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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
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(マーク1) | | |
x | 証券条例第13条又は15条に基づいて提出された年報 1934年“交換法” 本財政年度末まで十二月三十一日, 2022 | |
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☐ | 憲法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告書 1934年証券取引法 _から_への過渡期 | |
手数料書類番号000-20827
| | | | | | | | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム有限公司 |
| |
| |
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| | |
| ミズーリ | | 43-1265338 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | |
宝思考特大道12444号, 550軒の部屋, セントルイス!セントルイス, ミズーリ63131 | | (314) 506-5500 |
(主な行政事務室住所)(郵便番号) | | (電話番号、含めて)市外局番) |
| | | | | | | | | | | | | | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | |
クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.50ドルです | | 中国社会科学院 | The ナスダック世界の選りすぐりの市場 |
| | | | |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券: | | |
| | クラスごとのタイトル | | |
| | ありません | | |
| | | | |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
はい、そうです☐ 違います。x
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。
はい、そうです☐ 違います。x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうですx No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうですx No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。大型加速ファイルサーバ:☐ ファイルマネージャを加速する: x非加速ファイルサーバ:☐規模の小さい報告会社:☐新興成長型企業:☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです☐ No x
登録者の非関連会社が保有する普通株の総時価は約#ドルである520.7ナスダック世界ベスト市場の報道によると、普通株の2022年6月30日の終値は33.8ドル。2023年2月15日現在登録者は13,710,353普通株の流通株。
引用で編入された書類
本報告第III部に必要ないくつかの資料は,登録者が2023年株主総会に提出した委託書を参照して格納される。
監査役の名前:ピマウェイ会計士事務所監査役位置:ミズーリ州セントルイス監査役事務所ID:185
中国社会科学院情報システム有限公司
Form 10-K年次報告
カタログ
| | | | | | | | |
第1部: | | |
第1項。 | 商売人 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 10 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 17 |
第二項です。 | 特性 | 17 |
第三項です。 | 法律手続き | 18 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 18 |
第二部です。 | | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 19 |
第六項です。 | 保留されている | 20 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 35 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 37 |
第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 76 |
第9条。 | 制御とプログラム | 76 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 78 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 78 |
第三部です。 | | |
第10項。 | 役員、行政、会社の管理 | 79 |
第十一項。 | 役員報酬 | 79 |
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 79 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 80 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 80 |
第四部です。 | | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 81 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 81 |
| サイン | 82 |
前向きな陳述--将来の業績に影響を与える可能性のある要素
本報告は、改正された1933年証券法第27 A節および改正された1934年証券取引法第21 E節の安全港条項による前向きな陳述を含むか、または引用することができる。私たちは、このような陳述をする時、私たちの予想は合理的な仮定に基づいていると信じているが、展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、リスク、不確定要素、その他の私たちがコントロールできない要素に関連しており、これらの要素は未来の業績と展望性陳述でまとめられた予想業績と大きく異なる可能性がある。これらのリスク、不確実性、その他の要因は、第1部1 A項“リスク要因”で議論されている。私たちは、仮説の変化、予期または予期または予期されたイベントの発生、または時間の経過とともに未来の結果の変化を反映するために、任意の前向きな陳述を公開または修正する義務はない
第1部:
第1項商売人
業務説明
カス情報システム会社(“カス”または“会社”)は、米国各地の大手製造、流通、小売企業に支払いと情報処理サービスを提供している。同社のサービスには、運賃請求書建て、支払い処理、監査、会計と輸送情報の生成が含まれています。中国社会科学院はまた、電力と天然ガス及び廃棄物と電気通信費用を含む施設関連の領収書を処理して支払い、電気通信費用管理解決策の提供者である。CASSソリューションは、柔軟なパートナー金融技術を必要とする顧客に提供されるB 2 B支払いプラットフォームである統合支払いを含む。また、会社は教会管理ソフトウェアソリューションとオンラインプラットフォームを提供し、信仰や非営利組織に寛大なサービスを提供している。当社の銀行付属会社中国社会科学院商業銀行(“当行”)は、当社の支払い業務を支援しています。世銀はまた、セントルイスの大部分市街地の民間企業とアメリカ国内のレストラン特許経営権と宗教部門を含む銀行サービスをその目標市場に提供している
会社戦略とコア競争力
CASSは情報サービス会社であり、主に米国の大企業のために売掛金と売掛金に関する取引を処理することに集中している。中国社会科学院は4つの核心能力を持ち、その大部分の加工サービスをカバーしている
データ収集これは、異なるソースからデータ要素を収集し、私たちの顧客のための完全なデータベースを構築することを意味します。データは情報経済の原材料だ。中国社会科学院は複雑で多様な入力ファイル、電子メディア、独自データベースとデータフィードから重要なデータを収集し、サプライヤーの領収書及び顧客調達と販売システムから得られたデータを含む。そのストリームと原始データ断片を取得する多種の方法を通じて、中国社会科学院は重要なデータを集中的なデータ管理システムと倉庫に統合することができ、それによって1つのエンジンを生成し、肝心な会社の機能と処理システムを管理するために情報の力を創造することができる
データ管理-データの組み立てが完了すると、中国社会科学院は派生情報の力を利用して、その顧客に著しい節約と収益をもたらすことができる。これらの情報は、顧客固有の財務·会計システムに統合され、内部会計処理の必要性を解消し、これらのキーシステムに内部·外部支援を提供する。情報はまた、業務制御、フィードバック、計画協力と業績測定のための管理と例外状況報告の作成に使用される
商業知能−正確な時間および必要なフォーマットで正しい場所で情報を受信することは、企業の生存に重要である。中国社会科学院の情報交付ソリューションは、インターネットまたは直接顧客内部システムに入って報告、デジタル画像、データファイルと検索能力を提供する。中国社会科学院独自のインターネット管理交付システムはこれらの重要な機能を推進する基礎である。取引、運営、制御、状態、処理異常情報はすべてこのシステムを介して提供され、CASS顧客に効率的でアクセス可能で信頼性の高い資産を創出した
金融取引所-中国社会科学院はその競争相手の中で唯一無二であるため、商業銀行を持っているため、顧客からサプライヤーへの資金の流れを管理することもできる。これは特別な要素であり、明らかに銀行組織の処理能力、オペレーティングシステム、財政健全性を必要とする。中国社会科学院はそのすべての顧客に即時、正確、制御と保護された資金管理と移転システム能力を提供する。古いかつ高価な小切手処理および交付機構は、より効率的な電子現金管理および資金振込システムに置き換えられている
CASSのコア能力は、最大数の取引処理を統合、高効率、およびシステムの方法で実行することを可能にする。中国社会科学院は取引を処理できるだけでなく、取引を定義するデータを収集し、その条項を管理する財務支払いを実現することができる
これらは業務プロセスを共有することで強化された核心能力を通じて中国社会科学院戦略業務部門の発展を推進した。これらの基礎の上で、中国社会科学院は引き続きこれらの能力とプロセスを利用する新しいビジネスチャンスを探索している
マーケティング、顧客、競争
同社は、その輸送情報サービス業務部門を通じて、支払われた輸送請求書及び処理された物品の総金額に基づいて計算され、米国輸送請求書処理及び支払業界の中で最大の会社の一つである。競争はいくつかの主要な競争相手と全米に広がる多くの小型輸送請求書監査会社で構成されている。輸送支払サービスを提供するとともに、これらの監査会社の中で全国的に競合することは少ない。このような競争相手たちは主に価格、機能、そしてサービス水準で競争する。同社はその費用管理業務部門を通じて、米国各地でエネルギーや浪費請求書を支払い、管理報告書を提供している他社とも競争している。既存のデータによると、同社は最大のエネルギー情報処理·支払サービス提供者の一つである。中国社会科学院はこれらの競争相手の中で唯一無二であり、どのエネルギーサービスプロバイダー(“ESP”)にも完全に付属していないからである。各種専門サービス提供者は会社のサービスを販売し、その独特な監査、コンサルティングと技術能力で価値を増加させる。中国社会科学院の多くのサービスはESPのためにカスタマイズされ、ESPに機能完備な解決方案を提供し、いかなる開発コストも必要としない。同社はその電気通信情報サービス業務部門を通じて、増加している電気通信費用管理市場の中でリードしており、米国各地の他社とこの市場で競争を展開している。同社はその廃棄物費用管理業務により,小型費用管理会社および主要輸送業者の大手国口座計画と競争している。会社部門Touchpointは教会管理ソフトウェアソリューションとオンラインプラットフォームを提供し、信仰に基づく非営利組織に寛大なサービスを提供しています, これは世銀の信仰に基づく顧客に提供される補足サービスである。また、同社はそのCassPay業務を通じて企業支払いソリューション·プロバイダと競合している。
同銀行は1906年に設立され、銀行権力を持つミズーリ州信託会社である。同社は当初、連邦保険商業銀行を所有し、1982年にミズーリ州法律に基づいてカス商業会社として設立されたため、銀行持ち株会社に分類された。連邦準備システム理事会は1983年2月にこの計画を承認した。同社は2001年1月にCASS情報システム会社に改称した。2011年12月、セントルイス連邦準備銀行はカス情報システム会社が金融持株会社になることを許可した。金融持株会社として、中国社会科学院は金融的な活動や金融活動に関する活動に従事することができる。世銀はセントルイス、ミズーリ州の大部分市街地と世銀が競争する他の地域からの多くの銀行や金融機関の競争に直面している。しかし、世銀の主要な競争相手は大手銀行持ち株会社であり、幅広い支店ネットワークを介して広範な銀行や関連サービスを提供することができる。この銀行のサービス対象はセントルイス、ミズーリ州、アメリカの他の選定都市にある民間企業、レストラン特許経営権、宗教に基づく事工である
その会社はそれが提供する支払いと格付けサービスのいくつかの商標を持っている。これには,FreightPay,Transdata,RateMaker,Best Rate,Rate Exchange,Cassport,CASS運賃指数,CASS荷重経路指数,CASSマルチ接続価格指数Expense$Mart,ExpenseSmart,Touchpoint,Gyve,Rate Made Simple,WasteVisionとDirect 2 Carrier Paymentsがある.同社は従業員の責任費用を管理する方法とシステム及び費用管理情報を伝達する方法とシステムの特許を持っている
会社およびその子会社は異なる顧客基盤を有しており、その大部分の業務はいずれの顧客または顧客グループにも依存しない
従業員と人的資本
2023年2月15日現在、会社とその子会社は940人のフルタイム従業員と269人のアルバイト従業員を持っている。これらの従業員のうち、世銀には70人の常勤従業員がおり、アルバイト従業員はいない
中国社会科学院は長い間、競争の激しい環境の中で人材を誘致し、維持するために、全面的かつ競争力のある給与と福祉計画に取り組んできた。技術が熟練し、訓練された従業員を維持することは重要であり、会社の将来の経営業績は幹部と肝心な者の持続的なサービスに大きく依存するからである。才能にあふれ、積極的に進取した従業員をさらに誘致し、維持するために、彼らは引き続き会社の目標を推進し、会社全体の成功に貢献する。給与と福祉計画は、大多数の従業員に対する非供給利益共有計画;条件に適合する従業員に退職福祉を提供する固定供給401(K)計画;幹部と肝心な人員に対する業績に基づく株式給与計画;およびローンと販売者に対する激励計画を含む。CASSはまた、大多数の従業員に全面的な健康、歯科と視力計画を提供し、すべての従業員とその家族に無料の従業員援助計画を提供する
会社は従業員の将来に投資し、会社のすべての従業員が教育を継続する授業料精算の助けを提供する。従業員はまた、専門知識を維持·拡大するために、外部機関が開催する教育シンポジウムに参加することができる
会社の企業価値観に一致した従業員チームを育成するために、会社は定期的に慈善職場活動、地元食品銀行を支援する食品活動、祝日中に慈善団体を支援する玩具活動などのイベントやイベントを開催している。また、同社はいくつかの組織に年間財政寄付を提供している
会社は多様性、公平性、包摂性を促進する企業文化のメリットを認識し、独自の考え方や考え方を育成している。会社全体の発展目標を実現するために、中国社会科学院は(A)協力を奨励し、柔軟かつ公平な環境を構築し、すべての従業員がその潜在力を十分に発揮できるようにすること、(B)私たちの人材管理と後任計画の流れ及び従業員発展計画の多様性を促進すること、(C)指導部が会社の発展目標の促進に取り組むことを確保することに取り組んでいる
2022年1月、同社はDei委員会を設立した。Dei委員会は定款の徹底過程を決定して設立され,現在会社のDeiビジョンを積極的に拡大している。委員会のメンバーはDeiの努力に熱中し、会社の各業務部門と会社部門を代表する。同社は引き続きその文化にDEIを普及させ、人材計画を改善し、関連措置を支援している。同社の米国人従業員の70%が2022年12月31日現在、女性で、23%が人種多様性だ。経営陣では、47%が女性、16%が人種多様性だ。過去1年間、会社はすべての従業員を支援し、多様な訓練を提供し続けた。会社は、セクハラや差別のない職場の提供に取り組み続け、積極的な措置を講じ、毎年全従業員に非差別·セクハラ防止訓練を提供している。エネルギー省の計画は引き続き支持され、促進され、すべての従業員に歓迎され、鑑賞され、重要視される場所を提供するだろう。
平等な機会、反ハラスメント、非差別、従業員の健康と安全、仕事と生活のバランスが積極的に促進され、これは会社の環境、社会、ガバナンス報告書により全面的に記述されている。
監督と監督
その会社とその銀行子会社は連邦と州法律によって広く規制されている。このような法律は主に株主ではなく預金者を保護するためのものだ。この銀行はミズーリ州金融局、連邦貯蓄銀行と連邦預金保険会社(“FDIC”)の監督と監督を受けている。当社は改正された1956年の銀行持株会社法(“BHC法案”)が指す金融持株会社であるため、財務報告委員会の監督、監督及び審査を受ける必要がある。当社と当銀行に適用される法律·法規の重要な内容は以下の通りです。説明全体は、記載された法規、法規、および政策の全文を参照することによって限定される。また、国会や州立法機関、連邦と州規制機関もこのような法規、法規、政策を検討し続けている。当社及びその子会社に適用される法規、法規又は規制政策の変化は、当社の業務、財務状況、経営結果に大きな影響を与える可能性があります
銀行持ち株会社活動一般に、“BHC法案”は、銀行持ち株会社の業務を、銀行業務、管理または銀行、および他の関連活動に制限する。また、当社のような金融持株会社の銀行持ち株会社として資格を有し、又は任意の活動に従事することができ、又は任意の活動に従事している会社の株式を買収及び保留することができ、当該活動が金融活動の性質又は付随するものに属するか、又は(Ii)金融活動の補完を行うことができ、預金機関又は一般金融システムの安全及び穏健に重大なリスクとなることはない。このような許可された活動には、証券引受と取引、保険保険と商業銀行投資が含まれる
金融持株会社の地位を維持するためには、金融持株会社とそのすべての預金機関子会社は“資本充足”と“管理良好”でなければならない。預金機関子会社が以下の“迅速是正行動”節で議論したこの地位の要求を満たせば、“資本充足”とみなされる。ある預金機関子会社が最近の審査で得た総合格付け·管理格付けが少なくとも“満足”であれば、その子会社は“管理良好”とみなされる。金融持株会社の地位はまた、適用されるFRB法規に基づいて“資本充足”と“管理良好”の地位を維持することに依存する。金融持株会社がこれらの資本と管理要求を満たさなくなった場合、連邦準備委員会はその行為に制限や条件を加えることができる
規則外の期間において、会社は、金融ホールディングスが許可するいかなるより広範な金融活動を展開してはならないか、または財務報告委員会の事前承認なしに、そのような金融活動に従事している会社を買収してはならない。会社が180日以内にコンプライアンスを回復しなければ、連邦準備委員会は持株会社の預金機関の剥離を要求する可能性がある
金融持株会社は、BHC法案によって許可された任意の新しい活動またはBHC法案によって許可された任意の新しい活動に従事する会社を買収するために、金融持株会社の各被保険預金機関子会社は、最近のコミュニティ再投資法による審査において少なくとも“満足”の格付けを得なければならない。以下の“コミュニティ再投資法案”を参照されたい
任意の銀行持ち株会社またはその付属会社の財務が健全で、安全または安定していることが、銀行持ち株会社の任意の銀行付属会社の財務健全性、安全または安定に深刻なリスクを構成すると信じる合理的な理由があれば、連邦準備委員会は、任意の銀行持ち株会社またはその付属会社に任意の活動を終了させるか、または任意の付属会社に対する所有権または制御権を終了するように命令する権利がある
BHC法案、銀行合併法及びその他の連邦と州法規は銀行と銀行会社の買収を監督した。BHC法案は、当社が銀行または銀行持ち株会社の5%以上の議決権を有する株式またはほとんどの資産を直接または間接的に買収し、事前にFRBの承認を得なければならないと規定している。“銀行合併法”によると、銀行は、他の銀行と合併または他の銀行の資産を購入したり、他の銀行の預金を負担したりして、財務省または他の適切な銀行監督管理機関の承認を事前に得なければならない。買収申請を審査する際には、銀行監督機関は、取引の競争効果と公共利益、合併後の機関の資本状況、米国銀行又は金融システムの安定に対するリスク、申請者の“コミュニティ再投資法案”下の業績記録及び公平住宅法を遵守する場合を考慮する
ドッド·フランク法2010年7月に公布された“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”(“ドッド·フランク法案”)は、当社および銀行を含むすべての銀行持ち株会社および銀行に影響を与え、いくつかは以下でより詳細に説明する米国の金融規制環境を大幅に再編する。テレス·フランク法案は会社と銀行に大きな影響を与えた
配当金と株買い戻し−会社および銀行は、配当金を支払う能力および支払い可能な配当金の金額を制限する様々な法規によって制限されている。1991年の“連邦預金保険会社改善法案”によると、配当金の支払いが銀行などの預金機関の資本不足や既資本不足を招く場合、銀行などの預金機関は配当金を支払うことができない。会社および銀行の配当金支払いはまた、十分な資本の要求を維持するなど、他の要素の影響や制限を受ける可能性があり、場合によっては、連邦規制機関が不健全または不安全なやり方として配当金支払いを禁止する能力があるかどうか
会社の取締役会は時々株式買い戻し計画を承認した。銀行持株会社は、規定された満期日までに、一級または二級資本に含まれる任意の持分または他の資本ツールを償還する前に、FRBと協議しなければならず、このような償還が組織の資本基盤のレベルまたは構成に実質的な影響を与える可能性がある。また、ある銀行持株会社が買い戻しを実施した後に十分な資本がない場合(FRBの定義によれば)、同社はその純価値の10%以上に相当する株式を買い戻すことができない。財務が疲弊したり、重大な財務疲弊リスクに直面している銀行持株会社は、普通株や他の監督管理資本ツールを償還または買い戻す前に、FRBと協議しなければならない。
2022年8月、米国は“2022年インフレ低減法”(略称“インフレ低減法”)を公布した。このうち、“インフレ低減法”は、米国上場企業が2022年12月31日以降に買い戻した株の公平時価に1%の新消費税を徴収する。一部の例外を除いて、買い戻しの株式価値は、補償手配に基づいて発行された株を含めて決定される。
資本要求-銀行持株会社として、当社と本行は、財務報告委員会の資本指針に基づいて資本要求を遵守しなければならない。この指針は、(I)資本要求が各種のリスク状況により敏感になり、表外リスクを考慮することを目的としたリスクに基づく資本指針を含む;(Ii)市場リスクの指針、すなわち金利変化による資産と負債価値の変化による損失を受けるリスクを考慮する;および(Iii)レバレッジ比率の指針を採用して、金融持株会社がその株式ベースレバレッジを利用する最高リスク程度を制限する
バーゼル協定III資本金規則“は、会社と銀行に以下の項目を維持することを要求します
•普通株一級資本とリスク加重資産の最低比率は少なくとも4.5%であり、2.5%の資本保護緩衝を加えた(普通株一級資本比率の最低7.0%を招く)
•一級資本とリスク加重資産の最低比率は少なくとも6.0%であり、2.5%の資本保護緩衝を加えた(最低一級資本比率は8.5%を招く)
•総資本(すなわち一級資本と二級資本)とリスク加重資産の最低比率は少なくとも8.0%であり、2.5%の資本保護緩衝を加えた(総資本比率の最低10.5%を招く)
•最低レバレッジ率は4.0%で、一次資本と調整後の平均連結資産の比率として計算される
資本節約緩衝は経済的圧力時期の損失を吸収することを目的としている。普通株一級資本とリスク加重資産の比率は最低限度額より高いが保護緩衝を下回る銀行機関は、ノッチ金額に応じて幹部に配当金、普通株買い戻し、自由に現金を支配できる制限に直面する
普通株式一級資本は通常、普通株式株主権益と留保収益として定義される。一級資本は一般的に普通株一級資本と追加の一級資本として定義される。追加一級資本は一般にいくつかの非累積永久優先株及び合併子会社権益口座中の関連黒字と少数持分を含む。総資本は一級資本(普通株一級資本に追加の一級資本)と二級資本を含む。二級資本は特定の要求に符合する資本ツールと関連する黒字から構成されている。二級資本はまた最高リスク加重資産1.25%を超えない信用損失準備を含み、非先進的な方法機関、例えば中国社会科学院に対して、すでに累計他の全面収益(“AOCI”)の処理について一度に選択した機構を行使し、最高で株本証券の販売が純収益の45%に達することができ、販売可能な株本証券の公平な市場価値は確定しやすい。
各種類の監督管理資本の計算は“条例”に規定されている控除と調整に準ずる。例えば、“バーゼルプロトコルIII資本規則”と“資本簡略化規則”は普通株一級資本の若干の減額と調整を規定している。例えば、これらの規定は、いずれかのこのようなカテゴリが普通株式第1級資本の25%を超える限り、いくつかの繰延税金資産および非総合金融エンティティへの重大な投資を第1レベル資本から差し引くことを要求することを含む
リスクに基づく資本比率を計算するためにリスク重み付け資産額を決定する際には、ある表外資産を含むすべての資産に、資産タイプ固有リスクと考えられる規定に基づいて法規が割り当てられたリスク重み係数を乗じる。より大きなリスクが存在すると考えられる資産種別には,より高い資本金レベルが必要である。例えば、現金および米国政府証券のリスク重みは通常0%であり、慎重引受の第1の保有権1~4世帯住宅担保ローンのリスク重みは通常50%、商業および消費ローンのリスク重みは100%、特定の過期間ローンのリスク重みは150%であり、許容される株式権益のリスク重みは通常0%~600%であり、具体的には特定の要因に依存する。
連邦準備委員会は、適切な場合には、特定のリスクまたは状況に基づいて、機関の資本レベルが不足しているか、または不足する可能性があるかを決定し、それにより、適切な場合に個人の最低資本要件を決定する権利がある。2022年12月31日現在、会社と銀行はバーゼルIII資本規則におけるすべての自己資本比率要件を満たしている
バーゼル委員会は2017年12月、危機後のバーゼル協定III規制改革(通称“バーゼル合意IV”)で決定された基準を公表した。他の事項に加えて、これらの基準は、バーゼル委員会の信用リスク標準化方法(リスク重みを再較正し、いくつかの“無条件にキャンセル可能な約束”のために未使用のクレジットカードクレジット限度額のような新しい資本要件を導入することを含む)を改訂し、リスク資本を操作するための新しい標準化方法を提供する。バーゼルフレームでは,これらの基準は2023年1月1日に発効し,総産出下限は2027年1月1日まで段階的に実施される。現在の米国資本規則によると、運用リスク資本要求と資本下限はAdvanced Approach機関にのみ適用され、会社や銀行には適用されない。バーゼル合意IVの会社への影響は連邦銀行規制機関が実施する方式に依存する
力の源泉原則−FRBおよび他の条例は、その付属銀行の財務および管理力の供給源として銀行持ち株会社を要求する。この要求に基づいて、同社は世銀を支援するための資源投入を約束すると予想される。銀行持株会社がその任意の付属銀行に発行する任意の資本性融資は、預金者に支払う権利及び当該等の付属銀行のいくつかの他の債務において当該付属銀行に従属する。銀行持株会社が破産した場合、銀行持ち株会社が連邦銀行監督機関に行った付属銀行資本を維持するための任意の約束は、破産管財人が負担し、優先的に支払う権利がある
預金保険-銀行の預金は基本的に連邦預金保険会社の預金保険基金(“預金保険基金”)によって適用限度額で加入され、銀行は預金保険基金を維持するために預金保険評価を受けなければならない。預金保険評価の基本は、平均連結総資産から平均有形株式を差し引くことだ。FDICのリスクベース評価システムによると、資産が100億ドル未満の保険加入機関、例えば銀行は、監督管理評価、監督資本レベル、およびいくつかの他の要因に基づいて4つのリスクカテゴリのうちの1つに割り当てられ、リスクの低い機関はより低い評価を支払う。機関の評価率はそれが割り当てられたカテゴリといくつかの他の要素に依存する
FDICの保険支出総額は、2022年、2021年、2020年12月31日までの1年間で、それぞれ415,700ドル、300,200ドル、152,500ドルであった
2022年10月、FDICは最終規則を採択し、2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利スケジュールを統一的に2ベーシスポイント引き上げた。増加した評価は、FDICが改訂された回復計画が規定する法定最終期限までに1.35%の法定最低水準に達する可能性を高めるDIF準備率を向上させることが予想される。
FDICは、機関が不安全および不健全なやり方に従事していることが発見され、経営を継続するために不安全または不健全な状況にあるか、またはFDICによって適用される任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件に違反することが発見されたときに、預金保険を終了することができる
ただちに是正措置をとる-上述したように、“バーゼルプロトコルIII資本ルール”は、新たな要求を迅速な是正行動枠組みに組み込む。“連邦預金保険法”(FDIA)は連邦銀行機関が最低資本金の要求に符合しない預金機関に対して“迅速な是正行動”を行うことを要求し、以下の5つの資本等級を含む:“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”、“深刻な資本不足”を含む。預金機関の資本等級はその資本レベルと監督管理規定の各種関連資本指標とある他の要素の比較状況に依存する
預金機関の総リスク資本比率が10%以上、一級リスク資本比率が8%以上、レバレッジ率が5%以上、普通株式一級資本比率が6.5%以上であり、いかなる資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために規制命令プロトコルや書面指示の制約を受けない場合、その機関は“資本充足”とみなされる。(2)“資本充足”は、当該機関の総リスク資本比率が8%以上であれば、一級リスク資本比率が6%以上、レバレッジ率が4%以上、普通株一級資本比率が4.5%以上であり、かつ“資本充足”の定義を満たしていない。(Iii)“資本不足”は、機関の総リスク資本比率が8%未満、一級リスク資本比率が6%未満、レバレッジ率が4%未満、または普通株一級資本比率が4.5%未満である場合、(Iv)機関の総リスク資本比率が6%未満、一級リスク資本比率が4%未満、レバレッジ率が3%未満、または普通株一級資本比率が3%未満である場合、“深刻な資本不足”となる。(V)当該機関の有形権益(規定参照)と総資産との比率が2%以下である場合、“深刻な資本不足”となる。ある機関が不安全または不健全な状況にあると判断された場合、またはいくつかの事項で満足できない審査評価を得た場合、その機関は、資本カテゴリがその自己資本充足率よりも低いとみなされる可能性がある。1つの銀行の資本カテゴリの決定は、完全にタイムリーな是正措置の規定を実施するためのものであり、資本カテゴリは、銀行全体の財務状況または他の目的の見通しを正確に表すことができない可能性がある。
ごく少数の例外を除いて、所定時間内に“資本が深刻に不足している”機関に1人の係や保管人を指定しなければならない。これらの規定はまた、資本回復計画は、ある機関が“資本不足”、“深刻な資本不足”または“深刻な資本不足”の通知を受けた日から45日以内に連邦準備委員会に提出されたとみなされなければならないと規定している。この計画を遵守することは、任意の親株会社によって保証されなければならず、最高でその機関の総資産の5%に達することができる(その機関が資本不足とみなされるか、または適用資本要求に適合するために必要な額に達した場合)。また、多くの強制的な規制行動は、規制機関の監督の強化や成長、資本分配、拡張の制限を含む資本不足の機関に直ちに適用される。FRBはまた、資本指令の発行および上級管理者および取締役の交換を含む一連の適宜規制行動のいずれかをとることができる。深刻で深刻な資本不足の機関は追加的な強制的で裁量的な措置によって制限されるだろう
2022年12月31日現在、規制機関の最新通知は、会社と銀行を資本充足に分類している。会社と銀行の資本比率とレバレッジ率のさらなる情報については,本報告に付記2第8項を参照されたい
セキュリティおよびロバスト性のルールFDIAによれば、連邦銀行機関は、内部制御、情報システム、内部監査システム、融資文書、クレジット保証、金利リスク開放、資産増加、資産品質、収益、補償、費用、および福祉に関する一般的な基準を通過する。一般的に、“指針”は、“指針”が示すリスクやリスクを識別·管理するために、各機関が適切な制度ややり方を維持することが求められる。ガイドラインは、高すぎる報酬を不安全かつ不健全なやり方とすることを禁止し、支払われた金額が役員、従業員、取締役、または主要株主が提供するサービスに不合理または不釣り合いである場合には、高報酬と呼ぶ。さらに、連邦銀行機関が採択した法規は、これらの機関が、このような安全かつ穏健な基準に適合していない機関にコンプライアンス計画を提出するよう通知されることを要求している。機関が許容可能なコンプライアンス計画を提出できなかった場合、または任意の実質的な態様で受け入れられたコンプライアンス計画を実施できなかった場合、機関は、修正行動を指示し、命令を発行しなければならず、資本不足の機関がFDIAの“迅速な是正行動”条項に従ってとるべき他の行動タイプを指示することができる。その機関がこの命令に従わない場合、その機関は司法手続きでこの命令を実行し、民事罰金を科すことを求めることができる
借り手に融資を提供する−銀行は、一般に、非減値資本および黒字の15%を超える融資またはクレジットを単一または関連する借り手に提供してはならない。ローンが売却しやすい担保によって保証される場合、通常は不動産を含まない場合、最大10%の未減値資本と黒字の10%までの追加融資を提供することができる。銀行は2022年12月31日現在、融資の借り手に対する制限を遵守している
預金者が好む-連邦預金保険法は、被保存管機関が“清算又は他の方法で解決”された場合、当該機関預金者の債権は、被保険者の代位権である連邦預金保険会社の債権、及び連邦預金保険会社の係の行政費用としての何らかの債権を含み、当該機関に対する他の一般的な無担保債権よりも優先されると規定されている。もし保険をかけた預金機関が倒産した場合、保険加入と未加入の預金者およびFDICは、その預金が米国国外でしか支払うことができない預金者と親銀行持株会社を含む無担保の非預金債権者より優先し、彼らが当該保険を加入している預金機関に提供するいかなる信用拡張についても、優先的に支払う
“コミュニティ再投資法案”-1977年の“コミュニティ再投資法”(“CRA”)は、預金機関が安全かつ健全な銀行のやり方に従って、その市場分野の信用需要を満たすように協力することを要求した。CRAによると、各預金機関は中低所得個人とコミュニティに信用を提供するなどの方式を通じて、その市場分野の信用需要を満たすことを助けなければならない。預金機関はCRAに適合するかどうかを定期的に検査され、公開されなければならない格付けが割り当てられている。金融持株会社が“BHC法案”によって許可された任意の新しい活動を実施するか、または“BHC法案”によって許可された任意の新しい活動に従事する任意の会社を買収するためには、金融持株会社の各保険預金機関子会社は、CRAによる最近の審査において少なくとも“満足”の格付けを得なければならない。最近のCRA試験で、世銀は“満足”の格付けを受けた
