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カ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-01-012022-12-310001866581米国-GAAP：SecuredDebtメンバー兄弟：2022年信用便利メンバー2021-12-310001866581アメリカ公認会計基準：非安全債務メンバー2022-12-310001866581アメリカ公認会計基準：非安全債務メンバー2021-12-310001866581US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001866581US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-12-310001866581US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-12-310001866581US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-12-310001866581US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001866581US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001866581US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001866581US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001866581US-GAAP：InterestRateSwapMember兄弟：所得税費福祉メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001866581米国-GAAP：国内/地域メンバー2022-12-310001866581アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-12-310001866581SRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001866581US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ兄弟：2022年前か2022年後2022-01-012022-12-310001866581兄弟：2022年前か2022年後US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-01-012022-12-310001866581兄弟：GrantedDuringor After 2022 CliffVdedMembersUS-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-01-012022-12-310001866581米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-12-310001866581米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310001866581米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310001866581米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001866581米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-12-310001866581米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-12-310001866581米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001866581米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001866581米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001866581米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001866581米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember兄弟：2022年までの栄誉2022-01-012022-12-310001866581US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ兄弟：2022年までの栄誉2022-01-012022-12-310001866581兄弟：2022年までの栄誉US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-01-012022-12-310001866581米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember兄弟：2022年前か2022年後2022-01-012022-12-310001866581米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember兄弟：GrantedDuringor After 2022 CliffVdedMembers2022-01-012022-12-310001866581兄弟：GrantedDuringor After 2022 CliffVdedMembersUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2022-01-012022-12-310001866581兄弟：PublicStockOfferingSharesFrom ContinuingMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001866581兄弟：ClassACommonUnitsHeldByduchBrosIncAndNonControllingInterestHoldersMember2022-12-310001866581アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-3100018665812021-09-142021-12-310001866581アメリカ-公認会計基準：不動産賃貸保証メンバー2022-12-310001866581アメリカ-公認会計基準：不動産賃貸保証メンバー2021-12-310001866581SRT：CEO実行官メンバ2022-01-012022-12-310001866581SRT：CEO実行官メンバ2021-01-012021-12-310001866581SRT：CEO実行官メンバ2020-01-012020-12-31兄弟：細分化市場0001866581兄弟：会社はショッピング会員を経営していますアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001866581兄弟：会社はショッピング会員を経営していますアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001866581兄弟：会社はショッピング会員を経営していますアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001866581兄弟：フランチャイズと他のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001866581兄弟：フランチャイズと他のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001866581兄弟：フランチャイズと他のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001866581アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001866581アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001866581アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001866581アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001866581アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001866581アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-01-012020-12-310001866581兄弟：会社はショッピング会員を経営していますアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSRT：RevisionOfPriorPeriod 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
______________________________
表10-K
______________________________
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号001-40798
______________________________
オランダ兄弟会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 87-1041305 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
四番街西南110号 | | |
| 通行証を発行して | オレゴン州 |
| 97526 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(541) 955-4700
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 所在する取引所名を登録する |
A類普通株
一株当たり0.00001ドルの価値があります | 兄弟二人 | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです ☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
2022年6月30日現在，すなわち登録者が最近完成した第2財期の最終営業日であり，登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権株の総時価は約$である1.1億ドル、当日の終値で31.65ドルで計算します。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 2
2023年2月21日現在、登録者の普通株式流通株は以下のとおりである
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| A類普通株 | 45,663,528 |
| B類普通株 | 64,699,136 |
| C類普通株 | 41,056,429 |
| D類普通株 | 12,411,419 |
法団に成立した文書を引用する
登録者がオランダ兄弟会社2023年株主総会の最終委託書に関する部分は、2022年12月31日後120日以内に証券取引委員会に提出され、引用により本報告第3部第10、11、12、13、14項に組み込まれる。
オランダ兄弟会社
表格10-Kの年報
カタログ
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語彙表 | 1 |
前向きに陳述する | 2 |
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| 第1部 | | |
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| 第1項。 | 業務.業務 | 3 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 15 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 58 |
| 第二項です | 属性 | 59 |
| 第三項です | 法律訴訟 | 60 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 60 |
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| 第II部 | | |
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| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 61 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 62 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 62 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 83 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 85 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 133 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 134 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 138 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 138 |
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| 第三部 | | |
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| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 139 |
| 第十一項 | 役員報酬 | 139 |
| 第十二項 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 139 |
| 十三項 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 139 |
| 14項です | チーフ会計士費用とサービス | 139 |
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| 第4部 | | |
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| 第十五項 | 展示品と財務諸表の付表 | 140 |
| 第十六項 | 表格10-Kの概要 | 142 |
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| サイン | | 143 |
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本年度報告で用いた表10-K(この表は10-K)は、他の説明または文脈に別の要求がない限り、以下に決定される用語は、以下に規定される意味を有する。本表内の参考資料10-K“オランダ兄弟”という言葉で、“会社”、“私たち”、“私たち”とは、文脈が別に説明されていない限り、オランダの兄弟会社とその合併子会社を意味する
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| 用語.用語 | | 定義する |
| AUV | | 単位体積を平均する |
| 遮断者会社 | | TSG 7 A AIV VI Holdings，LLCおよびDG CoInvestor Blocker，LLC |
| BpsまたはBps | | 金利差を表すための基点。1つの基点は1%の1%に相当する. |
| 共同創始者 | | トラビス·ボルスマとその付属実体、彼はこれらの実体に対して投票統制権を維持している。 |
| 公共部門 | | 第二有限責任会社協定で定義されたオランダ兄弟事業会社の共通単位は、資本再編直前に発行及び未償還、別注1−組織及び背景など、本表の他の部分を含む10-K. |
| 永久会員 | | 共同創始者と発起人 |
| オランダ兄弟運営会社 | | オランダマフィア有限責任会社、デラウェア州の有限責任会社、オランダ兄弟会社の直接子会社。 |
| オランダの兄弟バー | | オランダ兄弟会社、デラウェア州のある会社は、そのA類普通株がニューヨーク証券取引所で公開取引され、コードは“Bros”である。 |
| オランダ兄弟税務グループ | | 付記12--本表の他の部分に掲げる連結財務諸表の課税課税契約に記載されている意味10-K. |
| 会計原則を公認する | | アメリカは会計原則を公認している |
| 初公募株 | | 初公募株 |
| 暴徒 | | 大師級の売春宿の群れで、彼らは旅行して新しい場所と市場を開くのを助けます。彼らは新しい売春宿の操作訓練を行い、彼らに会社の文化を注ぎ込んだ。 |
| 適用されない | | 意味のない割合です |
| OPCO単位 | | オランダ兄弟OpCoのAクラス一般単位，Bクラス投票単位，Cクラス投票単位は，オランダ兄弟OpCoの3回目の改訂と再署名された有限責任会社協定でさらに定義され，総称して定義される. |
| 初公募前の遮断器保有者 | | TSG 7 A AIV VI Holdings−A，L.P.およびDG共同投資家BLocker Aggregator，L.P.またはその譲受人または相続人は、いくつかの組換え課税協定の条項に基づいている。 |
| QSR | | Quick Serviceレストラン |
| 再編成取引 | | 付記1--本表の他の部分に掲げる連結財務諸表の組織と背景10-K. |
| ＲＳＡ | | 制限株式賞 |
| RSU | | 限定株単位 |
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| アメリカ証券取引委員会 | | アメリカ証券取引委員会 |
| スポンサー？スポンサー | | TSG Consumer Partners、L.P.及びそのいくつかの付属会社。 |
| 税金契約と取引記録を受け取るべきです | | 各項目の意味は、付記1--本表の他の部分に列挙された連結財務諸表の組織および背景に記載されている10-K. |
| アメリカ西部 | | これらの州はアリゾナ州、カリフォルニア州、コロラド州、アイダホ州、ネバダ州、ニューメキシコ州、オレゴン州、ユタ州、ワシントン州を含みます。 |
オランダの兄弟、私たちの風車の標識)、オランダ兄弟Blue Rebelおよび私たちの他の登録および一般法商標、商標およびサービスマークは、オランダ兄弟会社の財産です。この形態で出現する他のすべての商標、商標、およびサービスマーク10-Kそれぞれの所有者の財産です。便宜上、本表の商標及び商品名10-K記号なしで参照することができるが、このような参照は、そのそれぞれの所有者がその権利を主張しないいかなる指示として解釈されるべきではない。 オランダ兄弟会社|表格10-K| 1
前向きに陳述する
本10-K表のいくつかの表現は、インフレ、最低賃金レベルの向上、新冠肺炎とロシアとウクライナとの間の戦争が私たちの経営業績、サプライチェーンまたは流動性に与える影響、私たちはすでに予測できない状況の影響を緩和するための行動を取っており、税収と税率、新たにオープンする可能性のある店舗数に対する私たちの期待、未来の収入と収益に対する期待、予想される資本支出、消費需要、予測可能な未来に正のキャッシュフローを生む予想は、いずれも“1995年私証券訴訟改革法案”で定義された前向き声明に属する。前向き陳述は、“予想”、“信じる”、“可能”、“すべき”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“予測”、“プロジェクト”、“目標”、および同様の用語およびフレーズ(仮説への言及を含む)を使用して識別される。これらの前向き陳述は、このような陳述を行う日に我々が把握した情報に基づいており、これらの前向き陳述を更新する義務はない。これらの陳述はリスクおよび不確定要素の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、陳述に記載されているものとは実際の結果が大きく異なることをもたらす可能性がある。あなたは展望的な陳述に過度に依存してはいけません。これらの陳述は、本10-K表の日までの状況だけを説明します
我々の仮定は合理的であると考えられるが，既知の要因の影響を予測することは困難であり，実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要因を予測することは不可能であると警告している.あなたは、結果が予想と大きく異なる結果をもたらす可能性のある要素に基づいて、本報告書で行われたすべての前向きな陳述を評価すべきである。これらの要因は、“項目1 A”以下の要因を含むが、これらに限定されない。リスク要因“は、このようなリスク要因が、時々、米国証券取引委員会に提出された他の報告書によって修正、補充、または置換される可能性があるからである。
当社の10-K表の総合財務諸表と関連する付記、当社の総合財務状況と経営結果の分析と検討、および本10-K表の他の部分に含まれる他の財務情報を読まなければなりません
サイト情報開示
私たちは材料会社情報の配信ルートとして私たちのウェブサイトを使用します。わが社の財務やその他の重要な情報はよく私たちのサイトに投稿され、私たちのサイトを介してアクセスすることができます：https：//investors.dutchbross.com。また、メールアドレスを購読する場合、当社の電子メールに関する注意事項や他の情報を自動的に受け取ることができます。方法は、私たちの投資家関係ページの“Investor Email Alerts”部分にアクセスし、サイトはhttps：//investors.dutchbross.com/Resourcesです。我々のサイト上の情報は本テーブル10-Kには含まれず，本テーブルにも含まれていない.
オランダ兄弟会社|表格10-K| 2
第1部
プロジェクト1.ビジネス
オランダ兄弟会社はデラウェア州の会社であり、そのA類普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“Bros”である
わが社
オランダ兄弟は、比類のない速度と卓越したサービスで質の高い手作り飲料を提供することに集中している高成長事業者と降車フリーショップのフランチャイズ業者である。オランダの兄弟会社は、1992年にオレゴン州グランツパスでダインとトラビス·ボイルマ兄弟によって設立され、最初は二頭濃縮コーヒーメーカーとカートだった。今日、私たちはオランダ兄弟がアメリカの飲食サービスと飲食業の成長が最も速いブランドの一つだと信じている。2022年12月31日現在、私たちは14州に671店を所有しており、そのうち396社が会社経営であり、275社が特許経営であり、次の図に示すようになっている。各州の会社経営やフランチャイズ店のその他の情報については、本表格10-K第I部分第2項属性を参照されたい。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 3
オランダの兄弟の経験
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| | オランダの兄弟は私たちがサービスする製品だけではありません：私たちは私たちの従業員、顧客、そして私たちが経営しているコミュニティの生活を変えるために努力しています。私たちの従業員は私たちの成功の鍵であり、私たちのブラジャーはオランダの兄弟の代弁者であり、会社の核心的な価値観である品質、速度、サービスを体現している。 |
•品質：私たちのバーベキュー店は資源と訓練を持っていて、私たちの顧客に質の高い手作り飲料を提供します
•速度：私たちの店が忙しい時、私たちのお客さんが早く店のショーウインドーに着く前に、一人の“ランナー”が店を出て、彼らに挨拶します。このランナーはメニューを説明し、顧客が彼らの注文を個性化するのを助ける。私たちのランナーはタブレットを使って注文を受け、注文を店内の行商人に送り、彼らは私たちの柔軟なシステムを利用してカスタマイズされた飲み物を手作りした。このシステムは、“脱出通路”と組み合わせて、顧客が飲料の準備ができた場合に、窓口に到着する前に彼らの飲料を受け取り、離れることを可能にし、私たちのチームが一日中スループットを管理するのを助ける
•サービス：私たちは顧客至上の態度を持って、降車フリー体験過程中の毎回の相互作用を利用して私たちの顧客と連絡を結び、顧客の予想を超えた体験を提供するように努力しています
手作りと高品質な飲み物の組み合わせ、私たち独特の得速体験、そして私たちのコミュニティ志向、人本位の文化は、新しいお店の開設に成功し、“オランダルーフ”を共有し続けることができます。これらの体験を実現し、私たちの業界で意味のある差別化を創造するために、私たちは私たちのフランチャイズパートナーと毎日顧客の期待を超えた体験を提供する売春宿の誘致と維持に全力を尽くしています。私たちの兄弟がすべての顧客の相互作用を非凡にするために追加的な措置を取るようにしましょう
私たちのメニュー
オーダーメイドのホットドリンク、アイスドリンク、ミックスドリンクを販売しております
•コーヒー：コーヒーベースの飲み物は約50%を占めています1私たちのメニューの組み合わせです。コーヒーベースの飲み物には、エスプレッソベースのカスタマイズ飲料、冷たい飲み物、私たち独自の“冷凍”混合飲料が含まれています。私たちの個人備蓄コーヒーは100%アラビカ三豆混合物で、私たちのGrant‘s Pass施設で焙煎します。私たちの店では、良質なLa Marzocco機械を使ってコーヒーを抽出し、なめらかな食感で、酒体が豊かなエスプレッソを提供します。
•エネルギー： ~25%1我々のメニューセットの大部分は，調味剤と改良剤で高度にカスタマイズでき，混合や氷を加えて食べることができる独自のBlue Rebelエネルギー飲料に基づいている。私たちのエネルギープラットフォームは午後の昼の時間を放出するのに役立ち、私たちが違う顧客群を引き付けるのを助ける。
•その他：残りの~25%1 私たちのメニューの組み合わせには様々なお茶、レモネード、ソーダとかき氷が含まれています。
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1 2022年に私たちのシステムで販売された飲み物の数量に基づいて。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 4
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| | 私たちは顧客に強力な“秘密”メニューを探索し、調味料と他の調味料を添加することで飲み物をカスタマイズすることを奨励します。私たちの多くのお客様は“ソフトトップ”を添加します。これは甘味、クリーム味のミキサーで、ほとんどどんな注文にも加えることができます。高レベルのカスタマイズは革新を奨励し、競争力のある堀を作り、広範な人口吸引力を推進するのに役立つ。 |
我々のオランダは忠誠心計画を奨励します
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2021年2月には、APPベースのデジタルロイヤルティ計画(オランダ奨励)を発表し、2022年12月31日現在、登録会員は520万人に増加している。
私たちはオランダの奨励を利用して直接私たちの顧客と交流して、1：1のマーケティングを応用して、的確なメッセージ、割引と奨励を提供して、オランダ兄弟の体験を強化します。オランダの奨励会社は支出ベースのモードを使用して、顧客はポイントを得ることができ、これらのポイントは奨励に交換することができる。これらの報酬は無料の飲み物を得るために使用されたり、他の人たちと共有されることができる。ポイントと報酬は通常6ヶ月後に満期になる | | |
また、私たちは会員にオランダ通行証と呼ばれる彼らの口座に事前に資金を預金し、私たちのアプリケーションを通じて支払う能力を提供した。お客様の便宜に加えて、オランダ通行証は入金時間を減らすことで、私たちのサービス速度を向上させることができます。私たちのオランダ通行証機能はまた、ユーザーがデジタルギフトカードを購入して共有することができ、より多くのお客様にオランダ兄弟体験を共有する機会を提供します
私たちの店
私たちは来速レストランに集中している企業です：私たちの90%以上の業務は得速レストランで行われています。私たちのスピードビジネスモデルは個人体験を犠牲にすることなく、顧客の利便性を重視していると信じています。私どもの店舗も不動産戦略もスピードレストラン業務を支援するために設計されています。
私たちの店舗は通常他のスピードモードの店舗より敷地面積が小さいです。私たちの店舗面積は通常865から950平方フィートです。このコンパクトな敷地面積は私たちがより柔軟に多くのブロックに位置を置くことができるようにしてくれます。私たちの一般的な目標は大量の車の数を処理するために少なくとも25，000平方フィートのブロックです少数の伝統的な“カフェ”を除いて、私たちのすべての店舗は単層あるいは二階建ての得速窓口を採用して、車の流れに複数の支線車道を提供します。私たちの多くの店にはエレベーターなしの注文窓口と“脱出通路”が設置されており、顧客がランナーが窓口に到着する前に飲み物を送って列を脱退することができ、スループットの増加と渋滞の減少を助けることができます。私どものショップモデルの説明については、次の図を参照されたい
オランダ兄弟会社|表格10-K| 5
私たちの長期フランチャイズパートナーは
歴史的には、フランチャイズ戦略と会社が運営する店舗開発を用いて特定市場の成長を推進している。時間が経つにつれて、私たちは内部からもっと発展することにして、私たちは私たちのネットワークの中で最高の素質の従業員だけにフランチャイズ協力の機会を提供します。2008年、私たちは私たちのシステム内ではない人たちにフランチャイズ権を売却することを停止した。2017年、当社は会社運営戦略に移行し、私たちのシステム内からすべての事業者を募集します。既存のフランチャイズパートナーと良好な関係を維持しており、彼らは高い需要市場を満たすために新しい店を開設し続けていますが、毎年新しくオープンしている店のうち、約90%が会社が経営している店になると予想されています
私たちの成長戦略は“オランダのLUV”を共有しています
私たちは成長物語の初期段階にいる。私たちは、私たちのコミュニティに積極的に影響を与えるために、以下の成長戦略を通じて私たちの業務を拡大します
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| | 私たちの従業員を発展させ、彼らは私たちの成長資本です |
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| •私たちの100%の地域運営者たちは彼らのオランダ兄弟の旅を始めた。私たちは長期的な成長を維持するために漏斗の上にいる優秀な人材を引きつけて維持しなければならない。 |
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| •社内でより大きなポストに就くことを求める素質の高い人材バンクの育成を支援する強力な内部訓練と職業発展計画を提供する。 |
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| •私たちが拡張するにつれて、オランダの兄弟の文化を維持する。我々は，人員システムを設計する際に文化を考慮し，新たなコミュニティで積極的な影響を発揮し続け，従業員に職業発展の機会を提供できるようにした. |
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| | 店を人々がいい飲み物がほしいところに置いてください |
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| •ターゲット店舗総ターゲット市場(TAM)は4，000店舗1次の10年から15年以内に整備·開発者開発システムと新しい商店管は、2023年までにすべて満たされる |
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| •“砦”戦略を利用して、積極的に新店を開設することで、市場で急速に規模を拡大している。この戦略は、生産能力制限の緩和と顧客頻度増加の障害を低減することで、顧客体験を改善し、長期的なブランド忠誠度を促進すると信じている。 |
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オランダ兄弟会社|表格10-K| 6
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| | ブランド意識を高め、より深い顧客の参加を奨励する |
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| •ソーシャルメディアプラットフォームを通じて、社会的影響を優先し、私たちのサービスのコミュニティ発展と深く関連している |
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| •ターゲットを絞った応用内マーケティング販売促進と末端活動を利用する。私たちは、オランダ奨励計画は、私たちが顧客に飲み物に重点を置いた独特な内容、私たちの社会的影響計画に関する情報、そしてオランダの兄弟と接触する新しい方法を提供できると信じている |
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| •強力な口コミを利用して宣伝することは、オランダ兄弟ブランドの知名度の最も強い駆動力の一つだ。私たちの従業員への約束は彼らが情熱的なブランド大使になることを奨励して、私たちは彼らのブランドに対する愛は感染力があると信じています。 |
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| | デジタル技術を利用して従業員や顧客体験を向上させる |
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| •投資と統合技術を通じて顧客の速度に対する期待を満たす。 |
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| •技術を利用して顧客の相互作用における摩擦を減少させ、より深いつながりとより良いサービスを確立するために機会を提供する。 |
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| •データ駆動の洞察力を利用してメニューオプションを改善し、頻度を高め、お客様の支出を増加させます。 |
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| | 運営レバーで利益率を拡大する |
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| •知謀に優れ、柔軟な製品設計と調達方法を配置し、適応性と拡張性に対して最適化を行う。 |
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| •テキサス州の最先端の焙煎施設に投資し、コストメリットで私たちの拡張戦略と長期サプライチェーン需要を支援します。 |
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| •構造的な販売、一般と管理コストのレバレッジを実現します。私たちの販売、一般と管理コストの増加速度は私たちの店頭基礎と収入より遅いからです。 |
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1 オランダ兄弟による内部分析と，定量化分析の第三者分析。
運営
調達とサプライチェーン
私たちは私たちのコーヒーの質を誇りに思います。私たちのシステムの671店舗で高品質のコーヒーを継続的に提供できることを確保するために、私たちとフランチャイズパートナーの店舗への仕入れ、焙煎、包装、流通コーヒー豆に積極的に参加しました。
•私たちは第三者輸出業者と協力して、私たちのグリーンコーヒー豆を調達して輸入します。この関係を通じて、私たちは中米と南アメリカ各地から高品質のコーヒー豆を調達した。私たちは通常、実際にコーヒー豆を渡す前に18~24ヶ月間コーヒー契約を購入して、価格設定と管理投入コストをロックすることができます。このやり方はまた私たちをコーヒーメーカーの良いパートナーにして、未来の業務を保障するようにしてくれます。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 7
•私たちは現在オレゴン州グランツパスの焙煎施設ですべてのコーヒーを焙煎しています。各コーヒー豆の独特な味と芳香を強調するために、私たちのコーヒー豆品種を特定のプロファイルに焙煎します。コーヒー豆を焙煎した後、私たちはそれらを混ぜて、私たちの象徴的な個人備蓄エスプレッソを作りました。
•私たちの個人備蓄コーヒー、カフェインフリーコーヒーと白コーヒーミックスコーヒーを包装して14の配送センターに運びます。これらの配送センターは私たちのすべての会社が運営しているところと特許経営の場所にサービスを提供します。
私たちは市場の変化に対応するために柔軟なサプライチェーンを設計した。平均的に、私たちは通常アメリカの二つの入国口岸またはオレゴン州グランツパスの焙煎施設で約四ヶ月の青コーヒー豆の在庫を貯蔵しています。いずれかの生産源に供給中断が発生した場合、基本的に類似した風味特性を有する代替コーヒー豆を決定し、供給源と組み合わせて混合コーヒー豆を製造することができる。
私たちがアメリカ内で会社が経営している店を東に拡張するにつれて、私たちはいくつかのステップを取って、私たちの供給多様性を増加させ、輸送コストを低減しました。私たちはテキサス州の二番目の最先端のコーヒー焙煎施設で土木工事を始めた。私たちは新しい焙煎施設が2024年に使用されると予想している
私たちはまた、共同瓶と共同包装関係を通じて、私たち自身の独自のオランダ兄弟青色反逆エネルギー飲料を生産した。2023年から、私たちは“箱の中袋”システムで私たちのBlue Rebel Energy飲料の一部の流通を開始し、私たちのコールドコーヒーは商店の飲み物の蛇口に使用される予定です。私たちはこれが私たちがアルミ缶への依存を減らすのに役立つと信じている。また、2022年には、私たちの最初の調達副社長として業界のベテランを招いて、規模を拡大し続けているので、サプライチェーン計画の支援を支援しています
品質、健康、安全
私たちと私たちのフランチャイズパートナーは、人員の慎重な訓練と監督を通じて、厳格な品質基準に従って、各店で安全で健康な環境を維持するように努力しています。私たちの品質保証チームは、準備と清掃の基準を通知し、監督し、報告し、四半期ごとにシステムのすべての店を検査します。私たちの人間本位の文化の一部として、私たち従業員の健康は私たちの最優先順位であり、私たちは彼らに適切な資源を提供します
サプライチェーン、調理、品質保証チーム間の直接関係を通じて、飲料と食品安全に対する私たちの約束は強化された。私たちは私たちの供給パートナーの原料に関する材料決定を検討し、私たちは抽出検査を行う権利を保留する。私たちは各サプライヤーの安全と品質記録をチェックし、保険範囲を確認します。私たちはフランチャイズパートナーが許可されたサプライヤーからいくつかの用品と設備を購入することに対する既定の要求が、私たちのシステム内の安全と品質を更に高めたと信じています。
人々は
私たちの人々は私たちの使命の原動力であり、私たちの成功の根本的な原動力でもある。私たちが持っている最も重要な関係の一つは従業員との関係であり、彼らは私たちが愛して支持するコミュニティの重要なメンバーだ。私たちは生活を愛する人を探すことで、各業界の人と連絡を結ぶ自然能力、そして最も重要なのは、輝く笑顔で潜在的な従業員を引きつけ、探すことです！
2022年12月31日までに、私たちと私たちのフランチャイズパートナーは約22，000人の従業員がいて、そのうち14，000人の従業員がわが社が運営している店と本社にいます。次の表は、店舗タイプおよび州位置別に区分された全システム従業員の約パーセントを提供する
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以下のグラフは、わが社が運営している店舗と本社従業員の性別および人種別の大まかなパーセンテージを提供しています
多様性公平性包括性
私たちは、私たちの会社、窓口、私たちのコミュニティにおいて多様性、公平性、包摂性を提唱し、愛、受け入れ、友好に満ちた包括的な環境を育成するために努力しています。私たちのDeiはすべての顧客、スタッフ、そしてコミュニティが歓迎され、尊重され、愛されることを確実にするために努力することを約束した。私たちは私たちがサービスするすべての人の資源になることができる包括的なDei計画の開発に積極的に努力している。過去数年間の事件は、私たちの努力がいかに重要になったかを改めて想起させてくれたので、私たちは、以下のような側面を含むが、以下のような点を含む、確実で有意義なステップを取った
•過去18ヶ月間に私たちの最高法務官総裁と首席技術官を含む3人の女性幹部を採用した。全体的に言えば、本10-K表の届出まで、私たちの実行指導チームの50%が女性だった
オランダ兄弟会社|表格10-K| 9
•2022年に追加の女性メンバーを取締役会に任命した。全体的に、本10-K表を提出した時点で、私たちの取締役会の44%が女性だった
•業界の専門家を取締役に招聘するDeIと開発長期計画
•本社従業員と地方指導者のためのDeiトレーニングを提供します
•私たちの本部では有色人種指導者と女性指導者のための従業員資源グループを設立しました
•私たちの政策を検討して、それらが公平を促進することを保証し、すべての人に多様で包括的な職場を提供することを支持する。
総奨励
競争力のある賃金と賃金を提供し、ビジネス環境や労働市場の位置に応じて継続的に評価する。私たちの拡張成長戦略の一部として、私たちはトップレベルの人材を誘致し、維持するために、私たちの総奨励計画を強化している。私たちは店員、商店管理者、本社従業員に一連の福祉を提供しています
•全市場の全会社の最低賃金は少なくとも1時間10.00ドルである
•会社はすべてのフルタイム従業員に医療、歯科、視力、生命保険を支払います
•会社は有給育児休暇8週間以上、満1年後に店舗管理者と本社従業員にサービスを提供する
•従業員が最高の生活を送るのを助ける健康計画
•従業員に無料の飲み物とオランダの兄弟のプレゼントを提供して、彼らの“オランダの恋人”を自慢します
•従業員の就職から1年後の専門発展に学費援助を提供する
•現場、混合、および遠隔オプションを含む、本社従業員に柔軟な作業スケジュールを提供する
•最大16時間の有償ボランティア時間は、すべての従業員が利用できるコミュニティを支援するためのものである
•チーム文化を重視し、職業発展に成長と指導機会を提供する。
訓練と発展
私たちは、私たちの従業員が夢を実現し、コミュニティに貢献する過程で個人と職業成長を実現するために、私たちの従業員を激励し、促進することに取り組んでいる。この約束の一部として、私たちは私たちの職員たちを訓練して発展させるための資源を提供する
ブルスタ訓練
•2日間の文化浸り、歴史、基礎知識
•10便の在職研修
•“宣言”と従業員マニュアルを検閲し，年に2回能力テストを行う
オランダ兄弟会社|表格10-K| 10
リーダーシップの道
私たちは地域事業者だけを調達して、彼らは私たちの現場組織の鍵だと思います。私たちの組織内部で3~7軒の規模の店舗をリードしています。私たちの持続的な成長のために、私たちは新しいリーダーを育成し、発展させていくことが重要だ。私たちのリーダーシップ開発計画は、すべてのレベルの店舗を組織する機会を概説し、さらに内部からリーダーを募集し、育成する理念を推進しています。この計画は、彼らの潜在的な目標を達成するために、経路Aと経路Bの混合とすることができる彼ら自身の経路を創出するために、私たちの商店売春宿に多くの機会を提供する。
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| ブルスタ |
| | | ê | | | |
| シフトリード |
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| 経路A：職場級運営 | | | | 経路B：開店チーム | |
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| アシスタントマネージャー | | | | ブルスターマスター(暴徒) | |
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| マネージャー | | | | 補佐のボス暴徒 | |
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| 地域マネージャー | | | | 首領暴徒 | |
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| | î | | í | | |
| 地域事業者 |
このリーダーシッププロジェクトは本土の人材を育成しており、これらの人材は今後数年間の新しい店の成長を満たすことができると信じている
惑星.惑星
私たちの目標は私たちが得ることができるすべての良い執事になることだ。私たちは地球とその資源への影響を減らすために様々な取り組みに取り組んでいます
•本社ビルや会社が経営している店で使用されているほとんどの電力を相殺するために再生可能エネルギー信用を購入した
•新店舗に必要な消耗水“スプーン井”の数を減らすために、機器洗浄の流れを改善した
•冷たい飲み物とBlue Rebelの飲料水道システムのテストを開始し、これはトレイの大きさと重量を減少させ、液体を出荷しない
•モジュール化構造を採用し、建築材料の浪費と原材料の在庫を減らす
•私たちはテキサス州の新しい焙煎施設で土を壊して、これは私たちの輸送コストと炭素排出の影響を低減するのに役立つだろう。
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慈善事業
設立以来、私たちは私たちのサービスのコミュニティにフィードバックするために努力してきました。私たちのブランドは強力な社会的影響力プラットフォームだと思います。私たちの慈善事業は地方と国家事業を支持する。慈善とフィードバックはより良いコミュニティを作るための文化がオランダの兄弟組織全体に浸透し、私たちの兄弟会と顧客を激励した。
私たちは年に三回全社寄贈日を開催します。同社は、私たちのフランチャイズパートナーやオランダ兄弟基金(The Foundation)とともに、寄贈日ごとに集めた資金に寄付を提供しています。
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“オランダカップル” | | “ディーンのために一杯” | | “Buck for Kids” |
| 毎年2月、私たちは地域組織に販売されているすべての飲み物から1ドルを寄付し、これらの組織は私たちのコミュニティの食糧安全問題に対応するために努力している。 | | 毎年5月、著者らの連合創立者Dane Boersmaを記念するため、著者らは筋ジストロフィー協会のために資金を集め、ALS(筋萎縮性側索硬化症)或いはLou Gehrig病の病因と治療方法を探した。 | | 毎年9月には1日かけて非営利団体に売っている飲み物1杯から1ドルを出して地域の子供たちがより明るい未来を作るのに役立ちます |
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| 2022年寄付 |
| 80万ドル以上 | | 230万ドル以上です | | 110万ドル以上 |
さらに、私たちの事業者およびフランチャイズパートナーは、コミュニティ内の関係の支援および確立を支援するために、自分のローカル、商店固有のフィードバック計画を作成する権利があります。上記の2022年寄付金のほか、会社と私たちのフランチャイズパートナーや財団は、2022年に私たちの現地フィードバック日を通じて様々な組織に200万ドル以上を寄付しました
競争
飲料業界の競争は激しくて分散しています。私たちの店は様々な要素で競争しています。利便性、味、価格、品質、サービスと地理的位置を含んでいます。私たちの主な競争相手は、全国的と地域的なコーヒーチェーン店、地元の特色ある喫茶店、地域的な来速コーヒーチェーン店、そしてコーヒーと他の飲み物計画を提供する来速快速サービスレストランを含むと思います。私たちの競争相手は会社経営、特許経営、ハイブリッド経営のビジネスモデルを経営しています。しかも、私たちは独自のオランダの兄弟Blue Rebelエネルギー飲料を持っているので、私たちはまたコンビニと競争している。
知的財産権
私たちはアメリカで多くの登録商標とサービス商標を持っています。その中で最も重要なのは私たちが登録した風車標識かもしれません。他の重要な商標には、私たちの“オランダ兄弟”、“オランダ兄弟コーヒー”、“オランダ兄弟反逆”、“オランダ兄弟ブルー反逆”と、私たちが識別できるオランダ兄弟マークが含まれています。私たちはオランダの兄弟の名前とそれに関連する多くの独特な標識が重要な価値があり、私たちの業務に非常に重要だと信じている。したがって、一般的な政策として、私たちは、米国で私たちの商標の使用を登録し、監視し、いかなる不正使用にも疑問を提起することに取り組んでいます。
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私たちはフランチャイズ協定、サプライヤー協定、ライセンス契約を通じて、フランチャイズパートナー、第三者サプライヤー、その他の人に私たちの商標の使用を許可します。これらの協定は、通常、商標の使用に関する第三者の活動を制限し、ブランド基準要件を強制的に実施し、商標を侵害する可能性のあるいかなる行為も許可者に通知することを要求する。
私たちは私たちの著作権保護されたいくつかの資料を登録し、他の点では一般法によって著作権保護されている作品の保護に依存しています。このような著作権保護された材料は私たちの業務に重要ではない。
政府規制と環境問題
私たちは広範な連邦、州、地方と外国の法律法規、その他の法律法規の制約を受けて、その中には栄養成分ラベルと開示要求、食品安全法規、現地許可証、建築と区画法規、雇用法規、そして私たちの特許経営に関連する法律法規が含まれています。新しい法律法規や既存の法律法規の新しい解釈はまた私たちの業務に影響を及ぼす可能性がある。これらの法律と法規を遵守するコストは高く、将来増加する可能性があり、私たち側のこれらの法律を守らない行為は私たちに重大な責任と他の処罰を負わせるかもしれない。より多くの情報は第1 Aのリスク要因の“規制と法的リスク”を見る。
私たちは、私たちの運営結果、競争地位、資本支出に重大な影響を与える、または環境への材料または他の環境保護に関する規定が制定または採択された連邦、州、または地方規定があるかどうか、または合理的な予想がそれに大きな影響を与えるだろうかどうかを知らない。
季節性
私たちの業務は季節的な変動の影響を受けて、これは私たちの収入と会社が運営する商店の毛利率に影響を与えます。私たちは通常夏に高い名目システム売上を経験しています。これは私たちの会計年度の第二四半期と第三四半期の収入と会社が運営する商店の毛率に影響を与えます。
私たちの執行官に関する情報は
本10-K表を提出した時点で、オランダ兄弟会社の管理者は以下の通り
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| トラビス·ボルスマ52歳 | 取締役会共同創業者兼執行議長 |
Boersmaさんは、2021年8月から我々の共同創始者であり、2021年2月からオランダの兄弟OpCoの実行議長を務めてきた当社のCEOを務めています。私たちの執行議長を務める前に、2019年2月から2021年2月までオランダの兄弟運営会社のCEOを務めていた。1992年以降、ボルスマ·さんは我々の共同創始者であった。ボルスマは南オレゴン大学に通っていました
リッチさんは2021年8月から当社のCEO兼取締役社長を務めており、我々の社長であるさんは2021年8月から2023年2月までオランダの兄弟運営会社のCEOを務め、さんの総裁は2019年1月から2023年2月までオランダの兄弟運営会社のCEOを務めています。リッチさんは、2020年1月以降、私たちの慈善団体であるオランダ·ブラザーズ·財団の取締役会長を務めてきました。2017年4月から2019年1月まで、アデルスハイム·ぶどう畑総裁兼最高経営責任者。2013年2月から2017年4月までの間に、レイジさんは、コーヒーメーカーのストン敦コーヒーベーカリーの社長を務めています。高級管理経験を除いて、2012年1月以来、Ricciさんは飲料業界と民間組織の複数の取締役会に在籍している。Ricciさんはオレゴン州立大学のビジネス教育の学士号を持っている
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2023年2月以来、バロンさんは私たちの社長とオランダ兄弟運営会社の総裁を務めてきた。バロンさんは飲食サービスや飲料業界で10年以上働いており、最近では2016年8月から2023年2月までTrue Food Kitchenの最高経営責任者を務め、True Food Kitchenは高成長のレストランとライフスタイルブランドである。これまでスターバックス社(ナスダックコード：SBUX)で様々なリーダーを務めてきた。彼女のキャリアの初期には、ベイン社とレイモンド·ジェームズで職を務めていた。バロンさんはハーバード大学の応用数学学士号と工商管理修士号を持っています。
Jemleyさんは、2021年8月から当社の最高財務責任者を務め、2020年1月以降、オランダの兄弟OpCoのチーフ財務責任者を務めています。Jemleyさん氏は2017年6月以降、不動産投資信託会社Four Corners Property Trust Inc.の取締役会のメンバーを務め、監査委員会の議長および指名·管理委員会のメンバーを務めてきました。2018年7月から2019年12月まで、ファーストフードサービス会社長実飲食持株有限公司の首席財務官を務めた。Jemleyさんは、2006年2月から2018年1月までの間に、スターバックス(ナスダック株式コード：SBUX)で複数の上級管理職を担当し、最近では上級副社長財務、スターバックス準備とベーキング、グローバルデジタル&店舗開発を含む役職を担当しています。1990年4月から2006年1月までの間に、ジェンリーさんは百勝グループの財務·店舗開発に関する複数のポストに就いた。Brands，Inc.(ニューヨーク証券取引所株式コード：YUM)は、最近百勝飲食グループの首席財務官中国を務め、任期は2003年12月から2006年1月までである。ジャン·リーさんは、ワシントン大学マイケル·G·フォスタービジネススクールで、ビジネスマネジメントの修士号と、ルイビル大学の会計学の学士号を取得しています。
Maxwellさんは、2021年8月からオランダの兄弟会社の首席運営官を務め、2017年1月からオランダの兄弟の首席運営官を務め、2009年4月から2016年12月までの副社長兼総経理、2004年1月から2009年3月までのGrowth副社長、1999年1月から2003年12月までの間にフランチャイズ·コーディネーターを務めてきた。マックスウェルさんは、オランダの兄弟会社に入社する前に、金融·投資コンサルティング部門で働いていた。マルクス·ウェルさんはルイスとクラークカレッジに通っていました。
シュミットさんは2021年8月以来、私たちの首席行政官を務め、2019年9月からオランダ兄弟運営会社の首席行政官を務め、業務運営の構成要素である行政チームを指導しています。1996年、オレゴン州グランツパスのカフェで“ブルスタ”を作り、1999年に本社に入社した。シュミットさんは、首席行政官になる前に、オランダの兄弟会社で様々な職務を担当していたが、最近の職務は、2016年5月から2019年9月まで首席財務官を務め、それまで財務副総裁を務め、マーケティング、財務、運営を支援·発展させる他の様々な職を務めていた。
Tullettさんは2022年9月からずっと私たちの首席法務官を務めており、彼女は20年以上の経験を持ち、異なる組織が運営リスクを管理し、記録的な成長、コンプライアンスと利益レベルを実現するのを助ける。オランダの兄弟に入社する前、フランチャイズモデルのベーカリーピザ会社Papa Murphy‘s Internationalで20年以上サービスし、様々な職務を担当していたが、最近は2019年5月から2022年8月まで高級副総裁総法律顧問兼新店開発主管を務め、2014年5月から2019年5月までナスダック上場時に首席法務官を務めていた。彼女の高成長会社、リスク管理、フランチャイズ関係の経験は、オランダ兄弟の次の段階の発展と一致している。オランダの兄弟会社で職務を担当しているほか、ドゥレットはバンクーバー交響楽団の取締役会メンバーである。Tullettさんはオレゴン州ポートランド市西北大学法学部Lewis&Clarkを卒業した。
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ゴイルさんは2021年12月から私たちの首席技術官を務めており、会社が技術で顧客体験を変えるのを20年以上手伝ってきた経験があります。2021年12月にオランダ兄弟社に入社する前に、2020年10月から2021年11月までブルーナイル社の技術副総裁を務め、2012年9月から2020年8月までグローバル移動電気通信会社T-Mobile米国社の製品と技術主管を務め、最近では2018年7月から上級取締役を務め、2003年12月から2012年9月まで商業·技術コンサルティング会社Slalom Consultingの管理コンサルタントを務めた。しかも、ゴイルさんはオレゴン州技術協会の取締役会のメンバーだった。ゴイルさんはプーケット湾大学で経済学とスペイン語の学士号を取得し、ベラノバ大学、カリフォルニア大学バークレー校、ワシントン大学の専門証明書を取得した。
利用可能な情報
私たちのサイトの住所はdutchbross.comです。私たちの10-Kフォーム、10-Qフォームの四半期報告、現在の8-Kフォームレポート、および他のアメリカ証券取引委員会(アメリカ証券取引委員会)に提出されたファイル、およびこれらのファイルのすべての修正は、私たちのサイトから無料で取得することができます。URLは：http：//Investors.dutchbross.com/finals/アメリカ証券取引委員会-filings/default.aspx、またはアメリカ証券取引委員会にこれらの報告を提出した後、合理的に実行可能な場合にできるだけ早く上に列挙したオフィスの投資家関係部に連絡します。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれており、URLはwww.sec.govである。また、報道原稿、アナリストプレゼンテーション、財務、コーポレートガバナンス情報など、Webサイト上の投資家関係ページを会社の重要な情報を配信するチャネルとしてよく利用しています。これらのサイトの内容は本ファイルに含まれていません。また，これらのサイトのURLに対する会社の参照は，非アクティブテキスト参照にのみ用いられている.
