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2015役員計画メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-12-310000764180アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310000764180アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2019-12-310000764180MO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2019-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-01-012020-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2020-01-012020-12-310000764180MO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2020-01-012020-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2020-12-310000764180MO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2020-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2021-01-012021-12-310000764180MO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2021-01-012021-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2021-12-310000764180MO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2021-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2022-01-012022-12-310000764180MO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2022-01-012022-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2022-12-310000764180MO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2022-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2022-01-012022-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2021-01-012021-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2020-01-012020-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2021-01-012021-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2020-01-012020-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2020-01-012020-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2020-01-012020-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2022-01-012022-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2021-01-012021-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMO：外貨本位貨幣調整とその他の属性表を親メンバーに累計2020-01-012020-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2020-01-012020-12-3100007641802019-01-012019-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-12-310000764180MO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180MO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310000764180MO：口腔タバコ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：口腔タバコ細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180MO：口腔タバコ細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310000764180モー：ワイン細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310000764180モー：ワイン細分化市場のメンバー2021-01-012021-12-310000764180モー：ワイン細分化市場のメンバー2020-01-012020-12-310000764180アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：口腔タバコ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：口腔タバコ細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：口腔タバコ細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーモー：ワイン細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーモー：ワイン細分化市場のメンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーモー：ワイン細分化市場のメンバー2020-01-012020-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-310000764180アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-01-012020-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310000764180MO：PerformanceFoodGroupCompanyメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：PerformanceFoodGroupCompanyメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310000764180米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーMO：CoreMarkHoldingCompanyInc.メンバ2020-01-012020-12-310000764180米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーモ：McLaneCompanyIncMember2022-01-012022-12-310000764180米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーモ：McLaneCompanyIncMember2021-01-012021-12-310000764180米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーモ：McLaneCompanyIncMember2020-01-012020-12-310000764180MO：非参加者メーカー仲裁グループ決定メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：NPMをコスト/販売メンバに調整MO：喫煙可能製品細分化市場メンバー米国-公認会計基準：運営収入損失メンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2022-01-012022-12-310000764180MO：非参加者メーカー仲裁グループ決定メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：NPMをコスト/販売メンバに調整MO：喫煙可能製品細分化市場メンバー米国-公認会計基準：運営収入損失メンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2021-01-012021-12-310000764180MO：非参加者メーカー仲裁グループ決定メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：NPMをコスト/販売メンバに調整MO：喫煙可能製品細分化市場メンバー米国-公認会計基準：運営収入損失メンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2020-01-012020-12-310000764180MO：非参加者メーカー仲裁グループ決定メンバーアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーMO：NPMを利息支出メンバに調整するMO：利息とその他の債務費用純メンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：非参加者メーカー仲裁グループ決定メンバーアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーMO：NPMを利息支出メンバに調整するMO：利息とその他の債務費用純メンバー2021-01-012021-12-310000764180MO：非参加者メーカー仲裁グループ決定メンバーアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーMO：NPMを利息支出メンバに調整するMO：利息とその他の債務費用純メンバー2020-01-012020-12-310000764180MO：非参加者メーカー仲裁グループ決定メンバーMO：NPMを販売コストと利息支出メンバーに調整2022-01-012022-12-310000764180MO：非参加者メーカー仲裁グループ決定メンバーMO：NPMを販売コストと利息支出メンバーに調整2021-01-012021-12-310000764180MO：非参加者メーカー仲裁グループ決定メンバーMO：NPMを販売コストと利息支出メンバーに調整2020-01-012020-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーモー：タバコと健康理学療法のメンバーはMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー米国-公認会計基準：運営収入損失メンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーモー：タバコと健康理学療法のメンバーはMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー米国-公認会計基準：運営収入損失メンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーモー：タバコと健康理学療法のメンバーはMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー米国-公認会計基準：運営収入損失メンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2020-01-012020-12-310000764180モー：タバコと健康理学療法のメンバーはアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310000764180モー：タバコと健康理学療法のメンバーはアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310000764180モー：タバコと健康理学療法のメンバーはアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-01-012020-12-310000764180モー：タバコと健康理学療法のメンバーはアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーMO：利息とその他の債務費用純メンバー2022-01-012022-12-310000764180モー：タバコと健康理学療法のメンバーはアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーMO：利息とその他の債務費用純メンバー2021-01-012021-12-310000764180モー：タバコと健康理学療法のメンバーはアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーMO：利息とその他の債務費用純メンバー2020-01-012020-12-310000764180モー：タバコと健康理学療法のメンバーは2022-01-012022-12-310000764180モー：タバコと健康理学療法のメンバーは2021-01-012021-12-310000764180モー：タバコと健康理学療法のメンバーは2020-01-012020-12-310000764180MO：市場管理と研究コストメンバーステファニー·ミシェル取引員モー：ワイン細分化市場のメンバーUS-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembers2021-01-012021-12-310000764180ステファニー·ミシェル取引員US-GAAP：DisposalGroupeldforsaleNotDissuedOperationsMembers2021-01-012021-12-310000764180WineBusinessStrategyリセットメンバー2020-01-012020-12-310000764180WineBusinessStrategyリセットメンバーMO：在庫書き込みオフメンバ2020-01-012020-12-310000764180米国-公認会計基準：調達委員会メンバーWineBusinessStrategyリセットメンバー2020-01-012020-12-310000764180モー：PhilipMorrisCapitalCorporationのメンバー2020-01-012020-12-310000764180モー：PhilipMorrisCapitalCorporationのメンバー2021-01-012021-12-310000764180モー：PhilipMorrisCapitalCorporationのメンバー2022-01-012022-12-310000764180コサッチウイルス19番メンバー2020-01-012020-12-310000764180コサッチウイルス19番メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310000764180コサッチウイルス19番メンバーMO：口腔タバコ細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2020-12-310000764180アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-12-310000764180アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2020-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000764180アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-12-310000764180アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-04-012021-06-300000764180アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2020-01-012020-12-310000764180アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2020-01-012020-12-310000764180米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMembersアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：固定収入証券メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000764180米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMembersアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：固定収入証券メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMembers2022-12-310000764180米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMembersアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2022-12-310000764180米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-12-3100007641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2004 NPM調整メンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：Mt2020-01-012020-12-310000764180MO：HealthCareCostRecoveryActions 2004 NPM調整メンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2022-01-012022-12-310000764180MO：HealthCareCostRecoveryActions 2004 NPM調整メンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2020-01-012020-12-310000764180MO：HealthCareCostRecoveryActions 2004 NPM調整メンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは米国-GAAP：販売コストメンバー2021-07-012021-09-300000764180MO：HealthCareCostRecoveryActions 2004 NPM調整メンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは米国-GAAP：販売コストメンバー2022-10-012022-12-310000764180MO：HealthCareCostRecoveryActions 2004 NPM調整メンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2021-07-012021-09-300000764180MO：HealthCareCostRecoveryActions 2004 NPM調整メンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2022-10-012022-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActions 20052007 NPM調整メンバ2022-01-012022-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーPerioOneのメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActions 20052007 NPM調整メンバ2022-01-012022-12-310000764180MO：期間中2人のメンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActions 20052007 NPM調整メンバ2022-01-012022-12-310000764180STPR：NMアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2022-07-012022-07-310000764180MO：状態決済プロトコルでの他の論争メンバモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2021-01-012021-01-310000764180モー：連邦政府法律訴訟のメンバーは2006-08-012006-08-310000764180莫氏：正しいコミュニケーション方法を実行する2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：PendingClassActionLawsuitsメンバーMO：蒸発充電メンバ2023-01-270000764180MO：ClassActionLawsuitMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：蒸発充電メンバ2023-01-270000764180MO：PendingClassActionLawsuitMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー国：カリフォルニア州MO：蒸発充電メンバ2023-01-270000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー莫氏：不決個人の法律訴訟メンバーMO：蒸発充電メンバ2023-01-270000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：未定法律訴訟はキャンパスメンバーが提出しますMO：蒸発充電メンバ2023-01-270000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：蒸発充電メンバ2022-12-310000764180モ：IQOMSメンバー2022-09-012022-09-300000764180モ：IQOMSメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-310000764180モ：IQOMSメンバー2020-04-012020-04-300000764180モー：ジュールのメンバー2020-04-300000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-2700007641802020-11-30莫迦：文句を言うな00007641802022-02-012022-02-280000764180モー：ジュールのメンバー2022-09-3000007641802019-10-012019-12-31莫氏：株主00007641802021-10-012021-12-3100007641802022-01-012022-01-3100007641802020-08-012020-08-3100007641802020-10-012021-03-3100007641802021-04-012021-04-3000007641802020-09-012021-08-3100007641802021-07-012022-01-310000764180MO：連邦と州株主派生法的訴訟メンバー2022-04-012022-06-300000764180MO：連邦と州株主派生法的訴訟メンバー2022-07-012022-09-300000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーモ：LightsMember2023-01-27モ：宮廷0000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：SmokingAndHealthClassActionsMember2023-01-270000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー莫氏：不決個人の法律訴訟メンバーMO：アメリカの訴訟メンバー2023-01-270000764180US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310000764180MO：証明書のメンバーアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはモ：LightsMember2023-01-27 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
☒ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号1-08940
奥馳亜グループ会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| バージニア | | | 13-3260245 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | |
| シーブロードストリート6601号は | リッチモンド | バージニア | 23230 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
804-274-2200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.33 1/3ドル | モリブデン | ニューヨーク証券取引所 |
1.700% Notes due 2025 | MO 25 | ニューヨーク証券取引所 |
2.200% Notes due 2027 | MO 27 | ニューヨーク証券取引所 |
3.125% Notes due 2031 | MO 31 | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいþ はい、そうです¨ 違います。
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す¨ はい、そうですþ 違います。
再選択マークは、登録者(1)が過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い時間以内に)1934年の証券取引法第13条または第15条(D)が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要件を過去90日間以内に満たしてきたことを示すþ はい、そうです¨違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すþ はい、そうです¨ 違います。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | þ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する¨
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐はい、そうですþ 違います。
2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約$である75ニューヨーク証券取引所での普通株の終値に基づく10億ドル。
| | | | | | | | |
| Class | 2023年2月15日現在の未返済金 |
普通株、0.33ドル 1/3額面.額面 | 1,785,563,827 | | 株 |
引用で編入された書類
| | |
| 登録者が2023年5月18日に開催される年次株主総会で使用する最終委託書の一部の内容は，2023年4月6日頃に米国証券取引委員会に提出され，引用により本文書の第3部に組み込まれる。 |
| | | | | | | | |
| カタログ | |
| | | ページ |
| 第1部 | | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 1 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 5 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 13 |
| 第二項です。 | 属性 | 13 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 14 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 14 |
| | |
| 第II部 | | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 15 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 16 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 16 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 47 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 48 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 103 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 103 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 103 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 103 |
| | |
| 第三部 | | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 103 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 104 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 104 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 104 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 104 |
| | |
| 第4部 | | |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 105 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 108 |
サイン | | 109 |
| |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
商業の全体的な発展
本年度報告で用いた10−K表(“表格10−K”)において、用語“オ馳亜”、“私たち”、“私たち”および“私たち”とは、(I)オ馳亜グループおよびその合併子会社、または(Ii)オ馳亜グループ、Inc.であり、その合併子会社ではなく、状況に応じて決定される。
私たちは21歳以上のアメリカのタバコ消費者にリードしたタバコ製品の組み合わせを提供する。2030年までに、私たちのビジョンは、大人の喫煙者が禁煙に移行する未来(“ビジョン”)を責任を持ってリードすることです。私たちは引っ越しをする 超える S嘲弄するＴＭ成人喫煙者を率先してタバコから遠ざけ，行動し，数百万人を危害の少ない選択に変える−成人タバコ消費者，我々の企業，社会にとって大きな機会であると信じている。
当社の完全子会社には、アメリカで紙巻きタバコの製造と販売に従事しているフィリプモリス米国社(“PM USA”)が含まれています；John Middleton Co.(“Middleton”)は、メカニズムの大きな葉巻とパイプタバコの製造と販売に従事し、PM USAの完全子会社であり、UST LLC(“UST”)は、その完全子会社であるアメリカ無煙タバコ会社(USSTC)を通じて、湿式無煙タバコ製品(“MST”)と鼻タバコ製品の製造と販売に従事している。米国やカナダで業務を展開しているHelix Innoves LLC(“Helix”)と世界の他の地域で国際業務を展開しているHelix Innovation GmbHとその付属会社(“Helix ROW”)は経口ニコチン薬袋の製造と販売に従事している。その他の全額付属会社は、国内のタバコ運営会社に販売と流通サービスを提供するオセアグループ流通会社；私たちの会社に法律、監督、消費者参加、金融、人的資源及び対外事務などの多くの支援サービスを提供するO馳亜顧客サービス有限責任会社(“ALCS”)、およびフィリプモリス資本会社(“PMCC”)は、2022年にその金融資産の組み合わせの清算を完了し、2022年12月31日に残りの金融資産がない。
O馳亜は2022年10月、PM USAを通じて日本タバコ会社(“JTIUH”)の子会社JTI(US)Holding，Inc.(“JTIUH”)と合弁企業を設立し、米国で加熱タバコ棒(HTS)製品をマーケティング·商業化した。合弁実体Horizon Innovation LLC(“Horizon”)の構造は永久的に存在し，いずれか一方が持つHTS製品の米国での商業化を担当する。PM USAはHorizonの75%の経済的権益を持ち，JTIUHは25%の経済的権益を持つ。各当事者たちは世界的な無煙協力パートナーシップで協力する計画だ。Horizonは1つの管理委員会によって管理され、取締役会は米国PMが指定した4人の個人とJTIUHが指定した3人の個人からなる。詳細についてはご参照ください他のタバコ製品下です。
2021年10月、科大はSTEを含む傘下子会社の国際ワインと辛口酒有限会社(IWS)を売却した。ミシェルワイン荘園有限公司(“St.ミシェル)“これは全現金取引で、純購入価格は約12億ドルで、IWSとその子会社のいくつかの債務を負担している(”STE。ミッシェル取引“)。
2020年12月および2021年4月に，吾らはそれぞれ(I)Helix ROWおよび(Ii)Helix残り20%権益を購入した。2020年12月と2021年4月の取引総購入価格は約2.5億ドル。
私たちの報告書は喫煙可能製品と経口タバコ製品に細分化されている。金融サービス事業、IQOSシステム(以下に定義する)加熱タバコ事業および螺旋列は、これらの事業の我々の総合的業績に対する相対的な財務的貢献のため、他のすべてのカテゴリに含まれる。STEの前です。ミシェルは、Steによって生産および/または販売されたワインを取引する。ミシェルは報道すべきグループですより多くの情報については、付記14を参照されたい細分化市場報告8.この表の10-K表の財務諸表および補足データ(“第8項”)
私たちの株式証券への投資には、アンヘス·ブヒビール社(“ABI”)、クロノスグループ社(“クロノス”)、Jul Labs，Inc.(“JUUL”)がある。我々のABIとCronosへの投資は権益会計方法で計算され、1四半期の遅延を使用した。私たちはJUULの投資を公正価値で入金します。
株式証券投資のさらなる検討については、付記5を参照されたい株式証券投資連結財務諸表項目8(“付記5”)。
業務説明
本プロジェクトに関する情報の一部は業務部門別の経営実績プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 本表格10-K(“第7項”)
タバコ空間
私たちのタバコ運営会社はPM USA、USSTCとUST、Middleton、Helixの他の子会社を含む。
私たちのタバコ経営会社の製品は、(I)PM USAによって製造および販売された可燃性タバコと、Middletonによって製造および販売された機械的に製造された大葉巻およびパイプタバコを含む喫煙可能なタバコ製品と、(Ii)口頭とを含む
USSTCによって製造および販売されているMSTおよび鼻タバコ製品と、Helixによって製造および販売されている経口ニコチン薬袋とを含むタバコ製品。
▪タバコ：PM USAは米国最大の紙巻きタバコ会社であり，ほとんどの紙巻きタバコは米国で製造·販売されているマールボロPM USAの主要な紙巻きタバコブランドは、45年間米国で最大の紙巻きタバコブランドとなってきた。2022年、喫煙可能製品部門の米国におけるタバコ総出荷量は847億本で、2021年より9.7%低下した。
▪葉巻：ミルトンは機械製造の大きな葉巻とパイプタバコの製造と販売に従事しています。ミドルトンは第三者輸入業者と葉巻の大部分を供給する契約を結び、ほとんどの葉巻を米国の顧客に販売している黒と柔らかさミルトンの主な葉巻ブランドです。2022年の喫煙製品部門の葉巻総出荷量は約17億本で、2021年より4.0%低下した。
▪経口タバコ製品：USSTCはMST製品のトップメーカーと営業業者である。経口タバコ製品細分化市場には高級ブランドが含まれていますコペンハーゲンですそしてスコール価値のあるブランドは赤い印, USSTCで販売しています。また経口投与型タバコ製品の細分化は始めましょう。Helixが販売している経口ニコチン袋。ほとんどの経口タバコ製品はアメリカで製造され顧客に販売されています。2022年、口腔タバコ製品部門の総出荷量は8.006億件で、2021年より2.4%低下した。
▪他のタバコ製品：2013年12月、私たちは、PMIの特定の加熱タバコ製品を米国で独占的に販売する権利を付与する協定を含むフィリプモリスと一連の合意を締結した。2019年、PM USAはPMIの商業化を開始IQOSタバコ加熱システム (“IQOSシステム“)は選定された市場にある。
特許紛争の中で，米国国際貿易委員会(ITC)は輸入禁止の限定排除令を発表したIQOSシステム電子機器はマールボロ暖房テープそして侵害部品の米国への参入を禁止し，これらの輸入製品の国内販売，マーケティング，流通を禁止する停止令は，2021年11月29日から施行される。この訴訟のため私たちは削除しましたIQOS系統 電子機器とマールボロ暖房テープ市場から買いました。国家貿易センター決定の更なる討論については、付記17を参照されたい事件があったり連結財務諸表項目8(“付記17”)。
2022年10月、私たちはPMIと移行を含めて合意に達し、最終的に私たちはIQOSアメリカでのシステムですPMIの米国での独占的商業化権利を譲渡することに同意しましたIQOSシステムは2024年4月30日に施行される予定だ。PMIはアクセスできませんマールボロPM USAはブランド名や他のブランド資産を持っているからですマールボロアメリカでの商標です。さらなる検討については，付記4を参照されたい営業権その他無形資産，純額連結財務諸表項目8(“付記4”)。
JTIUHとの合弁契約では、Horizonは、(I)消耗品を加熱して燃焼しないタバコ加熱装置と、(Ii)米国連邦タバコラベルおよび広告法のタバコの定義に適合する消耗品とを含むように定義されたHTS製品をマーケティングおよび商業化する。Horizonはいずれか一方の既存および将来のHTS製品の米国商業化を担当し、米国食品医薬品局(FDA)の許可を得た後、双方の米国でのマーケティングと商業化HTS製品の独占的な実体となる。PMTA許可で織機HTS製品、JTIUHは織機HTS装置およびPM USAが生産されるマールボロアメリカの商業化に使われているHTS消耗材。
▪流通競争原材料：我々のタバコ子会社は主にそのタバコ製品を卸売業者(流通業者を含む)とチェーン店を含む大手小売組織に販売している。
タバコ製品市場の競争は激しく、ブランド認知度と忠誠度を特徴とし、製品品質、味、価格、製品革新、マーケティング、包装と流通は重要な競争手段を構成した。場合によっては、法律で許可されている場合、販売促進活動には、手当、奨励項目の支給、価格販売促進、製品販売促進、クーポン、および他の割引が含まれる。
“家庭喫煙予防とタバコ制御法”は、タバコ製品の設計、製造、包装、広告、販売促進、販売と流通を規制するためにFDAに広範な権力を与え、関連情報の開示を要求する権利があり、FSPTCAと関連法規を実行する権利がある。
米国では，契約栽培計画に基づき，PM USAは国内タバコ栽培者から大部分の白肋タバコとタバコを直接購入している。この計画の条項によると、PM USAは、PM USA等級と品質基準を満たす栽培者契約に規定されているタバコ数を購入することに同意する。PM USAはまたタバコ葉商人を通じてそのタバコ要求の一部を購入する。
USSTCは契約栽培計画に基づき，国内タバコ栽培者から深火焼き，深風焼き，白肋葉タバコを購入した。この計画の条項によると、USSTCは、USSTC等級および品質基準に適合する栽培者契約に規定された数のタバコを購入することに同意する。
ミルトンはタバコ葉商人を通じて白肋タバコ、濃い風乾タバコの葉とタバコの葉を買います。ミルトンは契約成長計画を持っていない。
Helixはある付属会社を通じてサプライヤーからタバコ由来ニコチン材料を購入し、そのサプライヤーは現在と予想される未来の生産需要を満たすことができると信じている。
私たちのタバコ子会社は、世界市場には彼らの現在と予想されている生産需要を満たすのに十分なタバコ供給があると信じている。
上記事項，タバコ経営環境，市場需要と競争状況の傾向および関連リスクのさらなる検討については，項目1 Aを参照されたい。本表の格子10−Kのリスク要因(“第1 A項”)とタバコ空間-ビジネス環境7項に記載します。
その他の事項
▪お客様：PM USA、USSTC、Helix、Middletonの最大顧客に関する議論は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で私たちの総合純収入の割合を占めていることを含めて、付記14を参照されたい細分化市場報告連結財務諸表項目8(“付記14”)。
▪アウトレアの幹部：行政関係者の開示は第10項に記載されている。役員、行政者及び会社管理−2023年2月15日までの私たちの役員に関する情報この表の10-K
▪人的資本資源：私たちは私たちの職員たちのチームが私たちのビジョンを達成するために必須的だと信じている。技能を持つ最適な人材を誘致、開発、配置と維持し、私たちのビジョンを実現することは、重要な業務優先事項である。また、私たちは正しい方法で業務を展開することの重要性を認識している。私たちは文化が職員たちの行動と意思決定に影響を及ぼすと信じている。それが私たちが活力に満ちた包容的な職場の促進、才能のある多様な従業員の誘致、育成、維持、コンプライアンスと誠実な文化の促進、安全な職場の創造、従業員の奨励と表彰に資源を使用する理由だ。彼らが提供した結果、そして重要なのは、彼らがこれらの結果をどのように提供するかだ。
監督と管理
私たちの人的資源部は、採用と採用、入社、給与と福祉設計と実施、業績管理、キャリア管理と後任計画、職業と学習発展を含む雇用関連の事務を管理しています。我々の包括性，多様性，公平性(“ID&E”)プロジェクトは我々の企業市民部門が管理している.我々の取締役会(“取締役会”又は“取締役会”)及び給与及び人材開発委員会は、企業文化及び企業範囲の人材開発に関する計画及び計画を審査することを含む人的資本事務の監督を担当し、我々のID&E計画を含む。
包括性多様性公平性
私たちはID&Eが私たちのビジョンを追求する上で重要であることを認識し、幅広い背景と文化からなる労働力の価値を信じている。2020年に私たちは私たちの努力を指導するのを助けるために以下の目標を立てた
▪レベル、人口統計グループ、仕事の機能にかかわらず、すべての従業員を収容する職場になる。
▪私たちの副社長と役員レベルの従業員の中には同じ数の男性と女性がいます。
▪私たちの副総裁と役員レベルのアジア系、黒人、スペイン系、または2人以上の人種の従業員を少なくとも30%に増加させる。
▪私たちの副総裁と董事級の従業員を増やして、彼らはLGBTQ+、障害者、退役軍人です。
▪彼らが指導した組織を反映するために、異なる機能を持つ指導チーム。
2022年12月31日現在、女性は副総裁レベルの34%を占め、役員レベルの役割の41%を占めている；アジア系、黒人、スペイン系あるいは2人以上の人種の従業員は、副総裁レベルの役割の21%を占め、役員レベルの役割の26%を占めている。
報酬と福祉
私たちの給与と福祉計画は私たちが強力な人材を誘致し、維持し、奨励するのを助けることを目的としている。しかし、私たちはタバコ使用に対する社会の受容度の低下が私たちの人材を吸引し、維持する能力に影響する可能性があることを認識している。私たちはこのリスクを管理することに力を入れており、方法の1つは総報酬プランを私たちが競争する人材よりも高い同業者会社にすることです。従業員レベルによって、総報酬には、基本給、年間現金奨励、長期持分、現金奨励、福祉の異なる要素が含まれる。私たちは私たちの報酬計画を設計し、総報酬が50%から75%のレベルを提供し、私たちの同業者会社で似たような職を担当している従業員に支払います。実際の総報酬は75パーセンタイル値を超える可能性があり、50パーセンタイル値を下回る場合もあり、具体的には企業や個人のパフォーマンスに依存する。
私たちは私たちの会社で持分を支払うことを約束した。私たちが2022年12月に行った最新年度分析によると、業績や任期など通常合理的とされている給与差要因に基づいて調整したところ、私たち女性従業員の給与は男性従業員の99.6%、非白人従業員の給与は白人従業員の100%だった。
現金および持分補償に加えて、私たちは従業員に寛大な福祉を提供しています。例えば、会社の繰延利益共有計画への重大な貢献、消費者駆動健康計画のカバー範囲、休暇および休日賃金、障害と生命保険、最長12週間の有給育児休暇および家庭休暇、養子縁組および里親配置、および生母に6週間の有給休暇を追加的に提供します。私たちの福祉にはまた、養子縁組援助や生育治療保険のような身体、感情、経済健康計画、家庭創造援助福祉が含まれている。わが社の従業員福祉にはいくつかの違いがありますが、私たちが提供する例はほとんどの従業員に利用可能です。
仕事に関する授業や会社関連の学位の無制限授業料返還計画を通じて、労働力の教育発展に投資することにも取り組んでいます。また、条件を満たした従業員に会社出資を提供し、条件に合った高等教育学生ローンに使用し、学生ローンの債務削減を支援しています。
人材を誘致し、人材を発展させ、人材を引き留める
私たちの入門級の給与募集は、大学との採用関係、実習機会、異なる学生を支援する組織とのパートナーシップに重点を置いています。私たちは経験豊富、技能、および/またはリーダーシップの突出した従業員を採用することで、これらの求人を補充します。
私たちの従業員が彼らの役割で成功し、彼らのキャリアの中で発展するのを助けるために、私たちは持続的な訓練とリーダーシップの発展機会を強調します。革新を推進するスキルを育成し、私たちの従業員を私たちのビジョンと一致させることは、私たちの長期的な成功に非常に重要だ。人的資源部は、私たちの学習と発展努力をリードし、私たちの運営やサービス会社全体の機能を組み込んだ学習専門家と協力しています。従業員は、新入社員の入社、対面、仮想と自己指導訓練計画、技術訓練、専門認証を維持する訓練、および私たちの継続教育教育返金計画を含む様々な発展計画に参加することができます。
私たちが従業員を激励して表彰するためのもう一つのツールは、リーダーと従業員の奨励と表彰が突出して日常的に卓越した同僚を表彰することを可能にする従業員表彰計画、Snapです。
私たちは定期的に秘密保持の従業員敬業度調査を行い、従業員満足度、指導部の支援、企業文化、コンプライアンス文化など、様々なテーマへのフィードバックを求めています。また、2022年に、私たちは四半期従業員調査を行い、全体の従業員の尊敬度を測定し、職場の柔軟性、仕事量、包摂性、発展機会、管理支持、コンプライアンスと業務戦略に対する理解などのテーマについてフィードバックを得た。調査結果は、これまでの結果との比較を含め、従業員や取締役会と共有し、当社の人的資本管理計画を修正または強化するために使用されます。
職場は安全だ
私たちの目標は、私たちの安全管理システム(“SMS”)によって支援されている奥馳亜のすべての従業員に怪我のないキャリアを体験させることです。私たちはメールインフラを通じて私たちの従業員安全計画を改善していくために努力している。私たちの職業安全·健康管理局の2022年の記録可能被害率は1.3です%(2021年は1.7%)、米国の飲料·タバコ製品製造業界分類会社の基準を下回った。
従業員数 労資関係
2022年12月31日までに、約6，300人の従業員がいます。私たちの従業員の28%が小時間労働者で、彼らは集団交渉協定に拘束された労働組合員だ。私たちは私たちの会社と労働組合の間の積極的な仕事関係が示すように、私たちが時間労働者と効果的に接触して協力すると信じている。我々はまた、拘束力のある仲裁によって任意の集団交渉紛争を解決する長期合意を締結し、これは、労働組合との信頼関係に基づくことをさらに示している。
サプライチェーンの人的資本は重要です
私たちはタバコ供給チェーンの人的資本問題を解決する努力を支持する。例えば、私たちの国内のタバコサプライチェーンでは、2022年、私たちのすべての国内タバコ栽培者は、労働管理に関する実践に対する栽培者の遵守状況を評価するために良好な農業規範認証計画に参加し、私たちのすべてのタバコ供給者は、人権および労働権利に関する基準を含むタバコ産業の持続可能なタバコ計画に参加している。私たちのタバコ会社はまた、タバコ栽培者とタバコ葉サプライヤーと契約条項と条件を締結し、児童労働と強制労働問題を解決し、アメリカ国内と国際的に高リスクタバコ栽培地区のタバコ葉サプライヤー施設で社会コンプライアンス監査を行う。また、高リスク国で業務を維持するすべての貨物·サービス供給者は、これらの業務に対する社会的コンプライアンス監査を受けなければならない。
本節で議論する努力についてのより多くの情報は、わが社の責任報告を参照してください。サイトはwww.ALTRIA.com/Responseです。
▪知的財産権：商標は私たちに実質的な重要性を持っており、登録または他の方法で保護されている。また、2022年12月31日現在、私たちの企業が全体として所有する米国特許の組み合わせは、私たちと私たちのタバコ企業にとって重要です。しかし、これまで、関連特許の1つまたはセットは、私たちの業務または私たちのタバコ業務に大きな意味を持っています
2022年12月31日。当社の企業はまた、適切な秘密保護措置によって保護された独自のビジネス秘密、技術、ノウハウ、プロセス、および他の知的財産権を持っています。特定の商業秘密は私たちと私たちのタバコ企業に重要だ。
▪政府法規：私たちは様々な連邦、州、そして地方法律に支配されている。わがたばこ経営会社の法律法規に影響を及ぼす議論については，参照されたいタバコ空間-ビジネス環境7項に記載します。
我々と我々の子会社(および従来の子会社)はまた，米国における“クリーンエア法”，“クリーンウォーター法”，“資源保全·回収法”，“包括的環境応答，補償·責任法”(通称“スーパーファンド”)を含む環境への材料や他の環境保全に関する様々な連邦，州，地方法律法規を遵守しなければならず，各責任者に連帯責任を要求する可能性がある。私たちの子会社(および以前の子会社)は、Superfundまたは他の法律法規に基づいて、救済および自然資源損害のコストに直面する可能性があるいくつかの問題に関連している。私たちの子会社は環境法律法規に関連した資本と他の支出を継続する予定だ。注2で述べたように重要会計政策の概要総合財務諸表第8項(“付記2”)内で、環境救済責任に関する支出が可能かつ合理的に見積もることができる場合には、未割引基準に従って当該等の支出を準備する。このような対策項目は，新たな情報の発展や状況の変化に応じて調整される.これらの金額を除いて、我々の子会社が将来行う可能性のある任意の環境救済やコンプライアンス努力のコストを合理的に見積もることはできない。しかし、経営陣は、任意の救済費用または損害および関連支出の支払いを含む環境法律および法規を遵守することは、私たちの業務、運営結果、資本支出、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと考えている。
利用可能な情報
我々は、年度、四半期、現在の報告書、委託書、その他の情報を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出することを要求された。米国証券取引委員会は、報告書、依頼書および情報声明、およびその他の発行者に関する情報を含む相互接続サイトwww.sec.govを保持しており、投資家はこれらの情報から私たちの米国証券取引委員会の届出文書を電子的に取得することができる。
我々は、これらの材料を米国証券取引委員会に電子的にアーカイブまたは米国証券取引委員会に提供した後、Form 10-K、Form 10-Qの四半期報告、Form 8-Kの現在の報告、および1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告書に基づく改訂版を、合理的に実行可能な範囲内でできるだけ早く我々のウェブサイト(www.ALTRIA.com)上または当社のサイトを介して無料で提供する。投資家は、www.ALTRIA.com/secfilingsにアクセスすることで、アメリカ証券取引委員会に提出されたファイルにアクセスすることができます。
私たちのそれぞれのサイト上の情報は、本10-Kフォームの一部とみなされてはならず、米国証券取引委員会に提出された他のいかなる文書にも盛り込まれてはならない。
第1 A項。リスク要因です
我々の業務は様々なリスクや不確実性の影響を受けており，これらのリスクや不確実性は予測が困難であり，実際の結果に大きな影響を与える可能性があり，我々の制御範囲内ではないことが多い.私たちは次のような危険と不確実性のいくつかを決定した。当社の業務および本10-K表に含まれる前向きな陳述を評価する際には、以下のリスク要因をよく読むべきです。
本10-K表には、我々の期待、計画、目標、将来の財務業績に関する陳述、およびその他の非歴史的事実に関する陳述が含まれている。これらの前向きな陳述は、“戦略”、“予想”、“継続”、“計画”、“予想”、“予想”、“信じる”、“将”、“推定”、“予測”、“計画”、“プロジェクト”、“目標”、“目標”、“指導”、“目標”などの類似した意味の言葉を使用することによって識別することができる。歴史的または現在の事実に厳密に関連しない事実によってそれらを識別することもできる。
私たちは私たちが計画、推定、そして仮定の面で慎重だったと信じているにもかかわらず、どんな前向きな陳述も達成されることを保証できない。未来の成果の実現は不正確であることが証明される可能性のあるリスク、不確定要素、仮説に支配されている。リスクまたは不確実性が現実になった場合、または基本的な推定または仮定が不正確であることが証明された場合、実際の結果は予想と大きく異なる可能性がある。あなたが展望的な陳述と投資するか、それとも私たちの証券に投資し続けるかを考慮する時、あなたはこれを肝に銘じなければならない。1995年の個人証券訴訟改革法の“安全港”条項によると、我々は、単独または全体的に実際の結果および結果をもたらす可能性がある実際の結果および結果(私たちのビジョンを達成する能力を含む)をもたらす可能性のある重要な要素を決定し、これらの要素は、単独または全体的に実際の結果および結果をもたらす可能性があり、私たちが行った任意の前向き陳述に含まれるまたは示唆された内容とは大きく異なる。これらの重要な要素と私たちが直面しているリスク、特にプロジェクト7における各部門の経営結果を検討する前の“実行要約”および“ビジネス環境”の部分を本10-K表で詳しく説明しました。すべての要因やリスクを予測または識別することは不可能であることを理解すべきです。したがって、あなたは上記のリストが完全だと思ってはいけない。法的要件を適用することを除いて、私たちは私たちが時々する可能性のあるどんな展望的な陳述も更新することを約束しない。
私たちの業務に関わるリスク
業務運営リスク
私たちは経済的困難な結果を含む成人タバコ消費者の選好と購入行動の変化を予測し、対応することができない可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちの運営会社のタバコ製品の組み合わせは主にハイエンドブランドで構成されています。例えばマールボロ, コペンハーゲンですそしてスコールそれは.成人タバコ消費者の選好の変化に伴い、消費者はますますタバコカテゴリーを越えている。成人タバコ消費者が良質ブランドを購入する意欲はインフレと全体経済安定を含むマクロ経済状況の影響を受ける。経済的不確定性や高インフレなどの場合、成人タバコ消費者は消費を減少させ、より多くの割引ブランドを購入し、彼らが伝統的に購入したタバコ製品とは異なる種類を含む価格の低いタバコ製品を考慮することが観察された。
私たちがマクロ経済環境と成人タバコ消費者の選好変化に挑戦することによって引き起こされる新しいかつ変化する成人タバコ消費者の購入行動に有効に対応できるかどうかは、私たちが良質と割引ブランドの中でブランド資産を成功的に普及させる能力と、成人タバコ消費者を引き付ける新しい革新的なタバコ製品を市場に出すことを含む、成人タバコ消費者を引き付ける新しい革新的なタバコ製品を市場に出すことを含む、価格とカテゴリにおける私たちの製品の組み合わせの能力を拡大することに依存する。私たちはこれをすることができなかった、あるいは成年タバコ消費者の選好の変化、生産性の向上、およびコスト節約と価格上昇による利益率の保護或いは向上を通じて、私たちの業務、運営業績、キャッシュフロー或いは財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
私たちは激しい競争に直面しています。もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、あるいは財務状況、そして私たちのビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの運営会社は競争の激しい環境で運営しています。製品の品質、味、価格、製品革新、マーケティング、包装、流通と販売促進活動に激しい競争が存在している。しかも、成人タバコ消費者の選好の変化に伴い、消費者はますますタバコカテゴリを越えている。私たちの運営会社はこれらの環境で効果的に競争できず、収益力、市場シェア(低価格に値下げされた競争ブランドを含む)や出荷量に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、キャッシュフロー、財務状況、ビジョンを実現する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
革新的なタバコ製品の増加は、電子蒸気製品と経口ニコチン薬袋を含み、巻きタバコとMSTを含む他のタバコ製品の消費レベルと業界販売量を減少させるのに役立つ。また、FDAの許可されていない合成ニコチン製品の販売は他の革新的タバコ製品の増加に負の影響を与える可能性がある。革新的なタバコ製品のカテゴリーで効果的に競争できなければ、内部製品開発を含めて始めましょう。また、日本タバコ会社への私たちの投資、JUULへの私たちの投資、電子蒸気カテゴリにおける将来の潜在的投資、Horizonでの私たちの参加、および日本タバコ会社との他の潜在的な未来パートナー関係により、このような実現できない可能性は、私たちの業務、運営業績、キャッシュフローまたは財務状況、および私たちのビジョンを実現する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
PM USAはまた、米国のあるタバコ訴訟の和解の当事者ではないため、和解当事者の要求に応じて年間和解金を支払う必要がないため、いくつかの米国から販売されている低価格ブランドと外国メーカーとの競争に直面している。これらのインフレ調整された和解金は米国PMに重大な意義があり、巻きタバコ価格の大幅な上昇を招き、コストを補うことを助ける。和解合意ではない側のメーカーは州信託立法の制約を受け、信託保証金を要求している。これらの製造業者は、これらの州で販売されているすべてのそのようなメーカーの紙巻きタバコよりも少ない保証金の数を要求しないか、または要求しないいくつかの州に集中することによって、これらのホスト義務を回避することができる。他の競争の原因としては，米国国外で販売しようとしているタバコを米国市場に移転すること，第三者が偽タバコを販売すること，第三者がインターネットや他の課税逃れのための手段でタバコを販売すること，外国の低価格ブランドを輸入することがあげられる。私たちは低価格の紙巻きタバコブランドと競争し、タバコ製品の不法貿易の影響に対応できず、私たちの業務、運営業績、キャッシュフローあるいは財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちは、いくつかの他のタバコ製品に比べて健康リスクの低いタバコ製品と、成人タバコ消費者を引き付けるタバコ製品を含む革新製品の商業化に成功できない可能性があり、これは、私たちの業務、運営業績、キャッシュフローまたは財務状況、および私たちがビジョンを達成する能力に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
我々は，ある他のタバコ製品に対する健康リスクを低下させる可能性がある革新的な製品に関する成長戦略を策定し，同時に(米国国内外の)成人タバコ消費者に彼らの味の期待と変化する選好を満たす製品を提供し続けている。もし私たちがこれらの戦略を成功的に実行できなければ、私たちの業務と私たちのビジョンを達成する能力に実質的な負の影響を与えるかもしれない。
2022年10月、私たちはJTIUHと合弁企業を設立し、Horizonを設立し、米国でのHTS製品のマーケティングと商業化を担当している。Horizonが私たちまたは日本のタバコが持っている現在と未来のHTS製品を商業化することで、多くの要素に依存して新しい収入源を作ることができるかどうか。また開発や開発での協力が成功しなければ
より多くの革新無煙タバコ製品の世界商業化に伴い、このような結果は私たちが新しい収入源を創造し、新しい地理市場に入る能力にマイナス影響を与える可能性がある。
2022年9月には、JUUL競業禁止義務を解消する選択権を行使します。したがって，我々は現在JUULの財務や運営政策に対して少ない投票権と影響力を持ち，JUULのより大きな柔軟性を持ってその業務面での戦略的選択を追求している.新しい機会を発見して利用することができなければ、電子蒸気分野で革新製品を獲得、開発、商業化することができなければ、電子蒸気カテゴリで競争不利になる可能性があり、これは私たちに新しい収入源の能力に悪影響を与える可能性がある。
FDAを含む規制機関が、任意の特定の革新的な製品(成人タバコ消費者のリスク低減を主張する製品を含む)のマーケティングまたは販売を可能にするかどうか、彼らがそのような決定を下す速度、またはそのような製品に重い規制枠組みを適用するかどうかを予測することはできない。さらに、様々な理由で、FDAは、市場の革新的な製品を決定することができるが、FDAが関連するPMTAの審査を待つ(例えば、)始めましょう。経口ニコチン薬袋)、または以前に許可された製品は、接触を減少させると主張する製品を含み、公衆の健康に適しておらず、FDAは、そのような製品を市場に出荷することを要求する可能性がある。私たちが商業化したいかなる革新的な製品が成人タバコ消費者を引き付けるか、あるいは許可されれば、成人タバコ消費者の購入決定がこのような製品の低リスククレームの影響を受けるかどうかも保証できない。
もし私たちが成人タバコ消費者を引き付ける革新的なタバコ製品を商業化することに成功しなかった場合、あるいは健康リスクを低下させたと主張することを含む、これらの製品のマーケティングまたは販売の規制承認を得ることができなかった場合、私たちは競争劣勢にある可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、キャッシュフローまたは財務状況、およびビジョンを達成する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
買収、処分、合弁企業、第三者への投資を含む戦略取引を完了または管理できなかったことは、私たちの業務や私たちのビジョンを実現する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は、買収、処分、合弁企業、第三者への投資を含む潜在的な戦略取引を定期的に評価する。戦略的取引の機会は限られている可能性があり、このような取引の成功は、予想される時間枠内で予想される収益を取引する能力に依存する。さらに、取引完了後、管理層が既存のコア業務からの注意を移行すること、他の業務を既存の業務に統合することが困難であること、および取引が予想される販売レベルおよび収益性に達していないことによる他の挑戦を含む、いくつかの財務、管理、人員および人材、および運営リスクが存在する可能性がある。私たちは、有利な条件または完全に有利な条件で魅力的なビジネス関係を達成したり、戦略的取引を実行することができる保証はありませんし、そのような関係や取引が私たちの競争地位を改善したり、予想される財務結果を生成したりする保証もありません。例えば、これまで、JuulとCronosの投資では、投資時に予想される経済的および競争的優位性が生じていなかった。もしいかなる買収、処分、合弁企業、第三者への投資或いはその他の戦略関係が成功しなければ、私たちの業務、財務状況、そして私たちのビジョンを実現する能力に重大なマイナス影響を与える可能性がある。
タバコ、他の原材料または部品の価格、獲得性または品質の重大な変化は、私たちの収益性と業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
農作物の変化(例えば、マクロ経済条件および不利な気象パターンによって駆動される変化)、政府制限および強制価格、生産制御プログラム、経済貿易制裁、輸入関税および関税、国際貿易中断、インフレ、地政学的不安定、気候および環境変化、および人為的または自然災害による中断は、我々の製品を製造するためのタバコ、他の原材料、具または部品の供給または品質を増加または減少させる可能性がある。これらの要因のいかなる重大な変化も、既存製品の製造·販売を継続する能力を制限したり、成人消費者製品の受容度に影響を与え、私たちの業務や収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
限られた地域でのみ獲得されたタバコ品種について、政府が規定した価格と生産制御計画、政治的不安定、あるいはある国のタバコ輸出入に対する政府禁止は価格、供給と品質に追加のリスクをもたらした。また、消費者の無煙製品に対する需要が増加するため、可燃製品の需要が減少し、生産に必要なタバコ葉の数が減少し、需要が減少する可能性がある。栽培者が資源を他の作物に移したり、耕作を停止したりするにつれて、タバコの葉に対する需要の減少は国内タバコの供給と獲得性の減少を招く可能性がある。当社の製品を経営するために必要ないずれか1つ以上の特定のタバコ葉品種を生産することができないか、受け入れられないか、既存製品を販売し続ける能力を制限したり、成人タバコ消費製品の受容可能性に影響を与える可能性があり、これは、私たちの業務や収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
現在のマクロ経済状況と地政学的不安定(高インフレ、高天然ガス価格、上昇する金利、労働力不足、需給不均衡、ロシアのウクライナ侵攻を含む)は、世界のサプライチェーンと商業市場の中断と遅延をもたらしており、これは原材料、具、部品(例えば、私たちの包装に使用されているタバコの葉、樹脂、アルミニウム)の獲得を制限し、コストを増加させている。さらに、挑戦的な経済状況は、当社のサプライヤー、流通業者、物流提供業者、または他の第三者パートナーに財務的または運営困難なリスクをもたらす可能性があります
彼らが完成品、原材料、部品、サービスをタイムリーまたは根本的に提供または配布しない能力に影響を与える。
また、ある製品の販売や使用に対する政府の税収、制限、禁止は、原材料や部品の取得を制限し、コストを増加させ、特定の製品を販売する能力を阻害する可能性がある。例えば、米国議会は、ある使い捨てプラスチックの使用に付加税を課すことを提案しており、通過すれば、私たちの製品包装に使用されているいくつかの材料のコストを増加させ、私たちの能力を弱める可能性がある。
持続的な価格上昇、コスト効率(例えば、製造および流通)または調達戦略、商品ヘッジ契約の限られた使用、または他の措置によってリスク開放を管理することができなければ、供給不足や商品および他のコストの上昇を補うことができなければ、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの運営会社は少数の重要な施設と少数の重要なサプライヤー、流通業者、流通チェーンサービスプロバイダに依存していますが、サプライヤー、流通業者、または流通チェーンサービスプロバイダの施設またはサービスにおける長期中断は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの運営会社は少数の重要な製造施設と少数のキーサプライヤー、流通業者、流通チェーンサービスプロバイダに依存する固有のリスクに直面している。自然災害または人為的災害、ネットワーク事件、世界的な大流行、またはわが社の製造運営に影響を与える他の、当社の任意の運営会社の任意のキー供給者、流通業者または流通チェーンサービスプロバイダの運営、または商品またはサービス供給または流通の任意の他の中断(主要供給者が政府の規定を遵守できない、利用可能な労働者が不足している、またはタバコ会社に商品またはサービスを提供したくないことを含む)は、運営に悪影響を及ぼす可能性がある。様々な要因によって、私たちの運営会社、サプライヤー、流通業者、流通チェーンサービス業者は一時的に一回または何度も休業されたり、永久的に生産を停止されたりする可能性があります。私たちの1つまたは複数の運営会社の運営または1つまたは複数の主要サプライヤー、流通業者または流通チェーンサービスプロバイダの商品またはサービス供給または流通の長期的な中断は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
減価により、商標や営業権を含む無形資産を減記する必要があるかもしれませんが、これは私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは定期的に報告単位と無形資産の公正価値を計算して、減値をテストする。この計算はいくつかの要素の影響を受ける可能性があり、全体的なマクロ経済と地政学的条件、規制発展、成人タバコ消費者の選好変化によるカテゴリ成長率の変化、計画中の新製品拡張の成功、競争活動及び所得税と消費税を含む。特定の事件はまた無形資産の即時検討を引き起こす可能性がある。減価があると判断されれば、私たちの運営実績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは製品のリコールを決定または要求されるかもしれません。これは私たちの業務、名声、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
品質基準または規範、疑わしいまたは確認されたまたは意図的または意図的な製品汚染、または他の製品に偽、ブランドエラーまたは改ざんが含まれていないことが原因で、製品のリコールを要求することができる、または法律または法規が決定することができる。製品のリコールや製品責任や他のクレーム(成功しなくても価値がなくても)は、私たちと私たちの製品に否定的な宣伝を与える可能性があります。さらに、別の会社が私たちが競争するカテゴリ内の製品に関する負の宣伝をリコールまたは経験した場合、成人タバコ消費者は、そのカテゴリの製品全体の消費を減少させる可能性がある。これらのイベントのいずれも、私たちのビジネス、名声、運営結果、キャッシュフロー、または財務状態に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは新冠肺炎の大流行、及びこのような事件、及び国際、連邦、州と地方政府、機関、法執行部門と衛生当局がこれらの事件に対応するために実施した措置など、衛生流行病と流行病に関連する様々なリスクに直面しており、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー或いは財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
疫病、大流行あるいはその他の重大な公衆衛生緊急事態、および政府当局がこれらの緊急事態に対応するための措置は、私たちの正常な業務を展開する能力を深刻に乱す可能性がある。さらに、関連するいかなる経済的結果も、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
もし新冠肺炎が息を吹き返したり、未来に類似した公衆衛生突発事件が発生したら、私たちは負の影響を経験するかもしれない。また、未来の任意の突発的な公衆衛生事件と関連政府の対応措置の具体的な特徴は、私たちが予見できない他の負の影響を招く可能性がある。そのため、未来のいかなる疫病、大流行或いはその他の公共衛生突発事件の出現或いは巻き返しは、著者らの業務、運営結果、キャッシュフロー或いは財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
タバコ使用に対する社会の受容度の低下、タバコ行動とその他の要素を制御するため、私たちは高い技能と多様な従業員チームを吸引し、維持することができない可能性があり、これは私たちの業務と私たちのビジョンを実現する能力に重大な不利な影響を与える可能性がある。
高い技能と多様な労働力を吸引し、維持する戦略を実施する能力は、社会のタバコ使用に対する受容度の低下、タバコ規制と制御行動及びその他の要素の影響を受ける可能性がある。タバコ業界は消費財業界と他のより大きな社会認識度とより少ない長期挑戦を有する可能性のある会社と人材を奪い合う。したがって、私たちは高い技能と多様な人材を引き付けて維持することができないかもしれない。また、高技能と多様な労働力を維持する能力は、現在の労働市場の動態に悪影響を受ける可能性があり、このような動きの中で、米国労働者の離職人数および高技能と多様な労働者に対する競争は著しく増加している。高い技能と多様な人材を引き付けることができなければ、私たちの業務や私たちのビジョンを実現する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟、立法、規制のリスク
訴訟手続きまたは任意の政府調査における不利な結果は、私たちの運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちと私たちの子会社、PM USA、そして私たちと彼らのそれぞれの被賠償者と賠償者のために、広範な事項に関連する法律手続きは、アメリカと外国の各司法管轄区域で未解決または脅かされています。これらの訴訟では、製品責任、不公平な貿易慣行、反独占、税収、禁制品に関するクレーム、特許侵害、雇用問題、“詐欺師影響と腐敗組織法”違反を告発するクレーム、貢献へのクレーム、競争相手、株主、流通業者のクレームなど、様々なタイプのクレームが提起される可能性がある。侵害法の改正など立法行動は、原告が入手可能なクレームや救済措置の種類を拡大することも可能である。
PM USAを含み、JUUL電子蒸気製品に関連する様々な電子蒸気個人および集団訴訟の被告として、特定の州総検察長が提起した独立訴訟を含む、O馳亜および/または我々の1つまたは複数の子会社。
訴訟には大きな不確実性があり、未解決または未来の事件で不利な発展がある可能性がある。タバコに関連した解決された訴訟または他の訴訟の不利な結果または和解は、より多くの訴訟の開始を奨励するかもしれない。タバコ関連訴訟や他の訴訟では、クレーム金額が大きく、場合によっては数十億ドルに達する場合がある。複数の法域の訴状千差万別および経営陣のクレーム訴訟における実際の経験は，訴訟で具体的に規定されている可能性のある金銭救済は最終結果とほとんど相関がないことを示している。
ある事件では、原告は被告の責任が連帯していると主張した。この場合、私たちは、1人以上の共通被告が拒否したか、または他の方法で控訴に参加するために必要な連絡に参加できなかったか、または判決において比例または陪審員によって割り当てられた彼らのシェアを支払うことができなかったリスクに直面する可能性がある。したがって、場合によっては、保証または判決に関連する任意の金額における私たちの割合を超えたシェアを支払わなければならないかもしれない。また、原告が勝訴した場合には、利息や弁護士費の支払いを要求される可能性もある。
歴史的には，原告が不利な裁決に控訴する際に判決の収集を求めることを防ぐために必要な担保や担保要求の減免を得ることができるにもかかわらず，すべての場合にこのような救済が得られるわけではないというリスクがある.47州とプエルトリコが現在、債券のドル額を制限したり、債券を全く必要としないことを考慮すると、このリスクは大幅に低下している。しかし、タバコ訴訟原告はいくつかの事件でフロリダ州債券上限法規の合憲性を疑問視し、原告は他の管轄区の州債券上限法規に挑戦する可能性もある。このような挑戦は連邦裁判所への州債券上限の適用を含むかもしれない。これらの課題の結果を予測することはできませんが、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、または財務状況は、特定の会計四半期または財政年度に、1つまたは複数のこのような課題の不利な結果によって大きな悪影響を受ける可能性があります。
いくつかの訴訟では、私たちと私たちの子会社は潜在的な重大な非金銭的救済措置に直面する可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、連邦政府の訴訟では、地域裁判所は罰金を科すのではなく、“是正声明”の発表を含む重大な非金銭的救済措置を命じた。ITCが審理した特許訴訟では，ITCは輸入を禁止しているIQOS設備、設備、マールボロ暖房テープ以前アメリカに輸入されていたこのような製品の販売とマーケティングですITCの決定により，米国の総理は廃止されたIQOS設備、設備、マールボロ暖房テープ市場からの侵害コンポーネントもありますまた、アメリカ連邦貿易委員会(FTC)はすでに反独占を理由にアウトレアとJUULに行政訴えを行い、成功すれば、FTCがJUULでの投資に対して広範な非貨幣救済措置を命令することを許可し、JUULでの少数の株式投資を剥離し、取引とすべての関連協定を撤回し、FTCに未来と開発、製造を承認することを要求する。電子蒸気製品の流通または販売を禁止し、アウトレアまたはJUULの任意の役員または取締役が他方の取締役会に在任または参加し、買収、合併、または特定の会社再編を含むいくつかの会社の行動の前に連邦貿易委員会に通知することを禁止する。
未解決訴訟で被告とされたすべてのオセアとその子会社は、それぞれの事件を処理する弁護士が、その未解決訴訟に対して有効な抗弁理由と、不利な裁決に対する控訴の有効な根拠を持つことを各会社に提供したと信じている
私たちは訴訟の挑戦を強力に弁護し続けているだろう。しかし、もし私たちがそうすることが私たちの最善の利益に合致すると思うなら、私たちは特定の状況で和解討論をすることができる。
私たちは時々一連の問題について連邦と州政府の調査を受けるつもりだ。我々は現在，JUULへの投資とJUULとの関係の様々な点について複数の政府調査を受けている.
