prft-202212310001085869会計年度誤り2022Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在00010858692022-01-012022-12-3100010858692022-06-30ISO 4217：ドル00010858692023-02-16Xbrli：共有00010858692022-12-3100010858692021-12-31ISO 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2023メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-12-310001085869アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーPRFT：変換環境OneMembers2022-01-012022-12-31PRFT：天0001085869PRFT：変換環境の2つのメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-01-012022-12-31Utr：レート0001085869アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーPrft：移行可能な上位ノード2026メンバ2022-01-012022-12-310001085869アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーPrft：移行可能な上位ノード2026メンバ2021-01-012021-12-310001085869アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーPrft：移行可能な上位ノード2026メンバ2020-01-012020-12-310001085869Prft：移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-01-012022-12-310001085869Prft：移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-01-012021-12-310001085869Prft：移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2020-01-012020-12-310001085869PRFT：変換可能チケットエンベロープメンバPrft：移行可能な上位ノード2026メンバ2021-11-092021-11-090001085869PRFT：変換可能チケットエンベロープメンバPrft：移行可能な上位ノード2025メンバ2020-08-142020-08-140001085869PRFT：変換可能チケットエンベロープメンバPrft：ConvertibleSeniorNotesDue 2023メンバー2020-01-012020-12-310001085869PRFT：変換可能チケットエンベロープメンバPrft：ConvertibleSeniorNotesDue 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2023メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2020-01-012020-12-310001085869アメリカ公認会計基準：保証メンバーPrft：移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-01-012021-12-310001085869米国-GAAP：国内/地域メンバーアメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー2022-12-310001085869米国-GAAP：国内/地域メンバーアメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー納税年度：2011年から2015年月2022-12-310001085869米国-GAAP：国内/地域メンバーアメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー納税年度：2011~2019年1月2022-12-310001085869米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-12-310001085869米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-12-310001085869米国-公認会計基準：非指定メンバー2020-01-012020-12-310001085869米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2022-12-310001085869米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2021-12-310001085869米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001085869米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001085869アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001085869アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001085869アメリカ-公認会計基準：入力長用語収入増加速度を測定するメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：最小メンバ数2022-12-310001085869SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：入力長用語収入増加速度を測定するメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001085869アメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：最小メンバ数2022-12-310001085869US-GAAP：測定入力EbitdaMultipleMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：最小メンバ数2022-12-310001085869SRT：最大メンバ数US-GAAP：測定入力EbitdaMultipleMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001085869アメリカ-公認会計基準：入力長用語収入増加速度を測定するメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：最小メンバ数2021-12-310001085869SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：入力長用語収入増加速度を測定するメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001085869アメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：最小メンバ数2021-12-310001085869アメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーSRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001085869US-GAAP：測定入力EbitdaMultipleMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：最小メンバ数2021-12-310001085869アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーPrft：移行可能な上位ノード2025メンバSRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-12-310001085869SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーPrft：移行可能な上位ノード2025メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-12-310001085869アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：最小メンバ数Prft：移行可能な上位ノード2026メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-12-310001085869SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーPrft：移行可能な上位ノード2026メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2021-12-310001085869アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーPrft：移行可能な上位ノード2026メンバ2022-12-310001085869アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーPrft：移行可能な上位ノード2026メンバ2021-12-310001085869Prft：移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001085869Prft：移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001085869SRT：最小メンバ数2022-12-310001085869SRT：最大メンバ数2022-12-3100010858692022-01-012022-03-3100010858692022-04-012022-06-3000010858692022-07-012022-09-3000010858692022-10-012022-12-3100010858692021-01-012021-03-3100010858692021-04-012021-06-3000010858692021-07-012021-09-3000010858692021-10-012021-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1) | | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された本財政年度までの年次報告 |
十二月三十一日, 2022 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料書類番号001-15169
Perficient社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 違います。 | 74-2853258 | |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
マリビル大学路555号, 600軒の部屋
セントルイス！セントルイス, ミズーリ63141
(主にオフィスアドレスを実行)
(314) 529-3600
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.001ドル | PRFT | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうですþ
違います¨
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです¨
違います。þ
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです þ No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです þ No ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☑ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| 新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。 ☑
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No þ
会社非関連会社が保有する議決権のある株の総時価は約$3,110,419,8092022年6月30日に同社普通株がナスダック世界ベスト市場で最後に報告した販売価格に基づく。
2023年2月16日までに34,690,846普通株式の株式を発行しました。
2023年株主総会に関連する最終委託書の一部は、参照により本10−K表の第III部分に組み込まれた2023年6月7日に米国証券取引委員会に提出される。
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
カタログ
| | | | | | | | |
第1部 |
第1項。 | 公事です。 | 2 |
第1 A項。 | リスク要因です | 7 |
項目1 B。 | 未解決の従業員のコメント。 | 19 |
第二項です。 | 財産です。 | 19 |
第三項です。 | 法律訴訟。 | 19 |
第四項です。 | 炭鉱の安全情報開示。 | 19 |
| |
第II部 |
五番目です。 | 登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。 | 20 |
第六項です。 | [保留されている] | 21 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 | 21 |
第七A項。 | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 31 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ。 | 33 |
第九項です。 | 会計や財務開示における会計士との変更と食い違い。 | 67 |
第9条。 | 制御とプログラムです | 67 |
プロジェクト9 B。 | 他の情報。 | 67 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示. | 67 |
| |
第三部 |
第10項。 | 役員、幹部、会社が管理する。 | 68 |
第十一項。 | 役員報酬。 | 69 |
第十二項。 | いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項。 | 69 |
十三項。 | 特定の関係と関連取引、そして役員の独立性。 | 69 |
14項です。 | 首席の料金とサービス料です。 | 69 |
| |
第4部 |
第十五項。 | 展示品、財務諸表明細書。 | 70 |
第十六項。 | 表格10-K要約。 | 70 |
第1部
前向き陳述に関する特別説明
本年度報告に含まれる本10-K表(“10-K表”)に関するいくつかの陳述は、純粋な歴史的陳述、未来の予想を検討すること、経営結果または財務状況の予測を含むか、または他の展望的情報を陳述することではない。これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確実性、および他の要因の影響を受け、これらのリスク、不確実性、および他の要素は、実際の結果が陳述で予想されるものと大きく異なることをもたらす可能性がある。これらの“前向き”情報は，様々な要因に基づいており，多くの仮定を用いて得られている.場合によっては、これらのいわゆる前向き陳述は、“可能”、“そうなる”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの語の否定または他の類似語によって識別することができる。君は知っているはずだこのような陳述は私たちの予測だけを反映し、危険と不確実性の影響を受ける。実際の事件や結果は大きく違うかもしれない。我々の実際の結果が前向き陳述と大きく異なる可能性のある重要な要素は、以下の要素を含むが、これらに限定されない
(1)全体的な経済と経済と政治的不確実性が私たちの業務に及ぼす影響
(2)米国と外国の法律、法規、政策の潜在的な変化に関連するリスク
(3)私たちの業務運営に関する全体的なリスクは
私たちのサービスや解決策に対する顧客のニーズは
B.競争の激しい市場で効果的に競争する
C.為替変動を含む国際業務のリスク
D.技術と製品の変化に適応する；
E.突発的衛生事件および流行病が私たちの業務に与える影響は、本明細書に含まれるいくつかの他の要素を拡大する可能性がある
F.提供されたサービスを反映した割引価格を取得する；
G.1つまたは複数の重要なソフトウェア供給者を失うリスク；
H.当社のスキルとリソース供給とお客様のニーズとのバランスを維持します
一、移民政策の変化
J.お客様と私たちのデータと情報を保護します
K.税級、監査、調査、税法、またはその解釈を変更する
L.総合財務諸表の作成について適切な推定と仮説を作成した
M.効果的な内部制御を維持する
(4)有機的な管理の成長と買収に関するリスク
(5)債務返済に関連するリスク、債務の条件付き転換特徴、および関連する転換可能な手形ヘッジ取引が普通株価値に与える潜在的な影響；
(6)知的財産権の保護および侵害または個人識別情報の開示を含む法的責任；
(7)リスクは、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書で時々詳述されている。
本討論は詳細ではないが、著者らの展望性陳述に影響を与える可能性のある重要な要素を強調することを目的としている。上記の要因および本10−K表の年次報告における“リスク要因”の項の記述(参照および本明細書に組み込まれた文書を含む)は、実際の結果または結果を、私たちまたは私たちを代表する任意の前向き表現で表現された結果と大きく異なる可能性があるので、任意の前向き表現に過度に依存してはならない。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。私たちは、これらの陳述が実際の結果と一致するように、本年度報告書10-Kフォームの日付の後に任意の前向きな陳述を更新する責任がありません。
本報告書に含まれるすべての前向きな陳述は、明示的であっても暗示的であっても、私たちが参照によって組み込まれた文書、ならびにPerfent，Inc.およびその子会社(総称して“私たち”、“私たち”、“Perfent”または“会社”)によるすべての前向き陳述は、本警告声明によって明確に制限されている。この警告声明はまた、会社または私たちを代表する誰もが発表する可能性のある後続の書面または口頭前向き声明と併せて考慮しなければならない。
概要
Perficientは世界最大のブランドが顧客とのつながりや業務を発展させる方法を変えている世界的なデジタルコンサルティング会社です。私たちの仕事は、顧客が予想以上の体験を提供することができるようにすること、より人間本位、真実で信頼できるようにすること、デジタル技術革新を通じて、競争相手を超えること、顧客、サプライヤー、パートナーとの関係を発展させ、強化すること、コストを低減すること
顧客と潜在顧客に私たちのすべての能力を明らかにするために、私たちは市場に6つの主要なサービスカテゴリを発表した
•戦略と転換
•データと情報
•プラットフォームや技術
•顧客体験とデジタルマーケティング
•革新と製品開発
•世界的な配送を最適化する。
これらのサービスカテゴリは共同で私たちの完全なエンドツーエンドデジタル解決策を示している。誰もが私たちの専門能力を見せてくれた。各カテゴリにおいて、私たちは共同で深く広範な解決策の組み合わせを提供し、私たちの顧客がリアルタイム企業を運営し、業務プロセスを動的に調整し、それらを支援するシステムを提供し、世界、デジタル駆動と競争の激しい市場が絶えず変化する需要を満たすことができるようにした。
私たちの顧客へのソリューション開発と納入の経験は、会社を頭角にする分野の専門知識を提供してくれました。我々は，プロジェクトチームを用いて，ユーザを中心とした技術や業務駆動に基づく解決策手法により顧客とそのパートナーと連携することにより，高価値で測定可能な結果を提供する.この方法は、技術的解決策の設計と実施に関連する時間とリスクを減少させることによって、私たちの顧客に投資収益を向上させると信じています。
私たちは国内、近岸とオフショア配送センター、及び共通のサービス組合、販売プロセスと業績管理システムを通じて連結した経験豊富な販売チームを通じて、北米複数の市場のGlobal 2000と他の大規模企業の顧客にサービスを提供する。私たちの販売プロセスは、特定の潜在的な顧客ニーズを満たすのに最適な同僚を含むプロジェクト追跡チームを利用しています。私たちの主なターゲット顧客群には北米の年収が10億ドルを超える会社が含まれています。私たちはこの細分化された市場がリピーター業務を生み出すことができると信じている。これは私たちの成長計画の基本的な部分だ。私たちは主に私たちの分野の専門知識と記録を提供して私たちが競争優位になる解決策の機会を求めています。
2022年には、以下に重点を置いた戦略を実施していきます
•既存の顧客や新しい顧客との関係を拡大し
•9月と10月の変曲点システム会社(“変曲点”)と米運通技術会社(“米運通”)の戦略買収により、我々の多岸交付能力が強化された。変曲点システム会社は約1500万ドルのソフトウェアコンサルティングと製品開発会社であり、メキシコモントレーに近岸業務があり、米運通技術会社(“米運通”)は約1900万ドルの収入を持つデジタル体験コンサルティング会社であり、オフショア業務はインドチェンナイにある
•主にアメリカ、ラテンアメリカ、インドの数千人の熟練したストラテジストと技術専門家を通じて解決策を提供します
•先行するビジネスコンサルティング会社や技術提供者を狙うことで、我々の既存の(新たな)戦略同盟を利用する
我々の多海岸、完全集積の全世界配信方式は引き続き成長の重要な駆動力と市場で注目されている差別化要素である。2022年、私たちは変曲点とアメリカ運通を買収し、会社のグローバル配送能力を強化し、私たちのデジタル能力を強化し、ラテンアメリカとインドにおける私たちの足跡をさらに拡大し、これを証明した。アメリカ運通を買収してインドの交付場所を増加させ、買収変曲点はメキシコに位置する近岸業務を増加させ、私たちの近岸配送能力を強化し、同時に私たちが顧客に提供する敏捷なソフトウェア設計、開発、テストと支持を強化した。これらの買収は約600人の熟練したストラテジストや技術専門家をもたらし，世界最大のブランドと顧客とのつながり方や業務を発展させる方法を変えることで役割を果たしている。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、約97%、97%、98%の収入がアメリカのお客様から来ています。会社間残高は含まれていません。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの総資産の約77%と72%はそれぞれアメリカに位置し、残りはラテンアメリカ、インド、カナダ、中国、ヨーロッパにあります。
私たちの解決策は
私たちは主に医療、金融サービス(銀行と保険を含む)、製造、自動車、消費、電気通信、エネルギーと公共事業、生命科学市場にサービスを提供します。
我々はデジタル技術を使用することによって顧客の競争優位性を得ることを支援する：彼らの業務を市場チャンスによりよく応答させること、顧客、サプライヤー、パートナーとの関係を強化すること、生産性を向上させること、情報技術コストを低減すること。私たちのエンドツーエンドデジタル製品を通じて、顧客のブランド顧客体験と彼らの業務運営との調和とバランスを推進します。私たちのデジタルコンサルティングサービスを通じて、私たちは私たちの顧客と協力して、消費者により速い発売速度とより強力で魅力的な体験をもたらします
他のことを除いて、私たちの解決策は顧客ができるようにします
•高品質な業務決定を行い、顧客の需要、市場機会、または業務問題に応答するために、彼らの業務プロセスおよびシステムを動的に調整するために、マネージャーおよび幹部に必要な情報を提供する
•ネットワークベースの顧客セルフサービスと供給を通じて、顧客の取得と看護の質を向上させ、コストを低減する
•プロセスとシステムを柔軟かつ迅速に統合し、オンラインでサプライヤー、パートナー、流通業者に関連するリアルタイム情報とアプリケーションを提供することで、サプライチェーンコストの低減と物流の改善
•より速いアプリケーション開発と展開、より高い柔軟性とより低い管理コストを実現することによって、伝統的な企業技術インフラ投資の有効性と価値を高める
•魅力的で魅力的な顧客体験を提供し、ブランドが顧客を獲得し、維持することを支援する
•より良い情報フローと連携機能及び日常プロセスを自動化することで、独特の問題と機会への関心を促進し、従業員の仕事効率を向上させる。
私たちは6つの主要な解決策の分野に分かれて強力な解決策製品の組み合わせを提供しています
•戦略と転換それは.私たちは、私たちの顧客がより効率的に競争し、より効率的に運営し、彼らの競争相手を超えることができるように、戦略ビジョンと路線図を作成した。我々は，デジタル戦略，技術戦略，業務速度，成長，組織変革管理に解決策を提供することでこれを行っている.
•データと情報です。私たちは顧客が彼らの膨大な量のデジタルデータを理解してナビゲーションして、よりスマートで、より知るための業務解決策を制定し、分析、人工知能と機械学習、ビッグデータ、商業知能、カスタマイズ製品の組み合わせ、以下の製品を通じてデジタルデータ生態系でナビゲーションすることができるようにした。
•プラットフォームと技術です私たちは、お客様がシステムとプロセスを統合し、最適化し、正しいツールを利用して、作業効率の向上、コストの低減、デジタル体験の改善を支援しています。著者らはブロックチェーン、クラウド、ビジネス、企業業績管理、顧客関係管理、コンテンツ管理システム、顧客体験プラットフォーム、カスタマイズアプリケーション開発、DevOps、企業資源計画、統合とAPI、スマート自動化、モノのインターネット、移動、ポータルと連携、サプライチェーン、製品情報管理と注文管理システムなどの広範な解決策とサービスをカバーする専門知識を提供することによってこれを行う。
•顧客体験とデジタルマーケティング。私たちはそれぞれの接点の間に意味のあるつながりを構築し、魅力的で魅力的な顧客体験と強力な情報をターゲットとした顧客の位置づけを提供することで、私たちの顧客の獲得、吸引、保留を支援します。私たちのサービスには、分析、コンテンツアーキテクチャ、転化率最適化、アイデア設計、電子メールマーケティング、旅行科学、有料メディア、有料検索、マーケティング自動化研究、検索エンジン最適化サービス、およびソーシャルメディアがあります
•イノベーションと製品開発です私たちのカスタマイズソリューションは各顧客のためにカスタマイズして、彼らが新しい業務ラインを発売し、新製品を利用して新市場に入るのを助けます。このような解決策は製品開発サービスと強力な独自製品を含む。
•世界的な配送を最適化する。私たちの顧客は迅速な革新と同時にコストを低減して変革的な解決策を提供する圧力に直面している。私たちは私たちの全額所有と運営するオフショア、国内と近岸交付センターを通じて、顧客が大型、複雑なプロジェクトを拡張し、コストを管理するのを助けます。
私たちは、私たちの顧客が納品時間と総所有コストを短縮できるように、知的財産権資産、アプリケーション、ユーティリティ、製品を開発しました。また、いくつかの内部開発ソフトウェアパッケージも販売しています。これらの基本ツールは、特定の企業課題を解決するためにカスタマイズ可能な構成可能な解決策加速器および業界ツールを含む。著者らの解決方案加速器はコンテンツ管理、集成とAPI、業務フロー管理、企業検索と税務コンプライアンスなどの重要な横学科にわたる解決方案の開発速度を高めた。私たちの業界ツールは、企業が業界特定のワークフローやワークフローの挑戦に対応できるようにしています。私たちは医療、エネルギー、公共事業、金融サービス、小売市場にこのような道具を提供する。私たちの強力なパートナーネットワークとクロスプラットフォーム能力は、幅広いソリューション分野とサプライヤープラットフォームで加速器を開発し、提供することができるようにしています。
私たちのテクニカルソリューションサービスや知的財産権資産に加えて、教育や指導サービスも提供しています。IBM、甲骨文、OneStream認証のトレーニングを提供し、カスタマイズされた授業や他の教育サービスを提供しています
競争優位
私たちの競争優位性は
•分野の専門知識それは.著者らは一連のコア技術解決方案とソフトウェアプラットフォームの中で重要な領域専門知識を開発した。これらのソリューションには、カスタマイズアプリケーション、管理コンサルティング、分析、ビジネス、コンテンツ管理、業務統合、ポータルと連携、顧客関係管理、ワークフロー管理、プラットフォーム実装が含まれています。我々は豊富な分野の専門知識を持ち，その上でこれらの解決策を構築するプラットフォームとして，IBM，Red Hat，Adobe，Microsoft，Oracle，Salesforce，MuleSoft，Sitecoreがある.
•業界の専門知識私たちは世界の多くの最大かつ最も尊敬されるブランドにサービスを提供し、異なる市場で豊富な業務プロセス経験を持っている。これらの分野には、医療(製薬および生命科学を含む)、金融サービス(銀行および保険を含む)、消費市場(小売および消費財を含む)、製造業、レジャー、メディアおよび娯楽、自動車および交通、電気通信、ならびにエネルギーおよび公共事業が含まれる。
•配信モデルと方法それは.我々の重要な分野の専門知識は，ユーザを中心とした技術や業務駆動に基づく解決策方法で顧客と連携することで，測定可能な結果を提供するプロジェクトチームを通して価値の高い解決策を提供することができる.私たちの方法は、反復可能で高品質なサービス配信を可能にするために、私たちが長い間試してきたフローチャートを実行することを含む。この方法は、私たちの高度なストラテジストや事業者の思想リーダーシップを利用してクライアントプロジェクトチームを支援し、より高い顧客価値と運営効率を提供するために、お客様のビジネスプロセスを転換することに集中しています。したがって、私たちの顧客には、小さな会社が通常提供する専門的な関心と、大企業が提供する交付やプロジェクト管理を提供することができます。
•“即時洞察”プラットフォーム。私たちは、私たちの“Instant Insights”プラットフォームを用いて、プロジェクトライフサイクル全体で顧客フィードバックを大規模に捕捉し、それに反応します。Instant Insightsは、機密顧客フィードバックを自動的に収集して捕捉し、適切なリーダーおよび実行チームに伝播します。この独自のプロセスとツールは、お客様が注目している問題を迅速に解決し、その過程で顧客関係を強化することができます。
•取引先関係それは.著者らは適時、効率的かつ成功的に大量のプロジェクトを完成することを通じて、高品質な解決方案と顧客満足度の記録を構築した。そのため、私たちは多くの顧客と長期的な関係を構築し、これらの顧客は引き続き私たちと他のプロジェクトを交渉し、私たちの推薦者とした。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，それぞれサービス収入の94%，93%，94%を占め，何の収入も含まれていない
その年に完成した買収から、前年のサービスを継続して利用しているお客様からです。
•サプライヤー関係と代弁それは.私たちはソフトウェアサプライヤーと意味のある関係を構築して、私たちは彼らの製品を使って私たちの顧客のために解決策を設計し、実施します。これらの関係は、私たちのパートナーのマーケティング努力と代弁を利用することで、私たちの販売コストと販売サイクルを低減し、勝率を向上させることができます。私たちも私たちのパートナーの販売ルートで、彼らが彼らのソフトウェア製品をマーケティングして販売するのを助けます。Adobeプラチナパートナー、Microsoftナショナル·ソリューション·プロバイダとグローバルNSPパートナー、Salesforceコンサルティングパートナー、IBMプラチナビジネスパートナー、Sitecoreプラチナソリューションパートナー、Oracleプラチナパートナー、MuleSoft Premierパートナーです。
•岸を離れて受け渡しするそれは.アメリカとカナダの多くの市場でお客様にサービスを提供するほか、インド、中国、セルビアにグローバル開発センターを設置しています。これらの施設のスタッフは、アプリケーション開発、アダプタとインターフェース開発、品質保証とテスト、監視と支援、製品開発、プラットフォーム移転、ポータル開発を含む専門知識を持つ同僚であり、IBM、Microsoft、Oracle、Sitecore、Magento、および他の技術に関する専門知識を持っている。2022年12月31日まで、私たちのオフショア事務室には2，103人の同僚がいて、その中の1，923人は有料です。私たちは、私たちの既存の海外能力、特にインドで、私たちの成長を支援し、私たちの顧客に柔軟なプロジェクト提供選択を提供していきたいと思います。
•近岸受け渡しそれは.私たちはコロンビア、メキシコ、ウルグアイ、チリ、アルゼンチンとプエルトリコの近岸配達チームが私たちの顧客のコストを下げるのを助けて、同時に最高の品質のサービスを獲得します。これらのチームは、DevOps、人工知能/機械学習、テスト自動化、UX/UI、ビジネス、クラウドアーキテクチャの設計と実施、ブロックチェーン、分析、ビッグデータ/高速データ、チャットロボットと音声認識システム処理、現代拡張可能プラットフォーム、移動と性能工学、以下の先端ソフトウェア工学技術と実践を利用してカスタマイズアプリケーションとソフトウェア開発を提供する。2022年12月31日まで、私たちは近岸事務室に1，926人の同僚がいて、その中の1，646人は有料です。
•全世界配信認可. 2022年、同社は国際アウトソーシング専門家協会(IAOP)によってIAOPグローバルアウトソーシング百人ランキングのリーダーに選ばれ、同協会はアウトソーシング専門家とその支持する組織のグローバル標準制定と提唱者協会である。
競争
私たちが提供するサービス市場は競争が激しく、参入のハードルが低い。私たちの競争相手はいくつかに分類されていると思います
•1つまたは2つ以下の地理的地域で業務を行う小型ローカルコンサルティング会社
•精品コンサルティング会社
•アクセンチュア、デ勤コンサルティング、EPAMシステム、Globant、Endavaなどのグローバルコンサルティング会社
•ソフトウェア会社の内部専門サービス機関；
•Infosys Limited、Cognizant、Wipro Limitedのようなオフショア供給者。
私たちの市場に影響を与える主要な競争要素は、領域専門知識、過去と顧客背景、リーディング技術会社とのパートナーネットワーク、提案ソリューションの品質、サービス品質と性能、解決方案に基づくソフトウェアプラットフォームの効率、信頼性、拡張性と機能、及びソリューションを迅速に実施し、顧客の需要に迅速に応答する能力を含むと信じている。また、この市場への参入のハードルが相対的に低いため、新規参入者からの追加競争に直面することが予想される。オフショアと近岸アウトソーシングと開発会社からの競争が続くと予想しています。
私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも長い運営歴史、より大きな顧客基盤、より高い知名度を持っており、私たちよりも多くの財務、技術、マーケティング資源を持っています。したがって、これらの競争相手は顧客を引き付けることができるかもしれません。私たちはこれらの顧客に私たちのサービスを販売し、新しい技術や変化する顧客や業界のニーズにより早く適応することができます。
人力資本
2022年12月31日現在、5944人が有料従業員(377人の有料下請け業者を含まない)で、949人が販売、行政、マーケティングに関連している6893人の従業員を持っている。私たちの従業員の中の一人も集団交渉協定によって代表されておらず、私たちはストライキや似たような停止を経験したことがない。私たちは従業員たちの持続的な発展に努力している。
販売とマーケティングそれは.2022年12月31日現在、185人の直接解決策ガイド型販売チームを持っている。我々は、当社の販売チームが顧客との関係を発展させ、維持し、後続の協力を求め、これらの関係を利用して異なる業務分野および顧客の業務パートナーと新たな関係を構築することを奨励します。私たちの直販チームのほかに、77人の敬業の販売支援従業員、35人の社長、4人の地域副総裁、7人の副総裁を持っていて、彼らは私たちの販売とマーケティングに参加しました。
我々はIBM、Adobe、Microsoft、Oracle、Salesforce、MuleSoft、Sitecoreなどのソフトウェアサプライヤーと販売とマーケティングパートナー関係を構築した。これらの会社はオープン標準に基づくソフトウェアの主要なサプライヤーであり、一般にミドルウェアアプリケーションサーバ、企業アプリケーション統合プラットフォーム、ワークフロー管理、クラウドコンピューティングアプリケーション、業務活動監視、商業知能アプリケーション、企業ポータルサーバソフトウェアと呼ばれる。私たちの直販チームは、潜在的な新しい顧客とプロジェクトを決定するために、パートナーの販売とマーケティングチームと協力します。私たちとこれらの会社とのパートナーシップは、私たちのパートナーのマーケティング努力と代弁を利用することで、私たちの販売コストと販売サイクルを低減し、勝率を向上させることができます。
人材獲得それは.著者らは経験が豊富で、積極的に進取する技術専門家の採用、開発と維持に力を入れ、彼らは現在の数字とレガシー技術に対する深い理解と複雑と先端的な解決方案を実施する能力を結合した。私たちは文化を尊重した上で従業員中心の環境が構築されていると信じている。
多様性と社会的イニシアティブそれは.グローバルデジタルコンサルティング会社として、2022年12月31日現在、私たちの従業員チームの29%が女性で、75%の従業員がアジア人、スペイン系またはラテン系、黒人またはアフリカ系アメリカ人、アメリカインディアンまたはアラスカ先住民、または2つ以上の人種である。私たちは私たちの多様性が市場を運営する私たちの産業を反映していると信じている。私たちは私たちの人々が地域社会を強化する活動に積極的に参加することで役割を果たすことを支持する。私たちの従業員コミュニティ支援は、私たちの世界的な従業員リソースグループを通じて-女性の科学技術業界でのキャリアを準備することを含み、この組織は、会社全体の女性とその盟友を結びつけ、職業発展を促進し、同僚を支援するためのコミュニティを構築する。2021年、Perfentは慈善活動や寛大さを奨励するとともに、Perfentとその同僚が必要な人を助け、世界をより良い時間、才能、スキルにするために努力しているPerfentとその同僚を捕捉し、祝う“与える”従業員資源グループをリリースした。Perficientやその同僚は様々なイニシアチブや事業を支援しているが，STEM(科学，技術，工学，数学)教育の推進と健康と福祉の改善の優先順位に重点を置いている。また、私たちは、アメリカの代表的な不足している有権者やコミュニティのための技術的職業機会を創出するための計画である、十分な光の道を通じて私たちのコミュニティを支援しています。また、同社はマーク·キューバ財団と協力して人工知能(AI)訓練所を開催し、ダラスとテキサス州ヒューストン地区でサービス不足の高校生に対してAI基礎知識教育を行い、AI素養と理解力を高めている
環境保護イニシアチブそれは.私たちはまた、環境を保護し、責任感と持続可能な方法で私たちの業務を運営することに取り組んでいます。この約束を実行するために、私たちは多くの政策と措置を取った。私たちは、能力のある従業員のために機会を決定し、実施し、資源をより多く回収し、浪費を減らし、私たちのコミュニティで環境に重点を置いたボランティア機会を支援する“有能なグリーンチーム”を作りました。我々の成果では，事務用品のグリーン調達政策を実施し，使い捨て飲料を削減し，オフィス全体に回収場所を構築し，従業員回収の有効な方法を教育するための情報プロジェクトを作成した。私たちは責任を持ってNiloTech eCyclingと協力して、廃棄された電子製品とコンピュータを再使用、回収、アップグレードすることを奨励します。また，我々の環境保全イニシアティブに応答するために，コロンビアの事務所で一連の環境管理基準に基づく国際標準化機構(“ISO”)14000認証を取得し，マサチューセッツ州サマービルの事務所で環境保全設計，施工，運営実践により米国グリーン建築委員会が発行したLEED金質証明書を取得した。2022年第4四半期、会社は国際標準化組織14001：2015年環境管理システム認証を通過し、環境パフォーマンスを向上させるための有効な環境管理システムの国際基準である。この認証は，持続可能な開発，適用法の遵守，環境目標の実現による改善への約束を示している。
取っておいてそれは.私たちはパートナーシップの力と革新精神を信じ、これらの理念に基づいてすべての機会を把握する。私たちはコアな解決策、アプリケーション、ソフトウェアプラットフォームに集中し、私たちは持続的な訓練と昇進機会による従業員の職業発展に対する約束によって、私たちを立派な雇用主にしてくれると信じている。
利用率。私たちは従業員の利用率を評価し続けています。その定義は、私たちの専門家が顧客に受け取る時間を、その期間の総利用可能時間数の割合で割ったものです。私たちの専門家の使用率が高すぎると、従業員の尊敬度や自然減員、仕事の質、私たちがプロジェクトに人員を配置する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちの利用率が低すぎると、私たちの収益性と従業員の尊敬度が影響を受けるかもしれない。
補償するそれは.私たちの報酬理念と計画は業績と結果に基づいて従業員を吸引、維持、激励、奨励することを目的としています。著者らの分級激励報酬計画は個人が肝心な業績要素に与える影響を奨励することによって、私たちが全体目標を実現するのを助け、そして差別化を許可し、それによって表現する価値のある人が奨励を得ることができる。
一般情報
私たちの株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“PRFT”です。私たちのサイトはwww.pericient.comにアクセスできます。これらの資料を米国証券取引委員会に電子的にアーカイブしたり、米国証券取引委員会にこれらの資料を提供した後、合理的で実行可能な範囲内で、私たちのウェブサイトを介して、私たちの年間報告書(Form 10-K)、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書の改訂版をできるだけ早く無料で提供します。私たちはまた、ウェブサイトの“投資家関係”の一部で会社とその活動に関する他の情報を提供し、投資家がこれらの情報を見ることを奨励している。我々のサイトに含まれたり統合されたりする情報は本文書の一部ではない.