第1 A項。リスク要因
リスク要因の概要
以下は，我々のAクラス普通株投資に投機的あるいはリスクを持たせる要因の概要である.この結論は私たちが直面しているすべての危険を解決していない。本要約でまとめたリスクおよび我々が直面している他のリスクのより多くの議論は、以下の“リスク要因”のタイトルで見つけることができ、私たちのAクラス普通株に投資決定を下す前に、本10-K表の他の情報と、米国証券取引委員会に提出された他の文書とをよく考慮すべきである。
•変化する消費者選好とセンス、または消費者支出の変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの財務状況と四半期運営業績は多くの要素の影響を受け、しかもこれらの要素の不利な影響を受ける可能性があり、その中の多くの要素は私たちのコントロール範囲内にも大きくないため、私たちの業績は大幅に変動する可能性があり、私たちの業務の基本的な表現を完全に反映できないかもしれません。
•私たちはますます多くのコーヒー配達選択を含む他の店、QSR、コンビニと競争することができないかもしれない。飲食サービスと飲食業の激しい競争は私たちの業務拡大の難しさを増加させるかもしれません。もしお客様が私たちの競争相手を歓迎すれば、私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性もあります。
•もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務と経営業績を損なうかもしれない。
•私たちは私たちの店のために合格者を探し、募集し、維持することができません。これは私たちの成長速度を減速させ、私たちの運営能力に悪影響を及ぼすかもしれません。
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•私たちの店は地理的にアメリカ西部に集中していて、私たちはこの地域の特定の条件の負の影響を受けるかもしれない
•私たちのコーヒー、味付けシロップ、または他の成分、コーヒーメーカーおよび他のレストラン設備または包装のサプライチェーンの中断は、私たちの製品の生産または配送能力に影響を与え、私たちの業務と収益力に悪影響を及ぼす可能性があります
•良質なアラビカコーヒー豆、乳製品または他の商品コストの増加または良質なアラビカコーヒー豆、乳製品または他の商品供給の減少は、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•流行病や疾病が突然発生し、私たちの業務と運営結果に影響を与え続ける可能性がある。
•私たちの成功は私たちのブランドの価値に大きく依存して、その価値を保つことができなければ、私たちの財務業績にマイナスの影響を与えるかもしれません
•食品安全と品質問題は私たちのブランド、業務と収益力にマイナスの影響を与えるかもしれません。私たちの内部運営コントロールと基準はいつも満たされているわけではありません。私たちの従業員はいつも専門、責任、そして私たちとお客様の最高の利益に合う方法で行動しているわけではないかもしれません。可能な食品および/または飲料が疾患を伝播する事件または報告は、真実であっても偽物であっても、私たちの売上を減少させる可能性がある。
•労働力供給と費用の変化は私たちの業務を損なうかもしれない。
•私たちの文化は私たちの成功に貢献しており、もし私たちが発展過程でこのような文化を維持できなければ、私たちの文化によって育成された高い従業員の尊敬度を失う可能性があり、これは私たちの業務を損なうかもしれない。
•私たちの共同創始者とスポンサーは引き続き私たちに大きな影響を与えており、これは株主に提出された事項の結果に影響を与える能力を制限する可能性があります
•私たちはニューヨーク証券取引所規則が指す“制御された会社”であるため、私たちはある会社の管理要求の免除と減免を獲得し、依存する資格がある。あなたはこのような要求に制約された会社の株主と同じ保護を受けていません
•私たちの成長戦略は既存と新市場に新しい店を開設することにある程度依存しています。私たちは新しい店を開設したり、新しい市場を設立することに成功しないかもしれません。これは私たちの成長に悪影響を及ぼすかもしれません。
•私たちの経営業績と成長戦略は私たちのフランチャイズパートナーの成功につながっていて、私たちは彼らの運営コントロールが限られています。また、私たちのフランチャイズパートナーの利益は、将来的に私たちの利益と衝突したり、分岐したりする可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与える可能性があります。
•私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。もし私たちが私たちの重大な弱点を補うことができない場合、あるいは有効な内部統制を確立し、維持できなければ、タイムリーかつ正確な財務諸表を作成できない可能性があり、財務報告書の内部統制に無効であり、これは私たちの投資家の自信と私たちのA種類の普通株価格に悪影響を及ぼす可能性があると結論するかもしれない。
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リスク要因
投資決定を下す前に、本10-K表に記載されている他の情報に加えて、“経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析”、“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”、我々の合併財務諸表および本10-K表の関連説明を含む以下に説明するリスクを慎重に考慮しなければならない。以下のいずれかのリスクと不確定要因が発生した場合、私たちの業務、名声、財務状況、経営結果或いはキャッシュフロー、並びに私たちA類普通株の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらすべてのリスクおよび不確実性を予測または決定することは不可能であるが、以下の議論の要因を含むことができるが、これらに限定されない。ここで説明されている危険は私たちが直面する可能性のある唯一の危険ではない。他の私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないリスクと不確定要素が重要になる可能性があり、私たちの業務、名声、財務状況、経営業績またはキャッシュフロー、あるいは私たちA種類の普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があると考えています。
私たちの業務に関わるリスク
変化する消費者選好とセンス、または消費者支出の変化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
オランダの兄弟の持続的な成功は私たちが顧客を引き付けて維持する能力にかかっている。私たちの財務業績は、屋外飲料からホーム飲料への消費者支出の減少、一般的に自由に消費者を支配できる支出の減少(ガソリン価格の上昇、インフレ、または消費者自信不足を含む)、顧客の新製品に対する受容度の不足(新しい飲料コストの支払いに必要な価格上昇またはそれ以上の投入コストを含む)、ブランド認知(競争相手の存在や拡張)、プラットフォーム(例えば、モバイルアプリケーションの機能および私たちの忠誠度奨励計画および計画の変化)、個人自動車保有量の減少は、逆に私たちのスピードショップの実用性と利便性を低下させる可能性がある。あるいは、新しい飲み物の発売に伴い、お客様の既存製品に対する需要も減少します。さらに、我々の飲料の多くは、タウリンや人工色素などの糖、カフェイン、乳製品、および他の化合物を含み、健康への影響は、様々な健康影響に関する提案を含む公衆および規制機関の審査を受けている。消費者は、私たちが使用している具による健康リスク、特にアメリカでは、肥満、血圧と心拍数の増加、不安と不眠、および様々な食品や飲料製品の消費によって健康に悪影響を及ぼすと言われている消費者訴訟が増加していることをますます認識している。砂糖や無糖製品の削減を含む代替製品を提供していますが、否定的な宣伝や私たちの製品中の糖、カフェイン、または他の成分の健康影響に対する否定的な見方は、私たちの飲料に対する需要を著しく減少させ、私たちの業務を損なう可能性があります
私たちの財務状況と経営業績は多くの要素の影響を受けており、その中の多くの要素も私たちがコントロールできることではない。
私たちの経営結果は多くの要素の影響を受け、未来は過去のように重大な変化が発生する可能性があり、その中の多くの要素は私たちの制御範囲内になく、私たちの業務の基本的な表現を完全に反映できないかもしれない。我々の運営結果およびキー指標の変動を招く可能性のある要因は、本リスク要因の一部の他の部分に列挙された要因および以下に示す要因を含むが、これらに限定されない。以下の列挙または本節の他の部分で説明される任意の1つまたは複数の要因は、私たちのトラフィックを損なう可能性があります
•一部の市場では不動産や労働コストが増加している
•消費者の好みの変化
•私たちのサプライチェーンの中断
•私たちが最近見ている建築労働力を含めて、不足やインフレが私たちの商品や労働コストに及ぼす影響
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•最低賃金に関する法律と規則、税収方法を含む政府の法律と規則を変える
•1つの大市場またはいくつかの隣接市場の悪天候または他の自然または人為的災害に影響を与え、一時的であるが、商品の価格または獲得性を含むこれらの市場における私たちの業務に深刻な影響を与える可能性がある
•労働不和や混乱、地政学的事件、社会不安、戦争、ロシアとウクライナ間の戦争の影響、テロ、政治不安定、公共暴力行為、ボイコット、敵対行動と社会不安、新冠肺炎変種およびその他の流行病；
•訴訟の不利な結果。
私たちのマーケティング計画は成功しないかもしれません。私たちの新しいメニュープロジェクトと広告活動は収入や利益を増加させないかもしれません
ブランドの知名度を高め、顧客を誘致し、引き留めるために、新たなメニュー項目や広告活動でのマーケティング努力にコストを発生させ、資源を費やした。このような計画は成功しない可能性があり、これ以上の収入なしに発生する費用につながるかもしれない。しかも、私たちのいくつかの競争相手は私たちよりもはるかに多くの財政資源を持っていて、これは彼らがマーケティング、広告、価格設定、そして他の措置にもっと多くの資金を投入することができるようにする。もし私たちの競争相手がマーケティングや広告および他の活動への支出を増加させた場合、あるいは私たちのマーケティング資金が任意の理由で減少した場合、または私たちの広告、販売促進、および新しいメニュー項目が効果的かつ効率的に私たちの顧客の手に届かない場合、例えば、私たちのマーケティング努力が私たちの既存の顧客を吸引し続けることができない場合、あるいはマイナスとみなされる場合、私たちの収入および利益に悪影響を及ぼす可能性があり、利益が減少する可能性がある
私たちはますます多くのコーヒー配達選択を含めて、他の喫茶店、QSR、コンビニと競争することができないかもしれない。飲食サービスと飲食業の激しい競争は私たちの業務拡大の難しさを増加させるかもしれません。もしお客様が私たちの競争相手を歓迎すれば、私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性もあります
飲食サービスと飲食業の競争が激しい。私たちは利便性、センス、価格、品質、サービス、位置を含む様々な戦線で競争するため、この市場の競争は引き続き激しいと予想される。もし私たちの会社の経営と特許経営の店がDunkin‘Donuts、スターバックス、他の特色ある喫茶店、得速QSR、新市場と既存市場のますます多くのコーヒー配達選択を含む他の飲み物とカフェとの競争に成功できなければ、私たちは顧客を失うかもしれません。私たちの収入は下がるかもしれません。わが社が経営·フランチャイズしている店は、全国、地域や地元のコーヒーチェーン店、QSRとコンビニと顧客、店舗、合格した管理者やその他の人員を競争しています。私たちに比べて、私たちの競争相手のいくつかはより多くの財務と他の資源を持っていて、経営時間が長く、ブランド認知度が高い、あるいは私たちの店があるか開設を計画している市場でよりよく構築されています。私たちが参入するかもしれないいくつかの市場では、スピードコーヒーや飲料事業ですでに資金の豊富な競争相手がおり、これは私たちがこれらの地域に入る能力に挑戦するかもしれない。このような競争要素のいずれかは私たちの業務を損なう可能性がある
また、私たちの競争相手が彼らの業務戦略を発展させ始めたら、オランダ兄弟のビジネスモデルのいくつかの側面を採用して、私たちのスピードの利便性、デジタル注文、および類似の製品供給やブランドの普及など、私たちの顧客は彼らの飲料需要によってこれらの競争相手に惹かれる可能性があり、私たちの業務は損害を受ける可能性があります
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私たちの戦略的措置や成長戦略は成功しない可能性があり、これは私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
オランダの兄弟は2022年12月31日現在、14州に671店舗を保有しており、うち396店が会社が運営しており、275社が特許経営している。私たちの成長戦略を実現するための重要な手段の一つは、新しい店を開設し、利益を得た上でこれらの店を運営することだ。2022年12月31日までの1年間に、120社が運営する店舗を新たにオープンした。私たちの新しい店を開く能力は多くの要素に依存しています。その中の多くの要素は私たちがコントロールできないことで、私たちと私たちのフランチャイズパートナーの能力を含みます
•利用可能で適切な場所、特に降車無料場所を決定する
•このような地盤を奪い合う
•場所のレンタルについて受け入れ可能な合意に達した
•スーツへの賃貸および地上賃貸建設手配の取得を含む建築および開業費用を含む、商店の購入および経営に必要な資金を取得または所有すること；
•賃貸物件の予見不可能な工事や環境問題に反応する
•悪天候や自然災害などの災害の影響を避ける
•従業員のニーズを満たすために、技能のある管理職と他の従業員を採用、訓練、維持する
•許容可能なコストで必要なライセンス、許可、および規制承認をタイムリーに取得し、私たちと私たちのフランチャイズパートナーが新しい店を開設するコストまたは能力に悪影響を及ぼすような、現地、州または連邦法律法規の任意の変化、例えば新しい得度業務の規制禁止に効果的に対応する
•新店舗の建築や設備コストの増加を抑え、競争が激しくなっている環境で合格請負業者や下請け業者のサービスを確保する
私たちは私たちの成長計画を達成するために、適切な地域で、あるいは私たちが受け入れられる条件で十分な数の適切な場所を提供することを保証することはできない。もし私たちが新しい店舗を開設できない場合、あるいは既存のフランチャイズパートナーが新しい店舗を開設しない場合、あるいは店舗開業が明らかに遅れた場合、私たちの収入や収益の増加は悪影響を受ける可能性があり、私たちの業務は損害を受ける可能性がある
私たちの長期成長戦略の一部として、私たちは以前ほとんど運営経験のない地理的市場に入りたい。新しい市場への挑戦は、現地の法規や制限に適応すること、これらの法規または制限が私たちの新しい店を開設する能力を制限する可能性があること、あるブランドの使用の制限、または開発コストの増加、合格者を募集することの困難さ、現地の不動産市場と人口構造に慣れていないこと、消費者が私たちのブランドに慣れていないこと、および既存市場と比較して予測または満足することがより困難な異なる競争および経済条件、消費者センスおよび自由に支配可能な消費モデルを含む。私たちのブランドに対する消費者の承認は私たちの店が既存の市場で成功する重要な要素であり、私たちは新しい市場でこのような承認を確立する必要がある。私たちが新市場に開設した店舗は、予想される売上高と利益レベルを達成するのにもっと時間がかかるかもしれないし、既存店舗の建築コスト、入居率、運営コストよりも高い可能性があり、全体の収益力に影響を与える可能性がある。もし私たちがこれらの挑戦を認識したり対応できなかったら、どんな新しい店の成功にも悪影響を及ぼすかもしれない
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新しい店がオープンすると、利益が出ないかもしれませんし、倒産する可能性もありますが、私たちが過去に経験した1店当たりの収入と比較可能な売上高の増加は将来の結果を予測できないかもしれません。
私たちは、私たちがほとんど運営していない市場を含む、会社が運営するオランダの兄弟商店を市場にもっと開設する予定です。私たちの店の目標顧客群は場所によって違います。これは人口密度、現地の他のコーヒーと便利な飲み物の流通業者、地域の人口統計と地理位置を含む多くの要素に依存します。私たちの業績はずっと、しかも未来は引き続き新しい店の開店時間の著しい影響を受ける可能性があり、これは多くの要素の影響を受けて、その中の多くの要素は私たちがコントロールできるものではなく、大家の遅延、建築労働力の不足による遅延、関連する開業前のコストと運営効率の低下、及び新しい店の開業による私たちの地理集中度の変化を含む。私たちは通常、店舗開業前の3ヶ月以内にその店舗に関連する開業前費用の中で最も重要な部分を発生させます。私たちの経験は、新しくオープンした店舗がオープンして最初の数ヶ月の労働力と運営コストは、総金額も売上高の割合も、その後の予想をはるかに上回っていることだ。私たちの新しい店は通常計画の運営レベルに達するまで三ヶ月以上かかります。これは新しい店の通常の効率が低下して、新しい人員の育成、新しい市場の学習曲線、十分な合格従業員を募集できないこと、その他の要素が含まれているからです。私たちは新しい市場で追加のコスト、特に輸送と流通コストを発生させる可能性があり、これはこれらの店の販売と収益性に影響を与える可能性がある。そのため、新規出店の数や時間は我々の収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
オランダ兄弟のいくつかの店は開業初期の販売量と関連コストが正常レベルより高く、その後安定レベルまで低下した。新市場では、これらの市場に対する限られた理解と消費者の私たちのブランドに対する限られた認識のため、新商店の平均売上が安定するまでの時間長は予測できず、もっと長くなるかもしれない。また、我々のAUVと可比売上高は過去数年のペースで増加しない可能性がある。私たちが利益のある方法で新しい店舗を経営できるかどうか、平均店舗収入と比較可能な店舗の売上を増加させるかどうかは、多くの要素に依存し、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないことである
•オランダの兄弟ブランドに対する消費者の認識と理解
•インフレのような一般的な経済状況は、商店交通、現地の労働コスト、そして私たちが使用している飲料および他の用品の支払い価格に影響を与える可能性がある
•消費パターンや飲料の好みは地域によって異なる
•消費者の選好と自由支配可能な支出の変化
•新規市場で流通業者やサプライヤーとの適切な関係を獲得または維持することは困難である
•コーヒー、牛乳、味付けシロップなどの商品価格が上昇した
•従業員の経験の蓄積に伴い、私たちの労働コストは効率が低下している
•競争は、私たちの飲食サービスと飲食業の競争相手からか、私たち自身の店から来ます
•新店舗の一時的かつ恒久的な場所の特徴
•政府の規制の変化
•私たちは私たちと共通の価値観を持つ適格な従業員を雇用し、激励し、維持することができる
•建築材料と貿易労働力コストを含む他の予期しないコスト増加は、いずれも遅延やコスト超過を招く可能性がある
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もし私たちの新しい店が計画通りに運営されたり閉店しなかったら、私たちの業務と未来の見通しは損なわれるかもしれません。しかも、私たちが予想していた平均商店収入を達成できないことは私たちの業務を損なうかもしれない
また、既存市場に新規店を開設することは、地域全体のAUVを増加させても、我々とフランチャイズパートナーの既存店の販売にマイナス影響を与える可能性がある。私たちの店の消費目標区域は位置によって違います。これは人口密度、その他の現地小売と商業観光地、地域人口統計と地理位置を含む多くの要素に依存します。我々のコアビジネス戦略は、持続的に効率的なサービスを提供するために、理想的なAUVを実現するために、1つの地域内の複数の中程度の数の店舗によって大容量店舗の数を充填および減少させることを期待している。しかし、既存の店は、私たちと私たちのフランチャイズパートナーが同じ市場の新しい店のために消費者基盤を構築することをより困難にする可能性もある。私たちが引き続き私たちの業務を拡大するにつれて、私たちの店間の販売移転は将来的に重要になり、私たちの販売増加に影響を与える可能性があり、これは逆に私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちの拡張に伴い、私たちは現在の平均商店の売上を維持できないかもしれません。私たちの業務は損害を受けるかもしれません。私たちの目標は特定の運営と財務指標であるにもかかわらず、新しい店は決してこれらの目標を達成しないかもしれないし、予想よりも長い時間を要するかもしれない。私たちが開設したどの新しい店も永遠に利益を達成することができないかもしれません。あるいは既存の店と似たような経営業績を実現することは、私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果に悪影響を及ぼすかもしれません
もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務と経営業績を損なうかもしれない。
私たちは急速な成長を経験した。私たちの業務の成長と拡張は私たちの管理、運営、そして財務資源に大きな圧力をもたらすかもしれない。私たちが業務を拡大しながら、高いレベルの顧客サービスと満足度を維持し続けることが重要であり、これは私たちの管理、販売、マーケティング、行政、財務、その他の資源に大きな圧力を与える可能性がある。私たちの計画中の拡張が経営陣や既存のインフラに加えられるすべての変化する需要に迅速に対応できない可能性があり、必要な経営陣や兄弟会を募集したり保留したりすることができない可能性もあり、業務を損なう可能性があります。また、これらのニーズにより、質の高い顧客サービスを提供し続けることができない場合、財務業績の低下を含む当社の名声や当社の業務が損なわれる可能性があります。もし私たちの財務業績が低下すれば、私たちはオランダの兄弟が新しく開いた店舗の数を減らしたり、新しい店舗を停止したり、あるいは私たちが利益が得られない店舗を閉鎖することに決定するかもしれません。
様々な戦略パートナー、私たちのフランチャイズパートナー、顧客、他の第三者との多様な関係を管理する必要があります。もし私たちの業務や第三者関係の数がさらに増加すれば、私たちの既存の管理システム、財務と管理制御、情報システムは私たちの計画の拡張を支持するのに十分ではないかもしれません。私たちは、私たちの各店舗が急速に増加する従業員基盤と、複数の事務所と店舗を越えて私たちの会社文化を維持するための統合、発展、訓練、激励の挑戦に直面する可能性があります。私たちは私たちの成長を効果的に管理する能力があり、これは、私たちのシステム、手続き、統制を引き続き強化し、特に大量の資本支出が必要になる可能性のある新しい市場を探し、募集、訓練、管理層と行商を維持することを要求するだろう
私たちのブランドや名声への損害や否定的な宣伝は私たちの業務に否定的な影響を与えるかもしれません。
私たちの名声とオランダ兄弟ブランドの品質は既存市場での私たちの業務と成功に重要であり、私たちが新しい市場に入る時に成功する鍵となるだろう。私たちの名声は私たちが手作りした高品質の飲み物とサービス、私たちの顧客への約束と私たちの強い従業員文化に基づいていて、私たちは引き続き成功することができるように、私たちのブランド価値を保護し、発展させなければならないと信じている。私たちのブランドに対する消費者の忠誠度を侵食するいかなる事件もブランド価値を著しく下げ、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは時々否定的な宣伝に直面するかもしれません。その正確性にかかわらず、飲料の品質、価格設定、私たちの店の安全、衛生、福祉、顧客の苦情または病気や怪我を主張する訴訟、健康検査の点数；私たちまたは私たちのサプライヤーまたはフランチャイズパートナーの食品加工、雇用慣行および他の政策、やり方および手続きの誠実さ、または従業員
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これらの問題は私たちの関係と福祉に関連しているかもしれない；私たちの店は第三者配送プラットフォーム上に現れることができ、不正確なメニュー定価および延長された配達時間；または他の事項を含む可能性がある。否定的な宣伝は疑いが事実かどうかにかかわらず、私たちがこれに責任を負うと判断されたかどうかにかかわらず、私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、ある店に関連する負の宣伝の負の影響は、関連する店をはるかに超えている可能性があり、私たちのフランチャイズパートナー店を含む私たちの一部または他のすべての店に影響を及ぼすかもしれない。私たちのフランチャイズパートナーショップにとって、マイナス宣伝のリスクは特に大きく、私たちはそれらを監督する方法が限られているので、特にリアルタイムに基づいて、私たちのフランチャイズパートナーショップのマイナス宣伝も会社が経営する店に大きな影響を与える可能性があるからです。お客様が誤って私たちとは関係のない飲料業務を私たちの業務に関連付けている場合、類似したリスクがあります。従業員が賃金や工数、差別、嫌がらせや不当解雇などの違反で私たちに提起したクレームは、法律や財務責任だけでなく、マイナスの宣伝をもたらす可能性があり、私たちに悪影響を与える可能性があり、私たちの将来の運営業績に有利な財務と管理資源を移転する可能性がある。共同雇用主理論によると、これらのタイプの従業員クレームは、私たちのフランチャイズパートナーの従業員が私たちに告発することもできる。このようなクレーム数の著しい増加や成功クレーム数の増加は私たちの業務を損なう可能性があります。
さらに、ブログ、ソーシャルメディアサイト、および他の形態のインターネットベースの通信を含むソーシャルメディアプラットフォームおよび同様のデバイスの使用が著しく増加し、個人が多くの消費者および他の興味のある人に触れることができるようになる。ソーシャルメディアプラットフォーム上の情報はほぼ即効性があり、その影響も同様である。多くのソーシャルメディア·プラットフォームは、購読者および参加者が配信することができるコンテンツを直ちに配信し、通常、配信コンテンツの正確性をフィルタリングまたは検査することはない。情報を伝播する機会は、不正確な情報を含めて、無限かつ容易に得られるようである。私たちに関する情報はいつでもこのようなプラットフォームに発表されるかもしれない。掲示された情報は私たちの利益に不利かもしれないし、正確ではないかもしれません。どれも私たちの業績、将来性、あるいは業務を損なう可能性があります。傷害は直接的かもしれないが、私たちに救済や是正の機会を提供してくれない。
結局、このような負の宣伝または不正確な情報に関連するリスクは、完全に除去または軽減されず、私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちは私たちの店のために合格者を探し、募集し、維持することができません。これは私たちの成長速度を減速させ、私たちの運営能力に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの成功はまだ私たちの兄弟会の貢献と能力に大きく依存していて、私たちは彼らに依存して顧客に卓越した体験を提供し、私たちのブランドを向上させます。オランダでは、楽しみを得て、お客様に私たち独特の“オランダルフ”ブランドを提供し、私たちの従業員を育成し、私たちの顧客と真の関係を築くためです。したがって、私たちの成功は私たちが十分な数の合格経営者を誘致、激励、維持できるかどうかにある程度かかっており、これらの経営者はすべて私たちのシステムから来て、私たちの既存の店の需要を満たし、新しい店のために従業員の売春宿を配置することができる。私たちの兄弟たちはオペレータに昇進し、彼らがそうする時、彼らの前のポストは補填されなければならない。私たちの目標は情熱、友好、向上心があり、愛があり、自意識と知識欲のある人を募集して、彼らは優勝表現に興奮して優勝表現に力を入れて、優れて豊かなもてなしをして、私たちの文化を体現して、自分と私たちのブランドを積極的に発展させることです。いくつかの地域社会では、このような職と資格を埋めるのに十分な数の合格者が足りないかもしれない。このような地域社会は適格スタッフに対する競争が非常に激しく、特に地域や国の経済状況が改善されれば、より高い賃金を支払い、より多くの福祉を提供する必要があるかもしれない。私たちは従業員の資格と訓練を非常に重視し、従業員の訓練に多くの時間とお金を費やした。合格者を採用して維持できない場合は、より高い人員流出率とより高い労働コストをもたらす可能性があり、私たちのサービスの質に影響を与える可能性があり、これらはすべて私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。このような何もできなくても、新しい店の開業計画を延期し、既存の店に悪影響を及ぼす可能性があります。合格した従業員を引き留めたり募集できない場合は, 適格社員の誘致コストの増加や出店遅延は私たちの業務を損なう可能性があります。
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私たちは賃貸空間に関連するリスクを受けて、長期的に賃貸を取り消すことができない制約を受けて、私たちが持っている不動産については、私たちは不動産を持っています。
私たちのレンタルは一般的な初期期限は15年で、更新することができます。商店賃貸契約は特定の年間レンタル料を規定し、通常最初の5年間の固定レンタル料であり、その後徐々に増加し、消費物価指数の上昇と他のエスカレーターを抑制する可能性がある。一般的に、私たちのレンタルは“純”レンタルで、これはすべての保険、税金、メンテナンスと光熱費を支払うことを要求します。私たちは一般的に巨額の費用を発生させることなくこのようなレンタル契約を終わらせることはできない。私たちが借りたもっと多くの土地は似たような長期的にレンタルをキャンセルできない影響を受けるかもしれない。既存または将来の店舗が利益を上げていない場合、私たちはそれを閉鎖することにしましたが、レンタル期間の残りの部分の基本賃貸料の支払いを含む適用賃貸契約の義務を履行することを約束することができます。さらに、私たちのすべてのレンタル契約が満期になった時、私たちは商業的に受け入れられる条項や契約を更新することができないかもしれません。これは私たちが理想的な場所の店を閉鎖することにつながるかもしれません。また、私たちは異なる商店のために不動産を購入することがあるため、私たちは通常、不動産投資環境の変化、人口傾向、商店使用の需給を含む不動産所有に関するすべてのリスクに耐えなければならない。これは、その過ちにかかわらず、地域の類似レストランからの競争や、物件や物件による環境汚染の厳格さ、連帯、連帯責任である可能性がある。
私たちの経営業績と成長戦略は私たちのフランチャイズパートナーの成功につながっていて、私たちは彼らの運営コントロールが限られています。また、私たちのフランチャイズパートナーの利益は、将来的に私たちの利益と衝突したり、分岐したりする可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与える可能性があります
2022年12月31日現在，我々の店舗の約41%がオランダ兄弟のフランチャイズパートナーによって経営されているため，我々の成功は我々のフランチャイズパートナーの財務成功と協力に依存している。私たちのフランチャイズパートナーは独立した企業経営者で、私たちの従業員ではありませんので、私たちはフランチャイズパートナーが彼らの業務をどのように経営するかに対するコントロールが限られていて、彼らが経営に成功できないことは私たちの経営業績に悪影響を与えるかもしれません。
私たちは私たちのフランチャイズパートナーから特許使用料、特許経営費、私たちのマーケティング発展基金への貢献、その他の費用を獲得しました。また、私たちはフランチャイズパートナーに独自製品を販売し、私たちの生産コストよりも高い価格を上乗せした。私たちはすでに私たちのフランチャイズパートナーのための運営基準とガイドラインを確立しましたが、私たちは私たちのフランチャイズパートナーの業務をどのように運営し、日常運営を含め、限られた統制権を持っています。これらの運営基準やガイドラインがあっても，オランダ兄弟フランチャイズ店の品質は我々がコントロールできないいかなる要因の影響を受ける可能性がある。したがって、私たちのフランチャイズパートナーは、私たちの基準と要求(例えば、品質、サービス、清潔度)と一致した方法で店を成功させることができないかもしれません、あるいは合格した商店マネージャー、店舗マネージャー、他の商店員を雇って訓練することができないかもしれません、あるいは商店改築や設備や技術のアップグレードのようなマーケティング計画や重大な措置を実施できない可能性があります。これは財務投資が必要かもしれません。このような不成功な運営が関連フランチャイズ文書に違反するほど上昇していなくても、顧客はオランダ兄弟ブランドに起因し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちのフランチャイズパートナーは彼らのオランダ兄弟店を開設したり継続したりするのに十分な資金を得ることができないかもしれません。もし彼らがあまりにも多くの債務を背負っている場合、あるいは経済や販売傾向が悪化し、既存の債務を返済できない場合、私たちのフランチャイズパートナーは財務的苦境を経験し、倒産する可能性がある。私たちの大量のフランチャイズパートナーが財務的苦境に陥った場合、特許使用料収入、マーケティング費用、および独自製品販売を減少させることによって、私たちの運営業績を損なう可能性があり、私たちの収益力への影響は、これらの収入フローのパーセンテージよりも大きく低下する可能性があります
私たちは店舗システム全体の成功を確保し、より長期的な観点からシステムを改善する責任がありますが、私たちのフランチャイズパートナーはそれぞれのビジネス戦略と目標を持っていて、これは私たちの利益と衝突する可能性があります。私たちのフランチャイズパートナーは時々私たちと私たちの戦略と目標と食い違いがあるかもしれません。業務についても私たちが
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フランチャイズ協定とフランチャイズパートナー関係の条項及び条件の下でそれぞれの権利及び義務。これは私たちのフランチャイズ権パートナーとのトラブルを招く可能性があり、フランチャイズ権を継続するにつれて、このようなトラブルは将来的に時々起こると予想されています。このような紛争は私たちに法的行動を取ることを招くかもしれない。もし私たちにこのようなトラブルがあれば、私たちの経営陣とフランチャイズパートナーの注意力、時間、財政資源が私たちの店から移って、私たちが紛争で成功した結果であっても、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちのフランチャイズパートナーが様々な法律に違反したりしない行為は、私たちまたはマイナスの宣伝に起因する可能性があり、私たちの全体的なブランドイメージに影響を与え、消費者の私たちの製品に対する需要を減らすことができます。フランチャイズパートナーはソーシャルメディアや個人生活における活動を通じてオンライン活動に従事する可能性があり、これは私たちのフランチャイズパートナー、私たちの運営、あるいは私たちのブランド全体の見方にマイナスの影響を与える。この活動はフランチャイズパートナーの販売にマイナス影響を与え，我々の収入に影響を与える可能性がある。
また、異なる州と連邦法律規範は、私たちとフランチャイズパートナーとの関係と、私たちが販売する可能性のあるフランチャイズです。フランチャイズパートナーおよび/または政府機関は、フランチャイズ/フランチャイズ業者の関係に基づいて法的訴訟を提起する可能性があり、これは、フランチャイズパートナーに損害賠償金を支払うこと、および/または罰金または他の処罰を科すことをもたらす可能性がある
私たちの店は地理的にアメリカ西部に集中していて、私たちはこの地域の特定の条件の負の影響を受けるかもしれない
2022年12月31日まで、私たちのアメリカ西部の会社経営と特許経営の店は私たちの総商店の約80%を占めています。最近のガソリン価格の大幅な上昇を含め、米国西部の人口、失業、経済、規制または天気状況の不利な変化は、すでに私たちの業務を損害し続ける可能性がある。私たちはこの市場に集中しているため、全国に業務を持っている他のチェーン飲料店に比べて、これらの不利な条件の影響を受けてきており、将来的には比例して影響を受ける可能性がある。例えば，近年，西部の大部分の州で野火が蔓延し，大気質が悪くなり，消費者の冒険への意欲が低下し，我々のAUVが減少し，将来のどの野火も類似した影響を与える可能性がある。もし私たちが野火に遭遇すれば、この野火は店と彼らが経営しているコミュニティを損なうかもしれません。これは私たちの製品への需要を減らすかもしれません。例えば、2018年の野火はカリフォルニア州のチク町を部分的に破壊し、私たちの店を壊した。再建費用を除いて、影響を受けたコミュニティの長期的な経済回復は私たちの行動結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、テキサス州のベーカリー施設が運営される前に、私たちのベーカリー作業はこの地域に集中し、アメリカ西部で発生した不利な天気条件によって閉鎖されたり、被害を受けたりする可能性がある。例えば、2022年、ラム渓大火のため、私たちの焙煎施設は一時的に“レベル1-準備”の避難警報の下にある。未来の野火は実際の避難と閉鎖を招く可能性があり、これは私たちの運営を混乱させ、私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちのコーヒー、味付けシロップ、または他の成分、コーヒーメーカーおよび他のレストラン設備または包装のサプライチェーンの中断は、私たちの製品の生産または配送能力に影響を与え、私たちの業務と収益力に悪影響を及ぼす可能性があります
コーヒー、味付けシロップ、乳製品、コーヒーメーカー、私たちオランダBross.Blue Rebelエネルギー飲料の缶詰供給および他のレストラン設備またはパッケージの実質的な中断など、私たちのサプライチェーンの任意の重大な中断、例えば、私たちの焙煎施設が人員を死傷させた；私たちの第三者物流サービスプロバイダまたは私たちの流通ルート内で貨物を輸送する公共輸送者サービスの中断；関税または割当量の増加、禁輸または税関制限のような貿易制限、流行病、社会または労働不安、テロ行為；自然災害。あるいは、政治的紛争や軍事的紛争は、私たちの業務や収益性にマイナスの実質的な影響を及ぼす可能性がある。例えば、2005年、私たちの焙煎施設は焼失し、私たちは他の焙煎業者からコーヒーを購入し、契約焙煎費用を支払うことで、これらの業務を代替して、私たち自身の供給不足を補う；2021年、世界的な出荷が遅れ、一部の原因は新冠肺炎の流行である
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また、私たちの飲料や他の製品の大部分は様々な国内や国際ビジネスパートナーから来ており、私たちはこれらのサプライヤーに依存して高品質の製品を提供し、適用される法律を遵守しています。いくつかの製品の場合、私たちは私たちの独自のオランダ兄弟Blue Rebelエネルギー飲料のような1つまたはいくつかのサプライヤーに依存するかもしれません。私たちは、私たちの共同包装業者ポートランドボトル会社とLiebFoods，LLCとの関係に依存して、これらの飲み物を混合、包装、ラベル、および倉庫に保存します。2022年12月31日までの1年間で，オランダの兄弟Blue Rebelの売上高は我々全システムの純売上高の約26%を占めている。私たちの共同包装業者や私たちの他のサプライヤーや流通業者は、私たちの基準を達成できず、製品をタイムリーに効率的に提供できなかったり、適用された法律を遵守できなかったりすることは、私たちがコントロールできることではありません。サプライヤーの失敗は直接的な負の影響を与える可能性があり、私たちと私たちのフランチャイズパートナーの売上を減らすことで私たちの業務を損ない、直接販売収入と特許使用料を減らすことになります。
私たちはいくつかの製品のサプライチェーンの中断を経験しました。コップ、缶詰用品、蓋、濃縮コーヒーメーカーとレストラン設備部品、そしていくつかの建築材料と用品を含みます。これまで、私たちは受け入れ可能な代替品や代替品を見つけることができ、あるいはいくつかの材料や物品を予約することができましたが、これは常に可能ではないかもしれませんが、特にサプライチェーンが長い間中断され続けている場合。もし私たちが重要な供給や独自の供給を得ることができなければ、業務と収益性に否定的な影響を及ぼすだろう。もし私たちが十分な建築や建築材料を見つけることができなければ、私たちは私たちが主張した成長目標を達成できないかもしれない。
良質なアラビカコーヒー豆、乳製品または他の商品コストの増加または良質なアラビカコーヒー豆、乳製品または他の商品供給の減少は、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
コーヒー豆、乳製品と他の大口商品の獲得性と価格は極めて大きな変動の影響を受ける。高品質の全豆アラビカコーヒー豆と関連するコーヒー製品を購入、焙煎、販売しています。私たちが求めている高品質のアラビカコーヒーはしばしば交渉に基づいてC以上の割増で取引されます。この割増は購入時の需給状況に依存し，割増の金額が大きく異なる可能性がある.“C”コーヒー商品価格の上昇は良質なアラビカコーヒーの価格を高め、固定価格購入承諾を達成する能力にも影響を与えた。私たちは常に供給契約を締結し、品質、数量、納期、その他の交渉条項について合意していますが、“C”コーヒー商品の基本価格部分の固定日と価格はまだ確定していません
私たちが購入したコーヒーの供給と価格はまた、天気(気候変化の潜在的な影響を含む)、自然災害、作物病害、農業投入と生産コストの普遍的な増加、在庫レベル、政治的および経済的条件、およびいくつかの組織と協会の行動によって影響を受ける可能性があり、これらの組織と協会は、従来、輸出割当協定を制定したり、コーヒー供給を制限することによってグリーンコーヒーの価格に影響を与えることを試みてきた。コーヒー大口商品の投機的取引はコーヒー価格にも影響を与える。2022年12月31日までの1年間、コーヒー価格は引き続き大幅に上昇した。私たちの業務に対するコーヒー豆の重要性に加え、調達実践とヘッジ活動を通じて将来の価格リスクを部分的に緩和する能力しかないことに加え、良質なアラビカコーヒー豆のコストの増加は私たちの収益力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、上記のような要因や世界的あるいは地域的な不足のために十分な量のグリーンコーヒーを購入できない場合、私たちのコーヒーの需要を満たすことができない可能性があり、これは私たちの収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた私たちの店の需要を満たすために乳製品、特に牛乳を大量に購入した。例えば、2022年12月31日までの1年間、乳製品のコストは引き続き大幅に増加しており、このようなコストの増加が見られ続けている。もしこのような増加した乳製品費用が持続的に増加したり、さらに上昇したりすれば、私たちの業務を損なうかもしれない。また、私たちの運営にはコーヒーや乳製品ほど重要ではありませんが、他の商品には、植物ベースの“牛乳”、お茶、砂糖、シロップ、エネルギー、プラスチック、段ボール、缶詰材料などの包装材料が含まれていますが、
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私たちの運営に非常に重要で、コスト増加の影響を受けるかもしれません。これは私たちの利益率にマイナスの影響を与えるかもしれません
他の商品(例えば石油)価格の上昇は、私たちの包装材料のコストを増加させる可能性があり、あるいは供給不足、遅延や加工中断による供給不足により、消費者支出に影響を与える可能性があり、あるいは私たちの業務を損なう可能性があります。例えば、2022年12月31日までの1年間、ガソリン価格の変動上昇は消費者の自由支配可能支出にマイナス影響を与えていると考えられ、特にアメリカ西部では、そこの上昇幅は相対的に高く、私たちの店は地理的に集中しているところにある。
私たちが質の高い顧客体験を提供できなければ、私たちの業務と名声は影響を受けるだろう。
多くの要因が顧客の体験に影響を与える可能性があり，逆にこれらの顧客が戻る可能性に影響を与える可能性がある.これらの要素はサービス、利便性、センス、価格、品質、商店の位置とブランドイメージを含む。高品質の手作り飲料を提供するほか、私たちの従業員がより良い顧客体験を提供できるようにします。私たちの兄弟は顧客の需要を第一にして、私たちは彼らに必要な柔軟性を提供して、本当の意味のあるつながりを構築して、私たちの顧客が絶えず訪問して、より多くを得ることができます。私たちの常連客の名前と彼らの習慣秩序を覚えてから、四本足の家族を招待する準備をしていたり、困難な一日を経験した人に無料の飲み物を提供したりするまで、オランダ兄弟の経歴の細部には魔力の暗示があり、忠誠な顧客が繰り返し現れている。私たちの発展に伴い、私たちはこのような強化された顧客体験を提供するために、適切な技能、才能、態度を持つ十分な多くの人員を確定、募集、訓練、管理することが難しいかもしれない。
もし私たちが十分な運営と財務資源を維持できなければ、特に私たちが急速に成長し続けると、私たちは私たちの業務計画を実行したり、高いレベルのサービスと顧客満足度を維持することができないかもしれない。
私たちの持続的な成長と拡張は、私たちの経営陣、私たちの運営と財務資源、そしてこれに関連する需要に巨大な需要を生み出し続ける可能性がある。私たちが私たちの運営、財務、管理制御、そして私たちの報告システムと手続きを拡張するにつれて、私たちの組織構造はもっと複雑になった。私たちの発展に伴い、私たちは統合、発展、訓練、そして私たちの各商店で急速に成長する従業員の基礎と、私たちの複数のオフィスと商店、そして私たちの遠隔と遠隔混合従業員の内部で私たちの会社文化を維持する挑戦に直面しています。私たちの経営陣の一部のメンバーは以前長い間一緒に働いていなかったが、上場企業を管理した経験がない人もいれば、彼らが私たちの成長を管理する方法に影響を与える可能性がある。もし私たちが企業文化の重要な側面を保護する方法で私たちが期待している成長と変化を管理できなければ、私たちの飲み物とサービスの質は影響を受ける可能性があり、これは私たちのブランドと名声にマイナスの影響を与え、ユーザー、従業員、そして組織を引き付ける能力を損なうかもしれない。
私たちの業務と人員の増加を管理するためには、私たちの運営、財務、管理制御、そして私たちの報告システムと手続きを引き続き発展させ、改善する必要があります。私たちはこれらの分野で成長と変化を実現するために、大量の資本支出と貴重な管理資源を分配する必要があるだろう。私たちの拡張はすでに私たちの管理、顧客体験、研究開発、販売とマーケティング、行政、財務、その他の資源に大きな圧力を与え、私たちの将来の成長は引き続き私たちに大きな圧力をもたらすと予想している
また，我々の業務の拡大にともない，我々は高いレベルの顧客サービスや満足度を維持し続けることが重要である.私たちの顧客群が持続的に増加するにつれて、私たちは私たちの顧客サービスと他の人員を拡大する必要があり、これはより複雑な管理とシステムが必要になるだろう。もし私たちが高いレベルの顧客サービスを提供し続けることができなければ、私たちの名声と私たちの業務は損なわれる可能性があります。
私たちは大量の遠隔従業員の歴史が限られており、私たちの財務業績や業務運営への長期的な影響は不確定です。
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私たちはますます多くの職員たちが完全に遠隔的または混合的に遠隔作業をしている。遠隔作業は私たちの多くの従業員の主な体験となっており、私たちの従業員が未来に遠隔作業の機会を持ち続けることを目標としている。しかし、私たちは大量の遠隔従業員の歴史が限られており、特に短期的には、私たちの財務業績や業務運営への影響はまだ定かではありません。さらに、遠隔およびハイブリッド遠隔従業員から、任意のコスト節約または運用効率のような任意の予想される利点を私たちの業務のために実現する保証はありません。
私たちが増加している遠隔と混合労働力の持続的な支援は、私たちの業務を管理し、私たちの従業員と業務機能を十分に監督することをますます困難にし、私たちの会社の文化を損害し、従業員の流出率を増加させ、重要な人員を失い、従業員を適切に分類することができず、私たちの業務の成長を損なう可能性がある。私たちはまた、より高いプライバシーおよびデータセキュリティ違反リスク、および私たちの情報技術ネットワークおよびシステム、およびデータ処理に関連するイベントに直面する可能性があります。もし私たちの遠隔従業員が予期しない司法管轄区域で私たちの業務のために連絡を確立すれば、私たちの遠隔従業員の移動性はまた私たちをより大きな規制クレームリスクに直面させる可能性があります。これは私たちが適用される司法管轄区域で税金と雇用クレームの影響を受ける可能性がある。このような要素のいずれも私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはますます情報技術と私たちのデータ処理能力に依存して、私たちの製品を運営して販売しています。もし私たち(または私たちのサプライヤー)がソフトウェアやハードウェアの脆弱性、サービス中断、データ破損、ネットワークベースの攻撃、恐喝ソフトウェア、詐欺またはセキュリティホールを防ぐことができなければ、あるいはこのようなデータに関するプライバシーとセキュリティに関する約束と保証を履行できなければ、私たちの運営は中断する可能性があり、私たちの製品を提供する能力は中断する可能性があり、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちは責任と顧客と業務の損失に直面する可能性があります。
私たちは、情報技術ネットワーク、システム、およびデータ処理に依存している：マーケティング、私たちの製品の販売と配信、注文の履行、収集、受信、保存、処理、生成、使用、送信、開示、アクセス可能、保護、保護、処置および共有(処理または処理)個人情報、機密または独自の情報、財務情報および他の敏感な情報(総称して敏感な情報)、様々なビジネスプロセスおよび活動の管理、財務報告目的のため、私たちの業務の運営、注文の処理、クレジットカードおよびデビットカードの使用の支払い、オランダ奨励モバイルアプリケーションを使用した支払い、法律およびマーケティング目的のため。規制、法律、そして税金の要求事項を遵守する。
我々の(および我々が依存する第三者の)情報技術ネットワークおよびシステムおよびその実行される敏感な情報処理は、データセキュリティおよびプライバシーの脅威、ネットワークおよび他の側面の脅威を受けやすい可能性がある。これらの脅威は、従来のコンピュータ“ハッカー”、脅威行為者、“ハッカー活動家”、人員(例えば、窃盗または乱用)、組織的犯罪脅威行為者、複雑な民族国家、民族国家によって支持される行為者など、多種多様なソースが発見されにくくなっている。一部の脅威行為者は現在、地政学的な理由で軍事衝突と防御活動を組み合わせた民族国家行為者を含むサイバー攻撃に従事し続けることが予想されている。戦争と他の重大な衝突の間、私たちと私たちが依存している第三者は、回復的なネットワーク攻撃を含むこれらの攻撃の高いリスクを受けやすいかもしれません。これらの攻撃は、私たちのシステムと運営、サプライチェーン、およびマーケティング、生産、販売、そして私たちの製品を販売する能力を実質的に混乱させる可能性があります。
コンピュータおよびソフトウェア機能の進歩および複雑な技術を使用する行為者は、“ネットワーク釣り”または社会工学イベント、恐喝ソフトウェア、恐喝、アカウント接収攻撃、人員の不適切な行為またはエラー、サービス攻撃の拒否または低減、悪意のコード(例えば、ウイルスまたはワーム)、サプライチェーン攻撃、ソフトウェアエラー、広告ソフトウェアまたはマルウェアを含むが、これらに限定されず、私たちのセキュリティ対策または私たちが依存する第三者セキュリティ対策のリスクを不正に回避するリスクを増加させる。特に、深刻な恐喝ソフトウェア攻撃はますます一般的になっており、私たちの運営が深刻な中断、敏感な情報の損失を招く可能性があります
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収入、名声の損害、資金の流用。恐喝支払いは恐喝ソフトウェア攻撃の否定的な影響を軽減するかもしれないが、例えば、適用された法律または法規によってそのような支払いが禁止されているため、私たちはそのような支払いを望んでいないか、または支払うことができないかもしれない。また、サーバ障害、ソフトウェアまたはハードウェア障害、電気通信障害、またはデータ、または他の情報技術資産の損失に遭遇する可能性があります。しかも、他の会社が経験した安全事件もまた私たちに不利かもしれない。例えば、証拠充填攻撃はますます一般的になっており、経験豊富な攻撃者は、彼らの攻撃を隠蔽することができ、それらを識別および予防することがますます困難になっている
また、私たちの遠隔従業員は、私たちの情報技術ネットワーク、システム、データに対してより大きなリスクを構成しています。私たちはより多くの従業員が遠隔作業をしているので、私たちのオフィスやネットワーク以外のネットワーク接続を利用して、家で、途中で、公共の場所で仕事をしています
当社は、第三者決済プロセッサ、POSおよび注文管理システム、暗号化および認証技術、スケジュール、賃金およびコンプライアンスシステムを含む人的資源システム、インターネットサービスプロバイダ、企業資源計画および財務システム、ファイル管理および記憶、従業員電子メール、私たちのオランダ奨励モバイルアプリケーションおよび他の機能を含む様々な環境において敏感な情報を処理するために、第三者サービスプロバイダおよび技術に依存して実行する。これらの第三者の情報セキュリティアプローチを監視する能力は限られており、これらの第三者には十分な情報セキュリティ対策がない可能性がある。もし私たちの第三者サービス提供者がセキュリティ事件や他の中断に遭遇したら、私たちは悪い結果に直面するかもしれない。第三者サービス提供者がプライバシーや安全に関する義務を履行できなかった場合、損害賠償を受ける権利があるかもしれませんが、どの賠償も私たちの損害を補うのに十分ではないかもしれません。あるいはそのような賠償を取り戻すことができないかもしれません。また、サプライチェーン攻撃の頻度と深刻さが増加しており、私たちのサプライチェーンにおける第三者のインフラや私たちの第三者パートナーのサプライチェーンが損なわれていないという保証はありません。
以前に決定されたまたは同様の脅威は、セキュリティイベントまたは他の中断をもたらす可能性がある。セキュリティイベントまたは他の中断は、不正、不正または意外な取得、修正、廃棄、損失、変更、暗号化、開示またはアクセス、または我々の情報技術ネットワークおよびシステム(または私たちが依存する第三者のネットワークおよびシステム)をもたらす可能性がある。
私たちは、このようなセキュリティ事件および/または詐欺を防止しようとするために、大量の資源を費やしたり、私たちの業務活動を修正したりするかもしれない。特定のデータプライバシーおよびセキュリティ義務は、私たちの情報技術ネットワークおよびシステム、および敏感な情報を保護するために、特定のセキュリティ対策、業界標準、または合理的なセキュリティ対策を実施し、維持することを要求するかもしれません。私たちは、私たちの情報技術ネットワークおよびシステム、および敏感な情報の処理を保護しようと努力しているにもかかわらず、いかなるセキュリティ解決策、戦略、または措置も、すべての可能なセキュリティ脅威および/または詐欺に対応できない。私たちは脆弱性を検出し、救済する措置を取っているが、私たちのセキュリティ措置(および私たちが依存する第三者のセキュリティ措置)は、脆弱性を利用するための脅威と技術が常に変化し、性質が複雑であるため、サービス中断、システム障害、データ損失、詐欺、盗難、または他の重大な不良結果を防止または検出するのに十分ではないかもしれない。したがって、このような脆弱性は利用されることができるが、セキュリティイベントが発生した後に検出される可能性があり、私たちはすべての脆弱性に対する効果的な予防と修復措置を予測したり実施することができないかもしれない。このような抜け穴は私たちの業務に実質的な危険をもたらす。また，脆弱性を十分に解決するためのパッチや他の救済措置の開発や配備に遅延が生じる可能性があり，このような修復手順をとることは我々の行動に悪影響や中断を与える可能性がある.オランダの奨励携帯アプリケーションがより広く採用されていることや，オランダの奨励携帯アプリケーションの特性や機能を拡張し続けることにより，将来的にも同様の問題が生じることが予想される.
