F

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表20-F

(マーク1)

あるいは…。

あるいは…。

移行期になりますJuly 1, 2022至れり尽くせり十二月三十一日, 2022

あるいは…。

移行期になります     至れり尽くせり    .

依頼書類番号：001-41208

NOVONIX株式会社

(登録者の正確な名称は，その定款で指定された名称と同じである

NOVONIX株式会社

(登録者氏名英文訳)

オーストラリア

(登録成立または組織の司法管轄権)

NOVONIX株式会社

レベル38

鷹街71号

ブリスベン QLD 4000

オーストラリア

(主にオフィスアドレスを実行)

NOVONIX株式会社

レベル38

鷹街71号

ブリスベン QLD 4000

オーストラリア

(P) +61 439 310 818

注意：スザンナ·葉芝会社の秘書

メール：suzie@novonixGroup.com

(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)

同法第12条(B)に基づいて登録又は登録される証券。

同法第12条(G)に基づいて登録又は登録される証券：なし

同法第15条(D)により報告義務を有する証券：なし

年次報告で述べた期間終了までの発行者が属する各種資本または普通株の流通株数を明記する486,774,622 普通株

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい。 ☐違います。 ☒

本報告が年次報告又は移行報告である場合は、登録者が1934年“証券取引法”第13条又は(15)(D)条に基づいて報告を提出する必要がないか否かを勾留番号で示してください。はい。 ☐違います。 ☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出および発行を要求されたより短い時間内に)S−Tルール405に従って提出および発行を要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐

登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非加速ファイルサーバであるか新興成長型会社であるかをチェックマークで示す.取引法第12 b-2条の規則における“加速申請者”、“大型加速申請者”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：

もしある新興成長型会社が米国公認会計原則に従ってその財務諸表を作成した場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示し、取引法第13(A)節によって提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

C“新たな又は改訂された財務会計基準”という言葉は、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表したその会計基準編纂の任意の更新を意味する。

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の幹部が関連回復中に§240.10 D−1(B)に基づいて受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す

登録者が本文書に含まれる財務諸表を作成する際にどのような会計基盤を使用しているかをチェックマークで示す

前の質問に答えたときに“その他”をチェックした場合は、登録者がどの財務諸表項目に従うかをチェックしてください。プロジェクト17プロジェクト18 ☐

これが年次報告書である場合は、登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示してください(取引法第12 b-2条で定義されているように)。そうかどうか ☐

(過去5年間の破産手続きに関する発行者にのみ適用)

裁判所が確認した計画に基づいて証券を割り当てた後、登録者が1934年“証券取引法”第12、13又は15(D)条に提出されたすべての書類及び報告書を提出したか否かを再選択マークで示す。そうかどうか ☐

カタログ

1

いくつかの用語の導入と使用

私たちはいくつかの慣行を使用してこの20-F表の移行報告書を作成し、あなたはこの報告書に含まれている情報を読む時にこのような慣行を考慮しなければならない。本移行報告では，“NOVONIX”，“会社”，“グループ”，“わが社”，“我々”とは，NOVONIX株式会社とその合併子会社であり，全体としてのことである.さらに、この移行報告書は、以下の約束を使用する

説明的説明

2022年12月20日、NOVONIX Limited取締役会は、会社の業績報告が業界同業者とよりよく一致するように、財政年度終了日を6月30日から12月31日に変更することを許可した。したがって、私たちは2022年7月1日から2022年12月31日までの6ヶ月の移行期間内にこの20-F表の移行報告書を提出する必要がある。移行報告書の提出後、我々の次の事業年度は2023年12月31日までの事業年度となる。別の説明がない限り、本20−F表移行報告で言及されている“財政年度”は、いずれも過渡期までに6月30日に終了する財政年度を指す。当社の2022年7月1日から2022年12月31日までの過渡期総合財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成された。2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の経営実績比較が含まれていますプロジェクト5.業務と財務の回顧と展望そして財務諸表付記31。本20-F表で提供されている2021年12月31日までの6ヶ月間の財務情報は監査されておらず、比較に供されています。私たちは、この20-F表に関する移行報告書が、改正された1934年の証券取引法第13 a-10(G)(4)条に基づいて提出されたことに注目し、この規則は、私たちがテーブル20-Fの第5、8.A.7、13、14、17、または18項にのみ回答することを可能にする。

同社はまた、2022年12月31日までの6カ月間から、その列報(報告)通貨をオーストラリアドルからドルに変更することを選択した。同社は、報告期間と通貨のこれらの変化は、その財務情報の関連性とその業界との同業者の比較可能性を強化し、その多くの業界はドルで報告されると信じている。本移行報告書の一部として提出された財務諸表付記1で概説されたプログラムを用いて、比較財務情報をドルに変換する。参照してくださいプロジェクト18.財務諸表.​

2

前向き陳述に関する特別説明

この移行報告書は私たちと私たちの産業に関する展望的な陳述を含み、重大な危険と不確実性に関するものだ。本過渡期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、私たちの未来の経営結果、財務状況、業務戦略と未来の経営の計画と目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、“予想”、“信じ”、“考慮”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“目標”、“将”または“将”などの語の否定または他の同様の用語または表現を含むので、前向きな陳述を識別することができる。

これらの展望性陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向に対する予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向が私たちの財務状況、経営結果、業務戦略と財務需要に影響する可能性があると考えている。これらの前向き陳述は、多くの既知および未知のリスク、不確実性、他の要素および仮説の影響を受けるプロジェクト3.重要な情報であるD.リスク要因米国証券取引委員会に提出された2022年6月30日現在のForm 20-F年次報告書について、プロジェクト5.経営と財務審査と展望−B.流動資金と資本資源−受動的外国投資会社の状況−この20-F表の移行報告書。