どんな訴訟手続きや政府調査の結果も予測できませんが、このような訴訟や調査の不利な結果は、私たちの運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
FDAの規制行動、各種民間部門の行動を含む連邦、州、地方政府の重大な行動は、わが運営会社の販売量や我々の業務に実質的な悪影響を与え続ける可能性がある。
私たちは、タバコの使用発生率を減らすための努力と、喫煙や環境タバコ煙に曝露された有害な健康影響に責任を取ろうとする努力など、政府や民間部門の大きな行動に直面している。これらの行動は，社会の喫煙受容度の低下に加え，紙巻きタバコ業界の販売台数が減少しており，これらの要因が引き続き紙巻きタバコ消費レベルを低下させることが予想され，我々の業務，運営実績，キャッシュフロー，財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、FDAおよび他の連邦、州または地方政府または機関の行動は、(I)成人タバコ消費者のタバコ製品に対する受容度に影響を与えるか、またはタバコ製品(例えば、ニコチンまたは成分制限またはメントールまたは他の香料禁止によって)、(Ii)新しいまたは修正されたタバコ製品またはリスク低減を主張する製品の発売を延期または阻止すること、(Iii)成人タバコ消費者の選択を制限すること、(Iv)成人タバコ消費者との交流を制限すること、(V)タバコ製品を区別する能力を制限すること、(Vi)あるタバコ会社のための競争優位性または劣勢を創出すること、(Vii)製造を増加させること、(8)生産を中断するか、または他の方法で経営コストを大幅に増加させること、(9)タバコ製品の不法貿易を増加させること、または(9)特定の場所で特定のタバコ製品または特定の小売店を使用してタバコ製品を販売することを制限または阻止すること。立法および規制行動はまた、市場からのタバコ製品のリコールまたは他の方法での除去を要求することができる(例えば、(I)製品汚染に関する決定のため、(Ii)メントールまたは他の香料を禁止する立法および規則の制定、(Iii)FDAは、1つまたは複数のタバコ製品が実質的に等価性に適合していないと決定する法定要件、(Iv)FDAが現在販売されているタバコ製品を発売前審査手続きを通過することを要求する、(V)FDAがPMTAを許可していない、または(Vi)FDAが公衆の健康を保護するために他の側面で除去する必要がある)ことを決定する。
FDAの規制行動を含む連邦、州、または地方政府のいかなる行動も、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。このような行動は，成人喫煙者のこれらの製品への移行にも悪影響を及ぼす可能性があり，ビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
タバコ製品は重税を払わなければならず、タバコ製品に関連するいかなる税額の増加も、私たちの運営会社の製品の販売に重大な悪影響を与える可能性がある。
タバコ製品は消費税を含めて重税を払わなければならない。タバコ製品(従来製品および電子蒸気および経口ニコチン製品を含む)を大幅に増加させる税金または費用が提案または発行され、米国国内の連邦、州、地方各レベルで提案または公布され続ける可能性がある。消費税増加の頻度と幅は、連邦と州予算、行政と立法機関の構成を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。消費水準の低下により、成人タバコ消費者の購入は、プレミアムから非プレミアムまたは割引部分へ、他の低価格または低税タバコ製品、または偽および禁制品に移行する可能性があり、増税は、当社が経営するタバコ製品の販売に悪影響を与え続けることが予想される。このような変化はまた私たちが報告したタバコ製品のシェア表現に悪影響を及ぼすかもしれない。タバコ関連税金のいかなる増加も、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また，電子蒸気や経口ニコチン製品の消費税の大幅な増加は，成人喫煙者のこれらの製品への移行に悪影響を及ぼす可能性があり，ビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
国際商業運営は私たちをアメリカと外国の様々な法律と法規の制約を受け、これらの法律或いは法規に違反することは名声損害、法律挑戦と重大な処罰、その他の代価を招く可能性がある。
私たちは主にアメリカで商業活動に従事していますが、私たちは外国プライバシー法、アメリカ“反海外腐敗法”、その他賄賂や腐敗を禁止する法律など、様々なアメリカや外国の法律法規の制約を受けているいくつかの国際ビジネス活動に従事しています。 我々は、適用される法律に違反する行為を防止し、発見するための“コンプライアンスと誠実な行動基準”とコンプライアンスシステムを持っているが、どのシステムも、従業員、合弁パートナー、被投資者、または第三者の不正行為を常に保護することを保証することはできない。 これらの法律に違反したり、このような違法行為を告発したりすることは、名声損害、法的挑戦、および巨額の罰金およびその他の代価をもたらす可能性がある。
私たちの税金状況への挑戦、所得税税率の引き上げ、または連邦税法または州税法の他の変化は、私たちの収益またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
税金の法律法規は複雑で、違う解釈がある。もし私たちの1つまたは複数の納税状況(これは利息および潜在的な罰金を含む追加の負債を生じる可能性がある)、企業所得税税率の引き上げ、または他の連邦または州税法の変化に成功すれば、外国投資の課税方法を変更することを含み、私たちの収益またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動や他の環境持続可能性問題に関する法律や法規要件は，我々の業務や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動および他の持続可能な問題への日々の関心は、環境問題を低減または軽減するための新しいまたは追加の法律および規制要件をもたらす可能性があり、他に加えて、温室効果ガス排出、代替エネルギー政策、使い捨てプラスチック、および追加の開示義務に関連する可能性がある。 もし私たちがこれらの要求を満たすことができないか、または満たされないと思われれば、この追加的な規制は、私たちのコンプライアンスと製造コストを増加させ、私たちの名声に負の影響を与え、それによって、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
資本市場と融資リスク
信用と資本市場の混乱と不確実性は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
信用と資本市場に入ることは私たちが流動性と融資需要を満たすために非常に重要だ。私たちは通常、総括計算協定(“MSA”)下での支払い、納税義務、株主配当金の資金提供を支援するために、第2四半期に商業手形市場に参入する。信用または資本市場の中断と不確定性または高金利は資本の可用性またはコストに負の影響を与え、私たちの流動性、キャッシュフロー、収益および配当率に悪影響を及ぼす可能性がある。また、信用市場の引き締めは私たちのサプライヤーとサービスプロバイダの業務中断を招く可能性があり、更に私たちの業務、運営業績、キャッシュフローと財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
もし私たちの信用格付けが引き下げられたり、引き下げられたりする可能性があれば、私たちの貸借コストや信用や資本市場を獲得する機会に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
格付け機関は定期的に私たちを評価しています。それらの格付けは、私たちの現金生成能力、負債レベル、株主分配に関する政策、戦略取引の影響、私たちの全体の財務力、経済状況や私たちの業界のような私たちのコントロールできない要素を含む多くの要素に基づいています。 A私たちがJuulに投資した後、私たちは私たちの信用格付け、特に投資レベル以下に格下げされる可能性があるかどうかを考えています。これは私たちの将来の貸借コストを増加させ、商業的に受け入れられる条項で信用と資本市場(商業手形市場を含む)に入る能力を弱めるか、あるいは私たちの流動性を減少させ、より高価な債務融資タイプに依存することを要求しますそれは.どんなそのような結果も私たちの財政状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
環境、社会、ガバナンス要素に対する投資家の期待が高まっているため、私たちは投資家を引き付けることができないかもしれない。
投資家および他の利害関係者は、環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)問題を含む企業責任にますます注目している。投資家の企業責任業績を評価する需要を満たすために、ESG評価と格付けの第三者プロバイダが増加し、これらの第三者がこのような業績を評価する基準は時間の経過とともに変化する可能性がある。投資家は、これらの非財務的業績要因を使用して投資戦略を指導することができ、場合によっては、彼らの政策がタバコ会社への投資を阻止するか、または彼らが企業責任問題における私たちの政策、行動、または開示が不十分だと思う場合、彼らは私たちに投資しないことを選択するかもしれない政府やNGO、投資家、顧客、消費者、私たちの従業員、その他の利害関係者も持続可能な発展にもっと注目しています。 私たちは努力しましたが、わが社の製品に関連する危害を減らすための目標を含む、当社の企業責任目標を達成できなかったいかなる目標も、不利な宣伝を招く可能性があり、私たちの業務や名声に実質的な悪影響を与えます私たちが投資家を引きつけて維持する能力を弱めることは、私たちの株の時価に実質的なマイナス影響を与えるかもしれない。
情報技術とデータプライバシーのリスク
私たちまたは私たちのサービスプロバイダまたは主要サプライヤーの情報システムが予想通りに動作していないか、またはネットワーク攻撃またはセキュリティホールは、当社の業務、名声、運営実績、キャッシュフロー、または財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は、法規、法律、財務報告、税務要件の遵守、マーケティングおよび電子商取引活動への参加、私たちの業務の有効性の管理および向上、私たちの製品の製造および流通、敏感なデータおよび機密情報の収集および保存、および従業員、投資家、サプライヤー、貿易顧客、成人タバコ消費者、および他の人とのコミュニケーションを含む、第三者サービスプロバイダ(例えば、クラウドデータサービスプロバイダ)によって管理されている情報システムに広く依存している。私たちのサプライヤーとサプライチェーンサービス業者は
情報システムにも広く依存しています我々は引き続き行政、技術、実物保障に適切な投資を行い、人為的なミスと悪意の行為を含む、私たちの情報システムとデータをネットワークの脅威から保護する。私たちの保障措置には、従業員訓練、テストと監査プロトコル、バックアップシステムと業務連続計画、セキュリティポリシーとプログラムの維持、ネットワークとシステムの監視、第三者リスク管理があります。
私たちと私たちの供給者たちは時々情報システムの浸透と中断しようとしている。浸透企図は増加しているにもかかわらず，これまで浸透しようとしてきたこれらの情報システムへの干渉は，我々の行動に実質的な影響を与えていない.しかし，技術が複雑化し，ネットワーク攻撃が複雑かつ頻繁になっているため，このようなイベントが将来我々に実質的な悪影響を与えないことは保証されない.当社またはサービスプロバイダまたは主要サプライヤーの情報システムが予想通りに動作していない、またはネットワーク攻撃またはセキュリティホールは、収入、資産、個人データ、知的財産権、商業機密または他の敏感かつ機密データの損失、適用可能なプライバシーおよびデータセキュリティ法律の違反、会社およびそのブランドの名声の損害、運営中断、法的挑戦および重大な修復、およびその他のコストをもたらす可能性があります。
私たちは個人データ保護とプライバシー法を遵守できず、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは複数の司法管轄区域の個人データ保護とプライバシー法に関する各種の絶えず変化と発展する法律と法規に支配されている。 これらの法律および法規は、異なる国またはアメリカ国内の異なる州で異なる解釈および適用を受ける可能性があり、不一致または相互衝突の要求を生じる可能性がある。 私たちのこれらの法律や法規を遵守する努力は大きなコストと挑戦をもたらし、時間が経つにつれて、これらのコストや挑戦は増加し続ける可能性があり、特に他の管轄区域で同様の法規が採用されている場合がある。 これらの法律および法規を遵守できない、または他の方法で個人データを不正アクセス、使用、または他の処理から保護することができず、訴訟、クレーム、法律または規制手続き、照会または調査、私たちの名声を損なう、罰金、または処罰をもたらす可能性があります 私たちの業務に実質的な悪影響があります。
私たちの株式証券投資に関するリスク
ABIへの投資の予想収益は、予想される方法や時間枠で実現されない可能性があり、全く実現されない可能性があり、これは、私たちの財務状況や収益に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のABIへの投資の期待収益は、外貨レート、ABIの業務業績、ABIの株価、私たちの投資価値の減価損失、ABIへの投資に関する追加税務負担、およびABI取締役会に任命できる取締役数が減少する可能性があります。
私たちのABIへの投資は権益会計方法で計算されました。財務報告の目的のために、我々のABIにおける株式投資の収益及び帳簿価値は、各種現地通貨からドル(“ドル”)に換算される。また、ABIはユーロで配当金を支払い、私たちはそれをドルに変換する。ドルがこれらの通貨に対して強くなっている間、私たちはABIの株式投資の報告収益と帳簿価値が減少します。これらの通貨はより少ないドルに変換され、ABIから得られた配当金はより少ないドルに変換されます。我々のABIにおける株式投資の配当、収益と帳簿価値もABIが業務中に遭遇したリスク、業務の将来性、キャッシュフロー要求と財務業績、市場状況と全体的な経済環境の影響を受けている。例えば、2020年には、新冠肺炎疫病の不確実性、変動性、ABI業務への影響により、ABIは2020年第2四半期に支払われた2019年末に配当金を50%減少させ、2020年第4四半期に支払うべき2020年中期配当金を支払わなかったことにより、ABIから受け取った現金配当金が減少した。
私たちはアメリカで公認されている会計原則に基づいてABIでの株式投資の価値を評価します。もし私たちのABIへの投資の帳簿価値がその公正価値を超え、いかなる価値損失も一時的でなければ、適切な減価損失を記録します。これまでの間、ABIにおける株式投資の公正価値は、ABIでの投資の帳簿価値よりも低く低下しており、このような公正価値の低下は一時的ではないと結論している。したがって、私たちはこの時期の非現金税引前減価費用を記録した。私たちは将来的に重大な減価費用を記録することを要求されるかもしれません。もし私たちがそうすれば、ABIでの株式投資の純収入と帳簿価値は大きな悪影響を受けるかもしれません。
ABIの持ち株比率が一定水準以下になった場合、(I)追加の税務責任を負う可能性があり、(Ii)ABI取締役会に任命する権利がある取締役数が2人から1人またはゼロ人に減少する可能性があり、(Iii)資本会計方法に基づいてABIへの投資を計算し続けることができない可能性があります。
JUULへの投資に挑戦すれば、成功すれば、投資を剥離したり、取引をキャンセルしたりすることを含む一連の決議を招く可能性がある。
JUULへの投資に挑戦すれば、成功すれば、投資を剥離したり、取引をキャンセルしたりするなどの一連の決議を招く可能性がある。2020年4月、連邦貿易委員会はアウ馳アとJUULに対して行政訴訟を提起し、JUULの35%投資と関連協定で不合理な貿易制限を構成し、シェルマン法第1節と連邦貿易委員会法第5条に違反し、クライトン法案第7条に違反し、競争を大幅に減少させたことを告発した。連邦貿易委員会は、Juulで私たちの少数の株式を剥離し、取引およびすべての関連協定を撤回し、将来の開発、製造、流通、または電子蒸気の販売に関する協定を承認することを連邦貿易委員会に要求するなど、幅広い救済措置を求めている
アウトレアまたはJUULのいずれかの役員または取締役が他方の取締役会に在任するか、または他方の取締役会会議に参加することを禁止し、ある会社が行動する前に、買収、合併、またはいくつかの会社再編を含む連邦貿易委員会に通知を出すことを禁止する。この行政裁判は2021年6月に連邦貿易委員会行政法裁判官の前で行われた。2022年2月、行政法裁判官は連邦貿易委員会の訴えを却下した。FTC訴え弁護士はこの決定に対してFTCコミッショナーに控訴した。連邦貿易委員会委員が審査後に下したいかなる不利な裁決も連邦控訴裁判所に上訴することができる。
さらに、アウトレア(場合によっては、アウトレアの子会社も含む)およびJuulに対して様々な可能な集団訴訟が提起されている。訴訟は、上述した連邦貿易委員会の行政申し立てを引用し、連邦貿易委員会が提出したクレームと類似していると主張した。これらの訴訟の原告は、三倍損害賠償金、弁護士費、アウトレアとJUULとの間の合意無効の宣言、JUULへの投資の剥離、取引の撤回など、様々な救済措置を求めている。
連邦貿易委員会または原告が訴訟でこの投資に挑戦することに成功すれば、JUULへの投資の権利の廃止または大幅な制限、電子蒸気分野での他の投資の柔軟性など、私たちに悪影響を与えるだろう。
私たちのCronosへの投資は私たちを法律、規制、名声リスクを含むCronos業務に関連するいくつかのリスクに直面させた。
私たちのカナダ大麻会社Cronosへの株式投資は、法律、規制、名声リスクなど、Cronos業務に関連する様々なリスクに直面させた。Cronosはアメリカで大麻類サプリメントと化粧品の製造、マーケティング、流通に従事し、異なる国際司法管轄区で医療と成人のために市場を使用して大麻と大麻由来製品を栽培、製造、販売している。そのため、クロノスの運営は米国と国際政府機関が公布した法律、法規、ガイドラインによって制約されている。米国では、これらの法律には、“制御物質法”、“民事資産没収改革法”(“制御物質法”の違反に関連しているため)、すべての関連する反マネーロンダリング法、FDA法規が適用されている。Cronosまたはアウトレアが大麻法を含むこれらおよび他の適用法を遵守しない場合、刑事、民事または税務責任を招き、資金および信用の利用可能性およびコストに負の影響を与えるか、またはアウトレアに名声被害を与える可能性がある。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
項目2.財産
ALCSはバージニア州リッチモンドに1カ所の物件を持ち，アウトレア，PM USA，USSTC，Middleton，Helix，ある他の子会社の本部施設として存在する。
PM USAはバージニア州リッチモンドにある製造工場を所有し運営しており，PM USAはこの工場を用いてタバコ(喫煙可能製品部分)を製造している。PM USAは、葉巻(喫煙製品部分)およびMST、鼻タバコおよび経口ニコチン袋詰め製品(経口タバコ製品部分)を製造するために、当施設の一部を我々の他の子会社にレンタルする。また、PM USAはバージニア州リッチモンドに研究と技術センターを持ち、ALCSにレンタルしている。
口腔タバコ製品部門は様々な製造と加工施設を有しており，その中で最も重要なのはテネシー州ナッシュビルにある工場である。
当社が所有または賃貸および運営している工場や物件はいずれも良好な状況を維持しており，現在の需要に対応するのに十分であると信じている。
項目3.法的訴訟
本プロジェクトで要求された資料は，本テーブル10−Kの付記17と添付ファイル99.1と99.2に掲載されている。奥馳亜の2022年12月31日現在の連結財務諸表および付記は、2023年2月1日にForm 8−Kに提出された(このような合併財務諸表および付記は第8項にも含まれる)。以下に8-K表を提出して以来、O馳亜社の訴訟のいくつかの進展について概説する。
最新の発展動向
▪-ではないエンゲル子孫訴訟
ウッドリー：2023年2月、マサチューセッツ州裁判所の陪審員は原告と米国首相に不利な判決を下し、500万ドルの賠償を裁定した。私たちは裁判後の動議を提出し、裁決に疑問を提起し、必要であれば控訴するつもりだ。
▪医療コスト回収立法
NPM調整トラブル： アイオワ州との非参加メーカー紛争については，アイオワ州のクレーム総額は約#ドルであった133すべての被告は合計100万ドルの論争金と、3倍と懲罰的賠償、その他の救済を支払い、参加したメーカーは仲裁を求めて交差動議を提出し、2022年12月に審理を開廷した。2023年2月、アイオワ州裁判所は参加するメーカーの動議を承認し、強制的に仲裁を行った。
▪連邦と州株主派生訴訟
2023年2月、すべての連邦と州派生事件の原告と被告は和解し、バージニア州東区連邦裁判所の最終承認を得た。和解はどんな控訴の期限が満了した後に施行されるだろう。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
[パフォーマンスチャート]
以下の図は過去5年間に著者らの普通株の累積株主総リターンと同期標準プル500指数と標準プル食品、飲料とタバコ工業グループの総リターン指数の累積総リターンと比較した。このグラフは、2017年12月31日の終値時の普通株と指数ごとの投資を100ドルとし、すべての配当金を四半期ごとに再投資すると仮定している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日取り | | 奥州に馳する | | 食品、飲料、タバコを普及させる | | S&P 500 |
| 2017年12月 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | |
| 2018年12月 | | $ | 72.91 | | | $ | 85.08 | | | $ | 95.61 | |
| 2019年12月 | | $ | 78.71 | | | $ | 106.29 | | | $ | 125.70 | |
| 2020年12月 | | $ | 70.54 | | | $ | 112.20 | | | $ | 148.83 | |
| 2021年12月 | | $ | 87.66 | | | $ | 130.35 | | | $ | 191.55 | |
| 2022年12月 | | $ | 91.50 | | | $ | 142.18 | | | $ | 156.86 | |
資料源：2020年から2022年までのFactSetと2018年と2019年の日割り計算のブルームバーグ社“総リターン分析”。総リターンは配当金が除利日に再投資されると仮定する。
市場と配当情報
我々の普通株(1株当たり額面0.33 1/3ドル)に上場する主要証券取引所はニューヨーク証券取引所であり、取引コードは“MO”である。2023年2月15日現在，我々普通株の保有者は約50，000人である。
私たちは現金配当金を支払った歴史があり、配当支払率目標を調整後希釈した1株当たり収益の80%程度に維持した。未来の配当金の支払いはまだ私たちの取締役会によって適宜決定される。
2022年12月31日までの四半期内に発行者が株式証券を購入
2021年1月、我々の取締役会は20億ドルの株式買い戻し計画を承認し、2021年10月に35億ドル(拡張後の“2021年1月株式買い戻し計画”)に拡大し、2022年12月に完成させた。
2023年1月、我々の取締役会は新たな10億ドルの株式買い戻し計画を承認し、2023年12月31日に完成する予定です。本計画によると株を買い戻す時間は市場状況やその他の要因に依存しており、この計画は依然として我々の取締役会の適宜決定されている。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの株式買い戻し活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数(1) | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値 |
| 2022年10月1日-10月31日 | | 2,840,310 | | | $ | 43.90 | | | 2,840,310 | | | $ | 249,401,660 | |
| 2022年11月1日-11月30日 | | 2,774,953 | | | $ | 44.95 | | | 2,774,473 | | | $ | 124,702,252 | |
| 2022年12月1日-12月31日 | | 2,682,998 | | | $ | 46.48 | | | 2,682,893 | | | $ | — | |
| 2022年12月31日までの四半期 | | 8,298,261 | | | $ | 45.09 | | | 8,297,676 | | | |
(1) 購入した株式総数は、(A)2021年1月の株式買い戻し計画により購入した株式と(B)アウトレアが差し押さえた株式を含み、金額は、先に合資格従業員に付与された既存株式奨励の法定源泉徴収税(11月合計480株、12月合計105株)に相当する。
第六項です[保留されている].
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下の議論は、項目8に記載されている連結財務諸表および関連付記、および項目1 Aにおける将来の結果に影響を与える可能性のあるリスク要因の検討を含む、本テーブル10−Kの他の部分とともに読まれるべきである。また、2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出された2021年10-K表年次報告書の第7項を参照されたい。経営陣が2020年12月31日までの年間財務状況及び経営成果を検討·分析するために、2021年12月31日までの年間財務状況及び経営成果の検討及び分析を行い、引用により2022年12月31日現在の本10-K表に組み込む。
本MD&A部分では、以下の“調整後”の財務指標：調整後の営業会社収入(損失)(“OCI”)；調整後のOCI利益率；調整後の奥馳亜純収益；調整後のオ馳亜希釈後の1株当たり収益；及び調整後の有効税率を指す。これらの調整後の財務計測は、米国公認会計原則(“GAAP”)によって要求されるものでもなく、米国公認会計原則(“GAAP”)に従って計算されるものでもなく、その計算方法は、他社が使用する類似名称の計量方法とは異なる可能性がある。したがって、これらの調整後の財務措置は、孤立的に考慮するのではなく、補完的措置とみなされるべきであり、あるいは公認会計基準に基づいて作成された関連財務情報の代替として使用されるべきである。これらの非GAAP財務指標のさらなる説明については、参照のこと非公認会計基準財務指標下の部分です。
実行要約
私たちの業務
私たちは21歳以上のアメリカのタバコ消費者にリードしたタバコ製品の組み合わせを提供する。私たちのビジョンは2030年までに、大人の喫煙者が無煙に移行する未来を責任を持ってリードすることです。私たちはたばこをやめるＴＭ成人喫煙者を率先してタバコから遠ざけ，行動し，数百万人を危害の少ない選択に変える−成人タバコ消費者，我々の企業，社会にとって大きな機会であると信じている。
私どもの完全子会社には可燃性と無煙製品の有力メーカーが含まれています。可燃物の分野では、私たちはアメリカで最も稼いでいる紙巻きメーカーPM USAとアメリカ有数の葉巻メーカーミルトンを持っている。
私たちの禁煙ポートフォリオには、世界有数のMSTメーカーUSSTCと経口ニコチン袋入りの大手メーカーHelixの所有権が含まれている。また、私たちは多数の株式を持つ合弁企業Horizonを持っていて、HTS製品のアメリカでのマーケティングと商業化を担当し、単独の合意を通じて、アメリカでのHTS製品の独占的な商業化権利を持っていますIQOSシステムとマールボロ暖房テープ2024年4月までです
株式証券への投資には、世界最大のビール醸造業者ABI、カナダ有数の大麻会社Cronos、アメリカ電子蒸気会社Juulが含まれています。
私たちのタバコ運営会社のブランドグループはマールボロ, 黒と柔らかさ, コペンハーゲンです, スコールそして始めましょう。それは.本表格10-Kで言及されているアウトレアに関連する商標及びサービスマークは、アウトレア又は我々子会社の財産であるか、又は許可されて使用される。
奥馳亜の説明については、第1項を参照。本表格10-Kの業務(“第1項”)。
傾向と発展
本MD&A部では，本10-K表までの日が我々の業務に影響を与える要因について検討する.また、私たちは、株式証券投資における私たちの価値を含む、いくつかの傾向および発展が個別的または全体的に私たちの業務に実質的な影響を与える可能性があることを認識している。ここにあります傾向と発展この部分では、インフレ率の持続的な上昇、サプライチェーンの中断、持続的な地政学的事件、最近の規制行動が私たちの業務に与える潜在的な影響に重点を置く。
私たちは変化するマクロ経済と地政学的構造を監視し続けている。2022年に高インフレ率が出現したのは、世界のエネルギー、大口商品と食品価格が絶えず上昇し、需給不均衡、労働力不足、ロシアのウクライナ侵入などの他の要素がインフレをさらに悪化させたためである。高インフレ、高原油価格、上昇する金利は成人タバコ消費者の可処分所得と未来の購入行為にマイナス影響を与える可能性があり、それによって引き続き私たちの業務に影響を与える。2022年の間、業界割引分野における紙巻きタバコ小売のシェアが増加した。私たちは引き続き、価格に敏感な成年タバコ消費者のその経済状況に対する反応に伴い、巻タバコとMST製品の割引製品のシェアは変動する可能性があり、そしてこれらの動態が成年タバコ消費者及びその購入行為に与える影響を監視し、全体的なタバコ製品の支出、良質と割引ブランド購入の組み合わせ及び無煙製品の採用を含む。インフレの増加はまた私たちのMSA費用や他の直接および間接コストに直接的で不利な影響を及ぼす。我々は2023年のインフレレベルは引き続き上昇し、成年タバコ消費者の購入行為への影響はインフレレベルの上昇幅と持続時間にある程度依存すると予想している。参照してください業務部門別の経営実績−タバコ空間−ビジネス環境−タバコ業界の変化傾向やインフレが私たちの業務に及ぼす影響に関するより多くの情報を得る。
2023年には国内と世界経済の変動やサプライチェーンや分配チェーンの中断が継続することが予想され，インフレの持続的な影響，エネルギーや一次商品など多くの部門の需給不均衡，原材料の獲得性および地政学的事件を含むいくつかの要因によるものである。我々は、既存および潜在的なサプライヤーや流通業者との能動的な接触、代替調達戦略の開発、長期供給契約の締結、私たちの施設の安全、健康、環境協定の制定、および私たちの流動性の慎重な監督を含む、これらのマクロ経済と地政学的動態が私たちの業務に与える潜在的なマイナス影響を軽減するために引き続き努力している。参照してください業務部門別の経営実績−タバコ空間−ビジネス環境−サプライチェーンおよびマクロ経済と地政学的環境が私たちの業務に与える他の影響に関するより多くの情報。
タバコ会社は広範で変化する規制と立法枠組みの制約を受けており、これは私たちの業務に実質的な影響を与えるかもしれない。例えば、FDAはタバコ中のメントールと葉巻香料の特徴に関する提案された製品基準を発表し、2022年6月、バイデン政府は将来取る可能性のある規制行動計画を発表し、FDA計画はタバコおよびいくつかの他の可燃性タバコ製品のための最高ニコチンレベルを設定する提案された製品基準を制定することを含む。さらに、一部の州および地方は、カリフォルニア州を含む1種以上のタバコ製品の香料を禁止する立法を検討しているか、または立法によって禁止されており、この州では、特徴的な香料を有するタバコ製品の大部分の販売を禁止する禁止令が2022年12月に施行される。参照してください業務部門別の経営実績−タバコ空間−ビジネス環境−規制と立法開発の性質、範囲、そして潜在的な影響に関するより多くの情報。
FDAは2022年6月、JUULに市場拒否令(MTO)を発表し、JUULが現在米国で販売しているすべての製品の市場からの撤退を命じた。FDAは2022年7月に行政上MTOを一時停止したが，JUUL PMTAには独自の科学的問題があり，追加の機関審査が必要であることが判明したからである。この行政休職はMTOを一時停止し、JUULの製品は現在も市場にある。参照してください業務部門別経営実績−タバコ分野−ビジネス環境−FSPTCAとFDA法規−FDA法規行動−電子ニコチン輸送システム製品MTOに関するより多くの情報。その他の要因に加えて，FDAが2022年までにJUULへの投資を四半期定量化した際の行動の影響も考えられ，2022年12月31日現在の年度で約15億ドルを記録した非現金税前損失は実現していない。JUULの四半期量子化評価では，FDAの追加審査の進展やその他の要因に注目し，考慮していく予定である.
不利なマクロ経済と地政学的構造がABIを含むグローバル企業と2022年のグローバル市場に影響を与えており、この動きは2023年に続くと予想される。ABIの業務は引き続きある市場のサプライチェーン制限、為替変動、インフレ、大口商品コスト逆風とロシアのウクライナ侵入の影響を受けている(ABIは2022年第1四半期にロシアとウクライナでの合弁企業を完全に弱体化させた)。また、マクロ経済と地政学的要因により、ユーロ対ドルレートと世界株式市場を含むいくつかの外国為替レートに大きな変化が生じた。これらの要因とABIでの株式投資の公正価値が帳簿価値よりも低いことに関連する他の要因を評価し、この低下は一時的ではなく、2022年第3四半期に25億ドルの非現金税引前費用を記録したと結論した。我々のABIにおける株式投資の公正価値は2022年第4四半期に株価と市場推定値の回復を実現した。
注5和を参照肝心な会計政策私たちの株式証券への投資に関するより多くの情報は、アクセスしてください。
2022年10月、我々は以下の方法で加熱タバコ無煙製品の組み合わせを修正しました：(I)移行を含み、最終的に終了するPMIと合意しましたIQOS(Ii)日本タバコ会社と合弁企業を設立し、米国で加熱タバコ棒製品をマーケティングして商業化した。(1)PMIとの協定については，付記4，および(2)合弁企業を参照し，項目1と付記1のさらなる検討を参照紹介の背景と根拠項目8(“付記1”)における連結財務諸表。
ABIにおける当社の持分投資減値とJUULにおける当社の株式投資の推定公正価値の減少は、2022年の財務業績に大きな悪影響を与えていますが、これまで、当社の運営会社は、上記の傾向や発展からの大きな悪影響を受けていません。しかも、私たちはこのような傾向と発展が私たちのビジョンを達成する能力に影響を及ぼすとは思わない。上記の傾向と発展の変化と新たな傾向の出現に伴い、私たちは引き続き私たちの業務、投資、ビジョンに対する潜在的な影響を評価していきます。
総合経営成果
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの1年間で、アウトレアの純収益と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)が変化し、主な原因は以下の通りである
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| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 純収益 | | 1株当たりの収益を薄める |
2021年12月31日までの年度 | $ | 2,475 | | | $ | 1.34 | |
2021年NPM調整プロジェクト | (57) | | | (0.03) | |
2021資産減額、脱退、実行、購入、および処置に関連するコスト | 99 | | | 0.05 | |
2021年タバコと健康および何らかの他の訴訟プロジェクト | 138 | | | 0.07 | |
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2021年ABI関連特別プロジェクト | 4,901 | | | 2.66 | |
2021年クロノス関連特別品 | 470 | | | 0.25 | |
2021年の早期返済債務による損失 | 496 | | | 0.27 | |
2021年所得税税目 | (3) | | | — | |
小計2021特別プロジェクト | 6,044 | | | 3.27 | |
2022年NPM調整プロジェクト | 51 | | | 0.03 | |
2022資産減額、ログアウト、実行、購入、および処置に関連するコスト | (9) | | | — | |
2022年タバコと健康その他いくつかの訴訟プロジェクト | (98) | | | (0.05) | |
2022年7月公正価値変動 | (1,455) | | | (0.81) | |
2022年ABI関連特別プロジェクト | (2,010) | | | (1.12) | |
2022年クロノス関連特別品 | (186) | | | (0.10) | |
| | | |
2022年所得税税目 | 729 | | | 0.40 | |
小計2022特別プロジェクト | (2,978) | | | (1.65) | |
| 流通株減少 | — | | | 0.11 | |
| 税率の変化 | 14 | | | — | |
| 運営 | 209 | | | 0.12 | |
2022年12月31日までの年度 | $ | 5,764 | | | $ | 3.19 | |
| | | |
2022年に発表される純収益 | $ | 5,764 | | | $ | 3.19 | |
2021年に発表された純収益 | $ | 2,475 | | | $ | 1.34 | |
| 変更率 | 100%+ | | 100%+ |
| | | |
2022年調整後純収益と調整後希釈1株当たり収益 | $ | 8,742 | | | $ | 4.84 | |
2021年調整後純収益と調整後希釈1株当たり収益 | $ | 8,519 | | | $ | 4.61 | |
| 変更率 | 2.6 | % | | 5.0 | % |
アウシュア社の収益と調整後の1株当たり収益の比較可能性に影響する特殊項目と他の業務駆動要因の検討については、以下の総合経営業績の節を参照されたい。
▪未償還株式減少：流通株が減少したのは私たちが株買い戻し計画に基づいて株を買い戻したからです。
▪運営：業務が2.09億ドル増加した(上記の特殊項目の影響は含まれていない)のは、主に保険料の増加および利息やその他の債務支出の純額の減少によるものである。
より詳細については、以下の総合経営実績と業務部門別経営実績部分を参照されたい。
2023年の予測結果
私たちは2023年通年調整後に希釈した1株当たり収益は4.98ドルから5.13ドルの間になり、2022年通年調整後に希釈した1株当たり収益4.84ドルの基数より3%から6%増加すると予想しており、次の表に示すようになる。2023年通年調整後に希釈した1株当たり収益指針は一連のシナリオを考慮したが、外部環境は依然として動態的である。(I)高インフレ、金利上昇、グローバルサプライチェーン中断の影響、(Ii)可処分所得、購入モデル、無煙製品の採用、および(Iii)規制と立法発展を含む、(I)経済に関連する状況を引き続き監視する。
私たちの2023年通年調整希釈1株当たり収益指導範囲は、(I)無煙製品の研究、開発、規制準備費用の継続、(Ii)私たちのデジタル消費者参加システムの強化、および(Iii)私たちの無煙製品の市場活動を支援するなど、私たちのビジョンを支援する計画投資を含む。指導範囲には、市場要素(金利上昇を含む)および2022年のPMCC完熟の影響による期待定期福祉純収入が低いことも含まれている。
2023年通年調整後の有効税率は24.5%から25.5%になると予想される。
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2022年報告の希釈1株当たり収益と2022年調整後に1株当たり収益を希釈する台帳 |
| 2022年報告書の希釈1株当たり収益 | $ | 3.19 | |
| NPM調整プロジェクト | (0.03) | |
| |
| タバコと健康や他の訴訟プロジェクトは | 0.05 | |
| JUUL公正価値変動 | 0.81 | |
| ABI関連の特別プロジェクト | 1.12 | |
| クロノス関連の特別品 | 0.10 | |
| |
| 所得税税目 | (0.40) | |
| 2022調整後に1株当たり収益を希釈 | $ | 4.84 | |
上の表のいくつかの収入と支出項目の検討については、以下の総合経営実績部分を参照されたい。
私たちの年間調整後の希釈1株当たり収益予測と年間調整後の有効税率予測には、ある収入と支出項目の影響は含まれていません非公認会計基準財務指標私たちの経営陣はこれが基本的な業務の一部ではないと思う。私たちの経営陣は、これらのプロジェクトが私たちの報告書の希釈1株当たり収益または私たちが報告した有効税率に与える影響を前向きに推定することはできません。これらのプロジェクトは重大である可能性があり、一般的ではないかもしれませんし、予測が困難で、高度に可変である可能性があります。したがって、私たちは私たちの調整後に希釈した1株当たりの収益予測または私たちの調整後の有効税率予測に対応するGAAP測定基準または入金を提供していない。
非公認会計基準財務指標
GAAPに基づいて財務業績を報告していますが、我々の経営陣は、一般会社費用と無形資産償却前の運営収入を審査して、私たちの部門の業績を評価し、資源を分配します。私たちの管理層はまた、OCI、OCI利益率、O馳亜の純収益と希釈後の1株当たり収益を含むいくつかの財務業績を調整した上で審査し、その中には、私たちの管理層が基本業務の一部に属さないと思ういくつかの収入と支出項目は含まれていない。このようなプロジェクトは、例えば、債務損失、再編費用、資産減価費用、買収関連および処置関連コスト、株式投資に関連する特別項目(価値記録を公正な株式投資公正価値変動および関連株式購入権および優先購入権に関する公正価値変動を含む)、いくつかの所得税項目、タバコおよび健康に関連する費用およびいくつかの他の訴訟項目、およびいくつかの非参加メーカー(“NPM”)調整論争の解決策(このような論争解決策を“NPM調整プロジェクト”と呼ぶ)を含むことができる。私たちの経営陣は、これらの特別なプロジェクトのいずれもが私たちの潜在的な業績の一部だとは思いません。それらは高度に可変である可能性があり、異常または一般的ではないかもしれないので、予測が困難であり、潜在的なビジネス傾向や結果を歪める可能性があります。私たちの経営陣はまた調整した上で所得税税率を検討するだろう。私たちが調整した実際の税率は、いくつかの所得税項目を私たちが報告した実際の税率から除外するかもしれない。
我々の経営陣は、調整後の財務指標が潜在的な業務傾向や結果に有用な追加的な洞察力を提供し、より意義のある同比結果比較を提供していると考えている。私たちの経営陣は、調整された財務指標を使用して、資源の配分と従業員の報酬目標に対する評価結果を含む業務および財務業績を計画、予測、評価するために、定期的に私たちの首席運営決定者(“CODM”)に提供します。これらの調整後の財務指標はGAAP要求でもなく、GAAPによって計算されるものでもなく、類似タイトルの指標計算と同じではない可能性がある
他社に使われています。したがって、これらの調整後の財務措置は、孤立的に考慮するのではなく、補完的措置とみなされるべきであり、あるいは公認会計基準に基づいて作成された関連財務情報の代替として使用されるべきである。いない限り2023年の予測結果前節では、この10-Kテーブルで非GAAP測定基準を提供する場合、非GAAP財務測定基準とGAAP財務測定基準を最も直接比較することができる帳簿を提供した。
議論と分析
肝心な会計見積もり
付記2には、総合財務諸表を作成する際に使用される主な会計ポリシーおよび方法の概要が含まれる。ほとんどの場合、会計原則によって許容される唯一の政策または方法であるため、会計政策または方法を使用しなければならない。
財務諸表の作成には、資産および負債報告金額に影響を与える推定および仮定、財務諸表日開示または負債および報告期間内に報告された純収入および支出金額が含まれる。実際の金額が最終的に従来の見積もりと異なる場合、改訂は実金額が既知の期間の総合経営実績に含まれる。歴史的に見て、私たちのどの年の見積もりと実際の金額との総差額(あれば)は、私たちの連結財務諸表に大きな影響を与えていません。
以下は、我々の総合財務諸表を作成する際に使用されるより重要な仮定と推定、および会計政策と方法のレビューである
▪収入確認：私たちの業務のほとんどの収入は顧客との販売契約から来ています。我々の業務は、純収入を収入と定義し、消費税と顧客に受け取る輸送および手数料、即時支払いの現金割引、販売返品(返品とも呼ばれる)および販売インセンティブを差し引く。私どもの企業は取引価格に販売時に徴収する販売税や付加価値税は含まれていません。
我々の業務は、主に履歴数、使用率、および償還率に基づく収入減少として、消費者インセンティブおよび貿易促進活動を含む販売インセンティブを記録している(その一部は、1つの期間終了時に卸売業者、小売業者、および消費者に支払われるべき金額に基づくと推定されている)。私たちは販売奨励金の予想支払いを私たちの総合貸借対照表の営業負債に計上します。
さらなる議論については，付記3を参照されたい取引先と契約した収入プロジェクト8に含まれる連結財務諸表。
▪減価償却、償却、減価テスト、資産評価：私たちは財産、工場、設備を減価償却し、直線方法を用いて資産の推定使用年数内に私たちの固定寿命の無形資産を償却します。私たちは20年に及ぶ間に機械と設備を減価償却し、50年に及ぶ間に建物と建築を改善した。私たちは寿命を決定する無形資産をその予想耐用年数内に償却し、最長25年に達する。
イベントや業務環境の変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す場合には、寿命を決定する無形資産の減値を含む長期資産を審査する。割引されていない運営キャッシュフロー分析を行い，減値が存在するかどうかを決定する.これらの分析は一般的な経済状況と予想成長率の影響を受ける。保有する資産の減価を確認·計測するために，資産と負債をキャッシュフローが単独で確認できる最低レベルでグループ化する.減値が存在すると判断すれば，いずれの相関減値損失も公正価値によって計算される.減価損失は，処分すべき資産(あれば)を基準とし，受信すると予想される収益から処分コストを差し引いたものである.イベントやビジネス環境の変化が寿命が変化する可能性があることを示すたびに、長期資産の推定残存利用可能寿命も検討する。
私たちは、潜在的な減価を決定するために、営業権と無期限無形資産を必要とする年次審査を行い、中間審査が必要なイベントや状況の変化が発生した場合、より頻繁に審査を行います。私たちは、まず、定量化減値テストが必要かどうかを決定するための基礎として、報告単位または無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性が高いかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択することができる。必要であれば、私たちは単一段階の定量的欠陥試験を行うつもりだ。また，定性的評価を無条件に迂回し，一段階の定量的評価を実行することを選択することができる.営業権を含む報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、公正価値は割引現金流量を用いて決定され、営業権は減値とみなされる。減価損失金額を報告単位の帳簿価値と公正価値との差額として計測したが，減値損失額は報告単位に割り当てられた営業権総額に限られていた。無期限無形資産の帳簿価値がその公正価値(割引現金流量によって決定される)を超えていれば、吾らはその無形資産が減値されたと考え、確認期間中に帳簿価値を公正価値に減少させる。
2022年12月31日まで、報告単位に分けられた営業権と無限生存無形資産は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 商誉 | | 無期限--生きている
無形資産 |
| タバコ | $ | 22 | | | $ | 2 | |
| MSTと鼻タバコ製品 | 5,023 | | | 8,801 | |
| 葉巻.葉巻 | 77 | | | 2,640 | |
| | | |
| ニコチン薬袋を内服する | 55 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 合計する | $ | 5,177 | | | $ | 11,443 | |
2022年、2022年10月1日までに実施された営業権と無期限無形資産の年間減価テストを完了しました。テスト結果は以下の通りです
▪減価費用は記録されていません
▪すべての報告単位の推定公正価値とすべての報告単位内の無期限居住の無形資産はその帳簿価値を大きく超えているが、スコールMSTと鼻煙製品報告単位内の商標。2022年12月31日にスコール商標の帳簿価値は39億ドルより約12%高いスコールその業績はマイナスの影響を受け，一部の原因は不利なマクロ経済や地政学的条件により成人タバコ消費者の購入行動が変化したことである。これらの状況はスコール2022年12月31日までの年間収入と運営会社収入は前年同期と比較した。ニコチン袋の経口投与を含めた革新的なタバコ製品の増加も影響を与え続けているスコール成人タバコ消費者の選好の変化に伴い、私たちは消費者がますますタバコカテゴリの間で移動することを予想する。影響要因を除いてスコールアメリカの金利上昇により公正価値を見積もる際に使用する割引率が上昇しました。割引率が1%増加するごとに，公正価値は2022年12月31日の帳簿価値より約2%高くなると予想される。もし…スコール収入や運営会社の収入が減少し続けたり，公正価値を推定するための割引率が増加し続けたりして，重大な非現金減値を招く可能性があるスコール将来の商標。
2021年の間、私たちは営業権と無期限無形資産に対する数量化年間減値テストに減値費用は発生しなかった
2022年には、定性的評価を無条件で迂回し、すべての報告単位と無期限に生存している無形資産を一段階的に定量的に評価することを選択します。私たちは収益法を用いて報告単位と無期限無形資産の公正価値を推定する。収益法は予想される未来の現金流量を現在値に割引する収益率を反映し、その中にこれらの資金を使用する無リスク率、期待インフレ率と予想未来の現金流量を実現する関連リスクを盛り込んだ。推定に用いた重み付き平均割引率は約12%であった.
2022年割引キャッシュフロー分析を行う際には，様々な判断，推定，仮定を行い，その中で最も重要なのは業務量，収入，営業利益率，成長率，割引率である。この分析は、リソースの配分と従業員の報酬目標の設定に関する結果を含む、長期財務予測を使用して業務および財務業績を評価するために、我々の長期財務予測で使用される仮定を取り入れている。これらの仮定には、私たちの無期限無形資産の最高と最高の利用が含まれ、長期財務予測を超える時期の永久成長率も含まれる。すべての推定値を実行するための永久成長率は2%だ。公正価値の計算はこれらの推定と仮定の変化に敏感であり、その中のいくつかは私たちがコントロールできないより広範なマクロ経済状況と関係がある。
我々の割引キャッシュフロー分析は合理的と考えられる仮定に基づいており，割引キャッシュフロー分析を作成する際の最適な利用可能な情報に基づいているが，将来のキャッシュフローを決定する際には大きな判断を用いている.以下の要素は、予想される未来のキャッシュフローに影響を与え、それによって私たちの減価結論に影響を与える可能性が最も高い：全体的なマクロ経済と地政学的状況；規制発展；成人タバコ消費者の選好変化によるカテゴリ成長率の変化；計画中の新製品拡張の成功；競争活動；および所得税と消費税。これらの要因のさらなる検討については，参照されたい業務部門別の経営実績−タバコ空間−ビジネス環境−下です。
我々の経営陣は、各報告単位および無期限無形資産の2022年12月31日の推定公正価値は合理的であると考えているが、短期的または長期的な実際の表現は予測の表現と大きく異なる可能性があり、今後の期間の減価費用につながる可能性がある。
営業権と他の無形資産のさらなる検討については、付記4を参照されたい。
▪株式証券への投資：全ての報告期間が終わると 私たちの各投資の公正価値と帳簿価値を比較することによって、私たちの株式投資が権益会計方法(ABIとCronos)で計上した減価を審査する。もし一つの投資の帳簿価値がその公正価値を超え、かつ価値損失が一時的でない場合、私たちはその投資を減値と見なし、その帳簿価値をその公正価値に減らし、確定した期間内に減値を計上する。吾らは、(I)公正価値下落の持続時間及び幅、(Ii)被投資者の財務状況及び最近の見通し、及び(Iii)帳簿価値回復までの投資の意図及び能力を含むいくつかの要因に基づいてこの決定を行った。
JUULへの投資を株式証券投資に計上し、2022年12月31日の総合貸借対照表でJUULへの投資を公正な価値で計測します。私たちの総合収益表には、JUULの投資から受け取った任意の現金配当金(今まで受け取っていない)と、私たちの投資の推定公正価値の変化が含まれています。これは四半期ごとに計算されます。
ABIへの投資
2022年12月31日、私はABIに等しい株式投資はABIの1.85億株制限株式(“制限株式”)およびABIの1200万株普通株を含む。ABIへの株式投資の公正価値は、(I)アクティブ市場におけるABI普通株の調整されていないオファーに基づいており、公正価値レベルの第1レベルに分類され、(Ii)第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産のオファーは、公正価値レベルの第2レベルに分類される。私たちは制限された株を適宜普通株に変換することができる。したがって、1株当たりの制限株式の公正価値は普通株の価値に基づいている。
2022年12月31日及び2021年12月31日に、我々のABIへの株式投資の公平価値はそれぞれ119億ドル(帳簿価値90億ドル)と119億ドル(帳簿価値111億ドル)であり、それぞれその帳簿価値より約33%と7%高かった。
2023年2月23日現在、私たちのABIへの株式投資の公正価値は120億ドルで、その帳簿価値より約33%高い。我々は引き続きマクロ経済と地政学的要素がABI業務と市場評価に与える影響を含むABIへの投資に注目していく。
JUULに投資する
2022年12月31日現在、JUULへの投資の推定公正価値は2.5億ドルですが、2021年12月31日現在で17億ドルです。
FDAは2022年6月、JUULにMTOを発行し、JUULが現在米国で販売しているすべての製品の市場撤退を要求した。FDAは2022年7月に行政上MTOを一時停止したが，JUUL PMTAに独自の科学的問題があることが確認され，追加審査が必要であるためである。この行政はMTOを一時停止し、JUULの製品はまだ市場で販売されている。
2022年12月31日までの1年間、JUULにおける投資推定公正価値の減少は、主に(I)FDAがJUULが現在米国で販売している製品に対して有利な結果を得る可能性が低下したためであり、これらの製品はMDDを受けて追加の行政審査を受けており、(Ii)JUULが予想される現金需要を満たすために十分な流動性を維持している可能性が低下し、これにより、JUULが破産や他の破産法に基づいて保護を求め、(Iii)運営費用の増加により長期運営利益率が低下する可能性がある。(Iv)JUULの米国での収入が時間の経過とともに低下すると予想されるのは，JUULの販売量の仮定が低いことと，(V)割引率が市場要因の変化によって増加するが，時間経過が予測キャッシュフローに与える影響によって部分的に相殺されるためである.