細分化された市場と地理的地域に関する財務情報
“連結財務諸表”と“連結財務諸表付記”を参照して、第2部第8項を参照。
あなたが私たちの普通株式を購入することを決定する前に、以下の要素と、本10-K表に含まれているか、または参照して本年度報告に組み込まれた他の情報をよく考慮しなければなりません。これらの要因は、我々の業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、または株価に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、あるいは株価にも重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
マクロ経済と業界リスク
私たちの経営結果は、不安定、負または不確実な経済的および政治的条件、およびこれらの条件が、顧客の業務および業務活動レベルに悪影響を及ぼす可能性があります。
世界のマクロ経済と政治環境は私たちの顧客の業務と彼らがサービスする市場に影響を与えている。米国経済の低迷、貿易紛争、景気後退、不安定、悪性インフレを含むインフレリスクなどの事態が発展しているラテンアメリカインドカナダ中国ヨーロッパ他の発展では、お客様の業務に悪影響を及ぼす可能性があり、当社の運営結果、収入増加、収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがサービスする市場の不安定さ、否定的、または不確実な経済的および政治的条件は、将来的に商業信頼を破壊し、新しい技術または計画への支出を減少または遅延させ、既存の契約を終了させる可能性があり、これは私たちの業務に否定的な影響を与えるだろう。私たちのサービス市場は成長が遅いかもしれないし、長い間停滞しているかもしれない。私たちがビジネスを展開している地理的地域と私たちがサービスする市場では、異なる経済や政治的条件、経済成長と収縮のモデルが影響を与えており、将来的に私たちのサービスの需要に影響を与える可能性がある。2022年12月31日までの年度98%私たちの収入の半分はアメリカとカナダの私たちの顧客から来た。この市場の需要が弱まることは私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。持続的な経済的および政治的変動および不確実性は、短期以外の顧客ニーズをより正確に予測することを困難にし、特にコンサルティングの面で、当社の収入および資源計画を効率的に策定することを含む、多くの他の点で私たちの業務に影響を与えます。例えば、これは、私たちが必要な場所に適切な人員がいない、あるいは私たちのスキルと資源供給のバランスを維持するための手段として非自発的退職を使用しなければならない可能性がある。
経済と政治の変動と不確実性は特に挑戦的であり、需要モデルの影響とそれによる変化が私たちの業務と運営結果に現れるまでに時間がかかるかもしれないからである。変化しています
経済と政治的変動と不確実性による需要モデルは、私たちの運営結果に大きなマイナス影響を与える可能性がある。
私たちはアメリカと外国の法律、法規、政策が変化する可能性があることに関連するリスクに直面している。
適用される政府行政や機関は、会社が受けている様々な米国や外国の法律、法規、政策の重大な改正を検討している。実施すれば、これらの変化は現在信頼できない方法で私たちの業務に影響を及ぼす可能性がある。これらの不確実性には、会社の税収、国際貿易、労働者および雇用法、移民、医療保健などの分野の法律、法規、政策の変化が含まれる可能性があり、これらの変化は単独でまたは全体的に私たちの業務、運営結果、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、政府行政当局と機関、投資界、従業員、および他の利害関係者は、いくつかの環境、社会およびガバナンス(“ESG”)要素、問題、およびイニシアティブをより重視している。ESGを待つべきことによって法律、法規、政策を変更し、そのような法律、法規、政策を遵守するための私たちの努力は、私たちの業務、経営業績、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは医療市場に参加する様々な顧客にサービスを提供する。米国政府の医療計画のいくつかの改正やその他の変化が提案され議論されてきた。これらの修正は、我々の医療顧客の情報技術プロジェクトへの支出を減少させる可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は、お客様のサービスおよび解決策の持続的、利益的な需要の発生と維持に依存していますが、このような需要の著しい減少は、私たちの運営結果に実質的な影響を与える可能性があります。
私たちの収入と収益力は私たちのサービスに対する需要と有利な利益率に依存して、これは多くの要素のマイナス影響を受けるかもしれません。その中の多くの要素は私たちの制御範囲を超えていて、私たちの仕事製品とは関係がありません。上述したように、不安、負の、または不確定なグローバル経済および政治的状況は、将来的には、顧客が私たちのサービスおよび解決策の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちのサービスの市場の発展は速いかもしれないし、私たちの競争力の弱いサービスと解決策に需要を移すかもしれないし、このような需要を満たすために、私たちのサービスと解決策をアップグレード、強化、または拡大するために大量の投資を必要とするかもしれない。私たちがサービスする市場の会社は、他の会社との合併や買収を通じて規模経済や他の相乗効果を実現することを求めることがあります。私たちの現在の顧客のうちの1つが、別のサプライヤーに依存してコンサルティング、システム統合および技術またはアウトソーシングサービスを提供する会社と合併または統合した場合、統合または統合から新しい機会を作ることに成功しなかった場合、お客様からの仕事を失ったり、追加の仕事を得る機会を失ったりする可能性があります。私たちの多くの相談契約の期間は12ヶ月未満で、通常10日から30日までの終了条項が含まれています。お客様が私たちのサービスに満足していない場合、私たちはその需要を効果的に満たすことができない場合、お客様は既存の契約を終了したり、私たちが提供するサービスおよび解決策への支出を減らしたり、キャンセルしたりする可能性があります。また、顧客は、プロジェクトの他の段階で私たちを保留せず、契約条項の再交渉を試みたり、追加の計画作業をキャンセルしたり、延期したりすることを選択することができます。契約が終了した時、または更新しなかった時、私たちは予想された収入を失った, 損失を補うための収入はかなりの時間を要するかもしれないし、私たちがこのような収入を回復しようとする努力は失敗するかもしれない。したがって、私たちの後続期間の運営結果は予想を大幅に下回るかもしれない。顧客の具体的な業務や財務状況、経営陣の変動、顧客戦略の変化も、終了、キャンセルや遅延、コスト削減の圧力を招く可能性のある要因である。
私たちが経営している市場競争は激しく、私たちは効果的に競争できないかもしれない。
私たちが経営する市場競争は激しく、絶えず発展し、迅速な技術変化の影響を受けている。私たちの競争相手は、私たちが提供するサービスの一部または全部を提供する大型国際プロバイダと、私たちが提供するサービスと似たようなサービスを提供する低コストのオフショアサービスプロバイダと、通常価格が非常に競争力があり、契約条項がより競争力を有する；ニッチな解決策およびサービスプロバイダ、または特定の地理的市場、業界の細分化またはサービス分野で、新しいまたは代替製品、サービスまたは配信モデルを提供する会社を含むローカル競争相手と、買収を含む特定のコンサルティングサービスを提供するための特定のコンサルティングサービスを提供する会計士事務所と、いくつかのコンサルティングサービスを提供するための能力を拡大または建設している会計士事務所と、を含む。そして大企業の内部部門は、外部会社を招いて私たちが提供するサービスタイプを提供するのではなく、自分の資源を使用している。
多くの大きな地域性と全国的な情報技術コンサルティング会社はより長い運営歴史、より成熟した名声と潜在的なサプライヤー関係、より強力な財務資源、販売とマーケティング組織、市場浸透率と研究開発能力、及びより広範な製品供給、より大きな市場占有率と知名度を持っている。
また，この業務の参入ハードルは相対的に低いため，将来的に新規参入者は我々と競争する可能性がある.例えば、私たちの市場の急速な変化と変動により、多くの資本が豊富な会社は、私たちのいくつかのパートナーを含めて、私たちの業務と競争力のないソフトウェアやサービス業界に集中して、彼らの活動重点を再調整し、彼らの資源を配置して、私たちと競争することができるかもしれません。
私たちの将来の財務業績は、現在のサービス市場での私たちの成功的な競争能力に大きく依存している。もし私たちが競争に成功できなければ、私たちは市場シェアと顧客を競争相手に失う可能性があり、これは私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
また、技術分野の会社が戦略的合併や買収によって統合されるため、より大きな競争に直面する可能性がある。統合活動はより規模が大きく、足跡が広い新しい競争相手、あるいは私たちよりも魅力的な製品をもたらすかもしれない。このような競争は、私たちの新しい仕事や熟練した専門家の能力を競争することに悪影響を及ぼす可能性があると考えられる。我々の1つまたは複数のライバルは、その利益率に悪影響を与えることなく、優れた生産性および価格低下を実現するための方法を開発·実施することができる。さらに、競争相手は、そのサービスを大幅に割引することによって、顧客が同時にまたは将来的にライバルから他の商品やサービスを購入する約束を交換し、顧客の参加を得ることができるかもしれない。このような活動は私たちに価格を下げ、営業利益率を下げることを強要するかもしれない。このようなどんな否定的な影響も私たちの運営結果と財政状況を深刻に損なうかもしれない。私たちは新しい競争相手や既存の競争相手と競争することに成功できないかもしれない。
世界的な業務は私たちを追加的な政治的、経済的リスクに直面させ、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはラテンアメリカ、インド、中国、セルビアに世界開発センターを持っている。私たちはイギリスとカナダにも従業員がいます。私たちは、様々な国や地方の法律の遵守に関するリスク、ある技術輸出入の制限、私たちの様々な国際情報システムの統合；そして多様で重複可能な税金構造を管理する。私たちは契約権利を実行する上で困難に直面する可能性があり、発展途上国での持続的な運営や拡張を含む米国以外の地域では、将来的に契約違反のリスクを増加させる可能性がある。また、いくつかの企業からの競争に直面する可能性があり、これらの会社は、これらの国の業務やグローバル業務についてより多くの経験を持っている可能性がある。私たちはまた、言語や文化障害に関する困難や、異なる国で雇用されている従業員を既存の企業文化に統合することを含む、異なる国の新しい施設を私たちの既存の業務に統合する困難に直面する可能性がある。
また、非米国地域での運営や非米国地域への拡張には固有のリスクがあるが、これらに限定されない
•政治的で経済的に不安定です
•世界的な健康状態と潜在的な自然災害
•移民制限、関税およびその他の貿易障壁および税収規制、適用される政府当局のこれらの要求の実行状況、および他の法的不確実性を含む監督管理要求の意外な変化
•私たちが国際業務から現金を送金する能力は制限されている
•私たちの国際業務の複雑さと追加コストを効果的に管理する
•現在のインフレ環境を含む国際通貨規制と為替変動
•知的財産権の保護を減らすことです
•私たちの契約権を実行することの困難さ
•腐敗の可能性が高まっています
•米国の海外利益に対するテロ組織による追加的な脆弱性。
上記のいずれか1つまたは複数の要素は、私たちの国際業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、それによって私たちの業務、財務状況、および経営業績に影響を与える可能性がある。私たちが事業を展開しているいくつかの新興市場では、インドやラテンアメリカを含めて、これらのリスクが拡大される可能性がある。
もし私たちが新しい参入者の技術や製品面での持続的な変化に対応するために、私たちのサービスと解決策を適応して拡張できなければ、私たちの運営結果と成長能力は実質的な負の影響を受ける可能性がある。
私たちの成功は、技術や業界の発展の急速かつ持続的な変化を予見し、応答することができるサービスおよび解決策を継続的に開発し、実施する能力に依存し、顧客の変化する需要を満たすために、新規参入者が提供するサービスを提供する。現在の大きな変化の分野には、移動性、クラウドコンピューティング、ソフトウェア、すなわち
サービスソリューション，人工知能，機械学習および膨大なデータの処理と分析。このような技術発展は我々の顧客のコストや技術使用に大きな影響を与える可能性がある。私たちの成長戦略は、コア業務の革新を推進し、コア業務以外の新しい業務計画を通じてこれらのタイプの発展に対応することに集中しており、これらの新しい業務計画は私たちのサービスと解決策を変えることができるようにしてくれます。もし私たちが新しい技術や業界の発展に十分な投資をしていなければ、あるいは私たちがこれらの発展に対応して革新を成功的に推進するための正しい戦略投資をしなければ、私たちのサービスと解決策、私たちの運営結果、そして私たちが競争優位を維持し、成長を続ける能力はマイナスの影響を受けるかもしれない。
また、私たちは急速に発展した環境で運営しており、この環境では、現在、新しい技術参入者がおり、新たな参入者が引き続きいると予想されています。他の代替製品と比較して、競争相手または新規参入者が提供する新しいサービスまたは技術は、私たちの製品の差別化または競争力を低下させる可能性があり、これは、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
衛生突発事件と疫病は会社の業務、運営、財務業績及び/或いは株価に重大な不利な影響を与える可能性がある。
突発的な衛生事件と大流行はアメリカと全世界経済の中で巨大かつ広範な波動、不確定性と妨害をもたらし、私たちが業務を展開する地区を含む。これらの緊急事態と流行病が最終的に私たちの業務、運営、財務業績に影響を与える程度は、私たちが正確に予測できないかもしれない変化する多くの要素に依存し、これらに限定されない：それらの持続時間と範囲、政府、企業、個人がすでに取っていく対応行動、大流行の経済活動と対応行動への影響、私たちの顧客と顧客が私たちのサービスと解決策の需要に与える影響、旅行制限および在宅勤務者を含むサービスおよび解決策を販売し、提供する能力、私たちの顧客が私たちのサービスと解決策のために支払う能力；お客様の支払い条項の変更は任意です；もし私たちが遠隔作業に移行した場合、私たちのオフィスと施設は閉鎖されます。そして、政府の命令、提案、または他の理由で、私たちの顧客のオフィスと施設は閉鎖されます。お客様はまた、会社に不利な方法で意思決定を緩和し、計画の作業を延期したり、既存の合意の終了または修正を求めたりする可能性があります。これらのイベントのいずれも、本10-K表および他の表に記載されているように、企業が直面する他のリスクおよび不確実性をもたらし、当社の業務、運営、財務業績、および/または株価に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
戦略と運営リスク
私たちは他の業務を識別、買収、または統合することができないかもしれない。
私たちは、私たちが提供するサービスや解決策を強化または増加させたり、国内および国際的な特定の市場拡張を可能にするための規律の厳しい買収戦略を遂行しています。既存の機会によると、私たちはこのような買収への投資を増加させるかもしれない。このような追求では、適切な買収候補を決定することができず、目標取引を成功させることができず、予想される運営結果を実現することもできない可能性がある。しかも、私たちは私たちが買収したどんな業務を統合することに成功した時に危険に直面している。進行中の業務は中断される可能性があり、私たちの経営陣の関心は買収、移行、または統合活動に移行する可能性があります。また、追加的な管理や他の資源を投入する必要があるかもしれませんが、私たちの組織構造は、買収した業務を持続的な運営に効率的に統合し、これらの業務の従業員を私たちの文化や運営に吸収して維持することを困難にする可能性があります。
私たちは私たちが行った任意の買収の期待収益や戦略的目標を達成できないかもしれない。私たちは予想された投資収益を得られないかもしれないし、損をするかもしれない。私たちは、当社の既知および未知の債務、知的財産権または他の資産、解雇された従業員、現または前任顧客、または他の第三者を含む、当社が買収した会社から負担される債務の悪影響を受ける可能性があり、買収前の特定の負債、欠陥、または他の状況の規模を識別または十分に評価できない可能性があり、これは、予期しない法律または規制リスク、意外な税金の増加、または私たちの業務および利益に対する他の悪影響をもたらす可能性があります。もし私たちが計画した買収数や種類を達成できない場合、あるいは買収されたすべての業務を私たちの運営に統合する際に効率が低下したり、成功しなければ、私たちは私たちの計画成長率を達成できないかもしれないし、特定の市場やサービスにおける私たちの市場シェア、収益力、競争地位を高めることもできないかもしれない。
もし私たちが割引価格を得ることができなければ、私たちの運営結果は深刻な影響を受けるかもしれない。
もし私たちが私たちのサービスのために有利な価格を得ることができなければ、私たちの収入と収益力は深刻な影響を受けるかもしれない。私たちのサービス料金は多くの要素の影響を受けていますが、これらに限定されません
•一般的な経済と政治的条件
•私たちの業界の競争環境は以下のとおりである
•私たちの顧客はコスト削減を望んでいます
•契約収入、利益率、およびキャッシュフローを正確に推定し、獲得し、維持する能力
•顧客の調達方法と第三者コンサルタントへの使用。
私たちの業界の競争環境は様々な方法で有利な価格設定を得る能力に影響を与え、そのいずれの方法も私たちの運営結果に実質的な負の影響を与える可能性がある。私たちが私たちのサービスと解決策を区別できないほど、および/または私たちのサービスと解決策の価値を明確に伝えることができれば、私たちはそれらを商品と見なすことができ、価格はサービスプロバイダを選択する駆動要素である。また、競争相手が新しいサービスや製品を発売することは、私たちが提供するサービスや製品のための割引価格を得る能力を低下させる可能性があります。時々、競争相手は私たちよりも低い価格で契約を結び、市場に進出したり、市場シェアを増加させたりすることを望んでいるかもしれない。また、競争相手がより効率的かつ生産性の高い方法を開発し実施すれば、彼らは私たちと同様のサービスをより低い価格で提供することができるかもしれない。
もし私たちが協議した費用が実行作業のコストと複雑性を正確に予測できなければ、私たちの契約は利益がないかもしれない。
私たちは一連の定価構造と条件を利用して、時間、材料と固定費用契約を含めて、私たちの顧客と費用を交渉します。我々の費用は、限られたデータに基づく可能性があり、実質的に不正確であることが証明される可能性がある限られたデータに基づく可能性があり、そのようなサービスおよび解決策を提供するために必要な作業量およびコストの予測に大きく依存する。もし私たちが仕事やコストのレベルを正確に推定しなければ、私たちの契約は計画よりも低い利益率を生成するか、あるいは利益がないかもしれない。私たちが契約費用を交渉する時、私たちはより大きなリスクに直面する可能性があり、これらの契約は、複数の場所の運営と労働力の調整、および/または異なる技能と能力を有する労働力の使用に関する。私たちは契約価格を低くし、仕事を実行するコストを正確に見積もることができない、あるいは潜在的な契約に関連するリスクを正確に評価できない可能性がある。特に、増加または予期しないコスト、遅延、または予想されるコスト節約を達成できなかった場合、または私たちが制御できない要因(例えば、賃金上昇および他の市場要因)によるリスクを含むサービス性能の面で遭遇する意外なリスクは、これらの契約利益を低下させるか、または利益率に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務はラテンアメリカ、インド、カナダ、中国、ヨーロッパの子会社を含む、賃金上昇と他の市場要素の影響を受けています。もし賃金や他の運営コストの増加が私たちの内部予測を超えた場合、私たちの時間と材料契約に基づいて決定された1時間当たりのレートは、増加した運営コストを回収するのに十分ではないかもしれません。これは、これらの契約が私たちの運営結果、財務状況、および運営キャッシュフローに悪影響を及ぼすことになります。
1つ以上の重要なソフトウェアサプライヤーを失うことは、私たちの業務および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々はIBM，Red Hat，Adobe，Microsoft，Oracle，Salesforce，MuleSoft，Sitecoreなどのソフトウェアサプライヤーと密接な関係を保っている.これらの会社との業務関係は、当社の仕入先のマーケティング努力と強力なサプライヤーの裏書きを利用することで、顧客獲得コストを低減し、勝率を向上させることができます。1つ以上のそのような関係や代弁を失うことは、私たちの販売およびマーケティングコストを増加させ、より長い販売サイクルをもたらし、私たちの名声やブランド認知度を損なうことになり、私たちの収入を減少させ、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。1つ以上のソフトウェア供給者を失った財政的影響は合理的に推定できない
私たちが事業を誘致して保留する能力は市場での私たちの名声にかかっているかもしれない。
良質なブランド名と名声は重要な企業資産であり、私たちのサービスを競争相手と区別するのに役立ち、才能のある従業員の募集と維持にも役立つと信じています。しかし、当社の評判は、お客様とのトラブル、情報技術セキュリティホールやサービス中断や他の配信失敗などの事件によって実質的に損害を受ける可能性があります。同様に、私たちの名声は、現在または前の顧客、従業員、競争相手、サプライヤー、および投資界およびメディアメンバーの行動または声明によって損なわれる可能性があるESG要因、問題、イニシアティブへの関心が高まっていることは、投資界、私たちの従業員、および他の利害関係者によって証明されている。私たちはこのような問題に対する私たちのいくつかの努力を明らかにした。もし私たちの努力が成功しなかったり、私たちの競争相手に比べて十分でないと思われたら、私たちの名声は損なわれるかもしれない
否定的な情報は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの名声に対する損害は修復が困難である可能性があり、潜在的あるいは既存の顧客が私たちを新しい採用を選択したくない、あるいは既存の顧客に私たちのサービスを終了させ、業務損失を招き、私たちの募集を行う可能性があります
従業員の努力を引き留める。私たちの名声を損なうことは、Perfectブランドの価値と有効性を低下させる可能性もあり、投資家の私たちに対する自信を低下させ、私たちの株価に重大な悪影響を与える可能性がある。
もし私たちのコスト管理戦略が成功しなければ、私たちの収益性は影響を受けるかもしれない。
私たちが収益性を向上または維持する能力は、現在のインフレ環境と競争の激しい労働市場によって生じるコストを含むコストの管理に成功する能力にかかっている。私たちのコスト管理戦略は、私たちのサービスに対する需要と私たちの資源能力との間の適切な調整を維持し、サービス送達のコストを最適化し、私たちの販売とマーケティング、ならびに収入のパーセントを維持または改善することを含む。これらの行動や他のコスト管理努力は成功しない可能性があり、私たちの効率は向上しない可能性があり、私たちは予想される利益水準を達成できないかもしれない。従来のコスト低減のための重大なステップであるため，従来と同程度のコスト管理の効率化を続けることはできない可能性がある.需要や定価の変化に対応するために運営コストを効果的に下げることができなければ、従業員の数を増やし、成長戦略を実行し、コストをコントロールしたり、効率を高めたりするにつれて、より大規模で多様な従業員チームを管理することができない可能性があり、私たちの収益力はマイナスの影響を受ける可能性がある。
もし私たちが期待された未来の成長を効果的に管理できなければ、私たちの運営結果とキャッシュフローは不利な影響を受けるかもしれない。
私たちが現在のキャッシュフローの下で利益を得ることができるかどうかは、私たちが予想している未来の成長をどのように効果的に管理するかにかかっている。私たちのサービスの需要の増加に対応するために必要な追加能力を創出するためには、新たなまたはアップグレードされた運営および財務システム、プログラム、および制御を実施し、新しい事務所を開設し、より多くの同僚を雇用する必要があるかもしれない。これらの新しいまたはアップグレードされたシステム、プログラム、および制御を実施するには多くの管理努力が必要かもしれませんが、私たちの努力は成功しないかもしれません。新しい事務所(国際事務所を含む)を開設するか、より多くの同僚を雇用することは、能力の遊休または十分に利用されていない可能性がある。私たちは私たちのオフィスと同僚たちの期待能力と利用率を絶えず評価している。私たちは私たちのオフィスと同僚たちの最善の利用を達成したり維持することができないかもしれない。もし私たちのサービスに対する需要が私たちの期待に達しなければ、私たちの収入とキャッシュフローはこれらの費用を相殺するのに十分ではないかもしれません。私たちの運営結果とキャッシュフローは不利な影響を受けるかもしれません。
売掛金や未開勘定書のサービスを回収できなければ、私たちの経営結果、財務状況、キャッシュフローは不利な影響を受けるかもしれません。
私たちの業務は私たちが顧客から彼らが達成した仕事のために私たちに借りたお金を得ることに成功できるかどうかにかかっている。私たちは顧客の財務状況を評価して、通常比較的短い周期で開票と入金をします。私たちはすでに売掛金と未開請求書サービスの損失準備金を作成した。顧客残高の実際の損失は私たちが現在予想しているのとは違うかもしれないので、私たちは私たちの予想を調整する必要があるかもしれません。私たちは顧客の信用を正確に評価できないかもしれない。マクロ経済状況はまた、倒産や資金不償還など、私たちの顧客に財務的困難をもたらす可能性がある。これは顧客が私たちへの支払いを延期し、彼らの支払いスケジュールを修正して、私たちの売掛金残高を増加させるか、あるいは彼らの私たちに対する支払い義務を延滞させることを要求する可能性があります。顧客融資を回収し、顧客残高をタイムリーに受け取ることはまた、私たちの契約約束を達成し、私たちの契約収入を支払い、受け取ることができるかどうかにかかっています。もし私たちの契約要求を満たすことができなければ、顧客残高を収集する遅延および/または顧客残高を収集できない場合があり、このような状況が発生すれば、私たちの運営結果やキャッシュフローは悪影響を受ける可能性があります。また、私たちのサービス請求書と入金時間が増加すれば、私たちのキャッシュフローは不利な影響を受ける可能性があります。
企業資源計画(“ERP”)システムの実施或いはアップグレード中に発生した問題は会社の業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
同社はそのERPシステムをクラウドバージョンにアップグレードし、会社の未来の成長計画をサポートし、さらにプロセスと地理的位置を統合している。広範な基礎の上で企業資源計画システムをアップグレードすることは業務フローの重大な変化と広範な組織訓練に関連する。実施過程において、会社は一時的な業務や情報技術中断に遭遇する可能性があり、これは会社の業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
負債と流動性リスク
借金の返済には大量の現金が必要かもしれない。私たちは私たちの借金を返済するのに十分なキャッシュフローがないかもしれません。必要な資金を集めて現金転換を決済することができないかもしれません
あるいは大きな変動が発生した場合に現金と交換するために手形を買い戻すことは、私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
二零二年八月には、元金総額1.250の2025年満期の転換可能優先債券(“2025年債券”)を発行し、2022年12月31日に元金総額2，330万ドルを返済せず、2021年11月に元金総額0.125の2026年満期の転換可能優先債券(“2026年債”)を非公開発売で発行した。2025年および2026年に発行された債券(“債券”と呼ぶ)の年利率はそれぞれ1.250厘および0.125厘別々です。利息は半年ごとに現金で払います。私たちが元金を返済し、利息を支払ったり、債務(債券を含む)に再融資する能力は、私たちの未来の表現にかかっていますが、これらの表現は経済、金融、競争、他の私たちがコントロールできない要素の影響を受けます。私たちの業務は将来の運営から債務返済や必要な資本支出を行うのに十分なキャッシュフローを生じないかもしれません。もし私たちがそのようなキャッシュフローを生成できない場合、私たちは資産の売却、再編債務、または追加の債務融資または株式の取得のような1つまたは複数の代替案を採用することを要求される可能性があり、条件は煩雑または高度に希釈されている可能性がある。私たちが未来のどんな債務を再融資する能力は、当時の資本市場と私たちの財務状況にかかっているだろう。私たちはこのような活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条件でこれらの活動に従事することができないかもしれません。これは私たちの債務不履行をもたらす可能性があります。
債券保有者は、当行が債券に重大な変動が発生した場合(債券を管理する契約(総称して“債券”)を定義することを要求する権利があり、現金で買い戻す価格は、債券を購入した元本金額に等しく、別途加算および未払い利息(あり)に等しい。変換時には、私等が普通株式のみを交付して当該変換等を決済することを選択しない限り(いかなる断片的な株式の支払いの代わりに現金を支払うことも含まれない)、吾等は、変換されている手形について現金を支払わなければならない。私たちは十分な利用可能な現金がないかもしれないし、私たちがこのような転換に関連した買い戻しを要求されたときに融資を受けることができるかもしれません。私たちの支払い能力は、法律、規制機関、または私たちの将来の債務に関する合意によってさらに制限される可能性があります。吾等は、当社が買い戻しを要求した場合に買い戻し手形を購入することができなかった場合や、当社が将来の両替を要求した場合のいかなる現金対応も支払うことができなかったことが、当社の違約行為となる。私たちの未来の債務を管理する協定によると、Indenturesの違約や根本的な変化自体も違約を招く可能性がある。適用される通知又は猶予期間の後に関連債務の返済を加速させる場合には、債務の償還及び債券の買い戻し、又は転換債券の際に現金を支払うのに十分な資金がない可能性がある。
手形の条件付き変換機能がトリガされると、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
債券の条件付転換機能がトリガされると、債券保有者は、指定期間内に自己の選択に応じて随時債券を変換する権利がある。もし1人以上の所持者が彼らの手形を転換することを選択した場合、私たちが普通株のみを渡すことで私たちの転換義務(細かい株式を渡すのではなく現金の支払い)を履行することを選択しない限り、私たちは現金を支払うことで私たちの転換義務の一部または全部を返済することを要求され、これは私たちの流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは手形のヘッジと関連した取引相手のリスクに支配されている。
発行手形については、吾らは、いくつかの初期購入者またはそれらのそれぞれの連属会社および/または他の金融機関(“オプション相手側”)とひそかに協議した変換可能な手形ヘッジ取引(“手形ヘッジ”)を締結する。我々は、1つまたは複数のオプション取引相手を金融機関として、それぞれの手形ヘッジの下で違約する可能性があるというリスクに直面する。私たちのオプション取引相手の信用リスクの開放は何の担保もないだろう。世界的な経済·政治状況は、金融機関が実際にまたは考えられている失敗や財務困難を招く可能性がある。もし任意のオプション取引相手が破産手続きの制約を受けた場合、私たちはそのオプション取引相手と取引したときのリスクに相当する無担保債権者となるだろう。
私たちのリスク開放は多くの要素に依存しますが、一般的に、私たちのリスク開放の増加は市場価格の増加と私たちの普通株の変動性と関連しています。さらに、任意のオプション取引相手が約束を破ると、私たちは不利な税金結果と、現在予想されている普通株よりも多くの希釈を受ける可能性がある。私たちはどんなオプション取引相手の財政的安定性や生存能力にも何の保証も提供できない。
私たちは未来に追加的な資本が必要かもしれないが、私たちは得ることができないかもしれない。どんな追加資本の調達も、私たちの株におけるあなたの持株比率を希釈するかもしれません。
2022年12月31日まで、私たちは制限されない現金と現金同等物を持っています私たちの信用手配下の借金能力は3，010万ニュージーランドドルで、私たちの信用手配下の借金能力は2億ドルで、その中の1.998億ドルの未使用能力が利用可能で、私たちの貸手は私たちの借金能力を7，500万ドル増加させることを約束した。Cの3，010万ドル2022年12月31日の灰分と現金等価物一部の外国子会社は790万ドルを保有しており、資金を国内に送金しない限り、国内業務に資金を提供することはできない。私たちは現在このような資金を国内に送金する計画や予見がない。2022年12月31日の残高は780万ドルのcも含まれていますいくつかの他の外国付属会社が保有しており、その利益は無期限再投資とみなされず、時々国内に送金することができる。私たちは私たちの業務成長を支援するために投資を続けるつもりで、私たちの資本がビジネスチャンスを追求し、業務課題に対応するのに十分でなければ、追加の資金が必要になるかもしれません。したがって、私たちは追加資金を得ることを確実にするために株式や債務融資を行う必要があるかもしれない。もし私たちが株式または転換可能な債務証券をさらに発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は希釈される可能性があり、私たちが発行するいかなる新しい株式証券も普通株式保有者よりも高い権利、優遇、特権を持っている可能性がある。私たちが将来獲得する任意の債務融資は、私たちの資金調達活動や他の財務や運営に関する制限的な契約に関連する可能性があり、これは、潜在的な買収を含めて、追加資本を獲得し、ビジネス機会を探すことをより難しくするかもしれない。また、私たちは私たちに有利な条項で追加融資を得ることができないかもしれないが、もしあれば、特に最近の金利が大幅に上昇していることを考慮する。私たちが十分な融資を受けられない場合や満足な条件で融資を受けることができなければ、私たちが業務成長を支援し続け、業務課題に対応する能力が大きく制限される可能性があります。
