banc-20221231
誤り2022会計年度0001169770Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201613メンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#NonInterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityP 1 YP 3 YP 7 y2.52.500011697702022-01-012022-12-3100011697702022-06-30ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります            至れり尽くせり            
手数料書類番号001-35522
カリフォルニア銀行株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
メリーランド州04-3639825
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
マッカーサー広場3番地聖アンナ、カリフォルニア州92707
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます-855 361-2262

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです銀行.銀行ニューヨーク証券取引所
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価を参照して、登録者が2022年6月30日までにニューヨーク証券取引所での投票権を有する普通株の終値を参照して計算すると、#ドルとなる991.2百万ドルです。 (その等から除外する


誰が所有する株式の時価は、登録者がその人が登録者であることを認める連合会社とみなされてはならない)。2023年2月23日現在、登録者は未完成のものがあります58,549,607議決権のある普通株と477,321B類は無投票権普通株である。

引用で編入された書類
表格10-K第3部--2023年に開催される株主総会の依頼書部分。


カリフォルニア銀行株式会社
表格10-Kの年報
2022年12月31日
カタログ表
ページ
前向きに陳述する
3
第1部
第1項。
業務.業務
5
第1 A項。
リスク要因
18
項目1 B。
未解決従業員意見
34
第二項です。
属性
34
第三項です。
法律訴訟
34
第四項です。
炭鉱安全情報開示
34
第II部
五番目です。
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
35
第六項です。
保留されている
37
第七項。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
38
第七A項。
市場リスクの定量的·定性的開示について
73
第八項です。
財務諸表と補足データ
76
第九項です。
会計と財務情報開示の変更と相違
142
第9条。
制御とプログラム
142
プロジェクト9 B。
その他の情報
144
プロジェクト9 Cです。
検査妨害に関する外国司法管区の開示
144
第三部
第10項。
役員·幹部と会社の管理
145
第十一項。
役員報酬
145
第十二項。
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
145
十三項。
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
146
14項です。
チーフ会計士費用とサービス
146
第IV部
第十五項。
展示品と財務諸表の付表
147
第十六項。
表格10-Kの概要
148
サイン
149

2
カタログ表
前向きに陳述する
本報告書および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出または提出された文書において、プレスリリースまたは他の公開株主通信において、または許可された幹部によって承認された口頭声明では、“信じる”、“将”、“すべき”、“つながる可能性が高い”、“継続する予定”、“予想される”、“見積もり”、“プロジェクト”、“計画が使用される。または同様の表現は、1995年の“個人証券訴訟改革法”の“安全港”条項に示された“前向き陳述”を識別することを目的としている。どんな前向きな陳述にも過度に依存しないように注意します。これらの陳述は、カリフォルニア銀行およびその付属会社(“BANC”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“OUR”)の将来の財務業績、戦略計画または目標、収入、支出または収益予測、または他の財務プロジェクトに関連する可能性がある。これらの陳述の性質によれば，これらの陳述は多くの不確定要因の影響を受け，これらの不確実性は，実際の結果と陳述で予想されるものとが大きく異なる可能性がある.
実際の結果が予想または予測結果と大きく異なることをもたらす可能性のある要因は、以下の要因を含むが、これらに限定されない
i.サプライチェーンの中断や金融市場の変化の影響、衰退や経済低下のリスクを含む、全国または私たちの市場分野の全体的な経済状況の変化
二、金利環境と一般金利水準の変化は、連邦準備銀行の最近と予想された基準金利の引き上げ、インフレの影響、短期と長期金利、預金金利の相対的な差異及び私たちの純利息差、有形帳簿価値と融資元コストへの影響を含む
三、三、融資活動の信用リスクは、不動産市場の悪化や借り手の財務状況の影響を受ける可能性があり、私たちの保証慣行の有効性と詐欺リスクを含むが、これらに限定されないが、いずれも私たちの融資組合における融資延滞、損失、不良資産の増加を招き、信用損失準備金の大幅な増加を要求する可能性がある
四、融資需要の変動と、私たちの市場地域内の商業と住宅不動産価値の変動
v.私たちの証券ポートフォリオの質と構成
六、六、私たちは強力なコア預金基盤を発展させ、維持することができ、あるいは私たちの活動に資金を提供するために必要な他の低コスト資金源を持っている
七.新冠肺炎疫病の持続的な影響及び政府とその他の当局が疫病を抑制、緩和と対抗するために取った措置は著者らの業務、運営、財務業績と将来性に与える影響である
八.弁護士費と他の費用、和解、判決を含む訴訟の費用と効果
IX.資本利用戦略、新ビジネスライン、新製品、サービス、または他の戦略的プロジェクト計画を実施する上で成功しないリスク
x.会社の合併および買収取引は、現在の計画および運営を混乱させ、顧客および従業員を維持することが困難なリスクを招く可能性がある；これらの取引に関連するコスト、費用、支出、および料金は、予想されるリスクよりも著しく高い可能性がある；これらの取引の予想される収入、コスト節約、相乗効果および他の利益が予想される時間内に達成できない可能性のあるリスク、または全く実現できないリスク；私たちが最近Deepstack Technologies，LLC(“DeepStack”)を買収した場合、名声リスク、規制リスクおよび会社またはDeepstackの顧客、サプライヤー、サプライヤー、従業員または他の業務パートナーの潜在的な不良反応；
勉強します。当社の監督部門の審査結果、およびどのような規制機関も、私たちの業務活動を制限し、私たちに業務の組み合わせを変更することを要求し、特定の資産に投資する能力を制限すること、私たちの信用損失準備を増加させること、資産価値の減記を招くこと、私たちの資本レベルを増加させること、私たちの資金を借り入れたり、預金を維持または増加させる能力に影響を与えること、または罰金、処罰または制裁を加える可能性があり、これらは私たちの流動性と収益に悪影響を及ぼす可能性がある
第十二条。税法および政策の変化、プライバシー法の変化、規制資本または他の規則の変化、およびそのような変化に対応または対応するリソースの利用可能性を含むが、これらに限定されないが、私たちの業務に悪影響を及ぼす立法または規制の変化
第十三条私たちは運営コストと支出をコントロールする能力
第十四条。製品需要や会社戦略の実施による人員変動は、私たちの労働力と潜在的な関連費用に影響を与えている
十五条。私たちの企業リスク管理の枠組みはリスクを効果的に低減し、潜在的な損失を減らすことができないかもしれない
第十六条。私たちのある資産や負債の公正な価値を推定する際にミスが発生し、推定値が大きく変化する可能性がある
第十七条。ロンドン銀行間の同業借り換え金利(“LIBOR”)の使用停止と代替参考金利の使用停止についての不確実性
第十八条。ネットワーク、アプリケーション、プロバイダ、およびコンピュータシステムに関連する障害またはセキュリティホールは、ネットワークセキュリティ脅威を含むが、これらに限定されない
XIX.私たちは私たちの高度な管理チームの重要なメンバーを引き付けて維持する能力がある
XXです。金融サービス会社間の競争圧力が増大している
XXI.消費者の支出、借金、貯蓄習慣の変化
二十二日。気候変動、悪天候事件、自然災害、流行病、流行病、その他の公衆衛生危機、戦争またはテロ行為、および他の外部事件が私たちの業務に与える影響；
二十三。主要な第三者サプライヤーが私たちの義務を履行する能力
二十四、金融機関規制機関または財務会計基準委員会が採用する可能性のある会計政策および慣行の変化、または会計問題に関する追加的な指導および解釈、ならびに新しい会計基準の実施詳細を含む、我々の業務におけるその適用
XXVです。財務会計基準委員会の信用損失会計基準、すなわち現在予想されている信用損失会計基準の持続的な影響であり、この基準は金融機関に融資の生涯予想信用損失の定期的な推定を決定し、期待信用損失を融資損失準備金に充当することを要求する
二十六。株価変動と名声リスクは、他の事項以外に、投機取引とあるトレーダーが私たちの普通株を空にし、私たちへの負の宣伝を作ろうとしていることと関係がある
XXVII。私たちは、私たちまたは私たちの銀行子会社が配当金を支払うこと、または私たちの普通株を買い戻すことを含む、規制部門の承認を得たり、異議なく様々な資本行動を取ることができる
二十八。私たちの運営、価格設定、製品およびサービスに影響を与える他の経済、競争、政府、規制および技術的要因、ならびに本報告および私たちが時々米国証券取引委員会に提出する他の文書に記載されている他のリスクは、“第1の部分1 A項に記載されたリスクを含むが、これらに限定されない。リスク要因“は本年度報告書の10−K表である。

3
カタログ表
略語、略語、用語語彙表
以下に示す略語、略語、および用語は、“項目7.財務状況および経営成果の検討および分析”および“項目8.財務諸表および補足データ”を含む、本リスト10−Kの様々な部分に使用される
ACL信用損失準備家屋の美しさ連邦住宅ローン担保会社
AFXアメリカの金融取引プラットフォーム会計原則を公認する会計原則を公認する
アメリカのアルミ会社は資産·負債委員会ゲルバ“グラム·リッジ·ブレリー法案”
全部融資損失準備GSE政府支持の実体
AOCIその他の総合収益を累計するHELOC家屋純資産信用限度額
腕.腕可調金利担保ローンHLBV帳簿価値で清算すると仮定する
ASC会計準則編集LAFCロサンゼルスサッカークラブ
ASU会計基準が更新されるロンドン銀行の同業借り換え金利ロンドン銀行間同業借り換え金利
現金自動支払機自動推定モデルLIHTC低所得住宅税収控除
銀行.銀行カリフォルニア銀行全国銀行協会はLTV融資価値比
ヘキサクロロシクロヘキサン1956年に改正された“銀行持株会社法”MSR担保融資サービス権
ビーク保管中の借り手NACHA全国自動情報交換所協会
サーフボード取締役会NIIはリスクに直面しているリスク純利息収入
ボリー銀行所有の生命保険いいえ純営業損失
C&I商工業新台湾ドル非伝統住宅ローン
CCPA“カリフォルニア州消費者プライバシー法案”ニュー交所ニューヨーク証券取引所
疾病管理センター認証された開発会社OCC貨幣監理署
CDFIコミュニティ開発金融機関オレオ所有している他の不動産
CECL当面の予想信用損失PCAOB上場企業会計監督委員会
最高経営責任者最高経営責任者PCD
購入信用が悪化する
CET 1普通株一級持分PPP.PPP支払保護計画
首席財務官首席財務官PTPP税引き前準備
CFPB消費者金融保護局最割引金利“ウォール·ストリート·ジャーナル”の最優遇金利
クロ抵当融資債券ROAA平均資産収益率
COSO協賛組織委員会ROU使用権
新冠肺炎コロナウイルス病2019スタンダード(S&P)標準プール
CRA1977年に改正されたコミュニティ再投資法はサール株式付加価値権
差異連邦預金保険基金SBA小企業管理局
ドッド·フランク法“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”SBIC小企業投資会社
差熱分析繰延税金資産アメリカ証券取引委員会アメリカ証券取引委員会
仕事がしやすい1株当たりの収益SFR一戸建て
イブ持分の経済価値について軟性担保付き隔夜融資金利
EY安永法律事務所TCE有形普通株権益
連邦抵当協会連邦全国担保融資協会TDRS問題債務再編
FASB財務会計基準委員会TSR株主総リターン
FDICアメリカ連邦預金保険会社2013年計画2013年度総合株式インセンティブ計画
FRBSFサンフランシスコ連邦準備銀行2018年包括計画2018年度包括株式インセンティブ計画
FHLB連邦住宅ローン銀行“会社”カリフォルニア銀行株式会社
フィコフェルアイザック社はVIE可変利子実体
FRBアメリカ連邦準備制度理事会
4
カタログ表
第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
カリフォルニア銀行はメリーランド州の会社で、2002年3月に設立され、その完全子会社であるカリフォルニア銀行全国協会の持株会社です”)カリフォルニア州に本社を置く銀行です私たちが“親会社”や“持ち株会社”と言及すると、私たちは独立した親会社カリフォルニア銀行を指します。私たちが“私たち”、“私たち”、“私たちの”または“会社”と言及すると、私たちは本銀行を含むカリフォルニア銀行とその合併した子会社を指し、総称して銀行と呼ばれます。私たちは銀行持株会社として連邦準備システム理事会(FRB)の規制を受けています”)、銀行は貨幣監理庁(“OCC”)によって監督されている”).
私たちの主な実行事務室は現在カリフォルニア州聖アナマッカーサー広場3番にあります。電話番号は(855)361-2262です。私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、取引コードは“BANC”です。
業務の概要
世銀は関係に集中した商業銀行だ。私たちのサービスを通じてカリフォルニアの企業、事業主と個人に全面的な製品と解決策を提供します28サンディエゴからサンバラまでの全方位サービス支店。1941年以来、私たちは世銀とその前身を通じてカリフォルニア市場にサービスを提供してきた。銀行は顧客を中心に設計された様々な金融商品やサービスを提供し、顧客の銀行や金融需要を満たす
戦略.戦略
私たちの戦略目標はカリフォルニア随一の関係に重点を置いた商業銀行になることです我々の銀行のお客様は私たちのチームの協力能力、実行力、パフォーマンスを通じて私たちの競争相手より優れています。これには、私たちの顧客が彼らのニーズを理解し、彼らの業務目標を満たすために、カスタマイズされた解決策を積極的に開発し、提供することが含まれています。それはまた迅速に実行され、私たちが顧客にした約束に責任を負うことを含む。私たちは、このような理解を確立し、優れたサービスレベルを提供するために、私たちの市場と垂直市場の企業との関係を構築することに集中している。私たちは大企業、非営利組織、事業主、企業家、専門家、高純資産個人に各種の預金、ローン、その他の金融サービスを提供します。私たちの預金製品には小切手、貯蓄、通貨市場、預金、退職口座と金庫が含まれています。他の製品およびサービスは、自動請求書支払い、現金および財務管理、総普通口座、外国為替、金利交換、クレジットカード支払いサービス、遠隔預金および移動預金取得、自動決済所開始、電信為替、および直接預金を含む他の技術を利用する。私たちの融資活動は顧客に行き届いた融資解決策を提供することに集中している。私たちは、運営効率を向上させ、高い標準サービスを提供しながら顧客体験を改善するために、自動化ソリューションと当社の技術インフラに投資し続けています。
最近の買収
太平洋商業銀行が買収する。 2021年10月18日に太平洋商業銀行(“太平洋商業銀行”)との合併を完了し、これにより太平洋商業銀行と当社が合併(“太平洋商業銀行買収”)して当社に編入し、当社は既存の法団である。その後、太平洋商業銀行は急速に太平洋商業銀行と合併し、太平洋商業銀行に合併し、太平洋商業銀行はカリフォルニアフランチャイズ銀行であり、港と運航局の全額付属銀行であり、太平洋商業銀行はまだ存在する銀行である。太平洋商業銀行は南カリフォルニア全体で7つの銀行事務所を経営しており、その中には全方位サービスを提供する3つの支店が含まれている。港と海運局の規模、業務重点と預金状況は私たちの業務と一致しており、これは肝心な市場での成長と運営規模を加速させた。
深さスタック収集。 2022年9月15日，Global Payroll Gateway，Inc.およびその完全子会社DeepStack Technologies，LLCに対する資産買収(総称してDeepStackとそのような買収をDeepStack買収と呼ぶ)を完了した。DeepStackは、事業体処理、支払い受け入れおよび支払い、貨幣化、仮想アカウント、詐欺保護ツール、記憶容量別課金管理、および入金および報告サービスを含む、差別化されたソフトウェア主導の電子商取引支払いプラットフォームであり、顧客に支払い解決策を提供する。私たちは全スタック支払い処理ソリューションを提供し、お客様の金融サービス生態系の中心となるためにDeepStack Technologiesを買収しました.
詳細については、本年度報告10-K表第7項“実行概要”下の“業務統合”を参照されたい
提供された製品
競争力のある価格と顧客がオーダーメイドした商業ローンと預金製品とサービスを提供します
ローン製品
私たちは商業と工業ローン、商業不動産ローンと複数世帯ローン、小型企業ローン、そして建築ローンを含む多種のローン製品を提供します。また、SFR担保融資組合があり、サービスを提供していますが、私たちは持っていません
5
カタログ表
SFRローンを時々購入する可能性があるにもかかわらず、このようなタイプのローン製品はもう開始されない。私たちはまた限られた基礎の上で特定の種類の消費ローンを開始する。
2022年12月31日現在、私たちが持っている投資融資総額は71.2億ドルで、総資産の77.4%を占めているが、2021年12月31日現在、私たちが持っている投資融資総額は72.5億ドルで、総資産の77.2%を占めている。融資組合の変化に関するより多くの情報は、項目の“受取ローン純額”を参照してください7.本年度報告書の10-Kフォーム。
商業·工業ローン
商業と工業ローンは経営に資金を提供し、運営資金を提供し、固定資産、設備或いは不動産、企業買収、倉庫ローンとその他の商業信用限度額を購入するために資金を提供する。借り手の経営キャッシュフローは通常主な返済源である。したがって、私たちの政策は債務カバー率と他の財政比率について具体的な指針を提供する。商業·工業ローンには、信用限度額、商業定期ローン、オーナー自己居住型商業不動産ローンが含まれる。商業信用限度額は通常企業に延長され、運営と運営資金需要に資金を提供する。商業定期融資は、通常、固定資産の買収に資金を提供し、最初に固定資産の購入や商業買収に用いられた短期債務の再融資に用いられる。所有者の自己居住型商業不動産ローンは購入または再融資に用いられ、通常は基礎企業が50.0%以上の不動産を占有し、企業のキャッシュフローは主要な返済源である。倉庫ローンは、ローンの発起人に提供されるクレジット限度額であり、その資金は担保ローンの発行または購入に使用され、直接または証券化によって二次市場で販売されるまで保有される。
商業·工業ローンは借り手と保証人の財務力と信用に基づいて支給され、一般的に借主の資産を担保に、例えば売掛金、ローン、在庫、設備あるいは不動産など、期限は通常1~5年である。
資本が十分で高利益の借り手にとって、商業と工業ローンは無担保である可能性がある。これらのローンの金利は通常調整可能であり、市場状況に応じて変化し、感知された信用リスクに比例する。ローンの最低金利は通常、ローンの初期金利に設定される。一部の所有者が自住する商業不動産ローンの固定期限は10年に及ぶ可能性があり、多くのローンは事前返済の処罰がある。商業と工業ローンは通常、経営利益、債務と純価値比率が保守的、信用報告が証明した良好な支払い記録、受け入れ可能な運営資本と運営キャッシュフローは、満期時に債務を返済する能力があることを証明するのに十分な企業に支給される。
私たちの商業信用銀行基準は、借り手の背景、ローン返済能力、借り手の資本と担保の十分性、及び借り手及びその参加業界のマクロ及びミクロ経済状況の評価に影響を与える信用ファイルファイルと分析を含む。借り手の過去、現在、未来のキャッシュフローの詳細な分析も信用分析の重要な側面であり、返済の主要な源であるからである。さらに、商業および産業ローンは、通常、悪化し続けるキャッシュフローの早期警戒を提供するために定期的に監視される。すべての商業と工業ローンは明確な主要かつ副次的な返済源を持たなければならず、時には第3の返済源でさえある。
借り手の違約リスクを軽減するためには、信用を支援する担保が必要であり、企業に発行されるローンについては、通常、その所有者から個人保証を受ける。我々は，一般に発行日を締め切ることが要求されるLTV比率が80.0%未満である場合や，所有者自立型商業不動産ローンを担保としたSBAローンの場合，75.0%未満であり，担保の金額や価値を定期的に監視してその比率を維持することでリスクを抑制しようとしている。しかし、融資を受けた担保は時間の経過とともに値下がりする可能性があり、評価が難しい可能性があり、あるいは企業の成功によって価値が変動する可能性がある。潜在的な価値が減少するため、商業と工業ローンを返済する資金は企業自身の成功に大きく依存する可能性があり、企業自体の成功は一般経済状況にある程度依存することが多い。本年度報告表格10-K第7項“受取ローン純額”下の“資産品質”を参照。
商業·産業ローンの成長は、多くの商業·産業ローン借り手が預金口座を設立し、財務管理サービスを利用しているため、私たちの預金の増加にも寄与している。これらの預金口座は私たちが資金の全体的なコストを下げるのを助けてくれますが、これらの銀行サービス関係は非利息費用収入の源を提供します。
商業不動産と複数戸のローン
商業不動産と複数戸のローンは主に複数の住宅、工業/倉庫建築、固定と非固定小売センター、オフィスビルと限られたホテル物件によって保証され、これらの物件は主に私たちの市場区域に位置する。
商業不動産や複数戸物件を担保とした融資の金利は固定または調整可能である。調整可能金利ローンの金利は様々な指数に基づいており、通常は借り手との交渉によって決定される。これらのローンのLTV比率は、通常、担保ローンの物件評価価値の75.0%を超えない
6
カタログ表
これらのローンは通常月ごとに返済する必要があり、風船支払いが含まれる可能性があり、期限は通常15年、複数世帯ローンの最長期限は30年、商業不動産ローンの最長期限は10年である。
商業不動産と複数戸の物件を担保とする融資は、物件の創収潜在力及び借り手及び/又は保証人の財務力に基づいて保証される。純営業収入、すなわち財産経営から得られた収入からすべての経営費用を差し引くと、未済債務に関する支払いを十分に支払わなければならない。私たちは通常、プロジェクトのキャッシュフローが債務返済に使用されることを確実にするために、レンタル料やレンタルを要求する。商業不動産や複数戸の融資を受けた不動産の評価は、経営陣が承認した独立した国家許可評価士が行う。収入が発生した物件のキャッシュフローが十分であるかどうかを監視するために、借り手は通常、定期的な財務情報の提供を要求される。商業不動産や複数戸の物件を担保とした融資の弁済は、不動産の成功した運営や管理に依存することが多いため、不動産市場や経済における不利な条件は、これらの融資の返済に影響を与える可能性がある。プロジェクトのキャッシュフローが減少した場合、または借款を取得または更新していない場合には、借り手が融資を返済する能力が損なわれる可能性がある。本年度報告表格10-K第7項“受取ローン純額”下の“資産品質”を参照。
小企業管理局が融資する
著者らは銀行を通じてSBAローン製品を提供し、すでに優先融資者計画の指定を得ており、この計画は融資の承認、成約及び大部分のサービスと清算権力を銀行に委託する。現在、以下のSBA製品を提供しています
•7(A)-これらの融資は通常、小企業管理局に担保を提供し、最高150，000ドル以下の融資金額の85.0%、150，000ドル以上の融資金額の75.0%、最高融資額は500万ドルである。CARE法案は2021年9月30日までのSBA 7(A)ローンの担保を一時的に90.0%に引き上げた。これらの定期ローンは、商業不動産、企業買収、運営資金、拡張、改修、新しい建築、設備の購入を含む様々な目的に使用することができる。担保によっては、これらのローンの期限は7年から25年まで様々です。このようなローンの保証された部分はしばしば二級市場に売却される
•購買力平価-これらの小規模企業管理局の融資はCARE法案によって設立された計画の一部であり、米国小企業管理局が追加の信用増強を提供し、最大で融資金額の100.0に達する。購買力平価ローンは資金用途や資格に応じて全額免除される。購買力平価ローンの期限は二年から五年です
•504ローン-これらは不動産ローンであり、貸主は購入価格の90.0%を前払いすることができ、50.0%を第1の信託契約として保持し、CDCに総コストの40.0%で第2の信託契約を保持させることができる。CDCはSBAからライセンスを発行する。借り手の株式要求は少なくとも10.0%である。第1の信託契約の条項は通常、従来の不動産ローンの市場金利に類似しているが、疾病管理センターは第2の信託契約ローンの金利と条項を決定する。
SBAローンは連邦立法によって制限されており、これはこの計画の利用可能性と資金源に影響を及ぼす可能性がある。このような立法資金への依存は、このようなプロジェクトの持続的な資金面で将来の制限や不確実性をもたらす可能性があり、これは私たちの業務に不利な財務的影響を与える可能性がある。我々の小規模企業管理局融資組合は、(I)景気後退の経済への影響、(Ii)利上げ、(Iii)基礎担保価値の悪化、および(Iv)借り手または保証人の財務能力の悪化を含むが、これらに限定されないリスクの影響を受ける。私たちは、(I)各融資申請と継続期間を逐一審査すること、(Ii)書面融資政策を遵守すること、(Iii)小企業管理局の政策と規定を遵守すること、(Iv)独立した第三者評価を得ること、および(V)外部独立した信用審査を得ることで、これらのリスクを軽減することを試みた。SBAローンは通常毎月分割払いの元金と利息が必要なため、期限を超えた条件を継続的にモニタリングする。一般的に、私たちは関係中に借り手の財務諸表および他の文書を継続的に検討し、発見されたいかなる悪化にも反応する。将来、私たちはデジタルローンプラットフォームを利用して小企業ローンと小企業信用限度額を開始するかもしれない。
建築ローン
私たちは短期建設ローンを提供して、主に1戸または複数戸の住宅物件に関連している。建築ローンは通常、借り手の最初の信託契約と保証によって保証される。プロジェクトの経済実行可能性、借り手の信用及び借り手と請負業者の経験はローン引受決定の主要な考慮要素である。経営陣の承認を受けた独立した州登録評価士を用いて、各プロジェクトの完了率にリンクした支払い計画をチェックして施工中のプロジェクトを監視する。将来的には、住宅、複数戸および/または商業不動産の建設、改修、改造融資に参加したり、融資を開始したり、購入したりすることができる。
7
カタログ表
単身世帯住宅ローン
私たちは以前SFR担保融資を開始しましたが、2019年にこのローン製品の提供を停止しました。私たちのSFRポートフォリオは通常、主にカリフォルニア各地の単一家庭住宅の最初の信託契約を担保とする担保ローンで構成されている。SFRポートフォリオは、Fannie MaeまたはFreddie Macの限度額を超えるSFRに適合しない担保融資、またはローンは他の面でFannie MaeまたはFreddie Macのガイドラインに適合しないことを含む。SFRポートフォリオは、一般に、金利を固定または調整可能で利息を稼ぐ担保融資を含む。SFRグループには、一般に、出願人の収入と信用記録および対象物件の評価価値に基づいて保証される担保融資が含まれる。SFR担保融資によって担保された物件は、経営陣が開始時に承認した独立費用評価士が評価する。必要であれば、私たちは借り手に所有権保険、危険保険、洪水保険の購入を要求する。我々が発行しているSFR住宅ローンの大部分は，所有者の自己居住住宅を購入または再融資する既存の融資に資金を提供し，少数の非所有者の自住家の融資に用いられている。
SFR担保ローンには、調整可能な金利担保ローンが含まれています(“ARM“)ローンは各種指数とリンクし、柔軟な初期再定価日を提供し、1年から10年まで様々で、ローン期間内に定期的に再定価する。2022年12月31日までの年間で8.143億ドルの保有投資SFRローンを購入し，期限は40年と長く，加重平均LTVの発行端は70.0%を下回り，主にカリフォルニアの担保で保証されている。 2022年12月31日現在、5.24億ドル(SFR担保融資組合の27.3%を占める)が調整可能金利であるが、2021年12月31日現在、この数字は7.038億ドルで、SFR担保ローン組合の49.6%を占めている。
SFRポートフォリオには、金利が固定される前の5年または7年以内に利息のみを支払い、完全償却支払いに変換する支払い機能を持つ利息のみのローンも含まれる。固定金利が満了した後、金利及び支払開始は年ごとに調整され、ローン残期限内に計算された元金及び利息を含む全額償却支払いが行われる。このローンは、一戸建て住宅と第2の住宅を含む所有者または非所有者が自住する不動産によって保証されることができる。その他の資料については、本年報10-K表第7項“受取ローン純額”下の“非伝統住宅ローン組合せ”および“非伝統住宅ローン融資リスク管理”を参照してください。
他の消費ローン
消費ローンには主に消費信用限度額と定期ローンが含まれている。これらのローンは通常期間が短いか金利が変動しており、金利変化に対するリスクを減少させ、SFR担保ローンよりも金利が高い。PMB買収で獲得した消費ローンは主に期限の長い固定金利自動車ローンである。PMBを買収したため、私たちは限られた基礎の上で自動車ローンを獲得した。私たちは顧客に小売自動車ローンを提供しません
はい2022年12月31日、他の消費ローンには自動車ローンが含まれているG$6，980万、または80.3%ポートフォリオです7510万ドル or 73.0% at 2021年12月31日.
融資限度額
私たちのローンは法定ローンによって制限されている。法定融資限度額の計算はOCCの規定に適合し、この規定は、国家銀行が任意の個人又は実体又はその関連利益に銀行資本及び黒字の15%を超える任意の金額を提供することを禁止し、銀行資本及び黒字の10.0%を加え、銀行の15%の一般限度額を超える金額が完全に随時販売可能な担保によって保証される場合である。2022年12月31日に、銀行の借り手に対する法定融資限度額その中の1.8億ドルは無担保ローンに使用され、また1.2億ドルは特定保証ローンに使用される。しかし、私たちのリスク管理の枠組みによると、私たちは内部融資限度額をこれらの法定融資限度額以下に維持している。
預金製品と資金源
一般情報
私たちの主な資金源は、預金、預金伝票、未返済ローン及び投資証券の支払い(利息及び元金を含む)、その他の短期投資及びローン及び投資証券の運営及び販売から提供される資金である。融資や投資証券および満期の投資証券や短期投資は相対的に予測可能な資金源であるが、預金流動や融資早期返済は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。また，我々は余分な資金を短期生息資産に投資し，これらの資産は我々の顧客の既知と未知の融資約束や預金流動を満たすための流動性を提供する。私たちはまた、お金を借りることで現金を生成し、主にFHLB前払いを利用することで私たちの資本基盤をレバーし、私たちの融資活動に資金を提供し、流動性の源として、私たちの金利リスク管理を強化します。


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カタログ表
預金.預金
私たちは顧客に種類の多い預金製品を提供して、金利と条項の範囲が広いです。預金には有利子と無利子普通口座、貯蓄口座、通貨市場預金口座、預金証書が含まれる。私たちは主に私たちの市場範囲内で預金を吸収し、ブローカー預金を含まない。私たちは主にローン活動における関係、競争力のある定価政策、マーケティングと卓越した顧客サービスに依存して預金を誘致し、維持する。預金水準は一般経済状況、現行金利、競争の影響を大きく受ける。私たちが提供する預金製品は種類が多く、資金獲得に競争力を持ち、実際と潜在的な顧客ニーズの変化に柔軟に対応できるようにしています
私たちは私たちの資産/負債管理、流動性、利益目標に基づいて預金定価を管理し、市場競争要因に基づいて管理しています。私たちの経験によると、私たちは私たちの預金が比較的安定した資金源だと思う。状況は安定しているにもかかわらず、私たちはこれらの預金の能力と、これらの預金の金利を引きつけて維持し、市場状況の大きな影響を受け続けている。
コア預金は，有利子と無利子の当座預金，貯蓄と通貨市場預金口座およびブローカー預金を含まない預金と定義し，2022年12月31日までの年間9.235億ドル減少し，2022年12月31日現在の総預金は65.1億ドルであり，当日総預金の91.4%を占めている。2022年12月31日現在、私たちはブローカー預金6億149億ドルを持ち、総預金の8.6%を占めているが、2021年12月31日現在、私たちは1，000万ドルを持っており、総預金の0.1%を占めている
FHLB立て替え、その他の担保および無担保借款、および長期債務
預金は私たちの主な資金源ですが、借金がコストの低い資金源であり、プラスの利回り投資が可能な場合には、融資需要を満たすための能力を増加させたい場合や、借金が資金源を分散させ、金利リスク管理を強化するために資産/負債管理目標を満たす場合には、借金を利用することができます。
私たちはFHLBプリペイドと買い戻し協定に従って売却された証券を利用して私たちの資本基盤を利用して、私たちの融資活動に資金を提供し、流動性源を提供し、私たちの金利リスク管理活動を強化します。私たちは前金を私たちのいくつかのローンと投資証券と抵当にすることで、FHLBから前金を得ることができる。これらの前金はいくつかの異なる信用計画に基づいて行うことができ、各計画は自分の金利、期限範囲、通知機能を持っている。2022年12月31日現在、私たちは7.31億ドルのFHLB前払い未返済があり、9.13億ドルの追加借金をする能力がある。
また，あらかじめ構築された担保·無担保の信用限度額や買い戻しプロトコルによって販売された証券を介して，連邦準備銀行や他の代理銀行や取引相手に借金することも可能である。買い戻し協議に基づいて売却される証券の可用性及び条項は、取引相手の適宜決定権と我々の投資証券に対する質権に依存する。2022年12月31日現在、私たちは買い戻し協定に基づいてどんな証券も売却していません。2022年12月31日現在、連邦準備銀行から9.491億ドル、代理銀行の無担保連邦基金限度額から2.1億ドルを借り入れることもできる。
私たちはAFXプラットフォームを通じて複数の金融機関から無担保隔夜借款を得ることができる。2022年12月31日現在、このような無担保借入金の獲得可能性は合計4.45億ドルである。このような借金は定期的に変動し、取引相手の裁量に依存する。2022年12月31日現在、AFXでは借金がない。
私たちの持ち株会社には5000万ドルの循環信用限度額があり、2023年12月18日に満期になります。私たちは(I)最優遇金利または(Ii)SOFR+1.85%を使って利息を支払うことができます。信用限度額はまた毎年0.40%の未使用承諾料を支払う必要がある。2022年12月31日現在、この信用限度額では借金がない。
また，未償還の無担保長期優先手形があり，満期日は2025年4月15日，2022年12月31日現在，金利は5.25%，総額は1.743億ドルである。未償還の無担保長期固定金利から変動金利二次手形までを保有しており、満期日は2030年10月30日、2022年12月31日現在、金利は4.375%、総額は8，310万ドルである。
PMB買収が負担する債務により、720万ドルの二次変動金利債券を保有しており、満期日は2032年9月26日、金利はLIBORプラス3.4%と規定されている。また，PMB買収では1，030万ドルの二次変動金利債券を想定し，満期日は2034年10月8日，金利はLIBORプラス2.0%とした。
その他の資料については、付記11-を参照連邦住宅ローン銀行その他の借金はそして付記12-長期債務項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
投資活動
我々ポートフォリオの一般的な目標は、融資需要が高い場合には流動資金を提供し、融資需要が低い場合には利益維持に協力し、良好な管理を行いながら比較的安定した利息収入源を提供することである
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カタログ表
リスクには、信用リスク、再投資リスク、流動性リスク、金利リスクが含まれる。その他の情報については，第7 A-Q項を参照されたい市場リスクの定量的·定性的開示について本年度報告の表格10−K。
現在、私たちは主に機関証券、市政債券、機関住宅担保ローン支援証券、会社債務証券、CLOに投資している。我々のCLOポートフォリオに関するリスクのより多くの議論については、第1項、第1 A項を参照されたい。-リスク要因本年度報告で。
支払い処理
DeepStackの買収は，顧客金融サービス生態系の中心となるとともに，もう1つの利益の長期成長と特許経営価値の駆動力を創出することを目指している。DeepStackは、現在のビジネス顧客および統合ソフトウェアサプライヤー、電子商取引市場、金融技術会社、および他の業者に支払い処理サービスを提供することができるように、独自の支払いソリューションを提供してくれます。2023年1月までに、DeepStackの技術と私たちの内部プラットフォームの統合を完了し、選定された小規模顧客処理のための支払いを開始しました。私たちは引き続きインフラを建設し、業務発展に力を入れ、2023年第2四半期以降に私たちの支払い処理業務の拡大を目指す。
競争と市場分野
私たちはすべてのローン製品を開始して預金を誘致することで激しい競争に直面している。不動産ローンの発行競争は主に他の商業銀行、貯蓄機関、信用社から来ている。商業と産業ローンの面で、私たちはまた財務会社からの激しい競争に直面した。私たちは私たちの融資活動、コミュニティ銀行支店ネットワークと私たちの財務管理サービスの関係を通じて預金を引き付ける。したがって、私たちは競争力のある金利で顧客に様々な預金口座や製品を提供することができる。預金に対する競争は、主に他の商業銀行、貯蓄機関、信用社、および共同基金、ブローカー、登録投資顧問、投資銀行、金融機関、金融サービス会社、その他の代替投資から来ている。
FDICが提供した2022年6月30日までの最新支店預金データによると、ロサンゼルス県、オークランド県、サンディエゴ県、サンババラ県での預金シェアは以下の通り
六月三十日
2022
ミカン県2.17 %
ロサンゼルス県0.51 %
サンババラ県0.28 %
聖地アゴ県0.19 %
人的資本資源
私たちは私たちの職員たちが銀行産業での私たちの成功に必須的だと信じている。関係を重視する企業として、わが社の長期的な成功は私たちの従業員につながっています。私たちの目標は、私たちが正しい場所で正しい人材を持って、私たちの顧客とコミュニティに共同でサービスを提供することを確保することだ。私たちは従業員たちを吸引し、発展させ、維持することに集中することでこれをする。
私たちは、人本位の人を誘致し、育成し、私たちの価値観を共有し、私たちの従業員間および私たちの顧客とコミュニティの間に関係を構築するために努力しています。私たちの採用活動では、私たちがサービスしている南カリフォルニアコミュニティの多様性を反映するために、私たちの役割のために異なる候補者グループを考慮するように努力しています。そのため、私たちは少数派向けの数十個の求人サイトで私たちの空きポストを発表した。2020年には、従業員主導の包容、多様性、参加度、意識委員会(“IDEA”)を設立し、様々な声や考えを集め、私たちがしているすべての開放的で包容的な文化を推進し、育成するのを助ける。
私たちは彼らのニーズを支援するために、従業員ベースの計画へのフィードバックを求めることを含む、私たちの従業員を維持することを求めている。このような点で、私たちは訓練、コミュニケーション、採用、指導、そして健康計画を優先する。私たちは毎年全銀行員の尊敬度調査を行い、定期的に市役所を開催して、従業員のフィードバックを求めて、私たちがよくできていることを理解して、私たちはもっとよくできることを理解します。私たちはまた従業員のための正式な年間目標と業績評価手続きを作成した
しかも、私たちは私たちの報酬構造、一連の福祉計画と計画を含めて、私たちの現在と未来の従業員たちに魅力的だと信じている。私たちはまた私たちの従業員に様々な専門とリーダーシップ開発計画に参加する機会を提供します。また、私たちは従業員の心身の健康を確保するための多くの健康と健康計画を提供した。
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カタログ表
2022年12月31日までにD 685満載L-Time従業員はほとんどカリフォルニアにいます
利用可能な情報
米国証券取引委員会年次報告(Form 10−K)，四半期報告(Form 10−Q)，現在報告(Form 8−K)，年度依頼書，その他の報告と情報を提出した。“投資家関係”リンクで私たちのサイトwww.bancofcal.comにアクセスして、これらの届出ファイルとこれらの届出ファイルの修正を無料で取得するように招待します。これらのファイルは、私たちがこれらの材料を電子的にアーカイブしたり、アメリカ証券取引委員会に提供した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く提供します。私たちはまた、このサイトで私たちの商業行為と道徳基準、当社の会社管理ガイドライン、および私たちの取締役会のすべての委員会の定款を提供します。私たちの商業行為および道徳基準の任意の変更または当社の上級財務官、役員、または取締役の商業行為および道徳基準の免除がウェブサイト上に発表されます。我々のサイトの内容は本10-Kフォーム年次報告に含まれておらず，その報告の一部でもない.また、私たちに手紙を書いて、これらの報告書や他の書類の無料コピーを得ることができます。住所はカリフォルニア銀行マッカーサー広場3号、聖アナ、郵便番号：92707、宛先：投資家関係部です。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれており、URLはwww.sec.govである。
リスク管理
私たちはリスク管理制御システムの下で業務活動を展開している。私たちのリスク管理構造の重要な要素はリスク選好枠組みとリスク選好声明を含む。私たちが採用したリスク選好の枠組みは私たちの戦略と資本計画と一緒に管理されている。戦略と資本計画は、取締役会が承認した財務状況、融資集中目標、適切な資本レベルを明らかにし、我々の業務リスクを適切に管理する。
リスク選好枠組みには、リスク選好声明、リスク制限、およびリスク管理活動の役割と責任大綱が含まれる。リスク選好宣言は，我々が業務目標を達成するために受け入れる最大余剰リスクレベルの表現である。私たちのリスクを定義、コミュニケーション、監視することは、環境を安全で信頼できる制御とリスクを重視する文化の基礎である
取締役会は私たちの戦略目標を確立し、私たちの実行指導部と協力して制定されたリスク選好声明を承認した。執行チームは取締役会が承認した戦略目標とリスク選好声明を業務ラインの目標と制限に変換した。
私たちのリスク選好フレームワークは、政策、プログラム、制御、および管理情報システムを含み、これらのシステムを介してリスク選好を確立、コミュニケーション、管理、監視する。我々はリスク評価プログラムを用いて会社全体の内在リスクを識別し、内部統制の有効性を評価し、以下のリスクカテゴリの各リスクカテゴリの余剰リスクに対する許容度を確立した：戦略、名声、収益、資本、流動性、資産品質(信用)、市場、運営、コンプライアンス、多様化/集中化
各リスクカテゴリには、定性的陳述と具体的で測定可能なリスクメトリックが割り当てられる。リスク指標は、この指標が私たちのリスク選好の許容範囲内にあるか、または私たちのリスク選好とは異なるかどうかを示す差異閾値を確立する。執行管理層と取締役会は、決定されたリスク選好の違いを定期的に報告し、監視している。適切な場合には、救済措置及び/又はリスクは、実行管理層及び取締役会によって定義及び審査を受ける。
私たちはリスク選好と企業リスク管理を共通の枠組みの下に統合する。私たちのリスク管理活動を支援するこの枠組みの重要な要素は以下の通りです
•管理管理委員会を実行し、組織内部と既定のリスク選好範囲内のリスク管理を管理する。これらの委員会は、リスクを審査·推進し、意思決定を制御し、エスカレートする問題を解決し、我々のリスク緩和活動を積極的に監督し、取締役会に報告する
•政策と計画は，我々の業務の文化的·リスク制限を明らかにし，奨励·奨励しない活動を明らかにした。他の政策は、重要なリスク学科(例えば、私たちの商業不動産政策)と、銀行活動を支援する他の重要な側面(例えば、評価、リスク評価、公平な融資などに関連する政策)をカバーする。
•現在および新たに出現するリスクの識別、測定、評価、および制御を容易にするために、プロセス、人員、および制御システムが配置されている。
•リスク管理活動の具体的な役割と責任を含む3つの防御線が統合され、信頼できる挑戦と重要な情報と問題の適切な識別と報告を提供する。
•信用審査機関-私たちのすべての重大な信用リスク開放は、業務部門とは独立した信用リスク管理グループによって承認されています。このハードルを超えて、信用承認は銀行の首席信用貸官または執行管理信用委員会によって行われる。会社取締役会連合企業リスク委員会
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カタログ表
取締役会と銀行取締役会は、重大な買収、資産剥離、その他のいかなる取引も適宜審査·承認する。
資産の質
•集中リスク管理政策-私たちの融資組合内のリスクを軽減し、管理するために、取締役会は集中リスク管理政策を採択し、この政策に基づいて、取締役会は少なくとも毎年または時々集中リスクを審査および修正し、許容閾値に達するように適切に行う。取締役会が新製品の買収、発売、製品の終了などの重大な戦略措置或いは取締役会が適切な他の要素と考えている場合、これらの集中度リスク許容度閾値は随時変化する可能性がある。管理職が様々な要因に基づいて濃度ガイドラインの増加やガイドラインの最大値を超える場合にとるべき適切な行動を説明するためのプログラムを作成した。リスク許容度の集中度閾値は、経営陣と取締役会が融資集中度が取締役会のリスク選好に適合することを確保することを目的としている。
•圧力テスト-私たちは、私たちの融資グループ、資本レベル、戦略計画を評価するためのツールとして、私たちの融資グループおよび貸借対照表の集中度が取締役会によって承認されたリスク選好および戦略および資本計画と一致することを確実にするために、ストレステスト政策および圧力テスト方法を策定した。
•融資組合管理-私たちの管理信用委員会は定期的に融資組合を正式に審査します。リスク格付け傾向、融資組合せ表現、延滞状況、及び問題資産の解決方案はすべて審査と密接に管理されている。
•執行管理、財務、財務管理、信用とリスク管理部門と業務部門の間で定期的に私たちのローン製品の定価について討論します。これらのグループは私たちの製品の価格設定が適切であり、私たちの戦略と資本計画と一致することを確実にするために会議を開いた。

