或いは経済関連事項を検討する。個人ローン官僚は借り手の財務状況のいかなる変化も監視し、早期超過金を取り戻す責任がある。私たちが設定した期限を過ぎた状態パラメータを超えるいくつかのタイプの融資については、銀行の資産清算グループが融資の管理を担当し、場合によっては第三者会社を招いて催促作業に協力する。他の機関がサービスを提供するローン、例えば、ある住宅ローンは、銀行の貸手が監査を担当するが、期限を過ぎたお金の最終的な徴収は、サービスを提供する機関が担当する。
世銀には内部融資審査部門があり、世銀の融資組合に対して持続的かつ的確な審査を行い、世銀が融資政策、リスク格付けと計算すべき政策を遵守している状況を評価する。これらの活動に基づいて経営陣のための報告を生成し，調査結果に基づいて適切と思われるリスクレベルを調整する。しかも、この報告書は監査委員会と共有されている。融資審査部門はまた、銀行の訓練と信用管理部門に訓練援助を提供している。
当行の融資組合をさらに評価するために、当行の内部融資審査部門のほかに、ある基準に適合する新しい融資の審査、およびいくつかのハードルに適合する既存の信用のリスクレベルを審査することを含む独立したコンサルティング会社と契約して独立評価を行う。コンサルティング会社の観察、コメント、リスクレベルの提案は、銀行リスクレベルとの違いを含み、取締役会の監査委員会と共有し、経営陣が銀行政策を策定し、我々ACLの十分性を評価する際に考慮する
融資集中度
私たちの商業ローン組合は主に所有者の自己居住不動産と非所有者の自己居住による不動産と土地開発ローンを含んでいます。これらのローンは主にノースカロライナ州とサウスカロライナ州にある不動産によって保証されています。我々は、北米業界分類システム(NAICS)に基づいて、これらの商業ローンを業界別に分類し、ポートフォリオが1つ以上の業界に集中する可能性があるかどうかを監視する。2022年12月31日現在、総ローンの10%を超え、総ローンの約16億ドル、または非住宅建築賃貸者分類におけるポートフォリオの23.4%の業種分類で返済されていないローンがある。これらの融資は一般に不動産によって保証されるため、不動産推定値の変化やこの分野の他の市場干渉の影響を受けやすい。これらのローンは経営陣が制定した保証基準に基づいて支給される。我々の融資政策は、商業不動産ローンを含む融資組合のリスク特徴に重点を置いており、融資審査と信用品質の面で重要である。経営陣は、これらの融資はいかなる異常なリスクにもならないと考えており、融資損失準備を決定する際には、上記融資を十分に考慮している。
私たちの業務活動の大部分は私たちが銀行業務を持っている市場内にある顧客と行われています。次の表は，2022年12月31日現在，我々の融資組合の占める割合が最も大きい県の総融資の開放を示している
総ローン組合の割合を占める
ノースカロライナ州ビック県11.6 %
ノースカロライナ州新ハノーバー県9.1 %
ノースカロライナ州メイクレンブルク県7.9 %
ノースカロライナ州ボンコム県6.1 %
ノースカロライナ州ギルフォード県5.0 %
年末までに、他の市場の未返済融資総額がポートフォリオ総額の5%を超えていない。前年と比較して、最大のローン市場に大きな変化はなかった。私たちは個人借り手の集中化を持っていない。そのため、私たちの信用リスクの開放は私たちの市場内部の経済変化の影響を受けているにもかかわらず、リスクは著しく集中していない
7
カタログ表
投資活動
私たちの投資政策は、適切な流動性とリスク目標に適合した方法で、融資需要を満たす必要のない資金から得られる収入を最大化することを目的としている。この政策により、米国政府債券、政府支援企業、担保融資支援証券、担保融資支援証券、商業担保ローン支援証券、州·市政債券、公共住宅管理局債券、および限られた程度の社債に投資することができる。私たちはまた他の金融機関の定期預金に投資することができるが、規定された限度額を超えてはならない
私たちのポートフォリオでの投資は一定の品質基準を満たさなければならない。投資決定を行う際には、単に信用格付けに依存して証券発行者の信用を決定するわけではないが、証券を購入する前に職務調査を行う際には、他の資料に合わせて信用格付けを使用する。投資は国が認可した投資格付けサービス機関によって決定された“投資レベル”でなければならない。ムーディーズBAAやスタンダードプールBBBより低い格付けの証券は一般的に購入されない。Single-Aより低い格付けの証券は定期的に信用評価を受けるだろう。発行された債券が私たちの一般市場地域に位置し、これらの債券の信用リスクが上記の最低格付けを超えないと判断した場合にのみ、非格付け市債を購入することができる。当社も取締役会から一部の証券組合せを良質な社債に投資することを許可しており、このような債券の金額は証券組合全体の15%を超えてはならない。社債を購入する前に、銀行管理層は、債券の発行者に対して職務調査を行い、債券購入による銀行へのリスクが同一会社に無担保融資を提供するリスクを超えないと考えない限り、購入を行わない。私たちが持っている社債発行者の財務諸表を定期的に審査して、どんな悪化の兆候も探して、必要だと思ったときにすぐに行動できるようにしています。
我々の首席投資官は、投資政策を実行し、ポートフォリオを監督し、ポートフォリオ戦略を提案し、銀行投資委員会に報告する。投資委員会は一般的にシーズンごとに会議を行い，投資活動および証券組合の全体状況を検討する。また、取締役会は、証券組合のすべての購入、販売、発行者の催促、純利益または損失、および市場切り上げや切り下げの報告を審査した。取締役会は四半期ごとに私たちの金利リスクをオープンに評価しています。取締役会は毎年私たちの書面投資政策を検討し、適切な修正を行う。
預金.預金
私たちは小売と商業顧客に全方位的な預金口座とサービスを提供する。これらの預金口座には、商業および小売小切手口座、貯蓄口座、通貨市場口座、定期預金を含む異なる金利や条項があり、様々なタイプの預金口座や個人退職口座を含む。銀行はCDARSのメンバーであり，CDARSは我々の顧客が5000万ドルに達する預金のためにFDIC保険を得ることができるようにするとともに，現地の第一銀行預金チームと直接協力し続けている。
ブローカー預金は、外部仲介人を利用して得られた預金であり、それに費用を支払う。銀行は、銀行の既存の顧客の預金に再定価することなく、特定の期限およびドル金額(これは、預金の全体コストを増加または低減する可能性がある)を取得し、金利リスクの管理を支援するために、特定の期限およびドル金額を取得するなど、いくつかの目的を達成するためにブローカー預金を利用する。

他の資金源
連邦住宅担保融資機関は私たちがその信用計画を通じて前払いを受けることを可能にする。これらの前払いは、銀行が所有し、FHLBによって保管される証券、銀行が所有するFHLB株、および住宅担保ローン、住宅純資産信用限度額、商業不動産ローンを含む不動産によって保証されるいくつかの適格ローンによって保証される
追加資金源として、連邦基金を購入し、FRB割引窓口借款計画に参加するために、他の様々な金融機関と信用手配を維持している。
その他のサービス
クレジットカード、デビットカード、信用証、金庫レンタルと電子資金送金サービスも提供します。また、お客様を便利にするために、ネットバンク、携帯銀行、携帯電話小切手預金、現金管理、遠隔預金、電話銀行機能、ATMを提供します。
8
カタログ表
私たちは顧客サービスに対する私たちの約束の一部として様々な支援サービスを提供します。契約関係を通じて、私たちは配置財産と傷害保険を提供します。また、共同基金、年金、長期介護保険、生命保険、会社退職計画、および私たちの投資部FB富管理サービスを通じて提供される財務計画サービスを含む非FDIC保険の投資および保険製品を提供します。
市場分野と競争
私たちはコミュニティ志向の商業銀行で、私たちがサービスするコミュニティのニーズを満たすために様々な金融サービスを提供しています。2022年12月31日まで、私たちは108の支店で業務を展開し、その中の101の支店はノースカロライナ州に位置し、7つの支店はサウスカロライナ州に位置し、主にピディ地区に位置している
歴史的に見ると、私たちの支店や施設は中小コミュニティに位置しており、その経済は主にサービス業や製造業を含む様々な業界に基づいている。近年、私たちは新しい支店と買収を通じて、ノースカロライナ州の大きな都市で、シャーロット、ローリー(三角地域)、グリンスバーラー/ウィンストン-セレム(三合一地域)を含む拡張を行った。先に議論したいくつかの戦略取引を通じて、私たちのより急速な成長市場への拡張は著しく強化された。私たちは最近サウスカロライナ州グリーンビルに本部を置くGrandSouthの買収により、この州の憧れの北部市場、チャールストンとサウスカロライナ州コロンビアを含むすべての主要成長型市場に進出した。
私たちの主なローン市場は前に上のローン集中節で紹介しました。次の表は，2022年12月31日現在，我々の預金基数の中で最もシェアが大きい県を示している
総預金のパーセントを占める
ノースカロライナ州ムーア県10.9 %
ノースカロライナ州ボンコム県8.3 %
ノースカロライナ州ギルフォード県6.0 %
年末までに、私たちの預金ベースの5%を超える他の市場分野はありませんが、私たちの最大の預金シェアを持つ市場は前年と比較して大きな変化はありません
私たちが従事している業務は様々な面で銀行と非銀行の競争相手からの激しい競争に直面しており、貸出金や預金の吸収を含む。一般的に、私たちは全国的な銀行、超地域銀行、比較的規模の小さいコミュニティ銀行、信用協同組合、非伝統的なインターネット銀行、保険会社と機関、その他の金融仲介機関と投資選択を含み、担保ローン会社、クレジットカード発行業者、レンタル会社、財務会社、通貨市場共同基金、ブローカー、政府と社債発行業者、その他の証券会社と競争する。これらの非銀行の多くの競争相手は、同じ規制によって監視されておらず、これは、場合によっては、運営柔軟性およびより低いコスト構造のような競争優位性を提供することができる。多くの場合、私たちの競争相手は、より広い地理的市場、より高い融資限度額、および大規模な広告や販売促進の能力をより多く利用し、顧客に提供できないいくつかのサービスを提供することを含むより多くのリソースを持っている。顧客サービス、応答能力、ローカル意思決定、顧客との関係を強調することで、様々なサービスを提供し続け、彼らの規模にかかわらず、競争相手との競争に成功しようとしています。
私たちはサービス提供で特にローンと預金の吸収の面で激しい価格競争に直面している。我々の市場における預金の競争と国家仲買預金の競争は、主に提供された預金タイプと支払された預金金利に基づいている。現在の金利環境を受けて、私たちは既存預金を維持し、新しい預金を誘致するために預金金利を高める圧力を経験した。私たちが強調したすべての融資活動にも持続的な激しい競争が存在する。様々な規模の銀行が利益資産の収益率と貸借対照表の増加を最大化しようとしているのに伴い、質の高い融資に対する競争は依然として激しい。したがって、私たちの市場のローン金利は競争圧力に直面し続けている
既存や新たな銀行·金融サービス会社が使用する金融技術の改善を主に原因として、業界の競争が激化していくことが予想される。より多くの会社(銀行と非銀行)が私たちの業務を展開する市場に入るにつれて、競争はさらに激化する可能性があり、競争相手が連携してより強力な挑戦者をもたらし、私たちは私たちの拡張戦略と一致した成熟市場に入った
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カタログ表
人的資本資源
私たちの従業員は私たちの競争優位の一つであり、人的資本への持続的な投資は私たちの最優先順位だ。私たちは、価値のある従業員が満足と積極的な顧客をもたらすことが、株主価値を豊かにするのに役立つと信じているので、見返りのある労働環境の構築に注力してきた。私たちは、お互いと私たちの顧客に質の高いサービスを提供するための基礎となる、開放的で誠実なコミュニケーション、協力、目標達成、そして個人と職業の成長を強調します。2022年12月31日現在、1244人の常勤従業員と50人のアルバイト従業員を持っており、その大部分は世銀に雇われ、ノースカロライナ州とサウスカロライナ州に分布している。私たちは主にカリフォルニア州の他の州の子会社と協力関係がある。このような職員たちはどんな集団交渉合意も代表しておらず、私たちは私たちの職員たちが仲が良いと思う
著者らの人力資本管理戦略は高い素質の人材を誘致、育成と維持することに重点を置いており、性別、性指向、性別アイデンティティ、人種、皮膚色、国籍、年齢、宗教と体力を問わない。私たちは各ポストの資格要素に基づいてすべての空席に適した最適な候補者を決定して選択するように努力している。私たちは私たちの職員たちに包容、支持、そしてどんな形の差別や嫌がらせもない職場を提供するために努力している；私たちのチームメンバーの個人的な成績とチーム表現に基づいて彼らを奨励し、認め、認め、私たちの従業員たちを唯一無二にするすべての特徴と違いを認めて尊重する。私たちの労働力は約73%の女性と15%の少数民族で構成されている。私たちの管理職のうち、61%が女性、8%が少数派であり、私たちの実行管理チームは35%の女性または少数派の幹部で構成されている
2020年には、私たちは多様な理事会を設立し、私たちのCEOが議長を務め、定期的に会議を開催します。多様性理事会の重点は、フィードバックと提案改善行動を提供し、以下の分野の進展を阻害する障害物を除去することである
•すべての意見が尊重され、成長と昇進の機会を平等に得る機会を提供する労働環境を作る
•すべての空きポストに異なる候補者がいることを確認して、私たちの仕事の要求は私たちの原則と私たちがサービスする市場に適合する；そして
•内部組織学習機会を創造し、従業員は自発的に参加して、個人の多様性、公平、包摂性に対する理解を深め、発展させることができる。
私たちの取締役会とその報酬委員会は、全体の報酬理念、株式奨励計画、後継計画を含む人的資本の監視を担当しています。我々の人的資源·法律部門は、取締役会及びその委員会の監督の下で、我々の人的資本管理戦略を支援·管理し、リスクを識別し、これらのリスクを低減するための実践を実施している
私たちの企業文化を維持し、さらに強化することは、私たちの取締役会がリスクを監督する重要な要素であり、私たちの従業員はわが社の戦略の実施に重要だからです。我々の取締役会は“最上位層の基調”を定め、上級管理者に私たちの文化を体現、維持、従業員に伝えることを要求した。私たちの文化は私たちが“卓越したサービスの約束”(“私たちの約束”)と呼ぶ理念を指導している。私たちが約束した原則は：安全で信頼性があり、知識が正確で、サービスが行き届いていて、便利で安逸である。買収で加入した従業員を含め、すべての会社に加入した従業員は、私たちの文化を理解し、抱擁することに専念する訓練に参加することで、彼らの仕事を始めた
私たちはまた、私たちの会社のために達成感のある職業を設計するとともに、教育、在職訓練、発展計画を続けることで職業と個人の成長を促進することを求めています。2020年には、従業員の異なるレベルの管理経験の指導と向上を目的とした3つの発展軌道からなるリーダーシップ開発計画を開始した。効果的で有意義なリーダーシップの発展は、会社をさらに向上させ、トップレベルの人材を誘致し、維持し、将来の成長のための後継計画を立てることを支持すると信じています。2022年末までに、46人の従業員が3つのリーダーシップ発展の軌跡のうちの1つを完成させ、その56%が女性または少数派だった。
私たちは採用と実習計画を主宰し、私たちの足跡範囲内の様々な学院と大学からの応募者を集めた。これらの計画は持続的な人材パイプを構築し、この人たちの内部空きを優先する。
従業員に有意義で競争力のある、支持的な福祉を提供し、彼らの生活や家庭に配慮することが会社の最優先課題である。医療、歯科、視力と生命保険、有給休暇、401(K)利益共有計画への参加、従業員の株式購入を含む包括的な福祉プログラムを提供できることを誇りに思います
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カタログ表
計画です。同社の401(K)計画は、従業員1人当たり選択可能な延期金額の100%と一致し、最大で供出の上位6%に達する。私たちの医療保険計画を増やすために、私たちはEZaccesMDを提供し、その住所に住んでいるすべての同僚と直系親族に無料の医療専門サービスを提供して、彼らが私たちの医療保険計画に参加するかどうかにかかわらず。EZaccesMDは、取締役会で認証された医師や医学専門家との電話相談、およびパートナーの自宅に来て、必要に応じて診断および治療サービスを提供することができるモバイル健康サービスを提供する
同社の福祉計画には、すべての従業員に全面的かつ個性的なプロセスを提供し、計量カスタマイズ方式で従業員と会い、直面する可能性のある問題を解決することを支援する従業員援助計画も含まれている。この計画は、無制限の電話アクセス情報、リソース、および推薦を提供し、アシスタントおよびその家族のためのコンサルタントとの会議を提供する
監督と監督
銀行持株会社として、私たちはFRBとコミッショナーの監督、審査、監督を受けている。その銀行はまたFRBと専門家の監督と審査を受けている
その会社と銀行は連邦と州法律によって広く規制されている。規制の枠組みは私たちの株主や債権者を保護するのではなく、銀行システム全体を保護することを目的としている。

適用される法規と法規及び関連政策は引き続き国会、州立法機関及び連邦と州規制機関によって改正されている。会社及び銀行に適用される法規、法規及び政策(その解釈又は実施を含む)の変化は予測不可能であり、会社及び銀行の業務及び運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

会社がSelectを買収した後、私たちの総資産は100億ドルを超えた。現在の銀行規制規定によると、以下でさらに議論するように、この資産のハードルを超える銀行はより厳しい監督と監督を受けることになる。

以下は、私たちのいくつかの法律、法規、および政策の実質的な側面に適用される全体的な概要だ。本要約は、適用される法規、法規、および政策を参照することに限定される完全であると主張するものではない。

会社に対する監督管理

一般情報それは.BHC法案は銀行持ち株会社の業務を銀行の所有または制御に制限し，銀行業務と密接に関連する他の活動に従事している。また、同社はFRBに報告書を提出し、FRBに追加情報を提供しなければならない。

持ち株会社の銀行所有権BHC法案は、各銀行持ち株会社は、(1)他の銀行または銀行持ち株会社の任意の議決権を有する株式を直接または間接的に買収し、買収後、5%を超えるこのような株式を所有または制御すること、(2)他の銀行または銀行持ち株会社の全部または実質的にすべての資産を買収すること、または(3)他の銀行持株会社と合併すること、の前に、FRBの承認を事前に得なければならないと規定している。

持ち株会社は非銀行に対するコントロールをしているいくつかの例外を除いて、“銀行持ち株会社法”は、銀行持ち株会社が任意の非銀行または銀行持ち株会社の5%以上の議決権を有する株式の直接または間接所有権または制御権を取得または保持することを禁止し、または銀行業務、管理または制御銀行またはその子会社にサービスを提供する以外の活動に直接または間接的に従事することを禁止する。これらの禁止の主な例外は、適用法に基づいて銀行業務または銀行業務の管理または制御と密接に関連しているとみなされるいくつかの非銀行活動に関するものである。

付属会社との取引銀行持ち株会社の銀行子会社は、持ち株会社またはその子会社への信用、証券投資、および任意の借り手に融資を提供する担保として証券を使用する点で連邦準備法によって制限されている。テレス·フランク法は“関連会社”の定義をさらに拡大し、派生取引、証券貸借、借入金取引による信用リスクを適用法規下の包括取引と見なした。それはまた(1)拡大した
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担保取引には担保が必要である，(2)担保取引は常に担保を保持しなければならない，(3)許容可能な担保に制限を設定しなければならない，を要求する。これらの制限は、配当金、利息、および運営費用を支払う資金を含む、会社が銀行から資金を得てその現金需要を満たす能力を制限する可能性がある。

販売手配をする当社は、任意のクレジット拡張、財産売却またはレンタル、またはサービス提供に関するいくつかの共同販売手配への参加を禁止されています。例えば、いくつかの例外を除いて、当社または当社は、(1)顧客に自社または当社が提供する追加サービスを取得することを要求すること、または(2)顧客が競合他社から他のサービスを取得しないことに同意することを条件として、顧客にクレジットを提供することができない。

銀行子会社への支援それは.FRBの政策とテレス·フランク法によると、会社は銀行の財務と管理力の源とならなければならない。これは、会社が必要なときに銀行を支援するために資本や資源を約束しなければならないことを意味し、会社が財務状況がそのような資源を提供していない可能性がある場合、またはそうすることが会社またはその株主の最適な利益に適合しない可能性があるときを含む。銀行持ち株会社がその銀行子会社に発行するいかなる資本性ローンも、これらの子会社に属する預金やいくつかの他の債務からである。

州の法律の制限ノースカロライナ州の会社として、当社は適用されるノースカロライナ州会社法のいくつかの制限と制約を受けている。例えば、これらの法律は、取締役賠償、株主への分配、取締役、上級管理者、または利害関係のある株主に関する取引、帳簿、記録および議事録の保存、および特定の会社の手続きの遵守に関する制限および制限を含む。
ノースカロライナ州ホールディングス会社法。コミッショナーは、ノースカロライナ州銀行と銀行持ち株会社のいくつかの買収を監督し、ノースカロライナ州銀行法違反行為に対して停止と停止令を発行し、必要な規則を公布し、これらの法律の目的を実現する権利がある。
銀行に対する監督と監督
一般情報それは.この銀行はノースカロライナ州フランチャイズ銀行で、FRBのメンバーだ。すべての預金金融機関に適用される連邦銀行法規：(1)連邦銀行規制機関が不安全かつ不健全な銀行行為を防止することを許可すること、(2)銀行が銀行内部の人々に優遇融資を発行することを制限すること、(3)銀行に大株主および幹部への融資の情報を保持することを要求すること、および(4)金融機関間の特定の役員と高官の相互関連を禁止すること。
国家フランチャイズ銀行として、その銀行は専門家によって規制されている。専任者は銀行の活動と運営に対して広範な規制権力を持っており、専門員の職員は銀行とその付属機関を定期的に検査し、国家銀行の法律と法規の遵守を確保し、銀行の安全と穏健を評価する。その他の事項以外に、専任者は国家フランチャイズ銀行の合併、配当金の支払い、高級管理者と取締役に提供する融資、記録保存、ローンと投資のタイプと額、及び支店の設立を監督する。専任者はまた、州銀行の法律や法規に違反し、預金者の利益を損なう可能性のある不安全または不健全な行為の州特許銀行に対して停止と停止権力を持っている。
FRBは、保険加入銀行と未加入銀行または機関との間の預金責任取引の転換、合併、および仮説を承認する権利があり、発生した、継続または仮定された銀行が保険加入メンバー銀行である場合には、そのような取引における資本または黒字の減少を防止する。当行は連結局のメンバーであるため、連合預金局も定期的に当行に対して検査を行い、その安全性と健全性、及び銀行の法律と法規を遵守する状況を評価し、違反行為の発生或いは脅威が発見された場合、当行の業務を変更或いは制限する権利がある
消費者保護本行は多数の連邦及び州消費者保護法律と法規を遵守し、消費者との関係及び相互作用を規範化し、ある開示要求の実施、及び本行の預金吸収、発行及び融資の徴収及びその他のサービスの提供方式を含む。近年、連邦や州銀行機関は消費者保護法律法規を遵守しない審査と法執行力が増加し、より激しくなっている。このような法律法規を守らなければ、本行は様々な処罰を受けるかもしれない。守らなかった
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消費者保護要求は、私たちが望む合併や買収取引が必要な規制承認を得ることができない可能性もある。
地域社会再投資ですCRAは、適用された金融機関を審査する際に、連邦銀行規制機関が、当該機関の安全かつ穏健な運営と一致するように、地域コミュニティ(低所得および中所得コミュニティを含む)の信用需要を満たす記録を評価することを要求する。銀行のコミュニティ再投資記録も適用される銀行機関は、合併、買収、支店や施設の開設申請を評価する際に考慮する。場合によっては、銀行がCRAまたは利害関係者が適用される評議期間内にCRAに抗議することを遵守できなかったことは、そのような取引が拒否または遅延される可能性がある
インサイダー取引銀行は幹部、取締役、主要株主及びその関連権益に信用を提供する面で一定の制限を受けている。信用展期間(1)は、実質的に同じ条件(金利および担保を含む)の下で行われなければならず、少なくとも当時融資銀行とは関係のない人が比較可能な取引を行う場合の信用引受手続きと同様に厳格でなければならない；および(2)正常な償還リスクを超えたり、他の不利な特徴が発生したりしてはならない。銀行はまた一定の貸し付け制限と内部者への貸越制限を受けている。このような制限に違反することは、重大な民事罰金、規制法執行行動、および他の規制制裁の評価につながる可能性がある。テレス·フランク法案と連邦法規は内部者への融資に追加的な制限を加えており、通常は高官に特定の目的以外の融資を提供することを禁止している。
“管理条例”。連邦法律は、銀行の上級管理者又は取締役がどのような場合に銀行の連邦規制機関によって免職されることができるかを規定し、一般に、ある銀行の管理者が他の金融機関の取締役又は他の管理職に就くことを禁止し、当該金融機関の資産が所定の額を超えたり、指定された地理的地域内に事務所を設けたりすることを禁止する。
安全と健康基準それは.いくつかの非資本安全と穏健な基準もまた銀行に強要された。その他を除いて、これらの基準は、内部統制、情報システムおよび内部監査システム、融資文書、クレジット保証、金利開放、資産増加、報酬、費用および福祉、機関が適切であると考えられる他の業務および管理基準、ならびに資産品質、収益、監督管理資本および流動性基準を含む。また，各保険対象機関は，機関の規模や複雑さ，その活動の性質や範囲に応じた行政，技術，実物保障措置を含む包括的な書面情報セキュリティ計画を実施しなければならない.この計画の設計は，顧客情報のセキュリティと機密性を確保し，不正アクセスやそのような情報の使用を防止し，顧客や消費者情報を正確に処理することを確保しなければならない.これらの基準を達成できなかった機関は、コンプライアンス計画の提出を要求されたり、成長を制限することを含む規制制裁を受けたりする可能性がある
検査しますFRBは会社のような銀行持株会社を定期検査している。一般的に、この検査計画の目的は、銀行持ち株会社の財務力が持続的に維持されているかどうかを決定し、銀行持ち株会社またはその非銀行子会社とその銀行子会社との間の取引の影響または結果を決定することである。検査のタイプや頻度は通常、資産規模、組織の複雑さ、前回の検査時の銀行持ち株会社の格付けによって異なる。
試験.試験それは.銀行はその主要な規制機関の定期的な検査を受けている。銀行状況を評価する際、銀行審査は取引依存テストからリスクに重点を置いた方法に変化している。これらの試験は広範囲に関連しており、銀行業務のすべての側面をカバーしている。試験は連邦と州銀行規制機関の間で交互に行われ、場合によっては合併のスケジュール通りに行われる可能性がある。消費者コンプライアンスやCRA検査の頻度は，この機関の規模と最近の検査のコンプライアンスやCRA格付けに関係している。しかしながら、FRBの審査権は、機関の状況や何らかのトリガイベントの結果に応じて、必要とされる頻度で規制対象機関を審査することを許可する
配当をする
会社の現金の主な源は銀行から受け取った配当金であり、これらの配当金は規制され、制限されている。一般的な規則として、規制当局は、銀行と銀行持ち株会社が不安全または不健全な銀行やり方を構成する方法で配当金を支払うことを禁止することができる。例えば、配当金の支払いは、機関の資本基盤を不足したレベルに枯渇させ、通常は安全で不健康な銀行と考えられている
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練習してみます。また、銀行は現金配当金を支払い、その資本額を適用の最低監督管理資本要求を下回るようにしてはならない。FRBの現在のガイドラインでは、他の事項を除いて、会社普通株の1株当たり配当金は一般的に前4会計四半期の1株当たり収益を超えてはならないと規定されている。ノースカロライナ州銀行法もノースカロライナ州銀行の配当金支払いに制限を加えている。
バーゼル協定IIIで採択された規則により銀行が配当金を支払う能力にも制限が加えられている。一般に、これらのルールは、銀行の普通株式権益保護バッファが最低要求資本比率の少なくとも2.5%のリスク重み付け資産を超えない限り、銀行が配当金を支払う能力を制限する。
FRBはまた、州会社法を除いて、銀行持株会社の配当金の支払いを制限する具体的な規定はないにもかかわらず、銀行持株会社は現金配当金を支払うべきではなく、過去1年間の収益が現金配当金を支払うのに十分でない限り、銀行持株会社の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致する予想収益保留率を含まない方針を発表した。ある付属銀行の資本が不足すれば、銀行持ち株会社が配当金を支払う能力も制限される可能性がある。これらの異なる規制政策は、会社と銀行が配当金を支払うか、または他の方法で資本分配を行う能力に影響を及ぼす可能性がある
ドッド·フランク法
将軍。テレス·フランク法案及びその関連法規は銀行の監督管理構造を大きく変え、銀行と銀行持株会社(銀行と会社を含む)の融資、預金、投資、取引と経営活動に影響を与えた。“ドッド·フランク法案”における当社と当社の業務·運営に影響を与える条項の一部の概要は以下の通りです
会社が管理する(1)役員報酬に関する非拘束的株主投票，(2)このような投票の頻度について非拘束的株主投票を行う，(3)特定の制御権変更取引に関する“黄金パラシュート”手配の開示，(4)これらの制御権変更取引に関する黄金パラシュート手配について非拘束性株主投票を行うことを上場会社に要求するテレス-フランク法案.米国証券取引委員会は、上場企業に最高経営責任者の報酬と従業員の報酬中央値との比率、および役員報酬と会社株式市場パフォーマンスの比較を開示するために、ドッド·フランク法案が許可した規則を採用した。これらの規定は役員報酬を評価するために株主に情報を提供することを目的としている
消費者金融保護局です。テレス·フランク法案はCFPBを設立し、広範な消費者保護法に対して広範な規則制定、監督、執行権を行使することを許可した。この銀行の総資産は100億ドルを超えているため，CFPBの直接規制を受けている。FPBの重点は，(1)消費者へのリスクと連邦消費金融法の遵守，(2)会社が経営する市場およびこれらの市場における活動が消費者に構成するリスク，(3)様々な消費金融商品やサービスを提供する預託機関，および(4)1種以上の消費金融商品やサービスを提供する非預託会社である。
CFPBの消費者金融法は、“不公平、詐欺、または乱用”行為およびやり方を禁止する権力を含むすべての銀行に適用される。乱用行為または行為は、消費金融商品またはサービスの条項または条件を理解する消費者の能力を実質的に妨害する能力として定義されるか、または消費者の以下の行為を不合理に利用する：(1)金融的頭脳が不足している、(2)消費金融商品またはサービスを選択または使用する際に自分を保護することができない、または(3)カバーエンティティに合理的に依存して消費者の利益のために行動する。CFPBは消費者金融法に違反した銀行や他の実体に対して停止令を発行することができる。CFPBはまた、連邦消費者金融法に違反した実体に対して民事訴訟を提起し、民事処罰または禁止を適用することができる
乗り換え費用それは.同行は2021年12月31日までに、FRBがデビン改正案に基づいて発表した交換費ルールの制約を受けない小発行者免除を受ける資格がある。2021年12月31日現在、当該銀行の総連結資産は100億ドルを超えているため、電子債務取引の最高許容交換費が制限されており、1取引当たり0.21ドルの総和と5ベーシスポイントに取引価値を乗じたものに相当する。これらの規定はまた、発行者が特定の詐欺防止基準を達成するために合理的な設計の政策およびプログラムを制定し、実施した場合、発行元のデビットカード交換料が0.01ドル以下に引き上げられることを可能にする
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FDIC保険
連邦預金保険会社が保険を受ける預金機関として、当行の預金はDIFの適用限度額で保証され、一般的に250，000ドルです。このような保護に対して、各保険加入銀行は四半期ごとに法定評価を支払い、FDICの規則制度によって制約されなければならない。
FDICの保険料は1つの機関の総資産からその一級資本を差し引くことに基づいており、保険料はその資本、監督格付け、その他の要素によって決定される。銀行倒産のコストや苦境に陥っている銀行の数でDIFが緊張すれば、保険料率は通常上昇する可能性がある。また、ある銀行が財務的苦境に遭遇したり、不安全または不健全な方法で経営したりすれば、その預金保険料が増加する可能性がある。テレス·フランク法は，総資産が100億ドル以上の銀行には必要に応じてDIF準備率を1.15%から1.35%に引き上げる責任があると規定している。したがって、FDICが基金を補完するために割り当てを増加させ、DIF準備率を1.35%に回復する必要がある場合、銀行の保険料は時々増加する可能性がある
立法と規制の指導と発展
バーゼル協定IIIでの規制資本要件会社と銀行はバーゼルIII規制資本規則の制約を受けており、この規則は2019年1月1日から全面的に段階的に実施されている。
バーゼルプロトコルIIIによると、CET 1は普通株式と関連剰余金と利益剰余金からなり、営業権および他の無形資産を減算し、関連繰延税金負債を減算する。第I級資本はCET 1資本に第I級資本に組み入れる資格のある追加要素を加えて構成されており、当社にとって第I級資本はその信託優先証券を含む。総資本は第I級資本に何らかの調整を加えて構成されており、会社や銀行にとって最大の調整はACLである。リスク重み付け資産とは，会社と銀行の表内と表外リスクを開放し，FRBが規定する式に基づいてその関連リスクレベルを調整することである。
バーゼルIII資本ルールは、これらの最低リスク重み付け資産比率以上で完全にCET 1で構成された“資本保護緩衝”を含む。資本節約緩衝は経済的圧力時期の損失を吸収することを目的としている。CET 1とリスク重み付け資産の比率は最低保本バッファよりも高いが、保本バッファより低い銀行機関は配当金、配当金買い戻し、不足金額に基づく補償面の制限に直面する。当社および当行は次の最低資本比率を維持する必要があります
•CET 1のリスク重み付け資産に対する比率は4.5%であり、資本保護緩衝に加えて、CET 1とリスク重み付け資産の最低比率は少なくとも7.0%である
•リスク重み付け資産に対する6.0%の一次資本の比は、資本保護緩衝に加えて、最低一次資本比率を少なくとも8.5%に効果的にもたらす
•8.0%の総資本対リスク重み付け資産の比は、資本保護緩衝に加えて、総資本比率を少なくとも10.5%にするのに有効である
•4.0%の1次レバレッジ率。
上記の最低資本要求に加え、迅速な是正措置に対する規制枠組みには、銀行を“資本充足”に分類する具体的な資本基準も含まれている。現在の具体的なガイドラインは以下のとおりである
•CET 1自己資本比率は少なくとも6.5%である
•一級自己資本比率は少なくとも8.0%である
•総資本比率は少なくとも10.0%である
•レバレッジ率は少なくとも5.0%に達する。
1つの銀行の自己資本比率が上記4項のいずれかを下回る場合、連邦預金保険会社の許可を申請しなければ、ブローカー預金を発行または更新することができる
金融プライバシーとサイバーセキュリティ連邦銀行規制機関は、銀行や他の金融機関が非関連第三者に消費者に関する非公開情報を開示することを制限するいくつかの規定を採択した。これらの制限は、場合によっては、消費者が非関連第三者に特定の個人情報を開示することを防止することを可能にするプライバシーポリシーを消費者に開示することを要求する。これらの規定は、消費者情報が多様な金融会社を介してどのように伝達されるか、外部サプライヤーにどのように伝達されるかに影響を与える。さらに、消費者は、消費者信用報告に表示される情報およびアプリケーションの資産および収入情報のような製品またはサービスの資格を決定するために組み立てまたは使用される関連会社間でいくつかの情報を開示することを防止することができる。消費者は銀行や他の機関に直接
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金融機関は、製品又はサービスを販売する目的で、関連会社と取引及び経験情報を共有してはならない。
各種政策声明によると、金融機関は、防御ラインを構築するために多層セキュリティ制御を設計し、そのリスク管理プロセスを確保し、顧客アクセス金融機関のインターネットベースのサービスを確実に検証するためのセキュリティ対策を含む顧客証明書漏洩によるリスクも解決すべきである。また、経営陣は、破壊的なマルウェアに関するネットワーク攻撃後に機関の運営を迅速に回復、回復、維持することを確保するために、十分な業務連続性計画プログラムを維持することが予想される。金融機関はまた、データや業務運営を再開し、金融機関またはそのキーサービスプロバイダがこのようなネットワーク攻撃の被害者となった場合に、ネットワーク能力の再構築やデータ回復の問題を解決するための適切なプロセスを策定することが予想される。同社には、本ガイドラインの要求を反映するために複数の情報セキュリティ計画があります。しかし、もし私たちが未来に規制指導を遵守できなかったら、私たちは経済的処罰を含む様々な規制制裁を受けるかもしれない。
2016年10月、連邦銀行規制機関は、ネットワークリスク管理基準の提案ルール制定の強化に関する事前通知を共同で発表し、その規制下で大型かつ相互に関連するエンティティの運営弾性を向上させることを目的とした。事前通知は、(1)ネットワークリスク管理、(2)ネットワークリスク管理、(3)内部依存管理、(4)外部依存管理、(5)イベント応答、ネットワーク弾性、および情景感知の5種類のネットワーク基準に関連する。2019年5月、FRBは、将来的に提案ルール制定の事前通知を見直すと発表した。2020年12月、連邦銀行機関は、銀行機関に“コンピュータセキュリティ事件”または“通知事件”を意識してから36時間以内にその主要な監督機関に通知するように提案した規則制定の通知を発表した。この通知はまた、銀行サービス提供者に、類似したイベントを知った後、直ちに具体的な通知を行うことを要求する。
正常な業務過程において、私たちは電子通信と情報システムによって業務を展開し、敏感なデータを保存する。我々は深さ、階層、防御的な方法を採用し、人員、プロセス、技術を利用してネットワークセキュリティ制御を管理し、維持する。私たちは様々な予防·検出ツールを使用して、疑わしい活動を監視、阻止し、警報を提供し、任意の疑わしい高度な持続的な脅威を報告する。我々の防御措置は強力であるにもかかわらず，ネットワーク攻撃からの脅威は深刻であり，攻撃は複雑であり，かつ数が増加しており，攻撃者は防御措置の変化に迅速に反応する.これまで大きな妥協は見られなかったが、これらの脅威の性質と複雑さの急速な変化と、私たちと私たちの顧客が使用するネットバンク、携帯銀行、および他の技術ベースの製品やサービスの広範な使用により、ネットワークセキュリティ攻撃に関連する重大なデータ損失または任意の重大な経済損失のリスクは予測可能な未来に依然として高くなるだろう
反マネーロンダリングと“アメリカ愛国者法案”ですBSAは、すべての金融機関に、マネーロンダリングおよびテロ支援を防止するためにリスクに基づく内部制御システムを確立することを要求し、様々な記録保存および報告要件(例えば、犯罪活動を示唆する可能性のある疑わしい活動を報告すること)を規定し、特定の職務調査手順および“お客様を理解する”ファイルを要求する。“愛国者法案”は米国の反マネーロンダリング法と条例の範囲を大きく拡大し、金融機関に対して新たなコンプライアンスと職務調査義務を規定し、新たな犯罪と処罰を規定し、米国の域外管轄権を拡大した。金融機関はまた、特定の金融取引や口座関係を行うことを禁止されており、あるタイプの高リスク顧客との取引時に強化された職務調査プログラムを使用し、書面顧客識別計画を実施しなければならない。金融機関は、政府機関がマネーロンダリングを発見し、防止し、特定のタイプの疑わしい取引を報告するために、何らかのステップを取らなければならない。規制当局は、金融機関がこれらの義務を遵守している状況を定期的に検査し、金融機関がマネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持し、実施できない場合、あるいはすべての関連法律や法規を遵守できない場合、その機関に深刻な財務、法律、名声の結果をもたらす可能性がある, 適用される銀行規制当局が規制承認が必要な場合にM&A取引を承認しないようにすることや、承認が不要であってもこのような取引を禁止することを含む。規制当局はこのような義務違反が発見された機関に対して停止令と民事罰金を施行した。
AMLはBSAの修正であり，米国の銀行秘密保持と反マネーロンダリング法の全面的な改革と現代化を目指している。他の事項を除いて、金融機関のためのリスクに基づく逆マネーロンダリングコンプライアンス方法を制定し、評価技術の基準を制定することが求められている
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そして、いくつかのBSA違反行為に対する既存の制裁を増加させ、BSA通報者激励と保護措置を確立することを含む、法執行と調査に関連する権力を拡大する。
外国資産規制条例事務室米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他のOFACが管理する国との取引に影響を与えている。これらの制裁を遵守しないことは、適用される銀行規制機関が規制承認が必要な場合にM&A取引を承認しないこと、または承認が必要でなくてもそのような取引を禁止することをもたらすなど、深刻な法的および名声結果をもたらす可能性がある。
“コミュニティ再投資法案”ですCRAは預金機関が安全かつ穏健な銀行のやり方に従って、その市場分野の信用需要を満たすように協力することを要求した。CRAによると、各預金機関は中低所得個人とコミュニティに信用を提供するなどの方式を通じて、その市場分野の信用需要を満たすことを助けなければならない。預金機関はCRAに適合するかどうかを定期的に検査し、格付けを割り当てられる。金融持株会社が“BHC法案”によって許可された任意の新しい活動を実施するか、または“BHC法案”によって許可された任意の新しい活動に従事する任意の会社を買収するためには、金融持株会社の各保険預金機関子会社は、CRAによる最近の審査において少なくとも“満足”の格付けを得なければならない。また、銀行業規制機関は、取引の承認請求を考慮する際に、CRA格付けを考慮する。最近のCRA審査で、行は“満足”の評価を受けた。
2022年5月、FRBは提案規則の制定に関する事前通知を発表し、FRBのCRA法規をどのように現代化させるかについて公衆の意見を求めた。事前通知要求はどのようにCRA活動が審議を獲得する資格があることを証明し、銀行がどのように低収入と中所得コミュニティの需要を満たすかを評価し、どのように信用獲得方面の不平等問題を解決するかについてフィードバックを提供する。FRBの提案された変化に注目し、会社への影響を評価し続けているが、これはFRB規則制定の最終形態にかかっており、現時点では予測できない。
奨励的報酬。2010年6月、連邦銀行監督機関は、金融機関の奨励的報酬政策が過度の冒険を奨励することによって、このような機関の安全と穏健を損なわないようにするための奨励的報酬政策に関する全面的な最終指導意見を発表した。本指導意見は、金融機関のリスク状況に実質的な影響を与える能力のあるすべての従業員を対象としており、単独でもグループの一部としても、金融機関の奨励的な報酬配置は、(1)機関がリスクを効果的に識別·管理する能力を超えないように、金融機関の奨励的な報酬配置を提供すべきであること、(2)効果的な内部統制やリスク管理と互換性があること、(3)金融機関取締役会の積極的かつ効果的な監督を含む強力なコーポレート·ガバナンスの支援を得ることである。
テレス·フランク法案は、連邦銀行監督機関とアメリカ証券取引委員会に共同法規またはガイドラインを確立することを要求し、特定の規制されたエンティティがインセンティブに基づく支払い手配を禁止することを禁止し、これらの手配は、幹部、従業員、取締役または主要株主に高すぎる報酬、費用または福祉を提供することによって、不適切なリスクの負担を奨励するか、または実体に重大な経済損失をもたらす可能性がある。連邦銀行規制機関は2011年にこのような提案規則を発表し、2016年に改正された提案規則を発表し、要求と禁止を実施した。改正された提案規則は、平均総資産が少なくとも10億ドルであるすべての銀行および他の機関に適用され、(1)特定のタイプおよび特徴を禁止する上級管理者のインセンティブに基づく報酬スケジュール、(2)インセンティブに基づく報酬スケジュールが、不適切なリスクを奨励すると推定されるリスクを回避するためにいくつかの基本原則を遵守することを要求すること、(3)適切な取締役会または委員会監督を要求すること、(4)最低記録保存を確立すること、および(5)適切な連邦銀行監督機関に強制開示することを要求する。このような提案された規則はまだ最終的に決定されていない。
連邦証券法です当社の普通株は取引所法令に基づいて米国証券取引委員会に登録されており、当社は米国証券取引委員会が取引所法令に基づいて上場企業に課す申告、情報開示、委託書募集、インサイダー取引制限その他の要求を遵守しなければならない。これには、一部の内部者が株式を売却することを制限することと、米国証券取引委員会に内部者持株報告書を提出することが含まれる。アメリカ証券取引委員会とナスダックはすでに2002年サバンズ-オクスリ法案とテレス-フランク法案に基づいてナスダック上場会社に適用する法規を採択し、これらの法規は会社の管理を改善し、財務報告の不当行為に対する懲罰を強化し、そしてアメリカ証券取引委員会の届出文書に開示された信頼性を高めることを目的としている。