2022年5月5日、連邦銀行監督機関は、CRA法規と枠組みを強化し、現代化させた提案規則の制定を目的とした共同通知についてコメントを要求した。提案された規則制定が最終的に発効するまで、会社と銀行は現在有効なCRA法規に基づいて運営を継続する。現在、これから登場するCRA法規が会社と銀行がCRA活動にどのような影響を与えるかはまだ確定されていない。
財務プライバシー−銀行および他の金融機関は、非関連第三者に消費者の非公開情報を開示する能力の規定を制限する。これらの制限は、消費者にプライバシーポリシーを開示し、多様な金融会社を介して消費者情報を外部サプライヤーに伝達·伝達する方法に影響を与えることを要求している
本行はまた、顧客情報の保護と情報安全計画の維持のための標準を制定する監督管理基準を遵守しなければならない。基準に記載されている基準は、顧客記録および情報のセキュリティおよび秘密を確保し、そのような記録の安全または完全性が任意の予期される脅威または被害を受けることを防止し、不正アクセスまたは使用が任意の顧客に重大なダメージまたは不便を与える可能性のあるそのような記録または情報を防止することを目的としている
関連会社との取引−当行とその付属会社との間の取引は、当行が従事する保証取引の種類および金額の規定に制限されなければならず、一般に、これらの取引は、一定の距離を保つ必要があることが要求される。“連属会社”という言葉の定義とは、当社およびその非銀行付属会社を含む、当行または本行と共同で制御されている任意の会社を意味する。“担保取引”にはローンやクレジット拡張が含まれています
そして、連合会社が発行した証券を購入し、連合会社からある資産を購入し、連属会社に対して信用リスクをもたらすあるデリバティブ取引、連合会社が発行した証券をローン担保として受け取り、及び連合会社を代表して担保、引受或いは信用証を発行する。一般に、これらの条例は、当行(またはその付属会社)が付属会社と行う任意のこのような取引を要求し、指定された額の指定された担保を担保としなければならず、個別および全体のいくつかの閾値内に制限されなければならない
連邦法はまた、世銀がその役員、幹部、および株主の10%と、これらの人によって支配されている実体に信用を提供する権限を制限している。その他の事項以外に、内部の人に信用を提供する条項は非関係者と比較可能な取引を行う信用引受手続きと大体同じでなければならず、現行の信用引受プログラムの厳格さを下回らない必要がある。さらに、このようなクレジット延期の条項は、通常の返済リスクを超えてはならず、または他の不利な特徴を呈してはならず、このような個人のクレジット限度額のいくつかの制限を超えてはならず、これらの制限は、銀行の資本額に部分的に基づいている
ネットワーク·セキュリティ-連邦規制機関は、金融機関および上場企業のネットワークリスク管理を強化するために、ネットワークセキュリティに関する新しい指導意見および更新に関する指導意見および基準を定期的に発表する。金融機関は、これらのガイドラインや基準を遵守し、適切なリスク管理手順や安全制御措置を策定しなければならない。もしその会社が規制指導を守らなかった場合、経済的処罰を含む様々な規制制裁を受ける可能性がある
最近、連邦銀行機関は、“コンピュータセキュリティ事件”が深刻な撹乱または降格されたか、または銀行組織が銀行業務を展開する可能性があるか、またはその顧客群の重要な部分に銀行製品およびサービスを提供する能力を決定する能力、またはその業務および運営が重大な損失をもたらすか、またはその運営が米国の安定に影響を与える可能性があると判断した後36時間以内にその主要銀行規制機関に通知する最終規則を採択した。銀行機関はまた、情報およびシステムの完全性または利用可能性に実際または潜在的な損害をもたらすイベントが発生した場合、または組織の安全を破壊する4時間以上のイベントに違反または脅した場合に、影響を受けた各顧客にできるだけ早く通知するように要求されている。
これらの脅威の性質と複雑さが急速に発展し、ネットバンク、モバイル銀行、その他の技術ベースの製品やサービスに対する会社とその顧客の使用が拡大しているため、ネットワークセキュリティ攻撃に関連するリスクと暴露は、訴訟や法執行リスクを含め、予測可能な未来にも高くなると予想される。ネットワークセキュリティに関するリスクのさらなる検討については,項目1 A“リスク要因”を参照されたい
“銀行秘密法·反マネーロンダリング条例”“米国愛国者法”“国防授権法”−“銀行秘密法”、“米国愛国者法”およびその他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング計画を確立し、維持し、疑わしい活動報告と通貨取引報告を適時に提出することを要求する。その会社はこれらと他の反マネーロンダリング要求事項を遵守するように要求された。連邦銀行機関や金融犯罪執行網(“FinCEN”)は、これらの要求に違反した行為に巨額の民事罰金を科すことが許可され、最近では司法省、麻薬取締局、国税局とともに銀行や他の金融サービス提供者に対して協調的な法執行が行われている。同社はまた、外国資産規制事務所が実行しているルール遵守状況のより厳しい審査を受けている。
米国愛国者法案は連邦機関に追加の権力を与え、国内安全対策を強化し、監視権力を拡大し、情報共有を増加させ、反マネーロンダリング要求を拡大することで、テロの脅威に対応する。“米国愛国者法案”は、金融サービス会社に追加の政策と手続きを実施し、顧客識別プログラム、マネーロンダリング、テロリスト融資、疑わしい活動と通貨取引、通貨犯罪、金融機関と法執行機関との間の協力のいずれかまたはすべての問題を解決するために、より厳格な措置をとることを要求する。
2021年1月1日、国会は“国防権限法案”を可決し、これは“米国愛国者法案”以来、BSAと関連反マネーロンダリング法に対する最も重大な改革である。注目すべき改訂は、(1)実益所有権情報の収集を大きく修正し、実益所有権登録所を構築し、会社エンティティ(一般に従業員数が20人以下、年収500万ドル以下の任意の会社、有限責任会社または他の同様のエンティティ)にFinCENに実益所有権情報を報告すること(これらの情報はFinCENによって保存され、金融機関の要求に応じて提供される)、(Ii)元の情報を自発的に提供する1人または複数の通報者を規定する通報者条項を強化することを含む
財政大臣または司法長官が提起した任意の司法または行政訴訟で反マネーロンダリング法に違反した任意の司法または行政訴訟の実行に成功し、100万ドルを超える罰金(返還および利息を含むが、没収、返還または賠償被害者を含まない)は、徴収された罰金の30%以下を獲得し、より多くの保護を受けることになり、(Iii)BSA違反に対する処罰が増加する。(4)既存の情報共有条項を改善し、金融機関が不正金融リスクと外国支店、子会社および付属会社(ロシア中国または他の特定の司法管轄区域に位置する支店、子会社および付属機関を除く)と不審な活動報告に関する情報を共有することを可能にすること、および(5)金融市場規制機関の役割および権力を拡大すること。反マネーロンダリング修正案に含まれる多くの要求は、ルール作成、実施ガイドラインなどに依存する追加のルール作成、報告、および他の措置を必要とする。FinCENは2021年12月8日に提案された法規を発表し、提案通り可決されれば、利益所有権に関する修正案を実施する。
その他の規則-当社および当行の業務も、以下の規定を遵守する必要があります
•“貸金法”は、消費者借り手に信用条項を開示することを規定している
•信用報告機関に消費者情報を提供し、消費者情報を使用することを管理する公平信用報告法
•集金機関が消費者債務を徴収する方法を規定する公平債権法
•“電子資金振込法”では,預金口座の自動入金·引き出し及び顧客がATM機や他の電子銀行サービスを利用することにより生じる権利及び責任を規定している
•不動産決済手続き法は、1戸から4戸の住宅不動産担保ローンの借り手に様々な開示を要求し、和解コスト、貸手サービス、信託口座のやり方に対する善意の推定を含み、ある決済サービスコストを増加させることを禁止する
•信用を発行する際に人種、信仰、または他の禁止要因に基づく差別を禁止する平等信用機会法
•“21世紀小切手清算法案”(“21世紀小切手法案”とも呼ばれる)は、デジタル小切手画像や画像から作成された複製品などの“代替小切手”のような元の紙の小切手と同じ法的地位を提供する。
これらの法律のいくつかは消費者保護法であり,会社とその顧客の関係を広く管理している。適用される消費者保護法違反は、実際の損害賠償、賠償、弁護士費を含む顧客訴訟の重大な潜在的責任を招く可能性がある。連邦銀行監督機関、州総検察長、州と地方消費者保護機関も消費者保護要求の実行を求め、規制制裁、顧客撤退権、州と地方総検察長が会社が運営する各司法管轄区域で取った行動、民事罰金などの他の救済措置を得る可能性がある。消費者保護要求を守らないと会社が合併や買収取引をできなくなる可能性もある
アメリカ証券取引委員会が報道したサイトの可用性
中国社会科学院は米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に年度、四半期、現在の報告を提出した。中国社会科学院は電子方式でアメリカ証券取引委員会に提出または提供した後、合理的な実行可能範囲内でできるだけ早くそのウェブサイトでその各10-K表の年間報告、10-Q表の四半期報告、8-K表の現在の報告、このなどの報告に対するすべての改訂及び最終的な委託書を無料で提供する。中国社会科学院のサイトはwww.cassinfo.comです
会社のサイトアドレスへの言及は,サイトに掲載されている情報への引用とはならないため,本報告の一部と見なすべきではない
銀行持ち株会社の統計情報開示
銀行持株会社の統計開示状況は、第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照してください
第1 A項リスク要因
本節では、会社の業務に影響を及ぼす可能性のある具体的なリスクを重点的に紹介する。本節では重要な要素を強調しようとしているにもかかわらず、他のリスクが未来に重要であることが証明される可能性があることに注意してください。新しいリスクはいつでも出現する可能性があり、中国社会科学院はこのようなリスクを予測したり、そのようなリスクが当社の財務表現に与える影響程度を予測することができない。他の場所で議論されているか、または参照によって本報告書に組み込まれている要因に加えて、実際の結果が大きく異なるリスクをもたらす可能性があることが明らかになった
経済·市場状況リスク
全体的な政治、経済、または産業状況は予想より有利ではないかもしれない。
現地、国内、国際経済、政治·業界の具体的な状況、および政府の通貨·財政政策は、企業が競争に参加する業界に直接または間接的に影響を与える。インフレ、景気後退、失業、金利変動、通貨供給緊張、不動産価格、国際衝突、世界的な流行病、自然災害、気候変動に関連するリスク、中国社会科学院がコントロールできない他の要素は会社に悪影響を及ぼす可能性がある。不況により未返済ローンが滞る可能性があり、社会科学院の収益に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
顧客の信用品質面の不利な発展は中国社会科学院の財務業績に影響を与える可能性がある。
当社はその顧客やそれに業務関係のある各業界に関する信用リスクを定期的に検討しているが,違約リスクは発見や予見が困難な事件や状況によって生じる可能性がある。この場合、会社は信用損失、延滞、不良資産、純輸出と信用損失の水準を増加させる可能性がある
金利変動は中国社会科学院の純利息収入と貸借対照表に影響を与える可能性がある。
当社などの金融機関の経営は純利息収入に大きく依存しており、純利息収入は融資と投資の利息収入と預金と借金の利息支出との差額である。現在の経済状況、連邦政府の財政と通貨政策及び各監督管理機関の政策は市場金利に影響を与え、市場金利はまた金融機関の純利息収入に重大な影響を与える。金利変動はすべての金融機関に対して行われているように、社会科学院の財務諸表に影響を与える。金利変動はまた、連邦保険料や準備金要求がないため、連邦政府や会社証券や他の投資機器のような金融機関から直接投資に資金が流れる非仲介化を招く可能性もあり、これらの投資は通常、金融機関よりも高いリターン率を支払う。一部は2022年全体の連邦基金金利の引き上げにより、会社の純利息差が2021年の2.31%から2022年の2.74%に増加し、純利息収入が増加した。項目7 A“市場リスクに関する定量的·定性的開示”でより詳細に議論されているように、市場金利の低下は会社の純利息収入にマイナス影響を与えることが予想される
私たちの商業権と他の無形資産の価値は未来に低下するかもしれない
同社は2022年12月31日現在、2140万ドルの営業権とその他の無形資産を所有している。会社の将来のキャッシュフローの大幅な低下、ビジネス環境の重大な不利な変化、成長速度の鈍化、または会社の普通株価格の持続的な大幅な低下は、将来的に営業権および他の無形資産の減価に関連する費用を負担する必要がある可能性があり、これは会社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
場合によっては、中国社会科学院は顧客の資金を受け取る前に先に領収書を送金する。そのため、送金後に顧客からこのような資金を受け取っていなければ、中国社会科学院は損失を受ける可能性がある。
当社はその顧客やそれに業務関係のある各業界に関する信用リスクを定期的に検討しているが,違約リスクは発見や予見が困難な事件や状況によって生じる可能性がある。この場合、同社は、顧客の資金を受け取る前に、貨物会社、公共事業会社、その他のこのような会社に支払われた資金に関する損失に遭遇する可能性がある
同社の融資集中は、選定された都市に位置する宗教事工、フランチャイズレストラン、ミズーリ州セントルイス市や近くにある民間企業を含むが、これらは重大な低下を受け、会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
中国社会科学院の顧客群はある程度ローンがいくつかの細分化市場と地理区域に集中していることを含む。これらの部門または地域のいずれかが疲弊した経済状況の重大な影響を受けた場合、会社はより多くの信用損失を経験する可能性があり、その業務は悪影響を受ける可能性がある
ロンドン銀行の同業解体に代わって参考金利とすることは、会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
英国金融市場行為監督局とロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)管理人は、2023年6月30日以降、最もよく使われているドルロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)設置の発表が発表を停止するか、あるいは代表的ではないと発表した。2021年12月31日から、他のすべてのLIBOR設定の発表を停止します。2022年3月に公布された調整可能金利(LIBOR)法案は、米国の法律によって管轄され、有効なバックアップがないかないかの契約について、ドルLIBORの代わりに、隔夜融資金利(SOFR)を保証する基準金利に基づくことができ、2022年12月、連邦準備委員会は関連する実施規則を採択した。政府当局はLIBORの秩序的な中止を促進しようと努力しているにもかかわらず、この目標が達成されることは保証されていない、あるいはLIBORや他の金利の使用、レベル、変動性が悪影響を受けない、あるいはLIBORに基づく証券の価値が悪影響を受けないことは保証されない。そのため、LIBOR法案が公布されたにもかかわらず、最もよく使われているLIBOR設定については、後続金利を使用したり選択したりすることで、会社が顧客、取引相手、他の市場参加者とLIBOR予備条項を実施する上での紛争や訴訟リスクに直面する可能性がある
会社は現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利にリンクした融資を開始していないが、ロンドン銀行間の同業借り換え金利にリンクした属性を含む5つの融資関係が以前の時期に発生および/または購入された。提案された代替金利の計算方式が異なるため、新金利を参考にした契約によって支払われる金額は、ロンドン銀行の同業借り換え金利を参考にした契約での支払い金額とは異なる。この移行過程を十分に管理できなければ、会社の名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社の顧客群の運営は、強いドルや/あるいは大口商品の価格変動などのマクロ経済要因の影響を受けている。顧客業務の減少は中国社会科学院の運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
世界の石油コストの低下は、処理された貨物取引数と処理されたインボイス金額にマイナス影響を与える可能性がある。例えば、低い原油価格は、国内の鉄道やトラックが水力圧裂作業に輸送する掘削供給を大幅に低下させる可能性がある。低い原油価格は天然ガスと燃料価格の低下を招く可能性もあり、中国社会科学院が貨物輸送と運航顧客のために処理した領収書のドル金額にマイナス影響を与える。原油価格の下落は同社の収入に悪影響を及ぼす可能性があり、その経営業績に大きな影響を与える可能性がある
企業運営と戦略リスク
運営困難やネットワークセキュリティ問題は中国社会科学院の名声と業務を損なう可能性がある。
通常の業務プロセスでは、会社は、そのコンピュータ動作と、顧客からそのシステムへのネットワーク接続の信頼性の高い動作に依存する。これらのシステムの任意の障害、中断、またはセキュリティホールは、CASSがそのクライアントのために取引を処理できず、収入の低下を招く。同社はまた、敏感な顧客データを格納するために電子通信や情報システムに依存している。いかなる故障、中断、セキュリティホール或いはデータ損失は、どんな原因であっても、顧客の会社の製品とサービスに対する満足度を低下させ、中国社会科学院の財務業績を損なう可能性がある。これらのタイプの脅威は、外部または内部の当事者の人為的ミス、詐欺または悪意に起因する可能性があり、意外な技術故障に起因する可能性もある。また、会社の製品やサービスを得るために、中国社会科学院の顧客は、会社の安全制御システム以外のコンピュータやモバイル機器を使用することができる。会社の技術、システム、ネットワークとソフトウェア、および他の金融機関の技術、システム、ネットワーク、ソフトウェアはずっとそうであり、ネットワークセキュリティ脅威と攻撃の目標であり続ける可能性があり、これらの脅威と攻撃の範囲は調整されていない個人から中国社会科学院に対する複雑かつ的確な措置を試みる可能性がある。世界各地からの未遂攻撃や侵入の数、強度、複雑さの増加に伴い、セキュリティホールや破壊のリスクが増加し、特にネットワーク攻撃やネットワークを介して侵入する。中国社会科学院に影響する重大な安全問題はその名声を損害し、潜在顧客がその製品とサービスを購入することを阻止し、顧客がその製品とサービスを使用することを阻止し、あるいは中国社会科学院に対する責任を招く可能性がある
クラウド技術は会社システムの運営にも重要であり、クラウド技術への依存が増加している。クラウド技術におけるサービス中断は、会社の業務に非常に重要なデータのアクセス遅延や損失を招き、顧客の製品やサービスへのアクセスを阻害する可能性があります
当社は中国社会科学院情報システムの安全と完全性を維持するために重大な努力を行い、すでに各種の措置を実施してセキュリティホールや中断のリスクを管理しているが、中国社会科学院の安全努力と措置が有効であることを保証することができない、あるいは企てたセキュリティホールや中断が成功しないか、損害をもたらすことが保証されない。最も厳密な情報、ネットワーク、システム、および施設を保護しても攻撃される可能性があり、将来的にはセキュリティを破壊しようとする行為、特にネットワーク攻撃および侵入または破壊が発生するため、このような試みで使用される技術は進化しており、通常、ターゲットに攻撃を開始したときにのみ識別され、場合によっては発見されないように設計されており、実際には発見されない可能性がある。そのため,会社はこれらの技術を予見したり,十分な安全バリアや他の予防措置を実施することができない可能性があるため,このようなリスクを完全に低下させることはほとんど不可能である。特定の“ネットワーク”保険範囲を維持しており、これは様々な違反状況に適用されるが、どの特定の場合も保険金額が十分ではない可能性がある。また、ネットワーク脅威状況は本質的に予測が困難であり、多種の形式をとることができるため、いくつかの侵入は中国社会科学院ネットワーク保険の保証範囲内にない可能性がある。中国社会科学院情報システムまたは顧客、業者、および第三者サプライヤーに関連する情報システムのセキュリティホールまたは他の重大な中断は、ネットワーク攻撃による可能性があり、i)中国社会科学院のネットワークおよびシステムの正常な動作を妨害し、それによって運営および/または特定の顧客の運営を混乱させる可能性がある;ii)不正アクセスおよび廃棄、紛失、盗難、流用または機密情報の漏洩を招く, 当社またはその顧客の敏感または他の価値のある情報、iii)適用されたプライバシー、データ漏洩、および他の法律に違反し、企業を追加の規制審査を受け、CASSを民事訴訟、政府罰金、および可能な財務責任に直面させること、iv)それによる損害を救済するために多くの管理職の関心および資源を必要とすること、またはv)CASSの名声を損なうこと、または当社とビジネスを行うことを選択する顧客数の減少をもたらす。上記のいずれの事項の発生も中国社会科学院の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
中国社会科学院は迅速な技術変化に反応しなければならないが、これらの変化は予想以上に困難あるいは高価かもしれない。
競合他社が新技術を含む新製品やサービスを発売したり、新しい業界基準や実践が出現したりすると、会社の既存の製品やサービス製品、技術、システムが時代遅れになる可能性がある。また、中国社会科学院が新技術を採用したり開発したりできなかったり、その製品とサービスを新興の業界標準に適応させなかった場合、中国社会科学院は現在と未来の顧客を失う可能性がある。最後に、中国社会科学院がこれらの技術を採用する能力も第三者知的財産権の制限を受ける可能性がある。いずれも、その業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。支払い処理と金融サービス業界は急速に変化しており、競争力を維持するために、社会科学院は引き続きその製品、サービスと技術の機能と特徴を強化し、改善しなければならない。このような変化は会社が予想していたより難しいか高いかもしれない
危険暴露を減らす方法は効果的ではないかもしれない。
様々なクレジット、金利、市場および流動性、業務、規制/コンプライアンス、商業リスクおよび企業全体のリスクをヘッジまたは他の方法で管理するためのツール、システム、および戦略は、予期された効果に及ばない可能性がある。そのため、当社は特定の市場環境や特定のリスクタイプに対するリスク開放を効果的に低減することができない可能性がある
顧客の借金、返済、投資、預金、対処のやり方は予想と異なる可能性がある。
同社は各種の財務ツール、モデルとその他の方法を用いて顧客行動を予測し、その戦略と財務計画の一部とし、ある監督管理要求を満たしている。個人、経済、政治と業界の特定の条件及び中国社会科学院がコントロールできない他の要素は予想した顧客の借金、返済、投資、預金と対応方法を変える可能性がある。これらのやり方のこのような変化は、中国社会科学院が業務需要(キャッシュフロー及び流動性への影響を含む)を予測し、監督管理要求を満たす能力に悪影響を与える可能性がある
当社の信用損失準備(“ACL”)はまだ継続的な評価中であり、不足している可能性がある。
当社には予備金が設けられており、これは費用を計上した信用損失準備金による準備金です。ACLは予想される純金額を提示するために、超過コストベースから差し引かれた推定アカウントである
借りたお金。管理層は、資産負債表の日付までの融資損失と表外リスクの推定を表すシステム化、文書化された方法を用いて適切な貸借対照表レベルを決定する。管理層は、内部要因および外部要因からの関連利用可能な情報(過去のイベント、現在の状況、および経済源に基づく合理的かつ支援可能な予測、例えば国内総生産(GDP))を使用して手当残高を推定する。当社と同類の同業銀行の過去の信用損失経験は、予想信用損失を推定するために根拠を提供する。歴史的損失情報の調整は,資産品質傾向,借り手の支払能力,担保,その他の環境要因に基づいて行われる。類似したリスク特徴が存在すれば,集団プールをもとにACLを評価する.信用損失準備金の適切なレベルを確定すること自体が高度な主観性を持っており、管理層に重大な変化が発生する可能性のあるリスクと傾向に基づいて推定することが要求される。借り手や証券発行者の景気後退に影響を与える可能性、インフレ、金利上昇、既存の融資、信用承諾および証券保有量に関する新しい情報、新冠肺炎の大流行または他の世界的流行病の頭から離れない影響、自然災害と気候変動に関連するリスク、およびより多くの問題の融資、格付け引き下げおよび他社統制以外の要因の発見は、融資、証券、表外信用開放口の信用損失を高める必要があるかもしれない
ACL会計ポリシーの決定および適用は、変化する可能性のある判断、推定、および不確実性に関連する。これらの仮定,見積もりや周囲条件の変化は,会社の財務状況,流動資金や経営結果に大きな影響を与える可能性がある。審査に不可欠な一部として、各規制機関はACLを定期的に審査する。これらの機関は,彼らが審査時に得た情報に基づいて,ACLの増加や逆クラス分類融資に対する準備金の増加を確認することを要求する可能性がある
ACLを決定するためのモデルの適用は,報酬の変動を招く可能性がある.さらに、今後の期間のフラッシングがACLを超えた場合、会社はACLを増加させるための追加の準備を必要とするだろう。ACLのいかなる増加も純収益の減少を招き、資本減少を招く可能性があり、会社の業務、財務状況、運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
補足資料については、項目7“経営陣の財務状況と業務成果の討論と分析--信用損失と未出資引受金の準備と準備”と項目8“財務諸表と補足データ--付記1”を参照
中国社会科学院市場内の競争製品と定価圧力は変化する可能性がある。
同社は競争の激しい環境で運営されており、その運営する各市場で多くの他のサプライヤーや金融機関からの競争に直面していることが特徴である。同社は製品や定価の面で大手支払い処理業者や国や地域金融機関や小さな監査会社や銀行と競合している。同社がその市場の製品や定価で効果的な競争ができなければ、業務が低下する可能性がある
経営陣が顧客関係を維持·拡大する能力は予想と異なる可能性がある。
同社が経営している業界競争は非常に激しい。同社は新規顧客とビジネスチャンスを競争するだけでなく、既存顧客との関係を維持·拡大している。競争相手が顧客を奪取しようとするにつれて、同社はこれらの関係を維持する圧力に直面し続けている
業務措置および戦略の発売、撤退、成功、およびタイミングは、支払いおよび処理活動を新しい市場に拡張し、製品とサービスを既存市場に拡張し、新しい銀行支店を開設することを含むが、あまり成功していないかもしれないし、予想とは異なる可能性がある。このような結果は中国社会科学院の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は、その支払い処理や銀行製品の計画や戦略を策定するための基礎となるいくつかの予測をしている。企業がその製品やサービスの需要を正確に決定していない場合、企業が予想される収入増加なしに大量の費用を発生させる可能性があり、その収益に悪影響を及ぼす可能性がある
そのほか、新製品とサービスの発売には大量の時間と資源投入を含むリスクと不確定要素が存在する。新製品やサービスの発売と開発は予想されたスケジュールで実現されない可能性があり、あるいは全く実現されない可能性があり、会社がコントロールできない要素によって成功できない可能性があり、これらの要素には規制、競争、外部市場要素が含まれている。新製品やサービスの開発·実施に成功しなかったこれらのリスクや、そのような新製品やサービスを我々の既存の内部制御システムに統合できなかったことは、我々の業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
当社および当行はいずれも流動資金リスクに直面しています。
当社は満期の預金、帳簿、為替手形の支払債務を支払う流動資金が必要です。資金源を得る額は、会社の承諾や業務活動に資金を提供するのに十分であるか、または会社が受け入れ可能または有利な条項で資金源を獲得するのに十分であり、第1 A項“リスク要因”の部分に記載されたリスクおよび不確実性を含む、会社が制御できないリスクおよび不確実性の影響を受ける可能性がある
流動資金目的で、当社が預金、口座、為替手形に対処する能力を獲得する能力も、当社の預金者や顧客ニーズの悪影響を受ける可能性がある。十分な流動資金を維持できなかったことは、会社の業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
管理職が重要な官僚と従業員を維持する能力が変化する可能性がある。
中国社会科学院の将来の経営業績は中国社会科学院の幹部と肝心な人員の持続的なサービスに大きく依存する。中国社会科学院の将来の経営業績はまだ中国社会科学院が合格した管理、財務、技術、マーケティング、販売と支持人員の能力に大きく依存している。人材競争が激しく、会社は人材の誘致や維持に成功することを確保できない。これらの職に就くために必要なスキルを備えている人は限られている可能性があり、時間が経つにつれて、会社の採用が難しくなる可能性があります。中国社会科学院の業務、財務状況と経営結果はその任意の肝心な従業員の流失、任意の肝心な従業員がその現在のポストで作用を発揮できなかった或いは中国社会科学院が熟練従業員を誘致と維持できなかったため、重大な不利な影響を受ける可能性がある
規制、法律、会計リスク
当社及び当行は広範な政府監督及び監督、及び社会科学院業務に不利な影響を与える可能性のある法執行或いはその他の法律行動を受け入れなければならない。
当社と当行は連邦と州政府の広範な監督と監督を受けなければならず、その主な重点は顧客、預金者、預金保険基金と銀行システム全体の安全と穏健を保護することであり、株主を保護することではない。また、世界金融危機以来、金融機関は一般的に監督当局のより厳格な審査を受け、リスク管理と消費者コンプライアンスをより重視している。このような監督管理構造とより高い関心度は、監督管理当局がその監督と法執行活動及び審査政策の面で広範な適宜決定権を持たせ、資本レベル、配当支払いの時間と金額、資産分類及び監督管理目的のための十分な融資損失準備金の政策を確立することを含む。適用される法律、法規、政策または指導意見を遵守しないことは、刑事および民事処罰、FDIC保険の喪失、銀行免許の取り消しおよび他の規制制裁、および名声被害を含む連邦および州当局の法執行およびその他の法律行動をもたらす可能性があり、これらはいずれも、会社の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
国会と連邦規制機関は銀行の法律、法規、政策を絶えず審査し、可能な変化を確定する。未決または将来の法律または法規の実質および影響、またはその適用は予測できないが、いかなる変化も会社またはその競争相手の運営の規制構造に影響を与える可能性があり、コストを大幅に増加させ、内部業務プロセスの効率を阻害する可能性があり、規制資本を増加させる必要があり、会社の業務戦略を修正する必要があり、および/または効率的にビジネスチャンスを追求する能力を制限する必要がある。当社又はその任意の子会社に適用される法規、法規又は規制政策の変化は、当社の業務、財務状況及び経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
補足資料については,本報告の他の部分に掲げる連結財務諸表第1項“業務−監督·規制”と第8項付記2を参照されたい
もし会社が規制資本要求を満たしていない場合、あるいは約束と流動性需要を満たしていない場合、追加資本を調達したり、資産を売却したりする必要があるかもしれない。そのような資本は優遇された条件で獲得されないかもしれないし、全くできないかもしれない。
全面的に段階的に実施された後、バーゼルIII資本規則は、より厳しい資本要求とレバレッジ制限およびリスク重み付け資産を計算する方法を実施し、会社がこのような資産に対してより多くの資本を持たなければならないことを意味する。これらのより厳しい資本要件を遵守することは、経営陣がその業務戦略を修正し、配当金の支払いや株の買い戻しを含む会社の分配能力を制限する可能性がある
同社は将来的には、コミットメントや業務ニーズを満たすために十分な資本資源と流動性を提供する追加資本を調達する必要があるかもしれない。必要があれば、追加資本を調達する能力は、当時の資本市場状況や会社の財務状況、および他の金融機関が同時に資本を調達する必要があるかどうかに依存する。経済状況と金融機関に対する自信を失うことは融資コストを増加させ、銀行間借款、買い戻し協定、FRB割引窓口からの借入を含むいくつかの通常の資金源の獲得を制限する可能性がある
必要に応じて受け入れ可能な条件で追加資本を調達することができず、会社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
金融サービス業に関連する法律及び規制手続き及び関連事項は、当社及びその子会社に直接関与するプログラムを含めて、中国社会科学院又は金融サービス業全体に悪影響を及ぼす可能性がある。
その会社は様々な法律と規制手続きによって制限されている。これらの事項を評価する結果はもともと困難であり,当社がいかなる訴訟や訴訟でも勝つ保証はない.どのような事項も中国社会科学院の巨額のコストと仕事の分流を招く可能性があり、それ自体が中国社会科学院の財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。また、このような事柄に対する不利な決定は中国社会科学院の監督管理機関が行動を取り、中国社会科学院の業務、財務状況或いは経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。項目3“法律訴訟”を参照されたい
会社の会計政策と方法は中国社会科学院がその財務状況と経営結果を報告する基礎であり、それらは経営層に本質的に不確定な事項の推定を要求する。また、規制機関、財務会計基準委員会または他の権威機関がとる可能性のある会計政策ややり方の変化は、社会科学院の財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。
同社の会計政策と方法は中国社会科学院がその財務状況と経営結果を記録と報告する基礎である。経営陣はその中の多くの会計政策と方法を選択し、応用する時に判断しなければならず、それらが公認された会計原則に符合することを保証し、社会科学院の財務状況と経営結果を記録と報告する管理層の最適な方法に対する判断を反映しなければならない。場合によっては、経営陣は、適用する会計政策または方法を2つ以上の選択の中から選択しなければならず、いずれの選択も当時の場合には合理的である可能性があるが、企業報告の金額は、異なる選択で報告された金額と大きく異なる可能性がある
中国社会科学院は会計政策がその財務状況と経営結果の列報に“重要”であると認定した。それは管理層が本質的に不確定な事項に対して特別な主観的および/または複雑な判断を行うことを要求し、しかも異なる条件下であるいは異なる仮定を使用して大きな異なる金額を報告する可能性があるからである。中国社会科学院の肝心な会計政策に関するより多くの情報がプロジェクト7に掲載され、“経営層の財務状況と経営成果の討論と分析”がある
規制機関、財務会計基準委員会(“FASB”)および他の権威機関は、当社の財務諸表を管理する財務会計·報告基準を随時変更する。これらの変化は予測が困難である可能性があり、経営陣が会社の財務状況や経営結果を記録·報告する方法に大きな影響を与える可能性がある