監督と監督
一般情報
私たちは連邦法によって広範囲に規制されている。金融持株会社として、カリフォルニア銀行はBHCAの制約を受け、その主要な監督機関はFRBである。国家銀行として、世銀はOCCによって監督され、OCCは国家銀行システムの安全と健全を確保する責任があり、公平かつ平等な金融サービスの獲得を確保し、反通貨と対テロ金融法を実行し、資産が100億ドル以下の銀行に対して消費者保護法規を実行する。また、保険のある預金機関として、当該銀行も連邦預金保険会社の規制を受けている。
金融機関に適用される連邦·州法律法規は、会社と銀行の業務範囲、投資、預金準備金、資本レベル、融資担保品の性質と金額、支店の設立、合併、買収、配当、その他の事項を監督する。連邦銀行機関のこのような監督と監督は主に顧客と預金者、アメリカ金融システムの安定及びFDICが管理する預金保険基金を保護するためであり、株主や債券保有者の利益のためではない。以下に当社と当社のいくつかの法律法規に適用される重要な情報について簡単に説明する。本説明および本テーブル10−Kにおける法律や法規の他の説明は完全ではなく，適用される法律や法規を参考にすることに限られている。
カリフォルニア銀行株式会社
許容できる活動。一般に、銀行業規制条例は、銀行持ち株会社の活動を銀行業務、銀行の業務を管理または制御することに制限し、財務報告委員会は、銀行業務と密接に関連して銀行業務に適切に付随する他の活動を認定する
BHCAに基づいて金融持株会社として選択された銀行持ち株会社として、カリフォルニア銀行は、証券会社や保険会社と協力して、(I)金融的性質または付随的または(Ii)金融的性質と相補的な活動に相補的で、預金機関または金融システムの安全および穏健に重大なリスクを構成しない他の活動に直接または間接的に従事することができる。“金融性質”活動は、証券引受、取引および市、協賛共同基金と投資会社、保険引受と代理、商業銀行業務を含む
買収する。BHCAは、(I)任意の銀行または貯蓄ローン協会の任意の議決権株式を買収する前に、任意の銀行または貯蓄ローン協会の任意の議決権株式を直接または間接的に所有または制御することができ、買収後、銀行ホールディングスは、機関の5.0%以上の議決権ある株式を直接または間接的に所有または制御することができ、(Ii)そのまたはその任意の付属会社(銀行を除く)は、任意の銀行または預金貸協会のすべてまたは実質的にすべての資産を買収することができること、または(Iii)任意の他の銀行持株会社と合併または合併することができることを要求する。M&A取引の承認を求める申請を審査する際、銀行監督当局は多くの要素を考慮する
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カタログ表
これらの状況は、取引の競争効果と公衆利益、合併後の組織の資本状況、米国銀行または金融システムの安定へのリスク、申請者の管理と財務資源、申請者の改正された1977年の“コミュニティ再投資法案”(CRA)、公平住宅法、および他の消費者コンプライアンス法による表現記録、およびマネーロンダリング活動との戦いにおける銀行の有効性を含む
資本要求ある銀行持株会社として、カリフォルニア銀行はFRBが銀行持株会社に対して実施した資本金要求の規定を遵守しなければならず、この規定は以下のような“資本金要求”に記載された資本金枠組みを構築した。2022年12月31日現在、カリフォルニア銀行の自己資本比率は“資本充足”とされる最低要求を上回っている。
買い戻し·償還その持分証券を購入または償還するコストが、以前の12ヶ月以内のすべてのそのような購入または償還のコストと組み合わせて、その総合純価値の10.0%以上に等しいか、またはそれ以上である場合、カリフォルニア銀行は、FRBにその株式証券を購入または償還することを事前に通知しなければならない。FRBへの通知には、償還に関する背景情報、計画中の取引を反映する形式財務諸表が含まれるが、会社への影響および取引に組み込まれた圧力テストを含む。FRBがそのような購入または償還が不安全または不健全なやり方であると判断した場合、または任意の法律、法規、FRBコマンド、またはFRBによって書面で適用される条件に違反する場合、FRBは、そのような購入または償還を許可しなくてもよい。この通知規定は、資本充足、前回の審査で総合格付けおよび管理格付けを取得した“1”または“2”の銀行持ち株会社には適用されず、未解決の監督管理問題の制約を受けない。また、連邦銀行規制機関は、銀行持ち株会社の財務状況に関連した場合に、配当金の支払いが不安全または不健全なやり方であることを決定し、配当金の支払いを禁止する権利がある。連邦準備委員会の現金配当金の支払いに関する政策声明によると、銀行持株会社は、過去1年間の純収入が現金配当金とその資本需要、資産品質と一致する収益保持率を支払うのに十分な場合にのみ現金配当金を支払うべきである, 全体的な財務状況ですFRB政策はまた、銀行持株会社が配当金が配当金支払い期間中の収益を超えることを発表または支払いする前に、または銀行持株会社の資本構造に重大な不利な変化をもたらす可能性がある前に、FRBに合理的に通知すべきであると規定している。配当金については、以下の“資本要件”を参照されたい。
    力の源泉。FRB規制および連邦法律によると、銀行持ち株会社(当社など)は、特にこれらの子会社が財務的に苦境に陥っている場合には、その被保険預金機関子会社(例えば銀行)の財務·管理力源としなければならない
“世界銀行”
    流動性です連邦法によると、世銀は様々な要求によって制限されている。銀行は安全で穏健な運営を確保するために十分な流動性を維持することを要求されている。その他の情報については、ご参照ください流動性本年度報告の第7項表格10−Kに含まれる。
    安全で健全です監理所はすでに指導を通じて、融資保証及び文書、資産の質、利益標準、内部制御及び監査制度、金利リスク開放口、給与及びその他の従業員福祉などの件について、安全及び安全な標準を確立した。このような基準を遵守できなかったいかなる機関もコンプライアンス計画を提出しなければならない。
    買収する。OCCは、当該銀行の買収と、当該銀行の他の金融機関への買収及びいくつかの他の買収を承認しなければならない。OCCが考慮しているこのような買収に関する要因の検討については，上記の“カリフォルニア銀行--買収”を参照されたい。一般的に、銀行は全国的に支店を再設立することができるが、買収支店は適用される州法律の制限を受ける可能性がある
    ローンの限度額。銀行の1人の借り手に対する融資の一般限度額はその資本と黒字の15.0%であり、資本と黒字の15.0%を超える融資金額が完全に随時販売可能な担保によって保証されている場合、追加資本と黒字の10.0%である。資本と黒字とは、一級と二級資本に二級資本に含まれない融資損失準備金を加えることを指す。銀行のローンは借り手に対するローンの限度額を超えないだろう
    配当金。その会社の主な流動資金源は銀行が支払う配当金だ。OCC法規は銀行の資本分配能力に様々な制限を加え、配当金、株式償還或いは買い戻し及びいくつかの他の項目を含む。一般的に、銀行のどの例年の資本分配も、年初から現在までの純利益の100%に前の2年度の留保純収益を加えてはならず、事前にOCCの承認を得る必要はない。しかし、OCCは通常の規制よりも多くの機関が配当金を発行する必要があると考えられる機関を制限するかもしれない。資本節約緩衝要求を満たさなければ、配当金も制限されることができる。配当金については、以下の“資本要件”を参照されたい。
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カタログ表
FDIC保険
FDICが保険を受けている銀行はFDICに預金保険評価を支払うことを要求されている。銀行等の資産が100億ドル未満の機関に対する預金保険評価金額は、そのリスク種別に基づいて、加入銀行が保有する任意の無担保債務又はブローカー預金を一定に調整する。リスクの高いカテゴリに割り当てられた機関(すなわちFDIC預金保険基金に対して高い損失リスクを構成する機関)が支払う分担率は、リスクの低い機関よりも高い。1つの機関のリスク分類は、その財務比率と規制格付けの組み合わせに基づいて分配され、その中には、機関の資本レベルと機関が監督機関に提出した監督管理の懸念度が反映されている。しかも、連邦預金保険会社は場合によっては特別な評価を実施することができる。評価基数は平均総合総資産から平均有形権益を引いたものに基づいている。
2022年10月、FDICは2023年第1四半期評価期から、すべての被保険預金保険機関の初期基本預金保険評価金利スケジュールを2.0ベーシスポイント引き上げる規則を決定した。評価率を高める目的は、預金保険基金準備率が2028年9月30日の法定締め切りまでに1.35%の最低要求に達する可能性を高めることだ。
資本要求
当社及び当行は連邦準備委員会及びOCCが通過する資本規定に制限されなければならない。現行法規は普通株一級資本、一級資本と総資本のために必要な最低比率とレバレッジ率を設定した；リスクに基づく資本比率のために資産とある他の項目のリスク加重を設定した；最低要求の資本比率の上に資本保全緩衝を増加させることを要求した；そして何が資本要求に符合する資本であるかを定義した。これらの資本規定によると、会社と銀行は最低資本比率を維持しなければならない：(I)CET 1資本比率は総リスク加重資産の4.5%；(Ii)一級資本比率は総リスク加重資産の6.0%；(Iii)総資本比率は総リスク加重資産の8.0%、および(Iv)レバレッジ率(第1級資本と平均総合総資産の比率)は4.0%である
CET 1資本は一般に普通株、留保収益、AOCI(機関がAOCIを規制資本から除外することを選択しない限り)、およびいくつかの少数の株式権を含むが、特定の額の担保ローンサービス資産および指定されたハードルを超えるいくつかの繰延税金資産を含む適用された規制調整と控除を受けなければならない。私たちはAOCIを規制資本に統合しないことを永久的に選択することを選択した。一級資本は通常、CET 1資本に非累積永久優先株といくつかの適用されない規制調整と控除を加えた追加項目を含む。二級資本は通常二次債務、ある他の優先株と融資損失準備金を含み、最高リスク加重資産の1.25%に達することができ、適用されない監督管理調整と控除より大きい。総資本は一級資本と二級資本の合計である。
資産およびいくつかの表外項目に割り当てられたリスク重みの範囲は、信用リスクおよび他のリスク開放を反映して、リスクに基づく資本比率の総リスク重み付け資産を決定するために0%~1，250%の範囲である。
最低CET 1、一級資本、および総レバー率を除いて、会社および銀行は、配当金の支払い、株式買い戻し、自由に支配可能なボーナスの支払いが制限されることを回避するために、必要最低限のリスクベース資本レベルを超えるリスク重み付け資産の2.5%以上の追加CET 1資本を含む資本保護緩衝を維持しなければならない
“資本充足”とみなされるためには、会社は総合的な基礎の上で10.0%以上の総リスク資本比率、8.0%以上のレベルのリスク資本比率を維持しなければならず、財務報告委員会が発表したいかなる書面合意、資本指令、または行動指令の制約を受けず、任意の資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持する必要がある。当銀行に適用される資本余裕基準については、ご参照くださいただちに是正措置をとる下です。
また、当社と銀行は、FRB、OCC、FDICが2019年7月に採択した非先進的な方法で銀行組織に適用される資本金ルールの簡略化に関する最終ルールを遵守しなければなりません。これらの規則は2020年4月1日に当社に対して発効し、担保融資サービス資産に関するハードル控除、銀行組織が純営業損失の繰越によって現金化できない一時的な差異による繰延税金資産、合併していない金融機関への資本への投資、少数の持分を監督管理資本に組み入れる簡略化された資本要求を規定している。
2020年、アメリカ連邦銀行監督管理機関は最終規則を承認し、銀行組織の選択がCECLを採用した監督管理資本への影響を2022年1月に延期し、その後2025年1月まで段階的に実施することを許可した。私たちは2020年のオプションでこの段階を採用し、5年間の過渡期内にCECLの監督管理資本への全面的な影響を段階的に導入することを選択した。
ただちに是正措置をとる
銀行は規定された資本規制資本レベルを維持し、OCCの是正行動規定を迅速に取ることを要求されている。十分な資本を得るためには，銀行は“資本”で議論されている最低資本充足率を備えなければならない
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カタログ表
上記の“要求”。十分な資本を得るためには、当行は少なくとも6.5%のCET 1リスク資本比率、少なくとも8.0%の一級リスク資本比率、少なくとも10.0%の総リスク資本比率、および少なくとも5.0%のレバレッジ率を備えなければならず、任意の資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために、その主要な連邦銀行監督機関が発表したいかなる書面合意、資本指令、または迅速に行動指令の制約を受けない必要がある。資本不足の機関は仲買預金や預金金利の面で一定の制限を受けている。
OCCは許可されており、場合によっては資本不足の機関に対して何らかの行動をとる必要がある。このような機関は、その持株会社の特定の保証を含む資本回復計画を提出しなければならず、この計画がOCCの承認を得る前に、その機関はその資産を増加させ、別の機関を買収し、支店を設立したり、いかなる新しい活動に従事したりしてはならず、一般に資本分配を行ってはならない。
少なくとも十分な資本がない機関の場合、資本比率の低下に伴い、またはOCCが不安全または不健全なやり方または不安全または不健康な状況によって機関をより低い資本カテゴリに再分類する場合、一般にますます厳しい制限が加えられる。このような制限は運営のあらゆる面をカバーする可能性があり、強制合併や買収を含む可能性がある。1つの機関がその有形株式比率が2.0%以下であるために“深刻な資本不足”になった場合、FDICは、一般に、機関の資本不足が深刻になってから90日以内に、機関の係または係に任命される。OCCは、銀行に対して上述した措置のいずれを実施しても、その業務および収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
裏金と不審な活動を反洗浄する
いくつかの連邦法は、“銀行秘密法”、“マネーロンダリング制御法”、“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することによって、米国の団結と強化”(“愛国者法”)を含み、銀行を含むすべての金融機関に、反マネーロンダリングおよびテロ対策コンプライアンス、疑わしい活動および通貨取引報告に関する政策および手続きを実行し、顧客の職務調査を行うことを要求している。愛国者法案はまた、提案された銀行買収を承認するかどうかを決定する際に、マネーロンダリング対策における申請者の有効性を評価するよう連邦銀行監督機関に要求している。
この銀行は、米国財務省外国資産規制弁公室が管理する“国際緊急経済権力法”や“敵との貿易法”の規制も受けている(このような法規を“裁量法”と呼ぶ)。制裁法は、米国当局と制裁する個人、会社、または外国政府との取引を制限することを目的としている。このような基準を達成できなかった機関は規制部門の制裁を受けるかもしれない。世銀は“銀行秘密法”“愛国者法”、適用される制裁法を遵守するためのコンプライアンス計画を策定している。
“コミュニティ再投資法案”
本行は“信用格付け協定”の規定によって制限されなければならない。CRAの条項によると、安全かつ穏健な運営に基づいて、世銀は、低収入および中所得コミュニティに住む個人に信用を提供することを含む、そのコミュニティの信用需要を満たすのを助ける持続的かつ肯定的な義務がある。CRAは金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，CRAと一致した方式でその特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量権を開発することも制限されていない.
OCCは、低収入と中所得コミュニティを含む、そのサービスコミュニティの信用需要を満たすための世銀の記録を定期的に評価する。連邦銀行機関がCRAの業績を評価する際に使用する統一的な4級格付けシステムの中で、“傑出した”格付けは最高レベルの格付けである。CRA格付けは、1つの機関がCRA下での責任を履行する場合を厳密に評価するが、監視所は、1つの銀行が支店または総事務所を設立するか、または他の保証された機関と合併、その資産を買収するか、またはその負債を負担する申請を考慮する場合、CRA下の表現を考慮する。その銀行の記録は申請を拒否する根拠になるかもしれない。
財務報告委員会または監督委員会が他の銀行機関の買収、合併または合併の申請を審査したり、財務報告委員会について、持ち株会社の合併または合併の申請を検討したりする場合には、総合格付け協定の下での表現も考慮される。銀行持ち株会社が銀行買収の承認を申請した場合、財務省は、銀行持ち株会社の各付属預金機関の記録を評価し、当該記録は申請拒否の根拠となる可能性がある。
2022年5月5日、FRB、FDICとOCCは提案規則制定通知を発表し、評価領域の画定、全体評価枠組みと業績標準と指標、コミュニティ発展活動の定義及びデータ収集と報告を含む各機関のCRA条例の改正を提案した。提案された規則は、銀行の規模とタイプに応じてCRA評価を調整する予定であり、その中の多くの提案された変化は、会社のような資産20億ドルを超える銀行にのみ適用され、資産が100億ドルを超える銀行にのみ適用されるいくつかの銀行がある。
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“グラム·リッチ·ブレリー法案”に求められている金融プライバシー
当社とその子会社は、当社がその関連会社や他社と非公開顧客情報を共有する政策ややり方、およびこれらの情報のセキュリティと安全性を定期的にその小売顧客に開示しなければならない。GLBAによると，小売顧客は非関連会社との情報共有スケジュールを“選択脱退”する機会が必要であるが，GLBAが規定しているいくつかの例外は除外されている。
関連会社との取引と内部者への融資の制限
本行と任意の付属会社との間の取引は、連邦準備法第23 A及び23 B条によって管轄される。銀行の付属会社は、通常、任意の制御、銀行によって制御され、または銀行と共同で制御される会社または実体であるが、銀行の付属会社ではない。当社とその付属会社はいずれも当行の付属会社です。一般に、第23 A条は、当行又はその付属会社がいずれかの付属会社と“担保取引”を行う金額を、本業及び黒字に相当する10.0%に制限し、全ての付属会社と行う全てのこのような取引の金額を、そのような株式及び黒字に相当する20.0%に制限する。第23 B条は、“担保取引”およびいくつかの他の取引に適用され、すべての取引の条項は、非関連会社に提供される条項と実質的に同じであるか、または少なくとも銀行に有利であることを要求する。“担保取引”という言葉は、当行が関連会社に発行する融資、当行が関連会社に発行する証券の購入または投資、当行が関連会社から資産を購入し、当行が関連会社から発行を受けた証券を、任意の個人または会社に融資または信用を提供する担保として受け取るか、または当行が関連会社を代表して担保、引受または信用状を発行することを含む。銀行が付属会社に提供するローンは担保の形で提供されなければならない。
また、一部の例外を除いて、連邦準備法および関連条例は、当行およびその付属会社の主管者、取締役および主要株主に提供される融資の数およびその他の制限を行い、取締役、主管者および主要株主に提供される融資を要求する条項は、他の人に提供される比較可能な取引で提供される融資条項と実質的に同じであり、正常な償還リスクを超えたり、他の不利な特徴が生じることには関連していない
当社とその付属会社は、当社を含め、付属会社との取引の制限と内部者への融資の制限を満たすための計画を維持しており、当社と当社は現在これらの要求に適合していると信じています。
身元窃盗
公平かつ正確な信用取引法によると、銀行は、ある口座またはいくつかの既存口座の開設に関連する身分窃盗“危険信号”を検出、予防、減少させるために、書面による身分窃盗予防計画を制定し、実施しなければならない。“事実法案”によると、当行は、(I)アカウントをカバーする関連危険信号を識別し、これらの危険信号を計画に組み込むために、合理的な政策および手順をとる必要がある：(Ii)計画に組み込まれた危険信号を検出すること、(Iii)識別盗難を防止および低減するために検出された任意の危険信号に適切に反応すること、および(Iv)顧客または金融機関または債権者の安全かつ穏健な身分盗難からのリスクの変化を反映するように計画を定期的に更新することを保証する。
世界銀行は“事実法案”の要求を満たすための計画を維持しており、世界銀行は現在これらの要求を遵守していると考えている。
消費者保護法
本行及びその付属機関は多くの連邦及び州消費者保護法律及び条例の管轄を受けなければならず、これらの法律及び条例は本行と消費者業務関係のほぼあらゆる面を管理しなければならず、ローン真実性法、貯蓄真実性法、電子資金移転法、迅速資金獲得法、平等信用機会法、公平住宅法、安全及び公平執行住宅ローン授権法、不動産決済手続き法、住宅担保ローン暴露法、公平信用報告法、公平債務行為法、公務員民事救済法、金融プライバシー法案、家屋所有権及び持分保護法、“消費者賃貸法”、“公平信用請求書法”、“住宅主保護法”、“21世紀小切手清算法”、洪水保険を管理する法律、不公平及び詐欺的な商業行為を禁止する連邦及び州法律、償還防止法及び上記規定を実施する各種法規。その他の事項を除いて、これらの法律法規はいくつかの開示要求を規定し、金融機関が預金の吸収、ローンの発行、融資の返済、その他のサービスを提供する際に顧客を処理しなければならない方式を規範化した。もし銀行がこのような法律法規を守らなければ、それは様々な処罰を受けるかもしれない。
テレス·フランク法はCFPBを連邦準備システム内の独立した機関として設立し、連邦消費者金融法に基づいて消費者金融製品とサービスを監督することを担当している。CFPBはこのような法律に対して広範な規則規定権を持っている。当社と当行の資産は100億ドルを下回っているため、CFPBの監督と審査を受けていませんが、消費者に関するCFPBの規制を受けています
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金融サービスと製品です。CFPBは多くの規制を発表しており、今後数年間もそうすることが予想される。CFPBのルール制定、審査、実行権は、当社や本業を含め、消費金融商品やサービスを提供する金融機関に大きな影響を与え続ける予定です。
州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と規制を実行する面でもますます積極的になっている。最近、いくつかの州では、いくつかの金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、データ暗号化要求を含む詳細な要求を提供している。多くの州では最近、データ漏洩通知やデータプライバシー要件も実施または修正されている。例えば、カリフォルニア州消費者プライバシー法は2020年1月1日に施行され、もう一つの保護を強化する法律の重要な条項は2023年1月1日に施行される。これらの地域の州レベルの活動や消費者が予想するこの傾向は引き続き強まると予想され、顧客のいる州の事態を監視し続けています
2021年11月18日、連邦銀行機関は、重大なネットワークセキュリティ事件が発生した場合の銀行組織とそのサービスプロバイダの新しい通知要求を規定する最終規則を採択したと発表した。具体的には、新規則は銀行組織にその主要な連邦規制機関にできるだけ早く通知することを要求し、36時間後に、銀行組織は“通知事件”レベルに上昇した“コンピュータセキュリティ事件”が発生したことを確定した。既に又は合理的に銀行組織の業務の生存能力、銀行製品及びサービスを提供する能力又は金融部門の安定性に重大な影響を与えることが可能なイベントについては、通知を行わなければならない。この規則によれば、サービスプロバイダが、その経験したコンピュータセキュリティイベントが銀行組織の顧客に大きな影響を与える可能性が高いか、または合理的に4時間以上経過したと判断した場合、サービスプロバイダは、影響を受けた銀行組織の顧客にできるだけ早く通知しなければならない。新しい規則は2022年5月1日までに遵守されることを要求する。
2022年10月、米国証券取引委員会は、ニューヨーク証券取引所を含む各国の証券取引所および協会に、是正を含む現在または“取り戻す”現職または元幹部が必要な会計再説明前の3会計年度内に獲得したインセンティブベースの高すぎる報酬を要求する政策の策定を指示する最終規則を採択した もし今期が訂正されたか、あるいは今期が訂正されなければ、重大な誤報の誤りを招くことになる。超過報酬は、実行幹事が獲得すべき額に基づいて計算され、財務諸表を再記述して報酬に基づく報酬が決定される場合。最終規則は2023年1月27日に発効し、取引所は2023年2月24日までに上場基準を満たす提案を提出することを要求し、これらの基準が2023年11月28日に発効しないことを要求する。各上場発行者は、同社がニューヨーク証券取引所の上場発行者として、その取引所の上場基準が発効してから60日以内に回収政策をとることが求められる。会社は“取り戻す”政策を策定し、規則が発効した後に任意の新たな要求を実施するよう努力する
テレス·フランク法案は担保融資を提供する実体にも様々な要求をしている。
世銀は連邦住宅ローン機関のメンバーであり、その機関はメンバーにローンや立て替え金を提供する。すべての立て替え金はFHLBによって決定された十分な担保によって完全に保証されなければならない。FHLBメンバーになるためには、金融機関は、それらが長期住宅担保ローンまたは担保ローン支援証券を開始および/または購入したことを証明しなければならない。銀行はFHLBの在庫を購入して維持することを要求された。世銀は2022年12月31日現在、2260万ドルのFHLB株を保有しており、この要求に合致している。
ウォルク規則
2015年7月に施行された“ドッド·フランク法案”が発表したいわゆる“ウォルク規則”によると、当社およびその付属会社(当行を含む)がプライベートファンドに賛助または投資したり、特定のタイプの自営取引に従事する能力に制限が加えられている。規定によると、FDIC保険の預金機関、その持株会社、子会社および付属会社(総称して銀行実体と呼ばれる)は、特定の免除に加えて、証券および他の金融商品の自営取引を行うことを禁止され、“引当基金”の所有権を買収または保持することが一般的に禁止される
特定の政府債務の取引は禁止されていない。その他に加えて、これらの債務には、米国又は米国の機関又はGSEの義務又はそれによって担保される義務、アメリカ合衆国の州又はその政治区分の義務、並びに市政証券が含まれる。自営取引には、一般に、買い戻しや逆買い戻しプロトコルによる取引、証券貸出取引、流動性管理計画が特定の基準を満たした場合に流動性管理目的で行われる売買は含まれておらず、一般に受託として行われる取引も含まれていない。
未来の立法や法規
米国経済·金融サービス業の最近の状況を受けて、現政府、国会、規制機関、各州は金融サービス業に集中し続けている。その他の提案
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その産業に影響を与える措置が導入され、継続される可能性が高い。私たちはこのような提案のいずれかが通過または採択されるかどうか、あるいはもしそうであれば、それらが私たちの業務、私たちの運営、または財務状況にどのような影響を与えるかを予測することができない。
第1 A項。リスク要因
私たちの証券への投資には一定のリスクがある。我々の証券の潜在的および既存の投資家は、本年度報告書10-K表における開示を評価する際に、これらのリスク要因を考慮すべきである。私たちは今知らないか、あるいは私たちはどうでもいいリスクと不確実性がまた私たちの業務運営を損なう可能性があると思っている。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、我々の業務、経営結果、財務状況が影響を受ける可能性がある。この場合、私たちの証券の価値は下がるかもしれません。あなたは投資の全部または一部を失うかもしれません。
リスク要因の概要
以下は、我々の業務、運営、財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある主なリスクの概要である

私たちの運営に関わるリスクは
•新しいビジネスライン、新しい製品およびサービス、または戦略プロジェクト計画、または新しいパートナー関係は、私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。
•私たちは技術を使用する時に特定の危険の影響を受けるだろう。
•私たちが他の銀行、銀行支店、他の資産、または他の業務、例えばDeepStack買収を買収する限り、私たちはこのような買収固有のいくつかのリスクの負の影響を受ける可能性がある。
•もし私たちが支払いカードネットワークやNACHAの適用要件を守れなかった場合、私たちは罰金を科され、一時停止され、または登録を終了するかもしれない。
•業者や他の人の詐欺は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業者は払い戻しを含めて義務を履行できない可能性があり、私たちはこれに責任を負う可能性もあります。
•私たちは重大な運営リスクに直面している。
•私たちの企業リスク管理の枠組みは、リスクの軽減と潜在的な損失の減少に有効ではないかもしれない。
•評判リスクを管理することは顧客、投資家、従業員を誘致し、維持するために非常に重要だ。
•私たちは重要な管理者に依存している。
•私たちは多くの外部供給者たちに依存している。
•私たちは純繰延税金資産を持っていて、完全に現金になる可能性もあり、完全に現金化しない可能性もあります。

金利と信用リスク
•もし私たちの融資の実際の損失が信用損失準備金の確立のための見積もりを超えたら、私たちの業務、財務状況、収益力は影響を受ける可能性があります。
•私たちの融資活動には危険があり、私たちの信用損失の準備が不足している可能性がある。
•我々の業務は、インフレ圧力や金融市場の変動を含む困難な経済状況の悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に影響を与える可能性がある。
•私たちの業務は住宅物件や物件価値の下落に関連する信用リスクの悪影響を受ける可能性があります。
•私たちの金利貸出水準を調整できるので、私たちのローンの組み合わせはより高いリスクを持っている。
•私たちの保証手続きは私たちを融資組合の損失から守ることができないかもしれない。
•私たちの非伝統的で利息だけのSFRローンは私たちをより大きなローンリスクに直面させた。
•私たちの商業·工業ローンの返済は、借り手のキャッシュフローに依存することが多く、これは予測できないかもしれませんが、これらのローンを獲得した担保は、違約が発生したときにローンを返済するのに十分ではないかもしれません。
•私たちは買収された不動産と関連した環境責任リスクに直面している。
•二級担保ローン市場の状況は私たちの業務、経営業績、財務状況或いは流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちが住宅ローン購入者に下した陳述や担保、あるいは私たちのローン販売の信用違約に違反しても、私たちはそのようなローンを買い戻す必要があるかもしれません。
•私たちのポートフォリオにおける信用減価は損失を招き、私たちの持続的な運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
•担保ローン債券は私たちの資産の大きな部分を占めている。
•私たちの収入財産ローンは、商業不動産や複数世帯ローンを含み、他のローンよりも高い元本に関連しており、これらのローンの返済は、私たちがコントロールしたり、借り手がコントロールしたりする以外の要因に依存する可能性があります。
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•私たちの業務は金利リスクの影響を受け、金利の変化は私たちの利益を損なう可能性があります。
•LIBOR移行過程やLIBORからの逐次脱退に関する不確実性は我々に悪影響を与える可能性がある.

資金と流動性のリスク
•私たちは強力な核心預金基盤や他の低コスト資金源を発展させて維持することができないかもしれない。
•流動性リスクは私たちが運営に資金を提供する能力を弱化させ、私たちの財務状況を危険にさらすかもしれない。
•私たちは未来に追加的な資本を求めることを選択または強要されるかもしれないが、必要な時や受け入れ可能な条件では、これらの資本は得られないかもしれない
•私たちの持株会社のほとんどの収入は銀行の配当金に依存しており、私たちの株主に現金配当金を支給する主な資金源となっています。
•私たちは普通株で支払う可能性のある配当水準を保証できない

法律とコンプライアンスリスク
•私たちは様々な訴訟と他の行動の当事者だ。
•連邦、州または地方税法の変化、あるいは税務機関の監査は、私たちの財務状況や運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。
•私たちは高度に規制された環境で運営されており、私たちの運営と収入は、私たちの運営を管理する法律、規則、法規の変化によって悪影響を受ける可能性がある。
•私たちは連邦と州公平融資法の制約を受けており、これらの法律を守らなければ実質的な処罰を受けるかもしれない。
•法律法規を守らないことは罰金や制裁や経営制限につながる可能性がある。
•ウォルク規則に含まれている基金条項は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

市場や外部事件に関連するリスク
•気候変化は私たちと私たちの顧客に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
•悪天候、自然災害、流行病、戦争またはテロ行為、および他の外部事件は私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
•私たちの財務状況と経営結果は国と地方経済、特に世銀の市場分野にかかっている。私たちがサービスする市場地域の経済状況の悪化は私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの融資組合の信用リスクを増加させる可能性がある。
•私たちは他の金融機関と取引相手の穏健さがもたらす危険に直面している。
•私たちの市場分野での激しい競争は私たちの成長と収益性を制限するかもしれない
•私たちの業務は維権株主の行動によって否定的な影響を受けるかもしれない
•私たちの株の空売り者は操作性を持っている可能性があり、私たちの普通株の市場価格を下げるかもしれません。

上記のリスク要約は、より詳細なリスク要因以下は，我々の業務が直面しているすべてのリスクの詳細な要約ではない
私たちの運営に関わるリスクは    
新しいビジネスライン、新しい製品およびサービス、または戦略プロジェクト計画、または新しいパートナー関係は、私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。
私たちは時々新しいビジネスラインを実施したり、既存のトラフィックライン内で新しい製品やサービスを提供することを求めているかもしれません。これらの努力に関連するリスクや不確実性は大きく，特に市場が十分に発展していない場合には。新しいビジネスラインおよび/または新製品およびサービスを開発およびマーケティングする際には、大量の時間およびリソースを投入する可能性があります。新事業および/または新製品またはサービスの導入および開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標は不可能であることが証明される可能性があり、これは逆に私たちの経営業績に大きなマイナス影響を与える可能性がある。新しいビジネスラインおよび/または新しい製品またはサービスは、追加の規制要件、規制機関のより厳しい審査、および他の法的リスクに直面する可能性もあります。
また、我々は時々、支払い処理、技術投資、プロセス改善、顧客体験、金融科学技術協力または買収、例えば私たちのDeepStack買収を含む戦略プロジェクト計画を担当するが、これらに限定されない。このような計画の成功を管理して監視するには多くの努力と資源が必要だ。これらの措置はよく特別テーマの専門知識と管理能力を持つ限られた数の従業員に大きな要求を提出し、従業員が新しいシステムの下で取引を処理することを学ぶため、実施の大量のコストと業務リスクを増加させる可能性がある。これらの戦略計画を正確に実行できなければ、我々の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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世銀を含むコミュニティ銀行はますます金融科学技術のサプライヤーと協力し、私たちの製品とサービスを流通あるいはマーケティングしている。銀行規制機関は、将来的に銀行にこれらの金融科学技術会社の活動に責任を負うことを要求している可能性があり、銀行秘密法や反マネーロンダリングなどの面で、あるいはこれらの関係に安全かつ穏健な問題があると考えられる可能性がある。
私たちは技術を使用する時に特定の危険の影響を受けるだろう
私たちのサイバーセキュリティ対策は、損失を減少させたり、ネットワーク攻撃またはネットワーク窃盗に暴露するのに十分ではないかもしれない。
私たちはこれらのシステムを使用して、私たちの顧客関係、私たちの台帳、私たちの業務のほとんどの他の側面、およびDeepStackプラットフォームを介して顧客と業者の支払いを処理するために、私たちの業務展開に重要です。私たちの運営は、我々のコンピュータシステムおよびネットワークにおいて機密情報および他の情報を安全に処理、記憶、送信することに依存する。私たちは保護措置を取り、状況が許可された場合に修正しようと努力しているが、私たちのコンピュータシステム、ソフトウェア、およびネットワークのセキュリティは、侵入、プロバイダを介した直接または間接的な不正アクセス、乱用、コンピュータウイルス、または他の悪意のあるコード、および他のタイプのネットワーク攻撃を受けやすい。新冠肺炎疫病に対応するために実施した在宅勤務手配に伴い、このようなリスクはある程度増加した。1つまたは複数のそのようなイベントが発生した場合、私たちの顧客の機密情報および私たちが処理して格納した他の情報を危険にさらすか、または他の方法で私たちの運営または私たちの顧客または取引相手の運営中断を引き起こす可能性があります。また、米国銀行業監督管理機関は最近、いかなる重大なコンピュータセキュリティ事件の発生後36時間以内に連邦準備委員会に通知することを要求する規則を採択し、2022年3月、米国証券取引委員会は重大なサイバーセキュリティ事件のForm 8-Kの報告を要求する新しい規則を提出した。いくつかの州とその政府機関もまたネットワークセキュリティ法を採択したり提案したりした。例えば、カリフォルニア州のプライバシー法は、個人情報を識別、管理、保護、追跡、生成、削除するための規制されたエンティティに措置を制定することを要求する。サイバー攻撃の発生には、私たちの保護措置を修正するために多くの追加資源が必要になるかもしれません。あるいは脆弱性や他の暴露を調査して修復する必要があります, 私たちは訴訟と財政損失の影響を受けるかもしれないが、これらの損失は保険に加入していないか、私たちの既存の保険書で完全にカバーされていない。ネットワーク攻撃が成功して私たちの運営を妨害したり、機密データを漏洩したりすれば、可能な規制罰金や顧客訴訟に加えて、大きな名声被害を受ける可能性があります。
私たちは顧客の個人電子機器や電子通信に関連する追加のネットワークリスクを有するネットバンクサービスを提供しています。個人電子機器の安全に対するいかなる損害も、私たちの顧客の機密情報(ユーザー名とパスワードを含む)を危険にさらし、私たちの顧客が口座を接収される(“ATO”)や詐欺や身分窃盗などの金融犯罪の可能性に直面し、顧客が私たちのネットバンクサービスを利用することを阻止する可能性がある。私たちはデータを保護するために産業標準ツールとプロセスに依存して使用する。これらの予防措置は、将来の脆弱性、データ漏洩、または他のネットワーク脅威から私たちのシステムを保護できないかもしれない。許可されていないアカウント活動による損失は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの安全措置はシステムの故障や中断から私たちを保護できないかもしれない。
システム障害や割込みの影響を防止または制限するための政策や技術制御を策定しているが，このようなイベントが発生しないことや，それによる被害が十分に緩和されることは絶対に保証されない
我々は第三者サービスプロバイダの通信、情報、運営、および財務制御システム技術に依存しており、これらのシステムは中断される可能性がある。
私たちは、データ処理および運営機能のいくつかの態様を第三者サービス提供者にアウトソーシングする。もし私たちの第三者サービスプロバイダが困難に遭遇した場合、あるいは私たちが彼らとコミュニケーションする時に困難に遭遇した場合、私たちが取引を十分に処理し、計算する能力が影響を受ける可能性があり、私たちの業務運営は悪影響を受ける可能性があります
どんなシステム障害や中断の発生も、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客や業務の損失を招き、追加の規制審査を受けることができ、または法的責任を負わせる可能性があります。このような状況のいずれも私たちの財務状況と経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの通信、情報、運営と金融制御システム技術の大部分は、私たちのネットバンクサービスとデータ処理システムを含み、第三者サービスプロバイダに深刻に依存しています
私たちは第三者サービスプロバイダに依存して、私たちの顧客情報の機密性を確保し、これらの第三者が私たちにもたらす追加的なリスクを認めます。第三者サービス提供者は、許可されていない場合に、消費者または顧客情報にアクセスして漏洩したり、企業情報を廃棄または破損させたりする可能性があります。さらに、私たちは、私たちの第三者サービスプロバイダによって間接的に暴露され、彼らは彼ら自身のネットワーク侵入を経験し、それによって、私たちのデータを危険にさらし、および/またはサービス中断を引き起こす可能性がある。これらのシステムの任意の故障または中断、またはセキュリティホールは、私たちの顧客関係管理、台帳、預金、ローン発行、およびサービスシステムの故障または中断を招き、それによって私たちの商業的名声、経営業績、財務状況を損なう可能性があります。また、サービス中断およびセキュリティホールは、既存の顧客が私たちの銀行との関係を終了させる可能性があり、将来的に新しい銀行顧客を誘致することを難しくする可能性があります。
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カタログ表
私たちが他の銀行、銀行支店、他の資産、または他の業務、例えばDeepStack買収を買収する限り、私たちはこのような買収固有のいくつかのリスクの負の影響を受ける可能性がある。
他の銀行、支店、その他の資産または他の業務を買収することは、買収資産の信用品質を誤って評価するリスク、買収された銀行、支店または業務を統合するコストが予想以上に高いリスク、または技術プラットフォームを開発する際に遭遇するリスク、買収された銀行、支店または業務の顧客および/または従業員が流失するリスク、コスト節約措置を実行するリスク、収入増加を実現していないリスク、および取引の期待収益を実現できないリスクを含む様々なリスクに関連する。私たちは最近完成したDeepStack買収と関連したこのような危険に直面し続けている。私たちがこのような問題を成功的に解決する能力は保証されない。もう一つのリスクは、必要な規制承認が得られない可能性があり、取引が完了した他の条件が予想される時間範囲で満たされないか、または完全に満たされない可能性があるということだ。また、買収を行うことは、現在行われている業務運営に対する資源や管理層の注意をそらす可能性があり、追加的な運営および報告プロセスおよび制御を統合および開発および強化するために投資する必要がある可能性があり、追加的な規制審査を受ける可能性がある。買収融資のために、私たちは資金を借りて、私たちのレバレッジ率を増加させ、私たちの流動性を減少させたり、追加の資本を調達したりすることができ、これは既存の株主の利益を希釈するかもしれない。
DeepStack買収のような他の銀行、銀行支店、他の資産や他の業務の買収は、統合に関するリスクにも関連しており、買収のメリットを十分に認識できない可能性がある。
このような取引の成功は、買収された資産または業務を当社の業務に統合する能力などにかかっています。もし私たちがこの目標を成功的に達成できなければ、取引の予想される利点は完全に達成できないかもしれないし、全く実現されていないかもしれないし、達成するには予想よりも長い時間がかかるかもしれない。買収の統合過程は、経営陣が統合に関する問題に時間を移し、我々の業務中断を招く可能性がある。このような過渡的な問題はどんな買収が完了してからしばらく私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
もし私たちが支払いカードネットワークやNACHAの適用要件を守らなければ、彼らは罰金を求め、私たちの登録を一時停止するか、または私たちの登録を終了することができるかもしれない。

私たちの子会社DeepStackは顧客に支払い処理解決策を提供します。私たちの支払い処理サービスを提供するために、Visa、マスターカード、他のネットワークに会員やサービスプロバイダとして登録し、業者買収を行い、適用された支払いネットワークと相互作用することを目的としています。したがって、私たちはこのような支払カードと他のネットワーク規則によって制限される

もし私たちがこのような規則を守らなければ、私たちは罰金を科されるかもしれないし、私たちの会員登録や認証は一時停止または終了されるかもしれない。私たちの登録または私たちの会員資格を終了するか、またはサービスプロバイダまたは事業者加工業者としての私たちの地位は、顧客に商家買収または取引処理サービスを提供する能力を制限する可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

事業体または顧客がこれらの規則を遵守できなかった場合、それは、支払カード協会または他のネットワークによって徴収された様々な罰金または処罰を受ける可能性がある。もし私たちが適用された顧客や業者から金額を受け取ることができなければ、罰金や罰金の費用を負担しなければならず、私たちの収入が減少するかもしれない。

さらに、ネットワークルールまたはそれらの解釈方法の変化は、ビジネスのコストを増加させること、私たちの登録を損なうこと、または他の方法で事業体に取引処理サービスを提供する能力の変化を制限することを含み、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな影響を与える可能性がある。

私たちはある独立した販売組織と業務関係を維持し、これらの組織は仲介者として機能し、私たちの業者に損失を被る可能性のある買収サービスを提供します。これらの独立した販売組織は，業者買収，業者誘致などの顧客や顧客サービスなどの活動に従事することができる.私たちは、これらの独立販売組織の監督と監督に関するリスクと、私たちと業務往来のある独立販売組織の名声と財務的可能性に直面しています。私たちが独立販売組織を適切に監督して監督していなければ、私たちの名声を損ない、規制やコンプライアンスの問題を招き、第三者訴訟を招き、経済的損失をもたらす可能性があります。

業者や他の人の詐欺は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業者は払い戻しを含めて義務を履行できない可能性があり、私たちはこれに責任を負う可能性もあります。

私たちの業者買収および支払い処理業務については、業者または他の人が開始した詐欺的支払い取引の返金責任に直面する可能性がある。カード保有者と業者間の取引紛争が業者に有利に解決されなければ、取引は通常業者に返却され、購入価格もカード保有者に返却される。

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もし私たちが業者からこのような金額を受け取ることができなければ、彼らの拒否、閉鎖、破産、その他の理由でも、私たちはカード保有者に払い戻し金額を支払う責任があります。これらのリスクを効果的に管理し、詐欺を防止できなければ、私たちの返金責任や業者の倒産による他の責任が増加する可能性があります。業者が支払っていない返金や他の債務の増加は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは重大な運営リスクに直面している。
私たちは多くの異なる金融サービス機能を経営し、私たちの従業員、第三者サプライヤー、システムが大量の取引を処理する能力に依存している。運営リスクとは運営によって損失を被るリスクであり、従業員或いは外部人の詐欺、従業員が不正確或いは許可されていない取引を実行し、データ処理及び技術誤り或いはハッカー侵入及び内部制御システムに違反することを含む。新冠肺炎疫病に対応するために実施された在宅勤務手配はこれらのリスクを増加させ、しかもこれらの手配は依然として有効である。
私たちの企業リスク管理の枠組みは、リスクの軽減と潜在的な損失の減少に有効ではないかもしれない
私たちの企業リスク管理枠組みは私たちが直面しているリスクと損失を軽減することを目的としている。我々は、信用リスク、市場リスク(金利と価格リスク)、流動性リスク、操作リスク、コンプライアンスリスク、戦略リスク、名声リスクを含む、我々が直面している様々なリスクに良好な運営環境を提供するために、全面的な政策とプログラムおよび内部制御枠組みを構築している。しかし、いかなるリスク管理の枠組みと同様に、私たちの現在および未来のリスク管理戦略には、適切な予測や識別がないリスクを含む固有の限界がある。場合によっては、私たちはモデルに依存して危険を測定し、監視し、予測する。しかしながら、これらのモデルは、場合によっては履歴データの使用や、私たちの市場のすべての経済および金融結果の判断を予測することができず、そのような結果の詳細やタイミングを予測することもできない技術に関するものであるため、本質的に限られている。これらのモデルがすべての関連リスクを適切に捕捉するか、または未来のイベントまたはリスクを正確に予測することを保証することはできない。危機時における経営陣の意思決定を強化するためには、正確かつタイムリーな全企業リスク情報が必要である。しかも、私たちの業務と私たちが運営する市場も絶えず発展している。私たちは、私たちの業務や金融市場の変化の影響を十分に理解できないかもしれないし、これらの変化に対応するために、私たちの企業リスクの枠組みを十分にまたはタイムリーに強化することができないかもしれません。もし私たちの企業リスクフレームワークが金融市場、規制要求、私たちの業務、私たちの取引相手、顧客またはサービスプロバイダの変化やその他の原因についていけなかった場合、私たちは損失を受ける可能性があります, 名声の被害を受けたり、自分が適用された規制や契約要件に適合していないことを発見します。
評判リスクを管理することは顧客、投資家、従業員を誘致し、維持するために非常に重要だ。
私たちの名声に対する脅威は、金融機関に対する普遍的な負の感情、不道徳な行為、従業員の不当な行為、最低のサービスや品質基準を提供できなかった、コンプライアンス欠陥、規制調査、市場デマ、および私たちの顧客の不審または詐欺活動を含む多くの源から来る可能性がある。私たちは道徳的な行動を促進して私たちの名声を保護するための政策と手続きを持っている。しかし、このような政策と手続きは完全に効果的ではなく、私たちの名声に対するすべての脅威から私たちを十分に保護することができないかもしれない。私たちの業務、従業員あるいは顧客への負の宣伝は、価値があるかどうかにかかわらず、顧客、投資家と従業員の損失、高価な訴訟、収入の低下、政府の監督管理の強化を招く可能性がある。
金融機関に対する大衆の見方が依然として否定的であれば、私たちの名声や業務は、正確か真実かにかかわらず、私たちの業務や人員に関する負の宣伝や情報の悪影響を受ける可能性がある。このような情報は、ソーシャルメディアまたは他のインターネットフォーラム上で配信されることができ、またはニュース機関によって配信されることができ、これらのチャネル、特にソーシャルメディアを介して情報を伝播する速度および普及の程度は、負の宣伝に関連するリスクを拡大する可能性がある。
私たちは重要な管理者に依存している
私たちの成功は私たちの重要な管理者たちの持続的な採用に大きくかかっているだろう。このような個人サービスの意外な損失は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはすでに私たちのCEOや最高財務責任者と雇用協定を締結していますが、これらの個人や私たちの主要な管理者が私たちに雇用され続ける保証はありません。これらの人々のいずれかを失うことは、私たちの業務計画を実現する能力にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは多くの外部サプライヤーに依存しています.
私たちは多くの外部サプライヤーに依存して日常運営を維持するために必要な製品とサービスを提供してくれます。そのため、私たちの運営は、これらのサプライヤーがサービスレベル合意での契約に沿って職責を履行できないリスクに直面している。外部サプライヤーはサービスレベルの合意下の契約手配に従って職責を履行できなかった。原因はサプライヤーの組織構造、財務である
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既存の製品やサービスに対する支援や戦略的重点、あるいは他のいかなる原因も、私たちの運営に破壊を与える可能性があり、ひいては私たちの財務状況や運営結果に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。第三者サプライヤーがこのような合意を更新していない場合、あるいは更新条項が私たちにあまり有利でない場合、私たちは不利な影響を受ける可能性もあります。
私たちは純繰延税金資産を持っていて、完全に現金になる可能性もあり、完全に現金化しない可能性もあります
私たちはそれが完全に達成されることを保証できない純差額協定を持っている。繰延税項資産及び負債とは、税率を定めて計算した資産及び負債の帳簿金額と課税基準との間の一時的な差額の予想将来税額である。もし私たちが私たちの繰延税項目の純資産を実現するために十分な未来の課税収入を得ることができないと判断すれば、私たちは公認会計基準に基づいてすべてまたは部分的な推定免税額を確立しなければならない。もし私たちが推定手当が必要だと判断したら、私たちは運営に費用を払わなければならない。私たちは、私たちの繰延税金項目の純資産がより実現可能かどうかを決定するために、既存の肯定的で否定的な証拠を定期的に評価する。繰延税金資産の実現には重大な判断を運用する必要があり，本質的には投機的であり，確定的に見積もる必要があるからである。2022年12月31日現在、私たちのDTA純額は5050万ドルです。その他の資料については、別注13-を参照所得税項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
金利や信用に関するリスク

もし私たちの融資の実際の損失が信用損失準備金の確立のための見積もりを超えたら、私たちの業務、財務状況、収益力は影響を受ける可能性があります。
信用損失の準備の適切なレベルを決定すること自体が高度な主観性に関連し、借入者の信用、および多くのローンを返済する担保として使用される不動産や他の資産の価値を含む、融資組合の収集可能性について様々な仮説と判断を行う必要がある。信用損失の準備金額を決定する際に、私たちは私たちの融資および損失と延滞経験を審査し、経済状況を評価し、現在の信用リスクと未来の傾向を重大に推定し、これらはすべて重大な変化が発生する可能性がある。もし私たちの推定が正しくなければ、信用損失準備は私たちの融資グループに固有の損失を補うのに十分ではないかもしれないので、融資損失支出を増加させることで私たちの支出を増加させる必要がある。借り手の経済状況の悪化、既存の融資に関する新たな情報の発見、より多くの問題の融資、詐欺、その他の我々がコントロールできない要素を発見するには、融資損失の準備を増やす必要があるかもしれない。2022年12月31日現在、私たちの信用損失は投資融資総額の1.28%、不良ローンの165.18%に充てられている。また、銀行監督機関は、管理層とは異なる判断に基づいて、私たちの信用損失準備を定期的に審査し、信用損失支出の増加やさらなる販売の確認を要求する可能性があります(輸出が信用損失支出を超えた場合、信用損失準備の増加も要求されます)。信用損失支出のいかなる増加も純収益の減少を招き、私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ASU 2016-13, 金融商品信用損失の計量また、銀行、金融機関及びその他の組織が保有する融資及びその他の金融資産に対する信用損失の計算を大きく変えた。この準則はGAAP以前のすでに発生した損失減値方法を変更し、生涯予想信用損失を反映する方法を採用し、更に広範な合理的かつ支持可能な情報を考慮して信用損失推定を行うことを要求した。CECLモデルは私たちが信用損失準備の方式を確定することに実質的な影響を与え、そして私たちに信用損失の準備を大幅に増加することを要求した。しかも、私たちの信用損失準備金はより大きな変動が生じる可能性があり、これは大きいかもしれない。
私たちの融資活動にはリスクがあり、私たちの信用損失支出は私たちの融資グループの実際の損失を吸収するのに十分ではないことが証明される可能性がある。
ローンは私たちの業務の重要な構成要素だ。どのローンにも一定のリスクがあり、すなわちその条項に従って返済できない、あるいはいかなる基礎担保も返済を保証するのに十分ではない。他の要因を除いて、このリスクは以下の要素の影響を受ける
•借り手および/または融資されたプロジェクトのキャッシュフロー；
•担保ローンの場合、担保の未来の価値の変化と不確実性
•特定の借り手の信用記録
•金利の変化
•経済や業界の状況の変化
•ローンの期限。
私たちは信用損失準備金を維持し、私たちの融資組合に固有の損失を防ぐために適切だと思います。この手当の額は、定期的な審査といくつかの要因を考慮することによって決定されます。これらの要素は、これらに限定されません
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•融資組合の質、規模、多様性を継続的に検討する
•不良債権の評価
•歴史の違約と損失の経験
•歴史の回復経験
•現在予測されている経済状況
•様々な種類のローンのリスク特徴；
•担保融資の担保品の数量と品質は、担保を含む。
我々の業務は、インフレ圧力や金融市場の変動を含む困難な経済状況の悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に影響を与える可能性がある。
強い需要、労働力不足、サプライチェーン制限により、経済全体にインフレ圧力が持続的に存在している。これらのインフレ圧力に対応するため、FRBは過去1年間に基準金利を引き上げ、経済状況、特に持続的な高インフレ率に対応するために金利を引き上げ続けることが予想される。これらの不確定要因には、潜在的な衰退経済状況が含まれており、金融市場は変動を経験し続けている。金利の変化は私たちの業務の多くの側面に影響を与え、私たちの将来の業績に影響を及ぼす可能性がある。
長期的なインフレは、人材獲得と維持に関連する融資コストと支出を増加させ、私たちの製品とサービスの需要に負の影響を与え、それによって私たちの収益能力に影響を与えることを含む、私たちのコストと支出にマイナスの影響を与える可能性がある。また、インフレは消費者や顧客の購買力の低下を招き、私たちの製品やサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性がある。もし深刻なインフレが続いたら、私たちの業務はマイナスの影響を受けるかもしれません。その中に違約率の上昇が信用損失を招くことを含めて、これは新しい信用延期に対する私たちの食欲を下げるかもしれません。
金融市場が引き続き変動すれば、これは私たちのポートフォリオの価値を含めて、私たちの各業務部門の将来の表現に影響を与える可能性がある。私たちは労働力とサプライチェーンの影響を含む、経済状況とインフレ速度、およびインフレがより大きな市場に与える影響に引き続き密接に注目している。
これらの不利な経済状況のいかなる影響も私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があり、影響の重要性は通常、これらの不利な経済状況の性質と深刻さに依存する。
私たちの業務は住宅物件や物件価値の下落に関連する信用リスクの悪影響を受ける可能性があります
2022年12月31日現在、SFR担保融資とHELOC担保による投資融資総額は19.4億ドルで、私たちの総投資ローンの27.2%を占めているが、2021年12月31日現在、この数字は14.4億ドルで、私たちの投資ローン総額の19.9%を占めている。このようなタイプの融資は地域や現地の経済状況に特に敏感であり、これらの状況は借り手が融資義務を履行する能力に深刻な影響を与え、損失レベルの予測を困難にしている。カリフォルニアの不動産市場の低迷による住宅不動産価値の低下は、これらのタイプの融資を担保する不動産担保の価値を低下させ、借り手が融資を滞納した場合、損失を受けるリスクを増加させる可能性がある。総合住宅ローン成数の高い住宅ローンは、一般的に住宅ローンより低い住宅ローンは物件価値の下落に敏感であるため、高い違約率と深刻な損失が生じる可能性がある。また、借り手が家を売却すると、借り手は売却所から全額融資を返済できない可能性がある。そのため、これらのローンはより高い違約率、違約率、損失率を経験する可能性があり、これは逆に私たちの財務状況と経営業績に悪影響を与える。
私たちの金利貸出水準を調整できるので、私たちのローンの組み合わせはより高いリスクを持っている。
私たちが投資のために持っている不動産保証ローンの大部分は調整可能な金利ローンです。現在の市場金利のいかなる上昇も、調整可能な金利担保融資を持つ借り手の返済額を増加させ、違約の可能性を増加させる可能性がある。
私たちの保証手続きは私たちを融資組合の損失から守ることができないかもしれない。
特定の保証方法を堅持することによって、借り手の信用記録、財務諸表、納税申告書、キャッシュフロー予測を分析すること、独立評価士の報告に基づいて担保を推定すること、および流動資産を確認することを含む、融資組合固有のリスクを低減することを求めている。これらのやり方があるにもかかわらず、私たちはこれらの基準に合った融資で損失を発生させ、経済的要素と借り手の行動に依存して、予想以上の損失を経験し続ける可能性がある。また、顧客のモデルや方法を選択、管理、保証するために使用される場合、将来の行動を予測できなくなったり、借り手詐欺の場合、顧客の信頼性を評価する能力が損なわれる可能性があります。最後に、もし私たちのローンがローンタイプに集中していれば、私たちはより高い信用リスクを持ったり、より高い信用損失を経験したりするかもしれない
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業界分類、借り手タイプ、借り手所在地または担保。2022年12月31日現在、私たちの64.7%の商業不動産ローン、58.5%の多世帯ローン、63.2%のSFR担保ローンは南カリフォルニアの担保によって保証されている。南カリフォルニアの不動産価値と基本経済状況の悪化は、私たちのポートフォリオの信用損失を大幅に増加させる可能性がある。
私たちの非伝統的で利息だけのSFRローンは私たちをより大きなローンリスクに直面させた。
私たちが始めた多くの投資のための住宅担保融資には、Fannie MaeやFreddie Macの引受基準に適合していない非伝統的なSFR担保ローンが含まれており、その理由は、ローンと価値比率或いは債務と収入比率、ローン条項、融資規模(機関の限度額を超える)或いは機関引受基準の他の例外状況である。また，これらの融資にはCFPBが確立した合格担保融資の定義に適合していないことが多く，追加的な規制や法的リスクが存在する。また、二級市場の不合格担保ローンに対する需要は通常限られているため、ポートフォリオにおける不合格融資を売却することに決めた場合、私たちは困難に直面する可能性がある。
純利息ローンの場合、ローンが全額償却状態に移行した場合、借り手の毎月返済額が変化する可能性があります。借り手の毎月返済額が大幅に増加する可能性があるため、当時の市場金利が増加していなくても、増加した毎月返済額を借り手が負担できない可能性がある。また、利息のみのローンは融資期限終了時に多額、風船のような支払いがあり、借り手が返済できない可能性がある。償却は私たちにとってより大きなリスクに関連しています。ローンの償却が発生すると信用リスクが増加しますが、ローンの担保としての家の価値は比例して増加していないからです。ローン未返済の5年前には、償却は元の融資価値比率の110%までしか許可されておらず、融資書類の規定に基づいて定期的に支払いを調整することは、借り手がより高い金額を支払うことにつながる可能性がある。これらの融資をより高い返済要求に調整することは、借り手がより高い返済を支払うことができない可能性があるため、融資延滞レベルの上昇を招く重要な要素である可能性がある。また、不動産価値が低下する可能性があり、信用基準は、より高い返済要求に伴って引き締められる可能性があり、借り手が自分の家を売ることを困難にしたり、再融資により担保ローン義務を返済したりすることになる。これらの理由により、純利息ローンとマイナス償却ローンは、条件を満たすローンよりも高い延滞、違約、担保償還権喪失のリスクがあり、より高いレベルの実現損失を招く可能性があると考えられている。2022年12月31日までの1年間、純利息ローンは8.553億ドルに増加し、私たちの投資ローン総額の12.0%を占めたが、2021年12月31日現在、私たちの投資ローン総額は6.133億ドルで、私たちの投資ローン総額の8.5%を占めている。
私たちの商業·工業ローンの返済は、借り手のキャッシュフローに依存することが多く、これは予測できないかもしれませんが、これらのローンを獲得した担保は、違約が発生したときにローンを返済するのに十分ではないかもしれません
私たちの商業·工業ローンは主に借り手が決定したキャッシュフローに基づいており、次は借り手が提供する基礎担保に基づいている。商業·工業ローンを獲得した担保は、時間の経過とともに値下がりし、評価や価値変動が困難になる可能性があり、住宅担保ローンを含む担保に直接責任を負うことが求められている場合、非銀行金融機関に倉庫信用手配を提供すれば、私たちの信用損失が増加する可能性があり、逆に私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。売掛金を担保とする融資については、これらの融資を返済する資金の入手可能性は、借り手がその顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性が高い。2022年12月31日現在、私たちの商業と工業ローンの総額は18.5億ドルで、私たちの投資ローン総額の25.9%を占めている