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未来の立法と規制
国会は時々金融サービス業の規制に影響を与える立法を制定することができ、各州の立法機関も時々立法を制定し、これらの州でフランチャイズあるいはこれらの州で経営する金融機関の監督に影響を与えることができる。当社と当銀行を管理する連邦·州規制機関も定期的に提案し、その法規の変更、あるいは既存の法規の適用方式を変更します。決定待ちまたは将来の立法または法規の実質またはその応用は予測できないが、立法の提案は私たちの運営に基づく規制構造に影響を与える可能性があり、コストを大幅に増加させ、内部業務プロセスの効率を阻害する可能性があり、規制資本の増加を要求し、業務戦略の修正を要求し、効果的な方法でビジネスチャンスを追求する能力を制限したり、他の方法で私たちの運営と財務状況に悪影響を与える可能性がある。
利用可能な情報
私たちは、米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告、10-Q表四半期報告、現在8-K表報告、および取引法第13(A)または15(D)節に従って提出された報告書の修正を含む、米国証券取引委員会に提出された各文書を指すリンクを含む会社のウェブサイトwww.LocalFirstBank.comを維持している。我々が米国証券取引委員会にこれらの材料を電子的にアーカイブまたは提供した後、合理的で実行可能な範囲内でこれらの届出書類をできるだけ早く無料で提供する。これらのファイルはアメリカ証券取引委員会のサイトでも入手できます。サイトはwww.sec.govです。私たちのウェブサイトに含まれている情報は引用的にこの報告書に組み込まれないだろう。
第1 A項。リスク要因
本報告書に含まれる他の影響を及ぼす可能性のある他の情報に加えて、以下に説明するリスク要因および本報告書の任意の警告言語は、私たちの経営業績および財務状況を含む、当社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるリスク、不確実性、およびイベントの例を提供する。以下に説明するリスクおよび不確実性に加えて、我々は現在知られていないか、または現在重要ではないと考えている他のリスクおよび不確実性も、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大または悪影響を及ぼす可能性がある。これらの確定されたまたは他の未確定なリスクのいずれかによって、私たちの普通株の価値や市場価格は低下する可能性がある。
私たちの業務に関わるリスク
我々は、見積もりのコスト節約を含む、大南方または他の潜在的な未来買収のすべての期待収益を買収することができないかもしれない。
我々は2023年1月1日に大南方社の買収を完了し、買収が成功するかどうかは、引き続き両社の統合を成功させる能力にかかっている。発展成功の相乗効果は、私たちの経営陣と取締役に大量の時間、精力、資源を投入することを要求し続ける必要があり、これは彼らが他の職責を履行するのに不利かもしれない。もし私たちが予想される統合と協同効果レベルを実現できなければ、買収の期待収益は完全に実現できないかもしれないし、実現できないかもしれないし、期待よりも長い時間を要するかもしれない。当社と大南の業務の統合に成功する保証はありません。
2社の合併は予想よりも困難で、より高価または時間がかかる可能性があり、GrandSouthを買収する期待収益とコスト節約は実現できないかもしれない。
大南方買収の成功は、予想される収益とコスト節約を含め、会社が会社と大南の業務を合併·統合する能力があるかどうかにある程度依存し、成長機会を得ることができ、既存の顧客関係に実質的な破壊を与えることもなく、顧客流出による収入低下もない。買収された企業を統合することは、関連する会計およびデータ処理システムおよび管理制御、ならびに従業員、顧客、サプライヤーおよび他の業務パートナーとの関連関係を管理することを含む複雑で高価である可能性がある。統合努力は、経営陣の関心や資源を分散させる可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
統合過程はキー従業員の流失を招き、どの会社が行っている業務、あるいは標準、制御プログラム、政策の不一致を引き起こし、合併後の会社が顧客、顧客、預金者と従業員との関係を維持し、買収の期待収益とコスト節約を実現する能力に不利な影響を与える可能性がある。肝心な従業員の流失は
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会社が業務を成功させる能力に悪影響を与え、会社の財務業績や私たちの普通株価値に悪影響を及ぼす可能性がある。いずれの金融機関の合併と同様に、業務中断が存在する可能性もあり、顧客を失ったり、顧客がそれらの口座を除去し、競争相手の金融機関に業務を移したりする可能性がある
新冠肺炎疫病が経済に与える影響は、現在のインフレ圧力に加えて、著者らの財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の流行は全米で重大な経済混乱をもたらした。経済活動が改善され、商品とサービスに対する需要も増加したにもかかわらず、新冠肺炎疫病の影響はすでに一定のマイナスと持続性のマクロ経済結果をもたらし、労働力不足とグローバルサプライチェーンの中断を含み、この状況はしばらく持続し、インフレ圧力の上昇と経済衰退リスクを招く可能性がある
新冠肺炎疫病の影響と関連する不利な経済結果のため、私たちは以下のリスクに直面する可能性があり、その中の任意の単独或いは他のリスクと結合することは私たちの業務、財務状況、流動性と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある
•私たちの製品やサービスの需要は低下し、資産や収入を増加させにくくなる可能性がある
•長期的に高い失業率があれば、融資延滞、問題資産、担保償還権の喪失状況が増加し、料金の増加と収入の減少を招く可能性がある
•ローンの担保、特に不動産は、値下がりする可能性があり、融資損失が増加する可能性がある
•私たちが抵当権を失う能力は制限されるかもしれない
•もし借り手が財務的困難に遭遇した場合、私たちの純収入に悪影響を与え、私たちのACLは増加しなければならないかもしれない
•融資保証人の純資産と流動性は低下し、私たちに対する約束を履行する能力を弱める可能性がある
•従業員が遠隔操作すればネットワークセキュリティのリスクが増加します
•私たちは第三者サプライヤーに依存していくつかのサービスを提供し、重要なサービスの利用不可能は私たちに悪影響を及ぼす可能性があります
•FDICが余分な解決コストに遭遇するとDIC保険料が増加する可能性がある。
不利な経済的条件は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は国、地域、現地の経済状況に応じて周期的な変動の影響を受ける。これらの変動は予測不可能で制御できず、私たちの運営や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの銀行業務は主に地域と地域社会に基づいている。私たちの小売と商業銀行業務は主に同じ地域に集中しています。私たちの市場内で悪化している経済状況は、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。そのため，地域のビジネス状況や我々がサービスする現地住宅や商業不動産市場の状況に依存し続けることが予想される。失業、不動産価値、金利、そして他の要素の不利な変化は、私たちがサービスする地域社会の経済を弱化させるかもしれない。近年我々の市場分野の経済成長や商業活動は全体的に有利であるが，経済状況が継続する保証はなく，これらの状況が悪化する可能性がある。不利なグローバル経済状況は、金融市場にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性があり、さらに業務活動の減少や融資延滞の増加を招く可能性がある。さらに、金融市場は、ロシアとウクライナの間で持続的な敵対行動、テロ、または他の地政学的事件を含む軍事衝突の現在または予想される悪影響を受ける可能性がある。私たちのどの市場分野の疲弊も私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があり、それによって私たちの財務状況と資本充足率に悪影響を及ぼすかもしれない。
インフレは私たちの顧客と彼らの返済能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
インフレリスクとは、インフレが貨幣価値を低下させるにつれて、将来の資産や投資収益の価値が縮むリスクである。最近、インフレが著しく上昇し、FRBはこの傾向に対抗するためにいくつかの基準金利を引き上げた。私たちの顧客はインフレや彼らの家庭や企業が使用する商品やサービスコストの上昇の影響を受ける可能性もあり、これは彼らが私たちに融資を返済する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。
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カタログ表
ネットワークセキュリティ事件は、業務運営を混乱させ、キーや機密情報の損失を招き、私たちの名声や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
グローバルネットワークセキュリティ脅威および事件の範囲が調整されていない個人は、企業および/またはその第三者サービスプロバイダのための複雑かつ的確な措置(高度持続的脅威と呼ばれる)への情報技術システムへの不正アクセスを試みている。私たちは経験し、これらのタイプの脅威や事件を経験し続ける予定ですが、これまでこれらの脅威や事件は会社にとって実質的ではありませんでした。これらの脅威(アクセス制御、従業員訓練、データ暗号化、脆弱性評価、私たちのネットワークおよびシステムの継続的な監視、およびバックアップおよび保護システムを含む)を予防、検出、解決、解決および緩和するために総合的な措置を採用しているが、ネットワークセキュリティイベントは、重要なデータおよび機密または独自の情報(私たち自身または第三者の)が流用、破壊、破損、または利用できず、特にその性質および範囲に依存して業務運営を中断する可能性がある。重大なネットワークセキュリティ事件の潜在的な結果は、名声損害、第三者との訴訟、およびネットワークセキュリティ保護および修復コストの増加を含み、これは逆に、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのaclは実際の損失を補うのに十分ではないかもしれない。
CECLは信用悪化が融資開始または獲得期間の損益表に反映されることを要求し、予想信用損失の変化は予想変化期間に反映される。CECLはまた，モデル，仮説，データ要素が支援する重要な管理判断が必要であり，これらのモデル，仮説やデータ要素は主観的である可能性があるか，あるいはマクロ経済予測のように異なる時期に不安定である。これは、複雑性や関連リスクを増加させることが予想され、特に経済的に不確定または他の予見できない場合には、企業の経営業績や資本水準に影響を与える可能性がある。
CECLは極めて大きな柔軟性を提供し、類似のリスク特徴を持つ金融資産の集約と関連する歴史損失情報の調整において高度な判断力を持ち、期待される生涯損失の推定を制定することが要求されている。これは，将来予測の微小な変更を招き，ACLに大きな影響を与える可能性もあり，ACLをより不安定にする可能性がある
推定と仮定が広く使用されているため、私たちの実際の融資損失は私たちの推定とは大きく異なる可能性があり、経済予測の変化、信用悪化に対応するためにACLを向上させる必要があるかもしれません。あるいは規制機関はこの準備を増加させることを要求します。ACLの増加は私たちの収益や収益力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
景気後退は、私たちの不良債権レベルの上昇および/または私たちの製品やサービスへの需要を減少させる可能性があり、これは収入の減少、融資損失の増加、収益の減少を招くだろう。
国内および国際信用市場の衰退状況および/または持続的な負の発展は、私たちが業務を展開している市場、私たちの融資と投資の価値、および私たちが行っている運営、コスト、収益力に大きな影響を与えるかもしれない。不動産価値や販売量の低下や失業率の上昇は融資違約率が予想を上回り、不良資産や分類資産レベルが上昇し、我々の製品やサービスに対する需要が低下する可能性がある。このような否定的な事件は私たちが損失を被る可能性があり、私たちの資本、流動性、そして財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは広範囲な規制を受けており、これは私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれない。
その銀行はコミッショナーとFRBの広範囲な規制と監督を受けている。この規定と規制は、主に銀行の安全と穏健な運営を強化し、私たちの株式証券保有者や債権者を保護するのではなく、預金保険基金と私たちの預金者と借り手を保護するためだ。過去、私たちの業務はこのような規定の実質的な影響を受けてきた。この傾向は未来に続くかもしれない。
規制機関は、運営に制限を加え、私たちの資産を分類し、ACLレベルを決定することを含む、その規制と法執行活動の中で広範な裁量権を持っている。私たちの法規の変化、あるいは私たちの法規遵守の変化に適用されることは、私たちの運営に実質的な影響を与えるかもしれない。
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カタログ表
我々はBSAや他のAML法規や関連法執行行動を遵守しないリスクに直面している。
BSA、愛国者法案、その他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング計画を構築し、維持し、疑わしい活動と通貨取引報告書を適宜提出することを要求する。FinCENは財務省が設立し、BSAの管理を担当し、これらの要求に違反した行為に巨額の民事罰金を科す権利があり、最近では個別の連邦銀行監督機関や米司法省、麻薬取締局、国税局と協調して法執行を行っている。また、外国資産管理所の執行規則の遵守状況についてもより厳しい審査が行われている。連邦と州銀行監督管理機関もBSAとAML法規の遵守に注目している。もし私たちの政策、手続き、システムが欠陥があると考えられている場合、あるいは私たちが買収または将来買収可能な金融機関の政策、手続き、システムに欠陥がある場合、私たちは配当金を支払う能力を制限し、私たちの業務計画を行ういくつかの側面(私たちの買収計画を含む)を行うために規制承認を得る必要があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に負の影響を与える責任に直面します。マネーロンダリングやテロリスト融資と戦う適切な計画を維持して実施できなければ、私たちに深刻な名声結果をもたらす可能性もある。
消費者たちは彼らの金融取引を終わらせるために銀行を使用しないことを決定するかもしれない。
技術やその他の変化は、当事者が歴史的に銀行に関わる代替方法で金融取引を完了させることを可能にしている。例えば、消費者は、銀行預金の形態で歴史的に保有されている資金を、ブローカー口座、共通基金、または汎用再ロード可能なプリペイドカードに保持することができる。消費者も、銀行の協力なしに支払い請求書や/または振込などの取引を直接完了することができる。銀行を仲介として廃止する過程，いわゆる“非仲介化”は，手数料収入の損失や，顧客預金とこれらの預金による関連収入の損失を招く可能性がある.これらの収入源を失うことや、資金源である預金コストが低く、我々の財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
わが社や金融サービス業全体に対する負の世論は、私たちの名声を損ない、私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
評判リスク、すなわちわが社や金融サービス業全体にマイナスの世論が私たちの業務、収益、資本に与えるリスクは、私たちの業務固有のリスクです。負の世論は、融資のやり方、会社の管理と買収、政府規制機関とコミュニティ組織がこれらの活動に対して取った行動を含む、多くの活動中の実際または告発された行為に起因する可能性がある。否定的な世論は私たちが顧客と従業員を維持し、引き付ける能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちを訴訟と規制行動に直面させる可能性がある。お客様やコミュニティと付き合う際に名声リスクを最小限に抑える措置を講じていますが、私たちの業務の性質を考慮して、このようなリスクは常に存在しています。
他の金融機関の穏健さは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
我々が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス会社は相互に関連している。私たちは多くの異なる業界と取引相手に対して開口があり、私たちはよく金融サービス業の取引相手と取引をして、ブローカーと取引業者、商業銀行と投資銀行を含みます。1つまたは複数の金融サービス会社または金融サービス業界全体の違約、さらには噂や問題は、市場全体の流動性の問題を招き、我々または他の機関の損失または違約を招く可能性がある
私たちは金利リスクの影響を受けており、これは収益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
純利息収入は私たちの収益の中で最も重要な構成要素だ。我々の純利息収入は，我々の生息資産(主にローンと投資)の収益率と，我々が利息負債(主に預金と借金)のために支払う金利との差額から来ている。金利が変化した場合，特に2022年に経験した金利の急速な変動期間中に，生息資産から得られる収益率と，満期日と再定価特徴との差があるため，我々が有利子負債に支払う金利は必ずしも同期して変動しない。稼いだ収益率と支払う金利との差額が狭くなれば、このミスマッチは純利息収入にマイナス影響を与える可能性がある。金利環境の変化はいつでも起こる可能性があり、インフレを含む多くのコントロールできない要素の影響を受けている
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カタログ表
景気後退、失業傾向、FRBの通貨政策、国内外の混乱、国内外の金融市場の不安定。
私たちの金融商品は私たちを金利変化を含むある市場リスクに直面させ、AOCIと総株式の変動性を増加させる可能性がある。
私たちは公正な価値で計量されたいくつかの金融商品を持っていて、主に私たちのAFS投資証券です。公正な価値で計量された金融商品に対して、私たちはAOCIの四半期ごとにこのようなツールの公正な価値の変化を確認しなければなりません。これは私たちの総株式に影響を与えます。公正価値は多種の要素の影響を受ける可能性があり、その中の多くの要素は私たちの信用状況、金利変動、資本市場変動とその他の経済要素を含むコントロールできない。そのため、私たちのAFS証券に公正価値会計を適用することはAOCIと総株式の変動性が私たちの基本的な業績よりも大きいことを招く可能性がある。
正常な業務過程で、私たちは数百万ドルの大量の取引を扱っている。もし私たちの内部統制が期待されたように機能しなければ、私たちは大きな損失を受けるかもしれない。
私たちは毎日数百万ドルの大量取引を処理し、社内または外部人員の詐欺リスク、従業員の不正取引の実行、取引処理およびシステムに関連するエラー、および内部制御システムおよびコンプライアンス要求に違反するリスクを含む様々なタイプの操作リスクに直面している。このリスクには、運営欠陥や適用される規制基準を遵守しないことによる可能性のある潜在的な法的行動も含まれる。
内部運営制御システムを構築·維持し、運営リスクレベルに関するタイムリーかつ正確な情報を提供する。これらのシステムは、運営リスクを適切で費用対効果のあるレベルで管理することを目的としている。行為，道徳，ビジネス実践に関する政策が遵守されることを確保するためのプログラムが存在する.私たちの内部制御、データ処理システム、および会社全体の流れとプログラムを監視し、改善していきますが、将来赤字が発生しない保証はありません。
流動性リスクは私たちが運営に資金を提供する能力を弱化させ、私たちの財務状況を危険にさらすかもしれない。
流動性は私たちの業務に必須的だ。私たちは私たちの潜在的な流動性需要を満たすために多くの違う源に依存している。私たちの流動性の主な源は預金口座の増加、ローン支払いのキャッシュフロー、私たちの証券ポートフォリオです。借金はまた私たちに流動性需要を満たす資金源を提供してくれる。これらや他の資金源で資金を調達できないことは、私たちの流動性に大きな否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちが得た資金源は、私たちの活動に資金を提供するのに十分で、あるいは私たちが受け入れられる条件で資金源を得ることは、私たちの具体的な要素や金融サービス業や一般経済に影響を与える可能性がある。私たちの流動資金源の獲得に悪影響を及ぼす可能性のある要因には、私たちに対する不利な規制行動や、私たちの融資集中の市場低迷による私たちの業務活動レベルの低下が含まれています。我々の貸借能力は、金融市場の混乱、あるいは最近の銀行組織が直面している動揺や信用市場の悪化により、金融サービス業の将来性に対する否定的な見方や期待など、我々特有の要因ではない影響を受ける可能性もある。
私たちは将来追加的な資本を調達することを要求されるかもしれないが、これらの資本は獲得できないかもしれないし、必要に応じて私たちが受け入れられる条件では得られないかもしれない。
私たちは私たちの運営を支援するために十分な資本水準を維持することを要求された。将来、私たちは成長を支援し、融資損失を吸収し、あるいはより厳しい資本要求を満たすために、より多くの資本を調達する必要があるかもしれない。私たちが追加資本を調達する能力は当時の資本市場の状況にかかっており、これらの状況は私たちがコントロールできることではなく、私たちの財務表現にも依存するだろう。したがって、もし私たちが受け入れられる条件が必要であれば、私たちは未来により多くの資本を調達する能力があるかどうかを決定することができない。もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの業務を展開する能力は深刻な損害を受ける可能性がある。
LIBOR決定過程やLIBOR終了に関する不確実性は，我々の運営結果に悪影響を与える可能性がある.
Liborは私たちが参加しているいくつかの取引で使用される参考金利であり、主に私たちの信託優先証券と私たちの約3%のローンの組み合わせであり、これらのローンの組み合わせはLIBORベースの金利に関連している。しかし，銀行間無担保定期借款の数が減少し，最近の金利に関する法律や規制手続きに加えて
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カタログ表
ある金融機関の操作行為は、LIBORを金融基準とすることを国際社会に再考させている。LIBOR構築プロセスの規制を担当する英国FCAは2017年7月、LIBORの持続可能性が保障されないと発表した。LIBOR管理人は2021年3月5日に、2022年1月1日から大部分のLIBOR設置を永久停止し、2023年7月1日に隔夜、1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月、12ヶ月のLIBOR設置を停止すると発表した。したがって，FCAはISが銀行に2023年7月1日以降にLIBORを提出するよう説得あるいは強要するつもりはないと述べている。しかし、その前に、FCAグループ銀行はLIBORを支持し続けることに同意した。
ロンドン銀行の同業借り換え金利から参考金利の代替市場への移行は複雑であり、会社の業務、財務状況、経営結果に一連のマイナス影響を与える可能性がある。特にこのような移行は可能です
•私たちの信託優先証券が支払う金利や私たちの変動金利ローンの金利がロンドン銀行の同業借り換え金利とリンクしていることに悪影響を与えます
•規制当局は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の代わりに会社が代替参考金利を準備しているかどうかの準備状況やリスク管理プログラムについて迅速に照会したり、他の行動を取ったりする
•取引相手とロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく証券中のいくつかの予備言語の解釈や実行可能な紛争、訴訟、あるいは他の訴訟を招く。
私たちは連邦と州公平融資法の制約を受けており、これらの法律を守らなければ実質的な処罰を受けるかもしれない。
連邦と州の公平融資法、例えば“平等信用機会法”や“公平住宅法”のように、金融機関に非差別的な融資要求が加えられている。司法省、CFPB、そして他の連邦と州機関はこれらの法律と法規を執行する責任がある。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。公平な融資の法律と法規の下で私たちの業績への成功的な挑戦は、私たちのCRA格付けに悪影響を及ぼす可能性があり、損害賠償金と民事罰金の支払い、禁止救済、M&A活動の許可の制限または延期、拡張活動の制限など、様々な制裁を招く可能性があり、これは私たちの名声、業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
商業ローンに集中することは大幅な信用損失のリスクを増加させるかもしれない。
私たちは住宅担保ローン、消費ローン、建築ローンと商業ローンを含む多種のローン製品を提供します。私たちのポートフォリオは主に商業と工業ローン及び商業不動産を担保とした商業ローンを含みます。ポートフォリオ構成が私たちとは違う銀行の将来の成長や買収は私たちのポートフォリオを変化させるかもしれません。商業ローンは通常、担保ローンや消費ローンよりも大きなリスクに関連しており、ローン残高が大きいため、借り手の返済能力は企業の成功運営に依存する。融資違約のリスクは銀行業界では避けられない。私たちは特定の業界の融資額を慎重に監視し、慎重な貸し付けを行うことで、このようなリスクへの開放を制限しようとしている。しかし、大量の信用損失は収益の減少や損失を招くリスクが除去できない可能性がある。
同社はコミュニティベースの中小企業への融資に注力しており、その信用リスクが増加する可能性がある。
私たちの大部分の商業と商業不動産ローンは中小企業やミドルエンド市場の顧客に支給されています。これらの企業は、大きな実体に比べて、資本や貸借能力の面での財政資源が通常少なく、経済状況の影響を受けやすい。さらに、このようなローンは、業界や私たちの融資を保証する担保への集中リスクを増加させる可能性がある。もし私たちが経営している市場地域の全体的な経済状況がこの顧客部門にマイナス影響を与えると、私たちの経営業績や財務状況は悪影響を受ける可能性があります。また、借り手業務の悪化は、当社への融資能力の返済を阻害する可能性があり、私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

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カタログ表
私たちは他の金融機関や非銀行機関との競争で損失を受けるかもしれない。
私たちはすべての業務分野で私たちの主要市場内外の様々な競争相手からの激しい競争に直面しています。その中の多くの市場規模はもっと大きく、より多くの財務資源を持っているかもしれません。これらの競争相手は主に私たちが運営する各市場の全国的、地域的、インターネット銀行を含む。我々はまた、貯蓄機関、信用協同組合、財務会社、ブローカー、保険会社、その他の金融仲介機関、例えばオンライン融資機関や銀行など、多くの他の種類の金融機関からの競争に直面しているが、これらに限定されない。立法と規制改革と持続的な統合により、金融サービス業の競争はより激しくなる可能性がある。また、顧客の選好と期待の発展に伴い、技術は参入ハードルを下げ、非銀行機関が従来銀行が提供した製品とサービス、例えば自動振込と自動支払いシステムを提供することができるようにした。銀行、証券会社、保険会社は、金融持株会社の傘下で合併することができ、金融持株会社は、銀行、証券引受、保険(代理および引受)、商業銀行を含む任意のタイプの金融サービスを提供することができる。私たちの多くの競争相手の規制制約は少なく、コスト構造も低いかもしれない。また、その規模により、多くの競争相手が規模経済を実現することができる可能性があるため、私たちよりも広い製品やサービス、およびよりお得な製品およびサービス価格を提供することが可能である。
私たちが競争に成功するかどうかは複数の要因にかかっています
•良質なサービス、高い道徳基準、安全で穏健な資産に基づいて長期的な顧客関係を発展、維持、構築する能力がある
•私たちの市場地位を拡大することができます
•顧客のニーズを満たすために提供される製品およびサービスの範囲、関連性、および価格設定；
•競争相手に対して新製品やサービスを発売する速度は
•顧客は私たちのサービスレベルに満足しています
•産業と全体的な経済傾向。
上記のいずれの分野でもパフォーマンスを得ることができなかったことは、私たちの競争地位を大幅に弱める可能性があり、それによって私たちの成長と収益力に悪影響を与え、更に私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
技術変革についていけないのは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。技術の有効利用が効率を向上させ、金融機関が顧客によりよくサービスを提供することができ、コストを低減することができるようにする。私たちの将来の成功は、技術を使用することで顧客のニーズに応じた製品やサービスを提供する能力があるかどうか、当社の運営において追加的な効率を創出し、顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存します。私たちの多くの競争相手は技術改善に投資するためのより多くの資源を持っている。新しい技術で駆動される製品やサービスを効率的に実施することができない場合や、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功できない可能性があります。金融サービス業に影響を与える技術変革の歩みについていけなければ、私たちの業務に重大な悪影響を与え、さらに私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
新しいビジネスラインや新しい製品とサービスは私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。
私たちは時々新しいビジネスラインを実施したり、既存のトラフィックライン内で新しい製品とサービスを提供したりするかもしれません。これらの努力に関連するリスクや不確実性は大きく，特に市場が十分に発展していない場合には。私たちはこのような努力に多くの時間と資源を投入するかもしれない。新ビジネスラインおよび/または新製品またはサービスの発売および開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標は実現できない可能性がある。法規、競争代替案、絶えず変化する市場選好のような外部要素は、新しい業務ラインおよび/または新製品またはサービスの成功実施にも影響を与える可能性がある。さらに、任意の新しいビジネスおよび/または新しい製品またはサービスは、我々の内部制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性がある。新業務および/または新製品やサービスを開発·実施する際にこれらのリスクの管理に成功しなかった場合、当社の業務に重大な悪影響を与え、当社の財務状況や運営結果に影響を与える可能性があります。
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カタログ表
私たちの報告書の財務結果は経営陣の会計方法の選択と特定の仮定と推定の影響を受けている。
私たちの会計政策と方法は私たちが財務状況と経営結果を記録して報告する基礎だ。私たちの経営陣は、その中の多くの会計政策と方法を選択して適用する際に判断しなければならない。それらが公認会計原則に適合し、経営陣が私たちの財務状況と結果を報告する最適な方法に対する判断を反映しなければならない。場合によっては、管理層は、2つ以上の代替案の中から適用可能な会計政策または方法を選択しなければならず、いずれの代替案もその時点では合理的である可能性があるが、報告の結果は、異なる代替案で報告された結果と大きく異なる可能性がある。
特定の会計政策は私たちの財政状況と結果を表示するために必須的だ。それらは経営陣に不確実なことに対して困難な、主観的、または複雑な判断を要求する。実質的に異なる額は、異なる条件で、または異なる仮定または推定を使用して報告されてもよい。これらの重要な会計政策は：信用損失準備、企業合併、営業権、その他の無形資産を含む。
私たちの業務連続性計画やデータセキュリティシステムは不十分であることが証明され、私たちの業務が深刻に中断または中断され、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは業務を展開するために通信と情報システムに深刻に依存している。私たちの日常的な運営は、私たちの資産と負債を正確に追跡して記録するために、私たちの技術の運営の有効性に依存する。当社のコンピュータシステムまたは外部技術の任意のセキュリティ障害、中断または破壊は、台帳、預金、融資、顧客関係管理、および他のシステムの故障または中断を招き、財務記録が不正確になる可能性があります。情報システムのいかなる障害、中断、またはセキュリティホールの影響を防止または制限することを目的とした災害復旧および他の政策およびプログラムがあるが、そのような障害、中断またはセキュリティホールが発生しないこと、または発生しても、それらが十分に解決される保証はない。もし私たちの情報システムにどんな故障、中断、またはセキュリティホールが発生した場合、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客業務の損失を招き、私たちに追加の規制審査を受けさせたり、民事訴訟と可能な財務責任に直面させたりして、いずれも私たちの運営結果に実質的な悪影響を与える可能性があります。
また、銀行は顧客にネットバンクや携帯銀行サービスを提供している。機密情報のインターネット上での安全な伝送はネットバンクと携帯銀行の重要な要素である。私たちは合格した第三者サプライヤーを使用して私たちのネットワークをテストして監査しますが、私たちのネットワークは不正アクセス、コンピュータウイルス、ネットワーク釣り計画、および他のセキュリティ問題の攻撃を受けやすいかもしれません。銀行はセキュリティホールやコンピュータウイルスによる問題を緩和するために大量の資本と他の資源を必要とするかもしれない。銀行の活動またはその顧客の活動が機密情報の保存および送信に関連する場合、セキュリティホールおよびウイルスは、銀行をクレーム、訴訟、および他の潜在的な責任に直面させる可能性がある。セキュリティホールやコンピュータウイルスを防止できないいかなる行為も、既存の顧客が銀行のシステムに自信を失い、銀行の名声や預金を発生させる能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，コアデータシステムや他のシステム(たとえばインターネットバンキング)の処理作業を第三者サプライヤーにアウトソーシングする.アウトソーシング関係を構築する前と後に、管理層は、サービス監査員の検査報告を審査することを含む、情報技術に関連するキーベンダー制御およびプログラムを監視する。もし私たちの第三者サプライヤーが困難に遭遇した場合、あるいは第三者とのコミュニケーションが困難になった場合、これは私たちの顧客取引を十分に処理し、計算する能力に深刻な影響を与え、私たちの業務運営に深刻な影響を与える。
私たちは特定の外部供給者に依存している。
私たちは日常運営を維持するために必要な製品とサービスを提供するためにいくつかの外部サプライヤーに依存している。したがって、私たちの運営は、これらのサプライヤーが適用された契約やサービスレベルの合意に従って実行できないリスクに直面しています。私たちは、サプライヤーの組織構造の変化、サプライヤーの財務状況の変化、およびサプライヤーの既存の製品およびサービスに対するサプライヤーのサポートの変化を含む、サプライヤーのリスクを監視するための政策とプログラムシステムを維持します。これらの政策や手順はリスク低減に役立つと信じており、当社のサプライヤーは唯一のサービス源ではありませんが、外部サプライヤーが適用された契約やサービスレベルの合意に従って職責を履行できないことは、私たちの運営に妨害を与える可能性があり、私たちの業務とその財務状況および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
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カタログ表
私たちが記録した事業買収に関する営業権が損なわれれば、私たちの収益性に大きなマイナス影響を与える可能性があります。
営業権は、私たちが他の金融機関を買収する際に得た純資産の公正価値と交換された対価格金額を代表する。私たちは少なくとも毎年減価営業権を審査して、事件や環境変化が資産の帳簿価値が減値する可能性があることを示すならば、私たちは営業権の減価をより頻繁に審査します。2022年12月31日まで、私たちの営業権総額は3.643億ドルです。私たちは最初に営業権を記録して以来、何の減価費用も記録していませんが、将来の営業権の評価が減値や関連減記の結果にならないという保証はありません。これは私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
従業員、顧客、取引相手、または他の第三者のミス、漏れ、または詐欺によって損失を受けます。
私たちは従業員と第三者詐欺のリスク、文書記録保存ミス、取引ミスを含む多くの種類の操作リスクに直面している。私たちの業務は、ますます複雑になる大量の取引を処理するために、私たちの従業員と第三者サービスプロバイダに依存しています。もし従業員、顧客、取引相手、または他の第三者が人為的ミス、詐欺的操作、または故意に私たちの任意の運営またはシステムを破損して運営崩壊または故障を招いた場合、私たちは実質的で不利な影響を受ける可能性がある。
信用を提供するか否か、または顧客や取引相手と他の取引を行うか否かを決定する際には、財務諸表や他の財務情報を含む顧客および取引相手またはその代表が提供する情報に依存する可能性があり、これらの情報を独立して確認することはない。また、これらの情報の正確性および完全性に関する顧客および取引相手の陳述、および財務諸表に関する独立監査人の報告に依存することができる。GAAPに適合しない、または重大な誤解を有する財務諸表に依存する場合、私たちの財務状況および経営結果は、いずれも、私たちの従業員、顧客、取引相手、または他の第三者のミス、漏れ、または詐欺による可能性があります。
会社普通株に関するリスク
現金配当金を支払い続ける保証はありません.
私たちは歴史的に現金配当金を発行してきたが、私たちが引き続き現金配当金を支給する保証はない。将来の現金配当金(あれば)は当社の取締役会が適宜決定し、当社の財務状況、経営業績、資本要求、経済状況及び取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存する可能性がある。
私たちの株主は将来私たちの株を売却したり、これらの売却が起こりうると考えたりすることが私たちの株価を下落させる可能性があります。
私たちの普通株はナスダックで取引されています。コードは“FBNC”ですが、私たちの普通株の取引量は他の大きな金融サービス会社より低いです。深さ、流動性、および秩序性などの理想的な特徴を有する公開取引市場は、任意の所与の時間における我々の普通株の自発的な買手および売手の存在に依存する。このような存在は投資家の個人的な決定と私たちがコントロールできない全体的な経済と市場状況に依存する。私たちの普通株の取引量が相対的に大きい機関が低いことを考慮すると、公開市場での私たちの普通株の大量売却または他の変動は、私たちの普通株の取引価格を低下させるか、またはこれらの売却や見方なしに出現する可能性がある場合よりも低い可能性がある。
私たちは、既存の株主の百分率所有権権益を希釈し、普通株の1株当たりの帳簿価値を希釈し、追加資本を得る条項に悪影響を及ぼす可能性がある追加株式または株式派生証券を発行する可能性がある。
適用されるナスダック規則によれば、当社取締役会は、一般に、株主が行動や投票を行うことなく、任意の会社の目的のために許可されているが発行されていない株式の全部または一部を発行する権利を有しており、当社の株式報酬計画または当社の株式報酬計画以外に株式ベースのインセンティブ措置を発行し、企業合併取引において株式を発行し、追加資本を調達して増加を支援するか、または他の方法で私たちの貸借対照表を強化することを含む。 株式または株式派生証券の任意の追加株式を発行する
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カタログ表
私たちの株主の所有権の割合を希釈し、私たちの普通株の1株当たりの帳簿価値を希釈することができる。
私たちは将来的に買収を行うかもしれませんが、これは既存の株主の株式を希釈し、追加のリスクに直面させるかもしれません
私たちの戦略計画によると、他の銀行、支店の場所、私たちの銀行活動に関連する製品やサービスを提供する会社を買収する機会を評価します。このような取引は、短期的および長期的な流動資金を含む、我々の経営業績および財務状況に実質的な影響を与える可能性があり、大量の普通株または他の証券の発行および/または大量の現金、他の流動資産、および/または債務の発生を要求する可能性がある
私たちの買収活動は、本報告の他の部分でより詳細に説明されているいくつかの追加のリスクに関連する可能性があり、予想された収益が予想される時間枠内で実現できない可能性があるか、または実現コストがより高い可能性がある場合があり、目標機関または資産に関する信用、運営、管理、および市場リスクを評価するために不正確な推定および判断を使用することと、統合された業務の運営および人員に必要な時間および費用を生成することと、統合後の業務の運営および人員に要する時間および費用を生成することと、を含む。買収された銀行の複雑なシステム、技術、銀行センターおよび他の資産に関する挑戦を、顧客、サプライヤー、従業員、および他の顧客への悪影響を最小限に抑える方法で統合することができない可能性があり、会社、ターゲット機関または提案された合併実体をめぐる既存または新しい規制問題のため、規制機関の買収の承認が延期され、阻害され、制限された条件や拒否の可能性と、買収が歓迎されないためにキー従業員や顧客を失う可能性があるため、統合戦略をうまく実施できない可能性がある。
買収やそれによる統合に関するリスクは、コスト、収入、市場価値に影響を与える可能性がある。
私たちの業務戦略の構成要素は買収を通じて成長を達成することを含む。買収された業務と会社の統合に関連するコストや困難は予想以上に大きい可能性がある。さらに、完成すべきまたは最近完了すべき買収に関連する予想される収入および/または運営相乗効果およびコスト節約は、予期される時間枠内で完全に達成または達成できない可能性がある。
私たちは未来に魅力的な買収や拡張機会を持たないかもしれない。
私たちは、他の事業を買収したり、私たちの戦略目標の実現に役立つと考えられる新しい製品ラインや市場に拡張することを考えるかもしれません。他の銀行や金融会社は金融サービス事業の買収を競争しており、一部の会社は明らかに多くの資源を持っていると予想している。私たちの魅力的な候補者の目標基盤は限られている可能性があり、競争は魅力的だと思う潜在的な買収の価格を上げるかもしれない。買収はまた様々な規制部門の承認を受ける必要があるかもしれない。もし私たちが適切な規制承認を得ることができなければ、私たちは私たちの利益に最も合っていると思う買収を達成できないだろう。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
当社と当銀行の主な事務所はノースカロライナ州サウスバーンズの当銀行が所有しているビル内にあります。ビル内には会社、会計、行政施設が設置されている。世銀の運営部門は、会計機能、情報技術業務、融資業務、預金業務を含み、主に世銀が所有するノースカロライナ州グリーンスバーラー、ノースカロライナ州ダン、ノースカロライナ州トロイの建物内に設置されている。2022年12月31日現在、会社は銀行支店108社を経営している。当社はそのすべての銀行支店を所有しているが，土地と建物を賃貸する16の支店と賃貸土地であるが建物を所有している9つの支店を除く。世銀は他のいくつかの事務場所を借りて、行政機能や小企業管理局に関する活動にも使用している。追加物件を購入したり賃貸したりする選択はありません。当社はその施設が現在の需要に対応するのに十分であると考え、必要に応じて物件を継続したり交換したりして、将来の需要を満たすことができると信じている。

