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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-K
(マーク1)
 ☒
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期

依頼書類番号：000-16772
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830023000133/pebo-20221231_g1.jpg
人民銀行会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
オハイオ州 31-0987416
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) (国際税務局雇用主身分証明書番号)
プーナン通り138号郵便ポスト738号
 マリエッタオハイオ州 45750-0738
(主にオフィスアドレスを実行) (郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(740)373-3155
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：  
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株で額面がないPEBOナスダック株式市場
同法第12条(G)に基づいて登録された証券： ありません

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうですx違いますo

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。x

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです    x No o

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです    x    No o

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバxファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ
 o
規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
 
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐        違いますx



非関連会社が保有する投票権および無投票権のある普通株の総時価を説明し、その計算は、登録者が最近終了した第2財政四半期の最終営業日の普通株の最終売却価格、またはそのような普通株の平均購入価格および要件に基づいている

2022年6月30日現在(登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日)まで、非関連会社が保有する登録者普通株(登録者唯一の普通株)の総時価は#ドルである720,401,000ナスダックの全世界ベスト市場報告書の終値に基づいている。この目的のため，登録者の執行幹事及び役員は付属会社とみなされる。

登録者が属する普通株式毎の最終実行可能日までの発行済株式数を説明する28,471,767普通株、額面なし、2023年2月22日。

法団として設立された文書を引用する：
登録者最終委託書のうち，2023年4月27日に開催される年次株主総会(“2023年株主総会”)に関する一部の内容は，本年度報告のForm 10−K第III部に引用的に組み込まれている。



カタログ
第1部
第1項
業務.業務
4
第1 A項
リスク要因
21
プロジェクト1 B
未解決従業員意見
33
第2項
属性
33
第3項
法律訴訟
34
プロジェクト4
鉱場安全資料開示(適用外)
34
第II部
第5項
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
35
プロジェクト6
[保留されている]
37
第七項
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
37
第七A項
市場リスクの定量的·定性的開示について
77
プロジェクト8
財務諸表と補足データ
77
プロジェクト9
会計と財務情報開示の変更と相違
77
第9 A項
制御とプログラム
77
プロジェクト9 B
その他の情報
78
プロジェクト9 C
検査阻止に関する外国司法管区の開示(適用されない)
78
第三部
第10項
役員·幹部と会社の管理
137
プロジェクト11
役員報酬
137
プロジェクト12
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
137
第13項
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
138
プロジェクト14
チーフ会計士費用とサービス
138
第4部
プロジェクト15
展示品と財務諸表の付表
139
プロジェクト16
表格10-K要約(適用されない)
139
サイン
146


3


本10-K表年次報告(本“表格10-K”)で使用される“People”という言葉は、参照が登録者People Bancorp Inc.にのみ関連していることを文脈で示さない限り、People Bancorp Inc.およびその合併子会社を意味する。他の説明がない限り、本10-K表に含まれるすべての付記は、本表の“検査を阻止する外国司法管轄区域の第9 C項開示に関する”に続く合併財務諸表の付記を意味する。
第1部
第1項業務
本項の開示は、本10-K表“第7項管理層の財務状況及び経営成果の検討及び分析”における“第1 A項リスク要因”及び“前向き陳述”の節の制限、並びに本10-K表の他の部分に記載されている他の警告的陳述を受けるべきである。
企業概要
People Bancorp Inc.は金融持株会社で、1980年に設立された。Peopleは主にその完全子会社People Bankを通じて運営され、People Bankはオハイオ州の州立特許銀行であり、1902年に初めて特許設立された。Peopleの他の完全子会社はPeople Investment Company(“PIC”)とPeople Risk Management，Inc.を含み，後者は専属自己保険子会社である。Peopleはまた，NB&T法定信託IIIとFNB Capital Trust Oneのすべての普通株を持っている.人民銀行の運営子会社は、人民保険代理会社(“人民保険”)とVantage Financial、LLC(“Vantage”)、全国設備融資プロバイダを含む。
業務の概要
Peopleは、その金融子会社である人民銀行、人民保険、Vantageを通じて、完全な商業および消費銀行、信託と投資、保険、保険融資ソリューション、設備レンタル、および設備融資協定を提供する。これらの製品やサービスには
◦各種普通預金口座、貯蓄口座、通貨市場口座、預金証書、政府預金
◦商業ローン、住宅不動産ローン、住宅純資産信用限度額、消費ローン、貸越特権
◦保険料融資
◦ビジネス機器のレンタル
◦技術設備のレンタル
◦デビットカードとATM(ATM)カード
◦個人や企業のクレジットカード
◦商家クレジットカード取引処理サービス
◦Zelleによる個人への個人支払い処理；
◦携帯電話の銀行機能には、小切手預金、警報通知、アップルペイ、サムスン支払いが含まれる
◦金庫のレンタル施設
◦為替手形と本券
◦全方位の生命保険、健康保険、財産保険、傷害保険製品
◦第三者保険管理サービス
◦仲買サービス
◦カスタマイズ信託と信託サービス
◦資産管理と行政事務
◦従業員福祉、退職、医療計画管理サービス：
◦販売、開始、および修理設備のレンタルおよび設備融資協定。
Peopleの金融商品およびサービスは、主にオハイオ州、ウェストバージニア州、ケンタッキー州、バージニア州、ワシントンD.C.、メリーランド州の金融サービス事務所およびATM、ネットワークおよびモバイルベースのオンラインリソースによって提供されます。人民良質融資及び商業と技術設備レンタルサービスは全国的に提供されている。ブローカーサービスは人民銀行事務室に位置する独立登録ブローカーのみで提供される。間接消費ローン活動は承認されたディーラーによって提供される。人民銀行のクレジットカードと商業処理サービスは第三者との共同マーケティング手配によって提供される。
人民の業務活動は現在、1つの報告単位と報告可能な業務部門、すなわちコミュニティ銀行業務に限られている。2022年12月31日までの財政年度人民財務諸表の検討については、人民合併財務諸表と連結財務諸表が付記されている。
Peopleは有機的な成長と的確な買収を組み合わせた方式で業務を拡大した歴史があり、その顧客基盤と主要な市場地域を含む。内部成長には開放も含まれるかもしれません初めからやり直すPeopleの既存市場地域またはその近くに設置されている銀行とローン生産事務所。買収は従来の銀行オフィスとローン作成オフィスで構成されており、単独のものもあれば、金融機関全体、保険機関、商業金融コンサルティング帳簿、保険会社の一部としてもある

4


良質な融資と設備レンタルサービス。People拡張努力の主な目標は、(1)保険、投資管理、管理、保険融資、商業設備レンタルなどの非伝統的な製品やサービスを提供する機会を提供し、People顧客に提供する従来の銀行製品を統合すること、(2)既存市場の市場シェアを増加させること、(3)銀行、保険、投資と投資管理、保険料融資、商業設備レンタルサービスなどのPeopleの核心金融サービス業務を拡大すること、および(4)収益機会が最大のオフィスや市場に資源を誘導し、運営効率を向上させることだ。
最近の企業の発展動向
Peopleは2022年10月25日、Peopleがケンタッキー州ルイビルに本社を置く銀行持ち株会社、石灰石銀行の親会社Limstone Bancorp Inc.(“Limstone”)を全株式合併で買収する最終合意と合併計画に署名したことを発表した。合意と合併計画の条項によると，石灰石はPeopleと合併してPeopleに組み込まれるが，石灰石銀行はその後Peopleの完全子会社People Bank(総称して“石灰石合併”)と合併してPeopleの完全子会社People Bank(総称して“石灰石合併”と呼ぶ)に合併し，公表時の取引価値は約2.082億ドルである。石灰石の合併は、規制部門の承認を含めて取引条件が満たされることを前提に2023年第2四半期に完成する見通しだ。Peopleは2022年12月31日までに、この保留取引に関する買収関連費用60万ドルを確認した。
2022年4月1日、人民保険とEliteとの間の資産購入協定に基づいて、人民保険は、ケンタッキー州東部に5つの場所を有する保険機関の実質的にすべての資産および権利、ならびに関連する顧客アカウントのいくつかの権利を買収し、これらの資産および権利は、以前にElite Agency，Inc.(“Elite”)によって開発および維持されていた。この取引の総対価格は440万ドルだ。Peopleは主に無形の顧客関係を含む210万ドルの無形資産を確認した。
2022年3月7日、人民銀行は2022年2月16日の株式購入契約(“Vantage買収”)に基づいてVantage 100%の株式を購入した。人民銀行はVantageリース業務を含む資産を買収し、1.549億ドルのリースと1.069億ドルのある第三者債務を含む。人民銀行は5，400万ドルの現金対価を支払い、Vantageを代表して約2，890万ドルの追徴権債務を返済した。Peopleが記録した商標権金額は2，720万ドル，その他の無形資産は1，320万ドルであり，この取引に関連する無形顧客関係，無形商品名，無形資産，スポーツ禁止協定が含まれている
2021年1月28日、人民取締役会は人民が総額3000万ドルの人民流通普通株を購入することを許可し、2020年2月27日の株式買い戻し計画の代わりに、人民が総額4000万ドルの人民流通普通株を購入することを許可する株式買い戻し計画を承認した。2021年1月28日に承認された株式買い戻し計画によると、Peopleは2022年の間に合計263，183株の普通株を買い戻し、総額は740万ドルだったが、2021年には何の普通株も買い戻しなかった。
一次市場地域と顧客
Peopleは，その主要市場地域は，実体支店が存在する県とその隣接県であると考えている。これはオハイオ州、ウェストバージニア州、ケンタッキー州、バージニア州、ワシントンD.C.とメリーランド州が含まれています。Peopleは現在オハイオ州に65事務所、西バージニア州に29事務所、ケンタッキー州に26事務所、バージニア州に2事務所、ワシントンD.C.に3事務所、メリーランド州に事務所、ミズーリ州に保険料融資融資事務所、バーモント州に設備賃貸事務所、ミネソタ州に技術設備賃貸事務所がある。人民市場は農村、小都市と大都市市場から構成され、人民市場は異なる業界と雇用主層にサービスを提供する。人民一級市場地域サービスの主要な業界は製造、流通、商業不動産、医療保健、教育、市政、農業、自動車、卸売と小売、特許経営とサービス関連業界を含む。この基礎の広い経済分野は多様性を提供しており、これは人々の収入や収入がどの単一の業界部門にも大きく依存することを防ぐのに役立つ。
貸借活動
人民銀行は商業ローン(商業と工業ローン、商業不動産ローンと建築ローンを含む)、保険融資ローン、住宅不動産ローン、住宅純価値信用限度額、消費ローン(間接ローンと直接ローンを含む)と貸越特権を含む各種ローンを発行する。人民銀行の融資活動は主にその一級市場分野の融資機会に集中しているが、その良質な融資融資と設備賃貸業務は除外されている。しかし、人民銀行はたまにその一級市場分野以外で融資をすることもある。一般的に、人民銀行はその発行された大部分のローンと賃貸を保留しているが、いくつかの比較的長期的な固定金利担保融資源は、主に1~4つの家庭の住宅担保ローンであり、一部の精選商業不動産ローンと商業と工業ローンは二級市場あるいは他の金融機関に販売されている。
人民銀行の融資は借り手への信用延長を含み、広範な業界分類に関連している。2022年12月31日現在、人民銀行の同じ業界または同様の業界に従事している借り手への融資集中度は総融資の10%を超えず(“繰延費用やコストを差し引いたローン”とも呼ばれる)、人民銀行も非米国(“米国”)に対する未返済融資を行っていない。実体です。

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商業貸借
商業ローンには商業と工業ローン、商業不動産ローン、建築ローンが含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、人民銀行の総ローン組合に占める商業ローンの割合が最も大きく、それぞれ約54.4%と59.3%だった。商業ローン自体には大きな損失リスクがあり、商業ローン関係は通常、他の融資カテゴリよりも大きな融資残高に関連しているからである。
商業ローン条項には、各ローンの目的、決定された返済源、関連するリスクに見合った償却スケジュールと金利が含まれる。人民銀行の大多数の商業ローンは変動金利を実行し、基礎指数金利と保証金に等しい。しかし、人民銀行も固定金利の商業融資を開始し、期限は一般的に3年から10年である。2022年12月31日現在、商業ローン組合では変動金利ローンが67.8%、固定金利ローンが32.2%を占めている。商業ローンを発行するかどうかを決定する時、人民銀行は主に現金フロー表を審査し、借り手が期待する将来のキャッシュフローが満期利息と元金を返済するのに十分かどうかを評価する。
人民銀行はまた、金利交換を通じて変動金利融資を開始し、顧客は人民銀行と金利交換協定を締結し、条件は融資条項と一致する。顧客と金利交換協定を締結することにより、顧客は変動金利融資の金利を総合的に固定する。人民銀行は、非関連金融機関と相殺金利交換を締結することで、そのたびのこのような交換におけるリスクの開放を相殺する。これらの金利交換は指定されたヘッジの資格を満たしていない；したがって、各金利交換は独立したデリバティブツールとみなされる。
人民銀行は毎年総信用リスクが100万ドルを超えるすべての商業融資関係を評価し、出現する可能性のある信用悪化を確定する。この融資審査過程は、潜在的な問題融資を決定し、融資の償還を確保するか、または人民銀行の損失リスクを最小限に抑えることを確保するための機会を人民銀行に提供し、例えば、融資品質格付けと未返済リスク総額に基づいて関係をより頻繁に審査する。借り手がキャッシュフロー債務を履行する能力が低下したことを検出すると、ローンが融資品質格付けを下げることが可能かどうか、あるいはそれを不適切な地位に置く可能性があるかどうかを審査する。人民銀行はまた、四半期ごとにいくつかの比較的大規模な融資関係の評価手続きを完成させた。人民銀行の総信用の開放が100万ドル以下の融資関係はイベント駆動方式で審査を行う。審査のトリガ要因は、借り手が満期ローンまたはクレジット限度額の更新を要求すること、借り手業務に影響を与える不利なイベントの実際の理解、信用品質の悪化を示す財務諸表の受信、または他の同様のイベントを含む。
新冠肺炎疫病に対応するため、改正された2020年コロナウイルス援助、救済と経済安全法(CARE法と略称する)は2020年3月27日に法律に署名し、国家緊急経済救済措置を提供した。CARE法案は小企業管理局の融資計画を改訂し、人民銀行がその中に参加し、保証のある無担保融資計画であるアリペイ保護計画(PPP)を作成し、条件を満たす企業、組織と自己雇用者の新冠肺炎期間の運営コストに資金を提供する。これらの経済救済措置は、2020年12月に“2021年総合支出法”(“CAA”)と呼ばれる総合的な連邦支出と経済刺激立法を公布することで延長された。PPPローン計画は2021年5月31日に終了し、これはこの日以来新しいPPPローンがないことを意味する。Peopleの未返済購買力平価融資元金総額は2022年12月31日現在240万ドルであり、繰延費用を差し引くと、これらの融資は商業·工業ローン残高に含まれているが、2021年12月31日には8710万ドル(Premier Financial Bancorp，Inc.と合併して得られた2340万ドルを含む)である。
商業·工業ローン
商業と工業ローンとは、運営資金の需要、固定資産の購入、その他の業務の買収、その他の経営活動に資金を提供するローンである。通常、これらの融資は企業資産で担保されており、場合によっては所有者が自住する不動産であり、運営会社の所有者が自ら保証する場合がある。このような融資の主な返済源は通常、企業運営によるキャッシュフローであり、これらのキャッシュフローは全体経済や特定業界内の経済状況の不利な変化の影響を受ける可能性がある。商業と産業ローンの残高には購買力平価ローンも含まれている。2022年12月31日現在、商業·工業ローンは人民銀行の総ローン組合の19.0%を占めているが、2021年12月31日は19.9%である
商業不動産ローン
2022年12月31日現在、人民銀行の商業不動産ローン組合せは総ローンの30.2%を占め、2021年12月31日現在、総ローンの34.7%を占めている。中国人民銀行は所有者の自己居住型商業不動産と非所有者自己居住型投資型商業不動産に商業不動産ローンを提供する。一般に、これらのローンを獲得する不動産は安定しており、通常ローンは借入実体の所有者が自ら保証している。通常、所有者が自住する商業不動産ローンは、オフィスビル、倉庫、製造施設、運営会社が占有している他の商業·工業財産を担保とする。このようなローンの返済源は通常、不動産を占有する運営会社のキャッシュフローである。投資性商業不動産は一般的に複数戸の総合体、オフィスビルと総合体、小売施設、開発中の土地と工業物件、及びその他の商業或いは工業不動産を含む。通常、このようなローンの主な返済源は、レンタル活動による賃貸料収入である。

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建築ローン
人民銀行は建設融資を開始し、建設段階で商業と住宅物件に臨時融資を提供する。人民銀行の建設ローンは主に選りすぐりの不動産開発業者の商業と住宅プロジェクトに集中している。これらのプロジェクトには，マンション，オフィスビル，小売，工業総合体などの商業や住宅プロジェクトの建設が含まれている。建築ローンの引受基準は非建築ローンとほぼ同じだ。2022年12月31日現在、建設ローンは人民銀行総ローン組合の5.2%を占め、2021年12月31日現在、4.7%を占めている。
建築融資は一般に、人民銀行が建築完成時の財産価値の初歩的な推定の正確性および建築の推定コスト(利息を含む)に大きく依存するため、他のタイプの融資よりも高い信用リスクを含むと考えられる。推定された建設コストが不正確であることが証明された場合、人民銀行は、最初に約束された金額を超えて、プロジェクトを完成させるために事前資金を要求される可能性がある。もし竣工時に不動産価値の見積もりが正確でなければ、借り手が約束を破った場合、人民銀行はローンの満期日あるいは前に価値が全額返済できない不動産に直面する可能性がある。もし建築ローンに違約が発生し、その後担保償還権を失う状況が発生した場合、人民銀行は必ずこのプロジェクトを制御し、建設の完成を手配するか、未完成プロジェクトの担保を売却することを試みなければならない。不動産開発プロジェクトのように、建設ローンの返済は、その後開発された不動産の売却によって発生する場合がある。これらの場合、物件が完成して販売されていなければ、開発者がローンを返済する資金が不足している可能性があるため、追加のリスクがある。
建設ローンのリスクを低減するために、人民銀行は定期的に現場検査を行うことを要求し、通常は独立した第三者によって達成され、任意の支払い前にプロジェクトが適切に完了することを保証する。建設融資の構造は、建設を完了するのに十分な時間を提供し、天候や他の影響を考慮した完了時間の変数である。中国人民銀行は通常、その建設ローンの期限が3年を超えないことを要求している。
保険金融資
2022年12月31日現在、人民銀行の保険料融資グループは総ローンの3.4%を占め、2021年12月31日現在で3.0%を占め、このグループは2020年の間に買収された。保険料融資融資は，全国範囲の独立保険代理パートナーを介して開始され，借り手が保険代理パートナーから財産や傷害保険証書を購入するために資金を提供する。これらの融資は、基礎保険証書に関連して払い戻し可能な未満期保険料によって保証される。これらのローンは10%~20%の頭金が必要で、それから連続9ヶ月以上の等額元本と利息が必要です。このタイプの融資リスクは相対的に低く、融資金額は通常、基礎保険証書の未満期保険料を返金することができるからだ。もしローンが滞納した場合、基礎保険証書はキャンセルされ、期限が切れていない保険料は直接人民銀行に返金される。
商業設備リース及び設備融資協定
人民銀行はその北極星レンタル部門とその完全子会社Vantageを通じてレンタルと設備融資協定を開始した。2022年12月31日現在、人民銀行の賃貸組合は総ローンの7.3%を占め、2021年12月31日現在、2.7%を占めている。
北極星賃貸会社はバーモント州バーリントンに本部を置き、主にアメリカ各地の小企業の販売、開始と設備賃貸と設備融資協定を提供する。これらのレンタルは基本的に設備所有権のすべてのメリットとリスクをテナントに移転する。将来の賃貸支払いの現在値と推定された残存価値は賃貸として人民合併貸借対照表に計上される。収入は賃貸帳簿価値の一定のパーセントリターンとして確認された。賃貸コストを繰延し、レンタル収益に関する調整償却とする
Vantage本社はミネソタ州エクセシオールに設置され、主に全米大中型企業の技術設備レンタルを保証、開始し、サービスします。これらのレンタルは基本的に設備所有権のすべてのメリットとリスクをテナントに移転します。将来の賃貸支払いの現在値と推定された残存価値は賃貸として人民合併貸借対照表に計上される。収入は賃貸帳簿価値の一定のパーセントリターンとして確認された。賃貸コストを繰延し、レンタル収益に関する調整償却とする
住宅不動産ローン
2022年12月31日現在、人民銀行の住宅不動産ローン組合は総ローンの15.4%を占め、2021年12月31日現在、総ローンの17.2%を占めている。人民銀行が発行した住宅不動産ローンは、そのローン組合に保留することもでき、ローンと一緒に売ることもでき、人民銀行保留サービスから二級市場に入ることもできる。人民銀行はまた、210万ドルの住宅不動産ローンを保有しており、3.924億ドルのローンに利息を提供しており、これらのローンには主に1~4つの家庭住宅担保ローンが含まれており、これらのローンはこれまで2022年12月31日に二級市場で販売されていた。人民銀行はまた、主に2軒目の住宅のために巨額の住宅担保融資を発行·保留しており、これらの不合格融資の融資額は政府が支援する企業に売却できる融資額よりも高く、人民銀行は通常これらの企業に住宅担保融資を売却する。
人民銀行は固定金利と変動金利の住宅不動産ローンを同時に発行する。人民銀行は時々二級市場にその比較的に長期の固定金利不動産ローンを売却するが、人民銀行はある固定金利不動産ローンを保留する可能性がある。

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人民銀行は通常、住宅不動産ローン金額が購入価格又は担保ローンの不動産の評価価値の80%を超えないことを要求し、両者は低い者を基準とし、借り手が80%を超える割合でプライベート担保ローン保険を購入しない限り、低い者を基準とする。限られた場合、人民銀行は不動産評価価値100%を超えない融資を提供することができるが、このような融資は現在、既定の連邦支援に適合する農村住宅計画または指定された中低所得ローン計画に適合するローンに限られている。保証期間中に不動産ローンに起因する可能性のある多くのリスク要因を考慮して、ローンの内在的リスクに見合った金利を決定する。
住宅不動産ローンは通常、第一担保ローンを担保とし、弁護士の所有権に対する意見又は所有権保険証書の形式で人民銀行を受益者とする所有権証拠を提供する。人民銀行は保険を要求し、人民銀行は抵当権者と損失受取人に指定されている。人民銀行はローンの終了時に保険証明書を提供することを要求している。また、人民銀行には、未返済残高が100万ドル以下の不動産保証ローンをカバーしているが、保険代行口座は含まれていない一括保険証書がある。未返済残高が100万ドルを超える不動産担保融資又は保険信託口座を含む融資については、人民銀行は、借り手が十分な保険を保持できなかった場合には、住宅不動産ローンに保険を提供すると強制的に規定している。すべての住宅不動産ローンは許可された評価を受け、独立した第三者によって行われる必要がある。業務部門に割り当てられたコンプライアンス関係者は、規制コンプライアンス制御を識別、実施、テストするために、管理チームと協力する責任がある。
家屋純資産信用限度額
人民銀行は住宅純資産信用限度額を開始し、消費者により大きな個人支出融資柔軟性を提供する。2022年12月31日現在、未返済住宅純資産額は人民銀行の総ローンの3.8%を占めているが、2021年12月31日現在、この割合は3.7%である。人民銀行は現在住宅純価値信用限度額を提供し、全体のローン期限は10年、変動金利は最も優遇金利であり、固定金利分期ローン期間は5年から20年である。2022年12月31日現在、人民銀行の住宅純資産ローン組合せは、99.0%の変動金利ローンと1.0%の固定金利ローンからなる。人民銀行はまた、前5年の固定金利を含む住宅純資産信用限度額製品を提供し、残りの5年で変動金利に変換する。2022年12月31日まで、転換可能金利住宅純資産信用限度額は住宅純資産ローン組合せ総額の24.8%を占め、未返済元金残高総額は4，410万ドルであり、使用可能信用総額は6，480万ドルであり、加重平均残存期限は5.5年である。2022年12月31日現在、これらの転換可能な金利住宅純資産額での平均元貸金額は96，000ドルである。
家屋純資産信用限度額は通常人民銀行が二次担保としてローンを組む。住宅純資産信用限度額の最高限度額は、通常、物件評価価値の80%から最初の担保ローンの残高を差し引くことに制限される。人民銀行は不動産評価価値の90%(第1担保融資残高を差し引く)の融資を最高で提供することができ、金利が高く、これらの場合に負担する追加リスクに見合っている。住宅純価値信用限度額は10年期条項で保証し、更新要求を提出する時に新しい保証審査を受ける。
消費ローン
人民銀行の消費ローン活動は消費間接ローンと消費直接ローンを含み、主に自動車、バイク、レジャー車とその他の個人財産を担保としたローン、及び無担保ローンと個人信用限度額に関連する。担保の種類や性質、または場合によっては担保がないため、消費ローンは通常、不動産担保ローンよりも入金面でより大きなリスクを伴う。そのため、消費ローンの回収は借り手の持続的な財務安定に依存し、個人環境の不利な変化はより大きなリスクをもたらす。また、破産法や破産法を含む様々な州や連邦法が適用され、これらの融資が回収可能な金額が制限される可能性がある。消費ローンに対する信用審査は通常、満期の元金と利息、雇用の安定性、確立された信用記録と十分な保証融資担保を証明するのに十分な収入を証明することを要求する。人民銀行の政策は毎月その消費ローンの組み合わせを審査し、その現行基準に符合しないローンを解約する同時に、すべての消費ローンに関する法律法規を厳格に遵守することである。業務部門に割り当てられたコンプライアンス関係者は、規制コンプライアンス制御を識別、実施、テストするために、管理チームと協力する責任がある。
間接ローンを消費する
人民銀行は選択したディーラーを通じて消費者間接融資を開始し、これらのディーラーは通常自動車、バイクとレジャー車を保証するローンを含む。2022年12月31日現在、消費間接ローンは人民銀行の総ローン組合の13.4%を占めているが、2021年12月31日は11.8%である
消費者間接ローンは販売所またはディーラーで発行され、その定価構造と保証プロセスは小売分岐ルートを介して発行された消費者ローンと同じである。消費者間接融資は人民銀行に主要な勤務先以外のより多くの顧客に接触する機会を提供した。人民銀行は許可された特許経営権あるいは独立ディーラーを通じて、新車と中古車に消費者の間接融資を提供する。これらのディーラーは1つの審査プロセスを経験し、人民銀行はこの流れの中でディーラー許可証と業界経験を審査し、ディーラーの顧客体験を評価し、そして在庫、展示室と一般施設の検査を完成する。持続的な上で

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生産量，申請批准率，ポートフォリオ違約率，ローン定価ガイドラインの遵守状況に応じてディーラーを監視する。
消費直接ローン
中国人民銀行は主にその事務場所を通じて消費直接融資を展開している。消費者直接ローンは、一般に、自動車、バイク、レジャー車および他の個人財産を担保とするローン、無担保ローン、および個人信用限度額を含む。消費者直接融資は、無担保融資、または株式または預金で保証される融資のような拡張製品を含むため、消費者間接融資とは異なる。2022年12月31日と2021年12月31日に、消費直接融資は人民銀行総ローン組合の2.3%を占める。
貸越特権
人民銀行は条件を満たした顧客に貸越特権を付与する。貸越特権は、貸越特権金額を確立することにより、個人および企業顧客に貸越保護を提供するサービスである。60日間の待機期間がアカウント活動を確認した後、各新しい小切手アカウントは、通常、以前のログアウト履歴またはクレジット損失のようなアカウントタイプおよび他のパラメータに依存する400ドル、700ドル、または1000ドルの貸越特権金額を受信する。顧客はまたPeopleで提供された貸越特権を使用しないことを選択することができる。一度確立すると、顧客は自分で小切手口座に貸越することを決定することができ、最高限度額は貸越特権で、どれも人民銀行の通常の貸越料を徴収し、顧客の口座の貸越が5ドルを超えた場合、毎日最大5件の費用を受け取ることができる。顧客は次の預金で貸越を返済する。貸越特権は、人民銀行が伝統的な貸越保護(例えば、信用限度額)と“小切手現金化商店”の間の空白を埋めることを可能にすることを目的としている。連邦銀行法規によると、人民銀行は顧客の同意を得なければ、貸越特権をATMと一度のデビットカード取引に応用することができる。貸越特権は費用収入を生じるが、これらの費用は、回収できないと考えられる貸越に対して適切な信用損失準備金を維持することを保証するために、信用損失準備金を増加させることによって相殺することができる。人民銀行の信用損失の準備を確定する時、この支出と純輸出が含まれている。2022年12月31日現在、貸越特権に関する未約束は7090万ドル。
投資活動
2022年12月31日現在、投資証券は人民総資産の24.2%を占めているが、2021年12月31日は23.8%である。人民銀行の大部分の投資活動は人民銀行を通じて行われており、人民銀行とその非銀行子会社太平洋投資会社も時々投資活動に従事している可能性がある。人民銀行の投資活動はある規制基準と購入資格のある証券タイプの制限を受けている。したがって、2022年12月31日現在、人民銀行が所有する投資証券は、米国政府機関および会社を含み、担保融資支援証券、米国の任意の州または政治区分の銀行合格債務、および銀行適格会社債務を含み、自己ラベル付き担保融資支援証券を含む。人民銀行はまた税収控除基金に投資している。太平洋投資会社が所有する投資には、税収相殺基金、市政債券、民間発行の担保融資支援証券、非関連銀行実体から発行される二次債券がある。
人民銀行の投資活動は人民銀行取締役会が承認した政策が内部で管理され、人民銀行取締役会は人民銀行資産負債管理委員会(“ALCO”)によって管理される。人民銀行ポートフォリオの主な目的は、(1)不要な余分な資金を使用して融資需要を支援すること、(2)予期しない預金および融資変動、および全体的な流動性需要に適応するための流動資産源を提供すること、(3)公共および信託資金を確保するために合格証券を提供すること、および(4)人民銀行のリスク選好および流動性需要に見合った最高の全体的リターンを得ることである。このような目標を達成するための投資戦略は法律援助事務室によって審査され、承認される。投資策略を評価する時、ALCOは各種の要素を考慮し、金利環境、貸借対照表の組み合わせ、実際と予想される融資需要、融資機会及び人民銀行の全体金利感度を含む。ALCOにはより広範な責任があるが，これは本表の10−K“第7項経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”の“金利感受性と流動性”の節で議論した。
資金源
人々の貸借と投資活動の主な資金源は有利と無利子預金だ。融資およびポートフォリオのキャッシュフローはまた、所定の支払いおよび前払い、催促および満了を含む比較的安定した資金源を提供する。人々はまた、各種の短期借款と長期借款を利用して資産成長に資金を提供し、流動性需要を満たしている。その融資戦略の一部として、Peopleは金利交換により90日間のブローカー預金をヘッジしている。スワップは固定金利を支払い、同時に3ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利を獲得し、これはブローカー預金の金利を相殺した。人民の資金源は人民の資産負債管理プログラムで管理され、首長協議会がモニタリングを行うことは、本表の10-K“プロジェクト7経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”の“金利敏感性と流動性”の節でさらに議論される
以下は人民が利用する様々な資金源について簡単に説明する

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預金.預金
人民銀行は顧客に広範な預金製品を提供することで、主にその一級市場範囲内の個人と企業から預金を獲得する。個人の預金製品に対して、必要な最低残高、資金が保持しなければならない時間とサービス料金スケジュールを含む異なる口座条項があります。特定預金タイプに対する支払金利は、(1)競争相手が提供する金利、(2)資金需要の予想金額および時間、(3)代替資金源の獲得可能性およびコスト、および(4)予想される将来の経済状況および金利に基づいて決定される。従来の商業企業や政府実体からの預金を含む商業預金は、複数の預金口座タイプおよび現金管理ソリューションを提供することにより得られる。実体の必要に応じて、これらの預金は有利子であってもよいし、無利息であってもよい。人民銀行は、顧客に競争力のある現金管理ソリューションを提供することができ、貴重な運営口座資金と非運営口座資金を得ることができる。小売·商業預金は魅力的な資金源であり、卸売融資方式に比べて安定性やコストが高いため、またPeopleに他の製品やサービスを交差販売することで長期顧客関係を構築する機会を提供している。
人民銀行はまた、顧客に預金口座登録サービス(CDARS)を提供し、預金口座(CD)と加入した現金清掃サービス(ICS)ネットワークを介した通貨市場預金口座に数百万ドルの連邦預金保険を提供する能力を計画している。これらの計画によると、大顧客預金からの資金は、連邦預金保険限度額よりも低い増分でCDARS計画またはICSネットワークの他のメンバーが発行した口座に入金され、元金と利息の両方が保険を受ける資格があることを保証する。人民銀行はまた、ある“一方通行購入”CDARS預金と卸売資金源である隔夜ICSネットワーク預金を購入し、これらの預金は“手形8預金”のブローカー預金に分類される
人民銀行はたまにその一級市場地域以外の顧客から預金を取得し、通常は預金証書の形で、預金仲介人から預金を得ることができ、適切に決定されれば。これらの預金は、人民銀行の預金を補充するために使用され、人民銀行一級市場以外の顧客に発行される融資に資金を提供し、他の借入資金の大多数とは異なるため、人民銀行に担保担保資金を要求しない。また、近年、人民銀行は仲買預金を発行し、固定金利スワップに資金を提供している。
人民銀行の預金額と構成に関するより多くの情報は、本表格10-K“第7項管理層の財務状況と経営成果の討論と分析”の“預金”部分と“注8預金”の中で見つけることができる
資金を借り入れる
Peopleは様々な短期借款と長期借入によって資金を獲得し、これらの借金は通常シンシナティ連邦住宅ローン銀行(FHLB)の前払いと買い戻し協定を含む。国民も資金を得る能力があり、適切であると判断された場合は、購入した連邦資金とFRB割引窓口から前払いする。また、人民は、定期融資または循環信用限度額の形で無関係な金融機関から資金を得ることができる。短期借入金は、通常、罰を受けることなく、いつでも全部または部分的に返済することができるので、人々の日常的な流動性需要を管理するために使用される。近年、Peopleは金利交換を利用して長期固定金利で短期借入金を獲得し、満期の長期借入金を効果的に代替している。定価と期限選択の多様性のため、長期借款は資産増加と資本需要の満足にコスト効果のある選択を提供した。
人民借金の額と構成に関するより多くの情報は、本表格10-Kの“第7項管理層の財務状況と経営結果の検討と分析”の“借入”部分および“付記9短期借入金”と“付記10長期借入金”で見つけることができる
競争
いくつかの国、地域と地方金融機関と他のサービスプロバイダが存在するため、財務会社、金融技術会社(“金融技術会社”)、保険機関と共同基金提供者を含むため、各国人民はその主要な市場領域内で激しい競争を経験した。金融サービスと保険提供者の人民一次市場地域内外での合併と拡大により、金融サービスと保険業界内の競争は引き続き激化している。また、金融サービス業の規制緩和(本プロジェクトのタイトルは“監督·規制--銀行ホールディングス規制”の一節による1999年の“グラム·リーチ·ブリファ”の議論を参照)は、金融持株会社となった証券会社や保険会社が商業銀行や他の金融機関を買収することを可能にし、追加の競争圧力をもたらす可能性がある。また、金融技術会社も、私たちの借り手、預金者、他の顧客に非伝統的ですが、ますます激しい競争を提供しています。
Peopleの競争は主に顧客サービス、顧客需要に対する利便性と応答性、製品特徴、融資金利、保険料融資、レンタルと預金、及び受託、従業員福祉計画、ブローカーと保険サービスの可用性と定価に基づいている。しかし、一部の競争相手は、追加の技術製品とPeopleよりも高い融資限度額を含むPeopleよりも多くの資源を持っている可能性があり、これはPeopleの競争能力に悪影響を及ぼす可能性がある。民生実事

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この戦略は、顧客が多様な金融商品およびサービスを継続的に利用することを促進するために、“需要に基づく”販売およびサービス方法を使用して顧客にサービスを提供することを含む。人々は引き続き伝統的な商業銀行製品と非伝統金融製品の融合、例えば保険と投資製品を強調し続けている。また，Peopleは，顧客が多様なチャネルを利用してその製品やサービスを利用できるようにするために，オンラインや移動能力の向上に努めている.
歴史上、Peopleは小さい大都市市場とある主要な大都市地区で全方位の製品とサービスを提供することに集中してきた。経営陣は、Peopleはすべてのコミュニティの金融サービス需要を満たす専門レベルに発展したと信じている。Peopleの主要な市場地域は、オハイオ州中部、南西部と東北部、バージニア州東部、メリーランド州南部、ミネソタ州とワシントンD.C.などより大きな大都市地域に拡大している。Peopleはまた、保険融資、商業設備レンタル、設備融資手配の提供で全国的に競争を展開している。これらの大きな地域には一般に根深いサービスプロバイダが含まれており，その既存の顧客基盤はPeopleの現在の状況よりもはるかに大きい.したがって、人々はこれらの分野における市場シェアを拡大するために、より積極的な競争を余儀なくされる可能性があり、これは、これらの市場から得られる現在と将来の利益潜在力を減少させる可能性がある。
人的資本資源
Peopleは2022年12月31日現在で1267名のフルタイム社員相当の従業員を有しているが，2021年12月31日は1188名である。Peopleは従業員に一流の職場を提供することを優先事項とし、質の高い福祉、表彰と業績の奨励、多様性を育成し、全方位の学習と指導の文化を促進することに集中している。Peopleは有給休暇、医療、歯科と視力保険、健康計画、401(K)計画、従業員株式購入計画、教育関連コストの支払いを支援する計画、奨励と認可計画、その他様々な計画や福祉を提供する。Peopleは組織全体で15ドルの最低賃金を実施しており，2023年1月現在，すべてのスタッフがこのハードルを達成または超えている。人民銀行は“ニューズウィーク”によって2023年のアメリカ最優秀銀行の一つに選ばれ、人民銀行は“アメリカ銀行家”に2021年と2022年の最優秀勤務銀行に選ばれた。
Peopleは包容的で多様化し，嫌がらせを受けない職場になろうと努力し，従業員に意見を述べることを奨励している。Peopleは高い素質のある人材を誘致し、維持することに力を入れ、これによって学習環境を促進し、このような環境では、組織のどのレベルでも積極的な建設的なフィードバックを提供することができる。私たちは従業員たちが同僚、管理職、または人的資源部と彼らの考えを交流することを奨励する。Peopleはまた従業員に匿名の道徳的ホットラインを提供し、彼らが不快に感じるかもしれないどんな問題も管理職に報告できるようにした。Peopleは組織内の個人やチームの貢献を表彰するために、従業員や経営陣のために多くの奨励計画を維持している。Peopleは組織全体で内部訓練を提供し、外部とオンライン訓練活動に参加する機会がある。マネージャーは従業員と一緒に四半期業績評価を完成し、半年に1回の従業員満足度脈拍調査を完成した。Peopleは従業員の流動率を追跡と監視し、退職インタビューを行い、従業員が組織を離れることを選択した原因をよりよく理解する
人々がそのコミュニティに対して高度な約束を保っていることは、従業員のボランティア活動と人民の足跡内の多くの組織への寄付によって現れている。
知的財産権と独自の権利
Peopleはすでに米国特許商標局に“People Bank(標識あり)”，“People Bancorp”，“People Bank”，“People in Motion”マークを登録しており，3本のアーチリボンからなり，“力を合わせて共創成功”，“People Insurance(マークあり)”，“People Investment Services”，“People Premium Finance”，“North Star Leating”，“Peoplesbancorp.com”を構成している。Peopleは“Vantage Financial”を商標として登録する申請を提出したが、最終的な承認は得られていない。また、Peopleは“tradeIT”の所有者であり、Vantageの登録サービス商標である。これらのサービスマークの現在の有効期限は2022年から2031年まで様々です。
米国特許商標局がサービス商標を使用し続け、連邦商標法及び法規の要求された時間内に米国特許商標局に適切な保守·更新文書を提出する場合、人々は米国特許商標局にサービス商標登録を継続することができ、一般に5年から10年の期間を延長することができる。人々は、その登録されたサービス商標を継続して使用し、直ちに各サービス商標に継続して登録することを意図している。
Peopleは、インターネットドメイン名“pebo.com”、“Peoplespf.com”、“northstarleasing.com”、“vantagefncl.com”、“People plesbancorp.com”で独自の権益を持っています。米国と外国のインターネットドメイン名は規制されているが、インターネットを管理する法律と法規は絶えず変化している。
監督と監督
人民とその子会社は連邦と州機関の広範な監督と規制を受けている。金融持株会社とその付属会社に対する監督管理は、主に消費者、預金者、借り手、連邦預金保険会社(“FDIC”)の預金保険基金(“DIF”)および銀行システム全体を保障するためであり、株主を保障するためではない。適用される法律·法規は、許可された活動および投資を制限し、融資、預金、ブローカー、受託および他の顧客およびDIFを保護するための行動を要求する。これらの法律法規はまた、人民が普通株を買い戻したり、人民銀行から配当を得る能力を制限し、自己資本比率を強制する可能性があります

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流動性の要求があります以下は、人民商業に実質的な影響を与える可能性がある監督管理機関、法規、および関連法規の概要である。このような規制と規制を参考にすることで、この討論は全体的に保留されている。
金融持株会社
Peopleはその子会社と関連会社から独立した法人実体である。金融持株会社として、Peopleは1956年に改正された“銀行持株会社法”(“BHC法案”)の規定を遵守し、連邦準備制度理事会(“FRB理事会”)の検査、審査、監督を受けなければならない。
連邦準備委員会は金融持株会社に対して広範な執行権を持っている。一般的に、連邦準備委員会は法律法規の違反と不安全または不健全な接近に対して法執行行動をとるかもしれない。連邦準備委員会は民事罰金を評価し、停止命令または撤回令を発表し、子会社銀行を含む子会社を剥離することを金融ホールディングスに要求することができる。Peopleは通常、Peopleとその子会社の業務活動に関する報告書やその他の情報を連邦準備委員会に提出することを要求される。
子会社銀行
人民銀行は主にオハイオ州金融機関部門(“ODFI”)とクリーブランド連邦準備銀行(“FRB”)の監督と審査を受けている。人民銀行はまた、消費者金融商品とサービスおよびある金融サービス提供者を監督する消費者金融保護局(“CFPB”)が公布した条例を遵守しなければならない。
米国の法律およびオハイオ州、ケンタッキー州、ウェストバージニア州、バージニア州、ワシントン州、コロンビア特区、メリーランド州、ミネソタ州、バーモント州、ミズーリ州の法律下の様々な要求と制限は、預金準備金に対する要求、発行可能な融資の性質と金額、および受け取る可能性のある利息の制限、投資やその他の活動に関する制限、代理銀行の信用開放口の制限、資本と黒字に基づく活動の制限、人民銀行と人民銀行との間の取引の制限、配当支払いの制限、および支店への制限を含む人民銀行の運営に影響を与える。不公平、詐欺、乱用行為とやり方を防止し、消費者が公平、透明かつ競争の消費金融商品とサービス市場に入ることができる消費者の法律と法規が人民銀行が提供するサービスにも影響を与えることを確保することを目的としている。
非銀行付属会社
人民銀行の非銀行子会社も連邦準備委員会や他の適用される連邦や州機関の規制を受けている。人民保険は所有保険機関として、オハイオ州保険部とその業務を展開する州保険監督機関の監督を受けている。People Risk Management，Inc.はネバダ州に登録された専属自己保険会社であり、ネバダ州の法律と法規の制約を受け、ネバダ州保険部の定期検査を受ける。
他の規制機関
米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)とナスダック世界選りすぐり市場(“ナスダック”)
人民銀行証券の発行·販売についても米国証券取引委員会と一部の国家証券委員会が管轄する。アメリカ証券取引委員会は、改正された1933年の“証券法”(以下、“証券法”と呼ぶ)、改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と呼ぶ)及び“証券法”と“取引法”に基づいてそれぞれ公布された、アメリカ証券取引委員会が管理する法規の登録、開示、報告と監督管理要求を遵守しなければならない。人民銀行の普通株はナスダックで看板取引をし、コードはPEBOであり、人民銀行はナスダック上場会社の規則の制約を受けている。
連邦住宅ローン銀行
人民銀行は連邦住宅ローン機関のメンバーであり、この機関は前払いの形でそのメンバーに信用を提供する。連邦住宅金融局のメンバーとして、人民銀行は連邦住宅金融局の株式に一定額の投資を行わなければならない。融資または立て替えの開始または継続時には、金融住宅担保融資機関は、特定の種類の担保の担保権益を獲得し、維持しなければならないと法律で規定されている。金融住宅ローン機関はコミュニティ投資やサービスの基準を確立しなければならず、そのメンバーはこれらの基準を維持しなければならず、金融住宅ローン機関から長期的な前払いを受け続けることができる。これらの基準は，1977年に改正された“コミュニティ再投資法案”(“CRA”)でのメンバーの表現と，メンバが初めて住宅購入者に融資を提供した記録を考慮している.
連邦預金保険会社(“FDIC”)
FDICは、連邦保険銀行·貯蓄協会の預金に所定の法定限度額を超えない保険を提供し、金融機関業界の安全かつ穏健性を保護する独立した連邦機関である。人民銀行の預金は連邦預金保険会社の預金保険基金が最高限度額の保険を提供し、人民銀行は預金保険評価を受けて預金保険基金を維持しなければならない。一般保険限度額は1人当たり独立保存世帯250，000ウォンです。この保険はアメリカ政府の十分な信頼と信用によって支持された。
保険者として、FDICは人民銀行を含む保険機関を審査し、定例報告を行う権利があり、いかなる保険機関がFDICが法規や命令に基づいてDIFに脅威となるいかなる活動に従事することを禁止し、保険機関に対して法執行行動をとることを禁止する。FDICが保険加入機関が不安全あるいは不健全であることを発見すれば，FDICはその保険加入機関に対する預金保険を終了することができる

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安全でない状態または不健全な状態にあるか、またはFDICまたは任意の他の規制機関によって課せられた任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件に違反する。
保険のある預金機関は四半期預金保険料をFDICに送金することを求められており、これらの保険料はDIFに資金を提供するために使われている。各保険ホスト機関の保険料は、当該機関の主要な連邦規制機関が連邦預金保険会社に提供する当該機関の資本レベル及び規制格付け、並びに連邦預金保険会社がDIFに対して構成されるリスクに関する他の情報を認定することに基づいて決定される。そして、これらの情報を考慮して決定された評価率は、被保存管機関の平均資産から平均有形権益を差し引いた額に適用され、被保存管機関の保険料を決定する。評価率の向上は，影響を受けた受託機関の収益に大きな悪影響を与える可能性があり，具体的には増加した額に依存する。
FDICは，被保険機関のDIFに対するリスク感知特徴に基づいて，被保険の預金機関ごとに四半期預金保険料を評価し，リスクが低いと考えられる機関が低いレートを支払う。現在、総資産が100億ドル以下の機関の評価は財務指標と監督格付けに基づいており、これらの指標と監督格付けは3年以内の倒産確率を推定する統計モデルから来ている。FDICは、評価範囲を統一的に増加または減少させることができるが、通知およびコメントルールが作成されていない場合には、任意の調整は、基本評価から2つの基点を超えて逸脱してはならない。連邦預金保険会社はまた緊急時に特別評価を実施することができる。連邦預金保険会社は指定預金準備率を2.0%、すなわち預金準備率が全預金準備率に占める割合としている。FDICは2016年3月、改正された2010年の“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”(“Dodd-Frank Act”)に規定されている最終規則を2020年9月30日までに1.35%の法定最低DRRを満たすことを目指した最終規則を採択した。テレス-フランク法案は，資産が1，000万ドル以下の被保険機関への影響を相殺し，法定最低DRRを従来の1.15%から1.35%に向上させることをFDICに要求している.FDICの規定はすべての銀行の評価比率を低下させているが、DRRが1.35%に達するまで、資産が1，000万ドル以上の銀行に追加料金を徴収している。2018年9月30日、DRRは法定最低要件を1.35%達成した。このため、これまで資産が100億ドル以上の銀行に対して徴収されていた課徴金が廃止された。また，FDICが資産100億ドル未満の銀行のために初歩的な評価信用を決定したことが，これまでDRRを1.35%に向上させた原因である。2019年6月30日、DRRは1.40%に, FDICは資産100億ドル以下の銀行にも信用を申請した。2020年6月30日、DRRは法定最低水準を下回る1.30%に低下した。これによりFDICは8年以内，すなわち2028年9月30日までにDRRを1.35%に回復させることを目指した回復計画を採択した。この回復計画の一部として，すべての保険機関のすべての予定評価率が維持されている。
2022年6月の復旧計画の半年度更新では、FDICは、預金準備率が2028年9月30日までに1.35%の法定最低水準に達しない可能性があり、これが預金準備率回復の法定期限であると予想している。この更新に基づき、FDIC取締役会は改訂された回復計画を承認し、同時に初期基本預金保険評価料率表を2ベーシスポイント(3ベーシスポイントから5ベーシスポイント)統一的に引き上げ、すべての保険を加入する預金機関に適用することを提案した。FDIC取締役会は2022年10月、2023年1月1日に引き上げの発効日を決定し、2023年第1四半期評価期間(すなわち2023年1月1日~2023年3月31日)に適用することを決定した。改正後の評価利回り表は、2028年9月30日に預金保険基金準備率が1.35%の法定最低水準に達する可能性を増加させることを目的としている。DRRは2022年12月31日現在も法定最低水準を1.35%下回っている。
“銀行持ち株会社条例”
一般に，BHC法案は銀行持ち株会社の業務を銀行業務，管理や銀行の制御，連邦準備委員会が銀行業務に密接に関連していると考えている他の活動に制限しているため，適切なインシデントである.1999年の“グラム·リーチ·ブレリー法案”は、“1999年金融サービス現代化法案”とも呼ばれているため、金融持株会社の銀行持ち株会社として任意の活動に従事することができ、あるいは任意の活動に従事する会社の株式を買収·保留することができる“BHC法案”が改正されたため、これらの活動は金融的なものであるか、このような金融活動に付随するものであるか(連邦準備委員会と財務大臣との協議により決定された)、または(2)金融活動の補完であり、預金機関や一般金融システムの安全および穏健に重大なリスクを構成することはない。金融的な活動には、証券引受と取引、保険保証と商業銀行投資が含まれる。2002年、Peopleは連邦準備委員会の承認を選択し、金融持株会社になった。
金融ホールディングスがBHC法案で許可された任意の新しい活動を展開させるため、またはBHC法案によって許可された任意の新しい活動に従事する会社を買収するためには、金融ホールディングスが“良好に管理している”と“資本充足”しなければならず、金融持株会社の各保険預金機関子会社は、タイムリーな是正措置条項に従って良好な資本を獲得し、管理が良好であり、CRAの最近の審査で少なくとも“満足”の格付けを得なければならない。CRAは本プロジェクトの後の“コミュニティ再投資法案”の節でより十分な議論がある.また、Peopleなどの金融持ち株会社が、事前に連邦準備委員会の承認を得ることなく、金融的な活動や金融活動に関連して補完的な活動に従事する会社の買収を許可する
BHC法案と他の連邦と州法規は商業銀行の買収を規制した。BHC法案は商業銀行の議決権付き株式の5%以上を直接または間接的に買収することを要求しており、事前に連邦準備委員会の承認を得なければならない

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銀行や親会社の持ち株会社です改正された連邦銀行合併法によると、州特許の連邦準備銀行メンバー銀行は、別の銀行と合併したり、別の銀行の資産を購入したり、別の銀行の預金を負担するためには、事前に連邦準備委員会の承認を得なければならない。合併または買収取引の承認を求める申請を審査する際、銀行監督当局は、取引の競争効果と公衆利益、合併後の機関の資本状況、申請者の“商業及び先物取引法”と公平家屋法の下での表現、及び関連機関の裏金洗浄活動の打撃における効果を含む複数の要素を考慮する。
法律と連邦準備委員会の政策によると、金融持株会社は各子会社銀行の財務力源として機能し、各子会社銀行を支援するための資源投入を約束しなければならない。連邦準備委員会は、金融ホールディングスが資本不足の付属銀行に追加資本を提供することを要求することができ、連邦準備委員会が株主に配当金を支払うことが不安全または不健全なやり方であると判断した場合、株主への配当金の支払いに賛成しない可能性がある。
共同経営会社·役員·幹部·株主との取引
連邦準備法及び連邦準備委員会条例W第23 A及び23 B条は一般に以下のとおりである
•銀行またはその子会社がどの付属会社と“担保取引”を行うかを制限する程度は、銀行の資本ストックと黒字の10.0%を超えてはならない
•銀行またはその子会社がすべての関連会社と“担保取引”を行う程度を制限し、当該銀行の株式および黒字の20.0%を超えてはならない
•このようなすべての取引を要求する条項は、非関連会社に提供される条項と実質的に同じであるか、または少なくとも銀行または子会社に有利である。
銀行の付属会社とは、銀行を制御し、銀行によって制御され、または銀行と共同で制御されている任意の会社または実体を指す。“担保取引”という言葉には、関連会社への融資、関連会社から資産を購入すること、関連会社を代表して担保を発行すること、関連会社が発行する証券の購入、その他の類似したタイプの取引が含まれる。
銀行は、連邦準備法第22条および第22(H)条および連邦準備委員会が連邦準備法に基づいて公布した法規Oの制約を受けて、幹部、役員、および10.0%を超える株主およびこのような人々がコントロールする実体に信用を発行する権利がある。その他の事項を除いて、これらの融資の条項(請求された金利及び要求の担保を含む)は、関連のない個人に提供される条項と実質的に類似していなければならないか、または従業員に広く提供される条項の一部として福祉または補償計画の一部として提供されなければならず、通常の場合よりも大きな償還リスクに関与してはならない。また、銀行がこれらの人々に融資を提供することができる額は、銀行の資本状況に応じてある程度定められており、指定された額を超える融資を発行するには、指定された承認手続きを遵守しなければならない。
2020年コロナウイルス援助·救済·経済安全法及び新冠肺炎に関するイニシアティブ
新奇な新冠肺炎の大流行(新冠肺炎)に対応するため、CARE法案は2020年3月27日に法律に署名し、国家緊急経済救済措置を提供した。CARE法案の多くのプロジェクトは人民銀行や人民銀行などのアメリカ金融機関の直接参加に依存し、人民銀行と人民銀行に対して直接規制管轄権を持つ機関を含む米国財務省、連邦準備委員会、その他の連邦銀行機関を含む連邦部門と機関が採択した規則と指導によって実施される。そのほか、新冠肺炎の持続と発展に伴い、連邦監督管理機関は引き続き各種のCARE法案計画の実施、ライフサイクルと資格要求及び新冠肺炎の特定業界の回復手続きについて追加指導を発表した。また、米国議会は、CARE法案の改正案や、CARE法案に相当する範囲の新法案を含む補完的な新冠肺炎対応立法を制定する可能性がある
CARE法案第1102条は小企業管理局の融資計画を改正し、人民銀行が参加し、担保のある無担保融資計画、すなわち購買力平価を作成し、条件を満たす企業、組織、自営業者の新冠肺炎期間の運営コストに資金を提供する。ある条件が満たされ、小企業管理局の十分な保証を受けた場合、これらの融資は免除される資格がある。2020年6月には、借り手にPPP融資収益を使用するためにより多くの時間と柔軟性を与えることを含む“支払い保護計画柔軟性法案”が公布された。これまで国会で延長された後、PPPローンの申請締め切りは2021年5月31日に満期となった。購買力平価ローンは担保や個人保証を必要としない。また、政府も貸手も、購買力平価ローンの受給者にいかなる費用も徴収することは許されない。2020年12月27日、総裁は“大きな被害を受けた小企業、非営利組織、競技場への経済援助法”(“HHSB法”)を含む“民航協”に署名した。その他の事項以外に、HHSB法案はPPPを更新し、既存のPPP下の新しい初めてのPPPローンとある条件を満たす既存のPPP借り手のために既存のPPPローンを拡大するために2，845億ドルを割り当てた。PPP計画は2021年5月31日に終了し、この計画によると、新たなローンを再発行することはできない
2020年9月29日、連邦銀行監督機関はある新冠肺炎流動性手配に参与する監督管理資本と流動性カバー率の影響を和した最終規則を発表した。このような手配の開放に信用或いは市場リスクが存在しないためである。そのため、最終規則は信用が新冠肺炎の影響を受ける家庭と企業に流れることを支持する

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2020年12月2日、連邦銀行監督機関は臨時最終規則を発表し、特定のコミュニティ銀行組織に臨時救済を提供し、これらの組織はある監督と報告要求と関連しており、それらの規模は新冠肺炎の対応によって増加していることが大きい。コミュニティ銀行組織はそのリスク状況や資産規模に応じて異なるルールや要求を遵守する。連邦新冠肺炎対応計画(例えば購買力平価計画)や他の米国経済を支持する融資に参加したため、多くのコミュニティ銀行組織の規模は思わぬ急速な成長を見せ、この成長は一時的であると考えられている。規模の一時的な拡大は共同体銀行組織に新しい規制や報告書の要求を受けるかもしれない。しかし、資産が100億ドルに近いコミュニティ銀行組織は、そうしなければ、このハードルを越えたときに、資本充足率基準、デビットカード交換費、ルート、公式インターロックの管理に関する要求を含む追加的な規制要求を受け、2022年1月1日までに規模を縮小したり、新しい監督·報告基準の準備をしなければならない。
自己資本比率と迅速な是正措置
改正された1991年の連邦預金保険会社改善法(FDICIA)は、被保険信託機関の5つの資本カテゴリを決定し、適用された監督機関に、このようなカテゴリの中で最低資本要求に適合しない被保険信託機関に対して“迅速是正行動”制度を実施することを要求した。監督管理機関は、連邦準備委員会、FDIC、ODFIと貨幣監理署(OCC)を含み、すべてFDICIA要求と基本的に類似した監督管理資本指導方針と法規を採用し、資本不足機関のある問題を解決するために迅速に行動を是正する制度を構築した。このシステムは保険預金機関の5つの資本レベル分類に基づいている：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”、“深刻な資本不足”である
規制機関は、銀行の資本レベルに応じて何らかの規制行動を取らなければならない(または場合によっては)可能性がある。例えば、銀行機関は、銀行の主要監督機関がFDICの同意の下で決定されない限り、銀行資本が深刻に不足してから90日以内に銀行のために係または係を任命しなければならない。銀行業務は他の面で大きな影響を受ける可能性があり、具体的には銀行の資本種別に依存する。例えば、一般的に“資本充足”していない銀行はブローカー預金の受け入れが禁止され、その市場の現行金利よりも高い預金に金利を提供し、いかなる資本不足銀行の持株会社も銀行資本計画の具体的な側面を部分的に保証しなければならない。
連邦準備委員会は金融持株会社や他の銀行持ち株会社および州メンバー銀行に対してリスクに基づく資本金ガイドラインを採用した。基準は1つのシステムの分析枠組みを提供し、監督資本要求が銀行組織間のリスク状況の差異に敏感になり、資本充足性を評価する時に資産負債表外のリスク開放を明確に考慮し、流動、低リスク資産を持つ不利な要素を最小限に下げる。これらの基準に基づいて測定された資本レベルは、特定の迅速な是正措置の規制規定の目的を達成するために、金融機関を分類するためにも使用される。
バーゼルIII資本ルールは，(A)最低普通株資本資本一次資本比率が4.5%，(B)最低一次リスク資本比率が6.0%，(C)最低総リスク資本比率が8.0%であり，(D)最低一次レバレッジ率が4.0%である。
普通株式一級資本比率の普通株式は、通常、普通株式(関連黒字を加える)、利益剰余金、累積された他の全面的収入(“AOCI”)を含む(機関がこのような収入を監督管理資本から除外することを選択しない限り)、普通株式形式で存在する限られた数の少数株主権益を含むが、適用される規制調整と控除を受けなければならない
第1級資本は一般に普通株第1級資本比率で定義された普通株を含み、いくつかの非累積優先株及び関連黒字、累積優先株及び関連黒字、発行された信託優先証券(しかし、他の方法で許可されてはならない)、及び追加の第1級資本ツールの形式で保有する限られた少数株主権益を加え、いくつかの減額を差し引く。
二級資本は総資本比率に計上することができ、一般的にある条件を満たす他の優先株と二次債務を含み、限られた額の信用損失を加えて準備するが、特定の資格基準に符合し、適用される控除額を差し引かなければならない。
普通株式権益第一級資本の控除は、営業権とその他の無形資産、ある繰延税金資産、あるレベル以上の担保融資サービス資産、証券化に関連する売却収益、銀行組織自身の資本ツールへの投資、および合併していない金融機関資本への投資(あるレベル以上)を含む。
ガイドラインに基づき，資本と貸借対照表に含まれる相対リスクを比較する。貸借対照表に含まれるリスクを得るために、異なる貸借対照表と表外資産にいくつかのリスク重みのうちの1つを適用し、主に取引相手の相対信用リスクに基づく。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

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バーゼルIII資本規則はまた、銀行組織が保有する資本保存バッファが2.5%を超えず、リスクに基づく最低資本要求を超える普通株一次資本からなることを前提として、資本分配(配当および株式買い戻しを含む)の支払いおよび役員へのいくつかの自由支配可能なボーナスの支払いに制限を加え、またはその合格留保収入がこの四半期に負の値である場合、その資本保存バッファ比率は四半期初めに2.5%を下回る。
FDICは2021年10月、コミュニティ銀行のレバレッジ率ルールを不動産ローン基準に組み入れ、2021年11月に発効する最終ルールを発表した。この規則は第一級資本と適切な信用損失分母準備金を加えて、監督管理ローンと価値限度額(“LTV限度額”)を超える融資比率を計算する。この規則を採用することは、一致した方法を採用して、すべてのFDIC監督管理機関が規制LTV限度額を超える融資比率を計算することを許可し、FDIC監督管理機関がその後、異なる資本フレーム間で切り替える際に生じる可能性のあるいかなる監督管理負担を回避するためである。
2018年12月、連邦銀行機関は現在予想されている信用損失(“CECL”)モデル(会計基準)下の信用損失準備金の監督管理資本処理問題を解決するための最終規則を発表した。この規則は連邦銀行機関の監督管理資本規則を改訂し、CECLモードでのどのような信用損失準備金が監督管理資本に入れる資格があるかを確定し、そして3年以内に段階的にCECLモードを実施することが監督管理資本に与える可能性のある初日の不利な影響の選択肢を銀行組織に提供する。2020年の間に、監督管理機関は指導意見を発表し、資本を監督するためのCECLモデルの影響を段階的に実施期限を延長することを許可した。この追加的な段階的期間は、適用の最初の2年間に適用されるCECLモデルに関連する信用損失準備の推定増加に対する規制資本の25%の遅延の影響を含む。段階的な最初の2年間に、資本を監督する目的で、CECLモデルの実施による100%移行調整と、2020年1月1日の信用損失対策と比較して増加した25%の信用損失支出は含まれていない。段階的3年目には、75%の移行調整と2020年1月1日に比べて累計25%増加した信用損失準備は規制資本に含まれず、本段階の4年目と5年目には、これらの金額の50%と25%はそれぞれ規制資本から除外された。CECL方法を採用した人々の影響に関する他の情報は、本表格10-K“プロジェクト7経営層の財務状況と経営成果の討論と分析”の“財務状況--信用損失準備”の部分で見つけることができる。
“良好な資本”を達成するためには、銀行は、少なくとも6.5%の普通株一次資本充足率、少なくとも8.0%のリスクベース一次資本充足率、少なくとも10.0%のリスクベース総資本、および少なくとも5.0%の一次資本比率を有しなければならず、銀行は、任意の資本措置の特定の資本レベルを満たし、維持するために、いかなる書面合意、命令、資本指令、または行動指令の制約を迅速に是正してはならない。人民銀行管理層は、上記の基準に基づき、人民銀行は“資本充足”とされる比率要求に適合しているとしている。人民規制事項に関するより多くの情報は、“付記17：規制事項”を参照されたい
セキュリティおよびロバスト性のルール
“連邦預金保険法”(FDIA)によると、連邦銀行監督管理機関は安全と穏健な基準を採択し、内部統制、情報システム、内部監査システム、融資文書、信用保証、金利リスク開放、資産増加、資産品質、収益、報酬、費用と福祉に関連する一般標準を確立した。一般に、基準は、基準に規定されているリスクおよび曝露を識別、監視、および管理するために、他に加えて、適切な制度および慣行を確立することを必要とする。ガイドラインは、高すぎる報酬を不安全かつ不健全なやり方とすることを禁止し、支払われた金額が役員、従業員、取締役、または主要株主が提供するサービスに不合理または不釣り合いである場合には、高報酬と呼ぶ。また、連邦銀行規制機関が通過した法規は、これらの機関が、このような安全かつ穏健な基準に適合していない機関にコンプライアンス計画を提出するよう通知されることを要求されている。通知を受けた後，機関が受け入れ可能なコンプライアンス計画を提出できなかった場合，あるいは任意の実質的な面で受け入れられたコンプライアンス計画を実施できなかった場合，機関は命令を発行し，是正行動を指示し，資本不足の機関がFDIAの“迅速な是正行動”条項に基づいてとるべき他の行動を指示することができる。その機関がこの命令に従わない場合、その機関は司法手続きでこの命令を実行し、民事罰金を科すことを求めることができる。
“コミュニティ再投資法案”
CRAは預金機関が安全かつ穏健な銀行のやり方に従って、その市場分野の信用需要を満たすように協力することを要求した。CRAによると、各預金機関は、低所得者及び中所得者及びコミュニティに信用又は他の財政援助等を提供することにより、その市場分野の信用需要を満たすことを支援しなければならない。預金機関はCRAに適合するかどうかを定期的に検査され、公開されなければならない格付けが割り当てられている。連邦準備委員会(審査時に人民銀行の主要な連邦銀行監督機関)は最近人民銀行の業績評価は2021年に行われ、結果は全体的に“傑出した”と評価された
配当制限
現在の銀行監督管理規定は人民銀行の人民銀行への配当能力を制限している。これらの制限には、事前に連邦準備委員会の承認を得ることなく、ある年に支払い可能な配当金の制限が含まれている