データセキュリティと知的財産権のリスク
もし私たちが顧客や会社のデータや情報システムを保護できなかった場合、あるいは私たちの情報システムが破壊されたら、私たちは重大な責任を負うかもしれません。あるいは私たちの名声が損なわれる可能性があります。
我々は，情報技術ネットワークやシステムに依存して電子情報を処理，転送，蓄積し，我々の場所間および我々のパートナーとクライアントとの間で通信を行う.このインフラのセキュリティホールやヒューマンエラーは、私たちのシステムを閉鎖または中断させ、機密情報を不正に漏洩させる可能性があります。情報技術セキュリティの脅威とますます複雑になるネットワーク攻撃は世界的に増加している。このような攻撃の不確実性を考慮して、私たちのインフラは攻撃と紛争を受けやすいかもしれない。顧客にサービスを提供する際には、敏感または機密な顧客または従業員データを管理、使用、記憶する必要がある場合もあります。そのため、私たちは、様々なアメリカ連邦や州法律、個人識別情報保護を管理する外国の法律のような、これらの情報を保護するための多くの法律と法規の制約を受けている。もし誰でも、私たちの従業員を含めて、このようなデータに対する私たちの既定の統制を無視したり、意図的に違反したり、または他の方法でデータを管理または流用した場合、私たちは金銭的損害、規制された法執行行動、罰金、および/または刑事起訴を受けるかもしれない。敏感または機密の顧客または従業員データの不正開示は、システム障害、人為的ミスまたは不注意、ネットワーク攻撃、セキュリティホール、詐欺または流用によっても、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客を失う可能性があります。同様に、不正アクセスまたは当社の情報システムまたは私たちが顧客のために開発したシステムは、私たちの従業員によっても第三者がアクセスしても、負の宣伝、巨額の救済コスト、法的責任、および私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、, 私たちの責任保険は、セキュリティホール、サイバー攻撃、および他の関連違反に対する私たちのクレームをカバーするのに十分ではないかもしれません。
私たちのサービスは他人の知的財産権を侵害するかもしれない。
私たちのサービスが第三者の知的財産権を侵害していないことは確認できません。私たちは侵害請求(無理クレームを含む)を受ける可能性があります。これらのクレームは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの経営陣がどんな弁護にも多くの時間を費やし、私たちの資金を費やすことになるかもしれない。私たちは顧客が主張した侵害行為によって発生した任意の費用または責任を賠償することを要求されるかもしれません。これらの費用は、顧客が提供してくれたサービスによって支払われた金額を超える可能性があります。この分野でのどんなクレームも、私たちが勝っても、高価で時間がかかり、私たちの名声を損なうかもしれない。
私たちが知的財産権を保護する能力は限られていて、知的財産権は私たちの成功に必須的だ。
私たちの成功は私たちの独自の方法と他の知的財産権を保護する能力にある程度かかっている。私たちがサービスや解決策を提供するいくつかの国の既存の法律は、私たちの知的財産権のみに限られた保護を提供するかもしれない。私たちは商業秘密、秘密政策、秘密と他の契約手配の組み合わせで私たちの知的財産権を保護します。このような法律はいつでも変わる可能性があり、私たちが革新を保護する能力をさらに制限するかもしれない。私たちの知的財産権は競争相手が私たちと似たり重複した製品やサービスを独立して開発することを阻止しないかもしれない。しかも、私たちがこの点で取った段階はそうではないかもしれない
私たちの知的財産権は、競争相手、元従業員、または他の第三者が私たちの知的財産権を侵害または流用することを防止または阻止するのに十分ではなく、私たちの知的財産権を不正に使用することを発見したり、適切かつタイムリーなステップを取って私たちの知的財産権を実行することができないかもしれません。私たちの権利を実行するにはかなりの時間、お金、そして監視が必要かもしれないし、私たちは私たちの権利を成功的に実行しないかもしれない。
場合によっては、契約に関連する知的財産権について、特定の顧客に私たちの一般的な場合よりも大きな権利を与える必要があるかもしれません。場合によっては、私たちが創造を助ける知的財産権またはそのような創造に関連する知識を使用する権利を放棄することができ、これは、他の顧客のためにこれらの知的財産権または知識を再使用する能力を制限するだろう。私たちにサービスや解決策を提供する能力のいかなる制限も、私たちを創出する機会を失う可能性があり、将来のプロジェクトのための新しい解決策や修正された解決策を開発するための追加の費用が必要です。
人的資本リスク
もし私たちの技能と資源供給を顧客の需要とバランスを維持し、強力なリーダーシップを持つ専門家を誘致し、維持することができなければ、私たちの業務、専門家の使用率と私たちの経営業績は重大な不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの成功は私たちの技能と資源供給と顧客の需要をバランスさせることができるかどうか、そして私たちの業務をリードする知識と技能を持つ人員を引き付けることができるかどうかに大きく依存します。私たちの業界は経験のある人材の需要が大きく、人材を誘致する競争が大きい。北米各地の顧客にサービスを提供し、迅速かつ持続的な技術、業界、マクロ経済発展に迅速に反応し、私たちの業務を発展させ、管理するために、適切な数の異なる技能を持つ人材を雇用、維持、激励しなければならない。例えば、私たちのサービスの技術や市場の迅速かつ持続的な変化についていくために、私たちの従業員を募集したり、継続的に訓練したりすることができない場合、顧客のニーズを満たすために新しいサービスや解決策を開発して提供することができない可能性があります。私たちが私たちのサービスと解決策を拡張するにつれて、私たちはまたますます多くの専門家を雇用して維持しなければなりません。彼らのスキルと期待は、私たちが以前採用して保留していた専門家とは違います。さらに、私たちがこれらの専門家を統合し、激励し、維持することに成功できなければ、私たちはこれらの市場で私たちのサービスと解決策のために仕事を確保し続ける能力が低下する可能性がある。
私たちは、私たちの上級管理者や他の経験豊富なマネージャーを維持することに依存していますが、それができなければ、新しい業務を開発し、現在のプロジェクトを効果的にリードする能力が脅かされる可能性があります。私たちは重要な従業員を発見、発展、そして維持することで、私たちの業務に指導と方向を提供する。これは新興市場で人材と指導力を育成することを含み、新興市場では、熟練従業員の深さは往々にして限られており、これらの資源に対する競争は非常に激しい。新興市場における私たちの地理的拡張戦略は、現地のビジネスリーダーと適切な技能を持つ人の能力を誘致、維持、統合することにかかっている。
同様に、私たちの収益性は、適切なスキルと経験を持つ人員を有効に利用して、従業員を新しい任務にタイムリーに移行させる能力を含む顧客にサービスを提供する能力があるかどうかにかかっています。顧客のニーズに応えるために従業員をタイムリーかつ効率的に配置できなければ、収益的に仕事を展開する能力が影響を受ける可能性があります。私たちの専門家の使用率が高すぎると、従業員の尊敬度や自然減員、仕事の質、私たちがプロジェクトに人員を配置する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちの利用率が低すぎると、私たちの収益性と従業員の尊敬度が影響を受けるかもしれない。従業員の募集と訓練に関連した費用は巨大だ。私たちのグローバルビジネスモデルの重要な要素の一つは、私たちの従業員を世界各地に配置することで、必要に応じて人材を動員することができるようにします。したがって、移民や就労ビザ規制の強化により、発給されるビザの数の制限、勤務タイプや勤務先の制限、新しいまたはそれ以上の最低賃金要件を含む必要な人材を配置できない場合、顧客が交渉する際に従業員のための人員を配置することはより困難になり、コストを増加させる可能性がある。
私たちの持分インセンティブ報酬計画は、貢献した優秀な従業員を奨励し、わが社に残るインセンティブを提供することを目的としています。これらのインセンティブの期待価値が株価変動や積極的な表現の不足によって実現できない場合、または私たちの総報酬プランが競争力がないとみなされる場合、私たちが必要な人員を引き付け、維持する能力は悪影響を受ける可能性がある。
ある時点およびいくつかの市場では、現在および/または将来の需要を満たすために十分な数のスキルまたは背景を有する従業員を募集し、維持することが困難であることがリスクである。これらの場合、特定の労働力需要を満たすために既存人員を再配置したり、下請け業者への依存を増加させたりする必要があるかもしれませんが、効率的に完成できなければ、私たちの収益性はマイナスの影響を受ける可能性があります。また、私たちのサービスの需要が高い速度で上昇すれば、私たちの給与慣行を調整する必要があるかもしれません。これは私たちのコストに上昇圧力を与え、私たちの収益力に悪影響を及ぼすかもしれません
このような増加した費用を回収することはできない。しかし、場合によっては、私たちはいくつかのスキルの組み合わせまたは地理的位置で必要よりも多くの人員を持つかもしれない。この場合、自主的な減員を評価し、減少した新規採用と増加した非自発的離職を利用して、私たちのスキルや資源供給をこれらの市場の顧客ニーズとバランスを保つ手段として利用しなければならない。
H 1-Bビザに関連する移民制限は私たちの成長を阻害し、私たちの業務、財務状況、運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
アプロー約13%の私たちのアメリカの有料労働力はH 1-Bビザを持つ熟練した外国人から構成されている。H 1-Bビザ分類は私たちが技術、システム工学、分析などの専門職で合格した外国人労働者を雇用できるようにし、これらのポストは少なくともアメリカの学士号に相当する必要がある。H 1-Bビザは通常、個人がアメリカで六年間の仕事と生活を許可し、場合によっては延期することができます。どの連邦財政年度に承認された新しいH 1-Bビザ申請数も限られており、これにより、制限に達した年に外国人従業員をアメリカに誘致するために必要なH 1-Bビザを得ることができない。取得可能なH 1-Bビザの数とこれらのビザを取得する過程は重大な変化が生じる可能性がある。もし私たちが申請したすべてのH 1-Bビザを得ることができなければ、私たちの成長やサービスは阻害されるかもしれない。
法律と税務リスク
もし私たちがサービスと解決策を提供する時に法的責任を負うなら、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
もし私たちが第三者(顧客、パートナー、従業員、元従業員、および私たちと業務を展開している他の当事者を含む)に対する契約義務を履行できなかった場合、または私たちの下請け業者が彼らと達成した合意条項を違反または論争し、顧客に対する義務を履行する能力を阻害した場合、私たちは重大な法的責任と訴訟費用を負担するかもしれません。私たちは重要な経済的機会を見たので、あるいは私たちの人員が私たちの契約指針を十分に遵守していないので、非標準条項で協定を締結するかもしれない。また，競争相手の請負やり方や，複雑化する顧客の要求は，我々に不利な契約条項や条件が市場の新たな基準となる可能性がある.私たちは私たちが提供できないサービスや解決策を提供するために努力しているか、あるいはその配送が私たちの収益性を低下させたり、私たちの経済的損失をもたらすことを発見するかもしれない。もし私たちが私たちの契約義務を履行できない場合、私たちの潜在的な責任が私たちの合意条項によって十分に制限されていなければ、責任制限が実行されていない場合、あるいは第三者が詐欺や他の不正行為を告発して、私たちがこれらの契約保護に依存することを阻止することができれば、私たちは重大な法的責任と訴訟費用に直面する可能性があり、私たちの運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。私たちのサービスや解決策に基づくクライアントシステムが故障し、重大な損害クレームに直面する可能性もあり、これは私たちの運営結果に実質的な悪影響を与える可能性があります。費用を除いて、訴訟は時間がかかり、正常な業務運営に妨害を与える可能性があり、訴訟結果は予測できない可能性がある。私たちは潜在的な責任に保険を提供していますが, この保険には、すべてのタイプと金額の潜在的な負債が含まれておらず、様々な免責条項によって制限され、回収可能な金額の上限が含まれている。請求が保険範囲内であると考えても、保険会社は様々な潜在的な原因で賠償を受ける権利を疑問視する可能性があり、これは私たちの賠償時間や金額(あれば)に影響を与える可能性があります。
我々の税務、監査、調査及び税務手続レベルの変化、又は税法又はその解釈又は実行の変化は、我々の運営結果及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは多くの管轄区域で所得税を払わなければならない。私たちは私たちが運営しているすべての税金管轄区域の所得税を計算して言及する。税務会計はしばしば複雑な問題を扱っており、私たちの会社の所得税と他の税金負債の準備を決定するために私たちの判断力が必要です。私たちは他の司法管轄区で持続的な税務監査を受けている。税務機関はすでに同意していないし、将来私たちの判断に同意しないかもしれないし、ますます急進的な立場を取って私たちの判断に反対するかもしれない。私たちは私たちの税務負債の適切性を決定するために、このような監査の可能な結果を定期的に評価する。しかし、私たちの判断はこれらの監査によって支持されない可能性があり、最終的に支払われる金額は以前に記録された金額とは異なる可能性がある。付記13を参照所得税また、連結財務諸表付記では、会社が主張するいくつかの研究信用の拒絶や、会社がこのような信用を主張する行動に関するより多くの情報を知ることができる。また、私たちの将来の有効税率は、法定税率の国別所得組合の変化、繰延税金資産と負債推定値の変化、税法の変化の悪影響を受ける可能性がある。私たちの管轄区域の税率はマクロ経済や他の私たちがコントロールできない要素によって変化するかもしれない。私たちが事業を運営しているどの管轄区でも税率を上げることは私たちの収益性にマイナスの影響を与えるかもしれません。さらに、税金法律、条約または法規の変化、またはその解釈または実行は、予測不可能である可能性があり、私たちの税金状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
金融リスク
私たちは総合財務諸表を作成する際に見積もりと仮説を作成します。これらの見積もりと仮定のいかなる変動も私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの財務諸表はアメリカ公認会計原則に従って作成されました。これらの原則の適用は、私たちが報告した財務状況に影響を与えるいくつかの項目と未来のイベントを推定し、仮定し、収入確認、購入会計に関連する公正な価値計量、または対価格、転換可能な債務の公正な価値、所得税などの面での開示を要求する。私たちの見積もりは歴史的経験、契約約束、そして私たちが当時の状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。これらの推定や仮定は，我々の判断を用いることに関連しており，重大な不確実性の影響を受ける可能性があり，その中のいくつかは我々が制御できない.もし私たちの推定またはこれらの推定に基づいた仮定が正しくなければ、実際の結果は私たちの推定と大きく異なる可能性があり、私たちは収入を調整したり、追加費用を蓄積したりする必要があるかもしれません。これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
もし私たちが効果的な内部統制を維持できなければ、私たちの運営結果と株価は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの財務報告書の正確性は私たちの内部統制の有効性にかかっている。我々は、これらの制御の有効性の評価を含む財務報告書の内部統制に対する管理層の報告書を株主に提供しなければならない。財務報告の内部統制には、人為的なミス、状況の変化によって回避される可能性があり、あるいは不十分になることや詐欺など、固有の限界がある。これらの固有の限界のため、財務報告に対する内部統制は、すべての誤った陳述や詐欺を防止または発見できない可能性がある。財務報告の信頼性を合理的に保証し、外部で使用するための財務諸表を作成するために、財務報告に対して十分な内部統制を維持し、実行することができなければ、私たちの公開報告要件を直ちに満たすことができず、私たちの業務および私たちの経営結果を正確に報告することができない、あるいは私たちの財務諸表を再記述することが要求され、私たちの経営結果、私たちの株価、新しい業務を得る能力は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私どもの経営業績は外貨為替変動の悪影響を受ける可能性があります。
私たちはドルで私たちの経営業績を報告しますが、私たちの収入の一部はドル以外の通貨で価格を計算しています。外貨為替レートの不利な変動は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの連結財務諸表はドルで表されているので、各報告期間内または各報告期間の終了時に収入と支出および資産と負債を有効為替レートでドルに変換しなければならない。そのため、ドルの他の通貨価値に対する変化は、他の通貨建ての会社間売掛金と売掛金を含む当社の純収入、営業収入、貸借対照表項目の価値に影響を与える。これらの変化は、他の時期と比較して、私たちのドルで表される総合収益の増加が現地通貨で計算された増加よりも高いか低いことをもたらした。私たちの通貨ヘッジ計画は、ある貸借対照表プロジェクトの価値変化が合併収益に与える影響を部分的に相殺することを目的としており、成功しないかもしれない。
私たちが私たちの世界交付モデルを利用し続けるにつれて、私たちのいくつかの費用は私たちが関連サービスのために請求書を発行する通貨以外の通貨で発生した。カナダドル、インドルピー、人民元、ポンド、ユーロ、コロンビアペソ、アルゼンチンペソ、チリペソ、ウルグアイペソ、メキシコペソなどの通貨のドルに対する価値が上昇し、現地通貨で価格を計算する労働力と他のコストを増加させ、オフショア場所でサービスを提供するコストを増加させる可能性がある。私たちの契約条項やコスト管理努力はそれらの影響を相殺できないかもしれません。私たちはこの影響を部分的に相殺することを目的とした通貨ヘッジ活動は成功しないかもしれません。これは配送センター資源を利用した私たちの契約の収益性の低下を招くかもしれない。逆に、カナダドル、インドルピー、人民元、ポンド、ユーロ、コロンビアペソ、アルゼンチンペソ、チリペソ、ウルグアイペソ、メキシコペソのようないくつかの通貨はドルに対する価値が低下し、サービスプロバイダに比べて競争が劣勢にある可能性があり、サービスプロバイダはこのような低下からより大きな利益を得て、より低いコストでサービスを提供することができる。しかも、私たちの通貨ヘッジ活動自体も危険に直面している。これらのリスクには，ヘッジ契約下の取引相手の業績に関するリスク，無効ヘッジに関するリスク，為替変動に関するリスクがある。私たちはまた極端な経済条件、政治的不安定、敵対的行動、または自然災害の危険に直面している
私たちがヘッジしている潜在的な危険を除去することに影響を及ぼすかもしれない。この場合，当時実施されていた貨幣ヘッジで損失が確認される可能性があるが，基礎ヘッジオープンの期待変化はこれらの損失を相殺することができない。
私たちの普通株保有に関わるリスク
私たちの手形と関連した取引は私たちの普通株の価値に影響を及ぼすかもしれない。
場合によっては、私たちの手形は所有者の選択に応じて将来的に交換可能な債券になるかもしれない。もし私たちの手形の所有者が彼らの手形を転換することを選択すれば、私たちは彼らに私たちの普通株の株式を大量に渡すことで、私たちの転換義務を返済することができ、これは私たちの既存の株主の希釈につながるだろう。
また，手形発行では，オプション取引相手と手形ヘッジを締結した.会社が手形セット保証値を行使すれば、オプション取引相手から受け取った現金総額は、当社が手形所持者に支払う必要がある現金総額から元金金額を差し引くことになる。また、債券発行では、オプション取引相手と私的に協議した取引で、純額株式で決済する引受権証(“株式承認証”)を売却した。手形ヘッジおよび株式承認証は一般に、任意の変換または決済手形の場合、普通株に対する潜在的な償却を減少させることができることが予想され、および/または相殺吾などは、変換された手形の本金額を超える任意の現金支払いを支払わなければならない(状況に応じて)、減少および/または相殺には上限がある。
私たちの株価や運営結果は変動する可能性があり、予測が難しい。
私たちの株価は過去に変動し、未来は様々な要因に対応するために変動し続ける可能性がある。これらの要素には
•私たちのビジネスとは関係のないマクロ経済や政治的要因の変化
•一般的または特定の業界の市場状況または金融市場の変化；
•私たちの業務や将来性に関する競争相手の公告
•メディアまたは投資アナリストによる私たちまたは競争相手業務の予測または推測；
•私たちは成長と財務目標を達成する能力、私たちの全体的な収入の増加、私たちの重点新興市場の収入の増加、1株当たりの収益の増加を含む。
また、投資界や他の利害関係者は、ESG要因、問題、イニシアティブに注目し、様々な企業の事項への取り組みを慎重に検討している。このような関心および審査は、いくつかの投資家がESG考慮要因を使用して、当社に投資したいかどうか、または当社から剥離することを含む投資戦略を指導するために、当社または第三者コンサルタントの当社に対する反応の評価をもたらす可能性がある。このような投資家はその投資戦略の重点、審査、基準が引き続き変化していることを評価する。このようなことは私たちの株価を変動させるかもしれない
私たちの過去の運営結果はそれぞれ異なり、将来四半期ごとに大きく異なる可能性があり、予測が困難になっている。私たちの運営結果につながるかもしれないいくつかの要素は
•私たちの顧客のビジネス決定は、私たちの業務や一般的な市場状況とは関係のないマクロ経済または政治的条件の変化に対応することを含む、私たちのサービスの使用を減少または減少させ始めた
•私たちの顧客と進行中の作業に関連するビジネス活動の推定レベルと実際のレベルとの間の定期的な差、ならびに既存プロジェクトの完了段階および/またはその終了または再構成；
•例えば、交付不良や予測が変化するため、契約交付効率が低下している
•私たちは従業員を完成したプロジェクトから新しいプロジェクトに迅速に移行させ、各従業員チームで適切な従業員数を維持することができる
•買収された企業に関する買収、統合、運営コスト
•私たち、競争相手、またはパートナーは新製品やサービスを発売します
•私たちの価格や競争相手の価格が変わりました
•私たち自身または下請け人の費用、出張、支援サービス、解散費を含む費用を管理する能力
•米国公認会計原則、特に収入確認に関する会計原則又は声明の変更又は変更の応用に基づく
•通貨レートが変動する
•変動報酬の見積もり、計上、または従業員に支払われます
•テロ行為を含む世界、地域、そして地方経済と政治的条件と関連するリスク；
•季節は、平日、祝日、夏休みの数を含む。
上記のいずれかの要因、または本明細書1 Aの“リスク要因”に記載されている他のリスクにより、我々の株価は予測が困難である可能性があり、我々の過去の株価は、我々の将来の株価の良好な指標ではない可能性がある。
私たちの上級管理者、取締役、そして5%以上の株主は私たちの投票権のある証券の大きな割合を持っていて、彼らの利益は他の株主とは違うかもしれません。
われわれの上級管理者、役員及び5%以上の株主実益を所有又は制御するAPPRO最接近地 私たちの普通株式の30%の投票権。私たちの普通株の投票権集中は私たちの他の株主は私たちの株主に行動する可能性のある事項を承認または拒否することに成功した。それはまた遅延、抑止、または会社の統制権変更を阻止する効果がある可能性がある。
もう一つの会社は私たちを買収することが難しいかもしれません。これは私たちの株価を下げるかもしれません。
我々の上級管理者、取締役、および5%以上の株主が保有する投票権のある証券を除いて、当社の登録証明書、会社定款、デラウェア州法律および手形のいくつかの条項に含まれる条項は、第三者が私たちを買収することを困難にする可能性があり、たとえそうしても私たちの株主に有利である。当社の証明書や定款は、株主が有利と思う合併や買収を阻止、延期、または阻止する可能性があり、“空白小切手”優先株の発行を許可しています。また、デラウェア州一般会社法の条項も一部の利益関連株主との商業合併を制限している。これらの条項は、潜在的な買収者が私たちと交渉することを奨励し、株主価値の最大化を実現するために、取締役会に代替案を考慮させることを目的としている。しかも、私たちの手形のいくつかの条項は第三者が私たちをもっと難しくまたは高価に買収することを可能にするかもしれない。これらの条項はまた、買収提案を阻害したり、統制権の変更を延期したり、阻止したりする可能性があり、これは私たちの株価を損なう可能性がある。
ない。
私たちはアメリカ、ラテンアメリカ、インド、カナダ、中国とヨーロッパなど多くの市場に事務所を設置しています。私たちは何の不動産もありません。私たちのすべてのオフィス空間はレンタルしていて、期日はそれぞれ違います。私たちは私たちの施設が近い将来の私たちの要求を満たすのに十分だと信じている。
私たちは時々日常業務の過程で現れる様々な法的手続きに参加する。訴訟や他の法的手続きの結果は正確に予測できず、そのような訴訟や他の法律手続きに関連するいかなる負債額も正確には予測できないが、現在未解決の事項が当社の財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことは期待されていない。
適用されません。
第II部
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| 五番目です。 | 登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。 |
私たちの普通株はナスダック世界でベスト市場で取引され、コードは“PRFT”です。2023年2月16日現在、我々普通株の登録株主は約488人で、その中には423人の制限口座保有者が含まれている。
私たちは普通株式に対するどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちの信用計画は現在現金配当金の支払いを制限している。付記12を参照長期債務は連結財務諸表付記 このような制限に関するより多くの情報。将来的に配当金の発表と支払いに関する任意の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、デラウェア州会社法の適用要求を含む、我々の収益、運営と財務状況、資本要求と取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する。
当社の株式報酬計画に関する資料は、本年度報告書の表格10-Kの第3部第12項に含まれています。
未登録証券販売
2022年10月11日、同社は米運通の全流通株を買収した。今回の取引で支払われた対価格には、75，037株会社の普通株の未登録株が含まれており、買収締め切り前日までの30取引日連続の平均終値から計算すると、総価値は約520万ドルである。我々は，証券法第4(A)(2)条に基づき，これを免除登録の基礎としている.これらの株は私的に協議された取引で発行されたものであり、公募によるものではない
発行人が株式証券を購入する
2022年までに、会社取締役会は株式買い戻し計画によって最大3.15億ドルの会社普通株を買い戻すことを許可し、買い戻し計画は2022年12月31日に満期になる。2022年10月25日、取締役会は会社の株式買い戻し計画を6000万ドル拡大し、総買い戻し計画を3.75億ドルとすることを許可し、その計画の期限を2022年12月31日から2024年12月31日に延長した。この計画は、市場、経済、または商業条件に基づいて、いつでも一時停止または終了することができる。買い戻し取引の時間と金額は、市場状況、株価、その他の要因の評価に基づいて管理層によって決定される
Pから始めます2008年8月11日から2022年12月31日まで、私たちはすでに約2.798億ドル(1630万株)私たちが発行した普通株。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 総数
購入した株式の割合 | | 平均価格
株払い(1) | | 総人数
一部として購入した株
公に発表された
計画や計画 | | ドルに近似する値
の株
また買うかもしれない
計画または案の下(2) |
| 2022年9月30日までの期初残高 | 16,263,294 | | | $ | 16.87 | | | 16,263,294 | | | $ | 40,615,295 | |
| October 1-31, 2022 | 5,000 | | | 67.90 | | | 5,000 | | | $ | 100,275,795 | |
| 2022年11月1日から30日まで | 75,000 | | | 67.61 | | | 75,000 | | | $ | 95,204,853 | |
| 2022年12月1日から31日まで | — | | | — | | | — | | | $ | 95,204,853 | |
| 2022年12月31日までの期末残高 | 16,343,294 | | | $ | 17.12 | | | 16,343,294 | | | |
(1)一株当たりの平均価格には手数料が含まれています。
(2)2022年10月25日、会社取締役会は6000万ドルの株式買い戻し計画を承認した
株の表現を比較する
以下の図は2017年12月31日から2022年12月31日までの普通株式5年間累積総リターンと(I)ナスダック総合指数、(Ii)標準プール500指数と(Iii)標準プール500情報技術指数の累積総リターンを比較した。比較比較2017年12月31日の普通株式と各指数への投資を100ドルとし、場合ごとにすべての配当金の再投資を想定した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
| 十分だ | | $ | 100.00 | | | $ | 116.73 | | | $ | 241.58 | | | $ | 249.87 | | | $ | 677.98 | | | $ | 366.18 | |
| ナスダック総合指数 | | 100.00 | | | 96.12 | | | 129.97 | | | 186.69 | | | 226.63 | | | 151.61 | |
| 標準プール500指数 | | 100.00 | | | 93.76 | | | 120.84 | | | 140.49 | | | 178.27 | | | 143.61 | |
| 標準プール500情報技術指数 | | 100.00 | | | 98.38 | | | 145.65 | | | 207.13 | | | 276.22 | | | 196.37 | |
この図に含まれる株価表現は，必ずしも未来の株価表現を示唆しているとは限らない.
取引法第18条の規定によれば、本業績グラフは、提出されたものとみなされてはならず、また、当該文書に具体的な引用によって明確に規定されない限り、改正された“証券法”又は“取引法”に基づいて提出されたいかなる文書にも引用されてはならない。
以下の要約およびより詳細なビジネス情報および統合財務諸表、ならびに本年度報告の他の部分のForm 10-Kおよび私たちの文書に関する説明を読む必要があります
引用により本年度報告のForm 10-Kに組み込む.このForm 10-K年度報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法で指摘されたいくつかの“前向き”情報が含まれている可能性がある。この情報には危険と不確実性が含まれている。私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。このような差をもたらす可能性のある要因には、“リスク要因”で議論されている要因が含まれるが、これらに限定されない
概要
Perficientは世界最大のブランドが顧客とのつながりや業務を発展させる方法を変えている世界的なデジタルコンサルティング会社です。私たちはデジタル技術を使用することによって、主に北米に集中している顧客が競争優位を得ることを支援している：彼らの業務を市場チャンスによりよく応答させること、顧客、サプライヤー、パートナーとの関係を強化すること、生産性を向上させること、情報技術コストを低減すること。比類のない業界横断戦略、アイデア、技術力によって、私たちのエンドツーエンドデジタルコンサルティングサービスは私たちの顧客がより早く市場に進出し、消費者により強力で魅力的な体験を提供するのを助けてくれます。私たちは市場に6つの主要なサービスカテゴリ-戦略と転換、顧客体験と設計、革新と製品開発、プラットフォームと技術、データと知能、及び最適化されたグローバル配信を発売した。各サービスカテゴリにおいて、我々は共同で深く広範な解決策の組み合わせを提供し、私たちの顧客がリアルタイム企業を運営し、業務プロセスを動的に調整し、それらを支援するシステムを提供し、グローバル競争の激しい市場が変化していく需要を満たすことができる
サービス収入
サービス収入は、開発、実施、統合、自動化、ワークフローの拡張、技術インフラ、ソフトウェアアプリケーションを含む専門サービスから来ています。サービスの提供にともない，専門サービス収入は時間とともに確認される.私たちのプロジェクトの多くは時間と材料に基づいて行われていますが、私たちの収入の一部は固定費用や固定費用の割合で実行されているプロジェクトから来ています。時間および物質項目の場合、収入は、私たちの専門家がプロジェクトの実行にかかる時間数に時間レートを乗じて確認および課金される。固定料金契約の場合、収入の確認および課金方法は、各期間の所定の固定料率に経過時間帯数を乗じることである。固定費用達成率の項目については，通常，かかる時間数と総推定時間数の比率に基づく入力法を用いて収入を確認する.固定費用完了契約代表率d 2022年12月31日までの年度では，我々のサービス収入の占める割合は6%であるが，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度では，この割合はそれぞれ6%と8%である。ほとんどのプロジェクトで、私たちは出張と他のプロジェクトに関連する費用を含む自己負担費用の補償を受けた。これらの補償はそれぞれの専門サービス契約の取引価格に含まれる。精算費用の総額は、お客様の所在地、旅行が必要な項目の総数、衛生緊急事態や流行病による旅行制限の影響、お客様との手配がこのような費用の精算を提供するかどうかによって変わります。サービスを提供すると同時に、私たちはたまにパートナー計画の下で推薦費を受け取る。これらの推薦料は，サービス収入に稼いで記録されたある時点で確認される.