我々は収益法を用いてJUULへの投資の公正価値を見積もる.収益法はアメリカと国際市場の未来のキャッシュフローに対する割引を反映し、その収益率はこれらの資金を使用する無リスク率、期待インフレ率と未来のキャッシュフローを実現する関連リスクを含む。
JUULの投資の公正価値を決定する際に、私たちはいくつかの判断、推定と仮定を行い、その中で最も重要なのはいくつかの潜在的な監督管理と流動性結果、売上高、営業利益率、割引率と永久成長率の可能性である。評価に用いたすべての重要な投入は，公正価値階層構造の第3レベルに分類される.さらに、これらの重要な仮定を決定する際に、(I)いくつかの潜在的な規制行動が、電子蒸気クラスの可能性、特にFDAがMTOを受信し、追加の行政審査を受けているJUULの製品を最終的に許可するかどうか、(Ii)JUULが予測された現金需要を満たすために十分な流動性を維持している可能性があり、ない場合、倒産または他の破産法に従ってJUULの保護を求める可能性がある、(Iii)JUULの未解決の法律案の数およびタイプによるリスク、(Iv)競争動態を含む電子蒸気クラスの将来の状態の予想、および(Iii)JUULの未解決の法律案の数およびタイプによるリスク、および(Iv)電子蒸気クラスの将来の状態の予想、競合動態を含む、これらの重要な仮定を決定する際に、判断した。(V)国際拡張計画のタイミング。これらの不確定性のため、私たちはJUULの未来のキャッシュフロー予測は一連の情景に基づいており、これらの情景はいくつかの潜在的な監督管理、流動性と市場結果を考慮している。
我々の割引キャッシュフロー分析は，経営陣が合理的と考えている仮定に基づいており，分析策定時の最適な利用可能な情報に基づいているが，将来のキャッシュフローを決定する際には大きな判断を用いている.次のような要因が現在の予想から著しく外れていれば，それらは可能であると考えられる
ある潜在的な規制と流動性の結果の可能性、売上高、営業利益率、割引率、永久成長率の重大な仮定に重大な影響を与え、JUUL投資に対する推定値を大幅に高める可能性がある
▪FDA認可(I)がFDAからMDDを取得し、追加の行政審査を受けている既存のJUUL製品、または(Ii)JUUL風味電子蒸気製品の将来のタバコ製品アプリケーションのような国際、連邦、州、および地方の各レベルの有利な法規および立法発展、例えばFDAの許可を受けておらず、これらの製品は市場への参入を許可していない
▪JUULは十分な資金を維持し、予想される現金需要に資金を提供することができる
▪訴訟に関する有利な発展；および
▪競争動態の重大な変化を含む良好な財務と市場表現。
我々の経営陣は、JUULへの投資の2022年12月31日の記録価値が投資公正価値の最適な推定を代表していると考えているが、上記の要因の変化により、JUULの短期的または長期的な実績は予測業績と大きく異なる可能性がある。また，JUULにおける投資価値は割引率変化の大きな影響を受ける可能性があり，市場投入の変化や，MTOを受信したJUUL PMTAに対するFDAの追加審査結果，JUULの流動性や訴訟環境に関する有利または不利な発展を含むJUUL特有のリスクが多くの要因によるものである可能性がある。
私たちの株式証券への投資に関するより多くの情報は、ABIとCronosにおける当社の投資減価および当社のJUUL投資の公正価値推定変化を含みますので、付記5を参照されたい。
▪マーケティングコスト：私たちの企業は消費者インセンティブ、貿易促進、そして消費者参加計画を通じて彼らの製品を普及させる。これらの消費者奨励および貿易促進活動は、割引、クーポン、リベート、店内陳列奨励、数量に基づく奨励を含み、明らかな交付効果が生じないため、収入減少として記録されている。私たちは第三者に消費者参加計画費用を支払う。これらの消費者参加計画(活動マーケティングを含む)に対する当社の業務の支出は、当社の総合収益表におけるマーケティング、管理、および研究コストに含まれる発生したものである。中間報告の目的で、我々の業務は、年間の推定売上高及び関連費用に基づいて、売上高のパーセンテージとして、消費者参加計画及び特定の消費者激励費用を運営部門に徴収する。
▪意外な状況：付記17および第3項.本表格10-Kの法律手続き(“第3項”)に記載されているように、広範な事項に関連する法律手続きは、米国および外国の各司法管轄区域で懸案または脅かされており、これらの訴訟は、アウトレアおよび私たちの子会社、PM USA、およびそれらのそれぞれの賠償者および私たちの投資先を含む。1998年、PM USAおよびいくつかの他のタバコ製品製造業者は、主張および主張されていない医療費回収および他のクレームを解決するために、46州、コロンビア特区、およびいくつかの米国領土とMSAを締結した。PM USAと他のいくつかのアメリカタバコ製品メーカーは以前、ミシシッピ州、フロリダ州、テキサス州、ミネソタ州で提出されたようなクレームについて和解することで合意した(MSAとともに“州和解合意”と呼ばれる)。PM USAが行っている支払いと法的費用の調整部分は、支払いすべき前年にメーカー国内巻タバコ出荷量(巻タバコを含む)の相対シェアを決済することに基づいている。また，FSPTCAによりPM USA，Middleton，USSTCはFDAが徴収した四半期使用料を納めなければならない。国の和解協定およびFDAユーザー費用による支払いは、数量、営業収入、市場シェア、インフレなどの可変要因に基づいており、具体的には支払い対象に依存する。私たちの子会社は国の和解協定のコストとFDAユーザー費用を販売コストの一部として計算しています。我々の子会社は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，州和解協定とFDAユーザ費用に関する約42億ドルと46億ドルの販売コスト費用をそれぞれ記録している。
不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、合併財務諸表に未解決訴訟の準備金を記録します。現在、付記17および3項に記載されている場合を除いて、事件は合理的に不利な結果が生じる可能性がある：(I)経営陣は、任意の未解決訴訟が損失を招く可能性がないと結論している、(Ii)管理職は、任意の未解決事件における不利な結果がもたらす可能性のある損失または損失範囲を推定することができない、および(Iii)したがって、管理層は、結果が総合財務諸表に任意の金額を計上することはないと結論している(あります)。私たちは発生した訴訟弁護コストを支出し、このようなコストを私たちの総合収益報告書のマーケティング、管理、研究コストに含めます。
▪従業員福祉計画：私たちは 特定の従業員と退職従業員に、年金、退職後の保健、退職後の福祉を含む一連の福祉を提供する。GAAPで規定されている計算には，これらの計画に関する年間金額が記録されており，これらの計算には割引率，仮説計画資産収益率，死亡率，補償増加，回転率，医療コスト傾向率など様々な精算仮説がある。我々は毎年我々の精算仮説を検討し，適切と考えられる場合には現在の比率と傾向に応じて仮説を修正する.修正されたどんな影響も一般的に未来の間に償却される。
我々の固定収益年金とその他の退職後に合併貸借対照表に予定されている資金状況を確認し、純定期福祉コスト(収入)と確認されていない他の全面収益(損失)、繰延所得税純額、損益、および以前のサービスコストまたは貸金を構成要素として記録した。その後、他の総合収益(損失)の構成要素である損益と、従来のサービスコストまたは信用償却から将来年度の定期収益純コスト(収入)とする。
市場要因の変化により，年金と退職後計画義務の割引率は2021年12月31日の3.0%と2.9%からそれぞれ2022年12月31日の5.6%に増加すると仮定した。私たちは現在、2023年の税引前年金と退職後の純収入は約7000万ドルだが、2022年の税引き前純収入は9700万ドルと予想している。この減少の要因は，(1)高い割引率により利息とサービスコストが純増加すること，(2)計画資産が2022年12月31日に公開価値が低いため，推定資産収益率が低いこと，(3)2023年に純損失の償却減少が確認されなかったことである。収益率曲線の形状が変わらないと仮定すると，我々の割引率が低下(増加)する50ベーシスポイントは，我々の年金と退職後の支出が約1，000万ドル増加(減少)する.同様に、計画資産予想収益率の低下(増加)50ベーシスポイントは、私たちの年金と退職後支出を約4000万ドル増加(減少)させる。
より多くの情報については、付記15を参照されたい福祉計画連結財務諸表項目8(“付記15”)。
▪所得税：所得税の計上を決定し、納税状況を評価する際には、重大な判断が必要である。繰延税金資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて決定され、予想差額が返送される年度の現行税率を採用する。繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高い場合、推定値を記録します。私たちは得られるすべての肯定的および否定的な証拠の重みに基づいて繰延税金資産の現金化能力を決定する。この決定を下す際には，吾らは資産の性質や税法で規定されている利用可能な繰越および繰越期間内の適切な性質の可能な課税収入源を考慮する。
所得税の財務諸表の収益が確定していない場合、技術的な利点に基づいて、税務機関の審査後に維持される可能性が高いことを確認しました。確認された金額は，最終和解時に実現可能性が50%を超える最大利益金額として計測される.私たちは、私たちの総合収益表における所得税の一部として、不確定な税金状況に関する計算すべき利息と罰金を確認します。
各種税務事件により、2022年から2021年までの連結収益表で所得税割引と費用を確認した。
所得税のその他の情報は、付記13を参照されたい所得税連結財務諸表項目8(“付記13”)
総合経営実績
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| | 12月31日までの年度 | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | |
| 純収入： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 22,476 | | | $ | 22,866 | | | |
| たばこ製品を経口投与する | 2,580 | | | 2,608 | | | |
| ワイン.ワイン | — | | | 494 | | | |
| 他のすべての | 40 | | | 45 | | | |
| 純収入 | $ | 25,096 | | | $ | 26,013 | | | |
| 製品消費税： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 4,289 | | | $ | 4,754 | | | |
| たばこ製品を経口投与する | 119 | | | 132 | | | |
| ワイン.ワイン | — | | | 14 | | | |
| 他のすべての | — | | | 2 | | | |
| 製品に消費税をかける | $ | 4,408 | | | $ | 4,902 | | | |
| 営業収入： | | | | | |
| 保監所： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 10,688 | | | $ | 10,394 | | | |
| たばこ製品を経口投与する | 1,632 | | | 1,659 | | | |
| ワイン.ワイン | — | | | 21 | | | |
| 他のすべての | (36) | | | (97) | | | |
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| 無形資産の償却 | (73) | | | (72) | | | |
| 一般会社費 | (292) | | | (345) | | | |
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| 営業収入 | $ | 11,919 | | | $ | 11,560 | | | |
付記14でさらに議論されたように、私たちのCODMは、当社の部門の業績を評価し、それにリソースを割り当てるために保監所を審査します。私たちの経営陣は、投資家が私たちの業務部門の業務業績や傾向を分析するのを助けるために、この指標を開示するのが適切だと考えています。
下表は、12月31日までの年度のアウトレア社の調整後の純収益とオ馳亜社の調整後に希釈した1株当たりの収益を照合した
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| (単位は100万ドルで、1株当たりのデータは除く) | | 所得税前収益 | 所得税支給 | 純収益 | 純収益に帰属可能である
奥馳亜に行く | 1株当たりの収益を薄める |
| 2022年レポート | | $ | 7,389 | | $ | 1,625 | | $ | 5,764 | | $ | 5,764 | | $ | 3.19 | |
| NPM調整プロジェクト | | (68) | | (17) | | (51) | | (51) | | (0.03) | |
| 資産減額、脱退、執行、買収、処分に関連するコスト | | 11 | | 2 | | 9 | | 9 | | — | |
タバコと健康や他の訴訟プロジェクトは | | 131 | | 33 | | 98 | | 98 | | 0.05 | |
| JUUL公正価値変動 | | 1,455 | | — | | 1,455 | | 1,455 | | 0.81 | |
| ABI関連の特別プロジェクト | | 2,544 | | 534 | | 2,010 | | 2,010 | | 1.12 | |
| クロノス関連の特別品 | | 186 | | — | | 186 | | 186 | | 0.10 | |
| 所得税税目 | | — | | 729 | | (729) | | (729) | | (0.40) | |
| 2022年には特別プロジェクトの調整を経て | | $ | 11,648 | | $ | 2,906 | | $ | 8,742 | | $ | 8,742 | | $ | 4.84 | |
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| 2021年レポート | | $ | 3,824 | | $ | 1,349 | | $ | 2,475 | | $ | 2,475 | | $ | 1.34 | |
| NPM調整プロジェクト | | (76) | | (19) | | (57) | | (57) | | (0.03) | |
| 資産減額、脱退、執行、買収、処分に関連するコスト | | 120 | | 21 | | 99 | | 99 | | 0.05 | |
| タバコと健康や他の訴訟プロジェクトは | | 182 | | 44 | | 138 | | 138 | | 0.07 | |
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| ABI関連の特別プロジェクト | | 6,203 | | 1,302 | | 4,901 | | 4,901 | | 2.66 | |
| クロノス関連の特別品 | | 466 | | (4) | | 470 | | 470 | | 0.25 | |
| 債務損失を繰り上げ返済する | | 649 | | 153 | | 496 | | 496 | | 0.27 | |
| 所得税税目 | | — | | 3 | | (3) | | (3) | | — | |
| 2021年に特別プロジェクトの調整 | | $ | 11,368 | | $ | 2,849 | | $ | 8,519 | | $ | 8,519 | | $ | 4.61 | |
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以下の特殊項目は損益表額の比較可能性に影響している。
▪NPM調整プロジェクト：NPM調整プロジェクトの検討およびこれらの項目の細分化について見た医療費回収訴訟付記17とNPM調整プロジェクトそれぞれ付記14にある.
▪資産減額、脱退、実行、購入、処分に関する費用：2021年12月31日までの年間における経口タバコ製品部門と前ワイン部門の買収·処分に関するコストに関する検討については、参照されたい買収に関連するコストそしてスティさん。ミッシェル取引付記14。
▪タバコと健康と他の訴訟項目：タバコと健康およびいくつかの他の訴訟項目の議論およびこれらの費用の細分化については、付記17およびタバコと健康や他の訴訟プロジェクトはそれぞれ付記14にある.
▪JUUL公正価値変動：2022年12月31日までの1年間にJUULの投資推定公正価値に14.55億ドルの変化があったため、総合収益表に株式証券投資の非現金、税引き前の損失を記録した。2021年12月31日までの年度では，JUULの投資の見積公正価値に変化は記録されていない。
私たちは2022年にJUULの税収推定免税額を調整した。
さらなる議論については，注5と注13を参照されたい.
▪ABI関連特別プロジェクト：2022年と2021年12月31日までの年度まで、ABIへの株式投資はそれぞれ25.44億ドルと62.03億ドルの税引き前純損失を記録しており、基本的には2022年と2021年12月31日までの年度までのABIへの株式投資の非現金減価はそれぞれ25.41億ドルと61.57億ドルと関係がある。さらなる議論については，付記5を参照されたい.
これらの金額には、ABIが記録した金額における私たちのシェアと、(I)国際財務報告基準からGAAPへの変換、および(Ii)権益会計方法に基づいて私たちの投資を調整することに関する追加調整が含まれています。
▪クロノス関連特別品：2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の税引き前純支出を記録しました
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| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
クロノス関連金融商品の損失 (1) | $ | 15 | | $ | 148 | |
持分証券投資損 (2) | 171 | | 318 | |
| クロノスに関する特別プロジェクトの合計−(収入)支出 | $ | 186 | | $ | 466 | |
(1)金額は、権利証明公正価値の非現金変化(2022年第4四半期に撤回不可能に放棄した)と、Cronos取引で得られたいくつかの逆希釈保護(固定価格優先購入権)と関連がある。
(2)金額には、Cronosが記録した特別プロジェクトにおける私たちのシェアと、Cronosへの投資に関する追加調整(権益会計法の要求に応じて)が含まれており、Cronosへの投資は2022年と2021年にそれぞれ1.07億ドルと2.05億ドルの非現金税引前減価を含む。
私たちは2022年と2021年に特殊プロジェクトに関連するクロノス税推定値免税額の相応の調整を記録した。
さらなる議論については，注5と注13を参照されたい.
▪債務損失を早期返済する：私たちは2021年12月31日までの年間で6.49億ドルの税引前損失を記録した。これは、私たちのいくつかの長期優先無担保手形に対する債務入札見積もりと償還が完了したためである。さらなる議論については，付記8を参照されたい.長期の 債務連結財務諸表項目8(“付記8”)。
▪所得税税目：私たちは、JUULへの投資の一部とクロノス権証(2022年第4四半期に撤回不可能に放棄した)に関する繰延税金資産推定手当の解放に関連して、2022年12月31日までの年間7.29億ドルの所得税項目を記録した。これらの損失を利用する能力が期待されているからである。さらなる議論については，付記13を参照されたい.
2022年は2021年と比較して
純収入(お客様への消費税を含む)が9.17億ドル(3.5%)減少したのは、主に2021年10月の私たちのワイン販売業務およびスモーク製品部門の純収入の低下によるものです。
販売コストが6.77億ドル(9.5%)減少したのは，主にスモーク製品部門の出荷量減少およびワイン業務の販売によるものであったが，製造コストと単位当たり決済費用の増加分はこの影響を相殺した。
製品消費税が4.94億ドル(10.1%)減少したのは、主に私たちのスモーク製品部門の出荷量の減少によるものです。
マーケティング、行政、研究コストが1.05億ドル(4.3%)減少したのは、主に私たちのワイン事業の販売(処分に関連するコスト削減を含む)、およびIQOS熱タバコ業, 一般会社の費用を下げる 2021年に私たちの口腔タバコ製品部門のコストと買収関連コストは、私たちの喫煙製品部門のより高いコストによって部分的に相殺された。
営業収入が3.59億ドル(3.1%)増加したのは，主に我々のスモーク製品部門の経営業績の増加と一般会社費用の減少によるものである。
利息やその他の債務支出の純減少は1.04億ドル(9.0%)であり、主な原因は債務満期と再融資活動による利息コストの低下、販売とIQOSシステムが商業化する権利。
株式証券投資の損失は23.38億ドル(39.1%)であり，これは我々のABI投資に対する有利な特別プロジェクト(主にABIの非現金減価が低いため)とCronos関連特殊プロジェクトの低い損失の積極的な影響を受けているが，2022年にJUUL投資の推定公正価値変化による非現金未実現損失部分によって相殺されている。
所得税引当金は2.76億ドル(20.5%)増加し、主に税前収益の増加によるものであるが、優遇された所得税項目は、ABIへの株式投資に対する減価費用の国家税務処理部分と相殺される。さらなる議論については，付記13を参照されたい.
アウトレア報告の純収益は57.64億ドルで、32.89億ドル(100.0%)増加したが、これは主に株式証券投資の損失減少、有利な所得税プロジェクト、2021年の早期返済債務の損失、より高い営業収入、クロノス関連の金融商品損失の減少、および利息とその他の債務支出の純額の減少によるものである。アウトレア報告の純収益の増加と流通株の減少により、アウトレア報告の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ3.19ドルで、100.0%以上増加した。
O馳亜の調整後の純収益は87.42億ドルで、2.23億ドル(2.6%)増加し、主に保険金額の増加と利息とその他の債務支出の減少によるものである。アウトレアの調整後の希釈1株当たり収益は4.84ドルで、5.0%増加したが、これはアウトレアの調整後の純収益の増加と流通株の減少によるものである。
業務部門別の経営実績
タバコ空間
事業環境
要約.要約
アメリカのタバコ業界は多くの商業と法律の挑戦に直面しており、これらの挑戦はすでに私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況、あるいは私たちのビジョンを達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの課題のうちのいくつかは、付記17、プロジェクト1 A、およびプロジェクト3においてより詳細な議論がある
▪未解決と脅威の訴訟と保証要件；
▪FSPTCAによって適用される制限および要件、ならびにFDAは、将来適用される制限および要件(および関連する法執行行動)をすでに適用している
▪実際および提案された消費税増加、および税収構造および税務印紙要求の変化
▪政府機関、民間機関、雇用主がタバコ使用の禁止と制限を実施した
▪連邦、州、地方政府の他の行動は
▪特定のタバコ製品の販売を制限し、ある小売機関がタバコ製品を販売すること、特定の風味を有するタバコ製品を販売すること、および特定の包装サイズのタバコ製品を販売すること；
▪タバコ製品の広告や販売促進により多くの制限を加える
▪タバコに関する他の実際的で提案された立法と条例；
▪政府の調査
▪紙巻きタバコとMST製品の消費水準を減少させる
▪タバコ擁護者および他の民間部門エンティティ(小売機関を含む)は、タバコ製品の供給および使用をさらに制限し、または第三者デジタルプラットフォームを介して消費者とコミュニケーションする能力をさらに制限するために努力している
▪成人タバコ消費者の購入行為の変化はマクロ経済状況(インフレを含む)、消費税と価格差の関係などの各種要素の影響を受け、成人タバコ消費者の低価格タバコ製品への転換を招く可能性がある
▪すべてのタバコカテゴリの高度な競争性質は、ある訴訟の解決による巻タバコ価格の上昇に関連する競争劣勢、及び電子蒸気と経口ニコチン袋製品などの革新的なタバコ製品の拡散を含む
▪タバコ製品の違法貿易；
▪タバコ、その他の原材料と部品の価格、可獲得性と品質の潜在的な不利な変化は、マクロ経済と地政学的条件の変化を含む。
上述の状況を除いて、絶えず変化する成人タバコ消費者の選好は引き続きタバコ業界に影響を与えている。かなりの数の成人タバコ消費者がタバコカテゴリ間で切り替え，様々な形態のタバコ製品を使用し，電子蒸気製品や経口ニコチンカプセルなどの革新的なタバコ製品を試みていると考えられる。成人喫煙者がタバコから無煙タバコ製品代替品の独占使用に移行し続けていることは、私たちのビジョンと一致している。
時間の経過とともに、私たちは、これらの変化する成人タバコ消費者の選好を満たすために、革新および他の成長戦略(第三者との手配または第三者への投資を含む)による米国国内外での製品の開発、製造、マーケティング、および流通に取り組んでいる。
O過去2年間、以下に議論する立法と規制活動は電子蒸気種別の増加に負の影響を与えた。これらの課題は市場に不確実性をもたらし続けているため，2022年12月31日までの1年間，電子蒸気種別の販売台数は2021年比1.2%低下したと推定される。2022年第4四半期、FDAのJUULに対する規制行動により、電子蒸気業界の販売量環比は4%低下し、2021年同期に比べて7%低下したので、以下で検討する。
口腔ニコチバッグ小売の口腔タバコカテゴリー全体におけるシェアは，2021年12月31日までの年度の15.3%から2022年12月31日までの年度の21.8%と大幅に増加した。口腔ニコチン郵便袋の種類は引き続き競争が日々激しくなっている。しかも、口腔ニコチンバッグの増加は無煙タバコとタバコ消費者から大きく由来している。
我々は、電子蒸気製品および経口ニコチンカプセルの形態を含む合成ニコチン製品の販売および流通を監視している。最近の米国食品，薬物，化粧品法案の改正により，合成ニコチン製品は現在FDAの監督管理を受けており，以下のようになっている。FDAの規制行動は法的挑戦を受ける可能性があり，競争環境にさらに影響を与えると考えられる。
競争、成人タバコ消費者の各種タバコ製品選択に対する探索、成人タバコ消費者のタバコに対する無煙製品の相対的なリスクに対する見方、FDAの製品応用の決定、FDAの法執行活動と立法行動により、革新的なタバコ製品カテゴリは引き続き活力を維持すると信じている。
2022年12月31日までの1年間に、貿易在庫変動やその他の要因調整により、国内紙巻きタバコ業界の販売台数は8.0%低下したと推定されています。2023年の紙巻きタバコ業界の販売台数傾向は、(I)可処分所得、購入モデル、無煙製品の採用、(Ii)マクロ経済状況(インフレ、ガソリン価格、失業率を含む)、(Iii)カテゴリー別流動、および(Iv)規制と立法(消費税を含む)発展の最大の影響を受けると予想される。
マクロ経済条件(高インフレ環境を含む)は成人タバコ消費者の購入行為に影響を与える。例えば、経済低迷は成人タバコ消費者が小売購入行動を変えることと一致しており、これは彼らの通常のブランドの購入量を減少させたり、割引製品と他の低価格タバコブランドを選択したりする可能性がある。2022年1月から、新冠肺炎のオミック変異体が消費者の購入行動に影響を与え、小売旅行やタバコ販売量の短期的な低下を招いた。また、天然ガス価格は2022年第2四半期と第3四半期に上昇し、一部の原因はロシアがウクライナに侵入し、その後第4四半期に低下した。マクロ経済と地政学的条件によるインフレ上昇は自由可処分所得に圧力を与え、消費者価格指数は2022年6月に40年ぶりの高水準に達し、2022年12月31日までの1年間ですべての項目が6.5%上昇した。2022年を通して、これらの経済的向かい風は、2021年12月31日までの1年と比較して、賃金の増加、連邦税金還付の増加、低失業率によって部分的に相殺されている。成人タバコ消費者は，可処分所得の圧力を補うために，様々な商品やサービスにおける購入パターンを調整していると考えられる。価格に敏感な成人タバコ消費者が彼らの経済状況に反応するにつれて、タバコとMST製品の割引製品シェアが変動する可能性が予想される。しかしながら、マクロ経済状況または他の要因により、割引シェアの増加が予想よりも大きい場合、または小売購入量が減少した場合、これらの要因は、私たちの資産の帳簿価値(例えば、私たちのタバコ製品商標)に悪影響を及ぼすことを含む、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
FSPTCAとFDA規制
▪規制の枠組み： FSPTCAとその実施条例と2016年認定条例はすべてのタバコ製品に対するFDAの広範な規制権力を確立し、他の規定を除いて：
▪タバコ製品の広告、販売促進、販売、流通に制限を加える(参照)タバコマーケティングの最終ルール以下)；
▪新しく改良されたタバコ製品のための発売前審査ルートを確立する(参照)タバコ製品の発売前の審査経路と市場許可法執行以下)；
▪FDAの許可なしに、タバコ製品が他のタバコ製品よりも害が小さい、または他のタバコ製品よりも危害が小さい可能性があると明示的または暗示的に主張することは禁止される
▪FDAが公衆の健康を保護するのに適したタバコ製品基準を実施することを許可する(参照潜在的製品基準以下の)
▪FDAには、製品製造や他の施設を検査する権限を含む様々な調査·法執行ツールが搭載されている(参照調査と法執行(下記参照)。
FSPTCAはまた、FDAの明示的な許可が得られない限り、修正されたリスクを記述するために、“軽度”、“低”、“軽度”などの記述子の使用を禁止している。ミドルトンが2016年に提起した訴訟について、米司法省はFDAを代表してミドルトンに通知し、FDAはミドルトンが“Black&Fland”商標に“温和”という言葉を使用して法執行行動を行うつもりはないと表明した。したがって、ミルトンは偏見なしに訴訟を却下した。もしFDAが今後のある日に立場を変えるなら、ミルトンは別の訴訟を提起する機会があるだろう。
2022年3月，米国議会はタバコ製品の法的定義を拡大し，任意の由来のニコチンを含む製品を合成ニコチンを含めて拡大した。その修正案は2022年4月に施行される。参照してくださいタバコ製品の発売前の審査経路と市場許可法執行以下に法定変更の影響に関する他の情報を示す.
▪タバコマーケティングの最終ルール：FSPTCAの要求によると、FDAは2010年3月にタバコと無煙タバコに対する一連の広告と販売促進制限を公布した(1)タバコ製品(“タバコマーケティング最終規則”)。2016年5月の推定条例では、最終的なタバコマーケティング規則が改正され、特定の条項が葉巻、パイプタバコおよび電子蒸気、タバコ由来ニコチンまたは他のタバコ派生商品を含む経口ニコチン製品を含むすべてのタバコ製品に拡大された。
改訂された最終タバコマーケティングルールには
▪タバコおよび無煙タバコ製品への非タバコ貿易およびブランド名の使用を制限する
(1) 無煙タバコ“は、当表の10-Kの節で使用され、MSTを含む2009年にFDAによって初めて規制された無煙タバコ製品を意味する。 それは経口ニコチン袋を含まず、後者は2016年にFDAによって初めて規制された。
▪すべてのタバコ製品のサンプリングは禁止されているが、合格した成人専用施設内で無煙タバコ製品のサンプリングが許可されているものは除外されている
▪タバコや無煙タバコブランドやマークが付いた帽子やTシャツなどの販売や流通を禁止する
▪タバコおよび無煙タバコブランドが、任意のスポーツ、音楽、芸術または他の社会または文化活動、または任意の活動における任意の参加またはチームを支援することを禁止する；
▪FDAがタバコのためのグラフィック警告を作成し、他のタバコ製品に対する警告要求を確立することを要求し、FDAが任意のタイプのタバコ製品に対して新しい警告を発行することを許可する(参照)FDA規制行動−グラフィック警告(下記参照)。
法的挑戦によって生じるいくつかの制限によると、タバコマーケティング最終規則は2010年6月にタバコおよび無煙タバコ製品に対して発効し、2016年8月にはタバコ由来ニコチンを含む電子蒸気および経口ニコチン袋詰め製品を含む他のすべてのタバコ製品に対して、電子蒸気および経口ニコチン袋製品を含む合成ニコチンを含むタバコ製品に対して2022年4月に発効する。
▪ルール作成と指導：FDAは時々提案された法規とガイドラインを発表し、これらの法規とガイドラインは草稿または最終形式で発表される可能性があり、通常は科学的審査を含むかもしれないパブリック意見に関連する。FDAはまた，提案ルール作成の事前通知(“ANPRM”)により幅広いテーマに対するコメントを求めることができる.我々はFDAと積極的に協力し，FDAの様々な政策や提案に対する意見の提出や公開公聴会や会議への参加を含むFSPTCAの規制枠組みを策定·実施している。
FDAによるFSPTCAと関連法規と指導意見の実行は、各州、領地、地方の法律と法規の実行および州解決協定の努力にも影響を与える可能性がある(参照国家和解協定(下記参照)。このような法執行努力は、これらの州、地域、地方で規制されたタバコ製品を販売する私たちの運営会社の能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
▪タバコとニコチン規制に関するFDAの総合的な計画：FDAは2017年7月、規制とリスクがタバコよりも低い可能性のある革新的なタバコ製品の開発を奨励するための“タバコとニコチン規制総合計画”(“総合計画”)を発表した。それ以来、FDAは、若者の電子蒸気製品の使用増加とタバコ製品の潜在的な若者の吸引力に関する懸念に応えるために、その総合計画に関するより多くの情報を発表した(参照)FDA規制行動−未成年者が特定のタバコ製品を取得して使用する(下記参照)。統合計画の一部としてFDA：
▪タバコ中のニコチンの潜在的製品基準、すべてのタバコ製品中の香料(タバコ中のメントールおよびすべての葉巻に特有の香料を含む)に関するANPRMS、および青少年の液体ニコチンへの接触の懸念など、既知の公共健康リスクを防止するための電子蒸気製品に関するANPRMSを発表した
▪青少年の電子蒸気製品への接触を制限するための行動をとる
▪FDAが特定の報告書と新製品申請を検討するための手続きを再検討する。
2022年12月、レーガン·ウドル財団はFDAタバコ製品センターの運営評価に関する報告書を発表した。その他の提案では，FDAが製品経路を明確に定義し，PMTA決定を加速させ，法律に違反したメーカーや製品に対して法執行行動をとり，タバコ消費者にリスクを伝達する必要を解決することを報告した。
▪タバコ製品の発売前の審査経路と市場許可執行：FSPTCAは、2007年2月15日から、修正されていないタバコ製品(“既存のタバコ製品”)およびPMTA、実質等価物(“SE”)またはSE免除経路によって許可された新しいまたは修正された製品を市販することを可能にする。FDA後続規則はまた、以前の許可された製品の修正バージョンの提出および検討の効率を向上させるために、PMTAを補完する経路を提供する。
FDAの上場前許可執行政策は製品タイプと発売日によって異なり、具体的には以下の通りである
▪既存のタバコ製品は発売前の許可要求に制限されない
▪2007年2月15日から2011年3月22日までの間に市場に改正または初めて導入された巻タバコおよび無煙タバコ製品は、2011年3月22日までにSE報告を提出することを要求する“臨時製品”とみなされるのが一般的である。これらの報告は、製品が2007年2月15日現在の市場の製品と同じ特徴を有するか、または以前に実質的に同等と決定された製品と同じ特徴を有するか、または異なる特徴を有するが異なる公衆衛生問題を引き起こさないことを証明しなければならない
▪葉巻、電子蒸気製品、および既存のタバコ製品ではない経口ニコチン薬袋を含むFDAによって初めて規制された2016年のタバコ製品であって、通常、2020年9月9日までにSE報告またはPMTAを提出する必要がある製品；
▪タバコ以外のニコチンを含むタバコ製品(例えば：合成ニコチン)は、既存のタバコ製品ではなく、2022年3月15日から2022年4月14日までの間に発売されることが多い
メーカーは2022年5月14日までにPMTAを提出しなければならない。メーカーはこのような製品を2022年7月13日まで市場に保持することを許可されており、2022年5月14日までにPMTAを提出することを前提としている。その後、FDAが製品の販売注文を承認しない限り、製品は不正であり、FDAの強制執行を受ける可能性がある。
現在の発売製品の修正は、例えば包装中のタバコ製品の数量の変化、メーカーが具を得ることができない、或いはサプライヤーが具の要求の一致性を維持できないことによる修正を含み、FDAの発売前審査手続きをトリガする可能性がある。これらの手順によって、製造業者は、(I)“実質的に異なる”という決定を受けることができ、(Ii)PMTAまたは(Iii)FDAが1つまたは複数の製品のマーケティング注文を撤回することを拒否し、これは、製品または製品を市場から除去することを要求するであろう。さらに、革新的なタバコ製品に関連する新しい科学的データも開発され続けており、これは、1つの製品が公衆の健康を保護するためにFDAが適しているかどうかの決定に影響を与える可能性があり、それにより、1つまたは複数の製品が市場から上下する可能性がある。当社の製品を運営するこのような行動に影響を与えるいかなる行動も、当社の業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
2009年に規制された製品: 現在PM USAとUSSTCで販売されている巻タバコや無煙タバコ製品の多くは“仮製品”である。PM USAとUSSTCはこれらの仮製品のSE報告をタイムリーに提出し，ある仮製品のSE決定を受けた。FDAによって実質的に同等ではないことが発見された製品(いくつかの無煙タバコ製品)は、FDAが決定する前に商業的理由で生産を停止しており、したがって、これらの決定は商業結果に影響を与えない。PM USAとUSSTCには他にも暫定製品がFDAの発売前審査プログラムを継続して受け入れています。同時に、FDAが特定の一時製品が実質的に同等ではないと判断しない限り、彼らはこれらの製品を販売し続けることができる。
さらに、FDAは、一時的製品SE報告のあるサブセットを検討しないことを示しており、これらの報告の主題製品は、FDAのさらなる検討を必要とすることなく、合法的に販売され続けることができる。PM USAおよびUSSTCは、この製品サブセットに一時的な製品を含める。
PM USAとUSSTCの現在の仮製品はFSPTCAの法定要求に適合していると信じているが，FDAが最終的に法律，法規，指導を彼らの様々なSE報告にどのように適用するかを予測することはできない。PM USAまたはUSSTCが現在FDA承認を必要としているSE報告のいずれかの不利な決定を受信した場合、PM USAおよびUSSTCは、FDAによって許可された他の製品または以前に存在するタバコ製品でこれらの製品の大多数を置き換えることができると信じている。
2011年3月22日以降に発売または修正された巻タバコおよび無煙タバコ製品は“非一時的製品”であり、販売を提供する前にFDAからマーケティング注文を受けなければならない。非一時的製品のマーケティング注文は、SE報告書の提出、PMTA、またはFDAを使用して確立された別の発売前経路によって得ることができる。PM USAおよびUSSTCは、FDAがそのような製品が法定の承認要件を満たしていないと判断する可能性があるので、非一時的製品のマーケティング注文を得ることができない可能性がある。
2016年に規制された製品：2016年に初めてFDAによって規制された製品は、葉巻、経口ニコチン薬袋、電子蒸気製品を含み、2016年8月8日までに発売され、その後修正されていないメーカーは、2020年9月9日の提出締め切り前にSE報告やPMTAを提出しなければ、その製品を市場に残すことができる。FDA審査中に、直ちにFDAに報告または申請を提出すれば、これらの製品は、裁判所によって許可された個々の裁量によって市場に残ることができる。2022年9月、FDAは、受け取った99%以上のタイムリーな申請を解決し、ほとんどの申請が拒否されたと表明した。多くの否定は影響を受ける製造業者たちが提起した訴訟挑戦を受ける可能性がある。FDA審査中の製品の場合、FDAは、そのケースごとの裁量権に応じて、いつ、どのくらいの期間、これらの製品のマーケティングおよび販売の継続を許可するかは、現在のところ確定されていない。2016年8月8日現在発売されていない製品(新製品または改装製品)については、メーカーはSEレポートまたはPMTAを提出し、製品のマーケティングおよび販売前にFDAの許可を得なければならない。
Helixが提出したPMTA始めましょう2020年5月にニコチンカプセルを内服する。FDAは2023年2月23日までマーケティング注文決定を発表していません始めましょう。製品です。また、ミドルトンは2023年2月23日現在、葉巻製品数の99%以上をカバーする市場注文や免除を受けている。JUULは2020年7月にその電子蒸気設備および関連するタバコとミント味にPMTAを提出した。FDAは2022年6月、JUULが現在米国で販売しているすべての製品に対するMTOをJUULに発行した。これらのMDDは現在保留されている。参照してくださいFDA規制行動−電子ニコチン送達システム製品以下，さらなる検討に供する.
2019年4月、FDAはPMTAを許可IQOS系統 2020年7月，FDAはこのシステムをMRTPとしてマーケティングすることを許可し，曝露クレームを減少させた。2020年12月FDAはPMTAを許可しましたIQOS3、更新版のIQOSデバイス、2022年3月にマーケティングを許可IQOS3デバイスはMRTPとして同じ曝露低減要件を有する。私たちはアメリカの独占商業化権利をIQOSシステムは2024年4月に発効し、合計約27億ドルの現金支払い(プラス利息)と引き換えに施行される。
2021年9月、一斉特許紛争について、ITCは2021年11月29日から発効し、(I)輸入を禁止する停止命令を発表したIQOS設備、設備、マールボロ暖房テープそして(Ii)このような輸入製品の米国での販売、マーケティング、流通。その結果，PM USAはこれらの製品を市場から撤去した.国家貿易センター決定の更なる討論については、付記17を参照されたい。
はい2021年10月、FDAはUSSTCの4つのマーケティングおよび販売を許可しました神韻緑茶ミントおよびブルーミント品種を含む経口ニコチン製品は、FDAが新たに認定された革新製品に発行する最初の味付け製品許可を代表する。これらの製品は現在まだ発売されたり販売されていません。
発売後監督管理：PMTAプロセスを通じて製品の許可を獲得したメーカーはFDAの発売後の記録保存と報告要求を守らなければならず、市場注文と2021年11月に発効したPMTAの最終規則を詳しく見る。これにはすべてのマーケティング活動の通知が含まれている。他の理由に加えて、FDAが製品の継続販売が公衆の健康を保護するのにもはや適していないと判断した場合、これらの情報に基づいて市場命令の要求を修正するか、または市場命令を撤回することができる。
アメリカ食品医薬品局の不良検査の影響：FDAの審査時間範囲はそれぞれ異なる。したがって，SE報告やPMTAに対するFDAの審査継続時間を予測することは困難である。申請に対する不利な決定、FDAが以前のマーケティング注文を撤回したこと、またはFDA規制要件の他の変化は、製品の市場からの供給をもたらす可能性がある。これらの製造業者は、FDAの発売前に許可された製品、または既存のタバコ製品を販売することを選択することができるだろう。1つまたは複数の製品に対するFDAの“実質的に異なる”の判定、PMTAの拒否、またはマーケティング注文の撤回(これは、1つまたは複数の製品を市場から除去する必要がある)は、我々の業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状態に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、革新的なタバコ製品に対するFDAの不利な決定は、私たちがビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
▪FDAの規制行動
▪図形警告: FDAは2020年3月，11文字警告にカラーパターンを伴い，タバコ包装や広告に喫煙が健康に及ぼす何らかの負の影響を描く最終規則を発表した。最終規定は2023年10月6日に施行される予定だ。しかし，PM USAや他の紙巻きタバコメーカーは訴訟を起こし，実体やプログラムを理由に最終ルールに挑戦している。2022年12月、米テキサス州東区地方裁判所は、このような訴訟で紙巻きタバコメーカーに有利な裁決を下し、この規則を阻止し、第一修正案に違反し、強制的に発言するのは違憲であるとした。FDAはこの決定を上訴した。
▪未成年者は特定のタバコ製品を取得して使用します: FDAは2018年9月に未成年者が電子蒸気製品を入手·使用する問題を解決するための規制行動を発表した。私たちはFDAとこのテーマについて接触し、未成年者の使用を防ぐための持続的で長期的な約束をFDAに繰り返した。例えば、私たちは、未成年者の使用問題をさらに解決するために、連邦と州レベルですべてのタバコ製品を購入する最低法定年齢を21歳に引き上げることを主張しており、これは現在連邦法である。参照してください連邦、州、地方立法はタバコ製品を購入する法定年齢を向上させる以下，さらなる検討に供する.また，我々の小売業者インセンティブ計画により，PM USA巻タバコ販売量の80%以上を代表する商店で販売時点年齢検証技術が実施されている。
また、FDAは2020年4月に最終指導意見を発表し、カートリッジベースの香味型電子蒸気製品と未成年者向け製品を含むいくつかの製品種別に対して優先的に法執行行動をとる予定であることを指摘した。
▪電子ニコチン送達システム製品：2022年6月、FDAはJUULにMDDを発行し、JUULが現在米国で販売しているすべての製品が市場から撤退することを要求した。JUULは米ワシントン巡回控訴裁判所にMTOを審査する請願書を提出した。JUULはその後、裁判所がJUULのMTOに対する質疑を審議する前に、JUULが提出した執行猶予の緊急動議を考慮するために、コロンビア特区巡回裁判所をMTOに対する臨時行政執行猶予に移した。FDAは2022年7月に行政上MTOを一時停止したが，JUUL PMTAに独自の科学的問題があることが確認され，追加審査が必要であるためである。この行政休職はMTOを一時停止し、JUULの製品はまだ市場にある。米コロンビア特区巡回控訴裁判所の訴訟手続きは一時保留され、FDAの追加審査が完了するのを待って、JUULはMTOに対する緊急棚上げ動議を撤回したが、後で訴訟を再開することには影響を与えない。これらの事態を受けて、コロンビア特区巡回裁判所は以前に承認された行政執行を撤回し、FDAがその追加審査手続きを完了してから14日以内に動議を提出して、さらなる訴訟手続きを管理するように指示した。
▪2023年2月23日まで、多くのメントールと他の風味電子蒸気製品のメーカーはMTOを受け取り、その原因は十分に有力な特定の製品の科学的証拠を提供できなかったためであり、その製品が成人喫煙者に対するメリットがその製品が青少年に構成するリスクを克服したことを証明した。FDAはすでにこれらのMDDにおいて，非タバコ味を含む蒸気製品がFDAの“公衆健康保護への適用”基準に関する独自の問題を提起しており，成功した応用には強力で製品特定の証拠が必要であるという情報を伝えている。その中の何人かの製造業者たちは彼らの製品のためにMDDに控訴している。
▪潜在的製品基準
▪タバコや他の可燃性タバコ製品のニコチン: FDAは2018年3月、可燃性タバコ中のニコチンを依存症または最低程度に低下させる嗜癖の潜在的な公共健康利益および任意の可能な悪影響について意見を求めるANPRMを発表した。その他の問題では，FDAは以下の問題について意見を求めた：(I)喫煙者ができるかどうか
(1)現在の製品と同じレベルのニコチンを補償として得るために、より多くのタバコを吸引することによって、(2)提案されたルールが、ニコチン含有タバコの不正貿易がFDAによって決定される可能性のある非嗜癖閾値よりも高いかどうか。FDAはニコチン製品基準が葉巻を含む他の可燃性タバコ製品に適用されるべきかどうかについても意見を求めている。2023年1月、バイデン政府は、FDA計画が2023年10月までにタバコと他の可燃性タバコ製品中のニコチンの最高レベルを確立する製品基準を提出する2022年秋の統一規制アジェンダを発表した。提案された製品基準はすべて規則制定過程を通過し、これは完成するのに数年かかると考えられる。
▪タバコ製品中の香料: FDAは2022年4月、(I)タバコ中のメントールおよび(Ii)葉巻中のすべての特徴的な香り(メントールを含む)を禁止する2つの提案された製品基準を発表した。バイデン政府の2022年秋の統一規制アジェンダには、FDA計画が2023年末までにこれらの提案製品基準に関するルール制定を完了する計画が含まれている。私たちは通知と論評の間にコメントを提出し、規則制定過程を通じてFDAと接触し続ける予定だ。FDAは、革新的なタバコ製品中の香料に、電子蒸気製品および経口ニコチン製品を含む追加の製品基準を提案することができる。
▪無煙タバコ中のN−ニトロソまたはニコチン: FDAは2017年1月、完成品の無煙タバコ製品中のNNNレベルの製品基準を提出した。
上記のいずれか1つまたは複数の潜在的製品基準が最終基準となり、裁判所で控訴および維持される場合、私たちの資産の帳簿価値(例えば、私たちの葉巻商標)に重大な悪影響を及ぼすことを含む、当社の業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
▪良い製造規範：FSPTCAはFDAにタバコ製品メーカーに対する良好な製造規範法規(FDAは“タバコ製品製造規範要求”と呼ばれる)を公布することを要求したが、このような法規の時間枠組みを具体的に説明しなかった。このような規制を遵守することは、コスト増加を招く可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
▪私たちのビジネスへの影響コンプライアンスコストとユーザー費用：FDAがFSPTCAによる規制行動は、様々な方法で私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、あるいは財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えばFDAの行動は
▪タバコ製品に対する消費者の受容度に影響を与えます
▪既存の、新しい、または改良されたタバコ製品の販売を遅延、停止または阻止または流通させること；
▪大人のタバコ消費者の選択を制限し
▪大人のタバコ消費者との交流を制限し
▪いくつかのタバコ会社のために競争優位性や劣勢を作る
▪追加的な製造、ラベル、または包装要件を実施する
▪小売に追加的な制限を加える
▪タバコ製品の不法貿易の増加を招く；および/または
▪そうでなければビジネスのコストが大幅に増加するだろう。
FSPTCAは、規制コストおよびその他の事項を支払うために、巻タバコ、巻タバコ、無煙タバコ、葉巻、パイプタバコメーカーおよび輸入業者に使用料を徴収する。FSPTCAは電子蒸気や口腔ニコチン薬袋メーカーから使用料を徴収しない。FDA使用料のコストは，まずFDA使用料に制約されたタバコ製品カテゴリ間で分配され，その後，その相対市場シェアに応じて各カテゴリのメーカーと輸入業者の間で分配され，これらはFSPTCAとFDA法規によって規定されている。ユーザー料金の支払いは、市場シェアや業界規模を含むいくつかの要因に応じて調整される。参照してください流動資金と資本資源−国家和解協定とFDA法規による支払い−以下は我々FDAユーザー料金支払いに関する議論である。さらに、FSPTCAの規制要件を遵守し、追加的なコストを招き続けるだろう。任意の特定の四半期または年明けまでの間、追加のコンプライアンスおよび関連費用の額は実質的ではないが、単独でも全体的にも実質的になる可能性がある。FDAの規制要件を遵守できなかったこと、さらには意図していないこと、およびFDAの法執行行動は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性もある。
▪調査と法執行：FDAは、文書要求および他の必要な情報提出、施設検査、施設閉鎖、検査および調査、禁止手続き、罰金、製品撤回と回収命令、および製品差し押さえを含む多くの調査および実行ツールを持っている。調査または法執行行動は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大なコストまたは他の重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
消費税
アメリカでは、タバコ製品は高額な消費税を払わなければならない。タバコに関連する税金または費用(電子蒸気製品を含む)を大幅に増加させることが提案または公布され、連邦、州、および米国内の地方レベルで提出または公布され続ける可能性がある。消費税増加の頻度や幅は、行政や立法機関の構成を含む様々な要因の影響を受ける可能性がある。
過去20年間、連邦、州、地方巻タバコ消費税は大幅に増加し、インフレ率をはるかに上回った。1998年末から2023年2月23日まで，加重平均州巻きタバコ消費税は1パック0.36ドルから1.89ドルに上昇した。2022年には巻タバコ消費税増加の新立法が公布されておらず、2023年2月23日現在、2023年の消費増税の新立法も公布されていない。しかし、当局は現在、多くの追加提案を考慮しているか、提案している。
現在，多くの州では従価計算法を用いてMSTに課税されており，従価税は製品価格のパーセンテージで計算されており，通常は卸売価格である。この従価課税の結果，同等重量の低価格製品よりも良質製品の方が多くの税金を納めなければならない。我々は立法がMSTの従価税を重量ベースの方法に転換することを支持しているが，従価税とは異なり，重量ベースの税収主体は同一税種と同等の重みを持つことができる。2023年2月23日現在、連邦政府、プエルトリコ、フィラデルフィア、ペンシルベニア州、イリノイ州クック県など23州がMSTに重みに基づく課税方法を採用している。
ますます多くの州と地方もまた電子蒸気製品と経口ニコライ袋に消費税を徴収している。2023年2月23日までに、30州、コロンビア特区、プエルトリコ、複数の市県で電子蒸気製品への課税立法が制定された。これらの税の計算方式はそれぞれ異なり，電子蒸気製品の形式によって異なる可能性がある。同様に、11の州とコロンビア特区はニコチン袋の経口課税の立法を制定した。
消費水準の低下や，成人タバコ消費者がタバコを購入する可能性から，良質タバコから非良質または割引タバコ，より低い税率のタバコ製品や偽や禁制品への移行により，増税は引き続きわが経営会社の製品販売に悪影響を及ぼすことが予想される。わが社の製品の販売量の低下や報告のシェア表現は、当社の業務、運営結果、キャッシュフローや財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また，電子蒸気や経口ニコチン製品の消費税の大幅な増加は，成人喫煙者のこれらの製品への移行に悪影響を及ぼす可能性があり，ビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
国際たばこ統制条約
世界保健機関のタバコ制御枠組み条約(“タバコ制御枠組み条約”)が2005年2月に発効した。2023年2月23日現在、181カ国とEUがタバコ制御枠組み条約の締約国となっている。米国はタバコ制御枠組み条約の署名国であるが、現在はこの協定の締約国ではなく、米国上院に提出されておらず、米国上院の承認も得られていないためである。タバコ制御枠組み条約は、タバコ使用の削減と禁煙の奨励を目的とした世界的なタバコ規制アジェンダの制定を目指す最初の国際公衆衛生条約である。この条約の提案(場合によっては、署名国は立法を制定し、タバコに関する様々な問題を解決することも要求される。
タバコ制御枠組み条約理事会は現在いくつかの提案を審議しており、その中のいくつかの提案はタバコ製品の製造、マーケティング、流通、販売を実質的に制限することを要求している。これらの提案の結果やいかなる“条約”行動が米国の立法や法規に与える影響を予測することもできず、間接的にも米国が条約締約国になった結果であっても、これらの行動がFDAの監督·法執行にどのように間接的に影響するかどうかを予測することはできない。
国家和解協定
付記17で述べたように，1997年から1998年までの間に，PM USAは他の国内主要巻タバコメーカーと国家和解協定を締結した。これらの和解協定は参加するメーカーに毎年大量の金を支払うことを要求し、インフレ、営業収入、市場シェアと業界規模を含むいくつかの要素に基づいて調整を行う。国家和解協定によると、インフレの増加は私たちの財政的責任を増加させるかもしれない。国家和解協定のインフレ計算は、毎年1月に発表されたすべての都市消費者消費価格指数(CPI-U)の割合のうちの3%または米国労働統計局が毎年1月に発表した高い1つを採用することを求めている。2022年12月現在、最新のCPI-Uデータに基づいて計算されるインフレ率は約6.5%であるが、年間支払いの増加は私たちの財務状況に実質的な影響を与えていない。2023年にはインフレ水準は引き続き上昇すると考えられるが、相応の年度支払い増加は実質的な財務影響を与えないと予想される。しかし、私たちはマクロ経済環境と私たちの業務に及ぼすインフレ上昇の影響を監視し続けるつもりだ。
国の和解協定がわれわれに与える影響に関する議論は，参照されたい流動資金と資本資源−国家和解協定とFDA法規による支払い−以下および注17.“国家和解協定”はまた、参加する製造業者の経営活動に対して、タバコおよび無煙タバコ製品の広告および販売を禁止および制限することを含む多くの要求および制限を提示する。その中には屋外や交通ブランド広告の禁止，広告インプラント費用の支払いと無料サンプル(成人専用施設を除く)が含まれている。国家和解協定はまた、ブランドスポンサーやブランド非タバコ製品の使用を制限し、青年をターゲットとしたキャラクターの使用を禁止した。また、国家和解協定は、未成年者のタバコ使用を減らすための会社の原則を確認すること、ロビー活動に要求すること、業界が特定のタバコに挑戦する能力を制限することを会社に要求した
規制と未成年者使用法；タバコに関するいくつかの組織を解散し、任意の代替組織の設立を制限することを規定する。
1998年11月，USSTCは各州と米国領の総検事長と無煙タバコ総和解協定(“STMSA”)を締結し，USSTCに対して提起された余剰医療費返済事件を解決した。STMSAはUSSTCに様々なマーケティングや広告制限を要求する。USSTCはSTMSAに署名した唯一の無煙タバコメーカーだ。
他の国際、連邦、州、地方法規、そして政府と個人活動
▪国際連邦州地方法規 各州および地方では、(1)電子タバコなどのすべてのタバコ製品または特定のタバコカテゴリの販売を禁止すること、(2)メントールタバコおよび味付き電子タバコ製品のような特有の風味を有するタバコ製品の販売を禁止すること、(3)連邦規定の健康警告以外に、または連邦強制健康警告以外に健康情報を開示することを要求すること、および(4)商業言論を制限すること、またはタバコ製品のマーケティングまたは販売に追加的な制限を加えることなど、タバコ製品(タバコ、無煙タバコ、葉巻、電子タバコ製品および経口ニコチンカプセルを含む)に制限を加える立法が公布または提案されている。立法はタバコ製品の種類、そのような製品を制限または禁止する条件、および制限または禁止の例外状況によって異なる。例えば，香料の特徴に関するいくつかの提案は，特徴的な香料を持つ無煙タバコ製品を禁止するが，ミントや冬青味の製品は除外する。2023年2月23日現在、複数の州および地域は、1つ以上のタバコ製品中の香料を禁止する立法を検討しており、6つの州(カリフォルニア州、マサチューセッツ州、ニュージャージー州、ユタ州、ニューヨーク州およびイリノイ州)、コロンビア特区でこのような立法が採択されている。その中のいくつかの州、例えばニューヨーク州、ユタ州とイリノイ州は、いくつかのPMTA経路を通じてFDA市場の許可を得た製品を免除した。カリフォルニア州のこの法律は2022年12月に施行され、メントール、ミント、冬青を含む特有の風味のあるタバコ製品の販売が禁止されている。
マサチューセッツ州は立法を通じて、電子蒸気製品中のニコチン含有量を制限している。他の二つの州も似たような立法を待っている。
国際的には，米国各州や地方が電子蒸気や口腔ニコチンポケット製品に対して実施または提案している制限と類似した規制が制定または提案されている。
私たちは訴訟を含めて特定の連邦、州、そして地方立法、そして他の政府行動に挑戦し続けていくつもりだ。しかしながら、制定または実施される可能性のある立法、法規、または他の政府行動は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。このような行動は成人喫煙者の無煙製品への移行にも悪影響を及ぼす可能性があり，ビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
▪連邦、州、地方立法はタバコ製品を購入する法定年齢を向上させる：2019年12月，複数の州·地方で立法が提出され公布され，電子蒸気製品を含むすべてのタバコ製品を購入する最低年齢が引き上げられた後，連邦政府は立法により，電子蒸気製品を含むすべてのタバコ製品を購入する最低年齢を全国21歳に引き上げた。2023年2月23日までに、41州、コロンビア特区、プエルトリコが法律を公布し、タバコ製品を購入する法定年齢を21歳に引き上げた。タバコ製品を購入する最低年齢を上げることは、上記のように、私たちの運営会社の販売量にマイナスの影響を与える可能性があります未成年者は特定のタバコ製品に接触して使用し私たちは連邦と州レベルですべてのタバコ製品を購入する最低法定年齢を21歳に引き上げることを支持し、これは私たちが未成年者のタバコ使用と戦う長期的な約束を反映している。
▪タバコ製品の健康への影響を含む電子タバコ製品：喫煙の健康影響に関する報道が公表されて数年が経過しており，米国衛生局局長の様々な報告が含まれている。公衆は米国衛生局局長と世界各地の公衆衛生当局の情報を指導として，電子蒸気製品を含むタバコ製品の使用に関する決定を行うべきであると考えられる。
アメリカ国内の大多数の管轄区域は公共の場での喫煙を制限し、一部の司法管区は公共の場所での喫煙も制限している。いくつかの公衆衛生機関は、屋外場所、プライベートマンション、および子供を輸送する自動車内での喫煙および蒸発を禁止することを呼びかけており、各司法管轄区域は喫煙および蒸発を禁止することを通過または提案している。タバコ曝露の健康リスクに関する科学的研究の結果や将来の科学研究のタイプ，およびこのような研究が立法や条例に及ぼす影響を予測することはできない。