このような危険は万象を網羅していない。この移行報告書の他の部分には、私たちの業務と財政的業績を損なう可能性のある他の要素が含まれているかもしれない。新しいリスク要因は時々出現する可能性があり、私たちの経営陣はすべてのリスク要素を予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することができない、あるいは任意の要素あるいは要素の組み合わせは実際の結果が任意の前向き陳述に含まれたり、暗示された結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。

あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本移行報告に含まれる展望性陳述は主に未来の事件と傾向に対する現在の予想と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、財務状況と経営業績に影響を与える可能性があると考えられる。法律の要件を除いて、私たちは、本移行報告の日付以降のイベントまたは状況を反映して、または新しい情報またはアクシデントの発生を反映するために、本移行報告になされた任意の前向きな陳述を更新する義務がない。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。私たちの展望的陳述はいかなる未来の買収、合併、処置、合弁或いは投資の潜在的な影響を反映しない。

また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は、本移行報告日までに私たちが把握した情報に基づいて作成された。これらの情報は、これらの陳述に合理的な基礎を提供すると考えられるが、これらの情報は限られているか、または不完全である可能性がある。私たちの声明は私たちがすべての関連情報を詳細に調査したり検討したことを示すように解釈されてはいけない。このような声明は本質的に不確実であり、投資家はこのような声明に過度に依存しないように注意されている。

あなたはこの移行報告書と私たちがこの移行報告書で引用した文書を読むべきで、これらの文書は添付ファイルとして移行報告書に提出されていますが、この移行報告書は移行報告書の一部であり、あなたは私たちの未来の実際の結果、活動レベル、業績、業績が私たちの予想と異なるかもしれないことを理解しなければなりません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。

3

プロジェクト5.ビジネスATTと財務回顧と展望

以下の財務状況および経営結果の議論は、20-F表の移行報告書に含まれる当社の連結財務諸表およびそれに関連する付記に基づいて読まれるべきである。

本議論と分析に含まれるいくつかの情報は、リスクと不確定性の影響を受ける展望性陳述を含み、これらのリスクと不確定性は、実際の結果がこのような前向き陳述の明示的或いは暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。本議論および分析に含まれる前向き陳述に記載されている結果とは大きく異なる我々の実際の結果をもたらす可能性のある重要な要素のさらなる情報については、上記の“前向き記述に関する特別な説明”を参照されたい プロジェクト3.重要な情報であるD.リスク要因 米国証券取引委員会に提出された2022年6月30日までの年次報告書(以下、“2022年年報”と略す)では、引き続きForm 20−Fの形で年報を提出していく。

概要

NOVONIXは，世界の電化経済の最前線にある大手電池メーカー，材料会社，自動車原設備メーカー(“OEM”)と消費電子メーカーに電池材料と開発技術を提供している。私たちの核心的な使命は、私たちの先進的なノウハウを通じて、より低コストでより長いサイクルの電池を提供し、電気自動車の電池とエネルギー貯蔵ソリューションの持続的な進歩と規模を加速させることです。私たちの内部の技術と能力、そして私たちの業界傾向の第一線を理解することで、私たちは業界の先頭になり、私たちの顧客に最先端、高性能、高いコストパフォーマンスと考えられる電池とエネルギー貯蔵技術を提供するつもりです。

私たちは現在2つのコア業務を経営していますNOVONIXバッテリ技術ソリューション (“BTS”) and NOVONIX負極材料(以前はPURE黒鉛と呼ばれていた)。3つ目の報告書があります黒鉛鉱探査-そのビジネスは現在戦略的検討を行っており、管理層は現在、コア運営ビジネスとはみなされていない。

BTSは、次世代バッテリを創出するために、業界トップクラスのバッテリテスト技術および研究開発(R&D)サービスを提供する。BTSもNOVONIX生態系全体の革新的な柱であり、アプリケーションと戦略的パートナーシップを開発することによって、私たちのアノードとカソード材料業務と積極的なフィードバックサイクルを構築した。このような協力は私たちの絶えずの技術革新を推進し、顧客に一流の製品とサービスを提供できるようにした。

NOVONIXアノード材料成立の目的は，電気自動車やエネルギー貯蔵応用のための市場最先端と考えられるアノード材料を商業化することである。これらの端末市場は引き続きライフサイクルの長い高性能電池を要求するとともに、コスト効果を追求し、引き続き大規模な採用を推進している。負極材料は電池全体の性能，信頼性，サイクル寿命を決定する最も重要な部品の1つである。我々の知る限り，我々は米国で唯一合格した電気自動車電池級合成黒鉛負極材料メーカーであり，NOVONIX負極材料が有利な位置にあると信じており，北米や世界でこれらの先進的な負極材料の需要の急速な増加を支持することができる。

黒鉛探査或いはMDGプロジェクトはオーストラリアクイーンズランド州の天然高品位黒鉛鉱床で権益を持っている。NOVONIXはこれまで千年発展目標プロジェクトに対するいかなる探査と開発を保留し、同時に持続的な業界勢いに対して黒鉛鉱床資産に対して戦略審査を行い、更なる探査と開発千年発展目標プロジェクトの選択を評価した。

4

NOVONIXバッテリ技術ソリューションの概要

BTSはDar豪西大学研究グループの研究者によって2013年に設立され、これまでJeff博士が指導し、2017年6月にBTSを買収した。BTSは、バッテリアセンブリ、バッテリ、および元のデバイス製造業者にサプライチェーン上の先端研究開発サービスを提供する。