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カタログ表
項目3.法的訴訟
通常業務中には様々な法的手続きが発生する可能性があり、未解決または当社とその子会社への脅威にさらされる可能性があります。当社またはそのいかなる付属会社も、経営陣が当社またはその総合財務状況に重大な影響を与えると考えているいかなる係属中の法的手続きにも触れていません。リスクが発見されれば、当社の政策は、損失が発生する可能性があり、金額が確定できる会計期間に適切な準備金を確立し、計上することである。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株の市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
私たちの普通株はナスダックで取引され、取引コードは“FBNC”です。表は項目7に記載されており、タイトルは“選定された総合財務データ”であり、同社の普通株式市場価格の履歴情報を提供している。2023年2月27日現在，約3，563名の登録株主がおり，また約17，497名の株主が“街頭名義”で株を保有している
項目7の表はまた、列挙された期間中に普通株式1株当たりに発表された現金配当金に関する資料を含む。2022年の四半期ごとに、普通株式1株当たり0.22ドルの現金配当金を発表した。予測可能な未来に、私たちは現在、四半期ごとに定期的に現金配当金を支払い続けるつもりだ。しかし、私たちが未来の現金配当金を支払う能力は規制機関によって制限されたり廃止されるかもしれない
[パフォーマンスチャート]
以下の業績グラフは、2017年12月31日から2022年12月31日までの5年間の株主累計総リターンをラッセル2000指数(小盤社全体の株式市場パフォーマンスを反映)とスタンダードプール米国BMI銀行業界グループ指数(大盤銀行業界株の表現を反映)の累積総リターンと比較したものである。グラフは2017年12月31日に，会社の普通株ラッセル2000指数と標準プール米国BMI銀行業界グループ指数が各100ドル投資され，すべての配当金が再投資されたと仮定している。


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カタログ表
First Bancorp 5年間の総収益実績比較 (1)
2022年12月31日までの5年間



https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/811589/000081158923000011/fbnc-20221231_g1.jpg

 
総リターン指標値(1)
十二月三十一日
 201720182019202020212022
第一銀行$100.00 (106.50)115.93 101.19 139.29 133.49 
ラッセル2000指数100.00 (111.01)111.70 134.00 153.85 122.41 
スタンダードプールアメリカBMI銀行業界指数100.00 (116.46)114.74 100.10 136.10 112.89 
_____________
(1)総リターン指数は独立元スタンダードプールグローバル市場情報会社が提供し、2017年12月31日の初期投資を100ドル、配当再投資と時価変化を仮定した。本例で使用される総リターン指数値は、説明の目的のみに使用される。

発行人が株式証券を購入する
取締役会の許可により、当社は時々非公開取引や公開市場購入で普通株を買い戻します
2022年の間、当社は当社の普通株を買い戻していません。2022年に発効した4，000万ドルの買い戻し許可は2022年12月31日に満了し、取締役会はまだ追加の買い戻し許可を通過していない。
また項目12“登録者持分補償計画に関する補足資料”を参照。
第六項保留。

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カタログ表
項目7.経営陣の経営結果と財務状況の検討と分析
このMD&Aは読者が私たちの過去3年間の経営業績と財務状況の変化を理解することを目的としています。この議論は、本報告項目8に記載されている連結財務諸表と付記とともに読まなければならない。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれているかもしれない。様々な要素のため、私たちの実際の結果は展望性陳述で予想された結果と大きく異なるかもしれない。以下の議論は、会社の財務状況や経営結果の理解を助けることを目的としています。
概要と2022年のハイライト
同社はノースカロライナ州のサウスパイアンズに本社を置く銀行持ち株会社である。著者らは主にその主要な付属機関を通じて多元化された金融サービスを提供し、商業及び消費銀行サービス、住宅ローン、小型企業管理局ローン、売掛金融資及び投資顧問サービスを含む。同行は2022年12月31日現在、ノースカロライナ州とサウスカロライナ州に108の支店ネットワークと1244人の常勤従業員に相当する従業員を所有している。上記の“最近の発展と買収”で議論されているように、有機的かつ戦略的買収によって成長を実現した。
2022年財務のハイライト：
•2022年12月31日までの1年間の平均資産収益率は1.39%で、前年の1.13%を上回った。2022年12月31日までの1年間、平均普通株式収益率は13.40%だったが、前年は9.86%だった
•2022年12月31日現在、私たちの総資産は106億ドルで、前年比1.1%増加し、融資増加は通年の他の資産の減少によって相殺された
•年内、未返済融資総額は5兆834億元増加し、9.6%増となり、2022年12月31日現在、融資総額は66億元を超えている
•信用品質は引き続き強く維持され、2022年12月31日まで、不良資産と総資産の比率は0.36%であったが、2021年12月31日は0.50%であった。2022年の純輸出が平均ローンに占める割合は0.01%で、前年の0.05%を下回った
•資本は依然として強く、2022年12月31日現在、CET 1の総比率は13.02%で、前年の12.53%を上回り、リスクに基づく総資本比率は15.09%で、前年の14.67%を上回った。2022年12月31日までのTCE比率は6.39%である
•2022年、私たちの純収益は1.469億ドル、希釈後の1株当たり収益は4.12ドル、2021年の純収益は9560万ドル、希釈後の1株当たり収益は3.19ドルだった。純収入増加の主な駆動要素は以下の通りである
•純利息収入は7850万ドル増加し、32%増加したのは利息収入の増加が原因だが、利息支出増加分はこの増加を相殺した。この二つの成長はいずれも年内の市場金利上昇の影響を受けている。2022年の税収同値ベースのNIMは3.28%で、2021年より12ベーシスポイント増加した。平均収益資産の増加も利息収入の増加の原因の一つだ。
•融資利息収入が5，900万ドル増加したのは，平均残高増加と収益増加によるものである。投資証券の利息収入が2340万ドル増加したのも、平均残高と収益率の増加によるものだ
•利息支出が660万ドル増加したのは市場金利の上昇により私たちの預金が再定価されたからです。また、コストの高い仲介預金や短期借款を利用して融資需要や預金変動に資金を提供する
•2022年の融資損失準備金は1，260万ドルで、2021年の960万ドルを上回り、一部の原因は年内の融資増加だ。また、我々のCECLモデルで用いられている最新の損失率と経済予測は、より高い失業率とより低いGDP予測を含む経済悪化のリスクがますます大きくなっており、より高いACLを招くことを示している。さらに議論するために、以下の融資損失準備部分を参照してください。
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カタログ表
•非利息収入が560万ドル減少したのは、主に担保ローン銀行の収入が890万ドル減少したためであり、これはローンや販売活動レベルの低下と関係がある。もう1つの要因は，相談料や販売収益を含めたSBA関連の収入低下であり，2022年のPPP関連収入の低下や，売却可能な融資発行の時間と数により，SBA関連収入は前年比690万ドル低下した。より高いサービス料と他のBOLI年金死亡弔慰金に関する収益は収入の低下をある程度相殺している。以下の非利息収入部分を参照してさらに検討してください。
•非利息支出は1，060万ドル増加し、主に2021年第4四半期に完成したSelect買収に関連しており、場所や人員の増加、顧客口座数や取引量の増加など、より高い運営費用を推進している。合併費用は前年比1180万ドル減少し、これは高い費用をある程度相殺した。以下の非利息支出部分を参考にしてさらに検討してください。
•所得税支出は高い税引前収入と比較して1360万ドル増加した。20.5%の実質税率は前年とほぼ横ばいだ。
現在の経済状況と新冠肺炎への影響
新冠肺炎疫病の頭から離れない影響は引き続き労働力不足と全世界サプライチェーンの中断を含むいくつかのマイナスと持続的なマクロ経済結果をもたらす。これらの問題は、経済活動や商品·サービスへの需要増加に加え、インフレ圧力上昇や景気後退を招くリスクがある。現在の不確定な経済状況のため、私たちは持続的なリスクに直面する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、流動性、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの財務状況と経営結果は、融資顧客が融資義務を履行する能力、私たちの労働力の可用性、私たちのサプライヤーの可用性、および私たちが持っているか保証するか、私たちのローンの資産価値の低下の影響を受けます。今まで、私たちは大流行の影響が私たちの融資グループや資産の質に大きなマイナス影響を与えていることを認識していない。しかし、最近の経済活動の拡張、消費者需要の増加、およびインフレに対抗するために向上した金利による経済圧力と不確実性は、金利環境が高いため、資産や収入を増加させにくくなる可能性があるため、消費者や企業の支出や貸借習慣の具体的な変化を招き続ける可能性がある
現在の経済状況と新冠肺炎の影響が私たちの業務、経営業績、財務状況、および私たちの監督資本と流動性比率に対するさらなる影響の程度は未来の発展に依存し、これらの発展はインフレ傾向と衰退リスクに対する政府当局の行動を含む高度な不確実性と予測不可能性を持っている
重要な会計政策と試算
私たちが従う会計原則と私たちがこれらの原則を適用する方法は、公認会計原則と銀行業が従う一般的な慣例に適合している。いくつかの政策は、本質的には、推定、仮定、または判断の使用により依存するので、最初に報告された結果とは大きく異なる可能性のある結果が生じる可能性が高い。我々のACLおよびビジネスの組み合わせ、関連する公正な価値計量および営業権の決定は、最も主観的または複雑な判断、推定および仮定を必要とする会計分野であり、これらの判断、推定および仮定の変化(新しいまたは複数の情報、経済環境および/または市場金利の変化などに基づく)であることが決定された。私たちの財務諸表に大きな影響を及ぼすかもしれない
私たちの最も重要な会計政策は添付されている総合財務諸表に添付されている1に記載されている。これらのポリシーは、総合財務諸表の他の付記および本MD&Aにおける開示と共に、財務諸表において重大な資産および負債がどのように推定されるか、およびこれらの価値をどのように決定するかに関する情報を提供する
融資信用損失準備
ACLは、管理層による金融商品の残存推定寿命の信用損失の現在の推定値を表す。私たちは融資組合に対して定期的かつシステム的な詳細な審査を行い、傾向と
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カタログ表
ポートフォリオの全体的な収集可能性を評価する。担保融資に関連する会計推定は、(1)その変動が融資損失準備および純収益に大きな影響を与えること、(2)固有の不確定な将来の経済状況を評価することを含む経営陣に借入者の融資返済の可能性や能力を予測すること、(3)担保依存融資の関連担保の価値を推定しなければならないこと、(4)通常の契約期間よりも短い融資期間を推定するために事前返済活動を予測しなければならないこと、および(5)信用損失の合理的かつ支援可能な予測期間を推定する必要があるため、“重要な会計推定”であると信じている。したがって、これは、現在および将来のクレジットサイクル全体に関連する経済状況を評価することが困難であるため、非常に主観的なプロセスであり、ローン推定寿命が終了する前に発生すると予想される損失イベントの時間および程度を推定するためである
我々の貸借対照表は、貸借対照表毎に日ごとに評価を行い、融資損失準備に調整を記録する。ローンレベルの特徴から履歴損失率、合理的かつサポート可能な経済予測および違約確率と違約損失の仮定を用いてACLを推定する。回収できないと思われた融資残高はaclから抹消されるだろう。前十字靭帯に影響する因子が多く，定量的なものもあれば，定性的な判断が必要である。経営陣は手当を確定する過程は信用損失を招く可能性のあるすべての要素を十分に考慮していると考えているが、この過程には主観的な要素が含まれており、大きな変化が起こりやすい。実際の結果が経営陣の推定と異なる場合には、追加の融資損失の計上が必要となる可能性があり、将来の収益や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
PCDローンとは買収時の証拠により、買収の日から信用品質が軽微に悪化した資産である。買収時には、PCD資産の手当はACLに直接計上される。PCD資産のいかなる後続変動も融資損失によって入金される
私たちは、貸借対照表の日まで、ローンは、融資組合の融資信用損失を消化するのに十分な予想年限を準備していると信じている。実際に発生した損失は私たちの推定とは大きく違うかもしれない。例えば、インフレ圧力や衰退への懸念は、マクロ経済の悪化、失業率の上昇、不動産やその他の資産推定値の低下を招き、我々がモデルで用いている損失経験や仮定に影響を与える可能性がある。
融資組合と融資限度額に関するより多くの情報は、以下“不良資産”と“信用損失準備と融資損失経験”と題する第7項で見つけることができる。
企業合併と商業権
適用される会計指針によると、吾等は、買収した資産(確認された無形資産を含む)及び買収が負担する負債(買収日の公正価値で計算)及び関連取引コストが発生した期間に支出することを確認する。特定項目、例えばテナントとしての買収経営リース資産や負債、従業員福祉計画、所得税に関する残高は、会計基準に基づいて確認され、計量は公正価値とは異なる可能性がある。買収資産および負債を負担する公正な価値を決定することは、一般に、自然減少率、インフレ率、資産成長率、割引率、信用リスク、収益倍数、または他の関連要因の推定を含む評価、割引キャッシュフロー分析、または他の推定技術を含む内部または第三者推定値に基づく推定を含む。公正価値の決定は、割引率、将来の期待キャッシュフロー、市場状況及びその他の変動性と評価挑戦性がある可能性のある未来のイベントを時点で推定する必要があるかもしれない。買収日に買収された資産や負担する負債を正確に評価するために最適な推定と仮定を用いているが、推定自体は不確定であり、改善が必要である。
我々が通常記録している銀行または銀行支店買収全体に関連する主な識別可能無形資産は、取引で得られた長期預金関係の推定価値を表すコア預金無形資産の価値である。識別可能な無形資産の数およびその平均寿命を決定することは、複数の仮説および推定に関連し、一般に、顧客流失/流失、代替融資コスト、預金サービスコスト、および割引率の任意のまたはすべての仮定の組み合わせに関する割引キャッシュフロー分析を実行することによって決定される。コア預金無形資産は、その無形資産からの期待収益流に合理的に近づくと考えられる方法に基づいて、預金口座の推定利用可能年数内に償却する。推定可能寿命が合理的であるかどうかを定期的に審査し，一般的に推定寿命は7から10年であり，償却速度は加速している。イベントや状況の変化が額面が回収できない可能性があることを示した場合、無形資産を識別できる減値を審査します。私たちの政策は減価損失を確認することで、資産の帳簿価値とその公正価値との差額に等しい
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カタログ表
割引されていない将来のキャッシュフローは資産の帳簿価値よりも少ないと予想される。将来のキャッシュフローを推定することは、上述したような様々な推定および仮定の使用に関する。
PCD資産のACLは業務合併会計で確認されており、純収入に初期影響を与えない。買収後のPCDローン予想信用損失推定の変化は、発生時に後続期間の支出(または支出の償却)として確認された。非PCD資産に対するACLは、業務統合と同じ報告期間内に準備費用として確認される。取得された融資の推定融資損失は、方法を用いて決定され、融資信用損失準備部で上述した推定および仮定を適用して決定される
買収した非PCDローンは一般的に現金流動量法を採用し、割引率、残存寿命、早期返済、違約確率と違約損失を仮定し、公正価値によって推定する。これらの融資の実際のキャッシュフローは公正価値推定とは大きく異なる可能性がある。私たちがローンの公正価値として記録している金額は、通常借り手が支払うべき契約未返済元金残高よりも少なく、差額は買収ローンの“割引”と呼ばれています。取得された非PCDローンの割引は、その推定残存寿命の利息収入に累積され、場合によっては、これは、事前返済推定値を含むことができる
同様に、得られた債務の割増または割引は、その残存寿命内に利息支出として増加または償却される。業務買収による割増や割引の実際の増加や償却は、我々の予想と大きく異なる可能性があり、これは私たちの経営業績に影響を与える
企業合併による営業権とは、買収価格が取得した有形と確認可能な無形資産の推定公正価値から負担した負債の推定公正価値の和を超えることである。営業権は無期限の使用年限を有し、毎年減値を評価し、イベントと状況が資産が減値可能であることを示す場合、減値をより頻繁に評価する。帳簿金額が資産の公正価値を超えた場合には、減価損失を確認する。私たちは、多くの他の重要な会計政策に比べて、営業権会計はより高い程度の判断にも関連していると考えられる。ASC 350−10は、営業権減価評価の基準を規定する。2022年12月31日まで、私たちは3億643億ドルの名声を持っている
年間営業権減価テスト間の報告日ごとに、潜在的な減値指標を考慮します。一般に，潜在的な減値指標がない場合には，イベントや状況がどの報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低くする可能性があるかどうかを決定する年次評価を行う.考慮した減値指標は経済と銀行業の状況；政府介入と監督管理の更新；最近の事件が報告部門の財務業績とコスト要素に与える影響；会社の株式表現及びその他の関連事件を含む。2022年の間、中間減値評価をトリガする要素はないが、2022年の年度評価については、公正価値がその帳簿価値を超える可能性があると結論した
最新の会計基準と公告

最新の会計基準及び公告に関する情報は、“重要会計政策概要”と題する合併財務諸表付記1を参照されたい


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カタログ表
行動の結果
以下では，2021年と比較した2022年の業務結果と変更する主な駆動要因をレビューした。2021年と2020年を比較した経営結果の説明については，2021年表格10−Kにおける項目7の“概要と2021年要点”，“経営成果”と“財務状況と財務状況変化分析”の部分を参照されたい。
純利子収入
純利息収入は我々の最大の収入源であり，生息資産(通常はローンや投資証券)から稼いだ利息と利息負債(通常は預金と借金)に関する利息支出との差額である。純利息収入の変化は取引量と純利益差が変化した結果であり，NIMに影響を与えている。出来高とは有利子資産と有利子負債の平均ドル水準を意味する。純利息差とは，生息資産の平均収益率と有利子負債の平均コストとの差額である。純利息収入とは，純利息収入を平均生息資産で割ったものであり，生息資産と利息負債のレベルと相対的な組み合わせの影響を受ける。純利息収入は、地元の経済状況、ローンと預金の競争、市場金利のような周辺要素の影響も受ける
2022年の純利息収入は3兆249億ドルに達し、2021年の2億464億ドルより7850万ドル増加し、31.8%増加した。この成長は主に有機成長と2021年10月に完成した精選買収による平均収益資産の増加によるものである。2022年、平均利息が発生可能な資産は21億ドル増加し、26.9%増加し、その中で平均ローンは13億ドル増加し、平均証券は10億ドル増加した。
純利息収入増加のもう一つの原因は、私たちNIMの拡張であり、税収の同値に基づいて、2021年の3.16%から2022年の3.28%に増加した。内部目的については，免税融資と証券で実現された税収割引と報告された利息収入を加算し，総平均収益資産で割る方法であるNIMを税収同値に基づいて評価した。税額の同値に基づいて純収益を分析することは有用で適切であり，これらの時期に存在する可能性のある課税と非課税融資と投資の異なる組合せを考慮することなく，異なる時期の純利息を比較できるからであると考えられる。以下は，報告された純利息収入と税収に相当する純利息収入の入金と，報告と税収の同値に基づいて生じる純利息収入である
(千ドル)十二月三十一日までの年度
202220212020
報告書のような純利息収入$324,854 246,395 218,122 
税額等値調整2,780 2,243 1,468 
純利息収入，税額等値$327,634 248,638 219,590 
報道のように純利息が悪い3.25 %3.13 %3.54 %
純利息が悪く，税額は同値である3.28 %3.16 %3.56 %
我々NIMの成長は市場金利上昇によって推進されており、FRBの通貨政策により2022年3月から12月にかけて短期金利が425ベーシスポイント上昇したためである。以下の平均残高と純利息収入分析表に示すように，我々の平均収益資産の総収益率は16ベーシスポイント増加し，低い総資金コストを維持することができる.私たちの収益ポートフォリオは2021年から2022年までかなり安定しています。
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カタログ表
私たちのすべての期間のNIMは純付加価値収入の恩恵を受けており、主に買収に関する購入会計プレミアム/割引に関連している。次の表に純利息収入を毎年増加させる増加額を示す
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
利息収入--ローンを受けたローンの割引を増やすことで増加
$5,621 6,107 3,817 
利息収入-保有SBAローンのローン割引を増やすことで増加
2,856 2,707 2,511 
利子支出--預金割増償却で減少する
593 295 100 
利子支出--借金割引の増加で増加
(254)(249)(181)
純利息収入への影響
$8,816 8,860 6,247 
毎年購入会計調整において最も重要な部分は購入ローンの融資割引が増加することである。一般的に、買収融資組合の自然返済により、融資割引が増加する水準は毎年低下している。あるいは、買収と買収組合に対する融資割引の関連が増加するため、付加価値水準が増加し、これらの割引は2021年の精選買収が経験した収入に増加する
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、購入ローンの未付加価値ローン割引はそれぞれ1160万ドル、1720万ドル、890万ドルだった。精選買収したポートフォリオは、2022年12月31日までに残った未付加価値融資割引の大部分を構成している。
すでに購入したローンで記録されたローンの割引増額のほかに、二級市場で販売されているSBAローンに保持されている無担保部分に関する割引付加価値を記録した。SBAローンの割引増加のレベルはSBAローンの組合せ残高に対して変動する。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、SBAローンの未付加価値ローン割引はそれぞれ430万ドル、600万ドル、730万ドルだった。
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カタログ表
次の表は純利息収入と純収入の主要な構成要素を示している
平均残高と純利息収入分析
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
(千ドル)平均値
巻		平均する.
料率率		利子
稼いできた
または支払い済みです		平均値
巻		平均する.
料率率		利子
稼いできた
または支払い済みです		平均値
巻		平均する.
料率率		利子
稼いできた
または支払い済みです
資産
貸し付け金(1) (2)
$6,293,280 4.42 %$278,027 5,018,391 4.36 %219,013 4,702,743 4.53 %213,099 
課税証券
3,059,683 1.75 %53,536 2,204,713 1.45 %32,076 967,900 2.11 %20,429 
免税証券
296,803 1.48 %4,387 162,878 1.49 %2,402 34,108 2.13 %725 
他に利息を発生させる資産は、主に隔夜資金です
339,419 1.48 %5,007 485,337 0.50 %2,427 455,349 0.75 %3,431 
生息資産総額
9,989,185 3.41 %340,957 7,871,319 3.25 %255,918 6,160,100 3.86 %237,684 
現金と銀行の満期金
104,374 90,275 81,154 
家屋と設備
135,160 125,738 116,425 
その他の資産
327,511 408,313 408,319 
総資産
$10,556,230 8,495,645 6,765,998 
負債と権益
利息小切手口座
$1,545,573 0.08 %$1,219 1,353,172 0.07 %919 1,019,773 0.12 %1,208 
貨幣市場口座
2,515,897 0.22 %5,610 1,923,614 0.16 %3,158 1,367,851 0.34 %4,632 
貯蓄口座
739,681 0.06 %459 607,452 0.07 %443 467,682 0.15 %711 
その他定期預金551,852 0.46 %2,541 432,506 0.39 %1,722 500,424 1.49 %7,473 
定期預金>250，000ドル287,194 0.53 %1,520 356,398 0.46 %1,639 355,737 0.64 %2,277 
有利子預金総額
5,640,197 0.20 %11,349 4,673,142 0.17 %7,881 3,711,467 0.44 %16,301 
短期借款52,446 3.45 %1,808 — — %— 71,955 1.42 %1,022 
長期借款65,358 4.51 %2,946 63,201 2.60 %1,642 114,490 1.96 %2,239 
利子負債総額
5,758,001 0.28 %16,103 4,736,343 0.13 %9,523 3,897,912 0.50 %19,562 
無利息小切手口座
3,643,308 2,728,768 1,932,823 
資金源総額
9,401,309 0.17 %7,465,111 0.13 %5,830,735 0.34 %
その他負債
58,008 60,759 60,731 
株主権益
1,096,913 969,775 874,532 
総負債と株主権益
$10,556,230 8,495,645 6,765,998 
生息資産純収益と純利息収入
3.25 %$324,854 3.13 %246,395 3.54 %218,122 
利子計上資産純収益と純利息収入−税額は同値である (3)
3.28 %$327,634 3.16 %248,638 3.56 %219,590 
利益が悪い
3.29 %3.14 %3.36 %
平均最割引金利4.86 %3.25 %3.54 %
(1)平均ローンには非課税ローンが含まれており、その効果は平均金利を下げることだ。所得利息には確認された純ローン費用が含まれており、滞納金、前払い、繰延ローン費用の償却が含まれており、金額は310万ドルです,2022年、2021年、2020年はそれぞれ970万ドル、480万ドル。
(2)2022年、2021年、2020年にそれぞれ850万ドル、880万ドル、630万ドルの買収融資とSBAローン増加の割引を含む。
(3)2022年、2021年、2020年にそれぞれ280万ドル、220万ドル、150万ドルの税額調整を含み、免税証券および免税融資で得られた連邦および州税優遇を反映しており、その免税地位のため、これらの投資/融資の金利は類似した課税投資/融資よりも低い。この金額は，税率を23%と仮定して算出し，利息支出に関する控除不可部分を減算したものである。
36
カタログ表
次の表は、融資額と預金額の変化および私たちが稼いだ/支払いの金利変化が2022年と2021年の純利息収入の推定に及ぼす影響に関するより多くの詳細な情報を提供します
量と率の分散分析
 2022年12月31日までの年度2021年12月31日までの年度
 以下のような変化に起因することができる以下のような変化に起因することができる
(千ドル)変化
答案で計算する		変化
差で計算する		合計する
増す
(減少)		変化
答案で計算する		変化
差で計算する		合計する
増す
(減少)
利息収入：   
貸し付け金$55,980 3,034 59,014 14,040 (8,126)5,914 
課税証券13,681 7,779 21,460 22,055 (10,408)11,647 
免税証券2,002 (17)1,985 2,316 (639)1,677 
他に利息を発生させる資産は、主に隔夜資金です(1,442)4,022 2,580 188 (1,192)(1,004)
利子収入総額70,221 14,818 85,039 38,599 (20,365)18,234 
利息支出：
利息小切手口座142 158 300 311 (600)(289)
貨幣市場口座1,147 1,305 2,452 1,399 (2,873)(1,474)
貯蓄口座89 (73)16 158 (426)(268)
他の時間360 459 819 (857)(4,894)(5,751)
定期預金>250，000ドル(340)221 (119)(2)(636)(638)
有利子預金総額1,398 2,070 3,468 1,009 (9,429)(8,420)
短期借款904 904 1,808 (1,022)— (1,022)
長期借款76 1,228 1,304 (1,167)570 (597)
利子支出総額2,378 4,202 6,580 (1,180)(8,859)(10,039)
純利子収入$67,843 10,616 78,459 39,779 (11,506)28,273 
注-取引量と取引量の変化によって、取引量と取引量の差の間に平均的に割り当てられることができます。

全体的に、上の表に示すように、2022年の純利息収入は7850万ドル増加した。収益性の高い資産規模は収入増加の主な駆動力だ。また、市場金利の上昇は促進要因であり、FRBが年内に短期金利を425ベーシスポイント引き上げたためだ。米国連邦準備委員会(Federal Reserve)は、インフレに対抗するために通貨政策を実施しているため、2023年まで短期金利の引き上げを続けている
•2022年、高い融資額は利息収入増加の主要な貢献者であり、5600万ドルの増加を推進した。高い市場金利は300万ドルの融資利息収入を増加させた。変動金利ローンは貸出組合の約20%を占めているため、私たちは毎回の利上げへの影響の程度が限られている
•平均投資証券数とポートフォリオ収益率の増加により2022年の利息収入は2340万ドル増加した
•その他の生息資産(主に隔夜基金と前売り担保ローン)の平均残高は2022年に低下し，利息収入は140万ドル減少した。取引量低下の影響は市場金利の上昇によって相殺され、今年度に400万ドルの追加利息収入をもたらした
•預金利息支出が350万ドル増加したのは、主に取引量が増加したためであり、主に通貨市場預金口座や他の定期預金口座の金利上昇と、市場金利上昇により、預金を再定価する圧力に直面し始めた

37
カタログ表
•高い借入レベルは、主にローン需要と預金変動に資金を提供する短期FHLB前払いであり、2022年の借入利息支出の100万ドル増加を招く。利息支出増加のより大きな要因は、私たちの可変金利信託優先証券の再定価と短期前金コストの上昇であり、これは年間の利息支出210万ドルを増加させた
融資損失準備金と無資金引受準備金
我々は2021年1月1日からCECLを実施した。これまで、融資損失準備は、各報告期間終了時に融資組合せにおいて発生する可能性のある損失の推定であるASC 310−30項における融資損失が発生した損失減少フレームワークに基づいていた。CECLによると、信用損失準備金は現在の融資組合における融資信用損失と資金支援のない融資承諾に対する著者らの推定寿命を代表する。CECL項における信用損失の推定は複雑なモデルを用いて決定され、このモデルは合理的かつ支持可能な予測と歴史的損失情報に依存してACLとそれによって発生した融資損失準備および無資金承諾準備金の残高を決定し、無資金承諾準備金とは未返済融資残高の無資金融資承諾の予想損失を招くことが予想される。未出資引受金の引当金は総合貸借対照表中の他の負債に計上される
2022年と2021年の融資損失準備金はそれぞれ1，260万ドルと960万ドル。各期間ごとに記録された割り当て額は、合計されたループ比がループ比パターンに従って決定された適切な残高を反映するように必要な額である。前年と比較して，2022年12月31日までの1年間の支出が増加しており，貸出増加(5.834億ドル増加)および経済予測の更新とCECLモデルへの損失駆動要因投入の総合結果である。私たちは米国経済の四半期マクロ経済シナリオを提供する第三者サービスを定期購読している。2022年には、米国経済が予測よりも良いか低いかを示す同等の確率が含まれたベースライン予測を使用した。通年の経済予測はいずれも経済が全般的に疲弊することを予測し、失業率の上昇、国内総生産の低下、商業不動産や住宅担保ローン価格指数の低下を示している。これらの悪化した経済予測は、我々の融資グループにおけるより高い予測損失とより高い推定ACLに変換される
同様に“環評価方法”によると、2022年に私たちが記録した未供給資金引受金は20万ドル減少したが、2021年の未供給資金引受金は540万ドル減少した。毎年の支出レベルの変化は通常利用可能な信用限度額レベルの変動と最新の損失駆動要素と関係がある
CECL方法及び著者らの資産品質と信用指標のより多くの討論について、著者らの信用損失準備に影響を与え、以下の“不良資産”と“信用損失準備と融資損失経験”の節で提供する。
非利子収入
私たちの非利息収入は2022年に6800万ドル、2021年には7360万ドル、2020年には8130万ドルに達する
経営陣は非公認会計原則に従って非利子収入を評価し、証券損益やその他の雑損益などの項目は含まれておらず、これらの項目を除くことは日常的な源の非利息収入をより意味的に反映すると信じているからだ。これを“調整された非利息収入”と呼ぶ。報告された非利子収入と調整後の非利子収入との台帳を次の表に示す。2022年の調整後の非利息収入は6060万ドル、2021年は7320万ドル、2020年は7340万ドル
38
カタログ表
非利子収入
 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
預金口座手数料
$15,523 12,317 11,098 
その他のサービス料、手数料、手数料--交換収入純額14,996 18,480 14,142 
その他のサービス料、手数料、その他の費用11,298 7,036 5,955 
住宅ローンの前売費用
2,102 10,975 14,183 
保険と金融商品の販売手数料
5,195 6,947 8,848 
SBA相談料
2,608 7,231 8,644 
SBAローン販売収益
5,076 7,329 7,973 
銀行が自営生命保険収入
3,847 2,885 2,533 
証券収益，純額— (1,237)8,024 
その他収益純額
7,340 1,648 (54)
非利子収入
67,985 73,611 81,346 
非GAAP調整-含まれていません：
証券損失(収益)、純額— 1,237 (8,024)
その他(収益)損失，純額
(7,340)(1,648)54 
調整後の非利子収入$60,645 73,200 73,376 
2021年と比較して、2022年の預金口座のサービス料は320万ドル増加し、26.0%増加した。2022年の増加は、主に発生費用の小切手口座数の増加と、この1年間のNSFの活動増加によるものである。我々が年内に経験する有機的な成長のほか、2021年第4四半期に精選預金口座を買収することは、2022年により高いサービス料収入を実現するのに役立つ。
2022年、銀行カード活動の“その他のサービス料、手数料、手数料--交換収入、純額”の総額は1，500万ドルで、2021年の1，850万ドルより18.9%低下した。クレジットカード数と取引量の持続的な増加とともに、2022年7月1日に施行された“デビン改正案”による交換費の制限を受けた。収入低下の直接的な原因は、今年最後の6ヶ月間の1取引あたりの交換費が低いことだ。私たちはデビン修正案によって引き続き制限されるので、私たちは未来に交換収入水準がもっと低いと予想する
“その他の手数料、手数料、手数料--その他”には、SBA保証サービス料、ATM手数料、電信為替手数料、金庫レンタル料、個人化小切手販売手数料、小切手現金化手数料が含まれています。2022年にこのプロジェクトが430万ドル増加したのは、主に口座数や関連取引活動の増加、銀行預金基数の増加によるものだ
2022年、前売り担保ローンの手数料は210万ドルに達し、2021年より890万ドル低下し、下げ幅は80.8%となった。年内の住宅ローン再融資および発行量が著しく低下しており、主な原因は住宅ローン金利の急速な上昇だ。前年と比較して、2022年ローン組合に保留されている担保ローンの割合が高く、担保ローンの販売収入が低い。高金利環境が続く限り、担保ローンの発行速度が鈍化し、販売担保ローンの収入が低下することが予想される
2022年、保険·金融商品販売からの手数料は520万ドルに達し、2021年より180万ドル減少した。この減少は、第一銀行保険が2021年6月に大部分の資産を売却したためだ
2022年のSBAコンサルティングサービスは460万ドル、あるいは63.9%減少し、主にPPPローン計画の終了と関係がある。SBA Completeは2021年に320万ドルのPPP費用を確認したが，2022年には35.5万ドルであった
SBAローン販売収益は2022年に230万ドル低下し、一部の原因は2021年に比べて今年度の融資発行量が低下したためだ。費用が低いもう1つの理由は，CARE法案の一部として2021年に発効した90%SBA保証レベルが満期になり，1ローンあたり2022年に販売可能な割合が低いことである
39
カタログ表
2022年のBOLI収入の33.3%増は2021年第4四半期のSelect買収に関連しており、買収日までに3，110万ドルのBOLI資産を持っている
“その他収益(損失)，純額”は2022年の純収益730万ドルであり，主にBOLIで実現された死亡弔慰金に関係している。2021年の収益は、その年の第一銀行保険の売却と関係がある
非利子支出
2022年、2021年、2020年の非利息支出総額はそれぞれ1.952億ドル、1.847億ドル、1.613億ドル
非利子支出
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
賃金$96,321 86,815 84,941 
従業員福祉21,397 16,434 16,027 
総人件費117,718 103,249 100,968 
入居費12,796 11,528 11,278 
設備関連費用5,808 4,492 4,285 
M&A費用5,072 16,845 — 
無形資産の償却3,684 3,531 3,956 
銀行カードの費用1,653 4,609 3,599 
電話線とデータ線3,631 3,087 2,893 
ソフトウェアライセンスおよび他のソフトウェアコスト6,064 5,316 5,150 
データ処理費用7,535 5,959 4,743 
専門費4,350 2,992 2,794 
広告とマーケティング3,032 2,580 2,297 
会社とFDIC保険料4,858 3,986 3,136 
非信用損失2,721 1,136 1,024 
その他の運営費16,298 15,346 15,175 
合計する$195,220 184,656 161,298 
全体的に言えば、2021年から2022年までの間に、非利息支出総額が5.7%増加したことと、表の大多数の個別支出項目の増加は、追加人員や場所による運営費用の増加と、2021年第4四半期に発生したSelect買収による顧客口座や取引数の増加である。私たちは、私たちが買収を通じて有機的な成長を遂げるにつれて、運営費用が増加すると予想している。2022年の料金カテゴリでより顕著な差は以下の通りです
前年に比べ、2022年の総人事支出は1450万ドル増加し、14.0%増となった。人員支出では，賃金支出が950万ドル増加し，10.9%，福祉が500万ドル増加し，30.2%増加したのは，常勤社員が増加し，我々の自己保険健康保険計画で支払われたクレームが増加したことに加え，従業員保険コストが増加したためである
前年に比べ、2022年のM&A費用は1180万ドル低下した。2022年の合併費用はGrandSouthの買収と関連があり、主に投資銀行費用やその他の専門費用、転換サービスが含まれています。2021年の支出はSelect買収と関係があり、主に投資銀行費用とその他の専門費用、解散費、契約停止費、データ処理転換費用が含まれています
所得税
2022年、2021年、2020年の所得税支出はそれぞれ3830万ドル、2470万ドル、2170万ドル。2022年、2021年、2020年の有効税率はそれぞれ20.7%、20.5%、21.0%で安定している。私たちは2023年に私たちの有効税率が約21.0%だと予想する
40
カタログ表
財務状況分析及び財務状況の変化
貸し付け金
ローン組合は私たちの利益資産の中で最大のカテゴリで、商業ローン、不動産担保ローン、不動産建設ローンと消費ローンを含む。私たちの融資組合の大部分はノースカロライナ州とサウスカロライナ州の市場地域にある。私たちは全国的に発行された小規模企業管理局融資組合を持っている。歴史的に見ると、私たちの市場地域の経済基盤の多様性は安定した融資環境を提供している
2022年12月31日現在、融資総額は67億ドルで、2021年12月31日より5兆834億ドル増加し、9.6%増となった。この1年間の純融資の増加は完全に有機的な成長であり、2022年に買収されなかったからだ
次の表は，過去5年間の年間ローン組合構成の概要を提供している.
融資組合構成
 12月31日まで
 20222021202020192018
(千ドル)金額その割合は
合計する
貸し付け金		金額その割合は
合計する
貸し付け金		金額その割合は
合計する
貸し付け金		金額その割合は
合計する
貸し付け金		金額その割合は
合計する
貸し付け金
ビジネス、金融、農業
$641,941 9 %648,997 11 %782,549 17 %504,271 11 %457,037 11 %
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン
934,176 14 %828,549 13 %570,672 12 %530,866 12 %518,976 12 %
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当1,195,785 18 %1,021,966 17 %972,378 21 %1,105,014 25 %1,054,176 25 %
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額323,726 5 %331,932 5 %306,256 6 %337,922 8 %359,162 8 %
不動産担保ローン-ビジネスとその他3,510,261 53 %3,194,737 53 %2,049,203 43 %1,917,280 43 %1,787,022 42 %
消費ローン60,659 1 %57,238 1 %53,955 1 %56,172 1 %71,392 2 %
ローン、毛額6,666,548 100 %6,083,419 100 %4,735,013 100 %4,451,525 100 %4,247,765 100 %
未払い繰延融資純額コスト(1,403) (1,704)(3,698)1,941 1,299 
融資総額$6,665,145  6,081,715 4,731,315 4,453,466 4,249,064 
数年間、私たちの融資組合の大部分は商業と住宅担保ローンを含む不動産担保ローンだった。不動産によって保証されるすべてのローンの種類は、建築と土地ローンを含み、歴史的にローンの組み合わせに占める割合は約85%から90%まで様々である。建築、土地開発、その他の土地ローンを除いて、私たちの不動産ローンの多くは個人と商業ローンであり、借り手の自己居住或いは経営のキャッシュフローは主要な返済源であり、質の高い不動産は二次返済源を提供する。
前年と比較して、2022年12月31日現在、我々のポートフォリオの最大の構成要素である商業不動産ローンは、総ポートフォリオの53%を占めている。2022年12月31日現在、住宅不動産ローンは依然としてローンの第二の構成部分であり、ローン総額の18%を占めている。この割合は前年とかなり安定しているが、過去数年に低下したのは、消費者がその住宅ローンに対する再融資の増加と、世銀が2022年前に二級市場でより多くの住宅ローンを販売したためである
2022年12月31日現在、商業、金融、農業ローンは融資総額の9%を占め、前年末より低下しているが、このカテゴリーの歴史水準と一致している。2020年というカテゴリーの高い割合は、“CARE法案”条項に基づいて支給される公私パートナーシップローンに関連しており、2020年末から2022年初めまでの公私パートナーシップローン条項に基づいてこれらのローンを免除している


