0001102112十二月三十一日2022会計年度誤りP 1 YP 3 Y 0 M 0 D0.02500011021122022-01-012022-12-3100011021122022-06-30ISO 4217：ドル00011021122023-02-16Xbrli：共有0001102112アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバー2022-12-310001102112米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：担保融資認可証券は民間企業から発行されるメンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2022-12-3100011021122022-12-3100011021122021-12-31ISO 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90以上の日数PastDueMember2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2021-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310001102112PACW：RealEstateConstructionMemberPACW：商業不動産建設ローン売掛金メンバー2021-12-310001102112PACW：RealEstateConstructionMemberPACW：ResidentialRealEstateConstructionFinancingReceivableMember2021-12-310001102112PACW：AssetBasedMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001102112PACW：VentureCapitalLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001102112PACW：他のビジネスメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：RealEstateConstructionMemberPACW：商業不動産建設ローン売掛金メンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：RealEstateConstructionMemberPACW：商業不動産建設ローン売掛金メンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：RealEstateConstructionMemberPACW：ResidentialRealEstateConstructionFinancingReceivableMember2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：RealEstateConstructionMemberPACW：ResidentialRealEstateConstructionFinancingReceivableMember2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：RealEstateConstructionMember2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：RealEstateConstructionMember2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：AssetBasedMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：AssetBasedMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：VentureCapitalLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：VentureCapitalLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：他のビジネスメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーPACW：他のビジネスメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー2021-12-310001102112PAC：非対応メンバー2022-12-310001102112PAC：非対応メンバー2021-12-310001102112米国-公認会計基準：信用集中度リスクメンバー2022-12-310001102112PAC：非対応メンバー米国-公認会計基準：信用集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2022-01-012022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバーPACW：分類済みメンバアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバーアメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバーPACW：分類済みメンバ米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー米国-GAAP：ResidentialRealEStateメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバーPACW：分類済みメンバ2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資メンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：担保融資メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001102112PACW：RealEstateConstructionMemberPACW：分類済みメンバPACW：商業不動産建設ローン売掛金メンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：特別メンバーPACW：RealEstateConstructionMemberPACW：商業不動産建設ローン売掛金メンバー2022-12-310001102112PACW：RealEstateConstructionMemberPACW：商業不動産建設ローン売掛金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001102112PACW：RealEstateConstructionMemberPACW：ResidentialRealEstateConstructionFinancingReceivableMemberPACW：分類済みメンバ2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：特別メンバーPACW：RealEstateConstructionMemberPACW：ResidentialRealEstateConstructionFinancingReceivableMember2022-12-310001102112PACW：RealEstateConstructionMemberPACW：ResidentialRealEstateConstructionFinancingReceivableMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001102112PACW：RealEstateConstructionMemberPACW：分類済みメンバ2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：特別メンバーPACW：RealEstateConstructionMember2022-12-310001102112PACW：RealEstateConstructionMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001102112PACW：分類済みメンバPACW：AssetBasedMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：特別メンバーPACW：AssetBasedMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001102112PACW：AssetBasedMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001102112PACW：分類済みメンバPACW：VentureCapitalLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：特別メンバーPACW：VentureCapitalLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001102112PACW：VentureCapitalLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001102112PACW：他のビジネスメンバーPACW：分類済みメンバ米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001102112アメリカ-公認会計基準：特別メンバーPACW：他のビジネスメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー202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DepositAccountメンバ2020-01-012020-12-310001102112PACW：GainOnSaleOfLoansMember2022-01-012022-12-310001102112PACW：GainOnSaleOfLoansMember2021-01-012021-12-310001102112PACW：GainOnSaleOfLoansMember2020-01-012020-12-310001102112PACW：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2022-01-012022-12-310001102112PACW：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2021-01-012021-12-310001102112PACW：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2020-01-012020-12-310001102112PACW：DiviendsAndGainsLosesOnEquityInvestmentsメンバー2022-01-012022-12-310001102112PACW：DiviendsAndGainsLosesOnEquityInvestmentsメンバー2021-01-012021-12-310001102112PACW：DiviendsAndGainsLosesOnEquityInvestmentsメンバー2020-01-012020-12-310001102112PACW：保証収入メンバー2022-01-012022-12-310001102112PACW：保証収入メンバー2021-01-012021-12-310001102112PACW：保証収入メンバー2020-01-012020-12-310001102112PACW：他のメンバー2022-01-012022-12-310001102112PACW：他のメンバー2021-01-012021-12-310001102112PACW：他のメンバー2020-01-012020-12-310001102112PACW：非利益収入メンバー2022-01-012022-12-310001102112PACW：非利益収入メンバー2021-01-012021-12-310001102112PACW：非利益収入メンバー2020-01-012020-12-310001102112PACW：PacWest 2017 TotalAmendedAndRestatedStockIncentivePlanMember2022-12-310001102112PACW：PacWest 2003株式付加価値計画メンバー2022-12-310001102112米国-公認会計基準：制限された株式メンバーPack：VestingBasedOnServiceMember2022-01-012022-12-310001102112米国-公認会計基準：制限された株式メンバーPack：VestingBasedOnServiceMember2021-01-012021-12-310001102112米国-公認会計基準：制限された株式メンバーPack：VestingBasedOnServiceMember2020-01-012020-12-310001102112PACW：制限株基本補償メンバー2022-01-012022-12-310001102112PACW：制限株基本補償メンバー2021-01-012021-12-310001102112PACW：制限株基本補償メンバー2020-01-012020-12-310001102112PACW：制限された株式報酬と業績ベースの制限株式メンバー2022-12-310001102112米国-公認会計基準：制限された株式メンバーPACW：優秀な年末メンバー2022-01-012022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001102112SRT：役員メンバー2022-01-012022-12-310001102112PACW：TimeBasedRestratedStockAwardsMemberPACW：PacWest 2003株式付加価値計画メンバー2022-12-310001102112アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001102112アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-31Utr：はい0001102112アメリカ-GAAP：第一選択カテゴリのメンバー2022-06-0600011021122022-06-062022-06-060001102112パシフィック銀行：パシフィック銀行メンバー2018-01-012020-12-310001102112パシフィック銀行：パシフィック銀行メンバー2022-12-310001102112パシフィック銀行：パシフィック銀行メンバー2021-12-310001102112PACW：4月30日リリースメンバー2021-04-300001102112PACW：4月30日リリースメンバー2021-04-302021-04-300001102112SRT：ParentCompany Member2022-12-310001102112SRT：ParentCompany Member2021-12-310001102112SRT：ParentCompany Member2020-12-310001102112SRT：ParentCompany Member2019-12-310001102112PACW：商業銀行のメンバー2022-12-310001102112PACW：他の細分化市場のメンバー2022-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2022-12-310001102112PACW：商業銀行のメンバー2021-12-310001102112PACW：他の細分化市場のメンバー2021-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2021-12-310001102112PACW：商業銀行のメンバー2022-01-012022-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2022-01-012022-12-310001102112PACW：他の細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310001102112PACW：商業銀行のメンバー2021-01-012021-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2021-01-012021-12-310001102112PACW：他の細分化市場のメンバー2021-01-012021-12-310001102112PACW：RelatedPartyResidentialMortgageMember2022-01-012022-12-3100011021122021-12-300001102112PACW：RelatedPartySubstraatedDebtMember2022-01-012022-12-310001102112アメリカ-公認会計原則：支部発表メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-02-012023-02-01

 アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

☑			第十三条又は十五条に基づいて提出された周年報告書 1934年証券取引法

あるいは…。

☐			第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告書 1934年証券取引法

本財政年度末まで2022年12月31日

依頼文書番号001-36408

西太平洋銀行禁止会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州						33-0885320
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)						(国際税務局雇用主身分証明書番号)

ウィルヒル通り九七零一号です。, スイートルーム700

ビバリーヒルズ, カルシウム.カルシウム90212

(主な行政事務室の住所、郵便番号を含む)

(310) 887-8500

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

普通株は、1株当たり0.01ドルです			PACW			ナスダック株式市場有限責任会社
預託株式は1株当たり1/40の権益を占める
7.75%シェアで固定金利を非累積にリセット
永久優先株、Aシリーズ			PACWP			ナスダック株式市場有限責任会社
(クラスごとのタイトル)			(取引コード)			(登録所の取引所名)

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいþ  はい、そうです     o違います

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示すo Yes þ  違います。

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すþ  はい、そうです     o違います

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すþ  はい、そうです     o違います

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：

 

☑

大型加速ファイルサーバ

☐

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐ Yes þ違います

申告文書に含まれる財務諸表が、以前に発表された財務諸表の誤りの訂正を反映しているか否かをチェックマークで示す)：(1) o Yes o違います

これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかを再選択マークで示すには、登録者の追跡政策に基づいてインセンティブに基づく報酬の回復分析が必要である(1) o Yes o違います

(1) 私たちが適用されるナスダック上場基準に基づいて回収政策を制定することが要求される前に、チェックボックスは空白だった。

1

---

2022年6月30日現在、登録者の非関連会社が保有する投票権のある普通株の総時価は、2022年6月30日現在のナスダック世界ベスト市場の平均販売価格に基づいて計算すると、約$となる3.1十億ドルです。登録者は投票権のない普通株を持っていない

2023年2月16日までにエル117,931,211登録者は、2，380，349株の非帰属制限株を含まない普通株の株式を発行した。

引用で編入された書類

本年度報告第3部第10、11、12、13および14項の要求されたテーブル10-Kによって要求された情報は、改正された1934年証券取引法第14 A条に基づいて提出される会社2023年年次総会の最終委託書で見つかり、これらの情報はこの引用によって本明細書に組み込まれる。

2

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太平洋銀行

表格10−Kの2022年年次報告

カタログ

 

第1部
			前向き情報			4
			利用可能な情報			4
			略語、略語、用語語彙表			5
第1項。			業務.業務			6
第1 A項。			リスク要因			28
項目1 B。			未解決従業員意見			43
第二項です。			属性			43
第三項です。			法律訴訟			43
第四項です。			炭鉱安全情報開示			43
第II部
五番目です。			登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場			44
第六項です。			保留されている			46
第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			47
第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について			91
第八項です。			財務諸表と補足データ			94
第九項です。			会計と財務情報開示の変更と相違			183
第9条。			制御とプログラム			183
プロジェクト9 B。			その他の情報			183
プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			183
第三部
第10項。			役員·幹部と会社の管理			184
第十一項。			役員報酬			184
第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			184
十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			184
14項です。			チーフ会計士費用とサービス			184
第4部
第十五項。			展示品と財務諸表の付表			184
第十六項。			表格10-Kの概要			186
サイン						187

3

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第1部

前向き情報

このForm 10-K年度報告書には、1995年の“プライベート証券訴訟改革法案”が指す会社およびその子会社に関するいくつかの“前向きな陳述”が含まれており、いくつかの計画、戦略、目標、予測、および運営費用、収益性、信用損失準備、純利息収入、純利息収入、預金成長、融資と賃貸組合の成長と生産、買収と関連する統合、資本充足性の維持、流動性、営業権、金利リスク管理に関する私たちの期待に関する陳述が含まれている。本表格10-Kに含まれるすべての非明確な歴史的性質の陳述は前向き陳述であり、“予想”、“仮定”、“意図”、“信じ”、“予測”、“予想”、“推定”、“計画”、“継続”、“将”、“すべき”、“展望”および類似表現は、一般に前向き陳述を識別することを目的としている。リスク、不確定要素、および意外な状況に関連するので、これらの陳述に過度に依存してはいけません。その中の多くのリスク、不確定要素、および意外な状況は、私たちの制御範囲を超えています。これは、リスクおよび不確定要素が“第1 A項”により全面的に記述されているので、実際の結果、業績、または業績がこれらの陳述で表現されているものと大きく異なることを招く可能性があります。リスク要因です本10-Kテーブルに含まれるすべての前向き陳述は，陳述発表時に得られる情報に基づいている. 私たちには、法的要件がなければ、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、私たちの前向きな陳述を更新または変更する義務はありません(そしてそのような義務を明確に拒否する)。

利用可能な情報

PacWest Bancorpのためのサイトを維持しており，サイトはhttp：//www.pacwestbancorp.comである.ウェブサイト上の“米国証券取引委員会届出”リンクにより、私たちは、米国証券取引委員会が電子的にアーカイブまたは提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、私たちの10-Kフォーム年次報告、10-Qフォーム四半期報告、8-Kフォーム現在の報告(このような文書に添付されている任意の証拠品を含む)、および1934年証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこのような報告の修正案をできるだけ早く無料で得ることができる。米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書及び情報声明、その他の発行者に関する情報を含む相互接続サイトを保持している。アメリカ証券取引委員会のウェブサイトで太平洋西部会社が提出した書類のコピーを得ることができます。私たちの株主が私たちの投資家関係部に要求すれば、印刷版のこれらの文書を得ることもできます。

2002年サバンズ-オキシリー法案第406節とそれに基づいて公布された米国証券取引委員会規則によると、我々は、PacWestサイトの“コーポレート·ガバナンス”と題する部分の“会社概要”リンクによって取得することができる、すべての取締役、上級管理者、および従業員に適用される書面商業行為および道徳基準を採択した。アメリカ証券取引委員会は、私たちが開示した本道徳基準条項の任意の変更または免除が、私たちのウェブサイトのこのような部分で発表されることを要求します。当サイトのコーポレート·ガバナンス部分には、監査委員会、給与·人的資本委員会、財務委員会、指名·管理委員会、リスク委員会の規約、当社のコーポレートガバナンスガイドラインも掲載されています。また、我々の役員や取締役が私たちの株式証券を購入·販売する情報は太平洋西部会社のサイトに発表されている。

いずれの株主も書面要求があれば，PacWest Bancorp 9701 Wilshire Blvd.，Suite 700，Beverly Hills，CA 90212，またはInvestor−Relationship@pacwest.comに電子メールを送信することができる。

本明細書で提供されるすべてのサイトアドレスは、参照のためにのみであり、アクティブリンクとして、または任意のサイト情報を本明細書に組み込むことは意図されていない。

4

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略語、略語、用語語彙表

以下に示す略語、略語、および用語は、“項目7.財務状況および経営成果の検討および分析”および“項目8.財務諸表および補足データ”を含む、本リスト10−Kの様々な部分に使用される

ACL

信用損失準備

FRBSF

サンフランシスコ連邦準備銀行

AFS

販売可能である

FSOC

金融安定監督委員会

AFX

アメリカ金融取引所

国内総生産

国内総生産

全部です

ローンとリース損失準備

華華商貿

三菱UFG連合銀行房主協会サービス部(2021年10月8日買収業務)

ALM.ALM

資産負債管理

HTM

満期まで保有する

ASC

会計準則編集

IRR

金利リスク

ASU

会計基準が更新される

ロンドン銀行の同業借り換え金利

ロンドン銀行間同業借り換え金利

現金自動支払機

ATM機

LIHTC

低所得住宅税収控除

バーゼルプロトコルIII

FRBおよびFDICが2013年に承認した米国銀行組織に対する包括的資本枠組みと規則

MBS.MBS

担保融資支援証券

ヘキサクロロシクロヘキサン

1956年に改正された“銀行持株会社法”

MVE

株式の市場価値

ボリー

銀行所有の生命保険

NAV

純資産額

CARE法案

コロナウイルス援助·救済·経済安全法

NII

純利子収入

CDI

コア預金無形資産

ニム

純利息差

CECL

当面の予想信用損失

NSF

資金が足りない

CET 1

普通株一級持分

OCC

貨幣監理署

CFPB

消費者金融保護局

OFAC

アメリカ財務省外国資産規制事務所

公民.市民

市民金融サービス有限責任会社(2021年2月1日に買収した会社)

オレオ

所有している他の不動産

CMBS

商業担保融資支援証券

PPP.PPP

賃金保障計画

Cmos

抵当担保債券

PRSU

業績に基づく限定株式単位

岩心鉱床

無利子小切手口座、利子小切手口座、通貨市場口座、貯蓄口座が含まれています

PWAM

太平洋西部資産管理会社です。

新冠肺炎

コロナウイルス病

スタンダード(S&P)

標準プール

消費者物価指数

消費者物価指数

ROU

使用権

CRA

“コミュニティ再投資法案”

SBA

小企業管理局

CRI

顧客関係無形資産

SBIC

小企業投資会社

DFPI

カリフォルニア金融保護·革新部

アメリカ証券取引委員会

アメリカ証券取引委員会

DGCL

デラウェア州会社法総則

SNC

国家信用限度額を共有する

ドッド·フランク法

“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”

軟性

担保付き隔夜融資金利

DTA

繰延税金資産

税金等等純利息収入

純利息収入、あるローンと投資証券の免税利息に関する調整を反映する

効率比

非利息費用(無形資産償却、差し止め資産純費用(収入)、営業権減価、買収、統合、再編コストを差し引く)を純収入(税額相当の純利息収入に非利息収入、証券売却損益と売却ローンとリース以外の資産の損益の和)で割る

税額当量NIM

あるローンと投資証券の免税利息に関する調整を反映する

FASB

財務会計基準委員会

TDRS

問題債務再編

FDIA

連邦預金保険法

TRSA

時間に基づく制限株の奨励

FDIC

アメリカ連邦預金保険会社

TruPS

信託優先証券

FDICIA

連邦預金保険会社改良法

アメリカは会計原則を公認している

アメリカは会計原則を公認している

FHLB

サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行

VIE

可変利子実体

FRB

アメリカ連邦準備制度理事会

5

---

プロジェクト1.ビジネス

一般情報

PacWest Bancorpはデラウェア州の会社で、BHCAに登録された銀行ホールディングスで、カリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置き、コロラド州デンバー市に実行事務所を設置している。私たちの主な業務は私たちの完全子会社である太平洋西部銀行の持ち株会社です。“太平洋西部銀行”または“銀行”と言及する場合、太平洋西部銀行とその全額付属会社を指す。“私たち”“私たち”または“会社”と言及する場合は、パシフィック銀行とその子会社の合併後の名称を指す。私たちが“PacWest”または“ホールディングス”と言及した時、私たちは独立した親会社PacWest Bancorpを指す

世銀は関係に基づくコミュニティ銀行であり、小型、中型市場、リスク支援に集中した企業に商業銀行と財務管理サービスを提供する。この銀行は、カリフォルニア州、ノースカロライナ州ダラム、コロラド州デンバー市に広がる全方位サービス支店、および全国各地の融資制作事務所を通じて、広範な融資、レンタルと預金製品とサービスを提供している。

PacWest Bancorpは1999年10月に設立され，我々がサービスするコミュニティで広範な現地関係を発展させ，維持することで，強力な市場地位を獲得した.我々のビジネスモデル、サービス志向の重点、魅力的な市場における存在、および効率的な運営モデルと穏健なリスク管理方法を維持することにより、有機的であっても規律による買収であっても、著しい利益成長を実現した。2000年以降、2021年2月1日のCivic買収と2021年10月8日のHOA Business買収を含む31件の買収に成功しており、これらの買収は私たちの成長に貢献し、米国各地での市場シェアを拡大している

2022年12月31日現在、同社の総資産は412億ドル、繰延費用を差し引いたローン·リース総額は287億ドル、預金総額は339億ドル、株主権益は40億ドル

私たちの業務戦略

私たちの業務戦略は、顧客を中心に、資本が十分で利益を上げている全国的な銀行を経営し、私たちの企業や個人顧客に個人サービスを提供することに取り組んでいます。私たちは、安定、長期の成長と収益力は堅固な顧客関係を構築し、同時に規律の厳正な信用保証標準を維持した結果であると信じている。私たちは引き続き質の高い融資やレンタルに集中し、関係に基づくビジネスローンを通じて低コスト預金基盤を拡大していきます。これらの原則は、運営効率を維持し、収益性を高め、コア預金を増加させ、融資と賃貸を着実に増加させることができるようにしている。

私たちのローンと賃貸の組み合わせは主に不動産担保ローン、不動産建設と土地ローン、商業ローンと賃貸を含みます。私たちは私たちのビジネスモデルと戦略計画に合わせて新しい市場に拡大して参入するための魅力的な成長機会を求めている。また、私たちは全国的なベンチャーキャピタルや私募株式会社と強固な関係を築くことに集中しており、その多くの会社も私たちの顧客および/または私たちの顧客に投資する可能性があります

私たちの名声、専門知識、関係に基づく商業銀行モデルは私たちが顧客との関係を深めることができるようにしてくれます。私たちは一連の製品とサービスを提供することで、私たちのローンとレンタル顧客から預金を吸引し、彼らに現金管理解決策を提供することを含む既存の顧客との関係を利用します。顧客のニーズに応えるために競争力のある価格設定を行い、顧客毎の金融サービス業務における当社のシェアを最大限に向上させ、資金コストを慎重に管理することを図る。

運営効率に集中することは私たちの収益性と未来の成長に必須的だ。私たちは私たちのコスト構造を真剣に管理し、内部プロセスとシステムを改善して実施して、さらなる効率を作って、私たちの収益を向上させます

我々の管理チームは魅力的な特許経営権の買収を評価、実行、統合する上で広範な専門知識と成功の記録を持っている。2000年以降、2021年2月1日のCivicの買収、2021年10月8日のHOA Businessの買収を含む31件の買収に成功した。機会が発生した場合、私たちは引き続き私たちの業務戦略や財務モデルと一致した買収を考慮していきます。

6

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2023年1月、私たちは、コミュニティ銀行の重点を強化し、非コア製品やサービスから撤退し、私たちの運営効率を向上させるための新しい戦略計画を発表しました。具体的には、同社は、以下の“融資活動”で述べたように、2022年第4四半期に良質な金融·多世帯ローングループの業務を終了することを決定した。また、同社は融資子会社Civicを再編して、その収益性やリスク状況を改善している。これらの行動は，関係に基づくコミュニティ銀行業務に集中し，資本，流動性，運営効率を向上させる我々の戦略に合致する.

私たちは、私たちが達成できると思う具体的な財務業績指標と、時間が経つにつれて、会社がどのような点で表現すべきかに集中しています

•CET 1 10%以上に資本を蓄積する

•ポートフォリオの40%に相当する低コスト普通預金です

•資産収益率(ROA)は1.50%

•45%の効率比

•不良資産比率は50ベーシスポイントを下回った

•上位4桁1株当たり収益(EPS)増加

お預かり製品とサービス

預金は生息資産を支援する主要な資金源であり，安定した低コスト資金と預金に関する手数料収入を提供する。私たちは普通預金、通貨市場預金、定期預金を含む様々な金利と期限の伝統的な預金製品を企業や他の顧客に提供します。私たちはまた国際銀行サービス、州間預金サービス、資産管理サービスを提供する。銀行の預金は連邦預金保険会社が保証し、最高で法定限度額に達することができる。

私たちの支店ネットワークは預金を収集し、私たちのブランド影響力を拡大し、顧客の銀行と現金管理需要にサービスを提供することができるようにしています。私たちはまた広範な非支店ルートを通じて顧客にサービスを提供して、オンライン、移動、遠隔預金と電話銀行プラットフォームを含み、これらはすべて私たちのサービス範囲を拡大して、それに応じて支店場所や支店流量を増加させることなく、新しい預金者を誘致することができます。

2022年12月31日にATMがありますはい。カリフォルニア州に52の支店がありカリフォルニア州にありますTM aコロラド州デンバー市の支店にいます。我々はMoneyPassネットワークのメンバーであり，我々の顧客が全国40，000以上のATMサイトで現金とサービス料を無料で引き出すことができるようにしている 私たちは週7日24時間無料の自動化電話顧客サービスと安全なネットバンクサービスを通じて顧客口座にアクセスします。

2022年12月31日現在、私たちの総預金には、266億ドルのコア預金、47億ドルの定期預金、26億ドルの卸売非満期預金が含まれている。2022年12月31日現在、コア預金は総預金の78%を占め、その中には112億ドルの無利息預金、78億ドルの通貨市場口座、70億ドルの有利子小切手口座、5.776億ドルの貯蓄口座が含まれている。私たちの預金基盤もまた顧客のタイプによって多様化している。2022年12月31日まで、個人預金者は私たちの総預金の1.5%以上を占め、上位10大預金者は私たちの総預金の9.1%を占めている。

私たちは全国的、地域的、コミュニティ銀行、信用協同組合、通貨市場基金、ブローカー、その他の非銀行金融サービス会社から預金を吸収する激しい競争に直面しており、これらの会社の目標顧客は私たちと同じです。私たちは預金のために積極的に努力し、無利息預金の募集を強調する。私たちは私たちよりも規模の大きい競争相手よりも高いレベルの個人サービスを提供することを求めています。彼らの多くは私たちよりも多くの資産、資本、資源を持っていて、彼らは潜在顧客に接触するために、より密集して広い販売促進努力を行うことができるかもしれません。我々の資金コストは市場金利に応じて変動し、他の金融機関が提供するより高い金利の影響を受ける可能性がある。ある金利環境下では、企業と政府債務証券および通貨市場共同基金は預金に追加的な大きな競争が生じる可能性があると予想される。預金に対する競争も、顧客が預金を一方の機関から別の機関に移す利便性の影響を受ける。

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顧客投資基金

預金製品に加えて、米国証券取引委員会登録投資コンサルタント子会社PWAMと第三者通貨市場清算製品を介して、顧客に非預託現金投資選択を提供する。PWAMは、カスタマイズされた投資相談および資産管理ソリューションを提供します。2022年12月31日現在、表外顧客投資資金総額は14億ドルで、うち9億ドルはPWAMが管理している。2021年12月31日現在、表外顧客投資資金総額は14億ドルで、うち9億ドルはPWAMが管理している。

貸借活動

2022年12月31日と2021年12月31日まで、繰延費用を差し引いた投資のための融資と賃貸総額はそれぞれ286億ドルと229億ドルだった。私たちのローン業務には、不動産担保ローン、不動産建設ローン、商業ローンと賃貸、購入した一戸建て住宅担保ローンと少量の消費ローンが含まれています。私たちの商業不動産ローンと不動産建設ローンは多様な物件タイプによって保証されています。私たちの商業不動産ローンと不動産建設ローンには、完全子会社Civicが提供する非所有者自立型住宅投資物件を担保とした商業用途ローンが含まれています。各種資産担保融資、設備担保融資とリース、ベンチャー投資会社の運営を支援するベンチャーキャピタルローン、創業会社やベンチャーキャピタル会社の運営を支援するローン、生命保険料を支払うためのローン、私たちのコミュニティ銀行グループを通じて発行されているビジネスローンなど、様々なビジネスローンとレンタルの組み合わせが多様です

2019年10月、我々はNational Lendingグループで新たな安全監視ローンとヘルスケア不動産ローンの発行を停止した。2022年12月31日現在、未返済の安全モニタリングローンはなく、National Lending医療保健不動産ローンは4400万ドル。2022年第4四半期に、生命保険料を支払うための新たなローンの発行を停止し、満期時に返済することを許可することにした

私たちは私たちの利益差と純利息差を維持するためにローンのために価格を設定する。貸出期間全体にわたって、貸出金利は、変動、固定、または両方の組み合わせ(“混合”)とすることができる。ハイブリッドローンの金利は通常、“リセット”の日、すなわち金利が変動する日まで固定されている。私たちは直接消費ローンを積極的に獲得していませんが、私たちは消費ローンを持っていて、主に購入した一戸建て住宅担保ローンと購入したプライベート学生ローンを含み、そのサービスはアウトソーシングされています。私たちは消費ローンにも開放があります。これらのローンは私たちの多くのローン機関が融資するローンの担保です。

私たちのいくつかの融資はより大規模な融資に参加することであり、これらの参加は共有された国家信用と見なすことができる。SNCは、開始時に正式な融資スケジュールに従って約束された、3つ以上の独立した規制された機関によって共有された任意の融資、または合計1億ドル以上の信用を提供する約束を意味する。SNC計画は，FRB，FDICとOCC間の機構間プロトコルによって管理される。これらの機関は、選択された信用機関を定期的に審査し、このような審査は先頭行または代理行で行われ、融資を持っている参加者に信用リスク評価を提供する。2022年12月31日と2021年12月31日までに、20人の借り手と21人の借り手にSNCローンを持って投資のために、総額は5.3億ドルです。SNCが保有する投資融資は2022年12月31日と2021年12月31日現在で1.9%を占めている繰延費用を差し引くと、投資のために保有している融資と賃貸総額の2.3%を占める。

不動産担保ローン 不動産建設や土地ローンもあります

私たちの不動産ローン活動は主に専門開発業者と不動産投資家に融資を提供し、商業不動産の買収、建設、再融資、改造と持続的な運営に用いられる。また、これらの場所で業務を経営している借り手に商業不動産ローン(所有者自己居住型商業不動産ローン)を提供し、市政当局、学校や学区、非営利借り手への融資を含め、私たちの免税融資業務の一部としている。

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私たちの不動産担保ローンには以下の具体的なローン製品が含まれています

•商業不動産担保融資. 中国の商業不動産担保ローンは一般的に特定商業物件の第一信託契約を担保としている。私たちの商業不動産ローンを獲得する最も一般的な物件タイプはオフィスビル、ホテル、小売物件と工業物件です。これらの物件は通常アメリカ各地の中央ビジネス区に位置し、私たちの支店の足跡内にはかなりの担保物件がカリフォルニア州にあります。私たちの商業不動産ローンは通常、25~30年以内に利息と元金を返済し、1~10年以内に風船ローンを一度に返済するか、最初の利子期間の後、1~10年以内に風船ローンを一度に返済することが可能です。また、SBAの7(A)計画および504計画に基づいて商業不動産保証ローンを提供する。コンプライアンスのSBA 7(A)ローンには元金残高の75%のSBA保証がある。SBA 504ローンは所有者が商業不動産に住む最初の信託担保ローンであり、そのローンと価値の比は50%であり、その中の第2の信託契約も非営利認証開発会社によって提供される。SBA 7(A)と504担保ローンは25年の償却スケジュールで返済される

•住宅不動産担保融資. 私たちの住宅不動産担保ローンは一般的に複数戸と他の住宅物件の第一信託契約を担保にしています。2022年12月31日現在、複数の物件が私たちの住宅不動産住宅ローンの49%を占めている。これらの融資を受けた他のタイプの物件には，非所有者が自住する賃貸住宅物件，所有者が自住する一戸建て物件，流動住宅公園がある。2022年と数年前に、私たちは直接他の銀行から複数戸の担保不動産担保融資を開始し、購入した。2022年12月には、私たちが始めた多世帯担保不動産担保ローンの金額を削減し、これらのローンを購入しないことにしました。複数世帯のローンは30年の分期返済スケジュールで返済するか、最初の返済期間(最長2年)があり、30年の分期返済スケジュールで返済される可能性がある。2022年とこれまでの数年間、私たちは複数の第三者貸主から私たちの既定のローン基準に合った一戸建て住宅担保ローンを購入した。思邦はローン子会社で、不動産投資家に商業用途ローンを発行し、短期ブリッジローン、賃貸住宅物件を担保とした長期ローン、および複数の不動産のローンに比較的小さい程度で使われている。

•不動産建設と土地. 私たちの不動産建設と土地ローンは一般的に特定の住宅や商業物件の最初の信託契約を担保にしています。建築や土地ローンを獲得する最も一般的な物件タイプは，複数戸の住宅，大規模改修が行われている住宅物件，オフィス物件(主に医療オフィスと生命科学空間)である。建築ローンは一般的に住宅と商業不動産建設コストの60%~65%を占めている。期限は一般的に1年から3年であり，短期的で業績に基づく延期オプションを持つ.Civicは融資子会社で、改修中の非所有者の自住住宅物件を担保に、商業目的ローンを開始している。

私たちの不動産ポートフォリオは、以下のリスクを含むが、これらに限定されないいくつかのリスクの影響を受けている

•価格設定とローン構造の競争が激化している

•アメリカと私たちの貸し付け市場の経済状況は

•需要が減少したり、価値が低下したりする理由は、新しい賃貸料規制法のような立法改革と、遠隔勤務や消費者行動、例えばオンライン小売のような会社の労働環境の恒久的な変化である

•利上げ

•私たちが貸し出す市場では商業と住宅の不動産価値が低下しています

•借り手はキャッシュフローの減少や経営損失でこちらのローンを返済することができない

•借り手は期限が切れたら融資したり返済したりすることができません

•担保が担保償還権を失ったことによる融資元本損失と、

•自然災害を含む様々な環境リスク。

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上記のいくつかの点に加えて、不動産建設ローンはプロジェクト特有のリスクに直面しているが、これらに限定されない

•建設コストは予想を超えています

•工事時間は予想以上に長かった

•開発者および請負業者は、プロジェクト仕様またはスケジュールを満たすことができなかった

•請負業者、下請け、開発業者の間の食い違い

•達成されたプロジェクトの推定価値および/または需要は、特に経済が疲弊している場合または景気後退の場合には、予想を下回っている

•プロジェクトを完了したバイヤーは永久融資を受けることができない。

このような多くの危険は市場状況に起因しており、私たちはコントロールできない。不動産ローンを求める市場を考える際には、市場状況、現在の物件タイプと市場によって区分されているローンの組み合わせ集中度、過去の借り手、特定の市場内と物件タイプとの経験を考慮します。

不動産ローンを引受する際には、以下の枠組みでリスクを低減することを求めている

•借り手は私たちのローンを保証する物件に投資して意味のある現金権益を維持することを要求します

•各ローンの申請と更新を逐一審査します

•信用委員会の承認手続きを使用して、一定金額を超えるローン申請(または総信用リスク開放)を承認する

•書面ローンの受け入れ基準を遵守し、その他の要素以外に、ローンと購入或いは建築コストの最高比率、ローンと現有或いは安定価値の最高比率及び最低運営キャッシュフローの要求を含む

•私たちの保証または予想される賃貸料と入居率に対する市場賃貸料と入居率を考慮する

•私たちの借り手の経験と私たちの借り手が私たちの融資を保証する物件を経営し管理する能力を考慮すると

•担保市場地域内の不動産供給量と建設中の新しい供給量を評価することができる

•弊社の評価部門の審査を経た独立第三者評価を取得した

•環境リスク評価を得ることです

•適切な状況で地震研究を行う。

不動産建設ローンについては、上記のいくつかの点に加えて、特定プロジェクトのリスクを以下のように緩和しようとしている

•私たちの借り手の経験と、私たちの借り手の施工期間と安定期に入っている間に物件を管理する能力を考慮すると、

•借り手からプロジェクトの完成保証を受ける

•私たちの建築ローン契約には、借り手に初期建築予算を超えた費用に資金を提供することを要求する契約が含まれている

•合意されたスケジュールに従って融資収益に制御された支払い手続きが実施され、これにより、一般的に、借り手の権益がローン立て替えが開始される前に投資され、プロジェクト完了コストが私たちの残りの資金源のない融資約束とバランスがとれていることを保証する

•工事プロジェクトの実地視察を行い、建築コンサルタントを招いて工事の進捗を検討する

•監視施工コストと予算コストと余剰完成コストの対比

SBA 7(A)及び504計画融資に直面する上記リスク、及び特定のSBAプログラムに従わない場合、SBA 7(A)担保が無効である可能性があるリスク。私たちはSBA要求を遵守することでこの危険を低減する。

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商業ローンとレンタル

各種資産担保融資、設備担保融資とリース、ベンチャー投資会社の運営を支援するベンチャーキャピタルローン、創業会社やベンチャーキャピタル会社の運営を支援するローン、生命保険料を支払うためのローン、私たちのコミュニティ銀行グループを通じて発行されているビジネスローンなど、様々なビジネスローンとレンタルの組み合わせが多様です。

私たちのビジネスローンとレンタルには、以下の具体的なローン製品が含まれています

•出欠人が融資する. これらは、融資売掛金を購入するため、または関連債務者に融資売掛金を提供する会社に提供される融資であり、主に我々借り手に借りている融資売掛金によって担保される。借り手には、小企業の貸手、商業不動産貸手、消費者貸主、時間分割休暇事業者が含まれる。返済の主な源は、借り手の営業収入と、融資に担保を提供する受取融資である。これらのローンは通常循環信用限度額であり、期限は1年から3年であり、契約借金は条件を満たす担保のパーセンテージで計算される。

•設備融資. これらのローンとレンタルは、私たちの借り手やテナントが運営するために必要な設備を購入するために使用されます。設備融資融資は融資された設備を保証し、私たちは設備を持ってテナントにレンタルします。返済の主な出所は借り手やテナントの営業収入です。ローンとリース期間は2年から10年で、一般的な償却は全額返済または余剰残高や投資であり、設備をテナントや第三者に売却することで徴収される予定だ。

•保険金融資. これらの融資は、年間生命保険保険料を支払い、生命保険契約および他の担保の相応の現金払戻価値によって完全に保証される。ローン期間は1年で、一般的に年に1回継続します。返済の主な出所は、借り手と保証人のキャッシュフローであり、他の貸手が私たちのローンから再融資した返済、または現金払戻価値収益をローンに適用します。2022年第4四半期に、生命保険料を支払うための新たなローンの発行を停止し、満期時に返済することを許可することにした。

•他の資産ベースの. これらは運転資金のための融資であり、売掛金および/または在庫によって保証される。返済の主な出所は、借り手の営業収入、融資に担保を提供する受取金の徴収及び/又は融資に担保を提供する在庫の販売である。これらのローンは通常循環信用限度額であり、期限は1年から3年であり、契約借金は条件を満たす担保のパーセンテージで計算される

•リスク投資. これらの融資は、ベンチャー企業に直接提供される融資、またはベンチャー投資会社に提供される融資である。株式ファンド融資は、ベンチャー投資会社、私募株式基金、ベンチャー投資基金、ベンチャー投資管理会社に直接融資を提供し、資本募集を受ける架け橋を提供し、新たなリスク基金を調達するコストや新しいオフィススペースのレンタル改善など、借り手の運営資金需要を支援する。償還の主な源は、ポートフォリオ社投資の収益と管理費を資本から催促·売却することである。融資期間は通常1~4年であり、融資は通常、企業資産に対する第一地位留置権、資本償還権譲渡および/または管理費譲渡によって獲得される。リスク投資会社に提供する融資は、運営損失、運営資本要求、固定資産買収を含む借り手の運営を支援する。借り手は異なる発展段階(早期、拡張または後期)にあり、通常経営損失を報告する。償還の主な源は、将来の追加的なリスク資本、株式投資または売却会社またはその資産である。融資期間は一般的に1~4年であり、融資は通常、優先順位、すべての会社資産の保証全面留置権および/または知的財産権留置権を担保とする。

•安全な業務. このようなローンは共同体銀行グループを通じて発行された保証された商業ローンだ。返済の主な出所は借り手のキャッシュフローです。融資期間は最長5年に達し、借り手の1つ以上の特定資産によって保証される。

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•他のローン. “その他のローン”のカテゴリに分類されるローンには、コミュニティ銀行グループ商業ローン、オーナー協会に提供されるローン、市政当局や非営利借り手に提供されるローン、小規模企業拡張ローンが含まれる様々な商業ローンタイプがある。コミュニティ銀行グループ業務ローン、非営利借り手、小規模企業管理局7(A)業務拡張ローンの主な返済源は、借り手の業務である。市政ローンの返済の主な源は、その税収管区から徴収された税金である

私たちの商業ローンとレンタルの組み合わせは、以下のリスクを含むが、これらに限定されないいくつかのリスクに直面している

•アメリカの経済状況は

•利上げ

•標的担保の価値が悪化した

•価格設定とローン構造の競争が激化している

•借り手や保証人の財務能力が悪化している

•各種環境リスクは，自然災害を含め，借り手の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

ビジネスローンやレンタルを保証する際には、以下の枠組みを使用することでリスクを低減することを求めています

•借り手のいる業界と競争の将来性を考慮すると

•私たちの過去の借り手や担保タイプの経験を考えると

•現在のローンと賃貸の組み合わせの集中度をローンタイプと担保タイプ別に考えてみましょう

•各ローンの申請と更新を逐一審査します

•私たちの信用委員会の承認手続きを使用して、一定額を超える各融資要求(または総信用開放)を承認し、

•書面融資保証政策と手続きを遵守し、その中には融資構造やチェーノなどの要素が含まれている。

私たちは不動産や商業融資を積極的に管理し、以下の枠組みを通じて大多数の融資の信用リスクの緩和を求めている

•借り手のいる地域や地域の経済状況を監視する

•借り手や担保の経営業績を測定し、私たちの保証予想と比較した

•我々の融資協定に規定されている財務と経営契約の遵守状況を評価し、事件の影響を考慮して是正措置を講じる

•各ローンに信用リスク格付けを割り当て、独立した信用審査機能を使用してローンに割り当てられた信用リスク格付けの適切性を評価することによって、私たちの信用リスク格付けの正確性を確保する

•融資組合審査会議を開催し、上級管理職と信用管理部門のメンバーが信用リスク格付けの悪い融資の信用状況と関連行動計画を討論した

•融資変更と継続申請は、融資を閉鎖する前に適用される引受と評価基準に類似した保証と評価基準を遵守しなければならない。

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消費ローン

消費ローンは主に第三者がサービスの購入を開始し、提供する個人学生ローンであり、アメリカ政府のいかなる計画の保証も受けない。これらのローンはある保証基準を満たす借り手の未返済学生ローン債務のために再融資を行い、条項は5年から20年まで様々で、債務を完全に償却する。内部で開始された消費ローンには、個人ローン、自動車ローン、住宅純資産信用限度額、循環信用限度額、および銀行が通常個人借り手に発行する他のローンも含まれる可能性がある。

私たちの消費ローンの組み合わせは、以下のリスクを含むが、これらに限定されないいくつかのリスクの影響を受ける

•アメリカの経済状況と失業レベルは

•市場で消費者に提供される信用限度額

•利上げ

•消費者が特定の債務(学資ローンを含まない)を返済することを可能にする消費者破産法

•消費ローンの法規を遵守する

•CFPBの追加規定と監視；

•世銀学資ローンの二次サービス業者は、ローン購入協定の条項に基づいてローンを返済する能力を有する。

私たちは、すべての内部で開始された消費ローンを直接承認することで、このようなリスクを軽減することを求めており、各新しい融資要求と各継続期間をそれぞれ検討し、書面信用政策を遵守することである。各購入ローンプールは、加重平均信用スコア、加重平均借り手年収、加重平均借り手の毎月の自由キャッシュフローのために確立された閾値を達成しなければなりません。すべての購入した学生ローンについて、発起人の表現とローン購入契約下での私たちの権利の実行状況を監督します

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融資集中度

次の表に示す日までに、ローンの組み合わせによって細分化され、カテゴリ別に分類された私たちが投資のために持っているローンとレンタルの構成(繰延費用を差し引く)を示します

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
									その割合は												その割合は												その割合は
			てんびん						合計する						てんびん						合計する						てんびん						合計する
			(千ドル)
不動産担保ローン：
商業広告			$	3,846,831					13		%				$	3,762,299					17		%				$	4,096,671					21		%
住宅.住宅			11,396,781						40		%				7,416,421						32		%				3,803,265						20		%
不動産担保融資総額			15,243,612						53		%				11,178,720						49		%				7,899,936						41		%
不動産建設と土地：
商業広告			898,592						3		%				832,591						4		%				1,117,121						6		%
住宅.住宅			3,740,292						13		%				2,604,536						11		%				2,243,160						12		%
不動産建設と土地総量 (1)			4,638,884						16		%				3,437,127						15		%				3,360,281						18		%
総不動産			19,882,496						69		%				14,615,847						64		%				11,260,217						59		%
コマーシャル：
資産に基づいて			5,140,209						18		%				4,075,477						18		%				3,429,283						18		%
リスク投資			2,033,302						7		%				2,320,593						10		%				1,698,508						9		%
他の商業広告(2)			1,108,451						4		%				1,471,981						6		%				2,375,114						12		%
総商業広告			8,281,962						29		%				7,868,051						34		%				7,502,905						39		%
消費者			444,671						2		%				457,650						2		%				320,255						2		%
保有ローンおよび賃貸合計
投資、繰延費用を差し引いて純額			$	28,609,129					100		%				$	22,941,548					100		%				$	19,083,377					100		%

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(1)2022年12月31日現在の土地·買収·開発融資1兆535億ドル、2021年12月31日現在の1兆518億ドル、2020年12月31日現在の1兆671億ドルを含む

(2)2022年12月31日現在のPPP融資1020万ドル、2021年12月31日現在の1兆567億ドル、2020年12月31日現在の11億ドルを含む。

不動産担保ローンの組み合わせは様々な物件タイプで多様化している。2022年12月31日現在、不動産住宅ローンを獲得した最も多い3種類の物件は多世帯物件、単戸住宅物件とオフィスビル物件であり、それぞれ不動産住宅ローンの37%、36%、6%を占めている。2021年12月31日現在、不動産住宅ローンを最も多く取得している3種類の物件は、複数戸物件、一戸建て物件、オフィスビル物件であり、それぞれ不動産住宅ローンの35%、29%、10%を占めている。

2022年と2021年の12月31日に7%,商業不動産担保融資総額の9%は所有者が自住している(私たちの借り手は私たちのローンを抵当にした不動産で業務を経営している)。

不動産建設と土地ローンの組み合わせは異なる物件タイプで多様化している。2022年12月31日現在、不動産建設と土地ローンの三大物件タイプは多戸物件、一戸建て住宅建築と更生物件及び工業/倉庫物件であり、それぞれ不動産建設と土地ローンの64%、12%と5%を占めている。2021年12月31日現在、不動産建設と土地ローンの三大物件タイプは多戸物件、一戸建て建築とリフォーム物件及びホテル物件であり、それぞれ不動産建設と土地ローンの50%、15%と9%を占めている。

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2022年12月31日現在、不動産建設·土地プロジェクトが獲得した承諾総額109億ドル、関連未返済ローン残高は46億ドル。2021年12月31日現在、不動産建設会社が獲得した承諾建築と土地プロジェクトの総額は77億ドルで、関連する未返済ローンOAN残高は34億ドルである。2022年12月31日現在、カリフォルニア州の建築と土地プロジェクトに関する承諾額は合計50億ドルで、不動産建設と土地承諾額総額の46%を占め、ニューヨーク市の建築と土地プロジェクトに関する承諾額は合計12億ドルで、不動産建設と土地承諾額総額の11%を占めている

2022年12月31日現在、個人不動産建設と土地承諾額が1億ドル以上のものは20件、最大承諾額は2.33億ドルだった。2022年12月31日現在、この20件の個人約束総額は26億ドル、未返済残高総額は9.41億ドル。これらの承諾援助のプロジェクトは14の複数世帯プロジェクト、2つの工業プロジェクト、1つの医療事務プロジェクト、1つの生命科学事務物件、1つの共同管理マンションプロジェクトと1つの信用限度額を含み、借り手はその信用限度額に基づいて借り手がリフォームと販売した住宅物件を獲得する。この20個の約束のうち、予算プロジェクト費用に対する平均約束比率は59.7%だった。

2021年12月31日現在、個人不動産建設と土地承諾額が1億ドル以上のものは13件、最大承諾額は1.81億ドルだった。はい2021年12月31日この13件の個人約束総額は16億ドル、未返済残高総額は5.87億ドルだった。これらの承諾援助のプロジェクトには，9つの多世帯プロジェクト，1つの共同管理マンションプロジェクト，1つの混合用途物件，1つの生命科学オフィス物件，1つの工業プロジェクトがある。この13項目の約束のうち、予算プロジェクト費用に対する平均負担額比率は56.4%だった。

2022年12月31日現在、19件の個人ローン約束が1.5億ドル以上、規模は1.5億ドルから5億ドルまで様々で、総額は44億ドル、未返済残高総額は19億ドル。その中の7項目は計19億元が株式基金融資であり、6項目が貸方融資融資であり、2項目が住宅建設融資であるANSの総額2.33億ドルの約束の一つは医務室建設ローンであり、総額2億ドルの約束は信用限度額であるこれらの約束の中で、合計1.75億ドルのローンは1カ所の複数の住宅によって保証され、もう1つの合計1.5億ドルの約束は個室オフィスビル総合体によって保証されたローンだ。

2021年12月31日まで、13件の個人ローン約束は1.5億ドル以上、規模は1.5億ドルから5億ドルまで様々で、総額は33億ドル、未返済残高は総額15億ドル。その中の6項目合計19億元は株式基金ローンであり、4項目合計8.54億元は貸金人融資融資であり、その中の1つは合計1.81億元が住宅建設ローンであり、その中の1つは合計1.75億元が多世帯物件担保ローンであり、その中の1つは1億5千万ドルスタジオオフィスビル総合体によって保証されたローンです。

融資する

私たちは預金と外部融資源に依存して私たちの業務に資金を提供する。私たちは定期債務、二次債務、株式を含む様々な資金調達計画を採用している。FHLBのメンバーとして、世銀は2022年12月31日までにFHLBから58億ドルの融資能力を獲得し、70億ドルの合格融資と21億ドルの証券の一括留置権を担保にしている。同行は2022年12月31日現在、25億ドルのFRBSF融資能力を獲得し、31億ドルの合格融資の留置権を担保にしている。

情報技術システム

私たちは安定性、信頼性、高効率、安全かつ拡張可能な情報技術システムを維持するために大量の財政と管理資源を投入している。可能な場合には、国によって認可されたベンダーによって管理され、サポートされる第三者ソフトウェアシステムを使用する。私たちは第三者サプライヤーと協力して、彼らのアプリケーションを使用する効率を最大限に監視し、向上させます。統合システムを用いて融資や預金口座を開始して処理することにより、処理時間を短縮し、多くの内部制御の自動化を実現し、顧客体験を改善し、コストを低減する。ほとんどの顧客記録はデジタル的に維持されている。オンライン、携帯電話、電話銀行サービスも提供し、顧客体験全体をさらに改善しています

私たちは企業データ倉庫システムを用いて、私たちの顧客と製品に関連する重要な指標をまとめ、分析し、報告します。データは複数のシステムにまたがって収集されるため，標準や一時的な報告を用いて我々の業務の管理を支援することができる.

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私たちは情報技術戦略計画を維持する。この計画は全体的な革新と技術議題とビジョンを確定し、情報技術と情報セキュリティ傾向と優先事項を追跡し、今後数年間の情報技術措置の詳細を提供した。我々の年度情報技術予算フローを通して，我々のインフラを分析して容量計画を行い，老朽化したハードウェアとソフトウェアを交換するための遷移計画を詳細に策定し，計画の計画に照らして内部と外部情報技術者の需要に応じて資源計画を策定した。

顧客情報の安全を保障するために私たちのシステムを保護することは私たちの業務に必須的だ。私たちは多層保護を使用してアクセスを制御し、異常活動を検出し、リスクを低減する。私たちは定期的に私たちのプラットフォーム、システム、アプリケーションに対して各種の監査と脆弱性と浸透テストを行い、ネットワーク攻撃を含む潜在的なリスクを最小限に抑えるために、全面的なイベント応答計画を維持します。私たちの業務運営を災害から守るために、遠隔地コア処理システムと包括的な復旧計画をバックアップしています。

リスク監督と管理

私たちはリスク管理が私たちの業務のもう一つの核心能力だと信じている。私たちは私たちが活動を展開する中で私たちが負うリスクを測定、監視、評価、管理する包括的なリスク管理プロセスを持っている。このリスク管理過程の監督は、会社取締役会(“取締役会”)とその常設委員会によって行われている。各委員会は取締役会に報告し、取締役会はリスク管理に対して全面的な監督責任を持っている。

私たちのリスクフレームワークは、業務におけるリスクとリターン考慮との適切なバランスに関する意思決定を指導することを目的としています。私たちのリスクフレームワークは、私たちの業務戦略、リスク選好、および取締役会が承認した財務計画に基づいています。私たちのリスクフレームワークは企業リスク管理計画の支援を受けている。私たちの企業リスク管理計画はすべてのリスク努力を共通の枠組みに統合する。この枠組みは危険政策、手続き、測定と報告書の限界と目標、そして報告書を含む。私たちの取締役会は、私たちの戦略、業務、財務目標の実現を追求するために、私たちが受け入れたいリスク金額とタイプを説明するリスク選好声明を承認しました。私たちのリスク選好声明は私たちのリスク管理ツールに背景を提供し、その中にリスク政策、許可、限度額、ポートフォリオ構成、保証基準と操作の流れを含む。

競争

銀行業の競争が激しい。私たちは全国的に他の商業銀行や金融サービス機関と融資やレンタル、預金、従業員を争っている。その中のいくつかの競争相手の総資産や資本規模はより大きく、より広い地理的地域により多くの事務所を持ち、私たちの業務よりも広い金融サービスを提供している。私たちの最も直接的な融資競争は、より規模の大きい地域的で全国的な銀行、多元化金融会社、リスク債務基金、コミュニティ銀行から来ており、それらのターゲット顧客は私たちと同じです。近年、国内銀行や銀行持ち株会社と同様の規制を受けない機関からの競争が激化している。これらの競争相手には、非銀行専門融資機関、保険会社、個人投資基金、投資銀行、金融技術会社、その他の金融·非金融機関が含まれる。

競争は複数の要素に基づいて、融資、レンタルと預金の金利、保証基準、融資契約、必要な保証、提供する銀行と金融サービスの範囲とタイプ、支店所在地の便利度、顧客サービス、技術変化と監督管理制限を含む。私たちの多くの競争相手は大企業で、豊富な資本、技術、マーケティング資源を持っています。私たちのいくつかの競争相手はより低い資金コストやより安い資金源を得ることができる強力な市場地位を持っている。規模経済のため、私たちのより規模の大きい全国的な競争相手は、私たちが提供したいより魅力的なローン定価を提供するかもしれない。

経済要因、及び立法や技術変革は、金融サービス業の競争環境に持続的な影響を与える。私たちは動的な競争環境を予測し、適応することに力を入れ、開発とマーケティングを通じて革新的な製品とサービスを提供しても、私たちの製品とサービスを変わった新しい技術を採用したり開発したりしても、クロスマーケティングでも、高度に個性化された銀行サービスを提供する。我々は、極めて高いレベルのサービスを提供することにより、顧客の忠誠度を高め、業務を吸引·保留し、市場の他の銀行や金融サービス提供者とは異なるようにすることに取り組んでいる

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私たちは借り手に提供するサービスの質を通じて市場で頭角を現し、競争力のある金利、ローン費用、その他の融資条件を維持しながら。私たちは個人化された関係銀行サービスと私たちの融資業務部門の効率的な決定を強調する。私たちは借り手のいる業界とその業務需要の深い理解に基づいて、借り手の主要な意思決定者から受け取った情報、私たちの経験豊富な専門家の分析、そしてこの2つのグループ間の相互作用に基づいて、私たちは広範な融資製品と柔軟で創造的な方法を提供して、借り手の業務とタイミングの需要を満たす製品を構築し、そして私たちは優れた顧客サービスに力を入れ、それによって効率的に競争を展開する。しかし、私たちの将来の業務や経営結果に対するこれらの努力の有効性は保証されず、変化する状況を予測し、適応し続ける能力は保証されず、市場での競争に成功するために、私たちのサービスや銀行製品を十分に改善する保証はありません

人的資本管理

私たちの業務戦略は、顧客を中心に、資本が十分で利益を上げている全国的な銀行を経営し、私たちの企業や個人顧客に個人サービスを提供することに取り組んでいます。職員たちは私たちの最も重要な資産であり、彼らは私たちの戦略目標を達成するために基礎を築いた。私たちは私たちがサービスする市場で競争優位性を持っていると信じています。良質で、関係に基づく顧客サービスの長期的な名声を提供するからです。私たちがよく知っている専門知識や顧客サービスを提供し続けるためには、トップレベルの人材を誘致、維持、育成し続けることが重要です。人材を誘致し、維持するために、私たちは世銀を多元化、包容性と安全な職場にするために努力し、強力な給与、福祉及び健康と健康計画の支持の下で、従業員にキャリアの中で成長と昇進の機会を提供する。

監督と管理

私たちは組織中のすべての役割のために高素質の従業員を誘致、発展、維持するために努力している。この原則の下で、私たちの人的資源部は、採用と採用、入社と訓練、給与計画、業績管理、専門発展を含む雇用に関する事務を管理する。我々の取締役会および取締役会報酬·人的資本委員会は、我々の報酬や福祉計画を含む特定の人的資本事務を監督する。その規約で述べたように、私たちの給与·人的資本委員会は、それらが競争力を確保するために、従業員報酬計画や計画を定期的に検討し、私たち株主の長期的な利益(インセンティブや福祉を含む)や私たちの後継計画や戦略と一致しています。私たちの給与·人的資本委員会はまた、リスク委員会と密接に協力し、現在および新たに出現した人的資本管理リスクを監視し、これらのリスクへの開放を減少させる

人口統計

2022年12月31日現在、私たちは2438人のフルタイム、アルバイト、臨時従業員がいます。そのほとんどがフルタイム社員です。当社には労働組合や集団交渉協定によって代表される従業員は誰もいません。2022年には従業員数が約9.7%増加したが，これは主にCivicの運営増加と我々の技術計画を支援するために増加した内容である。2022年、私たちの従業員の流出率は約14.1%だ。私たちのフルタイム従業員の平均年限は6.7年です。

2022年12月31日現在、私たちの労働人口構成は以下の通りです

性別						全体のパーセントを占める
女性は						57%
男たちは						43%

民族.民族						全体のパーセントを占める
アジア人						13%
黒人やアフリカ系アメリカ人は						8%
スペイン系やラテン系						28%
ハワイ先住民や他の太平洋島民は						1%
2つ以上の試合						3%
白						47%

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人的資本管理目標

我々の主要な人的資本管理目標は最高素質の人材を誘致、維持、育成することである。これらの目標を支持するために、私たちの人力資源計画は人材を育成し、彼らに未来の重要な役割と指導職の準備をさせ、競争力のある報酬、福祉と追加計画を通じて従業員を奨励と支持し、職場にもっと魅力と包容性を持たせるための努力を通じて会社文化を向上させ、人材を獲得し、内部人材の流動を促進し、高業績、多様な労働力チームを創造し、そして技術、ツールと資源に発展と投資し、従業員が効果的かつ効率的に職責を履行し、そのすべての潜在力を実現することを目的としている

従業員の誘致、発展、維持に重点を置いたいくつかの重要な計画と計画の例は以下の通りである

報酬と福祉です私たちの報酬計画の理念と目標は、有能な従業員を雇用し、維持し、私たちの業務目標を実行し、会社の短期的かつ長期的な利益成長を推進し、長期的な株主価値を創出することです。給与総額を分配する際には、競争力のある固定給与(基本給)レベルの提供を図り、年間および長期インセンティブにより、業績目標超過時に報酬総額を増加させ、業績目標が達成されていない場合には報酬総額を適切に低下させる。具体的には

•私たちは従業員に競争力のある給料を提供し、従業員の職位、技能レベル、経験、知識、地理的位置と一致している。2022年12月31日まで、私たちの最低時給は一時間二十ドルです。

•私たちは全国公認の外部給与と福祉コンサルティング会社を招いて、私たちの給与と福祉計画の有効性を独立して評価し、業界内の同業者と比較した。これらの審査の結果、私たちは私たちの計画のために医療保険の従業員コストを下げ、私たちの401(K)マッチングを増加させ、私たちの同業者に適合させ、マッチングを直ちに完全に帰属させた。

•私たちは現金化可能な報酬を会社の業績とリンクさせることで、役員の長期持分報酬と株主の利益を一致させる

•年間昇給と奨励報酬は業績をもとに、採用時に従業員に伝え、私たちの人材管理プロセスを通じて記録され、私たちの年間審査プログラムの一部として、内部異動および/または昇進となります。

•すべてのフルタイム従業員は、医療保険(医療、歯科および視力)、有給休暇、401(K)計画、会社とのマッチング、人寿と障害/意外保険、強化された精神健康サービス、および従業員支援計画を受ける資格がある。また、従業員が医療貯蓄と柔軟な支出口座、有給育児休暇、公共交通精算、個性化健康計画、授業料精算計画を含む様々な自発的な福祉を提供し、従業員がその個人と家庭の需要を満たす選択肢を選択することができる。

健康、安全、健康。従業員の健康、安全、そして健康は私たちの業務の成功に根本的に関連している。私たちは私たちの従業員とその家族に様々な柔軟で便利で革新的な健康と健康計画を提供して、彼らが心身の健康を改善あるいは維持するのを助けます。私たちの従業員と顧客の安全が最も重要だ。私たちはすべての職員たちがそれぞれの労働環境で安全を感じることを確実にするために努力している。新冠肺炎疫病に対応するために、私たちは重大な改革を実施し、私たちはこれらの改革は従業員と私たちのコミュニティの最適な利益に符合し、そして政府法規に符合すると考えている。これには、私たちのほとんどの非支店員が在宅で働くようにし、追加の安全対策を実施し、重要な現場作業を継続している従業員に特別なボーナスを支払うことが含まれている。2021年には、大手外部サービスプロバイダが提供する雇用主が支払うメンタルヘルス支援福祉を開始した

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人材開発私たちは、持続的な学習と発展を奨励する環境を作ることは、私たちが高いレベルのサービスを維持し、私たちの目標を達成するために重要であり、すべての従業員に彼らが成功した会社の貴重なメンバーであることを感じさせるために重要だと信じている。それが私たちが全行の各級の従業員のために様々な学習と発展資源を実施した理由だ。私たちの最初の重点分野は私たちのリーダーシップ人材パイプを建設することだった。わが社の後継計画討論に基づいて、私たちはLeadという新しいリーダーシップ計画を実施し、私たちの最高レベルの指導者に向けています。私たちの実行チームメンバーの助けを受けて、このプロジェクトは私たちの未来の指導者が銀行内でリーダー役を務めるための準備をしている。私たちの新しいLead計画以外に、マネージャーたちは私たちのLeadance Essentials計画を通じて彼らのスキルを改善する機会がある。このプロジェクトは管理者に彼らのチームを効率的に管理し、参加させ、発展させる方法を教える。従業員は、私たちの新しいLinkedIn学習プラットフォームと他の重要な教育パートナー関係を利用して、銀行業に関する持続的な教育と、社内での仕事の機能を得ることができます。私たちは太平洋海岸銀行学院と強固なパートナー関係を構築し、毎年いくつかの指導者を派遣して彼らの銀行大学院生証明書を申請している。私たちの目標設定、業績評価、後任計画と職業発展などの人材管理プロセスを通じて、著者らは絶えず私たちの従業員を発展させ、顧客の動態需要を満たすように努力している。

多様性と包括性です私たちは包容的な文化を作るために努力している-このような文化では、違いが賞賛され尊重されている。私たちは平等な雇用機会を提供し、職場文化を構築することを誇りに思っており、このような文化では、すべての従業員が支持され尊重されていると感じ、人種、宗教/信仰、肌の色、国籍、年齢、結婚状況、血統、性別アイデンティティ/表現、性的指向、退役軍人身分、身体または精神障害、医療条件、軍事地位、または連邦、州または地方の法律によって保護されている任意の他の特徴の影響を受けることなく、平等な職業と発展機会を得る機会がある。この目標を達成するのを助けるために、多様性、公平、包摂的な上級副総裁を設立し、多様性、公平、包摂的な指導委員会と多元化、公平、包摂的な諮問委員会によって支援を提供し、同委員会は全社から23人の従業員代表で構成され、私たちの多様性と包括性イニシアティブを推進する。私たちは、私たちがサービスする顧客やコミュニティの多様性を反映し、包容的で公平な文化/職場を育成するために、チームの構築と人材育成に努めています

財務·統計情報開示

私たちのいくつかの統計情報は“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”と“プロジェクト7 A”に記載されている。市場リスクの定量と定性開示について。これらの情報は、“第8項.財務諸表と補足データ”に記載されている連結財務諸表と併せて読まなければならない

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監督と監督

一般情報

会社や銀行は連邦や州銀行法によって広く規制されており，これらの法律は我々の運営のために全面的な枠組みを構築している.このような規制の目的の一つは、預金者を含む顧客と連邦預金保険基金の利益を保護し、銀行システム全体が直面するリスクを最小限に抑えることである。しかし、このような規定は一般的に私たちの株主や他の債権者の利益を保護する責任がない。以下は当社または当行に適用される一部の法律法規の内容である。これらの記述は完全ではなく、記載された法規および条例の全文を参照することによって限定されることが意図されている。適用される法律や法規の変化、特に現在の米国の政治環境下では、規制機関のその応用への変化は予測できず、これらの変化は会社や銀行の業務、運営、結果に実質的な影響を与える可能性がある

“銀行持ち株会社条例”

ある銀行持株会社として、PacWestはBHCAに基づいてFRBに登録し、FRBの監督、監督、審査を受け、私たちはFRBの要求に基づいてFRBに私たちの運営定期報告と会社とその子会社に関する他の情報を提出しなければならない。

“ドッド·フランク法案”は、会社が財力がない可能性がある場合でも銀行を支援する資源支援を含む銀行の財政力源として企業に求められてきた財政準備委員会の“力源”原則を編纂した

BHCAによれば、吾らは、任意の銀行の全部または実質的な全資産または任意の銀行の議決権付き株式の所有権または制御権を買収する前に、事前にFRBの承認を得なければならず、買収発効後、当該銀行の議決権付き株式の5%以上を直接または間接的に所有または制御する。銀行合併法によると、銀行は事前に連邦預金保険会社の許可を得て、別の銀行と合併したり、他の連邦預金保険会社が保証した預金機関の全部またはほぼすべての資産を購入したり、任意の預金を負担することができる。あるM&A取引を審査する際、連邦規制機関は、取引に対する競争影響と公共利益の評価、合併後の機関の資本状況と管理資源、アメリカ銀行と金融システムの安定に対するリスク、CRAでの私たちの表現記録、公平な住宅と他の消費者保護法律の遵守状況、およびマネーロンダリング活動に参加するすべての組織の有効性を考慮する。いずれかの銀行持ち株会社が他の銀行持ち株会社または銀行を買収する能力も、政治任命者を含む連邦規制機関の主観的決定の著しい影響、すなわち任意の提案された合併が当時の国家金融機関政策に適合しているかどうかを受けている。これらの主観的観点は，任意の銀行持ち株会社が合併取引を行う能力に影響を与える可能性がある.