中国社会科学院は税務機関の審査と挑戦に直面しており、会社に有利な解決策がなければ、会社の財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
正常な業務過程において、中国社会科学院及びその付属会社はよく連邦と州税務当局の審査と質疑を受け、その投資と業務に関連する課税額に関連する
それに参加しています最近、連邦と州税務当局は金融機関の税収立場に挑戦する面でますます積極的になってきている。これらの税務状況は税務遵守、販売と使用、特許経営、総収入、賃金、財産税と所得税の問題に関連する可能性があり、税収ベース、分担と税収控除計画を含む。税務機関が提起した挑戦は、課税収入または控除額の時間または額を調整すること、または各税務管轄区域間の収入の分配を調整することにつながる可能性がある。このような挑戦をしても、会社に有利な方法で解決していなければ、中国社会科学院の財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
一般リスク因子
中国社会科学院の株価は様々な要因で大きく変動する可能性がある。
同社の株価は、中国社会科学院またはその競争相手の四半期業績の実際または予想変化、競争相手の新技術またはサービス、意外な事件による意外な損失または収益、投資目的のために保有する証券の損失または収益を含む、会社またはその競争相手が行うまたは関連する重大な買収または業務合併、戦略的パートナーシップ、合弁企業または資本約束、会計政策またはやり方の変化、買収または買収から期待収益を達成できなかった、または政府法規の変化を含む要素によって変動する可能性がある
一般市場変動、業界要素と一般経済と政治条件、例えば経済減速或いは衰退、政府介入、金利変化、信用損失傾向、低取引量或いは為替レート変動は、会社の経営業績にかかわらず、中国社会科学院の株価下落を招く可能性もある
悪天候、自然災害、テロ、または他の敵対行動など、一部の会社ではコントロールできない事件は、全体的な経済、金融と資本市場、特定の業界、および会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
悪天候、自然災害、テロ行為、その他の敵対行動、および会社がコントロールできない他の不利な外部事件は、会社が業務を展開する能力に大きな影響を与える可能性がある。このような事件は中国科学院或いはその顧客の業務を混乱させ、当行の預金基礎の安定性に影響し、借り手が未返済ローンを返済する能力を損害し、担保ローンの担保価値を損害し、重大な財産損失をもたらし、収入損失を招き、及び/又は当社が追加支出を招く可能性がある。将来的にこのような事件が発生すると当社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、さらに当社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動は会社とその顧客に大きなマイナス影響を与える可能性がある
同社の業務やIT顧客の運営や活動は気候変動の負の影響を受ける可能性がある。気候変動は中国社会科学院とその顧客に目の前と長期的なリスクをもたらし、これらのリスクは時間の経過とともに増加すると予想される。気候変動は,(1)気候事象が施設や他の資産および顧客の有形影響に及ぼす運営リスク,(2)気候リスクに直面する借り手による信用リスク,(3)利害関係者が気候変動に関するやり方,炭素足跡および炭素集約型業界で業務を展開している顧客との業務関係の懸念に及ぼす名声リスクを含む多面的なリスクをもたらす。気候変動に対する反応が無効あるいは不足と考えられれば、会社が従業員の業務、名声と能力を吸引し、維持することも損害を受ける可能性がある。
気候変化は中国社会科学院を物質リスクに直面させ、その影響は長期干ばつ或いは洪水、竜巻、ハリケーン、野火と極端な季節性天気などのもっと頻繁かつ極端な天気事件を招く可能性がある;及び平均気温上昇、オゾン消費と海面上昇などの比較的長期的な変化を招く可能性がある。このようなイベントおよび長期交代は、会社の財産および他の資産の価値または生産性に損傷、破壊、または他の方法で影響を与える可能性があり、保険の獲得可能性を減少させること、および/または長期停止によって運営および他の活動を混乱させる可能性がある。このような事件と長期的な変化は中国社会科学院の顧客及び私たちと取引する他の企業と取引相手にも重大な影響を与える可能性があり、これは経済、サプライチェーンと流通ネットワークに更に広範な影響を与え、それによって借り手の返済能力或いは担保価値を下げ、それによって信用リスクを拡大する可能性がある。
気候変化はまた中国社会科学院を炭素依存度の低い経済への転換に関連する転換リスクに直面させた。移行リスクは、気候変動に対応する政策、法律法規、技術および/または市場選好の変化に起因する可能性がある。これらの変化は、私たちの業務、運営結果、財務状況、および/または私たちの名声に実質的な負の影響を与える可能性があり、また、私たちの顧客にも同様の影響を与える可能性があります。中国社会科学院の顧客は炭素密集型業界で運営しており、これらの業界は気候リスク、例えば低炭素への転換に関するリスクに直面している
経済や,低炭素業界で運営されている顧客に依存しており,これらの業界は新技術に関するリスクの影響を受ける可能性がある。連邦と州銀行の監督機関と監督当局、投資家とその他の利害関係者はますます多くの考えを持っており、金融機関は気候変化に関連する直接リスクとその顧客に関連するリスクへの対応を助ける上で重要な役割を果たしており、これは金融機関がその気候リスク及び関連融資と投資活動を開示と管理する上でより大きな圧力に直面している可能性がある。気候変動が金融部門に系統的なリスクをもたらす可能性があることから,気候変動による有形的な影響による経済活動の中断でも,経済の炭素密集度の低い環境への移行時の政策の変化によりも,当社は様々な気候圧力シナリオの圧力テスト背景を含めた気候関連リスクの回復能力にますます注目している。気候リスク管理と慣行に関する持続的な立法または規制の不確実性と変化は、より高い規制、コンプライアンス、信用と名声リスクとコストを招く可能性がある。
会社は環境、社会、ガバナンス(“ESG”)リスクに直面しており、これらのリスクは会社の名声や証券市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある
当社はESGに関する様々なリスクに支配されています。ESG問題には、気候リスク、採用慣行、労働力の多様性、および会社員、顧客、および他の方法でサービスを展開する第三者に関連する人種および社会的正義の問題がある。ESG事象によるリスクは、会社証券の名声や市場価格などに悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、当社は、その貸手の身分および活動、および他の方法でサービスを行っている人の身分および活動、ならびにESGに関する顧客およびサービスパートナーのやり方および表現に対する一般的な見方によって否定的に宣伝される可能性がある。このような負の宣伝は、従来のメディアからの負のニュース記事であってもよく、ソーシャルメディアプラットフォームを使用して伝播される可能性もある。もし同社がこのような負の宣伝の対象となった場合、その既存および潜在的な顧客、およびそれと業務往来のある第三者との関係や名声が損なわれる可能性がある。これはまた逆だ, 会社が顧客や従業員を引き付ける能力に悪影響を及ぼす可能性があり、証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。投資家は、金融機関および他の商業組織が投資および運営決定を行う際にESG問題を解決するためのステップおよび割り当てられたリソースを考慮し始めている。一部の投資家は、気候変動のビジネスリスクや、気候変動や他のESG問題からなるリスクに対する会社の反応が十分であるかどうかを、彼らの投資論文に取り入れ始めている。これらの投資重点の転換は、投資家がESG問題で十分な進展が得られていないと考えているため、会社証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B未解決従業員意見
ない
第二項です特性
同社はミズーリ州セントルイス県でオフィススペースを借り、会社や世銀本社のオフィススペースとしている。同社の本社敷地は7,549平方フィートで、Powerscourt Drive 12444号のオフィスセンターにあります。世行本部の敷地は16,572平方フィートで、Powerscourt Drive 12412号の同じ中心に位置している
会社はミズーリ州ブリッジトン市ホーレンブルク通り13001号に約61,500平方フィートのオフィススペースを有しており、会社の輸送処理活動はここで行われている
同社は約48,300平方フィートの生産施設を持ち、オハイオ州コロンボ市の企業取引大通り2675号に位置している。その他の施設はサウスカロライナ州グリーンビル、カンザス州ウェリントン、フロリダ州ジャクソンビルとミシガン州ブライトンにあります。同社はオランダのブルダ、イギリスのベシンストック、シンガポールに事務所を設置し、多国籍顧客にサービスを提供している
また、この銀行はミズーリ州セントルイス市中心部付近に銀行施設を持ち、ミズーリ州ブリッジトンに運営支店を持ち、コロラド州コロラド州スプリングスに別のレンタル施設を持っている
経営陣は、このような施設は会社の運営に適切で十分だと思っている
第三項です法律手続き
当社及びその付属会社は未解決の法的手続きには一切触れていませんが、その業務に関する一般定例訴訟は除外します。経営陣は、これらすべての手続が、判決が不利であれば、当社又はその子会社の業務又は財務状況に実質的な影響を与えないと考えている
第四項です炭鉱安全情報開示
適用されません
第II部
プロジェクト5です登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
同社の普通株はナスダック世界精選市場に上場し、コードは“CASS”である。2023年2月15日現在、同社の普通株登録者は約5405人。
1934年以来、会社は定期現金配当金を定期的に支払い、今後も四半期ごとに現金配当金を支払うと予想されている。しかし、将来の配当金支払いは、会社の収益、資本要求、財務状況、適用される銀行規制要求、および会社取締役会が関連すると考えている他の要因に依存する。
当社は2021年10月に取締役会が承認した在庫株買い戻し計画を維持し、この計画によると、取締役会は最大750,000株の自社普通株の買い戻しを許可し、期限がない。この在庫株の買い戻し計画によると、当社はすでに409,293株を買い戻したため、まだ340,707株が買い戻しが待たれている。
会社は2022年12月31日までの年間で130,374株を買い戻し、総コストは530万ドル、2021年12月31日までの年間で713,857株を買い戻し、総コストは3100万ドルだった。株式の一部は会社の従業員福祉計画に使用することができ、残りの部分は他の一般会社の用途に使用される。買い戻し活動の速度は監督管理資本レベル、運営による現金、投資の現金需要、債務返済、現在の株価、商業と市場状況などの要素に依存する。当社は時々公開市場または私的取引(構造的取引を含む)で株式を買い戻すことができる。株式買い戻し計画はいつでも修正または終了することができる。
2022年12月31日までの3ヶ月間、会社はその在庫株買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻していない。
過去5会計年度のナスダック株式市場の上場ぶり
次の図は、100ドル投資して会社の普通株を購入すると仮定し、100ドル投資してナスダック株、ナスダックコンピュータとデータ処理系株指数およびナスダック銀行系株指数の過去5年度の累積総リターンを比較したものである。同図は、2017年12月31日に100ドル、配当再投資が投資されたと仮定している。リターンは期末価格に基づいています。
第六項です保留されている
ITEM 7. 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営陣は財務状況と経営結果の検討と分析(“MD&A”)は経営結果と財務状況の理解を促進することを目的としている。MD&Aは、連結財務諸表と添付財務諸表の付記(本表格10-K第II部分第8項)の補足であり、これと併せて読まなければならない。本節では,2022年と2021年を比較した業務成果について一般的に議論する.2021年の経営実績と2020年に比べた財務状況の変化に関する議論は、2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出された会社2021年年報10-K表の第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照されたい。
当社は、連結財務諸表を理解するのに役立つ情報を提供するために、以下の財務状況と経営結果を検討し、これらの財務諸表中のいくつかの重要な項目の毎年の変化、これらの変化を招く主要な要素、およびいくつかの会計原則、政策と推定がどのように総合財務諸表に影響を与えるかを提供するつもりである。本議論は、本文書第2部第8項に記載されている連結財務諸表と関連説明とを組み合わせて読まなければならない。
幹部の概要
各顧客に提供される特定の支払いや情報処理サービスは、個々の顧客のニーズを満たすために個別に開発されており、これらの需要は大きく異なる可能性がある。また,電子データ交換,イメージング,ワークフロー,Webベースの解決策などの自動化の程度はクライアントや業界によって異なる.これらの要因を組み合わせることで,クライアント群によって価格が大きく異なる.しかし、一般的に、中国社会科学院はサービス料、取引レベルの支払いサービス、口座残高投資によってその処理サービスを補償する
支払い中に生成されます。サービス料の額,タイプ,計算方式はサービス項目によって大きく異なるが,処理される取引量に応じて決まるのが一般的である.取引レベル支払いサービスと支払い処理期間中に発生する残高の利息収入は、CASSが支払い前に資金を保有する時間と処理されたドル金額の影響を受ける。したがって、処理された取引数と処理されたドル数は、管理職が従う重要な指標である。他の要因も金利の総水準の変化のような収入や収益力に影響を与え、純利息収入に大きな影響を与える。これらの処理活動による資金は、隔夜投資、投資級証券、受取人への立て替え金、銀行による融資に投資される。世界銀行の収入の大部分は純利息収入、すなわちローンと投資の利息と預金と他の借金の利息との差額から来ている。世銀は現金管理サービスなどの他のサービスの費用も評価している。
同社を影響する全業界要素は大企業が貨物輸送、エネルギー、電気通信、環境支払いと監査などの重要な業務機能をアウトソーシングしたいことを含む。アウトソーシング取引処理およびCASSシステムによって生成された管理情報によって得られる利点は、業界内の収益力の向上の競争圧力、輸送コストの全体レベル、エネルギーコストの規制緩和、および電気通信サプライヤーの統合のようないくつかの要因の影響を受ける可能性がある。会社に影響を与える経済要素は領収書の処理数量と大きさに影響を与える可能性のある全体的な経済活動レベル、適格従業員を雇用と維持する能力及びローン組み合わせの成長と品質を含む。一般金利水準は同社の収入にも大きな影響を与える。項目7 A“市場リスクに関する定量的·定性的開示”でより詳細に議論されているように、一般金利レベルの低下は純利息収入にマイナス影響を与える可能性があり、逆に、一般金利水準の上昇は純利息収入に積極的な影響を与える可能性がある。燃料費用は輸送部門に重要な影響を及ぼすもう一つの要素だ。燃料価格の上昇や下落に伴い、会社の収益は輸送領収書金額の増加または減少に伴う
同社は2022年に1兆825億ドルの収入を記録し、前年比18.4%増加し、主に輸送や施設ドル処理量の増加および金利の上昇によるものだ。純収益は3490万ドル、希釈後の1株当たり収益は2.53ドルで、それぞれ前年より22.0%と26.5%増加した
同社は引き続き利益を上げており、平均資産収益率は1.35%、平均株式収益率は16.53%である。2022年12月31日現在、会社の普通株の一級資本充足率は12.80%で、監督管理要求を大きく上回っている。また、会社は2022年12月31日までの年度内に、不良融資が総融資の0.11%を占め、融資償却を行わず、優れた信用品質を維持している
株主への資本返還に加え、会社の穏健な資本や流動資金状況に加え、継続的な収益に加え、戦略的機会を獲得した際にこれらの機会への投資を継続することが予想される。同社は2022年に2070万ドルの配当金と株買い戻しを支払った。同社は、その多国籍顧客基盤を支援するために必要な技術、プロセス、人員に引き続き投資している
現在,経営陣はCASSの主な機会は,その支払いや情報処理サービス製品や顧客基盤の拡大を継続することであると考えている。経営陣は会社の応用技術面でのリードを維持することでこの目標を実現し、銀行の安全と処理制御と結合し、中国社会科学院を業界で唯一無二にするつもりだ。
肝心な会計政策
当社はすでにFASB会計基準編纂(“ASC”)に基づいて本報告の総合財務諸表を作成した。連結財務諸表を作成する際に、管理層が作成した推定及び仮定は、報告期間中に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間中の収入及び支出に影響を与える。これらの推定は過去に実質的に正確であり、一貫しており、実質的な変化を必要としない。実際の結果がこのような推定と変わらないという保証はない。会社の総合財務諸表に適用される重要な会計政策要約および最近の会計声明要約は、第8項“財務諸表および補足データ--注1”に含まれている
多くの経営陣が見積もりを必要とし、会社の経営結果や財務状況に重要と考えられている会計政策は、以下に述べるように取締役会監査委員会と議論されている。
信用損失準備それは.同社はその融資組合に対して定期的かつシステム的な詳細な審査を行い、管理層の生涯予想信用損失の推定を確定した。この過程は多くの要素を総合した:経済要素、会社と類似同行銀行の歴史信用損失経験、ローン組合せの成長と集中度、資産品質、リスク受容能力及びその他の未来の信用損失に影響を与える可能性のある定性と定量要素。会社の最近の歴史的損失経験から、集団ACLに関する定性的リスク要因の影響はACL全体にかなりの割合を占めている。現在の経済状況や予測が変化する可能性があり,将来のイベント自体が予測が困難であるため,推定される信用損失の期待金額やACLの適切性が大きく変化する可能性がある.いずれの経済要素や投入の潜在的な変化が全体手当にどのように影響する可能性があるかを推定することは困難であり、aclを推定する際に様々な要素と投入を考慮しているため、考慮されたこれらの要素と投入の変化は同じ速度で発生しない可能性があり、すべての融資タイプで一致しない可能性がある。また,要因と投入の変化が方向性に一致しない可能性があるため,1つの要因の改善は他の要因の悪化を相殺する可能性がある。各監督機関は、審査過程の構成要素として, ACLを定期的にチェックします。これらの機関は,彼らが審査時に得た情報に基づいて,ACLの増加や逆クラス分類融資に対する準備金の増加を確認することを要求する可能性がある.同社はACLのレベルが適切だと考えている。このような政策は会社の二つの部門に影響を及ぼす。本報告付記1“重要会計政策概要”と付記4“融資”および“信用損失準備と準備および無資金負担準備”部分は,これらの政策に関する会社の業務運営への影響と関連リスクを検討した。
結果要約
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(1株当たりのデータを除いて、千で) | 12月31日までの年度 | | 変更率 |
2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
加工費 | $ | 76,470 | | | $ | 74,589 | | | $ | 74,638 | | | 2.5 | % | | (0.1) | % |
財務費用 | 43,757 | | | 32,733 | | | 23,107 | | | 33.7 | | | 41.7 | |
純利子収入 | 58,844 | | | 44,326 | | | 45,325 | | | 32.8 | | | (2.2) | |
信用損失準備金 | 1,350 | | | (130) | | | 810 | | | (1138.5) | | | (116.0) | |
他にも | 4,755 | | | 2,369 | | | 2,696 | | | 100.7 | | | (12.1) | |
総収入 | 182,476 | | | 154,147 | | | 144,956 | | | 18.4 | | | 6.3 | |
運営費 | 139,576 | | | 120,326 | | | 114,615 | | | 16.0 | | | 5.0 | |
所得税前収入支出 | 42,900 | | | 33,821 | | | 30,341 | | | 26.8 | | | 11.5 | |
所得税費用 | 7,996 | | | 5,217 | | | 5,165 | | | 53.3 | | | 1.0 | |
純収入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | 22.0 | | | 13.6 | |
希釈して1株当たり収益する | $ | 2.53 | | | $ | 2.00 | | | $ | 1.73 | | | 26.5 | | | 15.6 | |
平均資産収益率 | 1.35 | % | | 1.23 | % | | 1.29 | % | | — | | | — | |
平均株収益率 | 16.53 | % | | 11.29 | % | | 10.23 | % | | — | | | — | |
同社は2022年に1兆825億ドルの収入を記録し、前年比18.4%増加し、主に輸送や施設ドル処理量の増加および金利の上昇によるものだ。純収益は3490万ドル、希釈後の1株当たり収益は2.53ドルで、それぞれ前年より22.0%と26.5%増加した
同社が発表した平均資産収益率は1.35%、平均株式収益率は16.53%だった
収入と費用構成のさらなる詳細については以下の各節で説明する
費用収入その他の収入
同社の手数料収入は主に輸送や施設支払いと加工費から来ている。同社は処理および支払いサービスを提供するため、サービス料、運送業者に提供されるサービスによって受信された割引、および支払い中に生成された利息収入を生成するために使用可能な買掛金および為替手形残高によって補償される。加工量、手数料収入、その他の収入は以下の通りです
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(単位:千) | 十二月三十一日 | | 変更率 |
2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
輸送領収書取引量 | 36,807 | | | 36,783 | | | 33,184 | | | 0.1 | % | | 10.8 | % |
輸送領収書金額 | $ | 44,749,359 | | | $ | 36,829,841 | | | $ | 26,516,803 | | | 21.5 | | | 38.9 | |
施設取引額(1) | 12,990 | | | 12,499 | | | 12,572 | | | 3.9 | | | (0.6) | |
施設ドル取引量(1) | $ | 19,514,049 | | | $ | 15,867,556 | | | $ | 13,458,231 | | | 23.0 | | | 17.9 | |
加工費 | $ | 76,470 | | | $ | 74,589 | | | $ | 74,638 | | | 2.5 | | | (0.1) | |
財務費用 | $ | 43,757 | | | $ | 32,733 | | | $ | 23,107 | | | 33.7 | | | 41.7 | |
その他の費用 | $ | 4,755 | | | $ | 2,369 | | | $ | 2,696 | | | 100.7 | | | (12.1) | |
(1)エネルギー、電気通信、環境も含めて
2022年の財務費用が1,100万ドル、または33.7%増加したのは、処理および支払いの請求書総額が増加したことと、前年よりも金利環境が高かったためだ。輸送と施設伝票の処理と支払い金額はそれぞれ21.5%と23.0%増加した。加工や支払いのドルが大幅に増加したのは、インフレ圧力やエネルギー価格の上昇などによるものだ
2022年には加工費が190万ドル増加し,2.5%と増加したのは,主に施設取引量の3.9%の増加と,補助加工サービスの費用増加によるものである
前年に比べて他の収入が240万ドル増加したのは、主に2022年6月にTouchpointを買収したことや、顧客増加により銀行サービス料が増加したためだ。
純利子収入
純利息収入とは、融資、投資、その他の利益資産から稼いだ利息と預金と他の有利子負債の利息支出との差額である。純利息収入は会社の収入の重要な源です。以下の表では、税金等値純利息収入の変動状況と関連要因をまとめた
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(単位:千) | 十二月三十一日 | | 変更率 |
2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
平均収益性資産 | $ | 2,205,792 | | | $ | 1,999,609 | | | $ | 1,674,297 | | | 10.3 | % | | 19.4 | % |
純利子収入(1) | $ | 60,533 | | | $ | 46,199 | | | $ | 47,214 | | | 31.0 | | | (2.1) | |
純利息差(1) | 2.74 | % | | 2.31 | % | | 2.82 | % | | — | | | — | |
収益資産収益率(1) | 2.90 | % | | 2.37 | % | | 2.96 | % | | — | | | — | |
利子負債金利 | 0.58 | % | | 0.20 | % | | 0.49 % | | — | | | — | |
(1)税額に相当する基礎明細書によると、税率は21%である。
2021年と比較して、2022年の純利息収入が増加した要因は、FRBが2022年通年の連邦基金金利を引き上げ、純利益差に積極的な影響を与え、前年の2.31%に比べて純利益差が2.74%に増加したことだ。また、平均収益資産が10.3%増加したことも純利息収入増加の原因となっている。生息資産収益率は2021年の2.37%から2022年の2.90%に上昇し,53ベーシスポイント上昇し,利息負債コストは2021年の0.20%から2022年の0.58%に上昇し38ベーシスポイント上昇した
平均ローンは1.043億元から9.92億元増加し、11.8%増加した。この増加は,2022年の融資の堅調な増加,特に会社のフランチャイズレストラン,信仰に基づくリース融資売掛金の組み合わせによるものである。これらは
2021年と比較して、購買力平価ローンは平均6490万ドル減少し、増加の影響を相殺した。2022年ローンの平均収益率が2ベーシスポイント上昇して3.98%になったのは、購買力平価ローン費用が240万ドル低下し、市場金利の上昇を相殺したためだ。
平均投資証券は2兆912億ドル増加し、上昇幅は58.5%だった。同社は2021年と2022年に投資証券を購入し、短期投資を投資証券に配備し、利息を稼ぐ資産の収益率向上に努めている。会社がその流動性と金利状況を管理するに伴い、ポートフォリオは時間の経過とともに拡大·収縮する。2022年の投資証券の平均税引後収益率は2021年と横ばいで2.30%だった。
平均短期投資は、他の金融機関の有利子預金や売却された連邦基金を含め、1.893億ドル、または30.8%減少した。減少の主な原因は,投資証券,融資,資金調達前払,銀行所有の生命保険の平均残高が増加したが,預金,口座,為替手形の平均残高増加分で相殺された。短期市場金利の向上により、2022年の短期投資の平均収益率は139ベーシスポイント増加し、1.51%に達した。このような短期投資の大多数は連邦準備銀行に保管されている
有利子預金は平均1,120万元増加し、1.9%増加し、無利子普通預金は平均1.402億元増加し、31.3%増加した。これらの成長は私たちの顧客群が有機的な成長を実現したことによるところが大きい。金利上昇の環境により、2022年の利上げ預金コストは38ベーシスポイント増加し、0.58%に達した
資産·負債·株主権益の分配
次の表には,報告期間ごとの平均貸借対照表,生息資産と有利子負債ごとの税項等値利子収入と支出,および報告期ごとの生息資産の平均収益率とこのような有利子負債の平均利子率が挙げられる
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(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
平均値 てんびん | | 利子 収入/収入 費用.費用 | | 収益率/比率 | | 平均残高 | | 利子収入/ 費用.費用 | | 収益率/比率 | | 平均残高 | 利子収入/ 費用.費用 | | 収益率/比率 |
資産 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸し付け金(2),: | $ | 992,004 | | | $ | 39,460 | | | 3.98 | % | | $ | 887,662 | | | $ | 35,178 | | | 3.96 | % | | $ | 906,361 | | $ | 37,665 | | | 4.16 | % |
証券(4): | | | | | | | | | | | | | | | | |
課税税 | 509,537 | | | 10,083 | | | 1.98 | | | 192,885 | | | 2,547 | | | 1.32 | | | 75,938 | | 1,686 | | | 2.22 | |
免税になる(3) | 279,247 | | | 8,043 | | | 2.88 | | | 304,672 | | | 8,919 | | | 2.93 | | | 289,316 | | 8,993 | | | 3.11 | |
預金証書 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 255 | | 6 | | | 2.35 | |
短期投資 | 425,004 | | | 6,429 | | | 1.51 | | | 614,390 | | | 726 | | | 0.12 | | | 402,427 | | 1,226 | | | 0.30 | |
生息資産総額 | 2,205,792 | | | 64,015 | | | 2.90 | | | 1,999,609 | | | 47,370 | | | 2.37 | | | 1,674,297 | | 49,576 | | | 2.96 | |
非利子資産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金と銀行の満期金 | 20,772 | | | | | | | 21,220 | | | | | | | 16,979 | | | | |
部屋と設備、純額 | 19,291 | | | | | | | 17,846 | | | | | | | 19,623 | | | | |
支払いの金が資金を超える | 278,185 | | | | | | | 211,809 | | | | | | | 160,692 | | | | |
銀行自営生命保険 | 46,468 | | | | | | | 26,766 | | | | | | | 17,817 | | | | |
営業権とその他の無形資産 | 19,558 | | | | | | | 17,273 | | | | | | | 18,132 | | | | |
投資証券の未実現収益 | (43,147) | | | | | | | 15,833 | | | | | | | 18,368 | | | | |
その他の資産 | 51,686 | | | | | | | 35,231 | | | | | | | 37,218 | | | | |
信用損失準備 | (12,527) | | | | | | | (11,595) | | | | | | | (11,016) | | | | |
総資産 | $ | 2,586,078 | | | | | | | $ | 2,333,992 | | | | | | | $ | 1,952,110 | | | | |
負債と株主権益(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
有利子負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
有利子当座預金 | $ | 549,054 | | | $ | 3,118 | | | 0.57 | % | | $ | 521,409 | | | $ | 582 | | | 0.11 | % | | $ | 398,585 | | $ | 1,313 | | | 0.33 | % |
貯蓄預金 | 13,288 | | | 38 | | | 0.29 | | | 18,398 | | | 9 | | | 0.05 | | | 13,819 | | 24 | | | 0.17 | |
定期預金>=250ドル | 18,272 | | | 181 | | | 0.99 | | | 14,576 | | | 139 | | | 0.95 | | | 20,036 | | 267 | | | 1.33 | |
その他定期預金 | 22,637 | | | 145 | | | 0.64 | | | 37,676 | | | 441 | | | 1.17 | | | 47,970 | | 756 | | | 1.58 | |
有利子預金総額 | 603,251 | | | 3,482 | | | 0.58 | | | 592,059 | | | 1,171 | | | 0.20 | | | 480,410 | | 2,360 | | | 0.49 | |
短期借款 | 11 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 61 | | 2 | | | 3.28 | |
利子負債総額 | 603,262 | | | 3,482 | | | 0.58 | | | 592,069 | | | 1,171 | | | 0.20 | | | 480,471 | | 2,362 | | | 0.49 | |
無利息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当座預金 | 588,121 | | | | | | | 447,880 | | | | | | | 356,433 | | | | |
売掛金と為替手形 | 1,141,329 | | | | | | | 986,572 | | | | | | | 803,605 | | | | |
その他負債 | 42,224 | | | | | | | 54,035 | | | | | | | 65,513 | | | | |
総負債 | 2,374,936 | | | | | | | 2,080,556 | | | | | | | 1,706,022 | | | | |
株主権益 | 211,142 | | | | | | | 253,436 | | | | | | | 246,088 | | | | |
総負債と株主権益 | $ | 2,586,078 | | | | | | | $ | 2,333,992 | | | | | | | $ | 1,952,110 | | | | |
純利子収入(3) | | | $ | 60,533 | | | | | | | $ | 46,199 | | | | | | $ | 47,214 | | | |
純利息差(3) | | | | | 2.74 | % | | | | | | 2.31 | % | | | | | 2.82 | % |
利益が悪い | | | | | 2.32 | % | | | | | | 2.17 | % | | | | | 2.47 | % |
(1)示した残高は1日平均値である.