▪他の立法や政府の取り組み：上記で議論された行動に加えて、連邦レベルおよびいくつかの州と地方司法管轄区域は、タバコ業界に影響を与える他の規制措置を通過または考慮している。例えば、近年、州または地方レベルでは、タバコ製品が様々な報告要件および業績基準を遵守することが要求されている立法が制定されている。タバコ消費またはタバコ制御プログラムに関連する教育活動を展開したり、政府のタバコ制御活動に追加資金を提供したり、ある小売店のタバコ製品販売および特定の包装サイズのタバコ製品の販売を制限したり、環境問題に基づいてタバコ製品の販売を禁止したり、メーカーにプラスチック包装などの消費後商品の処分、回収または他の方法でプラスチック包装などの消費後商品の処理を担当するよう要求したり、無煙タバコ製品に税章を押すことが要求されている
データ暗号化技術；タバコおよび他のタバコ製品の販売、マーケティング、および広告をさらに制限する。このような立法は様々な理由で憲法や他の側面から挑戦されるかもしれないし、これらの挑戦は成功するかもしれないし、成功しないかもしれない。また、もし新冠肺炎の疫病が再発した場合、州と地方政府はすべての企業に追加の健康と安全要求を再実施する可能性があり、これはいくつかの企業と施設が一時的に閉鎖される可能性がある。タバコ製造と他の施設、ならびに私たちのサプライヤー、サプライヤーのサプライヤー、そして私たちの貿易パートナーの施設は、政府の強制的な追加的な一時的閉鎖と制限を受ける可能性がある。
タバコ製品またはタバコ産業全体の製造、設計、パッケージ、マーケティング、広告、販売または使用に関連する追加の法律、法規、または他の政府行動が公布または実施されることは予測できない(挑戦された場合、支持される)。このような立法、法規、または他の政府行動は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
▪政府の調査：私たちは時々一連の問題について政府の調査を受けるつもりだ。例えば、(I)連邦貿易委員会は、JUULの投資に対して反独占審査を行う際に、JUUL前最高経営責任者の辞任およびJUULが任意の現または前任奥馳亜取締役、役員または従業員を採用する役割に関する情報を提供することを要求した民事調査要求を出した(FTCの私たちとJULに対する行政申し立てに関する説明は、付記17を参照)、(Ii)米国証券取引委員会は、私たちの買収、開示、および会計について調査を開始した JUUL投資に関する制御；および(Iii)ニューヨーク州総検察長オフィスとマサチューセッツ州連邦検事長オフィスはそれぞれ、JUULへの投資とサービス提供に関するファイルの提供を要求する独立した伝票を発行してくれました。
また、JUULは現在、米国証券取引委員会、米国食品·薬物管理局、連邦貿易委員会、州総検察長など、複数の連邦·州機関の調査を受けている。このような調査の範囲はそれぞれ異なるが、少なくともJUULを含むマーケティング行動、特にこのような行動は青年に関連しており、これらの調査の背景には、JUULへの投資またはマーケティングNu Mark LLC電子蒸気製品に関する情報の提供が要求される可能性がある。
JUULと33州とプエルトリコは2022年12月、JUULのマーケティング行動調査に関する和解合意を決定した。和解協定によると、JUULは6年から10年以内に各州と領土に約4億4千万ドルを支払い、いくつかのマーケティングを避ける。2023年2月23日現在、ある条件に反対して多州ソリューションから脱退する州がある。私たちはアラスカ、ハワイ、ミネソタ、ニューメキシコ州の総検事が提起した訴訟の当事者として残っている。JUULも他の総長訴訟で指名されていますが、私たちは現在指名されていません。
民間部門のタバコ製品の活動
全国チェーン店を含む一部の小売業者はすべてのタバコ製品の販売を停止しており、他の小売業者も電子蒸気製品の販売を停止している。生産停止の原因には，会社政策の変化，電子蒸気製品に関する報告疾患や不確定な規制環境がある。また、アプリケーションショップのような第三者デジタルプラットフォームは、制限され、場合によっては、成人タバコ消費者とタバコ製品についての交流が禁止される。このような民間部門の活動がより一般的になれば、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
たばこ製品の不法貿易
タバコ製品の不法貿易は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。不法貿易は、偽物のタバコ製品を販売すること、米国内で海外で販売されるべきタバコ製品を販売すること、インターネットを介して適用税の徴収から逃れるための他の手段を介して未課税タバコ製品を販売すること、および別の課税管区で販売しようとしているタバコ製品を別の課税管区に移転することを含む様々な形態をとることができる。例えば、偽タバコ製品は、規制されていない環境で未知の第三者によって製造されている。私たちの製品の偽造バージョンは成人タバコ消費者がこれらのブランドの体験と見方に否定的な影響を与えるだろう。タバコ製品の不法貿易はまた法を守る卸売業者や小売業者の合法的な販売を損ない、合法的な流通ルートでの私たちの大きな投資を破壊した。しかも、タバコ製品の不法貿易は連邦、州、地方政府の税金収入を失った。税収損失は、消費税の増加、立法または規制要件の実施、またはタバコ製品メーカーまたはタバコ製品の流通および販売の貿易ルートメンバーにクレームを出すなど、これらの政府に様々な行動をとる可能性があり、それぞれが私たちの業務、経営結果、キャッシュフロー、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、卸売·小売貿易メンバーとタバコ製品の不正貿易についてコミュニケーションを取り、タバコ製品の不正貿易に対応するために、卸売·小売貿易計画や政策を実行し、必要に応じて商標を保護するために、必要に応じて訴訟を提起する方法を支援している。
タバコ、その他の原料、原料、構成要素の価格、供給と品質
農作物の変化(例えば、経済条件や不利な天気パターンによって駆動される変化)、政府の制限と強制価格、生産制御プログラム、経済貿易制裁、輸入関税と関税、国際貿易中断、インフレ、地政学的不安定、気候と環境変化、および人為的または自然災害による破壊は、タバコ、他の原材料、原料または部品の供給または品質を増加または減少させる可能性がある
会社の製品です。これらの要因のいかなる重大な変化も、既存製品の製造·販売を継続する能力を制限したり、成人消費者製品の受容度に影響を与え、私たちの業務や収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
他の農産物と同様に、タバコの価格、品質と供給は天気モード変化の影響を受ける可能性があり、その中には気候変化、マクロ経済条件と需給不均衡などの要素が含まれている。限られた地域でのみ獲得されたタバコ品種について、政府が規定した価格と生産制御計画、政治的不安定、あるいはある国のタバコ輸出入に対する政府禁止は価格、供給と品質に追加のリスクをもたらした。また、消費者の無煙製品に対する需要が増加するため、可燃製品の需要が減少し、生産に必要なタバコ葉の数が減少し、需要が減少する可能性がある。栽培者が資源を他の作物に移したり、耕作を停止したりするにつれて、タバコの葉に対する需要の減少は国内タバコの供給と獲得性の減少を招く可能性がある。当社の製品を経営するために必要ないずれか1つ以上の特定のタバコ葉品種を生産することができないか、受け入れられないか、既存製品を販売し続ける能力を制限したり、成人タバコ消費製品の受容度に影響を与えたりする可能性があり、コスト増加を招く可能性がある。
現在のマクロ経済状況と地政学的不安定(高インフレ、高天然ガス価格、上昇する金利、労働力不足、需給不均衡、ロシアのウクライナ侵攻を含む)は、世界のサプライチェーンと商業市場の中断と遅延をもたらしており、これは原材料、具、部品(例えば、私たちの包装に使用されているタバコの葉、樹脂、アルミニウム)の獲得を制限し、コストを増加させている。私たちは生産に必要な原材料、具、部品の十分な供給を確保するために様々な戦略を実施している。
また、ある製品の販売や使用に対する政府の税収、制限、禁止は、原材料や部品の取得を制限し、コストを増加させ、当社の運営会社の特定の製品を販売する能力を阻害する可能性があります。例えば、米国議会は、ある使い捨てプラスチックの使用に付加税を課すことを提案しており、通過すれば、わが運営会社の製品包装に使用されているいくつかの材料のコストを増加させ、私たちの能力を弱める可能性がある。
私たちはこれらのリスクを下げることに力を入れて、方法はあるタバコ品種の在庫レベルを維持して、数年続けて、世界各地の分散した地理区域から原材料、具と部品を購入して、私たちのいくつかのタバコ栽培者と直接材料サプライヤーと長期契約を締結することである。今まで、タバコ、他の原材料、具と構成要素の価格、獲得性と品質の変化が私たちに与える影響はまだ材料ではない。しかし、現在のマクロ経済および地政学的条件がこのような物品の価格、獲得性および品質に与える影響は継続する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
販売タイミング
通常の業務プロセスにおいて、休日および他の年間または特別な活動の時間、販売促進、顧客インセンティブ計画および顧客在庫計画の時間、および定価行動および税収駆動の価格上昇の実際または推測時間を含む、顧客への販売時間に影響を与える可能性のある多くの影響を受ける。
経営実績
スモーク製品の細分化市場
財務業績
次の表は経営結果をまとめ、報告と調整後のOCI利益率を含み、OCIと私たちの喫煙製品部門の調整後のOCIとの入金を報告した
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| 経営実績 | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | |
| 純収入 | $ | 22,476 | | | $ | 22,866 | | | |
| 消費税 | (4,289) | | | (4,754) | | | |
| 消費税を差し引いた純収入額 | $ | 18,187 | | | $ | 18,112 | | | |
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| 通報した保険業監理所は | $ | 10,688 | | | $ | 10,394 | | | |
| NPM調整プロジェクト | (63) | | | (53) | | | |
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| タバコと健康や他の訴訟プロジェクトは | 101 | | | 83 | | | |
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| 調整された保監所 | $ | 10,726 | | | $ | 10,424 | | | |
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報告されたOCI利益率(1) | 58.8 | % | | 57.4 | % | | |
調整後の保監所利益率 (1) | 59.0 | % | | 57.6 | % | | |
(1)報告と調整後のOCI利益率は，それぞれ報告と調整後のOCIを所得控除消費税で割ったものとして計算した。
2022年は2021年と比較して
顧客からの消費税を含めた純収入が3億9千万ドル(1.7%)減少したのは、主に出荷量の低下(25.06億ドル)によるものだが、一部は低い販売促進投資を含むより高い定価(20.83億ドル)で相殺されている。
報告されたOCIが2.94億ドル(2.8%)増加したのは、主に定価が高く、その中には低い販売促進投資が含まれているが、一部は低い出荷量(15.25億ドル)、高いコスト(2.47億ドル)、高い単位決済費用によって相殺されている。
調整後のOCIが3.02億ドル(2.9%)増加したのは、主に定価が高く、その中には低い販売促進投資が含まれているが、一部は低い出荷量、高いコスト、高い単位決済費用によって相殺されている。
喫煙可能製品部門のマーケティング、管理、研究コストには、PM USA管理と製品責任クレームを提起するコストが含まれる。訴訟弁護費用は多種の要素の影響を受け、立件数とタイプ、毎年審理される事件の数量、裁判と控訴の結果、関連する法律問題を制御する法律発展、及び訴訟戦略と策略を含む。これらの事項のさらなる検討については、付記17と項目3を参照されたい。2022年と2021年12月31日までの年間、PM USAの製品責任弁護コストはそれぞれ1.33億ドルと1.11億ドルである。私たちのスモーク製品部門の製品責任弁護コストが増加したのは、主に試験と関連準備が前年より増加したためです。これまで2021年の新冠肺炎疫病による裁判所閉鎖のため延期された事件は2022年に審理を再開し、新たに立案した。通常の試験活動が回復したため、2019年と同様の支出水準を反映した喫煙可能製品部門の将来の製品責任弁護コストは約1.5億ドルと予想される。
出荷量と小売シェアの結果
次の表に私たちのスモーク製品部門の出荷量表現をまとめました
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| 出荷量 | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| (百万計で) | 2022 | | 2021 | | |
| タバコ： | | | | | |
| マールボロ | 75,406 | | | 82,970 | | | |
| その他の保険料 | 3,866 | | | 4,216 | | | |
| 割引 | 5,406 | | | 6,607 | | | |
| たばこの総数 | 84,678 | | | 93,793 | | | |
| 葉巻： | | | | | |
| 黒と柔らかさ | 1,727 | | | 1,796 | | | |
| 他にも | 4 | | | 7 | | | |
| 総葉巻 | 1,731 | | | 1,803 | | | |
| 喫煙可能製品の総量 | 86,409 | | | 95,596 | | | |
注：タバコ出荷量にはマールボロ他の高級ブランドはバージニア·スリムス, 議会.議会,ベンセンとヘチスとナートは割引ブランドもありますL&M,基本的な情報そしてチェスターフィールドです紙巻きタバコの数量には販売の単位と販売促進単位が含まれていますが、プエルトリコ、アメリカ領、海外軍、フィリプモリス免税会社に販売されている単位は含まれていません。これらの単位は単独でも全体的に私たちの喫煙可能製品部門にも実質的ではありません。
次の表は私たちの紙巻きタバコ小売シェア表現をまとめています
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| 小売シェア | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| タバコ： | | | | | |
| マールボロ | 42.5 | % | | 42.9 | % | | |
| その他の保険料 | 2.3 | | | 2.3 | | | |
| 割引 | 3.1 | | | 3.5 | | | |
| たばこの総数 | 47.9 | % | | 48.7 | % | | |
注：紙巻きタバコ小売シェアの結果は、IRI/Management Science Associates，Inc.のデータに基づいており、同社は追跡サービス会社であり、商店とある卸売出荷量のサンプルを使用して市場シェアを予測し、市場シェアの傾向を記述している。このサービスは食品、薬品、大衆買い物客、便利、軍事、一元店、クラブ貿易種別の販売状況を追跡している。他の紙巻きタバコを販売する貿易種別については，小売シェアは卸が商店追跡分析報告システム(STAR)を介して小売業者に出荷することに基づいている。このサービスはインターネット、直接郵送、いくつかの不法な税金優遇ルートを含む他のルートで販売を得るためではない。IRIの標準的なやり方は、そのサービスを定期的に更新することであり、これは、そのサービスの前に発表された小売シェア結果を再記述する可能性がある。
出来高傾向と出来高や小売株表現に影響する要因についての検討は，参照されたいタバコ空間-ビジネス環境上です。
2022年は2021年と比較して
我々の喫煙製品部門が報告した国内巻タバコ出荷量が9.7%低下したのは，主に業界低下率と小売シェア損失(両者とも成人タバコ消費者可処分所得のマクロ経済圧力の影響を受ける)とカレンダーの違いにより，一部は貿易在庫変動によって相殺された。カレンダーの違いと貿易在庫変動調整後、私たちの可煙製品部門が報告した国内巻タバコ出荷量は9.5%低下したと推定されています。貿易在庫の変動、カレンダーの違いとその他の要素の調整を経て、国内の紙巻きタバコ業界の総推定販売量は8%低下したと予想される。
2022年と2021年、良質な巻タバコ出荷量はそれぞれ著者らの喫煙可能製品部門が報告した国内巻タバコ出荷量の93.6%と93.0%を占めた。
著者らのスモーク製品部門が報告した葉巻出荷量は4.0%低下し、主に成年タバコ消費者の可処分収入のマクロ経済圧力、貿易在庫変動とその他の要素に推進された。
マールボロ’s 巻タバコ総カテゴリーにおける小売のシェアは42.5%であり、0.4ポイント低下し、主に成人タバコ消費者の可処分収入が直面するマクロ経済圧力の増加と競争活動の増加によるものである。しかし、マールボロ割増分シェアは58.2%に増加し、0.5ポイント増加した。
紙巻きタバコ業界の割引カテゴリの小売シェアは1.4ポイント増加し、26.9%に達し、主にマクロ経済が成年タバコ消費者の可処分収入に対する圧力増加と競争活動の増加によるものである。
2022年割引カテゴリ動態と成人タバコ消費者の購入行動に影響を与える経済条件(高インフレ環境を含む)に関する議論は、参照業務部門別の経営実績−タバコ空間−業務環境−概要上です。
定価行動
PM USAおよびMiddletonは、2022年から2021年までの間に、以下の価格設定および販促補助金キャンペーンを実行しました
▪PM USAは2022年10月16日から向上したマールボロ, L&M, 基本的な情報そしてチェスターフィールド1パック当たり0.15ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.2ドル引き上げた。
▪2022年7月17日から、PM USAはそのすべての紙巻きタバコブランドの価格を1パック当たり0.15ドル引き上げた。
▪ミドルトンは2022年5月22日からほぼすべての葉巻ブランドの価格を引き上げ、加重平均葉巻5パックあたり約0.17ドル上昇した。
▪PM USAは2022年4月24日から向上したマールボロ,L&M,基本的な情報そしてチェスターフィールド1パック当たり0.15ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.2ドル引き上げた。
▪ミドルトンは2022年1月9日からほぼすべての葉巻ブランドの各種価格を引き上げ、加重平均葉巻5パックあたり約0.13ドル上昇した。
▪PM USAは2021年12月12日から向上したマールボロ,L&Mそしてチェスターフィールド1パック当たり0.15ドル増加します。また，PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パックあたり0.2ドル引き上げた。
▪PM USAは2021年8月15日から向上したマールボロ,L&Mそしてチェスターフィールド1パック当たり0.14ドル増加します。また，PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パックあたり0.17ドル引き上げた。
▪2021年1月24日から、PM USAはそのすべての紙巻きタバコブランドの価格を1パック当たり0.14ドル引き上げた。
▪ミドルトンは2021年1月10日からほぼすべての葉巻ブランドの各種価格を引き上げ、加重平均葉巻5パックあたり約0.07ドル上昇した。
また、次のように
▪PM USAは2023年1月22日から向上したマールボロ, L&M, 基本的な情報そしてチェスターフィールド1パック当たり0.15ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.2ドル引き上げた。
経口タバコ製品細分化市場
財務業績
以下の表は、報告と調整後のOCI利益率を含む私たちの経営業績をまとめ、私たちの経口タバコ製品部門で報告されたOCIと調整後のOCIをチェックした
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| 経営実績 | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | |
| 純収入 | $ | 2,580 | | | $ | 2,608 | | | |
| 消費税 | (119) | | | (132) | | | |
| 消費税を差し引いた純収入額 | $ | 2,461 | | | $ | 2,476 | | | |
| | | | | |
| 通報した保険業監理所は | $ | 1,632 | | | $ | 1,659 | | | |
| 資産減額、脱退、執行、買収、処分に関連するコスト | — | | | 37 | | | |
| | | | | |
| 調整された保監所 | $ | 1,632 | | | $ | 1,696 | | | |
| | | | | |
報告されたOCI利益率(1) | 66.3 | % | | 67.0 | % | | |
調整後の保監所利益率(1) | 66.3 | % | | 68.5 | % | | |
(1) 報告と調整後のOCI利益率は，それぞれ報告と調整後のOCIを所得控除消費税で割ったものとして計算した。
2022年は2021年と比較して
純収入は、顧客への消費税を含めて2800万ドル(1.1%)減少し、主に出荷量の減少と始めましょう2021年(1.04億ドル)と比較して、出荷量はMST(“数量/組み合わせ”)に対して、より高い定価(8600万ドル)で相殺され、より高い販売促進投資が含まれているさあ来て。
報告されたOCIは2，700万ドル(1.6%)減少し、主な原因は販売台数/組み合わせが低い(1.16億ドル)とコストが高い(2，600万ドル)が、一部はより高い販売促進投資を含むより高い価格によって相殺されている始めましょう。そして、そして 2021年の買収に関連するコスト(3700万ドル)。
調整後のOCIは6，400万ドル(3.8%)減少し、主な原因は販売台数/組合せ減少とコスト上昇であるが、一部はより高い価格設定によって相殺され、その中にはより高い販売促進投資が含まれている始めましょう。.
出荷量と小売シェアの結果
以下の表に著者らの経口投与型タバコ製品部門の出荷量の表現をまとめた
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| 出荷量 | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| (百万の缶詰と包装) | 2022 | | 2021 | | |
| コペンハーゲンです | 470.6 | | | 503.6 | | | |
| スコール | 179.4 | | | 197.4 | | | |
| 始めましょう。 | 82.5 | | | 48.4 | | | |
| 他にも | 68.1 | | | 70.9 | | | |
| 経口タバコ製品の総量 | 800.6 | | | 820.3 | | | |
注：口腔タバコ製品の出荷量には、販売された缶詰と包装、販売促進単位が含まれていますが、国際数量は含まれていません。これは私たちの口腔タバコ製品部門にとって現在重要ではありません。新しいタイプの口腔タバコ製品、および既存の口腔タバコ製品の新しいパッケージ構成は、既存の缶詰交換缶詰ベースのMST製品と同等であるか、または同等ではない可能性がある。出荷された缶詰と包装の体積を計算するために、鼻タバコ一箱またはニコライ袋を1缶経口投与したと仮定すると、包装または缶詰の中に何袋あっても、MST 1缶に等しい。
以下の表は、我々の経口タバコ製品部門の小売シェア表現(国際販売量を含まない)をまとめたものである
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| 小売シェア | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| コペンハーゲンです | 27.0 | % | | 29.5 | % | | |
| スコール | 11.3 | | | 12.5 | | | |
| 始めましょう。 | 5.0 | | | 2.6 | | | |
| 他にも | 3.1 | | | 3.1 | | | |
| 経口タバコ製品の総量 | 46.4 | % | | 47.7 | % | | |
注：私たちの口腔タバコ製品部門の小売シェア結果には国際販売量が含まれていません。これは私たちの口腔タバコ製品部門にとって現在重要ではありません。経口タバコ製品の小売シェア結果はIRI InfoScanのデータに基づいており、IRI InfoScanは店舗サンプルを用いて市場シェアを予測し、市場シェア傾向を描く追跡サービス会社である。このサービスは販売された缶詰と包装数量に基づいて食品、薬品、大衆販売業者、便利さ、軍事、一元店、クラブ貿易類の販売状況を追跡する。IRIは経口タバコ製品をMST、鼻タバコ、およびニコチンカプセル経口と定義している。新しいタイプの口腔タバコ製品、および既存の口腔タバコ製品の新しいパッケージ構成は、既存の缶詰交換缶詰ベースのMST製品と同等であるか、または同等ではない可能性がある。例えば、鼻タバコ1パックまたはニコチン1缶は、このバッグや缶詰に何袋あっても、MST 1缶に相当すると仮定される。このサービスは主要な貿易ルートの小売シェア表現のみを代表するため、実際の小売シェアの正確な測定とみなされるべきではない。IRIの標準的なやり方は、そのInfoScanサービスを定期的に更新することであり、これは、そのサービスの前に発表された小売シェア結果を再記述する可能性がある。
出来高傾向と出来高や小売株表現に影響する要因についての検討は，参照されたいタバコ空間-ビジネス環境上です。
2022年は2021年と比較して
私たちの経口タバコ製品部門が報告した国内出荷量は2.4%低下し、主に小売シェア損失、貿易在庫変動とカレンダーの違いによって推進されているが、業界成長率とその他の要素によって部分的に相殺されている。貿易在庫変動とカレンダー差調整後、私たちの経口タバコ製品部門が報告した国内出荷量は2%低下したと推定されています。
2022年12月31日までの6ヶ月間に、口腔タバコ製品カテゴリー業界の総販売量は1%増加したと推定され、これは主に経口ニコライ袋の増加によるものであるが、MST販売量の低下(マクロ経済圧力が成人タバコ消費者の可処分所得に与える影響を含む)はこの増加を部分的に相殺した。
経口タバコ部門の小売シェアは46.4%ですコペンハーゲンです引き続き27.0%の小売シェアでトップの口腔タバコブランドとなった。MST製品のシェア低下は主に経口ニコチン薬袋のシェア増加によって推進されている。
アメリカニコチン郵便袋の分類はアメリカの口頭タバコカテゴリの21.9%に増加し、前年より6.5ポイント増加した。また、始めましょう。ニコチン袋別シェアは23.0%に増加し，前年より6.1ポイント増加した。
定価行動
USSTCは、2022年から2021年までの間に以下の定価行動を実行した
▪USSTCは2022年7月26日から向上したコペンハーゲンです売れ筋製品の価格は1缶当たり0.13ドル下がります。USSTCはSELECT上の値札も下げましたコペンハーゲンですブランドは一缶当たり0.11ドル値下がりします。またUSSTCはそれを高めていますスコールそして赤い印ブランドとITSのバランスコペンハーゲンですブランドは1缶当たり0.09ドル増加して向上しましたハスチブランドは一缶当たり0.12ドル下がります。
▪USSTCは2022年5月24日から向上したコペンハーゲンです, スコールそして赤い印ブランドは一缶当たり0.09ドル下がります。USSTCはそれを高めましたハスチブランドは一缶当たり0.12ドル下がります。
▪USSTCは2022年2月22日から向上したコペンハーゲンです, スコールそして赤い印ブランドは一缶当たり0.08ドル下がります。USSTCはそれを高めましたハスチブランドは一缶当たり0.12ドル下がります。
▪USSTCは2021年10月26日から向上したコペンハーゲンですそしてスコールブランドは一缶当たり0.08ドル下がります。USSTCはそれを高めましたハスチブランドは一缶当たり0.12ドル下がります。またUSSTCはそれを低下させました赤い印ブランドは一缶当たり0.17ドル下がります。
▪USSTCは2021年6月29日から向上したスコール混合製品の価格は1缶当たり0.46ドルです。USSTCはそれを高めました赤い印そしてコペンハーゲンですブランドとITSのバランススコール製品1缶当たり0.05ドル安くなります。またUSSTCはそれを低下させましたハスチブランドは一缶当たり1.65ドル下がります。
▪USSTCは2021年3月2日から向上したスコール製品を混ぜて、1缶当たり0.16ドルです。USSTCはそれを高めましたハスチ, 赤い印そしてコペンハーゲンですブランドとITSのバランススコール一缶の製品は0.08ドル安くなります。
また、次のように
▪USSTCは2023年1月24日から向上したコペンハーゲンでは レッドアザラシ突撃隊そしてハスチブランドは一缶当たり0.09ドル下がります。
流動性と資本資源
私たちは持ち株会社で、主に私たちの子会社の資本資源に依存して、私たちの流動性要求を満たしています。私たちが完全子会社を獲得してキャッシュフローを運営する方法には、配当金の支払いと分配された現金の支払い、会社間ローンの利息の支払いが含まれています。2022年12月31日現在、私たちの重要な完全子会社は現金配当金を支払うか、その持分について他の分配を行う上で契約義務の制限を受けない。また、私たちはABIの資本から現金配当金を得て、ABIが配当金を払えば、私たちはこのように続けます。
2022年12月31日まで、私たちは40億ドルの現金と現金等価物を持っている。私たちの完全子会社の運営キャッシュフローを得ることができるほか、私たちの資本資源は、ビジネス手形の形で信用市場に入ることを含み、私たちの30億ドルの信用協定(以下の定義)に基づいて(一般企業用途に使用する)場合の利用可能性と、長期優先無担保手形の発行によって信用市場に参入することが含まれています。その他の情報については、ご参照ください資本市場その他の事項下です。
現在の運営に資金を提供するほか、主に運営活動の純現金を配当金の支払い、株式買い戻し計画下の株式買い戻し、債務返済、買収または投資業務と資産、および資本支出に使用する。
私たちの現金と現金等価物の残高は、私たちの将来の運営キャッシュフロー、信用協定下の借入能力、および信用と資本市場に入る能力とともに、私たちの業務運営の需要を満たし、今後12ヶ月と予測可能な未来の予想される現金需要を満たすのに十分な流動性を提供すると信じています。
資本市場その他の事項
信用格付け-私たちの融資コストと条項、および私たちが商業手形市場に参入する機会は、適用される信用格付けの影響を受ける可能性があります。信用格付けが信用プロトコル下の貸借コストに与える影響は付記7に記載されている短期借入金と借入金手配連結財務諸表項目8(“付記7”)。
2022年12月31日まで、主要信用格付け機関の私たちの債務に対する信用格付けと展望は以下の通りである
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| 短期債務 | | 長期債務 | | 展望 |
| ムーディ投資家サービス会社(Moody‘s) | P-2 | | A3 | | 安定している |
| スタンダードプール金融サービス会社(S&P) | A-2 | | BBB | | 安定している |
| 恵誉格付け会社 | F2 | | BBB | | 安定している |
信用限度額我々は、年次MSA支払い、四半期所得税支払い、および四半期配当金支払いのスケジュールによって生じる運営資金需要を満たすための短期借款需要を時々有し、これらの需要を満たすために一般的に我々の商業手形計画を使用する。
2022年8月、我々は30億ドル優先無担保5年期循環信用協定(改正された“信用協定”)の延期と改正を行った。2022年12月31日、信用協定によると、元金総額は最高30億ドルの借金に達し、私たちは信用協定中のチェーノを守った。私たちは信用協定での契約を引き続き履行することを期待している。私たちは私たちの銀行グループの信用品質を監視して、そのグループに潜在的な不良信用提供者がいることを知りません。短期借入金のさらなる検討については、付記7参照。
私たちが発行したすべての商業手形と信用協定下の借金はPM USAによって保証されます。さらなる議論についてはご参照ください保証人の財務情報を補充する下図と注8。
債務-2022年12月31日と2021年12月31日までの総債務は、それぞれ267億ドル、280億ドルです。
2022年8月、私たちは2.850%の優先無担保手形を全額返済し、満期元金総額は11億ドルだった。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの返済されていないすべての長期債務は固定金利債務です。2022年12月31日と2021年12月31日の総長期債務の加重平均額面金利は約4.0%である。
2023年2月、満期時の元金総額13億ドル(12.5億ユーロ)、金利1.000の優先無担保ユーロ手形を全額返済しました。
長期債務のさらなる詳細については、付記8を参照されたい。
O馳亜とPMI購入協定；アウトレアと日本のタバコ合弁企業
▪2022年10月、私たちはPMIと移行を含めて合意に達し、最終的に私たちはIQOSアメリカでのシステムです私たちは10億ドルの支払いを受け、2023年7月にはさらに17億ドル(利息プラス)、総現金支払いは約27億ドル(利息プラス)になると予想されている。私たちは、私たちのビジョンを実現するための投資、債務返済、株式買い戻し、一般会社用途が含まれる可能性があるいくつかのプロジェクトに現金収益を使用する予定です。
▪2022年10月、日本のタバコと合弁企業を設立し、米国でタバコ棒製品を販売·商業化した。私たちは合弁実体Horizonの75%の経済的権益を持っており、日本のタバコは25%の経済的権益を持っている。私たちはHorizonに1.5億ドルまでの初期資本を提供し、合弁企業が運営に資金を提供する必要を満たすことを担当している。最初の1.5億ドルの後、Horizonへのいかなる追加出資も経済所有権に応じて分配される。
これらのイベントのさらなる検討については，項目1，付記1，付記4を参照されたい。
2020年10月、私たちは米国証券取引委員会にS-3表登録声明を提出し、この声明によると、書類を提出した日から3年以内に債務証券を随時発行したり、債務証券を購入する権利証を発行することができる。
表外手配その他の未来契約債務
以下に説明する保証及び契約義務を除いて、特別な目的実体を含む表外手配はありません。
保証その他類似事項付記17に記載されているように、我々は、2022年12月31日現在、未使用保証(第三者保証を含む)を有する未使用信用状を通常の業務中に取得した。私たちはまた時々関連エンティティに信用限度額を発行する。また、以下に説明するように、保証人の財務情報を補充する付記8では，PM USAは未償還債務証券下の義務，信用協定下の借入金，商業手形計画下の未償還金額について保証している。これらのプロジェクトはまだ私たちの流動性に大きな影響を与えておらず、それに大きな影響を与えないと予想される。
長期債務と借入金利息-長期債務の満期日に加えて、規定された額面金利に基づいて利息を支払います。年間債務満期日と利息支払いに関する情報は、付記8参照。
購入義務-在庫および生産コスト(原材料、間接材料およびサービス、契約製造、包装、貯蔵、および流通など)および他の約束のために、予想される需要を満たすために調達義務を締結しました
通常の業務過程で使用されます。契約が購入する固定または最低数量、定価構造、および取引の大まかな時間を含むすべての重要な条項を規定している場合、手配は調達義務とみなされる。ほとんどの手配はキャンセルでき、重大な処罰を受けることなく、短時間で通知することもできる(通常は30日)。2022年12月31日現在、今後12カ月間の在庫と生産コストの調達債務は8.41億ドルで、その後9.25億ドルとなる。
2022年12月31日まで、マーケティング、資本支出、情報技術、専門サービスのための5.98億ドルの他の購入義務承諾があり、これらは正常な業務過程を通じて発生した。このようなほとんどの約束は12ヶ月以内に実行されることが期待できる。売掛金及び売掛金は、2022年12月31日現在のわれわれの総合貸借対照表に反映されており、上記金額には含まれていない。
州和解協定とFDA法規に基づいて支払われたお金前述および付記17で説明したように、PM USAは、いくつかの支払いを要求する州、コロンビア特区、および特定の米国領土と州和解協定を締結している。また，FSPTCAによりPM USA，Middleton，USSTCはFDAが徴収した四半期使用料を納めなければならない。各州や領土との何らかの紛争の解決策に関する更なる議論は、“海上人命安全協定”下の国家·地域調整条項と関係があり、参照されたい医療費回収訴訟−NPM調整紛争−注17にあります。
現在の合意、推定された市場シェア、推定された業界の年間販売台数低下率、インフレ率によると、今後3年間に州和解協定やFDAユーザー費用に関する支払いにかかる販売コストは40億ドルと推定される可能性がある。この金額にはNPM調整プロジェクトの潜在的な影響は含まれていない。
国の和解協定によると、毎年支払われるべき販売費用推定数は翌年4月に支払うのが一般的だ。FDAユーザー費用の販売コスト金額は通常費用が発生した四半期に支払われます。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、州和解協定とFDAユーザー費用に関する約46億ドルと47億ドルを、主に期間ごとの第2四半期に支払いました。前述したように、国の和解協定の条項に基づいて支払われるべき金額およびFDAの使用料は、数、営業収入、インフレ、およびいくつかのイベントを含むいくつかの要因によって調整される可能性があり、一般に、各メーカーの市場シェアに応じて割り当てられる。以上で議論した将来の支払金額は見積り数であり，実際の支払い金額は潜在的な仮定と将来の実際の結果の程度によって異なる.インフレが将来の支払いに及ぼす潜在的影響のさらなる検討については，参照されたい業務部門別の経営実績−タバコ分野−国家和解協定−.
訴訟関係の預金と支払い現在控訴中のいくつかの不利な裁決について、控訴中に判決を猶予するために、PM USAは、2022年12月31日までに、我々の総合貸借対照表上の資産に含まれる制限された現金を担保とする合計4600万ドルの控訴債券を発行する。
訴訟は不確実性の影響を受け、不利な結果または訴訟の和解は、付記17、第3項、および第1 A項のような特定の財政四半期または財政年度の運営結果、キャッシュフローまたは財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
その他長期負債-2022年12月31日現在、私たちの合併貸借対照表には11億ドルの退職後医療コストがあり、年間約1億ドルが支払われていると推定されています。しかも、私たちは計画資産から来た年金債務を持っている。退職後の医療·年金義務のさらなる情報については、付記15を参照されたい。2022年12月31日にわれわれの総合貸借対照表に含まれる他の長期負債(退職後のコスト、所得税、または課税およびその他の課税項目)の支払時間を見積もることはできない。
配当金と配当金
付記10で述べたとおりである在庫計画プロジェクト8における連結財務諸表については、2022年の間に、条件を満たした従業員に合計120万個の制限株式単位と20万の業績株単位を配布した。
2022年12月31日現在、帰属制限株式単位と業績株単位の場合、発行される株式数は顕著ではない。
2022年と2021年に支払われた配当金はそれぞれ約66億ドルと64億ドルで、2.4%増加し、配当率が高いことを反映しているが、我々の株式買い戻し計画に基づいて株を買い戻すことにより流通株が減少し、この成長を部分的に相殺している。
2022年第3四半期、私たちの取締役会は四半期配当率を4.4%に引き上げ、普通株1株当たり0.94ドルに引き上げることを発表したが、これまでの配当率は1株0.90ドルだった。私たちの現在の年間化配当率は1株当たり3.76ドルです。私たちは私たちの長期目標、すなわち配当支払率目標を私たちが調整して希釈した1株当たり収益の約80%を維持します。将来の配当金の支払いは依然として当社の取締役会が適宜決定します。
私たちの株式買い戻し計画の検討については、注9を参照されたい株本8項及び第二部第五項.登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が当表格10-K持分証券を購入する連結財務諸表。
金融評論
経営活動提供/使用の現金
2022年の間、経営活動が提供した純現金は83億ドルだったが、2021年には84億ドルだった。この減少は主に私たちが2021年10月に私たちのワイン事業を売却したからだ。
私たちは2022年12月31日と2021年に運営資本赤字を出した。私たちの経営陣は、経営活動が提供する現金、信用協定下の借金、および信用と資本市場に入る機会を通じて運営資本赤字を埋める能力があると信じている。
投資活動による投資活動のための現金
2022年の間、投資活動が提供する純現金は8億ドルだったが、2021年には12億ドルだった。この減少は主にSTEの収益によるものである.2021年にミシェル取引、2022年にある知的財産権を購入し、融資性資産の売却収益の減少と資本支出が増加し、一部が売却されるIQOS2022年システム商業化権利。
2022年の資本支出は21.3%増加し、2.05億ドルに達した。資本支出が高いのは，主に対が増加したためである始めましょう。製造能力は、一部はワイン販売業務によって相殺される。2023年の資本支出は1.75億から2.25億ドルの間になると予想され、資金は運営キャッシュフローからのものと予想される。
融資活動による資金提供/融資活動のための現金
2022年の間、融資活動のための現金純額は95億ドルだったが、2021年には100億ドルとなった。この低下は主に以下の理由によるものである
▪計画通り2021年5月に満期になり、15億ドルの優先無担保手形を全額返済する
▪2021年の債務入札要約および償還取引は、長期優先無担保手形の発行によって得られた純額55億ドル、50億ドルの優先無担保手形の買い戻しおよび償還、および6億ドルの関連保険料および費用の支払いを含む
▪2021年にHelixの残りの20%の権利を購入します
部分オフセット量：
▪2022年8月期に11億ドルの優先無担保手形を全額返済する予定
▪2022年の普通株の買い戻し増加；
▪2022年にはより高い配当金が支払われた。
新しい会計基準はまだ採用されていない
付記2を参照 私たちがまだ採択されていない発表された会計基準に適用されることを議論するために。
事件があったり
事項に関する検討は付記17と項目3を参照されたい。
保証人の財務情報を補充する
PM USA(“保証人”)は奥馳亜グループ(“親会社”)の全額付属会社であり、親会社のその未償還債務証券項下の債務、その信用協定項下の借金及びその商業手形計画(“保証品”)項下の未返済金額を保証している。担保によれば、保証人は主要債務者として、親が担保債務道具の下での義務(“義務”)の支払·履行を全面的かつ無条件に担保することができるが、以下のような習慣の場合には免除することができる。
保証書は，保証人は期限が切れたときに時間どおりに支払うことを保証し，所定の満期日にも，加速またはその他の方法でもよいと規定している。保証人の保証項目の下での責任は絶対的かつ無条件であり、それに関連する任意の合意または文書の任意の規定が有効性、実行可能性または真正性を欠いている場合、すべてまたは任意の債務の支払い時間、方法または場所または任意の他の条項の任意の変化、またはそれに関連する任意の合意または文書の任意の他の修正、放棄または任意の同意、すべてまたは任意の義務に対する任意の担保の交換、免除または不完全、または任意の他の保証に対する任意の免除、修正、放棄または同意から逸脱する場合にかかわらず、保証者の責任は絶対的かつ無条件である。あるいは親や保証人の抗弁を構成したり、その責任を解除したりする可能性がある他の場合。
連邦破産法の適用条項や州詐欺性譲渡法の類似条項によると、担保は無効にすることができ、あるいは担保に関する債権は保証人の債務に従属することができ、条件は他を除いて、保証人が保証によって証明された義務が発生した場合：
▪合理的な同値または公平な対価格以下のものを得ること；
▪以下のいずれか：
▪このような事件で借金を返済したり破産したりすることができない者
▪業務または取引に従事し、その業務または取引のために、保証人の資産が不合理な少額資本を構成する、または
▪その満期返済能力を超える債務を招くことになると意図したり信じたりする。
また、この場合、保証人は、担保に応じて支払われた金を無効にすることができ、保証人又は保証人の利益のために設立された基金の返還を要求することは、場合に応じて決定される。
上記のような考慮目的のための破産措置は、上記に関連する任意の手続に適用される法律によって異なる。しかし、一般的に、以下の場合、保証人は債務返済力がないとみなされる
▪負債または負債を含む債務総額は、その資産の売却可能価値よりも大きく、これらは公正推定値で計算されている
▪その資産の現在の公正な売却価値は、その既存の債務(または負債を含む)が絶対的になり、満了したときにその可能性のある負債を支払うのに必要な額よりも低いことができる
▪それは債務が満期になった時に債務を返済することができない。
担保が詐欺的譲渡として無効または他の理由で強制的に実行できない場合、保証債務の所有者は保証人にいかなるクレームも提起せず、親会社の債権者にすぎないだろう。
保証人の担保項の下での義務は最高額に限られ、担保下での保証人の義務が詐欺的譲渡または譲渡を構成することを招くことはなく、当該最高額および保証人が破産法、統一詐欺的譲渡法、“統一詐欺的譲渡法”または担保に適用される任意の連邦または州法に規定されている他のすべてのまたは固定債務を有することを履行した後、保証人の義務は詐欺的譲渡または譲渡を構成しない。このため、破産法とは、債務者の債務を免除するために、第11章、米国法又は任意の類似の連邦又は州法をいう。
保証人は、次のような状況が発生すると、無条件に免除され、解除される
▪保証人が親会社または任意の相続人と合併または合併する日(ある場合)
▪親会社または任意の相続人が保証人と合併または合併する日(ある場合)
▪このような保証に関連する債務を全額支払うこと
▪スタンダードは親会社の長期優先無担保債務の格付けをA以上とした。
親会社は持株会社である；そのため、親会社の完全子会社運営キャッシュフローへのアクセスには、支払配当金と分配から受け取った現金と、その子会社が支払う会社間融資利息が含まれる。保証人または親会社が債務保証人ではない他の100%所有の付属会社(“非保証人付属会社”)は、現金配当金の支払いやその持分について他の割り当てを行う能力については、契約責任の制限を受けない。
次の表には親会社と保証人のまとめ財務情報が含まれています。親会社と保証人との取引(投資と会社間残高および持分収益を含む)は廃止された。親会社と保証人と非保証人子会社の会社間残高がそれぞれ記載されている。この財務情報をまとめるのは、公認会計基準に基づいて親会社や保証人の財務状況や経営結果を列記するためではない。
貸借対照表をまとめる
(単位：百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 父級 | 保証人 |
| 資産 | | | | | |
非保証人子会社の満期債務 | | $ | — | | | $ | 278 | | |
| その他流動資産 | | 4,086 | | | 762 | | |
| 流動資産総額 | | $ | 4,086 | | | $ | 1,040 | | |
| | | | | |
| | | | | |
非保証人子会社の満期債務 | | $ | 4,790 | | | $ | — | | |
| その他の資産 | | 9,090 | | | 1,435 | | |
| 非流動資産総額 | | $ | 13,880 | | | $ | 1,435 | | |
| | | | | |
| 負債.負債 | | | | | |
非保証人付属会社 | | $ | 2,342 | | | $ | 912 | | |
| その他流動負債 | | 3,751 | | | 3,925 | | |
| 流動負債総額 | | $ | 6,093 | | | $ | 4,837 | | |
| | | | | |
| 非流動負債総額 | | $ | 26,591 | | | $ | 633 | | |
利益集計表
(単位：百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| | 父級 (1) | 保証人 |
| 純収入 | | $ | — | | | $ | 21,418 | | |
| 毛利 | | — | | | 11,505 | | |
| 純収益(赤字) | | (2,366) | | | 7,487 | | |
| | | | | |
(1) 純収益(赤字)には、2022年12月31日までの年間純収益には、非保証人子会社からの2.31億ドルの会社間利息収入が含まれる。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
金利リスク
私たちの長期債務はすべて固定金利債務であり、その公正価値は主に市場金利の変化による変動の影響を受ける。次の表は、私たちの長期債務の公正価値と、12月31日の市場金利上昇または1%低下に基づく公正価値の変化を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| (10億で) | | 2022 | | 2021 |
| 公正価値 | | $ | 22.9 | | | $ | 30.5 | |
| 公正価値は市場金利の1%増加により減少した | | 1.7 | | | 2.7 | |
| 公正価値は市場金利の1%低下により増加した | | 2.0 | | | 3.2 | |
私たちは、信用協定下の借入金利は、ムーディーズとスタンダードによる長期優先無担保債務格付けの高い割合に基づいていると予想している。2022年12月31日、信用協定下の借入適用率は1.0%であり、この日の長期優先無担保債務格付けに基づいている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちは信用協定に基づいて借金をしていません。
項目8.財務諸表と補足データ
O馳亜グループとその子会社
合併貸借対照表
(単位：百万ドル)
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| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 4,030 | | | $ | 4,544 | |
| 入金： | | | |
売掛金IQOS系統 商業化権利 | 1,721 | | | — | |
| 他にも | 48 | | | 47 | |
| 在庫： | | | |
| たばこの葉 | 704 | | | 744 | |
| 他の原材料 | 186 | | | 166 | |
| Oracle Work in Process | 24 | | | 23 | |
| 完成品 | 266 | | | 261 | |
| 1,180 | | | 1,194 | |
| | | |
| その他流動資産 | 241 | | | 298 | |
| 流動資産総額 | 7,220 | | | 6,083 | |
| | | |
| 不動産、工場、設備は、コストで計算します | | | |
| 土地と土地改良 | 123 | | | 123 | |
| 建物と建築設備 | 1,478 | | | 1,422 | |
| 機械と設備 | 2,578 | | | 2,652 | |
| 建設中の工事 | 248 | | | 235 | |
| 4,427 | | | 4,432 | |
| 減価償却累計を差し引く | 2,819 | | | 2,879 | |
| 1,608 | | | 1,553 | |
| | | |
| 商誉 | 5,177 | | | 5,177 | |
| その他無形資産、純額 | 12,384 | | | 12,306 | |
株式証券投資(#ドル)250百万ドルとドル1,7202022年12月31日と2021年12月31日はそれぞれ百万ドルであり、公正価値で計量される) | 9,600 | | | 13,481 | |
| | | |
| その他の資産 | 965 | | | 923 | |
| 総資産 | $ | 36,954 | | | $ | 39,523 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
合併貸借対照表(続)
100万ドル単位で1株当たりのデータは含まれていません
____________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 負債.負債 | | | |
| | | |
| 長期債務の当期部分 | $ | 1,556 | | | $ | 1,105 | |
| 売掛金 | 552 | | | 449 | |
| 負債を計算すべきである | | | |
| マーケティングをする | 599 | | | 664 | |
| | | |
| 和解費用 | 2,925 | | | 3,349 | |
| | | |
| 他にも | 1,299 | | | 1,365 | |
| 配当金に応じる | 1,685 | | | 1,647 | |
| 流動負債総額 | 8,616 | | | 8,579 | |
| | | |
| 長期債務 | 25,124 | | | 26,939 | |
| 所得税を繰延する | 2,897 | | | 3,692 | |
| 課税コスト | 133 | | | 200 | |
| 退職後の医療費を計算する | 1,083 | | | 1,436 | |
売却繰延収益IQOS系統 商業化権利 | 2,700 | | | — | |
| その他負債 | 324 | | | 283 | |
| 総負債 | 40,877 | | | 41,129 | |
| または事項がある(付記17) | | | |
| | | |
| 株主権益 | | | |
普通株、1株当たり0.33 1/3ドル (2,805,961,317既発行株) | 935 | | | 935 | |
| 追加実収資本 | 5,887 | | | 5,857 | |
| 企業の収益に再投資する | 29,792 | | | 30,664 | |
| その他の総合損失を累計する | (2,771) | | | (3,056) | |
株買い戻しコスト (1,020,427,195株式は2022年12月31日と 982,785,6992021年12月31日の株) | (37,816) | | | (36,006) | |
| O馳亜の株主権益(赤字)総額に帰することができる | (3,973) | | | (1,606) | |
| 非制御的権益 | 50 | | | — | |
| 株主権益合計 | (3,923) | | | (1,606) | |
| 総負債と株主権益(赤字) | $ | 36,954 | | | $ | 39,523 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
合併損益表
(単位は100万ドルで、1株当たりのデータは除く)
____________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | $ | 25,096 | | | $ | 26,013 | | | $ | 26,153 | |
| 販売コスト | 6,442 | | | 7,119 | | | 7,818 | |
| 製品に消費税をかける | 4,408 | | | 4,902 | | | 5,312 | |
| 毛利 | 14,246 | | | 13,992 | | | 13,023 | |
| マーケティング、管理、研究コスト | 2,327 | | | 2,432 | | | 2,150 | |
| | | | | |
| 営業収入 | 11,919 | | | 11,560 | | | 10,873 | |
| 利息とその他の債務支出，純額 | 1,058 | | | 1,162 | | | 1,209 | |
| 債務損失を繰り上げ返済する | — | | | 649 | | | — | |
| 定期給付純収入は、サービスコストは含まれていません | (184) | | | (202) | | | (77) | |
| 持分証券投資損 | 3,641 | | | 5,979 | | | 111 | |
| JUUL持分証券減価 | — | | | — | | | 2,600 | |
| クロノス関連金融商品の損失 | 15 | | | 148 | | | 140 | |
| | | | | |
| 所得税前収益 | 7,389 | | | 3,824 | | | 6,890 | |
| 所得税支給 | 1,625 | | | 1,349 | | | 2,436 | |
| 純収益 | 5,764 | | | 2,475 | | | 4,454 | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | — | | | — | | | 13 | |
| オセアの純収益によるものです | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | | | $ | 4,467 | |
| 1株当たりのデータ： | | | | | |
| オセアの基本と希釈後の1株当たりの収益に起因することができます | $ | 3.19 | | | $ | 1.34 | | | $ | 2.40 | |
| | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
総合総合収益表
(単位：百万ドル)
_______________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収益 | | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | | | $ | 4,454 | |
| 繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字)： | | | | | | |
| 福祉計画 | | 176 | | | 808 | | | (228) | |
| ABI | | 143 | | | 426 | | | (1,245) | |
| 貨幣換算調整その他 | | (34) | | | 51 | | | (4) | |
繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字) | | 285 | | | 1,285 | | | (1,477) | |
| | | | | | |
| 総合収益 | | 6,049 | | | 3,760 | | | 2,977 | |
| 非持株権の総合的な損失に起因することができる | | — | | | — | | | 13 | |
| アウトレアの総合収益 | | $ | 6,049 | | | $ | 3,760 | | | $ | 2,990 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
統合現金フロー表
(単位：百万ドル)
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| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動提供の現金 | | | | | |
| 純収益 | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | | | $ | 4,454 | |
| 純収益が営業キャッシュフローと一致するように調整する | | | | | |
| 減価償却および償却 | 226 | | | 244 | | | 257 | |
| 所得税を繰延する | (947) | | | (1,160) | | | (164) | |
| 持分証券投資損 | 3,641 | | | 5,979 | | | 111 | |
| | | | | |
| ABIからの配当 | 104 | | | 119 | | | 108 | |
| | | | | |
| クロノス関連金融商品の損失 | 15 | | | 148 | | | 140 | |
| JUUL持分証券減価 | — | | | — | | | 2,600 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 債務損失を繰り上げ返済する | — | | | 649 | | | — | |
変動する現金の影響：(1) | | | | | |
| 売掛金 | (21) | | | (18) | | | 20 | |
| 棚卸しをする | 14 | | | 57 | | | 2 | |
| 売掛金 | 92 | | | 163 | | | 53 | |
| 所得税 | (118) | | | (149) | | | (29) | |
| 負債その他流動資産を計上しなければならない | (129) | | | 165 | | | (15) | |
| 決算費を計算する | (424) | | | (215) | | | 218 | |
| 年金計画支払い | (20) | | | (26) | | | (33) | |
| 年金と退職後の純額 | (156) | | | (175) | | | (49) | |
その他、純額(2) | 215 | | | 149 | | | 712 | |
| 経営活動提供の現金純額 | 8,256 | | | 8,405 | | | 8,385 | |
| | | | | | | |
| 投資活動によって提供される現金 | | | | | |
| 資本支出 | (205) | | | (169) | | | (231) | |
| | | | | |
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以下の資産を売却する収益IQOS系統 商業化権利 | 1,000 | | | — | | | — | |
| STEから得た収益。ミッシェル取引、振込現金の純額を差し引く | — | | | 1,176 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他、純額 | (13) | | | 205 | | | 88 | |
| 投資活動提供の現金純額 | 782 | | | 1,212 | | | (143) | |
(1) 2021年の額はSTE業務の変化を反映している。試合前のミッシェル。ミシェルの取引。
(2) 2020年には主にワイン業務戦略リセットに関する在庫金額を反映している。さらなる議論については、付記14を参照されたい細分化市場報告.