BHCAによれば、銀行の管理または制御、または私たちの子会社にサービスを提供する以外のいかなる業務にも従事してはならず、FRBは銀行業と密接に関連していると考えている他の活動に従事してはならない。いくつかの例外を除いて、私たちは、会社が銀行活動に従事しているか、またはFRBがその活動が銀行業務と密接に関連していると判断しない限り、議決権付き株式の5%以上の直接または間接所有権または制御権を得ることを禁止され、銀行業務に適切な意外な事件を構成する。一般的に、このような会社の株式を買収する前に、FRBの承認を得なければならない

連邦規制機関はまた、銀行子会社や銀行持ち株会社が不安全または不健全な銀行業務に従事することを禁止する一般的な権力を持っている。場合によっては、これらの機関は、配当金の支払いが不安全または不健全な銀行行為を構成するという立場をとるかもしれない。また、以下に述べるように、“--資本要求は私たちは普通株一級資本、一級資本と総資本と総リスク加重資産の最低比率、およびこのような法規で定義された一級資本と調整後の四半期平均資産総額の最低比率を維持することを要求された。私たちの資本比率水準は私たちが配当金を支払う能力や株を買い戻す能力に影響を及ぼすかもしれない。付記23を参照配当金獲得可能性と規制事項連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

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ドッド·フランク法

2010年7月に公布された“ドッド·フランク法案”は、新たな系統的リスク監督機関である金融監督委員会を創設することを含む、米国の金融規制構造を大きく再編した。FSOC監督と調整米国の主要な金融監督管理機関(FRB、アメリカ証券取引委員会、商品先物取引委員会と連邦預金保険会社を含む)は金融安定問題を解決するための法規を制定した。金融機関の規模と活動範囲の拡大に伴い、“ドッド·フランク法案”と連邦準備委員会の実施条例は、それらに対してますます厳格な規制要求を提出している

2018年5月、“経済成長、規制救済、消費者保護法”(EGRRCPA)が公布された。EGRRCPAは圧力テストの面も含めて、ドッド·フランク法案が私たちのような規模の銀行ホールディングスに与える影響を減らしたが、テレス·フランク法案は依然として私たちに追加的な重大な規制要求を受けさせた。また、“ドッド·フランク法案”と私たちは100億ドルを超える総合併資産を持っているため、会社や銀行は特定の消費者金融法律を遵守する上でCFPBの審査·監督を受けている。

関連会社との取引

銀行とその付属機関との間の取引は連邦銀行法によって規制されている。連邦準備法および実施条例に規定されているいくつかの例外を除いて、いずれかの付属会社に対する担保取引総額が銀行株および黒字の10%を超えない場合、または銀行がすべての付属会社と担保取引する株式および黒字の20%を超えない場合、銀行はその関連会社と“担保取引”を行うことができる。カバーされる取引には、他にも、信用の延長、証券の投資、資産の購入、担保の受け入れまたは担保の発行が含まれる。ドッド·フランク法案は、銀行組織内の関連取引の制限範囲と範囲を大幅に拡大した。また、本行が共同経営会社と行っている大多数の取引は、連合会社が本行にサービスを提供する取引を含み、本行が非連合会社から獲得した条項や条件と類似していなければならない。

配当金と株式買い戻し

会社が配当金を支払うか、普通株または優先株を買い戻す能力、および銀行が会社に配当金を支払う能力が制限される可能性がある理由は、(A)DGCL(会社に対して)および適用されるカリフォルニア法(銀行の場合)、(B)私たちの二次債務および借入協定に含まれるチノ、および(C)FRB、DFP IおよびFDICの規制機関を含むからである

株主に配当金を支払うか、普通株または優先株を買い戻す能力はDGCLが規定している制限を受けている。DGCLは、会社登録証明書に別の制限がない限り、会社はその黒字から配当金(または株式の買い戻し)を発表して支払うことができ、または黒字がない場合には、配当を発表した財政年度および/または前財政年度の純利益から配当金(または株式を買い戻す)を支払うことができ、会社の資本額がすべての優先配分資産の種別の発行済み株式および発行済み株式に代表される資本総額よりも少なくない限り、規定されている。黒字は、会社の純資産(すなわち、総資産から総負債を差し引く)が普通株式の発行に関連する資本を超える部分と定義される。また、DGCLは取締役会がその資本を減少させ、これらの金額をその黒字に移すことを許可した。デラウェア州会社の黒字額を決定する際には、会社の資産は、会社が所有する子会社の株式を含み、その歴史的帳簿価値を考慮することなく、取締役会が決定した公平な市場価値に基づいて評価しなければならない。

私たちが株主に現金配当金を支払うか、普通株または優先株株式を買い戻す能力は、私たちまたは私たちが買収した実体が発行する信託優先証券を管理する契約に含まれるいくつかの契約および信託優先証券関連債券に制限される可能性があります。一般的に、契約規定は、契約違反事件(契約に定義されているような)が発生して継続している場合、または保証契約下の任意の義務(信託優先証券の債務の支払いを含む)において違約した場合、または信託優先証券関連債券利息の支払いを延期する意図を通知した場合、他の制限を除いて、我々の普通株または優先株または私たちの普通株または優先株の買い戻し株式に関する任意の配当金を発表または支払うことができない。

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私たちの四半期および/または累計12ヶ月の純収益が配当金金額を支払うのに十分でない任意の期間に、私たちの株主に現金配当金を発表し、支払う前に、FRB、および他の要求を通知しなければならない。この場合、FRBが反対する場合、私たちはFRBの承認を得るまで、または適用法規に従って通知を提供する必要がなくなるまで配当金を支払わないかもしれない。また、場合によっては、普通株を買い戻す前に、FRBの承認を事前に得る必要がある場合がある

配当金と株式買い戻し計画に関する決定を行う際には、当社取締役会は、一般業務状況、当社の財務業績、予想されるキャッシュフロー、資本要求、当社への配当金の支払いに関する契約、法律及び規制制限、その他が関連する要因とみなされる。私たちは私たちが四半期や他の方法で配当を発表したり、私たちの普通株の株を買い戻すことを保証することはできない。当社の宣派配当は当社の取締役会が適宜決定しなければなりません

パシフィック銀行の主な収入源は銀行から現金配当金を得ることです。様々な規制と規定は銀行から現金配当金を得ることを制限する。銀行が支払う配当金は、銀行の資本金要求に関連するため、DFPIとFDICがその一般的な監督管理機関によって規制される。銀行は、DFP Iの承認を経ずに配当金を発表することができ、1日に発表された配当総額が前の3つの会計年度の利益剰余金または純利益総額から、その間に支払われた任意の配当金を減算しない限り、配当金を発表することができる。2020年第1四半期の14.7億ドルの営業利益減少により、同行は2022、2021、2020の3会計年度に累計1兆954億ドルの純損失を出したが、同時期に同行が支払った配当金は5.69億ドルだった。銀行は2022年12月31日に7億909億ドルの留保赤字を抱えているため、予測可能な未来には、銀行が会社に発行するいかなるさらなる現金配当金も引き続きDFPIとFDICの承認が必要となる

“プロジェクト7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析−流動性−-持ち株会社の流動資金“および付記23配当金獲得可能性と規制事項連結財務諸表に“項目8.財務諸表と補充データ”を付記し、配当可獲得性に影響する他の要素と配当を発表する能力の制限を討論した。

資本要求

私たちは“バーゼル協定III”と呼ばれる米銀行組織に対する包括的な資本枠組みを守らなければならない。バーゼルプロトコルIII“であって、(I)会社および銀行の資本レベルを向上させること、(Ii)CET 1と呼ばれる新しい資本測定基準およびCET 1のリスク重み付け資産に対する関連規制資本比率を導入すること、(Iii)第1級資本がCET 1と特定の改訂要求を満たす”追加一次資本“ツールからなることを明確に規定すること、(Iv)規制資本測定基準に対する大部分の控除/調整を規定することは、資本の他の構成要素ではなくCET 1に対応すべきであること、および(V)既存の法規と比較して資本控除および調整の範囲を拡大すること、を含む。バーゼル協定IIIによると、大多数の銀行組織にとって、最も一般的な追加一次資本形態は非累積永久優先株であり、最も一般的な二次資本形式は二次手形と一部の信用損失準備であり、いずれの場合もバーゼル協定IIIの具体的な要求を遵守しなければならない。

2022年12月31日現在、会社と銀行は“バーゼル協定III”のすべての自己資本比率要件を満たしていると信じています。“バーゼル合意III”によると、最低自己資本比率は以下の通りです

•リスク重み付け資産のCET 1は4.5%であった

•6.0%の第1レベル資本(すなわちCET 1)追加するリスク重み付け資産の追加レベル資本)；

•総資本8.0%(すなわち一級資本)追加するリスク重み付け資産への二次資本；

•財務諸表に報告されている平均総合資産に対する1級資本の4%の比(“レバレッジ率”と呼ばれる)。

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“バーゼルプロトコルIII”はまた、最低リスク重み付け資産比率に基づいて、CET 1から完全になる新たな“資本保護緩衝”を導入している。資本節約緩衝は経済的圧力時期の損失を吸収することを目的としている。CET 1とリスク重み付け資産の比率、リスク重み付け資産の一次比率、または総資本とリスク重み付け資産の比率は最低基準より高いが、資本保護緩衝より低い銀行機関は、配当金、配当金買い戻しおよび補償に関する制限に直面し、これらの制限は、ギャップおよび機関の“合格留保収入”(すなわち、純収入に反映されていない4四半期の過去の純収益、分配および税収の影響の純額)に基づく。2019年1月1日現在、資本保存緩衝は全面的に段階的に実施されており、会社と銀行はCET 1の2.5%の追加資本保存緩衝を維持する必要があり、(I)CET 1とリスク重み付け資産の最低比率は少なくとも7%であり、(Ii)一次資本とリスク加重資産の比率は少なくとも8.5%であり、(Iii)総資本とリスク加重資産の比率は少なくとも10.5%である。

CET 1資本は主に普通株式株主権益を含み、任意の関連繰延税金負債後の営業権純額を減算する。バーゼル協定IIIは、無形資産、任意の関連繰延税金負債の純額、純営業損失および税収控除による繰延税金資産、任意の関連推定免税額および繰延税金項目負債の純額、およびCET 1資本がCET 1資本のある割合を超える場合、CET 1資本から差し引くことができる他の項目を含むCET 1資本に対するいくつかの他の控除または調整を規定する。

バーゼルプロトコルIIIは、資産の性質に応じて、リスク重み付けの範囲が通常、米国政府および機関証券の0%から特定の取引証券化の1250%までの標準化されたリスク重み付け方法を提供し、様々な資産種別のリスク重みが従来の法規よりも高いことをもたらす

同社は信託会社に未償還の二次債務を発行したが、信託会社は信託優先証券を発行した。2022年12月31日現在、二次債務の帳簿価値は合計8.671億ドル。“バーゼル協定III”によると、2022年12月31日現在、会社信託優先証券の1.31億ドルが一次資本に計上され、残りの7.219億ドルの信託優先証券が二次資本に計上されている。“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−管理事項−資本当社と当行の2022年12月31日までの監督管理資本要求、資本比率と繰延税金項目資産限度額に関するより多くの情報。

圧力テスト

テレス·フランク法によると、会社と銀行はもはや年間ストレステストを準備する必要はありませんが、私たちは不利な経済と市場条件下で私たちの資本、総合収益、損失を年間圧力テストを行う準備を続けています。FRBとFDICは我々の資本充足性を評価する際に我々の圧力テスト結果を考慮し，あるかもしれない

私たちが配当金や株式買い戻し形式で資本分配を行う能力にマイナス影響を与える。

安全と健康基準

FDIAの要求に基づき、連邦銀行監督管理機関が採択したガイドラインは、内部統制と情報システム、内部監査システム、融資書類、信用保証、金利開放、資産増加と品質及び給与、費用と福祉に関する一般的な基準を確立した。これらの機関は条例と機関間基準を採択し、資本欠陥の前に被保険預金機関の問題を明らかにし、解決するための安全かつ健全な基準を規定している。機関が銀行がいかなる基準にも達していないと判断した場合、それは、このような安全かつ穏健なコンプライアンス計画の提出と審査の最終期限と一致する許容可能なコンプライアンス計画を提出することを銀行に要求することができる。ある機関が許容可能なコンプライアンス計画を提出できなかった場合、または任意の実質的な態様で許容可能なコンプライアンス計画を実施できなかった場合、機関は、不足点を是正するための行動を指示し、資本不足の機関がFDIAが受けるべき他のタイプの行動に基づいて行動するように指示する命令を発行しなければならない

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預金保険

この銀行は州特許の“非会員”銀行であり、DFPIとFDICの監督管理を受けている。銀行は預金を受け入れ、これらの預金はFDIC保険の利益を有し、最高で法律に規定された適用限度額に達することができる。ほとんどのタイプの口座の場合、FDIC保険の適用法定上限は250，000ドルです。

連邦預金保険会社のリスクに基づく預金保険料評価制度によると、被保険預金機関の評価金利は、複数の要素に基づいて連邦預金保険会社の預金保険基金(“DIF”)から構成されるリスクを測定する評価金利計算器によって決定される。計算された評価比率は、四半期評価のドル金額を決定するために、評価中の平均連結資産から保険加入機関の平均有形権益を減算するのに適用される。現在の制度では、保険料は四半期ごとに評価されており、批判された融資やリースおよび/または他のより高いリスク資産が増加したり、貸借対照表の流動性が減少したりすれば、保険料が増加する可能性がある。2022年12月31日までの1年間に、1970万ドルのFDIC評価費用が発生した

2022年10月、FDICは最終規則を採択し、2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利スケジュールを統一的に2ベーシスポイント引き上げた。増加した評価は、FDICが改訂された回復計画が規定する法定最終期限までに1.35%の法定最低水準に達する可能性を高めるDIF準備率を向上させることが予想される

FDIAによれば、FDICは、機関が不安全および不健全なやり方に従事していること、不安全または不健全な状況にあることを発見して経営を継続するか、またはFDICによって適用される任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件に違反することが発見されたときに、預金保険を終了することができる。また，FDICはFDIC保険の機関の検査を許可され，定期的な報告が求められている。

奨励的報酬

2010年、連邦銀行監督機関は合理的な報酬政策に関する最終共同機関指導意見を発表した。本ガイドラインは世銀管理の役員と非実行インセンティブ計画に適用される。指導意見は、奨励的報酬計画は、(I)リスクとリターンを適切にバランスさせた従業員インセンティブを提供しなければならないこと、(Ii)効果的な制御およびリスク管理と互換性があること、および(Iii)取締役会の監督を含む強力なコーポレート·ガバナンスの支援を得ることであることを指摘している。FDICはその定期審査過程の一部として、当該行の奨励的報酬計画を審査した

さらに、テレス·フランク法案は、連邦銀行監督機関とアメリカ証券取引委員会に共同法規またはガイドラインを確立することを要求し、総資産が少なくとも10億ドルの特定の規制されたエンティティ(例えば、会社および銀行)がインセンティブに基づく支払いスケジュールを禁止することを禁止し、これらの配置は、役員、従業員、取締役、または主要株主に実体の重大な経済損失をもたらす可能性のある高すぎる報酬、費用、または福祉を提供することによって、不適切なリスクを奨励する。また、これらの規制機関は、規制機関へのインセンティブに基づく報酬スケジュールの開示を強化することを要求する法規やガイドラインを策定しなければならない

これらの機関は2011年4月に予備条例を提出し、2016年第2四半期に訂正条例を提出し、すべての実体をカバーする一般的な品質要求に適用することを決定した。提案された一般的な品質要件は、(I)高すぎる報酬を提供することによって不適切なリスクを奨励することを禁止するインセンティブ配置と、(Ii)重大な経済損失をもたらす可能性のある不適切なリスクを奨励するインセンティブ配置を禁止することと、(Iii)リスクおよびリターンを適切にバランスさせるための業績測定基準の要求を確立することと、(Iv)取締役会に取締役会にインセンティブ調整を監督することを要求することと、(V)記録を適切に保存することを許可することとを含む。本文書が提出された日まで，これらの機関はこれらの提案された法規を最終的に決定していない

2015年8月、米証券取引委員会は、CEOの報酬対従業員報酬の中央値の割合を開示するよう、ドッド·フランク法案の報酬比率条項を実施する最終規則を採択した。2017年9月に発表された米証券取引委員会の指導の下、同社などは、広く認められているテストを用いて、この規則の下で従業員とされている人を特定し、賃金や税務情報などの既存の内部記録を使用し、比率を見積もりとして記述することができる

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消費者規制

私たちは多くの連邦と州消費者保護法の制約を受けており、これらの法律は私たちと顧客との関係を広く管理している。これらの法律には、“平等信用日和見法”、“公平信用報告法”、“貸借真実性法”、“貯蓄真実性法”、“電子資金移転法”、“迅速資金獲得可能性法”、“住宅担保公開法”、“公平住宅法”、“不動産決済手続き法”、“公平収債行為法”、“公務員民事救済法”が含まれており、不公平、詐欺性、乱用行為とやり方を全面的に禁止している。これらの法律には，州法に対応する法律や，州高利貸し法や不公平や欺瞞的行為ややり方に関する法律が多い

適用される消費者保護法違反は、実際と法定損害賠償、賠償、弁護士費を含む顧客訴訟の重大な潜在的責任を招く可能性がある。連邦銀行監督機関、州総検察長、州と地方消費者保護機関も消費者保護要求の実行を求め、規制制裁、顧客撤退権、私たちが運営する各司法管轄区の州総検事長と地方検事の行動、民事罰金などの他の救済措置を得ることができる。消費者保護法規を遵守できなかったことにより、私たちが希望する合併や買収取引について必要な銀行規制の承認を得ることができなくなったり、承認が必要でなくても、このような取引に従事することが禁止される可能性があります。

様々な連邦消費者金融保護法に基づいて、CFPBは広範な規則制定、監督、法執行権力を持っている。CFPBはまた、消費者金融教育に従事し、消費者苦情を追跡し、データを要求し、サービス不足の消費者やコミュニティへの金融サービスの提供を促進することを許可されている。ある消費者金融法律を遵守する上で、銀行はCFPBの直接監督と審査を受けている。CFPBは様々な消費金融商品やサービスに対して広範な監督、審査、法執行権力を持っており、違法の疑いのある顧客への補償やその他の支払いを要求する権利があり、重大な処罰を加える権利があり、融資者の不正行為の疑いのある禁止救済を禁止する権利がある。FPBはまた，平権救済や罰金を規定する停止令を得る権利がある。金融商品に対する国家の監督管理と潜在的な法執行行動は、私たちの業務、財務状況、または運営結果にも悪影響を及ぼす可能性がある。

“アメリカ愛国者法案”と反マネーロンダリング

テロリストや他の人の米国金融システムへの参入を阻止するための“米国愛国者法案”は、預金機関、仲介人、トレーダー、その他の資金移転に参加する企業に大きな影響を与えている。複数の連邦規制機関が実施した“米国愛国者法案”は、反マネーロンダリング、コンプライアンス、疑わしい活動と通貨取引報告、顧客と潜在顧客への職務調査などに関する政策と手続きの確立と実行を会社と銀行に要求している。“米国愛国者法”及びその基本条例は、連邦法執行機関と金融機関の間及び金融機関間のテロ対策目的のための情報の共有を可能にするが、ある条件を満たす必要があり、連邦貯蓄銀行、連邦預金保険会社及び他の連邦銀行機関が銀行持ち株会社の買収及び/又は“銀行合併法”の申請を考慮する際に、申請者のマネーロンダリング活動への打撃の有効性を評価することを要求する

米財務省金融犯罪法執行ネットワーク(“FinCEN”)は、“米国愛国者法案”やその他の反マネーロンダリングや銀行秘密法を実施する法規の起草を担当している

私たちは定期的に私たちのシステムと手続きを評価し、改善し続け、“アメリカ愛国者法案”や他の反マネーロンダリング措置を遵守し続ける。金融機関がマネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持して実施できなかった場合、あるいはすべての関連法律や法規を遵守できなかった場合、その機関に深刻な法律、戦略、名声の結果をもたらし、重大な罰金と制裁を招く可能性がある。

2021年1月、FinCENがより厳しい制度を採用して“法人実体”を識別し、当該銀行に適用される反マネーロンダリング条例の全面的な審査と更新を要求する2020年の反マネーロンダリング法が成立した。この改正過程は進行中であり、2023年まで継続され、世銀のコンプライアンス義務やコスト増加を招く可能性がある。

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外国資産規制事務室条例

米国は経済制裁を実施し、指定外国、指定国民、その他の国との取引に影響を与えている。この規則は外国資産規制所によって公布され、実施される。OFACによって管理されている指定国に対する制裁には多くの異なる形がある。しかしながら、それらは、一般に、(1)制裁対象国との貿易または制裁対象国への投資を制限し、制裁対象国からの直接または間接的な輸入および輸出を禁止することを含み、“米国人”が制裁国への投資または制裁国への投資に関する相談または援助に関する金融取引に従事することを禁止すること、(2)米国によって管轄されている財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することにより、制裁国の政府または特定国民と利害関係のある資産を阻止する1つまたは複数の要素を含む。国家と個人に適用されるこのような制裁は、いくつかの非政府組織、協会、または他の犯罪ネットワークにも適用される。外国資産規制所の許可を得ず、凍結された資産(例えば、財産や銀行預金)をいかなる方法でも支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。これらの制裁を遵守しないことは、深刻な法律、戦略、名声の結果をもたらし、会社と銀行に対する民事と刑事罰を招く可能性がある。

“コミュニティ再投資法案”

CRAおよび実施条例は、一般に、世銀がそのサービスのコミュニティを決定し、融資および投資、製品、寄付、およびこれらのコミュニティの信用需要を満たすためのサービスを提供することを要求する。CRAはまた、世界銀行にそのCRA活動の全面的な記録を保存し、私たちがどのように私たちのコミュニティの信用需要を満たすかを表明することを要求した。これらの書類は連邦預金保険会社が定期的に検査します。これらの検査では，FDICはこれらの機関がCRAの遵守状況を“優れている”，“好ましい”，“改善が必要”や“深刻な不遵守”と評価している。CRAは、FDICがそのような格付けを決定する際に、低収入および中所得コミュニティを含むすべてのサービスコミュニティのクレジット需要を満たすための銀行の記録を考慮することを要求する。ある機関が少なくとも“満足できる”格付けを得られなかった場合、買収を含む機関またはその持ち株会社のいくつかの活動を阻害する可能性がある。最近の審査で、同行が獲得したCRA評価は“傑出している”と評価された。銀行持ち株会社であれば、当社のように、銀行、貯蓄協会又は銀行持ち株会社の買収を申請する際に、財務省が申請を考慮した場合、銀行持ち株会社の預金機関当たりのCRA記録を評価する。

2022年5月、連邦銀行監督機関はCRAの法規を強化し、更新するための提案を発表し、この提案は銀行の業績を評価し、信用獲得面の不平等問題をさらに解決し、中低所得コミュニティに価値の小さい融資と投資を提供することを強調する。 この提案はまた、ネットバンクや携帯銀行に関連する活動を含むCRA評価分野を更新し、指標に基づく方法を用いて小売ローンとコミュニティ発展融資のCRA評価を行う。 最終的に提案された形で通過する場合、CRA記録保存は、より複雑でコストが高くなる可能性があり、世銀は、許容可能なCRA評価を継続することを保証するために、そのCRAコンプライアンス活動を再評価することを要求されるであろう

顧客情報プライバシーとネットワークセキュリティ

FRBや他の銀行規制機関は、機密、個人、非公開顧客情報を保護するガイドラインを採択している。これらの基準は、各金融機関が、その取締役会またはその適切な委員会の監督および継続的な監督の下で、顧客情報のセキュリティおよび秘密を確保し、そのような情報の安全または完全性が任意の予期される脅威または危害を受けることを防止し、無許可でアクセスまたは使用することが任意の顧客に重大なダメージまたは不便を与える可能性のあるこのような情報の不正アクセスまたは使用を防止するための包括的な書面情報セキュリティ計画を作成、実施、維持することを要求する。私たちはこのような要求を満たすために顧客情報セキュリティ計画を採用した。

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1999年の“グラム-リッチ-ブレリー法案”(“GLBA”)は、非付属第三者への消費者の非公開個人情報の開示に関する政策およびプログラムの実行を金融機関に要求した。GLBAは、そのような非公開個人情報の開示に関する政策および手順を消費者に開示することを要求し、法律に別の要求がない限り、銀行の政策および手続きに別の規定がない限り、そのような情報の開示を禁止する。我々は，これらの制限に対するプライバシーポリシーを実施し，銀行のすべての既存顧客と新規顧客に定期的に配布している.

2015年3月、連邦規制機関はネットワークセキュリティに関する2つの声明を発表した。1つの声明は、金融機関は、防御ラインを構築するために多層セキュリティ制御を設計すべきであり、そのリスク管理プロセスも、顧客アクセス金融機関のインターネットベースのサービスを確実に検証するためのセキュリティ対策を含む顧客証明書漏洩によるリスクを解決することを確保すべきであると指摘している。別の声明は、金融機関管理層は、破壊的なマルウェアに関連するネットワーク攻撃が発生した後、機関の業務を迅速に回復、回復、維持することを確実にするために、十分な業務連続性計画手順を維持すべきであると指摘している。金融機関はまた、データや業務運営を再開し、金融機関またはそのキーサービスプロバイダがこのようなネットワーク攻撃の被害者となった場合に、ネットワーク能力の再構築やデータ回復の問題を解決するための適切なプロセスを策定することが予想される。もし私たちが規制指導を守らなければ、私たちは経済的処罰を含めて様々な規制制裁を受けるかもしれない

2021年11月、連邦銀行監督管理機関は共同規則を発表し、銀行組織及びそのサービスプロバイダに対するコンピュータ安全事件通知要求を確立した。この規則は，銀行機関に計算機セキュリティ事件が発生した場合に新たな通知要求を要求する.この規則の発効日は2022年4月1日，コンプライアンス日は2022年5月1日である。

州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と規制を実行する上でますます積極的になっている。いくつかの州は、いくつかの金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、データ暗号化要件を含む詳細な要求を提供する法規を採択した。多くの州でデータ漏洩通知とデータプライバシー要件が実施または修正されており、我々はカリフォルニアとコロラド州に支店を設置している2つの州で全面的なデータプライバシー立法を公布している。2018年6月、カリフォルニア州立法機関は2020年1月1日に施行された“2018年カリフォルニア消費者プライバシー法”(“CCPA”)を可決した。2020年11月、カリフォルニアの有権者は2023年1月1日に発効する2020年“カリフォルニアプライバシー権法案”を可決した。つまり、これらのカリフォルニア法案は、カリフォルニア住民の消費者個人情報を取得またはアクセスする企業をカバーし、消費者に増強されたプライバシー権とその個人情報の制御を与え、カバーする会社に消費者データプライバシー権の面で大きな要求を提出している。他の州は考慮しているか、似たようなプライバシー立法を採択した。例えば、2021年7月、コロラド州はカリフォルニア州とバージニア州に続き、全面的なデータプライバシー立法が公布された3番目の州となり、通常コロラド州プライバシー法案と呼ばれ、2023年7月1日に施行される。コロラド州プライバシー法案はある程度CCPAをもとにしています。私たちはこのような州レベルの活動傾向が続くと予想し、私たちの州の状況を監視し続けている。プライバシーやネットワークセキュリティに関するリスクのさらなる検討は，本テーブル10-Kに列挙されている“第1 A項.リスク要因”を参照されたい.

ある付属会社に対する規制

太平洋投資管理会社は、1940年に改正された“投資顧問法案”に基づいて米国証券取引委員会に登録され、その規則や条例の制約を受けている。“テレス·フランク法案”に規定されている投資顧問やブローカーの各研究を終えた後、米国証券取引委員会の提案の1つは、米国証券取引委員会の投資顧問に対する審査権を強化するために様々な方法を検討することを国会に提案することであり、これはウェルズ親王基金に現在評価できない影響を与える可能性がある。

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ITEM 1A. RISK FACTORS

私たちの証券に投資決定を下す前に、本年報10-K表のすべての情報と以下のリスク要因をよく考慮しなければなりません。しかしながら、本Form 10−K年次報告で以下または他の場所で議論されていない他の要因は、我々の流動性、キャッシュフロー、競争地位、業務、名声、資本状態、財務状態、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、以下のリスク要因は、私たちが直面する可能性のある潜在的なリスクの完全なリストとみなされてはならない。

経済·市場状況リスク

私たちの業務は不利な経済、市場、そして政治環境の影響を受けている。

景気が後退すれば、私たちの経営業績は、より高い融資やレンタル沖販売、より高い運営コストの悪影響を受ける可能性があります。世界の経済状況は、米国の経済状況、私たちの顧客の業務、私たちの経営業績にも影響を与える可能性がある。世界経済と市場の不安定な源には、国際的な潜在的な経済減速、貿易交渉の影響、中国の経済状況(中国の商業に対する監督管理と新冠肺炎疫病の管理を含む)、ロシアのウクライナ侵攻による欧州の軍事緊張情勢のエスカレート、新冠肺炎疫病、あるいはその他の健康危機の影響が含まれるが、これらに限定されない。

いろいろな市場状況も私たちの経営業績に影響を与えます。金利、インフレ、または金融市場のいくつかの変化は私たちの製品の需要に影響を及ぼすかもしれない。不動産市場状況は直接に中国の不動産担保ローンの業績に影響する。債務市場は信用の獲得性に影響を与え、それによって私たちが融資とレンタルの金利と条項を提供することに影響を与える。株式市場の下落は、より広範な経済悪化および/または企業収益の低下傾向を暗示することが多く、企業の資金調達および/または債務返済能力に悪影響を及ぼす可能性がある。政治·選挙面の変化、事態の発展、衝突、状況は過去にすでにあり、未来に追加的な不確実性をもたらす可能性があり、これは私たちの経営業績に影響を与える可能性がある。米国政府が債務上限などの連邦予算事務について合意する能力の懸念、あるいは長期的な行き詰まりにより政府が完全または部分的に停止し、信用格付け機関によって米国政府の証券格付けが引き下げられる可能性があり、不利な経済結果が生じ、経済不安定や市場変動のリスクをもたらす可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

経済、市場、政治的不安定、または景気後退や様々な市場の低迷は、私たちの業務に以下の1つまたは複数の悪影響を及ぼす可能性がある

•私たちのローンとレンタル、私たちが提供する他の製品やサービスの需要が減少した

•顧客口座の全体的な減少により、私たちの預金残高は減少した

•私たちのローンとレンタルを保証する担保価値が低下した

•不良債権と分類ローンとレンタルレベルを向上させる

•信用損失の増加と融資とリースの輸出を増加させる

•私たちの資本と流動性は低下しています

•ローンや預金収集活動からの純利息収入が減少した

•会社の株価が下落した

•私たちが資本市場に入るか、私たちが受け入れられる条項で資本市場に入る能力が低下した

•上記のいくつかの状況の影響に気づいたため、私たちの運営費用が増加した。

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新冠肺炎疫病は全世界と国内経済に重大な破壊をもたらし、すでに著者らの業務運営、資産評価と財務業績に不利な影響を与える可能性がある。

新冠肺炎の疫病は全世界と国内の経済金融中断をもたらし、私たちの2020年の業務運営、資産評価と財務業績に不利な影響を与え、そして私たちの未来の業務運営、資産評価と財務業績に不利な影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病のリスクと影響は基本的に消退したようであり、金融市場も疫病の早い時期の大幅な下落から反発しているが、新しい変種は引き続き世界と国内経済に負の影響を与え、サプライチェーンを乱し、いくつかの株式市場の推定値を低下させ、金融市場の変動と混乱を引き起こす可能性がある。もし新冠肺炎疫病の経済への影響が持続的あるいは更に悪化すれば、このようなマクロ経済環境は私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。

2020年3月の新冠肺炎疫病の発生に伴い、著者らのいくつかの借り手の信用状況は不利な影響を受けた。私たちは直ちにローンとレンタル組合の監視を強化し、特に疫病の影響を最も受けると予想されるいくつかのローンとレンタル組み合わせ、例えばホテル、小売、商業航空、飲食と石油サービスローンとレンタル組み合わせを強調した。私たちは私たちのすべてのポートフォリオを緊密に監視し続けている。2022年の間、私たちはオフィスビル物件を抵当にした不動産ローンを引き続き監視しています。テナントは彼らがレンタルするオフィススペースを減少させる可能性があるので、一部の労働力は混合または永久的な方法で遠隔作業を続けているからです。私たちが借り手が疫病に対応するのを助ける行動を取っても、私たちは後述するように、契約で規定されたすべての借金を回収することができないかもしれない信用リスク“下だ。

新冠肺炎の大流行による持続或いは未来の悪影響の程度は未来の事態の発展に依存し、これらの発展は依然として不確定であり、著者らの制御範囲を超えており、全世界の大流行の持続時間、新しい変異株、大流行が私たちの従業員、顧客、第三者サービスプロバイダ及び他の市場参加者に与える直接と間接的な影響、及び政府当局と他の第三者が大流行行動に対応する有効性を含む。もし疫病が変化したり、他の方法で現在の経済と商業環境を悪化させた場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローと配当金の支払い能力、そして私たちの資本と流動性比率は重大な悪影響を受ける可能性がある。

私たちの業務は私たちがサービスする地理的市場の持続的な成長と福祉に依存する。

私たちの全方位サービス支店はカリフォルニア州、コロラド州、ノースカロライナ州にあり、全国各地にローン制作事務所を設置しています。私たちの財務状況、経営結果、現金の流れはこれらの市場経済状況の変化の影響を受けるだろう。私たちの成功はこれらの地域の経済活力、成長の見通し、商業活動、人口、収入レベル、預金と不動産活動に依存し、私たちがサービスしているコミュニティの過去と未来の内乱と国内動乱の影響を受ける可能性がある。私たちの顧客の業務や財務利益は私たちの市場分野をはるかに超えている可能性がありますが、私たちの特定の市場分野に影響を与える不利な経済状況は、私たちの成長率を低下させ、顧客の融資返済能力に影響を与え、私たちの預金資金源の安定性に影響を与える可能性があります。したがって、これらの市場の経済状況の低下は、通常、私たちの業務、財務状況、経営結果に影響を与える。

信用リスク

信用リスクとは，借り手や取引相手がその義務を履行できないか，または履行できないことによる損失リスクである.

私たちは借り手が契約書に基づいて私たちに借りたすべての金額を回収しないかもしれない。

私たちは融資とレンタル元金、利息と手数料の徴収に依存して、私たちの運営に一部の資金を提供します。入金と収益の不足は、業務に資金を提供したり、既存の債務を返済する能力を弱める可能性があります。

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私たちが融資をしたり、融資を約束したり、取引相手と信用状や他の契約を締結した場合、私たちは信用リスクを招く。私たちのポートフォリオの信用の質は私たちの収益に大きな影響を及ぼすかもしれない。私たちは未来に私たちのローンとレンタルに衝撃と延滞が発生すると予想する。私たちの借り手の実際の経営結果は、私たちが融資と賃貸を開始した時に私たちの保証が示すよりも悪いかもしれません。この場合、直ちに是正措置を取らなければ、これらのローンと賃貸の大きな減価や損失が生じる可能性があります。私たちは問題を発見できないかもしれません。私たちの借り手が問題を適時に報告しなかったり、借り手が問題を報告しても、私たちは十分に速く、あるいは根本的に問題を解決していないかもしれません。借り手がその業務に関連するすべての重要な情報の完全かつ正確な開示を提供してくれたとしても、これらの情報を曲解または誤って分析することが可能である。エラーは、私たちが本来発行していなかったローンやレンタルを発行したり、資金を提供していなかった前払いに資金を提供したりする可能性があり、いずれもローンとリース損失を招いたり、融資やリース損失を大幅に増加させたりする可能性があります。したがって、私たちは融資損失及び不良ローン及び賃貸を受けることができ、これは私たちの純収益、経営業績及び財務状況に実質的な悪影響を与える可能性があり、損失が私たちのローン及びリース損失準備を超えていればよい。

私たちのいくつかのローンとレンタルは借り手の特定の担保の留置権を担保としています。私たちは私たちの留置権を獲得したり、適切に改善することができないかもしれません。あるいはある特定のローンの担保の価値を確保することは、私たちを一部またはすべての損失から守ることができないかもしれません。もしそのローンが不良ローンになったら、私たちは引き続き担保の担保を失ったり、担保を回収したりします。例えば、不動産市場の低下や持続的な経済低迷は、融資に関連した信用損失や押し売りを経験し、魅力的ではない価格で融資を売却したり、特定の不動産の担保償還権を廃止したりする可能性がある。この場合、私たちは融資損失を受ける可能性があり、これは私たちの純収益、融資と賃貸損失準備、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

また、運営損失、運営資本要求、固定資産買収を含むリスク支援借り手への融資支援借り手の運営を支援する。ベンチャー投資支援の借り手は異なる発展段階にあり、通常は運営損失が報告される。償還の主な源は、将来の追加的なリスク資本、株式投資または売却会社またはその資産である。我々のリスク支援借り手のビジネス計画は失敗する可能性があり、リスク支援借り手への融資に関する信用損失の可能性が高まっている

アメリカ公認会計原則に基づいて、私たちはローンとレンタル損失を保留して、ローンの違約と不良ローンに対応します。私たちの融資とリース損失は、リスク支援借り手に割り当てることができる融資が、これらの融資による実際の信用損失を吸収するのに十分ではない可能性があり、将来の信用損失の準備は、私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります

私たちの信用損失準備金は実際の損失を補うのに十分ではないかもしれない。

FASB会計基準更新2016-13を採用しました“金融商品·信用損失(主題326)、金融商品信用損失の測定一般に、“現在予想されている信用損失”基準、または“CECL”を意味する。CECLは信用損失準備方法をすでに発生した損失概念から予想損失概念に変更し、これは以前の会計基準より未来の経済予測、仮定とモデルに依存し、著者らの信用損失準備と未来の融資損失準備金の増加と変動性を招く可能性がある。これらの予測，仮定，モデルは本質的に不確実であり，管理層が既存の情報に基づいた合理的な判断に基づいている.任意の所与の時点で、異なる市場の状況は、私たちのポートフォリオ固有の損失を推定する複雑さと不確実性を増加させる可能性がある。私たちの信用損失の準備は実際の信用損失を吸収するのに十分ではない可能性があり、未来の信用損失の準備は私たちの経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。

私たちの連邦と州規制機関は、彼らの審査過程の構成要素として、私たちの融資と賃貸及び信用損失準備金を審査します。私たちの信用損失の準備は、私たちの融資と賃貸の組み合わせで決定されたリスクに適切だと信じていますが、私たちは信用損失の準備をこれ以上増加させない保証はありません。損失を解決するのに十分な保証はありませんし、規制機関がこの準備を増加させることを要求しないという保証もありません。実際の結果が我々のCECLモデルで用いられている予測や仮定と一致するかどうかも決定できない.このような状況のいずれも私たちの財務状況と経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。詳細については備考を参照のこと 1(j). 経営性質と主要会計政策の概要−投資のために保有する融資とリースの信用損失の準備−連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

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私たちのローンとレンタルは場所、担保価値、借り手タイプに集中しており、ある市場や業界に経済的困難や運営問題が発生した場合、信用損失を悪化させる可能性がある。

不動産の市場価値は、私たちのどの地理市場の市場状況によっても短時間で大きく変動する可能性がある。不動産価値に影響を与える全国または地域の市場状況の不利な発展は、私たちの商業不動産ローンにマイナス影響を与える可能性がある。2022年12月31日現在、不動産住宅ローンおよび不動産建設と土地ローンがローンと賃貸総額の69%を占めている。融資と賃貸総額の中で、38%はカリフォルニアにある不動産担保によって保証され、30%は多戸物件(複数の建築プロジェクトを含む)によって保証され、12%はCivicが開始した融資によって保証され、その中の10%は投資家の所有する住宅担保融資であり、2%は建築更生融資であり、3%は商業不動産建設プロジェクトによって保証される。不動産市場の下落や持続的な経済低迷は、私たちが融資に関連した信用損失や償却、あるいはいくつかの不動産の償還を経験することを招く可能性がある。

不動産住宅ローンについては、所有者が自住する一戸建て住宅ローンを除いて、ローンの主な返済源と副次的な返済源は、それぞれ物件の運営純収入と物件売却または再融資の収益である。不動産建設と土地ローンについて、ローン返済の主な源は、建設完了と安定/十分な債務超過範囲に達した後に物件を売却または再融資する収益である。したがって、私たちの商業不動産借り手は、通常、私たちまたは他の貸手に融資再融資を行うことや、不動産を売却して私たちのローンを返済することを要求されます。私たちの不動産ローンの一部は住宅物件を担保にしています。住宅物件価値の低下はこれらの融資の信用損失を増加させる可能性がある。

新冠肺炎の疫病はいくつかの商業不動産投資組合に潜在的な長期的なマイナス影響を与えた。私たちはオフィスビル物件を抵当にした不動産ローンを監視し続けます。テナントは彼らが借りたオフィス空間を減らすかもしれません。一部の労働力は混合または永久的な方法で遠隔作業を続けているので、契約上のすべての金額を回収できないかもしれません。

私たちは多くの大きな信用関係と個人的な約束を持っている

2022年12月31日現在、個人不動産建設と土地承諾額が1億ドル以上のものは20件、最大承諾額は2.33億ドルだった。2022年12月31日現在、この20件の個人約束総額は26億ドル、未返済残高総額は9.41億ドル。これらの承諾援助のプロジェクトは14の複数世帯プロジェクト、2つの工業プロジェクト、1つの医療事務プロジェクト、1つの生命科学事務物件、1つの共同管理マンションプロジェクトと1つの信用限度額を含み、借り手はその信用限度額に基づいて借り手がリフォームと販売した住宅物件を獲得する。この20個の約束のうち、予算プロジェクト費用に対する平均約束比率は59.7%だった。

2022年12月31日現在、19件の個人ローン約束が1.5億ドル以上、規模は1.5億ドルから5億ドルまで様々で、総額は44億ドル、未返済残高総額は19億ドル。その中の7項目は計19億元が株式基金融資であり、6項目が貸方融資融資であり、2項目が住宅建設融資であるANSの総額2.33億ドルの約束の一つは医務室建設ローンであり、総額2億ドルの約束は信用限度額であるこれらの約束の中で、合計1.75億ドルのローンは1カ所の複数の住宅によって保証され、もう1つの合計1.5億ドルの約束は個室オフィスビル総合体によって保証されたローンだ。

私たちの大型融資関係や個人承諾に関連した大きな損失は、私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります

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市場リスク

市場リスクとは、市場状況が資産または負債の価値に悪影響を及ぼす可能性があり、または他の方法で収益に悪影響を及ぼす可能性があるリスクである。市場リスクは、融資、預金、証券、短期借入金、長期債務、デリバティブを含む、我々の業務や活動に関連する金融商品固有のものである。

我々の業務は金利リスクの影響を受けており、金利の変化は我々の財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

金利環境の変化は私たちの利益を減らすかもしれない。ローン，証券などの生息資産の利息と預金，借金などの有利子負債の利息との差額収入を継続して実現する予定である。純利息差は，生息資産と利息負債の満期日と再定価特徴の違いに影響される。市場金利の変化は通常、融資額、融資収益率、資金源と融資コストに影響する。私たちの純利益差は、競争、全体的な経済状況、インフレ圧力、連邦経済通貨と財政政策、特に連邦準備委員会の政策を含む多くの部分または完全に私たちによってコントロールされていない要素に依存する。2020年3月の新冠肺炎流行に対応するため、FRBは2020年3月31日に連邦基金目標金利を150ベーシスポイント引き下げ、0.00%から0.25%の区間に引き下げ、2022年3月17日まで維持した。2022年の間、強い需要、労働力不足、サプライチェーン制限により、世界経済にインフレ圧力が持続的に存在している。これらのインフレ圧力に対応するため、FRBは2022年に7回連邦基金の目標金利を引き上げ、2023年にこれまでに1回引き上げ、最近は2023年1月31日であり、当時FRBは目標連邦基金の金利を25ベーシスポイント引き上げ、4.50%から4.75%の範囲に達した

最近これらの金利引き上げは私たちのローン収益率を増加させる可能性がありますが、可変金利ローンを持っている借り手が私たちの契約利息と元金を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性もあります。金利の向上に伴い、私たちが正の純利息差を維持できるかどうかは、私たちの融資金利を高める能力があるかどうかにかかっており、満期になって返済したり、満期前に早期返済したりするローンの代わりに、預金金利の増加を最大限に減少させ、受け入れ可能な資金水準と構成を維持することができる。私たちが置かれている競争環境のため、私たちは私たちが融資金利を上げて融資を継続できるという保証はない。また、許容可能な預金水準を維持しながら、預金金利の上昇幅を最小限に抑える保証はありません。最後に、金利が上昇し続けるにつれて、顧客はより高い収益を求めることができるかもしれないので、現在の無利息預金水準を維持できる保証はありません。

そのため、金利水準の持続的な変化は、私たちの純利息差、資産品質、融資発行量、平均ローン組合せ残高、預金残高、流動性、全体の収益力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちはロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利として移行するという不利な影響を受けるかもしれない

複数の司法管轄区の中央銀行と監督管理機関はすでにワーキンググループを招集し、適切なLIBOR代替者を探し、これらの代替者への移行を実施している。LIBORの米国での後続金利を決定するために、FRBとニューヨーク連邦準備銀行が招集した米国に本部を置く別の参考金利委員会(ARRC)が設立された。ARCCは2021年7月29日、その第一選択のLIBOR代替金利としてSOFRを正式に推薦し、2022年、米議会は調整可能金利(LIBOR)法案(LIBOR法案と略す)を可決した。LIBOR法案は，既存のLIBORに基づく基準を適用されたSOFR金利に置き換え，2023年6月30日のLIBOR基準の未償還契約を参考にすることを促進している。

私たちはロンドン銀行間の同業借り換え金利協定を参考にした開放を減らすために努力してきた。2021年12月31日から、私たちは任意の新しいローンの発行を永久に停止したり、LIBORベースのオープンな取引を増加させたりします。すべての変動金利ローンについて、会社は主に浮動金利指数としてPrimeとSOFRを提供している。それにもかかわらず、私たちはLIBORの融資、証券、TruPS借金に直接または間接的に依存するレガシーポートフォリオを持っている。2022年12月31日現在、45億ドルの未返済ローンの再定価指数金利がロンドン銀行間の同業借り換え金利とリンクしており、うち41億ドルの満期日は2023年6月30日以降である。これらの従来のLIBORによる融資，証券，TruPS契約はAARCの金利置換方法に従ってSOFR金利に移行することが予想される。

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ロンドン銀行間の同業借り換え金利からの移行は相当なコストと追加的なリスクをもたらすかもしれない。ロンドン銀行間同業借り換え金利の管理人は、大部分のドルロンドン銀行間同業借り換え金利の公表期限を2023年6月30日まで延長する意向を発表しているが、LIBORがいつ実際に提供を停止するかは予測できない。LIBORの性質および影響を終了する不確実性は、LIBORまたはLIBORに関連する当社の金融資産および負債の価値、リターンまたは関連費用に悪影響を及ぼす可能性があり、当社のシステムおよびプロセスを広く変更する必要があるかもしれません。私たちの定価と金利リスクモデル、私たちの融資製品構造、私たちの融資コストと私たちの推定ツールに影響を与え、コンプライアンスと運営コストの増加を招く可能性があります。また、市場はロンドン銀行の同業解体から別の参考金利に移行し、規制機関にロンドン銀行の同業解体を別の参考金利で置き換える準備や準備を促す可能性があり、照会や他の行動を行う可能性がある。また、顧客との移行過程を十分に管理できなければ、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。

ロンドン銀行間の同業借り換え金利移行の最終的な影響を評価することはできないが、移行を十分に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのポートフォリオでの証券価値は未来に低下するかもしれない

私たちが投資する証券の公平な市場価値は、金利、信用利差の変化、および私たちのポートフォリオにおける特定の証券の発行者または私たちが投資する任意の特定の市場または業界に悪影響を及ぼす任意の事件を含む、一般的な経済および市場状況の悪影響を受ける可能性がある。私たちは四半期ごとに私たちの証券を分析して、その一部は売却可能なものに分類されて、どんな減価損失を測定します。また、四半期分析は、現在予想されている信用損失を測定するために、満期まで保有する証券に分類される。減価損失と現在予想されている信用損失を決定する過程は、一般に、証券償却コストを回収するのに十分な元本および利息を受け取る可能性を評価するために、発行者の将来の財務表現に対して複雑な主観的判断を行う必要がある。変化する経済と市場状況が発行者に影響を与えるため、今後の間に信用損失を確認する必要があるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

資本と流動性リスク

資本·流動性リスクとは、資本レベルの不足や流動資産の不足による損失リスクであり、これは、表内でも表外でも、規制法執行行動を取らずに運営する能力と、満期時に私たちの契約およびまたは財務的義務を履行する能力を弱める可能性がある。

私たちは自己資本比率基準と流動性規則の制約を受けており、これらの基準を達成できなければ、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

当社及び当行はいずれも自己資本充足率及び流動資金規定、及びその他の規定が維持しなければならない最低資本金額及び種類の規制規定を遵守しなければならない。規制当局は時々このような規制資本比率と流動性指針を修正する。もし私たちがこれらの最低資本と流動性基準および他の規制要件を満たしていない場合、私たちは進行可能な活動タイプによって制限される可能性があり、TruPS金の支払い、役員ボーナスまたは配当金の支払い、資本証券の買い戻し、または償還などのいくつかの資本行動を禁止される可能性がある。

私たちは未来に追加的な資本を調達する必要があるかもしれないが、このような資本は必要な時に獲得できないかもしれない、あるいは全くないかもしれない。

連邦と州規制機関は私たちに十分な資本水準を維持することを要求する。私たちは未来に連邦と州規制や他の内部要求を満たすためにもっと多くの資本を調達する必要があるかもしれない。上場企業として、追加資金の可能な源の一つは資本市場であり、通常は普通株と優先株を発行し、二次債券を発行することで実現される。必要があれば、私たちが追加資金を調達する能力は制限されるかもしれません。その中には、当時の資本市場の金利上昇や、私たちがコントロールできない他の状況と、私たちの財政的表現が含まれているかもしれません。

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私たちは私たちが受け入れ可能な条件やそのような資本を根本的に得ることができないという保証がない。債券購入者や資本市場に参加する取引相手の自信低下など、私たちの資本市場への参入を制限することができるいかなる事件も、私たちの資本コストや資金調達能力、逆に私たちの流動性に重大で不利な影響を与える可能性がある。また、将来資金を集める必要があれば、そうしなければならないかもしれませんが、このとき、他の多くの金融機関も資金調達を求めており、これらの機関投資家と争わなければなりません。必要に応じて受け入れ可能な条件で追加資本を調達することができず、我々の業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは流動性リスクの影響を受けており、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

効果的な流動資金管理は私たちの業務運営に必須的だA著者らは各種の経済状況下での資産、負債及び表外承諾の計画及び意外な変化に適応するために、十分かつ多元化された資金源を維持するために策略を実施したが、預金、借金、投資証券の売却及びその他の源を通じて資金を調達することは私たちの流動資金に重大な悪影響を与える可能性があり、低コスト資金源の減少は私たちの業務、財務状況及び経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。私たちは、私たちの活動に資金を提供するのに十分な資金源を獲得し、具体的に私たちまたは金融サービス業全体に影響を与える要素の影響を受ける可能性がある。流動資金源の獲得に悪影響を及ぼす可能性のある要因としては、市場中断による当社の業務活動レベルの低下、担保付き債権者が私たちに割り当てた資産の借入能力の低下、または私たちに対する不利な規制行動が含まれています。経済状況の悪化や金融機関への自信喪失は、我々の融資コストを増加させ、銀行間借款やFRBSFおよびFHLBからの借入を含むいくつかの従来の流動性源の獲得を制限する可能性がある。 私たちの預金や借金を取得する能力は、金融市場の深刻な混乱、預金に対する市場競争の激化、あるいは銀行機関が国内と国際信用市場で直面している状況のため、金融サービス業の全体的な見通しに対して否定的な見方と期待を持っているなど、我々特有の要素ではない影響を受ける可能性もある。自分から2022年12月31日私たちのトップ10の預金者代表は9.1%私たちの総預金の割合を占める。もし私たちが1つ以上の大きな預金を失ったり、彼らの預金が大幅に低下したりすれば、私たちの貸借コストや流動資金状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

ベンチャーキャピタル投資水準の減速は、私たちベンチャー銀行の顧客のベンチャーキャピタル投資市場を減少させ、私たちの預金残高、業務、経営業績、財務状況に悪影響を与え続ける可能性があります。

我々の戦略の一部は、ベンチャーキャピタルや私募株式会社や企業投資家などの成熟した投資家から財務支援を受ける会社を含む、創業·リスク支援企業に銀行製品や信用を提供することに注力している。私たちはこれらの会社から多額の預金を含めて大部分の預金を得て、それらに融資と他の銀行製品とサービスを提供します。2022年12月31日現在、リスク預金総額は私たちの総預金の33%を占めている。しかし、これらの預金の変動性は我々の他の預金よりも大きく、これは2020年中に開始されたリスク銀行預金の急増を反映しており、これは新冠肺炎の流行に関連した金融緩和政策によって推進され、その後の金融引き締めにより預金は2022年第1四半期から低下している。預金の大幅な低下は私たちの貸借コストや流動資金状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。多くの場合、私たちの信用決定は、私たちのリスク支援借主が投資家から追加の株式資本を得る可能性の分析に基づいている。もしこのような借り手の利用可能な資本額が減少すれば、私たちは融資損失を受ける可能性があり、これは私たちの預金残高、純収益、ローンと賃貸損失の準備、財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。

規制、コンプライアンス、法的リスク

規制、コンプライアンス及び法律リスクとは、法律、規則又は法規に違反することに関連する損失リスク、又は規定に適合しないやり方、内部政策及び手続き、契約義務又は他の法律及び道徳基準に適合しないことによる損失リスクである。

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私たちは広範囲な規制を受けており、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない

銀行業は連邦と州の法律法規の広範な監督と監督を受けており、これらの法規は主に預金者、顧客、連邦預金保険基金と銀行システム全体を保護するためであり、私たちの株主と債権者を保護するためではない。同社は財務報告委員会の監督と監督を受け、銀行は主にFDIC、DFP IとCFPBの監督と監督を受けている。

私たちの法律·法規に適用される様々な事項は、限定されるものではありませんが、私たちが行っているローンや投資の許容タイプ、金額、条項、受け取る可能性のある最高金利、貸越および口座料金を受け取る能力、私たちが提供する製品やサービスの消費者開示、コミュニティ再投資および公平な融資要件、顧客の預金のために保留されている準備金金額、受け入れられる預金タイプと、これらの預金のために支払うことができる金利、銀行の新たな支店の設立、十分な資本と流動性、および配当や株式買い戻しの制限を維持しなければなりません

いくつかの活動に従事する前に、私たちは特定の買収を含む規制機関の承認を得なければならず、私たちが必要とする可能性のあるいかなる規制承認がタイムリーに、または根本的に条件を受けずに獲得または獲得されることを保証することはできない。私たちの規制機関は、私たちが安全でないまたは不健全な銀行行為を構成すると考えている行動のような、私たちが完全に何らかの行動を取ることを強要または制限する能力がある。私たちの政策と手続きは、私たちが受けている広範な連邦および州法規に違反することを防止することを目的としているが、どのような適用可能な法律または法規または規制政策およびそのような法律および法規の解釈を遵守できない行為も、調査または審査、規制法執行行動、民事および刑事罰、または私たちの名声に損害を与える可能性があり、これらのすべては、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

銀行や他の金融機関に影響を与える規制は継続的に検討され、常に変化している。このような変化の最終的な影響は予測できない。私たちの業務は高度に規制されているため、これらの法規や法律を遵守することは私たちのコストを増加させ、私たちがビジネスチャンスを追求する能力を制限するかもしれない。将来的に任意の未来の政府安定計画を含む法律、規則および法規によって提案または採択されない保証はなく、これは、(I)私たちを追加的な制限を受けることができること、(Ii)コンプライアンスをより困難または高価にすること、(Iii)私たちが融資を発行または販売すること、または何らかの預金を受け入れる能力を制限すること、(Iv)融資の発行または売却から得られる利息または他の費用をさらに制限または制限すること、または(V)他の方法で私たちの業務または業務の見通しに重大な悪影響を及ぼすことを制限することができる

“ドッド·フランク法案”によると、会社や銀行は年間ストレステストを準備する必要はなくなっているが、不利な経済·市場条件の下で年間内部資本圧力テストを準備し続けている。FRBおよびFDICは、私たちの資本充足性を評価する際に、私たちのストレステスト結果を考慮し、配当や株式買い戻しの形で資本分配を行う能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

会社とその子会社は連邦と州税法の変化および既存の法律の解釈と税務機関の審査と挑戦を受けている。

私たちの財務業績は連邦と州税法の影響を受けている。現在の経済と政治環境、および持続的な予算圧力を考慮して、新しい連邦または州立法を公布するか、あるいは既存の税法の新しい解釈を公布することは、私たちの税収状況に悪影響を及ぼす可能性があり、場合によっては追跡性がある。2022年12月31日から始まる税収年度では、“インフレ低減法案”(“IRA”)は、調整後の帳簿収入(3つの納税年度内に平均調整後の帳簿収入が10億ドルを超える会社を指す)に15%の新たな会社が最低税を代替することを規定しており、会社の現金納税と税収控除残高に影響を与える可能性がある。アイルランド共和軍には、2022年12月31日以降に納税年度に発生した取引の一部の会社株買い戻しに1%の相殺不可能な消費税を課すことも含まれており、将来のどの株買い戻しのコストも増加する可能性がある。アイルランド共和軍の結果、新しい連邦または州税法の公布、または現行の法律解釈の変化は、所得税税率、分担、合併または合併、収入、費用および相殺に影響を与える条項を含み、私たちの財務状況、運営結果、および流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

通常の業務過程で、私たちはしばしば連邦、州、地方税務当局が取った税収の立場と確定すべき税額の審査と監査を受ける。これらの審査は、収入、特許経営権、総収入、賃金、財産、販売および使用、または他の納税申告書に関連する場合があります。課税当局が提起した挑戦は、課税額の調整を招き、罰金や利息の適用を招く可能性がある。もしそのような挑戦が私たちに有利な方法で解決できなければ、それらは私たちの財務状況、運営結果、流動性に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

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私たちはクレームと訴訟の影響を受けるかもしれません。これらのクレームと訴訟は私たちのキャッシュフロー、財務状況、運営結果に悪影響を与えたり、私たちに大きな名声を与えたりする可能性があります。

私たちと私たちのいくつかの役員、高級管理者、子会社は時々私たちの業務活動に関する審査、調査、訴訟、その他の手続きに参加します。困難な市場環境下で、金融機関に対する訴訟や規制手続きにおけるクレーム数やクレーム金額は歴史的に増加した。もしクレームまたは法的行動が、根拠があるか根拠がないかにかかわらず、私たちに有利な方法で解決されていない場合、それらは重大な財務責任を招く可能性がある。米国公認会計原則の要求に基づいて法律事項のための課税項目を構築し、そのような事項に関連するいくつかの費用および責任は保険によって保証される可能性があるが、法律リスクに関連する責任は評価および定量化が困難であり、これらの事項に関連する最終損失金額は、計算すべき金額および/または保険金額よりも大幅に高い可能性がある。重大な法的責任は私たちの業務、財務状況、経営結果、名声に悪影響を及ぼす可能性があります

プライバシー、情報セキュリティ、データ保護に関する規制は、私たちのコストを増加させ、個人情報を収集して使用する方法に影響を与えたり、私たちのビジネス機会に悪影響を与えたりする可能性があります

我々は、プライバシーを開示し、強力なセキュリティ計画を維持することが要求されるGLBAのような様々なプライバシー、情報セキュリティ、およびデータ保護の法律および法規の制約を受けている。多くの州でデータ漏洩通知とデータプライバシー要件が実施または修正されており、我々はカリフォルニアとコロラド州に支店を設置している2つの州で全面的なデータプライバシー立法を公布している。カリフォルニア州立法機関は、2020年1月1日に施行される2018年カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)と2023年1月1日に施行される2020年カリフォルニアプライバシー権法案を可決した。つまり、これらのカリフォルニア法案は、カリフォルニア住民の消費者個人情報を取得またはアクセスする企業をカバーし、消費者に増強されたプライバシー権とその個人情報の制御を与え、消費者データプライバシー権の面でカバーする会社に大きな要求を出している。他の州は考慮しているか、似たようなプライバシー立法を採択した。例えば、コロラド州は2023年7月1日に発効し、CCPAを一部参考にしたコロラド州プライバシー法案を公布した。私たちはこのような州レベルの活動傾向が続くと予想し、私たちの州の発展状況を監視し続けている

これらの法律·法規は急速に発展し、変化しており、私たちの現在および計画中のプライバシー、データ保護、情報セキュリティに関するやり方、消費者および従業員情報の収集、使用、共有、保持、保護、および私たちの現在または計画中のいくつかの業務活動に大きな影響を与える可能性がある。これらの法律または規制行動を遵守するコスト、およびこれらの法律または規制行動による他の負担は、私たちの運営コストを増加させ、特定の製品およびサービスを提供する能力を制限し、特定の業務活動の収入を減少させるか、またはシステム中断または遅延を招く可能性がある

私たちはプライバシーに関連したより多くの法執行活動に直面するかもしれない。私たちの規制機関は、私たちの第三者サービスプロバイダが私たちにサービスを提供する際に履行するプライバシーとデータ保護義務に責任を負うことを要求するかもしれません。私たちは、当社の第三者サービスプロバイダがプライバシー、データ保護、情報セキュリティ法律を遵守し、保証することができず、重大な規制または政府の調査または行動、訴訟、罰金、制裁、および私たちの名声を損なう可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちが運営する競争環境のリスクは

私たちの戦略計画を実施したり、コストを効果的に管理することはできないかもしれません.