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適用されるデータプライバシーおよびセキュリティ義務は、影響を受けた個人、顧客、および規制機関を含むセキュリティイベントを関連利害関係者に通知することを要求する可能性があります。このような開示は費用が高く、そのような要求を開示または遵守しないことは悪い結果をもたらすかもしれない。もし私たちまたは私たちが依存している第三者がセキュリティ事件を経験した場合、または安全事件を経験したと考えられる場合、私たちは名声損害、高価な訴訟(集団訴訟を含む)、重大な契約違約、責任、和解コスト、販売損失、私たち(または私たちが依存する第三者)の処理支払い、監督審査、行動または調査の能力中断、私たちの業務、システムおよび敏感な情報処理に対する自信の喪失、管理層の時間と注意力の分散、および巨額の罰金、処罰、評価、費用、および支出を含む不良な結果を経験する可能性がある。
さらに、セキュリティイベントに対応し、および/または発見される可能性のある任意のセキュリティホールを緩和するコストが高くなる可能性があり、これらの問題を解決するための努力は成功しないかもしれない。これらの費用には、ネットワークセキュリティプロバイダを保持するサービス、既存および将来のネットワークセキュリティ、データ保護およびプライバシー法律および条例によって生成されるコンプライアンス費用、および冗長ネットワーク、データバックアップ、および他の障害低減措置の維持に関連する費用が含まれるが、これらに限定されない。私たちは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のあるセキュリティイベントまたは関連する規制行動または訴訟に対応するために、私たちの業務活動および慣行を根本的に変更することを要求されるかもしれない
私たちは、罰金、判決、和解、処罰、費用、弁護士費、および事件または違反によって生じる他の影響を含む安全事件または違反行為を処理するのに十分な保険範囲がないかもしれない。セキュリティイベントや脆弱性の影響、または私たちの利用可能な保険範囲を超える1つ以上の大口クレームの成功断言、または私たちの保険リストに変化(保険料の増加または多額の免責または共同保険要件の強制実施を含む)をもたらす場合、私たちの業務を損なう可能性があります。さらに、私たちの既存の保険範囲が受け入れ可能な条項で提供され続けるか、あるいは私たちの保険会社が将来のいかなるクレームや損失の全部または一部の保証を拒否しないかを確認することはできません。私たちの契約には責任制限が含まれていないかもしれませんが、あっても、私たちの契約における責任制限は、私たちのデータプライバシーとセキュリティ義務に関連する責任、損害、またはクレームから私たちを保護するのに十分である保証はありません。また，我々がクライアント群を拡大し，ますます多くの個人および/または敏感な情報を処理，保存，転送するにつれて，我々のプライバシーリスクが増加する可能性がある.
流行病や疾病が突然発生し、私たちの業務と運営結果に影響を与え続ける可能性がある。
流行病や新冠肺炎のような病気が発生し、オランダの兄弟商店の顧客流量に影響を与え続けている可能性があり、わが店の従業員をより困難にする可能性があり、より深刻な場合には、一時的に供給を得ることができず、商品コストを増加させる可能性がある流行病或いは疾病の発生(新冠肺炎の大流行を含む)が著者らの業務、運営及び発展スケジュールと計画に与える影響の程度はまだ不確定であり、現在予測できない未来の発展に依存する。これらの発展には出現する可能性のある変種が含まれており，これらの変種は特に伝染性，病原性あるいはワクチン耐性を有することが証明されている可能性がある
私たちのフランチャイズパートナーの従業員や従業員が新冠肺炎や他の疾患に感染していることが疑われた場合、私たちの運営は常に妨害されており、私たちはまた、私たちまたは私たちのフランチャイズパートナーがそのようなすべての従業員の一部またはすべてを隔離し、影響を受けた店を閉鎖し、消毒することを要求するため、妨害されることが予想される。もし私たちがかなりの割合の従業員や私たちのフランチャイズパートナーの従業員が仕事ができない場合、病気や旅行や政府の制限(例えば流行病や疾病の爆発に関連する検疫要求など)を含む場合、私たちの運営はマイナスの影響を受ける可能性があり、潜在的に私たちの業務、流動性、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす。
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私たちの成功は私たちのフランチャイズパートナーに大きく依存しているが、新冠肺炎疫病はすでにいくつかのすでに或いは影響を受けるフランチャイズパートナーに財務苦境をもたらし続ける可能性がある。このような苦境のため、私たちのフランチャイズパートナーは期限が切れた時に彼らの財務義務を履行できないかもしれません。特許権使用料、レンタル料、あるいは他の借りた金額を支払うことを含めて。例えば、過去に、これは私たちがフランチャイズパートナーから借りた私たちが予約した金額を超え、フランチャイズパートナーからの未来の入金を減少させた。フランチャイズパートナーの財務的苦境も継続しており、店舗の永久閉鎖を招き、新たなフランチャイズパートナーの発展を延期または減少させる可能性があり、これは私たちの業績と将来の流動性をさらに損なうことになる。また、場合によっては、フランチャイズパートナーのリース義務に責任があるか、または責任があり、フランチャイズパートナーがこのようなリース下での義務を履行できない場合には、直接支払い義務を負うことになる可能性がある
新冠肺炎の大流行或いは類似の衛生流行病が私たちの業務、運営或いは全世界経済に対する全体としての最終的な影響は依然として非常に不確定である。新冠肺炎の潜在的な負の影響を緩和するために計画を策定し続けているが、これらの努力は有効ではないかもしれず、どの長期的な経済低迷も私たちの努力の有効性を制限する可能性がある。したがって、私たちは現在これが私たちの業務にどのくらい影響を及ぼすか予測できない。将来このような広範囲の流行病が発生しないことも保証されないし、世界経済が回復することも保証されず、両方の状況が私たちの業務を深刻に損なう可能性がある
不安定な市場と経済状況は私たちの業務や財務状況に深刻な悪影響を及ぼす可能性がある。
世界の信用と金融市場は極端な変動と中断(新冠肺炎の疫病及び金利と経済インフレの実際或いは予想変化を含む)を経験し、その中には流動性と信用供給の深刻な減少、消費者自信の低下、消費需要の長期的な疲弊、消費者の自由可支配支出の減少、経済成長の減速、高インフレ、経済安定性の不確定性と失業率の上昇が含まれている。金融市場と世界経済はまた、ロシアとウクライナの間の戦争、テロ、または他の地政学的事件を含む軍事衝突の現在または予想される悪影響を受ける可能性がある。米国や他の国がウクライナ戦争を含むこのような衝突に対応するために実施している制裁は、金融市場や世界経済に悪影響を与え続ける可能性もあり、影響を受けた国や他の国のいかなる経済対策も市場や経済の不安定を悪化させる可能性がある。信用と金融市場のさらなる悪化と経済状況への自信が起こらない保証はない。我々の一般的な業務戦略は、顧客需要の中断と、必要な供給を許容可能な条件で購入する能力(あれば)を含む、このような経済低迷、動揺したビジネス環境、または持続的な予測不可能かつ不安定な市場状況のいずれかの悪影響を受ける可能性がある。現在の株式と信用市場が悪化すれば、任意の必要な債務や株式融資をより困難にし、コストがより高く、希釈程度をより高くする可能性がある。有利な条件で任意の必要な融資をタイムリーに得ることができなければ、我々の成長戦略、財務業績、株価に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、成長計画の延期または放棄を要求する可能性がある。また、, 私たちの現在の1つまたは複数のサプライヤー、製造業者、または他のパートナーは、経済低迷の中で生き残ることができないかもしれません。これは、時間通りに予算で運営目標を達成する能力に直接影響を与える可能性があります。
私たちのブランドに関わるリスクは
私たちの成功は私たちのブランドの価値に大きく依存して、その価値を保つことができなければ、私たちの財務業績にマイナスの影響を与えるかもしれません
私たちの成功は私たちと私たちのフランチャイズパートナーが私たちの会社の名声と私たちのブランドの価値と認知の能力を維持し、向上させることに大きくかかっています。ブランド価値は消費者の様々な主観的品質に対する認識にある程度依存する。将来的に成功するためには、特にアメリカ西部以外の地域では、オランダ兄弟ブランドはそれほど有名ではないかもしれないが、私たちは相互作用の中で私たちのブランドの価値を維持、発展させ、利用しなければならないと信じている
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消費者の信頼を損なうビジネス事件は、孤立しても繰り返し発生しても、私たちから来ても、私たちのビジネスパートナーからも、ブランド価値を著しく低下させ、潜在的に私たちの店へのボイコットを引き起こし、あるいは民事または刑事責任を招き、私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。このようなイベントは、実際または予想されるプライバシー侵害、汚染された製品、感染感染症(例えば、新冠肺炎)のネスレ、または本節のリスク要因の部分的に議論された他の潜在的なイベントを含む。そのようなイベントが、ソーシャルメディアまたはデジタルメディアを介して迅速に(悪意の原因を含む)迅速に宣伝された場合、または訴訟を引き起こす場合、その影響は悪化する可能性がある。もし、私たち、私たちの従業員、フランチャイズパートナー、または他のビジネスパートナーが、私たちの製品の調達、内容または販売、オランダ兄弟商店のサービスと顧客待遇、または一般的または直接マーケティングまたは他の目的で顧客データを使用することを含む、非道徳的、不法、人種的偏見、不平等または社会的無責任な方法で行動できなかった場合、消費者の私たちの製品およびブランド資産に対する需要は大幅に低下する可能性があります。さらに、私たちが法律法規を遵守できなかった場合、議論のある立場や行動を公開したり、私たちの各市場で一貫した積極的な消費者体験を提供することができなかった場合、賃金と福祉の正確なバランスに投資できなかった場合、ブランドをよく代表する従業員を誘致し、維持したり、包容的で多様な環境を育成したりすることで、私たちのブランド価値が弱まる可能性がある
しかも、私たちの成功は私たちの会社の名声を維持する能力に大きくかかっている。例えば、私たちオランダの兄弟ブランドの名声は、私たちの原料や飲料の品質や安全、または私たちのサプライヤー、ディーラーまたはフランチャイズパートナーの品質または名声に対するクレームまたは見方によって損なわれる可能性があり、または私たち、私たちのフランチャイズパートナーまたは他のビジネスパートナーは、このようなクレームまたは見方が事実であるかどうかにかかわらず、非道徳的、不法、人種的偏見または社会的無責任な方法で行動しているか、または包括性および多様性環境を促進していないクレームまたは見方を受けている可能性がある。私たちの会社の名声はまた、オランダ兄弟の行動またはブランドイメージに関連する負の宣伝または消費者感情の影響を受ける可能性があり、または任意の幹部または私たちの従業員または代表または私たちまたは特許経営パートナーの任意の幹部または従業員または代表の会社の管理または不適切な行為が真実または失敗とみなされている。このような事件(競争相手やフランチャイズパートナーの行動によって引き起こされても)は、私たちのオランダ兄弟ブランドおよび/または私たちの製品に対する消費者の自信または認知の低下を直接的または間接的に招き、私たちの製品に対する消費者の需要を減少させる可能性があり、これは収入および利益の低下を招く可能性がある。
アメリカ連邦と州政府を含む公衆は気候変化、温室効果ガス、水資源、包装と廃棄物、動物健康と福祉、森林伐採と土地利用を含む環境持続可能性問題にますます注目している。私たちは、環境持続可能な問題を含む、持続可能な管理に対する私たちの優先順位を反映した方法で業務を展開するために努力しており、私たちは、私たち、私たちのフランチャイズパートナー、およびこれらのタイプの環境持続可能な問題に関連するサプライチェーンのリスクとコストを管理するために努力しています。また、環境持続可能性問題に対する公衆の高い関心から、より大きな圧力に直面する可能性があり、より多くの開示を提供し、約束をしたり、目標を設定したり、追加的な目標を設定したり、これらの目標を達成するために行動することが求められており、このような環境持続可能な問題に関連している。これらの問題とこれらの問題を解決するための私たちの努力は、私たちを市場、運営、名声、実行コストまたはリスクに直面させるかもしれない。
私たちは商標、商号、サービスマークを含む私たちの知的財産権を十分に保護できないかもしれません。これは逆に私たちのブランド価値を損ない、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが私たちの商業計画を成功的に実施できるかどうかは、私たちの商標、サービスマーク、独自製品と他の知的財産権を利用して、私たちの名前と標識と私たちのオランダ兄弟商店の独特の特徴と雰囲気を含めて、ブランド認知度をさらに確立する能力にある程度依存しています。我々は，米国と外国の商標法，著作権法，商業秘密法，許可協定，秘密保持協定，その他の契約条項によって知的財産権を保護している.しかし、私たちの競争相手は、私たちの商業秘密および他の知的財産権を不正に使用または開示した場合、十分な救済措置を得ることができない可能性がある類似のマーク、メニュー項目、および概念を開発するかもしれない
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私たちの業務の成功は私たちが既存の商標、商号、サービスマークを利用してブランドの知名度を高め、新しい市場に拡張する過程で私たちのブランドをさらに発展させることにかかっています。私たちは米国と他の管轄区域に登録され、登録商標とサービス商標を申請した。私たちは私たちの商標とサービスマークを十分に保護できないかもしれませんが、私たちの競争相手や他の人たちは、私たちの商標とサービスマークおよび他の知的財産権の有効性および/または実行可能性に挑戦することに成功するかもしれません。また、保留または将来の商標出願がタイムリーまたは完全に承認されることも保証されず、このような登録が私たちのブランド名および商標を効果的に保護することも保証されない
しかも、私たちの知的財産権を保護するためにアメリカと国際的に取られた手続きは十分ではないかもしれない。もし私たちの知的財産権の維持と保護の努力が不十分であれば、あるいはいかなる第三者が私たちの知的財産権を流用、希釈、または侵害すれば、私たちのブランドの価値が損なわれる可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を与え、私たちのブランドが市場受容度を獲得したり維持したりすることを阻止するかもしれない。私たち自身のフランチャイズパートナーであっても、彼らの活動は私たちの特許経営協定を通じて監視され、規制されており、私たちはリスクに直面しており、彼らは私たちのオランダ兄弟ブランドを言及したり、私たちのブランドに関する声明を発表したり、私たちの商標や必要な名前を正しく使用していない、商標やブランドを不適切に変更したり、私たちのブランドを批判したり、私たちのブランドを私たちの名声を損なう可能性がある背景に置いたりするかもしれない。これは私たちの知的財産権や私たちのブランドの価値を希釈したり傷つけたりする可能性がある。
私たちはまた時々、私たちの商標、サービスマーク、および他の知的財産権の価値を強制的に執行して保護するための訴訟を含む法執行行動を要求されるかもしれない。このような訴訟は、巨額のコストと資源移転をもたらす可能性があり、私たちが私たちの権利を成功的に行使できるかどうかにかかわらず、私たちの販売、業務、収益性、および将来性にマイナスの影響を与える可能性がある。
第三者は、私たちの商標およびサービスマークの申請に反対するか、または商標およびサービスマークの使用に他の方法で挑戦することができる。私たちがローカライズされた競争相手を持つ新しい市場に入るにつれて、このようなリスクが増加するかもしれない。もしこれらや他の知的財産権が成功的に挑戦されれば、私たちはブランド希釈を経験したり、私たちの製品ブランドを再形成させられたりする可能性があり、これはブランド認知度の喪失を招き、新しいブランドを広告し、マーケティングするために資源を投入する必要がある。第三者はまた、私たちが彼らの知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害すると主張し、私たちの知的財産権侵害を起訴する可能性がある。私たちがこのような訴訟で勝訴しても、私たちは巨額の費用を招く可能性があり、私たちの経営陣と他の人たちの時間と注意はこれらの訴訟手続きに移されるかもしれない。もし裁判所が私たちが第三者の知的財産権を侵害していることを発見した場合、私たちは損害賠償金の支払いおよび/または禁止令の制約を要求されるかもしれない。私たちが私たちの業務で使用または使用したい任意の第三者知的財産権について(訴訟で私たちに異議を提起するかどうかにかかわらず)、私たちは合理的なコストまたは合理的な条項でその知的財産権の所有者と許可または他の手配を達成できないかもしれません
食品安全と品質問題は私たちのブランド、業務と収益力にマイナスの影響を与えるかもしれません。私たちの内部運営コントロールと基準はいつも満たされているわけではありません。私たちの従業員はいつも専門、責任、そして私たちとお客様の最高の利益に合う方法で行動しているわけではないかもしれません。可能な食品および/または飲料が病気を伝播する事件または報道は、真実であっても偽物であっても、私たちのブランドに負の影響を与え、私たちの売上を減少させる可能性がある。
真偽にかかわらず、食源性或いは水源性疾病或いはその他の食品安全問題、食品汚染或いは改ざん、従業員の衛生と清潔不合格或いは従業員のわが店での不当行為などの事件或いは報告はすべて製品責任或いはその他のクレームを招く可能性がある。このような事件や報告は私たちのブランドと名声、そして私たちの業務、収入、利益に否定的な影響を及ぼすかもしれない。私たちとは関係のないコーヒーやコンビニで起きたような事件や報道もマイナス宣伝になる可能性があり、消費者の行動にマイナス影響を与える可能性がある
私たちは顧客に私たちの内部統制と訓練がすべての食原性疾患の予防に完全に有効であることを保証することはできない。私たちの現在の予防措置に抵抗力のある新しい病気は未来に出現する可能性があり、あるいは潜伏期の長い病気が出現する可能性があり、これは対を引き起こす可能性があります
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追跡力がある。もし私たちの会社が経営している店やフランチャイズの店で一緒あるいは複数の食源性疾患が発生したら、高度に宣伝すれば、私たちのすべての店の売上にマイナス影響を与えるかもしれません。病気が間違って私たちの店に起因していると判断されても、このような危険は存在する。また，我々の店で食源性疾患が発見されなくても，他のコーヒーや飲料チェーン店の食源性疾患が高度に宣伝されていれば，我々の販売に悪影響を受ける可能性がある
もし私たち、私たちのフランチャイズパートナーまたは私たちのサプライヤーが同じまたは機密の従業員情報を処理する時に顧客のクレジットカードおよびデビットカードデータまたは機密情報を保護できない場合、私たちはデータ損失、訴訟、責任、名声の損害に直面する可能性があります。
私たちの業務は、私たちが維持している様々な情報技術システムと、私たちとサービス契約を締結した第三者保守システムにおいて、クレジットカードやデビットカード番号、その他の個人識別情報を含む多くのお客様と従業員データを収集、転送、保持する必要があります。顧客と従業員データの完全性と保護は私たちに必須的だ。また、私たちの顧客と従業員は、私たちと私たちのサービスプロバイダが彼らの個人情報を十分に保護することに高い期待を抱いています。
私たちは、以下に述べるように、支払カード業界のデータセキュリティ基準を含む電子資金振込ルールの制約を受けています。そのような規則は私たちが難しいか守るか不可能にするために変更されたり再解釈されるかもしれない。もし私たち(または私たちが支払いカード取引を処理している第三者を代表して)が支払カード情報に影響を与えるセキュリティホールに遭遇した場合、主要カードブランドの規制、業者協定、同様の契約に含まれる契約賠償または責任による巨額の罰金、罰金、評価を支払わなければならない可能性があり、取引支払いとして支払カードを受け取る能力を失う可能性があり、これは私たちの運営や財務パフォーマンスに大きな影響を与える可能性がある
政府の規制は情報、安全、そしてプライバシーに対する要求がますます高まっている。私たちのシステムは、これらの変化する要求や顧客や従業員の期待を満たすことができないかもしれませんし、それには大量の追加投資や時間が必要かもしれません。ハッカーまたはセキュリティ対策の努力、システムまたはソフトウェアは、設計または予想通りに動作することができず、ウイルス、オペレータが誤って、または意図せずにデータを漏洩することができず、これらすべては、私たちおよびサービスプロバイダの情報システムおよび記録を脅かす。我々の情報技術システムやサービスプロバイダのセキュリティが破壊されれば，我々のシステムの動作中断を招き，実行効率の低下や利益損失を招く可能性がある.例えば、2014年には、私たちのオンラインショップと私たちの顧客がセキュリティホールの被害者となり、その結果、私たちの顧客の数千件の個人情報記録が暴露された。さらに、顧客または他の独自データの重大な盗難、紛失または流用、または私たちの情報技術システムの他の破壊は、規制調査および行動を含む罰金、法的クレームまたは訴訟、またはプライバシーおよび情報セキュリティ法律に準拠できなかった責任を招く可能性があり、これは、私たちの運営を混乱させ、私たちの名声を損なう可能性があり、いずれも私たちの業務を損なう可能性がある顧客および従業員のクレームに直面させる可能性があります。
私たちは支払いに関連する詐欺の影響を受けており、詐欺、詐欺活動、架空取引または不正取引が増加したり、効果的に対応できなかったりすれば、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう。
私たちは毎日私たちの販売所と注文管理システムと私たちのオランダ奨励モバイルアプリケーションを通じて大量のクレジットカードとデビットカード取引を処理します。過去には，将来的にも再び詐欺取引の被害者となる可能性があり，これらの取引は，このようなシステムを介して実際にクレジットカードやデビットカード情報を盗んだといわれている.このような状況はすでに私たちがこのような支払いで受け取った支払いを“払い戻し”と呼ぶことになる可能性がある。私たちは詐欺取引と関連した払い戻しと他の費用と費用に責任を持ち続けるかもしれない。私たちがこのような詐欺取引と戦う能力はますます一般的で複雑になってきており、新しい技術の出現と革新は私たちの能力に悪影響を及ぼす可能性がある
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モバイルデバイスおよび他のデバイスを含むプラットフォーム。私たちは技術的な知識を持つ犯罪者たちが私たちの反詐欺システムを迂回しようと努力し続けるだろうと予想する。また、支払カードネットワークには、許容可能な記憶容量別使用課金比率に関する規定がある。もし私たちが詐欺や盗まれたクレジットカードの使用と効果的に戦うことができなければ、私たちは罰金とより高い取引費を受けられたり、クレジットカード支払いを継続できなくなるかもしれません。支払カードネットワークは私たちのネットワークへのアクセスをキャンセルしましたので、いずれも私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を与えます。私たちはまたこのような事件に関連した訴訟、規制調査、または他の手続きの影響を受ける可能性がある
さらに、私たちが使用する支払いシステムは、マネーロンダリング、経済·貿易制裁違反の取引、腐敗と賄賂、テロリスト融資、顧客口座の接収、または他の不正活動の便利さを含む潜在的な不正または不正使用の影響を受けやすい。私たちの支払いシステムを不正または不正な用途に使用することは、私たちをクレーム、訴訟、および政府および規制機関の調査、調査または請求に直面させる可能性があり、これは私たちの責任と名声の損害を招く可能性がある。私たちは詐欺や不法活動を発見して減らすための措置を取っているが、これらの措置は絶えず改善されなければならず、私たちの支払いプロセスの摩擦を増加させるかもしれない。このような措置はまた詐欺や不法活動、特に新たで変化していく回避形態と効果的に戦うことができないかもしれない。もしこのような措置が詐欺を減らすことに成功できなければ、私たちの業務、運営結果、そして財務状況は実質的で不利な影響を受けるだろう。
人や文化に関するリスク
労働力供給と費用の変化は私たちの業務を損なうかもしれない
我々の業務は、インフレによるコスト上昇、賃金、スケジュール、福祉面の規制行動、医療·労働者補償保険コストの増加など、労働コスト上昇の影響を受ける可能性があり、私たちのような小売企業では、これが私たちの最も重要なコストの一つである。特に、私たちの兄弟会は、適用された連邦、州、または地方最低賃金に応じて賃金率を支払うか、適用される最低賃金の増加は過去に発生し、労働コストを増加させるだろう。連邦、州、地方レベルの最低賃金の引き上げを提案する立法が時々あり、例えば2022年9月に可決されたカリフォルニアのファーストフード責任と標準回復法案は、他にも幅広いファーストフード業を定義して最低賃金を確立する委員会を設立する。連邦、州、または他の適用される最低賃金基準の向上に伴い、私たちは最低賃金機関や他の従業員の賃金水準の向上を要求されるだけでなく、他の時給労働者に支払われる賃金も増加させる必要があるかもしれない。長期顧客ロイヤルティの確立に注目する一部として、顧客が労働力や商品コスト増加のすべての負担を負担することを望まず、可能な場合には、増加した労働力や商品コストを顧客に転嫁するために価格を向上させることはない。この価格上昇は、私たちのブランドや消費者忠誠度に悪影響を与えると考えられるからである。労働力や大口商品コストの増加を補うために価格を上げなければ、これは収入の低下を招き、利益率を低下させる可能性もある。
また、私たちの業務の成功運営は、私たちと私たちのフランチャイズパートナーが十分な数の適格従業員を誘致、激励、維持する能力にかかっています。私たちが業務を展開したり、業務を拡大したりするいくつかのコミュニティでは、適格社員が不足する場合があります。不足は、満足できる数の合格従業員のサービスを誘致、研修、保留することをますます困難かつ高価にする可能性があり、これは、会社経営やフランチャイズ店の計画開業を延期し、既存店の運営や利益に悪影響を及ぼす可能性がある。また、適格社員に対する競争、特にこのような不足が存在する市場では、より高い賃金を支払う必要がある可能性があり、これはより高い労働コストを招く可能性がある。したがって、私たちと私たちのフランチャイズパートナーが十分な合格者を募集し、維持することができなければ、私たちの業務は損なわれる可能性があります。
また、私たちの業務の成長は、十分な数のキーパーソンを探して雇用し、分散したチェーンを効率的に維持するための内部制御システム、従業員の育成に一貫した高品質な手作り飲料や顧客体験を提供することがますます困難になる可能性があります
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これは私たちの業務と運営結果に実質的な被害を及ぼすかもしれない。また、成長や新規店の増加は、私たちの人員配置効率を低下させる可能性があり、残業コストを増加させたり、収益性に影響を与えたりする可能性があります。
私たちは私たちの幹部と他の重要な従業員に依存して、1人以上の従業員を失ったり、他の高技能従業員を引き付けることができなくて、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちの成功は私たちの幹部と他の重要な従業員の持続的なサービス、そしてより多くの幹部と他の重要な人員の採用と維持に大きく依存する。私たちはマーケティング、販売、顧客体験と販売における指導チームに頼って、一般管理でも行政管理でも。私たちの役員管理チームは、役員の採用や退職によって時々変化し、私たちの業務を混乱させる可能性があると予想しています。一人以上の幹部や重要な従業員を失うことは私たちの業務を損なうかもしれない。私たちの実行管理チームの変更はまた私たちの業務に妨害と損害を与える可能性がある。
オランダの兄弟会社は引き続き私たちの執行議長で共同創業者のトラビス·ボイルズが指導しており、彼は私たちの文化を推進し、戦略を確定し、会社全体でこの戦略を実行する上で重要な役割を果たしている。もしボルスマさんのサービスがどんな理由でもオランダの兄弟会社に提供できない場合、私たちは難しいか、適切な代替者を見つけることができないかもしれませんが、これは、私たちの文化を維持し、当社の戦略を策定し、効率的に実行する上で、私たちの成功を招く可能性があります。
私たちの文化は私たちの成功に貢献しており、もし私たちが発展過程でこのような文化を維持できなければ、私たちの文化によって育成された高い従業員の尊敬度を失う可能性があり、これは私たちの業務を損なうかもしれない。
オランダの兄弟で、私たちは私たちの人間本位の文化が私たちの成功と顧客忠誠度の重要な構成要素だと信じている。このような差別化された人間本位の文化と良質で迅速に体験する利便性による手作りの高品質飲料の成功は、私たちが新市場に進出し、迅速に新しい店を開設するのを助けてくれる。私たちは私たちの従業員のために道を開発して、彼ら自身の納得できる未来を作るために多くの時間と資源を投入して、これは私たちの組織を定義し、私たちの顧客のために享受する積極的で人本位の文化を育成したと信じています。私たちはこのような文化を保護し、共通の価値観を強調し、多様性と包括性に取り組むことを期待して、私たちのリーダーチームを設立しました。私たちが私たちの成長を支援するためにインフラを発展させ続けるにつれて、私たちは異なる地理的地域に分散したより多くの従業員の中で私たちの文化を維持する必要があるだろう。私たちを保護できなかった文化は、私たちの人員を維持し、募集する能力、顧客の忠誠度の喪失を含む、私たちの未来の成功にマイナスの影響を与える可能性がある。
労働組合の活動は私たちの運営を混乱させ、私たちの収益に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの従業員たちは現在集団交渉協定のカバー範囲内にないにもかかわらず、私たちの従業員は未来に労働組合代表者を選択するかもしれない。もし私たちの多くの従業員が労働組合に加入し、集団交渉協定条項が私たちの現在の給与スケジュールと大きく異なる場合、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの一部または全従業員に関連する労使紛争は私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの運営を乱し、私たちの収入を減少させ、紛争の解決は私たちのコストを増加させる可能性がある。また、労働組合組織の建設会社の新市場に入ったり、現在市場の建設会社が労働組合になったりすれば、これらの市場で新しい店を建設して建設するコストが大幅に増加する可能性がある。
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規制と訴訟に関連するリスク
米国で一般的に受け入れられている会計原則の変化を含む法律、法規、会計およびその他の法律要件の変化は、私たちの運営や財務業績に影響を与える可能性がある。
私たちは多くの法律、法規、そして法的要求によって制限されている。我々の経営業績は、コンプライアンスコスト、および可能な政府処罰や不適合とされた場合の訴訟のため、これらの分野の発展の負の影響を受ける可能性がある。食品安全、プライバシーと情報安全、賃金や労働法などの分野の規制環境の変化は、私たちの運営や財務業績に影響を与える可能性があります。
アメリカ公認会計原則(GAAP)は財務会計基準委員会、アメリカ公認会計士協会、アメリカ証券取引委員会及び適切な会計原則を公布と解釈するために設立された各種機関の解釈を受けている。これらの原則または解釈の変更は、我々の報告書の財務業績に大きな影響を与える可能性があり、変化を宣言する前に完了した取引の報告に影響を与える可能性がある。
また、私たちのような規模やタイプの企業に対する保険慣行を維持していると思いますが、特定のタイプの損失を招く可能性があります。これらの損失は保険に加入できない、あるいは保険加入が経済的に不合理だと思います。このような損失は私たちの業務を損なうかもしれない。
連邦規制機関と私たちの州のいくつかの州政府は、雇用主にワクチン接種と検査を強制すると表明している。これらの規則や条例の正確な輪郭は不明であるが、ワクチンを強制接種すれば、私たちの成長目標を達成し、いくつかの地域で既存の店を経営するために、十分な従業員の能力を採用し、維持することにマイナスの影響を与える。さらに、これらの規定が試験に時間のかかる賃金のコストを雇用主に押し付ける場合、これは私たちの業務や収益性に実質的な影響を与えるだろう
新冠肺炎の大流行が終わる前に、私たちは立法機関と規制機関が大流行を終わらせたり、その影響を軽減するために通過したり、通過したりする追加の深刻な雇用、および健康および安全法律法規の制約を受ける可能性がある。未来のどんな大流行も似たような影響を及ぼす可能性がある
私たちの納税義務と有効税率の変動、私たちの繰延税金資産の現金化は私たちの経営業績の変動を招き、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはアメリカ連邦、州、地方税務当局の課税を受けて、私たちの納税義務は異なる司法管轄区域の費用分配の影響を受けます。私たちは、複数の税務管区の不確定な税収状況のために予約された準備金と、いくつかの繰延税金項目の純資産に関連する推定免税額を含む可能性がある将来の支払いの推定に基づいて税務支出を記録します。いつでも、多くの納税年度は異なる税務管轄区の監査を受ける可能性がある。このような監査の結果と税務当局との交渉はこのような問題の最終的な解決に影響を及ぼすかもしれない。事件の発生とリスクの開放的な評価に伴い、通年で私たちの四半期税率は持続的に変化する可能性があると予想される。私たちの将来の実際の税率は変動したり、複数の要因の悪影響を受ける可能性があります
•繰延税金資産と負債の推定値の変化
•任意の納税評価免税額の時間と金額が発行される予定です
•税金の法律、法規とその解釈の変更
•法定税率が低い司法管轄区では、将来の収益は予想より低く、法定税率の高い司法管轄区では、将来の収益は予想より高い。
また、特定の財務諸表の間、私たちの実際の税率は、収益の組み合わせとレベルの変化、異なる税率を含むが、収益の組み合わせとレベルの変化を含む様々な要素の大きな影響を受ける可能性があります
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私たちが経営している業務の異なる司法管轄区、評価準備の変動、あるいは既存の会計規則或いは法規の変化。さらに、将来的に税務法例が制定される可能性があり、これは私たちの現在または未来の税制と実際の税率に負の影響を与えるかもしれない。私たちはアメリカ連邦、州と地方税務機関による私たちの所得税、販売税、その他の取引税の監査を受けるかもしれません。このような監査の結果は私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは多くの連邦、州、そして地方法律によって制限されており、このような法律を遵守することは高価で複雑だ。
飲食サービスと飲食業は広範な連邦、州と地方の法律法規の制約を受けており、医療改革、建築と区画要求及び消費のための食品と飲料の準備と販売に関連する法規を含む。このような法律と規制は時々変化するかもしれない。このような法律法規を守らないことは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。通常、このような法律·法規下の許可証、許可証、承認は毎年更新されなければならず、政府当局が私たちの行為が適用された法規に違反していると認定された場合、随時撤回、一時停止、または更新を拒否することができる。必要なライセンス、許可、承認が困難または維持または取得できないことは、私たちの既存店に悪影響を与え、新しい店の開業を延期またはキャンセルすることを決定する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。
商店の発展と経営は迅速なレストランのために適切な場所を選択することに大きく依存し、これらの場所は独特の許可、区画、土地使用、環境、交通とその他の法規と要求の制約を受けている。私たちはまた州と地方当局の健康、衛生、安全、消防基準の許可と規制を受けている。
私たちは“公平労働基準法”や他の様々な連邦、州、地方法律に支配されており、これらの法律は従業員の給料と労働時間を規定している。これらの法律は通常、厳格な責任基準を採用しているため、無意識の不遵守であっても、クレーム、政府の法執行行動、訴訟を招く可能性がある。これらの法律は州によって異なり，頻繁な改正や司法解釈が必要であり，業務の迅速な調整が必要かもしれない。これらの法律に違反する行為に保険をかける保険費用が高く、入手できない場合がある。これらの法律を変更することは、労働力やコンプライアンスコストを増加させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。このような法律を遵守しないことは、費用の高い訴訟や政府の法執行行動によって私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，1933年の“家庭·医療休暇法”，州休暇法，雇用差別法，予測スケジュール法，職業健康と安全法律法規，1935年の“国家労働関係法”を含む他の様々な従業員関係法律を遵守しなければならず，いくつかの例を挙げた。結論的に、この多くの法律法規は複雑なコンプライアンス義務と責任リスクを構成する。私たちの発展に伴い、私たちはこのような分野でコンプライアンスの努力を強化し続ける必要があり、これは私たちの運営結果に影響を与えるかもしれない。これらの法律法規の変化は、私たちの予想や予測を超えて、これらのコストを増加させる可能性があり、これは私たちの業務運営や財務業績に悪影響を及ぼすだろう。このような法律違反は費用の高い訴訟や政府調査や訴訟につながる可能性がある。
私たちは“食品安全現代化法案”(FSMA)の規定を守らなければならない。FSMAによると、私たちは私たちの焙煎作業のための食品安全計画の制定と実施を要求された。我々は現在，我々の店でFSMA食品安全計画や危険分析やキーポイントシステム(HACCP)の実施を要求されていないが，多くの州ではHACCPの策定と実施が求められており，米国政府はHACCPを採用·実施しなければならない食品業界部門を拡大し続けている。また、私たちのサプライヤーは食品リコールの影響を開始または他の方法で受ける可能性があり、これらのリコールはいくつかの製品の供給に影響を与え、負の宣伝を招く可能性があり、あるいは私たちにとってコストが高いか、私たちの業務に影響を与える可能性がある行動を取ることが要求される。
私たちはアメリカ障害者法(ADA)の制約を受けており、その中で私たちの店は連邦政府が障害者のために規定している要求を満たすことを要求している。反障害者法は、雇用や公共宿泊における障害に基づく差別を禁止している。反ドーピング機関によっては、私たちは要求されるかもしれません
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資金をかけて私たちの店を改造し、障害者にサービスを提供したり、彼らに合理的な便宜を提供したりする。しかも、私たちの雇用慣行は移民と帰化局の市民権と居住権に関する要求によって制限されている。
また、私たちのフランチャイズ活動は複数の州が公布した法律とフランチャイズ貿易委員会(FTC)が公布した規則制度の制約を受けている。いかなる司法管轄区域の新しいあるいは既存の特許経営法律、規則と法規を守らない、あるいは必要な政府の許可を得られなかったことは、私たちの特許経営活動と私たちと特許経営業者との関係にマイナスの影響を与える可能性がある。
現在の法律·法規の影響、将来の法律または法規の変更に追加的な要求を加える影響、および現在または将来の法律·法規に関連する訴訟の結果、あるいは重大な規制や公共政策の問題に効果的に対応できないことは、私たちのコンプライアンスや他の業務コストを増加させる可能性があるため、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。連邦、州、地方当局の法律や法規の要求を守らないことは、必要な許可証の取り消し、行政法執行行動、罰金、民事や刑事責任などを招く可能性がある。また、ADAを含むいくつかの法律は、適用基準を遵守できずに多額の資金をかけて私たちの店を修正することを要求する可能性があります。これらすべての法律と法規を遵守することは費用が高い可能性があり、私たちが訴訟や政府の調査や訴訟に直面するリスクを増加させる可能性がある。
私たち(および私たちのサプライヤー)は、厳格かつ変化する法律、法規、業界基準、契約義務、政策、データプライバシーやセキュリティに関する他の義務を遵守しなければなりません。もし私たちまたは私たちのサプライヤーが実際にあるいはこのような義務を履行できなかったと思う場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性があります。
私たちは私たちの製品とサービスと他の業務機能を提供するために必要な敏感な情報を処理します。私たちの処理活動は、様々な法律、法規、ガイドライン、業界基準、外部および内部プライバシーおよびセキュリティポリシー、契約、ならびに私たちおよび個人情報を代表するデータプライバシー、セキュリティおよび処理を管理する他の義務など、多くのデータプライバシーおよびセキュリティ義務を負担する可能性があります。
データのプライバシーと安全はアメリカの重要な問題になっている。データプライバシーやセキュリティ問題に対する法律や規制の枠組みが急速に変化しており，コンプライアンスコストや責任開放が増加することが予想される。データプライバシーおよびセキュリティ義務の数および範囲は、異なるアプリケーションおよび解釈に依存し、異なる法域間で一致しないか、または他の義務と衝突する可能性がある。我々は，新たなデータプライバシーとセキュリティ義務，データプライバシーとセキュリティ義務のいずれかの重大な変化を継続することが予想される.
米国では、連邦、州、地方政府は、データ漏洩通知法、個人データプライバシー法、消費者保護法(例えば、連邦貿易委員会法案第5条)、および他の同様の法律(例えば、盗聴法)を含む多くのデータプライバシーおよびセキュリティ法律を公布している。例えば、これらの法律には、“電話消費者保護法”(TCPA)、“電子通信プライバシー法”、“コンピュータ詐欺および乱用法”、“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)、データプライバシーおよびセキュリティに関連する他の州、地方および連邦法律、および連邦貿易委員会の許可の下で公布される規則および条例が含まれる。CCPAはカリフォルニア住民にプライバシー権を提供し、個人情報を処理するカバー企業に対してより多くのプライバシーと安全義務を規定している。CCPAは、カバーする企業がカリフォルニア住民に新たな開示を提供し、これらの個人に特定の個人情報販売から撤退することを選択する方法を提供することを要求する。CCPAはまた、データ漏洩を含む個人訴権および違反行為の法定損害賠償(違反1回当たり最大7500ドル)を規定している。また、“2020年カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRA)は、消費者、企業代表、従業員の個人情報に適用され、この法律を実施し、施行するための新しいカリフォルニアプライバシー保護局が設立された
また、米国全体では、データプライバシーやセキュリティを管理する法律·法規も発展·進化し続けている。例えばバージニア州ではコロラド州の消費者データ保護法(CDPA)が可決されました
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コロラド州プライバシー法案(CPA)が可決され、コネチカット州では“コネチカット州データプライバシー法案”(CCTPA)、ユタ州では“ユタ州消費者プライバシー法案”(UCPA)が可決され、これらの法案は2023年に発効する。また，近年連邦，州，地方各レベルでデータプライバシーやセキュリティ法律が提案されており，コンプライアンス作業をさらに複雑化させる可能性がある.データプライバシーおよびセキュリティ法律または法規を遵守することは、挑戦的で、コストと時間が密集している可能性があり、私たちのデータ処理のやり方およびポリシーを修正し、このような法律を遵守するために多くのコストおよび潜在的な責任を生成することを要求するかもしれません
さらに、私たちは、特定の認証、業界基準、出版物およびフレームワーク、ならびにデータプライバシー、セキュリティおよび敏感な情報処理に関連する第三者の契約義務を遵守するなど、私たちの外部および内部プライバシーおよびセキュリティポリシー、マーケティング材料、および他の宣言の条項に支配されています。もしこのような政策、材料、または声明が私たちの接近に欠陥があることが発見された場合、透明性の欠如、詐欺性、不公平または不実であれば、私たちは規制機関の調査、法執行行動、または他の不利な結果を受けるかもしれない。
また、第三者がデータプライバシー法またはその他の義務のコストまたは結果を遵守し、損害を受けないようにする契約義務、および業界組織が採用した業界基準を遵守することを含む、契約上のデータプライバシーおよびセキュリティ義務を遵守します。私たちは未来に新しいデータプライバシーと安全契約義務によって制限されるかもしれない。また，クレジットカードやデビットカードによる支払いを受けるため，支払カード業界データセキュリティ基準(PCIDSS)を遵守しなければならない.PCIDSSは、ファイアウォールの使用および維持、特定のデバイスおよびソフトウェアに対して適切な暗号保護を行うこと、およびデータアクセスを制限することを含む、カード所有者情報のセキュリティを確保するためのいくつかの措置をとることを会社に要求する。PCI-DSS違反はクレジットカード会社の毎月5，000ドルから100，000ドルの罰金を招き、訴訟を起こし、私たちの名声を損ない、収入損失をもたらす可能性がある。私たちはまた、支払カードデータを処理するためにサプライヤーに依存する可能性がありますが、これらのベンダーはPCIDSSの影響を受ける可能性があり、もし私たちのサプライヤーが該当しない(または該当しないと思われる)ために罰金を科されたり、他の結果を受けたりする場合、私たちの業務は負の影響を受ける可能性があります。
さらに、電子メールおよびソーシャルメディアマーケティング、オンライン指向広告、およびCookieベースの処理を含む様々なマーケティング技術および実践に基づいて、私たちの製品およびサービスを販売し、新しい顧客を誘致します。私たちと私たちのサプライヤーは様々な現在と未来の義務を受けるかもしれません。これらの義務はマーケティングと広告実践を管轄しています。たとえば，2003年の“制御攻撃非要求ポルノ·営業法”(CAN-SPAM)とTCPAはクライアントとの通信に具体的な要求を出している.例えば、TCPAは、いくつかの電話販売活動および電話、ファックスまたはメッセージを介して消費者と行う他の通信に、様々な消費者同意要求および他の制限を適用する。TCPA違反は、連邦通信委員会が適用した罰金または刑事罰金、または個人訴訟または州当局による各違反に対して最高1500ドルの罰金を含む重大な経済的処罰をもたらす可能性がある。
私たちは適用可能な範囲で適用されるデータプライバシーとセキュリティ義務を守るために努力しているが、私たちはそれができないことがあるかもしれないし、それができないとみなされるかもしれない。また、私たちは努力しているにもかかわらず、私たちの従業員、パートナー、またはサプライヤーが適用されるデータプライバシーやセキュリティ義務を守らなければ、コンプライアンスを実現することに成功できないかもしれません。もし私たちまたは第三者処理業者が適用されるデータのプライバシーと安全義務を遵守できない場合、私たちは政府の実体、当局、個人当事者または監督機関の訴訟、クレーム、訴訟、訴訟または調査、追加の報告要件および/または監督、個人データの処理を禁止する；個人データの廃棄または使用の命令に直面する可能性があり、これは、私たちのコンプライアンスと運営コストを増加させること、私たちの製品やサービスのマーケティングを制限し、新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持する能力を制限すること、名声の損害を招くこと、顧客の流失を招くこと、私たちの製品やサービスの使用を減少させることを含む不良な結果を招く可能性がある。これにより、私たちに重大なコスト、費用、費用(弁護士費を含む)、業務運営または財務業績に重大な悪影響を与え、その他は私たちの業務に実質的な損害を与えます。
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私たちと私たちのフランチャイズパートナーは広範な政府法規に制約されています。これらの法規はクレームを招き、コスト増加を招き、私たちのフランチャイズ経営の能力を制限する可能性があります。
私たちと私たちのフランチャイズパートナーは連邦、州、地方政府レベルの広範な政府規制を受けており、連邦貿易委員会の監督管理を含む。これらの規定は、飲料の調製および販売、区画および建築法規、特許経営、土地使用、ならびに従業員、健康、衛生および安全事項に関する規定を含むが、これらに限定されない。私たちと私たちのフランチャイズパートナーは様々な政府ライセンス、許可、承認を取得して維持する必要がある。もし地方当局が私たちの運営が初期承認または更新の基準を満たしていないと判断した場合、彼らは私たちの政府許可証の更新を一時停止または拒否することができる。将来許可が得られなければ、新しい店の開業を延期したりキャンセルしたりして、私たちの業務を損なう可能性があります。このようなどんな失敗もまた私たちにフランチャイズパートナーの責任を負わせるかもしれない。
さらに、政府当局は、いつ2つ以上のエンティティを同じ従業員の共同雇用主と見なすことができるかを決定するために広範な基準を採用することができる。例えば、国会はフランチャイズパートナー雇用行為のより多くの責任をフランチャイズ業者に移す可能性がある立法提案を行っている。連邦法令は，共同雇用を再定義するブラウニング−フェリスを法典に編纂することにし，特許人行為を含むより広いカテゴリーに分類する。また、国家労働関係委員会は2022年9月に共同雇用主関係を構築するための基準を拡大することができる規則を提出した。これらや同様の法律や規則が発効すれば、オランダの兄弟が私たちのフランチャイズパートナーの雇用行為に責任を負う可能性が高まるかもしれない
飲料や飲食会社は集団訴訟や他の訴訟の目標とされてきたが、これらの訴訟や訴訟は費用が高く、経営陣の注意を分散させ、勝訴すれば、巨額の損害賠償や和解費用を支払うことになる可能性がある
当社のビジネスは、従業員、顧客、競争相手、大家または近隣企業、サプライヤー、フランチャイズパートナー、株主またはその他の個人訴訟、集団訴訟、行政訴訟、規制訴訟、または他の訴訟を通るリスクに直面しています。訴訟の結果、特に集団訴訟や規制訴訟は、評価や定量化が困難である。近年、飲料や飲食会社は、職場や雇用問題、差別、類似事項に関する連邦や州法に違反していることを告発する集団訴訟を含む訴訟を受けている。その中のいくつかの訴訟は被告に大量の損害賠償金を支払った。また、従業員の食事代控除、アシスタントマネージャーの残業資格、すべての労働時間の賃金を支払うことができなかったなど、様々な連邦や州の賃金や労働時間法に違反していると告発されている。オランダ兄弟、オランダ兄弟運営会社、またはその任意の子会社が一方とされている場合、このような訴訟は、巨額の費用および/または損害賠償をもたらす可能性がある。
時々、私たちの顧客は私たちに苦情や訴訟を提起して、私たちは彼らが私たちの店に来た時、または後に受けたいくつかの病気や傷害に責任があると主張します。食原性疾患または私たちの店の事故による賠償を要求する行為を含みます。私たちの通常の業務過程では、契約クレームを含む第三者からの様々な他のクレームの影響を受ける可能性もあります。飲食サービスと飲食業もますます多くの告発を受けており、彼らのメニューと行為はある顧客の肥満を招いたという。
たまに、私たちと私たちのフランチャイズパートナーは、並んで私たちの店を訪れる車のために、隣人、政府関係者、大家さんとトラブルを起こします。これらの紛争は、場所を紛失したり、場所を変更したり、勤務時間と運営を変更したり、費用の高い訴訟を引き起こす可能性がある。将来のトラブルで合意できない場合や、店舗を増築したり、経営方式を変えることである店舗の圧力を緩和できなければ、店舗を閉鎖したり、ある場所の経営を変更したりすることを要求される可能性があります。このような閉鎖や改築による販売損失や特許権使用料の支払いは，訴訟費用の増加に加えて，我々の業務を損なうことになる。
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私たちに対するいかなるクレームが有効であるかどうか、あるいは私たちに責任があるかどうかにかかわらず、クレームは高価な弁護である可能性があり、私たちの運営から時間とお金を移すかもしれない。さらに、それらは否定的な宣伝を生成する可能性があり、これは顧客のトラフィックと売上を減少させる可能性がある。私たちが十分だと思う保険レベルを維持しているにもかかわらず、私たちは上記や他の事項に関連するいかなる責任も支払うための十分な保険金額を持っていないか、十分な保険金額がないかもしれない。任意のクレームまたはクレームによるいかなる否定的な宣伝についても、私たちの保険範囲を超えた判決または他の責任は私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちのメニュー製品に栄養情報を表示して提供することを要求する法律および法規、ならびに食事および健康に関する新しい情報または態度、または私たちのメニュー製品を消費する健康影響に関する負の意見は、消費者の選好に影響を与え、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
政府の規制や消費者の食習慣は、人々の食事や健康に対する態度が変化したため、あるいは私たちのメニュー製品の消費が健康に与える影響に関する新しい情報であるため、私たちの業務に影響を与える可能性がある。これらの変化は、私たちのメニュー製品の成分および栄養含有量に影響を与える法律および法規の制定、または私たちが提供する食品の栄養含有量を開示することを要求する法律および法規の制定につながる可能性がある。
例えば、いくつかの州、県、および市は、複数の単位のレストラン経営者が顧客に特定の栄養情報を開示することを要求するメニューラベル法を制定しているか、またはレストランで販売されている食べ物の中でいくつかのタイプの具の使用を制限することを立法している。そのほか、2010年の患者保護と平価医療法案(PPACA)は統一的な連邦要求を確立し、あるレストランにメニューにある栄養情報を掲示することを要求した。具体的には、PACAは連邦食品、薬物と化粧品法案を改正し、あるチェーンレストランがメニューとメニュー板に標準メニュー項目の総カロリー数を公表することを要求し、これらのカロリー情報を毎日の総カロリー摂取量を背景にした声明を発表した。PACAはまた、カバーされたレストランが、各標準メニュー項目の詳細な栄養情報の書面要約を消費者に提供し、メニューおよびメニューボード上でこれらの情報に関する入手可能な声明を提供することを要求しなければならない。PPACAはまた、FDAがカバーするレストランにトランス脂肪含有量を開示するような追加の栄養物質を開示することを要求することを可能にする。私たちのメニュー成分、私たちの量の大きさ、あるいは私たちのメニュー項目の栄養成分に対する不利な報告や反応は私たちの製品の需要にマイナスの影響を与えるかもしれません。
私たちは消費者の健康観念の変化に効果的に対応する能力があることを保証することができません。また、私たちが栄養成分の開示要求を成功的に実施し、私たちのメニュー製品を飲酒と消費習慣の傾向に適応させることができる保証はありません。メニュータグ法の強制施行は、私たちの運営結果や財務状況、飲食サービスや飲食業全体に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの組織構造に関連するリスクは
オランダ兄弟会社は持株会社であり、その唯一の重要な資産はオランダ兄弟会社での権益である。そのため、オランダの兄弟会社はオランダの兄弟会社の分配に依存して税金と費用(受取税金協定に基づいて支払われた金を含む)と配当金を支払う。
オランダ兄弟会社はOpCo Unitsの所有権以外に実質的な資産はない持株会社である。オランダの兄弟会社は収入やキャッシュフローを生み出す独立した手段を持っておらず、将来税金、運営費、配当金を支払う能力があるかどうかは、オランダの兄弟会社とその子会社の財務業績とキャッシュフロー、およびオランダの兄弟会社から得られる分配に依存する。オランダの兄弟OpCoとその子会社がこのような分配を行うのに十分なキャッシュフローを生成することは保証されず、我々の債務ツールにおける負の契約を含む適用される州法や契約制限も保証されず、このような分配が許可される。
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オランダの兄弟OpCoは，米国連邦所得税の目的で引き続き共同企業とみなされるため，通常は実体レベルの米国連邦所得税を納める必要はないと予想される。代わりに、課税収入はオランダの兄弟OpCo A類公共機関の所有者に分配される。したがって、オランダの兄弟会社は、オランダの兄弟会社の任意の課税純収入における分配可能なシェアのために所得税を納付し、課税契約に基づいて支払われる費用を含め、その運営に関連する費用を発生させ、この費用が大きくなる可能性があると予想される。また、オランダ兄弟会社の課税純収入におけるオランダ兄弟会社の分配可能シェアは、引き続き会員がオランダ兄弟会社A類普通株をA類普通株または現金に交換しているため、時間の経過とともに増加する。
オランダ兄弟会社を管理メンバーとしての役割により、オランダ兄弟会社を含むオランダ兄弟会社A類一般単位の所有者への現金分配を促し、(I)オランダ兄弟会社の課税収入を分配するために負担する納税義務について資金を提供するのに十分な金額と、(Ii)課税契約による支払いを含むオランダ兄弟会社の運営費用の支払いを行う予定である。しかしながら、オランダの兄弟OpCoがこのような割り当てを行う能力は、例えば、割り当ての制限など、様々な制限および制限を受ける可能性があり、これらの制限は、債務協定または任意の適用された法律を含むオランダBros OpCoの当時の当事者である任意の契約または合意に違反する可能性があり、またはオランダBros OpCoの破産を招く可能性がある。また、2017年12月31日以降の納税年度内に、逆の選択がなければ、組合企業の納税申告書を調整する責任を組合企業自体に押し付けることができる場合もある。たとえば，オランダ兄弟OpCo対応納税所得額や損失の計算や分配が正しくなければ，その提携企業納税申告書の調整により，重大な負債の影響を受ける可能性があり，我々に割り当てる能力を制限する可能性もある.