BTSはカナダのノバスコシア州ハリーファックスに本部を置き，電池研究開発サービスを提供し，世界で最も正確と考えられるリチウムイオン電池セル試験装置を製造している。この装置は現在、Panasonic、LG、Samsung SDIおよびSK Innovation、および多くの消費電子および自動車原始機器メーカー(“OEM”)を含む有力な電池メーカー、研究者、およびデバイス製造業者によって使用されている。BTS部門はダルハウシ大学への直接投資とダルハウシ大学との長期協力協定を通じて、研究開発能力を大きく拡大した。

私たちがこの事業を買収して以来、私たちは直接投資とダルハウシ大学との長期協力研究協定を通じて、BTSの研究開発能力を著しく拡大した。BTSは現在、新しい材料と電池設計のプロトタイプを作成し、評価を行い、当社独自の超高精度充電器システムを含む幅広い電池試験能力を有する先進科学者からなる成熟したチームを持っている。

2022年12月31日までの6ヶ月間、BTSはそのハードウェアと電池テスト及び研究開発サービス製品の販売を増加させることによって、キー戦略顧客の増加と拡大を含み、引き続き強力な収入増加を実現した。2022年12月31日までの6カ月間で、BTSと顧客との契約収入が2021年12月31日までの6カ月比で8%減少したのは、事業の団地構築·テスト部門の売上が増加したためである。BTSと顧客の契約収入が2022年6月30日までの12カ月間で2021年6月30日までの12カ月比57%増加したのは、業務の電池ハードウェア部門の売上高が増加したためである。

BTSは2022年11月、NOVONIXをカソード技術の業界トップと位置づけるための新たな試作施設の開業を発表した。このプロジェクトは，新たに開放された35，000平方フィートの施設に位置し，NOVONIXの全乾式陰極合成技術を用いて特許出願中の材料生産技術を試験し，急速に増加する電気自動車やエネルギー貯蔵産業のサービスを提供することを目指している。この試験規模の施設が成功すれば，同社が大規模生産の可能性を証明でき，その生産量目標は年間10トンであると信じている。 

この新たな施設とパイロット計画は，NOVONIX独自の乾式微粒子造粒プロセスに由来する技術を利用し，無駄を最大限に削減し，陰極製造コストを低減するとともに収量を向上させることが可能である。先に発表したように，陰極施設の開発は，カナダ政府がカナダ大西洋機会局(ACOA)を通じて提供した70万ドル(100万カナダドル)資金とカナダ次世代製造会社から提供された120万ドル(167.5万カナダドル)の資金で支援された。NOVONIXは施設開放の一環として，その内部陰極開発チームと現場分析能力を拡大する。

同社は引き続き内部陰極開発チームと能力に投資するとともに，内部プロセス開発を推進し，ダルハウシ大学と協力して新たな知的財産権を求めている。同社は複数の成熟したリチウムや金属サプライヤーと協力して材料評価計画を展開しており，正極前駆体および最終正極合成技術における会社の取り組みに基づいている。これらの発展チャンスを追求する過程で，NOVONIXは陰極合成技術の市場リーダーとなると信じている。

5

炭素中和政策の主要国での実施に伴い，NOVONIXはエネルギー貯蔵システム(ESS)市場に日和見的に投資し続けており，この市場の需要増加は主に再生可能エネルギー採用率の著しい増加に推進されている。NOVONIXは2021年初めにEmera Technologiesと協力して革新的な電池ストレージ技術を開発することを初めて発表した。最近，NOVONIXは，フロリダ州の住宅パイロットプロジェクトで動作しているEmera Technologiesの住宅マイクログリッドシステムを支援する初のマイクログリッド電池プロトタイプを開発した。このパートナーシップは、異なる会社および業界との協力によってバッテリ·バリューチェーン上の成長機会を決定することによってBTSが提供する戦略的価値を強調する。

NOVONIXアノード材料の概要

NOVONIX負極材料(前身はPURE黒鉛LLC)は2017年3月に設立され、電気自動車、エネルギー貯蔵、特殊応用分野のリチウムイオン電池市場のための超高純度高性能黒鉛負極材料の開発と商業化を目的とした合弁企業である。2019年度にはコールオプションを行使し，これにより，NOVONIXアノード材料における合弁パートナーの全権益を買収し，持ち株比率を100%に向上させた。

NOVONIXアノード材料は，その前合弁パートナーが黒鉛に関するすべての知的財産権を独占的に所有し，その最高経営者がこの技術を用いて黒鉛製品と電池負極材料を開発する持続独占経営権を有している。

この知的財産権には，革新的な高性能黒鉛負極材料(内部テストでは現在の市場の先行材料よりも性能が優れていることが証明されている)と製造方法が含まれており，これらの材料の生産コストは既存メーカーよりも大きく低いと予想される。

業務成長と戦略的パートナーシップの実行により，NOVONIXはノウハウを開発し，より高いエネルギー効率で無視できる施設排出と業界基準を超えるアノード材料を提供した。2022年6月，NOVONIXはライフサイクル評価結果を発表し，中国で生産された商業陽極級合成黒鉛に比べて地球温暖化潜在力が約60%低下し，中国製陽極級天然黒鉛に比べて地球温暖化潜在力が約30%低下したことを示した。NOVONIX負極材料は最高性能の実現に取り組むとともに，より低い炭素排出で電池材料業界に動力を提供する。

米国が2022年に“インフレ低減法案”を可決して以来、国内生産量の増加と電気自動車需要の強さに伴い、電池生産能力の開発速度が加速している。これらの最新の傾向は，NOVONIXが2022年1月にPhillips 66と合意したことの重要性を強調しており，新たな原料の開発と炭素密集型加工を削減した合成黒鉛の併用を目指している。このパートナーシップは，NOVONIXをクリーンエネルギーを採用した革命的な解決策を推進する最前線にあると信じている。