私たちは、私たちのコミュニティ銀行の重点を強化し、非コア製品やサービスから撤退し、運営効率を向上させるための戦略計画を実施しました。したがって、私たちは、営業権の減価、再編費用、私たちの数字と革新計画に関連するコスト、早期退職福祉と解散費、資産売却の損失など、今後も大きな費用を発生し、予想している。私たちの貸借対照表を強化し、私たちのコストを管理し、数字と革新計画の期待収益を達成することを含む、私たちの戦略計画の予想結果を実行または実現できる保証はありません。予想された時間枠内でそれをしたり、今後いくつかの時期に利益を上げたり、あるいは、利益があれば、私たちの全体的な収益は一致しているか、または将来的に増加します。私たちの戦略計画が成功するかどうかはマクロ経済環境の変化にかかっており、これは私たちがコントロールできない。私たちは私たちの戦略計画を成功的に実行することができず、私たちの名声、純収益、業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

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私たちが合格した職員たちを引きつけて維持する能力は私たちの成功に必須的だ

私たちの従業員は私たちの最も重要な資源であり、金融サービス業の多くの分野で、適格人材に対する競争は非常に激しい。雇用主は長期的な遠隔勤務を含む、より高い報酬とより柔軟な労働機会を提供している。これらは現在の職員たちが私たちを離れることを決定し、未来の従業員たちが私たちに加入することを決定した重要な要素かもしれない。私たちは才能と多様な新入社員を誘致し、既存の従業員を維持して激励し、私たちの業務戦略の実行を助けるために努力しています。私たちはまた、長い試練を経て、経験豊富な高級従業員を維持することを求めており、これらの従業員は卓越した才能を持っており、時々外部採用を通じて補充して、私たちの管理チームの後継連続性を確保する。一部の人員を維持するためには、追加の費用をもたらすために、これらの人員への補償を増加させる必要があるかもしれないが、潜在的収入はそれに応じて増加していない。また、会社取締役会は、CEOや他の執行経営陣メンバーの後任計画の審査を含む後継計画を監督する。私たちの現在の幹部や他の重要な人員の流失や変動、あるいは将来的に合格者を募集し、維持することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

労働力不足とサプライチェーンにおける制限は、私たちの顧客の運営と私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。

アメリカと世界各地の多くの業界は労働力不足の問題に直面している。私たちの多くの商業顧客はこのような不足やサプライチェーンの中断と制限の影響を受けており、これは彼らの運営に悪影響を与え、キャッシュフローの減少とローン返済の困難を招く可能性がある。金融サービス業も労働者不足の影響を受け、私たちは高技能技術職でこのような状況を経験し、入門級と特定の専門職の賃金上昇を経験した。これは、より長い間空いているポストを埋める人がいない、または労働者を引き付けるために賃金を上げる必要がある可能性がある。最近、人材を誘致するために、私たちはある職場で給料を上げなければなりません。特に入門級の職場とある専門分野で。

私たちは金融サービス会社や他の銀行サービスを提供する会社からの激しい競争に直面しており、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

立法、規制と技術改革、銀行業の持続的な統合により、金融サービス業の競争はより激しくなり、これは現在の経済、市場、政治条件によって増加する可能性がある。我々は業務のすべての段階で様々な競争相手からの激しい競争に直面しており、全国的な銀行、地域的銀行、コミュニティ銀行、ブローカー会社と顧客預金融資を求める金融科学技術会社を含む。 私たちの多くの競争相手は私たちと同じ銀行サービスを提供したり、銀行と協力して同じ銀行サービスを提供したりしますが、私たちの成功は、絶えず発展する業界基準に適応するために、私たちの製品やサービスを調整する能力があります。 私たちの市場の競争激化は、新しい融資および賃貸生産の減少および/または預金残高の減少、または融資、リースおよび/または預金口座の割引条項を悪化させる可能性があります。我々はまた、非銀行専門融資者、保険会社、個人投資基金、投資銀行、および他の金融仲介機関を含むが、これらに限定されない他の多くの金融機関からの競争に直面している。ベンチャー銀行市場での直接競争相手の数は限られているが、私たちのいくつかの競争相手はベンチャー企業やこれらの会社が援助している会社と長期的な関係がある。私たちの多くの競争相手は明らかに多くの資源、成熟した顧客基盤、より多くの場所、そしてより長い運営歴史を持っている。

金融サービス業の競争が激化すれば、私たちが製品やサービスを販売する能力は悪影響を受ける可能性がある。もし私たちが銀行の顧客を引き付けることができなければ、私たちは私たちの融資と預金水準を増加させたり維持することができないかもしれない。最終的に、私たちは現在および未来の競争相手との競争に成功できない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

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技術変革についていけないのは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません

金融サービス業は持続的な技術変革を経て、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。技術の有効利用が効率を向上させ、金融機関が顧客によりよくサービスを提供することができ、コストを低減することができるようにする。私たちの将来の成功は、技術を使用することで顧客のニーズに応じた製品やサービスを提供する能力があるかどうか、当社の運営において追加的な効率を創出し、顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存します。しかしながら、我々の多くの競争相手は、技術改善に投資するためのより多くのリソースを有しているか、または技術に集中しているスタートアップ企業であり、内部開発された原生雲システムを有し、より良いユーザインタフェースおよび体験を提供することができる。新しい技術で駆動される製品やサービスを効率的に実施することができない場合や、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功できない可能性があります。また、私たちは内部とアウトソーシング技術によって私たちの業務運営のあらゆる面を支援しています。これらのシステムの中断や障害は、業務損失のリスクをもたらし、その結果、不良な顧客体験および私たちの名声が低下し、クレームまたは民事罰金を損なう可能性があります私たちが私たちの相対的な技術地位を維持または向上できるかどうかは、ある程度私たちがこれらの分野の才能のある従業員を引き付けることができるかどうかにかかっているが、全体的な需要のため、この点はますます困難になっている金融サービス業に影響を与える技術変革の歩みに成功できなかったり、コア処理戦略の実施に成功しなかったりすることは、我々の業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。

私たちが顧客関係と投資家を維持、吸引し、維持する能力は私たちの名声に大きくかかっています

私たちの名声を損なうことは、私たちの既存と潜在的な顧客と投資家が私たちが質の高い金融サービスを提供する能力に対する自信を弱めるかもしれない。このような損害はまた、私たちの取引相手とサプライヤーの信頼を損ない、最終的に私たちの取引を行う能力に影響を及ぼす可能性がある。私たちの名声の維持は、私たちがサービス中心の文化を維持し、本明細書で説明する様々なリスクをコントロールし、低下させることに成功するかどうかだけでなく、潜在的な利益衝突、反マネーロンダリング、顧客個人情報とプライバシーの問題、顧客と他の第三者詐欺、記録保存、技術関連の問題(ネットワーク詐欺を含む)、コーポレート·ガバナンス、規制調査、および法律·法規の要求を遵守できないまたは遵守できないと考えられるために引き起こされる任意の訴訟にも依存する。訴訟を含む当社の名声、商標、その他の知的財産権を保護することは、コストを招く可能性もあり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

リスク管理に関するリスク

リスク管理に関連するリスクとは，未知のリスクや，我々がタイムリーかつ十分に識別，監視，管理できないことが我々の業務に影響を与える可能性のある重要なリスクによる損失リスクである

私たちの買収は未知のリスクに直面するかもしれません失敗したり大量の資源を消費したりします.

2000年以来31件の買収に成功した積極的な買収側として、買収日後に何らかの事件が発生する可能性があり、あるいは買収完了後にいくつかの事実、事件または状況を知ることができ、これらの事件は私たちの財務状況や業績に影響を与え、あるいは損失リスクに直面する可能性がある。これらの事件には、買収された実体が買収の日前に発生した状況による訴訟、融資格付けの引き下げと信用損失の準備が含まれており、その原因としては、買収融資の信用品質の悪化、買収業務の統合に成功しなかったこと、買収前の職務調査期間中に管理層の注意力と資源を分散させて買収後の問題を解決する可能性があることを十分に識別できなかったこと、買収後の問題を解決することができなかったこと、鍵の統合や転換に成功しなかった情報技術ネットワークとシステム、統合が困難な文化的衝突、買収された会社の従業員の辞任、部門あるいは融資グループ内部の不安定な人事変動、新政策、プログラムあるいは制御の実施の遅延、あるいは新しい政策、プログラム、あるいは制御の適用ができなかったことが挙げられる。私たちの業務業績に関連した他のイベントを統制したりします買収には追加的なコンプライアンスの需要が生じる可能性もありますリスク管理そして内部制御プログラムは、これらのプログラムが買収された企業に対して十分でないか、または実行されなければ、増加したコスト、重大な損失、または規制制裁に直面する可能性がある。買収は内在的不確実性に関連しており、損失やコスト増加を招く可能性のあるすべての潜在的な事件、事実と状況を確定することはできず、私たちの職務調査や緩和努力がいかなるこのような損失や増加のコストを防ぐのに十分であることを保証することもできない。

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私たちが買収を成功的に達成する能力は様々な要素にかかっているだろう。これらの要素は買収の性質によって異なるかもしれないが、買収された会社の運営、サービス、製品、人員、システムを私たちの業務に統合することに成功し、私たちとビジネスをする任意のパートナーと効果的に運営し、肝心な従業員を維持し、予想された協同効果を実現し、期待を満たし、他の方法で業務の期待収益を実現することを含むかもしれない。私たちがこのような問題を成功的に解決する能力は保証されない。また、我々の買収や潜在的買収は、進行中の業務運営に対する資源や経営陣の注意をそらす可能性があり、追加の規制審査を受ける可能性がある。もし私たちが買収に成功しなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声、規制関係、成長の見通しに悪影響を及ぼすかもしれない。将来の買収に関連する株を発行すれば、これらの取引は有形帳簿価値を希釈し、株式所有権を希釈する可能性がある。

もし私たちのシステムまたは契約サプライヤーのシステムセキュリティに障害、中断または破壊が発生した場合、私たちの業務を混乱させ、機密情報の漏洩を招き、私たちの名声を損ない、重大な財務と法的リスクをもたらす可能性があります。

私たちは会社と私たちの顧客に属する情報の機密性、完全性、可用性を維持するために大量の資源を投入していますが、私たちのセキュリティ対策がすべてのタイプのネットワーク攻撃を効果的に防ぐ保証はありません。私たちの情報セキュリティと情報技術チームは、私たちのコンピュータシステム、ソフトウェア、ネットワークのセキュリティを保護するために、私たちのシステムとプロセスを定期的に更新します。私たちは定期的にイベント応答演習を行い、私たちの従業員が実際の事件が発生した時に彼らの役割と責任を果たす準備ができていることを確実にします。

当社のビジネスは、当社のシステムおよびネットワークにおける金融、個人、および他の情報のセキュリティ処理、記憶、および転送に大きく依存しています近年、当社を含む多くの金融機関は、機密情報への不正アクセス、データの廃棄、サービスの撹乱または低減、システムの破壊、またはコンピュータウイルスまたはマルウェアの導入による他の被害を含む、複雑かつ的確な攻撃を受けている。我々は釣り活動，口実呼び出し，悪意のあるコード，ウイルスを用いた個人や団体の目標となっており，オンライン銀行サービスを中断することを目的とした分散拒否サービス攻撃を経験し，将来このような攻撃を受けることが予想される.

システムのセキュリティを確保しようと努力しているにもかかわらず、私たちのシステムに対する脅威を予測、検出、または識別することができない場合があり、または、特に使用される技術が常に変化するため、または起動されるまで識別されるため、ネットワーク攻撃は、外部サービスプロバイダに関連する個人または団体、または組織犯罪に参加または参加する可能性のある個人または団体、またはテロ組織または敵対外国政府に関連する個人または団体を含む様々なソースから来る可能性がある。F.F例えば、ロシアまたはその盟友がロシア-ウクライナ紛争による国際社会の経済制裁または他の措置に応答するための報復行為は、ネットワーク攻撃の数および/または深刻さを増加させるこれらの当事者はまた、私たちまたは私たちの顧客のデータを取得するために、敏感な情報を漏洩するために、私たちの従業員、顧客、第三者サービスプロバイダ、または私たちのシステムの他のユーザに社会工学を行おうと試みるかもしれない。他社と同様に、ネットワークセキュリティ攻撃に関連するリスクや新冠肺炎の大流行への曝露が増加しており、より多くの遠隔作業とより多くのデジタル運営に依存する必要がある。これらの脅威の性質と複雑さが急速に変化し、ネットワークベースの製品製品の増加とネットワークベースのアプリケーションの内部使用の拡大に伴い、技術の使用は拡大しており、予測可能な未来には、このようなリスクやリスクは依然として高くなると予想される

私たちの第三者サプライヤー、請負業者、顧客の安全に影響を与え、私たちの運営を深刻に混乱させ、機密情報を盗んだり、コンピュータやシステムを損傷したりすることを含む深刻な負の結果を招く可能性があり、適用されるプライバシーおよび他の法律、財務損失、私たちのセキュリティ措置に対する自信の喪失、顧客の不満、保険料の増加、重大な訴訟リスク、および私たちの名声への損害を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来の見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちが維持している保険範囲は、ネットワークおよび情報セキュリティリスクのいくつかの態様をカバーする可能性があるが、このような保険範囲は、私たちの保険限度額を超えるか、または私たちの既存の任意の保険カバー範囲内にない訴訟費用または財務損失のようなすべての損失をカバーするのに十分ではない可能性がある。

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私たちは他の会社に私たちの業務インフラの重要なコンポーネントを提供することに依存している

私たちは、データ処理および記憶、記録および監視、インターネットバンキングインターフェースおよびサービス、インターネット接続、電気通信、およびネットワークアクセスなど、いくつかの第三者に依存して、日常的な運営を維持するために必要な製品およびサービスを提供します。私たちが第三者の表現を慎重に選択して監視するのを助けるサプライヤー管理計画があっても、私たちは彼らの行動を制御することができない。第三者の組織構造、財務状況、既存の製品およびサービスの支援、戦略的重点、システム中断または違反、または任意の他の原因の変化により、第三者はサービスレベル合意下の契約に従って職責を履行できず、私たちの運営に妨害を与える可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、これらの第三者との相互接続のため、モバイル技術または第三者クラウド環境を使用することによって生じるイベントを含む、成功したネットワーク攻撃または他のプライバシーまたは情報セキュリティイベントのいずれかに遭遇した場合、悪影響を受ける可能性がある。当社のサードパーティアプリケーションは、個人従業員および/または顧客データを含むサプライヤーおよび当社によって提供される機密および独自のデータを含むことができます。 このような第三者を交換することはまた重大な遅延と費用をもたらす可能性がある。したがって，このような第三者を使用することは我々の業務運営に固有のリスクをもたらす

気候変動は私たちの業務を混乱させ、私たちの顧客の運営と信頼に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、世界的な気候リスクに対する懸念は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクを軽減するために、新たなまたはより厳しい政府法規をもたらす可能性がある。

私たちは気候変動に関連する物質的リスクと移行リスク、そしてその影響に対応する政府法規に直面している。 実際のリスクについては，悪天候および/または自然災害の性質や程度は予測できず，世界的な気候変動によって悪化する可能性がある。気候変動は、悪天候パターンや自然災害の頻度を増加させ、我々のコンピュータシステムが中断または失われ、それによって私たちの業務を損なうことを含む通信を妨害する可能性があり、これは、私たちの預金収集、融資、処理および制御業務の流れを阻止または阻害し、施設および私たちの業務、財務、および管理情報システムを破壊することによって阻害される可能性がある。カリフォルニアは私たちのかなりの業務とかなりの部分のローン担保の所在地であり、地震、洪水、干ばつ、野火などの悪天候と自然災害の影響を受けやすく、これらの事件の頻度増加は保険の利用可能性を減少させ、および/または私たちの業務を長期的に中断させる可能性がある。悪天候や自然災害は、私たちの業務運営または私たちの預金基盤の安定性にマイナスの影響を与え、重大な財産損失をもたらし、私たちの融資を保証する担保価値に悪影響を及ぼす可能性があり、および/または私たちの借り手がその債務義務を支援する方法で業務を展開する能力を中断することは、損失を招き、信用損失を増加させる可能性がある

転換リスクの面では、気候リスクに対する懸念は、政府がこれらのリスクの緩和にさらに努力し、炭素依存度の低い経済への転換に関連する消費者や企業の行動と選好の変化を招く可能性がある。 将来的に気候リスクや炭素依存度の低い経済への転換に関する政府法規や指導、および規制機関、株主、従業員、および他の利害関係者の観点は、将来的に私たちが提供する製品やサービスに影響を与え、正確な気候関連規制報告を提供する能力を提供するかもしれない。 連邦と州銀行の監督機関と監督当局、株主、その他の利害関係者は、金融機関は気候変動に関連するリスクへの対応を助ける上で重要な役割を果たしており、直接であっても、私たちの顧客と関係があっても、気候リスクの開示と管理および関連する融資とコンサルティング活動の面でより大きな圧力に直面する可能性があると考えている

気候リスクはすべての主要なリスクタイプと相互に関連しているため、私たちは過程を強化しており、気候リスクを市場、信用、名声、戦略と運営リスクなどのリスクのために制定したリスク管理戦略を考慮している；しかし、気候変化の時間と深刻さは予測できない可能性があるため、私たちのリスク管理戦略は気候リスクを効果的に軽減できないかもしれない。さらに、私たちの名声と顧客関係は、私たちまたは私たちの顧客が気候変動に関連すると考えられているいくつかの業界やプロジェクトに参加したり、気候変動に関連する考慮のために私たちの活動を継続または変更すべきかの任意の決定を含む気候変動に関連する私たちのやり方によって損なわれる可能性があります。将来、私たちはまた、様々な気候リスクシナリオの運営弾力性またはシナリオ分析に関連する要求、および気候関連に関する米国証券取引委員会によって開示された提案された規則のような、気候変動に関連する新しいまたはより高い規制要件の制約を受ける可能性がある。どんな新しいまたはそれ以上の要求も、規制適合性の増加または他のコスト以上の資本要件をもたらす可能性がある

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気候変動に関連するリスクや監督者，株主，従業員，その他の利害関係者の気候変動に対する見方が急速に変化し続けており，気候変動に関連するリスクや不確実性の最終的な影響の評価が困難になる可能性があり，気候変動に関連するリスクは時間とともに増加することが予想される。現在、私たちの気候リスクに関する既存の法規は適用されておらず、私たちは気候リスク影響評価も行っていない。

戦争やテロ行為、国際敵対行動、国内内乱、新たな公衆衛生問題、または他の不利な外部事件は、会社の業務を損なう可能性がある

戦争やテロ行為、国際敵対行動、国内内乱、新たな公衆衛生問題、その他の不利な外部事件、およびこれらの事件の潜在的な影響は、予測できず、私たちの業務運営または私たちの預金基盤の安定性にマイナスの影響を与え、重大な財産損失をもたらし、私たちの融資を保証する担保価値に悪影響を与えたり、私たちの借り手がその債務義務を支持する方法で業務を展開する能力を中断したりする可能性がある。このような事件の他の間接的な不利な結果は、金融市場、全体的な経済または任意の地域、または私たちおよび私たちの顧客およびサプライヤーが依存するインフラの重要な部分への影響である可能性があり、また、私たちが提供する融資または他のサービスの需要の減少をもたらす可能性がある。我々の業務連続性や災害復旧計画が，このようなイベントに関連する業務中断や中断のリスクを十分に低減することは保証されない.

会計や他の見積もりからのリスクは

会計およびその他の見積もりのリスクとは、私たちが連結財務諸表を作成する際に使用する推定および仮定、ならびに業務決定を行うために使用されるモデルにおける推定および仮定が、私たちの制御範囲内または制御できない原因によって調整される可能性があるリスクであり、これは、予期しない損失や私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

同社の総合財務諸表部分は仮説と推定に基づいており、これらの仮定と推定が正しくなければ、将来的に意外な損失をもたらす可能性がある。

我々は、米国公認会計基準に適合する会社総合財務諸表を作成するために、資産および負債の報告、または資産および負債の開示および収入および費用の報告金額についていくつかの推定および仮定を行った。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。変動する可能性のある重大な推定は、信用損失準備、営業権または他の無形資産の帳簿価値、特定の資産および負債の公正価値推定、および繰延税金資産および負債の現金化を含む。より多くの最新情報を取得するにつれて、これらの推定は調整される可能性があり、どのような調整も重大である可能性がある。

私たちの業務でモデルを広く使用することは危険を生むだろう。

私たちは定量化モデルに基づいて危険を測定し、特定の財政的価値を推定する。モデルは、各種製品の定価の決定、融資と信用の格付け、金利と他の市場リスクの測定、損失の予測または推定、資本充足率の評価、監督管理資本レベルの計算、および金融商品と貸借対照表項目の価値を推定するために使用することができる。設計や実装が良くないモデルは，モデル出力を含む情報に基づく業務決定が，その情報の不正確性によって悪影響を受ける可能性があるというリスクがある.モデルは通常歴史経験に基づいて未来の結果を予測するため，歴史経験に属さない新しい経験，製品やイベントはモデルの不精度と影響モデルの信頼性を著しく増加させる可能性がある.モデルの背後にある仮定も不正確である可能性があり、特に市場の長期低迷或いは変動期間中に、私たちが経験し、引き続き経験する可能性のある新冠肺炎の疫病のように。モデル入力はまた、経済予測またはマクロ経済変数(失業率、実GDP、CRE物価指数、BBB価格差、CPIなど)のような第三者によって提供される情報を含むことができる。これは私たちが依存していることです。したがって、私たちのモデルは私たちが直面しているリスクを正確に捉えたり完全に表現できないかもしれないし、私たちが運営しているビジネスと経済環境を誤って判断してしまうかもしれません。私たちの規制機関が下したいくつかの決定は、資本分配に関する決定を含め、影響を受ける可能性があり、関連情報を生成するためのモデルの品質が十分ではないと考えられているため、配当や株式買い戻しの形で資本分配を行う能力に悪影響を及ぼす可能性がある。ルールとして，モデルへの依存が増加し続けている, 導きと期待に変化が生じた。

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わが国の証券投資に関するリスク

私たちが配当金を支払うホールディングスの主な収入源の一つは銀行から配当を得ることです。

ホールディングス太平洋西部は当行と我々の他の子会社とは独立した法人実体である。これは…E銀行から得られる配当金は様々な法律法規によって制限されている。銀行の財務状況および他の要因によれば、FRB、FDICおよび/またはDFPIは、配当金または他の支払いの支払いが安全でないまたは不健全なやり方であると断言する可能性がある。もし当行が持株会社に配当金を支払うことができない場合、私たちは配当金や株式買い戻しの形での資本分配を停止しなければならない可能性が高く、任意の未済債務または二次債務の支払いを含む私たちの他の財務義務を履行することが困難になる可能性が高い。銀行は、DFP Iの承認を経ずに配当金を発表することができ、1日に発表された配当総額が前の3つの会計年度の利益剰余金または純利益総額から、その間に支払われた任意の配当金を減算しない限り、配当金を発表することができる。“世界銀行”2020年第1四半期の14.7億ドルの営業権減額により、2022、2021、2020の3会計年度の累計純損失は1兆954億ドルだったが、同時期に同行が支払った配当金は5.69億ドルだった。2022年、パシフィック銀行は世銀から1.29億ドルの配当金を得た。世銀の累計赤字は7兆909億ドルだったため2022年12月31日には、予測可能な未来において、銀行が持ち株会社に発行するいかなる現金配当金もDFPIとFDICの承認が必要となり続ける。銀行が持ち株会社に配当金を支払うことができないことは、私たちの普通株の市場価格を含めて、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは普通株と優先株の配当金の支払いを減らしたり止めたりすることができる。

私たちの株主は、私たちの取締役会が発表する可能性のある合法的にこのような支払いに利用可能な資金から得られる配当金を得る権利しかありません。私たちは歴史的に普通株と優先株派が現金配当金を発行することを発表したが、私たちはそうする必要はなく、未来に私たちの普通株と優先配当金を減少または廃止するかもしれない。私たちが配当金を支払う能力はデラウェア州法律、FRB、そして私たちの二次債務に含まれるいくつかの契約によって制限されている。私たちが現金配当金を発表して支払う前に、私たちの四半期および/または累計12ヶ月の純収益が配当金額を支払うのに十分でない場合、FRBおよび他の要求も通知する必要がある。営業権減価費用が2020年第1四半期の純収益に及ぼす影響を受けて、2020年3月31日から2021年3月31日までの配当金を発表する前にFRBの承認を得る必要があるが、このような承認を得る必要はない。しかも、私たちは今または未来に適用される法律や規制または私たちの規制機関が取る行動によって制限される可能性があり、私たちの株主に配当金を支払うことはできない。私たちは私たちが現在の水準で私たちの普通株と優先株の配当金を支払い続けるか、あるいは根本的にそうしないという保証はない。しかも、配当金の支払いに関しては、私たちの普通株は私たちの未償還優先株に従属する。

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項目1 B。未解決従業員意見

ない。

項目2.財産

1月31日まで2023全方位サービスを提供する71の支店と76の他の事務所を含む147の物件があります。私たちは四つの場所を持っていて、残りの物件は全部レンタルしています。私たちの物件は全米に広がっているが、そのうちの約71%はカリフォルニア州にある。私たちの主な事務所を借りました。住所はカリフォルニア州ビバリーヒルズ七百号室ウィルヒル大通り九七零一号、郵便番号：九零二二です。

同社と太平洋西部会社の物件に関するより多くの情報は、付記7を参照されたい部屋と設備、純額連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

項目3.法的手続き

付記14を参照引受金とその他の事項連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています。この情報は、参照によって本プロジェクトに組み込まれる。

プロジェクト4.炭鉱安全情報開示

適用されません。

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第II部

五番目です。    登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

市場名および所有者

私たちの普通株はナスダック世界精選市場に発売され、取引コードは“PACW”です。自分から2023年2月16日にマネージャーに移籍した記録によると私たちの普通株式の1，535人の記録保持者。

配当をする

当社の普通株の配当制限や当社子会社が当社に配当金を派遣する検討については、“プロジェクト1.業務--監督と監督--を参照されたい配当金と株式買い戻し“と備考 23. 配当金獲得可能性と規制事項連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

株式補償計画に基づいて発行された証券

次の表は、2022年度に発効する株式補償計画に基づいて発行され、発行される証券の情報を2022年12月31日までに提供します

証券数量

重みをつける

証券数量

以下の期日に発送します

平均運動量

使えるようにする

演習をする

値段

未来への発行

卓越した

卓越した

公平な条件の下で

選択肢は、

選択肢は、

報酬計画

株式権証明書と

株式権証明書と

(証券は除く)

権利.権利

権利.権利

(A)欄に反映する

計画種別

計画名

(a)

(b)

(c)

改訂され再改訂されました

持分補償

太平洋銀行

承認された図則

2017年度持分インセンティブ

証券所持者

平面図 (1)

582,287

(2)

$

—

1,538,004

(3)

持分補償

未承認の図則

証券所持者

ありません

—

—

—

合計する

582,287

$

—

1,538,004

__________________________________     

(1)改訂および改訂されたPacWest Bancorp 2017年度株式インセンティブ計画(“改訂および改訂された2017年計画”)は，我々の株主が2021年5月11日の株主総会で当社株主の承認を得て6，650，000株の発行を認可し，2017年の株式インセンティブ計画に基づいて付与されていた4，000，000株に相当し，改訂および改訂された2017年計画の承認により増加した2，650，000株に相当する

(2)金額には#年に付与されたPRSUが含まれる 2022, 2021, and 2020 that いくつかの財務指標が満たされていれば、3年の業績期末に発表することができる。表示されたユニット数は目標金額を表し，最終的に付与されるユニット数は未知である.金額は含まれていません2,405,8782022年12月31日現在、改訂·再設定された2017年計画に基づいて発行された未帰属時間制限株の株式。

(3)改正および再確認された2017年計画は、これらの残りの株式をオプション、PRSU、制限株式、または株式付加価値権の形で発行することを可能にする。

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最近の未登録証券の売却と収益の使用

ない。

普通株買い戻し

次の表は2022年第4四半期に行われた株式買い戻しを示しています

															総人数						最大額
															購入株						株式価値
			合計する												以下の内容の一部として						その年の5月はまだ
			量						平均値						公然と						買収される
			株						支払いの価格						宣言						下にある
購入日			購入した(1)						1株当たり						もくろみ(2)						もくろみ(2)
			(千ドル、1株を除く)
2022年10月1日-10月31日			—						$	—					—						$	100,000
2022年11月1日-11月30日			3,852						$	26.12					—						$	100,000
2022年12月1日-12月31日			—						$	—					—						$	100,000
合計する			3,852						$	26.12					—

___________________________________ 

(1)従業員が帰属会社の株式奨励による所得税源泉徴収義務を償還するための純決済に基づいて株式を買い戻すことを含む

(2) On 2022年2月15日PacWest取締役会は、2022年3月1日から発効し、その普通株を買い戻し、総購入価格が1億ドル以下、計画満期日を2023年2月28日とする新たな株式買い戻し計画を承認した

5年株表現グラフ

次の図は、2022年12月31日までの5年間の終値に基づく普通株累計株主リターンの年間パーセント変化と、(1)ナスダック株式市場で取引される米国会社総リターン指数(“ナスダック総合指数”)と(2)ミレニアム銀行ナスダック地域銀行株総リターン指数(“ミレニアム銀行地域銀行指数”)を比較したものである。この比較は、2017年12月31日に我々の普通株式および比較グループに100ドル投資されたと仮定し、任意の税収影響およびすべての株式配当金を保持する前にすべての現金配当金に再投資すると仮定している。2022年12月31日までの5年間で、同社の総累積収益率は(43.35)%であったのに対し、ナスダック総合指数とKBW地域銀行指数の収益率はそれぞれ58.65%と18.59%であった。

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___________________________________

*2017年12月31日、配当金の再投資を含む株式または指数に投資された100ドル。

			十二月三十一日までの年度
索引.索引			2017						2018						2019						2020						2021						2022
太平洋銀行			$	100.00					$	69.21					$	84.84					$	59.39					$	108.13					$	56.65
ナスダック総合指数			100.00						97.16						132.81						192.47						235.15						158.65
KBW地域銀行指数			100.00						82.50						102.15						93.25						127.42						118.59

第六項です

保留します。

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プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

概要

PacWest Bancorpはデラウェア州の会社で、BHCAに登録された銀行ホールディングスで、カリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置き、コロラド州デンバー市に実行事務所を設置している。私たちの主な業務は私たちの完全子会社である太平洋西部銀行の持ち株会社です。“太平洋西部銀行”または“銀行”と言及する場合、太平洋西部銀行とその全額付属会社を指す。“私たち”“私たち”または“会社”と言及する場合は、パシフィック銀行とその子会社の合併後の名称を指す。私たちが“PacWest”または“ホールディングス”と言及した時、私たちは独立した親会社PacWest Bancorpを指す

世銀は関係に基づくコミュニティ銀行であり、小型、中型市場、リスク支援に集中した企業に商業銀行と財務管理サービスを提供する。この銀行は、カリフォルニア州、ノースカロライナ州ダラム、コロラド州デンバー市に広がる全方位サービス支店、および全国各地の融資制作事務所を通じて、広範な融資、レンタルと預金製品とサービスを提供している。

次の表は、示された日までの貸借対照表データを示す

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
			(単位：千)
貸借対照表データ：
総資産			$	41,228,936					$	40,443,344					$	29,498,442
金融機関の生息預金			2,027,949						3,944,686						3,010,197
販売可能な証券			4,843,487						10,694,458						5,235,591
満期まで持っている証券			2,269,135						—						—
投資のために持っているローンとレンタルは、繰延費用を差し引く			28,674,205						22,941,548						19,083,377
商誉			1,376,736						1,405,736						1,078,670
コア預金と顧客関係無形資産			31,381						44,957						23,641
総負債			37,278,405						36,443,714						25,903,491
無利息預金			11,212,357						14,543,133						9,193,827
岩心鉱床			26,561,129						32,734,949						22,264,480
総預金			33,936,334						34,997,757						24,940,717
借金をする			1,764,030						—						5,000
二次債務			867,087						863,283						465,812
株主権益			3,950,531						3,999,630						3,594,951

2022年12月31日までの会社総資産は 287億ドルの融資とリース総額、繰延費用を差し引くと、48億ドルの売却可能証券、23億ドルの満期までの証券、20億ドルの金融機関の有利子預金が含まれるのに対し、2021年12月31日現在、金融機関の総資産は404億ドルで、229億ドルの融資とリース総額、107億ドルの売却可能証券、満期まで保有していない証券、39億ドルの有利子預金を含む。2021年末以降、総資産が7兆856億ドル増加したのは、主に繰延費用を差し引いてローンやリースが57億ドル増加し、満期証券を保有して23億ドル増加したが、売却可能な証券は59億ドル減少し、金融機関の生息預金は19億ドル減少し、その増加を部分的に相殺した。売却可能証券と満期証券保有から満期証券保有への変化は、主に2022年第2四半期に23億ドルを売却可能証券から満期証券保有に移行するためである。売却可能証券が減少した原因は売上高21億ドルで、2022年に市場金利が大幅に上昇したため、純損失は9.021億ドル増加しなかった

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同社の総負債は2022年12月31日現在339億ドルの預金と18億ドルの借金を含む373億ドルであるが、2021年12月31日現在の総負債は350億ドルの預金総額と無借款を含む364億ドルである。2021年末以来、総負債は8.347億ドル増加し、主に保証のあるFHLB借金が13億ドル増加し、卸売非満期預金が17億ドル増加し、定期預金が34億ドル増加したが、コア預金は62億ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。構成部分別のコア預金が減少した原因は、無利子普通預金が33億元減少し、通貨市場預金が25億元減少し、小切手預金が3億295億元減少し、貯蓄預金が5，300万元減少したからである。2022年12月31日現在、コア預金総額は266億ドルで、総預金の78%を占め、そのうち無利子普通預金は112億ドルで、総預金の33%を占めている。

2022年12月31日現在，会社は株主を共有している株権2021年12月31日の4億ドルと比較して39.5億ドル増加した。株主は4，910万ドル減少したS株権罪CE 2021年末の主な原因は、ポートフォリオの累計その他全面収益(損失)が8.569億ドル減少し、6600万ドルの未実現純収益から7.909億ドルの未実現純損失に減少したことと、1.203億ドルの普通株現金配当金が支払われ、一部は2022年6月にAシリーズ優先株を発行した4.985億ドルの純収益と4.236億ドルの純収益によって相殺された。われわれの総合一級資本と総資本比率はそれぞれ10.61%と13.61%に増加した2022年12月31日、主に純収益、Aシリーズ優先株発行及び2022年9月の信用フック手形発行のため、著者らの総合普通株一級資本比率は低下した8.70%までは、リスク重み付け資産の成長率が普通株一級資本の成長率よりも高いため、Aシリーズ優先株はここに含まれていないからですSの計算

最近起こった事件

信用にリンクした手形発行

2022年9月29日、太平洋西部銀行は信用フック手形取引を完了した。これらの手形は額面で発行·販売されており、元金総額は1兆328億ドル、純収益は約1兆287億ドルで、2052年6月27日に満期となる。これらの手形は，これまでに購入した約26.6億ドルの一戸建て住宅担保融資参考池の信用リスクに関係している。手形は5種類に分けて発行され、混合金利はSOFRプラス11.00%です。この取引は、資本を規制するための基準融資プールのリスク重みを低くする

優先株発行

2022年6月6日、当社は20，530，000株の預託株式(“預託株式”)を発行·売却し、1株当たり1/40を占めたこれは…。当社の7.75%固定金利でリセットされた株式の所有権権益は累積、転換不可能、永久優先株ではなく、額面は1株0.01ドル(“Aシリーズ優先株”)、清算優先権は1株当たり1，000ドル(1株当たり預託株式25.00ドルに相当)である。監督管理資本計算では、Aシリーズ優先株は一級資本になる資格がある。総収益は5.133億ドルですが、Aシリーズ優先株を発行した純収益は差し引かれています1，470万ドル引受割引やその他の費用を含めた発行コストは4.985億ドル。全513，250株のAシリーズ優先株を発行した。Aシリーズ優先株発行に関するより多くの情報は、付記22を参照されたい株主権益.

重要な業績指標

その他の要素を除いて、私たちの経営業績は通常以下の重要な業績指標に依存する

純利子収入水準

純利息収入とは，我々の生息資産から稼いだ利息を我々の利息負債で割った利息である。純利息差は、純利息収入(四半期に関連していれば年率で計算)であり、平均利息を稼ぐことができる資産の割合で表される。税収等値純利息収入とは、21%の連邦法定税率に基づいて、あるローンと投資証券の免税利息を調整して増加した純利息収入である。税金等値純利息差の計算方法は，税金等値純利息収入を平均生息資産で割ったものである。

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純利息収入は金利変化および平均生息資産と有利子負債数の変化の影響を受ける。私たちの主な生息資産はローンと投資証券であり、私たちの主な利息負債は預金と借金です。私たちの強力な純利益差は、私たちの強力なローンとレンタル収益率と低いコストの核心預金に集中しているからです。我々の預金残高は顧客の流動性やキャッシュフロー、市場状況、競争圧力に応じて変動するが、高い割合の無利息預金を吸引することで、これらの差の影響を最小限にしようとしている。2022年の間、私たちの純利息差はマイナスの影響を受けました。私たちは中心預金の流出の代わりに卸売融資市場に入ったからです。

ローンとレンタル成長

私たちは一連の融資製品を通じて新しい融資機会を積極的に探している。私たちのローン活動には、不動産担保ローン、不動産建設と土地ローン、商業ローンと賃貸、そして少量の消費ローンが含まれています。私たちの商業不動産ローンと不動産建設ローンは一連の物件タイプによって保証されています。私たちの商業ローンとレンタルの組み合わせは多種多様で、通常、各種資産保証ローン、設備保証ローンとレンタル、ベンチャー投資会社の運営を支援するためのベンチャーキャピタルローン、創業とリスク支援会社のそのライフサイクルの早期の異なる段階での運営、及び担保商業ローンが含まれています。2023年1月には、2022年第4四半期に私たちの保険金融·複数世帯ローングループを清算することを含む、資本を保存し、バランスシートを強化するために融資の増加を減速させていることを発表しました。

私たちの融資手続きは信用の質を強調する。 私たちの内部ローンの生産量を増加させるために、私たちは従来、他の銀行から複数戸のローンを購入し、第三者貸手から個人学生ローンを購入し、最近は一戸建て住宅担保ローンのように他の銀行からローンを購入してきた。Civicを買収する前に、私たちはCivicからローンを購入した。これらのローン購入は、私たちの融資グループの地理的リスク、金利リスク、信用リスク、製品構成を分散させているので、ポートフォリオの集中度を管理してくれます。純融資の増加を実現することは、厳格な信用基準の維持、他の貸主からの競争、および前払い融資の借り手を選択することを含む多くの要素に依存する。

信用損失の深刻さ

私たちは私たちのローンとレンタルを発行して監視する時に信用の質を強調して、私たちはローンとレンタル、非計算ローンとレンタルと純償却を通じて私たちの成功を測定します。我々は、融資·リース損失準備金と資金源のない融資承諾準備金の合計である貸出·リースの信用損失準備金を保留する。信用損失準備金は表内と表外信用リスクが必要な場合に営業費用を計上する。回収できないとされた融資や賃貸は解約され、融資やリース損失準備から差し引かれる。以前解約したローンとレンタルの回収はローンとリース損失準備に計上されています。融資と賃貸組合の信用損失の準備は著者らの準備方法に基づいて計算し、この方法は仮定の影響を考慮し、そして歴史経験、管理層が合理的かつ支持可能と考えている経済予測、現在の融資と賃貸組合、及び資産負債表の日までに知られている相対信用リスクを反映する。発生したおよび取得した信用悪化融資については、始発日および購入日以降の信用悪化を反映するために、それぞれ信用損失準備金を計上することができる

私たちは融資とリースを定期的に審査して、借り手の運営または担保価値の変化または他の私たちのローンと賃貸入金に影響を与える可能性がある要素が信用品質を悪化させるかどうかを決定します。経済状況の変化、例えば経済成長率、失業率、インフレ率、一般金利水準の上昇、不動産価値の低下、大口商品価格の変化、借り手業務の不利な条件は、借り手にマイナスの影響を与える可能性があり、融資と賃貸を不利に分類することができる。分類ローンと賃貸の増加は通常、信用損失準備金と信用損失準備金の増加を招く。不動産市場のいかなる悪化も、我々の融資が不動産ローンに集中しているため、信用損失準備金の増加を招く可能性がある。

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非利子支出水準

私たちの非利息支出には固定的で制御可能な管理費用が含まれており、その中の最大の構成要素は補償と占有費用だ。また、融資やリース生産、担保償還権を喪失する資産の数および複雑さなど、活動数に応じて変化するコストも含まれる。我々は，効率比率をモニタリングすることで固定コストと可変コストを制御する成否を測定し，効率比率の計算方法は，非利息費用(無形資産償却，償還資産純費用(収入)，営業権減値および買収，統合，再編コストを差し引いた純収入(税額相当の純利息収入に非利息収入，証券売却収益(損失)と売却融資やリース以外の資産の収益(損失)の和)で割ったものである

次の表に示した年の効率比率の計算を示す

						十二月三十一日までの年度
効率比						2022						2021						2020
						(千ドル)
非利子支出						$	773,521					$	637,417					$	1,984,019
もっと少ない：			無形資産の償却			13,576						12,734						14,753
			資産収益を差し止め，純額			(3,737)						(213)						(17)
			営業権の減価			29,000						—						1,470,000
			買収·統合·再編コスト			5,703						9,415						1,060
効率比率のための非利息料金						$	728,979					$	615,481					$	498,223
純利子収入(等値税額)						$	1,304,504					$	1,119,028					$	1,023,466
非利子収入						74,827						193,927						146,060
純収入						1,379,331						1,312,955						1,169,526
もっと少ない：			証券売却益			(50,321)						1,615						13,171
効率比率のための純収入						$	1,429,652					$	1,311,340					$	1,156,355
効率比						51.0		%				46.9		%				43.1		%

重要な会計政策と試算

以下の財務状況と経営結果の検討と分析は、米国公認会計基準に基づいて作成された我々の総合財務諸表とその付記に基づいている。連結財務諸表を作成するには、連結財務諸表中の報告書の金額および開示に影響を及ぼすいくつかの推定および仮定を作成する必要がある。継続的な基礎の上で、私たちは歴史的経験と様々な他の要素と状況に基づいて私たちの推定と仮説を評価する。私たちは私たちの推定と仮定が合理的だと信じている；しかし、実際の結果は最終的にこれらの推定や仮定とは大きく異なる可能性があり、これは貸借対照表の日付の資産と負債の帳簿価値と報告期の私たちの経営業績に大きな悪影響を及ぼすかもしれない

私たちの重要な会計政策と接近法は付記1に記載されている業務の性質と主要会計政策の概要連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています。我々は、経営陣が本質的に不確実な事項に対して特に困難、主観的および/または複雑な判断を行うこと、および異なる条件下でまたは異なる仮説を使用して重大な異なる金額を報告する可能性を要求するため、3つの政策および推定が重要であることを確認した。これらの政策は、投資のために保有する融資と賃貸の信用損失準備、営業権およびその他の無形資産の帳簿価値、および繰延税金資産と負債の現金化に関する

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投資のための融資と賃貸の信用損失の準備

投資のために保有する融資·リースの信用損失準備の計算と政策に関する情報は、“アセットバランスシート分析−投資のための融資と賃貸の信用損失の準備“と備考 1(j). 経営の性質と主要会計政策の概要--投資のための融資と賃貸の信用損失準備連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

商業権その他無形資産

営業権やその他の無形資産は企業合併会計取得法で発生する。買収については、商業権などの確認された無形資産と、その推定公正価値に応じて負担する負債を含む買収された資産を記録する必要がある。これらの公正な価値は、一般に、自然減少率、割引率、将来の成長率、利益倍数、または他の関連要因の推定値を含む可能性がある評価、割引キャッシュフロー分析、または他の推定技術に基づく推定、例えば、第三者推定値に基づく推定に関する。企業合併によって発生し、無期限寿命を有するとみなされる営業権や他の無形資産は償却する必要はなく、イベントが発生しない限り、毎年減値テストを行うため、評価を更新する必要がある。私たちの定期年度減価評価は第4四半期に行われた。営業権の帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値が存在する。減価損失は、連結収益(損失)表で“非利息支出”と確認された費用であり、額は超えた額に等しい。

繰延税金資産と負債

私たちはアメリカ、アメリカ、そして私たちの都市の所得税の法律に制限されている。これらの税法は複雑で、納税者と関連税務管理当局はこれについて異なる解釈を持っている。私たちは四半期ごとに所得税支出および繰延税金資産と負債の帳簿価値を審査し、新しい情報を得る際に残高を適切に調整します。所得税費用の準備を作る時、私たちはこれらの内在的で複雑な税法の適用を判断して説明しなければならない。私たちはまた将来いくつかの税務項目がいつ各税務管轄区の課税利子に影響するかを推定しなければならない

私たちの繰延税金資産と負債は、既存の資産と負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースと営業損失と税金控除の繰越との差によるものです。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。私たちは事実と状況に基づいて、私たちの現在と予想される将来の税収状況、私たちの課税所得額の歴史レベル、そして私たちの未来の課税所得額の推定を含む繰延税金資産が現金化可能かどうかを決定する。ほとんどの場合、繰延税金資産の現金化は私たちの未来の収益性に基づいている。もし今後私たちの収益力が低下したり、経営損失が発生したりすれば、私たちは私たちの繰延税金資産を実現する可能性が高いと思われなくなるかもしれないので、私たちは収益を計上することで私たちの繰延税金資産の推定値を記録する必要があるかもしれない。

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非GAAP計測

著者らはある非公認会計基準財務指標を用いて会社の経営業績に関する意義のある補足情報を提供し、投資家のこのような財務業績に対する全体的な理解を強化する。これらの非GAAP測定基準を決定する方法は、会社によって異なる可能性がある。この10-K表では、以下の非GAAP測定基準を使用する

•平均有形普通株式権益収益率、有形普通株式権益比率、および1株当たりの有形帳簿価値：これらの指標が銀行監督管理機構、投資家とアナリストの中で普遍的に使用されているため、著者らは関連GAAP指標を開示すると同時に、それぞれ平均株式収益率、株式と資産比率と1株当たりの帳簿価値を開示した。次の表はこれらの非公認会計基準計量と公認会計基準計量との間の入金状況を示した。

						十二月三十一日までの年度
平均有形普通株権益収益率						2022						2021						2020
						(千ドル)
純収益(赤字)						$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
もっと少ない：			優先配当金			(19,339)						—						—
			普通株主が獲得できる純収益(赤字)			404,274						606,959						(1,237,574)
追加：			無形資産の償却			13,576						12,734						14,753
			営業権の減価			29,000						—						1,470,000
			調整後純収益			$	446,850					$	619,693					$	247,179
平均株主権益						$	3,853,033					$	3,808,019					$	3,857,610
もっと少ない：			平均無形資産			1,443,528						1,269,546						1,470,989
もっと少ない：			平均優先株			285,488						—						—
平均有形普通株権益						$	2,124,017					$	2,538,473					$	2,386,621
平均株収益率(1)						10.99		%				15.94		%				(32.08)		%
平均有形普通株権益収益率(2)						21.04		%				24.41		%				10.36		%

____________________________________________________

(1)純収益(損失)を平均株主権益で割る。

(2)調整後の純収益を平均有形普通株式権益で割る。

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有形普通株権益比率と			十二月三十一日
1株当たりの普通株式有形帳簿価値			2022						2021						2020
			(千ドル1株当たりのデータは除く)
株主権益			$	3,950,531					$	3,999,630					$	3,594,951
差し引く：優先株			498,516						—						—
総普通株権益			3,452,015						3,999,630						3,594,951
差し引く：無形資産			1,408,117						1,450,693						1,102,311
有形普通株権益			2,043,898						2,548,937						2,492,640
新規：その他の総合損失(収益)を積算する			790,903						(65,968)						(172,523)
調整した有形普通株権益			$	2,834,801					$	2,482,969					$	2,320,117
総資産			$	41,228,936					$	40,443,344					$	29,498,442
差し引く：無形資産			1,408,117						1,450,693						1,102,311
有形資産			$	39,820,819					$	38,992,651					$	28,396,131
株式と資産比率			9.58		%				9.89		%				12.19		%
有形普通株権益比率(1)			5.13		%				6.54		%				8.78		%
有形普通株式資本比率は、AOCIを含まない(2)			7.12		%				6.37		%				8.17		%
普通株1株当たりの帳簿価値(3)			$	28.71					$	33.45					$	30.36
1株当たりの普通株式有形帳簿価値(4)			$	17.00					$	21.31					$	21.05
1株当たりの普通株の有形帳簿価値はAOCIを含まない(5)			$	23.58					$	20.76					$	19.59
普通株式を発行した			120,222,057						119,584,854						118,414,853

_________________________________________________________________ 

(1)有形普通株式資本を有形資産で割る。

(2)調整された有形普通株式権益を有形資産で割る。

(3)普通株式総株主を発行済み普通株で割る

(四)有形普通株式権益を発行済み普通株式で割る。

(5)調整後の有形普通株式権益を発行済み普通株で割る。

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経営成果

利益の表れ

次の表に示す年の業績指標を示す

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
収益の概要：
利子収入			$	1,556,489					$	1,158,729					$	1,103,491
利子支出			(265,727)						(54,905)						(88,933)
純利子収入			1,290,762						1,103,824						1,014,558
信用損失準備金			(24,500)						162,000						(339,000)
非利子収入			74,827						193,927						146,060
運営費			(744,521)						(637,417)						(514,019)
営業権の減価			(29,000)						—						(1,470,000)
所得税前収益			567,568						822,334						(1,162,401)
所得税費用			(143,955)						(215,375)						(75,173)
純収益(赤字)			423,613						606,959						(1,237,574)
優先配当金			(19,339)						—						—
普通株主が獲得できる純収益(赤字)			$	404,274					$	606,959					$	(1,237,574)
各普通株式データ：
薄めて1株当たりの収益			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)
1株当たりの帳簿価値			$	28.71					$	33.45					$	30.36
1株当たりの有形帳簿価値(1)			$	17.00					$	21.31					$	21.05
性能比率：
平均資産収益率			1.05		%				1.71		%				(4.46)		%
平均有形普通株権益収益率(1)			21.04		%				24.41		%				10.36		%
純利差(税額同値)			3.49		%				3.40		%				4.05		%
平均ローンとリース収益(等額税額)			5.07		%				5.08		%				5.18		%
平均総預金コスト			0.59		%				0.09		%				0.27		%
効率比			51.0		%				46.9		%				43.1		%
資本比率(合併)：
普通株一級資本比率			8.70		%				8.86		%				10.53		%
一級資本充足率			10.61		%				9.32		%				10.53		%
総資本比率			13.61		%				12.69		%				13.76		%
一級レバレッジ資本比率			8.61		%				6.84		%				8.55		%
リスク重み付け資産			$	33,030,960					$	28,508,808					$	22,837,693

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(1)“-非公認会計基準計量”を参照

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2022年は2021年と比較して

2022年12月31日現在，普通株主が獲得できる純収益は4.043億ドルである1株当たり3.37ドルです普通株主が獲得可能な純収益と比較して2021年12月31日までの年度のです6.07億ドルあるいは、あるいは$5.101株ずつ希釈した株。普通株主が獲得できる純収益が2.027億ドル減少したのは、主に信用損失準備金が1.865億ドル増加し、非利息収入が1.191億ドル減少し、2022年第4四半期の営業権減価費用が2900万ドル減少し、運営費用が1.071億ドル増加し、優先配当金が1930万ドル増加したが、1.869億ドルの純利息収入増加と7140万ドルの所得税支出減少分によって相殺された。信用損失準備金が増加した理由は、2022年の準備金が2450万ドルだったのに対し、2021年の準備金収益は1.62億ドルだったからだ。2022年の信用損失準備金増加の主な原因は、融資と賃貸の増加および資金のない融資約束、およびあまり楽観的ではない経済予測である。2021年の支出収益は主にマクロ経済予測変数と融資組合せ信用品質指標の改善によるものである。非利子収入が減少した主な原因は，証券販売収益が5，190万ドル減少し，権証収入が4，690万ドル減少し，配当金と配当投資収益(損失)が2，650万ドル減少したことである, 後の両者は主に2022年の資本市場活動の減少によるものである。証券販売収益が減少した要因は、2022年第4四半期の売上10億ドル、純損失4930万ドルだった。このような売却は戦略的に行われ、得られた資金はFHLB借金を返済し、銀行の将来の資本と流動性状況を改善するために使用される。Civicに関連する営業権減価費用は、この融資子会社の戦略を再編した結果である。運営費増加の主な原因は、給与支出が3840万ドル増加し、顧客関連費用が3480万ドル増加したことであり、これは主に顧客分析費用が増加したためである。給与増加は、主に2022年にCivicとHOA Business買収の業務が2022年に従業員数を増加させ、ある業務部門が従業員を増加させ、私たちの数字と革新計画を支援するために従業員を増加させたためだ。優先株の増加は、会社が2022年6月6日に優先株を発行したためだ。純利息収入増加の主な原因は融資と賃貸および投資証券の利息収入の増加であり、これは主に平均残高の増加によるものであるが、金利と平均残高の増加による利息負債の利息支出増加分はこの増加を相殺している。所得税支出が減少した主な原因は、2022年の税引前収益が2021年を下回ったことだ。

2021年は2020年と比較して

2021年12月31日までの年度の普通株主が獲得できる純収益は6.07億ドル、または1株当たり希釈後5.10ドルであるが、普通株株主は2020年12月31日までの年間純損失が12.4億ドル、または1株希釈後10.61ドルの赤字である。18億4千万ドルの増加普通株主が使用できる純収益は主に2020年第1四半期の14.7億ドルの営業権減価費用に加え、信用損失準備金が減少したためです5.01億ドルの原因は、信用損失準備金を決定するためのマクロ経済予測変数と融資組合せ信用品質指標がすべて改善されたが、当年の純ローンの増加部分によって相殺されたからである。

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純利子収入

次表は，税額等値で示された各年度の平均資産，負債と株主権益の分布状況，および平均生息資産で稼いだ利息収入と収益，平均利息負債の支払利息と支払金利をまとめた

			十二月三十一日までの年度
			2022																		2021																		2020
									利子						収益率												利子						収益率												利子						収益率
			平均値						収入/収入						そして						平均値						収入/収入						そして						平均値						収入/収入						そして
			てんびん						費用.費用						料率率						てんびん						費用.費用						料率率						てんびん						費用.費用						料率率
			(千ドル)
資産：
ローンとレンタル(1)(2)(3)			$	26,044,463					$	1,320,449					5.07		%				$	19,762,220					$	1,003,027					5.08		%				$	19,243,961					$	995,973					5.18		%
投資証券(2)(4)			9,120,717						215,624						2.36		%				7,486,009						162,102						2.17		%				4,175,918						112,843						2.70		%
金融機関預金			2,185,585						34,158						1.56		%				5,692,338						8,804						0.15		%				1,856,942						3,583						0.19		%
生息資産総額 (2)			37,350,765						1,570,231						4.20		%				32,940,567						1,173,933						3.56		%				25,276,821						1,112,399						4.40		%
その他の資産			3,130,816																		2,577,921																		2,475,591
総資産			$	40,481,581																	$	35,518,488																	$	27,752,412
負債が及ぶ
株主権益：
利子照会			$	6,851,831					66,494						0.97		%				$	7,198,646					8,709						0.12		%				$	4,394,742					12,791						0.29		%
貨幣市場			10,601,028						95,376						0.90		%				8,843,122						12,993						0.15		%				6,547,027						19,178						0.29		%
貯蓄する			639,720						188						0.03		%				606,741						148						0.02		%				538,985						263						0.05		%
時間です			2,540,426						38,391						1.51		%				1,471,963						5,958						0.40		%				2,169,324						27,431						1.26		%
有利子預金総額			20,633,005						200,449						0.97		%				18,120,472						27,808						0.15		%				13,650,078						59,663						0.44		%
借金をする			961,601						25,645						2.67		%				231,099						623						0.27		%				825,681						8,161						0.99		%
二次債務			863,883						39,633						4.59		%				733,163						26,474						3.61		%				461,059						21,109						4.58		%
利子負債総額			22,458,489						265,727						1.18		%				19,084,734						54,905						0.29		%				14,936,818						88,933						0.60		%
無利息需要
預金.預金			13,601,766																		12,110,193																		8,517,281
その他負債			568,293																		515,542																		440,703
総負債			36,628,548																		31,710,469																		23,894,802
株主権益			3,853,033																		3,808,019																		3,857,610
総負債と
株主権益			$	40,481,581																	$	35,518,488																	$	27,752,412
純利子収入(2)									$	1,304,504																	$	1,119,028																	$	1,023,466
純利息差(2)															3.02		%																3.27		%																3.80		%
純利息差 (2)															3.49		%																3.40		%																4.05		%
総預金(5)			$	34,234,771					$	200,449					0.59		%				$	30,230,665					$	27,808					0.09		%				$	22,167,359					$	59,663					0.27		%

_____________________

(1)非計上ローンとリースおよびローン費用を含む。ローンの免税利息に関する税額の等値調整を含む

(2)税額は同値である.

(3)純融資保険料の償却またはf 1，790万ドル2022年と2021年はそれぞれ1140万ドル、2020年には純融資割引が560万ドル増加する。

(4)税額等値調整を含む2022年、2021年、2020年はそれぞれ590万ドル、860万ドル、610万ドルであり、投資証券の免税利息と関係がある。連邦法定金利はWaを使用していますs 21%.

(五)預金総額は有利子預金と無利子当座預金の和である。総預金コストの算出方法は、総預金の経年化利息支出を平均総預金で割る。

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純利息収入は金利の変化や平均有利子資産と有利子負債額の影響を受ける。平均有利子資産で稼いだ収益率と平均有利子負債で支払われる金利の変化を“金利の変化”と呼ぶ。平均生息資産と有利子負債金額の変化を“量”の変化と呼ぶ。金利による利息収入/支出の変化は、金利の変化に1年以上の数を乗じたことを反映している。数量による利息収入/支出の変化は、数量の変化に1年以上の比率を乗じたことを反映している。利息収入/支出の変化は、具体的には金利や取引量によるものではなく、この2つのカテゴリ間に比例して割り当てられている。

以下の表に示す年度の利息収入(税額)と利息支出の変化および金利と金額に関する変化を示す

			2022.に比べて2021																		20212020年に比べて
			合計する						(減少を)増やす												合計する						(減少を)増やす
			増す						因る												増す						因る
			(減少)						料率率						巻						(減少)						料率率						巻
			(単位：千)
利息収入：
ローンとレンタル(1)			$	317,422					$	(1,975)					$	319,397					$	7,054					$	(19,473)					$	26,527
投資証券(1)			53,522						15,318						38,204						49,259						(25,701)						74,960
金融機関預金			25,354						33,668						(8,314)						5,221						(865)						6,086
利子収入総額(1)			396,298						47,011						349,287						61,534						(46,039)						107,573
利息支出：
利子小切手預金			57,785						58,222						(437)						(4,082)						(9,742)						5,660
貨幣市場預金			82,383						79,233						3,150						(6,185)						(11,296)						5,111
貯蓄預金			40						36						4						(115)						(151)						36
定期預金			32,433						25,708						6,725						(21,473)						(14,598)						(6,875)
有利子預金総額			172,641						163,199						9,442						(31,855)						(35,787)						3,932
借金をする			25,022						18,458						6,564						(7,538)						(3,788)						(3,750)
二次債務			13,159						7,942						5,217						5,365						(5,166)						10,531
利子支出総額			210,822						189,599						21,223						(34,028)						(44,741)						10,713
純利子収入(1)			$	185,476					$	(142,588)					$	328,064					$	95,562					$	(1,298)					$	96,860

_____________________

(一)税額は同値である.