もしオランダの兄弟会社が税金や他の債務を支払ったり、その運営に資金を提供するのに十分な資金がなければ、私たちは資金を借りなければならないかもしれません。これは私たちの流動性や財務状況に実質的な悪影響を与え、私たちにこのようないかなる貸主にも様々な制限を受けさせてくれるかもしれません。オランダの兄弟会社が何らかの理由で課税契約の下の金を支払うことができない場合、このような支払いは一般的に支払いを延期し、支払う前に利息を計算するが、特定の期限内に支払わない場合は、課税協定の下での重大な義務に対応する実質的な違反となり、課税協定の下での対応を加速させる可能性がある。また、オランダの兄弟OpCoが十分な資金を分配していない場合、オランダの兄弟会社が現金配当金を発表して支払う能力も制限されたり損なわれたりする
オランダの兄弟会社がオランダの兄弟会社に分配した現金は、オランダの兄弟会社が株主に費用(課税契約下の税金および支払いを含む)を分配して支払うための金額を超える可能性がある。オランダの兄弟会社がこれらの余分な現金をA類とD類普通株の配当金として割り当てない限り、持続的なメンバーは、オランダの兄弟OpCo A類普通株を償還または交換する際に、彼らがA類普通株を持っていることによって生じるこれらの現金によるいかなる価値からも利益を得るだろう。
ある時期、オランダ兄弟会社の分配は、納税義務、課税契約による支払い義務、その他の費用を含むオランダ兄弟会社の負債を超える可能性がある。オランダ兄弟会社の取締役会は、このように蓄積された超過現金を使用するかどうかを自ら決定し、その中には、A類普通株とD類普通株の配当金を支払うことが含まれている可能性がある。オランダの兄弟会社は、その株主にこのような現金(または発表された配当金以外の他の利用可能な現金)を割り当てる義務はないだろう。
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(I)オランダ兄弟会社のいかなる現金分配または(Ii)オランダ兄弟会社がその株主に分配しないいかなる現金も保持しているため、オランダ兄弟会社A類普通株のA類普通株の交換比率は何も調整されない。オランダの兄弟会社がこのような現金をA類およびD類普通株の配当金として分配するのではなく、このような現金残高を持ち、追加のオランダ兄弟OpCo A類普通株を購入したり、このような現金をオランダ人兄弟OpCoに貸したりすれば、オランダ兄弟OpCo A類普通株に対するA類普通株の株の価値が増加する可能性がある。オランダの兄弟OpCo A類普通株の保有者が、オランダ人兄弟OpCo A類普通株を償還または交換する際にA類普通株を取得した場合、またはオランダ兄弟OpCo A類普通株の当時の市場価格でオランダ兄弟OpCo A類普通株を買収した場合(オランダ兄弟OpCo A類普通株保有者からもオランダ兄弟OpCo A類普通株保有者からも)、オランダ兄弟OpCo A類普通株の保有者は、このような現金残高から利益を得ることができる
持続会員や初公募前のBLOCKER所持者と締結された課税協定は、オランダの兄弟会社が享受する可能性のある税金特典について現金を支払うことを要求しており、この支払いは大量である可能性がある。
初公募株については，オランダ兄弟社は持続メンバーと初公募株前のBLOCKER所持者と課税契約を締結した。これらの課税税金協定は，オランダ兄弟社が当該等の持続会員や初回公募前のBLOCKER保有者に課税課税協定に含まれるある税収属性や利益を支払うことにより実現(ある仮説計算を用いる)の85%の利益(あれば)を実現するとされている。“交換課税税協定”では、オランダの兄弟会社は継続会員に85%の福祉(あれば)を支払うと規定されている。オランダ兄弟会社は、オランダ兄弟OpCo A類普通株(IPOに関連するいくつかの取引を含む)を償還または交換する際に達成された(特定の仮定を使用して計算された)結果とみなされる：(I)オランダ兄弟会社の既存の税ベースにおける割り当て可能なシェアは、オランダ兄弟OpCoおよびその子会社のいくつかの資産(使用が投入されると最終的に減価償却または償却される資産を含む)に起因することができ、この税ベースは、オランダ兄弟会社が買収したこのような償還または交換されたオランダ兄弟OpCo A類普通株に割り当てられる。(Ii)オランダ兄弟会社およびその子会社の有形無形資産の税ベースの調整を増加させるのは、オランダ兄弟会社が最初の公募株および将来のオランダ兄弟会社A類普通株とA類普通株(またはそれに相当する金額の現金)を償還または交換し、持続メンバーからオランダ兄弟会社A類普通株を課税買収した結果であり、(Iii)改正1986年国内税法(この規則)第704(C)節に基づいてオランダ兄弟会社に比例せず(ある場合)税金優遇を分配した結果である, オランダの兄弟会社は以前、最初の公募株に関連する他のオランダ兄弟OpCo A類普通株を買収したため、(Iv)取引所の課税協定に基づいて支払われる税金優遇を含むいくつかの他の税金優遇を取得した。再編課税協定では、オランダ兄弟会社が初回公募前のBLocker社所有者に85%の収益(あれば)を支払うことが規定されているが、これは、(I)オランダ兄弟会社とその子会社のある資産の既存税ベースとある税ベースの調整により、いずれの場合も、オランダ兄弟会社がBlocker社から買収したIPO関連A類普通株、(Ii)Blocker社のある税務属性(純運営損失、資本損失、資本損失を含む)に起因することができる。研究と発展相殺、仕事機会税務控除、163(J)条の制限を超える繰越、慈善減額、外国税務控除及び規則第381節に基づいて繰り越さなければならない任意の税務属性)、及び(Iii)いくつかの他の税務優遇は、再編成すべき課税項目協定の下で支払いに占める税務優遇を含む。
いずれの場合も、オランダ兄弟会社の既存の税収ベースにおける分配可能シェアの増加、時間の経過とともに生じる税ベース調整、および規則704(C)節の適用は、オランダ兄弟会社に割り当てられた減価償却および償却減価を増加させる可能性があるため、オランダ兄弟会社が将来支払うべき税額を減少させる可能性がある。オランダの兄弟会社が実現した実際の税金優遇は、課税される税金によって計算される税金とは異なる可能性があります
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課税対象プロトコルでは、仮定された加重平均州および地方所得税率を使用して税金優遇を計算することを含むいくつかの仮定が使用される。課税課税協定に規定される支払い義務は、オランダ兄弟会社の義務ではなく、オランダ兄弟会社の義務である。既存の税ベースの金額、予想される税ベース調整、規則704(C)節の適用、税務属性の実際の金額と用途、および課税項目協定の下で任意の支払いの金額と時間は、償還と交換の時間、償還と交換時の私たちA類普通株の価格、そのような償還と交換の課税程度、および私たちの収入の金額と時間を含む一連の要素によって異なります。譲渡の規模やオランダ兄弟OpCoの有形および無形資産の税収ベースの増加や、IPOに関連して買収されたオランダ兄弟OpCo A類普通株の既存の税務ベースを含む税務属性を利用することが可能であるため、オランダ兄弟会社が課税協定に基づいて支払う可能性が大きい可能性が予想される。課税契約により支払われる金は、オランダ兄弟社A類普通株の交換所有者または初公募前のBLocker保有者がオランダ兄弟会社を継続して所有することを条件としない
課税課税協定の下での支払いは、私たちが確定した納税申告の立場に基づいており、米国国税局(IRS)または他の税務機関は、私たちの税金ベースの全部または一部の増加と、私たちが取った他の関連税金の立場に疑問を提起する可能性があり、裁判所はこのような挑戦に耐えるかもしれない。もしオランダの兄弟会社がこれまで受取税金協定によって支払われていたいかなる金も後に拒否された場合、永久会員および最初の公募前に所有者がオランダの兄弟会社にいかなる金も返済しないことを阻止するが、オランダの兄弟会社が永久会員および最初の公募前に手続きの所有者に支払うことを阻止したいかなる超過金も、適用されるべき課税協定に基づいて彼らに支払うべき将来の支払いから差し引かれる可能性がある。しかしながら、最初に主張された任意の税金割引は、最初の支払い後数年以内に疑問が生じない可能性があり、または早期に疑問が提起されても、この超過現金支払いは、課税契約条項に従ってオランダの兄弟会社が支払うべき未来の現金支払いの金額を超える可能性があるため、以前の支払いを完全に相殺するための十分な未来の現金支払いがない可能性がある。適用される米国連邦所得税規則は本質的に複雑で事実であり、米国国税局や裁判所が私たちの納税申告の立場に同意しない保証はない。したがって，場合によっては，オランダ兄弟社は課税協定に従って継続会員や初回公募前のBLOCKER保有者に実際に節約された現金を超える税金を支払う可能性がある.だから…, 当社は、課税対象契約の対象となる継続会員および初公開発売前のBLOCKER所持者の税務属性により節約された税金を、課税項目契約により吾等を超える場合に支払うことができます。
場合によっては、課税契約に基づいて支払われるお金は、課税課税協定によって制約された税務属性においてオランダ兄弟会社によって達成された実質的な利益を大幅に加速および/または大幅に超える可能性がある。
オランダの兄弟会社の課税契約の下での支払い義務は、何らかの支配権変更や重大な違約が発生した場合に加速する可能性があり、それが課税契約を早期に終了することを選択すれば加速する。加速支払いは、オランダの兄弟会社がその後獲得する可能性のあるすべての関連税務属性に関連する。この場合、要求される加速支払いは、課税協定に従って取得する権利があるすべての将来の支払いの現在値(割引率が(I)6.5%年金利および(Ii)1年期間LIBORまたはその継承率プラス100の“基点”のうちの小さい者)を参照して計算され、これらの加速支払いおよび課税契約の下の任意の他の未来支払いは、いくつかの推定値仮定を利用する。オランダの兄弟会社を含む十分な課税所得額は、課税項目合意の締結によって増加した税項減税と税引きベース及びその他の利益を十分に利用し、課税所得を十分に有し、課税項目協定に規定されている任意の余剰純営業損失を直線的に十分に利用する
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経営損失純額の法定満期日と早期終了または統制権変更後の5年間
したがって、オランダ兄弟会社が実際に実現した現金税優遇は、対応する課税契約支払いよりも大幅に少ない可能性があり、または課税契約に基づいて支払われるお金は、実際に予想される将来の税収割引(あれば)を達成する前に数年前に支払われる可能性がある。課税項目合意の下での支払いがオランダ兄弟会社が課税項目合意に規定された税務属性を超えて実現した実際の現金税務優遇および/またはオランダ兄弟運営会社が私たちに支払ったお金が、オランダ兄弟会社が税金およびその他の支出を支払った後に課税項目合意に従って支払うことを許容するのに十分でない場合、私たちの流動資金に大きなマイナス影響を与える可能性がある。私たちは、私たちの現金資源が時間差またはその他の理由で受け取るべき税金プロトコルの下の義務を履行するのに十分でない限り、課税税金プロトコルの下のお金を支払うための追加の債務を生成する必要があるかもしれませんが、これらの債務は、特定の合併、資産売却、他の形態の業務合併、または他の統制権の変更を遅延、遅延または阻止する可能性があります
ある支配権が変更された場合、課税契約に基づいて支払いを加速することは、制御権変更取引を完了する能力を弱めるか、あるいは私たちA種類の普通株所有者が受け取る価値にマイナス影響を与える可能性がある。
課税税金協定は、ある合併、資産売却または他の形態の業務合併、またはいくつかの他の支配権が変更された場合、課税税金協定に関するオランダの兄弟会社(またはその相続人)の義務は、私たち(または私たちの相続人)が課税所得を十分に利用して、課税契約によってカバーされる増加した減税および納税ベースによって生じる利益を十分に利用することを含むいくつかの仮定に基づくものとする。したがって、これらの場合、私たちが実際に実現した現金節税は、課税協定下の相応の税金優遇支払いよりも大幅に少ない可能性がある。オランダの兄弟会社が支配権変更時に受け取る税金協定による支払い義務の加速および/または仮定は、私たちが支配権変更取引を完了する能力を弱めるか、あるいはA類普通株所有者が支配権変更取引で受け取った価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
オランダの兄弟OpCoを所有しているために1940年に改正された“投資会社法”(1940 Act)が投資会社とみなされれば、適用される制限は、私たちが想定している業務を非現実的に継続させ、私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
1940年法令第3(A)(1)(A)及び(C)条によると、1940年の法令では、いずれの会社も(I)のように主に証券投資、再投資又は取引業務に従事しているか、又は(Ii)投資、再投資、所有に従事しているか、又は投資、再投資、所有に従事しているか、又は保有しているか、証券を保有または売買し、その総資産(米国政府証券および現金プロジェクトを含まない)価値の40%を超える投資証券を非総合的に保有または提案する。私たちはこの用語が1940年法案のどの節でも定義されているので、私たちが“投資会社”だと信じない。
オランダの兄弟会社の唯一の管理メンバーとして、私たちはオランダの兄弟会社を統制して経営している。その上で、私たちのオランダ兄弟会社での権益は、1940年法案で使用された“投資保証”ではないと思います。しかし、もし私たちがオランダの兄弟OpCoの管理に参加することをやめた場合、あるいはオランダの兄弟OpCo自体が投資会社になった場合、オランダBros OpCoにおける私たちの権益(適用すれば)は、1940年法案の“投資保証”と見なすことができる。
私たちとオランダの兄弟OpCoは、私たちが投資会社とみなされないように、私たちの業務を展開しようとしている。もし私たちが未登録の投資会社であると判断すれば、アメリカ証券取引委員会が提起した訴訟で罰金と禁止救済を受けるリスクに直面します
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私たちは第三者との契約を実行できなくなり、第三者は非登録投資会社と判断された間に行われた取引の撤回を求めることができます。もし私たちが投資会社として登録することを要求されたら、1940法案が適用する制限は、私たちの資本構造と関連会社との取引能力の制限を含めて、私たちが想定している業務を非現実的に継続させ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
A類普通株所有権に関連するリスク
追加株式発行(オランダ兄弟OpCo A類普通株による私たちの持続メンバーからの償還を含む)は、我々の株主を著しく希釈し、我々A類普通株の取引価格を低下させる可能性がある。
私たちは時々私たちの株式または株に変換可能な証券を発行して、融資、買収、投資、または他の側面のために使用することができる(オランダ兄弟OpCo Aクラス普通株に従って私たちの永久メンバーから償還することを含む)。私たちの株の増発は既存の株式保有者の株式を希釈することになるだろう。このような発行は、私たちの既存株主の大量希釈を招き、私たちA類普通株の取引価格を低下させる可能性があります。
特に，オランダ兄弟OpCo A類普通株の償還に関連するA類普通株および我々B類普通株またはC類普通株の株式の解約に関連した後，A類普通株は他のA類普通株と同様の経済的権利を有することになる。
私たちA類普通株の取引価格は変動する可能性があり、あなたはすべてまたは一部の投資を損失する可能性があります
私たちA類普通株の価格は変動する可能性があり、様々な要素によって変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。このような変動はあなたが私たちA種類の普通株へのすべてまたは一部の投資を失うことになるかもしれない。我々Aクラス普通株取引価格の変動を招く可能性のある要因は、本節で示したリスク要因と、以下の要因を含む
•株式市場全体の価格と出来高は時々変動する
•競争相手株の取引価格と取引量の変動
•他社、特に当社の経営業績と株式市場評価の変化
•私たちまたは私たちの株主は、永久メンバーを含めて、私たちA種類の普通株の株式を売却します
•証券アナリストは私たちの報道を維持できず、わが社の証券アナリストを追跡して財務推定を変更したり、これらの推定や投資家の期待を達成できなかった
•私たちの財務、運営、または他の指標の変化は、これらの指標が私たちの業務の現在の状態または長期的な見通しを反映していると考えているかどうかにかかわらず、これらの結果が証券アナリストの予想とどのように比較されているか、これらの結果が証券アナリストの予想を達成していないか、または大幅に超えているかどうか、特に私たちの収入の大部分が限られた数の顧客からのものであることを考慮している
•私たちや競争相手が新製品やサービスの公告を出したり
•私たちのニュース原稿、他の公告、およびアメリカ証券取引委員会に提出された文書に対する大衆の反応
•私たちや業界の他の会社の噂や市場投機に関するものです
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•経営業績の実際や予想の変化や経営業績の変動
•私たちのビジネス、私たちの競争相手のビジネス、または全体的な競争構造の実際または予想された発展
•私たち、私たちの業界、または両方に関する訴訟、または規制機関が私たちまたは私たちの競争相手の業務について行った調査
•実際または知覚されたプライバシーまたはデータセキュリティイベント；
•私たちの知的財産権や他の固有の権利に関する開発や論争；
•私たちまたは私たちの競争相手は、業務、特許経営権、または他の資産の買収を発表または完了した
•当社の業務に適用される新しい法律法規または既存の法律法規の新しい解釈
•会計基準、政策、基準、解釈または原則の変更；
•経営陣に重大な変化があるかどうか
•全体的な政治的で経済的な状況と私たちの市場は緩やかまたはマイナス成長だ
また、過去には、全体市場やある会社証券の市場価格が変動した後、これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった。私たちを提訴すれば、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意と資源を移す可能性がある
私たち普通株の多段構造は、投票制御権を連続メンバーに集中させる効果があり、会社の事務に影響を与える能力を制限しています
私たちA類普通株の各株は、株主が一般的に株主に投票する権利のあるすべての事項に一票を投じる権利を株主に持たせます。私たちのB種類普通株株には経済的権利はありませんが、私たちB類普通株の流通株総数が普通株総流通株の少なくとも5%を占める限り、1株当たり10票(またはB種類普通株保有者がいつオランダ兄弟会社の総投票権の80%以上を保有することを防止するために必要な低い数)を獲得する権利があり、その後、すべての株主が投票する権利がある事項で、1株当たり1票です。私たちのすべてのB類普通株は私たちの共同創始者に関連したいくつかの持続的な会員たちが持っている。我々のC類普通株とD類普通株の株式保有者は、株主に投票権のあるすべての事項に3票を投じる権利がある(我々のC類普通株とD類普通株の流通株総数が普通株総流通株の少なくとも5%を占めていれば、その後1株当たり1票)。我々のC類普通株には経済的権利はないが、D類普通株はA類普通株と同じ経済権利を持っている。私たちのすべてのC類普通株は私たちの保証人に関連するある持続的なメンバーが持っていて、私たちのすべてのD類普通株は初公募前のBLocker所有者が持っています
投票権の違いは、例えば、制御権の変更を延期または延期するか、または投資家またはわが社の任意の潜在的な未来の買手が、B類普通株、C類普通株、およびD類普通株の優れた投票権が価値があると考える場合、私たちA類普通株の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのB類普通株とA類普通株との投票権割合は10：1であり、私たちのC類普通株とD類普通株とA類普通株との投票権比率は3：1であるため、私たちB類普通株、C類普通株、D類普通株の保有者は、私たちの普通株の大部分の連合投票権を共同で制御し続ける
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したがって、彼らが少なくとも総投票権の多数を共同で代表する限り、私たち株主に提出されるすべての事項を制御することができる。この集中制御は，A類普通株保有者の予見可能な将来の会社事務に影響を与える能力を制限または排除するであろう。
多種類の資本構造を利用した上場企業として、フルタイムラッセルと標準プールは私たちの株をその指数に入れない。影響を受けた指数はラッセル2000指数と標準プール500指数、標準プールMidCap 400指数と標準プールSmallCap 600指数を含み、それらは共に標準プール総合指数1500を構成した。私たちの多種類の資本構造は私たちがいくつかの指数に入れる資格がないので、これらの指数を受動的に追跡しようとする共通基金、取引所取引基金、および他の投資ツールは私たちのA類普通株に投資しないだろう。しかも、私たちは他の股指が似たような行動を取らないということをあなたに保証できません。投資資金の持続的な流入を考慮して、ある指数を追跡する受動的な戦略を求めることで、ある株式指数から除外されることは、その中の多くの基金の投資を排除し、私たちのA類普通株の他の投資家への吸引力を低下させる可能性がある。したがって，我々A類普通株の取引価格や取引量は悪影響を受ける可能性がある.
私たちの共同創始者と発起人は私たちに大きな影響を与え、これは株主投票に提出された事項の結果に影響を与える能力を制限する可能性があります
私たちの共同創業者のある関連会社実益は、私たちのA類普通株、B類普通株、C類普通株、D類普通株の総合投票権を約75.9%持っていますが、私たちの発起人は、私たちのA類普通株、B類普通株、C類普通株、D類普通株の総合投票権を直接または関連投資基金実益で約18.8%持っています。A類普通株の1株株主は1票を投じる権利があり、B類普通株の1株株主は10票を投じる権利がある(私たちB類普通株の流通株総数が発行済み普通株総数の少なくとも5%を占める限り、その後は1株当たり)が、1株当たりの議決権は、私たちの改訂と重述した会社登録証明書に基づいて時々調整することができ、B類普通株の保有者の合計保有を防止することができる。オランダ兄弟会社の総投票権の80%以上)は、1株当たりC類普通株とD類普通株に3票を付与し(我々のC類普通株とD類普通株の流通株総数が発行された普通株総数の少なくとも5%を占める限り、その後1株1票)、株主は一般にすべての事項について投票する権利がある。したがって、私たちの共同創業者と私たちの発起人は、株主の承認を必要とするすべての会社の行動に対して支配権を行使し、私たちの他の株主がどのように投票することができるかにかかわらず、私たちの取締役会の規模や取締役会の規模を含めて、当社の登録証明書や定款のいかなる改正、または私たちのほとんどの資産の売却を含む任意の合併または他の重大な会社取引の承認を行うことができます
また、当社は、当社の発起人及びその付属会社が保有するC類普通株の保有者が、単独のカテゴリとして投票するために、最大2名の取締役会メンバーを選出する権利があると規定している。株主合意も同様に、私たちの保証人によって指定された個人を私たちの取締役会に指名することに同意し、保険者は、C種類の普通株を持っている人が私たちの改訂と再記載された会社登録証明書に基づいて1人以上のメンバーを取締役会に選出する権利がある限り、最大2人の取締役会メンバーを指定する権利を保持します。したがって、将来的には、当社のスポンサーが経営陣に影響を与える可能性があり、株主の承認を必要とする事項に対して、合併やその他の方法で会社またはその資産を売却するなど、年次役員選挙や重大な会社取引を含むかなりの支配権を有することができる。私たちの共同創始者とスポンサーの利益は私たちの他の株主の利益と一致しないかもしれない。
私たちの共同創業者とスポンサーはオランダの兄弟OpCo A類一般単位の約64.6%の株式を持っている。オランダの兄弟会社ではなく、オランダの兄弟会社ではなく、オランダの兄弟会社で私たちの業務の所有権を直接持っているので、継続メンバーは私たちAクラスの普通株の保有者と利益相反する可能性がある。例えば，オランダの兄弟OpCoが我々に配布してくれた場合，オランダの兄弟OpCoの非管理メンバーもこのような配布を比例して獲得する権利がある
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オランダの兄弟OpCo Aクラス普通株に対する彼らの所有権、およびそのような分配の任意の時間および金額に対する彼らの選好によって、私たちの公衆株主とは異なる可能性がある。留任メンバーもオランダの兄弟会社とは異なる税務立場を持っている可能性があり、これは、資産を処理するかどうか、特に課税契約の存在を考慮して、いつ新しい債務が発生するか、既存の債務を再融資すべきかどうか、オランダの兄弟会社といつ受け取るべき税金協定を終了すべきか、その合意の下での義務を加速させることに影響を与える可能性がある。また、将来の取引の構造は、同様のメリットが得られなくても、我々のIPO前所有者(IPO前オランダ兄弟OpCo単位所有者およびIPO前BLocker所有者)の税収または他の考慮要因を考慮することができる
私たちはニューヨーク証券取引所規則が指す“制御された会社”であるため、私たちはある会社の管理要求の免除と減免を獲得し、依存する資格がある。あなたはこのような要求に制約された会社の株主と同じ保護を受けていません。
わが連合創業者のある関連会社実益は，我々A類普通株，B類普通株，C類普通株，D類普通株の合計投票権の約75.9%を持っている.したがって、私たちはニューヨーク証券取引所会社の管理基準が指す“制御された会社”です。これらの会社管理基準によると、役員選挙では、投票権の50%以上が個人、グループまたは他の会社が保有する会社、すなわち“制御された会社”であり、ある会社の管理要求を守らないことを選択することができる。例えば制御された会社は必要ありません
•ニューヨーク証券取引所規則で定義された多数の“独立取締役”からなる取締役会
•独立した役員で構成された報酬委員会
•取締役の指名は、その独立取締役または完全に独立取締役からなる指名/管理委員会によって行うことができ、または取締役会全員に推薦することができる。
私たちは私たちがこれ以上享受する資格がないまで、このような免除を使用し続けるつもりだ。したがって、ニューヨーク証券取引所のすべての会社のガバナンス要求に制約されている会社の株主については、同じ保護を受けることはできません。
私たちの一部の役員は私たちのスポンサーと関係があり、これは私たちの業務に関する利益の衝突を招く可能性があります。
私たちの役員の一人は私たちのスポンサーと関連があります。私たちのスポンサー付属取締役は私たちに受託責任があり、また、私たちのスポンサーにも義務があります。したがって、私たちと私たちのスポンサーに影響を与えることで、本取締役は実際または明らかな利益衝突に直面する可能性があり、場合によってはスポンサーの利益が私たちの利益に反する可能性があります。
また、吾等の改訂及び再記載された会社登録証明書は、吾等は、保険者及びその高級社員、取締役、代理人、株主、会員、パートナー、合同会社及び付属会社が時々得ることができる任意の商業機会のうちの任意の権益又は予想を放棄したり、当該等の商業機会に参加する機会を提供することを放棄したりすることができないが、いずれも当該等の者が取締役又は高級職員として吾等の役員又は高級職員に提出されない限り、当該等の機会を吾等の役員又は高級職員に提供する義務はない。
将来的に私たちA類やD類普通株を売る株は私たちA類普通株の市場価格を下落させます。
A類やD類普通株を公開市場で販売している大量の株(A類普通株に変換した後)、あるいはこれらの償還、交換、販売が発生する可能性があると考えられ、A類普通株の市場価格を低くし、私たちのを損なう可能性があります
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追加的な株式証券を売却することで資金を調達することができる。IPOの1株当たり価格によると、私たちの多くの既存株式所有者が保有している株式価値には多くの未確認収益が存在するため、彼らはその株を売却するか、または他の方法でこれらの株の未確認収益を確保する措置をとる可能性がある
オランダ兄弟株式会社の改訂及び再予約された有限責任会社の合意によると、合計105，755，565株のオランダ兄弟株式会社A類普通株は、私たちA類普通株と交換することができ、合計12，411，419株D類普通株は私たちA類普通株に変換することができる。我々がオランダ兄弟OpCo A類普通株を償還または交換する際に発行された任意の株式は、規則144で定義された“制限証券”となり、改正された1933年証券法(証券法)に基づいて登録されていない場合には、規則144に含まれる免除を含む登録免除を受けない限り、売却することができない
しかし，これらすべての株は現在公開市場で転売する資格があるが，我々の関連会社が保有している株であれば，第144条に規定する数量，販売方法，その他の制限を受ける
証券や業界アナリストが私たちの業務に関する研究報告を発表しない場合、あるいは彼らが不利な研究報告を発表すれば、私たちの取引価格や取引量が低下する可能性がある。
私たちA類普通株の取引市場は株式研究アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存しています。十分な研究報告が不足していることは私たちA種類の普通株の流動性と取引価格を損なう可能性がある。私たちは彼らの報告書に含まれている内容と意見に対して何の統制権もない。1つ以上の株式研究アナリストが私たちの株式格付けを引き下げたり、他の不利なコメントや研究を発表したりすれば、私たちAクラス普通株の取引価格が低下する可能性がある。1人以上の株式研究アナリストがわが社への報道を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、私たちA種類の普通株に対する需要が減少する可能性があり、逆に取引価格や取引量を低下させる可能性がある。
2022年12月31日から“新興成長型企業”の資格を持たなくなったため、何らかの低減された報告書や開示要求を利用することはできなくなる。
2022年6月30日現在の非関連会社が保有するA類普通株の時価によると、“私たちのビジネススタートアップ企業法案”(JOBS Act)で定義されている“新興成長型会社”になる資格はなくなり、2022年12月31日から発効します。我々は以前、サバンズ-オクスリー法案(Sarbanes-Oxley Act)404条(第404条)の監査人認証要件を含む、他の“新興成長型企業”ではない上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用し、役員報酬に関する定期報告や依頼書の開示義務を減少させ、役員報酬について拘束力のない諮問投票を行う要求を免除し、株主が以前承認されていなかった金パラシュート支払いを承認した
我々は、上記のような“新興成長型会社”ではない他の上場企業に適用される各種報告要求のいかなる免除も利用することができず、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長された過渡期を利用することもできなくなる。“新興成長型企業”の地位を失い、これらの追加要求を遵守することは、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを大幅に増加させると予想される。さらに、これらの追加要求をタイムリーに間に合わなかったり、根本的に守らなかったりする行為は、私たちの業務や経営業績に悪影響を与え、私たちA類普通株の価格下落を招く可能性があります
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一般リスク
私たちの業績は大きく変動する可能性があり、私たちや投資家や証券アナリストの予想に合わないかもしれません。
我々の運営結果は，我々の収入，繰延収入，運営資本，キャッシュフローのレベルを含めて将来的に大きく異なる可能性があるため，我々の運営結果を期間間の比較を行うことは意味がないかもしれない。私たちの財務業績は様々な要素によって変動する可能性があり、その中の多くの要素は私たちの制御範囲内ではなく、予測が困難かもしれませんが、これらに限定されません
•消費者の味や栄養や食事の傾向の変化
•適切な場所を物色し買収することに成功し、タイムリーに利益を出している店舗数を開発し、拡大した
•私たちのブランドと名声を保護し
•焙煎を含む少数のサプライヤーに依存しています
•私たちの将来の経営と財務業績への期待
•私たちの潜在市場の規模、市場シェア、そして市場傾向
•私たちの従業員チームと業務を効率的に管理し持続的に発展させます
•私たちは私たちの上級管理職の重要なメンバーを含め、技術人材を誘致、維持、激励する能力がある
•予想される同店売上高が増加した
•私たちの現金、現金等価物、投資は私たちの流動性需要を満たすのに十分かどうか
•取消不可能な長期賃貸契約に依存する
•私たちの従業員と労働者の地位は
•私たちはフランチャイズパートナーと良い関係を保つことができない
•会社が経営する店舗メンテナンスに関する繰延費用の時間と金額
•季節的な傾向が私たちの経営結果に与える影響は
•私たちは最近の景気後退の持続的な影響を含めて、世界の金融市場状況の影響を受けやすい
•当店の地域や地域の悪天候状況
•私たちは、私たちの組織構造から実現された任意の利益から、これに関連する費用(課税契約の下での義務を含む)を差し引く
上記のいずれかまたは複数の要因は、我々の経営結果に大きな変動をもたらす可能性があり、これは我々A類普通株の取引価格に負の影響を与える可能性がある。あなたは私たちの未来の業績の指標として私たちの過去の業績に依存してはいけません。
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私たちの未返済債務は、私たちの財務状況と私たちの業務運営能力、私たちの成長戦略、および経済や業界の変化に対する反応に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
2022年12月31日現在、私たちはそれぞれ9810万ドルと1.127億ドルの定期ローンと循環ローンが返済されていない。さらに、2022年の信用スケジュールのいくつかの制限(付記9-ベン10-Kの他の部分に含まれる総合財務諸表の債務を定義する)によると、追加の債務が発生する可能性があります。
私たちの債務は以下の点を含めてあなたに重要な結果をもたらすかもしれない
•私たちはこのような債務の違約と加速をもたらす可能性がある未返済債務項目の債務超過要求を含む私たちの義務を履行することが難しいかもしれない
•私たちが運営資本、資本支出、債務超過要求、または他の一般企業の目的のために追加融資を得る能力が損なわれる可能性がある
•キャッシュフローを運営する大部分は、私たちの債務の元本と利息を支払うために専用に使用される可能性があり、したがって、私たちがキャッシュフローを使用して、私たちの運営、資本支出、将来のビジネス機会、買収、および他の一般会社の目的に資金を提供する能力を低下させる
•私たちは不況や不利な業界状況の影響を受けやすく、企業や業界の変化のための計画を立てたり、反応する柔軟性が限られています
•競争相手と比較して、ビジネスチャンスや競争圧力に対応する能力が私たちの債務レベルによって影響を受ける可能性があることを把握している
•私たちは追加資金を借りたり、債務再融資のための能力が限られているかもしれない。
しかも、私たちの2022年の信用計画の下のすべての債務は変動金利で利子を計上している。もしこれらの金利が大幅に上昇すれば、市場金利が上昇しても私たちの信用が低下しても、私たちがより多くの資金を借り入れる能力が低下する可能性があり、私たちの巨額の債務に関するリスクが悪化するだろう。
私たちの未済債務と将来の債務に加えられる制限は、私たちの業務を経営し、私たちの成長戦略を実行し、私たちの将来の運営または資本需要のために融資したり、他の業務活動に従事する能力を制限するかもしれません。
私たちの2022年の信用手配の契約は私たちの能力を制限しています
•追加的な債務を招く
•資産留置権を付与する
•資産を売却したり処分したり
•他の会社と合併、買収、または他の投資を行う
•販売およびレンタル取引および交換協定を締結する
•自分自身を清算したり解散したり
•非関連業界の業務に従事する
•配当金を支払うか、他の分配を行う。
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また、2022年の信用手配には金融契約が含まれており、最高純賃貸調整後の総レバー率を超えず、最低固定費用カバー率を維持することが求められている。私たちがこのような金融協約を遵守する能力は私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれないし、私たちはそれらを満たすことができないかもしれない
2022年の信用手配に違反する任意の契約は、違約事件を引き起こす可能性があり、これは私たちの債務加速を引き起こす可能性があり、未来に生じる可能性のある他の債務の加速または違約を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。2022年の信用手配の下でこのような違約事件が発生した場合、適用される貸金者は、その約束を終了し、すべての未返済ローンおよび未払い利息および任意の費用および他の義務の満了および対処を宣言することができ、および/または、2022年に信用手配された融資文書または任意の適用法律に規定された権利および救済措置を管理することができる。私たちの2022年の信用手配下の債務は私たちの子会社によって保証され、私たちとそのような子会社の保証人のほとんどの資産が保証されます。
もし私たちが満期になった時に返済したり、他の方法でこれらの融資を再融資することができなければ、適用された融資者は、これらの債務を保証するために彼らに付与された担保を保証することができ、これは私たちに破産や清算を迫るかもしれない。もし適用された貸手が私たちのローンの返済を加速すれば、私たちと私たちの子会社はこのような債務を返済するのに十分な資産がないかもしれない。私たちの2022年の信用計画によると、満期金額を加速させたり、融資者がその権利と救済措置を行使したりする行為は、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
このような制限のために
•私たちがビジネスを運営する方法は制限されています
•経済的または商業的に不景気なときに運営するために、追加の債務や株式融資を調達することができない
•新しいビジネス機会を効果的に競争したり利用したりすることはできない。
このような制限は私たちの戦略に従って成長する私たちの能力に影響を及ぼすかもしれない。
しかも、私たちが未来に発生する可能性のあるどんな債務の条項ももっと制限的な条約があるかもしれない。私たちは未来にこのような条約を守り続けることができないかもしれないが、この場合、私たちは貸主から免除を受けたり、条約を修正することができるということをあなたに保証することができない。
我々の債務は金利リスクの影響を受けやすく，このようなリスクを管理するためのスワップ合意は我々のリスクを効果的に制限することができない可能性がある。
私たちは私たちの2022年の信用手配に関連する金利リスクに直面しており、この計画は変動金利で利上げされている。私たちは、金利リスクを管理するために、将来的に金利交換プロトコルを使用して、私たちの可変金利債務の全部または一部を解決することができます。私たちは将来的に私たちのリスクを効率的に管理するために、このような合意を構築することに成功できないかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが金利変動関連リスクから効果的に影響を受けることができる戦略を制定し、実施できる保証はなく、私たちの交換協定が予想される有利な影響を与えることも保証されない。もし私たちがこのような計画を終わらせたら、私たちは取引費や終業費のような追加費用の影響を受けるかもしれない。
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私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。もし私たちが私たちの重大な弱点を補うことができない場合、あるいは有効な内部統制を確立し、維持できなければ、タイムリーかつ正確な財務諸表を作成できない可能性があり、財務報告書の内部統制に無効であり、これは私たちの投資家の自信と私たちのA種類の普通株価格に悪影響を及ぼす可能性があると結論するかもしれない。
2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の年度の総合財務諸表を監査したところ、(1)2つのIT環境におけるシステム構成の変更管理、および(2)オランダ奨励ロイヤルティ計画に関する損益推定の会計処理がないため、財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かった。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、私たちの年度或いは中期合併財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。私たちはこのような重大な弱点を補うために、財務報告書に対する私たちの内部統制を改善するための措置を実施している
私たちが今まで取って実行し続けている措置は、私たちが明らかにした重大な弱点を補うのに十分であり、将来起こりうる重大な弱点を回避するのに十分であることを保証することはできません。もし私たちが取った措置が適時に重大な弱点を是正できなければ、私たちは財務報告書に対して効果的な内部統制を維持することができないだろう。したがって、我々の財務諸表の重大な誤報は引き続き存在する可能性があり、適時に予防または発見されることはない。
既存の財務報告の内部統制の重大な弱点を是正したり、新たな重大な弱点を発見したりすることができなければ、サバンズ·オクスリ法案404条の要求を直ちに遵守できなければ、財務報告の内部統制に有効であるという結論が得られなければ、あるいは独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制の有効性について意見を述べることができなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格は負の影響を受ける可能性がある。このような失敗により、私たちはまた、ニューヨーク証券取引所、米国証券取引委員会または他の規制機関の調査対象となり、投資家および株主訴訟の対象となる可能性があり、これは、私たちの名声や財務状況を損なうか、または私たちの通常の業務活動から財務および管理リソースを移転する可能性がある。
有効な財務報告開示制御および内部制御システムを構築し、維持することができず、タイムリーで正確な財務諸表を作成したり、適用法規を遵守する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
“サバンズ-オキシリー法”(Sarbanes-Oxley Act)は、私たちに効率的な開示制御と手続きと財務報告に対する内部統制を維持することを要求する。我々は、米国証券取引委員会に提出された報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にし、取引所法案に基づいて報告書に開示された情報が蓄積され、我々の主要幹部及び財務官に伝達されることを確実にするために、我々の開示制御及び他の手続きを継続して整備している。私たちはまた財政報告書に対する内部統制を改善し続けている。例えば、上場企業になろうとしているときには、私たちの重要な会計フローや四半期決算フローをめぐるコントロールの改善に努めており、これらのプロセスやコントロールを実施するために追加の会計や財務担当者を招聘してきました。財務報告書の開示制御および手続きおよび内部統制の有効性を維持·改善するために、会計システムを強化するために、会計関連のコストや投資を含む大量の資源を継続して増加させることが予想されている
私たちの現在の統制と私たちが開発したどんな新しい制御も私たちの業務条件の変化によって十分ではないかもしれません。また、会計原則や解釈の変化は、私たちの内部統制に挑戦する可能性もあり、新しいビジネスプロセス、システム、および
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コントロールはこのような変更に適応します。我々は上場会社の運営に必要な制度と制御を実施し、関連監督機関が許可した会計原則や解釈を採用する上での経験は限られている。さらに、これらの新しいシステム、制御または基準、および関連するプロセスの変化が、私たちの予想されるメリットをもたらしていない場合、または予期された通りに動作していない場合、私たちの財務報告システムおよびプログラム、タイムリーで正確な財務報告を作成する能力、または財務報告の内部統制の有効性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、任意の新しいシステムや制御の問題に遭遇した場合、発生する可能性のある任意の実施後の問題を修正するコストを遅延させたり、私たちの業務が損なわれる可能性があります。
さらに、財務報告書は統制と内部統制を開示する上での欠陥が発見され、未来に発見される可能性がある。効果的な制御を発展させたり維持できなかったり、実施または改善過程でどんな困難に遭遇しても、私たちの経営業績を損なう可能性があり、または私たちの報告義務を履行できず、前の期間の総合財務諸表を再報告することにつながる可能性があります。財務報告が実施され、有効に維持されていない内部統制は、定期管理評価や年間独立公認会計士事務所認証報告の結果に悪影響を及ぼす可能性もあり、これらの報告は、我々の財務報告の内部統制の有効性に関連しており、これらの内容を含む米国証券取引委員会に提出された定期報告に含まれなければならない。無効な開示制御および手続きおよび財務報告の内部統制は、投資家が私たちが報告した財務や他の情報に自信を失う可能性もあり、これは私たちA種類の普通株の取引価格に負の影響を与える可能性がある。また、私たちがこれらの要求を満たし続けることができなければ、ニューヨーク証券取引所に上場し続けることができないかもしれない。上場企業として、我々の財務報告の内部統制の有効性に関する年次管理報告書を提供し、サバンズ·オキシリー法案第404節を実施する“米国証券取引委員会規則”に基づいて、我々の財務報告の内部統制の有効性を正式に評価しなければならない。
私たちの独立公認会計士事務所は財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を正式に証明することを要求された。私たちの独立公認会計士事務所は、財務報告書の内部統制が記録されているか、設計されているか、または操作されているレベルに満足していなければ、将来的に不利な報告書を発表するかもしれない報告書を発表した。財務報告に対して有効な開示制御および内部統制を維持できなかった場合、私たちの業務、運営結果、および財務状況を損なう可能性があり、私たちの普通株の取引価格を低下させる可能性がある
私たちはM&A活動や戦略的パートナーシップに従事する可能性があり、これは経営陣の高度な関心を必要とし、私たちの業務を混乱させ、株主価値を希釈し、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが事業を発展させるビジネス戦略の一部として、私たちは過去と将来、他社に投資や買収を行ったり、当社のフランチャイズパートナーからのフランチャイズ権の買収を含めて他社と戦略的パートナーシップを構築したりする可能性があります。適切な買収またはパートナーを決定することは困難であり、時間がかかり、高価である可能性があり、もしあれば、有利な条件で買収やパートナー関係を完成させることができないかもしれない。これらの買収や協力は、最終的には我々の競争地位を強化したり、そのような買収や協力の期待目標を達成したりすることはなく、私たちが達成した任意の買収または協力は、顧客または投資家によってマイナスとみなされる可能性がある。買収やパートナーシップを統合する時、私たちは困難や予見できない支出に直面するかもしれない。また、このような買収、資産、技術、またはそのような買収やパートナー関係に関連する者を当社の会社に統合することに成功しなかった場合、合併後の会社の業務および運営結果は悪影響を受けることになる。
これらの取引は、私たちが行っている運営を混乱させ、経営陣の主な責任を移転させ、追加の債務を負担させ、私たちの費用を増加させ、私たちがより多くの規制要求を受け、不利な税金結果や不利な会計処理を招き、株主と第三者のクレームや紛争に直面させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。買収された資産を評価したり利用することはできないかもしれません
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会計費用を含む買収または共同取引の財務影響を正確に予測する。私たちはこのような買収や協力のために現金を支払わなければならないかもしれないが、これは私たちの現金の他の潜在的な用途を制限するだろう。もし私たちがこのような買収や協力のために資金を提供するために債務を発生させれば、このような債務は私たちの業務展開能力を実質的に制限し、固定債務を増加させ、私たちを契約や他の制限を受けさせ、私たちの運営柔軟性を低下させ、私たちの運営を管理する能力を阻害する可能性がある。将来の買収や協力のために大量の持分証券を発行すれば、既存株主の所有権は希釈される。
私たちは追加的な資本が必要かもしれないし、私たちは追加的な資金調達があるかどうかを確認できない。
歴史的に、私たちは主に私たちの株式と債務融資に転換できるOpCo部門を売却することで、私たちの運営と資本支出に資金を提供します。将来、私たちは、私たちの業務成長を支援し、ビジネス機会、挑戦、または予見できない状況に対応するために、追加の株式または債務融資によってより多くの資本を調達することができます。私たちは資金源を持続的に評価し、未来にもっと多くの資金を集めるかもしれない。私たちが追加資本を得る能力は私たちの発展努力、業務計画、投資家の需要、経営業績、資本市場状況、その他の要素に依存するだろう。私たちはあなたに必要な時や根本的に優遇条件で私たちに追加的な融資を提供できないことを保証することができません。もし私たちが株式、株式リンク証券、または債務証券を発行することによって追加資金を調達する場合、これらの証券は既存の株主の権利に優先する権利、優遇または特権を持つ可能性があり、既存の株主は希釈される可能性がある。さらに、必要に応じて追加資本を得ることができない場合、または満足できる条件で追加資本を得ることができない場合、ビジネス成長を支援し続けるか、ビジネス機会、挑戦、または予見できない状況に対応する能力が悪影響を受けることになる。
私たちが改訂して再記述した会社登録証明書は、デラウェア州衡平裁判所とアメリカ合衆国連邦地域裁判所(強制執行可能な範囲内)は、私たちと私たちの株主とのほとんどの紛争の独占的なフォーラムとなり、これは、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、または従業員との紛争を処理するために、私たちの株主が有利な司法フォーラムを得ることを制限するかもしれない。
私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しなければ、デラウェア州衡平裁判所はデラウェア州成文法または一般法の下で次のタイプの訴訟または手続きの独占裁判所であると規定されている
•私たちが提起した派生クレームや訴訟理由を代表して
•当社の現職または前任取締役、高級社員または他の従業員が受託責任に違反したため、当社または当社の株主に対して提起した任意のクレームまたは訴訟理由；
•“デラウェア州会社法”、改正および再記載された会社登録証明書、または改正および再記載された付例(各条は時々改正することができる)の任意の条文に基づいて、当社または当社の任意の現職または前任取締役、高級職員または他の従業員に提起された任意の請求または訴訟理由；
•私たちが改正および再記載した会社証明書または私たちの改訂および再記載された定款(それぞれ、その下の任意の権利、義務または救済措置を含む)の有効性を時々改正することができる任意のクレームまたは訴訟理由を求める、解釈、適用、強制執行、または決定を求める
•デラウェア州会社法がデラウェア州衡平裁判所に管轄権を与える任意のクレームまたは訴え；
•私たちまたは私たちの現職または元役員、役人、または内部事務原則によって管轄されている他の従業員の任意のクレームまたは訴訟理由。
この規定は、取引法で規定されている義務や責任を執行するための訴訟にも適用されず、米国連邦裁判所が排他的管轄権を有する他のクレームにも適用されない。さらに私たちが修正した
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会社登録証明書は、私たちが法的に許容される最大範囲で代替裁判所を選択することに書面で同意しない限り、アメリカ合衆国連邦地域裁判所は、その訴えの任意の被告に対して提起されたすべての訴因を含む、証券法に基づいて提出された1つまたは複数の訴因を解決する任意の訴えを解決する独占的フォーラムでなければならないと規定されている。疑問を生じないために、本条文は、吾等、吾等の上級職員及び取締役、任意の株式募集の引受業者、及び任意の他の専門実体(その専門が当該者又は実体を許可した声明、及び当該募集文書の任意の部分を準備又は証明した)に恩恵を受け、本条文を強制的に執行することができるようにすることを目的としている。もし裁判所が私たちが改正して再記載した会社登録証明書に含まれるいずれかの選択された裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことが発見された場合、私たちは他の管轄区域でそのような訴訟の解決に関連する追加費用を発生させるかもしれない。例えば、デラウェア州衡平裁判所は最近、アメリカ合衆国連邦地域裁判所が“証券法”に基づく訴因の訴えを解決するための排他的フォーラム条項を強制的に執行することはできないと判断した。
これらの裁判所条項の選択は、株主が司法裁判所において、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、または他の従業員と紛争することに有利であると考えるクレームを提出する能力を制限する可能性がある。デラウェア州裁判所は、このような選択された裁判所条項が事実上有効であることを決定しているが、株主は、専属裁判所条項が指定された場所以外の場所でのクレームを求めることができ、これらの規定がこれらの他の法域の裁判所によって実行されることを保証することはできない。私たちは投資家たちが連邦証券法とその下の規制を放棄してはいけないということに気づいた。
さらに、私たちが改正して再記載した会社登録証明書は、私たちの任意の証券の任意の権益を所有、所有、または他の方法で取得する任意の個人またはエンティティは、これらの規定に了承され、同意されたとみなされなければならない。
わが社の定款文書やデラウェア州法律の条項は、私たちの株主が私たちの経営陣を変更しようとしたり、私たちの持株権を獲得しようとする努力を阻止したり挫折したりする可能性がありますので、私たちのA類普通株の市場価格はもっと低くなるかもしれません
当社の会社登録証明書の改訂及び再記載の定款には、第三者がわが社の支配権を買収または買収しようとすることを困難にする可能性があり、株主が統制権の変更が有利であると考えていてもよい
私たちの定款には、例えば、反買収の効力を有する他の条項も含まれています
•取締役会が取締役数を決定し、任意の空きと新たに設立された役員職を埋めることを許可する
•規定役員は“デラウェア州会社法”第141(K)条の規定により免職されることしかできない
•役員の累積投票権を禁止する
•私たちC類普通株式の保有者は、単独のカテゴリ投票として、最大2人の取締役を選出することができますが、私たちの改正と再記載された証明書に規定されている制限を受けています
•絶対多数票で私たちの改訂と再記載された付則のいくつかの条項を修正することを要求する
•“空白小切手”の優先株の発行を許可し、取締役会は株主権益計画を実施することができる
•株主が株主特別会議を開催する能力を廃止する
•私たちの多種類普通株式構造は上述したように。
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また、私たちはデラウェア州に登録して設立されたので、私たちはデラウェア州会社法第203条の規定によって管轄されています。この条項は、規定された方法で合併または合併が承認されない限り、私たちが議決権のある株を発行した15%以上の人が取引日後3年以内に私たちと合併または合併しないことを禁止しています。当社の会社登録証明書の改訂と再記載または当社の定款やデラウェア州法律の遅延または制御権の変化を阻止するいかなる条項も、私たちの株主が彼らが持っているA類普通株からプレミアムを得る機会を制限する可能性があり、一部の投資家が私たちのA類普通株に支払う価格に影響を与える可能性もあります。
悲劇的な事件は私たちの業務を混乱させるかもしれない。
労働者の不調和や混乱、地政学的事件、社会不安、戦争、最近のロシアとウクライナ間の戦争の影響、テロ、政治不安定、公共暴力行為、ボイコット、敵対行動と社会不安、その他の公共の場の回避や人々の家にいる健康流行病を含め、私たちの業務を損なう可能性がある。さらに、自然災害や他の悲劇的な事件は、私たちの運営、国際商業、世界経済に損害や中断をもたらし、私たちの業務を損なう可能性があります。特に、西海岸野火と私たちの業務がある他の地域の極端な天気条件、例えばテキサス州のハリケーンや洪水、カリフォルニア州と他の州の水不足や干ばつ、政府、市場、一般大衆の反応を含む新冠肺炎の大流行は、私たちの業務、運営、運営結果に多くの不利な結果をもたらす可能性があり、その多くは私たちがコントロールできない。私たちは電力や水などの公共事業の安定供給に依存しており、これらの公共事業はこのような事件によって中断やコストが増加する可能性があり、重大な運営中断や私たちの運営コストが大幅に増加する可能性があります。干ばつ、火災、停電、電気通信障害、ネットワーク攻撃、戦争またはテロのような大地震、ハリケーン、または悲劇的な事件が発生した場合、私たちは運営を続けることができず、システム中断、名声被害、データセキュリティが破壊され、重要なデータが失われる可能性があり、これらはすべて私たちの業務、運営結果、および財務状況を損なう可能性がある。しかも、私たちが維持している保険は、災害や他の業務中断による私たちの損失を補うのに十分ではないかもしれない。
私たちがコントロールしている経済的·商業的要因を大きく超えることは、消費者行動や私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は消費者が自由に支配できる支出に依存しており、これは私たちがコントロールできない全体的な経済状況の影響を受ける可能性がある。例えば、上昇するインフレ、国際、国内と地域の経済状況、消費者収入レベル、金融市場の変動、経済成長の緩慢または停滞、エネルギーコストの上昇、金利上昇、社会不安、および政府、政治、予算面の懸念や相違は、消費者の自信と自由支配可能な支出にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちの顧客流量あるいは取引ごとの平均価値は大幅に低下しているが、コストはそれに応じて低下しておらず、利益率に下り圧力を構成し、私たちの財務業績にマイナス影響を与えるだろう。
もう一つのリスクは、負の経済状況や不確実性が長く続いたり悪化したりすれば、消費者は、より持続的なベースで自由に支配可能な購入を減らすこと、または私たちの産業が一般的な低迷をもたらす可能性があることを含む、彼らの自由に支配可能な購入行動を長期的に変化させる可能性があるということである。これらや他のマクロ経済要因は、私たちの販売、収益性、または店舗開発や拡張計画に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況を損なう可能性があります。これらの要素はまた、私たちが新しい店を開いたり、店を閉鎖する数と頻度を減らすことを招くかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
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項目2.財産
2022年12月31日までに、14州に396社が運営する275のフランチャイズ店と671店を保有しています。次の表は2022年12月31日までの物件を州別に示している。
会社が経営している店のほかに、以下の施設を持ってレンタルしています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主な機能 | | 平方フィート | | 自分で持っているかレンタルするか |
| オレゴン州グランツパス | | 会社本部 | | 16,000 | | 持っている |
| オレゴン州グランツパス | | 本部事務スペース | | 26,000 | | レンタルする |
| オレゴン州グランツパス | | 焙焼·包装施設 | | 36,000 | | 持っている |