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そして配当金の支払いを禁止することは、人民銀行の総資本が連邦準備委員会に規定されている資本金要求の最低レベルと資本保全緩衝の金額を下回ることになる。オハイオ州の法律はまた、オハイオ州の金融機関総監の事前承認なしに、任意の所与の年に支払うことができる配当金額を制限している。人民銀行がこの日に発表したすべての配当金の合計には、提案された配当金が含まれており、人民銀行の今年度の純収入と前の2つの例年の留保純収入の和を超えた場合、配当金がIMFと連邦準備委員会の承認を得ない限り、配当金を発表または支払うことはできない。人民銀行の監督機関はいつでも配当金の支払いを禁止することができ、規制機関が配当金が不安全および/または不健全な銀行行為を代表すると考えている場合、または人民銀行の総資本を十分なレベルに下げることができる。配当金の規制規制のさらなる検討については、“付記17規制事項”を参照されたい
人々が株主に配当金を支払う能力もまた制限されるかもしれない。連邦準備委員会の現在の政策は、金融持株会社が各銀行子会社の財務力源として機能することを要求している。この政策によると、連邦準備委員会はPeopleに人民銀行に資源を約束したり、追加資本を提供したりすることを要求する可能性があり、これは配当に利用可能な現金の数を制限するかもしれない
FRBはまた、金融持株会社や他の銀行ホールディングスが現金配当金を支払うことに関する政策声明を発表した。政策声明は、慎重な銀行業務として、金融持株会社または銀行持ち株会社は、過去1年間に普通株主が使用できる純収入が配当金に十分な資金を提供するのに十分でない限り、現金配当率を維持すべきではなく、予想される収益保留率は、金融持株会社または銀行持株会社の資本需要、資産品質、および全体の財務状況と一致するように見えると規定している。したがって、金融持株会社または銀行持ち株会社は、その純収入を超える現金配当金を支払うべきではなく、または借金などの資金を提供するために、金融持株会社または銀行持ち株会社の財務的健康を弱める方法でのみ資金を提供することができる。
各国の人々はまた特定の協定を締結し、配当金に制限を加えた。具体的には、人民銀行は、連邦準備委員会または他の規制機関の承認を事前に得ることなく、法律の許容額を超える配当金の支払いを禁止されている。さらに、PeopleがNB&T法定信託IIIまたはFNB Capital Trust Oneが保有する二次債務証券の利息の支払いを延期することを選択した場合、またはこれらの二次債務証券を管理する契約に基づいて違約イベントが発生した場合、PeopleはPeople普通株の任意の配当金の宣言または支払いを禁止される。配当金が適用されないことを宣言または支払した場合であっても、人民銀行または人民銀行は、会社用途のための収益を保持するために、配当金の支払いを制限することを決定することができる。
お客様のプライバシーや他の消費者保護
中国人民銀行は、金融機関が非関連第三者に消費者の非公開情報を開示する規定の制約を受けている。これらの制限は、消費者にプライバシーポリシーを開示することを要求し、場合によっては、消費者が非関連者への特定の個人情報の開示を阻止することを可能にする。人民銀行はまた、“住宅担保公開法”、“不動産決済手続き法”、“公平住宅法”、“平等信用機会法”、“融資真実性法”、“銀行秘密法”、“貯蓄真実性法”、“電子資金移転法”、“公平信用報告法”、及び“連邦貿易委員会法”が銀行業監督管理機関に不公平或いは詐欺的行為或いはやり方に関する権力を与える“住宅担保公開法”、“不動産決済手続き法”、“公平住宅法”、“平等信用機会法”、“融資真実性法”、“銀行秘密法”、“貯蓄真実性法”、“電子資金移転法”、“公平信用報告法”を含む複数の消費者保護のための連邦と州法律を遵守しなければならない(“UDAP”)。
FPBは2020年7月22日に給与日、車両所有権、ある高コスト分割払いローンに関する最終小額ドル融資ルール(“最終小額ドルルール”)を発表し、2020年10月20日に全面的に発効した。最終的な少額ドルルールは、強制保険条項の法律と証拠基礎を再評価し、それらが不足していることを発見した後、2017年の給与日ルールにおける強制的な保険条項を廃止した。最終的な少額ドルルールは、2017年の給与日ルールにおける支払条項を撤回または変更しません。具体的には、最後の少額ルールにおいて、CFPBは、(I)貸金者が、消費者がその条項に基づいてこれらの融資を償還する能力があることを合理的に決定する能力がない場合、賃金日ローンと車両所有権ローンを含む担保された短期または長期バルーンローンを発行することは、不公平で乱用されたやり方であると規定し、(Ii)償還能力が確定した強制的な保証要求を規定すること、(Iii)特定のローンの強制的な引受要求を免除すること、および(Iv)関連の定義、報告、および記録保存要求を確立することを規定する。2021年8月、最終小額ドルルールに挑戦した訴訟を監督した裁判所はCFPB勝訴を発見し、確定判決後286日の遵守を命じた。2022年10月、第5巡回控訴裁判所は下級裁判所の裁決を覆し、最終的な小額ドル規則を廃止した。CFPBは2022年11月、控訴裁判所の裁決の審査の加速を求める移審令の請願書を米国最高裁に提出した
連邦銀行監督機構はまた2020年5月20日に部門別指導意見を発表し、銀行、貯蓄協会と信用社が消費者と小企業目的で顧客に責任のある少額融資を提供することを奨励した。
外国資産規制事務室条例
米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)は、指定された外国、国民、その他の国を含む様々な法律の認可に基づいて、対象外国と政権に対して経済·貿易制裁を実施している。OFACは特定された目標と国家リストを発表する。他の人々を除いて

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このような目標や国の口座·取引を封鎖し、これらの目標や国との無許可貿易·金融取引を禁止し、事件発生後に封鎖された取引を報告する。これらの制裁を遵守しないことは、適用される銀行規制機関が規制承認が必要な場合にM&A取引を承認しないこと、または承認が必要でなくてもそのような取引を禁止することを含む深刻な財務、法律、名声の結果をもたらす可能性がある。規制当局はこのような義務違反が発見された機関に対して停止令と民事罰金を施行した。
反マネーロンダリング法
“2020年反マネーロンダリング法”(以下、“反マネーロンダリング法”)は、1970年の“銀行秘密法”(“銀行秘密法”)の改正であり、2021年1月に公布された。AMLAはアメリカの銀行秘密と反マネーロンダリング法の全面的な改革と現代化を目指しています。他の事項を除いて、それは金融機関のためのリスクに基づく反マネーロンダリングコンプライアンス方法を制定し、BSAコンプライアンスのための評価技術と内部手続きの基準を制定することを要求し、いくつかのBSA違反行為に対する既存の制裁を増加させ、BSA通報者イニシアティブと保護を確立することを含む法執行と調査に関連する権力を拡大する。
“アメリカ愛国者法案”
“テロを遮断し、妨害するために必要な適切なツールを提供することで、米国の団結と強化”(改正“米国愛国者法案”)や関連法規など、新たな口座の構築を求める顧客から身分情報を取得するプログラムを具体的に説明し、不審な活動を発見·報告するための職務調査政策、プログラム、制御措置の強化が求められている。人民銀行は人民が“米国愛国者法案”の要求に合致すると考える政策と手続きを制定した。
貨幣政策
連邦準備委員会は通貨、信用状況と金利を監督し、主にアメリカ政府証券の公開市場操作、銀行借款割引率の変化及び預金機関の預金準備金要求の変化を通じて全体の経済状況に影響を与える。これらの政策と法規は融資、投資と預金の全体的な成長と分布、ローン金利と預金金利に大きな影響を与えている。
FRB理事会の通貨政策は過去に金融機関の経営業績に大きな影響を与え、将来も大きな影響を与えることが予想される。インフレと連邦政府が連邦債務上限、貨幣市場及び貨幣と財政当局の活動を高めることができなかったことを含むアメリカ経済状況の変化を考慮して、人々は金利、信用可獲得性或いは預金レベルの未来の変化を明確に予測することができない。
役員と奨励的報酬
テレス·フランク法案は連邦準備委員会を含む連邦銀行機関に、インセンティブに基づく報酬に関する規則を発表することを要求した。本リスト10-Kが提出された日まで、“ドッド·フランク法案”を実施する最終ルールは採択されていないが、2016年には2011年に公表された前の提案ルールを拡張した提案ルールが公表された。提案された規則は、(I)銀行機関が高すぎる報酬を提供することによって、特定の金融機関が不適切なリスクを負担することを奨励し、または重大な経済損失を招く可能性のある奨励的な報酬スケジュールを奨励することを禁止することと、(Ii)これらの金融機関の取締役会に奨励的な報酬に関する特定の監督行動をとることを要求することと、(Iii)これらの金融機関に、奨励的な報酬スケジュールに関する情報を適切な連邦規制機関に開示するように要求することとを目的とする。最終規則はまだ発表されていないが、人民銀行はすでに努力しており、その奨励的な報酬計画が不適切なリスクを奨励しないことを確保し、上述した確定した原則に符合している。
2010年6月、連邦準備委員会、OCC、FDICは、銀行組織の奨励的報酬政策が過度の冒険の奨励によってこのような組織の安全性および健全性を損なわないようにするための奨励的報酬政策に関する全面的な最終指導意見を発表した。この指導意見は、組織のリスク状況に実質的な影響を与える能力のあるすべての従業員をカバーしており、単独であっても、グループの一部であっても、その根拠の主な原則は、銀行組織の奨励的な報酬配置は、(1)組織がリスクを効果的に識別·管理する能力を超えないように冒険を奨励しないインセンティブ措置を提供すべきであること、(2)効果的な内部統制およびリスク管理と互換性があること、(3)組織取締役会の積極的かつ効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支援を得ることである。上記の3つの原則は、上述した“ドッド·フランク法案”の下で提案された共同賠償条例に組み込まれている。
その定期的でリスクに重点を置いた審査過程の一部として、連邦準備委員会は人民銀行などの銀行組織の奨励的な報酬手配を審査し、これらの銀行組織は“大型、複雑な銀行組織”ではない。これらの審査は，組織活動の範囲と複雑さおよび報酬補償スケジュールの一般度に応じて組織ごとにカスタマイズされている.欠陥は組織の規制格付けに組み込まれ、組織が買収や他の行動をとる能力に影響を与える可能性がある。銀行組織の奨励的な報酬手配や関連するリスク管理制御或いは管理過程がリスクを構成すれば、それに対して法執行行動をとることができる

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組織の安全と頑健性および組織に対してタイムリーかつ有効な措置を講じて不足点を是正していない。
上場企業報酬委員会のメンバーは、より高い独立性要件を満たし、報酬委員会の報酬コンサルタント、法律顧問、その他のコンサルタントの独立性を考慮しなければならない。報酬委員会はコンサルタントを招聘する権利がなければならず、上場企業はこれらのコンサルタントの合理的な報酬に資金を提供しなければならない。
米国証券取引委員会条例は、人民銀行などの上場企業が年報や依頼書に役員報酬に関する各種開示を提供し、役員報酬の承認に関する拘束力のない投票を株主に提出することを要求している。
証券取引所がテレス·フランク法案と米国証券取引委員会が2022年10月に採択した規則に基づいて追加の上場要求をとると、上場企業は財務報告要求を重大に遵守しないために会計再記述を必要とする誤った財務情報に基づいて支払われたインセンティブ報酬を取り戻すことを許可する手続きの詳細を開示される。この回収政策は、発行者が再説明日の準備を要求される直前の3つの完全会計年度内に支払われる補償に適用され、報酬を受けたすべての幹部(元幹部を含む)をカバーすることが意図されている。Peopleはすでに払い戻し政策を実施し、人民網“投資家関係”ページの“会社概要-管理ファイル”オプションカードの下に掲示した。
ネットワーク·セキュリティ
2015年3月、連邦規制機関はネットワークセキュリティに関する2つの声明を発表した。ある声明では、金融機関は、いくつかの防御線を構築するために多層セキュリティ制御を設計すべきであり、そのリスク管理プロセスも、顧客アクセス金融機関のインターネットベースのサービスを確実に検証するためのセキュリティ対策を含む顧客証明書漏洩によるリスクを解決すべきであることを指摘している。もう1つの声明は、金融機関の管理層は、破壊的なマルウェアに関連するネットワークセキュリティ攻撃が発生した後、金融機関が業務を迅速に回復、回復、維持することを確実にするために、十分な業務連続性計画手順を維持すべきであると指摘している。金融機関はまた、金融機関またはその重要なサービスプロバイダがこのようなネットワークセキュリティ攻撃の被害者となった場合に、データおよび業務運営を回復し、ネットワーク能力の再構成およびデータ回復の問題を解決することができるように、適切なプロセスを策定しなければならない。人民銀行が監督指導意見を遵守できなかった場合、経済処罰を含む様々な規制制裁を受ける可能性がある。
2018年2月、米国証券取引委員会は解釈的指導意見を発表し、上場企業のネットワークセキュリティリスクと事件開示に協力した。これらの米国証券取引委員会ガイドラインおよび任意の他の規制ガイドラインは、州および連邦銀行の法律法規による通知および開示要求の補足である。
2021年11月、連邦銀行監督管理機関は、2022年5月に発効し、コンピュータセキュリティ事件を経験した銀行組織に特定のエンティティに通知することを要求する最終規則を発表した。情報または情報システムの機密性、完全性または利用可能性が実際または潜在的に損なわれる場合、または銀行セキュリティポリシーおよびプログラムが違反または違反の脅威を受ける場合、コンピュータセキュリティイベントが発生する。影響を受けた銀行は，コンピュータセキュリティイベントをできるだけ早くそれぞれの連邦規制機関に通知しなければならず，銀行がコンピュータセキュリティ事件が発生したと判断してから36時間以内に通知するのに遅くはない.これらの通知の目的は、銀行組織が直面している脅威を早期に認識することを促進し、これらの脅威がより大きな事件として表現される前に銀行が反応するのを助けることである。この規則はまた、実質的なサービス中断または降格を引き起こす可能性が高いまたは4時間以上のコンピュータセキュリティイベントが発生したときに、銀行サービスプロバイダにその銀行組織の顧客に通知することを要求する
州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と規制を実行する面でもますます積極的になっている。最近、いくつかの州では、いくつかの金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、データ暗号化要求を含む詳細な要求を提供している。多くの州では最近、データ漏洩通知やデータプライバシー要件も実施または修正されている。Peopleは，これらの地域の州レベル活動のこの傾向が継続すると予想し，People顧客のいる州の事態を監視し続けている。
さらに、最終ルールが採択されると、2022年3月に公布されたキーインフラネットワークイベント報告法案は、カバーエンティティがイベントが発生したと合理的に信じた後72時間以内に、カバーエンティティにカバーイベントを米国国土安全保障省のネットワークセキュリティおよびインフラセキュリティ局(CISA)に報告することを要求する。身代金が恐喝ソフト攻撃により支払われた場合には，24時間以内にCISAに単独で報告する必要がある。
正常な業務過程において、Peopleは電子通信と情報システムに依存して業務を展開し、敏感なデータを保存する。Peopleは深く、階層的な防御性方法を採用し、人員、プロセス、暗号化と多要素身分検証技術を利用してネットワークセキュリティ制御を管理と維持する。Peopleは

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疑わしい活動を監視、阻止し、警報を提供し、任意の疑わしい高度な持続的脅威を報告するための様々な予防および検出ツール。人民の防御措置は強力であるにもかかわらず，ネットワークセキュリティ攻撃からの脅威は深刻であり，攻撃は複雑かつ数が増加しており，攻撃者は防御措置の変化に迅速に反応する.Peopleはこれまでネットワークセキュリティ攻撃に関する重大な妥協，重大なデータ損失，あるいはいかなる重大な経済損失も発見されていないが，Peopleのシステムとその顧客や第三者サービスプロバイダのシステムは脅威にさらされており，Peopleは将来重大な事件を経験する可能性がある.予測可能な未来には、これらの脅威の性質と複雑性が急速に変化し、人民と人民の顧客がネットバンク、モバイル銀行、および他の技術ベースの製品やサービスをますます使用するため、ネットワークセキュリティ攻撃に関連するリスクとリスクが依然として高くなることが予想される。ネットワークセキュリティに関するリスクのさらなる検討については，“第1 A項目リスク要因”を参照されたい。
ウォルク規則
2013年12月、5つの連邦機関は“ドッド·フランク法案”ウォルク規則条項(“ウォルク規則”)を実施する最終条例を採択した。ウォルクルールは，ホスティングエージェントとホスト機構に付属するエンティティの取引活動を制限しているが，例外的な場合は除外している.このような取引活動は、短期価格変動から短期利益を利益または達成するために、証券、デリバティブ、商品先物、オプション、または同様のツールの購入または販売の元金を含む。ウォルク規則は特定の米国政府、機関、州および/または市政義務の取引を免除する。ウォルク規則はまた、(I)ある身分で行われる取引、(Ii)以前に締結された債務を償還するための取引、(Iii)いくつかの買い戻しおよび証券貸借プロトコルによる取引、および(Iv)リスク低減のヘッジ活動に関連する取引を排除する。
また、ウォルク規則は、銀行エンティティがヘッジファンドまたは私募株式ファンド(“引当基金”とも呼ばれる)で所有権権益を所有したり、実質的な関係を確立したりすることを禁止しているが、いくつかの例外がある
2019年7月、ウォルク規則を採用した連邦銀行監督機関は、人民銀行を含むあるコミュニティ銀行がウォルク規則を遵守することを免除する最終規則を採択し、これは“経済成長、監督救済、消費者保護法”と一致した。最終規則によると、総合併資産が100億ドル以下であり、総取引資産および総負債が総合併資産の5.0%以下を占めるコミュニティ銀行は、ウォルク規則の制限から除外される。2020年6月25日、連邦銀行監督管理機関はまた、ウォルク規則が銀行実体投資または賛助保証基金を禁止する規定を修正した規則を決定した。この規則は、ある銀行エンティティが金融サービスを提供することと、ウォルク規則が最初に解決しようとした懸念を引き起こさない他の活動を行うことを可能にする。
人民銀行が任意の取引活動に従事している限り、またはウォルク規則によって監督されている任意のタイプの基金の中で任意の所有権権益を持っているか、またはそれと何らかの関係がある限り、人民銀行はその活動と関係が改訂されたこの規則に適合すると信じている
環境規制の効力
連邦、州、地方の環境への排出材料に関する規定或いはその他の環境保護に関する規定を遵守し、人民と人民子会社の資本支出、収益或いは競争地位に実質的な影響を与えなかった。Peopleは，People子会社の業務性質が環境に与える影響は小さいと考えており，あれば。したがって，Peopleは，本財政年度や予見可能な将来には，環境制御施設への実質的な資本支出はないと予想している。
Peopleは，環境リスクへの主な開口は人民銀行による融資活動であるとしている。Peopleは異なる消費者や商業顧客に貸し出すことで直面する環境リスクを制限している。経営陣が環境リスクが存在する可能性があると考えている場合、人民銀行は、商業不動産ブロックの担保品質を確認するために、融資時に環境場所評価を行うことを要求し、これらのブロックの担保品質は、正常な場合の環境影響潜在力よりも高く、この担保品質は、対象物件および隣接場所の現在および過去の用途を参考にして決定される。また，非住宅不動産担保に関する任意の償還活動の前には，通常環境アセスメントが必要である。
未来立法
米国議会は時々金融機関や金融業に影響を与える様々な重大な立法を提案している。CARE法案とCAAは2020年に公布された。これらの法案は企業購買力平価融資に大量の資金を提供し、個人に財政刺激資金を提供し、報告問題の債務再編やその他の様々な変化に関する最新の状況を提供している。PPP融資計画は2021年5月31日に満期になり、その後オリジナルは許可されない。また，2021年9月に発表された問題債務再編報告指導意見は満期となり，2021年9月30日現在，新冠肺炎に関する延期は何もない。2010年に成立した“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)は全面改革を行い、2018年に始まった“ドッド·フランク法案”は後退した。上記の条例の多くは発表された指導意見に基づいて採択または改正されている。このような立法は、銀行法規および条例およびPeopleおよびその子会社の経営環境を予測不可能な方法で大幅に変更し続ける可能性があり、このような立法は、経営コストを著しく増加または低減し、許容可能な活動を制限または拡大し、および/または金融機関間の競争バランスに影響を与える可能性がある。テレス·フランク法の公布後の後退と

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今後金融機関の立法や条例の変化に影響を与える性質や程度が予測できないように、その最終規則や条例を継続して実行する。
人民アメリカ証券取引委員会の届出書類のサイトアクセス
Peopleはwww.Peoplesbancorp.comにインターネットサイトを持つ(この統一リソースロケータやURLは非アクティブテキスト参照のみであり，Peopleのインターネットサイトを本10-Kテーブルに格納するつもりはない).Peopleが各報告、改訂または委任代表声明を電子的に米国証券取引委員会に提出した後、Peopleはそのウェブサイト上またはそのサイトを通じて各報告、改訂または委任代表声明、表格10-K年度報告、表格10-Q四半期報告、現在の表格8-K報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書の改訂版を無料で提供し、取引法第14節に提出された最終委託書に基づいて、合理的な範囲内で関連報告、改訂本または委託書をできるだけ早く米国証券取引委員会に提出する
プロジェクト1 Aリスク要因
以下は経営陣がPeopleビジネスに特定されていると考えるいくつかのリスクである。これは万象を網羅したリスクリストまたは任意の特定の順序で列挙されたリスク要因とみなされてはならない。現在知られていないか、あるいは現在どうでもいいと考えられている他のリスクも、人々の業務、財務状況、あるいは経営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。
経済、政治、環境、市場リスク
•経済と政治条件の変化は人民の収入や資本に悪影響を及ぼす可能性があり、預金、投資証券の品質、ローン需要、人民借り手がローンを返済する能力、人民ローンを担保する担保価値が低下するからだ。
人民の成功は地方や国家の経済·政治的条件、そして政府の財政·通貨政策にある程度依存する。インフレ、景気後退、失業、金利の変化、財政と通貨政策、連邦政府予算の赤字増加、連邦政府が連邦債務上限を引き上げられなかった、国内総生産の減速、関税、米国の離脱或いは大幅な貿易協定の再交渉、貿易戦争及びその他の人民がコントロールできない要素は、人民銀行の預金レベルと構成、購入可能な投資証券の品質、融資需要、人民銀行借り手が融資を返済する能力及び人民銀行が融資を提供する担保の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。米国や世界の金融市場の中断や中東石油生産の変化も米国の経済や株価に影響を与え、人民銀行の収入や資本、人民銀行の顧客が融資を返済する能力に影響を与える可能性がある
大多数の人民市場地域の地方経済は従来、国全体の経済よりも強くなく、通常国家経済のように同程度の変動の影響を受けることはない。一般的に、有利なビジネス環境と経済条件は、経済成長、資本市場の効率性、低インフレ、低失業率、企業と投資家の自信の高まり、および企業の収益が強いことを含む。経済成長、商業活動または投資家または商業信頼の低下、信用および資本コストの制限または増加、インフレまたは金利の上昇、高い失業率、自然資源の価格および獲得可能な変動、自然災害、またはこれらの要素または他の要素の組み合わせは、不利または不確定な経済および市場状態をもたらす可能性がある。
インフレ上昇と市場金利上昇が経済状況に与える持続的な影響は人民の資産品質、預金レベルとローン需要に不利な影響を与える可能性があり、それによって人民の財務状況と経営結果に不利な影響を与える。人民銀行の大量融資は商業または住宅不動産によって保証されているため、不動産価値の低下は担保として使用される財産の価値や人民銀行が担保償還権を失ったときに担保を売却する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
•金利の変化は人々の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
人々の収入とキャッシュフローは純利息収入に大きく依存し、純利息収入は利息収入が利息支出を超える金額である。金利は多くの人々がコントロールできない要素に高度に敏感であり、全体的な経済状況と各種政府と監督管理機関の政策、特に連邦準備委員会の政策を含む。通貨政策の変化は、金利の変化を含み、人民が受けた融資や証券の利息、および人民が預金や借金のために支払う利息に影響を与える可能性があるだけでなく、(1)人民が融資を開始して預金を獲得する能力、(2)人民金融資産と負債の公正価値、および(3)人民の担保ローン支援証券ポートフォリオの平均持続時間にも影響を与える可能性がある。預金や借入金利の増加速度が融資や他の投資の金利よりも速い場合、人々の純利息収入や収入は悪影響を受ける可能性がある。貸出や他の投資の金利が預金や借入金利よりも早く低下すれば、収益も悪影響を受ける可能性がある

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金利の変化は、特に金利上昇や調整可能金利ローンがより高価になる場合には、人民借り手がローンを返済する能力にマイナス影響を与える可能性がある。
人民銀行管理層は各種措置を用いて金利リスクをモニタリングし、金利変化が人民銀行の経営業績に与える潜在的な影響を減らすために、有効な資産と負債管理戦略を実施したと信じている。人民銀行の経営陣はまた、金利リスクを管理するために資産負債構造を定期的に調整している。しかし、市場金利のいかなる重大、意外、長期的な変化は人民の財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
金利の持続的な上昇は人民の純利息収入、ローン活動、預金、収益力にマイナス影響を与える可能性がある。長期的な極端な動揺と不安定な市場状況は人民の融資コストを増加させ、市場リスク緩和戦略にマイナス影響を与える可能性がある。金利と基準指数の利差の変化による収入の変動が大きく、将来の純利息収入の損失と人民資産の公平な市場価値の低下を招く可能性がある。金利変動は人々の大部分の資産と負債の収入と支出レベル、及びすべての有利子資産と有利子負債の市場価値に影響し、更に人々の純収入、経営業績と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。各国人民は未来の通貨政策の変化の性質やタイミング、あるいはそれらが人民の活動と財務結果に確実な影響を与える可能性があると予測できない。
人民金利リスクのさらなる議論については、本表の10-K“第7項経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”の“純利息収入”と“金利感受性と流動性”の部分を参照されたい。
•市場金利と経済状況の変化は、人民銀行が達成した金利交換を無効にする可能性がある。
ヘッジ関係が現在予想されているように有効でなければ，People金利管理戦略の一部であるPeopleが締結した金利スワップの会計処理が変化する可能性がある。これらの金利交換は、Peopleの固定支払いと交換するために、取引相手から可変金利金額を受け取ることに関連するキャッシュフローヘッジとして指定されている。Peopleは2022年12月31日までに13の有効金利スワップを持ち、名目総価値は1.25億ドルで、そのうち1.25億ドルがブローカー預金のキャッシュフローヘッジに指定され、90日ごとにスワップ満期日まで延長される予定だ。
Peopleは上記のヘッジ関係が非常に有効であると予想しているにもかかわらず，この関係は無効であることが証明されている可能性がある.2022年12月31日現在、純負債頭寸の派生金融商品の終了価値は2850万ドルであり、計上すべき利息を含むが、非履行リスクのいかなる調整も含まれていない。Peopleは2022年12月31日現在、我々のデリバティブ取引相手に担保を提出していない。また、2022年12月31日現在、我々のデリバティブ金融取引相手は2090万ドルの現金質抵当と250万ドルの投資証券質権を持っている。Peopleが2022年12月31日に派生金融商品のいかなる規定に違反した場合、Peopleは派生金融協定の下での責任を終了価値で清算することを要求されることができる。
•世界の経済状況や地政学的事務の不安定さ、および金融市場の変動は、人民の経営成果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
米国のマクロ経済環境は世界的な事件や金融市場の変動の影響を受けやすい。また、米国と他の国との貿易交渉は依然として不確定であり、Peopleや私たちの顧客や取引相手の経済や市場状況に悪影響を及ぼす可能性がある。世界の経済状況や地政学的事務の不安定さ、および金融市場の変動は、人民の経営成果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
例えば、2022年2月24日、ロシアの軍事力がウクライナに侵入し、この地域ではすでに発生し、持続的な衝突や破壊が発生し続ける可能性がある。ウクライナの持続戦争の持続時間、影響と結果は極めて予測困難であるにもかかわらず、この衝突はすでに深刻な市場とその他の混乱をもたらし続ける可能性があり、商品価格とエネルギー供給の大幅な変動、金融市場の不安定、サプライチェーンの中断、政治と社会の不安定、消費者或いは購入者の選好の変化、ネットワーク攻撃とスパイ活動の増加を含む。軍事行動、制裁、それによる市場混乱の範囲と持続時間は大きく、未知の期間内に世界経済と人民の業務に重大な影響を与える可能性がある。
上記の要素のいずれも人民の業務、財務状況、経営業績に影響を与える。このような割込みのいずれも、ビッグベン10−Kテーブルに記載されている他のリスクの影響を増幅する可能性がある。
•ロンドン銀行の同業解体(LIBOR)を金融商品の参考金利としなくなると、人々の収入や支出や各種金融商品の価値にマイナス影響を与える可能性がある。
Liborは、米国および世界で、調整可能な金利担保融資、会社の債務、金利交換、および他の派生金融商品を含む様々な商業および金融契約の基準として広く使用されている。Liborは設定されています

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いくつかの銀行報告書の金利情報に基づいて、これらの銀行は2023年6月30日以降にこのような情報の報告を停止する。米国では、別の基準金利委員会(以下、“参考金利委員会”と呼ぶ)は、別のドル基準金利として保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)を採用することを提案している。SOFRとLIBORの違いは、前向きな無担保金利ではなく、バックトラックの保証金利であることである
これらの違いは、ロンドン銀行の同業借り換え金利に比べて、SOFRのための資金調達コストの間に大きな差がある可能性がある。ARRCは現金製品や融資についてもTerm SOFRを推奨しており，SOFR先物に基づく前向きSOFRであり，SOFRとLIBORの差をある程度減少させる可能性がある。いくつかの操作問題があり、SOFRや他の代替指数への移行遅延を招き、業界全体の不確実性を招く可能性がある。これらの結果は完全に予測できず、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に関連する証券、ローン、その他の金融義務や信用延長の市場価値や価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
Peopleはかなりの数の融資、派生金融商品、借金、その他の金融商品を持っており、その属性はLIBORに直接または間接的に依存している。ロンドン銀行間の同業借り換え金利からの移行は相当なコストと追加的なリスクをもたらすかもしれない。代替金利の計算方法が異なることが提案されているため、新金利を参考にした金融商品が支払う金額は、ロンドン銀行の同業借り換え金利を参考にした支払いとは異なる。この移行はPeopleの市場リスク状況を変化させ、リスクと定価モデル、推定ツール、製品設計とヘッジ戦略を変える必要がある。また，People‘sクライアントとの移行過程を十分に管理できなければ，我々の名声に悪影響を与える可能性がある
Peopleは、LIBORの変化に関する発展を監視し、移行を指導するために、会社全体からの重要な利害関係者からなるワーキンググループを設立した。同チームは，技術システムが移行に備えていることを確保することに成功し，LIBOR金利に基づく融資文書を引用して適切に修正し，他の金利決定方法を参考にし，内部や外部利害関係者に移行状況を通報した。これまでの移行の進展により，PeopleはLIBORベースの製品を作成するのではなく，SOFRインデックス製品の作成を開始した。Peopleはすべての残りのLIBORベース製品をSOFRベース製品に移行し続ける。各国人民はまた、移行過程を評価し続け、その軌跡をロンドン銀行間の同業借り換え金利を停止する監督管理指針と一致させ、必要かつ必要に応じて代替参考金利への移行の新たな発展を監視する。Peopleは現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利移行の最終的な影響を評価できないにもかかわらず、移行を十分に管理できなければ、Peopleの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
•新冠肺炎或いは任意の他の疫病の経済影響は人民の業務、財務状況、流動性と経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎は全世界、国家と地方経済にマイナスの影響を与え、全世界と国家サプライチェーンを混乱させ、株式市場の評価を低下させ、金融市場の大幅な変動と混乱をもたらした。新冠肺炎がどの程度Peopleの業務、運営結果、財務状況、及び著者らの監督管理資本と流動性比率に影響を与えるかは、未来の発展に依存し、これらの発展は非常に高い不確定性を持っており、予測もできない
2022年12月31日まで、人民大衆はPPPローンを保有し、サービスしている。これらの購買力平価融資は，CARE法案の規定や，小企業管理局や他の政府機関が発表した複雑で変化するルールやガイドラインを遵守しなければならない。ほとんどの人民購買力平価借主は申請して全部または一部の免除を受けた。購買力平価残高は人民の財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えられない。
業務運営リスク
•人々は操作の危険に直面している。
任意の大規模組織と同様に、Peopleは、名声リスク、ネットワークセキュリティリスク、法律およびコンプライアンスリスク、従業員または外部人員詐欺または盗難のリスク、文書または記録保存エラー、またはコンピュータまたは電気通信システムの故障または故障によるエラーを含む、本プロジェクトの他の場所でより詳細に議論されるリスク、例えば、本プロジェクトの他の場所でより詳細に議論されるリスクを含む多くのタイプのビジネスリスクに直面する。
コンピュータウイルス、ネットワーク攻撃、取引量、および/または顧客活動の急増、電力または電気通信中断、または自然災害を含む可能性がある完全または部分的に制御できないイベントによって、私たちのオペレーティングシステムが中断される可能性がある。新しいまたはアップグレードされた業務管理システムに欠陥がある場合、正しくインストールされていない場合、または既存のオペレーティングシステムに正しく統合されていない場合、人々はオペレーティングシステム中断の悪影響を受ける可能性がある。Peopleは、我々のオペレーティングシステム、業務アプリケーション、および顧客情報の機密性、完全性、および可用性を維持するために、業務連続性、災害復旧、および情報セキュリティに関する計画を策定しているが、このような中断は、顧客へのサービス中断、データプライバシーの喪失、およびPeopleへの損失または責任をもたらす可能性がある
Peopleの動作や情報システムのいかなる故障や中断、あるいは任意のセキュリティまたはデータ漏洩は、名声の損傷、顧客情報のセキュリティの危険、顧客業務の損失を招く可能性があり、Peopleを規制介入させるか、またはPeopleを民事訴訟と財務損失または責任に直面させる可能性があり、そのいずれもPeopleに重大な悪影響を与える可能性がある

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負の世論は、融資慣行、コーポレートガバナンス、買収、ソーシャルメディアおよび他のマーケティング活動、ならびに環境、社会およびガバナンス慣行の実施、および上記のいずれかに対する政府規制機関およびコミュニティ組織の行動を含む、任意の数の活動における人々の実際または告発された行動から来る可能性がある。マイナス世論はPeopleが顧客を吸引と維持する能力に不利な影響を与える可能性があり、Peopleを潜在的な訴訟或いは監督管理行動に直面させ、People普通株の価格に重大な不利な影響を与える可能性があり、或いは波動性の悪化を招く可能性がある。
People処理の取引量が大きいことから，いくつかの誤りは発見され訂正に成功する前に重複や複雑化する可能性がある.我々の取引量を記録して処理する自動化システムへの人々の必要な依存は、技術システムの欠陥や従業員のこれらのシステムの改ざんや操作が発見困難な損失を招き、顧客へのサービスを中断し、財務損失や責任を招く可能性がさらに増加する可能性がある。Peopleはさらに、私たちの外部サプライヤーがその契約義務を履行できない可能性がある(またはそれぞれの従業員がPeopleと同じ詐欺や運営ミスのリスクに直面する)、またはPeople(または私たちのサプライヤー)の消費者コンプライアンス業務の連続性およびデータセキュリティシステムが不十分であることが証明されるかもしれないというリスクに直面するだろう。
現在と将来のPeople従業員の当施設への参入制限は、Peopleが顧客サービスの期待に応える能力を制限し、運営に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。人民銀行の業務フローと支店活動は、情報技術システムおよび第三者が提供する情報、アプリケーション、支払いシステムおよびその他のサービスを取得することを含む人員と技術に大きく依存する。
また、Peopleは、不動産担保評価士、融資サービス業者、金融情報、システムおよび分析ツールのプロバイダ、電子支払いおよび決済システムのプロバイダ、地方および連邦政府機関、オフィス、裁判所などの基本的なサービスを提供するサプライヤーなど、商業運営において多くの第三者に依存している。この大流行病に対応するために制定された措置を考慮して、これらのエンティティの多くは制限されており、そのサービスの提供および取得を制限し続ける可能性がある。例えば、不動産評価士による基礎担保の獲得可能性が限られているため、融資発行が延期される可能性がある。記録事務所の利用可能な従業員の減少やいくつかの県裁判所の閉鎖により、融資閉鎖が延期される可能性があり、これは、これらの県の所有権作業および抵当ローンおよびUCC申請の過程を遅らせる。第三者サービスプロバイダの長期的な能力が限られている場合、またはこれらのサービスにより多くの制限または潜在的な中断が生じた場合、Peopleの運営に負の影響を与える可能性がある。
•人民システムと電気通信ネットワーク或いは第三者サービス提供者の安全に故障或いは重大な破壊が発生し、人民の経営業績と財務状況及び人民普通株の価格に重大な悪影響を与える可能性がある。
Peopleは、Peopleおよび第三者サービスプロバイダが運営するコンピュータシステムおよび電気通信ネットワークを利用して、敏感な消費者データを収集し、処理し、記憶する。人々の取引を記録し処理する自動化システムへの依存は，技術システムの欠陥，従業員の誤り，これらのシステムへの改ざんや操作や第三者への攻撃が損失を招き，発見しにくい可能性があるというリスクをもたらす.各国人民は安全、バックアップと回復システムを構築し、コンピュータシステムが可能な範囲で動作できないことを保証するために業務連続性計画を制定した。Peopleはまた、第三者サービスプロバイダに関連するこのような制御およびバックアップの文書を定期的に検討している。人々が重要な時にこれらの情報システムを使用したり、アクセスすることができないことは、人々の商業運営の即時性と効率に悪影響を与える可能性がある。近年，いくつかの銀行がサービス拒否攻撃に遭い，個人や組織が銀行サイトに極めて高いトラフィックを送信しており，目的や効果は銀行の取引処理能力を乱すことである.他の企業は恐喝ソフトウェア攻撃の被害者であり，これらの攻撃では，企業は企業自身の情報にアクセスできず，身代金の支払いを要求され，企業の情報に再アクセスすることが求められている。もし私たちの従業員または第三者サービスプロバイダが人為的ミスまたは個人がPeopleの運営またはシステムを故意に破壊または詐欺的に操作して重大な運営障害または故障を招いた場合、Peopleは不利な影響を受ける可能性がある。従業員や第三者のミスや不正を防ぐことはできないかもしれません, 人々がこのような活動を発見するために取った予防措置は無効であることが証明されるかもしれない。第三者サービス提供者は、その契約義務を履行できない可能性がある(または人々と同じリスクを受ける)。これらの中断は、People顧客へのサービスを妨害し、追加の規制審査を招き、経済的損失や責任を招く可能性がある。
各国人民はまた、自然災害、テロ、国際敵対行動が人民システムに与える影響、あるいは停電や他の故障の影響を受け、これらの影響は他人によって操作される電力や通信システムに関する
また、金融機関も詐欺活動の被害者となり、犯罪者は顧客を装って顧客口座から電信為替や自動手形交換所取引を開始した。Peopleは私たちの顧客の真実性を検証するための政策と手続きを制定したが、Peopleはこれらの政策と手続きがすべての詐欺的な送金を防ぐことを保証することはできない
Peopleは我々のコンピュータシステムへの不正アクセスを防止するためのセキュリティ制御を実施し，Peopleは我々の第三者サービスプロバイダに類似した制御を維持することを要求している.しかし、人民管理部門はこのような措置を肯定することができない

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成功するでしょうコンピュータシステムのセキュリティホールや機密情報の損失、例えば顧客アカウントと関連情報は、顧客の自信を失い、業務損失を招く可能性がある。競合相手がPeople業務に関する機密情報を取得し，これらの機密情報を利用してPeopleと競合すれば，Peopleも収入を失う可能性がある.Peopleは特定の“ネットワーク”保険範囲を維持しており、これは様々な違反状況に適用されるが、どの特定の場合も保険金額が十分ではない可能性がある。また、ネットワーク脅威状況は本質的に予測が困難であり、多種の形式をとることができるため、いくつかの違反行為は人民ネットワーク保険の保険範囲内にない可能性がある
さらに、Peopleは、Peopleの消費者および企業デビットカードPIN番号、およびそのような小売業者および他の第三者で買い物を行うためのビジネスカード情報が盗まれた可能性がある顧客のクレジットカードおよびデビットカードデータが盗まれたことに関連する小売業者およびPeopleおよび我々の顧客とのデータ交換に関与する他の第三者のデータ漏洩の影響を受ける可能性がある。このようなデータ漏洩は，Peopleがデビットカードの再発行や損失を補う巨額の費用を招く可能性があり，Peopleの運営に実質的な悪影響を与える可能性がある.
上述したすべてのタイプのネットワークセキュリティ事件は、Peopleの名声の損傷、顧客業務の喪失、顧客またはビジネスパートナーの関係を維持するための奨励コストの増加、訴訟、規制審査の強化と可能な法執行行動、システム破損の修復、ネットワークセキュリティへの投資の増加(例えば、より多くの技術を獲得し、組織変革を行い、より多くの人員を配置し、研修者を配置し、コンサルタントを招聘する)、保険料の増加、投資家の信頼喪失とPeople普通株価格の下落を招く可能性があり、これらはすべて財務損失を招き、Peopleの業務結果と財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
•BSAや他の反マネーロンダリング法法規を守らないとPeopleが重大な経済損失を受ける可能性がある
BSAと米国愛国者法案には、米国の金融システムを利用したマネーロンダリングやテロリスト融資活動の発見と防止を目的とした反マネーロンダリングと金融透明性条項が含まれている。“米国愛国者法案”と“反マネーロンダリング法”の改正されたBSAは、反マネーロンダリング計画の維持、顧客の身分の確認、疑わしい取引の監視と報告、指定されたハードルを超えた現金取引の報告、規制当局と法執行機関の情報要求に応答するなど、預金機関とその持ち株会社に活動を要求した。金融犯罪法執行ネットワーク(FinCENとも呼ばれる)は、米国財務省がBSAを管理する部門であり、これらの要求に違反した行為に対して巨額の民事罰金を科す権利があり、最近では連邦銀行監督機関や米司法省、米国DEA局、米国国税局と協調して法執行を行っている。AMLAは、金融機関の反マネーロンダリングコンプライアンスに対してリスクに基づく編纂方法をとること、BSAコンプライアンスの技術および内部プロセスを評価するための基準を制定すること、およびいくつかのBSA違反行為に対する利用可能な制裁を増加させること、BSA通報者のインセンティブおよび保護を確立することを含む、米国の銀行秘密および反マネーロンダリング法の全面的な改革と現代化を目的としている。
外国資産管理所で実行されているルールの遵守状況についてもより厳しい審査を行った。Peopleの政策、手続き、制度に欠陥があると考えられたり、Peopleが獲得または将来獲得可能な金融機関の政策、手続き、システムに欠陥がある場合、Peopleは罰金や規制行動、例えばPeopleの配当金支払い能力を制限し、買収計画を含む特定の計画における商業活動を継続するために規制承認を得なければならないという責任を負う可能性があり、これはPeopleの業務、財務状況、経営結果に負の影響を与える可能性がある。マネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な案が維持·実行できなければ、人々に深刻な名声結果をもたらす可能性もある。
BSA、米国愛国者法案、AMLA、およびOFACのより完全な議論については、本表のグリッド10-K“第1の業務”の“監督と規制”の節を参照されたい。
•人民に重大な業務サービスを提供する第三者に影響を及ぼす事件は、人民の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
人民に業務サービスを提供する第三者が直面しているリスクは人民が直面しているリスクと類似しており、これらのリスクはネットワークセキュリティ、それ自身のシステムの故障或いは故障、或いはその従業員の不当な行為に関連する。Peopleは他の多くのコミュニティ銀行組織と同様に，PeopleがPeopleの顧客に銀行サービスを提供できるようにする単一サプライヤーのシステムに大きく依存しており，これらのシステムはこの単一サプライヤーが人民を代表して保守を行っている
Peopleによって使用される1つまたは複数の第三者は、ネットワークセキュリティイベントまたは運用中断に遭遇する可能性があり、そのようなイベントまたは中断が発生した場合、第三者は、この問題を運営または財務的に十分に解決できない可能性がある。その中のいくつかの第三者は、ネットワークセキュリティ事件や業務中断が発生したときに、人民に対して限られた賠償義務を負っているか、または賠償義務を履行する財政能力を有していない可能性がある

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第三者サプライヤーの財務または経営困難が第三者が人民にサービスを提供する能力を妨げる場合、これらの困難はまた人々の業務を損なう可能性がある。キー第三者供給者がPeopleの需要をタイムリーに満たすことができない場合、または第三者が提供するサービスまたは製品が終了または他の方法で遅延した場合、Peopleがコスト効果のある方法でこれらのサービスおよび製品の代替源を迅速に開発することができない場合、Peopleの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある
また、連邦と州銀行監督機関が銀行がその第三者関係をどのように選択、参加し、管理するかに対する監督指導意見は、Peopleと第三者の協力の環境と条件及びこのような関係を管理するコストに影響を与える可能性がある
•各国人民がその債務ツールのいかなる実質的な規定や条約を守らなければ、各国人民の流動性や業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Peopleは米国国立銀行協会と融資協定(“米国銀行融資協定”)を締結し、Peopleに循環信用限度額を提供した。“アメリカ銀行ローン協定”は経営と金融契約を人々に押しつけている。これらの制限は、人々の経営に影響を与える可能性があり、潜在的なビジネス機会が出現したときにこれらの機会を利用する能力を制限する可能性がある。米国銀行融資協定に記載されている条約を遵守する人々の能力は、経済状況の悪化を含む人民がコントロールできない事件の影響を受ける可能性があり、これらの事件は、人々にこれらの条約の免除や改訂を求めたり、他の資金源を求めたりすることを要求する可能性がある。各国の人々がこのような免除、修正案、または代替融資を得る能力は、人々に不利な条件下で行われるかもしれない。
金融的チノを含む既存または将来の融資協定に記載されている任意の契約または制限に違反することは、合意下の違約事件を引き起こす可能性がある。このような違約は、融資協議下の融資者が貸し付けを停止し、関連債務を加速させることを可能にし、および/または当該合意に基づいて返済されていないすべての借入金の満期および対応を宣言することができる。しかも、貸手はPeopleにさらなる資金を提供するための任意の約束を終わらせることができる。これらの事件のいずれかが発生した場合、人々は、このような加速によって満了した債務総額を全額支払うのに十分な資金がない場合があり、または、人々は、任意のこのような加速された債務再融資のための追加的または代替融資を見つけることができない可能性がある。追加的な資金調達や代替融資を受けても、その条項は人々に不利になるかもしれない。
•人々が直面している信用リスクは人々の収入と財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
貸し付け自体に一定の危険がある。これらのリスクには、ローン返済期間の金利変化、経済変化によるリスク、借り手に対する人々の情報の不正確または不完全なリスク、借り手がローンを返済できないリスク、および担保で担保されたローンの場合、担保の将来価値が不確定によるリスクが含まれる。
商業ローンは人民ローン組合の中でかなりの割合を占めている。商業ローンは、一般に単一借り手に対するより大きな融資残高に関連するため、経済低迷中に違約リスクの影響を受けやすいため、住宅不動産や消費ローンよりも高い信用リスクを有すると考えられる。人民ローン組合には大量の商業ローンが含まれているため、その中の1つまたはいくつかのローンの悪化は不良ローンの大幅な増加を招く可能性があり、最終的に人民の収入と財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。人々はまた特定の業界の信用開放に集中する可能性があり、もしその業界に不利な影響を与える事件が発生すれば、収益或いは財務状況に重大な悪影響を与えるリスクが生じる可能性がある
人民が適時にローンを返済するリスクとローンを支持する担保価値は、人民商業借り手の業務実力と人民消費者借り手の財務状況の影響を受ける。現在の経済状況、インフレ、金利上昇と政治気候は企業の閉鎖と減速を招く可能性があり、商業活動と金融取引が制限され、労働力不足、サプライチェーンの中断、失業率と商業不動産の空き家率の上昇、所有者が担保ローンを支払うこと、自動車と他の消費ローンの収益力と能力の低下、および全体的な経済と金融市場の不安定を招く可能性があり、これは異なる方法で個人、家庭、企業に影響を与え、一般的に消費者の信頼を低下させる可能性があり、これらはすべてPeople‘s Customersが計画通りに融資を返済できない可能性がある。
2022年12月31日の人民信用集中に関するその他の情報は、本表格10-K“第7項管理層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の“ローン集中”の節で見つけることができる
•信用損失に対する人々の準備は私たちの融資グループで予想される終身損失を吸収するのに十分ではないかもしれない。
Peopleは経営陣の私たちの融資組合に対する四半期分析に基づいて、信用損失準備金を維持し、これはCECLモデルにおける予想損失の合理的な推定であると信じられている。信用損失の準備を決定する際、管理層は人民ローンの収集可能性に対して様々な仮定と判断を行う必要があり、借り手の信用及びローン返済の担保として使用される不動産及び他の資産の価値を含む。人々の信用損失準備方法と推定感度に関する他の情報は

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本表の10-K“第7項経営陣の財務状況と経営成果の検討·分析”に含まれる“重要会計政策”の議論を参照されたい。
人々の未来の信用損失の推定は経済、経営とその他の条件の変化の影響を受けやすく、法規と金利の変化を含み、これは人々がコントロールできるものではないかもしれず、損失は現在の推定を超える可能性がある。損失の額や時間を人民に保証することもできず、未来の信用損失準備金が十分であるかどうかを保証することもできない。
Peopleの仮定が正しくないことが証明された場合、Peopleの信用損失の準備は私たちの融資組合の予想損失を補うのに十分ではない可能性があるため、信用損失の支出を増加させる必要があり、これはPeopleの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、審査過程の一部として、銀行監督機関はPeopleの信用損失支出を定期的に審査し、経営陣に支出の増加を要求したり、経営陣とは異なる判断に基づいてさらなる融資償却を確認したりすることができる。
2016年6月16日、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2016-13年度“金融商品-信用損失”を発表し、発生した損失モデルを予想損失モデルCECLモデルで置き換え、人々は2020年にこのガイドラインを採用した。CECLモデルの下で、人々は歴史情報、現在の状況と合理的かつ根拠のある予測を用いて予想される信用損失を推定する必要がある。もし人々がCECLモデルで使用した方法と仮定が正しくないか不十分であることが証明された場合、信用損失の準備が十分でない可能性があり、追加の信用損失準備を確立する必要があり、これは人民の財務状況と業務結果に重大な悪影響を与える可能性がある。また、CECLによると、Peopleに未来の信用損失を推定する時間範囲が拡大したことが要求され、これは将来の信用損失準備金の変動性の増加を招く可能性がある。不良ローンのレベルが高いため、商業と消費者の顧客が計画通りにローンを返済できない場合、人々はより高い或いはより不安定な信用損失の準備を経験する可能性がある。
•人々の会計推定とリスク管理過程は分析と予測モデルに依存する。
Peopleは、私たちが期待している信用損失を推定し、金融商品の公正な価値を評価する過程と、金利変化と他の市場措置がPeopleの財務状況と経営結果に与える影響を推定するための過程であり、分析モデルの使用に依存し、場合によっては、予測モデルの使用にも依存する。これらのモデルは，特に市場圧力や他の予見不可能な場合には，不正確である可能性のある仮定を反映している.これらの仮定が正確であっても、そのモデルは、それらの設計または実施に他の欠陥があるので、不十分または不正確であることが証明される可能性がある。Peopleが金利リスクや資産負債管理のためのモデルが不十分であれば、Peopleは市場金利や他の市場指標の変化によってより大きなまたは意外な損失を被る可能性がある。もしPeopleが私たちの予想される信用損失を決定するためのモデルが不十分であれば、信用損失の準備は未来の輸出を支持するのに十分ではないかもしれない。もし人々が金融商品の公正価値を評価するためのモデルが不十分である場合、このような金融商品の公正価値は意外に変動する可能性があり、あるいはそのような金融商品を販売または決済する際に実現可能な現金を正確に反映できない可能性がある。Peopleの分析または予測モデル中のどのような故障もPeopleの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•人民銀行と人民銀行は将来的に追加資本を選択または強要されるかもしれないが、必要な時にはこのような資本を得ることができないかもしれない。
連邦と州監督当局はその業務を支援するために、人民銀行と人民銀行に十分な資本レベルを維持することを要求した。連邦銀行監督機関はその資本要求に対して、必要な金額を引き上げ、資本計算の中でいくつかのツールを廃止することを含む広範な改革を行った。もし人民銀行が重大な損失を出したら、追加の資本金が必要になるかもしれない。また、人民銀行と人民銀行は、企業を支援するために追加資本を調達したり、買収に資金を提供したりすることを選択することができ、もしあれば、他の予期しない理由でもある。必要があれば、より多くの資金を調達する能力は財政状況、資本市場状況、経済状況と多くの他の要素に依存し、その中の多くの要素は人民のコントロール範囲内ではない。したがって、追加的な資本があることは保証されないし、受け入れ可能な条件で追加的な資本を得る保証もない。より多くの資本を調達できないことはPeopleの財務状況、経営業績、あるいは潜在的な買収に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
•人民銀行と人民銀行は、高度に規制された業界で運営されており、人民の業務、会社管理、役員報酬および財務会計または財務報告を管理する法律および法規は、これらの法律および法規の変化または不遵守を含み、人民に悪影響を及ぼす可能性がある。
銀行業は厳格な規制を受けている。Peopleは各種の連邦と州監督機関の監督、監督と審査を受け、これらの監督機関は連邦準備委員会、アメリカ証券取引委員会、CFPB、連邦預金保険会社、金融業監督管理局(FINRAとも呼ばれる)と各種の州監督機関を含む。Peopleを管理する法律と規制の枠組みは、通常、Peopleの株主を保護するのではなく、預金者と顧客、DIF、アメリカ銀行と金融システム、および金融市場全体を保護することを目的としている。その他の事項を除いて、これらの法律法規は最低資本金の要求を規定し、人民銀行が人民銀行の債務を保証する能力を制限し、人民銀行の業務活動(償還停止と催促やり方を含む)、人民銀行が支払うことができる配当金或いは分配を制限し、及び

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特定の会計要件を実施することは、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によって要求されるものよりも限定的であり、より多くまたはより早い収益または資本減少をもたらす可能性がある。法律法規を遵守することは困難で高価かもしれないが、法律法規の変化は往々にして追加のコンプライアンスコストをもたらす。近年、金融サービス業の状況に対する認識や技術や市場変化などの他の要素の影響に伴い、法律と条例の範囲及び人民が受ける監督の力が増加している。そのような規制は人々のコストを増加させ、私たちがビジネスチャンスを追求する能力を制限するかもしれない。また，Peopleはこれらの法律や法規を遵守できず，解釈上の違いをおろそかにしたり反映したりしても，Peopleを商業活動制限，罰金，その他の処罰を受ける可能性があり，いずれも運営結果，資本基盤，People普通株価格に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、任意の新しい法律、規則、または法規は、コンプライアンスをより困難またはコストを高くするか、または他の方法で人々の商業および財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
•人々は技術的変化に適応できないかもしれない。
金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。技術の有効利用により効率を向上させ、金融機関がコストを低減しながら顧客により良いサービスを提供することができるようにする。Peopleの将来の成功は、技術を使用して顧客のニーズに応じた製品やサービスを提供し、私たちの運営においてより高い効率を創出して顧客のニーズを満たす能力があるかどうかにある程度依存しています。これは、デジタルまたは暗号化通貨、ブロックチェーン、および他の“金融技術”技術の開発、実施、および改編を含むことができる。人民は新しい技術によって駆動される製品やサービスを効果的に実施することができないかもしれないし、人民の顧客にこれらの製品やサービスを売り込むことに成功しないかもしれない。金融サービス業に影響を与える技術変化のペースにうまくついていけなければ、人民の増加、収入、純収入にマイナスの影響を与える可能性がある
•人々は重要な職員たちを引き付けて維持することができないかもしれない。
人々の成功は私たちが肝心な従業員を誘致、維持、激励、発展させる能力に大きく依存している。肝心な従業員に対する競争はまだ続いており、Peopleは必要あるいは必要な肝心な従業員を吸引、維持、あるいは採用できない可能性があり、これはPeopleが確定した業務戦略を実行する能力に負の影響を与える可能性もある。多くのPeopleオフィスは農村地域に位置するため、Peopleは大都市地域と同じかそれ以上の報酬を提供して、肝心な従業員を誘致または維持する必要がある可能性があり、これは賃金と従業員の福祉コストに悪影響を与える可能性がある。
ドッド·フランク法やその他の立法·条例によると、ある行政官に支払われる可能性のある報酬には様々な制限が加えられている。さらに、Peopleの奨励的な報酬構造は規制機関によって審査され、規制機関は構造の欠陥を発見したり、Peopleの報酬慣行に関する追加指導を発表したりし、Peopleがこれらの個人に競争力のある報酬を提供する能力の変化に影響を与える可能性があり、あるいはPeopleを非金融サービス競争相手に対して不利な立場にさせる可能性がある。人々が優秀な従業員を引き付け、維持する能力は、これらの制限や任意の新しい幹部の給与制限や法規の影響を受ける可能性がある。
•人々が配当金を支払う能力は限られており、人々は未来に配当金を支払うことができないかもしれない
Peopleは過去に私たちの普通株に配当金を支払っていたが、Peopleは人々の取締役会の決定に基づいて、任意の理由で、資金を他の目的に使用することを決定すること、または規制制限のため、将来的に配当金を減少または廃止することを含むことができる。PeopleはPeople子会社から独立した独立した法的実体だ。Peopleのほとんどの流動資金は人民銀行の配当金から来ており、これは連邦と州銀行の法律法規によって制限されている。このような配当金はまた人々の普通配当金を支払う主要な資金源だ。人民銀行は人民銀行に十分な配当金を支払うことができず、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。人民の配当金支払い能力に関する更なる討論は、本表格10-K“第1項業務”と“付記17規制事項”の“監督と監督-配当制限”のタイトルの下で見つけることができる
•人々は顧客と取引相手に関する情報の正確性と完全性に依存する。
信用を提供するか否か又は顧客及び取引相手と他の取引を行うか否かを決定する際に、人民は、財務諸表及び他の財務情報を含む顧客及び取引相手が提供する情報に依存することができる。人々はまた、これらの情報の正確性および完全性に対する顧客および取引相手の陳述、および財務諸表に関する独立監査員の報告に依存することができる。例えば、企業に信用を提供するかどうかを決定する際、人民銀行は顧客が監査された財務諸表がアメリカ公認会計基準に適合し、すべての重要な面で顧客の財務状況、経営成果、現金流量を公平に反映すると仮定することができる。人民銀行はまたこのような財務諸表をカバーする監査報告書に依存することができる。もし人民銀行がアメリカ公認会計原則に符合しない財務諸表或いは重大な誤解性を持つ財務諸表とその他の財務情報に依存すれば、人民銀行の財務状況、経営成果とキャッシュフローは負の影響を受ける可能性がある。

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•売買協定の条項によると、人民銀行はその売却された融資または賠償融資購入者を買い戻すことを要求される可能性があり、これは人民銀行の流動性、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
人民銀行が抵当ローンを売却する際に、人民銀行が人民銀行の融資に対するいかなる陳述または担保に違反していることを後に発見した場合、あるいは借り手が後にローンの発行に詐欺行為があることが発見された場合、担保ローンの買い戻しまたは代替に同意することができる。人民銀行には、陳述や担保違反や借り手詐欺を回避するための保証政策や手続きがあるが、違約や詐欺が起こらない保証はない。必要な買い戻し、交換、または賠償はPeopleの流動性、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•人々と私たちの子会社たちは税務機関の検討と挑戦を受けている。
通常の業務過程で、Peopleと私たちの子会社は常に連邦と州税務当局のそれぞれの納税申告書の立場に関する審査と挑戦を受けている。国家税務機関は金融機関の税務立場に挑戦する上でますます積極的になっており，特に納税コンプライアンスや比例計税に関する立場である。税務機関の任意の質疑または審査は、課税純資産または課税所得額の時間または額を調整すること、または税収管轄区域間で収入を控除または分配することをもたらす可能性がある
経営陣は、すべての納税申告書に対して適切な立場をとっており、どの審査もPeopleの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。しかしながら、このような検討の結果およびそれによって生成される任意の評価の最終解決策自体を予測することは困難である。したがって、国民の納税義務を保証できないいかなる税務年度開放審査も、人民の現在と歴史の連結財務諸表に反映される
•2021年12月31日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があり、2022年12月31日に救済されることが発見された。Peopleが効果的な財務報告内部統制システムを維持できない場合、私たちの財務報告の正確性とタイミングは不利な影響を受ける可能性がある
どの制御やプログラムの有効性も何らかの固有の制限を受けているため，我々の制御やプログラムが誤った陳述を防止または発見することは保証されない.有効な財務報告内部統制制度であっても、絶対的な保証ではなく、財務諸表の作成に合理的な保証を提供するしかない。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
人民銀行首席財務官兼財務総監兼財務主管総裁と人民銀行執行副総裁の参加の下、管理層は2021年12月31日までの財政年度の制御欠陥を発見し、“プロジェクト9 A”で述べた重大な欠陥を構成した。2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告における“制御とプログラム”。
各国人民はすでに本文で述べた物質的欠陥を補う措置を取り、修復されたと考えられている。しかしながら、Peopleの内部統制や開示制御に他の重大な弱点や重大な欠陥があることが経営陣によって発見された場合、Peopleは必要な財務情報をタイムリーかつ確実に提供できない可能性があり、Peopleは財務情報を誤って報告する可能性がある。財務諸表をタイムリーに提出しない場合、人々は株主、ナスダック、米国証券取引委員会、または他の規制機関の不利な行動を受ける可能性がある。財務報告の内部統制に重大な欠陥或いは重大な欠陥が存在することはPeopleの名声或いは投資家の見方に不利な影響を与える可能性があり、それによってPeople普通株の取引価格に負の影響を与える可能性がある。さらに、Peopleは財務報告の内部統制におけるPeopleの重大な弱点や重大な欠陥を補うために追加的な費用を発生する可能性がある。
従業員管理層は、財務報告を十分に実施し、十分な内部統制を維持できなかったことによって、将来的にいかなる新たな重大な弱点が現れたり、財務結果を再記述したりしないことを保証することができない。今後、現在の制御やプログラムは、違反や誤りを防止または明らかにするのに十分ではなく、財務諸表の公報を促進するのにも不十分である可能性がある。
立法、規制、税収変化のリスク
•立法や法規の変更や行動は人々またはそれが従事している企業に悪影響を及ぼすかもしれない。
金融サービス業は連邦と州法律によって厳格に規制されている。人民銀行は連邦準備委員会の監督と監督を受け、人民銀行はODFI、連邦準備委員会、連邦預金保険会社とCFPBの監督と監督を受けている。これらの規定は主に預金者と預金保険基金を保護するためであり、人民銀行の株主ではない。米国証券取引委員会などの他の規制や自律機関、州証券や保険監督機関のほか、人民銀行の非銀行子会社も連邦準備委員会の監督を受けている。
銀行や金融サービス業務に影響を与える法規が変化しており、人民管理層はこれらの変化の影響を予測できない。これらの変化は一般的に金融機関に対する規制の負担を軽減するためですが