2022年は2021年と比較して

純利息収入は1兆869億ドル増加し13億ドルに達しました2022年12月31日までの年度は、2021年12月31日までの年度11億ドルと比較して、融資、賃貸、投資証券の利息収入の増加が主な原因だが、利息支出の増加分はこの影響を相殺している。融資および賃貸利息収入が増加したのは，平均残高が高いが，平均融資や賃貸の収益率が低いために部分的に相殺されたためである。平均融資およびリースの税項等値収益率は2021年の5.08%から2022年の5.07%にわずかに低下し、主に2021年の購買力平価ローンによる大量費用により2021年の償却費用が増加したが、2022年の市場金利上昇分はこの影響を相殺した。償却費用は2022年の融資収益率を約21ベーシスポイント増加させ、2021年の融資収益率は38ベーシスポイント増加した。投資証券の利子収入が増加したのは，平均投資証券の平均残高が高いことと収益率が高いためである.利息支出が増加したのは，平均利息負債のコストと残高が高いためである

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2022年12月31日までの年度税額NIM w3.49%なのに対し現在までの年度2021年12月31日税収等値NIMの増加は，主に平均的に利子資産を稼ぐことができる組合せが変化したためである。平均生息資産組合せの変動は，平均生息資産に占める平均貸出および賃貸残高の割合が60%から70%に上昇し，平均生息資産に占める平均投資証券残高の割合が23%から24%に上昇し，平均生息資産に占める金融機関の平均預金残高の割合が17%から6%に低下したためである。平均融資·リース残高は63億ドル増加し、平均投資証券残高は16億ドル増加し、金融機関の平均預金残高は35億ドル減少した

平均総預金コストが増加したo 0.59% for 2022年12月31日までの年度は0.09%2021年12月31日主に私たちの預金製品の市場金利が高いことと、コストの高い卸売とブローカーの定期預金の平均残高と金利が高いからです。平均卸売·ブローカー定期預金は2021年の13億ドルから2022年の28億ドルに増加し、15億ドル増加した

2021年は2020年と比較して

2021年12月31日までの年度、純利息収入は2020年12月31日までの年度より8，930万ドルから11億ドル増加し、主な原因は投資証券収入の増加であり、高い平均残高によるものであり、低い収益率を部分的に相殺し、預金、借金、二次債務の金利低下および市場金利低下による利息支出の減少、一部は有利子預金と二次債務の平均残高増加によって相殺される。2021年の平均ローンと賃貸の税項等値収益率は5.08%であるのに対し、2020年は5.18%であり、これは主に市場金利の低下と主に2021年下半期に収益率の低い一戸建て住宅ローンを購入したためである

2021年12月31日までの税項等値NIMは3.40%であったのに対し，2020年12月31日までは4.05%であった。NIMに相当する税項の減少は，主に平均的に稼ぐことができる利息資産の組合せが変化したことや，平均投資証券やローンやリースの収益率が低下したことによるものであるが，減幅については預金，貸借，二次債務コストの低下により部分的に相殺される。平均生息資産組合の変化は，金融機関の平均預金が38億ドル増加し，平均投資証券が33億ドル増加したことと，平均融資とリースが5.183億ドル増加したためである。2021年には平均生息可能資産に占める平均ローンとレンタルの割合は60%であるのに対し，2020年は76%である。2021年には平均利子資産に占める平均投資証券の割合は23%であるのに対し、2020年には17%となる。2021年には，平均生息資産に占める金融機関の平均預金の割合は17%であるのに対し，2020年は7%である

平均総預金コストは0.09%2021年12月31日までの年度は、預金金利の低下と市場金利の低下により、2020年12月31日までの年度は0.27%となる。

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信用損失準備

次の表に、満期までの債務証券を投資·保有するための融資·リースの信用損失準備金の詳細と、示された年の信用品質指標に関する情報を示す

			十二月三十一日までの年度
									増す												増す
			2022						(減少)						2021						(減少)						2020
			(千ドル)
信用損失を計上する準備：
免税額が増加する
ローンと賃貸損失			$	5,000					$	154,500					$	(149,500)					$	(442,500)					$	293,000
備蓄金を増やす(減らす)
資金不足の融資約束			18,000						30,500						(12,500)						(58,500)						46,000
融資関連支出総額			23,000						185,000						(162,000)						(501,000)						339,000
満期まで持っている証券の追加支出			1,500						1,500						—						—						—
信用損失準備金総額			$	24,500					$	186,500					$	(162,000)					$	(501,000)					$	339,000
信用品質指標：
ローンとレンタルの純売出し
投資のために保有する(1)			$	4,832					$	6,715					$	(1,883)					$	(89,104)					$	87,221
純売出しを平均水準にする
ローンとレンタル			0.02		%										(0.01)		%										0.45		%
年末に：
信用損失準備			$	291,803					$	18,168					$	273,635					$	(160,117)					$	433,752
ローンとリースの信用損失準備
投資のために保有する			1.02		%										1.19		%										2.27		%
非計上融資のための信用損失の準備
投資のための借約と			281.2		%										447.3		%										475.8		%
投資のために保有する非課税ローンとレンタル			$	103,778					$	42,604					$	61,174					$	(29,989)					$	91,163
投資のために保有する非課税ローンとレンタル
投資のためのローンとレンタル			0.36		%										0.27		%										0.48		%

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(1)参照“-貸借対照表分析-投資のための融資と賃貸の信用損失の準備融資組合せカテゴリ、カテゴリおよびサブカテゴリに記載されている年度の沖販売と回収の詳細を見る。

信用損失準備金は表内と表外信用開放の収益に計上する。私たちが満期までの債務証券を投資と保有するための融資と賃貸の信用損失の準備は、私たちの判断に基づいており、これらの費用は、償却コストで保有する2つの資産を維持するのに十分な信用損失を準備する必要がある。

2022年は2021年と比較して

信用損失準備金が増加する2022年12月31日までの年間支出は1兆865億ドルから2，450万ドル増加したが、2021年12月31日までの年間支出収益は1.62億ドルだった。.の間に2022, 融資に関する2，300万ドルの支出は、主に融資と賃貸および資金のない融資約束の増加と、あまり有利ではない経済予測により、一部は品質準備金の減少によって相殺された。私たちはまた、2022年第2四半期に売却可能な証券から移転可能な23億ドルと、これらの満期証券までの推定現在の予想信用損失に関連する150万ドルの保有から満期までの証券準備を記録した。2021年の間、マクロ経済予測変数と融資組合せ信用品質指標の改善により、準備収益は無資金融資承諾とローン成長の支出増加部分によって相殺される

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2021年は2020年と比較して

2021年12月31日までの年度の信用損失準備金は5.01億ドル減少し、1.62億ドルに減少したが、2020年12月31日までの年度の準備金は3.39億ドルだったこれは信用損失の準備を確定するためのマクロ経済予測変数とローン組合せ信用品質指標がすべて改善された結果であるが、当年の純ローンの増加部分によって相殺された。

場合によっては、将来的にローンと賃貸の信用損失準備金が増加する可能性がある。この場合の例としては、分類および/または不良ローンおよび賃貸の金額の増加、純融資および賃貸、および資金源のない承諾増加、ならびに経済状況および予測の変化が挙げられる。経済状況と予測の変化には、経済成長率、失業率、インフレ率、金利総水準の変化、不動産価値の変化、借り手業務の不利な条件が含まれる

投資のために保有する融資とリースの信用損失に関する情報については“−貸借対照表分析−投資のための融資と賃貸の信用損失の準備“備考” 1(j). 経営性質と主要会計政策の概要−投資のために保有する融資とリースの信用損失の準備−注5とローンとレンタル連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

満期まで保有する債務証券の信用損失準備に関する情報は、付記を参照してください 1(g). 業務の性質と主要会計政策の概要-満期までの債務証券を保有する信用損失対策注4と投資証券連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

非利子収入

以下の表では、列挙された年の非利息収入をカテゴリ別にまとめています

			十二月三十一日までの年度
									増す												増す
非利子収入			2022						(減少)						2021						(減少)						2020
			(単位：千)
賃貸設備収入			$	50,586					$	4,840					$	45,746					$	2,118					$	43,628
その他の手数料と費用			43,635						1,348						42,287						1,940						40,347
預金口座手数料			13,991						722						13,269						2,918						10,351
ローンとレンタルの収益を売る			518						(1,215)						1,733						(406)						2,139
証券売却益			(50,321)						(51,936)						1,615						(11,556)						13,171
配当投資の配当金と収益			(3,389)						(26,504)						23,115						8,131						14,984
権証収入			2,490						(46,851)						49,341						38,732						10,609
その他の収入			17,317						496						16,821						5,990						10,831
非利子収入総額			$	74,827					$	(119,100)					$	193,927					$	47,867					$	146,060

2022年は2021年と比較して

非利子収入が減少した1億191億ドル至れり尽くせり7480万ドル2022年12月31日までの年次比較1兆939億ドル2021年12月31日までの年度主に証券売却益が5190万ドル減少したため権利証収入は4690万ドルと2，650万ドルの配当金と配当投資収益、後の2つの減少2022年の資本市場活動の減少や、地政学的緊張とインフレ圧力により株式市場が変動した。証券販売収益が減少した要因は、2022年第4四半期の売上10億ドル、純損失4930万ドルだった。このような売却は戦略的に行われ、得られた資金はFHLB借金を返済し、銀行の将来の資本と流動性状況を改善するために使用される。配当金と持分投資収益の減少は主に持分投資販売収益の減少によるものであるが、一部は依然として保有している持分投資の比較的に高い公正価値収益によって相殺される。権証収入減少の主な原因は、2022年の資本市場活動の減少が権利証からの収益減少を推進したことである

60

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2021年は2020年と比較して

2021年12月31日までの1年間で、非利息収入は4790万ドル増加して1兆939億ドルに達したが、2020年12月31日までの1年間で非利息収入は1.461億ドルであり、これは主に権証収入が3870万ドル増加し、株式投資の配当·収益が810万ドル増加し、他の収入が600万ドル増加したが、証券売却益が1160万ドル減少し、その増加を部分的に相殺したためである。株式承認証の収入が増加するのは、主に資本市場が活発であるため、すでに株式承認証を行使した収益からの増加である。持分投資の配当金及び収益の増加は、主に持分投資の販売収益の増加及びSBIC投資の収入分配の増加によるものであるが、依然として保有している持分投資の公正価値収益が低いこと及びSBIC投資の公正価値分配が低いため、部分的に相殺する。他の収入増加の主な原因は、レンタル終了による収益増加である。証券販売収益が減少した理由は，2021年に3.657億ドルの証券が売却され，純収益は160万ドルであったのに対し，2020年には1億603億ドルの証券が売却され，純収益は1320万ドルであったからである。

非利子支出

以下の表は、示す年の非利息支出をカテゴリ別にまとめたものである

			十二月三十一日までの年度
									増す												増す
非利子支出			2022						(減少)						2021						(減少)						2020
			(単位：千)
補償する			$	406,839					$	38,389					$	368,450					$	96,956					$	271,494
入居率			60,964						2,542						58,422						867						57,555
顧客関連の費用			55,273						34,769						20,504						2,972						17,532
データ処理			38,177						7,900						30,277						3,498						26,779
賃貸設備減価償却			35,658						(97)						35,755						6,890						28,865
その他の専門サービス			30,278						8,786						21,492						1,575						19,917
保険と評価			25,486						8,121						17,365						(5,260)						22,625
融資費用			24,572						7,541						17,031						3,577						13,454
無形資産の償却			13,576						842						12,734						(2,019)						14,753
買収·統合·再編コスト			5,703						(3,712)						9,415						8,355						1,060
資産収益を差し止め，純額			(3,737)						(3,524)						(213)						(196)						(17)
他にも			51,732						5,547						46,185						6,183						40,002
総運営費			744,521						107,104						637,417						123,398						514,019
営業権の減価			29,000						29,000						—						(1,470,000)						1,470,000
総非利子支出			$	773,521					$	136,104					$	637,417					$	(1,346,602)					$	1,984,019

2022年は2021年と比較して

非利子支出が増加した1億361億ドル至れり尽くせり7億735億ドル2022年12月31日現在の年度は6.374億ドルであるが、2021年12月31日までの年度は6.374億ドルであり、一部の原因は2022年第4四半期のCivic関連の営業権減価費用2900万ドルである。営業権減価費用を含まず、2022年の非利息支出は1.071億ドル増加し、7兆445億ドルに達した。この増加は主に給与支出が3840万ドル増加し、顧客関連支出が3480万ドル増加し、他の専門サービスが880万ドル増加し、保険·評価が810万ドル増加したためだ。給与増加は、主に2022年にCivicとHOA Business買収の業務が2022年に従業員数を増加させ、ある業務部門が従業員を増加させ、私たちの数字と革新計画を支援するために従業員を増加させたためだ。顧客関連費用の増加は主に顧客分析費用の増加によるものである。他の専門サービスの増幅は主に2022年9月の信用フック手形取引の発行コストによる。保険·分担費用が増加した原因は、2022年上半期にコア預金と資本水準が低下傾向にあるため分担比率が高く、連邦預金保険会社の分担費用が増加したためである

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2021年は2020年と比較して

2020年12月31日までの20億ドルと比較して、2021年12月31日までの年間の非利息支出は13.5億ドル減少し、6.374億ドルに低下した。これは主に2020年第1四半期に発生した14億7千万ドルの商業減価費用によるものである。営業権減価費用は含まれておらず、2021年の非利息支出は2020年より1兆234億ドル増加した。この増加は主に補償費用が9700万ドル増加し、調達、統合、再編費用が840万ドル増加し、賃貸設備減価償却が690万ドル増加し、その他の費用が620万ドル増加したが、保険と評価費用によって530万ドル減少した部分によって相殺された。給与支出の増加は、2021年の11カ月のCivic運営と3カ月のHOA業務運営による増額報酬支出と、2021年の運営業績を考慮したより高いボーナス支出であるが、2020年の信用損失支出が高いため、2020年のボーナス額は過去水準を下回っている。買収，統合，再編コストの増加は，CivicやHOA業務買収に関するコストによるものである。賃貸設備の減価償却増加の原因は、賃貸設備の平均残高が高いためである。他の費用が増加した主な理由は法的和解費用の増加だ。保険と分担費用が減少した要因は，2021年に連邦預金保険会社の分担比率が低下し，一部が高い分担基数で相殺されたことである。2020年第1四半期に営業権減値を記録し、今後4四半期の分担率が高いため、2020年の分担率が高い。

所得税

実際の税率は25.4%, 26.2%,2022年、2021年、2020年12月31日までの年度は6.5%。控除できない営業権の減価を差し引くと，実際の所得税税率は24.4%である霧R現在の年度2020年12月31日それは.2022年と比較して、2022年の実質税率の低下2021年の26.2%の税率は、主に2022年の国家税収課税所得額の配分が変化したためだ2020年の24.4%の税率に比べて2021年の実質税率が増加したのは，主に2021年の課税所得額の配分が変化し，2020年に改正された州申告書に税収割引を記録したためである。同社の2022年連邦と州の混合法定税率は27.4%です所得税に関するより多くの情報は、付記17を参照されたい所得税連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

市場運営を細分化した結果

付記25は、財務業績を測定するための業務活動および方法を示す業務の細分化本報告の他の場所の連結財務諸表に付記する。報告可能な経営部門別の純収益(損失)は以下のとおりである。

商業銀行業務

2021年の6.173億ドルに比べ、2022年の純収入は1兆887億ドル減少し、4兆286億ドルに低下した。純収入が減少した要因は、2022年の信用損失準備金が1億8千万ドル増加し、2021年の準備金収益が1兆689億ドルから2022年の1，110万ドルに増加したことだ。2021年の多額の配当収益は，2020年の新冠肺炎大流行開始時に最初に確立された備蓄が放出されたが，2021年に大流行に関する損失が発生しなかった場合に逆転したためである

公民.市民

2021年の1030万ドルの純損失と比較して、2022年の純損失は540万ドル減少し、490万ドルに低下した。減少の主な原因は、信用損失準備金を差し引いた純利息収入が7770万ドル増加し、一部は非利息支出の6390万ドルの増加、所得税支出の190万ドルの増加および非利息収入の650万ドルの減少によって相殺された。

信用損失準備金を差し引くと純利息収入が7770万ドル増加したのは、主に公民ローン組合の平均残高が大幅に増加したためである。2022年12月31日現在、融資組合残高は33億ドルだが、2021年12月31日時点では14億ドル。

62

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非利息支出が6，390万ドル増加したのは，Civic業務と融資組合の2022年の増加により，主に補償支出が2，200万ドル増加したことと，Civic業務の再編計画により2022年に記録された営業権が2，900万ドル減少したためである。この再編は、提供される融資製品数を減らし、2022年水準と比較した融資増加を低下させ、大部分の市政機能の管理を銀行幹部に移管することで、Civicの従業員数が減少し、Civicの効率、収益性、リスク状況を向上させることが予想される

貸借対照表分析

販売可能な証券

次の表に指定された日までに販売可能な証券の組成と期限を示します

			十二月三十一日
			2022																		2021																		2020
			公平である						その割合は						期間						公平である						その割合は						期間						公平である						その割合は						期間
セキュリティタイプ			価値がある						合計する						(単位：年)						価値がある						合計する						(単位：年)						価値がある						合計する						(単位：年)
			(千ドル)
機関住宅MBS			$	2,242,042					46		%				7.6						$	2,898,210					27		%				2.9						$	341,074					7		%				1.9
アメリカ国債			670,070						14		%				4.9						966,898						9		%				6.6						5,302						—		%				1.3
機関商業MBS			487,606						10		%				4.7						1,688,967						16		%				5.2						1,281,877						24		%				3.2
機関住宅CMO			457,063						9		%				4.4						1,038,134						10		%				3.2						1,219,880						23		%				2.7
市政証券			339,326						7		%				5.6						2,315,968						22		%				7.7						1,531,617						29		%				8.2
会社債務証券			311,905						7		%				2.7						527,094						5		%				4.2						311,889						6		%				3.7
自社ブランド住宅CMO			166,724						4		%				5.6						264,417						2		%				3.9						116,946						2		%				2.1
抵当融資債券			102,261						2		%				—						385,362						4		%				0.1						135,876						3		%				—
自社ブランド商業MBS			26,827						1		%				2.3						450,217						4		%				7.5						82,957						2		%				1.8
資産支援証券			22,413						—		%				—						129,547						1		%				0.1						166,546						3		%				0.1
SBA証券			17,250						—		%				2.5						29,644						—		%				3.7						41,627						1		%				3.2
総証券
販売可能である			$	4,843,487					100		%				5.9						$	10,694,458					100		%				4.8						$	5,235,591					100		%				4.3

2022年6月1日から、同社は23億ドルの市政証券、機関商業MBS、自社ブランド商業MBS、米国国債および会社債務証券の公正価値を売却可能から保有から満期まで移行する。譲渡証券の未実現損失は、割増または割引償却方式で証券の期待残存寿命内に償却される。

63

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次の表は、表示された日付まで、私たちが販売できる市政証券の組み合わせの地理的構成の大部分を示しています

			2022年12月31日
			公平である						その割合は
州別市政証券			価値がある						合計する
			(千ドル)
テキサス州			$	118,243					35		%
カリフォルニア州			63,070						19		%
オレゴン州			32,770						10		%
ワシントン			23,173						7		%
ミネソタ州			20,379						6		%
デラウェア州			18,642						5		%
フロリダ州			17,653						5		%
ウィスコンシン州			12,393						3		%
ロードアイランド			10,489						3		%
アイオワ州			6,733						2		%
全部で10の一番大きい州です			323,545						95		%
他のすべての州は			15,781						5		%
売却可能な市政債券総額			$	339,326					100		%

次の表に、指定された日までに販売可能な証券の契約金利と契約満期日の概要を示します

															締め切りは												締め切りは
			期限が切れる												1年												5年
			はい												通り抜ける												通り抜ける												締め切りは
			1年												5年												10年												10年												合計する
			公平である												公平である												公平である												公平である												公平である
2022年12月31日			価値がある						料率率(1)						価値がある						料率率(1)						価値がある						料率率(1)						価値がある						料率率(1)						価値がある						料率率(1)
			(千ドル)
機関住宅MBS			$	—					0.00		%				$	—					0.00		%				$	—					0.00		%				$	2,242,042					3.18		%				$	2,242,042					3.18		%
アメリカ国債			4,972						2.77		%				—						0.00		%				665,098						1.34		%				—						0.00		%				670,070						1.35		%
機関商業MBS			—						0.00		%				192,142						3.07		%				277,940						2.65		%				17,524						3.69		%				487,606						2.85		%
機関住宅CMO			—						0.00		%				—						0.00		%				155,835						2.83		%				301,228						3.32		%				457,063						3.15		%
市政証券			3,680						3.25		%				38,147						2.04		%				276,878						3.10		%				20,621						4.38		%				339,326						3.06		%
会社債務証券			—						0.00		%				5,006						6.99		%				306,899						5.00		%				—						0.00		%				311,905						5.03		%
自社ブランド住宅CMO			—						0.00		%				—						0.00		%				—						0.00		%				166,724						3.17		%				166,724						3.17		%
抵当融資債券			—						0.00		%				—						0.00		%				66,580						6.61		%				35,681						6.62		%				102,261						6.61		%
自社ブランド商業MBS			—						0.00		%				—						0.00		%				—						0.00		%				26,827						3.16		%				26,827						3.16		%
資産支援証券			—						0.00		%				—						0.00		%				—						0.00		%				22,413						5.68		%				22,413						5.68		%
SBA証券			3,965						3.03		%				—						0.00		%				—						0.00		%				13,285						3.18		%				17,250						3.15		%
総証券
販売可能である			$	12,617					2.99		%				$	235,295					2.99		%				$	1,749,230					2.80		%				$	2,846,345					3.27		%				$	4,843,487					3.09		%

_______________________________________

(1)提示された差は重み付き平均差である.免税証券の金利は契約金利であり、税収の同値に基づいて公表されているわけではない。

64

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満期まで持っている証券

次の表に指定日まで保有期限までの証券の構成と期限を示す：

			2022年12月31日
			償却する						その割合は						期間
セキュリティタイプ			コスト						合計する						(単位：年)
			(千ドル)
市政証券			$	1,243,443					55		%				9.0
機関商業MBS			427,411						19		%				7.5
自社ブランド商業MBS			345,825						15		%				7.1
アメリカ国債			184,162						8		%				7.5
会社債務証券			69,794						3		%				5.8
満期まで保有する証券総額			$	2,270,635					100		%				8.2

次の表に示す日までに満期まで保有している市政証券ポートフォリオの地理的構成を示す

			2022年12月31日
			償却する						その割合は
州別市政証券			コスト						合計する
			(千ドル)
カリフォルニア州			$	307,759					25		%
テキサス州			275,306						22		%
ワシントン			190,295						15		%
オレゴン州			77,921						6		%
メリーランド州			64,955						5		%
ジョージア州			55,398						4		%
コロラド州			49,230						4		%
ミネソタ州			35,249						3		%
テネシー州			30,836						3		%
フロリダ州			21,978						2		%
全部で10の一番大きい州です			1,108,927						89		%
他のすべての州は			134,516						11		%
満期まで保有する市政債券総額			$	1,243,443					100		%

65

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次の表は、指定日までに保有する証券の契約金利と契約満期日の概要を提供します

															締め切りは												締め切りは
			期限が切れる												1年												5年
			はい												通り抜ける												通り抜ける												締め切りは
			1年												5年												10年												10年												合計する
			償却する												償却する												償却する												償却する												償却する
2022年12月31日			コスト						料率率(1)						コスト						料率率(1)						コスト						料率率(1)						コスト						料率率(1)						コスト						料率率(1)
			(千ドル)
市政証券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	336,321					2.12		%				$	907,122					3.48		%				$	1,243,443					3.11		%
機関商業MBS			—						—		%				—						—		%				406,193						2.02		%				21,218						3.16		%				427,411						2.08		%
自社ブランド商業MBS			—						—		%				—						—		%				35,985						3.03		%				309,840						2.82		%				345,825						2.84		%
アメリカ国債			—						—		%				—						—		%				184,162						1.28		%				—						—		%				184,162						1.28		%
会社債務証券			—						—		%				—						—		%				—						—		%				69,794						5.12		%				69,794						5.12		%
総証券
満期まで保有する			$	—					—		%				$	—					—		%				$	962,661					1.95		%				$	1,307,974					3.40		%				$	2,270,635					2.79		%

_______________________________________

(1)提示された差は重み付き平均差である.免税証券の金利は契約金利であり、税収の同値に基づいて公表されているわけではない。

66

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投資のためのローンとレンタル

次の表に，指定日までに，融資組合せ別，カテゴリ別，サブカテゴリ別に分類した投資用融資とリース総額(繰延費用控除)の構成を示す

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
									その割合は												その割合は												その割合は
			てんびん						合計する						てんびん						合計する						てんびん						合計する
			(千ドル)
不動産担保ローン：
商業地所			$	2,537,629					9		%				$	2,545,517					11		%				$	2,924,966					15		%
SBA計画			621,187						2		%				623,579						3		%				599,788						3		%
ホテル			688,015						2		%				593,203						3		%				571,917						3		%
商業不動産担保融資総額			3,846,831						13		%				3,762,299						17		%				4,096,671						21		%
複数戸の住宅			5,607,865						20		%				3,916,317						17		%				3,611,223						19		%
住宅抵当ローン			2,902,088						10		%				2,449,693						11		%				84,808						—		%
投資家所有の住宅			2,886,828						10		%				1,050,411						4		%				107,234						1		%
住宅不動産担保融資総額			11,396,781						40		%				7,416,421						32		%				3,803,265						20		%
不動産担保融資総額			15,243,612						53		%				11,178,720						49		%				7,899,936						41		%
不動産建設と土地：
商業地所建設用地			898,592						3		%				832,591						4		%				1,117,121						6		%
住宅建設			3,253,580						11		%				2,182,091						9		%				2,031,676						11		%
建築--リフォーム			486,712						2		%				422,445						2		%				211,484						1		%
住宅不動産建設と用地総額			3,740,292						13		%				2,604,536						11		%				2,243,160						12		%
不動産建設と土地総量(1)			4,638,884						16		%				3,437,127						15		%				3,360,281						18		%
総不動産			19,882,496						69		%				14,615,847						64		%				11,260,217						59		%
コマーシャル：
出欠人が融資する			3,172,814						11		%				2,617,712						11		%				2,095,963						11		%
設備融資			908,141						3		%				681,266						3		%				700,042						4		%
保険金融資			861,006						3		%				586,267						3		%				438,761						2		%
他の資産ベースの			198,248						1		%				190,232						1		%				194,517						1		%
資産に基づく総資産			5,140,209						18		%				4,075,477						18		%				3,429,283						18		%
株権基金ローン			1,356,428						5		%				1,707,143						7		%				1,032,718						5		%
リスクローン			676,874						2		%				613,450						3		%				665,790						4		%
リスク資本総額			2,033,302						7		%				2,320,593						10		%				1,698,508						9		%
担保付き商業ローン			347,660						1		%				486,088						2		%				430,263						2		%
賃金保障計画			10,192						—		%				156,699						1		%				1,057,422						5		%
他のローン			750,599						3		%				829,194						3		%				887,429						5		%
その他商業広告合計			1,108,451						4		%				1,471,981						6		%				2,375,114						12		%
総商業広告			8,281,962						29		%				7,868,051						34		%				7,502,905						39		%
消費者			444,671						2		%				457,650						2		%				320,255						2		%
投資のために持っているローンと賃貸総額は
繰延費用純額			$	28,609,129					100		%				$	22,941,548					100		%				$	19,083,377					100		%
未提供資金の融資約束総額			$	11,110,264											$	9,006,350											$	7,601,390

________________________________

(1)2022年、2021年、2020年12月31日現在の土地買収·開発融資1兆535億ドル、1兆518億ドル、1億671億ドルを含む。

67

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2022年12月31日現在、私たちの融資組合の一部の不動産担保ローン、不動産建築と土地ローンおよび商業ローンは、それぞれ私たちが持っている投資ローンと賃貸総額の53%、16%と29%を占めているが、2021年12月31日現在、この割合はそれぞれ49%、15%と34%である

これらのポートフォリオカテゴリを構成するポートフォリオカテゴリの2022年期間の変化は以下のように反映される

•商業不動産住宅ローンは2021年12月31日の37.6億元から2022年12月31日の38.5億元に増加し、総投資ローンおよび賃貸総額の13%を占め、2%に増加した。残高増加の主な原因は、ホテルローン残高が2021年12月31日の5兆932億ドルから2022年12月31日の6.88億ドルに増加し、16%に増加したことだ

•2022年12月31日現在、住宅不動産住宅ローンは54%から114億元増加し、投資ローンと賃貸総額の40%を占め、2021年12月31日の74億元より32%増加した。ローンが増加したのは、主に投資家が所有する住宅ローンが18億元(すなわち175%)増加したのに対し、複数世帯のローンは17億元(すなわち43%)増加したためである。投資家が所有する住宅ローンは主に一戸建て住宅物件によって保証される公民ローンであり、その大部分は借り手が保有して賃貸する。2022年の間、ローンの発行活動が増加したため、このようなローンが増加した

•2022年12月31日までに、商業不動産建設と土地ローンは8%増加し、8.986億ドルに達し、投資ローンと賃貸総額の3%を占めたが、2021年12月31日は8.326億ドルで、4%増加した

•2022年12月31日現在、住宅不動産建設と土地ローンは44%増の37億ドルで、投資ローンと賃貸総額の13%を占めているが、2021年12月31日は26億ドルで11%を占めている。ローンが増加したのは、主に住宅建設ローンが11億元増加し、49%に増加したからだ。住宅建設融資は主に複数戸の住宅を建設するプロジェクトを担保とした融資である。このようなローンが増加したのは、新たな既存の建築約束下の前払金が2022年に全額返済された建築ローンを超えているからだ

•2022年12月31日現在、資産ベースの融資及び賃貸は26%から51億元増加し、投資ローン及び賃貸総額の18%を占め、2021年12月31日の41億元あるいは18%より増加している。融資残高が増加したのは、主に銀行財務ローン残高が2021年12月31日の26億元から2022年12月31日の32億元に増加し、21%増加したためだ

•2022年12月31日現在、リスク投資ローンは12%から20億元減少し、投資可能なローンとレンタル総額の7%を占めているが、2021年12月31日には23億元か10%となっている。残高と組合せ比率が低下したのは、主に株式基金のローンが減少したためである。株式ファンドローンは2021年12月31日の17億ドルから2022年12月31日の14億ドルに減少し、2022年のベンチャーキャピタル活動が2021年より少ないためだ

•2022年12月31日現在、他の商業ローンは25%から11億元減少し、投資ローンとレンタル総額の4%を占め、2021年12月31日の15億元より6%減少した。融資残高および組合せ比率が低下したのは、主に給与保障計画(“PPP”)ローン残高が2021年12月31日の1兆567億元から2022年12月31日の1，020万元に低下し、減少幅が93%に達したためだ。また、保証された商業ローンは2022年の間に1兆384億ドル減少し、減少幅は28%だった。

68

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以下の表に示す日付までの投資用不動産ローンの地理的構成を示し、上位10州と他のすべての州の合計(本年末順)を示す

			十二月三十一日
			2022												2021
									その割合は												その割合は
国別の不動産ローン			てんびん						合計する						てんびん						合計する
			(千ドル)
カリフォルニア州			$	10,832,550					55		%				$	8,916,633					61		%
フロリダ州			1,360,163						7		%				556,057						4		%
コロラド州			1,029,284						5		%				721,343						5		%
テキサス州			933,280						5		%				392,836						3		%
ワシントン			689,873						3		%				500,836						3		%
ニューヨークです			666,238						3		%				675,948						5		%
アリゾナ州			572,951						3		%				253,289						2		%
ネバダ州			511,485						3		%				346,838						2		%
オレゴン州			442,353						2		%				375,223						3		%
ジョージア州			361,577						2		%				203,360						1		%
最大の10の州があります			17,399,754						88		%				12,942,363						89		%
他のすべての州は			2,482,742						12		%				1,673,484						11		%
投資のために保有している不動産ローンの総額は、繰延費用を差し引く			$	19,882,496					100		%				$	14,615,847					100		%

A2022年12月31日と2021年12月31日、私たちの55%と61%の不動産ローンはそれぞれカリフォルニアにある不動産を抵当にしています。私たちの全方位サービス支店とコミュニティ銀行活動は主に位置しているからですカリフォルニア州です。フロリダ州の不動産ローンの増加は主に複数のローンと市民投資家が所有する住宅ローンの増加によるものだ。コロラド州不動産ローンの増加は、2019年11月に開設されたデンバー支店の成長を反映している。

69

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次の表に示す年間繰延費用を差し引いて投資のために持っているローンとレンタルの繰越状況を示します

投資のために持っているローンやレンタルの前のめり			十二月三十一日までの年度
繰延費用を差し引いた純額(1)			2022						2021						2020
			(千ドル)
年初残高			$	22,941,548					$	19,083,377					$	18,846,872
新内容：
生産する			8,435,396						9,054,767						4,243,538
支出.支出			7,058,553						5,952,158						5,159,912
生産と支出総額			15,493,949						15,006,925						9,403,450
削減：
収益.収益			(4,909,797)						(7,337,296)						(3,738,754)
費用を支払う			(4,755,033)						(3,728,950)						(5,193,848)
総収益と総収益			(9,664,830)						(11,066,246)						(8,932,602)
売上高			(63,263)						(117,263)						(125,999)
差し止め資産に移す			(7,985)						(1,062)						(14,755)
押し売りする			(14,037)						(10,715)						(93,589)
販売待ちのローンに移行する			(76,253)						(25,554)						—
総削減量			(9,826,368)						(11,220,840)						(9,166,945)
買収で得た融資			—						72,086						—
純成長			5,667,581						3,858,171						236,505
年末残高			$	28,609,129					$	22,941,548					$	19,083,377
加重平均産油率(2)			5.24		%				4.19		%				3.57		%

_______________________________________ 

(1)直接融資リースを含むが、経営に応じて他人にレンタルする機器は含まれていない。

(2)加重平均生産性は、償却費用を含まない税収等値に基づく契約率である。償却費用は2022年の融資収益率を約21ベーシスポイント増加させ、2021年には38ベーシスポイント、2020年には25ベーシスポイント増加した

ローンとレンタル金利感度

下記表に示した日までに繰延費用を差し引いて投資のために持っているローンとレンタルの契約満期日情報を示します

									締め切りは
			期限が切れる						1年						締め切りは
			はい						通り抜ける						5から5まで						締め切りは
2022年12月31日			1年						5年						十五年						十五年						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン			$	1,403,839					$	2,538,984					$	2,541,650					$	8,759,139					$	15,243,612
不動産建設と土地			1,849,788						2,202,837						52,180						534,079						4,638,884
商業広告			2,172,555						4,899,051						1,003,784						206,572						8,281,962
消費者			9,896						49,129						204,898						180,748						444,671
保有ローンおよび賃貸合計
投資、繰延費用を差し引いて純額			$	5,436,078					$	9,690,001					$	3,802,512					$	9,680,538					$	28,609,129

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2022年12月31日までに、54億ドルのローンとレンタルが投資可能で、これらのローンとレンタルは今後12ヶ月で満期になります。これらの投資のための融資および賃貸のいずれについても、再融資または修正によって、私たちが通常考慮しない特許権を提供して、可能な限り私たちの投資を保護する場合、このような融資は、たとえこれらの融資がその契約条項に従って履行されていても、TDRとみなされる可能性がある。任意の修正された状況および借り手の具体的な状況、例えば、同様の市場条件で別のソースから融資を得る能力については、契約ローンの継続または融資延期がTDRを構成するかどうかを決定するために、個人ベースで評価される。高いTDRレベルは分類ローンと信用損失の増加を招く可能性がある。

次の表に示す日までに1年後に満期になった投資ローンと賃貸の金利の概要を示し、これらのローンとレンタルは繰延費用を差し引いて満期になります

			1年後に期限が切れる
			据え置き						変数.変数
2022年12月31日			料率率						料率率						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン			$	5,715,806					$	8,123,967					$	13,839,773
不動産建設と土地			1,004,336						1,784,760						2,789,096
商業広告			2,075,575						4,033,832						6,109,407
消費者			419,990						14,785						434,775
投資のために持っているローンとレンタル総額は、繰延費用を差し引かれます			$	9,215,707					$	13,957,344					$	23,173,051

金利下限に制約されている可変金利ローンに関する情報は、“項目7 A.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい

投資のための融資と賃貸の信用損失の準備

投資のために保有する融資とリースの信用損失準備は、融資とリース損失準備と資金源のない融資承諾準備金との組み合わせである。融資·リース損失準備報告は融資と賃貸の余剰コストベースの減少額であり、資金源のない融資承諾準備金は総合貸借対照表の“計上すべき利息や他の負債”に計上される。ローンとレンタルの余剰コストベースには課税利息は含まれておらず、利息は合併貸借対照表上の“その他の資産”に含まれなければならない。総合損益表上の“信用損失準備”は、融資と賃貸損失準備、資金源のない融資承諾準備と満期までの債務証券保有準備の組み合わせである。

CECL方法によれば、予想される信用損失は、資産残契約期間内の損失を反映し、プリペイドの影響およびキャッシュフロー収集可能性に関する既存の情報を考慮して、歴史的経験、現在の状況、および未来のイベントおよび状況の合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含む。そのため，CECL手法は信用損失見積りを作成する際に広範な情報を取り入れている.

CECL方法を用いて投資のための融資とリースの信用損失を計算するためのより多くの情報について、参照注意事項 1(j). 経営性質と主要会計政策の概要−投資のために保有する融資とリースの信用損失の準備−連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

信用損失準備金を計算する時、経済予測と仮定の変化、及びこのような事件による経済結果の深刻性と持続時間に関連する不確定性を考慮して、著者らは予想信用損失を推定する過程で引き続きより高いインフレ率、上昇する金利、景気後退のリスク(技術的でも非技術的でも)及び露烏戦争、及び新冠肺炎の大流行のいかなる後続影響も考慮した。2020年1月1日にCECLが実施されて以来，我々の方法と枠組みおよび4四半期の合理的かつ支持可能な予測期間と2四半期の回復期は一致している。いくつかの管理仮説は、四半期ごとに現在の信用損失予想に基づいて再評価されると仮定し、他の仮定は少なくとも年に1回の評価および更新を行う。

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2022年下半期には、ムーディーズを用いた合意予測シナリオから多シーン手法の使用に移行し、主に量子化備蓄を計算する際に固有の予測不確実性をより良く解決するためである。第四四半期に、私たちはムーディの2022年12月のベースラインとS 3下り90%予測シナリオを用いて、私たちの定量的な構成要素を計算した。これらのシナリオの重みは，管理層が現在最近の緩やかな衰退に対する期待に基づいているとともに，固有の不確実性を認め，少ない重みをS 3下りシナリオに割り当てている.また、金利上昇の影響を考慮するため、FRBが2022年3月に利上げを開始して以来の融資返済や返済が鈍化する傾向に応じて、量的計算に適用される早期返済額を下げた。 前の数四半期と比べ、第4四半期の経済予測は一般的にそれほど有利ではなく、信用損失準備金の増加を招き、一部は大流行病に対する品質調整の減少によって相殺された。

私たちの信用損失準備方法の一部として、著者らは一貫して全体の信用損失準備を確定する時に定性要素を使用して、著者らの数量化モデルに十分に反映されていない可能性のあるリスクを計上する。2021年第1四半期には、経済状況や付帯依存など、経営陣の様々な定性的要因の評価に基づく定性的部分を追加した。これらの品質成分は主にあるローンの組み合わせと関係があり、ホテル、小売とオフィスビル物件を含み、これらの資産は新冠肺炎疫病の影響を受けることは更に直接であり、全体の経済状況の改善に対する反応は比較的に遅いかもしれない。消費者行動の変化により、これらの部門の経済回復は遅くなる可能性があり、疫病発生前のレベルに回復する可能性があり、例えば、より多くの仮想会議によるビジネス旅行の減少、直接買い物ではなく、より多くのオンラインショッピング、または遠隔または混合作業スケジュールにより永久的に移行する可能性がある。また、債務減免と購買力平価資金が枯渇すると、これらの部門の小企業はより大きな挑戦に直面する可能性がある。2021年を通して、これらの質的調整は不動産価値や小企業の回復速度の変化の予測に基づいて更新されている。2022年の間、ホテルと小売物件の予測物件価値は改善されたが、一部はオフィスビル物件価値の低下によって相殺され、小企業の見通しも改善された。したがって、私たちは大流行に対する品質調整が減少した。

融資と賃貸純成長準備金の増加および経済予測の悪化は大流行病に対する品質調整の減少分で相殺されたため，2022年には2 300万ドルの融資に関する信用損失準備金が確認された。 2022年には、信用リスクの低い融資分野の融資増加により、信用損失に関連する支出が投資に占める融資や賃貸の割合が低下しており、安定した信用品質と最低限の償却と一致している。

異なる経済予測を使用して、異なるシナリオに基づいても、複数または単一のシナリオを使用しても、または経済予測およびシナリオを更新しても、計算結果を変更することができる。経済予測以外にも、多くの構成部分と仮定は信用損失全体の推定を準備する構成部分である。私たちの信用損失準備プログラムの一部として、著者らはいくつかの仮定の変化が推定された信用損失準備にどのように影響を与える可能性があるかを評価するための敏感性分析を行った。場合によっては，これらの分析は情報を提供し，管理層が何らかの仮定に基づいて意思決定を行うのをさらに支援することができる.著者らは各種の異なる予測方案を用いて、ムーディーズS 1上昇10を含む2022年12月31日の信用損失準備の代替価値を計算したこれは…。90番目のパーセンタイル値と中3パーセンタイル値の予測は，数量部分の計算額と確率重み付き多シーン予測の差が7.06%から高い24.02%であった.しかしながら、定量的または定性的なプロセスで使用される他の仮説を再評価することなく、1つの仮説を変更することは、不合理または不適切な結果を生じる可能性があるので、すべての仮説および情報を考慮しなければならない。敏感性分析の角度から見ると、経済予測のマクロ経済変数投入、合理と支持可能な予測期間、前払い率、ローンセグメント、歴史損失係数及び/又は期間などの主要な仮定を変えることは、信用損失準備金の数量部分の結果を変更する。そしてこれらの結果を定性的な角度から評価する必要があり、定性部分をさらに調整して、合理的かつ適切な信用損失準備金を得る必要があるかもしれない

信用損失準備の確定は複雑であり、管理層が行った多くのモデル、仮説と判断に高度に依存している。管理層は現在、投資のために保有している融資と賃貸の信用損失の予想(信用損失準備中の数量化)に対して仮説の影響を考慮し、歴史的な信用経験、合理的かつ支持可能とされている経済予測、現在の融資と賃貸構成及び貸借対照表の日までに知られている相対信用リスクを反映している。

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経営陣は、信用損失は、私たちの融資と賃貸組合および関連する資金支援のない融資約束における現在の予想信用損失を準備することが適切であり、現在割り当てられている信用リスク格付けと固有損失率は報告日に合理的で適切であると考えている。同じ情報の場合、他社はいつでも異なる結論を出すことができ、会社の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある

次の表に示す日までに投資のために持っている融資と賃貸の信用損失準備状況を示します

			十二月三十一日
信用損失準備データ			2022						2021						2020
			(千ドル)
ローンとリース損失準備			$	200,732					$	200,564					$	348,181
資金支援のない融資約束準備金			91,071						73,071						85,571
信用損失準備総額			$	291,803					$	273,635					$	433,752
投資のための融資と賃貸の信用損失の準備			1.02		%				1.19		%				2.27		%
投資のために保有する非課税融資とリースの信用損失準備			281.2		%				447.3		%				475.8		%

次の表は、私たちが投資のために持っている融資と賃貸の信用損失の年度の変化を示しています

			十二月三十一日までの年度
信用損失準備前出			2022						2021						2020
			(千ドル)
年初残高			$	273,635					$	433,752					$	174,646
会計変更の累積影響
原則-CECL、2020年1月1日まで：
ローンとリース損失準備			—						—						3,617
資金支援のない融資約束準備金			—						—						3,710
総累積効果			—						—						7,327
信用損失準備金：
融資とリース損失の増加準備			5,000						(149,500)						293,000
資金源のない融資約束準備金を増加(減少)する			18,000						(12,500)						46,000
信用損失準備金総額			23,000						(162,000)						339,000
ローンとレンタルは無効にされました
不動産担保ローン			(3,625)						(1,135)						(10,686)
不動産建設と土地			(1,431)						(775)						—
商業広告			(6,817)						(7,298)						(82,105)
消費者			(2,164)						(1,507)						(798)
解約したローンと賃貸総額			(14,037)						(10,715)						(93,589)
売却されたローンの回収：
不動産担保ローン			1,748						6,767						617
不動産建設と土地			178						—						21
商業広告			7,163						5,711						5,529
消費者			116						120						201
借款の総収益額を押し売りする			9,205						12,598						6,368
純回収			(4,832)						1,883						(87,221)
年末残高			$	291,803					$	273,635					$	433,752
平均ローンと賃貸の純売掛金			0.02		%				(0.01)		%				0.45		%

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表に示す年度の純償却、平均ローン残高、純償却と平均ローンの比率をローン組合別に示した

			十二月三十一日までの年度
純償却対平均融資比率			2022						2021						2020
			(千ドル)
不動産担保ローン：
純販売(回収)			$	1,877					$	(5,632)					$	10,069
平均ローン残高			$	13,328,403					$	9,119,963					$	7,942,883
純売出しと平均ローンの比率			0.01		%				(0.06)		%				0.13		%
不動産建設と土地：
純販売(回収)			$	1,253					$	775					$	(21)
平均ローン残高			$	4,010,811					$	3,396,145					$	3,148,522
純償却対平均融資比率			0.03		%				0.02		%				—		%
コマーシャル：
純(回収)販売			$	(346)					$	1,587					$	76,576
平均ローン残高			$	8,202,539					$	7,310,253					$	7,794,969
純償却対平均融資比率			—		%				0.02		%				0.98		%
消費者：
純販売			$	2,048					$	1,387					$	597
平均ローン残高			$	471,032					$	377,927					$	392,904
純償却対平均融資比率			0.43		%				0.37		%				0.15		%

2022年の純輸出は480万ドルだったが、2021年の純回収は190万ドルだった。この変化は主に不動産担保融資組合部門が2021年の560万ドルの純回収から2022年の190万ドルの純輸出になったためだ

2021年の純回収は190万ドルだったが、2020年の純輸出は8720万ドルだった。この改善は主に不動産担保融資組合部分の2020年の1010万ドル純輸出から2021年の560万ドルの純回収と、商業ポートフォリオ部分の2020年の7660万ドルの純輸出から2021年の160万ドルの純輸出に起因する。2020年の不動産担保融資純沖販売には2つの小売物件に関連する820万ドルの総販売が含まれており、この2つの小売物件は疫病関連企業の閉鎖の不利な影響を受けている。2020年の商業純輸出には、5つの安全監視ローンに関する5960万ドルと、設備融資融資1件の1180万ドルの総ダッシュが含まれる

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以下の表は、貸出グループ別、カテゴリとサブカテゴリ別に示した年の償却状況を示している

			十二月三十一日までの年度
信用損失をかき集めて販売する			2022						2021						2020
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業地所			$	2,258					$	—					$	8,987
SBA計画			417						622						769
ホテル			55						343						422
商業不動産担保融資総額			2,730						965						10,178
複数戸の住宅			—						56						—
住宅抵当ローン			81						—						508
投資家所有の住宅			814						114						—
住宅不動産担保融資総額			895						170						508
不動産担保融資総額			3,625						1,135						10,686
不動産建設と土地：
商業地所建設用地			—						775						—
住宅建設			—						—						—
建築--リフォーム			1,431						—						—
不動産建設と土地総量			1,431						—						—
コマーシャル：
出欠人が融資する			—						232						—
設備融資			—						—						11,817
他の資産ベースの			750						—						—
保険金融資			—						—						—
資産に基づく総資産			750						232						11,817
株権基金ローン			—						—						—
リスクローン			940						620						6,819
リスク資本総額			940						620						6,819
担保付き商業ローン			479						210						—
賃金保障計画			—						—						—
他のローン			4,648						6,236						63,469
その他商業広告合計			5,127						6,446						63,469
総商業広告			6,817						7,298						82,105
消費者			2,164						1,507						798
総販売			$	14,037					$	10,715					$	93,589

2022年には、市民ローン関連の押し売りにより、このポートフォリオがより成熟するにつれ、建築リフォームや投資家が所有する住宅総輸出が増加した。

2021年12月31日までの1年間、商業不動産担保ローンの総押し売りは2020年12月31日現在の1，020万ドルから100万ドルに低下した。2020年の額には、2つの小売物件に関連する820万ドルのログアウト総額が含まれており、この2つの小売物件は大流行病に関連する企業閉鎖の悪影響を受けている。

2021年12月31日までの1年間で、資産ベースの押し売りは2020年12月31日現在の1，180万ドルから20万ドルに減少した。2020年の額には、1件の融資に関連する設備融資サブクラス1，180万ドルの総償却が含まれる。

2021年12月31日までの1年間で、ベンチャーキャピタル総輸出は2020年12月31日現在の680万ドルから60万ドルに減少した。2020年の金額には650万ドルのローンが含まれる。

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2021年12月31日までの1年間で、他の商業総売上は2020年12月31日現在の6350万ドルから640万ドルに減少した。2020年の額には、5件の安全監視融資のための5，960万ドルが含まれ、2020年の総輸出総額の64%を占める。

以下の表に示す年の回収状況をローン組合せ別，カテゴリとサブカテゴリ別に示した

			十二月三十一日までの年度
信用損失回収準備			2022						2021						2020
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業地所			$	1,204					$	5,384					$	121
SBA計画			281						697						168
ホテル			—						—						—
商業不動産担保融資総額			1,485						6,081						289
複数戸の住宅			4						—						—
住宅抵当ローン			234						658						328
投資家所有の住宅			25						28						—
住宅不動産担保融資総額			263						686						328
不動産担保融資総額			1,748						6,767						617
不動産建設と土地：
商業地所建設用地			178						—						—
住宅建設			—						—						21
建築--リフォーム			—						—						—
不動産建設と土地総量			—						—						21
コマーシャル：
出欠人が融資する			—						3						—
設備融資			163						263						286
他の資産ベースの			539						453						422
保険金融資			—						—						—
資産に基づく総資産			702						719						708
株権基金ローン			—						—						—
リスクローン			923						404						1,261
リスク資本総額			923						404						1,261
担保付き商業ローン			178						2,402						374
賃金保障計画			—						—						—
他のローン			5,360						2,186						3,186
その他商業広告合計			5,538						4,588						3,560
総商業広告			7,163						5,711						5,529
消費者			116						120						201
総回収率			$	9,205					$	12,598					$	6,368

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以下の表は、示された日までに投資のために保有している融資と賃貸の融資とリース損失準備をローングループ別に分類して示しています

			ローンとリース損失はポートフォリオ別の配分を用意しております
									不動産.不動産
			不動産.不動産						建設
			抵当ローン						土地があります						商業広告						消費者						合計する
			(千ドル)
2022年12月31日
ローンとリース損失準備			$	86,647					$	52,982					$	52,849					$	8,254					$	200,732
融資が融資総額のパーセントを占める			53		%				16		%				29		%				2		%				100		%
2021年12月31日
ローンとリース損失準備			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
融資が融資総額のパーセントを占める			49		%				15		%				34		%				2		%				100		%
2020年12月31日
ローンとリース損失準備			$	138,342					$	78,356					$	126,403					$	5,080					$	348,181
融資が融資総額のパーセントを占める			41		%				18		%				39		%				2		%				100		%

2022年12月31日と2021年12月31日まで、不動産担保ローンの融資と賃貸損失はそれぞれ8，660万ドルと9，810万ドルだった。この日の不動産住宅ローンと比較すると、上記の比率はそれぞれ0.57%および0.88%であった。比率の低下は主に信用リスクの低い融資残高の増加によるものである

2022年12月31日と2021年12月31日まで、不動産建設と土地ローンの融資と賃貸損失はそれぞれ5，300万ドルと4，510万ドルに充てられた。当時の不動産建設や土地ローンと比較して、上記の割合はそれぞれ1.14%と1.31%だった。比率の低下は主に信用リスクの低い融資残高の増加によるものである。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、商業ローンとレンタルのローンとリース損失はそれぞれ5280万ドルと4870万ドルだった。当年の商業ローンおよび賃貸との比率はそれぞれ0.64%と0.62%であった。この比率が増加したのは経済予測の悪化による融資損失が高い

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預金.預金

次の表は、指定年度内に支払う平均預金金額と平均金利をまとめています

			十二月三十一日までの年度
			2022												2021												2020
									重みをつける												重みをつける												重みをつける
			平均値						平均値						平均値						平均値						平均値						平均値
鉱床成分			てんびん						料率率						てんびん						料率率						てんびん						料率率
			(千ドル)
利子照会			$	6,851,831					0.97		%				$	7,198,646					0.12		%				$	4,394,742					0.29		%
貨幣市場			10,601,028						0.90		%				8,843,122						0.15		%				6,547,027						0.29		%
貯蓄する			639,720						0.03		%				606,741						0.02		%				538,985						0.05		%
時間です			2,540,426						1.51		%				1,471,963						0.40		%				2,169,324						1.26		%
有利子預金総額			20,633,005						0.97		%				18,120,472						0.15		%				13,650,078						0.44		%
無利息需要			13,601,766						—						12,110,193						—						8,517,281						—
総預金			$	34,234,771					0.59		%				$	30,230,665					0.09		%				$	22,167,359					0.27		%

次の表は、示された日付までの主要預金カテゴリごとの残高を示している

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
									その割合は												その割合は												その割合は
鉱床成分			てんびん						合計する						てんびん						合計する						てんびん						合計する
			(千ドル)
無利息需要			$	11,212,357					33		%				$	14,543,133					41		%				$	9,193,827					37		%
利子照会			6,990,377						20		%				7,319,898						21		%				5,974,910						24		%
貨幣市場			7,780,758						23		%				10,241,265						29		%				6,532,917						26		%
貯蓄する			577,637						2		%				630,653						2		%				562,826						2		%
岩心総埋蔵量			26,561,129						78		%				32,734,949						93		%				22,264,480						89		%
卸売り非満期預金			2,637,362						8		%				889,976						3		%				1,149,467						5		%
未満期預金総額			29,198,491						86		%				33,624,925						96		%				23,413,947						94		%
小売定期預金			2,434,414						7		%				1,177,147						3		%				1,331,022						5		%
定期預金			2,303,429						7		%				195,685						1		%				195,748						1		%
定期預金総額			4,737,843						14		%				1,372,832						4		%				1,526,770						6		%
総預金			$	33,936,334					100		%				$	34,997,757					100		%				$	24,940,717					100		%
未保険預金			$	17,811,689											$	22,479,674											$	15,241,530

次の表に示す日までのFDIC保険限度額250，000ドルの定期預金を示します

			十二月三十一日
定期預金			2022						2021						2020
			(単位：千)
定期預金$250，000以下			$	3,198,434					$	885,938					$	994,197
定期預金は25万ドル以上です			1,539,409						486,894						532,573
定期預金総額			$	4,737,843					$	1,372,832					$	1,526,770

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2022年には預金総額が低下しました11億ドル, or 3%, to 339億ドル2022年12月31日の主な理由は62億ドルコア鉱山では部分的に増加しています34億ドル定期預金と17億ドル卸売り非満期預金中です。 構成部分別のコア預金が減少した原因は、無利子普通預金が33億元減少し、通貨市場預金が25億元減少し、小切手預金が3億295億元減少し、貯蓄預金が5，300万元減少したからである。コア預金の減少は主に私たちのベンチャー銀行の顧客に関連した預金が42億ドル減少したためです。はい2022年12月31日、核心預金総額は266億ドルで、総預金の78%を占め、そのうち無利子普通預金は112億ドルで、総預金の33%を占めた。私たちの預金基盤もまた顧客のタイプによって多様化している。2022年12月31日まで、個人預金者代表が超えていないNは私たちの総預金の1.5%を占めて、私たちの上位10大預金は9.1%を占めています私たちの預金総額で計算します。

次の表は、指定日までの定期預金満期日をまとめています

			定期預金
			$250,000						終わりました
2022年12月31日			以下のように						$250,000						合計する
			(単位：千)
期限：
3ヶ月以下で満期になる			$	864,023					$	390,249					$	1,254,272
3か月以上から6か月以内に満期になる			735,959						426,382						1,162,341
6ヶ月から12ヶ月以内に満期になります			1,149,048						564,340						1,713,388
期限が12ヶ月以内の合計			2,749,030						1,380,971						4,130,001
12ヶ月から24ヶ月以内に満期になります			386,958						153,281						540,239
24ヶ月を超えると満期になります			62,446						5,157						67,603
総期限は12ヶ月を超えています			449,404						158,438						607,842
合計する			$	3,198,434					$	1,539,409					$	4,737,843

次の表は、指定日までの推定未加入定期預金の満期日をまとめています

															未保険
															時間です
2022年12月31日															預金.預金
															(単位：千)
期限：
3ヶ月以下で満期になる															$	364,800
3か月以上から6か月以内に満期になる															390,055
6ヶ月から12ヶ月以内に満期になります															477,868
期限が12ヶ月以内の合計															1,232,723
総期限は12ヶ月を超えています															132,104
合計する															$	1,364,827

顧客投資基金

預金製品に加えて、米国証券取引委員会登録投資コンサルタント子会社PWAMと第三者通貨市場清算製品を介して、顧客に非預託現金投資選択を提供する。PWAMは、カスタマイズされた投資相談および資産管理ソリューションを提供します。2022年12月31日まで、私たちの表外顧客投資基金総額Re 14億ドルのうち9億ドルはMANですPWAMから老化する。2021年12月31日現在、表外顧客投資資金総額は14億ドルで、うち9億ドルはPWAMが管理している

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借金と二次債務

その銀行は様々な利用可能な信用限度額を持っている。これらの能力は、長期的、短期的、または隔夜に基づいて、FHLB、FRBSF、または他の金融機関から時々資金を借り入れる能力を含む。2022年12月31日現在、世銀がFHLBの保証信用限度額で借り入れることができる最高金額は58億ドルであり、そのうち45億ドルはこの日に利用可能である。2022年12月31日現在、世銀がFRBSFの担保信用限度額で借り入れることができる最高金額は25億ドルであり、これらのすべての資金は当日に使用可能である。FHLBの担保信用限度額は、70億ドルのいくつかの合格融資と21億ドルの証券の一括留置権を担保とする。FRBSF担保信用限度額は31億ドルの合格ローンの留置権を担保とする。その担保のある信用限度額のほか、銀行は隔夜資金借款の無担保信用限度額を維持しており、状況によりますと、連邦住宅金融局での融資限度額は1.12億ドルで、いくつかの代理銀行との融資限度額は合計1.8億ドルです。2022年12月31日現在、これらの無担保信用限度額に関する未返済残高は1.12億ドルである。世銀はAFXのメンバーの一人で、AFXを通じて、一夜あるいは短期に事前に承認された商業銀行に資金を借り入れることができます。資金の獲得性は毎日変化している。世銀は2022年12月31日現在、AFXを通じて2億5千万ドルの隔夜借款を行っている

2022年9月29日、銀行は信用にリンクした手形取引を完了した。これらの手形は額面で発行·販売されており、元金総額は1兆328億ドル、純収益は約1兆287億ドルで、2052年6月27日に満期となる。これらの手形は，これまでに購入した約26.6億ドルの一戸建て住宅担保融資参考池の信用リスクに関係している。これらの債券は5種類に分けて発行され、SOFR債券の混合金利は11%である。この取引は、資本を規制するための基準融資プールのリスク重みを低くする。これらの信用関連手形は公正価値で報告されており，2022年12月31日現在の残高は1.32億ドルである。付記15を参照価値オプションを公正に承諾する信用にリンクされたチケットに関するより多くの情報。

次の表に指定日までの私たちの借金の情報を示します

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
									重みをつける												重みをつける												重みをつける
									平均値												平均値												平均値
借金をする			てんびん						料率率						てんびん						料率率						てんびん						料率率
			(千ドル)
FHLB短期前払いを受ける			$	1,270,000					4.62		%				$	—					—		%				$	5,000					—		%
FHLB無担保隔夜前払い			112,000						4.37		%				—						—		%				—						—		%
AFX短期借入金			250,000						4.68		%				—						—		%				—						—		%
信用にリンクした手形			132,030						14.56		%				—						—		%				—						—		%
借入総額			$	1,764,030					5.36		%				$	—					—		%				$	5,000					—		%
年間平均値：
借入総額			$	961,601					2.67		%				$	231,099					0.27		%				$	825,681					0.99		%

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次の表は、指定された日までの二次債務のまとめ情報を示しています

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
									重みをつける												重みをつける												重みをつける
									平均値												平均値												平均値
二次債務			てんびん						料率率						てんびん						料率率						てんびん						料率率
			(千ドル)
二次債務総額：
未償却買い入れ割引はございません
未償却発行コスト			$	135,055					7.01		%				$	135,055					2.58		%				$	135,055					2.63		%
未償却買収割引があります
未償却発行コスト			804,325						4.76		%				806,039						2.65		%				408,220						2.11		%
二次債務総額			939,380						5.08		%				941,094						2.64		%				543,275						2.24		%
未償却発行コスト			(4,866)												(5,366)												—
未償却買い入れ割引			(67,427)												(72,445)												(77,463)
二次債務純額			$	867,087											$	863,283											$	465,812
年間平均値：
二次債務純額			$	863,883					4.59		%				$	733,163					3.61		%				$	461,059					4.58		%

二次債券は可変金利であり、3カ月期LIBORプラス保証金に基づいているが、2021年4月30日に発行された4億ドルの二次債券を除くと、この債券は3カ月期EURIBORプラス保証金に基づいており、固定金利は3.25%で、2026年5月1日まで変動金利に変更され、基準金利に252ベーシスポイント加算された四半期金利がリセットされる。3カ月期LIBOR債券の利益率は1.55%から3.10%であるのに対し、3カ月期EURIBOR債券の利益率は2.05%である。LIBORに基づく二次債務の金利は、前回公表または決定されたLIBOR金利をデフォルトとし、Trust CS 2006-4については、基本金利をLIBOR停止時Primeと連邦基金金利との間の大きなものと定義し、これらのツールを効率的に固定金利に変換し、2023年6月30日までに修正されていなければ。二次債務はすべて長期債務であり、期限は2031年5月から2037年7月まで様々である

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信用品質

不良資産、TDRの実行、分類ローン、レンタル

次の表に指定日までの不良資産，TDRおよび分類ローンとリースの情報を示す

			十二月三十一日
			2022						2021						2020
			(千ドル)
投資のために保有する非課税ローンとレンタル			$	103,778					$	61,174					$	91,163
累計契約期限が90日以上のローン			—						—						—
資産を差し止め，純額			5,022						12,843						14,027
不良資産総額			$	108,800					$	74,017					$	105,190
パフォーマンスTDRは投資のために持っています			$	7,141					$	24,430					$	14,254
投資のための分類ローンとレンタル			$	118,271					$	116,104					$	265,262
特に投資のためのローンとレンタルについて言及する			$	566,259					$	391,611					$	721,285
投資のために保有する非課税ローンとレンタル
投資のためのローンとレンタル			0.36		%				0.27		%				0.48		%
投資のために保有する不良資産とローン·リース
担保償還権を失った純資産額は			0.38		%				0.32		%				0.55		%
非課税ローンと借入金計の信用損失の準備
投資のために保有する			281.20		%				447.31		%				475.80		%
投資のための分類ローンとレンタル
投資のためのローンとレンタル			0.41		%				0.51		%				1.39		%
特に投資のためのローンとレンタルについて言及する
投資のためのローンとレンタル			1.98		%				1.71		%				3.78		%

投資のために持っている非課税プロジェクトのローンとレンタル

2022年の期間中、2022年12月31日現在、投資のために保有している非課税ローンとレンタルは4260万ドル増加し、1.038億ドルに達し、主な原因は1.366億ドル増加し、元本やその他は7750万ドル減少し、課税状態830万ドルに移行したこと、および押し売りする820万ドルです 2022年12月31日現在、会社最大の3つの非課税地位融資関係の帳簿価値の合計は3080万ドルで、非課税融資総額の30%を占めているリラックスして

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次の表は、指定された日まで、私たちが持っている非課税ローンとレンタルは、投資と契約ローンとレンタルに使用され、期限が30日から89日までの期間を超えているローンの組み合わせによって細分化されています

			2022年12月31日												2021年12月31日												(減少を)増やす
									応策												応策												応策
									and 30-89												and 30-89												and 30-89
									ここ数日												ここ数日												ここ数日
			不応計プロジェクト						期限が切れる						不応計プロジェクト						期限が切れる						不応計プロジェクト						期限が切れる
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	42,509					$	1,047					$	27,540					$	2,165					$	14,969					$	(1,118)
住宅.住宅			45,272						69,397						12,292						39,929						32,980						29,468
不動産担保融資総額			87,781						70,444						39,832						42,094						47,949						28,350
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						—						—						—
住宅.住宅			10,621						26,257						4,715						5,031						5,906						21,226
不動産建設と土地総量			10,621						26,257						4,715						5,031						5,906						21,226
コマーシャル：
資産に基づいて			865						—						1,464						—						(599)						—
リスク投資			—						—						2,799						—						(2,799)						—
他の商業広告			4,345						385						11,950						630						(7,605)						(245)
総商業広告			5,210						385						16,213						630						(11,003)						(245)
消費者			166						1,935						414						1,004						(248)						931
投資のために保有する総額			$	103,778					$	99,021					$	61,174					$	48,759					$	42,604					$	50,262

.の間に2022ローンと期限が30~89日増加しました5，030万ドル至れり尽くせり9900万ドルはい2022年12月31日主に住宅不動産住宅ローン組合せカテゴリの超過ローンの2，950万ドルの増加と、住宅不動産建築と土地組合せカテゴリの2，120万ドルの増加によるものである

償還資産

次の表は、指定された日までの停止資産(主にOREO)を財産タイプ別に示しています

			十二月三十一日
属性タイプ			2022						2021						2020
			(単位：千)
商業地所			$	—					$	12,594					$	12,979
建設と土地開発			—						—						219
一戸建て			5,022						—						—
OREO合計，純額			5,022						12,594						13,198
その他償還資産			—						249						829
償還資産総額			$	5,022					$	12,843					$	14,027

2022年の間に、償還資産が780万ドル減少し、2022年12月31日の500万ドルに減少したのは、売却が原因である1580万ドルですが、800万ドルの増加で部分的に相殺されます。2022年第1四半期に、私たちは1260万ドルの帳簿価値で私たちの最大の償還資産を売却し、これは320万ドルの販売収益を招いた

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投資のためのパフォーマンスTDR

次の表は、指定された日までに投資のために持っている業績TDRをローン組合部門ごとに並べています

			十二月三十一日
			2022												2021												2020
									番号をつける												番号をつける												番号をつける
									のです。												のです。												のです。
TDRの実行			てんびん						貸し付け金						てんびん						貸し付け金						てんびん						貸し付け金
			(千ドル)
不動産担保ローン			$	4,891					15						$	6,204					18						$	6,631					20
不動産建設と土地			1,402						1						1,428						1						1,451						1
商業広告			825						24						16,773						24						6,146						21
消費者			23						1						25						1						26						1
投資用業績TDR合計を保有する			$	7,141					41						$	24,430					44						$	14,254					43

2022年、2022年12月31日現在、投資の業績TDRは1，730万ドル、710万ドルに減少し、主な原因は元本支払いとその他が1，740万ドル減少したことである。

投資のための分類と特に言及された融資·リース

次の表に示す日までに、私たちが投資のために持っているローンとレンタルの信用リスク評価(繰延費用を差し引く)を示します

			十二月三十一日
ローンとリース信用リスク評価			2022						2021						2020
			(単位：千)
通行証			$	27,924,599					$	22,433,833					$	18,096,830
特に言及する			566,259						391,611						721,285
分類する			118,271						116,104						265,262
投資のために持っているローンとレンタル総額は、繰延費用を差し引かれます			$	28,609,129					$	22,941,548					$	19,083,377

分類と特に言及された融資·リースは、融資返済と我々が行っている積極的なポートフォリオ管理の格下げやアップグレードにより、異なる時期に変動する。

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以下の表に、投資のために保有する融資·リースの分類と特に言及されている信用リスク評価カテゴリ(繰延費用控除)および示された日までの純変化をローン組合せカテゴリおよびカテゴリ別に示す

			2022年12月31日												2021年12月31日												(減少を)増やす
									特価												特価												特価
			分類する						言及する．						分類する						言及する．						分類する						言及する．
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	43,737					$	106,493					$	62,206					$	191,809					$	(18,469)					$	(85,316)
住宅.住宅			53,207						82,688						17,700						19,848						35,507						62,840
不動産担保融資総額			96,944						189,181						79,906						211,657						17,038						(22,476)
不動産建設と土地：
商業広告			—						91,334						—						67,727						—						23,607
住宅.住宅			10,961						80,860						4,715						1,720						6,246						79,140
不動産建設と土地総量			10,961						172,194						4,715						69,447						6,246						102,747
コマーシャル：
資産に基づいて			865						56,836						4,591						78,305						(3,726)						(21,469)
リスク投資			2,753						127,907						4,794						14,833						(2,041)						113,074
他の商業広告			6,473						13,233						21,659						15,528						(15,186)						(2,295)
総商業広告			10,091						197,976						31,044						108,666						(20,953)						89,310
消費者			275						6,908						439						1,841						(164)						5,067
合計する			$	118,271					$	566,259					$	116,104					$	391,611					$	2,167					$	174,648

2022年には分類ローンとレンタルが増加しました220万ドル至れり尽くせり1.183億ドル2022年12月31日には3，550万ドルはい住宅不動産住宅ローン、1，850万ドル減少、一部相殺商業不動産担保ローンや分類ローンでは1520万ドル他の商業分類ローンでは.