(2)融資利息収入には、2022年、2021年、2020年にそれぞれ68.4万ドル、340万ドル、360万ドルの純融資費用が含まれる。ローン費用には、2022年、2021年、2020年の16.7万ドル、260万ドル、310万ドルのPPPローン費用がそれぞれ含まれている
(3)利子収入は税率21%と仮定した税収の同値に基づいて報告される。2022年の税額調整は約170万ドル、2021年と2020年はそれぞれ190万ドルに調整された。
(4)これらの計算では,投資証券の収益率は,利息収入を投資の平均償却コストで割った計算となる.
純利子収入変動分析
次の表は、数量と金利の変化による利息収入と費用の年度別の変化を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 2022 Over 2021 | | 2021 Over 2020 |
巻(1) | | 料率率(1) | | 合計する | | 巻(1) | | 料率率(1) | | 合計する |
利息収入の増加(減少): | | | | | | | | | | | |
貸し付け金(2),: | $ | 4,150 | | | $ | 132 | | | $ | 4,282 | | | $ | (766) | | | $ | (1,721) | | | $ | (2,487) | |
証券: | | | | | | | | | | | |
課税税 | 5,780 | | | 1,756 | | | 7,536 | | | 1,761 | | | (900) | | | 861 | |
免税になる(3) | (734) | | | (142) | | | (876) | | | 463 | | | (537) | | | (74) | |
預金証書 | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
短期投資 | (291) | | | 5,994 | | | 5,703 | | | 256 | | | (756) | | | (500) | |
利子収入総額 | $ | 8,905 | | | $ | 7,740 | | | $ | 16,645 | | | $ | 1,708 | | | $ | (3,914) | | | $ | (2,206) | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
有利子当座預金 | $ | 32 | | | $ | 2,504 | | | $ | 2,536 | | | $ | 318 | | | $ | (1,049) | | | $ | (731) | |
貯蓄預金 | (3) | | | 32 | | | 29 | | | 6 | | | (21) | | | (15) | |
定期預金>=250ドル | 36 | | | 6 | | | 42 | | | (63) | | | (65) | | | (128) | |
その他定期預金 | (139) | | | (157) | | | (296) | | | (143) | | | (172) | | | (315) | |
短期借款 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
利子支出総額 | (74) | | | 2,385 | | | 2,311 | | | 117 | | | (1,308) | | | (1,191) | |
純利子収入 | $ | 8,979 | | | $ | 5,355 | | | $ | 14,334 | | | $ | 1,591 | | | $ | (2,606) | | | $ | (1,015) | |
(1)総合金利/出来高の違いによる金利変化は、変化ごとの絶対金額に比例して割り当てられている。
(2)利息収入には純ローン費用が含まれています。
(3)利子収入は税率21%と仮定した税収の同値に基づいて報告される。
融資組合
融資組合から稼いだ利息が会社の主な収入源です。融資組合は10.8億ドルで、会社の2022年12月31日までの総資産の42.1%を占め、2022年12月31日までの1年間に3950万ドルの利息収入が生まれた。次の表に示す期間終了時の融資組合せの構成および2022年12月31日までの融資残期限を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
タイプ別のローン | 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
商工業 | $ | 561,616 | | | $ | 450,336 | | | $ | 298,984 | |
不動産(商業的で信仰に基づく): | | | | | |
抵当ローン | 495,280 | | | 464,341 | | | 434,080 | |
建設 | 25,968 | | | 39,461 | | | 48,908 | |
PPP.PPP | — | | | 6,299 | | | 109,704 | |
他にも | 42 | | | 130 | | | — | |
融資総額 | $ | 1,082,906 | | | $ | 960,567 | | | $ | 891,676 | |
2022年12月31日までのローン満期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 1年 あるいはそれ以下 | | 1年以上 5年をかけて | | 5年以上 15年かかりました(1) | | 合計する |
据え置き 料率率 | | 浮いている 料率率 | | 据え置き 料率率 | | 浮いている 料率率 | | 据え置き 料率率 | | 浮いている 料率率 | |
商工業 | $ | 13,708 | | | $ | 42,342 | | | $ | 256,197 | | | $ | 24,189 | | | $ | 221,287 | | | $ | 3,893 | | | $ | 561,616 | |
不動産: | | | | | | | | | | | | | |
抵当ローン | 20,904 | | | 7,142 | | | 304,823 | | | 15,915 | | | 133,617 | | | 12,879 | | | 495,280 | |
建設 | 8,096 | | | 13,136 | | | 950 | | | 3,786 | | | — | | | — | | | 25,968 | |
PPP.PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
他にも | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
融資総額 | $ | 42,708 | | | $ | 62,662 | | | $ | 561,970 | | | $ | 43,890 | | | $ | 354,904 | | | $ | 16,772 | | | $ | 1,082,906 | |
(1)当社には15年を超える期限を超えるローンはありません。
当社は総融資の10%を超える融資集中度はなく、融資組合せ構成表には他の方式では開示されておらず、本報告第8項付記4で述べたように。同社の銀行サービスの主要なニッチ市場は民間企業、フランチャイズレストラン、宗教に基づく事工である。
商業実体への融資は、通常、売掛金、在庫、機械および設備、および借り手が経営する不動産を含む借り手の商業資産によって保証される。これらの会社に対する経営信用限度額は通常、売掛金と在庫によって保証され、各信用限度額の具体的なパーセンテージは業務タイプを含む様々な要素に基づいて顧客ごとに決定される。機械および装置の中間信用は、一般に、購入された装置価値のある割合で提供され、具体的には、エンティティによって購入された機械または装置のタイプに依存する。不動産のみから企業や宗教部門に提供される融資は、通常、転売価値や物件に対して現金を発生させる能力の推定に応じて最高80%の融資価値比率で支給される。同社の融資政策は、不動産を担保とした500,000ドル以上の融資をすべて独立して評価することを求めている。企業経営陣は現地経済を監視し、このような不動産ローンに著しい悪化の影響を与えているかどうかを確認しようとしている。問題が発見された場合、評価の価値は内部または更新された外部評価によって更新され続ける。
2022年12月31日現在、融資は1兆223億ドルから10.8億ドル増加し、12.7%増加した。賃貸融資売掛金とフランチャイズレストランローンはすべて商業と工業ローンに含まれており、2022年にはそれぞれ8,040万ドルと3,430万ドル増加し、増幅はそれぞれ100.1%と18.1%であった。このような成長はこのような融資タイプを拡大するための有機的な成長だ。2022年、信仰に基づく担保ローンは3170万ドル増加し、8.9%増加した。これらの伸びは、2021年12月31日の購買力平価ローンによって630万ドル減少し、2022年12月31日の0ドル分に相殺された。融資組合における融資の種類および期限の詳細については、上表および項目8に付記4に記載されている。
融資信用損失の準備と準備及び無資金引受支払いの準備
同社は2022年に140万ドルの信用損失と表外信用開放準備金を記録し、2021年に13万ドルの信用損失を計上した。信用損失計上(計上)の金額は会社のCECLモデルに基づいて得られた。準備された金額はこのような分析によって決定された状況に応じて変動するだろう。同社の2022年と2021年の純融資回収はそれぞれ13,000ドルと27,000ドルである。ACLは2022年12月31日現在で1350万ドル、2021年12月31日現在で1200万ドル。2022年12月31日と2021年12月31日現在、融資総額は未返済ローンの1.25%を占めている。2022年12月31日現在、未出資引受手当は232,000ドルであり、2021年12月31日現在で367,000ドルである。2022年12月31日現在、未返済不良ローンがあり、未返済残高は120万ドルで、総ローンの0.11%を占め、2021年12月31日現在、未返済不良ローンはない。2022年12月31日の単一不良ローンは2023年1月に全額返済される
ACLは、融資組合で予想される終身信用損失を推定するために確立され、維持されている。継続的な評価は、残高が十分であるかどうかを決定するために行われる。費用或いは信用は経済予測、定性リスク要素、融資額と個人ローンの変化に基づいて費用を計上する。単独ローン上の
評価には,会社は1)将来のキャッシュフローを期待する現在値と2)担保価値の2つの減値計測方法を用いている。
連邦と州規制機関は会社がACLを維持する方法を検討する。これらの機構は,検査時に得られる情報の判断や解釈に基づいてACLを調整することを会社に要求する可能性がある.
以下のスケジュールは,ACLにおける活動および会社融資種別に手当を割り当てる場合をまとめたものである.
信用損失経験まとめ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 十二月三十一日 |
2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
年初の免税額 | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 11,279 | | | $ | 10,225 | | | $ | 10,205 | |
解約したローン: | | | | | | | | | |
商工業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不動産(商業的で信仰に基づく): | | | | | | | | | |
抵当ローン | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
解約した融資総額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以前解約したローンを回収します | | | | | | | | | |
商工業 | 13 | | | 12 | | | 19 | | | 81 | | | 20 | |
不動産(商業的で信仰に基づく): | | | | | | | | | |
抵当ローン | — | | | 15 | | | 1 | | | — | | | — | |
建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以前解約した融資の総額を回収する | 13 | | | 27 | | | 20 | | | 81 | | | 20 | |
回収した純ローン | (13) | | | (27) | | | (20) | | | (81) | | | (20) | |
信用損失準備金 | 1,485 | | | 70 | | | 645 | | | 250 | | | — | |
年末手当 | $ | 13,539 | | | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 10,556 | | | $ | 10,225 | |
会計変更の累積影響(ASU 2016-13) | — | | | — | | | — | | | 723 | | | — | |
来年初めの免税額 | $ | 13,539 | | | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 11,279 | | | $ | 10,225 | |
年明け未調達資金の引受金の引当 | $ | 367 | | | $ | 567 | | | $ | 402 | | | $ | — | | | $ | — | |
信用損失準備金 | (135) | | | (200) | | | 165 | | | — | | | — | |
年末未調達資金の引受金の支出 | 232 | | | 367 | | | 567 | | | — | | | — | |
会計変更の累積影響(ASU 2016-13) | — | | | — | | | — | | | 402 | | | — | |
来年初めに資金を調達しなかった引受金の支出 | $ | 232 | | | $ | 367 | | | $ | 567 | | | $ | 402 | | | $ | — | |
未返済ローン: | | | | | | | | | |
平均値 | $ | 992,004 | | | $ | 887,662 | | | $ | 906,631 | | | $ | 760,153 | | | $ | 710,846 | |
十二月三十一日 | 1,082,906 | | | 960,567 | | | 891,676 | | | 772,638 | | | 721,587 | |
12月31日現在の信用損失と未返済ローンの比率 | 1.25 | % | | 1.25 | % | | 1.34 | % | | 1.37 | % | | 1.42 | % |
純回収と平均未返済ローンの比率 | — | | | — | | | — | | | (0.01) | % | | — | |
信用損失支出の分配(1): | | | | | | | | | |
商工業 | $ | 5,977 | | | $ | 5,035 | | | $ | 4,635 | | | $ | 4,874 | | | $ | 4,179 | |
不動産(商業的で信仰に基づく): | | | | | | | | | |
抵当ローン | 7,378 | | | 6,714 | | | 6,892 | | | 5,370 | | | 5,378 | |
建設 | 184 | | | 292 | | | 417 | | | 312 | | | 244 | |
他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | 424 | |
合計する | $ | 13,539 | | | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 10,556 | | | $ | 10,225 | |
| | | | | | | | | |
ローンの種類が融資総額に占める割合: | | | | | | | | | |
商工業 | 51.9 | % | | 46.9 | % | | 33.5 | % | | 41.9 | % | | 38.4 | % |
不動産(商業的で信仰に基づく): | | | | | | | | | |
抵当ローン | 45.7 | % | | 48.3 | % | | 48.7 | % | | 52.8 | % | | 57.1 | % |
建設 | 2.4 | % | | 4.1 | % | | 5.5 | % | | 5.3 | % | | 4.5 | % |
PPP.PPP | — | % | | 0.7 | % | | 12.3 | % | | — | % | | — | % |
他にも | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
合計する | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)具体的な支出があるが、全手当は任意の特定の融資カテゴリの損失を吸収するために使用されることができる
不良資産
不良ローンは、非課税状態のローンと、期限が90日以上経過しているがまだ計算すべきローンと定義されている。不良資産には不良ローンと担保償還権を失った不動産が含まれる。問題債務再編成は、それらが非課税状態にあるか、または90日以上経過しない限り、不良ローンに含まれない。
当社の政策は、その融資組合を継続的に監視し、回収できない融資に対する利息の徴収を停止することです。元金を回収することができない場合、これらのローンの後続支払いは元金に計上され、そうでなければ、これらの領収書は利息収入として記録される。2022年と2021年までの年度では、非課税ローンの利息収入は確認されていない。
2022年12月31日現在、120万ドルの非課税ローンがあり、2021年12月31日現在、何の非課税ローンもない。2022年12月31日または2021年12月31日まで、償還資産はありません。2022年12月31日の単一不良ローンは2023年1月に全額返済される
その会社には外国のローンは何もありません。同社の融資組合には、小売顧客にサービスを売り込まないため、21.2万ドルの単一家庭不動産担保融資が含まれている。また、当社は任意年度のポートフォリオに二次住宅ローンや住宅発展ローンはありません。
当社には利息を稼ぐ他の資産は何もありませんが、もしそのような資産がローンであれば、その資産は非課税、期限を超えたり、再編融資に含まれるべきです。
不良資産まとめ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 十二月三十一日 |
2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
商工業: | | | | | | | | | |
不応計プロジェクト | $ | 1,150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
契約期間は90日以上で、まだ蓄積されています | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不動産-担保ローン: | | | | | | | | | |
不応計プロジェクト | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
契約期間は90日以上で、まだ蓄積されています | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不良債権総額 | $ | 1,150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
償還資産総額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不良資産総額 | $ | 1,150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
運営費
2021年と2020年と比較して、2022年の運営費用には以下の重要な税前構成要素が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 十二月三十一日 |
2022 | | 2021 | | 2020 |
人員 | $ | 106,474 | | | $ | 92,155 | | | $ | 88,062 | |
入居率 | 3,676 | | | 3,824 | | | 3,739 | |
装備 | 6,668 | | | 6,745 | | | 6,568 | |
無形資産の償却 | 680 | | | 859 | | | 859 | |
その他の運営 | 22,078 | | | 16,743 | | | 15,387 | |
総運営費 | $ | 139,576 | | | $ | 120,326 | | | $ | 114,615 | |
2021年に比べて2022年の総運営費が16.0%増加したのは,主に人員や他の運営費の増加によるものである。
人員支出が1,430万ドルまたは15.5%増加し,1.065億ドルに増加したのは,業績増加,賃金圧力,買収接点および光学文字認識,人工知能,機械学習,その他の過程で画像を消費しデータを生成する戦略投資により,平均フルタイム相当従業員数が10.0%増加したためである。人員費の増加を推進するのは、株式報酬や利益共有の増加もあり、これは会社収益の改善や業績に基づく限定的な株への影響によるものである。前年に比べて株式報酬は390万ドル増加し、利益共有は140万ドル増加した。
出張、業務発展、従業員調達、データ処理、保険とその他の専門費用レベルが上昇したため、他の運営費用は530万ドル増加し、31.9%増の2210万ドルに達した。データ処理、他の専門費用、および他の運営費用の増加を招く原因の一部は、技術計画への投資により、企業が2023年末までに施設や貨物データ入力処理に使用されると考えられるより効率的な技術プラットフォームに移行する前に、複数の技術プラットフォームを維持し、費用レベルを上昇させるためである。
所得税費用
2022年の所得税支出総額は800万ドルだが、2021年は520万ドル。税引前収入のパーセンテージで測定すると、同社の2022年と2021年の有効税率はそれぞれ18.6%と15.4%だ。2022年の実質税率は2021年より増加し、主に税収控除、免税利息によるものだ
会社が2021年と2020年12月31日までの納税申告書を提出する際には、市政証券収入やその他の雑帳簿が如実に納税される
ポートフォリオ
2022年12月31日現在、投資証券は8100万ドル増加し、12.0%増の7兆545億ドルに達した。2022年、米国債は1兆553億ドルに増加したが、2021年にはゼロになった。国と政治証券は7600万ドル、または20.5%から2.951億ドル減少し、その原因はポートフォリオの減少と市場金利の変化による公正価値の低下である。ポートフォリオは、会社に重要な収益源、副次的な流動性源、および融資需要と金利変化の影響を管理するメカニズムを提供した。したがって、ポートフォリオの規模、資産構成、期限分布は時間の経過とともに変化し、これは、現在と将来の金利の管理層の評価、融資需要の変化、会社の資金源の変化、および経済見通しに依存する。2022年、同社が購入した投資証券総額は2.321億ドル。
2022年12月31日現在、ポートフォリオには、総株主権益の10%を超える証券発行者の総償却コストは1社もない。
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タイプ別投資 |
(単位:千) | 十二月三十一日 |
2022 | | 2021 | | 2020 |
国家と政治区分 | $ | 295,126 | | | $ | 371,128 | | | $ | 305,974 | |
米国政府機関または賛助企業が発行または担保する担保融資支援証券 | 173,939 | | | 168,646 | | | 51,752 | |
社債 | 85,097 | | | 84,338 | | | — | |
米国政府機関または賛助企業が発行または保証する資産支援証券 | 45,023 | | | 49,341 | | | — | |
国庫券 | 155,283 | | | — | | | — | |
総投資 | $ | 754,468 | | | $ | 673,453 | | | $ | 357,726 | |
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期日別投資証券 | |
(2022年12月31日) | |
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(単位:千) | 1内で 年.年 | | 1から5を超える 年.年 | | 5から5を超える 10年間 | | 終わりました 10年間 | | 収率 | |
国家と政治区分 | $ | 16,197 | | | $ | 117,515 | | | $ | 109,509 | | | $ | 51,905 | | | 2.77 | % | (1) |
米国政府機関または賛助企業が発行または担保する担保融資支援証券 | 44 | | | 353 | | | 48,264 | | | 125,278 | | | 1.71 | % | |
社債 | — | | | 37,592 | | | 47,505 | | | — | | | 2.82 | % | |
米国政府機関または賛助企業が発行または保証する資産支援証券 | — | | | — | | | — | | | 45,023 | | | 4.32 | % | |
国庫券 | 48,980 | | | 106,303 | | | — | | | — | | | 2.67 | % | |
総投資 | $ | 65,221 | | | $ | 261,763 | | | $ | 205,278 | | | $ | 222,206 | | | 2.57 | % | |
加重平均収益率(1) | 3.30 | % | | 3.34 | % | | 2.23 | % | | 2.24 | % | | 2.57 | % | |
(1)収益率は税率21%の税収の同値を仮定して列記されている。
支払保証金と売掛金および為替手形
2022年12月31日現在、無利子当座預金は10.3%増の6兆428億ドルで、主にCassPay顧客関連の残高が増加している。このような残高は毎日の基準で大きく変動するかもしれない。2022年12月31日現在、有利子預金は2,440万元、あるいは3.8%減少し、6億145億元になった。
2022年12月31日現在、会社が支払い処理業務で発生した売掛金と為替手形は1720万ドル増加し、1.6%増の10.7億ドルに達した。会社の支払い処理周期により、平均残高は期末残高よりも基本活動を反映しており、比較日が1週間の異なる日付であれば、時点比較にミスリードが生じる可能性があるからである。2022年の間に、平均請求金と為替手形は1.548億ドル増加し、即ち15.7%増の11.4億ドルに達した。その他の要因を除いて、平均買掛金や為替手形が高いのは、インフレ圧力とエネルギー価格の上昇によるドルが大幅に増加したためだ。
平均預金の構成とこれらの預金のために支払われる平均金利は、本議論の前の部分に含まれる“資産、負債、株主権益の分配;金利と利差”と題する表に掲載されている。当社には外国預金者からの重大な預金は何もありません。
預金は2022年12月31日までの満期日
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(単位:千) | 百ドル以下 | | 百ドル以下です 250ドル以上 | | $250 or 更に | | 合計する |
3ヶ月以下 | $ | 789 | | | $ | 10,230 | | | $ | 5,281 | | | $ | 16,300 | |
3~6か月 | 249 | | | 704 | | | 9,312 | | | 10,265 | |
6か月から12か月 | 756 | | | 7,503 | | | 3,101 | | | 11,360 | |
12ヶ月以上 | 732 | | | 1,700 | | | 264 | | | 2,696 | |
合計する | $ | 2,526 | | | $ | 20,137 | | | $ | 17,958 | | | $ | 40,621 | |
流動性
当社が実施している流動資金管理規律は、満期領収書に関連するすべての支払い義務を履行するために資金が利用できることを確保し、預金者の引き出し要求と借り手の信用需要を満たしながら収益性を最大化することを目的としている。これは資金需要の変化と資金供給の変化をバランスさせることで達成される。需要を満たす主な流動性は、現金に変換可能な短期流動資産、満期証券、および外部源から資金を得る能力によって提供される。当社の資産·負債委員会(“ALCO”)は、当社の流動資金状況や状況に対して直接監督責任を負っています。経営陣は流動資金を評価する際に表内と表外項目を同時に考慮する。
流動資産残高には、2022年12月31日現在、現金と現金等価物が含まれており、その中には現金と銀行満期、他の金融機関の利息預金、売却された連邦基金と通貨市場基金が含まれており、総額は2.09億ドルで、2021年12月31日より3.14億ドル減少し、減少幅は61.0%である。2022年期間の減少の主な原因は、売却可能な投資証券の購入とローン成長のための資金提供に現金で使用できることである。2022年12月31日まで、現金と現金等価物は総資産の7.8%を占め、会社及びその子会社の主要な流動資金源であり、未来の予想と意外な融資需要、預金者の引き出し或いは支払うべき帳簿と為替手形の減少を満たす。
流動性の二次供給源はポートフォリオと借入限度額を含む。2022年12月31日現在、売却可能な公正価値投資証券の総額は7.545億ドルで、2021年12月31日より8100万ドル増加し、12.0%増加した。2022年12月31日現在、投資証券は総資産の29.3%を占めている。総ポートフォリオでは、8.8%のポートフォリオが1年以下で成熟し、34.6%のポートフォリオが1年から5年以内に成熟し、56.6%のポートフォリオが5年後に成熟する。
世銀は2022年12月31日までに、6つの代理銀行に無担保信用限度額を持ち、合計最高8300万ドルの連邦基金を購入することができる。2022年12月31日現在、同銀行は連邦住宅ローン銀行から2.378億ドルの信用限度額を獲得し、商業担保ローンを担保としている。同社は2022年12月31日現在、3つの銀行から合計最高2億ドルの信用限度額を取得し、州と政治分岐証券を担保にしている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、いかなる信用限度額でも未返済の金額はない
会社の銀行子会社の預金は従来安定しており、相当な数のコア預金を含み、これらの預金は当銀行の多くの他の商業製品を使用する顧客と関係がある。同社が発生した買掛金や為替手形も従来から安定した資金源であった。
2022年、2021年、2020年の経営活動で提供される純キャッシュフローは、それぞれ5160万ドル、3450万ドル、4780万ドル。純収益に減価償却と償却を加えて営業現金の大部分を占める
もしそうなら。会社がその投資と融資組合を積極的に管理し、及び顧客活動が預金、売掛金と為替手形残高の変化に影響するため、投資と融資活動からの純現金フローの変動は大きい。本報告では,これらの口座残高変化のさらなる分析を先に検討した。これらの口座残高の毎日の変動により,管理層は,本報告で先に検討した平均残高変化の分析は,キャッシュフロー表で使用されている期末残高よりも潜在活動を反映していると考えている。経営陣は、2023年の現金と現金等価物、満期投資、運営現金、借入金額は、会社の運営と資本支出に資金を提供するのに十分であると予想している。同社は2023年の年間資本支出を800万ドルから1000万ドルの間と予想している。2023年の資本支出には、支払いや情報処理サービス事業に関連する設備やソフトウェアが含まれると予想される。
2022年12月31日まで及び2021年12月31日までの年度純収入に無形資産償却、投資証券割増/割引償却純額及び住宅及び設備減価償却はそれぞれ4,590万元及び4,110万元であり、前年同期より480万元増加した。増加の原因は純収入が630万ドル増加したことだが、投資証券の割増/割引償却純額が110万ドル分減少して相殺された。投資証券の割増/割引の純償却は、購入した証券タイプと現行の市場金利環境の変化に依存する
業務活動に影響を与える現金純額が1710万ドル増加した他の要因は、
•その他の業務活動の純額が940万ドル増加したのは、主に各種売掛金と売掛金の変化によるものである
•株式ベースの報酬支出が390万ドル増加したのは、会社の収益の改善と業績ベースの株への影響によるものである
•2022年の融資増加による150万ドルの信用損失準備金の変化。
全体的に、会社の経営活動が提供する純現金が1710万ドル増加したのは、主に財務手数料収入と純利息収入の増加により、収入と収益力が向上したためである。2022年の収入と収益力の改善は、財務費が33.7%増加し、純利息収入が32.8%増加したことが大きい。財務費用が増加した原因は、処理と支払いの請求書総額の増加と、金利環境が前年よりも高かったことだ。輸送と施設伝票の処理と支払い金額はそれぞれ21.5%と23.0%増加した。加工や支払いのドルが大幅に増加したのは、インフレ圧力やエネルギー価格の上昇などによるものだ。2021年と比較して、2022年の純利息収入が増加した要因は、FRBが2022年通年の連邦基金金利を引き上げ、純利益差に積極的な影響を与え、前年の2.31%に比べて純利益差が2.74%に増加したことだ。また、平均収益資産が10.3%増加したことも純利息収入増加の原因となっている
2021年12月31日と2020年12月31日の年度までに、会社が経営活動を通じて発生した現金純額はそれぞれ3450万ドルと4780万ドルで、1320万ドル減少した
2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度末まで、純収益に無形資産償却、投資証券割増/割引償却純額及び住宅及び設備減価償却はそれぞれ4,110万ドル及び3,640万ドルであり、470万ドル増加した。増加の要因は,純収入が340万ドル増加したことと,投資証券の割増/割引純償却が140万ドル増加したことであり,これは主に2021年に4.942億ドルの売却可能な証券を購入し,現在の低金利環境を考慮して通常プレミアムで行われているためである
経営活動に影響を与える現金純額が1320万ドル減少した他の要因は、
•年金負債が620万ドル増加した主な原因は、年金資産の投資業績や割引率を含む他の精算仮説の変化である
•その他の業務活動の純額が1 010万ドル変化した主な原因は、2021年に支払われた2020年の“CARE法案”の繰延された賃金税に関する500万ドルの変化と、2020年に小企業管理局が受け取った購買力平価費用であり、2021年に利息収入が確認され、360万ドルが変化したことである
◦株式ベースの報酬支出が592,000ドル増加した理由は、人員制限株式贈与の公正価値の増加と会社の業績改善である
◦信用品質の改善により,940,000ドルの信用損失準備金の変動(解放)が行われた
全体的には、経営活動が提供する純現金は1320万ドル減少したにもかかわらず、収入と収益力の改善により、会社の2021年の経営活動はより高い水準の現金を生み出したが、非現金プロジェクトのマイナス影響が増加し、この影響を部分的に相殺した。2021年の収入と収益力の改善は、サプライチェーンの中断、燃料サーチャージ及び2021年の市場全体で一般的に経験した運送業者の供給不足などの要因により、輸送中に処理されたドルが38.9%増加したことが大きい。
いくつかの傾向や不確定要因が、同社の過去の水準で収入や収入を創出する能力に影響を及ぼす可能性がある。しかも、このような傾向と不確実性は利用可能な流動性に影響を及ぼすかもしれない。会社に重大な影響を及ぼす可能性のある要素には、金利の全体的な水準、商業活動、インフレ、エネルギーコスト、および会社が入手可能な新しいビジネスチャンスがある。
金融機関として、会社の収益の重要な源は純利息収入だ。したがって、現在の金利環境は会社の業績に非常に重要だ。同社の主な資金源は、その支払いと情報処理サービスによる無利子口座と為替手形である。したがって、高い金利水準は通常、会社により多くの純利息収入を獲得させる。逆に、低い金利環境は通常、純利息収入を低くする。金利環境の変化に伴い、会社はその貸借対照表を積極的に管理し、純利息収入を最大化するように努力している。このような貸借対照表管理は、いつでも会社が維持する利益資産の組み合わせに影響を与える。例えば、低金利環境では、短期的に比較的低い金利の流動性投資が減少する可能性があり、長期的に相対的に高い収益の投資や融資に移る傾向がある。主要な流動性源が低金利環境下で減少する場合、借入限度額、銀行が預金を生成する能力、および全体的な流動性が許容可能なレベルに維持されることを保証するポートフォリオを含む副次的な流動性源により多く依存するであろう。
経済活動の全体的なレベルは、処理する顧客領収書の数や規模が増加または減少する可能性があるため、会社に収入や収入を発生させる能力に大きな影響を与える可能性がある。低い経済活動レベルは手数料収入を減少させ(処理された領収書が減少したため)、会社の輸送顧客による請求金や為替手形の残高も減少した(処理された領収書の減少による)。
エネルギーコストの相対的な水準は会社の収益と利用可能な流動資金に影響を及ぼす。低いエネルギーコストはよく輸送とエネルギー領収書の金額を減少させ、それによって支払いすべき勘定と為替手形の相応の減少を招く。売掛金や為替手形が減少し、利息収入が減少し、流動資金が減少する。
新しいビジネス機会は会社の収益増加と業績改善戦略の重要な構成部分である。新規顧客を発生させることで、会社が既存のシステムや施設を利用し、支出よりも高い速度で収入を増加させることができる。2022年、成功したマーケティング努力と中国社会科学院の強固な市場リードに後押しされ、輸送·施設費用管理業務は新たな事業を増加させた。
資本資源
経営陣の主な目標の一つは、顧客、株主、銀行監督機関の信頼を保証するために、強力な資本基盤を維持することである。出現した利益の増加機会を利用して、預金者や債権者に保証を提供するためには、強力な資本基盤が必要である。当社とその銀行子会社は引き続きすべての規制資本要求を超えており、本報告付記2第8項に示すように、2022年12月31日までの資本比率がこのことを証明している。
2022年と2021年にはそれぞれ1540万ドルの現金配当金が支払われた。
2022年12月31日現在、株主権益は2.063億ドルで、総資産の8.0%を占め、2021年12月31日に比べて3950万ドル減少した。減少の主な原因は、累計他の全面赤字が5,980万ドル増加したことであり、これは金利環境の上昇により投資証券の時価が変化し、1,540万ドルの現金配当金の支払い、530万ドルの在庫株の買い戻しによるものであるが、3,490万ドルの純収益部分によって相殺されている。
当銀行の配当金は当社が株主に配当金を支払う資金源です。配当金に対する唯一の制限は資本要求、州会社法と慎重で穏健な銀行原則を規制する制限である。2022年の間、銀行は会社に1500万ドルの配当金を支払った。2022年12月31日までに
銀行には2,920万ドルの未分配留保収益があり、事前に監督部門の承認を得ることなく、会社に配当金を発表するために使用することができる。
当社は2021年10月に取締役会が承認した在庫株買い戻し計画を維持し、この計画によると、取締役会は最大750,000株の自社普通株の買い戻しを許可し、期限がない。2022年12月31日現在、買い戻し計画によると、340,707株が残っている
会社は2022年12月31日までの年間で130,374株を買い戻し、総コストは530万ドル、2021年12月31日までの年間で713,857株を買い戻し、総コストは3100万ドルだった。株式の一部は会社の従業員福祉計画に使用される可能性があり、残りの部分は他の一般会社用途に使用されることになる。将来の買い戻し活動の速度は監督管理資本レベル、運営による現金、投資の現金需要、債務返済、現在の株価、商業と市場状況などの要素に依存する。当社は時々公開市場または私的取引(構造的取引を含む)で株式を買い戻すことができる。株式買い戻し計画はいつでも修正または終了することができる。
インフレの影響
インフレは給与費用のような私たちの運営費用を増加させるかもしれない。インフレ圧力は総資産、収益、資本にも影響を与える可能性があり、これは会社の成長能力に影響を与える可能性がある。2021年と2022年の間に、サプライチェーンの中断、エネルギー価格の上昇、インフレなどの要素が支払請求金と為替手形および総資産の平均残高を増加させた。収益と規制資本総額が同じ速度で増加していなければ、総資産の増加は規制資本比率を低下させる影響を与える可能性がある
インフレ上昇により、FRBは2022年期間と2023年第1四半期に連邦基金金利を引き上げた。連邦基金金利の引き上げにより会社の純利息差は2021年の2.31%から2022年の2.74%に増加したため、純利息収入に積極的な影響を与えた。連邦基金の金利がさらに向上することは保証されず、会社はこの影響が将来の純利息収入水準に与える影響を監視し続ける。
引受金、契約債務、表外手配
通常業務過程において、会社は信用、市場、操作リスクに関する活動の一方であり、これらのリスクは会社の総合財務諸表に全部または部分的に反映されていない。このような活動は伝統的な表外信用関連金融商品を含む。このような金融商品は信用状、商業信用状、および予備信用状の提供を約束することを含む。当社が金融商品の他方が信用状、商業信用状、予備信用状の提供に対する承諾を履行していない場合、会社が直面する最大の潜在的信用損失リスクは、これらのツールの契約金額で表される。2022年12月31日現在、232,000ドルの未出資引受金手当が記録されている。項目7を参照して、“経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析--信用損失と未調達資金引受の準備と準備”
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。商業信用状及び予備信用状は、会社又はその子会社が第三者に発行する顧客の履行を保証する承諾である。これらの表外金融商品には通常、固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。2022年12月31日現在、融資約束残高、予備信用証残高、商業信用証残高はそれぞれ2.37億ドル、1450万ドル、35.4万ドル。一部の金融商品は期限が切れて使用されない可能性があるため、総金額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。信用状と信用状を提供する約束は、総合貸借対照表に記載されている金融商品と同じ保証基準を守らなければならない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信用を評価する。信用延期時に必要と考えられる場合には、得られた担保の金額は、借り手に対する経営陣の信用評価に基づいている。保有する担保はそれぞれ異なるが、通常は売掛金、在庫、住宅、あるいは収入を生む商業財産や設備である。違約が発生した場合、当社又はその付属会社は、当該等の金融商品の担保に基づいて支払われた金を回収して担保して清算することができる。より多くの情報は付記14“金融商品公正価値開示”を参照されたい
2022年の間、当社はその非供出固定収益年金計画に貢献していない。年金支出を確定する際には,割引率と長期資産収益率を含むいくつかの仮定がなされている。これらの仮定は,計画年度開始時に金利レベルと金融市場表現に基づいて決定される.