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また、法律や法規の任意の変化や規制機関がとる他の行動は、人民の業務に悪影響を及ぼす可能性があるため、これらの機関は人民の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。監督当局はその監督と実行活動の面で広範な自由裁量権を持っており、機関の経営に制限を加えること、機関が持っている資産を分類すること、機関の信用損失の準備が適切であるかどうか、買収を完成する能力を含む。さらに、規制機関の行動やPeopleに対する重大な訴訟は、Peopleが私たちの業務を守るために多くの時間と資源を投入することを招き、Peopleと私たちの株主に実質的な影響を与える処罰を招く可能性がある。規制制限を減らしてもPeopleや私たちの株主に悪影響を及ぼす可能性があり、このような制限の減少が金融サービス業界やPeople市場分野での競争を増加させる可能性がある。
政府の人民企業に対する監督に関するより多くの情報は、本表格10-Kの“第1項業務”の“監督·監督”の欄に見つけることができる
•会計基準、政策、見積もり或いはプログラムの変化は人々が報告した財務状況或いは経営結果に影響を与える可能性がある。
会計基準の制定を担当する実体は、財務会計基準委員会、アメリカ証券取引委員会及びその他の監督機関を含み、人民合併財務諸表の作成を指導する財務会計と報告基準を定期的に変更する。変化の速度は引き続き加速し、会計基準の変化は予測が困難である可能性があり、人々に私たちの財務状況と業務結果を記録と報告する方式に重大な影響を与える可能性がある。場合によっては、新しいまたは修正された指導意見の適用を遡及的に適用することを人々に要求することができ、それにより、前の財務諸表の再報告をもたらすことができる。
アメリカ公認会計原則に従って合併財務諸表を作成することは経営陣に財務諸表に影響を与える重大な推定を行うことを要求する。これらの見積りの固有の性質により，実際の結果は経営陣の見積りと大きく異なる可能性がある.人民の重要会計政策及び推定の敏感性に関する他の情報は、本表格10-K“第7項経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”と題する“キー会計政策”の章を参照されたい。
•資本基準を規制することは、私たちの収益力、貸出金能力、配当金を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
Peopleは資本充足率ガイドラインと他の規制要件を遵守しなければならず、私たちが維持しなければならない最低資本金額とタイプを規定しなければならない。規制機関は時々このような規制資本充足率指針を改正するだろう。もし私たちがこれらの最低資本基準および/または他の規制要件を達成できなかったら、私たちの財務状況は実質的で不利な影響を受けるだろう。バーゼルIII資本フレームワークは、より高い資本レベルが要求されるため、資本リスクの規制と計算も厳しいため、より多くの資本を維持することを求めている。資本要求を満たすには、銀行業務を制限し、純収入を保留したり、配当金を減少させて監督管理資本レベルを高める必要があるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性があります。
•連邦預金保険会社の保険料の増加は国民の収入に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
人民銀行はFDIC保険に支払う保険料を制御する能力が限られている。預金保険基金の資金は、人民銀行など保険のある預金機関に対して徴収される費用から来る。将来銀行が倒産するコストが増加すれば、預金保険料も増加する可能性がある。FDIC保険料の増加はPeopleの経営業績や現在の料率または普通配当金を全く支払わない能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
2022年10月、FDIC取締役会は最終的に2023年第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利を統一的に2ベーシスポイント引き上げるスケジュールを採択した。評価が未来に再び変わらないかもしれないという保証はない。連邦預金保険は、本表格10-Kの“第1項業務”の“監督·監督”の節でより詳細に説明されている。
戦略的リスク
•人々が買収と統合を完了して買収を完了した能力は成功しない可能性があり、あるいは予想よりも難しく、より時間あるいはコストが高く、これは人民の業務、収益と財務状況に不利な影響を与える可能性がある。
人々は他の企業を買収する機会を積極的に評価する。しかし、Peopleは将来的に有利な条件で適切な買収を行う機会がない可能性があり、これは私たちの業務成長にマイナスの影響を与える可能性がある。Peopleは、他の銀行や金融会社が競合して互換性のある事業を買収し、その多くの会社が明らかに多くの資源を持っていると予想している。このような競争はPeopleが求める可能性のある買収価格を向上させる可能性があり、私たちの競争相手はこのような買収価格を支払うためにより多くの資源を持つかもしれない。また、銀行のような規制された企業を買収するには、様々な規制部門の承認を得る必要がある。もしPeopleが適切な規制承認を得られなかったら、私たちは私たちの最適な利益に合っていると思う買収を達成できないだろう。
人々は困難に直面することなく新しい買収を統合することができない可能性があり、これらの困難は肝心な従業員と顧客の流失、進行中の業務中断或いは基準、制御、プログラムと政策の不一致を含む

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人々は私たちが達成した買収で期待される戦略目標と運営効率を完全に実現できないかもしれない。将来の買収は、合併後の会社の統合を含む他の予見不可能な困難を招く可能性もある。また、買収による収益増加などのメリットは生じない可能性があり、合併後の会社の将来の業績は予想を大きく下回る可能性がある。また、Peopleは買収に関連する株式証券を発行する可能性があり、People株主の経済的·投票権利益を希釈する可能性がある。最近の金融機関の株価の変化は、潜在的な目標会社の評価に影響を与え、買収を競争する能力に影響を与える可能性がある。
•小売流通戦略と消費者行動の変化は、Peopleが私たちの金融サービスオフィスや設備、その他の資産の投資に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの小売流通ルートを変える支出の増加につながる可能性があります。
Peopleは、融資制作オフィス(LPO)と限られたサービス場所、および私たちの小売労働力や他の金融サービスオフィスの銀行資産を含む13の金融サービスオフィスを含む、私たちの金融サービスオフィスネットワークに金融サービスオフィスや設備に大量の投資を行っています。電子商取引、電話、インターネット、モバイル銀行などの技術の進歩、およびATMや他のデバイスを含む支店内のセルフサービス技術の進歩、およびこれらの他のPeople製品およびサービスへの顧客のアクセス方法の選好の変化は、People金融サービスオフィスネットワークまたは他の小売流通資産の価値に影響を与える可能性があり、Peopleが小売流通戦略を変更し、特定の金融サービス事務所を閉鎖および/または販売し、残りの金融サービス事務所および従業員を再編または減少させる可能性がある。ソーシャルメディア、デジタルまたは暗号化通貨、ブロックチェーン、および他の“金融技術”技術に関連する技術を含む技術のさらなる進歩および/または顧客選好の変化は、Peopleの小売流通戦略および/または金融サービスオフィスネットワークのさらなる変化をもたらす可能性がある。これらの行動は、これらの資産の損失をもたらす可能性があり、または他の長期資産の帳簿価値に悪影響を及ぼす可能性があり、残りの金融サービスオフィスのリフォームおよび再配置、またはPeople小売流通チャネルの他の方法での改革支出の増加をもたらす可能性がある。
•反買収条項は第三者の買収や統制権変更を延期または阻止する可能性がある。
“オハイオ州会社法”、“人民改訂会社定款”、“人民法規”の条項は、重大な会社変更が絶対多数票を獲得しなければならない要求を含め、潜在的な買収企図を阻止し、株主が人民取締役会と経営陣を罷免しようとする努力をより困難にする可能性がある。これらの規定はまた、人民株主の最適な利益に適合する可能性のある取引または制御権変更を遅延または阻止する効果が生じる可能性がある。
一般リスク
•金融市場の不利な変化は人々の経営成果に悪影響を及ぼす可能性がある。
Peopleは通常、信用リスクの限られた米国政府機関やスポンサー実体、国内州·地方政府が発行した証券に投資しているが、Peopleが保有するいくつかの投資証券は、住宅担保融資、債務債務、その他の資産保証のような構造的投資の利益を代表するため、高い信用リスクを持っている。政治や経済の変化により、政府機関や協賛実体が発行する証券であってもリスクをもたらす可能性がある。信用リスクレベルにかかわらず、すべての投資証券は金利、隠れ信用利差、信用格付けの変化によって時価変化の影響を受ける。
•各国の人々は融資活動に関する環境責任リスクを負わなければならない。
人民銀行の融資組合の大部分は不動産を担保にしている。正常な業務過程において、人民は担保償還権を取り消し、特定のローンを獲得した財産に対して所有権を持つ。そうする過程で、このような物件で危険や有毒物質が発見されるかもしれない。危険や有毒物質が発見されれば、人々は救済費用、人身傷害と財産損失を負担しなければならないかもしれない。環境法や進化しつつある法規は、人々に大量の費用を負担することを要求する可能性があり、影響を受ける財産の価値を大幅に下げたり、影響を受けた財産の使用や販売を制限したりする能力を大幅に低下させる可能性がある。さらに、将来の法律·法規や既存の法律や法規のより厳しい解釈や政策の実行は、人々が環境責任を負うリスクを増加させる可能性がある。停止行動を開始する前に不動産の環境審査を行うことは，すべての潜在的な環境被害を発見するには不十分である可能性がある。環境危害に関連する救済費用と任意の他の財務責任は人民の業務、財務状況と経営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。
•人々の名誉と他の無形資産の価値は未来に減少するかもしれない。
将来のキャッシュフローの大幅な低下、ビジネス環境の重大な不利な変化、成長速度の鈍化、またはPeople普通株価格の著しい低下と持続的な低下は、将来的に名誉および他の無形資産の減価に関連する費用を負担する必要があるかもしれない。Peopleが将来的に営業権や他の無形資産を減記する必要があると結論すれば，適切な費用を記録し，Peopleの業務，財務状況，経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

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•人々は詐欺による損失増加の危険に直面している
犯罪者たちはますます速い速度で詐欺を実施し、より複雑な技術を使用している。場合によっては、この人たちはより大きな犯罪グループの一部であり、これは彼らをより効率的にすることができる。このような詐欺活動は，電気通信詐欺，デビットカード詐欺，小切手詐欺，ATM上の機械機器，社会工学，ネットワーク釣り攻撃から個人情報を取得したり，偽造や盗まれた証拠を用いて顧客になりすましたりする様々な形態である.また、個人または商業エンティティは、自分のアイデンティティを適切に表明することができるが、詐欺の目的を実施するためにビジネス関係の構築を求めることができる。1つの新興タイプの詐欺は、詐欺者が詐欺を実施するために個人を“創造”する合成識別を作成することに関するものでもある。人民への直接の詐欺に加え、人民は第三者に対する詐欺活動によって損失を被る可能性がある。チップカード技術のような技術展開が増えており、支払いおよびいくつかの態様の詐欺が低減されているが、犯罪者は、消費者になりすまして詐欺を実施するために、独立した医療提供者および政府エンティティのような個人識別情報を盗み取るための他のソースに向けられている
•人々は競争力を維持できないかもしれない。
人々は融資の発行、預金の獲得及び保険と信託顧客の維持と拡大において激しい競争に直面しており、これらの顧客は主に他の商業銀行、貯蓄協会、信用社、信託とブローカー、保険機関、金融技術会社とオンラインサービス提供者から来ている。人民銀行のいくつかの競争相手はより大きな資源、より大きな支店システム、より広範な銀行と非銀行サービスを持っている。このような競争は人々が始めたローンの数と規模を減らすことができ、私たちはこれらのローンに対して金利を受け取ることができ、それによって人々の純収入を減少させることができる。また、技術やその他の変化は、企業や個人が代替方法を利用して歴史的に銀行に関する金融取引を完了させることを可能にしている。例えば、消費者は、現在、歴史的に銀行預金として保有している資金を、仲介口座、共同基金、またはネットバンクの高収益貯蓄口座に保持することができる。消費者も、銀行の協力なしに支払い請求書や/または振込などの取引を直接完了することができる。デジタルあるいは暗号化通貨、ブロックチェーン、その他の“金融科学技術”技術は取引の安全性を強化することを目的としており、金融業を混乱させ、銀行の経営方式を変え、銀行の金融預金保管人や仲介機関としての需要を減少させる可能性がある。銀行を使用して金融取引を完了する過程を廃止することは、手数料収入の損失、及び顧客預金とこれらの預金による関連収入の損失を招く可能性がある。これらの収入源や資金源としての低コスト預金を失うことは、人民の財務状況や業務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。もし人々が効果的に競争できなければ、人々は市場シェアを失うだろう, これは預金、ローン、そして他の製品から発生する収入を減らすかもしれない。人民競争環境のより包括的な議論については、本表格10-K“プロジェクト1業務”の“競争”の節を参照されたい。
•顧客、監督機関、投資家、その他の利害関係者の人民の環境、社会と管理やり方に対する日々の厳格な審査と絶えず変化する期待は、人民に追加のコストをもたらしたり、人民を新しいまたは追加のリスクに直面させたりする可能性がある。
金融機関は、顧客、規制機関、投資家、およびその環境、社会およびガバナンス(ESG)の実践および開示に関連する他の利害関係者からますます多くの審査に直面している。投資家は団体、投資基金、影響力のある投資家もこれらのやり方にますます注目しており、特に環境、健康と安全、多様性、労働条件と人権に関するやり方に注目している。Peopleや私たちのサプライヤー、サプライヤー、サプライチェーンでは、他の当事者がESGに関連するコンプライアンスコストが増加し、全体の運用コストが増加する可能性があります。規制要件または投資家または利害関係者の期待および基準に適応または遵守できないことは、私たちの名声、あるパートナーとビジネスをする能力、資本を得る機会、および私たちの普通株の価格にマイナスの影響を与える可能性がある。新しい政府法規はまた、新しいまたはより厳しいESG監視形態をもたらし、強制的かつ自発的な報告、職務調査、開示を拡大する可能性がある。
•気候変化、悪天候、自然災害、戦争またはテロ行為、大流行病の出現、およびその他の不利な外部事件は人民の業務に重大な影響を与える可能性がある。
自然災害は、気候変動、戦争またはテロ行為、流行病、または可能な大流行に対する懸念のために深刻化し、頻繁に発生する悪天候イベント、および他の不利な外部イベントを含み、Peopleが業務を展開する能力、またはPeopleまたは私たちの顧客のための運営サービスを提供する第三者に大きな影響を与える可能性がある。このような事件はPeopleの預金基盤の安定性に影響を与え、借り手が未返済ローンを返済する能力を弱める可能性があり、ローンを獲得した担保の価値を損害し、重大な財産損失をもたらし、People企業とPeopleのいるコミュニティを支持するインフラを混乱させ、金融市場と金利にマイナスの影響を与え、収入損失を招き、あるいはPeopleに追加費用を発生させる可能性がある。
•Peopleや私たちの子会社は時々様々な訴訟や他の訴訟の被告になる可能性があり、これはPeopleの財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
人々と私たちの子会社は時々各エンティティそれぞれの業務による様々な訴訟に巻き込まれる可能性がある。問題融資催促活動が増加した場合、訴訟のリスクが増加する。人民保険には含まれていないかもしれません

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Peopleと私たちの子会社に対するすべてのクレーム、そして彼らに対するいかなるクレームも、是非曲直や最終結果にかかわらず、それぞれの名声を損なう可能性がある。任意の訴訟の最終判決や和解が適用される保険範囲を超えていれば、人民の財務状況、経営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、Peopleや私たちの子会社は将来的に適切なタイプやレベルの保険を受けることができないかもしれないし、受け入れ可能な条項で十分な代替保険書を得ることができないかもしれない。
•大型金融機関の違約は人々の業務、収益、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
多くの金融機関とその関連業務が緊密に絡み合っており、これらの金融機関の健全性はある程度相互に依存している可能性がある。したがって、1つの金融機関に対する懸念、または1つの金融機関の違約または違約の脅威は、市場全体に深刻な流動性および信用問題、および/または他の金融機関の損失または違約を招く可能性がある。このような“体系的なリスク”は人々の業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
また、Peopleのポートフォリオには、個別銀行が発行する信託優先証券への有限投資が引き続き含まれている。現在の市場条件の下で、これらの証券タイプの公正価値は、主に予想される未来に受信されたキャッシュフローの現在値に基づく。他の金融機関の重大な違約は金融サービス業の状況に悪影響を及ぼす可能性があり、投資家がこれらの投資に対してより高いリターン率を要求することになる。これらの要因により、Peopleは将来的に銀行が発行した信託優先証券投資に対する減価損失を確認する可能性がある。
•経済と他の条件は人々の普通株価格の変動を招く可能性がある。
People普通株の価格は様々な要素によって大幅に変動する可能性があり、これらの要素には、People四半期の経営業績の実際または予想の変化、証券アナリストの提案、重大な買収や業務合併、戦略的協力パートナーシップ、合弁企業または資本約束、投資家がPeopleに匹敵すると考えている他の会社の経営業績と株価表現、People競争相手が使用する新技術や提供されたサービス、銀行や金融サービス業の傾向、懸念、その他の問題に関するニュース報道、および政府規制の変化がある。一般市場変動、業界要素と一般経済と政治条件及び外部事件は、テロ、インフレ激化、経済減速或いは衰退、金利変化、信用損失傾向或いは貨幣変動を含み、People普通株価格の下落を招く可能性もあり、Peopleの経営業績にかかわらず。
•税法の変化は人々の業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
人民は広範な連邦、州と地方税を納めなければならない。所得税、消費税、販売/使用税、賃金税、特許経営税、源泉徴収税と従価税を含む。税法の変更は，Peopleの経営業績，繰延税項純資産の公正価値，People投資証券組合に保有する国や政治部門の債務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、People‘s Customerは様々な連邦、州、地方税を払わなければならない。国民顧客が納める税金の変化は、彼らが住宅や消費財を購入する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは彼らのローンや預金製品の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。また、人民銀行顧客へのこのようなマイナス影響は、人民銀行が発行した融資の違約を招き、人民銀行投資の担保融資支援証券の価値を低下させる可能性がある。
プロジェクト1 B未解決スタッフの意見
ない。
項目2プロパティ
人民銀行は人民銀行唯一の銀行子会社であり、通常そのオフィス、関連施設、未改善不動産を持っている。2022年12月31日現在、人民銀行はオハイオ州に65事務所、西バージニア州に29事務所、ケンタッキー州に23事務所、バージニア州に2事務所、ワシントンD.C.に3事務所、メリーランド州に1事務所、ミズーリ州に保険料融資融資事務所、バーモント州に設備賃貸事務所がある。この125のオフィスの中で、27個はレンタルで、残りは人民銀行が所有しています
人民銀行の子会社人民保険は人民銀行の各オフィスのオフィススペースをレンタルし、ルイジアナ州のイネスとケンタッキー州のピクビルから第三者からオフィススペースをレンタルした。人民銀行の子会社Vantageはミネソタ州のExcelsiorでオフィスを借りています。

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2022年、賃貸物件の賃貸料支出は合計330万ドル、2021年は200万ドルで、その中には会社間の賃貸料支出は含まれていない。以下の物件の賃貸期間は2024年6月までに満了します
位置住所.住所
レンタル期日
アテネ-ショッピングセンターオフィスオハイオ州アテネ東道道801号
June 2024 (a)
ビッジウッドオハイオ州ビッチウッド市チャグリーン通り24400番地
2023年9月(A)
ベスクリーLPOウェストバージニア州ベイリー市Kanawaa通り207番地北300番地
2023年2月(C)
シボレー·チェイスメリーランド州チェヴィチェイス市ウィスコンシン街105号5530番地

2023年9月(E)
シンシナティ西部LPO6701オハイオ州シンシナティRuwes Oak DR

2023年2月(A)
ランカスター公平通りオハイオ州ランカスター市シフェール通り2211号

2023年3月(D)
ルイサ保険ケンタッキー州ルイサ商業路306号

2023年12月(F)
ミルフォードLPO151 Castleberry Ctオハイオ州ミルフォード

June 2024 (b)
ネルソン·ビルオハイオ州ネルソンビル運河街九五一号
2024年1月(A)
北広LPOオハイオ州北カントン市メインストリート125番地

July 2023 (d)
ベンゼンベルクAAショベル金属加工67ケンタッキー州ベンゼンブルク市STE 3ビジネス博士

2023年2月(A)
ワシントンDC LPOワシントンコネチカット通り1130

2023年8月(A)
ウォーシントンLPOオハイオ州ウォーシントン市ウィルソン橋路250号230号室

2024年3月(A)
(A)現在のレンタル契約には継続期間が残っていません。
(B)現在の賃貸契約はあと1回3年の継続がある。
(C)現行賃貸契約が満了した後、月単位レンタルに変更されます。
(D)現在の賃貸契約はあと1年の継続期間がある。
(E)現在の賃貸契約はあと1回5年延期されています。
(F)現在の賃貸契約には、3年間の延期が3つあります。

Peopleはそのオフィスや関連施設がPeopleとその子会社の現在の需要に適していると考えている。人民は絶えずそのオフィスと関連施設の適切性と十分性を評価し、それを適宜開放、移転、改築或いは閉鎖して、高効率と魅力的な住宅地を維持する。
Peopleおよびその子会社が所有またはレンタルしている財産および装置に関するより多くの情報は、ここで参照されて“注5銀行房舎および装置”に組み込まれている
プロジェクト3法律手続き
人民銀行またはその子会社は時々様々な訴訟事務に従事しており、不当な融資または預金のやり方または融資違反行為のクレームを弁護することを含む。さらに、それぞれの業務または経営の正常なプロセスにおいて、Peopleまたはその子会社のうちの1つは、原告、被告または法的手続きの当事者として指定される可能性があり、またはそのそれぞれの任意の財産が様々な未解決および脅威にさらされる可能性のある法律手続き、ならびに様々な実際的および潜在的なクレームに指定される可能性がある。このような事件の結果自体を予測すること自体が困難であることから、Peopleはこのような事件の最終的な結果を説明することはできないが、経営陣の現在の理解に基づいて法律顧問に相談した後、People管理職は、損害賠償および未解決の法律手続きに関連する他の金額はPeopleの総合財務状況、経営業績、流動性に大きな悪影響を与えないと信じている。
第4項鉱場安全を開示する
適用されません。

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第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
人民普通株はナスダック全世界で精選市場取引を行い、コードはPEBOである。Peopleは2022年12月31日までに4104人の登録株主を擁している。
Peopleは歴史的に支払われた現金配当金に相当する四半期現金配当金を引き続き支払う計画だが、“付記17規制事項”および本表の“第1項業務”の“監督と監督-配当制限”の節で述べたある規制制限の制限を受けなければならない。
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月以内に、人々が改正された取引法規則10 B-18(A)(3)によって定義された“関連購入者”によって人民普通株を購入する場合を詳細に説明する
期間
(a)
購入した普通株総数
 
(b)
普通株平均支払価格
 
 (c)
公開発表された計画又は計画の一部として購入した普通株式総数 (1)
(d)
極大値
計画または計画に基づいて購入可能な普通株式数(または近似ドル価値) (1)
October 1 – 31, 20228,664 (1)$28.99 (1)8,664 $22,606,290 
November 1 – 30, 2022925 (2)$29.89 (2)— $22,606,290 
December 1 – 31, 2022— $— — $22,606,290 
合計する9,589  $29.07  8,664 $22,606,290 
(1)2021年1月29日、Peopleは、2021年1月28日、人民取締役会は、2021年1月28日に終了した2020年2月27日の株式買い戻し計画に代わる、人民の買い戻し総額が3000万ドル以下の発行済み普通株を許可することを許可したと発表した。2022年10月には、株式買い戻し計画に基づいて8，664株の普通株を買い戻した。
(2)情報には、人民銀行が2022年11月の間にラビ信託協定に従って公開市場取引で購入した925株の普通株が含まれる。ラビ信託協定は、People Bancorp Inc.第3の改正および再改訂されたPeople Bancorp Inc.およびその子会社取締役延期補償計画下の福祉に資金を提供するために、資産を保有するラビ信託を確立する。


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[パフォーマンスチャート]
以下の業績グラフおよび関連情報は、“募集材料”とみなされてはならないし、米国証券取引委員会に“届出”されているとみなされてはならないし、Peopleが引用方式によってこのような届出文書に格納されていない限り、引用方式によって将来証券法または取引法によって提出される任意の届出文書に組み込まれてはならない。
次の図は人民普通株の5年間累計株主総リターンを比較し、2017年12月31日の初期投資100ドルに基づいて、配当再投資を仮定し、3つの指数と比較した。1つ目はラッセル2000指数で、これは国内小株のリード基準であり、ラッセル3000指数のうち時価が1，001から2，000までの株からなる。2つ目は、米国で上場している有力銀行と貯蓄機関の表現を追跡するためのKBWナスダック銀行指数である。KBWナスダック銀行指数には、米国の大型国家通貨センター、地域銀行、貯蓄機関を代表する24個の銀行株が含まれている。3つ目はラッセル2000金融サービス指数であり、ラッセル2000指数のうち金融サービス会社からなり、それに続く前期の人民銀行と比較するためである。人民銀行は、非銀行金融サービス機関を含むラッセル2000金融サービス指数に比べて、KBWナスダック銀行指数は人民銀行同業者の5年間の累計株主総リターンをより正確に比較したと考えている
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830023000133/pebo-20221231_g2.jpg

 十二月三十一日
 201720182019202020212022
人民銀行会社です。$100.00 $95.23 $114.22 $94.49 $116.07 $108.36 
ラッセル2000指数$100.00 $88.97 $111.65 $133.90 $153.70 $122.25 
KBWナスダック銀行指数$100.00 $82.29 $112.01 $100.46 $138.97 $109.23 
ラッセル2000金融サービス指数$100.00 $89.07 $110.53 $108.27 $140.50 $118.59 

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プロジェクト6[保留されている]
プロジェクト7経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する
本10-K表に作成されたいくつかの陳述は歴史的事実ではなく、“証券法”第27 A節、“取引法”第21 E節及び“1995年個人証券訴訟改革法”が指摘した前向き陳述に属する。例えば、“予想”、“見積もり”、“可能”、“感覚”、“期待”、“信じ”、“計画”、“会”、“可能”、“会”、“はず”、“可能”、“計画”、“目標”、“目標”、“潜在”、“求める”、“予定”、“継続”、“可能”、“プロジェクト”、“目標”、“潜在”、“求める”、“継続”、“可能”、“可能”、“目標”、“目標”、“潜在”、“目標”、“潜在”、“求める”、“つもり”、“継続”、“継続”、“可能”などの言葉“同様の表現は、これらの前向き陳述を識別することを意図しているが、そのような陳述を識別する唯一の手段ではない。展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が大きく異なる可能性がある。このような違いを引き起こす可能性のある要因には、これらに限定されない
(1)新冠肺炎の大流行から回復した規模と持続時間及び全世界の経済と金融市場状況及び人民企業、経営成果と財務状況に対する持続的な影響
(2)持続的な利上げ政策、新冠肺炎疫病に関連する経済状況或いはその他の要素による金利環境の変化、および/またはアメリカ政府とFRBがこのような経済状況に対応するために取った財政と通貨政策措置は、金利、金利収益率曲線、利差、融資需要と金利敏感性に不利な影響を与える可能性がある
(3)インフレ圧力の影響と金利上昇が借り手の流動性と償還能力に与える影響
(4)連邦準備委員会が実施している利上げ政策、計画買収の完成と成功、最近完成したPremier合併、最近完成したVantageの買収と完成間近の石灰石合併、商業と消費ローン活動の拡大を含む人民商業戦略実施の成功、影響とタイミング及び人民管理戦略措置の能力
(5)金融機関間の競争圧力、あるいは非金融機関からの競争圧力、これらの圧力は製品と定価圧力を含む大幅に増加する可能性があり、これは逆に人民の信用利益差、第三者関係と収入の変化、サービス提供方式の変化、顧客獲得と維持圧力及び人民が合格した専門家を吸引、育成、維持する能力に影響する
(6)オハイオ州、連邦預金保険会社、連邦準備委員会および消費者金融保護局が公布し、公布される立法または法規の変化または行動の性質、時間、コストおよび影響または預金保険料レベルの不確実性は、People、その子会社または1つ以上の被買収会社が様々な新しい、より厳しい法律と法規の要求を受け、それぞれの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
(7)金融サービス業参加者への規制緩和の影響
(8)現地、地域、国、および国際経済状況(潜在的または徴収された関税の影響、米国の離脱または重大な再交渉貿易協定、貿易戦争および他の貿易法規の変化、および米国と米国のグローバル貿易パートナー関係の変化を含む)、およびこれらの条件が人々、人民顧客および人民取引相手に与える影響、および人々の影響に対する評価は、予想と異なる可能性がある
(9)人々は将来の買収に関連する株式証券を発行する可能性があり、これは人民の既存株主の所有権と経済希釈を招く可能性がある
(10)早期返済速度、融資源、不良資産レベル、延滞融資、輸出および顧客と他の取引相手の業績と信用の全体的な変化は、最近のインフレ圧力を考慮して、これらの変化は予想に及ばない可能性があり、発生した利息収入に悪影響を与える可能性がある
(11)借り手や担保の場所や業界別の融資集中が存在すれば、人々はより多くの信用リスクとより高い信用損失を持つ可能性がある
(12)未来の信用損失と信用損失に対する予想を含む未来の信用品質と業績
(13)会計基準、政策、推定またはプログラムの変更は、人民報告の財務状況または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある

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(14)モデルで使用される仮説、推定、および投入の影響は、CECLモードを含む実際の結果とは大きく異なる可能性がある
(15)ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)の代わりに他の参考金利で支払うことは、支出や訴訟の増加を招き、ヘッジ戦略の効果に悪影響を及ぼす可能性がある
(16)最近のインフレ圧力を含む金融市場の状況と傾向の不利な変化は、人民ポートフォリオ内の証券の公正な価値、人民総合貸借対照表の金利敏感性、および人民の信託と投資活動による収入に悪影響を及ぼす可能性がある
(17)住宅ローン銀行の収入の季節ごとの変動は、金利、需要、住宅ローンの公正価値やその他の要因によるものである
(18)人々が人民子会社から配当を得る能力
(19)人々が必要な資本水準と十分な資金と流動性源を維持する能力
(20)大規模または同様の規模の金融機関が問題に遭遇した影響は、銀行業および/または人々の業務に悪影響、資金、および流動性に悪影響を及ぼす可能性がある
(21)人々は、人民の第三者プロバイダおよび他のサービスプロバイダのコンピュータシステムおよび電気通信ネットワークを含むコンピュータシステムおよび電気通信ネットワークを使用することによって、機密情報を保護し、製品およびサービスを提供する能力を十分ではないことが証明され、顧客の人々への信頼に悪影響を及ぼす可能性があり、および/または人々に経済的損失をもたらす可能性がある
(22)人民が技術変化を予測と対応する能力、人民のいくつかの第三者サプライヤーに対する依存と可能な失敗、人民の主要な核心銀行システムサプライヤーを含み、これは人民が顧客の需要に応答し、競争需要を満たす能力に影響を与える可能性がある
(23)人民と人民子会社が高度に依存する情報技術システムは、業界の変化に適応して生じる業務問題および/または資本支出問題を必要とする可能性がある
(24)消費者支出、貸借、および貯蓄習慣の変化は、小売流通戦略、消費者選好および行動の変化、商業および経済状況の変化、立法または規制措置によるものであっても、他の予想とは異なる可能性のある要因であっても、
(25)人民業務に関連する戦略、名声、市場、経済、運営、ネットワークセキュリティ、コンプライアンス、法律、資産/負債再定価、流動性、信用および金利リスクが変化した場合、人民内部統制とリスク管理計画の十分性
(26)詐欺、窃盗、流用または暴力行為に関連する損失が人民の企業、人員、施設またはシステムに与える影響；
(27)様々な国内または国際的に広範な自然災害または他の災害、流行病、ネットワークセキュリティ攻撃、システム故障、内乱、軍事またはテロ活動または国際衝突が人民企業に与える影響、および上記のリスクへの影響；
(28)金融、政治、または他の衝撃により、米国経済はさらに悪化する可能性がある
(29)気候変動が米国の金融市場と経済に及ぼす潜在的な影響
(30)他人が主張する知的財産権の取得と人民知的財産権の十分な保護に関するいかなるコストが人民の業務と経営成果に与える影響；
(31)人々の新しい地理市場への参入に関するリスクと不確実性、そしてこれらの新しい地理市場に対する人々の経験不足によるリスク
(32)人々はNSリース、有限責任会社、Vantage買収、Premier合併、およびこれから行われる石灰石合併の能力を統合し、これらの合併は成功しないかもしれない、または予想よりも困難で、時間がかかるかもしれない
(33)Premier合併またはこれから行われる石灰石合併からの予想される収入協同効果およびコスト節約は、予期される時間枠内で完全に達成または達成できない可能性があるリスク；
(34)人民監督者が実施した人民資本行為に影響を与える法律、法規の変化は、配当支払いと株式買い戻しを含む
(35)株式市場の下落が資産と富管理業務に与える影響
(36)人々は預金の能力を増加させ続ける

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(37)銀行業または人民に関連する他のリスク要因は、本10-K表“第1 A項目リスク要因”の項で開示されたリスク要因を含み、これらのリスク要因は、人々が米国証券取引委員会に提出した報告書で時々詳述されている
すべての前向き陳述は本10-K表提出日にのみ発表され，そのすべての内容は警告的陳述の明確な制限を受けている.経営陣は、これらの前向き陳述における予想は、People業務や運営に対する経営者の理解範囲内の合理的な仮定に基づいていると考えているが、実際の結果はこれらの予測とは大きく異なる可能性がある。また，Peopleは，法律要件の適用以外に，本10-Kフォーム提出日後のイベントや状況を反映したり，意外なイベントの発生を反映したりするために，これらの前向き陳述を更新する義務はない.米国証券取引委員会に提出されたファイルコピーは、米国証券取引委員会ウェブサイトwww.sec.govおよび/または人民銀行ウェブサイトwww.People plesbancorp.comの“投資家関係”の一部で無料で取得することができる。
以下は、本報告に記載されている期間の財務状況および業務成果に対する管理職の評価を深く理解するために、人民統合財務諸表の議論および分析である。本議論と分析は、本テーブル10-Kに記載されている他の部分に記載されている監査された総合財務諸表及びその付記及び比率と統計とともに読まなければならない。
重要な取引とイベントの概要
以下は、Peopleの経営業績や財務状況に影響を与えることが予想されている取引やイベントの概要である
◦2022年10月25日，Peopleは石灰石との合併を発表し，当時この取引の価値は約2.082億ドルであった。石灰石の合併は、規制部門の承認を含めて取引条件が満たされることを前提に2023年第2四半期に完成する見通しだ。Peopleは2022年12月31日までに、この保留取引に関する買収関連費用60万ドルを確認した。
◦2022年4月1日、人民保険は、ケンタッキー州東部に5つの場所を有する保険機関の実質的にすべての資産および権利、および関連する顧客アカウントのいくつかの権利を買収し、これらの資産および権利は、以前にEliteによって開発および維持された。この取引の総対価格は440万ドルだ。Peopleは主に無形の顧客関係を含む210万ドルの無形資産を確認した。
◦2022年3月7日、人民銀行はミネソタ州エクセシオールに本部を置く全国的な設備融資プロバイダVantageの100%株式を買収した。人民銀行はVantageリース業務を含む資産を買収し、1.549億ドルのリースと1.069億ドルのある第三者債務を含む。人民銀行は5，400万ドルの現金対価を支払い、Vantageを代表して約2，890万ドルの追徴権債務を返済した。Vantageは中価格の設備レンタルを提供し、主に広範な業界の商業基本情報技術設備を対象としている。取引完了後、Vantageは人民銀行の子会社となった。Vantageは子会社としてVantage Financialの名で運営を継続しており，Vantageの設備金融業界における強力なブランド認知度を利用している。Peopleが記録した商標権金額は2，720万ドル，その他の無形資産は1，320万ドルであり，この取引に関連する無形顧客関係，無形商品名，無形資産，スポーツ禁止協定が含まれている。
◦2021年9月17日，PeopleはPremier合併を完了した。Premier合併及びPremierの全額付属会社Premier Bank及び公民預金銀行及び信託はその後People‘s全資付属会社人民銀行に合併し，取引結果は8，589，685株の普通株を発行し，2.619億ドルの価値があった。2021年9月17日の終値時には、総理銀行と公民銀行のそれぞれの金融サービスオフィスが人民銀行の支店となった。Peopleは12億ドルの融資と18億ドルの預金を取得し、6690万ドルの営業権と420万ドルの他のPremier合併に関連する無形資産を記録した。
◦2021年5月4日、人民保険は、正義および切手保険代理会社によって以前に開発および維持された任意の調整を差し引いたケンタッキー州ピクビルにある保険機関の実質的にすべての資産および権利、ならびに関連する顧客アカウントのいくつかの権利を買収した。Peopleが記録したこの取引に関する顧客関係無形資産は23万ドル，商誉は4.6万ドルであった
◦Peopleは2021年3月31日、NSLの設備融資·リース事業を買収した。取引は2021年3月31日に業務終了後に完了し、人民銀行は2021年4月1日に人民銀行傘下北極星レンタルとして買収業務を運営し始めた。人民銀行は8，330万ドルのレンタルを含むNSL設備融資業務を構成する資産を買収し、NSLを代表していくつかの第三者債務6，910万ドルを返済した。人民銀行は1億165億ドルの総対価格を支払い、NSLに支払われた310万ドルに上る潜在収益を加えた。北極星レンタル部門はバーモント州バーリントンに本部を設置し、アメリカ各地の企業に販売、開始と設備レンタルと設備融資協定を提供する。Peopleが記録した商標権金額は2 470万ドル、その他の無形資産は1 400万ドルで、この取引に関連する無形顧客関係、無形商品名、無形資産、スポーツ禁止協定が含まれている

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◦人々は2020年第2四半期に融資を開始し、2021年5ヶ月前にPPPと呼ばれる“思いやり法案”(CARE Act)によって作成された融資保証計画に基づいて融資を継続した。これらの融資の目標は、一定期間内の賃金や他の特定の種類の費用を支払うために、小企業に財政支援を提供することである。購買力平価計画に基づいて支給される融資は小企業管理局が全額保証する。より多くの情報は、本議論の後の“金融状況−新冠肺炎融資の影響”というタイトルで見つけることができる。Peopleの未返済PPP融資元金総額は2022年12月31日現在240万ドルであり、繰延費用を差し引くと、これらの融資は商業·工業ローン残高に含まれているが、2021年12月31日の元金総額は8710万ドル(Premier合併で買収した2340万ドルを含む)である。2022年、人民が確認した繰延ローン費用/コスト増加利息収入は220万ドル、購買力平価ローン利息収入は30万ドルであるが、2021年の間、繰延ローン費用/コスト増加利息収入は1300万ドル、利息収入は230万ドル、2020年、繰延ローン費用/コスト増加利息収入は750万ドル、利息収入は320万ドルである。
◦2021年1月28日、人民取締役会は人民が総額3000万ドルの人民流通普通株を購入することを許可し、2020年2月27日の株式買い戻し計画の代わりに、人民が総額4000万ドルの人民流通普通株を購入することを許可する株式買い戻し計画を承認した。2022年、Peopleは株式買い戻し計画に基づいて263，183株の普通株を買い戻し、総金額は740万ドルだった。2021年、Peopleは2021年1月28日に許可された株式買い戻し計画に基づいていかなる普通株も買い戻していない。2020年、PeopleはPeopleが当時発効した普通株買い戻し計画により1，299，577株のPeople普通株を買い戻し、総金額は2，930万ドルだった。2022年10月25日、石灰石合併が発表された後、株主投票で石灰石合併が承認されるまで、株式買い戻し計画は一時停止された。
◦2022年の間、Peopleは350万ドルの信用損失を挽回したが、2021年と2020年の信用損失準備金はそれぞれ70万ドルと2630万ドルだった。2021年の信用損失支出と比較して、2022年の信用損失の回復は経済予測の改善に加え、獲得した購入信用の悪化(“PCD”)ローン返済によるものである。
◦2022年にはPeopleで300万ドルの買収関連費用が発生したが、2021年と2020年にはそれぞれ2140万ドルと50万ドルだった。2022年の買収関連費用は、Vantage買収、Premier合併、石灰石合併と関係がある。2021年の買収関連費用は主にNSL買収とPremier合併に関連しているが、2020年の買収関連費用はTriumph Premium Finance(“Premium Finance”)の買収によるものである。
◦国民は2022年に185，000ドルの年金和解費用を発生させたが，2021年には143 000ドル，2020年には110万ドルとなり，その間に国民固定年金計画参加者に一度に分配された総金額が和解費用を確認するハードルを超えているためである。
◦2021年，Peopleは120万ドルの新冠肺炎大流行に関する費用を記録し，2020年には130万ドルを記録した。Peopleは2021年第4四半期、総裁補佐および以下のすべての従業員に普通株式を付与した。その他の新冠肺炎に関連する支出は主に人民従業員に食事を提供して現地企業を支援し、従業員が育児と老年看護需要を満たすことを支援し、従業員のワクチン接種を奨励し、清掃施設の面で追加の予防措置をとるために用いられる。2022年には，新冠肺炎の大流行に関する費用は重要ではない。
◦Peopleは2019年4月3日、米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)と融資協定(略称“米国銀行融資協定”)を締結した。2022年3月31日に発効する米銀行ローン協定第4改正案は、満期日を2022年4月1日から2023年3月31日に延長する。米国銀行融資協定は、(I)運営資本目的、(Ii)People配当金またはそれに関連する配当金または他の割り当て(株式配当金および株式分割を除く)に資金を提供すること、および償還、買い戻し、または他の方法で米国銀行ローン協定で許可された任意のPeople株を買収すること、および(Iii)米国銀行融資協定によって許可された買収に資金を提供するために、最高3，000万ドルの元金総額をPeopleに提供することができる。
◦2020年にPeopleは制限されたB類Visa株を売却し、68万ドルの収益を得ており、このお金は“他の非利息収入”に記録されている
◦Peopleは2020年7月1日から、人民銀行がキャセイパシフィック銀行傘下の子会社Premium Financeを買収する業務と資産の業務統合(“Premium Finance Acquisition”)を完了した。ミズーリ州カンザスシティに本部を置くPeople Premium Finance部門は、全国的に拡大している独立保険代理パートナーネットワークを通じて、商業顧客の財産や傷害保険商品の購入に保険料融資融資を提供し続けている。買収日に、人民銀行は公正価値調整後に8470万ドルの融資を受けた。Peopleはまた430万ドルの他の無形資産と550万ドルの商業権を記録した。今回の買収で支払われた総対価格は9450万ドルだった。

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◦Peopleは2020年にFDIC保険費用の信用を確認し，FDICがメンバー銀行に信用を発行したため，預金保険基金が小さな銀行に対する目標のハードルを達成したことによる四半期評価を相殺した。このような信用限度額は人々によって使用され、2020年第2四半期に完全に使い切られる
◦新冠肺炎の影響を受けている経済を刺激するため、FRBはまず2020年3月3日に基準連邦基金目標金利を50ベーシスポイント引き下げ、そして2020年3月15日の次の連邦公開市場委員会会議で目標金利をさらに100ベーシスポイント引き下げた。2020年3月31日現在、連邦基金の目標金利範囲は0%~0.25%であり、2022年3月16日まで維持されている。連邦準備委員会は2022年3月16日に連邦基金の目標金利区間を0.25%から0.50%、2022年5月4日に0.75%から1.00%、2022年6月15日に1.50%から1.75%、2022年7月27日に2.25%から2.50%、2022年9月21日に3.00%から3.25%、2022年11月2日に3.75%から4.00%、2022年12月14日に4.25%から4.50%に引き上げた。2023年2月1日には4.50%から4.75%に低下し、2023年には引き続き利上げが予想されることを示した。
これらの取引の影響は、実質的であれば、本経営陣において財務状況及び運営結果の検討及び分析の適用部分について検討する。
肝心な会計政策
Peopleの会計と報告政策は米国公認会計原則と金融サービス業の一般的なやり方に合致している。重要会計政策要約は“重要会計政策要約”に含まれている。これらのすべての政策は、総合財務諸表を理解するために重要であるが、ある会計政策は、管理層に判断を要求し、総合財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える推定または仮定を行うことを要求する。これらの推定および仮定は、総合財務諸表の日付までに利用可能な情報に基づいており、したがって、これらの情報の変化に伴い、総合財務諸表は、異なる推定または仮定を反映する可能性がある。
経営陣は4つの会計政策を決定し、政策に固有の判断、推定と仮定のため、これらの政策は人民合併財務諸表と管理層の財務状況と経営成果に対する討論と分析を理解するために重要である。確定した4つの会計政策は信用損失準備、企業合併、商業権と公正価値計量である。以下、これら4つの会計政策についてより詳細に説明する。
信用損失準備
信用損失準備金は人々が現有の融資組合せ予想契約期間内の予想信用損失の推定である。信用損失準備は、内部および外部源からの過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する取得可能な関連情報を使用して管理層によって推定される。信用損失準備は集合の基礎の上で測定し、類似したリスク特徴が存在する場合、ローンに対して集団評価を行う。人々が評価するリスク特徴は、内部または第三者信用スコアまたは信用格付け、リスク格付けまたは分類、金融資産タイプ、担保タイプ、規模、有効金利、期限、地理的位置、借り手の業界、年、歴史または信用損失モデル、および合理的かつサポート可能な予測期間を含むが、これらに限定されない。Peopleは類似したリスク特徴があると考えられる19部門を決定し，割引キャッシュフロー方法を用いて部門ごとの信用損失準備金を決定した。
信用損失を推定する時、Peopleは損失要因方法を用いて、回帰分析を用いて1つ或いは複数の経済変数が違約率変化に与える影響を分析した。強い相関を持つ変数は、モデルの経済的要因または変数として選択される。個々の変数に強い相関が見られなければ，他の変数が含まれる.人々は米国の失業率、オハイオ州の失業率、オハイオ州の国内総生産を経済的要因としてモデル化した。
一般的に、Peopleはいくつかの定性要素に基づいて四半期評価を完了し、信用損失準備金に対応するかどうかを決定する。これらの要素は経済状況、担保、集中度、問題資産、人民損失傾向、同業者損失傾向、延滞融資傾向、ポートフォリオ構成と融資増加、保証及びいくつかのその他のリスクを含む。
似たようなリスク特徴を持っていない融資は個人ベースで評価されるだろう。これらの特定の融資に関連する信用損失準備は、(1)将来のキャッシュフローの現在値、(2)担保の公正価値(ローンが担保に依存していると決定された場合)または(3)融資の観察可能な市場価格によって決定される管理層の潜在的損失の推定値に基づく。
Peopleはまた、無条件に廃止できない融資に対する資金承諾のない四半期評価を完成し、その中には建築ローン、平面図信用限度額、住宅純価値信用限度額、その他の信用限度額と信用証が含まれている。各国人民は融資未立て替え部分の歴史的供給金利を決定し、これらの供給金利を期末の未供給支払いに適用するための研究を行った。信用損失準備金を決定する際の損失率は、定性要素を含み、分部レベルで無資金引受額に適用され、無資金引受金の信用損失責任準備金を決定する。

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信用損失準備金がすべての損失を補うのに十分である保証はないが、管理層は、当時把握していた情報に基づいて、2022年12月31日までの信用損失準備金は既存の融資の予想損失を補うのに十分であると考えている。経営陣は既存の情報を用いて損失を推定しているが、大部分の融資組合の最終回収可能性や将来的に手当を増やす必要があるかどうかは、経済状況や他の関連要因の変化に依存する。したがって、経済状況の不利な変化は、商業および消費者借り手が現在推定しているキャッシュフローを減少させる可能性があり、これは、人々が将来的に問題を経験する資産、延滞、融資損失の増加を招く可能性がある。
2022年12月31日の信用損失準備を測定する際に使用されるキー経済パラメータの敏感性を証明するために、経営陣は2022年12月31日の模擬信用損失準備と不利なシナリオに基づく差額を計算した。不利な状況は，米国とオハイオ州の失業率が100ベーシスポイント上昇したことと，オハイオ州の国内総生産が100ベーシスポイント低下したことを反映している。一般準備金調整を考慮しなければ、この敏感性分析は、信用損失準備金を2022年12月31日に約500万ドル増加させると仮定する。
企業合併
Peopleは企業合併会計の買収方法を用いている。買収日現在、Peopleは公正価値で買収された会社の純資産を記録している。買収日までの公正価値を決定する際には、経営陣は、割引率、前払い率、流出率、将来の金利推定、および多くの他の仮定の応用を含む判断と推定に関する様々な要素を考慮する必要がある。これらの仮定は公正価値の推定に重大な影響を与える可能性があり、それによって企業合併中に記録された営業権に重大な影響を与える
最近の買収によると、企業合併によって獲得された融資とリースは、買収資産と負債の公正価値を実現する調達会計調整の主要部分を構成しており、その中で最も重大な調整は買収ポートフォリオの信用と関係がある。信用損失準備に影響を与える仮説と投入は、“管理部門の議論と分析”という節の上記各段落で議論される。公正な価値に達した場合、これらの同じ判断は、買収融資と賃貸組合の信用調整の測定を推進する。企業合併会計の詳細については、“付記20買収”を参照されたい
商誉
人民は買収によって生じた商業権を記録し，買収法に基づいて計算する.買収方法によれば、Peopleは、買収された会社に支払われた対価を、確認された無形資産と、買収日の推定公正価値に基づいて負担する負債とを含む買収された資産に割り当てなければならない。営業権は純資産を買収する追加コストを代表し、償却しないが、減値指標が存在する場合に減値テストを行い、いずれにしても少なくとも年に1回は減値テストを行う。最近企業合併で買収された資産や負債の公正価値のさらなる情報については、“付記20買収”を参照されたい
記録された営業権の価値は、取引量と人々が競争市場において高品質で費用対効果のあるサービスを提供する能力によって推進される収入支援である。成長が不足しているか、または継続中にコスト効果のあるサービスを提供できないことによる収益の低下は、営業権減少をもたらす可能性があり、それにより、将来の期間の収益に悪影響を及ぼす可能性がある。報告単位の帳簿価値(米国公認会計原則の定義に基づく)がその公正価値を超え、減値損失が収益で確認された金額がその超過した額に等しいが、報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される場合には、営業権減値が存在する。
減価商業権を評価する過程は人民報告単位の公正価値に対する高度な主観と複雑な判断、推定と仮定に関連し、場合によっては営業権自体にも関連する。したがって、将来のこれらの判断、推定、および仮定の変化は、異なる結果をもたらす可能性がある。
Peopleは現在ただ一つの商業権減価テスト報告書の単位しかない。人民普通株の見積市場価格は上場取引以来存在するが、これらの市場価格は必ずしも実体制御権の獲得に関する価値を反映しているとは限らない。そこで，管理層は報告単位の推定公正価値を決定する際にすべての適切な公正価値計測を考慮した
Peopleは毎年10月1日から規定された年間減値テストを行っている。People Firstは、報告単位の公正価値が商業権を含むその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性要素を評価する。この評価では，Peopleは関連イベントや状況を評価し，その中にはマクロ経済状況，業界や市場状況，コスト要因，全体財務表現，People特有のイベント，報告単位の重大な変動や株価の持続的な下落が含まれている可能性がある。Peopleが報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性が高いと考えていれば，定量化減値テストを行う必要はない。
2022年10月1日、経営陣は営業権の定性的評価を完了した。このテストにより管理層は結論を出し、報告単位の公正価値はその帳簿価値を超える可能性が高い。

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事件または状況変化が発生した場合、人民業務の不利な変化や人民の時価が大幅に低下するような潜在的な営業権減少値が存在することを示す場合、人民はその後のいくつかの四半期に営業権減価中間テストを行わなければならない。営業権のさらなる情報については、“付記7営業権その他無形資産”を参照されたい
公正価値計量
金融サービス会社として、ある金融資産と負債の帳簿価値は直接或いは間接的に公正価値計量の影響を受ける。場合によっては、資産または負債は、一般的なベースで公正な価値に基づいて計量および報告され、例えば、販売可能な投資証券である。その他の場合、管理層は、公正な価値で計量されていない資産または負債が減値減記が必要かどうか、または推定準備金を確立すべきかどうかを推定または判断によって決定しなければならない。固有の変動性を考慮して、公正価値計量を使用することは資産或いは負債の帳簿価値に重大な影響を与える可能性があり、或いは連結財務諸表が異なる時期に重大な変化を引き起こす可能性がある。
公正価値計量に関する詳細な情報は“金融商品公正価値付記2”で見つけることができる
実行要約
2022年12月31日までの年間純収益は1.013億ドルだったが、2021年は4760万ドル、2020年は3480万ドルで、それぞれ希釈後の普通株収益3.60ドル、2.15ドル、1.73ドルだった。2021年と2020年に比べて、2022年の収益の増加は純利息収入の増加によって推進されているが、非利息支出の増加部分はこの増加を相殺している。非核心プロジェクト及び各プロジェクトの関連税収影響は、2022年希釈後の普通株1株当たりの収益に0.11ドルのマイナス影響を与えたが、2021年と2020年はそれぞれ0.85ドルと0.22ドルであった。
2022年の純利息収入は47%増の2兆534億ドルだったが、2021年と2020年はそれぞれ1兆726億ドルと1兆389億ドルだった。2022年の純利益差は3.97%だったが、2021年と2020年の純利益差はそれぞれ3.40%と3.24%だった。二零二一年と比較して純利息収入および純金利差が増加したのは，(I)Premier合併·買収Vantage，(Ii)有機成長および(Iii)市場金利上昇によるものである。2020年に比べて2021年の純利息差が上昇したのは，購買力平価融資免除の影響と，顧客がより高い現金残高を維持していることによる融資コストの低下と，Premier MergeやPremium Financeの買収による融資額の増加と，NSLからより高い収益を得たリースや有機融資の増加によるものである。2020年の純利益差は低金利環境と低い投資証券収益率の影響を受けるが、再融資活動水準が高いため、割増償却部分はこの影響を相殺している。2022年には、償却費を差し引いた買収増加収入は合計1160万ドル、2021年は320万ドル、2020年は280万ドル、2022年の純利息差は19ベーシスポイント増加し、2021年と2020年の純利息差はそれぞれ7ベーシスポイント増加した。
2022年、2021年、2020年の純利息収入には、購買力平価ローンの影響が含まれる。2022年、2021年、2020年の間、人民が確認した繰延ローン費用/コストの利息収入はそれぞれ220万ドル、1300万ドル、750万ドル、および2022年、2021年、2020年の間の購買力平価ローンの利息収入はそれぞれ30万ドル、230万ドル、320万ドルである。
2022年の信用損失挽回は350万ドルであるが、2021年と2020年の信用損失準備金はそれぞれ70万ドルと2630万ドルである。2022年の純輸出は730万ドルだが、2021年には470万ドル、2020年には180万ドルとなる。2022年の純償却が平均融資総額に占める割合は0.16%、2021年は0.13%、2020年は0.05%だった。2021年の信用損失準備金と比較して、2022年の信用損失の回復は、経済予測の改善と、ある時期の融資返済と販売によるものである。2020年と比較して、2021年に確認された信用損失支出は低く、2021年12月に発表された損失駆動要因とムーディーズ経済の見通しが改善した結果である。2020年に確認するための信用損失の準備金は新冠肺炎疫病が経済予測と持続可能な発展モデルに使用する定性要素に与える影響である
2021年と比較して、2022年の非利息収入総額は1，000万ドル増加し、14%増となった。この増加は、預金口座のサービス料が440万ドル増加し、電子銀行収入が310万ドル増加したためであり、これは主にPremier合併で顧客が増加したためである。Vantageの買収により賃貸収入が300万ドル増加したことも増加の原因の一つである。2021年と比較して、2022年の担保ローン銀行の収入は200万ドル低下し、これらの2022年の増加の影響を部分的に相殺し、2022年の市場金利環境が増加し、新ローンの発行量が低下したことが原因だ。2021年には、担保融資銀行収入と商業融資交換費用を除いて、すべての非金利収入種別がPremier合併の影響を受けた。2020年に比べて2021年に担保ローン銀行の収入が低下したのは、2020年に金利が低下した際に大量の再融資活動を経験したためであり、2021年にはこのことが繰り返されなかったためである。2020年に比べて2021年のスワップ料金収入も低下しており、2021年に続く低金利環境による顧客需要の低下が原因となっている。2020年の非利息収入総額は預金口座サービス料レベルの低下の影響を大きく受けており、これは新冠肺炎の流行と顧客が2020年を通じて高い残高を維持していることによって推進されている。
2022年の非利息支出総額は2.071億ドルで、2021年より2340万ドル増加し、13%増加した。この増加は，(I)賃金と従業員福祉コストの1810万ドルの増加，(Ii)占有·設備費純額の460万ドル増加，(Iii)データ処理·ソフトウェア費用の370万ドル増加，および(Iv)無形資産償却300万ドルの増加によるものである。これらは

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成長は主に昨年の合併と買収に後押しされて成長を遂げたためだ。これらの増加が非利子支出に及ぼす影響を部分的に相殺したのは，2021年のPremierとの合併による費用金額により，買収に関する費用が減少したことである。2021年の非利息支出総額は1兆837億ドルで、2020年より5000万ドル増加した。PremierのNSL合併·買収は、他の費用、専門費用、賃金、従業員福祉コスト、純占有と設備費用、無形資産の償却など、買収に関連する費用を増加させる。2022年期間の非金利支出総額には、買収に関連する支出300万ドルが含まれるいくつかの非コア支出が含まれる。2021年の非コア支出には買収関連支出2，140万ドル、新冠肺炎関連支出120万ドル、契約交渉支出120万ドル、人民銀行基金会が50万ドルを出資する。2020年の非中核支出には、新冠肺炎に関する支出130万ドル、解散費と年金和解費用がそれぞれ110万ドル、買収関連支出が50万ドル含まれている
2022年、人民効率比率は59.6%、2022年は59.6%、2021年は73.6%、2020年は63.9%となる。人民効率比率の計算方法は、非利息支出総額から他の無形資産償却を全額税金(FTE)に相当する純利息収入で割ったものに、すべての損益を差し引いた非利息収入総額である。2021年の間の効率比率の向上は、上記で説明した非コア費用の増加によるものである。非核心プロジェクトの調整後、2022年、2021年と2020年の有効率はそれぞれ58.6%、63.5%と61.9%であった
2022年の所得税支出総額は2730万ドルだが、2021年には940万ドル、2020年には790万ドルとなる。2022年の実質税率は21.3%、2021年は16.5%、2020年は18.5%。2021年と比較して、2022年の増加は主により高い税引き前収入とより高い有効税率によるものであり、これは主に最近の買収が他州で分担されたためである。2020年と比較して2021年の所得税支出に差が生じたのは、Premier合併とNSL買収により2021年の税引き前収入が増加した結果である。2021年の所得税支出も前期110万ドル調整に関する所得税優遇の影響を受けている
2022年12月31日現在、総資産は2%増の72.1億ドルだったが、2021年末には70.6億ドルとなった。増加の主な原因は、融資と賃貸残高が2.256億ドル増加し、満期まで保有する投資証券が1.861億ドル増加したことだ。期末総ローンと賃貸残高の増加は主にVantageから得られた1兆549億ドルの賃貸と、(I)間接消費ローンの9890万ドルの増加、(Ii)建築ローンの3670万ドル増加、(Iii)保険融資融資2310万ドル増加によるものであるが、他の商業不動産ローンの1.266億ドル減少と住宅不動産ローン4840万ドル増加によって部分的に相殺された。2022年全体を購入したため、満期まで保有する投資証券が増加した。繰延費用とコストを差し引いた後、信用損失支出は5，320万ドルに低下し、融資総額の1.13%を占めたが、2021年12月31日まで、この2つの支出はそれぞれ6，400万ドルと1.43%だった。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日の手当残高が低下したのは、単独分析による融資の手当減少、および各期間の定性的要因の変化と使用最新の前払い速度が原因である。ローンの成長と経済予測の悪化部分はこのような減少を相殺した。
総負債は2022年12月31日現在64.2億ドルで、2021年12月31日現在より2.035億ドル増加した。2022年12月31日現在、預金総額は1兆456億ドル減少し、57.2億ドルに達した。2022年の預金残高総額が2021年12月31日より低下したのは、(I)小売預金証の1億135億元の減少、(Ii)無利子預金総額の5，200万元の減少、および(Iii)通貨市場預金口座の3，410万元の減少が原因であるが、貯蓄預金の3，180万元の増加及びブローカー預金の2，080万元の増加により部分的に相殺されたからである。普通預金総額は2022年12月31日と2021年12月31日までで預金総額の48%を占めている
2022年12月31日現在、株主権益総額は7.853億ドルで、2021年12月31日より7%減少した。理由は、(I)その他の全面赤字1.155億ドル、(Ii)配当金4240万ドル、および(Iii)株買い戻し740万ドルであったが、2022年通年1.013億ドルの純収益部分によって相殺されたからである。もう一つの全面損失は、投資証券を売却できる時価が市場金利変動によって変動することによるものである。
人々は連邦準備委員会が要求した資本を超え続けてこそ、“資本充足”とみなされることができる。2022年12月31日までの人民一級自己資本充足率は12.19%、2021年12月31日は12.81%、総資本充足率は13.06%、2021年12月31日は14.06%であった。2022年12月31日現在、普通株一級リスク自己資本比率は11.92%であるのに対し、2021年12月31日は12.52%である。2021年12月31日と比較して、Vantageの買収および売却固定期限が赤字を達成できなかった他の全面赤字により、資本充足率が低下した。2022年12月31日現在、Peopleの帳簿価値と1株当たりの有形帳簿価値はそれぞれ27.76ドルと16.23ドルであるのに対し、2021年12月31日はそれぞれ29.86ドルと19.58ドルである。資本要求に関するより多くの情報は“付記17規制事項”で見つけることができる
行動の結果
純利子収入
人々は投資、ローン、レンタルから利息収入を稼ぎ、有利子預金と借金から利息支出を発生させる。純利息収入、すなわち利息収入が利息支出を超えた金額は、依然としてPeople最大の収入源であり、2022年には総収入の76%を占める。人々が獲得した純利息収入は様々な要因の影響を受けている