| オレゴン州グランツパス | | 焼き付けと倉庫施設 | | 21,000 | | レンタルする |
| オレゴン州グランツパス | | 飛行機格納庫と輸送業務 | | 84,000 | | レンタルする |
私たちの主な実行事務室はオレゴン州グランツパス西南第四街百十号にあります。郵便番号：九七五二六です。私たちは私たちの既存の施設が私たちの最近の拡張計画に適していると信じており、必要に応じて追加の生産能力を増加させ続けると予想される。私たちは私たちの成長戦略に合うために、私たちが東に拡張した新しい市場の店にサービスするために、テキサス州に別のベーカリー施設を建設している
レンタルに関するより多くの情報は、当社の連結財務諸表における付記2--主要会計ポリシーのコラムベースと要約、および当テーブルの10-Kの他の部分を含む付記8-レンタルを参照してください。
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項目3.法的手続き
私たちは時々訴訟の側になり、正常な業務過程で付随するクレームの影響を受ける可能性があります。わが社の成熟に伴い、私たちはますます多くの訴訟事項とクレームに参加するかもしれません。訴訟やクレームの結果は肯定的に予測できず、これらの問題の解決は私たちの業務、財務状況、運営結果、成長見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは現在、実質的な法的手続きに参加していない
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
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第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株式市場情報
私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“Bros”です。私たちのB類普通株、C類普通株、またはD類普通株は成熟した公開取引市場がありません
株主.株主
2022年12月31日現在、我々のA類普通株は82名の記録保有者が保有している。A類普通株の実株主数は，実益所有者である株主を含むこの記録保有者の数を超えているが，その株式は仲介人や他の被命名者が街頭名義で保有している.この数の登録所有者は、その株式が他のエンティティが信託形式で保有する可能性のある株主も含まれていない。2022年12月31日現在、B類普通株の記録保持者が3つ、C類普通株の記録保持者が2つ、D類普通株の記録保持者が2つある
配当政策
私たちはまだ私たちの普通株に配当金を支払っていないし、私たちは予測可能な未来にも配当金を支払わないと予想している。
株式表現グラフ
次の図では，我々A類普通株(Bros)の累積株主総リターン(Bros)と標準プール500指数(SPX)と標準プール500消費者自由支配指数(SP 500.25)の累積総リターンを比較し，2021年9月15日の市場終値時の初期投資を100ドル，すなわち我々の株がニューヨーク証券取引所で取引を開始した日を仮定した.標準プール500指数と標準プール500消費者自由支配可能指数のデータは配当金を想定して再投資を行った。上述したように、今まで、私たちのA類普通株は配当を発表していません。
以下のグラフでの比較は履歴データに基づいており，我々Aクラス普通株の未来表現を指示も予測するつもりもない
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月十五日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2021 | | 3月31日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2022 | | 十二月三十日
2022 |
| オランダ兄弟会社 | | $ | 100.00 | | | $ | 118.10 | | | $ | 138.79 | | | $ | 150.68 | | | $ | 86.29 | | | $ | 84.92 | | | $ | 76.85 | |
| 標準プール500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 96.14 | | | $ | 106.37 | | | $ | 101.11 | | | $ | 84.48 | | | $ | 80.02 | | | $ | 85.69 | |
| 標準プール500非必須消費財指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 97.34 | | | $ | 109.67 | | | $ | 99.59 | | | $ | 73.38 | | | $ | 76.41 | | | $ | 68.46 | |
上述した株式表現グラフおよび関連情報は、“募集材料”または米国証券取引委員会によって“保存されている”とみなされてはならないし、参照によってこのような申告文書に明示的に組み込まれない限り、証券法または取引法(両方とも改正)に規定された任意の将来の申告文書に引用によって格納されてはならない。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
あなたは私たちの財務状況と経営結果の以下の議論と分析、ならびに私たちの監査された総合財務諸表と本10-K表に含まれる他の場所に含まれる関連付記を読むべきです。本議論および分析に含まれるまたは本文書の他の部分に記載されたいくつかの情報は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む。実際の結果が以下の議論および分析における前向き陳述に記載されているまたは示唆された結果とは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があるので、本テーブル10-K中の“前向き陳述”および“リスク要因”の部分を詳細に読むべきである。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は，本10-K表までの日に我々が把握した情報に基づいている.これらの情報は、これらの陳述に合理的な基礎を提供すると考えられるが、これらの情報は限られているか、または不完全である可能性がある。私たちの声明は私たちがすべての関連情報を詳細に調査したり検討したことを示すように解釈されてはいけない。このような声明は本質的に不確実であり、投資家はこのような声明に過度に依存しないように注意されている。また、本“経営陣による財務状況及び財務状況の検討と分析”部分
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業務成果“一般的に2022年と2021年のプロジェクト，および2022年と2021年の同比比較を検討する。2020年プロジェクトの検討および2021年と2020年の年度比較は本10−K年報には含まれていないが，2022年3月11日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の会計年度10−K年報第2部の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”で見つけることができる。
概要とハイライト
オランダ兄弟は、比類のない速度と卓越したサービスで質の高い手作り飲料を提供することに集中している高成長事業者と降車フリーショップのフランチャイズ業者である。オランダの兄弟会社は、1992年にオレゴン州グランツパスでダインとトラビス·ボイルマ兄弟によって設立され、最初は二頭濃縮コーヒーメーカーとカートだった。今日、私たちはオランダ兄弟がアメリカの飲食サービスと飲食業の成長が最も速いブランドの一つだと信じている
2022年12月31日現在，14州に671社が運営·特許経営している店は，前年同期比約24.7%増加している。2022年12月31日までの1年間で、7.39億ドルの収入、1930万ドルの純損失、0.09ドルの希釈後の1株当たり損失を創出した。私たちは二つの報告可能な経営部門があります：会社が経営している店とフランチャイズなどです。
_________________
1 第二部項目7“経営層の財務状況と業務成果の討論と分析”中の“非公認会計基準財務措置”の節は公認会計基準と非公認会計基準の結果の入金を提供した。
主なハイライト
•2022年12月31日までの1年間に、複数の新たな運営エリアに120社が運営する店舗を開設し、会社が運営する店舗総数をわが総店舗の59.0%に達し、2021年より46.1%増加させた。
•2022年に比類のない速度と卓越したサービスで私たちのお客様に高品質で手作りの飲み物を提供して30周年を祝います。
•私たちのオランダ奨励モバイルアプリケーションでは、登録ユーザは520万人を超え、友人や家族と彼らの報酬を共有する機会を顧客に提供することで顧客体験を強化しています
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世界的な事件の影響
インフレと最低賃金の引き上げ
私たちの業界の多くの同業者と同じように、私たちは乳製品、コーヒー、燃料、包装を含む現在の大口商品インフレに直面し、今年いくつかの州で施行された持続的な立法の最低賃金引き上げを経験した。私たちは予測可能な未来に、これらのインフレ圧力が引き続き私たちの経営業績に影響を及ぼすと予想している。これらのコスト増加は私たちの経営業績に影響を与えていますが、私たちはこれらの圧力を相殺するために、メニュー価格を徐々に高める措置を取っています。このような値上げは消費需要の低下を招く可能性がある。私たちは私たちの経営業績を保護するために、さらなる価格設定行動を評価し続けるつもりだ。
新冠肺炎
新冠肺炎の大流行の影響は引き続き変化しており、私たちは大流行が私たちの業務と運営、あるいはアメリカと全世界経済全体に対する将来の潜在的な影響を簡単に予測することができない。これはまた、疾患の任意の再発、絶えず変化する大流行に対応するための政府当局の行動、消費者需要および支出パターンへの任意の持続的な影響、または大流行の他の直接および間接的な影響、例えばサプライチェーン中断を含む可能性がある。これらまたは他の現在予想されていない大流行結果が、私たちの業務結果、キャッシュフロー、または財務状況に持続的かつ未来的な影響を与える可能性があるかどうかはまだ確定する必要がある。
私たちのスピードショップモデルのせいで、私たちは私たちの業界の他の人と同程度の実質的な負の影響を経験したことがありません。それにもかかわらず、私たちは世界的な輸送遅延の影響を受け、これらの遅延は私たちの店の物資配送に影響を与えた
ロシアとウクライナ戦争
これまで、ロシアとウクライナの間の戦争は、私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に実質的な直接的な影響を与えていない。間接的に、この紛争とそれに伴う制裁は、石油と天然ガス価格の上昇を招いたり促進したりする可能性がある。我々の来速商店モデルにより，最近の石油や天然ガス価格変動が顧客行動に及ぼす影響に注目しており，この成長が需要低下を招く可能性があると考えられ，この状況が続く可能性があると考えられる。私たちはまた、大口商品(石油と天然ガスを含む)、輸送コスト、流動性および信用供給への影響、消費者自信の低下、世界経済成長の低下、インフレ、経済安定性の不確実性、および失業率の上昇を含む、現在の戦争の任意のより広範な経済影響を監視している
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経営成果
私たちの歴史的結果は、従業員の病気休暇計に関する非実質的な誤り訂正を反映するために遡及的に改訂された。これらの修正は，本稿に反映されたすべての期間の比較可能性を保証する.より多くの情報については、本表の10-Kの他の部分を含む、付記2--重要会計ポリシーのコラムおよび要約、および20-連結財務諸表に付記されている部分報告を参照してください。
次の表は私たちの経営結果と列挙期間の変化の解釈を提供します。
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | $ | 639,710 | | | $ | 403,746 | | | $ | 244,514 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 99,302 | | | 94,130 | | | 82,899 | |
| 総収入 | | | | | | 739,012 | | | 497,876 | | | 327,413 | |
| | | | | | | | | | |
| コストと支出 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 販売コスト | | | | | | 558,096 | | | 344,573 | | | 211,478 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政 | | | | | | 183,528 | | | 264,529 | | | 104,935 | |
| 総コストと費用 | | | | | | 741,624 | | | 609,102 | | | 316,413 | |
| | | | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | (2,612) | | | (111,226) | | | 11,000 | |
| | | | | | | | | | |
| その他の費用 | | | | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | | | | | | (18,018) | | | (7,093) | | | (3,736) | |
| その他の収入(費用) | | | | | | 3,976 | | | (1,240) | | | (363) | |
| その他費用合計 | | | | | | (14,042) | | | (8,333) | | | (4,099) | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前収入 | | | | | | (16,654) | | | (119,559) | | | 6,901 | |
| 所得税支出 | | | | | | 2,599 | | | (1,628) | | | 843 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | (19,253) | | | (117,931) | | | 6,058 | |
| 差し引く：再編取引前のオランダ兄弟運営会社の純収益(赤字) | | | | | | — | | | (67,374) | | | 6,058 | |
| 差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき | | | | | | (14,500) | | | (37,878) | | | — | |
| オランダの兄弟会社の純損失。 | | | | | | $ | (4,753) | | | $ | (12,679) | | | $ | — | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 65
分部財務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入： | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | $ | 639,710 | | | $ | 403,746 | | | $ | 244,514 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 99,302 | | | 94,130 | | | 82,899 | |
| 総収入 | | | | | | 739,012 | | | 497,876 | | | 327,413 | |
| 販売コスト： | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | 518,383 | | | 317,045 | | | 183,968 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 39,713 | | | 27,528 | | | 27,510 | |
| 販売総コスト | | | | | | 558,096 | | | 344,573 | | | 211,478 | |
| 部門毛利益： | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | 121,327 | | | 86,701 | | | 60,546 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 59,589 | | | 66,602 | | | 55,389 | |
| 毛利総額 | | | | | | 180,916 | | | 153,303 | | | 115,935 | |
| 減価償却と償却： | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | $ | 36,306 | | | $ | 16,291 | | | $ | 9,737 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 5,706 | | | 6,263 | | | 4,349 | |
| 他のすべての | | | | | | 2,716 | | | 2,663 | | | 1,451 | |
| 減価償却および償却総額 | | | | | | $ | 44,728 | | | $ | 25,217 | | | $ | 15,537 | |
| 細分化市場貢献： | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | 157,633 | | | 102,992 | | | 70,283 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 65,295 | | | 72,865 | | | 59,738 | |
| 総細分化市場貢献 | | | | | | $ | 222,928 | | | $ | 175,857 | | | $ | 130,021 | |
| 販売、一般、行政 | | | | | | (183,528) | | | (264,529) | | | (104,935) | |
| 利子支出，純額 | | | | | | (18,018) | | | (7,093) | | | (3,736) | |
| その他の収入(費用) | | | | | | 3,976 | | | (1,240) | | | (363) | |
| 所得税前収入 | | | | | | $ | (16,654) | | | $ | (119,559) | | | $ | 6,901 | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 66
重要な業績指標
著者らは業務の重要な業績指標(KPI)を有効に管理と評価するために以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千単位、店舗数データを除く。) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 店の数，期初 | | | | | | | | | | |
| 会社運営 | | | | | | 271 | | 182 | | 118 |
| フランチャイズ | | | | | | 267 | | 259 | | 252 |
| 店舗総数 | | | | | | 538 | | 441 | | 370 |
| 会社運営の新開業 | | | | | | 120 | | 82 | | 59 |
| フランチャイズの新開業 | | | | | | 13 | | 16 | | 13 |
| フランチャイズ店を買収する | | | | | | 5 | | 7 | | 5 |
閉包する1 | | | | | | — | | (1) | | (1) |
| 店舗数、期末 | | | | | | | | | | |
| 会社運営 | | | | | | 396 | | 271 | | 182 |
| フランチャイズ | | | | | | 275 | | 267 | | 259 |
| 店舗総数 | | | | | | 671 | | 538 | | 441 |
| | | | | | | | | | |
全システムAUV2 | | | | | | $ | 1,924 | | $ | 1,850 | | $ | 1,679 |
会社経営の店AUV2 | | | | | | $ | 1,895 | | $ | 1,752 | | $ | 1,524 |
| | | | | | | | | | |
全系統同店販売3, 4 | | | | | | 1.0 | % | | 8.4 | % | | 2.0 | % |
会社経営の同店販売3 | | | | | | 0.6 | % | | 9.0 | % | | 0.8 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
全系統販売4 | | | | | | $ | 1,163,182 | | $ | 913,822 | | $ | 687,238 |
会社運営週5 | | | | | | 17,489 | | 11,526 | | 8,316 |
フランチャイズとその他の運営週間5 | | | | | | 13,828 | | 13,175 | | 12,358 |
| | | | | | | | | | |
オランダ奨励会員登録6 | | | | | | 2,004 | | 3,202 | | 8 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 ⁷ | | 2020 ⁷ |
| (千計を経て) | | | | | | | | | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| 会社経営の店収入 | | | | | | | | | | 639,710 | | | 100.0 | | | 403,746 | | | 100.0 | | | 244,514 | | | 100.0 | |
| 会社経営の店毛利 | | | | | | | | | | 121,327 | | | 19.0 | | | 86,701 | | | 21.5 | | | 60,546 | | | 24.8 | |
会社が運営する商店貢献8 | | | | | | | | | | 157,633 | | | 24.6 | | | 102,992 | | | 25.5 | | | 70,283 | | | 28.7 | |
| 販売、一般、管理費用 | | | | | | | | | | 183,528 | | | 24.8 | | | 264,529 | | | 53.1 | | | 104,935 | | | 32.0 | |
調整後の販売、一般、管理費用9 | | | | | | | | | | 136,441 | | | 18.5 | | | 96,498 | | | 19.4 | | | 69,848 | | | 21.3 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | (19,253) | | | (2.6) | | | (117,931) | | | (23.7) | | | 6,058 | | | 1.9 | |
調整後EBITDA8 | | | | | | | | | | 91,181 | | | 12.3 | | | 84,132 | | | 16.9 | | | 70,097 | | | 21.4 | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 67
_________________
1 2021年に一時閉鎖され、2022年も閉鎖され、2020年には店が永久閉鎖されることを示している。
2 AUVは、システム範囲と会社が運営する商店開業少なくとも15ヶ月の任意の過去12ヶ月間の純売上に基づいて決定される。AUVの計算方法は，全システムと会社が運営する商店純売上高をそれぞれ全システムと会社が運営している店舗総数で割ったものである。経営陣はこの指標を店舗成長と成熟地点の将来予想の指標として使用している
3 同じ店舗の売上高は店舗基数の前年比変化を反映しており，開業から15カ月以上の店舗と定義している。経営陣はこの指標を店舗成長と将来の拡張戦略の指標として使用している。次の表に各期間の全システムと会社経営の比較可能基準に含まれる店舗数を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (未監査) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 全系統店舗基地 | | | | | | 414 | | 354 | | 316 |
| 会社経営の店舗基地 | | | | | | 173 | | 120 | | 89 |
4 全システム売上高と全システム同店売上高は経営指標であり，期間中の会社経営店の売上高とフランチャイズ店の売上高を含む。フランチャイズ売上高はすべてのフランチャイズショップの売上を代表し、私たちフランチャイズパートナーの収入です。私たちはフランチャイズ売上高を収入として記録しませんが、私たちの特許使用料収入と広告基金貢献はフランチャイズ売上高のパーセンテージに基づいて計算されます。これらの指標には我々の非合併フランチャイズパートナーが我々に報告した売上が含まれているため，これらの指標は代替ではなくGAAPによって報告された業績の補完と見なすべきである。経営陣は、これらの指標を、私たちのシステム全体の財務健康、成長、および将来の拡張見通しの指標として使用しています
5会社自営とフランチャイズ店舗の運営週数は、店舗基数の営業日数を7で割って計算されます。我々の店舗基数は、期間終了日までに開業する店舗と定義されています。運営週の計算は2022年までに再獲得したフランチャイズ権を反映している。経営陣は、これらの指標を、私たちのシステム全体の財務健康、成長、および将来の拡張見通しの指標として使用しています。
6 オランダ奨励計画は、オランダの奨励携帯アプリのみで提供され、2021年2月に発売されたデジタルベースの奨励計画である。 経営陣はこの指標を顧客忠誠度，我々オランダ奨励モバイルアプリケーション採用率，将来の販売促進計画の指標としている
7私たちの歴史的結果は、従業員の病気休暇計に関する非実質的な修正を反映するために改訂された。より多くの情報については、本テーブルの10-Kの他の部分に含まれる付記2--重要会計ポリシーのコラムおよび要約、および付記20--サブレポートを参照されたい。非実質的誤差補正が我々の非GAAP測定基準に与える影響(本10−K表の他の部分は含まれていない)は以下のようになり，12月31日までである20212020年です
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | 2021 | | 2020 |
調整後の販売·一般·行政費の減少 | | | | (506) | | | (152) | |
| 減価償却前に利益が増加する | | | | 2,046 | | | 333 | |
| 調整後EBITDAの増加 | | | | 2,046 | | | 333 | |
8 第二部項目7“経営層の財務状況と業務成果の討論と分析”中の“非公認会計基準財務措置”の節は公認会計基準と非公認会計基準の結果の入金を提供した。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 68
会社が運営する店の業績
わが社が運営する商店部門の結果は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千計を経て) | | | | | | | | | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店収入 | | | | | | | | | | 639,710 | | | 100.0 | | | 403,746 | | | 100.0 | | | 244,514 | | | 100.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飲料、食品、包装コスト | | | | | | | | | | 171,864 | | | 26.9 | | | 102,222 | | | 25.3 | | | 54,820 | | | 22.4 | |
| 人工コスト | | | | | | | | | | 182,861 | | | 28.6 | | | 122,161 | | | 30.3 | | | 71,473 | | | 29.2 | |
| 入居費とその他の費用 | | | | | | | | | | 109,366 | | | 17.1 | | | 63,570 | | | 15.7 | | | 38,611 | | | 15.8 | |
| 開業前コスト | | | | | | | | | | 17,986 | | | 2.8 | | | 12,801 | | | 3.2 | | | 9,327 | | | 3.8 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | | | 36,306 | | | 5.6 | | | 16,291 | | | 4.0 | | | 9,737 | | | 4.0 | |
| 会社が運営する店のコストと費用 | | | | | | | | | | 518,383 | | | 81.0 | | | 317,045 | | | 78.5 | | | 183,968 | | | 75.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店毛利 | | | | | | | | | | 121,327 | | | 19.0 | | | 86,701 | | | 21.5 | | | 60,546 | | | 24.8 | |
会社が運営する商店貢献1 | | | | | | | | | | 157,633 | | | 24.6 | | | 102,992 | | | 25.5 | | | 70,283 | | | 28.7 | |
_________________
1 第二部項目7“経営層の財務状況と業務成果の討論と分析”中の“非公認会計基準財務措置”の節は公認会計基準と非公認会計基準の結果の入金を提供した。
会社が運営する商店細分化市場表現
会社が運営する店の収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 会社経営の店収入 | | | | | | | | | | $ | 639,710 | | | $ | 403,746 | | | $ | 244,514 | | | $ | 235,964 | | | 58.4% | | $ | 159,232 | | | 65.1% |
2022年12月31日まで年度と2021年
会社が経営している店の収入増加は主に以下の要素によって推進されている
+過去15ヶ月間、会社が運営する店は2億244億ドルをオープンした
+ 2022年1月1日までに受け取ったロイヤルティポイントが2022年12月31日に満期になって確認された収入は490万ドル。
+収入は250万ドルで、2022年に購入した見積もりとしてロイヤルティポイントと報酬を交換していないことが確認された。
オランダ奨励忠誠度計画
2021年2月、オランダ奨励プログラムが設立された。モバイルアプリケーションを介してオランダの報酬プログラムにアクセスすることができ、お客様に次のような重要な機会を提供します
•ご購入状況に応じてポイントをいただきます
•ポイントを報酬に変換する
•ご褒美は無料の飲み物に両替できます
•誕生日賞品をもらう
オランダ兄弟会社|表格10-K| 69
2022年1月1日までに収集したポイントは、奨励金と交換しなければ、2022年12月31日に満期になる。2022年1月1日以降に取得したポイントは、180日以内に報酬に交換されていない場合は、自動的に無効になり、お客様の口座から削除されます。
報酬はポイントと交換することで得られます。インセンティブ発行後6ヶ月以内に使用されていないインセンティブは自動的に無効になり、お客様のアカウントから削除されます。
誕生日ボーナスは自動的に満期になり、8日から30日後にお客様の口座から削除されます。具体的なご褒美に依存します。
オランダの報酬忠誠度断裂の影響
2022年12月31日までの3ヶ月間、未来の満期モードが未交換ポイント、奨励、奨励に与える影響の初めての推定を記録した。
オランダ奨励計画の条項と条件によると、私たちは2022年7月に最初の実際のポイントが満期になった例を経験した。2022年9月30日までの3カ月間の破壊推定は行われておらず，これらの情報は合理的な推定には不十分であると考えられているからである。
以下の情報は、2022年12月31日までの3ヶ月間の見積もり(ポイントを償還価値に変換)を作成するために収集され、使用されます
•2四半期の活動によると、2022年満期のポイントが購入ポイントの約8%を占めることが観察されました
•2021年に収集されたポイントの約16%が期限切れで両替されていません
2022年12月31日までの3ヶ月間の収入は7.4$を含む百万ドル4.9 million for points collected from purchases prior to January 1, 2022 that expired on December 31, 2022.
その計画が成立して以来、誕生日報酬はその計画の重要な部分だった。誕生日報酬の破損会計分録は2022年12月31日まで登録されているが、誕生日報酬の短い継続時間によると、2022年12月31日までのどの推定破損も無関係である
顧客は通常、ポイントから変換された報酬を非常に迅速に使用する。2022年12月31日までに積分からの奨励の中断会計分録は記録されていないが、積分からの奨励の短期継続時間によれば、2022年12月31日までのどの推定中断も無関係である。
_________________
1 2020年12月31日現在、2021年、2022年12月31日までの年度比店舗数はそれぞれ89店舗、120店、173店舗となっている。店舗ベースには成熟店舗が含まれており、オープン15ヶ月以上と定義しています
オランダ兄弟会社|表格10-K| 70
飲料、食品、包装コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 飲料、食品、包装コスト | | | | | | | | | | $ | 171,864 | | | $ | 102,222 | | | $ | 54,820 | | | $ | 69,642 | | | 68.1% | | $ | 47,402 | | | 86.5% |
| 会社が経営している店の収入のパーセントを占める | | | | | | | | | | 26.9% | | 25.3% | | 22.4% | | 適用されない | | 160ビット/秒 | | 適用されない | | 290 bps |
2022年12月31日まで年度と2021年
飲料、食品および包装コストの同比に対する影響は、以下の要素の影響を受ける(ドルと基点で計算)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千計を経て) | | $ | | Bps |
| ショッピングウィーク | | $ | 52,907 | | | 適用されない |
| より高い原料コスト | | 22,040 | | | 350 | |
| 巻 | | (3,690) | | | 適用されない |
| 新店舗影響 | | (424) | | | (10) | |
| | | | |
| 定価の影響 | | 適用されない | | (150) | |
| セール割引 | | 適用されない | | (20) | |
| 他にも | | (1,191) | | | (10) | |
| 総変化 | | $ | 69,642 | | | 160 | |
人工コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 人工コスト | | | | | | | | | | $ | 182,861 | | | $ | 122,161 | | | $ | 71,473 | | | $ | 60,700 | | | 49.7% | | $ | 50,688 | | | 70.9% |
| 会社が経営している店の収入のパーセントを占める | | | | | | | | | | 28.6% | | 30.3% | | 29.2% | | 適用されない | | (170) bps | | 適用されない | | 110ビット/秒 |
2022年12月31日まで年度と2021年
労働コストの同比に対する影響は以下の要素の影響を受ける(ドルと基点で計算)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千計を経て) | | $ | | Bps |
| ショッピングウィーク | | $ | 60,973 | | | 適用されない |
| 最低賃金とより高い最低労働者基準を向上させる立法 | | 6,115 | | | 100 | |
| 巻 | | (1,502) | | | 適用されない |
| 新冠肺炎休暇費用を下げる | | (2,024) | | | (30) | |
| 新店舗影響 | | 21 | | | — | |
| 定価の影響 | | 適用されない | | (180) | |
| セール割引 | | 適用されない | | (10) | |
| 他にも | | (2,883) | | | (50) | |
| 総変化 | | $ | 60,700 | | | (170) | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 71
入居費とその他の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 入居費とその他の費用 | | | | | | | | | | $ | 109,366 | | | $ | 63,570 | | | $ | 38,611 | | | $ | 45,796 | | | 72.0% | | $ | 24,959 | | | 64.6% |
| 会社が経営している店の収入のパーセントを占める | | | | | | | | | | 17.1% | | 15.7% | | 15.8% | | 適用されない | | 140ビット/秒 | | 適用されない | | (10) bps |
2022年12月31日まで年度と2021年
入居率と他の費用の同比への影響は、以下の要因の影響を受ける(ドルと基点で計算)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千計を経て) | | $ | | Bps |
| ショッピングウィーク | | $ | 35,654 | | | 適用されない |
| 占用コストが上がる | | 8,733 | | | 140 | |
| より高いレベルの予防的維持計画 | | 2,816 | | | 40 | |
| レンタル料/CAMS | | 2,232 | | | 30 | |
| 新店舗影響 | | 1,086 | | | 20 | |
| 巻 | | 36 | | | 適用されない |
| 店が現金を受け取る再制度 | | (3,080) | | | (50) | |
| レバー·脱レバー化 | | 適用されない | | 90 | |
| 定価の影響 | | 適用されない | | (100) | |
| セール割引 | | 適用されない | | (10) | |
| 他にも | | (1,681) | | | (20) | |
| 総変化 | | $ | 45,796 | | | 140 | |
開業前コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (店舗データを除く千単位；監査を経ていない) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 開業前コスト | | | | | | | | | | $ | 17,986 | | | $ | 12,801 | | | $ | 9,327 | | | $ | 5,185 | | | 40.5% | | $ | 3,474 | | | 37.2% |
| 会社が経営している店の収入のパーセントを占める | | | | | | | | | | 2.8% | | 3.2% | | 3.8% | | 適用されない | | (40) bps | | 適用されない | | (60) bps |
| 新しい会社経営の店がオープンする | | | | | | | | | | 120 | | 82 | | 59 | | 38 | | 46.3% | | 23 | | 39.0% |
| 新会社が経営する店舗の開業前コスト | | | | | | | | | | $150 | | $156 | | $158 | | $(6) | | (3.8)% | | $(2) | | (1.3)% |
2022年12月31日まで年度と2021年
開業前コストの増加は，主に2022年12月31日までの1年間で，2021年に比べて会社が運営する店舗が38店舗増加し，コストと運営効率を同時に実現したためである
減価償却および償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | | | $ | 36,306 | | | $ | 16,291 | | | $ | 9,737 | | | $ | 20,015 | | | 122.9% | | $ | 6,554 | | | 67.3% |
| 会社が経営している店の収入のパーセントを占める | | | | | | | | | | 5.6% | | 4.0% | | 4.0% | | 適用されない | | 160ビット/秒 | | 適用されない | | -Bps |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 72
2022年12月31日まで年度と2021年
減価償却や償却が増加した主な原因は、2022年に120社が経営する店を新たに開いたことだ
会社が経営している商店の利益と貢献1 2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 会社経営の店毛利 | | | | | | | | | | 121,327 | | | 86,701 | | | $ | 60,546 | | | $ | 34,626 | | | 39.9% | | $ | 26,155 | | | 43.2% |
| 会社が経営している店の収入のパーセントを占める | | | | | | | | | | 19.0% | | 21.5% | | 24.8% | | 適用されない | | (250) bps | | 適用されない | | (330) bps |
会社が運営する商店貢献1 | | | | | | | | | | 157,633 | | | 102,992 | | | $ | 70,283 | | | $ | 54,641 | | | 53.1% | | $ | 32,709 | | | 46.5% |
| 会社が経営している店の収入のパーセントを占める | | | | | | | | | | 24.6% | | 25.5% | | 28.7% | | 適用されない | | (90) bps | | 適用されない | | (320) bps |
2022年12月31日まで年度と2021年
昨年同期と比較して、会社運営の毛利益と貢献の影響は以下の要素の影響を受けた(基点単位)
| | | | | | | | | | |
| (千計を経て) | | | | Bps |
| より高い原料コスト | | | | (380) | |
| より高い商店運営費用 | | | | (90) | |
| 最低賃金とより高い最低労働者基準を向上させる立法 | | | | (70) | |
| コストが増加する | | | | (540) | |
| メニュー価格が上がります | | | | 430 | |
| より高いセール割引 | | | | 40 | |
| 定価と割引 | | | | 470 | |
| より高いレベルの予防的維持計画 | | | | (40) | |
| 開業前の料金が高い | | | | 40 | |
| 新店舗影響 | | | | (80) | |
| 店関連の新商品 | | | | (40) | |
| 新冠肺炎休暇費用を下げる | | | | 30 | |
| レバー(脱レバー化) | | | | (80) | |
ロイヤルティポイントは2021年を突破2 | | | | 50 | |
ロイヤルティポイントとボーナス突破20223 | | | | 20 | |
| 他にも | | | | (120) | |
| 会社が経営している商店の毛利益の総変化 | | | | (250) | |
| 減価償却および償却 | | | | 160 | |
会社経営の商店貢献の総変化1 | | | | (90) | |
_________________
1 第一部分項目2“経営層の財務状況と経営成果の討論と分析”中の“非公認会計基準財務措置”の節は公認会計基準と非公認会計基準の結果の入金を提供した。
2 2022年1月1日までに受け取った2022年12月31日満期のロイヤルティポイント収入490万ドルを確認し、会社が運営するショップ毛利と貢献に含まれています。その他の詳細については、付記2--主要会計政策の列報と概要、および付記3--収入確認を参照されたい。
3 2022年に購入した推定では、ロイヤルティポイントと奨励金の250万ドルの収入を両替していないことを確認した。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 73
フランチャイズとその他の細分化市場実績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| フランチャイズとその他の収入 | | | | | | | | | | $ | 99,302 | | | $ | 94,130 | | | $ | 82,899 | | | $ | 5,172 | | | 5.5% | | $ | 11,231 | | | 13.5% |
| フランチャイズその他毛利 | | | | | | | | | | $ | 59,589 | | | $ | 66,602 | | | $ | 55,389 | | | $ | (7,013) | | | (10.5)% | | $ | 11,213 | | | 20.2% |
| フランチャイズやその他の収入の割合として | | | | | | | | | | 60.0% | | 70.8% | | 66.8% | | 適用されない | | (1,080) bps | | 適用されない | | 400 bps |
2022年12月31日まで年度と2021年
昨年同期と比較して、特許経営とその他の毛利影響の駆動要素は以下の通りである(ドルと基点で計算)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千計を経て) | | $ | | Bps |
| 加盟者に販売される製品は純コストが高い | | (10,674) | | | (1,080) | |
| ショッピングウィーク | | 1,580 | | | 適用されない |
| 同じ店の売り上げ | | 866 | | | 適用されない |
| 他にも | | 1,215 | | | 適用されない |
| 総変化 | | (7,013) | | | (1,080) | |
販売、一般、管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 販売、一般、行政 | | | | | | | | | | $183,528 | | $ | 264,529 | | | $ | 104,935 | | | $ | (81,001) | | | (30.6)% | | $ | 159,594 | | | 152.1% |
| 総収入のパーセントを占める | | | | | | | | | | 24.8% | | 53.1% | | 32.0% | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日まで年度と2021年
前年同期と比較して、販売、一般、行政影響の駆動要素は以下の通りである(ドルと基点で計算)
- 1.161億ドル、または1，570ベーシスポイント、IPO時に付与された使い捨て報酬に関連するより低い持分報酬費用。
- 1030万ドルまたは140ベーシスポイント前年初公募株に関する非日常的なコストと寄付。
+ 3，160万ドルは、私たちの収入増加をサポートするために、人的資本、プロセス、およびシステム投資のために使用されます
+ 830万ドル、または110ベーシスポイントで、上場企業が発生したよりもコストが高い
+ 240万ドルまたは30ベーシスポイントの全社イベントコストで30周年を祝い、比類のない速度と優れたサービスで質の高い手作り飲料をお客様に提供しております
オランダ兄弟会社|表格10-K| 74
+230万ドルまたは30ベーシスポイントの新冠肺炎前払い費用の解約はプロジェクトと活動に影響を与えた。我々の2023年度スタート会議と著者らが新冠肺炎に対応するために構築した仮想企業参加プラットフォームはすべて新冠肺炎によってキャンセルされ、このプラットフォームは流行病前の対面参加実践に代わるためである
上記の具体的な項目の影響を合わせると、販売、一般、行政費用は前年より1，540ベーシスポイント減少し、収入の37.7%を占める。しかし、収入増加からのレバレッジはこの割合を1，290ベーシスポイント下げ、収入の24.8%に低下させた。
その他の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 融資リース利息支出 | | | | | | | | | | $ | (9,296) | | | $ | (4,145) | | | $ | (2,115) | | | $ | (5,151) | | | 124.3% | | $ | (2,030) | | | 96.0% |
その他の利息支出、純額1 | | | | | | | | | | (8,722) | | | (2,948) | | | (1,621) | | | (5,774) | | | 195.9% | | (1,327) | | | 81.9% |
利子支出，純額1 | | | | | | | | | | $ | (18,018) | | | $ | (7,093) | | | $ | (3,736) | | | $ | (10,925) | | | 154.0% | | $ | (3,357) | | | 89.9% |
| その他の収入(費用) | | | | | | | | | | 3,976 | | | (1,240) | | | (363) | | | 5,216 | | | 適用されない | | (877) | | | 241.6% |
| その他費用合計 | | | | | | | | | | $ | (14,042) | | | $ | (8,333) | | | $ | (4,099) | | | $ | (5,709) | | | 68.5% | | $ | (4,234) | | | 103.3% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_________________
12022年下半期から発効する 予想に基づいて、循環信用手配中の未使用部分の承諾費を利息支出として記録した。これらの金額は以前販売、一般、そして行政費用として記録されていた
2022年12月31日まで年度と2021年
利息支出純額の増加は主に新店舗の追加融資リース、私たちの信用手配に関する借金の増加、私たちの金利交換に関する活動によるものです。
その他の収入(支出)の増加は，主に先にログアウトしたオランダ衣類在庫の輸送負債や販売に関する再計量収益を確認したためである
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 所得税支出 | | | | | | | | | | $ | 2,599 | | | $ | (1,628) | | | $ | 843 | | | $ | 4,227 | | | (259.6)% | | $ | (2,471) | | | (293.1)% |
| 実際の税率 | | | | | | | | | | (15.6)% | | 1.4% | | 12.2% | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
2022年12月31日まで年度と2021年
税収支出の増加は主に州税収管轄権で稼いだ収入と非持株権益に起因する低い損失の組み合わせによって推進されているが、2021年の納税申告とより高い税収免除により外部ベース差に対する調整部分はこの増加を相殺した
流動性と資本資源
現金概覧
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ2020万ドルと1850万ドルです。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 75
2022年12月31日までの1年間、私たちの主要な流動性源は定期融資と循環信用手配および運営からのキャッシュフローである。2022年12月31日までの1年間、私たちの主な流動性用途は、返済前の循環信用手配であり、私たちの新店舗建設と運営資本需要に資金を提供します。
キャッシュフロー
次の表は私たちの報告期間中のキャッシュフローをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 経営活動が提供するキャッシュフロー純額 | | $ | 59,883 | | | $ | 80,375 | | | $ | 53,549 | | | $ | (20,492) | | | (25.5)% | | $ | 26,826 | | | 50.1% |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | | (192,572) | | | (121,089) | | | (45,570) | | | (71,483) | | | 59.0 | | (75,519) | | | 165.7 |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 134,361 | | | 27,580 | | | 8,077 | | | 106,781 | | | 適用されない | | 19,503 | | | 適用されない |
| 現金純増(マイナス) | | $ | 1,672 | | | $ | (13,134) | | | $ | 16,056 | | | $ | 14,806 | | | (112.7)% | | $ | (29,190) | | | (181.8)% |
| 期初現金及び現金等価物 | | 18,506 | | | 31,640 | | | 15,584 | | | (13,134) | | | (41.5) | | 16,056 | | | 103.0 |
| 期末現金および現金等価物 | | $ | 20,178 | | | $ | 18,506 | | | $ | 31,640 | | | $ | 1,672 | | | 9.0% | | $ | (13,134) | | | (41.5)% |
経営活動
経営活動のキャッシュフローが減少した要因は、
- 店舗数の増加と原材料コストの増加により，販売と在庫コストが増加する
- 会社経営の店舗数が増えたためレンタルコストが増加した
投資活動
投資活動の現金流出が増加した主な原因は
+ 会社の新規出店への資本支出への投資
融資活動
融資活動のキャッシュフローが増加した主な原因は
+ 私たちの信用手配はもっと高い純収益をもたらします
- 前年度のIPOに関する非日常的純額活動
現金需要
私たちは、経営活動によって提供される現金、現金および現金等価物、および2022年の信用計画の収益は、少なくとも今後12ヶ月の債務超過要求、レンタル義務、および運営資本義務に資金を提供するのに十分だと信じている
私たちの将来の資本需要は時期によって大きく異なる可能性があり、主に多くの要素に依存し、主により多くの会社が経営する店を開設し、および/または既存のフランチャイズ店を再買収することによる拡張と成長である。私たちは現在、長期的には、2022年の信用手配の追加収益を通じて、私たちの物質資本需要に資金を提供することを予想していますが、追加の債務や株式融資を求めることも可能です
オランダ兄弟会社|表格10-K| 76
私たちは時々他の融資源を検討するかもしれません。株式、株式とリンクした融資手配と債務融資手配を含む。また、“貿易促進協定”によると、支払いが必要なお金が大きい可能性がある可能性があり、その合意によって期限が切れる可能性のある支払い時間を見積もることはできません
運営費用を除いて、私たちの2023年の現金需要は、主に約1，500万~2，000万ドルと推定される新しいベーカリー施設を含む、私たちの新しい商店、私たちのサプライチェーン、私たちの会社施設に投資する資本支出を含むと予想されています。2023年の資本支出総額は約2.25億~2.5億ドルと見積もられている
私たちは主にキャッシュフローを運営し、必要に応じて、私たちの2022年の信用手配から収益を得て、私たちの現在と長期の重要な現金需要に資金を提供する予定です。2022年12月31日現在、私たちの現在と長期の重要な現金需要は、主に、
•債務義務：私たちの債務および予想される支払い時間のさらなる情報は、当テーブルの10-Kの他の部分に記載されている連結財務諸表付記9-債務を参照してください。また、約1.13億ドルの循環ローンが返済されておらず、1年以内に返済される予定です
•経営リースと融資リース：当社の義務および予想される支払い時間のさらなる情報は、本リスト10-Kの他の部分に記載されている連結財務諸表に付記されている付記8-レンタルを参照してください
•購入義務：在庫調達、購入、不動産施設の建設または改築、設備調達、マーケティングに関連する契約、ソフトウェア調達/許可承諾、およびサービス契約の決定最低約束を含む法的拘束力のあるすべての契約が含まれる。2022年12月31日現在、購入債務は約1.6億ドルであり、その大部分は1年以内に支払う予定だ
•“貿易·投資協定”義務：当社の義務および予想される支払いの時間をさらに理解するために、本表の10-Kの他の部分に記載されている連結財務諸表に付記されている付記12--課税契約および付記18--支払いおよびまたは事項を参照してください
信用手配
モルガン·チェースの信用手配
2022年2月28日(発効日)、ノースカロライナ州モルガン大通と高級保証信用手配を改訂しました。2022年信用手配の総容量は5億ドルで、その中には2.5億ドルの循環信用手配、最高1億ドルの定期融資手配、最高1.5億ドルの遅延抽出定期融資手配が含まれています。循環信用手配には、それぞれ5，000万ドルと1，500万ドルの信用状と運転限度額ローンの二次限度額が含まれている。それはまた、オランダの兄弟pubcoが約束した融資者の同意を得た後、2022年の信用手配の規模を最大1.5億ドル増加させることを可能にするオプションを含む。2022年の信用スケジュールは発効日後5年で満期になります。
2022年に信用手配に入った後、私たちは1億ドルの定期融資と約2800万ドルの循環融資を抽出し、既存の信用手配は返済と終了された。
2022年信用手配下の借入利息は、(A)予備基本金利プラス適用保証金または(B)調整期間SOFR金利プラス適用保証金に基づいて、選択された金利期間(少なくとも四半期ごと)および満期時に支払います。定期ローンの元本は償却スケジュールとある資産処分状況に応じて四半期ごとに支払わなければなりません。
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2022年に信用手配された債務は、オランダの兄弟OpCoとその子会社によって保証され、保証人のほとんどの資産の優先的な保証権益を保証する。
金利交換契約
2022年4月1日、オランダの兄弟pubcoはモルガン大通銀行と金利交換取引を達成し、2022年の信用手配下で7000万ドルの定期融資に関連した。変動金利が固定金利スワップに移行する目的は，7，000万ドル名義金額の定期融資の基準金利を2.67%とすることである.金利交換は2027年2月28日に満期になる。
肝心な会計見積もり
私たちが会計政策を適用する際に使用する方法、仮定、推定は、本質的に不確実な事項の判断を要求するかもしれない。以下の場合、会計政策をキー推定とする：(1)判断時に不確実な仮定をしなければならないこと、および(2)推定仮説の変化、または異なる推定方法を選択することは、我々の財務状況および連結財務諸表で報告された結果に大きな影響を与える可能性がある。我々の推定，仮定，判断は合理的であると信じているが，それらは推定を行う際に利用可能な情報に基づいている.