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
合併現金フロー表(継続)
(単位：百万ドル)
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| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融資活動から提供された現金 | | | | | |
| 短期借款収益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,000 | |
| 短期借入金を返済する | — | | | — | | | (3,000) | |
| 発行された長期債務 | — | | | 5,472 | | | 1,993 | |
| 償還長期債務 | (1,105) | | | (6,542) | | | (1,000) | |
| 普通株買い戻し | (1,825) | | | (1,675) | | | — | |
| 普通株払いの配当 | (6,599) | | | (6,446) | | | (6,290) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 債務の早期返済に関する保険料と費用 | — | | | (623) | | | — | |
| その他、純額 | (12) | | | (215) | | | (99) | |
融資活動提供の現金純額 | (9,541) | | | (10,029) | | | (5,396) | |
| 現金、現金等価物、制限された現金： | | | | | |
| (減少を)増やす | (503) | | | (412) | | | 2,846 | |
| 年初残高 | 4,594 | | | 5,006 | | | 2,160 | |
| 年末残高 | $ | 4,091 | | | $ | 4,594 | | | $ | 5,006 | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | |
| 現金を支払いました | | | | | |
| 利子 | $ | 1,119 | | | $ | 1,189 | | | $ | 1,246 | |
| 所得税 | $ | 2,657 | | | $ | 2,673 | | | $ | 2,616 | |
| 非現金投資活動： | | | | | |
売却繰延収益IQOSシステム商業化権利 | $ | 1,700 | | | $ | — | | | $ | — | |
次の表は現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供します(1)資産負債表に記載されている金額を総合すると |
| | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金と現金等価物 | $ | 4,030 | | | $ | 4,544 | | | $ | 4,945 | |
| 他の流動資産に含まれる制限された現金 | 15 | | | — | | | 1 | |
| 他の資産に含まれる制限された現金 | 46 | | | 50 | | | 60 | |
現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 4,091 | | | $ | 4,594 | | | $ | 5,006 | |
(1) 制限された現金には、主に米国首相が発表した控訴債券の現金預金を担保し、控訴中の判決の執行を猶予することが含まれる。付記17を参照。事件があったり.
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
合併株主権益報告書(損失)
(単位は100万ドルで、1株当たりのデータは除く)
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| | 奥馳亜に起因する | | | |
| | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 収益.収益
再投資は
商家 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | コスト
すでに買い戻した
在庫品 | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
株主の
権益(赤字) |
| 残高、2019年12月31日 | $ | 935 | | | $ | 5,970 | | | $ | 36,539 | | | $ | (2,864) | | | $ | (34,358) | | | $ | 97 | | | $ | 6,319 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | 4,467 | | | — | | | — | | | (16) | | | 4,451 | |
その他総合収益純額 所得税を繰延する | — | | | — | | | — | | | (1,477) | | | — | | | — | | | (1,477) | |
| 株式奨励活動 | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 27 | |
発表された現金配当金(ドル3.401株当たり) | — | | | — | | | (6,327) | | | — | | | — | | | — | | | (6,327) | |
| | | | | | | | | | | | | |
他にも(1) | — | | | (73) | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | (68) | |
| 残高、2020年12月31日 | 935 | | | 5,910 | | | 34,679 | | | (4,341) | | | (34,344) | | | 86 | | | 2,925 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | 2,475 | | | — | | | — | | | (4) | | | 2,471 | |
その他総合収益純額 所得税を繰延する | — | | | — | | | — | | | 1,285 | | | — | | | — | | | 1,285 | |
| 株式奨励活動 | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 37 | |
発表された現金配当金(ドル3.521株当たり) | — | | | — | | | (6,490) | | | — | | | — | | | — | | | (6,490) | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,675) | | | — | | | (1,675) | |
| | | | | | | | | | | | | |
他にも(1) | — | | | (77) | | | — | | | — | | | — | | | (82) | | | (159) | |
| 残高、2021年12月31日 | 935 | | | 5,857 | | | 30,664 | | | (3,056) | | | (36,006) | | | — | | | (1,606) | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | 5,764 | | | — | | | — | | | — | | | 5,764 | |
その他総合収益純額 所得税を繰延する | — | | | — | | | — | | | 285 | | | — | | | — | | | 285 | |
| 株式奨励活動 | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 45 | |
発表された現金配当金(ドル3.681株当たり) | — | | | — | | | (6,636) | | | — | | | — | | | — | | | (6,636) | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,825) | | | — | | | (1,825) | |
他にも(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
| 残高、2022年12月31日 | $ | 935 | | | $ | 5,887 | | | $ | 29,792 | | | $ | (2,771) | | | $ | (37,816) | | | $ | 50 | | | $ | (3,923) | |
(1) JTIUHを代表して2022年にHorizonへの非現金貢献と，それぞれ2020年および2021年にHelix ROWおよびHelixの残りの非持株権益を購入した。より多くの情報については、注1を参照されたい紹介の背景と根拠.
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
連結財務諸表付記
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注1紹介の背景と根拠
これらの付記で使用される用語“O馳亜”、“私たち”、“私たち”とは、(I)アウトレアグループ及びその合併子会社、又は(Ii)アウトレアグループ、Inc.であって、その合併子会社ではなく、状況に応じて決まるものである。
▪背景：2022年12月31日、当社の完全子会社は、米国で紙巻きタバコの製造·販売を行っているフィリプモリス米国社(“PM USA”)、機械製造の大型葉巻とパイプタバコを製造·販売し、PM USAの完全子会社であるJohn Middleton Co.(“Middleton”)、その完全子会社である米国無煙タバコ会社(USSTC)を通じて、湿った無煙タバコ製品(“MST”)と鼻タバコ製品の製造·販売に従事するUST LLC(“USHC”)を含む。米国やカナダで業務を展開しているHelix Innoves LLC(“Helix”)と世界の他の地域で国際業務を展開しているHelix Innovation GmbHとその付属会社(“Helix ROW”)は経口ニコチン薬袋の製造と販売に従事している。その他の全額付属会社は奥馳亜グループ流通会社を含み、私たちの国内のタバコ経営会社に販売と流通サービスを提供する；O馳亜顧客サービス有限責任会社は、私たちの会社に法律、監督、消費者参加、金融、人的資源と対外事務などの分野の各種の支援サービスを提供する；そしてフィリプモリス資本会社は、2022年にその金融資産組み合わせの清算を完成し、違います。2022年12月31日までの財務資産。私たちが完全子会社がキャッシュフローを運営する方法には、配当金の支払いと割り当てから受け取った現金と、私たちの子会社が支払う会社間融資利息が含まれています。2022年12月31日現在、私たちの重要な完全子会社は現金配当金を支払うか、その持分について他の分配を行う上で契約義務の制限を受けない。
O馳亜は2022年10月、PM USAと日本タバコ会社の子会社JTI(US)Holding，Inc.(“JTIUH”)を通じて合弁企業を設立し、米国で加熱タバコ棒(HTS)製品をマーケティング·商業化した。合弁実体Horizon Innovation LLC(“Horizon”)の構造は永久的に存在し，いずれか一方が持つHTS製品の米国での商業化を担当する。PM USAが開催します75Horizonの経済的権益、JTIUH所有25%の経済的利益。我々は連結財務諸表にHorizonの2022年の財務業績を含めているが、これらの業績は重要ではない25JTIUHが保有する%経済権益は、我々の総合貸借対照表で非持株権益として報告されています。
2021年10月、科大はSTEを含む傘下子会社の国際ワインと辛口酒有限会社(IWS)を売却した。ミシェルワイン荘園有限公司(“St.Michelle)の全現金取引で、純購入価格は約$です1.210億ドル、IWSとその子会社のいくつかの債務を負担する(以下、“STEP.ミッシェル取引“)。
2020年12月と2021年4月に残りを購入しました20それぞれ(I)螺旋列と(Ii)螺旋の%権益を持つ.2020年12月と2021年4月の取引総購入価格は約ドル250百万ドルです。
2022年12月31日現在、Anheuser-Busch InBev SA/NV(“ABI”)、Cronos Group Inc.(“Cronos”)およびJul Labs，Inc.(“JUUL”)に投資した。
株式証券投資のさらなる検討については、付記5を参照されたい株式証券投資.
▪根拠を述べる 連結財務諸表には奥馳亜、そして私たちの完全子会社と持株子会社が含まれています。私たちは株式証券の投資に対して会計計算を行い、株式会計方法の下で、私たちは被投資先の運営と財務政策に重大な影響を与えることができ、ABIとCronosを含み、1四半期の遅延を使用することができる。私たちはJUUL株式証券への投資を公正価値で入金します。すべての会社間取引と残高は無効になりました。
米国公認会計原則(“GAAP”)に従って財務諸表を作成することは、報告期間内の資産および負債の報告金額、財務諸表日のまたは負債の開示、および報告期間中の純収入および費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。重要な推定と仮定には、年金と福祉計画の仮定、営業権の人寿と推定仮定、他の無形資産と株式証券投資、マーケティング計画、所得税が含まれる。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
前年のいくつかの非実質的な金額は、今年度の列報に適合するように再分類された。
2022年1月1日に会計基準更新(ASU)2020-06を採択しました転換可能な手形と契約の実体自己資本における会計(“ASU第2020-06号”)。本指針は、変換可能なツールおよびエンティティの自己資本における契約を含む、いくつかの負債および権益の特徴を有する金融商品の会計処理を簡略化する。ASU第2020-06号文書を採用することは、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
注2重要会計政策の概要
▪現金と現金等価物： 現金等価物は、銀行の当座預金と、元の満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資とを含む。私たちはコスト加算利息方式で現金等価物を記録し、公正価値に近い。
▪減価償却、償却、減価テスト： 私たちは歴史コストで財産、工場と設備を記録し、資産の推定使用年数内に直線減価償却を採用します。機械と設備を減価償却して、減価償却率は最高です20数年間建物や建物は50何年もです。寿命を確定した無形資産をその推定耐用年数内に償却します25何年もです。
イベントや業務環境の変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す場合には、寿命を決定する無形資産の減値を含む長期資産を審査する。割引されていない運営キャッシュフロー分析を行い，減値が存在するかどうかを決定する.保有する資産の減価を確認·計測するために，資産と負債をキャッシュフローが単独で確認できる最低レベルでグループ化する.減値が存在すると判断すれば，いずれの相関減値損失も公正価値によって計算される.減価損失は，処分すべき資産(あれば)を基準とし，受信すると予想される収益から処分コストを差し引いたものである.イベントやビジネス環境の変化が寿命が変化する可能性があることを示すたびに、長期資産の推定残存利用可能寿命も検討する。
私たちは、潜在的な減価を決定するために、営業権と無期限無形資産を必要とする年次審査を行い、中間審査が必要なイベントや状況の変化が発生した場合、より頻繁に審査を行います。私たちは、まず、定量化減値テストが必要かどうかを決定するための基礎として、報告単位または無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性が高いかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択することができる。必要であれば、私たちは単一段階の定量的欠陥試験を行うつもりだ。また，定性的評価を無条件に迂回し，一段階の定量的評価を実行することを選択することができる.営業権を含む報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、公正価値は割引現金流量を用いて決定され、営業権は減値とみなされる。減価損失金額を報告単位の帳簿価値と公正価値との差額として計測したが，減値損失額は報告単位に割り当てられた営業権総額に限られていた。無期限無形資産の帳簿価値がその公正価値(割引現金流量によって決定される)を超えていれば、吾らはその無形資産を減値と見なし、確認期間中に帳簿価値を公正価値に減少させる。
▪派生金融商品：時々私たちは外貨為替レートリスクを含むいくつかの市場リスクの潜在的な影響を軽減するために派生ツールを締結する。私たちは長期契約、オプション、およびドロップを含む様々なタイプの派生金融商品を使用する。
私たちは公正な価値で総合貸借対照表に派生金融商品を資産または負債として記録する。契約開始時に、ヘッジ会計資格に適合する派生金融商品を、公正価値ヘッジ、現金流量ヘッジ、または純投資ヘッジとして指定します。公正価値のヘッジについて、私たちは、各期間の総合収益表に、派生ツールの公正価値の変化と、ヘッジプロジェクトの公正価値の相殺変化を記録する。キャッシュフローのヘッジについては，累計他の総合収益(損失)に期間ごとの派生ツールの公正価値の変化を記録し，経営業績が対応するヘッジプロジェクトの影響を受ける同時期の総合収益表の変化を再分類した。純投資ヘッジに対して、著者らは累計他の総合収益(損失)に非デリバティブ期間保証ツールのデリバティブ或いは外貨取引損益の公正価値変化を記録し、セットされた純投資価値の変化を相殺する。権益会計方法により入金された外国実体の投資が完了またはほぼ完全に清算されるまで、これらの金額は累積された他の総合収益(損失)に残っている。我々がヘッジツールによるキャッシュフローを分類する方式は，統合キャッシュフロー表に対応するヘッジ項目と同様である.
ヘッジ会計の資格を満たすために、ヘッジ価値関係は、ヘッジ開始時あるいは持続的な基礎の上でも、ヘッジが指定された期間のヘッジリスクの公正価値変動において高度かつ有効に相殺されることが予想される。我々は，開始時に金融商品を正式に指定し，特定の基礎リスクのヘッジツール，リスク管理目標，ヘッジ取引を行う戦略，ヘッジ有効性を評価する方法とした。また，予測取引の合格ヘッジについては，取引が発生しない可能性が高いと予測されれば，この対沖が有効であるとは考えず，当期総合収益表にすべてのデリバティブ損益を記録する。
ヘッジツールとして指定されていないか、またはヘッジ会計資格に適合していない金融商品については、各期間の総合収益表に公正価値の変化を記録する。私たちは取引や投機目的のために派生金融商品を締結したり保有したりしない。
▪従業員福祉計画： 私たちは特定の従業員と退職従業員に一連の福祉を提供して、年金、退職後の医療保健と退職後の福祉を含む。GAAPで規定されている計算には，これらの計画に関する年間金額が記録されており，これらの計算には割引率，仮説計画資産収益率，死亡率，補償増加，回転率，医療コスト傾向率など様々な精算仮説がある。
我々の固定収益年金とその他の退職後に合併貸借対照表に予定されている資金状況を確認し、純定期福祉コスト(収入)と確認されていない他の全面収益(損失)、繰延所得税純額、損益、および以前のサービスコストまたは貸金を構成要素として記録した。その後、他の総合収益(損失)の構成要素である損益と、従来のサービスコストまたは信用償却から将来年度の定期収益純コスト(収入)とする。
▪環境コスト： 私たちは環境保護に関連した法律法規によって制限されている。我々は，未割引に基づいて環境救済義務に関する費用を計上しており，そのような金額が合理的に見積もることが可能である場合である。私たちは新しい情報の発展や状況の変化に合わせてこのような対応項目を調整します。
任意の救済およびコンプライアンス費用または損害の支払い、および関連支出の支払いを含む環境法律および法規を遵守することは、私たちの総合的な運営結果、資本支出、財務状況またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えない。付記17を参照事件があったり - 環境規制.
▪公正価値計量： 私たちは公正な価値で特定の資産と負債を計量する。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転資産または負債の元金または最も有利な市場上の負債(退出価格)を売却して受信された交換価格または支払いの交換価格として定義される。我々は公正価値階層を用いて，同じ資産と負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先権(第1レベル計量)を与え，観察できない投入に最低優先権(第3レベル計量)を与えた。公正な価値を測るための3つの投入レベルは
レベル1活発な市場で同じ資産または負債の未調整見積もり。
レベル2第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債の大部分の期限の観測可能な、または観測可能な市場データによって確認される他の投入。
レベル3市場活動支援のない、資産または負債の公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入は少ないか、または全くない。
▪保証： 私たちは条件に合った保証活動の義務の公正価値に責任があることを確認した。付記17を参照それは.事件があったり保証問題をさらに議論するために。
▪所得税： 所得税の計上を決定し、納税状況を評価する際には、重大な判断が必要である。
繰延税金資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて決定され、予想差額が返送される年度の現行税率を採用する。繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高い場合、推定値を記録します。私たちは得られるすべての肯定的および否定的な証拠の重みに基づいて繰延税金資産の現金化能力を決定する。この決定を下す際には，吾らは資産の性質や税法で規定されている利用可能な繰越および繰越期間内の適切な性質の可能な課税収入源を考慮する。
所得税の財務諸表の収益が確定していない場合、技術的な利点に基づいて、税務機関の審査後に維持される可能性が高いことを確認しました。確認された金額は，最終和解時に実現可能性が50%を超える最大利益金額として計測される.私たちは、私たちの総合収益表における所得税の一部として、不確定な税金状況に関する計算すべき利息と罰金を確認します。
▪在庫： 我々は、基本的にすべてのタバコ在庫のコストを決定するために、後進先出し(“LIFO”)方法を使用する。我々は，先進先出し(FIFO)と平均コスト法を用いて残り在庫のコストを決定する.後進先出し法を用いてコストや市場の低い者で測定した在庫を記録する.先進先出し法と平均コスト法を用いてコストと正味価値の低い者の計量が可能な在庫について述べた。タバコ葉在庫を流動資産に分類することは、ベーキングおよび陳化プロセスの持続時間のため、このような在庫の一部は通常1年以内に使用されないことが公認されている業界のやり方である。私たちは約79%和812022年12月31日と2021年12月31日の在庫の百分率は、後進先出し法を使用する。私たちの在庫記録の後進先出し金額は約#ドルです0.710億ドル0.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の在庫コストより10億低い。
▪株式証券への投資： 私たちは被投資先の経営と財務政策に重大な影響を与える株式証券投資を行い、権益会計方法あるいは公正価値オプションに従って入金することができる。公正価値オプションの選択は撤回できず、個々の投資に基づいて行われる。
私たちは資本会計方法に従ってABIとクロノスへの投資を会計計算することを選びました。我々の権益(収入)損失シェアとこれらの権益投資に関する他の調整は、我々の総合収益表における権益証券投資の(収益)損失に計上される。私たちは合併貸借対照表で、ABIとCronosの各株式投資の帳簿価値と、株式証券投資の帳簿価値を報告します。私たちはコスト計算の権益法に従って権益法投資を報告し、期間ごとに私たちが占めるべき損失と支払いされた配当金(ある場合)に基づいてこれらの投資を調整します。我々は，ABIとCronosの結果に占めるシェアに4分の1の遅延時間を用いたことを報告し，それらを同時に記録するために結果をタイムリーに得ることができなかったためである.各報告期間が終わる時、私たちは私たちの各投資の公正価値とその帳簿価値を比較することによって、権益法減価会計で入金された株式投資を審査します。もし資産の帳簿価値が
投資がその公正価値を超えて価値損失が一時的ではない場合，吾らはその投資を減値と見なし，その帳簿値をその公正価値に減らし，確認期間中に総合収益表に減値を記録している。吾らは、(I)公正価値下落の持続時間及び幅、(Ii)被投資者の財務状況及び最近の見通し、及び(Iii)帳簿価値回復までの投資の意図及び能力を含むいくつかの要因に基づいてこの決定を行った。
2022年9月30日から、JUULへの投資を株式証券投資に計上し、公正な価値でJUULでの投資を計測します。私たちの総合収益表には、JUUL投資から受け取った任意の現金配当金(今まで受け取っていない)と、私たちの投資の推定公正価値の変化が含まれています。これは四半期ごとに計算されます。参照してください注5株式証券投資我々がJUULへの投資をどのように計算してきたかについてのより多くの情報
▪訴訟や事項と費用： 不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、合併財務諸表に未解決訴訟の準備金を記録します。私たちは発生した訴訟弁護コストを支出し、これらのコストを私たちの総合収益報告書のマーケティング、管理、研究コストに含めます。付記17を参照事件があったり.
▪マーケティングコスト： 私たちの企業は消費者インセンティブ、貿易促進、そして消費者参加計画を通じて彼らの製品を普及させる。これらの消費者奨励および貿易促進活動は、割引、クーポン、リベート、店内陳列奨励、数量に基づく奨励を含み、明らかな交付効果が生じないため、収入減少として記録されている。私たちは第三者に消費者参加計画費用を支払う。私たちのビジネスは、これらの消費者参加計画(活動マーケティングを含む)のために発生した費用を支払い、これらの費用は、私たちの総合収益表におけるマーケティング、管理、および研究コストに含まれる。中間報告の目的で、我々の業務は、年間の推定売上高及び関連費用に基づいて、売上高のパーセンテージとして、消費者参加計画及び特定の消費者激励費用を運営部門に徴収する。
▪収入確認： 私たちの業務のほとんどの収入は顧客との販売契約から来ています。我々の業務は、各製品タイプの各顧客と個別の販売契約を締結しているが、すべての販売契約は類似した構造である。これらの契約は製品を顧客に譲渡する義務を規定している。当社の業務は以下の範囲内のすべての業績義務を満たしています1年したがって、私たちは発生した契約を得るためにコストを支出し、未履行の履行義務を開示しない。融資部分はありません。私たちの業務は契約開始時に予定されているので、私たちの業務から顧客に製品を譲渡してから顧客にその製品を支払うまでの期間は1年以上になります。
我々の業務は、純収入を収入と定義し、消費税と顧客に受け取る輸送および手数料、即時支払いの現金割引、販売返品(返品とも呼ばれる)および販売インセンティブを差し引く。私どもの企業は取引価格に販売時に徴収する販売税や付加価値税は含まれていません。
顧客がこれらの製品に対するコントロール権を獲得した場合、私たちの企業は出荷時に顧客と締結した販売契約の収入を確認します。私たちの企業は、製品所有権と損失リスクが顧客に移転した場合、顧客は出荷時に製品の制御権を獲得したと判断した。私たちの業務は輸送と運搬コストを履行コストに計上し、これらの金額は私たちの総合収益表で販売コストの一部に分類されます。私たちの業務は主に歴史数量と返品率記録に基づいて返品準備をしています。これは私たちの総合貸借対照表の他の計算すべき負債に含まれています。我々の業務は、主に履歴数、使用率、および償還率に基づく収入減少として、消費者インセンティブおよび貿易促進活動を含む販売インセンティブを記録している(その一部は、1つの期間終了時に卸売業者、小売業者、および消費者に支払われるべき金額に基づくと推定されている)。私たちは販売奨励金の予想支払いを私たちの総合貸借対照表の営業負債に計上します。
支払い条件は製品タイプによって違います。私たちの業務は、製品出荷前に受け取った支払いを繰延収入と見なし、収入を確認する前に、合併貸借対照表の他の計上すべき負債に計上します。PM USAは顧客が製品統制権を取得する前に支払いを受けます。USSTCとHelixはほとんどの支払いを受けました1営業日顧客は製品に対する統制権を獲得する。私たちは総合貸借対照表の売掛金に顧客の売掛金を計上しました。
▪まだ採用されていない新しい会計基準：以下の表は、私たちに適用されていますが、まだ採用されていない発表された会計基準を紹介します
| | | | | | | | | | | |
| 基準 | 説明する | 公共団体の発効日 | 財務諸表への影響 |
| | | |
ASU 2021-08企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する | このガイドラインは、事業統合で得られた契約資産および契約負債を実体がどのように確認し、計量するかを更新する。買収者は現在、あたかも契約を開始したかのように、特集606に従って関連収入契約を計算する。 | この指導意見は財政年度およびこれらの財政年度内の過渡期に適用され，2022年12月15日以降から開始される。 | 私たちは、このガイドラインを採択することが、私たちの連結財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想している。 |
ASU 2022-03 公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量 | 指導意見は、売却持分担保に対する契約制限は持分担保会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際にはこのような制限を考慮しないことを明らかにした。改正案はまた、契約販売制限を受けた持分証券の必要開示を規定している。 | この指導意見は，財政年度およびこれらの財政年度内の過渡期に適用され，2023年12月15日以降から開始される。 | 私たちは、このガイドラインを採択することが、私たちの連結財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想している。 |
注3取引先と契約した収入
私たちは製品の種類に応じて純収入を細分化します。さらなる議論については、付記14を参照されたい細分化市場報告.
私たちは基本的に合意した支払い条件に基づいて、すべての顧客に提供して適時に支払う現金割引を単位として定額率を計算します。USSTCの2021年第1四半期とPM USAの2021年第3四半期までに、現金割引は歴史的経験と合意された支払条項に基づいて値札のパーセンテージで計算される。私たちは総合貸借対照表に現金割引を差し引いた売掛金を記録します。
私たちは企業が製品出荷前に受け取った支払い記録を繰延収入とした。これらの金額は、顧客が当該製品に対するコントロール権を取得するまで、貸借対照表の他の計上すべき負債を総合的に計上する。顧客との契約の繰延収入は#ドルです252百万ドルとドル287それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。製品出荷前に現金を受け取った場合、わが社は以下の時間内にその履行義務を履行します3日間支払いを受ける可能性がある。2022年12月31日と2021年12月31日現在、顧客との契約繰延収入と記録されている額と、その後収入と確認された額との間に差はない。
売掛金(販売売掛金を除く)IQOSシステム商業化権利)は$48百万ドルとドル47それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。2022年12月31日と2021年12月31日までに、記録された金額とその後に受信した金額との間に予想差はなく、信用損失準備金もこれらの売掛金に計上していません。
返品準備は総合貸借対照表の他の計上すべき負債に計上します。USSTCのMSTとSNOS製品の賞味期限が限られているため，USSTCのポリシーは，製品パッケージに印刷された鮮度保持期間を超える製品に対する顧客のライセンス販売返品を受けることである。主に過去の販売量と返品率に基づく推定販売収益を収入減少として記録した。実際の結果が想定仮定と異なれば，実際の販売返品は見積り販売返品とは異なる.実際の金額が既知の期間の実販売収益と推定販売収益との差を反映している。これらの差異(あれば)は我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。返品したすべての貨物は返品時に廃棄され、在庫には含まれていません。したがって，USSTCが返品時に顧客から貨物を回収する権利の資産は記録しない.
販売奨励には、当社の業務で販売されている商品に関する可変支払いが含まれています。私たちは顧客への出荷時の収入の減少として可変対価格の見積もりを含めています。重大な見積もりと判断が必要な販売インセンティブは以下のとおりである
▪価格促進支払い-私たちは価格販売促進費用を支払い、ほとんどの費用は私たちの小売パートナーに支払い、選択された地理的地域で特定の製品を普及させることを奨励します。
▪卸売と小売が支払いに参加しています私たちは私たちの貿易協定に基づいて、商品販売と販売データの共有を促進するために、私たちの卸売·小売パートナーにお金を支払います。
これらの推定には主に推定された卸売と小売販売量と歴史的受容率が含まれる。実際の結果が推定仮定と異なる場合、実際の支払いは推定支払いとは異なるであろう。実際の支払いと推定支払いとの間の差額は、そのような情報が得られる期間に反映される。これらの差異(あれば)は我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
注4営業権その他無形資産，純額
12月31日現在、営業権とその他の無形資産純額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商誉 | | その他無形資産、純額 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| スモーク製品の細分化市場 | $ | 99 | | | $ | 99 | | | $ | 2,989 | | | $ | 3,017 | |
| 経口投与型タバコ製品の細分化市場 | 5,078 | | | 5,078 | | | 9,097 | | | 9,129 | |
| 他にも | — | | | — | | | 298 | | | 160 | |
| 合計する | $ | 5,177 | | | $ | 5,177 | | | $ | 12,384 | | | $ | 12,306 | |
12月31日現在、他の無形資産は以下のように含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する |
生きた無限無形資産 | $ | 11,443 | | | $ | — | | | $ | 11,443 | | | $ | — | |
寿命が確定した無形資産 | 1,411 | | | 470 | | | 1,260 | | | 397 | |
その他無形資産総額 | $ | 12,854 | | | $ | 470 | | | $ | 12,703 | | | $ | 397 | |
2022年12月31日現在、私たちのほとんどの無期限無形資産は、(I)MSTおよびSINUS商標$を含みます8.8億ドルというのはコペンハーゲンです,スコールその他のMSTおよびSINUS商標$4.0億ドルだ3.910億ドル0.9(Ii)ドル価値の葉巻商標です2.62009年にUSTを買収し、2007年にMiddletonを買収した10億ドルから来た。定期無形資産は主に知的財産権、あるタバコ商標と顧客関係からなり、加重平均期間内に償却する20何年もです。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、生存が確定した無形資産の税引前償却費用は73百万、$72百万ドルとドル72それぞれ100万ドルです今後5年間の毎年の償却費用は約#ドルと見積もられている75100万ユーロ、無形資産の償却が必要な他の取引は起こらないと仮定する。
2022年10月、ALCSおよびO馳亜(その中のいくつかの条項のみについて)は、フィリプモリスの子会社Triaga，Inc.(“Triaga”)およびPMI(その中のいくつかの条項のみ)と合意に達し、他の事項を除いて、移行し、最終的に私たちの関係を終了するIQOSタバコ加熱システム (“IQOSシステム“)はアメリカにあります合意条項によると、TriagaはALCSに#ドルを支払った1.010億ドル追加で#ドルを支払う義務があります1.7億元(2022年10月19日から発効した利息と合わせて、年利率は同じ6%)ALCSに2023年7月15日までに支払い、現金支払い総額は約$です2.710億ドル(プラス利息)。受け取った対価格として、ALCSはTriagaの米国での独占商業化権利を譲渡することに同意したIQOSシステムは2024年4月30日に施行される予定だ。PMIはアクセスできませんマールボロPM USAはブランド名や他のブランド資産を持っているからですマールボロアメリカでの商標です。
この合意の結果として，(I)税引前$を記録した2.710億ドルの収益を出していますIQOSシステム，(2)a$1.7売掛金10億ドルと(Iii)ドル212022年12月31日現在、私たちの総合貸借対照表の受取利息は100万ポンドです。2022年12月31日までに21私たちの総合収益表には数百万の利息収入がある。2022年12月31日までに1.0契約締結時に10億ドルの現金を受け取った。
無形資産の営業権と帳簿純資産の変動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | 商誉 | | その他無形資産、純額 | | 商誉 | | その他無形資産、純額 |
1月1日の残高 | $ | 5,177 | | | $ | 12,306 | | | $ | 5,177 | | | $ | 12,615 | |
以下の理由で変更されます | | | | | | | |
買収する(1) | — | | | 151 | | | — | | | — | |
性質.性質(2) | — | | | — | | | — | | | (237) | |
| | | | | | | |
| 償却する | — | | | (73) | | | — | | | (72) | |
十二月三十一日の残高 | $ | 5,177 | | | $ | 12,384 | | | $ | 5,177 | | | $ | 12,306 | |
(1) 1ドルを含む他のタバコ製品に関連する特定の知的財産権を買収する50JTIUHがHorizonに提供した百万ドルの非現金寄付金。Horizonに関するより多くの情報は、注1を参照されたい紹介の背景と根拠.
(2)STEに関する性行為ですミシェルの取引。注1を参照してください紹介の背景と根拠.
2022年、2021年、2020年の間、私たちの営業権と無期限無形資産の年間減価テストは違います。費用を減損する。2022年と2021年12月31日には違います。営業権に関する累積減価損失。
注5株式証券投資
12月31日現在、私たちが投資している帳簿価値は
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
ABI | | $ | 8,975 | | | $ | 11,144 | |
ジュール | | 250 | | | 1,705 | |
クロノス (1) | | 375 | | | 632 | |
合計する | | $ | 9,600 | | | $ | 13,481 | |
(1) 2021年12月31日のクロノスへの投資は クロノスへの投資も含めて$617その中には，公正な価値で計量されたクロノス権証と固定価格優先購入権(総称して“クロノス投資”と呼ぶ)も含まれている。2022年12月15日にクロノス権証を撤回できませんでしたが、固定価格優先購入権を放棄しました違います。価値は2022年12月31日に。さらなる議論については，以下を参照されたい.
(収入)持分証券投資の損失は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
ABI (1) | $ | 1,973 | | | $ | 5,564 | | | $ | 223 | |
クロノス (1) | 213 | | | 415 | | | (12) | |
| 権益会計法下の投資損失 | 2,186 | | | 5,979 | | | 211 | |
ジュール(2) | 1,455 | | | — | | | (100) | |
| 持分証券投資損 | $ | 3,641 | | | $ | 5,979 | | | $ | 111 | |
(1) 投資者によって記録された金額に占める当社のシェアや、必要に応じて、(I)国際財務報告基準からGAAPへの変換、および(Ii)権益会計方法に応じた投資の調整に関する追加調整が含まれています。
(2) JUULへの投資は公正価値で計量された株式証券投資で入金される。さらなる議論については，以下を参照されたい.
被投資者が私たちの権益法に投資した財務データをまとめると以下のようになります
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| O馳亜の12月31日までの年間では |
| 2022 (1) | | 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (単位：百万) | ABI | | その他の投資 | | ABI | | その他の投資 | | ABI | | その他の投資 |
| 純収入 | $ | 57,267 | | | $ | 947 | | | $ | 52,864 | | | $ | 1,313 | | | $ | 48,294 | | | $ | 37 | |
| 毛利 | $ | 31,588 | | | $ | 525 | | | $ | 30,653 | | | $ | 757 | | | $ | 28,438 | | | $ | (31) | |
| 経営継続収益 | $ | 7,879 | | | $ | (521) | | | $ | 7,434 | | | $ | (800) | | | $ | 4,265 | | | $ | 99 | |
| 純収益(赤字) | $ | 7,879 | | | $ | (521) | | | $ | 7,434 | | | $ | (800) | | | $ | 4,266 | | | $ | 98 | |
| 持分投資に帰属可能な純収益(損失) | $ | 5,838 | | | $ | (520) | | | $ | 5,780 | | | $ | (798) | | | $ | 3,323 | | | $ | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2022 (1) | | 2021 (1) |
| (単位：百万) | ABI | | その他の投資 | | ABI | | その他の投資 |
| 流動資産 | $ | 24,164 | | | $ | 963 | | | $ | 21,593 | | | $ | 1,882 | |
| 長期資産 | $ | 182,087 | | | $ | 274 | | | $ | 190,082 | | | $ | 1,049 | |
| 流動負債 | $ | 32,649 | | | $ | 38 | | | $ | 33,540 | | | $ | 451 | |
| 長期負債 | $ | 96,497 | | | $ | 8 | | | $ | 105,973 | | | $ | 2,277 | |
| 転換可能優先株 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 715 | |
非制御的権益 | $ | 11,778 | | | $ | (3) | | | $ | 11,356 | | | $ | (3) | |
(1)4分の1の遅延を反映していますその他の投資はCronosの集約財務データ，およびJUULの財務データを反映しており，その間にJUULへの投資を公正価値オプションでの権益法投資として入金した.
ABIへの投資
2022年12月31日には10.0ABIの%所有権、を含む185ABIの百万株限定株式(“限定株式”)と12ABI普通株100万株。販売制限株：
▪未上場で、証券取引所での取引が許可されていない
▪ABIの普通株式に1対1で変換することができます
▪配当金および投票権についてはABIの普通株と同等である
▪エービーアイに関する役員指名権を持っています。
この文書まで、私たちは私たちの制限株式をABIの普通株に変換することを選択していません。
私たちは権益会計方法に基づいてABIの投資に対して計算を行い、私たちはABIの運営と財務政策に重大な影響を与えることができるので、ABI取締役会とあるABI取締役会委員会で積極的な代表を持つことを含む。この代表を通して，我々はABIの政策策定過程に参加した.
1四半期の遅延を用いてABI結果に占めるシェアを報告したが，ABIの結果はタイムリーに得られなかったため，それらを同時に記録することはできなかった.
ABIに等しい株式投資の公正価値は、(I)ABI普通株のアクティブ市場での調整されていないオファーに基づいており、公正価値レベルの第1レベルに分類され、(Ii)制限された株式の類似資産のオファーのような第1レベル価格以外の可視投入に基づいており、公正価値レベルの第2レベルに分類される。私たちは制限された株を適宜普通株に変換することができる。したがって、1株当たりの制限株式の公正価値は普通株の価値に基づいている。
2021年12月31日現在、ABIでの株式投資の公正価値は$11.9億ドル(帳簿価値は$11.110億ドルです帳簿より1ドル高いです0.810億ドルか7%です。2022年第2四半期に、公正価値はその帳簿価値より低く、2022年6月30日、公正価値はその帳簿価値より#ドル低い1.110億ドルか9%です。私たちの結論は、公正価値が帳簿価値を下回る低下は一時的であるため、私たちはその時減価費用を記録していなかった。2022年9月30日にABIでの株式投資の公正価値は$です9.010億ドルで帳簿より1ドル低いです2.510億ドルか22%です。私たちの結論は、公正価値の2022年9月30日の低下は一時的ではない。私たちは帳簿価値を完全に回復するには、以前に予想されていたよりも長い時間がかかると予想されるからだ。この結論を出した時、私たちはある外国為替レートと全世界の株式市場に重大な影響を与えるマクロ経済と地政学的要素を含む公正な価値の低下に関連する要素を評価した。私たちの結論で、私たちは非現金の税引前減価費用を記録しました
$2.52022年第3四半期には、我々の総合収益表に株式証券投資の損失を計上した。この減価費用は、ABIにおける株式投資の公正価値(ABIの株価と2022年9月30日のユーロ対ドルレートを使用)と、ABIにおける当社の株式投資の2022年9月30日の帳簿価値との差を反映している。減価費用を計上した後，2022年9月30日の公正価値と帳簿価値はそれぞれ$となった9.0十億ドルです。
2022年12月31日現在、ABIでの株式投資の公正価値は$11.9億ドル(帳簿価値は$9.010億ドルです帳簿価値より約10億ドル高いです33%.
2021年9月30日にABIでの株式投資の公正価値は$です11.210億ドルで帳簿よりドルが安くなりました6.210億ドルか35%です。私たちの結論は、公正価値の2021年9月30日の減少は一時的ではないということだ。私たちの結論のため、私たちは非現金の税引前減価費用を記録しました6.22021年第3四半期、我々の総合収益表には株式証券投資の赤字が計上された。減価費用を計上した後，2021年9月30日の公正価値と帳簿価値はそれぞれ$となった11.2十億ドルです。
2022年12月31日現在、ABIへの株式投資の帳簿価値は、ABI持分保有者がABI純資産に占めるべきシェアよりも約1ドル高い2.5十億ドルです。これらの差額は、基本的にすべて営業権と他の無期限無形資産(主に商標からなる)で構成されている。
JUULに投資する
2018年12月、JUULに1ドルの投資を行いました12.810億ドルを獲得しました352020年11月には、吾らは無投票権株式を介して投票権あり株式(“株式転換”)に変換し、いくつかのJUUL変換可能証券(“JUUL取引”)を決済または行使した後に追加無投票権または議決権あり株式(どの者に適用されるかに応じて)の証券に変換することができる。2022年12月31日には35JUULの%経済所有権、を含む42百万株に投票権のある株式。
私たちは停滞制限を受けて、この制限によって、私たちは私たちの以上のものを買収することはできません35%の資本は、2024年12月20日までに、いかなるJUULの株式も売却または譲渡することはできません。また，投資時には，eスポーツ禁止義務に同意し，JUULでしか電子蒸気業務に参加できないことが求められている.2020年1月には、あるJUUL取引協定を修正し、新たな協力協定を締結しました。修正案の条項の一つは、Juul投資の帳簿価値が超えない場合を含む場合、私たちのeスポーツ禁止義務を免除することです10初期の帳簿価値$の割合は12.8十億ドルです。2022年6月30日現在、JUULに投資した帳簿価値は$450100万ドルはまだです10初期帳簿価値$の%は12.8十億ドルです。したがって，2022年9月には，JUUL競合禁止義務を除く選択権を行使し，(I)JUULに対する非競争義務を永久的に終了させ，(Ii)我々のJUUL取締役会指定権を失う(ただし，我々の所有権が少なくとも継続する限り独立取締役を指定する権利は除く)10(Iii)我々のJUUL株式を単投票権普通株に変換し，我々の投票権を大幅に減少させた.私たちは現在、私たちの残りの統治権を行使したり、私たちのJUUL株式に投票するつもりはありませんが、受動的な投資家として。
また，2020年1月にあるJUUL取引プロトコル修正案の一部として，JUULにいかなる賠償や補償クレームも出さないことに同意したが，我々もJUULも第三者原告被告の何らかの訴訟で我々とJUULに不利な判決を下した場合には，任意の非契約の貢献や賠償クレームは除外した.
2020年4月、米連邦貿易委員会(“FTC”)はJUULへの投資について行政申し立てを行った。2022年2月、行政法裁判官は連邦貿易委員会の訴えを却下した。連邦貿易委員会の訴え弁護士はこの決定について連邦貿易委員会に上訴し、連邦貿易委員会の控訴はまだ進行中である。さらなる議論については，付記17を参照されたい意外事情−反独占訴訟.
2022年6月、米国食品医薬品局(FDA)はJUULに市場拒否令(MTO)を発表し、JUULに現在米国市場で販売されているすべての製品の下積みを要求した。FDAは2022年7月に行政上MTOを一時停止したが，JUUL PMTAに独自の科学的問題があることが確認され，追加審査が必要であるためである。この行政はMTOを一時停止し、JUULの製品はまだ市場で販売されている。
二零二年第四期に株式交換した後、吾らは公正価値オプション入金吾等しいJUULの権益法で投資することを選択した。この選択を行う際には，我々の投資がJUULへの投資の公平な市場価値に関する四半期透明性を公正な価値で評価し，我々が最初に投資して以来，e−VeVクラスが変化·変動し，JUUL業務や市場派生推定値に関する公開情報が不足しているためと考えられる。私たちは2022年第3四半期にJUULスポーツ禁止義務を解除する選択権を行使したため、私たちはいくつかの権利を失って、JUULの運営や財務政策に大きな影響を与える能力がなくなることにしました。したがって，JUULへの投資を公益法投資として計算することはできなくなった.2022年9月30日までの期間から、JUULへの投資を株式証券投資として入金します。私たちは引き続き公認会計基準に基づいて、公正な価値でJUULでの投資を計量します。私たちの総合収益表は
JUULの投資で受け取った現金配当金(これまで受け取っていない)と、私たちの投資の推定公正価値の変化は、四半期ごとに計算されています。
次の表は、公正価値階層構造の第3レベルに分類されるJUUL投資の期初と期末残高の入金を提供します
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 投資残高 |
| 2020年12月31日残高 | | $ | 1,705 | |
| 株式証券投資(収益)損失に計上された未実現収益(損失) | | — | |
| 2021年12月31日の残高 | | 1,705 | |
| 株式証券投資(収益)損失に計上された未実現収益(損失) | | (1,455) | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 250 | |
株式転換の前に、JUULへの投資を株式証券投資として入金します。JUUL株式には容易に決定できる公正価値がないため、吾らはコスト減算値(あればある)で同一発行者の同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加算または減算することを選択して、JUULに等しい投資を計測している。いくつありますか違います。JUUL取引から株式交換までの日、秩序取引に見られる価格変動のため、私はJUULの投資の帳簿額面を上方または下方に調整したに等しい。また，株式交換前に財務諸表を作成する際に，四半期ごとに減値指標を定性的に評価し，JUULにおける投資減値を審査した。この定性的な評価がJUULへの投資が損なわれる可能性があることを示していれば，定量的な評価を行う定量的評価が投資の推定公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示す場合、投資はその推定公正価値に減記される。
2022年金融活動
▪2022年12月31日までに、非現金税引前未実現損失$を記録しました1,455JUULでの投資の見積もり公正価値が変化したため、600万ユーロの損失を招いた。推定公正価値の減少は、主に、(I)FDAが現在米国で販売されているJUUL製品に対して有利な結果を得る可能性が低下し、これらの製品がMTOを受信し、追加の行政審査を受けていること、(Ii)JUULが予想される現金需要を満たすために十分な流動性を維持する可能性が低下し、これにより、JUULが破産または他の破産法に従って保護を求め、(Iii)運営費用の増加により長期運営利益率が低下する可能性があるためである。(Iv)JUULの米国での収入が時間の経過とともに低下すると予想されるのは，JUULの販売量の仮定が低いことと，(V)割引率が市場要因の変化によって増加するが，時間経過が予測キャッシュフローに与える影響によって部分的に相殺されるためである.
2021年金融活動
▪2021年12月31日までの年間で違います。私たちのJUUL投資の推定公正価値の変化。2021年12月31日までの年間推定公正価値は，JUULの米国での収入が時間経過とともに低下するとの予測に主に影響されており，これはJUUL数仮説の減少により，(I)時間経過が予想キャッシュフローに与える影響や(Ii)市場要因変化による割引率低下によって相殺されている。
2020年金融活動
▪私たちが記録した非現金税引前未達成収益は#ドルです100JUUL投資の見積もり公正価値が増加しているため、2020年12月31日までの第4四半期と年度、私たちの投資総額は100万ユーロです。
▪2020年9月、JUULはグローバル労働力の大幅削減計画、その資源配分の評価、様々な国際市場からの撤退の可能性を含む戦略更新を発表した。2020年9月30日までの財務諸表の作成の一部として，JUULへの投資の減値指標を定性的に評価し，JUULの戦略更新が2020年9月30日の減値指標であることを決定した。JUULの業務見通しが著しく悪化しているためである。
この減値指標の存在を受けて、私たちは2020年第3四半期にJUULへの投資を数量化し、非現金、税引前減価費用#ドルを記録した2.62020年12月31日までの年度は，我々の総合収益表でJUUL持分証券の減値とした。減価費用は，JUULの収入が時間とともに低下することが予想されるためであり，定価仮定が低いことと，JUUL遅延が先に予測した営業利益率表現を実現していることが原因である.これらの駆動要因は，(I)JUULが改訂した国際拡張計画と(Ii)発展しつつある米国電子蒸気種別と関連競争動態の結果である。
我々は収益法を用いてJUULへの投資の公正価値を見積もる.収益法は、これらの資金を使用した無リスク金利、期待インフレ率、将来のキャッシュフローの実現に関連するリスクを含む米国と国際市場の将来のキャッシュフローの割引を反映している。
2022年、2021年と2020年にJUUL投資の推定公正価値を確定する時、著者らはいくつかの判断、推定と仮定を行い、その中で最も重要なのはある潜在的な監督管理と流動性結果の可能性、売上高、営業利益率、割引率と永久成長率である。評価に用いたすべての重要な投入は，公正価値階層構造の第3レベルに分類される.さらに、これらの重要な仮定を決定する際に、(I)いくつかの潜在的な規制行動が電子蒸気クラスの可能性に影響を与えるかどうか、特にFDAが最終的にJUULの製品を許可するかどうか、これらの製品はMTOを受信しており、現在追加の行政審査を受けている；(Ii)JUULは予測された現金需要を満たすために十分な流動性を維持しており、そうでなければ、倒産または他の破産法に従ってJUULの保護を求める可能性がある；(Iii)JUULの未解決の法律案件の数およびタイプによるリスク、(Iv)競争動態を含む電子蒸気クラスの将来の状態の予想、(V)国際拡張計画のタイミング。これらの不確定性のため、私たちはJUULの未来のキャッシュフロー予測は一連の情景に基づいており、これらの情景はいくつかの潜在的な監督管理、流動性と市場結果を考慮している。
クロノスへの投資
2022年12月31日には41.1Cronosの%所有権は156.6百万株は，我々は権益会計法に従って計算する.私たちの所有権の割合は41.82021年12月31日、クロノスが株式を増発したため。私たちはCronosの業績がタイムリーに得られないので、Cronosの業績における私たちのシェアを報告するために4分の1遅延を使用して、私たちは同時にそれらを記録することができない。
Cronosに対する私たちの権利法投資の公正価値は、活発な市場におけるCronos普通株の未調整オファーに基づいており、公正価値レベルの第1レベルに分類されている。
2021年12月31日現在、クロノスにおける権益法投資の公正価値と帳簿価値はそれぞれ$である617百万ドルです。2022年第2四半期、クロノスへの権益法投資の公正価値は帳簿価値以下に下落し、2022年6月30日現在も回復していない。2022年6月30日に、公正価値はその帳簿価値より約少ない20%です。私たちの結論は公正な価値の低下は一時的ではないということだ。そこで私たちは非現金の税引前減価費用を記録しました1072022年第2四半期には、我々の総合収益表に株式証券投資の損失を計上した。減価費用は、Cronosの権益法投資の公正価値(Cronosの株価と2022年6月30日のカナダドル為替レートを使用)と、Cronosの権益法投資における2022年6月30日の帳簿価値との差額を反映している。減価費用を計上した後，2022年6月30日の公正価値と帳簿価値はそれぞれ$となった437百万ドルです。2022年12月31日現在、Cronosの権益法投資に対する公正価値はその帳簿価値よりも$高い22百万か約6%.