41
カタログ表
以下は、固定金利ローンと調整可能金利ローンを別々に表示する契約満期日に基づく特定期間内の予定貸出満期日の概要である。
ローン満期日
 2022年12月31日まで
 締め切りは
1年		1年後に期限が切れますが
5年以内に		5年後に期限が切れますが
15年以内に		締め切りは15時以降です
年.年		合計する
(千ドル)金額収率金額収率金額収率金額収率金額収率
変動金利ローン：        
ビジネス、金融、農業$89,720 7.38 %42,777 7.32 %40,309 8.44 %306 9.15 %173,112 7.64 %
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン190,224 8.14 %89,360 7.63 %59,875 6.91 %9,131 7.98 %348,590 7.79 %
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当5,231 8.05 %11,467 7.73 %20,057 5.26 %175,052 3.90 %211,807 4.23 %
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額21,627 7.56 %24,604 7.83 %266,472 7.60 %— — %312,703 7.62 %
不動産担保ローン-ビジネスとその他72,561 7.58 %76,090 7.28 %48,862 6.47 %88,538 7.25 %286,051 7.21 %
消費ローン8,040 8.26 %3,739 8.79 %22 7.00 %905 9.91 %12,706 8.65 %
変動為替レートで計算した合計387,403 7.83 %248,037 7.51 %435,597 7.35 %273,932 5.17 %1,344,969 7.06 %
固定金利ローン：    
ビジネス、金融、農業18,471 4.17 %181,272 4.17 %166,945 3.26 %92,701 2.64 %459,389 3.50 %
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン196,924 3.78 %157,603 4.36 %229,851 3.74 %198 4.50 %584,576 3.92 %
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当31,458 4.94 %217,009 4.49 %171,560 4.00 %559,123 3.63 %979,150 3.91 %
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額981 6.20 %3,688 5.12 %4,753 4.99 %205 6.45 %9,627 5.19 %
不動産担保ローン-ビジネスとその他136,176 4.64 %1,364,263 4.13 %1,707,373 3.64 %3,250 3.92 %3,211,062 3.89 %
消費ローン15,807 5.94 %23,079 6.25 %6,582 6.13 %2,390 16.82 %47,858 6.97 %
固定為替レートで合計する399,817 4.27 %1,946,914 4.22 %2,287,064 3.66 %657,867 3.54 %5,291,662 3.89 %
小計787,220 6.02 %2,194,951 4.59 %2,722,661 4.25 %931,799 4.02 %6,636,631 4.53 %
非権責発生制ローン28,514 — — — 28,514 
融資総額$815,734  2,194,951  2,722,661 931,799  6,665,145  
注：上表は契約予定期限です。この表はローンの早期返済や満期更新の場合は考慮していません。
2022年12月31日現在、私たちは約12%のローンが1年以内に満期になり、45%のローンが5年以内に満期になります。2022年12月31日現在、不良債権総額に占める変動金利ローンと固定金利ローンの割合はそれぞれ20%と80%である。近年、2022年までの低金利環境や借り手が低金利をロックする傾向があることを受け、変動金利ローンの固定金利ローンへの組み合わせは、より固定金利のローンに移行してきている。固定金利ローンはわが社にとってリスクとなりますが、特に2022年に経験した金利上昇環境では、私たちの金利リスクを密接に測定しています。以下の“金利リスク”の節の追加的な議論を参照してください。
同社の融資組合は、単一の借り手や比較的少ない借り手への融資に集中していない。また、経営陣は、経済状況に類似した影響を受けた借り手や業界への融資が集中していることを意識していない。
特定の借り手または借り手集団、業界および地理的地域の潜在的集中融資を監視するほか、当社は、潜在的に集中している融資製品およびやり方によって生じる可能性のある信用リスクの開放、例えば、借り手の返済を大幅に増加させる融資(例えば、元金繰越延期、初期利息のみの融資など)、および融資対価値比率の高い融資を監視する
42
カタログ表
また、経済状況が融資のライフサイクルで変化すれば、一部の業界のやり方は会社をより大きな信用リスクに直面させる可能性がある。例えば、銀行は変動金利ローンや固定金利元本償却ローン(すなわちバルーン支払いローン)を発行しており、これらのローンの満期日はローンがすべて完済する前に行われている。このような融資に対して保証と監視を行い、関連するリスクを管理する。当社はその融資政策ややり方に関する信用リスク集中が存在しないことを確認した
私たちの業務活動の大部分は私たちが銀行業務を持っている市場内にある顧客と行われています。したがって、私たちの信用リスクの開放は私たちの市場内の経済変化の大きな影響を受けている。私たちのローン組合の約90%は不動産によって保証されているため、不動産推定値の変化の影響を受けやすい。
不良資産
不良資産は非課税ローン、TDR、期限を90日以上超過したがまだ利息を計算しているローン、及び担保償還権を失った財産を含む。非権利責任発生制ローンとは、経営陣が利息の徴収に問題があることが確定しているため、利息収入が確認されなくなったり、計算されなければならないローンのことである。融資を非課税状態に置くことは収益に悪影響を与えるが，(1)融資を非課税状態にした日に計算すべきであるが支払われていない利息は戻されて利息収入から差し引かれる，(2)将来の利息収入の計上項目は元金も利息も支払われる可能性があるまで確認されない，(3)元金の償却は収益から計上される融資損失の増加に備えなければならない可能性があるからである。場合によっては、借り手が財務的困難に遭遇した場合、最初の契約条項とは著しく異なる条項を提供するために、融資を再構成する可能性がある。
次の表は，指定された日のNPAをまとめたものである
不良資産
 12月31日まで
(千ドル)20222021202020192018
不良資産 
非権責発生制ローン$28,514 34,696 35,076 24,866 22,575 
再編ローン--対策9,121 13,866 9,497 9,053 13,418 
累計90日以上のローン— 1,004 — — — 
不良債権総額37,635 49,566 44,573 33,919 35,993 
財産を請け負う658 3,071 2,424 3,873 7,440 
不良資産総額$38,293 52,637 46,997 37,792 43,433 
信用損失準備$90,967 78,789 52,388 21,398 21,039 
融資総額6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 4,249,064 
資産品質比率 
融資総額に占める非課税プロジェクトの融資の割合0.43 %0.57 %0.74 %0.56 %0.53 %
総ローンに占める不良ローンの割合0.56 %0.82 %0.94 %0.76 %0.85 %
不良資産が融資総額と担保償還権を失った財産を占める0.57 %0.87 %0.99 %0.85 %1.02 %
総資産に占める不良資産の割合0.36 %0.50 %0.64 %0.62 %0.74 %
非計上融資のための信用損失の準備319.03 %227.08 %149.36 %86.05 %93.20 %
政策問題として、私たちは一般的に90日以上の期間を超えたすべての融資を非権利責任発生制で処理する。2022年12月31日まで、90日以上の期間を超えたローンはありません。2021年12月31日現在、このカテゴリーの100万ドルはSelectから得られた2つのローンと関係があり、そのうちの1つは継続しており、もう1つは2022年1月の課税項目である
私たちは引き続き資産の質の改善傾向を見続けた。2022年12月31日現在、不良ローン総額が融資総額に占める割合は26ベーシスポイント低下し、0.56%に低下したが、2022年12月31日現在、不良ローン総額比率は14ベーシスポイント低下し、0.36%に低下した。2021年の不良資産の増加は買収精選の直接結果であり、新冠肺炎の大流行の影響が頭から離れない。我々の融資の信用品質分類状態に関する他の議論は、我々の総合財務諸表の付記4に含まれている。
43
カタログ表
2022年12月31日まで、SBAローンは私たちの非課税ローンの約1，460万ドルを占め、SBA総ポートフォリオの9.5%を占め、SBAによって保証され、総額は580万ドルである。これに対し、2021年12月31日現在、非PPP SBAポートフォリオの規模は1680万ドルで、9.8%を占めている。我々は、SBA融資グループに注目し続け、ACLの十分性を評価する際に適切な考慮を与える。これらの融資は、通常、我々のポートフォリオにおける他の融資よりも固有に高いリスクが高いと考えられるからである。ACLに関する以下の他の議論を参照されたい
連結財務諸表付記4に示すように、2022年12月31日現在、私たちの債務超過ローン(30日以上)は780万ドル、820万ドルに減少しました
1つ以上の明確な弱点が存在し、借り手の返済を危険にさらし、その欠陥が是正されなければ、いくつかの損失を受ける可能性が高い場合には、融資を“特別言及”に分類する。2022年12月31日と2021年12月31日までに、利息を蓄積している履行特別言及融資総額はそれぞれ3900万ドルと4310万ドル。また、2022年12月31日現在も利息を計上している“分類”リスク種別の融資総額は2，000万ドルで、2021年12月31日現在で2，130万ドルとなっている。このようなローンはさらに悪化する大きな危険があり、世銀に損失を与える可能性がある
差し止め財産には主に担保償還権を失った不動産が含まれる。2022年12月31日現在、担保償還権を失った不動産総額は70万ドルで、2021年の310万ドルを下回っている。この低下は、不動産市場の活発化と販売活動の安定を見続けているため、2022年の物件販売と関係がある。2022年には、1カ所の不動産だけが担保償還権を取り消され、私たちはこの1年で6カ所の不動産の販売を完了した。
信用損失準備と融資損失の経験
2022年12月31日現在、信用損失支出総額は9100万ドルであるが、2021年12月31日は7880万ドルである。先に融資損失準備部で検討したように、前年に比べて2022年12月31日の融資準備金が増加したのは、今年度の融資増加により、悪化している経済予測とCECLモデルの損失駆動要因を加えて準備を提供する必要があるためである。第三者サービスが我々のCECLモデル計算に提供した経済予測予測によると、経済は普遍的に疲弊し、より高い予測失業率、より低いGDP、及び商業不動産と住宅担保ローン価格指数の低下を示した。これらの悪化した経済予測は、私たちのポートフォリオにおけるより高い融資損失予測寿命とより高い推定ACLに変換されます。
ACLは、借り手が必要な融資を支払うことができないことによる融資予想信用損失寿命の推定を反映している。私たちはシステムの方法を使用してローンのACLといくつかの表外信用開放の限度額を決定します。貸借対照表は、融資の償却コストに基づいて控除され、融資組合から予想される純金額を示す推定口座である
我々は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組み合わせの回収可能性に与える影響を考慮する。我々のACLの見積りは高度な判断に関連している.そのため、予想信用損失を確定する過程は一連の予想信用損失を招く可能性がある。類似リスクの特徴を持つ融資の集団評価プールを用いて，キャッシュフロー手法を用いてACLを計算する.1つのローンがその部門に似たリスク特徴を持たなくなった場合、そのローンは個人をもとに評価され、担保依存型ローンには現金割引法や資産法が採用される。ACLを決定するためのCECL方法の検討については、連結財務諸表の付記1を参照されたい。
ACLの評価は不確実性と判断性に関連しており，今後一定期間変化する可能性がある.融資品質または担保価値の評価が、1つまたは複数の融資関係またはポートフォリオに対して大きく変化した場合、または私たちの予想信用損失をシミュレートするための合理的かつサポート可能な予測が大きく変化した場合、任意の変化した金額は重大である可能性がある。次の表に示すACLの割り当ては、合理的かつサポート可能な予測、履歴データ、主観的判断、および推定に基づいているため、最終的にヒットが発生する可能性のある具体的な金額や融資カテゴリを予測することができない可能性がある。また、銀行の定期審査の一部として、銀行監督当局は、審査結果がこのような準備を増やす必要があると判断した場合、今後の融資損失準備金の調整を要求することができる
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カタログ表
次の表に，指定された日に貸出種別にACLを割り当てる場合を示す.しかしながら，ACLはすべてのクラスの損失を吸収することができる.
信用損失準備の分配
 12月31日まで
(千ドル)2022その割合は
融資種別		2021その割合は
融資種別		2020その割合は
融資種別		2019その割合は
融資種別		2018その割合は
融資種別
ビジネス、金融、農業
$17,718 2.76 %16,249 2.50 %11,316 1.45 %4,553 0.90 %2,889 0.63 %
不動産--建築·土地開発
15,128 1.62 %16,519 1.99 %5,355 0.94 %1,976 0.37 %2,243 0.43 %
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当11,354 0.95 %8,686 0.85 %8,048 0.83 %3,832 0.35 %5,197 0.49 %
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額3,158 0.98 %4,337 1.31 %2,375 0.78 %1,127 0.33 %1,665 0.46 %
不動産担保ローン-ビジネスとその他40,709 1.16 %30,342 0.95 %23,603 1.15 %8,938 0.47 %7,983 0.45 %
消費ローン2,900 4.78 %2,656 4.64 %1,478 2.74 %972 1.73 %952 1.33 %
割り当てられた総数
90,967 78,789 52,175 21,398 20,929 
未分配
— 適用されない— 適用されない213 適用されない— 適用されない110 適用されない
合計する
$90,967 1.36 %78,789 1.30 %52,388 1.11 %21,398 0.48 %21,039 0.50 %
注：“融資カテゴリのパーセンテージ”は、融資組合せ構成表に先に列挙された各融資カテゴリの総数のパーセンテージを表す。
適用しない-適用しない
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カタログ表
以下の表では，我々の年間純損失経験を融資種別とキー比率でまとめ，最近5年間の資産品質傾向を示した
融資比率、損失、経験を取り戻す
 12月31日まで
(千ドル)20222021202020192018
年末未返済ローン$6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 4,249,064 
平均未返済額6,293,280 5,018,391 4,702,743 4,346,331 4,161,838 
信用損失の準備は年末に90,967 78,789 52,388 21,398 21,039 
純借款回収
ビジネス、金融、農業$(1,763)(1,978)(4,863)(1,493)(933)
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン480 703 1,501 722 3,939 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当17 488 276 48 (901)
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額557 178 (37)322 (347)
不動産担保ローン-ビジネスとその他920 (1,762)(347)(981)44 
消費ローン(633)(309)(579)(522)(472)
純回収総額$(422)(2,680)(4,049)(1,904)1,330 
平均ローン： 
ビジネス、金融、農業$619,480 700,557 707,976 482,654 430,449 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン857,880 619,928 615,717 503,183 555,354 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当1,091,788 951,573 1,028,334 1,074,938 1,015,360 
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額326,592 300,291 316,593 346,331 366,416 
不動産担保ローン-ビジネスとその他3,338,710 2,391,845 1,981,763 1,872,666 1,723,117 
消費ローン58,830 54,197 52,360 66,559 71,142 
平均融資総額$6,293,280 5,018,391 4,702,743 4,346,331 4,161,838 
比率： 
クレジット損失は年末ローンのパーセントを支出している1.36 %1.30 %1.11 %0.48 %0.50 %
純償却数倍の信用貸付損失準備215.5629.4012.9411.24N/m
純売掛金百パーセントの融資損失準備金2985.78 %358.62%865.37%118.86%N/m
以前売れていたローンを回収して借款の割合を占める90.55 %64.75 %52.38 %69.79 %119.08 %
純回収総額は平均ローンのパーセントを占める(0.01 %)(0.05 %)(0.09 %)(0.04 %)0.03 %
融資カテゴリ別の純(償却)回収は、平均ローンの割合を占めている
ビジネス、金融、農業(0.28 %)(0.28 %)(0.69 %)(0.31 %)(0.22 %)
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン0.06 %0.11 %0.24 %0.14 %0.71 %
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当— %0.05 %0.03 %— %(0.09 %)
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額0.17 %0.06 %(0.01 %)0.09 %(0.09 %)
不動産担保ローン-ビジネスとその他0.03 %(0.07 %)(0.02 %)(0.05 %)— %
消費ローン(1.08 %)(0.57 %)(1.11 %)(0.78 %)(0.66 %)
N/M-意味がない


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カタログ表
証券
2022年12月31日現在、私たちの証券ポートフォリオの総額は29億ドルですが、2021年12月31日は31億ドルです
AFS証券は2022年12月31日現在で23億ドル、2021年12月31日現在で26億ドルとなっている。HTM証券は2022年12月31日現在5.417億ドルだったが、2021年12月31日時点で5兆138億ドルだった。
ポートフォリオの組み合わせは、比較的安定した収入源を提供しながら、適切な流動性レベルを維持するという我々の投資戦略を反映している。ポートフォリオはまた、貸借対照表の他のカテゴリーの金利リスクと信用リスクとのバランスを提供するとともに、利用可能な資金の投資にツールを提供し、流動資金を提供し、特定の預金の必要な担保として証券を提供する。我々の99%以上の担保融資支援証券(AFSとHTM証券を含む)はGSEまたはGNMAによって発行され、流動性の強い二次市場で取引されている。これらの証券は，AFSポートフォリオの公正価値とHTMポートフォリオのコストで貸借対照表に計上される。
証券ポートフォリオ構成
 12月31日まで
(千ドル)202220212020
販売可能な証券：
 
アメリカ国債$168,758 — — 
政府支援企業証券
57,456 69,179 70,206 
担保融資支援証券
2,045,000 2,514,805 1,337,706 
社債
43,279 46,430 45,220 
売却可能な証券総額
2,314,493 2,630,414 1,453,132 
満期まで持っている証券：
 
担保融資支援証券
15,150 20,260 29,959 
州と地方政府
526,550 493,565 137,592 
満期まで保有する証券総額
541,700 513,825 167,551 
総証券$2,856,193 3,144,239 1,620,683 
年内平均総証券$3,356,486 2,367,591 1,002,008 

2022年12月31日までの年度の証券減少は、主に債券収益率の大幅上昇によるAFS証券の市場推定値の低下によるものである。担保ローン支援証券の定期元本返済も担保ローン減少の原因の一つであり、年初の担保ローン購入の影響を相殺している
次の表に2022年12月31日までの我々の証券の組成，税額等値収益率と残存満期日を示す。これらの証券に関するより多くの情報には、証券タイプと質権証券に分けられた未実現収益と損失総額が含まれており、連結財務諸表付記3を参照されたい
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カタログ表
証券ポートフォリオ満期日
(千ドル)アメリカ国債政府と政府が支援する企業証券
担保融資支援証券(1)
会社債務証券合計する
加重平均収益率 (2)
販売可能な証券
残り期間：
1年かそれ以下$— — 1,715 25,036 26,751 2.66 %
1年から5年後168,758 — 469,151 2,466 640,375 1.52 %
5年から10年後— 57,456 1,480,763 14,891 1,553,110 1.56 %
10年後— — 93,371 886 94,257 1.79 %
公正価値$168,758 57,456 2,045,000 43,279 2,314,493 
原価を償却する$174,420 71,957 2,467,839 44,340 2,758,556 1.57 %
加重平均収益率(2)
2.33 %1.17 %1.71 %3.78 %1.57 %
加重平均満期年1.48 7.07 7.09 2.86 6.15 
担保融資支援証券(1)
州と地方政府合計する
加重平均収益率 (2)
満期まで持っている証券
残り期間：
1年かそれ以下$— — — — %
1年から5年後13,316 997 14,313 2.29 %
5年から10年後1,834 61,509 63,343 2.11 %
10年後— 464,044 464,044 2.05 %
原価を償却する$15,150 526,550 541,700 
公正価値$14,221 418,307 432,528 2.07 %
加重平均収益率(2)
2.41 %2.06 %2.07 %
加重平均満期年3.06 11.71 11.47 
(1)担保融資支援証券は、予想早期返済速度に基づく推定寿命と一致する期限内に満期を示す。
(2)免税投資の収益は23%税率に基づく課税同値基礎に調整された。

私たちのGSE証券の多くは満期日を持っており、通常発行者償還機能を持っている。2022年12月31日現在，5740万ドルのAFS GSE証券では，3230万ドルがFFCB，2360万ドルがFHLMC，残りの150万ドルがFHLBから発行されている。
2022年12月31日現在，我々のすべての20億ドルのAFS担保融資支援証券のほとんどはFHLMC，FNMA，GNMAまたはSBAによって発行されており，いずれも政府機関や政府が支援する会社であり，証券の償還に保証を提供している。8.109億ドルの商業担保融資支援証券が含まれている。担保融資支援証券の返済額は担保融資基礎池との相関が異なる。
2022年12月31日現在、5.417億ドルをHTMに分類された証券を保有しており、これらの証券は償却コスト別に計上されている。2022年12月31日現在、これらの証券の公正価値は帳簿価値より1.092億ドル低い。約1520万ドルのHTM証券は，FHLMCまたはFNMAによって発行された担保融資支援証券である。残りの5.266億ドルHTM証券のほとんどは全国各州と地方政府が発行した高格付け市政債券からなる。私たちは一つの州や地方政府実体から債券を大量に持っていません。どの実体への最大の開放も950万ドルです。著者らはすでに毎年年末に個別証券のいかなる未実現損失を評価し、そしてこのような損失は一時的な性質であることを確定し、そして市場金利の変動によるものであり、発行者がその責任を履行する能力を心配することによるものではない。
48
カタログ表
預金.預金
預金は私たちのローンと投資の主な資金源だ。2022年12月31日現在、預金総額は92億ドルに達し、2021年12月31日より1億ドル増加し、1.1%増加した。2022年には何の買収もなかったので、この年の預金成長は完全に有機的だった。
2022年の総預金は増加したが、小売顧客預金は前年末より1.7%低下した。年内には、ブローカー預金が必要に応じて使用され、融資増加と預金口座変動に資金を提供する
小売預金の低下は，顧客行動が大流行期間に経験した活動から変化した結果であり，市場金利の上昇とそれによる預金への競争に加えられていると考えられる。また、純新規預金口座数が増加しているにもかかわらず、1口座あたりの平均残高は前年比で低下している。私たちは、(1)新規顧客と既存顧客に関係銀行業務を強調し、借り手が私たちのところに預金口座を開設することを奨励し、一般的に期待している、(2)預金を吸引および/または保留預金の金利レベルに設定すること、および(3)顧客を誘致し、または主要金融サービス提供者としての私たちの魅力を強化するために、新しい製品を探し、発売することなど、預金の増加および保留を目的とした活動に常に従事している
次の表は、過去5年間の年末の預金残高と預金の組み合わせをまとめています。
鉱床成分
12月31日まで
20222021202020192018
(千ドル)金額その割合は
合計する		金額その割合は
合計する		金額その割合は
合計する		金額その割合は
合計する		金額その割合は
合計する
無利息小切手口座$3,566,003 39 %3,348,622 37 %2,210,012 35 %1,515,977 31 %1,320,697 28 %
利息小切手口座1,514,166 16 %1,593,231 17 %1,172,022 19 %912,784 18 %916,374 20 %
貨幣市場口座2,416,146 26 %2,562,283 28 %1,581,364 25 %1,173,107 24 %1,035,523 22 %
貯蓄口座728,641 8 %708,054 8 %519,266 8 %424,415 9 %432,390 9 %
その他定期預金464,343 5 %547,669 6 %415,269 7 %462,898 9 %445,594 10 %
定期預金>250，000ドル276,319 3 %357,355 4 %355,441 6 %356,033 7 %269,453 6 %
顧客預金総額8,965,618 97 %9,117,214 100 %6,253,374 100 %4,845,214 98 %4,420,031 95 %
仲買預金261,911 3 %7,415 — %20,222 — %86,141 2 %239,875 5 %
総預金$9,227,529 100 %9,124,629 100 %6,273,596 100 %4,931,355 100 %4,659,906 100 %
我々の預金組合は依然として取引と非定期預金口座を中心としており、定期預金総額が総預金に占める割合は2018年12月31日の21%から2022年12月31日の11%に低下している。このようなポートフォリオの転換は、定期預金に比べて非定期預金口座の金利が通常低く、これらの預金カテゴリを随時再設定することを可能にするため、私たちに有利だ。私たちの定期預金の約88%が1年以内に満期になる。
2022年12月31日現在、2.763億ドルの未加入定期預金を含む約35億ドルの未保険預金を持っている
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カタログ表
次の表は2022年12月31日までに25万ドルを超える定期預金の満期日を示しています
 2022年12月31日まで
(千ドル)3ヶ月
あるいはそれ以下		3人から6人を超える
1か月		6歳から12歳以上
1か月		12歳を超えて
1か月		合計する
未加入の定期預金は25万ドルを超える$72,133 85,194 84,171 34,821 276,319 
過去3年間、私たちは外国事務所を通じて預金を発行しなかったし、私たちは私たちがいかなる外国預金者の預金を持っているとも信じない。
借金をする
私たちは通常、借金を利用して貸借対照表上の流動性を提供し、ローン成長と預金成長との間の不均衡に資金を提供する。2022年12月31日までの総借入金は前年末比2.201億ドル増加した。2022年の間、FHLB前払は2.199億ドル増加し、これは、融資増加および預金残高変動に資金を提供するために必要な短期前払いと関連している。提出日まで、私たちの未返済借金は以下の通りです
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
連邦住宅金融局の進展-長期$221,842 1,974 
信託優先資本発行69,076 69,076 
290,918 71,050 
借入金を受けた未償却割引(3,411)(3,664)
$287,507 67,386 
上の表に示すように、2022年12月31日現在、6910万ドルの借入金構造が信託優先資本証券であり、監督管理資本充足率の要求に適合した資本がある。同社は4640万ドルのこのような証券を発行し、そのうち1030万ドルは私たちがカロライナ銀行を買収した時に負担し、1240万ドルは私たちがSelectを買収する時に負担した。
2022年12月31日現在、同社にはいつでも利用できる3つの借入金能力源があります
•FHLBの信用限度額は約8.471億ドルであり、特定の資金または流動性需要に応じて、短期または長期借入の形で構造手配を行うことができ、私たちのFHLB株と私たちの大部分の不動産ローンの組み合わせの全面的な留置権を担保とすることができる。
•連邦基金はいくつかの代理銀行から得た合計2.65億ドルの信用限度額で、隔夜無担保の連邦基金を購入するために使用される。
•FRBで得られた約1億654億ドルの信用限度額は、我々の商業·消費ローン組合の一部(不動産ローンを除く)の全面的な留置権によって保証される。
借金の追加検討については、総合財務諸表付記9を参照されたい
流動性、約束、または事項
私たちの流動性は、資産を現金に変換したり、資金を引き出したり借入している顧客の需要を満たすための代替資金源を得る能力と、必要な準備金レベルを維持し、費用を支払い、持続的な運営会社の能力に依存します。私たちの主な流動性源は運営純収入、銀行現金と満期収入、販売連邦基金、その他の短期投資です。私たちの証券組合はほぼすべて随時販売可能な証券で構成されており、これらの証券も現金を提供するために販売することができる。また、私たちは連邦住宅金融局とFRBからの信用限度額と、いくつかの代理銀行からの連邦基金限度額を持っている
私たちの全体的な流動性は2020年から増加し、2021年まで続いていますが、これは預金の著しい増加と持続的な増加が私たちの融資増加を超えているためです。2022年には、融資需要を満たし、利益率を最大化するために、私たちの主要流動資産(現金とAFS証券)を低いレベルに管理しています。また、2022年期間には、預金市場金利がより競争的になるにつれて、顧客行動が大流行期間に経験した活動から、小売預金水準が低下している
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2022年12月31日現在、私たちの総預金と借金に占める流動資産の割合は27.2%に達している。私たちは、未使用の信用限度額を含めて、私たちの流動資金源が受け入れ可能なレベルにあり、予測可能な未来における私たちの運営需要を満たすのに十分だと信じている。私たちは引き続き私たちの流動資金状況を慎重に監視し、適切だと思う場合に流動資金を増加させる戦略を探索し、実施する。
通常の業務過程では、将来の現金流出が必要となる様々な未履行契約義務がある。さらに、信用を発行する約束のようないくつかの約束や負債があり、将来の現金流出も必要ではないかもしれない。
以下は、2022年12月31日現在の我々の契約義務およびその他の未履行ビジネス承諾の概要である
契約義務その他の商業的承諾
 満期ごとに支払う
契約義務
2022年12月31日まで		もっと少ない
1年以上		1-3年4-5年5年後合計する
借金をする$220,991 98 104 66,314 287,507 
賃貸借契約を経営する2,360 3,869 3,232 18,441 27,902 
定期預金、仲買預金を含めて882,740 89,299 29,649 884 1,002,572 
非合格退職後計画負債340 712 772 5,783 7,607 
承諾的投資義務14,288 14,287 — — 28,575 
借入金と定期預金の見積利息支出 (1)
12,887 11,646 10,169 35,928 70,630 
契約現金債務総額$1,133,606 119,911 43,926 127,350 1,424,793 
(1)2022年12月31日の金利と残高予測による借入金と定期預金利息支出を示す。予測はすべての負債の契約満期日に基づいている。
1期コミットメント満期額(千ドル単位)
他の商業的約束
2022年12月31日まで		もっと少ない
1年以上		1-3年4-5年5年後合計する
金額
Vbl.約束
クレジットカード
$— — — 202,995 202,995 
信用限度額とローン約束
393,609 608,245 149,589 1,005,938 2,157,381 
予備信用状
18,912 1,315 — — 20,227 
商業承諾総額
$412,521 609,560 149,589 1,208,933 2,380,603 
通常の業務プロセスでは、融資の引受金のような様々な未返済の引受金およびまたは負債があり、これらは財務諸表に反映されていない
上の表に示すように、2022年12月31日まで、二百二十万ドルの予備信用状未払いがあります。私たちはこの予備信用状の帳簿金額を持っていません。予備信用状の性質は、顧客のサプライヤーに対する顧客の支払いを保証するために、私たちの顧客を代表する顧客のサプライヤーに対する独立した義務である。予備信用状の期限は一般的に1年で、双方が同意すれば、その時に1年間継続することができます。保証の支払いは、一般に、顧客が供給者への債務を支払い続けないことによってトリガされる。信用又は財務保証を受けた当事者が違約が発生した場合、担保に応じて、将来最大の潜在的支払額(未割引)を支払う必要がある可能性がある金融商品の契約金額で表される。私たちが予備信用状の引受を要求された場合、顧客が署名した手形は発効し、返済条件と任意の担保を提供します。過去数年間、私たちはいくつかの予備信用状だけを引き受けました。これらの信用状は会社に何の損失も与えませんでした。私たちは既存の約束されたどんな引き出しも正常な業務を通じて資金を提供すると予想している。
私たちの経験によると、必要な時には、引き出しは普通新しい預金で置き換えることができます。この仮定によれば、経営陣は、銀行は契約に定められた現金義務と正常業務の既存引受金を履行できると考えている。
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資本資源と株主権益
2022年12月31日現在、株主権益は10億ドルであるのに対し、2021年12月31日は12億ドル。我々の株主権益に最も影響を与える2つの基本的な構成要素は純収入と発表された配当金であり、前者は株主権益を増加させ、後者は株主権益を減少させる。また、どの株式発行でも買収関連株を含む株主権益を著しく増加させることができ、どの株式買い戻しも株主権益を減少させることができる。最後に、AOCI金額の変動は通常AFS証券の未実現収益/損失の増加或いは減少を招く市場金利の変化によって推進され、総株式に重大な影響を与える可能性がある。2022年、私たちの株主権益に影響を与える最も重要な要素は(1)AFS証券のより高い未実現損失によるAOCI変化による配当金の3.17億ドルの減少である；(2)2022年報告の純収益は1.469億ドルであり、これは配当金を増加させた；(3)発表された普通配当金3，140万ドルで、配当金を減少させた
上記の“借金”で述べたように、現在、6，910万ドルの未償還信託優先証券があり、これらはすべて規制基準を満たしたI級資本である。私たちは規制機関が提出した任意の提案や他の提案を知らず、もしこれらの提案が実施されれば、私たちの流動性、資本資源、または運営に実質的な影響を与えるだろう。
会社と銀行はFRBと専門家が制定した規制資本要求を守らなければならない。最低資本要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的で追加的な自由支配可能な行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。当社が配当金を支払う主な資金源はその子会社本行から受け取った配当金です。ノースカロライナ州の銀行会社として、当行は配当を発表することができ、配当がその資本が適用される要求資本を下回らない限り(通常は“十分資本化”に必要な資本レベルとみなされる)。2022年12月31日現在、会社の銀行への投資では約8.308億ドルが制限されており、事前に規制部門の承認を得ずに会社に移転してはならない。
我々の2022年12月31日，2021年，2020年までの規制資本比率を次の表に示す。私たちのすべての資本充足率はすべての時期の最低規制の限界を大きく超えている。
リスクに基づく資本比率とレバレッジ資本比率
 12月31日まで
(千ドル)202220212020
リスクに基づく資本とレバレッジ資本 
普通株式一級資本： 
株主権益$1,031,596 1,230,575 893,421 
無形資産、繰延税金負債を差し引いた純額(363,202)(366,609)(239,702)
他の全面収益調整を累計する341,975 24,970 (14,350)
普通株一級資本総額1,010,369 888,936 639,369 
補足：一級資本待遇を受ける資格のある信託優先証券63,589 63,336 52,496 
第I級レバレッジ資本総額1,073,958 952,272 691,865 
二級資本： 
増列：信用損失と資金不足引受金の許可支給97,126 88,692 52,388 
新規：その他2級資本— — 582 
第II級増資97,126 88,692 52,970 
総資本$1,171,084 1,040,964 744,835 
総リスク重み付け資産$7,762,894 7,094,787 4,846,322 
調整後の第4四半期平均資産$10,215,571 10,144,760 7,001,834 
リスクに基づく資本比率とレバレッジ資本比率： 
普通株I級資本からI級リスク調整資産まで13.02 %12.53 %13.19 %
第I級資本から第I級リスク調整資産まで13.83 %13.42 %14.28 %
リスクに基づく資本総額と二次リスク調整資産の比率15.09 %14.67 %15.37 %
第I級レバレッジ資本と調整後の第4四半期平均資産10.51 %9.39 %9.88 %

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カタログ表
我々の目標は、規制機関が銀行のために設定した“資本充足”のハードルよりも少なくとも200ベーシスポイント高い水準に維持することである。2022年12月31日まで、私たちのレバレッジ率は10.51%であり、監督管理資本に余裕のある銀行レベルのハードルは4.00%であり、私たちの総リスク資本充足率は15.09%であり、規制資本余裕敷居は10.50%である。2022年の資本水準の増加は純収益の増加と関係がある
資本比率を監督する以外に、私たちはTCEと有形資産の比率を密接に監視している。2022年12月31日現在、この比率は6.39%であるが、2021年12月31日は8.38%で199ベーシスポイント低下しており、主な原因は株式の中で売却可能な証券の未実現損失が高いことである
我々の資本資源に影響を及ぼす可能性のある他の事項の検討については、連結財務諸表第1項“業務”下の“監督·規制”および付記15を参照されたい。
表外手配と派生金融商品
表外手配には、取引、合意、または他の契約手配が含まれており、これらの手配に基づいて、未合併エンティティが義務を負うか、または保証を提供することを代表します。私たちの信託優先証券に関連する信用状と償還保証以外に、このような表外の手配はありません。
派生金融商品は、先物、長期、金利交換、オプション契約、および同様の特徴を有する他の金融機器を含む。我々は2022年に重大なデリバティブ活動に従事しておらず，現在のところこのような計画はない。
現行会計事項
私たちは財務会計基準委員会などが制定した基準に基づいて私たちの総合財務諸表と関連開示を作成します。財務報告利用者に必要な情報は動的であるため、FASBは常に新しいルールを発表し、新しいルールを提出し、会社がその活動を報告する際に適用する。最近の規則提案と変化の検討については、我々の連結財務諸表付記1を参照されたい。
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選定された合併財務データ
十二月三十一日までの年度
(千ドル1株当たりのデータは除く)20222021202020192018
損益表データ 
利子収入$340,957 255,918 237,684 250,107 231,207 
利子支出16,103 9,523 19,562 33,903 23,777 
純利子収入324,854 246,395 218,122 216,204 207,430 
融資損失準備金12,600 9,611 35,039 2,263 (3,589)
未出資金引受金(200)5,420 — — — 
支出後の純利息収入を差し引く312,454 231,364 183,083 213,941 211,019 
非利子収入67,985 73,611 81,346 59,529 58,942 
非利子支出195,220 184,656 161,298 157,194 156,483 
所得税前収入185,219 120,319 103,131 116,276 113,478 
所得税費用38,283 24,675 21,654 24,230 24,189 
純収入146,936 95,644 81,477 92,046 89,289 
普通株式ごとのデータ 
普通株1株当たり収益-基本$4.12 3.19 2.81 3.10 3.02 
普通株1株当たりの収益-希釈して4.12 3.19 2.81 3.10 3.01 
発表現金株利0.88 0.80 0.72 0.54 0.40 
市場価格
高49.00 50.92 40.00 41.34 43.14 
ロー32.90 32.47 17.32 31.22 30.50 
目の前にある42.84 45.72 33.83 39.91 32.66 
帳簿価値を列記する--普通28.89 34.54 31.26 28.80 25.71 
選定貸借対照表データ(年末) 
総資産$10,625,049 10,508,901 7,289,751 6,143,639 5,864,116 
貸し付け金6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 4,249,064 
信用損失準備90,967 78,789 52,388 21,398 21,039 
無形資産376,938 382,090 254,638 251,585 255,480 
預金.預金9,227,529 9,124,629 6,273,596 4,931,355 4,659,339 
借金をする287,507 67,386 61,829 300,671 406,609 
株主権益総額1,031,596 1,230,575 893,421 852,401 764,230 
選定平均残高 
総資産$10,556,230 8,495,645 6,765,998 6,027,047 5,693,760 
貸し付け金6,293,280 5,018,391 4,702,743 4,346,331 4,161,838 
資産を稼ぐ9,989,185 7,871,319 6,160,100 5,448,400 5,112,436 
預金.預金9,283,505 7,401,910 5,644,290 4,824,216 4,516,811 
有利子負債5,758,001 4,736,343 3,897,912 3,720,536 3,663,077 
株主権益総額1,096,913 969,775 874,532 812,823 727,920 
比率.比率 
平均資産収益率1.39 %1.13 %1.20 %1.53 %1.57 %
平均普通株式資本収益率13.40 %9.86 %9.32 %11.32 %12.27 %
リスクに基づく総資本比率15.09 %14.67 %15.37 %14.89 %13.97 %
純利息差(課税-同値基礎)3.28 %3.16 %3.56 %4.00 %4.09 %
年末預金ローン72.23 %66.65 %75.42 %90.31 %91.19 %
融資損失が融資総額に占める割合を用意する1.36 %1.30 %1.11 %0.48 %0.50 %
年末総資産に占める不良資産の割合0.36 %0.50 %0.64 %0.62 %0.74 %
平均融資総額を純回収する(0.01 %)(0.05 %)(0.09 %)(0.04 %)0.03 %
注：2021年に、同社は重大な全行買収を完了し、同年度の比較に影響を与えた。項目1“合併·買収”の下での追加検討を参照。

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第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
市場リスク
市場リスクとは、金利、為替レート、株価の変化による金融商品の公正価値の不利な変化による損失リスクである。当社の市場リスクは主に正常貸借と預金受け入れ活動に固有の金利リスクから構成されています。私たちの投資活動で、私たちはまた市場リスクに直面している。私たちは取引資産や活動を何も持っていない
金利リスク
純利息収入は私たちの収益の中で最も重要な構成要素であり、私たちは金利リスクが私たちの最も重要な市場リスクだと思う。我々の目標は、金利のリスクを管理しながら純利息収入を最大化し、金利が上昇または低下した環境下で純利息収入や資本に対する金利変化の悪影響を最小限に抑えるための資産/負債構造の構築である。収益性は金利変動の影響を受ける。金利の突然の大幅な変動は、対象資産と負債の金利が同じ速度、同程度、または同じ基礎で変化しないため、我々の収益に悪影響を及ぼす可能性がある。
金利リスクは、静的ノッチ分析、収益シミュレーションモデリング、経済価値シミュレーション(正味現在値推定)の3つの相補的なモデリングツールを使用することによって監視される。これらのモデルのそれぞれは様々な金利シナリオでの変化を測定している。それぞれの金利リスクモデルには限界があるが、合わせて、それらは私たちの金利リスクの大きさ、一定期間のリスクレベル及びある金利関係が変化するリスクの開放に対する合理的な総合的な見方を表している。総再定価価値を測定する静的ギャップは比較的に少なく利用されているが、それは時間差の大きさだけを測定し、再定価遅延、市場影響或いは管理職の行動を解決していないからである。収益シミュレーションと経済価値モデルはキャッシュフローやオプションの影響をより効率的に評価し，管理層はこれらのモデルを定期的に使用しており，以下ではさらに検討する.異なるモデル結果と未来の金利変動、国、地域、地方経済、その他の金融と商業リスク要素に対する私たちの期待に基づいて、私たちは金利敏感性リスクの全体規模を定量化し、それから管理資産の成長と定価、資金源と定価、および表外約束の適切な戦略とやり方を決定した。
利益シミュレーション
私たちは純利息収入シミュレーションを用いて市場金利の変化による短期収益の開放を測定した。このモデルは、現在と予想される残高と金利に基づいて収益推定を計算し、私たちの現在の財務状況と未来の業務に関する仮説を結合して、異なる仮定金利シナリオでの純利息収入を計算する。この方法は過程の基礎となる仮説の正確性に依存するが，静的ノッチ分析などの他の分析よりも金利変化に対する収益の敏感性をよく分析している。
モデルに用いた仮定は，歴史的傾向と経営陣の展望から得られたものである.このモデルは、静的貸借対照表を仮定し、貸借対照表のレベルおよび現在の構成を維持するために、同様のツールにキャッシュフローを再投資する。私たちの貸借対照表ツールの実際のキャッシュフローと再定価の特徴はモデルの入力です。このモデルは、市場に基づく仮定、すなわち金利変化がある資産と負債の早期返済率に与える影響を組み合わせた。これらの仮定は本質的に不確実であるため，実際の結果はシミュレーション結果とは異なる可能性がある
異なる金利シナリオや収益率曲線は、金利変化に対する収益の感度を測るために使用され、“衝撃”の瞬時変動においても、金利の“急峻”変動においても。最優遇金利が変化すると、資産や負債口座によって金利変動が異なり、これらの仮定は異なる金利シナリオに反映される。このモデルは、経営陣が将来取る可能性のあるいかなる行動も考慮しておらず、金利変化の影響を軽減し、私たちの貸借対照表の数と組み合わせを能動的に変更して、私たちの金利リスクを軽減することです。