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これらの要素は連邦準備委員会の通貨政策による市場金利の変化、人民市場融資と預金価格競争の程度と程度、及び人民収入資産と有利子負債の額と構成を含む。
Peopleは定期的なALCO会議で純利息収入表現をモニタリングし，その貸借対照表の構成を管理する。法律援助事務所が採用している貸借対照管理プログラムは、将来の金利変化が人民の純利息収入と収益に与える影響を軽減することを目的としている。しかしながら、市場金利変化の頻度および/または幅を予測することは困難であり、純利息収入への影響は、管理職が行うことができる調整よりも大きい可能性がある。
純利息収入分析の一部として，経営層は2022年23.3%の連邦と州企業所得税混合税率，2021年22.3%の税率と2020年21%の法定連邦企業所得税税率を用い，各州と政治区分義務で得られた免税収入を税前課税収入に相当する収入に変換した。経営陣は、これにより生じたFTE純利息収入は、免税収入と収益率がその課税と同等の収入とのより有意義な比較を可能にすると考えている。純利息差は全時当量の純利息収入を平均生息資産で割って計算したものであり、利益資産と有利子負債の数、組み合わせと定価による純収入流の重要な評価基準である。
以下の表は，12月31日までの年度全時当量純利益の算出方法を詳細に説明した
(千ドル)202220212020
純利子収入$253,442 $172,553 $138,923 
課税等値調整1,644 1,349 1,054 
FTE純利息収入$255,086 $173,902 $139,977 


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以下の表は、Peopleの12月31日までの年度の平均貸借対照表と、それに応じた収入/支出と収益/コストについて詳しく説明する
 202220212020
(ドル(千単位)
平均残高収入·支出生産量/コスト平均残高収入·支出生産量/コスト平均残高収入·支出生産量/コスト
短期投資$178,781 $1,710 0.96 %$219,849 $313 0.14 %$103,767 $343 0.33 %
投資証券(A)(B)：   
課税税1,481,368 29,091 1.96 %1,042,419 15,219 1.46 %868,930 14,370 1.65 %
免税になる199,279 5,444 2.73 %163,095 4,326 2.65 %101,965 3,146 3.09 %
総投資証券1,680,647 34,535 2.05 %1,205,514 19,545 1.62 %970,895 17,516 1.80 %
ローン(B)(C)：  
建設223,197 10,732 4.74 %131,834 5,130 3.84 %107,862 4,883 4.45 %
商業地、その他1,327,064 65,405 4.86 %1,061,323 42,308 3.93 %854,749 36,499 4.20 %
商工業875,754 41,358 4.66 %870,682 37,321 4.23 %925,060 34,458 3.66 %
保険金融資150,135 6,789 4.46 %118,242 5,872 4.90 %50,687 2,855 5.54 %
賃貸借証書271,349 34,720 12.62 %74,442 13,572 17.98 %— — — %
住宅不動産(D)881,136 37,851 4.30 %700,691 29,686 4.24 %660,025 31,155 4.72 %
家屋純資産信用限度額170,567 8,300 4.87 %133,340 5,410 4.06 %127,454 5,799 4.55 %
消費者、間接563,887 23,029 4.08 %529,994 21,480 4.05 %453,379 19,364 4.27 %
消費者、直接
111,148 6,769 6.09 %88,611 5,501 6.21 %79,138 5,286 6.68 %
融資総額4,574,237 234,953 5.09 %3,709,159 166,280 4.44 %3,258,354 140,299 4.26 %
信用損失準備
(55,233)(56,038)(47,692)
純ローン4,519,004 234,953 5.15 %3,653,121 166,280 4.51 %3,210,662 140,299 4.33 %
利益資産総額6,378,432 271,198 4.22 %5,078,484 186,138 3.64 %4,285,324 158,158 3.66 %
営業権とその他の無形資産322,639  234,667 181,526 
その他の資産393,636  359,443 272,439 
  総資産
$7,094,707  $5,672,594 $4,739,289 
利息預金：  
貯蓄口座$1,069,097 $356 0.03 %$772,726 $112 0.01 %$571,676 $175 0.03 %
政府が戸籍を預金する
701,587 2,172 0.31 %529,955 2,035 0.38 %375,305 2,226 0.59 %
生息当座口座
1,165,106 583 0.05 %848,526 303 0.04 %658,214 455 0.07 %
貨幣市場口座632,364 1,015 0.16 %575,237 390 0.07 %549,276 1,416 0.26 %
小売預金証書580,660 2,978 0.51 %497,181 3,952 0.79 %473,244 6,748 1.43 %
仲買預金(E)88,234 2,067 2.34 %150,716 3,130 2.08 %223,940 2,480 1.11 %
有利子預金総額
4,237,048 9,171 0.22 %3,374,341 9,922 0.29 %2,851,655 13,500 0.47 %
資金を借り入れる：   
短期FHLB前払い(F)83,356 2,386 2.86 %30,289 475 1.57 %129,928 2,489 1.92 %
買い戻し契約その他113,434 275 0.24 %70,674 66 0.09 %46,706 82 0.18 %
短期借入金総額196,790 2,661 1.35 %100,963 541 0.54 %176,634 2,571 1.46 %
FHLBの長期的進展53,102 984 1.85 %94,050 1,413 1.50 %107,935 1,740 1.61 %
長期支払手形56,865 2,562 4.51 %— — — %— — — %
その他の借金13,718 734 5.27 %9,364 360 3.79 %8,757 370 4.23 %
長期借入金総額123,685 4,280 3.46 %103,414 1,773 1.71 %116,692 2,110 1.81 %
借入資金総額320,475 6,941 2.15 %204,377 2,314 1.13 %293,326 4,681 1.59 %
利子負債総額
4,557,523 16,112 0.35 %3,578,718 12,236 0.34 %3,144,981 18,181 0.58 %
無利息預金1,637,690   1,347,702 924,799 
その他負債101,510   89,541 94,123 
総負債6,296,723   5,015,961 4,163,903 
株主権益797,984   656,633 575,386 
総負債と株主権益$7,094,707   $5,672,594 $4,739,289 
利差(B) $255,086 3.87 %$173,902 3.30 %$139,977 3.08 %
純利息差(B)3.97 %3.40 %3.24 %
(A)平均残高は帳簿価値から計算される.
(B)利息収入と収益率は完全に同値納税に基づいて記載されており、2022年連邦と州企業所得税混合税率は23.3%、2021年は22.3%、2020年連邦法定企業所得税税率は21%である。

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(C)平均残高には、非課税項目、減価融資、および販売待ち融資が含まれる。利子収入には、非課税ローンが非課税状態にされる前に非課税ローンから稼いで受け取った利息が含まれる。列報のすべての期間において、利息収入に計上されるローン費用は重要ではない。
(D)売却用途として保有する融資は、列挙された平均融資残高に含まれる。ローン売却前に発生した販売ローンの関連利息収入をローン利息収入に計上する。
(E)金利スワップ取引に関する利息(取引状況に応じて決定される)は、短期FHLB立て替え金の利息支出及びブローカー預金の利息支出に計上され、FHLB立て替え金及びブローカー預金の届出期間には、当該等の利息支出が含まれる。
前の時期と比較して、人民の平均残高は最近の買収の影響を受けており、2022年3月7日にVantageを買収し、平均賃貸と借金資金残高を増加させたことと、2021年9月17日のPremier合併により、平均短期投資、平均総投資証券、平均総ローン、平均総預金を増加させた。また、Peopleは2021年4月1日に北極星リース会社を買収し、2020年7月1日に保険料金融部門を買収した。Peopleはすでに現金残高を減らし始めており、これまで預金の流入により、購買力平価収益に加え、ここ数年間高い現金残高を維持してきた。
次の表は、FTEの純利息収入の変化を分析した
(千ドル)2021年から2022年までの変化2020年から2021年までの変化
増加(減少)：料率率巻
合計する(a)
料率率巻
合計する(a)
利息収入：
短期投資$1,461 $(64)$1,397 $(258)$228 $(30)
投資証券(B)：
課税税6,436 7,436 13,872 (4,274)5,123 849 
免税になる186 932 1,118 (1,431)2,611 1,180 
総投資収益6,622 8,368 14,990 (5,705)7,734 2,029 
ローン(B):
 
建設1,421 4,181 5,602 (723)970 247 
商業地、その他11,216 11,881 23,097 (2,414)8,223 5,809 
商工業3,818 219 4,037 4,955 (2,092)2,863 
保険金融資(550)1,467 917 (358)3,375 3,017 
賃貸借証書(5,031)26,179 21,148 — 13,572 13,572 
住宅不動産419 7,746 8,165 (3,315)1,846 (1,469)
家屋純資産信用限度額1,204 1,686 2,890 (648)259 (389)
消費者、間接166 1,383 1,549 (1,028)3,144 2,116 
消費者、直接(137)1,405 1,268 (391)606 215 
融資収入総額12,526 56,147 68,673 (3,922)29,903 25,981 
利子収入総額20,609 64,451 85,060 (9,885)37,865 27,980 
利息支出： 
預金： 
貯蓄口座187 57 244 (112)49 (63)
政府が戸籍を預金する(442)579 137 (934)743 (191)
生息当座口座145 135 280 (260)108 (152)
貨幣市場口座582 43 625 (1,090)64 (1,026)
小売預金証書(1,562)588 (974)(3,122)326 (2,796)
仲買預金362 (1,425)(1,063)1,654 (1,004)650 
総預金コスト(728)(23)(751)(3,864)286 (3,578)
資金を借り入れる： 
短期借款761 1,359 2,120 (433)(1,597)(2,030)
長期借款373 2,134 2,507 (177)(160)(337)
借入資金総コスト1,134 3,493 4,627 (610)(1,757)(2,367)
利子支出総額406 3,470 3,876 (4,474)(1,471)(5,945)
純利子収入$20,203 $60,981 $81,184 $(5,411)$39,336 $33,925 

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(a)金利と出来高による金利変化は、金利と出来高が変化する金額関係に比例して金利と出来高変化に割り当てられている。
(b)利子収入と収益率は完全に同値納税に基づいて公表されており、2022年に連邦と州企業所得税混合税率は23.3%、2021年は22.3%、2020年には法定連邦企業所得税税率は21%となる。

2021年と比較して、2022年の純利息収入は8090万ドル増加し、47%増加し、純利益差は57ベーシスポイント増加し、3.97%に達した。純利息収入の増加は，(I)Premier合併とVantageの買収，(Ii)コア成長と(Iii)市場金利上昇によるものである。2022年、償却費を差し引いた付加価値収入は1160万ドルで、2022年の純利益差を19ベーシスポイント増加させた。2022年の付加価値収入は、Premier合併およびVantageとNSLの買収に由来する。
2021年の間、純利息収入は2020年に比べて24%増加した。この成長は主にPremierによるNSLの合併と買収およびPeopleコア業務の成長によって推進されている。2020年に比べて純利差が16ベーシスポイント向上したのは、融資収益率が改善され、投資収益率の低下を相殺するとともに、制御された融資コストが純利差に利益をもたらすためだ。2021年、Peopleは1530万ドルの購買力平価収入を記録したが、これは主にローンの免除により、繰延ローンの純費用とコストが増加し、純利息差に16ベーシスポイントの積極的な影響を与えたためである。買収からの償却費を差し引いた付加価値収入は純利息収入で320万ドル増加し、純利益差は7ベーシスポイント増加した。
2022年のプリペイドと非課税ローン利息からの追加利息収入は64.7万ドルで、2021年と2020年はそれぞれ82.5万ドルと73.8万ドルである
総合貸借対照表の変化に関する詳細な情報は、本議論の“財務状況”部分の適切なタイトルの下で見つけることができる。Peopleの金利リスクおよび金利変化がPeopleの経営結果や財務状況に潜在的に影響することに関するより多くの情報は，本議論の後の“金利感受性と流動性”という見出しで見つけることができる
信用損失準備
2020年1月1日、各国人民はASU 2016-13“金融商品である信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量”の規定を採択し、通常CECLモデルと呼ばれている。次の表では、Peopleが12月31日までに確認した信用損失準備金について詳しく説明します
(千ドル)202220212020
その他の信用損失準備金$(4,560)$339 $25,798 
小切手口座貸越準備金1,050 392 456 
信用損失準備金$(3,510)$731 $26,254 
平均ローン総額のパーセントを占める(0.08)%0.02 %0.81 %
信用損失準備金とは、管理層による融資組合の正式な四半期分析と可能な信用損失額を推定するプログラム方法に基づいて、信用損失準備金の適切なレベルを維持するために必要な額である。Peopleが使用しているCECL方法は、早期返済、違約確率、違約による損失を含む経済予測およびその他の重要な仮定に依存する
2022年、2021年の信用損失準備金と比較して、2022年の信用損失の回復は、経済予測の改善と、2022年のある時期のローン返済によるものである。
2021年の間、Peopleが記録した信用損失準備金は、2020年のかなり大規模な信用損失準備金を下回った。2020年に新冠肺炎疫病の影響を受け、信用損失の増加を招く。2021年の間、経済要素と損失駆動要素はある程度改善され、信用損失支出の減少を招き、信用損失支出の減少を招いた。2021年の経済要因と損失駆動要因の改善は、2021年に買収された非PCD融資とリースの信用損失準備に必要な信用損失準備金の一部によって相殺される。
2020年期間中、新冠肺炎疫病はCECLモデルで使用される経済の将来性と仮定が不利になるため、追加の信用損失準備金を記録する必要があり、年末の信用損失の準備が比較的に高い
信用損失準備と融資信用品質変化に関する他の情報は、本討論の後の“信用損失準備”のタイトルの下で見つけることができる
純利益を非利子収入総額に計上する
純(損失)収益には投資証券，資産処分，その他の取引の損益が含まれており，これらの損益は非利息収入総額で確認されている
Peopleが確認した12月31日までの年間純(赤字)収益を下表に詳細に説明した

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(千ドル)202220212020
投資証券純損失$(61)$(862)$(368)
資産処分やその他の取引の純(損失)収益：
その他資産純損失$(326)$(460)$(367)
OREO純収益(139)56 (120)
他取引の純収益(151)897 197 
資産処分その他取引の純収益$(616)$493 $(290)
2022年、Peopleの資産処分や他の取引での純損失は主に他資産の純損失によるものであり、これは主に回収された資産の純損失によるものである。
2021年の間、他の取引の純収益は、主にPremier合併で買収された5980万ドルのPCD融資(うち5290万ドルが批判または分類されている)に由来し、主にホテル業にある。Premierからこれらの融資を購入したところ，Peopleはこれらの融資記録の割引に関する897，000ドルの収益を確認した
2020年の他の資産純損失は、主にASB Financial Corporation(“ASB”)の売却により買収された閉鎖された支店の損失145，000ドルと、閉鎖されたオフィスの売却に関する時価総額108，000ドルの減記によるものである。2020年の他の取引の純収益は、有限共同投資から19.7万ドルの資金を獲得したためだ。
純損益を含まない非利子収入総額
各国人民が生成した非利息収入総額には、電子銀行収入(“電子銀行”)、信託と投資収入、保険収入、および預金口座サービス料が含まれていない。各国の人々は、非利息収入総額(純損益を含まない)により多く依存することで、多様な収入源を維持するために、非利息収入源の収入増加に重点を置き続けている。2022年には、純損益を差し引いた非利息収入総額が人民総収入(純利息収入に純損益を差し引いた非利息収入総額と定義)の23.9%を占め、2021年と2020年はそれぞれ28.6%と31.7%となる。
Peopleは2021年と比較して、2022年に純損益を含まない非利息収入総額が総収入に占める割合が低下したが、これは主にPremier合併やVantageの買収から得られた年間顧客が、純利息収入が増加し、他の収入源から提供される総収入の割合が小さいためである
2022年、電子銀行収入は人民非利息収入総額(純損益を除く)の最大部分を占める。次の表に12月31日までの年間人民銀行業務収入を示す
(千ドル)202220212020
電子銀行業務収入$21,094 $18,010 $14,246 
人民電子銀行サービスはATM機とデビットカード、直接預金サービス、インターネットと携帯電話銀行及び遠隔預金取得を含み、そして伝統的な販売所の代替交付ルートとして、顧客にサービスを提供する。収入は主にATMとデビットカードから来ます。他のサービスは主に無料で顧客に提供されるからです。電子銀行の収入は顧客活動の時間と数量に大きく依存する。2022年は2021年に比べて電子銀行収入が17%増加し、主に買収されたPremier口座の年間影響および顧客活動の増加によるものだ。2021年，電子銀行収入は2020年比26%増加し，これはPremier Acquired Accountの増加とデビットカード使用量の増加によって推進されている.2022年、People‘s Customerはデビットカードを用いて17億ドルの取引を完了したが、2021年と2020年はそれぞれ14億ドルと10億ドルだった。
人民の信託とブローカー収入は引き続き主に管理と管理の資産価値に基づいている。以下の表では、12月31日までの年間Peopleの信託と投資収入について詳述します
(千ドル)202220212020
受託機関$7,508 $7,930 $6,906 
仲買業務6,343 5,966 4,560 
従業員福祉計画費用2,540 2,560 2,196 
信託と投資収益$16,391 $16,456 $13,662 
2022年、信託·投資収入は2021年と比較して相対的に横ばいであり、ブローカー収入の増加は信託収入の減少によって相殺されるからである。2021年、信託と投資収入は2020年に比べて20%増加しました。人々が新しいものを増やしたからです

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管理されて管理されている資産の口座と基礎市場価値は増加している。Peopleは2020年と比較して2021年にも従業員福祉計画業務を増加させた。
以下の表では、12月31日までのPeople管理と管理の資産について詳しく紹介します
(千ドル)202220212020
トラスト$1,764,639 $2,009,871 $1,885,324 
仲買業務1,211,868 1,183,927 1,009,521 
合計する$2,976,507 $3,193,798 $2,894,845 
年平均水準$2,965,985 $3,053,807 $2,510,596 
2022年12月31日現在、管理·管理の総資産が2021年12月31日より低下しているのは、最近の経済低迷により、2022年全体の時価が低下しているためである。2021年、People管理·管理の資産は2020年より10%を超え、一部の原因は新口座および市場価値の改善であり、受託とブローカー収入の増加を招いた。近年，Peopleはその信託やブローカー業務において顧客口座の増加に成功している.
以下の表では、12月31日までの年間人民保険収入について詳述する
(千ドル)202220212020
財産と傷害保険手数料
$11,986 $11,192 $10,240 
業績ベースの手数料1,424 2,044 1,457 
生命保険と健康保険手数料
1,975 1,627 1,897 
その他の費用と料金342 389 448 
保険収入$15,727 $15,252 $14,042 
2021年と比較して、2022年の保険収入は相対的に横ばいであり、財産や傷害保険手数料および生命保険·健康保険手数料の増加により、業績別の手数料減少が大きく相殺されている。2020年と比較して、2021年の保険収入は9%増加した。この増加は、人々が新しい口座を増加させ、より高い業績手数料を増加させたため、より高い財産と傷害保険手数料によって推進された。
預金口座手数料は人民銀行がサービスを提供する関連費用によって徴収されます。以下の表の詳細は12月31日までの年度預金戸籍サービス料：
(千ドル)202220212020
貸越と資金不足の費用$8,324 $5,528 $5,073 
口座維持費5,323 3,808 3,573 
その他の費用と料金936 807 772 
預金口座サービス料$14,583 $10,143 $9,418 
預金口座サービス料の額、特に貸越や資金不足の費用は、顧客活動の時間や数量に大きく依存する。経営陣は、運営コストに基づいて合理的であり、競争相手が人民市場で受け取る費用と似ていることを確実にするために、これらの費用を定期的に評価している。2021年と比べ、2022年の預金口座サービス料が上昇したのは、顧客活動が2021年初めの極めて低いレベルに比べて増加したためであり、これは顧客に提供する財政刺激支払いと購買力平価ローン収益の影響を受け、新冠肺炎の流行が顧客の消費習慣を変えたからである。2021年と比較して、2022年の増加には、2022年に追加Premier顧客から丸1年の利益を得たが、2021年は3カ月半のメリットしかないため、Premier合併に関連する追加顧客も含まれている。2021年の間、預金口座サービス料はPremier合併と関連追加口座の積極的な影響を受け、既存口座の手数料も増加し、新冠肺炎の流行が始まって以来、既存口座の手数料は低下している。2020年の間に、新冠肺炎の流行による顧客習慣の変化に伴い、預金口座サービス料はある程度低下し、顧客の残高は比較的に高いレベルを維持し、それに政府が個人に提供する財政刺激資金及び企業に提供する購買力平価ローンの収益を加えた。

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以下の表は、12月31日までの年間人民非利息収入総額の他の項目を詳細に示している
(千ドル)202220212020
賃貸収入$4,267 $1,293 $— 
銀行が自営生命保険収入2,624 1,767 1,977 
抵当ローン銀行収入1,397 3,439 6,499 
他の非利息収入$3,430 $2,894 $4,486 
リース収入には，(1)リースを早期に終了した収益，(2)転転費用，および(3)売却余剰資産確認の損益がある。2021年と比較して、2022年の賃貸収入の増加はVantageの買収によるものだ。2021年にPeopleはNSLを買収し，後者はリース組合を導入し，リース収入の確認を開始した。
2021年に比べて，2022年に銀行が持つ生命保険収入(BOLI)が増加したのは，2022年第3四半期の対象保険証書の現金払い戻し価値に関する死亡弔慰金が248，000ドルであることと，保険証書への追加投資が3，000万ドルであることが原因である。2020年に比べてボリーの2021年の収入が11%低下したのは，2020年に10.9万ドルの免税死亡弔慰金が確認され，保険証書の現金払い戻し価値を超えたためである。人々は2021年から2020年までの間に追加のBOLI保険証書を購入しなかった。
住宅ローン銀行業務の収入には、主に二級市場で長期固定金利不動産ローンを発行·販売する純収益と、売却されたローンの利息収入が含まれる。したがって、Peopleが確認した収入は、顧客ニーズと二次市場が提供する住宅不動産ローンの長期金利に大きく依存する。2021年と比較して、2022年に担保ローン銀行の収入が低下したのは、市場金利環境の増加と新ローン発行量の減少が原因だ。2021年、担保融資銀行の収入が2020年より47%低下したのは、2020年初め以来の低金利環境による顧客需要の低下によるものである。2022年、Peopleは2級市場に約1850万ドルの融資を売却し、サービスを保留し、約3110万ドルの融資を売却し、サービスを解放したが、2021年にはそれぞれ約5760万ドルと3740万ドルだった。2020年、各国人民は二級市場に1.119億ドルの融資を売却し、サービスを保留し、1.509億ドルの融資を解放し、サービスを提供した。販売量の大きさは銀行担保ローン収入の多さに直接影響している。
2022年、2021年に比べて他の非利息収入が増加したのは、主に他の運営収入の増加によるものである。その他の非利息収入が2021年の間に低下するのは、主に株式証券の公正価値の低下によるものである。2020年の他の非利息収入には、制限されたB類ビザ株の売却によって記録された68万ドルの収益に関する追加収入が含まれる。2022年と2021年の間に似たような成長は記録されなかった。
非利子支出総額
賃金と従業員の福祉コストは依然として人々の最大の非利息支出であり、総非利息支出の半分以上を占めている。下記表は、12月31日までの年度のPeople給与と従業員福祉コストについて詳しく説明します
(千ドル)202220212020
基本給と給料$74,593 $60,622 $52,016 
販売と奨励的報酬に基づいて18,732 16,668 12,200 
従業員福祉コスト13,654 11,091 8,510 
従業員株報酬3,819 3,515 3,607 
人件費を延期する(4,975)(3,695)(4,342)
賃金税やその他の雇用コスト6,867 6,411 4,370 
賃金と従業員福祉コスト$112,690 $94,612 $76,361 
フルタイム従業員に相当します
期末実際1,267 1,188 894 
期間の平均1,245 1,003 894 
2021年に比べて基本給や賃金が増加したのは、VantageやPremierの買収に関連した追加賃金が推進されたためだ。2020年に比べて2021年の基本給と賃金が増加し、Premier合併や北極星リース買収の影響を受けている。Peopleは2021年の間に380万ドルの買収関連の一次費が発生したが、Peopleは2020年に110万ドルの解散費が発生したが、これは主に2020年下半期に発生した経営陣の再編によるものである。基本給と賃金は業績増加や人民組織全体が1時間15ドルの最低賃金の方向に発展し続けていることの影響を受けている。最低1時間15ドルは段階的に実施され、2023年1月に全面的に実施される。
2021年と比較して、2022年には販売およびインセンティブによる報酬が増加しているが、これは主にVantage従業員が販売インセンティブを受けているためである。2020年と比較して、2021年の販売·インセンティブによる報酬が増加しているのは、主により高いインセンティブによるものである

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給与は会社全体の業績評価と結合し、信託と投資収入の増加を結合する。Peopleは販売と報酬に基づく報酬計画は、コア収益を増加させ、リスクを管理し、People価値を脅かす可能性のある不必要かつ過度な冒険行為を奨励しないことを目的としている。販売とインセンティブに基づく報酬計画は、役員の追跡を含むPeopleとその顧客に対する不適切なやり方の条項を含む従業員の適切な行動を奨励する。
2021年と比較して，2022年の従業員福祉の増加は，PremierやVantage従業員の増加により医療コストが上昇したためである。2020年に比べて2021年の従業員福祉コストは260万ドル増加し，Premier合併や北極星リース買収の影響を受け，保険計画の加入者数が増加した
従業員の株式報酬は、一般に、帰属中に確認され、一般に、直ちに帰属してから3年の終了に帰属し、帰属日に調整されて、既存の報酬ではない費用を打ち消す。Peopleの株式ベースの報酬の大部分は、従業員への年間持分インセンティブ奨励によるものであり、これらの奨励は第1四半期に授与され、Peopleに基づいて前年にいくつかの業績目標を達成した。前表に示す年度内に、Peopleは高級管理者及び主要従業員に制限的な普通株を付与し、その帰属期間は業績を基礎とし、時間を基礎とし、一般的に3年間の断崖式帰属である。2021年と比較して、2022年の株式ベースの従業員報酬が増加したのは、VantageとPremierの合併買収が従業員を増加させたためだ。2020年と比較して、2021年の従業員株の報酬は相対的に横ばいだ
繰延人件費とは、当期賃金と従業員福祉費用のうち直接融資支給費用とみなされる部分である。これらのコストは資本化され、融資期限内に利息収入の収益調整を確認する。したがって，期間ごとの繰延人件費は融資発行量に直接対応し，毎年年初に毎年更新される1件あたりの融資の平均繰延費用に加えられる.2021年と比較して、2022年の繰延人員費用が増加した主な原因はローン発行量の増加である。2020年と比較して、2021年の繰延人事コストは低下している。この比較に大きな影響を与えたのは，2020年に921，000ドルの購買力平価ローン発行に関する繰延人件費が確認されたことである。人民ローン活動に関するより多くの情報は、本議論の後の“財務状況”における“ローン”というタイトルの下で見つけることができる
2021年に比べて2022年の賃金税や他の雇用コストが増加しているのは、主に最近の合併·買収によるものである。2021年には、基本給、販売およびインセンティブに基づく報酬および従業員福祉の増加により、賃金税や他の従業員コストが増加する。2020年の間、オハイオ州労働者補償局のPeopleは454，000ドルの配当を受け、同州のビジネス界と労働力に対する新冠肺炎の影響を緩和するために努力した
12月31日終了年度の人民の純入居率と設備費用の構成は以下のとおりである
(千ドル)202220212020
減価償却費用$7,015 $6,143 $5,955 
修理とメンテナンス費用5,323 3,972 2,988 
賃料純支出2,974 1,723 1,293 
不動産税、光熱費、その他のコスト4,204 3,080 2,572 
入居率と設備費純額$19,516 $14,918 $12,808 
2022年には，純入居率や設備費用が2021年に比べて増加しており，最近の合併·買収が場所や設備を増加させたためである。2020年に比べて2021年の純入居率や設備支出が増加しているのは，最近の買収とより大きな敷地面積に関する持続コストが原因である。
以下の表は、12月31日までの年間人民非利息支出総額に含まれる他の項目を詳細に説明している
(千ドル)202220212020
データ処理とソフトウェア費用$14,241 $10,542 $7,441 
専門費12,094 15,783 6,912 
電子銀行費用9,231 8,885 7,777 
その他無形資産の償却7,763 4,775 3,223 
マーケティング費用3,728 3,658 2,101 
FDIC保険料3,702 1,976 1,302 
フランチャイズ税支出3,487 3,357 3,506 
その他借入金費用2,735 2,001 1,584 
通信費用2,484 1,657 1,134 
その他の非利息支出$15,476 $21,573 $9,546 
データ処理およびソフトウェア費用には、ソフトウェアサポート、メンテナンス、および減価償却費用が含まれています。2022年のデータ処理とソフトウェア費用は2021年より増加しており，ソフトウェアアップグレードと新システムの実施，人民組織規模の拡大が原因である。2021年の間、システムおよびソフトウェアのアップグレード、年間契約の増加、および全体的な増加のため、データ処理およびソフトウェア費用は2020年より増加し、その中には、拡張を実施することが含まれている

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人民銀行コアシステムの機能は、ある携帯電話銀行ツールを顧客に提供すること、ソフトウェアのアップグレードと、2020年下半期と2021年第1四半期にネットワーク容量とセキュリティ機能を増加させることを含む。2020年に比べて2021年の支出が高く，Premier合併に関する増加も反映されている
2021年に比べて2022年の専門費用が低下したのは，主に2021年に実現したPremier合併に関する買収関連費用によるものである。2020年に比べて2021年の専門費用が大幅に増加したのは、2021年のPremier合併やNSL買収に関する買収費用によるものである。
人々の電子銀行支出には，デビットカードやATMカードに関するコスト，インターネットや携帯電話銀行コストが含まれている.2021年に比べて2022年の電子銀行支出が増加したのは、コア業務とM&A業務の増加によるものだ。2020年に比べて2021年の電子銀行支出が増加したのは，顧客使用量の増加に加え，Premier合併で得られた追加口座が原因である
2021年と比較して、2022年に他の無形資産の償却が増加したのは、最近の合併·買収により確認された無形資産が増加したためである。2021年には、最近のPremier合併、北極星リース買収およびPremium Financeの年間影響により、他の無形資産の償却が2020年より増加している。
2021年と比較して、2022年のマーケティング支出は相対的に横ばいであり、広告、寄付、マーケティング活動、その他の広報コストを含む。2020年に比べて2021年のマーケティング費用が高いのは，主にPremier地点の増加に関する追加広告活動によるものである。また、人民銀行基金会への50万ドルの特別寄付と、マリエッタ学院とオハイオ谷発見博物館への寄付が含まれている2021年に人々の寄付が増加した。
有機·買収の増加により，2022年のFDIC保険料は2021年に比べて増加している。2020年と比較して、FDIC保険費用は2021年の間に増加し、一部の原因はPeopleが2020年前の2四半期に信用を使用してFDIC保険料を相殺し、2020年初めのレバー率が低いことに加え、2021年の保険費用に負の影響を与えたからである。FDIC四半期評価金利は、総資産から平均有形株式を引いた平均レベルに適用され、レバレッジ率、税引き前純収入、不良ローンが総資産に占める割合、OREO、ローン組合せ、および資産増加に基づく。People‘FDIC保険評価に関する他の情報は、本リスト10-Kに“監督と規制”と題する“第1の業務”で見つけることができる
Peopleに実体が存在する州では、Peopleは州特許経営税を納めなければならず、これは主にPeopleの年末の株式に基づいている。2021年と比較して、2022年の成長は最近の買収と有機的方式による成長によって推進されている。2021年のフランチャイズ税支出がやや低下したのは，ケンタッキー州の計算方式が変化し，2020年に比べてケンタッキー州の計算方式が株式に基づくのではなく収入ベースになるようになり，2021年の関連税収支出が減少したためである。フランチャイズ税支出にはオハイオ州の金融機関税(“FIT”)も含まれており、オハイオ州で利益を目的として業務を展開している金融機関に徴収される商業特権税である。オハイオ州のFITは，総配当金とオハイオ州納税者の総収入の割合に基づいて計算される
2021年と比較して，2022年の他の融資費用が増加したのは，主に間接融資額の増加やPremier合併による催促費用の増加である。2021年の間、他の融資支出が増加したのは、主に2020年の間接消費ローンの発行量の増加および関連繰延コストが確認されたためであり、これは2020年の支出を低下させ、2021年の期間は重複していない。
2021年に比べて2022年の通信料金が増加し、2020年に比べて2021年の通信料金も増加しており、それぞれ、ある支店のネットワークアップグレード(買収や合併で得られた新しい支店を含む)と、通信サービスを提供するいくつかのプロバイダのコストが前の時期に比べて増加しているためである。
2021年と比較して、2022年の他の非利息支出が減少したのは、主に買収に関する支出が減少したためだ。2020年に比べて2021年には他の非利息支出が大幅に増加しており、これは主に確認された買収関連支出と関係がある。
所得税費用
人々が毎年確認している所得税、支出または福祉額の一つの重要な駆動要素は税前収入だ。確認された費用のほかに、Peopleは免税投資とローン、BOLI収入、年内決済または帰属の普通株奨励、税収控除基金への投資から税収割引を獲得し、Peopleの実際の税率を下げた。人々が記録した所得税費用/福祉と実際の税率と法定税率との入金は“付記13所得税”で見つけることができる
2022年通年の所得税支出総額は2730万ドルだが、2021年は940万ドル、2020年は790万ドル、2022年の有効税率は21.3%、2021年は16.5%、2020年は18.5%となる。2021年と比較して、2022年の所得税支出の増加は、主により高い税引き前収入とより高い有効税率によるものであり、これは主に最近の買収が他州で分担されたためである。2020年に比べて2021年の所得税支出が増加したのは、税引き前収入が増加し、最近の合併·買収および信用損失支出の減少から利益を得たためである。所得税費用

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2021年は前期間110万ドルの調整に関する所得税優遇の影響を受ける。2020年には，所得税支出と有効税率は免税利息収入，非納税BOLI収入およびPeople Risk Management，Inc.への投資の年間影響に積極的な影響を受け，所得税支出を41.2万ドル減少させた。2020年の所得税支出も前年863，000ドル調整に関連した追加所得税支出の影響を受けている。
Peopleは2022年に5，000ドルの税収割引を記録し、2021年の税収支出は74，000ドル、2020年にはこの年の決算または帰属の普通株奨励に関する税収割引は5，000ドルであり、その大多数は毎年第1四半期に記録されている。
前純収入(米国公認会計原則ではない)を支出する
予備前純収入(PPNR)はすでに州と連邦銀行監督機関が金融機関の資本充足性を評価する際に使用する重要な財務指標になっている。PPNRの定義は，純利息収入に非利子収入総額を加え，すべての損益を含まず，非利子支出総額を差し引くことである。PPNRには所得税支出は含まれていない。したがって、PPNRは、資本を確立するために保持することができ、または予期しない損失を吸収し、既存の資本を保持するために使用することができる収益性を表す。この比率は、信用損失支出および収益に含まれるすべての損益を含まないため、米国公認会計基準の財務指標ではない。
以下の表は、この非米国公認会計原則財務計量と人民合併財務諸表で報告された所得税前収入金額との間の入金を提供する
(千ドル)202220212020
準備前の純収入：
所得税前収入$128,641 $56,970 $42,646 
増補：信用損失準備金— 731 26,254 
新規：OREO純損失138 — 120 
新規：投資証券の純損失61 862 368 
新規：その他資産純損失326 252 170 
増加：他取引の純損失151 — — 
減算：信用損失を回収する3,510 — — 
マイナス：OREOの純収益— 56 — 
減算：他の取引の純収益— 897 — 
純収入を前触れする$125,807 $57,862 $69,558 
総平均資産$7,094,707 $5,672,594 $4,739,289 
純収入を総平均資産に前納する1.77 %1.02 %1.47 %
加重平均発行普通株式-希釈27,999,60221,959,88319,843,806
準備前の普通株1株当たりの純収入-償却$4.48 $2.63 $3.49 
2021年に比べて2022年にPPNRが増加したのは，主に(I)Premier合併およびVantageとNSL買収の純利息収入改善への影響，(Ii)最近の市場金利の上昇，(Iii)非金利収入の増加，および(Iv)買収関連費用の低下によるものである。2021年には2020年に比べてPPNRが低下し、2140万ドルの買収関連費用の深刻な影響を受けており、2020年に比べて総収入増加の積極的な影響を相殺している
コア非利息支出(米国公認会計原則ではない)
核心非利息支出は人々の日常的な支出流を評価するための財務指標である。この測定基準は米国公認会計基準ではない財務測定基準であり、すべての新冠肺炎関連支出、解散費、年金決済費、買収関連支出、人民銀行基金会出資と契約交渉支出の影響を排除しているからである。

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次の表はこの非アメリカ公認会計原則財務計量と人民合併財務諸表で報告された各年度の非利息支出総額の入金を提供した
(千ドル)202220212020
コア非利息支出：
非利子支出総額$207,147 $183,737 $133,695 
差し引く：新冠肺炎関連費用134 1,248 1,332 
差し引く：解散費— 79 1,055 
差し引く：年金決済費185 143 1,054 
差し引く：買収に関する費用3,016 21,423 489 
少：人民銀行基金会、Inc.寄付— 500 — 
差し引く：契約交渉費用— 1,248 — 
核心非利子支出$203,812 $159,096 $129,765 
2021年と比較して、2022年のコア非利子支出の増加は、上で“非利息支出総額”と題された非利息支出総額の増加によるものである。2020年と比較して、2021年のコア非利息支出の増加は、最近の合併や買収に関する持続的なコスト上昇によるものである。これには，2021年9月17日以来のPremier合併の影響，2021年4月1日以来の北極星リース買収の影響，2020年7月1日以来のPremium Finance買収の影響が含まれている。
効率率(米国公認会計原則ではない)
効率率は業績を監視するための重要な財務指標だ。効率比率は、全時当量の純利息収入に純損益を差し引いた総非利息収入の割合を総非利息支出(他の無形資産償却を差し引く)が占める割合で計算する。この財務指標は、他の無形資産の償却および収益に含まれるすべての収益および/または損失を含まず、FTE純利息収入を使用するため、非米国公認会計原則である。
次の表は、この非アメリカ公認会計原則財務計量と人民合併財務諸表で報告された非利息収入総額と非利息支出総額との間の入金を提供する


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(千ドル)202220212020
効率比：
非利子支出総額$207,147 $183,737 $133,695 
差し引く：その他無形資産の償却7,763 4,775 3,223 
調整された非利子支出総額199,384 178,962 130,472 
非利子収入総額78,836 68,885 63,672 
差し引く：投資証券の純損失(61)(862)(368)
減算：資産処分やその他の取引の純(損失)収益(616)493 (290)
純損益を含まない非利子収入総額79,513 69,254 64,330 
純利子収入253,442 172,553 138,923 
新規追加：全額税額等値調整(A)1,644 1,349 1,054 
全税当量利息純額255,086 173,902 139,977 
調整後の収入$334,599 $243,156 $204,307 
効率比59.59 %73.60 %63.86 %
非コアプロジェクトに対する調整の効率比率：
核心非利子支出$203,812 $159,096 $129,765 
差し引く：その他無形資産の償却7,763 4,775 3,223 
調整されたコア非利息支出196,049 154,321 126,542 
純損益の核心非利子収入を含まない79,513 69,254 64,330 
全額税金同値ベースの純利息収入255,086 173,902 139,977 
調整されたコア収入$334,599 $243,156 $204,307 
非コアプロジェクトに対する効率調整の比率58.59 %63.47 %61.94 %
(a)21%の法定連邦企業所得税率に基づいている。

2021年と比較して、2022年の効率比率と非コア項目調整後の効率比率が改善されたのは、市場金利の上昇による純利息収入の増加が原因である。また、2021年に比べて2022年の効率比率と調整後の効率比率が改善されたのは、最近買収された純利息収入が改善され、非利息収入の増加に加え、総非利息支出の増加を上回ったためである。2020年に比べて2021年の効率比率が向上しているのは，主に買収に関する費用によるものである。非中核項目を調整したところ，2021年の効率が2020年より上昇したのは，非金利支出の増加に加え，持続的な低金利環境と純利息収入への影響が加わったためである
近年、支出を管理することが主な重点となってきたが、その間、Peopleはそのインフラやシステムに有意義な投資を続けている。2022年、人民の純利息収入は市場金利環境の上昇と関連する純利息収入の増加の積極的な影響を受け、2021年と2020年の純利息収入は市場金利環境の低下のマイナス影響を受ける。
非コアプロジェクト調整後の平均資産収益率(非米国公認会計原則)
平均資産収益率のほかに、管理層は非コアプロジェクトで調整された平均資産収益率を用いて業績をモニタリングしている。非核心プロジェクト調整後の平均資産収益率は1つの非アメリカ公認会計基準財務指標であり、純収益に含まれるすべての損益、買収関連費用、年金決済費用、解散費、新冠肺炎関連費用、人民銀行基金会寄付金と契約交渉非日常性費用の税引後影響を含まないからである。

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以下の表は、この非米国公認会計原則財務計量と人民合併財務諸表で報告された各年度の純収入額の入金を提供する
(千ドル)202220212020
非コアプロジェクトで調整された純収入：
純収入$101,292 $47,555 $34,767 
新規：投資証券の純損失
61 862 368 
差し引く：投資証券の純損失の税収影響(A)
13 181 77 
増加：資産処分やその他の取引の純損失
616 — 290 
差し引く：純損失が資産処分やその他の取引に及ぼす税収影響(A)
129 — 61 
減算：資産処分その他の取引の純収益(A)— 493 — 
増列：純収益が資産処分やその他の取引に及ぼす税収影響(A)— 104 — 
補足：買収に関する費用
3,016 21,423 1,459 
差し引く：購入に関する費用の税務影響(A)
633 4,499 306 
新設：解散費— 79 1,055 
差し引く：解散費の税務影響(A)— 17 222 
新規：年金決済費
185 143 1,054 
減算：年金決済費の税収影響(A)
39 30 221 
新規：新冠肺炎関連費用134 1,248 1,332 
差し引く：新冠肺炎関連費用の税収効果(A)28 262 280 
住所：人民銀行基金会，Inc.寄付— 500 — 
減額：人民銀行基金の出資による税収効果— 105 — 
新規：契約交渉費— 1,248 — 
差し引く：契約交渉費用の税収影響— 262 — 
非コアプロジェクトで調整された純収入(税引後)$104,462 $67,313 $39,158 
平均資産収益率：
純収入$101,292 $47,555 $34,767 
総平均資産7,094,707 5,672,594 4,739,289 
平均資産収益率1.43 %0.84 %0.73 %
非コアプロジェクトによって調整された平均資産収益率：
非コアプロジェクト調整後の純収入
$104,462 $67,313 $39,158 
総平均資産
7,094,707 5,672,594 4,739,289 
非コアプロジェクト調整後の平均資産収益率
1.47 %1.19 %0.83 %
(A)21%の法定連邦企業所得税率に基づく。
2021年と比較して、2022年の平均資産収益率が増加しているのは、純利息収入と非利息収入の増加が原因であり、これは最近の買収·合併および市場金利上昇によって推進されている。2020年と比較して、2021年の平均資産収益率と非コアプロジェクト調整による平均資産収益率が上昇したのは、Peopleが2021年に記録した信用損失支出が2020年より減少するとともに、最近の買収と合併およびコア成長により純収入が改善されたためである。

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平均有形権益収益率(米国公認会計原則ではない)
平均有形権益収益率は業績をモニタリングするための重要な財務指標である。有形資産収益率の算出方法は，純収益(他の無形資産償却の税引き後の影響を差し引く)を有形資産で割ることである。この測定基準は、他の無形資産の償却や、買収によって得られた営業権や他の無形資産が株主権益総額に与える影響を排除しているため、非米国公認会計原則である
(千ドル)202220212020
他の無形資産の償却を含まない純収益：
純収入$101,292 $47,555 $34,767 
新規：その他無形資産の償却7,763 4,775 3,223 
減算：その他無形資産償却の税務影響(A)1,630 1,003 677 
他の無形資産の償却を除く純収益107,425 51,327 37,313 
平均有形資産：
総平均株主権益$797,984 $656,633 $575,386 
減算：平均営業権とその他の無形資産322,639 234,667 181,526 
平均有形権益$475,345 $421,966 $393,860 
平均株主資本収益率：
純収入$101,292 $47,555 $34,767 
平均株主権益$797,984 $656,633 $575,386 
平均株主権益収益率12.69 %7.24 %6.04 %
平均有形株式収益率：
他の無形資産の償却を除く純収益$107,425 $51,327 $37,313 
平均有形権益$475,345 $421,966 $393,860 
平均有形権益収益率22.60 %12.16 %9.47 %
(A)21%の法定連邦企業所得税率に基づく。
2021年に比べて2022年の総平均株主権益収益率と平均有形権益比率が高いのは，最近の市場金利やPremier合併で増加した融資とリースおよびVantageとNSLの買収による総純利息収入の増加に加え，非利子収入が増加したためである。同時に、平均有形権益はVantage買収のマイナス影響を受け、人々は買収のためにいかなる株式も発行せず、追加の営業権とその他の無形資産を記録した。2020年と比べ、2021年の平均株主権益収益率と平均有形権益収益率はすべてある程度向上し、これは最近の買収と合併、核心成長と信用損失の減少によって推進された。
財務状況
現金と現金等価物
Peopleは現金と現金等価物には、販売されている連邦基金、現金と銀行満期残高、他の機関の利息残高、他の流動しやすい短期投資が含まれていると考えている。顧客活動や人々の流動性需要により、現金や現金等価物の数は毎日変動している。2022年12月31日現在、クリーブランド連邦準備銀行の超過現金備蓄は3310万ドルであるのに対し、2021年12月31日は3.181億ドルである。2021年のPremier合併では，Peopleは2.484億ドルの現金と現金等価物も獲得した。超過現金備蓄量は人々の毎日の流動性状況に依存し、これは主に預金と融資残高の変化によって推進される。
2022年、Peopleの現金と現金等価物の総額は2兆617億ドル減少した。なぜなら、投資活動で使用された現金は4.142億ドルだったが、業務活動と融資活動が提供した現金はそれぞれ1.198億ドルと3270万ドルであり、この減少額を部分的に相殺したからである。各国人民の投資活動は融資が純5 810万ドル減少し、投資証券の購入と満期までの投資証券の保有は4.529億ドル減少したが、投資証券の売却と満期までの投資証券の販売、元金支払い、催促と前払い純額2.378億ドルは主にこの減少額を相殺したことを反映している。融資活動には、預金純減少1兆451億ドル、短期借入金3億286億ドルの増加、現金配当金4240万ドルの支払いが含まれる。
2021年、Peopleの現金と現金等価物の総額は2兆636億ドル増加した。業務活動と融資活動が提供する現金はそれぞれ1兆564億ドルと1.816億ドルであるため、一部は投資活動のための現金7440万ドルで相殺された。人民投資活動はローンが1億135億ドル増加し、投資証券を購入して純8.525億ドル増加したが、販売、元金支払い、催促と支払いの純収益8.491億ドル分が相殺されたことを反映している

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満期までの投資証券の売却と保有の前払が可能である。融資活動には、預金純増加2.08億ドル、短期借入金1，440万ドルの増加、現金配当金3100万ドルの支払いが含まれる。
人民の流動性状況を管理するより多くの情報は、後の“金利感受性と流動性”の議論で見つけることができる
投資証券
次の表は、12月31日までのPeopleポートフォリオの情報を提供します
(千ドル)加重平均収益率202220212020
販売可能な証券は、公正価値で計算される   
以下の各項目の義務：   
アメリカ財務省と政府機関は1.88 %$152,422 $35,604 $— 
アメリカ政府が支持する機関は1.80 %88,115 81,739 5,363 
国家と政治区分2.20 %225,882 259,319 114,919 
住宅担保融資支援証券1.75 %604,653 828,517 623,218 
商業担保融資支援証券1.51 %50,049 63,519 4,783 
銀行発行の信託優先証券4.80 %10,278 6,795 4,730 
公正価値$1,131,399 $1,275,493 $753,013 
総コストを償却する$1,300,719 $1,283,146 $734,544 
未達成純収益$(169,320)$(7,653)$18,469 
満期までの証券を保有し、償却コストで計算する
以下の各項目の義務：
アメリカ政府が支持する機関は4.23 %$132,366 $36,431 $— 
国と政治区分(A)2.23 %$145,022 $151,402 $35,139 
住宅担保融資支援証券3.48 %176,215 110,708 25,890 
商業担保融資支援証券2.38 %106,609 75,588 5,429 
総コストを償却する$560,212 $374,129 $66,458 
その他投資証券$51,609 $33,987 $37,560 
総投資証券：
原価を償却する$1,912,540 $1,691,262 $838,562 
帳簿価値$1,743,220 $1,683,609 $857,031 
(a)A担保コストは信用損失準備金を差し引いた純額で、それぞれ2022年12月31日241ドル、2021年12月31日286ドル、2020年12月31日60ドル。

2022年12月31日現在、人民投資証券が総資産に占める割合は約24.2%であるが、2021年12月31日現在、この割合は23.8%である。2022年、投資証券総額は前年より増加し、主な原因は現金配備、投資収益率の向上、リスク低減のために満期まで保有した証券に投資したが、最近の市場金利上昇により売却可能証券の時価が減少し、この部分が投資証券総額の増加を相殺しているからである。2021年の間、PeopleはPremier合併で合計5.52億ドルの投資証券を買収し、その後3.952億ドルの売却可能証券を売却した。2020年と比較して、2021年の投資証券の増加は、売却可能な投資証券の収益を再投資し続け、余分な現金をより高収益の投資証券に投資し続けることを反映している。2021年の間、国民は総理から免税証券を購入し、国と政治区分の義務に含まれている投資を行った。これらの証券への投資は、償却投資証券のリスク開放を減少させるとともに、適切なリスク調整収益レベルを維持するためである。2020年には，Peopleは8260万ドルの売却可能な証券を売却し，大部分の収益を満期まで保有している投資証券に再投資し，証券組合せの変動を最大限に減少させ，金利が上昇し始めるとした
管理層が、人々が購入した証券を満期まで保有する意欲と能力があると判断した場合、人々は購入時に特定の証券を“満期まで保有する”と指定する。売却可能な投資証券組合の影響とは異なり、満期までの投資証券を保有することに関する未実現収益或いは損失は株主権益総額に直接影響しない。
Peopleポートフォリオに関するより多くの情報は“注3投資証券”で見つけることができる

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貸し付け金
下記表は、12月31日までの年度の未返済ローン残高資料を提供します
(千ドル)202220212020
ローンを発行しました   
建設$212,869 $137,437 $103,169 
商業地、その他919,531 861,610 780,324 
商業地所1,132,400 999,047 883,493 
商工業835,178 779,064 943,024 
保険金融資159,197 136,121 100,571 
賃貸借証書226,438 69,169 — 
住宅不動産384,262 350,595 281,623 
家屋純資産信用限度額132,093 104,176 93,296 
消費者、間接629,426 530,532 503,526 
消費者、直接98,706 81,330 75,591 
消費者728,132 611,862 579,117 
預金口座貸越722 756 351 
融資総額を発行した$3,598,422 $3,050,790 $2,881,475 
買収ローン：
建設$34,072 $72,795 $3,623 
商業地、その他503,987 688,471 149,529 
商業地所538,059 761,266 153,152 
商工業57,456 112,328 30,621 
保険金融資— 15 14,187 
賃貸借証書118,693 53,339 — 
住宅不動産339,098 421,123 292,384 
家屋純資産信用限度額45,765 59,417 27,617 
消費者、間接— — 1 
消費者、直接9,657 23,322 3,503 
消費者9,657 23,322 3,504 
融資総額(A)$1,108,728 $1,430,810 $521,465 
融資総額$4,707,150 $4,481,600 $3,402,940 
平均融資総額4,574,237 3,709,159 3,258,354 
信用損失を平均的に支出する(55,233)(56,038)(47,692)
平均融資、平均信用損失準備後の純額を差し引く$4,519,004 $3,653,121 $3,210,662 

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(千ドル)202220212020
融資総額の割合を占めています 
建設5.2 %4.7 %3.1 %
商業地、その他30.2 %34.7 %27.3 %
商業地所35.4 %39.4 %30.4 %
商工業19.0 %19.9 %28.6 %
保険金融資3.4 %3.0 %3.4 %
賃貸借証書7.3 %2.7 %— %
住宅不動産15.4 %17.2 %16.9 %
家屋純資産信用限度額3.8 %3.7 %3.6 %
消費者、間接13.4 %11.8 %14.8 %
消費者、直接2.3 %2.3 %2.3 %
消費者15.7 %14.1 %17.1 %
預金口座貸越(B)NMNMNM
総パーセント100.0 %100.0 %100.0 %
他人に奉仕する住宅不動産ローン$392,364 $430,597 $485,972 
(a)2012年以降に購入したすべての融資と、購入金会計の一部として入金された関連融資割引を含む。取得され、その後再保証された融資は、そのようなクレジット行動(例えば、継続およびクレジット限度額の増加)を実行する際に起源と報告される。
(b)NM=意味がない。
2022年12月31日現在、融資総額は2021年12月31日より5%増加した。2022年ローンと賃貸残高総額の増加は、主にVantageから得られた2022年12月31日現在の賃貸が8940万ドル増加したことと、(I)間接消費ローンが9890万ドル増加したこと、(Ii)建築ローンが3670万ドル増加したこと、(Iii)保険融資融資が2310万ドル増加したことによるものであるが、増加した部分は他の商業不動産ローン1.266億ドル減少と住宅不動産ローン4840万ドル増加によって相殺された。
2021年12月31日現在、融資総額は2020年12月31日より32%増加しており、これはPremier合併·買収北極星リースおよびコア成長が推進している。Premier合併は2021年12月31日現在、9610万ドルの建築ローン、5.349億ドルの商業不動産およびその他のローン、1.321億ドルの商業および工業ローン、3.311億ドルの住宅不動産ローン、4590万ドルの住宅純資産信用限度額、および2160万ドルの消費直接ローン残高を含む11億ドルの融資を増加させた。2021年の間、SBA PPPローンの未返済残高は2020年12月31日の3兆669億ドルから2021年12月31日の8710万ドルに低下し、2億798億ドル低下したが、これは主にSBAから受け取った許し収益によるものである。

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次の表は、人民銀行の2022年12月31日までのローン組合せ満期日を示しています
(千ドル)1年以下の期間で満期になる1年から5年以内に満期になります5年から15年以内に満期になる15年後に満期になります合計する全体のパーセントを占める
建物：
据え置き$1,219 $23,385 $1,886 $86 $26,576 10.8 %
変数.変数48,257 140,618 28,706 2,784 220,365 89.2 %
合計する49,476 164,003 30,592 2,870 246,941 100.0 %
商業不動産その他：    
据え置き39,752 141,641 254,289 16,727 452,409 31.8 %
変数.変数49,165 278,811 438,528 204,605 971,109 68.2 %
合計する88,917 420,452 692,817 221,332 1,423,518 100.0 %
商工業：    
据え置き117,974 75,638 67,289 408 261,309 29.3 %
変数.変数242,527 106,263 270,645 11,890 631,325 70.7 %
合計する360,501 181,901 337,934 12,298 892,634 100.0 %
高度な金融：
据え置き159,197 — — — 159,197 100.0 %
賃貸借契約：
据え置き52,588 280,273 12,270 — 345,131 100.0 %
住宅不動産：
据え置き57,979 14,200 157,240 249,472 478,891 66.2 %
変数.変数8,997 6,990 82,213 146,269 244,469 33.8 %
合計する66,976 21,190 239,453 395,741 723,360 100.0 %
住宅純価値信用限度額：
据え置き18 271 1,136 402 1,827 1.0 %
変数.変数2,622 35,185 122,700 15,524 176,031 99.0 %
合計する2,640 35,456 123,836 15,926 177,858 100.0 %
消費者間接：
据え置き4,762 280,227 344,437 — 629,426 100.0 %
消費者は直接：
据え置き2,757 61,077 39,894 89 103,817 95.8 %
変数.変数376 2,506 1,560 104 4,546 4.2 %
合計する3,133 63,583 41,454 193 108,363 100.0 %
融資集中度
Peopleは標準的な業界分類に基づいてその商業ローンを分類し、類似の方法で経済状況の変化の影響を受ける可能性のある単一業界或いは複数の業界の集中度をモニタリングする。人民の商業融資活動は引き続きすべての経済部門の各種企業に関連しており、人民融資総額の10%以上を占める業界は一つもない。
商業不動産を担保とした融資は、商業建築ローンを含め、依然として人民ローン組合の最大の部分である

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次の表は、2022年12月31日までの融資組合の中で商業不動産ローンが最も集中している情報を提供しています
(千ドル)未返済残高利用可能なローン約束総暴露量総暴露の割合を占める
建物：    
マンション総合体$120,981 $181,393 $302,374 58.7 %
補助生活施設と療養所37,484 17,508 54,992 10.7 %
混合用途施設29,282 10,910 40,192 7.8 %
土地に限る19,702 11,434 31,136 6.1 %
オフィスビルと総合体10,100 9,180 19,280 3.7 %
工業5,778 5,277 11,055 2.1 %
その他(A)23,614 32,274 55,888 10.9 %
建設$246,941 $267,976 $514,917 100.0 %
商業不動産その他：
小売施設：
所有者占有率40,232 730 40,962 2.7 %
非所有者占有125,408 2,125 127,533 8.4 %
総小売額165,640 2,855 168,495 11.1 %
オフィスビルと統合体：
所有者占有率74,125 2,418 76,543 5.0 %
非所有者占有82,279 2,780 85,059 5.6 %
オフィスビルと総合体の総数156,404 5,198 161,602 10.6 %
軽工業施設：
所有者占有率103,268 2,329 105,597 7.0 %
非所有者占有40,746 726 41,472 2.7 %
全軽工業施設144,014 3,055 147,069 9.7 %
混合商業用途施設：
所有者占有率53,737 546 54,283 3.6 %
非所有者占有55,731 566 56,297 3.7 %
混合商業用途施設の総数109,468 1,112 110,580 7.3 %
宿泊と宿泊関連：
所有者占有率14,533 1,222 15,755 1.0 %
非所有者占有91,538 50 91,588 6.0 %
宿泊と宿泊に関する総人数106,071 1,272 107,343 7.0 %
マンション総合体96,890 54,135 151,025 10.0 %
倉庫施設：
所有者占有率36,718 2,077 38,795 2.6 %
非所有者占有28,064 223 28,287 1.9 %
総倉庫施設64,782 2,300 67,082 4.5 %
補助生活施設と療養所53,333 250 53,583 3.5 %
教育サービス：
所有者占有率16,896 98 16,994 1.1 %
非所有者占有30,395 5,558 35,953 2.4 %
全体的な教育サービス47,291 5,656 52,947 3.5 %
レストラン/バー施設：
所有者占有率22,262 — 22,262 1.5 %
非所有者占有11,471 298 11,769 0.8 %
レストラン/バーは施設が完備しております33,733 298 34,031 2.3 %
医療：医療：
所有者占有率22,030 459 22,489 1.5 %
非所有者占有10,112 — 10,112 0.7 %
医療施設の総数32,142 459 32,601 2.2 %
その他(A)413,750 16,382 430,092 28.3 %
商業地、その他$1,423,518 $92,972 $1,516,450 100.0 %
(a)業種別の他のすべての総リスク開放は総リスク開放口の2%を下回った。

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人民商業融資活動は引き続きオハイオ州、ケンタッキー州、ウェストバージニア州、バージニア州、ワシントンD.C.とメリーランド州の一級と二級市場区域内の融資機会に重点を置いている。他のすべての州では、2022年12月31日と2021年12月31日現在、各州の商業ローン未返済残高総額は総ローンの4%未満である。
人民銀行ローン組合に関するより多くの情報は“付記4ローンとレンタル”で見つけることができます
新冠肺炎ローンの影響
小企業管理局賃金小切手保護計画
2020年3月、CARE法案は、給与や何らかの他の費用を支払うために、小企業の支援を目的としたPPPという新しい融資保証計画を作成した。購買力平価計画に基づいて支給される融資は小企業管理局が全額保証する。購買力平価ローンはまた借り手が購買力平価保証ローンの元金を免除することを許可し、計算すべき利息を追加し、前提はローン収益が労働者を維持し、賃金を維持するために用いられ、及び/又はある担保ローンの利息、レンタルと光熱費を支払い、そしていくつかの他の標準を満たすことである。SBAはPPP貸主が免除された任意の金額のPPP保証ローンを返済し、PPP貸主はPPP借り手がそのローン免除要求について行ったいかなる陳述に対しても責任を負わない。購買力平価は2021年5月31日に満期になり、この計画によると、新たな出所はないかないだろうが、ローンを全額返済する前に、引き続き許し収益を受ける。
PeopleはPPP参加貸主であり、PPP融資(合併日までにPremier合併で得られた2340万ドルを含む)は商業および工業ローンに含まれる。Peopleはまた、購買力平価ローンに関する繰延ローンの発行費を記録し、繰延ローンの発行費を差し引いた後、この費用をそれぞれのローンの有効期限内に償却したり、小企業管理局が免除するまで、純利息収入で確認したりする。以下の表では、12月31日までの年度のPeople‘s PPPローンと関連収入について詳述する
(千ドル)202220212020
購買力平価合計未償還元金残高$2,458 $89,307 $374,753 
購買力平価純繰延ローン発行費27 2,210 7,851 
繰延ローン発行費の純償却2,183 13,025 7,516 
信用損失準備
各期末の信用損失準備金額は、管理層が本討論“肝心な会計政策”の節で述べた融資組合せの正式な四半期分析に基づいて、既存の融資に対する予想信用損失の推定である。この過程は、特定の融資および融資プールの割り当てに関連するが、全体の支出は、融資組合内で発生するすべての損失のために使用することができる
以下は、管理職の12月31日までの信用損失準備配分状況である

(千ドル)202220212020
建設$1,250 $2,999 $1,887 
商業地所17,710 29,147 17,536 
商工業8,229 11,063 12,763 
保険金融資344 379 1,095 
賃貸借証書8,495 4,797 — 
住宅不動産6,357 7,233 6,044 
家屋純資産信用限度額1,693 2,005 1,860 
消費者、間接7,448 5,326 8,030 
消費者、直接1,575 961 1,081 
預金口座貸越61 57 63 
信用損失準備$53,162 $63,967 $50,359 
融資総額のパーセントを占める1.13 %1.43 %1.48 %

2021年12月31日と比較して、2022年12月31日の手当残高が低下したのは、単独分析による融資の手当減少、および各期間の定性的要因の変化と使用最新の前払い速度が原因である。ローンの成長と経済予測の悪化部分はこのような減少を相殺した。Peopleは80万ドルの信用損失準備金を記録し、未購入信用悪化賃貸の信用損失準備金を確立した

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Vantageから買収しました。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日の信用損失支出が融資総額に占める割合が低下したのは、主に人民ローンと賃貸組合の構成及び前述の信用損失支出の減少によるものである
二零二一年、信用損失支出は二零二年より27%増加し、主にPremier合併と北極星賃貸の買収と、このようなポートフォリオについて信用損失を計上する必要があり、融資残高が二零二年に有機的に増加したためである。北極星賃貸の買収は買収日に330万ドルの信用損失準備を増加させ、そのうち493，000ドルは買収会計の一部としてPCDローンのために設立され、残りは信用損失準備金を記録することで設立された。Premier合併は2021年第3四半期に2，860万ドルの信用損失準備金を増加させ、その中の1，690万ドルは買収会計の一部としてPCDローンのために設立され、残りは信用損失準備金を用いて設立された。同様に2021年には2020年に比べて経済要因や損失駆動要因が改善され，CECLモデルに積極的な影響を与えている。2020年12月31日と比較して、2021年12月31日の信用損失支出が総ローンに占める割合は相対的に安定しており、これは主に人民ローンと賃貸組合の構成によるものである
2020年の信用損失は新冠肺炎疫病の影響を受け、及びそれによるCECLモデルで使用された経済予測への影響を備えている。
人民信用損失準備に関するより多くの情報は“重要会計政策要約”と“ローンとレンタル”を参照されたい
12月31日までの年度の信用損失準備変動状況をまとめた