ソフトウェアとハードウェア収入
ソフトウェアとハードウェアは，第三者ソフトウェアやハードウェア転売(我々はエージェントと見なす)および内部開発されたソフトウェア(我々は依頼者と見なす)からの販売を収入する.第三者ソフトウェアとハードウェアの販売収入は純額で入金され，内部開発されたソフトウェア販売収入は毛額で入金される.ソフトウェアとハードウェア収入は顧客のこれらの製品に対する需要によって変動することが予想され、これらの需要は衛生突発事件と流行病の影響を受ける可能性がある。
私たちのソフトウェアとハードウェア販売には重大なキャンセルや終了条項がありません。私たちの専門サービス契約は、お客様または私たちは、一般に、所与の期間内に契約をキャンセルまたは終了する権利があります(通常、10~30日の通知が必要です)。お客様は、契約のキャンセルまたは終了日までに発生した任意の時間と費用に対応して責任を負います。
収入コスト
収入コストには、主に現金および非現金補償および福祉(持分奨励に関連するボーナスおよび非現金補償を含む)、下請け業者に関連する費用、償還可能費用、および他の項目に関連する費用が含まれる。収入コストには、生産収入のための資産減価償却は含まれておらず、これらの収入は主にパーソナルコンピュータ、サーバ、および他の情報技術に関連する装置である。会計基準編纂(“ASC”)主題606によれば、第三者ソフトウェアおよびハードウェアの販売は、純額で記載されているので、第三者ソフトウェアおよびハードウェアコストは、収入コストに計上されない。
私たちのサービスコストがサービス収入に占める割合は、私たちの専門家の使用率(私たちの専門家が顧客に受け取る時間をその期間の総利用可能時間数で割ったものと定義します)、私たちが専門家に支払う給料、私たちが顧客から得た平均課金率の影響を受けます。プロジェクトが計画よりも早く終了すれば、プロジェクト任務を受ける前に専門家を保留したり、サービス需要が低下したり、私たちの利用率が低下し、サービス収入の割合に占めるサービスコストに悪影響を与えます。
販売、一般、行政費用
販売、一般及び行政(“SG&A”)支出は主に販売に関連するコスト、一般及び行政賃金、株式給与支出、オフィス費用、募集費用、変動給与費用、市場普及費用及びその他の雑支出を含む。私たちは私たちのソフトウェアサプライヤーによって生成された販売手がかりにアクセスすることができ、これらのサプライヤーの製品を使用してお客様のために解決策を設計し、実施することができます。これらの関係は、私たちの販売コストと販売サイクルを最適化し、私たちのパートナーのマーケティング努力と代弁を利用することで勝率を高めることができます。
成長と買収計画
既存顧客や新規顧客との関係を拡大し、規律ある買収戦略を継続することで、リードする情報技術コンサルティング会社の一つを構築していくことを目標としています。私たちの将来の成長計画には、有機と買収の2つの方法で私たちの業務を拡大することが含まれており、主にアメリカの顧客に注目しています。私たちはまた、私たちの将来の成長を支援し、私たちの顧客に柔軟なプロジェクト提供選択を提供するために、既存のオフショアおよび近岸能力をさらに利用するつもりです。私たちが成長計画を継続する能力は、衛生緊急事態や流行病が私たちの業務に与える影響と、潜在的な買収を評価する能力のマイナス影響を受ける可能性があります。
以下の運営結果部分で基本業務と被買収会社の収入増加を分析する場合、買収された会社が買収日後丸4四半期に所有する収入を含む基本業務の収入に起因することができる。
最近の衛生緊急事態と大流行
最近の衛生緊急事態と流行病に対応するために、アメリカと各種の外国、州と地方政府は多くの行動を取っており、その中には旅行と商業制限の実施を含み、そして私たちが業務を展開するコミュニティに在宅命令と社会距離基準を採用することを要求あるいは提案し、一部の企業が経営活動を調整、減少、あるいは一時停止させることを招く。これらの規制やガイドラインのいくつかは廃止または緩和されているが、衛生緊急事態や大流行の持続的な影響に対応するために再実施される可能性がある。衛生突発事件と流行病及び各国政府の対応はすでにアメリカと世界経済の中で重大かつ広範な不確定性、波動性、妨害をもたらし続ける可能性があり、私たちが業務を展開している地域を含む
2022年12月31日まで、私たちは突発的な衛生事件と流行病が私たちの業務、運営あるいは財務業績に与える実質的な影響を経験したことがありません。しかし、将来的には、顧客の需要が弱まり、割引や支払い期限の延長を要求すること、顧客の倒産、サプライチェーンの中断、従業員の人手の緊張と困難、政府の制限、または他の会社およびその業務、運営、財務業績にマイナス影響を与える可能性がある要因に遭遇する可能性がある。突発的な衛生事件と流行病の持続時間や範囲、あるいは経済と金融市場への関連影響を予測できないため、私たちの結果に対するいかなる負の影響も合理的に見積もることはできないが、それは実質的かもしれない
当社の財務状況や流動資金状況、突発的な健康事件や疫病が当社に与える影響を引き続き密接に監査していきます。私たちは、従業員、顧客、パートナー、コミュニティの健康と安全を保護するための措置を講じながら、お客様のニーズを満たすことができてきました。これらのステップでは，遠隔実行の作業量を増加させ，出張を最大限に削減しており，会社の運営に実質的な中断は生じていない.私たちは私たちの事務室を再開して、私たちの合格した同僚の安全と福祉を保護し、同時に連邦、州と地方政府と衛生法規を遵守した。突発的な衛生事件や流行病が会社に及ぼす潜在的な影響に関する他の情報は、本リスト10−Kの“第I部−第1 A項−リスク要因”を参照されたい
経営成果
次の表は私たちの運営結果をまとめて、総収入の割合を占めています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 総収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 収入総コスト(サービスコスト、減価償却や償却を含まず、以下に示す) | 61.1 | | | 61.6 | | | 62.2 | |
| 販売、一般、行政 | 18.9 | | | 20.0 | | | 22.0 | |
| 減価償却および償却 | 3.7 | | | 3.9 | | | 4.6 | |
| 仕入コスト | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
| 対価格公正価値の調整がある | — | | | — | | | 1.6 | |
| 営業収入 | 15.9 | | | 13.9 | | | 9.0 | |
| 純利息支出 | 0.3 | | | 1.8 | | | 1.7 | |
| 債務返済損失 | — | | | 3.8 | | | 0.7 | |
| その他の費用を純する | — | | | 0.1 | | | — | |
| 所得税前収入 | 15.6 | | | 8.2 | | | 6.6 | |
| 所得税支給 | 4.1 | | | 1.4 | | | 1.7 | |
| 純収入 | 11.5 | % | | 6.8 | % | | 4.9 | % |
2021年12月31日までの年次報告における我々の財務状況と経営結果の2020年12月31日までの年度と比較した変化に関する検討は、本10−K表年次報告では議論されていないが、米国証券取引委員会の2021年12月31日までの10−K表年次報告書に提出された“項目7.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”では、米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govと我々の投資家関係サイトwww.pericient.comで無料で取得することができる。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
収入を得る。2022年12月31日までの1年間で、総収入は2021年12月31日現在の7.61億ドルから19%増加し、9.051億ドルに達した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務業績
(単位：千) | | 前年同期比増加の解釈(単位：千) |
| 十二月三十一日までの年度 | | 前年同期比合計増加した | | 買収された会社の資源交付の収入増加に起因する | | 基本的なビジネス資源提供の収入増加に起因することができる |
| | 2022 | | 2021 | | | |
| サービス収入 | $ | 902,421 | | | $ | 758,722 | | | $ | 143,699 | | | $ | 59,146 | | | $ | 84,553 | |
| ソフトウェアとハードウェア収入 | 2,641 | | | 2,305 | | | 336 | | | 3 | | | 333 | |
| 総収入 | $ | 905,062 | | | $ | 761,027 | | | $ | 144,035 | | | $ | 59,149 | | | $ | 84,886 | |
2022年12月31日までの1年間で、サービス収入は19%増加し、2021年12月31日現在の7億587億ドルから9.024億ドルに増加した。基本業務資源が提供するサービス収入が8，460万ドル増加したのは，主に我々のサービスに対する需要が増加したためである.サービス収入が下がる買収された会社の資源に恵まれている純額は5910万ドルで、合計1兆437億ドル増加した。
2022年12月31日までの1年間で、ソフトウェアとハードウェア収入は15%増加し、2021年12月31日現在の230万ドルから260万ドルに増加した。
収入総コスト(減価償却や償却を除くサービスコストについては、以下で個別に議論する)。2022年12月31日までの1年間で、収入総コストは18%増加し、2021年12月31日現在の4兆688億ドルから5兆527億ドルに増加したUEは、より高いサービス収入および買収に対応するために、従業員数を増加させるだろう。 2022年12月31日までの1年間、サービス収入に占めるサービスコストの割合は、2021年12月31日現在の61.8%から61.2%に低下した.
販売、一般と行政。2022年12月31日までの年間でSG&A費用が12%増加し、2021年12月31日現在の1兆524億ドルから1兆711億ドルに増加した要因は 賃金支出と販売に関連した費用が増加する。収入に占めるSG&A費用の割合は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度でそれぞれ19%と20%であった
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売、一般、管理費用 | 十二月三十一日までの年度 | | (減少を)増やす | | 百分率変化 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | |
| 賃金支出 | $ | 61.9 | | | 53.3 | | | $ | 8.6 | | | 16 | % |
| 販売に関連するコスト | 21.5 | | | 19.0 | | | 2.5 | | | 13 | % |
| オフィスビル費用 | 15.2 | | | 15.1 | | | 0.1 | | | 1 | % |
| 株補償費用 | 14.9 | | | 13.7 | | | 1.2 | | | 9 | % |
| 可変報酬費 | 8.6 | | | 15.2 | | | (6.6) | | | (43) | % |
| 旅行と娯楽 | 2.6 | | | 0.8 | | | 1.8 | | | 225 | % |
| 福祉支出 | 10.1 | | | 8.4 | | | 1.7 | | | 20 | % |
| IT/インフラ | 10.7 | | | 8.9 | | | 1.8 | | | 20 | % |
| 不良支出 | 3.6 | | | 1.8 | | | 1.8 | | | 100 | % |
| 他にも | 22.0 | | | 16.2 | | | 5.8 | | | 36 | % |
| 合計する | $ | 171.1 | | | $ | 152.4 | | | $ | 18.7 | | | 12 | % |
減価償却それは.減価償却支出は2022年12月31日までの1年間で、2021年12月31日現在の640万ドルから850万ドルに増加し、33%に増加した。2022年12月31日までの1年間の減価償却費用の収入に占める割合は0.9%であり、2021年12月31日までの年間で0.8%であった
償却する。2022年12月31日までの1年間で、償却費は2021年12月31日現在の2350万ドルから2450万ドルに増加し、5%増となった。2022年12月31日までの1年間で、総収入に占める償却費の割合は2.7%で、2021年12月31日までの年間で3.1%だった。償却費の増加は、主に2022年に我々が買収した2つの無形資産の増加によるものである
買収コスト。2022年期間に発生した買収関連コストは370万ドルであり、主に買収変曲点とアメリカ運通と関係があるが、2021年期間の関連買収コストは380万ドルであり、主にTalos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SASとTCOMM SAS(“Talos”)およびIzmul S.A.(“Overactive”)の買収と関係がある。法律、会計、税務、投資銀行、コンサルタント費用、および第三者が提供する合併·買収関連活動に関する評価サービスにコストが発生した。
価格に対する公正な価値の調整があるかどうか。2022年12月31日までの年間で30万ドルの調整が記録されており、これはTalosの公平な市場価値調整と過度に活発な収入と収益に基づくまたは対価格負債および付加価値への純影響である。2021年12月31日までの年間20万ドルの調整は，MedTouch LLC(“Medouch”)，Catalyst Networks，Inc.(“Brainsock”)とProductora de Software S.A.S.(“PSL”)が収入と収益に基づく，あるいは付加価値に対する公平な時価調整に基づく純影響である.
純利息支出。2022年12月31日までの1年間、純利息支出は2021年12月31日現在の1410万ドルから320万ドルに減少した。純利息支出の減少は主に2020−06年度の会計基準更新(“ASU”)を採用したためである。改正された遡及方法を採用しているため、ASU 2020−06年度は前期金額の調整を行っていない。
債務が損失を返済する.当社は2021年12月31日までに、2023年満期の未償還転換可能優先手形の残り部分(“2023年手形”)および一部未返済の2025年手形を買い戻し、損失を招く2900万ドル.
所得税支給それは.私たちは適用される法定税率に基づいて連邦、州、外国所得税を抽出し、差し引くことができない費用を調整する。2022年12月31日までの1年間、有効所得税税率は2021年12月31日現在の16.6%から25.9%に増加した。有効比率が増加した要因は，前年に比べて株補償控除額が減少し，信用収益の減少を検討したことである。
流動性と資本資源
流動性と資本資源の精選指標は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金及び現金等価物(1) | $ | 30.1 | | | $ | 24.4 | | | $ | 83.2 | |
| 運営資金(現金及び現金等価物を含む)(2) | $ | 126.5 | | | $ | 94.8 | | | $ | 97.6 | |
| 信用手配項目の下で利用可能な金額 | $ | 199.8 | | | $ | 199.8 | | | $ | 124.8 | |
(1)2022年12月31日現在の残高には、ある外国子会社が保有する790万ドルが含まれており、国内に送金されない限り、国内業務に資金を提供することはできない。私たちは現在このような資金を国内に送金する計画や予見がない。残高には780万ドルの現金も含まれています国内事業を支援するために使用することができる他のいくつかの外国子会社。2021年12月31日現在の残高には、ある外国子会社が保有する610万ドルが含まれており、国内に送金されない限り、国内業務に資金を提供することはできない。残高には、一部の他の外国子会社が持っている520万ドルの現金も含まれており、国内業務の援助に利用できる。12月31日までの残高は2020ある外国子会社が保有する510万ドルを含め、国内に送金されない限り、国内業務に資金を提供することはできない。残高には、ある他の外国子会社が持っている790万ドルの現金も含まれており、国内業務を援助することができる。
(2)運営資本は流動資産総額から流動負債総額を引く。
経営活動が提供する現金純額
2022年12月31日までの1年間、経営活動が提供する純現金は1兆181億ドルだったが、2021年12月31日までの年間は8490万ドルだった。2022年12月31日までの年度、運営キャッシュフローの構成要素は純収益1.044億ドルプラスT非現金料金5150万ドルネットワークがあります運営資産は3，780万ドルを投資する。♪the the the p2021年12月31日までの年間運営キャッシュフローの主要構成要素は純収益5，210万ドル、純非現金費用7，900万ドルと純運営資産投資4，620万ドルである
投資活動のための現金純額
2022年12月31日までの1年間に、買収に7190万ドル、不動産や設備の購入、ソフトウェアの開発に990万ドルを使用した2021年12月31日までの年間で、買収に1.088億ドル、物件や設備の購入、ソフトウェアの開発に1020万ドルを使用します.
融資活動のための現金純額
2022年12月31日までの1年間に、私たちは私たちの信用限度額から6900万ドルを抽出し、6900万ドルの信用限度額を返済し、株式買い戻し計画を通じて1850万ドルを使用して私たちの普通株の株を買い戻し、1170万ドルを使用して制限株式帰属純額株式決済の一部として源泉徴収された税金を免除した。私たちはまた従業員の株式購入計画を通じて110万ドルの株式販売収益を得た。2021年12月31日までに，2026年債発行による収益3.695億ドル(発行コスト控除)，純株式売却決算株式承認証による収益2340万ドル，および6610万ドルを支払って非公開協議を行った転換手形ヘッジ取引を受けた。また、2023年債の一部と2025年債の一部を3億687億ドルで買い戻し、2023年債や2025年債の売却に伴う民間協議転換ヘッジ取引に関する資金3.813億ドルを受け取り、2023年債や2025年債に関連する純株式決済権証の買い戻しに3.039億ドルを支払った。私たちは私たちの信用限度額から7，400万ドルを抽出し、7，400万ドルの信用限度額を返済し、株式買い戻し計画を通じて私たちの普通株の株の買い戻しに2，170万ドルを使用し、1，350万ドルは制限的な株式帰属の株式純決済の一部として源泉徴収された税金を免除し、2，410万ドルはMedTouch、Brainsock、PSLの購入または対価格を解決するために使用され、60万ドルの信用融資費用を支払った。私たちはまた従業員の株式購入計画を通じて60万ドルの株式販売収益を得た。
貸金の可得性
2021年5月7日、当社は行政代理である富国銀行全国協会及びその他の融資先と改訂及び再署名された信用協定(“2021年信用協定”)を締結した。2021年の信用協定では、循環信用借金の最高元金は2億ドルと規定されているが、7500万ドルの増加を約束したレオネ。2021年の信用協定に基づいて不足しているすべての未返済金は、2026年5月7日の最終満期日までに満期になり、支払われる。2022年と2021年12月31日現在、未返済のものはありません
2021年の信用協定下の残高。会社が招く60万ドル12月31日までの12カ月間、“2021年信用協定”による繰延融資費用2021それは.会社(The Company)2022年12月31日までの12ヶ月以内に、追加的な繰延財務費用は発生しなかった。
“2021年信用協定”はまた、いつでも総額1，000万ドルの信用状を発行することを許可し、未償還信用状は循環信用借款に使用可能な信用を減少させる。同社は2022年12月31日現在、20万ドルの未返済信用状を2部持っている。その会社のほとんどの資産は信用手配の安全を確保するために拘留されている。
2021年信用協定項下の借入金は当社の選択権に基づいて利息を計上するF最優遇金利(2022年12月31日は7.50%)に0.00%~1.00%の保証金または1ヶ月期間LIBOR(2022年12月31日は4.39%)に1.00%~2.00%の保証金を加える。当社は信用限度額の未使用分に対して0.15%~0.20%の年間承諾料を徴収しています。追加保証金金額と年間承諾料は未返済の借金。同社は2022年12月31日現在、1兆998億ドルの未使用借入金能力を持っている。
2022年12月31日現在、私たちは2021年の信用協定でのすべての契約を遵守しています。
株買い戻し計画
2022年までに、会社取締役会は株式買い戻し計画によって最大3.15億ドルの会社普通株を買い戻すことを許可し、買い戻し計画は2022年12月31日に満期になる。2022年10月25日、取締役会は会社の株式買い戻し計画を6000万ドル拡大し、総買い戻し計画を3.75億ドルとすることを許可し、その計画の期限を2022年12月31日から2024年12月31日に延長したこの計画は、市場、経済、または商業条件に基づいて、いつでも一時停止または終了することができる。買い戻し取引の時間と金額は、市場状況、株価、その他の要因の評価に基づいて管理層によって決定される。2008年8月11日の計画開始以来、同社は約を買い戻している平均2億798億ドル(1630万株)2022年12月31日までの発行済み普通株式。
私たちは時々取引法10 b 5-1規則に基づいて書面取引計画を立て、その計画に基づいて一部の株式買い戻しを行います。追加的な買い戻しは、会社が適切な時間及び金額で行われると考えられ、市場条件、適用される法律要件及びその他の要因に基づいて、取引法第10 B-18条に基づいて公開市場取引により行われる。
契約債務に必要な現金
賃貸義務またはその他の契約義務は、2022年12月31日までの年間で正常業務過程以外に大きな変化はない。付記16を参照賃貸借契約連結財務諸表付記では，さらにわれわれの契約義務を説明する.
“2021年信用協定”では、2022年12月31日と2021年12月31日までに未返済残高がない。2022年12月31日現在、未償却債務割引と発行コストを差し引いた未償還債券総額は3兆946億ドルである3.261億ドル2021年12月31日までこれらの金額は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表において“長期債務”に分類される。2026年に発行された債券は2026年11月15日に最終満期日に満期になり、支払われる。2025年に発行される債券は2025年8月1日の最終期限に満期になって支払われる。
私たちはレンタル、2021年の信用協定、手形などの契約に基づいて将来の支払いの約束と、キャンセルできない購入義務を発生しており、主に長年の第三者ソフトウェア販売と内部で使用されているソフトウェアに関連しているこれらすべては支払金額と時間の面でいくつかの固有の不確実性があり、2022年12月31日までの総合貸借対照表に反映されている次の表は、2022年12月31日までのこれらの契約の満期日(千単位)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限どおりの支払い |
| 契約義務 | 合計する | | 少ないです
1年 | | 1-3
年.年 | | 3-5
年.年 | | 超過
5年間 |
| 経営リース義務 | $ | 30,993 | | | $ | 8,151 | | | $ | 13,486 | | | $ | 6,267 | | | $ | 3,089 | |
| 債務総額(1) | 403,258 | | | — | | | 23,258 | | | 380,000 | | | — | |
| 購入義務 | 9,207 | | | 4,008 | | | 4,887 | | | 312 | | | — | |
| または対価負債の推定公正価値(付記9) | 32,702 | | | 32,702 | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 476,160 | | | $ | 44,861 | | | $ | 41,631 | | | $ | 386,579 | | | $ | 3,089 | |
(1)債務は債券の元本を含むが、債券に応じて支払われる利息は含まれていない。
結論.結論
もし私たちの資本が短期的または長期的に私たちの活動に資金を提供するのに十分でなければ、私たちは追加的な資金を集める必要があるかもしれない。通常の業務過程で、私たちは他の人と追加融資について議論するかもしれない。もし私たちが株式証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主の所有率は希釈されるだろう。このような株式証券はまた私たちの普通株よりも高い権利を持っているかもしれない。必要であるか、または満足できる条件では、追加の債務または株式融資を得ることができない可能性がある。受け入れ可能な条件で十分な資金が利用できなければ、私たちは私たちのサービスを拡大し、競争に反応し、買収機会を求めたり、私たちの業務を継続することができないかもしれません。
2022年12月31日現在、総合貸借対照表に報告されている現金と現金等価物の総額は3010万ドルであり、そのうちの約790万ドルはある外国子会社が保有しており、会社はこれらの収益を無期限にこれらの業務に再投資すると考えている。同社はこれらの子会社以外にその流動性需要に資金を提供することができ、主に国内業務を通じて発生したキャッシュフローと私たちの信用手配である。そのため、会社は現在、予測可能な未来にこれらの外国子会社の現金を国内に送金する計画はない。2022年12月31日現在、会社が繰延所得税負債を記録していない海外子会社の未送金収益総額は約1980万ドル、収益を送金していない未確認繰延税金負債は約210万ドル。12月までer 31, 2022総現金および現金等価物の780万ドルは、いくつかの他の外国子会社によって所有されており、会社は、これらの子会社からの収益が永久的に再投資されないことを決定しており、時々これらの子会社の利用可能な収益を国内に送金する可能性がある。
私たちの現在の利用可能な資金、私たちの信用手配から得られた資本、そして運営によって生じるキャッシュフローは、私たちの今後12ヶ月の運営資金需要と他の資本需要を満たすのに十分だと信じています。しかし、2022年12月31日までの年間内に、当社は突発的な健康事件及び疫病が業務、運営或いは財務業績に重大な影響を与えていないが、突発健康事件と疫病は未来に顧客の需要が弱まり、割引或いは支払い期限の延長を要求するため、顧客の破産、サプライチェーンの中断、従業員の手不足及び困難、政府制限或いはその他の要素により、著者らの業務、運営及び財務業績(キャッシュフローを含む)に重大な不利な影響を与える可能性がある。衛生突発事件と大流行の持続時間と範囲が不確定であり、経済と金融市場への関連影響を考慮して、私たちは私たちの業務、運営或いは財務業績への影響を確実に予測或いは推定することができない。突発的な衛生事件や流行病が会社に及ぼす潜在的な影響に関する他の情報は、本リスト10−Kの“第I部−第1 A項−リスク要因”を参照されたい。
重要な会計政策と試算
私たちの会計政策は付記2で詳しく説明されています重要会計政策の概要連結財務諸表に付記されています。私たちの最も重要な会計政策は収入確認、購入会計と関連する公正な価値計量、転換可能な債務と所得税を含むと考えられる。
収入確認
同社の収入にはサービスとソフトウェアとハードウェア販売が含まれている。ASC主題606によると、取引先と契約した収入サービスや商品の制御権を顧客に移す際に収入を確認すると，その額は，会社がこれらのサービスや商品の対価格と交換する権利があることを反映している.