2022年10月、米国エネルギー省(DOE)から提供された1.5億ドルの贈与資金を得て、国内の高性能合成黒鉛負極材料の生産を拡大するために交渉に入ることが選ばれた。この賞は、北米の電池サプライチェーンの強化を目的とした総裁·バイデンが発表し、現在これらのキー業界の需要が急増し、上陸を求める声が高まっている。交渉には、プロジェクトの総コスト、業務マイルストーン、および贈与資金の獲得時間を含む最終プロジェクトの詳細が含まれる。贈与条項によると、政府資金は少なくとも受給者たちの一致を得なければならない。米国エネルギー省との交渉が成功した後，NOVONIXはさらに市場を更新する。

2022年度の最後の四半期に、NAMは米国エネルギー省融資計画事務室(LPO)に正式な申請を提出することに選ばれた。LPOは先進技術車両製造ローン計画(“ATVM”)に適合する合格車両と合格部品の製造を支援するために低金利融資を提供し、この計画は2007年にエネルギー独立と安全法によって許可された。ATM機により、LPOは米国債金利で定価された債務資本を提供することができます

6

米国における自動車製造プロジェクトは、個人借り手の特定の需要を満たす融資を提供する。LPOは企業、構造企業、有限請求権プロジェクト融資融資の経験を持っている。また，LPOは唯一の貸手として大型プロジェクトに資金を提供したり，1組の貸手の一部として融資ギャップを埋める能力がある。このローンを獲得すれば、この融資は同社が現在電池材料の生産能力を拡大して合成黒鉛を生産するために資金を提供し、米国の電気自動車や電気自動車サプライチェーンを支援することになる。

Kore Powerでの戦略的パートナーシップと投資が一致するよりも，NOVONIXはKore Powerの北米における独占黒鉛負極材料サプライヤーとなる。2022年11月、Kore Powerは投資家から戦略融資を受け、アリゾナ州フェニックスにあるKOREPlex工場の建設に使用され、2024年第4四半期に商業生産を開始する。NOVONIXは，Kore Powerの生産能力需要や他の顧客を支援するために，テネシー州チャタヌーガにある河浜工場の生産量を10000トン/年に拡大する目標を達成している。2024年の生産量は現在の約3，000トン/年の契約生産量と一致し，2028年の生産量は約12，000トン/年に達する。

黒鉛探査(千年発展目標プロジェクト)の概要

ドロメディリ火山黒鉛プロジェクトはオーストラリアクイーンズランド州北部に位置する高品位(18%以上)天然黒鉛鉱床である。 この天然黒鉛鉱物は良好な特徴を持っているが、会社は先進的な電池負極材料の製造と新しい電池技術の開発を通じて会社にもっと有利な投資機会を提供したため、探査作業は保留された。経営陣は2022年6月30日までの12カ月間、黒鉛鉱床資産の戦略審査を開始した。現在のところ何の調査結果も発表されておらず、戦略審査が資産のさらなる発展を招く保証もない。同社は市場を監視しながら、このプロジェクトの良好な信頼を維持し続けている。

金融の概要

同グループは2013年以降、営業赤字を計上している。利益を達成するために十分な製品収入を生み出すことができるかどうかは、NOVONIX陽極材料ビジネスの合成黒鉛製品を大量に生産し、それを商業化する能力に依存する。したがって，合成黒鉛製品の生産規模の拡大に伴い，引き続き重大な支出が生じ，その大部分が計画された生産設備支出に関連することが予想される。私たちは、米国で上場企業として運営するには、追加の法律、会計、投資家関係、コンプライアンス、その他の費用を含む大量の追加コストが発生すると予想している。

したがって、私たちは私たちの持続的な運営を支援し、私たちの成長戦略を実施するために多くの追加資金を必要とするだろう。これまで、人工黒鉛販売から十分な収入を得ることができれば、株式発行、債務融資、または他の資本源を通じて、他社との協力や他の戦略取引、米国政府の融資支援および税収特典を含む可能性があると予想されています。私たちはもっと多くの資金を集めることができないかもしれないし、必要に応じてこのような他の合意や手配を優遇条件で達成することができないかもしれない。もし私たちが必要な時に資金を調達したり、このような合意に到達できなければ、私たちは私たちの合成黒鉛製品の開発と商業化を大幅に延期、削減、あるいは停止しなければならないかもしれない。参照してくださいプロジェクト3.重要な情報であるD.リスク要因私たちの2022年年報(“私たちは時々資金を獲得し、私たちの成長と運営に資金を提供する必要があるかもしれないが、これらの資金は受け入れ可能な条件で得られないか、あるいは全く得られないかもしれない。もし私たちが必要な時に資金を集めることができなければ、私たちはいくつかの業務を延期、減少、またはキャンセルすることを余儀なくされるかもしれません。私たちはそれらのコストを十分にコントロールできないかもしれません。”).

電池レベルの材料の商業化に関連する多くのリスクと不確実性のため、費用を増加させる時間や金額を予測することもできず、いつ、または利益を維持できるかどうかを予測することもできない。たとえ私たちが製品販売を作ることができても、私たちは決して利益を上げないかもしれない。もし私たちが利益を上げることができない場合、または持続的に利益を上げることができなければ、計画通りに運営を継続することができず、運営を縮小または停止させることができないかもしれない。参照してくださいプロジェクト3.重要な情報であるD.リスク要因私たちの2022年

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年報(“年報”)私たちは財務赤字の歴史があり、近い将来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想される。”).