55
カタログ表
次の表に12カ月以内の指定金利変化レベルに対する推定純利息収入感度を示す。金利のこの変化は収益率曲線が平行移動すると仮定しており，収益率曲線の傾きの変化は考慮されていない.
純利息収入の百分率変化(1)
金利変動(基点単位)2022年12月31日2021年12月31日
+ 400(1.4)%8.9%
+ 300(1.2)%6.6%
+ 200(1.0)%4.3%
+ 100(0.3)%2.0%
- 100(1.5)%(2.5)%
- 200(5.1)%(5.6)%
- 300(10.1)%(8.2)%
- 400(15.1)%(9.6)%
(1)-パーセント変動とは、安定金利環境下での貸借対照表上の12カ月の予測純利息収入であり、金利シナリオ別の予測純利息収入と比較する。

純利息収入の観点から見ると、当社は歴史的にかなり中性的であり、短期(12カ月以内)と金利変化の低い範囲(+100-200ベーシスポイント)に大きな変化はなかった。同社は2022年12月31日の場合と比較して、2021年12月31日の場合に資産に敏感である。資産感度は一般に、金利が上昇する環境では会社の純利息収入が増加するが、金利が低下した環境では会社の純利息収入が減少することを示している。しかし、同社の敏感な状況は変化しているため、短期的には、純利息収入は金利上昇や低下環境下でほぼ横ばいまたは低下する可能性が予想される。この転換はある程度あるローンと預金製品の市場特徴が絶えず変化し、収益率曲線の変化によるものである。FRBが最近短期金利の引き上げに行動するまで、収益率曲線は非常に低く、かなり平坦だった。2022年の利上げにより短端(1年以内)の収益率曲線は急峻であるが、曲線の長端は平坦であり、実際には1~10年間で反転しており、これは短期ツール(1年)の収益率が長期ツール(10年)よりも高いことを意味する。金利曲線の平坦化や倒置は、世銀を含む多くの金融機関にとって不利な金利環境であり、短期金利は通常私たちの預金定価を推進し、長期金利は通常ローン定価を推進するからだ。これらの金利が収束したり逆転したりすると、私たちが実現している融資収益率と預金金利との利差が縮小し、これが私たちのNIMに圧力をかけています

上の表に示すように，金利が低下した環境では，生息資産がより低い金利に再定価されているため，利息預金はその下限に近づいているか，あるいはその下限に近いことが予想される。金利上昇については、市場金利が短期的(12カ月)に直ちに上昇または動揺し、金利低下環境で予想される程度にはならないにもかかわらず、純利息収入も低下することが予想される。この部分は、私たちのローン組合が20%の可変金利ローンで構成されており、これらのローンが直ちに再定価され、利上げの影響幅が制限されている可能性があるからだ。また、このモデルは、金利が上昇した環境では、融資基盤が迅速に再価格化されるという仮定を含み、私たちは最近、融資組合でコストの高いブローカー預金や短期借入金に移行し、予測における利差が狭くなっている。前述したように，これらの仮定は本質的に不確実であり，実際の結果はシミュレーション結果とは異なる可能性がある.また、金利シミュレーションモデルは、成長、貸借対照表の組み合わせまたは構成の変化、または管理層が金利上昇または低下の場合に雇用する他の戦略を考慮していない。
経済価値シミュレーション
経済価値シミュレーションは、異なる金利環境下での資産および負債の推定公正価値を計算するために使用される。経済的価値は割引キャッシュフロー分析に基づいて計算される。権益の経済純資産はすべての資産の経済的価値からすべての負債の経済的価値を引いたものに等しい。異なる金利環境下での純経済価値の変化は貸借対照表の長期利益能力の一つの指標である。経済価値シミュレーションで用いた仮説は，収益シミュレーションで用いた仮定と同じである.経済価値シミュレーションは貸借対照表に対する瞬時金利衝撃を使用した
56
カタログ表
以下の表に示す具体的な変化レベルの経済純価値の推定変化を示す。金利のこの変化は収益率曲線が平行移動すると仮定しており，収益率曲線の傾きの変化は考慮されていない.
持分経済価値変動率(1)
金利変動(基点単位)2022年12月31日2021年12月31日
+ 400(11.9)%3.3%
+ 300(8.9)%3.5%
+ 200(6.0)%3.7%
+ 100(2.3)%3.0%
- 1000.7%(15.4)%
- 200(2.4)%(32.7)%
- 300(8.4)%(34.4)%
- 400(18.2)%(35.5)%
(1)-パーセント変化は、異なる金利シナリオ下の株式経済価値と比較して、安定金利環境下での当社の持分経済価値を表す。
2022年12月31日現在、2021年12月31日の場合と比較して、金利が上昇する環境下では、会社の株式経済価値は通常債務に敏感であるが、金利低下のリスク開放は前年末より改善されている。本年度の金利上昇のリスク増加は、主に総合貸借対照表の構成およびある預金の定価特徴と仮定によるものである。具体的には、2022年の期間には、通常ベータ係数の低い非満期預金に径流が生じ、短期FHLBプリペイドおよび短期仲介預金に置き換えられる。報酬シミュレーションに関する上記の議論も参考にすることができる.

インフレと変化する価格の影響
当社が本報告の第8項“財務諸表及び補充データ”に列挙した財務諸表は公認会計基準に基づいて作成され、この準則は財務状況及び経営業績が主に歴史ドルで計量されることを要求し、貨幣の相対購買力の経時的インフレによる変化を考慮しない
当社のほとんどの資産や負債は通貨的性質に属するため、金利の変動(上述したように)が当社の財務状況に与える影響は一般にインフレ率の変動よりも大きい。金利はインフレ率の変化の影響を大きく受けるが、それらの変化は必ずしもインフレ率の変化速度や幅と同じではない。インフレは主に経営コストを増加させることで会社の経営業績に影響するが、インフレが銀行に与える全体的な影響は通常、工場や在庫に大量に投資している企業の影響ほど大きくない。私たちはインフレの現在と予想コストに基づいて、私たちの製品とサービスの価格設定を検討し、インフレが財務業績に与える影響を可能な限り軽減するために、制御可能な運営と労働力コストを検討する。

57
カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ
第一銀行とその子会社
合併貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日
(千ドル)20222021
資産  
現金と銀行が満期になったのは利息を計算しません
$101,133 128,228 
銀行は元金を返して利息を払う
169,185 332,934 
現金と現金等価物の合計
270,318 461,162 
販売可能な証券
2,314,493 2,630,414 
満期まで保有している証券(公正価値#ドル432,528 in 2022 and $511,699 in 2021)
541,700 513,825 
決済過程で前売された抵当ローン
1,282 19,257 
SBAや他の売却のためのローン— 61,003 
貸し付け金
6,665,145 6,081,715 
融資信用損失準備(90,967)(78,789)
純ローン6,574,178 6,002,926 
家屋と設備
134,187 136,092 
経営的使用権リース資産
18,733 20,719 
受取利息を計算する
29,710 25,896 
商誉
364,263 364,263 
その他無形資産
12,675 17,827 
財産を請け負う
658 3,071 
銀行所有の生命保険
164,592 165,786 
その他の資産
198,260 86,660 
総資産$10,625,049 10,508,901 
負債.負債
預金：無利子預金$3,566,003 3,348,622 
利息計算預金5,661,526 5,776,007 
総預金
9,227,529 9,124,629 
借金をする
287,507 67,386 
支払利息
2,738 607 
リース負債を経営する
19,391 21,192 
その他負債
56,288 64,512 
総負債
9,593,453 9,278,326 
引受金及び又は事項(付記12参照)
株主権益
優先株は，1株当たり額面がない.許可：5,000,000株
発行済未償還(&A)：ありません in 2022 and 2021
— — 
普通株は，1株当たり額面がない.許可：60,000,000株
発行済未償還(&A)：35,704,1542022年と35,629,1772021年の株
725,153 722,671 
利益を残す
648,418 532,874 
買収中に引き受けたラビ信託の株
(1,585)(1,803)
ラビ信託義務
1,585 1,803 
その他の総合損失を累計する(341,975)(24,970)
株主権益総額
1,031,596 1,230,575 
総負債と株主権益$10,625,049 10,508,901 
連結財務諸表の付記を参照。
58
カタログ表
第一銀行とその子会社
合併損益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(千ドル1株当たりのデータは除く)202220212020
利子収入
   
ローンの利息と費用
$278,027 219,013 213,099 
投資証券の利息：
課税利子収入
53,536 32,076 20,429 
免税利息収入
4,387 2,402 725 
その他は主に隔夜投資です
5,007 2,427 3,431 
利子収入総額
340,957 255,918 237,684 
利子支出
預金利息11,349 7,881 16,301 
借金の利息4,754 1,642 3,261 
利子支出総額
16,103 9,523 19,562 
純利子収入
324,854 246,395 218,122 
融資損失準備金12,600 9,611 35,039 
未出資金引受金(200)5,420 — 
信用損失準備金総額12,400 15,031 35,039 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く312,454 231,364 183,083 
非利子収入
預金口座手数料
15,523 12,317 11,098 
その他のサービス料、手数料、料金
26,294 25,516 20,097 
住宅ローンの前売費用
2,102 10,975 14,183 
保険と金融商品の販売手数料
5,195 6,947 8,848 
SBA相談料
2,608 7,231 8,644 
SBAローン販売収益
5,076 7,329 7,973 
銀行が自営生命保険収入
3,847 2,885 2,533 
証券収益，純額— (1,237)8,024 
その他収益純額
7,340 1,648 (54)
非利子収入総額
67,985 73,611 81,346 
非利子支出
賃金
96,321 86,815 84,941 
従業員福祉
21,397 16,434 16,027 
総人件費
117,718 103,249 100,968 
入居費
12,796 11,528 11,278 
設備関連費用
5,808 4,492 4,285 
M&A費用
5,072 16,845 — 
無形資産の償却
3,684 3,531 3,956 
財産(収益)の損益純額を償う(372)24 547 
その他の運営費
50,514 44,987 40,264 
総非利子支出195,220 184,656 161,298 
所得税前収入
185,219 120,319 103,131 
所得税費用
38,283 24,675 21,654 
純収入
$146,936 95,644 81,477 
普通株式1株当たり収益：基本
$4.12 3.19 2.81 
普通株1株当たり収益：希釈後
4.12 3.19 2.81 
発表された1株当たり普通配当金
$0.88 0.80 0.72 
加重平均発行された普通株式：
基本的な情報
35,485,620 29,876,151 28,839,866 
薄めにする
35,674,730 30,027,785 28,981,567 
連結財務諸表の付記を参照。
59
カタログ表
第一銀行とその子会社
総合収益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(千ドル)202220212020
純収入$146,936 95,644 81,477 
その他総合(赤字)収入：
売却可能な証券の未実現(損失)収益：
期間内に発生した未実現保有収益，税引前(411,996)(53,752)18,729 
税金優遇(費用)94,677 12,352 (4,304)
損失(収益)の再分類を実現した— 1,237 (8,024)
税金(利息)料— (284)1,844 
退職後の計画：
期間中に生じた純収益695 872 589 
税金支出(159)(201)(135)
未確認精算損失純償却(288)592 686 
税金(福祉)66 (136)(158)
その他総合収入(317,005)(39,320)9,227 
総合収益$(170,069)56,324 90,704 
連結財務諸表の付記を参照。
60
カタログ表
第一銀行とその子会社
合併株主権益報告書
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(千ドル1株当たりのデータは除く)普通株保留する
収益.収益		買収中に引き受けたラビ信託の株ラビ信託義務その他の総合収益を累計する合計する
株主権益
株金額
残高、2020年1月1日29,601 $429,514 417,764 (2,587)2,587 5,123 852,401 
純収入81,477 81,477 
発表された現金配当金(ドル0.721株当たり普通株
(20,752)(20,752)
ラビ信託義務の変更344 (344)— 
買収収益に関する既発行株24 494 494 
株の買い戻し(1,117)(31,868)(31,868)
税金の取消を代行する株(11)(307)(307)
株に基づく報酬82 2,749 2,749 
その他総合収益9,227 9,227 
残高、2020年12月31日28,579 400,582 478,489 (2,243)2,243 14,350 893,421 
新しい会計基準を採用する(17,051)(17,051)
純収入95,644 95,644 
発表された現金配当金(ドル0.801株当たり普通株
(24,208)(24,208)
ラビ信託義務の変更440 (440)— 
買収で発行された株7,070 324,389 324,389 
株の買い戻し(107)(4,036)(4,036)
税金の取消を代行する株(18)(786)(786)
株に基づく報酬105 2,522 2,522 
その他総合損失(39,320)(39,320)
残高、2021年12月31日35,629 722,671 532,874 (1,803)1,803 (24,970)1,230,575 
純収入146,936 146,936 
発表された現金配当金(ドル0.881株当たり普通株
(31,392)(31,392)
ラビ信託義務の変更218 (218)— 
税金の取消を代行する株(25)(840)(840)
株に基づく報酬100 3,322 3,322 
その他総合損失(317,005)(317,005)
残高、2022年12月31日35,704 $725,153 648,418 (1,585)1,585 (341,975)1,031,596 
連結財務諸表の付記を参照。
61
カタログ表
第一銀行とその子会社
統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度

(千ドル)202220212020
経営活動のキャッシュフロー   
純収入$146,936 95,644 81,477 
純収入と経営活動が提供する現金純額を入金する
信用損失準備金12,400 15,031 35,039 
安全割増償却純額12,005 14,058 5,019 
繰延税の割引(1,810)(4,800)(10,007)
ローン割引累積(5,622)(8,814)(6,328)
その他の調達会計は増額と償却，純額(340)(47)81 
財産(収益)の損失·減記をやめ，純額(372)24 547 
売却可能な証券の損失— 1,237 (8,024)
その他(収益)損失(4,069)(1,648)54 
銀行が自営生命保険収入(3,847)(2,885)(2,533)
繰延融資純費用が増加する(301)(1,994)5,639 
家屋と設備の減価償却6,859 6,187 5,838 
経営的リース使用権資産の償却1,986 1,937 2,012 
賃貸債務を償還する(1,801)(1,814)(1,844)
株に基づく報酬費用2,982 2,268 2,540 
無形資産の償却3,684 3,531 3,956 
小企業管理局サービス資産の償却2,800 2,272 1,795 
販売前売り担保ローンと小企業管理局ローンの費用·収益(7,178)(18,304)(22,156)
決算中の住宅ローンの前売元(104,596)(326,019)(418,394)
決算中に住宅ローンの前売り収益を売る124,181 359,300 410,898 
小規模企業管理局が融資の出所を売却する(74,452)(88,304)(147,934)
小規模企業管理局の融資で得た金を売却する119,549 79,125 115,460 
受取利息の増加を計算する(3,814)(773)(3,624)
その他の資産の減少11,352 17,412 267 
応当利息増加2,131 (683)(1,250)
その他の負債の増加(8,009)394 9,805 
経営活動が提供する現金純額230,654 142,335 58,333 
投資活動によるキャッシュフロー
販売可能な証券を買う(354,765)(1,572,355)(1,060,054)
満期まで保有している証券を購入する(39,004)(271,169)(133,611)
証券売却可能な満期日/発行者が所得収益を催促する251,314 358,259 223,842 
満期までの証券を保有する満期日/発行者が所得収益を催促する6,500 13,642 33,030 
売却可能な証券を売却して得た金— 106,484 219,697 
FRB及びFHLB株償還、純額(17,244)2,043 9,851 
銀行所有の生命保険を購入する— (25,000)— 
銀行が持っている生命保険死亡弔慰金の収益8,312 — — 
他の投資を購入する(7,990)(3,434)(1,258)
融資が純増加する(558,398)(97,559)(233,788)
財産を売って得た収益をあがなう2,904 3,995 2,485 
家屋と設備を購入する(5,287)(9,402)(12,363)
家と設備を売って得た収益299 313 189 
買収活動で受け取った現金純額— 208,992 (9,559)
処分活動で受け取った現金純額— 11,314 — 
投資活動に使用した現金純額(713,359)(1,273,877)(961,539)
融資活動によるキャッシュフロー
預金純増分103,494 1,258,193 1,342,340 
短期借入金の純増加220,000 — (198,000)
長期借入金収益— — 150,000 
長期借入金に対する支払い(133)(5,729)(202,035)
支払現金配当金-普通株(30,660)(22,228)(20,936)
普通株買い戻し— (4,036)(31,868)
源泉徴収株に関する税金を支払う(840)(786)(307)
融資活動が提供する現金純額291,861 1,225,414 1,039,194 
現金と現金等価物の増加(190,844)93,872 135,988 
現金と現金等価物、年明け461,162 367,290 231,302 
現金と現金等価物、年末$270,318 461,162 367,290 
62
カタログ表
(続)
第一銀行とその子会社
統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度


(千ドル)202220212020
キャッシュフロー情報の補足開示：
期日内支払利息現金14,312 10,206 20,812 
その間に支払われた所得税現金39,722 32,506 29,604 
非現金：止償還ローンを止償還不動産に移す119 2,285 1,583 
非現金：売却可能な証券の未実現(赤字)収益、税金控除(317,319)(41,400)14,425 
非現金：期末配当金7,857 7,125 5,144 
非現金：経営リース使用権資産と負債の初歩的確認— 2,191 253 
非現金：保険業務の売却に関する無形資産のキャンセル確認— (10,229)— 
Select Bancorp，Inc.を買収する— 付記2を参照— 
連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
第一銀行とその子会社
連結財務諸表付記
2022年12月31日
要約付記1重要会計政策の概要
陳述の基礎 -総合財務諸表には、First Bancorp(“当社”)とその全額付属会社First Bank(“当行”)の勘定が含まれている。世界銀行はすでに三つ完全合併の完全子会社：SBA Complete，Inc.(“SBA Complete”)，Magnolia Financial，Inc.(“Magnolia Financial”)およびFirst Troy SPE，LLC。会社は銀行持ち株会社です。同社の主な業務は銀行の所有権と運営であり、ノースカロライナ州に本部を置く南派双角州フランチャイズ銀行である。SBA Completeは全国各地の金融機関に小企業管理局(SBA)の融資発行とサービスに関するコンサルティングサービスを提供している。Magnolia Financialは商業融資会社で、アメリカ東南部各地で融資を提供している。最初にトロイSPE有限責任会社を設立したのは、銀行によって担保償還権を取り消された不動産を保有して処分するためだった。当社は、信託優先債務証券を発行するために設立された一連の法定信託の親会社でもある。この等信託は可変権益実体であり、当社は主要な受益者ではないため、財務報告の目的について合併しない
すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。2021年と2020年の連結財務諸表を、2022年に匹敵するようにいくつかの再分類した。これらの再分類は純収入に影響を与えない。本年度報告表格10−Kを提出した日までに，後続イベントの評価を行った。
米国公認会計原則(“GAAP”)に従って財務諸表を作成し、財務諸表の日付の資産および負債額およびまたは負債の開示、および報告期間内の収入および支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。当社が総合財務諸表を作成する際に作成した最も重要な推定は融資信用損失準備、無資金負担信用損失準備、無形資産に関連する会計と減値テスト、及び買収ローンの公正価値と割引増価を確定することである。
企業合併-当社は、買収会計方法を用いて業務合併を会計計算します。買収された実体の勘定が買収された日には、買収価格が買収純資産の公正価値を超えるどの部分も営業権に計上される。この方法によれば，すべての識別可能な資産は，購入した融資と負担した負債を含めて，公正価値で入金される.
同社は通常、普通株式を発行し、および/または現金を支払って買収を行うが、具体的には買収合意の条項に依存する。発行された普通株の価値は買収完了時の株式の市場価格に基づいて決定される。
現金と現金等価物 -同社は、手元の現金、銀行、販売されている連邦基金の満期の無利子および有利子金額など、すべての元の満期日が90日以下の高流動性資産を“現金等価物”と見なしている
証券 -当社は満期日までの積極的な意向及び能力を持つ債務証券を“満期日保有”(“HTM”)に分類し、償却コスト別に計上している。満期日まで保有すると分類されていない債務証券は“売却可能”(“AFS”)に分類され、公正価値に基づいて入金され、実現されていない保有損益は他の全面収益または損失報告とし、株主権益の単独構成要素として報告される。
利息収入には割増や割引の割引が含まれています。オーバーフローおよび割引は、一般に、水平収益率の原則に従って償却され、収入に積算され、プレミアムは最も早い償還日に償却され、割引はその満期日に累積される。売却証券の損益は売却時に具体的な確認方法で確認する
元金または利息支払いが90日間滞納している場合、債務証券は非課税状態に置かれる。非課税項目を担保とした未収利息は利子収入に戻される。
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カタログ表
クレジット損失準備(“ACL”)-満期までの証券保有ASC 326(“CECL”)が採用されて以来、同社は、集合ベースでHTM債務証券の予想される信用損失を測定する。予想信用損失の推定は、主に債務格付け機関による証券の格付け及びこれらの格付けに関連する年間歴史損失率の平均値に基づく。そして、同社はこれらの損失率に証券ごとの残存寿命を乗じて生涯予想損失額を得る。これらの損失率は、現在の状況と必要とされる合理的かつ支援可能な予測を反映するように任意の調整を経ている。CECLの仮定は，合理的かつサポート可能な予測期間，回復方法，適用の前金を含み，ローン用ACLの仮定と一致しており，以下のようになる.同社が保有するほとんどの担保支援証券は、政府が支援する企業によって発行されている。これらの証券は米国政府が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、長い間信用損失のない歴史がある。同社が保有するほとんどの州と地方政府証券は主要格付け機関によって高格付けに評価されている受取利息を計算する共$4.3百万ドルとドル3.72022年12月31日と2021年12月31日のHTM債務証券の100万ドルは信用損失推定から除外された。
信用損失対策-販売可能な証券-赤字を達成していない状態にあるAFS債務証券については、当社はまず、売却しようとしているかどうか、あるいは販売コストベースで回収する前にその証券を売却することが要求される可能性が高いかどうかを評価する。売却意向または要求に関するいずれかの基準に適合すれば、証券の余剰コスト基準は公平価値に減記され、CECL項の下で準備を確立する。上記の基準を満たしていない債務証券AFSについて、当社は公正価値が信用損失要因によって低下しているかどうかを評価する。この評価を行う際には、管理層は、格付け機関による証券格付けの任意の変化や、証券に関する不利な条件などを考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし予想されて受け取った現金流量の現在値が余剰コストベースより低い場合、信用損失が存在し、そして信用損失準備に計上するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。信用損失に計上されていないいかなる減価も他の全面的な収益で確認された。CECL項におけるACLの変化は、クレジット損失費用の準備(またはフラッシング)として記録される。経営陣がAFS証券の回収不可能性が確認されたと判断した場合，あるいは売却意図や要求に関する基準の1つが満たされた場合には，損失を計上する。受取利息を計算する共$5.7百万ドルとドル5.0AFS債務証券上の100万ドルは、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ信用損失推定から除外されている。
決済過程で前売された抵当ローン -通常業務運営の一部として、当社は二級投資家があらかじめ承認した住宅担保融資を開始し、最大限の努力で販売している。融資条項は二次投資家によって制定され、投資家が融資に支払う購入価格は会社が融資に資金を提供する前に合意した。通常、融資後3週間以内に、融資は合意された条項に従って投資家の手に移される。同社は販売決算日にこれらの融資を売却する収益を記録しており、受け取った収益と融資帳簿価値との差額に相当する。また、会社は融資と関連承諾の公正価値の変化に応じて、決済過程で融資の収益を記録した。当社が融資に初期資金を提供することと投資家がその後ローンを返済する間に、当社は公正価値に応じてその貸借対照表に融資を計上する。
SBAや他の販売待ちローンは本プロジェクトに含まれるSBAローン代表会社が近い将来に売却しようとしているSBAローンの担保部分。これらのローンは個人ローンをベースにしており、コストや市価の中で低い者を基準としている。いくつありますか違います。小企業管理局は2022年12月31日に販売待ちローンを保有している9.62021年12月31日現在、販売待ちのSBAローン100万ドルを保有している。2021年12月31日現在の残高には#ドルも含まれている51.4会社がSelect Bancorp，Inc.(“精選”)を買収する際に負担する融資のうち，数百万件が指定販売されているが，これらの融資は会社の戦略や市場と一致していないためである.このようなローンはコストや市価が低い者を基準とし、2022年第1期に帳簿に近い価格で処分を完了する。
貸し付け金-管理職は、予測可能な将来に保有するローン、または満期または償還までのローンを、償却コスト別に報告する意欲および能力を有する。償却コストは未返済の元本残高であり、割増と割引、繰延費用とコストを差し引いた残高である応算利息これらのローンに関する売掛金の総額は#ドルです19.72022年12月31日には百万ドルです17.22021年12月31日に、支払利息で総合貸借対照表に記載する。利息収入は未払い元金残高に計上される.貸し付け金
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カタログ表
発送費用は、いくつかの直接配送コストを差し引いて、水平収益率に近い方法で延期し、利息収入で確認し、事前支払いを期待しない
利子の課税は通常ローンになっている90元金又は利息が期限を過ぎ、良好な担保がなく、かつ徴収中である場合、又は管理層が経済及び業務状況及び徴収努力を考慮した後、元金又は利息が正常な業務過程で受け取ることができないと考えられる場合、元金又は利息は回収できない。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。契約満期日30日後も予定支払いを受けていない場合は、ローンが期限を超えているとみなします。1つのローンが非課税状態にある場合、すべての計算すべき利息は利息収入を相殺する。このようなローンが受け取った利息は原価回収法で計算され、該当項目を回復する資格があるまで計算される。原価回収法では、利子収入は融資残高がゼロになるまで確認されない。契約が満期になったすべての元金と利息が満期になり、継続的な返済履行期間があり、合理的な未来の支払い保証がある場合、ローンは課税状態に回復する。
信用悪化の購入金融資産(“PCD”)-会社が2021年1月1日にCECLを採用した後、業務合併で買収した融資が自発的に発足して以来、信用品質は非常に軽微な悪化を経験し、PCDローンとみなされている。買収した融資がPCD融資であるかどうかを確定する際には、会社は内部融資レベル、延滞状況、その他の関連要素を考慮する。
買収日に、類似リスク特徴を持つPCDローングループと類似リスク特徴がない個別PCDローンの予想信用損失を推定した。この初期ACLは、個別のPCDローンに割り当てられ、購入価格または買収日の公正価値に加算されて、PCDローンの初期償却コストベースを確立する。初期ACLを購入価格に追加すると、あります違います。PCDローンを買収する際に確認した信用損失費用。PCDローンの未払い元本残高と償却コストベースとの間の任意の差額は、非信用要素と関係があると考えられ、割引またはプレミアムをもたらす。割引と割増は融資有効期間内の等額収益率法の利息収入で確認する。初期確認後、PCDローンは、非PCDローンと同じ利息収入確認および減価モードを遵守し、支出費用によってACLの変化を記録しなければならない。先の会計指針によると、2021年1月1日までに購入とみなされていたクレジット減価(“PCI”)のすべてのローンおよびレンタルは、その日にPCDに変換される。
信用損失準備--ローンACLは、金融資産が予想される金額で帳簿純値を報告するために、金融資産の残高コストベースから差し引かれた推定値である。支出金額はCECL方法に基づいて決定され、管理層の過去の違約及び損失経験に対する評価、現在及び予想される経済状況、資産要素の傾向、ポートフォリオ中の既知及び固有のリスク、借入者のローン返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況(未来の支払いの時間を含む)、任意の関連担保の推定価値、ローン組み合わせの構成、及びその他の関連要素を含む
信用損失はローンの余剰コストに基づいて推定され、その中には未返済元金残高、購入割引と保険料及び繰延ローン費用とコストが含まれている。計算すべき利息は総合貸借対照表に単独で報告し、信用損失推定に計上しない。当社が当該等の金融資産を回収できないと判断した場合、当該等の融資は抹消される。先に解約した金額を差し引いた後、融資損失を計上することで増加し、押し売りにより減少する
ACLは，類似したリスクの特徴を持つ貸出プールについては，集団ベースで測定される.割引キャッシュフロー(“割引キャッシュフロー”)方法は、基本的にすべてのプールに用いられ、プール内の各ローンの個別の特徴(例えば、満期日、支払い金額、金利など)から割引キャッシュフローを計算し、プールレベルで結果をまとめる。違約確率と違約による損失(回収調整後)は池ごとの割引キャッシュフローに適用するとともに，個々の融資の担保タイプによる前金と元本削減仮定を考慮する.割引現金法を用いて割引金利を決定する場合、管理層は、予想キャッシュフローを割引するための実際の金利を調整して、予想前金を計上する。経営陣が担保が担保償還権を失う可能性があると判断した場合、あるいは借り手が報告日に財務困難に遭遇し、大部分の返済が経営或いは売却を通じて提供されることが予想される場合、予想信用損失は報告日の公正価値に基づいて、適切な販売コストに従って調整する
当社は予想される信用損失を測定するために、以下の主要な資金プールを決定した。各プールにはリスクカテゴリを含む追加的な細分化がある
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カタログ表
•所有者自住型商業不動産ローン−所有者が自己居住する商業不動産担保融資は、建物所有者が物件を占有する商業オフィスビル、工業ビル、倉庫、または小売ビルを担保とする。このようなローンについては、返済は借り手の業務運営に大きく依存する。
•非所有者居住型商業不動産ローン−これらのローンは、オフィスビル、工業建築、倉庫、小売建築、および複数の住宅を担保とした投資不動産ローンである。返済は主に基礎担保による賃貸収入にかかっている。
•消費性不動産住宅ローン·消費不動産担保ローンは、主に1~4つの家庭住宅物件によって保証されるローンを含み、住宅純資産信用限度額を含む。返済は主に借り手の個人キャッシュフローに依存し、一般経済状況の変化の影響を受ける可能性がある。
•建設と土地開発ローン−建築および土地開発ローンは、関連する不動産プロジェクトの成功および最終販売、再融資または運営に依存する融資の償還を含み、したがって、市場需要および不動産推定値の影響を受ける。建設·土地開発融資には、1~4つの家庭建設プロジェクトと商業建設プロジェクトが含まれる。
•商業·工業ローン−商業および産業ローンは、商業、工業および/または他の専門目的のための商業企業への融資を含む。これらのローンは通常借り手の設備、在庫と売掛金によって保証され、返済は主に企業の現金フローに依存する
•消費ローンや他のローン−消費ローンおよび他のローンは、自動車ローン、消費クレジットカード、および教育ローンなどを含む、消費不動産担保ローンの分類に含まれていない個人に発行されるすべてのローンを含む。多くの消費ローンは無担保であり、返済は主に借り手の個人キャッシュフローに依存し、個人キャッシュフローは経済状況の変化と失業の影響を受ける可能性がある.
違約率の適切なレベル及び違約による損失を確定する時、管理層は当社の損失経験はその予想信用損失の評価に最適な基礎を提供すると考えている。そこで、ある被買収機関(すなわち破産銀行)の損失経験を排除しながら、各融資部門の1つの経済期間における歴史的信用損失経験を利用する。経営陣は予想される信用損失を推定する際に前向きな情報を考慮するだろう。集団評価ローンのほぼすべての部分について、会社は統計回帰モデリング方法を使用して2つ以上のマクロ経済駆動要素に組み込まれている。同社は米国経済の四半期マクロ経済ベースライン予測と代替案を提供する第三者サービスを購読している。経営陣は、予想信用損失範囲内の最適な推定数を決定するためにベースライン予測を評価した。ベースライン予測には、米国経済が予測よりも良いか、または予測よりも低い同等の確率と、様々な代替案が含まれている
経営陣はまた、期間ごとに採用された合理的かつ支援可能な予測シナリオの妥当性を評価し、必要に応じて調整した。合理的かつサポート可能な予測期間を超える契約期間について、会社は直線法を用いて12四半期の歴史的要因の長期平均値に回復した。同社は通常、4四半期の予測と12四半期の長期平均予測期間を使用し、予測期間の残り時間は変わらない。
そのシステム方法に含まれ、その融資のACLを決定するためには、管理層は、損失推定過程でまだ捕捉されていない情報を期待信用損失を定性的に調整する必要があると考えている。これらの定性的調整や定量モデル推定(すなわち定式化モデル結果)を増加または減少させる.時期ごとに，会社は定性的枠組みに関する定性的要因を考慮し，1)融資政策，プログラム，戦略の変化，2)融資組合せの性質と数の変化，3)従業員経験，4)分類融資，延滞融資と非課税融資の数と傾向の変化，5)集中リスク，6)潜在的担保価値の傾向，7)競争や法律や規制要因を含む外部要因，8)会社融資審査システムの品質変化，および9)捉えられていない経済条件を含む。
信用損失準備−表外信用リスク·当社が関連するコミットメントに直面しているクレジットリスクの契約期間内にクレジットを提供する約束の予期される信用損失を推定し、この義務が当社によって無条件にキャンセルされることができない限り。“その他の負債”に反映される表外信用リスク準備は、無資金負担の信用損失準備金の増加または減少として調整されている。この推定には、資金発生の可能性の考慮と、資金を得ることが予想される約束に対する予想される信用損失の推定が含まれる
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カタログ表
推定寿命を超えていますこの手当の計算方法は、ポートフォリオ一級の融資出資部分のために計算された備蓄金総額と同じであり、予想出資の引受額に適用される。
問題債務再構築(“TDR”)条項が修正され、譲歩が取るに足らない結果となり、借り手が財務的困難を経験している場合、一般にTDRとみなされる融資。TDRの信用損失計上の計量方法は投資のために持っている他のすべてのローンと同じで、ただ原始金利は期待キャッシュフローを割引するために使用され、再編で指定された金利ではない。
SBAローンそのSBAローン部門によって、会社は、企業、起業、ビジネス拡張、設備、および運営資本を購入するために、SBAによって保証される融資を提供する。すべてのSBAローンはSBAの規定に従って引受と記録を行った。SBAローンは一般的に全額償却で、満期日と償却限度額は最高です25何年もです。すでに保証され、二級市場で販売しようとしている小型企業管理局の融資部分は、保有して販売を待つように分類され、コスト或いは公正価値の中の低い者で帳簿を作成する。当社は一般的にSBAローンの担保部分で販売後すぐに販売する資格があり、維持権を保持しています。SBAローンの担保部分が販売されている場合、当社は、ローンの相対公正価値に基づいて、販売されているローンの担保部分、保留されているローンの無担保部分とサービス資産との間に融資の帳簿基準を割り当てる。販売所得収益と販売済分に割り当てられた基準との差額を収益に計上する。相対的に公正な価値分配は、保留された融資の未担保部分に割引を計上することをもたらす。融資が良好であれば、割引は融資期限内に収益率調整として償却される。ローンが非課税資産状態に移行された場合、または停止財産またはローン清算に移行した場合、残りの割引は、任意の残りのサービス資産および繰延融資コストと共に償却される。
SBAサービス資産·会社がSBAローンの保証部分を売却する場合、会社は融資のためのサービスを提供し続け、融資が売却された部分に関連する費用を徴収する。SBAサービス資産は割引キャッシュフローの分析に基づいてこの費用の公正価値に従って入金し、この割引キャッシュフローは(1)市場サービスコスト、(2)市場に基づくプリペイド率と(3)市場利益率の推定を結合した。SBAがサービスを提供する資産は，連結貸借対照表の“その他無形資産”に計上される.小規模企業協会の整備資産は最初に公正価値で入金され，関連融資の存続期間内に修理費用収入の減少として償却される5年それは.SBAサービス資産は四半期ごとに減値テストを行い、方法はそれを開始年度ごとにまとめた推定公正価値と関連帳簿価値を比較する。市場金利、ローン早期返済速度とその他の要素に関連する観察可能な市場データの変化はこれらのサービス資産の減価或いは減価償却を招く可能性があり、そのため、会社の財務状況と経営業績に影響を与える。
金融資産の移転−資産の制御権を放棄すると、金融資産の譲渡が販売に計上される。資産が当社から隔離された後、譲渡者が譲渡資産の質権または交換権利(その権利を利用する条件を制限されない)を取得し、かつ、当社が資産満期前に資産を買い戻すプロトコルによって譲渡資産の有効な制御を維持していない場合、譲渡資産の制御権は引き渡しとみなされる。
家屋と設備 -家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.直線法で計算される減価償却は、物件の推定耐用年数に運営費用を計上したり、賃貸改善に属する場合は、賃貸期間内(短い場合)の運営費用を計上したりする。土地は原価で輸送されています。維持費と整備費は発生年度の運営費に計上される。処分された収益と損失は現在の業務に含まれている。
商業権その他無形資産 -企業合併は会計買収法を用いて計算される。無形資産を識別して単独で確認し，その推定寿命内に償却することが可能であり，当社にとって推定使用寿命は一般的である5人至れり尽くせり10年そして加速しています商業権は、企業合併において、支払い価格が取得された純資産の公正価値を超える場合、任意の識別可能な無形資産を含むことを確認する。営業権は償却しないが、少なくとも年に1回公正価値減値テストを行う。
家屋を請け負う -差し止め財産には，主に会社が合法的な償還または差し止めの代わりに取得した不動産が含まれている。この物件は、最初にコストまたは物件の推定公正価値から推定販売コストを引いた両者の中で低い者が帳簿に記載されている。もし公正価値がその後低下した場合、管理層は定期的に公正価値を審査し、その物件は計上費用によって公正価値に減記される。物件改善のための資本支出は資本化されている。財産のような不動産を持つコスト
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カタログ表
税金，保険料と整備費，および保有期間内の相関度の低い収入は，発生時に費用と記されている。
銀行所有の生命保険−会社は、特定の現職および過去の重要な従業員および役員のために生命保険を購入しており、保険証書の福祉および所有権は雇用主によって保持されている。これらの保険証書はその現金に従って価値記録を返します。これらの保険証書からの収入と現金差戻し純価の変化は非利息収入に記録されており、“銀行が所有する生命保険収入”と呼ばれている
所得税 -所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿価額及びそれぞれの課税基礎と営業損失及び税項相殺繰越との差額による将来の税額影響を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。必要であれば、繰延税金資産は、既存の証拠に基づいて実現されないと予想されるこのような収益の金額を差し引く。
その他の投資-有限責任会社および有限責任会社(“有限責任会社”)への当社の投資は、権益会計方法を用いて計算され、投資における所有権のパーセンテージおよび管理影響の程度がこのような会計処理を必要とする。権益会計法の下で、会社はコストに応じて初期投資を計上する。その後、投資の帳簿金額は、被投資者の収益または損失に占める当社のシェアを反映するために増加または減少する。会社による権益法投資の収益または損失の確認は、被投資者における会社の所有権パーセンテージと被投資者の四半期ごとの収益に基づく。被投資者は、一般に、特定の期間終了後の1四半期にその財務情報を提供する。同社の政策は、財務情報を受け取った四半期にその権益法投資の収益または赤字シェアを記録することだ。
同社の有限責任企業と有限責任会社におけるすべての投資とその市場価値は既製品ではない。当社の経営陣は、被投資先がその業務を通じて現金を発生したり、代替融資を獲得したりする能力やその他の主観的要因に基づいて被投資先の投資を減値評価しています。当社のこのような会社への投資には固有のリスクがあり、今後の期間損益表の変動を招く可能性がある。
2022年12月31日と2021年12月31日までの有限責任会社と有限責任会社における会社の投資総額は$18.5百万ドルとドル11.3それぞれ100万ドルで、“他の資産”に含まれている。
連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)株-同社はFHLBシステムのメンバーです。借入水準やその他の要因により、メンバーは一定数の株を保有することを要求されている。FHLBの在庫はコストで入金され、“他の資産”に記入される。現金配当金を収入報告とする。
米連邦準備銀行(“FRB”)株-同社はその地域連邦準備委員会のメンバーであり、その資本水準に応じて株の保有を要求されている。FRBの株は原価で入金され、“他の資産”に計上される。現金配当金を収入報告とする。
融資約束と関連金融商品−金融機器は、顧客の融資ニーズを満たすために発行された表外信用ツール、例えば、融資承諾および商業信用状を含む。これらの項目の額面代表は顧客担保や返済能力を考慮する前の損失を開放する。このような金融商品は資金を得る時に記録されるだろう。
株に基づく報酬−限定的な株式報酬は、会社が利用する株式報酬の主な形態である。補償コストは奨励の公正価値に基づいており、つまり付与日の会社普通株の終値である。当社が発行する限定株式奨励には通常授権期間とサービス条件があります。補償コストは授権期間内の費用であることを確認した。階層的帰属の報酬については，補償コストは必要なサービス期限内に直線ベースで確認される.会社が経験した罰金額はわずかであるため，ペナルティが発生しなかった場合は確認する.
1株当たり収益額 -普通株1株当たりの基本収益の計算方法は、純収益から参加証券に割り当てられた収益を減算し、期間内に発行された普通株の加重平均を除くが、限定的な株の未帰属株式は含まれていない。当社にとって、参加証券には
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カタログ表
制限株の未帰属株式。希釈後の1株当たりの普通株収益は，報告期間内にすべての潜在的希薄普通株を発行することを想定して計算される。本報告に記載されている間、会社が希釈する可能性のある普通株発行は、非帰属制限株およびまたは発行可能な株式に関連する。もし任意の潜在希釈性普通株発行が逆希釈効果があれば、潜在希釈性普通株発行は無視する。
金融商品の公正価値 -公正価値推定は特定の時点で関連市場資料及びこの金融商品に関する資料に基づいて作成し、詳しくは付記13を参照する。当社の大部分の金融商品は高流動性市場がないため、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴及びその他の要素に対する判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。
公正価値推定は、期待される将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。財務資産または負債とみなされない重大な資産および負債には、繰延所得税、前払い費用口座、現在の対応所得税、および他の様々な課税費用など、住宅地および設備純額、無形資産および他の資産が含まれる。また，未実現損益の実現に関する所得税の影響は公正価値推定に重大な影響を与える可能性があり，どの推定もこの影響を考慮していない。
減損する -営業権は少なくとも年に1回の減価評価を行い、トリガイベントが発見された場合、報告単位の推定公正価値とその関連帳簿価値を比較することによって評価されることが多い。2022年12月31日までに会社は二つ減値の報告単位を評価する。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、当社は各種の推定技術を利用して、営業権の暗黙的公正価値がその帳簿価値を超えるかどうかを決定する。営業権の帳簿価値が営業権の暗黙的公正価値を超える場合、減値損失は、その超過部分に等しい金額に計上される。
イベントや環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、当社は識別可能な無形資産の減値を含む他のすべての長期資産を審査します。当社の政策は、未割引の将来のキャッシュフローの総和が資産の帳簿価値よりも少なければ、減価損失を確認することである。処分される任意の長期資産は、帳簿価値または公正価値から販売コストのうち低いものを差し引くことを基準とする。これまで、当社はその長期資産や営業権について何の減価債権も記録していません。
総合収益(赤字)-包括収益(損失)は、非所有者取引期間の権益変化と定義され、純収益(損失)とその他の全面収益(損失)とに分類される。その他の全面収益(損失)には、現行の会計基準に収益に含まれる収入、費用、収益、損失が含まれていない。
可変利子実体-会社の法定信託子会社(First Bancorp Capital Trust II、Trust IIIおよびTrust IV、Carolina Capital TrustおよびNew Century Legal Trust I)(“信託”)は、ASC 810による“合併”により可変利益エンティティになる資格がある。当社が信託優先証券の取得金を発行するために信託に発行する手形は，その条項は実質的に該当する信託優先証券と同じである。合資格の可変権益実体として、信託の貸借対照表及び経営報告書は、当社の貸借対照表及び経営報告書と合併したことがなく、当社は主な受益者ではないからである。また、当社は信託業務の損失によりリスクを被ることはありません。当社は関連責任の返済に限られているため、損失が発生した場合、当社は信託の損失を負いません。信託優先証券は、規制資本充足率要求の資本要求に適合している。
細分化市場報告−会計基準は、管理層に、いくつかの閾値を超える報告可能な経営部門の選択された財務および記述情報を報告することを要求する。これらの基準はまた、製品およびサービス、地理的地域、および主要な顧客に関する情報の開示を要求する。一般的に、内部で決定された部門は、業績と資源配分を評価するために情報を開示する必要がある。同社の業務は基本的に単一の銀行部門内にあり、ここで提供される財務諸表は、その部門のすべての業務との総合的な結果を反映している。その会社には海外業務や顧客がいません。