サービス収入は主に専門サービスからなり、開発、実施、自動化、業務プロセスの拡張、技術インフラ、ソフトウェアアプリケーションを含む。当社の専門サービス
複数の業界、プラットフォーム、および解決策にまたがっているが、同社は相対的な多元化を維持しており、単一の業界、プラットフォーム、または解決策において顕著な収入集中度を有するとは考えられていない。
サービスの提供にともない，専門サービス収入は時間とともに確認される.ほとんどの項目は時間と材料で実行され、収入の一部は固定費用または固定費用の完了割合で実行される項目から来ている。時間および材料契約の場合、収入は、一般に、契約履行にかかる時間数に時間料率を乗じることによって、領収書を確認して発行する。固定費用契約では，収入は一般に，契約に規定されている期限ごとの固定料率に経過した期限数を乗じることで領収書を確認·発行する.固定料金完了率契約については、通常、かかる時間数と総推定時間数との比率に基づく入力法を用いて収入を確認し、契約に基づいて支払い金額と時間の取り決めスケジュールを詳細に説明して顧客に領収書を発行する
顧客は、通常、その月に提供されるサービスを月ごとに課金するが、契約によって決定された多少の頻度で課金することができる。会計期間終了時に作業および承認時間があり、領収書が顧客に送信されていない場合、会社が他のすべての収入確認基準が満たされていることを確認すると、その金額は収入として記録され、その時点での対価格権利が無条件であるので、その金額は売掛金に分類される。確認収入を超えた請求書金額は契約負債であり、総合貸借対照表では繰延収入とされている。開票と支払い期日の間の期限は重要ではありません。専門サービス契約は、顧客又は会社は、一般に、所定の期間内に契約をキャンセル又は終了する権利がある(通常10~30日の通知を必要とする)。お客様は、契約のキャンセルまたは終了日までに発生した任意の時間と費用に対応して責任を負います。いくつかの契約は、大量割引またはリベートを含むことができ、これは可変対価格とみなされるが、一般的にはそれほど大きくない。当社は歴史的経験と予測売上高に基づいて可変対価格を推定し、可変対価格を取引価格に計上している。
その他のサービス収入には，管財料，パートナー紹介料，保守プロトコル，研修，内部開発のソフトウェアであるサービス(“SaaS”)販売が含まれる.受託費、保守プロトコル、訓練、および内部開発されたSaaS販売の収入は、通常、サービスを提供する際に、時間ベースの進捗測定基準を使用して時間経過とともに確認される。パートナー推薦費は特定の要求を満たした後に記録し、その費用を稼ぐ。
多くの専門サービスプロジェクトの中で、会社は出張費や他のプロジェクトに関連する費用を含む自己費用を精算することもできます。これらの補償は，それぞれの専門サービス契約の取引価格に含まれ，費用が発生した場合に領収書を発行する.同社は値上げすることなく、費用を精算できるコストを回収するために、その専門サービス手配を手配した。
ソフトウェアとハードウェア収入には，第三者ソフトウェアやハードウェア転売や内部開発ソフトウェアの販売が含まれており，その中で会社はエージェント，会社は依頼者とされている.第三者ソフトウェアおよびハードウェア収入は、会社が販売を手配する義務を履行する際に領収書を確認して発行し、これは、仕入先の調達注文と実行され、顧客がソフトウェアまたはハードウェアにアクセスして顧客に出荷された場合に発生する。内部開発したソフトウェア収入は，制御権がクライアントに渡されたときに伝票を確認して発行し，ソフトウェアがクライアントに提供され許可期限が開始された場合に発生する.第三者ソフトウェアとハードウェア販売の収入は純額で入金され，内部開発されたソフトウェア販売収入は毛額で入金される.会社のソフトウェアやハードウェア販売には重大なキャンセルや終了条項はなく、領収書発行と支払い期限の間の期限も重要ではありません。
お客様とのスケジュールには、ソフトウェア、ハードウェア、専門サービス、または契約後のサポートサービスのような複数の約束が含まれている場合があります。もしこのような約束が違う場合、個別の履行義務として入金されなければならない。複数の履行義務を含む顧客との手配については，取引価格は推定された相対独立販売価格に応じて単独の履行義務に割り当てられ，相対独立販売価格を推定することは市場状況や競争要因を考慮して期待コストプラス保証金方法で推定される.契約キャンセル条項の規定により、複数の履行義務を含む契約は通常短期契約であるため、単独の履行義務に取引価格を割り当てることは重要な推定数とは考えられない
収入は政府当局によって評価された税金を差し引いた純額である。販売税は一般的にすべてのソフトウェアとハードウェア販売とあるサービス取引で徴収され、適宜送金されます。
購入会計及び関連公正価値計量
当社は、買収事項の購入価格(または対価を含む)を買収資産及び負債に割り当て、確認可能な無形資産を含み、買収当日の資産及び負債に関する公正価値に基づいて分配する。このような公平な市場価値評価は，主に第三者の推定値に基づいており，経営陣が作成した仮定を用いて，重大な判断と推定が必要であり，より多くの情報が得られるにつれて，これらの判断と推定は大きく変化する可能性がある。無形資産に割り当てられた買収価格は、予想収入、費用、顧客流出率、特許権使用料、加重平均資本コストなど、観察できない要因に基づいているが、これらに限定されない。加重平均資本コストは市場参加者の権益コストと税引後債務コストを使用し、キャッシュフローに固有のリスクを反映している。購入価格に関連する初期または価格を推定する方法も、収益期間の予想収入および支出、対または対価格計量期間の割引および変動率のような同様の観察不可能な要因を使用する。これらの仮定に基づいて，モンテカルロシミュレーションを用いて初期または価格を推定する.ある初歩的な会計推定値が最終的に確定すると、会社は買収日後12ヶ月以内に買収価格配分を決定する。
12月31日までの年間買収については2022, k安永の目に見えない投資には収入成長率が含まれています国民総生産は16%から43%に上昇しました波率とこれは9%収入の範囲は22%収益と引き換えに23%までです12月31日までの年間買収については2021重要な観察可能な投資は収入増加率36%から76%まで様々です変動率は5%から6%まで様々で収益は17%です将来の収入および収益の増加は、より高い推定公正価値をもたらす可能性があり、将来の収入および収益の減少は、対価格負債の推定公正価値をより低いことをもたらすか、または低い可能性がある。公正価値の再計量は総合経営報告書に計算され、または価格に対する公正価値調整がある。注7を参照してください貸借対照表の構成要素これは、2022年12月31日現在および2021年12月31日現在または対価格負債の推定公正価値のために使用される。
転換債
ASU第2020-06号によるとこれまでの債務割引やその他の選択によると債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)(“ASU 2020-06”)、当社は手形元金を負債と権益の2つに分類しています。手形の初期負債部分は、発行当日に適切な市場転換不可能債務借款金利で割引可能な契約現金流量に基づいて推定される。代表は選択権を転換し、収益の余剰金額で計算した権益部分を株主権益内の追加実収資本の増加と表記したが、一部は関連繰延税金項目の影響によって相殺された。追加実収資本内に記録された金額は、引き続き持分分類の条件を満たしていれば、再計量されない。2022年までに、これにより発生した債務割引は、発行日から契約満期日までの期間内に実際の利息法を用いて利息支出に償却される。2022年までに、当社は在庫株方法を用いて手形が1株当たりの希薄収益に与える影響を計算した
手形の発行について、当社はオプション取引相手と手形ヘッジ合意を締結した。債券ヘッジは、名目上手形ベースとなる普通株株式数に等しく、手形の株式交換価格に対応する純決済基準で普通株株式を買収する選択権を当社に提供する。当社が現金決済を選択して手形ヘッジを行使する場合、オプション取引相手から受け取った現金総額は、当社が手形所持者に支払う必要がある現金総額から元本金額を減算します。手形セット期間保証は、会社の株とリンクし、独立した金融商品として入金されるため、派生ツールとして単独で計算する基準を満たしていない。手形セット期間保証は株主権益中の追加実収資本の減少に計上されているが、一部は関連繰延税金項目の影響によって相殺されている。
また，債券発行では，会社はオプション取引相手とひそかに協議した取引方式で手形株式証を売却した。株式証明書の条項に基づいて、株式証明書の執行価格は若干調整されます。株式承認証と関連取引の結果として、平均株価がどの会計四半期の株式権証の実行価格よりも高ければ、会社は1株当たりの収益の増加償却を確認しなければならない。株式承認証は会社選択時に普通株式純額または現金純額で決済することができる。手形株式証は株主権益における追加実収資本の増加として記録されている。
当社は、2021年12月31日までの年度内に、債務弁済の基準となる未償還2023年手形の残り部分を買い戻し、債務清算と誘因料として入金された基準に適合する部分2025年未返済手形を買い戻した。買い戻しの代償は、公允に基づいて2023年債券と2025年債に割り当てられた負債と権益部分である
負債部分の価値は，同じ期限の類似負債の推定割引率を用いて決定されるが，選択権は変換されていない.資本部分に割り当てられた対価格は、利息を含まず、総対価格から負債部分の公正価値を減算することによって計算される。当社はその後、分配対価と負債部分の帳簿価値を比較して、比例して計上された未償却債務割引金額と余剰未償却債務発行コストを含む清算損失を記録する。2025年手形所有者に交付された対価の公正価値と、元の変換条項に従って発行可能な対価の公正価値との差額の誘因費用は、添付された総合経営報告書における債務弁済損失に計上される。
2020年8月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2020−06を発表し、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。指導意見は、埋め込まれた変換特徴を変換可能ツールの宿主契約から分離し、変換可能債務特徴が派生商品またはかなり高いプレミアムで発行された変換可能債券に適合する場合にのみ、分離する必要がある会計モードを削除する。ASUは株式契約がデリバティブ範囲の例外を取得する資格があるために必要ないくつかの決済条件を廃止し、より多くの契約に例外を得る資格があることを許可した。また，指導意見は転換可能ツールを計算して1株当たり収益を希釈する在庫株方法を廃止し，IF−変換方法の使用を要求した。ASUは，2021年12月15日以降に開始される年次報告期間に適用され，これらの年次期間内の中間報告期間を含む。ASUは、エンティティが修正されたまたは完全に遡った移行方法を使用することを可能にする。改正された方法によると、各エンティティは、当年初めまで返済されていないすべての金融商品に指導意見を適用し、累積影響が利益剰余金期初めの残高の調整に確認された。包括的遡及法の下で、各実体は前の報告期間内のすべての未返済金融商品に指導意見を適用するだろう。会社は2022年1月1日に改正された遡及移行方法の下でこのASUを採用した。採用後、会社は210万ドルの累積影響調整を記録し、連結貸借対照表に利益を残す期初残高を増加させた, これは，主に会社の転換可能優先手形の債務と持分部分の歴史的分離に関連する非現金利息支出の減少によるものである。同社はまた、長期債務純額6620万ドル、繰延税項残高純変化1680万ドルを記録しており、手形の埋め込み変換機能を分離しないため、追加実収資本は5150万ドル減少した。採択後、転換可能債務ツールを余剰コストで計量した単一負債として会計処理したため、当社が確認した利息支出は減少した。この採用は統合現金フロー表に実質的な影響を与えなかった。採用後，会社は前向きにIF−変換方法を用いて変換可能ツールが1株当たりの収益を希釈する影響を計算した。
所得税
同社はその経営する各管轄区域で所得税を計算し、計上している。繰延税項資産及び負債は、制定された税率で計量し、財務報告と資産及び負債の課税基礎との一時的な差異による将来の税務結果を確認する。推定値は繰延税金資産をより現金化される可能性のある金額に減らす準備ができている。当社は不確定な税務状況のための負債を確立したり、資産を減らしたりしており、これらの税収状況が挑戦されていると考えた場合にはあまり続かない。当社はこれらの不確定な税務状況を評価し、四半期ごとに変化している事実と状況に応じて関連する税務資産と負債を調整する
最近の会計公告
最近の会計声明は付記2で全面的に説明されている重要な会計政策の概要連結財務諸表に付記する。
| | | | | |
| 第七A項。 | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 |
私たちは外貨為替レートと金利の変化に関連した市場リスクに直面している。私たちは私たちの市場リスクの開放が重要ではないと思う。
為替レート感度
私たちは外貨為替レートの変化に関する市場リスクに直面しています。私たちは一部の収入が発生し、一部の支出はドル以外の通貨で支払われています。2022年12月31日まで、ドルとドルの為替レートの変化の影響を受けています11人他の通貨です可能な場合、私たちは長期契約を使用して重大な外貨為替レートリスクを開放します。これらの道具は外貨為替レートの変動と信用リスクの影響を受ける。信用リスクは慎重に選択して継続的に評価することで
取引相手の金融機関として使われている。付記14を参照してください派生商品連結財務諸表の付記では、さらなる検討のために使用される。
金利感度
2022年12月31日現在、私たちの信用手配には未返済残高と1兆998億ドルの利用可能な借入金能力がありません。私たちの信用手配下の未返済借入金については、私たちの利息支出は信用限度額の金利変動に伴って変動し、私たちの選択によると、変動の基礎は最優遇金利と保証金または1ヶ月のLIBOR金利プラス保証金です
2020年第3四半期と2021年第4四半期に、2025年債券と2026年債をそれぞれ発行し、固定金利はそれぞれ1.250厘と0.125厘だった。債券の公正価値は、普通株市場価格の変動、市場金利の変動、全体の経済状況の変動を含む様々な原因によって増加または減少する可能性がある。2022年12月31日の市場見積もりによると、2025年債券と2026年債券の公正価値はそれぞれ約3380万ドルと2兆955億ドル。
2022年12月31日現在、我々は合計3010万ドルの無制限現金と現金等価物を持っており、2021年12月31日までに2440万ドルを持っている。制限されない現金及び現金等価物は、主に運営資本及び買収目的に用いられる。私たちは取引や投機を目的として投資をしない。
Perficient社
合併貸借対照表
(千単位で、共有情報を除く)
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産 | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 30,130 | | | $ | 24,410 | |
| 売掛金純額 | 202,298 | | | 177,602 | |
| 前払い費用 | 6,432 | | | 5,400 | |
| その他流動資産 | 16,756 | | | 7,296 | |
| 流動資産総額 | 255,616 | | | 214,708 | |
| 財産と設備、純額 | 17,970 | | | 14,747 | |
| 経営的リース使用権資産 | 27,088 | | | 33,353 | |
| 商誉 | 565,161 | | | 515,229 | |
| 無形資産、純額 | 88,937 | | | 81,277 | |
| 他の非流動資産 | 41,116 | | | 23,258 | |
| 総資産 | $ | 995,888 | | | $ | 882,572 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 24,351 | | | $ | 26,074 | |
| その他流動負債 | 104,780 | | | 93,877 | |
| 流動負債総額 | 129,131 | | | 119,951 | |
| 長期債務、純額 | 394,587 | | | 326,126 | |
| リース負債を経営する | 18,528 | | | 23,898 | |
| 他の非流動負債 | 43,515 | | | 47,832 | |
| 総負債 | $ | 585,761 | | | $ | 517,807 | |
| | | |
| 引受金及び又は事項(付記17参照) | | | |
| | | |
| 株主権益： | | | |
優先株(額面$0.001一株一株8,000,000許可された違います。2022年12月31日と2021年12月31日までに発行または発行された株式) | $ | — | | | $ | — | |
普通株(額面$0.001一株一株100,000,000許可された53,082,010発行済みおよび発行済み株式34,071,7502022年12月31日現在の流通株52,534,967発行済みおよび発行済み株式33,881,1962021年12月31日現在の既発行株) | 53 | | | 53 | |
| 追加実収資本 | 403,866 | | | 423,235 | |
| その他の総合損失を累計する | (17,519) | | | (5,843) | |
在庫株は，コストで計算する19,010,2602022年12月31日現在の株18,653,7712021年12月31日現在の株) | (354,536) | | | (324,412) | |
| 利益を残す | 378,263 | | | 271,732 | |
| 株主権益総額 | 410,127 | | | 364,765 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 995,888 | | | $ | 882,572 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Perficient社
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりの情報は除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| |
| 収入.収入 | $ | 905,062 | | | $ | 761,027 | | | $ | 612,133 | |
| | | | | |
| 収入総コスト(サービスコスト、減価償却や償却を含まず、以下に示す) | 552,703 | | | 468,813 | | | 380,723 | |
| 販売、一般、管理 | 171,128 | | | 152,419 | | | 134,675 | |
| 減価償却 | 8,518 | | | 6,398 | | | 5,430 | |
| 償却する | 24,518 | | | 23,453 | | | 22,857 | |
| 仕入コスト | 3,653 | | | 3,814 | | | 3,675 | |
| 対価格公正価値の調整がある | 267 | | | 198 | | | 9,519 | |
| 営業収入 | 144,275 | | | 105,932 | | | 55,254 | |
| | | | | |
| 純利息支出 | 3,154 | | | 14,052 | | | 10,128 | |
| 債務返済損失 | — | | | 28,996 | | | 4,537 | |
| その他の費用を純する | 160 | | | 401 | | | 260 | |
| 所得税前収入 | 140,961 | | | 62,483 | | | 40,329 | |
| 所得税支給 | 36,569 | | | 10,392 | | | 10,148 | |
| | | | | |
| 純収入 | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
| | | | | |
| 1株当たりの基本純収入 | $ | 3.08 | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.95 | |
| 希釈して1株当たり純収益 | $ | 2.90 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.93 | |
| 1株当たりの基本純収入を計算するための株 | 33,869 | | | 32,202 | | | 31,793 | |
| 希釈した1株当たりの純収益を計算するための株式 | 36,731 | | | 34,670 | | | 32,516 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Perficient社
合併報告書 総合収益
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
| 再分類調整と所得税を差し引いたその他の総合(赤字)収入 | | | | | |
| 外国福祉計画(税引き後純額) | (307) | | | (188) | | | (149) | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | (11,369) | | | (9,401) | | | 6,545 | |
| 総合収益 | $ | 92,716 | | | $ | 42,502 | | | $ | 36,577 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Perficient社
合併株主権益変動表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株 | | | | | |
| 期日の初め | $ | 53 | | | $ | 50 | | | $ | 49 | |
| 制限株式帰属及び退職貯蓄計画入金に関する株式補償 | — | | | 3 | | | 1 | |
| 期末 | 53 | | | 53 | | | 50 | |
| 追加実収資本 | | | | | |
| 期日の初め | 423,235 | | | 459,866 | | | 455,465 | |
| 従業員による株購入計画株の販売収益 | 1,081 | | | 631 | | | 310 | |
| 制限株式帰属及び退職貯蓄計画入金に関する株式補償 | 23,524 | | | 20,401 | | | 18,514 | |
| 将来の報酬に起因する株を含む買収と同時に株式を発行する | 7,533 | | | 6,822 | | | 10,184 | |
| 転換手形の権益部分を発行し，税引き後純額 | — | | | 49,332 | | | 36,386 | |
| 持分に割り当てられた転換可能手形の債務発行コスト、税引き後純額 | — | | | (1,394) | | | (1,147) | |
| 転換手形の発行に関する満期保証金を購入し，税を引いて純額 | — | | | (49,308) | | | (36,387) | |
| 転換手形の発行に関する引受証の発行金 | — | | | 23,408 | | | 22,218 | |
| 転換手形買い戻しの権益部分、税引き後純額 | — | | | (407,084) | | | (52,711) | |
| 転換手形の買い戻しに関するヘッジ所得を売却する | — | | | 381,290 | | | 50,062 | |
| 転換手形の買い戻しに関する引受権証を購入する | — | | | (303,896) | | | (43,028) | |
| 2025年転換手形終了後に発行された株 | — | | | 243,167 | | | — | |
| 会計変更の累積影響(付記2参照) | (51,507) | | | — | | | — | |
| 期末 | 403,866 | | | 423,235 | | | 459,866 | |
| その他の総合収入を累計する | | | | | |
| 期日の初め | (5,843) | | | 3,746 | | | (2,650) | |
| 外国福祉計画(税引き後純額) | (307) | | | (188) | | | (149) | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | (11,369) | | | (9,401) | | | 6,545 | |
| 期末 | (17,519) | | | (5,843) | | | 3,746 | |
| 在庫株 | | | | | |
| 期日の初め | (324,412) | | | (289,225) | | | (261,624) | |
| 納税のために在庫株と買い戻し株を購入する | (30,124) | | | (35,187) | | | (27,601) | |
| 期末 | (354,536) | | | (324,412) | | | (289,225) | |
| 利益を残す | | | | | |
| 期日の初め | 271,732 | | | 219,641 | | | 189,775 | |
| 会計変更の累積影響(付記2参照) | 2,139 | | | — | | | (315) | |
| 純収入 | 104,392 | | | 52,091 | | | 30,181 | |
| 期末 | 378,263 | | | 271,732 | | | 219,641 | |
| 株主権益総額 | $ | 410,127 | | | $ | 364,765 | | | $ | 394,078 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通株、株式 | | | | | |
| 期日の初め | 33,881 | | | 32,074 | | | 31,687 | |
| 従業員による株購入計画で株式販売を行う | 12 | | | 9 | | | 9 | |
| 制限株式帰属及び退職貯蓄計画入金に関する株式補償 | 411 | | | 522 | | | 678 | |
| 納税のために在庫株と買い戻し株を購入する | (356) | | | (431) | | | (637) | |
| 将来補償による株を含む買収と同時に株式を発行する | 124 | | | 67 | | | 337 | |
| 株式を発行して転換手形を買い戻す | — | | | 1,640 | | | — | |
| 期末 | 34,072 | | | 33,881 | | | 32,074 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Perficient社
統合現金フロー表
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動 | |
| 純収入 | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
| 純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却 | 8,518 | | | 6,398 | | | 5,430 | |
| 償却する | 24,518 | | | 23,453 | | | 22,857 | |
| | | | | |
| 債務返済損失 | — | | | 28,996 | | | 4,537 | |
| 所得税を繰延する | (7,945) | | | (12,662) | | | (1,588) | |
| 非現金株報酬と退職貯蓄計画払込 | 24,068 | | | 21,554 | | | 19,146 | |
| 債務発行コストと割引償却 | 2,431 | | | 11,014 | | | 6,855 | |
| 企業の購入や対価の公正な価値の調整 | 267 | | | 198 | | | 9,519 | |
| 他にも | (373) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 経営性資産と負債の変動、買収を差し引く： | | | | | |
| 売掛金 | (16,824) | | | (34,451) | | | 8,237 | |
| その他の資産 | (7,426) | | | (3,475) | | | 1,821 | |
| 売掛金 | (2,737) | | | 56 | | | 861 | |
| その他負債 | (10,821) | | | (8,256) | | | 10,104 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 118,068 | | | 84,916 | | | 117,960 | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (8,955) | | | (9,244) | | | (5,266) | |
| 内部開発のソフトウェアコスト資本化 | (944) | | | (960) | | | (1,465) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 企業を買収し，現金を買収した純額を差し引く | (71,851) | | | (108,848) | | | (91,883) | |
| 投資活動のための現金純額 | (81,750) | | | (119,052) | | | (98,614) | |
| | | | | |
| 融資活動 | | | | | |
| 転換手形を発行して得た金 | — | | | 380,000 | | | 230,000 | |
| 転換手形発行コストを支払う | — | | | (10,540) | | | (7,253) | |
| 転換手形の発行に関するヘッジを購入する | — | | | (66,120) | | | (48,944) | |
| 転換手形の発行に関する引受証の発行金 | — | | | 23,408 | | | 22,218 | |
| 転換手形の買い戻し支払い | (46) | | | (368,664) | | | (180,420) | |
| 転換手形の買い戻しに関するヘッジ所得を売却する | 11 | | | 381,290 | | | 50,062 | |
| 転換手形の買い戻しに関する引受権証 | — | | | (303,896) | | | (43,028) | |
| 信用融資手数料を支払う | — | | | (633) | | | — | |
| 信用限度額からの収益 | 69,000 | | | 74,000 | | | 28,000 | |
| 信用限度額で支払う | (69,000) | | | (74,000) | | | (28,000) | |
| | | | | |
| 購入業務または対価を支払う | — | | | (24,128) | | | (2,820) | |
| 従業員による株購入計画による株売却の収益 | 1,081 | | | 631 | | | 310 | |
| 在庫株を購入する | (18,462) | | | (21,724) | | | (19,573) | |
| 制限株式帰属純額株式決済の一部として源泉徴収された税金 | (11,662) | | | (13,463) | | | (8,028) | |
| 融資活動のための現金純額 | (29,078) | | | (23,839) | | | (7,476) | |
| 現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | (1,520) | | | (819) | | | 606 | |
| 現金および現金等価物の変動 | 5,720 | | | (58,794) | | | 12,476 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 24,410 | | | 83,204 | | | 70,728 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 30,130 | | | $ | 24,410 | | | $ | 83,204 | |
| | | | | |
| 補足開示： | | | | | |
| 所得税の現金を納める | $ | 39,974 | | | $ | 16,122 | | | $ | 5,256 | |
| 利子を支払う現金 | $ | 1,034 | | | $ | 3,988 | | | $ | 3,411 | |
| 非現金活動： | | | | | |
| 業務のために発行された株 | $ | 7,168 | | | $ | 6,244 | | | $ | 8,729 | |
| 株式を発行して転換手形を買い戻す | $ | — | | | $ | 243,167 | | | $ | — | |
| 財産や設備を購入することによる債務 | $ | 3,765 | | | $ | 144 | | | $ | 503 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Perficient社
連結財務諸表付記
2022年12月31日
1. 業務説明と合併原則
Perficient，Inc.(以下“会社”)はグローバルなデジタルコンサルティング会社である.Perficientの仕事は、主に北米に集中している顧客が、顧客の予想を超えた体験を提供することができるようにし、より人間本位、信頼性、信頼性を得ることができるようになり、デジタル技術革新を通じて、競争の中で頭角を現すこと、顧客、サプライヤー、パートナーとの関係を発展させ、強化すること、コストを低減することである。
2022年12月31日現在、同社の業務、運営或いは財務業績は突発的な衛生事件と流行病によって実質的な影響を受けていない。しかし，同社の2022年12月31日までの年間経営業績は必ずしも将来の業績を示唆しているとは限らず，特に衛生突発事件や流行病および国内と世界経済への影響を考慮している。突発的な衛生事件と流行病の伝播を制限するために、各国政府はすでに実施し、旅行と商業経営制限、及び在宅命令と社会距離ガイドラインを継続し、一部の企業の経営活動の調整、減少或いは一時停止を招く可能性がある。これらの規制やガイドラインのいくつかは廃止または緩和されているが、衛生緊急事態や大流行の持続的な影響に対応するために再実施される可能性がある。これらの中断および制限は、私たちのサービスおよび解決策の需要の減少、割引の要求、または支払い期限の延長、または顧客の倒産を含む当社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
同社はデラウェア州に登録して設立された。連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。すべての重要な会社間口座と取引は合併で解約された。
2. 重要会計政策の概要
予算の使用
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響するように管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、このような違いは財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
収入確認
当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ606に基づいて収入を確認顧客と契約を結んだ収入注3を参照収入は会社の収入確認会計政策に関する情報を取得する。
信用損失準備
2020年1月1日まで、当社はASCテーマ326に基づいてその信用損失準備金を推定した金融商品--信用損失それは.付記8を参照信用損失準備会社の信用損失準備に関する会計政策に関する資料を取得する。
株に基づく報酬
ASCテーマ718に基づいて株ベースの報酬を考える報酬--株式報酬それは.この指導の下で，会社は必要なサービス期間内に直線帰因法を用いて株式による報酬を比例的に確認するのが一般的である3年それは.制限株式奨励の公正価値は、付与された日の会社普通株の価値に基づいている。
所得税
当社は米国会計基準委員会第740-10のテーマに基づいて所得税を計算した所得税 (“ASC Subtopic 740-10”),そしてASC第740-10-25節所得税--確認(“ASC第740-10-25条”)。ASCサブトピック740−10は、繰延税金資産および負債口座残高を決定する資産および負債方法の使用を規定する
資産及び負債の財務報告及び税基間の差異に基づいて計算し、予想差で逆転した場合に発効した制定税率及び法的計量。繰延税金資産は回収可能能力テストを受けなければならない。このような繰延税金資産計については推定値を計上しているが、現金化を判定できない可能性が高い。ASC第740−10−25節には、納税申告書において採取されるまたは採取されると予想される納税部位に対する財務諸表確認および計量の確認敷居および計量属性が規定されている。ASC第740-10-25節はまた、識別、分類、利息および処罰を解除する処理、およびこのような開示について指導を提供する。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、すべての現金残高および元の満期日が3ヶ月以下の流動投資を含む。
財産と設備
財産と設備はコストで入金される。財産·設備の減価償却は、資産の耐用年数内に直線法を用いて計算される(一般1年至れり尽くせり7年になる)である。リース改善賃貸年限や資産の推定耐用年数の中で短い時間で償却する。
商誉と無形資産
営業権とは、企業合併で買収された純資産又は負担する純負債の購入価格が公正価値を超える部分である。ASCテーマ350によると無形資産-営業権とその他(“ASCテーマ350”)会社は、第4四半期に年間減値審査を行い、イベントまたは状況変化が営業権が損なわれる可能性があることを示す場合、減値審査がより頻繁に行われる。当社には営業権減価審査のための報告機関があります。ASCテーマ350は、定量的営業権減価テストを適用する前に、公正価値が会社の帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的要因を評価することを可能にする。もし公正価値が当社の帳簿価値より低い可能性が高い場合、数量化営業権減値テストを行い、任意の減値を発見し、計量する。当社の定性的評価によると、当社の公正価値はその帳簿価値よりも大きい可能性が高い違います。2022年、2021年、または2020年に減価費用が記録されている。
その他の無形資産には、顧客関係、競業禁止協定、商号、顧客が蓄積·開発したソフトウェアが含まれており、これらの資産は直線法を用いて資産の推定使用寿命内に償却されている。推定可能寿命範囲は1年至れり尽くせり10何年もです。顧客関係、競業禁止協定、商号、顧客在庫と開発ソフトウェアの販売は運営費用とみなされ、添付の総合運営報告書に含まれている。当社は、無形資産を識別できる推定耐用年数を定期的に審査し、回収性の不足や耐用年数の改訂を招く可能性のある事件や状況を考慮しています。他の無形資産は、資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すイベントや状況変化が発生した場合に減値を評価する違います。無形資産減価は2022年、2021年、あるいは2020年に記録されている。
購入会計及び関連公正価値計量
当社は、買収当日の資産及び負債(識別可能無形資産を含む)それぞれの公正価値に基づいて、買収した資産及び負債を買収した資産及び負債に分配する。このような公平な市場価値評価は，主に第三者の推定値に基づいており，経営陣が作成した仮定を用いて，重大な判断と推定が必要であり，より多くの情報が得られるにつれて，これらの判断と推定は大きく変化する可能性がある。無形資産に割り当てられた買収価格は、予想収入、費用、顧客流出率、特許権使用料、加重平均資本コストなど、観察できない要因に基づいているが、これらに限定されない。加重平均資本コストは市場参加者の権益コストと税引後債務コストを使用し、キャッシュフローに固有のリスクを反映している。購入価格に関連する初期または価格を推定する方法も、同様の観察不可能な要因、例えば、収益期間の予想収入および支出、初期または対価格計量期間の割引、および変動率を使用する。これらの仮定に基づいて，モンテカルロシミュレーションを用いて価格を推定する.ある初歩的な会計推定値が最終的に確定すると、会社は買収日後12ヶ月以内に買収価格配分を決定する。
金融商品
現金等価物、売掛金、売掛金、その他の計算すべき負債は、これらのツールの短期満期日により、公正価値に近い金額で列報される。当社の長期債務残高と
ITS.ITS2.3752023年満期の転換可能優先債券百分率(“2023年債券”)1.2502025年に満期となる転換可能優先債券の割合(“2025年債券”)と0.1252026年満期の転換可能優先債券(“2026年債”、2023年債券と2025年債とともに“債券”と呼ぶ)は、期末ごとに公正価値で帳簿を記載するのではなく、元本から未償却債務割引と発行コストを差し引いたものである。付記12を参照長期債務は会社の転換可能な債務会計政策に関する情報を取得する。
適切と考えられれば、当社はリスク管理ツールとしてデリバティブを使用し、外貨レートリスクの潜在的な影響を軽減する。ヘッジツールとして指定されていない派生ツールの収益または損失およびヘッジリスクによる相殺損失または収益は、当期収益において確認されることができる。すべての派生ツールは総合貸借対照表に公正価値で勘定されている。付記14を参照派生商品同社のデリバティブ金融商品に関するより多くの情報を知る。
在庫株
同社は原価法を使って自分の株を買い戻す計算をしている。
市場と地理情報を細分化する
その会社の運営方法は1つは報告可能な操作部分はASCテーマ280に基づいている細分化市場報告それは、商業企業が経営部門の情報を報告する方法のための基準を確立した。首席運営意思決定者は、連結された財務結果に基づいて、資源の配分と業績評価に関する決定を策定する。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間では97%, 97%、および98それぞれの会社収入の%はアメリカの顧客から来ています。 2022年と2021年12月31日までに25%和33当社の非流動資産はそれぞれ%が米国国外に位置しており、その大部分は米国国外から買収された商標権とその他の無形資産である。
最近の会計公告
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)はASU第2016-13号を発表し、ASCテーマ326の指導意見を修正した金融商品信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定。ASU 2016−13号は、貿易売掛金を含む多くの金融資産の残存寿命内に発生すると予想される推定信用損失を直ちに確認することを要求している。同社は2020年1月1日に改正された遡及方法を採用し、比較期間を繰り返すことなく、利益剰余金の累積効果調整による採用影響を記録することを許可した。ASU 2016-13号を用いた累積効果調整により#ドル減少0.4売掛金の純額は百万ドルで#ドル減少した0.32020年1月1日現在、税収控除後の留保収益は100万ドル。付記8を参照してください信用損失準備ASU第2016−13号の採用による他の開示を取得する。
FASBは2020年8月、会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)(“ASU 2020-06”)は、変換可能なチケットの会計処理を簡略化します。指導意見は、埋め込まれた変換特徴を変換可能ツールの宿主契約から分離し、変換可能債務特徴が派生商品またはかなり高いプレミアムで発行された変換可能債券に適合する場合にのみ、分離する必要がある会計モードを削除する。ASUは株式契約がデリバティブ範囲の例外を取得する資格があるために必要ないくつかの決済条件を廃止し、より多くの契約に例外を得る資格があることを許可した。また，指導意見は転換可能ツールを計算して1株当たり収益を希釈する在庫株方法を廃止し，IF−変換方法の使用を要求した。ASUは，2021年12月15日以降に開始される年次報告期間に適用され，これらの年次期間内の中間報告期間を含む。ASUは、エンティティが修正されたまたは完全に遡った移行方法を使用することを可能にする。改正された方法によると、各エンティティは、当年初めまで返済されていないすべての金融商品に指導意見を適用し、累積影響が利益剰余金期初めの残高の調整に確認された。包括的遡及法の下で、各実体は前の報告期間内のすべての未返済金融商品に指導意見を適用するだろう。会社は2022年1月1日に改正された遡及移行方法の下でこのASUを採用した。通過後，同社は1ドルを記録した2.1総合貸借対照表の留保収益期初め残高を増加させる百万累積効果調整は、主に付記11に記載された手形の債務と株式部分の歴史的分離により非現金利息支出が減少したためである長期債務それは.同社は長期債務増加も記録しており、純額は#ドル66.2百万ドル、繰延税金残高は純変化#ドル16.8100万ドル、追加実収資本を減らして#ドル51.5Notesの組込み変換機能を分離しないため採択後、転換可能債務ツールを余剰コストで計量した単一負債として会計処理したため、当社が確認した利息支出は減少した。この採用は統合現金フロー表に実質的な影響を与えなかった。採用にあたっては，当社はIF−変換法を用いて変換可能ツールが薄くなった後の影響を計算することを期待している
1株当たりの収益。2022年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月以内に、希釈後の1株当たり純収益を計算するための株式が増加した2.3百万ドルと2.2在庫株方法からIF換算方法に変更したため、それぞれ100万株となった。
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併−顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(第805節)これは、買収者がASC主題606に従って企業合併で取得した契約資産及び負債を確認及び計量することを要求する顧客と契約を結ぶ収入、買収日に公正な価値に調整するのではありません同社は2022年7月1日にこのASUを採用し、新ガイドラインが財務諸表に与える影響は重要ではないと認定した。
3. 収入.収入
同社の収入にはサービスとソフトウェアとハードウェア販売が含まれている。ASC主題606によれば、収入は、サービスまたは商品の制御権を顧客に転送する際に確認され、金額は、会社がこれらのサービスまたは商品の対価格と交換する権利があると予想されていることを反映する。
サービス収入
サービス収入は主に専門サービスからなり、開発、実施、自動化、業務プロセスの拡張、技術インフラ、ソフトウェアアプリケーションを含む。同社の専門サービスは複数の業界、プラットフォーム、ソリューションにまたがっている；しかし、同社は相対的な多元化を維持しており、いかなる単一の業界、プラットフォーム、または解決策内に顕著な収入集中があるとは考えていない。
サービスの提供にともない，専門サービス収入は時間とともに確認される.ほとんどの項目は時間と材料で実行され、収入の一部は固定費用または固定費用の完了割合で実行される項目から来ている。時間および材料契約の場合、収入は、一般に、契約履行にかかる時間数に時間料率を乗じることによって、領収書を確認して発行する。固定費用契約では，収入は一般に，契約に規定されている期限ごとの固定料率に経過した期限数を乗じることで領収書を確認·発行する.固定料金完了率契約については、通常、かかる時間数と総推定時間数との比率に基づく入力法を用いて収入を確認し、契約に基づいて支払い金額と時間の取り決めスケジュールを詳細に説明して顧客に領収書を発行する。
顧客は、通常、その月に提供されるサービスを月ごとに課金するが、契約によって決定された多少の頻度で課金することができる。会計期間終了時に作業および承認時間があり、領収書が顧客に送信されていない場合、会社が他のすべての収入確認基準が満たされていることを確認すると、その金額は収入として記録され、その時点での対価格権利が無条件であるので、その金額は売掛金に分類される。確認収入を超えた請求書金額は契約負債であり、総合貸借対照表では繰延収入とされている。開票と支払い期日の間の期限は重要ではありません。専門サービス契約は、顧客または会社に、所与の期間内に契約をキャンセルまたは終了する一般的な権利(一般的な権利)を与える10至れり尽くせり30数日前にお知らせする必要があります)。お客様は、契約のキャンセルまたは終了日までに発生した任意の時間と費用に対応して責任を負います。いくつかの契約は、大量割引またはリベートを含むことができ、これは可変対価格とみなされるが、一般的にはそれほど大きくない。当社は歴史的経験と予測売上高に基づいて可変対価格を推定し、可変対価格を取引価格に計上している。
その他のサービス収入には，管財料，パートナー紹介料，保守プロトコル，研修，内部開発のソフトウェアであるサービス(“SaaS”)販売が含まれる.受託費、保守プロトコル、訓練、および内部開発されたSaaS販売の収入は、通常、サービスを提供する際に、時間ベースの進捗測定基準を使用して時間経過とともに確認される。パートナー推薦費は特定の要求を満たした後に記録し、その費用を稼ぐ。
多くの専門サービスプロジェクトの中で、会社は出張費や他のプロジェクトに関連する費用を含む自己費用を精算することもできます。これらの補償は，それぞれの専門サービス契約の取引価格に含まれ，費用が発生した場合に領収書を発行する.同社は値上げすることなく、費用を精算できるコストを回収するために、その専門サービス手配を手配した。
ソフトウェアとハードウェア収入
ソフトウェアとハードウェア収入には，第三者ソフトウェアやハードウェア転売や内部開発ソフトウェアの販売が含まれており，その中で会社はエージェント，会社は依頼者とされている.第三者ソフトウェア及びハードウェア収入は、会社が販売手配義務を履行する際に確認して領収書を発行する
仕入先との調達注文を実行し、顧客がソフトウェアまたはハードウェアにアクセスする権利が顧客に出荷された場合に発生する。内部開発したソフトウェア収入は，制御権がクライアントに渡されたときに伝票を確認して発行し，ソフトウェアがクライアントに提供され許可期限が開始された場合に発生する.第三者ソフトウェアとハードウェア販売の収入は純額で入金され，内部開発されたソフトウェア販売収入は毛額で入金される.会社のソフトウェアやハードウェア販売には重大なキャンセルや終了条項はなく、領収書発行と支払い期限の間の期限も重要ではありません。
収入は政府当局によって評価された税金を差し引いた純額である。販売税は一般的にすべてのソフトウェアとハードウェア販売とあるサービス取引で徴収され、適宜送金されます。
多重義務履行の手配を持つ
お客様とのスケジュールには、ソフトウェア、ハードウェア、専門サービス、または契約後のサポートサービスのような複数の約束が含まれている場合があります。もしこのような約束が違う場合、個別の履行義務として入金されなければならない。複数の履行義務を含む顧客との手配については，取引価格は推定された相対独立販売価格に応じて単独の履行義務に割り当てられ，相対独立販売価格を推定することは市場状況や競争要因を考慮して期待コストプラス保証金方法で推定される.契約キャンセル条項の規定により、複数の履行義務を含む契約は通常短期契約であるため、単独の履行義務に取引価格を割り当てることは重要な推定数とは考えられない
契約費用
会社販売手数料計画の条項によると、関連収入を確認するまで、手数料を稼ぐことはありません。したがって、販売手数料は手数料を稼ぐ時に支出される。いくつかの販売奨励は、特定の予約目標の達成状況に応じて蓄積される。これらのインセンティブに対して、会社は実際の便宜策を採用し、償却期間が1年以下であるため、インセンティブが発生した場合にインセンティブ措置を支出することを可能にしている。
収入を繰り越す
会社の2022年12月31日までと2021年12月31日までの繰延収入残高は$12.7百万ドルとドル8.2それぞれ100万ドルです2021年12月31日の繰延収入残高のほぼすべてが2022年12月31日までの年間収入で確認された。
余剰履行義務に割り当てられた取引価格
顧客または会社は所定の時間内に契約をキャンセルまたは終了する能力があるから(一般10至れり尽くせり30)は、会社のほとんどの契約の期限が1年以下です。当社は、原始期限が一年以下の契約又は当社が提供するサービスについて領収書を発行する時間及び材料契約の未履行義務の価値を開示しない。2022年12月31日現在、余剰契約が履行されていない履行義務に関する収入は重要ではない。
収入の分類
次の表に収入源と収入確認パターン別の収入(千単位)を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| | 時がたつにつれて | | 時点 | | 総収入 |
| 時間と材料契約 | $ | 696,040 | | | $ | — | | | $ | 696,040 | |
| 固定費用完了契約率 | 52,183 | | | — | | | 52,183 | |
| 固定費契約 | 135,053 | | | — | | | 135,053 | |
| 費用を精算できる | 9,371 | | | — | | | 9,371 | |
| 専門サービス料総額 | 892,647 | | | — | | | 892,647 | |
| その他のサービス収入* | 7,663 | | | 2,111 | | | 9,774 | |
| 総サービス量 | 900,310 | | | 2,111 | | | 902,421 | |
| ソフトウェアとハードウェア | — | | | 2,641 | | | 2,641 | |
| 総収入 | $ | 900,310 | | | $ | 4,752 | | | $ | 905,062 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| | 時がたつにつれて | | 時点 | | 総収入 |
| 時間と材料契約 | $ | 577,674 | | | $ | — | | | $ | 577,674 | |
| 固定費用完了契約率 | 49,117 | | | — | | | 49,117 | |
| 固定費契約 | 107,698 | | | — | | | 107,698 | |
| 費用を精算できる | 10,677 | | | — | | | 10,677 | |
| 専門サービス料総額 | 745,166 | | | — | | | 745,166 | |
| その他のサービス収入* | 11,320 | | | 2,236 | | | 13,556 | |
| 総サービス量 | 756,486 | | | 2,236 | | | 758,722 | |
| ソフトウェアとハードウェア | — | | | 2,305 | | | 2,305 | |
| 総収入 | $ | 756,486 | | | $ | 4,541 | | | $ | 761,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| | 時がたつにつれて | | 時点 | | 総収入 |
| 時間と材料契約 | $ | 436,466 | | | $ | — | | | $ | 436,466 | |
| 固定費用完了契約率 | 51,752 | | | — | | | 51,752 | |
| 固定費契約 | 95,237 | | | — | | | 95,237 | |
| 費用を精算できる | 10,110 | | | — | | | 10,110 | |
| 専門サービス料総額 | 593,565 | | | — | | | 593,565 | |
| その他のサービス収入* | 13,536 | | | 2,482 | | | 16,018 | |
| 総サービス量 | 607,101 | | | 2,482 | | | 609,583 | |
| ソフトウェアとハードウェア | — | | | 2,550 | | | 2,550 | |
| 総収入 | $ | 607,101 | | | $ | 5,032 | | | $ | 612,133 | |
*その他のサービス収益には、主に管財料、維持費、研修費、内部開発のSaaSおよびパートナー推薦料が含まれます。
次の表は、お客様の請求書アドレス(千単位)で決定された地理的地域分類の収入を示しています
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| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです | $ | 875,298 | | | $ | 738,298 | | | $ | 599,236 | |
| 他の国 | 29,764 | | | 22,729 | | | 12,897 | |
| 総収入 | $ | 905,062 | | | $ | 761,027 | | | $ | 612,133 | |
4. 信用リスク集中と大顧客
現金と売掛金は会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性がある。現金は格付けの高い金融機関に保管されている。同社は通常の業務過程で顧客に信用を提供している。その会社は通常担保や前金を必要としない。同社は定期的にその顧客に対して信用評価を行い、潜在的な信用損失のために準備金を予約する。支払いなしで、顧客はサービスへのアクセスを拒否される可能性がある。2022年には，会社が提供するサービスの大部分はAdobe，Microsoft，IBM，Salesforce，Sitecore，Oracleなどのプラットフォーム上に構築され，会社の大量の顧客はこれらのサプライヤーとの関係で得られたセールス手がかりを連携して販売機会を決定する.会社の大量の固定運営費用により、どの重要顧客の販売損失にも運営の純収入やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。しかし、同社は相対的に多元化を維持しており、その最大の顧客は約5% 2022年12月31日までの年間総収入のうち、42021年12月31日までの年間総収入の割合と52020年12月31日までの年間総収入の割合を占める。
5. 株に基づく報酬
在庫計画
当社が第2回改訂し再改訂したPerficient，Inc.2012長期インセンティブ計画(改訂後の“インセンティブ計画”)は，条件に適合する個人に様々なタイプの株式奨励を付与することを許可している。取締役会報酬委員会はインセンティブ計画を管理し、インセンティブ計画の下ですべての株式奨励の条項を決定する。会社は最高可達を発行できます7.0激励計画に基づいて普通株式百万株を発行する.2022年12月31日までに0.9激励計画によると，発行可能な普通株は百万株である.