2022年12月31日まで、99，039，172ドルの現金と現金等価物を持っています。同社は2024年に既存と潜在的な顧客出前協定に基づいて合成黒鉛の生産能力を10，000トン/年に向上させ，2025年には40，000トン/年，2030年には150，000トン/年に達する計画である。私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物が生産能力を10000トン/年に拡張することを支援するのに役立ち、2024年に完成すると信じている。私たちが基づいているこのような推定は間違っていることが証明されるかもしれないし、私たちは私たちが予想していたよりも早く私たちが利用できる資本資源を枯渇させるかもしれない。以下の“---流動性と資本資源”を参照。

私たちの運営結果の構成要素は

市場情報を細分化する

私たちの業務は、電池技術(BTS)、電池材料(NOVONIX負極材料)およびグラファイト探査を含む。議論収入と支出の重要な構成要素の要求に適合し、投資家が総合金額を知ることができるようにするために、適用される場合に、セグメント討論を提供した。したがって、セグメント化の議論および分析は、混同および反復開示を回避するために、結合額の議論と組み合わされる。

取引先と契約した収入

NOVONIXバッテリ技術ソリューション

顧客との契約の収入は、1)ハードウェア販売および2)コンサルティングサービスの2つの主要なBTSトラフィックラインからのものである。私たちの顧客には、Panasonic、LG、Samsung SDIとSK Innovation、および多くの特殊材料、消費電子OEMと自動車OEMが含まれています。

バッテリーテスト設備を販売する時、お客様と契約を結びます。内容は購入した製品の価格、仕様、納期と保証などを含みます。私たちの契約納期はそれぞれ違いますが、通常は3ヶ月くらいです。バッテリ試験装置契約の価値は、提供される装置数および契約期間に応じて決定されることができる。BTSハードウェアを販売する収入は、ハードウェア交付、合法的な所有権がクリアされ、およびクライアントがハードウェアを受け入れた時点で確認される。

コンサルティングサービス局は、固定価格契約および可変価格契約に基づいて、バッテリ設計、テスト、実施、サポートサービスを提供します。サービス契約の価値は契約の期限や範囲によって異なります。サービスを提供する収入は，サービスを提供する報告期間内に時間とともに確認される.固定価格契約については，収入は報告期間終了時までに提供される実サービス，割り当てられた資源，発生コスト，決算期間にかかる実工数によって確認される。

契約に複数の履行義務が含まれている場合には、契約義務毎の独立販売価格に基づいて、取引価格に応じて当該義務に収入を分配する。これらの履行義務が直接見えるものでなければ，予想されるコストプラス利益に基づいて推定される.

我々のBTS収入は、BTSクライアントによって購入された製品およびサービスの価格、数、および組み合わせの変化の影響を受ける。私たちの製品の価格と数量は私たちの製品に対する需要、設備とサービスの間の製品の組み合わせの変化、私たちの顧客の地理的な組み合わせ、競争相手が提供する製品の実力によって決定されます。

8

NOVONIX負極材料

20-F表のこの移行報告の日付まで、私たちはまだ合成グラファイトの販売から何の収入も得ていない。もし私たちの合成黒鉛製品の商業化努力が成功すれば、私たちは私たちの合成黒鉛材料を販売することから収入を得ることができるかもしれない。さらに、第三者と他の連携、パートナー関係、またはライセンス契約を締結すれば、将来的には、このような協調またはライセンス契約または製品販売とこれらの支払いの組み合わせから収入を得ることができるかもしれません。

黒鉛鉱探査

20-F表のこの移行報告の日付まで、私たちはまだ天然グラファイトの販売から何の収入も得ていない。私たちは近い将来、ミレニアム開発目標プロジェクトにおける私たちの権益が何の収入ももたらさないと予想している。しかし、2021年6月の四半期に、経営陣はMtを開始した。持続的な業界の勢いに反応して、千年発展目標プロジェクトの更なる探査と開発の代替案を評価する。この戦略的検討は、本報告の日まで行われている。

その他の収入

他の収入は主に利息収入と贈与収入で構成されている。利息収入は実際の利息法を用いて課税利息であることが確認された。これは、金融資産の償却コストを算出し、実際の金利を用いて関連期間の利息収入を分配する方法であり、実金利は、金融資産の期待寿命により推定された将来の現金収入を金融資産の帳簿純額に割引する比率である。政府機関からの贈与は、その公正価値で確認されており、適切な保証があれば贈与を受け、贈与を受けるすべての条件を守ることができることを前提としています。その他の収入には，従来保有していた権益法投資のリスコアリング収益も含まれており，権益法被投資者に対する支配権を獲得した場合，その収益を確認することができる.

製品製造と運営コスト

製品製造および運用コストには、製品コスト(調達された材料および構成要素を含む)および輸送に関連するコストが含まれており、これらのコストは、当社のBTSトラフィックにのみ関連している。私どもの製品コストは原材料基礎コストと部品コストの影響を受けています。

行政やその他の費用

行政とその他の費用は主に出張費、施設費用、監査、法律、税務、保険、情報技術、その他の費用を含む。

私たちは、証券や他の規制の適用に関連する追加監査、税務、会計、法律、その他のコスト、および米国上場企業に関連する追加保険、投資家関係、およびその他のコストが発生すると予想しています。また、今後私たちが外国人個人発行者になる資格がなくなったら、アメリカ国内報告会社として追加料金が発生すると予想されます。ナスダック上場に関連するコストは合計4，226，062ドルであり，そのうち1，633，154ドルは2021年6月30日までの総合貸借対照表において繰延発行コストとして資本化され，2022年6月30日までの12カ月間に支出されたのは，米国資本市場での活動を予想する会社の計画が変化したためである。参照してくださいプロジェクト3.重要な情報であるD.リスク要因2022年年報(私たちは将来、外国の個人発行者の地位を失う可能性があり、これは大量の追加コストと費用を招く可能性がある。)

借入コスト

借入コストは借入発生報告期間内損益表で確認した。

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借入コストは主に借入手形と借入の応算利息、借入手形の損失と公正価値収益の平倉を含む。