65


(千ドル)202220212020
信用損失準備、1月1日$63,967 $50,359 $25,868 
総勘定：
建設16 ——
商業地、その他489 387 528 
商工業943 1,057 1,565 
保険金融資124 45 3 
賃貸借証書2,585 1,434 — 
住宅不動産668 385 353 
家屋純資産信用限度額88 197 103 
消費者、間接2,233 1,756 1,923 
消費者、直接363 152 187 
消費者2,596 1,908 2,110 
預金口座貸越1,246 575 673 
総輸出総額8,755 5,988 5,335 
回復： 
商業地、その他297 204 200 
商工業49 26 2,521 
保険金融資13 — — 
賃貸借証書420 339 — 
住宅不動産84 143 302 
家屋純資産信用限度額45 41 12 
消費者、間接328 253 302 
消費者、直接47 112 49 
消費者375 365 351 
預金口座貸越200 177 186 
総回収率1,483 1,295 3,572 
純売出し(回収)： 
建設16 — — 
商業地、その他192 183 328 
商工業894 1,031 (956)
保険金融資111 45 3 
賃貸借証書2,165 1,095 — 
住宅不動産584 242 51 
家屋純資産信用限度額43 156 91 
消費者、間接1,905 1,503 1,621 
消費者、直接316 40 138 
消費者2,221 1,543 1,759 
預金口座貸越1,046 398 487 
純輸出総額$7,272 $4,693 $1,763 
信用損失準備金、12月31日(A)(2,904)731 26,254 
PCD資産の初期免税額$(629)$17,570 $— 
信用損失準備、12月31日$53,162 $63,967 $50,359 
平均融資総額の割合を占める純償却(回収)
建設— %— %— %
商業地、その他0.01 %— %0.01 %
商工業0.02 %0.03 %(0.03)%
保険金融資— %— %— %
賃貸借証書0.05 %0.03 %— %
住宅不動産0.01 %0.01 %— %
家屋純資産信用限度額— %— %— %
消費者、間接0.04 %0.05 %0.05 %
消費者、直接0.01 %— %— %
消費者0.05 %0.05 %0.05 %
預金口座貸越0.02 %0.01 %0.02 %
合計する0.16 %0.13 %0.05 %

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(a)この金額には資金源のない引受責任の準備金は含まれていない。

2022年の純売上が平均総ローンに占める割合は2021年の0.13%から0.16%に増加した。増加の原因は，(1)レンタル残高，(2)消費ローン総残高と(3)預金口座貸越残高に関する純償却増加である。
2021年には、総融資に占める純売上の割合は0.13%に増加したが、2020年には0.05%となった。この増加は、リース残高に関する追加純売上が、2020年期間の単一商業ローン関係が250万ドルに回復した影響を加え、同期間の比率を低下させたためである。買収前に北極星リースの純ヒット率は平均レンタル残高の約3%であり、Peopleはリース部門の純ヒット率がこの過去水準に回復するにつれて、将来的には純ヒット率が増加すると予想している。
次の表にPeopleの12月31日までの不良資産状況を示す
 
(千ドル)202220212020
90日以上のローンと課税額(A)：   
建設$— $90 $— 
商業地、その他167 689 — 
商工業130 1,139 50 
保険金融資504 865 589 
賃貸借証書3,041 — — 
住宅不動産917 805 1,975 
家屋純資産信用限度額58 50 82 
消費者、間接— — 39 
消費者、直接25 85 17 
消費者25 85 56 
期限を過ぎて90日以上の融資総額を計算する4,842 3,723 2,752 
非課税プロジェクトローン(A)：
建設12 6 4 
商業地、その他9,522 16,849 8,744 
商工業3,145 2,505 4,017 
賃貸借証書3,178 1,581 — 
住宅不動産8,517 8,016 6,080 
家屋純資産信用限度額680 687 708 
消費者、間接2,026 1,302 883 
消費者、直接200 273 160 
消費者2,226 1,575 1,043 
非権利責任発生制ローン総額27,280 31,219 20,596 

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(千ドル)202220212020
非応算問題債務再編(TDR)：
商業地、その他$2,599 $218 $367 
商工業317 1,067 2,175 
住宅不動産979 1,631 2,295 
家屋純資産信用限度額140 352 159 
消費者、間接150 272 190 
消費者、直接8 6 11 
非応計TDR合計4,193 3,546 5,197 
不良債権総額(不良債権)36,315 38,488 28,545 
オレオ：   
商業広告8,730 9,105 — 
住宅.住宅165 391 134 
OREO総数8,895 9,496 134 
不良資産総額(NPA)$45,210 $47,984 $28,679 
融資を批判する(B)$191,355 $194,016 $126,619 
分類ローン(C)89,604 106,547 72,518 
資産品質比率：
非権利責任発生ローンが融資総額に占める割合(D)0.67 %0.78 %0.76 %
不良債権が融資総額に占める割合(D)(E)0.77 %0.86 %0.82 %
総資産に占める不良資産の割合(D)(E)0.63 %0.68 %0.59 %
不良債権が融資総額に占める割合とOREO(D)(E)0.96 %1.07 %0.84 %
信用損失支出が非課税融資の割合を占める(D)168.91 %184.00 %195.24 %
信用損失が不良ローンの割合を占めるように準備する(D)(E)146.39 %166.20 %180.14 %
融資総額のパーセントを批判する(B)(D)4.07 %4.33 %3.72 %
分類ローンが融資総額に占める割合(C)(D)1.90 %2.38 %2.13 %
(a)2020年1月1日，PeopleはASU 2016−13を通過し，CECLモデルを実施した。CECLのPCDローンに対する会計処理により、2020年1月1日現在、390万ドルのローンが90日以上の期限超過と課税カテゴリから非計上カテゴリに移行した。
(b)特別に言及された、不合格、または疑わしいローンが含まれている。
(c)不合格または疑わしいローンに分類されたことを含む。
(d)年末までに提出されたデータによると。
(e)不良ローンには期限を過ぎてから90日以上のローン、不良債務再編ローンと非債務ローンが含まれている。不良資産には不良ローンとOREOが含まれている
2021年12月31日と比較して、2022年12月31日、総資産に占める人民不良資産の割合は0.63%に低下した。2021年12月31日と比較して、90日以上のローンと計上ローンが増加しており、主にVantage買収時に得られたレンタルによるものである。2021年と比較して、2022年には批判ローンも分類ローンも低下した。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日の批判融資額が減少したのは、主にPremier合併で得られた批判融資の減少によるものである。2021年12月31日と比較して、分類ローンが減少した要因は、Premier合併で得られた分類ローンの返済とアップグレードである。
2020年と比較して、2021年の不良資産は67%増加した。この成長は主にPremier合併によって推進された。これと同時に、2020年12月31日と比較して、特別言及、非基準または疑わしいとされた批判ローンは6，740万ドル増加し、53%増加したのに対し、分類ローン(非標準または疑わしいローン)は3，400万ドル増加し、47%に増加した。このような成長はまたPremier合併によるものだ
CARE法案が提供した条項によると、2020年3月22日、連邦政府と州政府銀行監督機関は共同声明を発表し、財務会計基準委員会はこの方法、すなわち新冠肺炎の影響を受けた借り手の融資修正を会計処理することに同意した。本ガイドラインでは，いずれの救済以前に在任していた借り手に対しても好意的な新冠肺炎への対応に基づく短期的な修正はTDRとはみなされない。これには、支払いの延期、費用の免除、返済期限の延長、または他のどうでもいい支払い遅延のような短期的な修正が含まれる。指導意見によると、現在の借り手とみなされる借り手とは、修正計画を実施する際に、契約支払い期限が30日未満の借り手をいう。さらに、米国連邦政府または任意の州政府が要求する新冠肺炎に関連する計画の修正または延期はASC 310-40の範囲内ではない。

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2020年8月3日、連邦と州銀行業監督機関は、初期収容期間後の借り手と金融機関の損失を軽減するために、慎重な収容期間の選択を考慮することを奨励する共同声明を発表した。このガイドラインでは、各機関はまた、住宅の満了時に予期されない支払いを返済して延滞を回避する既存の選択を消費者に提供し、長期的に持続可能かつ負担可能な支払いをサポートするための条項の選択を修正しなければならない。これらの考慮には，金融機関が借り手の信用リスクに応じて慎重なリスク管理を行うことも含まれるべきである。Peopleは、借り手に関する信用リスクを慎重に評価しながら、さらなる宿泊ニーズを満たすために、その顧客と積極的に協力している。
Peopleの非権利責任発生制商業不動産ローンは主に所有者が自住する商業物件から構成されている。一般的に、経営陣はこれらの融資の返済は対象担保の売却に依存すると考えている。したがって，これらの融資の帳簿価値は最終的にPeopleが担保を売却する際に得られる純収益の推定を得ることができる。これらの推定部分は、独立した、許可されているか、または認証された評価者によって定期的に提供される市場価値に基づいているが、頻度は毎年以下ではない。商業不動産価値の変動性を考慮して、管理層は引き続き各四半期の不動産価値の変化をモニタリングし、市場価格の観察可能な変化及び/又は類似物件の最新評価に基づいて、必要に応じてその推定を更新する。
経営陣が融資契約利息の全部または一部を回収できないと判断した場合、人々は計上すべき利息を計上しなくなる。このような条件は、借り手が任意の契約支払いを90日以上滞納すること、または借り手の財務状態および返済能力に関する最新の情報を取得することを含むことができる。回収できないと思われる未払い利息はすべて戻され、人々の純利息収入を減らすことになる。元金回収が合理的に保証された場合にのみ、非権利責任が発生して融資の利息が収入に計上される。融資の元の条項によると、非課税項目に分類され、毎年年末に再交渉されるローンの利息収入は2022年に170万ドル、2021年に130万ドル、2020年に160万ドルとなる。2022年、2021年、または2020年には、これらの金額の一部は記録されていない。
全体的に、経営陣は、現在把握しているすべての重要な情報に基づいて、2022年12月31日の信用損失対策が適切であると考えている。しかし、信用損失支出がPeopleローン組合の未来の損失を補うのに十分であることは保証されない。
人民信用損失準備に関するより多くの情報は“付記4ローンとレンタル”で見つけることができる
預金.預金
以下の表では、Peopleの12月31日までの預金残高を詳しく紹介します
(千ドル)202220212020
無利子預金(A)$1,589,402 $1,641,422 $997,323 
利息預金： 
利子当座口座(A)1,160,182 1,167,460 692,113 
貯蓄口座1,068,547 1,036,738 628,190 
小売CD530,236 643,759 445,930 
貨幣市場預金口座617,029 651,169 591,373 
政府預金口座625,965 617,259 385,384 
仲買預金125,580 104,745 170,146 
有利子預金総額4,127,539 4,221,130 2,913,136 
総預金$5,716,941 $5,862,552 $3,910,459 
(A)入金された金は当座預金総額とみなされる。
2022年12月31日から2021年12月31日までの間に預金総額が減少したのは、有利子預金と無利息預金がいずれも減少したためだ。普通預金総額は2022年12月31日および2021年12月31日の預金総額の48%を占める。これは、(I)小売預金証が1.135億元減少し、(Ii)無利子預金が5，200万元減少し、(Iii)通貨市場預金が3，410万元減少したが、減少幅については貯蓄預金が3，180万元増加し、ブローカー預金が2，080万元増加したことで部分的に相殺された。
2021年12月31日から2020年12月31日までの間の預金の大幅な増加は、主にPremier合併で得られた預金によるものだ。普通預金総額は2021年12月31日現在、預金総額の48%を占めているが、2020年12月31日現在、当座預金総額は預金総額の43%を占めている。期末預金は2021年12月31日現在、2020年12月31日より20億ドル増加し、50%に増加しており、主にPremierから得られた預金によるものである。また、2021年と2020年全体で、新冠肺炎の流行による顧客習慣の変化、財政刺激基金と購買力平価融資収益により、顧客は高い残高を維持している。
その融資戦略の一部として、Peopleは金利交換により90日間の仲買預金をヘッジしている。スワップは固定金利を支払い、同時に3ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利を獲得し、これはブローカー預金の金利を相殺した。Peopleは2022年12月31日までに13の有効金利スワップを持ち、名目総価値は1.25億ドルで、そのうち1.25億ドルがブローカー預金のキャッシュフローヘッジに指定され、90日ごとにスワップ満期日まで延長される予定だ。金利環境を考慮して、人々は全体の貸借対照表の状況を評価し続けている。

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人民政府預金口座とは、国と地方政府の実体の貯蓄と利息取引口座のことである。税金とその後の支出や支払いのスケジュールによって、これらの資金は周期的に変動する可能性がある。人民の第1四半期と第3四半期の残高は通常毎年増加し、税収に対応し、毎年第2と第4四半期には通常低下し、政府実体の支出に対応する。各国の人々は引き続き低コスト預金の増加を強調し続けており、これらの預金は人民が資産を担保とする必要はなく、政府預金口座ではそうする必要がある。
12月31日までの総残高が100，000元以上の小売預金満期日は以下の通り
(千ドル)202220212020
3ヶ月以上$54,471 $71,374 $55,402 
3ヶ月から6ヶ月以上39,031 74,529 56,516 
6ヶ月から12ヶ月以上58,342 83,094 36,448 
12ヶ月以上110,972 90,864 70,452 
合計する$262,816 $319,861 $218,818 
People‘s預金に関するより多くの情報は“注8預金”で見つけることができる
資金を借り入れる
以下の表は、12月31日までの人民銀行の短期·長期借入金状況を詳細に紹介している
(千ドル)202220212020
短期借入金：   
FHLB一夜借款$400,000 $— $— 
FHLB 90日間前払い— 40,000 — 
FHLB長期前払いの現在部分— 15,000 20,000 
買い戻し協定100,138 111,482 53,261 
短期借入金総額500,138 166,482 73,261 
長期借入金： 
連邦住宅金融局は進展しました34,158 85,825 102,957 
優勢無請求権債務53,147 — — 
二次債務証券13,788 13,650 7,611 
長期借入金総額101,093 99,475 110,568 
借入資金総額$601,231 $265,957 $183,829 
隔夜借入を含む借入資金総額は主にローン増加と預金残高変化の関数である。金利環境を考慮して、人々は全体の貸借対照表の状況を評価し続けている。2021年12月31日と比較して2022年12月31日の借金総額が増加しているのは，2022年12月31日現在，FHLBの隔夜借款が4.0億ドルであるためである。2021年には2020年に比べてPeopleの買い戻し協定が増加しているが，これは主にPremier合併に関する口座によるものである。Peopleはまた、Premier合併で追加の二次債務証券を購入し、長期借入金が2020年に比べて増加している
Peopleは2019年4月3日、2022年3月の改正案により、2023年3月31日まで延長された米国銀行全国協会と“米国銀行融資協定”を締結した。“アメリカ銀行ローン協定”はPeopleに元金総額3，000万ドルの循環信用限度額を提供した。
人民借金に関するより多くの情報は、“付記9短期借入金”および“付記10長期借入金”で見つけることができる
資本·株主権益
Peopleの株主権益総額は2022年12月31日までに2021年12月31日に比べて7%低下したが、これは(I)その他の全面損失1.155億ドル、(Ii)配当金4240万ドルと(Iii)普通株買い戻し740万ドルであったが、2022年1.013億ドルの純収益部分で相殺されたためである。もう一つの全面損失は、投資証券を売却できる時価が市場金利変動によって変動することによるものである。2022年12月31日現在、中国人民銀行と中国人民銀行の資本金レベルは、銀行監督管理規定に要求される“資本充足”の最低基準を大幅に上回っている。これらの高い資本水準は人々が強力な資本状況を維持することの願いを反映している。

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2021年の間、株主権益総額が2020年より47%増加したのは、主に2兆619億ドルのPremier合併に関する普通株が発行され、また4760万ドルの純収益があったが、株主に支払われた3120万ドルの配当分がこの伸びを相殺したためである
ASU 2016-13年を実行したため、各国の人々は5年間を利用して段階的に移行調整を行うことを選択した。この段階には、監督管理資本に対する25%の影響を延期することも含まれており、CECLモデルに関連する信用損失準備を増加させると推定され、このモデルは応用の最初の2年に適用される。段階的な最初の2年間では、ASU 2016-13年の移行調整の100%と、2020年1月1日の信用損失対策に比べて25%増加した資本規制の目的で信用損失対策が行われた。段階的3年目には、75%の移行調整と2020年1月1日に比べて累計25%増加した信用損失準備は規制資本に含まれず、本段階の4年目と5年目には、これらの金額の50%と25%はそれぞれ規制資本から除外された。
リスクに基づく資本規則によると、配当金、持分買い戻し、補償の制限を避けるためには、人民は少なくとも資本保護緩衝に要求される3つの最低比率を超えなければならない。この3つの最低要求比率は普通株一級資本比率、一級リスク資本比率と総リスク資本比率である。2022年12月31日、人民の資本保存緩衝は5.06%、2021年12月31日は6.06%、2020年12月31日は6.50%だった。そのため、Peopleは2022年12月31日に資本保護緩衝を含む最低比率を超えた。
次の表は、12月31日までのPeopleのリスクベースの実資本レベルと対応比率を詳細に説明した
(千ドル)202220212020
資本金額：   
普通株主権益1級$604,566 $577,565 $409,400 
第1階618,354 591,215 417,011 
合計(第1級と第2級)662,421 648,948 456,384 
リスク重み付け資産純資産$5,071,240 $4,614,259 $3,146,767 
資本比率：
普通株主権益1級11.92 %12.52 %13.01 %
第1階12.19 %12.81 %13.25 %
合計(第1級と第2級)13.06 %14.06 %14.50 %
第1級レバレッジ率8.92 %8.67 %8.97 %
伝統的な資本計量のほか、管理層は有形資本計量を用いて人民の全株主権益の十分性を評価する。このような財務指標は、総合貸借対照表で買収によって得られた営業権と他の無形資産の影響を排除しているため、米国公認会計原則の財務情報を代表する。People経営陣は、これらの情報は、Peopleの経営業績、財務状況、傾向を同業者と比較するのに役立つため、特に無形資産レベルがPeopleに似ている会社に有用であると考えている。また、無形資産は一般に現金への変換が困難であり、特に金融危機期間中に全体的な特許経営権価値が悪化すると、無形資産の価値が大幅に低下する可能性がある。そのため、有形権益は人々が損失を受けるが依然として支払い能力を持つ保守的な測定基準である。

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次の表は、確定した非米国公認会計原則財務指標の計算と、12月31日現在の人民連結財務諸表で報告された金額と照合した
(千ドル)202220212020
有形資産：   
株主権益総額$785,328 $845,025 $575,673 
減算：営業権とその他の無形資産326,329 291,009 184,597 
有形権益$458,999 $554,016 $391,076 
有形資産： 
総資産$7,207,304 $7,063,521 $4,760,764 
減算：営業権とその他の無形資産326,329 291,009 184,597 
有形資産$6,880,975 $6,772,512 $4,576,167 
1株当たりの普通株の有形帳簿価値：
有形権益$458,999 $554,016 $391,076 
普通株式を発行した28,287,837 28,297,771 19,563,979 
1株当たりの普通株式有形帳簿価値$16.23 $19.58 $19.99 
有形資産と有形資産の比率：
有形権益$458,999 $554,016 $391,076 
有形資産$6,880,975 $6,772,512 $4,576,167 
有形権益と有形資産の比6.67 %8.18 %8.55 %
2022年12月31日の普通株式1株当たりの有形帳簿価値の2021年12月31日比の低下は、市場金利の変化による投資証券の売却確認が可能なその他の全面的な損失により有形株式が低下したためである
2020年と比較して、2021年には有形資産と有形資産の比率が低下している。この減幅は主に北極星レンタルを買収するためであり、そのために株主権益と記録額外商誉と無形資産を発行していない
未来の展望
Peopleは2022年に業績を大幅に改善し、市場利上げと先の買収のメリットを得るとともに、記録的な年間純収入を実現した。Peopleは“ニューズウィーク”でオハイオ州の2023年の最優秀小銀行に選ばれ、“アメリカの銀行家”に2022年の最優秀勤務銀行に選ばれた。Peopleはこの勢いを2023年まで維持しようとしており，業務部門間で新規顧客に推薦するルートを強化し，専門融資融資とリースポートフォリオを拡大するとともに，合併後の石灰石業務をPeopleの現在の業務にシームレスに統合することに努めている
Peopleは，(I)効率比率を大幅に低下させること，(Ii)収入を増加させることで積極的な経営レバーを構築すること，(Iii)新顧客に最先端の技術を提供することで，最近の合併·買収を利用することができる。経営陣は、これから来る石灰石合併によって、2023年に株主に利益のある見返りを提供できるように、これらの傾向を継続しながらケンタッキー州のより大きな市場に業務を拡大することができると信じている。
2023年には、石灰石合併と有機的な増加により、純利息収入が増加することと、融資の最新金利への再設定に伴い、市場金利上昇による年間利益が予想される。2022年と比較して、2023年の純利息差拡張速度は減速すると予想され、Peopleは将来的に融資コストを増加させる必要があるからだ。2023年の純利息差は4.50%から4.65%と予想されており、2023年の金利は2022年末に比べてやや上昇していると仮定する。
Peopleは，2023年の総収入増加は20%から25%の間であり，直前の石灰石合併の影響を含むと予測している。純収益や純損失を含まない非利息収入総額は、石灰石合併の影響を含む2023年には2022年に比べて10%から15%増加すると予想される。2022年と比較して、2023年の非利息支出総額は20%増加する見通しで、その中には買収に関する支出は含まれていない。2023年のエネルギー効率比は石灰石を含む55%~57%と予想される。
人々は引き続きローンの成長を重視するだろう。Peopleは，2022年と比較して2023年の年間融資増加は石灰石残高を含む25%から30%の間になると予想している。石灰石からの融資がなければ、人々の年間有機成長は5%から7%の間になるかもしれない。2022年と比較して，2023年の純フラッシング率は約5ベーシスポイント増加すると予想される。金利が2023年に上昇すると予想されるため、人々の貸借対照表の組み合わせは絶えず評価され、リスクの開放を下げるために努力する。

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総預金残高は主に石灰石合併で得られた鉱物による20%から25%の増加が予想される。石灰岩から得られた鉱物を含まなければ，年間有機成長率は2%から4%になると予想されている。2022年通年では、顧客が新冠肺炎大流行前の残高に回復したことや、高インフレにより市場金利が上昇し、預金残高が低下した。
経営陣は、Peopleは2022年にこの傾向を維持し続け、現在のすべてのアナリストの2023年の1株当たり収益の見積もりを有意に上回るとしている。石灰石合併の期待収益および有機成長はPeopleを有利にし，2023年にはさらに業績を改善することが予想される。
予測されたリスクおよび不確実性要因に影響を及ぼす可能性のあるより多くの情報については、当テーブルの10−Kにおける“第1 A項目リスク要因”を参照されたい。
金利感受性と流動性
Peopleは各種の業務リスクに直面しているが、その複雑性と動態性のため、金利敏感性と流動性に関連するリスクは未来の経営業績と財務状況に重大な影響を与える主要なリスクである可能性がある。人民資産負債管理機能の目標は、慎重な自己資本比率、流動性と安全性の制約の下で純利息収入を最適化するために、これらのリスクを測定し、管理することである。この目標は、各国人民が資産と負債の組み合わせ、それに関連するキャッシュフロー、およびこれらの資産や負債のための利上げと支払いの金利を管理することで、金利リスクの開放と十分な流動性に重点を置くことが求められている。結局、資産負債管理機能の目的は、経営陣に利益資産の獲得と処分を指導し、適切な資金源を選択することである。
金利リスク
金利リスクはPeopleのような金融サービス会社が正常な業務過程で発生する最も重大なリスクの一つである。内部収益率は将来の金利変化による可能性のある経済損失であり、これらの変化は金融資産や金融負債の収益流および市場価値に影響を与える可能性がある。人々の内部収益率に対するリスクの開放は主に利益資産と有利子負債の満期日や再定価の違いによるものである。また、他の要素、例えばローンや投資証券を事前に返済したり、早めに預金を引き出したりすると、人々の内部収益率の開放に影響を与え、利息コストを増加させたり、収入源を減少させたりする可能性がある。
人民は内部収益率の全面的な管理を内部収益率オフィスに任せ、後者は内部収益率管理政策を制定し、内部収益率レベルをモニタリングと管理する最低要求とガイドラインを規定した。People‘IRR管理政策の目標は，ALCOが変化する金利状況が収益や株式経済価値に及ぼす影響を評価することに協力し，People’s IRRを低下させるための戦略の実施に協力することである。内部収益率の管理は、特定の資産または負債のキャッシュフローの再価格設定および満期日特徴を変更することによって、リスク開放レベルを維持または変更することを含む。人民内部収益率に対する追加監督は人民銀行取締役会によって提供され、この取締役会は少なくとも毎年人民内部収益率管理政策を審査·承認する。
法律執行オフィスは、人々の内部収益率の現在のレベルおよび潜在的戦略または他の変化の影響を評価および監視するために、様々な方法を使用する。しかしながら、ALCOは、そのIRRの全体管理において、動的な措置であるため、主にシミュレーションモデリングに依存する。シミュレーションモデルはまた、金利と貸借対照表構造の潜在的変化が未来の収益と株式期待経済価値に与える影響を推定した。ALCOが内部収益率を評価する方法は，開示された2021年12月31日までの年度とほぼ同じである
モデリングプロセスは、現在の貸借対照表および現在の金利を使用して次の24ヶ月間不変を維持する基本的な状況シミュレーションから開始される。収益率曲線が平行移動すると仮定した場合，市場金利上昇と低下の影響を模擬した代替シナリオを用意した.シミュレーションデータによる比較は，基本金利シナリオにおける純利息収入の変化を示し，現在の貸借対照表構造に関するリスクを説明した。適切または必要と考えられる場合には、基本状況シミュレーションおよび/または貸借対照表構成可能な変化とは異なる金利シナリオを使用して、追加のシミュレーションを準備する。追加的なシミュレーションは、金利の非平行変化、すなわち短期金利変化の方向および/または振幅が長期金利の変化に適用されるのとは異なることを含む。基本的な場合の純利息収入と権益の違いを示す経済的価値の比較は、審査·検討のために行政法事務室に提供される
ALCOは12ヶ月の純利息収入予測と基本状況下の株式の経済価値の変化に制限を設定した。必要であれば，ALCOは他の平行と非平行為替変動のためのリスク許容度を確立することができる。次の表は、人民内収益率レベルを管理するための現在の政策制限を詳細に説明する

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即時かつ持続的な金利変化純利子収入持分の経済価値について
+/-100ベーシスポイント-5%-10%
+/-200ベーシスポイント-10%-15%
+/-300ベーシスポイント-15%-20%
次の表は，残高が一定のままである場合の，標準的な平行衝撃分析に基づく純利息収入と持分経済価値の推定変化(千ドル単位)を示している
利上げをする…の増加が予想される
純利子収入		持分経済価値の見積もり減少額
(単位：基点)2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
300$13,000 4.4 %$24,903 11.7 %$(82,959)(5.4)%$(24,232)(2.0)%
2008,716 3.0 %16,312 7.7 %(55,809)(3.6)%(16,541)(1.3)%
1004,380 1.5 %7,899 3.7 %(28,157)(1.8)%(5,308)(0.4)%
(100)(11,404)(3.9)%(8,615)(4.1)%(21,124)(1.4)%(91,568)(7.4)%
(200)(27,659)(9.4)%(13,203)(6.2)%(80,484)(5.2)%(170,092)(13.8)%
(300)(43,728)(14.8)%(13,203)(6.2)%(152,152)(9.8)%(170,092)(13.8)%
この表は標準的な平行衝撃分析を用いて、内部収益率と純利息収入と株式の経済価値の比を評価した。平行揺れ仮定収益率曲線上のすべての点(1年、2年、3年など)方向の変化は同程度である.経営陣は金利上昇と低下の影響を定期的に評価する。上表に100，200および300基点の上向きと下向き平行衝撃の影響を示す。
純利息収入と配当経済価値の推定変化部分は、短期金利変動時に非満期預金が再定価されると仮定した金利によるものである。このような仮定は各国の人々によって密接に監視され、少なくとも半年ごとに検討される。Peopleが非満期預金の再定価で経験した実際の預金Betaは、2022年12月31日にPeople金利リスクモデリングで使用されたBetaを下回った
平行金利衝撃シナリオは貸借対照表に固有の内部収益率レベルを評価する際に有用であるが，金利は通常非平行に変動し，短期と長期金利が変化する時間，方向，幅が異なる。したがって、将来的にFRBが短期金利を向上させることによって生じる可能性のあるいかなる影響も、長期金利の逆変動によって相殺される可能性があり、その逆も同様である。このため，Peopleは平行収益率曲線変化の影響を分析するほか，他の金利シナリオも考慮した.これには、短期金利および長期金利が異なる振幅で異なる方向に移動する様々な収束および急勾配のシナリオが含まれる。Peopleは，上記の深刻な平行金利衝撃よりも，これらのシナリオの方が金利の変化を反映していると考えている。2022年12月31日の市場収益率曲線の形状に鑑み、熊市の急峻化と熊市の平坦化情景の考慮は平行変動が捉えられなかった洞察力を提供した
さらに急な熊市の光景は、短期金利が変わらず長期金利が上昇した場合、純利息収入と株式の経済価値がリスクに直面することを浮き彫りにしている。この場合、短期金利に関連する人民可変金利資産収益率および預金·短期借入コストは不変のままであり、長期金利に関連する長期資産収益率や長期借入コストが上昇する。資産収益率の増加は預金や融資コストの増加によって相殺されず、純利息収入の増加と純利益差の増加を招く。2022年12月31日、熊市の急な光景により、純利息収入と株式経済価値はそれぞれ0.1%と3.0%増加した。
熊市が平らになったシナリオは、短期金利が上昇し、長期金利が変わらない場合、純利息収入と株式の経済価値がリスクに直面することを明らかにした。この場合、人々の変動金利資産収益率および短期金利に関する預金や短期借入金コストは増加しているが、長期金利に関連する長期資産収益率や長期借入金コストは変わらない。預金と融資コストの増加は浮動金利資産収益率の増加によって相殺され、純利息収入の増加と純利益差の増加を招く。2022年12月31日、熊市の平坦化シナリオにより純利息収入は0.6%増加し、株式経済価値は1.9%低下した
2022年の間、人民銀行の総合貸借対照表は金利上昇が純利息収入に潜在的な影響を与える面で有利な地位にある。この表は、金利が上昇した場合、純利息収入が増加するため、この点を説明している
Peopleは金利交換をその金利リスク管理戦略の一部としている。これらの金利交換はキャッシュフローヘッジとして指定されており、取引相手から可変金利金額を受け取り、人民と交換することに関連しています

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定期的に払います。Peopleは2022年12月31日までに13件の金利交換契約を持ち、名目価値は合計1.25億ドル。人民銀行の金利交換に関するより多くの情報は“注15デリバティブ金融商品”で見つけることができる
上記の分析を行うための資産/負債モデルは、例えば、利息を稼ぐことができる資産の前払い率および再定価が非満期預金に与える影響を仮定する必要がある。これらの業務は、業務計画、経済、市場動向、および既存の業界データに基づくものとする。管理職は，これらの仮定を作成する方法は合理的であると考えているが，モデル化の結果を実現する保証はない.資産/負債モデルおよび重要なモデリング仮定は、有効性およびコンプライアンスを決定するために、毎年第三者審査を受けなければならない。
流動性
内部収益率管理に加えて、法律援助事務所のもう一つの主な目標は、十分な流動性レベルを維持することである。ALCOは流動性を収益性に持続的なマイナス影響を与えることなく、予想と意外な運営現金需要、融資需要と預金引き出し能力を満たすと定義する
人々の主な流動性源は預金だ。流動性も融資や投資証券などの収益資産から生じる現金で提供される。Peopleはまた顧客預金の資金を補充するために様々な卸売資金源を使用する。これらの外部源は、突発的な意外な現金需要に対応するために、比較的短い時間で大量の資金を得ることができる。しかしながら、外部資金源の過剰使用は、市場が緊張している時期には、これらの外部源が得られない可能性があるため、より大きな流動性リスクに直面する可能性がある。また、人々は外部資金提供者に過剰な担保を提供する関連リスクに直面する可能性があり、通常は相手側リスクと呼ばれる。そのため、ALCOの流動性管理政策は純流動性ヘッドと非コア資金源の集中度に制限を設定し、その中に卸売資金とブローカー預金を含む
外部資金源のほかに、Peopleはあるタイプの預金があまり安定していないことや“資金が不安定”だと考えている。このような預金には特殊通貨市場製品、大口預金、そして公共基金が含まれている。各国人民はすでにこれらの異なる預金製品のために波動性要素を確定し、流動性管理政策は波動性資金の総レベルに対して制限を設定した。また，Peopleは1カ月，3カ月，6カ月，12カ月の外部資金源の満期日を測定し，これらの期間の満期額に政策制限を設定した。これらの制限の目的は、一般的に呼ばれる展示期間リスクへの曝露を最大限に減少させることである。
Peopleが流動性リスクを管理する際に使用するもう一つの戦略は、的確な流動資産レベルを維持することである。管理層は、流動資産を未担保現金(クリーブランド連邦準備銀行の預金現金を含む)と、未担保の米国政府および機関証券の市場価値と定義する。この定義には質権証券、非政府証券、非機関証券、市政証券、ローンは含まれていない。経営陣は流動性管理政策において流動資産の最低水準を決定し、この水準は融資総額と資金源のない融資承諾のパーセンテージで表される。Peopleは2022年12月31日現在、流動資産2兆513億ドルを維持し、総資産の3.1%を占め、資金支援のない融資承諾を加えている。各国人民はまた、現金化可能な資産が融資総額と無資金ローンの承諾に占める割合について政策制限を確定した。流動資産は、流動資産に流動資産計量に含まれない未質証券の市場価値を加えることとして定義される。2022年12月31日現在、Peopleの可変現資産は4.806億ドルで、総資産の6.0%を占め、資金支援のない融資約束を加えている。
流動性リスク管理の基本的な要素の1つは，期待キャッシュフローの源と用途を予測することである。Peopleは毎月今後12ヶ月の現金源と使用状況を予測する。流動資金の管理を支援するために，管理層は現金の総源を現金の総使用で割った流動資金カバー率を設立した。比率が1.0倍より大きいことは、予測された現金源が予測された現金使用に資金を提供するのに十分であることを示す。流動性管理政策は1.0倍の最低限度額を規定する。Peopleの比率は2022年12月31日現在で3.71倍であり，政策範囲内である。人々はまた外部資金源と流動資産を含む二次的あるいは現金源があると予測している。予測された流動性カバー率が1.0倍の政策上限以下になると，これらの現金源が必要となる.経営陣が使用するもう一つの流動性測定基準は、現金源総額を予測することと、現金源を予測して現金使用状況を予測することとを含む。経営陣はこの流動性管理政策の上限を3.0倍の最低比率に設定した。Peopleの比率は2022年12月31日現在で4.18倍であり，政策範囲内である。
Peopleは、担保された卸売融資限度額と無担保仲介預金ネットワークを含む複数または流動資金源を維持する。人々が保証する卸売資金の主な源はシンシナティのFHLBとクリーブランドのFRBである。2022年12月31日現在、Peopleの未使用担保借入能力はそれぞれ2.411億ドルと2.641億ドルであり、シンシナティのFHLBとクリーブランドのFRBから得ることができる。これらの未使用の借入能力を合わせると、総資産と無資金融資約束の4.3%を占めている。また、Peopleは1.079億ドルの未担保融資担保を持っており、クリーブランド連邦準備銀行で追加の借入能力を得る資格がある
現金の出所や使用が中断される可能性があり、これは実際のキャッシュフローを大きく変化させ、内部および外部の現金源を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。この中断は引き出しの増加によるものかもしれない

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預金増加、融資承諾に必要な資金の増加、外部資金源を獲得する能力の低下、その他の資金需要を増加させ、人民が必要な資金を獲得する能力を制限する要素。そのため，Peopleは異なる程度の妨害を考慮し，これらの状況を考慮して行動計画を策定する流動性緊急資金計画(“LCFP”)を維持している
People‘s LCFPは資金中断が発生する可能性のあるシナリオを決定し，異なる重症度のシナリオを作成した。考慮されている中断には，無資金融資承諾の資金増加，意外引き出し預金，満期預金継続期間の減少，現金収益の減少がある。また、LCFPは、証券やローンの保証金要求を大幅に向上させ、他の銀行から資金を得る機会が限られていること、シンシナティ連邦住宅金融局とクリーブランド連邦住宅金融局から資金を得る機会が限られていることを含む、外部資金源や緊急資金を得ることが突然制限される圧力シナリオをもたらしている。人々のLCFP情景は基本情景、軽度圧力情景、中度圧力情景と重度圧力情景を含む。いずれも関連する重大性に基づいて定義され，それぞれの項目について行動計画が策定されている.
流動性管理はまたリスク指標をモニタリングする必要があり、これらの指標はALCOに絶えず発展する流動性状況或いは危機に注意することを注意する可能性がある。ストレス情景を早期に発見することは人々が行動できるようにし、人民銀行の業務運営への影響を軽減することを助ける。このプランには様々な指標が含まれており，キーリスク指標(“KRIS”)と呼ばれ，少なくとも月に1回モニタリングされている。RISは内部と外部指標を含み、ローン延滞レベル、批判され分類されたローンレベル、不良ローンとローンと総資産の比率、総ローンと総預金の比率、純非核心資金依存度、緊急資金源レベル、流動性カバー率、監督資本レベルの変化、予想される経営損失と負のメディアが人民に注目し、持続的に存在する非合理的な競争相手定価、及び外部資金源金利の上昇を含む。LCFPは，基本的，軽度，中等度，重篤な場合に各KRIを定義するレベルを確立している。
法律援助弁公室と人民銀行取締役会は少なくとも毎年1回“持続可能な発展戦略”を審査·更新している。しかも、毎年低コストプログラムのテストが必要だ。LCFPにより様々な圧力シナリオと関連行動をシミュレーションした。結果を検討し、それに応じてLCFPを修正または修正した。また，毎年第三者審査LCFPの有効性とコンプライアンスが行われている
2020年3月31日から、財政刺激、PPP、その他の政府行動の資金流入により預金残高が増加し、これらの行動は2021年にわたって続いている。2022年の間、顧客が新冠肺炎大流行前の残高に回復したことや、高インフレにより市場金利が上昇し、預金残高が低下した。
全体的に、管理層は、現在の現金および現金等価物の残高、予想されるポートフォリオキャッシュフロー、および他の資金源の利用可能性は、Peopleが予期される現金義務、および特殊な需要および表外約束を履行することを可能にすると信じている。
表外活動と契約義務
人々がよく従事する活動は、連結財務諸表に全部或いは部分的に反映されていないリスク要素に異なる程度に関連している。これらの活動は人々の正常な業務過程の一部であり、伝統的な表外信用関連金融商品、金利契約と約束を含めて低所得住宅税収相殺投資に追加出資を行う
以下にPeopleの重大な表外活動と契約義務の概要を示す.これらの活動と債務に関する詳細な資料は総合財務諸表に添付されており、詳細は以下の通りである
活動や義務注意事項
信用関連の表外金融商品16
経営リース義務6
長期借入義務10
伝統的な信用に関連する表外金融商品は主に信用状と予備信用状に対する約束である。これらの活動は，顧客の融資ニーズを満たすために必要であり，Peopleに将来何らかの特定のイベントが発生した場合に第三者に現金を支払うことを要求する可能性がある.契約金額は人々のこれらの表外活動におけるリスクの開放度を代表する。しかしながら、いくつかの表外引受支払い、特に予備信用状は期限が切れるか、または部分的に使用されることが予想されるため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を表すとは限らない。
各国人民は引き続き取消できない経営である施設と設備をレンタルし、レンタル期間は一般的に2年から30年まで様々で、月ごとに固定的に支払う。人民がレンタルしたいくつかの施設は小売ショッピングセンターやオフィスビル内にあるため、購入できません。経営陣は、これらのレンタル施設はその市場におけるPeopleの知名度を高め、販売者に既存および潜在的な顧客に接触するより多くの機会を提供すると信じている。
ある買収については、通常、保険業務と富管理業務帳簿の買収に関連しており、一部の対価格は実現された収入指標に依存する。アメリカ公認会計原則は買収時に金額を記録することを要求しています

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買収時に支払われる将来の金額の最適な見積もりに基づいています。その後，見積り数のどのような調整も純収入に記入する.これまでに完成した買収により、経営陣はPeopleの将来の業績に大きな影響を与えないことが予想される。
歴史的経験と最近の傾向から、経営陣はPeopleの現在の表外活動がその将来の経営業績や財務状況に実質的な影響を与えないと予想している。
財務諸表へのインフレの影響
人民のほとんどの資産は銀行と関連があり、本質的には通貨資産だ。このため、リセットコスト環境において、インフレが人々に与える影響の程度は、資本集約型業界の会社とは異なる。価格上昇期間中、純貨幣資産頭寸は購買力損失を招き、逆に純貨幣負債頭寸は購買力を増加させる。価格が下落した時期には、状況は正反対だった。銀行業では、通貨資産は一般的に通貨負債を超えている
プロジェクト7 A市場リスクの数量と品質開示について
本リスト10-K“第7項経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”下の“金利感度及び流動性”の節を参照して、ここに組み込んで参考とする。
項目8財務諸表と補足データ
総合財務諸表および付記および独立公認会計士事務所の報告は、“検査を阻止する外国司法管区の第9 C項の開示に関する本リスト10-K”に続いて記載されている。
項目9会計及び財務開示面の変更と会計士との相違
何の返事もいらない。
プロジェクト9 A制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
人民管理は、人民総裁と首席財務官兼財務担当兼財務担当総裁の監督と参加の下で、2022年12月31日までの人民情報開示制御と手続き(取引法第13 a-15(E)条で定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、人民銀行の最高経営責任者兼執行副総裁、最高財務官兼財務担当総裁は次のような結論を出した
(a)この10-K表と人民が“取引法”に基づいて提出または提出した他の報告書で開示を要求する情報は、必要な開示をタイムリーに決定するために、人民管理層の総裁と最高経営責任者、副総裁、最高財務官兼財務担当者を含む人民管理職に適宜伝達される
(b)この10-K表において人々が開示を要求する情報、ならびに“取引法”に従って保存または提出された人々の他の報告は、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告される
(c)人間の開示制御およびプログラムは、本テーブル10−Kがカバーする期間が終了したときに有効である。
財務報告内部統制の重大な欠陥の補完
これまで2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年報で開示されてきたように、人民銀行経営陣は、人民銀行最高経営責任者兼財務官兼財務担当総裁を含め、人民銀行が2021年12月31日までの財政年度の財務報告内部統制に重大な欠陥があることを発見した。人民管理層は、2021年9月17日のPremier合併で買収された融資の会計処理に関する制御欠陥を発見し、具体的には、買収された融資をPCDまたは非PCDに指定し、PCD融資を集合評価または単独評価に指定し、個別に評価された融資の予想信用損失を推定して計算する。人民管理層が首席財務官兼財務主管総裁の参加の下で行った内部審査に基づいて、買収を支持するPCDローン会計と関連信用損失準備の内部制御設計の欠陥が財務報告内部統制の重大な欠陥として蓄積されていることを認定する。
経営陣は、2022年12月31日までの年間で、上記の内部統制の欠陥を是正するための行動をとっている

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•その際の業務統合プロセスに関する既存の内部統制を審査し、財務諸表に重大な誤報が発生したそれぞれのリスクに対応するために、これらの内部統制の設計を適切に確保するためのリスク評価を行った
•Peopleの内部制御ファイル(すなわち、キーな内部制御オペレータ手順、精度、審査プログラム)を強化することを含むPeopleの内部制御を修正する
•必要に応じて追加的な内部制御が実施され実行される
•第3者顧問を招いてVantage買収の内部統制の設計に協力し、この買収は2022年12月31日までの年間で完了した
•実行された業務グループ内部制御ごとに制御支援ダイジェストメモを用意する.各制御支援ダイジェストメモには、関連する内部制御を実行する際に使用される全ての情報の記述と、内部制御オペレータが内部制御を実行する際に実行されるキーステップの詳細情報とが含まれる。
人民管理層は、上記の措置がこれまでに発見された重大な弱点を補い、人民が財務報告の内部統制を2022年12月31日まで合理的な保証水準で有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
米国証券取引委員会規則S−K第308(A)項に求められている“経営陣財務報告内部統制評価報告”は、本欄10−K第79ページに含まれている。
独立公認会計士事務所認証報告
米国証券取引委員会規則S−K第308(B)項に要求された“独立公認会計士事務所報告”は、本表格10−K 81ページに含まれる。
安永法律事務所(米国PCAOB監査役事務所ID：42)を監査し、本10-K表における人民合併財務諸表の独立公認会計士事務所を監査し、2022年12月31日現在の人民財務報告内部統制の有効性を証明する報告書を発表した。この報告は、人民管理層が2022年12月31日から財務報告に対して有効な内部統制を維持するという意見を示し、“独立公認会計士事務所報告”に組み込まれている
財務報告の内部統制の変化
上記のように2021年に発見された重大な弱点を救済するほか、2022年12月31日までの財政四半期内に、人民の財務報告の内部統制(“外国為替法案”第13 a-15(F)条の定義により)に重大な影響が発生していないか、あるいは合理的に人民が財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
プロジェクト9 Bその他の資料
ない。
プロジェクト9 C開示妨害検査の外国司法管区
適用されません。

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財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告
人民管理層は、1934年の改正証券取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条で定義されているように、財務報告の適切な内部統制の確立と維持を担当している。Peopleの財務報告に対する内部制御はアメリカ公認会計原則に基づいて、財務報告の信頼性及び外部目的の作成、完全と公平なPeopleの総合財務諸表の合理的な保証を提供することを目的としている
人民総裁と首席財務官兼財務主管総裁の監督と参加の下で、人民管理はテレデビル委員会後援組織委員会が制定した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)を用いて、2022年12月31日までの人民財務報告内部統制の有効性を評価した。その評価結果によると、人民管理は、人民の財務報告に対する内部統制は合理的な保証レベルで有効であり、2022年12月31日までであると結論した
どんなによく設計されていても、財務報告書の内部統制はすべての間違った陳述を防止したり発見したりすることができない。将来の間の有効性評価の予測には、(A)条件の変化により制御が不十分になる可能性がある、(B)政策またはプログラムを遵守する程度が悪化する可能性がある、(C)制御を回避するか、または制御を超える場合が発生する可能性があり、いずれの場合も、発見されていないエラーまたは詐欺によって誤報が生じる可能性があるが、これらに限定されないリスクがある。財務報告に対する有効な内部統制は財務諸表の作成と財務報告の面で合理的な保証しか提供できない。
人民管理層は、2021年9月17日のPremier合併で買収された融資の会計処理に関する制御欠陥を発見し、具体的には、買収された融資をPCDまたは非PCDに指定し、PCD融資を集合評価または単独評価に指定し、個別に評価された融資の予想信用損失を推定して計算する。人民管理層が首席財務官兼財務主管総裁の参加の下で行った内部審査に基づいて、2021年12月31日まで、買収を支持するPCDローン会計の内部制御設計と関連信用損失準備の欠陥累積が財務報告内部統制の重大な弱点であることを確定した。重大な欠陥(取引法第12 B-2条の定義に基づく)は、財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであるため、People年度または中期財務諸表の重大な誤報をタイムリーに防止または発見できない可能性がある
判明した内部統制欠陥の財務開示への影響を解決するため、People記録の“営業権”は610万ドル、“その他の資産”は170万ドル、“信用損失準備”は370万ドル、“繰延費用とコストを差し引いたローン·レンタル”は220万ドル増加し、2021年12月31日現在、“計上費用とその他の負債”は40万ドル減少し、2021年度の純収入は約150万ドル減少した。重大な弱点(及び関連する内部統制欠陥)が2021年9月30日及び2021年12月31日までの中期人民合併財務諸表への影響は重大とはみなされない。第99号スタッフ会計公報である重要性提供の指導に基づき，重要性を定量的かつ定性的に評価した。したがって、重大な弱点(および関連する内部制御欠陥)は、People‘sが以前に提出した2021年9月30日までの簡明な総合財務諸表に重大な誤報を招くことはなく、このような財務諸表は依然として依存することができる。
上記の重大な弱点を解決するために、Peopleは、当時の業務統合プロセスに関する既存の内部制御を審査し、これらの内部制御の設計が適切であることを確保し、財務諸表の重大な誤報のそれぞれのリスクに対応するためのリスク評価を行った。この審査に基づいて、人民管理層は人民内部制御に対して改革を行い、人民内部制御文書を改善し、必要に応じて追加の内部制御プログラムを実施し、実行した。人民管理層は、これらの内部統制の有効性を監視し続け、管理職が必要または適切だと思うさらなる変更を行うだろう。
人民管理層は2022年12月31日までの人民財務報告の内部統制の有効性を評価し、この評価に基づいて、人民財務報告の内部統制はこの日まで合理的な保証レベルで有効であると結論した。
人民独立公認会計士事務所安永会計士事務所は本年度報告10-K表中の合併財務諸表を監査し、人民財務報告内部制御監査報告を発表した。

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作者：/s/チャールズ·W·スレジェスキー 作者：/s/ケイティ·ベイリー
 チャールズ·W·スレジェスキー  ケイティ·ベイリー
 社長と最高経営責任者  常務副総裁
首席財務官兼財務主管
2023年2月27日

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独立公認会計士事務所報告
People Bancorp Inc.株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
我々は，トレデビル協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，People Bancorp Inc.とその子会社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によると，People Bancorp Inc.とその子会社(当社)は2022年12月31日現在，すべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。
我々はまた，米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って，当社の2022年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの総合貸借対照表，および2022年12月31日までの3年度に関する総合収益表，総合収益表，株主権益および現金フロー表を監査し，2023年2月27日の関連付記と我々の報告について保留の有無を示した。
意見の基礎
当社の経営陣は、効果的な財務報告の内部統制を維持する責任があり、“経営陣財務報告内部統制評価報告”に添付されている財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/S/安永法律事務所
ウェストバージニア州チャールストン
2023年2月27日

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独立公認会計士事務所報告
People Bancorp Inc.株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
当社は、添付People Bancorp Inc.及び付属会社(当社)が2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査している。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月27日に発表した報告書について保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。
信用損失を計上するための会計処理
関係事項の記述
財務諸表付記1及び付記4で述べたように、管理層は過去の事件の資料に基づいて信用損失準備(ACL)を推定し、これらの資料は歴史経験、現在の状況及び届出金額の回収可能な合理的かつ支持可能な予測を含む。ACLは定量的モデリングコンポーネントと定性的コンポーネントからなる.数量部分を決定する方法は、(1)類似したリスク特徴を有する融資の集合部分と、(2)類似したリスク特徴を有さない融資の特定の部分とを含む。類似したリスク特徴を示す融資に対して、当社は損失駆動法、すなわち回帰分析により1つまたは複数の経済変数が違約率変化に与える影響を分析し、割引キャッシュフロー方法を用いて融資部門ごとのACLを決定する。経営陣は、判断を用いて定性的部分で使用される定性的要因の程度を決定し、融資区分部の損失率を調整し、これらの要因が融資組合せにおける期待損失に与える影響を反映する。これらのリスクは経済状況、担保、集中度、問題資産、人民損失傾向、同業者損失傾向、延滞融資傾向、ポートフォリオ構成と融資増加、保証及びいくつかのその他のリスクを含む。2022年12月31日現在、同社の融資·リース組合総額は47.1億ドル、関連ACLは5320万ドル。
評価に用いた経済予測が合理的であるかどうかと支持可能である場合に必要な判断のため、監査管理層はaclの推定に対して高度な主観性を持っている。管理層は，計算モデリングのためのACLの経済予測の決定に高い判断力を持ち，ACLに大きな影響を与える.



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私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか
2022年12月31日までの年度内にACLを構築する会社の流れがわかりました。我々は、使用されている経済予測が合理的かつ支援可能であるかどうかを評価し、疑問視するために、経営陣の審査および承認制御を含むACLフローの制御に対する会社の設計および試験の有効性を評価し、テストした。
企業が経済予測を計算する際に使用する経済予測が合理的かつ支援可能であるかどうかを検証するために，我々の監査プログラムは，1)雇用統計データ，経済報告，他の経済予測を含む証左情報を取得し，逆の証拠を考慮した，2)企業が経済予測を決定する際に使用する外部情報源の信頼性を評価した，3)外部情報源からの経済変数が企業がACLを推定するためのモデルに正確に入力されているかどうかを検証した，4)現在の経済環境の変化を考慮して，ACL総額と会社の過去の損失を比較し，ACLがポートフォリオにおける期待損失を適切に反映しているかどうかを評価し，5)同行銀行データとの比較により，ACL総額が融資グループにおける期待損失を適切に反映しているかどうかを評価した。

/S/安永法律事務所
1995年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
ウェストバージニア州チャールストン
2023年2月27日

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人民銀行会社です。そして付属会社
合併貸借対照表
 十二月三十一日
(千ドル)20222021
資産  
現金と現金等価物：  
現金と銀行の満期金$94,679 $74,354 
他銀行での有利子預金59,343 341,373 
現金と現金等価物の合計154,022 415,727 
売却可能な投資証券は，公正価値で計算する(剰余コストは#ドル1,300,7192022年12月31日に$1,283,1462021年12月31日(A)
1,131,399 1,275,493 
満期までの投資証券を保有し、償却コスト(公正価値#ドル)478,5092022年12月31日に$369,9552021年12月31日(A)
560,212 374,129 
その他投資証券51,609 33,987 
投資証券総額(A)1,743,220 1,683,609 
ローンとレンタル、繰延費用と費用を差し引く(B)4,707,150 4,481,600 
信用損失準備(53,162)(63,967)
純ローン4,653,988 4,417,633 
販売待ちのローンを持つ2,140 3,791 
減価償却累計控除後の銀行家と設備82,934 89,260 
銀行自営生命保険105,292 73,358 
商誉292,397 264,193 
その他無形資産33,932 26,816 
その他の資産139,379 89,134 
総資産$7,207,304 $7,063,521 
負債.負債  
預金：  
無利子計$1,589,402 $1,641,422 
利息を計算する4,127,539 4,221,130 
総預金5,716,941 5,862,552 
短期借款500,138 166,482 
長期借款101,093 99,475 
費用とその他の負債を計算すべきである103,804 89,987 
総負債6,421,976 6,218,496 
株主権益  
優先株違います。額面は50,000授権株と違います。2022年12月31日および2021年12月31日に発行される株式
— — 
普通株違います。額面は50,000,000株式を許可して29,857,9202022年12月31日に発行される株式と29,814,4012021年12月31日に発行された株式は、物置形式で保有する株式を含む
686,450 686,282 
利益を残す265,936 207,076 
その他の総合損失を累計して、繰延所得税を差し引いた純額(127,136)(11,619)
国庫株は、原価で計算する1,643,461株式は2022年12月31日と1,577,359株式は2021年12月31日に
(39,922)(36,714)
株主権益総額785,328 845,025 
総負債と株主権益$7,207,304 $7,063,521 

(a)売却可能な投資証券と満期まで保有する投資証券は、信用損失を差し引いて準備して列記する0そして$241それぞれ2022年12月31日までとドル0そして$2862021年12月31日にそれぞれ。
(b)本表格10-Kでは“総融資”と“投資のための融資”とも呼ばれています

連結財務諸表の付記を参照

84


人民銀行会社です。そして付属会社
合併損益表
(千ドル1株当たりのデータは除く)202220212020
利息収入：
ローンの利息と費用$234,765 $166,081 $140,090 
課税投資証券の利子と配当28,903 15,033 14,188 
免税投資証券の利子4,176 3,362 2,484 
その他利子収入1,710 313 342 
利子収入総額269,554 184,789 157,104 
利息支出：
預金利息9,171 9,922 13,500 
短期借款利息2,661 541 2,571 
長期借入金利息4,280 1,773 2,110 
利子支出総額16,112 12,236 18,181 
純利子収入253,442 172,553 138,923 
信用損失準備金(A)(3,510)731 26,254 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く256,952 171,822 112,669 
非利息収入：
電子銀行収入21,094 18,010 14,246 
信託と投資収益16,391 16,456 13,662 
保険収入15,727 15,252 14,042 
預金口座サービス料14,583 10,143 9,418 
賃貸収入4,267 1,293 — 
銀行が自営生命保険収入2,624 1,767 1,977 
抵当ローン銀行収入1,397 3,439 6,499 
資産処分その他取引の純収益(616)493 (290)
投資証券純損失(61)(862)(368)
その他非利息収入(B)3,430 2,894 4,486 
非利子収入総額78,836 68,885 63,672 
非利息支出：
賃金と従業員福祉コスト112,690 94,612 76,361 
入居率と設備費純額19,516 14,918 12,808 
データ処理とソフトウェア費用14,241 10,542 7,441 
専門費12,094 15,783 6,912 
電子銀行費用9,231 8,885 7,777 
その他無形資産の償却7,763 4,775 3,223 
マーケティング費用3,728 3,658 2,101 
FDIC保険料3,702 1,976 1,302 
フランチャイズ税支出3,487 3,357 3,506 
その他借入金費用2,735 2,001 1,584 
通信費用2,484 1,657 1,134 
その他の非利息支出15,476 21,573 9,546 
非利子支出総額207,147 183,737 133,695 
所得税前収入128,641 56,970 42,646 
所得税費用27,349 9,415 7,879 
純収入$101,292 $47,555 $34,767 
普通株1株当たり収益-基本
$3.61 $2.17 $1.74 
普通株1株当たりの収益-希釈して
$3.60 $2.15 $1.73 
重み付け-発行済み普通株式の平均数-基本
27,908,022 21,816,511 19,721,772 
加重-発行された普通株式の平均-希釈
27,999,602 21,959,883 19,843,806 
(a) 信用損失準備には、融資、満期までの投資証券の保有、資金源のない承諾負債の信用損失準備に関する変化が含まれる。
(b) 他の非利息収入に記録された株式投資証券を含む実現された収益および未実現収益#ドル2, $111、と$6602022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度。


 連結財務諸表の付記を参照

85


人民銀行会社です。そして付属会社
総合収益表
(千ドル)202220212020
純収入$101,292 $47,555 $34,767 
その他総合(赤字)収入：
販売可能な投資証券：
期間中に発生した未実現保有量(損失)毛利(161,730)(26,985)11,394 
関連税収割引37,733 5,777 (2,393)
純収益を計上した純損失の再分類調整61 862 368 
関連税費(14)(192)(77)
その他の総合収入への純影響(123,950)(20,538)9,292 
決定された福祉計画：
期間中に生じた純収益76 2,318 (1,072)
関連税(費用)割引(18)(518)225 
サービス福祉計画で損失が確認されていない償却63 103 127 
関連税収割引(15)(23)(27)
蓄積された他の全面的な収入から再分類(“AOCI”)185 143 1,054 
関連税収割引(43)(32)(221)
他の総合収益への純影響248 1,991 86 
キャッシュフローのヘッジ：
期間中に生じた純収益10,606 6,999 (8,376)
関連税(費用)割引(2,421)(1,407)1,759 
その他の総合収益(損失)への純影響8,185 5,592 (6,617)
税引き後のその他の総合収入総額(115,517)(12,955)2,761 
総合収益総額$(14,225)$34,600 $37,528 
















連結財務諸表の付記を参照


86


人民銀行会社です。そして付属会社
合併株主権益報告書



普通株利益を残すその他の総合収入を累計する在庫株株主権益総額
(千ドル)
バランス、2019年12月31日$420,876 $187,149 $(1,425)$(12,207)$594,393 
純収入— 34,767 — — 34,767 
その他の総合収益、税引き後純額
— — 2,761 — 2,761 
発表現金株利
— (27,516)— — (27,516)
普通株に在庫株の再発行を奨励する
(2,729)— — 2,729 — 
取締役会の報酬延期のために在庫株の再発行を計画する
— — — 59 59 
従業員激励計画と取締役会報酬計画に基づいて在庫株を買い戻す
— — — (1,128)(1,128)
株式買い戻し計画に基づいて買い戻す普通株
— — — (29,281)(29,281)
配当再投資計画に基づいて発行される普通株
799 — — — 799 
取締役会の報酬計画に基づいて発行された普通株
17 — — 360 377 
業績単位に応じて発行された普通株を奨励し，税後純額
41 — — 138 179 
株に基づく報酬
3,556 — — — 3,556 
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株
(24)— — 440 416 
新会計基準採用の影響(税引き後純額)(A)$— (3,709)$— $— (3,709)
バランス、2020年12月31日$422,536 $190,691 $1,336 $(38,890)$575,673 
純収入— 47,555 — — 47,555 
その他総合損失、税引き後純額— — (12,955)— (12,955)
発表現金株利
— (31,170)— — (31,170)
普通株に在庫株の再発行を奨励する
(2,740)— — 2,740 — 
取締役会の報酬延期のために在庫株の再発行を計画する
— — — 74 74 
従業員激励計画と取締役会報酬計画に基づいて在庫株を買い戻す
— — — (1,306)(1,306)
配当再投資計画に基づいて発行される普通株
910 — — — 910 
取締役会の報酬計画に基づいて発行された普通株
98 — — 276 374 
株に基づく報酬3,436 — — — 3,436 
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株
143 — — 392 535 
Premier合併に関する普通株発行261,899 — — — 261,899 
バランス、2021年12月31日$686,282 $207,076 $(11,619)$(36,714)$845,025 

87


人民銀行会社です。そして付属会社
合併株主権益報告書(継続)
普通株利益を残すその他の総合収入を累計する在庫株株主権益総額
(千ドル)
純収入$— $101,292 $— $— $101,292 
その他総合損失、税引き後純額
— — (115,517)— (115,517)
発表現金株利
— (42,432)— — (42,432)
普通株に在庫株の再発行を奨励する
(4,989)— — 4,989 — 
取締役会の報酬延期のために在庫株の再発行を計画する
— — — 78 78 
従業員激励計画と取締役会報酬計画に基づいて在庫株を買い戻す
— — — (1,745)(1,745)
株式買い戻し計画に基づいて買い戻す普通株
— — — (7,407)(7,407)
配当再投資計画に基づいて発行される普通株
1,272 — — — 1,272 
取締役会の報酬計画に基づいて発行された普通株
83 — — 423 506 
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株
95 — — 454 549 
株に基づく報酬3,707 — — — 3,707 
バランス、2022年12月31日$686,450 $265,936 $(127,136)$(39,922)$785,328 
(a)2020年1月1日，PeopleはASU 2016−13を採用し，利益剰余金が減少した$3.7百万、法定連邦会社の所得税を差し引いた純額