2022年12月31日までの年間限定株式活動状況は以下のとおりである(単位：千，公正価値情報を除く) | | | | | | | | | | | |
| | 株 | | 加重平均
授与日
公正価値 |
| 2021年12月31日までの未返済限定株式奨励 | 642 | | | $ | 55.34 | |
| 受賞リスト(1) | 371 | | | $ | 75.76 | |
| 授与された賞(2) | (361) | | | $ | 46.68 | |
| 没収された賠償 | (36) | | | $ | 66.75 | |
| 2022年12月31日までの未返済限定株式奨励 | 616 | | | $ | 72.02 | |
(1)2021年から2020年までの間に付与された株式の加重平均授受日公平価値は$76.48そして$41.07それぞれ，である.
(2)二零二二年、二零二一年及び二零年十二月三十一日まで、帰属制限株式の総公平価値は32.0百万、$44.1百万ドルとドル24.6それぞれ100万ドルです
同社は$を確認した24.6百万、$23.1百万ドルとドル19.52022年、2021年、2020年のそれぞれ株式ベースの報酬支出は100万ドルで、含まれています4.4百万、$4.0百万ドルとドル3.4退職貯蓄計画の支払いにそれぞれ百万ドル使われています。2022年、2021年、2020年に確認された関連当期と将来の所得税割引は#ドル6.4百万、$3.8百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルです2022年12月31日までに33.5非既得株式奨励に関する未確認報酬コスト総額の百万ドル。このコストは重み付き平均期間内に確認される予定である2年．それは.制限株奨励は通常付与されます3年制サービス期限。
従業員株購入計画
従業員株購入計画(“ESPP”)は、任意の資格を有する従業員が参加を選択することができる基礎的な広範な株式購入計画であり、許可会社が特定の金額または指定された割合で賃金を減額してオプションの行使価格を支払う方法である。いずれの場合も、ESPPは従業員がドルを超える公正な時価の普通株を購入することを許可しないだろう25,000どんなカレンダーの年でも。2022年12月31日までの年間で12,074株はESPPによって購入された。
各暦年には3ヶ月間の発行期間が4つあり、それぞれ1月1日、4月1日、7月1日、10月1日から始まる。ESPPが提供する株式の買い取り価格は95購入日(それぞれ3月31日、6月30日、9月30日、12月31日に発生)普通株式公正時価の%。ESPPは改正された1986年の“国内所得法”(以下“法典”と略す)第423節を遵守することを目的としているため、第423節で提供された優遇税収待遇を受ける資格がある。
6. 1株当たり純収益
1株当たり基本収益の算出方法は、普通株株主が獲得可能な純収入をその期間に発行された普通株の加重平均で割る。1株当たりの収益を希釈することは、発行された普通株の加重平均と、発行される未帰属制限株式、株式承認証、および買収対価格に関連する同値株式の数を含み、これらの追加的な同値株式が逆薄でなければならない。2022年1月1日にASU 2020-06を採択した後、当社は前向きにIF-変換法を用いて転換可能ツールが1株当たりの希薄収益に与える影響を計算した。
以下の表に1株当たりの基本純収入と希釈後の純収入の計算方法(単位千、1株当たり情報を除く)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
| 転換手形を加えて税引き後の利息支出(1) | 2,261 | | | — | | | — | |
| 薄くして純収益する | $ | 106,653 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
| | | | | |
| 基本的な情報： | | | | | |
| 加重平均普通株式流通株 | 33,869 | | | 32,202 | | | 31,793 | |
| 1株当たりの基本純収入を計算するための株 | 33,869 | | | 32,202 | | | 31,793 | |
| | | | | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | |
| 帰属制約付き株 | 270 | | | 559 | | | 417 | |
| 転換可能優先手形の発行可能株式(1) | 2,422 | | | 1,564 | | | 52 | |
| 買収対価と引き換えに株式を発行することができる(2) | 50 | | | 198 | | | 254 | |
| 引受権証を行使するための株式を発行できる | 120 | | | 147 | | | — | |
| 希釈した1株当たりの純収益を計算するための株式 | 36,731 | | | 34,670 | | | 32,516 | |
| | | | | |
| 1株当たりの基本純収入 | $ | 3.08 | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.95 | |
| 希釈して1株当たり純収益 | $ | 2.90 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.93 | |
(1)2022年1月1日にASU 2020-06を採択した後、当社は前向きにIF-変換法を用いて転換可能ツールが1株当たりの希薄収益に与える影響を計算した。改正された遡及方法を採用しているため、ASU 2020−06年度は前期金額の調整を行っていない
(2)2022年12月31日までの年度については、(I)Zeon Solutions Inc.およびいくつかの関連エンティティ(総称して“Zeon”)との資産購入プロトコル、(Ii)Catalyst Networks，Inc.(“Brainsock”)との資産購入プロトコル、(Iii)Productora de Software S.A.S.(“PSL”)株主との株式購入プロトコル、(Iv)とTalosの購入プロトコル(定義は付注9-業務グループ参照)、および(I)Zeon Solutions Inc.およびいくつかの関連エンティティ(総称して“Zeon”)の資産購入プロトコル、(Ii)とCatalyst Networks，Inc.(“Brainsock”)とのいずれかに基づいて保有する株式を指す。(V)Izmul S.A.株主との株式購入プロトコル(“過剰活動”；(Vi)と変曲点との購入プロトコル(付記9-業務統合の定義)；および(Vii)米国運通との購入プロトコル(注9-業務統合の定義を参照)を対価の一部とする。福R 2021年12月31日までの年度ISは，(I)Zeonとの資産購入プロトコル，(Ii)とMedTouchの資産購入プロトコル，(Iii)Brainsockとの資産購入プロトコル，(Iv)PSL株主との株式購入プロトコル，(V)Talosとの購入プロトコル，および(Vi)Overactive株主との株式購入プロトコルの一部である2020年12月31日までの年度は、(I)とRAS&Associates，LLCの資産購入プロトコル；(Ii)とZeonの資産購入プロトコル；(Iii)とStone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)による資産購入プロトコル；(Iv)とSunog Interactive，Inc.(“Sunog”)の資産購入プロトコル；(V)とSunog Interactive，Inc.(“Sunog”)による資産購入プロトコルを指す
代償の一部として，(I)とMedTouch，(Vi)とBrainsockの資産購入プロトコル，および(Vii)とPSL株主の株式購入プロトコルである.
1株当たりの純利益計算に計上されていない逆償却証券数は以下の通り(単位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 帰属制約付き株 | 110 | | | — | | | 2 | |
| 転換可能優先手形 | — | | | 1,980 | | | 4,451 | |
| 転換可能優先手形の発行に関する引受権証 | 2,084 | | | 1,980 | | | 8,275 | |
| 総逆希釈証券 | 2,194 | | | 3,960 | | | 12,728 | |
付記12を参照長期債務は変換可能手形の発行に関する変換可能優先手形および引受権証のさらなる資料を問い合わせる.
2022年までに会社の取締役会は最高で$を買い戻すことを許可しました315.0株式買い戻し計画により100万株の会社普通株を購入し、2022年12月31日に満期になる予定だ。2022年10月25日取締役会は60.0百万ドル拡大会社の株式買い戻し計画、総買い戻し計画は$375.0そして、この計画の期限を2022年12月31日から2024年12月31日に延長するこの計画は、市場、経済、または商業条件に基づいて、いつでも一時停止または終了することができる。買い戻し取引の時間と金額は、市場状況、株価、その他の要因の評価に基づいて管理層によって決定される。2008年8月11日の計画開始以来、同社は約を買い戻しているTly$279.8百万(百万)16.3100万部2022年12月31日までの発行済み普通株式。
7. 貸借対照表の構成要素
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：千) |
| 売掛金： | | | |
| 開票売掛金純額 | $ | 134,523 | | | $ | 120,892 | |
| 未開収入，純額 | 67,775 | | | 56,710 | |
| | | |
| 合計する | $ | 202,298 | | | $ | 177,602 | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の流動資産： | | | |
| 雑売掛金 | $ | 2,896 | | | $ | 1,576 | |
| 契約承諾資産 | 942 | | | 1,736 | |
| 連邦/州所得税を課税する | 9,231 | | | 2,504 | |
| その他流動資産 | 3,687 | | | 1,480 | |
| 合計する | $ | 16,756 | | | $ | 7,296 | |
| | | | | | | | | | | |
| 財産と設備： | | | |
コンピュータハードウェア(使用寿命)3年) | $ | 26,302 | | | $ | 21,382 | |
家具及び固定装置(使用寿命5年) | 4,690 | | | 4,599 | |
リース改善(耐用年数)5年) | 7,693 | | | 7,850 | |
ソフトウェア(使用寿命)1至れり尽くせり7年) | 11,866 | | | 6,018 | |
| 減算：減価償却累計 | (32,581) | | | (25,102) | |
| 合計する | $ | 17,970 | | | $ | 14,747 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 他の非流動資産： | | | |
| 非当期未開収入 | $ | 1,632 | | | $ | 3,210 | |
| 会社が所有する生命保険(“COLI”)資産 | 10,467 | | | 10,807 | |
| 長期預金 | 1,929 | | | 1,653 | |
| 信用手配は財務費用を延期し，純額 | 476 | | | 619 | |
| 他の非流動資産 | 8,551 | | | 5,629 | |
| 所得税を繰延する | 18,061 | | | 1,340 | |
| 合計する | $ | 41,116 | | | $ | 23,258 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
| 他の流動負債： | | | |
| 可変報酬を計算する | $ | 21,106 | | | $ | 31,244 | |
| 収入を繰り越す | 12,690 | | | 8,167 | |
| または対価負債の推定公正価値(付記9) | 32,702 | | | 21,644 | |
| 流動経営賃貸負債 | 10,334 | | | 11,543 | |
| | | |
| 給与に関するコスト | 8,888 | | | 9,523 | |
| 専門費 | 2,155 | | | 1,727 | |
| 医療クレーム費用に応じて | 2,901 | | | 2,605 | |
| IT費用を計上する | 4,277 | | | 1,776 | |
| その他流動負債 | 9,727 | | | 5,648 | |
| 合計する | $ | 104,780 | | | $ | 93,877 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
| 他の非流動負債： | | | |
| 所得税を繰延する | $ | 8,686 | | | $ | 13,075 | |
| | | |
| 他の非流動負債 | 5,851 | | | 3,462 | |
| 不確定な税収状況に備えて | 17,516 | | | 19,127 | |
| 最新のソフトウェアではないプロジェクト | 2,146 | | | 2,710 | |
| 賠償責任を繰延する | 9,316 | | | 9,458 | |
| 合計する | $ | 43,515 | | | $ | 47,832 | |
8. 信用損失準備
ASCトピック326によると金融商品--信用損失会社は、発生した損失ではなく予想損失に基づいてその準備を評価し、これを現在の予想信用損失モデルと呼ぶ。手当は損失率法を用いて決定し，類似リスク特徴が存在する場合には集団(集合)をもとに測定した。金融商品が共通のリスク特徴を持っていなければ、個人をもとに評価を行う。手当の根拠は、内部および外部源から得られた過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する既存の関連情報である。
信用損失準備金の活動概要は以下のとおりである(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 十二月三十一日の残高 | $ | 2,944 | | | $ | 1,065 | | | $ | 464 | |
| ASU 2016−13号採用の影響 | — | | | — | | | 423 | |
| 1月1日期初め残高 | 2,944 | | | 1,065 | | | 887 | |
| 回収した費用を差し引いて料金を計上する | 3,646 | | | 1,801 | | | 855 | |
| その他(1) | (837) | | | 78 | | | (677) | |
| 十二月三十一日の残高 | $ | 5,753 | | | $ | 2,944 | | | $ | 1,065 | |
(1)その他は主に回収されていないログアウト残高、業務買収、通貨換算調整と関係がある。
9. 企業合併
2022年買収
2022年10月11日、同社は米運通技術会社(“アメリカン·エキスプレス”)の全発行株式を買収した。アメリカ運通はデジタル体験コンサルティング会社で、本部はイリノイ州ショムバーグにあり、オフショア業務はインドのチェンナイにある。米運通を買収して会社のグローバル配信能力を強化し、機敏なソフトウェア設計を強化し、インドでの事業をさらに拡大した。米運通は複数の業界に400人以上の専門家と戦略顧客関係を増加させた。同社の総分配買収価格対価格は$である36.4百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。その会社は約$を生み出した1.7百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。納税目的で，営業権は相殺できない
2022年9月7日、会社は変曲点システム会社(“変曲点”)の全発行株を買収した。変曲点会社はソフトウェアコンサルティングと製品開発会社で、その近岸業務本部はメキシコモントレーにあり、メリーランド州コロンビアに本部を置いている。変曲点の買収は会社の近岸交付能力を強化し、私たちのデジタル能力を強化し、ラテンアメリカでの業務をさらに拡大した。変曲会社は200人以上の専門家を増やし、いくつかの業界の顧客と戦略的顧客関係を構築した。同社の総分配買収価格対価格は$である52.8百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。その会社は約$を生み出した1.6百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。納税目的で，営業権は相殺できない
買収日2022年の買収対価格の公正価値には、以下の内容(百万単位)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通 | | 変曲点 | |
| 現金、購入現金を差し引いた純額 | $ | 26.2 | | | $ | 44.6 | | |
| 成約時に発行した会社普通株 | 4.2 | | | 3.0 | | |
| または掛け値がある(1) | 4.2 | | (2) | 6.6 | | (3) |
| 売り手の純運営資金調整に対応する | 1.8 | | | (1.4) | | |
| 購入価格を割り当てることができる総対価格 | $ | 36.4 | | | $ | 52.8 | | |
(1)追加収入及び利益を基礎とした或いは対価格の初期公正価値推定を代表し、販売者は適用された買収完了日12ケ月後に現金化することができる。
(2)売り手が米運通買収取引で実現可能な最高現金支払額は$5.7百万ドルです。2022年12月31日まで、または価格の公正価値は#ドルです4.3百万ドルです
(3)売り手が変曲点買収で実現可能な最高現金支払い$13.0百万ドルです。2022年12月31日まで、または価格の公正価値は#ドルです6.6百万ドルです。
当社の推定有形資産、確認された無形資産、負債と営業権との間の総買収価格対価格の予備配分は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| アメリカ運通 | | 変曲点 |
| 買い入れ有形資産 | $ | 7.3 | | | $ | 3.4 | |
| 確認された無形資産 | 13.2 | | | 20.0 | |
| 負担的負債 | (5.2) | | | (9.3) | |
| 商誉 | 21.1 | | | 38.7 | |
| 購入総価格を分配することができる | $ | 36.4 | | | $ | 52.8 | |
次の表に2022年12月31日までの年度内に買収された無形資産の詳細(百万ドル単位)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加重平均使用寿命 | | 使用寿命を見込む | | 合算買収 |
| 取引先関係 | 10年.年 | | 10年.年 | | $ | 29.9 | |
| 取引先がたまっている | 1年.年 | | 1年.年 | | 2.7 | |
| 競業禁止協定 | 5年.年 | | 5年.年 | | 0.3 | |
| 商号 | 1年.年 | | 1年.年 | | 0.3 | |
| 買収した無形資産総額 | | | | | $ | 33.2 | |
上記のような米国運通と変曲点の買収価格会計推定は、会社が計量期間の情報を評価する際に最終調整を行う何らかの買収の有形および無形資産、あるいは価格推定値と運営資本の純額決済の最終決定を待っている。
それぞれの買収日から2022年12月31日まで、米運通と変曲点買収は、会社の総合経営報告書に含まれる収入と純収入総額を以下のようにする(千計)
| | | | | |
| | 買収日は2022年12月31日まで |
| 収入.収入 | $ | 9,452 | |
| 純収益(赤字) | $ | (445) | |
2021年買収
2021年9月8日、当社はTalos LLCとTalos Digital LLC(いずれもデラウェア州有限責任会社)の基本全資産を買収し、当社の完全子会社はTalos Digital SASとTCOMM SAS(いずれもコロンビア共和国の法律により設立された簡略化株式会社、総称して“Talos”と呼ぶ)のすべての発行済み株式を買収した。Talosはフロリダ州マイアミに本部を置くデジタル転換コンサルティング会社で、コロンビアのマドリンに近岸交付センターを設置している。Talosの買収は同社の全世界配信能力を強化し、その近岸システム及び商業とカスタマイズ開発のソリューション顧客を強化した。Talosは180人以上の専門家を増加させ、複数の業界の顧客と戦略的顧客関係を構築した。同社の総分配買収価格対価格は$である27.8百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。その会社は約$を生み出した1.1百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。減税可能な営業権金額は$です7.5百万ドルです
2021年10月15日、当社の完全子会社は株式購入契約の条項に基づいてOveractiveを買収した。Overactive本部はウルグアイ·モンテビデオに設置され、コロンビア、アルゼンチン、ウルグアイ、チリ、プエルトリコに近岸配送センターが設置されている。Overactiveを買収して会社のデジタル現代化ソリューションサービスを拡大した。Overactiveは700人近くの専門家と複数の業界の顧客との戦略的顧客関係を増加させ、ラテンアメリカにおける会社の業務を拡大した。同社の総分配買収価格対価格は$である110.3百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。その会社は約$を生み出した2.5百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。納税目的で，営業権は相殺できない
買収日2021年の買収対価格の公正価値には、以下の内容が含まれる(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| タロス | | 過度の活躍 | |
| 現金、購入現金を差し引いた純額 | $ | 14.9 | | | $ | 93.9 | | |
| 成約時に発行した会社普通株 | 3.8 | | | 2.4 | | |
| または掛け値がある(1) | 9.0 | | (2) | 12.6 | | (3) |
| 売り手の純運営資金調整に対応する | 0.1 | | | 1.4 | | |
| 購入価格を割り当てることができる総対価格 | $ | 27.8 | | | $ | 110.3 | | |
(1)追加収入及び利益を基礎とした或いは対価格の初期公正価値推定を代表し、販売者は適用された買収完了日12ケ月後に現金化することができる。
(2)Talos買収では，売り手が実現可能な最高現金支払いは$である10.6百万ドルです。2022年12月31日まで、または価格の公正価値は#ドルです10.6百万ドルです。会社は合併経営報告書の“または有価公正価値調整”に税前調整を計上して負債を増加させる$1.42022年12月31日までの年間で
(3)過剰な買収では，売り手が実現可能な最高現金支払いは$である14.4百万ドルです。2022年12月31日まで、または価格の公正価値は#ドルです11.2百万ドルです。会社は連結経営報告書の“または有価公正価値調整”に税前調整を計上し、負債#ドルを減少させる1.62022年12月31日までの年間で
当社は有形資産、確認された無形資産、負債、営業権の間に総買収価格対価格を割り当てており、具体的には以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| タロス | | 過度の活躍 |
| 買い入れ有形資産 | $ | 2.3 | | | $ | 13.8 | |
| 確認された無形資産 | 8.1 | | | 35.0 | |
| 負担的負債 | (1.8) | | | (18.9) | |
| 商誉 | 19.2 | | | 80.4 | |
| 購入総価格を分配することができる | $ | 27.8 | | | $ | 110.3 | |
当社はTalos及びOveractiveによる資産買収及び負債負担の評価を完了したため、当社は買収日が存在する事実及び状況に基づいて、計算法期間内に若干の調整を行う。TalosとOveractiveの計算期間調整は実質的ではない.
次の表に2021年12月31日までの年度内に買収された無形資産の詳細(百万ドル単位)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加重平均使用寿命 | | 使用寿命を見込む | | 合算買収 |
| 取引先関係 | 9年.年 | | 6 - 10年.年 | | $ | 39.0 | |
| 取引先がたまっている | 1年.年 | | 1年.年 | | 3.0 | |
| 競業禁止協定 | 5年.年 | | 5年.年 | | 0.4 | |
| 商号 | 1年.年 | | 1年.年 | | 0.7 | |
| 買収した無形資産総額 | | | | | $ | 43.1 | |
2020年の買収
開ける2020年1月6日資産購入契約の条項に基づき、当社はMedTouchのほとんどの資産を買収しました。MedTouchの買収は同社のデジタル医療マーケティングサービスを拡大した。同社の総分配買収価格対価格は$である20.0百万ドルです。その会社は約$を生み出した0.6百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。減税可能な営業権金額は$です20.4百万ドルです
開けるMarch 23, 2020資産購入協定の条項によると、同社はBrainsockのほとんどの資産を買収した。Brainsockの買収は会社の戦略マーケティングと技術交付サービスを拡大した。2020年5月4日、単独の資産購入協定に基づき、当社の完全子会社はBrainsock Europe d.o.oのほとんどの資産の買収を完了した。Novi Sadは、セルビアで運営しているBrainsockの付属会社です。今回の買収完了に伴い、同社は現在セルビアノヴィサドにある工場を所有している。同社の総分配買収価格対価格は$である21.2百万ドルです。その会社は約$を生み出した1.1百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。減税可能な営業権金額は$です12.6百万ドルです。
開けるJune 17, 2020当社の全資付属会社は株購入契約の条項に基づいてPSLを買収した。PSLの本部はコロンビアのマドレーヌにあり，コロンビアのボゴタとカリには他の場所がある。PSLの買収は同社の全世界配信能力を増強し、その近岸システムとカスタマイズソフトウェアアプリケーションの開発、テストと顧客への持続的な支持を強化した。PSLは600人以上の専門家を増加させ、複数の業界の顧客と戦略顧客関係を構築した。同社の総分配買収価格対価格は$である83.1百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。その会社は約$を生み出した2.1百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。納税目的で，営業権は相殺できない
買収日から、2020年、2021年、2022年の買収の運営結果が会社の総合財務諸表に含まれている。
予想される運営結果
以下は、当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの未監査予想総合経営実績であり、PSLおよびOveractiveを含む2020 ある形態の調整を実施し、PSLが2019年初めに買収され、2020年初めにOveractiveを買収した後と仮定する。これらの未監査の予想結果には、2019年1月1日から2020年12月31日までの間のPSLの調整と、2020年1月1日から2021年12月31日までの間の過剰活発な調整が含まれています。これらの買収が会社合併財務諸表に与える影響は単独または全体ではないため，MedTouch，Brainsock，Talos，変曲点や米国運通の予想運営結果は公表されていない.
これらの未監査の予想結果はASU 2010-29の採択に基づいて提案されている企業合併(主題805)：企業合併の補足形式情報の開示必ずしも、PSL買収が2019年1月1日に実際に発生し、過剰活動が2020年1月1日に実際に発生した場合、あるいは合併実体の将来の運営実績(1株当たりのデータを除く)を示すとは限らない
| | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2021 | | 2020 | | |
| 収入.収入 | $ | 794,158 | | | $ | 658,228 | | | |
| 純収入 | $ | 52,621 | | | $ | 32,424 | | | |
| 1株当たりの基本純収入 | $ | 1.63 | | | $ | 1.01 | | | |
| 希釈して1株当たり純収益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.99 | | | |
| 1株当たりの基本純収入を計算するための株 | 32,222 | | | 31,964 | | | |
| 希釈した1株当たりの純収益を計算するための株式 | 34,689 | | | 32,620 | | | |
10. 商誉と無形資産
営業権とは、企業合併で買収された純資産又は負担する純負債の購入価格が公正価値を超える部分である。ASCテーマ350によると無形資産-営業権とその他しかし、会社は第4四半期に年次減額審査を行い、事件や状況の変化が商誉が損なわれる可能性があることを示す場合、より頻繁に減価審査を行う。この年度までの営業権が損なわれたという兆候はない十二月三十一日, 2022.
その他の無形資産には、顧客関係、競業禁止協定、商号、顧客が蓄積·開発したソフトウェアが含まれており、これらの資産は直線法を用いて資産の推定使用寿命内に償却されている。推定寿命は1年未満から10年まで様々です。顧客関係、競業禁止協定、商号、顧客在庫と開発ソフトウェアの販売は運営費用とみなされ、添付の総合運営報告書に含まれている。当社は、無形資産を識別できる推定耐用年数を定期的に審査し、回収性の不足や耐用年数の改訂を招く可能性のある事件や状況を考慮しています。この年度までの他の無形資産の減価を示す兆候はない十二月三十一日, 2022.