2022年期間、特にローン·リースが1兆746億ドル増加し、2022年12月31日の5億663億ドルに増加したのは、主にf 1.131億ドルリスク投資で特にローンに言及した面では、7910万ドルが住宅不動産建設と土地特別に使われているローンといえば6280万ドルです住宅不動産住宅ローン特別言及ローンでは、部分的に8，530万ドル商業不動産担保ローンで特にローンが言及されている。

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規制事項

資本

銀行監督管理機関は標準化されたリスクに基づく資本基準を通じて資本充足率を測定し、この基準は異なるレベルの資本(このような基準で定義される)をリスク加重資産と表外債務と比較する。2022年12月31日に、資本が十分とされている銀行は最低一級レバレッジ率を5.00%に維持しなければならず、最低普通株一級リスク資本比率は6.50%、最低一級リスク資本比率は8.00%、最低総リスク資本比率は10.00%である。

バーゼル協定III“は現在、資本分配、株式買い戻し、および幹部への適宜ボーナスの支払いにおけるいくつかの制限を回避するために、リスクに基づく最低資本要求よりも2.50%の資本保護緩衝を維持することをすべての銀行機関に要求している。資本保護緩衝は完全に普通株一級資本からなり、3種類のリスクに基づく資本比率に適用されるが、レバレッジ率には適用されない。2019年1月1日から、普通株式一級、一級と総資本比率(資本保存緩衝を含む)はそれぞれ7.00%、8.50%、10.50%であった。当社と銀行は2022年12月31日現在、資本保全緩衝要求に適合しています

会社と銀行はCECL 5年規制移行ガイドラインを選択して監督管理資本比率を計算し、2022年12月31日の比率は今回の選挙を含む。この監督指導は、エンティティがCECL移行調整の初日から100%の資本影響を資本に計上し、2022年12月31日までに信用損失をその後増加する25%を資本に計上する準備をすることを可能にする。そして、この累積金額は2023年から2025年までの今後3年間で規制資本を段階的に廃止する。2022年12月31日現在、以下の資本比率の加算幅は0ベーシスポイントから6ベーシスポイントまで様々である。

次の表に示した日までの実資本比率と最低要求比率と自己資本比率の比較を示す

									最低要求
									資本上の						資本上の						もっと良くするために
									十分性						保存し続ける						大文字である
2022年12月31日			実際						目的は…						バッファ層						分類する
PacWest Bancorp統合：
一級レバレッジ資本比率			8.61%						4.00%						適用されない						適用されない
CET 1資本比率			8.70%						4.50%						7.00%						適用されない
一級資本充足率			10.61%						6.00%						8.50%						適用されない
総資本比率			13.61%						8.00%						10.50%						適用されない
太平洋西部銀行：
一級レバレッジ資本比率			8.39%						4.00%						適用されない						5.00%
CET 1資本比率			10.32%						4.50%						7.00%						6.50%
一級資本充足率			10.32%						6.00%						8.50%						8.00%
総資本比率			12.34%						8.00%						10.50%						10.00%

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									最低要求
									資本上の						資本上の						もっと良くするために
									十分性						保存し続ける						大文字である
			実際						目的は…						バッファ層						分類する
2021年12月31日
PacWest Bancorp統合：
一級レバレッジ資本比率			6.84%						4.00%						適用されない						適用されない
CET 1資本比率			8.86%						4.50%						7.00%						適用されない
一級資本充足率			9.32%						6.00%						8.50%						適用されない
総資本比率			12.69%						8.00%						10.50%						適用されない
太平洋西部銀行：
一級レバレッジ資本比率			7.00%						4.00%						適用されない						5.00%
CET 1資本比率			9.56%						4.50%						7.00%						6.50%
一級資本充足率			9.56%						6.00%						8.50%						8.00%
総資本比率			11.80%						8.00%						10.50%						10.00%

2022年12月31日までの1年間に、会社の総合一級レバレッジ率、一級資本比率と総資本比率が上昇し、主な原因は純収益、2022年6月に発行された5.133億ドルのAシリーズ優先株と2022年9月に発行された信用に関連した手形であり、総合普通株一級資本比率の低下はリスク加重資産の成長率が一級資本より高く、Aシリーズ優先株が資本計算から除外されたためである。Aシリーズの優先株の純収益は4.985億ドルで、年初から現在までの純収益は4.236億ドルであり、監督管理資本を増加させ、一部はリスク加重資産の45億ドルの増加によって相殺され、リスク加重資産は2021年12月31日の285億ドルから2022年12月31日の330億ドルに増加し、主にローンと賃貸及び無資金ローンの承諾の増加、および支払われた1.396億ドルの普通株と優先配当によるものである。

二次債務

私たちは合併によって私たちまたは私たちが買収したエンティティによって設立された信託の二次債務を発行または負担し、これらの信託は逆に信託優先証券を発行した。2022年12月31日現在，二次債務の帳簿価値は合計$である867.1百万ドルです。2022年12月31日に$131.0百万の信託優先証券は会社の一級資本とドルに含まれています721.9百万ドルは二級資本に含まれています。私たちの二次債務のより詳細な議論については、“プロジェクト1.業務−監督と監督--を参照してください資本要求."

普通株と優先株配当金および二次債務利息

“プロジェクト1.ビジネス−監督と規制−配当金と株式買い戻し“および付記23配当金獲得可能性と規制事項連結財務諸表に“項目8.財務諸表および補足データ”を付記し、配当可獲得性に影響を与える要因および配当を発表する能力の制限を検討するための。FRBの規定によると、二次債務に対して支払われる利息は配当金とみなされる

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優先配当金

会社がAシリーズの優先株配当金を支払う能力は、銀行が持ち株会社に配当金を支払う能力に依存する。当社及び当行が将来配当金を派遣する能力は銀行の監督管理規定によって制限されなければならず、FRB、FDIC及びDFP Iが制定した資本規定及び政策を含む(状況に応じて決定される)。Aシリーズの優先株の配当金が適用されるFRB自己資本比率規制および政策を含む適用された法律法規に適合しない場合、支払いのための宣言、支払い、または準備は行われない。

Aシリーズの優先株の配当は累積的でもなく、強制的でもない。もし会社の取締役会がある配当期間についてAシリーズ優先株の配当を発表しなかった場合、この配当期間内に任意の配当金或いは累積配当金を派遣するとみなされるべきではなく、取締役会が未来のいかなる配当期間についてAシリーズ優先株或いは任意の他の種類或いはシリーズの配当金を発表するか否かにかかわらず、当社はすべてその配当期間について任意の配当金を派遣する義務がない。さらに、Aシリーズ優先株のいずれの株式も発行されていない限り、最近完了した配当期間中に、Aシリーズ優先株のすべての発行済み株式の配当が全て支払いまたは発表され、支払いのために配当金を支払うのに十分な金額が割り当てられている限り、支払いのために発表、支払い、または配当金を使用してはならず、会社の普通株を支払うための配当金を発表したり、発行したり、準備したりしてはならない

株買い戻し計画

2022年2月15日、太平洋西部会社取締役会は2022年3月1日から発効し、その普通株を買い戻し、総買い戻し価格は1億ドル以下で、計画期限は2023年2月28日とする新しい株式買い戻し計画を承認した。

流動性

流動性管理

流動性は、債務満期日や預金引き出しに適応し、資産成長や業務運営に資金を提供し、合理的な市場金利で制限されずに資金を得ることで契約義務を履行することができる持続的な能力である。流動資金管理は、資金需要を予測することと、需要を満たすのに十分な能力を維持することと、会社の業務運営の変化または意外な事件による資産および負債レベルの変動に適応することとを含む。

預金者、債権者、規制機関にとっては、満期債務を返済するのに十分な資金を持つ能力が最も重要である。会社の流動資金は会社の経営、投資と融資活動及び関連キャッシュフローの結果であり、銀行満期の現金、金融機関の有利子預金(制限された現金担保口座を差し引く)、未質抵当の売却可能証券及び未質抵当の保有から満期証券までを含む。必要に応じて資金が利用可能であることを確保するために，同社は12カ月間に必要な資金額を定期的に予測し，多様な顧客群との関係を保つように努力している。流動性要求はまた短期借入金や短期資産の処分によって満たされることができる。

当社は正式な流動資金政策を持っており、経営陣はその流動資産が短期的に融資資金と預金現金引き出しのキャッシュフロー需要を満たすのに十分だと考えている。2022年12月31日現在、2.123億ドルの現金と銀行満期を含む62億ドルの流動資産があり、19億ドルの金融機関は預金、制限された現金担保口座を差し引く利息、37億ドルの未質抵当は証券を売却することができ、4.164億ドルの未質抵当は満期証券まで保有している。同社は2021年12月31日現在、1億125億ドルの現金と銀行満期を含む142億ドルの流動資産を持っており、39億ドルの金融機関の有利子預金、制限された現金担保口座を差し引く、102億ドルの未質抵当証券を売却することができる

2022年12月31日までの年間で、当社の流動資金が80億ドル減少したのは、主に、(I)2021年10月にHOA Businessを買収した41億ドルの流動資金により、当社の2021年12月31日の流動資金が正常水準を上回ったこと、(Ii)2022年の間、流動資金を用いて57億ドルの融資増加に資金を提供したこと、42億ドルのリスク銀行預金が流出し、流動資産が減少したことの2つの要因によるものである。

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私たちはまたFHLBとFRBSFの保証信用限度額の下で利用可能な借入能力を維持し、私たちはそれを私たちの二次流動性と呼ぶ。FHLBのメンバーとして、2022年12月31日まで、世銀はFHLBから58億ドルの借金能力を獲得しており、その中で13億ドルを除いて、当日のすべてのローンが利用可能である。FHLBの担保信用限度額は、70億ドルのいくつかの合格融資と21億ドルの証券の一括留置権を担保とする。世銀は2022年12月31日現在、FRBSFから25億ドルの借入金能力を獲得しており、これらの資金はすべて当日使用可能である。FRBSF担保信用限度額は31億ドルの合格ローンの留置権を担保とする

その担保のある信用限度額以外に、銀行は無担保信用限度額を維持し、隔夜資金の借り入れに使用し、状況によって、連邦住宅金融局では1.12億ドルであり、いくつかの代理銀行との融資総額は1.8億ドルである。2022年12月31日現在、これらの無担保信用限度額に関する未返済残高は1.12億ドルである。世銀はAFXのメンバーの一人で、AFXを通じて、一夜あるいは短期に事前に承認された商業銀行に資金を借り入れることができます。資金の獲得性は毎日変化している。世銀は2022年12月31日現在、AFXを通じて2億5千万ドルを借り入れている

また、私たちは融資と証券ポートフォリオのキャッシュフローと、私たちの大量のコア預金(無利子当座預金、利息小切手、貯蓄、非ブローカー通貨市場口座と定義)から流動性を生成します。2022年12月31日現在、コア預金総額は266億ドルで、会社総預金の78%を占めている。コア預金の変動性は通常小さく、顧客関係は通常、世銀が提供する他の製品とバンドルされ、長期関係および安定した資金源を促進する。“-貸借対照表分析-預金.預金私たちの核心預金に関するより多くの情報と細部事項を得る

もし顧客が銀行から資金を引き出したら、私たちの預金残高は減少するかもしれない。銀行預金残高変動による流動性リスクに対応するため、銀行は貸借対照表内外で十分な利用可能な流動性レベルを維持している。

私たちは流動性管理のためにブローカー預金を使用しており、これらの預金の可用性は不確定であり、競争市場の力と規制の制約を受けている。2022年12月31日現在、ブローカー預金総額は49億ドルで、主に26億ドルの無期限ブローカー口座と23億ドルのブローカー定期預金が含まれている。2021年12月31日現在、ブローカー預金総額は11億ドルで、主に9億ドルの無期限ブローカー口座と1.957億ドルのブローカー定期預金が含まれている

持株会社流動資金

パシフィック銀行は世界銀行の財務力の源であり、流動性の源でもある。持ち株会社の主要な流動資金源は銀行の配当金、銀行の会社間税収、及び太平洋西部会社が資本を調達し、二次債務を発行し、外部借金を獲得する能力を含む。パシフィック銀行が株主に配当金の支払い、普通株の買い戻し、その他の現金需要に使用する資金を得る能力は銀行の収益に大きく依存する。銀行はある連邦と州の法律法規の制限を受けており、これらの法規は銀行が会社間融資、立て替え金或いは現金配当金を通じて持株会社に資金を移転する能力を制限している。PacWestが配当金を支払う能力はまた、デラウェア州法律、連邦準備委員会、および私たちの二次債務に含まれるいくつかの契約によって制限されている。“プロジェクト1.業務--監督と監督を参照-配当および株式買い戻し“および付記23配当金獲得可能性と規制事項連結財務諸表に“項目8.財務諸表および補足データ”を付記し、配当可獲得性に影響を与える要因および配当を発表する能力の制限を検討するための。

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Aシリーズの優先株の配当は累積的でもなく、強制的でもない。もし会社の取締役会がある配当期間についてAシリーズ優先株の配当を発表しなかった場合、この配当期間内に任意の配当金或いは累積配当金を派遣するとみなされるべきではなく、取締役会が未来のいかなる配当期間についてAシリーズ優先株或いは任意の他の種類或いはシリーズの配当金を発表するか否かにかかわらず、当社はすべてその配当期間について任意の配当金を派遣する義務がない。しかし、Aシリーズ優先株の配当が6回の配当支払いに相当することが発表または支払われていない場合、連続配当期間の有無にかかわらず、Aシリーズ優先株の流通株保有者と、同様の投票権を有するA系列優先株と同じ他の任意の系列会社優先株の保有者は、一般に他の2人の取締役を投票投票する権利がある。さらに、Aシリーズ優先株のいずれの株式も発行されていない限り、最近完了した配当期間中に、Aシリーズ優先株のすべての発行済み株式の配当が全て支払いまたは発表され、支払いのために配当金を支払うのに十分な金額が割り当てられている限り、支払いのために発表、支払い、または配当金を使用してはならず、会社の普通株を支払うための配当金を発表したり、発行したり、準備したりしてはならない。

2022年12月31日現在、太平洋西部銀行は3.512億ドルの現金と現金等価物を持っており、その大部分は世銀に保管されている。私たちはこの現金に銀行が予想している未来の配当金を加えることで、持ち株会社の今後12ヶ月のキャッシュフローの需要を満たすことができると信じている

材料現金需要

主な契約義務は主に定期預金、二次債務、手数料ですLIHTCパートナーシップ，SBICとCRA関連融資プールおよび経営リース義務の投資に資金を提供する。2022年12月31日現在、定期預金総額は47億ドルで、うち41億ドルが1年以内に満期となる。二次債務総額は9.394億ドルで、すべて5年後に満期になる。LIHTC第三者に出資した責任はRShips w1億881億ドルとしてSBICとCRA関連融資プールに資本を提供する約束は7690万ドル、合計2億649億ドルで、そのうち1兆148億ドルは一年以内に完成します。レンタルワーク面の経営賃貸義務については債務総額は1.51億ドルで、そのうち3710万ドルは1年以内に満期になるはずだ。これらの項目の詳細については、ご参照ください注11預金.預金, Note 12. 借金と二次債務は注9.他の資産は付記14それは.約束と意外な状況はそして注10賃貸借証書連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

私たちは十分な流動資金レベルを維持することで、私たちは満期の契約義務を履行できると信じている。収益性、融資·リース返済、証券返済·満期日、継続的な預金収集活動により、十分な流動性レベルを維持することが予想される。私たちはまた短期的かつ長期的な流動性需要を満たすために様々な借款メカニズムを構築した。

私たちの債務には、融資約束と予備信用状からなる表外手配も含まれており、融資約束の一部のみが資金を得ることが予想されている。2022年12月31日現在、私たちの融資約束と予備信用状はそれぞれ111億ドルと3兆209億ドルです。融資約束の一部は最終的に融資融資を生成し、抽出時の純利息収入とこれまで使用されていなかった承諾費を抽出することで収益性を増加させる。私たちは私たちの全体的な流動性を管理し、資金と資金のない約束が私たちの流動性源のパーセンテージを占めることを考慮している。“流動資金”のような流動資金源は流動性管理“今まで、私たちのローン活動の現金需要を満たすのに十分だったと予想されていた。融資承諾のさらなる情報については、付記14を参照されたい引受金とその他の事項連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

最近の会計公告

注1を参照してください業務の性質と主要会計政策の概要総合財務諸表に“項目8.財務諸表および補足データ”を付記して、最近の会計声明及び私たちの総合財務諸表への予想影響に関する資料を提供する。

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第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

市場リスク−外貨両替

著者らは顧客及び取引相手銀行と外貨契約を締結し、主に顧客が商業取引によって発生した外貨リスクを相殺或いはヘッジするために、クロス通貨スワップ及び外貨長期契約を締結し、外貨建ての融資及び債務ツールのリスクをヘッジする。私たちは、ドル以外の通貨建ての資産や負債残高を再評価し、これらのリスクをヘッジするデリバティブに関する取引収益または損失の結果である私たちの純収益の変動を経験し、経験し続けるだろう。2022年12月31日現在、外貨建ての二次債務に対応するドル名目金額は2，760万ドルであり、これらの外貨を穴埋めするために返済されていない派生商品のドル名目金額は2，850万ドルである。2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日の年度までに、外貨換算純収益はそれぞれ200万ドル、29.6万ドル、3，000ドルであることが確認されました

資産·負債管理と金利感度

金利リスク

私たちは毎月2つの方法を使って私たちの内部収益率を測定します：(I)NIIシミュレーション，(Ii)MVEモデリングALM実行委員会および取締役会財務委員会は、これらの分析の結果を四半期毎に検討する。仮に金利の変化がシミュレーション株の純現在価値および/または純利息収入の変化を私たちが予め設定した制限を超えた場合、私たちの金利リスクの開放を私たちが設定した制限内に抑えるために、私たちの資産と負債の組み合わせを調整するかもしれません。

2022年12月31日までに用意したNIIシミュレーションモデルとMVEモデルを評価した結果を以下に示す.我々のNIIシミュレーションとMVEモデルは，我々の貸借対照表が基本的に中性であることを示している.中性的な内部収益率状況は，金利の急激な上昇や低下が我々が想定しているNIIやMVEに実質的な変化をもたらさないことを示している.

純利子収入シミュレーション

2022年12月31日までの金利の即時的かつ持続的な変化が今後12カ月以内に生じるNIIの推定変化を測定するためにNIIシミュレーションモデルを用いた。このモデルは金利リスク管理ツールであり、その結果は必ずしも私たちの未来の純利息収入の指標とは限らない。このモデルには内在的な限界があり，これらの結果は与えられた金利変化のセットとある時点の仮定に基づいている.今後12ヶ月間、金利に敏感な総資産または負債の製品組み合わせに増加や変化がないと仮定すると、結果は、金利衝撃が静的貸借対照表に与える影響を反映している。

この分析では，2022年12月31日の長期収益率曲線を用いて，金利上昇と低下の2つの場合に予測されるNIIとの差額を計算した。基本的な状況を達成するために、2022年12月31日までの貸借対照表を1年間延長し、2022年12月31日までの製品定価を使用して、その間に契約に基づいて再定価または満期した資産と負債を再定価します。このような再定価に基づいて，金利シナリオごとの見積りNIIとNIMを計算した。

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NIIシミュレーションモデルは多くの仮説に依存する.例えば、私たちのローンの大部分は変動金利で、契約条項に基づいて再価格が設定されると仮定しています。いくつかの融資および投資証券は、早期返済機会(埋め込みオプション)を含み、シミュレーションモデルは、事前返済仮定を使用して、これらの加速されたキャッシュフローを推定し、現在のシミュレーション収益率でこれらの収益を再投資する。私たちの利息預金は自分で再定価を決定することができ、再定価の金利が市場金利の変化よりも低いと仮定することができる。2022年12月31日までの12か月NIIシミュレーションモデル有利子預金再定価54%，総預金再定価36%と仮定した金利上昇シナリオにおける市場金利の変化は、金利変化の幅に依存する(これは一般に“預金ベータ係数”と呼ばれる)。 固定金利ローン、可変金利ローンの金利下限、および利益資産に占める無利子預金の割合など、特定の貸借対照表属性の影響は、我々の仮定に影響を与え、我々のNIIシミュレーションモデルの結果に影響を与える。しかも、私たちはすべての市場金利が1つあると仮定します金利下限は0%である。C私たちの仮定とは大きく異なる要素があるかもしれません。ローンと預金の増加または収縮、ローンと預金定価、利益資産または資金源の組み合わせの変化、および将来の資産/負債管理決定、これらはすべて私たちの純利息収入に大きな影響を与える可能性がある。

次の表は、2022年12月31日までの静的貸借対照表と2022年12月31日までの長期収益率曲線(2023年2回の利上げとする)を基本シナリオとして用い、今後12カ月の純利息収入と純利息差を予測し、示した日までの金利と持続平行上りと下り100、200、300ベーシスポイント：

			予測												予測						予測
			純利息						パーセント						純利息						純利息
			収入.収入						変わる						保証金						保証金変動
2022年12月31日			(税額等)						基台から						(税額等)						基台から
			(百万ドル)
金利シナリオ：
300ベーシスポイント上昇			$	1,292.5					1.3%						3.25%						0.04%
200ベーシスポイント上昇する			$	1,286.0					0.8%						3.24%						0.03%
100ベーシスポイント上昇			$	1,278.0					0.2%						3.22%						0.01%
基本的な状況			$	1,275.3					—						3.21%
100ベーシスポイント下落			$	1,284.1					0.7%						3.23%						0.02%
200ベーシスポイント下落			$	1,291.3					1.3%						3.25%						0.04%
300ベーシスポイント下落			$	1,296.3					1.6%						3.27%						0.06%

2022年期間は、2021年12月31日と比較して、2022年12月31日現在、基本税額1年目の総税額NIIは9190万ドルまたは8%増加し、13億ドルに達し、基本税額NIMは2021年12月31日の3.17%から2022年12月31日の3.21%に増加した。2021年12月31日に予測されたNIIとNIMと比較して，初年度のNIIとNIMの増加は，融資とリースの増加，金融機関と平均投資証券の平均生息預金の減少，実際の利上げの影響および隠れ長期収益率曲線増加の影響であり，ブローカー預金と借入増加および無利子預金減少による資金組合せ転換によって部分的に相殺されている。2021年12月31日の暗黙的長期収益率曲線は、12ヶ月以内に3回の利上げ25ベーシスポイント、FRB目標金利1.00%までを含み、2022年12月31日の暗黙的長期収益率曲線は、12ヶ月以内に25ベーシスポイント、FRB目標金利5.00%までを含む。

平行金利衝撃シナリオに加えて、様々な代替金利ベクトルをモデル化しています。我々がモデル化した最も有利な代替金利ベクトルは、18ヶ月の期間内に収益率曲線に平行な傾きを適用して増加する“徐々に減少する”シナリオである。“段階的減少”の場合，初年度税額NIIは0.18%減少した。我々がモデル化した最も不利な代替金利ベクトルは“漸進的成長”シナリオであり、このシナリオでは、金利は18カ月の斜線で低下し、短期金利の低下幅は長期金利よりも大きい。“段階的増加”の場合、初年度税額NIIは1.23%減少した。

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2022年12月31日現在、120億ドルの変動金利条項(以下に説明する混合融資は含まれていない)を含む288億ドルの総融資がある。変動金利ローンでは、108.2億元(すなわち90%)に金利下限支出が含まれており、そのうち107.7億元のローンは下限以上であるが、下限より低いローンは4，320万元しかない

2022年12月31日現在、可変金利になる前に初期固定金利期間が含まれているため、61億ドルの可変金利混合融資があります。これらのローンは直ちに再価格設定されません。初期固定金利期限が満期になるため、固定金利から可変金利に転換するハイブリッドローンの累計金額は約1.63億ドル、4.449億ドル、9.728億ドルで、それぞれ今後1年、2年、3年となる

ロンドン銀行間の同業借り換え金利は2023年に段階的に廃止されることが予想されるため、同社は2021年12月31日からロンドン銀行間の同業借り換え金利にリンクした融資を停止した。影響を受けた業務フローは主に我々の可変金利融資と二次債務に関係しており，両者ともLIBORにリンクしている。より多くの情報は項目7 Aを参照されたい。リスク要因です

株式の市場価値

我々は我々のMVEモデルを用いて、我々の資産、負債、および表外項目の推定現金流動純現在値に及ぼす市場金利の変化の影響を測定し、純現在値は株式の市場価値として定義される。このシミュレーションモデルは、市場金利の瞬時的かつ持続的な上昇または低下100、200、および300ベーシスポイントにおける我々の金利感受性金融商品の時価の変化を評価している。この分析は私たちの無利息預金残高に大きな価値を与えた。これらの予測には、キャッシュフローと金利に関する様々な仮定が含まれており、その性質は前向きで内在的な不確実性を有する。

MVEモデルは金利リスク管理ツールであり，その結果は必ずしも我々の将来の実際の結果を代表するとは限らない。実際の結果は，権益時価表で提案された結果と大きく異なる可能性がある.融資早期返済や預金流出、私たちの利益資産や資金源の組み合わせの変化、将来の資産/負債管理決定などは、私たちの仮定とは大きく異なるかもしれません。基本的には，2022年12月31日に存在する異なるタイプの資産，負債，表外項目の推定キャッシュフローに各種現在の市場割引率を適用することで決定される。

次の表に示す日までの金利シナリオにおける株式時価予想の変化を示す

																											の比率
			予定されている						ドル						パーセント						パーセント						予定されている
			市場価値						変わる						変わる						総数を占める						市場価値
2022年12月31日			公平についての						基台から						基台から						資産						帳簿価値まで
			(百万ドル)
金利シナリオ：
300ベーシスポイント上昇			$	8,300.5					$	(194.0)					(2.3)%						20.1%						210.1%
200ベーシスポイント上昇する			$	8,416.6					$	(77.9)					(0.9)%						20.4%						213.1%
100ベーシスポイント上昇			$	8,481.5					$	(13.1)					(0.2)%						20.6%						214.7%
基本的な状況			$	8,494.5					$	—					—						20.6%						215.0%
100ベーシスポイント下落			$	8,478.1					$	(16.5)					(0.2)%						20.6%						214.6%
200ベーシスポイント下落			$	8,457.9					$	(36.6)					(0.4)%						20.5%						214.1%
300ベーシスポイント下落			$	8,397.3					$	(97.3)					(1.1)%						20.4%						212.6%

2022年期間、基本的に予想される株式総時価は1兆773億ドル減少し、2022年12月31日の85億ドルに減少した。基本状況予測MVEの減少は，(1)融資とリースの時価調整で25億ドル減少した，(2)満期までの投資証券を持つ時価調整で1.572億ドル減少した，(3)株主権益の帳簿価値が4910万ドル減少した，(4)総預金，借金，二次債務の時価調整で25.3億ドル減少したためと予測される。株主権益の帳簿価値の低下は、主に累積された他の全面収益の8.569億ドルの減少と支払われた普通株式現金配当金の1.203億ドルの減少によるものだが、Aシリーズ優先株を発行した4.985億ドルの純収益と4.236億ドルの純収益は部分的に相殺された。

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項目8.財務諸表と補足データ

カタログ

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告			95
独立公認会計士事務所報告			96
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表			100
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結収益(赤字)レポート			101
2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益(損失表)			102
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合株主権益変動表			103
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結現金フロー表			104
連結財務諸表付記			106

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財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

太平洋西部銀行の経営陣は、その合併した子会社を含め、財務報告書の適切な内部統制の構築と維持を担当している。社内統制システムは、米国公認会計原則に基づいて、会社経営陣や取締役会に合理的な保証を提供し、公表された財務諸表の作成と公平な列報を確保することを目的としている。すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.

経営陣は、経営陣の権限に従って取引が実行され、資産が保護され、財務記録が信頼できることを確保するための包括的な制御システムを維持している。経営陣は、情報や通信の流れが有効であることを確保し、内部制御プログラムの業績を含む業績を監視する措置も講じている。

パシフィック銀行経営陣は、2022年12月31日現在、#年に構築された枠組みに基づいて社内財務報告の内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワーク (2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日までの財務報告内部統制が有効であることを決定した。

その固有の限界により、財務報告の内部統制は誤った陳述の発生を防止または発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，制御プログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.

独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、2022年12月31日までの社内統制の有効性に関する報告書を発表しています。ピマウェイ会計士事務所は、今年度の報告書に含まれる会社合併財務諸表を監査しています。この報告は，当社の2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性について保留のない意見を示しており，本プロジェクトのタイトルは“独立公認会計士事務所報告”である

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独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に

PacWest Bancorp：

連結財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見

PacWest Bancorpとその子会社(当社)の2022年12月31日までと2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益(赤字)表、全面収益(赤字)表、株主権益変動表と現金フロー表、および関連付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)を監査した。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。

上記の総合財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。

意見の基礎

当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、会社の連結財務諸表について意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する

我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

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財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。

集団評価の融資とリースの信用損失準備の評価

総合財務諸表付記1で述べたように、当社が全体的に評価する融資及びリース信用損失準備は、総合評価のための融資及びリース損失準備(集合融資及びリース準備金)と無資金調達融資負担準備(集合ACL)との組み合わせである。総合財務諸表付記5に記載されているように、2022年12月31日現在、会社の信用損失準備総額は2.918億ドルであり、そのうち2.885億ドルは集団ACLと関係がある。現行予想信用損失(CECL)法によって計量した金融商品は償却コスト及びその他の信用承諾に従って計量し、このような信用は類似したリスク特徴を持っており、資産の残りの契約期間内の損失を反映し、そして前払い金の影響及びキャッシュフローの回収可能性に関する現有資料を考慮し、関連する歴史損失経験、現在状況及び未来の事件及び情況に対する合理的及び支持予測可能な資料を含む。当社の集合ローンとリース準備金に関するCECL方法には，貸出や賃貸人口に適用し，集合レベルで評価する定量的および定性的損失要因がある。会社は計量経済学回帰モデルを用いて合理的かつ支持可能な期間の違約確率(PD)を推定し、このモデルはマクロ経済変数を集合ローンの歴史信用表現に関連付けることを目的としている, 現在の残高のわずかな残高および/または歴史的損失を含まず、一戸建て住宅担保融資の池を購入した。類似担保リスク特徴を有するポートフォリオ種別によれば、融資と無資金承諾は違約損失(LGD)プールにグループ化される。LGD金利は，確認された純償却を違約ローンの違約リスクオープンポート(EAD)で割ることにより計算される。当社は集合ローンやリース準備金と同じPD、LGD、プリペイド率を用いて無資金融資承諾準備金を試算している。無資金源の融資承諾準備金は、融資池が無資金源に対する承諾の歴史的使用状況に基づいて、承諾された契約期間内に未資金の承諾を使用する期待未来使用率を算出する。合理的かつ支持可能な予測期間内に、未来のマクロ経済事件と状況は単一経済予測情景或いは当社の現在貸金池に対する期待と一致する複数の情景の加重を用いて推定することである。EADにPDとLGD比率を乗じ，予測期間終了までの期待損失を計算する.次いで、会社は、合理的かつサポート可能な間に使用されるPD、LGD、およびプリペイドレートから、会社の歴史上のPD、LGD、および前払い経験に直線的に回復する。購入した一戸建て住宅担保ローンに対して、予測した経済状況と歴史の住宅担保ローンの業績に基づいて、第三者モデルを用いて早期返済、PDとLGDを推定する。集合貸出·リース準備金の品質部分は、数量準備金で十分に測定されていない内部·外部リスク要因を説明するために、会社の他の考慮要因の判断を代表する, 総合ACLが現在予想されている信用損失に対する当社の最適な推定値を反映することを保証するために、特殊なリスク要因を考慮すること、定量化された派生結果に反映されていない可能性がある場合、または他の関連要素を考慮することを含む。

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私たちは集団ACLの評価を重要な監査事項として決定する。評価は専門的な技能と知識、監査人の主観的かつ複雑な判断を含む高度な監査努力に関連する。具体的には、この評価は、類似したリスク特徴を有する融資およびレンタルのセット、経済予測およびマクロ経済イベントおよび状況の選択および重み付け、合理的かつサポート可能な予測期間、当社の歴史上のPD、LGDおよび融資およびリース残り契約期間に回復する前払い経験、商業ローンの内部リスク評価、定性的損失要因およびそれらの重大な仮定を含む、PD、LGD、前払いを推定するための方法およびモデルおよびそれらの重要な仮定を含む総合リスク評価方法の評価を含む。評価には，PD，LGDと早期返済モデルの概念合理性の評価が含まれる.評価には、資金源のない融資約束準備金で使用される無資金源の融資約束の予想将来使用率を決定することも含まれる。また、得られた監査証拠の十分性を評価するために、監査人に判断を求める。

以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は設計を評価し、企業の全体ACL推定の測定に関するいくつかの内部制御の動作有効性をテストし、以下の制御を含む：

•グループACLメソッドの作成と承認

•PD、LGDおよび早期返済モデルの発展

•集合ACLを計算するためのPD、LGD、およびプリペイドモデルで使用される重要な仮定を決定し、決定する

•定性的損失要因を発展させるには，定性的要因を測定する際に用いる重要な仮定を含む

•未調達資金の融資約束を策定するための期待将来使用率

•集団ACL結果，傾向，比率を分析する

著者らは会社が使用しているあるデータ源、要素と仮説をテストし、そしてこれらのデータ、要素と仮説の関連性と信頼性を考慮して、会社が集団ACL評価を制定する流れを評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、以下の点で協力している

•集団ACL方法が米国公認の会計原則に適合しているかどうかを評価する

•会社を会社に特定する関連指標と傾向及び適用する業界と監督管理実践と比較することによって、会社がPD、LGDとプリペイドモデルの開発と業績に対する判断を評価する

•モデル文書を検査することによって、モデルがその期待される用途に適しているかどうかを決定し、PD、LGDおよびプリペイドモデルの概念合理性と性能を評価する

•経済予測と基本仮定を関連会社の具体的な指標と傾向及び適用される業界と監督管理実践と比較することによって、経済予測と基本仮定の選択と重みを評価する

•公開予測と比較することにより，経済予測とマクロ経済事件と状況を評価する

•歴史観察期間、合理的かつサポート可能な予測期間および帰還期間を特定のポートフォリオのリスク特徴と傾向と比較することにより、歴史観察期間、合理的なサポート可能予測期間、および戻り期の長さを評価する

•会社の経営環境や関連業界慣行と比較することにより，融資とリースの組合せが類似したリスク特徴で集約されているかどうかを決定する

•借り手の財務表現、返済源、および任意の関連担保または基礎担保を評価することによって、商業ローンを選定した個人内部リスク評価を評価する

•定性的損失要因およびその重要な仮定を開発するための方法、およびこれらの要因が関連する信用リスク要因と比較して集団ACLに与える影響、および信用傾向との整合性および基本量子化モデルの決定された限界を評価する

•未融資融資承諾の期待将来使用率を評価する方法は、会社特定の関連指標と傾向と比較する。

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また、企業集団ACLに関する監査証拠の十分性を評価することにより、以下の項目を評価する

•監査プログラムの累積結果

•会社会計実務の品質面

•会計見積もりにおける潜在的な偏差。

/s/ピマウェイ法律事務所

1982年以来、当社の監査役を務めてきました。

カリフォルニア州オーウェン

2023年2月27日

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パシフィック銀行とその子会社

合併貸借対照表

			十二月三十一日
			2022						2021
			(ドルは千単位で、額面は除く)
資産：
現金と銀行の満期金			$	212,273					$	112,548
金融機関の生息預金			2,027,949						3,944,686
現金と現金等価物の合計			2,240,222						4,057,234
販売可能な証券は公正価値で計算する			4,843,487						10,694,458
満期日まで保有している証券は，償却コストで計算し，信用損失を差し引いて準備する			2,269,135						—
連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します			34,290						17,250
総投資証券			7,146,912						10,711,708
販売待ちのローンを持つ			65,076						—
投資のための融資と賃貸総額			28,726,016						23,026,308
繰延費用，純額			(116,887)						(84,760)
ローンとリース損失準備			(200,732)						(200,564)
投資のために持っているローンと賃貸総額、純額			28,408,397						22,740,984
レンタルで他人に貸し出す設備を経営する			404,245						339,150
部屋と設備、純額			54,315						46,740
資産を差し止め，純額			5,022						12,843
商誉			1,376,736						1,405,736
コア預金と顧客関係無形資産、純額			31,381						44,957
その他の資産			1,496,630						1,083,992
総資産			$	41,228,936					$	40,443,344
負債：
無利息預金			$	11,212,357					$	14,543,133
利息計算預金			22,723,977						20,454,624
総預金			33,936,334						34,997,757
借金(#ドルを含む)132,030公正な価値で計算する			1,764,030						—
二次債務			867,087						863,283
支払利息その他の負債			710,954						582,674
総負債			37,278,405						36,443,714
引受金とその他の事項
株主権益：
優先株($0.01額面価値5,000,000ライセンス株；513,250Aシリーズ株、
$1,0001株当たりの清算優先権は、2022年12月31日に発行され返済されていない)			498,516						—
普通株($0.01額面は200,000,0002022年12月31日と2021年12月31日に認可された株は、
123,000,557そして122,105,853別々に発行された株式は2,405,878そして2,312,080
(非帰属限定株のそれぞれ)			1,230						1,221
追加実収資本			2,927,903						3,013,399
利益を残す			1,420,624						1,016,350
在庫株は，コストで計算する2,778,500そして2,520,9992022年12月31日と2021年12月31日の株)			(106,839)						(97,308)
その他の総合収入を累計して純額			(790,903)						65,968
株主権益総額			3,950,531						3,999,630
総負債と株主権益			$	41,228,936					$	40,443,344

連結財務諸表付記を参照してください。

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パシフィック銀行とその子会社

合併収益表(損益表)

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(千単位で、1株当たりを除く)
利息収入：
ローンとレンタル			$	1,312,580					$	996,457					$	993,138
投資証券			209,751						153,468						106,770
金融機関預金			34,158						8,804						3,583
利子収入総額			1,556,489						1,158,729						1,103,491
利息支出：
預金.預金			200,449						27,808						59,663
借金をする			25,645						623						8,161
二次債務			39,633						26,474						21,109
利子支出総額			265,727						54,905						88,933
純利子収入			1,290,762						1,103,824						1,014,558
信用損失準備金			24,500						(162,000)						339,000
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			1,266,262						1,265,824						675,558
非利息収入：
その他の手数料と費用			43,635						42,287						40,347
賃貸設備収入			50,586						45,746						43,628
預金口座手数料			13,991						13,269						10,351
ローンとレンタルの収益を売る			518						1,733						2,139
証券売却益			(50,321)						1,615						13,171
配当投資の配当金と収益			(3,389)						23,115						14,984
権証収入			2,490						49,341						10,609
その他の収入			17,317						16,821						10,831
非利子収入総額			74,827						193,927						146,060
非利息支出：
補償する			406,839						368,450						271,494
入居率			60,964						58,422						57,555
賃貸設備減価償却			35,658						35,755						28,865
データ処理			38,177						30,277						26,779
保険と評価			25,486						17,365						22,625
その他の専門サービス			30,278						21,492						19,917
顧客関連の費用			55,273						20,504						17,532
無形資産の償却			13,576						12,734						14,753
融資費用			24,572						17,031						13,454
買収·統合·再編コスト			5,703						9,415						1,060
資産収益を差し止め，純額			(3,737)						(213)						(17)
営業権の減価			29,000						—						1,470,000
その他の費用			51,732						46,185						40,002
総非利子支出			773,521						637,417						1,984,019
所得税前収益			567,568						822,334						(1,162,401)
所得税費用			143,955						215,375						75,173
純収益(赤字)			423,613						606,959						(1,237,574)
優先配当金			19,339						—						—
普通株主が獲得できる純収益(赤字)			$	404,274					$	606,959					$	(1,237,574)
1株当たりの収益(損失)：
基本的な情報			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)
薄めにする			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)

連結財務諸表付記を参照してください

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パシフィック銀行とその子会社

総合総合収益表(損益表)

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
純収益(赤字)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
証券売却可能な未実現純保有収益
本年度中に発生する			(952,391)						(146,066)						142,696
未実現保有収益の純額に関する所得税収益(費用)
年内に発生する			262,049						40,677						(39,335)
売却可能な証券の未実現純保有(赤字)収益
税引き後純額			(690,342)						(105,389)						103,361
純収益に計上された純損失(収益)の再分類調整(1)			50,321						(1,615)						(13,171)
再分類調整に関する所得税(福祉)費用			(12,397)						449						3,675
中に掲げる純損失(収益)の再分類調整
純収益，税引き後純額			37,924						(1,166)						(9,496)
譲渡証券の未実現純損失
満期まで売ることができる			(218,326)						—						—
譲渡証券は純損失償却を実現していない
販売可能から保有まで満期まで			18,191						—						—
償却未実現純損失に関する所得税の利益
売却可能から満期まで保有する証券に移転する			(4,318)						—						—
譲渡証券は純損失償却を実現していない
売却可能から保有期限まで税金を差し引く			13,873						—						—
その他総合収益(損失)、税引き後純額			(856,871)						(106,555)						93,865
総合収益(赤字)			$	(433,258)					$	500,404					$	(1,143,709)

__________________________________

(1)    確認した全金額は“収益を損ねる 証券売買を論ずる“総合損益表について

連結財務諸表付記を参照してください

102

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パシフィック銀行とその子会社

合併株主権益変動表

									普通株																														積算
																					その他の内容																		他にも
			優先して優先する												パル						支払い済み						保留する						財務局						全面的に
			在庫品(1)						株						価値がある						資本						収益.収益						在庫品						収入を損ねる						合計する
									(千単位で、1株当たりを除く)
バランス、2019年12月31日			$	—					119,781,605						$	1,219					$	3,306,006					$	1,652,248					$	(83,434)					$	78,658					$	4,954,697
変化の累積影響
会計原則(2)			—						—						—						—						(5,283)						—						—						(5,283)
純損失			—						—						—						—						(1,237,574)						—						—						(1,237,574)
他の包括的な収入は
税引き後純額			—						—						—						—						—						—						93,865						93,865
付与制限株と
株の報酬を稼いで
没収した株式純価値			—						800,537						8						24,355						—						—						—						24,363
限定株を引き渡しました			—						(213,578)																								(5,369)												(5,369)
普通株を買い戻す
進行中の株の買い戻し
もくろみ			—						(1,953,711)						(20)						(69,980)						—						—						—						(70,000)
支払いの現金配当金：
普通株、$1.35/共有			—						—						—						(159,748)						—						—						—						(159,748)
バランス、2020年12月31日			—						118,414,853						1,207						3,100,633						409,391						(88,803)						172,523						3,594,951
純収益			—						—						—						—						606,959						—						—						606,959
他の全面的な損失は
税引き後純額			—						—						—						—						—						—						(106,555)						(106,555)
付与制限株と
株の報酬を稼いで
没収した株式純価値			—						1,369,019						14						32,209						—						—						—						32,223
限定株を引き渡しました			—						(199,018)						—						—						—						(8,505)						—						(8,505)
支払いの現金配当金：
普通株、$1.00/共有			—						—						—						(119,443)						—						—						—						(119,443)
バランス、2021年12月31日			—						119,584,854						1,221						3,013,399						1,016,350						(97,308)						65,968						3,999,630
純収益			—						—						—						—						423,613						—						—						423,613
他の全面的な損失は
税引き後純額			—						—						—						—						—						—						(856,871)						(856,871)
優先株を発行し
発売コストを差し引いた純額			498,516						—						—						—						—						—						—						498,516
付与制限株と
株の報酬を稼いで
没収した株式純価値			—						894,704						9						34,760						—						—						—						34,769
限定株を引き渡しました			—						(257,501)						—						—						—						(9,531)						—						(9,531)
支払いの現金配当金：
優先株、$0.94/共有			—						—						—						—						(19,339)						—						—						(19,339)
普通株、$1.00/共有			—						—						—						(120,256)						—						—						—						(120,256)
バランス、2022年12月31日			$	498,516					120,222,057						$	1,230					$	2,927,903					$	1,420,624					$	(106,839)					$	(790,903)					$	3,950,531

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(1)    T以下は…513,2502年以内に発行されるAシリーズ優先株株発送する2022年12月31日まで返済されていない2022年四半期。

(2)2020年1月1日のASU 2016-13採用の影響金融商品--信用損失(ASC 326)：金融商品の信用損失の計測、そして関連改正案，通称CECLである。

連結財務諸表付記を参照してください。

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パシフィック銀行とその子会社

統合現金フロー表

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
経営活動のキャッシュフロー：
純収益(赤字)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
純収益(損失)と経営活動から提供される現金純額の調整：
営業権の減価			29,000						—						1,470,000
減価償却および償却			53,595						52,195						44,839
投資証券の純割増償却			52,749						44,197						16,311
無形資産の償却			13,576						12,734						14,753
営業賃貸純資産の償却			30,228						30,406						29,432
信用損失準備金			24,500						(162,000)						339,000
担保償還権を失った資産を売却する純収益			(3,470)						(406)						(495)
償還資産損失準備金			29						14						267
ローンとレンタルの収益を売却し、純額			(518)						(1,733)						(2,139)
家や設備を売る損失			104						74						346
証券販売損失純額			50,321						(1,615)						(13,171)
BOLI死亡弔慰金の収益			—						(491)						—
派生ツール、外貨及びその他の資産の未実現損失
信用とリンクした手形，純額			(1,089)						(1,134)						66
稼いだ株の報酬			34,769						32,223						24,363
その他の資産増加			(83,666)						(97,181)						(105,749)
支払利息その他負債増加(減少)			78,231						(11,286)						(96,376)
経営活動が提供する現金純額			701,972						502,956						483,873
投資活動によるキャッシュフロー：
買収で得た現金は，支払った現金を差し引くと掛け値になる			—						3,757,122						—
融資と賃借純成長			(5,816,608)						(3,925,829)						(463,643)
ローンとレンタルの収益を売る			72,214						144,550						128,138
証券売却可能な満期日と支払所得			658,719						847,472						439,473
売却可能な証券を売却して得た金			2,013,094						367,348						173,425
販売可能な証券を買う			(380,251)						(6,863,950)						(1,924,917)
満期までの証券を保有する満期日と支払による収益			851						—						—
連邦住宅ローン銀行株純償還			(17,040)						—						23,674
資産を売却して得られた収益			19,247						2,638						1,396
家屋と設備を購入し，純額			(20,128)						(17,262)						(12,529)
家と設備を売って得た収益			11						95						8
BOLI死亡弔慰金の収益			555						4,143						761
経営に応じてレンタルして他人にレンタルする設備の純増加			(100,734)						(30,786)						(46,765)
投資活動のための現金純額			(3,570,070)						(5,714,459)						(1,680,979)
資金調達活動のキャッシュフロー：
無利息預金が純増する			(3,330,776)						3,726,157						1,952,116
有利子預金が純増する			2,269,353						2,170,769						3,757,152
借金が純増する			1,763,119						(55,210)						(1,754,008)
二次債券の発行で得られた純額			—						394,308						—
優先株発行純収益			498,516						—						—
普通株の買い戻しと払戻制限株			(9,531)						(8,505)						(75,369)
支払優先配当金			(19,339)						—						—
普通配当金を支払いました			(120,256)						(119,443)						(159,748)
融資活動が提供する現金純額			1,051,086						6,108,076						3,720,143
現金および現金等価物の純増加			(1,817,012)						896,573						2,523,037
現金と現金等価物、年明け			4,057,234						3,160,661						637,624
現金と現金等価物、年末			$	2,240,222					$	4,057,234					$	3,160,661

連結財務諸表付記を参照してください

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パシフィック銀行とその子会社

統合現金フロー表

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
キャッシュフロー情報の補足開示：
利子を支払う現金			$	238,377					$	53,446					$	99,605
所得税の現金を納める			97,254						136,015						114,235
償還資産のローンに移行する			7,985						1,062						14,755
投資のための融資から売却のための融資に移行する			76,253						25,554						—
満期まで保有する証券に売却可能な証券を譲渡する			2,260,407						—						—
同社は2021年2月1日からCivicを買収した
ある取引では、以下のようにまとめられる
購入資産の公正価値									$	307,997
支払いの現金									(160,420)
負担的負債									$	147,577
2021年10月8日から、会社はHOA事業を買収した
ある取引では、以下のようにまとめられる
購入資産の公正価値									$	4,362,893
支払いの現金									(237,798)
負担的負債									$	4,125,095

連結財務諸表付記を参照してください

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

注1業務の性質と重要な会計政策の概要    

PacWest Bancorpはデラウェア州の会社で、BHCAに登録された銀行ホールディングスで、カリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置き、コロラド州デンバー市に実行事務所を設置している。私たちの主な業務は私たちの完全子会社である太平洋西部銀行の持ち株会社です。“太平洋西部銀行”または“銀行”と言及する場合、太平洋西部銀行とその全額付属会社を指す。“私たち”“私たち”または“会社”と言及する場合は、パシフィック銀行とその子会社の合併後の名称を指す。私たちが“PacWest”または“ホールディングス”と言及した時、私たちは独立した親会社PacWest Bancorpを指す

世銀は関係に基づくコミュニティ銀行であり、小型、中型市場、リスク支援に集中した企業に商業銀行と財務管理サービスを提供する。この銀行は、カリフォルニア州、ノースカロライナ州ダラム、コロラド州デンバー市に広がる全方位サービス支店、および全国各地の融資制作事務所を通じて、広範な融資、レンタルと預金製品とサービスを提供している。

私たちの収入は、主にローンとレンタルの利息、次いで投資証券の利息、および預金サービス、拡大クレジットおよび提供される他のサービス(財務管理および投資管理サービスを含む)に関連する費用からです。私たちの主な運営費用は銀行が預金と借金のために支払う利息、補償、占用と一般運営費用です。

(A)2022年に採用される会計基準

2022年1月1日から、会社の一部はASU 2022-02を採用している“金融商品--信用損失(特別テーマ326)具体的には、公共実体に属する債権者がASC 326-20の範囲内で融資受取およびリース純投資の今期総償却を開示することを要求する陳年開示に関連する修正案である“金融商品--信用損失--償却コストで計量する”修正案はまた、ASC 326−20−50−6号文書のガイドラインが開示を要求しないので、ASC 326−20−50−79号文書実施形態15において以前に提案された開始年毎に総回収額を開示する規定を取り消した。同社は付記5の年次表開示を更新したローンとレンタル当期総販売は開始年の列だけで示します。この改正の採択は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない

(B)根拠の提出

同社の会計·報告政策は米国公認会計原則に合致しており、米国公認会計原則と呼ぶことができる。経営陣は、すべての重要な会社間口座や取引が解約され、正常な経常的な計上項目のみからなる、財務諸表を公平に列記するために必要とされる調整に含まれていると考えている。

(c) 予算の使用

当社はすでに総合財務諸表日の資産及び負債報告及び或いは有資産及び負債の開示及び報告期間内に報告された収入及び支出金額について若干の推定及び仮定を行い、米国公認会計原則に従ってこの等の総合財務諸表を作成した。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期的に変化する可能性のある重大な推定は信用損失準備(融資とリース損失準備及び無資金ローン約束準備金の組み合わせ)、営業権とその他の無形資産の帳簿価値及び繰延税金資産の現金化などの項目を含む。より多くの最新情報を取得するにつれて、これらの推定は調整される可能性があり、どのような調整も重大である可能性がある。

(D)再分類

ない

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

(e) 現金と現金等価物

総合現金フロー表については，現金および現金等価物には，(1)現金および銀行に対応する現金，(2)金融機関の生息預金，および(3)転売プロトコルにより購入された証券がある。金融機関の生息預金は主にFRBSFに保管されている現金であり，その大部分はすぐに入手可能である。

(f) 債務証券投資

私たちは購入時に証券の分類を決定する。もし私たちが購入時に意図と能力があれば満期日まで証券を保有すると，これらの証券は満期日に分類され，償却コスト別に説明される。無期限に保有しているが満期または長期保有まで保有しているとは限らない証券は、売却可能であり、推定公正価値に基づいて帳簿に分類され、未実現収益または損失は、適用所得税を差し引いた累積他の全面収益(損失)において株主権益の単独構成要素として報告される。売却可能な証券には、経営陣がその資産/負債管理戦略の一部として売却しようとしており、金利、早期返済リスク、その他の関連要因の変化に応じて売却される可能性のある証券が含まれている。証券を買収する際には、証券を個別に評価し、適切な分類を行う。したがって、購入時に存在する要因によって、類似タイプの証券が異なるように分類される可能性がある。

すべての証券の帳簿価値は割増の償却と割引の増加に応じて利子法を用いて調整される。償還可能証券の割増償却は最も早い償還日までである。売却証券の実現済み収益又は損失(あれば)は、売却された特定証券の償却コストに基づいて決定される。この等損益は総合損益表の“証券売却収益”に計上される

売却可能な債務証券売却可能な債務証券は公正価値によって計量され、減価テストを受けなければならない。もし証券の公正価値がその余剰コストベースより低い場合、その証券は減価される。売却可能な債務証券が減価とみなされる場合、当社は、公正価値の低下が信用関連損失または他の要因によって引き起こされるかどうかを判断し、次いで、(1)公正価値低下中の信用に関連する部分(ある場合)の収益を計上することによって信用損失準備を確認し、(2)他の包括的収益(損失)において公正価値が低下している任意の非信用関連部分(ある場合)を確認しなければならない。今後の期間中に回収される余剰コストベースの額が増加することが予想されれば、推定手当は減少するが、その保証の現在の準備金の額を超えることはない。

債務証券種別間の移転それは.債務証券が販売可能カテゴリから満期カテゴリに移行した場合、証券の新しい剰余コストは公正価値にリセットされ、以前のいかなる償却も差し引かれるが、いかなる信用損失準備金も含まれない。譲渡日までに、当該等投資のいずれかの関連して未実現収益や損失が証券償却コストの一部となり、その後、証券余剰期限内に償却または利息収入に増加し、利子法を用いた有効収益率調整とする。また，譲渡当日に累積他の全面収益内の関連未実現損益を計上し，その後も利息方法で証券残存期の利子収入を償却あるいは累進し，有効な収益率調整とした。証券を販売可能カテゴリから満期日カテゴリに移行する場合、以前に販売可能モードで記録されていた任意の信用損失準備は戻され、その後、保有期限までの債務保証モードで信用損失準備が記録される。信用損失準備の沖売と再計上会社の総合収益(損失)表に計上した“信用損失準備”である。

満期までの債務証券を保有するそれは.当社には満期まで保有する意欲と能力のある債務証券が満期まで保有されていると分類され、償却コストに応じて信用損失を差し引いて準備されて計上されている。満期まで保有している債務証券は通常非課税状態に置かれており、使用要因は融資の要素と類似している。満期まで保有している債務証券の償却コストには課税利息は含まれておらず、受取利息は会社総合貸借対照表の“その他資産”に含まれている。会社は満期債務証券まで保有する課税利息の信用損失準備を確認しない会計政策選択を行っており、債務証券が非課税状態に置かれた場合、会社は利息収入から任意の計算利息を割り出すことになるからである。非課税保有から満期証券に受け取るまでのいずれの現金も、利子収入としてではなく、証券の償却コストを低減するために用いられる。一般に，すべての延滞利息と元本が証券の契約条項によって流れ，余剰元金と利息の収集可能性が疑われなくなった場合，会社は満期まで保有している証券を課税状態に戻す

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

(G)満期までの債務証券を保有する信用損失対策

満期までの債務証券を保有する信用損失は、購入、買収或いは会社が証券を満期まで保有する時に入金するように指定する準備ができており、会社の総合貸借対照表までの現在の予想信用損失の最適な推定を代表する。満期まで主に保有する債務証券タイプ毎に、信用損失準備は、類似したリスク特徴を有する証券群を集団推定するものである。類似したリスク特徴を持たない債務証券については，損失は単独で見積もる。米国政府または政府機関によって担保または発行された債務証券は、主要格付け機関によって高格付けと評価され、かつ長期的に信用損失がなく、当社がゼロ信用損失仮説を適用したこのような証券の例である。任意の予想される信用損失は、満期債務証券まで保有する信用損失準備によって準備され、資産負債表が会社が予想している純金額を反映するために、証券の償却コストベースから差し引かれる。

(H)株式及びその他の投資

株式証券への投資は以下の2種類に分けられ、以下のように計算される

•公正価値がいつでも確定できる証券は公正価値報告に従って、公正価値変動を許可して収益を計上する。

•当社は“計量代替案”を選択しており、いつでも公正な価値を決定できる証券はなく、コストから減値を減算し、同一発行者が同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による調整を加えたり減算したりして報告している

未公開取引の普通株或いは優先株投資及び有限組合企業のいくつかの投資は株式投資とみなされ、その公正価値は確定しにくい。四半期に基づいて、私たちは私たちの株式投資を検討して、いつでも確定できる減価公正価値がありません。減値が存在するか否かを決定する際には、被投資会社の利益表現、信用格付け、資産質、または業務の見通しが著しく悪化しているか否かなど、複数の定性的要因が考慮される。投資が減値とみなされると，帳簿価値がその公正価値を超えた金額に相当する減値損失は収益を計上することで入金される.同じ発行者が同じまたは同様の投資の観察可能な取引金額が減値を確認する際に決定された帳簿金額よりも高い場合、減値損失はその後の期間に打ち切られる可能性がある。減価および同じまたは同様の投資の秩序ある取引に見られる価格変化によって生じる上方または下方調整は、“非利息収入-その他”に計上される

私たちの非上場小型企業投資会社(“SBIC”)への投資は私たちの株式投資に含まれており、これらの投資は確定しやすい公正な価値を持っていない。私たちのSBIC投資はASC 946で定義されている投資会社の定義に適合しています金融サービス--投資会社それは.テーマ820で利用可能な実用的な方便を選択しました公正価値計量1株当たりの純資産値(“資産純資産”)または投資会社または同様の投資会社の実体に等価な価値投資を許可する。SBICは推定公正価値に基づいてその投資を推定し報告しなければならない。SBIC投資公正価値変動による未実現損益を総合収益(損失)表の権益投資損益に計上した。私たちSBIC投資の帳簿価値は、各SBIC実体四半期の財務諸表の資本口座残高に等しい。

株式売却投資による実現された収益または損失は、特定の確認方法を用いて計算され、“非利息収入-その他”に計上される

もし私たちが被投資会社の経営と財務政策に重大な影響を与える能力があれば、投資は権益会計方法に従って入金される。これは通常私たちが持っているものと推定されます20%和50%の株式、または私たちが所有する株式が5有限組合企業または同様の構造の実体の%。我々の株式投資帳簿価値は他の資産に計上されており、権益法投資対象における収益と赤字シェアは総合収益(損失)表の“非利息収入-その他”に計上されている

FHLB株への投資はコスト別に計上し、定期的に減値を評価する。FHLB株は、銀行資産および/または借金レベルの測定に基づいて額面で償還される予定であり、これは必要な投資である。

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連結財務諸表付記

(i) ローンとレンタル

ローンに由来します融資は当社が開始し、これらの融資を保有して投資のために、元金未返済額から非所得純額を差し引いて帳簿にすることを目的としています。未稼ぎ収入には、繰延未償却未償還融資費用と直接ローン発行コストが含まれる。繰延費用またはコスト純額は、融資契約期間内の利息収入の調整であることが確認され、主に実際の利息方法を採用したり、関連融資を返済または売却する際に収入を計上したりする。ローンが非権利責任発生状態にある場合、ローン費用やコストの償却は停止される。利息収入はそれぞれのローンの条項に基づいて権利責任発生制で入金されます。

購入したローン購入した融資は、未返済元金、未稼ぎ割引、または未償却の保険料純額で列報する。買収中に買収したすべてのローンは買収日の公正価値に基づいて初歩的な計量と記録を行う。初期公正価値計量の1つの構成部分は購入したローンの有効期限内の信用損失の推定である。購入されたローンも評価され、発行されてからまたは購入日の信用品質がわずかな悪化を経験しているかどうかを判断し、分類される(I)信用素の悪化を示す証拠がない場合に購入する融資(“非預金融資”)、または(Ii)すでに購入したクレジット要素がわずかに悪化した融資を、購入した信用悪化融資(“預金保証融資”)と呼ぶ。

買収した非PCDローン買収された非PCDローンとは、買収日に信用状況の悪化が深刻であることを示す証拠がなく、すべての契約要求の支払いを回収できる可能性が高い融資のことである。得られた非PCDローンは、元のローンと共に非PCDローンと呼ばれる。取得した非PCDローンの購入割引又はプレミアムは、当該等の融資契約期間内の利息収入の調整、又は関連融資の償還又は売却時に収入に計上されていることを実際の利息方法で確認する

信用が悪化したローンを購入した実体は購入価格に買収時に予想される信用損失を加えて準備し、購入した信用が悪化した金融資産(“PCD資産”)を記録する。この減価は資産償却コストベースの毛計を増加させることで確認され、純収入に影響を与えない。予想されるキャッシュフローの後続の変化(有利および不利)は、関連する準備を調整することによって直ちに純収益で確認される。