減価損失

各報告期間が終わった時、専門家グループはある資産が減値する可能性があるという兆候があるかどうかを評価した。評価には、買収前の利益とみなされる子会社、共同経営会社、または合弁企業から受け取った配当金を含む外部および内部情報源を考慮することが含まれる。この兆候があれば，資産の回収可能金額(すなわち資産の公正価値から処分コストと使用価値のうち高い者を差し引く)と資産の帳簿金額を比較する減値テストを行う.資産の帳簿価値がその回収可能な金額のいずれかの部分を超えた場合は、当該資産が別の会計基準に従って再評価金額で入金されない限り、直ちに損益で確認しなければならない。資産の任意の減価損失を再評価することは、この別の会計基準に従って減値を再評価するとみなされる。

減価償却および償却費用

減価償却支出には、物件、工場、設備(“PP&E”)に関するコストが含まれており、これらのコストはその予想耐用年数内に減価償却されている。私たちは私たちの収入の増加と一般と行政人員の数の増加に伴い、私たちの増加を支援するために追加のPP&Eに投資して、追加の減価償却費用を発生させると予想しています。

償却費用には、営業権以外の技術無形資産に関するコストが含まれており、これらのコストは、その予想耐用年数内に償却される。

研究開発コスト

研究開発コストは主に本グループの単結晶陰極(SCC)プロジェクトの研究開発活動への投資を指す。現在，我々の研究開発活動は我々の2つのコア業務によって行われている：BTSとNOVONIXアノード材料；SCCはBTS研究開発部門に属する。

研究支出は発生時に費用として確認された。以下の場合、開発プロジェクトによって発生する費用(SSCプロジェクトからの設計およびテストの強化または拡張製品に関連する)は、無形資産として確認される：

資本化の支出はすべての直接帰属コストを含み、材料コスト、サービスコスト、直接人工コストと適切な割合の間接費用を含む。このような基準を満たしていない他の開発支出は発生時に費用として確認された。従来費用が確認されていた開発コストは以降の期間で資産として確認されていない。資本化された開発コストは無形資産として記録され，資産がその使用年数内に直線的に使用可能な時点から償却される。

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シェアに基づく報酬

取締役や従業員に株式決済の株式ベースの報酬給付を提供する。株式決済取引は、サービスの提供と引き換えに、取締役および従業員に株式、オプションまたは株式演技権の奨励を提供することである。

本グループは権益ツールに基づいて当日の公正価値を付与し、従業員と権益決済取引を行うコストを計量する。公正価値は、付与ツールの条項および条件を考慮しながら、二項またはモンテカルロオプション定価モデルを使用して決定される。このような会計見積もり及び仮定は、株価波幅、金利及び帰属期間を含み、来年度報告期間内の資産及び負債帳簿額面に影響はないが、損益及び権益に影響を与える可能性がある。

株式決済取引のコストは支出であることが確認され、帰属期間にそれに応じて配当金が増加する。累積計上損益の費用は，付与日の公正価値，付与可能な付与数の最適推定，および帰属期間の満期部分から計算される。報告期間中に確認された損益額は，報告日ごとに計算された累積額から，以前の報告期間中に確認された額を差し引くものである。

株式ベースの支払い費用は従業員が関連サービスを提供している間に確認します。この期限は、例えば、付与オプションまたは履行権利が株主の承認を得る必要がある場合など、正式な付与日の前に開始することができる。この場合、エンティティは、サービス開始日から付与日までの間に受信されたサービスの費用を確認するために、権益ツールの付与日公正価値を推定する。付与日が決定されると、権益ツールの公正価値が計算され、以前の推定値が修正され、最終的に付与日権益ツールの公正価値に基づいて受信されたサービスの金額が確認される。授出日公允価値と実際の授出日公允価値との間に差があると推定される場合、調整分録は株式支払支出と株式支払準備金で確認される。

従業員福祉支出

従業員福祉支出には固定年間給与、短期インセンティブ、そして長期インセンティブが含まれる。従業員たちは現金形式で固定された年間給与を獲得した。短期奨励は各財政年度に双方が合意した肝心な業績指標に達した時に支払い、短期奨励は現金或いは全額普通株を発行する方法で支払わなければならない。同社はこれまで現金形式で短期インセンティブを支払ってきた。

取締役会は適宜従業員を長期激励計画に参加させ、この計画は一度にオプション及び/又は業績権利を付与するが、異なる帰属条件がある。

外貨獲得(損)

外貨収益(損失)は，我々の本位貨幣と外貨取引所用通貨との為替レートが変化することにより生じる.

所得税割引

報告期間中の所得税支出または利益とは、各司法管轄区域において適用される所得税率に基づいて計算されるこの期間の課税所得額の支払税であり、一時的な差異、未使用の税金損失、および以前の報告中に確認された調整(例えば、適用される)による繰延税金資産および負債の変化の調整を意味する。

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繰延税金資産と負債は、資産または負債を回収する際に、公布または実質公布された税率に基づいて、予想される適用税率で一時的な差を確認するが、以下の場合を除く

繰延税金資産は、将来的に課税金額がこれらの一時的な差異および損失の利用に利用できる可能性がある場合にのみ、控除可能な一時的な差異および未使用の税金損失として確認される。

繰延税金資産の帳簿金額が確認され、確認されていない場合は、報告日ごとに審査を行う。確認された繰延税金項目資産は、将来課税されるべきオーバーフロー利益が帳簿金額を回収できる程度に減額されることは不可能である。以前確認されていなかった繰延税金資産は、将来資産を回収するための課税利益がある可能性がある範囲で確認されています。