商誉
営業権に関する活動には、以下の内容が含まれる(百万計) | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | $ | 515.2 | | | $ | 427.9 | |
買収の調達価格配分と価格計算期間の調整 | 60.8 | | | 96.7 | |
| | | |
| 外貨換算調整の影響 | (10.8) | | | (9.4) | |
| 年末残高 | $ | 565.2 | | | $ | 515.2 | |
固定寿命を持つ無形資産
以下は、同社が償却する必要がある無形資産の概要(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
帳簿金額 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
帳簿金額 |
| 取引先関係 | $ | 151,926 | | | $ | (68,434) | | | $ | 83,492 | | | $ | 125,433 | | | $ | (51,253) | | | $ | 74,180 | |
| 競業禁止協定 | 1,719 | | | (986) | | | 733 | | | 1,444 | | | (736) | | | 708 | |
| 取引先がたまっている | 2,661 | | | (734) | | | 1,927 | | | 3,025 | | | (741) | | | 2,284 | |
| 商号 | 941 | | | (692) | | | 249 | | | 683 | | | (155) | | | 528 | |
| 開発したソフト | 7,754 | | | (5,218) | | | 2,536 | | | 6,982 | | | (3,405) | | | 3,577 | |
| 合計する | $ | 165,001 | | | $ | (76,064) | | | $ | 88,937 | | | $ | 137,567 | | | $ | (56,290) | | | $ | 81,277 | |
識別可能無形資産の推定耐用年数は以下のとおりである
| | | | | |
| 取引先関係 | 5 - 10年.年 |
| 競業禁止協定 | 4 - 5年.年 |
| 取引先がたまっている | 1年.年 |
| 商号 | 1年.年 |
| 開発したソフト | 1 - 7年.年 |
2022年12月31日現在、2021年と2020年までの償却費用総額は24.5百万、$23.5百万ドルとドル22.9それぞれ100万ドルです
12月31日までの5年間の推定年間償却費用は以下の通り(千計)
| | | | | |
| 2023 | $ | 19,826 | |
| 2024 | $ | 14,479 | |
| 2025 | $ | 11,554 | |
| 2026 | $ | 9,522 | |
| 2027 | $ | 7,277 | |
| その後… | $ | 26,279 | |
11. 従業員福祉計画
同社には合格した401(K)利益共有計画があり、この計画の資格要求に符合する全従業員に使用することができる。この決定された支払い計画は、従業員が規則で許可された最高限度額内で支払うことを可能にする。会社は適宜納付水準とサービス年限に基づいて、所定の式に基づいて従業員の一部の納付をマッチングする。2022年に会社はそれなりの貢献をしました50% (25%の現金と25会社の株の中のパーセント)6参加者が支払いを延期した条件に合った報酬の割合。同社は$を確認した10.2百万、$8.7百万ドルとドル6.82022年、2021年、2020年にそれぞれマッチングに使用された現金と会社の株式貢献の費用は100万ドル。すべての一致した供給は3年間のサービス期間内に授与される。
その会社はあるアメリカ人のための非限定繰延報酬計画を持っている。この計画は、条件を満たす参加者が、将来的に支払われる補償の蓄積を選択的に遅らせることによって追加収入を蓄積することを可能にすることを意図している。2022年と2021年12月31日現在、繰延賠償負債残高は#ドルである9.4百万ドルとドル9.8それぞれ100万ドルです同社はCOLI保険証書を通じて繰延補償計画に資金を提供している。COLI資産残高は2022年12月31日と2021年12月31日現在$10.5百万ドルとドル10.8それぞれ100万ドルです
インドの法律によると、同社はほとんどのインド人従業員をカバーするいくつかの固定福祉計画を提供している。謝礼金は、退職または雇用終了の既得従業員に一括払いを提供する予定で、金額は従業員1人当たりの給料と当社に雇用される年限に応じて決定される。休暇償還計画は、取得した最高休暇と従業員の最新賃金を考慮した特定の式を会社に要求する。これらの固定収益計画の年間予想コストは精算によって決定される。2022年12月31日と2021年12月31日までに 資金のない固定福祉計画の負債はどうでもいい。
12. 長期債務
循環信用手配
2021年5月7日、当社は行政代理である富国銀行全国協会及びその他の融資先と改訂及び再署名された信用協定(“2021年信用協定”)を締結した。2021年信用協定は循環信用借款の最高元金を#ドルと規定している200.0100万ドルですが約束額は#ドル増加しました75.0百万ドルです。2021年の信用協定に基づいて不足しているすべての未返済金は、2026年5月7日の最終満期日までに満期になり、支払われる2022年12月31日と2021年12月31日まで、2021年の信用協定によると、未返済残高はない。会社が招く $0.6百万12月31日までの12カ月間、“2021年信用協定”による繰延融資費用2021それは.会社(The Company)2022年12月31日までの12ヶ月以内に、追加的な繰延財務費用は発生しなかった
“2021年信用協定”はまた、#ドルまでの合計金額の信用状の発行を許可しています10.0いつでも100万ドルに達する可能性がある；未償還信用状は循環信用借金に使用可能な信用を減少させる。2022年12月31日までに会社は二つ額面$の未償還信用状0.2百万ドルです。その会社のほとんどの資産は信用手配の安全を確保するために拘留されている。
2021年のクレジット協定の下の借入金は、当社が選択可能な最優遇金利です(7.502022年12月31日)に以下の範囲の保証金を加える0.00%から1.001ヶ月間のロンドン銀行の同業解体(4.392022年12月31日)に以下の範囲の保証金を加える1.00%から2.00%です。当社は信用限度額の未使用分に対して0.15%~0.20%の年間承諾料を徴収しています。追加保証金金額と年間承諾料は未返済借金の水準に依存する。2022年12月31日現在、同社は199.8何百万もの未使用の借金能力がある。
当社は“2021年信用協定”下の各財務契約を遵守しなければならない。具体的には、会社は4四半期連続の会計利息、税項目、減価償却と償却前収益(EBITDA)プラス株式報酬と利息支出の比率を下回らないようにしなければならない3.501.00まで、負債比率からすべての無担保債務の合計を引いて、総合的に、重複がなく、制限されていないすべての現金と現金等価物を引いて、$を超えてはいけません50,000,000EBITDAプラス株報酬は超えない2.501.00まで、負債から制限されないすべての現金および現金等価物を引いた比率は$を超えない50,000,000EBITDAプラス株報酬(“総合総純レバレッジ率”)では超えない5.001.00まで。また、2021年の信用協定は現在配当金の支払いを制限しており、これは形式的な総合的な純レバレッジ率を超えることになる3.50 to 1.00.
2022年12月31日に、当社は2021年の信用協定下のすべての契約を遵守します。
ASU 2020-06“エンティティ自己資本における変換可能なチケットと契約の会計処理”を採用
同社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用し、改正された遡及方法は2022年1月1日までの未償還手形に適用され、これまでに開示された金額は変更されず、比較期間中に追加的な開示も提供されていない。ASU 2020−06によれば、派生ツールとして入金する必要がないか、または大量の割増を生じない埋め込み変換機能を有する変換可能チケットは、もはやホスト契約から分離される必要がなく、現金変換機能モードが除去される。代わりに、従来の転換可能債務会計モードでは、これらの転換可能債務ツールは、償却コストに応じて計量された単一の負債として入金される。
2026年満期の変換可能優先チケット
2021年11月9日会社はドルを発行しました380.0改正された1933年証券法(“証券法”)第4(A)(2)条及び第144 A条の規定による免除登録により、2026年債券の私募における元金総額は100万ドルとなる。初期購入者割引と発行コスト$を差し引いた発売純額10.7百万ドルは$です369.3百万ドルです。その会社はドルを使っている311.5百万
純収益と1,640,152当社普通株部分買い戻し2025年手形(定義および説明は以下の通り)、および(Ii)$42.72026年の株式承認証(定義および記述)を締結して得られた金を2026年手形ヘッジ(定義および記述)を部分的に相殺した後、得られた純額は、2026年手形ヘッジ(定義および記述)を支払うコストとして使用される。残りの収益は$15.1100万ドルは、運営資金または他の一般企業用途に使用されます。
2026年発行の債券の利子率は0.125毎年の割合です利息は毎年5月15日と11月15日に現金で支払い、1回目の支払いは2022年5月15日に行われる。2026年に発行される債券は2026年11月15日その日の前にその条項に従って早く転換、償還、または買い戻ししない限り。初期転換率は5.21002026年債券元金は1，000ドルあたり会社普通株を保有しており、初期転換価格約1，000ドルに相当する191.941株当たり普通株。2026年債券ヘッジ及び2026年債券株式証承認を考慮した後、換算率は有効に$までヘッジすることができる295.291株当たり普通株。2026年手形を管理する契約(“2026年契約”)に記載されている場合、換算率および換算価格は調整可能である。会社は、適用される転換率に応じて、会社の選択に応じて、適用される現金、普通株または現金と普通株との組み合わせを支払いまたは交付することで転換を決済することができる。“完全に根本的な変化”(2026年契約で定義されているように)が発生した場合、会社は特定の場合に特定の期間内に変換率を向上させる。当社の意図は、転換時に2026年期手形の元本金額を現金で決済することです。
ASU 2020−06年度までの債務転換とその他の選択を採用した会計計算によると、会社は最初に2026年期手形の元本を負債と権益部分に分類した。2026年債の初期負債部分価値は$313.8百万ドル、発行日に適切な比較可能な市場で債務借款金利を割引することができない契約キャッシュフローに基づいて4.0%です。この比率は，同社が同じ期限であるが転換選択権を持たない類似債務の推定比率から計算される。選択権を転換する権益部分を収益の余剰金額で計算し、株主権益内の追加実収資本が#ドル増加したと記す66.2100万ドルは関連する繰延税金から#ドル部分が相殺されます16.9百万ドルです。ASU 2020−06年度までに発生した債務を$に割引する66.2100万ドルは実利法で利息支出を償却し，実際の金利は4.0発行日から契約満期日までの割合2026年11月15日.
発行する．総コストは$10.7負債と権益部分の相対公正価値に応じて、最初に100万ユーロが比例して割り当てられた。発行コストは$8.8負債部分を占めるべき百万元は2026年手形の帳簿価値から直接差し引かれ、2026年手形年間内に実際の利息方法で利息支出に償却される。発行コストは$1.9権益部分を占めるべき百万ドルは株主権益内の追加実収資本の費用と記載されているが、関連繰延税金項目の影響#ドル部分に相殺される0.5百万ドルです。
当社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用し、改正された遡及移行方法を採用しています。通過後，同社は1ドルを記録した1.2累積影響調整は総合貸借対照表の留保収益の期初残高を増加させ、これは主に2026年債券の債務と株式構成要素の歴史的分離に関連する非現金利息支出の減少によるものである。同社は長期債務増加も記録しており、純額は#ドル62.6百万ドル、繰延税金残高は純変化#ドル15.9100万ドル、追加実収資本を減らして#ドル47.92026年のチケットの埋め込み変換機能を分離しないため
2025年満期の転換可能優先手形
2020年8月14日に会社はドルを発行しました230.0証券法第4(A)(2)条及び第144 A条に規定する免除登録により、2025年に債券私募による適格機関購入者への元金総額は100万ドルとなる。初期購入者割引と発行コスト$を差し引いた発売純額7.3百万ドルは$です222.7百万ドルです。その会社はドルを使っている172.0純利益のうち百万ドルは2023年債の一部買い戻しに使用される(定義と説明は以下のとおり)、および(Ii)$26.72025年手形ヘッジ(定義および説明)を締結して得られた金の一部が2025年手形ヘッジ(定義および説明)を締結した後、得られた純額は、2025年手形ヘッジ(定義および説明)を支払う費用として使用される。残りの収益は$24.0100万ドルは、運営資金または他の一般企業用途に使用されます。
2025年に発行される債券の利息率は1.250毎年の割合です利息は毎年2月1日と8月1日に現金で支払います。2025年に発行される債券は2025年8月1日その日の前にその条項に従って早く転換、償還、または買い戻ししない限り。初期転換率は19.3538会社普通株は1，000ドル当たり元本2025年債であり，初期転換価格約ドルに相当する51.671株当たり普通株。2025年債券ヘッジと2025年債券株式証承認を検討したところ、換算率が有効
期間保証、価格は$です81.051株当たり普通株。2025年手形を管理する契約(“2025年契約”)で述べた場合、換算率や換算価格が調整される可能性がある。会社は、適用される転換率に応じて、会社の選択に応じて、適用される現金、普通株または現金と普通株との組み合わせを支払いまたは交付することで転換を決済することができる。“根本的な根本的な変更”(2025年の契約で定義されているように)が発生すれば、会社は特定の場合に特定の時間帯で転換率を向上させる。当社の意図は、転換時に2025年期手形の元本金額を現金で決済することです。
ASU 2020−06年度までの債務転換とその他の選択を採用した会計原則に基づき、同社は最初に2025年期手形の元本を負債と権益部分に分類した。2025年債券の初期負債部分価値は$181.1百万ドル、発行日に適切な比較可能な市場で債務借款金利を割引することができない契約キャッシュフローに基づいて6.3%です。選択権を転換する権益部分を収益の余剰金額で計算し、株主権益内の追加実収資本が#ドル増加したと記す48.9100万ドルは関連する繰延税金から#ドル部分が相殺されます12.6百万ドルです。ASU 2020−06年度までに発生した債務を$に割引する48.9100万ドルは実利法で利息支出を償却し，実際の金利は6.3発行日から契約満期日までの割合2025年8月1日.
発行コスト合計$7.3負債と権益部分の相対公正価値に応じて、最初に100万ユーロが比例して割り当てられた。発行コストは$5.72025年期間内に、負債部分は百万元を占め、2025年手形の帳簿価値から直接差し引かれ、実際の利息方法で利息支出に償却されるべきである。発行コストは$1.6権益部分を占めるべき百万ドルは株主権益内の追加実収資本の費用と記載されているが、関連繰延税金項目の影響#ドル部分に相殺される0.4百万ドルです。
当社は2021年11月および12月に個別私的合意取引(“2025年手形部分買い戻し”)を通じて一部未返済の2025年手形を買い戻し、元金総額は$とする23.3未返済額は2021年12月31日現在で100万ポンド。同社は$を使用している311.52021年11月発行の2026年債の純収益のうち100万ドル1,640,152会社普通株の株式、および$44.02021年12月の追加現金100万ドルで、2025年の手形部分の買い戻しを完了し、その中で合計$197.4百万ドルとドル400.52025年債の負債と権益部分にはそれぞれ100万ドルと#ドルが割り当てられている0.7100万ドルは利息の支払いと関連がある。権益に割り当てられた額は関連する繰延税金によって#ドル部分に相殺される2.0百万. 負債構成部分に割り当てられた対価格は，負債構成部分の公正価値に応じて，約3.5%です。この比率は、同社の同期間の類似債務の推定比率に基づいているが、転換選択権はない。資本部分に割り当てられた対価格は、利息を含まず、総対価格から負債部分の公正価値を減算することによって計算される。同社はその後、割り当てられた対価格と負債部分の帳簿価値を比較し、補償損失#ドルを記録した21.9未償却債務割引の割合金額と残りの未償却債務発行コスト#ドルが含まれている100万ドル3.8百万ドルです。A$6.82021年12月31日までに、2025年手形保有者に交付された対価の公平価値と、元の転換条項によって発行可能な対価の公平価値との差額は、添付されている総合経営報告書内の債務弁済損失に計上されている。
ASU 2020-06の改訂された遡及移行方法を採用した後、会社は1ドルを記録した0.9累積影響調整は総合貸借対照表の留保収益の期初残高を増加させ、これは主に2025年手形の債務と株式構成要素の歴史的分離に関連する非現金利息支出の減少によるものである。同社は長期債務増加も記録しており、純額は#ドル3.6百万ドル、繰延税金残高は純変化#ドル0.9100万ドル、追加実収資本を減らして#ドル3.62025年のチケットの埋め込み変換機能を分離しないため，2022年の間に、2025年手形がその条項に基づいて両替できるようになった場合、2025年手形の所持者の1人が転換請求を提出した。この転換は重要ではなく，2022年12月に現金で決済され，2025年の手形が残され，元金総額は$となった23.32022年12月31日現在、未返済額は100万ポンド。
2023年満期の変換可能優先チケット
2018年9月11日、会社はドルを発行143.8証券法第4(A)(2)条及び第144 A条に規定する免除登録により、2023年債券私募による適格機関購入者への元金総額は100万ドルとなる。初期購入者割引と発行コスト$を差し引いた発売純額4.4百万ドルは$です139.4百万ドルです。
2020年8月および12月に，当社は個別私的合意取引(“2023年手形部分買い戻し”)部分未償還の2023年手形を買い戻し，元金総額は$とした5.12020年12月31日現在、未返済額は100万ポンド。同社は$を使用している172.02025年8月発行債券の純収益は百万ドルと9.72020年11月に追加現金100万ドルで、2023年の手形部分の買い戻しを完成させ、その中で合計します127.7百万ドルとドル52.72023年の債券の負債と資本部分にはそれぞれ100万ドルと#ドルが割り当てられている1.3100万ドルは利息の支払いと関連がある。負債部分に割り当てられた現金対価は，負債部分の公正価値をもとに，約5.0%の有効割引率を採用した.この比率は、同社の同期間の類似債務の推定比率に基づいているが、転換選択権はない。資本部分に割り当てられた現金対価格は、総現金対価格から負債部分の公正価値と利息支払いを差し引くことで算出される。これは1ドルです4.5その後、割り当てられた現金の対価格と負債部分の帳簿価値を比較することにより、未償却債務割引の割合金額と残りの未償却債務発行コスト#ドルを含む債務超過損失百万ドルを決定した2.4百万ドルです。
2021年8月、会社は単独、個人協議の取引により残りの2023年未償還債券を買い戻した(“最終2023年債券買い戻し”)。同社は$を使用している13.9百万ドルの現金が2023年の最後の手形の買い戻しを完了しました4.9百万ドルとドル9.02023年に債券の負債と権益部分にそれぞれ100万ユーロが割り当てられた。権益に割り当てられた額は関連する繰延税金によって#ドル部分に相殺される0.4百万. 2023年の最後の手形買い戻しが発生した$0.32021年12月31日までの12ヶ月間、割合で計算された未償却債務割引金額と残りの未償却債務発行コスト#ドルを含む100万ドルの赤字を清算します0.1百万ドルです。
“付記”のその他の条項
2025年債券および2026年債は、前営業日の取引終了直前に所有者が選択的に変換することができます2025年8月1日2025年の債券と2026年11月15日2026年債に適用されるが、以下の場合にのみ適用される
•2025年債券と2026年債券がそれぞれ2020年9月30日と2021年12月31日に終了するカレンダー四半期以降のいずれのカレンダー四半期においても、会社が最終報告した普通株1株当たり販売価格が超えていれば130適用される換算価格の割合は、少なくとも20期間取引日30前のカレンダー四半期の最後の取引日に終了し、それを含む連続取引日
•その間に5人次の日の直後の連続営業日10連続取引日期間(例えば10連続取引日期間中，“精算期間”)の精算期間内の取引日あたり1，000ドルあたりの元本手形の取引価格は下回っている98この取引日に会社普通株が最後に公表した1株当たり販売価格の積のパーセンテージと適用換算率
•“2025年契約”および“2026年契約”に記載されている会社普通株のある会社イベントまたは分配が発生し、
•2025年2月3日(例えば2025年)および2026年5月15日(例えば2026年)からの任意の時間は、2025年債券および2026年債券満期日前の第2の予定取引日の取引が終了するまでである。
会社は満期前にその選択権に基づいて2025年債券と2026年債を償還しない可能性がある。“根本的な変化”(2025年と2026年の債券定義のような)が発生した場合、2025年と2026年の債券を除いて、手形保有者は会社に現金買い戻し価格で2025年債券と2026年債券を買い戻すことを要求することができ、現金買い戻し価格は買い戻す2025年債券と2026年債券の元金に相当し、課税と未払い利息(あれば)を加えることができる。
2022年12月31日までの年間で、当社の普通株の最新報販売価格がそれ以上であるため、2025年債券の条件付き転換機能がトリガされました130少なくとも換算価格の%です20以下の期間の取引日302022年12月30日(今季最終取引日)までの連続取引日。したがって、2023年3月31日までの四半期内に、2025年債券は現在、保有者がすべてまたは部分的に転換可能なものを選択することができる。2025年に債券がこの期限が過ぎた後に両替できるかどうかは、この条件または将来の別の転換条件が引き続き満たされているかどうかに依存する。当社は2025年手形を現金、当社普通株式、または両者の組み合わせで返済することができるため、当社は2025年手形の負債部分を2022年12月31日現在の総合貸借対照表中の長期債務に分類し続ける。本書類の提出日までに、2025年債券の保有者の中に2022年12月31日以降に転換請求を提出する者はいない。2022年12月31日現在、保有者が2026年債の転換を許可する条件はいずれも満たされておらず、2026年債転換に関する会社普通株も発行されていない。当社の普通株による終値$69.832022年12月31日1株当たり2026年手形の両替価値は2026年未償還手形の元金より低いが、2025年手形の両替価値は2025年未償還手形の元金よりも大きい。
“2026年手形”と“2025年手形”の負債構成は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 負債構成： | 2026年ノート | | 2025年ノート |
| 元金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,258 | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (8,289) | | | (382) | |
| 帳簿純額 | $ | 371,711 | | | $ | 22,876 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 負債構成： | 2026年ノート | | 2025年ノート |
| 元金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,293 | |
| 差し引く：未償却債務割引(1) | (64,413) | | | (3,724) | |
| 未償却債務発行コスト | (8,613) | | | (417) | |
| 帳簿純額 | $ | 306,974 | | | $ | 19,152 | |
(1)上述したように、改正後の遡及方法を採用しているため、ASU 2020-06年度は前期金額の調整が行われていない。
2022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの年度の2026年債と2025年債に関する利息支出には、以下の内容が含まれている(千単位)
2026年ノート | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息.利息 | $ | 476 | | | $ | 69 | | | $ | — | |
| 債務割引償却(1) | — | | | $ | 1,738 | | | — | |
| 債務発行原価償却 | 2,140 | | | $ | 260 | | | — | |
| 確認された利子支出総額 | $ | 2,616 | | | $ | 2,067 | | | $ | — | |
2025年ノート | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息.利息 | $ | 292 | | | $ | 2,521 | | | $ | 1,094 | |
| 債務割引償却(1) | — | | | 7,780 | | | 3,254 | |
| 債務発行原価償却 | 148 | | | 1,008 | | | 438 | |
| 確認された利子支出総額 | $ | 440 | | | $ | 11,309 | | | $ | 4,786 | |
(1)上述したように、改正後の遡及方法を採用しているため、ASU 2020-06年度は前期金額の調整が行われていない。
転換可能手形ヘッジ
2026年手形、2025年手形および2023年手形の発行については、当社はそれぞれいくつかの初期購入者またはそれぞれの連属会社および/または他の金融機関(“OPT”)と私的協議を締結した転換可能な手形ヘッジ取引(それぞれ“2026年手形ヘッジ”、“2025年手形ヘッジ”、および“2023年手形ヘッジ”)であるイオン対手方“)。最初の購入時には、2026年の手形セット期間保証は会社に純決済ベースでの買収約を提供した2.0百万株普通株、執行価格は$191.94これは、名義上2026年手形ベースの普通株式数に等しく、2026年手形の転換価格に対応する。2025年手形ヘッジは会社に純決済に基づいて買収約を提供した4.5百万株普通株、執行価格は$51.672025年手形名義の普通株式数に相当し、2025年手形の転換価格に対応する
メモを取る。もし会社が現金決済を選択して手形のヘッジを行使すればFオプション取引相手から受け取った現金は、当社が手形所持者に支払う必要がある現金総額から元金金額を差し引くことになります。手形セット期間保証は、会社の株をインデックスとし、fに従って入金するため、派生ツールとして単独で計算する基準を満たしていない金融商品を再定着させる。最初の購入時には、2025年手形セット期間保証と2026年手形セット期間保証額を株主権益内追加実収資本に計上して#ドル減少48.9百万ドルとドル66.1百万ドルはそれぞれE繰延税金の影響#ドル12.6百万ドルとドル16.8それぞれ100万ドルです2020年8月および11月には，2023年手形部分の買い戻しに関連しており，当社は2023年手形ヘッジを終了し，約に相当する3.7百万株を現金と引き換えに収益する$50.1百万それは.2021年8月に、最後の2023年手形買い戻しについて、当社は2023年手形セット期間保証の残りを終了し、それに相当する0.1百万株を現金と引き換えに収益する$6.1百万それは.2021年11月および12月には、2025年の手形部分の買い戻しに関連しており、当社は2025年の手形の一部をリスクヘッジし、約50%に相当する4.0百万株は現金収益$と交換する375.2百万ドルです。収益は株主権益を増加させた追加実収資本として記録されている
転換手形引受証
2026年、2025年および2023年債券の発行においても、当社はオプション取引相手と株式で決済した引受証をひそかに協議販売している(それぞれ“2026年手形株式証明”、“2025年手形株式証明”および“2023年手形株式証明”であり、合わせて“手形株式証”となっている)。2026年株式承認証、2025年株式承認証、2023年株式承認証の実行価格は一番安いのは$です295.29, $81.05, そして$46.62また，それぞれの引受権条項に基づいて若干の調整を行わなければならない.2026年の引受権証、2025年の引受権証、2023年の引受権証及び関連取引のため、会社は1株当たり収益の増加償却程度が1株当たりの圧力程度に達することを確認しなければならないどんなシーズンでもICEは$を超えています295.292026年の引受権証については$81.052025年株式取得証明書、および$46.622023年の引受権証。2026年株式承認証および2025年株式承認証は802027年2月15日からの取引日と1002025年11月1日に始まった取引日そして会社選択時に普通株純額か純現金で決済できます。最初の発売時には、2025年の株式承認証及び2026年の株式承認証で株主権益内の追加実収資本が増加した$22.2百万そして$23.4百万それぞれ，である二零二年八月と十一月に、2023年の手形部分について購入して、当社は現金で支払います$43.0百万それは.2021年8月に、最後の2023年手形の買い戻しについて、当社は残りの2023年手形引受証を現金で#元で買い戻した5.0百万ドルです。2021年11月および12月に、2025年手形部分の買い戻しに関連して、当社は#元部分を現金で支払い、2025年手形株式証明書を買い戻した298.9百万ドルです。買い戻しは株主権益における追加実収資本の減少として記録されている。
13. 所得税
所得税準備金の重要な構成要素は以下のとおりである(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 28,242 | | | $ | 16,006 | | | $ | 6,010 | |
| 状態.状態 | 8,773 | | | 2,767 | | | 2,433 | |
| 外国.外国 | 7,499 | | | 4,281 | | | 3,293 | |
| 総電流 | 44,514 | | | 23,054 | | | 11,736 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (4,734) | | | (8,285) | | | 574 | |
| 状態.状態 | (1,461) | | | (2,425) | | | 171 | |
| 外国.外国 | (1,750) | | | (1,952) | | | (2,333) | |
| 集計を延期する | (7,945) | | | (12,662) | | | (1,588) | |
| 所得税引当総額 | $ | 36,569 | | | $ | 10,392 | | | $ | 10,148 | |
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の税引き前収入構成は以下の通り(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 国内では | $ | 122,525 | | | $ | 56,299 | | | $ | 36,747 | |
| 外国.外国 | 18,436 | | | 6,184 | | | 3,582 | |
| 合計する | $ | 140,961 | | | $ | 62,483 | | | $ | 40,329 | |
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の繰延税金の重要な構成要素は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 負債を計算すべきである | $ | 14,234 | | | $ | 7,044 | |
| リース負債を経営する | 7,450 | | | 6,365 | |
| 不良債権準備 | 1,458 | | | 605 | |
| 外国為替調整 | 4,835 | | | 1,257 | |
| 純営業損失 | 35 | | | 118 | |
| 賠償責任を繰延する | 3,187 | | | 1,786 | |
| 資本化研究支出 | 25,220 | | | — | |
| 利子制限 | — | | | 8,107 | |
| | | |
| 繰延税金資産総額 | 56,419 | | | 25,282 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 前払い費用 | 1,343 | | | 1,081 | |
| | | |
| 経営的リース使用権資産 | 6,954 | | | 5,812 | |
| 商業権と無形資産 | 36,021 | | | 28,534 | |
| 固定資産 | 2,726 | | | 1,614 | |
| 繰延税金負債総額 | 47,044 | | | 37,041 | |
| 繰延税項目純資産(負債) | $ | 9,375 | | | $ | (11,759) | |
経営陣は、繰延税金資産が将来の課税所得額から回収される可能性を定期的に評価している。経営陣が繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと考えている場合には、推定値を設定して準備する。経営陣は、同社は今後数年で十分な課税収入を生み出し、その繰延税金資産のメリットを実現する可能性が高いと考えている。
2022年12月31日現在、同社の米国連邦税収純営業損失は約ドルに転換した0.1もし利用しなければ、このような資金は2023年に満期になるだろう。準則の“所有権変更”条項により、純営業損失の使用が年間制限される可能性がある。年間限度額は純営業損失が使用前に満期になる可能性があります。
連邦会社の法定税率と会社の有効所得税税率は以下のように調整される | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定金利 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦福祉を差し引いた州税 | 4.5 | | | 3.2 | | | 5.2 | |
| 外国業務の影響 | 1.3 | | | 1.7 | | | 0.5 | |
| 株の報酬 | 0.7 | | | (5.2) | | | (0.3) | |
| 差し引かれない購入コスト | 0.2 | | | 1.0 | | | 3.1 | |
| 研究開発税収控除 | (1.9) | | | (4.8) | | | (3.9) | |
| 他にも | 0.1 | | | (0.3) | | | (0.4) | |
| 実際の税率 | 25.9 | % | | 16.6 | % | | 25.2 | % |
実際に所得税率を引き上げる25.92022年12月31日までの年間パーセント16.62021年12月31日までの1年間は、主に株式給与控除の減少と研究信用福祉の前年に比べて減少した。
わが海外子会社の未分配収益は無期限に再投資されますが、ある指定司法管轄区では除外されています。無期限再投資とみなされる未分配収益の繰延税金負債は確認されていない。もしこのような収入が分配されたら、私たちは非アメリカ源泉徴収を受けるだろう。2022年12月31日現在、未分配収益は約19.8百万ドルは無期限に海外業務に再投資され、これらの収益を分配していない未確認繰延税金負債は約#ドルである2.1百万ドルです。
2022年12月31日現在、同社には未確認の税金割引があります$19.0100万ドルこれは1ドルになります14.3百万ドルが有効金利に与える影響を確認すれば。2021年12月31日現在、同社には未確認の税金割引があります$17.0100万ドルで$があります12.2百万ドルが有効金利に与える影響を確認すれば。
税収割引総額が確認されていない期初と期末の入金は以下の通り(千計) | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | $ | 16,988 | | | $ | 7,084 | |
| 今年度に関連した納税額の増加に基づく | 2,522 | | | 6,934 | |
| 数年前に関連した納税状況に基づいて計算した増加額 | 580 | | | 2,970 | |
| 訴訟の時効で減少する | (797) | | | — | |
| 税務機関と和解する | (278) | | | — | |
| 年末残高 | $ | 19,015 | | | $ | 16,988 | |
私たちは確認されていない税務職に関連する利息と懲罰的費用が所得税支給の構成要素であることを確認した。2022年12月31日および2021年12月31日までに，利息支出が約$であることを確認した0.8百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルです2022年12月31日と2021年12月31日までの累計利息と罰金は$2.4百万ドルとドル2.1それぞれ100万ドルです
同社の2016~2019年の米国所得税申告書は現在、米国国税局の審査を受けている。アメリカ国税局は研究単位を許可しないことを求めています5.72011年から2015年までの米国所得税申告書の100万ドル。2022年12月31日まで、私たちの未確認税金優遇総額は約ドル減少する可能性があると思います3.9次の12ヶ月間です予想された減少額は税務当局と合意される可能性のある和解に関するものだ。2011年から2022年までの会社所得税申告書で取得または予想された研究控除総額は$33.0百万ドルです。
同社は米国連邦司法管区および各州と外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。私たちの2016年以降の納税年度の連邦納税申告書は依然としてアメリカ国税局の審査を受ける必要があります。私たちが2011年以降納税年度の州と外国所得税申告書は依然として複数の州と外国税務機関の審査を受ける必要があります。
14. 派生商品
正常な経営過程において、当社は派生金融商品を利用して外貨為替レートリスクを管理している。通貨リスクは企業がモニタリング·管理し、そのリスク管理計画の一部として、市場変動が経営業績に及ぼす可能性のある潜在的な悪影響を減らすことを目的としている。同社のデリバティブ金融商品には、元金受け渡しのない外貨長期契約が含まれている。当社は取引用途としてデリバティブ金融商品を保有または発行していません。
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
ヘッジツールとして指定されていない派生ツールの収益または損失およびヘッジリスクによる相殺損失または収益は、当期収益において確認されることができる。ヘッジに指定されていない外貨長期契約の実現損益と推定公正価値は純損失#ドルに変動する1.8年末収入百万ドル2022年12月31日、純損失$1.22021年12月31日までの年間で純収益は$0.7百万12月末現在で年度を終える2020年9月31日これらの契約の損益は、総合経営報告書に純他費用(収入)と純利息支出を計上し、関連ヘッジ項目の損失と収益によって相殺される。
同社の未返済デリバティブの名目金額は以下の通り(千計) | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| ヘッジデリバティブに指定されていない | | | |
| 外国為替契約 | $ | 30,967 | | | $ | 24,223 | |
| ヘッジに指定されていないデリバティブ総額 | $ | 30,967 | | | $ | 24,223 | |
デリバティブは取引相手が出現する可能性のある違約行為によって信用リスクを引き起こす可能性がある。信用リスクは、一般に、会社に有利な契約の公正な価値に限定される。当社は、格付けの高いグローバル金融機関とのみデリバティブ取引を行い、いずれかの金融機関とのクレジット開放金額を制限し、当社と業務取引のある金融機関の信用を継続的に評価することにより、その信用リスクを制限している。
当社は、取引側が破産した場合に、ある外貨取引債務に対して純額決済とある債務を相殺する条項を盛り込んだ標準的な取引相手主契約を採用している。総合貸借対照表内で、当社は公正価値に基づいて派生資産と負債を記録します。
15. 公正価値計量
公正価値等級は観察可能または観察不可能な公正価値を計量するための推定技術に基づく投入である。観察可能な投入は、市場参加者が独立したソースから得られた市場データが資産または負債の定価である場合に使用されるという仮定を反映しており、観察できない投入は、報告エンティティが自身の市場仮定に基づいて行う定価を反映している。
公正価値階層構造は以下の3つの階層からなる：
•第1レベル-投入は、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりである。
•第2レベル-投入とは、アクティブ市場における類似の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、主に観察可能な市場データ、または観察可能な市場データによって確認されたオファー以外の観察可能および市場確認からの投入を意味する。
•第3レベル-投入は推定技術に由来し、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または価値駆動要素は観察できない。
これらのツールの満期日が短いため、現金および現金等価物、売掛金、売掛金、流動負債と循環信用限度額の帳簿価値は公正価値に近い。
購入日満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資は現金等価物とみなされる。現金等価物の短期的な性質により，現金等価物の帳簿価値はその公正価値に近い. 2022年12月31日と2021年12月31日まで、ドル8.4百万ドルとドル12.1通貨市場基金投資に関する現金と現金等価物残高はそれぞれ100万ドルである。このような短期通貨市場基金は一級投資とみなされている。
同社にはCOLI保険書を通じて資金を提供する延期補償計画がある。COLI資産は公平価値で記載されており，この等公正価値はCOLI保険内投資の見積市価からであり，この等投資は第2レベル投入とされている.付記11を参照してください従業員福祉計画COLI資産は、2022年12月31日および2021年までの公正価値に使用される。
当社は予想キャッシュフローの現在値を用いて各外貨長期契約の公正価値を推定します。この推定は、各外国為替契約の現在の市場長期価格と契約長期価格との間の差を考慮し、為替レート差を各未平倉契約に適用する。すべてのデリバティブの推定値はGAAP推定レベルの第2レベルの範囲内である.12月31日までの会社の未返済デリバティブの公正価値 2022年と2021年はどうでもいい。
当社には買収に関するものや対価格負債があり、経常的な基礎に基づいて計量し、公正な価値記録に基づいて現金流動量法を用いて決定している。価格計算または公正価値のための投入関連する市場活動や重大な経営陣の判断不足により、イオン負債はレベル3投入とされている。12月31日までの年間買収については2022, k安永の目に見えない投資には収入成長率が含まれていますGED送信者16%から43%, a波率とこれは9%収入の範囲は22%至れり尽くせり23%の収益。12月31日までの年間買収については2021主に観察できる投資には収入増加率や範囲から36%から76%変動率や範囲は5%から6収入の%が17%の収益。将来の収入および収益の増加は、より高い推定公正価値をもたらす可能性があり、将来の収入および収益の減少は、対価格負債の推定公正価値をより低いことをもたらすか、または低い可能性がある。公正価値の再計量は総合経営報告書に計算され、または価格に対する公正価値調整がある。注7を参照してください貸借対照表の構成要素これは、2022年12月31日現在および2021年12月31日現在または対価格負債の推定公正価値のために使用される。
手形の公正価値は見積を用いて計量に投入される。手形の取引は活発ではないので、価格投入は二次評価基準を代表する。見積もり投入は毎日大きく変化するため、公正価値は大幅に増加または減少する可能性がある
債券は元金から発行コストを引いて勘定し、毎期末に公正価値で勘定するのではない。ASU 2020-06年度を採用する前に、債務割引は発行時に転換不可能な債務の市場金利で計算され、これは以下の投入に基づく第3級公正価値計量を代表する5.2%から7.92025年発行の債券と3.8%から4.0% fあるいは“2026年ノート”です♪the the the2022年12月31日と2021年12月31日までの2026年債の公正価値は約$である295.5百万ドルとドル363.6それぞれ100万ドルです2022年12月31日と2021年12月31日までの2025年債の公正価値は約$である33.8百万ドルとドル59.6それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在、2023年手形はすべて買い戻しられている。公正価値は市場で観察可能な投入によって推定され、第二級公正価値計量とみなされる。
16. 賃貸借証書
当社は各種経営賃貸契約に基づいてオフィススペースをレンタルしており、これらの契約の残りのレンタル期間は以下のようです1年至れり尽くせり8年.