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カタログ表
最近の会計公告 -
2022年に採用された会計基準
当社は2022年までにいかなる会計基準も採用していません。
これから採用される会計基準
ASU 2022-02、“金融商品--信用損失(主題326)：問題債務再構築と年次開示”本会計基準の更新(以下、“ASU”と呼ぶ)の改訂は、債権者の不良債務再編に対する会計指針を削除するとともに、ある融資再融資と債権者が財務困難に遭遇した場合の再編に対する開示要求を強化した。本会計基準はまた、各実体に融資売掛金とリース投資純額の起源年度にリストされた今期の総核販売状況を開示することを要求した。本ASUにおける改正案は，2022年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含め，早期採用を許可する。このエンティティは、本ASUにおける修正案を採択するために、ASU 2016-13(“CECL”)における修正案を通過しなければならない。当社は新たな総合財務諸表指針を採用していることを評価しており、その案内が財務諸表に大きな影響を与えないことを期待している。
ASU 2022-03，“公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量”である本ASUは、持分証券を売却する契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮しないことを明らかにした。本ASUにおける改正案は，2023年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内で公共企業実体に有効である。未印刷または印刷可能な中期および年度財務諸表については、早期採用が許可されている。同社はASUがその財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
ASU 2022-06，“為替レート改革を参考に(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期する”2020年、FASBは、為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進するASU第2020-04号を発表し、その中でオプションの指導を提供し、為替改革の影響を計算(または承認)するための潜在的な負担を軽減する。テーマ848のガイドラインの目的は、一時的な移行期間内に救済を提供することであり、財務会計基準委員会は、ロンドン銀行間の同業借り上げ金利(LIBOR)がいつ発表を停止するかという予想に基づく日没条項を含む。英国金融市場行動監視局は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を停止しようとした日が2021年12月31日から2023年6月30日に延長されたと発表した。したがって、ASU 2022−06は、以前に設定された日没日を2024年12月31日に延期し、その後、エンティティは、主題848における減免の適用を許可されなくなり、さらに、いくつかの基準が満たされれば、その契約、契約保証関係、および他の取引は、LIBORまたは他の基準金利を参照し、参照レート改革によって終了することが予想される。同社はこのASUがその財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
財務会計基準委員会または他の基準策定機関が発表または提出した他の会計基準は、会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
注2買収と処分
グランドSouthを買収する
当社は、2023年1月1日に、先に公表された当社と大南方銀行が2022年6月21日に締結した合併·再編協定及び計画(“合併合意”)に基づき、大南方銀行(“大南方銀行”)への買収を全株式取引方式で完了した。取引が完了した時点で、大南は同社に合併した。当社が大南方銀行と合併した後、大南方銀行の全額付属会社である大南方銀行が銀行に合併し、銀行はまだ存在する実体である
合併協定によると、買収発効日直前に発行および発行された大南普通株および優先株1株に変換されます0.91会社普通株の株です。そこで同社は5,032,8342023年1月1日に施行された会社普通株。また約10万人が596,000大南普通株オプションはオプションに変換されて獲得されます0.91会社の普通株、平均行権価格は約$です18.22それは.取引終了時に移行した対価格は約#ドルであった226.9百万ドルです
71
カタログ表
取引終了後に発効します8人サウスカロライナ州の支店は会社の支店ネットワークに追加された。買収が完了する前に、2021年12月31日までに、大南方銀行は総資産を報告した1.2億ドルローン総額はドルです1.0億ドル総預金はドルです1.1連邦銀行規制機関に提出された電話会議報告書にある。今回の買収は、グリーンビル、チャールストン、コロンビアを含む、サウスカロライナ州での事業拡大戦略計画、特に同州での高成長市場を完成させた。買収は著しい相乗効果をもたらすことが予想され、新市場と拡大した顧客群は資産増加と収入増加の機会をもたらす。そのため、会社は取引で主に上記の原因に関連する営業権、および大南方の積極的な収益を確認する予定だ。この取引所で発生した営業権は税務面で相殺できないと予想される。
公認会計原則に基づいて今回の業務合併による買収の初期購入会計がまだ完成していないことから、当社はまだ買収したGrandSouth資産と負担する負債の初歩的な公正価値を開示することはできない。
買収を選択する
2021年10月15日、2021年6月1日の合意と合併再編計画に基づき、会社はノースカロライナ州ダンに本社を置くSelectの買収を完了した。SELECTの子会社Select Bank&Trustはこの行に組み込まれている.精選買収の結果は、2021年10月15日の買収日からの業績に含まれる。その会社は交換した0.408普通株と引き換えに1株当たり精選普通株を交換する.また、選りすぐり株式オプションの所有者は、各オプションの実行権価格と現金価値との差額#ドルを補うために現金を獲得した18.00それぞれの選択肢です。買収により同社は発行された7,070,371公正な価値を持つ普通株$324.4百万ドルを支払います1.4株式オプションに関連した現金百万ドル、総対価格は$325.8百万ドルを引き換えに100会社が発行した株の割合を精選する。
選択操作22支店はノースカロライナ州、サウスカロライナ州、バージニア州にあります。今回の買収は、同社のいくつかの高成長市場を補完し、他の市場での市場シェアを増加させ、これらの市場の施設、運営、経験豊富な従業員が到着した。したがって，買収は顕著な相乗効果をもたらし，当社は取引中の営業権が主に上記の原因に関与していること，Selectの積極的な収益を確認している.
今回の取引は企業合併会計の買収方法を用いて会計処理を行っているため、Selectの買収資産、確認された無形資産、負担する負債はいずれも2021年10月15日までの公正価値推定に基づいて記録されている。公正価値の確定要求は管理層が割引率、未来期待キャッシュフロー、市場状況とその他の高度な主観性を持ち、変化する可能性のある未来イベントを推定することを要求する。公正価値の推定は、管理職の最適な推定に基づいており、第三者評価専門家の使用を含む買収の日に得られる情報を使用している。経営陣は2021年12月31日現在、精選買収で負担しているすべての買収資産と負債の推定値を最終的に決定している。
下表は、2021年10月15日現在の資産買収、確認された無形資産と負担する負債の推定公正価値をまとめたものである。以下の表では、ASC 850−10から公正価値を推定するために使用される推定方法について検討する。これは1ドルです132.4この取引によって生成された100万ドルの商業権は税金の面では相殺できない。
72
カタログ表
(千ドル)価値推定を公平にする
買収した資産：
現金と現金等価物
$210,422 
販売可能な証券226,228 
販売待ちのローンを持つ51,779 
貸し付け金1,230,107 
家屋と設備
21,509 
無形岩心鉱蔵
9,170 
経営的使用権リース資産4,649 
その他の資産61,020 
合計する
1,814,884 
負債を抱えています
預金.預金
1,593,135 
借金をする
11,038 
その他負債17,248 
合計する
1,621,421 
取得した確認純資産
193,463 
差し引く：総掛け値325,819 
Select買収に関する営業権記録$132,356 
以下に、上表に列挙した購入した重大資産と負担する負債の公正価値を決定するための方法について説明する。
銀行の現金と満期預金、そして銀行の有利子預金：これらの資産の帳簿価値は、これらの資産の短期的な性質に基づいて公正価値を合理的に推定するものである。
販売可能な証券：証券の公正価値は、利用可能な見積市場価格に基づいて計量される。見積市価がない場合は、類似証券の見積市価で公正価値を推定し、見積ツールと推定ツールとの差異に基づいて調整する。
販売待ちローンを持っている：販売待ち融資を持つ推定値は，これらの融資の見積や入札がこれらの融資プールの潜在的な買手から直接来ていることを反映している
ローン：買収融資の公正価値は現金流動量法に基づいており、この方法は融資タイプと関連担保、分類状況、融資余剰期限、固定金利或いは変動金利、償却状況と現在の割引率などの要素を考慮した。予想キャッシュフローは、推定された将来の信用損失および推定された前払いを含む管理層の信用リスクの評価に基づいて導出される。総公正価値標識は$19.3百万枚録画しました。PCDローンは主に内部格付けと延滞状況に基づいて決定される。同社は公正価値マークからACLに再分類し，初日の手当は$とした4.9PCDローンからの百万ドルです次の表は、買収の日に買収融資組合に関する他の情報を示しています
(千ドル)2021年10月15日
PCDローン：
額面.額面$111,835 
信用損失準備(4,895)
非信用割引(1,251)
買い入れ価格$105,689 
非PCDローン：
公正価値$1,124,418 
受取契約総金額1,134,879 
受信しない予定の契約現金フロー推定カウント13,257 

73
カタログ表
房舎：使用に供する土地及び建築物を持って評価価値によって推定され、この評価価値は類似物件種別の最近の処分価値の考慮を反映し、個別物件の特徴に応じて調整する。保有販売先の推定値も類似物件タイプの最近の処分価値を参考にしたが，空き家業の適正割引も考慮した。販売先の推定値を持って販売の見積もりコストを差し引く
賃貸資産と賃貸負債：賃貸資産および賃貸負債は、残りの賃貸期間内の将来の賃貸支払いを推定し、割引率を用いて割引する方法を用いて計量される。個別賃貸契約の借入期間は、既存の継続期間選択を行使する可能性を管理層が評価することによって決定される
無形資産：核心預金無形資産は預金顧客との関係の価値を代表する。コア預金無形資産の公正価値は現金流動量法に基づいて推定され、この方法は期待顧客流出率、預金基礎コスト、顧客預金が純維持コスト及び他の資金源に関連するコスト推定を適切に考慮した。CDI資産使用の割引率は市場金利に基づいている。CDIは償却されている10年、加速方法を使用して、加重平均販売期間は約41何ヶ月になりますか。
預金.預金：普通預金と貯蓄預金使用の公正価値は、購入日と同等の即期対応金額を定義する。定期預金の公正価値は割引キャッシュフロー分析方法で推定されており、現在提供されている金利はこのような定期預金の契約金利に適用されている。
借金をする：長期債務ツールの公正な価値は、あるようなツールまたは同様のツール(例えば、なし)の見積市場価格によって推定される
補足形式財務情報
下表は2020年1月1日に精選されたかのような何らかの形の情報を提供している。これらの結果は、精選された歴史的結果と会社の結果を結合し、ある公正な価値調整と他の買収関連活動の推定影響に対して何らかの調整を行ったが、買収が2020年1月1日に発生すれば何が起こるかを示すことはできない
今回の買収に関連する合併関連コスト16.8同社は2021年に100万ドルと0.8買収前に2021年に発生した合併に関する百万ドルのコストは以下の形式情報には含まれていない。また，これらの備考資料はSelect記録の#ドル融資損失準備金をキャンセルするために何の調整も行われていない6.22020年には100万ドル、厳選記録された融資損失準備金はマイナス#ドル1.3買収前の2021年に100万ドルを記録した。2021年の備考資料は，1)購入日に記録された非PCD融資損失準備金#ドルを解消するように調整した14.1百万ドルと2)初歩的に記録されたSelectの無供与支払いに関する信用損失準備金#ドル3.9百万ドルです。Select買収が2020年初めに発生すれば、買収日の信用損失準備金額はSelectの公正価値計量に計上され、営業権計算に計上される。2022年の期間には、システム転換および他の統合費用に関する費用が記録されています。会社は今回の買収でさらに運営コストの節約と他の業務協同効果を実現すると予想している。
次の表は、Selectの2021年10月15日から2021年12月31日までの買収の影響も開示している。これらの金額は、会社が2021年12月31日までおよび同年度までの総合財務諸表に含まれています。合併に関連する費用はこれらの額から除外されており、上記で説明した非PCDローンおよび無資金引受に関する信用損失準備金も含まれていない。
74
カタログ表
(千ドル、監査なし)収入.収入純収入
2021年12月31日までの年度
買収日から損益表に計上した実際の精選結果$15,175 $8,813 
2020年1月1日にSelectを買収したように合併形式を補完する380,241 143,882 
2020年12月31日までの年度
2020年1月1日にSelectを買収したように合併形式を補完する$362,654 $93,980 
第一銀行保険サービス会社処分
2021年6月30日、当社はその財産及び傷害保険代理子会社の第一銀行保険サービス会社(“第一銀行保険”)の業務及びほとんどの運営資産をBankers Insurance，LLCに売却し、初歩的な購入価格を$とした13.0100万ドルと未来最大で$1.0百万ドルです。販売時に受け取った現金は#ドルです11.3百万ドルです。売却された純資産と移転の負債総額は#ドルである1.7百万ドルです。会社(The Company)収益を記録する共$1.7この取引に関連した百万ドル。約$10.2この取引により、会社の貸借対照表で確認された無形資産は100万ドルに達し、#ドルが含まれています7.4百万ドルの名声と2.8100万ドルの他の無形資産です

注3証券
投資証券の2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日の帳簿価値と大体公正価値の概要は以下の通りである
 20222021
 償却する
コスト		公平である
価値がある		実現していない償却する
コスト		公平である
価値がある		実現していない
(千ドル)収益.収益(損をする)収益.収益(損をする)
販売可能な証券：
       
アメリカ国債$174,420 168,758 — (5,662)— — — — 
政府支援企業証券71,957 57,456 — (14,501)71,951 69,179 — (2,772)
担保融資支援証券
2,467,839 2,045,000 4 (422,843)2,545,150 2,514,805 9,489 (39,834)
社債
44,340 43,279 — (1,061)45,380 46,430 1,106 (56)
販売可能な総数量$2,758,556 2,314,493 4 (444,067)2,662,481 2,630,414 10,595 (42,662)
満期まで持っている証券：
担保融資支援証券
$15,150 14,221 — (929)20,260 20,845 585 — 
州と地方政府
526,550 418,307 7 (108,250)493,565 490,854 2,955 (5,666)
満期までの合計$541,700 432,528 7 (109,179)513,825 511,699 3,540 (5,666)
公正価値#ドルのプライベート担保ローン支援証券を除く、同社のすべての担保ローン支援証券は、政府が支援する企業(“GSE”)が発行している0.8百万ドルとドル0.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
75
カタログ表
次の表は、2022年12月31日までに損失を実現していない証券の情報を示しています
未現金中の証券
損失しています
12ヶ月以下です		未現金中の証券
損失しています
12ヶ月以上		合計する
(千ドル)公正価値実現していない
損		公正価値実現していない
損		公正価値実現していない
損
アメリカ国債$168,758 5,662 — — 168,758 5,662 
政府支援企業証券— — 57,456 14,501 57,456 14,501 
担保融資支援証券221,006 18,215 1,835,958 405,557 2,056,964 423,772 
社債40,644 947 886 114 41,530 1,061 
州と地方政府48,385 8,323 368,897 99,927 417,282 108,250 
臨時減価証券総額$478,793 33,147 2,263,197 520,099 2,741,990 553,246 
次の表は、2021年12月31日までに損失を実現していない証券の情報を示しています
未現金中の証券
損失しています
12ヶ月以下です		未現金中の証券
損失しています
12ヶ月以上		合計する
(千ドル)公正価値実現していない
損		公正価値実現していない
損		公正価値実現していない
損
政府支援企業証券$21,436 522 47,743 2,250 69,179 2,772 
担保融資支援証券1,773,022 25,977 404,484 13,857 2,177,506 39,834 
社債999 1 945 55 1,944 56 
州と地方政府228,279 3,797 34,398 1,869 262,677 5,666 
臨時減価証券総額$2,023,736 30,297 487,570 18,031 2,511,306 48,328 
2022年12月31日現在、会社の証券組合が保有している666その証券は644証券は未実現赤字状態にある。2021年12月31日現在、会社の証券組合が保有している648その証券は371証券は未実現赤字状態にある
上表において、2022年12月31日現在と2021年12月31日までに未実現損失状態にあるすべての証券は、当社が主に信用品質懸念ではなく金利要因で赤字状態にあることを決定した債券である。この結論を出した際、同社は第三者信用格付けを審査し、減値の深刻さを考慮した。州と地方政府の投資のほとんどは全国の州と地方政府が発行する高格付け市政債券からなる。その会社は一つの州や地方政府の実体から債券を大量に保有していない。我々のほとんどの担保融資支援証券はFHLMC，FNMA，GNMAまたはSBAによって発行されており，各機関は1つの政府機関やGSEであり，その証券の償還に担保を提供している.当社はこれらの証券を売却するつもりはありませんし、当社に償却コストを回収する前にこれらの証券を売却することを要求しない可能性が高いです。
当社は、2022年12月31日と2021年12月31日に、HTM証券およびAFS債務証券に関連する予想信用損失を認定する
契約満期日別の投資証券の2022年12月31日の帳簿価値と約公正価値を以下の表にまとめる。満期日は、発行者が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
76
カタログ表
 販売可能な証券満期まで持っている証券
(千ドル)償却する
コスト		公平である
価値がある		償却する
コスト		公平である
価値がある
債務証券    
1年以内に満期になる$25,078 25,036 — — 
1年後だが5年以内に満期になる176,932 171,224 997 873 
5年後だが10年以内に満期になる87,707 72,348 61,509 50,726 
10年後に期限が切れる1,000 885 464,044 366,708 
担保融資支援証券2,467,839 2,045,000 15,150 14,221 
総証券$2,758,556 2,314,493 541,700 432,528 
2022年と2021年12月31日に、帳簿価値ドルの投資証券758.0百万ドルとドル951.4100万ポンドが公共預金の担保として担保されている。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、米国政府及びその機関又はGSEを除いて、株主権益の10%を超える証券を保有する発行者はいない。
2022年には違います。証券の販売に投資する。2021年、同社は証券販売から#ドルの収益を獲得した106.5百万ドルをドルで計算します1.2販売純損失は100万ドル。2020年、当社が証券販売から得た収益は#ドル219.7100万ドルを$と記録しています8.0販売から得られた純収益は100万ドルだった。
連結貸借対照表の“その他の資産”には、FHLBとFRB株への投資が含まれ、総額は#ドルである39.6百万ドルとドル22.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。このような投資は簡単に確実な公正な価値を持っていない。FHLBの株のコストと公正価値は#ドルである14.7百万ドルとドル4.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の100万ドルであり，会社のFHLBにおける信用限度額の担保としてもFHLBシステムの会員要求である。FRBの株式コストと公正価値は#ドルだ24.9百万ドルとドル17.8これはFRBメンバーの銀行資格の要件である2022年12月31日と2021年12月31日である。連邦住宅金融局もFRBも、同社に必要な持ち株水準を定期的に再計算し、同社はより多くの株を購入するか、コストで一部の株を償還する。同社は、いずれの期間が終了した場合も、2株とも減値していないことを確認した。
その会社は所有している12,356Visa，Inc.(“Visa”)Visa初公募時に受け取ったB類株。Visa社のある訴訟と和解した後、これらの株はA類Visa株に転換される予定で、同社は訴訟の側ではない。B類株には譲渡制限があり、Visaが訴訟について和解するにつれて、A類株への転換率は定期的に調整される。2022年12月31日の転換率は約1.60つまりこの会社は19,758A類株(その株がその日に転換された場合)。このB類株は確定しやすい公正な価値がありませんゼロそれは.B類株式に随時決定可能な公正価値がある場合や、A類株式に変換する際には、当社は株式の帳簿価値をその市価に調整し、利益を計上する。

77
カタログ表
注4融資、信用損失準備、資産品質情報
以下に未返済ローンの主要カテゴリの概要を示す
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)金額パーセント金額パーセント
ビジネス、金融、農業
$641,941 9 %648,997 11 %
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン
934,176 14 %828,549 13 %
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当1,195,785 18 %1,021,966 17 %
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額323,726 5 %331,932 5 %
不動産担保ローン-ビジネスとその他3,510,261 53 %3,194,737 53 %
消費ローン60,659 1 %57,238 1 %
小計
6,666,548 100 %6,083,419 100 %
未償却繰延ローン費用の純額(1,403)(1,704)
融資総額
$6,665,145 6,081,715 
上の表にはSBAローンも含まれており、通常はSBA 7 Aローン計画に従って発行されており、下の表はこれらのローンに関するより多くの情報を提供している。
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
上の表に含まれている小企業管理局の融資の保証部分$31,893 48,377 
上の表に含まれている小企業管理局融資の無担保部分116,910 122,772 
上の表に含まれている小企業管理局の融資総額$148,803 171,149 
保留サービスのSBAローンの販売済み部分-上の表には含まれていません$392,370 414,240 
2022年12月31日までに違います。残りの融資はSBAのPaycheck保護計画(PPP)からであり，これは2020年のコロナウイルス援助，救済，経済安全法案(“CARE法案”)に基づいて規定されている。2021年12月31日現在、同社は39.0上記SBA 7 Aローン計画表から除外された余剰購買力平価ローンは百万ドルである
2022年12月31日と2021年12月31日現在、販売されたSBAローンの留保部分には残りの未付加価値割引があり、金額は$です4.3百万ドルとドル6.0それぞれ百万ドルです
2022年12月31日と2021年12月31日までの融資額は5.310億ドル4.3それぞれ10億ドルが特定の借金の担保として担保されている。詳細な議論については、注9を参照されたい。
2022年12月31日と2021年12月31日までの融資総額には、会社役員や取締役およびその連絡先への融資が含まれており、総額は約#ドル6.0百万ドルとドル0.6それぞれ100万ドルですいくつありますか6人新ローンと立て替え金の総額は約#ドルです5.52022年にこれらのローンは100万ドルで返済額は0.1百万ドルです。経営陣は、これらの融資は正常な回収可能なリスクを超えることはなく、他の不利な要素も発生しないと考えている。
会社がCECLを採用する前に完了した買収については，CECLを採用した後，PCDローンに指定された融資はPCDローンに再分類される。2020年12月31日までの年度内に，当社がCECL以前に採用した損失発生方法でのPCIローンの収益増加可能な活動は重要ではない。
2022年12月31日と2021年12月31日までのすべての買収融資の未償却割引総額は1ドルである11.6百万ドルとドル17.2それぞれ100万ドルです融資割引は通常、融資の異なる期限内に収益率調整償却として行われるが、融資は良好である
78
カタログ表
不良資産は、非課税ローン、問題債務再編、期限90日以上を超えてもまだ利息を計算しているローン、及び担保償還権を失った不動産と定義されており、要約は以下の通りである
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
不良資産  
非権責発生制ローン$28,514 34,696 
再編ローン--対策9,121 13,866 
累計90日以上のローン— 1,004 
不良債権総額37,635 49,566 
財産を請け負う658 3,071 
不良資産総額$38,293 52,637 
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで0.8百万ドルとドル1.5担保償還権を喪失する過程で、それぞれ100万ドルの住宅担保ローンがある。
2022年12月31日には1つは融資不良の借り手に追加資金を提供する非実質的に約束された融資。2021年12月31日には違います。不良債権者に追加資金を提供する約束。
次の表は，2022年12月31日までの年度の主要カテゴリ別の会社非権責任発生融資の概要である。
(千ドル)無手当非権責任発生制ローン手当付き非権責発生制ローン非権利責任発生制ローン総額
ビジネス、金融、農業$3,855 6,374 10,229 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン— 1,009 1,009 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当157 3,132 3,289 
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額— 1,397 1,397 
不動産担保ローン-ビジネスとその他5,010 7,495 12,505 
消費ローン— 85 85 
合計する$9,022 19,492 28,514 
次の表は，2021年12月31日までの年度の主要カテゴリ別の会社非権責任発生融資の概要である。
(千ドル)無手当非権責任発生制ローン手当付き非権責発生制ローン非権利責任発生制ローン総額
ビジネス、金融、農業$3,947 8,205 12,152 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン495 137 632 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当858 4,040 4,898 
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額— 694 694 
不動産担保ローン-ビジネスとその他7,648 8,583 16,231 
消費ローン— 89 89 
合計する$12,948 21,748 34,696 
非権利責任発生制ローンが列に並んでいる期間内に、利息収入は確認されなかった。会社が非権利責任発生制状態でローンを発行する時、会社はその非権利責任発生制政策に従い、即ち損益表に契約利息収入を打ち消す
79
カタログ表
次の表は利息収入を打ち消すことで解約した場合の受取利息である.
(千ドル)2022年12月31日までの年度2021年12月31日までの年度
ビジネス、金融、農業$102 195 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン16 6 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当45 31 
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額20 14 
不動産担保ローン-ビジネスとその他139 453 
消費ローン2 — 
合計する$324 699 

下表は2022年12月31日現在の同社の融資支払い状況の分析である
(千ドル)応策
30-59日
期限が過ぎた		累計60-
89日だ
期限が過ぎた		累計90
日数以上
期限が過ぎた		不応計プロジェクト
貸し付け金		応策
現在のところ		融資総額
売掛金
ビジネス、金融、農業
$438 565 — 10,229 630,709 641,941 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン
238 1,687 — 1,009 931,242 934,176 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当3,415 25 — 3,289 1,189,056 1,195,785 
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額457 371 — 1,397 321,501 323,726 
不動産担保ローン-ビジネスとその他620 97 — 12,505 3,497,039 3,510,261 
消費ローン249 66 — 85 60,259 60,659 
合計する$5,417 2,811 — 28,514 6,629,806 6,666,548 
未償却繰延ローン費用の純額(1,403)
融資総額$6,665,145 

80
カタログ表
下表は2021年12月31日現在の同社の融資支払い状況の分析である。
(千ドル)応策
30-59日
期限が過ぎた		累計60-
89日だ
期限が過ぎた		累計90
日数以上
期限が過ぎた		不応計プロジェクト
貸し付け金		応策
現在のところ		融資総額
売掛金
ビジネス、金融、農業
$377 93 — 12,152 636,375 648,997 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン
4,046 — 286 632 823,585 828,549 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当6,571 1,488 — 4,898 1,009,009 1,021,966 
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額489 124 718 694 329,907 331,932 
不動産担保ローン-ビジネスとその他164 1,496 — 16,231 3,176,846 3,194,737 
消費ローン116 62 — 89 56,971 57,238 
合計する$11,763 3,263 1,004 34,696 6,032,693 6,083,419 
未払い繰延融資純額コスト(1,704)
融資総額$6,081,715 

担保依存型融資とは、借り手が財務的に困難に遭遇した場合、担保を経営または売却することで返済されると予想されるローンのことである。同社は帳簿純残高#ドルの非課税プロジェクトローンを単独で評価している350,000担保依存融資として指定されているか、および他のいくつかの他の可能性が依然として計算されている利息および/または$以下350,000規模的には、会社経営陣は高いリスクを持つように指定されている。これらのローンは共通のリスク特徴を持っておらず、信用損失を決定するための集団評価ローンには含まれていない
次の表に同社の2022年12月31日までの担保依存ローンの分析を示す。
(千ドル)住宅物件企業資産土地商業地所担保依存型融資総額
ビジネス、金融、農業$— 6,394 — — 6,394 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当157 — — — 157 
不動産担保ローン-ビジネスとその他— — — 6,723 6,723 
合計する$157 6,394 — 6,723 13,274 

次の表に同社の2021年12月31日までの担保依存ローンの分析を示す。
(千ドル)住宅物件企業資産土地商業地所担保依存型融資総額
ビジネス、金融、農業$— 7,886 — — 7,886 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン— — 533 — 533 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当871 — — — 871 
不動産担保ローン-ビジネスとその他— — — 10,743 10,743 
合計する$871 7,886 533 10,743 20,033 


81
カタログ表
CECLによると、担保依存融資については、当社はすでに実際の便宜策を採用し、担保の公正価値をもとにACLを計測している。ローン担保の公正価値(清算コスト/割引調整後)と償却コストとの差額から、個人ローンをもとにACLを計算する。担保の公正価値が余剰コストを超えていれば、減値する必要はない
同社の政策はどんな重要な担保に対しても第三者評価を行うことだ。不動産を抵当にした融資に対して，会社の政策は非計上ローンを減記することである90価値の%を評価し、その中で推定された販売コストを考慮した。圧力が高まっている業界の不動産担保については、会社は通常、担保価値を追加割引します10%から25%これは、近いうちに販売される予定の追加割引によるものです。非不動産担保担保融資については，会社は一般的に非課税ローンを減記する75評価価値の%は、売却コストの支払いおよび非不動産担保の処分時に一般的に生じる流動性割引のために使用される。非権利責任発生制の審査済み融資に対して、会社は上記のパラメータに基づいて特定の準備を割り当てる。
当社は上記のいずれのローンタイプの担保にも明らかな過剰カバーがあるとは考えていません。
以下の表にACLにおける貸出に関する指定期間内の活動を示す.前年に比べて2022年12月31日の融資準備率が増加したのは、年内の融資増加に必要な手当、更新された経済予測、CECLモデルの損失駆動要因投入の総合結果によるものである。2022年を通じて、経済予測は経済が全般的に疲弊することを予測し、より高い予測失業率、より低いGDP、および商業不動産と住宅担保ローン価格指数の低下を表現した。これらの悪化した経済予測は、私たちのポートフォリオにおけるより高い融資損失予測寿命とより高い推定ACLに変換されます
(千ドル)商業広告は
財務、そして
農耕		不動産-
建物は
土地
開発やその他の土地ローン		不動産住宅ローン-
住宅.住宅
(1~4家族)
第一住宅ローン		不動産住宅ローン-
住宅純資産ローン·クレジット限度額		不動産.不動産
担保ローン-
商業広告
他にも		消費ローン合計する
2022年12月31日までの年度
期初残高$16,249 16,519 8,686 4,337 30,342 2,656 78,789 
押し売りする(2,519)— — (43)(1,063)(840)(4,465)
回復する756 480 17 600 1,983 207 4,043 
規定/(撤回)3,232 (1,871)2,651 (1,736)9,447 877 12,600 
期末残高$17,718 15,128 11,354 3,158 40,709 2,900 90,967 


(千ドル)商業広告は
財務、そして
農耕		不動産-
建物は
土地
開発やその他の土地ローン		不動産住宅ローン-
住宅.住宅
(1~4家族)
第一住宅ローン		不動産住宅ローン-
住宅純資産ローン·クレジット限度額		不動産.不動産
担保ローン-
商業広告
他にも		消費ローン未分配合計する
2021年12月31日までの年度
期初残高
$11,316 5,355 8,048 2,375 23,603 1,478 213 52,388 
CECL実施の調整3,067 6,140 2,584 2,580 (257)674 (213)14,575 
PCDローンの免税額を選択する2,917 165 222 92 1,489 10 — 4,895 
押し売りする
(3,722)(245)(273)(400)(2,295)(667)— (7,602)
回復する
1,744 948 761 578 533 358 — 4,922 
規定/(撤回)927 4,156 (2,656)(888)7,269 803 — 9,611 
期末残高
$16,249 16,519 8,686 4,337 30,342 2,656 — 78,789 
82
カタログ表
以下の表に，発生した損失方法における2020年12月31日までの年度の融資損失準備活動を示す
(千ドル)商業広告は
財務、そして
農耕		不動産-
建物は
土地
開発やその他の土地ローン		不動産住宅ローン-
住宅.住宅
(1~4家族)
第一住宅ローン		不動産住宅ローン-
住宅純資産ローン·クレジット限度額		不動産.不動産
担保ローン-
商業広告
他にも		消費ローンUnallo-
すでに引用した		合計する
2020年12月31日現在および同年度までの年間
期初残高$4,553 1,976 3,832 1,127 8,938 972 — 21,398 
押し売りする(5,608)(51)(478)(524)(968)(873)— (8,502)
回復する745 1,552 754 487 621 294 — 4,453 
条文11,626 1,878 3,940 1,285 15,012 1,085 213 35,039 
期末残高$11,316 5,355 8,048 2,375 23,603 1,478 213 52,388 
2020年12月31日までの期末残高：融資損失準備
損害を単独で評価する$3,546 30 800 — 2,175 — — 6,551 
集団評価減価7,742 5,325 7,141 2,375 21,428 1,475 213 45,699 
すでに購入した信用減価28 — 107 — — 3 — 138 
2020年12月31日までの受取ローン：
期末残高-合計$782,549 570,672 972,378 306,256 2,049,203 53,955 — 4,735,013 
未償却繰延ローン費用の純額(3,698)
融資総額4,731,315 
2020年12月31日までの期末残高：ローン
損害を単独で評価する$7,700 677 9,303 15 18,582 4 — 36,281 
集団評価減価774,712 569,845 958,848 306,141 2,026,682 53,913 — 4,690,141 
すでに購入した信用減価137 150 4,227 100 3,939 38 — 8,591 