私たちは買収された不動産と関連した環境責任リスクに直面している
数年前、アメリカ経済が疲弊し、より具体的には、カリフォルニア経済が疲弊し、全国平均を超える失業率と不動産価格の下落を含むため、一部の借り手は彼らのローン返済義務を履行できなかったため、私たちは彼らのローンを担保としたいくつかの不動産に対して停止手続きを開始し、その所有権を取得しなければならなかった。これらの物件の所有者として、環境責任を負い、これらの物件に存在する可能性のある任意の環境汚染が発見される可能性があり、たとえこのような汚染を引き起こす活動に従事していなくても、いかなる財産損失、人身傷害、調査、整理を招く可能性がある。また，汚染された場所の所有者や前所有者であれば，第三者の一般法に請求され，その場による環境汚染の賠償を求める可能性がある。もし私たちが重大な環境責任やコストの影響を受けたら、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しは不利な影響を受ける可能性がある。
二級担保ローン市場の状況は私たちの業務、経営業績、財務状況或いは流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
金利の影響を受けるほか、第2住宅ローン市場も住宅ローンや住宅ローン証券に対する投資家の需要、および投資家のこのようなローンや証券に対する収益率要求に影響される。このような状況は未来に変動したり悪化したりするかもしれない。
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私たちの貸借対照表管理プロセスの一部として、SFRローンや私たちのポートフォリオにおける他のタイプの担保ローンを時々販売することも可能です。私たちは新しいローンや他の目的を生成するためにローン販売の収益を使用することができる。中古住宅ローン市場の状況が将来的に悪化し、私たちが理想的なレベルでローンを売ることができなければ、私たちの貸借対照表の管理目標は達成できないかもしれない。したがって、私たちの業務、経営結果、財務状況、または流動性は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちがローン購入者に下したいかなる陳述と保証に違反した行為、あるいは私たちのローン販売の信用違約は、私たちが販売したローンを買い戻すことを要求することができる
私たちは、通常、私たちが融資購入者に提出した陳述または担保に違反した場合の買い戻し融資の合意に基づいて、二次市場に発行されたローンを売却または証券化した。融資発行中の任意の詐欺または虚偽陳述は、私たち、借り手、または取引の他の当事者であっても、場合によっては、そのようなローンの任意の事前支払いが違約するために、そのようなローンの買い戻しを要求する可能性があります。
2007年から2009年までの経済衰退期間中の違約と担保償還権の喪失状況が増加したため、二級市場の買い戻しと賠償に対する需要が増加し、多くのローン購入者は賠償または要求発起人の買い戻し融資に特に敏感であり、彼らが所有する可能性のある任意の買い戻し救済措置の実行から利益を得ると信じている。私たちの陳述と保証によると、買い戻しのリスクには、私たちが販売したすべてのローンの現在の未返済残高が含まれているかもしれません。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ0、1070万ドル、1740万ドルの多世帯とSFR担保ローンを販売した。売却されたすべてのSFR担保ローンと複数世帯ローンの潜在的ローンの買い戻しや賠償損失を確認するため、2022年12月31日現在、300万ドルの総準備金を保留している。ローンの売却によって増加したこの備蓄は、私たちのローンの売却収益を減少させた。売却後のこの準備金の増加と減少は非利息支出の構成要素として計上される。適切な準備金レベルを確定すること自体が高い主観性を持ち、買い戻しと賠償リスクおよび予想損失を推定する必要がある。使用された推定は不正確である可能性があり、準備金レベルが実際の損失を下回ってしまう。
経済悪化、金利上昇、または家屋や担保価値の低下は、売却された融資に対する顧客の違約を増加させ、買い戻しと賠償への需要を増加させ、融資の買い戻しと賠償における損失を増加させる可能性がある。もし私たちがローン購入者や買い戻しローンの賠償を要求され、私たちの準備金を超える損失が生じた場合、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、融資購入者が将来的に私たちに提起したいかなるクレームも負債や法的費用を招く可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのポートフォリオにおける信用減価は損失を招き、私たちの持続的な運営に悪影響を及ぼす可能性がある
2022年12月31日現在、8.683億ドルの売却可能な証券がありますが、2021年12月31日現在、売却可能な証券は13.2億ドルです。
2022年12月31日現在、未実現損失状態にある売却可能証券の公正価値総額は8.654億ドル、未実現損失総額は4130万ドルである。これらの未実現損失は主に全体金利の変化とそれが担保証券、担保債券、市政証券と担保融資債券の推定値に与える影響と関係がある。
2021年12月31日現在、未実現損失状態にある売却可能証券の公正価値は5.807億ドル、未実現損失総額は730万ドルである。このような未達成損失は主に担保ローン債券と関連がある。
2022年12月31日現在、私たちは3億286億ドルの満期証券を持っています。これらの証券はすべて赤字を達成していない状態で、総公正価値は2.625億ドルです。2021年12月31日現在、満期までの証券は保有されていない。
当社は、十分な信用支援を確保するための監督を行っており、2022年12月31日現在、信用損失がなく、損失を達成していない証券を売却する意図もないと考えており、これらの証券の回復が予想される前にこのような証券の売却を要求されない可能性が高い。満期まで保有している債務証券および売却可能な債務証券は、ASC 326に従って信用損失を分析し、金融商品--信用損失それは.満期まで保有している債務証券について、当社は現在予想されている信用損失を推定する。売却可能な債務証券については、当社は、報告日までに減値が存在するか否か、及びその減価が信用損失により生じているか否かを判定する。信用損失準備は信用損失のために満期まで保有し、売却可能な債務証券の損失のために設立され、信用損失準備の構成部分として報告されている。利息は私たちが予想している信用損失推定に含まれていない。ASCトピック326の詳細については、注1-を参照されたい重大会計政策項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
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私たちは信用リスクの変化を理解するために私たちの投資証券に集中している。私たちの投資証券の評価も外部市場とその他の要素の影響を受けて、アメリカ証券取引委員会と財務会計基準委員会の公正価値会計基準の実施を含む。したがって、市場状況がさらに悪化すれば、私たちが持っている他の投資証券に信用損失が発生することを確認し、私たちの将来の収益、株主権益、規制資本、持続的な運営は重大な悪影響を受ける可能性がある
担保ローン債券は私たちの資産の大きな部分を占めている。
2022年12月31日現在、公正価値によると、4.766億ドルで、私たちの総資産の5.2%を占め、CLOに投資しています。我々のCLOポートフォリオは完全に可変金利証券で構成されており，これは何らかの固定金利投資証券固有の延期リスクと存続リスクを低下させることで我々の金利リスク管理戦略を支援していると考えられる。しかし、金利が低下した環境では、私たちの利息収入は否定的な影響を受けるかもしれない
2022年12月31日現在、償却コストに基づいて、我々が持っているCLOでは2440万ドルがAAA級、4億678億ドルがAA級に選ばれている。2022年12月31日現在、AAを下回る格付けのCLOもなく、2022年にCLOの格付けが引き下げられていない。我々のすべてのCLOは変動金利であり、四半期ごとに基準金利(3ヶ月LIBORまたは3ヶ月期限SOFR)プラス利差で金利を設定しています。
CLOの投資家として、会社が融資を優先的に保証する専門管理ポートフォリオによって担保される特定の部分の債務ツールを購入します。CLOは住宅や商業担保融資によって保証されていない。CLO管理人は通常、大型非銀行金融機関や銀行である。CLOの規模は、一般に、AAA、AA、A、BBB、BBおよびB、および1つの株式部分を含む5~6つのクレジット部分を含む100件以上の融資を含む3億~10億ドルの規模である。利息および元金は、通常、AAA級債券に最初に支払われ、その後、資本スタックに移動される。損失は通常、まず持分部分が負担され、その後資本スタックにアップグレードされる。CLOの従属レベルは、一般にAAAの約33%~39%、AAの20%~28%、Aの15%~18%、およびBBBの10%~14%である。CLOの時価は他の要素の影響を受ける可能性があり、感知した経済変化、基金マネージャーの表現と関連融資の表現を含む
我々が現在保有しているCLOは時々取引が活発でない可能性があり、ある市場条件では相対的に流動性の悪い投資である可能性があり、CLO取引市場の変動はこれらの投資の価値を低下させる可能性がある。我々は、信用格付けがAA以上のCLOを購入し、購入前の職務調査と専門の信用管理チームによる継続的な審査過程を維持することで、CLOに関連する信用および流動性リスクを緩和しようとしているが、これらのリスク緩和努力が成功することは保証されない。市況の悪化とCLOの時価低下は私たちの財務状況、経営業績、株主権益に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収益性不動産ローンは、商業不動産や複数世帯ローンを含み、関連する元本は他のローンよりも高く、これらのローンの返済は、私たちがコントロールしたり、借り手がコントロールしたりする以外の要因に依存する可能性があります。
私たちは商業不動産を担保に、個人や企業に様々な用途の商業不動産と多世帯ローンを提供しています。これらの融資は、通常、他のタイプの融資よりも高い元本に関連しており、返済は、不動産が運営費用および債務超過を支払うのに十分な金額で融資を保証することによって生じる収入または予想される収入に依存し、これらの収入は、経済または現地の市場状況の変化の悪影響を受ける可能性がある。例えば、借り手プロジェクトのキャッシュフローがタイムリーに取得されなかったり、賃貸借契約を更新したりしていない場合や、借り手プロジェクトのキャッシュフローが減少した場合、借り手が融資を返済する能力が損なわれる可能性がある。
商業不動産や複数戸の融資も信用リスクに直面させており、これらの融資の担保を得ることは容易ではないことが多いからである。また、私たちの多くの商業不動産と複数のローンは完全に償却されておらず、満期には大量の風船支払いが含まれている。このようなバルーン支払いは，借り手が売却したり，対象財産を再融資したりして支払う必要がある可能性があり，違約や不払いのリスクが増加する可能性がある.
商業不動産または複数戸ローンの担保償還権を廃止すれば、担保の潜在的購入者が少ないため、私たちが保有する担保の期限は一般的に住宅担保ローンよりも長い。さらに、商業不動産および複数戸のローンは、通常、単一の借り手または関連する借り手集団に対する残高が相対的に大きい。したがって、商業不動産と複数世帯ローンの収集可能な判断に何か間違いがあれば、生成された各ローンの任意の打抜きは、私たちの住宅や消費ローンの組み合わせによって発生する衝撃よりも大きいかもしれない。2022年12月31日までの1年間に、私たちの商業不動産と複数のローンは29.5億ドルに増加し、私たちの総投資ローンの41.5%を占め、2021年12月31日現在、私たちの投資ローンの総額は26.7億ドルで、総投資ローンの36.8%を占めている。
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私たちの業務は金利リスクの影響を受け、金利の変化は私たちの利益を損なう可能性があります。
利益を得るためには、私たちが預金者や貸手に支払う利息よりも多くの利息を融資と投資から得なければならない。金利が上昇すれば，預金や借金などの利息負債の利息増加速度が融資や投資証券などの生息資産の利息増加速度よりも速いと，我々の純利息収入や資産価値が減少する可能性がある。短期金利が長期金利よりも速い速度で増加すれば、これが最も発生する可能性があり、これは私たちの純利息収入の低下を招くだろう。また、金利上昇は私たちの収入を損なう可能性があります。これは融資需要と私たち証券の価値を減少させる可能性があるからです。金利環境がめまぐるしく変化する中、金利リスクを効率的に管理することができない可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす。
LIBOR移行過程やLIBORからの逐次脱退に関する不確実性は我々に悪影響を与える可能性がある.
2021年3月、LIBOR管理人は、ほとんどのドルLIBOR期限の終了日が2023年6月30日になると発表した。米国連邦銀行監督管理機関は指導意見を発表し、銀行機関が2021年12月31日までに新たな契約で米ドルLIBORを参考金利として使用することを停止することを強く奨励し、その日以降の新契約で米ドルLIBORを参考金利として使用することは、訴訟、運営、消費者保護リスクを含む安全かつ穏健なリスクが生じることを示している。2022年3月に制定された“調整可能金利(LIBOR)法”(以下、“LIBOR法”)は、米国の法律によって管轄され、LIBORの金利に基づくバックアップまたは予備金利の使用を要求していない契約について、SOFRに基づく基準金利でドルLIBORの代わりになる法定枠組みを提供している。また、2022年12月、FRBは規則を採択し、デリバティブ契約、変動金利手形、優先株などの現金ツール、消費ローン、ある政府が支持する企業契約とある資産支援証券のために異なるSOFRに基づく代替率を決定した。会社は“ロンドン銀行同業借り換え金利法案”とその実施条例が会社とロンドン銀行間の同業借り換え金利にリンクした契約に与える影響を評価し続けている。
基準金利の終了、基準金利の変化、または市場が基準金利(ロンドン銀行の同業借り上げ金利を含む)に受容可能性の見方が変化し、私たちのある資産や製品の価値やリターンに悪影響を与え、私たちのリスクの開放が変化したり、前の取引を再交渉する必要があるかもしれない。さらに、このような終了または変更は、実際にも予期されても、市場変動、コンプライアンスの増加、法律および運営コスト、ならびに顧客開示および契約交渉に関連するリスクをもたらす可能性がある。LIBOR法案は安全港を含むが、FRBによって決定されたSOFRベースの代替率が選択された場合、これらの安全港はテストされていない。したがって、LIBOR法案が公布されたにもかかわらず、私たちと借り手との融資合意に基づいて、代替指数を実施して金利を計算することは、移行を実施する際に大量の費用を発生させる可能性があり、顧客と代替指数の適切性やLIBORとの比較性についてトラブルや訴訟が発生する可能性があり、私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を与える可能性があります。
2022年12月31日現在、私たちの総ローン組合の約15.9%のローンは30日期、90日期、180日期、1年期LIBORです。これらの金額には、私たちの倉庫ローングループが含まれており、私たちの総ローングループの8.4%を占め、LIBORの発表を停止する前に継続または満期になり、LIBORは2023年6月30日に発表を停止する予定です。私たちのロンドン銀行の同業借り換え金利に関連する多くのローン協定に含まれている条項は、私たちに代替指数の提案をデフォルトで要求するのではなく、LIBORが利用できなくなったり不安定になったりした場合に代替金利指数を指定することを自ら決定することを可能にしています。私たちはローン協定のこれらの条項が将来LIBORを得ることができない問題を解決していると信じているが、これらの条項が有効であること、あるいはこれらの条項や私たちのこの方面での行動が借り手から疑問視されない保証はない。2022年12月31日現在、満期まで保有しており、売却可能な債務証券の組み合わせのうち、約40.7%が30日または90日LIBORにリンクしている。私たちは関連発行者が代替指数に関連した更新があるかどうかを知るために、これらの投資に注目している。
資金と流動性のリスク
私たちは強力な核心預金基盤や他の低コスト資金源を発展させて維持することができないかもしれない
私たちは小切手、貯蓄、通貨市場預金口座残高と他の形態の預金に依存して、私たちの融資活動の主な資金源としています。私たちの未来の成長は、より低コストで、より安定した資金源を提供するために、私たちの核心預金の能力を拡大することに大きく依存するだろう。預金市場は競争が激しいので、私たちの核心預金基盤を拡大することは難しいかもしれない。
世銀は2019年から、預金基盤をコア関係預金に再混合することに注力している。銀行は高金利大口残高口座(残高1億ドル以上と定義)の預金純流出を経験しており、主に前機関銀行業務部門にある。
この行は販売と製品人員の募集、テーマの専門知識の増加を含む、その核心関係預金業務への関心と関心を増加させた。預金の競争構造は2020年と2021年にわたって続き、2022年には金利上昇の環境により激化した。一部の資金流出は新しい口座と顧客買収によって相殺された。競争の激しい市場の中で、預金者には多くの選択肢があり、彼らの預金口座をどこに置くことができる。AS
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当銀行は引き続きそのコア預金基盤を拡大し，高金利/高変動性口座への開放を減らすことを求めているため，預金純流出が生じる可能性があり，我々の業務，財務状況，運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
流動性リスクは私たちが運営に資金を提供する能力を弱化させ、私たちの財務状況を危険にさらすかもしれない
流動性は私たちの業務に必須的だ。預金、借金、ローンの売却、その他の資金源で資金を調達できないことは、私たちの流動性に大きなマイナス影響を与える可能性がある。私たちが得た資金源の額は、私たちの活動に資金を提供したり、私たちが受け入れられる条件で資金源を獲得するのに十分であり、これは私たちの具体的な要素や金融サービス業や一般経済に影響を与える可能性がある。
流動資金源の獲得に悪影響を及ぼす可能性のある要因としては，我々の融資集中の市場低迷により我々の業務活動レベルが低下したり，我々に不利な規制行動がとられたりする可能性がある。私たちの貸借能力は、金融市場の混乱、あるいは金融サービス業の見通しに対する否定的な見方や期待など、我々特有の要素ではない影響を受ける可能性もある。
私たちは未来に追加的な資本を求めることを選択または強要されるかもしれないが、必要な時や受け入れ可能な条件では、これらの資本は得られないかもしれない。
連邦規制機関は私たちの運営を支援するために十分な資本水準を維持することを要求する。ある程度、私たちは持続的な成長を支援するためにもっと多くの資本を集める必要があるかもしれない。
必要があれば、私たちはより多くの資金を調達する能力があるかどうかは、資本市場の状況、経済状況、私たちの財政表現、及び多くの他の要素に依存し、その中の多くの要素は私たちがコントロールできるものではない。したがって、私たちはあなたに保証することができません。必要であれば、私たちが受け入れられる条件で、私たちは追加資本を調達することができます。もし私たちが必要な時に追加資本を調達できなければ、私たちは業務をさらに拡大する能力が重大な損害を受ける可能性があり、私たちの財務状況と流動性は重大で不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの持ち株会社のほとんどの収入は銀行の配当金に依存しており、私たちの優先株と普通株主に現金配当金を支給する主要な資金源となっている。
私たちの持ち株会社レベルでの主な収入源は銀行からの配当であり、私たちは以前も私たちの優先株や普通株株主に現金配当金を支給する主要な資金源として融資取引の純収益に依存していた。持ち株会社が持ち株会社に支払う配当額やその将来資本を調達する能力が制限されれば、持株会社がその株主に現金配当金を支払う能力も制限される可能性がある
OCCは、場合によっては、銀行が私たちに支払う配当金の金額を承認しなければならないと規定している。現在、当行には十分な配当支払い能力がなく、適用法規に基づいて事前にOCCの承認を得ていない場合には、このような配当金を吾等に発表·支払いし、現金配当金が先に発表された配当金(及びその他の金額)を差し引いた後に当期純収入と過去2年間の留保収益との和を超えた場合には、事前承認が必要である。さらに、銀行が資本保護緩衝要件に適合していない場合、または他の規制の理由で、銀行が配当金を支払う能力が制限されたりキャンセルされたりする可能性がある。もし銀行が持ち株会社に配当金を支払うことができない場合、私たちは私たちの優先手形と二次手形を含めて私たちの債務を返済できないかもしれません。私たちの他の債務を支払うか、優先株と普通株の現金配当金を支払うことができません。私たちは債務を返済したり、他の債務を支払ったり、株主に配当金を支払うことができなくて、私たちの財務状況とあなたが私たちの証券の投資価値に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは普通株で支払う可能性のある配当水準を保証できない。
私たちの普通株式の保有者は、私たちの取締役会が発表した合法的にこのような支払いに利用可能な資金から配当を得る権利しかありません。私たちは歴史的に普通株が現金配当金を送ることを発表したが、私たちはそうする必要はなく、未来に私たちの普通配当金を減少、一時停止、または廃止するかもしれない。これは私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
また、FRB監督者は、FRB監督管理者が配当金支払い期間中の収益を超える配当金を発表して支払う前に、FRB監督者に通知し、協議すべきであるという人々の期待を再確認し、向上させたFRB監督委員会SR-09-4を発表した。会社が数四半期連続で赤字になった場合、任意の配当金を発表または支払いする前に、FRB監督者に通知して協議する必要があるかもしれない。この場合、会社の規制機関がこのような配当金の支払いを許可する保証はない。
法律とコンプライアンスリスク
私たちは様々な訴訟と他の行動の当事者だ。
私たちは受託と他のクレームに関連した様々な訴訟と法的手続きに直面している。現在、正常な業務過程で、私たちのためのいくつかの法的手続きが保留されている。どのような法的手続きの結果も
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固有の不確実性から，現在把握している情報に基づいて，未決法的問題による責任は無関係であると考えられる。しかし、実際の結果が我々の予想と異なる場合、会社の財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。現在の法律手続きの詳細な検討については，項目3を参照されたい法律訴訟, and Note 26 — 訴訟を起こす項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
連邦、州または地方税法の変化、あるいは税務機関の監査は、私たちの財務状況や運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちは税法の変化の影響を受けて、これは私たちの実際の税率を上げるかもしれない。これらの法律の変化は以前の時期に遡る可能性があるため、私たちの現在と未来の財務業績に負の影響を与える可能性がある。特に、2017年12月に法律となった“減税·雇用法案”には、銀行業、借り手、住宅·商業不動産市場に影響を与える条項が含まれている。変化には、住宅担保ローンや住宅純資産ローンの利息控除限度額の低減、商業利息支出の制限控除、不動産税や州や地方税の制限控除などがある。個人納税者の担保ローン利息控除や州や地方税控除に対する法律の制限は、多くの既存顧客が住宅を持っている税引き後コストを増加させている。“インフレ低減法案”は2022年8月に米国で署名され、株式買い戻しへの追加料金を含む法律となった。私たちの融資組合で融資を受けた物件の価値は、置業経済の変化によって悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの収益性を低下させ、私たちの業務、財務状況、運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある融資損失を増加させる必要があるかもしれません。また、この税法施行のこれらの変化は、いくつかの企業や業界の貸借傾向を低下させ、潜在的に私たちの商業ローン製品への需要を減少させる可能性がある。最後に、私たちは競争相手よりも負の影響を受けるかもしれません。私たちの商業戦略はカリフォルニアに集中しているので、他の州よりもカリフォルニアの不動産市場のコストが高いからです。
私たちはまた様々な司法管轄区域で潜在的な税務監査を受けており、この場合、税務機関は私たちのいくつかの立場に同意せず、処罰または付加税を評価することができる。これらの潜在監査の可能な結果を定期的に評価していますが、潜在監査の結果を正確に予測する保証はありませんし、監査は私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは高度に規制された環境で運営して、私たちの運営と収入は私たちの運営を管理する法律、規則、法規の変化の悪影響を受けるかもしれません.
私たちは財務報告委員会、監督局と商品及び先物事務監察委員会の広範な監督と監督を受けた。FRBはアメリカの通貨と信用供給を規制する。その財政·通貨政策は、融資や投資のための資金コストと、これらの融資と投資が得ることができるリターンを大きく決定しており、両者とも私たちの純利益差に影響を与えている。FRB政策はまた、債務証券、いくつかの販売されるべき担保ローン、およびMSRのような、私たちが保有する金融商品の価値に実質的な影響を与える可能性がある。その政策はまた私たちの借り手に影響を与え、彼らがローンを返済できないか、または私たちに対する義務を履行できない可能性のあるリスクを潜在的に増加させるだろう。FRB政策の変化は我々が制御できるものではなく，これらの政策の変化が我々の活動や運営結果に与える影響を予測することは困難である可能性がある.
会社と銀行は厳しい規制を受けている。この規制は預金者、連邦預金保険基金(“DIF”)と銀行システム全体を保護するためであり、株主や債務保持者を保護するためではない。これらの監督管理機関は、その監督管理と法執行活動において、銀行の業務により高い資本要求と制限を加える権利があり、資産を再分類し、銀行の信用損失の準備が十分であるかどうかを決定し、評価された預金保険料レベルを設定する権利がある。
国会、州立法機関、連邦と州機関は、可能な変化を決定するために、銀行、ローン、その他の法律、法規、政策を継続的に審査している。私たちは、新しい規制の導入や既存の規制の改正によって新しいまたはより厳しい要求を受けるリスクに直面しており、これは、より多くの資本や流動性を持っていること、または私たちの業務や利益に他の悪影響を与えることを要求するかもしれない。このような規制と規制のどのような変化も、私たちの規制政策、新しい法規や立法に適用されても、追加の預金保険料であっても、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの業務が高度に規制されているため、法律と適用された規制がよく変化する。“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)のような新しい法律、規則、および規制は、コンプライアンスをより困難にし、コストをより高くし、実施コストをより高くするか、または他の方法で私たちの業務、財務状況、または成長見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。これらの変化は、私たちが提供できる金融サービスや製品の種類を制限すること、および/または非銀行機関が競争金融サービスや製品を提供する能力を向上させることなど、追加のコストを負担させるかもしれない。
FPBは独立した連邦機関であり、各種の連邦消費者金融保護法に基づいて、上述の法律、公平融資法といくつかの他の法規を含み、広範な規則制定、監督と法執行権力を持っている。FPBは、預金機関、その関連会社、そのサービスプロバイダ、およびいくつかの非預金エンティティ(例えば、債権者および消費者報告機関)の審査および主要な実行権を有する
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機関は100億ドルを超えるハードルを超えている。資産が100億ドル以下の小さな金融機関として、私たちは通常、連邦消費者金融保護の法律や法規を遵守する上でOCCの監督と実行を受けている。しかし、私たちはまだCFPBによって発表された規制によって制限されている
CFPBが通過するルールやポリシーを遵守することは、私たちが一部またはすべての顧客に提供できる製品を制限したり、これらの製品の発行条項を制限したり、以前の方法で業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまたコンプライアンスに関連した他の巨額の費用を発生させることを要求されるかもしれない。したがって、私たちの業務、財務状況、運営結果、および/または競争地位は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは連邦と州公平融資法の制約を受けており、これらの法律を守らなければ実質的な処罰を受けるかもしれない
連邦と州の公平融資法、例えば“平等信用機会法”や“公平住宅法”のように、金融機関に非差別的な融資要求が加えられている。司法省、CFPB、そして他の連邦と州機関はこれらの法律と法規を執行する責任がある。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。公平な融資の法律と法規の下での私たちの業績への成功的な挑戦は、CRA下の格付けに悪影響を及ぼす可能性があり、損害賠償金の支払いと民事罰金の要求、禁止救済、合併·買収活動への制限、拡張活動の制限など、様々な制裁を招く可能性があり、これは私たちの名声、業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
法律法規を守らないことは罰金や制裁や経営制限につながる可能性がある
資金洗浄、テロリスト融資、その他の金融犯罪を発見するために金融機関に計画を立てることを要求する“米国愛国者と銀行秘密法”を含む、政府の立法と規制を受けている。発見された場合、金融機関は米国財務省配下の金融犯罪法執行ネットワークにこのような活動を報告する義務がある。これらの条例は、金融機関と関係を確立·維持する顧客·顧客の利益を得るすべての人のアイデンティティを決定して確認するための手続きを策定することを金融機関に要求する。これらの規定を遵守しないことは、罰金、制裁、制限を招く可能性があり、これは、私たちの戦略的措置や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務や私たちのサービスの顧客に変更を求めることができるかもしれません。いくつかの銀行機関はこれらの法律法規を守らないことで巨額の罰金を科されたり、経営制限を受けたりしている。これらの法律法規の遵守を支援するための政策、手続き、プロセスを作成したにもかかわらず、これらの政策や手続きがこれらの法律法規に違反する行為を効果的に発見する保証はない。
私たちの連邦規制機関は、私たちの業務を監督し、実行し、“アメリカ愛国者と銀行秘密法”を遵守する上で広範な自由裁量権を持っている。どんな新しい法律や法規も、コンプライアンスをより困難にしたり、高価にしたり、あるいは他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、この特定の分野でリスクが存在する業務の一面は、大麻や大麻関連業務を含むが、これらの業務はカリフォルニア州で合法であり、連邦法によって禁止されている連邦法律と州法律との間の衝突であると考えられる。もし私たちのリスク管理とコンプライアンス計画が無効、不完全、または不正確であることが証明された場合、私たちは意外な損失および/または罰金、処罰、または運営制限を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの連邦規制機関の法執行権力の一部として、銀行に対する重大な民事または刑事罰金、同意令、または他の規制行動を評価することができる。このような行動は、私たちのサービスの顧客を含め、私たちの運営を変更する必要があり、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
ウォルク規則に含まれている基金条項は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない
いわゆる“ウォルク規則”(テレス·フランク法成立により)は、私たちが“担保基金”に賛助または投資する能力を制限している(適用法規の定義による)。ウォルク規則は、特定の投資基準に適合し、許可されていない資産に投資しない融資証券化を“担保基金”の定義から除外している。したがって，融資証券化排除条件を満たすCLOへの投資はウォルクルールによって禁止されない.我々のやり方は，ウォルクルールに適合して融資証券化を許可する定義のCLOにのみ投資するため，ウォルクルールに適合する.しかし、私たちが投資したいくつかのCLOはその後、交換基金として発見されるかもしれない。そうであれば，要求に適合しないCLOでの権益の剥離が要求される可能性があり，このような剥離で損失を被る可能性がある。
市場や外部要因に関連するリスク
気候変動は私たちと私たちの顧客に実質的な否定的な影響を及ぼすかもしれない
私たちの業務と私たちの顧客の運営と活動は気候変動に関する潜在的なリスクの影響を受けています。気候変動は私たちと私たちの顧客に目の前と長期的なリスクをもたらし、これらのリスクは時間の経過とともに増加すると予想される。気候変動が多面的リスクをもたらすのは，(1)気候変動の実際の影響による操作リスクである
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カタログ表
これらのリスクには，(I)私たちの施設や他の資産と，私たちの顧客の施設や他の資産で発生した気候事象，(Ii)気候リスクの影響を受ける借り手による信用リスク，および(Iii)利害関係者が気候変動に関連する私たちのやり方や私たちの炭素足跡の懸念に及ぼす名声リスクがある。もし私たちの気候変動に対する反応が無効または不足とみなされれば、私たちは従業員の業務、名声、能力を引き付け、維持することも損害を受ける可能性がある。
気候変化は私たちを物質リスクに直面させ、その影響は長期干ばつ、野火の数量と深刻度の増加及び極端な季節性天気などのもっと頻繁かつ極端な天気事件を招く可能性がある；及び平均気温上昇、オゾン消費と海面上昇などの比較的な長期的な変化を招く可能性がある。このようなイベントおよび長期的な変化は、私たちの財産および他の資産の価値または生産性に損傷、破壊、または他の方法で影響を与える可能性があり、保険の利用可能性を減少させること、および/または長時間の停止によって私たちの運営および他の活動を中断する可能性がある。このような事件や長期的な変化は、私たちの顧客および私たちと取引する他の企業や取引相手にも重大な影響を与える可能性があり、これは借り手の返済能力や担保価値を低下させ、信用リスクを拡大する可能性があり、これは経済、サプライチェーン、流通ネットワークにより広い影響を与える可能性がある。
気候変動はまた、炭素依存度の低い経済への転換に関する転換リスクに直面させている。移行リスクは、気候変動に対応する政策、法律法規、技術および/または市場選好の変化に起因する可能性がある。これらの変化は、私たちの業務、運営結果、財務状況、および/または私たちの名声に実質的な負の影響を与える可能性があり、また、私たちの顧客にも同様の影響を与える可能性があります。連邦と州銀行の監督機関と監督当局、投資家とその他の利害関係者はますます多くの考えを持っており、金融機関は気候変化に関連する直接リスクとその顧客に関連するリスクへの対応を助ける上で重要な役割を果たしており、これは金融機関がその気候リスク及び関連融資と投資活動を開示と管理する上でより大きな圧力に直面している可能性がある。気候変動が金融部門に系統的なリスクをもたらす可能性があることから、気候変動の実際の影響による経済活動の中断でも、経済の炭素密集度の低い環境への移行時の政策の変化によっても、様々な気候圧力シナリオに対する圧力テストを背景に、気候に関連するリスクへの適応能力がますます重視されるようになっているという規制リスクに直面している。気候リスク管理と慣行に関する持続的な立法または規制の不確実性と変化は、より高い規制、コンプライアンス、信用と名声リスクとコストを招く可能性がある。
悪天候、自然災害、流行病、戦争またはテロ行為、および他の外部事件は私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
悪天候、地震、野火などの自然災害、戦争またはテロ行為(およびその任意の対応)、流行病(進行中の新冠肺炎の大流行を含む)、流行病およびその他の健康関連の危機、および他の不利な外部事件は、私たちの業務を展開する能力に大きな影響を与える可能性がある。このような事件は、私たちの預金基盤の安定性に影響を与え、借り手が未返済ローンを返済する能力を弱めること、重大な財産損失をもたらすこと、または他の方法で私たちのローンを保証する担保の価値を損害し、収入損失を招き、および/または私たちに追加費用を発生させる可能性がある。災害復旧と業務連続性計画と手続きを策定し、このような事件が私たちの融資、不動産、投資に与える影響を監視していますが、どのような事件の発生も、私たちまたは私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務、財務状況、流動性、資本と運営結果はすでに新冠肺炎疫病の不利な影響を受け続ける可能性がある。新冠肺炎の疫病による経済と金融の中断はすでに私たちの業務、財務状況、流動性、資本と経営業績に不利な影響を与える可能性がある。現在、著者らは新冠肺炎の疫病がどの程度引き続き著者らの業務、財務状況、流動性、資本と運営業績に負の影響を与えるかを予測できない。新冠肺炎の大流行の持続或いは未来の不利な影響の程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性を有し、大流行の範囲と持続時間、大流行が私たちの従業員、顧客、顧客、取引相手とサービスプロバイダ及び他の市場参加者に対する直接と間接的な影響、及び政府当局と他の第三者が大流行に対応すべき行動を含む。
ロシアのウクライナ侵攻の結果を含む持続的な地政学的不安定は、サプライチェーン中断、石油およびその他の大口商品価格の上昇、資本市場と外国為替レートの変動、金利上昇、ネットワーク安全リスクの激化を含む世界と米国経済にマイナスの影響を与える可能性がある。このような地政学的不安定は、ロシアがウクライナに侵入するなど、私たちの業務、財務状況、経営結果、および私たちの流動性と資本状況にどの程度悪影響を及ぼすかは、ロシアの侵入、ロシアへの侵入、経済制裁の範囲と持続時間、ウクライナへの人道主義的損失を含む、将来の事態の発展に依存し、高度に不確実で予測できない。地政学的不安定が私たちに悪影響を及ぼす場合、それはまた私たちの業務に関連する他のリスクを悪化させる可能性がある。
私たちの財務状況と経営結果は国と地方経済、特に世銀の市場分野にかかっている。私たちがサービスする市場地域の経済状況の悪化は私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの融資組合の信用リスクを増加させる可能性がある。
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私たちは、私たちがサービスする市場に悪影響を及ぼすため、国や地方経済が再び衰退状態や経済的疲弊期に陥る可能性を正確に予測することができない。私たちの主な市場地域は大ロサンゼルス、オークランド、サンディエゴとサンババラ県に集中しています。これらの分野のいずれの不利な経済状況も、私たちの成長率を低下させ、私たちの顧客のローン返済能力に影響を与え、私たちの財務状況や収益に悪影響を与えます。インフレ、失業、通貨供給変動を含む全体的な経済状況は、私たちの収益力にも悪影響を及ぼす可能性がある。
経済状況の悪化は、以下のいずれかの業務、財務状況、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性のある結果を含むが、これらに限定されない一連の結果を招く可能性がある
•私たちの製品やサービスの需要は下がるかもしれません
•ローンの滞納、問題資産の喪失、担保償還権の喪失が増加する可能性がある
•私たちのローンの担保価値は下がるかもしれません
•私たちの低コストや無利子預金の金額は減少するかもしれない。
私たちは他の金融機関と取引相手の穏健さがもたらす危険に直面している。
取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。私たちは多くの異なる業界と取引相手に対して開口があり、よく金融サービス業の取引相手と取引を行い、商業銀行、ブローカーと取引業者、投資銀行と他の機関の顧客を含む。その中の多くの取引は私たちを取引相手や顧客が約束を破った場合に信用リスクに直面させる。また、私たちが持っている担保が現金化できない場合や清算価格が私たちに与えられたすべての信用または派生ツールのリスクを回収するのに十分でない場合、私たちの信用リスクは悪化する可能性がある。どのような損失も、私たちの業務、財務状況、そして経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの市場分野での激しい競争は私たちの成長と収益性を制限するかもしれない。
銀行業と金融サービス業の競争は非常に激しい。私たちの市場分野では、商業銀行、貯蓄機関、担保ローンブローカー、信用協同組合、財務会社、非銀行ローン機関、共同基金、保険会社、地元や他の地方で経営されているブローカーや投資銀行会社と競争しています。その中の多くの競争相手の知名度、資源、融資制限は私たちよりずっと大きく、私たちが提供しないか提供できないサービスにいくつかのサービスや価格を提供するかもしれない。私たちの収益性は私たちが私たちの市場で競争を続ける能力にかかっている。
暗号化通貨およびブロックチェーンおよび他の分散台帳技術、および電子商取引の増加を含む持続的な技術進歩は、非預金機関が従来銀行製品である製品およびサービスを提供することを可能にし、金融機関および他の会社が電子証券取引、融資、および支払い解決策を含む電子およびインターネットベースの金融解決策を提供することを可能にする。また、デジタル通貨や代替支払い方法を含む技術の進歩は、取引先間での信託機関や他の金融仲介機関の資金移転の重要性を弱める可能性がある。
また、将来の成功は、技術を使用することで顧客の利便性のニーズに応じた製品やサービスを提供する能力があるかどうか、当社の運営において追加的な効率を創出し、顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存します。私たちの多くの競争相手は技術改善に投資するためのより多くの資源を持っている。私たちは新しい技術によって駆動される製品やサービスを効果的に実施できないかもしれないし、これらの製品やサービスを私たちの顧客にうまくマーケティングすることができないかもしれません。
私たちの業務は維権株主の行動によって否定的な影響を受けるかもしれない。
株主が上場会社の変革を実現するために始めた運動は、様々な会社の行動によって株主価値を増やすことを求める投資家がリードすることがある。過去、私たちは取締役会に私たちの2つの主要株主であるPL Capital Advisors LLC(“PL Capital”)とPatriot Financial Partnersに関連するメンバーを追加した。
しかし、私たちは維権株主と食い違いがあるかもしれないが、これは私たちの運営を混乱させるかもしれない。維権株主は、自分の候補者を選出して私たちの取締役会に入ることを求めることができ、他の行動を取って私たちのビジネス戦略やコーポレート·ガバナンスに挑戦することもできる。急進的な株主の行動に対応することは、経営陣や従業員が私たちの戦略計画を実行することへの注意を移し、収益性や業務の見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。維権株主イニシアティブは、私たちの将来の方向または戦略に対するいかなる知覚的不確実性も、名声、運営、財務、規制、その他のリスクを増加させ、私たちの新しい資本を調達する能力を損なうか、あるいは市場価格に悪影響を与えたり、私たちの証券の変動性を増加させたりする可能性がある。
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私たちの株の空売り者は操作性を持っている可能性があり、私たちの普通株の市場価格を下げるかもしれません
空売りとは，売り手が所有していない証券を売却することであり，第三者から借り入れや借り入れしようとする証券であり，以後同じ証券を購入し，貸手に返却することを目的としている.空売り者は借り入れた証券の売却と置換株の購入との間の証券価値の低下から利益を得ることを望んでいる。一部の空売り者は，空売り株発行者に関する負の記事を散布することで，空売りした株式の価格を低くすることを求める可能性がある.
2016年末、私たちは様々な金融ブログの投稿に匿名で投稿されたいくつかの容疑に注目した。ブログの著者は通常、彼らが私たちの株の空手形を持っていることを開示するだろう。2016年末にブログを発表した後、私たち普通株の市場価格は最初に大幅に下落した。私たちの普通株価格はその後上昇していますが、任意の追加投稿や他の否定的な宣伝は、以前は大衆の厳しい審査を招き、私たちの株価をさらに変動させ、株主の私たちへの投資価値を低下させる可能性があります。
ある会社の株価が大幅に下落した場合、私たちが最初のブログを発表した後にしたように、株主が会社とその取締役会に訴訟や脅威を提起し、会社が名声被害を受けることは少なくない。実は、最初のブログが発表された直後、私たちは複数の訴訟の脅威と起訴を受けた。これらの訴訟、他の任意の訴訟は、多くのコストを発生させ、私たちの取締役会や経営陣の時間と注意を移しており、将来もそうし続ける可能性があります。また、私たちの名声への損害は、私たちの預金を引き付ける能力に影響を与える可能性があり、私たちの預金コストの増加を招く可能性があり、私たちの流動性や収益に悪影響を及ぼす可能性があります。名声障害は、融資顧客を誘致し、維持し、他の業務関係を維持·発展させる能力にも影響を与える可能性があり、これは私たちの収益に不利な影響を与える可能性もある。空売り者が継続的に発表している否定的な報告書は、私たちが従業員を引き付け、維持する能力にも否定的な影響を及ぼす可能性がある。

項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
2022年12月31日現在、カリフォルニア州サンアンナ·マッカーサー広場3番地にある主要事務所と執行事務所を含む34の事務所で業務を展開していますAと28支部.支部ロサンゼルス、オークランド、サンディエゴとカリフォルニア州のサンババラ県に事務所があります。私たちはまた本部と支店の外で追加的な事務空間をレンタルする。その他の情報については、ご参照くださいいいえe 6 — 部屋と設備、純額そして付記7-賃貸借証書項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
項目3.法的訴訟
私たちは時々原告や被告として正常な業務過程で発生する様々な法的訴訟に参加する。このような法的行動の結果と最終的な解決のタイミング自体は予測が難しい。経営陣は、現在把握している情報に基づいて、計上額を除いて、それによって生じる負債、適用可能な保険を考慮しても、会社の財務諸表や運営に大きな悪影響を与えないと考えている。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
34
カタログ表
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
私たちは投票権のある普通株(コードBANC)をニューヨーク証券取引所に上場しています。我々のB類無投票権普通株はどの国の証券取引所や自動見積システムでも上場や取引されておらず、現在のところこのような株の取引市場は確立されていない。2022年12月31日現在，投票権を有する普通株の登録保有者は約1，203人である。いくつかの株式は“代名人”や“街”名義で保有されているため、当該等の株式の実益所有者数は知られていないか、または上記の数字に含まれている。2022年12月31日現在、私たちのB類無投票権普通株には3人の保有者がいます。2022年12月31日現在、発行·流通している議決権付き普通株はそれぞれ65，168，380株と58，544，534株であり、発行と流通しているB類無投票権普通株は477，321株である
2022年の間、私たちは発行されたすべてのEシリーズ優先株及び相応の預託株式を償還し、1株当たりEシリーズ優先株株式の1/40権益に相当する。Eシリーズ優先株の償還価格は1株1，000ドル(Eシリーズ預託株1株25ドルに相当)である。償還時には，E系優先株とE系受託株式は流通しなくなり，当該等株や預託株式に関するすべての権利は停止·終了するが，償還価格を獲得する権利は除外する。同様に償還時には、Eシリーズ預託株がニューヨーク証券取引所で退市した。2022年12月31日現在、私たちは発行された優先株を持っていません。
配当政策
私たちの優先株と普通株主に現金配当金を支払う時間と金額は、取締役会の普通株主配当に対する情動権を含む、私たちの収益、資本要求、財務状況、規制承認、その他の関連要素に依存する。持ち株会社レベルでの私たちの主な収入源は銀行からの配当であり、二番目に私たちが資本や債務を調達する能力だ。ある程度、銀行から配当金を得ることができない場合、あるいは将来資金を調達する能力が限られていれば、株主に現金配当金を支払う能力が制限される可能性がある。第1 A項を参照。-リスク要因この10-K表の年次報告では、持ち株会社のほとんどの収入が銀行の配当に依存することを検討し、私たちの優先株や普通株主に現金配当金を発行する主要な資金源となっている。持ち株会社は2022年12月31日までの1年間に1450万ドルの配当金を普通株主に支払い、優先株株主に170万ドルの配当を支払った。同行は2022年12月31日までの年間で、持ち株会社に1億26億ドルの配当金を支払った。銀行が持株会社に配当金を支払う能力およびカリフォルニア銀行がその株主に配当金を支払う能力に対する規制の制限についての説明は、第1項を参照されたい監督と監督本年度報告のForm 10-Kに含まれる.