2022年、これらの仮定は以下のとおりである
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仮に | 料率率 |
加重平均割引率 | 2.85 | % |
長期資産収益率を期待する | 6.00 | % |
第七A項市場リスクの定量的·定性的開示について
金利感度
当社は、その純利息収入が市場金利の変化の影響を受ける市場リスクに直面している。当社が実施している資産·負債管理規律は、可能な範囲で市場金利の変化による変動を制限することを目指している。これは、固定金利投資、ローン、預金の満期日を制限すること、固定金利資産と負債を可能な限り一致させること、および費用と純利息収入の組み合わせを最適化することによって実現される。しかし、同社の資産/負債状況は、他の累積“ギャップ”が正の金融ホールディングスとは異なることが多い。このような資産に敏感な状況は,主に当社の業務により大量の売掛金と支払為替手形残高が生じているためである。これらの無利子残高は、会社が金利変化の影響を受けやすく、金利低下期間中に純利益差が減少し、金利上昇期間中に純利益差が増加する可能性があり、会社が現在経験しているように。
会社のALCOは四半期ごとに会社の金利リスク感度を測定し、様々な金利環境下での収益の変動性を監視·管理する。ALCOは、リスク開放レベルが潜在的な収益低下を解決するのに十分であるかどうか、または企業がリスクを安全に増加させてリターンを向上させるのに十分であるかどうかを決定するために、会社のリスク状況を評価する。ALCOは,GAP報告,12カ月純利息収入シミュレーションと株式分析の公平な市場価値をその主要な分析ツールとして用い,経営陣に変化する金利におけるリスクへの洞察を提供している。
経営陣は、ある時間範囲内の会社金利敏感資産と負債の再価格ポイントとの間のいかなる重大な不一致も検討するために格差報告を使用する。負の差は、特定の時間枠内で、より多くの負債が再定価され、金利が上昇すれば、これらの負債の再定価速度が資産よりも速いことを示している。正の差は反対の状況を見せてくれるだろう。格差報告は、貸借対照表内の再価格設定タイミングのみを捕捉し、ベース差リスクおよびオプション含有リスクのような他の重大なリスクを捕捉することができなかったので、誤った伝導性を有する可能性がある。基礎差リスクは金利間の利差関係が異なる金利環境で変化する可能性に関連し,オプションリスクは金利が変化した場合にキャッシュフローレベルおよび/または時間が変化する可能性に関連する。
経営陣が使用するもう一つの測定ツールは、異なる金利シナリオで今後12ヶ月の純利息収入を予測する純利息収入シミュレーションである。経営陣はすでに政策制限を設定しており、金利変動を複数回シミュレーションした場合に許容できる金利リスクレベルを規定している。これらのシミュレーションは、基礎差リスクおよび埋め込みオプションリスクのような貸借対照表内の動態をより多く捕捉することができるので、ノッチ報告よりも情報を提供することができる。次の表に2022年12月31日までに3つの異なる場合の金利の即時と持続的な並行変化のシミュレーション結果を示す。
純利息収入シミュレーションは短期収益の金利リスクを捉える上で十分によく行われているが,現在の貸借対照表における12カ月後のリスクを捉えることはできない。同社は株式の公正な市場価値分析を使用して、現在の貸借対照表に存在する可能性のあるより長期的なリスクの識別を助ける。株式の公平な市場価値は、現在の貸借対照表によって生成されたすべての将来の収入フローの現在値によって表される。同社は現在のアメリカ国債曲線に従って提案した長期金利で割引したすべての資産と負債キャッシュフローの純現在値に適切な信用利差を加えて株式の公平な市場価値を評価する。市場価値の変動を公平にするこの表現は
異なる金利シナリオ下の株式を分析することで、金利変化の将来の収益に対するリスクの程度を洞察することができる。経営陣は株式市場の下落に関する政策制限を設定した
次の表は、2022年12月31日現在の金利衝撃が純利息収入に及ぼす予測影響を説明している
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金利の変化 | | 純利子収入変動率 |
+200ベーシスポイント | | 10.6% |
+100ベーシスポイント | | 4.2 |
-100ベーシスポイント | | — |
-200ベーシスポイント | | (1.5) |
同社は一般的に資産に敏感で、2022年に平均利息を稼ぐことができる資産は22.1億ドルで、平均有利子負債6.033億ドルを大きく上回るからだ。上記の金利衝撃予測影響に関する表は、2022年12月31日の静的貸借対照表に基づいて得られたものである。平均残高に基づいて、純利息収入のパーセンテージ変化は通常より金利上昇に有利な環境であり、より金利低下に有利な環境である。会社が2022年12月31日までの貸借対照表に保有する短期投資(1兆799億ドル)は2022年通年平均4.25億ドルの残高よりも少ないため、純利息収入のパーセンテージ変化は必ずしも金利環境が変化した場合を表すとは限らず、これらの短期投資は変動金利資産であるからである。同社の現金状況は毎日大きく変わります
第八項です財務諸表と補足データ
中国社会科学院情報システム有限公司そして付属会社
合併貸借対照表
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| 十二月三十一日 |
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位) | 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 20,995 | | | $ | 12,301 | |
短期投資 | 179,947 | | | 502,627 | |
現金と現金等価物 | 200,942 | | | 514,928 | |
販売可能な証券は公正価値で計算する | 754,468 | | | 673,453 | |
| | | |
貸し付け金 | 1,082,906 | | | 960,567 | |
信用損失が減少する | 13,539 | | | 12,041 | |
ローン、純額 | 1,069,367 | | | 948,526 | |
資金を提供する前に前払いする | 293,775 | | | 291,427 | |
部屋と設備、純額 | 19,958 | | | 18,113 | |
銀行所有の生命保険に投資する | 47,998 | | | 43,176 | |
商誉 | 17,309 | | | 14,262 | |
その他無形資産、純額 | 4,126 | | | 2,564 | |
売掛金と為替手形 | 95,779 | | | 4,992 | |
その他の資産 | 69,301 | | | 43,460 | |
総資産 | $ | 2,573,023 | | | $ | 2,554,901 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
負債: | | | |
預金.預金 | | | |
無利子計 | $ | 642,757 | | | $ | 582,642 | |
利息を計算する | 614,460 | | | 638,861 | |
総預金 | 1,257,217 | | | 1,221,503 | |
売掛金と為替手形 | 1,067,600 | | | 1,050,396 | |
| | | |
その他負債 | 41,881 | | | 37,204 | |
総負債 | 2,366,698 | | | 2,309,103 | |
| | | |
株主権益: | | | |
優先株、額面$0.50一株一株2,000,000授権株と違います。既発行株 | — | | | — | |
普通株、額面$0.50一株一株40,000,000ライセンス株;15,505,7722022年12月31日と2021年12月31日に発行された株13,669,656そして13,734,2952022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ発行された株 | 7,753 | | | 7,753 | |
追加実収資本 | 207,422 | | | 204,276 | |
利益を残す | 131,682 | | | 112,220 | |
国庫普通株は、コストで計算する(1,836,116株式は2022年12月31日と1,771,4772021年12月31日の株式) | (81,211) | | | (78,904) | |
その他の総合収入を累計する | (59,321) | | | 453 | |
株主権益総額 | 206,325 | | | 245,798 | |
総負債と株主権益 | $ | 2,573,023 | | | $ | 2,554,901 | |
連結財務諸表の付記を参照。
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合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
(1株当たりのデータを除いて、千で) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
手数料収入その他の収入: | | | | | |
加工費 | $ | 76,470 | | | $ | 74,589 | | | $ | 74,638 | |
財務費用 | 43,757 | | | 32,733 | | | 23,107 | |
他にも | 4,755 | | | 2,369 | | | 2,696 | |
手数料収入とその他の収入総額 | 124,982 | | | 109,691 | | | 100,441 | |
| | | | | |
利息収入: | | | | | |
ローンの利息と費用 | 39,460 | | | 35,178 | | | 37,665 | |
有価証券の利息と配当金: | | | | | |
課税税 | 10,083 | | | 2,547 | | | 1,692 | |
連邦所得税を免除する | 6,354 | | | 7,046 | | | 7,104 | |
売却された連邦基金や他の短期投資の利息 | 6,429 | | | 726 | | | 1,226 | |
利子収入総額 | 62,326 | | | 45,497 | | | 47,687 | |
| | | | | |
利息支出: | | | | | |
預金利息 | 3,482 | | | 1,171 | | | 2,360 | |
短期借款利息 | — | | | — | | | 2 | |
利子支出総額 | 3,482 | | | 1,171 | | | 2,362 | |
純利子収入 | 58,844 | | | 44,326 | | | 45,325 | |
信用損失準備金 | 1,350 | | | (130) | | | 810 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 57,494 | | | 44,456 | | | 44,515 | |
純収入合計 | 182,476 | | | 154,147 | | | 144,956 | |
| | | | | |
運営費用: | | | | | |
人員 | 106,474 | | | 92,155 | | | 88,062 | |
入居率 | 3,676 | | | 3,824 | | | 3,739 | |
装備 | 6,668 | | | 6,745 | | | 6,568 | |
無形資産の償却 | 680 | | | 859 | | | 859 | |
その他の運営 | 22,078 | | | 16,743 | | | 15,387 | |
総運営費 | 139,576 | | | 120,326 | | | 114,615 | |
所得税前収入支出 | 42,900 | | | 33,821 | | | 30,341 | |
所得税費用 | 7,996 | | | 5,217 | | | 5,165 | |
純収入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
| | | | | |
基本1株当たりの収益 | $ | 2.58 | | | $ | 2.03 | | | $ | 1.75 | |
希釈して1株当たり収益する | 2.53 | | | 2.00 | | | 1.73 | |
連結財務諸表の付記を参照
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総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
総合収入: | | | | | |
純収入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
その他総合(赤字)収入: | | | | | |
証券売却可能な未実現純収益 | (79,746) | | | (10,447) | | | 6,689 | |
税収効果 | 18,981 | | | 2,487 | | | (1,592) | |
純収入に列挙された収益の再定級調整 | (15) | | | (51) | | | (1,075) | |
税収効果 | 3 | | | 12 | | | 256 | |
FASB ASC 715年金調整 | 1,504 | | | 11,363 | | | 12,548 | |
税収効果 | (358) | | | (2,705) | | | (2,987) | |
外貨換算調整 | (143) | | | (191) | | | 66 | |
その他総合収入 | (59,774) | | | 468 | | | 13,905 | |
総合収益総額 | $ | (24,870) | | | $ | 29,072 | | | $ | 39,081 | |
連結財務諸表の付記を参照
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統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
純収入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | | | |
無形資産の償却 | 680 | | | 859 | | | 859 | |
投資証券割増/割引純償却 | 6,275 | | | 7,328 | | | 5,939 | |
減価償却 | 4,021 | | | 4,313 | | | 4,471 | |
証券売却の収益 | (15) | | | (51) | | | (1,075) | |
株に基づく報酬費用 | 6,732 | | | 2,859 | | | 2,267 | |
信用損失準備金 | 1,350 | | | (130) | | | 810 | |
繰延所得税割引 | (1,163) | | | (698) | | | (874) | |
当期所得税の負担を増やす | 724 | | | 206 | | | 1,237 | |
年金負債が増加する | (2,484) | | | (1,811) | | | 4,423 | |
売掛金が減る | (2,520) | | | (602) | | | 756 | |
その他の経営活動,純額 | 3,104 | | | (6,330) | | | 3,792 | |
経営活動が提供する現金純額 | 51,608 | | | 34,547 | | | 47,781 | |
| | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
売却可能な証券を売却して得た金 | 3,838 | | | 63,774 | | | 21,943 | |
証券売却可能な満期日収益 | 61,209 | | | 96,951 | | | 63,789 | |
販売可能な証券を買う | (232,083) | | | (494,226) | | | (20,043) | |
融資が純増加する | (122,326) | | | (68,664) | | | (119,183) | |
銀行所有の生命保険を購入する | (4,000) | | | (25,119) | | | — | |
資金提供前の前払金減少 | (2,348) | | | (96,864) | | | 11,595 | |
家屋と設備を購入し,純額 | (5,866) | | | (4,369) | | | (2,001) | |
接触点資産買収 | (4,814) | | | — | | | — | |
投資活動のための現金純額 | (306,390) | | | (528,517) | | | (43,900) | |
| | | | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
無利子当座預金が純増する | 60,115 | | | 89,138 | | | 142,413 | |
生息当座預金が純増する | (17,838) | | | 90,310 | | | 166,289 | |
定期預金の純減少 | (6,563) | | | (8,801) | | | (14,982) | |
顧客の売掛金と為替手形の純減額 | (90,787) | | | 6 | | | 59,404 | |
売掛金と為替手形の純増加 | 17,204 | | | 215,010 | | | 151,091 | |
短期借入純減少 | — | | | — | | | (18,000) | |
支払現金配当金 | (15,442) | | | (15,446) | | | (15,599) | |
普通株を買って入庫する | (5,299) | | | (30,997) | | | (6,825) | |
他の資金調達活動、純額 | (594) | | | (850) | | | (1,098) | |
融資活動が提供する現金純額 | (59,204) | | | 338,370 | | | 462,693 | |
現金および現金等価物の純増加 | (313,986) | | | (155,600) | | | 466,574 | |
年初現金および現金等価物 | 514,928 | | | 670,528 | | | 203,954 | |
年末現金および現金等価物 | $ | 200,942 | | | $ | 514,928 | | | $ | 670,528 | |
| | | | | |
補足情報: | | | | | |
利子を支払う現金 | $ | 3,431 | | | $ | 1,194 | | | $ | 2,426 | |
所得税の現金を納める | 8,396 | | | 5,637 | | | 4,732 | |
連結財務諸表の付記を参照
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合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1株当たりのデータを除いて、千で) | ごく普通である 在庫品 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 財務局 在庫品 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 合計する |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2019年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 205,397 | | | $ | 90,341 | | | $ | (45,381) | | | $ | (13,920) | | | $ | 244,190 | |
会計変更の累積影響(ASU 2016-13)、税引き後純額 | | | | | $ | (856) | | | | | | | $ | (856) | |
バランス、2020年1月1日 | $ | 7,753 | | | $ | 205,397 | | | $ | 89,485 | | | $ | (45,381) | | | $ | (13,920) | | | $ | 243,334 | |
| | | | | | | | | | | |
純収入 | | | | | 25,176 | | | | | | | 25,176 | |
現金配当金1.081株当たり) | | | | | (15,599) | | | | | | | (15,599) | |
発行:72,448株式報酬計画に基づく普通株の純額 | | | (2,546) | | | | | 1,550 | | | | | (996) | |
SARSの演習 | | | (243) | | | | | 141 | | | | | (102) | |
株に基づく報酬費用 | | | 2,267 | | | | | | | | | 2,267 | |
購入162,901普通株 | | | | | | | (6,825) | | | | | (6,825) | |
その他総合収益 | | | | | | | | | 13,905 | | | 13,905 | |
バランス、2020年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,875 | | | $ | 99,062 | | | $ | (50,515) | | | $ | (15) | | | $ | 261,160 | |
| | | | | | | | | | | |
純収入 | | | | | 28,604 | | | | | | | 28,604 | |
現金配当金1.091株当たり) | | | | | (15,446) | | | | | | | (15,446) | |
発行:85,056株式報酬計画に基づく普通株の純額 | | | (2,939) | | | | | 2,249 | | | | | (690) | |
SARSの演習 | | | (519) | | | | | 359 | | | | | (160) | |
株に基づく報酬費用 | | | 2,859 | | | | | | | | | 2,859 | |
購入713,857普通株 | | | | | | | (30,997) | | | | | (30,997) | |
その他総合収益 | | | | | | | | | 468 | | | 468 | |
バランス、2021年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,276 | | | $ | 112,220 | | | $ | (78,904) | | | $ | 453 | | | $ | 245,798 | |
| | | | | | | | | | | |
純収入 | | | | | 34,904 | | | | | | | 34,904 | |
現金配当金1.131株当たり) | | | | | (15,442) | | | | | | | (15,442) | |
発行:82,172株式報酬計画に基づく普通株の純額 | | | (2,727) | | | | | 2,414 | | | | | (313) | |
SARSの演習 | | | (859) | | | | | 578 | | | | | (281) | |
株に基づく報酬費用 | | | 6,732 | | | | | | | | | 6,732 | |
購入130,374普通株 | | | | | | | (5,299) | | | | | (5,299) | |
その他総合損失 | | | | | | | | | (59,774) | | | (59,774) | |
バランス、2022年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 207,422 | | | $ | 131,682 | | | $ | (81,211) | | | $ | (59,321) | | | $ | 206,325 | |
連結財務諸表の付記を参照
連結財務諸表付記
注1
重要会計政策の概要
操作概要同社は交通、エネルギー、電気通信、および環境領収書の処理および支払いを含む支払いおよび情報サービスを提供する。これらのサービスには、データの取得と管理、情報伝達、および金融交換が含まれる。総合貸借対照表タイトル“買掛金及び為替手形”及び“融資前前払い”は、同社が顧客に提供する支払サービスに関する財務状況を代表する。また、当社もその全額付属銀行本行を通じて、個人、企業及び機関顧客に全方位的な銀行サービスを提供しています。
陳述の基礎会社及びその子会社の会計·報告政策は米国公認会計基準に適合している。連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の会社間取引解消後の勘定が含まれています。2021年と2020年の連結財務諸表のいくつかの金額は、2022年の列報方式に適合するように再分類された。この再分類は以前に報告された純収入や株主権益に影響を与えない。
予算の使用連結財務諸表を作成する際には、会社経営陣は、連結財務諸表中の報告金額に重大な影響を与える推定及び仮定を行わなければならない。
現金と現金等価物総合現金フロー表については、当社は銀行が支払うべき現金、他の金融機関の有利子預金、販売されている連邦基金及びその他の短期投資を現金及び現金等価物と見なしている。
債務証券投資その会社はその投資証券を販売可能なものに分類した。販売可能な証券に分類されて公正価値に記載されている。関連税項の影響を差し引いた未実現損益は収益から除外し、他の全面収益(株主権益の一構成要素)を累積して報告する。FASB ASCトピック326で提供されている指導に基づいて、証券の信用損失を定期的に評価し、金融商品--信用損失("ASC 326").
損失を達成していない状態にある売却可能な投資証券について,会社が証券を売却しようとしている場合や,予想される回収前に証券を売却する必要が高いと考えられる場合には,公正価値で計算されたすべての損失を現在の収益で確認しなければならない。この2つの条件が満たされず、当社が償却コストベースを回収しないと予想される場合、当社は公正価値の低下が信用損失か他の要因によるものかを決定する。評価により信用損失が存在することが示された場合,回収が予想されるキャッシュフローの現在値を証券の剰余コストベースと比較する.受け取ったキャッシュフローの現在値が償却コストベースを下回ると予想される場合,信用損失が発生し,信用損失準備を計上した.信用損失は公正価値が償却コストより小さい金額を限度とする。信用損失に計上されていないいかなる減価も他の全面的な収益で確認されるだろう
信用損失準備の変化は合併損益表の信用損失準備金として入金される。経営者が売却可能な証券の回収不可能性が確認されたと考えた場合、又は売却意向又は要求に関するいずれかの条件が満たされた場合、損失は証券信用損失準備から差し引かれる
オーバーフローおよび割引は、水平収益率法を用いて償却または対応する証券の期待寿命の利息収入に累積する。利息収入は稼いだ時に確認します。損益は特定の識別方法を用いて計算する.