取引先に貸す私たちは主に直接融資と経営リースを通じて顧客に設備融資を提供する。直接融資賃貸については、貸借対照表の“投資のために保有する総融資及び賃貸”の項目に記載すべきであるが、賃貸物件はこの列には含まれていないが、私たちは一般的に賃貸物件の法定所有権を保留しているが、毎回の賃貸が終了するまで保留している。直接融資リースは最低未収賃貸支払純額に任意の未担保残額を加えて報告日の未稼ぎ収入と購入金割引純額を引いて申告する。直接賃貸コストは実際の利息法でレンタル期間内に償却します。買収中に買収したリースは最初に買収日の公正価値に応じて計量·記録される。賃貸を購入する購入割引または割増価格は、賃貸契約期間内の利息収入の調整、または関連賃貸支払い時に収入を計上することを実際の利息法で確認する。直接融資リースは私たちのローンとレンタル準備に従って入金しなければなりません。

私たちは経営リースを通じて設備融資を提供し、顧客にレンタルされた設備の購入に便宜を提供しています。私たちの固定資産会計政策によると、設備は私たちの総合資産負債表に“経営に応じて他人にレンタルする設備”と表示され、賃貸期間終了時にその残存価値まで減価償却され、総合収益(損失)表には“賃貸設備減価償却”として表示される。私たちは賃貸項目の下の定期賃貸料収入支払いを受け取り、総合収益(赤字)表に“非利息収入”と記入した。

販売待ちのローンとレンタルを持っています。私たちが管理するポートフォリオで保有しているローンとレンタルの一部として、私たちは投資のための保有から売却のための融資を保有することがあります。譲渡時には、いかなる関連ローンとレンタル損失を準備して入金し、ローンの帳簿額面はコストに調整し、或いは公正価値の中で比較的に低い者に調整する。関連ローンを売却する前に、販売待ちローンに関連する繰延費用とコスト純額の未償却残高が増加したり、償却したりして利息収入になることはない。これらの融資を売却する収益または損失は、総合収益表に“非利息収入”と表記されている。

ローンやレンタルを滞納したり超過したりする元金または利息が30日以上経過した場合、ローンおよびレンタルは延滞とみなされる。延滞ローンは期限を30日から89日の間に維持することができる。

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

非課税プロジェクトのローンとレンタルです私たちがローンやレンタルの課税利息を終了する時、それは非計算利息として指定されます。借り手の元本または利息支払いまたはテナントの支払いが90日を超えた場合、または経営陣が通常の業務中に回収できるかどうかに合理的な疑いがあると考えた場合、私たちは一般的にローンまたはレンタルの受取利息を停止する。90日間を超えた利息または元金支払いのローンまたは90日を超えた支払いのレンタルは、保証が良好で回収中であると認定された場合、計算される可能性があるが、これらのローンまたはレンタルは不良として報告されている。ローンやレンタルが非計上状態にある場合、すべての以前は計上されていましたが回収されなかった利息は今期の利息収入を打ち消します。非計上ローンまたはレンタルの利息は、その後、現金を受け取り、ローン元金残高またはレンタル残高が回収可能とみなされる範囲内でのみ確認される。融資または賃貸が担保が良好になり、回収中である場合には、融資または賃貸が計上された状態に回復する

個別評価の融資と賃貸. 他の金融資産と同様のリスク特徴を持たない融資·リースは、個別に減値を評価し、信用損失を推定する集団評価に用いられる融資プールから除外される. 我々は以下のような“違約”を構成する基準を定義したが，これにより1つの融資が他の融資に類似したリスク特徴を持たなくなるため，期待される信用損失を単独で評価する必要がある. 違約基準には、以下のいずれかが含まれる場合がある

•不適切な地位については

•TDRで修正し、

•代金を90日以上滞納して

•一部の販売が確認された

•リスク評価は疑わしいか損失か

•TDRによる修正が合理的に期待される

未返済残高が#ドルを超える違約ローンとレンタル250,000予想された信用損失をそれぞれ審査する.個別評価ローンは、ローンの初期有効金利で割引される予想未来のキャッシュフローの現在値によって計量され、ローンが担保に依存しない限り、この場合、ローン減値は関連担保の推定公正価値に基づく。借り手が財政難に遭遇した場合、融資は担保に依存していると考えられ、主に担保の経営や売却によって返済されることが予想される。各ローン担保の公正価値は通常、独立して作成した評価の推定市場価格に基づいて、その後、このような担保の清算に関連するコストに基づいて調整される。 将来のキャッシュフローの現在値または関連担保の公正価値がローンの償却コストよりも低いことが予想される場合、個別評価の準備金および/またはログアウトが確認される。任意の個別に検討された融資の計量金額がその償却コストを超える場合、予想される純額を反映するために、その償却コストに基づいて追加されるべきかどうか(ただし、以前にログアウトされた金額に限定される)が追加されるべきかどうかを決定するために、さらなる審査が必要となる

苦境に陥った債務再編財政難に遭遇した借り手に特典を提供する場合、融資は債務再編問題に分類され、そうでなければ、通常の融資政策ではこれらの困難は考慮されない。これらの特典は、金利の低減、元本または課税利息の低減、満期日の延長、または潜在的損失を最小限にすることを目的とした他の行動を含むことができる。これらの修正がASCサブトピック310−40で概説された問題債務再構成であるか否かを決定するために、批判融資のすべての修正が評価される“債権者が行った問題債務再編”再構成ローンの金利が、ローン修正時に同様の市場リスクを有する新しいローンの金利以上である場合、そのローンがその修正された条項に適合する場合、ローンは、再編後数年のいくつかの再編ローンの開示から除外される可能性がある。

同社は2020年3月から2021年12月までの間に、借入者の新冠肺炎への経済影響を緩和するために、様々な商業·消費ローン改正を承認した。コロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE”)によると、当社はCARS法案の規定するすべての必要な基準を満たす新冠肺炎関連融資にTDR分類を改正しないことを決定した。

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

非権利責任発生状態に置かれ、その後再構成されたローンは、一般に、借り手が持続的な期間(通常は6ヶ月)で再構成条項に適合する返済表現を証明するまで、非計上状態を維持するであろう。他の重大な事件や状況に応じて、再編後の融資はより迅速に対応状態を回復することが可能である。非権責任発生制状態に置かれていない融資は再編成が可能であり，この融資は再編後に権責任発生制状態を保つことができる。この場合、借り手は再編成の前と後にお金を支払った。一般に、このような再構成は、期間を延長すること、ローン金利を低下させること、および/または一定期間内に利息のみを支払うことに変更することを含む。問題債務再編資格に適合する融資修正は、融資の元の有効金利で割引された予想現金流動価値に基づいて、または担保の公正価値(ローンが担保に依存している場合)に基づいて、予想される信用損失を個別に評価する。

(j) 投資のための融資と賃貸の信用損失の準備

融資とリース損失は現行の金融商品の予想信用損失(“CECL”)法に従って計量し、償却コスト及びその他の信用によって計量した。CECLは資産の予想残存寿命内に発生すると予想される推定信用損失を直ちに確認することを求めている。CECLの展望性概念は損失推定が歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測を考慮することを要求する

投資のために保有する融資とリースの信用損失準備は、融資とリース損失準備と資金源のない融資承諾準備金との組み合わせである。融資·リース損失準備報告は融資と賃貸の余剰コストベースの減少額であり、資金源のない融資承諾準備金は総合貸借対照表の“計上すべき利息や他の負債”に計上される。ローンとレンタルの余剰コストベースには課税利息は含まれておらず、利息は合併貸借対照表上の“その他の資産”に含まれなければならない。総合損益表上の“信用損失準備”は、融資と賃貸損失準備、資金源のない融資承諾準備と満期までの債務証券保有準備の組み合わせである。

CECL方法によれば、予想される信用損失は、資産残契約期間内の損失を反映し、プリペイドの影響およびキャッシュフロー収集可能性に関する既存の情報を考慮して、歴史的経験、現在の状況、および未来のイベントおよび状況の合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含む。そのため，CECL手法は信用損失見積りを作成する際に広範な情報を格納している.これにより発生した融資とリース損失は、予想される純額を反映するために、関連する余剰コストベースから差し引く準備ができている。この見積もり数のその後の変化は信用損失準備金と支出によって入金される。過去の時期と比べ、CECLの方法は信用損失準備金と準備の時間と金額に重大な変化をもたらす可能性がある。回収できないとされたローンやレンタルは解約され、手当から差し引かれた。以前に解約されたローンとレンタルに対する信用損失と回収支出は手当に追加された。

融資及びリース損失準備には、他の融資及びリースと類似したリスク特徴を有しなくなった融資及びリースの個別評価部と、類似したリスク特徴を有する融資及びリースの集合融資部とが含まれる。

未返済残高が$を超えるローンや借款250,000契約された元の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性がある場合、予想される信用損失を個別に評価します。私たちは、支払い表現、借り手報告、および予測された財務結果、および他の適切な外部要因に基づいて、個別評価として、融資およびレンタルを継続的に選択する。ローン或いは賃貸が担保に依存する場合、関連する担保の公正価値に基づいて個別にローン或いは賃貸の現在の期待信用損失を評価し、ローン或いはレンタルが担保に依存しない場合は、現金流動値(実金利割引)によって計量する。ローンまたはレンタル残高が推定回収可能価値を超える場合、準備金または入金は、損失推定された確実性またはローン担保の公正価値(ローンが担保に依存する場合)に基づいて記録される

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連結財務諸表付記

私たちが集合ローンの構成部分に使用するCECL方法は定量的と定性的損失要素を含み、これらの要素は私たちのローンとレンタル人口に適用し、集合レベルで評価を行う。量子化されたCECLモデルは、プールに特定された違約確率(PD)と違約損失(LGD)比率をローンとリース契約期間内の予想違約リスク(EAD)に適用することによって信用損失を推定する。定性的な部分は，定量モデルでは十分に評価されていない可能性のある内部や外部リスク要因を考慮している。

融資組合は、類似した違約リスクの特徴を有する融資タイプに基づいて、各プールの定量的損失係数を計算するために、4つの融資部分、8つの融資カテゴリ、および20個の融資プール(Paycheck Protection Program融資を含まず、これらの融資は完全に政府によって保証される)に分類される。その中の2つの融資プールの現在の残高および/または歴史的損失は大きくないため、推定損失は2009年第1四半期から今期までの履歴損失率を用いて計算され、計量回帰モデルではない。購入した一戸建て住宅担保ローンに対して、第三者モデルを応用して、予測した経済状況と2004年から2020年6月までの歴史的住宅担保ローンの業績に基づいて早期返済額、PDとLGDを推定した。残りの17個の融資プールについて、私たちは7つの計量経済学回帰モデル(2009年から2019年の経済周期の四半期遷移行列に基づいて、リスク格付けの引き上げ/引き下げと違約を含む)を用いて、合理的かつ支持可能な予測期間内のPDを推定した

類似担保リスクの特徴を持つポートフォリオ種別によると、これらの融資と無資金承諾は9つのLGDプールに分類される。LGD比率は、EADをEADで割って確認された2009年第1四半期から今期までの違約ローン純償却により計算されます。PDおよびLGDレートは、契約に基づいて所定の支払いおよび推定プリペイドを使用して、融資またはレンタルレベルでEADに適用される。私たちは、2009年から2022年第1四半期までの実際の歴史的ローン早期返済経験を用いて、予測された経済状況に基づいて調整し、ローンプールから将来の早期返済を推定します。未返済残高が#ドル以下のローンとレンタル250,000私たちが合意した契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高い場合には、それぞれのプールに残り、100%違約の可能性が割り当てられます

合理的かつ支持可能な予測期間内に、管理層が現在17個の融資プールに対する予想と一致する経済予測を使用して、4四半期の時間範囲内で未来のマクロ経済事件と状況を推定する。私たちはこの過程でムーディーズ分析会社の経済予測を使った。経済予測は毎月更新される；そのため、四半期末計算用の予測は通常四半期末の数週間前に発表される。資産負債表までの日の経済状況が大きく変化すれば、経営陣は質的な調整を検討する。7つのPD回帰モデルのうち、各モデルが使用する重要なマクロ経済仮定は、実際のGDP、失業率、CRE価格指数、BBB企業利益差、名目可処分収入、CPIの2つまたは3つの経済指標を含む

量子化されたCECLモデルは、4四半期の合理的かつ支持可能な予測期間に対する経済予測に基づく予測金利をEADに適用して違約ローンを推定する。この予測期間内に，経済状況と経済予測が最も類似している歴史的時期の早期返済率を用いてEADを推定する。いずれの歴史的時期の経済状況も経済予測と類似していない場合、管理層は、合理的かつ支援可能な予測期間内に早期返済が予想される最適な推定値を使用し、場合によっては、すべての歴史的早期返済経験の平均値となる可能性がある。過去のLGD金利は推定された違約ローンに適用され、推定された信用損失を決定するそして2四半期の返り値pを用いて合理的かつサポート可能な予測期間内に使用されるPD、LGDおよび前払いレートから会社の歴史上のPD、LGDおよび前払い経験に直線的に回復していく。貸出およびリース残り契約期間の回復期後、PD、LGDおよびプリペイド金利は、経済サイクル全体の歴史的経験に基づく。PD回帰モデルとプリペイド率は毎年更新される.2021年と2022年の年間モデル業績評価では、2020年のデータを用いてPDモデルを更新することを考えているが、2020年の歴史データを含まずに定量化された予想信用損失を評価することを選択した。マクロ経済変数の変化や政府救助計画の重大なレベルを考慮すると、2020年は正常な経済行動を代表しないと考えられるからである。したがって、私たちは2009年から2019年までの最新かつ完全な経済期間を使用して、定量化された予想信用損失を評価し続けます。LGD料率は四半期ごとに更新され、現在の打抜き活動を反映する。

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連結財務諸表付記

量子化モデルによって計算されたPDは、私たちが各ローンとレンタルに割り当てた内部リスク評価と高い相関がある。我々の信用リスク格付けの正確性を確保するために、独立した信用審査機能は、融資·リースに割り当てられた信用リスク格付けが適切であるか否かを定期的に評価する。各ローンとレンタルに割り当てられた信用リスクの評価は以下の通りである

•高パス：(リスク格付け1-2)“高通行証”に格付けされたローンとレンタルは良好な信用状況を有し、最低リスクの特徴を持っている。不利な経済状況でも全額返済される見通しだ。

•通行証*(リスク格付け3-4)“通過”に格付けされたローンおよびレンタルは不利に分類されておらず、全額回収および返済される予定です。

•特に言及する：(リスク格付け5)“特別言及”と評価された融資やリースには潜在的な弱点があり、経営陣の注意が必要である。解決しなければ、これらの潜在的な弱点は、借り手が融資や賃貸を返済する能力をさらに悪化させる可能性がある。

•標準に合わない：(リスク格付け6)“不合格”と格付けされた融資·リースには、債務の回収を危険にさらす明確な弱点がある。それらの特徴は、弱点が修正されなければ、私たちはいくつかの損失を受けるかもしれないということだ。

•疑いに値する(リスク格付け7)“疑わしい”と格付けされた融資およびリースは、“不適格”と格付けされた融資およびリースのすべての弱点を有し、もう1つの特徴は、これらの弱点が、高い疑わしいおよび不可能を全額徴収または償還することを可能にすることである。

信用リスクを“不合格”と“疑わしい”と格付けする融資·リースを総称して“分類”ローンとリースと呼ぶことができる。分類ローンとレンタルのさらなる情報は、付記5を参照されたいローンとレンタルです。

私たちの内部リスク格付け過程に加えて、私たちの連邦と州銀行監督機関は、その審査過程の構成要素として、会社の融資とリースリスク格付け分類を定期的に審査しますそれは.私たちの規制機関は、彼らが審査時に得た情報に基づいて格付け引き下げを認めるように会社に要求するかもしれない。R.RISK格付けの引き下げは通常信用損失準備金と信用損失の増加を招く。

集合貸出·リース準備金の品質部分は、数量準備金で十分に測定されていない内部·外部リスク要因を説明するために、管理層の他の考慮要因の判断を代表する。定性損失要素は特殊なリスク要素、数量化結果に反映されていない可能性がある情況或いはその他の関連要素を考慮して、信用損失が現在期待している信用損失に対する最適な推定を反映する準備を確保する。現在と予測されている経済傾向や担保依存型融資の基本的な市場価値は通常CECL定量化準備金に含まれていると考えられる。経済予測がより高いレベルの波動性や不確実性を示す場合、漸進的な品質調整が考慮される可能性がある。

経済的条件と依存性に加えて、損失要因を決定する際に考慮する他の定性的な基準は、以下の通りである

•法律と規制-借主が私たちのローンやレンタルを返済する能力に影響を及ぼす可能性のある事項

•集中度--ローンとリースの組み合わせの構成および任意のローンの集中度

•ローン政策--現行の融資政策と任意の新しい政策や政策改正の影響

•性質と数量--貸借とレンタル生産量と組み合わせ

•問題の融資傾向-ローンとリースの組み合わせ信用表現傾向、借り手の財務状況、信用格付け、ローン支払い要求を満たす能力を含む

•融資審査−独立信用審査の結果；

•管理-信用管理機能に関連する管理変化。

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連結財務諸表付記

我々は融資とリース損失と同じ定量信用損失と定性損失係数のPD、LGDと前払い率を用いて無資金融資約束準備金を推定した。2015年から2022年第1四半期までの貸金プール別の歴史的使用状況に基づいて、引受契約期間内に資金引受金が提供されていないと予想される将来の使用率を用いて資金引受準備金のないEADを計算する。使用率は年に1回更新される。

CECL方法は信用損失の適切な準備を確定する時に大量の管理層の判断力が必要である。この方法の多くのステップは、主観性を有し、他にも、ローンおよびレンタルの組み合わせを分割すること、考慮すべき損失履歴額を決定すること、適切なマクロ経済変数を使用する予測計量回帰モデルを選択すること、事前返済額を予測する方法を決定すること、最適な経済予測シナリオまたは複数のシナリオの重み付けを選択すること、合理的かつサポート可能な予測および戻り期間の長さを決定すること、無資金融資コミットメントの予想利用率を推定すること、および関連および適切な定性的要因を評価することを含む。また，CECLの方法は経済予測に依存しており，これらの予測自体は不正確であり，時期とともに変化する。信用損失の準備は適切だと考えられているにもかかわらず、それが未来の損失を吸収するのに十分であるという保証はない。

経営陣は、信用損失の準備は私たちの融資と賃貸組合及び関連する無資金負担の現在の予想信用損失に対して適切であり、現在割り当てられている信用リスク格付けと固有損失率は報告日に合理的かつ適切であると考えている。同じ情報の場合、他社はいつでも異なる結論を出すことができ、会社の連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。

(k) 土地、家屋、設備

家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて申告します。土地は値下がりしない。減価償却と償却は、連結収益(赤字)表に資産の推定耐用年数別に直線法で“非利息支出”を計上する。家具、固定装置、および設備の推定使用寿命から3至れり尽くせり7年、そして以下の建物30何年もです。レンタル改善は、その推定使用年数または賃貸年数(短い者を基準とする)で償却する。

(l) 償還資産

停止資産にはOREOと回収された非不動産資産が含まれる。担保償還権を失った資産は、最初に購入時に得られた現在の独立評価に基づいて、推定された売却コストを減算し、滞納物業税などの優先債務を含み、財産の推定公正価値に応じて入金される。記録された融資残高が購入時の財産の推定公正価値を超えて売却の推定費用を減算し、融資とリース損失を計上して準備する。その後の任意の減記は、連結損益表に“非利息支出”を計上し、償還資産の推定額を停止することで確認した。その後、資産公正価値から売却コストの増加を差し引くと、停止資産の推定支出が減少するが、ゼロを下回ることはなく、“非利息支出”に計上される。担保償還権を失った資産を売却する損益およびそのような資産の運営費用は“非利子支出”に計上される

(m) 所得税

所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿価額及びそれぞれの課税基礎と営業損失及び税項相殺繰越との差額による将来の税額影響を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収益で確認されている。税務機関によって評価された任意の利息または罰金は、財務諸表において所得税費用に分類される。同一司法管区の繰延税項資産と負債は、推定免税額を差し引いた後、総合貸借対照表に分類され、総合貸借対照表に純額を列記する。

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連結財務諸表付記

当社は定期的にその繰延税金資産を評価し、そのような資産が将来的に現金化できるかどうかを評価する。この決定は、現在入手可能な事実と状況に基づいており、私たちの現在と予想される将来の税収状況、私たちの課税収入の歴史的水準、および将来の課税収入の推定を含む。ほとんどの場合、繰延税金資産の現金化は私たちの未来の収益性に基づいている。私たちの繰延税金資産がもっと現金化される可能性があると思われない限り、私たちは収益を計上することで、私たちの繰延税金資産の推定値を記録しなければならない。当社も定期的に既存の推定免税額を評価し、免税額の増加または減少を支援するのに十分な証拠があるかどうかを決定します。

(n) 商業権その他無形資産

営業権やその他の無形資産は企業合併会計取得法で発生する。業務合併による営業権は償却する必要はなく、毎年報告単位レベルで減値テストを行い、トリガイベントが発生しない限り、評価を更新する必要がある。まず定性的要因を評価することで損傷をテストすることができる。定性的要因が損傷を示さなければ，テストは完了する。しかし、定性的な要素が商業権がもっと損なわれる可能性があることを示すならば、定量的なテストが行われるだろう。ASCテーマ350によると無形資産-営業権とその他会社には，定性的評価を無条件に迂回し，直接定量的評価を行う選択がある.会社が定性的評価を選択すれば，会社に報告単位ごとの定性的評価は要求されず，時期ごとの定性的評価も要求されていない.期間ごとに，報告単位ごとに，会社はコストや複雑さを低減し，オプションの定性的評価を行うか，直接定量試験を行うかを決定した

私たちの定期年度減価評価は第4四半期に行われた。営業権とは、買収価格が買収された純資産とその他の識別可能な無形資産の公正価値を超える部分を指す。営業権の帳簿価値が報告単位の公正価値を超える場合、減値が存在する。減価損失は、連結収益(損失)表で“非利息支出”と確認された費用であり、額は超えた額に等しい。

評価可能な耐用年数を有する無形資産は、その等の耐用年数内にその推定残存価値まで償却される。CDIとCRIは買収時に市場推定値から商誉以外の資産であることを確認した。このような推定値を用意する際に考慮する変数には，預金サービスコスト，流出率，市場割引率がある.CDI資産はその使用寿命内に費用として償却され，その使用寿命範囲は7至れり尽くせり10何年もです。CRI資産はその耐用年数内に償却され、その耐用年数の範囲は4至れり尽くせり7何年もです。償却費用は、得られた基礎預金や顧客関係価値の推定低下を表す

イベントまたは環境変化がCDIおよびCRIの帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、CDIおよびCRIは、四半期またはそれより早い時間に減少値を検討する。CDIまたはCRIの回収可能金額がその帳簿価値よりも低いと判定された場合、無形資産の当時の公正価値の推定に基づいて減値金額を計測する。公正価値が帳簿価値を下回る場合、無形資産はその公正価値に減少し、その金額の減価損失は、総合収益(損失)表で“非利息支出”と確認された費用となる。

(O)経営証書

同社は2022年12月31日現在、当社がレンタルしている施設に関する運営リースのみとなっております。当社は、確認された資産が存在するか否かを評価し、契約が一定期間にわたって確認された資産の使用を制御して、対価格と引き換えに手配がリースであるか否かを決定する。期限が1年を超えた経営リースは、経営リース純資産と経営リース負債を計上し、会社総合貸借対照表の“その他資産”と“計上すべき利息及びその他の負債”に列報する。 当社は任意の原始年期が12カ月未満の経営賃貸契約に短期借約免除を適用する政策選択を行っているため、このような経営賃貸契約はROU資産や賃貸負債を記録していない。当社は賃貸と非レンタル部分と協定を締結しており、これらの部分は単独のレンタル部分として入金されています

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連結財務諸表付記

ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，リース負債はリースによるリース金の支払い義務を代表する。経営リースROU資産および負債はリース開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値で確認します。当社は、レンタル開始日に入手可能な情報に基づいて、レンタル期間に応じた逓増借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定します。純収益資産は、最初にレンタル負債に等しく、任意の前払い賃貸支払いおよび生成された初期直接コストから受信された任意のレンタルインセンティブを減算して調整される

同社のいくつかの賃貸契約には、消費者物価指数の変化に応じてレンタル料支払いを定期的に調整することが含まれている。私たちは最初にレンタル開始日の指数を使ってレンタル支払いの現在値を測定しました。消費者物価指数のその後の増加は可変賃貸支払いとみなされ、これらの支払いの債務が発生している間に確認される。投資収益資産や賃貸負債は消費物価指数の変動によって再計量されることはない。同社のレンタル条項には、レンタルの延長または終了のオプションが含まれている場合があります。これらの延長または終了の選択権は、1つのレンタルに基づいて評価され、ある選択権が行使されることが合理的に決定された場合、ROU資産およびレンタル負債は調整される。リースで支払われた賃貸料はレンタル期間内に直線的に確認され，会社総合収益(赤字)表の“占用費用”に計上される。

当社はASCテーマ360-10-35での長期資産減価指導を使用しています不動産·工場および設備," ROU資産が減値されたか否かを判断し、減少した場合、確認すべき損失金額を決定する。事件や環境変化が長期資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す限り、長期資産の回復性をテストする。このような措置は、借りた空間を空けたり、古いことをしたり、施設に物理的な被害を与えることを含む可能性がある。ASCテーマ842では“賃貸借証書ROU資産が減値損失を確認した場合、ROU資産の調整後に帳簿価値が新たな会計ベースとなります。残りのROU資産(減値減額後)は残りのレンタル期間内に直線的に償却されます

(P)適格負担住宅パートナーシップと太陽エネルギー関連投資

同社は比例償却法を用いて条件に合った経済適用住宅パートナーシップへの投資を記録した。比例償却法によると、会社は受け取った税収控除や他の税収割引の割合で投資の初期コストを償却し、総合収益(損失)表で“所得税費用”における償却を確認する。

繰延会計方法は投資税控除の太陽エネルギー関連投資を生成するために使用される。投資税収相殺は最初に関連投資の減値として記録され、その後投資期間中に利子収入として償却される

(q) 株に基づく報酬

会社はTRSAとPRSUからなる株式ベースの報酬ツールを発行する。TRSAに関する補償支出は，日標に付与された株式の公正価値をもとに，直線法を用いて帰属期間中に確認する.株式奨励の没収は発生時に確認された。PRSUに関連する補償支出は、日関連株の公正な価値を付与することに基づいて、(1)財務指標の実現が可能未満であることが決定されない限り、直線法を使用してホーム期間に償却され、この場合、一部の償却が一時停止されるか、または(2)財務指標が達成されることが不可能であり、この場合、先に確認された償却の一部が撤回され、一時停止される。目標以上の財務措置を達成する可能性があると判断すれば、償却は増加するだろう150%または200目標償却金額の%です。年間PRSU費用は3年制業績期間は、最終的に帰属する可能性のある株式数の管理層の推定の変化に基づく。PRSUの業績目標が株主総リターンのような市場状況に基づいている場合、その後、業績目標の達成が可能性以下であるか不可能であると判断され、従業員が報酬のサービス要求を満たし続ける場合、償却も一時停止もしない。

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連結財務諸表付記

帰属されていないTRSAは、普通株式と共に宣言および支払いの任意の配当金に参加する。配当金は帰属していないTRSAで支払い、権益を計上し、関連税項は所得税支出に影響を与える。没収されたTRSAが支払った配当金について補償費用を計上する。PRSUは普通株式と共に発表された任意の配当金に参加していないが、最終的に帰属する(あれば)株式のみを支払う3年制出演期間。帰属時には，帰属株式は年度内に発表及び支払いされた累積配当金を受け取る権利がある3年制出演期間。このような配当金は3年制業績期間は、受賞者が取得する推定株式レベルである。

(R)派生ツール

同社はデリバティブを用いて市場リスクを管理しており、主に外貨リスクと金利リスクであり、顧客のリスク管理目標の実現を支援している。会社は外貨契約を使用して、ある外貨建ての資産や負債に関する為替リスクを管理する。2022年12月31日まで、私たちのすべてのデリバティブはリスク管理目的で持っていますありません会計ヘッジに指定されています。目標は未来の為替レート変動の不確実性を管理することだ。これらの派生ツールは、為替レートの変化による外貨建て資産や負債に対する期待キャッシュフローの変化を減少または解消する効果がある固定為替レートを規定している。 私たちの外貨派生ツールは公正価値に基づいて勘定し、適切な場合に他の資産あるいは他の負債を計上します。デリバティブおよび関連権益の公正価値変動は，総合収益(損失表)の“非利息収入−その他”で確認された。

銀行はある融資顧客に金利交換製品を提供し、可変金利ローン金利上昇のリスクを解決できるようにしている。このような製品が発行された時、私たちはまた機関の取引相手と相殺性スワップ協定を締結して、私たちが直面している金利リスクを除去した。これらの背中合わせのスワップ協定は、相互相殺を目的とした手数料収入をもたらしてくれた。私たちは元のローンの信用リスクを維持する。私たちの純キャッシュフローは顧客が発行した可変金利ローンから得た利息収入に費用を加えたものに等しい。これらのスワップは、会計ヘッジとして指定されず、総合貸借対照表に公正価値に応じて“他の資産”および“計上すべき利息および他の負債”を計上する。公正価値変動は総合収益(損失)表の“非利息収入-その他”に計上される。

協議された信用手配やいくつかの他のサービスについては、主にリスクによって支持されるプライベート企業の株を買収する権利があるように、株式株式承認証資産を得ることができる。権証資産に純決済条項およびASC 815下の他の資格基準が含まれている場合、私たちは権証資産を派生ツールとみなす。このような権証資産は月ごとに見積公正価値で計量され、取得時に総合貸借対照表で“他の資産”に分類される

デリバティブは私たちが取引相手が義務を履行せずに信用リスクに直面するようにする。このような危険の開放は主に私たちが有利な地位にある合意の終了価値を含む。我々は，取引相手の信用審査と監視プログラムを通じて様々なデリバティブプロトコルに関する信用リスクを管理する.

(S)総合収益(損失)

総合収益(損失)には、純収益、債務証券を売却可能な未実現純収益(赤字)変動純額、および満期証券保有に移行した未実現純損失変動純額が含まれ、総合全面収益(損失)表に記載されている。

(t) 1株当たりの収益

ASCテーマ260によると1株当たりの収益配当金を没収できない権利を含むすべての非帰属株式支払い報酬は、参加証券とみなされ、1株当たり収益(損失)を基本的に決定し、希釈する2段階の方法に含まれる。私たちの帰属していないすべての制限株は私たちの普通株株主と一緒に配当に参加する。そこで，未帰属限定株に割り当てられた収益は純収益(損失)から差し引かれ，普通株株主が獲得可能な収益(損失)金額を決定する.2種類の法では、普通株株主が獲得可能な収益(損失)金額を基本1株当たり収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)で割った加重平均流通株(帰属していない制限株は含まれていない)である。

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(u) 企業合併

企業合併はASCテーマ805の会計買収法に基づいて計算される企業合併“買収方法によると、企業合併における買収実体は、保有する割合にかかわらず、買収日の推定公正価値に応じて100%の買収資産と負担する負債を確認する。買収価格は、買収された純資産および他の識別可能な無形資産の公正価値の任意の部分を超えて営業権に計上される。買収した純資産(他の識別可能資産を含む)の公正価値が買収価格を超えていれば、安価な買収収益を確認する。公正価値が計量期間中に決定できる場合、または事項から得られた資産および負担された負債も公正価値で確認されなければならない。被買収企業の経営業績は買収日から総合収益(赤字)表に計上されている。買収に関連するコストは、転換·再編費用を含め、発生時に費用を計上する。

(v) 業務の細分化

私たちは、私たちが管理層に提供する戦略計画、運営、報告構造、財務情報を定期的に評価して、報告が必要な部門を決定します。2015年12月31日から2022年9月30日まで1つは市場を細分化する。私たちが2021年2月1日に買収したCivicは運営部門に決定された。Civicは2022年第4四半期に、報告可能な運営部門として開示することを求めた定量化のハードルを達成した。したがって、2022年12月31日まで、私たちは二つの報告可能な部門を持っている：商業銀行と市民部門、そして部門間の相殺のための第三の部門Other。この決定を下す際に考慮される要因は、製品および提供されるサービスの性質、私たちが運営する地理的地域、適用可能な規制環境、および私たちの首席決定者が審査する離散財務情報を含む。

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(v) 最近発表された会計基準

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2020-04, "参考為替レート改革(テーマ848)" and ASU 2021-01, “参考為替レート改革(テーマ848)：範囲)"

この基準は、GAAPをローンおよびレンタルプロトコル、デリバティブ契約、およびLIBORから新しい金利参照金利への移行が予想される他のプロトコルに適用するために、オプションの便宜的および例外的な状況を提供する。参考金利改革によって修正され、いくつかの範囲の指導意見に適合する合意については、(1)融資プロトコルの修正は、有効金利を前向きに調整することによって説明され、修正は、任意の既存の未償却発行費用/コストが繰越されて償却を継続するために“軽微”とみなされるべきであり、(2)賃貸契約の修正は、既存の合意の継続とみなされ、リース分類および割引率の見直しや賃貸支払いの再計量は行われない場合、単独契約として行われていない修正について説明する必要がある。さらに、ASU 2021-01の修正案は、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションの便宜的な計および例外が、割引移行の影響を受ける派生商品に適用されることを明らかにした。具体的には、主題848のいくつかの規定は、エンティティによって選択された場合、レート改革を参照することによって修正された金利を使用して保証金、割引、または契約価格調整を行うデリバティブツールに適用される。ASU 2020-04は2020年3月12日から直ちに発効し、2022年12月31日までに行われる契約修正および対沖関係に適用される可能性があります。ASU 2021-01も直ちに発効します。各エンティティは、2020年3月12日以降の移行期間の開始を含む任意の日からこれらの修正案を全面的に遡及的に適用することを選択することができる, または新たな修正は、2021年1月7日またはその後2022年12月31日までの移行期間を含む任意の日から予想される。

2020年3月12日発行日から発効し、採択されると、2022年12月31日またはそれまでに達成された契約修正とヘッジ関係に適用される。

会社はLIBORの移行を促進するために、機能を越えたプロジェクトチームと実施計画を構築している 当社は2021年12月31日から、任意の新しいローンの発行を永久に停止したり、LIBORに基づくリスクを増加させるいかなる取引も行ったりします。すべての新しい可変金利と混合ローンについて、会社は主にPrimeとSOFRを可変金利指数として提供している 同社はLIBOR終了の影響を受けた融資や他の金融商品を決定するための準備を終えている。当社もロンドン銀行の同業解体を基礎とした融資と他の金融商品契約に掲載されている予備言語の審査を完了し、大部分が2023年6月30日以降に満期になったレガシー契約を改訂し、予備言語に加入したり、契約の基本金利をSOFRに基づく金利または当社が提供する他の金利または指数に変換したりした。 2022年、国会は“調整可能金利(LIBOR)法案”(略称“LIBOR法案”)を可決した。LIBOR法案は，既存のLIBORに基づく基準を適用されたSOFR金利に置き換え，2023年6月30日のLIBOR基準の未償還契約を参考にすることを促進している。残りのLIBORによるレガシー契約のほとんどはAARCの金利置換方法でSOFR金利に移行することが予想される 私たちの移行計画の一部として、同社はその運営、財務モデル、データ、技術への影響も評価し続ける。同社は現在、この更新が連結財務諸表に与える影響を評価しているが、実質的な影響は生じないと予想される

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連結財務諸表付記

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2022-06, "参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期する“

この基準は、編集者がASU 2020−04およびASU 2020−01が提供する為替改革救済ガイドラインを参照することができる期間を延長する。この基準は、本以前のガイドの日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、その後、エンティティは、主題848内の救済ガイドの適用を許可されなくなるであろう。ASU 2022-06は2022年12月21日のリリース日から発効します。

2022年12月21日

この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2021-08, 企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する

本標準は、企業合併で取得した契約資産および契約負債を、特定テーマ606に基づいて実体(購入者)に確認および計量することを要求する。購入日には、購入者は、これらの契約を開始したかのように、特集606に従って顧客と締結された関連収入契約を計算すべきである。買収側は、支払時間等の買収契約の条項を考慮して、契約の各履行義務を決定し、契約開始又は契約修正時に相対的に独立した販売価格で各決定された履行義務に総取引価格を割り当て、買収日に何を記録すべきかを決定しなければならない。この等改訂は、顧客が締結した収入契約と一致した確認及び計量指針を提供し、当該等の契約が業務合併で買収されたか否かにかかわらず、比較性を向上させる。修正案は施行日または後に発生した企業合併に前向きに適用されなければならない。また，早期採用も許可されている.

2023年1月1日

当社は、発効日またはその後に発生した業務合併について、これらの改正を前向きに実施します。この指針は会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

120

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連結財務諸表付記

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2022-02, 金融商品−信用損失(主題326)

本指針は、ASC 310-40における債権者による問題債務再編(TDR)の会計指導を廃止した債権者の債務再編問題はまた、財政難に関連する借り手の再編に対する開示要求を向上させる。また、本基準の改正は、先のガイドラインの不一致を解消し、公共事業実体である債権者に、融資売掛金および賃貸純投資の起源年に応じて当期総償却を開示することを要求したが、ASC 326-20-50-79に先行して実施例15に示す起源年別に総回収を開示する規定を廃止した。 1つのエンティティは、TDRおよび関連開示強化に関する修正案によって、ワイン開示に関連する修正案とは別に採択されることを選択することができる。次の規定を除いて、修正案は前向きに適用されなければならない。TDRの確認と計量に関する改正については，実体は改正された遡及移行法を用いて会計年度採用開始時までの留保収益を前向きに改正するか，累積効果調整により改正を適用することを選択することができる。また，早期採用も許可されている.

2023年1月1日

当社はTDRと関連開示増強に関する改正案を採用することを選択しており、我々が2022年1月1日に採択した年次開示に関する改正案とは別に採用している。 この基準が採用されると、会社の総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないことが予想される

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2022-03, 公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量

この基準は、公正な価値で持分証券を計量する際に契約販売制限を考慮しないことを明確にしている。この基準はまた、エンティティが販売資産または負債のような別個の会計単位として契約販売制限を確認することができないことを明らかにする。この基準は、契約販売制限された持分証券を保有するすべての実体が新たな開示を行うことを要求する。また，早期採用も許可されている.

2024年1月1日

当社はその権益証券の公正価値を決定する際に、契約販売制限を考慮していない。会社はこの基準がその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。

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連結財務諸表付記

注2買収する

被買収実体の次の買収資産と負担する有形および無形の負債は、いずれも買収日の推定公正価値に基づいて報告されている

			買収と						買収と
			取得日						取得日
			家主						公民.市民
			懇親会						金融
			サービス部です						サービス、
			三菱UFG連合銀行						有限責任会社
			2021年10月8日						2021年2月1日
			(単位：千)
買収した資産：
現金と銀行の満期金			$	4,118,009					$	37,331
ローンとレンタル			6,486						67,294
家屋と設備			331						1,197
商誉			201,618						125,448
コア預金と顧客関係無形資産			33,300						750
その他の資産			3,149						75,977
買収した総資産			$	4,362,893					$	307,997
負債を抱えています
無利子当座預金			$	1,585,810					$	37,339
利息計算預金			2,536,965						—
総預金			4,122,775						37,339
借金をする			—						50,210
支払利息その他の負債			2,320						60,028
負担総負債			$	4,125,095					$	147,577
総対価格--現金で払います			$	237,798					$	160,420

Civicを買収する

2021年2月1日、同行は全現金取引でCivicへの買収を完了した。Civicはカリフォルニア州雷東多ビーチに位置し、アメリカ有数の融資機関の一つであり、商業用途に特化した住宅非所有者自己居住投資物件である。Civic買収は、その融資組合せを多様化し、拡大し、その収入源を多様化し、余分な流動性をより高収益の資産に配置するという行の戦略を推進している。思邦銀行は世銀の子会社です

民事買収は会計買収の方法で会計計算を行ってきた。私たちは$を獲得した308.0百万の資産は$と仮定しています147.6買収完了時の百万ドルの負債。著者らは公正価値の推定及びこのような買収資産及び負債の会計処理を行う際に重大な推定と重大な判断を行った。会計買い入れ法を採用し、確認業者は#ドルと呼ばれている125.4百万ドルです。確認されたすべての営業権は納税時に控除される予定です。

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連結財務諸表付記

HOA事業を買収する

2021年10月8日、行はHOA業務の買収を全現金取引で完了した。HOA業務は長期にわたってコミュニティHOA管理会社とその家主協会の全国基地に専門的なHOA銀行サービスを提供する会社である。この買収は銀行の既存のHOA銀行業務を大幅に拡張し、HOA管理会社にロックボックス、電子売掛金処理、その他の金融サービスを提供する。この買収は、銀行が顧客に製品を提供する戦略を拡大し、その収入と資金源を多様化させた

銀行は現金で#ドルを支払いました237.8百万ドルというのは5.9%預金割増および特定の買収資産および負債の帳簿算入。HOA事業買収は会計買収法の下で計算された。私たちは$を獲得した4.410億ドルの資産は4.1買収完了時の負債は10億ドルだった。著者らは公正価値の推定及びこのような買収資産及び負債の会計処理を行う際に重大な推定と重大な判断を行った。会計買い入れ法を採用し、確認業者は#ドルと呼ばれている201.6百万ドルです。確認されたすべての営業権は納税時に控除される予定です。

注3.制限現金

同社はFRBSFで準備金残高の維持を求められている。このような準備金要求は預金負債のパーセンテージに基づいており、手元の現金で満たすことができる。いくつありますか違います。FRBSFが保有する平均準備金は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で要求される。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちがデリバティブ契約のために約束した現金担保は$です2.7百万ドルとドル2.0百万ドルです。当行は2022年9月29日に信用にリンクした手形を発行し、$に入金する132.8百万元は第三者金融機関の代理銀行戸籍に入金され、信用フック手形の担保戸籍となる。クレジットフック手形元金の償還は当該担保口座を担保とし、その口座の残高は#ドルである131.52022年12月31日は100万人。

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連結財務諸表付記

注4投資証券

満期まで売却可能な証券を譲渡する

2022年6月1日から会社は2.3売却可能から満期まで保有する市政証券、機関商業MBS、自社ブランド商業MBS、米国債、および会社債務証券までの公正価値は10億ドルである。振込時には、$218.3総合貸借対照表の“累積その他総合(赤字)収入”では、税額控除後の未実現損失は100万ドル

販売可能な証券

以下の表は、示した日までの償却コスト、未実現損益総額、および売却可能証券の公正価値を示している

			十二月三十一日
			2022																								2021
									毛収入						毛収入																		毛収入						毛収入
			償却する						実現していない						実現していない						公平である						償却する						実現していない						実現していない						公平である
セキュリティタイプ			コスト						収益.収益						損						価値がある						コスト						収益.収益						損						価値がある
			(単位：千)
機関住宅MBS			$	2,685,038					$	—					$	(442,996)					$	2,242,042					$	2,921,993					$	8,866					$	(32,649)					$	2,898,210
アメリカ国債			771,145						—						(101,075)						670,070						973,555						1,641						(8,298)						966,898
機関商業MBS			549,492						—						(61,886)						487,606						1,660,516						37,664						(9,213)						1,688,967
機関住宅CMO			517,174						—						(60,111)						457,063						1,021,716						22,288						(5,870)						1,038,134
市政証券			399,724						—						(60,398)						339,326						2,248,749						75,192						(7,973)						2,315,968
会社債務証券			344,767						6						(32,868)						311,905						514,077						13,774						(757)						527,094
自社ブランド住宅CMO			207,123						—						(40,399)						166,724						265,851						1,857						(3,291)						264,417
抵当融資債券			109,159						—						(6,898)						102,261						385,410						396						(444)						385,362
自社ブランド商業MBS			28,903						—						(2,076)						26,827						453,314						147						(3,244)						450,217
資産支援証券			23,568						—						(1,155)						22,413						129,387						484						(324)						129,547
SBA証券			18,524						—						(1,274)						17,250						28,950						726						(32)						29,644
合計する			$	5,654,617					$	6					$	(811,136)					$	4,843,487					$	10,603,518					$	163,035					$	(72,095)					$	10,694,458

付記16を参照公正価値計量公正な価値計量と方法に関する情報を得る。

当社は2022年12月31日現在、証券の売却可能な信用損失準備金を記録していない。当社はこのような証券の未実現損失は信用関連要因によるものとは考えず，未実現損失は購入後の金利，市場利差，市場状況などの非信用関連要因の変化によるものと考えている。

2022年12月31日までに、取引可能な公正価値ドルの証券1.210億ドルが担保され、主に担保としてFHLBの借入能力を増加させる

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連結財務諸表付記

売却可能な証券の実現損益

以下の表に、証券売却の余剰コストおよび関連年度の達成済み収益総額、達成済み損失総額、実現済み(損失)純収益を示す

			十二月三十一日までの年度
証券の販売が可能である			2022						2021						2020
			(単位：千)
証券売却の余剰コスト			$	2,063,415					$	365,733					$	160,254
毛利を実現しました			$	6,032					$	1,680					$	13,222
すでに損失総額を達成した			(56,353)						(65)						(51)
純利益を達成した			$	(50,321)					$	1,615					$	13,171

証券売却可能な未実現損失

以下の表は、示した日までに未実現損失状態にある売却可能証券の未実現損失総額と公正価値を示している

			2022年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
									毛収入												毛収入												毛収入
			公平である						実現していない						公平である						実現していない						公平である						実現していない
セキュリティタイプ			価値がある						損						価値がある						損						価値がある						損
			(単位：千)
機関住宅MBS			$	52,556					$	(6,193)					$	2,189,485					$	(436,803)					$	2,242,041					$	(442,996)
アメリカ国債			4,972						(26)						665,098						(101,049)						670,070						(101,075)
機関商業MBS			316,892						(31,139)						170,714						(30,747)						487,606						(61,886)
機関住宅CMO			245,755						(22,748)						211,309						(37,363)						457,064						(60,111)
市政証券			37,380						(3,129)						298,266						(57,269)						335,646						(60,398)
会社債務証券			302,643						(32,124)						4,256						(744)						306,899						(32,868)
自社ブランド住宅CMO			19,261						(1,294)						147,464						(39,105)						166,725						(40,399)
抵当融資債券			27,704						(1,818)						74,558						(5,080)						102,262						(6,898)
自社ブランド商業MBS			10,204						(508)						16,623						(1,568)						26,827						(2,076)
資産支援証券			22,413						(1,155)						—						—						22,413						(1,155)
SBA証券			17,250						(1,274)						—						—						17,250						(1,274)
合計する			$	1,057,030					$	(101,408)					$	3,777,773					$	(709,728)					$	4,834,803					$	(811,136)

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連結財務諸表付記

			2021年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
									毛収入												毛収入												毛収入
			公平である						実現していない						公平である						実現していない						公平である						実現していない
セキュリティタイプ			価値がある						損						価値がある						損						価値がある						損
			(単位：千)
機関住宅MBS			$	2,502,536					$	(31,670)					$	57,329					$	(979)					$	2,559,865					$	(32,649)
アメリカ国債			628,767						(8,298)						—						—						628,767						(8,298)
機関商業MBS			440,938						(5,066)						106,745						(4,147)						547,683						(9,213)
機関住宅CMO			216,445						(3,757)						67,340						(2,113)						283,785						(5,870)
市政証券			505,080						(6,965)						29,726						(1,008)						534,806						(7,973)
会社債務証券			32,761						(757)						—						—						32,761						(757)
自社ブランド住宅CMO			201,988						(3,291)						—						—						201,988						(3,291)
抵当融資債券			137,619						(374)						43,730						(70)						181,349						(444)
自社ブランド商業MBS			397,619						(3,244)						—						—						397,619						(3,244)
資産支援証券			38,742						(137)						15,762						(187)						54,504						(324)
SBA証券			—						—						1,864						(32)						1,864						(32)
合計する			$	5,102,495					$	(63,559)					$	322,496					$	(8,536)					$	5,424,991					$	(72,095)

2022年12月31日までに未実現損失状態にある証券は減値とされ、未実現損失が信用に関連しているかどうかを決定するためにさらに審査する必要がある。これらの未実現損失は，証券タイプに対する市場金利のレベルおよび需給動態変化による定価変化の結果であり，信用格付け引き下げや標的発行者の償還能力が悪化する他の指標の結果ではないと結論した。これらの部分の年功序列や米国政府機関の担保(あれば)も考慮し，未実現損失が信用に関係しているかどうかを評価した。そこで，未実現損失は信用とは無関係であることを確認し，連結貸借対照表における“株主権益”の“累積その他総合(赤字)収入”における未実現損失を確認した。ポートフォリオ管理の目的で定期的に証券を販売しているにもかかわらず、完全に流動性需要のために減価証券を売却することはないと予想され、償却コストを回収するまで減価証券の売却を要求されない可能性が高いと考えられる

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連結財務諸表付記

証券売却可能な契約満期日

以下の表は、割当コストと公正価値に基づいて、指定された日までに証券組合を売却できる契約満期日を示しています

			2022年12月31日
									締め切りは						締め切りは
			期限が切れる						1年						5年						期限が切れる
			はい						通り抜ける						通り抜ける						その後…
セキュリティタイプ			1年						5年						10年						10年						合計する
			(単位：千)
償却コスト：
機関住宅MBS			$	—					$	—					$	—					$	2,685,038					$	2,685,038
アメリカ国債			4,998						—						766,147						—						771,145
機関商業MBS			—						208,626						322,213						18,653						549,492
機関住宅CMO			—						—						178,348						338,826						517,174
市政証券			3,680						43,405						330,116						22,523						399,724
会社債務証券			—						5,000						339,767						—						344,767
自社ブランド住宅CMO			—						—						—						207,123						207,123
抵当融資債券			—						—						70,321						38,838						109,159
自社ブランド商業MBS			—						—						—						28,903						28,903
資産支援証券			—						—						—						23,568						23,568
SBA証券			4,245						—						—						14,279						18,524
合計する			$	12,923					$	257,031					$	2,006,912					$	3,377,751					$	5,654,617

			2022年12月31日
									締め切りは						締め切りは
			期限が切れる						1年						5年						期限が切れる
			はい						通り抜ける						通り抜ける						その後…
セキュリティタイプ			1年						5年						10年						10年						合計する
			(単位：千)
公正価値：
機関住宅MBS			$	—					$	—					$	—					$	2,242,042					$	2,242,042
アメリカ国債			4,972						—						665,098						—						670,070
機関商業MBS			—						192,142						277,940						17,524						487,606
機関住宅CMO			—						—						155,835						301,228						457,063
市政証券			3,680						38,147						276,878						20,621						339,326
会社債務証券			—						5,006						306,899						—						311,905
自社ブランド住宅CMO			—						—						—						166,724						166,724
抵当融資債券			—						—						66,580						35,681						102,261
自社ブランド商業MBS			—						—						—						26,827						26,827
資産支援証券			—						—						—						22,413						22,413
SBA証券			3,965						—						—						13,285						17,250
合計する			$	12,617					$	235,295					$	1,749,230					$	2,846,345					$	4,843,487

CMBS、CMO、およびMBSは契約満期日を有するが、所定の償却条項に従って定期的に支払う必要がある。これらの証券の実際の元本回収は通常予定の償却期限よりも早く発生し、基礎融資担保品の債務者は事前に支払うことができる

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

満期まで持っている証券

以下の表は、示した日までの償却コスト、信用損失準備、未実現損益総額、および満期までの証券保有の公正価値を示している

			2022年12月31日
									手当
									適用することができます						ネットワークがあります						毛収入						毛収入
			償却する						信用.信用						携帯する						実現していない						実現していない						公平である
セキュリティタイプ			コスト						損						金額						収益.収益						損						価値がある
			(単位：千)
市政証券			$	1,243,443					$	(140)					$	1,243,303					$	8					$	(77,526)					$	1,165,785
機関商業MBS			427,411						—						427,411						—						(34,287)						393,124
自社ブランド商業MBS			345,825						—						345,825						—						(26,027)						319,798
アメリカ国債			184,162						—						184,162						—						(12,462)						171,700
会社債務証券			69,794						(1,360)						68,434						—						(8,369)						60,065
合計する (1)			$	2,270,635					$	(1,500)					$	2,269,135					$	8					$	(158,671)					$	2,110,472

__________________________

(1)    受取利息を含まない#ドル13.52022年12月31日に総合貸借対照表“その他資産”に記入された百万元テクスです。

2022年12月31日現在、満期まで保有する証券公正価値は1.710億ドルは担保品質としてFHLBに預けられ、借金能力を増加させ、公共預金および信用状に使用される。

満期まで保有する証券信用損失準備

以下の表は、本年度満期まで保有している証券の信用損失準備の変化を主要証券タイプ別に示している

			2022年12月31日までの年度
			手当：						規定																		手当：
			信用損失は						適用することができます																		信用損失は
			初めから						信用.信用																		終わりだ
セキュリティタイプ			周期の						損						押し売りする						回復する						期間
			(単位：千)
市政証券			$	—					$	140					$	—					$	—					$	140
会社債務証券			—						1,360						—						—						1,360
合計する			$	—					$	1,500					$	—					$	—					$	1,500

HTM証券の信用損失は、購入、買収または会社が証券を保有期限までに入金するように指定されている。HTM証券の信用損失は、投資中に発生する可能性のある現在の予想される信用損失を表す。HTM証券の受取利息を総合貸借対照表中の他の資産に計上し、期待信用損失の推定に計上しない。HTM米国債および機関がサポートするMBS証券は、米国政府の明示または黙示によって保証されているため、損失リスクはないと考えられる。HTM独自ブランドCMBSポートフォリオの公正価値変化は完全に金利変化によって推進されている。当社は信用に関する問題は何も知りませんが、債務証券に関するキャッシュフローは変わっておらず、金利変動の影響を受けないことが予想されていますので、本ポートフォリオには関連するACLはありません。当社のHTM市政証券とHTM社債務証券組合における対象債券は、主に信用格付けに基づいて信用損失を評価するとともに、経営層の信用損失支出の推定を評価する

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

信用品質指標別保有満期日証券

同社は満期まで保有する証券の信用品質指標として、スタンダードプール、ムーディーズ、ホイホマレ、クロール、イーガン·ジョーンズ格付けを使用している。次の表に示す日までの最低利用可能信用格付けには、満期まで保有している証券ポートフォリオを示しています

			2022年12月31日
セキュリティタイプ			AAA級						AA+						AA型						AA-						A						A-						BBB						天然ゴム						合計する
			(単位：千)
償却コスト：
市政証券			$	568,674					$	385,990					$	173,751					$	95,471					$	1,901					$	—					$	—					$	17,656					$	1,243,443
機関商業MBS			—						427,411						—						—						—						—						—						—						427,411
自社ブランドコマーシャル
MBS.MBS			345,825						—						—						—						—						—						—						—						345,825
アメリカ国債			—						184,162						—						—						—						—						—						—						184,162
会社債務証券			—						—						—						—						—						23,244						20,999						25,551						69,794
合計する			$	914,499					$	997,563					$	173,751					$	95,471					$	1,901					$	23,244					$	20,999					$	43,207					$	2,270,635

満期証券を保有する契約満期日

次の表は、私たちの証券保有期限までのポートフォリオの契約満期日を示し、償却コストと帳簿価値をもとにしています

			2022年12月31日
									締め切りは						締め切りは
			期限が切れる						1年						5年						期限が切れる
			はい						通り抜ける						通り抜ける						その後…
セキュリティタイプ			1年						5年						10年						10年						合計する
			(単位：千)
償却コスト：
市政証券			$	—					$	—					$	336,321					$	907,122					$	1,243,443
機関商業MBS			—						—						406,193						21,218						427,411
自社ブランド商業MBS			—						—						35,985						309,840						345,825
アメリカ国債			—						—						184,162						—						184,162
会社債務証券			—						—						—						69,794						69,794
合計する			$	—					$	—					$	962,661					$	1,307,974					$	2,270,635
公正価値：
市政証券			$	—					$	—					$	310,221					$	855,564					$	1,165,785
機関商業MBS			—						—						373,916						19,208						393,124
自社ブランド商業MBS			—						—						33,374						286,424						319,798
アメリカ国債			—						—						171,700						—						171,700
会社債務証券			—						—						—						60,065						60,065
合計する			$	—					$	—					$	889,211					$	1,221,261					$	2,110,472

CMBSは契約期限があるが、所定の償却条項に基づいて定期的に支払うことを要求する。これらの証券の実際の元本回収は通常予定の償却期限よりも早く発生し、基礎融資担保品の債務者は事前に支払うことができる

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連結財務諸表付記

FHLB株

未返済のFHLB前払については，銀行はFHLBの株を持ち，コストは#ドルである34.3百万ドルとドル17.32022年12月31日と2021年12月31日。銀行は、2022年12月31日および2021年12月31日に、未償還FHLB前払百分率に相当するFHLB株を有することを要求される。私たちは2022年12月31日に私たちのFHLB株投資の帳簿価値を評価し、それが減値していないことを確認した。私たちの評価は、投資の長期的な性質、FHLBの現在の財務と流動資金状況、FHLBが帳簿価値で過剰な株を買い戻す活動、経常的配当の投資リターン、そして私たちがこの投資を持っている意図と能力を考慮しており、この期間は私たちが記録した投資を回収するのに十分である。

投資証券の利子収入

以下の表に当社の投資証券の利息収入の構成を示す

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
課税利息			$	179,496					$	118,561					$	80,426
免税利息			28,936						33,916						24,771
配当収入			1,319						991						1,573
投資証券の総利子収入			$	209,751					$	153,468					$	106,770

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連結財務諸表付記

付記5.ローンとレンタル

投資のためのローンとレンタル

次の表は、指定日までに投資のために持っているローンとレンタルの構成をまとめています

			十二月三十一日
			2022						2021
			(単位：千)
不動産担保ローン			$	15,272,527					$	11,189,278
不動産建設と土地(1)			4,711,677						3,491,340
商業広告			8,297,182						7,888,068
消費者			444,630						457,622
投資のための融資と賃貸総額			28,726,016						23,026,308
繰延費用，純額			(116,887)						(84,760)
投資のために持っているローンとレンタル総額は、繰延費用を差し引かれます			28,609,129						22,941,548
ローンとリース損失準備			(200,732)						(200,564)
投資のために持っているローンと賃貸総額、純額(2)			$	28,408,397					$	22,740,984

____________________

(1)    土地と買収と開発ローンを含めて#ドル153.5百万ドルとドル151.82022年12月31日と2021年12月31日。

(2)    受取利息を含まない#ドル124.3百万ドルとドル80.3この数字は2022年12月31日と2021年12月31日現在で100万ドルであり、連結貸借対照表の“その他の資産”に記載されている。

次の表は、私たちが持っている投資のためのローンとレンタルの帳簿年齢分析を、ローンの組み合わせによって細分化され、カテゴリ別に提供し、繰延費用を差し引く

			2022年12月31日
			30 - 89						90人以上
			日数						日数						合計する
			期限が過ぎた						期限が過ぎた						期限が過ぎた						現在のところ						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	1,721					$	29,269					$	30,990					$	3,815,841					$	3,846,831
住宅.住宅			74,918						30,963						105,881						11,290,900						11,396,781
不動産担保融資総額			76,639						60,232						136,871						15,106,741						15,243,612
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						898,592						898,592
住宅.住宅			26,810						8,912						35,722						3,704,570						3,740,292
不動産建設と土地総量			26,810						8,912						35,722						4,603,162						4,638,884
コマーシャル：
資産に基づいて			—						434						434						5,139,775						5,140,209
リスク投資			—						—						—						2,033,302						2,033,302
他の商業広告			461						1,195						1,656						1,106,795						1,108,451
総商業広告			461						1,629						2,090						8,279,872						8,281,962
消費者			1,935						149						2,084						442,587						444,671
合計する			$	105,845					$	70,922					$	176,767					$	28,432,362					$	28,609,129

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

			2021年12月31日
			30 - 89						90人以上
			日数						日数						合計する
			期限が過ぎた						期限が過ぎた						期限が過ぎた						現在のところ						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	5,307					$	2,236					$	7,543					$	3,754,756					$	3,762,299
住宅.住宅			40,505						9,666						50,171						7,366,250						7,416,421
不動産担保融資総額			45,812						11,902						57,714						11,121,006						11,178,720
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						832,591						832,591
住宅.住宅			7,271						2,223						9,494						2,595,042						2,604,536
不動産建設と土地総量			7,271						2,223						9,494						3,427,633						3,437,127
コマーシャル：
資産に基づいて			—						464						464						4,075,013						4,075,477
リスク投資			—						—						—						2,320,593						2,320,593
他の商業広告			955						3,601						4,556						1,467,425						1,471,981
総商業広告			955						4,065						5,020						7,863,031						7,868,051
消費者			1,004						276						1,280						456,370						457,650
合計する			$	55,042					$	18,466					$	73,508					$	22,868,040					$	22,941,548

次の表は、表示された日までに投資のために持っている非契約ローンとレンタル(繰延費用を差し引いた)をローンの組み合わせごとに細分化して分類しています 

			十二月三十一日
			2022																		2021
			不応計プロジェクト						パフォーマンス						合計する						不応計プロジェクト						パフォーマンス						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	42,509					$	3,804,322					$	3,846,831					$	27,540					$	3,734,759					$	3,762,299
住宅.住宅			45,272						11,351,509						11,396,781						12,292						7,404,129						7,416,421
不動産担保融資総額			87,781						15,155,831						15,243,612						39,832						11,138,888						11,178,720
不動産建設と土地：
商業広告			—						898,592						898,592						—						832,591						832,591
住宅.住宅			10,621						3,729,671						3,740,292						4,715						2,599,821						2,604,536
不動産建設と土地総量			10,621						4,628,263						4,638,884						4,715						3,432,412						3,437,127
コマーシャル：
資産に基づいて			865						5,139,344						5,140,209						1,464						4,074,013						4,075,477
リスク投資			—						2,033,302						2,033,302						2,799						2,317,794						2,320,593
他の商業広告			4,345						1,104,106						1,108,451						11,950						1,460,031						1,471,981
総商業広告			5,210						8,276,752						8,281,962						16,213						7,851,838						7,868,051
消費者			166						444,505						444,671						414						457,236						457,650
合計する			$	103,778					$	28,505,351					$	28,609,129					$	61,174					$	22,880,374					$	22,941,548

2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の非課税ローンと賃貸の利息収入額は#ドルであり、これらのローンとレンタルがその元の条項に従って現行であれば6.3百万ドルとドル4.92022年と2021年は100万である。

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

2022年12月31日現在、非課税ローンとレンタルには#ドルが含まれています70.990日以上のローンとレンタル、百万ドル6.830日から89日までのローンは百万ドルです26.0経営陣の回収可能性の判断によると、現在非課税プロジェクト状態に置かれている融資は100万件。2021年12月31日現在、非課税ローンとレンタルには#ドルが含まれています18.590日以上のローンとレンタル、百万ドル6.330日から89日までのローンは百万ドルです36.4経営陣の回収可能性の判断によると、現在非課税プロジェクト状態に置かれている融資は100万件

2022年12月31日現在，非課税地位に関する3つの最大融資関係の帳簿価値合計は$である30.8百万ドルは30非課税ローンと賃貸総額の割合を占めている

表に示す日までに投資のために保有している融資とリースの信用リスク格付けカテゴリをローン組合せカテゴリとカテゴリ別に示す。分類ローンと賃貸とは、信用リスクが不合格または疑わしいと格付けされた融資と賃貸のことである。

			2022年12月31日
			分類する						特に言及する						通行証						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	43,737					$	106,493					$	3,696,601					$	3,846,831
住宅.住宅			53,207						82,688						11,260,886						11,396,781
不動産担保融資総額			96,944						189,181						14,957,487						15,243,612
不動産建設と土地：
商業広告			—						91,334						807,258						898,592
住宅.住宅			10,961						80,860						3,648,471						3,740,292
不動産建設と土地総量			10,961						172,194						4,455,729						4,638,884
コマーシャル：
資産に基づいて			865						56,836						5,082,508						5,140,209
リスク投資			2,753						127,907						1,902,642						2,033,302
他の商業広告			6,473						13,233						1,088,745						1,108,451
総商業広告			10,091						197,976						8,073,895						8,281,962
消費者			275						6,908						437,488						444,671
合計する			$	118,271					$	566,259					$	27,924,599					$	28,609,129

			2021年12月31日
			分類する						特に言及する						通行証						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	62,206					$	191,809					$	3,508,284					$	3,762,299
住宅.住宅			17,700						19,848						7,378,873						7,416,421
不動産担保融資総額			79,906						211,657						10,887,157						11,178,720
不動産建設と土地：
商業広告			—						67,727						764,864						832,591
住宅.住宅			4,715						1,720						2,598,101						2,604,536
不動産建設と土地総量			4,715						69,447						3,362,965						3,437,127
コマーシャル：
資産に基づいて			4,591						78,305						3,992,581						4,075,477
リスク投資			4,794						14,833						2,300,966						2,320,593
他の商業広告			21,659						15,528						1,434,794						1,471,981
総商業広告			31,044						108,666						7,728,341						7,868,051
消費者			439						1,841						455,370						457,650
合計する			$	116,104					$	391,611					$	22,433,833					$	22,941,548

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

以下の表に私たちの非課税ローンとレンタル、ローンの組み合わせによって分類とカテゴリを示し、示された日までの記録の引当と非計上、および示された年度の非課税ローンとレンタル確認の利息収入を示します

			この年度までおよびその年度まで
			2022年12月31日												2021年12月31日
			不応計プロジェクト						利子						不応計プロジェクト						利子
			録画しました						収入.収入						録画しました						収入.収入
			投資する						公認の						投資する						公認の
			(単位：千)
記録された免税額：
不動産担保ローン：
商業広告			$	15,487					$	—					$	70					$	—
住宅.住宅			6,392						—						3,555						—
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						—
住宅.住宅			1,575						—						616						—
コマーシャル：
資産に基づいて			431						—						1,000						—
リスク投資			—						—						2,799						—
他の商業広告			1,116						—						1,081						—
消費者			166						—						19						—
未記録関連免税額：
不動産担保ローン：
商業広告			$	27,022					$	444					$	27,470					$	596
住宅.住宅			38,880						—						8,737						—
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						—
住宅.住宅			9,046						—						4,099						—
コマーシャル：
資産に基づいて			434						—						464						—
リスク投資			—						—						—						—
他の商業広告			3,229						480						10,869						169
消費者			—						—						395						—
和のローンとレンタル総額を含めて
未記録免税額：
不動産担保ローン			$	87,781					$	444					$	39,832					$	596
不動産建設と土地			10,621						—						4,715						—
商業広告			5,210						480						16,213						169
消費者			166						—						414						—
合計する			$	103,778					$	924					$	61,174					$	765

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

以下の表は、貸出組合せの細分化とカテゴリ、信用品質指標(内部リスク評価)と開始年(年)に、示された日までに私たちが持っている投資ローンを示しています

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法 (1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	4,957					$	3,791					$	7,215					$	26,132					$	4,690					$	35,343					$	1,290					$	—					$	83,418
3-4パス			537,931						501,576						467,792						322,448						539,701						1,148,386						85,284						10,065						3,613,183
5特別な注意事項			—						—						728						16,394						2,294						87,077						—						—						106,493
6-8レベル			—						559						464						1,310						27,396						14,008						—						—						43,737
合計する			$	542,888					$	505,926					$	476,199					$	366,284					$	574,081					$	1,284,814					$	86,574					$	10,065					$	3,846,831
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	67					$	—					$	79					$	2,258					$	326					$	—					$	—					$	2,730
不動産担保ローン：
住宅.住宅
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	—					$	89,251					$	19,945					$	58,275					$	66,219					$	69,805					$	1,000					$	—					$	304,495
3-4パス			4,401,409						4,193,056						603,065						676,169						447,223						531,579						103,794						96						10,956,391
5特別な注意事項			9,455						11,841						5,897						16,974						7,112						31,409						—						—						82,688
6-8レベル			16,558						25,590						4,690						—						2,750						3,416						—						203						53,207
合計する			$	4,427,422					$	4,319,738					$	633,597					$	751,418					$	523,304					$	636,209					$	104,794					$	299					$	11,396,781
現在のYTD期間：
総販売			$	249					$	425					$	140					$	—					$	—					$	81					$	—					$	—					$	895
不動産建設
そして土地：ビジネス
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4パス			299,538						170,397						74,634						237,294						17,763						7,632						—						—						807,258
5特別な注意事項			—						—						—						—						91,334						—						—						—						91,334
6-8レベル			—						—						—						—						—						—						—						—						—
合計する			$	299,538					$	170,397					$	74,634					$	237,294					$	109,097					$	7,632					$	—					$	—					$	898,592
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

____________________

(1)    残高が負の金額とは、元金残高がゼロと繰延ローン発行費のローンのことです。

135

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法 (1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
不動産建設
そして土地：住宅
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4パス			950,144						1,393,485						848,201						282,076						125,806						204						48,555						—						3,648,471
5特別な注意事項			17,817						13,925						3,963						45,155						—						—						—						—						80,860
6-8レベル			2,690						7,628						643						—						—						—						—						—						10,961
合計する			$	970,651					$	1,415,038					$	852,807					$	327,231					$	125,806					$	204					$	48,555					$	—					$	3,740,292
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	659					$	772					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,431
ビジネス：資産をベースに
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	225,140					$	209,272					$	57,727					$	202,063					$	121,600					$	208,542					$	850,031					$	—					$	1,874,375
3-4パス			547,675						188,269						52,711						35,811						33,426						40,714						2,239,785						69,742						3,208,133
5特別な注意事項			—						—						—						43,409						—						3,505						9,922						—						56,836
6-8レベル			—						—						—						—						—						434						—						431						865
合計する			$	772,815					$	397,541					$	110,438					$	281,283					$	155,026					$	253,195					$	3,099,738					$	70,173					$	5,140,209
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	750					$	—					$	750
ビジネス：ベンチャー投資
資本
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	(40)					$	—					$	2,000					$	—					$	134					$	3					$	216,535					$	503					$	219,135
3-4パス			92,015						136,296						18,075						3,705						1,833						910						1,365,101						65,572						1,683,507
5特別な注意事項			13,970						40,924						4,483						23,202						—						—						40,335						4,993						127,907
6-8レベル			—						2,753						—						—						—						—						—						—						2,753
合計する			$	105,945					$	179,973					$	24,558					$	26,907					$	1,967					$	913					$	1,621,971					$	71,068					$	2,033,302
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	940					$	—					$	940

____________________

(1)残高が負の金額とは，元金残高がゼロであり，融資発行費が繰延であるローンである.