2021年12月31日、Cronosの権益法投資に対する公正価値はその帳簿価値よりも低い25%です。私たちの結論は、公正価値の2021年12月31日の減少は一時的ではないということだ。そこで私たちは非現金の税引前減価費用を記録しました205この資金は、2021年12月31日までの年度に、私たちの総合収益表における株式証券投資の損失を計上しています。減価費用を計上した後、2021年12月31日の公正価値と帳簿価値はそれぞれ#ドルとなった617百万ドルです。
私たちのクロノスへの投資の一部として、2022年12月31日まで、私たちはクロノス普通株を購入し、希釈後に四半期ごとに行使することができ、私たちの持ち株比率を維持するための逆希釈保護を持っている。いくつかの逆希釈保護は私たちが1株当たりカナダドルの発行価格で追加的なCronos普通株を購入できるようにする16.25特定のイベントが発生した場合(“固定価格優先購入権”)2022年12月31日までの仮定によると、固定価格優先購入権は最大約を追加購入することができると思います7百万株クロノスの普通株。2022年12月15日までに、私たちはもう一つの引受権証を持って、私たちは追加の約を購入することができます10Cronos普通株のパーセントは、1株当たりの行使価格はカナダドルです19.00この協定は2023年3月8日に満了する予定だ。2022年12月15日、私たちは撤回できずにクロノス権証を放棄し、2022年12月31日まで、私たちはこれ以上この権利を持っていない。
固定価格優先購入権はデリバティブ金融商品であり、公正価値で入金され、公正価値レベルの第3級に分類されることが要求される。2022年12月15日に撤回不可能にクロノス権証を放棄する前に、クロノス権証も公正な価値記録に従った派生金融商品である。
我々は，Cronosに関する金融商品の変化期間の損益として，固定価格優先購入権とCronos権証の公正価値の任意の変化を総合収益表に記録した私たちは非現金、税引き前の損失を記録しました。これらの変化を代表して以下のようになります
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 固定価格優先購入権 | $ | 1 | | | $ | 23 | | | $ | 45 | |
| クロノス令状 | 14 | | | 125 | | | 95 | |
| 合計する | $ | 15 | | | $ | 148 | | | $ | 140 | |
注6金融商品
私たちは外貨為替レートリスクを含むいくつかの市場リスクの潜在的な影響を軽減するために派生金融商品を締結した。私たちは長期契約、オプション、およびドロップを含む様々なタイプの派生金融商品を使用する。私たちは取引や投機目的のために派生金融商品を締結したり保有したりしない。
機能通貨がユーロであるABIへの投資は、私たちを投資帳簿価値の外貨両替リスクに直面させます。このリスクを管理するために、クロスマネースワップ契約と長期契約(総称して“外貨契約”と呼ぶ)と、ユーロ建ての無担保長期手形(“外貨建て債務”)を指定し、ABIで投資する純投資ヘッジとする可能性があります。
2021年5月、すべての未返済外貨契約が満期になり、2022年12月31日と2021年12月31日、私たちは持っています違います。未平倉外貨契約。有効な外貨契約を持っている時、取引相手は国内と国際金融機関です。これらの契約によると、もしこれらの取引相手が義務を履行しなければ、私たちは潜在的な損失に直面するだろう。私たちは投資レベルの信用格付けを持つ取引相手と取引を行い、各取引相手とのリスクを制限し、各取引相手の財務状況を監視することで、私たちの信用リスクを管理します。取引相手協定には、私たちが投資レベルの信用格付けを維持することを要求する条項が含まれている。もし私たちの信用格付けが投資レベル以下に下がったら、外貨契約の取引相手は私たちに担保を提供することを要求することができます。
12月31日まで、私たちの長期債務総額の帳簿価値と公正価値の総額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 帳簿価値 | $ | 26,680 | | | $ | 28,044 | |
| 公正価値 | 22,928 | | | 30,459 | |
| 長期債務に含まれる外貨建て債務： | | | |
| 帳簿価値 | 4,540 | | | 4,817 | |
| 公正価値 | 4,165 | | | 5,114 | |
長期債務総額の公正価値の推定は、第三者定価源から得られた観察可能な市場情報に基づいており、公正価値レベルの第2レベルに分類される。
私たちの長期債務公正価値の減少は主に(I)2022年金利上昇、(Ii)2022年8月1.1(Iii)2022年にドル対ユーロが強くなったことによるユーロ建て債務の変化。
純投資ヘッジ
私たちの純投資ヘッジが累積した他の総合損失と私たちの総合収益表に与える税引き前の影響は以下の通りです
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| | 他の全面損失の累計で確認した損失 | | 損失が確認された
純収益の中で | | | | |
| | 12月31日までの年度 | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
外貨契約 | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | (40) | | | | | | | | | |
外貨建て債務 | | (281) | | | (359) | | | 424 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | (281) | | | $ | (375) | | | $ | 503 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | (40) | | | | | | | | | |
当グループは外貨契約の公正価値及び外貨債務の帳簿額面がユーロ対ドルレート変動により他のABI関連の全面損失の累計で変動していることを確認しました。外貨契約による収益を確認し，これらの収益に利息や他の債務支出を含まない有効性テストを行い，償却方法に基づく総合収益表で純額を実現した。
注7短期借入金と借入金手配
2022年と2021年の12月31日には違います。短期借款。
2022年8月、私たちはドルの延期と修正案(以下、延期と修正案と略す)を締結しました3.010億ドルのプレミアム無担保5年間循環信用協定(改正された“信用協定”)。延期及び改訂(I)信用協定の満期日を二零二四年八月一日から二零二五年八月一日に延長し、及び(Ii)信用協定を改訂し、基準金利を定期保証隔夜融資金利(“期限SOFR”)に基づく金利に更新し、いくつかの他の市場更新を行う。全部
信用協定の他の条項と条件はまだ完全に効果的だ。信用協定は一般企業用途に使用されている。
二零二二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日に、信用協定によると、元金総額は最高$に達する3.0十億ドルです。
もし私たちの長期優先無担保債務の格付けが変化すれば、信用協定項の下の利息と費用の定価が修正される可能性がある。私たちは信用協定下の借入金利が、SOFR期間に加えてムーディーズ投資家サービス会社(“ムーディーズ”)とスタンダードプール金融サービス有限責任会社(“S&P”)の長期優先無担保債務格付けの高い割合に基づくと予想している。2022年12月31日現在、信用協定項における借入金の適用割合は1.0%は、この日における長期優先無担保債務格付けに基づきます。信用協定には、いかなる他の格付けトリガ要因も含まれていないし、帳簿担保を要求する可能性のあるいかなる条項も含まれない。
信用協定は複数の契約を含み、その中の1つは、総合利息、税項、減価償却及び償却前収益(“EBITDA”)と総合利息支出の比率を下回らないように維持することを要求しています4.01.0までは、4四半期スクロールで計算し、四半期末までに計算を適用します。2022年12月31日、信用協定に基づいて計算された総合EBITDAと総合利息支出の比率は11.01.0に設定した。2022年12月31日まで、私たちは信用協定での約束を守った。信用プロトコルで定義されている用語“総合EBITDA”と“総合利息支出”はすべていくつかの調整を含む。
2020年3月、当時の全世界資本市場、商業手形市場を含むため、新冠肺炎疫病による不確定性のため、私たちは全額米ドルを借り入れることを選択した3.0信用協定によると、私たちの現金状況を増加させ、財務的柔軟性を維持するための予防措置として、10億ドルを提供することができる。2020年6月に、吾らは2020年5月に長期優先無担保手形を発行して得られた純額と使用可能な現金を使用し、クレジット協定の下で未返済金を全額返済した。
我々が発行したいかなる商業手形と信用プロトコル項の下の借金はすべてPM USAによって保証され、詳細は付記8を参照されたい長期債務。
注8長期債務
12月31日現在、私たちの長期債務には以下のことが含まれている
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 |
ドル札は2.350%から10.20%は、半年ごとに利息を支払い、2061年に満期になります (1) | $ | 22,098 | | | $ | 23,185 | |
ドル債券は7.75金利は、半年ごとに支払い、2027年に満期になります | 42 | | | 42 | |
ユーロ紙幣1.000%から3.125%は、毎年利息を支払い、2031年前に満期になります(2) | 4,540 | | | 4,817 | |
| 26,680 | | | 28,044 | |
| 長期債務の少ない流動部分は | 1,556 | | | 1,105 | |
| $ | 25,124 | | | $ | 26,939 | |
(1) 和加重平均額面金利4.42022年12月31日と2021年12月31日。
(2)加重平均額面金利2.02022年12月31日と2021年12月31日。
2022年12月31日現在、私たちの未返済長期債務は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | |
| タイプ | 額面.額面 | 金利.金利 | 発行する． | 成熟性 |
| ユーロ紙幣 | €1,250 | 1.000% | 2019年2月 | 2023年2月 |
| ドル紙幣 | $218 | 2.950% | May 2013 | May 2023 |
| ドル紙幣 | $776 | 4.000% | 2013年10月 | 2024年1月 |
| ドル紙幣 | $345 | 3.800% | 2019年2月 | 2024年2月 |
| ドル紙幣 | $750 | 2.350% | May 2020 | May 2025 |
| ユーロ紙幣 | €750 | 1.700% | 2019年2月 | 2025年6月 |
| ドル紙幣 | $1,069 | 4.400% | 2019年2月 | 2026年2月 |
| ドル紙幣 | $500 | 2.625% | 2016年9月 | 2026年9月 |
| ドル債券 | $42 | 7.750% | 1997年1月 | 2027年1月 |
| ユーロ紙幣 | €1,000 | 2.200% | 2019年2月 | 2027年6月 |
| ドル紙幣 | $1,906 | 4.800% | 2019年2月 | 2029年2月 |
| ドル紙幣 | $750 | 3.400% | May 2020 | May 2030 |
| ユーロ紙幣 | €1,250 | 3.125% | 2019年2月 | 2031年6月 |
| ドル紙幣 | $1,750 | 2.450% | 2021年2月 | 2032年2月 |
| ドル紙幣 | $177 | 9.950% | 2008年11月 | 2038年11月 |
| ドル紙幣 | $208 | 10.200% | 2009年2月 | 2039年2月 |
| ドル紙幣 | $2,000 | 5.800% | 2019年2月 | 2039年2月 |
| ドル紙幣 | $1,500 | 3.400% | 2021年2月 | 2041年2月 |
| ドル紙幣 | $900 | 4.250% | 2012年8月 | 2042年8月 |
| ドル紙幣 | $650 | 4.500% | May 2013 | May 2043 |
| ドル紙幣 | $1,800 | 5.375% | 2013年10月 | 2044年1月 |
| ドル紙幣 | $1,500 | 3.875% | 2016年9月 | 2046年9月 |
| ドル紙幣 | $2,500 | 5.950% | 2019年2月 | 2049年2月 |
| ドル紙幣 | $500 | 4.450% | May 2020 | May 2050 |
| ドル紙幣 | $1,250 | 3.700% | 2021年2月 | 2051年2月 |
| ドル紙幣 | $271 | 6.200% | 2019年2月 | 2059年2月 |
| ドル紙幣 | $1,000 | 4.000% | 2021年2月 | 2061年2月 |
2022年12月31日現在、私たちの長期債務の総満期日は以下の通りです
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | 総期日 |
| 2023 | | $ | 1,556 | |
| 2024 | | 1,121 | |
| 2025 | | 1,553 | |
| 2026 | | 1,569 | |
| 2027 | | 1,113 | |
| その後… | 20,000 | |
| | 26,912 | |
| もっと少ない： | 起債コスト | 148 | |
| 債務割引 | 84 | |
| | $ | 26,680 | |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、長期債務の利息は#ドル411百万ドルとドル429百万ドルはそれぞれ私たちの総合貸借対照表の他の計算すべき負債に計上されます。
2022年8月に全額返済しました2.850%優先無担保手形、元金総額$1.1満期時は10億ドルです。
私たちのすべての手形は優先無担保債務であり、私たちの既存と未来のすべての優先無担保債務と同等の支払権を持っている。(I)アウトア支配権変更と(Ii)手形がムーディーズ、スタンダードプール、ホイホマレ格付け会社によって投資レベルに評価されなくなった後、以下の価格に相当する価格で手形を購入することを要求されます101当該等手形元金総額の%を加え、別途当該等手形条項に記載されている買い戻し日の課税及び未払い利息を加算する。
▪債務入札見積もりと償還：2021年第1四半期に、私たちは債務入札要約を完成し、現金でいくつかの長期優先無担保手形を購入し、元金総額は$とした4,042百万ドルです債券入札の詳細は以下のとおりである
| | | | | |
| (単位：百万) | 債券購入本額 |
2.8502022年満期の手形の割合 | $ | 795 | |
2.9502023年に満期になったチケットの割合 | 132 | |
4.0002024年満期の手形の割合 | 624 | |
3.8002024年満期の手形の割合 | 655 | |
4.4002026年満期の手形の割合 | 430 | |
4.8002029年満期の手形の割合 | 1,094 | |
9.9502038年満期の手形の割合 | 65 | |
10.2002039年満期の手形の割合 | 18 | |
6.2002059年に満期になった手形の割合 | 229 | |
| $ | 4,042 | |
2021年第1四半期には未返済のものをすべて償還しました3.490優先無担保手形は2022年に満期になり，元金総額は$となる1.0十億ドルです。
債務入札要約と償還のため、2021年第1四半期に、私たちは債務の早期返済により税引き前損失#ドルを記録した649保険料と費用が含まれている百万ドル623100万ドルおよび未償却債務割引および債務発行費用#ドル26百万ドルです。
PM USA(“保証人”)は奥馳亜グループ(“親会社”)の全額付属会社であり、親会社のその未償還債務証券項下の債務、その信用協定項下の借金及びその商業手形計画(“保証品”)項下の未返済金額を保証している。担保によれば、保証人は主要債務者として、親が担保債務道具の下での義務(“義務”)の支払·履行を全面的かつ無条件に担保することができるが、以下のような習慣の場合には免除することができる。
保証書は，保証人は期限が切れたときに時間どおりに支払うことを保証し，所定の満期日にも，加速またはその他の方法でもよいと規定している。保証人の保証項目の下での責任は絶対的かつ無条件であり、それに関連する任意の合意または文書の任意の規定が有効性、実行可能性または真正性を欠いている場合、すべてまたは任意の債務の支払い時間、方法または場所または任意の他の条項の任意の変化、またはそれに関連する任意の合意または文書の任意の他の修正、放棄または任意の同意、すべてまたは任意の義務に対する任意の担保の交換、免除または不完全、または任意の他の保証に対する任意の免除、修正、放棄または同意から逸脱する場合にかかわらず、保証者の責任は絶対的かつ無条件である。あるいは親や保証人の抗弁を構成したり、その責任を解除したりする可能性がある他の場合。
親会社は持株会社である；そのため、親会社の完全子会社運営キャッシュフローへのアクセスには、支払配当金と分配から受け取った現金と、その子会社が支払う会社間融資利息が含まれる。保証人または親会社の他の100%が所有しているが債務保証人ではない子会社は、現金配当金の支払いやその持分について他の分配を行う能力については契約義務の制限を受けない。
私たちの長期債務の公正価値と私たちのユーロ建て優先無担保手形をABI投資の純投資ヘッジとして指定する議論については、付記6を参照されたい金融商品.
注9株本
2022年12月31日には1210億株の法定普通株；普通株の発行済み、買い戻しと流通株は以下の通りである
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| 既発行株 | | 株を買い戻す | | 未償還株 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 残高、2019年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (947,979,763) | | | 1,857,981,554 | |
株式奨励活動 | — | | | 437,611 | | | 437,611 | |
| | | | | |
| 残高、2020年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (947,542,152) | | | 1,858,419,165 | |
株式奨励活動 | — | | | 412,569 | | | 412,569 | |
| 普通株買い戻し | — | | | (35,656,116) | | | (35,656,116) | |
| 残高、2021年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (982,785,699) | | | 1,823,175,618 | |
株式奨励活動 | — | | | 514,816 | | | 514,816 | |
| 普通株買い戻し | — | | | (38,156,312) | | | (38,156,312) | |
| 残高、2022年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (1,020,427,195) | | | 1,785,534,122 | |
2022年12月31日には26,698,134私たちの株式計画によると、株に基づく奨励のために保留されている普通株。
2022年12月31日には10百万株シリーズ優先株認可株式、$1.00額面価値違います。すでにシリーズ優先株を発行した.
▪配当：2022年第3四半期に我々の取締役会(“取締役会”または“取締役会”)が承認した4.4四半期配当率は1ドルに増加しました0.94私たちの普通株の1株当たりの収益は、以前の料金率は$です0.90一株ずつです。現在の年間化配当率は$3.76一株ずつです。将来の配当金の支払いは依然として当社の取締役会が適宜決定します。
▪株式買い戻し：2021年1月に取締役会は2.010億ドルの株式買い戻し計画を3.52021年10月の10億ドル(拡大後、すなわち2021年1月の株式買い戻し計画)。私たちは2022年12月に2021年1月の株式買い戻し計画を完了した。
2023年1月に取締役会は新しいドルを承認しました1.0億株買い戻し計画。本計画によると株を買い戻す時間は市場状況やその他の要因に依存しており、この計画は依然として我々の取締役会の適宜決定されている。
12月31日までの年間の株式買い戻し活動総額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年1月株式買い戻し計画 |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | | | 合計する |
| 買い戻し株式総数 | 38.1 | | | 35.7 | | | | | 73.8 | |
| 株式買い戻しの総コスト | $ | 1,825 | | | $ | 1,675 | | | | | $ | 3,500 | |
株式買い戻し平均1株価格 | $ | 47.83 | | | $ | 46.97 | | | | | $ | 47.42 | |
私たちはやった違います。I don‘私は2020年にどんな株も買い戻すつもりはない。
注10在庫計画
2020年には、我々の取締役会は、O馳亜グループの2020年業績インセンティブ計画(“2020計画”)を採択し、この計画によると、株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位(RSU)、業績株式単位(PSU)、その他の株式ベースの奨励、および現金ベースの年間および長期インセンティブを従業員に付与することができる。2020年計画に基づいて発行される任意の奨励は業績に基づく奨励形式を採用することができ、業績目標と業績周期の実現或いは満足状況に応じて決定した仕事業績単位を含む。私たちは最大発行できます252020年計画に基づき、100万株の普通株式を発行する。また、2015年度非従業員取締役株式報酬計画(“取締役計画”)によると、最大で付与することができます100万ドルアウトレア従業員ではない取締役会のメンバーに普通株を売却する。
2022年12月31日には21,972,920そして650,1212020年計画と役員計画に基づいて別々に付与できる株式。
▪RSU：帰属中、RSUは、売却、譲渡、質権、または他の方法で担保されてはならない没収不可能な配当等価物権利を含む。何らかの雇用条件を満たさなければ、RSUは没収される可能性がある。私たちは没収される予定の賠償数量を推定し、その後の情報は、実際の没収数量が以前に推定されたものと異なる可能性があることを示している。RSUは通常付与します3年授与の日の後に。
制限期間内に費用を比例的に償却します。これは通常3年また，付与された日のRSUの公正価値は，推定の没収を差し引く。RSUに関する税引前補償費用は$であることを2022年，2021年，2020年12月31日までの年度に記録した41百万、$34百万ドルとドル31それぞれ100万ドルですこの報酬支出に関連した繰延税金優遇を記録しました10百万、$9百万ドルとドル82022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。RSUに関する未償却補償費用は#ドルである732022年12月31日までに、加重平均期間内に約を確認する予定です2年．.
RSU活性は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| 2021年12月31日の残高 | 2,702,462 | | | $ | 46.84 | |
| 授与する | 1,206,601 | | | $ | 49.22 | |
| 既得 | (556,399) | | | $ | 51.96 | |
| 没収される | (94,869) | | | $ | 45.10 | |
| 2022年12月31日の残高 | 3,257,795 | | | $ | 46.90 | |
2022年，2021年および2020年12月31日までに年度内にロットされた買い戻し単位の加重平均払出日の公正価値は$である59百万、$48百万ドルとドル49100万ドルか100万ドルです49.22, $45.22そして$42.59それぞれRSUごとである.2022年，2021年および2020年12月31日までの年度内に帰属するRSUの総帰属日公正価値は$である29百万、$19百万ドルとドル25それぞれ100万ドルです
▪PSU：私たちは全部で1件を承認した215,205, 229,494そして275,288それぞれ2022年，2021年，2020年の間のPSU数である。PSUの支出は以下のような業績指標を実現している程度に基づいている3年制出演期間。業績評価指標は著者らの調整後の希釈後の1株当たり収益、複合年間成長率と現金転換指標を含む。また，業績測定による配当は株主総リターン(“TSR”)業績乗数によって上方または下方に調整され，この乗数は予定の同業グループに対する我々の総株主リターンに依存する。何らかの雇用条件を満たしていなければ、PSUは没収される可能性がある。2022年12月31日には628,693未償還PSUは、加重平均付与日の公正価値が#ドルです47.62各PSUです。私たちは契約期間内にPSUの付与日の公正価値を償却し、推定没収後の費用を差し引く。PSUに関する税引前報酬支出は，2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度に記録されている$9百万、$6百万ドルとドル4それぞれ100万ドルですPSUに関する未償却報酬支出は#ドルであった132022年12月31日は100万人。
注111株当たりの収益
基本と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)は、以下の式を用いて計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| オセアの純収益によるものです | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | | | $ | 4,467 | |
減算：株式報酬の分配および未分配収益によることができる | (13) | | | (11) | | | (8) | |
| 基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益 | $ | 5,751 | | | $ | 2,464 | | | $ | 4,459 | |
基本1株当たりの収益の加重平均株式 | 1,804 | | | 1,845 | | | 1,858 | |
また：臨時配布のPSU | — | | | — | | | 1 | |
希釈後の1株当たり収益の加重平均株式 | 1,804 | | | 1,845 | | | 1,859 | |
注12その他全面損益
O馳亜社の累計その他の総合損失から繰延所得税を差し引いた各部分の変化は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 福祉計画 | | ABI | | 貨幣
訳す
調整する
他にも | | 積算
他にも
全面的に
損 |
| | |
| 残高、2019年12月31日 | | $ | (2,192) | | | $ | (693) | | | $ | 21 | | | $ | (2,864) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | (454) | | | (1,613) | | | (4) | | | (2,071) | |
所得税を繰延する | | 115 | | | 352 | | | — | | | 467 | |
再分類前に繰延所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | (339) | | | (1,261) | | | (4) | | | (1,604) | |
| | | | | | | | |
| 純収益の金額に再分類する | | 148 | | | 21 | | | — | | | 169 | |
所得税を繰延する | | (37) | | | (5) | | | — | | | (42) | |
純収益の金額，純額に再分類する 所得税を繰延する | | 111 | | | 16 | | | — | | | 127 | |
| | | | | | | | |
繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字) | | (228) | | | (1,245) | | (1) | (4) | | | (1,477) | |
| 残高、2020年12月31日 | | (2,420) | | | (1,938) | | | 17 | | | (4,341) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | 961 | | | 627 | | | 25 | | | 1,613 | |
所得税を繰延する | | (245) | | | (141) | | | — | | | (386) | |
再分類前に繰延所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | 716 | | | 486 | | | 25 | | | 1,227 | |
| | | | | | | | |
| 純収益の金額に再分類する | | 122 | | | (76) | | | 35 | | | 81 | |
所得税を繰延する | | (30) | | | 16 | | | (9) | | | (23) | |
純収益の金額，純額に再分類する 所得税を繰延する | | 92 | | | (60) | | | 26 | | | 58 | |
| | | | | | | | |
繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字) | | 808 | | | 426 | | (1) | 51 | | | 1,285 | |
| 残高、2021年12月31日 | | (1,612) | | | (1,512) | | | 68 | | | (3,056) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | 145 | | | 275 | | | (33) | | | 387 | |
所得税を繰延する | | (35) | | | (65) | | | — | | | (100) | |
再分類前に繰延所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | 110 | | | 210 | | | (33) | | | 287 | |
| | | | | | | | |
| 純収益の金額に再分類する | | 88 | | | (85) | | | (1) | | | 2 | |
所得税を繰延する | | (22) | | | 18 | | | — | | | (4) | |
純収益の金額，純額に再分類する 所得税を繰延する | | 66 | | | (67) | | | (1) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字) | | 176 | | | 143 | | (1) | (34) | | | 285 | |
| 残高、2022年12月31日 | | $ | (1,436) | | | $ | (1,369) | | | $ | 34 | | | $ | (2,771) | |
(1) 主にABI通貨換算調整における当社のシェアと、私たちが指定したABIにおける株式投資に関する純投資ヘッジの影響を反映しています。指定純投資ヘッジのさらなる検討については，付記6を参照されたい金融商品.
構成部分別の税引き前金額は、累積他総合損失から純収益に再分類される以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
福祉計画：(1) | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | 127 | | | $ | 163 | | | $ | 173 | | | | | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | | (39) | | | (41) | | | (25) | | | | | |
| | 88 | | | 122 | | | 148 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
ABI(2) | | (85) | | | (76) | | | 21 | | | | | |
貨幣換算調整その他(3) | | (1) | | | 35 | | | — | | | | | |
| 税引き前金額は累計その他総合損失から純収益に再分類される | | $ | 2 | | | $ | 81 | | | $ | 169 | | | | | |
(1) 金額は純固定収益計画コストに含まれています。詳細は付記15を参照福祉計画です。
(2)金額は株式証券投資の損失に含まれる。より多くの情報については、注5を参照されたい株式証券への投資。
(3) 2021年の金額は、マーケティング、行政、研究費に含まれ、STEに関連しています。ミシェルの取引。詳細は付記15を参照福祉計画です。
注13所得税
2022年8月、米国政府は通常“インフレ低減法案”と呼ばれる立法を公布した。我々のインフレ低減法案の主な条項は，(I)15%の会社が最低税(“会社AMT”)と(Ii)株買い戻しに1%の消費税を課すことであると予想され，この税は我々の総合株主権益報告書(赤字)に記録され，いずれの場合も2022年12月31日以降から納税年度が発効すると予想される。
新しい会社の金額については、私たちは“適用会社”とみなされるだろう。私たちの一般的な連邦所得税債務は一般的に私たちの会社のAMT債務を超えるだろう。しかしながら、いくつかの特別な場合は、税金損失報告の年が帳簿損失と異なる場合を含む会社AMT負債を引き起こす可能性がある。
所得税前収益(損失)と所得税準備金(収益)には以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税前収益(損失)： | | | | | |
| アメリカです | $ | 7,628 | | | $ | 4,239 | | | $ | 6,842 | |
| アメリカ以外の国 | (239) | | | (415) | | | 48 | |
| 合計する | $ | 7,389 | | | $ | 3,824 | | | $ | 6,890 | |
| 所得税引当(福祉)： | | | | | |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 1,968 | | | $ | 1,965 | | | $ | 2,025 | |
| 州と地方 | 603 | | | 542 | | | 553 | |
| アメリカ以外の国 | 1 | | | 2 | | | 22 | |
| 2,572 | | | 2,509 | | | 2,600 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (893) | | | (1,190) | | | (130) | |
| 州と地方 | (54) | | | 30 | | | (34) | |
| (947) | | | (1,160) | | | (164) | |
| 所得税引当総額 | $ | 1,625 | | | $ | 1,349 | | | $ | 2,436 | |
私たちのアメリカ子会社もアメリカ連邦合併所得税申告書の申告に参加しています。米国連邦所得税訴訟時効は2017年以降も開放されており、2017年から2020年までは現在米国国税局(IRS)の審査を受けており、これは正常な業務過程で行われている監査の一部である。州訴訟時効規制は一般的に2017年以降に開放されている。私たちのいくつかの州納税申告書は現在各州の審査を受けています。これは通常の業務過程で行われる定例監査の一部です。
税収割引が確認されていない期初と期末金額の照合は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初残高 | $ | 53 | | | $ | 74 | | | $ | 64 | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | 1 | | | — | | | — | |
| 数年前の納税状況を増やす | 16 | | | 40 | | | 12 | |
| 訴訟の時効失効で減少した税収の頭寸 | — | | | (5) | | | — | |
| 先日の減税状況 | — | | | (23) | | | (2) | |
| 税務清算 | (1) | | | (33) | | | — | |
| 年末残高 | $ | 69 | | | $ | 53 | | | $ | 74 | |
確認すれば、2022年12月31日の実質税率に影響する未確認税収割引額は#ドルとなる44百万ドルと$25百万ドルで、繰延税金に影響を与えます。確認すれば、2021年12月31日の実税率に影響を与える未確認税収割引額は#ドルとなる31百万ドルと$22百万ドルで、繰延税金に影響を与えます。
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、私たちの総合貸借対照表の計上すべき利息と罰金額は#ドルです18百万、$11百万ドルとドル15それぞれ100万ドルです2022年、2022年、2021年、2020年12月31日まで、総合収益表で確認します8百万、$(4)100万ドルと$4それぞれ不確定な税収状況に関する利息(収入)支出総額である。私たちは不確定な税金状況に関連した計算すべき利息と罰金が税金支給の一部であることを確認した。
私たちは多くの管轄区域で所得税を払わなければならない。未確認の税収割引は、所得税申告書に採用されることが予想される税収額と財務諸表で確認された金額との差を反映している。関連税務機関と関連税務状況を解決するのに数年かかるかもしれないが、この時間は完全に私たちの制御範囲内ではない。今後12ヶ月以内に特定の審査を解決する可能性があり、これは、未確認の税金割引の約#ドルの減少をもたらす可能性がある1百万ドルです。
実際の所得税と連邦法定税率を所得税に適用する前の収益で計算された金額との入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百万ドル) | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| アメリカ連邦法定金利 | | $ | 1,552 | | | 21.0 | % | | $ | 803 | | | 21.0 | % | | $ | 1,447 | | | 21.0 | % |
| 以下の理由で増加(減少)： | | | | | | | | | | | | |
| 連邦税優遇後の州と地方所得税を差し引く | | 435 | | | 5.9 | | | 451 | | | 11.8 | | | 410 | | | 6.0 | |
| 外商投資の課税根拠 | | 11 | | | 0.1 | | | 25 | | | 0.7 | | | 23 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 不確定税収状況 | | — | | | — | | | (25) | | | (0.7) | | | 9 | | | 0.1 | |
| ABIへの投資 | | (24) | | | (0.3) | | | (16) | | | (0.4) | | | 3 | | | 0.1 | |
| JUULに投資する | | 306 | | | 4.1 | | | 7 | | | 0.2 | | | 537 | | | 7.8 | |
| クロノスへの投資 | | 30 | | | 0.4 | | | 128 | | | 3.3 | | | 20 | | | 0.3 | |
| 評価免税額を公表する | | (664) | | | (9.0) | | | (15) | | | (0.4) | | | (19) | | | (0.3) | |
| 他にも | | (21) | | | (0.2) | | | (9) | | | (0.2) | | | 6 | | | 0.1 | |
| 実際の税率 | | $ | 1,625 | | | 22.0 | % | | $ | 1,349 | | | 35.3 | % | | $ | 2,436 | | | 35.4 | % |
2022年の税収規制(優遇)には#ドルの税金優遇が含まれています664これは，主に既存の資本損失の一部を利用する能力を期待する推定免税額が放出されたためである。このような税金割引は#ドルの税金支出部分によって相殺される306JUULにおける私たちの投資の推定公正価値の減少とABIでの株式投資の減価費用の国家税務処理により、繰延税金資産計上に対する推定値は1，000，000ドルに割り当てられた。
2021年の税収配分(優遇)は、ABIの株式投資減価費用の国家税収処理の影響を受けている。2021年の税収支出(優遇)には、純税収支出#ドルも含まれる128100万ドルは繰延税金資産の推定手当の増加を含むクロノスへの私たちの投資と関連がある。
2020年の税金支出(優遇)には税金支出#ドルが含まれる612JUULにおける私たちの投資減価に関する繰延税金資産の評価に百万ドルが使われ、一部は1ドルで相殺されます24百万の税金優遇は
推定手当の一部は、2020年第4四半期のJUUL推定公正価値増加に関する繰延税金資産の減少と関係がある。
12月31日現在、繰延所得税資産と負債の一時的な差につながる税収の影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 繰延所得税資産： | | | |
| 退職後と退職後の福祉を計算する | $ | 303 | | | $ | 387 | |
| 和解費用 | 729 | | | 835 | |
| | | |
| JUULに投資する | 3,001 | | | 2,652 | |
| クロノスへの投資 | 407 | | | 403 | |
| 純営業損失と税収減免繰り越し | 31 | | | 46 | |
| 繰延所得税の資産総額 | 4,471 | | | 4,323 | |
| 繰延所得税負債： | | | |
| 財産·工場·設備 | (233) | | | (216) | |
| 無形資産 | (2,849) | | | (2,802) | |
| ABIへの投資 | (1,226) | | | (1,695) | |
| 金融資産、純額 | — | | | (29) | |
| 課税コスト | (70) | | | (55) | |
| 他にも | (115) | | | (94) | |
| 繰延所得税負債総額 | (4,493) | | | (4,891) | |
| 推定免税額 | (2,800) | | | (3,097) | |
| 繰延所得税純負債 | $ | (2,822) | | | $ | (3,665) | |
2022年12月31日現在、州税の純運営損失総額は$と推定されています19使用しなければ、2035年から2038年までに満期の100万ドルになる
期初と期末推定免税額の照合は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初残高 | | $ | 3,097 | | | $ | 2,817 | | | $ | 2,324 | |
| 所得税に計上される費用の推定免除額の増加 | | 429 | | | 401 | | | 692 | |
| 所得税優遇の評価免除額を減らす | | (730) | | | (118) | | | (200) | |
| 外貨換算 | | 4 | | | (3) | | | 1 | |
| 年末残高 | | $ | 2,800 | | | $ | 3,097 | | | $ | 2,817 | |
繰延税金資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて決定され、予想差額が返送される年度の現行税率を採用する。繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高い場合、推定値を記録します。私たちは得られるすべての肯定的および否定的な証拠の重みに基づいて繰延税金資産の現金化能力を決定する。この決定を下す際には，吾らは資産の性質や税法で規定されている利用可能な繰越および繰越期間内の適切な性質の可能な課税収入源を考慮する。
2022年期間に増加した推定値の準備は、主にJUUL投資の推定公正価値が減少したために記録された繰延税金資産によるものである。2022年期間の推定手当の減少は、JUULへの投資に関する既存の損失の一部を利用する能力が期待されることと、クロノス権証を放棄することが期待されるためである。2022年12月31日の累積推定準備は、JUULへの投資によって記録された繰延税金資産(#ドル)によるものです2,394百万ドルとクロノスへの投資(ドル)379百万)。
2021年の推定手当の変化は、主にクロノスへの私たちの投資に関する繰延税金資産によるものです。2021年12月31日の累積推定準備は、JUULへの投資によって記録された繰延税金資産(#ドル)に主に起因しています2,652百万ドルとクロノスへの投資(ドル)407百万)。
2020年の推定額は、JUULにおける私たちの投資減価に関する繰延税金資産(#ドル)に起因しています2,610百万ドルとクロノスへの投資($121百万)。
JUUL投資における我々の推定公正価値の変化、ABIにおける我々の投資の減値、Cronosにおける我々の投資の減値の検討については、付記5を参照されたい株式証券投資.
注14細分化市場報告
当社が運営する製品には、(I)PM USAにより製造および販売された可燃性タバコ、Middletonによって製造および販売された機械的に製造された大葉巻およびパイプタバコ、(Ii)口腔タバコ製品、USSTCによって製造および販売されたMSTおよび鼻タバコ製品、およびHelixによって製造および販売された経口ニコチンカプセルが含まれる。2022年12月31日現在、これらの製品は、我々が報告できる喫煙製品と経口タバコ製品カテゴリを構成している。金融サービス事業、IQOSシステム加熱タバコ葉業務と螺旋排煙は他のすべての業務に含まれている。
2021年10月1日に私たちのワイン事業を販売する前に、STEはワインを生産および/または販売します。ミシェルは報道すべきグループですさらなる議論については，注1を参照されたい紹介の背景と根拠.
我々の首席運営意思決定者(“CODM”)は，運営会社の収益(損失)(“保監所”)を審査し，我々の部門の表現を評価し，それに資源を分配する.私たちの部門のOCIは一般会社費用と無形資産償却前の運営収入を差し引くと定義されています。利息およびその他の債務支出、純純定期収益コスト(収入)(サービスコストを含まない)および所得税の支出は会社レベルで集中的に管理されているため、これらのプロジェクトは私たちのCODM審査の部門利益測定基準から除外されているため、部門別に報告されていない。私たちは部門ごとに総資産に関する情報を開示していません。このような情報は私たちのCODMに報告されていないので、または私たちのCODMによって使用されます。2022年12月31日まで、私たちのほとんどの長期資産はアメリカにある。分部営業権及びその他の無形資産の純資産額は付記4に開示されている営業権と他の無形資産、純額。各支部の2022年12月31日の会計政策は付記2で述べたものと同じである重要な会計政策の概要。
細分化データは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 22,476 | | | $ | 22,866 | | | $ | 23,089 | |
| たばこ製品を経口投与する | 2,580 | | | 2,608 | | | 2,533 | |
| ワイン.ワイン | — | | | 494 | | | 614 | |
| 他のすべての | 40 | | | 45 | | | (83) | |
| 純収入 | $ | 25,096 | | | $ | 26,013 | | | $ | 26,153 | |
| 所得税前収益： | | | | | |
| 保監所： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 10,688 | | | $ | 10,394 | | | $ | 9,985 | |
| たばこ製品を経口投与する | 1,632 | | | 1,659 | | | 1,718 | |
| ワイン.ワイン | — | | | 21 | | | (360) | |
| 他のすべての | (36) | | | (97) | | | (172) | |
| 無形資産の償却 | (73) | | | (72) | | | (72) | |
| 一般会社費 | (292) | | | (345) | | | (226) | |
| | | | | |
| 営業収入 | 11,919 | | | 11,560 | | | 10,873 | |
利息とその他の債務支出，純額 | 1,058 | | | 1,162 | | | 1,209 | |
| 債務損失を繰り上げ返済する | — | | | 649 | | | — | |
| 定期給付純収入は、サービスコストは含まれていません | (184) | | | (202) | | | (77) | |
| 持分証券投資損 | 3,641 | | | 5,979 | | | 111 | |
| JUUL持分証券減価 | — | | | — | | | 2,600 | |
| クロノス関連金融商品の損失 | 15 | | | 148 | | | 140 | |
| | | | | |
| 所得税前収益 | $ | 7,389 | | | $ | 3,824 | | | $ | 6,890 | |
スモーク製品部門は純収入を含めて#ドルです21,457百万、$21,877百万ドルとドル22,1352022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度それぞれ紙巻きタバコと純収入に関する百万ドル1,019百万、$989百万ドルとドル9542022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度の葉巻に関する収入はそれぞれ100万ドルであった。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちのほとんどの純収入は米国で発生した売上高から来ています。PM USA、USSTC、Helix、Middletonの顧客Performance Food Group Companyは2021年にCore-Mark Holding Companyを買収し、約半数を占めています24%和232022年と2021年12月31日までの総合純収入の割合をそれぞれ占めている。コアマークホールディングスが占めています172020年12月31日までの総合純収入の割合を占める。さらにMcLane社は23%, 23%和262022年、2021年、2020年12月31日までの総合純収入の割合をそれぞれ占めている。このような純収入のほとんどは喫煙品と経口タバコ製品部門に報告されている。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では、私たちの総合純収入の10%以上を占める顧客は他にいません。
私たちの減価償却費用と資本支出の詳細は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 減価償却費用： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 87 | | | $ | 80 | | | $ | 81 | |
| たばこ製品を経口投与する | 33 | | | 34 | | | 32 | |
| ワイン.ワイン | — | | | 27 | | | 40 | |
| | | | | |
| 一般会社その他 | 33 | | | 31 | | | 32 | |
| 減価償却費用合計 | $ | 153 | | | $ | 172 | | | $ | 185 | |
| 資本支出： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 68 | | | $ | 48 | | | $ | 49 | |
| たばこ製品を経口投与する | 90 | | | 43 | | | 67 | |
| ワイン.ワイン | — | | | 12 | | | 31 | |
| 一般会社その他 | 47 | | | 66 | | | 84 | |
| 資本支出総額 | $ | 205 | | | $ | 169 | | | $ | 231 | |
我々の報告可能なカテゴリと他のすべてのカテゴリのOCIの比較可能性は、以下の要因の影響を受ける：
▪非参加メーカー(“NPM”)調整プロジェクト：NPM調整プロジェクトの税引前(収入)費用を以下のように入金します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
スモーク製品の細分化市場 | | $ | (63) | | | $ | (53) | | | $ | 4 | |
| | | | | | |
利息とその他の債務支出，純額 | | (5) | | | (23) | | | — | |
| 合計する | | $ | (68) | | | $ | (76) | | | $ | 4 | |
上表ではスモーク製品部門の金額を販売コストの増加として記録しており，喫煙製品部門のOCIを減少させている。NPM調整プロジェクトは各州や領土とのいくつかの紛争の解決に由来しており、これらの紛争は“総解決協定”中のNPM調整条項に関連している(このような紛争解決は“NPM調整プロジェクト”と呼ばれ、より全面的な記述が見られる医療費回収訴訟注17にあります事件があったり).
▪タバコと健康と他の訴訟項目：タバコと健康に関する税引前費用と他の訴訟項目を以下のように記録した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
スモーク製品の細分化市場 | | $ | 101 | | | $ | 83 | | | $ | 79 | |
| 一般会社費 | | 27 | | | 90 | | | — | |
利息とその他の債務支出，純額 | | 3 | | | 9 | | | 4 | |
| 合計する | | $ | 131 | | | $ | 182 | | | $ | 83 | |
総合収益表には，上表に示したスモーク製品支部の金額およびマーケティング，行政，研究コストにおける一般会社費用を記録した。さらなる議論については，付記17を参照されたい事件があったり.
▪スティさん。ミシェル取引：私たちが記録した税引前処置関連費用は#ドルだ512021年12月31日までの1年間、私たちの以前のワイン部門の税引前費用は41STE関連の資産と負債を記録するための100万ドル。Michelleはその公正な価値から販売コストと10100万ドルの他の処置に関連した費用。マーケティング、管理、研究コストのうちのこれらのコストを私たちの総合収益報告書に含めます。
▪買収に関連するコスト：私たちが記録した税引前買収関連コストは#ドルです372021年12月31日までの年間で、我々の経口タバコ製品部門の収入は100万ドルで、主に2019年との解決に使われています始めましょう。取引する。マーケティング、管理、研究コストのうちのこれらのコストを私たちの総合収益報告書に含めます。
▪ワインビジネス戦略リセット： 私たちが記録した税引前実施コストは$4112020年12月31日までの年度は，我々以前のワイン部門では，2020年第1四半期にスタートしたSTEを最大限に向上させるための戦略リセットに関連している。ミシェルの収益力と改善を実現する長期キャッシュフローが生まれる。ほとんどの費用には次の費用が含まれています：(1)在庫を解約(#ドル)292(百万)SteとしてMichelleは、製品数の需要が減少したため、混合および生産計画がその在庫に与えるメリットが在庫輸送コストを超えると信じなくなり、(Ii)将来撤回できないブドウ購入承諾の損失を推定する。ミシェルは未来の経済的利益はないと思っています100百万)。
▪PMCC残存価値調整：2020年12月31日までに税引き前費用を記録しました125百万ドル(他のすべてのカテゴリとしての純収入の減少)は、あるPMCC賃貸資産の無担保剰余価値の減少に関連している。いくつありますか違います。このような調整は2022年または2021年に行われる。
▪新冠肺炎特恵商品：私たちが記録した税引前純費用は#ドルです50百万ドル41喫煙品の細分化市場の販売収入は100万ドルです92020年12月31日までの年度の新冠肺炎疫病に関する総合収益表では，経口タバコ製品部門の収入は600万ドルであった。これらの税引き前純費用は新冠肺炎疫病による妨害或いは影響軽減の努力と直接関連し、すべて販売コストに記録されており、プレミアム賃金、個人保護設備と健康スクリーニングを含むが、これらの費用はある雇用税収相殺によって部分的に相殺される。
注15福祉計画
私たちの子会社はオ馳アとその子会社のある従業員の非納付固定収益年金計画を支援しています。特定の日または後に採用された従業員(科大子会社やミルトンの一部の従業員を除く)は、これらの非納付固定収益年金計画に参加する資格はなく、福祉を強化する固定納付計画に参加する資格がある。私たちはまた特定の退職職員たちに退職後の医療と他の福祉を提供する。
私たちは毎年12月31日に私たちの年金計画と退職後計画の計画資産と福祉義務を測定する。
我々が計画している割引率は，年金や退職後の福祉義務の期待将来キャッシュフローにマッチする高品質社債のモデルポートフォリオから開発された収益率曲線に基づいている。
▪債務と資金状況：12月31日現在、私たちの年金と退職後計画の福祉義務、計画資産、資金状況は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務の変化： | | | | | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 8,544 | | | $ | 9,465 | | | $ | 1,688 | | | $ | 2,229 | |
サービスコスト | 64 | | | 68 | | | 23 | | | 20 | |
利子コスト | 206 | | | 184 | | | 41 | | | 38 | |
支払われた福祉 | (462) | | | (465) | | | (87) | | | (104) | |
| 損失を精算する | (2,060) | | | (523) | | | (392) | | | (150) | |
| 図は改訂される | — | | | 8 | | | 2 | | | (345) | |
| 資産剥離 | — | | | (193) | | (1) | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 年末福祉義務 | 6,292 | | | 8,544 | | | 1,275 | | | 1,688 | |
| 計画資産変動： | | | | | | | |
| 年初計画資産の公正価値 | 8,793 | | | 8,911 | | | 185 | | | 201 | |
| 計画資産の実際収益率 | (1,748) | | | 466 | | | (35) | | | 21 | |
雇い主が金を供給する | 20 | | | 26 | | | — | | | — | |
支払われた福祉 | (462) | | | (465) | | | (28) | | | (37) | |
| 資産剥離 | — | | | (145) | | (1) | — | | | — | |
| 計画資産歳末公正価値 | 6,603 | | | 8,793 | | | 122 | | | 185 | |
12月31日の資金状況 | $ | 311 | | | $ | 249 | | | $ | (1,153) | | | $ | (1,503) | |
| 私たちの総合貸借対照表で確認された金額は以下の通りです | | | | | | | |
その他の資産 | $ | 469 | | | $ | 476 | | | $ | — | | | $ | — | |
その他負債を計算すべき | (25) | | | (27) | | | (70) | | | (67) | |
課税コスト | (133) | | | (200) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
退職後の医療費を計算する | — | | | — | | | (1,083) | | | (1,436) | |
| $ | 311 | | | $ | 249 | | | $ | (1,153) | | | $ | (1,503) | |
| | | | | | | |
(1) STEに関する福祉義務と計画資産を剥離する。ミシェルの取引。
上の表は私たちの年金計画の予定福祉義務を示している。私たちの年金計画の累積福祉義務、すなわちこれまで稼いできた福祉は、#ドルです6.110億ドル8.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の10億ドルである。
我々の年金と退職後計画の2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内の精算(収益)損失は，主に割引率の変化によるものである。2021年までの1年間、我々の年金計画の精算(収益)損失はさらに死亡率の仮説変化の影響を受けている。
2021年12月31日までの年間退職後計画の計画改訂には、2021年第2四半期に発表された私たちの受給退職者医療計画のいくつかの計画変更が含まれており、主に65歳後のカバー範囲を個人連邦医療保険市場に変更することである。これらの改訂は2021年第2四半期に計画の再計量を引き起こし、#ドル減少につながった4322021年第2四半期、私たちの退職後債務は100万ユーロ(割引率の影響やその他の変化を含む)が減少し、それに応じて累計の他の全面赤字が減少した。
2022年12月31日までの累積福祉義務が計画資産を超える年金計画については，我々の累積福祉義務と計画資産の公正価値は$である134百万ドルとドル0百万それぞれ，である.2021年12月31日までの累積福祉義務が計画資産を超える年金計画については，我々の累積福祉義務と計画資産の公正価値は$である176百万ドルとドル0百万それぞれ，である.
2022年12月31日現在の福祉義務が計画資産を超えると予想される年金計画については，福祉義務と計画資産の公正価値は#ドルと予想される158百万ドルとドル0百万それぞれ，である.2021年12月31日現在の福祉義務が計画資産を超えると予想される年金計画については，福祉義務と計画資産の公正価値は#ドルと予想される227百万ドルとドル0百万それぞれ，である.
2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちが蓄積している退職後福祉義務は、すべての退職後計画の計画資産を超えています。
私たちは12月31日の年金と退職後の福祉義務を決定するために以下の仮定を使用する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 割引率 | 5.6 | % | | 3.0 | % | | 5.6 | % | | 2.9 | % |
| 報酬増加率-長期 | 4.0 | | | 4.0 | | | — | | | — | |
| 来年の医療コスト動向比率を仮定すると | — | | | — | | | 6.5 | | | 6.5 | |
| 最終傾向率 | — | | | — | | | 5.0 | | | 5.0 | |
| 金利が最終傾向金利に達した年 | — | | | — | | | 2028 | | 2027 |
▪定期収益純コスト(収入)の構成部分： 12月31日終了年度の定期給付純コスト(収入)は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| サービスコスト | $ | 64 | | | $ | 68 | | | $ | 74 | | | $ | 23 | | | $ | 20 | | | $ | 16 | |
| 利子コスト | 206 | | | 184 | | | 251 | | | 41 | | | 38 | | | 59 | |
| 計画資産の期待リターン | (493) | | | (522) | | | (502) | | | (13) | | | (14) | | | (14) | |
| 償却： | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | 96 | | | 131 | | | 134 | | | 18 | | | 22 | | | 10 | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | 6 | | | 5 | | | 5 | | | (45) | | | (46) | | | (30) | |
| 設置点 | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期収益純コスト(収益) | $ | (121) | | | $ | (134) | | | $ | (28) | | | $ | 24 | | | $ | 20 | | | $ | 41 | |
当社は2020年12月31日までに、決算金額を他の総合収益/赤字純損失の変動としています。
以下の仮定は、12月31日までの年間の定期福祉純コストを決定するために使用されると仮定する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 割引率： | | | | | | | | | | | |
サービスコスト | 3.2 | % | | 3.1 | % | | 3.7 | % | | 3.2 | % | | 3.1 | % | | 3.6 | % |
利子コスト | 2.5 | | | 2.0 | | | 3.0 | | | 2.5 | | | 2.0 | | | 3.0 | |
計画資産の予想収益率 | 6.1 | | | 6.6 | | | 6.6 | | | 7.7 | | | 7.7 | | | 7.7 | |
| 報酬増加率-長期 | 4.0 | | | 4.0 | | | 4.0 | | | — | | | — | | | — | |
医療費傾向率 | — | | | — | | | — | | | 6.5 | | | 6.5 | | | 6.5 | |
▪確定した支払い計画：私たちは特定の受給と小労働者(非労働組合と労働組合)従業員を対象とした税務条件に適合した固定納付計画を支援する。私たちの計画によると、支払いと費用は一般的に収入の割合で決定される。これらの固定払込計画の費用総額は#ドルです91百万、$90百万ドルとドル882022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
▪年金と退職後計画資産：我々の年金資産を管理する際には、計画資産と負債を一致させるための負債駆動の投資枠組みを実施した。現在の持分/固定収益構成20%/80%は、私たちが計画した資金状態を維持し、増加したサービス課税項目および利息コストをカバーするために、年金負債のヘッジおよび資産増加をバランスさせることを目的としています。負債ヘッジは投資金利敏感型固定収益証券によって実現され、主に社債と米国国債であり、成長型資産は公開取引の株式証券からなる。
私たちの退職後計画資産に対する投資戦略は、株式証券に基づいて長期的に債務証券よりも優れた期待を示し、私たちの総資産リターンを最大化し、私たちの福祉義務の期限構造を反映することを目的としている。退職後計画資産の権益·固定収益目標構成は55%/45%.
退職計画資産を株式、固定収益、その他の証券の多様な組み合わせに投資することで、我々は慎重かつリスクコントロールの方式でこれらの投資戦略を実施し、1974年の“従業員退職収入保障法”の受託要求と一致していると信じている。
2022年12月31日現在、資産の実際の構成はおおむね以下のように表現される予定です
| | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| 株式証券 | 20 | % | | 56 | % |
社債 | 52 | % | | 33 | % |
アメリカ財務省と外国政府証券その他すべての投資は(1) | 28 | % | | 11 | % |
(1) 金額はアメリカ国債と外国政府債券(GOG.N：相場)を含む19%)および資産ベースの証券およびその他のすべての投資(9%).