連結財務諸表の付記を参照

88


人民銀行会社です。そして付属会社
統合現金フロー表
(千ドル)202220212020
経営活動：
純収入$101,292 $47,555 $34,767 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却·償却·増額，純額17,319 24,643 25,639 
信用損失準備金(3,510)731 26,254 
銀行が自営生命保険収入(2,624)(1,767)(1,977)
投資証券純損失61 862 368 
株式投資証券の公正価値調整(2)(111)(660)
販売用の融資(48,081)(94,154)(260,974)
ローンで得た金を売る50,442 157,349 268,363 
販売ローンの純収益(994)(2,994)(6,446)
所得税支出を繰延する18,566 2,874 (8,101)
費用の増加を計算する(4,692)2,433 799 
受取利息が減る(5,836)1,435 (865)
その他の資産増加1,629 2,874 1,006 
リース使用権資産とリース負債変動(38)509 48 
その他、純額(3,693)14,181 7,262 
経営活動が提供する現金純額119,839 156,420 85,483 
投資活動：
販売可能な投資証券：
購入(246,155)(852,542)(261,395)
販売収入28,663 544,096 82,610 
元金支払い·催促金·前払金の収益190,143 297,693 356,854 
満期までの投資証券を持っています
購入(206,768)(316,346)(40,112)
元金払いで得た収益19,033 7,333 5,123 
他の投資証券：
購入(23,632)(1,415)(6,261)
販売収入5,784 9,299 12,180 
投資融資が純減額する(58,142)113,467 (444,128)
住宅地と設備支出純額(6,753)(6,685)(4,299)
所有している他の不動産を売る収益572 2,073 269 
銀行所有の生命保険に投資する(30,000)— — 
銀行が持っている生命保険収益689 — 108 
業務買収，受け取った現金を差し引く(85,791)132,719 (94,856)
投資有限責任組合と税収相殺基金(1,857)(4,125)(12)
投資活動のための現金純額(414,214)(74,433)(393,919)
融資活動：  
無利息預金が純増する(52,020)150,986 326,115 
生息預金が純増する(93,082)49,774 292,822 
短期借入金の純増加328,611 14,414 (263,716)
長期借入金収益24,804 — 50,000 
長期借入金に対する支払い(125,345)(2,132)(2,715)
支払現金配当金(42,372)(31,002)(27,052)
株式買い戻し計画下の在庫株買い戻し(7,407)— (29,281)
従業員激励計画と取締役会報酬計画に関する在庫株購入は在庫株として保有します(1,745)(1,306)(1,128)
普通株式を発行して得た金1,226 906 594 
企業が買収して支払ったものや掛け値がある— — (296)
融資活動が提供する現金純額32,670 181,640 345,343 
現金および現金等価物の純増加(261,705)263,627 36,907 
期初現金及び現金等価物415,727 152,100 115,193 
期末現金および現金等価物$154,022 $415,727 $152,100 
 

89


人民銀行会社です。そして付属会社
合併現金フロー表(継続)
(千ドル)202220212020
キャッシュフロー情報の追加：
支払の利子$16,270 $13,391 $18,939 
納めた所得税4,131 6,693 12,500 
非現金開示を追加する：
ローンから他の所有不動産に移行する$110 $298 $296 
新規レンタルの非現金確認880 2,482 62 



























連結財務諸表の付記を参照

90


人民銀行会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記目録
付記1.主要会計政策の概要
92
付記2.金融商品の公正価値
100
注3.投資証券
103
注4.ローンとレンタル
107
注5.銀行家と設備
108
注6.賃貸借契約
109
付記7.営業権およびその他無形資産
111
注8.預金
113
備考9.短期借入金
114
付記10.長期借入金
115
付記11.株主権益
117
注12.従業員福祉計画
118
注13.所得税
121
付記14.普通株式1株当たり収益
123
付記15.派生金融商品
123
注16.表外リスク
125
注17.規制事項
125
注18.株ベースの報酬
127
注19.収入
129
注20.買収
129
注21.親会社の財務情報だけ
135


91


人民銀行会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
People Bancorp Inc.は金融持株会社であり、主にその129個の金融サービス事務所とATMを通じて全方位の金融サービスと製品を提供し、2022年12月31日までオハイオ州、西バージニア州、ケンタッキー州、バージニア州、ワシントン州とメリーランド州の113社の全方位サービス支店、及びネットワークと移動に基づくオンライン資源を含む。人民保険、保険料融資と設備レンタルサービスは全国的に提供されている。ブローカーサービスは人民銀行事務室に位置する独立登録ブローカーのみで提供される。間接消費ローン活動は承認されたディーラーによって提供される。人民銀行のクレジットカードと商業処理サービスは第三者との共同マーケティング手配によって提供される。
注1重要会計政策の概要 
People Bancorp Inc.およびその子会社の会計および報告政策(“People”はPeople Bancorp Inc.およびその合併後の子会社を意味し、文脈がPeople Bancorp Inc.のみに関連していることを示さない限り)。アメリカ公認会計原則と銀行業界の一般的な慣例を守ります。米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
以下に財務諸表を作成する際に従う主な会計政策の概要を示す
業務グループ：企業合併は会計買収法を用いて計算される。このような会計方法の下で、被買収会社の純資産は買収日に公正価値で入金され、被買収会社の経営業績は買収日からPeopleの経営業績と合併される。買収に関連するコストは発生時に費用を計上する。純資産(寿命の限られた無形資産を含む)を購入した公正価値で支払われた買い取り価格を商誉に計上する。
統合：People連結財務諸表にはPeopleが持株権を持つ子会社が含まれており、主に50%以上の投票権権を持つと定義されている
連結財務諸表には，Peopleとその合併子会社，People Bank(およびその完全子会社)，People Investment Company，People Risk Management，Inc.，NB&T法定信託IIIおよびFNB Capital Trust Oneの口座があり，Peopleはこれらの口座のすべての普通株式証券を持っている。すべての会社間口座と取引はキャンセルされた。
公正価値計量：アメリカ公認会計原則に基づいて、公正価値の計量は観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少することを目的とした階層構造を採用した。この階層構造は、以下に示すように、3つのレベルの投入を使用して資産と負債の公正価値を測定する
レベル1：活発な外国為替市場における同じ資産または負債のオファー；いくつかの米国債および場外市場で活発に取引されている他の米国政府および機関証券も含まれる。
第2レベル：第1レベル以外の観察可能な投入は、類似の資産または負債のオファー、あまり活発でない市場のオファー、または観測可能な市場データによって実証可能な他の観測可能な投入を含み、その価値は、観測可能な市場投入を有する定価モデルによって決定されるか、または主に観測可能な市場データに由来することができるか、または観測可能な市場データによって確認されることができる派生金融商品を含む。このカテゴリには、一般に、いくつかの米国政府および機関証券、会社債務証券、派生ツール、および販売のために保有されている住宅担保ローンが含まれる。
第3レベル：価格設定モデル、キャッシュフロー方法、または同様の技術を使用して価値を決定する金融商品、および公正な価値の決定には、多くの管理職が判断または推定する金融商品を必要とし、市場活動支援のための観察不可能な投入が非常に少ないか、または有さない；観察可能な市場データによって確認されていない単一の取引業者の非拘束的オファーの観察可能な投入も含まれる。このカテゴリーには、一般にいくつかの私募株式投資、証券化留保権益、およびいくつかの債務担保債券が含まれる。
細分化市場を運営する：人々のビジネス活動は現在1つは報告可能な運営部門、すなわち共同体銀行。コミュニティ銀行の実体として、Peopleは完全な銀行、レンタル、保険、投資と信託解決策を含む全方位の製品をその顧客に提供する。
現金と現金等価物：現金および現金等価物には、手元現金、他の銀行の満期残高、他の銀行の有利子預金、売却連邦基金、および他の元の満期日が90日以下の短期投資が含まれる。人々はかつてあった違います。2022年12月31日又は2021年12月31日の制限資金は他銀行の利息預金形式で保有されており、これらの預金は担保として使用されており、引き出すことができない。Peopleは2021年の間に、他の銀行が持っている現金や現金等価物ではなく、投資証券をそのヘッジ関係の担保とするようになった。


92


投資証券：投資証券は最初にコストで入金され、その中に割増と割引が含まれており、額面または額面以外の価格で購入すれば。Peopleは、水平収益率で計算される利息収入の調整として、プレミアムを償却して割引を増加させる。売却された投資証券のコストは、株式投資証券、及びそれによって生じるいかなる収益又は損失も含まず、特定の確認方法に基づいて、取引日に確認する。株式投資証券のコストは加重平均法に基づいている。
人々は購入時に投資証券の適切な分類を決定する。満期日証券とは、満期日まで保有し、償却コストに応じて入金する積極的な意思と能力を有する証券である。売却可能証券とは、将来的に人々の流動性需要、市場金利の変化、資産負債管理戦略などの要素に応じて販売できる証券である。証券の売却は公正価値によって報告することができ、実現していない収益と損失はAOCIの1つの単独構成部分として、適用された繰延所得税を差し引いた後、株主権益総額の中で報告する
ある特定の公正価値を簡単に確定できず、Peopleがそれに重大な影響を与えない制限された持分投資証券は、コストによって勘定される。この等コスト法証券は総合貸借対照表の“その他の投資証券”に記載されており、主にシンシナティ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)及びクリーブランド連邦準備銀行(“FRB”)の株式から構成されている。
Peopleは四半期ごとに販売可能な投資証券を評価し、信用損失のためにどれだけ準備する必要があるかを確定する。Peopleは、赤字を達成していない場合に売却可能な投資証券を審査し、未実現損失が信用に関連しているかどうかを決定するために、信用事件(米国政府や米国政府が支援する機関証券を含まない)に直面する可能性がある。もし実現されていない損失が信用に関連し、永久的である可能性がある場合、信用損失準備に計上する
Peopleは信用損失準備金を決定する際に、四半期ごとに満期まで保有する投資証券を評価する。米国政府が支援する企業投資証券の違約損失はゼロこれは、違約が発生すれば、最終保証人(米国政府)がその隠れた担保を履行しない可能性が低いからである。余剰証券は満期まで保有する投資証券の信用損失準備の計算に計上される。
ローンとレンタル：人民は予測可能な未来に保有または満期または返済した人民が開始した融資に積極的な意志と能力を持ち、繰延融資費用とコスト、購入プレミアムと割引、フラッシングと信用損失準備金を差し引いた後、元金残高を返済していないことを報告する。Peopleが開始した借款は，初期直接コスト，フラッシング，信用損失準備を差し引いた純投資で報告されている。本表格10-Kでは、貸出·リースは“総ローン”と“投資のためのローン”と呼ばれている。予測可能な未来は、現在の市場状況と業務戦略、および貸借対照表管理と流動性に基づく。状況の変化に伴い、予測可能な未来に対する経営陣の見方も変化する可能性がある
人々は、ローンおよび賃貸が期限を超えた場合、ローンまたは賃貸契約の条件に基づいてこれらの支払いを要求した日に必要な元金および利息支払いを受けていないと考えている。借り手やテナントがキャッシュフロー義務を履行する能力が低下していることが発見されると、消費や住宅不動産ローンや賃貸は通常可変動純値に減記され、残り残高は非権利責任発生状態にある。回収できないとされているローンやリースは信用損失支出から差し引かれ、以前解約した金額を回収すると信用損失支出に計上される
企業合併で獲得した融資やリース信用状況の悪化程度が大きくないことを示す証拠があれば、Peopleがすべての契約要求の支払いを回収できない可能性が高いと考えている融資やリースを含む場合は、PCD融資やリースとみなされる。これらのローンは購入価格で入金され、他のローンやレンタルと同じ方法で信用損失支出を決定する。集団で決定された初期信用損失は、個人ローンまたはレンタルに割り当てられている。購入価格と信用損失準備の総和はPCDローン或いはレンタルのために徴収されると予想される純額である。初期償却コスト基準と融資額面との差は利子割増または割引とみなされ、水平収益率法により融資有効期間内に償却または利息収入に増加する。初期償却コスト基準と賃貸公正価値との差は利子割増または割引とみなされ、水平収益率法でリース期間内に償却または利息収入に増加する
業務合併中に買収したローン及びレンタルは個人の利子及び利益とみなされなければ、公正価値に従って入金し、買収日の公正価値と買収日に満期になった契約金額との差額は各ローン或いはレンタルのコスト基準の割引或いは割増を代表し、そして水平収益率法によりローン或いはレンタルの残りの年期に基づいて利息収入に提出或いは償却する。買収日には、Peopleは信用損失を計上して準備し、これらの買収した融資と賃貸のために信用損失準備を構築する。

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販売待ちローンを持っている：Peopleによって開始され、二級市場で販売しようとしているローンは、通常1対4の家庭住宅ローンであり、コスト或いは公正価値の中の低い者を推定し、総合的な基礎の上で確定する。保有ローンの売却収益と損失は担保ローン銀行収入に計上される。
このようなローンの売却が決定された時、Peopleによって開始されたポートフォリオで保有しようとしていたローンはその後、売却のために保有されることになった。1つのローンが販売待ち分類を持っている場合、このローンはコストまたはその公正価値の中の低い者で入金される。融資の公正価値のいかなる減少もすでに記録された投資の減記に反映され、それによって新しいコスト基礎を産生し、そして信用損失の準備に対して相応の計算を行う。販売待ちローンの公正価値がそのコストベースより低いと分類された場合、ローンの帳簿価値はそれに応じて調整され、相応の損失は収入の中で確認される。
信用損失準備：信用損失準備には、融資と賃貸の信用損失準備と、融資に関する承諾の信用損失準備も含まれている。信用損失準備は収入から信用損失準備金を計上することによって構築された推定準備金である。信用損失準備は、内部および外部源からの過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する取得可能な関連情報を使用して管理層によって推定される。
信用損失準備は集合の基礎の上で測定し、類似したリスク特徴が存在する場合、ローンに対して集団評価を行う。人々が評価するリスク特徴は、内部または第三者信用スコアまたは信用格付け、リスク格付けまたは分類、金融資産タイプ、担保タイプ、規模、有効金利、期限、地理的位置、借り手の業界、年、歴史または信用損失モデル、および合理的かつサポート可能な予測期間を含むが、これらに限定されない。Peopleは類似したリスク特徴があると考えられる19部門を決定し，割引キャッシュフロー方法を用いて部門ごとの信用損失準備金を決定した。
各国人民は内部と外部源からの過去の事件、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に関する現有の関連情報を利用して、信用損失準備金を推定する。予想される信用損失に対する経営陣の推定では、People‘sはすべての部門で1年間の合理的で支持可能な期限を使用した。信用損失を推定する時、Peopleは損失要因方法を用いて、回帰分析を用いて1つ或いは複数の経済変数が違約率変化に与える影響を分析した。強い相関を持つ変数は、モデルの経済的要因または変数として選択される。個々の変数に強い相関が見られなければ，他の変数が含まれる.人々は米国の失業率、オハイオ州の失業率、オハイオ州の国内総生産を経済的要因としてモデル化した。
違約確率は損失要因モデルに用いられ、四半期ごとに分析し、合理性を評価する。統計面の考慮により、人々は歴史情報を用いて部門レベルで違約損失を測定した。人々はまた同業者データを利用して、ある細分化市場の損失歴史が少し不安定であるため、それによって違約曲線を正常化させ、これは更に意義のある結果を提供した。
人々はローンを分割返済する年化前払率を1年に設定している。プリペイド率はPeople‘sの履歴データから部分レベルで計算される.Peopleは、融資が60日以上経過した場合、部分的なログアウトが発生した場合、ローンが非課税状態にある場合、問題債務再構成(TDR)が発生した場合、またはローンがレベル5以上である場合に、契約期間の延長をモデル化する。これらの基準のいずれかが満たされ、ローンが今後12ヶ月以内に満了した場合、ローンはさらに12ヶ月延長されるようにモデル化される。
一般的に、Peopleはいくつかの定性要素に基づいて四半期評価を完了し、信用損失準備金に対応するかどうかを決定する。これらの要素は経済状況、担保、集中度、問題資産、人民損失傾向、同業者損失傾向、延滞融資傾向、ポートフォリオ構成と融資増加、保証及びいくつかのその他のリスクを含む
特定の融資に関連する信用損失準備は、(1)将来のキャッシュフローの現在値、(2)担保の公正価値(ローンが担保依存と決定された場合)、または(3)融資の観察可能な市場価格によって決定される管理層の減価融資の潜在的損失の推定に基づく。
人々は構築された格付け行列に基づいて、商業借り手に関する融資をリスクカテゴリに分類する。このシステムは人民商業ローン活動中のリスクを管理し、ローン組合せ全体の信用品質の変化を評価し、信用損失準備の適切性を評価するために使用される。ローン等級は人民が新しいローンまたは融資約束を延長する時に分配され、状況が許可された時にいつでも変更することができる。元金未返済残高総額#ドルを超える借り手への商業融資1.0100万ドルは、信用悪化が生じる可能性があるかどうかを決定するために、少なくとも年に1回の審査が行われる。ビジネスリースとPeopleへの総クレジットが#ドル以下のローン関係1.0少なくとも事件駆動に基づいて100万件が検討された。審査のトリガ要因は、借り手業務に影響を与える不利なイベントを理解すること、クレジット品質の悪化を示す財務諸表を受信すること、または他の同様のイベントを受信することを含む。不良分類ローンは四半期ごとに審査を行います。
融資にリスクレベルを割り当てる際に考慮される要因は、(1)主要返済源の信頼性と持続可能性、(2)借り手の過去、現在、予想される財務状況、および(3)現在の経済·業界状況である。分配のリスクレベルに影響を与える可能性のある他の要素は担保の種類と品質及び担保の強度を含む

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保証人なら誰でも。商業不動産ローンと商業と工業ローンの主要な返済源は通常、企業が債務返済に利用できる経営キャッシュフローである。経営陣が非所有者自立物件担保の商業不動産ローンの業務キャッシュフローを分析する際には，家賃や空き家統計などが考慮されている。経営陣は所有者の自己居住物件とすべての商業と工業ローンが保証する商業不動産ローンの運営キャッシュフロー分析に対して、業務の収益性、流動性とレバレッジを考慮した。建築ローンの評価には、借り手が既定の予算内で建設を完了する能力を考慮することが含まれている。
住宅不動産ローン、住宅純資産信用限度額と消費ローンを分類する際に、考慮した主な要素はローンの期限超過状態と借り手が破産を宣言することを含む。住宅不動産ローンと住宅純資産信用限度額の分類も基礎担保の現在の価値を考慮している。
人民は実際の便宜的な計を選択し、利息売掛金の信用損失準備金に対応せずに計量を行う。
資金不足の引受：Peopleはまた、無条件に廃止できない融資に対する資金承諾のない四半期評価を完成し、その中には建築ローン、平面図信用限度額、住宅純価値信用限度額、その他の信用限度額と信用証が含まれている。各国人民は融資未立て替え部分の歴史的供給金利を決定し、これらの供給金利を期末の未供給支払いに適用するための研究を行った。信用損失準備金を決定する際の損失率は、定性要素を含み、セグメントレベルで無資金引受額に適用され、資金引受金のない信用損失責任準備金を決定する。
問題債務再構築(“TDR”：以下の2つの場合、融資再編はTDRと考えられる：(1)借り手が財務困難に遭遇した場合、(2)債権者は特許権を与えている。買収後に再編された買収融資はTDRとはみなされず、これらの融資が買収日に信用が悪化したことを証明し、PCD融資プールに計上する。
借り手が財務的困難に遭遇しているかどうかを評価する際には、現在入手可能な借り手の財務状況に関する情報が考慮される。これらの情報には、(1)借り手が現在何の債務も滞納しているか否か、(2)修正されていない場合には、予測可能な将来に支払い違約が発生する可能性が高い、(3)借り手が破産を宣言または発表しているか、および(4)借り手の予測キャッシュフローが、修正されていない場合に元の融資条項に従って満了した契約支払いを満たすのに不十分であることが含まれるが、これらに限定されない。
人々は借入者に特許権を提供したかどうかを決定するために、融資条件の修正のすべての側面を考慮した。Peopleが考慮している重要な要因は、借り手が市場金利を同様のリスク特徴を有する融資として資金を獲得する能力、融資に対する未償還元本残高または担保価値の修正の重要性、および融資の元の契約条項に対して支払い時間を遅延させることの重要性である。各国の人々が与える最も一般的な特許権は、一般に、(1)融資残期限の金利を低下させる、(2)現在の市場金利よりも低い金利で同様のリスクを有する新しい融資の満期日を延長する、(3)利息のみを一時的に支払うこと、および(4)短期または残り期間の契約支払い金額を減少させるなど、融資条項の1つまたは複数の修正を含む。すべてのTDRは，減記が必要かどうか，およびそれらが計算すべき状態または非応算状態にあるべきかどうかを決定するために単独で評価される.
2020年3月22日、連邦と州銀行業監督機関は共同声明を発表し、財務会計基準委員会はCARE法案に含まれる条項に基づいて、新冠肺炎の影響を受けた借り手の融資修正を会計処理する方法に同意した。本ガイドラインでは，いずれの救済以前に在任していた借り手に対しても好意的な新冠肺炎への対応に基づく短期的な修正はTDRとはみなされない。これには、支払いの延期、費用の免除、返済期限の延長、または他のどうでもいい支払い遅延のような短期的な修正が含まれる。指導意見によると、現在の借り手とみなされる借り手とは、修正計画を実施する際に、契約支払い期限が30日未満の借り手をいう。また、米国連邦政府または任意の州政府が強制的に執行した新冠肺炎に関連する修正または延期計画は、ASC 310-40で定義されたTDR計算の範囲内ではない。この指導意見に基づき、人民銀行は新冠肺炎ローンをTDRに変更分類しない。
2020年8月3日、連邦と州銀行業監督機関は、初期収容期間後の借り手と金融機関の損失を軽減するために、慎重な収容期間の選択を考慮することを奨励する共同声明を発表した。この指導の下で、各機関はまた、住居の終了時に予期されていない支払いを返済して延滞を回避するために、消費者に選択可能な方法を提供し、長期的に持続可能かつ負担可能な支払いを支援するための条項を修正する方法を提供しなければならない。これらの考慮には，金融機関が借り手の信用リスクに応じて慎重なリスク管理を行うことも含まれるべきである。Peopleは、借り手に関する信用リスクを慎重に評価しながら、影響を受けた顧客と積極的に協力して、さらなる宿泊ニーズを満たしている。
非権利責任制ローン：経営陣が融資契約利息の全部または一部を回収できないと判断した場合、人々は計上すべき利息を計上しなくなる。このような条件は、借り手が90日以上の契約支払いを超過した場合、または借り手の財務状況および返済能力に関する最新の情報を含むことができる。回収できないと思われる未払い利息はすべて戻され、これは人々の純利息収入を減少させた。元金回収が合理的に保証された場合にのみ、非権利責任が発生して融資の利息が収入に計上される。

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CARE法案によると、この法案はその後、2020年12月に公布された立法によって延長され、借り手が要求通りに支払いをしており、新冠肺炎の影響を受けるまで期限を超えていないとみなされ、その後、新冠肺炎の影響で支払いの便利さを得ており、一般的に期限を超えたと報告されない。PeopleがCARE法案に基づいて借り手のための支払いを延期することに同意した場合、これは何の契約支払いも期限を超えていない可能性があり、延期中にローンは期限を超えたとみなされない可能性がある。CARE法案によると、Peopleと借り手がこれらの短期計画を維持している間、ローンを非課税項目として報告すべきではない。この計画は2022年1月1日に満期になった。
銀行の家と設備：銀行の家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて申告します。減価償却は直線法で関連資産の推定耐用年数で計算される。賃貸施設の重大な改善は，コストから減価償却累計価格を差し引いて資本化して銀行住宅地に計上し，賃貸施設の残存期限や改善の推定経済寿命の中で短い時間を直線法で計算する。
営業権と他の無形資産：営業権とは、買収又は業務合併のコストが買収又は業務合併によって得られた純資産の公正価値を超える部分をいう。営業権は償却しないが、減値指標が存在する場合に減値テストを行うか、あるいは少なくとも毎年10月1日に減値テストを行う
人民の他の無形資産は、顧客関係無形資産、コア預金無形資産、無期限の商号、および将来の経済利益の正味現在値を表す修理権を含み、これらの権利は、取得された特定の使用年数を有する顧客関係から得られた将来の経済利益の正味現在値を表す。これらの無形資産はその推定寿命の範囲内で償却を加速している7至れり尽くせり10何年もです。
修理権：償還権は、第三者投資家に売却された融資の償還権を代表する。販売されているローンは主に担保ローンだが、小企業や農業ローンも含まれている。人民が金融資産にサービスを提供する義務を負う限り、保守権は単独で1つのサービス資産として確認される。整備権は総合貸借対照表の他の無形資産に列記する。完全に販売された返済済みローンは総合貸借対照表に計上されていない。担保銀行収入に含まれる融資サービス収入には、第三者投資家から受信されたサービス料金と、借り手から徴収されたいくつかの費用とが含まれる
融資を第三者投資家に売却する際、Peopleは最初に公正価値で維持権を記録した。Peopleは、販売法に従って、各種類ごとに個別に確認された修理資産および負債をその後の計量を行う。償却法によると、Peopleは、純修理収入または純修理損失中に修理資産または負債の価値を償却し、各報告日の公正価値に基づいて修理資産または負債の減少または負債の増加を評価する直線法を採用する。整備権の公正価値は，整備費，期待前金速度，割引率など様々な要因から整備権組合せ将来の純キャッシュフローの現在値を推定した割引キャッシュフローモデルを用いて決定される.
派生商品：人々は、業務活動によって生じるリスクを管理するために派生金融商品を締結し、そのような業務活動は、金利によって決定される将来既知または予想される現金金額を受け取るか、または支払うことをもたらす。People派生金融商品は、Peopleの既知または予想される現金収入が、その既知または予想される現金支払い(主にいくつかの浮動金利借金に関連する)の金額、時間、および持続時間の差を管理するために使用される。Peopleはまた、資格を有する顧客に提供されるサービスに由来する金利派生金融商品を有しているため、People資産や負債の金利リスクを管理するためには使用されていない。Peopleは顧客関連のデリバティブ金融商品のペア帳簿を管理し，このような取引による純リスクを最小限に抑える。AOCIで報告されているデリバティブに関する金額は、人々が可変金利資産や負債に対して利息を支払うか、または利息を受け取るため、利息収入または支出に再分類される。Peopleは、派生ヘッジツールのキャッシュフロー変化と指定されたヘッジ取引のキャッシュフロー変化を比較することによって、各ヘッジ関係の有効性を評価する。キャッシュフローヘッジファンドとして指定されたデリバティブ金融商品が有効とみなされる場合、各デリバティブ金融商品の公正価値変動は、AOCI(収益を除く)税引き後純額で報告され、ヘッジ取引によって収益に影響を与える場合に収益に再分類される。キャッシュフローのヘッジとして指定されたデリバティブ金融商品が無効とみなされる場合、デリバティブ金融商品の公正価値変動は直接収益で確認される。
金利ロック約束：人民は借り手と金利ロック約束を締結し、投資家と抵当ローンの二級市場への売却について最大の努力承諾を行い、売却ローンに関連する固有金利と定価リスクを管理する。金利ロック約束は、通常、ローンが資金を獲得し、ロック期間が満了したり、借り手がローン契約を締結しないことを決定した後に終了する。最善を尽くす約束は、通常、ローンの売却、約束期間の満了、または借り手がローン契約を締結しないことを決定したときに終了する。このような約束は派生商品とみなされている。このような約束の推定値は償還放出プレミアムを考慮しているが，将来の融資返済に関する他の期待キャッシュフローは考慮されていない。経営陣は、これらのデリバティブはPeopleの財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な影響を与えていないと認定した。
経済適用住宅有限責任組合への投資：経済適用住宅への投資には，経営に合格した経済適用住宅プロジェクト，あるいは経済適用住宅プロジェクトを経営するために設立された他の有限組合企業に投資する有限組合企業への投資がある。このような投資は可変利益実体とみなされ、Peopleはその主要な受益者ではない。人々は通常有効収益率法を使ってこれらの投資の税収控除、控除を計算します

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投資償却は、連結損益表に反映され、所得税費用の減少となる。投資の未償却額は“その他の資産”に記入され、総額は#ドル15.1百万ドルとドル16.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
他の所有不動産(“OREO”)：オレオは総合貸借対照表にある“その他の資産”のうち、主にPeopleがローン返済のために購入した商業と住宅不動産から構成されている。ローン返済のために得られたオレオは、コストまたは見積公正価値から売却物件の推定コストを差し引いた低い者で入金される。人々のOREO総額は$8.92022年12月31日には百万ドルです9.52021年12月31日は100万人。
買い戻し契約に基づいて販売される証券(“買い戻し協議”)：Peopleは顧客や他の金融サービス会社と買い戻し協定を締結し、これは融資とみなされている。そこで、これらの債務は負債として総合貸借対照表に記録され、適宜“付記9短期借入金”と“付記10長期借入金”で開示される。買い戻し協議により担保となる証券は、総合貸借対照表に記載されている投資証券に含まれ、“付記3投資証券”に開示される。担保が第三者に付与された担保の公正価値が継続的に監視され、適切と考えられる場合には質権または追加の担保を返還する。
利息収入確認：融資や投資証券の利子収入を未償還元金水準収益率を発生させる方法で確認する。これには，償却投資証券の割増，融資コストと割増，投資証券の割引，融資費用，割引の増加による収益調整が含まれている。非課税項目に置かれ、その後、課税項目の融資に戻り、該当項目に戻る際に、他の課税項目ローンと類似した利息収入を確認する。ローンが非課税項目に置かれたときに打ち切られた以前の計上利息は、受け取ったときに確認し、すべての未返済ローンの元金を支払った後に確認する。担保融資支援証券は人々のポートフォリオにかなりの割合を占めているため、これらの証券の元本支払いが大幅に増加することは、割増償却や割引増加の加速により利息収入に影響を与える可能性がある
CARE法によると、Peopleはある借り手に対する短期金利の延期を含むいくつかの改正を行った。このような状況で、人々は利息収入を稼いでいることを確認した。繰延利息は借主によって今後一定期間返済されるだろう。
収入確認：人々は収入が契約条項によって稼いでいるか、あるいはサービスを提供し、合理的に可収性を保証していることを確認した。人民の主な収入源は利息収入であり、主に借入協定又は証券契約等の書面契約における条項に基づいて権責発生制で確認される
可変対価格の推定計上収入は，不確実性が解決されると累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことが条件である。Peopleと顧客の契約は本質的に短期契約であり、以下の収入ストリームで確認されている
電子銀行収入：電子銀行の収入には二つ収入、販売促進、使用収入に関する収入フローを交換する
人民銀行は、顧客が収入を確認してその月内に完了したデビットカード取引取引量に基づいて、月ごとに交換収入を確認する。第三者と締結した契約によると、人民銀行は一定期間内に人民銀行の顧客が行う一定数のデビットカード活動を満たすことが義務付けられている。交換収入は、人民顧客が達成したデビットカード活動の取引量に基づいているので可変である。人々は最も可能な金額法に基づいて可変対価格を推定し、将来の期間中の収入に大きな逆転はないと予想したり予想したりする。サプライヤーのすべてのPIN取引は、顧客デビットカード活動が完了してから1ヶ月以内に支払わなければならず、他のすべての交換取引料は日ごとに稼ぎ、記録される。Peopleは交換収入を確認する際に発行権を適用する実際の便宜策を選択し，Peopleは必要な履行義務を履行しているため，サプライヤーはサービスを消費しており，Peopleは関連収入を得る権利がある。
Peopleはまた、デビットカードのブランド普及や第三者サプライヤーが提供するいくつかのサービスの普及や使用に関連している販促および使用収入を月ごとに確認している。人民は一定の方法でそのデビットカードにブランドを付与し、第三者サプライヤーが提供するサービスを普及と使用する義務がある。販促および使用収入は、第三者プロバイダによって提供されるサービスを普及および使用するために実現されるいくつかの指標に基づいているので、可変である。人々は最も可能な金額法に基づいて可変対価格を推定し、将来の期間中の収入に大きな逆転はないと予想したり予想したりする。支払いは以下の第三者サプライヤーが支払わなければなりません45毎月人民が義務を履行する日数.Peopleは，販促や利用収入を確認する際に伝票権利を適用する実際の便宜策を選択しており，Peopleは所定の履行義務を履行しているため，サプライヤーはサービスを消費しており，Peopleは関連収入を得る権利がある.
信託と投資収入：信託及び投資収入には、資産管理、記録保存、退職サービス、不動産管理等のサービスの費用、投資手数料及び売却投資に関する費用が含まれる信託及びブローカー活動の収入が含まれる。信託と投資収入を時間的に確認することは、サービスを提供する契約期間の継続時間を反映している。信託と投資収益は可変ですなぜなら

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管理·管理されている資産の価値、及び具体的な取引。人々は最も可能な金額法に基づいて可変対価格を推定し、将来の期間中の収入に大きな逆転はないと予想したり予想したりする。顧客は請求書を発行する際に支払うべきであり、これは通常、最近の期間内に提供されたサービスに対して月間または四半期請求書を行い、その履行義務が履行されている。Peopleは信託や投資収益を確認する際に発行権を適用する実際の方便を選択しており，Peopleは義務を履行しているため，顧客はサービスを消費しており，Peopleは関連収入を得る権利がある。各国の人々はまた、資本化可能な費用に関する実際の便宜的な計、すなわち財務顧問に支払う手数料を採用し、発生時にこれらを財務顧問に支払う手数料を支出することを選択している。これらの費用は信託や投資収入に関連しているので、資本化した場合、1年以上の間に償却しなければならない。これは収入が稼いでいる期間と同じである。
保険収入：保険収入には、一般に保険証書を販売する手数料や手数料、第三者管理サービスに関する手数料、保険会社が業績に応じて受け取る手数料が含まれる
人民保険会社は、保険加入者と保険加入者との間の代理人として、保険運送人が保険加入者に保険証を提供するように手配し、それぞれの保険期間中に保険加入者に顧客サービスを提供し、保険運送者の名義で保険証を販売する手数料収入を確認する。手数料収入は一定期間経過した時間の出力法を用いて確認され，これは基本保険期間に対応しており，その間人民は保険運送者との契約に基づいて義務を履行することが義務付けられている。手数料収入は可変です。基礎保険料の一定の割合で構成されているからです。人々は“最も可能な額”方法によって可変対価を推定し、歴史経験によると、未来の期間中の収入は大きな逆転は起こらないと予想される。保険証書が販売されると、保険運送者は手数料収入を支払わなければならない。各国の人々は、資本化可能なコストに関する実際の便宜的な計、すなわち保険会社に支払う手数料を採用し、発生時に保険会社に支出するこれらの手数料を選択する。これらの費用は手数料収入と関係があるので、資本化すれば、1年以上の間に償却することになり、これは手数料収入の獲得期限と同じである
第三者管理サービスに関する料金は、サービス提供期間中に時間とともに確認され、サービスを提供する月に月ごとに確認される
保険会社は業績に基づく手数料を受領時にある時点で確認し、存在しない又は事項がある。
預金口座サービス料：預金戸籍サービス料は含まれています二つ預金口座の持続維持費および取引に基づく費用に関する収入フロー
持続維持費は月ごとに確認され、一般的に口座を開設した月の日から計算されます。顧客が何らかの資格指標を満たしていれば、これらの費用を低減することができるので、持続維持費収入は可変である。人々は最も可能な金額法に基づいて可変対価格を推定し、将来の期間中の収入に大きな逆転はないと予想したり予想したりする。アカウント分析フローによって保守費が評価されたアカウントについては、お客様は、アカウント活動が発生した月間期間後1ヶ月以内に支払わなければならない。他のすべての口座について、毎月の維持費は月間期間の最終日に口座に計上されます。Peopleは預金口座の継続的な維持に時間がかかることを確認するために領収書の権利を適用する実際の方便を選択したが，Peopleは必要な履行義務を履行しているため，顧客はサービスを消費しており，Peopleは関連収入を得る権利がある。
取引に基づく費用は、関連取引完了時のある時点で確認される。Peopleは、その消費者と企業預金口座顧客の要求に応じて、正常な維持要求を超えたいくつかの取引を実行する義務がある。これらの費用は、顧客のサービス要求に直接関連するので、取引ベースの料金収入は可変である。人々は最も可能な金額法に基づいて可変対価格を推定し、将来の期間中の収入に大きな逆転はないと予想したり予想したりする。顧客は要求された取引が完了した時に支払わなければならない。
賃貸収入：PeopleはNSLとVantageの買収でレンタルユニットを獲得した。“非利息収入”に記載されている賃貸収入には、(I)リース終了、(Ii)銀団リース、および(Iii)他の費用による収益または損失が含まれ、余剰資産収益および損失を含む。事前に賃貸契約を終了した収益は、関連取引が完了したときに確認します。銀団レンタルと他の費用の収益は月ごとに時間とともに確認します。
他の非利息収入：他の非利息収入には、電信為替料金、送金料金、および他の補助費用またはサービスのようないくつかの取引ベースの収入が含まれる。これらの取引に基づく費用は、関連取引が完了したときにある時点で収入として確認される。これらの費用は、顧客のサービス要求に直接関連するので、取引ベースの料金収入は可変である。人々は最も可能な金額法に基づいて可変対価格を推定し、将来の期間中の収入に大きな逆転はないと予想したり予想したりする。顧客は要求された取引が完了した時に支払わなければならない

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他の非利息収入はまた、人民銀行が金利交換によって変動金利融資を開始する取引に関連する収入を含む商業ローン交換費用を含み、これらの取引では、顧客は人民銀行と融資条項に一致する金利交換協定を締結している。顧客と金利交換を達成することにより、人民銀行は顧客に変動金利資産を創出するとともに、顧客に固定金利融資を効率的に提供する。人民銀行はある非関連金融機関と相殺金利交換を達成することで、スワップ取引におけるリスクの開放を相殺する。商業融資交換費用は取引完了時に確認され、人民銀行は追加請求権又はさらなる履行義務を必要としない。これらの費用は、取引完了時に徴収される総交換費用の一定の割合であるので、商業ローン交換費用は可変である。人民銀行は最も可能な金額法に基づいて可変対価格を推定し、将来の期間中の収入に大きな逆転はないと予想している。顧客は要求された取引が完了した時に支払わなければならない。
株式ベースの報酬：制限的普通株奨励の株式補償は、付与日にこれらの奨励の公正価値を計算する。株式補償は制限的普通株奨励の制限期間内に確認される。与えられた報酬の一部の費用だけが確認されることが予想される。サービスベースの報酬については、資格退職した従業員に株式ベースの補償を付与し、従業員が初めて有資格退職の日に確認する。
広告費：広告費用は発生時に費用を計上する。
所得税：Peopleとその子会社は合併された連邦所得税申告書を提出する。繰延所得税資産および負債は、資産または負債の課税基礎として、総合財務諸表において法定の連邦企業所得税率で報告された金額との間の一時的な差額として提起される。必要であれば、推定手当は繰延税金資産を最も実現可能な予想額に減らすことができる。繰延税金資産の現金化は、十分なレベルの将来の課税所得額と、数年前に支払われた払戻可能な税金を生成することに依存する
税務状況が税務機関の審査後に維持される可能性が高い場合は、財務諸表で初歩的に確認しなければならない。この等の税務状況は，最初とその後は，税務機関との最終決済時に50%を超えて現金化する可能性のある最大税務割引金額と計量され，そのような税務状況やすべての関連事実が完全に了承されていると仮定する.適用税法により発生した罰金と利息は所得税費用に分類される。人々が不確定な所得税の頭寸と未確認の福祉の金額が“付記13所得税”で開示されている
1株当たり収益(EPS)：基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益は2段階法を用いて計算され、Peopleは株式に基づく支払い奨励を発行しているため、参加証券とみなされ、所有者に帰属期限内に配当を得る権利が与えられているからである。2段階法は1種の収益分配式であり、発表された配当金と未分配収益の参加権に基づいて、各種類の普通株と参加証券の1株当たり純収益を決定する。基本的な1株当たり収益の算出方法は，普通株主に割り当てられた純収益を発行済み普通株の加重平均で割ることである。1株当たり収益を希釈する計算方法は，普通株株主に割り当てられた純収益を発行済み普通株の加重平均で割ったものであり，調整後の加重平均には潜在的に薄い普通株の影響が含まれる。潜在的希釈性普通株は、在庫株方法を使用した非既得制限普通株を含む。
新しい会計公告：新しい会計公告は時々財務会計基準委員会または他の基準制定機関によって発表され、Peopleによって規定された発効日から採用される。別の議論がない限り、経営陣は、発表されたが発効していない基準を含む最近発表された任意の基準の影響は、Peopleの財務諸表全体に実質的な影響を与えないと考えている。
ASU 2020-04-参考為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する。本ガイドラインは米国公認会計原則を契約、契約保証関係および他の参考為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために、いくつかの基準を満たせば選択可能な方便と例外を提供する。ASU 2021-01は、このガイドをさらに更新しました。この更新は2020年3月12日から2022年12月31日まで有効である。FASBはさらにASU 2022−06の指導を更新し，ASCテーマ848，参考金利改革(テーマ848)の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期した。このASUは2021年9月30日まで早くからPeopleに採用されており、Peopleの連結財務諸表に大きな影響を与えていないが、参考為替レート改革の影響を受ける契約評価の会計負担を軽減することが予想される。Peopleは、LIBORの変化に関する発展を監視し、移行を指導するために、会社全体からの重要な利害関係者からなるワーキンググループを設立した。同チームは，技術システムが移行に備えていることを確保することに成功し，LIBOR金利に基づく融資文書を引用して適切に修正し，他の金利決定方法を参考にし，内部や外部利害関係者に移行状況を通報した。これまでの移行の進展により，PeopleはLIBORベースの製品を作成するのではなく，SOFRインデックス製品の作成を開始した。Peopleはすべての残りのLIBORベース製品をSOFRベース製品に移行し続ける。各国人民はまた、移行過程を評価し続け、その軌跡をロンドン銀行間の同業借り換え金利を停止する監督管理指針と一致させ、必要かつ必要に応じて代替参考金利への移行の新たな発展を監視する。

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ASU 2022-02-金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再構成(“TDR”)および年次開示。この会計基準は債権者問題債務再編(TDR)の会計基準を廃止し、開示基準を修正し、今期の初期年に行った総償却を含む。本ASUはまた、ASC 326における信用損失会計に関する要求を更新し、財務困難に遭遇した借り手のために融資再融資と再編に関する債権者情報開示を増加させた。ASU 2016−13を採用した実体については，Peopleと同様に，ASU 2022−02における改正案は，2022年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含め，2023年1月1日からPeopleが発効する。本ASUにおける修正案は、任意の過渡期に採択されることも含めて事前に可決される可能性がある。この指導意見は人々の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないだろう。
注2金融商品の公正価値 
公正価値とは、計量日の市場参加者間の秩序的な取引において、その元本または最も有利な市場で資産を売却するか、または移転負債を支払う予想額を指す。公正価値会計基準によると、Peopleは連結財務諸表の中で公正価値の経常的または非日常的な基礎に従って各種の資産と負債を計量、記録、報告する。これらの資産および負債は、以下、“公正な価値に応じて定期的に計量および報告された資産および負債”と題し、“公正な価値の非日常的な計量および報告を要求する資産および負債”の節に示される
資産や負債の性質によって、人々は異なる推定方法と仮定を用いて公正価値を推定する。アメリカ公認会計原則に基づいて、公正価値の計量は階層構造を採用し、この点は“重要会計政策要約”に記述されている
公正価値を計量するための重大な投入の最低レベルに基づいて、資産および負債は、公正価値階層構造のいずれかのレベルに割り当てられる。資産および負債は、市場状況または他の状況によって、公正価値階層内のレベルを変化させる可能性がある。これらの遷移は，遷移を提示するイベントの発生日に確認される.総合財務諸表が列報されている間、公正価値階層の間には、公正価値で恒常的に計量された資産または負債移転は存在しない。
資産と負債は公正な価値に応じて恒常的に計量·報告しなければならない
以下の表は、公正価値階層に基づいて、総合貸借対照表の公正価値の恒常的な計量と報告された資産と負債の公正価値を列挙する。2022年12月31日と2021年12月31日現在、経常的に計量されていない資産や負債は第3次計量とみなされている。
 報告日の経常公正価値計測
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)レベル1レベル2レベル1レベル2
資産：
販売可能な投資証券：
以下の各項目の義務：  
アメリカ財務省と政府機関は
$152,422 $— $35,604 $— 
アメリカ政府が支持する機関は— 88,115 — 81,739 
国家と政治区分
— 225,882 — 259,319 
住宅担保融資支援証券— 604,653 — 828,517 
商業担保融資支援証券— 50,049 — 63,519 
銀行発行の信託優先証券— 10,278 — 6,795 
売却可能証券総額152,422 978,977 35,604 1,239,889 
株式投資証券(A)147 199 160 184 
派生資産(B)— 34,123 — 12,163 
負債：
派生負債(C)$— $28,529 $— $17,183 
(A)総合貸借対照表に登録されている“その他の投資証券”。詳細は“注3投資証券”を参照されたい
(B)に含まれる“その他の資産総合貸借対照表に掲載されています。詳細については“付記15デリバティブ金融商品”を参照されたい
(C)“に含まれる”費用とその他の負債を計算すべきである総合貸借対照表に掲載されています。詳細については“付記15デリバティブ金融商品”を参照されたい
販売可能な投資証券：Peopleが使用する公正価値は、同じ証券の見積市場価格(第1レベル)を代表する独立した価格設定サービスから、または金利変動率、SOFRおよびLIBOR(または他の関連)収益率曲線、信用利差、および市商およびリアルタイム取引システムからの価格(第2レベル)のような価格モデルを使用して観察可能な市場データを考慮した価格モデルを使用して決定される。経営陣が評価を審査する

100


価格設定サービスは、管理層が提供した公正な価値の合理性を全面的に評価する際に使用する方法と品質管理であり、管理層が定価に大きな差があると考えた場合に価格を疑問視する。
株式投資証券： 人民の公平な価値を論ずる株式投資有価証券はQから活発な外国為替市場において同じ資産又は負債に対してオファー(第1レベル)又はあまり活発でない市場でオファーする(第2レベル)。
派生ツール資産と負債: 派生ツール資産および負債は、総合貸借対照表において、その公正価値によってそれぞれ“他の資産”および“計算すべき支出および他の負債”内で確認される。派生金融商品の公正価値は、市場価格、類似製品のブローカーオファーまたは他の関連投入パラメータに基づいて決定される(第2レベル)。
資産と負債は非恒常的公正価値に応じて計量·報告しなければならない
以下の表は公正価値階層に従って総合貸借対照表上で非日常性基準に従って公正価値の計量及び報告しなければならない各種類の資産及び負債の公正価値を提供する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、非日常的に計量された資産と負債はいずれも第1級計量ではない。
 報告日の非日常的公正価値計測
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)レベル2レベル3レベル2レベル3
担保がローンに依存する$— $10,354 $— $430 
販売のための融資(A)を持つ1,254 — 418 — 
所有する他の不動産(“OREO”)— 55 — 87 
修理権(B)(C)$— $— — $22 
(A)売却のための融資を持ち、推定手当毛額を計上する#105そして$02022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
(B)総合貸借対照表に登録されている“その他無形資産”。修理権はコストまたは推定市場価値の低い者を基準とする。
(C)各国人民は#ドルの整備権推定手当を決定した12022年12月31日に$122021年12月31日。10年間の固定金利ローンの返済権の公正価値は、帳簿価値よりも低い。

担保はローンに依存しています借り手が財政難に遭遇したため、その返済が担保の操作や販売に依存する融資は担保依存型融資とみなされる。Peopleは外部第三者評価サービスを利用して基礎担保を推定し，Peopleはこれらの担保を用いてその公正価値で融資を報告する(第3級)。
販売待ちローンを持っている：二級市場で販売しようとしているローンは、通常一対四の家庭住宅ローンであり、全体的にコスト或いは公正価値の低い価格で提案されている。Peopleは，類似ツールを用いた見積市場価格の推定モデルを用いて公正価値を得る(第2段階).
所有する他の不動産：オレオは総合貸借対照表にある“その他の資産”のうち、主にPeopleがローン返済のために購入した商業と住宅不動産から構成されている。ローン返済のために得られたオレオは、コストまたは見積公正価値から売却物件の推定コストを差し引いた低い者で入金される。OREOの帳簿価値は，公正な価値で恒常的に再計量されるのではなく，最近の不動産評価に基づいており，少なくとも毎年更新されている。これらの評価は単一の推定方法を用いることができ，可比販売法や収益法を含む様々な方法を採用することも可能である.独立した評価士は、通常、既存の比較可能な販売と収入データとの間の差に応じて調整するために、評価中に調整される(レベル3)。
修理権：整備権は総合貸借対照表の“その他無形資産”に登録されています。整備権の公正価値は，割引キャッシュフローモデルを用いて決定され，このモデルは，整備費，期待前金速度，割引率(第3級)など様々な要因に基づいて，整備権組合せ将来の純現金流量の現在値を推定した。整備権の帳簿価値は公正価値によらず恒常的に再計量される。Peopleは四半期ごとに修理権の帳簿価値を評価して減価を計算した。

101


公正な価値に応じて計量·報告する必要のない金融商品
以下の表は、各種類の資産と負債の帳簿価値と、総合貸借対照表上で公正価値に基づいて計量或いは報告する必要がないいくつかの金融商品の公正価値を示している
他の金融商品の公正価値計測
(千ドル)公正価値階層2022年12月31日2021年12月31日
帳簿金額公正価値帳簿金額公正価値
資産：    
現金と現金等価物1$154,022 $154,022 $415,727 $415,727 
満期までの投資証券を持っています
以下の各項目の義務：
アメリカ政府が支持する機関は2132,366 123,020 36,431 35,513 
国と政治区分(A)2145,263 108,776 151,688 150,138 
住宅担保融資支援証券2176,215 157,998 110,708 110,159 
商業担保融資支援証券2101,861 85,354 75,588 74,145 
商業担保融資支援証券34,748 3,361 — — 
満期まで保有する証券総額560,453 478,509 374,415 369,955 
他の投資証券：
他の原価で計算された投資証券：
連邦住宅ローン銀行(FHLB)株適用されない26,605 26,605 17,308 17,308 
連邦準備銀行(FRB)株適用されない21,231 21,231 13,311 13,311 
コストで計算した他の投資証券総額47,836 47,836 30,619 30,619 
公正な価値で計算された他の投資証券：
非限定繰延補償(B)12,048 2,048 2,240 2,240 
その他投資証券(C)21,379 1,379 784 784 
公正価値で計算された他の投資証券総額51,263 51,263 33,643 33,643 
ローンとレンタル、繰延費用と費用を差し引いた純額(D)34,707,150 4,516,695 4,481,600 4,510,605 
銀行自営生命保険2105,292 105,292 73,358 73,358 
財務負債：    
預金.預金2$5,716,941 $4,682,491 $5,862,552 $5,546,552 
短期借款2500,138 504,584 166,482 164,990 
長期借款2101,093 101,992 99,475 101,664 
(A)満期まで保有する投資証券計上信用損失準備金毛額#ドル241そして$2862022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
(B)非限定繰延補償は、共通基金への基本投資を含む。
(C)総合貸借対照表に記載されている“その他投資証券”には、2022年12月31日現在の株式投資証券も含まれる
そして2021年12月31日には、計量が必要な資産と負債で報告され、公正な価値で日常的に報告される
上の表は，この表には含まれていない.
(D)ローンとリース繰延費用とコストを差し引いた後、信用損失準備金#ドルを計上する53.2百万ドルとドル64.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

ある金融資産と負債については、金融商品の性質により、帳簿価値は公正価値に近い。これらの金融商品は、現金および現金等価物、普通預金および他の非固定期限預金、および隔夜借入金を含む。以下の金融商品の公正な価値を推定する際に、以下の方法と仮定が使用されている
現金と現金等価物：現金および現金等価物には、手元現金、他の銀行の満期残高、他の銀行の有利子預金、売却連邦基金、および他の元の満期日が90日以下の短期投資が含まれる。手元現金と銀行残高の帳簿価値は，公正価値の合理的な見積もりである(第1級)
満期までの投資証券を保有する： Peopleが使用する公正価値は独立した価格設定サービスから来ており、定価モデルによって市場方法を使用して決定された公正価値を表し、この方法は観察可能な市場データ、例えば金利変動性、関連収益率曲線、信用利差、および業者とリアルタイム取引システムからの価格(第2レベル)を考慮する。観察可能な市場データがない場合，独立定価サービスは基本キャッシュフローの特徴と割引率から価格を推定し，類似証券と比較する(第3段階).経営陣は、提供された公正な価値の合理性を全面的に評価する際に、定価サービスに採用されている推定方法と品質管理を検討し、経営陣が価格に大きな差があると考えた場合に価格を疑問視する。

102


他の投資証券：他のコストで計算された投資証券は、有価証券ではないので、公正な価値で入金されない。公正価値で計算された他の投資証券は、活発な市場の見積(第1級)またはあまり活発でない市場の見積(第2級)で推定される。
繰延費用と費用を差し引いたローンとレンタル：有価証券ローンとリースの公正価値は、対象手形を第三者金融投資家に売却すると仮定する。したがって，手形が満期になるまで持っていれば，この価値は必ずしもPeopleに対する価値ではない.人々はローンと賃貸の公正価値を推定する時に金利、信用と市場要素(第三級)を考慮した。ローンとレンタルの公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて推定される。割引率は，現在顧客に提供されている類似条項の融資やリースの金利，融資やリースに関する信用リスク，その他の市場要因を考慮して流動資金を含む。
銀行が持っている生命保険：人民銀行が持っている生命保険証書はその現金払い戻し額(第2級)で入金される。国民はこれらの保険証書が定期的に増加した現金払い戻し価値と死亡弔慰金の免税収入を確認した。
預金：定期預金証(“預金証書”)の公正価値は、余剰期限(第2級)預金に類似した現行金利に基づいて、割引キャッシュフローを用いて推定される。普通預金および他の非固定期限預金は、満期日、自然欠陥、および再価格設定の仮定に基づく割引キャッシュフロー計算を使用して推定される。
短期借入金：短期借入金の公正価値は割引キャッシュフロー分析手法を用いて，類似期限(第2級)借入金の現行金利をもとに試算した
長期借入金：長期借入金の公正価値は割引キャッシュフロー分析方法を用いて推定され、その根拠は類似期限(第2級)の人民が現在獲得できる借金金利である
公正な価値に応じて計量または報告する必要がない金融資産および金融負債のいくつかは、場合によっては(例えば、減価証拠がある場合)、公正な価値調整を必要とする可能性がある。これらの金融資産および負債には、顧客関係、預金基盤、および人民公正価値の合計を計算するために必要な他の情報が含まれており、これらの情報は上記の情報には含まれていない。したがって、上記の公正価値はPeopleの総公正価値を代表することを意図していない。
注3投資証券 
販売可能である
次の表は、12月31日までに人民銀行が販売可能な投資証券の概要である
(千ドル)原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額公正価値
2022    
以下の各項目の義務：    
アメリカ財務省と政府機関は$158,473 $— $(6,051)$152,422 
アメリカ政府が支持する機関は101,753 18 (13,656)88,115 
国家と政治区分261,612 12 (35,742)225,882 
住宅担保融資支援証券707,025 1,017 (103,389)604,653 
商業担保融資支援証券61,091 — (11,042)50,049 
銀行発行の信託優先証券10,765 57 (544)10,278 
売却可能証券総額$1,300,719 $1,104 $(170,424)$1,131,399 
2021    
以下の各項目の義務：    
アメリカ財務省と政府機関は$35,609 $12 $(17)$35,604 
アメリカ政府が支持する機関は83,019 58 (1,338)81,739 
国家と政治区分259,508 3,187 (3,376)259,319 
住宅担保融資支援証券833,328 6,565 (11,376)828,517 
商業担保融資支援証券64,971 42 (1,494)63,519 
銀行発行の信託優先証券6,711 215 (131)6,795 
売却可能証券総額$1,283,146 $10,079 $(17,732)$1,275,493 
2022年12月31日と2021年12月31日まで、住宅担保ローン支援証券に関連する未実現損失は、これらの証券を購入して以来の市場金利と利差の変化に起因することができる。

103


12月31日までの年度、Peopleは売却可能な証券を売却する毛利と毛利を以下のように売却した
(千ドル)202220212020
実現した毛利$314 $1,184 $655 
実現した総損失375 2,046 1,023 
純利益を達成した$(61)$(862)$(368)
投資証券の売却コストおよびそれによって生じる任意の収益または損失は、特定の識別方法に基づいており、取引日に確認される。
以下の表に、12月31日までに赤字を達成していない売却可能な投資証券の概要を示す
 12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
(千ドル)
公平である
価値がある
未実現損失違います。証券市場の
公平である
価値がある
未実現損失違います。証券市場の
公平である
価値がある
未実現損失
2022        
以下の各項目の義務：
アメリカ財務省と政府機関は
$112,730 $2,772 13 $39,692 $3,279 11 $152,422 $6,051 
アメリカ政府が支持する機関は
15,166 249 17 66,706 13,407 18 81,872 13,656 
国家と政治区分60,324 714 114 156,900 35,028 117 217,224 35,742 
住宅担保融資支援証券
104,959 8,087 105 488,452 95,302 139 593,411 103,389 
商業担保融資支援証券
1,874 129 2 48,175 10,913 21 50,049 11,042 
銀行発行の信託優先証券
4,400 100 3 3,556 444 2 7,956 544 
合計する$299,453 $12,051 254 $803,481 $158,373 308 $1,102,934 $170,424 
2021        
以下の各項目の義務：
アメリカ財務省と政府機関は
$16,914 $17 6 $— $— — $16,914 $17 
アメリカ政府が支持する機関は
72,406 1,192 13 4,854 146 1 77,260 1,338 
国家と政治区分101,397 2,075 71 30,853 1,301 11 132,250 $3,376 
住宅担保融資支援証券
573,139 9,051 113 51,103 2,325 14 624,242 11,376 
商業担保融資支援証券
60,134 1,494 21 — — — 60,134 1,494 
銀行発行の信託優先証券
2,991 9 1 878 122 1 3,869 131 
合計する$826,981 $13,838 225 $87,688 $3,894 27 $914,669 $17,732 
経営陣は四半期ごとに売却可能な投資証券を評価し、信用損失を計上する。2022年12月31日、経営陣は、損失を実現していない時点にある個人証券はいずれも信用損失に備える必要はないと結論した。Peopleは2022年12月31日現在、回復前に損失を実現していない証券を売却する意図はなく、売却を要求される可能性も低い。また、2022年12月31日と2021年12月31日の未実現損失は、主に証券購入以来の市場金利と利差の変化によるものだ。計上すべき利息は投資証券残高には含まれておらず、総合貸借対照表の“その他の資産”の項目に並んでいる違います。記録された信用損失準備金。投資証券の受取利息は#ドルです7.82022年12月31日には百万ドルです5.52021年12月31日は100万人。
2022年12月31日には99時価が未実現損失状態にある12カ月以上の担保融資支援証券のうち、%は米国政府が支援する機関によって発行されている。残りのは1%, or 四つ頭寸は，個人発行の担保融資支援証券からなり，すべての関連担保融資は2004年までに発行された。まとに命中する四つ位置、三つ倉を持つ公平な価値は以下である90それぞれの帳簿価値の1%です。経営陣はこれらの担保支援証券の基本的な信用品質を分析し、赤字を実現していないのは主にこれらの投資の変動金利の性質とこれらの証券に関連する融資数が少ないためであると結論した。

104


未実現損失に関する二つ2022年12月31日現在、銀行が発行した信託優先証券の未実現損失状況は12カ月以上となっており、これは主に債務の従属的性質によるものである。
次の表は契約満期日に2022年12月31日に売却可能な証券の償却コスト、公正価値と総加重平均収益率を示している。加重平均収益率は償却コストから計算され，完全課税同値に基づいて連邦と州会社の所得税を用いた混合税率は23.3%です。場合によっては、発行者は、催促または前払い罰金を支払うことなく、契約満了日前に債務を催促または前払いする権利がある可能性がある。
  
(千ドル)1年以内1~5年5~10年10年以上合計する
原価を償却する     
以下の各項目の義務：     
アメリカ財務省と政府機関は$53,010 $105,463 $— $— $158,473 
アメリカ政府が支持する機関は7,028 41,440 45,016 8,269 101,753 
国家と政治区分27,434 48,406 69,824 115,948 261,612 
住宅担保融資支援証券18 1,595 57,748 647,664 707,025 
商業担保融資支援証券1,090 4,089 30,901 25,011 61,091 
銀行発行の信託優先証券— 4,265 6,500 — 10,765 
売却可能証券総額$88,580 $205,258 $209,989 $796,892 $1,300,719 
公正価値     
以下の各項目の義務：     
アメリカ財務省と政府機関は$51,957 $100,465 $— $— $152,422 
アメリカ政府が支持する機関は6,933 37,643 37,513 6,026 88,115 
国家と政治区分27,312 46,152 58,275 94,143 225,882 
住宅担保融資支援証券18 1,524 52,232 550,879 604,653 
商業担保融資支援証券1,080 3,751 25,520 19,698 50,049 
銀行発行の信託優先証券— 4,313 5,965 — 10,278 
売却可能証券総額$87,300 $193,848 $179,505 $670,746 $1,131,399 
総加重平均収益率2.32 %2.07 %1.71 %1.82 %1.88 %
満期まで保有する
次の表は、12月31日までに人民銀行が満期まで保有している投資証券をまとめた
(千ドル)原価を償却する信用損失準備未実現収益総額未実現損失総額公正価値
2022    
以下の各項目の義務：    
アメリカ政府が支持する機関は$132,366 $— $130 $(9,476)$123,020 
国家と政治区分145,263 (241)162 (36,408)108,776 
住宅担保融資支援証券176,215 — 244 (18,461)157,998 
商業担保融資支援証券106,609 — — (17,894)88,715 
満期まで保有する証券総額$560,453 $(241)$536 $(82,239)$478,509 
2021    
以下の各項目の義務：    
アメリカ政府が支持する機関は$36,431 $— $86 $(1,004)$35,513 
国家と政治区分151,688 (286)1,006 (2,270)150,138 
住宅担保融資支援証券110,708 — 370 (919)110,159 
商業担保融資支援証券75,588 — 182 (1,625)74,145 
満期まで保有する証券総額$374,415 $(286)$1,644 $(5,818)$369,955 
いくつありますか違います。満期まで保有する証券を2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に売却する。
経営陣は四半期ごとに満期まで保有している投資証券を評価し、信用損失準備を計上する。人民銀行が満期まで持っている投資証券の大部分は住宅担保ローン支援証券である。投資級市政債券の累積違約率平均値を用いてこれらの証券を分析した

105


以下の表に、12月31日までに赤字を達成していない満期までの投資証券を保有する概要を示す
 12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
(千ドル)
公平である
価値がある
未実現損失違います。証券市場の
公平である
価値がある
未実現損失違います。証券市場の
公平である
価値がある
未実現損失
2022        
以下の各項目の義務：
アメリカ政府が支持する機関は$59,905 $651 17 $29,306 $8,825 9 $89,211 $9,476 
国家と政治区分
3,590 1,072 3 101,863 35,336 64 105,453 36,408 
住宅担保融資支援証券
71,582 2,904 21 72,862 15,557 18 144,444 18,461 
商業担保融資支援証券
26,869 650 8 61,846 17,244 29 88,715 17,894 
合計する$161,946 $5,277 49 $265,877 $76,962 120 $427,823 $82,239 
2021        
以下の各項目の義務：
アメリカ政府が支持する機関は$17,328 $504 6 $14,635 $500 2 $31,963 $1,004 
国家と政治区分
61,954 1,041 34 27,328 1,229 6 89,282 2,270 
住宅担保融資支援証券
88,937 919 17 — — — 88,937 919 
商業担保融資支援証券
67,338 1,625 21 — — — 67,338 1,625 
合計する$235,557 $4,089 78 $41,963 $1,729 8 $277,520 $5,818 
次の表は、2022年12月31日の契約満期日に満期までの証券を持つ償却コスト、公正価値、総加重平均収益率を示しています。加重平均収益率は償却コストから計算され，完全課税同値に基づいて連邦と州会社の所得税を用いた混合税率は23.3%です。場合によっては、発行者は、催促または前払い罰金を支払うことなく、契約満了日前に債務を催促または前払いする権利がある可能性がある。
(千ドル)1年以内1~5年5~10年10年以上合計する
原価を償却する     
以下の各項目の義務：     
アメリカ政府が支持する機関は$2,125 $20,012 $48,883 $61,346 $132,366 
国家と政治区分— 5,211 9,407 130,645 145,263 
住宅担保融資支援証券— 1,036 — 175,179 176,215 
商業担保融資支援証券— 12,026 31,438 63,145 106,609 
満期まで保有する証券総額$2,125 $38,285 $89,728 $430,315 $560,453 
公正価値     
以下の各項目の義務：     
アメリカ政府が支持する機関は$2,093 $19,194 $48,320 $53,413 $123,020 
国家と政治区分— 4,857 7,809 96,110 108,776 
住宅担保融資支援証券— 1,006 — 156,992 157,998 
商業担保融資支援証券— 11,126 27,832 49,757 88,715 
満期まで保有する証券総額$2,093 $36,183 $83,961 $356,272 $478,509 
総加重平均収益率0.98 %1.97 %4.17 %3.02 %3.12 %
その他投資証券
人民の総合貸借対照表上の“その他の投資証券”は主にFHLBとFRB株及びその他の株式投資証券からなる。