我々の重要な会計推定および政策のさらなる情報については、以下のように、付記2-総合財務諸表内の主要会計政策のコラムベースと要約を参照してください
オランダ奨励忠誠度計画
2021年2月、オランダ奨励プログラムが設立された。オランダのロイヤルティプランを登録した条件を満たしたお客様は、1ドル消費するごとにポイントを得ることができます。一定数のポイントを蓄積した後、お客様はこれらのポイントを奨励に変換することができ、無料の飲み物に交換することができます。獲得したポイントが報酬と交換されない場合は180日以内に満期になり、未使用の奨励は発行後6ヶ月で満期になります
顧客に支給されるポイントと奨励金の独立販売価格の推定はいくつかの仮定に関連し、主にポイントの推定値、予想交換奨励の製品の推定価値及び積分と奨励の未来満期の推定確率である。償還が予想されるポイントや他の報酬の推定は、償還率を含む現在と歴史の会社特定データに基づいている。メニュー価格の上昇，ポイント交換オプションの変化，クライアントの行動の変化などにより，これらの入力は時間とともに変化する可能性がある.私たちの推定と投入の変化は、私たちのオランダ奨励計画の負債とロイヤルティ計画の収入に実質的な変化をもたらすかもしれない
オランダ奨励計画の条項と条件に基づき、2022年下半期に開始された最初の実際のポイント満期例を経験した。私たちの過去のデータは、第3四半期末までの将来のポイントと報酬が満期になる可能性を合理的に見積もるのに十分ではないと考えられている。私たちは第4四半期に破裂状況を推定し始めた。詳細は付記3--収入確認を参照
賃貸借証書
各レンタルが開始される時、私たちはレンタルプロトコルを評価して、それが経営的賃貸か融資リースかを決定します。評価は、賃貸使用権資産と賃貸負債の公正価値および適切な賃貸条項を決定する際に重大な判断を行うことが必要である。
私たちの賃貸契約は一般的に暗黙的な金利を提供しません。したがって、初期賃貸負債を測定するための割引率は、当社が似たような条項の下で抵当に基づいて賃貸支払いに相当する金額を借り入れることに等しい。割引率は市場金利と私たちの信用リスク状況によって変動します。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 78
私たちはまた開始時のレンタル期間を見積もりました。レンタル期間は契約賃貸支払いスケジュールにかかわらず、私たちが賃貸物件を引き継ぐ日から始まります。開始時にレンタル期間の長さを決定するために，終了と継続選択期間を考慮した.いくつかの合理的な継続期間は開始時にレンタル期間に計上され、一般に歴史レンタル活動に基づいている。
これらの推定数に適用される判断の違いは、以下のような大きな差をもたらす可能性がある
·賃貸料、減価償却、償却を含む賃貸費用
·賃貸使用権資産と賃貸負債の公正価値
·合理的に決定されたレンタル期間
詳細は付記8--レンタルを参照
所得税
所得税の支出を決定する際、私たちが下した推定と判断は、繰延税金資産の帳簿価値の評価といくつかの税金負債の計算に影響を与える。私たちは四半期ごとに繰延税金資産の帳簿価値を評価する。この評価を終えた時、私たちはすべての利用可能な肯定的で否定的な証拠を考慮した。これらの証拠には、歴史的経営業績、最近の会計年度の累積収益と損失の存在、前の(または複数)繰越年度の課税収入(税法が許可されていれば)、将来の税引き前運営収入の予想、私たちの一時的な差が逆転する時間帯、および実行可能かつ慎重な税務計画戦略の実施が含まれる。将来の課税収入を見積もることは本質的に不確実であり、判断が必要である。
私たちの所得税、繰延税金資産および負債(推定手当を含む)の費用/(収益)は、複雑な税法および会計指導の説明と適用に基づく当社の経営陣の推定値の使用を要求しています
繰延税項は貸借対照法を用いて入金され、税項資産及び負債は財務諸表と資産及び負債の税基との差額に基づいて、予想差額を用いて振り戻された年度の現行税率を決定する。私たちは将来的に不確定な繰延税金資産のために設定された推定免税額を定期的に評価する。繰延税金資産の現金化能力を評価する際に、繰延税金資産及び負債の予定沖販売、将来の課税収入の予想、税務計画策略及び最近の業務の結果を含むプラスと負の証拠を考慮する。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、推定支出を計上する。詳細は付記13--所得税を参照。
課税課税協定
私たちの初公募株について、私たちはいくつかの非持株権益所有者(永久メンバー)と2つの取引協定を締結した。TRASは一般的に、私たちはいくつかの場合に実際に実現または実現とされているアメリカ連邦、州と地方所得税またはフランチャイズ税純現金の85%を永久会員に支払うことが規定されている。私たちは残りの15%の純現金節約の利点を維持するつもりだ。2022年12月31日現在、2.209億ドルのTRAS下での義務に関する負債を確認しました。
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予想される将来の課税所得額の変化、適用税率の変化、または企業が獲得する予想される将来の税収割引に影響を与える他の税種の変化によると、これらの税収優遇手配による予想貿易負債の変化が生じる可能性がある。将来の課税収入を見積もることは取引負債を計算するための重要な投入であり、それ自体が不確定であり、判断が必要である。将来の課税収入を予測する際には、私たちの歴史的結果を考慮し、いくつかの仮定を盛り込んだ。もっと多くの細部事項は追加12-税金協定を受けなければならない。
非公認会計基準財務指標
公認会計原則に基づいて財務結果を開示する以外に、本文書は以下の非公認会計基準の財務指標に対する参考を含む。これらの非GAAP財務指標は、投資家に私たちの経営業績に関する有用な補足情報を提供し、あるプロジェクトが業務業績とは独立して変化する時期間の財務傾向と結果を比較することが可能になり、管理層が私たちの業務を運営し、私たちの業績を評価する際に使用する重要な指標の面でより大きな透明性を持つことを可能にすると信じている。
我々の非公認会計基準財務指標は、以下の1つ以上の項目に基づく調整を反映している。これらの非公認会計基準の財務計量は公認会計基準によって計算された財務計量に取って代わるか、あるいは優れているとみなされてはならず、公認会計基準に基づいて計算された財務結果とこれらの結果による照合を慎重に評価すべきである。
会社が経営している店貢献(ドルと収入の割合)
定義および/または計算
未計算会社運営店舗減価償却及び償却前の会社運営部門毛利。会社が経営している店舗貢献は、ドル(定義)単位で、会社が経営している店舗収入の割合を占めている
経営陣や投資家への有用性
我々の経営陣は、非現金減価償却や償却費用の影響を受けない業績決定にこの非GAAP測定基準を使用している。これは投資家たちが私たちの産業全体で使用する標準的な指標だ。
EBITDA，調整後EBITDA(ドルと収入の割合)
EBITDA-定義および/または計算
利子支出(利息収入控除)、所得税支出(収益)および減価償却·償却費用前の純収益(赤字)を差し引く。
調整後のEBITDA-定義および/または計算
EBITDA(以上の定義)と定義され、株式に基づく報酬、費用、株式発行に関する寄付は含まれておらず、新冠肺炎：“ありがとう”報酬と悲劇的休暇費用、新冠肺炎：未使用の前払いコスト、全社マイルストーン事件発生のコスト、役員移行コスト、および貿易往来に関連する負債の損失を再測定する。調整後のEBITDAはドル(定義)単位で総収入の割合を占めている
経営陣や投資家への有用性
これらの非公認会計基準の測定基準は経営業績の補完であり、歴史的業績と競争相手の経営業績との比較が容易であると考えられる。提案した非GAAP測定基準は，投資家に我々の経営業績に対する補足的な見方を提供しており，我々が行っている業務運営を分析·比較するのに役立ち，我々が行っている経営業績を反映できない可能性のある項目を排除していると考えられる.
オランダ兄弟会社|表格10-K| 80
調整された販売、一般、行政費用(ドルと収入率)
定義および/または計算
販売、一般および行政費用は、株式に基づく報酬費用、株式発行に関連する費用と寄付、新冠肺炎：未使用の前払いコスト、全社のマイルストーン事件発生のコストと役員交代コストを含まない。
経営陣や投資家への有用性
この非公認会計原則の測定基準は、経営業績の補完的な測定基準として使用されており、一定期間の業績および競争相手に対する業績の評価に役立つと考えられる。提案した非GAAP測定基準は，投資家に我々の経営業績に対する補足的な見方を提供しており，我々が行っている業務運営を分析·比較するのに役立ち，我々が行っている経営業績を反映できない可能性のある項目を排除していると考えられる.
非GAAP調整
以下に述べたように，我々の非GAAP計測を計算する際に用いる非GAAP調整の定義を示す
株式ベースの報酬
オランダ兄弟公共会社に帰属する株式奨励、制限株式奨励及び制限株式単位及び/又はオランダ兄弟運営会社の利益利益単位の付与に関する非現金費用。これらの奨励は、株式ベースの給与会計に規定されている指導原則に従って入金されている
株式発行に関する費用
私たちの株式発行によるコスト。これらのコストには、法的費用、相談料、税金、および課金、および特定の従業員の持分奨励の付与および付与に関連する賃金税が含まれる
株式発行に関する寄付
私たちのIPOについて、私たちはオランダ兄弟基金に資金を寄付した。この寄付は私たちがオランダの兄弟基金に定期的に提供するかもしれない他の寄付とは分離されている
新冠肺炎：“ありがとう”の給料と悲劇的な休暇
新冠肺炎疫病期間中に従業員を支持するために設立された2つの独立計画に関連するコスト。私たちは店の従業員のための時間賃金補助計画を実施し、これらの従業員は所在州や県が在宅滞在令または同様の封鎖要求中に仕事を続けている。この計画はすべての市場で2021年4月まで続く。店内暴露で隔離され、正常に仕事ができない従業員に有給休暇を提供する悲劇的な休暇政策も策定した。新型肺炎に関するすべての議定書は，壊滅的な休暇を含めて，適切な政府機関が新冠肺炎の大流行が終了するまで有効である。
新冠肺炎：前払いコスト未利用
新冠肺炎への懸念から2023年度に会議を開始した先行前払い費用の核販売と，新冠肺炎の大流行の健康制限に対応するために構築した仮想企業相互作用プラットフォームに関する費用を廃止した。このプラットフォームは，大流行前に使用されていた対面参加慣行の代替として開発された。このプラットフォームはすでに無効と確定され、特に新冠肺炎疫病の関連制限の緩和に伴い、私たちは再び対面活動に移った。
記念碑的事件
全社が30周年を祝うために、比類のない速度と卓越したサービスで顧客に高品質で手作りの飲料を提供することによるコスト
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役員移行コスト
従業員解散費と関連福祉コスト、および2022年と2023年に発生した数回の役員レベル移行の契約ボーナス
TRAS再測定
(収益)我々の貿易取引業務負債調整に関する総合業務報告書の損失影響
以下に最も比較可能なGAAP指標と非GAAP指標の照合を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 ¹ | | 2020 ¹ |
| (千計を経て) | | | | | | | | | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
会社経営の店毛利2 | | | | | | | | | | 121,327 | | | 19.0 | | | 86,701 | | | 21.5 | | | 60,546 | | | 24.8 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | | | 36,306 | | | 5.6 | | | 16,291 | | | 4.0 | | | 9,737 | | | 4.0 | |
会社が運営する商店貢献2 | | | | | | | | | | 157,633 | | | 24.6 | | | 102,992 | | | 25.5 | | | 70,283 | | | 28.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 ¹ | | 2020 ¹ |
| (千計を経て) | | | | | | | | | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純収益(赤字)2 | | | | | | | | | | (19,253) | | | (2.6) | | | (117,931) | | | (23.7) | | | 6,058 | | | 1.9 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | | | 44,728 | | | 6.0 | | | 25,217 | | | 5.1 | | | 15,537 | | | 4.7 | |
利子支出，純額3 | | | | | | | | | | 18,018 | | | 2.4 | | | 7,093 | | | 1.4 | | | 3,736 | | | 1.1 | |
| 所得税支出 | | | | | | | | | | 2,599 | | | 0.4 | | | (1,628) | | | (0.3) | | | 843 | | | 0.3 | |
EBITDA2 | | | | | | | | | | 46,092 | | | 6.2 | | | (87,249) | | | (17.5) | | | 26,174 | | | 8.0 | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | 41,657 | | | 5.6 | | | 157,716 | | | 31.7 | | | 35,087 | | | 10.7 | |
| 株式発行に関する費用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 6,523 | | | 1.3 | | | — | | | — | |
| 株式発行に関する寄付 | | | | | | | | | | — | | | — | | | 3,792 | | | 0.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新冠肺炎：給料と悲劇的な休暇ありがとうございます | | | | | | | | | | 1,468 | | | 0.2 | | | 3,350 | | | 0.7 | | | 4,942 | | | 1.5 | |
| 新冠肺炎：印税減免 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,400 | | | 0.4 | |
| 新冠肺炎：第一反応者寄付 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | 0.6 | |
| 新冠肺炎：前払いコスト未利用 | | | | | | | | | | 2,305 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| オランダは移行を奨励する | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,669) | | | (1.1) | |
| オランダの衣料品販売調整 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,163 | | | 1.3 | |
| 記念碑的事件 | | | | | | | | | | 2,434 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 役員移行コスト | | | | | | | | | | 691 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TRAS再測定 | | | | | | | | | | (3,466) | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
調整後EBITDA2 | | | | | | | | | | 91,181 | | | 12.3 | | | 84,132 | | | 16.9 | | | 70,097 | | | 21.4 | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 82
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 ¹ | | 2020 |
| (千計を経て) | | | | | | | | | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
販売、一般、管理4 | | | | | | | | | | 183,528 | | | 24.8 | | | 264,529 | | | 53.1 | | | 104,935 | | | 32.0 | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | (41,657) | | | (5.6) | | | (157,716) | | | (31.7) | | | (35,087) | | | (10.7) | |
| 株式発行に関する費用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (6,523) | | | (1.3) | | | — | | | — | |
| 株式発行に関する寄付 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (3,792) | | | (0.7) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新冠肺炎：前払いコスト未利用 | | | | | | | | | | (2,305) | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 記念碑的事件 | | | | | | | | | | (2,434) | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 役員移行コスト | | | | | | | | | | (691) | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 調整後の販売、一般、管理 | | | | | | | | | | 136,441 | | | 18.5 | | | 96,498 | | | 19.4 | | | 69,848 | | | 21.3 | |
_________________
1私たちの歴史的結果は、従業員の病気休暇計に関する非実質的な修正を反映するために改訂された。より多くの情報については、本テーブルの10-Kの他の部分に含まれる付記2--重要会計ポリシーのコラムおよび要約、および付記20--サブレポートを参照されたい。非実質的修正が我々の非GAAP測定基準に与える影響(本10−K表の他の部分は含まれていない)は以下のようになり，12月31日までの年度である20212020年です
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | | | 2021 | | 2020 |
調整後の販売·一般·行政費の減少 | | | | (506) | | | (152) | |
| 減価償却前に利益が増加する | | | | 2,046 | | | 333 | |
| 調整後EBITDAの増加 | | | | 2,046 | | | 333 | |
22022年1月1日までに得られたロイヤルティポイント収入のうち490万ドルを確認し、2022年12月31日に満期になることを確認した。その他の詳細についてはご参照ください付記2--主要会計政策の列報根拠と概要そして注3--収入確認。
32022年下半期から、私たちは循環信用手配未使用部分の承諾費を利息支出に計上する。これらの金額は以前販売、一般、そして行政費用として記録されていた
4販売、一般と行政費用には減価償却と償却が含まれている
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
商品リスク
私たちの収益力は、飲料商品、エネルギー、その他の商品を含む、重要な運営資源コストの変化を予測し、対応する能力に依存します。私たちは私たちのメニュー価格を向上させ、他の生産性を向上させる操作調整を行うことで、市場状況、天気や他の私たちがコントロールできない条件による供給不足や中断、政府法規、インフレを含むいくつかの要素によるコスト増加を部分的に相殺することができるようになった。しかし、2022年12月31日までの1年間、コストと支出(乳製品、コーヒー、燃料、包装商品の定価を含む)の大幅な増加は、メニュー価格の上昇で相殺できないように、私たちの経営業績に影響を与える可能性があります。また，商品価格の上昇とメニュー価格を向上させる能力との間に時間間隔が存在する場合，あるいはコスト増加を転嫁しないことを選択すれば，我々の経営業績は負の影響を受ける可能性がある.
オランダ兄弟会社|表格10-K| 83
労働力と福祉コスト
私たちはいくつかの州の最低賃金上昇を経験した。未来には、私たちは運営効率やメニュー価格の上昇でこのようなコスト増加を相殺しないかもしれない。2022年12月31日現在，我々は会社が運営する商店で約13，000人の小時間工を雇用している。
金利リスク
歴史的に見ると、私たちは債務金利の変動で金利リスクに直面している。私たちの2022年の信用計画は変動金利で金利を計算する。私たちは私たちの正常な運営と融資活動を通じて不利な金利変化を管理するリスクの開放を求めている。2022年12月31日現在、私たちの定期ローンと循環ローンの未返済金額はそれぞれ9810万ドルと1兆127億ドルです。2022年12月31日から未返済定期ローンと循環ローンの金利を1%に引き上げると仮定すると、私たちの年間利息支出は約210万ドル増加します。私たちは時々金利交換を使用して、基準金利の変化が利息支出とキャッシュフローに与える潜在的な影響を緩和するかもしれない
インフレの影響
私たちの運営に影響を与える主要なインフレ要素は大口商品と用品、エネルギーコスト及び会社が商店を運営する建築労働力コストである。最低賃金要求の向上は私たちの労働コストに直接影響を及ぼす。私たちの賃貸契約は税金、維持費、修理費、保険料と光熱費を支払うことを要求しています。これらは通常インフレの影響を受けます。最後に、店を建てる総費用はインフレの影響を受ける。具体的には、現場作業や許可、建築材料、労働力、設備の増加は、私たちの全体的な開発コストや資本支出を増加させ、新しい店の賃貸料支出を増加させる可能性がある。私たちは現在の大口商品インフレに引き続き直面しており、既知またはこれから制定される立法はある州の最低賃金を増加させ、労働市場の力は、商店に十分な従業員を配置するために賃金を上げることを招く可能性がある。私たちは予測可能な未来に、このような要素が私たちの経営業績に影響を及ぼすと予想している。これらのコスト増加は私たちの経営業績に影響を与えていますが、私たちはこれらの圧力を相殺するために、メニュー価格を徐々に高める措置を取っています。物価上昇と他のインフレ圧力は消費者需要の低下を招く可能性がある。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 84
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
| | | | | | | | |
| オランダの兄弟会社とその子会社が監査した連結財務諸表 | | ページ |
独立公認会計士事務所報告 | | 86 |
合併貸借対照表 | | 88 |
連結業務報告書 | | 90 |
総合総合収益表(損益表) | | 91 |
株主·メンバー権益統合レポート | | 92 |
統合現金フロー表 | | 95 |
連結財務諸表付記 | | 97 |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 85
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
オランダの兄弟会社：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
オランダ兄弟会社とその子会社(当社)の2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の年間ごとの関連総合経営表、全面収益(損失)、株主/メンバー権益と現金流量および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、次の基準に基づいて、会社が2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2023年2月27日の報告書を後援し、社内財務報告の内部統制の有効性に否定的な意見を示した。
会計原則の変化
連結財務諸表付記2で述べたように、ASCテーマ842を採用しているため、当社は2022年1月1日にリース会計方法を変更した賃貸借契約改訂されました。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 86
課税契約負債の計量
総合財務諸表付記12で述べたように、当社はいくつかの初公開募集前に応収税項協定(TRA)を締結しており、この等の合意はTRA各方面に当社がある場合にすでに現金化した或いは現出したいくつかの税項属性及び利益の85%の金額に相当する契約承諾を支払うことである。同社は2022年12月31日現在、TRA下の義務に関する負債(TRA負債)2.209億ドルを記録している。
私たちはTRA負債の測定を重要な監査事項として決定した。当社の税法の解釈を評価する際には、専門技能や知識を含めて監査人の主観的判断が必要であり、TRAに制約された税収属性や利益を決定する必要がある。また，TRA負債を決定するためのモデルを評価するには，モデルの正確性を含め，専門的なスキルや知識が必要である.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。私たちはTRA負債に対するいくつかの内部制御の設計を評価した。これには，会社TRA負債の計算と関連税法の適用に対する内部制御が含まれている。私たちは専門的な技能と知識を持つ税務専門家を招聘し、彼らは以下の方面で協力を提供した
•独立した税法解釈を制定し，TRA制約を受けた税収属性と利益を決定し，会社の解釈と比較する
•評価会社はTRA負債のモデルを作成し，モデルの正確性を含め，会社の税収属性とTRA制約された利益を用いてTRA負債を計算し，結果を会社の負債と比較する
/s/ KPMG LLP
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
オレゴン州ポートランド
2023年2月27日
オランダ兄弟会社|表格10-K| 87
オランダ兄弟会社
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | 2022年12月31日 | | 十二月三十一日
2021 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 20,178 | | | $ | 18,506 | |
| 売掛金純額 | | 11,966 | | | 10,644 | |
| 在庫、純額 | | 39,229 | | | 23,345 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 10,949 | | | 8,796 | |
| 流動資産総額 | | 82,322 | | | 61,291 | |
| 財産と設備、純額 | | 365,468 | | | 301,998 | |
| 融資リース使用権資産純額 | | 247,943 | | | — | |
| 経営的リース使用権資産純額 | | 169,302 | | | — | |
| 無形資産、純資産 | | 8,804 | | | 11,103 | |
| 商誉 | | 21,629 | | | 18,715 | |
| 繰延所得税資産、純額 | | 288,765 | | | 159,031 | |
| その他長期資産 | | 2,127 | | | 1,562 | |
| 総資産 | | $ | 1,186,360 | | | $ | 553,700 | |
| 負債と権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 21,270 | | | $ | 20,440 | |
| 負債を計算すべきである | | 27,452 | | | 20,970 | |
| その他流動負債 | | 7,860 | | | 6,471 | |
| 収入を繰り越す | | 25,335 | | | 22,807 | |
| 信用限度額 | | 110,865 | | | 64,104 | |
| 課税契約負債の当期分 | | — | | | 450 | |
| 融資リース負債の当期分 | | 7,971 | | | 3,389 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | | 9,317 | | | — | |
| 長期債務の当期部分 | | 2,609 | | | 103 | |
| 流動負債総額 | | 212,679 | | | 138,734 | |
| 繰延収入，当期分を差し引く | | 6,119 | | | 5,030 | |
| 税金契約負債を徴収し，当期分を差し引く | | 220,923 | | | 109,283 | |
| 融資リース負債、当期分を差し引く | | 237,130 | | | 79,588 | |
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | | 161,228 | | | — | |
| 長期債務，当期分を差し引く | | 96,297 | | | 3,503 | |
| | | | |
| 賃料を繰延する | | — | | | 3,153 | |
| その他長期負債 | | 8 | | | 680 | |
| 総負債 | | 934,384 | | | 339,971 | |
引受金及び又は事項(付記18) | | | | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 88
オランダ兄弟会社
合併貸借対照表(続)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | 2022年12月31日 | | 十二月三十一日
2021 |
優先株、$0.000011株当たりの額面-20,000ライセンス株；ゼロ2022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | | — | | | — | |
A類普通株、$0.000011株当たりの額面-400,000ライセンス株；45,544そして34,4332022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | | 1 | | | — | |
B類普通株、$0.000011株当たりの額面-144,000ライセンス株；64,6992022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | | 1 | | | 1 | |
クラスC普通株、$0.000011株当たりの額面-105,000ライセンス株；41,056そして49,0062022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | | — | | | 1 | |
クラスD普通株、$0.000011株当たりの額面-42,000ライセンス株；12,411そして15,4412022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | | — | | | — | |
| 追加実収資本 | | 145,613 | | | 107,193 | |
| その他の総合収益を累計する | | 813 | | | — | |
| 赤字を累計する | | (17,310) | | | (12,679) | |
| オランダの兄弟会社の株主権益総額。 | | 129,118 | | | 94,516 | |
| 非制御的権益 | | 122,858 | | | 119,213 | |
| 総株 | | 251,976 | | | 213,729 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 1,186,360 | | | $ | 553,700 | |
連結財務諸表の付記を参照。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 89
オランダ兄弟会社
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | $ | 639,710 | | | $ | 403,746 | | | $ | 244,514 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 99,302 | | | 94,130 | | | 82,899 | |
| 総収入 | | | | | | 739,012 | | | 497,876 | | | 327,413 | |
| | | | | | | | | | |
| コストと支出 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 販売コスト | | | | | | 558,096 | | | 344,573 | | | 211,478 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政 | | | | | | 183,528 | | | 264,529 | | | 104,935 | |
| 総コストと費用 | | | | | | 741,624 | | | 609,102 | | | 316,413 | |
| | | | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | (2,612) | | | (111,226) | | | 11,000 | |
| | | | | | | | | | |
| その他の費用 | | | | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | | | | | | (18,018) | | | (7,093) | | | (3,736) | |
| その他の収入(費用) | | | | | | 3,976 | | | (1,240) | | | (363) | |
| その他費用合計 | | | | | | (14,042) | | | (8,333) | | | (4,099) | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前収入 | | | | | | (16,654) | | | (119,559) | | | 6,901 | |
| 所得税支出 | | | | | | 2,599 | | | (1,628) | | | 843 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | $ | (19,253) | | | $ | (117,931) | | | $ | 6,058 | |
差し引く：再編取引前のオランダ兄弟運営会社の純収益(赤字) | | | | | | — | | | (67,374) | | | 6,058 | |
差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき | | | | | | (14,500) | | | (37,878) | | | — | |
オランダの兄弟会社の純損失 | | | | | | $ | (4,753) | | | $ | (12,679) | | | $ | — | |
A類とD類普通株の1株当たり純損失：1 | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.28) | | | 適用されない |
| 薄めにする | | | | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.28) | | | 適用されない |
| A類とD類普通株の加重平均流通株： | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | 51,871 | | | 45,864 | | | 適用されない |
| 薄めにする | | | | | | 51,871 | | | 45,864 | | | 適用されない |
_________________
1 A類とD類普通株の1株当たり基本と希釈後の純損失は，2021年9月14日以降の時期，すなわち会社再編取引と初公募株の発効日以降にのみ適用される。
連結財務諸表の付記を参照。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 90
オランダ兄弟会社
総合総合収益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
純収益(赤字) | | | | | | $ | (19,253) | | | $ | (117,931) | | | $ | 6,058 | |
他の全面的な収入： | | | | | | | | | | |
派生証券は収益を実現せず、有効部分、所得税支出純額#ドルを差し引く273, $—、と$—お別れします | | | | | | 2,908 | | | — | | | — | |
総合収益(赤字) | | | | | | (16,345) | | | (117,931) | | | 6,058 | |
差し引く：再編取引前のオランダ兄弟運営会社の全面収益(赤字) | | | | | | — | | | (67,374) | | | 6,058 | |
差し引く：非持株権益は総合損失を占めるべき | | | | | | (12,405) | | | (37,878) | | | — | |
オランダの兄弟会社の全面的な赤字。 | | | | | | $ | (3,940) | | | $ | (12,679) | | | $ | — | |
連結財務諸表の付記を参照。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 91
カタログ表
オランダ兄弟会社
株主·メンバー権益統合レポート
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| | | | オランダ兄弟会社の株主権益 | | | | |
| | | | A類 普通株 | | クラスB 普通株 | | クラスC 普通株 | | クラスD 普通株 | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 総株 |
| バランス、2021年12月31日 | | | | 34,433 | | | $ | — | | | 64,699 | | | $ | 1 | | | 49,006 | | | $ | 1 | | | 15,441 | | | $ | — | | | $ | 107,193 | | | $ | — | | | $ | (12,679) | | | $ | 119,213 | | | $ | 213,729 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改訂されたASU 2016-02を通じて | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 122 | | | 301 | | | 423 | |
| 純損失 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,753) | | | (14,500) | | | (19,253) | |
派生証券は収益を実現せず、有効部分、所得税支出純額#ドルを差し引く273 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | 813 | | | — | | | 2,095 | | | 2,891 | |
| 株式ベースの報酬 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,743 | | | — | | | — | | | 27,914 | | | 41,657 | |
| 配当金の帰属に応じてA類普通株を発行し，税金を控除した株 | | | | 131 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,145) | | | — | | | — | | | (2,755) | | | (3,900) | |
| 課税契約の影響 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,429 | | | — | | | — | | | — | | | 16,429 | |
| オランダ兄弟社A類一般単位交換の効果 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,410 | | | — | | | — | | | (9,410) | | | — | |
| C&D類普通株の払戻しと解約 | | | | 10,980 | | | 1 | | | — | | | — | | | (7,950) | | | (1) | | | (3,030) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2022年12月31日 | | | | 45,544 | | | $ | 1 | | | 64,699 | | | $ | 1 | | | 41,056 | | | $ | — | | | 12,411 | | | $ | — | | | $ | 145,613 | | | $ | 813 | | | $ | (17,310) | | | $ | 122,858 | | | $ | 251,976 | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 92
カタログ表
オランダ兄弟会社
株主·メンバー権益合併報告書(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| | オランダマフィア株式会社
(再編成取引前) | | オランダ兄弟会社の株主権益 | | | | |
| | | | A類 普通株 | | クラスB 普通株 | | クラスC 普通株 | | クラスD 普通株 | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 会員権益 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 総株 |
| バランス、2020年12月31日 | | $ | 77,487 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,487 | |
| 再編取引前純損失 | | (67,374) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67,374) | |
| 利益再分類利息負債対権益の負債 | | 76,596 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76,596 | |
| メンバー分布 | | (213,308) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (213,308) | |
| 再編成取引前に確認された持分報酬 | | 78,579 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,579 | |
| 再編取引と初公開が非持株株主の利益に及ぼす影響 | | 48,020 | | | 9,877 | | | — | | | 71,408 | | | 1 | | | 54,068 | | | 1 | | | 17,036 | | | — | | | (195,936) | | | — | | | 147,914 | | | — | |
| 初公開で販売されているA類普通株を発行し、発行コストを差し引く | | — | | | 24,211 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 520,804 | | | — | | | — | | | 520,804 | |
| 初回公募株に関するOpCo単位の購入 | | — | | | — | | | — | | | (6,709) | | | — | | | (5,062) | | | — | | | — | | | — | | | (239,421) | | | — | | | (13,849) | | | (253,270) | |
| 課税契約の影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,446 | | | — | | | — | | | 46,446 | |
| 再取引後の純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,679) | | | (37,878) | | | (50,557) | |
| 再構成取引後に確認された持分報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,663 | | | — | | | 31,390 | | | 44,053 | |
| 配当金の帰属に応じてA類普通株を発行し，税金を控除した株 | | — | | | 345 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,258) | | | — | | | (8,075) | | | (11,333) | |
| オランダ兄弟社A類一般単位交換の効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289 | | | — | | | (289) | | | — | |
| C&D類普通株の払戻しと解約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,595) | | | — | | | (34,394) | | | — | | | — | | | (34,394) | |
| バランス、2021年12月31日 | | $ | — | | | 34,433 | | | $ | — | | | 64,699 | | | $ | 1 | | | 49,006 | | | $ | 1 | | | 15,441 | | | $ | — | | | $ | 107,193 | | | $ | (12,679) | | | $ | 119,213 | | | $ | 213,729 | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 93
カタログ表
オランダ兄弟会社
株主·メンバー権益合併報告書(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | 仮持分：償還可能な普通株式 | | 永久持分：会員の赤字 | | 会員権益合計 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| バランス、2019年12月31日 | | 937,721 | | | (858,542) | | | 79,179 | |
| メンバーに配る | | — | | | (7,750) | | | (7,750) | |
| 普通単位の償還価値を増やす | | 598,051 | | | (598,051) | | | — | |
| 純収入 | | — | | | 6,058 | | | 6,058 | |
| バランス、2020年12月31日 | | $ | 1,535,772 | | | $ | (1,458,285) | | | $ | 77,487 | |
連結財務諸表の付記を参照。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 94
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | (19,253) | | | $ | (117,931) | | | $ | 6,058 | |
| 純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 44,728 | | | 25,217 | | | 15,537 | |
| 非現金利子支出 | | 691 | | | 280 | | | 98 | |
| 資産の損失を処分する | | (340) | | | 657 | | | 475 | |
| 債務返済損失 | | — | | | 1,286 | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | | 41,657 | | | 157,716 | | | 35,087 | |
| 所得税を繰延する | | 1,078 | | | (2,663) | | | — | |
| 取引記録における収益の再測定 | | (3,466) | | | — | | | — | |
| 非現金経営レンタル | | 9,919 | | | — | | | — | |
| 経営性資産と負債の変動、買収を差し引く： | | | | | | |
| 売掛金純額 | | (1,322) | | | 193 | | | (4,218) | |
| 在庫、純額 | | (15,817) | | | (7,668) | | | (4,587) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | (695) | | | (3,761) | | | (1,284) | |
| その他長期資産 | | 1,147 | | | 13 | | | (573) | |
| 売掛金 | | 1,606 | | | 2,154 | | | (518) | |
| 負債を計算すべきである | | 5,601 | | | 7,927 | | | 2,194 | |
| その他流動負債 | | 1,376 | | | 4,955 | | | 584 | |
| 収入を繰り越す | | 3,367 | | | 11,706 | | | 4,419 | |
| 賃料を繰延する | | — | | | 412 | | | 343 | |
| その他長期負債 | | (672) | | | (118) | | | (66) | |
| リース負債を経営する | | (9,722) | | | — | | | — | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 59,883 | | | 80,375 | | | 53,549 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
| 財産と設備を購入する | | (187,880) | | | (118,444) | | | (40,575) | |
| 固定資産所得金を処分する | | 1,359 | | | 2,742 | | | 99 | |
| 加盟業者から店を買い入れる | | (6,051) | | | (5,387) | | | (5,094) | |
| 投資活動のための現金純額 | | (192,572) | | | (121,089) | | | (45,570) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 信用限度額からの収益 | | 157,705 | | | 65,000 | | | 30,000 | |
| 信用限度額で支払う | | (10,000) | | | (15,000) | | | (15,000) | |
| 融資リース債務の支払い | | (5,838) | | | (2,653) | | | (1,195) | |
| 融資リース義務で得られた収益 | | — | | | 1,484 | | | — | |
| 長期債務収益 | | 1,375 | | | 200,000 | | | 5,250 | |
| 長期債務を償還する | | (1,982) | | | (227,594) | | | (3,228) | |
| 債務発行コストの支払い | | (2,749) | | | (2,406) | | | — | |
| Paycheck保護計画ローンの収益 | | — | | | — | | | 10,000 | |
| 支払いPaycheck保護計画ローン | | — | | | — | | | (10,000) | |
| | | | | | |
| 初公募株の収益は、発行コストを差し引く | | — | | | 524,858 | | | — | |
| 会員への支払い | | — | | | (213,308) | | | (7,750) | |
| 発行済み株/メンバー単位の買い戻しのための支払い | | — | | | (287,664) | | | — | |
| IPO発行コストを支払う | | (250) | | | (3,804) | | | — | |
| 持分奨励帰属時の源泉徴収 | | (3,900) | | | (11,333) | | | — | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 134,361 | | | 27,580 | | | 8,077 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | 1,672 | | | (13,134) | | | 16,056 | |
| 期初現金及び現金等価物 | | 18,506 | | | 31,640 | | | 15,584 | |
| 期末現金と現金等価物 | | $ | 20,178 | | | $ | 18,506 | | | $ | 31,640 | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 95
カタログ表
オランダ兄弟会社
合併現金フロー表(継続)
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| キャッシュフロー情報を補足開示する | | | | | | |
| 利子を支払う現金 | | $ | 17,613 | | | $ | 7,350 | | | $ | 3,829 | |
| 納めた所得税 | | 1,316 | | | 886 | | | 338 | |
| 非現金投資·融資活動の追加開示 | | | | | | |
| 資本賃貸で財産を増やす | | — | | | 35,169 | | | 31,291 | |
| 期末までに計算すべき財産と設備の増加 | | 6,731 | | | 6,452 | | | 3,518 | |
| 繰延発行コスト計 | | — | | | 250 | | | — | |
| 信用限度額と定期融資手配との間の移転 | | 100,000 | | | — | | | — | |
連結財務諸表の付記を参照。
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オランダ兄弟会社
連結財務諸表付記索引
| | | | | | | | |
| 注意事項 | | ページ |
| 注1--組織と背景 | | 98 |
| 付記2--主要会計政策の列報根拠と概要 | | 99 |
| 注3-収入確認 | | 111 |
| 注4-店舗買収 | | 112 |
| 注5--在庫 | | 113 |
| 付記6--財産と設備 | | 114 |
| 付記7--無形資産と営業権 | | 114 |
| 8-借書を付記する | | 115 |
| 付記9--債務 | | 120 |
| 付記10-公正価値計量 | | 121 |
| 付記11-派生金融商品 | | 122 |
| | |
| 付記12-課税契約 | | 122 |
| 付記13--所得税 | | 124 |
| 付記14--持分と持分ベースの報酬 | | 126 |
| 付記15-従業員福祉計画 | | 127 |
| 付記16--非持株権益 | | 128 |
| 付記17-1株当たり損失 | | 129 |
| 付記18--支払引受及び又は事項 | | 131 |
| 付記19--関連先取引 | | 132 |
| 付記20--分類レポート | | 132 |
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オランダ兄弟会社
連結財務諸表付記
注1--組織と背景
業務.業務
オランダ兄弟会社の経営とフランチャイズ経営の速い喫茶店、そしてコーヒー、コーヒー関連製品と部品の卸売りと流通。2022年12月31日までに671営業中の店14アメリカの州では396会社が運営しています275すべてフランチャイズです。
組織する
オランダ兄弟社は2021年6月4日に設立され、オランダ兄弟会社の業務を展開するための初公募株やその他の関連取引を促進することを目的としたデラウェア州の会社である。同社はオランダ兄弟会社の唯一の管理メンバーであり、オランダ兄弟会社のすべての業務·事務を経営·制御している。そこで、当社はオランダ兄弟会社の財務業績を合併し、オランダ兄弟会社の他のメンバーが保有するオランダ兄弟会社の経済的利益を代表する非持株権益を報告した。同社の財政年度終了日は12月31日。
2022年12月31日現在、会社は100.0%の投票権および35.4オランダの兄弟運営会社の経済的利益の%です。留任メンバーが開催するありません議決権のある権益と余剰の64.6オランダの兄弟運営会社の経済的利益の%です。
初公募株
2021年9月17日、会社は初公募株契約を完了した24.2百万株A類普通株、公開発行価格は$23.00一株当たり、その中には約3.2引受業者が追加株式の全選択権を行使することにより発行された百万株。同社が受け取った収益は約#ドルだった520.8百万ドル、発行コストを差し引く。得られたお金は約10.9100万新発行のオランダ兄弟OpCo Aクラス一般単位は，オランダ兄弟OpCoから，価格は約ドルである234.4百万ドルです。得られたお金は約11.7持続メンバーからの百万オランダ兄弟OpCo A類公共部門は，価格は約$である253.3百万ドル、約1.6初公募株前BLocker保有者が発行したD類普通株100万株で、価格は約ドル34.4百万ドルです。
再編成取引
初公募株では、会社は以下の再編取引を完了した
•(I)未償還普通株単位をオランダ兄弟運営会社A類普通株単位に変換し、同等数のB類投票権単位またはC類投票権単位を配設し、(Ii)未償還利益権益単位をオランダ兄弟運営会社A類普通株単位に変換するオランダ兄弟運営会社協定の2つ目のオランダ兄弟運営会社協定を改訂および再記述する
•会社の会社登録証明書の改訂と再構築、その他の認可を除く四つ普通株種別
•あるIPO前のオランダ兄弟OpCo単位の所有者が保有していたオランダ兄弟OpCo A類普通株とC類投票権単位を買収し、D類普通株と交換した。
•オランダ兄弟OpCo A類普通株、B類議決権単位とC類議決権単位の会社への貢献は、それぞれA類普通株、B類普通株とC類普通株と交換する。
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•同社はオランダの兄弟運営会社の管理メンバーに指定されている。
•IPO前BLOCKER所持者と再編成課税項目プロトコル及び持続メンバーと交換すべき課税項目プロトコル(総称して課税項目プロトコル或いはTRAと呼ぶ)を締結し、このようなプロトコルはオランダ兄弟pubcoが持続メンバー及びIPO前BLOCKER所持者に支払うことを規定している85TRASがカバーするいくつかの税金属性および利益のため、オランダ兄弟公共会社は、(ある場合)利益の%を達成する(ある仮定を使用して計算される)とみなされるであろう。より多くの情報については、付記12--連結財務諸表の課税課税契約を参照してください。
付記2--主要会計政策の列報根拠と概要
財務諸表列報
当社の2022年と2021年12月31日まで、および2022年、2021年および2020年12月31日までの総合財務諸表は、公認会計基準に基づいて、米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成されています。
以前発表された連結財務諸表の非実質的訂正
会社が2021年の連結財務諸表を発表した後、会社経営陣は会計基準編集(ASC)710の適用に誤りがあることを発見した報酬--一般情報累積病欠賃金と関係がある。ASC 710-10-25-7は、雇用主は、病気休暇賃金福祉の累積権利を得るために責任を負う必要がないと規定している。歴史的に見ると、会社は従業員1人当たりの病気休暇賃金支出を蓄積している。未使用の病気休暇賃金は繰り越さず、解雇時にも支払われないため、負債を記録すべきではない
当社は、“会計基準”第250条の指針に基づき、以前に発表された連結財務諸表への次の表で述べた訂正の影響をそれぞれ総合的に評価している会計変更と誤り訂正同社はこのような訂正は以前に発表された連結財務諸表に関係ないと考えている。
経営陣は、このエラーの影響は、会社が先に発表した2021年12月31日現在および2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の総合財務諸表には関係ないと考えているが、このエラーの影響を受けた財務諸表項目は是正されている。
次の表は、会社合併財務諸表の中でこの重大なミスの影響を受けている部分を反映しています。
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総合貸借対照表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (単位：千) | | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 訂正されました |
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| | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | |
| 負債を計算すべきである | | $ | 24,513 | | | $ | (3,543) | | | $ | 20,970 | |
| 流動負債総額 | | 142,277 | | | (3,543) | | | 138,734 | |
| 総負債 | | 343,514 | | | (3,543) | | | 339,971 | |
| | | | | | |
| 株主権益： | | | | | | |
| 追加実収資本 | | 106,410 | | | 783 | | | 107,193 | |
| 赤字を累計する | | (12,914) | | | 235 | | | (12,679) | |
| オランダの兄弟会社/メンバーの権益に帰属する株主資本総額 | | 93,498 | | | 1,018 | | | 94,516 | |
| 非制御的権益 | | 116,688 | | | 2,525 | | | 119,213 | |
| 総株 | | $ | 210,186 | | | $ | 3,543 | | | $ | 213,729 | |
| | | | | | |
統合業務報告書：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 訂正されました |
| コストと支出 | | | | | | |
| 販売コスト | | $ | 346,113 | | | $ | (1,540) | | | $ | 344,573 | |
| 販売、一般、行政 | | 265,035 | | | (506) | | | 264,529 | |
| 総コストと費用 | | 611,148 | | | (2,046) | | | 609,102 | |
| 運営損失 | | (113,272) | | | 2,046 | | | (111,226) | |
| 所得税前損失 | | (121,605) | | | 2,046 | | | (119,559) | |
| | | | | | |
| 純損失 | | $ | (119,977) | | | $ | 2,046 | | | $ | (117,931) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 訂正されました |
| コストと支出 | | | | | | |
| 販売コスト | | $ | 211,659 | | | $ | (181) | | | $ | 211,478 | |
| 販売、一般、行政 | | 105,087 | | | (152) | | | 104,935 | |
| 総コストと費用 | | 316,746 | | | (333) | | | 316,413 | |
| 営業収入 | | 10,667 | | | 333 | | | 11,000 | |
| 所得税前収入 | | 6,568 | | | 333 | | | 6,901 | |
| | | | | | |
| 純収入 | | $ | 5,725 | | | $ | 333 | | | $ | 6,058 | |
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合併株主/メンバー権益変動表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 訂正されました |
| 会員権益 | | | | | | |
| バランス、2020年12月31日 | | $ | 75,990 | | | $ | 1,497 | | | $ | 77,487 | |
| 再編取引前純損失 | | (68,602) | | | 1,228 | | | (67,374) | |
| 再編取引と初公開が非持株株主の利益に及ぼす影響 | | 50,745 | | | (2,725) | | | 48,020 | |
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| 追加実収資本 | | | | | | |
| | | | | | |
| 再編取引と初公開が非持株株主の利益に及ぼす影響 | | (196,515) | | | 579 | | | (195,936) | |
| 初回公募株に関するOpCo単位の購入 | | (239,622) | | | 201 | | | (239,421) | |
| オランダ兄弟社A類一般単位交換の効果 | | 285 | | | 4 | | | 289 | |
| バランス、2021年12月31日 | | 106,409 | | | 784 | | | 107,193 | |
| | | | | | |
| 赤字を累計する | | | | | | |
| | | | | | |
| 再取引後の純損失 | | (12,914) | | | 235 | | | (12,679) | |
| バランス、2021年12月31日 | | (12,914) | | | 235 | | | (12,679) | |
| | | | | | |
| 非制御的権益 | | | | | | |
| | | | | | |
| 再編取引と初公開が非持株株主の利益に及ぼす影響 | | 145,768 | | | 2,146 | | | 147,914 | |
| 初回公募株に関するOpCo単位の購入 | | (13,648) | | | (201) | | | (13,849) | |
| 再取引後の純損失 | | (38,461) | | | 583 | | | (37,878) | |
| オランダ兄弟社A類一般単位交換の効果 | | (285) | | | (4) | | | (289) | |
| バランス、2021年12月31日 | | 116,689 | | | 2,524 | | | 119,213 | |
| | | | | | |
| 総株 | | | | | | |
| バランス、2020年12月31日 | | 75,990 | | | 1,497 | | | 77,487 | |
| 再編取引前純損失 | | (68,602) | | | 1,228 | | | (67,374) | |
| 再取引後の純損失 | | (51,375) | | | 818 | | | (50,557) | |
| バランス、2021年12月31日 | | 210,186 | | | 3,543 | | | 213,729 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 訂正されました |
| 永久持分：メンバーの赤字 | | | | | | |
| バランス、2019年12月31日 | | $ | (859,706) | | | $ | 1,164 | | | $ | (858,542) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 純収入 | | 5,725 | | | 333 | | | 6,058 | |
| バランス、2020年12月31日 | | $ | (1,459,782) | | | $ | 1,497 | | | $ | (1,458,285) | |
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統合キャッシュフロー表：
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| | 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 訂正されました |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (119,977) | | | $ | 2,046 | | | $ | (117,931) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 経営性資産と負債の変動、買収を差し引く： | | | | | | |
| 費用を計算する | | 9,973 | | | (2,046) | | | 7,927 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 訂正されました |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 5,725 | | | $ | 333 | | | $ | 6,058 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 経営性資産と負債の変動、買収を差し引く： | | | | | | |
| 費用を計算する | | 2,527 | | | (333) | | | 2,194 | |
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重大会計政策
合併原則
総合財務諸表には、多数決権権益を有するか、または非持株権益会計指針に基づいて制御される当社及びその付属会社の勘定が含まれる。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
予算の使用
公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、主に長期資産推定値、リース、繰延収入、課税税金協定、所得税と株式に基づく給与と関係があり、これらの要素は連結財務諸表の日付の資産と負債額、或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出の報告金額に影響する。経営陣の見積もりは歴史的経験に基づいており、この場合は合理的な仮定とされているが、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性がある。
再分類する
同社は前期連結財務諸表のいくつかの金額を再分類し、今期の列報方式に適合している
•注5-在庫：我々のBlue Rebelエネルギー飲料に関する在庫コンポーネントは、完成品から原材料に再分類されました。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、購入時に元の満期日が3ヶ月以下であるすべての短期高流動性ツールと、会社が運営する商店で顧客に販売されるクレジットカードの売掛金とを含み、通常2~5営業日以内に決済される。同社の現金口座は様々な高信用品質の金融機関で維持されており、連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社はこのような勘定で何の損失も出ていません。
公正価値計量
当社は、連結財務諸表において公正価値で確認又は開示されたすべての経常的金融資産及び負債及び非金融資産及び負債に対して公正価値会計を採用する。当社は、評価技術投入の優先順位に基づいて、資産と負債を以下のように3段階の公正価値レベルに分類している。この階層構造の3つのクラスを以下のように定義する
レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。
レベル2同じ資産または負債のアクティブな市場オファー以外の観察可能な投入、非アクティブ市場の同じ資産または負債の見積もり、または実質的に全資産または負債期間内に観察可能または観察可能な市場データによって確認可能な他の投入。
レベル3観察することもできないし、全体的な公正な価値計量に大きな意味を持つ投入は、市場参加者が資産または負債のために価格を設定するために使用されるエンティティの仮定の推定値を反映する。
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当社の総合貸借対照表には、現金及び現金等価物、売掛金、前払い支出及びその他の流動資産、売掛金、売掛金及びその他の流動負債が含まれており、その帳簿額面はその短期満期日により公正価値に近い。会社の変動金利信用の公正価値は帳簿価値に近く、会社の貸借コストは可変であり、現在の市場価格に近いので、これは公正価値レベルの第二級と考えられる.