貸し付け金ローン利息は未返済元金金額に基づいて確認します。当社の政策は、元金や利息の収集可能性に合理的な疑いがある場合には、利息を計上することを停止することです。もし元金の回収可能性に何か疑問があれば、これらのローンの後続支払いは元金に計上され、そうでなければ、これらの領収書は利息収入として記録されるだろう。ローンが元金や利息の支払いに流れている場合、および/または借り手が支払い能力があることを証明して流れを維持している場合には、融資利息の計上利息が回復する。すでに発行されたローンの融資と承諾費はいくつかの直接ローンの発行コストを差し引いた後に延期し、関連するローンの推定年間内に水平収益率法で利息収入に償却する。
信用損失準備計上費用の支出によりACLが増加し,回収後のフラッシングを吸収するために利用できる。管理層は,システム化,文書化の方法を用いて適切なACLレベルを決定する.米国会計基準第326条によると、管理層の方法は、推定された現在の予想される融資信用損失を規定する。これらの推定は、支払い履歴、借り手の財務状況、予想される将来のキャッシュフロー、担保リスクのような一連の要素に基づいている
貸借対照表は、残高コストベースから差し引かれ、ローンから受け取る予定の純額を示す推定口座である。経営陣が融資残高の回収不可性が確認されたと判断した場合、融資はACLから抹消される。以前にログアウトされ、ログアウトされると予想された金額の予想回収金額は、以前にログアウトされ、ログアウトされると予想された金額の合計を超えない
管理層は、内部および外部源から得られた過去のイベント、現在の状況、および国内総生産などの経済要因に基づく合理的かつ支援可能な予測に関する既存の関連情報を用いて、手当残高を推定する。当社と同類の同業銀行の過去の信用損失経験は、予想信用損失を推定するために根拠を提供する。歴史的損失情報の調整は,集中リスク,資産品質傾向,借り手の支払能力,担保,その他の環境要因に基づいて行われる。いずれの経済要素や投入の潜在的な変化が全体の融資限度額にどのように影響する可能性があるかを推定することは困難であり、手当を推定する際に様々な要素と投入を考慮しているため、考慮されているこれらの要素と投入の変化は同じ速度で発生しない可能性があり、すべての融資タイプの変化が一致しているわけではないかもしれない。また,要因と投入の変化が方向性に一致しない可能性があるため,1つの要因の改善は他の要因の悪化を相殺する可能性がある。類似したリスク特徴が存在すれば,集団プールをもとにACLを評価する.経営陣は、ACLは融資組合での予想損失を吸収するのに十分だと考えている
貸し付け金
同社は以下のポートフォリオ細分化市場を決定した
商工業(“C&I”)-C&I融資には、様々な業界の中小企業への融資、フランチャイズ融資、および様々な規模の企業への設備融資が含まれます。これらの融資は通常、在庫、売掛金、設備、その他の商業資産を担保とし、個人保証などの他の信用増強の支持を得ることが可能である。リスクの発生は,主に借り手の期待キャッシュフローと実際のキャッシュフローとの違いによるものである.しかし、これらの融資の回収可能性は、主にこれらの融資を保証する担保タイプによって決定される他の要素にも依存する。これらの融資を担保する担保の公正価値は市場状況の変化に応じて変動する可能性がある。C&Iには借入基盤による循環融資が含まれており,借入基盤は基礎担保の数に応じて変動する
商業不動産(“華潤置業”)-CREローンには、会社が担保として不動産を保有している様々なタイプのローンが含まれています。商業不動産ローン活動は、通常、所有者が自分が住んでいる不動産や投資家が所有する不動産に限られており、これらの不動産は現在銀行関係の顧客が所有している。CREローンの主なリスクには、借り手が返済できないことと、担保として持っている不動産価値が大幅に低下していることがある
信仰に基づくCRE信仰ベースCREローンは、信仰ベースの省庁に提供される融資を含み、会社は担保として不動産を保有する。信仰に基づくCREローンの主なリスクには、借り手が返済できないことと、担保として持つ不動産価値が大幅に低下していることがある
建築と土地開発−会社は、信仰ベースのプロジェクトおよび商業プロジェクトを含む建設プロジェクトに資金を提供する融資を開始する。建築ローンは一般的に不動産第一留置権を担保に変動金利を実行する。建設ローンの主なリスクは工事竣工リスクと時間リスクである。不利な経済条件は借り手がプロジェクトを遂行する能力に否定的な影響を及ぼす可能性がある。また,ターゲット担保の公正価値は市場状況の変化に応じて変動する可能性がある
ACLは,融資グループの剰余コストベースと会社が開発した重み付き平均残期限(“WORM”)モデルの予測との差額で計算される.温度モデルは損失分析を利用して、返済、満期ローン、借り手制御下の更新などのイベントを含み、ポートフォリオ部分ごとの流出に要する時間長を予測する。経営陣は1年間のGDP予測と直ちに同業者の歴史損失率に回復し、融資推定寿命内の年間売上率を決定した。合理的かつサポート可能な予測期間が経過した後,モデルはその同業者の長期履歴平均損失率に回復した。しかしながら、信用ベースCRE ACLについては、合理的かつサポート可能な予測期間を超えた後、損失率は、同業者ポートフォリオのユニークな融資部分を表すため、直ちに会社の長期履歴平均レベルに回復する。経済予測は,現在の経済の持続時間とモデルに対する管理層の評価に基づいている
何度も繰り返す。WORMモデルにおいて年ごとに決定されたそれによって生成された年間フラッシング率は、消費分析において推定されたローン残高に適用される
経営陣は予測シナリオを審査することで潜在経済予測の内在的不確実性を説明する。さらに、ACL計算は、信用損失の推定を歴史的経験とは異なる定性的リスク要因をもたらす可能性のある主観的調整を含む。これらの定性的調整は、融資管理経験とリスク受容能力、基礎担保価値、融資審査と監査結果、資産品質とポートフォリオ傾向、融資組合せ増加と融資集中度の調整を含む準備金レベルを増加または減少させる可能性がある。当社は受取利息(“AIR”)を信用損失準備計算から除外することを選択した。ローンが非課税項目で支給される場合、どんな記録された空気も利息収入を打ち消します
ACL会計ポリシーの決定および適用は、変化する可能性のある判断、推定、および不確実性に関連する。これらの仮定,見積もりや周囲条件の変化は,会社の財務状況,流動資金や経営結果に大きな影響を与える可能性がある。審査に不可欠な一部として、各規制機関はACLを定期的に審査する。これらの機関は,彼らが審査時に得た情報に基づいて,ACLの増加や逆クラス分類融資に対する準備金の増加を確認することを要求する可能性がある
貸借対照表から純台帳を減算し、総合経営報告書に計上された信用損失準備金を増加させる。各ローンの償却(ある場合)は、通常、ローンの将来のキャッシュフローの現在値、ローンの推定公正価値または基礎担保の推定公正価値から担保依存型ローンの処分コストを差し引くような最も可能な返済源の徹底的な分析に基づいている。特定のローンまたはその部分が回収できないと判断された場合、これらの金額はACLから打ち消される
資金不足の融資約束
融資融資ACLのほか、会社は表外無融資融資承諾に関する損失リスクに対応するための準備金を保持している。表外信用損失は財務状況表の他の負債に維持される準備ができている。CECLの枠組みの下で、この負債の調整は信用損失準備金として連結業務報告書に記録されている。資金を提供していない融資約束残高は融資分部によって評価される。必要な準備金レベルを決定するために、当社は融資部分ごとの平均履歴使用率とACLローンモデル損失率を未返済の無資金承諾残高に適用している
投資証券
経営陣は、四半期ごとに損失を達成していないすべての投資を評価し、経済や市場状況の評価が必要な場合にはより頻繁に評価を行う。当社がその証券を売却しようとしている場合、あるいは当社がその証券の売却を要求される可能性が高い場合、その証券は公正価値に減記され、全損失を収益に計上する。上記のいずれかの基準に適合できなかった場合、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものであるかどうかを評価する。評価を行う際に、会社は公平な価値が償却コストより低い程度、任意の関連担保の表現、格付け機関の証券格付けの引き下げ、発行者が計画通りに利息或いは元金を支払うことができなかったこと、証券の具体的に関連する不利な条件を含む様々な要素を考慮する可能性がある。もし評価が信用損失が存在することを示した場合、予想される現金流量の現在値と証券の余剰コスト基礎を比較し、いかなる超過した部分も信用損失の準備として記録する。償却コスト基準でリスクゼロを支払っていない米国機関保証証券については、当社はこれらの証券の予想信用損失を測定しない。損失が信用損失の結果と考えられない場合,証券のコストベースは公正価値に減記され,損失費用はAOCIで確認される.回収できないと考えられた利息は利子収入で抹消されるため,投資証券の信用損失は推定されない。
個人評価ローン融資契約の契約条項によると、債権者が満期の元金及び利息をすべて回収できない可能性がある場合には、融資は個別に評価されると考えられる。個別に評価された融資は、通常、予想される将来の現金フローに基づいて測定され、融資の実際の金利で割引される。代替的に、観察可能な市場価格を参照して、ローン(存在する場合)を個別に評価するために使用されてもよく、または担保依存性ローンの担保の公正価値を評価するために使用することができる。どのような歴史計量方法を用いても、当社が担保償還権を失う可能性があると判断した場合、当社は担保の公正価値に基づいて単独で評価した融資を計量する。また、不良債務再編は、元のローン協定に規定されている融資実金利に基づいて予想される将来のキャッシュフロー総額を割引することで測定される。当社は上記で検討した方法で個別評価ローンの利息を確認します。
償還資産担保償還権を失って得られた不動産は、最初に公正価値から推定販売コストを引いて入金される。公正な価値は一般に評価を受けることによって決定される。物件を取得する時に公正価値に減記するいかなる減記は、信用損失準備の台帳と記されている。買収後の物件の公正価値のいかなる低下も非利息支出に計上される。
家屋と設備家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて申告します。減価償却は、資産の推定耐用年数または賃貸改善に応じたレンタル期間、使用直線および加速方法に基づいて計算される。使用寿命は超えない見込みだ40建築の年限を小さくする者10レンタル期間または賃貸借年数、範囲は3至れり尽くせり7ソフトウェア、設備、家具、固定装置に数年かかる。保修と修理は発生時に費用を計上する。
無形資産純資産の公正価値を買収するコストを超えるのは企業買収によるものだ。耐用年数不確定の営業権と無形資産は償却せず、少なくとも毎年減価テストを行う。確定耐用年数を有する無形資産は、それぞれの推定耐用年数内で直線的に償却される
当社は無形資産を定期的に審査し、資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す事件や状況変化を発見します。これらの審査により、記録された額を調整する必要はない。
非流通株投資同社は非流通株投資を会計処理しており、これらの投資のうちそれが保有している株式よりも少ない20%所有権は、株式投資として、決定しやすい公正な価値がありません。したがって、投資の帳簿価値は、コストから減値(ある場合)を減算する計量代替案によって決定され、可視価格が利用可能な場合には、公正価値の変化に応じて調整される。当社はこれらの投資の減価を定期的に評価しています。この評価を行う際には、当社は、被投資会社の財務状況、経営結果、経営傾向、その他の財務比率を含む様々な要因を考慮する。非流通株投資は総合貸借対照表の他の資産に計上される。
在庫株会社の普通株を購入してコストで入金します。再発行時には、在庫株は保有株式の平均コストベースに応じて減少する。
総合収益全面収益には、純収益、売却可能な証券の未実現純収益(赤字)変動と年金負債調整が含まれ、付随する総合株主権益表と総合全面収益表に記載されている。
加工費同社の手数料収入の大部分は、領収書処理や支払いに関するサービスの提供に起因する。これらのサービスは、伝票処理、輸送伝票格付け、支払い処理およびサービス、監査、ならびに会計および輸送情報の生成を含む。同社はまた、電力、天然ガス、電気通信、環境、その他の領収書の管理情報を処理、支払い、生成する。各顧客に提供される特定の支払いおよび情報処理サービスは、各顧客の特定のニーズを満たすために個別に開発される。同社は顧客とサービス契約を結び、通常は毎月領収書を発行する取引ごとに固定料金を徴収している。収入が合理的に保証されている限り、収入はサービス契約の下でサービスを提供し、サービスを稼いでいる間に確認される。
財務費用当社は顧客支払いを行う際に、領収書支払いサービスの取引レベルに基づいて費用を稼いでいます。費用は支払取引が発生したときに確認される、すなわち義務履行時である。
所得税繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの差額による将来の税金項目の影響を推定することができることを確認することができる。繰延税金資産及び負債は、当該等の一時的な差額を回収又は決済する年度の現行税率で計量される。必要であれば、繰延税金資産は繰延税金資産の推定値によって減値準備が行われる。経営陣が将来的に繰延税金純資産の全部または一部を実現できない可能性が高いと判断した場合、当社は繰延税金資産の記録価値を調整し、確定期間中に所得税費用を直接計上することになる。同様に、繰延税金資産が予想される場合、当社は推定値を戻して準備します。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。同社とその子会社は合併に基づいて米国連邦とある州の所得税申告書を提出した。また、ある州の司法管轄区域は、会社またはその子会社が単独の会社に基づいて提出されている
同社は、2段階モードで所得税の割引を確認し、測定している:1)税務頭寸は、その技術的優位性に基づいて維持される可能性が高くなければならない;および2)この優遇は、決済時により持続可能な最大ドル金額で測定されなければならない。このモデルでは、確認された税務優遇と納税申告書で主張されている税収割引との差額を未確認税収割引とみなす。当社は所得税支出において所得税関連利息と罰金を確認します。
1株当たりの収益1株あたりの基本収益の計算方法は,純収入を発行済み普通株で割った加重平均である。希釈後の1株当たり収益の計算方法は,純収益を発行済み普通株の加重平均と潜在発行普通株の加重平均の和で割る。
株に基づく報酬会社はFASB ASC 718に従っています株式オプションその他株式ベース報酬の会計(“ASC 718”)では、すべての株式ベースの補償が財務諸表において費用として確認され、報酬の公正な価値でそのようなコストが計量されることが要求される。ASC 718はまた、株式オプションの行使および制限的な株式奨励に関連する超過税収割引は、経営的現金流入ではなく、融資性現金流入に反映されるべきであることを要求する。
年金計画連結財務諸表で確認された年金に関する額は精算推定値に基づいて決定される。これらの推定値に固有の仮定には,計画資産の期待収益率,2022年12月31日に債務を返済できる割引率,死亡率の伸び率がある。これらの仮定は年に一度更新され、付記10で開示されている報酬--退職給付固定収益退職後の計画資金過剰や資金不足の状況をその総合貸借対照表において確認し、その資金状況が変化した年度に全面収益による変化を確認することを要求する(“ASC 715”)。出資状況とは,計画資産の公正価値とその財政年度終了日までの予想福祉債務との差額である。
公正価値計量当社はFASB ASC 820の規定に従っている公正価値計量と開示これは公正価値を定義し、GAAPにおいて公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量の開示について概説した。公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格として定義される。公正価値に基づいて金融資産と金融負債を計量する際には、三級評価技術を採用した。この等級は推定値投入が観察可能か観察不可能かに基づいている。金融商品推定値が同じ資産または負債に対する活発な市場の見積もりに基づいている場合、レベル1とみなされる。二次金融商品推定値は、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場の見積もり、または観察可能または観察可能な他の市場データによって確認された投入を使用する。価格設定モデル、割引キャッシュフロー方法または同様の技術を使用して金融商品推定値を決定し、少なくとも1つの重要なモデルの仮定または投入が観察できない場合、公正価値を決定するために重大な管理職の判断または推定が必要な場合、金融商品推定値はレベル3とみなされる。当社は第二級推定値で公正価値に基づいて販売可能な証券を恒常的に記録しています。また、当社は非日常性に基づいて、その公正な価値に応じて持つ単独評価の信用や他の不動産を記録している。非日常的な公正価値調整は、一般に、コストまたは市価の低い会計方法を採用すること、または個別資産を減値減額することに関する。
新たかつ未採用の会計公告の影響
2022年3月、FASBは2022-02を発表した金融商品−信用損失(話題326):問題債務再編と年次開示(“ASU 2022-02”)。このASUはCECL方法を用いて信用損失を推定する準備した債権者の問題債務再編に対する会計指導を取り消し、借り手が財務困難に遭遇した融資再編に対する開示要求を強化した。また、改正規定では、上場企業は年次ごとに今期の融資売掛金及び賃貸投資純額の台帳総額を開示しなければならない。ASU 2022−02は2022年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり,これらの財政年度内の過渡期を含む。当社は、このASUを実施することが連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
注2
資本要求と規制制限
当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。最低資本要求を満たさなかったことは、いくつかの強制的、さらには追加的なことを招く可能性がある
規制機関の適宜行動は、採用すれば、会社の総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。資本充足基準によると、会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は、監督管理会計慣行に基づいて計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化測定に関する。会社と銀行の資本額と分類も、構成要素、リスク重み、その他の要素に関する監督管理機関の定性的な判断を受けている
監督管理機関が資本充足性を確保するために制定した数量化措置は、会社と銀行が総資本と一級資本、普通株一級資本とリスク加重資産及び一級資本と平均資産の最低金額と比率を維持することを要求する。経営陣は、2022年12月31日と2021年12月31日までに、会社と銀行はそれらが遵守しなければならないすべての自己資本比率要件を満たしていると考えている
世界銀行はまた、是正措置を迅速に取るために、規制枠組みの制約を受けている。2022年12月31日現在、規制機関の最新通知は、当該行を資本充足に分類している。資本充足に分類されるためには、銀行は次の表に記載された総リスク、普通株一級リスク、一級リスク、一次レバレッジ率に基づく最低レバレッジ率を維持しなければならない。その通知以来、経営陣は世銀の種別を変更した条件や事件は何もないと考えている
同社は伝統的に株主に四半期現金配当金を支払っている。付属配当金は会社がその株主に配当金を支払う重要な資金源となることができる。銀行の規制は支払う可能性のある配当金の金額を制限するかもしれない。発表された配当の影響が銀行の規制資本が規定の最低水準を下回ることになる場合、監督管理当局の承認を得る必要がある。申告した配当金が当該年度の純利益を超える場合には、前2年の留保純利益に加えて、承認を得る必要がある。上記の配当制限により、その“資本充足”状態を維持しながら、2022年12月31日には、利益剰余金が分配されない$29.2規制当局の事前承認なしに、銀行は会社に配当金を発表するために100万ドルを使用することができる。監督管理要求と考慮要素を除いて、将来の任意の配当金支払いは会社の収益、財務状況と会社取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する
2022年12月31日と2021年12月31日には、規制準備金要求を満たすための預金制限資金はない
当社および当行の実際および要求資本金額および比率は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実際 | | 資本 要求する | | 該当すべき規定 資本に余裕がある |
(単位:千) | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
総資本(リスク重み付け資産との比) | | | | | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム会社 | $ | 257,313 | | | 13.52 | % | | $ | 152,306 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | %は適用されません |
中国社会科学院商業銀行 | 186,075 | | | 16.00 | | | 93,044 | | | 8.00 | | | 116,305 | | | 10.00 | |
普通株一級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム会社 | 243,774 | | | 12.80 | | | 85,672 | | | 4.50 | | | 適用されない | | 適用されない |
中国社会科学院商業銀行 | 172,848 | | | 14.86 | | | 52,337 | | | 4.50 | | | 75,598 | | | 6.50 | |
第I級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム会社 | 243,774 | | | 12.80 | | | 114,229 | | | 6.00 | | | 適用されない | | 適用されない |
中国社会科学院商業銀行 | 172,848 | | | 14.86 | | | 69,783 | | | 6.00 | | | 93,044 | | | 8.00 | |
第一級資本(平均資産で計算) | | | | | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム会社 | 243,774 | | | 9.52 | | | 102,386 | | | 4.00 | | | 適用されない | | 適用されない |
中国社会科学院商業銀行 | 172,848 | | | 10.77 | | | 64,196 | | | 4.00 | | | 80,245 | | | 5.00 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
総資本(リスク重み付け資産との比) | | | | | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム会社 | $ | 240,265 | | | 14.86 | % | | $ | 129,339 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | %は適用されません |
中国社会科学院商業銀行 | 174,614 | | | 17.21 | | | 81,163 | | | 8.00 | | | 101,454 | | | 10.00 | |
普通株一級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム会社 | 228,224 | | | 14.11 | | | 72,764 | | | 4.50 | | | 適用されない | | 適用されない |
中国社会科学院商業銀行 | 163,030 | | | 16.07 | | | 45,654 | | | 4.50 | | | 65,945 | | | 6.50 | |
第I級資本(リスク重み付け資産) | | | | | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム会社 | 228,224 | | | 14.11 | | | 97,019 | | | 6.00 | | | 適用されない | | 適用されない |
中国社会科学院商業銀行 | 163,030 | | | 16.07 | | | 60,872 | | | 6.00 | | | 81,163 | | | 8.00 | |
第一級資本(平均資産で計算) | | | | | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム会社 | 228,224 | | | 9.21 | | | 99,163 | | | 4.00 | | | 適用されない | | 適用されない |
中国社会科学院商業銀行 | 163,030 | | | 11.05 | | | 59,036 | | | 4.00 | | | 73,795 | | | 5.00 | |
注3
投資証券
売却可能な投資証券は公正価値に応じて経常的に入金される。会社が2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に販売可能な投資証券は、公正価値に基づいて第2級推定値を用いて計量する。市場評価はいくつかのソースを利用しており,その中には“重要な観察不可能な投入”ではなく“観察可能な投入”が含まれているため,第2レベルカテゴリに属する次の表に販売可能な証券残高を示します
公正な価値に応じて日常的に計量する.債務と株式証券の剰余コスト、未実現収益総額、未実現損失総額と公正価値の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(単位:千) | 償却する コスト | | 毛収入 実現していない 収益.収益 | | 毛収入 実現していない 損 | | 公正価値 |
国家と政治区分 | $ | 317,376 | | | $ | 54 | | | $ | (22,304) | | | $ | 295,126 | |
米国政府機関または賛助企業が発行または担保する担保融資支援証券 | 205,175 | | | — | | | (31,236) | | | 173,939 | |
社債 | 96,348 | | | — | | | (11,251) | | | 85,097 | |
国庫券 | 158,935 | | | — | | | (3,652) | | | 155,283 | |
米国政府機関または賛助企業が発行または保証する資産支援証券 | 47,213 | | | — | | | (2,190) | | | 45,023 | |
合計する | $ | 825,047 | | | $ | 54 | | | $ | (70,633) | | | $ | 754,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(単位:千) | 償却する コスト | | 毛収入 実現していない 収益.収益 | | 毛収入 実現していない 損 | | 公正価値 |
国家と政治区分 | $ | 359,187 | | | $ | 12,931 | | | $ | (990) | | | $ | 371,128 | |
米国政府機関または賛助企業が発行または担保する担保融資支援証券 | 170,711 | | | 135 | | | (2,200) | | | 168,646 | |
社債 | 84,538 | | | 72 | | | (272) | | | $ | 84,338 | |
米国政府機関または賛助企業が発行または保証する資産支援証券 | 49,835 | | | — | | | (494) | | | 49,341 | |
合計する | $ | 664,271 | | | $ | 13,138 | | | $ | (3,956) | | | $ | 673,453 | |
未実現損失証券の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
(単位:千) | 推定数 公正価値 | | 実現していない 損 | | 推定数 公正価値 | | 実現していない 損 | | 推定数 公正価値 | | 実現していない 損 |
国家と政治区分 | $ | 214,919 | | | $ | 8,958 | | | $ | 47,474 | | | $ | 13,346 | | | $ | 262,393 | | | $ | 22,304 | |
米国政府機関または賛助企業が発行または担保する担保融資支援証券 | 53,732 | | | 6,135 | | | 118,017 | | | 25,101 | | | 171,749 | | | 31,236 | |
社債 | 32,517 | | | 3,629 | | | 47,580 | | | 7,622 | | | 80,097 | | | 11,251 | |
国庫券 | 155,283 | | | 3,652 | | | — | | | — | | | 155,283 | | | 3,652 | |
米国政府機関または賛助企業が発行または保証する資産支援証券 | — | | | — | | | 47,213 | | | 2,190 | | | 47,213 | | | 2,190 | |
合計する | $ | 456,451 | | | $ | 22,374 | | | $ | 260,284 | | | $ | 48,259 | | | $ | 716,735 | | | $ | 70,633 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
(単位:千) | 推定数 公正価値 | | 実現していない 損 | | 推定数 公正価値 | | 実現していない 損 | | 推定数 公正価値 | | 実現していない 損 |
国家と政治区分 | $ | 60,083 | | | $ | 990 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,083 | | | $ | 990 | |
米国政府機関または賛助企業が発行または担保する担保融資支援証券 | 163,652 | | | 2,200 | | | — | | | — | | | 163,652 | | | 2,200 | |
社債 | 55,120 | | | 272 | | | — | | — | | — | | | 55,120 | | | 272 | |
米国政府機関または賛助企業が発行または保証する資産支援証券 | 49,341 | | | 494 | | | — | | | — | | | 49,341 | | | 494 | |
合計する | $ | 328,196 | | | $ | 3,956 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 328,196 | | | $ | 3,956 | |
いくつありますか311証券、あるいは91.7%、2022年12月31日現在の未実現損失状況101証券、あるいは28.0%、2021年12月31日現在、未実現損失状態にあります。これらの証券では101あるいは、あるいは29.8%は、2022年12月31日現在、未実現損失状態で12ヶ月を超えています。現在の未実現損失回復が予想される前に、同社は売却しようとせず、赤字を実現していない状態にある売却可能な証券を売却する可能性も信じていない。したがって、当社は2022年または2021年に売却可能な債務証券のいかなる信用損失も確認していない
契約満期日別の債務と持分証券の剰余コストと公正価値を以下の表に示す。予想満期日は契約満期日とは異なる可能性があります。借り手は事前返済罰金がある場合や事前返済なしに債務を早期返済する権利があるからです
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(単位:千) | 原価を償却する | | 公正価値 |
1年以下の期間で満期になる | $ | 65,686 | | | $ | 65,221 | |
1年から5年後に満期になります | 267,163 | | | 261,764 | |
5年から10年後に満期になります | 232,235 | | | 205,277 | |
10年後に満期になる | 259,963 | | | 222,206 | |
合計する | $ | 825,047 | | | $ | 754,468 | |
州と政治的区分の購入に関連したプレミアムは#ドルだ5.8百万ドルとドル6.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である
いくつありますか違います。2022年12月31日には、公衆預金または他の目的のための証券の取得を約束した
売却可能に分類された投資証券を売却する収益は#ドルである3.82022年には百万ドル63.82021年には100万ドルと21.92020年までに100万に達するだろう。2022年、2021年、2020年の販売実現収益総額は15,000, $55,000、と$1.1それぞれ100万ドルです2022年、2021年、2020年の販売達成損失総額は0, $4,000そして$0それぞれ,である.