35
カタログ表
発行人が株式証券を購入する
発行者が株式証券を購入する
(千ドル1株当たりのデータは除く)株式総数1株平均支払価格公開発表の計画の一部として購入した株式総数この計画に基づいて購入可能な株式の総数(または近似ドル価値)
普通株：
2022年10月1日から2022年10月31日まで876,014 $16.60 876,014 $4,368,180 
2022年11月1日から2022年11月30日まで210,556 $16.51 209,910 $902,055 
2022年12月1日から2022年12月31日まで59,908 $15.52 57,900 $— 
合計する1,146,478 $16.53 1,143,824 

2022年12月31日までの3ヶ月と年度内に、私たちの株式買い戻し計画で購入した株に関する普通株と、従業員が私たちの従業員株式福祉計画下の既得奨励に関する従業員納税義務を支払うために提出した株を購入します
2022年3月15日、7500万ドルに達する普通株買い戻し計画を発表した。2022年12月31日までに、合計7500万ドルの許可普通株買い戻し計画、すなわち4，212，882株を完成し、加重平均価格は1株当たり17.80ドルだった。

株式表現グラフ
S-K規則第201(E)項によれば、以下のグラフおよび関連する議論は、添付本10-K表に付随する年次報告にのみ使用され、米国証券取引委員会に“資料を求める”または“アーカイブ”とみなされてはならない(第201項に規定するものを除く)、これらの情報は、証券法または取引法に基づいて提出された任意の将来の文書に参照されてはならない。これらの文書が本出願日の前または後に提出されたものであっても、その中に含まれる任意の一般的な格納言語にかかわらず、参照方法で具体的に文書に格納されなければならない。
次の図は、カリフォルニア銀行の投票権のある普通株に対する株主の総リターンと以下の累積総リターンとの比較を示している：(I)ニューヨーク証券取引所総合指数；(Ii)KBWナスダック地域銀行指数；(Iii)標準プールアメリカBMI銀行-西部地域指数。この図は、2017年12月31日に我々の普通株式と比較指数に対する初期投資を100ドルとし、配当金の再投資を仮定している。このグラフは履歴データのみであり，将来可能な表現を表していない可能性がある.
36
カタログ表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1169770/000116977023000021/banc-20221231_g1.jpg
十二月三十一日
索引.索引201720182019202020212022
カリフォルニア銀行株式会社$100.00 $66.32 $87.42 $76.43 $103.23 $84.99 
ニューヨーク証券取引所総合指数$100.00 $91.05 $114.28 $122.26 $147.54 $133.75 
KBWナスダック地域銀行指数$100.00 $82.50 $102.15 $93.25 $127.42 $118.59 
標準プールアメリカBMI銀行-西部地域指数$100.00 $79.17 $96.55 $72.25 $111.40 $86.45 

プロジェクト6.保留
37
カタログ表
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
肝心な会計見積もり
私たちは会計と報告政策と手続きに従い、これらの政策と手続きはすべての重要な面で公認会計原則と金融サービス業に普遍的に適用されるやり方に適合しており、その中で最も重要なやり方は付記1に記載されている重要会計政策の概要公認会計基準に基づいて連結財務諸表を作成することは、合併財務諸表および付記に報告された資産、負債、収入および費用の金額、および資産および負債として開示された金額に影響を与えるために、管理層に判断および会計推定を要求する。歴史的経験，現在の情報，他の関連と考えられる要因から推定しているが，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
特に重大な変化が生じやすい会計政策やプログラムを適用する際には、会計推定が必要である。肝心な会計政策は最も複雑あるいは最も主観的な判断を必要とし、重大な不確定性を反映し、異なる仮定と条件下で重大な異なる結果を生成することが可能な政策として定義されている。管理層はすでに著者らの最も重要な会計政策と会計推定を確定した：信用損失準備、業務合併、買収ローンの推定値、営業権と繰延所得税である。注1-を参照重要会計政策の概要これらの政策の説明については、項目8に掲げる連結財務諸表付記を参照されたい。
信用損失準備(“acl”)。 ACLは四半期ごとに推定されており、経営陣を代表してCECLの私たちの融資グループでの見積もりを行っている。ACL推定は、一般にCECLと呼ばれる会計基準に基づく。CECL方法では、類似したリスク特徴を有する融資プールが集団的に評価され、もはや融資プールとリスク特徴を共有しない融資が単独で評価される。集団損失推定は、現在予想されている信用損失を推定するための損失係数を、ポートフォリオの残存寿命内の償却コスト残高を集団評価に適用することによって決定される。融資損失準備には、管理職が適切と思われるレベルになるように品質調整が含まれており、これは、これらすべての要因に関する連邦銀行機関の機関間共同政策声明に記載されている要因を含む他の側面で十分に考慮されていない要因に基づいている。他にも、これらの要素は、経済周期の深さと持続時間及び関連経済変数への影響を決定することを含む経済変数の内在的不正確性を予測することを含み、異なる予測シナリオと関連経済変数に影響を与える既知の最近のイベントの評価に基づいて定性的調整を行う。あるモデル投入がすべての利用可能な情報のリスクを反映できない可能性のあるデータ要素を処理するには、(1)内部リスク評価が十分に考慮されていないリスク要因、(2)融資政策とプログラムの変化、(3)融資管理経験レベルと品質の変化、(4)リスク評価システムの不正確さ、(5)いくつかの融資組み合わせ利用可能データの限界を含む。ACLプロセスはまた、観察された情報、傾向、およびローンの組み合わせによるイベントチャレンジおよび較正モデルおよびモデル結果を含む, ほかにもあります。信用損失準備金と信用損失準備金には、融資損失準備と資金源のないログアウトできない融資承諾準備金の額と変化が含まれる。
企業合併。 ASCテーマ805における会計の取得方法を用いて企業合併を計算し、企業合併それは.買収法の下で、識別可能な無形資産と企業合併で負担する負債を含む買収日の公正価値で買収された識別可能な資産を計量する。商業権は、通常、譲渡対価格の公正価値が、買収日に取得された純資産および負担する負債の公正価値を超えると決定される。
私たちは買収日の推定公正価値に基づいて、買収対価格の公正価値を買収した資産と負担する負債に分配する。その他の無形資産の公正価値は、経営陣が合理的と考えている期待と仮定に基づいて、買収日付近で得られる情報を利用して決定される。企業合併で買収された資産や負債の公正価値を決定するための見積もりは複雑である可能性があり、判断する必要があるため、私たちは通常重要プロジェクトについて第三者評価専門家を招聘する
例えば、我々は通常、割引キャッシュフロー方法を用いてコア預金無形資産を推定するが、これには、預金者関係からの将来の期待キャッシュフロー、期待“衰退率”および割引率の決定を含む多くの重要な推定が必要である。我々は，多期超過収益法を用いて開発された技術を評価し，過去のキャッシュフロー法を用いて顧客関係を評価し，印税免除手法を用いて商標の価値を評価した.Eスポーツ禁止プロトコルの試算は，eスポーツ禁止プロトコルが発効したと仮定し，競業禁止プロトコルの条項からキャッシュフローを予測し，プロトコルが到着していないと仮定したキャッシュフローと比較する場合の2つの場合を採用している.これらの無形資産を評価する際に、著者らは予想される将来の収入と支出に対して前向きな仮定を行い、基本的な予測、適用される納付資産費用、割引率、利用可能年限とその他の推定を制定する。これらのキー見積もりは予測が困難であり，実際の結果が純資産や負債を買収する初期推定値に用いられている推定仮定と大きく異なる場合，将来的に減価費用が発生する可能性がある。
38
カタログ表
善意。営業権とは買収企業の買収価格が買収した識別可能な純資産の公正価値より高いことを指す。営業権は償却を必要とせず、少なくとも年に1回の減値を評価し、通常は第4四半期であり、イベントまたは状況変化が減少が発生した可能性があることを示す場合、その間に減値がより頻繁に評価される。減値が発生するかどうかの判断はいくつかの要素の評価に基づいており、これらの要素は経営業績、業務計画、経済予測、予想される未来のキャッシュフローと現在の市場データを含むがこれらに限定されない。本テストの一部であることを確認したいずれの減値も非利息料金を計上することで確認した.
上述した減値評価には，予想される経営業績や将来の市場状況を含む固有の不確実性が含まれており，これらの不確実性は予測が困難であることが多く，実際の結果が我々の予測で用いられている推定仮定と大きく異なる場合には，将来的に減値費用が生じる可能性がある.
獲得性ローン。 買収の日には、それらがPCDローンの基準に適合しているかどうかを決定するためにローンを評価する。PCDローンは経営陣の判断に基づいており、発行以来、信用品質は軽微な悪化よりも多くの融資を経験している。融資が軽微な信用悪化を超える要素を経験している可能性があることは、延滞、信用格付けの引き下げ、非課税状態、および管理職が初期評価時に確定した他の負の要素を含む可能性があることを示した。PCDローンは最初に公正価値に従って入金され、それによって発生した非信用割引或いはプレミアムは利息方法を用いて償却或いは利息収入に増加する。公正価値調整以外に、買収当日に、すでに購入したローン残高がそれに応じて増加する減価償却ローン残高も相応に増加する。この初期ACLは，我々が適用したCECL手法を用いて決定される
PCDローンとみなされていない買収融資(“非PCDローン”)も買収日に公平な価値で確認され、それによって生じた信用と非信用割引或いはプレミアムは利息方法で償却または利息収入に増加する。公正な価値調整以外に、買収時に、著者らは信用損失の計上を通じて、買収した非PCDローンのために初歩的なACLを構築した。この初期ACLは，我々が適用したCECL手法を用いて決定される.
買収日の後、PCDおよび非PCDローンのACLは、私たちのポートフォリオ内のすべての他の融資に適した現在の予想される信用損失を決定するために、同じ方法を使用して決定される。
PCDと非PCD買収融資の公正価値を確定するための推定は非常に複雑である可能性があり、違約率、未来のキャッシュフローの時間と数量、前払い率とその他の要素などの項目に対して重大な判断を行う必要がある。これらの肝心な推定は予測が困難であり、もし実際の損失が買収ローンの初期推定値に使用された推定仮定と実質的に異なる場合、未来期間の信用損失の準備を招く可能性がある。
所得税を繰延する。 繰延所得税資産および負債は、財務諸表と資産および負債の課税基準との差額に基づいて計算され、この差額は、制定された税法および予想差額の適用によって課税収入の期間に適用される税率に影響を与え、将来的に課税または減税可能金額が生じる。繰延税金資産も営業損失と税額控除の繰越と確認された。会計基準は会社にすべての利用可能な証拠を考慮した上で、“可能性が高い”標準を採用し、繰延税金項目資産に対して評価準備を設立すべきかどうかを評価することを要求する。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産減価準備を行う。繰延税金資産の現金化を評価する時、管理層は四半期ごとにプラスと負の証拠を評価し、いくつかの未来の課税収入源の考慮、例えば既存の課税の一時的な差異の未来の輸出、一時的な輸出の差異及び繰り越しを含まない未来の課税収入、前の繰越年度の課税収入、及び未来の税務計画策略を含む。
私たちは繰延所得税の現金化能力の評価が合理的だと信じているが、それらの可変現能力が私たちの繰延所得税の純資産残高に反映されているのと変わらないという保証はない。
不確定であるが“より可能性がある”確認敷居を満たした税務倉位は，最初およびその後最大額に計量された税務優遇は，すべての関連情報を完全に知っている税務機関と決済した場合に50%を超える可能性がある.税務状況が比較的に可能な確認敷居に符合するかどうかを決定する時、報告日の事実、状況及び資料を考慮し、管理層が判断しなければならない
私たちは私たちの所得税の準備が十分であるかどうかを決定するために、このような検査が不利な結果をもたらす可能性を定期的に評価する。私たちは私たちの備蓄が合理的だと信じているにもかかわらず、私たちはこのような事項の最終税務結果が私たちの以前の所得税支出や課税項目に反映された結果と変わらないという保証はない。私たちは絶えず変化する事実と状況に基づいて、例えば税務監査を終了したり、推定数字を修正したりして、これらの備蓄を調整します。当該等の事項の最終税務結果が記録された金額と異なる場合、当該等の差異は、当該等特定期間の所得税支給に影響を与える。

39
カタログ表
最近の会計公告
注1-を参照重要会計政策の概要項目8に列挙された総合財務諸表付記は、最近の会計声明及び当社の総合財務諸表への予想影響に関する情報を提供する。
非GAAP測定基準
米国証券取引委員会条例S-K第10(E)項によると、上場企業は米国証券取引委員会に提出された文書の中で公認会計原則に従って計算されていない財務指標を開示する際に、また各非公認会計基準財務指標と共にいくつかの補足情報を開示しなければならず、最も直接比較可能な公認会計基準財務指標、非公認会計基準財務指標と最も直接比較可能な公認会計基準財務指標の入金状況を紹介すること、および会社管理層がなぜ非公認会計基準財務指標を提出して投資家に会社の財務状況と経営結果に関する有用な情報を提供したと考えているか、および実質的な意義がある場合に付加目的の説明を開示することを含む。もしあれば、会社経営陣は非公認会計基準財務測定基準を使用する
有形資産、有形権益、有形普通株権益、有形普通株権益と有形資産の比、有形普通株権益と有形資産の比、有形普通株権益と1株当たりの有形普通株権益の比、平均有形普通株権益の比率、調整後の非利息収入と調整後の総収入の比、調整後の非利息支出と平均資産総額の比、PTPP収入、調整後PTPP収入のROAA、調整後PTPP収入のROAA、効率比率、調整後の効率比率、調整後の純収益、普通株株主が利用できる調整後の純収入、調整後の薄1株黒字及び調整後ROAA構成は非汎用会計基準以外の方法で財務資料を補充する。経営陣は我々の業績を分析する際にこれらの非GAAP測定基準を用いた
有形資産および有形権益の計算方法は、総資産および総株式から営業権および他の無形資産を差し引くことである。有形普通株権益の計算方法は有形権益から優先株を差し引くことである。平均有形普通株権益収益率の算出方法は、普通株株主が獲得可能な純収益(損失)を平均有形普通株権益で割って、無形資産償却後の純収益(損失)を差し引くことである。銀行業規制機関は、金融機関の資本充足性を評価する際にも、営業権やその他の無形資産を株主権益から除外する
PTPP収入の計算方法は，純利息収入と非利息収入(総収入)を加算し，非利息支出を差し引くことである。調整後のPTPP収入は，純利息収入と調整後の非利子収入(調整後の総収入)を加算し，調整後の非利息を減算することで計算される。PTPP収入ROAAの計算方法は，経年化PTPP収入を平均資産で割る。調整後のPTPP収入ROAAは，経年調整後のPTPP収入を平均資産で割ることで計算される。効率比率の計算方法は，総収入を非利息支出で割ることである。調整後の効率比率の計算方法は，調整後の非利息支出を調整後の総収入で割ることである
調整後の純収入は、税務の影響を受ける非利息収入および非利息費用調整と、前記期間中に株式付加価値権を行使することによる税収影響を調整することによって計算される。調整後のROAAは，経年調整後の純収入を平均資産で割ることで計算される。普通株株主が獲得可能な調整後純収益(損失)は、調整後純収益から優先株償還の影響を除いて計算される。調整後希釈1株当たり収益の算出方法は，普通株株主が獲得可能な調整後純収益を発行された加重平均希釈後の普通株で割る。
経営陣は、これらの財務措置の列報がこれらのプロジェクトの影響を調整し、会社の財務結果や経営業績を正確に理解するために重要な有用な補足情報を提供すると信じている。この開示は、GAAPによって決定された結果の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提案する可能性のある非GAAP業績測定基準と比較されるとは限らない
40
カタログ表
次の表は非公認会計基準計量と公認会計基準で定義された財務計量との間の入金を提供する。
十二月三十一日
(千ドル、1株当たりのデータを除く)(監査なし)20222021
有形普通株式権益、有形普通株式権益と有形資産比率
総資産$9,197,016 $9,393,743 
商業的名声が低い(114,312)(94,301)
その他無形資産減少(7,526)(6,411)
有形資産(1)
$9,075,178 $9,293,031 
株主権益総額$959,618 $1,065,290 
比較的少ない優先株— (94,956)
普通株主権益総額$959,618 $970,334 
株主権益総額$959,618 $1,065,290 
商業的名声が低い(114,312)(94,301)
その他無形資産減少(7,526)(6,411)
有形権益(1)
837,780 964,578 
比較的少ない優先株— (94,956)
有形普通株権益(1)
$837,780 $869,622 
株主権益総額と資産総額の比10.43 %11.34 %
有形権益と有形資産の比(1)
9.23 %10.38 %
有形普通株式権益と有形資産の比(1)
9.23 %9.36 %
普通株式を発行した58,544,534 62,188,206 
B類無投票権非転換発行普通株式477,321 477,321 
発行済み普通株式総数59,021,855 62,665,527 
普通株1株当たりの帳簿価値$16.26 $15.48 
1株当たり有形普通株権益(1)
$14.19 $13.88 
(1)非公認会計基準測定基準。
41
カタログ表
十二月三十一日までの年度
(千ドル)(監査なし)202220212020
有形普通株権益収益率
平均総株主権益$992,252 $896,988 $882,050 
平均を下回る優先株(18,731)(112,201)(186,209)
平均普通株主権益973,521 784,787 695,841 
平均的な営業権が低い(100,715)(49,688)(37,144)
他の無形資産の平均を差し引く(5,884)(2,924)(3,392)
平均有形普通株権益(1)
$866,922 $732,175 $655,305 
純収入$120,939 $62,346 $12,574 
普通株主が獲得できる純収益(赤字)$115,772 $50,563 $(1,103)
無形資産の償却を増やす1,705 1,276 1,518 
無形資産の償却の税収の影響は小さい(2)
(504)(377)(449)
普通株主無形資産調整後の純収入(1)
$116,973 $51,462 $(34)
平均株収益率12.19 %6.95 %1.43 %
平均有形普通株権益収益率(1)
13.49 %7.03 %(0.01)%
(1)非公認会計基準測定基準。
(2)法定税率で示される調整数29.6%.
十二月三十一日までの年度
(千ドル)(監査なし)202220212020
調整後の非利息収入と費用
非利子収入総額$17,350 $19,376 $18,870 
非利息収入調整：
売却可能な証券の純損失7,692 — (2,011)
調整後の非利子収入(1)
$25,042 $19,376 $16,859 
総非利子支出$194,373 $183,678 $199,385 
非利息料金調整：
命名権終了— — (26,769)
債務の弁済— — (2,515)
代償を得た法律(費用)追討(497)2,073 673 
買収·統合·取引コスト(2,080)(15,869)— 
代替エネルギーパートナー投資収益(損失)前の非利息費用調整(2,577)(13,796)(28,611)
代替エネルギーパートナー投資の収益(2,313)204 365 
非利子料金調整総額(4,890)(13,592)(28,246)
調整後の非利息料金(1)
$189,483 $170,086 $171,139 
平均資産$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
総収入に占める非利子収入の割合5.23 %7.09 %7.75 %
調整後の非利息収入と調整後の総収入の比(1)
7.38 %7.09 %6.98 %
非利子支出の総資産の平均2.08 %2.21 %2.59 %
調整後の非利子支出と総資産の平均値(1)
2.03 %2.05 %2.23 %
(1)非公認会計基準測定基準。
42
カタログ表

十二月三十一日までの年度
(千ドル)(監査なし)202220212020
調整後の税引き前収入
純利子収入$314,365 $253,778 $224,594 
非利子収入17,350 19,376 18,870 
総収入331,715 273,154 243,464 
非利子支出194,373 183,678 199,385 
税引き前収入を支出する(1)
$137,342 $89,476 $44,079 
総収入$331,715 $273,154 $243,464 
非利子収入調整総額7,692 — (2,011)
調整後総収入(1)
339,407 273,154 241,453 
調整後の非利息料金(1)
189,483 170,086 171,139 
調整後の税引き前収入(1)
$149,924 $103,068 $70,314 
平均資産$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
税引前収益ROAA(1)
1.47 %1.08 %0.57 %
調整後の税引前収益ROAA(1)
1.60 %1.24 %0.91 %
効率比(1)
58.60 %67.24 %81.90 %
調整後のエネルギー効果比(1)
55.83 %62.27 %70.88 %
(1)非公認会計基準測定基準。


43
カタログ表
十二月三十一日までの年度
202220212020
調整後純収益
純収入(1)(2)(3)
$120,939 $62,346 $12,574 
調整：
非利子収入調整7,692 — (2,011)
非利子料金調整4,890 13,592 28,246 
これらの調整が税収に与える影響(4)
(3,720)(4,018)(7,757)
株式付加価値権行使が税収に及ぼす影響— (2,093)— 
純収入の調整8,862 7,481 18,478 
調整後純収益(5)
$129,801 $69,827 $31,052 
平均資産$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
ROAA1.29 %0.75 %0.16 %
調整後ROAA(5)
1.39 %0.84 %0.40 %
普通株主が獲得できる調整後純収益
普通株主が獲得できる純収益(赤字)$115,772 $50,563 $(1,103)
純収入の調整8,862 7,481 18,478 
優先株償還への影響の調整3,747 3,347 (568)
普通株主が獲得できる調整後純収益(5)
$128,381 $61,391 $16,807 
平均希釈後の普通株61,175,108 53,302,926 50,182,096 
1株当たりの収益を薄める$1.89 $0.95 $(0.02)
調整して1株当たり収益を薄める(5)(6)
$2.10 $1.15 $0.33 
(1)2022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの年間純収益には、証券売却の税引前(赤字)収益(770万ドル、ゼロ収益、200万ドル)が含まれる。
(2)2022年12月31日までの年間純収入には、以前に解約した融資の返済による3130万ドルの税引前信用損失が含まれており、他のどの時期も同様の回復はなかった。世銀はこれまで2019年第3四半期にこの融資のために3510万ドルの押し売りを確認していた
(3)2021年12月31日までの年間純収入には、PMB買収で得られた非PCDローンの終身信用損失を予想するための1，130万ドルの税引前費用が含まれている。
(4)法定税率29.6%の調整が税金に及ぼす影響
(5)非公認会計基準測定基準。
(6)普通株株主が獲得できる調整後純収益を平均希釈後の普通株で割る。

44
カタログ表
幹部の概要
私たちはオーダーメードと革新的な銀行と融資ソリューションを含むコア銀行製品とサービスを提供することに集中して、オークランド、ロサンゼルス、サンディエゴ、サンババラ県の28の全方位サービス支店を通じて、カリフォルニアの異なる企業、企業家、コミュニティの独特な需要を満たすことを目的としています。私たちの専門家を通じて、より高い基準の銀行サービスを提供することで、持続的な関係を構築することに取り組んでいます。私たちは、ターゲット顧客の銀行や金融ニーズを満たすために様々な金融商品やサービスを提供しています。また，2022年にDeepStack Technologiesを買収し，全スタック支払い処理ソリューションを提供し，顧客金融サービス生態系の中枢としての能力をさらに向上させることができる.私たちは引き続き平均ローンと収益資産を増加させ、私たちの預金組合を改善し、私たちの預金コストを管理し、規律的な費用統制を維持する。
財務のハイライト
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度において、普通株株主が獲得可能な純収益(損失)はそれぞれ1.158億ドル、5060万ドル、110万ドル、または1株希釈後の普通株収益(損失)はそれぞれ1.89ドル、0.95ドル、0.02ドルである。調整した上で(1) 2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間、普通株主が獲得できる純収入はそれぞれ1.284億ドル、6140万ドル、1680万ドル、または希釈後の普通株1株当たり収益は2.10ドル、1.15ドル、0.33ドルである(“非公認会計基準措置”節参照)。2022年に普通株主が獲得できる純収入と調整後の純収入には、以前に解約した融資決済から回収された3130万ドルの税引き前収入が含まれる。
2022年12月31日現在、総資産は92億ドルで、2021年12月31日の93.9億ドルから1兆967億ドル減少し、減少幅は2.1%だった。
2022年の財務と戦略的ハイライトは(1):
•希釈1株当たり収益は1.89ドル、調整後希釈1株当たり収益は2.10ドル
•無利子預金は平均預金の39%を占めていますが、前年は30%でした
•純利息差は3.59%で33ベーシスポイント向上した
•平均資産収益率は1.29%，調整後の平均資産収益率は1.39%であった
•1株当たり16.26ドルで、15.48ドルより高い
•1株当たりの有形普通株式資本は14.19ドルで、13.88ドルを上回った
•7500万ドルの普通株の買い戻しを完了し、この計画認可時の発行済み株の7%に相当する
•3，130万ドル以前に解約したローンから回収された税引前費用
•Eシリーズの優先株をすべて償還して、総費用は9870万ドルで、毎年690万ドル節約します
•2022年9月15日にDeepStack Technologiesの買収を完了
(1) 普通株株主が獲得できる調整後の純収入、調整後に1株当たりの収益を希釈し、調整後の平均資産収益率と1株当たりの有形普通株権益はすべて非公認会計基準計量である；“非公認会計基準計量”が見られる
2022年3月1日に提出された2021年10-K表を参照して、2020年の活動と比較して2021年の活動に関する議論を理解してください。
経済．
インフレ水準の上昇と市場金利の大幅な上昇は2022年の経営環境を大きく変え、市場の向かい風を悪化させた私たちの資産と負債は主に通貨的なものなので、金利変化が私たちの業績に与える影響は物価や一般的なインフレ変化の影響よりも大きくなるだろう。しかも、金利は一般的にインフレ率の増加とともに増加する。
上昇する金利環境は融資需要の低下、信用損失の増加、私たちの投資証券の価値低下などのマイナス影響を招く可能性がある。また、低コスト預金に対する競争がより激しくなる可能性があり、金利に敏感な預金者がより高い収益を求める製品や投資選択に伴い、預金流出や、預金金利や貸借コストの上昇が生じる可能性がある。
我々が今年積極的な成果をあげたのは，戦略的取り組みを継続し，規律的な費用管理を保ちながら長期的なフランチャイズ価値を確立したためである。また、私たちは依然として信用の質に集中し、銀行に新しい商業関係をもたらすことによって、安定した良質な預金基礎を発展させ続けている。私たちの厳格な接近を通じて、私たちは私たちがマクロ経済環境の不確実な要素を扱うことができると信じている。

企業合併
深さスタック捕捉
2022年9月15日，Global Payroll Gateway，Inc.とその完全子会社DeepStack Technologies，LLC(総称してDeepStackと呼ぶ)資産の買収を完了し，総対価格は2400万ドルであった。♪the the the購入したのは
45
カタログ表
米国公認会計原則の下で業務合併入金として、購入した資産と負担した負債はそれぞれの買収日に見積もり公正価値を計上する。計量期間内(買収日から1年以下)には、追加の資料が資産または負債のより正確または適切な価値を示すことができれば、資産の買収および負債を担う公正な価値が調整される可能性がある。
DeepStackの運営結果は、2022年9月15日の買収日から業績に含まれています。本年度までの買収に関する取引コストは210万ドルである2022年12月31日.
DeepStack買収の一部として、買収が確認された資産と負担する負債の公正価値額は以下のとおりである
(千ドル)公平である
価値がある
買収した資産：
現金と現金等価物$4,068 
その他無形資産3,800 
その他の資産1,385 
買収した総資産$9,253 
負債を抱えています
売掛金$3,443 
負担総負債3,443 
買収した資産が負担した負債を超える$5,810 
総掛け値24,000 
商誉$18,190 
2，400万ドルの総対価格には、支払いされた現金対価格1，440万ドル、発行された普通株720万ドル、または412，473株、および買収日18ヶ月後に支払われる予定の追加現金対240万ドルが含まれる。
DeepStackの買収は280万ドル開発された技術と100万ドルの他の無形資産は、商標、顧客関係、およびスポーツ禁止協定を含む。また、DeepStackの支払い処理ソリューションと技術を我々の業務に統合するために期待される戦略、運営、財務利益である1820万ドルの営業権を確認した。
太平洋商業銀行買収
2021年10月18日、PMBとの合併を完了し、この合併に基づいて、PMBは会社と合併して会社に合併し、会社は生き残った会社として完成した。太平洋商業銀行は完全子会社太平洋商業銀行の銀行持ち株会社であり、太平洋商業銀行はカリフォルニア州フランチャイズ商業銀行で、カリフォルニア州コスタメサに本部を置き、南カリフォルニア全体で7つの銀行事務所を経営しており、3つの全面サービスの支店を含む。
合併の条項と条件により、1株当たり発行された港及び運航局普通株、合計23，713，417株は、1株当たり0.5株会社普通株を得る権利に変換される。また、合併発効時には、帰属制限されていない株式奨励制限を受けた発行済み株を含む現金320万ドルですべての港および運航局の株式ベースの奨励金を購入した。合併では、11，856，713株の普通株を発行し、会社普通株の2021年10月18日の終値18.74ドルから計算すると、公正価値は2.222億ドルと推定される。現金対価格を加えると、買収総価格は2.254億ドル。港湾および運航局の経営業績は買収日から含まれているため、各期間の財務業績比較に影響を与える可能性がある。
5900万ドルの商業権を確認しましたこれは予想される相乗効果と規模経済です
港と海運局の業務を私たちの業務と統合します。注2-を参照企業合併そして付記8--営業権その他無形資産本年報第8項を参照して、さらなる資料を取得してください。


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カタログ表
経営成果
次の表に示す期間の簡明な業務報告書を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル1株当たりのデータは除く)202220212020
利子と配当収入$372,772 $291,659 $290,607 
利子支出58,407 37,881 66,013 
純利子収入314,365 253,778 224,594 
信用損失準備金(31,542)6,854 29,719 
非利子収入17,350 19,376 18,870 
非利子支出194,373 183,678 199,385 
所得税前営業収入168,884 82,622 14,360 
所得税費用47,945 20,276 1,786 
純収入120,939 62,346 12,574 
優先配当金1,420 8,322 13,869 
差し引く：参加証券に割り当てられた収入— 114 — 
差し引く：株式証券配当金— — 376 
優先株償還の影響3,747 3,347 (568)
普通株主が獲得できる純収益(赤字)$115,772 $50,563 $(1,103)
普通株1株当たり収益
基本的な情報$1.90 $0.95 $(0.02)
薄めにする$1.89 $0.95 $(0.02)
財務データを厳選します
平均資産収益率1.29 %0.75 %0.16 %
平均株収益率12.19 %6.95 %1.43 %
平均有形普通株権益収益率(1)
13.51 %7.04 %0.01 %
配当支払率 (2)
12.63 %25.26 %(1,200.00)%
平均株式と平均資産の比10.61 %10.81 %11.47 %
十二月三十一日
202220212020
普通株1株当たりの帳簿価値$16.26 $15.48 $14.18 
普通株式1株当たり有形普通株式権益(1)
$14.19 $13.88 $13.39 
株主権益総額と資産総額の比10.43 %11.34 %11.39 %
有形普通株式権益と有形資産の比(1)
9.23 %9.36 %8.58 %
(1)非公認会計基準測定基準。計算の入金については、非GAAP測定基準を参照されたい。
(2)発表された1株当たり普通株配当金と1株当たり普通株基本収益の比率。

経営陣の財務状況と業務成果の検討·分析には、一般に3年間の財務業績表が含まれており、2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度説明が添付されている。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度財務業績のさらなる検討については、2022年3月1日に提出された2021年10-K表第7項を参照されたい。
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カタログ表
純利子収入
以下の表に示す年度の利息収入，平均生息資産，利息支出，平均有利子負債，およびドルと金利で表される相応の収益とコストを総合業務別に計算した
12月末現在の年度 31,
202220212020
(千ドル)平均残高利子生産量/コスト平均残高利子生産量/コスト平均残高利子生産量/コスト
生息資産：
融資総額(1)(2)
$7,250,312 $327,545 4.52 %$6,143,495 $260,687 4.24 %$5,691,444 $257,300 4.52 %
証券1,230,901 38,527 3.13 %1,295,879 27,588 2.13 %1,112,306 29,038 2.61 %
他の利息を生むことができる資産(2)(3)
273,284 6,700 2.45 %353,190 3,384 0.96 %360,532 4,269 1.18 %
生息資産総額8,754,497 372,772 4.26 %7,792,564 291,659 3.74 %7,164,282 290,607 4.06 %
融資損失準備
(92,988)(82,166)(78,152)
ボリーと非利権資産 (3)(4)
688,545 583,606 602,886 
総資産$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
利息負債：
利息計算小切手$2,226,611 10,976 0.49 %$2,267,059 2,906 0.13 %$1,810,152 8,705 0.48 %
貯蓄と貨幣市場1,528,202 5,985 0.39 %1,664,350 7,063 0.42 %1,559,958 14,164 0.91 %
預金証書763,022 10,872 1.42 %633,497 2,344 0.37 %1,063,705 14,947 1.41 %
有利子預金総額4,517,835 27,833 0.62 %4,564,906 12,313 0.27 %4,433,815 37,816 0.85 %
連邦住宅金融局は進展しました528,590 15,153 2.87 %426,875 12,023 2.82 %749,195 18,040 2.41 %
買い戻し契約に基づいて売られた証券
— — — %— — — %584 4 0.68 %
その他の借金86,172 1,206 1.40 %44,214 46 0.10 %2,369 12 0.51 %
長期債務、純額274,604 14,215 5.18 %260,122 13,499 5.19 %187,771 10,141 5.40 %
利子負債総額
5,407,201 58,407 1.08 %5,296,117 37,881 0.72 %5,373,734 66,013 1.23 %
無利息預金2,838,697 1,996,449 1,322,681 
無利息負債111,904 104,450 110,551 
総負債8,357,802 7,397,016 6,806,966 
株主権益総額992,252 896,988 882,050 
総負債と株主権益$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
純利息収入/利差$314,365 3.18 %$253,778 3.02 %$224,594 2.83 %
純利息差(5)
3.59 %3.26 %3.13 %
生息資産と有利子負債の比率162 %147 %133 %
総預金(6)
$7,356,532 $27,833 0.38 %$6,561,355 $12,313 0.19 %$5,756,496 $37,816 0.66 %
資金総額(7)
$8,245,898 $58,407 0.71 %$7,292,566 $37,881 0.52 %$6,696,415 $66,013 0.99 %
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カタログ表
(1)これには、添付の総合財務諸表に含まれる、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間平均保有する販売待ちローン390万ドル、240万ドル、1580万ドルが含まれている。
(2)ローン総額は繰延費用、関連直接コスト、保険料と割引後の純額を差し引くが、信用損失準備金は含まれていない。非権利責任発生ローンは平均残高に含まれている。利息収入には、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの純(償却)繰延融資(コスト)費用増加と購入(保険料)割引がそれぞれ(64)000ドル、348，000ドル、350万ドルとなり、利息収入に計上される。
(3)コストで計算されるFHLB、FRBおよび他の銀行株の平均残高、および他の金融機関の平均定期預金を含む。
(4)2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間BOLI平均残高1.252億ドル、1兆149億ドル、1.106億ドルを含む。
(5)純利息収入を平均利息が発生できる資産で割る。
(6)預金総額は有利子預金と無利子預金の和です。総預金コストの計算方法は、有利子預金の総利息支出を平均総預金で割る。
(7)資金総額は有利子負債と無利子預金の合計だ。総資金調達コストの計算方法は、有利子負債の総利息支出を平均資金調達総額で割ることである。

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
純利息I2022年12月31日までの年度，NComeが6，060万ドル増加し，23.9%増の3.144億ドルとなったのは，平均残高と生息資産収益率が上昇したが，平均残高と利息負債コスト上昇分がこの増加を相殺したためである。利息収入は8110万ドル増加し、利息支出は2050万ドル増加し、主に2021年第4四半期のPMB買収の影響で、平均利益資産は9.619億ドル増加し、平均総資金源は9.533億ドル増加した。
純金利差が33ベーシスポイント上昇して3.59%になったのは、平均利益資産収益率が52ベーシスポイント上昇したのに対し、総融資の平均コストは2期間の間に19ベーシスポイント上昇したためだ。2022年12月31日までの年間で，平均生息資産収益率は2021年同期の3.74%から4.26%に上昇し，主に市場金利の上昇と生息資産の組み合わせの変化によるものである。2022年、平均ローンは平均収益資産の82.8%を占めているが、2021年通年では78.8%である。有機貸付の増加とPMB買収の影響により、平均ローンは11.1億ドル増加した。2022年12月31日までの1年間、平均融資収益率は2021年通年より28ベーシスポイント増加し、4.52%に達した。2021年通年と比較して、2022年12月31日までの1年間、平均投資証券とその他の有利子資産の収益率はそれぞれ100ベーシスポイントと149ベーシスポイント上昇した。
2022年12月31日までの1年間で、平均資金コストは2021年の0.52%から19ベーシスポイントから0.71%に上昇した。この成長は平均有利子負債のコスト上昇によるものであるが、業務発展努力の増加や港や運航局の買収の影響による平均無利息預金の増加を含む全体的に改善された資金組み合わせによって部分的に相殺される。2022年12月31日までの年度の平均有利子負債コストは36ベーシスポイントから1.08%上昇し、2021年同期の0.72%より36ベーシスポイント上昇し、その中には平均有利子預金コストが35ベーシスポイントから0.62%上昇した。2021年と比較して、2022年12月31日までの1年間、平均無利息預金は8.422億ドル増加したのに対し、平均総預金は7.952億ドル増加した。2022年12月31日までの1年間、平均無利息預金は総平均預金の38.6%を占め、2021年は30.4%だった。2021年通年と比較して、2022年12月31日までの1年間、総預金の平均コストは19ベーシスポイント上昇し、0.38%に達した。
49
カタログ表
速度/体積分析
次の表は、利息資産と利息負債の主要な構成要素の利息収入と利息支出の変化を示している。以下の変化に起因することができる資料が提供される：(1)体積変化に以前の比率を乗算し、(2)比率に以前の体積を乗じた変化。分離できないのは為替レートと取引量の変動によるものであり，取引量と為替レートによる変動に比例して割り当てられている.
12月末現在の年度 31, 2022 vs. 2021
12月末現在の年度 31, 2021 vs. 2020
…によって増加する純増加(減少)…によって増加する純増加(減少)
(千ドル)巻料率率巻料率率
生息資産：
融資総額$49,200 $17,658 $66,858 $19,809 $(16,422)$3,387 
証券(1,447)12,386 10,939 4,364 (5,814)(1,450)
他の利息を生むことができる資産(917)4,233 3,316 (88)(797)(885)
生息資産総額46,836 34,277 81,113 24,085 (23,033)1,052 
利息負債：
利息計算小切手(53)8,123 8,070 1,767 (7,566)(5,799)
貯蓄と貨幣市場(1,205)127 (1,078)(199)(6,902)(7,101)
預金証書570 7,958 8,528 (4,463)(8,140)(12,603)
連邦住宅金融局は進展しました2,912 218 3,130 (8,715)2,698 (6,017)
買い戻し契約に基づいて売られた証券
— — — (2)(2)(4)
その他の借金82 1,078 1,160 51 (17)34 
長期債務、純額750 (34)716 3,766 (408)3,358 
利子負債総額3,056 17,470 20,526 (7,795)(20,337)(28,132)
純利子収入$43,780 $16,807 $60,587 $31,880 $(2,696)$29,184 

信用損失準備
信用損失準備金は収益を計上し、各期間に調整を行い、私たちの融資組合で現在予想されている信用損失と資金を提供していないログアウトできない融資約束を補う。次の表に私たちの信用損失準備金の構成要素を示します
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
信用損失準備金(押し売り)--ローン$(31,242)$4,432 $29,374 
信用損失対策(輸出)-資金源のない解約できない融資約束(300)2,422 345 
信用損失準備金総額(償却)$(31,542)$6,854 $29,719 

2022年12月31日までの1年間、信用損失準備金は3150万ドルだったが、2021年の信用損失準備金は690万ドルだった。2022年12月31日までの1年間、信用損失の逆転は2019年までに解約した1件のローンの返済により、3130万ドルを回収した。2021年12月31日までの年度の信用損失準備には1，130万ドルの費用が含まれており、港及び運航局が買収した非PCDローンの買収のための初歩的な信用損失準備を確立するために使用される。この費用は主なマクロ経済予測変数の改善の利点によって相殺される。2020年12月31日までの年間信用損失準備はCECLの会計方法、新冠肺炎疫病が著者らのローンに与える影響及び更に高い特別準備金を反映している。
中の更なる議論を参照してください信用損失準備本項目7に含まれる


50
カタログ表
非利子収入
以下の表に示す年度の非利息収入を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
顧客サービス料$9,540 $7,685 $5,771 
元金を返して利息を払う1,518 595 505 
銀行自営生命保険収入3,402 2,871 2,489 
売却可能な証券の純収益(7,692)— 2,011 
その他の収入10,582 8,225 8,094 
非利子収入総額$17,350 $19,376 $18,870 

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2022年12月31日までの1年間、非利息収入は2021年より200万ドル減少し、1740万ドルに低下した。減少の主な原因は販売投資証券の損失770万ドルであるが、高い顧客サービス料、ローンサービス収入、銀行が所有する生命保険収入、その他のすべての収入によって相殺されている。その多くの増加は，港および運航局の2022年通年運営を2021年と比較して計算したためである。顧客サービス料が190万ドル増加した主な原因は、預金活動費が260万ドル増加したことであり、これは平均預金残高の増加によるものであるが、融資費用が75.5万ドル減少してこの増加を部分的に相殺した。ローン返済利息収入が92.3万ドル増加したのは、主に2022年第2四半期末に担保ローン返済権を購入したためだ。銀行が所有する生命保険収入が53.1万ドル増加したのは、PMBを買収してより高い平均残高を獲得し、他のすべての収入が240万ドル増加したためであり、主に株式投資のより高い収益によるものである。株式投資の収益や損失は最新の情報に基づいて記録されている
被投資先から得られ，その基本表現に応じて変動することができる.

非利子支出
次の表に示す年の非利息支出を示します
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
報酬と従業員の福祉$113,060 $103,358 $96,809 
入居率と設備32,811 29,452 29,350 
専門費15,001 10,584 15,736 
データ処理7,053 6,861 6,574 
監督管理評価3,626 3,395 2,741 
債務の弁済— — 2,515 
代替エネルギーパートナー投資の損失(収益)2,313 (204)(365)
貸出金引当金(1,004)(948)(697)
無形資産の償却1,705 1,276 1,518 
買収·統合·取引コスト2,080 15,869 — 
命名権終了— — 26,769 
他のすべての費用17,728 14,035 18,435 
総非利子支出$194,373 $183,678 $199,385 

51
カタログ表
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2022年12月31日までの1年間、非利息支出は2021年より1070万ドル増加し、1兆944億ドルに達した。増加の要因は，(1)賃金と従業員福祉が970万ドル増加し，占有·設備費用が340万ドル増加したのは，主に港や海運局の人員や施設の増加，(2)専門費用が440万ドル増加したのは，主に賠償弁護士費(保険賠償後の純額を差し引いた純額)が260万ドル増加し，その他の専門費用が180万ドル増加したこと，(3)港湾·運航局の買収日以来の業務を含むすべての他の費用が370万ドル増加したためである。(4)代替エネルギーパートナーシップ投資損失が250万ドル増加したこと、および(5)2021年の港湾·海運局の買収と2022年のDeepStack買収により、無形資産償却が42.9万ドル増加した。このような成長は1380万ドルの低い買収、統合、そして取引コストによって部分的に相殺される。
所得税費用
2022年12月31日までの1年間の所得税支出総額は4790万ドル、実質税率は28.4%、2021年は2030万ドル、実質税率は24.5%だった。2022年12月31日までの年間の実質税率は前年を上回っており、一部の原因は2021年、以前に発行されたすべての発行済み株式付加価値権の行使による250万ドルの純税収割引を含む。
その他の資料については、別注13-を参照所得税項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
52
カタログ表
財務状況
投資証券
私たちの投資証券組合の主な目標は、相対的に安定した利息収入源を提供することであり、同時に信用リスク、再投資リスク、流動性リスク、金利リスクを含むリスクを満足的に管理することである。いくつかの投資証券は、公共預金を得るために担保として担保されることができ、あるいは担保借款の形態で連邦住宅ローン機関、FRB割引窓口または他の金融機関から二次流動性源を提供して、買い戻し合意を達成することができる。FHLB前払金、公衆預金、および法的要求または許可の他の目的を確保するために、2022年と2021年12月31日までの帳簿価値はそれぞれ3.565億ドルと2，890万ドルの投資証券が質入れされている。
満期までの投資証券を保有する
2022年12月31日現在、満期まで保有する証券総額は3兆286億ドルで、その中には2.144億ドルの機関証券と1.142億ドルの市政証券が含まれている。2022年には、ある期間の長い固定金利担保融資支援証券および市政証券を、売却可能なポートフォリオから満期ポートフォリオへと移行し、金利上昇がこのような証券の公正価値および有形株式に悪影響を及ぼす可能性がある。移転時、これらの証券の公正価値は3.294億ドルで、1660万ドルの未実現総損失を含み、これは証券償却コストベースの一部となった。この額は，累積他の全面収益に含まれる未実現損失とともに，証券の有効期限内に償却し，その収益率の調整として利息方法を用いる.したがって、連結業務報告書に影響はありません。
以下の表に示す日までに満期まで保有している投資証券の割当コストと公正価値を示す
(千ドル)原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額公正価値
2022年12月31日
満期まで持っている証券：
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券$153,033 $— $(29,807)$123,226 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券61,404 — (11,946)49,458 
市政証券114,204 — (24,428)89,776 
満期まで保有する証券総額$328,641 $— $(66,181)$262,460 
2021年12月31日現在、満期までの投資証券は保有されていない
売却可能な投資証券
以下の表は、販売可能な投資証券の超過コストと公正価値、および示された日までに累積他の総合(損失)収入で確認された未実現損益総額を示している
(千ドル)原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額公正価値
2022年12月31日
販売可能な証券：
SBAローンプール証券$11,241 $— $(54)$11,187 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券
40,431 — (225)40,206 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券
99,075 — (5,884)93,191 
非機関住宅担保融資支援証券
90,832 — (10,340)80,492 
抵当融資債券492,203 — (15,600)476,603 
会社債務証券175,781 32 (9,195)166,618 
売却可能な証券総額$909,563 $32 $(41,298)$868,297 
53
カタログ表
2021年12月31日
販売可能な証券：
SBAローンプール証券$14,679 $— $(88)$14,591 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券
190,382 2,898 (1,311)191,969 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券242,458 1,171 (2,088)241,541 
市政証券117,913 2,641 (1,539)119,015 
非機関住宅担保融資支援証券56,014 11 — 56,025 
抵当融資債券521,275 — (2,311)518,964 
会社債務証券162,002 11,603 (7)173,598 
売却可能な証券総額$1,304,723 $18,324 $(7,344)$1,315,703 

2022年12月31日現在、売却可能な証券総額は8.683億ドルで、2021年12月31日の13.2億ドルより4.474億ドル減少し、減少幅は34.0%だった。減少の要因は，上記のようにある証券を満期ポートフォリオに移行し，元金3690万ドル，担保融資債券(CLO)が2850万ドル，売上高1.288億ドル，さらに高い未実現純損失6000万ドルを支払ったが，1.523億ドルの購入量によって相殺されたためである
2022年12月31日現在、売却可能証券の未実現純損失は4130万ドルであるが、2021年12月31日現在の未実現純収益は1100万ドルである。売却可能な証券の純未実現(赤字)収益は、税収を差し引いて、累計の他の総合(赤字)収入に反映される。長期市場金利の上昇により、我々の証券ポートフォリオと株主権益の未実現純損失が増加した。市場金利の上昇に伴い、債券価格が低下することが多いため、我々証券の公正価値も低下する可能性がある。そのため、売却可能な証券に分類された未実現純損失がより多くなる可能性があり、これは私たちの総株主権益と有形株主権益にマイナスの影響を与える。
CLOは合計4.76億ドルと5.19億ドルで、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日にAAAとAA級に選ばれた。著者らは私たちが持っているCLOに対して職務調査と持続的な信用品質審査を行い、その中には外部信用格付け、担保レベル、担保集中度レベルとその他の業績要素などの業績要素を監視することが含まれている。
2022年、2021年、または2020年12月31日までの年間で、投資証券の信用減値は何も記録されていません。私たちは、私たちのすべての投資が十分な信用支援を持っていることを保証し、潜在的な信用減価を識別するために、最低の信用格付けを考慮するために、私たちの証券組合を監視する。2022年12月31日現在、信用減価はないと考えられており、2022年12月31日の償却コストを下回る公正価値のある証券を売却する意図もなく、その償却コストに基づいて回収する前にこのような証券を売却することを要求されない可能性が高い。2022年12月31日現在、私たちは赤字を達成していない状態にあるすべての投資証券が投資レベルの信用格付けを受けています。期間内に公正価値全体の純減少は金利と信用市場状況の変化によるものである。


54
カタログ表
次の表は、2022年12月31日まで、契約満期日または次の再定価日の早い日に基づいて、証券保有満期ポートフォリオの超過コストを用いて計算した公正価値と加重平均収益率を示している
1年かそれ以下1年から5年以上5年余りから10年10年余り合計する
(千ドル)公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率
満期まで持っている証券：
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券$— — %$— — %$7,987 2.52 %$115,239 2.70 %$123,226 2.69 %
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券— — %— — %— — %49,458 2.64 %49,458 2.64 %
市政証券— — %— — %16,052 2.19 %73,724 2.71 %89,776 2.62 %
満期まで保有する証券総額$— — %$— — %$24,039 2.29 %$238,421 2.69 %$262,460 2.65 %

次の表は、2022年12月31日まで、契約満期日または次の再定価日の早い日に基づいて、証券ポートフォリオを売却できる公正価値と加重平均収益率を示している
1年かそれ以下1年から5年以上5年余りから10年10年余り合計する
(千ドル)公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率
販売可能な証券：
SBAローンプール証券
$11,187 3.18 %$— — %$— — %$— — %$11,187 3.18 %
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券
— — %— — %— — %40,206 5.59 %40,206 5.59 %
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券
5,531 4.65 %7,941 3.24 %24,918 2.76 %54,801 4.80 %93,191 4.04 %
非機関住宅担保融資支援証券
— — %— — %— — %80,492 3.68 %80,492 3.68 %
抵当融資債券
476,603 5.85 %— — %— — %— — %476,603 5.85 %
会社債務証券
— — %153,740 4.82 %12,878 5.73 %— — %166,618 4.89 %
売却可能な証券総額
$493,321 5.78 %$161,681 4.74 %$37,796 3.69 %$175,499 4.42 %$868,297 5.20 %

55
カタログ表
融資を受けるべきだ
次の表に示す日までの私たちのローングループの構成を示します
十二月三十一日
20222021
(千ドル)金額パーセント金額パーセント
コマーシャル：
商工業(1)
$1,845,960 25.9 %$2,668,984 36.8 %
商業地所1,259,651 17.7 %1,311,105 18.1 %
複数の家庭1,689,943 23.8 %1,361,054 18.8 %
SBA(2)
68,137 1.0 %205,548 2.8 %
建設243,553 3.4 %181,841 2.5 %
消費者：
一戸建て住宅ローン
1,920,806 27.0 %1,420,023 19.6 %
他の消費者86,988 1.2 %102,925 1.4 %
融資総額(3)
7,115,038 100.0 %7,251,480 100.0 %
融資損失準備
(85,960)(92,584)
融資総額，純額を受け取るべきだ
$7,029,078 $7,158,896 
(1)2022年12月31日と2021年12月31日の倉庫ローン残高6.025億ドルと16億ドルを含む。
(2)2022年12月31日と2021年12月31日を含むPPP融資総額は570万ドル、1億231億ドル
(3)融資総額には、純繰延ローン発行コスト(費用)、購入保険料/(割引)、2022年と2021年12月31日の710万ドルおよび550万ドルの保険料(割引)の公正価値配分が含まれる。
2022年12月31日現在、融資総額は71.2億ドルで、2021年12月31日の72億5千万ドルから1兆364億ドル減少し、下げ幅は1.9%となった。減少の原因は、倉庫ローン残高が1億ドル減少したことと、他の支払いと支払いが26.3億ドル減少したことだが、35億ドルの融資資金と立て替え金によって部分的に相殺され、8.143億ドルのSFR調達が含まれているからだ
2022年12月31日までの1年間で、倉庫ローンやSBAを含まない商業ローン総額は5.161億ドル増加し、年率に換算して13.2%増加した。
我々は2019年にSFR担保融資の発行を停止したが、これらの融資を購入し、ポートフォリオ流と全体ポートフォリオ集中リスクを管理する全体戦略の一部として、これらの融資を継続して購入することが可能である
私たちは引き続き不動産ローンの組み合わせの重点を関係に基づく複数世帯、橋、軽量充填建築と商業不動産ローンに重点を置いている。2022年12月31日現在、住宅不動産(単戸、複数戸、単戸建築と倉庫ローン信用手配)で得られたローンは、私たちの未返済ローン総額の約62.6%を占めている。
56
カタログ表
以下の表は、C&Iポートフォリオの残高および未返済C&I融資残高総額のパーセンテージを業界集中度別にまとめたものである
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)金額ポートフォリオのパーセントを占める金額ポートフォリオのパーセントを占める
業種別C&Iポートフォリオ
金融保険--倉庫ローン$602,508 33 %$1,602,487 60 %
不動産と賃貸172,948 9 %252,610 9 %
金融や保険その他159,532 9 %108,098 4 %
医療保健110,132 6 %85,666 3 %
製造業95,900 5 %91,533 3 %
テレビ/映画75,863 4 %46,762 2 %
芸術、娯楽、康楽71,933 4 %12,646 — %
ガソリンスタンド.ガソリンスタンド59,698 3 %71,381 3 %
他の小売業57,321 3 %43,202 2 %
建設40,345 40,345 2 %24,777 1 %
専門サービス38,710 2 %47,924 2 %
卸売り貿易38,678 2 %54,227 2 %
会社と企業の管理35,103 2 %24,712 1 %
教育サービス34,523 2 %33,684 1 %
飲食サービス31,471 2 %32,598 1 %
交通輸送19,345 1 %16,783 1 %
宿泊8,720 — %2,069 — %
他にも193,230 11 %117,825 4 %
合計する$1,845,960 100 %$2,668,984 100 %

57
カタログ表
次の表は、2022年12月31日までのローン組合の契約満期日と加重平均契約収益率を示しています
1年かそれ以下1年から5年以上5年余りから15年15年以上合計する
(千ドル)金額加重平均収益率金額加重平均収益率金額加重平均収益率金額加重平均収益率金額加重平均収益率
コマーシャル：
商工業$833,148 4.65 %$597,107 6.39 %$407,500 4.58 %$8,205 6.20 %$1,845,960 5.20 %
商業地所41,858 4.64 %470,642 4.63 %713,941 4.10 %33,210 4.18 %1,259,651 4.32 %
複数の家庭6,389 4.19 %172,660 4.08 %1,347,520 3.87 %163,374 4.08 %1,689,943 3.91 %
SBA724 5.88 %21,882 6.84 %33,859 5.85 %11,672 5.51 %68,137 6.11 %
建設91,818 6.93 %151,735 7.77 %— — %— — %243,553 7.45 %
消費者：
一戸建て住宅ローン
3,412 5.72 %3,263 5.62 %8,797 4.31 %1,905,334 4.23 %1,920,806 4.24 %
他の消費者1,781 7.99 %8,728 6.53 %65,304 6.66 %11,175 7.95 %86,988 6.84 %
合計する$979,130 4.87 %$1,426,017 5.68 %$2,576,921 4.14 %$2,132,970 4.26 %$7,115,038 4.59 %