繰延税項資産及び負債は法律上強制執行可能な権利があり、当期税項資産と当期税項負債及び繰延税項資産が繰延税金項負債と相殺された場合にのみ相殺される；繰延税項資産及び負債は同一の課税実体又は同時に決済する異なる課税実体の同一課税当局と関係がある。

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2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の運営実績

以下の表に当社の各期総合損益表とその他の包括収益表の概要を示す

取引先と契約した収入

2022年12月31日までの6ヶ月間で、顧客との契約収入は219，954ドル減少し、2，702，276ドルに低下したが、2021年12月31日までの6ヶ月は2，922，230ドルであった。この低下は、主に我々BTS部門のハードウェア販売が顧客から利益を得たためである。

製品製造と運営コスト

2022年12月31日までの6ヶ月間、製品製造と運営コストは719，918ドル増加し、1，319，682ドルに達したが、2021年12月31日までの6ヶ月間、製品製造と運営コストは599，764ドルであった。この増加は、我々のBTS部門がハードウェアとコンサルティング販売の労働コストを計上しているためである。

行政やその他の費用

2022年12月31日までの6カ月間で，行政やその他の費用は7，405，683ドル増加して11，481，647ドルに達したが，2021年12月31日までの6カ月は4，075，964ドルであった。増加の主な原因は、保険コストが3，607，029ドル増加したことであり、これは、米国上場企業と2021年7月28日に新たに買収されたテネシー州チャタヌーガのNOVONIXアノード材料(NAM)物件にD&O保険を提供すること、専門費用が1，865，295ドル増加したこと、私たちが引き続き成長し、製品開発と生産能力拡張活動にさらに投資することに伴い、全体の業務を支援するために必要なITソフトウェアとサービスが1，482，687ドル増加したためである。

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減価償却および償却費用

2022年12月31日までの6ヶ月間で、減価償却と償却費用は780，852ドル増加し、2，572，019ドルに達したが、2021年12月31日までの6ヶ月は1，791，167ドルであった。増加の要因はPP&Eが2021年12月31日の104，207，182ドルから2022年12月31日の125，318，748ドルに増加したことであり，これは主にテネシー州チャタヌーガにおける私たちの生産施設の拡大と関連がある。

研究開発コスト

2022年12月31日までの6カ月間の研究開発コストは2，020，656ドルを維持しているが，2021年12月31日までの6カ月間の研究開発コストは1，632，347ドルであり，BTS部門とNOVONIXアノード材料部門のカソード業務の製品や技術開発に投資し続けているためである。

ナスダックの発売関連費用

2022年12月31日までの6ヶ月間、ナスダックには関連費用が発売されていないが、2021年12月31日までの6ヶ月間の上場関連費用は3，298，186ドルである。これらの支出には、主に会社ナスダック上場に関連する直接的かつ増加した法律やコンサルティング費用が含まれており、前年に株式融資を行うことを期待している。

シェアに基づく報酬

2022年12月31日までの6カ月間、株式ベースの給与は3，247，252ドル減少し、5，354，429ドルに減少したが、2021年12月31日までの6カ月は8，601，681ドルであった。減少は主に二零二一年十一月に上級管理職に即時帰属履行権を発行したため、二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月間の株式ベースの給与支出は6，829，664ドルであったが、二零二年十二月三十一日までの六ヶ月間このような支出は発生しなかった。

従業員福祉支出

2022年12月31日までの6カ月間、従業員福祉支出は4，569，701ドル増加し、8，549，850ドルに増加したが、2021年12月31日までの6カ月間の従業員福祉支出は3，980，149ドルであった。この成長は主に76人の従業員が増加し、これらの業務の拡張を支援したためだ。

借入コスト

2022年12月31日までの6カ月間、借金コストは312，441ドル増加し、943，421ドルに増加したが、2021年12月31日までの6ヶ月間の借入金コストは630，980ドルであった。増加の主な原因はテネシー州チャタヌーガの商業用地と建物を購入して私たちの非同盟運動事業の借金の増加を拡大することです。

外貨獲得(損)

中国の外国為替収益2022年12月31日までの6ヶ月間1，360，308ドルですが2021年12月31日までの6ヶ月間190，997ドルです。私たちの外貨損益は私たちの取引や残高に対するリスクを開放して変動し、これらの取引と残高は関連子会社の機能通貨以外の通貨で価格を計算します。

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その他の収入、純額

2022年12月31日までの6カ月間、その他の収入は474，280ドル減少し、315，106ドルに減少したが、2021年12月31日までの6カ月間、その他の収入は789，386ドルだった。減少の主な理由は、前の期間に受信されたBTSの研究および開発活動を支援するために、カナダ工業研究援助計画から184，686ドルの助成金を受けたこと、およびACOAから得られた14，436ドルの初日収益は、前の時期に受信されたパイロットラインの拡張に必要な装置の購入を支援するために、ACOAから得られた無利子融資機構に関連しているからである。

2022年および2021年6月30日まで12カ月の経営実績

以下の表に当社の各期総合損益表とその他の包括収益表の概要を示す

取引先と契約した収入

2022年6月30日までの12カ月間で，顧客との契約収入は2，207，416ドル増加して6，101，155ドルに達したが，2021年6月30日までの12カ月は3，893，739ドルであった。この増加は主に既存と新規顧客の需要増加と、我々BTS部門の2つのビジネスシリーズの定価の向上によるものであり、ハードウェア売上高は1，502，689ドル増加し、2，549，308ドルに達し、コンサルティングサービスは704，727ドル増加し、3，551，847ドルに達した。

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次の表に2022年6月30日と2021年6月30日までの12カ月の分類収入流(ドル)を示す。