私たちの年金と退職後計画の資産表現は、必要に応じて組み合わせを調整して、私たちの目標配分を達成するために持続的に監視されている。
ほとんどの年金と退職後の資産は毎月の福祉を支払うために使うことができる。
私たちは長期固定収益証券に投資することで、多様な業界会社のアメリカ社債と、私たちの年金義務基準を反映するアメリカ国債と、標準プール500指数とモルガン·スタンレー資本国際(“MSCI”)ヨーロッパ、オーストラリアラシア、極東指数を含む幅広い市場指数を反映するアメリカと国際株式指数戦略を実施しています。私たちの年金·退職後は、発達した新興市場に位置する中小企業の積極的に管理されている国際株式証券にも投資する予定です。年金計画資産については、投資レベル以下の証券の構成は約13固定収益の保有量の割合または約102022年12月31日までの私たちの計画総資産の割合を占める。新興市場に対する私たちの配置割合は12022年12月31日に計画された総資産の割合。退職後の計画資産については，投資レベル以下の証券の構成が約40%を占めている12固定収益の保有量の割合または約52022年12月31日までの私たちの計画総資産の割合を占める。いくつありますか違います。2022年12月31日に新興市場に投資する退職後計画資産。
年金と退職後計画のリスク管理方法としては，(I)資産配置，投資実績，投資マネージャーがその投資ガイドラインを遵守している状況を継続的にモニタリングすること，(Ii)株式と債務資産種別を定期的に再バランスすること，(Iii)計画負債の年間精算再評価を行うことがある。
私たちの年金と退職後計画資産の予想収益率は、私たちが計画している資産の歴史的長期投資業績、現在の資産構成、および資産別の将来の長期収益の推定に依存します。展望性推定は株式と固定収益証券収益率が示した長期歴史平均レベルと一致している。私たちの年金と退職後の純定期給付コスト(収入)を決定するために、2023年の予想収益率は6.1%和7.4%です。
12月31日現在、資産別に分類された我々の年金計画資産の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | | | | 合計する | | レベル1 | レベル2 | | | | 合計する |
アメリカや外国政府の証券やその機関： | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | — | | $ | 1,098 | | | | | $ | 1,098 | | | $ | — | | $ | 1,147 | | | | | $ | 1,147 | |
アメリカ市政債券 | — | | 82 | | | | | 82 | | | — | | 60 | | | | | 60 | |
外国政府と機関 | — | | 32 | | | | | 32 | | | — | | 88 | | | | | 88 | |
会社の債務ツール： | | | | | | | | | | | | | |
投資級以上 | — | | 2,747 | | | | | 2,747 | | | — | | 3,442 | | | | | 3,442 | |
投資レベル以下で格付けがありません | — | | 756 | | | | | 756 | | | — | | 1,032 | | | | | 1,032 | |
| 普通株： | | | | | | | | | | | | | |
国際株 | 327 | | — | | | | | 327 | | | 373 | | — | | | | | 373 | |
| アメリカ株式市場 | 591 | | — | | | | | 591 | | | 856 | | — | | | | | 856 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
資産支援証券 | — | | 161 | | | | | 161 | | | — | | 89 | | | | | 89 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他、純額 | (1) | | 244 | | | | | 243 | | | 52 | | 148 | | | | | 200 | |
| $ | 917 | | $ | 5,120 | | | | | $ | 6,037 | | | $ | 1,281 | | $ | 6,006 | | | | | $ | 7,287 | |
資産純資産額に応じた投資は、公正価値の実際の方便とする | | | | | | | | | | | | | |
集団投資基金 | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大盤株 | | | | | | $ | 312 | | | | | | | | $ | 873 | |
| アメリカ小株 | | | | | | 75 | | | | | | | | 462 | |
| 国際発達市場 | | | | | | 49 | | | | | | | | 125 | |
| 純資産で計算した総投資 | | | | | | $ | 436 | | | | | | | | $ | 1,460 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | | | | | | 130 | | | | | | | | 46 | |
| 計画資産の公正価値，純額 | | | | | | $ | 6,603 | | | | | | | | $ | 8,793 | |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、3級保有と取引は計画総資産にとって重要ではない。
12月31日まで、私たちの退職後の計画資産の公正価値は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | | 合計する | | レベル1 | レベル2 | | 合計する |
アメリカや外国政府の証券やその機関： | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | — | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | — | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | |
外国政府と機関 | — | | 2 | | | 2 | | | — | | 3 | | | 3 | |
会社の債務ツール： | | | | | | | | | |
投資級以上 | — | | 37 | | | 37 | | | — | | 55 | | | 55 | |
投資レベル以下で格付けがありません | — | | 7 | | | 7 | | | — | | 10 | | | 10 | |
| その他、純額 | — | | 3 | | | 3 | | | — | | — | | | — | |
| $ | — | | $ | 54 | | | $ | 54 | | | $ | — | | $ | 73 | | | $ | 73 | |
資産純資産額に応じた投資は、公正価値の実際の方便とする | | | | | | | | | |
集団投資基金： | | | | | | | | | |
アメリカ大盤株 | | | | $ | 47 | | | | | | $ | 84 | |
| 国際発達市場 | | | | 18 | | | | | | 25 | |
| 純資産で計算した総投資 | | | | $ | 65 | | | | | | $ | 109 | |
| | | | | | | | | |
他にも | | | | 3 | | | | | | 3 | |
| 計画資産の公正価値，純額 | | | | $ | 122 | | | | | | $ | 185 | |
2022年から2021年までの間、退職後計画されていない第3級保有または取引。
公正価値等級と公正価値を計量するための3種類の投入に関する説明は付記2を参照されたい重要会計政策の概要.
以下に公正価値に応じて計測された投資に用いる推定方法について説明する.
▪アメリカと外国政府証券：米国と外国政府証券には、米国債名義債券、インフレ保証証券、市政証券への投資が含まれている。政府証券の推定値は、仲介人のオファーなど、主に観察可能な市場情報の集約に基づいている。ブローカーのオファーが利用できない場合、マトリックス定価、収益率曲線、および指数が使用される。
▪会社債務道具：会社債務ツールの推定値は、マネージャーのオファーのような主に観察可能な市場情報の集約に基づいている。ブローカーのオファーが利用できない場合、マトリックス定価、収益率曲線、および指数が使用される。
▪普通株：普通株の推定値は、前取引日に公開アクティブ取引所に上場された証券の価格に基づいている。
▪資産支援証券：資産支援証券は、担保融資支援証券や自動車ローンなどの固定収益証券であり、単独では販売できない対象資産プールを担保とする。これらの推定値は，主に観察可能な市場情報のコーパスや非アクティブな場外取引市場の仲介人オファーに基づいている.
▪集団投資基金：集合投資基金は、標準プール500指数とモルガン·スタンレー資本国際EAFE指数などの指数を反映するための基金からなる。これらは、各参加投資家のそれぞれの集合投資基金の関連資産の公正価値における相対的権益に基づいて推定される。関連資産は資産純資産(“資産純資産”)によって推定され、この資産純資産は投資口座マネージャーによって提供され、公正な価値を推定するための実際の便宜策となる。これらの投資はレベル別に分類されていないが、これらの投資を開示するのは、計画資産の公正な価値と入金できるようにするためである。
キャッシュフロー：私たちの年金計画は、納付が減税可能であることを前提としており、受給従業員計画に関連する福祉を支払うが、米国国税局の規定によると、これらの福祉は資金を提供することができない。現在、私たちの年金と退職後計画に対する雇用主の貢献は最高約$に達すると予想されています30百万それぞれのIについて2023年。しかしながら、税収および他の福祉法律の変化、金利の変化、および資産パフォーマンスがそれぞれの計画の想定長期収益率よりも明らかに高いか、または下回ることにより、私たちの年金および退職後計画2023年の支払いに対する前述の推定は変化する可能性がある。
2022年12月31日までの推定将来給付金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 退職後 |
| 2023 | $ | 494 | | | $ | 106 | |
| 2024 | 471 | | | 100 | |
| 2025 | 471 | | | 96 | |
| 2026 | 472 | | | 95 | |
| 2027 | 473 | | | 95 | |
| 2028-2032 | 2,355 | | | 477 | |
総合収益/損失
2022年12月31日現在、他の総合損失の累計で以下の金額を記録しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 後-
定年退職する | | 後-
就職する | | 合計する |
| | | | | | | |
| 純損失 | $ | (2,180) | | | $ | 1 | | | $ | (34) | | | $ | (2,213) | |
| 前期サービス相殺 | (24) | | | 293 | | | (5) | | | 264 | |
所得税を繰延する | 571 | | | (68) | | | 10 | | | 513 | |
他の全面損失を累計した金額を記入する | $ | (1,633) | | | $ | 226 | | | $ | (29) | | | $ | (1,436) | |
2021年12月31日現在、他の総合損失の累計で以下の金額を記録しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 後-
定年退職する | | 後-
就職する | | 合計する |
| 純損失 | $ | (2,093) | | | $ | (362) | | | $ | (32) | | | $ | (2,487) | |
前期サービス相殺 | (30) | | | 340 | | | (5) | | | 305 | |
所得税を繰延する | 549 | | | 12 | | | 9 | | | 570 | |
他の全面損失を累計した金額を記入する | $ | (1,574) | | | $ | (10) | | | $ | (28) | | | $ | (1,612) | |
2022年12月31日までの年度別総合収益·損失変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 後-
定年退職する | | 後-
就職する | | 合計する |
| 純収益の金額に再分類し、純定期収益コストの構成要素とする | | | | | | | |
| 償却： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | 96 | | | $ | 18 | | | $ | 13 | | | $ | 127 | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | 6 | | | (45) | | | — | | | (39) | |
| その他の費用(収入)： | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所得税を繰延する | (26) | | | 7 | | | (3) | | | (22) | |
| $ | 76 | | | $ | (20) | | | $ | 10 | | | $ | 66 | |
| 年内のその他の変動状況： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (183) | | | $ | 345 | | | $ | (15) | | | $ | 147 | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 所得税を繰延する | 48 | | | (87) | | | 4 | | | (35) | |
| $ | (135) | | | $ | 256 | | | $ | (11) | | | $ | 110 | |
| その他総合収益/損失の総変動 | $ | (59) | | | $ | 236 | | | $ | (1) | | | $ | 176 | |
2021年12月31日現在の年度別総合収益·損失変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 退職後 | | 就職後 | | 合計する |
| 純収益の金額に再分類し、純定期収益コストの構成要素とする | | | | | | | |
| 償却： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | 131 | | | $ | 22 | | | $ | 10 | | | $ | 163 | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | 5 | | | (46) | | | — | | | (41) | |
| その他の費用(収入)： | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所得税を繰延する | (35) | | | 7 | | | (2) | | | (30) | |
| $ | 101 | | | $ | (17) | | | $ | 8 | | | $ | 92 | |
| 年内のその他の変動状況： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | $ | 465 | | | $ | 157 | | | $ | 2 | | | $ | 624 | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | (8) | | | 345 | | | — | | | 337 | |
| 所得税を繰延する | (118) | | | (127) | | | — | | | (245) | |
| $ | 339 | | | $ | 375 | | | $ | 2 | | | $ | 716 | |
| その他総合収益/損失の総変動 | $ | 440 | | | $ | 358 | | | $ | 10 | | | $ | 808 | |
2020年12月31日現在の年度別総合収益·損失変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 後-
定年退職する | | 後-
就職する | | 合計する |
| 純収益の金額に再分類し、純定期収益コストの構成要素とする | | | | | | | |
| 償却： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | 134 | | | $ | 10 | | | $ | 19 | | | $ | 163 | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | 5 | | | (30) | | | — | | | (25) | |
| その他の費用(収入)： | | | | | | | |
| 純損失 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所得税を繰延する | (37) | | | 5 | | | (5) | | | (37) | |
| $ | 112 | | | $ | (15) | | | $ | 14 | | | $ | 111 | |
| 年内のその他の変動状況： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (268) | | | $ | (162) | | | $ | (18) | | | $ | (448) | |
| 従来のサービスコスト/ポイント | (5) | | | (1) | | | — | | | (6) | |
| 所得税を繰延する | 69 | | | 41 | | | 5 | | | 115 | |
| $ | (204) | | | $ | (122) | | | $ | (13) | | | $ | (339) | |
| その他総合収益/損失の総変動 | $ | (92) | | | $ | (137) | | | $ | 1 | | | $ | (228) | |
注16情報を付加する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
研究開発費 | $ | 162 | | | $ | 145 | | | $ | 131 | |
利息や他の債務支出純額： | | | | | |
| 利子支出 | $ | 1,128 | | | $ | 1,188 | | | $ | 1,223 | |
| 利子収入 | (70) | | | (26) | | | (14) | |
| $ | 1,058 | | | $ | 1,162 | | | $ | 1,209 | |
割引手当と返品手当の活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 割引 | | 返品 | | 割引 | | 返品 | | 割引 | | 返品 |
| 年初残高 | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 32 | |
| コストと費用を計上する | | 607 | | | 97 | | | 647 | | | 124 | | | 633 | | | 98 | |
控除額(1) | | (607) | | | (106) | | | (647) | | | (114) | | | (633) | | | (90) | |
| 年末残高 | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
(1)免税額の割引と返品の記録を作成することを示します.
注17事件があったり
O馳亜と私たちのいくつかの子会社のために、PM USAとUSSTC、ならびに私たちの賠償者と投資家を含み、広範な事項に関連する法的手続きは、米国と外国の異なる司法管轄区域で未解決または脅威にさらされている。これらの訴訟では、製品責任、不公平貿易慣行、反独占、所得税責任、禁制品輸送、特許侵害、雇用問題、“詐欺影響と腐敗組織法”(RICO)違反のクレーム、貢献へのクレーム、競争相手、株主または流通業者へのクレームなど、様々なタイプのクレームが提起される可能性がある。侵害法の改正など立法行動は、原告が入手可能なクレームや救済措置の種類を拡大することも可能である。
訴訟は不確実性の影響を受け、未解決または未来の事件で不利な事態に発展する可能性がある。タバコに関連した解決された訴訟または他の訴訟の不利な結果または和解は、より多くの訴訟の開始を奨励するかもしれない。タバコ関連訴訟や他の訴訟で要求される損害賠償は巨大であるか、場合によっては数十億ドルに達する場合がある。複数の法域の訴状は千差万別であり，経営陣の訴訟クレームに関する実際の経験に加え，訴訟で具体的に規定されている可能性のある金銭救済は最終結果とはほとんど関係がないことが示唆された。ある事件では、原告は被告の責任が連帯していると主張した。この場合、私たちは、1人以上の共通被告が拒否したか、または他の方法で控訴に参加するために必要な連絡に参加できなかったか、または判決において比例または陪審員によって割り当てられた彼らのシェアを支払うことができなかったリスクに直面する可能性がある。したがって、場合によっては、保証または判決に関連する任意の金額における私たちの割合を超えたシェアを支払わなければならないかもしれない。また、原告が勝訴した場合には、利息や弁護士費の支払いを要求される可能性もある。
米国PMは従来，原告が不利な裁決に控訴する際に判決の収集を求めることを防ぐために必要な保証金や保証金要求の減免を得ることができたにもかかわらず，すべての場合にこのような救済が得られるわけではないというリスクがある。このリスクは大きく低下しています47州とプエルトリコは債券のドル金額を制限したり、債券を全く必要としない。しかし，以下に述べるように，タバコ訴訟原告はいくつかの案件でフロリダ州債上限法規の合憲性を疑問視しており，原告も他の管轄区の州債上限法規に疑問を提起している可能性がある。このような挑戦は連邦裁判所への州債券上限の適用を含むかもしれない。フロリダ州を含む各州でも立法による債券上限規制の廃止や改正が求められる可能性がある。これらの課題の結果は予測できませんが、私たちの総合経営業績、キャッシュフロー、または財務状況は、特定の会計四半期または財政年度に1つまたは複数のこのような挑戦の不利な結果の大きな影響を受ける可能性があります。
不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、合併財務諸表に未解決訴訟の準備金を記録します。現在、事件において不利な結果が生じる可能性があることは合理的であるが、本付記17における他の議論の範囲内では除外される事件があったり：(1)経営陣は、いかなる未解決事件でも損失が発生する可能性はあまりないと結論した、(2)管理層は、いかなる未解決事件による損失または損失範囲を推定することができない、および(3)したがって、管理層はない
私たちの連結財務諸表にはどんな不利な結果の金額も提供されています。もしあれば。訴訟弁護費用は発生時に費用を計上する。
私たちは訴訟を管理することで大きな成功を収めた。しかし、訴訟は不確実性の影響を受けて、まだ大きな挑戦が残っている。私たちの総合経営結果、キャッシュフローまたは財務状況は、特定の会計四半期または会計年度に特定の係属中の訴訟の不利な結果または和解によって大きな影響を受ける可能性があります。私たちは、関連事件を処理した弁護士が、私たちの訴訟に対して有効な抗弁理由があり、不利な裁決に効果的な根拠があると教えてくれたと信じている。私たちは訴訟の挑戦を強力に弁護し続けているだろう。しかし、もし私たちがそうすることが私たちの最善の利益に合致すると思うなら、私たちは特定の状況で和解討論をすることができる。
支払われた判決とタバコと健康規定(を含む)エンゲル子孫訴訟やその他の訴訟事項：私たちのタバコと健康に対する負債およびいくつかの他の訴訟項目は、関連する利息費用を含み、以下に指定される期間内の変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | | | | | 2020 |
| 期初タバコと健康の負債その他いくつかの訴訟項目 | $ | 91 | | | $ | 9 | | | | | | | $ | 14 | |
| 以下の項目の税引前費用： | | | | | | | | | |
タバコと健康や他の訴訟は(1) | 101 | |
| 83 | | | | | | | 79 | |
株主集団訴訟と株主派生訴訟(2) | 27 | | | 90 | | | | | | | — | |
関連利息コスト | 3 | | | 9 | | | | | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 支払い | (151) | |
| (100) | | | | | | | (88) | |
| 期末タバコと健康の負債その他いくつかの訴訟項目 | $ | 71 | | | $ | 91 | | | | | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | |
(1)タバコと健康に関する判決、和解と費用紛争、そしていくつかの他の訴訟が含まれている。
(2)Sを参照してください後房者集団訴訟と株主派生訴訟以下に株主集団訴訟事件と関連和解の検討，連邦と州株主派生訴訟の未解決和解を示す。
タバコと健康の負債、および関連する利息コストを含むいくつかの他の訴訟項目は、私たちの総合貸借対照表の計算すべき負債に計上されている。タバコと健康の税引前費用およびいくつかの他の訴訟は、私たちの総合収益表のマーケティング、行政、および研究コストに含まれている。利子コストに関する税引き前費用を利息及びその他の債務支出に計上し、純額を我々の総合収益表に計上する。
2004年10月以降、PM USAは、タバコ関連訴訟の不利な判決をもたらす事件のすべての控訴を使い切った後、合計約#ドルの判決と和解(関連費用および費用を含む)を支払った954百万ドル、利息総額は約$です2302022年12月31日まで。これらの金額は以下の支払いが含まれていますエンゲル子孫判決(および関連費用と費用)、総額は約#ドル432百万ドルと関連利息、総額は約$です59百万ドルです。
判決の保証：控訴中に判決を猶予するために、米首相は様々な形の保証を掲示している。PM USAは2022年12月31日までに総額約ドルの控訴債を発表した46100万ドルは制限された現金を担保に、私たちの総合貸借対照表の資産に計上されています。
タバコ関連訴訟の概要
アメリカの症例のタイプと数：タバコ製品に関するクレームは、一般に、(I)喫煙および健康事件、個人被害を告発する、(Ii)政府(国内外)原告が提起した医療費クレーム事件、喫煙および/または利益返還によるといわれる医療費の賠償を要求する、(Iii)電子煙事件、RICO、詐欺、警告、設計欠陥、不注意、反独占および不公平貿易慣行の違反、および(Iv)以下に説明する他のタバコ関連訴訟に分類される。原告の代償理論とタバコに関する訴訟で提起された抗弁理由は以下で議論される。
次の表は、12月31日までのアメリカでの私たちのタバコ関連の保留事件の数を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
個人喫煙と健康例 (1) | 162 | | 176 | | 148 |
医療費回収行動(2) | 1 | | 1 | | 1 |
電子蒸気箱(3) | 5,283 | | 3,296 | | 1,563 |
タバコ関連の他の事件(4) | 3 | | 3 | | 3 |
(1) 2022年12月31日までに17イリノイ州で提起された事件は20ニューメキシコ州で提起された事件は37マサチューセッツ州と51-ではないエンゲルフロリダ州で立案します。原告またはその代表がフロリダ州と連邦裁判所で提起した個人喫煙と健康事件は含まれていないエンゲル箱(これらエンゲル次世代のケースは次のようになります喫煙と健康訴訟−エンゲル集団訴訟)である。含まれていません1,395客室乗務員が起こした事件は、環境タバコの煙にさらされたことによる人身被害の賠償を求めている。客室乗務員は、1997年に和解したフロリダ州ETS喫煙と健康集団訴訟のメンバーだと主張したブリン)である。裁判所が承認したその事件の和解条項は，クラスメンバーが個人訴訟を起こし，補償的賠償を求めることを許可したが，懲罰的賠償を求めることを禁止した。裁判所が承認した和解協定によると、2000年後、階級メンバーは個人訴訟を提起することを禁止された。
(2)参照してください医療費回収訴訟-連邦政府の訴訟下です。
(3)2022年12月31日までに57集団訴訟は3,830個人訴訟と1,396JUUL電子蒸気製品に関する“第三者”訴訟には、学区、州と地方政府、部族、医療機関の訴訟が含まれている。これらの訴訟では，JUULはもう1人の指名された被告である.♪the the the57集団訴訟には32カリフォルニア州北区での事件(“多地域訴訟”または“MDL”)は原告に関連しており，そのクレームは以前は他の集団訴訟に含まれていたが，手続きやその他の理由で単独の集団訴訟として再提起された。
(4)2022年12月31日までに1つは不活発な喫煙と健康事件は，人身傷害を主張し，一種の個人原告を代表して提起されたものであると主張した二つ不活発な集団訴訟は、“光”と“超光”という言葉を使用して詐欺性と不公平な貿易やり方、普通法または法定詐欺、不当な利益、保証違反またはRICO違反を告発する。
タバコに関する国際的な事件：(I)アウトアは2023年1月27日から登録されている三つカナダにおけるE-Vearの集団訴訟；(Ii)PM USAは#年の名指し被告である10カナダの医療費回収行動は8人その中でアウトアも被告とされ，および(Iii)米国PMとアウトレアは#年被告とされた7人喫煙と健康集団訴訟はカナダの多くの省で提起されている。参照してください保証その他類似事項以下では、タバコ製品に関連するいくつかの責任に対する賠償を規定するO馳亜とPMIとの間の流通協定(以下の定義)について議論する。
タバコ関連事件が開廷する2023年1月27日までに二つエンゲル子の世代のケースは二つ個人の喫煙と健康の事例と1つは電子蒸気事件の裁判は2023年3月31日まで続くだろう。裁判日が変わるかもしれない。
実験結果：1999年1月から、含まれていませんエンゲル子供事件(以下個別討論)は，判決は#年に後退した73タバコ関連の事件では、アメリカの首相は被告だった。年、アメリカの首相と他の被告に有利な判決が下された46のです73事件です。これらは46事件はアラスカで審理された1)、カリフォルニア州(7)、コネチカット州(1)、フロリダ州(10)、ルイジアナ州(1)、マサチューセッツ州(6ミシシッピ州(1)、ミズーリ州(4)、新ハンプシャー(1)、ニュージャージー州(1)、ニューヨーク(5)、オハイオ州(2)、ペンシルバニア州(1)、ロードアイランド(1)テネシー州(2)とウェストバージニア州2). 1つはマサチューセッツ州の例では主たる最初の判決は米国の総理に有利であったが，控訴時に覆され，再審が返送された。
まとに命中する27-ではないエンゲル原告に有利な判決を下した子孫事件23最終的な解決策が達成された。
参照してください喫煙と健康利器グロガー·エンゲル子代実験結果次は州と連邦裁判所の判決についての議論ですエンゲル2023年1月27日現在，米国PMの子孫症例に関与している。
喫煙と健康訴訟
概要：原告の喫煙と健康事件における責任に対する告発は、不注意、深刻な不注意、厳格な責任、詐欺、虚偽陳述、設計欠陥、警告を発していない、迷惑、明示と黙示保証違反、特別義務違反、共謀、一致行動、不公平貿易行為法と消費者保護法規違反、および連邦と州反恐喝法規に基づいて提出されたクレームを含む様々な代償理論に基づいている。喫煙と健康事件の原告は補償性と懲罰性損害賠償、三倍/多重損害賠償とその他の法定損害賠償と処罰、医療モニタリングと禁煙基金の設立、利益の返還及び禁止と公平な救済を含む様々な形式の救済を求めている。これらの事件で提起された抗弁理由には，直接原因，リスク負担，比較過失および/または共同過失，規制法規と連邦巻タバコラベルや広告法で規定されている優先購入権の欠如がある。
-ではないエンゲル子供訴訟：以下の要約は非であるエンゲル2022年(または最近終了)に懸案となった子孫喫煙·健康事件では，原告に有利であり，PM USAに不利な判決が下された。グラフは原告に対するいくつかの判決を示しているエンゲル次世代の症例は喫煙と健康訴訟−エンゲル子孫試験結果下です。
メンデス: 2022年9月、フロリダ州裁判所の陪審員は原告と米国PM USAとR.J.レイノルズタバコ会社に不利な判決を下し、原告とRJルノータバコ会社に判決を下した4.5補償性損害賠償と分配13%の障害はPM USAのせいです。その後…
比較非を適用した場合，米国PMの補償性損害賠償部分は$未満である1百万ドルです。あったことがある違います。懲罰的賠償を請求する。初審裁判所はアメリカ首相の裁判後動議を却下した。双方とも控訴した。
方丹: 2022年9月、マサチューセッツ州裁判所の陪審員は原告とアメリカ首相に不利な判決を下し、アメリカ首相に判決を下した8補償損害賠償100万ドルと1数十億ドルの懲罰的賠償。私たちは裁判後の動議を提出し、裁決に疑問を提起し、必要であれば控訴するつもりだ。
原則：2020年2月、フロリダ州裁判所の陪審員は原告とアメリカ首相に不利な判決を下し、アメリカ首相に約$を判決した11100万の補償性損害賠償。あったことがある違います。懲罰的賠償を請求する。PM USAは初審裁判所の裁決を第三地域控訴裁判所に上訴し，2021年9月，控訴裁判所は初審裁判所の裁決を覆し，PM USAに有利な裁決を下した。原告は第三地区控訴裁判所に再審を申請し、裁判所は2022年3月にこの請求を却下した。2022年4月、原告はフロリダ州最高裁の裁量権を援用する通知を提出した。2022年7月、フロリダ州最高裁は原告の裁量審査動議を却下した。
グリーン：2019年9月、マサチューセッツ州裁判所の陪審員は原告とアメリカ首相に不利な判決を下し、アメリカ首相に約10100万の補償性損害賠償。2020年5月，裁判所は原告の残りのクレームを裁決し，補償性損害賠償金を約2倍の約1ドルに増加させた30百万ドルです。2021年2月、初審裁判所は原告弁護士費と費用約#ドルを判決した2.3百万ドルです。2021年7月、米首相の裁判を却下した後、米首相はマサチューセッツ州控訴裁判所に上訴した。2022年9月、マサチューセッツ州最高司法裁判所は、この控訴に対して管轄権を有する命令を発表し、この控訴は未解決のままである。
連邦政府の訴訟: 参照してください医療費回収訴訟-連邦政府の訴訟次に，アメリカ合衆国の衛生保健費用回収案の判決と裁判後の事態の推移について検討する。
エンゲル集団訴訟：2000年7月第2段階のエンゲルフロリダ州の喫煙と健康集団訴訟で、陪審員は懲罰的賠償総額約1億ドルを評価する裁決に戻った14510億ドル以上の被告を起訴しました7410億ドル対PM USA。判決が下された後、アメリカの首相は控訴した。2003年5月、フロリダ州第三地区控訴裁判所は初審裁判所の判決を覆し、初審裁判所にこのクラスの資格取り消しを命じた。原告はフロリダ州最高裁判所に請願し、さらなる審査を要求した。
2006年7月、フロリダ州最高裁判所は懲罰的賠償裁決の撤回を命じ、初審裁判所が承認したクラスの資格を取り消し、失格されたクラスのメンバーは1年この任務の発表。裁判所はさらに，以下の第1段階の調査結果に権利があると発表した既判力当該等の個別訴訟で生じる効力1年(1)喫煙は様々な疾患を引き起こす，(2)タバコ中のニコチンは中毒になる，(3)被告のタバコには欠陥や不合理な危険がある，(4)被告は材料が虚偽または誤解性であることを知りながら，本来知られていないまたは得られなかった重要な情報を隠蔽または見落とし，あるいは喫煙の健康への影響や中毒性に関する重要な事実を開示していない，(5)被告は，公衆がこれらの情報に依存して不利になることを目的として，タバコの健康影響や中毒性に関する情報を歪曲することに同意した。(Vi)被告は、喫煙者がこれらの資料に依存することを不利にすることを目的として、タバコの健康への影響または中毒性に関する資料を隠蔽または見落としすることに同意した。(Vii)すべての被告は、問題のあるタバコを販売または供給し、および(Viii)被告は不注意であった。
2006年8月、米国の首相と原告は2006年7月の一部の意見についてフロリダ州最高裁に再審を求めた。2006年12月、フロリダ州最高裁判所は2006年7月の裁決の修正を拒否し、ただ第一段階の調査結果を修正しただけで、この調査結果は権利がある既判力(V)上記(歪曲情報に関する同意に関する)調査結果を排除し、被告がタバコを販売または供給する際に販売または供給されたタバコが、被告がした事実陳述と一致しないという結論を補足する。2008年2月、初審裁判所はそのクラスの資格を取り消した。
未定であるエンゲルE子代症例：提出申請の締め切りエンゲル子供の事件は2008年1月に満期になり、当時は全部で約9,300連邦と州政府のクレームは審理中だ。2023年1月27日までに612州裁判所はPM USAまたはAltriaに対する事件を審理しており、これらの事件は約773州裁判所原告。これらの数字は、停止遅延、重複提出、および重複した解雇命令を含む多くの要因のために推定される。2015年連邦政府エンゲル合意はほとんどすべての問題を解決したエンゲル協定日までに、連邦裁判所で未解決の子供事件と、その後、その合意から除外されたすべての事件が解決された。
エンゲル子代実験結果：2023年1月27日までに143連邦と州政府はエンゲルフロリダ州最高裁以来、アメリカの首相の子孫に関わる事件が判決されましたエンゲル決めます79歳判決の結果は原告に有利であり7人判決(判決)スコルニック,カローヴェ, オシンスキー·ブラック マッカウイマフフォーズ内夫そしてグログ)最初に原告に差し戻したが、裁判後または控訴で覆され、未解決のままである。はい二つ事件は、カプラン (マクラリン)とサマーズ懲罰的賠償裁決は控訴時に撤回され、再審が返送される。はいサマーズ初審裁判所は終審判決に入り，偏見で原告の懲罰的賠償請求を却下し，原告は控訴した
56歳判決の結果はアメリカの首相に有利でした46州政府の事件ですまた、2023年1月27日現在、いくつかの無効裁判が発生しており、その中の一部のみが新たな裁判を招いている。陪審員は1つはケス、ガルシア原告に補償金を判決する
原告は懲罰的賠償を受ける権利がある；しかし、陪審員は懲罰的賠償の額を確定できないため、裁判所は裁判の第2段階で懲罰的賠償の無効裁判を宣言した。原告とアメリカの首相が控訴した後、控訴裁判所はガルシア米首相に対する補償的賠償判決を確認し、懲罰的賠償に関する再裁判を承認した。本件の原告ガルシアその後動議を提出し、自発的に懲罰的賠償要求を却下し、補償性賠償要求に対して最終判決を下し、裁判所は承認した3点判決(判決)コーエン, 襟.襟そして同前の人)は，PM USAに戻され，その後逆転されて新たな実験が行われる.陪審員の中の二つケース(ケース)レッドレッドそして銀行.銀行)が戻ってきたゼロ損害賠償判決はアメリカの総理に有利です。陪審員の中の二つ他のケース(ヴァイインガルトそしてハンコック)PM USAに対する裁決の差し戻し違います。損害賠償金であるが，初審裁判所は事件ごとに原告損害賠償金の判決を決定した1つはケス、Pollari最初に原告に有利になった判決を再審した後、米国の総理に有利な裁決につながった。原告と被告は判決を上訴し，控訴裁判所は被告に有利な判決を確認した3点事件は、グログ, リントゥール(カプリオ)とデュイニーオンこれにより，再審が原告に有利な最初の判決後に原告に有利な判決が下されることになった.裁判後の控訴は審理中であるデュイニーオンそれは.年再審中の判決グログそしてリントゥール (カプリオ)は、控訴後に覆され、再審査が返送される2点事件は、フリーマンそしてハリスハリス控訴の結果、陪審員は原告に有利な裁決を覆し、米国首相に有利な判決を下した1つはケス、R·ダグラス原告に有利な判決を下した後、偏見を持って却下された。
次のグラフは，ある事件の判決と裁判後の事態の推移を示しているエンゲル判決は原告の子孫事件に有利である.1つ目のグラフは、2023年1月27日までに検討される事件を示しており、PM USAは、不利な結果が生じる可能性が高く、損失金額を合理的に推定することができず、2つ目のグラフは、過去12ヶ月以内に解決された事件を示している。特定の事件について別途説明がない限り、陪審員の補償性損害賠償に対する裁決は原告のいかなる比較過ちによっても減少しない。また，注意された損害賠償は，裁判後または控訴後の裁決による調整を反映している.
以下に言及する“R.J.ルノー”、“Lorillard”、“Liggett Group”は、それぞれR.J.ルノータバコ会社、Lorillardタバコ会社、Liggett Group，LLCを意味する。
未解決のEngle事件にはPM USAに対する判決があります
(最も近い百万円まで四捨五入)
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| 原告.原告 | 裁決期日 | 被告.被告 | 裁判所.裁判所 | 補償性損害賠償(1) | 懲罰的賠償
(アメリカ午後時間) | 実験後状態 |
| ホフマン | 2023年1月 | PM USA | マイアミ-ダイド | $5百万ドル3百万PMアメリカ) | $0 | 主審裁判所が最終判決を下すのを待つ。 |
| レヴィン | 2022年9月 | PM USAとR.J.レイノルズ | マイアミ-ダイド | $1百万 | $0 | 被告及び被告人が第三区域控訴裁判所に提出した控訴は未定である。 |
| シェルツァー | 2022年4月 | PM USAとR.J.レイノルズ | マイアミ-ダイド | $3百万 | $0 | 被告は第3区控訴裁判所に控訴未決を提出した。 |
| リプ | 2021年9月 | PM USA | マイアミ-ダイド | $15百万 | $28百万 | 被告は第3地域裁判所に控訴して控訴した。 |
| ガルシア | May 2021 | PM USA | マイアミ-ダイド | $6百万ドル3百万PMアメリカ) | $0 | 被告が第3地域控訴裁判所に提出した控訴は保留されている。 |
| デュイニーオン | 2020年2月(2) | PM USAとR.J.レイノルズ | ピネラス | $3百万 | $12百万 | フロリダ州最高裁判所は第二地区控訴裁判所の被告に対する不利な判決の確認を取り消し、事件を再審に戻したプレンティス(3). |
| マッコール | 2019年3月 | PM USA | ブロウード | 100万(アメリカでは毎晩100万) | $0 | 懲罰的賠償の新しい裁判は2023年4月に行われる予定だ。 |
| チャドウェル | 2018年9月 | PM USA | マイアミ-ダイド | $2百万 | $0 | 第3区控訴裁判所は#年の裁決に基づいて補充ブリーフィングを命じたプレンティス(3). |
カプラン(マクラリン) | 2018年7月 | PM USAとR.J.レイノルズ | ブロウード | $2百万 | $0 | フロリダ州最高裁判所は#年の決定に基づいて懲罰的賠償判決を撤回したシェフィールド (3)それは.第四地区控訴裁判所は補償性賠償裁決を確認し、懲罰的賠償の再裁判を承認した。 |
クーパー (黒木。黒木) | 2015年9月 | PM USAとR.J.レイノルズ | ブロウード | $5百万 (アメリカの午後100万) | $0 | 第4区控訴裁判所は補償性賠償裁決を確認し、懲罰的賠償の再裁判を承認した。 |
(1) PM USAは，裁判所が比較非を適用すると判断した場合，括弧に補償性損害賠償の部分を明記している。
(2)原告は最初の判決に対して原告に有利な再審を行った後に下した裁決を行う。
(3)PM USAは被告ではないプレンティスあるいは…シェフィールド以下，中で議論するエンゲルの子孫の控訴問題.
エンジニアが過去12ヶ月以内に解決したケースは
(最も近い百万円まで四捨五入)
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| 原告.原告 | 裁決期日 | 被告.被告 | 裁判所.裁判所 | 期日を計算する | 損害賠償額(あれば) | 支払期日 |
| ミラー？ミラー | 2022年9月 | PM USAとR.J.レイノルズ | マイアミ-ダイド | 2022年第3四半期 | 100万ドル | 2022年12月 |
| タトル | 2022年8月 | PM USA | デュワール | 2022年第3四半期 | 100万ドル | 2022年10月 |
| クディヒ | 2020年1月 | PM USA | デュワール | 2022年第2四半期 | $2百万 | 2022年6月 |
| ホリーマン | 2019年2月 | PM USA | マイアミ-ダイド | 2022年第4四半期 | $3百万 | 2023年1月 |
| D.ブラウン | 2015年1月 | PM USA | 連邦裁判所フロリダ州中区 | 2022年第3四半期 | $5百万 | 2022年8月 |
エンゲル子孫控訴問題：以下の事件の判決を上訴するエンゲル子世代の症例は他にも広く応用できるエンゲル子代症例：
はいメアリー·シェフィールドはR.J.ルノータバコ事件を訴えました1つはエンゲルR.J.レイノルズの子供事件についてのみ、フロリダ州最高裁はフロリダ州地域控訴裁判所間の衝突を解決し、1999年にフロリダ州懲罰的賠償法規改正案(同一行為過程に対する複数の懲罰的賠償裁決の上限および制限を含む)は、被相続人が1999年10月1日改正案の施行日前に負傷したが、その発効日後に傷害で死亡した事件に適用されると判断した。
はいリンダ·プレンティスはR.J.ルノータバコを訴えました1つはエンゲルR.J.レイノルズの子孫事件だけで、フロリダ州最高裁はフロリダ州地区控訴裁判所間の紛争を解決し、エンゲル原告は詐欺的隠蔽と共謀告発に勝つために、原告は喫煙者が喫煙の健康リスクや中毒性に関する重要な情報を隠したり見落としたりすることに依存した陳述が彼または彼女に損害を与えたことを証明しなければならない。フロリダ州最高裁判所は以前の裁決を再検討することを拒否しましたエンゲル第1段階調査結果は，上記のとおりであるEngle集団訴訟.
フロリダ州債券規制：2009年6月フロリダ州は既存の債券上限規制を改正し、1ドル増加しました200すべての州に適用される百万債券の上限エンゲル子孫訴訟総数，そして個人のために個人債券の上限を設けるエンゲル子供事件の額は、与えられた時間に発効する判決の数に応じて変化する。原告はフロリダ州裁判所で債券上限規制に対する様々な挑戦に成功しなかった。
連邦裁判所は債券上限規制の合憲性や債券上限が適用されるかどうかを検討していませんエンゲル連邦裁判所で審理された子供事件。
時々、フロリダ州の立法機関に債券上限規制を廃止する立法を提出する人がいるが、これまでこの法規を廃止する立法は採択されていない。
他の喫煙と健康集団訴訟：1996年5月に中毒といわれる喫煙者が提起したといわれる全国的な集団訴訟を却下して以来，原告は各州や連邦裁判所で喫煙や健康を仮定した多くの集団訴訟を起こした。一般に、これらの事件は、1つまたは複数の特定の州の住民を代表して提起されていると言われており(いくつかの事件は全国的に主張されているにもかかわらず)、中毒クレームが出されており、多くの事件では、身体障害クレームも提起されている。
等級認証は裁判所によって拒否または撤回された61アーカンソーはアメリカ首相の喫煙と健康に関する集団訴訟(1)、カリフォルニア州(1デラウェア州(1)、コロンビア特区(2)、フロリダ州(2)、イリノイ州(3)、アイオワ州(1)、カンザス州(1)、ルイジアナ州(1)、メリーランド州(1)、ミシガン州(1)、ミネソタ州(1)、ネバダ州(29)、ニュージャージー州(6)、ニューヨーク(2)、オハイオ州(1)、オクラホマ州(1)、オレゴン州(1)、ペンシルバニア州(1)、プエルトリコ(1)、サウスカロライナ州(1)テキサス州(1ウィスコンシン州と1). See タバコに関する他の訴訟もあります以下では，“Lights”と“Ultra Lights”集団訴訟事件，およびPM USAに対する医療モニタリング集団訴訟事件について検討する。
PM USAとアウトレアは2023年1月27日現在，他の紙巻きタバコメーカーとともに被告とされている7人カナダのエバータ州、マニトバ省、ノバスコシア州、サスカチューン省、ブリティッシュ·コロンビア州、オンタリオ州が集団訴訟を起こした。ブリティッシュコロンビア州サスカチューン州二つオンタリオ州)およびオンタリオ州では，原告は被告のタバコを吸引した後，慢性閉塞性肺疾患，肺気腫，心臓病または癌を含む様々な疾患を有するか，または罹患したことのある個人を代表して等級認証を求めている。エバータ州，マニトバ省，ノバスコシア省が提起した訴訟では，原告は被告のタバコを吸引するすべての個人の種別を証明することを求めた。2019年3月これらの集団訴訟は三つカナダのタバコメーカー(私たちに関連するものは一つもない)は、カナダの債権者手配法(米国破産法第11章のような)に基づいて保護を求めている。これらの会社はカナダ控訴裁判所が原判決を維持した後にこれらの訴訟手続きに入ったものです二つこれらの会社に対する喫煙と健康集団訴訟の裁決総額は約カナダドルである13十億ドルです。参照してください保証その他類似事項次に、タバコ製品に関連するいくつかの責任に対する賠償を規定するオセアとPMIとの間の流通協定について議論する。
医療費回収訴訟
概要：医療費回収訴訟では，政府本体はタバコ製品によるといわれる医療費支出の賠償を求め，場合によっては将来の支出や損害賠償を要求する。一部ではあるがすべての原告が求めている救済ではなく、懲罰的賠償、多重損害賠償および他の法定損害賠償および処罰、未成年者へのマーケティングおよび販売を禁止するいわゆる禁止、研究の開示、利益の返還、反喫煙プロジェクトへの資金提供、ニコチン生産量の追加開示、および弁護士および専門家の証人費用の支払いを含む。
いくつかの相反する裁決にもかかわらず、米国の司法判断の多くは、紙巻きタバコメーカーに対する医療コストの全部または大部分に対する回復クレームを却下した。9つの連邦巡回控訴裁判所と8州控訴裁判所は主に原告のクレームが遠すぎるという理由に基づいて、医療費の返還を命じたり確認したりする。米国最高裁判所は、5つの連邦巡回控訴裁判所が裁決した事件に対する原告の控訴を拒否した。
米国で提起された訴訟のほか、米国PM USAとカナダのアウトレア(Otria)を含むタバコ業界参加者に医療費回収訴訟が提起された10事件)，および他のエンティティは，このような訴訟を提起することを考えていることを示している.
2008年初め以来、カナダのブリティッシュ·コロンビア州、ニューバレンリク省、オンタリオ州、ニューファンドランド省とラブラドール省、ケベック州、エバータ州、マニトバ省、サスカチューン省、エドワード王子島、ノバスコシア省はいずれも紙巻きタバコメーカーに対して医療補償請求を提出した。ブリティッシュコロンビア州とケベック州の事件では、PM USAが被告とされているが、ニューバレンリック、オンタリオ州、ニューフィンランドとラブラドール、エバータ州、マニトバ州、サスカチューン省、エドワード王子島、ノバスコシア州の事件では、オ馳アとPM USAが被告とされている。ヌナウッド領と北西部領は請求を許す立法を通過したが、この立法に基づく訴訟はまだ提起されていない。これらのすべての事件は保留されて、カナダの訴訟手続きが解決するのを待って、これらの訴訟は関連しています三つ上記で議論された“会社債権者手配法”によると、タバコメーカーは(私たちと関連がある企業は1社もない)。参照してください喫煙と健康訴訟−その他の喫煙と健康集団訴訟−これらの訴訟の議論については、上記を参照されたい。参照してください保証その他類似事項次に、タバコ製品に関連するいくつかの責任に対する賠償を規定するオセアとPMIとの間の流通協定について議論する。
医療費を取り戻す訴訟の和解：1998年11月PM USAや他のタバコ製品メーカーと46米国各州、コロンビア特区、ある米国領土は、主張していない医療費回収と他のクレームとの和解を主張している。PM USAおよびいくつかの他のタバコ製品メーカーは、ミシシッピ州、フロリダ州、テキサス州、ミネソタ州で提出された類似のクレームを解決する合意に達している(MSAとともに“州和解合意”と呼ばれる)。州和解協定は、最初に参加した製造業者または“OPM”(現在PM USA、R.J.Reynolds、およびいくつかのブランドの場合、ITG Brands，LLC(“ITG”))に毎年約#ドルの支払いを要求する9.410億ドルは、インフレ、市場シェア、業界規模を含むいくつかの要因の調整に依存する。また，OPMは和解原告の弁護士費を支払わなければならず，年間上限は#ドルである500これらの四半期支払いは2024年に終わる予定だ。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度において，“国家和解協定”に関する販売コスト総額は約#ドルである3.9億ドルだ4.310億ドル4.4それぞれ10億ドルですこれらの金額には、以下に説明するNPM調整に関する金額に対するPM USAの推定が含まれる。
NPM調整トラブル：NPM調整“とは、いくつかの条件および抗弁条件に適合する場合、1997年以降、PMが合計で非参加製造業者に少なくとも指定されたレベルの市場シェアを失った場合、OPMおよびその後MSAに署名した製造業者(総称して”参加製造業者“または”PM“と呼ぶ)に適用されるMSA費用の減少を意味する。
MSAが任命した独立監査役(“IA”)によると、2004−2021年の最大潜在NPM調整における米国PMのシェアは(利息や収益を含まない)：$と算出された3882004年は百万ドルでした1812005年は百万ドルでした1542006年は百万ドルでした1852007年は100万ドルでした2502008年は100万ドルでした2112009年は100万ドルでした2182010年は100万ドルでした1662011年は100万ドルでした2142012年は百万ドルでした2242013年は100万ドルでした2582014年は100万ドルでした3132015年は百万ドル2922016年は百万ドル2852017年は百万ドル3182018年は百万ドル4152019年は100万ドル5732020年には100万ドルです6352021年は100万である。これらの最高額は、以下で議論する国益メカニズム調整解決策を反映し、現在と未来の計算論争や他の事態の発展を反映する可能性があるため、大幅に減少する。PM米国の2004年の回復状況は以下のとおりである。また，米国PMがその後すべての年でこのような減少した金額を回収するかどうかは，その後の州特定防御措置の決定や他のPMとの紛争に依存する。
NPM調整紛争の解決.
▪多国的解決策. 2018年末までに、PM USAはNPM調整紛争について複数の州の和解合意に達した36米国PMが2022年までにNPM調整紛争を解決するMSA州と地域35のです362024年までに1つは州政府です。2022年3月，イリノイ州は多州和解協定に加入し，2028年までのNPM調整紛争を解決し，和解した州と領土総数を達成した37それは.したがってPM USAは約$を獲得します802004年-2021年の百万ドル20このうち100万は2019-2021年の“移行年”と関係がある)。イリノイ州のこの発展に関連してPM USAは$を記録している802022年第1四半期の販売コストは100万ドル減少した。多国籍制度によると
和解PM USAは$を受け取りました1.1510億ドルで約10億ドルが4102036年までに、米国PMのMSA支払いを相殺するために、100万単位を提供する。
▪ニューヨーク和解協定2015年、PM USAはニューヨークと単独のNPM調整和解合意に達し、PM USAはニューヨークとのNPM調整紛争を永久的に解決した。PM USAは受け取りました$435ニューヨーク和解協定によると、ニューヨークに支払うべきMSA支払いに対する年間信用限度額が得られる見通しだ。
▪モンタナ州の集合地それは.2020年、PM USAはモンタナ州と単独のNPM調整和解合意に達し、PM USAは2030年までモンタナ州とのNPM調整紛争を解決した。この和解はPM USAに#ドルを支払った4百万ドルです。
未解決の国とNPM調整紛争が続いている.
▪2004年NPM調整。PMと9人国家防止メカニズム調整紛争を解決していない国は2004年に国家防犯メカニズム調整紛争の多国仲裁に参加した。第10州イリノイ州も仲裁に参加したが、仲裁チームが以下に述べる裁決を発表した後、多州和解に加わった。審理を開廷する9人のです10各国は2020年末までに完成するだろう。仲裁チームは判断を下しました三つ2004年，ミズーリ州，ニューメキシコ州，ワシントン州はその代行規制の施行に勤勉ではなかったため，2004年の国家代管制度の調整が必要であった。仲裁チームはさらに発見したが，残りは7人各国は実行面で勤勉であるため、2004年の国家予防メカニズム調整の影響を受けない。ワシントン州とミズーリ州はすでにそれぞれの州裁判所と仲裁チームの中でこれらの裁決に疑問を提起しており、いくつかの問題は裁判所の解決が必要であり、これらの問題は米国PMと他のPMが獲得する2004年のNPM調整の最終金額に影響を与える可能性がある。PM USAは$を記録した21百万ドルとドル32021年第3四半期と2022年第4四半期の販売コストはそれぞれ100万ドル減少すると予想され、2004年の国益管理調整の最低額を推定するために使用される。PM USAは約#ドルの利息を得る権利があると推定しています23百万ドルとドル52004年のNPM調整に関する費用は100万ドルで、それぞれ2021年第3四半期と2022年第4四半期に利息収入を計上した。
▪2005年から2007年までNPM調整。PMと9人国家防止メカニズム調整紛争を解決していない国は現在、単一の仲裁チームが国家防止メカニズム調整紛争に対して仲裁を行っている。仲裁には3年, 2005-2007, for 8人のです9人州と州そして1年, 2005, for 1つは州政府です。仲裁は2023年1月27日まで何の決定も下されていない。
▪それから数年2008年以降の数年間の訴訟手続きがいつ手配されるか、またはこれらの手続きがどのような正確な形をとるかは保証されない。
▪2022年7月，アイオワ州はアイオワ州裁判所に動議を提出し，PM USAを含むPMに反対し，PMが論争のある支払口座に入金するのではなく，NPM調整のアイオワ州への適用性を誤って疑問視していると主張し，これまですべての調整金額をアイオワ州に支払うべきであった。2022年11月、ニューメキシコ州も米国PMを含むPMに対して同様の法執行動議を提出した。PM USAは、アイオワ州およびニューメキシコ州に起因するいくつかの議論されたNPM調整金額を、MSA条項に従って確立された議論された支払いアカウントに入れている。アイオワ州とニューメキシコ州は合計約ドルを求めています133百万ドルとドル84すべての被告はそれぞれ論争のある賠償金を支払うことと、3倍と懲罰的賠償、その他の救済を支払う。PMはアイオワ州事件の仲裁を要求し、2022年12月に開廷する交差動議を提出した。今のところ決定していません。
“国家解決協定”に規定されている他の紛争：国家和解協定の締約国であるタバコ製品メーカーの支払い義務、および任意のNPM調整および関連和解の分配は、R.J.Reynoldsが2015年にLorillardを買収し、特定のタバコブランド(“ITG譲渡ブランド”)をITGに売却した影響を受け続ける可能性がある。PM USAは、フロリダ州、ミネソタ州、テキサス州、ミシシッピ州の州和解協定の実行を要求する動議を提出し、これらの合意は、R.J.レイノルズおよびITGがITG譲渡のブランドに対して取った様々な立場に関するものである。これらの州の各州で米国首相に有利な様々な裁判所判決が下された後、これらの強制執行動議は、さらなる訴訟がR.J.レイノルズとITGとの間のいくつかの係属中の訴訟の解決に基づいて行われる可能性があるにもかかわらず、和解または尽き控訴によって解決されている。2022年5月、米国の首相は、MSAに基づいてR.J.レイノルズとITGがITG譲渡のブランドに対して取ったいくつかの立場について仲裁することを要求する動議を提出した。2022年6月、双方の同意を得て、この問題は解決された。PM USAは，ITGが譲渡したブランドに対してMSAと関連和解プロトコルでのNPM調整を割り当てる際にどのように処理するかが議論されており，このようなクレームを提起する可能性がある.