136

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法 (1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
コマーシャル：その他
商業広告
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	3,591					$	10,880					$	12					$	161					$	3					$	14					$	20,958					$	—					$	35,619
3-4パス			84,930						278,208						54,542						41,908						47,771						87,645						454,438						3,684						1,053,126
5特別な注意事項			7,038						796						184						695						1,526						2,858						47						89						13,233
6-8レベル			—						806						—						319						(3)						2,653						1,600						1,098						6,473
合計する			$	95,559					$	290,690					$	54,738					$	43,083					$	49,297					$	93,170					$	477,043					$	4,871					$	1,108,451
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	209					$	—					$	1					$	—					$	2,537					$	1,906					$	474					$	5,127
消費者
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	34					$	30					$	7					$	—					$	1					$	—					$	854					$	—					$	926
3-4パス			62,868						226,084						20,798						48,542						31,693						37,838						8,739						—						436,562
5特別な注意事項			1,252						3,490						464						1,126						278						238						60						—						6,908
6-8レベル			47						—						—						59						79						74						—						16						275
合計する			$	64,201					$	229,604					$	21,269					$	49,727					$	32,051					$	38,150					$	9,653					$	16					$	444,671
現在のYTD期間：
総販売			$	309					$	529					$	237					$	728					$	—					$	354					$	—					$	7					$	2,164
融資と賃貸総額
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	233,682					$	313,224					$	86,906					$	286,631					$	192,647					$	313,707					$	1,090,668					$	503					$	2,517,968
3-4パス			6,976,510						7,087,371						2,139,818						1,647,953						1,245,216						1,854,908						4,305,696						149,159						25,406,631
5特別な注意事項			49,532						70,976						15,719						146,955						102,544						125,087						50,364						5,082						566,259
6-8レベル			19,295						37,336						5,797						1,688						30,222						20,585						1,600						1,748						118,271
合計する			$	7,279,019					$	7,508,907					$	2,248,240					$	2,083,227					$	1,570,629					$	2,314,287					$	5,448,328					$	156,492					$	28,609,129
現在のYTD期間：
総販売			$	558					$	1,889					$	1,149					$	808					$	2,258					$	3,298					$	3,596					$	481					$	14,037

____________________

(1)残高が負の金額とは，元金残高がゼロであり，融資発行費が繰延であるローンである.

137

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法 (1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2021年12月31日			2021						2020						2019						2018						2017						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	561					$	9,148					$	32,304					$	8,289					$	6,248					$	33,493					$	3					$	—					$	90,046
3-4パス			499,626						531,989						321,728						578,436						489,727						932,950						51,805						11,977						3,418,238
5特別な注意事項			—						4,811						63,381						76,372						6,533						40,712						—						—						191,809
6-8レベル			—						488						17,037						5,340						6,278						33,063						—						—						62,206
合計する			$	500,187					$	546,436					$	434,450					$	668,437					$	508,786					$	1,040,218					$	51,808					$	11,977					$	3,762,299
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	189					$	168					$	344					$	264					$	—					$	—					$	965
総回収額			—						—						—						—						(8)						(6,073)						—						—						(6,081)
ネットワークがあります			$	—					$	—					$	189					$	168					$	336					$	(5,809)					$	—					$	—					$	(5,116)
不動産担保ローン：
住宅.住宅
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	95,016					$	29,339					$	57,874					$	47,688					$	11,776					$	16,703					$	28,115					$	—					$	286,511
3-4パス			4,405,055						623,207						573,718						616,515						547,531						234,525						91,655						156						7,092,362
5特別な注意事項			2,871						3,810						13,007						—						—						—						160						—						19,848
6-8レベル			5,161						5,217						—						3,323						304						3,424						—						271						17,700
合計する			$	4,508,103					$	661,573					$	644,599					$	667,526					$	559,611					$	254,652					$	119,930					$	427					$	7,416,421
現在のYTD期間：
総販売			$	28					$	80					$	—					$	—					$	—					$	55					$	—					$	—					$	163
総回収額			(28)						—						—						—						—						(357)						—						(301)						(686)
ネットワークがあります			$	—					$	80					$	—					$	—					$	—					$	(302)					$	—					$	(301)					$	(523)
不動産建設
そして土地：ビジネス
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4パス			96,108						96,448						386,832						152,444						720						14,122						18,190						—						764,864
5特別な注意事項			—						—						—						—						67,727						—						—						—						67,727
6-8レベル			—						—						—						—						—						—						—						—						—
合計する			$	96,108					$	96,448					$	386,832					$	152,444					$	68,447					$	14,122					$	18,190					$	—					$	832,591
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	775					$	—					$	—					$	—					$	—					$	775
総回収額			—						—						—						—						—						—						—						—						—
ネットワークがあります			$	—					$	—					$	—					$	775					$	—					$	—					$	—					$	—					$	775

____________________

(1)残高が負の金額とは，元金残高がゼロであり，融資発行費が繰延であるローンである.

138

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法(1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2021年12月31日			2021						2020						2019						2018						2017						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
不動産建設
そして土地：住宅
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4パス			849,188						672,864						851,127						163,950						17,526						3,970						28,804						10,672						2,598,101
5特別な注意事項			276						1,185						—						—						259						—						—						—						1,720
6-8レベル			849						3,278						588						—						—						—						—						—						4,715
合計する			$	850,313					$	677,327					$	851,715					$	163,950					$	17,785					$	3,970					$	28,804					$	10,672					$	2,604,536
現在のYTD期間：
総販売			$	7					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	7
総回収額			—						—						—						—						—						—						—						—						—
ネットワークがあります			$	7					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	7
ビジネス：資産をベースに
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	138,836					$	72,725					$	178,291					$	123,947					$	71,940					$	188,411					$	706,656					$	50,495					$	1,531,301
3-4パス			242,209						71,930						59,748						45,375						8,350						34,833						1,992,677						6,158						2,461,280
5特別な注意事項			—						—						48,796						13,138						—						—						12,393						3,978						78,305
6-8レベル			—						—						—						—						—						464						4,027						100						4,591
合計する			$	381,045					$	144,655					$	286,835					$	182,460					$	80,290					$	223,708					$	2,715,753					$	60,731					$	4,075,477
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	232					$	232
総回収額			—						—						—						—						—						(691)						(28)						—						(719)
ネットワークがあります			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(691)					$	(28)					$	232					$	(487)
ビジネス：ベンチャー投資
資本
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	—					$	1,999					$	—					$	—					$	(4)					$	14					$	228,820					$	—					$	230,829
3-4パス			229,567						58,283						46,007						7,241						1,614						4,166						1,715,057						8,202						2,070,137
5特別な注意事項			8,980						2,778						499						—						—						2,593						(17)						—						14,833
6-8レベル			500						—						—						2,000						—						—						(6)						2,300						4,794
合計する			$	239,047					$	63,060					$	46,506					$	9,241					$	1,610					$	6,773					$	1,943,854					$	10,502					$	2,320,593
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	620					$	—					$	—					$	620
総回収額			—						—						(127)						(37)						(158)						(82)						—						—						(404)
ネットワークがあります			$	—					$	—					$	(127)					$	(37)					$	(158)					$	538					$	—					$	—					$	216

____________________

(1)残高が負の金額とは，元金残高がゼロであり，融資発行費が繰延であるローンである.

139

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法(1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2021年12月31日			2021						2020						2019						2018						2017						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
コマーシャル：その他
商業広告
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	134,825					$	22,556					$	261					$	4					$	246					$	(50)					$	18,206					$	693					$	176,741
3-4パス			286,281						73,328						77,487						67,591						46,939						89,408						607,197						9,822						1,258,053
5特別な注意事項			—						291						1						2,088						115						11,911						1,061						61						15,528
6-8レベル			53						1						395						(3)						223						4,212						15,731						1,047						21,659
合計する			$	421,159					$	96,176					$	78,144					$	69,680					$	47,523					$	105,481					$	642,195					$	11,623					$	1,471,981
現在のYTD期間：
総販売			$	1,992					$	—					$	122					$	47					$	139					$	797					$	985					$	2,364					$	6,446
総回収額			—						—						(42)						—						(268)						(4,076)						(57)						(145)						(4,588)
ネットワークがあります			$	1,992					$	—					$	80					$	47					$	(129)					$	(3,279)					$	928					$	2,219					$	1,858
消費者
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	36					$	11					$	—					$	5					$	4					$	—					$	646					$	—					$	702
3-4パス			261,678						24,195						73,860						35,623						21,707						31,916						5,689						—						454,668
5特別な注意事項			797						363						496						—						50						135						—						—						1,841
6-8レベル			—						22						123						111						21						143						—						19						439
合計する			$	262,511					$	24,591					$	74,479					$	35,739					$	21,782					$	32,194					$	6,335					$	19					$	457,650
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	185					$	654					$	156					$	270					$	188					$	—					$	54					$	1,507
総回収額			—						—						—						(27)						(13)						(79)						(1)						—						(120)
ネットワークがあります			$	—					$	185					$	654					$	129					$	257					$	109					$	(1)					$	54					$	1,387
融資と賃貸総額
内部リスク評価：
1-2クアルコム			$	369,274					$	135,778					$	268,730					$	179,933					$	90,210					$	238,571					$	982,446					$	51,188					$	2,316,130
3-4パス			6,869,712						2,152,244						2,390,507						1,667,175						1,134,114						1,345,890						4,511,074						46,987						20,117,703
5特別な注意事項			12,924						13,238						126,180						91,598						74,684						55,351						13,597						4,039						391,611
6-8レベル			6,563						9,006						18,143						10,771						6,826						41,306						19,752						3,737						116,104
合計する			$	7,258,473					$	2,310,266					$	2,803,560					$	1,949,477					$	1,305,834					$	1,681,118					$	5,526,869					$	105,951					$	22,941,548
現在のYTD期間：
総販売			$	2,027					$	265					$	965					$	1,146					$	753					$	1,924					$	985					$	2,650					$	10,715
総回収額			(28)						—						(169)						(64)						(447)						(11,358)						(86)						(446)						(12,598)
ネットワークがあります			$	1,999					$	265					$	796					$	1,082					$	306					$	(9,434)					$	899					$	2,204					$	(1,883)

______________________

(1)残高が負の金額とは，元金残高がゼロであり，融資発行費が繰延であるローンである.

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連結財務諸表付記

TDRSは，金利低下，期限延長，費用割引，担保償還権を失った資産，割引融資返済と債務減免，またはそれらの組み合わせに移行した結果である。同社は2020年3月から2021年12月までの間に、借入者の新冠肺炎への経済影響を緩和するために、様々な商業·消費ローン改正を承認した。CARE法案によると、会社はCARE法案の規定するすべての必要な基準を満たした新冠肺炎関連融資に対してTDR分類を改正適用しないことを決定した。次の表は、私たちが投資のために持っている融資の問題債務再編をローンの組み合わせカテゴリとカテゴリ別に示しています

																					問題債務再編
			問題債務再編																		その後また約束を破った(1)
									修正前に						修正した後
			番号をつける						卓越した						卓越した						番号をつける
			のです						録画しました						録画しました						のです						録画しました
			貸し付け金						投資する						投資する						貸し付け金						投資する(1)
			(千ドル)
2022年12月31日までの年度
不動産担保ローン：
商業広告			4						$	626					$	626					—						$	—
住宅.住宅			18						5,562						1,098						1						97
不動産建設と土地：
住宅.住宅			4						3,521						—						—						—
コマーシャル：
リスク投資			6						6,262						3,330						—						—
他の商業広告			23						1,484						1,484						—						—
消費者			1						18						18						—						—
合計する			56						$	17,473					$	6,556					1						$	97
2021年12月31日までの年度
不動産担保ローン：
商業広告			2						$	647					$	—					—						$	—
住宅.住宅			6						802						802						—						—
不動産建設と土地：
住宅.住宅			1						208						208						—						—
コマーシャル：
資産に基づいて			2						1,987						1,987						1						464
リスク投資			5						4,502						2,529						—						—
他の商業広告			40						48,760						30,786						3						2,066
消費者			1						20						20						—						—
合計する			57						$	56,926					$	36,332					4						$	2,530
2020年12月31日までの年度
不動産担保ローン：
商業広告			12						$	17,201					$	4,222					1						$	412
住宅.住宅			9						1,816						1,816						—						—
コマーシャル：
資産に基づいて			8						17,008						1,741						—						—
リスク投資			2						2,047						2,047						—						—
他の商業広告			37						41,906						27,403						1						92
消費者			3						212						212						—						—
合計する			71						$	80,190					$	37,441					2						$	504

_________________________

(1)     示された期間の違約TDR総数は、前の12ヶ月間に再編成されたローンのみが含まれている。例えば、2022年12月31日までの1年間に、違約TDRの人数には、2021年12月31日以降に再編されたローンしか含まれていない。この表には，期末レコードの投資がゼロのカテゴリにおける違約TDRは含まれていない.

2022年12月31日と2021年12月31日まで、TDR関連の未供与約束は#ドルです897,000そして$2.0百万ドルです。

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連結財務諸表付記

賃借すべき

私たちは主に運営と直接融資リースを通じて顧客に設備融資を提供する。直接融資リースについては、賃貸金を貸借対照表に計上すべきであるが、レンタル設備は計上されておらず、レンタル設備の法定所有権を維持しているが、毎回のレンタルが終了するまで保留している。直接融資リースは最低未収賃貸支払純額に任意の未担保残額を加えて報告日の未稼ぎ収入と購入金割引純額を引いて申告する。直接賃貸コストは実際の利息法でレンタル期間内に償却します。直接融資リースは融資と賃貸損失準備に計上しなければならない。付記10を参照してください賃貸借証書私たちのレンタル者としての経営賃貸に関する情報です。

以下の表に示す期間の受取賃貸収入の構成部分を示す

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
賃貸収入構成部分：
賃貸純投資の利子収入			$	10,813					$	8,976					$	8,049

次の表に示した日付までの受取契約の構成要素を示します

			十二月三十一日
			2022						2021
			(単位：千)
直接融資リース純投資：
レンタル払いを受けるべきだ			$	232,909					$	190,025
未担保残存資産			23,561						21,487
繰延コストその他			1,815						1,373
賃貸純投資合計			$	258,285					$	212,885

以下の表に示す日までの受取契約満期日を示す

			2022年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2023			$	69,139
2024			68,022
2025			49,643
2026			34,251
2027			21,892
その後…			17,998
未割引キャッシュフロー合計			260,945
差し引く：非労働収入			(28,036)
賃貸支払いの現在価値			$	232,909

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ローンとリース損失準備

次の表は、投資のために持っているローンとリースのローンとリース損失準備に関する活動をローングループ別にまとめています

			2022年12月31日までの年度
									不動産.不動産
			不動産.不動産						建設
			抵当ローン						土地があります						商業広告						消費者						合計する
			(単位：千)
ローンと賃貸損失準備：
年初残高			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
押し売りする			(3,625)						(1,431)						(6,817)						(2,164)						(14,037)
回復する			1,749						177						7,163						116						9,205
純回収			(1,876)						(1,254)						346						(2,048)						(4,832)
規定			(9,530)						9,157						3,785						1,588						5,000
年末残高			$	86,647					$	52,982					$	52,849					$	8,254					$	200,732
終了手当の仕方
評価方法：
単独評価			$	3,053					$	—					$	247					$	—					$	3,300
集団評価			$	83,594					$	52,982					$	52,602					$	8,254					$	197,432
以下のようにローンとレンタルを終了します
評価方法：
単独評価			$	68,571					$	27,451					$	4,422					$	—					$	100,444
集団評価			15,175,041						4,611,433						8,277,540						444,671						28,508,685
期末残高			$	15,243,612					$	4,638,884					$	8,281,962					$	444,671					$	28,609,129

			2021年12月31日までの年度
									不動産.不動産
			不動産.不動産						建設
			抵当ローン						土地があります						商業広告						消費者						合計する
			(単位：千)
ローンと賃貸損失準備：
年初残高			$	138,342					$	78,356					$	126,403					$	5,080					$	348,181
押し売りする			(1,128)						(782)						(7,298)						(1,507)						(10,715)
回復する			6,767						—						5,711						120						12,598
純回収(販売)			5,639						(782)						(1,587)						(1,387)						1,883
規定			(45,928)						(32,495)						(76,098)						5,021						(149,500)
年末残高			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
終了手当の仕方
評価方法：
単独評価			$	161					$	—					$	2,433					$	—					$	2,594
集団評価			$	97,892					$	45,079					$	46,285					$	8,714					$	197,970
以下のようにローンとレンタルを終了します
評価方法：
単独評価			$	37,030					$	10,043					$	31,317					$	—					$	78,390
集団評価			11,141,690						3,427,084						7,836,734						457,650						22,863,158
期末残高			$	11,178,720					$	3,437,127					$	7,868,051					$	457,650					$	22,941,548

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連結財務諸表付記

ローンと賃貸損失準備金が#ドル増加した0.22022年の100万ドルは、主にローンとリース損失準備金#ドルによるものです5.0100万ドルで$の一部を相殺します4.8百万ドルの純輸出です。2022年の融資·リース損失準備金は、融資とリースの成長とあまり有利ではない経済予測によって推進され、一部は品質準備金の減少によって相殺されるCECL法を用いた融資·リース損失の算出準備についての詳細は、参照免税額の予測を見積もるための議論も含まれていますので、付記をご参照ください 1(j). 経営性質と主要な会計政策の概要--投資のために持っているローンとレンタルの信用損失を準備する。

2020年から2021年の間に、私たちはCARE法案の規定に基づいて、Paycheck保護計画(PPP)に積極的に参加し、最初の資金は1.6510億ドルのローンです2022年12月31日現在のPPP融資総額は10.2百万ドル、繰延費用を差し引いた純額。 これらのローンは例えば2年や5年の期間はEは完全に小企業管理局によって保証され、手当は提供されない

借款は担保に依存しているとみなされ、借り手が財政難に遭遇した場合、経営や売却を通じて大量の返済を提供することが予想される場合、融資は個別に準備金として評価される。次の表では、以下の日までの担保依存型投資融資を担保タイプ別にまとめた

			十二月三十一日
			2022																		2021
			真実						業務.業務												真実						業務.業務
			属性						資産						合計する						属性						資産						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン			$	80,145					$	—					$	80,145					$	30,817					$	—					$	30,817
不動産建設と土地			11,742						—						11,742						10,421						—						10,421
商業広告			—						434						434						—						7,586						7,586
合計する			$	91,887					$	434					$	92,321					$	41,238					$	7,586					$	48,824

信用損失準備

信用損失準備は融資とリース損失準備と無資金融資承諾準備金の組み合わせである。資金源のない融資承諾準備金は、総合貸借対照表に計上された“計上すべき利息及び他の負債”に計上される

表に示す年の融資とリース損失準備金および資金源のない融資引受準備金についての活動をまとめた

			2022年12月31日までの年度
			手当：						はい。はい						合計する
			ローンと						資金源なしローン						手当：
			リース損失						支払いを引き受ける						信用損失
			(単位：千)
年初残高			$	200,564					$	73,071					$	273,635
押し売りする			(14,037)						—						(14,037)
回復する			9,205						—						9,205
純販売			(4,832)						—						(4,832)
規定			5,000						18,000						23,000
年末残高			$	200,732					$	91,071					$	291,803

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連結財務諸表付記

			2021年12月31日までの年度
			手当：						はい。はい						合計する
			ローンと						資金源なしローン						手当：
			リース損失						支払いを引き受ける						信用損失
			(単位：千)
年初残高			$	348,181					$	85,571					$	433,752
押し売りする			(10,715)						—						(10,715)
回復する			12,598						—						12,598
純回収			1,883						—						1,883
規定			(149,500)						(12,500)						(162,000)
年末残高			$	200,564					$	73,071					$	273,635

注6.資産を差し止め、純額

次の表は、示した日までの停止資産をまとめたものである

			十二月三十一日
属性タイプ			2022						2021
			(単位：千)
商業地所			$	—					$	12,594
一戸建て			5,022						—
所有している他の不動産の合計，純額			5,022						12,594
その他償還資産			—						249
償還資産総額，純額			$	5,022					$	12,843

以下の表に示す年の引止め資産の推定手当控除後の変化を示す

			十二月三十一日までの年度
資産を差し止め，純額			2022						2021						2020
			(単位：千)
年初残高			$	12,843					$	14,027					$	440
ローンから差し止め資産に移行する			7,985						1,062						14,755
損失準備金			(29)						(14)						(267)
販売に関する減少			(15,777)						(2,232)						(901)
年末残高			$	5,022					$	12,843					$	14,027

次の表に示す年喪失担保償還権資産推定手当の変化を示す

			十二月三十一日までの年度
償還資産評価免除額			2022						2021						2020
			(単位：千)
年初残高			$	192					$	354					$	87
損失準備金			29						14						267
販売に関する減少			—						(176)						—
年末残高			$	221					$	192					$	354

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連結財務諸表付記

付記7.部屋と設備、純額

次の表に示す日付までの部屋と設備の構成要素を示します

			十二月三十一日
			2022						2021
			(単位：千)
土地			$	1,243					$	1,243
建物.建物			9,667						9,488
家具、固定装置、および装置			52,987						50,509
賃借権改善			77,506						66,143
その他の資産			7,882						6,882
家と設備、毛額			149,285						134,265
減算：減価償却累計と償却			(94,970)						(87,525)
部屋と設備、純額			$	54,315					$	46,740

減価償却と償却費用は$12.4百万, $11.1百万ドルと$11.52022年、2021年、2020年12月31日までの年度は100万ドル。

付記8.営業権その他無形資産、純額

2022年第4四半期に私たちの2つの報告可能部門である商業銀行と市民部門の年間営業権評価を実行する際に、私たちの商業銀行報告部門の定性的評価を行い、私たちの市民報告部門に対して定量的な評価を行った。定性的評価を行う際には，商業銀行報告単位の公正価値や帳簿金額に影響を与える可能性のある事件や状況を考慮した。我々が考えている事件や状況には，現在のマクロ経済状況，現在の業界状況，報告単位の財務表現が含まれており，商業銀行報告単位レベルの営業権が損なわれる可能性は大きくないと結論した。また，我々が市民報告株を再編する計画については，定性的評価を迂回して直接定量テストを行うことを選択した。私たちは公正価値計量の原則に従って公民報告単位の公正価値を計量し、この公正価値は計量日に市場参加者間の秩序ある取引中に資産を売却したり、負債を移転したりして受け取った価格である。定量化評価の結果として，営業権減価#ドルを記録した29.0報告部門の推定公正価値は帳簿価値より低いため、2022年第4四半期の公民報告単位の推定公正価値は100万ユーロである。これは収益に対する非現金費用であり、私たちの規制資本比率、キャッシュフロー、あるいは流動性状況に影響を与えない。

私たちは2021年第4四半期に年間営業権減価テストを行った。私たちは私たちの報告可能な部門の営業権の帳簿価値を評価し、それが減価されていないことを確認した。

以下の表に示す年間営業権帳簿金額の変化状況を示す

			商誉
			(単位：千)
バランス、2020年12月31日			$	1,078,670
Civic買収による追加収入			125,448
HOA事業買収からの追加コンテンツ			201,618
バランス、2021年12月31日			1,405,736
価値を減らす-市民は			(29,000)
バランス、2022年12月31日			$	1,376,736

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連結財務諸表付記

私たちの他の固定寿命を持つ無形資産はCDIとCRIだ。CDIおよびCRIは、それぞれの推定利用可能年数内に償却され、少なくとも四半期毎に減値が検討される。償却費用は、得られた基礎預金や顧客関係価値の推定低下を表す

以下の表にCDIとCRIの変化状況および示した年度に関する累積償却状況を示す

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
CDIとCRIの合計額：
年初残高			$	133,850					$	109,646					$	117,573
Civic買収による追加収入			—						750						—
HOA事業買収からの追加コンテンツ			—						33,300						—
全額償却部分			(42,300)						(9,846)						(7,927)
年末残高			91,550						133,850						109,646
累計償却：
年初残高			(88,893)						(86,005)						(79,179)
費用を償却する			(13,576)						(12,734)						(14,753)
全額償却部分			42,300						9,846						7,927
年末残高			(60,169)						(88,893)						(86,005)
CDIとCRIの純、年末			$	31,381					$	44,957					$	23,641

次の表に、指定された日までの現在の無形資産の推定将来の償却費用の合計を示します

			2022年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2023			$	9,085
2024			6,404
2025			4,087
2026			3,481
2027			2,876
その後…			5,448
NET CDIとCRI			$	31,381

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連結財務諸表付記

注9その他の資産

次の表に指定された日までの私たちの他の資産の詳細を示します

			十二月三十一日
その他の資産			2022						2021
			(単位：千)
投資を開拓する			$	328,555					$	297,746
繰延税項目純資産 (1)			281,848						—
BOLIの現金払戻価値			207,797						203,836
受取利息			157,109						120,329
経営リース純資産収益率(2)			126,255						123,225
税金を受け取るべきだ			89,924						36,011
確定しやすい公正な価値のない持分投資			63,280						62,975
SBIC投資			62,227						46,861
前払い費用			26,752						27,632
株式承認証(3)			4,048						3,555
公正価値が確定しやすい持分投資			1						28,578
その他売掛金/資産			148,834						133,244
その他資産総額			$	1,496,630					$	1,083,992

____________________

(1)    2021年12月31日現在、これは1，960万ドルの繰延納税純負債だ。

(2)    付記10を参照してください。賃貸借証書リースROU資産に関するより詳細な情報を提供します。

(3)    付記13を参照派生商品適用することができます 権証に関する資料。

同社は有限パートナーとしてLIHTC共同企業に投資し、合格した経済適用住宅プロジェクトを運営し、連邦低所得住宅税収控除を含む投資家のための税収優遇を創出した。共同企業は、十分なベンチャーキャピタル投資がなく、非実質的な投票権を持っているため、VIEとみなされているが、私たちはVIEの主要な受益者でもなく、それらを統合していない。私たちは比例償却会計方法を用いて、分配された税収利益に比例して投資を償却し、これらの利益を投資償却を差し引いて所得税費用に計上する。

同社は一部の従業員のために生命保険を購入し、買収により生命保険を獲得している。ボリーは保険契約で現金化可能な金額を記録し、すなわち現金で価値を返金する。期間ごとに現金払戻価値の増加および死亡弔慰金の徴収が現金払戻価値を超えていることを記録した"非利息収入--その他

当社の持分投資は公正価値を決定することは容易ではなく，プライベート持株会社，有限組合企業，我々が信託優先証券を発行する実体への投資，CRA関連の融資プール投資，CRAに関する株式投資を含む。CRAに関連する融資プールや株式投資には，主に負担できる住宅を提供するパートナーシップへの投資と，中低収入申請者に低コスト融資を提供する融資プールへの参加がある。私たちは計量代替方案を使用して、いつでも確定できる公正な価値を使用することなく、私たちの株式投資を計量する。当該等投資の帳簿価値は、同一発行者の同じ又は類似した投資の可視取引時に公正価値に調整される。株式投資の未実現と実現済み損益が容易に確定できない公正価値は“非利息収入--その他”に計上される連結収益(損失)表について。

同社の公正価値が確定しやすい株式投資には、上場企業への投資、通常は引受権証を行使することによる投資、公開取引の共同基金が含まれる。公正価値が確定しやすい株式投資の未実現と実現済み損益を総合収益(損失)表に計上した“非利息収入-その他”である。

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連結財務諸表付記

注10.賃貸借契約

私たちは、確定された資産が存在するかどうかを評価し、契約が一定期間にわたって決定された資産の使用を制御して、対価格と交換することで、手配がレンタルであるかどうかを決定する。ASCテーマ842はまた、テナントにリースを融資または運営に分類することを要求する。

ROU資産はテナントがリース期間内に対象資産を使用する権利を表し，リース負債はテナントがレンタルによって生じた賃貸金を支払う義務を表す。私たちはレンタルROU資産を償却し、レンタル期間内にレンタル負債を経営する利息支出を記録します

期限が1年を超えた経営リースは、経営リース純資産と経営リース負債を計上し、会社総合貸借対照表の“その他資産”と“計上すべき利息及びその他の負債”に列報する。 S短期賃貸(当初期間が12ヶ月未満)は貸借対照表に記録されておらず、レンタル費用はレンタル期間内に直線的に確認されている。私たちは賃貸と非レンタル構成要素のレンタル協定を持っていて、それらは単一のレンタル構成要素とみなされている。大部分のレンタル契約には1つ以上の更新オプションが含まれており、更新条項はレンタル契約をスレーブにすることができます1つは至れり尽くせり10年それは.私たちはレンタル期間選択権を行使するかどうかを自ら決定する権利がある。私たちのいくつかのレンタル契約には終了オプションも含まれている。私たちは合理的に決定されたハードルに達していないことを確認しました。継続または選択権を行使するために、私たちのレンタル条項は任意のオプション期間を反映していません。私たちは特定のオフィス空間を第三者にレンタルしたり、転貸したりします。私たちの転貸には、私たちが全部または一部空けたオフィスの運営レンタルが含まれています。

私たちのいくつかのレンタル協定はまた消費物価指数の変化に応じて定期的にレンタル料を調整することを含みます。私たちは最初にレンタル開始日の指数を使って私たちのレンタル支払いを測定しました。消費者物価指数のその後の増加は可変賃貸支払いとみなされ、これらの支払いの債務が発生している間に確認される。投資収益資産や賃貸負債は消費物価指数の変動によって再計量されることはない。私たちの賃貸契約には購入選択権、残存価値保証、あるいは制限契約は含まれていません。

テナントとしての経営的賃貸

私たちのレンタル費用は私たちの総合収益(赤字)表の“占用費用”の構成要素です次の表に示す年のレンタル料構成を示す

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
レンタル費用：
固定コスト			$	33,323					$	34,541					$	34,393
可変コスト			129						59						51
短期賃貸コスト			1,466						1,347						385
転貸収入			(4,048)						(4,474)						(4,171)
レンタル費用純額			$	30,870					$	31,473					$	30,658

次の表に列挙された年のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報を示します

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー			$	35,677					$	36,212					$	33,889
賃貸義務と引き換えの純収益資産：
賃貸借契約を経営する			$	39,661					$	35,820					$	24,309

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連結財務諸表付記

次の表には、表示された日付までの補足貸借対照表および経営リースに関する他の情報を示す

			2022年12月31日						2021年12月31日
			(千ドル)
経営リース：
経営的リース使用権資産純額			$	126,255					$	123,225
リース負債を経営する			$	148,401					$	142,117
加重平均残存賃貸年限(年)			6.6						5.6
加重平均割引率			2.64		%				2.23		%

以下の表に示す日までの経営リース負債の満期日を示す

			2022年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2023			$	34,275
2024			30,255
2025			26,413
2026			21,430
2027			15,323
その後…			51,943
リース負債総額を経営する			179,639
差し引く：推定利息			(31,238)
リース負債現在価値を経営する			$	148,401

レンタル者としての経営的レンタル

私たちは経営リースを通じて顧客に設備融資を提供し、顧客が顧客にレンタルした設備の購入を便利にする。私たちの固定資産会計政策によると、設備は私たちの総合資産負債表に“経営に応じて他人にレンタルする設備”と表示され、賃貸期間終了時にその残存価値まで減価償却され、総合収益(損失)表には“賃貸設備減価償却”として表示される。賃貸項目の下での定期賃貸料収入支払いを受け、総合収益(赤字)表に“賃貸設備収入”と表記しています。定期的に設備の損傷テストを行う違います。減額は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の“経営に応じて他人にレンタルする設備”に計上される。

次の表は、指定された日までに受け取るべき経営賃貸契約賃貸料支払いを示しています

			2022年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2023			$	51,484
2024			49,883
2025			39,660
2026			33,422
2027			25,423
その後…			78,223
未割引キャッシュフロー合計			$	278,095

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連結財務諸表付記

注11.預金

以下の表に示した日付までの利息預金の構成を示す

			十二月三十一日
鉱床成分			2022						2021
			(単位：千)
利子照会			$	7,938,911					$	7,386,269
貨幣市場			9,469,586						11,064,870
貯蓄する			577,637						630,653
定期預金$250，000以下			3,198,434						885,938
定期預金は25万ドル以上です			1,539,409						486,894
有利子預金総額			$	22,723,977					$	20,454,624

定期預金総額$2.310億2022年12月31日と2021年12月31日の収入は1兆957億ドル。仲買の非満期預金総額$2.610億そして$0.92022年12月31日と2021年12月31日

次の表は、指定日までの定期預金満期日をまとめています

			定期預金
			$250,000						終わりました
2022年12月31日			以下のように						$250,000						合計する
			(単位：千)
期日：
2023			$	2,749,030					$	1,380,971					$	4,130,001
2024			386,958						153,281						540,239
2025			58,634						949						59,583
2026			2,534						1,321						3,855
2027			1,278						2,887						4,165
その後…			—						—						—
合計する			$	3,198,434					$	1,539,409					$	4,737,843

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連結財務諸表付記

付記12.借入金と二次債務

借金をする

次の表は、指定された日までの借金をまとめています

			十二月三十一日
			2022												2021
									重みをつける												重みをつける
									平均値												平均値
借入タイプ			てんびん						料率率						てんびん						料率率
			(千ドル)
FHLB保証前払い			$	1,270,000					4.62		%				$	—					—		%
FHLB無担保隔夜前払い			112,000						4.37		%				—						—		%
AFX借款			250,000						4.68		%				—						—		%
信用にリンクした手形			132,030						14.56		%				—						—		%
借入総額			$	1,764,030					5.36		%				$	—					—		%

銀行はすでに保証と無担保の信用限度額を確立しており、これらの限度額に基づいて、銀行は時々FHLB、FRBSFおよび他の金融機関から定期的または隔夜資金を借り入れることができる。

FHLBには保証された信用限度額がある。その銀行はFHLBから#ドルの融資能力を獲得した5.82022年12月31日現在、ドルの一括留置権を担保としています7.010億ドルの適格ローンと21億ドルの証券

次の表は、示された日までのFHLB保証前払いの金利および満期日を示している

			十二月三十一日
			2022																		2021
															成熟性																		成熟性
			てんびん						料率率						日取り						てんびん						料率率						日取り
			(千ドル)
隔夜前払金			$	520,000					4.65		%				1/3/2023						$	—					—		%				-
定期前借り			500,000						4.59		%				1/23/2023						—						—		%				-
定期前借り			250,000						4.64		%				2/14/2023						—						—		%				-
FHLB保証前払い総額			$	1,270,000					4.62		%										$	—					—		%

FRBSFには保証された信用限度額がある。その銀行はFRBSFに保証された信用限度額を持っている。世銀は2022年12月31日現在、借入能力を#ドルと確保している2.5ドルを担保にした10億ドルです3.110億ドルの適格ローン。2022年12月31日と2021年12月31日までに違います。未返済残高。

FHLB無担保信用限度額。銀行は一ドルあります112.0連邦住宅金融局が隔夜基金を購入するために提供した100万の無担保信用限度額は、その中に1ドルがあります112.02022年12月31日現在の未返済残高は百万ドル違います。2021年12月31日現在の未返済残高。

連邦基金と商業銀行の手配。2022年12月31日現在、同銀行の無担保信用限度額は#ドルである180.0資金が利用可能な場合，いくつかの代理銀行とともに隔夜資金を購入し，総額は100万ドルである.これらの路線は年に1回更新され違います。未使用承諾料。2022年12月31日と2021年12月31日までに違います。未返済残高。世銀はAFXのメンバーの一人で、AFXを通じて、一夜あるいは短期に事前に承認された商業銀行に資金を借り入れることができます。資金の獲得性は毎日変化している。2022年12月31日現在、未返済残高は#ドル250.0その中には2億5千万ドルの一夜借款が含まれている。2021年12月31日までに違います。未返済残高。

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連結財務諸表付記

信用リンク手形2022年9月29日、銀行は信用にリンクした手形取引を完了した。このロットの手形は額面どおりに発行および販売され，元金の総額は$である132.8百万ドルの純収益は約$です128.7100万ドル、2052年6月27日に満期になります。これらの手形は約1ドルの信用リスクと関連がある2.66以前購入した一戸建て住宅ローンの参考池は10億であった。手形の元本支払いは，これらの融資に基づいて実際に受け取った計画内と計画外元金のみを支払う.債券は5種類に分けて発行され、SOFR PLUS債券の混合金利は11%です。この取引は、資本を規制するための基準融資プールのリスク重みを低くする。信用とリンクされた手形は公正価値#ドル報告書に従っている132.02022年12月31日は100万人。注釈3を参照されたい制限現金手形及び手形15の担保に関する情報を取得する価値オプションを公正に承諾するより多くの情報を得るために

二次債務

次の表は、示された日までの未償還サブレベル債務の発行ごとの条項をまとめています

			十二月三十一日
			2022												2021												発行する．						成熟性						料率指数
シリーズ			てんびん						料率率(1)						てんびん						料率率(1)						日取り						日取り						(四半期リセット) (6)
			(千ドル)
付属手形，純額 (2)			$	395,134					3.25		%				$	394,634					3.25		%				4/30/2021						5/1/2031						定率率(3)
信頼V			10,310						7.84		%				10,310						3.32		%				8/15/2003						9/17/2033						3ヶ月間LIBOR+3.10
信託VI			10,310						7.82		%				10,310						3.25		%				9/3/2003						9/15/2033						3ヶ月間LIBOR+3.05
信託CII			5,155						7.69		%				5,155						3.17		%				9/17/2003						9/17/2033						3ヶ月間LIBOR+2.95
信託七			61,856						7.16		%				61,856						2.88		%				2/5/2004						4/23/2034						3ヶ月間LIBOR+2.75
信託CIII			20,619						6.46		%				20,619						1.89		%				8/15/2005						9/15/2035						3ヶ月間LIBOR+1.69
FCCIを信頼する			16,495						6.37		%				16,495						1.80		%				1/25/2007						3/15/2037						3ヶ月間LIBOR+1.60
FCBIを信頼して			10,310						6.32		%				10,310						1.75		%				9/30/2005						12/15/2035						3ヶ月間LIBOR+1.55
信頼CS 2005-1			82,475						6.72		%				82,475						2.15		%				11/21/2005						12/15/2035						3ヶ月間LIBOR+1.95
信頼CS 2005-2			128,866						6.36		%				128,866						2.08		%				12/14/2005						1/30/2036						3ヶ月間LIBOR+1.95
信頼CS 2006-1			51,545						6.36		%				51,545						2.08		%				2/22/2006						4/30/2036						3ヶ月間LIBOR+1.95
信頼CS 2006-2			51,550						6.36		%				51,550						2.08		%				9/27/2006						10/30/2036						3ヶ月間LIBOR+1.95
信頼CS 2006-3(4)			27,592						3.66		%				29,306						1.49		%				9/29/2006						10/30/2036						EURIBOR+3ヶ月間2.05
信頼CS 2006-4			16,470						6.36		%				16,470						2.08		%				12/5/2006						1/30/2037						3ヶ月間LIBOR+1.95
信頼CS 2006-5			6,650						6.36		%				6,650						2.08		%				12/19/2006						1/30/2037						3ヶ月間LIBOR+1.95
信頼CS 2007-2			39,177						6.36		%				39,177						2.08		%				6/13/2007						7/30/2037						3ヶ月間LIBOR+1.95
二次債務総額			934,514						5.08		%				935,728						2.64		%
買い入れ割引(5)			(67,427)												(72,445)
二次債務純額			$	867,087											$	863,283

___________________

(1)レートには割引や発行コストの影響は含まれていない.

(2)未償却発行コストを差し引く純額$4.9百万ドルです。

(3)金利を2026年5月1日に固定し、変動金利に変更し、四半期基準金利で加算する252基点。

(4)額面はユーロ、価値はユーロ25.8百万ドルです

(5)金額は，買収に負担する信託優先証券の公正価値調整である.

(6)金利は、前回公表または確定したLIBOR金利をデフォルトとし、Trust CS 2006-4については基本金利であり、Primeと連邦基金金利のうちの大きい者と定義し、LIBORを停止し、これらのツールを効率的に固定金利に変換し、2023年6月30日までに修正されていなければ。

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連結財務諸表付記

注.注13.  派生商品

同社はデリバティブを用いて市場リスクを管理しており、主に外貨リスクと金利リスクであり、顧客のリスク管理目標の実現を支援している。我々のデリバティブは、公正価値に応じて総合貸借対照表に計上されている“その他の資産”または“支払利息及びその他の負債”に計上されている(場合によっては)。デリバティブの公正価値変動および関連費用は，総合収益(損失表)の“非利子収入−その他”で確認された。2022年12月31日までの1年間に、総合収益(赤字)表に非利息収入を計上する公正価値と費用の変化は重要ではない。注釈9を参照されたいその他の資産権利証明資産に関するより多くの情報。

次の表は、表示された日付までの総合貸借対照表に含まれる派生ツールのドル名目金額および公正価値を示す

			2022年12月31日												2021年12月31日
			概念上の						公平である						概念上の						公平である
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール			金額						価値がある						金額						価値がある
			(単位：千)
派生資産：
金利契約			$	108,451					$	6,013					$	87,470					$	992
外国為替契約			37,029						1,801						28,463						1,517
金利と経済契約			145,480						7,814						115,933						2,509
権証資産			18,209						4,048						18,539						3,555
合計する			$	163,689					$	11,862					$	134,472					$	6,064
派生負債：
金利契約			$	108,451					$	5,825					$	87,470					$	931
外国為替契約			37,029						81						28,463						—
合計する			$	145,480					$	5,906					$	115,933					$	931

私たちのデリバティブに関するより多くの情報は、注1を参照されたい業務の性質と重要事項の概要

会計政策。

付記14.支払の引受及び又は事項

次の表は、示された日付までの以下の約束をまとめています

			十二月三十一日
			2022						2021
			(単位：千)
信用のための融資約束			$	11,110,264					$	9,006,350
予備信用状			320,886						345,769
合計する			$	11,431,150					$	9,352,119

当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、その顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と予備信用状を提供する約束を含む。これらのツールは、総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要因にある程度関与している。これらのツールの契約又は名義金額は、会社参加の程度、特に特定種別の金融商品を反映している。

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連結財務諸表付記

信用を提供する約束とは、顧客が彼らの契約信用協定を遵守し、顧客がこのような合意に従って契約によって借入可能な契約がある場合に、私たちの顧客に融資を提供する契約協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。これらの引受金の推定損失リスクは、資金源のない融資引受準備金に含まれ、額は#ドルである91.12022年12月31日には百万ドルです73.12021年12月31日は100万人。

予備信用状は当社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾です。私たちは予備信用状と私たちのいくつかのローン手配と財産賃貸義務を提供します。ほとんどの保証は発行日から1年以内に満期になります。もし借り手がこれらの手配に基づいて発行された任意の信用状の制約の下で違約した場合、私たちは借り手の財務義務を履行することを要求されますが、私たちは借り手にその財務義務を返済することを要求します。場合によっては、借り手はこれらに基づいて担保として現金と投資証券を手配する。

また，組合契約で規定された金額を超えない出資を要求するSBICと，CRA関連の融資プールに投資することを約束した。2022年12月31日と2021年12月31日までのこのような約束総額は76.9百万ドルとドル85.9百万ドルです

次の表は、指定された日までに、SBICとCRA関連融資プールに資本を提供する約束が支払われる予定の年を示しています

			2022年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2023			$	38,436
2024			38,436
合計する			$	76,872

法律事務

私たちの正常な業務過程では、私たちは様々な法律行動の当事者であり、これらの法律行動は私たちの業務運営に付随していると思います。このような法的行動の結果と最終的な解決のタイミング自体は予測が難しい。経営陣は、現在把握している情報に基づいて、計上額を除いて、それによって生じる負債、適用可能な保険を考慮しても、会社の財務諸表や運営に大きな悪影響を与えないと考えている。合理的で可能などんな負債範囲もそれほど大きくない。

注15価値オプションを公正に承諾する

当社は公正価値に応じて項目ごとに財務ツールとその他の項目を報告することを選択することができ、価値変動を公正に許可することは利益の中に報告することができる。この選択は、条件に適合する金融資産、金融負債、または会社が特定の再議イベントが発生することを最初に確認したときに行われる。公正な価値選択は一度下されたら、他の方法で撤回してはいけない。公正価値変動を当期収益に計上する。しかし、債務推定調整の変動は“累積された他の総合(損失)収入”の構成要素として報告されている。債務推定調整とは、特定のツールの信用リスクの変化による負債公正価値の総変動の部分である。

特定の債務負債の公正な価値選択

当社はすでに2022年9月に発行された信用フック手形のために公正価値オプションを選択した。同社が公正価値オプションを選択したのは，これらのリスク開放が構造的手形と考えられ，デリバティブを組み込んだ金融商品であるからである。これらの手形は約1ドルの信用リスクと関連がある2.66以前購入した一戸建て住宅ローンの参考池は10億であった。このロットの信用とリンクされた手形の元金残高は$である131.12022年12月31日は100万人。2022年12月31日、信用にリンクした手形の帳簿価値は$132.0百万ドルは公正な価値に近い。公正価値変動は総合収益表の“非利息収入”に記載されている。

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連結財務諸表付記

以下の表は信用とリンクした手形の公正価値変動状況を示し、この手形の公正価値選択権は示された年度である

			十二月三十一日までの年度
信用にリンクした手形			2022						2021
			(単位：千)
価値変動を公平にする--収益			$	(911)					$	—

次の表は、表示された日付まで公平な価値に計上されたクレジットに関連付けられた手形の情報を提供する

			十二月三十一日
信用にリンクした手形			2022						2021
			(単位：千)
総合貸借対照表の帳簿価値			$	132,030					$	—
未払い元金残高の合計は公正価値を下回る			131,119						—

付記16.公正価値計量

ASCテーマ820、“公正価値計量“公正価値を定義し、公正価値を計量する枠組みを構築し、三級推定値レベルを含み、公正価値計量の開示を拡大した。公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために計量日に課金される交換価格または負債を移転するために支払われる交換価格として定義され、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定を反映する。この階層構造は、以下に示すように、3つのレベルの投入を使用して資産と負債の公正価値を計量する

•第1レベル：アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)。

•第2レベル：第1レベル以外の観察可能な投入は、アクティブ市場における類似資産および負債の見積もり、あまり活発でない市場におけるオファー、または金融商品の全期限内に市場データを観測可能である他の観測可能な投入を直接または間接的に得ることができる。このカテゴリは、一般に、機関住宅CMO、機関商業および住宅MBS、市政証券、担保融資債券、登録された公開格付けプライベートブランドCMO、会社債務証券、SBA証券、および資産支援証券を含む。

•第三段階：評価方法への投入は観察できず、市場活動の支持が少ないか、あるいは支持されておらず、公正な価値計量に重要な意義がある。これらの推定方法は、一般に、定価モデル、割引キャッシュフローモデル、または大量の管理職の判断または推定を必要とする公正な価値決定を含む。このカテゴリはまた、観察可能な市場データによって確認されていない価格設定サービスの観察可能な入力を含み、我々の非格付け独自ブランド住宅CMO、非格付け独自ブランド商業MBS、権証、およびクレジットに関連するチケットを含む。

私たちは公正な価値を使用して日常的な基礎の上である資産と負債を計量し、主に販売可能な証券と派生商品である。コストまたは公正価値の中の低い者によって計量された資産については、公正価値計量基準は報告期間内に適合しない可能性もあり、したがって、開示された公正価値計量については、このような計量は“非日常性”とみなされる。公正価値は、個別評価のための融資および賃貸および所有する他の不動産の帳簿価値を非日常的に調整するために使用され、営業権、CDIおよび他の長期資産のような特定の資産の減値を記録するためにも使用される。

当社も公正価値に応じて1株当たりの純資産額を実際に公平な価値で計量するSBIC投資を持っているが、このような投資は公正価値レベルに分類する必要はない。2022年12月31日までにこれらの投資の公正価値は62.2百万ドルです。

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連結財務諸表付記

以下の表に、表示された日付までの公正価値の恒常的な計量および記録された資産および負債の情報を示す

			公正価値計量
			2022年12月31日
循環的に測る			合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(単位：千)
販売可能な証券：
機関住宅MBS			$	2,242,042					$	—					$	2,242,042					$	—
アメリカ国債			670,070						670,070						—						—
機関商業MBS			487,606						—						487,606						—
機関住宅CMO			457,063						—						457,063						—
市政証券			339,326						—						339,326						—
会社債務証券			311,905						—						311,905						—
自社ブランド住宅CMO			166,724						—						166,724						—
抵当融資債券			102,261						—						102,261						—
自社ブランド商業MBS			26,827						—						26,827						—
資産支援証券			22,413						—						22,413						—
SBA証券			17,250						—						17,250						—
売却可能な証券総額			$	4,843,487					$	670,070					$	4,173,417					$	—
公正価値が確定しやすい持分投資			$	1					$	1					$	—					$	—
派生商品(1):
株式承認証			4,048						—						—						4,048
金利と経済契約			7,814						—						7,814						—
派生負債			5,906						—						5,906						—
信用にリンクした手形			132,030						—						—						132,030

			公正価値計量
			2021年12月31日
循環的に測る			合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(単位：千)
販売可能な証券：
機関住宅MBS			$	2,898,210					$	—					$	2,898,210					$	—
市政証券			2,315,968						—						2,315,968						—
機関商業MBS			1,688,967						—						1,688,967						—
機関住宅CMO			1,038,134						—						1,038,134						—
アメリカ国債			966,898						966,898						—						—
会社債務証券			527,094						—						527,094						—
自社ブランド商業MBS			450,217						—						435,216						15,001
抵当融資債券			385,362						—						385,362						—
自社ブランド住宅CMO			264,417						—						264,417						—
資産支援証券			129,547						—						129,547						—
SBA証券			29,644						—						29,644						—
売却可能な証券総額			$	10,694,458					$	966,898					$	9,712,559					$	15,001
公正価値が確定しやすい持分投資			$	28,578					$	28,578					$	—					$	—
派生商品(1):
株式承認証			3,555						—						—						3,555
金利と経済契約			2,509						—						2,509						—
派生負債			931						—						931						—

____________________

(1)派生ツールに関する資料，参照e 13. 派生商品.