注4
貸し付け金
同社はセントルイス、ミズーリ州、コロラド州スプリングス、コロラド州、米国の他の選定都市の企業や宗教部門に商業、工業、不動産ローンを提供している。当社はいずれの経済部門においても特定の信用集中を持っていないが、かなりの部分の商業·工業ローンは、これらの市場分野の個人所有の商業会社および特許経営権に発行され、通常は企業の資産を担保としている。同社には不動産ローンの大部分が担保されており、これらの担保ローンはその市場地域や米国が選定した都市の宗教部委員会に延びている。
貸出カテゴリの概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
商工業 | $ | 561,616 | | | $ | 450,336 | |
不動産: | | | |
コマーシャル: | | | |
抵当ローン | 108,166 | | | 108,759 | |
建設 | 17,874 | | | 24,797 | |
信仰に基づいています | | | |
抵当ローン | 387,114 | | | 355,582 | |
建設 | 8,094 | | | 14,664 | |
PPP.PPP | — | | | 6,299 | |
他にも | 42 | | | 130 | |
融資総額 | $ | 1,082,906 | | | $ | 960,567 | |
次の表は、2022年12月31日までの融資カテゴリ別の融資帳簿年齢を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | 不良資産 | | |
(単位:千) | 現在のところ | | 30-59 日数 | | 60-89 日数 | | 90日 そして 終わりました | | -ではない 応算項目 | | 合計する 貸し付け金 |
商工業 | $ | 560,466 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,150 | | | $ | 561,616 | |
不動産.不動産 | | | | | | | | | | | |
コマーシャル: | | | | | | | | | | | |
抵当ローン | 108,166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,166 | |
建設 | 17,874 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,874 | |
信仰に基づいています | | | | | | | | | | | |
抵当ローン | 387,114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387,114 | |
建設 | 8,094 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,094 | |
PPP.PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
他にも | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
合計する | $ | 1,081,756 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,150 | | | $ | 1,082,906 | |
次の表は、2021年12月31日までの融資カテゴリ別のローン帳簿年齢です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| パフォーマンス | | 不良資産 | | |
(単位:千) | 現在のところ | | 30-59 日数 | | 60-89 日数 | | 90日 そして 終わりました | | -ではない 応算項目 | | 合計する 貸し付け金 |
商工業 | $ | 450,336 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 450,336 | |
不動産.不動産 | | | | | | | | | | | |
コマーシャル: | | | | | | | | | | | |
抵当ローン | 108,759 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,759 | |
建設 | 24,797 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,797 | |
信仰に基づいています | | | | | | | | | | | |
抵当ローン | 355,582 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 355,582 | |
建設 | 14,664 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,664 | |
PPP.PPP | 6,299 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,299 | |
他にも | 130 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
合計する | $ | 960,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960,567 | |
次の表は、2022年12月31日までに内部に割り当てられた信用レベルで区分された融資グループの信用開放を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 貸し付け金 支配される 普通だよ 監視カメラ(1) | | パフォーマンス 以下の条件に制限された融資 特価 監視カメラ(2) | | 不良資産 融資の対象 特殊な贈り物をする 監視カメラ(2) | | 融資総額 |
商工業 | $ | 549,241 | | | $ | 11,225 | | | $ | 1,150 | | | $ | 561,616 | |
不動産.不動産 | | | | | | | |
コマーシャル: | | | | | | | |
抵当ローン | 108,166 | | | — | | | — | | | 108,166 | |
建設 | 17,874 | | | — | | | — | | | 17,874 | |
信仰に基づいています | | | | | | | |
抵当ローン | 386,169 | | | 945 | | | — | | | 387,114 | |
建設 | 8,094 | | | — | | | — | | | 8,094 | |
PPP.PPP | — | | | — | | | — | | | — | |
他にも | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
合計する | $ | 1,069,586 | | | $ | 12,170 | | | $ | 1,150 | | | $ | 1,082,906 | |
| | | | | |
(1) | 正常に監視されたローンは信用の質とリスクに関連して、比較的に高い借り手を受け入れることができ、その融資義務を履行する能力がある |
(2) | 特別な監視が必要なローンにはいくつかの信用欠陥或いは潜在的な弱点が存在し、これはより高いレベルの管理関心が必要である |
その会社は所有している1つは2022年12月31日に個人信用評価の融資とされ、特定の手当はない。このローンは2023年1月に全額返済される
次の表は、2021年12月31日までに内部に割り当てられた信用レベルで区分されたローングループのクレジット開放を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 貸し付け金 支配される 普通だよ 監視カメラ(1) | | パフォーマンス 以下の条件に制限された融資 特価 監視カメラ(2) | | 不良資産 融資の対象 特殊な贈り物をする 監視カメラ(2) | | 融資総額 |
商工業 | $ | 440,607 | | | $ | 9,729 | | | $ | — | | | $ | 450,336 | |
不動産.不動産 | | | | | | | |
コマーシャル: | | | | | | | |
抵当ローン | 108,759 | | | — | | | — | | | 108,759 | |
建設 | 24,797 | | | — | | | — | | | 24,797 | |
信仰に基づいています | | | | | | | |
抵当ローン | 352,717 | | | 2,865 | | | — | | | 355,582 | |
建設 | 14,664 | | | — | | | — | | | 14,664 | |
PPP.PPP | 6,299 | | | — | | | — | | | 6,299 | |
他にも | 130 | | | — | | | — | | | 130 | |
合計する | $ | 947,973 | | | $ | 12,594 | | | $ | — | | | $ | 960,567 | |
| | | | | |
(1) | 正常に監視されたローンは信用の質とリスクに関連して、比較的に高い借り手を受け入れることができ、その融資義務を履行する能力がある |
(2) | 特別な監視が必要なローンにはいくつかの信用欠陥或いは潜在的な弱点が存在し、これはより高いレベルの管理関心が必要である |
その会社は所有している違います。2021年12月31日に信用を個別に評価するローンとされている。
いくつありますか違います。融資改正は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に債務再編が問題とされている。
2022年12月31日までのカテゴリ別ACLの概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | C&I | | クレイ | | 信仰に基づくCRE | | 建設 | | 合計する |
融資信用損失準備: | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | $ | 5,034 | | | $ | 1,031 | | | $ | 5,684 | | | $ | 292 | | | $ | 12,041 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
信用損失準備金(1) | 931 | | | (91) | | | 753 | | | (108) | | | 1,485 | |
回復する | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
2022年12月31日の残高 | $ | 5,978 | | | $ | 940 | | | $ | 6,437 | | | $ | 184 | | | $ | 13,539 | |
| | | | | |
(1) | 2022年12月31日終了の間、信用損失#ドルを放出する135,000資金不足の支払いに使います。 |
2021年12月31日までのカテゴリ別ACLの概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | C&I | | クレイ | | 信仰に基づくCRE | | 建設 | | 合計する |
融資信用損失準備: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2020年1月1日の残高 | $ | 4,635 | | | $ | 1,175 | | | $ | 5,717 | | | $ | 417 | | | $ | 11,944 | |
信用損失準備金(1) | 387 | | | (144) | | | (48) | | | (125) | | | 70 | |
回復する | 12 | | | — | | | 15 | | | — | | | 27 | |
2021年12月31日の残高 | $ | 5,034 | | | $ | 1,031 | | | $ | 5,684 | | | $ | 292 | | | $ | 12,041 | |
| | | | | |
(1) | 2021年12月31日までの間、信用損失#ドルを放出する200,000資金不足の支払いに使います。 |
2022年と2021年12月31日までに違います。役員又は取締役又はその関連会社に提供する融資。
注5
家屋と設備
部屋と設備の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
土地 | $ | 873 | | | $ | 873 | |
建物.建物 | 14,903 | | | 14,834 | |
賃借権改善 | 2,044 | | | 2,036 | |
家具、固定装置、および装置 | 14,668 | | | 13,551 | |
購入したソフト | 4,648 | | | 4,640 | |
内部開発のソフトウェア | 27,308 | | | 22,665 | |
合計する | 64,444 | | | 58,599 | |
減価償却累計を差し引く | 44,486 | | | 40,486 | |
家屋と設備を合計する | $ | 19,958 | | | $ | 18,113 | |
2022年、2021年、2020年に計上される減価償却総額は$4.0百万、$4.3百万ドルと$4.5それぞれ100万ドルです
注6
買収した無形資産
会社はFASB ASC 350に従って無形資産を会計処理した商業権その他無形資産これは、使用寿命が不確定な無形資産が毎年減値テストを行うことを要求するか、または管理層がトリガイベントが存在すると考えている場合、および使用寿命が限られている無形資産は、その使用寿命内に償却されなければならない
2022年6月、当社はグループに従った部門であり、#ドルの無形資産を記録したモバイル教会管理ソフトウェア開発業者Touchpointの資産を買収した5.3百万ドルです。これらの無形資産の価値は#ドルだ3.0営業権百万ドル1.7顧客リストに百万ドル368,000ソフトウェアと$では183,000この商標名のために。2022年から、営業権は15年以内に税金を控除することができる。Touchpointの無形資産と財務結果は情報サービス運営部門に含まれている。
買収の買い入れ価格には現金対価#ドルが含まれている4.9百万ドルと潜在的または対価があり、最高で$に達する2.5百万ドルです。会社の収入支出部分の推定値は#ドルだ389,000それは.または購入の日に予想される未来または支払いの現在値として推定される対価格の公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定される。対価格の基礎があります4買収日後の未計上利息、税項、減価償却及び償却前収益(EBITDA)。当社および付属グループ会社は,決められた公平な原則で決済するか,または掛け値があることに同意した
価値$389,0002022年第4四半期に。したがって、未来には接触点に関連したものや価格が存在しない
同社の無形資産の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(単位:千) | 総輸送量 金額 | | 積算 償却する | | 総輸送量 金額 | | 積算 償却する |
償却条件に適合する資産: | | | | | | | |
顧客リスト | $ | 6,470 | | | $ | (4,561) | | | $ | 4,778 | | | $ | (4,341) | |
特許 | 72 | | | (32) | | | 72 | | | (28) | |
ソフトウェア | 3,212 | | | (1,508) | | | 2,844 | | | (1,104) | |
商品名 | 373 | | | (42) | | | 190 | | | (22) | |
他にも | 500 | | | (358) | | | 500 | | | (325) | |
未償却無形資産: | | | | | | | |
商誉 | 17,309 | | | — | | | 14,262 | | | — | |
無形資産総額 | $ | 27,936 | | | $ | (6,501) | | | $ | 22,646 | | | $ | (5,820) | |
顧客リストの償却時間が超過した7至れり尽くせり10特許が満期になる18数年の間ソフトウェアは終わりました3数年前710年、商品名は10年以上20例年その他無形資産15何年もです。無形資産の償却金額は#ドルです680,000そして$859,0002022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する。無形資産の将来の償却は#ドルと推定される780,000 in 2023, $738,000 in 2024, $730,000 in 2025, $582,000 in 2026, and $262,000 in 2027.
注7
利息計算預金
有利子預金には以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
有利子当座預金 | $ | 567,426 | | | $ | 573,567 | |
貯蓄預金 | 6,413 | | | 18,110 | |
定期預金: | | | |
百ドル以下です | 2,526 | | | 3,536 | |
100ドルから250ドル以下 | 20,137 | | | 30,648 | |
250ドル以上(1) | 17,958 | | | 13,000 | |
合計する | $ | 614,460 | | | $ | 638,861 | |
加重平均金利 | 1.74 | % | | 0.15 | % |
(1)預金保険で保障されていない定期預金の予定満期日は17.7年間百万ドルと$264,0001年から3年以内に。
利息支出には以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
有利子当座預金 | $ | 3,118 | | | $ | 582 | | | $ | 1,313 | |
貯蓄預金 | 38 | | | 9 | | | 24 | |
定期預金: | | | | | |
百ドル以下です | 145 | | | 332 | | | 550 | |
100ドルから250ドル以下 | 79 | | | 109 | | | 206 | |
250ドル以上 | 102 | | | 139 | | | 267 | |
合計する | $ | 3,482 | | | $ | 1,171 | | | $ | 2,360 | |
定期預金の予定納期の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
(単位:千) | 金額 | | パーセント 総数を占める | | 金額 | | パーセント 総数を占める |
期限は以下の時間内に満了しなければなりません | | | | | | | |
1年 | $ | 37,925 | | | 93.4 | % | | $ | 30,855 | | | 65.4 | % |
2年. | 1,773 | | | 4.4 | % | | 15,061 | | | 31.9 | % |
3年 | 797 | | | 2.0 | % | | 1,205 | | | 2.6 | % |
4年 | 88 | | | 0.2 | % | | 48 | | | 0.1 | % |
5年 | 38 | | | 0.1 | % | | 15 | | | — | % |
合計する | $ | 40,621 | | | 100.0 | % | | $ | 47,184 | | | 100.0 | % |
注8
未使用信用限度額
世銀は2022年12月31日現在、6つの代理銀行に無担保信用限度額を持ち、最高#ドル以下の連邦基金を購入することができる83.0合計百万ドルになります。同銀行は2022年12月31日現在、連邦住宅ローン銀行から#ドルの信用限度額を取得している237.8商業担保ローンを担保にした100万ドル。2022年12月31日までに、会社は3つの銀行から最高信用限度額を$とした200.0合計100万ドルは、国家と政治部門の証券によって保証される。いくつありますか違います。任意の信用限度額の下で、2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済金額。
注9
普通株と1株当たりの収益
次の表に2022年の会社普通株流通株の活動状況を示す。
| | | | | |
| 2022 |
1月1日発行の発行済み株式 | 13,734,295 | |
普通株式発行: | |
従業員制限株付与 | 18,160 | |
帰属従業員制限株式単位 | 2,002 | |
付与された業績ベース株 | 11,029 | |
従業員SARSが体を鍛える | 12,668 | |
取締役が付与した株 | 22,699 | |
株を買い戻す | (130,374) | |
没収された株 | (823) | |
12月31日現在の発行済み株式 | 13,669,656 | |
1株あたりの基本収益の計算方法は,純収入を発行済み普通株で割った加重平均である。希釈後の1株当たり収益の計算方法は,純収益を発行済み普通株の加重平均と潜在発行普通株の加重平均の和で割る。在庫株式法によると、会社普通株の平均市場価格に、いかなる未償却補償費用の影響を加え、一定期間にわたって特別行政区価格を超えた場合、株式付加価値権(“SARS”)は割増される。
基本的な1株当たり収益と希薄化後の1株当たり収益の計算は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
基本的な情報: | | | | | |
純収入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
加重平均普通株式発行済み | 13,552,503 | | | 14,091,773 | | | 14,364,406 | |
基本1株当たりの収益 | $ | 2.58 | | | $ | 2.03 | | | $ | 1.75 | |
希釈: | | | | | |
純収入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
加重平均普通株式発行済み | 13,552,503 | | | 14,091,773 | | | 14,364,406 | |
希釈性制限株、業績に基づく制限株の影響 (“PBRS”)とSARS | 255,526 | | | 238,103 | | | 202,541 | |
希釈した加重平均が普通株式を発行したと仮定する | 13,808,029 | | | 14,329,876 | | | 14,566,947 | |
希釈して1株当たり収益する | $ | 2.53 | | | $ | 2.00 | | | $ | 1.73 | |
注10
従業員福祉計画
固定福祉計画
同社には、条件に合った従業員をカバーする非納付固定収益年金計画(“計画”)がある。2016年12月31日から、この計画はすべての新しい参加者たちを閉鎖する。また、同社は2021年2月28日から同計画の福祉を凍結した。したがって,2021年2月28日以降には,その計画に関するサービスコストは存在しない.
この計画の予想福祉債務、資産、資金状況、および会社総合貸借対照表で確認された金額の活動概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 |
福祉義務を予想する: | | | | |
残高、1月1日 | | $ | 117,323 | | | $ | 122,035 | |
サービスコスト | | — | | | 1,002 | |
利子コスト | | 3,293 | | | 3,076 | |
精算収益 | | (31,982) | | | (5,822) | |
| | | | |
支払われた福祉 | | (3,201) | | | (2,968) | |
バランス、十二月三十一日 | | $ | 85,433 | | | $ | 117,323 | |
計画資産: | | | | |
公正価値、一月一日 | | $ | 114,136 | | | $ | 106,667 | |
実際の投資リターン | | (26,820) | | | 10,107 | |
雇い主が金を供給する | | — | | | 330 | |
計画資産から支払われた費用 | | (721) | | | — | |
支払われた福祉 | | (3,201) | | | (2,968) | |
公正価値、十二月三十一日 | | $ | 83,394 | | | $ | 114,136 | |
資金状況: | | | | |
年金負債 | | $ | (2,039) | | | (3,187) | |
以下にこの計画の予定福祉義務を決定するための主な仮定を示す。この計画の期待収益キャッシュフローは,2022年,2021年,2020年に中央値AA曲線よりも高いリッチ指数を用いて割引される。2022年にはPRI−2012死亡率表とMP−2022死亡率改善尺度を用いた。2021年にはPRI−2012死亡率表とMP−2021死亡率改善尺度を用いた。2020年にはPRI−2012死亡率表とMP−2020死亡率改善尺度を用いた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加重平均割引率 | | 5.25 | % | | 2.85 | % | | 2.55 | % |
報酬水準の上昇率 | | 適用されない | | (a) | | (a) |
(a)6.0%が格下げされました3.25サービスの最初の7年間で
累積福祉債務は#ドルです85.4百万ドルとドル117.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。その会社は製造した違います。2022年の寄付、2021年の寄付は#ドル330,000計画に対する決定
同社が2023年にこの計画に貢献するかどうかはまだ決定されていないこの計画は、以下の年金給付金を適宜支払う予定である
| | | | | | | | |
| | 金額 |
2023 | | $ | 4,193,000 | |
2024 | | 4,436,000 | |
2025 | | 4,636,000 | |
2026 | | 4,844,000 | |
2027 | | 5,048,000 | |
2026-2030 | | 27,845,000 | |
この計画の年金費用は以下の構成要素を含む:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | この年度までに 十二月三十一日 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
サービスコスト-年内に稼ぐ利益 | | $ | — | | | $ | 1,002 | | | $ | 4,329 | |
福祉債務の利子コストを予想する | | 3,293 | | | 3,076 | | | 3,908 | |
計画資産の期待リターン | | (5,857) | | | (6,310) | | | (6,049) | |
償却と繰延ばかり | | — | | | 393 | | | 1,946 | |
定期年金純コスト | | $ | (2,564) | | | $ | (1,839) | | | $ | 4,134 | |
以下は、この計画の純(福祉)年金費用を決定するための主な仮定である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加重平均割引率 | | 2.85 | % | | 2.55 | % | | 3.30 | % |
報酬水準の上昇率 | | 適用されない | | (a ) | | (a ) |
長期資産収益率を期待する | | 6.00 | % | | 6.00 | % | | 6.50 | % |
(a)6.0%が格下げされました3.25サービスの最初の7年間で
2022年にはPRI−2012死亡率表とMP−2021死亡率改善表を用いた。2021年にはPRI−2012死亡率表とMP−2020死亡率改善表を用いた。2020年にはPRI−2012死亡率表とMP−2019死亡率改善表を用いた。
この計画の投資目標は、平均的なリスクを容認して総リターンを最大化することだ。資産配置は固定収益と株式投資とのバランスであり,目標配置は約68.5固定収益の割合は14.0アメリカの株式の%は14.0アメリカではなく株式や不動産の割合は3.5%です。市場変動により、このような目標構成は常に望ましいわけではなく、資産構成は許容可能な範囲で変動する可能性がある。固定収益部分は集合投資級証券に投資される。株式成分は集合した大盤株、中小盤株、非米国株に投資する資産別に記載された予想年間名目収益と年間標準偏差は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資産種別 | | 総ポートフォリオのパーセントを占める | | 1年名義金利 戻ります | | 年度基準 偏差.偏差 |
コア固定収益 | | 68.5 | % | | 5.46 | % | | 10.49 | % |
大盤株:米国株式市場 | | 14.0 | % | | 7.98 | % | | 17.66 | % |
| | | | | | |
国際(発達) | | 10.0 | % | | 9.07 | % | | 18.52 | % |
国際(新興) | | 4.0 | % | | 11.91 | % | | 26.71 | % |
不動産.不動産 | | 3.5 | % | | 7.19 | % | | 15.13 | % |
各資産種別間に適切な相関係数を適用し、資産の長期収益率を推定する6.00%.
資産別に分類された公正価値計量の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの公正価値計測は |
| | 2022 | | 2021 |
(単位:千) | | 合計する | | オファー 活動状態にある 市場: 雷同 資産 (レベル1) | | 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 合計する | | オファー 活動状態にある 市場: 雷同 資産 (レベル1) | | 観察できるのは 入力量 (レベル2) |
現金 | | $ | 566 | | | $ | 566 | | | $ | — | | | $ | 535 | | | $ | 535 | | | $ | — | |
不動産投資信託基金 | | 7,120 | | | — | | | 7,120 | | | 6,250 | | | — | | | 6,250 | |
株式証券 | | | | | | | | | | | | |
アメリカの小型·中型株の成長 | | 2,055 | | | — | | | 2,055 | | | 4,734 | | | — | | | 4,734 | |
アメリカ人じゃないアメリカのコア | | 7,822 | | | — | | | 7,822 | | | 19,164 | | | — | | | 19,164 | |
米国大盤株受動型 | | 8,319 | | | — | | | 8,319 | | | 18,279 | | | — | | | 18,279 | |
新興市場 | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | | | 7,701 | | | — | | | 7,701 | |
固定収益 | | | | | | | | | | | | |
アメリカのコア | | 51,756 | | | — | | | 51,756 | | | 51,386 | | | — | | | 51,386 | |
アメリカ受動型 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
日和見主義 | | 2,756 | | | — | | | 2,756 | | | 6,087 | | | — | | | 6,087 | |
合計する | | $ | 83,394 | | | $ | 566 | | | $ | 82,828 | | | $ | 114,136 | | | $ | 535 | | | $ | 113,601 | |
行政員退職計画を補充する
当社にも、当社の主要行政職をカバーしているが、当社の合資格退職計画によると、その福祉は国税局によって制限されている補充行政員退職計画(“SERP”)もあります。SERPは非支払い計画であり、会社の子会社はこの計画と同じ方法と標準を用いて計算項目を行い、現在の基礎上の正常なサービスコストに資金を提供することを目的としている
会社総合貸借対照表におけるSERPの予想福祉債務と確認金額の活動概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 |
福祉義務: | | | | |
残高、1月1日 | | $ | 12,420 | | | $ | 13,412 | |
サービスコスト | | — | | | 147 | |
利子コスト | | 318 | | | 291 | |
支払われた福祉 | | (348) | | | (282) | |
精算収益 | | (2,811) | | | (1,148) | |
バランス、十二月三十一日 | | $ | 9,579 | | | $ | 12,420 | |
以下に小規模企業資源計画予想福祉義務を決定するための主な仮定を示す。SERPの期待収益キャッシュフローは、2022年、2021年、2020年に中央値AA曲線よりも高いリッチ指数を用いて割引される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加重平均割引率 | | 5.15 | % | | 2.65 | % | | 2.20 | % |
報酬水準の上昇率 | | 適用されない | | (a) | | (a) |
(a)6.00%が格下げされました3.25サービスの最初の7年間で
累積福祉債務は#ドルです9.6百万ドルとドル12.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。これは資金不足の計画であるため、資産は計画されていない。支払いの福祉は$348,000 in 2022, $282,000 in 2021, and $291,000 in 2020.同社が今後10年間に支払うべき予想給付は以下の通り
| | | | | | | | |
| | 金額 |
2023 | | $ | 810,000 | |
2024 | | 791,000 | |
2025 | | 788,000 | |
2026 | | 785,000 | |
2027 | | 780,000 | |
2026-2030 | | $ | 3,787,000 | |
戦略資源計画に関連する定期年金純費用は、以下の構成要素を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
サービスコスト-年内に稼ぐ利益 | | $ | — | | | $ | 147 | | | $ | 121 | |
福祉債務の利子コストを予想する | | 318 | | | 291 | | | 347 | |
償却と繰延ばかり | | 108 | | | 203 | | | 112 | |
定期年金純コスト | | $ | 426 | | | $ | 641 | | | $ | 580 | |
12月31日現在、他の総合損失を累計した税引き前金額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | “計画” | | SERP |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
前期サービスコスト | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
純精算損失 | | 6,833 | | | 5,417 | | | (136) | | | 2,783 | |
合計する | | $ | 6,833 | | | $ | 5,417 | | | $ | (136) | | | $ | 2,783 | |
2022年12月31日に本計画2023年の定期福祉純コスト構成要素として確認される予定の税引前サービス費用と累積他の総合損失における精算損失(収益)はそれぞれ#ドルである0それは.2022年12月31日にSERP 2023年の定期福祉純コスト構成要素と確認される予定の税引前サービス費用と累積他の総合損失における精算損失純額はそれぞれ#ドル0.
同社はまた、大多数の従業員をカバーする非供出利益共有計画を維持している。雇用主支払いは、現在の経営結果と他の要因に関する式に基づいて計算される。2022年、2021年、2020年の連結損益表で人件費で確認された利益共有費用は#ドル7.9百万、$6.4百万ドルと$5.7それぞれ100万ドルです
同社はまた、ほとんどの従業員に追加退職給付を提供する固定拠出金401(K)計画を開始した。401(K)計画によると、2022年、2021年、2020年の寄付金は#ドル4.6百万、$3.5百万ドルと$1.5それぞれ100万ドルですこの計画の凍結に伴い、従業員への返済率は2021年3月1日に増加した。
注11
株に基づく報酬
改訂及び再予約された総合株式及び業績報酬計画(“総合計画”)は主要従業員及び非従業員取締役に奨励機会を提供し、そしてこのような人々の個人財務利益と会社株主の利益を一致させる。総合プランは最大での配布を許可しております1.5株式オプション、SARS、制限株、制限株式単位、業績奨励の形で会社普通株100万株を保有する。
制限株
従業員に与えられた制限株の償却3年制断崖行権期。取締役会メンバーに付与された制限株を1年間のサービス期間内に償却することを支出とするが、現金として予約料を支払う株式を除き、これらの株は稼いだ期間内に支出する。
2022年12月31日までの年度発行制限株式変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 株 | | 加重平均 授与日 公正価値 |
2021年12月31日の残高 | | 165,553 | | | $ | 44.81 | |
授与する | | 64,151 | | | $ | 39.30 | |
既得 | | (23,316) | | | $ | 48.85 | |
没収される | | (823) | | | $ | 43.89 | |
2022年12月31日の残高 | | 205,565 | | | $ | 42.64 | |
2021年から2020年の間に53,906そして38,226それぞれ授出日に加重平均で1株当たりの時価で株式を付与する41.55 in 2021 and $47.072020年に。当該等株式の公正価値は、授与当日の市価に基づいている。償却制限株式配当総額は#ドル2.42022年には百万ドル1.82021年には100万ドルです1.52020年には100万。2022年12月31日現在、非既得制限株式奨励に関する未確認補償支出総額は$1.4100万ドルで確認された加重平均期間は約0.60何年もです。2022年12月,2021年,2020年までの年度内に帰属する株式の総公正価値は1.1百万、$1.2百万ドルと$1.0それぞれ100万ドルです
業績に基づく限定株
その会社はすでに承認された3年制PBRS奨励は、企業が3年間の崖背期内に予め設定された財務目標を達成したかどうかに依存する。発行済み株式数は0%から1503年間の業績期間中の財務目標の実際の達成状況の目標機会率に基づいている
以下に100%目標値をもとにした2022年12月31日までの年間プロジェクト進捗報告活動の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均 授与日 公正価値 |
2021年12月31日の残高 | 116,543 | | | $ | 46.79 | |
授与する | 57,542 | | | 39.58 | |
既得 | (34,066) | | | 49.05 | |
没収される | (1,234) | | | 43.89 | |
2022年12月31日の残高 | 138,785 | | | $ | 43.19 | |
2022年12月31日までの年度内に、帰属するPBRは以下の加重平均財務目標を達成した52.9目標の%は、発行につながります18,021普通株です。2021年12月31日までの年間で、帰属するPBRは以下の加重平均財務目標を達成した94.4目標の%は、発行につながります31,150普通株です。2022年12月31日までの未償還PBRは所定の帰属日に帰属し、実際に発行された普通株式数は0%から150目標機会の割合は、それぞれ3年間の業績期間中の財務目標の実際の達成状況に基づいている
非典
2022年には違います。沙士が承認された違います。料金を確認しました。2022年12月31日までに違います。SARSに関する未確認賠償費用
2022年12月31日までの1年間の重症急性呼吸器症候群の変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 非典 | | 加重平均行権値 |
2021年12月31日の残高 | 117,089 | | | $ | 34.91 | |
鍛えられた | (70,764) | | | 30.52 | |
| | | |
2022年12月31日の残高 | 46,325 | | | 41.62 | |
2022年12月31日に行使できます | 46,325 | | | $ | 41.62 | |
2022年から2021年までの間、SARSの総内在価値は$である2.2百万ドルとドル630,000それぞれ,である.2022年12月31日現在の重症急性呼吸器症候群の平均残存契約期間は0.73年、合計内面的価値は$192,000それは.2021年12月31日現在の重症急性呼吸器症候群の平均残存契約期間は1.21年、合計内面的価値は$741,000.
株式ベースの支払い手配の総補償費用は$です6.7百万、$2.9百万ドルと$2.32022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
注12
その他の運営費
その他の運営費の内訳は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
販売促進費用 | $ | 2,889 | | | $ | 2,627 | | | $ | 2,184 | |
外部サービス料 | 7,874 | | | 7,413 | | | 5,845 | |
データ処理サービス | 3,365 | | | 2,650 | | | 1,900 | |
他にも | 7,950 | | | 4,053 | | | 5,458 | |
その他運営費合計 | $ | 22,078 | | | $ | 16,743 | | | $ | 15,387 | |
注13
所得税
所得税費用(福祉)の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現在: | | | | | |
連邦制 | $ | 7,794 | | | $ | 5,018 | | | $ | 5,350 | |
状態.状態 | 1,365 | | | 897 | | | 671 | |
延期: | | | | | |
連邦制 | (990) | | | (608) | | | (636) | |
状態.状態 | (173) | | | (90) | | | (220) | |
所得税総支出 | $ | 7,996 | | | $ | 5,217 | | | $ | 5,165 | |
毎年21%の有効連邦法定税率を所得税支出前の収入に適用することで、期待所得税支出(福祉)の入金を計算すると以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
所期所得税費用 | $ | 9,035 | | | $ | 7,103 | | | $ | 6,385 | |
(減少)以下の理由による成長: | | | | | |
免税所得 | (1,571) | | | (1,673) | | | (1,588) | |
連邦福祉を差し引いた州税 | 942 | | | 638 | | | 356 | |
シェアに基づく報酬調整 | 258 | | | 92 | | | 70 | |
連邦税収控除 | (473) | | | (357) | | | (336) | |
その他、純額 | (195) | | | (586) | | | 278 | |
所得税総支出 | $ | 7,996 | | | $ | 5,217 | | | $ | 5,165 | |
2022年の所得税支出総額は1ドル8.0ドルではなく百万ドルです5.22021年と2020年には100万に達するだろう。税引前収入の割合で測定すると、会社の有効税率は18.6% in 2022, 15.4% in 2021, and 17.0% in 2020.