58
カタログ表
次の表は、1年後に2022年12月31日に満期になったローン組合の金利概要を示しています
1年後に期限が切れる
(千ドル)定率率可変金利合計する
コマーシャル：
商工業$398,643 $614,169 $1,012,812 
商業地所808,413 409,380 1,217,793 
複数の家庭423,792 1,259,762 1,683,554 
SBA11,469 55,944 67,413 
建設25,965 125,770 151,735 
消費者：
一戸建て住宅ローン
1,396,830 520,564 1,917,394 
他の消費者69,851 15,356 85,207 
合計する$3,134,963 $3,000,945 $6,135,908 
ローンの出所、購入、販売、返済
以下の表に示す期間のローン発行、購入、販売、返済活動を示し、販売のためのローンは含まれていません
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
為替レートタイプ(倉庫を除く)で計算されるソース：
可変料金：
商工業$225,791 $289,987 $272,616 
商業地所83,686 85,430 44,806 
複数の家庭367,058 232,950 132,836 
SBA12,820 10,111 6,393 
建設42,189 36,951 8,139 
一戸建て住宅ローン— — 5,404 
他の消費者— 1,115 37 
総変動率731,544 656,544 470,231 
固定料率：
商工業95,295 117,474 71,388 
商業地所277,043 284,252 59,565 
複数の家庭269,596 120,785 22,773 
SBA2,360 149,353 265,609 
建設12,270 6,831 12,594 
他の消費者25,682 6,519 — 
総固定料率682,246 685,214 431,929 
融資総額を発行した1,413,790 1,341,758 902,160 
企業合併で買収する— 962,856 — 
購入：
複数の家庭— 29,764 120,900 
建設— — 14,750 
一戸建て住宅ローン814,262 795,773 149,687 
購入ローン総額814,262 825,537 285,337 
販売待ちローンに振り替える— (15,205)— 
その他の項目：
純返済活動(1)(1,364,515)(2,024,349)(1,640,193)
倉庫信用手配活動、純額(2)(999,979)262,478 399,216 
その他の項目合計(2,364,494)(1,761,871)(1,240,977)
純増加(減少)$(136,442)$1,353,075 $(53,480)
59
カタログ表
(1)額は、クレジット限度額の支払い、元本返済と返済、およびローン発行後の他の純活動(倉庫信用手配は含まれていません)。
(2)額は商業·工業ローンに含まれる倉庫信用手配開始後の純支払いと返済活動である。
非伝統住宅ローン(“NTM”)の組み合わせ
NTMローンは私たちのSFR担保ローンの組み合わせに含まれており、主に純利息ローンで構成されている。2022年、2022年、2021年12月31日現在、NTMの融資総額はそれぞれ8.623億ドルと6.353億ドルで、融資総額の12.1%と8.8%を占めている。2022年12月31日までの年間で，NTMの総ポートフォリオは2億271億ドル増加し，35.7%増加した。増加の原因はローン購入であるが、元金返済と返済部分はこの増加を相殺している。
SFRローンは発行されていませんが、40年に及ぶ純利息ローンと柔軟な初期再定価日、1年から10年までの定期的な再定価日など、NTMローンを含む融資プールを購入し、購入し続けることが可能です。純利息ローンは主にSFR第1住宅ローンであり、発行時には通常30年から40年の期限があり、支払い機能を含め、完全償却ローンに変換する前に初期にのみ利息の支払いが許可されています
2022年と2021年12月31日までのNTMの不良債権総額はそれぞれ300万ドルと400万ドルだった。

非伝統的な住宅ローン信用リスク管理
我々は，第三者自動推定モデル(“AVM”)の評価や推定に基づいて，我々のNTMポートフォリオに含まれる住宅不動産を担保とした融資の担保価値を詳細に審査し，物件価値傾向を定期的に分析した。Avmは潜在的な担保悪化を経験した可能性のある融資を識別するために使用される。ローンが担保劣化を経験している可能性があると判断されたら、最新の駆動要素や全面的な評価を得て、推定値を確認します。この情報は、LTV比率のような重要な監視指標を更新するために使用される。また，FICOスコアは担保分析を組み合わせて得られた。LTV比率やFICOスコアに加えて、リスク緩和やポートフォリオ管理行動が必要かどうかを決定するために、延滞やポートフォリオ沖販売によって特定の融資ベースのポートフォリオを評価します。必要であれば、借り手に連絡し、融資実績や信用指標の重大な変化を検討する可能性がある。
我々のリスク管理政策と信用監視には，延滞率，FICOスコア，NTMローンを組み合わせたLTV比率の審査が含まれている。私たちはまた私たちの地理的融資地域の市場状況を監視し続けている。NTM第一留置権ローンの最も重要な業績指標はLTV比率であることが確認された。2022年12月31日現在，我々のNTM第1留置権ポートフォリオの加重平均LTVは約59%であった
非関税障壁に関するより多くの情報については、注5-参照融資と信用損失を計上する項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。

60
カタログ表
資産の質
期限を過ぎたローン
次の表は、指定日までの期限を過ぎたローン総額をまとめています
2022年12月31日
2021年12月31日
(千ドル)期限が30~59日60日から89日期限が89日を超えた期限を過ぎて合計する期限が30~59日60日から89日期限が89日を超えた期限を過ぎて合計する
コマーシャル：
商工業$4,002 $481 $13,833 $18,316 $9,342 $1,351 $9,503 $20,196 
商業地所311 — 910 1,221 — — — — 
複数の家庭— — — — 786 — — 786 
SBA287 — 10,299 10,586 987 2,360 15,941 19,288 
建設— — — — — — — — 
消費者：
一戸建て住宅ローン36,338 5,068 19,431 60,837 24,867 — 7,076 31,943 
他の消費者163 16 81 260 449 — 89 538 
融資総額$41,101 $5,565 $44,554 $91,220 $36,431 $3,711 $32,609 $72,751 
2022年12月31日現在、超過ローンの総額は9120万ドルで、総ローンの1.28%を占めているが、2021年12月31日現在、期限を過ぎたローンの総額は7280万ドルで、総ローンの1.00%を占めている。1，850万ドルの増加は、主に滞納しているSFRローンの純増加により2，890万ドル増加し、滞納している小企業管理局ローンの870万ドル減少によって相殺されている。89日以上の1，030万ドルのSBAローンには860万ドルの保証付きローンが含まれており、これらのローンはSBAを通じて信用問題を解決するためにのみ購入されている。

不良資産
次の表に指定された日までの不良資産の概要を示します
12月 31,
(千ドル)20222021
コマーシャル：
商工業$22,613 $28,594 
商業地所910 — 
SBA10,417 16,653 
リース融資— — 
消費者：
一戸建て住宅ローン
21,116 7,076 
他の消費者195 235 
非権利責任発生制ローン総額55,251 52,558 
90日以上経過しても該当項目に応じて支給されるローン
— — 
所有している他の不動産— — 
不良資産総額$55,251 $52,558 
不良債務再編ローンを履行する$2,739 $12,538 
融資総額に占める非課税プロジェクトの融資の割合0.78 %0.72 %
総ローンに占める不良ローンの割合0.78 %0.72 %
総資産に占める不良資産の割合0.60 %0.56 %

2022年12月31日現在、不良資産総額は5530万ドルで、総資産の0.60%を占めているが、2021年12月31日現在、不良資産総額は5260万ドルで、総資産の0.56%を占めている。年内の非課税ローンが270万元増加したのは、主に
61
カタログ表
4390万ドル増加した非権利責任発生ローンは、900万ドルで権利責任発生状態を回復したローンと3220万ドルの他の返済または償還によって相殺される
2022年12月31日現在、不良債権には、(I)2，110万ドルのSFR担保ローン、(Ii)890万ドルの現在の支払状態の商業ローンが含まれているが、他の基準によると、これらのローンは非課税プロジェクトであり、(Iii)2530万ドルの他の商業ローンである。担保が良好で、融資と価値比率の低いSFR担保ローンは含まれておらず、年内の不良ローンは1，130万ドル減少した。PCD商業·工業ローンは2022年12月31日までの年度内に740万ドルの部分償却を確認し、年末の余剰帳簿価値は400万ドルである。
2022年12月31日までに非課税状態にある融資については、これらの融資がその元の条項に従って流れ、2022年12月31日までの1年間(または自発的に発生して以来、2022年12月31日までの1年間に保有されていれば)、2022年12月31日までの1年間に記録すべき利息収入総額は310万ドルとなる。このようなローンの利息収入は2022年12月31日までの年間純収入230万ドルに計上されている。

問題債務再編ローン
債務者が財務的困難に遭遇し、償却条項の変更、金利の引き下げ、利息のみの支払い、および限られた場合に現在または現行の市場条項に対して未返済融資残高を減少させる形で借り手に譲歩した場合、私たちが修正または再編成した融資は、問題債務再編(TDR)に分類される。TDRは借り手の財務状況の一時的な減値を軽減するために修正された融資である。借り手と私たちの間のトレーニング計画は、短期的なキャッシュフロー不足に架け橋を提供することを目的としている。借り手が短期的な問題を解決した場合、ほとんどの場合、ローンの元の契約条項が回復する。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、15件と18件の融資があり、総残高は1，610万ドルで、うち1，670万ドルはTDRに分類されている。ローンがTDRになった場合、私たちは利息を計算することを停止し、借り手がそのローンが再び履行されることを証明するまで、非計上利息に分類する。
2022年12月31日現在、TDRに分類された15件の融資のうち、6件の合計270万ドルの融資が改正された条項に基づいて返済されており、計上されている状態だ。2021年12月31日現在，TDRに分類された18件の融資のうち，11件の合計1，250万ドルの融資が改正された条項に基づいて返済されており，計上されている状態である。
リスク格付け
連邦法規は、融資とその他の資産、例えば品質が低いと考えられる債務と持分証券を、不合格、疑わしい、あるいは損失に分類することを規定している。ある資産が債務者または質抵当品(ある場合)の現在の純価値および支払能力の十分な保護を受けていない場合、その資産は基準に合わないとみなされる。基準に合わない資産には、明らかな可能性のある資産が含まれており、欠陥が是正されなければ、保険機関はいくつかの損失を受けるだろう。疑わしい資産に分類される資産は、基準に合わない資産に分類される固有のすべての弱点を有し、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて全面的に収集または清算することが非常に疑わしいおよび不可能であるように、現在存在する弱点があることである。損失に分類される資産は回収できないと考えられる資産であり，その価値は小さいため，具体的な損失準備金やログアウトがなければ資産として存続できない.
保険機関が問題資産を不適格または疑わしい資産に分類した場合、高い融資損失を設定して一般的に支出することができ、金額は経営陣が慎重で取締役会の承認を受けた金額とすることができる。一般的な分配免税額とは，融資活動に関する固有のリスクを確認するために設けられた損失免税額であるが，特定の免税額とは異なり，特定の問題資産に割り当てられていない。保険機関が問題資産を損失として分類する場合、それは、損失の一部の資産の100%に相当する特定の準備を確立するか、またはその額を償却しなければならない。1つの機関はその資産分類と特定の分配免税額の決定はその監督機関が審査しなければならず、監督管理機関は追加の一般または特定の損失分配免税額の設定を命令することができる。
世銀定期報告書をOCCに提出するとともに、世銀の資産分類政策に基づいて、世銀は我々のポートフォリオにおける問題資産を定期的に審査し、適用される法規に基づいて分類する必要がある資産があるかどうかを決定する。経営陣の資産の審査によると、2022年12月31日と2021年までの分類資産総額は1.19億ドルと1.014億ドル。分類総金額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ私たちの総資産の1.29%と1.08%を占めている。
62
カタログ表
次の表に2022年12月31日までの総ローンのリスクカテゴリを示します
2022年12月31日
(千ドル)通行証特に言及する標準に合わない疑いに値する合計する
コマーシャル：
商工業$1,749,284 $49,399 $43,273 $4,004 $1,845,960 
商業地所1,248,196 1,745 9,710 — 1,259,651 
複数の家庭1,658,521 2,997 28,425 — 1,689,943 
SBA55,789 800 11,548 — 68,137 
建設243,553 — — — 243,553 
消費者：
一戸建て住宅ローン1,889,911 9,101 21,794 — 1,920,806 
他の消費者86,599 138 251 — 86,988 
融資総額(1)
$6,931,853 $64,180 $115,001 $4,004 $7,115,038 
(1)2022年12月31日現在、“損失”に分類された融資はない。

次の表に2021年12月31日までの総ローンのリスクカテゴリを示します
2021年12月31日
(千ドル)通行証特に言及する標準に合わない合計する
コマーシャル：
商工業2,550,540 65,659 52,785 2,668,984 
商業地所1,292,837 4,845 13,423 1,311,105 
複数の家庭1,312,038 46,314 2,702 1,361,054 
SBA181,129 6,040 18,379 205,548 
建設171,731 10,110 — 181,841 
消費者：
一戸建て住宅ローン1,395,785 10,423 13,815 1,420,023 
他の消費者102,538 92 295 102,925 
融資総額(1)
$7,006,598 $143,483 $101,399 $7,251,480 
(1)2021年12月31日現在、“疑わしい”や“損失”に分類された融資はない。

信用損失準備
次の表は、指定された日までのACLコンポーネントと関連比率の概要を提供します
十二月三十一日
(千ドル)20222021
信用損失準備：
融資損失準備$85,960 $92,584 
資金源のない解約不可ローン約束準備金
5,305 5,605 
信用損失準備総額(ACL)$91,265 $98,189 
全融資が融資総額に占める割合1.21 %1.28 %
融資総額のACL1.28 %1.35 %
総ローンACLは、PPPローンは含まれていません1.28 %1.38 %
すべて非権利責任発生制ローンに使われています155.58 %176.16 %
非権利責任制ローンACL165.18 %186.82 %
63
カタログ表
Acl方法は、歴史的および同業者損失データに基づく多くの仮定、現在の融資組合せリスクプロファイル(リスク評価を含む)、および経済予測(モデル提供者を含む)を含む国家認可された第三者モデルを使用する2022年12月31日それは.公表された予測は、FRBの通貨政策、労働市場制限、上昇するインフレ、原油価格の上昇、ロシアとウクライナ間の軍事衝突などを考慮している。
ACLはまた、第三者モデルが考慮していないいくつかの融資組合せ特徴を考慮して、融資組み合わせの各部分の潜在的優位性および劣勢を含む定性的要素を格納する。すべての推定と同様に、今後一定期間のACLは、経済変動、変化する経済予測、基本モデル仮定、および資産品質指標の影響を受けることが予想され、これらは現在の推定よりも良いか、または悪い可能性がある。
ACL過程は主観と複雑な判断、及び多くの要素の調整に関連し、すべての人に関する連邦銀行機関の連合機関間の政策声明に記述された要素を含み、その中に保証経験と担保価値の変化などが含まれている。
2022年12月31日現在、資金源のない取消不能融資約束準備金を含むACL総額は9130万ドルで、融資総額の1.28%を占めているが、2021年12月31日は9820万ドルで、融資総額の1.35%を占めている。ACLの690万ドルの減少は、主にPCDローンに関連する710万ドルの特定準備金のフラッシングを含む670万ドルの純売上、ポートフォリオの変化(弱い経済予測の影響で相殺された融資残高の減少を含む)により一般準備金が140万ドル減少し、資金を提供していない解約不能約束量の減少によりRUCが30万ドル減少し、合計150万ドルの新しい特定準備金によって一部が相殺されたためである。2022年第1四半期に2019年までに解約した融資の清算から3，130万ドルを回収したことも、信用損失準備金の押し売りを招いたため、aclに純影響はなかった
2022年12月31日現在、不良債権のACLカバー率は165%であるのに対し、2021年12月31日は187%である。
表に示す期間の純(フラッシング)回収と純償却と平均ローンの年間化比率をローン別にまとめた
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
ネットワークがあります
回収する		平均ローン年化回収率ネットワークがあります
回収する		平均ローン年化回収率ネットワークがあります
回収する		平均ローン年化回収率
コマーシャル：
商工業$24,290 $2,263,154 1.07 %$(3,059)$2,110,492 (0.14)%$(12,984)$1,557,558 (0.83)%
商業地所7 1,273,088 — %(576)998,068 (0.06)%— 859,848 — %
複数の家庭— 1,533,764 — %— 1,299,582 — %— 1,449,749 — %
SBA363 68,221 0.53 %(2,648)223,097 (1.19)%(755)185,816 (0.41)%
建設— 221,200 — %— 159,758 — %— 212,863 — %
リース融資— — — %— — — %— — — %
消費者：
一戸建て住宅ローン183 1,795,951 0.01 %(247)1,310,029 (0.02)%(78)1,370,861 (0.01)%
他の消費者(225)91,030 (0.25)%2 40,046 — %215 38,941 0.55 %
融資総額$24,618 $7,246,408 0.34 %$(6,528)$6,141,072 (0.11)%$(13,602)$5,675,636 (0.24)%
2022年12月31日までの1年間で、純回収資金は2460万ドルに増加し、平均ローンの0.34%を占め、純売上は650万ドルで、2021年の平均ローンの0.11%を占めた。2022年12月31日の純回収は、主に2022年第1四半期に2019年までに解約した融資から3130万ドルを回収したためだ。
64
カタログ表
次の表に指定されたスロット内ACLにおけるアクティビティに関する情報を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
融資損失準備
年初残高$92,584 $81,030 $57,649 
2016-13年のASU採用の影響— — 7,609 
購入信用悪化ローンの初期準備金(1)
— 13,650 — 
押し売りする
(9,278)(9,886)(15,417)
回復する33,896 3,358 1,815 
純回収(販売)24,618 (6,528)(13,602)
信用損失準備金(31,242)4,432 29,374 
年末残高$85,960 $92,584 $81,030 
資金源のない解約不可ローン約束準備金
年初残高$5,605 $3,183 $4,064 
2016-13年のASU採用の影響— — (1,226)
信用損失準備金(300)2,422 345 
年末残高$5,305 $5,605 $3,183 
クレジット損失準備(ACL)$91,265 $98,189 $84,213 
(1)買収日を指し、吾などの契約権利があるPCDローンの予想信用損失及び買収日前に入金されたPCDローンの期待回収金額を指す。

次の表は、指定された日までの融資グループにおけるすべての割り当て状況を示しています
12月 31,
20222021
(千ドル)全金額融資が融資総額のパーセントを占める全金額融資が融資総額のパーセントを占める
コマーシャル：
商工業$34,156 25.9 %$33,557 36.8 %
商業地所15,977 17.7 %21,727 18.1 %
複数の家庭14,696 23.8 %17,893 18.8 %
SBA2,648 1.0 %3,017 2.8 %
建設5,850 3.4 %5,622 2.5 %
消費者：
一戸建て住宅ローン
12,050 27.0 %9,608 19.6 %
他の消費者583 1.2 %1,160 1.4 %
合計する
$85,960 100.0 %$92,584 100.0 %


65
カタログ表
修理権
私たちはいくつかの販売SFR担保ローンとSBAローンの維持権を保持し、関係のない第三者から担保維持権を購入した。購入した住宅ローン返済権は，購入時の購入価格で入金され，公正価値に近い.買収後、私たちは販売法を用いてこれらの修理権を会計処理した。私たちは二次サービス業者を利用してすべての購入した担保ローン返済権にサービスを提供します。修理権を保持して購入する基礎融資は、私たちの総合財務諸表に含まれていません。

担保ローン返済権総額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在で2250万ドル、130万ドルであり、付随する合併貸借対照表の他の資産に含まれている。2022年には、2270万ドルのSFR担保融資サービス権を購入し、基礎担保融資残高は17.3億ドル。2022年12月31日現在、これらの購入した維持権の帳簿価値は2130万ドルであり、2022年12月31日現在、これらが購入した維持権関連融資の未償還元金残高は16.8億ドルである。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、返済収入はそれぞれ150万ドル、59.5万ドル、50.5万ドルであることが確認された

代替エネルギーパートナーシップ
私たちは、主に連邦税収控除(エネルギー税控除)と他の税金優遇を実現することによってリターンを得ることを目的とした持続可能なエネルギープロジェクトを提供するために、いくつかの代替エネルギー協力パートナーシップ(有限責任会社)に投資する。これらの投資は，再生可能エネルギーの発展を促進し，住宅主の毎月の公共事業コストを低減することで住民の住宅コストを低減するのに役立つ。
次の表に、この期間における代替エネルギーパートナーシップへの投資活動を示します
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
期初残高$25,888 $27,977 $29,300 
新しい資金— — 3,631 
資金を提供していない株式約束の変化— — (3,225)
資本返還(2,165)(2,293)(2,094)
HLBV手法を用いた投資収益(2,313)204 365 
期末残高$21,410 $25,888 $27,977 
資金不足持分約束
$— $— $— 

代替エネルギーパートナーシップにおける私たちの投資リターンは、主に投資の分配や売却によって得られるのではなく、エネルギー税控除や他の税金優遇を実現することによって得られる。これらの投資の残高は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ2140万ドルと2590万ドルだった。
2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、私たちは私たちの代替エネルギーパートナーシップに資金を提供しなかったが、私たちの代替エネルギーパートナーシップから220万ドルと230万ドルの資本収益を得た。2020年12月31日までの1年間、私たちはこれらのパートナー関係に360万ドルの資金を提供し、210万ドルの資本収益を得た。
2022年12月31日までに230万ドルの赤字を確認したが，2021年および2020年12月31日までに，帳簿価値清算(“HLBV”)を想定した会計方法で収益204，000および365，000ドルを確認した。2022年12月31日までの年度のHLBV損失は，主に契約における清算優先権の減少とHLBV金額への影響によるものである。2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の年間収益は、主に設備の減価償却減少と使用されるエネルギー税控除の減少により、契約清算条項に基づいて仮想清算において被投資者に割り当てられる金額が減少している
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では、所得税支出にはこれらの投資に関する投資税収控除はない。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度，これらの投資の収益(赤字)に関する所得税支出(収益)はそれぞれ66.8万ドル，5.9万ドル，4.5万ドルであった。
その他の資料については，別注1-を参照されたい要約.要約 重大会計政策そして付記21-可変利子実体項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
66
カタログ表
預金.預金
以下の表に、示された日付までのタイプ別預金構成を示す
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)金額総預金のパーセントを占める金額総預金のパーセントを占める金額変動
無利息預金$2,809,328 39.5 %$2,788,196 37.5 %$21,132 
有利子当座預金1,947,247 27.3 %2,393,386 32.2 %(446,139)
貯蓄と貨幣市場1,174,925 16.4 %1,751,135 23.5 %(576,210)
25万ドル以下の預金793,040 11.1 %285,768 3.8 %507,272 
25万ドル以上の預金396,381 5.6 %220,950 3.0 %175,431 
総預金$7,120,921 100.0 %$7,439,435 100.0 %$(318,514)

2022年12月31日現在、預金総額は71.2億ドルだが、2021年12月31日時点では74.4億ドル。3.185億ドル減少したのは、主に貯蓄と通貨市場残高が5.762億ドル減少したことと、有利子当座預金が4.461億ドル減少したが、預金証が6.827億ドル増加したことと無利息小切手残高2，110万ドルが部分的に相殺されたためである。私たちは無利子預金を増加させ、それを資金の基本的な源とし、私たちの特許経営価値を推進する鍵とすることに集中している。2022年12月31日現在、無利子預金総額は28.1億ドルで、総預金の39.5%を占めているが、2021年12月31日現在、無利子預金は27.9億ドルで、総預金の37.5%を占めている。
2022年12月31日現在、未加入預金は45億ドルだが、2021年12月31日は44.3億ドル。
2022年12月31日現在、ブローカー預金は6兆149億ドルで、2021年12月31日の1000万ドルより6.049億ドル増加した。ブローカー預金の増加は、いくつかのコストの高い預金に代わる需要的な卸売預金と長期固定金利で立て替えたためである(下記“借金”の節を参照)。
次の表は2022年12月31日までの預金予定期限：
(千ドル)3ヶ月以下3ヶ月から6ヶ月を超えて6ヶ月から12ヶ月以上1年余り合計する
25万ドル以下の預金$204,387 $173,454 $286,525 $128,674 $793,040 
25万ドル以上の預金245,988 89,470 19,681 41,242 396,381 
預金合計(1)
$450,375 $262,924 $306,206 $169,916 $1,189,421 
(1)預金総額には、2022年12月31日に企業合併で買収された預金証書に関する17.9万ドルの公正価値調整が含まれる。
その他の資料については、付記10-を参照預金.預金項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。









67
カタログ表
借金をする
次の表は指定された日までのFHLB前払いと他の借金を示しています
2022年12月31日十二月三十一日
2021
(千ドル)加重平均金利
料率率		加重平均期間(年)未返済残高未返済残高
連邦住宅金融局は進展を遂げました
隔夜前払金4.59%0.01$20,000 $70,000 
定期前払い2.91%3.50611,000 411,000 
学期前払金3.40%4.93100,000 — 
未償却コスト(3,652)(4,941)
FHLB前払総額3.02%3.60$727,348 $476,059 
その他の借金：
信用限度額SOFR + 1.85%0.96$— $25,000 
私たちはFHLBとFRBと保証された信用限度額を維持し、私たちの資本基盤を利用して融資と投資活動に資金を提供し、私たちの金利と流動性リスク管理を強化するための二次流動資金源を提供する。しかも、私たちは他の金融機関から無担保融資を借り入れる計画を維持している
2022年12月31日までの1年間に、3.0億ドルの定期前金が増加したため、隔夜借入金が5，000万ドル減少したことで相殺され、2022年12月31日現在、FHLBの前金は2.513億ドル増加して7.273億ドルに達し、370万ドルの未償却債務発行コストが差し引かれた
FHLBの前払金には、2022年12月31日現在、2，000万ドルの隔夜借款、6.11億ドルの定期前払い、1.00億ドルの見込オプション機能付き定期前払いが含まれている。これらの可能なプリペイド期間は5年であるが、FHLBの選択に応じて、2023年12月6日から四半期前払いと呼ばれ、満期までと呼ぶことができる。
FHLBの立て替え金はすべての不動産ローンの全面的な留置権を担保とする。条件を満たした融資に基づいて，我々のFHLBにおける担保借入能力は合計19.9億ドルであり，当日までに未返済元金残高は合計29.6億ドルであった。帳簿価値2.144億ドルの質抵当の投資証券によると、同行はFHLBに追加の借入能力があり、1.624億ドルである。FHLBの利用可能な担保借入総額は2022年12月31日現在で10.6億ドルである。
FRB借金。 私たちはFRB割引窓口とBIC計画から得られた追加借款を維持している。
同行は2022年12月31日現在、FRB割引窓口とBIC計画によって得られた担保借入能力を含む9.491億ドルのFRBSF借入能力を持っている。BIC計画下の借金は隔夜前払いであり、割引窓口(“主要信用”)の借入金利で利息を受け取る。2022年12月31日現在、私たちはこれらのFRB計画の担保として、返済されていない元金残高13.1億ドルの適格融資と帳簿価値1.226億ドルの証券を質抵当した。
2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、FRB割引窓口からの借金はなく、BIC計画で借金もしていない。
他に借金をする。 私たちは5つの代理銀行と合計2.1億ドルの使用可能な無担保連邦基金限度額を維持し、2022年12月31日まで未返済借款を返済していない。銀行はAFXプラットフォームを介して様々な金融機関から無担保隔夜借款を得ることもできる。このような無担保借款の獲得可能性は定期的に変動し，取引相手の裁量に依存し，2022年12月31日現在の借入総額は4.45億ドルである。2022年12月31日と2021年12月31日現在、AFXプラットフォームでは借金がない。
2021年12月、ホールディングスは5000万ドルの循環信用限度額を獲得し、2022年12月に更新した。信用限度額は2023年12月18日に満期になり、ある運営と財務契約の制約を受ける。私たちは(I)の最優遇金利または(Ii)SOFR+1.85%で利息を支払う権利があり、毎年0.40%の未使用承諾料を払わなければならない。2022年12月31日現在、このクレジット限度額で未返済の借金がなく、私たちはすべての契約を守っています。
68
カタログ表
同行は買い戻し協定も維持しており、2022年12月31日現在、このような合意に基づいて売却された未償還証券はない。買い戻し契約の可用性及び条項は、取引相手の適宜決定権及び追加投資証券の質権に依存する。
その他の資料については、付記11-を参照連邦住宅ローン銀行立て替えとその他の借金項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
長期債務
次の表は指定日までの長期債務を示しています
12月 31,
20222021
(千ドル)利子
料率率		成熟性
日取り		額面.額面未償却債務発行コストと割引額面.額面未償却債務発行コストと割引
高級ノート5.250%4/15/2025$175,000 $(722)$175,000 $(1,014)
付属手形4.375%10/30/203085,000 (1,899)85,000 (2,127)
港湾及び海運局法定信託III，二次債券LIBOR + 3.40%9/26/20327,217 — 7,217 — 
港湾及び海運局資本信託III，二次債券LIBOR + 2.00%10/8/203410,310 — 10,310 — 
長期債務総額，純額$277,527 $(2,621)$277,527 $(3,141)
2022年12月31日まで、私たちは長期債務協定の下でのすべての条約を遵守した。
2021年のPMB買収では、1750万ドルの二次債券を想定した。二次債券には、2032年9月26日に満期となった720万ドルの変動金利二次債券と、2034年10月8日に満期となる1030万ドルの変動金利二次債券が含まれる。
本所は2020年10月30日に元金総額8，500万ドル、元金総額8，500万ドル、2030年10月30日に満期となり、利子率4.375の定利至浮利二次手形(以下、“付属手形”と略す)を発行した。債務発行コストを差し引いた純収益は約8260万ドル。
その他の資料については、別注12-を参照のこと長期債務項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
金を借りて備蓄を買い戻す
われわれは貸借対照表外の融資の潜在的損失のために準備金を保留しているが、何らかの買い戻し条項を遵守しなければならず、これを“融資買い戻し準備金”と呼ぶ
次の表は、期間中のローン買い戻し準備金の活動の概要を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
年初残高$4,348 $5,515 $6,201 
備蓄金のその後の変動(1,004)(948)(686)
ローン買い戻し準備金の使用(355)(219)— 
年末残高$2,989 $4,348 $5,515 

2022年12月31日現在、私たちのローン買い戻し準備金の総額は300万ドルですが、2021年12月31日現在、私たちのローン買い戻し準備金は430万ドルです。2022年12月31日までの1年間で140万ドル低下し、31.3%の減少幅となったのは、返済、基礎融資組合の流失と輸出に関する準備金の放出によるものである。
私たちは2022年12月31日まで、受け取ったすべての買い戻し要求が十分に予約されたと信じている。その他の資料については、別注14-を参照のこと金を借りて備蓄を買い戻す項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
69
カタログ表
流動性管理
私たちは安全で安定した運営を保障するために十分な流動性を維持しなければならない。流動資金の増加または減少は、融資リターンに対する資金の獲得可能性および投資の相対的な収益に依存する。歴史的に見ると、私たちは、ローンの約束に資金、潜在的な預金流出、配当支払いなど、正常な運営要求を満たすのに十分と考えられるレベルよりも高い流動資産を維持してきた。キャッシュフロー予測は、十分な流動資金を維持するために定期的に検討·更新される。また、金利上昇傾向、経済変化、そして私たちの投資とローンの組み合わせ、預金の予定期限と金利感度に基づいて、私たちの流動性需要を監視します。
ノースカロライナ州カリフォルニア銀行
銀行の流動資金はその経営、投資と融資活動の産物であり、現金と現金等価物および販売可能な証券として表現されている。銀行の主な資金源は、未返済ローンや投資証券の預金、支払いおよび満期日、融資、投資証券、その他の短期投資の販売、および運営提供資金である。融資、投資証券、その他の短期投資の計画支払いや満期日は相対的に予測可能な資金源であるが、預金流動や融資早期返済は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。
銀行はまた担保と無担保の二次資金源を通じて現金を発生させる。本行は連邦住宅ローン機関及び連邦準備銀行と予め設定された担保信用限度額を維持し、第二流動資金源として、融資及び投資活動に資金を提供し、金利リスク及び流動性リスク管理を強化する。2022年12月31日現在，FHLBから得られた未使用担保借入能力は10.6億ドル，FRB割引窓口とBIC計画により得られた未使用担保借入金能力は9.491億ドルであった。FHLBの前払い総額は2022年12月31日と2021年12月31日までで7.273億ドルと4.761億ドルで、370万ドルと490万ドルの未償却債務発行コストを差し引いた。2022年12月31日まで、この銀行はすでにいくつかの条件に合ったローンを抵当しており、未返済元金残高は29.6億ドル、証券帳簿価値は2.144億ドルである。FRBのBIC計画によると、借金は隔夜前払いで、割引窓口(“主要信用”)の借入金利で利息を受け取る。世銀は2022年12月31日現在、一部の未返済元金残高13.1億ドルの適格融資と帳簿価値1.226億ドルの証券をこれらのFRB計画の担保としている。FRB割引窓口とBIC計画では、2022年12月31日と2021年12月31日までに借金がない
同行は買い戻し協議により売却された証券を利用してその資本基盤を利用することも可能であり，同行は買い戻し合意を維持しているが，2022年12月31日と2021年までに未償還証券はない。買い戻し協定の利用可能性および条項は、取引相手の裁量に依存し、追加の投資証券を銀行質権に要求する。また、2022年12月31日現在、同行が販売可能な未質抵当証券は8.404億ドル。
また、当行は、代理銀行と事前に構築した無担保連邦基金限度額、AFXプラットフォームを通じて複数の金融機関と事前に承認された無担保隔夜借入限度額、およびブローカー預金を獲得する能力を含む追加の二次流動資金源を持っている。世銀が代理銀行にあらかじめ設立した無担保連邦基金の信用限度額は2022年12月31日現在で2.1億ドル。これらの代理銀行は2022年12月31日と2021年12月31日まで借金をしていない。AFXプラットフォームで得られる無担保借入金は定期的に変動し，取引相手の適宜決定権に依存し，2022年12月31日現在の無担保借入総額は4.45億ドルである。2022年12月31日と2021年12月31日までのAFXプラットフォームでの借入総額は0と2500万ドル。2022年12月31日と2021年12月31日までのブローカー預金総額はそれぞれ6億149億ドルと1000万ドルで、私たちがこの第2の資金源を得ることができることを示している。
以下の表では、引受資産、借入金能力、利用率、利用可能能力をまとめた
70
カタログ表
資産を抵当に入れる
(千ドル)貸し付け金
(UPB)		投資証券借金をする
容量		金額
使用済み		使用可能である
容量
2022年12月31日
安全：
サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行
標準プログラム(1)
$2,955,907 $— $1,992,757 $1,079,801 $912,956 
証券類番組(2)
— 214,437 162,381 20,000 142,381 
連邦準備銀行
割引窓口— 122,555 90,060 — 90,060 
借り手預かり計画1,305,136 — 859,045 — 859,045 
安全ではない：
アメリカ金融取引所(AFX)— — 445,000 — 445,000 
代理銀行— — 210,000 — 210,000 
合計する$4,261,043 $336,992 $3,759,243 $1,099,801 $2,659,442 
(1)使用された金額には、7.11億ドルの定期前払いと3.688億ドルの未済信用状が含まれている。
(2)使用金額には2000万ドルの隔夜前払いが含まれています。
カリフォルニア銀行株式会社
独立持株会社として、カリフォルニア銀行の主要な資金源は銀行からの配当金と会社間税収、外部借款及び資本調達と債務証券発行能力である。銀行の配当金は銀行の収益に大きく依存し、ある法規の制限を受けており、これらの法規は銀行が持ち株会社に資金を移転する能力を制限している。OCC法規は銀行の資本分配能力に様々な制限を加え、配当金、株式償還或いは買い戻し及びいくつかの他の項目を含む。一般的に、資本が十分な銀行はどのカレンダーも年内に資本分配を行うことができ、年初から現在までの純収入の100%に前の2年度の留保純収入を加えることができ、事前にOCCの承認を得る必要はない。しかし、銀行が支払う任意の配当金は、追加の配当制限を回避するために、その資本の十分な状態と資本緩衝を維持する必要があるので制限されるだろう(参照資本配当制限より多くの情報については、以下を参照されたい)。現在、銀行には十分な配当支払い能力がなく、適用法規に基づいて事前にOCCの承認を得ていない場合には、このような配当金を持ち株会社に支払うことを宣言している。2022年12月31日までの1年間、同銀行はカリフォルニア銀行に1億26億ドルの配当金を支払った。2022年12月31日現在、カリフォルニア銀行は2590万ドルの現金を持っており、これらの現金はすべて同銀行に保管されている。
2021年12月、ホールディングスは5000万ドルの循環信用限度額を獲得した。信用限度額は2023年12月18日に満期になる。私たちは(I)最優遇金利または(Ii)SOFR+1.85%を使って利息を支払うことができます。信用限度額はまた毎年0.40%の未使用承諾料を支払う必要がある。2022年12月31日現在、この信用限度額では借金がない。
2022年3月15日、取締役会は最大7500万ドルの普通株の買い戻しを承認したと発表した。2022年12月31日までの年間で、私たちは許可された普通株買い戻し計画を完成し、加重平均価格17.80ドルまたは74，995，368ドルで4，212，882株の普通株を買い戻した。買い戻し株式は、この計画を認可したときに発行された株式の約7%を占める。
2022年3月15日、私たちは発行されたすべてのEシリーズ優先株と相応の預託株式を償還し、1株当たりEシリーズ優先株の1/40権益に相当する。Eシリーズ優先株の償還価格は1株1，000ドル(Eシリーズ預託株1株25ドルに相当)である。償還時には，E系優先株とE系受託株式は流通しなくなり，当該等株や預託株式に関するすべての権利は停止·終了するが，償還価格を獲得する権利は除外する。同様に償還時には、Eシリーズ預託株がニューヨーク証券取引所で退市した。支払われた対価格とE系列優先株総帳簿価値9500万ドルとの370万ドルの差額は留保収益に再分類され、普通株株主に割り当てられた純収入が減少した。
連結ベースでは、現金と現金等価物は合計2兆289億ドルで、2022年12月31日現在の総資産の2.5%を占めている。私たちは2022年12月31日まで、私たちの流動性源は安定しており、私たちの日常的なキャッシュフローの要求を満たすのに十分だと信じている。
71
カタログ表
支払いを引き受ける
次の表は、2022年12月31日までの私たちの約束と契約義務に関する情報を示しています
約束と契約義務
(千ドル)承諾した総金額1年もたたないうちに1年から3年3年から5年以上5年余り
信用を提供する約束$230,889 $15,465 $172,445 $17,837 $25,142 
未使用信用限度額1,513,514 1,263,283 165,899 54,987 29,345 
予備信用状9,477 6,581 2,896 — — 
総承諾額$1,753,880 $1,285,329 $341,240 $72,824 $54,487 
連邦住宅金融局は進展しました$731,000 $20,000 $291,000 $420,000 $— 
長期債務277,527 — 175,000 — 102,527 
経営と融資リース義務35,207 8,837 15,346 7,941 3,083 
預金証書1,189,421 1,019,505 167,221 2,695 — 
契約債務総額$2,233,155 $1,048,342 $648,567 $430,636 $105,610 

2022年12月31日現在、LIHTC投資、SBIC投資、その他の投資に対する未到着資金約束はそれぞれ1750万ドル、860万ドル、580万ドルです
株主権益
2022年12月31日現在、株主権益総額は9.596億ドルで、2021年12月31日の10.7億ドルより1.057億ドル減少し、9.9%減少した。減少の主な原因は、Eシリーズ優先株の償還計9，870万ドル、普通株7，510万ドルの買い戻し、その他の総合純損失総額4，830万ドル、普通株現金配当1，450万ドル、優先株現金配当140万ドルであるが、1.209億ドルの純収益、DeepStack買収に使用された720万ドルの発行株、620万ドルの株式ベース報酬部分によって相殺されている。その他の資料については、付記18-を参照のこと株主権益項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。
2022年12月31日現在、普通株式の1株当たりの帳簿価値は2021年12月31日の15.48ドルから16.26ドルに増加した。1株当たり有形普通株権益(参照非GAAP測定基準)は2021年12月31日の13.88ドルから2022年12月31日の14.19ドルに増加した。有形普通株権益を影響する主要な項目は純収益であるが、累積された他の全面収益、普通株買い戻し、優先株償還とDeespStack買収の変化によって相殺される。
2022年12月31日までの年間で、私たちは許可された普通株買い戻し計画を完成し、加重平均価格17.80ドルまたは74，995，368ドルで4，212，882株の普通株を買い戻した。買い戻し株式は、この計画を認可したときに発行された株式の約7%を占める。
資本
十分な資本水準を維持するために、予想される資本源と用途を評価し、予想される資産増加、運営需要、信用リスクを支援する。他の事項に加えて、運営による収益や金融市場から資本を得る機会も考えられる。また、私たちは毎年資本圧力テストを行い、経済の不利な変化が私たちの資本基盤に与える影響を評価しています。2022年の間、市場金利の上昇により、我々の証券ポートフォリオと株主権益の未実現純損失が増加した。市場金利の上昇に伴い、債券価格が低下することが多いため、我々証券の公正価値も低下する可能性がある。そのため、売却可能な証券に分類された未実現純損失がより多くなる可能性があり、これは私たちの総株主権益と有形株主権益にマイナスの影響を与える
監督管理資本
当社と当銀行は連邦銀行監督管理機関が制定した監督管理資本比率基準を遵守しなければならない。関連規則によると、必要な保護緩衝を含め、普通株一級資本、一級リスク資本と総リスク資本比率はそれぞれ7.0%、8.5%と10.5%である。“バーゼルプロトコルIII”資本規則に関するより多くの情報は、付記19−を参照されたい資本を監督することが重要だ項目8に掲げる連結財務諸表を付記する
72
カタログ表
次の表に示す日付までの会社と銀行の監督管理資本比率を示します
カリフォルニア銀行株式会社ノースカロライナ州カリフォルニア銀行最低規制要求資本充足の要求資本節約緩衝要求
2022年12月31日
リスクに基づく総資本比率14.21 %16.02 %8.00 %10.00 %10.50 %
一級リスク自己資本比率11.80 %14.94 %6.00 %8.00 %8.50 %
普通株一級資本比率11.80 %14.94 %4.50 %6.50 %7.00 %
第1級レバレッジ率9.70 %12.25 %4.00 %5.00 %適用されない
2021年12月31日
リスクに基づく総資本比率14.98 %15.71 %8.00 %10.00 %10.50 %
一級リスク自己資本比率12.55 %14.60 %6.00 %8.00 %8.50 %
普通株一級資本比率11.31 %14.60 %4.50 %6.50 %7.00 %
第1級レバレッジ率10.37 %12.06 %4.00 %5.00 %適用されない


第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利が変化した時、私たちのリスク私たちが稼いだ資産利子率と支払いされた負債利子率は通常一定期間契約で決定される。市場金利は時間とともに変化するだろう。そのため、他の金融機関と同様に、我々の経営業績は金利変化や私たちの資産や負債の金利感度の影響を受けている。金利変化と私たちがこれらの変化に適応する能力に関するリスクは金利リスクと呼ばれ、私たちの最も重要な市場リスクです。
私たちは金利変化の危険をどのように測定するか金利変化リスクの開放と適用法規遵守への取り組みの一部として、金利リスクを監視するための資産/負債委員会を設立しました。金利リスクを監視する際には、資産および負債の支払プロセスおよび金利、資産および負債の満期日および/または早期返済の時間、および資産および負債の市場金利の実際または潜在的変化に対する感度に基づいて、資産および負債を継続的に分析して管理する。
我々には、上級管理職の一部のメンバーからなる管理資産/負債委員会(“ALCO管理”)もあれば、会社と銀行取締役会からなる共同資産/負債委員会(“取締役会ALCO”、ALCO管理“COUS”)もある。重大かつ長期的または変動的な金利変動が我々の経営業績に潜在的に悪影響を及ぼすリスクを管理するために、利息を稼ぐ資産の満期日と再定価条項が利息負債と一致するように資産/負債管理政策を採用している。資産·負債管理政策は、相対的なコストと利益の差、金利に対する敏感性、流動性の需要を考慮しながら、資産と資金源の数と組み合わせに関するガイドラインを策定し、経営陣は非政府組織の監督の下でこれらのガイドラインの遵守状況を監視する。目標は、流動性、自己資本比率、成長、リスク、利益目標と一致した結果を生み出すために、資産と資金源を管理することである。私たちの株式経済価値分析によると、これらの会社は四半期ごとに会議を開催して、経済状況と金利の見通し、現在と予想される流動性需要と資本状況、資産と負債の数量と組み合わせの予想変化及び金利リスク開放限度額と現在の予測との対比を審査する
私たちの資産と負債を管理し、予想される流動性、信用の質、金利リスク、収益力、資本目標を達成するために、様々な戦略を評価した
•金利担保ローンを発行して購入し
•販売期間の長い固定または混合担保ローンは
•短期的な消費ローンを始めました
•投資水準と投資証券の存続期間を管理する
•安定した預金関係を構築するために私たちの預金を管理し
•FHLBプリペイドおよび/またはドロップのようないくつかのデリバティブを使用して、満期日および再定価条項を調整すること、および
•私たちのポートフォリオにおける固定金利ローンの割合を管理する。
時々、一般金利水準、長期と短期金利との関係、市場状況、競争要因を見ると、融資機関は資産/負債内の金利リスクを増加させることを決定する可能性がある
73
カタログ表
私たちの取締役会は寛容な態度を提案した。そのプログラムの一部として，CAROは代替金利環境が純利息収入と株式経済価値に及ぼす影響を予測することで金利リスクを定期的に審査している。
株式経済価値と純利息収入の金利感受性
金利リスクは私たちの銀行活動の結果であり、私たちが直面している主要な市場リスクだ。金利リスクは以下の要因によるものである
•再価格リスク--利息資産と有利子負債の再定価と満期日の違い
•オプションリスク--資産および負債予想満期日の変化、例えば、借り手が早期にローンを返済する能力と、預金者が満期日前に預金を償還する能力と、
•収益率曲線リスク−金利が非平行に上昇または低下した場合の収益率曲線の変化；
•基礎差リスク-異なる収益率曲線間の利差関係の変化、例えばアメリカ国債、アメリカ最優遇金利、SOFRとロンドン銀行間の同業借り換え金利。
私たちの収益は主に純利息収入を発生させる能力にかかっているので、私たちは純利息収入に及ぼす悪影響を積極的に監視し、管理することに集中しています。金利リスクの管理はALCO取締役会が監督する。ALCO取締役会は金利リスクの日常管理をALCO管理層に委託している。ALCO管理層は、銀行が金利リスク計画を策定し、実施する際に適切かつ最新の監督管理指導に従うことを確保する。ALCO取締役会は、四半期ごとに私たちの金利リスクモデリング結果を検討して、私たちの金利リスクを適切に測定し、私たちのリスクの開放を適切に低下させ、どの残りのリスクも受け入れられることを保証します。私たちの取締役会は、資産負債管理政策の年次審査に加え、金利リスク政策限度額を定期的に審査しています。
金利リスク管理は、融資と預金の流れを監視し、投資と資金調達活動を補助することを含む積極的なプロセスである。金利リスクの効率的な管理は、私たちの資産と負債の動的再価格設定特徴を理解し、業務予測、管理目標、市場予想、および政策制約が与えられた場合に適切な金利リスク態勢を決定することから始まる
我々の金利リスク開放は、様々な場合に金利感度分析を行うシミュレーションモデルを含む様々なリスク管理ツールによって測定·監視されている。このシミュレーションモデルは、銀行が金利に敏感な資産と負債の実際の満期日と再定価の特徴に基づいている。シミュレーションされた金利シナリオには，収益率曲線の瞬時平行移動(“金利衝撃”)がある.次に，2つの方法を用いてシミュレーション結果を評価した：保険純利息収入(NII At Risk)と株式経済価値(Eve)。NII at Riskでは，計上資産と利息負債の金利変化が純利息収入に及ぼす影響は，資産，負債，デリバティブへの様々な仮定を用いてシミュレーションした
EVEが測定したのは期末資産の現在値から負債の現在値を引くことである.資産負債管理はこの価値を用いて、様々な金利シナリオにおける会社の経済的価値の変化を評価する。いくつかの態様では、経済価値法は、すべての予想されるキャッシュフローをカバーしているので、純収入変動率法よりも広い範囲を提供する
短期金利が上昇して純金利差が拡大することが予想される場合、貸借対照表は、有利資産から稼いだ金利の再定価の速度が有利子負債の金利よりも速いため、“資産感受性型”とされている。逆に、短期金利が上昇して私たちの純金利差を圧縮することが予想される場合、貸借対照表は“負債敏感”とされている。なぜなら、私たちの有利子負債の金利再定価の速度は、利息を稼いでいる資産の金利よりも速いからである
2022年12月31日現在、我々の金利リスク状況は軽微な“資産敏感”状況を反映している。将来の金利変動の幅，時間と方向および収益率曲線形状の不確実性に鑑み，実際の結果は我々のモデル予測の結果とは異なる可能性がある
74
カタログ表
次の表は、2022年12月31日の会社の株式経済的価値と今後12ヶ月の純利息収入の予想変化を示しており、これらの変化は、独立分析に基づく金利が直ちに変化する場合に発生するが、経営陣がとる可能性のあるいかなる措置にも影響を与えない
金利変動(基点単位)(1)
(千ドル)持分の経済価値について純利子収入
金額金額変動百分率変化金額金額変動百分率変化
2022年12月31日
+200 bps$1,663,256 $(1,069)(0.1)%$342,138 $6,999 2.1 %
+100 bps1,668,040 3,715 0.2 %338,711 3,572 1.1 %
0ビット/秒1,664,325 335,139 
-100 bps1,637,298 (27,027)(1.6)%328,276 (6,863)(2.0)%
-200 bps1,587,893 (76,432)(4.6)%318,317 (16,822)(5.0)%
(1)金利がすべての期間で瞬時に均一に変化し、金利衝撃のない金利がゼロ%未満であると仮定する。
私たちは現在の金利上昇期間で、私たちが有利な立場にあると信じている。フランチャイズ権の関係に基づく銀行モデルへの転換により、無利子預金と可変金利商業ローンの割合が高く、私たちの年間ギャップ比率は2019年12月31日以来増加している。1年ギャップ比率は、1年以内に満期または再定価を予定している利益資産の割合と、1年以内に満期または再定価を予定している金利敏感型定期債務のパーセンテージと比較することである。2022年12月31日まで、私たちの年間ギャップ比率は20%だ。
金利リスクを測る方法と同様に、上表で提案した分析方法には何らかの固有の欠陥がある。例えば、いくつかの資産および負債は、再定価と同様の満期日または期限を有する可能性があるが、市場金利の変化に異なる程度に反応する可能性がある。さらに、あるタイプの資産および負債の金利は、市場金利の変化よりも先に変動する可能性があり、他のタイプの金利は市場金利の変化よりも遅れている可能性がある。また、ある資産は、調整可能な金利担保融資のように、短期と資産ライフサイクル内の金利変化を制限するという特徴がある。また、金利が変化すると、予想されるローン早期返済と預金引き出しからの予想金利が、この表を計算する際に想定している金利と大きくずれてしまう可能性があります。
金利リスクは私たちに影響を及ぼす最も重要な市場リスクだ。外国為替リスクや商品価格リスクのような他のタイプの市場リスクは、私たちの正常な商業活動や運営過程に直接影響を与えない。

75
カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ
カリフォルニア銀行株式会社
連結財務諸表
December 31, 2022, 2021, and 2020
カタログ
独立公認会計士事務所報告
(安永法律事務所, カリフォルニア州オーウェン監査役事務所ID：42)
77
連結財務諸表
連結財務諸表
79
連結業務報告書
80
総合総合収益表
81
合併株主権益報告書
82
統合現金フロー表
83
連結財務諸表付記
84

76
カタログ表


独立公認会計士事務所報告
カリフォルニア銀行株式有限公司の株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
添付されているカリフォルニア銀行会社(“当社”)の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合財務諸表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益と現金流量および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月27日に発表した報告書について保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。




77
カタログ表
融資損失準備
関係事項の記述
2022年12月31日現在、同社の融資組合総額は71億ドル、関連融資損失支出(ALL)は8600万ドル。Allは四半期ごとに推定され、経営陣の会社ローン組合における現在予想されている信用損失の推定を代表する。集団損失推定は、現在予想されている信用損失を推定するための損失係数を、ポートフォリオの残存寿命内の償却コスト残高を集団評価に適用することによって決定される。似たようなリスクの特徴を持つローンが同質プールに集約される。管理層によるすべての準備の推定は、個別に評価された融資の現在の予想信用損失のための特定の準備と、ポートフォリオおよび合理的かつサポート可能な予測期間内の予想経済状況に基づいて現在の予想融資損失のために設定された定量化準備と、数量化準備に十分に反映されていない要素および傾向を計上するための管理判断を含む定性的予備と、保証、他の信用関連プロセスおよび他の信用リスク要因(例えば、集中リスク)の評価を含む

監査管理層のこれらすべての推定は、経営陣が、融資組合内の将来の信用損失を推定するための予測シナリオに割り当てられる確率を決定する際に行われる判断が主観的であるため、高度な主観性に関連する。経営陣の将来の経済状況の見積もりはすべての人に大きな影響を与える可能性がある。
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか
我々の考慮および実行されたプログラムは、経営陣がモデル結果を疑問にするために使用され、財務諸表日までのすべてのプロセスの最適な推定を決定するためのプロセスの評価を含む、年内に再現されるすべてのプロセスを反映する。用いた予測シーンに割り当てられる確率を決定することを含む，会社がALLを構築する流れを知った.我々は、モデルで使用されているデータの信頼性と正確性をめぐる制御、使用された予測シナリオに割り当てられた確率の管理層の審査と承認、信用損失方法の管理、および管理層のすべてのプロセスの審査と承認を含む、すべてのプロセスに関する制御の動作有効性を設計し、テストした。

予測エピソードの確率の正当性をテストするために，我々のプログラムは，使用する予測経済エピソードを知ることを含む.我々は，確率とモデル結果を評価することで，モデルに割り当てられた予測場面の確率をテストする.行ったテストでは，予測エピソードごとに含まれる仮説と割当ての確率と，これらの仮説と確率が外部ソースが提供するキー経済変数とどのように比較されるかを考慮した.また、企業全体のリスクの推定を評価し、会社の借り手、融資組合、マクロ経済傾向を考慮して、これらの情報を比較可能な金融機関と比較し、新たなまたは逆の情報が存在するか否かを考慮する。また，全体ALLと同業者カバー率の比較と，その金額が財務諸表日までの融資組合せの期待損失を反映しているかどうかを評価した.