106


人民その他の投資証券の12月31日までの帳簿価値をまとめます
(千ドル)20222021
FHLB株$26,605 $17,308 
FRB株21,231 13,311 
非限定繰延補償2,048 2,240 
株式投資証券346 344 
その他投資証券1,379 784 
その他投資証券合計$51,609 $33,987 
人民が償還したドル2.6百万ドルとドル8.22022年と2021年にそれぞれ100万FHLB在庫を増加させ、FHLBの要求に符合する。人々は$を購入した11.9百万ドルとドル3.82022年と2021年にそれぞれ100万FHLB株が増加したが、これはFHLBの年内FHLB前払いに対する資本金要求の結果である。Peopleは2022年12月31日までの年間で$を購入した7.92021年9月17日、FRBはPremier合併により、FRB株100万株の購入を要求した。
2022年の間、Peopleは2022年12月31日に保有する株式投資証券の公正価値変動を“その他の非利息収入”に計上し、収益#ドルを実現していない2,000それは.2021年の間、Peopleは2021年12月31日に保有する株式投資証券の公正価値変動を“その他の非利息収入”に計上し、収益#ドルを実現していない111,000.
2022年12月31日まで、人民投資株式投資証券は主に各非関連銀行持株会社が発行した普通株から構成されている。発行者のいない株式投資証券は人民株主権益の10%を超えている
質抵当証券
Peopleは、2022年12月31日と2021年12月31日現在、公的部門と信託部門の預金を確保し、連邦と州の要求に応じて買い戻し協定を締結するために、売却可能な投資証券と満期まで保有する投資証券を質権化している。Peopleはまた、FHLBおよびFRBの追加借入能力を確保し、デリバティブ取引相手に金利交換を実現していない担保を提供するために、販売可能な投資証券および満期まで保有する投資証券を担保する。
人民質抵当投資証券の12月31日までの帳簿価値をまとめます
帳簿金額
(千ドル)20222021
公共部門と信託部門の預金と買い戻し協定を保護します
販売可能である$779,244 $795,496 
満期まで保有する312,921 160,643 
現金ストリームのスワップ期間に担保を提供する：
販売可能である— 18,208 
満期まで保有する— 9,936 
FHLBおよびFRBの追加借入能力を保証する：
販売可能である3,972 6,504 
満期まで保有する128,870 549 
    
注4 ローンとレンタル
人民ローン組合には様々なタイプのローンとレンタルが含まれており、これらのローンとレンタルは主に人民の足跡内のローン機会によって発生した。Peopleはまた、そのPeople Premium Finance部門を通じて全国範囲で保険融資融資を開始し、北極星リース部門とそのVantage Financial，LLC(“Vantage”)子会社を通じて全国的にレンタルを開始した
12月31日現在、販売対象ローンを含まない融資残高は、主に以下のように分類される(それぞれの場合、繰延費用およびコストを差し引く)
(千ドル)20222021
建設$246,941 $210,232 
商業地、その他1,423,518 1,550,081 
商工業892,634 891,392 
保険金融資159,197 136,136 
賃貸借証書345,131 122,508 
住宅不動産723,360 771,718 
家屋純資産信用限度額177,858 163,593 
消費者、間接629,426 530,532 
消費者、直接108,363 104,652 
預金口座貸越722 756 
融資総額は償却コストで計算する$4,707,150 $4,481,600 
純延期ローンの発行コストは#ドルです20.5百万ドルとドル13.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
2022年3月7日、Peopleはドルを含むVantageの買収を完了した154.9100万件の賃貸契約があります3.4100万人がPCDとされている。2021年9月17日の取引終了後に発効し、PeopleはPremier合併を完了した1.1億ドルの純融資のうち147.9100万はPCDローンとされている。2021年3月31日に取引終了後に発効し、Peopleは$を買収した83.3NSLからのレンタル収入は100万ドルです5.2100万はPCD賃貸借契約とされている。Vantageから取得したレンタル、Premier合併で取得したローン、NSLから取得したレンタルの詳細については、“付記20買収”を参照されたい
Peopleは2020年第2四半期にSBA PPP融資者として参加し、$を開始しました488.92020年の購買力平価ローンは100万ドルに達します159.12021年には100万に達する。2022年12月31日現在、購買力平価ローンの償却コストは#ドルである2.4100万ドルで商業·産業ローン残高に計上されています人民は購買力平価ローンに関する繰延ローンの発行費を記録し、繰延ローンの発行費を差し引いた費用総額は#ドルである27,0002022年12月31日に。2022年から2021年までの間に、Peopleが記録した繰延融資発行費の純額は#ドル増加した2.2百万ドルとドル13.0百万ドルは、それぞれ購買力平価ローンに使われます。残りの純繰延融資発行費は、それぞれの融資の有効期間内に増加するか、または小企業管理局に免除されるまで、純利息収入で確認される。購買力平価は2021年5月31日に満期となり、この計画では新たな出所がないが、融資が全額返済されるまで、引き続き許し収益を受ける。
計算すべき利息は融資残高に含まれていないが、合併貸借対照表の“他の資産”の項には、信用損失準備が計上されていないが、人々は実際の便宜的な計を選択したため、計算すべき利息売掛金の信用損失準備を計量しない。ローンの利息は#ドルです15.42022年12月31日には百万ドルです12.02021年12月31日は100万人。
応算と期限超過ローン
ローン契約条項に基づいて元金と利息の支払いを要求した日にも何の要求も受けていない元金と利息の支払いがある場合、そのローンは期限を超えたと考えられる。このようなローンが期限を過ぎたとみなされるかどうかにかかわらず、ローンは非課税状態に置かれることができる。
12月31日現在、非債務状態ローンと90日以上のローンと計上ローンの償却コストは以下の通りである
20222021
(千ドル)
不応計プロジェクト(a)
累計90日以上のローン
不応計プロジェクト(a)
累計90日以上のローン
建設$12 $— $6 $90 
商業地、その他12,121 167 17,067 689 
商工業3,462 130 3,572 1,139 
保険金融資— 504 — 865 
賃貸借証書3,178 3,041 1,581 — 
住宅不動産9,496 917 9,647 805 
家屋純資産信用限度額820 58 1,039 50 
消費者、間接2,176 — 1,574 — 
消費者、直接208 25 279 85 
融資総額は償却コストで計算する$31,473 $4,842 $34,765 $3,723 
(a)ドルがあります1.42022年12月31日までに信用損失を計上せずに準備した非課税プロジェクトローン100万ドルと2.6このような融資は2021年12月31日までに100万ドルである。
2022年から2021年までの間、90日以上のローン確認の利息収入は#ドルです1.7百万ドルとドル1.3それぞれ100万ドルです
以下の表は、12月31日までに記録された期限を過ぎたローン投資の帳簿年齢を示している
期限を過ぎたローン現在のところ合計する
(千ドル)
30 –59日
60 –89日だ
90日以上合計する
2022
建設$196 $161 $9 $366 $246,575 $246,941 
商業地、その他2,279 1,051 10,370 13,700 1,409,818 1,423,518 
商工業2,522 289 3,449 6,260 886,374 892,634 
保険金融資646 816 504 1,966 157,231 159,197 
賃貸借証書6,074 1,921 6,218 14,213 330,918 345,131 
住宅不動産10,113 2,128 5,519 17,760 705,600 723,360 
家屋純資産信用限度額987 149 552 1,688 176,170 177,858 
消費者、間接5,866 1,048 921 7,835 621,591 629,426 
消費者、直接703 70 108 881 107,482 108,363 
預金口座貸越— — — — 722 722 
融資総額は償却コストで計算する$29,386 $7,633 $27,650 $64,669 $4,642,481 $4,707,150 
2021
建設$658 $— $90 $748 $209,484 $210,232 
商業地、その他2,891 1,600 12,561 17,052 1,533,029 1,550,081 
商工業1,132 1,278 3,595 6,005 885,387 891,392 
保険金融資751 266 865 1,882 134,254 136,136 
賃貸借証書426 247 1,581 2,254 120,254 122,508 
住宅不動産8,276 2,241 5,188 15,705 756,013 771,718 
家屋純資産信用限度額1,137 619 625 2,381 161,212 163,593 
消費者、間接4,220 895 615 5,730 524,802 530,532 
消費者、直接457 135 200 792 103,860 104,652 
預金口座貸越— — — — 756 756 
融資総額は償却コストで計算する$19,948 $7,281 $25,320 $52,549 $4,429,051 $4,481,600 
延滞傾向は安定しています98.6Peopleポートフォリオの1%は2022年12月31日現在、“現在の”とされている98.82021年12月31日。
ローンを抵当に入れる
PeopleはFHLBからの借入を確実にするために、一括担保契約に基づいて、1~4つの家庭と複数の家庭の住宅抵当ローン、商業不動産、住宅純値信用限度額によって保証されたいくつかのローンを担保した。PeopleはまたFRBからの借金を確実にするために商業融資を提供することを約束した次の表は、12月31日までの住宅ローンをまとめています
(千ドル)20222021
FHLBへのローンを抵当に入れる$783,843 $769,863 
FRBへのローンを抵当に入れる339,005 294,728 
Peopleは2021年に、新冠肺炎の大流行を受けた潜在的な資金需要を確保し、2021年から2020年までの購買力平価融資に資金を提供するために、連邦住宅金融局と連邦住宅金融局により多くの担保を提供することを約束した。
関係者ローン
通常の業務過程で、人民銀行はPeopleのある役員と役人に融資を行い、彼らの付属機関、家庭、および彼らが主要所有者の実体であることを含む。2022年12月31日まで、関連先の融資が90日以上の期間を超えておらず、TDRまたは非課税状態にあることはありません関連側の融資活動を以下の表に示す。その他の変動には，主に関連側の地位の変動や，年内の役員の加入や離職(場合によっては)がある
(千ドル) 
バランス、2021年12月31日$28,079 
新規融資と支出19,938 
金を返す(20,579)
他の変化(66)
バランス、2022年12月31日$27,372 
信用品質指標
“重要会計政策説明1概要”で議論されているように、Peopleは、確立されたリスク評価行列に基づいて、1~8のレベルを使用して、その大部分のローンをリスクカテゴリに分類する。融資レベルは、Peopleが新しい融資または融資約束を延長する際に割り当てられ、状況が許容されるときに随時変更することができる。元金未返済残高総額#ドルを超える借り手への商業融資1.0100万ドルは、信用悪化が生じる可能性があるかどうかを決定するために、少なくとも年に1回の審査が行われる。ビジネスリースとPeopleへの総クレジットが#ドル以下のローン関係1.0事件駆動に基づいて100万件が検討された。審査のトリガ要因は、借り手業務に影響を与える不利なイベントを理解すること、クレジット品質の悪化を示す財務諸表を受信すること、または他の同様のイベントを受信することを含む。不良分類ローンは四半期ごとに審査を行います。人々が使用するリスクレベルの一般的な特徴について以下に説明する
“合格”(1~4年生)：このようなリスクカテゴリーのローンは信用の質とリスクが高い借り手に支給されており、これらの借り手は明らかにその融資義務を履行する能力がある。このようなリスクカテゴリーの融資は、存在し得る任意の弱点に対応するために、十分な担保または必要に応じて融資を返済することができる強力な保証人のような十分な緩和要因を有することになる
“特別ヒント”(5年生)：このリスクカテゴリにおける融資は、規制における“特に言及された他の資産”分類に相当する。このリスク種別の融資には一定の信用欠損或いは潜在的な弱点が存在し、管理層が高度に重視する必要がある。潜在的な弱点は、経営収益およびキャッシュフローの低下傾向および/または二次返済源への依存を含む。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しや人民の信用状況を著しく悪化させる可能性がある。
“基準に合わない”(レベル6)：借り手が現在の財務状況や支払能力、又は質入れされた担保(あれば)は、このようなリスク種別に対する融資保護が不足している。このように分類されたローンには1つ以上の明確に定義された弱点があり、ローンの秩序ある返済を脅かす。それらの特徴は、もしこのような欠陥が是正されなければ、各国の人々がいくつかの損失を受ける可能性があるということだ。
“怪しい”(7年生)：このようなリスクカテゴリーの融資は、不合格融資に固有のすべての弱点に分類され、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、収集または秩序的な返済を非常に疑わしい、不可能にするという特徴を増加させる。損失の可能性は極めて高いが、いくつかのリスク開放に有利で強化される可能性のある重要かつ合理的な具体的な要因のため、これらの融資は、そのより確実な状態が決定されるまで損失を推定するように分類されることを延期される。
“損失”(レベル8)： このようなリスクカテゴリーの融資は回収できないと考えられており，これほど価値が小さく，銀行資産として継続する理由はない。これはすべてのローンが絶対に回収価値がないという意味ではありませんが
代わりに、ローンの解約を延期することは現実的でもなく、将来的に部分的な回収を受ける可能性があっても望ましくない。信用損失の準備に対する押し売りはローンが回収できない間に行われた。したがって、人々は一般的にこのリスクカテゴリー内で記録された融資投資を維持しないだろう
消費ローンや他のより小さい残高のローンは、規制機関によるこれらのカテゴリの定義に基づいて、規制要求に適合し、“不合格”、“疑わしい”、“損失”に評価され、分類される。個別に評価されていない他のすべての融資は、上述したような分類規制条件を満たしておらず、“未評価”とみなされる
次の表は、2022年12月31日に行った最新分析に基づく人民ローン組合せのリスク種別をまとめたものである
初年度の償却原価計算の定期融資
(千ドル)20222021202020192018この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する
合計する
貸し付け金
建設

通行証$82,143 $110,719 $27,893 $20,223 $656 $4,061 $44 $81 $245,739 
特に言及する— — — — — 818 — — 818 
標準に合わない— 2 — — — 382 — — 384 
合計する82,143 110,721 27,893 20,223 656 5,261 44 81 246,941 
商業地、その他

通行証165,282 224,727 227,799 202,877 110,564 369,578 27,300 5,217 1,328,127 
特に言及する— 189 1,099 5,519 3,111 29,334 105 — 39,357 
標準に合わない— 8,327 2,591 1,366 1,296 42,172 216 190 55,968 
疑いに値する— — — — — 66 — — 66 
合計する165,282 233,243 231,489 209,762 114,971 441,150 27,621 5,407 1,423,518 
商工業
通行証167,937 142,615 72,573 71,497 40,229 91,853 215,116 3,722 801,820 
特に言及する10,248 14,981 11,923 2,711 236 4,877 16,235 — 61,211 
標準に合わない84 9,801 3,417 2,410 1,459 3,620 8,603 611 29,394 
疑いに値する— — — — — 209 — — 209 
合計する178,269 167,397 87,913 76,618 41,924 100,559 239,954 4,333 892,634 
保険金融資
通行証158,778 419 — — — — — — 159,197 
合計する158,778 419 — — — — — — 159,197 
賃貸借証書
通行証191,148 90,738 34,627 15,951 3,269 1,119 — — 336,852 
特に言及する1,741 2,477 140 22 24 — — — 4,404 
標準に合わない546 1,840 571 464 454 — — — 3,875 
合計する193,435 95,055 35,338 16,437 3,747 1,119 — — 345,131 
住宅不動産
通行証78,313 138,860 58,869 42,840 28,174 364,635 — — 711,691 
標準に合わない— — 137 569 563 10,302 — — 11,571 
損— — — — — 98 — — 98 
合計する78,313 138,860 59,006 43,409 28,737 375,035 — — 723,360 
家屋純資産信用限度額
通行証41,781 35,768 19,863 14,820 13,800 50,291 334 2,096 176,657 
標準に合わない— 60 — 53 126 958 — — 1,197 
損— — — — — 4 — — 4 
合計する41,781 35,828 19,863 14,873 13,926 51,253 334 2,096 177,858 
消費者、間接
通行証305,814 149,445 100,027 35,988 22,789 12,741 — — 626,804 
標準に合わない384 811 659 266 304 193 — — 2,617 
損— 5 — — — — — — 5 
合計する306,198 150,261 100,686 36,254 23,093 12,934 — — 629,426 
消費者、直接
通行証50,889 28,351 14,558 6,333 3,725 3,975 — — 107,831 
標準に合わない97 63 138 46 21 150 — — 515 
損— — — — — 17 — — 17 
合計する50,986 28,414 14,696 6,379 3,746 4,142 — — 108,363 
預金口座貸越722 — — — — — — — 722 
融資総額は償却コストで計算する$1,255,907 $960,198 $576,884 $423,955 $230,800 $991,453 $267,953 $11,917 $4,707,150 
次の表は、2021年12月31日に行った最新分析に基づく人民ローン組合せのリスク種別をまとめたものである
初年度の償却原価計算の定期融資
(千ドル)20212020201920182017この前循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する
合計する
貸し付け金
建設

通行証$85,276 $78,026 $29,514 $3,498 $1,233 $2,982 $2,411 $6,948 $202,940 
特に言及する290 — — 735 3,850 137 — — 5,012 
標準に合わない— — 947 77 153 1,103 — — 2,280 
合計する85,566 78,026 30,461 4,310 5,236 4,222 2,411 6,948 210,232 
商業地、その他

通行証253,259 259,113 217,938 143,094 143,975 392,212 21,320 11,940 1,430,911 
特に言及する157 2,716 7,875 3,839 6,292 31,626 — 49 52,505 
標準に合わない— 1,675 824 691 3,124 59,415 371 37 66,100 
疑いに値する— — — — — 542 — — 542 
損— — — — — 23 — — 23 
合計する253,416 263,504 226,637 147,624 153,391 483,818 21,691 12,026 1,550,081 
商工業
通行証299,117 105,646 84,144 56,361 22,182 100,030 174,848 15,888 842,328 
特に言及する82 11,745 2,559 2,179 132 5,445 7,563 9 29,705 
標準に合わない465 2,059 2,691 812 4,995 3,342 3,085 367 17,449 
疑いに値する— — — — — 1,648 262 100 1,910 
合計する299,664 119,450 89,394 59,352 27,309 110,465 185,758 16,364 891,392 
保険金融資
通行証135,896 240 — — — — — — 136,136 
合計する135,896 240 — — — — — — 136,136 
賃貸借証書
通行証78,048 25,954 13,368 2,972 337 — — — 120,679 
特に言及する34 29 22 159 4 — — — 248 
標準に合わない196 438 462 479 6 — — — 1,581 
合計する78,278 26,421 13,852 3,610 347 — — — 122,508 
住宅不動産
通行証141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 407,541 — — 755,056 
標準に合わない— — — — — 16,302 — — 16,302 
損— — — — — 360 — — 360 
合計する141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 424,203 — — 771,718 
家屋純資産信用限度額
通行証35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
合計する35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
消費者、間接
通行証226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
合計する226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
消費者、直接
通行証47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
合計する47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
預金口座貸越756 — — — — — — — 756 
融資総額は償却コストで計算する$1,304,914 $775,708 $508,459 $318,793 $270,623 $1,091,276 $211,827 $38,625 $4,481,600 
担保がローンに依存する
人々は借り手が財務的困難を経験しているため、担保の操作や販売に依存するいくつかの融資を持っている。基礎担保はローンの種類によって異なることができる。次に、担保依存ローンを取得する担保タイプに関するより詳細な情報を提供する
•建築ローンは、通常、所有者が自己居住する商業不動産又は非所有者が自住する投資性不動産を担保とする。通常、所有者が自住する建築ローンは、オフィスビル、倉庫、製造施設、その他建設中の商業·工業物件を担保としている。非所有者居住型商業建築ローンは一般的にオフィスビルと総合体、複数戸の総合体、開発中の土地及び建設中の他の商業と工業不動産を担保とする
•商業不動産ローンは所有者自己居住型商業不動産で担保することができ、非所有者自己居住型投資型商業不動産で担保することもできる。通常、所有者が自住する商業不動産ローンは、運営会社が占有しているオフィスビル、倉庫、製造施設、その他の商業·工業財産を担保とする。非所有者居住型商業不動産ローンは通常オフィスビルと総合体、小売施設、複数戸総合体、開発中の土地、工業物件及びその他の商業或いは工業不動産を担保とする。
•商業と工業ローンは一般に設備、在庫、売掛金、その他の商業財産によって保証される
•住宅不動産ローンは、通常、第1担保融資を担保とし、場合によっては、第2担保融資を担保とすることも可能である。
•住宅純価値信用限度額は通常住宅不動産の二次担保によって保証される。
•消費ローンは通常、自動車、バイク、レジャー車、その他の個人財産を担保とする。一部の消費ローンは無担保であり、基礎担保はない。
•レンタルは商業設備と他の基本的な商業資産を保証します。
•保険融資融資は保険料の中で稼いでいない部分を担保とする。
次の表は、Peopleの12月31日までの担保依存ローン償却コストを詳しく説明している
(千ドル)20222021
建設$— $1,291 
商業地、その他8,362 37,220 
商工業1,456 8,340 
住宅不動産536 2,877 
家屋純資産信用限度額— 391 
担保は融資総額に依存する$10,354 $50,119 
2021年12月31日と比較して、2022年12月31日に担保依存ローンが減少した主な原因は#ドルである29.7Premierから得られた担保依存融資は、2022年12月31日現在で担保依存融資とは考えられなくなっている。
下表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内にTDRに改正された融資をまとめた。

記録された投資 (a)
(千ドル)契約数量修正前に修正した後余剰記録投資
2022
商業地、その他8 $1,191 $1,191 $1,179 
商工業9 1,513 1,517 971 
住宅不動産34 1,741 1,825 1,789 
家屋純資産信用限度額8 321 321 313 
消費者、間接23 286 285 285 
消費者、直接9 102 103 103 
消費者32 388 388 388 
合計する91 $5,154 $5,242 $4,640 
2021
建設1 $344 $344 $344 
商業地、その他7 218 218 217 
商工業1 187 188 100 
住宅不動産55 2,513 2,574 2,464 
家屋純資産信用限度額14 500 500 489 
消費者、間接16 207 207 184 
消費者、直接11 59 60 53 
消費者27 266 267 237 
合計する105 $4,028 $4,091 $3,851 
(A)に列挙された額には、すべての部分返済およびログアウトが含まれています。TDRで修正された、期末に全額返済、解約または担保償還権を失ったローンは報告されません。

次の表は、今年度中にTDRに修正され、その後の違約(すなわち、今年度の改正後90日以上)のローンを示しています
20222021
(千ドル)契約数量
記録された投資(a)
信用損失準備への影響契約数量記録済み投資(A)信用損失準備への影響
商業地、その他1 $65 $— — $— $— 
商工業1 43 — — — — 
住宅不動産2 64 — 3 156 — 
消費者、間接1 7 — 1 26 — 
消費者、直接1 2 — — — — 
合計する6 $181 $— 4 $182 $— 
(A)に列挙された額には、すべての部分返済およびログアウトが含まれています。TDRで修正された、期末に全額返済、解約または担保償還権を失ったローンは報告されません。
人々はかつてあった違います。融資条件がTDRで修正された関連借主に追加資金を提供する約束
信用損失準備
2022年の信用損失準備の変化の概要は以下の通りである
(千ドル)期初残高
2022年1月1日		買収した個人住宅担保融資資産の初期免税額(A)信用損失準備金(B)押し売りする回復する
期末残高、2022年12月31日
建設$2,999 $— $(1,733)$(16)$— $1,250 
商業地、その他29,147 (451)(10,794)(489)297 17,710 
商工業11,063 (418)(1,522)(943)49 8,229 
保険金融資379 — 76 (124)13 344 
賃貸借証書4,797 8015,062 (2,585)420 8,495 
住宅不動産7,233 (509)217 (668)84 6,357 
家屋純資産信用限度額2,005 (11)(258)(88)45 1,693 
消費者、間接5,326 (41)4,068 (2,233)328 7,448 
消費者、直接961 — 930 (363)47 1,575 
預金口座貸越57 — 1,050 (1,246)200 61 
合計する$63,967 $(629)$(2,904)$(8,755)$1,483 $53,162 
(a)これまで完了していたが12カ月間の試算期間内の買収に関する買収価格調整を含む。
(B)額には、支払負債なしの準備金は含まれていない。
2021年の信用損失準備変動状況の概要は以下の通りである
(千ドル)期初残高
2021年1月1日		PCD資産を買収する初期免税額信用損失準備金(A)押し売りする回復する
期末残高、2021年12月31日
建設$1,887 $2,006 $(894)$— $— $2,999 
商業地、その他17,536 9,636 2,158 (387)204 29,147 
商工業12,763 4,048 (4,717)(1,057)26 11,063 
保険金融資1,095 — (671)(45)— 379 
賃貸借証書— 4935,399 (1,434)339 4,797 
住宅不動産6,044 1,206 225 (385)143 7,233 
家屋純資産信用限度額1,860 66 235 (197)41 2,005 
消費者、間接8,030 — (1,201)(1,756)253 5,326 
消費者、直接1,081 115 (195)(152)112 961 
預金口座貸越63 — 392 (575)177 57 
合計する$50,359 $17,570 $731 $(5,988)$1,295 $63,967 
(a)この金額には資金源のない引受責任の準備金は含まれていない。
2022年期間、2021年と比較して手当残高が低下した原因は、単独分析による融資の手当減少と、一定期間内の定性的要因の変化と最新の前払い速度の採用である。ローンの成長と経済予測の悪化部分はこのような減少を相殺した。Vantageの買収が増加しました$0.8買収会計の一部として、PCDローンの買収日における信用損失は100万ユーロに充てられている。2022年の間に，Premier合併からのPCDローン設立手当の調整を行い，手当を#ドル削減した1.4百万ドルです。融資総額に占める信用損失の割合は1.43% to 1.132021年12月31日から2022年12月31日まで。
Peopleは2022年12月31日現在、資金源のない支払負債#ドルを記録した2.0百万ドルはドルに比べて減少しています2.5これは2021年12月31日に記録された100万人だ。供給されていない引受金(“供給されていない引受負債”とも呼ばれる)は、総合貸借対照表の“計算すべき費用および他の負債”の項目に記載されている。2022年、Peopleが記録した資金的約束のない信用損失は#ドルだった0.6100万ドルと比較して、資金なしの約束の信用損失は#ドルを取り戻しました360,0002021年。未出資引受金準備の変化は合併損益表の“信用損失準備金”項に反映されている。

107


付記5銀行家と設備
12月31日現在、減価償却累計控除後の主要銀行住宅と設備種別は以下の通り
(千ドル)20222021
土地$18,746 $19,921 
建物と処101,478 101,234 
家具、固定装置、および装置37,913 36,319 
銀行のオフィスと設備の総数158,137 157,474 
減価償却累計(75,203)(68,214)
帳簿純価値$82,934 $89,260 
人々はその建物や住宅地、家具、固定装置、設備の推定使用寿命を減価償却し、一般的に5人至れり尽くせり40歳年を重ねるごとに二つ至れり尽くせり10個それぞれ数年です。減価償却費用は$7.02022年には100万ドルです6.12021年には100万に達する。

108


注6賃貸借証書
レンタル人手配
人民が開始した賃貸契約、すなわち人民が予測可能な未来に保有または満期または返済する借約を有する積極的な意志と能力があり、初期直接コスト、フラッシングと信用損失を差し引いた純投資で報告する。レンタル契約の条項によると、任意の元金または利息の支払いを要求した日までに所定の元金または利息が受信されていない場合、Peopleは期限を超えたレンタルとみなされる。テナントがキャッシュフロー義務を履行する能力が低下していることが発見されると、レンタルは通常可現金値に減記され、残り残高は非課税状態となる。回収できないとされている賃貸は信用損失支出から差し引かれ、以前解約した金額を回収すると信用損失支出に計上される。
PeopleはNSL買収リースからリースを開始し，Vantageを買収することでポートフォリオを増加させた。NSLから取得したレンタルは、レンタルの前提がドル買取であること、すなわちテナントがレンタル満了時に1ドル購入設備を支払うことを前提としているため、販売型レンタルとして決定される。Vantageへ買収されたレンタルは、支払い構造および期限がこの会計処理をトリガするので、(I)レンタルは公平な市価購入構造を採用し、テナントは、レンタル満了時にその公平な市価でレンタルデバイスを購入する権利があり、または(Ii)テナントは、レンタル満了時に1ドルでレンタルデバイスを購入する権利がある。生成された賃貸は引き続き販売タイプの賃貸契約に分類される。レンタル者として、Peopleは直接顧客またはサプライヤー計画を通じて間接的に商業設備レンタルを開始する。設備レンタルには、自動車、建築、医療、製造、オフィス、レストラン、その他の設備が含まれています。これらの販売型賃貸には通常剰余価値保証は含まれていないが，テナントから保証金を得ることで，剰余価値に関するリスクが緩和されている。次の表に示す他の非利息収入には、賃貸借契約を早期終了した収益、紹介料収入、その他の費用収入が含まれています。賃貸収入には余剰資産の損益も含まれている。People‘s販売型レンタルに関するより多くの情報は“付記4ローンとレンタル”で見つけることができます。
次の表は、Peopleの2022年と2021年12月31日までのレンタル収入を詳しく説明しています
(千ドル)20222021
賃貸借利息及び費用(A)$34,720 $13,572 
他の非利息収入4,267 1,293 
リース総収入$38,987 $14,865 
(a)総合損益表の“融資利息及び費用”に計上する。もっと多くの
詳細は“付記4貸出·リース”を参照されたい。

12月31日の総合貸借対照表の“繰延コストを差し引いたローンとリース”における販売型賃貸投資純額をまとめた
(千ドル)20222021
償却コストで計算した売掛金$367,681 $152,202 
残存値を見積もる35,045 129 
初期直接コスト4,233 1,427 
収入を繰り越す(61,828)(31,250)
リース総額は償却コストで計算される345,131 122,508 
信用損失の準備--レンタル(8,495)(4,797)
販売型賃貸純投資$336,636 $117,711 
次の表は賃貸契約の満期日をまとめています
(千ドル)てんびん
2023$82,543 
202484,642 
202592,966 
202661,351 
202737,310 
その後…8,869 
償却コストで計算した売掛金$367,681 

109


借受人手配
Peopleは各種の協定に基づいてある銀行施設と設備をレンタルし、元の条項は毎月固定支払いを規定して、期限は通常二つ至れり尽くせり30年それは.いくつかのレンタルには、テナントを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。行使する更新と終了選択権をPeopleが合理的に決定して初めて賃貸負債の計算に計上される。ある賃貸契約には、賃貸期間内にレンタル料を増加させることが要求される賃貸料上昇条項が含まれており、これらの条項は賃貸負債を計算する際に含まれている。レンタル期間が12ヶ月以下のある施設や設備の短期レンタルは、レンタル期間内に直線的に確認します。Peopleは2022年12月31日に融資リースや重大なレンタル者協定を持っていない。使用権(“ROU”)資産とは、レンタル期間内に関連資産を使用する権利を指し、リース負債とは、リースによるリース金の支払い義務を意味する。経営リースROU資産および負債はリース開始日または再計上日に残りレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認する。レンタルROU資産を経営するには、開始日または前に支払われたリース支払いおよび初期間接コストが含まれる。経営リースROU資産には、レンタルインセンティブおよび非レンタルコンポーネントは含まれていません。
次の表では、12月31日終了年度連結損益表の“純占有額と設備費用”に盛り込まれたPeopleのレンタル費用の詳細を説明します
(千ドル)20222021
レンタル費用を経営する$2,568 $1,632 
短期レンタル費用745 411 
レンタル総費用$3,313 $2,043 
Peopleは、レンタルプロトコルが暗黙的な金利を規定していないため、増分借入金利を使用して、各レンタルのレンタル支払いの現在値を決定する。増量借入金金利は担保金利を反映し、リース開始日または再計量日のレンタル期限と金利環境に基づいていると推定されます。
以下の表は、12月31日までの総合貸借対照表における人民経営リースに関する純資産収益率、リース負債、その他の情報を詳細に説明する
(千ドル)20222021
使用権資産：
その他の資産$6,825 $7,911 
レンタル責任：
費用とその他の負債を計算すべきである$7,551 $8,674 
その他の情報：
加重平均残余レンタル期間8.8年.年9.5年.年
加重平均割引率2.70 %2.36 %
年内にレンタル経営でお支払いいただいた現金$2,560 $1,585 
年内に取得する使用権資産の増加額$880 $2,482 
次の表は、レンタル経営の将来の賃貸支払い状況をまとめたものである
(千ドル)支払い
2023
$2,245 
2024
1,487 
2025
1,002 
2026
839 
2027
702 
その後…3,005 
未割引賃貸支払総額$9,280 
利子を推定する(1,729)
リース総負債$7,551 

110


注7商業権その他無形資産
商誉
以下の表は，12月31日までの年間記録の営業権金額の変化を詳細に説明した
(千ドル)20222021
商誉、年初$264,193 $171,260 
買収から記録された営業権28,204 92,933 
商誉，年末$292,397 $264,193 
Peopleは2022年10月1日までの営業権に対して定性評価を行い、管理層はPeople報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性が低い可能性がないと考えている
2022年3月11日、人保はEliteと資産購入協定を締結し、2022年4月1日に買収を完了した。2022年Peopleは$を記録しました2.3今回の買収に関連した百万の商業権。人民銀行は2022年3月7日にVantageと資産購入協定を締結し、Vantageはこれから人民銀行の法定子会社となった。人民記録のドル27.2今回の買収に関連した百万の商業権。2022年にPeopleは1ドルも記録しました1.3Premierから買収された融資の公正価値が変化したため，Premier合併で確認された営業権は100万ユーロ減少した。
2021年4月1日に人々はドルを記録しました24.7NSLの買収に関連した百万の名声。2021年5月4日、人民保険はドルを記録しました46,000保険会社を買収することから得た名声。2021年9月17日，PeopleはPremierとの合併を完了し，Peopleはそのために$を記録した66.9百万の善意。
その他無形資産
12月31日現在、他の無形資産は以下のように含まれている
(千ドル)岩心鉱床取引先関係無限生き生きとした商標名合計する
2022
総無形資産$26,464 $25,173 $1,274 $52,911 
買収から記録された無形資産(A)— 14,067 1,217 15,284 
累計償却する(20,667)(15,412)— (36,079)
買収に関連する無形資産総額$5,797 $23,828 2,491 $32,116 
修理権1,816 
その他無形資産合計$33,932 
2021
総無形資産$22,233 $12,495 $— $34,728 
買収から記録された無形資産(A)4,233 13,014 1,27418,521 
累計償却する(19,048)(9,603)— (28,651)
買収に関連する無形資産総額$7,418 $15,906 1,274 $24,598 
修理権2,218 
その他無形資産合計$26,816 
(a)顧客関係に含まれる人員無形資産競業禁止協定に関する無形資産
金額：$1.3百万ドルとドル0.32022年12月31日と2021年12月31日はそれぞれ
Peopleは2022年10月1日までの他の無形資産減値テストを行い，2022年10月1日現在，他の無形資産の記録価値は減少していないと結論した。年次減値テスト期間中、Peopleは関連イベントや状況を含む定性的要素を評価し、他の無形資産の公正価値が帳簿価値を超える可能性が高いことを確定した。
2022年に上記買収から記録された他の無形資産は10.8100万ドルの顧客関係無形資産は1.2100万ドルの非競争無形資産と1.2Vantage買収に関連した数百万人の無期限生存の商号無形資産。Peopleは$も記録しています2.0100万ドルの顧客関係無形資産と0.1Eliteの買収に関連した百万の非競争無形資産
2021年に記録された他の無形資産には12.7NSL買収に関連した顧客関係無形資産100万ドル4.2Premier合併に関連するコア預金無形資産は100万ドル、0.3100万ドルの非競争無形資産と1.3何百万もの商号無形資産は、NSLの買収と関連がある。詳細は“Note 20 Acquires”を参照されたい。

111


次の表は、2022年12月31日までの他の無形資産の推定将来の償却総額を詳細に説明している
(千ドル)岩心鉱床取引先関係合計する
2023$1,257 $6,269 $7,526 
20241,058 5,325 6,383 
2025891 4,255 5,146 
2026731 3,114 3,845 
2027572 2,289 2,861 
その後…1,288 2,576 3,864 
合計する$5,797 $23,828 $29,625 
その他無形資産の加重平均償却期間は7.2何年もです。
以下は，12月31日までの年間整備権活動の分析である
(千ドル)202220212020
年初残高$2,218 $2,486 $2,742 
償却する(594)(936)(1,121)
修理権は180 519 1,026 
評価免除額を変更する12 149 (161)
年末残高$1,816 $2,218 $2,486 
People記録の減少幅は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度で#ドルであった12,000そして$149,000サービス権の公正価値が増加したため，それぞれ推定手当を計上した。2020年の間、Peopleは#ドルの推定手当を設立した161,000整備権の公正価値が帳簿価値を下回るまで減少したことと関係がある。
以下に12月31日までの年度の整備権割引率および前払い速度のサブ数字を示す
20222021
最低要求極大値最低要求極大値
割引率12.5 %15.0 %8.3 %10.8 %
繰り上げ返済速度6.5 %23.8 %8.9 %27.1 %
修理権の公正価値は#ドルである3.42022年12月31日には百万ドルです2.62021年12月31日は100万人。

112


注8預金.預金
12月31日までの人民預金残高は以下の通り
(千ドル)20222021
小売CD：  
百ドル以上$263,341 $320,574 
百ドル以下です266,895 323,185 
小売CD総数530,236 643,759 
有利子預金口座1,160,182 1,167,460 
貯蓄口座1,068,547 1,036,738 
貨幣市場預金口座617,029 651,169 
政府預金口座625,965 617,259 
仲買預金口座125,580 104,745 
有利子預金総額4,127,539 4,221,130 
無利息預金1,589,402 1,641,422 
総預金$5,716,941 $5,862,552 
未加入預金は$1.610億ドル1.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の10億ドルである。未加入金額は、口座残高が連邦預金保険会社の250，000ドルの限度額に達したか、またはそれを超える部分から推定されます。
未加入の定期預金は満期までの残り時間ごとに以下のように細分化される。
(千ドル)20222021
3ヶ月以上$19,282 $23,779 
3ヶ月から6ヶ月以上14,871 26,964 
6ヶ月から12ヶ月以上14,383 34,434 
12ヶ月以上52,216 36,115 
合計する$100,752 $121,292 
今後5年以降の毎年の預金契約満期日は以下のとおりである
(千ドル)小売する仲介者合計する
2023$316,073 $125,580 $441,653 
2024132,130 — 132,130 
202532,838 — 32,838 
202622,127 — 22,127 
202726,978 — 26,978 
その後…90 — 90 
CD総数$530,236 $125,580 $655,816 
関連側の保証金は$8.5百万ドルとドル12.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
2022年12月31日十三有効金利がスワップして、名目総価値は#ドルです125.0100万ドルのうち125.0100万ドルの資金は仲介預金から来ている。金利交換に資金を提供するためのブローカー預金は、交換満期日まで90日ごとに延長される予定だ。人民銀行の金利交換に関するより多くの情報は“注15デリバティブ金融商品”で見つけることができる

113


注9短期借款
Peopleは様々な短期借款を資金源として利用しており、12月31日までに以下のように概説する
(千ドル)小売買い戻し協定
FHLB
前払金
他にも合計する
2022
期末残高$100,138 $400,000 $— $500,138 
平均残高113,434 83,356 — 196,790 
最高月末残高286,442 400,000 — 500,138 
利子支出$274 $2,387 $— $2,661 
加重平均金利：  
年末.年末0.40 %4.36 %— %3.57 %
年内に0.24 %2.86 %— %1.35 %
2021
期末残高$111,482 $55,000 $— $166,482 
平均残高70,674 30,289 — 100,963 
最高月末残高119,693 65,017 — 184,693 
利子支出$66 $475 $— $541 
加重平均金利：  
年末.年末0.09 %0.74 %— %0.31 %
年内に0.09 %1.57 %— %0.54 %
2020
期末残高$53,261 $20,000 $— $73,261 
平均残高44,902 129,928 1,803 176,633 
最高月末残高53,261 235,989 64,000 279,773 
利子支出$77 $2,489 $5 $2,571 
加重平均金利：  
年末.年末0.06 %1.78 %— %0.53 %
年内に0.17 %1.92 %0.25 %1.46 %
People小売買い戻しプロトコルは，Peopleビジネス顧客との隔夜プロトコルからなり，現金管理ツールである.
FHLBの下敷きには、隔夜借款、金利スワップに資金を提供するための90日間の立て替え、最初の期限が1年以下の他の立て替え、および1年未満の長期立て替えの現在部分が含まれる。これらの前払いは、“注10長期借入金”で開示されている長期前払いとともに、住宅担保融資や投資証券を担保とする。連邦住宅担保融資機関における人民の借入能力は、担保に基づく担保額と、所有する連邦住宅担保融資機関の普通株の額である。人々はかつてあった違います。2022年の改叙と変更$15.0満期日が1年未満であるため、2021年のFHLBは100万ドルが長期借入から短期借入金として前借りされている。People‘s FHLB前払い$55.0百万ドルとドル70.02022年と2021年にそれぞれ100万ユーロが満期になる
その他の短期借款には、主に購入した連邦基金とFRB割引窓口から得られた前払いが含まれる。購入した連邦基金は代理銀行から借りた短期借款で、通常は1つは至れり尽くせり90日それは.連邦基金を購入する利息は代理銀行が当時の市場金利に基づいて毎日設定します。FRB割引窓口は金融機関に信用便利を提供し、短期資金源を提供することで十分な流動性を確保することを目的としている。FRB割引窓口の前払いは通常隔夜であり、FRBが受け入れ可能な担保によって保証されなければならない。Peopleは2022年12月31日までFRB割引窓口信用限度額を持っている$264.1百万.
Peopleは2019年4月3日から米国銀行全国協会と米国銀行融資協定を締結した。アメリカ銀行の融資協定は最初に1年制この期限はその後また1年更新され、最近は2022年3月31日に更新され、現在Peopleに循環信用限度額を提供しており、元金総額は最高#ドルである30.0(I)運営資本目的のために使用することができ、(Ii)人民株式またはそれに関連する配当金または他の割り当てに資金を提供し、償還、買い戻し、または他の方法で米国銀行融資協定によって許可された任意の人民株を買収することと、(Iii)米国銀行融資協定によって許可された買収に資金を提供することと、に使用することができる。

114


米国銀行融資協定は無担保であり、いくつかの否定的かつ金融的契約を含む。金融契約はPeopleとその子会社に適用され、比較可能な取引の慣行と慣行である。
Peopleは2022年12月31日現在、米国銀行融資協定第4改正案により改正された“米国銀行融資協定”に規定されている適用条約を遵守している。アメリカ銀行融資協定は2023年3月31日に満期になる。各国の人々はこの施設を更新しており、それが満了前に更新されると予想されている。
注10長期借款
12月31日現在、長期借入金には以下の項目が含まれている
 20222021
(千ドル)てんびん
重み付けの-
平均値
料率率
てんびん
重み付けの-
平均値
料率率
FHLBは振込、非償却、固定金利前払いが可能です$30,000 2.51 %$80,000 1.42 %
FHLB償却、固定料率前払い4,158 1.79 %5,825 1.77 %
有利無追権借款53,147 4.75 %— — %
二次債務証券13,788 8.66 %13,650 3.37 %
長期借入金(A)$101,093 $99,475 
(a)2022年12月31日と2021年12月31日までの長期借入金総額の平均金利は4.27%和1.69%です。
金利環境を考慮して、Peopleはその全体的な貸借対照表の状況を評価し続けている2022年の間、PeopleはFHLBから追加的な長期前払いを借りなかった2022年12月31日現在、未返済の長期FHLB非償却立て替え金、金利範囲は2.17%から3.20%は、2026年から2027年の間に満了します。未返済の長期FHLB償却固定金利前払い、金利範囲は1.25%から3.83%は、2026年から2031年の間に満了します。
FHLB譲渡可能な非償却の固定金利前払いの満期日範囲送信者三つ至れり尽くせり4年それは期限までに返済することができますが、停止費を払わなければなりません。連邦住宅担保融資機関は以下の初期固定金利期間後に各前払いを終了する権利があります3か月国民に定められた期日までに前払金を全額返済するよう要求する.もし前金が満期日までに終了すれば、連邦住宅金融局は当時の現行金利に従って人民に置換資金を提供し、その後連邦住宅金融局が提供するが、正常な連邦住宅金融局の信用と担保要求を守らなければならない。これらの前払いは毎月利息を支払う必要があり、FHLB行使終了選択権または所定の満期日まで元金を返済しない。
♪the the theFHLB償却、固定金利前払いは前払期限ごとに固定金利があり、満期日の範囲は三つ至れり尽くせり9年それは.これは…ESE前金は毎月元金と利息を支払うことを要求しており、一部の前払い金利は変わらず、毎年元金を追加的に支払う必要がある。このような前金は期限が切れる前にオプションの前金を得る資格がない。FHLBの長期前払いはPeopleが持っている資産を担保にしている。
Vantageは無請求権借款を使用してレンタルに資金を提供する。Vantageから買収されたいくつかの請求権のない借金は買収後に返済される。Vantage無請求権借款の金利から2.12%から8.75%、期限はそれぞれ異なりますが、最近は2029年です。顧客から受け取った無請求権賃貸支払いはこれらの借金の返済に用いられる。違約の場合、無請求権借款は免除される
“二次債務証券”は二つ信託優先証券はこれまでの2回の買収から得られた。Peopleは2015年3月6日、信託優先証券会社を含むNB&T Financial Group，Inc.の買収を完了したEは2037年に$で9百万ドルの額面価値と6.6買収時の公正価値は百万ドルであった。2022年12月31日現在，この信託優先証券の帳簿価値は$である7.9百万ドル、金利は9.27%には、公正価値調整の影響が含まれます。2021年9月17日、PeopleはPremier合併を完了し、その中に信託優先証券が含まれ、2034年に満期になり、1ドルの価値がある6.2百万ドルの額面価値と6.1買収時の公正価値は百万ドルであった。2022年12月31日現在，この信託優先証券の帳簿価値は$である5.9百万ドル、金利は7.83%には、公正価値調整の影響が含まれます。現在の規制基準によると、これらの信託優先証券は、一級資本(いくつかの適用制限がある)とみなされている。

115


2022年12月31日現在、今後の長期借入金の年間最低廃棄総額は以下の通り
(千ドル)てんびん
2023$10,343 
202418,042 
202511,820 
202626,052 
202715,946 
その後…18,890 
長期借入金総額$101,093 

116


注11株主権益 
以下の表は、人民普通株と在庫株の12月31日までの年間活動状況を詳細に説明した
 普通株財務局
在庫品
2019年12月31日の株21,156,143504,182
株式報酬の報酬に関する変化：  
制限された普通株を付与する—(128,402)
発行制限普通株—27,391
制限された普通株を廃止する—33,689
非制限普通株を付与する—(23,482)
取締役会の繰延報酬計画に関する変化：
在庫株を購入する—12,005
在庫株から支払う—(2,362)
買い戻し計画で購入した普通株—1,299,577
配当再投資計画に基づいて発行される普通株37,259—
取締役会の報酬計画に基づいて発行された普通株—(11,553)
業績単位に応じて発行された普通株を奨励する—(6,127)
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株—(18,872)
株式は2020年12月31日に21,193,4021,686,046
株式報酬の報酬に関する変化：  
制限された普通株を付与する—(109,385)
発行制限普通株—34,732
制限された普通株を廃止する—8,129
非制限普通株を付与する—(21,587)
取締役会の繰延報酬計画に関する変化：
在庫株を購入する—7,089
在庫株から支払う—(2,983)
配当再投資計画に基づいて発行される普通株31,314—
取締役会の報酬計画に基づいて発行された普通株—(7,589)
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株—(17,093)
Premier合併に関する普通株発行8,589,685—
株式は2021年12月31日に29,814,4011,577,359
株式報酬の報酬に関する変化：  
制限された普通株を付与する—(216,669)
発行制限普通株—39,445
制限された普通株を廃止する—5,452
非制限普通株を付与する(1,500)
取締役会の繰延報酬計画に関する変化：
在庫株を購入する—15,688
在庫株から支払う—(3,039)
買い戻し計画に基づいて買い戻しした普通株—263,183
配当再投資計画に基づいて発行される普通株43,519—
取締役会の報酬計画に基づいて発行された普通株—(17,626)
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株—(18,832)
株式は2022年12月31日に29,857,9201,643,461
2021年1月28日、人民取締役会は総額がドル以下の株式を購入することを許可する株式買い戻し計画を承認した30.0100万株の人民の発行済み普通株は、2020年2月27日の株式買い戻し計画に代わって、人民の購入総額が$に達することを許可している40.0百万株の人民の普通株式が発行された.人々は合計を購入した263,183人民の発行済み普通株、総額は$7.42022年に100万人に達しました注釈2021年1月28日に承認された株式買い戻し計画によると、2021年期間の任意の普通株を買い戻す。
2020年2月27日、人民取締役会は株式買い戻し計画を承認し、人民が総額1ドル以下の株式を購入することを許可した40.0100万株の人民の発行済み普通株は、当時の株式買い戻し計画の代わりに、人民の購入総額が$に達することを許可した20百万株の人民の普通株式が発行された.総額は$6.3当時の前回の株式買い戻し計画によると、開始からその終了日、すなわち2020年2月27日までに、人民は発行済み普通株を100万株購入した。2020年にPeopleは合計$を購入しました29.3100万株のPeopleが普通株を発行しました$843,000その中には当時の株買い戻し計画に基づいて購入されたものと$28.5このうち100万ドルは2020年2月27日に許可された株式買い戻し計画に基づいて購入され、その後2021年1月28日に終了した。
その改訂された会社の定款によると，人民は最も多く発表する権利がある50,000人民取締役会が決定した投票権、指定、優先、権利、資格、制限、制限を有する1つまたは複数の一連の優先株。2022年12月31日と2021年には違います。発行済みまたは発行された優先株。
以下の表は、12月31日までの1年間に発表された普通株当たり現金配当金について詳しく説明する
20222021
第1四半期$0.36 $0.35 
第2四半期0.38 0.36 
第3四半期0.38 0.36 
第4四半期0.38 0.36 
発表配当総額$1.50 $1.43 
その他の総合収入を累計する
以下は、12月31日までの年間人民累計その他総合(赤字)収入構成要素の変化である
(千ドル)証券が収益を実現しない未確認年金純額と退職後費用現金流通保証金が収益を実現していないその他の総合収入を累計する
バランス、2019年12月31日$5,300 $(3,958)$(2,767)$(1,425)
純収入の再分類調整：
証券売却はすでに損失を達成し，税引き後純額291 — — 291 
実現した決済と減税損失、税引き後純額— 833 — 833 
その他総合収益(損失)、再分類と税収を差し引く9,001 (747)(6,617)1,637 
バランス、2020年12月31日$14,592 $(3,872)$(9,384)$1,336 
純収入の再分類調整：
証券売却はすでに損失を達成し，税引き後純額670 — — 670 
実現した決済と減税損失、税引き後純額— 111 — 111 
再分類と税収を差し引いたその他の総合(赤字)収入(21,208)1,880 5,592 (13,736)
バランス、2021年12月31日$(5,946)$(1,881)$(3,792)$(11,619)
純収入の再分類調整：
証券売却はすでに損失を達成し，税引き後純額47 — — 47 
実現した決済と減税損失、税引き後純額— 142 — 142 
再分類と税収を差し引いたその他の総合(赤字)収入(123,997)106 8,185 (115,706)
バランス、2022年12月31日$(129,896)$(1,633)$4,393 $(127,136)


117


注12従業員福祉計画 
Peopleは2010年1月1日までに雇用されたすべての従業員を基本的にカバーする非納付固定収益年金計画を開始した。この計画は従業員のサービス年限と給与に応じて退職給付を提供する。2003年1月1日までに雇用された従業員については，退職後福祉の額は，従業員が2003年1月1日までに獲得した最高月給に基づいている5人従業員の最後の年に何年も連続して10年Peopleと一緒に働き、同時に合格した従業員になる。2003年1月1日以降に招聘された従業員は、退職後の福祉額は22003年から2009年までの間の従業員の年間給与の%は、利息を計算しなければならない。2010年1月1日から、年金計画は新規参入者を閉鎖する。2011年3月1日から、すべての参加者の年金計画給付の課税額が凍結された。年金計画の条項によると、各国の人々はこの凍結が2010年12月31日と2011年3月1日からの削減であることを認識している。2013年7月1日から、年金計画参加者は、人に雇われた場合、その人の退職福祉を受け取るか、その人の通常退職日の遅い者を基準に、あるいはその人が退職金を受け取る日から最初の月の初日から受け取ることを選択することができる。
Peopleはまた元従業員と役員に退職後の健康と生命保険福祉を提供する。2012年1月27日までに退職した個人だけが生命保険給付を受ける資格がある。2011年1月1日より，人民銀行医療計画に参加したい退職者全員がCOBRAを選択することで実現し，18カ月にわたる保険を提供し，65歳以上の退職者も団体医療保険補充計画に有料で参加することができる。人々はお金しか払いません1001993年1月1日までに退職した個人の費用の%です。すべての他の人に対して，退職者は医療福祉のコストの大部分(全部でなければ)を負担する。人々の政策は利益が発生した時にその費用に資金を提供することだ。
以下の表では、各計画の2022年と2021年12月31日終了年度の福祉債務と資産公正価値の変化を照合し、2022年と2021年12月31日までの出資状況を説明した
 年金福祉退職後の福祉
(千ドル)2022202120222021
福祉義務の変化：    
1月1日の義務$10,463 $12,310 $62 $71 
利子コスト280 259 1 2 
参加者の支払いを計画する— — 47 51 
損失を精算する(2,359)(1,367)(2)1 
福祉支払(257)(220)(58)(63)
集まって落ち合う(546)(519)— — 
12月31日までの累積福祉義務$7,581 $10,463 $50 $62 
計画資産変動： 
1月1日計画資産の公正価値$11,718 $10,852 $— $— 
計画資産の実益(1,746)1,605 — — 
雇い主が金を供給する2 — 11 12 
参加者の支払いを計画する— — 47 51 
福祉支払(257)(220)(58)(63)
集まって落ち合う(546)(519)— — 
12月31日計画資産の公正価値$9,171 $11,718 $— $— 
12月31日の資金状況$1,590 $1,255 $(50)$(62)
連結貸借対照表で確認された金額：
給付費を前払いする$1,590 $1,255 $— $— 
福祉負債を計算すべきである$— $— $(50)$(62)
純額を確認する$1,590 $1,255 $(50)$(62)
その他の全面損失の累計で確認された金額：
未確認の以前のサービスコスト$— $— $— $— 
純損失が確認されなかった1,681 1,861 (48)(37)
合計する$1,681 $1,861 $(48)$(37)
年末加重平均仮定：
割引率4.98 %2.71 %4.98 %2.71 %

118


翌財政年度にAOCIから定期純コストに償却される国民年金福祉に関する見積もりコストは#ドルである11,000.
純定期原価
次の表は，12月31日までの各計画の定期(福祉)純コストの構成要素を詳細に説明した
年金福祉退職後の福祉
(千ドル)202220212020202220212020
利子コスト$280 $259 $326 $1 $2 $2 
計画資産の期待リターン(670)(658)(747)— — — 
以前のサービス信用を償却する— — — — — — 
純損益償却67 107 132 (4)(4)(5)
利益義務の弁済185 143 1,054 — — — 
定期純コスト$(138)$(149)$765 $(3)$(2)$(3)
加重平均仮定：
割引率3.14 %2.44 %2.53 %2.71 %2.38 %3.12 %
計画資産の期待リターン7.00 %7.00 %7.50 %適用されない適用されない適用されない
補償増値率適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない適用されない
測定目的のため、a4.52022年に福祉をカバーする1人当たり費用の年間成長率(すなわち保健費傾向成長率)を仮定し、最終成長率に低下させる4.02070年。医療動向費率は、固定福祉退職後計画の支払いに大きな影響がないと仮定しており、したがって、傾向料率が1ポイント増加または減少することは、累積退職後の福祉義務または持続費用を決定するために重要ではない。
米国公認会計原則によると、参加者に一度に分配される総金額が純定期年金コストのサービスと利息コスト部分の合計以上である場合、Peopleは決済損益を確認しなければならない。確認された決済収益または赤字金額は、決済直前に存在する未実現収益または損失に比例して計算された金額である。一般に，計画資産の予想福祉債務と公正価値は，決済損益を決定するために再計量する必要がある
ドルがあります185,0002022年に記録された和解費用に比べて#ドル143,0002021年に記録され1.12020年に100万を記録しました
期待長期収益率の決定
年金計画総資産の予想長期収益率は、年金計画の各種類の資産の期待リターンに基づく加重平均である。年金計画資産に対する人民の投資戦略は引き続き配置されている60%-75%が株式証券に投資されます。
計画資産
国民退職計画委員会が策定した人民投資戦略は、既定の目標配分に基づいて年金計画の資産に投資することであり、その中には60-75株式証券の%構成、20-43%の債務証券と2-10他の投資の%を占めています。資産は目標配分を満たすために定期的に再分配される。登録投資コンサルタントの提案の下、投資政策を定期的に審査し、政策を変更すべきかどうかを決定する。


119


以下の表は、人民年金計画が12月31日までに保有している投資の公正価値を主要資産別に示している
(千ドル)公正価値
同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)
2022  
株式証券：
共同基金--持分
$6,357 $6,357 
債務証券：
共同基金-課税収入
2,439 2,439 
年金資産公正価値総額$8,796 $8,796 
2021  
株式証券：
共同基金--持分
$8,516 $8,516 
債務証券：
共同基金-課税収入
2,912 2,912 
年金資産公正価値総額$11,428 $11,428 
年金計画資産はまた現金と現金等価物#ドルを含む375,000そして違います。2022年12月31日の課税収入。現金と現金等価物は$284,000収入は#ドルと計算されるべきだ1,0002021年12月31日。公正価値を計量するための投入レベルのさらなる情報は、“金融商品の公正価値付記2”を参照されたい
人民年金計画において投資として保有する持分証券には、人民又は関係者が2022年又は2021年に保有するいかなる証券も含まれていない。
キャッシュフロー
国民は2023年にその年金計画に支払うことはないと予想されるが、実際の支払いは退職計画委員会と人民取締役会によって適宜決定される。
12月31日終了年度の見積将来給付金は、想定将来サービスを反映した福祉は以下の通り
(千ドル)年金福祉退職後の福祉
2023$1,082 $10 
2024843 9 
2025656 7 
2026792 6 
2027659 6 
2028 to 20322,780 16 
合計する$6,812 $54 
退職貯蓄計画
Peopleは退職貯蓄計画、すなわち401(K)計画を維持しており、ほぼすべての従業員をカバーしている。この計画は参加者たちに繰延納税に基づいて退職貯蓄の機会を提供する。2011年1月1日から2019年12月31日まで、全額支払い100参加者が貢献した割合は3参加者の報酬の%に加えて50参加者の貢献の割合は3%和5参加者が補償した%。2020年1月1日から人民一致100参加者が貢献した割合は4参加者の報酬の%に加えて50参加者の貢献の割合は4%和6参加者が補償した%。2021年1月1日からペアリングが始まりました100参加者の貢献率は最高です6参加者が補償した%。各国人民の対等な寄付総額は#ドルである4.42022年には百万ドル3.52021年には100万ドルです2.52020年までに100万に達するだろう。

120


注13所得税
合併損益表で報告されている所得税支出と実際の税率は、法定連邦会社の所得税率を適用して計算された金額と異なり、以下のようになる
(千ドル)202220212020
金額料率率金額料率率金額料率率
法定連邦企業所得税税率で計算される所得税$27,015 21.0 %$11,954 21.0 %$8,956 21.0 %
以下の理由による料率の違い：
連邦福祉を差し引いた州税2,277 1.8 %119 0.2 %62 0.1 %
投資証券減価431 0.3 %— — %— — %
相殺不可能な購入コスト42 — %269 0.5 %— — %
普通株奨励12 — %74 0.1 %(5)— %
銀行自営生命保険(551)(0.4)%(371)(0.6)%(415)(1.0)%
税収控除基金に投資する(629)(0.5)%(381)(0.7)%(415)(1.0)%
専属自己保険福祉(421)(0.3)%(435)(0.8)%(412)(1.0)%
免税利息収入(921)(0.7)%(835)(1.5)%(668)(1.6)%
固定資産償却— — %(1,142)(2.0)%— — %
その他、純額94 0.1 %163 0.3 %776 2.0 %
所得税費用$27,349 21.3 %$9,415 16.5 %$7,879 18.5 %
12月31日までの年間、人民報告書の所得税支出には以下の内容が含まれている
(千ドル)202220212020
当期所得税支出$8,783 $6,541 $15,980 
所得税支出を繰延する18,566 2,874 (8,101)
所得税費用$27,349 $9,415 $7,879 

121


12月31日まで、People繰延税金資産と繰延税金負債の重要な構成要素は以下の通りである
(千ドル)20222021
繰延税金資産：  
販売可能な証券$39,425 $1,905 
信用損失準備12,827 13,575 
非課税融資利息収入4,366 3,898 
従業員の福祉を計算する3,391 2,161 
レンタル義務1,757 1,960 
純営業損失が繰り越す158 223 
税収相殺投資— 1,096 
派生ツール— 1,088 
他にも899 561 
繰延税項目総資産$62,823 $26,467 
推定免税額$158 $158 
繰延税金資産総額$62,665 $26,309 
繰延税金負債：  
設備のレンタル$16,316 $— 
ローン収入を繰延する5,512 5,249 
仕入会計調整4,431 3,166 
銀行の家と設備3,206 3,838 
賃貸使用権資産1,588 1,788 
派生ツール1,302 — 
他にも2,259 662 
繰延税金負債総額$34,614 $14,703 
繰延税項目純資産$28,051 $11,606 
2022年12月31日にPeopleは$を持っています2.2利用不可能な国の純営業損失のうち100万円が繰り越し、約#ドルの純税収割引に推定手当が生じている158,000.
投資証券の売却による連邦所得税の収益は1ドルだ14,000 in 2022, $192,000 in 2021, and $77,000 in 2020.
所得税優遇は、連結財務諸表でのみ確認された納税頭寸であり、“より可能性が高い”とみなされた場合にのみ監査で維持され、所得税頭寸の技術的価値に完全に基づく。確認基準を満たしていれば、確認すべき所得税割引額は、税務状況を最終的に解決する際に実現可能な最大所得税割引50%以上に基づいて測定される次の表は、12月31日までの不確定税収残高を提供します
(千ドル)20222021
年明け、税収状況は不確定$106 $149 
今年度に関連した納税頭寸に基づく毛成長39 — 
訴訟の時効による毛減(56)(43)
不確定な税収状況、年末$89 $106 
Peopleはアメリカ連邦所得税と各州所得税管轄区の税金を払わなければならない。人民所得税申告は連邦と州税務機関の審査と審査を受けなければならない。Peopleは2019年12月31日から2021年まで、現在国税局が適用する訴訟時効に基づいて監査を受けている。国家税務機関の審査の年限は司法管轄区によって異なる。