繰延税金資産の大部分と繰延税金負債の一時的な差額による税務影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
繰延税金資産: | | | |
信用損失準備 | $ | 3,222 | | | $ | 2,866 | |
ASC 715年金資金調達責任 | 1,594 | | | 1,952 | |
幹部退職計画を補充して費用を計算する | 2,311 | | | 2,293 | |
株の報酬 | 2,745 | | | 1,875 | |
売却可能な投資証券の未実現損失(1) | 16,798 | | | — | |
研究開発費 | 772 | | | — | |
リース責任 | 2,261 | | | 1,145 | |
他にも | 640 | | | 633 | |
繰延税金資産総額 | $ | 30,343 | | | $ | 10,764 | |
繰延税金負債: | | | |
家屋と設備 | $ | (1,710) | | | $ | (2,235) | |
年金.年金 | (1,141) | | | (531) | |
無形資産 | (1,744) | | | (1,493) | |
売却可能な投資証券の未実現収益 | — | | | (2,185) | |
使用権資産 | (2,178) | | | (1,032) | |
前払い費用 | (847) | | | (479) | |
他にも | (144) | | | (18) | |
繰延税金負債総額 | $ | (7,764) | | | $ | (7,973) | |
繰延税項目純資産 | $ | 22,579 | | | $ | 2,791 | |
(1)証券未実現損失に関する繰延税金資産は主に金利変化によるものであり,未実現損失は一時的と考えられ,証券がそれぞれの満期日に近づくにつれて,公正価値が回復することが予想される。証券の発行者は高い信用品質を持ち、証券の満期時にすべての元金を支払う予定だ。同社は売却するつもりはなく、これらの証券の回収が予想される前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高い。
一部の資産が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産に推定手当を提供する。当社は2022年12月31日または2021年12月31日に推定準備を確立していないが、経営陣が繰延税金資産が現金化する可能性が高いと考えているためだ。
下表に未確認の税利期初め残高と期末残高との調節関係を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
1月1日の残高 | $ | 1,405 | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,299 | |
前年度の納税状況による未確認税収割引の変化 | (176) | | | 165 | | | 62 | |
未確認税収割引は今年度採取した税収状況による変化 | 222 | | | 239 | | | 233 | |
適用される訴訟時効の失効による未確認税収割引の削減 | (199) | | | (230) | | | (315) | |
税務機関との和解により未確認の税収割引が減少した | — | | | — | | | (48) | |
十二月三十一日の残高 | $ | 1,252 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,231 | |
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日に、会社が確認していない税収割引残高は#ドルであり、確認すれば、会社の有効税率に影響を与える1,129,000, $1,134,000そして$1,096,000それぞれ,である.これらの金額は,他の課税管区からの相殺利益を差し引いた純額である。
同社は2022年、2021年、2020年12月31日まで84,000, $85,000そして$114,000税収割引が確認されていないことに関する計上利息をそれぞれ計上する。
当社は、未確認の税収割引総額を合理的に約$減少させると考えています254,000次の12ヶ月間です減少の主な原因は訴訟時効の予想が消滅することだ。確認されていない税金優遇は、主に異なる州税収管区間で課税収入を分配することに関連する。
同社は米国連邦管轄区、複数の州司法管轄区、外国司法管轄区で所得税を納めている。同社の2019、2020、2021納税年度の連邦所得税申告書は、米国国税局の審査を受ける必要がある。また、同社は2018年から2021年までの納税年度に国家税務審査を受ける。
付記14
金融商品の公正価値の開示について
以下は、同社の金融商品の帳簿価値と公正価値の概要である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
(単位:千) | 携帯する 金額 | | 公正価値 | | 携帯する 金額 | | 公正価値 |
貸借対照表資産: | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 200,942 | | | $ | 200,942 | | | $ | 514,928 | | | $ | 514,928 | |
投資証券 | 754,468 | | | 754,468 | | | 673,453 | | | 673,453 | |
ローン、純額 | 1,069,367 | | | 1,004,682 | | | 948,526 | | | 948,701 | |
受取利息を計算する | 8,297 | | | 8,297 | | | 6,799 | | | 6,799 | |
合計する | $ | 2,033,074 | | | $ | 1,968,389 | | | $ | 2,143,706 | | | $ | 2,143,881 | |
| | | | | | | |
貸借対照表負債: | | | | | | | |
預金.預金 | $ | 1,257,217 | | | $ | 1,257,217 | | | $ | 1,221,503 | | | $ | 1,221,503 | |
売掛金と為替手形 | 1,067,600 | | | 1,067,600 | | | 1,050,396 | | | 1,050,396 | |
支払利息 | 66 | | | 66 | | | 16 | | | 16 | |
合計する | $ | 2,324,883 | | | $ | 2,324,883 | | | $ | 2,271,915 | | | $ | 2,271,915 | |
以下の方法と仮定は、各種類の金融商品の公正価値を推定するために使用され、これらの金融商品の公正価値を推定することが可能である
現金と現金等価物帳簿価値は公正価値に近い
投資証券公正価値は第2級推定値で恒常的に基礎的に計測される。投資タイプ別の公正価値と未実現損益は3-投資証券を付記する
貸し付け金公正価値は、経営陣が指定した融資種別ごとにリスク調整金利割引の将来の現金流量の現在値で推定されるため、3段階評価となる。経営陣は、金利に含まれるリスク要因や信用損失準備金は公平な評価に近いとしている
個別評価ローンの評価値は担保の公正価値を採用し、この公正価値は観察可能な市場価格或いは現在の評価価値に基づいているため、公正価値は非日常的な3級推定値である
受取利息計帳簿価値は公正価値に近い
預金.預金普通預金、貯蓄預金とある通貨市場預金の公正価値は報告日の即期支払金額である。定期預金の公正価値は、現在残存期限のような預金に提供されている金利を用いて推定されているため、二次推定値である。上記の公正価値推定には、預金負債が提供する低コスト資金による利益(市場で資金を貸し借りするコストと比較して)や既存預金に固有の顧客関係による利益は含まれていない
売掛金と為替手形帳簿価値は公正価値に近い
応算利息帳簿価値は公正価値に近い
局限性公正価値推定は、期待される将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。金融資産または負債とみなされない他の重要な資産または負債は、住宅および設備、ならびに市場で借金するコスト(コア預金無形)に対して預金負債が提供する低コスト資金によって生じる利点を含む。また,未実現損益の実現に関する税務影響は公正価値推定に重大な影響を与える可能性があり,どの推定もこの影響を考慮していない。
注15
引受金とその他の事項
当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状、商業信用状、および予備信用状の提供を約束することを含む。当社が金融商品の他方が信用状、商業信用状、予備信用状の提供に対する承諾を履行していない場合、会社が直面する最大の潜在的信用損失リスクは、これらのツールの契約金額で表される。2022年12月31日現在、未助成金に対する手当は#ドルです232,000入金されました。対照的に#ドルです367,0002021年12月31日。CECLに関する情報は、付記1“重要会計政策概要”を参照されたい
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。商業信用状と予備信用状は会社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した承諾である。これらの表外金融商品には通常、固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。商業信用状と予備信用状の残り期限は約1つは至れり尽くせり5年それは.これらの金融商品は期限が切れて使用されない可能性があるため、総金額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。信用状と信用状を提供する約束は、総合貸借対照表に記載されている金融商品と同じ保証基準を守らなければならない。その会社は一人一人の顧客の信用を逐一評価している。信用延期時に必要と考えられる場合には、得られた担保の金額は、借り手に対する経営陣の信用評価に基づいている。保有する担保はそれぞれ異なるが、通常は売掛金、在庫、住宅、あるいは収入を生む商業財産や設備である。違約が発生した場合、会社は、これらの金融商品に対する担保に応じて支払われた金額を取り戻すために担保を取得して清算することができる
次の表は信用状、予備信用状、商業信用状に対する承諾を示している
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
信用を提供する約束 | $ | 237,006 | | | $ | 208,395 | |
予備信用状 | 14,494 | | | 12,859 | |
商業信用状 | 354 | | | 771 | |
信用状および予備信用状を提供する承諾の公正価値は、合意の残りの条項、取引相手がそのような金融商品を使用する可能性、およびそのような取引相手の現在の信用状況を考慮しながら、同様の合意を締結する際に現在徴収されている費用に基づいて推定される。同社は、このような約束は、その経営する市場で競争力のある条項で作られていると信じているが、そのような約束についてプレミアムや割引を提供していない。
当社及びその付属会社は未解決の法的手続きには一切触れていませんが、その業務に関する一般定例訴訟は除外します。経営陣は、これらすべての手続が、判決が不利であれば、当社又はその子会社の業務又は財務状況に実質的な影響を与えないと考えている。
付記16
取引先と契約した収入
収入は顧客に対する義務を果たしていることが確認された。以下に同社が顧客と締結した契約から得た収入の詳細を示す。
加工費-当社がお客様に提供する請求書処理サービスは、項目または月ごとに料金を取ります。各費用は義務履行時に確認される。月費は1ヶ月以内に稼いだもので、履行義務を履行する期限を代表する。これらの契約には可変価格への重大な影響もなく、重大な融資構成要素もない。
財務費用-当社は、顧客支払いを行う際に、請求書支払いサービスの取引レベルに応じて費用を稼ぐ。費用は支払取引が発生したときに確認される、すなわち義務履行時である。これらの契約には可変価格への重大な影響もなく、重大な融資構成要素もない。
銀行手数料·サービス料収入には、預金資金へのアクセスを提供するために、顧客と締結された預金契約に従って預金口座に課金されるサービス料が含まれています。預金口座の手数料は取引の費用に基づいており、義務履行時に確認する。サービス料は月ごとに確認し、義務履行が履行されている期間を代表します。これらの契約には可変価格への重大な影響もなく、重大な融資構成要素もない。
次の表は、ASC 606の範囲内および範囲外の収入フローで区分された非利息収入を示している取引先と契約した収入(“ASC 606”)2022年、2021年及び2020年12月31日まで年度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
手数料収入その他の収入 | | | | | |
ASC 606の範囲内で | | | | | |
加工費 | $ | 76,470 | | | $ | 74,589 | | | $ | 74,638 | |
財務費用 | 43,757 | | | 32,733 | | | 23,107 | |
情報サービス支払いと処理収入 | 120,227 | | | 107,322 | | | 97,745 | |
銀行手数料 | 1,430 | | | 1,369 | | | 1,158 | |
有料収入(ASC 606の範囲内) | 121,657 | | | 108,691 | | | 98,903 | |
その他の収入(ASC 606の範囲を超える) | 3,325 | | | 1,000 | | | 1,538 | |
手数料収入とその他の収入総額 | $ | 124,982 | | | $ | 109,691 | | | $ | 100,441 | |
付記17
業界細分化情報
その会社が提供しているサービスは二つ報告すべき部門:情報サービスと銀行サービス。これらの細分化された市場の各々は、異なるチャネルを介して異なるサービスを提供する。その独特なサービスと処理要求のため、それらは個別に管理されている
情報サービス部門は大企業に輸送、エネルギー、電気通信、環境領収書処理と支払いサービスを提供する。また、この部分は主に信仰に基づく事工に教会管理ソフトウェアとオンライン寛大なサービスを提供する。銀行サービス部門は主に私営企業、フランチャイズレストランと宗教事務工に銀行サービスを提供し、情報サービス部門の銀行需要を支持する
当社の支部に関する会計政策は、本報告付記1で述べたものと同様である。経営陣は税引き前同値(以下の表グラフ脚注で定義される)によって部門業績を評価する-
会社の費用に割り当てられた税金収入。各支部間の取引は経営陣が考えている公正価値に応じて入金される
ほとんどの収入はアメリカから来ており、すべての長期資産はアメリカ国内に位置しており、どの細分化市場からのどの顧客の収入も会社の総合収入の10%を超えない
資金源とは,情報サービスや銀行サービスによる平均残高と預金であり,分配方法は使用されていない.銀行サービス利息収入は、部門の残りの利用可能な流動性に依存する、融資の実際の利息収入から預金の実際の利息支出を差し引いた実質的な利息支出に利息収入または支出の分配を加算/減算することによって決定される。情報サービス利息収入は,流動資金に短期投資と投資証券の実際の収益率を乗じて決定される
分部利息収入総額と会社総利息収入とのいかなる差額も会社、相殺、その他の項目に含まれています
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間における会社の各業界部門の経営状況の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 情報 サービス.サービス | | 銀行業 サービス.サービス | | 会社は、 淘汰する 他にも | | 合計する |
2022 | | | | | | | | |
費用収入 | | $ | 120,234 | | | $ | 3,606 | | | $ | 1,142 | | | $ | 124,982 | |
利息収入* | | 28,528 | | | 40,913 | | | (5,426) | | | 64,015 | |
利子支出 | | 166 | | | 4,143 | | | (827) | | | 3,482 | |
部門間収入 | | (3,350) | | | 3,350 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
税引後同値税前収入* | | 26,478 | | | 21,566 | | | (3,455) | | | 44,589 | |
商誉 | | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
その他無形資産、純額 | | 4,126 | | | — | | | — | | | 4,126 | |
総資産 | | 1,595,939 | | | 1,182,439 | | | (205,355) | | | 2,573,023 | |
平均資金源 | | 1,379,355 | | | 953,346 | | | — | | | 2,332,701 | |
2021 | | | | | | | | |
費用収入 | | $ | 106,678 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,608 | | | $ | 109,691 | |
利息収入* | | 24,332 | | | 24,732 | | | (1,694) | | | 47,370 | |
利子支出 | | — | | | 1,171 | | | — | | | 1,171 | |
部門間収入 | | (3,222) | | | 3,222 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
税引後同値税前収入* | | 25,446 | | | 11,004 | | | (756) | | | 35,694 | |
商誉 | | 14,126 | | | 136 | | | — | | | 14,262 | |
その他無形資産、純額 | | 2,564 | | | — | | | — | | | 2,564 | |
総資産 | | 1,450,594 | | | 1,090,626 | | | 13,681 | | | 2,554,901 | |
平均資金源 | | 1,150,493 | | | 876,018 | | | — | | | 2,026,511 | |
2020 | | | | | | | | |
費用収入 | | $ | 97,640 | | | $ | 1,515 | | | $ | 1,286 | | | $ | 100,441 | |
利息収入* | | 20,343 | | | 29,494 | | | (261) | | | 49,576 | |
利子支出 | | — | | | 2,362 | | | — | | | 2,362 | |
部門間収入 | | (2,315) | | | 2,315 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
税引後同値税前収入* | | 16,230 | | | 14,973 | | | 1,027 | | | 32,230 | |
商誉 | | 14,126 | | | 136 | | | — | | | 14,262 | |
その他無形資産、純額 | | 3,423 | | | — | | | — | | | 3,423 | |
総資産 | | 1,188,745 | | | 997,483 | | | 17,007 | | | 2,203,235 | |
平均資金源 | | 902,486 | | | 737,962 | | | — | | | 1,640,448 | |
*税率21%の税額が同値であると仮定して列記する。税額調整数は約#ドルです1.72022年には百万ドル1.92021年には100万ドルと1.92020年には100万。
注18
賃貸借証書
同社は経営賃貸契約に基づいてある物件を賃貸している。2022年12月31日現在、同社の賃貸負債は9.5百万ドルと使用権資産9.2百万ドルです。賃貸負債と使用権資産はその他負債そしてその他の資産それぞれ,である.2022年の総合損益表の占有費用には、レンタル費用#ドルが含まれています1.5百万ドル、短期賃貸コストは$203,000そして可変のレンタルコストはありません。その会社は#ドルの現金を支払った1.62022年12月31日までの年度のリース負債計測に計上された経営リース金額は百万ドルである。2022年12月31日までの年間で、賃貸負債と引き換えに使用権資産を取得していない
二零二二年十二月三十一日現在、経営賃貸の加重平均残存賃貸期間は8.2年,経営リース負債を計測するための加重平均割引率は3.6%です。当社のいくつかの借款には契約契約の選択権が記載されているが、この等継続選択権は賃貸負債の計算には計上されておらず、この等選択権は行使されることが合理的に決定されていないためである。2021年12月31日以降、同社は本社#年の賃貸借契約を更新したことが原因で、将来的に最低賃貸支払いが増加すると予想している103年、2022年9月に施行される。
2022年12月31日までの経営リース負債と未割引キャッシュフローの満期日を以下のように分析する
| | | | | |
(単位:千) | 十二月三十一日 2022 |
満期のレンタル金 | |
1年もたたないうちに | $ | 1,348 | |
1-2年 | 1,327 | |
2-3年 | 1,345 | |
3-4年 | 1,351 | |
4-5年 | 1,357 | |
5年以上 | 4,219 | |
未割引キャッシュフロー合計 | 10,947 | |
キャッシュフロー割引 | 1,448 | |
リース総負債 | $ | 9,499 | |
2022年12月31日までの年度内に、関連側との売却·借り戻し取引、レバレッジリースまたはレンタル取引は行われていない。2022年12月31日、当社にはまだ開始されていない賃貸契約は何もありません。
付記19
後続事件
FASB ASC 855によると後続事件総合貸借対照表日付2022年12月31日以降、会社は後続事件を評価したが、会社の総合財務諸表が誤っていることを防止するために追加開示が必要な事件は発見されなかった。
注20
親会社の簡明財務情報
以下に当社(親会社のみ)の簡明貸借対照表および関連簡明損益表とキャッシュフロー表を示す
| | | | | | | | | | | |
| 簡明貸借対照表 十二月三十一日 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 5,081 | | | $ | 132,050 | |
短期投資 | 26,834 | | | 585 | |
販売可能な証券は公正価値で計算する | 490,829 | | | 566,835 | |
ローン、純額 | 74,810 | | | 40,515 | |
資金を提供する前に前払いする | 293,775 | | | 291,427 | |
子会社への投資 | 164,907 | | | 164,650 | |
部屋と設備、純額 | 19,525 | | | 17,443 | |
売掛金と為替手形 | 95,779 | | | 4,992 | |
その他の資産 | 119,627 | | | 90,948 | |
総資産 | $ | 1,291,167 | | | $ | 1,309,445 | |
負債と株主権益 | | | |
負債: | | | |
売掛金と為替手形 | $ | 1,057,463 | | | $ | 1,041,070 | |
| | | |
その他負債 | 27,379 | | | 22,577 | |
総負債 | 1,084,842 | | | 1,063,647 | |
株主権益総額 | 206,325 | | | 245,798 | |
総負債と株主権益 | $ | 1,291,167 | | | $ | 1,309,445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明損益表 12月31日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
子会社収入--管理費 | $ | 4,315 | | | $ | 3,115 | | | $ | 2,854 | |
加工費 | 74,382 | | | 72,579 | | | 72,513 | |
財務費用 | 42,243 | | | 31,847 | | | 22,565 | |
その他の費用 | 2,606 | | | 970 | | | 1,533 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 13,435 | | | 11,316 | | | 10,932 | |
総収入 | 136,981 | | | 119,827 | | | 110,397 | |
費用: | | | | | |
報酬と従業員の福祉 | 94,047 | | | 80,434 | | | 77,577 | |
その他の費用 | 32,406 | | | 27,406 | | | 25,347 | |
総費用 | 126,453 | | | 107,840 | | | 102,924 | |
子会社所得税前収入と未分配収入における権益 | 10,528 | | | 11,987 | | | 7,473 | |
所得税費用 | 1,242 | | | 635 | | | 340 | |
子会社が収入前収益を分配しない | 9,286 | | | 11,352 | | | 7,133 | |
子会社の未分配収入中の権益 | 25,618 | | | 17,252 | | | 18,043 | |
純収入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金フロー表の簡明表 12月31日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
純収入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する: | | | | | |
子会社の未分配収入中の権益 | (25,618) | | | (17,252) | | | (18,043) | |
その他資産変動純額 | (4,640) | | | (212) | | | 6,054 | |
その他負債純変動 | 6,462 | | | (9,307) | | | (6,525) | |
株に基づく報酬費用 | 6,732 | | | 2,859 | | | 2,267 | |
その他、純額 | 25,412 | | | 20,921 | | | 18,236 | |
経営活動が提供する現金純額 | 43,252 | | | 25,613 | | | 27,165 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
証券純減額 | 3,064 | | | (226,090) | | | 65,689 | |
融資が純減額する | (34,295) | | | 8,799 | | | (2,545) | |
前払い金は純減少する | (2,347) | | | (96,864) | | | 11,595 | |
銀行所有の生命保険を購入する | (4,000) | | | (25,119) | | | — | |
家屋と設備を購入し,純額 | (5,851) | | | (2,233) | | | (1,810) | |
接触点資産買収 | (4,814) | | | — | | | — | |
投資活動が提供する現金純額 | (48,243) | | | (341,507) | | | 72,929 | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
顧客の売掛金と為替手形の純減額 | (90,787) | | | 6 | | | 59,404 | |
売掛金と為替手形の純増加 | 16,393 | | | 208,650 | | | 148,935 | |
短期借款 | — | | | — | | | (18,000) | |
支払現金配当金 | (15,442) | | | (15,446) | | | (15,599) | |
普通株を買って入庫する | (5,299) | | | (30,997) | | | (6,825) | |
他の資金調達活動、純額 | (594) | | | (850) | | | (1,098) | |
融資活動が提供する現金純額 | (95,729) | | | 161,363 | | | 166,817 | |
現金および現金等価物の純増加 | (100,720) | | | (154,531) | | | 266,911 | |
年初現金および現金等価物 | 132,635 | | | 287,166 | | | 20,255 | |
年末現金および現金等価物 | $ | 31,915 | | | $ | 132,635 | | | $ | 287,166 | |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
CASS情報システム会社:
連結財務諸表に対するいくつかの見方
我々は中国社会科学院情報システム有限会社及びその子会社(当社)が2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、現金フロー表と株主権益表、及び関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、次の基準に基づいて、会社が2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が後援して組織委員会が発表した報告書と、2023年2月28日の報告書は、社内財務報告の内部統制の有効性について保留されていない意見を表明した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである:(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
集団評価の融資信用損失準備に関する定性的リスク要因の評価
総合財務諸表付記1及び付記4に記載されているように、2022年12月31日現在、当社の信用損失準備は1,350万ドルであり、そのうちの1,350万ドルは集団基準で評価された融資信用損失準備(“集団ACL”)と関係がある。2022年12月31日の集合ACLは、同様のリスク特徴を有する融資の集団(集約)に基づく予想される信用損失の測定を含む。当社は、予想される年間残存融資残高、履歴損失率、合理的かつサポート可能な予測および逆転調整を利用した加重平均残期限(“WORM”)モデルを用いて集団ACLを推定する。さらに、集団ACLは、推定された信用損失を歴史的経験とは異なる主観的定性的リスク要因を含む。当社の最近の歴史的損失経験に鑑み、集団ACLに関する定性的リスク要因の影響は集団ACL全体にかなりの割合を占めている。これらの定性的リスクは
要素は準備金レベルを増加または減少させる可能性があり、融資集中、融資管理経験とリスク受容能力、融資審査と監査結果、資産品質とポートフォリオ傾向、基礎担保価値と融資組合せの増加に関する仮定を調整することを含む。
集団ACLに関連する定性的リスク要因を評価することを重要な監査事項として決定する。重大な計量不確実性のため、評価は専門技能と知識、主観と複雑な監査師判断を含む高度な監査作業に関連している。具体的には、評価は集団acl方法に関連する定性リスク要素の評価を含み、定性枠組みの概念合理性と業績を含む。評価はまた、定性的なリスク要因と関連する仮定の評価を含む。これらの定性的リスク因子や関連仮説は変化に敏感であるため,仮説の微小な変化により推定値が大きく変化する可能性がある
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は、集団ACL推定に関連する定性的リスク要因の測定に関連する社内制御と関連するいくつかの内部制御の動作有効性を評価し、テストした
•集団前十字靭帯アプローチ学の発展
•定性的な枠組みで用いられる仮説の決定と決定
•品質フレームワークの変更を継続し、適切に使用する
•ACLの結果、傾向、比率を総合的に分析する
著者らは会社が使用しているあるデータ源、要素と仮説をテストし、そしてこれらのデータ、要素と仮説の相関性と信頼性を考慮して、会社が集団ACL推定に関連する定性的リスク要素を開発する流れを評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、以下の点で協力している
•会社の集団ACL方法が米国公認の会計原則に適合しているかどうかを評価する
•定性的枠組みの評価を,会社に特定された関連指標や傾向および適用される業界や規制実践と比較することで,会社の判断を評価する
•定性リスク要素を制定するための定性枠組み、及びこれらの要素が関連する信用リスク要素と比較して集団信用リスクに与える影響、及び信用傾向との一致性を評価し、そして基本数量化モデルの局限性を確定する。
/s/ピマウェイ法律事務所
1983年以来、当社の監査役を務めてきました
ミズーリ州セントルイス
2023年2月28日
第九項です会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない
第9条。制御とプログラム
開示制御とプログラムの有効性に関する結論
我々の経営陣(我々の最高経営責任者やCEOを含む)の監督·参加の下で、2022年12月31日までに改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)の下でのルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている開示制御および手順を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年12月31日から有効であると結論した
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。すべての内部制御システムには,どんなに良く設計されていても,固有の限界がある.したがって,有効と判定されたシステムであっても,財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない
経営陣(主要行政官及び財務総監を含む)の監督·参加の下、#年の財務報告内部統制枠組みに基づいて、内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。この枠組みでの我々の評価によると、我々の経営陣は、2022年12月31日から財務報告書の内部統制に有効であると結論した
私たちは第4四半期に財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を発生させなかった
2022年12月31日現在、財務報告の内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所が監査しています。ピマウェイ会計士事務所の報告は、2022年12月31日現在の財務報告の内部統制の有効性について以下のように保留していない意見を発表した
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
CASS情報システム会社:
財務報告の内部統制については
我々は中国社会科学院情報システム会社とその子会社(当社)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、根拠の基準は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、現金フロー表と株主権益表、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2023年2月28日の報告でこのような総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
/s/ピマウェイ法律事務所
ミズーリ州セントルイス
2023年2月28日
プロジェクト9 Bその他の情報
ない
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部です。
第10項役員、行政、会社の管理
本第10項で要求されるいくつかの情報は、本年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される当社2023年度株主総会の最終委託書(“2023年依頼書”)の以下の部分を参照して統合されたものである
会社はすべての会社の役員、幹部、従業員に適用される行動基準と商業道徳政策を採択した。このポリシーは公開されており、会社のウェブサイトwww.cassinfo.comで見ることができる。当社は、そのウェブサイトに情報を掲示することにより、当社の主要幹部、主要財務官、主要会計官又は制御者又は類似の機能を実行する者に適用される本政策条項の開示要求、及びS-K規則第406(B)項に列挙された道徳定義基準の任意の要素に関する情報の改訂又は免除を満たすことを意図している
2022年度第4四半期には、株主が取締役会に著名人を推薦する手続きに実質的な変化はなかった
第十一項役員報酬
本条項第11項の要件に基づいて提供されるいくつかの情報は、当社の2023年の依頼書の“取締役選挙--提案1”および“役員報酬および関連情報”の一部を参照することによって本明細書に組み込まれ、依頼書のコピーは、本年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される
第十二項ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
本第12項に基づいて提供される情報は、本会社の2023年の委託書に“証券の実益所有権”と題する節に組み込まれ、委託書のコピーは、本年度の終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される
株式補償計画に基づいて発行された証券
以下は、2022年12月31日までの情報です
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計画種別 | 発行する証券の数 運動中に支給する 未完成の選択肢では 株式証書及び権利を承認する (a) | | 加重平均 行権価格 卓越した オプション·株式承認証 権利があります (b) | | 証券数量 利用可能な時間を保つ 以下の条項により将来発行される 持分補償 図は(含まれない) 反映された証券 (A)欄) (c) |
証券保有者が承認した持分補償計画(1)(2) | 390,675 | | | $ | 42.77 | | | 130,712 | |
| | | | | |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | — | | | — | | | — | |
合計する | 390,675 | | | $ | 42.77 | | | 130,712 | |
(1)開示された金額は、改訂·再調整された総合株式·業績補償計画(“総合計画”)に基づいて支給される奨励に関する。
(2)制限株式単位、制限株、SARS、業績に基づく株を含む。100%目標を達成すると仮定すると、業績ベースの株が含まれる。適用される業績期間終了時に、奨励される業績に基づく株式の実数量を奨励目標金額の0%から150%まで様々であり、これは、会社が予め設定された財務目標を達成している場合に依存する
総合計画に関する資料は、総合財務諸表付記11を参照されたい
十三項特定の関係や関連取引、取締役の独立性
第13項に要求された資料は、本会計年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される当社の2023年委託書の“取締役選挙--提言1”の節に組み込まれる
14項ですチーフ会計士費用とサービス
当社の主要会計士費用及びサービスに関する資料は、当社2023年委託書に“独立公認会計士事務所の委任を承認する--提案5”と題する節に組み込まれ、委託書写しは財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される
第四部です。
第十五項展示品と財務諸表の付表
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| (a) | 以下のファイルは、参照によって本報告に組み込まれるか、または本報告の証拠アーカイブとして保存される |
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| | (1) and | (2) | 財務諸表と財務諸表の付表 |
| | | | 本報告項目8に含まれる |
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| | | (3) | 本プロジェクト第15項(B)項に掲げる展示品 |
| | | | |
| (b) | 陳列品 | |
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| | | 3.1 | 登録者が再記述した登録規約は,添付ファイル4.1を引用して編入することにより,S-8登録説明書第333-44499号を形成し,1998年1月20日に米国証券取引委員会に提出される. |
| | | | |
| | | 3.2 | 会社定款修正案を再記述し、添付ファイル3.1を参照して現在の8-K表報告書を組み込み、2013年4月19日に米国証券取引委員会に提出した。 |
| | | | |
| | | 3.3 | 中国社会科学院商業会社合併定款は、添付ファイル3.1を引用して2006年9月30日までの四半期報告10-Q表に組み込まれている。 |
| | | | |
| | | 3.4 | 2回目の改訂及び再改訂された登録者規約は、添付ファイル3.1を参照して現在の報告書に組み込まれた8−K表を介して、2016年7月21日に米国証券取引委員会に提出される。 |
| | | | |
| | | 4.1 | 登録者証券の記述は、2020年2月28日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書の添付ファイル4.1を参照して組み込まれる。 |
| | | | |
| | | 10.1 | 取締役補償プロトコル表は、添付ファイル10.1を参照して、2003年3月31日現在の10-Q表四半期報告に組み込まれています。* |
| | | | |
| | | 10.2 | 総合株式および業績補償計画を改正し、再策定し、添付ファイル10.1を参照して2013年4月19日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込む* |
| | | | |
| | | 10.3 | 2007年9月30日までの四半期報告書10-Q表に添付ファイル10.2の方法で組み込まれる行政員退職補充計画の改訂および再記述。* |
| | | | |
| | | 10.4 | 株式付加価値権奨励プロトコル表は、添付ファイル10.4を参照して2007年9月30日までの四半期報告Form 10-Qに組み込まれています* |
| | | | |
| | | 10.5 | 制限株式報酬プロトコル表は、添付ファイル10.8を参照して、2016年12月31日現在の10-K表年次報告書に組み込まれています。* |
| | | | |
| | | 10.6 | 制限株式単位プロトコル表は、添付ファイル10.9を参照して2016年12月31日現在の10-K表年次報告書に組み込まれる。* |
| | | | |
| | | 10.7 | 中国社会科学院情報システム会社利益共有計画の説明によると、添付ファイル10.7を参照して2022年12月31日までの10-K表年次報告* |
| | | | |
| | | 21 | 登録者の子会社。 |
| | | | |
| | | 23 | 独立公認会計士事務所が同意します。 |
| | | | |
| | | 31.1 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。 |
| | | | |
| | | 31.2 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。 |
| | | | |
| | | 32.1 | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
| | | | |
| | | 32.2 | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
| | | | |
| | | 101.INS | XBRLインスタンスドキュメント |
| | | | |
| | | 101.SCH | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| | | | |
| | | 101.CAL | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する |
| | | | |
| | | 101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbase文書 |
| | | | |
| | | 101.PRE | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| | | | |
| | | 101.DEF | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する |
| | | | |
| | | 104 | 表紙相互データファイル |
*契約または補償計画の手配を管理する
(C)ない.
第十六項表格10-Kの概要
ない
サイン
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された
| | | | | | | | |
中国社会科学院情報システム有限公司 |
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日付:2023年2月28日 | から | /s/エリックH.Brunngraber |
| | エリック·H·ブレングレイバー |
| | 会長兼最高経営責任者 (首席行政主任) |
|
日付:2023年2月28日 | から | /s/マイケル·J·ノミル |
| | マイケル·J·ノーミラー |
| | 常務副総裁兼首席財務官 (首席財務会計官) |
1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は、以下の日に署名され、この日は、以下の者が登録者を代表し、会社の取締役会メンバーとして署名された
| | | | | | | | |
日付:2023年2月28日 | から | /s/エリックH.Brunngraber |
| | エリック·H·ブレングレイバー |
|
日付:2023年2月28日 | から | /s/ラルフ·W·クレモン |
| | ラルフ·W·クレモント |
|
日付:2023年2月28日 | から | /ロバート·A·イベル |
| | ロバート·A·イベル |
|
日付:2023年2月28日 | から | ベンジャミン·F·エドワーズIV |
| | ベンジャミン·F·エドワーズIV |
|
日付:2023年2月28日 | から | ウェンディ·J·ヘンリー |
| | ウェンディ·ヘンリー |
| | |
日付:2023年2月28日 | から | /ジェームズ·J·リンドマン |
| | ジェームズ·J·リンドマン |
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日付:2023年2月28日 | から | /s/Ann W.Marr |
| | アン·W·マル |
| | |
日付:2023年2月28日 | から | /s/サリー·H·ロス |
| | サリー·H·ロス |
|
日付:2023年2月28日 | から | /s/ジョセフ·D·ループ |
| | ジョセフ·D·ループ |
|
日付:2023年2月28日 | から | /s/ランデル·L·シーリング |
| | ランデル·L·シーリン |
|
日付:2023年2月28日 | から | /s/フランクリン·D·ウィックス |
| | フランクリン·D·ウィックス |