/S/安永法律事務所

2019年以来、当社の監査役を務めてきました
カリフォルニア州オーウェン
2023年2月27日



78
カタログ表
プロジェクト1--財務諸表
カリフォルニア銀行株式会社
連結財務諸表
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
12月 31,
20222021
資産
現金と銀行の満期金$47,434 $41,729 
金融機関の生息預金181,462 186,394 
現金と現金等価物の合計228,896 228,123 
満期まで保有している証券は、償却コストで計算する(公正価値#ドル)262,4602022年12月31日)
328,641 — 
売却可能な証券は公正価値に基づいて帳簿に記入する868,297 1,315,703 
融資を受けるべきだ7,115,038 7,251,480 
融資損失準備(85,960)(92,584)
融資の純額を受け取る7,029,078 7,158,896 
連邦住宅ローン銀行や他の銀行株はコストで計算されます57,092 44,632 
部屋と設備、純額107,345 112,868 
銀行自営生命保険127,122 123,720 
商誉114,312 94,301 
所得税を繰延し，純額50,518 50,774 
その他無形資産7,526 6,411 
その他の資産278,189 258,315 
総資産$9,197,016 $9,393,743 
負債と株主権益
無利息預金$2,809,328 $2,788,196 
利息計算預金4,311,593 4,651,239 
総預金7,120,921 7,439,435 
連邦住宅ローン銀行の前払い、純額727,348 476,059 
その他の借金— 25,000 
長期債務、純額274,906 274,386 
費用とその他の負債を計算すべきである114,223 113,573 
総負債8,237,398 8,328,453 
負担と負債(付記22)— — 
優先株— 94,956 
普通株、$0.011株当たりの額面は446,863,844ライセンス株；65,168,380発行済みおよび発行済み株式58,544,5342022年12月31日に発行された株64,599,170発行済みおよび発行済み株式62,188,2062021年12月31日に発行された株式
651 646 
B類無投票権は普通株に転換できません。$0.011株当たりの額面は3,136,156ライセンス株；477,3212022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式
5 5 
追加実収資本866,478 854,873 
利益を残す248,988 147,894 
在庫株は，コストで計算する6,623,846そして2,410,9642022年12月31日と2021年12月31日の株)
(115,907)(40,827)
その他の総合収入を累計して純額(40,597)7,743 
株主権益総額959,618 1,065,290 
総負債と株主権益$9,197,016 $9,393,743 

連結財務諸表の付記を参照。
79
カタログ表
カリフォルニア銀行株式会社
連結業務報告書
(千ドル1株当たりのデータは除く)
十二月三十一日までの年度
202220212020
利子と配当収入
手数料を含めてローンを組む$327,545 $260,687 $257,300 
証券38,527 27,588 29,038 
他の利息を生むことができる資産6,700 3,384 4,269 
利子と配当収入の合計372,772 291,659 290,607 
利子支出
預金.預金27,833 12,313 37,816 
連邦住宅ローン銀行前払い15,153 12,023 18,040 
長期債務やその他の有利子負債15,421 13,545 10,157 
利子支出総額58,407 37,881 66,013 
純利子収入314,365 253,778 224,594 
信用損失準備金(31,542)6,854 29,719 
信用損失引当後の純利息収入345,907 246,924 194,875 
非利子収入
顧客サービス料9,540 7,685 5,771 
元金を返して利息を払う1,518 595 505 
銀行自営生命保険収入3,402 2,871 2,489 
売却可能な証券の純収益(7,692)— 2,011 
その他の収入10,582 8,225 8,094 
非利子収入総額17,350 19,376 18,870 
非利子支出
報酬と従業員の福祉113,060 103,358 96,809 
入居率と設備32,811 29,452 29,350 
専門費15,001 10,584 15,736 
データ処理7,053 6,861 6,574 
監督管理評価3,626 3,395 2,741 
債務の弁済— — 2,515 
代替エネルギーパートナーシップ投資の損失(収益)2,313 (204)(365)
ローン買い戻し準備(1,004)(948)(697)
その他無形資産の償却1,705 1,276 1,518 
買収·統合·取引コスト2,080 15,869 — 
命名権終了— — 26,769 
その他の費用17,728 14,035 18,435 
総非利子支出194,373 183,678 199,385 
所得税前営業収入168,884 82,622 14,360 
所得税費用47,945 20,276 1,786 
純収入120,939 62,346 12,574 
優先配当金1,420 8,322 13,869 
参加証券に分配される収益— 114 — 
株式証券配当金— — 376 
優先株償還の影響3,747 3,347 (568)
普通株主が獲得できる純収益(赤字)$115,772 $50,563 $(1,103)
普通株1株当たり収益(損失)：
基本的な情報$1.90 $0.95 $(0.02)
薄めにする$1.89 $0.95 $(0.02)
B類普通株1株当たり収益(損失)：
基本的な情報$1.90 $0.95 $(0.02)
薄めにする$1.90 $0.95 $(0.02)

連結財務諸表の付記を参照。
80
カタログ表
カリフォルニア銀行株式会社
総合総合収益表
(千ドル)
十二月三十一日までの年度
202220212020
純収入$120,939 $62,346 $12,574 
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：
売却可能な証券の未実現(損失)収益：
期間内に生じた未実現収益(54,001)(3)21,064 
純収入に計上した損失(収益)の再分類調整5,048 — (1,418)
売却可能証券から満期証券保有に移行した未実現損失償却613 — — 
その他総合収入合計(48,340)(3)19,646 
総合収益$72,599 $62,343 $32,220 

連結財務諸表の付記を参照。
81
カタログ表
カリフォルニア銀行株式会社
合併株主権益報告書
(千ドル1株当たりのデータは除く)
優先株普通株追加実収資本利益を残す在庫株その他の総合収入を累計する株主権益総額
投票する．B類無投票権
2019年12月31日の残高
$189,825 $520 $5 $629,848 $127,733 $(28,786)$(11,900)$907,245 
ASU番号2016−13を用いた影響— — — — (4,503)— — (4,503)
総合収入：
純収入— — — — 12,574 — — 12,574 
その他の全面的な収益、純額— — — — — — 19,646 19,646 
普通株発行— 2 — (2)— — — — 
購入827,584普通株株
— — — — — (12,041)— (12,041)
優先株償還(4,947)— — — 568 — — (4,379)
株に基づく報酬費用— — — 5,781 — — — 5,781 
従業員の納税義務で提出された制限株
— — — (923)— — — (923)
配当再投資計画によって購入した株式
— — — — (101)— — (101)
株式付加価値配当等価物— — — — (376)— — (376)
発表された配当金($0.241株当たり普通株
— — — — (11,847)— — (11,847)
優先配当金— — — — (13,869)— — (13,869)
2020年12月31日残高
184,878 522 5 634,704 110,179 (40,827)7,746 897,207 
総合収入：
純収入— — — — 62,346 — — 62,346 
その他全面的な損失，純額— — — — — — (3)(3)
発行：11,856,713企業合併における普通株
— 121 — 222,074 — — — 222,195 
優先株償還(89,922)— — — (3,347)— — (93,269)
株式オプションの行使— — — 300 — — — 300 
株式付加価値権の行使— 3 — (5,375)— — — (5,372)
株に基づく報酬費用
— — — 5,295 — — — 5,295 
従業員の納税義務で提出された制限株
— — — (2,185)— — — (2,185)
配当再投資計画によって購入した株式
— — — 60 (119)— — (59)
発表された配当金($0.241株当たり普通株
— — — — (12,843)— — (12,843)
優先配当金— — — — (8,322)— — (8,322)
2021年12月31日の残高
$94,956 $646 $5 $854,873 $147,894 $(40,827)$7,743 $1,065,290 
2021年12月31日の残高
$94,956 $646 $5 $854,873 $147,894 $(40,827)$7,743 $1,065,290 
総合収入：
純収入— — — — 120,939 — — 120,939 
その他全面的な損失，純額— — — — — — (48,340)(48,340)
発行：412,473企業合併における普通株
— 6 — 7,194 — — — 7,200 
購入4,212,882普通株株
— — — — — (75,080)— (75,080)
優先株償還(94,956)— — — (3,747)— — (98,703)
株に基づく報酬費用— — — 6,197 — — — 6,197 
従業員の納税義務で提出された制限株
— (1)— (1,786)— — — (1,787)
配当再投資計画によって購入した株式
— — — — (188)— — (188)
発表された配当金($0.241株当たり普通株
— — — — (14,490)— — (14,490)
優先配当金— — — — (1,420)— — (1,420)
2022年12月31日の残高
$— $651 $5 $866,478 $248,988 $(115,907)$(40,597)$959,618 

連結財務諸表の付記を参照。
82
カタログ表
カリフォルニア銀行株式会社
統合現金フロー表
(千ドル)
十二月三十一日までの年度
202220212020
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$120,939 $62,346 $12,574 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金(31,542)6,854 29,719 
貸出金引当金(1,004)(948)(697)
不動産·設備·賃貸使用権資産の減価償却と償却15,346 19,278 16,298 
無形資産の償却1,705 1,276 1,518 
債務発行原価償却1,809 1,757 972 
証券割増と割引純償却402 1,574 1,145 
繰延ローンコスト(費用)と購入保険料(割引)の純償却(付加価値)64 (348)(3,455)
命名権終了に関する他の資産の解約，純額— — 6,669 
債務費用を返済する— — 2,515 
所得税支出を繰延する19,078 5,844 (9,259)
銀行が自営生命保険収入(3,402)(2,871)(2,489)
株式ベースの給与費用6,197 5,295 5,781 
金利スワップ損失(216)(295)200 
代替エネルギーパートナーシップと経済適用住宅投資の投資損失7,258 4,023 4,888 
売却可能な証券の純損失7,692 — (2,011)
アフターバック取引収益(771)(841)— 
住宅ローンを買い戻す(1,503)(1,853)— 
販売待ちのローンを売って得た収益と元金45 29 19,325 
利子·売掛金·その他の資産変動を計算すべきである4,687 1,947 19,173 
支払利息その他負債の変動(10,662)2,672 (28,004)
経営活動が提供する現金純額136,122 105,739 74,862 
投資活動によるキャッシュフロー：
売却可能な証券を売却して得た金128,795 — 22,729 
証券の売却期日と所得を催促することができる38,500 191,230 46,100 
満期まで保有して売却可能な証券の元本返済収益38,117 35,629 12,132 
販売可能な証券を買う(162,744)(312,710)(371,092)
企業合併で得た純現金(10,332)475,562 — 
ローンの出所と元金を受け取り，純額975,298 411,035 327,554 
ローンを購入する(814,302)(825,537)(285,337)
連邦住宅ローン銀行株を償還する6,143 8,334 24,296 
連邦住宅ローン銀行や他の銀行株を購入します(18,603)(562)(9,382)
販売待ちのローンを持って得た金を売却する— 15,189 — 
所有している他の不動産を売る収益— 3,618 1,078 
住宅ローン返済権を買う(22,726)— — 
住宅地と設備の増築(4,119)(2,810)(5,092)
アフターバック取引の収益2,400 3,913 — 
融資リース債務を支払う— (100)(532)
株式投資に資金を提供する(9,064)(10,749)(27,832)
代替エネルギーパートナーシップへの投資純減少(増加)2,165 2,293 (1,537)
投資活動提供の現金純額149,528 (5,665)(266,915)
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金が純増する(318,091)68,921 658,633 
短期連邦住宅ローン銀行の前払純減少(50,000)(65,000)(425,000)
連邦住宅ローン銀行の長期ローンを返済する— — (335,000)
長期連邦住宅ローン銀行の前払いの収益300,000 — 111,000 
債務の返済と融資費用の支払い— — (9,368)
その他の借金は純増加する(25,000)25,000 — 
長期債務の純収益を発行する— — 82,570 
優先株償還(98,703)(93,269)(4,379)
普通株を買う(75,080)— (12,041)
株式オプションを行使して得られる収益— 300 — 
税金を払戻しした株を購入する(1,786)(7,557)(923)
株式付加価値支払の配当等価物— — (376)
優先株払いの配当(1,727)(8,322)(13,869)
普通株払いの配当(14,490)(12,843)(11,847)
融資活動が提供する現金純額(284,877)(92,770)39,400 
現金と現金等価物の純変化773 7,304 (152,653)
年初現金および現金等価物228,123 220,819 373,472 
年末現金および現金等価物$228,896 $228,123 $220,819 
キャッシュフロー情報を補充する
預金と借金の利息$53,140 $36,292 $66,014 
納めた所得税23,547 16,003 762 
非現金活動を補充開示する
ローンから他の所有不動産に移行し、純額— 3,253 1,116 
投資のための融資を売却のための融資に移す— 15,205 — 
証券を売却可能証券から満期証券に再分類する329,416 — — 
経営的リース使用権資産と引き換えに賃貸負債2,060 17,201 3,289 
企業合併で取得した純資産(付記2)
株の対価公正価値7,200 222,195 — 
純資産購入の公正価値5,810 168,227 — 
ASUを用いた2016−13年度の利益剰余金への影響— — (4,503)

連結財務諸表の付記を参照。
83
カタログ表
カリフォルニア銀行株式会社
連結財務諸表付記
December 31, 2022, 2021 and 2020

NOTE 1 – 重要会計政策の概要
運営性質： カリフォルニア銀行はメリーランド州の会社で、2002年3月に設立され、その完全子会社であるカリフォルニア銀行全国協会(“銀行”)の持ち株会社で、カリフォルニア州に本部を置いている。私たちが“親会社”または“持ち株会社”を指す場合、私たちは独立した親会社カリフォルニア銀行を指します。私たちが“私たち”、“私たち”、“私たち”または“会社”を指す場合、私たちはカリフォルニア銀行とその合併子会社を指し、当銀行を含めて、総称して銀行と呼ばれています。私たちは銀行持ち株会社として規制されていますFRBと世銀が世銀の主要監督者OCCによって発行した国家銀行定款に基づいて運営されている。この銀行はFHLBシステムのメンバーであり、FDICの預金口座に保険を提供する
世銀は、そのサービスコミュニティの銀行や金融需要を満たすために様々な金融サービスを提供し、業務を通じて282022年12月31日まで、サンディエゴからサンバラまでの全方位サービス支店。
根拠を述べるインターホン混乱した総合財務諸表は会社と銀行の勘定を含む。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。我々の会計·報告政策は米国で公認されている会計原則に基づいており、これを“GAAP”と呼び、金融サービス業界の主なやり方に適合することができる。前号のある金額今期の列報に合うように再分類する. 総合財務状況表では、保有する販売待ち融資を他の資産に再分類し、総合経営報告書では、(I)販売待ち融資の公正価値を他の収入に調整すること、(Ii)株式投資の収益または損失を他の収入に調整すること、および(Iii)広告および販売促進を他の支出に調整することを再分類する会社が従う重要な会計政策は以下のとおりである。
財務諸表作成に使用する見積り数：公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層に既存の情報に基づいて推定と仮定を行うことを要求する。これらの推定および仮定は、総合財務諸表と提供される開示において報告された金額に影響を与え、実際の結果が異なる可能性がある。ACL(すべて及び資金源のない解約不可融資約束準備金を含む)、融資買い戻し準備金、繰延税金資産の現金化、企業合併で買収した資産及び負債の公正価値及び関連購入価格分配、営業権及びその他の無形資産の推定値、その他の派生ツール、代替エネルギー組合企業投資の高負債価値及び金融商品の公正価値計量は特に変動の影響を受け、このような変動は総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。
細分化市場報告： 私たちは私たちの報告可能な部門を決定するために、私たちの戦略計画、運営、そして報告構造を定期的に評価する。私たちの報告可能な部門は常に変化しないと予想される。私たちは経営している1つは報告できる部門-商業銀行業務。この決定を下す際に考慮される要因は、提供される製品およびサービスの性質、私たちが運営する地理的領域、およびCEOおよび他の重要な意思決定者がどのように情報を審査するかを含む。したがって、私たちは私たちが提供するすべてのサービスが商業銀行と関連があると確信する。
可変利息エンティティ(“VIE”：私たちは特定の特別な目的の実体の所有権を持っている。私たちは、それらがVIEの定義に適合しているかどうか、および私たちがそれらの主要な受益者として基準を満たしているかどうかを決定するために、これらのエンティティへの関心を評価し、これらのエンティティを統合する必要がある。VIEの主な受益者は，VIEに最も影響を与える活動を指導する権利があり，VIEに大きな影響を与える可能性のある可変利益の一方と定義されている。可変権益は契約所有権或いはその他の権益であり、VIE純資産の公正価値の変化に伴い変化する。我々の持つ可変資本がVIEに重要な意味を持つかどうかを決定するために，我々のVIE参加の性質，規模，形式に関する定性的，定量的要因を考慮した。私たちは私たちがVIEの主な受益者かどうかを持続的に分析している。前回の主要受益者が確定して以来発生した事実と状況の変化は、今回の継続評価の一部とされている。付記21-を参照可変利子実体より多くの情報を得るために。
現金と現金等価物：現金および現金等価物には、手元現金、輸送中の現金物品、連邦準備銀行および他の金融機関が満期になった現金、および元の満期日が90日未満の連邦基金が含まれる。
満期までの債務証券を保有する：満期日まで保有する証券には、私たちが積極的な意思と能力を持って満期日まで保有する債務証券が含まれています。これらの証券はコスト記録に基づいて、割増の償却や割引の増加に応じて調整されている。オーバーフローや割引は証券の有効期限内に償却または増加し，その収益率の調整として利子法を用いる。債務証券を満期日まで保有するポートフォリオに移し、公正価値で入金する。譲渡日の未実現損益は，譲渡証券の償却コストの一部であることが確認された。この金額は，他の全面収益を積算した未実現収益や損失を計上するとともに，証券の有効期間内に償却または増加し，その収益率の調整として利子法を採用する
84
カタログ表
満期まで保有している証券は、ASC 326に従って信用損失を分析し、金融商品--信用損失これは、報告日までに何らかの減少値が存在するか否かを判断し、適用された場合に、その減少値が信用悪化によるものであるか否かを判定することを要求する。信用悪化により満期まで保有した債務証券の損失のために信用損失準備金を設立し、信用損失準備金の1つの構成部分として記録する。利息は私たちが予想している信用損失推定に含まれていない。満期日まで保有する債務証券は、通常、契約中の元本または利息が90日を超えた場合、または管理層が元本または利息のさらなる回収可能性について深刻な疑いを有する場合、非課税債務証券として分類される。満期まで保有している債務証券が非課税状態に置かれた場合には、利子収入と確認された未払い利息が打ち消される。
売却可能な債務証券： 売却可能な債務証券は公正価値に基づいて帳簿に記入する.累計割引と償却割増は利息法を用いて利息収入を計上し、証券を売却した実現損益は特定識別法を用いて計算する。
売却可能な債務証券は、米国会計基準326-30のテーマの下で信用損失を分析し、これは、報告日までに信用減少値が存在するかどうかを決定することを要求する。信用減価が存在する場合、販売可能な債務証券のために信用損失準備を設立し、信用損失準備の構成部分として報告する。利息は私たちが予想している信用損失推定に含まれていない。売却可能な債務証券は、通常、非課税債務証券に分類され、契約中の元本または利息が90日を超えた場合、または管理層が元本または利息のさらなる回収可能性に深刻な疑いがある場合、売却可能債務証券は、通常、非課税債務に分類される。売却可能な債務証券が非課税状態に置かれた場合には、利子収入であることが確認された未払い利息が打ち消される。
ローン： このようなローンが投資のために保有されているか、売却のために保有されているかにかかわらず、ローンの発行または購入を承諾する際に決定する。投資のために保有する融資とは、このような融資の満期日または予想可能な将来の融資を保有する能力と意図があり、我々の管理評価手順(資産/負債管理を含む)に基づいて定期的に審査することであるそれは.経営陣が意図的かつ保有能力のある融資(PCD融資を除く)は、未償還元本残高、未償却購入割増と割引、および繰延融資費用とコストを計上した後に未償還元金残高を計上するが、PCDローンは含まれていない。販売待ちローンを持って公正価値で入金する。
繰延ローン発行料及びコスト又は購入プレミアム及び割引の償却は、利息収入において、利息方法を用いた融資条項の収益の調整を行うことが確認されている。繰延ローンの発行費と循環信用限度額のコストは直線法で償却する。ローン利息は元金を返済していない金利に応じて利息収入を計上する。利息収入は未払い元金残高に計上され、管理層が経済及び業務状況及び催促仕事を考慮した後、借り手の財務状況が全額元金或いは利息を回収できなかったと考えられた場合、期限を過ぎても、利息収入は終了する
通常、所定の支払いが以下の時間に満了した場合、ローンは非課税状態に置かれる90数日以上です。利息の引上げを停止した場合、いかなる未払いの利息収入も相殺利息収入になる。このような融資を受けた利息は，権利責任発生制状態を回復する資格があるまで現金受取制やコスト回収法で課金される。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される
一般的な記録は180未償還元金残高が担保の公正価値から売却コストを差し引いた場合、SFR担保ローンの超過日数。商業及び工商不動産ローンは以下の場合に詳細な審査を行わなければならない90計算すべき状態の超過日数を決定するか、または支払いが不確定であり、融資を非課税状態にすることを特定の考慮がなされた場合。損失を確認する際には、商業と商工業不動産ローンの核販売を行う。消費ローンは、不動産を担保としたローンを除いて、通常は遅くありません120期限を数日超過する
獲得性融資:買収日には、それらがPCDローンの基準に適合しているかどうかを決定するためにローンを評価する。PCDローンは経営陣の判断に基づいており、発行以来、信用品質は軽微な悪化よりも多くの融資を経験している。融資が軽微な信用悪化を超える要素を経験している可能性があることは、延滞、信用格付けの引き下げ、非課税状態、および管理職が初期評価時に確定した他の負の要素を含む可能性があることを示した。PCDローンは最初に公正価値に従って入金され、それによって発生した非信用割引或いはプレミアムは利息方法を用いて償却或いは利息収入に増加する。価値調整を公平にする以外に、購入の日に、すでに信用損失準備を計算し、それに応じて購入ローン残高総額を増加させる。この初期ACLは我々のCECL手法を用いて決定される
買収ローン(“非PCDローン”)はPCDローンとはみなされず、買収日に公平な価値で確認し、それによって発生した信用と非信用割引或いはプレミアムは利息方法で償却或いは利息収入に増加する。公正価値調整を除いて、買収時に、私たちは信用損失準備金を計上することで初期ACLを構築する。この初期ACLは我々のCECL手法を用いて決定される.
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カタログ表
買収日後、PCDと非PCDローンの信用損失準備はすべて同じ方法で確定し、すべての他のローンに適用される現在の予想信用損失を決定する。
信用損失準備：ACLは四半期ごとに推定され、管理層を代表して私たちの融資グループにおける現在予想されている信用損失の推定を表す。同様のリスク特徴を有する融資プールは、リスク特徴を融資プールと共有することなく集団的に評価され、個別に評価される。ACLは信用損失費用を計上することで作成しようとしている.回収できないと思われたローンは無効にされ、支出から差し引かれるだろう。以前解約したローンの回収は手当に追加された。ACLプロセスは主観的および複雑な判断に関する.受取利息を計算すべき信用損失は見積もりを行わない。回収できないと思われた利息は利息収入で解約するからである。
集団損失推定は、現在予想されている信用損失を推定するための損失係数を、ポートフォリオの残存寿命内の償却コスト残高を集団評価に適用することによって決定される。似たようなリスクの特徴を持つローンが同質プールに集約される。ACLは、(I)個別に評価された融資の現在の予想される信用損失のための特定の準備と、(Ii)ポートフォリオおよび合理的かつサポート可能な予測期間内の予想経済状態に基づいて、現在の予想される融資損失のために確立された定量的準備と、(Iii)定量化準備に十分に反映されていない要因および傾向を計上するための管理層判断を含む定性的準備と、(Iv)以下に詳述する資金支援のない融資無効化承諾準備金とを含む
現在の情報やイベントに基づいて融資を個別に評価する必要がある場合は、融資が集合的に評価される金融資産プールのリスク特徴に類似していなくなったことである。私たちはASC 326の指導の下で、すべての個別に評価された融資の予想される信用損失を測定した売掛金主に担保価値と受け取る予定のキャッシュフローを評価することで行われる。利子計上を停止した個別評価ローンの現金領収書は、まず元金に使用され、その後利息収入に使用される。ASC主題326を採用する前に、個別に評価された融資は、減値融資と呼ばれる。
予想信用損失は、融資の契約期間内に推定され、推定された前払いに応じて適宜調整される。契約条項には、これらの延期または更新オプションがベース契約に含まれない限り、予想される延期および更新は含まれておらず、無条件にキャンセルすることはできません。契約条項には、管理職が本報告書に記載されている間に問題のある債務再編が実行されることが合理的に予想されない限り、予想される修正は含まれていない。
融資損失準備には、管理職が適切と思われるレベルになるように品質調整が含まれており、これは、これらすべての要因に関する連邦銀行機関の機関間共同政策声明に記載されている要因を含む他の側面で十分に考慮されていない要因に基づいている。これらの要素は経済変数の内在的不精確性を予測し、経済周期の深さと持続時間及び関連経済変数への影響を決定することを含む；著者らは異なる予測情景と最近の関連経済変数に影響する既知の事件の評価に基づいて定性的調整を行う；いくつかのモデル投入がすべての既存情報のリスクを反映していない可能性のあるデータ要素を処理する：(1)融資組み合わせの性質と数量の変化；(2)融資政策とプログラムの変化；(3)融資管理層の経験レベルと品質の変化；(4)基礎担保価値の変化；(V)信用集中の存在と影響及びこの集中程度の変化。ACLプロセスはまた、観察された情報、傾向、およびローンの組み合わせ内のイベントなどに基づいて、モデルおよびモデル結果を較正する挑戦および較正を含む。
融資組合の管理審査を定期的に行い、問題融資を決定することを含む信用リスク管理プログラムを構築した。通常業務中には、経営陣は、借り手が融資契約における契約支払い要求を履行できない可能性があることに気づく可能性がある。このようなローンはもっと厳格に監視されている。これらのローンを非権利責任発生状態に置き、追加の信用損失準備金が必要かどうかを評価し、元金残高の一部或いは全部を解約することを考える。
信用リスク監視システムは、信用悪化の融資と潜在的な問題融資を識別し、定期的に減値評価を行い、信用損失準備の十分性を適時に決定することを目的としている。また、経営陣は、信用審査·制御システムを含むクレジットポリシーを採用しており、システムが十分なACLを維持することを効果的に確保すべきであると考えている。しかも、取締役会はacl過程に対して監督と指導を提供する
2022年12月31日までに、以下のローン組合せを細分化することが決定された
•商業·工業(一般商業·工業·倉庫ローンと間接·直接レバレッジローン)
•商業地所
•複数の家庭
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カタログ表
•小企業管理局(“SBA”)
•建設
•SFR-第一信託契約(通常SFR担保)
•他の消費者(自動車とHELOC)
私たちは借り手の債務返済能力に関する情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類する。私たちは信用リスクに基づいてローンを分類し、ローンを単独で分析する。
複数戸と商業不動産によって保証される融資は、通常、より大きな信用リスクに関連する。複数戸や商業不動産担保融資の支払は、不動産の成功した運営や管理に依存することが多く、これらの融資の返済は不動産市場や経済状況の悪影響を受ける可能性がある。また、商業·工業ローンは、通常、借り手が借り手企業のキャッシュフローから返済する能力に応じて発行されるため、より大きな信用リスクを有すると考えられる。そのため、商業や工業ローンの返済に資金があるかどうかは、企業自身の成功に大きく依存する可能性がある(企業自体は一般経済状況にある程度依存することが多い)。商業·工業ローン組合では、倉庫信用は他の商業·工業ローンよりもリスク程度が低いと考えられている。倉庫信用手配は新しく発行された単一家庭住宅担保ローンを担保とし、現在の借り手の財務情報を保証する。SBAローンは商業と工業ローンに似ているが、それらは追加の信用増強があり、アメリカの小企業管理局が保証の形で提供し、15万ドル以下のローンに対しては、最高でローン金額の85%に達することができ、15万ドルを超えるローンに対しては、ローン金額の75%に達することができる。私たちはしばしばいくつかのSBAローンの保証部分を二級市場に売却する。返済融資に資金があるかどうかは企業自身の成功に大きく依存する可能性があり、企業自体の成功は一般経済条件にある程度依存することが多い。
消費ローンは、単一家庭担保ローンを含み、信用リスクがあり、これらのローンの収集は借り手の持続的な財務安定に依存するため、失業、離婚、疾病または個人破産の悪影響を受ける可能性が高い。
問題債務再構築：借り手が財務的困難に遭遇し、これらの困難に関連する経済的または法的理由から、再構成において借主に考慮しない特許権(または特許権の付与を合理的に予想している)を提供した場合、融資はTDRとして決定される。再編成問題で借り手が融資予定の条項に応じた元金および/または利息を含むすべての満期金を回収できなかった場合、私たちはすでに特許権を与えた。割引は、市場レベルよりも低い金利の変化、融資残高の減少、または計算すべき利息の減少、満期日の延長、または元金免除分割手形を含む様々な形態で与えられることができる。借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、借り手が予測可能な将来、修正することなく任意の債務を延滞する確率を評価する。この評価は私たちの内部保証政策に基づいて行われた。借主は破産法第7章により清算された融資を担保依存型TDRと見なし，担保の公正価値から売却コストを減算する。借り手の現在の信用特徴に基づく市場金利で実行される再編はTDRではない。
我々の政策は，消費ローンTDRを，TDR状態まで良好に示したTDRを除いて，少なくとも6カ月以内に非課税状態にある。ビジネスTDRはケースベースで評価を行い，それを非課税状態に置くかどうかを決定する.融資は再編後の融資条項の下で少なくとも6カ月の表現を示せば、対応状態を回復する資格がある。通常，TDRはローンの残り期限内にTDRと報告される.借り手が、1つの財政年度終了時に修正された条項を少なくとも6ヶ月遵守することを証明し、再構成協定に規定されている市場金利が、再構成時に類似の信用を有する借り手に提供される市場金利に等しい場合、TDR分類を廃止することができる。融資がTDR分類から削除された限られた場合、我々の政策は、融資合意に規定された契約条項に基づいて融資減値を測定し続けることである。
資金源のない融資約束準備金の取消不可：資金を提供していないログアウトできない融資承諾準備金は、資金を得ることが予想される集団融資承諾プールに使用されていない部分に現在推定されている信用損失を提供するが、ASC主題326に従って準備金を必要としない無条件で約束を取り消すことができる。資金を提供していないログアウトできない融資承諾準備金には、予想される損失係数および歴史的経験に基づく推定使用率または確率係数を抽出する融資のacl方法に適合する準備金係数が含まれる。資金源のないログアウト不可融資承諾準備金の変動は総合経営報告書において信用損失準備の構成要素として報告され、資金源のないログアウト不可融資承諾準備金は総合財務状況表に計上すべき費用及び他の負債を計上する。
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カタログ表
金融商品の公正な価値：私たちはASC 820に基づいて、公正な価値に応じていくつかの資産と負債を計量する公正価値計量それは.公正価値は経常的な基礎によってある資産と負債に対して使用され、その中で公正価値は会計の主要な基礎である。このような側面の例は、派生ツールと販売可能な証券を含む。さらに、ASC 825によれば、公正価値は、非恒常性に基づいて資産または負債の減少を評価するために使用される金融商品それは.これらの例は、信用損失、長期資産、OREO、営業権、およびコア預金無形資産を個別に評価する融資を含む。
公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引において、資産のために徴収される交換価格または負債を移転するために支払われる交換価格である。観察可能な市場価格がない場合には，公正価値は割引キャッシュフロー分析などのモデリング技術を用いて推定される.これらのモデリング技術は、特定の推定技術に固有のリスク、資産売却または使用制限への影響、および不良表現リスクに関する仮定を含む、市場参加者が資産または負債の定価のために使用する仮定を利用する。資産や負債の性質に応じて，このツールの公平な価値を推定する際に様々な推定技術や仮定を用いる.公正価値を最も代表する金額を決定する際には，かなりの判断が必要となる可能性がある.
公正な価値計量の一貫性および比較可能性を向上させるために、ASCテーマ820は、公正価値計測(I)アクティブな市場オファーを反映する観測可能な投入、(Ii)観測可能な市場データを有する見積以外の投入、および(Iii)我々自身のデータまたは単一のトレーダーの非拘束的価格設定オファーのような観測不可能データ。私たちは各四半期末に計量された各資産或いは負債の推定レベルを評価する；そのため、計量日の計量公正価値の観察可能な市場投入の変化により、資産或いは負債はレベル内で移転する可能性がある。
連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行株：世銀はFHLBとFRBシステムのメンバーである。借入レベルおよび他の要因に応じて、メンバは、ある数のFHLBおよびFRB株を有することが要求され、追加の金額に投資することができる。FHLBおよびFRB株はコスト別に制限された証券に分類され、最終額面の回復に基づいて定期的に減値を評価する。現金配当金及び株式配当金は、総合経営報告書における利息及び他の利子を発生可能な資産の配当収入項の下で報告される。
他の所有不動産(“OREO”)：オレオとは、商業と不動産ローンの返済により担保償還権を失った不動産であり、最初に公正価値から不動産の推定販売コストを減算し、買収時に得られた現在の独立評価に基づいて、買収時の販売コストを減算し、新たなコスト基礎を構築する。買収日に購入した不動産の公正価値を超えるローン残高は、このローン残高から打ち消される。推定値は、公正価値から推定販売コストを引いた任意の下げ幅計を用意し、適用状況に応じて調整する。売却OREOの損益と償還後の公正価値の減少、および当該等の物件の任意の後続運営費用または収入は、総合経営報告書の他のすべての費用に計上される。
部屋と設備：土地は原価で輸送されています。家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて入金されます。減価償却は直線法を採用しており、耐用年数は以下のように推定される：建物-40年；賃貸の改善−耐用年数または賃貸年限の短縮；および家具、固定装置および設備−3至れり尽くせり7何年もです。メンテナンスとメンテナンスは発生時に費用を計上し、資産使用寿命を延長する改善は資本化に計上される。
家屋と設備イベントがその額面が将来割引されていないキャッシュフローから回収できない可能性があることを示した場合、減値を審査する。減価された場合、これらの資産は公正価値から販売コストを引いて入金されるだろう。減値について言えば、公正価値は類似資産の時価或いはリセットコスト(誰が適用するかによって決まる)によって決定される。
銀行が持っている生命保険：銀行は特定の重要な従業員のために生命保険を購入した。ボリーは保険契約で現金化可能な金額を記録し、すなわち現金で価値を返金する。
担保融資サービス権： 担保融資返済権(“MSR”)は、担保融資残高の中で所有権を持つ投資家を代表して融資サービス機能を履行するために、サービス料を受け取るために契約権を与えてくれます。購入した住宅ローン返済権は，購入時の購入価格で入金され，その等資産の公正価値に近い.買収後、MSRは償却法で入金され、ローン返済による推定純サービス収入(水平収益率法)の間に償却される。四半期ごとにMSRに対して減値評価を行い、方法はMSRの公正価値を推定し、この価値をその償却コストと比較する。減値があれば、公平な価値がMSR額面よりも低い範囲で推定予備で確認される。その後、減値されたMSRの公正価値増加は、以前に確認された推定値が割り当てられた金額のみに確認される。MSRの推定公正価値は，将来のキャッシュフローの分析に基づいて，割引率，早期返済速度，金利を含む主な仮定を取り入れた独立第三者推定値によって得られており，これらの仮定は，他の類似市場参加者がMSRを評価する際に用いた仮定と一致していると考えられる.
賃貸借契約： リースはASC 842に従って会計処理を行う賃貸借契約私たちは契約を検討して、一つの手配にレンタルが含まれているかどうかを確認します。契約開始時に、経営リース使用権(“ROU”)資産は、レンタル期間内の将来のリース支払いの現在値に基づいて対応するリース負債とともに確認される。経営リースは、期限を延長するオプションを含むことができるが、合理的に決定されない限り、ROU資産およびリース負債を計算する際には、これらのオプションは含まれていない
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カタログ表
このような選択権は行使されるだろう。レンタル支払いの現在値は、この金利がレンタルに隠されていなければ、私たちの増分借入金金利を使用して決定されます。私たちの逓増借款金利は、比較可能な条項を有する実際の借入金利、またはレンタル開始日またはレンタル開始日に近いときに公表される比較可能期限を有するFHLB前借り金利である。初期リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は総合貸借対照表に計上されていない。私たちのレンタルプロトコルは、一般にレンタルに含まれ、単一のレンタル構成要素としてレンタルと共に入金されるリースおよび非レンタル構成要素(例えば、公共エリアメンテナンス)を含む。経営性賃貸の費用は直線法で確認され、レンタル費用の構成要素に計上される。転貸収入は他の非利息収入の構成要素として単独で入金される。レンタルROU資産を経営して減価を定期的に審査する。
業務グループ： 企業合併はASC 805会計計算の買収法で計算され、企業合併それは.買収法の下で、識別可能な無形資産と企業合併で負担する負債を含む買収日の公正価値で買収された識別可能な資産を計量する。商業権は、通常、譲渡対価格の公正価値が、買収日に取得された純資産および負担する負債の公正価値を超えると決定される。
買収、統合、および取引コストは、コンサルティング、法律、会計、評価、他の専門またはコンサルティング費用、転換、従業員解散費および制御コストの変更、および施設に関連する費用、発生コストおよびサービスを受ける間に支出される可能性があります。
営業権と他の無形資産：営業権とは、買収企業の超過購入価格であり、買収した識別可能な純資産の公正価値より高く、特定の報告単位に割り当てられる。営業権は償却する必要がなく、少なくとも年に1回の減値を評価し、通常は第4四半期にあり、イベントまたは状況変化が発生した場合、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示す場合、その間に減値をより頻繁に評価する。
営業権減価は定性的評価または定量的テストを行うことによって評価される。定性評価は様々な要素に対する評価であり、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性が高い場合、私たちは数量化テストを行い、報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較する。著者らは割引キャッシュフロー分析と比較可能な上場会社の時価を用いて、各報告単位の推定公正価値を決定した。割引キャッシュフロー推定は収入成長率、純利益差、加重平均資本コスト及び未来の経済と市場状況に関する重大な管理仮定を含む。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権は減値とはみなされない。そうでなければ、報告単位の帳簿価値が公正価値を超えた場合、差額は非利息費用に計上される。
他の無形資産は、契約または他の法的権利によって、または資産が単独で売却または交換することができるか、または関連する契約、資産または負債と合併して売却または交換することができるため、実質的ではあるが営業権と区別することができる購入資産を意味する。他の無形資産、例えばコア預金無形資産(“CDI”)は、その使用年数が限られており、その推定耐用年数内に非利息支出に償却され、事件や状況変化が発生した場合に減値を評価し、資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す。
代替エネルギー協力パートナーシップ：私たちは、主に連邦税収控除(エネルギー税控除)と他の税金控除を実現することによってリターンを生み出すことを目的とした持続可能なエネルギープロジェクトを提供するために、いくつかの代替エネルギー協力パートナーシップ(有限責任会社)に投資する。私たちはこれらのパートナーの中の有限パートナーであり、これらのパートナーを設立する目的は、新たに設置された住宅や商業太陽エネルギーリースおよび電力購入協定に投資することである。
私たちはそれぞれこれらの実体への投資が小さいため，我々は被投資先の活動に大きな影響を与えるが，制御できず，これらの活動がその経済表現に最も影響を与えている.したがって、所与の期間における投資家の収益または損失を決定するために、所有権資本のパーセンテージを被投資者のGAAP純収入に適用することを規定する権益会計方法を適用する必要がある。しかし、投資家の清算権、税収相殺分配、その他の利益は特定の事件の発生によって変化する可能性があるため、基礎所有権のパーセンテージに基づく権益法を適用することは私たちの投資を正確に反映することができない。そこで，権益法におけるHLBV法を採用した。HLBV法は、各貸借対照表の日付毎に計算し、株式投資実体がそのすべての資産を清算し(公認会計基準に基づいて推定される)場合に、契約に規定された清算優先順位に基づいて現金を投資家に割り当てる場合に受け取る金額を推定する貸借対照表方法である。報告期初めと報告期間終了時に計算された整理終了分配金額との差額は，出資と分配を差し引いた後，その期間の権益投資の収益や損失に占めるシェアである。
代替エネルギー協力パートナーシップ投資で得られた税収控除を計算するために、流通式損益表方法を用いた。この方法では、税収控除は所得税費用の減少として確認され、投資ベースの初期帳簿税額差は、彼らが稼いだ年度に追加税収費として確認されている。
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カタログ表
低所得住宅税収控除投資：いくつかのマンション総合体を開発·運営するために有限共同企業に投資し、カリフォルニア州や他州の低所得テナントに質の高い負担のある住宅を提供することを目指しています。私たちは比例償却法でこのような投資を計算する。すべてのパートナーは規制機関の経済適用住宅に対する最低の要求を満たさなければならない15-税金控除を十分に利用するための年和期間。もし組合企業がコンプライアンス期間中にもはや条件を満たしていない場合、プロジェクトがコンプライアンスに適合していない任意の期間に信用の付与を拒否することができ、以前に獲得した一部の信用は本利子を連結して再回収することができる。
比例償却法で入金された投資は、事件や状況の変化が投資の帳簿価値が現金にならない可能性が高いことを示す場合に、減値テストを行う必要がある。減値は、投資帳簿金額とその公正価値との差額で計量され、合併経営報告書に他の非利息支出を計上する。
ローン買い戻し備蓄：私たちは、販売され、貸借対照表にもはやない融資のための予想損失保留準備金のために、これらのローン(または購入者に支払うべき賠償金)を買い戻す必要があるかもしれません。これをローン買い戻し準備金と呼びます。私たちが中古住宅ローン市場にローンを売る時、私たちは各ローンの異なる特徴について、住宅ローンの発行方法、適用される保証基準の性質と範囲、提供された文書タイプのような慣用的な陳述と保証を行う。一般的に、このような陳述と保証は融資の有効期間内に有効だ。もしローンの発行過程に欠陥があることが発見された場合、私たちはローンの買い戻しや買い手がローンで被った損失を賠償することを要求される可能性がある。このような傷がなければ，このような融資により買い手が被った損失に責任を負うことは一般的ではない.準備金は、本会計期間中の売却融資予想損失の推定数も考慮するとともに、先の売却融資予想損失推定数の調整も考慮する。いずれの場合も、これらの推定は、第三者からのデータを含む入手可能な最新のデータに基づいており、融資買い戻し需要、実際の融資買い戻しおよび買い戻し融資の実際の信用損失などの要因に関連する。
繰延融資コスト：私たちの高度な手形に関する繰延融資コスト資産負債及び付属手形を長期債務に計上し、純額を総合財務諸表に計上する。繰延融資コストの償却根拠は8-優先チケットの年間および10-付属手形の年限。
融資約束と関連金融商品：金融商品には、顧客の融資ニーズを満たすために発行された表外信用ツール、例えば、融資承諾や商業信用状が含まれる。これらの項目の額面代表は顧客担保や返済能力を考慮する前の損失を開放する。このような金融商品は資金を得る時にローンとして記録されている。
株式ベースの報酬：従業員及び取締役に支給される株式オプション、制限的株式奨励及び単位及び株式付加権の補償コストは、これらの奨励に基づいて付与された日における公正価値を確認する。ブラック·スコアモデルは株式オプションと株式付加価値の公正価値を推定するために使用され、私たちの投票権を持つ普通株は付与日の市場価格で制限株式奨励と単位に使用される。株式報酬および市場条件を含む単位については、モンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて、このような報酬の付与日公正価値を計算する。一般に、報酬コストは、所定のサービス期間内に確認され、このサービス期間は、業績目標および授権期間を達成すると定義される。階層的帰属の報酬については、補償コストは、報酬全体の必要なサービス期間内に直線ベースで確認される。補償コストは見積もりの没収を反映し、実際の没収の必要に応じて調整する。
所得税：所得税支出とは、今年度納付または払い戻し可能な所得税および繰延所得税資産と負債変動の総和である。繰延所得税資産および負債は、公認会計原則と資産および負債の税ベースとの差額に基づいて計算され、この差額は、制定された税法および予想差額に適用されることによって課税収入の期間の税率に影響を与え、将来的に課税または減税可能金額が生じる。繰延税金資産も営業損失と税額控除の繰越と確認された。会計基準は会社にすべての利用可能な証拠を考慮した上で、“可能性が高い”標準を採用し、繰延税金項目資産に対して評価準備を設立すべきかどうかを評価することを要求する。
経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高いと考えている場合、繰延税金資産減計の推定値が支出される。繰延税金資産の現金化を評価する際には
管理層は四半期ごとにプラスおよび負の証拠を評価し、将来の課税収入の可能な源、例えば既存の課税の一時的な差異を考慮した未来の輸出、一時的な輸出の差異および繰り越しを含まない将来の課税収入、前の繰越年度の課税収入、および未来の税務計画策略を含む。
私たちと私たちの子会社はアメリカ連邦税金の制約を受けていますE税と複数の州司法管轄区の所得税。2019年までの数年間、私たちはアメリカ連邦税務当局の審査を受け入れない。カリフォルニア州フランチャイズ税評価の訴訟時効は2018年までの納税年度満了(他州ではComeと特許経営税の規制法規は州によって異なる)。
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カタログ表
不確定であるが“より可能性がある”確認敷居を満たした税務倉位は，最初およびその後最大額に計量された税務優遇は，すべての関連情報を完全に知っている税務機関と決済した場合に50%を超える可能性がある.税務状況が比較的に可能な確認敷居に符合するかどうかを決定する時、報告日の事実、状況及び資料を考慮し、管理層が判断しなければならない
企業所得税税率が変化している間、滞在している税収の影響を累積された他の全面的な収入から留保収益に再分類する。
普通株1株当たり収益(損失)：普通株1株当たり収益(損失)は2段階法で計算する。基本1株当たり収益の算出方法は，普通株株主に割り当てられた純収益(損失)を加重平均流通株数で割ることである。1株当たり収益を希釈する計算方法は，普通株株主に割り当てられた純収益(損失)を加重平均流通株数で除算し，制限された株式単位と流通株オプションの希釈効果に応じて調整する。普通株株主に分配される純収益(損失)は、純収益から参加証券、参加証券配当金、優先株配当金、優先株償還に分配された収入(損失)を差し引くことで算出される。参加証券は、配当等価権が付与されている限り、株式ベースの支払い取引において付与された手段であり、没収不可能な配当金または配当等価物を受け取る権利を含む。
総合収入：総合収益は純収益と他の総合収益または損失からなる。その他の総合収益又は損失には、証券を売却可能な未実現収益と損失(税金控除)が含まれており、これらの収益及び損失は株主権益の単独構成要素として確認されている。
派生ツール：当社は総合財務状況表の中で公正価値に従って派生ツールをそれぞれ資産或いは負債及び計算費用及びその他の負債と表記し、毛計基準で取引相手にすべての派生ツールを提示することを選択した。ヘッジ会計資格に適合する公正価値派生商品に対して、著者らは他の収入に公正価値の変化を記録した。ヘッジ会計資格を満たしていない派生商品に対して、公正価値は損益表に計上された他の収益に影響する。
金利交換と上限私たちはいくつかの融資顧客に金利交換と上限製品を提供し、可変金利ローンの金利上昇のリスクを解決できるようにした。このような製品が発行された時、私たちはまた機関の取引相手と相殺性スワップ協定を締結して、金利リスクを除去した。これらの背中合わせのデリバティブ協定は、相互相殺を目的とした手数料収入をもたらしてくれた。私たちは元のローンの信用リスクを維持する。私たちの純キャッシュフローは顧客が発行した可変金利ローンから得た利息収入に費用を加えたものに等しい。この等スワップ及び上限は会計ヘッジとして指定されておらず、総合財務状況表に公平な価値で他の資産及び計上すべき費用及びその他の負債を計上する。公正価値変動は総合経営報告書の他の収益に計上される。
外国為替契約. 私たちは将来一定の為替レートで外貨を購入および/または販売するために、私たちの顧客に短期外国為替契約を提供します。これらの製品は顧客が外貨建ての預金とローンの為替リスクをヘッジすることを可能にする。これらの製品以外に、私たちは機関の取引相手と相殺契約を締結して、私たちの為替リスクをヘッジします。これらの背中合わせ契約は私たちの顧客に外国為替製品を提供することができ、同時に為替レートの変動に対するリスクを最小限に抑えることができます。このような外貨契約は期限ツールとして指定されておらず、総合財務状況表に公正価値で他の資産及び計上費用及びその他の負債を計上している。
金融資産を移転する：金融資産の支配権が渡された場合、金融資産の移転は売却に計上される。以下の場合、譲渡資産に対する支配権は、通常、提出されたものとみなされる：(I)譲渡資産は、法律上、吾等又は我々の合併関連会社から隔離されており、破産又は他の接収においても、(Ii)譲渡者は、資産の質権又は交換権を有し、譲受人に制限されない、又は吾等に些細な利益を提供すること、及び(Iii)吾等は、資産の回収又は買い戻しの義務又は一方的能力を維持しない。
我々は通常業務中に金融資産を売却し、その大部分は主に私たちの担保融資銀行活動を通じてGSEの住宅担保ローン販売および他の個人または組合せローンと証券販売に売却された。資産移転に関する会計指針によると、移転した資産に継続的に関与している場合を考慮して、当該資産が貸借対照表から除名可能かどうかを決定する。サービスやいくつかの業績ベースの保証を除いて、販売されている金融資産への継続的な参加は最小限であり、通常は市場慣行の代表と保証条項に限られています。
私たちが金融資産を売却する時、私たちは金融資産の修理権および/または他の権益を維持することができる。売却損益は、過去に譲渡された金融資産の帳簿および徴収された対価(現金、住宅ローン返済権および売却資産からの他の権益を含む)の公正価値、および資産の譲渡と引き換えに生じる任意の負債に依存する。譲渡時、吾等が保持しているいかなる修理資産及びその他の権益はすべて公正価値或いはコスト或いは公正価値の中の低いものに基づいて帳簿を作成する。
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カタログ表
損失があったりします又は損失があり、クレーム及び法的訴訟を含み、損失の可能性が可能であり、損失の金額又は範囲が合理的に推定できる場合には、負債として記録される。経営陣は、このような事項が総合財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていないが、これらの事項は現時点では言及されていない。
配当制限：銀行法規は一定の資本水準を維持することを要求し、銀行が私たちまたは私たちが株主に支払う配当金を制限する可能性がある。
費用収入：一般に、預金手数料やローンの手数料収入は稼ぎ時に確認されるが、入金が確定していない場合は除外し、この場合は、収入は受信時に確認する。ASC 606に基づいて手数料収入を計算します収入確認.
広告費：広告費用は発生時に費用を計上する。
採用された会計公告：
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利が計画的に中断されたことへの対応として。本ガイドラインが発表されて以来、ドルロンドン銀行間同業借り換え金利の停止期間は2023年6月30日まで延長されている。今回の更新における改訂は、為替レート改革を参照することにより、協定(例えば、ローン、債務証券、派生ツール、借金など)を修正する際に必要となる可能性のある会計分析および影響を免除するためのオプションの指導を提供する。
いくつかのASC主題または業界副主題の要件を編集に適用するためのオプションの方便は、参照レート改革によって修正され、特定の範囲ガイドを満たす契約のために使用されることが可能である：1)ASC主題310の範囲内で契約を修正する売掛金ASCテーマ470と債務有効金利を前向きに調整することによって説明すべきである，2)ASCテーマ842の範囲内の契約を修正する賃貸借証書既存の契約の継続と計算すべきであり、レンタル分類と割引率または賃貸支払いの再計量を再評価しない、そうでなければ、本ASC特別要求に基づいて単独契約として行われていない修正、3)契約の修正は、ASC 815-15項下のホスト国契約の経済的特徴とリスクと明らかに密接に関連する埋め込みデリバティブを含むかどうかというエンティティの再評価を要求しないデリバティブツール及びヘッジ埋め込み派生ツール4)編集中の他のASCテーマまたは業界副主題の場合、今回の更新における改訂は、エンティティが為替レート改革を参照することによって行われる契約修正を、修正日に契約を再計量する必要がないとみなすか、または以前の会計決定されたイベントを再評価することを可能にする一般的な原則をさらに含む。
2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参照為替レート改革(テーマ848)：範囲、ASC主題848のいくつかのオプションの便宜的な方法および例外を明らかにするために、割引移行の影響を受ける派生商品に適用される。具体的には、ASCトピック848のいくつかの規定は、エンティティによって選択された場合、レート改革を参照することによって修正された金利を使用して保証金、割引、または契約価格調整を行うデリバティブツールに適用される。
2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期ASC 848の満期日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期する
この等の改訂は発行直後に発効し、改訂指針の展望性により、この等の更新を採択することは我々の総合財務諸表に大きな影響を与えない。
最近の会計基準はまだ発効していない
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品-信用損失(主題326)問題債務再編と年次開示このうちFASBが決定した分野に触れ，CECLモデルを導入した信用損失基準(ASU 2016−13)実施後審査の一部とした。修正案はCECLモデルを採用した債権者の問題債務再編に対する会計指導を廃止し、借り手が財務困難に遭遇した場合の融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。また、改正は、公共企業実体が年次開示の中で今期の融資売掛金と賃貸投資純額の償却総額を開示することを要求している。ASU 2022−02は2022年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。エンティティがASU 2016-13を採用している場合、早期採用が許可される。私たちは2023年1月1日にASU 2022-02を採用しましたが、それは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えません。