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連結財務諸表付記

2022年12月31日までの年間でa $18,000 tr3級権利証を1級株式投資に移し、公正価値はいつでも確定でき、経常的な基礎に従って計量することができる。2021年12月31日までの年間で646,0003級権証から1級株式投資に移行し、公正価値は随時確定でき、経常的な基礎に従って計量することができる

以下の表は、修正されたBlack-Scholesオプション定価モデルにおいて、示された日付の公正価値に基づいて公正価値で計量された我々の3級権証の公正価値を決定するための定量化入力と仮定の情報を紹介する

			2022年12月31日
			株式承認証
									重みをつける
			射程距離						平均値
観測不可能な入力			投入の数						入力(1)
波動率			21.0% - 98.6%						28.3%
無リスク金利			4.0% - 4.8%						4.2%
残存寿命仮説(年単位)			0.08 - 5.00						3.15

__________________

(1)権利証の観察不能投入は、ツールの相対公正価値に応じて重み付けされる。

以下の表は、公正価値に応じて指定された年で日常的に計測される3級自社ブランド住宅CMOの活動をまとめたものである

									十二月三十一日までの年度
レベル3自社ブランド住宅CMO									2021						2020
									(単位：千)
年初残高									$	4,647					$	6,264
収入に含まれる総額									2,287						485
総合収益では赤字総額は実現されていない									(1,094)						(592)
売上高									(2,903)						—
純決算額									(2,937)						(1,510)
年末残高									$	—					$	4,647

次の表は、指定された年の恒常性に基づいて、公正な価値で測定される、レベル3の自社ブランド商業MBSの活動をまとめています

			十二月三十一日までの年度
レベル3独自ブランドビジネスMBS			2022						2021						2020
			(単位：千)
年初残高			$	15,001					$	25,725					$	16,435
収入に含まれる総額			(8)						(77)						5
総合収益では損益合計が実現されていない			(156)						(115)						(41)
レベル2に移る			(4,552)						—						—
購入			—						—						20,100
純決算額			(10,285)						(10,532)						(10,774)
年末残高			$	—					$	15,001					$	25,725
今期未達成純収益(赤字)はその他に含まれている
年末保有証券の総合収益			$	—

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連結財務諸表付記

以下の表は、私たちの3級権利証の活動をまとめ、これらの株式権証は公正価値に従って指定年度の経常性に基づいて計量した

			十二月三十一日までの年度
レベル3権証			2022						2021						2020
			(単位：千)
年初残高			$	3,555					$	4,520					$	3,434
収入に含まれる総額			2,490						49,341						10,609
演習と和解(1)			(2,675)						(50,092)						(9,828)
発行する．			696						432						424
1級(株式投資)に移行する
確実な公正価値)			(18)						(646)						(119)
年末残高			$	4,048					$	3,555					$	4,520

______________________

(1)引受権証の行使を含み、株式承認証は行使時に上場会社の株式証券となる。これらは一般にロック制限されており、これらの制限は、株式証券を販売する前に満たされなければならず、その間、決定されやすい公正な価値を有する株式投資として報告される。

以下の表は，公正価値に応じて示された年度の恒常性に基づいて計測された我々の3級信用リンク手形の活動をまとめたものである

			現在までの年度
レベル3クレジットリンク手形			2022年12月31日
			(単位：千)
年初残高			$	—
収入に含まれる総額			911
発行する．			132,815
元金払い			(1,696)
期末残高			$	132,030

以下の表は、表示された日付までの公正価値非日常的な計量資産を示している

			公正価値計量
			2022年12月31日
非日常性に基づいて測る			合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(単位：千)
個別評価の融資と賃貸			$	34,077					$	—					$	28,065					$	6,012
オレオ			47						—						47						—
非日常性を合計する			$	34,124					$	—					$	28,112					$	6,012

			公正価値計量
			2021年12月31日
非日常性に基づいて測る			合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(単位：千)
個別評価の融資と賃貸			$	30,882					$	—					$	2,915					$	27,967
非日常性を合計する			$	30,882					$	—					$	2,915					$	27,967

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連結財務諸表付記

以下の表に示した年度の非日常的な基礎計量による資産確認損失を示す

			十二月三十一日までの年度
非日常的基礎に基づいて計量された資産損失			2022						2021						2020
			(単位：千)
個別評価の融資と賃貸			$	6,532					$	5,772					$	24,607
オレオ			29						14						267
純損失合計			$	6,561					$	5,786					$	24,874

以下の表に、示された日付までの公正価値非日常的な計量の第3レベル資産の推定方法と観察不可能な投入を示す

2022年12月31日

価値を見積もる

見えない

入力や

重みをつける

資産

公正価値

技術

入力量

射程距離

平均値

(千ドル)

単独評価

ローンとレンタル

$

990

現金流を割引する

割引率

6.50% - 9.25%

7.87%

単独評価

ローンとレンタル

5,022

第三者評価

割引はありません

非日常的レベル3合計

$

6,012

ASCテーマ825、“金融商品特定の金融商品の推定公正価値の開示と、このような公正価値を推定するための方法および重大な仮定の開示を要求する。さらに、特定の金融商品とすべての非金融商品は適用される開示要件から除外される。

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連結財務諸表付記

以下の表は、ある金融商品の表示された日付までの帳簿金額と推定公正価値を示している

			2022年12月31日
			携帯する						公正価値を見積もる
			金額						合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(千の計で)
金融資産：
現金と銀行の満期金			$	212,273					$	212,273					$	212,273					$	—					$	—
金融機関の生息預金			2,027,949						2,027,949						2,027,949						—						—
販売可能な証券			4,843,487						4,843,487						670,070						4,173,417						—
満期まで持っている証券			2,269,135						2,110,472						171,700						1,938,772						—
FHLB株への投資			34,290						34,290						—						34,290						—
販売待ちのローンを持つ			65,076						65,501						—						65,501						—
投資のための融資と賃貸、純額			28,408,397						26,627,985						—						28,065						26,599,920
公正価値が確定しやすい持分投資			1						1						1						—						—
株式承認証			4,048						4,048						—						—						4,048
金利と経済契約			7,814						7,814						—						7,814						—
修理権			633						633						—						—						633
財務負債：
岩心鉱床			26,561,129						26,561,129						—						26,561,129						—
卸売り非満期預金			2,637,362						2,637,362						—						2,637,362						—
定期預金			4,737,843						4,700,054						—						4,700,054						—
借金をする			1,764,030						1,764,037						882,000						750,007						132,030
二次債務			867,087						870,534						—						870,534						—
派生負債			5,906						5,906						—						5,906						—

			2021年12月31日
			携帯する						公正価値を見積もる
			金額						合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(千の計で)
金融資産：
現金と銀行の満期金			$	112,548					$	112,548					$	112,548					$	—					$	—
金融機関の生息預金			3,944,686						3,944,686						3,944,686						—						—
販売可能な証券			10,694,458						10,694,458						966,898						9,712,559						15,001
FHLB株への投資			17,250						17,250						—						17,250						—
投資のための融資と賃貸、純額			22,740,984						23,461,156						—						2,915						23,458,241
公正価値が確定しやすい持分投資			28,578						28,578						28,578						—						—
株式承認証			3,555						3,555						—						—						3,555
金利と経済契約			2,509						2,509						—						2,509						—
修理権			1,228						1,228						—						—						1,228
財務負債：
岩心鉱床			32,734,949						32,734,949						—						32,734,949						—
卸売り非満期預金			889,976						889,976						—						889,976						—
定期預金			1,372,832						1,371,527						—						1,371,527						—
二次債務			863,283						917,342						—						917,342						—
派生負債			931						931						—						931						—

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連結財務諸表付記

以下は、公正な価値で記録された資産の推定方法を評価するための説明である(ASC主題820の下で、公正価値計量)と、公正な価値で記録されていない金融商品の公正価値を推定する(米国会計基準第825号の主題の下)。

現金と銀行が満期になりましたこれらの道具の流動性のため、額面は公正な価値と仮定されている。

金融機関の生息預金このような預金は短期的な性質に属することから、帳簿額面は公正価値と仮定した。

販売可能な証券証券の売却は公正な価値に応じて経常的に計量し、勘定することができる。売却可能な証券の未実現収益と損失は、合併貸借対照表において“他の全面収益を累積”の構成要素として報告されている。注釈4を参照されたい投資証券売却可能な証券の未実現損益に関するさらなる情報。

一級に分類された公開取引証券の公正価値は、既製の見積もりに基づいている。第2レベルに分類された証券の公正価値を決定する際に、国が認可したブローカーから報告を得て、各報告日までの各投資証券の公正価値を詳細に説明した。ブローカーは観察可能な市場情報を用いて私たちの証券を評価し、主な出所は国家公認の定価サービスである。私たちの市場に対する理解によると、ブローカーが私たちの証券に提供する市場価格が合理的であるかどうかを審査し、証券に関連するいかなる信用問題も考慮する。吾等は、私等に提供される市場オファーを何も調整していないが、このようなオファーは、観察可能な市場データに基づいているので、このオファーは、公正な価値アーキテクチャ内の第2のレベルに分類されている。

我々の非格付け自社ブランド住宅CMOおよび非格付け自社ブランド商業住宅ローン証券(総称して“3級AFS証券”と呼ぶ)は3級とされており，一部の原因はこのような証券市場が活発でないためである。独立した第三者定価サービスでは，我々のLevel 3 AFS証券の見積範囲が広く，この範囲はこのような証券の定価を決定する仮定や変数に対する重大な判断を反映している.我々の3段階AFS証券に関するこのような主観性は重大な観察不可能な入力であると考えられる。もし違約予想、損失重症度要素或いは割引率の重大な変化が一緒に或いは単独で発生すれば、2021年12月31日の公正価値計量の違いを招く。

満期までの証券を持っています満期まで保有している証券は償却コストに基づいて提出し、信用損失を差し引いて準備して計上する。一級に分類された公開取引証券の公正価値は、既製の見積もりに基づいている。第2レベルに分類された証券の公正価値を決定する際に、国が認可したブローカーから報告を得て、各報告日までの各投資証券の公正価値を詳細に説明した。ブローカーは観察可能な市場情報を用いて私たちの証券を評価し、主な出所は国家公認の定価サービスである。私たちの市場に対する理解によると、ブローカーが私たちの証券に提供する市場価格が合理的であるかどうかを審査し、証券に関連するいかなる信用問題も考慮する。吾等は、私等に提供される市場オファーを何も調整していないが、このようなオファーは、観察可能な市場データに基づいているので、このオファーは、公正な価値アーキテクチャ内の第2のレベルに分類されている。

連邦住宅金融局株ですFHLB株への投資はコストで入金され、四半期ごとに減値計算される。FHLB株の所有権はメンバー銀行に限られており、これらの証券の時価は容易に確定できない。これらの証券の購入と販売は発行者の額面と同じである.FHLB株投資の公正価値は帳簿価値に等しい。

ローンとレンタルですローンとレンタルは公正な価値によって計量されないため、以下の討論はASCテーマ825項の下での公正価値開示を推定することに関連する。公正価値は脱退価格計量を採用し、類似の特徴を持つローンとレンタルの組み合わせを推定する。ローンはタイプ別に分類され、信用リスク種別と満期日によってさらに固定金利バケットと調整可能金利バケットに細分化される。融資またはリースの退出価格を決定するために、キャッシュフローは、信用利差および非流動性割増を利用したモデルを用いて推定される。融資の信用利差は、融資の信用リスク格付けを同等の社債格付けにマッピングすることで決定される。社債格付けが割り当てられると、信用利差は社債の社債プロファイルを用いて決定され、これらの社債の社債格付けおよび残り期限は、評価された融資と類似している。非流動資金割増が個別融資に割り当てられる方法は、各社債格付けのための非流動資金割増額を決定するのと同様である。適切な金利曲線よりも高い信用利差と非流動性割増は，融資キャッシュフローに適した割引率曲線に達していると考えられる。類似した同質融資については、管理層は、最近の融資プールが購入した定価および/または最近の融資の金利に基づいて、上記の方法を用いて割引率を調整することができる

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ローンとレンタルを個別に評価する未返済残高が250，000ドルを超える違約ローンおよびレンタルは、予想される信用損失(ある場合)に個別に審査され、公正価値によって非日常的な基準で入金されます。これらの違約した融資·リースは、集団で推定された信用損失を評価する際に使用される融資プールから除外される。 違約基準は、(1)非課税状態、(2)TDRによる修正、(3)90日以上の延滞、(4)確認された部分ログアウト、(5)リスク評価が疑わしいまたは損失、または(6)合理的な予想がTDRに従って修正される、のいずれかを含むことができる。

違約ローン或いは賃貸が担保に依存する場合、著者らは関連担保の推定公正価値に基づいて予想される信用損失を計量する。各ローン担保の公正価値は一般に独立して作成した評価に基づいて市場価格を推定し、その後、このような担保の清算に関連するコストに基づいて調整を行う；このような推定値の投入は非日常的な公正価値計量を招き、第二レベルの計量に分類される。第2級評価は、過去12カ月以内に取得し、2022年12月31日までの年度内に入金確認や特定推定値準備の変更の評価に基づいて決定される。

評価価値が様々な要因(例えば、評価された年齢または市場または担保の既知の変化)を反映するように調整された場合、このような推定値投入は観察不可能とみなされ、公正価値計量は第3レベル計量に分類される。3級に分類された単独評価融資と賃貸はまた無担保融資と他の担保融資を含み、その公正価値は主に観察できない投入に基づいており、例えば保証人の実力、小企業管理局の政府保証、有効融資金利で割引されたキャッシュフローと管理層の判断を含む。

以上に示した非日常的な基礎に基づいて計測した個別評価融資及びリース残高は，2022年12月31日までの年度中に予想信用損失を確認した違約融資及びリースを代表している。純損失を示す額には、2022年12月31日までの年度内に列挙された融資·リース残高のために確認された予想信用損失が含まれている。

オレオOREOの公正価値は、一般に、独立して作成された現在の評価の推定市場価格または潜在的な買手と交渉された販売価格から推定販売コストのうちのより低い者を差し引くことに基づいており、このような推定値の投入は、非日常性に基づく第2のレベルの計量として分類される公正な価値計量をもたらす。政策としては毎年評価が必要であり，経営陣は状況に応じてより頻繁に更新する可能性があると考えている。OREOの二次評価は過去12カ月以内に得られた評価に基づいており，2022年12月31日までの年度内に減記が確認された。

現在の評価価値がない場合、または管理層が担保の公正価値が市場または担保の既知の変化によって評価価値よりもさらに減少し、観察可能な市場価格がないと判断した場合、このような推定値投入は、公正価値計量をもたらし、第3レベル計量に分類される。販売価格や低下した掛け値が市場価格より重大な割引があることが確認された場合、このような推定値投入は公正な価値計量を招き、この計量も第3級計量とみなされる。開示されたOREO損失は，止償還後に最近得られた評価又は止あが後に受信した独立第三者が受け入れた買収要約に基づいて減記される。

株式証書を承認する私たちの特定の顧客に融資約束を提供する時、私たちは純決済条項付きの権利証を受け取った。我々はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、公正な市場価値に近づくために、権利証の公正価値を推定した。私たちは一般的に私たちの権利証デリバティブを公正な価値レベルの第3レベルに分類する。

確定しやすい公正な価値を持つ株式投資私たちの株式投資は上場企業と上場取引共同基金への投資を含む、確定しやすい公正な価値を持っている。公正価値がいつでも確定できる株式投資は公正価値に従って入金し、公正価値変動を許可して“非利息収入-その他”に記入する。これらの投資に関連する公正価値計量は、一般に、公正価値階層構造の第1レベルに分類される。

保証金です預金は歴史的コストに基づいて提出する.コア預金(無利子普通預金、小切手預金、通貨市場預金、貯蓄預金と定義される)や卸売非満期預金の公正価値がアセットバランスシートの即期対応金額に等しいなど、規定されていない預金は、第二級とみなされる。定期預金の公正価値は、契約キャッシュフローに基づく割引価値であり、第二次とみなされる。割引率は、現在の残存期間に類似した預金に提供されている金利を用いて推定される。当社とその預金顧客との長期関係、例えば無形コア預金は、単独では何の価値も与えられていない。

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借金をする借入金には、隔夜FHLB前払いと他の固定金利定期借款が含まれる。借金は割増コストに基づいて提出する.隔夜FHLB立て替え金の公正価値は帳簿価値に等しく、1級とされている。固定金利借入金の公正価値は、満期日または償還日(適用される場合)の予定キャッシュフローを割引することによって推定され、推定市場割引率は、残存期限と特徴が似ており、2級の借金とされている現在の金利を反映している。借入金には、公正価値に応じて入金された可変金利信用リンク手形も含まれている。公正価値は発行日から推定日までの市場変動に基づいて、発行時の利益差を代表する金利によって未来の予想現金流量を割引し、公正価値を推定する。将来予想されるキャッシュフローは私たちの信用フック手形の独特な担保と滝の特徴によって決定されるため、それらはレベル3とみなされている

二次債務二次債務は償却コストで入金される。二次債務の公正価値は、予想されるキャッシュフローの市場割引率に基づいて決定され、第二次とみなされる

資産と負債を生み出しています派生ツールは公正な価値によって経常的に勘定され、主に著者らが外国為替リスクを管理するために締結した長期外貨契約に関連する。我々のデリバティブは主に場外取引市場で取引されているが、場外取引の市場オファーは既製品ではない。逆に、デリバティブの公正価値は、為替長期レート、金利収益率曲線、変動率、およびベース差のような市場で観察可能な入力を使用して推定される。私たちのデリバティブを評価する際には、取引相手の信用リスクも考慮します。私たちは一般的に私たちの外国為替派生商品を公正な価値等級の二番目のレベルに分類する。

信用の提供を承諾する私たちは信用の大部分の約束を提供して、ローンに転換すれば、現在の市場金利で価格を計算します。このような約束は一般的に借り手や私たちによって譲渡できないので、それらはただ借り手と私たちに価値がある。見積公正価値は記録の繰延費用金額とほぼ同じであり，実質的ではないため，上表には計上しない。

局限性

公正価値推定は、特定の時点で行われ、関連市場情報および金融商品に関する情報に基づく。これらの推定は、企業が保有する特定の金融商品を一度に販売することによって生じる可能性のある所得税または割引を反映しない。同社の一部の金融商品は市場が存在しないため、公正価値推定は管理層が予想した未来の現金流量、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴とその他の要素に対する合理的な判断に基づいている。このような推定公正価値は主観的な性質であり、不確定要素と重大な判断事項に関連しているため、正確に決定することができない。仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。公正価値は2022年12月31日に推定されているため、決済や満期時に実際に実現または支払いを行う金額が大きく異なる可能性がある。

注17.所得税

以下の表に示す年度の所得税費用構成を示す

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
当期税金：
連邦制			$	63,833					$	131,559					$	78,161
状態.状態			44,734						54,744						27,530
当期税費総額			108,567						186,303						105,691
繰延税金(福祉)：
連邦制			35,789						15,799						(28,740)
状態.状態			(401)						13,273						(1,778)
繰延税金(福祉)合計			35,388						29,072						(30,518)
所得税総支出			$	143,955					$	215,375					$	75,173

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下表に記録された所得税費用と適用される連邦法定所得税率で計算された税額との入金を示す21所得税前収益に占める2022年、2021年、2020年の割合：

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
連邦法定税率で期待所得税(福祉)費用を計算する			$	119,189					$	172,690					$	(244,104)
連邦税収優遇後の州税収支出(優遇)			36,310						55,682						(77,934)
営業権の減価			—						—						407,232
免税利息割引			(12,293)						(12,312)						(5,202)
生命保険の現金払い戻し価値を増やす			(1,246)						(1,367)						(1,309)
償却後の低所得住宅税収控除			(7,158)						(6,430)						(4,605)
差し引かれない従業員補償			6,067						4,660						2,830
差し引かれないFDIC保険料			4,257						2,535						2,383
未確認税収割引の変化			(2,017)						(860)						(187)
評価免税額変動			1,805						(16,201)						(5,288)
国家税金の払い戻し			—						—						(2,554)
国家税率と分担変動			(2,189)						16,330						4,217
その他、純額			1,230						648						(306)
記録済み所得税費用			$	143,955					$	215,375					$	75,173

同社は$を確認した34.4百万, $33.6百万ドルと$28.1LIHTCパートナーシップにおける投資に関する税収控除やその他の税収割引は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で100万ドルに達する。比例償却法で所得税費用に記載されているこのような投資の償却金額は$28.0百万フィートor 2022, $27.12021年には100万ドルと23.52020年には100万

2022年12月31日に、w私たちはあった違います。連邦純営業損失は約ドルに繰り越された323.0未使用州の純営業損失は繰越し、将来の課税所得額に利用できる。2023年から2037年にかけて、大部分が繰り越した州の純営業損失は異なる金額で満期になる。2017年12月31日以降に発生した一部の州純営業損失は無期限繰り越しとなり、同州は減税と雇用法案改正された連邦純営業損失繰越条項を満たしているからだ。

2022年12月31日まで連邦税収の目的で違います。外国の税収は繰越を免除する.2021年には渉外税収控除資金を活用する

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次の表は、示された日付までの繰延税金資産の大部分と繰延税金負債の一時的な差につながる税務影響を示しています

			十二月三十一日
			2022						2021
			(単位：千)
繰延税金資産：
特定税額を超える借款損失の帳簿準備			$	80,653					$	76,384
非課税ローン利息			2,649						3,150
繰延補償			5,011						5,209
償還資産評価免除額			298						289
国家税収優遇			6,743						6,768
純営業損失			20,178						19,646
負債を計算すべきである			31,336						29,057
FDIC協力買収の未実現損失			876						886
証券売却可能な未実現損失			224,680						—
満期まで保有していた未実現損失			78,330						—
ローンは時価で課税される			—						6,543
株式投資			2,322						—
リース責任			41,038						39,095
コア預金と顧客関係無形資産			1,428						—
他にも			2,837						—
繰延税項目総資産			498,379						187,027
推定免税額			(26,687)						(24,882)
繰延税金資産は，推定準備後の純額を差し引く			471,692						162,145
繰延税金負債：
コア預金と顧客関係無形資産			—						1,746
ローン費用とコストを繰延する			1,341						2,337
証券売却可能な未実現収益			—						24,972
住宅地と設備、主な原因は減価償却の違いです			4,186						1,466
FHLB株			602						613
ローンは時価で課税される			1,711						—
二次債務			15,776						17,110
株式投資			—						5,475
商誉			9,229						6,166
賃貸借契約を経営する			121,978						86,000
ROU資産			35,021						34,129
他にも			—						1,712
繰延税金負債総額			189,844						181,726
繰延税項純資産(負債)合計			$	281,848					$	(19,581)

私たちの納税歴史と長年の繰延税金資産を生成するプロジェクトが控除可能な課税収入の推定によると、経営陣は、当社がこれらの繰延税金資産のメリットを実現する可能性が高いと考えている。2022年12月31日現在、会社は繰延税の純資産を持っているが、2021年12月31日現在、会社は繰延税の純負債を持っている。これは主に2022年の証券の未実現損失により、当社は満期まで証券を保有し、これらの繰延税金資産のメリットを実現することができるからだ。

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会社の課税所得税の純額は#ドルです90.2百万ドルとドル36.32022年12月31日と2021年12月31日。2022年12月31日までの課税所得税の増加のうち、約3730万ドルは、会社が2022年の納税年度に得ることができる太陽エネルギー投資税収控除である。

2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の推定手当は$26.7百万そして$24.9DTAに対する100万ドルです繰延税項の帳簿金額を定期的に検討して、見積免税額を予約する必要があるかどうかを確認します。既存の証拠に基づいて、その期間に十分な課税収入を生成することができない場合、および/または差額プロトコルの利益を利用するために必要な性質により、差額プロトコルの全部または一部を実現できない可能性が高い場合には、推定手当を計上する必要がある。評価手当の適切な額を決定する際に、差額合意の顕在化に影響を与える可能性のあるすべての既存の証拠は、積極的であっても消極的であっても、決定され、考慮される。主にこれらの繰延税金資産の性質及び/又は繰り越し期間が満了したため、これらの計算しなければならない繰延税金資産は現金化されない可能性が高い。

1ドル正味増加する1.82022年12月31日までの年間で，総推定額が用意されている100万ドルは，主に使用されないと予想される州DTAと関係がある

以下の表は、会社が確認していない税収割引に関する活動をまとめています

			十二月三十一日までの年度
未確認税収割引			2022						2021
			(単位：千)
年初残高			$	2,555					$	3,376
数年前に関連した税務職の減少額			—						(698)
適用された訴訟の時効失効で減少した税収の頭寸			(2,148)						(123)
年末残高			$	407					$	2,555
未確認の税収割引は、確認すれば実際の税率に影響を与えます			$	407					$	2,555

私たちが確認していない税金優遇総額は今後12ヶ月以内に減少しないと予想される

私たちは確認されていない税金優遇に関する利息と罰金が所得税費用の構成要素であることを確認した。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、利息支出と罰金の課税費用を減らし、1ドルの税収割引を確認しました0.72022年には百万ドル0.22021年には100万ドルと0.22020年には100万。1元持っています0.3百万ドルとドル1.12022年12月31日と2021年12月31日まで、累計支払利息と罰金100万ドル

アメリカ国税局に連邦と州所得税申告書を提出しそれぞれの州と地方納税年度中にこれらの税務管轄区域の審査を受けることが多い2018 through 2021.私たちは現在、いくつかの州司法管轄区域の2015年から2018年までの納税年度の審査を受けている。

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連結財務諸表付記

付記18.1株当たり収益(損失)

以下の表に示す年度の1株当たり基本と希薄純利益(損失)の計算方法を示す

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(千ドル1株当たりのデータは除く)
1株当たり基本収益(損失)：
純収益(赤字)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
減算：優先株式配当金			(19,339)						—						—
普通株主が獲得できる純収益			404,274						606,959						(1,237,574)
減算：非帰属制限株に割り当てられた収益(1)			(7,474)						(10,248)						(1,782)
普通株に割り当てられた純収益(損失)			$	396,800					$	596,711					$	(1,239,356)
加重平均基本株および帰属していない発行制限株			120,071						119,349						118,463
減算：加重平均は発行された制限株に帰属していない			(2,442)						(2,255)						(1,610)
加重平均基本流通株			117,629						117,094						116,853
1株当たりの基本収益			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)
1株当たり減額収益(損失)：
普通株に割り当てられた純収益(損失)			$	396,800					$	596,711					$	(1,239,356)
加重平均希釈後流通株			117,629						117,094						116,853
薄めて1株当たりの収益			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)

________________________

(1)    未帰属制限株式保有者に支払われた現金配当金を指し、没収後の純額を差し引いて、未帰属制限株式保有者が得ることができる未分配収益額(ある場合)を加える.

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注19取引先と契約した収入

顧客との契約収入は、顧客との契約に規定されている対価格に基づいて計算され、第三者が徴収する金額は含まれていない。同社はその履行義務を履行する際に顧客と契約を締結した収入を確認する。このような履行義務は、通常、サービスを提供する際に履行され、支払いは、通常、サービスを提供する際に徴収されるか、または月、季節、または年ごとに徴収される。2022年12月31日現在、会社には重大な未履行の履行義務はない。

場合によっては、他の当事者は私たちの顧客に製品とサービスを提供することに参加する。会社が取引の依頼者(商品またはサービス自体を提供する)である場合、収入は、顧客から受信した総対価格に基づいて報告され、任意の関連費用は、非利息費用の項目で報告される。会社が取引中の代理人である場合(他方に貨物またはサービスを提供するように手配する)場合、会社はその保留された純費用または手数料を収入として報告する。会社が収入を確認した場合、または顧客が返却点、免除または逆転を獲得した場合、返却点、免除、逆転は収入の減少として記録される。

当社は、(1)当初予想期間が1年以下の残り履行義務の情報を開示しない、(2)契約開始時に、会社が商品又はサービスを譲渡して顧客がその商品又はサービスのために支払う期間が1年以下である場合、重大融資部分に対する顧客の対価格を調整しない、という実際の便宜的な計を選択した。

商品とサービスの性質s

同社のほとんどの収入、例えば融資、投資証券の利息収入、金融機関の収益性預金は、ASCテーマ606の範囲を超えていることが明らかになった。範囲内の収入については、以下は主な活動の記述であり、収入確認の時間別に、会社は顧客との契約から収入を発生させる

•ある時点で得られた収入。 ある時点で稼いだ収入の例としては，ATM取引費，電信為替手数料，NSF手数料およびクレジットカードとデビットカード交換費がある.収入は、一般に、我々のシステムによって蓄積された取引情報から得られ、取引が発生したとき、またはサービスを提供して顧客取引が完了したときに直ちに収入として確認される。クレジットカードとデビットカード交換費用を除いて、会社は各契約において依頼者であり、この場合、会社は代理人として依頼者に支払われた費用後の収入純額を記録する

•時間が経つにつれて得られる収入。 会社は毎月顧客との契約から一定の収入を稼いでいます。このような収入の例としては、預金口座サービス料、投資管理費、業者推薦サービス、マスターカードマーケティング奨励、金庫費用がある。口座サービス料、管理費、推薦費は月ごとに確認されますが、取引に基づく任意の収入はイベント発生時に記録されます。収入は主に取引の数量とタイプに基づいており、通常は私たちのシステムから蓄積された取引情報から来ている。関連取引が発生したか、または顧客にサービスを提供する同一期間に入金される。

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収入の分類

次の表は、総合収益(損失)表に開示されている利息収入と非利息収入、総収入の構成要素、および顧客と締結した契約のうちASCテーマ606の範囲内に属する関連金額を示しています図示するように、基本的に私たちのすべての収入は、ASCトピック606の範囲から明示的に除外される。

			十二月三十一日までの年度
			2022												2021												2020
			合計する						以下の方面からの収入						合計する						以下の方面からの収入						合計する						以下の方面からの収入
			録画しました						以下の会社と契約を結ぶ						録画しました						以下の会社と契約を結ぶ						録画しました						以下の会社と契約を結ぶ
			収入.収入						顧客						収入.収入						顧客						収入.収入						顧客
			(単位：千)
利子収入総額			$	1,556,489					$	—					$	1,158,729					$	—					$	1,103,491					$	—
非利息収入：
その他の手数料と費用			43,635						15,752						42,287						11,018						40,347						13,412
賃貸設備収入			50,586						—						45,746						—						43,628						—
預金口座手数料			13,991						13,991						13,269						13,269						10,351						10,351
ローンの収益を売る			518						—						1,733						—						2,139						—
証券売却益			(50,321)						—						1,615						—						13,171						—
配当金と収益
株式投資			(3,389)						—						23,115						—						14,984						—
権証収入			2,490						—						49,341						—						10,609						—
その他の収入			17,317						947						16,821						556						10,831						2,000
非利子収入総額			74,827						30,690						193,927						24,843						146,060						25,763
総収入			$	1,631,316					$	30,690					$	1,352,656					$	24,843					$	1,249,551					$	25,763

次の表は、収入確認の時間に基づいて顧客と契約した収入を示しています

			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
			(単位：千)
ある時点で転送された製品やサービス			$	15,416					$	11,713					$	14,190
時間が経つにつれて移動する製品とサービス			15,274						13,130						11,573
取引先と契約した総収入			$	30,690					$	24,843					$	25,763

契約残高

次の表は、示された日までに顧客と締結された契約の入金、契約資産、契約負債の情報を提供します

			十二月三十一日
			2022						2021
			(単位：千)
“その他資産”に計上された入金			$	1,403					$	1,066
“その他の資産”に含まれる契約資産			$	—					$	—
“支払利息その他の負債”に含まれる契約負債			$	488					$	229

契約負債は顧客から受け取った前金に関連しており、その収入は契約有効期間内に確認される。2022年12月31日終了年度年初の契約負債残高確認入り収入による契約負債変動は#ドル229,000.

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注20.株ベースの報酬

2021年5月11日に開催された株主総会で、会社株主は改訂後のPacWest Bancorp 2017年株式インセンティブ計画(以下、“改訂後の2017年計画”と呼ぶ)を承認した。同社が改訂·再改訂した2017年計画は、上級管理職、役員、従業員、コンサルタントへの株式ベースの報酬奨励を許可し、2026年12月31日まで継続する。修正され再確認された2017年計画は、最大で購入または発行するために、株式ベースの補償ツールを付与することを許可します6,650,000株式です。2022年12月31日までにe 2,120,291 s改正·再改訂された2017年計画によると寄贈された野ウサギ

制限株

制限株式償却噂d $33.9百万人$31.4百万ドルと$23.72022年、2021年、2020年12月31日までの年度は100万ドル。これらの額は、添付の総合損益計算書の補償費用に含まれ、$を含まない845,000, $859,000、と$627,000のです2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までの年度わが取締役に関する株式ベース報酬支出には、付随する総合収益(赤字)表に含まれる他の支出が含まれています。連結収益(赤字)表で確認されたこの費用に関する所得税収益は$6.6百万, $6.0百万ドルと$5.82022年、2021年、2020年12月31日までの年度は100万ドル。2022年12月31日現在、TRSAおよびPRSUに帰属していないすべての未確認補償支出総額エド$64.6百万それは.このような料金は以下の加重平均期間内に確認される予定です1.3年.年.

次の表は、2022年12月31日までの年間限定株取引をまとめています

			TRSA												PRSU
									重みをつける												重みをつける
									平均値												平均値
			番号をつける						授与日						番号をつける						授与日
			のです。						公正価値						のです。						公正価値
2022年12月31日までの年度			株						(1株あたり)						職場.職場						(単位あたり)
未帰属限定株、年明け			2,312,080						$34.21						512,863						$34.32
授与する			994,185						$31.63						150,007						$37.95
既得			728,938						$35.06						36,322						$41.58
没収される			171,449						$34.51						44,261						$39.43
未帰属限定株、年末			2,405,878						$32.86						582,287						$34.42

上の表には含まれていない28,439われわれの役員に加重平均価格で即時帰属の株式を付与する$29.81.

時間に基づく制限株の奨励

2022年12月31日には2,405,878改訂および改訂された2017年計画に基づいて発行された未帰属TRSA株式。TRSAのサービス期限は一般に三つあるいは…4年与えられた日からまたは従業員が死亡した場合。TRSAに関する補償支出は，日標に付与された株式の公正価値をもとに，直線法を用いて帰属期間中に確認する

TRSA補助金は、会社の統制権が変更された場合(改訂·再編成の2017年計画)に“ダブルトリガー”が付与され、従業員が会社の統制権変更後24ヶ月以内に雇用を中止されたり、従業員に十分な理由(改訂と改訂の2017年計画)があれば、このような奨励が付与されます

2022年、2021年、2020年の間に付与されたTRSAの加重平均付与日当たりの公正価値は $31.63, $37.65、と$20.84それは.2022年、2021年、および2020年の間に帰属するTRSAの公正価値Re$26.4百万, $26.7百万ドルと$13.1百万ドルです

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連結財務諸表付記

業績に基づく限定株式単位

2022年12月31日にe 582,287職場.職場付与された未許可PRSUの数。PRSUは、ある財務指標に関連する業績目標を満たしている場合にのみ付与されます3年制出演期間。付与される前に、PRSUは発行されたものと返済されていないとみなされない。目標数に応じてPRSUが付与され、最初に料金計算が行われる。実績に基づいて最終的に付与される株式数は以下の範囲内となるゼロ最大値まではいずれか150%または200目標の%

PRSUに関連する補償支出は、日関連株の公正な価値を付与することに基づいて、(1)財務指標の実現が可能未満であることが決定されない限り、直線法を使用してホーム期間に償却され、この場合、一部の償却が一時停止されるか、または(2)財務指標が達成されることが不可能であり、この場合、先に確認された償却の一部が撤回され、一時停止される。目標以上の財務措置を達成する可能性があると判断すれば、償却は増加するだろう150%または200目標償却金額の%です。年間PRSU費用は3年制業績期間は、最終的に帰属する可能性のある株式数の管理層の推定の変化に基づく。PRSUの業績目標が株主総リターンのような市場状況に基づいている場合、その後、業績目標の達成が可能性以下であるか不可能であると判断され、従業員が報酬のサービス要求を満たし続ける場合、償却も一時停止もしない

制御権変更後，各PRSUは：(I)制御権変更が許可後6カ月以内に発生すれば，すべての開放履行期間の目標業績レベルで稼いだとみなされる，(Ii)制御権変更が許可後6カ月以上発生すれば，制御権変更の日に実績レベルで収益を稼ぐとみなされ，この2つの場合，PRSUはさらなる業績条件の制約を受けなくなるが，元の履行期間に応じた制御権変更後に時間的に計算されたサービス帰属を受ける.

2022年に付与されたPRSUの加重平均付与日1株当たりの公正価値2021, and 2020 was $37.95, $32.19そして$36.20それは.2022年から2021年までの間に帰属するPRSUの公正価値は$2.2百万, $0.8百万ドルと$2.7百万ドルです。

注21.福祉計画

401(K)計画

会社は従業員の利益のために固定拠出計画を始めた。参加者は少なくとも仕事を計画すればすぐに参加する資格があります1,000時間、そして少なくとも18数年前です。資格に適合した参加者は最大で貢献できる60%の年収は、国税法で規定されているドルの限度額を超えてはいけません。雇用主支払いは計画の要求と適用された税法に基づいて取締役会によって毎年決定される。計画参加者は会社から受け取った全額入金をすぐに得るだろう。2021年には50最初の割合は6計画参加者が貢献した割合です2022年1月1日から会社がマッチングします50最初の割合は8計画参加者が貢献した割合です401(K)雇用者対納付に関する支出は $8.1百万, $5.7百万ドルとドル4.62022年、2021年、2020年12月31日までの年度は100万ドル。

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連結財務諸表付記

注22。株主権益

普通株を買い戻す

会社が買い戻す普通株には、(1)在庫株として払い戻す制限株と、(2)会社の株式買い戻し計画に基づいて購入してログアウトした株がある。

国庫株

デラウェア州のある会社として、帰属制限株による法定賃金税義務により会社に返還された株式の在庫株を記録した

次の表に示した年度内に在庫株として引渡しした制限株の引渡し，売却株式と1株あたりの加重平均価格の金額を示す

			十二月三十一日までの年度
限定株を在庫株として引き渡す			2022						2021						2020
ドルでの引渡し済み株式額(千の計で)			$	9,531					$	8,505					$	5,369
払戻し済み株式数			257,501						199,018						213,578
加重平均1株当たり価格			$	37.01					$	42.73					$	25.14

株買い戻し計画

株式買い戻し計画は当初、太平洋西部会社の取締役会が2016年10月17日に承認した2022年2月15日、太平洋西部会社取締役会は、2022年3月1日から1億ドル以下の総購入価格で普通株を購入する新たな株式買い戻し計画を承認した。以下の期日までに、新株の買い戻し計画に基づいて株式を買い戻すことはありません2023年2月28日

次の表は、株式買い戻し計画別指定年の株式買い戻し金額、株式買い戻し金額、1株当たり加重平均価格を示している

			十二月三十一日までの年度
株買い戻し計画下の株買い戻し			2022						2021						2020
ドルでの買い戻し額(千の計で)			$	—					$	—					$	70,000
買い戻し株数			—						—						1,953,711
加重平均1株当たり価格			$	—					$	—					$	35.83

優先株発行

2022年6月6日、会社は発行して販売する20,530,000預託株式(“預託株式”)は，1株当たり自社株式の1/40の所有権を占める7.75%固定金利リセット非累積、転換不可、永久優先株、Aシリーズ、額面$0.011株(“A系列優先株”)で清算優先権は#ドル1,000A系列1株あたり優先株($に相当)25.00預託株式で計算する)。監督管理資本計算では、Aシリーズ優先株は一級資本になる資格がある。総収益は5.133億ドルですが、Aシリーズ優先株を発行した純収益は差し引かれています$14.7百万引受割引やその他の費用を含めた発行コストは$498.5百万.

預託株式の保有者は、A系列優先株のすべての割合権利と優先株(配当、投票権、償還権、清算権を含む)を享受する権利を有する。

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

Aシリーズの優先株の配当は累積的でもなく、強制的でもない。もし会社の取締役会がある配当期間についてAシリーズ優先株の配当を発表しなかった場合、この配当期間内に任意の配当金或いは累積配当金を派遣するとみなされるべきではなく、取締役会が未来のいかなる配当期間についてAシリーズ優先株或いは任意の他の種類或いはシリーズの配当金を発表するか否かにかかわらず、当社はすべてその配当期間について任意の配当金を派遣する義務がない。さらに、Aシリーズ優先株のいずれの株式も発行されていない限り、最近完了した配当期間中に、Aシリーズ優先株のすべての発行済み株式の配当が全て支払いまたは発表され、支払いのために配当金を支払うのに十分な金額が割り当てられている限り、支払いのために発表、支払い、または配当金を使用してはならず、会社の普通株を支払うための配当金を発表したり、発行したり、準備したりしてはならない

Aシリーズ優先株は永久的で、満期日はありません。Aシリーズ優先株は、強制償還、債務返済基金、または他の同様の条項の制約を受けない。当社は、2027年9月1日以降の任意の配当支払い日にAシリーズ優先株(I)を随時全部または部分的に償還することができ、または(Ii)監督資本処理事件後90日以内の任意の時間にAシリーズ優先株を全部または部分的に償還することができるが、償還日を含まず、償還価格はAシリーズ優先株1株当たり1，000ドル(1株当たり受託株式25ドルに相当)に等しく、未発表配当金を含まず、償還日は含まれていない。Aシリーズ優先株の保有者と預託株式保有者はいずれもAシリーズ優先株の償還または買い戻しを要求する権利がない。

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連結財務諸表付記

注23.配当可性と規制事項

会社の普通株式の所有者は、DGCLおよび銀行および金融サービス業務を管理するいくつかの連邦法律および法規の下で合法的に利用可能な資金から取締役会が発表した配当金を得ることができる。私たちが株主に配当金を支払う能力は、DGCLおよび私たちの二次債務および借入プロトコルに含まれるいくつかの契約によって制限されている。私たちが配当金を発表して支払う前に、私たちの四半期および/または累計12ヶ月の純収益が配当金額を支払うのに十分でない場合、FRBおよび他の要求も通知する必要がある。FRBが配当金の支払いに反対する場合、私たちは承認されるまで配当金を支払うことができなくなり、または私たちはこれ以上適用された法規に従って通知を提供する必要がないだろう。

銀行の財務状況および他の要因によれば、FRB、FDIC、またはDFPIは、配当金または他の支払いが安全でないまたは不健全なやり方であると断言する可能性がある。銀行はある銀行を管理する連邦と州の法律法規の制限を受けており、これらの法律と法規は銀行が会社間融資、立て替え金あるいは現金配当金を通じて持株会社に資金を移転する能力を制限している。太平洋西部などのカリフォルニア州立フランチャイズ銀行が支払う配当金は銀行の資本金要求に関連するため、DFPIとFDICの監督管理を受けている。銀行は、DFP Iの承認を経ずに配当金を発表することができ、1日に発表された配当総額が前の3つの会計年度の利益剰余金または純利益総額から、その間に支払われた任意の配当金を減算しない限り、配当金を発表することができる。この銀行は累計純損失#ドルです195.42022、2021、2020の3事業年度、配当金は100万ドル569.0同じ時期に世界銀行は100万ドルを支払った。2022年にPacWestは129.0銀行から得た百万ドルの配当金。世銀の累積赤字により#ドルとなった790.92022年12月31日、予測可能な未来には、銀行から太平洋西部会社への配当金は引き続きDFPIとFDICの承認が必要となる。

PacWestは銀行持ち株会社として、BHCAによってFRBの規制を受けている。FDICIAは連邦監督管理機関に法規を採用することを要求し、銀行の資本等級を定義する：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と深刻な資本不足。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。自己資本比率指針と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みによると、会社と銀行は特定の資本指針を満たさなければならず、これらの指針は監督管理会計慣例に基づいて計算した会社と銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

資本の充足を確保するために制定された法規で規定されている数量化措置は、当社と当行が普通株一級、一級資本と総資本のリスク重み付け資産に対する最低金額と比率(“総資本比率”)と、経営権及びその他の資格を満たしていない無形資産及びその他の資産調整後の一級資本の平均資産に対する最低金額と比率(“レバレッジ率”)を維持することを要求する。普通株式一級資本は、普通株式株主権益から営業権およびいくつかの他の控除(一部のサービス資産および売却可能な証券の税引き後に純収益および損失を達成していない)を含む。一級資本は普通株式一級資本と特定の要求を満たす追加一級資本ツールを含む。総資本は二次債務や信用損失のような一次資本と他のプロジェクトを含む。これら3つの指標はすべてリスク重み付け資産のパーセンテージで表され、リスク重み付け資産は、その感知された信用リスクに基づいて測定され、資金支援のない融資承諾および信用状のようないくつかの表外開放を含む

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連結財務諸表付記

“資本充足”とされている銀行は最低総資本比率を8.0%、最低一級資本比率は6.0%、最低普通株権益一級資本比率は4.5%、最低レバレッジ率は4.0%を維持しなければならない。“資本充足”とされる銀行は、最低総資本比率10.0%、最低一級資本比率8.0%、最低普通株一級資本比率6.5%、最低レバレッジ率5.0%を維持しなければならない。2022年12月31日現在、すなわち規制機関への最新の通知日であり、会社も銀行も規制の枠組みの下でそれぞれ十分な資本を持っており、迅速に是正行動をとるためである。この通知以来、経営陣は、会社や銀行のどのカテゴリにも条件やイベントが変更されていないと考えている。

経営陣は、2022年12月31日現在、会社と銀行は、私たちが守らなければならないすべての自己資本比率要件を満たしていると信じている。

バーゼルIIIは、資本分配、株式買い戻し、および役員への自由に支配可能なボーナスの支払いに制限されないように、すべての銀行組織にリスクに基づく最低資本要求よりも高い資本保存緩衝を維持することを要求する米国銀行組織に対する全面的な規制資本ルールである。資本保護緩衝は完全に普通株一級資本からなり、3種類のリスクに基づく資本比率に適用されるが、レバレッジ率には適用されない。2019年1月1日から、資本保存緩衝は完全に2.5%を段階的に導入しているため、資本保存緩衝を含む普通株第1級、第1級、総資本比率は最低7%、8.5%、10.5%となっている。当社と銀行は2022年12月31日現在、資本保全緩衝要求に適合しています

会社と銀行はCECL 5年規制移行ガイドラインを選択して監督管理資本比率を計算し、2022年12月31日の比率は今回の選挙を含む。この指導意見は、実体がCECL移行調整の初日から100%の資本影響を資本に計上することを可能にし、2022年12月31日までに信用損失をその後増加する25%を資本に計上する準備ができている。そして、この累積金額は今後3年間規制資本から段階的に撤退するだろう。

次の表に示した日付までの会社と銀行の実資本金額と比率を示す

															資本に余裕がある												資本
															最低要求												保存し続ける
			実際												要求する												バッファ層
			てんびん						比率.比率						てんびん						比率.比率						要求する
			(千ドル)
2022年12月31日
第I級レバレッジ資本(平均資産に対する)：
太平洋西部銀行合併			$	3,503,201					8.61%						$	2,033,411					5.00%						適用されない
太平洋西部銀行			$	3,408,289					8.39%						$	2,031,413					5.00%						適用されない
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する)：
太平洋西部銀行合併			$	2,873,685					8.70%						$	2,147,012					6.50%						7.00%
太平洋西部銀行			$	3,408,289					10.32%						$	2,145,738					6.50%						7.00%
第I級資本(リスク重み付け資産)
太平洋西部銀行合併			$	3,503,201					10.61%						$	2,642,477					8.00%						8.50%
太平洋西部銀行			$	3,408,289					10.32%						$	2,640,909					8.00%						8.50%
総資本(リスク重み付け資産との比)：
太平洋西部銀行合併			$	4,495,750					13.61%						$	3,303,096					10.00%						10.50%
太平洋西部銀行			$	4,074,047					12.34%						$	3,301,136					10.00%						10.50%

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連結財務諸表付記

															資本に余裕がある												資本
															最低要求												保存し続ける
			実際												要求する												バッファ層
			てんびん						比率.比率						てんびん						比率.比率						要求する
			(千ドル)
2021年12月31日
第I級レバレッジ資本(平均資産に対する)：
太平洋西部銀行合併			$	2,657,575					6.84%						$	1,942,017					5.00%						適用されない
太平洋西部銀行			$	2,717,374					7.00%						$	1,940,510					5.00%						適用されない
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する)：
太平洋西部銀行合併			$	2,526,575					8.86%						$	1,853,073					6.50%						7.00%
太平洋西部銀行			$	2,717,374					9.56%						$	1,847,853					6.50%						7.00%
第I級資本(リスク重み付け資産)
太平洋西部銀行合併			$	2,657,575					9.32%						$	2,280,705					8.00%						8.50%
太平洋西部銀行			$	2,717,374					9.56%						$	2,274,281					8.00%						8.50%
総資本(リスク重み付け資産との比)：
太平洋西部銀行合併			$	3,619,190					12.69%						$	2,850,881					10.00%						10.50%
太平洋西部銀行			$	3,355,403					11.80%						$	2,842,851					10.00%						10.50%

私たちは合併によって私たちまたは私たちが買収したエンティティによって設立された信託の二次債務を発行または負担し、これらの信託は逆に信託優先証券を発行した。2021年4月30日、銀行は対ドルの販売を完了した400元金総額は百万ドルである3.252031年5月1日に満期となった固定金利は、変動金利二次手形パーセントに引き下げられます

二次債務の帳簿価値は合計#ドルです867.12022年12月31日は100万人。2022年12月31日に$131.0バーゼル協定IIIの段階的淘汰制限によると、信託優先証券には100万ドルが会社の一次資本に含まれており、#721.9百万ドルは二級資本に含まれています

財務報告委員会の規定によると、二次債務の利息支払いは配当金支払いとみなされ、普通配当金の発表と支払と同じ通知要件を遵守する。

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連結財務諸表付記

注24.親会社の簡明財務情報

以下の表は、親会社の現在と示した年度までの簡明貸借対照表と関連する簡明収益(損失)表と簡明現金流動表のみを示す

親会社に限る			十二月三十一日
簡明貸借対照表			2022						2021
			(単位：千)
資産：
現金と現金等価物			$	351,181					$	176,923
子会社への投資			3,640,891						3,845,653
その他の資産			98,071						122,324
総資産			$	4,090,143					$	4,144,900
負債：
二次債務			$	135,055					$	135,055
その他負債			4,557						10,215
総負債			139,612						145,270
株主権益			3,950,531						3,999,630
総負債と株主権益			$	4,090,143					$	4,144,900

親会社に限る			十二月三十一日までの年度
簡明損益表			2022						2021						2020
			(単位：千)
雑収入			$	(7,234)					$	52,955					$	14,276
銀行子会社からの配当金			129,000						182,000						258,000
総収入			121,766						234,955						272,276
利子支出			5,824						3,527						4,394
運営費			6,015						18,913						11,184
総費用			11,839						22,440						15,578
未分配収益中の所得税と権益前収益
付属会社			109,927						212,515						256,698
所得税の割引			9,682						(6,188)						(3,268)
子会社未分配収益のうち権益前収益			119,609						206,327						253,430
未分配収益または損失の権益(超過分配)
子会社の数			304,004						400,632						(1,491,004)
純収益(赤字)			423,613						606,959						(1,237,574)
優先配当金			19,339						—						—
使用可能な純収益
普通株主			$	404,274					$	606,959					$	(1,237,574)

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連結財務諸表付記

親会社に限る			十二月三十一日までの年度
現金フロー表の簡明表			2022						2021						2020
			(単位：千)
経営活動のキャッシュフロー：
純収益(赤字)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
純収益(赤字)を純現金に調整する
経営活動によって提供される：
その他資産の変動			(323,852)						(67,242)						(29,568)
負債変動			(5,658)						5,714						780
稼いだ株の報酬			34,769						32,223						24,363
未分配報酬を超える分配をする
あるいは子会社の損失			(304,004)						(400,632)						1,491,004
経営活動が提供する現金純額			(175,132)						177,022						249,005
投資活動によるキャッシュフロー：
投資活動のための現金純額			—						—						—
資金調達活動のキャッシュフロー：
普通株の買い戻しと払戻制限株			(9,531)						(8,505)						(75,369)
優先株発行純収益			498,516						—						—
支払優先配当金			(19,339)						—						—
普通配当金を支払いました			(120,256)						(119,443)						(159,748)
融資活動提供の現金純額			349,390						(127,948)						(235,117)
現金と現金等価物の純増加			174,258						49,074						13,888
現金と現金等価物、年明け			176,923						127,849						113,961
現金と現金等価物、年末			$	351,181					$	176,923					$	127,849

注25業務の細分化

ASC 280-10, 細分化市場報告上場企業は内部で部門の業績を評価し、部門にどのように資源を分配するかを決定した上で、その報告可能な経営部門に関するある財務と記述性情報を報告することを要求する

私たちは、私たちが管理層に提供する戦略計画、運営、報告構造、財務情報を定期的に評価して、報告が必要な部門を決定します。2015年12月31日から2022年9月30日まで、細分化市場として運営しています。私たちが2021年2月に買収したCivicは運営部門に決定された。Civicは2022年第4四半期に、報告可能な運営部門として開示することを求めた定量化のハードルを達成した。したがって、2022年12月31日まで、私たちは二つの報告可能な部門を持っている：商業銀行と市民部門、そして部門間の相殺のための第三の部門Other

同社の報告可能部門は提供される製品とサービスに集中しており、3つの報告可能部門から構成されている

•商業銀行-主な業務活動は、小売·商業預金の収集、融資·リースの発行·返済、証券投資である。この部門の主な収入源は、融資と賃貸及び証券投資で稼いだ利息、ローンと預金サービスに関する費用及び株式投資の配当と収益である。この支部の元本支出には、預金と借金による利息、一般と行政費用、信用損失準備金が含まれている。

•市民金融サービス(“市民”)-主な商業活動は、商業用途の非所有者が自住する投資家物件に融資を提供することである。この部門の主な収入源はローンサービスに関する利息と手数料だ。この支部の元本支出は，支部間借入金による利息，一般と行政費用および信用損失準備金である。

•その他-主な業務活動は部門間金額を除去することだ。

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

同社の部門報告プロセスは、これらの製品を開始および/または提供する部門に、すべての融資および預金口座を直接割り当てることから始まった。無形資産、純利息収入、信用損失準備、非利息支出金額はそれぞれの支部に計上され、当該等の金額が当該等支部に直接帰属することができる限り。各支部の所得税準備は、当該支部による所得税総合支出総額への貢献に基づいて列記されている。経営部門の業績は会社の内部管理報告プログラムに基づいており、以下に示すように、主なカテゴリは首席決定者に提出されたものとほぼ同じである。各部門間の相互関係により，提供される情報は，これらの部門が独立したエンティティとして動作すれば，それらがどのように動作するかを示すことができない可能性がある.

以下は、指定日までの運営部門貸借対照表情報の概要である

			2022年12月31日
			商業広告																		統合された
貸借対照表データ：			銀行業						公民.市民						他にも						会社
			(単位：千)
融資と賃貸，非労働収入を差し引く			$	25,295,591					$	3,313,538					$	—					$	28,609,129
ローンとリース損失準備			(181,912)						(18,820)						—						(200,732)
ローンと賃貸総額、純額			$	25,113,679					$	3,294,718					$	—					$	28,408,397
商誉			$	1,280,288					$	96,448					$	—					$	1,376,736
コア預金と顧客関係無形資産、純額			31,358						23						—						31,381
総資産(1)			41,045,166						3,590,129						(3,406,359)						41,228,936
総預金(2)			34,269,432						16,031						(349,129)						33,936,334

____________________

(1)“その他”支部の総資産残高は負であり，分部間売掛金を相殺したことを示す

(2)“その他”部分預金総額のマイナスとは，銀行預金口座に保有している持ち株会社の現金の減値である

以下は、指定日までの運営部門貸借対照表情報の概要である

			2021年12月31日
			商業広告																		統合された
貸借対照表データ：			銀行業						公民.市民						他にも						会社
			(単位：千)
融資と賃貸，非労働収入を差し引く			$	21,562,889					$	1,378,659					$	—					$	22,941,548
ローンとリース損失準備			(193,871)						(6,693)						—						(200,564)
ローンと賃貸総額、純額			$	21,369,018					$	1,371,966					$	—					$	22,740,984
商誉			$	1,280,288					$	125,448					$	—					$	1,405,736
コア預金と顧客関係無形資産、純額			44,662						295						—						44,957
総資産(1)			40,248,429						1,616,914						(1,421,999)						40,443,344
総預金(2)			35,145,734						26,877						(174,854)						34,997,757

____________________

(1)“その他”支部の総資産残高は負であり，分部間売掛金を相殺したことを示す

(2)“その他”部分預金総額のマイナスとは，銀行預金口座に保有している持ち株会社の現金の減値である.

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

以下に示した年度の営業部門損益表情報の概要を示す

			現在までの年度
			2022年12月31日
			商業広告																		統合された
運営結果：			銀行業						公民.市民						他にも						会社
			(単位：千)
純利子収入			$	1,149,257					$	141,505					$	—					$	1,290,762
信用損失準備金			(11,142)						(13,358)						—						(24,500)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			1,138,115						128,147						—						1,266,262
非利子収入			73,089						1,738						—						74,827
非利子支出			637,014						136,507						—						773,521
所得税前収益			574,190						(6,622)						—						567,568
所得税支出			145,634						(1,679)						—						143,955
純収益(赤字)			$	428,556					$	(4,943)					$	—					$	423,613

以下に示した年度の営業部門損益表情報の概要を示す

			現在までの年度
			2021年12月31日
			商業広告																		統合された
運営結果：			銀行業						公民.市民						他にも						会社
			(単位：千)
純利子収入			$	1,046,535					$	57,289					$	—					$	1,103,824
信用損失準備金			168,864						(6,864)						—						162,000
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			1,215,399						50,425						—						1,265,824
非利子収入			185,654						8,273						—						193,927
非利子支出			564,798						72,619						—						637,417
所得税前収益			836,255						(13,921)						—						822,334
所得税支出			218,950						(3,575)						—						215,375
純収益(赤字)			$	617,305					$	(10,346)					$	—					$	606,959

注26。関係者取引

2022年2月、同社は$を購入した133.1個人所有の非関連銀行持ち株会社からの単一家庭住宅ローンの未返済元金残高は100万ドル。また、当社は銀行ホールディングスとサービス契約を結び、この合意により、当社は購入したローンにサービスを提供し続けていますが、当社は購入した第三者に融資したサービスを当社にアウトソーシングすることができます。当社の元会長、現取締役最高経営責任者(“元会長”)は取締役の非関連銀行持株会社である。

2021年12月30日、会社は指向性増発方式で買収1,000,000預託株式1株当たり同一銀行持株会社の無投票権、固定金利、非累積永久優先株の所有権権益を代表し、買い取り価格は$とする251株当たり受託株式、総額は$25.0百万ドルを投資目的に使います

通常業務過程において、本行為は、投資目的で会社証券を購入する。2022年12月31日現在、我々の証券組合には、非関連銀行持ち株会社から発行された証券があり、同社の前会長は、当該非関連銀行持ち株会社の普通株の5%以上の基金を保有する管理メンバーである：二次債務証券であり、額面は#ドルである4.5百万ドルです。

上記の取引は取締役会監査委員会が私たちの関連側取引政策に基づいて承認されました。

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パシフィック銀行とその子会社

連結財務諸表付記

注27.後続事件

市政再編

2023年2月17日、同社は、以前に発表されたCivic再編に関するより多くの詳細を提供した。同社は2月20日の週に市民従業員に警告法案の通知を出す予定だと発表したこれは…。約200の公務員職を削減し、2023年第2四半期から発効する見通しだ。今回の再編は、関係に基づくコミュニティ銀行業務に注力し、資本、流動性、運営効率を向上させる会社の戦略に適合している。

普通株配当

2023年2月1日、会社は取締役会が四半期現金配当金を$と発表した0.251株当たり普通株。現金配当金は2023年2月28日に2023年2月15日終値時に登録された株主に支払われる。

優先株配当

2023年2月1日、会社は取締役会が四半期現金配当金を$と発表した0.4845預託株で計算する。現金配当金は2023年3月1日に2023年2月15日終値時に登録された株主に支払われる

2022年12月31日以降に発生した事件を評価し、添付の連結財務諸表で確認する必要はないと結論した。

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第九項です。    会計·財務開示面の変化と会計士との相違

ない。

第9条。制御とプログラム

(a) 開示制御と手続きの評価。我々の最高経営責任者および最高財務官は、2022年12月31日までの開示制御および手順を評価し、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを効果的に保証すると結論した。これらの開示制御およびプログラムは、提出または提出された報告書において開示すべき情報が蓄積され、経営層(最高経営責任者および財務責任者を含む)に伝達されることを保証するための制御および手順に限定されないが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、これらに限定されない。

(b) 財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書。我々の経営陣は、1934年証券取引法第13 a-15(F)条に定義されている財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当している。我々の経営陣は#年の枠組みに基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。#年の枠組みでのこの評価によると内部統制--統合フレームワーク(2013)私たちの経営陣は、財務報告書に対する内部統制が2022年12月31日から発効すると結論した。経営陣評価に関するその他の情報は、第2部第8項に記載されている“経営陣の財務報告に関する内部統制に関する報告”を参照されたい。

(C)独立公認会計士事務所の報告。独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、本年度報告に含まれる総合財務諸表をForm 10−K表で監査し、監査の一部として、当社の財務報告内部統制の有効性報告を発表した。

(d) 財務報告書の内部統制の変化。私たちの財務報告の内部統制は2022年第4四半期に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。

プロジェクト9 B。その他の情報

ない。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません。

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第三部

プロジェクト10.役員、役員、および企業管理

本プロジェクトで要求される会社役員及び上級管理者及び会社管理に関する情報は、第16条(A)条の報告コンプライアンスに関する情報を含み、2023年の株主総会で株主に提出する委託書に現れる。このような情報はここで参考に引用する.登録者の商業行為および道徳基準に関する情報は、本年度報告のForm 10−Kにおける“利用可能な情報”の下に含まれるその従業員を含むその高官に適用される

プロジェクト11.役員報酬

本プロジェクトが要求する情報は，我々が株主に提出する2023年株主年次総会に関する依頼書に現れる.このような情報はここで参考に引用する.

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

本条項が要求するいくつかの利益所有者および経営陣の保証所有権に関する情報は、2023年の株主総会で我々の株主に提出される委託書に現れるであろう。このような情報はここで参考に引用する.会社持分補償計画に従って発行された証券に関する情報は、本年度報告の第2部10−K表の“第5項.登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者購入株式証券”に含まれる

項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

本プロジェクトが要求する情報は，我々が株主に提出する2023年株主年次総会に関する依頼書に現れる.このような情報はここで参考に引用する.

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス

独立公認会計士事務所はピマウェイ会計士事務所, カリフォルニア州オーウェン監査役事務所ID：185.

本プロジェクトが要求する情報は，我々が株主に提出する2023年株主年次総会に関する依頼書に現れる.このような情報はここで参考に引用する.

第4部

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表

(A)1.財務諸表

パシフィック銀行及びその子会社の連結財務諸表及び独立監査人の報告は、本グリッド10−K第2部下の項目8に記載されている。

2.財務諸表の添付表

すべての財務諸表添付表は、適用されないか、連結財務諸表付記に含まれるので省略されている。

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3.展示品

本年度報告は、以下のファイルを参照として、表格10−Kの形態で含まれるか、または組み込まれる

3.1			2014年6月5日から改訂されたPacWest Bancorp社登録証明書(2022年2月28日に提出された添付ファイル3.1~Form 10−Kは、この参照によって本明細書に組み込まれる)。
3.2			2019年10月25日に改訂され、再改訂されたPacWest Bancorp規約(2022年2月28日に提出された添付ファイル3.2~Form 10-Kは、この引用により本明細書に組み込まれます)。
3.3			Aシリーズ7.75%固定金利で非累積永久優先株の指定証明書をリセットし、2022年6月3日に発効する(2022年6月6日に提出された添付ファイル3.1からForm 8-Kは、この参照により本明細書に組み込まれる)
4.1			S-K規則第601(B)(4)(Iii)項によれば、他の長期借入金ツールは省略される。当社は、当該等のツールのコピーを委員会に提供することを要求すべきであると約束した。
4.2			預金契約は、2022年6月6日に、PacWest Bancorp、Equiniti Trust Companyと、本明細書に記載された時々受託株式保有者との間で署名される(添付ファイル4.1~Form 8-Kは、2022年6月6日に提出され、この参照によって本明細書に組み込まれる)。
4.3			預託証明書テーブル(2022年6月6日に提出された添付ファイル4.2~表格8−Kは、この参照によって本明細書に組み込まれる)。
4.4			登録証券説明(同封アーカイブ)。
10.1*			PacWest Bancorp 2017株式インセンティブ計画は、2021年5月11日から施行される(2021年3月26日に提出された最終依頼書の付録Aに改訂され、この参照により本明細書に組み込まれる)。
10.2*			会社の2017年株式インセンティブ計画に基づく株式奨励協定および付与通知の表(2017年5月18日に提出された添付ファイル10.3~表格8-Kは、この参照により本明細書に組み込まれます)。
10.3*			改訂された当社2017年株式インセンティブ計画(2019年8月8日に提出された表格10-Qの添付ファイル10.7に基づき、本明細書に参照により組み込まれる)の株式単位奨励協定及び付与通知の表。
10.4*			改訂された当社2017年株式インセンティブ計画(2019年8月8日に提出されたテーブル10-Qの添付ファイル10.8に基づき、この参照により本明細書に組み込まれる)の株式奨励プロトコル表および付与通知。
10.5*			修正および改訂されたPacWest Bancorp 2017株式インセンティブ計画(2021年8月6日に提出された付表10.10~Form 10-Qに基づいて、これを参照として本明細書に組み込まれる)の株式奨励プロトコル表および付与通知。
10.6*			当社が改訂及び改訂したPacWest Bancorp 2017株式インセンティブ計画(同封提出)の株式単位奨励協定及び付与通知の表に基づきます。
10.7*			当社が改訂及び再改訂したPacWest Bancorp 2017株式インセンティブ計画(同封提出)の株式奨励協定及び付与通知の表に基づきます。
10.8*			2023年幹部激励計画(ツ備案)。
10.9*			当社役員及び役員に適用される賠償協定(添付ファイル10.10~2020年2月28日に提出された10−K表を参照して本明細書に組み込む).

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10.10*			PacWest Bancorp制御権変更分離計画は，2020年2月12日(2020年2月14日に提出された添付ファイル10.1からForm 8-Kまで参照により本明細書に組み込まれる).
10.11*			PacWest Bancorp従業員の退職計画は，期日は2020年2月12日である(提出する)。
21.1			登録者の子会社.
23.1			ピマウェイ有限責任会社は同意した.
24.1			授権書(署名ページに含まれる)。
31.1			第三十二条行政総裁証明書(現在アーカイブ).
31.2			第302節首席財務官証明書(同封アーカイブ)。
32.1			第906条行政総裁証明書(現アーカイブ).
32.2			第906条首席財務官証明書(同封アーカイブ)。
101			S−Tルール405によるインタラクションデータファイル：(I)2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表, (ii) 2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合収益(赤字)表, (iii) 2022年、2021年、2020年12月31日までの年度総合総合収益(赤字)表, (iv) 2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益変動表 (v)2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表そして(Vi)連結財務諸表に付記する。(S-T法第406 T条によれば、この情報は、1933年“証券法”第11及び12節及び1934年“証券取引法”第18節の目的で提出されたものではないとみなされる。)(アーカイブを同封).
104			PacWest BancorpがイントラネットXBRL形式で作成したForm 10-K年次報告トップページ(添付ファイル101に掲載)

_________________________

*契約または補償計画またはスケジュールを管理します。

(b)    陳列品

第15項(A)3に掲げる展示品は、参照されて本文書に組み込まれるか、または本文書に添付される。

(c)    排除された財務諸表

適用されない

項目16.表格10-Kの概要

ありません

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サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

						太平洋銀行
日付：			2023年2月27日			差出人：			/s/ポール·W·テイラー ポール·W·テイラー 社長と最高経営責任者

授権書

このような陳述を通じてすべての人を認識し、以下の署名のすべての人は、マシュー·P·ワグナー、ポール·W·テイラー、ケビン·L·トンプソンとアンジェラ·M·W·ケリー、および彼らそれぞれ、彼または彼女の真実かつ合法的な事実受権者を構成し、任命し、彼または彼女の名義、位置および代替身分で署名し、任意およびすべての身分で任意およびすべてのことを行い、1934年の証券取引法および任意の規則に基づいて必要または適切であると考えられる任意のおよびすべての文書を署名する権利がある。米国証券取引委員会は、本10-K表年次報告に関連する法規および要求、ならびにテーブル10-Kの任意およびすべての改正は、完全にすべての意図および目的から、彼または彼女本人がまたは自ら行うことができる限り、本明細書で上述したすべての事実弁護士および代理人を承認し、確認することができ、それぞれ単独で行動し、彼または彼女の1人以上の補欠者が、本表による規定および要求を合法的に行うことができるか、またはそれをもたらすことができる。

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本報告書は、1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者として指定日に次の者によって署名された。

サイン			タイトル			日取り
マシュー·P·ワグナー マシュー·P·ワグナー			取締役会執行議長			2023年2月27日
/s/ポール·W·テイラー ポール·W·テイラー			社長と取締役CEO(最高経営責任者)			2023年2月27日
ケビン·L·トンプソン ケビン·L·トンプソン			執行副総裁、首席財務官(首席財務官)			2023年2月27日
/s/モニカ·L·スパックス モニカ·L·スパックス			常務副総裁、首席会計官(首席会計官)			2023年2月27日
/s/Tanya M.Acker Tanya M.Acker			役員.取締役			2023年2月27日
/s/ポール·R·バーク ポール·R·バーク			役員.取締役			2023年2月27日
/クレイグ·A·カールソン クレイグ·A·カールソン			役員.取締役			2023年2月27日
ジョン·M·エグマイヤー，III ジョン·M·エグマイヤーIII			役員をリードする			2023年2月27日
ウィリアム·ホスラー C.ウィリアム·ホスラー			役員.取締役			2023年2月27日
/s/Polly B.Jessen ボリー·B·ジェイソン			役員.取締役			2023年2月27日
スーザン·E·レスター スーザン·E·レスター			役員.取締役			2023年2月27日
ロジャー·H·モルワ ロジャー·H·モルワ			役員.取締役			2023年2月27日
/s/ステファニー·B·ムディック ステファニー·B·ムディック			役員.取締役			2023年2月27日

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