以下では，会社のリース会計政策に関連して2019年1月1日から発効することを検討し，テーマはASC 842である。
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。経営リースは、総合貸借対照表の経営賃貸使用権(“ROU”)資産、その他の流動負債及び経営賃貸負債を計上する。経営リースROU資産及び経営リース負債開始日にレンタル期間内に将来最低賃貸支払いの現在値を確認する。レンタル条項には、会社が選択権を行使することを合理的に決定した場合に、リース契約を延長または終了する選択権を含むことができる。予想リース期間を定める際には、当社の大部分の継続選択は、当社の既存の賃貸契約の条件とその全体の業務戦略に基づいて合理的に決定されているわけではありません。当社は、重大なトリガーイベントや納得できる経済的理由に基づいて、予想されるレンタル条項を定期的に再評価し、更新選択権を行使します。当社は、将来の支払いの現在値を決定する際に、開始日に得られた資料に基づいて、借金金利をインクリメントします。経営リース費用
最低レンタル支払いはレンタル期間内に直線的に確認されます。当社はリースと非リース構成要素を単一リース構成要素として会計処理を行っている。
リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通り(千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| その他流動負債 | $ | 10,334 | | | $ | 11,543 | |
| リース負債を経営する | 18,528 | | | 23,898 | |
| 合計する | $ | 28,862 | | | $ | 35,441 | |
2022年12月31日現在、レンタルをキャンセルできない将来の最低賃貸支払いは以下の通り(千単位) | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 2023 | $ | 8,151 | |
| 2024 | 7,803 | |
| 2025 | 5,683 | |
| 2026 | 3,298 | |
| 2027 | 2,969 | |
| その後… | 3,089 | |
| 将来のレンタル支払総額 | 30,993 | |
| 隠れた利息を差し引く | (2,131) | |
| 合計する | $ | 28,862 | |
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の経営賃貸費用は$13.0百万, $13.0百万ドルと$12.2それぞれ万WHrであるICH$1.6百万、$1.3百万、と$1.5可変賃貸支払いに関連した百万ドル。短期レンタル料は無形の2022年12月31日までの年度とD 2020年。2022年，2021年，2020年12月31日までに，当社がリース負債を経営する経営キャッシュフローを$と計上した11.5百万、$10.3百万ドルと$10.8それぞれ100万ドルです2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度内に、賃貸負債と引き換えの純収益資産を$とする4.2百万、$5.4百万、と$20.1それぞれ100万ドルです当社の2022年12月31日まで及び2021年12月31日までの経営賃貸契約の加重平均残存期間d 2020 was 4数年の間4年もあれば5年、および12月3日までの加重平均増量借入金金利1, 2022, 2021 and 2020 かつては…3.3%, 3.3%、および3.5%です。
17. 引受金とその他の事項
正常な業務過程において、会社は時々従業員のクレーム、契約紛争と税務に関連する法律訴訟、クレームと訴訟に関連する。当社はこのような事項の結果を予測することはできませんが、当社は現在の事項の処置が当社の財務状況、経営業績、あるいはその任意の業務活動を行う能力に重大な悪影響を及ぼすと合理的に予想できると信じている理由はありません。
18. 四半期財務業績(監査を経ていない)
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度のある監査されていない四半期の財務情報を示しています。四半期経営業績は必ずしも未来の経営業績を代表するとは限らない(1株当たりのデータを除いて千で計算される)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3ヶ月が経ちました |
| | March 31, 2022 | | June 30, 2022 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (未監査) |
| 総収入 | $ | 222,111 | | | $ | 222,738 | | | $ | 227,614 | | | $ | 232,599 | |
| 収入総コスト | 138,518 | | | 136,762 | | | 136,416 | | | 141,007 | |
| 営業収入 | 34,170 | | | 39,539 | | | 33,220 | | | 37,346 | |
| 所得税前収入 | 33,050 | | | 38,581 | | | 32,584 | | | 36,746 | |
| 純収入 | 27,136 | | | 27,782 | | | 23,015 | | | 26,459 | |
| 1株当たりの基本純収入 | 0.80 | | | 0.82 | | | 0.68 | | | 0.78 | |
| 希釈して1株当たり純収益 | 0.75 | | | 0.77 | | | 0.64 | | | 0.74 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3ヶ月が経ちました |
| | March 31, 2021 | | June 30, 2021 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | (未監査) |
| 総収入 | $ | 169,341 | | | $ | 184,136 | | | $ | 192,820 | | | $ | 214,730 | |
| 収入総コスト | 106,062 | | | 113,180 | | | 118,260 | | | 131,311 | |
| 営業収入 | 20,206 | | | 26,094 | | | 28,014 | | | 31,618 | |
| 所得税前収入 | 16,788 | | | 22,718 | | | 24,180 | | | (1,203) | |
| 純収入 | 13,593 | | | 16,573 | | | 17,396 | | | 4,529 | |
| 1株当たりの基本純収入 | 0.43 | | | 0.52 | | | 0.54 | | | 0.14 | |
| 希釈して1株当たり純収益 | 0.41 | | | 0.49 | | | 0.48 | | | 0.13 | |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
Perficient，Inc.：
連結財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見
2022年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までのPerficient，Inc.とその子会社(当社)の連結貸借対照表，2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合経営表，全面収益，株主権益変化とキャッシュフロー，および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
上記の総合財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
会社は2022年9月に変曲点システム会社とその子会社(総称して変曲点システム会社と呼ぶ)を買収し、2022年10月に米運通技術会社とその子会社(買収された企業)を買収し、経営層は2022年12月31日現在の会社財務報告内部統制の有効性の評価には、買収企業の財務報告内部統制は含まれておらず、被買収企業の財務報告に対する内部統制は、2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の年度総合財務諸表中の総資産の1%と、総合財務諸表に含まれる総収入の1%を占めている。当社の財務報告内部統制の監査も、買収された企業財務報告の内部統制の評価を排除した。
会計原則の変化
連結財務諸表付記2、6、12に記載されているように、ASU 2020-06を採用しているため、当社は2022年1月1日から転換可能債務の会計処理方法を変更した債務--転換された債務および他の選択(主題470~20)および派生ツールおよびヘッジを有するエンティティ自身の権益を有する契約(主題815~40)。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、会社の連結財務諸表について意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。財務報告の内部統制に対する私たちの監査は、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、およびテストと評価に基づいていることを含む
評価のリスクについて。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
変曲点システムの買収に関する顧客関係無形資産の公正価値
総合財務諸表付記2及び付記9で述べたように、当社は業務買収の公正価値計量を決定する際に、いくつかの仮定と判断を行う。2022年12月31日までの年間で、会社は2つの事業買収を完了した。これらの買収は2990万ドルの顧客関係無形資産を確認した。
変曲点システム買収に関連する顧客関係無形資産の公正価値評価を重要な監査事項として決定する。公正価値の評価は、特定の推定モデルにおけるいくつかの仮定の使用に関する高度な主観的核数師判断に関する。推定モデルで用いられる重要な仮定には，予想収入とクライアント流出率の予測がある.また，これらの仮定の変化は，変曲点システム会社を買収する顧客関係無形資産の公正価値に大きな影響を与える可能性がある.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。著者らは、会社が変曲点システムを買収する公正価値計量プロセスに関するいくつかの内部制御の設計と実行有効性を評価し、キー仮説の決定に関する制御を含む。これらの仮定を被買収側の歴史的業績と同業者会社の成長率と比較することにより，会社が使用する予想収入と顧客流出率の予測を評価した。私たちは予想される収入の予測を産業データと比較した。また，専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招聘し，顧客流出率の評価を支援し，会社は顧客流出率を用いて顧客関係無形資産と履歴顧客流出率，被買収側業界や顧客基盤などの定性的要因の比較を評価している.
/s/ピマウェイ法律事務所
2007年以来、当社の監査役を務めてきました。
ミズーリ州セントルイス
2023年2月28日
| | | | | |
| 第九項です。 | 会計や財務開示における会計士との変更と食い違い。 |
ない。
情報開示制御とプログラムの評価
当社の合併子会社を含め、当社の財務報告を認証する上級管理者及び他の上級管理職メンバー及び取締役会に周知するために、当社に関する重要な情報を確保するための開示制御及びプログラムを確立した。
我々は、取引所法案に基づいて会社報告書に開示された情報が、米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告されることを確実にし、そのような情報が蓄積されて管理層に伝達されることを保証し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、会社の最高経営者及び最高財務官を含む管理層に伝達されることを確実にすることを目的とする開示制御及び手続を維持する。会社の経営陣は、会社の最高経営責任者と財務責任者の参加のもと、本年度報告Form 10-Kがカバーする会計年度終了までの会社開示制御とプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、会社の主要執行者及び主要財務官は、会社の開示制御及び手続を決定することが有効である。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、取引法ルール13 a-15(F)によって定義された財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。この責任を履行する際には、管理層は、制御プログラムの期待利益と関連コストを評価するために、推定と判断を行う必要がある。内部統制の目標は、管理層に合理的であるが絶対的ではない保証を提供し、資産が無許可の使用や処分によって損失を受けないようにし、取引が管理層の許可に従って実行され、適切に記録されることを確保し、米国公認会計原則に従って総合財務諸表を作成することを可能にすることを含む。経営陣(最高経営責任者や財務責任者を含む)の監督と参加の下、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)枠組み”に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。これらの基準の下での我々の評価によると、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。
同社は2022年9月に変曲点会社を買収し、2022年10月に米運通会社(“被買収事業”)を買収した。経営陣は、買収した業務を、2022年12月31日現在の社内財務報告の内部統制の有効性の評価から除外した。2022年12月31日現在、買収された業務は会社総資産(営業権やその他無形資産を除く)の1%を占め、会社総収入の1%を占めている
我々の独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の総合財務諸表を監査し、2022年12月31日現在の財務報告内部統制有効性報告を発表しており、この報告書に含まれている。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの1年間、会社は財務報告の内部統制に大きな変化がなく、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりした。
ない。
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| プロジェクト9 Cです。 | 検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。 |
ない。
第三部
行政員
私たちの実行幹事は、本書類が提出された日までの年齢を含めて以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト |
| ジェフリー·S·デイビス | | 58 | | 取締役会長兼最高経営責任者 |
| トーマス·J·ホーガン | | 46 | | 社長と首席運営官 |
| ポール·E·マーティン | | 62 | | 首席財務官·財務主管兼補佐秘書 |
ジェフリー·S·デービッドSは2009年にCEOと取締役会のメンバーとなり、2017年に取締役会長に当選した。2002年4月にVerteconを買収した後、会社の首席運営官を務め、2004年に会社の総裁に任命され、2021年2月まで務めた。彼は1999年10月からVerteconの首席運営官を務め、同社に買収されるまで務めた。Verteconに参加する前に、Davisさんは、Arthur Andersenビジネス諮問機関の上級マネージャーとリーダーチームのメンバーであり、業務開発と複数の大顧客にすべての製品、サービス、ソリューションを提供しながら内部プロセスの定義と管理を担当しています。デービスさんはまた、安永法律事務所の管理コンサルティング業務およびボーイング社とMallinckrodt社の産業界においてリーダーシップを担当しています。デービスさんは現在、ミズーリ州セントルイス市サンルーク病院の取締役会メンバーです。デイビスさんは、ミズーリ州セントルイス市嚢胞性線維症財団の取締役会で活躍したボランティアのメンバーであり、ミズーリ大学トルラスカービジネススクール顧問委員会のメンバーでもありました。デイビスさんは、ワシントン大学のビジネスマネジメントの修士号、ミズーリ大学の電気工学の学士号を取得しています。
トーマス·J·ホーガン2021年2月に会社首席運営官総裁に任命され、2018年から首席運営官を務める。ホーガンさんは2008年1月に入社し、現場運営副総裁、役員業務発展部総経理、取締役招聘マネージャーなど多くの職務を担当してきた。Hoganさんは会社に加入する前にCreative Metrics、PreVisor、TEKシステムでビジネス開発とリーダーシップを担当しました。ホーガンさんは、ノースウエスト大学ケロッグ管理学院で工商管理の修士号、ミネソタセントメアリー大学の文学学士号を持っています。
ポール·E·マーティン2006年に入社し、首席財務官、財務担当、秘書を務めた。マーティン·さんは2022年2月まで秘書を務めた後，当社のアシスタント秘書に任命された。2004年から2006年まで、Martinさんはナスダック会社(以下“Charge”という)の臨時首席財務官と臨時首席財務官を務め、Charge Communications，Inc.は国内のケーブルテレビマルチシステム事業者であり、発売後数十億ドルに及ぶ事業を展開している。2002年から2006年まで、マーティン·さんはスラグチーフ会計官兼会社財務総監高級副総裁を務め、2000年から2002年まではスラグ副会長兼会社財務総監を務めた。1995年から1999年まで、マーティン·さんはローリングスのスポーツ用品会社の首席財務官を務め、同社は以前、数百万ドルの収入を持つスポーツ用品メーカーおよび流通業者で取引されていた。マーティン·さんは、ミズーリ大学セントルイス校の会計学の学士号を取得した。
当社取締役及び上級管理者に関するその他の資料は、当社が2023年の株主総会で使用する委託書(“依頼書”)を参考にして組み込まれ、タイトルは“取締役及び上級管理者”及び“取締役会及び委員会の構成及び会議”である。委任状は，条例第14 A条に基づいて会社会計年度終了後120日以内に提出される。
行動規範と道徳規範
この主題に関する情報は、依頼書のタイトル“いくつかの関係および関連取引”の下で発見され、参照されて本明細書に組み込まれることができる。
当社は、当社を代表して行動するすべての従業員および取締役に適用される会社の業務行動および道徳基準を採択し、CEO、最高財務官、および他の高官に適用される財務道徳基準を採択しました。これらの保険証書は
同社のサイトはwww.pericient.com。“財務道徳規則”のいかなる改訂や放棄も、当社がそのサイトで開示し、サイトはwww.pericient.comである。
取締役会監査委員会
この問題に関する情報は、依頼書“取締役会および委員会の構成および会議”のタイトルの下で発見され、参照されて本明細書に組み込まれることができる。
この問題に関する情報は、依頼書の“役員報酬”、“役員報酬”、“役員および役員”、“報酬委員会報告”および“報酬委員会連動および内部参加”というタイトルで見つけ、参照によって本明細書に組み込むことができる。
| | | | | |
| 第十二項。 | いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項。 |
この主題に関する情報は、依頼書中の“いくつかの利益所有者および管理層の保証所有権”、“取締役および幹部”、および“株式補償計画情報”のタイトルの下で見つけることができ、参照によって本明細書に組み込むことができる。
| | | | | |
| 十三項。 | 特定の関係と関連取引、そして役員の独立性。 |
この主題に関する情報は、依頼書“いくつかの関係および関連取引”および“取締役会および委員会の構成および会議”のタイトルの下で見つかり、参照によって本明細書に組み込まれることができる。
当社の独立公認会計士事務所はビマウェイLLP, ミズーリ州セントルイス監査役事務所ID：185.
この主題に関する情報は、依頼書“主要会計士事務所費用およびサービス”のタイトルの下で見つかり、参照によって本明細書に組み込まれることができる。
第4部
1.財務諸表
次の連結レポートは、第二部第八項の次の見出しの下にある | | | | | |
| 索引.索引 | ページ |
合併貸借対照表 | 33 |
連結業務報告書 | 34 |
総合総合収益表 | 35 |
合併株主権益変動表 | 36 |
統合現金フロー表 | 38 |
連結財務諸表付記 | 39 |
独立公認会計士事務所報告 | 66 |
2.財務諸表明細書
第8項および第15(B)項は、必要であるか適用されないか、または要求された情報が適用される財務諸表または付記に記載されていないので、財務諸表明細書の提出を要求しない。
3.陳列品
展示品の索引を参照してください。
ない。
展示品索引 | | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 説明する |
| 2.1 | | 資産購入協定Perfient，Inc.，Zeon Solutions Inc.，Grand River Interactive LLCとRupesh Agrawalによって共同提出され，これまでに米国証券取引委員会に提出され，2014年12月19日に提出された現在の8-Kフォーム報告の証拠として引用により本明細書に組み込まれる |
| 2.2 | | 株式購入協定2020年6月17日現在，Perficient，Inc.，Perfent UK Limited，Productora de Software S.A.S.，各株主と代表からなり，これまでに2020年7月30日に我々が提出したForm 10-Q四半期報告の証拠物として米国証券取引委員会に提出され，引用により本明細書に組み込まれる |
| 2.3 | | 株式購入協定Izmul S.A.の各株主および代表は、2021年12月31日までの年間報告書10-K表の添付ファイルとして、2021年10月15日に米国証券取引委員会に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 3.1 | | 会社登録証明書。前に、米国証券取引委員会に提出され、我々のSB-2表登録声明の証拠品(文書番号333-78337)として、証券取引委員会によって1999年7月28日に発効することが発表され、参照により本明細書に組み込まれる |
| 3.2 | | 合格会社登録証明書改訂証明書。1934年“証券取引法”第12(G)節に基づいて2005年2月15日に証券取引委員会に提出された8-A表の証拠品として、引用により本明細書に組み込む |
| 3.3 | | 合格会社登録証明書改訂証明書。これまでに米国証券取引委員会に提出され，2005年12月22日に提出されたS-8表登録声明(文書番号333−130624)の証拠品として引用により本明細書に組み込まれた |
| 3.4 | | 合格会社登録証明書改訂証明書。これまで，我々が2017年8月3日に提出したForm 10-Q四半期報告の証拠物として米国証券取引委員会に提出され，引用により本明細書に組み込まれている |
| 3.5 | | Perficient，Inc.の付例を改訂·再作成した。これまでに米国証券取引委員会に提出され，2012年12月31日までの年次報告Form 10−Kの添付ファイルとして引用により本明細書に組み込まれた |
| 4.1 | | 合格株式有限会社の株式証明書サンプル。先に米国証券取引委員会に提出された普通株は，我々が2009年5月7日に提出したForm 10-Q四半期報告の証拠物として，引用により本明細書に組み込まれる |
| 4.2 | | 証券説明書これまでに米国証券取引委員会に提出され，2019年12月31日までの年次報告Form 10−Kの添付ファイルとして引用により本明細書に組み込まれる |
| 4.3 | | 契約、日付は2020年8月14日これは、2020年8月18日に我々が提出した8-Kフォームの現在の報告の証拠として米国証券取引委員会に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる同社の2025年満期の1.250%の転換可能な優先手形に関連している |
| 4.4 | | 2025年満期の1.250%転換優先債券のフォーマット先にアメリカ証券取引委員会に提出され、2020年8月18日に提出された現在の報告Form 8-Kの証拠品として、参照によって本明細書に組み込まれます |
| 4.5 | | 契約、日付は2021年11月9日2021年11月9日に提出された8-Kフォームの現在の報告の証拠として米国証券取引委員会に以前に提出され、参照によって本明細書に組み込まれた会社の2026年満期の0.125%の変換可能な優先手形に関連する |
| 4.6 | | 2026年に有効期限の0.125%に変更可能な優先チケットのフォーマット以前、米国証券取引委員会に提出され、2021年11月9日に提出された現在の報告書Form 8−Kの添付ファイルとして、参照により本明細書に組み込まれる |
| 10.1† | | Perfient，Inc.従業員株購入計画これまで2005年10月13日に米国証券取引委員会に提出され，我々の付表14 Aの付録Aとして提出され，引用により本明細書に組み込まれた |
| 10.2† | | Perficient，Inc.2012長期インセンティブ計画の改訂と再定義この前、2014年4月14日に添付表14 Aの付録Aとして米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれた |
| 10.3† | | Perficient，Inc.2012長期インセンティブ計画の2回目の改訂と再改訂なお、添付表14 Aである付録Aは、2017年4月28日に米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる |
| | | | | | | | |
| 10.4† | | 4回目の改訂と再署名はPerficient，Inc.最高経営責任者との雇用協定に署名した。2021年2月23日から施行され，2020年12月31日までのForm 10−K年次報告書の添付ファイルとして米国証券取引委員会に提出され，2021年2月25日に提出され，引用により本明細書に組み込まれる |
| 10.5† | | 3回目の改正と再署名はPerficient，Inc.最高財務官との雇用協定に署名した。2021年1月1日から施行され，2020年10月29日に我々が提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイルとして米国証券取引委員会に提出され，引用により本明細書に組み込まれる |
| 10.6† | | 2回目の改訂と再署名はPerficient，Inc.首席運営官との雇用協定に調印した。2021年2月23日から施行され，2020年12月31日までのForm 10−K年次報告書の添付ファイルとして米国証券取引委員会に提出され，2021年2月25日に提出され，引用により本明細書に組み込まれる |
| 10.7 | | 改正と再署名された信用協定日付は2021年5月7日，借主はPerfent，Inc.，Wells Fargo Bank，National Associationを管理エージェントとし，Swingline貸手と発行貸手，Bank of America，N.A.とU.S.Bank National Associationをシンジケートエージェント，JPMorgan Chase Bank，N.A.を文書エージェントとして，Wells Fargo Securities，LLC，BofA Securities，Inc.とU.S.Bank National Associationを連携先頭手配者と簿記管理人とその他の貸手として，5月7日に米国証券取引委員会に提出し，5月7日に提出した現在の報告書物として，2021、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 10.8† | | 限定株式奨励協定フォーマット(非従業員取締役奨励)これまで、2017年11月2日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の展示品として米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれています |
| 10.9† | | 制限株式奨励及び競業禁止協定フォーマット(従業員報酬)これまで、2017年11月2日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の展示品として米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれています |
| 10.10† | | 制限株式単位奨励及び競業禁止協定フォーマット(従業員報酬)これまで、2017年11月2日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の展示品として米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれています |
| 10.11† | | 限定株式奨励協定フォーマット(非従業員取締役奨励)これまでに米国証券取引委員会に提出され，2019年12月31日までの年次報告Form 10−Kの添付ファイルとして引用により本明細書に組み込まれる |
| 10.12† | | 制限株式奨励及び競業禁止協定フォーマット(従業員報酬)これまでに米国証券取引委員会に提出され，2019年12月31日までの年次報告Form 10−Kの添付ファイルとして引用により本明細書に組み込まれる |
| 10.13† | | 制限株式単位奨励及び競業禁止協定フォーマット(従業員報酬)これまでに米国証券取引委員会に提出され，2019年12月31日までの年次報告Form 10−Kの添付ファイルとして引用により本明細書に組み込まれる |
| 10.14 | | 変換可能な手形セット期間取引確認フォーマット先にアメリカ証券取引委員会に提出され、2020年8月18日に提出された現在の報告Form 8-Kの証拠品として、参照によって本明細書に組み込まれます |
| 10.15 | | 権証取引確認書表先にアメリカ証券取引委員会に提出され、2020年8月18日に提出された現在の報告Form 8-Kの証拠品として、参照によって本明細書に組み込まれます |
| 10.16 | | 変換可能な手形セット期間取引確認フォーマット以前、米国証券取引委員会に提出され、2021年11月9日に提出された現在の報告書Form 8−Kの添付ファイルとして、参照により本明細書に組み込まれる |
| 10.17 | | 権証取引確認書表以前、米国証券取引委員会に提出され、2021年11月9日に提出された現在の報告書Form 8−Kの添付ファイルとして、参照により本明細書に組み込まれる |
| 10.18 | | 交換プロトコルのフォーマット以前、米国証券取引委員会に提出され、2021年11月9日に提出された現在の報告書Form 8−Kの添付ファイルとして、参照により本明細書に組み込まれる |
| 21.1* | | 付属会社 |
| 23.1* | | ピマウェイ有限責任会社は同意しました |
| 24.1* | | 授権書(本文書の署名ページに含まれる) |
| 31.1* | | Perficient，Inc.CEOが発行した証明書それは.2002年サバンズ·オクスリ法第302条の要求に従って |
| 31.2* | | Perficient，Inc.最高財務官によって提供された証明。2002年サバンズ·オクスリ法第302条の要求に従って |
| 32.1* | | Perficient，Inc.最高経営責任者兼最高財務官から発行された証明書。“アメリカ法典”第18編1350節によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節に基づいて可決された |
| | | | | | | | |
| 101* | | 以下の財務情報はPerfient，Inc.2022年12月31日までの年次報告Form 10-Kから，フォーマットはiXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)：(I)2022年と2021年12月31日までの総合貸借対照表，(Ii)2022年，2022年および2020年12月31日までの総合経営報告書，(Iii)2022年，2021年および2020年12月31日までの総合総合収益表，(Iv)2022年，2021年および2020年12月31日までの総合株主権益報告書(五)2022年、2021年及び2020年12月31日終了年度連結キャッシュフロー表及び(六)連結財務諸表付記 |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるiXBRL形式) |
| | | | | |
| † | 識別は、管理契約または補償計画または手配の証拠を含むか、または含む。 |
| * | 本局に提出します。 |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | |
| | | Perficient社 |
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| | 差出人： | /ポール·E·マーティン |
| 日付： | 2023年2月28日 | | ポール·E·マーティン |
| | | 首席財務官(首席財務官と首席会計官) |
この等身分に署名した者は，Jeffrey S.DavisおよびPaul E.Martin，およびそれらの各々(全権単独行動がある)，その真の合法的な事実受権者および代理人を任命し，その任意およびすべての身分で，その任意およびすべての身分で，その名義，役職およびその本人の代わりに，以下の表格10−K形式の本年度報告の任意およびすべての改訂(発効後の改訂を含む)に署名し，その改訂をアーカイブに送付する。すべての証拠物およびこれに関連する他の文書と共に、米国証券取引委員会は、上記の代理弁護士および代理人、ならびに彼らの各々に十分な権力および権限を付与し、彼または彼女自身が可能または自ら行うことができるすべての意図および目的に完全に沿って、不動産内および周囲で行われるすべての必要な行為および事柄を行い、承認し、承認し、すべての上記事実弁護士および代理人および彼らのいずれかまたはそれらの代替物を確認し、合法的に行うことができ、または本条例によって行われることができる。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
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| ジェフリー·S·デイビス | | 取締役会長兼最高経営責任者 | | 2023年2月28日 |
| ジェフリー·S·デイビス | | (首席行政主任) | | |
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| /ポール·E·マーティン | | 首席財務官 | | 2023年2月28日 |
| ポール·E·マーティン | | (首席財務官と首席会計官) | | |
| | | | | |
| /s/ロミルバル | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ロミルバル | | | | |
| | | | |
| /s/ラルフ·C·ドリクソン | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ラルフ·C·ドリクソン | | | | |
| | | | |
| /s/David·S·レンティン | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| デヴィッド·レンティン | | | | |
| | | | |
| /s/Brian L.Matthews | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ブライアン·L·マシューズ | | | | |
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| /s/Nancy C.Pechloff | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ナンシー·C·ペクロフ | | | | |
| | | | |
| /s/Gary M.Wimberly | | 役員.取締役 | | 2023年2月28日 |
| ゲイリー·M·ウィンバーリー | | | | |