NOTE 2 – 企業合併
深さスタック収集。 2022年9月15日，Global Payroll Gateway，Inc.とその完全子会社DeepStack Technologies，LLC(総称してDeepstackと呼ぶ)資産の買収を完了し，価格は$とした24.0総費用は百万ドルです
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カタログ表
♪the the the買収は米国公認会計原則の下での業務合併入金であり、購入した資産と負担した負債はそれぞれの買収日に見積公正価値を計上する
DeepStack買収の一部として、買収が確認された資産と負担する負債の公正価値額は以下のとおりである
(千ドル)公平である
価値がある
買収した資産：
現金と現金等価物$4,068 
その他無形資産3,800 
その他の資産1,385 
買収した総資産$9,253 
負債を抱えています
売掛金$3,443 
負担総負債3,443 
買収した資産が負担した負債を超える$5,810 
総掛け値24,000 
商誉$18,190 
総代価は$24.0百万ドルは支払いの現金代を含めて#ドル14.4百万、普通株式発行額は$7.2百万ドルか412,473株と余分の現金を掛け値する$2.4百万ドルを支払う予定です18買収日から数ヶ月後に。
DeepStackの買収は$2.8百万先進的な技術とドルで1.0商標、顧客関係、そしてスポーツ禁止協定を含む百万ドルの他の無形資産。営業権金額は$18.2百万ドルも認められ、DeepStackの支払い処理解決策と技術を私たちの業務に統合することが期待される戦略、運営、財務利益を表している。
DeepStackの運営結果は，2022年9月15日からの結果に含まれている.買収に関する買収、統合、取引コストは$2.1百万この年度までに2022年12月31日.
太平洋商業銀行が買収する。2021年10月18日、PMBとの合併を完了し、この合併に基づいて、PMBは会社と合併して会社に合併し、会社は生き残った会社として完成した。太平洋商業銀行は完全所有の太平洋商業銀行の銀行持ち株会社で、太平洋商業銀行はカリフォルニア州コスタメサに本部を置くカリフォルニア州フランチャイズ商業銀行で、運営を担当している7人銀行事務室には三つ全方位的なサービスを提供する支店は、南カリフォルニア全体に広がっている
合併の条項と条件により、港及び海運局普通株1株当たり発行済み株式、合計23,713,437株式は収受権に変換されます0.5会社の普通株の一部です。しかも、合併が発効した時、私たちは$を支払いました3.2発行されたすべての港および運航局の株式ベースの奨励は、非帰属制限株の奨励を受けた流通株を含み、現金で支払う。統合では私たちは11,856,713公正価値を$と見積もる普通株222.2ドルを基礎とする18.74当社の普通株の2021年10月18日の終値。$ごとに3.2百万の現金が対価格になり、これにより総買収価格は$となります225.4百万ドルです。
営業権金額は$59.0100万ドルは、私たちの業務合併による予想される相乗効果と規模経済を代表することが確認された。営業権は納税時に控除できない予定です。
次の表に、2021年10月18日現在のPMBの資産と負債の合併対価格配分および買収日の公正価値金額を示す

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カタログ表
(千ドル)公平である
価値がある
買収した資産：
現金と銀行の満期金$3,196 
金融機関の生息預金475,554 
融資を受けるべきだ962,856 
信用損失準備(13,622)
部屋と設備、純額314 
経営的リース使用権資産9,212 
その他無形資産、純額(1)
4,074 
課税所得税2,035 
所得税を繰延し，純額(1)
9,819 
銀行自営生命保険9,043 
その他の資産20,302 
買収した総資産$1,482,783 
負債を抱えています
預金.預金$1,284,714 
長期債務、純額17,527 
リース責任9,441 
費用とその他の負債を計算すべきである4,695 
負担総負債1,316,377 
買収した資産が負担した負債を超える166,406 
支払いの掛け値225,384 
商誉(1)
$58,978 
(1)2022年12月31日までの年間売上高は#ドル増加した1.8初期公正価値確認金額の更新により，100万ユーロの損失が生じた.より多くの情報を知るためには、付記8--営業権とその他の無形資産を参照

買収された識別可能無形資産(コア預金無形資産を代表する)の公正価値は#ドルである4.1百万ドルです。コア預金無形資産はコスト節約残高純額法を用いて評価を行い、そしてコア預金基礎による期待残存期間内にコア預金のコスト節約による純額の現在値計算を推定することができる。コア預金基数に起因する費用節約純額は、現行の代替資金費用とコア預金推定費用との差額で計算される。コア鉱物無形資産はその推定使用年数内に償却を加速する10何年もです。

2021年12月31日までの年間で15.9PMBの統合および統合を実施するための百万ドルのコストは、ASCテーマ805に基づいて支出されており、当社の総合運用レポートの買収、統合、および取引コストに含まれている。これらのコストには、投資銀行費用、人員費用、専門費用、施設関連費用、システム転換コスト、その他のコストが含まれています。

NOTE 3 – 金融商品の公正価値
公正価値階層構造
ASC 820−10の主題は、公正価値レベルを確立し、これは、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることを要求する。本主題は、公正な価値を計量するために使用することができる3つのレベルの投入を説明する
•第1レベル：測定日までに、当該エンティティは、アクティブ市場に入ることができる同じ資産または負債の見積もり(未調整)を有する。
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カタログ表
•レベル2：第1レベル価格以外の重要な観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または観測可能な市場データによって確認可能な他の投入が観察可能である。
•レベル3：資産または負債の価格設定の際に市場参加者自身が使用する仮定に対する報告エンティティ自身の重大な観察不可能な入力を反映する。
推定値レベル内の分類は公正価値計測に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。
経常的基礎に基づいて計量された資産と負債
販売可能な証券：証券を販売することができる公正価値は、一般に、アクティブ市場のオファーによって決定される(第1レベル)。オファーの市場価格がなければ、私たちは主に独立した価格設定サービスを使用して、定価モデルを利用して公正な価値を計算します。このような公正価値計測は、取引業者の見積もり、市場価格差、キャッシュフロー、収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債務ツールそれぞれの条項と条件などの観察可能なデータ(第2レベル)を考慮している。私たちは既定の流れを維持して価格設定サービスを監視するという仮定を堅持し、異常ではないか、あるいは思わぬ推定値に疑問を提起する。この過程で複数のオファーや価格が得られる可能性があり、市場情報と分析に基づいてどの公正価値が最適かを決定します。この過程で得られた見積もりは一般的に拘束力がない。私たちは既定の手続きに従って、資産と負債が公正な価値レベルで適切に分類されることを確実にする。二級証券はSBAローンプール証券、アメリカ政府機関とアメリカ政府が支持する企業住宅担保ローン支援証券、非機関住宅担保ローン支援証券、非機関商業担保ローン支援証券、担保ローン債券と会社債務証券を含む。市場の流動性の不足や評価投入の透明性が不足し、少なくとも1つの観察できない投入を含む場合、証券はレベル3に分類され、内部開発のモデルと管理層の判断と評価に依存して評価される。
派生ツール資産と負債：
金利が入れ替わる。私たちはいくつかの融資顧客に金利交換製品を提供し、彼らがその浮動金利貸出金利上昇のリスクを回避できるようにした。私たちは変動金利融資を開始し、顧客と変動金利の固定金利の交換を達成した。私たちはまた代理銀行と相殺交換協定を締結した。これらの背中合わせ協定の目的は互いに相殺することであり、顧客に固定利息支払い契約を提供すると同時に、可変金利ローンを開始することを可能にする。私たちの純キャッシュフローは顧客が発行した可変金利ローンから得た利息収入に費用を加えたものに等しい。これらのデリバティブの公正価値は割引キャッシュフロー方法に基づいている。この等デリバティブ契約公正価値を計算するための資料は観察可能な性質であるため、金利交換の推定値は第2レベルに分類される。
外国為替契約。将来的に固定為替レートで外貨を購入および/または販売するために、顧客に短期外国為替契約を提供する。これらの製品は顧客が外貨建ての預金とローンの為替リスクをヘッジすることを可能にする。これらの製品以外に、私たちは機関の取引相手と背対契約を締結して、私たちの為替リスクをヘッジします。これらの背中合わせ契約はお互いに相殺し、顧客に外国為替製品を提供できるようにすることを目的としています。この2種類の相殺資産と負債ツールの公正価値はすべて基礎外国為替レートの変化に基づいている。もし私たちの顧客や機関の取引相手がこれらの契約の下で違約すれば、私たちは取引相手のリスクに直面するだろう。契約の短期的な性質を考慮して、取引相手の信用リスクは名目リスクとみなされ、通常は短期外国為替契約の推定値の調整にはつながらない。このような派生契約の公正価値を計算するための投入は観察可能な性質であるため、この等派生契約の推定値は第2レベルに分類される
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カタログ表
以下の表は、示された日までに公正な価値で日常的に計量された金融資産と負債を示している
公正価値計量レベル
(千ドル)帳簿価値同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
2022年12月31日
資産
販売可能な証券：
SBAローンプール証券$11,187 $— $11,187 $— 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券40,206 — 40,206 — 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券93,191 — 93,191 — 
非機関住宅担保融資支援証券80,492 — 80,492 — 
抵当融資債券476,603 — 476,603 — 
会社債務証券166,618 — 166,618 — 
派生資産：
金利交換と外国為替契約(1)
2,292 — 2,292 — 
負債.負債
派生負債：
金利交換と外国為替契約(2)
2,251 — 2,251 — 
2021年12月31日
資産
販売可能な証券：
SBAローンプール証券$14,591 $— $14,591 $— 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券191,969 $— 191,969 $— 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券241,541 — 241,541 — 
市政証券119,015 — 119,015 — 
非機関住宅担保融資支援証券56,025 — 56,025 — 
抵当融資債券518,964 — 518,964 — 
会社債務証券173,598 — 173,598 — 
派生資産：
金利交換と外国為替契約(1)
3,565 — 3,565 — 
負債.負債
派生負債：
金利交換と外国為替契約(2)
3,740 — 3,740 — 
(1)連結財務状況表に他の資産を計上する。
(2)連結財務状況表に計上すべき費用とその他の負債を計上する。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では，重大な観察不能投入(第3級)が公正価値で恒常的に計量された資産は使用されていない。

非日常的な基礎に基づいて計量された資産と負債
個別評価のローン：個別評価ローンの公正価値は担保価値に応じて特定の分配を行い、一般的に最近の不動産評価及び自動推定モデル(“自動推定モデル”)に基づいている。これらの評価は単一の推定方法を用いることができ，可比売上法や収益法を含む様々な方法を採用することも可能である。評価士は通常、評価過程で比較可能な売上高と比較可能な売上高との差を調整する
96
カタログ表
収入データは利用可能である.このような調整は、一般に、公正な価値を決定するための重大な観察不可能な投入とみなされ、レベル3分類をもたらす。
以下の表は、指定された日までに公正価値に基づいて非日常的に計量された金融資産と負債を示している
公正価値計量レベル
(千ドル)公平である
価値がある		同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
2022年12月31日
資産
担保はローンに依存しています
一戸建て住宅ローン$3,600 $— $— $3,600 
商工業7,115 — — 7,115 
SBA3,704 — — 3,704 
2021年12月31日
資産
担保はローンに依存しています
商工業12,272 — — 12,272 
SBA3,886 — — 3,886 


以下の表は、列挙された期間に公正価値非日常的に計量された資産確認収益(損失)を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
担保はローンに依存しています
一戸建て住宅ローン$(340)$(532)$(169)
商工業(2,928)(1,491)(10,292)
商業地所— (555)— 
SBA(203)(1,888)(2,052)
他の消費者(243)— — 


97
カタログ表
金融商品の見積公正価値
以下の表に、示された日までの金融資産と負債の帳簿金額と推定公正価値を示す
帳簿金額公正価値計量レベル
(千ドル)レベル1レベル2レベル3合計する
2022年12月31日
金融資産
現金と現金等価物$228,896 $228,896 $— $— $228,896 
満期まで持っている証券328,641 — 262,460 — 262,460 
販売可能な証券868,297 — 868,297 — 868,297 
融資を受け，信用損失準備後の純額を差し引く7,029,078 — — 6,526,916 6,526,916 
連邦住宅ローン銀行や他の銀行株57,092 — 57,092 — 57,092 
受取利息を計算する37,942 37,942 — — 37,942 
派生資産2,292 — 2,292 — 2,292 
金融負債
預金.預金7,120,921 5,931,500 1,175,857 — 7,107,357 
連邦住宅ローン銀行の前払い727,348 — 699,730 — 699,730 
長期債務274,906 — 269,673 — 269,673 
派生負債2,251 — 2,251 — 2,251 
支払利息7,004 7,004 — — 7,004 
2021年12月31日
金融資産
現金と現金等価物$228,123 $228,123 $— $— $228,123 
販売可能な証券1,315,703 — 1,315,703 — 1,315,703 
融資を受け，信用損失準備後の純額を差し引く7,158,896 — — 7,150,703 7,150,703 
連邦住宅ローン銀行や他の銀行株44,632 — 44,632 — 44,632 
受取利息を計算する30,991 30,991 — — 30,991 
派生資産3,565 — 3,565 — 3,565 
金融負債
預金.預金7,439,435 6,932,717 506,711 — 7,439,428 
連邦住宅ローン銀行の前払い476,059 — 500,323 — 500,323 
その他の借金25,000 — 25,000 — 25,000 
長期債務274,386 — 294,404 — 294,404 
派生負債3,740 — 3,740 — 3,740 
支払利息3,546 3,546 — — 3,546 

公平な価値に応じて経常的または非日常的に記録された金融商品の公正な価値を推定するための方法および仮定は、以下のとおりである
金融機関の現金および現金等価物と生息預金：これらのツールの短期的な性質により、金融機関の現金と現金等価物および有利子預金の帳簿価値は公正価値に近い(第1級)。
満期まで持っている証券：満期まで保有する証券の公正価値は、一般に、アクティブ市場のオファー(あれば)によって決定される(第1レベル)。オファーの市場価格がなければ、私たちは主に独立した価格設定サービスを使用して、定価モデルを利用して公正な価値を計算します。このような公正価値計測は、取引業者の見積もり、市場価格差、キャッシュフロー、収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債務ツールそれぞれの条項と条件などの観察可能なデータ(第2レベル)を考慮している。市場の流動性の不足や評価投入の透明性が不足し、少なくとも1つの観察できない投入を含む場合、証券はレベル3に分類され、内部開発のモデルと管理層の判断と評価に依存して評価される。
98
カタログ表
連邦住宅ローン銀行や他の銀行株：FHLB、連邦準備銀行とその他の銀行株はコストで入金され、公正価値に近い。連邦住宅担保融資機関と連邦準備銀行株の所有権はメンバー銀行に限られており、これらの証券の売買は発行者の額面と同じ(2級)。
融資を受けるべきで、純額： 受取すべき融資の公正価値は脱退価格概念に基づいて、現金流動量法に基づいて推定される。割引率は，関連する市場収益率曲線に適切な利差を加えたものである.これにより生じた公正価値は、類似した財務的特徴を有する融資の市場価格を反映している。収益率曲線は製品と支払いタイプごとに構築される.また、私たちのローンの公正価値は、このようなローンが既製市場に存在する場合に使用される価値と大きく異なる可能性があり、私たちが最終的に実現可能な価値とは大きく異なる可能性もある(第3級)。
受取利息： 受取利息を計算すべき帳簿金額はその公正価値(第1級)に近い。
預金： 法定満期日のない預金は、無利子預金、普通預金、通貨市場預金と貯蓄口座を含み、その公正価値は貸借対照表日(第1級)までの即期対応金額に等しい。預金証書の公正価値は割引キャッシュフローに基づいて推定され、この割引キャッシュフローは銀行が現在預金より提供できる金額と残り期限に関する金利(第2級)を利用することができる。
連邦住宅ローン銀行の立て替え：FHLBパッド金の公正価値は割引キャッシュフロー方法に基づいて推定された。割引率は，残存期間の近い借金の現在の市場金利から算出される(第2段階).
その他の借金：これらの借金の短期的な性質により，他の借金の帳簿価値はその公平価値(第2級)に近い.
長期債務： 長期債務の公正価値は観察可能なデータによって決定され、例えば市場利差、キャッシュフロー、収益率曲線、信用情報及び債務ツールの対応する条項と条件(第2級)である。
支払利息：支払利息の帳簿金額はその公正価値(第1級)に近い。
私たちは私たちの最適な判断を使用して私たちの金融商品の公正な価値を推定する；しかし、どの推定技術にも内在的な限界がある。したがって、実質的にすべての金融商品について、本明細書で提供される公正価値推定は、2022年12月31日および2021年12月31日の販売取引において達成可能な金額を示すとは限らない。2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の推定公正価値金額は期末に計量され、これらの日付以降は再評価や更新されていない。したがって、これらの金融商品の報告日後の推定公正価値は、期末報告の金額とは異なる可能性がある。
99
カタログ表
NOTE 4 – 投資証券
以下の表は、示した日までの投資証券組合の余剰コストと公正価値を示している
(千ドル)原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額公正価値
2022年12月31日
満期まで持っている証券：
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券$153,033 $— $(29,807)$123,226 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券61,404 — (11,946)49,458 
市政証券114,204 — (24,428)89,776 
満期まで保有する証券総額$328,641 $— $(66,181)$262,460 
販売可能な証券：
SBAローンプール証券$11,241 $— $(54)$11,187 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券40,431 — (225)40,206 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券99,075 — (5,884)93,191 
非機関住宅担保融資支援証券90,832 — (10,340)80,492 
抵当融資債券492,203 — (15,600)476,603 
会社債務証券175,781 32 (9,195)166,618 
売却可能な証券総額$909,563 $32 $(41,298)$868,297 
2021年12月31日
販売可能な証券：
SBAローンプール証券$14,679 $— $(88)$14,591 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券190,382 2,898 $(1,311)191,969 
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券242,458 1,171 (2,088)241,541 
市政証券117,913 2,641 (1,539)119,015 
非機関住宅担保融資支援証券56,014 11 — 56,025 
抵当融資債券521,275 — (2,311)518,964 
会社債務証券162,002 11,603 (7)173,598 
売却可能な証券総額$1,304,723 $18,324 $(7,344)$1,315,703 

2022年第1四半期、ある期限の長い固定金利担保ローン支援証券と市政証券の割当コスト基数は#ドルである346.0100万ドルは売却可能なポートフォリオから保有から満期ポートフォリオに移行する。移転時には，これらの証券の未実現総損失は#ドルであった16.6100万ドルは、この証券の償却コストベースの一部となっている。この額は，累積他の全面収益に含まれる未実現損失とともに，証券の有効期限内に償却し，その収益率の調整として利息方法を用いる.したがって、連結業務報告書に影響はありません。
2022年12月31日現在、私たちのポートフォリオには、機関証券、市政証券、担保ローン支援証券、担保ローン債券、会社債務証券が含まれています。これらのタイプの証券の予想満期日は、借り手が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
あったことがある違います。2022年12月31日までと2021年12月31日まで満期と売却可能な債務証券の信用損失準備金を保有する。これらの証券の未実現損失は信用に関連する要素に起因するとは考えられず、未実現損失は購入後の金利、市場利益差、市場状況などの非信用関連要素の変化によるものとは思わない。
満期と売却可能な債務証券を保有する当算利息総額は#ドルである9.2百万ドルとドル4.72022年12月31日および2021年12月31日にそれぞれ100万ドルであり、添付の連結財務諸表に含まれる他の資産
100
カタログ表
2022年12月31日と2021年12月31日現在、米国政府機関や協賛企業を除いて、発行者の持ち株額が私たちの株主権益の10%を超えている企業はない。

質抵当証券
帳簿価値$の投資証券356.5百万ドルとドル28.912月31日、2022年、2021年までに、FHLB前払い、公共預金、および法的要求または許可された他の目的を獲得することを約束した資金は100万ドルに達した。

販売可能な証券
次の表に，売却可能な証券の売却と催促の収益と，売却可能な証券の収益を売却·催促することによる毛利と損失総額を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
グロスが実現した販売と収益は$209 $— $2,011 
売上と催促はすでに赤字総額を達成している(7,901)— — 
販売と催促が達成された純収益$(7,692)$— $2,011 
販売と収入の催促$167,295 $191,230 $68,829 

次の表は、示した日までに、証券タイプと未実現損失状態が続く時間長別に販売可能な未実現損失を有する投資証券をまとめた
12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
(千ドル)公正価値未実現損失総額公正価値未実現損失総額公正価値未実現損失総額
2022年12月31日
販売可能な証券：
SBAローンプール証券
$2,260 $(3)$8,927 $(51)$11,187 $(54)
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券
40,206 (225)— — 40,206 (225)
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券
76,441 (2,533)16,750 (3,351)93,191 (5,884)
非機関住宅担保融資支援証券
80,492 (10,340)— — 80,492 (10,340)
抵当融資債券
235,936 (7,492)240,667 (8,108)476,603 (15,600)
会社債務証券
159,492 (8,374)4,180 (821)163,672 (9,195)
売却可能な証券総額
$594,827 $(28,967)$270,524 $(12,331)$865,351 $(41,298)
2021年12月31日
販売可能な証券：
SBAローンプール証券$— $— $14,591 $(88)$14,591 $(88)
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券
67,588 (1,311)— — 67,588 (1,311)
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券
85,290 (1,184)17,754 (904)103,044 (2,088)
市政証券44,748 (919)10,762 (620)55,510 (1,539)
抵当融資債券
81,962 (38)253,002 (2,273)334,964 (2,311)
会社債務証券
4,993 (7)— — 4,993 (7)
売却可能な証券総額
$284,581 $(3,459)$296,109 $(3,885)$580,690 $(7,344)

101
カタログ表
2022年12月31日まで、私たちの販売可能な証券組み合わせは77証券、その中で76証券は未実現赤字状態にある。2021年12月31日まで、私たちの販売可能な証券組み合わせは119証券、その中で46証券は未実現赤字状態にある。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、違います。証券の売却に関連した信用損失準備金。私たちはそれが十分な信用支援を持っていることを確実にするために私たちの証券ポートフォリオを監視する。融資担保債券や他の証券の信用減値の最低信用格付けを識別すると考えられる。買収以来、私たちの証券の公正価値の低下は金利上昇と信用市場状況の普遍的な変動によるものである。我々は現在、赤字を達成していない状態でいかなる証券も売却するつもりはなく、さらに、これらの証券が予想回復する前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高いと信じている。2022年12月31日現在、私たちは赤字を達成していないすべての担保ローン債券投資証券が投資レベルの信用格付けを受けている
次の表は、2022年12月31日まで、契約満期日または次の再定価日の早い日に計算された投資証券組合の分担コストと公正価値を示している
満期まで保有する販売可能である
(千ドル)原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値
より早い納期または次の再定価日：
1年以内に$— $— $509,099 $493,321 
1年から5年— — 171,497 161,681 
5年から10年28,675 24,039 42,590 37,796 
10年以上299,966 238,421 186,377 175,499 
合計する$328,641 $262,460 $909,563 $868,297 
契約満期日は投資の実際の満期日を反映しない可能性があります。早期返済や償却により、担保ローン支援証券と担保ローン債券の平均寿命は、その契約満期日よりも短くなる可能性がある。
102
カタログ表

次の表は、2022年12月31日まで、契約満期日または次の再定価日の早い日に基づいて、満期証券組合までの公正価値と使用割当コストの加重平均収益率を示している
1年かそれ以下1年から5年以上5年余りから10年10年余り合計する
(千ドル)公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率
満期まで持っている証券：
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券$— — %$— — %$7,987 2.52 %$115,239 2.70 %$123,226 2.69 %
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券— — %— — %— — %49,458 2.64 %49,458 2.64 %
市政証券— — %— — %16,052 2.19 %73,724 2.71 %89,776 2.62 %
満期まで保有する証券総額$— — %$— — %$24,039 2.29 %$238,421 2.69 %$262,460 2.65 %

次の表は、2022年12月31日まで、契約満期日または次回再定価日の早い日に基づいて、販売可能な証券組み合わせの超過コストを使用して計算された公正価値と加重平均収益率を示している
1年かそれ以下1年から5年以上5年余りから10年10年余り合計する
(千ドル)公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率公平である
価値がある		加重平均収益率
販売可能な証券：
SBAローンプール証券
$11,187 3.18 %$— — %$— — %$— — %$11,187 3.18 %
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業住宅担保融資支援証券
— — %— — %— — %40,206 5.59 %40,206 5.59 %
アメリカ政府機関とアメリカ政府が支援する企業担保融資債券
5,531 4.65 %7,941 3.24 %24,918 2.76 %54,801 4.80 %93,191 4.04 %
非機関住宅担保融資支援証券
— — %— — %— — %80,492 3.68 %80,492 3.68 %
抵当融資債券
476,603 5.85 %— — %— — %— — %476,603 5.85 %
会社債務証券
— — %153,740 4.82 %12,878 5.73 %— — %166,618 4.89 %
売却可能な証券総額
$493,321 5.78 %$161,681 4.74 %$37,796 3.69 %$175,499 4.42 %$868,297 5.20 %

103
カタログ表
NOTE 5 – 融資と信用損失を計上する
次の表は、指定日までの私たちのローングループの残高を示しています
十二月三十一日
(千ドル)20222021
コマーシャル：
商工業(1)
$1,845,960 $2,668,984 
商業地所1,259,651 1,311,105 
複数の家庭1,689,943 1,361,054 
SBA(2)
68,137 205,548 
建設243,553 181,841 
消費者：
一戸建て住宅ローン1,920,806 1,420,023 
他の消費者86,988 102,925 
融資総額7,115,038 7,251,480 
融資損失準備(85,960)(92,584)
融資の純額を受け取る$7,029,078 $7,158,896 

(1)倉庫ローン残高も含めて#ドル602.5百万ドルとドル1.602022年12月31日と2021年12月31日。
(2)含まれています20購買力平価ローン総額は$5.72022年12月31日に397購買力平価ローン総額は$123.12021年12月31日は100万人

以下の表に示す日までの融資総額の構成要素を示す
十二月三十一日
(千ドル)20222021
未払い元金残高$7,107,897 $7,245,952 
未償却純保険料18,319 18,005 
未償却繰延コスト純額(1,880)819 
未償却SBA PPP費用— (831)
公正価値調整(1)
(9,298)(12,465)
融資総額$7,115,038 $7,251,480 
(1)$も含めて8.02022年12月31日にPMB買収に関連した百万ドル4.1PCDローンに関連した百万ドルと$10.62021年12月31日にPMB買収に関連した百万ドル3.9PCDローンに関連した百万ドル.

信用品質指標
私たちは借り手の債務返済能力に関する情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類する。著者らは現在のローン組合における関連リスクを分析し、各ローンに対して単独で信用リスクを評価する。この分析には延滞されたすべてのローンが含まれている60商業と商業不動産ローンのような日数と非均質化ローン。私たちは以下のリスク評価定義を使います
通行証：リスク格付けに合格した融資は、すべての点で銀行の信用政策と規制要件に適合しており、“特に言及する”、“不合格”または“疑わしい”と定義された潜在的または弱点を示さない
特に言及する：融資リスク評価は特に潜在的な弱点があることに言及しており、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しを悪化させたり、今後のある日に私たちの信用状況を悪化させたりする可能性がある。
標準に合わない：リスク格付けが不適格な融資は、債務者又は質抵当品(ある場合)の現在の純価値及び支払能力の十分な保護を得ていない。このように分類されたローンは明確な弱点や債務清算を脅かす弱点を持っている。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ。
104
カタログ表
疑いに値する：疑わしいと評価された融資は、不合格融資に分類されるすべての固有の弱点を有し、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて、収集または清算を非常に疑わしい、不可能にするという特徴を増加させる。
105
カタログ表

次の表は、2022年12月31日までの融資種別と開始年別の融資総額のリスクカテゴリを示しています
初年度別の定期ローン償却コストベース
(千ドル)20222021202020192018この前循環ローンの償却コストベース循環ローンの償却コストベース
用語に変換されました		合計する
2022年12月31日
コマーシャル：
商工業
通行証$269,367 $170,513 $62,931 $53,001 $76,811 $164,394 $932,464 $19,803 $1,749,284 
特に言及する— 19,203 1,042 — 1 11,528 17,142 483 49,399 
標準に合わない3,833 64 3,002 502 3,630 2,729 23,012 6,501 43,273 
疑いに値する— — — 4,004 — — — — 4,004 
商工業273,200 189,780 66,975 57,507 80,442 178,651 972,618 26,787 1,845,960 
商業地所
通行証348,298 363,335 60,564 94,772 155,790 224,213 1,163 61 1,248,196 
特に言及する— — — — — 1,745 — — 1,745 
標準に合わない— — — — 1 8,799 910 — 9,710 
疑いに値する— — — — — — — — — 
商業地所348,298 363,335 60,564 94,772 155,791 234,757 2,073 61 1,259,651 
複数の家庭
通行証626,186 390,928 154,636 229,511 109,887 138,063 3 9,307 1,658,521 
特に言及する— — 2,997 — — — — — 2,997 
標準に合わない— — — — 11,069 17,356 — — 28,425 
疑いに値する— — — — — — — — — 
複数の家庭626,186 390,928 157,633 229,511 120,956 155,419 3 9,307 1,689,943 
SBA
通行証9,421 15,468 4,009 5,899 1,176 19,090 603 123 55,789 
特に言及する— — — — 201 598 — 1 800 
標準に合わない— — 320 339 385 9,097 628 779 11,548 
疑いに値する— — — — — — — — — 
SBA9,421 15,468 4,329 6,238 1,762 28,785 1,231 903 68,137 
106
カタログ表
建設
通行証85,430 98,572 27,704 6,495 — 25,352 — — 243,553 
特に言及する— — — — — — — — — 
標準に合わない— — — — — — — — — 
疑いに値する— — — — — — — — — 
建設85,430 98,572 27,704 6,495 — 25,352 — — 243,553 
消費者：
一戸建て住宅ローン
通行証627,213 797,744 72,658 47,284 89,492 255,520 — — 1,889,911 
特に言及する1,716 218 — 1,537 3,378 2,252 — — 9,101 
標準に合わない3,571 — 2,171 — 8,573 7,479 — — 21,794 
疑いに値する— — — — — — — — — 
一戸建て住宅ローン632,500 797,962 74,829 48,821 101,443 265,251 — — 1,920,806 
他の消費者
通行証23,340 15,986 8,805 5,524 3,363 15,920 10,914 2,747 86,599 
特に言及する— (1)— 3 — 20 62 54 138 
標準に合わない— — 56 — 83 31 81 — 251 
疑いに値する— — — — — — — — — 
他の消費者23,340 15,985 8,861 5,527 3,446 15,971 11,057 2,801 86,988 
融資総額$1,998,375 $1,872,030 $400,895 $448,871 $463,840 $904,186 $986,982 $39,859 $7,115,038 
融資総額
通行証$1,989,255 $1,852,546 $391,307 $442,486 $436,519 $842,552 $945,147 $32,041 $6,931,853 
特に言及する1,716 19,420 4,039 1,540 3,580 16,143 17,204 538 64,180 
標準に合わない7,404 64 5,549 841 23,741 45,491 24,631 7,280 115,001 
疑いに値する— — — 4,004 — — — — 4,004 
融資総額$1,998,375 $1,872,030 $400,895 $448,871 $463,840 $904,186 $986,982 $39,859 $7,115,038 


107
カタログ表
次の表に、2021年12月31日までの融資種別と開始年別の融資総額のリスクカテゴリを示す
初年度別の定期ローン償却コストベース
(千ドル)20212020201920182017この前循環ローンの償却コストベース循環ローンの償却コストベース
用語に変換されました		合計する
2021年12月31日
コマーシャル：
商工業
通行証$254,218 $81,177 $71,950 $78,461 $56,439 $110,490 $1,888,126 $9,679 $2,550,540 
特に言及する1,206 5,971 13,721 835 7,272 9,846 20,460 6,348 65,659 
標準に合わない2 241 17,853 11,378 3,374 117 17,429 2,391 52,785 
疑いに値する— — — — — — — — — 
商工業255,426 87,389 103,524 90,674 67,085 120,453 1,926,015 18,418 2,668,984 
商業地所
通行証465,524 82,759 140,108 192,263 85,755 317,941 8,416 71 1,292,837 
特に言及する— — — 1,925 — 2,920 — — 4,845 
標準に合わない— — 506 — — 9,084 3,833 — 13,423 
疑いに値する— — — — — — — — — 
商業地所465,524 82,759 140,614 194,188 85,755 329,945 12,249 71 1,311,105 
複数の家庭
通行証410,958 208,396 315,119 157,640 61,457 158,464 4 — 1,312,038 
特に言及する— 1,988 — 11,261 — 33,065 — — 46,314 
標準に合わない— — — — — 2,702 — — 2,702 
疑いに値する— — — — — — — — — 
複数の家庭410,958 210,384 315,119 168,901 61,457 194,231 4 — 1,361,054 
SBA
通行証106,749 23,972 8,049 1,957 10,836 28,495 928 143 181,129 
特に言及する— 1,586 3,618 236 — 596 — 4 6,040 
標準に合わない— 5,888 — 390 3,358 7,245 599 899 18,379 
疑いに値する— — — — — — — — — 
SBA106,749 31,446 11,667 2,583 14,194 36,336 1,527 1,046 205,548 
108
カタログ表
建設
通行証67,074 32,995 29,038 17,139 25,485 — — — 171,731 
特に言及する— — — 1,607 — 8,503 — — 10,110 
標準に合わない— — — — — — — — — 
疑いに値する— — — — — — — — — 
建設67,074 32,995 29,038 18,746 25,485 8,503 — — 181,841 
消費者：
一戸建て住宅ローン
通行証713,844 96,339 67,075 140,329 88,123 277,247 12,828 — 1,395,785 
特に言及する— 1,644 339 910 692 6,838 — — 10,423 
標準に合わない— — — 11,005 975 1,601 — 234 13,815 
疑いに値する— — — — — — — — — 
一戸建て住宅ローン713,844 97,983 67,414 152,244 89,790 285,686 12,828 234 1,420,023 
他の消費者
通行証26,179 13,556 8,891 5,265 9,038 15,951 21,327 2,331 102,538 
特に言及する— — 4 — — 25 63 — 92 
標準に合わない— 61 14 148 46 26 — — 295 
疑いに値する— — — — — — — — — 
他の消費者26,179 13,617 8,909 5,413 9,084 16,002 21,390 2,331 102,925 
融資総額$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 
融資総額
通行証$2,044,546 $539,194 $640,230 $593,054 $337,133 $908,588 $1,931,629 $12,224 $7,006,598 
特に言及する1,206 11,189 17,682 16,774 7,964 61,793 20,523 6,352 143,483 
標準に合わない2 6,190 18,373 22,921 7,753 20,775 21,861 3,524 101,399 
疑いに値する— — — — — — — — — 
融資総額$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 

109
カタログ表
期限を過ぎたローン
以下の表は、示された期間までに記録された期限を過ぎたローン投資の帳簿年齢をローン別に示しており、未収利息は含まれていない(実質的とは考えられない)
(千ドル)期限が30~59日60日から89日期限が89日を超えた期限を過ぎて合計する現在のところ合計する
2022年12月31日
コマーシャル：
商工業$4,002 $481 $13,833 $18,316 $1,827,644 $1,845,960 
商業地所311 — 910 1,221 1,258,430 1,259,651 
複数の家庭— — — — 1,689,943 1,689,943 
SBA287 — 10,299 10,586 57,551 68,137 
建設— — — — 243,553 243,553 
消費者：
一戸建て住宅ローン36,338 5,068 19,431 60,837 1,859,969 1,920,806 
他の消費者163 16 81 260 86,728 86,988 
融資総額$41,101 $5,565 $44,554 $91,220 $7,023,818 $7,115,038 
2021年12月31日
コマーシャル：
商工業$9,342 $1,351 $9,503 $20,196 $2,648,788 $2,668,984 
商業地所— — — — 1,311,105 1,311,105 
複数の家庭786 — — 786 1,360,268 1,361,054 
SBA987 2,360 15,941 19,288 186,260 205,548 
建設— — — — 181,841 181,841 
消費者：
一戸建て住宅ローン24,867 — 7,076 31,943 1,388,080 1,420,023 
他の消費者449 — 89 538 102,387 102,925 
融資総額$36,431 $3,711 $32,609 $72,751 $7,178,729 $7,251,480 



110
カタログ表
非権責発生制ローン
次の表は、指定日までの非権利責任発生ローンを示しています
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)合計する
非権責発生制ローン		ACLなしの非権利責任発生制ローン合計する
非権責発生制ローン		ACLなしの非権利責任発生制ローン
非権責発生制ローン
コマーシャル：
商工業$22,613 $10,959 $28,594 $9,137 
商業地所910 910 — — 
SBA10,417 5,613 16,653 11,443 
消費者：
一戸建て住宅ローン21,116 17,187 7,076 7,076 
他の消費者195 195 235 235 
非権利責任発生制ローン総額$55,251 $34,864 $52,558 $27,891 
2022年と2021年12月31日には違います。90日以上の期間を過ぎても累積されているローン。
担保償還権を失った他の不動産やローン
2022年12月31日と2021年12月31日に違います。所有している他の不動産。2022年12月31日には9人消費住宅ローンの総額は11.7管轄区域の現地要求を適用することにより、正式な停止手続きが行われている住宅不動産は100万ユーロ保証された。いくつありますか違います。2021年12月31日に償還された住宅不動産が獲得した消費担保ローン。
信用損失準備
Acl方法は、歴史的および同業者損失データに基づく多くの仮定、現在の融資組合せリスクプロファイル(リスク評価を含む)、および経済予測(モデル提供者を含む)を含む国家認可された第三者モデルを使用する2022年12月31日それは.公表された予測は、FRBの通貨政策、労働市場制限、高インフレ、サプライチェーン圧力、ロシアとウクライナ間の軍事衝突などを考慮した。
ACLはまた、第三者モデルが考慮していないいくつかの融資組合せ特徴を考慮して、融資組み合わせの各部分の潜在的優位性および劣勢を含む定性的要素を格納する。すべての推定と同様に、今後一定期間のACLは、経済変動、変化する経済予測、基本モデル仮定、および資産品質指標の影響を受けることが予想され、これらは、現在の推定よりも良いまたは悪い可能性がある。
ACL過程は主観と複雑な判断、及び多くの要素の調整に関連し、すべての人に関する連邦銀行機関の連合機関間の政策声明に記述された要素を含み、その中に保証経験と担保価値の変化などが含まれている
資金源のないログアウトできない融資承諾準備金を設立することは、これらの融資承諾の推定供給レベルの現在の予想信用損失を補うためであるが、“アメリカ会計基準”326号特別テーマに基づいて準備金を必要としない無条件で約束を取り消すことができる。2022年12月31日と2021年12月31日現在、資金源のない解約不可融資約束準備金は#ドルである5.3百万ドルとドル5.6600万ドルで、連結財務諸表の課税費用およびその他の負債を計上します。


111
カタログ表
次の表は、示す期間におけるACLにおけるアクティビティをまとめたものである
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
手当
適用することができます
融資損失		資金源のない解約不可ローン約束準備金手当
適用することができます
信用損失		手当
適用することができます
融資損失		資金源のない解約不可ローン約束準備金手当
適用することができます
信用損失		手当
適用することができます
融資損失		資金源のない解約不可ローン約束準備金手当
適用することができます
信用損失
年初残高$92,584 $5,605 $98,189 $81,030 $3,183 $84,213 $57,649 $4,064 $61,713 
2016-13年のASU採用の影響— — — — — — 7,609 (1,226)6,383 
購入信用悪化ローンの初期準備金(1)
— — — 13,650 — 13,650 — — — 
ローンを解約される(9,278)— (9,278)(9,886)— (9,886)(15,417)— (15,417)
以前の借金のローンを追討する33,896 — 33,896 3,358 — 3,358 1,815 — 1,815 
純回収(販売)24,618 — 24,618 (6,528)— (6,528)(13,602)— (13,602)
信用損失準備金(31,242)(300)(31,542)4,432 2,422 6,854 29,374 345 29,719 
年末残高$85,960 $5,305 $91,265 $92,584 $5,605 $98,189 $81,030 $3,183 $84,213 
(1)買収日を指し、我々は契約権利があるPCDローンの期待信用損失金額を受け取り、買収日前に入金されたPCDローンの期待回収金額を差し引く。

2022年までに回収総額はドルを含みます31.32019年までに解約したローンの決済から100万ドルを回収した。この回復は同時期の信用損失準備金の輸出を招いた。
2021年には13.7PMBを買収して得られたPCDローンのために設立された初期信用損失は1，000，000ドルに割り当てられている11.3港および海運局から得られた他のすべての融資と資金源のない引受金の信用損失のために100万ユーロの初期費用を支出する。2021年の間、純輸出には#ドルが含まれている4.4港や海運局から買収した商業·工業ローンに関する100万ドルと2.0何百万ものSBA関係があります2021年の間、回収総額は1ドルだった3.4$を含む百万ドル2.6PMBから買収したPCDローンに関する回収金のうち、100万件が買収日までに解約され、これらの融資を受ける契約権がある。
2020年までにaドル16.1100万件のレガシー共有国の信用を解決し、#ドルを無効にしました10.7百万ドルです。
112
カタログ表
融資は利息を計算しなければならず，純額は#ドルである28.6百万ドルとドル25.82022年12月31日と2021年12月31日現在、100万ユーロであり、添付の連結財務諸表に含まれている他の資産である。受取利息は信用損失準備に計上しないべきである.
次の表には、2022年12月31日まで、または2022年12月31日までの年間のすべての活動と残高を示しています
(千ドル)商業広告
そして
工業		商業地所複数の家庭SBA建設一戸建て住宅ローン他の消費者合計する
すべて：
2021年12月31日の残高
$33,557 $21,727 $17,893 $3,017 $5,622 $9,608 $1,160 $92,584 
押し売りする(8,597)— — (428)— (10)(243)(9,278)
回復する32,887 7 — 791 — 193 18 33,896 
純回収(販売)24,290 7 — 363 — 183 (225)24,618 
信用損失準備金(23,691)(5,757)(3,197)(732)228 2,259 (352)(31,242)
2022年12月31日の残高
$34,156 $15,977 $14,696 $2,648 $5,850 $12,050 $583 $85,960 

次の表には、2021年12月31日まで、または2021年12月31日までの年間のすべての活動と残高を示しています
(千ドル)商業と
工業		商業地所複数の家庭SBA建設一戸建て住宅ローン他の消費者合計する
すべて：
2020年12月31日残高
$20,608 $19,074 $22,512 $3,145 $5,849 $9,191 $651 $81,030 
購入信用悪化ローンの初期準備金(1)
11,933 614 469 575 28 — 31 13,650 
押し売りする(6,209)(576)— (2,780)— (321)— (9,886)
回復する3,150 — — 132 — 74 2 3,358 
純回収(3,059)(576)— (2,648)— (247)2 (6,528)
信用損失準備金4,075 2,615 (5,088)1,945 (255)664 476 4,432 
2021年12月31日の残高
$33,557 $21,727 $17,893 $3,017 $5,622 $9,608 $1,160 $92,584 
(1)買収日を指し、吾などの契約権利があるPCDローンの予想信用損失及び買収日前に入金されたPCDローンの期待回収金額を指す。

113
カタログ表
担保がローンに依存する
借り手が財政難に遭遇した場合、融資は担保に依存していると考えられ、融資の返済は主に担保の経営または売却によって提供されると予想される。担保依存融資は個別に評価され，すべて償却コストが担保推定公正価値を超える金額に基づいて決定され，推定販売コストに基づいて調整される。
表示された日付まで、担保依存ローンには以下の内容が含まれています
不動産.不動産
(千ドル)商業広告住宅.住宅企業資産自動車合計する
2022年12月31日
コマーシャル：
商工業$— $— $18,392 $— $18,392 
商業地所910 — — — 910 
SBA23 4,702 5,691 — 10,416 
消費者：
一戸建て住宅ローン— 21,262 — — 21,262 
他の消費者— 81 — 113 194 
融資総額$933 $26,045 $24,083 $113 $51,174 
2021年12月31日
コマーシャル：
商工業$13,518 $37 $4,776 $— $18,331 
SBA689 4,458 11,511 — 16,658 
消費者：
一戸建て住宅ローン— 14,012 — — 14,012 
他の消費者— — — 235 235 
融資総額$14,207 $18,507 $16,287 $235 $49,236 

問題債務再編(TDR)
表示された日付まで、TDRローンには以下が含まれています
12月 31,
(千ドル)20222021
コマーシャル：
商工業$14,636 $5,241 
商業地所— 4,243 
SBA295 265 
消費者：
一戸建て住宅ローン1,214 6,935 
融資総額$16,145 $16,684 

私たちはTDR#ドルに分類された未返済ローンを持つ顧客に融資を提供することを約束した971，000ドル632022年12月31日現在と2021年12月31日現在で1000人。TDRは$と計算すべきである2.7100万ドルと非課税TDRは$13.42022年12月31日現在、100万ドルですが、累計TDRは#12.5100万ドルと非課税TDR4.12021年12月31日は100万人。2022年12月31日までの年間におけるTDRの増加は、主に2つの商業·工業ローン関係の改正によるものである。
114
カタログ表
次の表に示す期間の新たなTDR修正前と修正後の残高をまとめる：
12月末現在の年度 31,
202220212020
(千ドル)ローンの数修正前未入金投資修正後未入金投資ローンの数修正前未入金投資修正後未入金投資ローンの数修正前未入金投資修正後未入金投資
コマーシャル：
商工業
4 $20,340 $20,340 — $— $— 1 $5,000 $5,000 
SBA
2 833 833 — — — — — — 
消費者：
一戸建て住宅ローン
— — — 2 3,420 3,420 — — — 
合計する6 $21,173 $21,173 2 $3,420 $3,420 1 $5,000 $5,000 

TDRは修正後30日以上経過した後に支払い違約状態にあると考えられます。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度違います。以前の12ヶ月以内にTDRに修正され、その後、支払い違約のローンが発生しました。2020年12月31日までの年度は1つは最初の12ヶ月以内にTDRに修正され、その後、違約金を支払うSBAローンが出現した。以下の表では、修正タイプ毎に示した期間のTDR：
タイプを修正する
元金支払いの変動
期限を延長する(1)
合計する
(千ドル)数えてください金額数えてください金額数えてください金額
2022年12月31日までの年度
コマーシャル：
商工業(2)
1 $1,000 3 $19,340 4 $20,340 
SBA
— — 2 833 2 833 
合計する1 $1,000 5 $20,173 6 $21,173 
2021年12月31日までの年度
消費者：
一戸建て住宅ローン(3)
— $— 2 $3,420 2 $3,420 
合計する— $— 2 $3,420 2 $3,420 
2020年12月31日までの年度
コマーシャル：
商工業
— $— 1 $5,000 1 $5,000 
合計する— $— 1 $5,000 1 $5,000 
(1)2021年12月31日と2020年12月31日までの年度内にCARE法案を可決して期限延長の我慢や延期ローンを獲得することは含まれていない。
(2)含まれています三つ商業·工業ローン総額は$19.3期限の延期と支払い計画を含む100万ドル
(3)含まれています1つはSFR住宅ローン総額は$1.8その中には満期日の延長と金利を変動から固定に変更することが含まれています。
115
カタログ表
購入、販売、移転
以下の表は、示された期間に保有している販売対象融資および企業合併で得られた融資を含まないポートフォリオの細分化された購入および/または売却された融資を示す
12月末現在の年度 31,
202220212020
(千ドル)購入売上高購入売上高購入売上高
コマーシャル：
複数の家庭$— $— $29,764 $— $120,900 $— 
建設— — — — 14,750 — 
消費者：
一戸建て住宅ローン814,262 — 795,773 — 149,687 — 
合計する$814,262 $— $825,537 $— $285,337 $— 

2022年12月31日，2021年，2020年までの年間購入ローンの純プレミアムは#ドルである4.0百万、$17.5百万ドルとドル4.7百万ドルです
次の表は、示された期間内に取得されたPCDローンを示す
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
額面.額面— 225,405 — 
ACLメソッドによる初期予約(1)
— (16,200)— 
信用以外の項目に関する純割引— (3,786)— 
購入総価格$— $205,419 $— 
(1)買収日には、我々のACL方法によると、PCDローンの初期準備金は#ドルです13.7$を含む百万ドル2.6買収前に全部または一部解約した融資に関する百万ドルの回収を期待している.