122


付記14普通株1株当たり収益 
12月31日までの年度普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益は以下のように計算される
(1株当たり千ドル、普通株式データを除く)202220212020
普通株主が得られる純収入$101,292 $47,555 $34,767 
差し引く：普通株式に帰属していない配当金(354)(295)(367)
新規：普通株に帰属していない未分配損失(96)(26)(5)
普通株主に割り当てられた純収益$100,842 $47,234 $34,395 
加重平均普通株式発行済み27,908,022 21,816,511 19,721,772 
潜在的希薄普通株の影響91,580 143,372 122,034 
総加重平均を希釈して普通株式を発行した27,999,602 21,959,883 19,843,806 
普通株式1株当たり収益：
基本的な情報$3.61 $2.17 $1.74 
薄めにする$3.60 $2.15 $1.73 
逆希釈普通株は計算範囲内ではない：
販売制限株— 275 64,145 
注15デリバティブ金融商品
Peopleは、その資産/負債管理戦略の一部として金利交換プロトコルを利用して、その金利リスクの管理を支援する。金利交換の名目金額は双方が交換した金額を表すものではない。交換金額は個別金利スワップ協定の名義金額その他の条項を参考にして決定されます。派生金融商品の公正価値は総合貸借対照表中の“その他の資産”と“計算すべき費用及びその他の負債”に計上し、総合現金フロー表中の純他の調整に計上し、純収益を“経営活動が提供する現金純額”と照合する。
デリバティブ金融商品とヘッジ活動−デリバティブ金融商品を用いたリスク管理目標−
人々はその業務運営と経済状況によって発生したいくつかの危険にさらされている。Peopleは主にその中核業務活動を管理することで，それが直面している様々な業務や運営リスクを管理する.人民銀行は、金利、流動性と信用リスクを含む経済リスクを管理し、主にその資産と負債の数量、出所と期限を管理する。人々はまた派生金融商品を使用することで金利リスクを管理する。具体的には、Peopleは、業務活動によって生じるリスクを管理するために派生金融商品を締結し、そのような業務活動は、金利によって決定される将来既知または予想される現金金額の受け取りまたは支払いをもたらす。People派生金融商品は、Peopleの既知または予想される現金収入が、その既知または予想される現金支払い(主にいくつかの浮動金利借金に関連する)の金額、時間、および持続時間の差を管理するために使用される。Peopleはまた、資格を有する顧客に提供されるサービスに由来する金利派生金融商品を有しているため、People資産や負債の金利リスクを管理するためには使用されていない。Peopleは顧客関連のデリバティブ金融商品のペア帳簿を管理し，このような取引による純リスクを最小限に抑える
金利リスクのキャッシュフローヘッジ
金利デリバティブ金融商品を使用する目的は、利息収入と支出の安定性を増加させ、金利変動に対するリスクの開放を管理することである。これらの目標を実現するために、Peopleは金利交換をその金利リスク管理戦略の一部としている。これらの金利交換は、固定支払いと引き換えに、取引相手から可変金利金額を受け取ることに関連して、キャッシュフローヘッジとして指定されている。2022年12月31日に人々は十三名目総価値#ドルの金利交換125.0百万ドルです。人々は固定金利を支払います最高で10年3ヶ月間のLIBOR金利に等しい変動金利部分を同時に受け取りました。変動金利部分によって受信された利息は、スワップ期間内にスクロールし続ける3ヶ月のブローカー預金によって支払われる利息を相殺することを目的としている。金利交換は2022年12月31日にキャッシュフローヘッジに指定された125.0仲買預金は、満期日まで90日ごとに延長される予定です
キャッシュフローのヘッジとして指定され、有効と評価された派生金融商品の場合、各派生金融商品の公正価値変化は、税控除後のAOCIで報告され、People可変金利負債の利息を支払いまたは受信したときに支払利息として再分類される。各ヘッジ関係の有効性は以下のように評価される

123


ヘッジ依存金融商品のキャッシュフロー変化と指定ヘッジ保証取引のキャッシュフロー変化を比較する。キャッシュフローヘッジヘッジの有効性を保証するために、90日間の立て替えまたはブローカー預金のリセット日および支払い日は、ドロップを受信した3ヶ月のLIBORフローティング部分のリセット日および支払い日と一致します。Peopleは、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、公正価値変動を利息支出#ドルに再分類した0.8百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです
次の表は、12月31日までにキャッシュフローヘッジに指定されている金利交換に関する情報をまとめています
 (千ドル)
20222021
名目金額$125,000 $125,000 
加重平均支払率2.26 %2.26 %
加重平均受取率4.44 %1.10 %
加重平均満期日2.6年.年3.6年.年
AOCIに計上された公正価値税前変動5,727 (4,879)
下表は，12月31日までの年度におけるAOCIとキャッシュフローのヘッジに関する総合収益表に記録されている公正価値変動である：
 (千ドル)
20222021
AOCI税引き前に確認された収入金額$10,606 $6,999 
次の表は、12月31日までの公正価値で連結貸借対照表に計上されたキャッシュフローのヘッジを反映している
20222021
 (千ドル)
名目金額公正価値名目金額公正価値
“他の資産”に含まれています
債務に関連する金利交換$125,000 $5,594 $— $— 
“その他資産”の合計を計上する$125,000 $5,594 $— $— 
“課税費用とその他の負債”を含める：
債務に関連する金利交換$— $— $125,000 $5,020 
“計上すべき費用とその他の負債”の総額$— $— $125,000 $5,020 
非指定制限語
Peopleは2010年に設立された商業融資顧客のための金利保護計画を維持している。この計画によると、Peopleは金利スワップを通じて可変金利ローンを開始し、顧客はPeopleと金利スワップ協定を締結し、条項はローン条項と一致する。Peopleは、顧客と金利交換を達成することにより、Peopleのための可変金利資産を作成しながら、顧客に固定金利融資を効率的に提供する。Peopleはある独立機関と相殺金利スワップを達成することで、スワップにおける開放を相殺する。これらの金利交換は指定されたヘッジの資格を満たしていない；したがって、各交換は独立したデリバティブ金融商品とみなされる。これらの金利交換は、Peopleの2022年と2021年12月31日までの年度の経営業績や財務状況に大きな影響を与えない。

124


次の表は、12月31日までの公正価値で総合貸借対照表に計上された非指定ヘッジを反映しています
20222021
 (千ドル)
名目金額公正価値名目金額公正価値
“他の資産”に含まれています
商業ローンに関連した金利交換$390,126 $28,529 $419,733 $12,163 
“その他資産”の合計を計上する390,126 28,529 419,733 12,163 
“課税費用とその他の負債”を含める：
商業ローンに関連した金利交換$390,126 $28,529 $419,733 $12,163 
“計上すべき費用とその他の負債”の総額390,126 28,529 419,733 12,163 
質抵当保証品
人民はすべての金利交換の担保を質に入れたり受け入れたりする。人民金利交換の公正価値が純負債状態にある時、人民は担保を質抵当しなければならず、人民金利交換の公正価値が純資産の頭寸にある時、相応の取引相手は担保を質しなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日には違います。相手側が#ドルを寄付したときに寄付した現金を受け取る20.92022年12月31日にありません2021年12月31日。2022年12月31日と2021年12月31日にはゼロそして$28.1100万ドルの投資証券を抵当に入れましたが、取引相手は#ドルです2.52022年12月31日質権の投資証券ありません2021年12月31日に約束した。質抵当投資証券は、総合貸借対照表の“売却可能投資証券”と“満期まで保有投資証券”に計上される。
付記16表外リスク
ローン約束と予備信用状
融資約束は人々の顧客の財政的需要を満たすためのものだ。予備信用状は人民銀行が発行した人民銀行の顧客が義務或いはサービスを履行しないことを保証する時に人民銀行が受益者金を支払う手形である。歴史的に見ると、ほとんどのローン約束と予備信用状が満期になった時に使用されていない。融資承諾及び予備信用状の金融商品の相手方が義務を履行していない場合には、人民が直面する信用損失は、これらのツールの契約金額で表される。Peopleは、約束と条件付き債務を行う際に、貸借対照表内のツールと同じ保証基準を使用する。得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいている。保有する担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、財産、工場や設備、収入を生む商業財産が含まれている可能性がある。
12月31日までの融資約束と予備信用状の総額は
 (千ドル)
20222021
家屋純資産信用限度額$197,995 $177,262 
未立て替え建築ローン270,229 227,135 
他のローン約束730,015 577,170 
ローンの約束1,198,239 981,567 
予備信用状$15,451 $12,805 
付記17規制事項
以下はPeopleとその子会社に影響を与えるいくつかの規制事項の概要である
アメリカ連邦準備委員会は
人民銀行は、手元現金とクリーブランド連邦準備銀行の無利息残高を含む最低水準の準備金を維持することを要求され、総預金金額に基づいている。平均要求準備金残高は#ドルです0そして$0それぞれ2022年と2021年に。
配当金の制限
人民が配当を支払う主な資金源は人民銀行から受け取った配当だ。人民銀行の配当金支払いは各種銀行の監督管理規定の制約を受けている.もし毎年発表された配当金が当該年度の純利益総額に前の2年間の留保純利益を加えた場合、最も制限的な条項は監督管理部門の承認が必要だ

125


2022年12月31日までに、人民銀行は約ドルがあります66.3規制部門の許可なしにPeopleに配当金として分配できる純利益は100万ドルだ
資本要求
人民銀行と人民銀行は銀行業監督管理機関が管理する各種監督管理資本基準の制約を受けている。資本充足率の要求と迅速な是正行動の監督管理枠組みに基づいて、人民銀行と人民銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算された各実体の資産、負債及びある表外項目の数量化指標に関連する。中国人民銀行と人民銀行の資本額と分類も監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に関する定性判断を受けている。将来の最低資本金要求を達成できなかったことは、監督管理機関がある強制的で、追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動を取れば、人民銀行の財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
資本充足性を確保するために制定された数量化措置を規制し、2022年12月31日に施行され、人民銀行に普通株一級資本、一級資本と総資本(それぞれ適用法規で定義されている)とリスク加重資産(定義)及び一級資本(定義)と平均資産(定義)の最低金額と比率を維持することを要求する。2022年12月31日まで、人民銀行はすべての自己資本比率要求を満たした。
2022年12月31日、銀行業監督管理機関の最新通知は人民銀行を資本の十分な監督管理枠組みに分類し、人民銀行の適時な是正行動に適用される。Peopleは連邦準備委員会が要求した資本を維持し、資本充足とみなされ、依然として金融持株会社である。資本充足に分類されるためには、人民銀行と人民銀行は次の表に記載された最低普通株式権益1級、リスクに基づく1級、総リスクと1級のレバレッジ率を維持しなければならない。この通知以来、管理層は、人民銀行または人民銀行のカテゴリを変更した条件や事件は何もないと考えている。
中国人民銀行と人民銀行の12月31日までの実質資本金金額と比率を以下の表に示す
 20222021
(千ドル)金額比率.比率金額比率.比率
人民    
普通株一級持分(a)
実際$604,566 11.92 %$577,565 12.52 %
自己資本充足率228,206 4.50 %207,642 4.50 %
資本が十分である329,631 6.50 %299,927 6.50 %
第1階(b)
実際$618,354 12.19 %$591,215 12.81 %
自己資本充足率304,274 6.00 %276,856 6.00 %
資本が十分である405,699 8.00 %369,141 8.00 %
総資本(c)
    
実際$662,421 13.06 %$648,948 14.06 %
自己資本充足率405,699 8.00 %369,141 8.00 %
資本が十分である507,124 10.00 %461,426 10.00 %
第1段レバー(d)
実際$618,354 8.92 %$591,215 8.67 %
自己資本充足率277,302 4.00 %272,916 4.00 %
資本が十分である346,628 5.00 %341,145 5.00 %
資本節約緩衝$256,722 5.06 %$279,807 6.06 %
完全に段階的に実施する126,781 2.50 %115,356 2.50 %
リスク重み付け資産純資産$5,071,240 $4,614,259 

126


 20222021
(千ドル)金額比率.比率金額比率.比率
人民銀行
普通株一級持分(a)
実際$593,609 11.72 %$566,594 12.30 %
自己資本充足率227,843 4.50 %207,318 4.50 %
資本が十分である329,107 6.50 %299,460 6.50 %
第1階(b)
実際$593,609 11.72 %$566,594 12.30 %
自己資本充足率303,791 6.00 %276,424 6.00 %
資本が十分である405,055 8.00 %368,566 8.00 %
総資本(c)
実際$637,676 12.59 %$624,238 13.55 %
自己資本充足率405,055 8.00 %368,566 8.00 %
資本が十分である506,318 10.00 %460,707 10.00 %
第1段レバー(d)
実際$593,609 8.58 %$566,594 8.32 %
自己資本充足率276,712 4.00 %272,284 4.00 %
資本が十分である345,890 5.00 %340,355 5.00 %
資本節約緩衝$232,621 4.59 %$255,672 5.55 %
完全に段階的に実施する126,580 2.50 %115,177 2.50 %
リスク重み付け資産純資産$5,063,183 $4,607,072 
(A)比率は、普通株式一次資本対リスク重み付け資産純資産の比率を表す
(B)比率は、第1レベル資本対リスク重み付け資産純資産の比率を表す
(C)比率は、総資本対リスク重み付け資産純資産の比率を表す
(D)比率は、平均資産に対する第1級資本の比率を表す
注18株に基づく報酬
People Bancorp Inc.第3回改訂と再改訂された2006年株式計画(“2006株式計画”)によると、Peopleは従業員と非従業員取締役に非制限株式オプション、奨励性株式オプション、制限的普通株奨励、株式付加権、業績単位と非制限普通株奨励などの奨励を与えることができる。2006年の株式計画で提供された普通株式総数は891,340それは.株式オプションのインセンティブに利用可能な普通株の最大数は500,000普通株です。2009年2月以来、Peopleはすでに従業員に制限性普通株を付与し、定期的に非従業員取締役に制限的普通株を授与したが、2006年の株式計画で規定された条項と条件を守らなければならない。また、2017年、人民はある将校に業績部門を授与した。一般に、株式奨励に関連して発行された普通株は、利用可能な範囲で在庫株から発行される。在庫株がなければ、許可されているが発行されていない普通株から普通株を発行する。
制限普通株
 2006年の株式計画によると、Peopleは高級管理者、肝心な従業員と非従業員の取締役に制限的な普通株を授与することができる。一般的に、従業員に付与される制限普通株式の制限は、次の時間帯以降に満了します1つは至れり尽くせり5年それは.2018年以降、非従業員取締役に付与された普通株は、付与時に直ちに帰属し、制限されない。2022年に人民が承認した総金額は154,645上級管理職とキーパーソンに業績付与された限定的な普通株を授与しますが、制限は無効になります3年授出日後であるが、制限された普通株を全数帰属させるために、Peopleは帰属日の前の三つの会計年度に毎年正純収益を報告し、そして監督基準に従って資本余裕状態を維持しなければならない。2022年の間に人々はある重要な従業員に合計を配布しました62,024時間ベースの帰属を受ける制限された普通株式であり、その大部分は帰属する3年授与の日の後に。


127


以下の概要は、2022年12月31日までの年間人民発行制限的普通株式変動状況である
時間の帰属に基づく業績に基づく帰属
 普通株数加重平均付与日公正価値普通株数加重平均付与日公正価値
1月1日現在の未返済金88,922 25.44 247,346 32.19 
賞をもらう62,024 30.88 154,645 32.21 
釈放されました(12,424)32.37 (100,664)32.20 
没収される— — (5,452)32.14 
12月31日現在の未返済金138,522 27.25 295,875 32.20 
発行された制限的普通株の総内在価値は$である3.7百万、$2.6百万ドルとドル2.02022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
株に基づく報酬
Peopleは、従業員賃金および従業員福祉コストの構成要素として、制限的な普通株および業績単位報酬、および従業員株式購入計画参加者の購入のための株式ベースの報酬支出を確認した。制限的な普通株の場合、Peopleは、付与日に付与されると予想される奨励金の推定公正価値に基づいて、株式に基づく補償を確認する。そして、公平な価値が帰属期間内に支出されると推定される。これは、通常、3年それは.業績単位の奨励に対して、人民は予想に基づいて既定の業績目標の期待達成程度に応じて付与された奨励部分を、業績期間中に株式報酬を確認する。Peopleには従業員の株式購入計画があり、従業員は最高割引でPeopleの普通株を購入することができます15%. 以下、12月31日までの年度の株式給与と確認に関する税収割引額をまとめた
(千ドル)202220212020
従業員の株式報酬費用：
制限普通株付与費用$3,707 $3,436 $3,556 
従業員株購入計画費用112 79 63 
業績株単位収益— — (12)
従業員株式報酬総支出3,819 3,515 3,607 
非従業員役員株式報酬支出506 375 340 
株式に基づく報酬総支出4,325 3,890 3,947 
確認された税金割引(1,007)(867)(818)
費用純額を確認しました$3,318 $3,023 $3,129 
制限的普通株は2022年、2021年、2020年に人民が付与した株式補償の主要な形式である。付与日の制限的普通株奨励の公正価値は人民普通株の市場価格である。非既得性制限的普通株奨励に関する未確認株式報酬総額は#ドルである4.12022年12月31日まで、加重平均期間内に確認されます1.9何年もです。2021年に取締役会が承認4,347非従業員取締役に制限されていない普通株を配布し、関連する株式ベースの報酬を$とする135,000.

128


付記19収入.収入
次の表は、Peopleが12月31日までの1年間に顧客との契約から得た収入を詳しく説明している
(千ドル)20222021
保険収入：
保険証書の販売手数料及び費用(A)$13,960 $12,819 
第三者行政サービスに関する費用(A)343 389 
業績別手数料(B)1,424 2,044 
信託と投資収入：
受託収入(A)10,048 10,490 
仲買収入(A)6,343 5,966 
電子銀行収入：
収入(A)を交換する16,674 14,254 
販売促進と使用収入(A)4,420 3,756 
預金口座サービス料：
預金口座の持続維持費(A)5,323 3,807 
取引に基づく費用(B)9,260 6,336 
商業ローン交換手数料(B)662 543 
その他非利子所得取引性課金(B)1,499 968 
合計する$69,956 $61,372 
収入確認時間：
時間が経つにつれて移動するサービス$57,111 $51,481 
ある時点で転送されるサービス12,845 9,891 
合計する$69,956 $61,372 
(A)時間とともに移行するサービス.
(B)ある時点で遷移するサービス.

契約履行義務を履行して一定期間内に確認されたがまだ受け取っていない電子銀行の収入に関する収入を履行するために、人民銀行は契約資産を記録した。この収入は一般的にPeopleが資格を得る資格のあるボーナスと関連があるが、未来のある時に受け取ることができる。人民は，履行義務を履行していない販売保険証書に関する手数料収入が受け取った支払いに対して，契約責任を記録する。契約負債は、契約履行義務を履行している期間、すなわち保険契約期間を超えており、長期収入であることを確認する。Peopleはまた，電子銀行収入に関する受信したボーナスの契約負債を記録し，その収入は契約履行義務を履行している間に確認する次の表は、2022年12月31日までの年間人民契約資産と契約負債の変動状況を詳細に説明している
(千ドル)契約資産契約責任
残高、2022年1月1日$743 $4,811 
超過収入を受け取る551 — 
追加繰延収入— 939 
以前繰延の収入を確認する— (116)
バランス、2022年12月31日
$1,294 $5,634 
国民所得確認政策に関するより多くの情報は、“重要会計政策概要”を参照されたい
注20買収する
エリート機関，Inc
2022年4月1日、人民保険は保険機関のほとんどの資産と権利を買収した5人国民保険とEliteとの間の資産購入プロトコルによれば、ケンタッキー州東部の場所および関連する顧客アカウントのいくつかの権利は、以前にEliteによって開発および維持されていた。この取引の総対価は$である4.4百万ドルです。ドルの無形資産が確認されました2.1万は、主に目に見えない顧客関係で構成されている。

129


Vantage Financial，LLC
2022年3月7日、人民銀行が購入100Vantageはミネソタ州エクセシオに本部を置く全国的な設備融資プロバイダである。人民銀行はVantageレンタル業務を含む資産を買収しました154.9百万ドルのレンタルとある第三者の債務、金額は#106.9百万ドルです。合意条項によると、人民銀行は現金対価格#ドルを支払った54.0100万ドルを返済しました28.9Vantageを代表する請求権債務は100万ドル、総対価格は$82.9百万ドルです。Vantageは中価格の設備レンタルを提供し、主に各業界の商業基本情報技術設備を対象としている。
Peopleが記録した買収に関する費用は#ドルだ1.6Vantage買収に関連した100万ドルは$を含む1.3何百万もの専門的な費用がかかります
次の表は、Vantageを買収した日までの買収価格計算と、その推定公正価値で買収した資産と負担する負債を提供します。
(千ドル)公正価値
購入総価格$82,893 
公正価値計算の純資産
資産
現金と銀行の満期金$1,444 
賃貸借証書155,726 
信用損失準備(PCDリース)(801)
純賃貸154,925 
銀行の家と設備116 
その他無形資産13,207 
その他の資産1,506 
総資産$171,198 
負債.負債
借金をする$106,919 
費用とその他の負債を計算すべきである8,550 
総負債$115,469 
純資産$55,729 
商誉$27,164 
Vantageの買収に関連する営業権記録は、VantageとPeople‘s業務の合併から得られる予想される協同効果と関係がある。Vantage買収から保留された従業員は、PeopleがレンタルグループやPeopleの資源を拡大し、将来的にPeopleに利益を与えることができるようになるだろう。Peopleによる無形資産の評価では，集合を決定した労働力無形資産は単独では確認できず，営業権に計上されている。Peopleは、この取引に関連する顧客関係無形資産、商号無形資産、スポーツ禁止協定を含む他の無形資産を記録している。
以下の表は、買収日までに買収されたPCDレンタルの公正価値調整を詳細に説明した
(千ドル)額面.額面信用損失準備非信用割増公正価値
PCD賃貸借契約
賃貸借証書$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
公正価値$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
Premier Financial Bancorp社です
2021年9月17日，PeopleはPremierとの合併を完了した。PremierはPeople，Premierの完全子会社Premier Bank，Inc.と公民預金銀行と信託会社に合併して運営される48ケンタッキー州、メリーランド州、オハイオ州、バージニア州、ウェストバージニア州、ワシントンD.C.の支店で人民銀行の完全子会社に合併した。プレミアム株主が獲得しました0.58人民普通株は買収日に保有する各Premierの全普通株と引き換えに発行される8,589,685普通株、あるいはドル261.9百万ドルです。人民が大きな割合を占めている

130


取引は一つの買収方式での企業合併として行われる。PeopleはPremier合併を完了し，その特許経営権の多元化と拡大に努め，その規模と規模をさらに拡大した。Peopleは成長潜在力と魅力的な市場分野がその将来の財務的表現に有利になると信じている
Peopleが記録した買収に関する費用は#ドルだ0.72022年のPremierとの合併に関連する百万ドル0.2何百万もの専門的な費用がかかります
次の表は、Premier合併日までの買収価格計算と、その推定公正価値で買収した資産と負担する負債を提供します。
(千ドル)未払い元金残高公正価値
Premier普通株14,811,200 
Premier普通株1株あたりの普通株発行数0.58 
People普通株1株当たりの価格は、成約日をベースにしています$30.49 
普通株対価格261,899 
小刻みな普通株の代わりに支払った現金25 
総掛け値$261,924 
公正価値計算の純資産
資産
現金と銀行の満期金$248,360 
他銀行での有利子預金1,025 
現金と現金等価物の合計249,385 
売却可能な投資証券551,953 
その他投資証券4,159 
総投資証券556,112 
ローン：
建設97,262 96,025 
商業地、その他544,950 534,869 
商工業132,293 131,979 
住宅不動産332,269 331,544 
家屋純資産信用限度額46,969 45,910 
消費者20,961 21,513 
融資総額1,174,704 1,161,840 
信用損失準備(PCDローン)(15,513)
純ローン1,146,327
銀行の家と設備30,098 
その他無形資産4,233 
オレオ11,081 

131


(千ドル)未払い元金残高公正価値
その他の資産26,982 
総資産$2,024,218 
負債.負債
預金：
無利子計$733,157 
利息を計算する1,018,387 
総預金1,751,544 
短期借款63,807 
長期借款6,070 
費用とその他の負債を計算すべきである7,813 
総負債1,829,234 
純資産194,984 
商誉$66,940 

Premier合併に関する営業権記録は、PremierとPeopleの業務合併がもたらす予想される相乗効果と運営効率と関係があるありませんPremier合併に関連する営業権の一部は税収面で控除される予定だ。Premierの地理的位置はPeopleが融資と預金の組み合わせを拡大し続けることができるとともに、Peopleが富管理や保険サービスを通じて新しい市場に浸透する能力を高め、将来的にPeopleに利益をもたらすだろう。今回の買収で確認された他の無形資産に関するより多くの情報は、“付記7商誉と他の無形資産”で見つけることができる
以下に、上記の重大な資産と負債の公正価値を決定するための方法について説明する。
現金と現金等価物：現金および現金等価物には、手元現金、他の銀行の満期残高、他の銀行の有利子預金、売却連邦基金、および他の元の満期日が90日以下の短期投資が含まれる。現金と銀行の満期の帳簿金額は公正価値の合理的な見積もりである。
投資証券：投資証券の公正価値は市場見積もりに基づいている。オファー市場価格がない場合、公正価値推定は、同様のツールの見積市場価格、非アクティブ市場のオファー市場価格、または市場で観察可能な他の投入を含む観察可能な投入に基づく。観察可能な投入がない場合、公正価値は、定価モデルおよび/または現金流量方法に基づいて推定される。
ローン：融資の公正価値は現金流動量法に基づいており、この方法は融資タイプ、関連担保、分類状況、固定或いは変動金利、期限、償却状況と現在の割引率などの要素を考慮した。異なる推定方法を適用する際に、融資は類似した特徴に基づいてグループ化した。貸出割引率は、購入日比ローン新ローンの現在の市場金利をもとに、流動資金の調整を含む。割引率には信用損失の要因は含まれておらず，これはキャッシュフローを見積もる減少額として含まれているためである。個別的に評価された融資の公正な価値は第三者の推定値に基づいている。
銀行の家と設備：住宅舎の公正価値は市場方法に基づいており、第三者評価と仲介人は土地、オフィスビルと支店の価値に対して意見を提出した。
オレオ：OREOの公正価値は，市場方法に基づいて，第三者評価や仲介人による土地や建物の価値に対する意見である。
顧客預金無形資産：顧客預金無形資産代表買収のコア預金は限界資金コストに対して提供する資金コストが低い。公正価値は割引キャッシュフロー法に基づいて推定され、この方法は期待顧客フロー率、預金ベースの純維持コスト、資金の代替コスト及び顧客預金に関する利息コストを考慮したものである。顧客保証金無形資産は、予想される経済効果の期限に応じて10年以内に償却される。
預金：普通預金と貯蓄預金に用いる公正価値は購入日の即期対応金額に等しい。定期預金の公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定され、この計算方法は買収日に提供される金利を当該等定期預金の契約金利に適用する。
借金：短期借款は隔夜買い戻し協議から構成され、その短期的な性質を考慮して、帳簿価値は公正価値に近い。長期借入金の公正価値を推定し、信託優先証券を含む

132


割引キャッシュフロー分析を用いて、類似タイプのツールの買収日における増額借入金金利に基づく
Peopleが企業合併で獲得した融資は、信用状況の悪化程度が大きくないという証拠があれば、Peopleが契約要求のすべての支払いを回収できない可能性が高いと考えている融資を含めてPCD融資とみなされる。買収したPCDローンは、未償却公正価値調整を差し引いて純額を報告する。これらのローンは購入価格に従って入金し、離散的な信用マーク及び類似ローンプールの割引キャッシュフローモデルに基づいて信用損失準備を確定し、他のローンと類似した方法を採用する以下の表は、買収日までに買収されたPCDローンの公正価値調整を詳細に説明した
(千ドル)額面.額面信用損失準備非信用保険料公正価値
PCDローン
建設$20,143 $(2,005)$(214)$17,924 
商業地、その他97,193 (9,053)(2,123)86,017 
商工業9,948 (3,630)113 6,431 
住宅不動産18,349 (696)(251)17,402 
家屋純資産信用限度額1,291 (55)(72)1,164 
消費者929 (74)37 892 
公正価値$147,853 $(15,513)$(2,510)$129,830 

NSレンタル、有限責任会社
人民銀行はバーモント州バーリントンに本部を置くNSLと資産購入契約を締結し、日付は2021年3月24日、業務名は“北極星レンタル”である。取引は2021年3月31日に営業終了後に完了し、人民銀行は2021年4月1日に人民銀行の一部門として買収業務を開始した。人民銀行はNSL設備金融業務を含む資産を買収し、NSLから特定の債務を負担し、総現金対価格は#ドルです116.5100万ドルNSLに支払う潜在的なプレミアムで最高$3.1百万ドルです。人民銀行がドルを買収する83.3百万ドルを借りて、NSLを代表して第三者の債務を返済します。金額は#ドルです69.1百万ドルです。NSLは保証を引き受け、全米企業に設備レンタルと設備融資協定を提供します。アメリカ人が記録した商標権金額は$です24.7100万ドルと他の無形資産は14.0その中にはこの取引に関連する顧客関係無形、商号無形、競業禁止協定が含まれている。人々はまた約#ドルの稼いだ準備金を記録して支払った3.0百万ドルです。Peopleはこの取引を買収方法での業務合併として会計処理を行った。
NSLの買収に関連する記録営業権はNSLとPeople‘s業務の合併がもたらす予想される協同効果と運営効率と関係がある。NSL買収後に保留された従業員はPeopleのレンタルグループの拡大とPeopleの資源を拡大し、将来的にPeopleに利益を与えるべきである。Peopleによる無形資産の評価では，集合を決定した労働力無形資産は単独では確認できず，営業権に計上されている。
次の表は，買収日までのNSLの買収価格計算と，その推定公正価値で買収した資産と負担する負債を提供する。

133


(千ドル)
購入総価格(A)$118,846 
公正価値計算の純資産
資産
現金と銀行の満期金$216 
純賃貸82,833 
減価償却累計控除後の銀行家と設備470 
その他無形資産14,009 
その他の資産1,225 
総資産$98,753 
負債.負債
費用とその他の負債を計算すべきである$4,627 
総負債$4,627 
純資産$94,126 
商誉$24,720 
(A)ボーナス獲得準備金に関するまたは過大評価カウント#ドルを含む2.3百万ドルです。Peopleは追加の$を記録しました0.72021年の非利息支出は100万ドルで、推定された利益支出の更新と関係がある。
Peopleが企業合併で獲得したリースは，信用状況の悪化程度が大きくないという証拠があれば，Peopleがすべての契約要求の支払いを回収できない可能性が高いと考えているテナントを含めると，PCDリースとみなされる。これらのレンタルは購入価格に従って入金され、他のレンタルと同じ方法で信用損失支出を決定する。買収したPCDレンタルは、未償却公正価値調整を差し引いて報告されている
以下の表は、買収日までに買収されたPCDレンタルの公正価値調整を詳細に説明した
(千ドル)NSL
PCD賃貸借契約
額面.額面$5,248 
信用損失準備(493)
非信用割増85 
公正価値$4,840 
Peopleは2022年にNSL買収に関する買収関連費用を$と記録した90,000.


134


注21親会社の財務情報だけ
簡明貸借対照表十二月三十一日
(千ドル)20222021
資産：  
現金と他銀行の満期金$50 $50 
付属銀行に利子預金がある14,961 15,202 
付属銀行が満期になって対処する1,353 547 
その他投資証券234 220 
子会社への投資：
銀行.銀行774,294 834,037 
非銀行11,944 12,278 
その他の資産2,877 5,248 
総資産$805,713 $867,582 
負債：  
費用とその他の負債を計算すべきである$3,336 $5,660 
配当金に応じる781 767 
付属信託の強制償還可能資本証券16,268 16,130 
総負債20,385 22,557 
株主権益総額785,328 845,025 
総負債と株主権益$805,713 $867,582 
簡明損益表十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
収入：   
付属銀行の配当金$52,000 $29,000 $49,000 
非銀行子会社からの配当金1,860 1,750 — 
利子とその他の収入39 73 16 
総収入53,899 30,823 49,016 
費用： 
信託優先証券費用744 367 373 
会社間管理費1,379 1,303 1,369 
その他の費用6,539 5,675 5,376 
総費用8,662 7,345 7,118 
連邦所得税前の収入と子会社の未分配収益における権益を差し引く45,237 23,478 41,898 
所得税費用を適用する(1,979)(1,295)(1,128)
子会社が収益を分配していない配当金54,076 22,782 (8,259)
純収入$101,292 $47,555 $34,767 

135


現金フロー表十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
経営活動   
純収入$101,292 $47,555 $34,767 
純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整：
減価償却·償却·増額，純額138 6,224 161 
子会社が収益を分配していない超過配当金(54,076)(22,782)8,259 
投資証券収益— — (8)
その他、純額5,008 3,930 8,492 
経営活動が提供する現金純額52,362 34,927 51,671 
投資活動 
投資証券売却の純収益と満期日— 10 10 
子会社への投資(13,084)(16,282)(35,238)
子会社の売掛金が減少する12,279 16,344 34,719 
企業合併、受け取った現金を差し引く(1,239)(710)— 
その他、純額(262)(1,998)(76)
投資活動のための現金純額(2,306)(2,636)(585)
融資活動 
在庫株を購入する(9,152)(1,306)(30,409)
普通株式を発行して得た金1,226 906 594 
支払現金配当金(42,371)(31,002)(27,052)
融資活動のための現金純額(50,297)(31,402)(56,867)
現金および現金等価物の純増加(241)889 (5,781)
年初現金および現金等価物15,252 14,363 20,144 
    年末現金と現金等価物
$15,011 $15,252 $14,363 
キャッシュフロー情報の追加： 
支払の利子$663 $331 $385 


136


第三部
プロジェクト10役員、上級管理者、および企業管理
(A)People Bancorp Inc.(“People”)取締役、(B)People Bancorp Inc.(“People”)株主が人民取締役会候補者を推薦する手順、(C)人民取締役会監査委員会、および(D)取締役会が“米国証券取引委員会”第S-K号条例第401、407(C)(3)、407(D)(4)および407(D)(5)項の要求に基づいて、Peopleに“監査委員会財務専門家”がその監査委員会に在任している情報を“提案1：取締役選挙”とすることを決定した。2023年4月27日に開催される年次株主総会に関するPeople Bancorp Inc.の最終依頼書“取締役会とその委員会”と“会社ガバナンスと取締役会事項−指名手順”(“People‘s Fulative Proxy Statement)”(以下，“人民最終依頼書”と略す)を参考に組み込む。People株主が人民取締役会候補者を推薦する手続きは、2022年4月28日に開催されるPeople 2022年株主総会最終依頼書に記載されているプログラムと実質的に変化していない。
米国証券取引委員会S−K規則第401項に要求される人民執行者に関する情報は、引用的に本明細書に組み込まれる人民最終委託書の“執行者”の節に含まれる。
改正された1934年証券取引法第16(A)条によると、実益所有権報告適合性に関する情報は、開示情報が必要な範囲内で、人民最終委託書第16(A)条報告タイトル下のテキストを引用することにより組み入れられる。
人民取締役会は監査委員会、報酬委員会、実行委員会、管理·指名委員会及びリスク委員会の定款を採択した。
“ナスダック株式市場会社管理要求”第5610条の要求によると、人民取締役会は人民及びその子会社の取締役、高級管理者及び従業員をカバーする道徳基準を採択し、人民の主要幹部、主要財務官、主要会計官及び制御者を含むがこれらに限定されない。Peopleは、事件発生後4営業日以内に、8-Kフォームの現在の報告書と、人民インターネットサイトwww.Peoplesbancorp.comの“投資家関係”ページで以下のイベントを開示する予定だ
(A)“人民道徳準則”条項の任意の修正の期日と性質
(a)主要執行者、主要財務者、主要会計者または人民主計長、または類似の機能を履行する者に適用される
(b)米国証券取引委員会規則S−K第406(B)項に規定された道徳基準に関連して定義された任意の要素、および
(c)技術的、行政的、または他の非実質的な修正ではない
(B)主要執行幹事、主要財務官、首席会計官または人民主計長または同様の機能を履行する者に付与される道徳的規則規定がなされた任意の放棄の説明(放棄の性質、放棄された者の名前および放棄の日を含む)は、黙示放棄を含み、この条項は、米国証券取引委員会S-K条例第406(B)項に記載された道徳的規則によって定義される1つまたは複数の要素に関する。
さらに、Peopleは、イベント発生後4営業日以内に、Form 8-Kの最新報告書で、Peopleの役員またはPeople幹部に付与された任意の道徳的規則条項の免除を開示する。
“道徳規則”、“監査委員会定款”、“報酬委員会定款”、“実行委員会定款”、“管理と指名委員会定款”及び“リスク委員会定款”はすべて人民インターネットサイト“投資家関係”ホームページの“会社概要-管理文書”オプションカードの下に掲示されている。興味のある人も無料で道徳基準のコピーを得ることができ、People Bancorp Inc.に手紙を書くことができ、宛先：会社秘書、Putnan Street 138、P.O.Box 738、Marietta、Ohio、45750-0738。
第11項役員報酬
本プロジェクト11に要求される情報は、“報酬委員会連動および内部者参加”、“役員報酬：給与議論と分析”、“2022年報酬集計表”、“2022年計画に基づく報酬の付与”、“2022年財政年度末の未償還持分奨励”、“2022年オプション行使と株式帰属”、“2022年年金福祉”、“2022年非適格逓増給与”、“その他可能な離職後支払い”というタイトルの章に含まれる。“役員報酬”と“人民最終依頼書”の“報酬委員会報告”の2つの章を参考に組み込む


137


項目12特定実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
第12項に要求される特定の利益を有するすべての人および管理人の保証所有権に関する情報は、参照によって本明細書に組み込まれる、人々の最終委託書の“特定の利益を受けるすべての人の保証所有権および管理”の節に含まれる
株式報酬計画情報
次の表は、2022年12月31日までの補償計画に関する情報を提供し、この計画に基づいて、商品またはサービス形式の対価格と交換するために、取締役、高級管理者または従業員に普通株を発行することを許可する。これらの補償計画には
(i)People Bancorp Inc.第3回改訂と2006年株式計画(“2006年株式計画”)を再確認した
(Ii)People Bancorp Inc.第3次改正と再起動People Bancorp Inc.およびその子会社取締役延期補償計画(“取締役延期補償計画”)
(Iii)People Bancorp Inc.従業員株式購入計画(“ESPP”)。
このすべての補償計画はPeople株主の承認を受けた。
計画種別(a)
発行済みオプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行される普通株式数		(b)
未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格		(c)
株式補償計画に従って将来発行可能な残りの普通株式数((A)欄に反映された普通株式を含まない)
株主が承認した株式報酬計画499,871 
(1)
$— 
(2)
528,738 
(3)
合計する499,871 $— 528,738 
(1)合計450，345株制限された普通株式および49，526株が取締役繰延補償計画に従って参加者簿記口座に割り当てられた普通株を含み、これらの株式は2000年株式計画に従って付与された時間または業績帰属制限によって制限されなければならない。
(2)加重平均行使価格は、二00六年持分計画または取締役繰延補償計画の下の簿記勘定に従って参加者に付与された時間計算または業績計算による制限的普通株奨励に割り当てられた普通株には計上されていない。
(3)2022年12月31日までに2006年の株式計画に未来に付与できる349，865株の普通株と、ESPPによって発行と交付可能な178，873株の普通株を含む。取締役繰延補償計画の条項は、参加者簿記口座に割り当てられる普通株式数について具体的な制限がないため、取締役繰延補償計画の下で将来参加者簿記口座に割り当てられる可能性のある金額は計上されていない
Peopleの株式ベースの報酬計画の詳細については、“付記18株式ベースの報酬”を参照されたい
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性
第13項に要求される情報は、People‘s Fulative依頼書の“関係者との取引”、“第1号提案：取締役選挙”、“取締役会及び委員会”、“会社管理と取締役事項--取締役の独立性”、“報酬委員会連動及び内部人参加”などの章に含まれ、これらの章は参照により組み込まれる。
プロジェクト14チーフ会計士費用とサービス
第14項に要求される情報は、引用的に本明細書に組み込まれる人民最終委託書の“独立公認会計士事務所”の節に含まれる。


138


第4部
プロジェクト15証拠品および財務諸表の付表
(a)(1)    財務諸表：
以下の独立公認会計士事務所の報告書及び人民銀行及びその子会社の連結財務諸表は、“第8項財務諸表及び補足データ”の要求に従って提出され、本表の10-Kの“検査を阻止する外国司法管区の第9 C項の開示に関する”の直後に提出される
 ページ
独立公認会計士事務所(安永会計士事務所)財務報告内部統制有効性報告
79
独立公認会計士事務所(安永会計士事務所)合併財務諸表報告
82
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
84
2022年12月31日までの3年間の各財政年度の連結損益表
85
2022年12月31日までの3会計年度の総合全面(赤字)収益表
86
2022年12月31日までの3会計年度の株主権益合併報告書
87
2022年12月31日までの3年間の各財政年度の連結現金フロー表
89
連結財務諸表付記
92
People Bancorp Inc.連結財務諸表付記21は親会社の財務情報のみを含む
135
(a)(2)    財務諸表明細書
米国証券取引委員会関連会計条例で規定されているすべての付表は、関連指示が要求または適用されないものであるため、省略されている。
(a)(3)    陳列品
本テーブルの10-K署名ページの直前の“展示品インデックス”に列挙されたファイルは、本テーブルの10-Kと共に展示品アーカイブ/提供として提供されるか、または参照によって本テーブルの10-Kに組み込まれる。本テーブルの10−Kの証拠として提出される必要がある各管理契約または補償計画または配置は、以下の表に示すとおりである。
(b)     陳列品
本テーブルの10−K署名ページの直前の“展示品インデックス”に列挙されたファイルは、展示として、または参照によって本テーブルの10−Kに組み込まれるように、本テーブルの10−Kと共にアーカイブ/提供される。
(c)     財務諸表明細書
ありません
項目16表格10-Kの概要
適用されません。

139


展示品索引
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2.1
2017年10月23日現在、People Bancorp Inc.とASB Financial Corp.との間の統合協定と計画。+
予備委託書/募集説明書の添付ファイルAとして、この予備委託書/募集説明書は、人民銀行株式会社が2018年1月19日に提出したS-4/A表(登録番号333-222054)の登録説明書の一部である
2.2
People Bancorp Inc.とPremier Financial Bancorp，Inc.の間の統合プロトコルと計画は2021年3月26日までである。++
予備連合委託書/募集説明書の添付ファイルAとして、この予備連合委託書/募集説明書は、2021年6月1日に提出された“人民銀行株式会社レジストリS-4/A”(登録番号333-256040)の一部である
2.3
People Bancorp Inc.とLimstone Bancorp，Inc.の間の統合プロトコルと計画は2022年10月24日までである++
予備連合委託書/募集説明書の添付ファイルAとして、この予備連合委託書/募集説明書は、2023年1月6日に提出された“人民銀行株式会社レジストリS-4/A”(登録番号333-268728)の一部である
3.1(a) 
改訂されたPeople Bancorp Inc.会社規約(1993年5月3日オハイオ州国務長官に提出)P
 1993年7月20日に提出された“人民銀行株式会社レジストリ8-B表”添付ファイル3(A)(書類番号0-16772)を参照
3.1(b)
 改訂されたPeople Bancorp Inc.会社定款改正証明書(1994年4月22日オハイオ州国務長官に提出) “人民銀行2017年9月30日までの四半期報告10-Q表”(文書番号0-16772)(“人民銀行2017年9月30日10-Q表”)を参照することにより、添付ファイル3.1(B)が本明細書に組み込まれる
3.1(c)
 改訂されたPeople Bancorp Inc.会社定款改正証明書(1996年4月9日オハイオ州国務長官に提出) 2017年9月30日People‘s 9月30日10-Q表の添付ファイル3.1(C)を参照して結合します
3.1(d)
 改訂されたPeople Bancorp Inc.会社定款改正証明書(2003年4月23日オハイオ州国務長官に提出) ここでは、2003年3月31日現在の人民銀行の四半期報告10-Q表(ファイル番号0-16772)の添付ファイル3(A)を引用する(“人民銀行2003年3月31日10-Q表”)
3.1(e)
 改訂されたPeople Bancorp Inc.社規約に対する株主の改訂証明書(2009年1月22日オハイオ州国務長官に提出) ここでは、2009年1月23日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1(文書番号0−16772)をPeople Bancorp Inc.を参照する
3.1(f)
 取締役は2009年1月28日にオハイオ州国務長官に提出された条項の改訂証明書を提出し、People Bancorp Inc.取締役会が改訂後の会社規約第4条の改正を通過し、People Bancorp Inc.の固定金利累積永久優先株Aシリーズの明示条項を確立し、1株当たり額面がないことを証明した。 2009年2月2日に提出されたPeople Bancorp Inc.現在報告されている8−Kフォームの添付ファイル3.1(ファイル番号0−16772)に参照される
3.1(g)
改訂されたPeople Bancorp Inc.社規約に対する株主の改訂証明(2021年7月28日オハイオ州国務長官に提出)本文は“人民銀行株式有限公司2021年6月30日までの四半期報告10-Q表(文書番号0-16772)”(“人民銀行2021年6月30日10-Q表”)添付ファイル3.1(G)を引用する
 +米国証券取引委員会S−K規則第601(B)(2)項によれば、付表及び証拠物は省略されており、合意及び合併計画の提出時に有効である。もし何か漏れたスケジュールや展示品があれば、人民銀行は要求に応じてアメリカ証券取引委員会に秘密の補充材料を提供するだろう。
 ++“米国証券取引委員会規則S-K”第601(A)(5)項によると、付表と証拠物は省略されている。もし何か漏れたスケジュールや展示品があれば、人民銀行は要求に応じてアメリカ証券取引委員会に秘密の補充材料を提供するだろう。
PPeople Bancorp Inc.は最初に紙の形式でアメリカ証券取引委員会に届出したが、まだ電子形式でアメリカ証券取引委員会に報告されていない。

140


展示品
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3.1(h)
改正された人民銀行会社定款(改正された改正会社定款を代表し、すべての改正内容を含む)[米証券取引委員会のコンプライアンス報告のみ-オハイオ州の国務長官には報告されていない]これは、2021年6月30日の人民表10-Qの添付ファイル3.1(H)を参照して結合されます
3.2(a) 
“人民銀行規則”ですP
 1993年7月20日に提出された“人民銀行株式会社レジストリ8-B表”添付ファイル3(B)(書類番号0-16772)を参照
3.2(b)
 株主が2003年4月10日に“人民銀行会社条例”第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10、6.02節の改正案に対する証明された決議を採択したことについて 2003年3月31日の人民表10-Qの添付ファイル3(C)を参照することにより、これに結合される
3.2(c)
 2004年4月8日株主について“人民銀行会社条例”第3.01，3.03，3.04，3.05，3.06，3.07，3.08及び3.11条の改正による証明 ここでは、人民銀行株式会社の2004年3月31日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル3(A)(ファイル番号0-16772)を引用する
3.2(d)
 2006年4月13日株主が“人民銀行定款”第2.06、2.07、3.01及び3.04節改正案の証明 2006年4月14日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1(文書番号0−16772)を参照する
3.2(e)
2010年4月22日株主が“人民銀行定款”第2.01条改正案を可決した証明ここでは、2010年6月30日までの人民銀行の四半期報告書10-Q/A(修正案第1号)添付ファイル3.2(E)(文書番号0-16772)を引用
3.2(f)
株主は2018年4月26日株主年次総会で“人民銀行会社定款”第2.02節(D)支部改正案の証明を採択した本稿では、People Bancorp Inc.が2018年6月28日に提出した本報告書の8−Kテーブル(ファイル番号0−16772)の添付ファイル3.1(“People‘6.28，2018 Form 8−K”)を参照する
3.2(g)
 “People Bancorp Inc.規約”(本ファイルは、すべての修正案を含む“People Bancorp Inc.規約”のアセンブリバージョンである。) 2018年6月28日People‘s Form 8-Kの添付ファイル3.2を参照して本明細書に組み込まれる
4.1
長期債務保有者の権利を定義する文書と合意を提供する協定同封アーカイブ
4.2(a)
発行者NB&T Financial Group，Inc.と受託者Wilmington Trust Companyが2007年6月25日に締結した2037年満期の固定/変動金利二次債務証券に関する契約ここでは、人民銀行の2015年6月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル4.1(A)(ファイル番号0-16772)(“人民銀行2015年6月30日10-Q表”)を引用します
4.2(b)
第1補充契約は，日付は2015年6月5日で，東部標準時2015年3月6日午後6時に発効し，受託者であるウィルミントン信託会社とNB&T金融グループ会社の後継者であるPeople Bancorp Inc.の間で発効した。2015年6月30日10-Q表の添付ファイル4.1(B)を参照してこれに統合されます
4.3(a)
改正·再発行された“NB&T法定信託III信託声明”は，2007年6月25日から発効した注：2015年6月5日、東部標準時間2015年3月6日午後6時に発効した最初の補充契約によると、受託者のウィルミントン信託会社とPeople Bancorp Inc.との間の最初の補充契約として、People Bancorp Inc.がNB&T Financial Group，Inc.を引き継いで代わり、Inc.が“発起人”となった
2015年6月30日10-Q表の添付ファイル4.2(A)を参照することにより、これに結合します
4.3(b)
2015年6月5日、その中で指定された後任管理人とPeople Bancorp Inc.がウィルミントン信託会社に提出した罷免管理人と後任者の任命の通知。2015年6月30日10-Q表の添付ファイル4.2(B)を参照することにより、これに結合します
PPeople Bancorp Inc.は最初に紙の形式でアメリカ証券取引委員会に届出したが、まだ電子形式でアメリカ証券取引委員会に報告されていない。

141


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4.3(c)
2021年2月11日、連続管理人とその中で指定された後任管理人およびPeople Bancorp Inc.がウィルミントン信託会社に提出した罷免管理人と交換管理人の通知。ここでは“人民銀行株式会社2020年12月31日までの10-K表年次報告”添付ファイル4.3(C)(アーカイブ号0-16772)を引用する
4.4
担保受託者であるNB&T Financial Group，Inc.とWilmington Trust Companyが2007年6月25日に調印した資本証券(定義合意参照)に関する保証協定注：2015年6月5日に東部標準時間2015年3月6日午後6時に発効した最初の補充契約によると、受託者のウィルミントン信託会社とPeople Bancorp Inc.との間の最初の補充契約として、People Bancorp Inc.がNB&T Financial Group，Inc.を保証人として引き継いで代替した
2015年6月30日10-Q表の添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込む
4.5(a)
発行元であるFirst National BankShares Corporationと受託者であるWilmington Trust Companyが2004年2月26日に調印した2034年満期の変動金利二次債務証券に関する契約本文は“人民銀行2021年9月30日までの四半期報告10-Q表”(文書番号0-16772)の添付ファイル4.1(A)を引用する(“人民銀行2021年9月30日10-Q表”)
4.5(b)
第1補充契約は，2016年1月15日，受託者であるウィルミントン信託会社と第1国立銀行株式会社の後継者であるPremier Financial Bancorp，Inc.からなる2021年9月30日の人民表10-Qの添付ファイル4.1(B)を参照してこれに結合します
4.5(c)
第二補充契約は，期日は2021年9月17日であり，受託者であるウィルミントン信託会社とPremier Financial Bancorp，Inc.の後継者であるPeople Bancorp Inc.によって締結される。2021年9月30日の人民表10-Qの添付ファイル4.1(C)を参照してこれに結合します
4.6
FNB Capital Trust Oneの信託声明の改訂と再発行は，2004年2月26日であった注：受託者であるウィルミントン信託会社とPremier Bancorp，Inc.との間の日付が2016年1月15日である第1の補充契約によると，Premier Bancorp，Inc.はFirst National BankShares Corporationを“発起人”とすることに成功し，2021年9月17日にウィルミントン信託会社とPeople Bancorp Inc.，People Bancorp Inc.の間の第2の補充契約により，Premier Financial Bancorp，Inc.の代わりに“発起人”となることに成功した
2021年9月30日People‘s Form 10-Qを参照することによって、添付ファイル4.2を本明細書に組み込む
4.7
期日は2021年9月17日の更迭管理人と交代人通知であり，その中で指定された後任管理人とPeople Bancorp Inc.からウィルミントン信託会社に提出される。2021年9月30日の人民表10-Qの添付ファイル4.3を参照して本明細書に組み込む
4.8
保証人であるFirst National BankShares Corporationと担保受託者であるWilmington Trust Companyとの保証契約は，2004年2月26日であり，資本証券(以下の定義)に関係している注：受託者であるウィルミントン信託会社とPremier Financial Bancorp，Inc.との間の日付が2016年1月15日である第1の補充契約によると，Premier Financial Bancorp，Inc.がFirst National BankShares Corporationを引き継いで“保証人”として置換され，2021年9月17日にウィルミントン信託会社が受託者としての第2の補充契約により，People Bancorp Inc.がPremier Financial Bancorp，Inc.の代わりに“保証人”となることに成功した
2021年9月30日の人民表10-Qを参照することにより、添付ファイル4.4が本明細書に組み込まれる
4.9
People Bancorp Inc.普通株について説明する。ここでは“人民銀行株式会社2021年12月31日までの10-K表年次報告”添付ファイル4.9(アーカイブ号0-16772)を引用

142


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10.1(a)
People Bancorp Inc.第3回改正·再改訂人民銀行株式会社とその子会社取締役繰延報酬計画(2014年6月26日から施行)* ここでは“人民銀行株式会社2015年12月31日までの10-K表年次報告”添付ファイル10.1(A)(文書番号0-16772)を引用する
10.1(b)
1998年1月6日，People Bancorp Inc.とPeople Banking and Trust Company(人民銀行の前身，国民銀行協会は，国家特許銀行に移行した後，現在人民銀行と呼ぶ)が受託者*として締結したラビ信託協定 ここでは“人民銀行株式会社2007年12月31日までの10-K表年次報告”添付ファイル10.1(C)(文書番号0-16772)を引用する
10.1(c)
“ラビ信託協定”は、People Bancorp Inc.と州特許信託会社Reliance Trust Companyが受託者として2022年9月1日に発効する*同封アーカイブ
10.2
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.幹部と他の従業員に対する年間インセンティブ計画の概要[2020年12月31日までの財政年度に発効する]*本文は“人民銀行株式会社2019年12月31日までの財政年度10-K年報”添付ファイル10.3(文書番号0-16772)(“人民銀行2019年10-K表”)を引用します
10.3
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.幹部と他の従業員に対する年間インセンティブ計画の概要[2021年1月1日から2022年12月31日までの財政年度から発効する]*ここでは“人民銀行株式会社2020年12月31日までの10-K表年次報告”添付ファイル10.4(文書番号0-16772)を引用
10.4
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.幹部と他の従業員に対する年間インセンティブ計画の概要[2023年1月1日から始まる財政年度から発効する]*同封アーカイブ
10.5
People Bancorp Inc.役員手当の概要* 同封アーカイブ
10.6
People Bancorp Inc.役員基本給集計表* 同封アーカイブ
10.7
People Bancorp Inc.取締役報酬の概要同封アーカイブ
10.8(a)
People Bancorp Inc.第3回改訂と2006年株式計画の回復(2018年4月26日にPeople Bancorp Inc.株主によって承認された；People Bancorp Inc.第2回改訂と2006年株式計画の再改訂、People Bancorp Inc.2006年株式計画の改訂と再起動)* People Bancorp Inc.が2018年4月30日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル99(ファイル番号0-16772)を参照
10.8(b)
People Bancorp Inc.第3回改正と再決定された2006年株式計画第1修正案(People Bancorp Inc.取締役会は2023年1月26日に採択され承認された)*同封アーカイブ
10.9
People Bancorp Inc.第3回改訂と再改訂は、2018年7月31日以降にPeople Bancorp Inc.役員に時間ベースの制限株式奨励を付与することを証明するための2006年持分計画の時間ベース制限株式奨励協定(役員)を再改訂した*ここでは、“人民銀行2018年9月30日までの四半期報告10-Q表”(ファイル番号0-16772)(“人民銀行2018年9月30日10-Q表”)添付ファイル10.1を引用します
10.10
People Bancorp Inc.第3回改訂と再改訂は、2018年7月31日以降にPeople Bancorp Inc.役員に業績に基づく制限的な株式奨励を付与するための2006年株式計画に基づく制限的株式奨励協定(役員)を改訂した*2018年9月30日People‘s 9.30 Form 10-Qの添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込まれる
10.11(a)
People Bancorp Inc.非限定延期補償計画の改訂と再起動(2019年7月11日通過)*本文は“人民銀行株式会社2019年6月30日までの四半期報告10-Q表”添付ファイル10.3(ファイル番号0-16772)を引用します
10.11(b)
People Bancorp Inc.改正·再設定された非限定延期補償計画第1改正案(2021年5月17日から発効)*同封アーカイブ
*管理職の報酬計画または合意

143


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10.11(c)
People Bancorp Inc.改訂·再設定された非限定延期補償計画(2022年9月1日から発効)*同封アーカイブ
10.12
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.とCharles W.Sulerzyskiとの間の制御変更協定(2011年4月4日通過)*を改訂し、再署名した*ここでは、2011年6月30日までの人民銀行の四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.2(ファイル番号0-16772)を引用します
10.13
People Bancorp Inc.従業員株式購入計画*2014年4月28日に提出されたPeople Bancorp Inc.現在報告されている8−Kフォーム(ファイル番号0−16772)の添付ファイル10.1が本明細書に組み込まれる
10.14
People Bancorp Inc.第2回改訂と再改訂2006年株式計画業績制限株式協定は、2015年1月29日以降および2018年7月31日までにPeople Bancorp Inc.従業員に業績ベースの制限株式奨励を付与することを証明するために使用される*ここでは、人民銀行の2017年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2(ファイル番号0-16772)(“人民銀行2017年3月31日10-Q表”)を引用します
10.15
People Bancorp Inc.第2回改訂と再改訂2006年株式計画の業績に基づく制限的株式奨励協定は、2015年1月29日以降および2018年1月1日までにPeople Bancorp Inc.役員に業績に基づく制限的な株式奨励を付与することを証明するために使用される*ここでは、2015年3月31日までの人民銀行の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(ファイル番号0-16772)を引用します
10.16
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.と2016年3月24日後にPeople Bancorp Inc.執行役員に初当選した個人が採用する制御変更プロトコル*ここでは、2016年3月31日現在の人民銀行の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3(ファイル番号0-16772)を引用します
10.17
People Bancorp Inc.とDouglas Wyatt間の制御権変更プロトコル(2016年5月2日通過)*2017年3月31日のPeople‘s Form 10-Qを参照することにより、添付ファイル10.1を本明細書に組み込む
10.18
People Bancorp Inc.第2回改訂と再改訂された2006年株式計画業績単位奨励協定は、2017年7月26日以降にPeople Bancorp Inc.幹部に授与された業績単位を証明するために使用される*ここでは、2017年6月30日までの人民銀行の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(ファイル番号0-16772)を引用します
10.19
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.とRyan Kirkham間の制御権変更プロトコル(2019年1月1日通過)*ここでは“People‘s 2019 Form 10-K”の添付ファイル10.24を参照
10.20
People Bancorp Inc.“People Bancorp Inc.とJason M.Eakle間の制御権変更プロトコル”(2020年4月1日通過)*ここでは、人民銀行株式会社の2020年6月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3(ファイル番号0-16772)を引用します
10.21
People Bancorp Inc.“People Bancorp Inc.とKathryn M.Bailey間の制御権変更プロトコル”(2020年10月1日通過)*ここでは“People Bancorp Inc.2020年9月30日までの四半期報告Form-10-Q”(ファイル番号0-16772)(“People 9.30 Form 10-Q”)の添付ファイル10.1を参照する
10.22
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.とMark J.Augenstein間の制御権変更プロトコル(2020年10月1日通過)*2020年9月30日People‘s 9月30日10-Q表の添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込む
10.23
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.とTyler Wilcox間の制御権変更プロトコル(2020年10月1日通過)*2020年9月30日People‘s 9月30日10-Q表の添付ファイル10.3を参照して本明細書に組み込む
21
人民銀行株式会社の子会社です。同封アーカイブ
23
独立公認会計士事務所-安永法律事務所同意
同封アーカイブ
24
People Bancorp Inc.役員と役員の授権書。同封アーカイブ
31.1
 第十三a-14(A)/15 d-14(A)条証明書[社長と最高経営責任者] 同封アーカイブ
*管理職の報酬計画または合意

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展示品
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展示品位置
31.2
 第十三a-14(A)/15 d-14(A)条証明書[執行副総裁、首席財務官兼財務担当者] 同封アーカイブ
32
 “アメリカ法典”第18編第63章1350節による認証[総裁及び最高経営責任者、執行副総裁、首席財務官兼財務担当者] 同封して提供する
101.INSXBRL Expertsドキュメント###年を電子的に提出する
101.書院イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書#年を電子的に提出する
101.カールインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書#年を電子的に提出する
101.介護会XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する#年を電子的に提出する
101.PreインラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント#年を電子的に提出する
101.defインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する#年を電子的に提出する
104表紙インタラクションデータファイル(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRL形式)電子的に提出する
#People Bancorp Inc.2022年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告添付ファイル101において、イントラネットXBRL(拡張商業報告言語)形式で編成されたファイルは、(1)2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の総合貸借対照表、(2)2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、(3)2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2020年12月31日現在の総合収益表、(4)2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2020年12月31日現在の総合株主権益報告書；(5)2022年12月31日現在、2021年12月31日及び2020年12月31日までの連結キャッシュフロー表、及び(6)連結財務諸表付記。
##インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがイントラネットXBRLドキュメントに埋め込まれているので、対話型データファイルには表示されません。


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サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
   人民銀行会社です。
日付：2023年2月27日 作者：/s/チャールズ·W·スレジェスキー
   チャールズ·W·スレジェスキー
   社長と最高経営責任者
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。
サイン タイトル 日取り
/s/Charles W.Sulerzyski 取締役最高経営責任者総裁
(首席行政主任)		 2/27/2023
チャールズ·W·スレジェスキー  
/s/ケイティ·ベイリー 常務副総裁、首席財務官兼財務主管(首席財務官、首席会計官) 2/27/2023
ケイティ·ベイリー  
/s/タラ·M·アブラハム* 役員.取締役 2/27/2023
タラ·M·アブラハム   
/s/S.クレイグ·ビム* 役員.取締役 2/27/2023
S·クレイグ·ビム   
ジョージ·W·ブライトン* 役員.取締役 2/27/2023
ジョージ·W·ブライトン   
/s/David F.Dierker* 役員.取締役 2/27/2023
デイビッド·F·ディルク   
/ジェームズ·S·ハギンズ* 役員.取締役 2/27/2023
ジェームズ·S·ハギンズ   
/ブルック·W·ジェームズ*役員.取締役2/27/2023
ブルック·W·ジェームズ
/s/スーザン·D·レクター*取締役会議長と取締役2/27/2023
スーザン·D·レクトー
ケビン·R·リーブス*役員.取締役2/27/2023
ケビン·R·リーブス
/s/キャロルA.Schneberger*役員.取締役2/27/2023
キャロル·A·シュナイバーグ
/s/フランシス·A·スキナー*役員.取締役2/27/2023
フランシス·A·スキナー
/s/マイケル·N·ヴィトリオ*役員.取締役2/27/2023
マイケル·N·ヴィトリオ
*以下の署名者は、ここに署名し、前記登録者を代表する各取締役が前記登録者取締役が署名した授権書に基づいて本リスト10−K年次報告に署名し、当該授権書は本年度報告シート10−Kとともに添付ファイル24にアーカイブされる。
差出人：/s/Charles W.Sulerzyski
チャールズ·W·スレジェスキー
社長と最高経営責任者
事実弁護士

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