製品製造と運営コスト

2022年6月30日までの12ヶ月間で、製品製造·運営コストは913，961ドル増加して1，724，625ドルに達したが、2021年6月30日までの12ヶ月は810，664ドルであった。この増加は、上述したように、当BTS部門のハードウェアおよびコンサルティング販売収入の増加によるものである。

行政やその他の費用

2022年6月30日までの12ヶ月間、行政やその他の費用は9，740，844ドル増加して12，591，709ドルに達したが、2021年6月30日までの12ヶ月は2，850，865ドルであった。これは主に2021年7月28日に米国で発売·新規買収されたテネシー州チャタヌーガのNOVONIXアノード材料(NAM)物件のD&O保険により保険コストが2，959，010ドル増加したこと、新たに買収したテネシー州チャタヌーガのNAM物件に関する占有費用が2，756，885ドル増加したこと、さらに製品開発や生産能力拡張活動に投資することにより、全体の業務を支援するために必要な専門費用が約2，203，138ドル増加したためである

減価損失

2022年6月30日までの12カ月間減価損失は確認されなかったが、2021年6月30日までの12カ月の減価損失は2，002，399ドルだった。

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2021年6月30日までの12カ月間に，吾らは2，002，399ドルの減価損失を確認し，この減価損失は，Harper International Corporationの戦略連盟下の冗長炉技術が新たな独自炉技術に置き換えられたことに関係している。減価損失とは，NOVONIX陽極材料部門に関する固定資産をログアウトした帳簿純値である。

私たちの取締役はすでに評価して、2022年6月30日に確認された黒鉛探査分部内の残りの探査と評価資産について、事実と状況は帳簿額面がその回収可能な金額を超える可能性があることを示していない。

次の表に2021年6月30日までの12カ月間に確認された減価損失を示す。(ドル)。

減価償却および償却費用

2022年6月30日までの12ヶ月間、減価償却と償却費用は2，949，995ドル増加して4，214，617ドルに達したが、2021年6月30日までの12ヶ月の減価償却·償却費用は1，264，622ドルであった。この成長は主に2022年6月30日までの年度のPP&Eが2021年6月30日現在の23，707，367ドルから104，207，182ドルに増加したためであり，これは主にテネシー州チャタヌーガにおける我々の生産施設の拡大に関連している。

公正価値に基づいて損益の持分投資証券損失を計上する

2022年6月30日までの12ヶ月間に、Kore Powerでの株式投資に関する8，113，657ドルの損失を確認し、この株式投資は公正価値で損益に計上されている。損失は私たちの韓国での株式投資の公正価値を審査した結果です。Kore Powerが2022年6月30日に公正評価に用いた主な仮定には，NovonixがKore Power株を承認した株価，本グループが知っている実際および提案株式取引由来の価値指標，および電池技術業界上場同業会社の初期投資日から報告日までの株価変動を分析した観察可能な市場意見がある。

研究開発コスト

2022年6月30日までの12カ月間で，研究開発コストは3，009，726ドル増加して5，102，824ドルに達したが，2021年6月30日までの12カ月の研究開発コストは2，093，098ドルであった。この成長は主にBTS部門とNOVONIXアノード材料部門におけるカソード業務の製品や技術開発への投資が増加したためである。

ナスダックの発売関連費用

ナスダック上場関連費用は2022年6月30日までの12カ月間で4，226，062ドルだったが、2021年6月30日までの12カ月はゼロだった。これらの支出には、主に会社ナスダック上場に関連する直接的かつ増加した法律やコンサルティング費用、およびこれらの費用が昨年予想された配当金調達により貸借対照表に資本化されている。

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シェアに基づく報酬

2022年6月30日までの12カ月間、株式ベースの給与は10，062，763ドルから14，530，749ドル増加したが、2021年6月30日までの12カ月は4，467，986ドルだった。増加は主に本年度の主要管理者及び他の従業員に本グループの長期インセンティブ計画(“LTIP”)に参加する表現権利を付与することと、今年度は非執行役員に持分を付与することによるものである。

次の表に2022年6月30日と2021年6月30日までの12ヶ月間の株式による支払費用の構成(オーストラリアドル単位)を示す。

従業員福祉支出

2022年6月30日までの12カ月間で、従業員福祉支出は8，388，043ドル増加して12，736，590ドルに達したが、2021年6月30日までの12カ月は4，348，547ドルであった。この増加は主に従業員数が84人増加し、給料とボーナスがKMP(100万ドル)に増加したためだ。

借入コスト

2022年6月30日までの12カ月間、借金コストは1，341，677ドル増加し、1，512，548ドルに増加したが、2021年6月30日までの12カ月間の借入金コストは170，871ドルであった。この成長は主にテネシー州チャタヌーガの商業用地と建物を購入して私たちの非同盟運動事業を拡大する借金の増加によるものです。

外貨獲得(損)

中国の外国為替収益12か月2022年6月30日現在5，195，798ドルですが12か月2021年6月30日現在、62，527ドル。私たちの外貨収益/損失は、私たちの機能通貨以外の通貨での取引と残高の開放によって変動し、主にドル取引とそのそれぞれの為替レートです。

その他の収入、純額

2022年6月30日までの12カ月間、その他の収入は862，673ドル増加し、1，596，120ドルに達したが、2021年6月30日までの12カ月間、その他の収入は733，447ドルだった。増加の主な理由は、BTSの研究および開発活動の支援のためのカナダ工業研究支援プログラムからの587，767ドルの支出であり、ACOAから得られた219，557ドルの当日収益は、陰極パイロット回線拡張に必要な装置の購入を支援するために、ACOAから取得された無利子融資機構に関連する。

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2021年6月30日と2020年6月30日までの12ヶ月間の運営実績

以下の表に当社の各期総合損益表とその他の包括収益表の概要を示す