2020年12月31日までの減額融資利息収入は$1.1百万ドルは、非課税ローンが非課税ローンの前に記録された利息収入と計算すべきTDR記録された利息収入を反映している。
83
カタログ表
信用品質指標
その会社はその内部リスクに基づいて信用品質を追跡している。融資は発行時に初期リスクレベルが指定され、このレベルは通常、借り手の信用スコア、融資価値比率、債務収入比率などいくつかの要因に基づいている。融資発行過程でリスク評価されて不合格となった融資は拒否される。ローンに対して初期格付けを行った後、多くの要素に基づいて定期的に融資の信用品質、例えば支払い履歴、借り手の財務状況と担保価値の変化を監視する。これらの要素に対する管理職の評価によると、融資は格下げされたりアップグレードされる可能性がある。内部リスク評価政策はすべてのローンタイプで一致している。
以下、会社の内部リスクレベルを赤字可能性の昇順に紹介した
リスクレベル説明する
パス：
1現金保証融資を含む危険な融資はほとんどない。
2記録されている全体的な財務力の著しいローン。複数の返済源が存在するため、これらの融資の損失機会は最小である--各返済源は明らかに義務を履行するのに十分である。
3全体的な財務力が満足できるローンを証明する文書がある。少なくとも2つの明確に決定された返済源があるので、これらの融資の潜在的損失は、現在の状況で義務を履行するのに十分であるため、これらの融資の潜在的損失は低い。
4財務状況で受け入れられる借り手に融資を提供する。これらの融資は、軽微な操作欠陥の兆候がある可能性があり、十分な財務情報が不足しているか、又は価値又は販売可能性に問題のある担保によって支持されている融資である
5小さな弱点によるリスクが平均以上の融資で、経営陣がより厳しい審査を行う必要がある。担保は通常利用可能であり、正常な場合には換金可能な清算価値を用いて合理的なカバー範囲を提供することができると考えられる。返済の表現が満足できます。
P
(通過する)		信用品質が満足できる消費ローンは、借り手が良好な個人信用記録を示し、平均個人財務実力と中等債務レベルを示した。これらの融資はおおむね世銀政策に適合しているが、基準で承認された減刑例外を含む可能性がある
特別なヒント： 
6既存融資は主な返済源の面で明確な弱点があり、是正しなければ会社に損失を与える可能性がある。
分類： 
7債務者は現在穏健な純価値や支払能力又は質権の担保(ある場合)に対する既存融資の保護が不足している。このようなローンは債務の清算を危険にさらす1つ以上の明確な弱点を持っている。
8明確な弱点を持つローンは、完全な回収や清算を非常に疑わしいし、不可能にする。損失は目前に迫っているように見えるが、正確な金額と時間はまだ確定されていない。
9回収できないと思われ、解約中のローン。この職などは，行政目的に割り当てられた臨時職などであり，核販売が完了するまでである。
F
(失敗)		明確な弱点を有する消費者ローン、例えば、軽減要因のない任意のタイプの例外状況、手形条項以外の支払いの履歴、収入が現在の債務レベルを支えるのに不十分であるなど。
84
カタログ表
次の表は2022年12月31日までの会社の信用品質指標、融資源または継続年によって記録された融資投資を示している。買収融資は買収当時に提出されたのではなく、最初に発生した年に報告された。
発行年別の定期ローン
(千ドル)20222021202020192018この前回転合計する
ビジネス、金融、農業
通行証$185,167 107,747 85,110 51,274 590 76,588 120,590 627,066 
特に言及する342 166 648 1,312 — 990 332 3,790 
分類する734 1,909 808 1,384 — 5,762 488 11,085 
ビジネス、金融、農業の総規模186,243 109,822 86,566 53,970 590 83,340 121,410 641,941 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン
通行証550,752 267,096 42,421 30,973 — 12,722 19,519 923,483 
特に言及する5,128 5 3,679 — — 100 13 8,925 
分類する656 107 38 899 — 44 24 1,768 
不動産-建設、開発、その他の土地ローン総額556,536 267,208 46,138 31,872 — 12,866 19,556 934,176 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当
通行証317,282 274,756 186,102 98,559 185 301,885 1,379 1,180,148 
特に言及する1,189 127 110 470 — 2,416 — 4,312 
分類する763 251 221 359 — 9,072 659 11,325 
不動産担保融資総額−住宅(1−4世帯)第1回担保融資319,234 275,134 186,433 99,388 185 313,373 2,038 1,195,785 
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額
通行証869 1,091 349 237 — 2,020 309,786 314,352 
特に言及する175 — — — — 18 1,072 1,265 
分類する106 156 94 87 — 213 7,453 8,109 
不動産担保ローン総額-住宅純資産ローン/信用限度額1,150 1,247 443 324 — 2,251 318,311 323,726 
不動産担保ローン-ビジネスとその他
通行証1,096,643 1,186,678 569,624 247,448 179 324,361 48,882 3,473,815 
特に言及する1,715 1,114 4,436 8,289 — 4,457 665 20,676 
分類する3,480 1,265 84 2,456 — 8,118 367 15,770 
不動産担保融資総額-商業その他1,101,838 1,189,057 574,144 258,193 179 336,936 49,914 3,510,261 
消費ローン
通行証35,406 7,946 3,610 1,056 3 1,250 10,953 60,224 
特に言及する— — — — — — — — 
分類する320 31 3 1 — 25 55 435 
消費ローン総額35,726 7,977 3,613 1,057 3 1,275 11,008 60,659 
合計する$2,200,727 1,850,445 897,337 444,804 957 750,041 522,237 6,666,548 
未償却繰延ローン費用の純額(1,403)
融資総額$6,665,145 
2022年12月31日現在、上の表に示すように、同社は$を持っています39.0100万ドルの融資は特別な言及と$に評価された48.5分類されたローンに分類され、その中にはすべての非課税ローンが含まれている。
上の表では、基本的にすべての“分類ローン”の格付けは7段階または失敗であり、これらのカテゴリは類似したリスクレベルを持っている。2022年12月31日までの1年間、定期融資に転換した循環信用限度額は3.3百万ドルです。
85
カタログ表
次の表は2021年12月31日までの会社の信用品質指標、融資源または継続年によって記録された融資投資を示している。買収融資は買収当時に提出されたのではなく、最初に発生した年に報告された。
発行年別の定期ローン
(千ドル)20212020201920182017この前回転合計する
ビジネス、金融、農業
通行証$204,945 138,540 71,369 66,645 16,009 17,492 112,933 627,933 
特に言及する225 1,255 1,313 2,729 225 9 2,348 8,104 
分類する1,609 793 1,703 7,096 511 96 1,152 12,960 
ビジネス、金融、農業の総規模206,779 140,588 74,385 76,470 16,745 17,597 116,433 648,997 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン
通行証573,613 133,888 69,066 12,455 9,764 8,190 13,737 820,713 
特に言及する41 737 5,095 110 104 2 9 6,098 
分類する1,541 49 47 83 14 4 — 1,738 
不動産-建設、開発、その他の土地ローン総額575,195 134,674 74,208 12,648 9,882 8,196 13,746 828,549 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当
通行証241,619 224,617 120,097 82,531 86,074 234,950 11,051 1,000,939 
特に言及する888 615 516 229 323 3,237 94 5,902 
分類する419 156 535 1,185 653 11,246 931 15,125 
不動産担保融資総額−住宅(1−4世帯)第1回担保融資242,926 225,388 121,148 83,945 87,050 249,433 12,076 1,021,966 
不動産担保ローン-住宅純資産ローン/信用限度額
通行証3,111 498 439 1,304 245 1,649 317,319 324,565 
特に言及する194 — 15 — — 19 1,341 1,569 
分類する75 97 71 — — 607 4,948 5,798 
不動産担保ローン総額-住宅純資産ローン/信用限度額3,380 595 525 1,304 245 2,275 323,608 331,932 
不動産担保ローン-ビジネスとその他
通行証1,328,156 796,992 355,885 211,118 197,165 197,659 66,104 3,153,079 
特に言及する1,759 4,849 5,801 3,741 2,072 1,801 1,440 21,463 
分類する7,147 413 2,110 6,025 3,897 603 — 20,195 
不動産担保融資総額-商業その他1,337,062 802,254 363,796 220,884 203,134 200,063 67,544 3,194,737 
消費ローン
通行証14,960 25,431 2,965 1,722 673 525 10,810 57,086 
特に言及する— 4 — — — — — 4 
分類する— 73 — 8 — 25 42 148 
消費ローン総額14,960 25,508 2,965 1,730 673 550 10,852 57,238 
合計する$2,380,302 1,329,007 637,027 396,981 317,729 478,114 544,259 6,083,419 
未償却繰延ローン費用の純額(1,704)
融資総額$6,081,715 
2021年12月31日現在、上の表に示すように、同社は$を持っています43.1100万ドルの融資は特別な言及と$に評価された56.0分類されたローンに分類され、その中にはすべての非課税ローンが含まれている。
上の表では、基本的にすべての“分類ローン”の格付けは7段階または失敗であり、これらのカテゴリは類似したリスクレベルを持っている。2021年12月31日までの1年間、定期融資に転換した循環信用限度額は1.0百万ドルです。
86
カタログ表
問題債務再編
以下の2つの場合、融資再編はTDRと考えられる：(1)借り手が財務困難に遭遇した場合、(2)債権者は特許権を与えている。割引には、金利の引き下げ、または市場金利の低下、元本免除、期間の延長、および潜在的損失を最小限にすることを目的とした他の行動が含まれる場合があります
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社が改正した大多数のTDRは利下げと期限延長に関係している。会社は普通元金を許してくれません。
ローンの支払い状態によって、会社のTDRは非課税項目と課税項目に分けることができます。非課税プロジェクトのTDRは先に提案した非課税プロジェクト融資総額で報告されている。
次の表は、2022年12月31日までの年度内にTDRで改正された融資に関する情報を提供しています。
2022年12月31日までの年度
(千元、契約数を除く)量
契約書		Pre-
型を変える
再構成後の
残高		後-
型を変える
再構成後の
残高
TDRS--対策
   
ビジネス、金融、農業
2 $143 143 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン
1 67 67 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当2 75 78 
TDRS--非対応プロジェクト
ビジネス、金融、農業
5 744 744 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当1 36 36 
不動産担保ローン-ビジネスとその他1 72 72 
期間中に発生するTDR合計
12 $1,137 1,140 
次の表は、2021年12月31日までの年度内TDRで改正された融資に関する情報を提供しています。
2021年12月31日までの年度
(千元、契約数を除く)量
契約書		Pre-
型を変える
再構成後の
残高		後-
型を変える
再構成後の
残高
TDRS--対策
   
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当1 $33 33 
TDRS--非対応プロジェクト
ビジネス、金融、農業
5 1,438 1,435 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン
1 75 75 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当1 263 263 
不動産担保ローン-ビジネスとその他4 1,729 1,729 
期間中に発生するTDR合計
12 $3,538 3,535 






87
カタログ表
次の表は、2020年12月31日までの年度内TDRで改正された融資に関する情報を提供しています。
2020年12月31日まで年度
(千元、契約数を除く)量
契約書		Pre-
型を変える
再構成後の
残高		後-
型を変える
再構成後の
残高
TDRS--対策
   
ビジネス、金融、農業
2 $143 143 
不動産-建築、土地開発、その他の土地ローン
1 67 67 
不動産担保-住宅(1~4世帯)第一抵当2 75 78 
消費ローン1 4 4 
TDRS--非対応プロジェクト
ビジネス、金融、農業
1 72 72 
不動産担保ローン-ビジネスとその他5 5,977 5,977 
期間中に発生するTDR合計
12 $6,338 6,341 
2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間違約の応計TDRを以下の表に示す。ローンが改正された条項の下で90日以上延滞し、非課税項目に転換した場合、あるいは止償還不動産に移転した場合、当社はそのローンが違約したと考えている。
2022年12月31日までの年度2021年12月31日までの年度2020年12月31日まで年度
(千ドル)量
契約書		録画しました
投資する		量
契約書		録画しました
投資する		量
契約書		録画しました
投資する
その後、違約の応計TDR
      
不動産担保ローン-ビジネスとその他— $— — $— 1 $274 
その後の違約の応計TDR合計
— $— — $— 1 $274 
信用リスクが集中する
同社の業務活動の大部分は，銀行業務を持つ市場内の顧客と行われている。そのため、同社の信用リスクの開放はその市場内経済変化の大きな影響を受けている。大ざっぱに90当社の融資組合の%は不動産を担保にしているため、不動産推定値の変化の影響を受けやすい。

信用損失に備えて--資金のない融資約束

融資ACLに加えて、会社は資金源のない融資約束や信用状など、融資に関する約束を保持している。CECLによると、当社は、当社が信用を提供する契約義務によって信用リスクに暴露された契約期間内の予想信用損失を想定しており、この義務を当社が無条件に取り消すことができない限りである。表外信用リスクの融資に関する承諾準備準備は信用損失費用の準備に調整される。この推定数は，供給が発生する可能性を考慮したものであり，内部資料による歴史的資金調達研究と，その推定年限内に供給される予定の引受金の予想信用損失の推定に基づいており，融資損失準備時に使用する損失率と同様であり，付記1で検討した13.3百万ドルとドル13.52022年12月31日現在と2021年12月31日現在の100万ドルは、それぞれ連結貸借対照表の“その他の負債”の項目で単独で分類されている



88
カタログ表
♪the the the次の表を押してNTSは各期間の資金貸付引受金のないクレジット損失準備の残高と活動を示している。
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
期初残高$13,506 $582 
“中電連”2021年1月1日に調整を実施— 7,504 
翌日Selectから得られた無資金源の承諾の信用損失準備金— 3,982 
無資金引受の変化により信用損失準備金を計上する(200)1,438 
期末残高$13,306 $13,506 

信用損失準備−証券HTMとAFS
2022年12月31日および2021年12月31日には、証券HTMおよびAFSのACLは無関係である。

注5家屋と設備
2022年12月31日と2021年12月31日までの住宅地と設備は、
(千ドル)使用可能寿命を見積もる20222021
土地$45,363 45,398 
建物.建物
15至れり尽くせり40年.年
114,884 112,622 
家具と設備
5至れり尽くせり10年.年
33,147 31,099 
賃借権改善
5至れり尽くせり39年.年
1,644 2,028 
総コスト195,038 191,147 
減価償却累計と償却を差し引く(60,851)(55,055)
総家屋と設備$134,187 136,092 
減価償却費用合計は$6.9百万、$6.2百万ドルと$5.82022年12月31日まで，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ユーロであり，入居費に計上されている。

注6商業権その他無形資産
以下は，2022年12月31日と2021年12月31日までの償却すべき無形資産帳簿総額と累積償却額，およびこの2日までの未償却無形資産帳簿金額の概要である。
 2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)総輸送量
金額		積算
償却する		総輸送量
金額		積算
償却する
無形資産を償却すべきです    
顧客リスト$2,700 1,847 2,700 1,386 
コア預金無形資産29,050 21,274 29,050 18,076 
SBAサービス資産13,264 9,260 11,932 6,460 
他にも100 58 100 33 
合計する$45,114 32,439 43,782 25,955 
未償却無形資産：
商誉$364,263 364,263 
顧客リストは通常償却超過です5年コア預金無形資産と一般的に償却超過10ここ数年、両方とも加速的に成長している。
89
カタログ表
小企業管理局サービス資産を除くすべての無形資産の償却費用は合計#ドルとなった3.7百万、$3.5百万ドルと$4.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル
SBA保証サービス料とSBAサービス資産償却費用は、非利息収入の“その他のサービス料、手数料、費用”の項目に記録されています次の表に期間ごとのSBAサービス資産の変化を示す。次の表に示す償却費用に含まれる減価費用は、列報の期間ごとに重要ではない
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
期初残高，純額$5,472 5,788 
新整備資産1,332 1,956 
償却費用と減価費用(2,800)(2,272)
期末残高，純額$4,004 5,472 
同社は2022年、2021年、2020年の間に3.4百万、$3.9百万ドルと$3.3億ドルはそれぞれSBA保証サービス料収入それは.2022年12月31日と2021年12月31日に、会社が他社に提供するSBAサービス総額は392.4百万ドルとドル414.2それぞれ100万ドルです提出されたどの年でも、他の人たちのための他のローンは提供されなかった。
営業権は少なくとも年に1回減価評価が行われ、年間評価は毎年10月31日まで。営業権はまた、任意のトリガイベントが減少値が発生した可能性があることを示すときに減値評価を行う。2022年または2021年の間にトリガーイベントは発見されなかったため，当社は同年度に中間減値評価を行っていない。当社に記載されている期間のすべての営業権減価評価は、最近の2022年10月の評価を含めて、いずれもあることを示しています違います。営業権の減価
以下の表に商誉帳簿金額の変動状況を示す

(千ドル)総営業権
2020年12月31日残高$239,272 
Selectの買収による追加収益132,356 
第一銀行保険の減価を売る(7,365)
2021年12月31日の残高364,263 
2022年期間の純活動— 
2022年12月31日の残高$364,263 

上記の営業権変動を除いて、2021年1月1日以来の取引に関する他の無形資産活動列を以下に示す。取引に関する他の議論は、付記2を参照されたい
•2021年10月15日の精選買収に関連して、同社は$を記録した9.2100万ドルのコア預金無形資産。
•第一銀行保険の売却に関連して、顧客リストの帳簿価値は$2.8100万人が身元を取り消された。


90
カタログ表
次の表は、2027年12月31日までの5つのカレンダー年間における買収に関連する償却可能無形資産の推定償却費用表と、その後の推定償却可能金額を示しています。これらの金額は，連結損益表における非利子支出部分を“無形資産償却費用”と記す。経営陣が無形資産の償却に対応した帳簿価値や推定耐用年数を調整する必要があると決定した場合、これらの見積もりは将来的に変化する可能性がある
(千ドル)推定数
費用を償却する
2023$2,545 
20241,718 
20251,358 
2026962 
2027781 
その後…1,307 
合計する$8,671 
注7所得税
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間所得税支出構成は以下の通り
(千ドル)202220212020
現在のところ-連邦政府$35,616 25,742 27,799 
  -州/州4,477 3,733 3,909 
延期する-連邦政府(1,658)(4,247)(8,893)
  -州/州(152)(553)(1,161)
合計する
$38,283 24,675 21,654 
以下は2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日に21%の法定税率で計算された連邦所得税支出と財務諸表に報告された所得税支出の入金である。
(千ドル)202220212020
法定税率に基づいて引き上げられた税収を支出する$38,896 25,266 21,657 
以下の理由で所得税が増加(減少)する：
免税利息収入(1,976)(1,589)(1,050)
低所得住宅やその他の税収控除(669)(1,229)(772)
銀行が自営生命保険収入(1,511)(589)(532)
差し引かれない利子支出26 14 23 
連邦福祉を差し引いた州所得税3,369 2,472 2,117 
差し引かれない合併費用107 242 — 
評価免除額を変更する(20)(10)(20)
その他、純額61 98 231 
合計する$38,283 24,675 21,654 
91
カタログ表
総合貸借対照表の他の資産のうち、繰延税金資産の大部分をもたらす一時的な差額の出所と税収の影響は以下の通りである
(千ドル)20222021
繰延税金資産：
  
融資信用損失準備$20,900 18,102 
未調達資金の引受金の信用損失準備3,057 3,103 
超過登録が納税年金計画コストを超える
365 467 
繰延補償
638 571 
連邦と州の純営業損失と税収は繰越免除
197 206 
課税項目、帳簿と税金
4,404 4,235 
年金.年金— 81 
証券売却可能な未実現損失102,046 7,369 
請け負った不動産
3 20 
FDIC取引で得られた資産の基差
— 504 
仕入会計調整2,982 4,076 
持分補償768 694 
共同企業投資
652 310 
賃貸借証書151 108 
SBAサービス資産
77 108 
他のすべての
— 101 
繰延税項目総資産
136,240 40,055 
減算：推定免税額
(30)(10)
繰延税項目純資産
136,210 40,045 
繰延税金負債：
融資手数料(3,102)(2,840)
固定資産減価償却基礎
(5,493)(5,790)
無形資産償却基礎
(10,047)(10,328)
FDIC取引で得られた資産の基差
(108)— 
信託優先証券
(416)(453)
年金.年金(12)— 
繰延税金負債総額
(19,178)(19,411)
繰延税項目純資産$117,032 20,634 
2022年、2021年、2020年の評価支出は主に国家純営業損失の繰越と関係がある。経営陣は、残りの繰延税項目の純資産が現金化される可能性が高いと考えている
当社は重大な不確定税務状況はありませんので、不確定税務状況に備えているわけではありません。また、同社は、重大な未確認税収割引がないと判断し、確認すれば実際の税率に影響を与えると判断した。同社の全体的な政策は、税金の罰金と利息を“他の運営費”として記録する構成要素である
同社は米国国税局と各州税務機関による納税申告書の定例監査を受けている。2019年から、会社の納税申告書は連邦と州機関の所得税監査を受けなければならない。どんな税務当局が現在進行しているどんな検討にも重大な調整があるという兆候はない。
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日の利益剰余金は約10億ドル6.9百万は1988年の税前不良債権準備金ベースの金額であり、これらの準備金は押し流されないか、永遠に売れない可能性があるため、繰延所得税負債を準備していない。このような未記録の納税義務の一部又は全部を必要とする場合は、条件を満たす融資レベルが1987年末に対して低下し、銀行の定義に達しず、支払われた配当金が累積税収及び利益を超え、又は銀行株を解散、清算又は償還する際の他の分配である。

92
カタログ表
注8預金.預金
次の表に各年度終了までの預金組合せの構成を示す。
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
無利息小切手口座$3,566,003 3,348,622 
利息小切手口座1,514,166 1,593,231 
貨幣市場口座2,416,146 2,562,283 
貯蓄口座728,641 708,054 
その他定期預金726,254 555,084 
25万ドル以上の定期預金276,319 357,355 
総預金$9,227,529 $9,124,629 
2022年12月31日までの定期預金予定期限は以下の通り
(千ドル) 
2023$882,741 
202461,393 
202527,906 
202617,565 
202712,084 
その後…884 
$1,002,573 
執行幹事と役員とその仲間から受け取った預金総額は約#ドル2.0百万ドルとドル2.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である
預金は約#ドル貸越した0.8百万ドルとドル0.92022年12月31日現在、2022年、2021年までの100万ドルを総合貸借対照表に計上した“ローン”。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社はドルを持っています276.3百万ドルとドル357.4億ドル以上の定期預金250,000(これは2022年12月31日現在のFDICによる保険預金の保険限度額です)。仲買預金を$とする261.9百万ドルとドル7.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。預金証戸籍登録サービス(“CDARS”)および保険現金清掃サービス(“ICS”)による互恵預金総額は$10.3百万ドルとドル12.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

93
カタログ表
注9借金と借款は獲得できる
以下の表に、同社の2022年12月31日現在と2021年12月31日までの未返済借入金情報を示す(ドルは千単位):
説明--2022年期日まで呼び出し機能2022年金額金利.金利
FHLB元金は単位を減らす
7/24/2023ありません$32 
1.00固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
12/22/2023ありません912 
1.25固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
6/26/2028ありません214 
0.25固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
7/17/2028ありません38 
0.00固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
8/18/2028ありません158 
1.00固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
8/22/2028ありません159 
1.00固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
12/20/2028ありません329 
0.50固定パーセント
FHLB 1日料率ポイント8/23/2023ありません40,000 
4.57固定パーセント
FHLB固定金利クレジット1/9/2023ありません50,000 
4.15固定パーセント
FHLB固定金利クレジット2/9/2023ありません50,000 
4.35固定パーセント
FHLB固定金利クレジット2/1/2023ありません80,000 
4.25固定パーセント
信託優先証券
1/23/2034会社別の四半期
2009年1月23日から		20,620 
7.12% at 12/31/22
調整可能料率
3ヶ月間LIBOR+2.70%
信託優先証券
6/15/2036会社別の四半期
2011年6月15日から		25,774 
6.16% at 12/31/22
調整可能料率
3ヶ月間LIBOR+1.39%
信託優先証券
1/7/2035会社別の四半期
2010年1月7日から		10,310 
6.08% at 12/31/22
調整可能料率
3ヶ月間LIBOR+2.00%
信託優先証券
9/20/2034会社別の四半期
9/20/2009から		12,372 
6.90% at 12/31/22
調整可能料率
3ヶ月間LIBOR+2.15%
2022年12月31日現在の総借入金/加重平均金利290,918 4.82%
借入金を受けた未償却割引(3,411)
借入総額$287,507 










94
カタログ表
次の表に同社の2021年12月31日までの未返済借入金情報を示す(ドルは千単位):
説明--2021年期日まで呼び出し機能2021年の金額金利.金利
FHLB元金は単位を減らす
7/24/2023ありません$79 
1.00固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
12/22/2023ありません952 
1.25固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
6/26/2028ありません225 
0.25固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
7/17/2028ありません44 
0.00固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
8/18/2028ありません166 
1.00固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす
8/22/2028ありません166 
1.00固定パーセント
FHLB元金は単位を減らす12/20/2028ありません342 
0.50固定パーセント
信託優先証券
1/23/2034会社別の四半期
2009年1月23日から		20,620 
2.9112/31/20年12月31日金利を%に調整
3ヶ月間LIBOR+2.70%
信託優先証券
6/15/2036会社別の四半期
2011年6月15日から		25,774 
1.61% at 12/31/20
調整可能料率
3ヶ月間LIBOR+1.39%
信託優先証券
1/7/2035会社別の四半期
2010年1月7日から		10,310 
2.24% at 12/31/20
調整可能料率
3ヶ月間LIBOR+2.00%
信託優先証券
9/20/2034会社別の四半期
9/20/2009から		12,372 
2.27% at 12/31/21
調整可能料率
3ヶ月間LIBOR+2.15%
2021年12月31日現在の総借入金/加重平均金利71,050 2.24%
借入金を受けた未償却割引(3,664)
借入総額$67,386 

場合によっては、当社の条件に重大な不利な変化が生じた場合、または当社の合資格担保額がFHLB借入協定の規定よりも少ない場合、FHLBは、すべての未返済FHLB借入金を直ちに加速させることができる。
上の表では，2022年12月31日までの短期借入金(原始満期日3カ月以下)の総額は#ドルである220.0百万ドルです。いくつありますか違います。2021年12月31日までの短期借入金。
上の表では、$20.62034年1月23日に満期となる借入金は、First Bancorp Capital Trusts IIとIIIが発行する信託優先資本証券形式構造の借入金($10.32003年12月19日に、当社が合併していない子会社に属し、監督管理資本充足率の要求に符合する資本。2009年1月23日から、これらの無担保債務証券は任意の四半期の利払い日に当社が額面通りに償還することができる。これらの債務証券の金利は四半期ごとに調整され、金利は3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.70%.
上の表では、$25.82036年6月15日に満期になった借金には、1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，2011年6月15日から、これらの無担保債務証券は任意の四半期の利払い日に当社が額面通りに償還することができる。これらの債務証券の金利は四半期ごとに調整され、金利は3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利プラス1.39%.
上の表では、$10.32035年1月7日に満期となった借入金は100万ドルであり、当社の未合併子会社カロライナ資本信託会社が発行した信託優先資本証券形式構造の借入金に関連している。同社は2017年3月3日にカロライナ銀行ホールディングスとその子会社カロライナ資本信託会社を買収した。これらの無担保債務証券は監督管理資本充足率要求の資本要求に符合し、2010年1月7日からの任意の四半期利息支払日に会社が額面通りに償還することができる。これらの債務証券の金利は四半期ごとに調整され、金利は3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.00%.
95
カタログ表
上の表では、$12.42034年9月20日に満期となる百万ドルの借入金は、当社の未合併子会社新世紀法定信託Iから発行された信託優先資本証券形式の構造の借入金に関連している。同社は2021年10月15日にSelect Bancorp，Inc.とその子会社新世紀法定信託Iを買収した。これらの無担保債務証券は監督管理資本充足率要求の資本要求に符合し、2009年9月20日からの任意の四半期利息支払日に会社が額面通りに償還することができる。これらの債務証券の金利は四半期ごとに調整され、金利は3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.15%.
2022年12月31日現在、同社にはいつでも利用できる3つの借入金能力源があります
•1ドル847.1特定の資金または流動性需要に応じて、短期または長期借入の構造で、会社のFHLB株とその大部分の不動産ローンの組み合わせに対する全面的な留置権を担保とすることができる。$221.82022年12月31日現在、未返済額は100万ドル2.0未返済債務は2021年12月31日現在100万ドル
•総額は$265.0百万連邦資金と代理銀行の信用限度額は、会社が隔夜、無担保で連邦資金を購入することを許可するありません2022年12月31日または2021年12月31日にも返済されていない；
•約一ドルです165.4FRB割引窓口を通じて100万ドルの信用限度額を獲得し、会社の一部の商業·消費ローン組合(不動産担保を含まない)に対する全面的な留置権を担保とするありません2022年または2021年12月31日に返済されていない。

注10賃貸借証書
当社は通常業務中に賃貸契約を締結しています。2022年12月31日まで、当社はレンタルしております16土地や建物を借りる支店や9人土地を借りますが建物の支店を持っています。同社はまた、いくつかの運営部門のためにオフィスを借りている。当社のすべてのレンタルは会計基準の下で適用される経営性賃貸であり、レンタル契約の満期日は2023年7月から2076年5月まで様々で、その中のいくつかの合意には複数が含まれています5人-そして..10年内線です。関連する経済、市場、戦略的要因を考慮した後、会社が選択権を行使することを合理的に確定すれば、当社はレンタル期間内にレンタル延期選択権を含むことになる。この等賃貸借契約の加重平均残存期間は19.62022年12月31日まで。同社のいくつかのリース協定には、インフレ変化に基づく可変レンタル支払いが含まれており、この要因が会社の総レンタル費用に与える影響は取るに足らない。会計基準の適用が許可されている場合、当社は、自社の総合貸借対照表で元のリース期間が12ヶ月以下であることを確認しない賃貸(短期賃貸)を選択している。各期間の短期レンタル費用は取るに足らない。
リースはリース開始日に運営リースまたはファイナンスリースに分類され，前述したように当社のすべてのリースが運営リースとして決定されている。経営的リースと短期レンタルのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。使用権資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。使用権資産および賃貸負債は、レンタル開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの推定現在値を確認します。
当社は賃貸開始時に担保に基づく逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を計算しているが、レンタルに隠されている金利は未知である。レンタルの加重平均割引率は2.972022年12月31日まで。
使用権資産と賃貸負債は#ドルです18.7百万ドルとドル19.4それぞれ2022年12月31日と2022年12月31日である20.7百万ドルとドル21.22021年12月31日現在、それぞれ100万人
すべての運営リース契約に基づいて運営に徴収される運営リース費用の総額は#ドルである2.92022年には百万ドル2.62021年には100万ドルと2.92020年までに100万に達するだろう。

96
カタログ表
2027年12月31日までの5つのカレンダー年のうち、2022年12月31日までの初期期限が1年以上の経営賃貸の将来割引レンタル支払いは以下の通りです
(千ドル)
2023$2,360 
20242,163 
20251,706 
20261,685 
20271,547 
その後…18,441 
未割引賃貸支払総額27,902 
割引の影響は小さい(8,511)
賃貸支払いの現在価値(賃貸負債)を見積もる$19,391 

注11従業員福祉計画
401(K)計画それは.当社は“米国国税法”(IRC)第401(K)節の規定に基づき、退職貯蓄計画を開始した。年齢要件に合った新入社員が自動的にプランに登録されます6%遅延率。従業員はいつでも自動延期を修正することができる。合資格の従業員は最高で金を支払うことができる15年収の%は計画に使用され、IRCの制限を超えてはならない。会社のマッチ100従業員の支出の割合は最大で6%です。同社のセット寄付費用は#ドルです4.9百万、$4.3百万ドルと$4.3それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。この計画は当社の適宜出資を許可しているにもかかわらず、当社は本報告で述べた年度中にはこのような出資は一切していません。当社の等額及び情状酌量は、参加者一人一人がその繰延のために設立した同じ投資選択に基づいて行われます。
年金計画それは.歴史的に見ると、会社はIRC第401(A)条に規定されている非出資性固定収益退職計画(“年金計画”)を提供している。年金計画では、正常退職年齢が65歳の場合、毎月支給されるのは第(1)項の和の12分の1に相当する0.75最終的に平均年間補償の割合は5人ここ10年の最高連続例年の収入)に従業員のサービス年限を乗じて超えない40年(Ii)0.65社会保障平均賃金ベースを超える最終平均年補償額のパーセンテージを乗じても超えない35何年もです。福祉は以下の場合完全に帰属する5年職責を果たす。2012年12月31日から、会社はすべての参加者の年金計画を凍結した。
当社の年金計画に対する納付は、独立精算コンサルタントの計算に基づいており、所得税目的で控除することを目的としている。以下に述べるように、拠出金は、年金計画下の福祉の支払いに用いられる。本報告書に記載されているどの年度においても、会社は退職金計画に何の供給もしていない。同社も2023年の年金計画に貢献しないと予想している。
下表は，当社の独立精算コンサルタントが計算した年金計画福祉債務の期初と期末残高とその計画資産を照合し，両者の差額は当年末までの年金計画の資金状況を表している。
97
カタログ表
(千ドル)202220212020
福祉義務の変更   
年初の福祉義務$41,657 44,750 41,592 
サービスコスト— — — 
利子コスト1,043 981 1,223 
損失を精算する(10,286)(2,041)3,788 
支払われた福祉(1,803)(2,033)(1,853)
年末累計福祉義務30,611 41,657 44,750 
計画資産変動
年初計画資産44,904 48,167 43,824 
計画資産の実際収益率(9,446)(1,230)6,196 
雇い主が金を供給する— — — 
支払われた福祉(1,803)(2,033)(1,853)
歳末資産計画33,655 44,904 48,167 
歳末資金状況$3,044 3,247 3,417 
2022年12月31日および2021年12月31日総合貸借対照表の年金計画に関連する他の資産で確認された金額は#ドルであり、関連する繰延税金資産は含まれていない3.0百万ドルとドル3.2百万ドルです。
次の表には、年金計画に関する2022年12月31日現在と2021年12月31日現在で他の全面収入(損失)“AOCI”)で確認された額を示しています。
(千ドル)20222021
純損失$(1,497)(1,441)
前期サービスコスト— — 
AOCI税引前に確認した金額(1,497)(1,441)
税収割引344 331 
AOCI減価の正味額が確認された$(1,153)(1,110)
次の表は、年金計画と関係があるため、AOCIの2022年12月31日と2021年12月31日の期初めと期末残高を照合した
(千ドル)20222021
会計年度初めにその他の総合損失を累計する
$(1,110)(1,364)
期間中の純損失(312)(247)
精算損失の償却は確認されていない
256 577 
税務支出(収益)が年内に変動し，純額13 (76)
財政年度末にその他総合損失を累計する
$(1,153)(1,110)
次の表は、年金計画に関する前払い年金費用の期首と期末残高を照合した
(千ドル)20222021
財政年度初めまでの前払い年金コスト
$4,689 5,188 
財政年度の定期年金純コスト
(147)(499)
雇い主が実際に金を供給する
— — 
財政年度末までの前払い年金資産
$4,542 4,689 


98
カタログ表
年金計画の年金純費用には、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の次の構成要素が含まれる
(千ドル)202220212020
サービスコスト--期間内に稼いだ収益$— — — 
福祉債務の利子コストを予想する1,043 981 1,223 
計画資産の期待リターン(1,152)(1,059)(1,300)
償却と繰延ばかり256 577 843 
定期年金純コスト$147 499 766 
下表は，年金計画が2027年12月31日に終了する5つの例年とその後毎年支給される給付推定数に基づいて，年金計画が継続的に運用されていると仮定したものである。
(千ドル)推定数
福祉支払
2023$1,932 
20241,973 
20252,035 
20262,069 
20272,109 
2028-203210,728 
当社の年金計画の投資目標は、その計画が長期的に従業員に支払う定期年金福祉に資金を提供するのに十分な資産があることを確保することである。この計画は計画負債の精算予測キャッシュフローと密接に一致する方式で計画資産を分配し、資本を保存し、投資リスクを容認し、流動性を維持する慎重な基準に適合することを目指している。この計画の資産は富達投資が受託者として持っている。
2018年、年金計画は、これらの目標の達成を支援するために、負債駆動の投資戦略を採択した。この戦略は，構造化された固定収益ポートフォリオを採用し，年金計画の将来の資金需要や資金状況の変動性を減らすことを目的としている。これは質の高い企業と政府固定収益証券を混合して使用することで実現されており、中期的なものもあれば、長期的なものもある。一般に，これらの固定収益証券の価値は市場金利の変化と負の相関を示しており，割引計画負債の金利変化による年金福祉債務価値の変化を大きく相殺している。
会社年金計画資産の2022年12月31日の公正価値は、資産別で以下の通り
(千ドル)12月31日までの総公正価値は
2022		見積もりはありますか
活発な市場：
同じ資産
(レベル1)		大切な他の人
観測可能入力
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
現金と現金等価物$194 — 194 — 
固定収益投資基金33,461 — 33,461 — 
合計する$33,655 — 33,655 — 
99
カタログ表
資産別では、会社年金計画資産の2021年12月31日の公正価値は以下の通りである
(千ドル)12月31日までの総公正価値は
2021		見積もりはありますか
活発な市場：
同じ資産
(レベル1)		大切な他の人
観測可能入力
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
現金と現金等価物$267 — 267 — 
固定収益投資基金44,637 — 44,637 — 
合計する$44,904 — 44,904 — 
以下に公正価値に応じて計測された資産の推定方法について説明する.2022年12月31日と2021年12月31日に使用する方法に変化はなかった。
現金および現金等価物：資産純資産値で、十分なレベルの観察可能な活動(すなわち、資産純価による購入および販売)で検証することができ、したがって、基金は公正価値レベルの第2のレベルに分類される。
−固定収益基金は、主に米国政府証券および社債への投資を含む混合基金からなる。混合基金には、他の資産ベース証券、市政証券などへの一部の投資も含まれている。混合基金は基金中の各単位の資産純資産額に基づいて推定される。資産純資産は受託者によって提供され、公正価値を推定するための実際の便宜策として使用される。資産純資産値は、基金が保有する対象投資の公正価値から計算される。
行政員退職計画を補充するそれは.従来、当社は当社のある上級管理者の利益のために補完的行政職退職計画(“SERP”)を賛助してきた。SERPの目的は、各上級管理者が相当する毎月の年金給付を受けることを確実にすることです3最終的な平均給与の割合にサービス年数(最高)を乗じた20年)会社又はその付属会社に支払うが、最高限度額は60彼か彼女の最終的な平均報酬の%です参加者の毎月SERP給付の金額から(I)会社年金計画(上述した)に従って支払われるべき金額、および(Ii)を差し引く50参加者の主な社会保障福祉の%です最終平均報酬とは5人雇用終了前の最後の十年間のサービス期間中の最高連続例年収入。SERPは資金のない計画だ。支払いは会社の一般資産から支払います。2012年12月31日から、会社はすべての参加者へのSERPを凍結した。
以下の表では、当社の独立精算コンサルタントが計算したSERP福祉債務の期初と期末残高を照合した
(千ドル)202220212020
福祉義務の変更   
年初の福祉義務$4,660 5,982 5,638 
サービスコスト— — — 
利子コスト112 119 158 
損失を精算する(1,006)(1,119)517 
支払われた福祉(245)(322)(331)
年末累計福祉義務3,521 4,660 5,982 
計画資産— — — 
歳末資金状況$(3,521)(4,660)(5,982)
2022年12月31日と2021年12月31日の統合貸借対照表におけるSERPに関連する他の負債確認の金額は#ドルであり、関連する繰延税金資産は含まれていない3.5百万ドルとドル4.7百万ドルです。


100
カタログ表
AOCIが2022年と2021年12月31日に確認したSERPに関する金額を以下の表に示す
(千ドル)20222021
純収益$1,551 1,088 
前期サービスコスト— — 
AOCI税引前に確認した金額1,551 1,088 
税金支出(356)(250)
AOCIの増加純額が確認されました$1,195 838 
次の表は、AOCIの2022年12月31日と2021年12月31日の期初めと期末残高をチェックしました。SERPと関係があるからです
(千ドル)20222021
会計年度初めにその他の総合収益(赤字)を累計する$838 (35)
期間中に生じた純収益1,007 1,119 
前期サービスコスト— — 
未確認精算収益の償却(544)15 
以前のサービス費用と移行債務を償却する— — 
年内の変動に関する税額支出，純額(106)(261)
会計年度末にその他の総合収益を累計する$1,195 838 
次の表は、システム資源計画に関する前払い年金費用の期首と期末残高を照合した
(千ドル)20222021
会計年度初めまでの債務$(5,748)(5,936)
財政年度の定期年金純コスト432 (134)
支払われた福祉245 322 
財政年度末までの未払い負債$(5,071)(5,748)
SERPの年金純費用には、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日まで、以下の構成要素が含まれている
(千ドル)202220212020
サービスコスト--期間内に稼いだ収益$— — — 
福祉債務の利子コストを予想する112 119 158 
償却と繰延ばかり(544)15 (157)
定期年金純コスト$(432)134 1 
次の表は、SERPが2027年12月31日以降の5つの例年に毎年支払う給付推定数に基づいています
(千ドル)推定数
効果がある
支払い
2023$240 
2024237 
2025275 
2026277 
2027295 
2028-20321,345 

101
カタログ表
この2つの計画に適用する
サービス費用部分以外の定期福祉費用純額部分は、連結損益表の“他業務費用”項に含まれる。

年金計画とSERP 2022年，2021年，2020年12月31日終了年度の精算資料を決定する際には，以下の仮定を用いた
 202220212020
 年金.年金
平面図		SERP年金.年金
平面図		SERP年金.年金
平面図		SERP
定期年金の純コストを決定するための割引率
2.62 %2.48 %2.24 %2.04 %3.03 %2.89 %
歳末負債開示の割引率を計算する
4.94 %4.90 %2.62 %2.48 %2.24 %2.04 %
長期資産収益率を期待する
2.62 %適用されない2.24 %適用されない3.03 %適用されない
会社年金計画の割引率政策は，年金計画の特定期待キャッシュフローにマッチした富時指数収益率曲線(従来はシティ年金指数収益率曲線と呼ばれていた)を用いて割引された会社期待年金支払いの計算に基づいている。SERPの割引率政策は，SERPの期待キャッシュフローにマッチしたリッチ指数収益率曲線を用いる.