派生ツール
当社はヘッジ政策に基づいてその総合財務諸表において金利変動のリスクを管理している。この政策によると、当社は金利リスクをヘッジするために金利交換協定を締結することができる。スワッププロトコルは，双方が特定の対象名義金額，資産および/または指数に基づいてキャッシュフローを交換する契約である.当社では投機的用途としてデリバティブを作成していません。
スワップツールを使用することにより、当社は潜在的な信用リスクに直面しています。信用リスクとは，取引相手がデリバティブ契約の条項に従って義務を履行できなかったことである。同社は厳選された信用の良い取引相手と取引することで、この信用リスクを最小限に抑えている。
キャッシュフローヘッジ
予想される取引に関連するキャッシュフローヘッジシュートは、各ヘッジスタート時に指定されて記録される。ヘッジ保証取引によって生成されたキャッシュフローは、対応するヘッジ保証項目のキャッシュフローと同じカテゴリに分類される。
キャッシュフローヘッジファンドとして指定されたデリバティブについては，派生ツールの損益が他の包括収益(OCI)の構成要素として報告され，会社総合貸借対照表の累積他の包括収益(AOCI)に記録される。ヘッジリスクが純収益に影響を与える場合、収益または損失はその後、純収益に再分類され、会社の総合経営報告書に基づくヘッジプロジェクトと同じ行にある。
以下の場合、当社はヘッジ会計を停止します
•これは、キャッシュフロー派生ツールがヘッジ·サイクル·プロジェクトのキャッシュ·トラフィックの変化を効果的に相殺しないことを決定する
•派生ツールの期限が満了するか、または売却され、終了または行使される
•予測された取引は二度と起こらない；または
•経営陣は、デリバティブをヘッジツールとして指定するのは適切ではないと考えている。
当社デリバティブのさらなる検討については、付記11-派生金融商品を参照されたい。
売掛金
不良債権準備後の売掛金には，主に特許権使用料収入，焙煎コーヒー豆販売の未清算残高，フランチャイズ業者に提供される他の小売関連用品，サプライヤーリベートが含まれる。不良債権準備は、会社の歴史的損失、特定口座の審査、業界の既存の経済状況、および顧客の財務安定性から推定される。売掛金が経営陣によって回収できないと判断された場合は、不良債権準備から解約しなければならない。その会社は所有している違います。2022年12月31日と2021年12月31日の不良債権準備を提案する。
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棚卸しをする
在庫、正味は主に焙煎および未焙煎コーヒー豆、Blue Rebel、アクセサリー、および他の小売関連用品を含む。在庫はコストあるいは可変現純値の中の低い者に記載し、コストは先進的に実際のコストに近い標準コストを先に出すことによって決定する。同社は、製品の返品を受けたときに製品の返品を記録し、古い在庫や移動の遅い在庫を確定する際にこれらのタイプの取引を記録しています。これらのタイプの取引は通常、会社の歴史的運営に関係ないからです。
財産と設備
財産と設備の純額は歴史的コストから減価償却累計を引いて計算します。メンテナンス、メンテナンス、定例交換の支出は発生時に費用を計上する。財産や設備の使用寿命を延ばすための大修理と改善の支出が資本化されている。物件又は設備を売却又はその他の方法で処分する場合、資産及び関連減価償却は貸借対照表から除外され、いずれの損益も付随する総合経営報告書の経営収益(損失)に計上される減価償却は、以下の耐用年数で直線的に計算される
| | | | | | | | |
| (年単位で、飛行機を除く) | | 使用寿命を見込む |
ソフトウェア | | 3 |
装置及び固定装置 | | 3 - 7 |
賃借権改善 | | 5 - 151 |
建物.建物 | | 10 - 20 |
_________________
1レンタル期間や使用年数が短い
会社は、内部使用のための主要なソフトウェアの買収または開発に関するコストを資本化し、ソフトウェアの期待寿命内に資産を償却する、一般的には3何年もです。会社は内部使用ソフトウェアの後続追加、修正、またはアップグレードのみを資本化しており、このような変更はソフトウェアが以前実行されていなかったタスクを実行することを許可することが条件です。ソフトウェアメンテナンスと訓練費用は会社が負担します。
賃貸借証書
当社はASCテーマ842(ASC 842)を採用している賃貸借証書改正され、発効日は2022年1月1日。リースの採用および当社のリースに関する会計政策の詳細については、総合財務諸表付記8-リースに掲載されています。
販売と貸し切り取引
当社には売却及び借戻し取引があり、当社は継続的に参加しているとみなされているため、アフターバック会計処理資格を満たしておらず、この取引は融資方法で入金されています。もっと情報が必要な場合は、付記8--借約とを参照してください付記9--債務連結財務諸表にあります。
企業合併
当社は企業合併会計の買収方法を採用し、加盟業者から得られた再獲得した特許経営権を計算する。当社は、当社の買収時の見積公正価値に基づいて、買収資産に支払われる購入価格と、買収に関連する負債を負担するように分配します。以下の項目の公正な価値を決定する際に、このような割り当ては、多くの仮定、推定、および判断に関する
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•評価方法、将来のキャッシュフローの推定、割引率、市場細分化成長率、仮定した市場シェア及び無形資産の推定使用年数を含む無形資産
•買収日までに初歩的に推定された繰延税金資産と負債、不確定な税務状況、税務に関する推定免税額
•在庫、財産および設備、負債または法的クレームの両方、収入の繰延、または状況に応じた価格、および
•営業権とは、買収日の純額内に移転する追加対価格、買収資産の公正価値と負担する負債を指す。すべての営業権は会社が経営している報告可能な店舗部分に割り当てられている。
商誉
当社は少なくとも毎年報告単位で営業権の回収可能度を検討しており、当社の第3四半期の終了時や、事件や状況の変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示している場合。年間減値テストは報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを定性的に評価するオプションを含む；定性テストは定量的営業権減値テストを行う前に行うことができ、数量化営業権減値テストの代替とすることもできる。当社が全体的な事件や状況を評価した後、報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性が高いと考えた場合、当社は営業権減価定量化テストを行う必要がある。そうでなければ、これ以上の分析は必要ないだろう。会社は2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度の品質減価評価を行い，違います。減価費用を確認しました。
長期資産減価準備
事件や環境変化が発生して1つの資産や資産グループの帳簿金額が回収できない可能性があることを示す限り、長期資産の減価審査を行う。同社の財産や設備および寿命の限られた無形資産の回収可能性評価は構成要素レベルで行われており，通常は単一の商店であり，将来的に商店によって発生する未割引キャッシュフローの判断と推定が必要である。公正価値の推定は既存の最適な情報に基づいており、推定、判断、予測を使用する必要がある。当社は資産(資産グループ)の帳簿価値と未割引のキャッシュフローを比較することで回収可能性をテストしている。帳簿価値が回収できず、資産(資産グループ)の帳簿価値が公正価値を超えていれば、当社は減価損失を確認する。当社は年間品質評価を行い、状況に変化がなく、減値事件も起こしていないことを示した。
収入確認
合併収入は、会計基準編纂(ASC)テーマ606に基づいて確認された任意の割引、返品、手当、販売インセンティブを差し引いた純額である取引先と契約した収入.
会社経営の商店収入
会社が経営している店とオンラインチャネルを介した小売額は、顧客に製品を販売した時点で確認する。同社は顧客から受け取って政府税務機関に送金した販売税後の純収入を報告した。
オランダ奨励忠誠度計画
2021年2月、同社は切手ベースのカードロイヤルティ計画からデジタルロイヤルティ計画(オランダ奨励)に移行した。モバイルアプリケーションを介してオランダの報酬プログラムにアクセスすることができ、お客様に次のような重要な機会を提供します
オランダ兄弟会社|表格10-K| 106
•ご購入状況に応じてポイントをいただきます
•ポイントを報酬に変換する
•ご褒美は無料の飲み物に両替できます
•誕生日賞品をもらう
2022年1月1日までに収集したポイントは、奨励金と交換しなければ、2022年12月31日に満期になる。2022年1月1日以降に取得したポイントは、2022年1月1日以降に両替しなければなりません180日数は、自動的に満期になり、お客様のアカウントから削除されます。報酬はポイントと交換することで得られます。内部で使用されていない報酬6か月自動的に満期になり、お客様のアカウントから削除されます。また、誕生日ボーナスは自動的に満期になり、8日から30日後にお客様の口座から削除され、具体的なご褒美に依存します
同社は奨励を予定している飲料の推定価値に基づいて、推定された未交換ポイント、奨励と奨励を控除し、収入を繰延する
同社は四半期ごとにオランダの奨励ポイントの突破状況を評価する。同社は2022年12月31日までに予備分割評価を完了し、収入が$であることを確認した7.4$を含む百万ドル4.92022年1月1日までに収集したポイントは2022年12月31日に満期になる。
その計画が成立して以来、誕生日報酬はその計画の重要な部分だった。誕生日報酬の破損会計分録は2022年12月31日まで登録されているが、誕生日報酬の短い継続時間によると、2022年12月31日までのどの推定破損も無関係である
顧客は通常、ポイントから変換された報酬を非常に迅速に使用する。ポイント変換からの奨励の中断会計分録は2022年12月31日まで確認されているが、積分からの奨励の短期継続時間によれば、2022年12月31日までのどの推定中断も無関係である。
ギフトカードプラン
同社はギフトカード計画も運営し、販売されたギフトカードに対して契約責任を保ち、ギフトカードの両替時にギフトカードの収入を確認する。ギフトカードには有効期限もなく、サービス料もなく、顧客残高が減少しています。歴史の為替レート(歴史の為替レートによって決定される)によると、一部のギフトカードは両替されないと予想され、時間が経つにつれて、ギフトカードは両替カードの割合で破損していることが確認されます。その会社の分割収入は実質的ではない。
フランチャイズ収入
フランチャイズ権使用料は多くの場合フランチャイズ純売上高のパーセンテージで計算され，その他の場合は固定月費で計算される。特許使用料は、加盟業者が会社に提供する研修、マーケティング、運営サービスを継続的に支援するために徴収されます。このようなサービスは非常に関連しているので、単独で違う義務を履行するのではない。したがって、これらは単一の履行義務とみなされる。フランチャイズ権使用料収入は月ごとに確認します
同社はフランチャイズ業者からマーケティング費用を徴収し、オランダ兄弟ブランドの普及に用いている。支払いは毎月の店の売上げのパーセントに基づいて計算されます。営業費は月ごとに料金がかかります。マーケティング費用は収入として確認され、特許経営や他の収入に含まれ、支出には合併経営報告書における販売、一般、行政費用が含まれる。マーケティング費用として徴収される資金支出には、第三者に支払う費用、人員費用、分担コストが含まれる。各報告日には、収入累積が関連マーケティング支出を超える限り、徴収された超過料金は、連結貸借対照表の計算すべき費用に計上される。2022年12月31日と2021年12月31日現在、累計支出が入金を超えているため、負債には過剰なマーケティング費用が記録されていない。
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初期フランチャイズ料(フランチャイズ料)の収入はフランチャイズ合意期間内に比例して確認され，通常は10年である。すべての重要なサービスを提供する前に受信した対価格は、最初のフランチャイズ権保証金に含まれ、契約負債として記録される。初期フランチャイズ費償却後1年と1年以内に開業予定の商店の繰延特許経営費は契約負債として記録され，流動負債に分類される。
その他のフランチャイズ収入には，コーヒー豆販売，オランダ兄弟Blue Rebel飲料販売，アクセサリー，その他の販売が含まれており，交付日に確認し，控除される。
その他の収入
その他の収入には、販売日に確認されたコーヒーや他の食品や飲料の小売販売、返品後の純額、及び会社サイトを介して販売されている製品を差し引いて、顧客に出荷する際に確認した純額が含まれている。
収入を繰り越す
繰延収入には、上述したように、オランダのロイヤルティ計画における未両替ギフトカード負債と未交換ポイント/奨励が主に含まれています。繰延収入には、販売店への豆類や飲料の販売も含まれており、制御権が顧客の手に移っていないため、義務を履行していない。
店舗開業前費用
新しい会社が経営する店の開業前に発生した費用は発生時に費用を計上する。これらのコストには、研修および開業管理チームのレンタル料、給料、福祉、出張、宿泊、および開店営業前に発生した飲料および他の商店運営費用が含まれ、総合経営報告書の販売コストに計上される。
仕入先帰点
その会社は特定の主要なサプライヤーと食品と飲料供給協定を締結した。これらの手配の条項によると、サプライヤーは会社が経営する商店と特許経営店の調達ドル価値に基づいて会社にリベートを提供する。これらのリベートは年間収入であることが確認され、連結財務諸表には売掛金や販売コストの減少と記載されている。
広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。ほとんどのフランチャイズ店は会社が店を代表して管理している広告基金に寄付します。会社の標準フランチャイズ協定によると、受け取った寄付金は、マーケティング、アイデア作業、メディア支援またはプロトコルに規定されている他の関連目的に使用されなければならない。支出は主に第三者に支払われる額だが、人件費や分担費用も含まれる可能性がある。列挙された期間の広告費用は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 広告費 | | | | | | $ | 32,327 | | | $ | 30,652 | | | $ | 18,047 | |
株式ベースの報酬
会社はすでに再編取引と最初の公募についてある高級管理者と従業員に時間に基づく制限株式奨励(RSA)を授与し、取締役とある従業員に制限株式単位(RSU)を授与した。RSAとRSUは株式分類奨励入金として、付与日オランダ兄弟会社関連A類普通株の公正価値によって付与され、必要なサービス期間内に授与される。
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RSAとRSUの費用は譲渡者に必要なサービス期間内の費用として確認され，発生時に計上されたものを没収する.当社の現在の持分インセンティブ計画は業績に基づく奨励を与えていません。
所得税
同社は会社であり、オランダ兄弟会社の唯一の管理メンバーでもあり、税務目的で組合企業とされている。当社とオランダ兄弟OpCoのほか、オランダ兄弟OpCoは他の単一メンバーオランダBros OpCoエンティティの唯一のメンバーであり、これらのエンティティは連邦税収の影響を受けず、C-Corporationとして組織されている子会社もある
オランダの兄弟会社では、課税収入とそれによって生じる負債が実体の所有者の間に分配され、これらの所有者の納税申告が報告される。当社は、当社が税務機関に直接支払うプロジェクトに関する所得税の準備、繰延税金資産、繰延税金負債のみを記録しています。
繰延所得税は，資産や負債の財務報告や課税基盤間の一時的な違いによる純税項目の影響を反映し，公布された税率やこのような違いが逆転が期待される場合の発効が期待される法律を用いて計測する。このような一時的な差異は、合併貸借対照表に繰延所得税資産と繰延税金負債として反映される。税金優遇がより可能であれば、繰延税金資産を確認する。
繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部を現金化する可能性があるかどうかを考慮し、必要に応じて評価準備を設定する。繰延税金資産の最終的な現金化は、一時的な差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。
当社は、申告表上に保有または保有する不確定税務倉位をすべて識別、評価および測定し、関連税務機関の審査後に維持または部分的に維持できない可能性がある当該等倉位の負債を記録しなければならない。当社はその見積もりと判断は合理的だと考えているにもかかわらず、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性がある。これらの判決の一部または全部は税務機関によってカバーされなければならない。
当社は実体レベルで税務倉庫位の税務利益を確定していないことを確認し、税務機関が税務倉位の技術価値に基づいて審査を行った後、その税務倉位が維持される可能性が高いことを前提としている。税金優遇は、最終和解時に50%以上の最大割引が実現される可能性があることによって測定される。
1株当たりの収益
A類とD類普通株の1株当たり基本収益(損失)は，オランダ兄弟社が占めるべき純収益(損失)をその期間に発行されたA類とD類普通株の加重平均で割って計算した。A類とD類普通株の1株当たり希釈収益(損失)の計算方法は，オランダ兄弟社が占めるべき純収入(損失)をA類とD類普通株の加重平均流通株数で割ったものであり，オランダ兄弟社の純収益(損失)はA類普通株のすべての潜在希釈ツールの仮定交換に基づいて調整し，潜在希釈要因を発効させるように調整した。1株当たり利益(損失)を算出する際に用いる株式数を計算し、在庫株方法に基づいて制限株式奨励及び制限株式単位で規定されているものを買い戻しとし、IF−転換法により発行されたB類及びC類を普通株に変換することができる(割引があれば)調整する。
2021年12月31日までの年度の基本および償却1株当たり利益(赤字)は、上場後2021年9月14日から2021年12月31日までの期間のみを代表する。
初回公募に先立ち，オランダ兄弟OpCoのメンバー構造には，通常単位，償還可能普通単位，PI単位がある。会社は各期間の単位収益(損失)の計算を分析した
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株式を初めて公募する前に、その生成された価値を決定することは、これらの連結財務諸表の使用者にとって意味がない。そのため，2020年12月31日までの年度は単位当たり収益(損失)情報を列報していない。
最近発表された会計基準
2022年12月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2022-06号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期それは.今回の更新における改訂は、中間価格改革の過渡期救済期間を2022年12月31日から2024年12月31日に延長する。ASU 2022-06の改訂は、いくつかの基準が満たされる限り、その契約、期間保証関係、および他の取引参照LIBORまたは他の基準金利が参照金利改革によって終了することが予想されるすべてのエンティティに適用される。ASU 2022-06はリリース日から有効です。新基準は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えない。
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.この増補における修正案は、(1)既得契約負債の確認、(2)支払い条件及び購入者がその後に確認した収入への影響に関する実践多様性に対処するための具体的な指導を提供する。ASU 2021−08における改正案は前向きであり，2022年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含む。早期養子縁組を許可する。同社はこの基準がその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
最近採用された会計基準
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品--信用損失 (話題326): 金融商品信用損失の計量それは.改訂されたASU 2016-13は、期待される信用損失を反映する方法で現行GAAP中のすでに発生した損失減少方法を置換し、より広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮して信用損失推定値を通知する必要がある。売掛金や他の金融商品については、当社は、発生した損失モデルではなく、可能な損失を反映した信用損失を確認するために、前向き予想損失モデルを使用することを要求される。改訂の実施は，発効日までの留保報酬を累積効果調整することで実施される.改訂後のASU 2016-13は2022年12月15日以降の会計年度に有効である。当社は改訂後のASU 2016−13年度の評価と採用を完了しており、2022年1月1日現在、その連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
FASBは2016年2月、ASU第2016-02号を発表したレンタル(テーマ842)である。この公告は、テナントにリース義務の負債、すなわち将来の賃貸支払いの割引義務、及び貸借対照表に対応する使用権資産、及び新たな開示要求を確認することを要求する。同社はテーマ842を採用し，2022年1月1日から発効し，改正後の移行方法を採用している。詳細については、付記8-レンタルを参照してください。
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注3-収入確認
収入.収入
次の表は主要な構成要素ごとに収入を分けます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 会社経営の店 | | | | | | $ | 639,710 | | | $ | 403,746 | | | $ | 244,514 | |
| フランチャイズ | | | | | | 93,756 | | | 87,465 | | | 77,625 | |
| 他にも | | | | | | 5,546 | | | 6,665 | | | 5,274 | |
| 総収入 | | | | | | $ | 739,012 | | | $ | 497,876 | | | $ | 327,413 | |
収入を繰り越す
会社のロイヤルティとギフトカード計画に関する繰延収入活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| バランス、十二月三十一日 | | $ | 22,765 | | | $ | 10,576 | |
| 繰延収入-ギフトカードのアクティブ化、ロイヤルティアプリケーションのロード、および取得したロイヤルティポイントと報酬 | | 261,909 | | | 161,134 | |
| 収入認可-ギフトカード、ロイヤルティアプリケーションとロイヤルティ奨励両替と割引 | | (257,770) | | | (148,945) | |
| バランス、十二月三十一日 | | 26,904 | | | 22,765 | |
| マイナス：現在の部分 | | (22,748) | | | (19,843) | |
| 繰延収入、当期分、ギフトカード、ロイヤルティプランを差し引く | | $ | 4,156 | | | $ | 2,922 | |
前年末現在、収集されたロイヤルティポイントに関する確認収入は繰延収入に含まれて#ドルである9.22022年12月31日までの1年間でより詳細は付記2--主要会計政策の列報根拠と要約を参照されたい
数年前の年末までに確認されたギフトカードの両替に関する収入には、繰延収入#ドルが含まれています4.0百万ドルとドル3.82022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。これらの金額には会社のロイヤルティ奨励計画の現金負荷や取引は含まれていません
繰延収入には，報告日までに履行義務や制御権が顧客に移行していない場合に流通業者に販売されている製品と，フランチャイズパートナーが最初に稼いでいない特許経営費も含まれている会社合併貸借対照表に報告されているこれらの繰延収入は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 未履行履行義務 | | $ | 2,152 | | | $ | 2,512 | |
| フランチャイズパートナーが稼いでいない初期フランチャイズ費 | | 2,398 | | | 2,560 | |
| 繰延収入総額は、ギフトカードとロイヤルティプランは含まれていません | | 4,550 | | | 5,072 | |
| マイナス：現在の部分 | | (2,587) | | | (2,964) | |
| 繰延収入、当期分を差し引いて、ギフトカードと忠誠計画は含まれていません | | $ | 1,963 | | | $ | 2,108 | |
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本報告に掲げる期間に初期から特許経営費を稼いでいないことを確認した収入は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 稼いだフランチャイズ料 | | | | | | $ | 507 | | | $ | 630 | | | $ | 496 | |
| | | | | | | | | | |
年初に非労働収入を計上した特許経営費を稼いで確認した収入は#ドルであった0.5百万ドルとドル0.62022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル
2022年12月31日までの初期フランチャイズ料を稼いでいない将来の償却は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| | |
| 2023 | | $ | 434 | |
| 2024 | | 376 | |
| 2025 | | 322 | |
| 2026 | | 280 | |
| 2027 | | 235 | |
| その後… | | 751 | |
| 合計する | | $ | 2,398 | |
注4-店舗買収
当社は2022年12月31日までに年間で購入します5人店から来た1つはカリフォルニアのフランチャイズパートナーです。当社は2021年12月31日までに買い戻します7人店から来た二つワシントンの独立フランチャイズパートナーです下表は，購入価格と購入した資産と負担する負債の見積公正価値の分配状況をまとめたものである.2022年と2021年に買収された公正価値は最終的だ。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 買収注意事項： | | | | |
| 購入価格考慮要因 | | $ | 6,051 | | | $ | 5,387 | |
| 装置及び固定装置 | | 197 | | | 178 | |
| 建築とレンタルの改善 | | 1,470 | | | 1,425 | |
| 棚卸しをする | | 67 | | | 97 | |
| その他の資産 | | 6 | | | 23 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 2,327 | | | — | |
| フランチャイズ権を再獲得する | | 1,735 | | | 3,312 | |
| その他負債 | | (88) | | | (95) | |
| ギフトカード責任 | | (250) | | | (193) | |
| 経営リース義務 | | (2,327) | | | — | |
| 取得した純資産 | | 3,137 | | | 4,747 | |
| 商誉 | | $ | 2,914 | | | $ | 640 | |
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再獲得したフランチャイズ権は加重平均寿命を持っています4.2そして5.82022年12月31日までおよび2021年12月31日までに年度内に行われた買収の購入時年度にそれぞれ。買収価格は、買収純資産の公正価値総額の一部を超えて営業権に割り当てられており、販売と成長機会を含む買収による予想利益に起因しており、税金を完全に控除することが予想される。営業権は会社が経営する商店部門に完全に割り当てられている.
買収日までの有形と無形資産及び負債の公正価値計量は市場で観察されなかった重大な投入に基づいているため、第三級公正価値計量に属する。フランチャイズ権を再獲得する公正価値計測は収益法を用いて決定された。財産と設備の公正価値計測はコスト法を用いて決定された
2022年買収の経営結果は、会社が買収した日からの総合経営報告書に含まれる。収入は約5ドルです9.3百万ドル純収入は約$です1.6百万ドルは、会社の2022年12月31日までの年度総合経営報告書に含まれています。
下表には当社の監査を受けていない受験実績と5人2022年に購入した店は、2021年1月1日に行われた買収のようだ
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (千計を経て) | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | $ | 740,964 | | | $ | 509,566 | |
| 純損失 | | $ | (18,875) | | | $ | (115,923) | |
注5--在庫
在庫、純額には以下が含まれている | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 原料.原料 | | $ | 21,335 | | | $ | 8,453 | |
| 完成品 | | 17,894 | | | 14,892 | |
| 総在庫 | | $ | 39,229 | | | $ | 23,345 | |
在庫準備金は2022年と2021年12月31日まで#ドル0.1百万ドルとドル2.1それぞれ100万ドルです
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付記6--財産と設備
財産と設備、純額は以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| (単位：千) | | 使用寿命(年) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| ソフトウェア | | 3 | | $ | 7,430 | | | $ | 7,132 | |
| | | | | | | | |
| 装置及び固定装置 | | 3 | — | 7 | | 93,908 | | | 57,952 | |
| 賃借権改善 | | 5 | — | 15 | | 29,985 | | | 20,744 | |
| 建物.建物 | | 10 | — | 20 | | 158,250 | | | 168,395 | |
| 土地 | | 適用されない | | 7,956 | | | 5,242 | |
飛行機1 | | 適用されない | | 9,195 | | | 9,531 | |
建設中の工事2 | | 適用されない | | 131,240 | | | 88,050 | |
| 財産と設備、毛額 | | | | | | 437,964 | | | 357,046 | |
| 減算：減価償却累計 | | | | | | (72,496) | | | (55,048) | |
| 財産と設備、純額 | | | | | | $ | 365,468 | | | $ | 301,998 | |
_______________
1飛行機は消耗法で減価償却する。
2 建設中の工事は主に新築と既存店の建設と設備コストと、テキサス州での新しい焙煎施設を含む。
会社合併経営報告書に含まれる減価償却費用は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 ¹ | | 2020 ¹ |
| 販売コスト | | | | | | $ | 26,261 | | | $ | 19,023 | | | $ | 11,426 | |
| 販売、一般、行政費用 | | | | | | 2,705 | | | 2,663 | | | 1,451 | |
| 減価償却費用合計 | | | | | | $ | 28,966 | | | $ | 21,686 | | | $ | 12,877 | |
_______________
12021年と2020年にはASC 840項目の資本リースの減価償却が含まれているが、付記8-ASC 842項目の融資リースに関する2022年の償却リースが参照される。
違います。2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年次減価費用が確認された。
付記7--無形資産と営業権
無形資産
無形資産の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| (単位：千) | | | | 加重平均償却期間(単位：年) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| フランチャイズ権を再獲得する | | | | 3.5 | | $ | 27,049 | | | $ | 25,314 | |
| 差し引く：累計償却 | | | | | | (18,245) | | | (14,211) | |
| 無形資産、純資産 | | | | | | $ | 8,804 | | | $ | 11,103 | |
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会社の総合経営報告書に含まれる償却費用は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売コスト | | | | | | $ | 4,034 | | | $ | 3,531 | | | $ | 2,660 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在、新たに獲得した特許経営権の将来の償却費用は以下のように見積もられている
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| | |
| 2023 | | $ | 3,389 | |
| 2024 | | 2,469 | |
| 2025 | | 1,435 | |
| 2026 | | 681 | |
| 2027 | | 383 | |
| その後… | | 447 | |
| 合計する | | $ | 8,804 | |
商誉
営業権は会社が経営する商店部門に完全に割り当てられている営業権の帳簿金額と活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | | | |
| バランス、2020年12月31日 | | | | | | $ | 18,075 | |
| 企業合併 | | | | | | 640 | |
| バランス、2021年12月31日 | | | | | | $ | 18,715 | |
| 企業合併 | | | | | | 2,914 | |
| バランス、2022年12月31日 | | | | | | $ | 21,629 | |
違います。2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年次減価費用が確認された。
8-借書を付記する
ASC 842を採用
当社は改正ASC 842を採用し，改正された遡及移行法を採用し，発効日は2022年1月1日である。改正トレーサビリティ法は、会社がその発効日を初回適用日とし、この基準をレンタルに適用することを許可しているため、比較可能な前期財務情報を再記述しない。したがって，2022年1月1日以降から開始された報告期間の結果はASC 842項目で次のように報告された。前期額は改訂されず、引き続き米国会計基準840号特別テーマ(米国会計基準840号)に従って報告される。また、新基準要件の開示は、2022年1月1日までの日付及び期間には提供されない。賃貸基準の採用により期初株の累計は#ドルに調整されました0.4百万ドルは次の表のようになります。
会社が2022年1月1日に賃貸基準を採用した後、会社は引き続き関連賃貸契約要素を審査し、業務フローを改善し、会社の採用項目と列報を調整した。2022年期間に調整の影響が記録されており、下表と連結財務諸表に並んでいます。
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養子縁組になると会社が確認した経営リース負債は#ドルです152.8百万ドル、既存の経営によるレンタル残りのレンタル支払いの現在価値と#ドルの経営使用権資産150.7百万ドル、繰延賃貸料の影響を差し引いた減少額。移行の一部として、当社は、すべての所有者の出資を確認するリースインセンティブ措置と、従来の売却·借り戻し取引に関連する資本資産を含む所有者融資負債とみなされ、これらの資産はASC 842採用要求に基づいて再計量された。
この基準は移行過程でいくつかのオプションの実用的で便利な方法を提供する。同社は、リース識別、リース分類、初期直接コストに関する会社の結論を新たな基準で再評価することができるように、一括実用的な方便を選択した。そこで、当社は2022年1月1日から物件を所有する賃貸契約について、採用日から改正された遡及移行法に適用します
会社はまた、事後諸葛亮に関する実際の便宜策を選択せず、土地地役権に関する実際の便宜策を選択した。新しい基準はまた実体の持続的な会計に実際的な便宜を提供する。当社は短期賃貸契約確認免除を選択しており、実際の便宜策でもあり、そのすべての賃貸契約のレンタルと非レンタル部分を分けない。
移行後、同社はその総合貸借対照表の各項目に以下の増加(減少)を記録した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年1月1日までの調整 (記事で述べたとおり) | | 後続調整 | | 2022年12月31日までの累計調整 (訂正された) |
| | | | | | |
| 財産と設備、純額 | | $ | (79,821) | | | $ | (6,171) | | | $ | (85,992) | |
| 融資リース使用権資産純額 | | 111,826 | | | 3,745 | | | 115,571 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | | 150,689 | | | — | | | 150,689 | |
| | | | | | |
| 賃料を繰延する | | (3,153) | | | — | | | (3,153) | |
| 融資リース負債の当期分 | | 607 | | | — | | | 607 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | | 8,430 | | | — | | | 8,430 | |
| 長期債務の当期部分 | | (46) | | | — | | | (46) | |
| 融資リース負債、当期分を差し引く | | 32,534 | | | — | | | 32,534 | |
賃貸負債を経営し，純額
現在の部分 | | 144,405 | | | — | | | 144,405 | |
| 長期債務，当期分を差し引く | | (1,426) | | | (1,506) | | | (2,932) | |
| 赤字を累計する | | 386 | | | (264) | | | 122 | |
| 非制御的権益 | | 957 | | | (656) | | | 301 | |
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賃貸借契約の性質
同社は、すべての国内会社が運営する商店、倉庫施設、大多数の本部ビル、およびいくつかの設備を、様々な撤回不可能なレンタル契約に従ってレンタルし、これらのレンタルプロトコルは2042年まで異なる日に満了する。当社は、契約が使用契約において明示的または暗黙的に決定された財産または装置を使用するかどうかを決定するために、締結された契約を評価する。当社は、資産の使用を制御するか否かを評価し、使用資産から実質的にすべての経済的利益を得るか否かを評価することにより決定し、当社が資産の使用を指示する権利があるか否かを判断する。これらの基準に適合する場合、レンタル契約が決定され、レンタル期間が1年を超えた場合、会社はASC 842の要求に基づいて契約を会計処理する。
リース開始は当社がリース資産を占有する際に決定し、当社はリースを経営的賃貸または融資リースに分類することも決定した。同社の不動産賃貸には、商業土地賃貸(土地のみ)と、訴訟賃貸(土地·建築)が含まれる。
不動産賃貸は経営性賃貸と融資性賃貸の組み合わせであり、具体的には賃貸条項の評価に依存する。一般的に、同社の不動産賃貸契約の初期期限は15年は通常二つ至れり尽くせり三つ更新オプション：5年みんなです。これらの継続選択権は，選択権を行使することを合理的に決定するリース期間に含まれる.商業土地賃貸契約では1つは5年制継続期間は当社の初期レンタル期間計算に含まれます。同社の不動産賃貸は通常、固定された最低賃貸料を支払うことが規定されている。経営性賃貸については、当社は賃貸物件を所有している日から、レンタル期間内に直線原則でレンタル料金を確認しています。リース開始前に発生したリース費用を使用権資産の計算に計上する。レンタルが開始されると、当社は会社合併経営報告書の販売コストにリース費用を計上します。可変賃貸コストは、一般に、賃貸負債の計量に含まれない不動産税、保険、および公共地域メンテナンスのような追加賃貸料の支払いを含む。可変リースコストは連結経営報告書の販売コストに計上される。
当社は、固定リース支払いの現在値に基づいて使用権資産と賃貸負債を計算し、任意の推定されたリース報酬を含み、レンタル開始時にその増額借入金金利を用いて使用権資産と賃貸負債を計算し、増額借入金金利は第三者が策定し、ポートフォリオに応じて適用される。当社のレンタルに隠されている金利は簡単には確定できないため、賃貸負債を測るための割引率は、当社が似たような条項の下で賃貸支払いと同等の金額を担保で借り入れた金利に等しい。
同社はレンタル改善のために現金を使用し、レンタル場所を拡張し装備している。ある賃貸については、当社の賃貸契約で合意された条項に基づいて、一部の賃貸改善と建築コストは所有者激励措置として所有者が精算する。所有者の奨励を受けた場合は、会社が物件を接収した後、及び会社が物件建設期間中に所定のマイルストーンに達したときに、現金形式で受け取る。同社は初期使用権資産と賃貸負債を計量する際にこれらの金額を含む。
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2022年12月31日現在の融資·経営リース使用権資産と賃貸負債の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 貸借対照表分類 | | 2022年12月31日 |
| 使用権資産 | | | | |
| 融資リース | | 融資リース使用権資産純額 | | $ | 247,943 | |
| 賃貸借契約を経営する | | 経営的リース使用権資産純額 | | 169,302 | |
| 使用権資産総額 | | | | $ | 417,245 | |
| | | | |
| 賃貸負債 | | | | |
| 融資リース | | 融資リース負債の当期分 | | $ | 7,971 | |
| | | 融資リース負債、当期分を差し引く | | 237,130 | |
| | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 賃貸負債の当期部分を経営する | | 9,317 | |
| | | 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | | 161,228 | |
| リース総負債 | | | | $ | 415,646 | |
本報告で述べた期間のレンタル料構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 業務分類説明書 | | | | 2022年12月31日までの年度 |
| 融資リースコスト | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | | 販売コスト | | | | $ | 11,728 | |
| 賃貸負債利息 | | 利子支出 | | | | 9,263 | |
| 融資リース総コスト | | | | | | 20,991 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| リースコストを経営する | | 販売コスト | | | | 16,465 | |
| | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 可変リースコスト | | 販売コスト | | | | 3,979 | |
| 総賃貸コスト | | | | | | $ | 41,435 | |
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2022年12月31日現在、融資と経営リース負債の将来最低賃貸支払いは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 金融 | | 運営中です |
| | | | |
| 2023 | | $ | 20,654 | | | $ | 16,258 | |
| 2024 | | 20,965 | | | 15,926 | |
| 2025 | | 21,188 | | | 15,692 | |
| 2026 | | 21,508 | | | 15,538 | |
| 2027 | | 22,220 | | | 15,211 | |
| その後… | | 263,381 | | | 154,510 | |
| 合計する | | $ | 369,916 | | | $ | 233,135 | |
| 差し引く：推定利息 | | (124,815) | | | (62,590) | |
| 最低レンタル支払いの現在価値 | | 245,101 | | | 170,545 | |
| マイナス：現在の部分 | | (7,971) | | | (9,317) | |
| 賃貸負債、当期分を差し引く | | $ | 237,130 | | | $ | 161,228 | |
2021年12月31日現在、キャンセル不可能な経営リースと資本賃貸負債に基づいて支払われる今後の最低賃貸金額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 資本 | | 運営中です |
| 2022 | | $ | 8,824 | | | $ | 12,398 | |
| 2023 | | 8,672 | | | 12,002 | |
| 2024 | | 8,743 | | | 11,699 | |
| 2025 | | 8,926 | | | 11,420 | |
| 2026 | | 9,229 | | | 11,297 | |
| | | | |
| その後… | | 85,985 | | | 125,774 | |
| 合計する | | $ | 130,379 | | | $ | 184,590 | |
| 差し引く：推定利息 | | (47,402) | | | |
| 最低レンタル支払いの現在価値 | | 82,977 | | | |
| マイナス：現在の部分 | | (3,389) | | | |
| 賃貸負債、当期分を差し引く | | $ | 79,588 | | | |
2022年12月31日現在、融資と経営リースのレンタル条項と割引率の概要は以下の通り
| | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | |
| 融資リース | | 16.1 |
| 賃貸借契約を経営する | | 14.9 |
| | | |
| 加重平均割引率(パーセント) | | |
| 融資リース | | 5.3% |
| 賃貸借契約を経営する | | 4.2% |
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2022年12月31日までのレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日までの年度 | | | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | | $ | 9,264 | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | 16,269 | | | | | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | | 5,838 | | | | | |
賃貸義務と引き換えに使用権資産1: | | | | | | |
| 融資リース | | 167,687 | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 178,138 | | | | | |
_________________
1 額には，改訂されたASU 2016−02年度の採用による移行調整が含まれている。
付記9--債務
信用手配
2022年2月28日(発効日)に、当社は2021年5月12日にJPMorgan Chase，N.A.と締結した信用手配(高級担保信用手配)を改訂した。改正されたローン(2022年クレジットローン)の総容量は#ドル500百万ドルで1ドルも含まれています250百万の循環信用手配、遅延抽出定期ローン手配は最高$に達する150100万ドルと最大1ドルの定期ローンの手配100百万ドルです。循環信用手配には、信用状の発行と最高#ドルまでの回転限度額ローンの二次限度額が含まれている50百万ドルとドル15それぞれ100万ドルです2022年の信用手配には選択権も含まれており、会社が2022年の信用手配の規模を最大ドルに増加させることを許可する150100万ドルを約束して貸主の同意を得た。2022年の信用手配が満期になる5年発効日の後に。
2022年2月に2022年の信用手配を締結した後、当社は全数$を抽出した100百万ドルの定期ローンと約28300万ドルの循環融資、既存の信用計画は返済され、終了された。
2022年信用手配下の借入利息は、(A)予備基本金利プラス適用保証金または(B)調整期間SOFR金利プラス適用保証金に基づいて、選択された金利期間(少なくとも四半期ごと)および満期時に支払います。定期ローンの元本は償却スケジュールとある資産処分状況に応じて四半期ごとに支払わなければなりません
当社は季節ごとに承諾料を支払わなければなりません。年会費は0.20%和0.45%(当社のリース調整後の最高純レバレッジ比率とする)、(I)循環クレジットの1日平均未使用部分および(Ii)遅延抽出定期ローン手配の1日当たり未引き出し金額の計算。これらの費用は会社の総合経営報告書に利息支出と記載されています
2022年の信用手配には金融契約が含まれており、会社にレンタル調整後の総レバー率が最高純額を超えてはならず、最低固定費用カバー率を維持することを要求している。2022年の信用手配にもいくつかの負の承諾が記載されており、その中には、当社が追加債務を招くことを制限すること、資産留置権を付与すること、他社との合併または買収、他の投資を行うこと、資産を処分すること、および売却およびレンタル取引およびスワップ協定を締結する能力を含む。2022年に信用手配された債務は、オランダの兄弟OpCoとその子会社によって保証され、保証人のほとんどの資産の優先的な保証権益を保証する。
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2022年12月31日までに98.1百万ドルとドル112.7定期ローンと循環ローンの未返済ローンはそれぞれ100万ドルと#ドルです137.3循環ローンのうち100万人が借金をすることができる。この定期ローンの利息は6.92%、循環ローンの利息は約6.872022年12月31日まで。その日まで、同社はその財務契約を守った。
長期債務
本報告に記載されている間、同社の長期債務は、以下のことを含む
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 信用手配された定期ローン | | $ | 98,125 | | | $ | — | |
財務義務1 | | 1,379 | | | 2,978 | |
| 無担保支払手形 | | 524 | | | 628 | |
| 債務総額 | | 100,028 | | | 3,606 | |
| 差し引く：ローン発行料 | | (1,122) | | | — | |
| マイナス：現在の部分 | | (2,609) | | | (103) | |
| 長期債務総額は当期分を差し引く | | $ | 96,297 | | | $ | 3,503 | |
_______________
1 2022年1月1日からASC 842を採用するとともに(賃貸借証書)は、2021年に失敗したアフターレンタル取引を再計量し、賃貸義務に計上した。その後、私たちは2022年上半期にASC 842によって失敗したアフターレンタル手配を作成した。
2022年12月31日までの長期債務の将来年度満期日は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| | |
| 2023 | | $ | 2,609 | |
| 2024 | | 4,491 | |
| 2025 | | 6,998 | |
| 2026 | | 13,256 | |
| 2027 | | 71,295 | |
| その後… | | 1,379 | |
| 合計する | | $ | 100,028 | |
付記10-公正価値計量
当社の総合財務諸表には、現金及び現金等価物、売掛金及びその他の流動負債が含まれており、その帳簿額面はその短期満期日により公正価値に近い。会社の変動金利定期ローンと循環ローンの公正価値はその帳簿価値に近い；これらの債務ツールは公正価値レベルで第2レベルに指定されている。会社の借金コストは可変であり、現在の市場金利に近いからである。
当社は公正な価値に応じた恒常的な計量を要求する金利交換を持っている。金利交換は公正価値レベルの二次ツールに指定されており、2022年12月31日までの公正価値は#ドルである3.21，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルを当社の総合貸借対照表に資産として記録する。
当社の金利交換の公正価値は，期待される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定され，関連するリスクを考慮して非履行リスクを含め，観察可能な投入に応じて持続時間の割引率に適用する。
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金利スワップの追加詳細については、付記11-派生金融商品を参照されたい。
付記11-派生金融商品
当社は時々金利交換協定を締結し、一部の利息支出を固定することができる。金利変動に関連するリスクを管理する以外に、当社は他の目的のために派生ツールを締結することはなく、デリバティブを利用して金利投機活動にも従事しない
2022年に当社は契約を締結しました70モルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)と行われた百万ドル変動(Receive Leg)、固定(Pay Leg)金利交換。この金利交換は2027年2月28日に満期となり、固定金利は2.67給料脚の年利率は%です。金利交換受信部の変動金利は、1ヶ月調整後の期限SOFR金利に適用される保証金である。2022年12月31日現在、1ヶ月間の調整後の定期SOFR金利は4.32%です。当社には2022年までに派生ツールがなかったため、例年以上の資料は提出できなかった。
当社は通常、すべての金利スワップをキャッシュフローヘッジとして指定し、それに応じて金利スワップ有効部分の公正価値変化をAOCIに記録し、今期の収益ではなく、ベースヘッジ取引が収益に影響を与えるまでである。2022年12月31日現在、会社は収益を約$に再分類する予定です1.5AOCIの100万ドルから今後12ヶ月の収益まで
この派生ツールは当社の総合財務諸表の公正価値と影響を以下のように計上する
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 貸借対照表分類 | | 2022年12月31日 | | |
| キャッシュフローのヘッジに指定された派生ツール： | | | | | | |
| 金利交換契約 | | 前払い費用と他の流動資産 | | $ | 1,457 | | | |
| | その他長期資産 | | 1,706 | | | |
| キャッシュフローのヘッジに指定されたすべての派生ツール | | | | $ | 3,163 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 財務諸表分類 | | | | | | 2022年12月31日までの年度 | | | | |
| キャッシュフローのヘッジに指定された派生ツール： | | | | | | | | | | | | |
| 改叙前に他の全面収入で確認された収入 | | 全面収益表 | | | | | | $ | 2,966 | | | | | |
| 蓄積された他の全面的な収入を有効部分の収益に再分類する | | 営業報告書-利息支出、純額 | | | | | | $ | 215 | | | | | |
| 所得税費用 | | 営業レポート-所得税費用 | | | | | | $ | (273) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
会社由来製品に関するより多くの情報は、付記2--重要会計政策の列報および要約、および付記10--公正価値計量を参照されたい。
付記12-課税契約
再編取引及び初公募について、当社はB類普通株及びC類普通株保有者と(I)取引所課税協定(取引所再編協議)、及び(Ii)再編課税契約を締結する
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D類普通株保有者(再編課税契約および取引所課税契約、課税税金協定またはTRAとともに)。これらのTRAは、オランダ兄弟会社又はその付属、合併、合併又は単一税務グループ(総称してオランダ兄弟税務グループと呼ぶ)の任意のメンバーをIPO前所有者(IPO前オランダ兄弟OpCo単位所有者及びIPO前BLOCKER所有者)に支払うことを規定している85.0オランダ兄弟税務グループは、実際に達成されたか、または場合によっては達成された収益の%とみなされ、これは、課税協定がカバーすべきいくつかの税金属性および収益の結果である。交換課税協定では，オランダ兄弟税務グループのメンバーがいくつかの初公募前のオランダ兄弟OpCo単位所有者に支払うことが規定されている85オランダ兄弟税務グループは、(I)オランダ兄弟税務グループが最初の公募株で買収した既存税ベースの分配可能シェアと、(Ii)オランダ兄弟税務グループの既存税ベースにおける分配可能シェアの増加と、A類普通株と引き換えにOpCo単位を初公募後に売却または交換することにより、オランダ兄弟税務グループの有形無形資産の納税ベースを増加させることにより、収益の%を増加させる。(Iii)規則704(C)節に従ってオランダ兄弟会社に与えられた税金優遇が比例しない分配(ある場合)、これは、オランダ兄弟会社が、最初の公募株に関連するオランダ兄弟OpCo A類普通株および(Iv)取引所課税協定に従って支払われる税金優遇を含むいくつかの他の税金割引を以前に買収したためである。再編課税協定では，オランダ兄弟社は以下の会社の初公募前BLocker所持者に支払うことが規定されている85オランダ兄弟税務グループは、Bocker社のいくつかの税務属性(オランダ兄弟税務グループが再編取引で買収した既存の税収ベースの分配可能なシェアを含む)を利用して達成された利益の%と、再編課税協定に従って支払われる税金優遇を含むいくつかの他の税金優遇とを含む。会社は残りの株式から利益を得る見通しだ15それは現金節約の%を達成した。