2019年12月、ミシシッピ州は米国PM USA、R.J.Reynolds、ITGに対するミシシッピ州和解協定の実行を求める動議をミシシッピ州裁判所に提出し、2018年からの純営業利益調整支払いの年間計算に使用される税率に触れた。ミシシッピ州裁判所は2021年10月に公聴会を開催し、2022年6月に同州の動議を承認する裁決を発表した。さらなる訴訟手続きは未解決のままで、最終判決はまだ発表されていない。
2021年1月、PM USAおよび他のPMは、MSAの最恵国条項に基づいて、これらのMSA州と非参加メーカーS&M Brands，Inc.(“S&M Brands”)との間の和解合意を放棄し、この合意に基づいて、各州のホスト法規に従ってS&M Brandsをこれらの州ホストアカウントに入金する資金の一部と交換するために、MSAの最恵国条項に基づいて、PMを放棄する。最恵国待遇を放棄した代償として、米国の首相は約#ドルを受け取った32S&M Brandsとの和解合意によると、これらの州はMSA州に支払われた信託基金から100万ドルを得る。これらの資金は2021年1月に受領され、販売コストの減少として2021年第1四半期の簡明総合収益(赤字)表に記録されている。
連邦政府の訴訟です1999年，米国政府は米国コロンビア特区地方裁判所に訴訟を提起し，PM USAを含む複数の紙巻きタバコメーカーおよびオセアを含む他のメーカーが3つの連邦法規に基づいてクレームを出したことを告発した。この事件は最終的に民事訴訟条例の民事条項のみに基づいて行われる。2006年8月、地域裁判所は、オレアとPM USAを含むいくつかの被告がRICOに違反し、政府が告発した8つの“サブ計画”の7つに参加したと判断した。具体的には、裁判所は
▪被告は喫煙の重大な有害健康結果を誤って否定し、歪曲し、淡水化した
▪被告は喫煙とニコライを大衆に隠すことが中毒になる
▪被告は依存症をコントロールし、維持するために必要なニコチンレベルを誤って否定した
▪被告は“低タール/軽質”タバコを虚偽で販売し、宣伝し、その危害は全味タバコよりも小さいと称した
▪被告は彼らが故意に若者に売り込んだことを誤って否定した
▪被告は、ETSが非喫煙者に有害であることを公開し、誤って否定した
▪被告は科学研究を抑圧した.
裁判所は被告に金銭的処罰を加えなかったが、(I)米国での製造、マーケティング、販売促進、健康への影響またはタバコの販売に関連する“任意の恐喝行為”を禁止し、(Ii)タバコ研究委員会、タバコ研究所、室内空気研究センター、またはそれらの任意の継承者または付属実体の管理または制御に直接または間接的に関与することを禁止するように命じた。(Iii)“任意の重大な虚偽、誤解性、または詐欺的な陳述または陳述を行うか、または米国の公衆に伝播する任意の広報またはマーケティング活動に従事し、タバコに関連する情報を歪曲または抑圧することを禁止する”禁止。(Iv)裁判所が、1つのタバコブランドが別のブランドよりも危害の小さい製品を信じる可能性があると認定することを含む、タバコパッケージまたはタバコ広告または詐欺的な陳述または陳述を禁止すること。(5)喫煙の健康への悪影響、喫煙およびニコチン中毒、喫煙“低タール”または“軽い”タバコは健康に重大な利益がないこと、被告はニコチンの最適な送達を保証するためにタバコ設計を操作し、ETSの健康への悪影響を暴露することを示す“是正声明”を様々なメディアで発表し、(6)被告の公共文書サイトおよびミネソタ文書貯蔵庫で、2021年第3四半期までに訴訟で政府に提出された、または喫煙と健康に関する任意の未来の裁判所または行政行動において生成されたすべての文書を開示する, 特権または機密性要件に基づいて差し押さえられた文書には、いくつかの追加的な要求がある；(7)被告と同じ形態およびスケジュールで分類マーケティングデータを政府に開示し、#年内に連邦貿易委員会にそのようなデータを開示する10(Ii)被告が米国内で任意の紙巻きタバコブランド、ブランド名、配合または紙巻きタバコ事業を販売または譲渡することに対するいくつかの制限；(Ix)政府が訴訟を起こしたときの費用を支払う。
上記の是正声明救済措置の内容について控訴して数年後、2017年10月、地域裁判所は各当事者が新聞やテレビで是正声明を実施する提案同意令を承認した。このような修正声明は2017年第4四半期に新聞とテレビに登場し始めた。2018年4月、双方はウェブサイトとサイト訂正声明の実施詳細について合意した。訂正声明は2018年第2四半期からサイトに登場し、訂正声明は2018年第4四半期から登場しました。
2014年5月、地域裁判所は販売時点標識に関する訂正声明のさらなる通報を命じた。2019年5月、地域裁判所は販売時点表示問題について公聴会を行うことを命じた。双方が原則的に販売所に修正陳述を配置することで合意したため、公聴会はその後キャンセルされた。2022年12月、地域裁判所は同意令を発表し、和解協定を承認した。
2022年に私たちが記録した支出総額は約#ドルです28販売時点フラグ修復に関する修正された宣言を実施するための推定費用。
2020年6月，米国政府は裁判所が命じたタバコ適用禁止が適用されるかどうかを明らかにするための動議を地域裁判所に提出した熱接着性があります加熱されたタバコ製品とIQOSシステムです。2020年8月、私たちは政府の動議に反対意見を提出したり、禁止令を改正する動議を提出して、それが適用されないことを明確にする熱粘滞それは.地域裁判所は2022年7月に動議に対する討論を聴取し、まだ何の裁決も下されていない。未決定動議に対する地域裁判所の裁決にかかわらず、政府は米国PMがFDAが許可した修正されたリスクタバコ製品声明を使用することを可能にする禁止令の修正に反対しないと表明した熱粘滞.
電子蒸気製品訴訟
2023年1月27日まで私たちは57JUUL電子蒸気製品に関する集団訴訟。これらの訴訟では，JUULはもう1人の指名された被告である.代償理論にはRICO違反、詐欺、警告が出されていない、設計欠陥、不注意、不公平な貿易行為がある。原告は補償性や懲罰的賠償、製品販売禁止の禁止など、様々な救済措置を求めている。♪the the the57集団訴訟には32原告に係る事件は，その権利要求が以前に他のカテゴリーに分類された
訴訟クレームは、手続きや他の理由で、単独の集団訴訟として再提起された3点カナダでの集団訴訟は解決されていません
JUUL電子蒸気製品に関する他の訴訟の被告とされています3,870個人訴訟と1,406第三者訴訟には、学区、州、地方政府、部族や医療機関の訴訟が含まれる。これらの訴訟では，JUULはもう1人の指名された被告である
2019年10月、米国多地域訴訟司法グループは、裁判前目的のために、上記の米国カリフォルニア州北区地域裁判所の連邦個人と集団訴訟の調整または合併を命じた。JUULは2022年12月に和解により多地域訴訟を解決することで合意したと報じられている。2023年1月、裁判所は和解を初歩的に承認した。私たちは多地域訴訟に対するいかなる和解の当事者でもない。
裁判所はすでに裁判の期日を三つ多地域訴訟で未解決の事件。1回目の試験は現在2023年4月に行う予定である。
私たちは、連邦RICOクレームを含む集団訴訟と学区事件のいくつかのクレームを却下する動議を提出した。2020年10月、米国カリフォルニア州北区地方裁判所は、RICO集団訴訟クレームに影響を与えることなくRICO集団訴訟クレームを却下する動議を承認した。裁判所が他の方法でこの動議を却下したにもかかわらず、裁判所はカリフォルニア法律によると、原告は彼らのクレームが地位または因果関係を持っていると十分に主張していないことを発見した。裁判所は異なる学区で提起された事件でRICOクレームを却下する動議も承認したが、他のすべての方面で動議を却下した。裁判所は原告に彼らの訴えを修正する機会を与え，裁判所が発見した欠陥を是正しようとし，原告は2020年11月に修正後の訴えを提出した。2021年1月、私たちは再び動議を提出し、RICOのクレームの却下を要求し、裁判所は2021年4月にこの請求を却下した。2022年6月、裁判所は、州法によるJUULへのクレームに基づくカリフォルニア州カテゴリと、RICOによるオレアおよび他の被告に対するクレームに基づく全国的なカテゴリの認証を要求する原告の動議を承認した。アウシュアと他の被告は米国第九巡回控訴裁判所に請願書を提出し、同裁判所が2022年10月に承認した等級認証命令の適宜審査を要求した。
他の事件のグループはカリフォルニア州裁判所で決定されている。2020年1月、カリフォルニア州司法委員会はこの事件が調整に適していると認定し、このグループの事件をロサンゼルス県カリフォルニア州高級裁判所に割り当てて予審を行った。
JUULはまだ多くの他の個人や集団訴訟で指名されていますが、私たちは現在指名されていません。
四上記の我々とJUULに対する“第三者”訴訟では、州消費者保護法および他の類似した法律に違反していることを告発するアラスカ州、ハワイ、ミネソタ州、ニューメキシコ州の総検事がそれぞれ提起した。私たちは訴訟を却下する動議を提出した。アラスカ，ハワイ，ミネソタ州では，動議はそれぞれ2022年2月，2021年5月，2021年6月に却下された。私たちの却下動議はニューメキシコ州でまだ未解決のままだ。アラスカの訴訟では，初審裁判所は原告の大部分のクレームの却下を拒否したにもかかわらず，初審裁判所は確かに原告の公共妨害クレームを却下した。アラスカ、ハワイ、ミネソタ州訴訟の初審裁判所はそれぞれ2024年4月、2024年2月、2023年3月に裁判を手配した。2023年1月27日まで、ニューメキシコ州初審裁判所はまだ開廷日を決定していない。JUULも他の総長訴訟で指名されていますが、私たちは現在指名されていません。
IQOS訴訟を起こす
2020年4月、ルノーの子会社RAI Strategic Holdings，Inc.とR.J.Reynolds Vapor Co.は、オセア、PM USA、ALCS、PMIおよびその付属会社フィリップMorris Products S.A.に基づいて米国バージニア州東区地域裁判所に訴訟を提起したIQOSシステム電子機器及びマールボロ暖房テープアメリカにいます。原告は初歩的と永久禁止救済、3倍の損害賠償と弁護士費を含む様々な救済措置を求めた。O馳亜とPMIはこれまで訴訟を却下され、原告の他の被告に対するクレームは棚上げされた。
PM USA，ALCS，Philip Morris Products S.A.はバージニア州東区で原告に反訴し，R.J.レイノルズの電子蒸気製品の特許侵害を告発した。2022年6月、PM USAとALCSはR.J.Reynoldsと合意し、彼らの反訴が却下された。また，ALCSは米国ノースカロライナ州中区地域裁判所でR.J.レイノルズに対して単独の訴訟を起こし，R.J.レイノルズの電子蒸気製品が特許を侵害したことを告発した。2022年9月陪審員はALCS$を判決しました95過去の侵害行為に対する損害賠償金に、損害賠償金と利息を付加する。2023年1月、裁判所はR.J.レイノルズにALCSへの支払いを命じた5.25その侵害製品の将来販売される特許使用料の割合は、関連特許が2035年に満期になることによって正の純収入を生み出している。この訴訟に関連する収益は、公認会計原則に基づいて実現可能または実現可能と決定されていないため、2022年12月31日までの財政年度の財務諸表では確認されていない。
同様に2020年4月，同一原告およびR.J.レイノルズは米国国際貿易委員会(ITC)に同じ被告に対する関連特許侵害訴訟を提起したが，輸入禁止を含む救済措置を求めているIQOSシステム電子機器はマールボロ暖房テープ米国に輸入された任意のこのような製品および以前に米国に輸入された任意のこのような製品の販売に関税をかける違います。国際貿易センターの訴訟では、損害賠償は取り戻すことができる。2021年9月、ITCは輸入禁止制限令を発表したIQOSシステム電子機器はマールボロ暖房テープそしてこれらの輸入製品の国内販売、マーケティング、流通を禁止する停止令。この命令は2021年11月29日に施行された。アメリカの首相は削除しましたIQOSシステムの電子化
設備とマールボロ暖房テープ市場から買いました。2021年12月、被告はこれらの命令について米国連邦巡回控訴裁判所に上訴し、2022年1月、被告が控訴終了前に命令の執行を猶予した動議を却下した。
もう一つの特許侵害事件はIQOSシステム電子機器は2020年11月に米国ジョージア州北区地域裁判所に訴訟を起こし、PM USAとフィリプモリス製品会社を起訴し、損害賠償と公平な救済を要求した。2021年2月、被告は訴訟を却下する動議を提出し、裁判所は2021年7月に承認した。2021年12月、米国地域裁判所は原告が訴状を修正する動議を却下し、原告はこの裁決を米国連邦巡回控訴裁判所に上訴し、控訴はまだ進行中である。
反独占訴訟
2020年4月連邦貿易委員会はO馳亜とJuulに対して行政訴訟を提起しました35JUULとその関連協定への投資は貿易に対する不合理な制限を構成し、1890年のシェルマン反トラスト法(“シェルマン法”)第1条と1914年の連邦貿易委員会法第5条に違反し、クライトン反トラスト法(“クライトン法”)第7条に違反する競争を大幅に減少させた。連邦貿易委員会の挑戦が成功した場合、連邦貿易委員会は、JUULにおける私たちの少数の株式を剥離し、取引およびすべての関連合意を撤回し、連邦貿易委員会に、将来の開発、製造、流通、または電子蒸気製品の販売に関連する合意を承認することを要求し、アウトアまたはJUULの任意の役員または取締役が他方の取締役会に在任または反対側の取締役会会議に参加することを禁止し、買収、合併、またはいくつかの会社の再編を含むいくつかの会社に通知を出すことを含む広範な救済措置を命令することができる。2022年2月、行政法裁判官は連邦貿易委員会の訴えを却下し、同じく2022年2月、連邦貿易委員会訴え弁護士は行政法裁判官の決定を連邦貿易委員会に上訴した。控訴に関する口頭弁論は2022年9月に行われた。口頭討論を経て、連邦貿易委員会は追加的なブリーフィングを要求し、ブリーフィングは2022年12月に完了した。アウトレアは、FTCが審査後に下した任意の不利な判決に対して、任意の米国控訴裁判所に控訴することができる。
2023年1月27日から17米国カリフォルニア州北区地域裁判所はすでにアウトレアとJuulに対して可能な集団訴訟を提起した。この2つの会社を除いて、訴訟は最初に2つの会社のいくつかの幹部と取締役会のいくつかのメンバーを被告としたが、これらの現在または以前にオセアと関連していた個人は後に解任された。2020年11月にこれらの訴訟は三つ苦情(直接購入者を代表し、間接購入者を表し、間接転売者を表す)。改正された合併訴訟は連邦貿易委員会の行政訴えを引用し、アウトレアとJUULが貿易を制限し、及び/又はアメリカの閉鎖型電子煙市場の競争を大幅に減少させることによって、シェルマン法第1、2及び/又は3条とクライトン法第7条及び各種州の反独占、消費者保護及び不当な利益を得る法律に違反していることを告発した。原告は三倍損害賠償、弁護士費、アウトレアとJUUL間の合意無効の宣言、JUULでの少数株権の剥離、取引の撤回など、様々な救済措置を求めている。私たちは2021年1月にこのような訴訟を却下する動議を提出した。2021年8月、米国カリフォルニア州北区地方裁判所は私たちの却下動議を却下したが、原告は強制令と衡平法救済の除外を要求した。しかし，原告は初審裁判所がこのようなクレームを再弁護する機会を得ており，原告は2021年9月にこれをした.2022年1月、初審裁判所はJUULオンライン購入協定の仲裁条項に基づき、直接購入者原告のJUULに対するクレームの仲裁を命じた。裁判所は原告が新たな直接購入者原告に再抗弁することを許可し，原告は2022年2月にこのようにした，代わりに四つ新しい原告です。2022年8月、裁判所はすべての事件を棚上げにし、連邦貿易委員会がアウトレアとJuulの訴訟を控訴裁判所に控訴するのを待った。
2020年11月には、私たちの無投票権JUUL株を投票権のある株に変換する権利を行使しました。2022年9月、私たちはJUUL競業禁止義務を理解する選択権を行使し、(I)JUULに対する非競争義務を永久的に終了させ、(Ii)私たちのJUUL取締役会の指定権を失った(ただし、私たちの所有権が少なくとも変わらない限り、独立取締役を任命する権利は除く10(Iii)我々のJUUL株式を単投票権普通株に変換し，我々の投票権を大幅に減少させた.私たちは現在、私たちの残りの統治権を行使したり、私たちのJUUL株式に投票するつもりはありませんが、受動的な投資家として。
株主集団訴訟と株主派生訴訟
株主集団訴訟:2019年10月と12月に二つ奥馳亜の株主は米ニューヨーク東区地方裁判所に、奥馳亜、奥馳亜前会長兼最高経営責任者のハワード·A·ウィラード3世と元副会長兼最高財務官で現最高経営責任者のウィリアム·F·ギフォードに対する集団訴訟を起こしたという。2019年12月、裁判所は合併した二つ訴訟を単一訴訟手続きに統合する。合併後の訴訟はその後、アメリカバージニア州東区地方裁判所に移管された。この訴訟は，取引法第10(B)及び20(A)条及び第10 b−5条に基づいてクレームを提起する。2020年4月、Juul、その創始者、そして一部の現職と元幹部も訴訟に参加した。これらのクレームは，JUULにおける我々の投資に関する虚偽や誤った陳述や見落としを主張している.原告は損害賠償や弁護士費を含む様々な救済措置を求めている。2020年7月、被告は原告のクレームを却下する動議を提出し、地域裁判所は2021年3月にこの請求を却下した。2021年第4四半期に、原告と被告は、個人またはアウトレアのいかなる責任または不正行為に起因することなく、(I)オ馳アおよび他の指名された被告に対するすべてのクレームが解決されることなく、他の事項を除いて、個人またはアウトレアのいかなる責任または不正行為にも起因することなく、集団訴訟和解合意に達し、(I)アウトレアはそのグループに合計#ドルを支払うことになる90百万ドル、この数字には弁護士費が含まれている。このカテゴリは、アウトレアの株式を購入または他の方法で取得することを含む個人およびエンティティとして定義される
2018年10月25日から2020年4月2日まで、いくつかの排除状況によって制限されています。初審裁判所は2022年3月に最終的に和解を承認した。私たちが記録した税前準備金の総額は$です902021年に100万ドル、2022年1月に支払いました90100万人から原告の信託口座までです
連邦と州株主派生訴訟: 2020年8月二つ馳亜の株主代表として、自らとオレアを代表して、カリフォルニア州北区地方裁判所にそれぞれデリバティブ訴訟を起こし、ウィラード·さん、ギフォード·さん、ジュル·さん、当社の一部の幹部、幹部を起訴したという。これらのデリバティブ訴訟は、JUULへの投資と関係があり、アウトレア被告は受託責任に違反し、残りの被告は受託責任に違反していると主張し、協力し、教唆した。2021年3月、米カリフォルニア州北区地方裁判所は、被告がこの2つの訴訟を米バージニア州東区地方裁判所に移譲する動議を承認した3点2020年10月、2021年1月、2021年3月には、ウィラード·さん、ギフォード·さん、クロスヴェットさん、取締役会のメンバー、JUUL、創始者の一部および前任者の一部を、それぞれ米国バージニア州イーストサイド地方裁判所が他の連邦派生商品取引所に対して提訴しました。これらの訴訟は、受託責任違反、不当な利益獲得、会社資産の浪費、ある連邦証券法違反など、様々なクレームを主張している。これらの訴訟で求められている救済措置には、損害賠償、利益の返還、会社の管理と内部手続きの改革、弁護士費が含まれている。2021年4月裁判所は合併しました5人バージニア州東区で未解決の事件が単一事件に合併された。
六バージニア州の裁判所は、ウィラード·さん、ギフォード·さん、クロスヴェットさん(当社の元最高経営責任者とJUULの現最高経営責任者)、取締役会のメンバー、JUUL、創業者の一部、および現および前任者の一部の役員に対してデリバティブ訴訟を提起しました。これらの訴訟はそれぞれ2020年9月，2021年5月，2021年6月，2021年7月，2021年8月，2021年8月に提起された。これらの訴訟は、受託責任違反を含む様々なクレームを主張し、バージニア州東区連邦裁判所が懸案した事件で原告が求めたような救済措置を求めている。2021年7月、2021年9月、2022年1月から順に並んでいる5人のです6人州派生事件は単独の事件に統合された。
2022年10月、すべての連邦と州派生事件の原告と被告はこれらの事件について和解した。和解協定の条項によると、他の事項に加えて、独立第三者組織が指導する積極的な青年開発プロジェクトを含むことができる未成年者タバコ予防·禁煙プロジェクトに資金を提供することに同意する。2022年第2四半期と第3四半期に私たちが記録した税引前支出は7百万ドルとドル20独立して私たちを監視する資金的約束と弁護士費に関連する費用にそれぞれ使用される。2023年1月、連邦初審裁判所は最終承認公聴会を開催し、公聴会では裁判所は和解条項への反対を維持したが、双方により多くの時間を与え、2023年2月に第2回最終承認公聴会を開催する予定である
タバコに関する他の訴訟もあります
“ライト/紫外線”事件とその他の喫煙と健康集団訴訟: 原告はその事件を集団訴訟として証明することを求め、他の事項以外に、“ライト”および/または“超ライト”という言葉を用いて詐欺性と不公平な貿易やり方、普通法あるいは法定詐欺、不当な利益または違反保証を構成し、原状回復を含む強制令と公平救済を求め、場合によっては懲罰的賠償を求める。これらの集団訴訟は、様々なブランドのタバコを購入し、消費する個人を代表してPM USAに対して提起されたものであり、場合によってはアウトレアまたは私たちの他の子会社も対象となる。これらの事件で提出された抗弁理由には、虚偽陳述の欠如、因果関係の欠如、傷害と損害賠償、訴訟時効、州法規定が連邦規制指令を遵守する行為を免除する非責任、および第一修正案がある。アメリカ21州裁判所23“Lights”事件は認証集団訴訟を拒否し、集団訴訟疑惑を却下し、以前の認証決定を覆したり、PM USAに有利な判決に入ったりする。2023年1月27日までに二つ“ライト/超光”集団訴訟は米国州裁判所で決定されている。この二つの事例はいずれも効果的ではない。
2023年1月27日までに1つは喫煙·健康事件は人身傷害を告発し、または環境タバコ煙に曝露された個人を代表して裁判所の監督を求める計画または行われている医療監視計画を代表し、1種類の個人原告を代表して提起されたと主張し、現在米国の州裁判所で決定されている。この事例は現在非アクティブ状態にある。
UST訴訟: 時間の経過とともに、USTおよび/またはそのタバコ子会社は、いくつかの個人タバコおよび健康訴訟で指名された。これらの事件の中で、原告の責任に対する告発は、不注意、厳格な責任、詐欺、虚偽陳述、設計欠陥、警告を発することができなかった、黙示保証違反、中毒性、消費者保護法違反など、様々な代償理論に基づいている。原告は通常、補償性や懲罰的損害賠償、一部の公平な救済を含む様々な形の救済を求めているが、返還に限定されない。これらの事件で提起された抗弁理由には，因果関係の欠如，リスク負担，比較過失および/または共同過失および訴訟時効がある。2023年1月27日までに違います。科大および/またはそのタバコ子会社に対するこのような事件は未解決である。
環境規制
奥馳亜及びその前子会社は、米国における“清浄空気法”、“清浄水法”、“資源保護と回収法”、“全面的な環境応答、補償と責任法”(通称“スーパーファンド”)を含む環境への材料又はその他の環境保全に関する各種連邦、州と地方法律法規を遵守しなければならず、これらの法律と法規は各責任者に連帯責任を要求することができる。O馳亜と私たちの以前の子会社はいくつかのコスト回収/貢献事件に巻き込まれ、それらを潜在的な救済と自然コストに直面させた
スーパーファンドや他の法律法規の下での資源損害。私たちは環境法律法規に関連した資本と他の支出を継続する予定だ。
我々は，未割引に基づいて環境救済義務に関する費用を計上しており，そのような金額が合理的に見積もることが可能である場合である。このような対策項目は，新たな情報の発展や状況の変化に応じて調整される.これらの金額を除いて、私たちは私たちが未来に行う可能性のある任意の環境救済とコンプライアンス努力のコストを合理的に推定することはできない。しかし、私たちの経営陣は、任意の救済費用や損害の支払い、関連支出を含む環境法律と法規を遵守しており、私たちの総合的な運営結果、資本支出、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと考えている。
保証その他類似事項
正常な業務過程で、私たちは将来訴訟が発生した時に限られた数の第三者に賠償を提供することに同意した。2022年12月31日には$があります46通常業務の過程で得られた100万未使用信用状と、(2)我々自身の業績に関する保証には#ドルを含む責任があるか、または責任がある19私たちの総合貸借対照表に記録されている保証債券は100万ドルです。しかも、私たちは時々関連実体に信用限度額を支給する。これらのプロジェクトはまだ私たちの流動性に大きな影響を与えておらず、それに大きな影響を与えないと予想される。
O馳亜とPMIの間のDealerプロトコル(“Dealerプロトコル”)の条項によると、このDealerプロトコルは、2008年に我々の以前の子会社PMIを剥離して締結されたものであり、タバコ製品に関する責任は主にメーカーに基づいて割り当てられる。PMIは、PMIが製造したタバコ製品またはPM USAがPMIで製造された契約に関する責任を賠償し、PM USAは、PMIが製造したタバコ製品に関する責任を賠償し、PM USAは、PMIで製造されたタバコ製品契約を含まない。私たちはこの賠償の公正な価値が取るに足らないので、2022年12月31日の総合貸借対照表に関連負債を記録していない。PMIは同意しました以下の問題について賠償を求めませんIQOS以上検討したシステム特許訴訟IQOS訴訟、米国ジョージア州北区地方裁判所に提起された特許侵害事件は含まれていない。
PM USAはすでに私たちが債務証券の返済をしていない義務、私たちのドルの下の借金について保証しました3.010億の信用協定と私たちの商業手形計画の下での未返済金額。さらなる議論については，付記8を参照されたい長期債務。
独立公認会計士事務所報告
O馳亜グループの取締役会と株主へ。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
奥馳亜グループとその子会社(“当社”)の2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、および2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、総合収益表、株主権益(損失)表とキャッシュフロー表を監査した(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営実績およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付の財務報告内部統制管理報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項 重要ではないでしょうか 当期に合併財務諸表を監査することにより生じたものは、監査委員会に伝達又は要求され、かつ(1)は監査委員会にとって大きな意義を有する勘定又は開示に関するものである 連結財務諸表および(Ii)は、我々が特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項のコミュニケーションは合併に対する私たちの意見を何の方法でも変えないだろう 財務諸表は全体として
我々は、次の重要監査事項を伝達することにより、キー監査事項又はそれに関連する勘定又は開示に対して個別の意見を提供することはない。
タバコと健康訴訟条項と開示
総合財務諸表付記17に記載されているように、複数の事項に関連する法律手続きは、当社及びそのそれぞれの被賠償者及び被投資者を起訴するために、米国及び海外の複数の司法管轄区域で待機又は脅かされている。経営陣が不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、当社は連結財務諸表に保留訴訟を記録します。その会社の最も重要な法的訴訟カテゴリーはタバコと健康訴訟だ。2022年12月31日までの同社のタバコ·健康訴訟における累計負債は4400万ドル。事件中に不利な結果が生じる可能性があるにもかかわらず、累積された事件は除外される：(I)管理職は、任意の未解決のタバコおよび健康関連事件で損失が発生する可能性がないと結論した；(Ii)管理層は、任意の未解決のタバコおよび健康関連事件において不利な結果がもたらす可能性のある損失または損失範囲を推定することができない；および(Iii)したがって、管理層は、合併財務諸表において不利な結果のためにいかなる金額を支出していないのである(例えば)。
タバコと健康訴訟条項および開示に関連する手続きを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要素は、(I)管理層がタバコおよび健康訴訟損失が合併財務諸表に記録されるべきかどうかを決定する際の重大な判断であり、これは、逆に監査人の高度な判断、主観性、および管理層の損失を記録すべきかどうかに関するプログラムおよび監査証拠を評価するための努力をもたらす。(Ii)経営者が訴訟に関連する事実及び状況を開示する際の重大な判断は、逆に、管理層の開示に関連する監査証拠を評価することを含む監査人の高度な判断力、主観的、開示に関連する手続を実行する努力をもたらす。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、タバコ及び健康訴訟事項の管理層損失決定に関連する制御措置の有効性を試験すること、及び関連財務諸表開示に対する制御措置の有効性をテストすることを含む。これらの手続きは、(I)タバコおよび健康訴訟事項に対する会社の記述の完全性を評価することと、(Ii)外部および内部法律顧問と不利な結果の可能性および損失の推定可能性を確認することと、(Iii)不利な結果の可能性に関する管理職の判断の合理性を評価することと、(Iv)会社のタバコおよび健康訴訟開示の十分性を評価することと、をさらに含む。
JUUL Labs，Inc.(“JUUL”)−投資公正価値の決定
総合財務諸表付記2及び付記5に記載されているように、2022年12月31日現在、当社のJUULの投資は公正価値に応じて計量された株式証券投資が入金されている。2022年12月31日現在、JUULへの会社の投資は2.5億ドル。公正価値は経営層が収益法を用いて推定したものであり、この方法は米国と国際市場の未来のキャッシュフローの割引を反映し、その収益率はこれらの資金を使用する無リスク比率、期待インフレ率、および未来のキャッシュフローの実現に関連するリスクを組み合わせている。当社のJUUL投資に対する推定公正価値を決定する際、管理層は各種の判断、推定と仮定を行い、その中で最も重要なのはある潜在的な監督管理と流動性結果の可能性、売上高、営業利益率、割引率と永久成長率である。評価に用いたすべての重要な投入は，公正価値階層構造の第3レベルに分類される.さらに、重大な仮定を決定する際に、管理層は、(I)いくつかの潜在的な規制行動が電子蒸気カテゴリに影響を与える可能性、特に米国食品医薬品局(FDA)がマーケティング拒否の注文を受け、現在追加の行政審査を受けているかどうか、特に米国食品医薬品局(FDA)が最終的にJUULの製品を許可するかどうかについて判断している。(Ii)JUULの予測された現金需要を満たすために十分な流動性を維持している可能性がない場合、JUULが破産または他の破産法に従って保護を求める可能性がある；(Iii)JUULに対する法律事件の数およびタイプが決定されるリスク；(4)電子蒸気クラスの将来の状況の予想は、競争動態、および(5)国際拡張計画のスケジュールを含む。
JUUL投資公正価値の決定に関連するプログラムは重要な監査事項であることを決定する主な考慮要素は、(I)管理層がJUUL投資公正価値を決定する際の重大な判断である。(Ii)原子力師の高度な判断力、経営陣の割引率に関する重大な判断及び仮定を評価するプログラムの主観性及び努力度、ある潜在的な規制行動が電子蒸気種別に影響を与える可能性、特にFDAが最終的にJUULの製品を承認するか否か、JUULが予測現金需要を満たすために十分な流動資金を維持する可能性、及びJUULに対する議決すべき法律案件の数及び種別によるリスク、及び(Iii)監査業務は、専門技能及び知識を備えた専門家の使用に関する。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、会社の方法、重大な仮定、およびデータの制御を含むJUUL投資の公正な価値の決定に関する制御の有効性をテストすることを含む。他にも，これらのプログラムは，(1)試験管理層がJUUL投資の公正な価値を決定するプログラム，(2)収益法の妥当性を評価するプログラム，(3)試験収入で使用される基礎データの完全性と正確性を含む
評価：(I)割引率、ある潜在的な規制行動が電子蒸気種別に影響する可能性、特にFDAがJUUL製品を最終的に承認する可能性を評価すること、および(Iv)JUULが予想される現金需要を満たすために十分な流動資金を維持する可能性、およびJUULに対する保留法律案件の数とタイプによるリスクを評価する。管理層がJUULに対する係属中の法律案件の数およびタイプによるリスクに関する重大な判断と仮定を評価すること；電子蒸気クラスの潜在的な規制行動に影響を与える一連のシナリオの合理性を考慮すること、特にFDAが最終的にJUULの製品を許可するかどうか、およびJUULが予測された現金需要を満たすために十分な流動性を維持する可能性を考慮することは、管理層の仮定を評価し、JUULおよび電子蒸気カテゴリに影響を与える現在の規制および訴訟事項に関する市場情報に基づくかどうかを判断することに関連する。専門的なスキルや知識を持つ専門家は，会社の収益方法の妥当性や割引率仮説の合理性の評価に協力している.
コール商標損害評価
総合財務諸表付記2及び付記4に記載されているように、当社のスコール2022年12月31日現在、商標の帳簿価値は39億ドルである。経営陣は無期限の無形資産について年次審査を行い、潜在的な減値が存在するか否かを判断し、事件が発生したり状況が変化したりすれば、経営陣はより頻繁に中間審査を行う。2022年の間、経営陣が無期限無形資産に対して行った年間減値テストでは減値費用は発生しなかった。経営陣が開示したように、当社は収益法を用いて無期限無形資産の公正価値を推定している。収益法は、予想される将来の現金流量を現在値に割引する収益率を反映しており、その中には、これらの資金を使用する無リスク率、予想インフレ率、および予想される将来の現金流量の実現に関連するリスクが含まれている。割引キャッシュフロー分析を行う際には，経営陣には，販売量，営業利益率，収入，割引率，成長率に関する重大な判断と仮定が含まれている。
私たちが決定した主な考慮事項は実行とスコール商標欠陥評価は重要な監査事項である：(I)公正価値推定を策定する際の経営陣の重大な判断スコール(Ii)監査人は、経営陣の収入および割引率に関する重大な仮定を実行および評価する上で、高度な判断力、主観的および努力を有し、(Iii)監査は、専門的な技能および知識を有する専門家の使用に関する。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、会社を含む経営陣の無期限無形資産減価評価に関する制御の有効性を試験することが含まれているスコール商標です。これらのプログラムには，他にも，(I)テスト管理層が公正な価値推定を行うプログラムが含まれているスコール(Ii)報酬法の妥当性の評価，(Iii)テスト利得法で使用される基礎データの完全性と正確性，および(Iv)経営陣が使用する収入や割引率に関する重大な仮定の合理性を評価する.経営陣の収入に関する仮定を評価することは、経営陣が使用する仮説が合理的であるか否かを評価することに関し、(一)現在と過去の業績を考慮するスコール(2)外部市場や業界データとの整合性，(3)これらの仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうか。専門的なスキルや知識を持つ専門家は，会社の収益方法の妥当性や割引率仮説の合理性の評価に協力している.
/s/ 普華永道会計士事務所
バージニア州リッチモンド
2023年2月1日
私たちは少なくとも1934年から同社の監査役、すなわち1934年に、同社は米国証券取引委員会の報告要求の制約を受け始めた。私たちはまた私たちがその会社の監査役を始めた具体的な年を確信できない。
財務報告の内部統制に関する管理報告
O馳亜グループ経営陣は、改正された1934年の証券取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に基づいて、財務報告の十分な内部統制の確立及び維持を担当する。O馳亜グループの財務報告に対する内部統制は一種のプログラムであり、アメリカ合衆国が公認している会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。財務報告書の内部統制には、以下の条件を満たす書面政策と手続きが含まれている
n O馳亜グループの資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引と処置の記録を保存することと関係がある
n アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成するために、必要に応じて取引を記録することを保証する合理的な保証を提供する
n O馳亜グループの収入と支出を合理的に保証することは、O馳亜グループの管理層と役員の許可によってのみ行われる
n 連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な資産の取得、使用、または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
財務報告書の内部統制には、制御自体、監視、内部監査のやり方、発見された欠陥を是正するための行動が含まれる。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
経営陣は、2022年12月31日現在のアウトレアグループの財務報告内部統制の有効性を評価した。経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制--総合枠組み(2013)”に記載されている財務報告書の有効な内部制御基準に基づいて評価を行った。経営陣の評価には、O馳亜グループの財務報告内部制御設計の評価と、その財務報告の内部制御操作の有効性のテストが含まれている。経営陣はO馳亜グループ取締役会監査委員会と共に評価結果を審査した。
この評価に基づき、経営陣は、2022年12月31日まで、O馳亜グループは財務報告に対して有効な内部統制を維持することを決定した。
独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所は、本報告に含まれるアウトレアグループの合併財務諸表を監査し、O馳亜グループの2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を監査し、本報告で述べたとおりである。
2023年2月1日
第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。
ない。
第9条。制御とプログラムです
制御とプログラムを開示する
我々は、本10-K表でカバーされている期間終了までの開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)条で定義されているような)の有効性を、CEOおよび最高財務官を含む経営陣の参加の下で評価した。この評価に基づいて、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論した。
最近の財政四半期では、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化があります。
“独立公認会計士事務所報告”と“財務報告内部統制管理報告”が第8項に含まれている。
プロジェクト9 B。他の情報。
ない。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
第10項に記載されている行政者に関する資料のほか、第10-14項に要求された資料は、参考吾らが2023年4月6日頃に米国証券取引委員会に提出する予定の2023年5月18日に開催される予定の株主総会(“委託書”)の最終委託書に組み込まれており、委託書内に明記されていることを除いて、本稿の一部となっている。
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
依頼書の“取締役会とガバナンス事項--提案1--取締役選挙”および“取締役会とガバナンス事項--取締役会と委員会ガバナンス”の部分を参照してください。
2023年2月15日までの幹部情報：
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| 名前.名前 | オフィス | 年ごろ |
| ジョディ·L·ベグリー | 常務副総裁兼首席運営官 | 51 |
| ダニエル·J·コービー | 総裁兼事務局長兼司庫 | 53 |
| スティーブン·ダブロシア | 総裁副主計長 | 56 |
| ムレ·R·ガニック | 常務副秘書長総裁と総法律顧問 | 63 |
| リトルウィリアム·F·ギフォード | 最高経営責任者 | 52 |
| セルヴァト·マンクソ | 常務副総裁兼首席財務官 | 57 |
| ヘザー·A·ニューマン | 最高戦略と増長官上級副総裁 | 45 |
| W.Hildebrandt Surgner，Jr | 総裁副企業秘書兼副総法律顧問 | 57 |
| チャールズ·N·ホイテック | 首席人力資源官兼首席コンプライアンス官上級副総裁 | 56 |
過去5年間、上記のすべての幹部は異なる身分でオ馳亜または私たちの子会社に雇用されたことがある。
ホイットクの妻とスグナーの妻はいとこです。
“企業行動規範”と企業ガバナンス
私たちはS-K条例第406項の要求に適合する“奥馳亜コンプライアンスと誠実行動基準”を採択した。本行は、我々の最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、または財務総監、および同様の機能を実行する者を含む、我々のすべての従業員に適用される基準である。私たちはまた私たちの取締役会の会員たちに適用される商業的行動と道徳的基準を採択した。これらのファイルは私たちのウェブサイトwww.ALTRIA.comで無料で取得できます。
当社は、“行為規則”に基づいて、当社の主要行政官、主要財務総監、または支配者に任意の免除を与え、“行為規則”のいくつかの改正は、規則の適用に要求される期間内に当社のウェブサイトwww.ALTRIA.comで開示されます。
また、私たちは、監査、報酬、指名、コーポレートガバナンスと社会的責任委員会、および私たちの取締役会の他の委員会のために、コーポレートガバナンスガイドラインと定款を採択しました。これらのすべてのファイルは私たちのウェブサイトwww.ALTRIA.comで無料で入手できます。
私たちのサイト上の情報は、本10-K表の一部とみなされてはならず、米国証券取引委員会に提出された他のいかなる文書にも含まれてはならない。
第11項.行政職報酬
当社の委託書の“役員報酬”および“取締役会および管理事項-役員報酬”の部分を参照してください。
第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。
2022年12月31日現在、私たちの持分補償計画によると、行使または帰属時に発行される株式数と将来発行可能な株式数は以下の通りである
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| | 株式数 以下の期日に発送します 演習をする 卓越した 選択権及び帰属 株を繰延する (a) | 加重平均 行使価格： 卓越した オプション (b) | 株式数 利用可能な時間を保つ 持分項下の将来発行 補償する 平面図 (c) |
株主が承認した株式報酬計画(1) | 4,075,093 (2) | $— | 22,623,041 (3) |
(1)株主は、以下の計画を承認しており、その株式は、(A)欄または(C)欄に引用されている：2015年業績インセンティブ計画、2020年業績インセンティブ計画、および2015年非従業員取締役株式報酬計画。
(2)3，257，795株の制限株式単位と817，298株が業績株単位に帰属する時に発行可能な株式を代表し、最大業績評価基準が実現された場合。
(3)2020年業績奨励計画下の21，972，920株と2015年非従業員取締役株式報酬計画下の650，121株を含み、(A)欄に反映されている株式は含まれていない。
私たちの委託書の“奥馳亜株式証券所有権-取締役および幹部”および“奥馳亜株式証券所有権-いくつかの他の実益所有者”の部分を参照してください。
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。
私たちの委託書の“関係者取引、取締役行動準則”および“取締役会とガバナンス事項-オリア取締役会-取締役独立性決定”の部分を参照してください。
第14項目主要会計費用とサービス
依頼書の“監査委員会事項-独立公認会計士事務所の費用”および“監査委員会事項-事前承認政策”の部分を参照してください。
第IV部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)連結財務諸表索引
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| ページ |
| 2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 48 |
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| 2022年，2021年と2020年12月31日までの年間総合収益表 | 50 |
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| 2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益表 | 51 |
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| 2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | 52 |
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| 2022年、2021年、2020年12月31日までの株主権益(赤字)連結報告書 | 54 |
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| 連結財務諸表付記 | 55 |
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独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)238) | 99 |
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| 財務報告の内部統制に関する管理報告 | 102 |
このようなスケジュールは必要ではないか、適用されないので、スケジュールは省略されている。
法規S-X規則3-09によると、ABIの2022年12月31日までの年度監査された財務諸表は、ABIが2022年12月31日までの年度後6ヶ月以内に改訂により提出される。
(B)以下の証拠品を本テーブル10-Kの一部としてアーカイブする：
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| 2.1 | | 奥馳亜グループ会社とカフ食品会社(現在Mondel®z国際会社)が締結した取扱協定は、2007年1月31日である。O馳亜グループ会社が2007年1月31日に提出した最新の8-K表報告書(文書番号1-08940)を引用する。 |
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| 2.2 | | アウトレアグループがフィリップモリスと締結した取扱協定は、2008年1月30日。O馳亜グループが2008年1月30日に提出した最新の報告書Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する。 |
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| 3.1 | | “奥馳亜グループ再編定款修正案”と“奥馳亜グループ会社再編定款”は奥馳亜グループ2002年12月31日までの10-K表年次報告(文書番号1-08940)を参照した。 |
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| 3.2 | | オ馳ア集団規約を改正·再制定する(2022年10月26日から発効)。O馳亜グループが2022年10月27日に提出した8-Kフォームを引用した最新報告(文書番号1-08940). |
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| 4.1 | | O馳亜グループの登録証券説明。 |
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| 4.2 | | アウトレアグループとニューヨーク銀行(モルガン大通銀行の権益相続人として、前身は大通マンハッタン銀行)との受託者契約は、1996年12月2日。奥馳亜集団が1998年1月29日に提出したS-3/A表登録声明(第333-35143号)を引用する。 |
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| 4.3 | | Otria Group，Inc.とニューヨーク銀行(JPMorgan Chase Bank，前身は大通マンハッタン銀行の権益相続人)との間の最初のIndenture補充契約は，日付は1996年12月2日，受託者日付は2008年2月13日である.O馳亜グループが2008年2月15日に提出した8-Kフォームの最新報告書(文書番号1-08940)を引用する。 |
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| 4.4 | | 発行元であるアウ馳アグループ、保証人であるフィリプモリス米国社と受託者であるドイツ銀行信託会社アメリカン社との契約は、2008年11月4日。O馳亜グループが2008年11月4日に提出したS-3表登録声明(第333-155009号)を引用する。 |
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| 4.5 | | 5年間の循環信用協定は、2018年8月1日に、O馳亜グループ、Inc.によって指定された貸手、およびモルガン大通銀行およびシティバンクが行政代理として使用される。O馳亜グループが2018年8月1日に提出した最新の8-Kフォーム報告書(文書番号1-08940)を引用する。 |
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| 4.6 | | Altria Group，Inc.とモルガン大通銀行(ノースカロライナ州)とシティバンク(ノースカロライナ州)との間の信用協定改正案として，期日は2019年1月25日である。O馳亜グループが2019年1月31日に提出した最新報告Form 8-K(ファイル番号1-08940)を引用します。 |
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| 4.7 | | 2021年8月18日に発効した信用協定の延期と改正案第2号は，アウトレアグループを貸手，モルガン大通銀行とシティバンクを行政代理としている。O馳亜グループを引用し，Inc.が2021年8月18日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する. |
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| 4.8 | | 2022年8月17日に発効した信用協定の延期と改正案第3号は，アウトレアグループを貸手，モルガン大通銀行とシティバンクを行政代理としている。O馳亜グループを引用し，Inc.が2022年8月17日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する. |
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| 4.9 | | 登録者は、登録者及びその合併子会社の長期債務保有者の権利を定義する任意の文書の写しを委員会に提供することを要求しなければならないが、登録者及びその合併子会社の総資産の10%を超えてはならない。 |
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| 10.1 | | ミシシッピ州医療費回収行動の和解に関する包括的和解協定と解放は，1997年10月17日であった。アウシュアグループ会社の1997年12月31日までのForm 10-K年次報告(文書番号1-08940)を引用する。 |
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| 10.2 | | 1997年8月25日，フロリダ州医療費回収行動と和解に関する和解合意。O馳亜グループが1997年9月3日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用して統合する。 |
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| 10.3 | | テキサス州医療費回収行動の和解に関する包括的和解協定と発表は，1998年1月16日であった。O馳亜グループが1998年1月28日に提出した8-Kフォームの最新報告(文書番号1-08940)を引用する。 |
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| 10.4 | | 和解協定とミネソタ州のクレームに関する判決の規定は、1998年5月8日である。1998年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用する。 |
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| 10.5 | | ミネソタ州ブルークロスとブルーシールドクレームの和解合意と解放については，日付は1998年5月8日であった。1998年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用する。 |
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| 10.6 | | 和解協定改正案の規定、及びミシシッピ州衛生保健費用回収行動に関する和解の取り決め命令の進入は、日付が1998年7月2日である。O馳亜グループ会社の1998年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書(第1-08940号ファイル)を引用する。 |
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| 10.7 | | 和解協定改正案の規定，およびテキサス州医療費回収訴訟に関する和解の同意法令の発効日は1998年7月24日である。O馳亜グループ会社の1998年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書(第1-08940号ファイル)を引用する。 |
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| 10.8 | | 和解協定改正案の規定，およびフロリダ州医療費回収訴訟に関する和解同意法令の発効日は1998年9月11日であった。O馳亜グループ会社の1998年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書(第1-08940号ファイル)を引用する。 |
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| 10.9 | | 国家医療費回収と他のクレームに関する総和解協定は，1998年11月23日であった。O馳亜グループが1998年11月25日に提出した1998年12月24日に提出されたForm 8−K/A(文書番号1−08940)によって修正されたForm 8−Kの現在の報告を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.10 | | 執行停止、審査待ち及び関連事項の規定及び合意命令については、2001年5月7日となっている。O馳亜グループが2001年5月8日に提出した最新のForm 8-Kレポート(文書番号1-08940)を引用する. |
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| 10.11 | | 2012年12月17日に施行された条項説明書は、2003年から2012年までの非参加メーカー調整とこれらの州との間の問題を解決するために、フィリプモリス米国社、他の参加メーカーが各州および地域と合意した。O馳亜グループが2012年12月18日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用して統合する。 |
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| 10.12 | | フィリプモリス国際会社とフィリプモリス米国社との間の知的財産権協定は、2008年1月1日に日付された。O馳亜グループが2008年3月28日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する。 |
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| 10.13 | | フィリプモリス米国社が5年間の循環信用協定の貸主のために提供した保証は、2018年8月1日、O馳亜グループ、Inc.であり、その中で指定された貸手、およびモルガン大通銀行とシティバンクが行政代理として提供され、日付は2018年8月1日である。O馳亜グループが2018年8月1日に提出した最新の8-Kフォーム報告書(文書番号1-08940)を引用する。 |
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| 10.14 | | 福祉均衡化計画は，1974年9月2日に施行され，改訂された。O馳亜グループの2014年12月31日までの10-Kフォーム年次報告(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.15 | | 福祉均等化計画改正案は、2016年3月31日から発効した。O馳亜グループの2016年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.16 | | 福祉均等化計画改正案は、2016年1月1日から2016年10月1日まで施行される。O馳亜グループの2016年12月31日までのForm 10-K年次報告(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.17 | | 福祉均等化計画改正案は、2019年1月1日に施行される。O馳亜グループの2018年12月31日までのForm 10-K年次報告(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.18 | | 従業員授権者信託登録契約書表。O馳亜グループの1995年12月31日までの10-K表年次報告(第1-08940号文書)を引用する。* |
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| 10.19 | | “長期障害手当均衡計画”は、1989年1月1日から施行され、改訂された。2009年6月30日現在のO馳亜グループのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を参照。* |
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| 10.20 | | 非従業員取締役繰延費用計画は、2015年10月28日から改訂と再記述された。O馳亜グループの2015年12月31日までのForm 10-K年次報告(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.21 | | 2015年非従業員取締役株式報酬計画は、2022年10月26日から改訂され、再記述された。O馳亜グループの2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.22 | | 2015年業績インセンティブ計画は、2015年5月1日から発効した。オセアグループが2015年4月9日に提出した付表14 Aに関する最終依頼書(文書番号1-08940)を引用する。* |
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| 10.23 | | 2020年度業績インセンティブ計画。添付ファイルAを参照して、2020年4月2日に提出された付表14 Aに関する最終依頼書に添付ファイルAを組み込むことによって、この声明は、奥馳亜グループが2020年4月17日に提出した付表14 Aに関する依頼書付録(文書番号1-08940)によって改訂される。 |
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| 10.24 | | 契約書のフォーマットを完済する。奥馳亜グループ会社が2006年10月30日に提出した最新の8-K表報告(文書番号1-08940)を引用する。 |
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| 10.25 | | 制限株式単位協議表は、日付は2018年1月30日である。O馳亜グループの2018年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.26 | | 業績ストック単位プロトコル表は、日付は2018年1月30日である。O馳亜グループの2018年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.27 | | 制限株式単位協定フォーマットは、日付が2019年2月26日である。O馳亜グループの2019年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.28 | | 業績単位プロトコル表は，日付は2019年2月26日である.O馳亜グループの2019年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.29 | | “限定株式単位協議表(2020)”である。O馳亜グループの2020年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.30 | | パフォーマンスストック単位プロトコル表(2020)。O馳亜グループの2020年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.31 | | “限定株式単位協議表(2021年)”である。O馳亜グループの2021年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.32 | | パフォーマンスストック単位プロトコル表(2021年)。O馳亜グループの2021年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.33 | | “限定株式単位協議表(2022年)”である。O馳亜グループの2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.34 | | パフォーマンスストック単位プロトコル表(2022年)。O馳亜グループの2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.35 | | “行政秘密と競業禁止協議表”(2018年10月)。O馳亜グループの2018年12月31日までのForm 10-K年次報告(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.36 | | 秘密と競業禁止協定フォーマット(2019年2月)。O馳亜グループの2019年3月31日現在のForm 10-Q四半期報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.37 | | 法律費用の精算に関する書簡形式。O馳亜グループの2020年12月31日までのForm 10-K年次報告(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.38 | | O馳亜顧客サービス有限責任会社と小ウィリアム·F·ギフォードが2023年2月23日に締結した時間分割協定* |
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| 10.39 | | プロトコルフォーマットと一般公開(2019年9月)。O馳亜グループの2019年12月31日までのForm 10-K年次報告(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 21 | | アウトレアグループの子会社です。 |
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| 22 | | 登録者の保証人子会社。O馳亜グループ会社の2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告(ファイル番号1-08940)を引用する。 |
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| 23 | | 独立公認会計士事務所の同意。 |
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| 24 | | 授権書。 |
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| 31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
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| 31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)/15 d-14(A)条規則に基づいて首席財務官を認証する。 |
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| 32.1 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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| 32.2 | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
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| 99.1 | | 特定の訴訟は重要だ。 |
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| 99.2 | | 特定の事件の裁判スケジュール。 |
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| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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| 101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ. |
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| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ. |
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| 101.def | | インラインXBRLソート拡張はLinkbaseを定義する. |
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| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する. |
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| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase. |
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| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
*取締役または執行者が参加する資格がある管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| 奥馳亜グループ会社 |
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| 差出人： | /s/小ウィリアム·F·ギフォード |
| | | リトルウィリアム·F·ギフォード
最高経営責任者) |
日付：2023年2月27日
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、以下の者によって登録者として指定された日に署名された
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サイン | | タイトル | | 日取り |
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/s/小ウィリアム·F·ギフォード (ウィリアム·F·ギフォード) | | 役員と最高経営責任者 | | 2023年2月27日 |
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/s/セルヴァト·マンクーソ (セルヴァト·マンクーソ) | | 常務副総裁兼首席財務官 | | 2023年2月27日 |
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/s/Steven D‘Ambrosia (Steven D‘Ambrosia) | | 総裁副主計長 | | 2023年2月27日 |
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*Ian L.T.Clarke、
マージョリー·M·コーネリー
R.マット·デイビス
ハシント·J·エルナンデス
デブラ·J·ケリー·エンニス
キャサリン·B·マグワイア
ジョージ·ムオズは
Nabil Y.SAKKAB
バージニア·E·シャンクスは
アラン·R·ストラルマン
M.マックス·イザクイル | | 役員.取締役 | | |
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| *由： | /s/小ウィリアム·F·ギフォード リトルウィリアム·F·ギフォード 事実上の弁護士) | | | | 2023年2月27日 |