注12引受金とその他の事項
通常の業務過程では、財務諸表に反映されていない様々な未返済の信用承諾がある。信用政策は、約束を履行する際に担保を得ることを含む、融資と同じ約束をするために使用される。約束は使用されずに期限が切れるかもしれない次の表は、同社の2022年12月31日と2021年12月31日の未返済ローン約束を示している。
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)定率率可変金利合計する定率率可変金利合計する
ローンの約束
$681,486 211,071 892,557 389,758 230,521 620,279 
未使用信用限度額
273,244 1,194,575 1,467,819 273,693 1,176,803 1,450,496 
合計する
$954,730 1,405,646 2,360,376 663,451 1,407,324 2,070,775 
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで20.2百万ドルとドル21.3それぞれ未払い予備信用状で100万ポンドです。その会社は所有している違います。これらの予備信用状はこの二つの日付のいずれにも帳簿金額を持っています。予備信用状の性質は、顧客の仕入先に対する顧客の支払いを保証するために、会社の顧客を代表して顧客のサプライヤーに行う独立した義務である。予備信用状の期限は一般的に1年で、双方が同意すれば、その時に1年間継続することができます。
当社は、総合貸借対照表の他の負債残高に含まれている資金源のない融資約束のために選択可能な融資手配を維持する。資金貸付約束のないACLは、四半期ACL分析の一部として決定される。
同社はまた、CRA要求を満たすためと税収控除を受けるために、有限責任企業と有限責任会社に定期的に投資している。2022年12月31日現在、会社の余剰資金は$と約束されています28.6これらの投資に関連した百万ドルです
付記10を参照して、経営リース項目の下で将来の債務、および付記11に関し、会社の年金計画および戦略資源計画の下で支払われる将来の福祉に関する。
正常な業務過程において、会社は様々な懸案や脅威の訴訟を受け、これらの訴訟で金銭損害賠償を要求する可能性がある。当社は経営陣が当社の総合財務状況に重大な影響を与える可能性があると考えているいかなる法的手続きにも触れていません。
102
カタログ表
注13金融商品の公正価値
公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、当該資産又は負債が元金と最も有利な市場で負債を移転するために徴収又は支払いされる交換価格である。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります
第1レベル：測定日までに、当該エンティティが取得する能力のあるアクティブ市場上の同じ資産又は負債の見積(未調整)。
レベル2：第1レベル価格以外の他の重大な観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入。
レベル3：資産または負債の価格設定の際に市場参加者自身が使用する仮定に対する報告エンティティ自身の重大な観察不可能な入力を反映する。
次の表は、会社が2022年12月31日に経常性と非日常性に基づいて公正な価値で計量した金融商品をまとめたものである。
金融商品説明(千ドル)
公正価値は12月31日に
2022		見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産(レベル1)		重要な他に観察可能な投入(第2レベル)意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
繰り返し現れる    
販売可能な証券：
    
アメリカ国債$168,758 — 168,758 — 
政府支援企業証券57,456 — 57,456 — 
担保融資支援証券2,045,000 — 2,045,000 — 
社債43,279 — 43,279 — 
売却可能な証券総額
$2,314,493 — 2,314,493 — 
決済過程で前売された抵当ローン$1,282 1,282 — — 
非再発性
個人評価ローン$9,590 — — 9,590 
請け負った不動産
38 — — 38 
次の表は、会社が2021年12月31日に経常性と非日常性に基づいて公正な価値で計量した金融商品をまとめたものである。
金融商品説明(千ドル)
公正価値は12月31日に
2021		見積もりはありますか
活発な市場
同じ上の
資産(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
繰り返し現れる    
販売可能な証券：
    
政府支援企業証券$69,179 — 69,179 — 
担保融資支援証券2,514,805 — 2,514,805 — 
社債46,430 — 46,430 — 
売却可能な証券総額$2,630,414 — 2,630,414 — 
決済過程で前売された抵当ローン$19,257 19,257 — — 
非再発性
減価ローン
$11,583 — — 11,583 
請け負った不動産
364 — — 364 

103
カタログ表
以下に公正価値に応じて計測するツールに用いた推定方法について説明する.
決済過程で予約販売された担保ローン-公正価値は、投資家がローンのために支払うことに同意した承諾価格に基づいており、一級投入とみなされる。
販売可能な証券−活発な市場にオファーのある市場価格の場合、証券は、推定階層構造における第1のレベルに分類される。市場オファーがないが、類似した特徴を有する証券の見積を観察することによって公正価値を推定することができる場合、その証券は、推定レベルで第2のレベルに分類される。会社二級証券の大部分の公正価値は私たちの第三者債券会計提供者が行列定価を使用して決定した。マトリックス定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務証券の評価に用いられ、特定の証券の見積もりに完全に依存するのではなく、この証券と他の基準見積証券との関係に依存する。当社にとって、二次証券には、担保担保証券、商業担保担保債券、政府支援の企業証券、社債が含まれています。1レベルまたは2レベル入力が利用できない場合，証券は階層構造の3レベルに分類される.
当社は債券会計提供者が採用した定価方法を検討し、公正価値の決定が適用された会計指針と一致することを確保し、そして関連投資が公正価値構造の中で適切に分類されることを確保する。
個別評価ローン-個別評価ローンの公正価値は非日常性に基づいて計量され、担保ローンの基礎担保価値に基づいて、推定販売コスト調整、またはこのようなローンが予期して受信した現金流動現在値に基づいている。担保は、設備、在庫、および売掛金を含む不動産または商業資産の形態であってもよい。担保の大多数は不動産だ。不動産担保の価値は通常，第三者評価士が独立した免許のある第三者評価士(第3級)による評価に基づいて，収益や市場評価法を用いて決定される。企業設備の価値が重要であると考えられる場合は，外部評価に基づき，重要でないと考えられる場合は，借り手財務諸表上の帳票純値を適用する.同様に、在庫及び売掛金担保品の価値は、借り手の財務諸表残高又は帳簿年齢報告書に基づいて適宜割引する(第3級)。本分析で用いた評価は，通常，少なくとも毎年融資の初回減値の時間によって得られるため，評価は必ずしも列挙期間末までの評価とは限らない.いかなる公正価値調整もすでに発生した期間に計上し、総合収益表の信用損失として準備する
担保償還権を喪失した不動産-担保償還権を喪失した不動産は、担保償還権またはローン返済を廃止することにより得られた財産を含み、コストまたは公正価値の低い者に報告される。公正価値は非日常的な基準に従って計量し、そして独立市価或いは現在の評価を基礎とし、このなどの評価は一般的に収益或いは市場推定方法を用いて作成し、そして独立、所有第三者見積師によって行い、そして推定販売コスト調整(第3級)を経ている。本分析で用いた評価は，一般に少なくとも毎年資産の購入時間によって得られるため，評価は必ずしも列挙された期間終了までの評価とは限らない.担保償還権を喪失した場合、担保となる不動産の公正価値を超える融資残高は、融資損失準備金の費用とみなされる。償還停止後のいかなる不動産推定値についても、不動産公允価値を超える不動産記録価値は総合収益表中の止償還不動産減記とみなされる。

104
カタログ表
2022年12月31日までの公正価値非日常的基礎計量の第3級資産と負債について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである
(千ドル)公正価値は12月31日に
2022		価値を見積もる
技術		重大で気づかない
入力量		範囲(加重平均)
個別評価のローンは抵当にかかっています$5,680 価値を評価する販売コストを予想した割引に適用されます10%
個別評価の融資はキャッシュフローに依存します3,909キャッシュフローの現在価値を期待する割引率の期待キャッシュフローの現在値を計算する際の適用
5.5% - 11.1% (6.76%)
請け負った不動産38 価値を評価する販売コストを予想した割引に適用されます10%
2021年12月31日までの公正価値非日常的基礎計量の第3級資産と負債について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである
(千ドル)公正価値は12月31日に
2021		価値を見積もる
技術		重大で気づかない
入力量		範囲(加重平均)
減価融資--担保価値で評価する$7,326 価値を評価する販売コストを予想した割引に適用されます10%
減価融資-期待されるキャッシュフローの現在価値推定4,257 キャッシュフローの現在価値を期待する割引率の期待キャッシュフローの現在値を計算する際の適用
4% -11% (6.22%)
請け負った不動産364 価値を評価する販売コストを予想した割引に適用されます10%
2022年と2021年12月31日までに公正価値に記載されていない金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下のとおりである
 2022年12月31日2021年12月31日
 
(千ドル)		標高のある
公正価値
階層構造		携帯する
金額		推定数
公正価値		携帯する
金額		推定数
公正価値
現金と銀行が満期になったのは利息を計算しません
レベル1$101,133 101,133 128,228 128,228 
銀行は元金を返して利息を払う
レベル1169,185 169,185 332,934 332,934 
満期まで持っている証券
レベル2541,700 432,528 513,825 511,699 
SBAや他の売却のためのローンレベル2— — 61,003 62,004 
手当を差し引いた融資総額
レベル36,574,178 6,240,870 6,002,926 5,990,235 
受取利息を計算する
レベル129,710 29,710 25,896 25,896 
銀行所有の生命保険
レベル1164,592 164,592 165,786 165,786 
SBAサービス資産レベル34,004 4,721 5,472 5,546 
預金.預金
レベル29,227,529 9,218,945 9,124,629 9,124,701 
借金をする
レベル2287,507 277,146 67,386 61,295 
支払利息
レベル12,738 2,738 607 607 
公正価値推定は、特定の時点で関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて作成される。これらの推定は、会社が保有するある特定の金融商品が生成する可能性のあるプレミアムまたは割引を一度に販売することを反映していない。同社の大部分の金融商品は高流動性の市場が存在しないため、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴及びその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。
公正価値推定は、期待される将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。財務資産または負債とみなされない重大な資産および負債には、繰延所得税、前払い費用口座、現在対応する所得税、および他の様々な課税費用などの不動産および設備純額、無形資産および他の資産が含まれる。また，未実現損益の実現に関する所得税の影響は公正価値推定に重大な影響を与える可能性があり，どの推定もこの影響を考慮していない。
105
カタログ表
注14株に基づく報酬
同社が記録した株式報酬支出総額は#ドルだった3.0百万、$2.3百万ドルと$2.5それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。同社は$を確認した0.7百万、$0.5百万ドルと$0.62022年、2021年、2020年12月31日までの損益表では、株式報酬支出に関する所得税優遇はそれぞれ100万ドル。
2022年12月31日、当社の唯一の株式報酬計画は、2014年5月8日に株主から承認された最初のBancorp 2014株式計画(“株式計画”)である。2022年12月31日までに、株式計画は348,087付与可能な株式を残存させる。
株式計画は1つの手段として肝心な従業員と取締役を吸引、維持、激励し、計画参加者の利益を会社及びその株主の利益と結びつけることを目的としている。持分計画は、株式付加価値、制限および非制限株式、制限業績株および業績単位を含む株式オプションおよび他のタイプの株式ベースの補償を付与することを可能にする。過去数年間、会社が付与した唯一の株式ベースの報酬は、従業員に関連する制限株と、非従業員取締役に関連する非限定株であった。
最近の従業員に対する制限的な株式奨励は、一般にサービスに関連する帰属条件のみを含む。これらの補助金の補償費用は必要なサービス期間中に入金される。没収されると、以前に確認された補償費用はすべて打ち消されるだろう。支配権が変更されると(株式計画によって定義されるように)、報酬がまだ補償されていないか、または代替同値報酬が提供されていない限り、報酬は直ちに帰属する
当社のいくつかの持分付与には条項が含まれており、階層帰属スケジュールが規定されており、このスケジュールによると、奨励の部分は必要なサービス期間内に増分方式で付与される。当社は、逓増奨励の必要なサービス期間毎に、階層帰属スケジュールの奨励の補償費用を直線的に確認する。報酬支出は最終的に付与される株式奨励金の推定数に基づく。過去5年間、没収された金額はわずかだったため、会社はサービス条件のみを持ったすべての奨励金が授与されると仮定した。オプションを行使する時、会社は新しい普通株を発行する。
従業員の持分奨励を除いて、会社のやり方は非従業員取締役一人当たり(現在は12合計)毎年6月。これらの寄付金は1件当たり約#ドルの価値がある32,0002022年に。帰属条件がないため、これらの役員報酬に関する補償費用は奨励日に確認される。2022年6月1日、会社は10,344非従業員取締役に普通株式を発行する(8621株当たりの公正時価は1ドルです37.121株当たり、これは同社の普通株のこの日の終値で、$が発生した384,000料金になります。2021年6月1日会社は7,050非従業員取締役に普通株式を発行する(7051株当たりの公正時価は1ドルです45.411株当たり、これは同社の普通株のこの日の終値で、$が発生した320,000料金になります。取締役の贈与に関する費用は、合併損益表で“その他の業務費用”とされています。
106
カタログ表
以下の表に、2020、2021、2022年の間に会社が発行した限定株式に関する活動に関する情報を示す
 長期限定株
株付与日公正価値
2020年1月1日に帰属していない159,366 $36.79 
この期間内に承認を受ける68,704 26.96 
その期間内に帰属する(55,965)33.91 
2020年12月31日帰属していない172,105 33.80 
この期間内に承認を受ける104,414 40.56 
その期間内に帰属する(63,369)39.82 
その間に没収されたり期限切れになったり(6,819)37.32 
2021年12月31日現在帰属していません206,331 35.25 
この期間内に承認を受ける95,960 38.09 
その期間内に帰属する(70,110)36.69 
その間に没収されたり期限切れになったり(9,169)32.62 
2022年12月31日現在帰属していません223,012 36.14 
2022年12月31日現在の未確認補償支出総額は4.7100万人の加重平均残存期間は2.1何年もです。同社は$を記録する予定です2.5次の12ヶ月間、これらの2022年12月31日までに支払われていない非既得報酬に関する補償支出は100万ドルである。

注15株主権益
ラビ信託義務
2017年3月のカロライナ銀行買収に伴い、会社はカロライナ銀行取締役会の一部のメンバーのためにラビ信託形式で構築された繰延報酬計画を担当し、この計画の資金はすべて会社の普通株によって提供され、#ドルの価値がある7.7買収の日に百万ドルです今回の買収後、約$6.1計画参加者たちに繰延補償の100万ドルを支払った。資産と負債に関する残高は#ドルである1.6百万ドルとドル1.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日であり、いずれも株主権益の構成要素として列報している。
2021年10月15日のSelectの買収で、会社はSelect取締役会の一部のメンバーのためにラビー信託の形で構築され、資金はすべて会社の普通株が提供し、価値は#ドルとなる繰延報酬計画を担当している5.1買収の日に百万ドルですこの計画は2021年第4四半期に参加者に株式を割り当てることで完全に清算される。
株の買い戻し

2022年の間に同社は注釈会社の普通株の任意の株式を買い戻す。これは1ドルです40.02022年に発効した百万件の買い戻し許可は2022年12月31日に満了し、当社の取締役会はいかなる追加の買い戻し許可も承認していない。

2021年に同社は約2億ドルを買い戻しました106,744同社の普通株の平均価格は$である37.81総額は$4.0百万ドル以下です202020年11月に公開発表された百万回購入許可は、2021年12月31日に満期となる。


107
カタログ表
注161株当たりの収益
以下は、普通株当たり収益(EPS)を基本的に希釈する際に使用する収入(分子)と株式(分母)の台帳である
 12月31日までの数年間で
 202220212020
($、千単位だが含まれていない
株式額)		収入.収入株1株当たり
金額		収入.収入株1株当たり
金額		収入.収入株1株当たり
金額
基本的に1株当たりの収益は
純収入$146,936 $95,644 $81,477 
差し引く：参加証券に割り当てられた収入(779)(483)(398)
普通株1株あたり基本的に1株当たり収益$146,157 35,485,620 $4.12 $95,161 29,876,151 $3.19 $81,079 28,839,866 $2.81 
1株当たりの収益を希釈する：
純収入$146,936 35,485,620 $95,644 29,876,151 $81,477 28,839,866 
証券の効力を薄める— 189,110 — 151,634 — 141,701 
薄めて1株当たりの収益$146,936 35,674,730 $4.12 $95,644 30,027,785 $3.19 $81,477 28,981,567 $2.81 
2022年12月31日までの年度, 2021年と2019年には違います。逆希釈作用のある選択肢。

注17その他の総合収入を累計する
同社のAOCIの構成要素は以下のとおりである
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021		十二月三十一日
2020
売却可能な証券の未実現収益$(444,063)(32,067)20,448 
繰延税金資産(負債)102,046 7,369 (4,699)
証券売却可能な未実現純収益(342,017)(24,698)15,749 
退職後資産(負債)を計画する
54 (353)(1,817)
繰延税金(負債)資産(12)81 418 
退職後に純資産(負債)を計画する
42 (272)(1,399)
累計その他総合収入合計$(341,975)(24,970)14,350 
108
カタログ表
下表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間AOCIの変化(すべての金額が税引後純額)を開示している。
(千ドル)証券売却可能な未実現収益退職後計画資産合計する
2020年1月1日期初め残高$7,504 (2,381)5,123 
改叙前のその他の全面的な収入14,425 454 14,879 
累積された他の全面収益から再分類された金額
(6,180)528 (5,652)
今期その他総合収益純額8,245 982 9,227 
2020年12月31日までの期末残高15,749 (1,399)14,350 
改叙前のその他総合収入(41,400)671 (40,729)
累積された他の全面収益から再分類された金額
953 456 1,409 
今期のその他総合収入純額(40,447)1,127 (39,320)
2021年12月31日までの期末残高(24,698)(272)(24,970)
改叙前のその他総合収入(317,319)536 (316,783)
累積された他の全面収益から再分類された金額
— (222)(222)
今期のその他総合収入純額(317,319)314 (317,005)
2022年12月31日までの期末残高$(342,017)42 (341,975)

AOCIから再分類された証券AFS未実現収益(損失)金額は，税収の影響を差し引いた実現済み証券収益または損失である。AOCIから退職後に再分類を予定している金額資産(負債)は、税引後の償却金額を表し、総合損益表の“他の営業費用”項目に記録されている。
注18規制規制
同社はFRBの監督管理を受け、米国証券取引委員会の証券登録と公開報告法規の制約を受けている。その銀行はFRBとノースカロライナ州銀行の専門家によって規制されている。
当社が配当金を支払う主な資金源はその子会社本行から受け取った配当金です。ノースカロライナ州の銀行会社として、当行は配当を発表することができ、配当がその資本が適用される要求資本を下回らない限り(通常は“十分資本化”に必要な資本レベルとみなされる)。2022年12月31日までに830.8当社の当行への投資のうち、1百万元が規制機関の事前承認なしに当社に移行することが制限されています。
あったことがある違います。2022年12月31日にFRBが要求する平均準備金残高要求。
会社と銀行はFRBが制定した規制資本要求を守らなければならない。最低資本要求を満たさなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された会社の資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。会社と銀行の資本額と分類も監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に関する定性的な判断を受けている。
会社·銀行2022年12月31日現在及び2021年12月31日現在の規制資本比率、並びに自己資本充足率に必要な最低額、及び適時是正の場合の資本充足最低額
109
カタログ表
この場合の有効な行動を以下に示す.年末以降、経営陣はいかなる状況や事件も当社や本業の分類を変えたとは考えていない。
 実際完全に段階的に実施された規制
最低指導原則		資本が十分である
当面のヒントの下で
是正措置規定
(千ドル)金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
   (等しいかそれ以上でなければならない)(等しいかそれ以上でなければならない)
2022年12月31日まで
普通株一級資本比率
会社
$1,010,369 13.02 %543,403 7.00 %適用されない適用されない
銀行.銀行
1,077,526 13.88 %543,301 7.00 %504,494 6.50 %
総資本比率
会社
1,171,084 15.09 %815,104 10.50 %適用されない適用されない
銀行.銀行
1,174,634 15.13 %814,951 10.50 %776,144 10.00 %
一級資本充足率
会社
1,073,958 13.83 %659,846 8.50 %適用されない適用されない
銀行.銀行
1,077,526 13.88 %659,723 8.50 %620,915 8.00 %
レバレッジ率
会社
1,073,958 10.51 %408,623 4.00 %適用されない適用されない
銀行.銀行
1,077,526 10.55 %408,569 4.00 %510,712 5.00 %
2021年12月31日まで
普通株一級資本比率
会社
$888,936 12.53 %496,635 7.00 %適用されない適用されない
銀行.銀行
934,687 13.18 %496,285 7.00 %460,836 6.50 %
総資本比率
会社
1,040,964 14.67 %744,953 10.50 %適用されない適用されない
銀行.銀行
1,023,354 14.43 %744,427 10.50 %708,979 10.00 %
一級資本充足率
会社
952,272 13.42 %603,057 8.50 %適用されない適用されない
銀行.銀行
934,687 13.18 %602,632 8.50 %567,183 8.00 %
レバレッジ率
会社
952,272 9.39 %405,790 4.00 %適用されない適用されない
銀行.銀行
934,687 9.22 %405,652 4.00 %507,065 5.00 %


110
カタログ表
注19取引先と契約した収入
当社のすべての収入は“取引先と契約した収入会計基準(“ASC 606”)は、非利子収入において確認される次の表は、同社の2022年、2021年、2020年12月31日までの非利息収入源を示している。ASC 606の範囲外の項目は、このように明記されている。
 12月31日までの年度
(千ドル)202220212020
ASC 606の範囲内の非利息収入：
預金口座手数料$15,523 12,317 11,098 
他のサービス料、手数料、手数料：
銀行カードの交換収入、純額14,996 17,323 13,101 
その他のサービス料と料金5,683 4,352 3,905 
保険や金融商品の販売手数料：
保険収入— 2,725 5,353 
富管理収入5,195 4,160 3,495 
SBA相談料2,608 7,231 8,644 
非利子収入(ASC 606の範囲内)44,005 48,108 45,596 
非利子収入(ASC 606の範囲外)23,980 25,503 35,750 
非利子収入総額$67,985 73,611 81,346 
以下、ASC 606項目における会社の収入源について詳細に説明する。
預金口座手数料：同社はその預金顧客から取引、口座維持、貸越サービスに基づく費用を稼いでいる。貸越料は貸越発生時に確認します。維持費および活動費には、アカウント維持費と取引ベースの費用が含まれる。主に毎月のメンテナンスに関する口座維持費は1ヶ月以内に稼いでおり、会社が契約履行義務を履行している期間を代表する。取引ベースの料金には，ATM使用料，支払い停止料金，請求書提出などのサービスが含まれており，取引実行時に確認され，会社が顧客要求を満たしている時点であるためである.保証金の手数料はお客様の口座残高から引き出します。
他のサービス料、手数料、手数料：同社は顧客のデビットカードやクレジットカード利用から交換収入を稼ぎ、顧客が使用している他のサービスから費用を稼いでいる。交換収入には主に会社のデビットカードやクレジットカードがマスターカードなどのクレジットカードでネットワーク処理を支払うたびに稼いだ交換費が含まれています。カード保有者取引の交換料は基礎取引価値の一パーセントであり、カード保有者に取引処理サービスを提供するとともに、毎日確認されている。交換費と交換費を相殺し，純額で列記する.その他のサービス料には、電信為替、請求書支払いサービス、本チケット、ATM追加料金、その他のサービスの収入が含まれています。サービス提供やサービス完了時には，会社の費用，交換，その他のサービス料に対する履行義務がほぼ履行され，関連収入も確認された。支払いは通常すぐに受け取るか、来月に受け取ります。
保険や金融商品の販売手数料：同社は、投資信託商品の販売から手数料を稼ぎ、2021年6月30日に第一銀行保険サービスを販売するまで、販売保険証書から手数料を稼ぐ。
富管理収入は主に年金などの金融商品販売による手数料からなる。会社の履行義務は一般的に金融製品の発行時に履行される。保険証書が発表されて間もなく、運送業者は手数料を会社に送金し、会社は収入を確認する。当社はまた、資産管理から四半期ごとに決済し、最近の契約履行義務を履行するサービスに使用する費用を稼いでいる。
2021年6月30日現在、当社が稼いだ保険収入には、通常、保険証書を販売する手数料と保険会社の業績に基づく手数料が含まれている。当社は両社間の業務を代行する際に，保険証書販売の手数料収入を確認した
111
カタログ表
保険会社と保険加入者です。当社の履行義務は保険証書発行時にほぼ履行されています。
SBA相談料：当社はSBAローン開始に関するコンサルティングサービス費用を稼いでいます。費用は、最初に融資されたドル金額のパーセンテージに基づいて計算され、義務履行時に入金される。
当社は、ASC 606に規定されている収入案内を適用する際には、何の重大な判断もなされていませんが、この指針は、上記顧客と締結した契約の収入額及び時間の見通しに影響を与えます。
注20補完損益表情報
総収入の1%を超える他の非利息収入または非利息支出の構成要素(ドル4.12022年、2021年、2020年12月31日までのいずれかの年のデータは以下の通り
(千ドル)202220212020
非利息収入：
その他のサービス料、手数料、手数料--交換費、純額$14,996 17,323 13,101 
非利息支出：
その他の運営費--ソフトウェアコスト6,064 5,315 5,149 
その他の業務費用--データ処理費用7,535 5,959 4,743 
その他の運営費-クレジットカード奨励支出547 3,431 2,391 
注21濃縮親会社情報
当社(親会社のみ)の簡明な財務データは以下の通り
簡明貸借対照表12月31日まで
(千ドル)20222021
資産
銀行子会社の現金に預ける
$5,611 18,625 
完全子会社への投資は持分で計算する
1,100,829 1,279,285 
家屋と設備
7 7 
その他の資産
22 5,056 
総資産
$1,106,469 1,302,973 
負債と株主権益
信託優先証券
$65,665 65,412 
その他負債
9,208 6,986 
総負債
74,873 72,398 
株主権益1,031,596 1,230,575 
総負債と株主権益
$1,106,469 1,302,973 

簡明損益表十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
完全子会社からの配当金
$17,400 25,300 63,100 
完全子会社配当金を差し引いた純収益
133,147 75,697 20,899 
利子支出
(2,672)(1,455)(1,743)
他のすべての費用、純額(939)(3,898)(779)
純収入
$146,936 95,644 81,477 

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カタログ表
簡明現金フロー表十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
経営活動：
   
純収入
$146,936 95,644 81,477 
子会社が収益を分配していない権利(133,147)(75,697)(20,899)
その他の資産の減少4,055 3,924 5,806 
その他負債増加(減少)642 (859)(3)
合計--経営活動18,486 23,012 66,381 
投資活動：
   
買収で受け取った現金の純額— 7,379 — 
総投資活動— 7,379 — 
融資活動：
普通株現金配当金の支払い
(30,660)(22,228)(20,936)
普通株買い戻し— (4,036)(31,868)
税金の取消を代行する株
(840)(786)(307)
総額--資金調達活動(31,500)(27,050)(53,111)
現金が純増する(13,014)3,341 13,270 
現金、年明け
18,625 15,284 2,014 
年末現金
$5,611 18,625 15,284 

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告


株主と取締役会
第一銀行
サウス·バーンズノースカロライナ州

連結財務諸表に対するいくつかの見方

First Bancorp(“御社”)2022年12月31日および2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の各年度の関連総合損益表、全面(赤字)収益、株主権益およびキャッシュフロー表、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は，すべての重要な点において，会社の2022年12月31日と2021年12月31日の財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した報告書と2023年2月28日の報告書は、これについて保留のない意見を発表した。
会計原則の変化
総合財務諸表付記1で述べたように、米国会計基準326号“金融商品-信用損失”と題するため、2021年1月1日から、当社は信用損失を確認と計量する会計方法を変更した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求された連結財務諸表を当期監査する際に生じる事項である：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項のコミュニケーションは、合併財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはできません
114
カタログ表
次の重要監査事項を伝達し、キー監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について単独の意見を提供する。
信用損失準備
当社の総合財務諸表付記1と付記4で述べたように、2022年12月31日現在、当社の総融資組合せは約67億ドルであり、関連する信用損失準備金は約9100万ドルである。信用損失準備には数量と品質の二つの部分が含まれている。同社は歴史損失経験、現在の経済と商業状況及び合理的かつ支持可能な予測を考慮し、定量的な構成部分を開発した。そして，重大な見積もりと管理層の高度な判断を必要とする主観的仮定に関する定性的リスク要因に対して，この定量的な構成要素を調整した
我々は、経営陣が信用損失準備の合理的かつ支援可能な予測期間のために関連するマクロ経済予測を選択する際に使用する重要な判断と仮定を重要な監査事項として決定した。監査これらの複雑な判断や仮定は、監査証拠の性質や範囲、およびこれらの問題を解決するために必要な専門技能や知識の範囲を含む特別挑戦監査師の判断に関するものである
この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです
•経営陣の融資組合評価に関する重要な判断と仮定の合理性、および集団評価融資の他の定性的要因を評価する
•内部開発と第三者ソースにデータおよび収集した他の監査証拠を確認することにより、定性的要因を決定するためのデータの相関性と信頼性を評価する
•専門技能と知識を持つ者を利用して、合理的かつ支援可能な予測期間内に使用されるマクロ経済予測の合理性の評価に協力する




/s/ BDO USA，LLP
2019年以来、当社の監査役を務めてきました。
ノースカロライナ州ローリー市
2023年2月28日
115
カタログ表

独立公認会計士事務所報告


株主と取締役会
第一銀行
サウス·バーンズノースカロライナ州


財務報告の内部統制については
First Bancorp(“会社”)2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して組織委員会が発表した(“COSO標準”)。COSO基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる。
我々もすでにアメリカ上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2022年12月31日までの3年度の各年度の関連総合収益表、総合収益(損失)表、株主権益表及びキャッシュフロー表、及び関連付記及び2023年2月28日の著者らの報告について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
当社の経営陣は、財務報告に対して有効な内部統制を維持し、添付項目9 Aに記載されている財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って財務報告に対して内部統制監査を行った。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

116
カタログ表
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.



/s/BDO USA，LLP
ノースカロライナ州ローリー市
2023年2月28日
117
カタログ表
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本報告で述べた期間が終了するまで、私たちは、最高経営責任者およびCEOの監督の下で、CEOおよび財務官の参加の下で、当社の開示制御プログラムおよびプログラムの設計および動作の有効性を評価し、米国証券取引委員会の定期報告書に開示すべき情報が規定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするための制御プログラムおよび他のプログラムである。開示制御および手順は、開示を要求する決定を直ちに行うために、開示が必要な情報を我々の管理層に伝達することを確実にすることを目的としているが、これらに限定されない。評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の開示制御および手続きが有効であり、米国証券取引委員会に提出された定期報告に要求される重大な情報についてタイムリーな開示決定を行うことができると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社の経営陣は財務報告書の効果的な内部統制の確立と維持に責任がある。財務報告の内部統制は財務報告の信頼性と公認会計基準に基づいて外部財務諸表を作成するための合理的な保証を提供するための過程である。
財務報告の内部統制はその固有の限界のため、財務報告目標の実現に絶対的な保証を提供することができない。財務報告の内部統制は人の勤勉さとコンプライアンスに関わる過程であり、人のミスによって判断ミスや故障が発生しやすい。財務報告に対する内部統制も談合や不当な管理を凌駕することで回避することができる。このような制限のため、財務報告書の内部統制は重大な誤報をタイムリーに防止したり発見できない可能性がある。しかし、このような固有の制限は財務報告手続きの既知の特徴だ。したがって、(除去ではないにもかかわらず)このリスクを低減するために、プロセス中に保障措置を設計することが可能である。
経営陣はまた、本報告書に掲載されている連結財務諸表やその他の財務情報の作成と公平な列報を担当している。添付の連結財務諸表は公認会計基準に基づいて作成され、必要に応じて経営陣の最適な見積もり及び判断を含む。
CEOや最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下、当社は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制枠組み-総合枠組み(2013)”(“枠組み”)に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。この枠組みでの経営陣の評価によると、会社経営陣は、2022年12月31日現在、会社が財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論しており、この用語は1934年証券取引法第13 a-15(F)条に定義されている。
BDO USA，LLPは独立した公認会計士事務所であり，当社の2022年12月31日現在および2022年12月31日までの総合財務諸表を監査し，当社の2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を監査しており，本報告第8項に掲載されている。
内部制御の変化
2022年第4四半期の期間またはその後、財務報告の内部統制に合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は生じていません。
プロジェクト9 B。その他の情報
適用されません。
118
カタログ表
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
ここで引用されるのは、会社が第14 A条に基づいて提出する最終委託書の“取締役、被著名人及び役員”、“第16条(A)条利益所有権報告コンプライアンス”、“会社管理政策及び実践”、並びに“取締役会委員会、出席及び報酬”などのタイトル下の情報である。
プロジェクト11.役員報酬
ここで引用しているのは、会社が第14 A条に基づいて提出する最終依頼書における“役員報酬”、“取締役会委員会、出席及び報酬”、“報酬と業績”などのタイトル下の情報である。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
ここで引用するのは、会社が第14 A条に基づいて提出する最終依頼書における“第1銀行投票証券の主要所有者”と“取締役、被著名人及び上級管理者”というタイトル下の情報である。
登録者持分補償計画に関するその他の情報
2022年12月31日現在、会社は持分ベースの報酬計画を有しており、この計画によると、新たな持分ベースの報酬が可能である。
次の表は、2022年12月31日現在、会社の株式ベースの補償計画に従って発行可能な会社株の情報を示しています。2022年12月31日、当社は補償計画項の下でまだ行使されていないオプション、株式承認証或いは権利を持っていない。
 2022年12月31日まで
 (a)(b)(c)
計画種別発行する証券の数
運動中に支給する
未完成の選択肢では
株式証書及び権利を承認する		加重平均
行権価格
未完成の選択肢は
株式証書及び権利を承認する		購入可能な証券の数
将来株式の下で発行する
報酬計画(含まれていない
(A)欄に反映された証券)
証券保有者が承認した持分補償計画(1)— $— 348,087 
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画— — — 
合計する— $— 348,087 
_________________
(1)当社の現行有効な2014年持分計画からなる。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
ここで引用するのは、条例14 Aに基づいて提出された会社最終委託書の“特定の取引”および“コーポレートガバナンス政策および実践”というタイトルの情報である。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本文は、第14 A条に基づいて提出される最終委託書の“監査委員会報告”というタイトルの下の情報を引用して組み込む。
119
カタログ表
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a) 1.財務諸表-当社の連結財務諸表と独立監査人報告書に関する情報は、3ページ8項と対照索引を参照してください。
2.財務諸表明細書-適用されない
3.陳列品
以下の証拠は、本報告と共にアーカイブされるか、または上述したように、参照によって組み込まれる。以下に述べる以外に、鑑定された展示品の米国証券取引委員会公文書番号は000-15572である。管理契約、補償計画、手配には星番号(*)が表示されています。
2.a
First BancorpとSelect Bancorp，Inc.が2021年6月1日に締結した合併協定は，当社が2021年6月1日に提出した8-Kレポートの添付ファイル2.1として提出し，参照により本明細書に組み込む.
2.b
First BancorpとGrandSouth Bancorporationが2022年6月21日に締結した合併協定は、当社が2022年6月21日に提出した8-Kフォームの添付ファイル2.1として提出し、参照により本明細書に組み込む.
3.a
会社規約とその修正案が提出されました当社の2002年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル3.a.i~3.a.v参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は展示品3.1そして3.2会社が2009年1月13日に提出した8-Kフォームに関する現在の報告参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は会社が2010年6月29日に提出したS-3 D表の登録説明書添付ファイル3.1.b(委員会書類第333-167856号)参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は2011年9月6日に提出された企業の現在の8-Kレポート添付ファイル3.1参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は2012年12月26日に提出された会社の現在の8-Kレポート添付ファイル3.1参照されて本明細書に組み込まれる。“会社定款修正案”は当社が2022年6月14日に提出した8-Kレポート添付ファイル99.1参照されて本明細書に組み込まれる。
3.b
改訂および再記載された定款は、2018年2月9日に会社が提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1として提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。
4.a
普通株式証明書テーブルは、1999年6月30日までの会社の四半期報告書10-Q表の添付ファイル4として提出され、参照されて本明細書に組み込まれる。
4.b
1934年“証券取引法”第12節に登録された会社証券の説明による。
10.a
当社とその役員及び上級管理者との賠償協定表は、当社の2014年12月31日までの年度年報10−K表の添付ファイル10.aとしてアーカイブし、参考に組み込みました。
10.b
First Bancorp上級管理職補充役員退職計画は、2009年1月1日に施行され、2018年12月31日までの会社の年間報告書10-K表の添付ファイル10.bとして提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。（＊）
10.c
First Bancorp 2007持分計画は、2007年3月27日に登録者として提出されたDef 14 Aフォームの付録Bとして提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。（＊）
10.d
First Bancorp 2014持分計画は、登録者として2014年4月4日に提出されたDef 14 Aフォームの付録Bとして提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。（＊）
10.e
First Bancorp長期介護保険計画は、2004年9月30日現在の会社の四半期報告書10-Q表の添付ファイル10(O)として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。（＊）
10.f
2005年2月15日にアトランタ連邦住宅ローン銀行と締結された下敷きおよび保証協定は、会社が2005年2月22日に提出した8-Kフォームの現在の報告書に添付され、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.g
株式オプションおよび業績単位報酬プロトコル表は、2008年6月23日に会社の現在報告されている8-K表の添付ファイル10として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。（＊）
10.h
取締役報酬明細書は、S−K法規第601(B)(10)(Iii)(A)項に基づいて、会社が2016年12月31日までの年報10−K表の添付ファイル10.1として提出し、引用により本明細書に組み込む。（＊）
10.i
First Bancorp社員退職金計画は、2009年12月31日までの会社の年次報告書10-K表の添付ファイル10.vとして提出され、参照によって本明細書に組み込まれた改訂を含む。(拍手)*)
10.j
2012年8月28日にリチャード·H·ムーアと締結された雇用協定は、2012年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.aとして提出され、引用により本明細書に組み込まれている. 本協定の改訂は、会社が2017年3月9日に提出した8-Kフォームの現在の報告書に提出されましたそして2018年2月9日、引用によってこれに結合された。（＊）
10.k
当社と当銀行およびMichael G.Mayerとの間で2022年2月1日に発効した改訂および再署名された雇用協定は，当社が2022年1月28日に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル99.1として提出され，引用により本明細書に組み込まれている。（＊）
10.l
2014年3月11日の最初のBancorp上級管理者補充役員退職計画修正案は、2013年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル10.aaとして提出され、引用により本明細書に組み込まれた。（＊）
10.m
役員不合格超過計画ファイルは、2017年12月31日までの会社の10-Kフォーム年次報告書の添付ファイル10.qアーカイブとして保存され、参照によって本明細書に組み込まれます。（＊）
120
カタログ表
10.n
2017年1月30日付の“役員非制限超過計画養子縁組協定”は、2017年12月31日までの当社の年間報告書10-K表の添付ファイル10.Rとして提出され、引用により本明細書に組み込まれます。（＊）
10.o
2018年2月26日の“役員非制限超過計画養子縁組協定”は、2017年12月31日までの当社の10-K表年次報告書の添付ファイル10.sとして提出され、参照によって本明細書に組み込まれます。（＊）
10.p
会社のある従業員及び役員に対する年間インセンティブ計画は、2020年12月31日までの年間報告書10−K表の添付ファイル10.Qとして提出され、引用により本明細書に組み込まれる。（＊）
10.q
会社、銀行、小アダムス·コーリーの間の雇用協定。日付は2021年12月23日であり、会社の現在報告である8-K表の添付ファイル99.1は2021年12月23日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。（＊）
10.r
当社が銀行およびElizabeth B.Bostianと2021年12月23日に締結した雇用契約は，当社が2021年12月23日に提出した8−K表の添付ファイル99.2アーカイブとして引用して組み込まれている。（＊）
21
登録者子会社リスト
23
独立公認会計士事務所同意、BDO USA、LLP
31.1
2002年サバンズ-オキシリー法案第302(A)節で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法案第302(A)節で採択された“米国法典”第18編第1350条に規定する首席財務官認証。
32.1
2002年にサバンズ·オキシリー法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている最高経営責任者証明書。
32.2
2002年にサバンズ·オキシリー法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている首席財務官認証。
101
以下の財務情報は、会社が2022年12月31日までの年間報告Form 10-Kから、拡張可能な商業報告言語(XBRL)：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合総合収益表、(Iv)総合株主権益表、(V)総合キャッシュフロー表、(Vi)総合財務諸表に付記されている。
__________________
(b)
展示品--上記(A)(3)を参照。
(c)
財務諸表明細書を提出します。
書面の要求があれば、以下の会社に展示品のコピーを請求することができます：First Bancorp、Elizabeth B.Bostian、首席財務官、住所：ノースカロライナ州南松樹市南西ブロード街300号、郵便番号：28387。


項目16.表格10-Kの概要

適用されません。
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カタログ表
サイン

First Bancorpは、1934年証券取引法第13または15(D)節の要求に基づいて、本Form 10-K年度報告が2023年2月28日に南松市およびノースカロライナ州で次の正式に許可された署名者によって署名されることを正式に促した。
第一銀行
差出人：/s/リチャード·H·ムーア
リチャード·H·ムーア
最高経営責任者


本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、次の者によって指定された身分及び日付で会社を代表して署名された。
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カタログ表
行政員
/s/リチャード·H·ムーア
エリザベス·B·ボスティアン/ブライス·B·ブズコフスキー
リチャード·H·ムーア
CEO兼取締役会長		エリザベス·B·ボスティアン
常務副総裁兼首席財務官		ブライス·ブズコフスキー
常務副総裁兼首席会計官
2023年2月28日2023年2月28日2023年2月28日
取締役会
ジェームズ·C·クロフォードIII
/s/リチャード·H·ムーア
ジェームズ·C·クロフォードIII
独立役員を筆頭にする
役員.取締役		リチャード·H·ムーア
取締役会議長
役員.取締役
2023年2月28日2023年2月28日
メアリー·クララ·カペル
キャリー·C·マクラムJr
メアリー·クララ·カペル
役員.取締役
キャリー·C·マクラム
役員.取締役
2023年2月28日2023年2月28日
/s/Suzanne DeFerie
/s/Dexter V.Perry
スザンナ·デフェリ
役員.取締役
デクスター·V·ペリー
役員.取締役
2023年2月28日2023年2月28日
アイビー·J·ドナリー
ランドルフ·ポッター
アイビー·J·ドナリー
役員.取締役
J·ランドルフ·ポッター
役員.取締役
2023年2月28日2023年2月28日
/s/メイソン·Y·ギャレット/s/O.タンプル·スローン，III
メイソン·Y·ギャレット
役員.取締役		O·タンプル·スローンIII
役員.取締役
2023年2月28日2023年2月28日
ジョン·B·グールドフレデリック·L·テイラー2世
ジョン·B·グールド
役員.取締役		フレデリック·L·テイラー2世
役員.取締役
2023年2月28日2023年2月28日
/s/マイケル·G·マイヤーバージニア·C·トマソン
マイケル·G·メイヤー
役員.取締役		バージニア·C·トマソン
役員.取締役
2023年2月28日2023年2月28日
ジョン·W·マッコーリー/s/Dennis A.Wicker
ジョン·W·マッコーリー
役員.取締役		デニス·A·ウィック
役員.取締役
2023年2月28日2023年2月28日
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