初回公募前のオランダ兄弟OpCo単位所有者がOpCo単位を交換すると，オランダ兄弟OpCo純資産における納税ベースシェアが増加すると予想される。同社はOpCoユニットの任意の償還と交換を米国連邦所得税の目的のための直接購入と見なすつもりだ。このような税金ベースの増加はそれが未来に各税務機関に支払う金額を減少させるかもしれない。彼らはまた、これらの資本資産が納税基盤を割り当てている限り、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加)を減少させる可能性がある。
当社の業務往来金に関する変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 事務処理負債·期初残高 | | $ | 109,733 | | | $ | — | |
| TRASの増加(減少)： | | | | |
| オランダ兄弟社はA類普通株とA類普通株を交換します | | 114,656 | | | 109,733 | |
TRAS再測定1 | | (3,466) | | | — | |
| | | | |
| | $ | 220,923 | | | $ | 109,733 | |
| 減算：Tras負債の下の現在部分 | | — | | | (450) | |
| 取引負債、当期分、期末残高を差し引く | | $ | 220,923 | | | $ | 109,283 | |
_________________
1 影響は主に国家税率と、TRA制約された税収属性を最終的に確定する際の以前の推定の調整に関連する。
当社の総合貸借対照表では、取引に関連する負債は、予想支払日に応じて流動または非流動資産に分類され、それぞれ“課税項目合意負債の当期部分”および“当期部分を減算した課税項目合意負債”の項目に記載されている。
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付記13--所得税
同社の所得税支出(福祉)には、以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現行の税額を支出する | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | 181 | | | $ | 170 | | | $ | 265 | |
| 状態.状態 | | 1,340 | | | 865 | | | 706 | |
| 当期税金支出総額 | | 1,521 | | | 1,035 | | | 971 | |
| | | | | | |
| 繰延税支出 | | | | | | |
| 連邦制 | | (6,081) | | | (2,265) | | | (107) | |
| 状態.状態 | | 7,159 | | | (398) | | | (21) | |
| 繰延税金準備総額 | | 1,078 | | | (2,663) | | | (128) | |
| | | | | | |
| 所得税支出 | | $ | 2,599 | | | $ | (1,628) | | | $ | 843 | |
会社の有効所得税率は米国連邦法定所得税率と異なり、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ連邦法定所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 納税しない非持株権益に分配できる収入 | | (32.9) | % | | (18.4) | % | | (18.7) | % |
| 連邦福祉を差し引いた州と地方所得税 | | (9.5) | % | | (0.8) | % | | 10.2 | % |
| 国費率調整 | | (39.1) | % | | — | % | | — | % |
| GAAPベース差変動の純影響 | | — | % | | (0.2) | % | | — | % |
| 差し引かれない補償 | | (2.0) | % | | (0.2) | % | | — | % |
| 税金控除 | | 10.1 | % | | 0.3 | % | | — | % |
| 取引記録調整 | | 4.4 | % | | — | % | | — | % |
| 戻り調整 | | 32.4 | % | | — | % | | — | % |
| 他にも | | — | % | | — | % | | (0.3) | % |
| 推定免税額 | | — | % | | (0.3) | % | | — | % |
| 有効所得税率 | | (15.6) | % | | 1.4 | % | | 12.2 | % |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 124
会社の繰延税金資産の構成は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 繰延税金資産 | | | | |
| オランダの兄弟会社への投資 | | $ | 255,763 | | | $ | 148,699 | |
| 純営業損失が繰り越す | | 19,356 | | | 6,163 | |
| 利子支出 | | 7,781 | | | 3,007 | |
| 信用繰り越し | | 2,813 | | | 1,142 | |
| 慈善寄付金の繰り越し | | 1,498 | | | — | |
| 他にも | | 2,661 | | | 1,315 | |
| 繰延税金資産総額 | | 289,872 | | | 160,326 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 減算：推定免税額 | | (1,107) | | | (1,295) | |
| 繰延税項目純資産 | | $ | 288,765 | | | $ | 159,031 | |
当社が繰延税金資産を確認する程度は、既存の証拠により、これらの繰延税金資産が現金化される可能性が高いことです。この決定を下す際には、当社は、既存の課税の一時的な差異の将来の逆転、将来の課税収入の予想、税務計画策および最近の経営業績を含む、入手可能なすべてのプラスおよび負の証拠を考慮する。2022年12月31日までの年度内に、会社はその繰延税金資産に推定準備金を計上しており、主に会社の慈善寄付に関係しており、予見可能な未来に利益が確認されないと予想される。その会社は所有している違います。税金負債を繰延する。
2022年12月31日現在、同社の米国連邦での純運営損失は74.8百万ドルと税金の繰越免除$2.8百万ドルです。同社の連邦純営業損失は満期にならず、利用しなければ税収控除は2038年から満期になる。2022年12月31日現在、同社は64.7何百万もの州税の純営業損失と違います。州の税収免除。州税収純営業損失のうち、ドルは59.5使用しなければ、100万ドルは2033年に満期になり、残りのドルは5.1百万ドルは期限が切れません
純営業損失、信用繰越、何らかの控除の使用が重大な年度制限を受ける可能性があるのは、1986年に改正された“国内税法”や同様の国が規定した所有権変更制限によるものである。所有権が任意の3年間の累計変動が50%を超える場合、将来的に連邦と州の純営業損失、税収控除、その他の繰延税金資産の利用に関連する税収優遇が制限されたり失われたりする可能性がある。異なる税務機関が審査中に論争が生じる可能性がある場合、これらの税収属性の使用を追加的に制限する可能性がある。
いくつありますか違います。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間課税利息と罰金。当社はすでに採用した税務倉庫位を評価し、重大で不確定な税務倉位はないと結論した。その会社は所有している違います。2022年12月31日または2021年12月31日までの未確認税収割引は、確認されれば、報告された所得税支出額に影響を与える。
同社は米国国税局と複数の州司法管轄区に申告書を提出し、これらの申告書は2018年以降に税務機関の審査を受ける。最近のいくつかの納税年度の純営業損失を利用しているため、早い納税年度が審査される。私たちの連邦または州所得税申告書は現在連邦や州税務当局の審査を受けていない。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 125
付記14--持分と持分ベースの報酬
株式賞
2022年12月31日現在、会社はRSAおよびRSUを含む未払いの株式ベースの報酬報酬を持っている
別の説明がない限り、以下に説明する持分ベースの報酬報酬は、時間ベースのサービス要件によって制限される。サービス帰属条件は現在3年それは.2022年前に付与された奨励については、ホーム開始日に帰属する各周年日は、約3分の1の分割払いで行われる。2022年に与えられた報酬から始まり帰属は50帰属開始日の第2及び第3の記念日の各周年における総報酬の割合。2022年にある管理職に特別補助金を授与しました100帰属開始日の三周年に総賠償金の崖に帰属する。すべての付与された報酬の帰属は、適用される帰属日までの当社への継続的なサービスに依存する。
制限株式賞
同社RSAの活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | 制限株式賞 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| バランス、2020年12月31日 | | — | | | $ | — | |
| 再構築取引とIPOの効果 | | 9,834 | | | 23.00 | |
| 既得 | | (5,834) | | | 23.00 | |
| バランス、2021年12月31日 | | 4,000 | | | $ | 23.00 | |
| | | | |
| | | | |
| 既得 | | (1,333) | | | 23.00 | |
| | | | |
| バランス、2022年12月31日 | | 2,667 | | | $ | 23.00 | |
限定株単位
同社のRSUの活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | 限定株単位 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| バランス、2020年12月31日 | | — | | | $ | — | |
| 再構築取引とIPOの効果 | | 1,189 | | | 43.55 | |
| 既得 | | (593) | | | 43.55 | |
| バランス、2021年12月31日 | | 596 | | | $ | 43.55 | |
| | | | |
| 新しい贈与 | | 196 | | | 45.85 | |
| 既得 | | (206) | | | 51.69 | |
| 没収する | | (3) | | | 47.57 | |
| バランス、2022年12月31日 | | 583 | | | $ | 44.34 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度まで、制限性株式奨励と単位の公正価値総額は以下の通りである。2021年9月の再編取引前に、当社は制限的な株式奨励がないため、当社は2020年の比較可能な資料を提示していない。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 126
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | | | | | 2022年12月31日までの年度 | | 加重平均帰属日1株当たり公正価値 | 2021年12月31日までの年度 | 加重平均帰属日1株当たり公正価値 | | |
| 制限株奨励 | | | | | | $ | 69,604 | | | $ | 52.22 | | $ | 134,182 | | $ | 23.00 | | | |
| 制限株式単位 | | | | | | 10,627 | | | 51.59 | | 26,431 | | 44.57 | | | |
株式ベースの報酬
株式に基づく報酬支出は直線的に確認され、会社の総合経営報告書に含まれ、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 販売、一般、管理費用 | | | | | | $ | 41,657 | | | $ | 157,716 | | | $ | 35,087 | |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在、未帰属株式報酬に関する未確認株式報酬総額は$39.9100万ドルは以下のように確認されます
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| | |
| 2023 | | $ | 35,695 | |
| 2024 | | 3,437 | |
| 2025 | | 737 | |
| | |
| | |
| | |
| 未確認株式報酬総額 | | $ | 39,869 | |
付記15-従業員福祉計画
会社の401(K)計画(401(K)計画)は、会社のある要求に適合するすべての従業員を基本的にカバーしている。401(K)計画への寄与は、選択的遅延補償によって各参加者によって決定されるが、年間によって制限される。会社がそれにマッチする100従業員の貢献率は最大で4条件を満たした報酬の%です会社の総合経営報告書で確認された401(K)計画の雇用主マッチング納付総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売、一般、管理費用 | | $ | 1,680 | | | $ | 1,185 | | | $ | 714 | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 127
付記16--非持株権益
同社はオランダ兄弟会社の唯一の管理メンバーであるため、オランダ兄弟会社の財務業績を合併した。同社は、オランダの兄弟運営会社の他のメンバーが持つオランダ兄弟運営会社の経済権益を代表する非持株権益を報告した。オランダ兄弟OpCo協定では，オランダ兄弟OpCo A類普通株の所有者は，新たに発行されたA類普通株と交換するために，オランダ兄弟OpCoがそのすべてまたは一部のA類普通株を償還することを時々要求することができると規定している1つは-1を基本とする。任意の償還または交換について、会社は、オランダの兄弟OpCo Aクラスの普通株式の相当数を取得し、オランダの兄弟OpCoにおける会社の総所有権を増加させる。会社はオランダ兄弟会社OpCoの所有権を変更するとともに、オランダ兄弟会社での持株権益を保留し、株式取引として入金する。したがって、オランダ兄弟OpCoの他のメンバーが将来、オランダ兄弟OpCoのA類普通株を償還または直接交換することは、所有権の変更を招き、非持株権益として記録されている金額を減らし、追加の実収資本を増加させる。
次の表はオランダの兄弟OpCoの所有権をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (単位：千) | | OPCO単位 | | 所有権パーセント |
オランダ兄弟OpCo A類公共部門はオランダ兄弟会社が所有している。1 | | 57,955 | | | 35.4 | % |
| 非持株株主が保有するオランダ兄弟運営会社A類普通株 | | 105,756 | | | 64.6 | % |
| オランダ兄弟運営会社A類未返済普通株総数 | | 163,711 | | | 100.0 | % |
_________________
1 含めて約2.7百万オランダ兄弟OpCo A類普通株は前利益利益単位所有者が保有する未帰属制限株奨励と関係がある。これらのオランダ兄弟会社のA類普通株は非持株権益計算から除外された。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 128
以下の表は、オランダ兄弟会社OpCo所有権変更が本報告に記載した期間の会社の株式に及ぼす影響をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| オランダの兄弟会社の純損失。 | | | | | | $ | (4,753) | | | $ | (12,679) | | | |
| 他の全面的な収入： | | | | | | | | | | |
| 派生証券未実現収益、有効部分、所得税費用を差し引いた純額 | | | | | | 813 | | | — | | | |
| 非持株権から移行します | | | | | | | | | | |
| 再編取引による追加実収資本の減少 | | | | | | — | | | (195,936) | | | |
| ASC 842の採用により累積赤字が減少した | | | | | | 122 | | | — | | | |
| 持分報酬により増加した追加実収資本 | | | | | | 13,743 | | | 12,663 | | | |
| 帰属配当金奨励による普通株発行による追加実収資本の減少，控除税を差し引いた株 | | | | | | (1,145) | | | (3,258) | | | |
オランダ兄弟社A類普通株買収による追加実収資本 | | | | | | 9,410 | | | (239,132) | | | |
| 所有権権益の変化はオランダの兄弟会社が株式の総影響を占めなければならない。 | | | | | | $ | 18,190 | | | $ | (438,342) | | | |
報告期間を適用した加重平均所有権パーセンテージは、純収益(損失)をオランダ兄弟会社と非持株利益所有者に帰するために使用される各期間の非持株権益保有者の加重平均所有権パーセンテージは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 加重平均所有権パーセント | | | | | | 67.8 | % | | * | | |
*非持株権所有者の2021年9月14日から2021年12月31日までの加重平均所有権率は71.3%.
当社は2021年9月に再編取引を行う前に持株権益保持者にほかならないため、2020年の前年度比の資料は提示されていない。
付記17-1株当たり損失
A類とD類普通株の1株当たり基本純損失の計算方法は，オランダ兄弟社が純損失をその期間に発行すべきA類とD類普通株の加重平均で割ったものである
A類普通株とD類普通株の1株当たり希釈純損失の計算方法は，会社が占めるべき損失をA類普通株とD類普通株の加重平均流通株数で割って，A類普通株とD類普通株の加重平均流通株数を調整し，潜在希釈要因を発効させた。1株当たり純損失を償却する際に用いる株式数を計算し、在庫株方法で制限的株式奨励と制限株式単位で規定されているものを買い戻しとし、IF−変換方法により発行されたB類とC類を普通株に転換できるように調整した。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 129
次の表に列期間中のA類とD類普通株の1株当たりの基本と希釈後の純損失を計算するための分子と分母を示す。2021年12月31日までの年度の1株当たり基本と希釈後の純損失は、2021年9月14日から2021年12月31日までの期間、すなわち再編取引の日からA類とD類が普通株を発行した期間のみを反映している。2021年9月の再編取引まで、会社は発行済みの普通株を持っていないため、2020年の1株当たり損失情報は公表されていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | | | | | $ | (19,253) | | | $ | (117,931) | | | $ | 6,058 | |
| 差し引く：オランダ兄弟会社再編取引前の純収益(赤字) | | | | | | — | | | (67,374) | | | 6,058 | |
| 差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき | | | | | | (14,500) | | | (37,878) | | | — | |
| オランダの兄弟会社の純損失。 | | | | | | $ | (4,753) | | | $ | (12,679) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 普通株主は1株当たりの基本と償却純損失を占めるべきである | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | |
| オランダの兄弟会社の純損失。 | | | | | | $ | (4,753) | | | $ | (12,679) | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | |
| 加重平均A類とD類普通株流通株数−基本− | | | | | | 51,871 | | | 45,864 | | | |
| 制限株奨励の希釈効果 | | | | | | — | | | — | | | |
| 制限株式単位の希釈効果 | | | | | | — | | | — | | | |
| 加重平均A類とD類普通株式発行済株式数−希釈 | | | | | | 51,871 | | | 45,864 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通株株主は1株当たり基本純損失を占めるべきである | | | | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.28) | | | |
| 普通株主は1株当たり純損失を計上する | | | | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.28) | | | |
会社B類とC類普通株の株は会社の収益や損失に関与していないため、証券参加ではない。そのため、B類普通株とC類普通株の1株当たり基本損失と希釈後の1株当たり損失は2種類の法で単独で報告されていない。
以下の普通株式等価物は、本報告に記載されている間の1株当たり減額損失には含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
(単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 制限株奨励 | | | | | | 2,667 | | | 4,000 | | | |
| 制限株式単位 | | | | | | 583 | | | 595 | | | |
| 総逆希釈証券 | | | | | | 3,250 | | | 4,595 | | | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 130
付記18--支払引受及び又は事項
購入義務
当社は固定価格と将来の固定価格のグリーンコーヒー調達約束を締結します。固定価格と将来の固定価格の購入承諾について、会社は通常の業務中の合理的な時間帯にグリーンコーヒーの納入を受け、コーヒーを使用する予定だ。このような契約は投機目的ではなく、生コーヒーを正常に購入するために使用される。当社には先物契約やそのグリーンコーヒー購入承諾に関する他の派生ツールはない。
保証する
同社は定期的にフランチャイズパートナーにリース支払い保証を提供している。会社は毎年このような保証に関連した負債を記録する必要があるかどうかを確認する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は約を保証しました1.6百万ドルとドル1.7担保によるいかなる負債も総合財務諸表に大きな影響を与えないため、当該等担保についてフランチャイズパートナーのリース支払いについて負債を締結することはない。
法律訴訟
当社はその正常業務過程で発生·付随する定例法律訴訟の一方である。このようなクレーム、法的手続き、そして訴訟は主に死傷者、雇用、他の紛争に起因すると言われている
損失が確定または損失がある場合には、会社は、損失の可能性と、そのような損失または負債金額を合理的に推定する能力とを考慮する。負債が発生した可能性があり，損失金額が合理的に推定できると考えた場合には，推定損失を確認する
訴訟は本質的に予測不可能であるため，インシデントを評価することは主観的であり，将来のイベントを判断する必要がある.評価または訴訟がある場合、関連事項の手続き状況、いくつかのクレームおよび抗弁の有効性に影響を与える立法または条例の発展、控訴救済措置の獲得性、関連クレームに関連する保険カバー範囲、複雑または新規な法律理論の存在、および/またはこの事項に対する重要な情報の継続的な発見および発展を含む意味のある推定を提供できない可能性がある。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 131
いかなるクレーム、訴訟、または訴訟にも不確定要素があるが、同社は、いかなる懸案または脅威のクレーム、訴訟または訴訟の結果も、その財務状況、経営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている
税金契約の下の負債を受け取る
付注12-課税項目協定に記載されているように、当社は取引プロトコルの契約者であり、この合意に基づいて、当社は契約承諾に基づいて、当社が実際に実現したか、または場合によってはある取引によって実現された任意の税務優遇金額の85%を非持株権益保持者に支払うことを約束する。支払いが発生した取引に関する税収割引が実現するまで、当社はTRASに応じていかなる金も支払う義務はありません。TRASで支払うべき金額は，(I)TRAS期限内の将来の課税所得額の発生，および(Ii)税法の将来変化に依存する。会社がTRA期限内に十分な課税収入総額が生じて税収割引を利用していない場合、会社は関連するTRA支払いを要求されません。2022年12月31日現在、会社はドルを確認しました220.9当社は将来的に十分な課税収入が関連する税収割引を利用する可能性が高いと結論した後、TRAS下での義務に関連する負債は100万ドルであると結論した。当社は、すべての取引所で発生したすべての関連税務優遇を利用するために、2022年12月31日までに発生するすべての取引には十分な将来課税収入があると考えているため、取引合意に拘束された取引は関連負債が確認されていない。
付記19--関連先取引
当社の財団への寄付は以下の通りです。財団は当社が設立した非営利団体で、コーヒー栽培者と地元コミュニティに慈善サービスを提供し、当社の最高経営責任者(CEO)が同財団の取締役会メンバーを務めています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| オランダの兄弟財団に寄付します | | | | | | $ | 5,149 | | | $ | 10,546 | | | $ | 5,848 | |
付記20--分類レポート
部門情報の作成は、会社の首席運営決定者(CODM)管理部門、財務結果の評価、重要な経営意思決定を行う基礎と同じである。会社のCEOは以下の基準に基づいて会社の財務業績を評価する二つ経営分野：自社店舗やフランチャイズなど。会社が経営している店の部分には喫茶店による取引先の販売が含まれています。特許経営その他の部分には、豆類や製品をフランチャイズパートナーに販売することが含まれており、初期特許経営費、特許権使用料、営業費が含まれている。
CODMは支部業績を審査し、支部貢献に基づいて資源を分配し、支部貢献は分部減価償却及び償却前毛利と定義する
すべての部門収入はアメリカで稼いでおり、部門間収入はない。CODMには分部ごとに資産情報が提供されていないため，資産は総合的な基礎報告のみである。
販売、一般、行政費用は主に会社が分配していない会社費用で構成されている。分配されていない会社の支出は、支部を支援する会社の行政機能を含むが、どの支部にも直接帰属したり、どの支部によって管理されているかはなく、支部の報告財務業績にも含まれない。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 132
2022年12月31日までの年度中、当社の支部に変動はありません。また、2022年12月31日現在の年度では、1人の顧客が総収入の10%以上を占めているが、2021年12月31日および2020年12月31日までの年度では、総収入の10%以上を占める顧客はいない。
同社が報告できる部門の財務情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 ¹ | | 2020 ¹ |
| 収入： | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | $ | 639,710 | | | $ | 403,746 | | | $ | 244,514 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 99,302 | | | 94,130 | | | 82,899 | |
| 総収入 | | | | | | 739,012 | | | 497,876 | | | 327,413 | |
| 販売コスト： | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | 518,383 | | | 317,045 | | | 183,968 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 39,713 | | | 27,528 | | | 27,510 | |
| 販売総コスト | | | | | | 558,096 | | | 344,573 | | | 211,478 | |
| 細分化市場貢献： | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | 157,633 | | | 102,992 | | | 70,283 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 65,295 | | | 72,865 | | | 59,738 | |
| 総細分化市場貢献 | | | | | | $ | 222,928 | | | $ | 175,857 | | | $ | 130,021 | |
| 減価償却と償却： | | | | | | | | | | |
| 会社経営の店 | | | | | | 36,306 | | | 16,291 | | | 9,737 | |
| フランチャイズとその他 | | | | | | 5,706 | | | 6,263 | | | 4,349 | |
| 減価償却および償却総額 | | | | | | 42,012 | | | 22,554 | | | 14,086 | |
| 販売、一般、行政 | | | | | | (183,528) | | | (264,529) | | | (104,935) | |
| 利子支出，純額 | | | | | | (18,018) | | | (7,093) | | | (3,736) | |
| その他の収入，純額 | | | | | | 3,976 | | | (1,240) | | | (363) | |
| 所得税前収入 | | | | | | $ | (16,654) | | | $ | (119,559) | | | $ | 6,901 | |
_________________
1会社は従業員の病気休暇計やASC 710の応用に関する非実質的な訂正を確認した報酬--一般情報これにより、前期報告の額が改訂され、影響を受けた内訳は以下の12月31日までの年度を示している2021 and 2020, r別々です
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | 2021 | | 2020 |
会社経営の商店販売コスト(労働コスト)の低下 | | | | $ | (1,518) | | | $ | (178) | |
販売総コストが下がる | | | | (1,540) | | | (181) | |
会社経営の店舗を増やす毛利 | | | | 1,518 | | | 178 | |
会社経営の店舗部門の貢献を増やす | | | | 1,518 | | | 178 | |
毛利総額の増加 | | | | 1,540 | | | 181 | |
総支部貢献増加 | | | | 1,540 | | | 181 | |
販売、一般、行政費用の減少 | | | | (506) | | | (152) | |
所得税前収入増加 | | | | 2,046 | | | 333 | |
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 133
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営者(最高経営責任者)及び最高財務官(最高財務官)の監督の下、最高財務官(最高財務官)の参加の下、1934年の証券取引法(“証券取引法”)第13 a−15(B)条に基づいて、本報告に記載された期間終了時に我々の開示制御及び手続の有効性を評価した。開示された統制と手続きは制御目標に関する合理的な保証しか提供できない。任意の開示制御およびプログラム制度の設計部分は、将来のイベント可能性の様々な仮定に基づいており、どの設計がどんなに遠くても、すべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、2022年12月31日現在、以下に述べる財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御および手続きは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求されている情報が、(1)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを効果的に確保することができず、(2)我々の最高経営者および最高経営者、または同様の機能を適宜実行する者を含む、我々の経営陣に蓄積して伝達することができると結論した。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために
以下に述べる重大な弱点を考慮して、経営陣は、我々の総合財務諸表が米国公認会計原則(米国公認会計原則)に従って作成されていることを確実にするために、追加的な分析および他の手続きを行った。したがって、経営陣は、本年度報告に含まれるForm 10−K総合財務諸表は、米国公認会計原則に基づいて、すべての重要な点において、現在及びこれまでの間の我々の財務状況、経営結果、キャッシュフローを公平に反映していると考えている。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、適切な財務報告内部統制の確立及び維持を担当し、取引法第13 a−15(F)及び15 d−15(F)条の規定に基づいて財務報告内部統制の有効性を評価する。我々の財務報告の内部統制は、米国公認会計原則及びそれらの政策及び手続に基づいて、財務報告の信頼性及び外部報告目的のための我々の財務諸表作成に合理的な保証を提供することを目的とした我々の経営陣(我々の最高経営責任者及びCEOを含む)の監督及び参加の下で設計されたプロセスであり、(1)企業資産の取引及び処分を合理的かつ正確かつ公平に反映した記録を維持することに関連して、(2)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引記録を提供することである。当社の収入と支出は、当社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われ、(3)合併財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用、または処分について、当社の資産を防止または適時に発見することが合理的な保証を提供します
当社の行政総裁及び財務総監の参加及び取締役会の監督の下で、当社経営陣は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。この評価に基づき、経営陣は、我々の財務報告内部統制に大きな弱点があるため、2022年12月31日現在、財務報告内部統制が無効であることを決定した。重大な欠陥とは財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、それによって存在することである
オランダ兄弟会社|表格10-K| 134
私たちの年度または中期連結財務諸表の重大なミス陳述は、タイムリーに防止または発見される合理的な可能性はありません
我々は，両IT環境におけるシステム構成の変更管理を効率的に制御していない.したがって，影響を受けるIT環境に依存したプロセスレベルの自動化制御は無効であり，悪影響を受ける可能性があるからである.また、私たちは、私たちのオランダ奨励ロイヤルティ計画に関連する破壊推定を制御する会計処理を効率的に設計していない
これらの制御欠陥は，我々のリスク評価がシステム変更に対応する制御措置を決定していないことと，我々のオランダ報酬ロイヤルティ計画によって収集された積分満了時間の変化によるものである
吾らは総合財務諸表に何の重大な誤報も発見されておらず、そのような重大な弱点は先に公表された財務業績に何の変動もなかったが、制御上の欠陥により、総合財務諸表の重大な誤報がタイムリーに防止または発見されない可能性がある。
我々の独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、本報告に含まれる総合財務諸表を監査し、本表の第2部9 A項の末尾に含まれる当社の財務報告内部統制の有効性に不利な意見を発表した。
救済計画
ITシステム変更管理問題に関しては，IT環境に配置されたすべてのシステム変更の記録や承認を確保するための制御対策を設計·実施する予定である
私たちのオランダ奨励中断推定に関連して、私たちは中断された会計の完全かつ正確さを確保するために、帳簿と審査制御を設計し、実施した
制御措置が設計され実施されると、制御措置は十分な時間内に実行されなければならず、管理層によってテストされ、それらが修復されたと考えられるように有効に動作しているかどうかを決定し、制御欠陥を効果的に解決すると結論する。
また，我々はこれまで2021年12月31日までのForm 10−K年度報告で，会計部門の人員が限られており，会社が行う複雑な取引を適切に会計処理できるため，財務報告の内部統制に大きな弱点があることを指摘·開示してきた。これに応じて、私たちの経営陣は、これまでに開示された大きな弱点を解決するために、以下の救済措置を実施しています
•より多くの適切な経験を持つ常勤会計テーマの専門家を招聘し、外部の専門家との技能差を拡大した
·審査された取引およびタスクのリスクおよび複雑さに応じて知識および経験レベルを適用し、適切な役割分担を決定することを保証するために、会計組織全体にわたって責任を再分配する
·公告および基準に関する重要な分野で技術支援を提供する専門会計サービス会社を招聘した
·手作り日記帳分録を審査するファイルプログラムを作成し、適切な役割分担を確保するために、会計システム内でアプリケーション制御を実施する
·公認会計基準との整合性を確認するために、詳細な会計政策審査を確立する。この審査過程は、病気休暇計賃金に関する非実質的な誤りが明らかにされており、これらの誤りは記録されるべきではない
オランダ兄弟会社|表格10-K| 135
·リスク監視および緩和作業の内部所有権、リスク監視活動を記録すること、および内部監査が実行管理層および取締役会の監査およびリスク委員会に定期的に報告されることを含む、全エンティティ範囲のリスク評価プログラムが確立された。
実施された手順によると、経営陣は、2022年12月31日までの1年間に、これまでに開示した重大な弱点を是正したと結論した。
財務報告の内部統制の変化
“取引所法案”第13 a−15(F)及び15 d−15(F)条の定義によると、我々の経営陣は、最高経営者及び最高財務官を含み、2022年12月31日までの第4四半期において、我々の財務報告内部統制に重大な影響を与えるか、又は合理的に大きな影響を与える可能性のある変化が生じているか否かを決定するために、財務報告に対する内部統制を評価している。この評価によると、上記で指摘された重大な弱点を除いて、2022年12月31日までの第4四半期に、財務報告に対する内部統制にはこのような変化は生じていない。
内部統制の有効性の内在的限界について
我々の制御システムを含む制御システムは、設計や動作がどのように整備されていても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する。また，いずれの制御システムの設計も，資源制約が存在し，そのコストに対するすべての制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムに固有の限界があるため，いずれの制御評価もわが社内のすべての制御問題や不正事件が検出されたことを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界は，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.制御システムはまた、一部の人の個人的な行動、2人または複数の人の結託、または制御の管理優先によって回避することができる。いずれの制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない。時間の経過とともに，条件の変化やポリシーやプログラムの遵守の程度の悪化により，制御が不十分になる可能性がある.私たちは私たちの業務の必要性や適切な内部統制の監視とアップグレードを継続するつもりですが、これらの改善が財務報告に対する効果的な内部統制を提供するのに十分であることは保証できません。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 136
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
オランダの兄弟会社：
財務報告の内部統制については
オランダ兄弟会社とその子会社(当社)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。以下のような重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により、当社は2022年12月31日現在、以下の基準に基づいて財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えられる内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営表、総合収益(損失)、株主/メンバー権益と現金流量および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2023年2月27日の報告でこのなどの総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。2つの情報技術環境では，システム構成の変更管理制御に力が入らず，影響を受けた情報技術環境に依存したプロセスレベルの自動化制御が無効となり，オランダ報酬ロイヤルティ計画に関する損壊見積りに対する会計制御が無効となり，これらの重大な弱点が決定され，管理層の評価に組み込まれている.2022年連結財務諸表を監査する際に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、重大な弱点を考慮して、本報告は当該等の連結財務諸表の報告に影響を与えない。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 137
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ ピマウェイ会計士事務所
オレゴン州ポートランド
2023年2月27日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 138
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
当社行政官に関する資料は、本表格10-K第I項第I項の“当社行政者に関する資料”部分に含まれています。
私たちは、私たちの最高経営責任者、最高財務責任者、最高会計官、財務総監、または同様の機能を実行する人を含む、私たちのすべての上級管理者、役員、および従業員に適用されるビジネス行動および道徳的基準を採択しました。この基準は、https：//investors.dutchbross.com/ガバナンスです。私たちの商業行為と道徳基準は、S-Kルール406(B)項で定義された“道徳的基準”である。私たちは私たちの商業行為と道徳基準条項の改正または免除に関する任意の法律要求の情報を私たちのウェブサイトで開示するつもりだ。引用またはその他の方法により、当社のウェブサイトに含まれているか、または当社のウェブサイトから取得可能な情報は、本10-Kフォームの一部に属していません
本プロジェクトに必要な残りの情報は、2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会(2023年委託書)に提出され、引用により本明細書に組み込まれる2023年株主総会に関する我々の最終委託書に含まれる
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトによって要求される情報は、2023年の依頼書の“役員報酬”の部分に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトによって要求される情報は、2023年の委託書の“いくつかの利益所有者および管理された保証所有権”の節に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
本プロジェクトによって要求される情報は、2023年の依頼書の“関係者との取引”の節に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
独立公認会計士事務所は
•商号名：ピマウェイ会計士事務所
•会社の位置：オレゴン州ポートランド
•監査役事務所ID：185
本プロジェクトによって要求される情報は、2023年の依頼書の“監査および関連費用”の節に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる
オランダ兄弟会社|表格10-K| 139
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)展示品。
以下の展示品はここに含まれていますか、または引用によってここに統合されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する | | |
| 展示品番号 | | 説明する | | 表 | 書類番号. | 展示品 | | 提出日 | | 同封アーカイブ |
| 3.1 | | 登録者登録成立証明書の改訂及び再予約. | | 8-K | 001-40798 | 3.1 | | 2021年9月17日 | | |
| 3.2 | | 登録者別例の改訂及び再予約. | | 8-K | 001-40798 | 3.2 | | 2021年9月17日 | | |
| 4.1 | | 普通株の書式. | | S-1/A | 333-258988 | 4.1 | | 2021年9月7日 | | |
| 4.2 | | 株本説明 | | | | | | | | X |
| 10.1 | | オランダマフィア有限責任公司は2021年9月14日に3回目の改正と再署名を行った。 | | 8-K | 001-40798 | 10.1 | | 2021年9月17日 | | |
| 10.2 | | 課税課税協定(再編)は、2021年9月14日となる。 | | 8-K | 001-40798 | 10.2 | | 2021年9月17日 | | |
| 10.3 | | 課税課税協定(取引所)は、2021年9月14日となっている。 | | 8-K | 001-40798 | 10.3 | | 2021年9月17日 | | |
| 10.4 | | 登録者と保証人との間の“登録権協定”は，期日は2021年9月17日である。 | | 8-K | 001-40798 | 10.4 | | 2021年9月17日 | | |
| 10.5 | | 登録者と保証人との間の株主合意は，期日は2021年9月17日である。 | | 8-K | 001-40798 | 10.5 | | 2021年9月17日 | | |
| 10.6 | | 役員は将校と賠償契約書形式を提出した。 | | S-1 | 333-258988 | 10.2 | | 2021年8月20日 | | |
| 10.7† | | 2021年株式インセンティブ計画。 | | S-8 | 333-259618 | 99.1 | | 2021年9月17日 | | |
| 10.8† | | 株式オプション付与通知、株式オプション協定及び2021年株式インセンティブ計画下の行使通知のフォーマット。 | | S-1/A | 333-258988 | 10.8 | | 2021年9月7日 | | |
| 10.9† | | 2021年株式インセンティブ計画下のRSUインセンティブ付与通知およびインセンティブプロトコルのフォーマット。 | | S-1/A | 333-258988 | 10.9 | | 2021年9月7日 | | |
| 10.10† | | “2021年株式インセンティブ計画制限株式付与通知書”および“制限株式協定”フォーマット。 | | S-1/A | 333-258988 | 10.1 | | 2021年9月7日 | | |
| 10.11† | | ジョナサン·リッチと会社の間の招待状の日付は2021年11月23日です。 | | 8-K | 001-40798 | 10.1 | | 2021年12月1日 | | |
| 10.12† | | Charles Jemleyと会社の間の招待状の日付は2021年11月23日です。 | | 8-K | 001-40798 | 10.2 | | 2021年12月1日 | | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 140
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する | | |
| 展示品番号 | | 説明する | | 表 | 書類番号. | 展示品 | | 提出日 | | 同封アーカイブ |
| 10.13† | | スティーブン·ギレンと会社の間の招待状の日付は2021年11月5日。 | | 8-K | 001-40798 | 10.1 | | 2021年12月15日 | | |
| 10.14† | | ブライアン·マクスウェルと会社の間の招待状の日付は2021年11月23日 | | 10-K | 001-40798 | 10.15 | | March 11, 2022 | | |
| 10.15 | | JPMorgan Chase Bank，N.A.，当社とその中に列挙されている他の当事者との間で2022年2月28日に改正され、再署名された信用協定。 | | 10-K | 001-40798 | 10.16 | | March 11, 2022 | | |
| 10.16† | | アン·M·ミラーと当社が2022年8月12日に出した招待状。 | | 8-K | 001-40798 | 10.1 | | 2022年8月22日 | | |
| 10.17† | | クリスチャン·バロンと会社の間の招待状は、2022年11月7日。 | | 8-K | 001-40798 | 10.1 | | 2022年11月28日 | | |
| 10.18† | | クリスティン·バロンと会社の間の参加協定は、2022年11月9日。 | | 8-K | 001-40798 | 10.2 | | 2022年11月28日 | | |
| 10.19† | | ジョン·グレアムと会社の間の別れの手紙合意は、2022年11月11日となっている。 | | | | | | | | X |
| 21.1 | | オランダの兄弟会社の子会社です。 | | | | | | | | X |
| 23.1 | | 独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所が同意します。 | | | | | | | | X |
| 24.1 | | 授権書(当テーブル10-Kの署名ページに含まれる). | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による最高経営責任者の証明. | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明. | | | | | | | | X |
| 32.1* | | 米国法第18編第1350条によると、2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された最高経営責任者及び最高財務官の証明. | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント。 | | | | | | | | X |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 | | | | | | | | X |
| 101.カール | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | | | | | X |
| 101.def | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. | | | | | | | | X |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. | | | | | | | | X |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 141
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する | | |
| 展示品番号 | | 説明する | | 表 | 書類番号. | 展示品 | | 提出日 | | 同封アーカイブ |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. | | | | | | | | X |
| 104 | | 相互作用データファイルを有する表紙(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRL形式である)。 | | | | | | | | X |
_______________________
† 契約や補償計画や手配を管理します。
*本契約添付ファイル32.1に提供される証明は、本年度報告と共にForm 10-Kフォーマットで提供されるものとみなされ、登録者が参照によって明示的に組み込まれない限り、改正された1934年証券取引法第18条の目的について提出されたとはみなされない。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
オランダ兄弟会社|表格10-K| 142
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した
| | | | | | | | | | | |
| | オランダ兄弟会社 |
| | |
| | | |
| 2023年2月27日 | | 差出人： | /s/ジョナサン·リッチ |
| 日取り | | | ジョナサン·リッチ |
| | | 最高経営責任者 |
授権依頼書
これらのプレゼントを通じてすべての人と知り合った以下の署名の各々は、Jonathan RicciおよびCharles L.Jemley、ならびに彼らの各々を構成し、任命し、彼または彼女の真および合法的な事実代理人および代理人として、十分な代替および再代理の権限を有し、彼または彼女の名義で、任意およびすべての身分で彼または彼女の代わりに、本報告の任意およびすべての修正案に署名し、本報告およびそのすべての証拠物および他の関連文書を証券取引委員会に提出し、上記の事実代理人および代理人、ならびにそれらそれぞれを付与する。これに関連するすべての必要かつ必要な行為および事柄を行い、実行する権利が完全にあり、その可能性または自ら行うことができるすべての意図および目的を尽くし、ここで上述したすべての事実代理人および代理人、または彼らの誰か、または彼らまたはその代替者を承認し、確認することは、本条例によって行われたすべてのことを合法的に行うことができるか、または結果として生じることができる。
本報告書は、1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者として指定日に次の者によって署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| | | | |
| /s/ジョナサン·リッチ | | 取締役CEO兼最高経営責任者
(首席行政主任) | | 2023年2月27日 |
| ジョナサン·リッチ | | |
| | | | |
| /s/トラビス·ボルスマ | | 執行議長 | | 2023年2月27日 |
| トラビス·ボルスマ | | |
| | | | |
| /s/Charles L.Jemley | | 首席財務官
(首席財務会計官) | | 2023年2月27日 |
| チャールズ·L·ジェームズ | | |
| | | | |
| /s/シェライの方が広い | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| シェライの方が広い | | |
| | | | |
| トーマス·デイビス | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| トーマス·デイビス | | |
| | | | |
| /s/Charles Esserman | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| チャールズ·エザーマン | | |
| | | | |
| キャサリン·ジョージ | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| キャサリン·ジョージ | | |
| | | | |
| /s/スティーブン·ギレ | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| スティーブン·ギレ | | |
| | | | |
| /s/ブライスジャッキ | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| ブライス·ジャック | | |
| | | | |
| /s/アン·ミラー | | 役員.取締役 | | 2023年2月27日 |
| アン·ミラー | | |
オランダ兄弟会社|表格10-K| 143 