いくつありますか違います。融資は、2022年12月31日と2020年12月31日までの年度内に、売却融資と投資融資との間で移行する。2021年までの1年間に私たちは4.4100万ドルの商業抵当ローンと10.8数百万のSFR担保ローンが販売待ちを持っているために使用される。

非伝統住宅ローン(NTM)
NTMローンは私たちのSFR担保ローンの組み合わせに含まれており、主に純利息ローンで構成されている。2022年12月31日と2021年12月31日までのNTMの融資総額は$862.3百万ドルか12.1融資総額の%とドル635.3百万ドルか8.8それぞれローン総額の%を占めています。
SFRローンは発行されていませんが、NTMローンを含めた融資プールを購入し、購入し続けることができます。例えば、期限は最長です40年と柔軟な初期再価格日、範囲は1至れり尽くせり10数年、定期的な再価格設定の日はローンの全ライフサイクルを貫いている。純利息ローンは主にSFR第一住宅ローンで、通常はあります30至れり尽くせり40-年だ融資期限は、債務時には、支払機能を含め、全額償却ローンに変換する前に、最初の段階でのみ利息の支払いを許可する
2022年12月31日と2021年12月31日までのNTMの不良債権総額は$3.0百万ドルとドル4.0百万ドルです。
非伝統的住宅ローン表現指標
我々のリスク管理政策と信用監視には，延滞率，FICOスコア，NTMローンを組み合わせたLTV比率の審査が含まれている。私たちはまた私たちの地理的融資地域の市場状況を監視し続けている。NTM第一留置権ローンの最も重要な業績指標はLTV比率であることが確認された。2022年12月31日現在，我々のNTM第一留置権ポートフォリオの加重平均LTVは約59%.

116
カタログ表
NOTE 6 – 部屋と設備、純額
以下の表に示した日付までの住宅と設備純額構成部分を示す
十二月三十一日
(千ドル)20222021
土地$7,630 $8,230 
建築と改善106,413 107,465 
家具、固定装置、および装置51,043 48,737 
賃借権改善12,173 13,559 
建設中の工事323 23 
合計する177,582 178,014 
減価償却累計を差し引く(70,237)(65,146)
部屋と設備、純額$107,345 $112,868 

当社は2020年12月31日までに減値損失$を記録した5121，000ドルは、統合ビジネスレポートの他のすべての費用に含まれる廃棄された資本化ソフトウェアプロジェクトのためのものです。いくつありますか違います。2022年と2021年12月31日までの廃棄資本化ソフトウェアプロジェクト減価費用。
私たちは減価償却費用が#ドルであることを確認した7.7百万人$8.7百万そして$10.2百万2022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度。
NOTE 7 – 賃貸借証書

私たちはテナントとしての会社のオフィス、支店、ローン制作オフィスの運営レンタルがあります。私たちのレンタル契約の残りの賃貸契約条項は2数ヶ月後16年、その中にはレンタルを約一般的に#年延長する選択が含まれています3至れり尽くせり5何年もです。私たちの賃貸協定にはどんな重大な残存価値保証や重大な制限契約も含まれていない。私たちはまたある事務場所に転貸を提供して、転貸の収入は他の収入に含まれています。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
レンタル費用を経営する$9,168 $6,972 $6,024 
可変レンタル費用168 366 279 
レンタル総費用$9,336 $7,338 $6,303 
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
経営的リースのリース負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
運営キャッシュフロー$9,515 $7,229 $6,812 
賃貸負債と引き換えの純収益資産：
賃貸負債と引き換えに純収益資産(1)
$2,060 $26,413 $3,289 
(1)含まれています$9.2百万2021年12月31日までの年間で、PMB買収に関連している。
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
十二月三十一日
(千ドル)20222021
経営リース：
経営的リース使用権資産$28,780 $35,442 
リース負債を経営する33,122 40,675 
117
カタログ表
十二月三十一日
20222021
加重平均残余賃貸期間(年単位)：
賃貸借契約を経営する4.90年.年5.46年.年
加重平均割引率：
賃貸借契約を経営する1.88 %1.76 %

2022年12月31日までの経営リース負債満期日は以下の通り
(千ドル)運営中です
賃貸借証書
十二月三十一日までの年度
2023$8,726 
20248,415 
20256,910 
20264,992 
20272,949 
その後…3,083 
賃貸支払総額35,075 
差し引く：現在価値割引(1,953)
リース総負債$33,122 

2021年12月31日までの年間で確認しました3.8PMB買収で得られたROU資産は100万ドル減額された。この減値は港および海運局支店と事務所の合併に関係し、添付の連結業務報告書に購入、統合、取引費用を計上する。
転貸収入総額は$1.8百万、$1.3百万ドルとドル1.02022年12月31日現在、2021年または2020年12月31日までの年間収入は100万ドルに達し、添付されている総合経営報告書内の他の収入に計上されている。
私たちは資金調達レンタルの形で特定の設備をレンタルする融資リース義務総額は$1221，000ドル2392022年12月31日現在と2021年12月31日現在で1000人。融資リース手配は2025年までに月賦で支払うことを要求している。
アフターバック取引
2022年1月に再販売取引を完了しました1つは私たちの支店です私たちは1ドルでその支店を売りました2.4100万ドルで収益を確認しました771千個です。私たちはまた18ヶ月ですこの支店のリース契約は、#ドルの使用権資産と賃貸負債を確認した107千個です。アフターバック取引に関する収益は、添付の総合経営報告書の他の収入に計上される。
2021年9月に完成しましたアフターバック取引適用することができます1つはその分岐機構の位置。私たちは1ドルでその支店を売りました4.2100万ドルで収益を確認しました841千個です。私たちはまた5年間この支店のリース契約は、#ドルの使用権資産と賃貸負債を確認した811千個です。
NOTE 8 – 営業権とその他の無形資産
商誉
営業権とは、企業合併で取得した純資産の支払いの公正価値を超える追加価格を指す。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの商業は114.3百万ドルとドル94.3百万ドルです。
以下の表に示す期間中の営業権帳簿金額の変化を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
商誉、年初$94,301 $37,144 $37,144 
企業合併からの営業権18,190 57,157 — 
仕入会計の営業権調整1,821 — — 
商誉，年末$114,312 $94,301 $37,144 
118
カタログ表
2022年12月31日まで、営業権は米ドルを含みます18.2DeepStack買収で確認された百万ドルと59.0港湾及び運航局の買収(付記2を参照)企業合併)である。2022年12月31日までの年度内に，コア預金無形資産の初期公正価値の更新と，最終的に港および運航局に関する所得税申告書を決定したため，営業権を調整した計量期間内(買収日から1年以下)には、追加の資料が資産または負債のより正確または適切な価値を示すことができれば、資産の買収および負債を担う公正な価値が調整される可能性がある。
私たちは毎年10月1日までの減価営業権を評価し、イベントや状況が減値が存在する可能性があることを示す場合、私たちはより頻繁に営業権を評価します。2022年10月1日現在、最新の年間営業権減価テストを完了しました。2022年12月31日現在、2021年および2020年12月31日までに行われた年間営業権減価テストに基づき、決定しました違います。営業権の減価。
その他無形資産
表示された日付まで、他の無形資産は以下の項目からなる
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
コア預金無形資産$3,932 $6,411 
発達した技術2,637 — 
その他無形資産957 — 
その他無形資産合計$7,526 $6,411 
他の無形資産は、その推定耐用年数内に償却され、少なくとも四半期ごとに減値が審査される。2022年12月31日現在、コア預金無形資産の加重平均残余償却期間は約6.7何年もです。DeepStack買収で買収された開発済み技術と他の無形資産の償却期間は3至れり尽くせり10何年もです。
以下の表に列挙された期間の無形資産帳簿金額の変化を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
他の無形資産：
年初残高$35,958 $30,904 $30,904 
企業合併から得られたその他の無形資産3,800 5,054 — 
仕入会計調整(980)— — 
年末残高38,778 35,958 30,904 
累計償却：
年初残高29,547 28,271 26,753 
その他無形資産の償却1,705 1,276 1,518 
年末残高31,252 29,547 28,271 
その他無形資産、純額$7,526 $6,411 $2,633 
あったことがある違います。2022年、2021年および2020年12月31日までの年度の他の無形資産減額。
次の表は、2022年12月31日までの他の無形資産の将来予想償却費用を示しています
(千ドル)202320242025202620272028年以降合計する
将来の償却費用を見込む$1,799 $1,425 $1,107 $1,013 $811 $1,371 $7,526 

119
カタログ表
NOTE 9 – その他の資産やその他の負債
以下の表に示した日付までの他の資産の構成を示す
十二月三十一日
(千ドル)20222021
受取利息を計算する$37,942 $30,991 
前払い費用8,068 7,267 
派生ツール(1)
2,292 3,565 
経営的リース使用権資産(2)
28,780 35,442 
修理資産22,484 1,309 
課税所得税7,679 7,952 
投資：
代替エネルギーパートナーシップ(3)
21,410 25,888 
低所得住宅税控除(LIHTC)(3)
45,726 38,982 
その他の株式やCRA投資(3)
90,295 82,809 
その他の資産13,513 24,110 
その他資産総額$278,189 $258,315 

(1)派生ツールに関する情報は、付記15-派生ツールを参照されたい
(2)経営性リース使用権資産に関する情報は、付記7-レンタルを参照してください
(3)付記20--代替エネルギーパートナーシップ、LIHTCおよび他のCRA投資に関する可変利益エンティティ

次の表には、表示された日付までの課税費用と他の負債の構成部分を示す
十二月三十一日
(千ドル)20222021
支払利息$7,004 $3,546 
売掛金と売掛金37,560 39,487 
派生負債(1)
2,251 3,740 
リース責任(2)
33,122 40,675 
LIHTCへの資金提供の約束(3)
17,480 10,264 
資金源のない解約不可ローン約束準備金
5,305 5,605 
買い戻し融資損失準備金(4)
2,989 4,348 
その他負債8,512 5,908 
計算しなければならない費用とその他の負債総額$114,223 $113,573 

(1)派生ツールに関する情報は、付記15-派生ツールを参照されたい
(2)レンタル責任については、付記7--レンタルをご参照ください
(3)付記22-ローン約束とLIHTCへの資金提供に関する他の約束
(4)付記14-ローン買い戻し備蓄を参照
120
カタログ表
NOTE 10 – 預金.預金
以下の表に示した日付までの預金構成を示す
十二月三十一日
(千ドル)20222021
無利息預金$2,809,328 $2,788,196 
利息計算預金
有利子当座預金1,947,247 2,393,386 
通貨市場と貯蓄口座1,174,925 1,751,135 
25万ドル以下の預金793,040 285,768 
25万ドル以上の預金396,381 220,950 
有利子預金総額4,311,593 4,651,239 
総預金$7,120,921 $7,439,435 

総減税額貸越のようなローンのSITに再分類され#ドル541，000ドル1292022年12月31日現在と2021年12月31日現在で1000人。
カリフォルニア州の財務大臣の預金があります302.0百万ドルとドル75.02022年12月31日と2021年12月31日、これらの預金の受取利息は25万ドルを超える。この州の定期的な評価によると、カリフォルニア州財務大臣の預金が引き出される可能性がある。しかも、私たちは#ドルの他の公共預金を持っている41.7百万ドルとドル30.52022年12月31日と2021年12月31日。2022年12月31日と2021年12月31日に、金額$の信用状を提供しました300.0百万ドルとドル235.0カリフォルニア州財務大臣預金やその他の公共預金の担保としてサンフランシスコ連邦住宅金融局を通過しました。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日にこれらの預金の担保となる証券を提供する。
次の表に示す日付までのブローカー預金の概要を示します
十二月三十一日
(千ドル)20222021
貨幣市場口座$10,000 $10,000 
25万ドル以下の預金604,945 — 
仲買預金総額$614,945 $10,000 

次の表は2022年12月31日までの預金予定期限：
(千ドル)20232024202520262027合計する
25万ドル預金伝票または もっと少ない
$664,365 $105,126 $22,085 $753 $711 $793,040 
25万ドル以上の預金
355,138 39,375 636 394 838 396,381 
預金合計(1)
$1,019,503 $144,501 $22,721 $1,147 $1,549 $1,189,421 
(1)預金総額は$を含む1791，000ドル6022022年12月31日に企業合併で買収した預金証書に関する公正価値調整千2021.

121
カタログ表
NOTE 11 – 連邦住宅ローン銀行立て替えその他の借金
連邦住宅金融局は進展しました
次の表は、示された日付までのFHLB前払いを示しています
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
固定料率：
未返済残高(1)
$711,000 $411,000 
利回りから0.64 %0.64 %
金利範囲は3.70 %3.32 %
加重平均金利2.97 %2.53 %
可変料金：
未返済残高20,000 70,000 
加重平均金利4.59 %0.20 %
(1)$を含まない3.7百万ドルとドル4.92022年12月31日と2021年12月31日までの未償却債務発行コストは100万ドル。
    
次の表は、2022年12月31日までのFHLB前払いの契約満期日を示しています
(千ドル)20232024202520262027その後…合計する
定率率$— $— $291,000 $20,000 $400,000 $— $711,000 
可変金利20,000 — — — — — 20,000 
合計する$20,000 $— $291,000 $20,000 $400,000 $— $731,000 

各前金は満期日に支払います。事前に支払った前金は事前返済罰金を払わなければなりません。
FHLB前払いは2022年12月31日まで$を含む20.0一夜にして百万ドル借金して611.0百万ドルの定期前払いと100.0PUT機能により100万ポンドの定期前金を得る。予測可能な進展は5年間期限は、FHLBの選択に応じて、満期まで2023年12月6日から四半期ごとにリコールを開始することができる。
FHLBの立て替え金はすべての不動産ローンの全面的な留置権を担保とする。連邦住宅金融局での保証借入金能力は合計$です1.99億ドル、条件を満たしたローンに基づいて、元金未返済残高の合計は$2.9610億ドルですその銀行は追加の借入能力を持っており、FHLBは#ドルだ162.4百万ドル、帳簿価値を#とする投資証券質214.4百万ドルです。FHLBの利用可能な担保借入総額は2022年12月31日まで$である1.06十億ドルです
2020年6月、私たちは事前にオーストラリア元を返済しました100.0百万FHLB定期前払い、利率は2.07%と$が生成されました2.5百万元の債務清算費用は、合併経営報告書中の他の非利息支出に計上される。さらに2020年6月には再融資を行いました111.0私たちの期間中の数百万ドルはより低い市場金利に事前に支払われる。
世銀のサンフランシスコ連邦住宅金融局株に対する投資総額は#ドルである22.6百万ドルとドル17.32022年12月31日と2021年12月31日
次の表は、示された日付または期間までのFHLB前払いの財務データを示す
12月までの年度または12月末までの年度 31,
(千ドル)202220212020
年末加重平均金利3.02 %2.19 %2.15 %
年内の平均金利2.87 %2.82 %2.41 %
平均残高$528,590 $426,875 $749,195 
月末に返済されない最高額は$771,000 $641,000 $1,210,000 
年末残高(1)
$731,000 $481,000 $546,000 
(1)$を含まない3.7百万、$4.9百万ドルとドル6.22022年、2021年、2020年12月31日までの未償却債務発行コストは100万ドル。
FRB進展
世銀は2022年12月31日と2021年12月31日まで借入能力を持ち、FRBSFは#ドルである949.1百万ドルとドル455.4FRB割引窓口およびBIC計画によって得られた保証借入能力を含む100万ドル。下の借金
122
カタログ表
BIC計画は隔夜前金であり、割引窓口(“主要信用”)の借入金利で利息を受け取る。2022年12月31日現在、世銀はいくつかの条件に合った融資を質抵当しており、未払い元金残高は#ドルである1.3110億ドルと帳簿価値ドルの証券122.6このような保証信用限度額の担保として。2021年12月31日現在、世銀はいくつかの条件に合った融資を質抵当しており、未払い元金残高は#ドルである813.8百万ドルと帳簿価値$の証券8.9このような保証信用限度額の担保として。
いくつありますか違います。FRBからの割引窓口からの借金と違います。2022年と2021年12月31日までのBIC計画借款。
世銀のFRB株に対する投資総額は#ドルである34.5百万ドルとドル27.32022年12月31日と2021年12月31日。
その他の借金
世銀は利用可能な無担保連邦資金限度額を維持した5人代理銀行、総額は$210.0100万ドルのうち違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済借入金。銀行はAFXプラットフォームを介して様々な金融機関から無担保隔夜借款を得ることもできる。このような無担保借款の可獲得性は定期的に変動し、取引相手によって適宜決定され、総額は#ドルである445.0百万ドルとドル441.02022年12月31日と2021年12月31日。AFXでの借入金総額ゼロそして$25.02022年12月31日と2021年12月31日。
2021年12月にホールディングスはドルを締結しました50.0100万サイクル信用限度額は、2022年12月に更新される。信用限度額は2023年12月18日に満期になり、ある運営と財務契約の制約を受ける。(I)最優遇金利または(Ii)SOFR+を使用して利息を支払うことができます1.85%と、未使用の承諾料を支払う必要があります0.40年利率です。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日まで、この信用限度額での未返済借金は、すべての契約を守っています。
世銀はまた買い戻し協定を維持し，すでに違います。2022年12月31日と2021年12月31日にこのような合意に基づいて売却された未償還証券。買い戻し契約の可用性及び条項は、取引相手の適宜決定権及び追加投資証券の質権に依存する。
NOTE 12 – 長期債務
次の表は指定日までの長期債務を示しています
12月 31,
20222021
(千ドル)金利.金利期日まで額面.額面未償却債務発行コストと割引額面.額面未償却債務発行コストと割引
高級ノート5.250%4/15/2025$175,000 $(722)$175,000 $(1,014)
付属手形4.375%10/30/203085,000 (1,899)85,000 (2,127)
港湾及び海運局法定信託III，二次債券
Libor+3.40%
9/26/20327,217 — 7,217 — 
港湾及び海運局資本信託III，二次債券
Libor+2.00%
10/8/203410,310 — 10,310 — 
合計する$277,527 $(2,621)$277,527 $(3,141)

高級付記
優先債券は無担保債務であり、私たちの現在と未来の他の無担保無二次債務と並んでいる。私たちは半年ごとに高級債券の利息を支払います。
2025年1月15日以降に優先債券の全部または一部を償還する権利があります90期日までの数日)。通知が少なくない30超えることもありません60両替に日数がかかります。優先債券は以下の価格で償還することができる100償還された優先債券元金の割合を、償還日までの応算及び未償還利息を別途加算する。
優先債券は、日付二零一二年四月二十三日の高級債務証券契約(“高級債券基礎契約”)によって発行され、日付二零一五年四月六日の第二補契約(“高級債券補充契約”及び“高級債券基礎契約”、すなわち“高級手形契約”)から補充発行される。高級手形契約にはいくつかの契約が含まれており、これらの契約は他の事項以外に、私たちと私たちの子会社の処分を制限しています
123
カタログ表
ある子会社の議決権付き株に留置権が生じ、通常の違約事件が含まれている。2022年12月31日現在、私たちは高級手形契約下のすべての契約を守っています。
付属手形
2020年10月30日にドルの発行と販売を完了しました85.0百万ドルの元金総額4.3752030年10月30日に満期となった固定金利は、変動金利二次手形パーセント(以下、“付属手形”と呼ぶ)に換算される。債務発行コストを差し引いた純収益は約#ドル82.6百万ドルです。
付属手形は無担保債務であり，我々の現在および未来の優先債務(定義は付属手形契約(定義は以下)を参照)であり，我々のすべての付属会社の現在および将来の債務およびその他の債務に付属している.付属債券の初期固定率は4.375年利%は，半年ごとに滞納する.二零二五年十月三十日から満期日又は比較的早い償還日(ただし当該日を除く)から、付属債券は基準金利に相当する変動年利で利上げされ、3か月期SOFRとなる予定であり、別途加算される419.5基点は，四半期ごとに借金を支払う.
当行は2025年10月30日とそれ以降の任意の支払日に付属債券の全部または一部を償還することができる。2025年10月30日までに、すべてが付属債券を部分的に償還するわけではないが、何らかの事件が発生した場合にも選択することができる。いかなる付属債券の償還は事前に連邦準備委員会の許可を得なければならず、連邦準備委員会の当時の規定に符合しなければならず、償還価格は100付属債券元金の%は、別途償還日(ただし償還日を除く)のいずれかの当算及び未払い利息を加算する。
付属債券は，日付二零二零年十月三十日の二次債務証券契約(“付属債券基礎契約”)により発行され，日付二零二零年十月三十日の付属債券に関する補充契約(“付属債券補充契約”，及び付属債券基礎契約“付属手形契約”)から補充発行される。付属手形契約にはいくつかの契約と違約の慣行が含まれている。2022年12月31日現在、付属債券契約下のすべての契約を遵守しています。
二次債券
港湾及び運航局を買収する過程で、港及び運航局は二次債券であると仮定する。港および運航局はこれまでに2つの保険者信託を設立し、機関投資家に変動金利信託優先証券(“信託優先証券”)を売却·発行してきた。売却信託優先証券で得られた純額は、港および運航局が港および運航局の二次変動金利債券(“債券”)と交換する与権者信託に債券を発行するために使用される。保証人信託使用債券の支払条件を設け、これらの証券の条項に基づいて信託優先証券所持者に支払金を支払う。設保人信託はこれらの債券を質抵当し、設保人信託の信託優先証券項の下での支払義務の担保とする。
これらの債券は四半期ごとに利息を支払い、対応する信託優先証券の四半期分配に使用する必要がある。ある条件の規定の下で，吾らは当該等の利息及び信託優先証券の相応の分配を適宜遅延させる権利があり，最高で到達できる5年それは.この延期権を行使することは、債券利息または信託優先証券の支払いに対応する割り当てを履行できなかった義務を履行できないわけではありません。2022年12月31日まで、私たちはすべての利息をタイムリーに支払った。どの証券の償還も、事前に連邦準備委員会の承認を得て、当時の連邦準備委員会の規則が要求された程度に達しなければならない。

124
カタログ表
NOTE 13 – 所得税
以下の表に示す期間の継続経営の所得税費用の構成要素を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
当期所得税：
連邦制$13,290 $7,966 $7,332 
状態.状態15,577 6,466 3,713 
当期所得税支出総額28,867 14,432 11,045 
繰延所得税：
連邦制17,992 4,950 (5,663)
状態.状態1,086 894 (3,596)
繰延所得税支出(福祉)合計19,078 5,844 (9,259)
所得税費用$47,945 $20,276 $1,786 

次の表に記録された所得税費用の入金を示す持続的な運営の2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度において、継続経営の所得税前収入に21.0%の法定連邦所得税税率を適用して算出した税額：
12月末現在の年度 31,
202220212020
連邦法定税率で計算される所期所得税費用21.0 %21.0 %21.0 %
以下の理由で増加(減少)：
比例して償却する2.2 %4.3 %24.1 %
所得税控除(投資税控除その他)(2.8)%(5.5)%(30.6)%
他の永久帳簿税額の違い0.5 %0.9 %1.9 %
連邦福祉を差し引いた州税支出7.8 %7.0 %0.6 %
銀行が生命保険証書を自営する(0.4)%(0.7)%(3.6)%
持分補償(意外な財)不足税の影響(0.1)%(2.2)%2.2 %
不確定な税収状況に備えて— %— %(0.9)%
その他、純額0.2 %(0.3)%(2.3)%
実際の税率28.4 %24.5 %12.4 %
我々の2022年12月31日までの年度の実質税率は、2021年12月31日現在の年度の実質税率よりも高く、主に(I)高い税前収入と(Ii)低い株による奨励による税収利益、すなわち#ドルによるものである2.3主に2021年から100万ドルです2.5以前に発行されたすべての発行済み株式付加価値権の行使を含む株式奨励からの税収割引。
我々の2021年12月31日までの年度の実質税率が2020年12月31日までの年度の実質税率よりも高いのは、主に(I)高い税前収入と、(Ii)適格な経済適用住宅パートナーシップの純税収の影響が低いが、(Iii)株式ベースの奨励による高い税収優遇によって相殺されるためである2.5100万ドルは、主に2021年までに発行されたすべての未償還株式付加価値権から来ている

2022年12月31日現在、使用可能な未使用連邦NOL繰越総額$があります3462031年までに、未来の課税収入に1000ポンドが適用されるかもしれない。2022年12月31日現在、利用可能な未使用状態NOL繰越総額$があります24.62036年までには将来の課税収入の100万ドルを相殺するために使われるかもしれない。これらのNOL繰り越しの使用は米国国税法第382節に規定されている年次制限を受けている
また、2022年と2021年12月31日まで、私たちは所得税控除#ドルを持っています2.5百万ドルとドル23.0百万ドルです。これらの税金控除は使用しなければ、2042年に満期になるだろう
125
カタログ表
次の表は、示された日付までの繰延税金資産の大部分と繰延税金負債の一時的な差につながる税務影響を示しています
12月 31,
(千ドル)20222021
繰延税金資産：
融資損失準備$27,207 $29,746 
株に基づく報酬費用1,427 1,181 
費用を計算する3,180 6,198 
ローン買い戻し準備金864 1,256 
連邦純営業損失73 172 
国家純営業損失1,950 2,762 
連邦所得税控除2,452 23,045 
証券売却可能な未実現損失16,488 — 
ローン費用を繰延する1,580 1,692 
前年の州税減免3,155 1,648 
リース責任9,577 11,752 
その他繰延税金資産4,810 4,897 
繰延税金資産総額72,763 84,349 
繰延税金負債：
証券売却可能な未実現収益— (3,172)
共同企業への投資(2,130)(8,857)
抵当ローン返済権(165)(130)
無形資産の償却(78)(47)
融資コストを繰延する(5,100)(4,577)
住宅地と設備減価償却(6,336)(4,916)
使用権資産(8,322)(10,240)
その他繰延税金負債(114)(1,636)
繰延税金負債総額(22,245)(33,575)
推定免税額— — 
繰延税項目純資産$50,518 $50,774 
経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産減価準備を行う。繰延税金資産の現金化を評価する際、管理層は、4つの可能な将来の課税収入源を考慮することを含む、四半期ごとにプラスおよび負の証拠を評価し続ける：(I)既存の課税仮差異の将来の償却、(Ii)一時的な差異および繰り越しの将来の課税収入を含まない、(Iii)前の1つまたは複数の繰越年度の課税収入、および(Iv)将来の税務計画戦略。この分析によると、経営陣は、すべての繰延税金資産が現金化される可能性が高いと判断した違います。2022年12月31日と2021年12月31日の繰延税項純資産計は推定準備を提案した
私たちは、私たちが未来に課税の一時的な違いを転換し、私たちが税金控除の能力を利用して、私たちの将来の課税収入の予測は、所得税控除繰延税金資産がその期限までの未来の期間に達成される重要な肯定的な証拠とみなされるべきだと信じている。
ASC 740−10−25は、企業財務諸表において確認された所得税不確実性の会計処理に関する。財務諸表において納税申告書に採用されているか、または予想される納税立場を確認するためのハードルと測定手順を規定し、確認、分類、利息および処罰、過渡期会計、開示および移行の廃止について指導を提供した。一ドルの未確認税金の割引があります8161，000ドル9252022年12月31日現在と2021年12月31日現在で1000人。私たちは確認されていない税金割引が今後12ヶ月以内に大きな変化が起こらないと思う。2022年12月31日現在、確認されれば、有効税率に影響を与える未確認税収割引総額は$599千個です。
126
カタログ表
2022年と2021年の12月31日には違います。利息や罰金を計算しなければならない以下の表に示す期間中に確認されていない税金優遇に関する活動をまとめた
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
期初残高$925 $924 $977 
前年度の納税状況に関する減少額(60)(59)(6)
本年度は税収が増加する— 60 120 
時効失効に関する減少額(49)— (167)
期末残高$816 $925 $924 

連邦または州税務機関によって利息および/または罰金が評価された場合、これらの金額は連結財務諸表において所得税費用に分類される。
私たちはアメリカ連邦所得税を納めなければならないし、複数の州の所得税も払わなければならない。米国連邦税務機関が審査した訴訟時効は2019年までの納税年度で満期になっている。カリフォルニア州フランチャイズ税評価の訴訟時効は2018年前の納税年度に満了している(他州の収入とフランチャイズ税訴訟時効法規は州によって異なる)。
私たちは比例償却法で低所得住宅の税収相殺投資を計算します。これらの投資の総負担額は#ドルです73.0100万ドル援助されていない部分は$です17.52022年12月31日まで。これらの投資の帳簿価値は#ドルだ45.7百万ドルとドル39.02022年12月31日と2021年12月31日。これらの投資は比例的に償却された金額は#ドルだ4.9百万、$4.2百万ドルとドル5.32022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度は100万ドル。これらの投資の減税総額は#ドルだ4.8百万、$3.7百万ドルとドル7.22022年、2021年、2020年に100万に達する。このような投資の未使用税収控除総額は#ドルだ2.3百万ドルとドル13.22022年12月31日と2021年12月31日まで。条件に適合した経済適用住宅投資に関するより多くの情報は、付記20−を参照されたい可変利子実体.

NOTE 14 – 金を借りて備蓄を買い戻す
次の表は、期間中のローン買い戻し準備金の活動の概要を示す
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
年初残高$4,348 $5,515 $6,201 
備蓄金のその後の変動(1,004)(948)(686)
ローン買い戻し準備金の使用(355)(219)— 
年末残高$2,989 $4,348 $5,515 

私たちは2022年12月31日まで、私たちのローンの買い戻しや損失返済義務が十分に確保されたと信じている。

NOTE 15 – 派生ツール
我々のリスク管理政策によれば、デリバティブや他のリスク管理技術を用いて、金利や外貨レートに悪影響を与えるリスクを低減し、特定の融資顧客が変動金利貸出金利を上昇させるリスクを低減することができる。注1-を参照重大会計政策私たちの派生ツールに関するより多くの情報。
2022年、2021年及び2020年12月31日までの年間で、融資及び外国為替契約金利交換の公正価値変動は純収益(損失)#ドルに変動する216千ドルです295千ドルと$(200)は1000ドルであり、連結ビジネスレポートの他の収入に計上されます。
次の表は、総合財務状況報告書に記載されている派生ツールの名目金額および公正価値に記載されています。注3-金融商品の公正価値派生商品の公正な価値に関するさらなる開示が含まれている。
127
カタログ表
12月 31,
20222021
(千ドル)名目金額
公正価値(1)
名目金額
公正価値(1)
派生資産：
融資金利が入れ替わる$33,694 $2,134 $58,834 $3,390 
外国為替契約5,885 158 4,725 175 
資産に含まれる合計$39,579 $2,292 $63,559 $3,565 
派生負債：
融資金利が入れ替わる$33,694 $2,107 $58,834 $3,594 
外国為替契約5,885 144 4,725 146 
負債に含まれる総額$39,579 $2,251 $63,559 $3,740 
(1)融資と外国為替契約金利交換の公正価値は、それぞれ“その他の資産”と“計算すべき費用及びその他の負債”に計上され、添付されている総合財務状況報告書に示されている。
我々は、総純額決済協定を含む取引相手金融機関と協定を締結し、違約の場合に単一取引相手と締結したすべての契約の純額決済を規定している。しかし、私たちは全体的に基づいて取引相手機関と取引するすべての派生商品を計算することを選択した。
NOTE 16 – 従業員株報酬
2018年5月31日、当社の株主は、2018年総合株式インセンティブ計画(“2018総合株式インセンティブ計画”)を承認しました。“2018年度包括計画”では、奨励可能な最高株式数は4,417,882それは.2022年12月31日までに2,131,1852018年の総合計画によると、株は未来の奨励に利用できる。
株に基づく報酬費用
以下の表に示す期間の株式ベースの報酬支出総額および関連税収割引を示す
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
制限株式奨励と単位6,197 5,295 5,777 
株式オプション— — 4 
株式に基づく報酬総支出$6,197 $5,295 $5,781 
関連税収割引$1,790 $1,530 $1,703 

株式報酬支出総額とは、サービスに基づく制限的な株式単位、業績に基づく制限的な株式奨励、および市場条件を有する奨励のコストである。2022年12月31日現在、限定株式奨励及び制限株式単位に関する未確認株式ベース報酬支出の合計は$である11.9100万ドルで加重平均残りの間に確認されます2.7何年もです。
128
カタログ表
限定株式奨励及び制限株式単位
私たちは特定の従業員、高級管理者、そして役員に制限的な株式奨励と制限株式単位を付与した。制限性株式奨励と単位は授与日の公正価値に基づいて計量され、公正価値は通常私たちの株式の授与日の終値を反映している。市場条件を含む報酬については、第三者を招いてモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定分析を行い、授出日の公正価値を決定した。限定株式奨励及び単位は、所定の期限後に完全に帰属する(通常範囲は1つは至れり尽くせり5年)付与された日からサービスを継続し、場合によっては、業績および/または市場状況に対する満足度をさらに含む。これらの目標には、私たちの収益性、総株主リターン(TSR)、株価、および規制地位に関する条件が含まれています。帰属後に実際に放出された株式金額は、委員会が目標業績レベルに対する満足度を認証した後、我々の取締役会の報酬委員会が決定します。所得税控除の金額は，制限株式保有者が報告した課税所得額に等しく，通常は帰属時であり，制限株式単位であれば決済時であることを確認した。

以下の表は、示された期間の非帰属制限株式報酬および制限株式単位活動を示す

十二月三十一日までの年度
202220212020
株式数加重平均1株当たり価格株式数加重平均1株当たり価格株式数加重平均1株当たり価格
年初未済債務
649,010 $17.17 848,302 $14.42 923,482 $15.74 
授与する(1)
1,073,888 $13.67 297,592 $19.88 358,593 $13.85 
既得(2)
(276,863)$16.24 (388,387)$14.01 (331,998)$15.83 
没収される(3)
(42,790)$17.86 (108,497)$14.40 (101,775)$15.43 
年末未返済債務
1,403,245 $14.68 649,010 $17.17 848,302 $14.42 
(1)ある782,451, 66,472そして78,7712022年12月31日現在、2021年及び2020年12月31日までの年度に付与された株式に含まれる業績株単位
(2)ある42,440, 77,327そして18,4732022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までに既得株式に含まれる業績株単位
(3)ある9,428, 48,803そして24,2422022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの年度末までに没収株式に含まれる業績株単位。

2022年12月31日までの年間で付与された業績株単位には713,326以下の2つの場合に発行される株式：(A)我々の普通株が達成される20日間出来高加重平均価格は$351株当たり4年(B)受贈者の継続サービスは贈与4周年までです。本贈与の期待寿命内に確認された補償費用の合計は$である6.0100万ドルのうち5.22022年12月31日現在、100万人が認められなかった。
株式オプション
私たちは特定の従業員、高級管理職、そして役員に株式オプションを発行した。株式オプションは付与日までの終値で発行されますが、通常はあります三つ至れり尽くせり5年帰属期限と契約条項7人至れり尽くせり10年それは.オプション保有者が課税所得額を確認した範囲で，株式オプションを行使する際の所得税控除を確認した.非適格株式オプションの場合、オプション保有者は、行使時に獲得した株式の公平市場価値から行使価格を引いて課税所得額を確認する。いくつありますか違います。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度内に付与された株式オプション

次の表は、指定期間の株式オプション活動を表しています
十二月三十一日までの年度
(千ドル1株当たりのデータは除く)202220212020
既帰属オプションの公正価値$— $— $8 
行使オプションの総内的価値$— $191 $29 
行使のオプションから受け取った現金$— $300 $— 
129
カタログ表
次の表は、示された期間における既得株式オプション活動および1株当たりの加重平均行権価格を示す
十二月三十一日までの年度
202220212020
株式数加重平均1株当たりの権価株式数加重平均1株当たりの権価株式数加重平均1株当たりの権価
年初未済債務14,904 $13.05 55,069 $13.96 62,521 $13.85 
鍛えられた— $— (40,165)$14.30 (7,452)$13.05 
没収される— $— — $— — $— 
年末未返済債務14,904 $13.05 14,904 $13.05 55,069 $13.96 
年末に行使できる14,904 $13.05 14,904 $13.05 55,069 $13.96 
以下の表は、示された期間における株式オプションおよび関連情報の変化を示す
十二月三十一日までの年度
202220212020
株式数加重平均1株当たりの権価株式数加重平均1株当たりの権価株式数加重平均1株当たりの権価
年初未済債務
— $— — $— 2,248 $13.75 
既得— $— — $— (2,248)$13.75 
年末未返済債務— $— — $— — $— 
次の表は、2022年12月31日までの未償還株式オプションをまとめています
未償還と行使可能なオプション
(千ドル)株式数内在的価値加重平均1株当たりの権価加重平均残存契約寿命
$10.90$まで12.33
3,672 18 $10.90 1.5年.年
$12.34$まで13.75
11,232 24 $13.75 2.5年.年
合計する14,904 $43 $13.05 2.3年.年
130
カタログ表
株式付加価値権
2012年8月21日私たちは当時の現在の元CEOに10年株式付加価値権(“非典型肺炎”)は、2021年第1期に全面的に行使され、発行につながった305,772投票権のある普通株の株式。SARSでは税金の割引が確認されました2.1百万(付記13-を参照)所得税)である。ここにあります違います。2022年、2022年、2021年12月31日に深刻な急性呼吸器症候群が出現した次の表は、SARSの活動と示した時期までの1株当たりの加重平均行権価格を示している
十二月三十一日までの年度
202220212020
株式数加重平均1株当たりの権価株式数加重平均1株当たりの権価株式数加重平均1株当たりの権価
年初未済債務— $— 1,559,012 $11.60 1,559,012 $11.60 
鍛えられた— $— (1,559,012)$11.60 — $— 
年末未返済債務— $— — $— 1,559,012 $11.60 
年末に行使できる— $— — $— 1,559,012 $11.60 

NOTE 17 – 従業員福祉計画
私たちはすべての従業員が参加できる401(K)計画(401(K)計画)を持っている。従業員は最高で100彼らの報酬の%は連邦税法によって規定されているいくつかの制限を受けている。私たちは強化された避難港のマッチングに貢献します100最初の割合は4従業員遅延率の割合は超えてはいけません4従業員の報酬の%です避難港などの出資額は参加者が作成時に完全に帰属する。
2022年，2021年，2020年12月31日までの年度における401(K)計画の支出総額は2.8百万、$2.3百万ドルとドル2.1百万ドルです。

NOTE 18 – 株主権益
優先株
私たちは発行を許可された50,000,000額面$の優先株0.01一株ずつです。優先株は配当と清算優先権の面で普通株より優先されるが、通常は投票権がない。私たちのすべての優先株は一ドルあります1,000すべての清算優先権があります違います。2022年12月31日に発行された優先株次の表に指定された日までの発行された優先株を示します
12月 31,
20222021
(千ドル)ライセンス株式と未償還株式清算優先権帳簿価値ライセンス株式と未償還株式清算優先権帳簿価値
Eシリーズ
7.00非累積永久パーセンテージ
— — — 98,702 98,702 94,956 
合計する— $— $— 98,702 $98,702 $94,956 

131
カタログ表
近年、著者らはDシリーズとEシリーズの預託株式を買い戻し、償還し、1株当たりDシリーズとEシリーズの優先株の1/40権益に相当する。預託株式の買い戻しまたは償還に支払われる対価格が当該預託株式の帳簿価値を超えた場合、差額は普通株式株主に割り当てられた純収入を減少させる。預託株式の買い戻し価格が預託株式の帳簿価値を下回った場合、差額は普通株主に割り当てられた純収入を増加させる。預託株式の償還は通常額面である以下の表は、これらの預託株式の指定期間における買い戻しと償還状況をまとめたものである
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
Dシリーズ優先株：
預託株を買い戻しまたは償還する— 3,730,767 134,410 
解約した優先株— 93,269 3,360 
支払いの掛け値$— $93,269 $2,698 
帳簿価値— 89,922 3,240 
優先株償還の影響−Dシリーズ優先株(1)
$— $3,347 $(541)
Eシリーズ優先株：
預託株を買い戻しまたは償還する3,948,080 — 70,967 
解約した優先株98,702 — 1,774 
支払いの掛け値$98,703 $— $1,680 
帳簿価値94,956 — 1,707 
優先株償還の影響−Eシリーズ優先株(1)
$3,747 $— $(27)
優先株償還の全体的な影響(1)
$3,747 $3,347 $(568)
(1)償還の影響には、公開市場で割増または割引で買い戻しられた株式と、資格償還日に額面で償還された株式とが含まれる。
Dシリーズ優先株
2021年第1四半期に、発行されたDシリーズ預託株式をすべて償還し、優先株償還の影響を$としました3.3添付されている合併経営報告書では、この数字は100万ドルです
Eシリーズ優先株
2022年第1四半期に、発行されたEシリーズ預託株式をすべて償還し、優先株償還の影響を$としました3.7添付されている合併経営報告書では、この数字は100万ドルです
普通株買い戻し計画
2022年3月15日私たちの取締役会は最高$の買い戻しを許可したと発表しました75百万株の私たちの普通株です。我々は，公開市場取引，取引所内外の大口取引，私的協議の取引，あるいは我々の管理層が決定した他の方法で，米国証券取引委員会の規定に基づいて購入を行うことを許可している。購入のタイミングとこの計画に基づいて買い戻す株式数は、価格、取引量、会社と監督管理要求、市場状況を含む様々な要素に依存する。
2022年12月31日までの年間で、普通株の買い戻し計画を完成させ、買い戻しました4,212,882加重平均価格$$の株17.80, or $74,995,368それは.買い戻し株は約7この計画が許可された時に発行された株の割合。
2020年2月10日私たちの取締役会は最高$の買い戻しを許可したと発表しました45百万株の私たちの普通株です。この買い戻し許可は2021年2月10日に満期になった。いくつありますか違います。2021年12月31日までの年度内に普通株を買い戻す。2020年12月31日までの年間で買い戻しました827,584普通株の加重平均価格は$14.501株当たり、総金額は$です12.0百万ドルです。購入は、公開市場取引、取引所内外の大口取引、私的協議の取引において、または我々の経営陣が決定した他の方法で行うことが許可され、米国証券取引委員会の規定に適合する。購入のタイミングとこの計画に基づいて買い戻す株式数は、価格、取引量、会社と監督管理要求、市場状況を含む様々な要素に依存する。
132
カタログ表
その他の総合収益変動を累計する
我々のAOCIには売却可能な証券の未実現収益(損失)が含まれている。AOCIの変化は株主権益の一部として，税収の影響を差し引いて列記する証券が売却され、償還または満期され、損益として総合経営報告書に記録されている場合、AOCIは再分類される。次の表にAOCIの指定期間の変更を示す
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
証券売却可能な未実現収益
期初残高$7,743 $7,746 $(11,900)
売却可能な証券の未実現(損失)収益：
期間内に生じた未実現収益(76,556)(7)29,867 
他の総合収益との再分類調整7,692 — (2,011)
証券売却可能な未実現収益総額(68,864)(7)27,856 
満期まで保有している有価証券の売却に移行する未実現赤字償却860 — — 
当期変動納税効果
19,664 4 (8,210)
総変動額(税収控除)(48,340)(3)19,646 
期末残高$(40,597)$7,743 $7,746 
NOTE 19 – 資本規制問題
当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する規制資本要求を遵守しなければなりません。自己資本比率基準と適時是正措置の規定は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている。資本金の要求を満たしていないことは規制行動を引き起こすかもしれない。経営陣は、2022年12月31日現在、会社と銀行は当時満たさなければならなかったすべての自己資本比率要求を満たしていると信じている。世界銀行について、“迅速是正行動条例”は、資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足の5つの分類を提供しているが、これらの用語は全体の財務状況を代表していない。監督管理資本レベルによっては、銀行が制限され、例えば、機関が資本が十分な場合にのみ監督管理部門の承認が必要であれば、ブローカー預金を受け入れることができ、あるいは資本分配や資産の増加と拡張を制限し、機関資本が不足している場合には、資本回復計画が必要となる。2022年12月31日、最新の規制通知は、迅速な是正行動をとるために、規制の枠組みの下で資本が十分であるように分類した。その通知以来、経営陣はどんな状況や事件も私たちの分類を変えないと思っている
最低CET 1、一級資本、および総レバー率を除いて、会社および銀行は、配当金の支払い、株式買い戻し、自由に支配可能なボーナスの支払いが制限されることを回避するために、必要最低限のリスクベース資本レベルを超えるリスク重み付け資産の2.5%以上の追加CET 1資本を含む資本保護緩衝を維持しなければならない。完全段階的資本保存緩衝を含め、CET 1、一級リスク資本と総リスク資本比率はそれぞれ7.0%、8.5%、10.5%と最も低かった。
133
カタログ表
次の表は、指定日までの会社と銀行の監督管理資本金額と比率を示しています
最低資本要求迅速是正措置により資本充足の最低要求を規定する
(千ドル)金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
2022年12月31日
カリフォルニア銀行株式会社
リスクに基づく資本総額$1,069,180 14.21 %$601,941 8.00 %適用されない適用されない
リスクに基づく第一級資本887,717 11.80 %451,456 6.00 %適用されない適用されない
普通株一級資本887,717 11.80 %338,592 4.50 %適用されない適用されない
第1段レバー887,717 9.70 %365,892 4.00 %適用されない適用されない
ノースカロライナ州カリフォルニア銀行
リスクに基づく資本総額$1,201,884 16.02 %$600,116 8.00 %$750,145 10.00 %
リスクに基づく第一級資本1,121,049 14.94 %450,087 6.00 %600,116 8.00 %
普通株一級資本1,121,049 14.94 %337,565 4.50 %487,594 6.50 %
第1段レバー1,121,049 12.25 %365,989 4.00 %457,486 5.00 %
2021年12月31日
カリフォルニア銀行株式会社
リスクに基づく資本総額$1,140,480 14.98 %$609,062 8.00 %適用されない適用されない
リスクに基づく第一級資本955,747 12.55 %456,796 6.00 %適用されない適用されない
普通株一級資本860,841 11.31 %342,597 4.50 %適用されない適用されない
第1段レバー955,747 10.37 %368,610 4.00 %適用されない適用されない
ノースカロライナ州カリフォルニア銀行
リスクに基づく資本総額$1,195,050 15.71 %$608,740 8.00 %$760,925 10.00 %
リスクに基づく第一級資本1,110,767 14.60 %456,555 6.00 %608,740 8.00 %
普通株一級資本1,110,767 14.60 %342,416 4.50 %494,601 6.50 %
第1段レバー1,110,767 12.06 %368,306 4.00 %460,382 5.00 %

配当制限
当社が配当金を支払うにはFRBが提供する指導意見を守らなければなりません。この指針では、一定期間内に純収益を超える配当金を支払う予定の銀行ホールディングスは、まずFRBと協議しなければならないと規定されている。今後四半期の配当金が四半期純収益を超えた場合、会社の普通株の配当金支払いは事前に連邦準備委員会の意見を求めて異議を唱えない
私たちが配当金を支払う主な資金源は銀行から受け取った配当金だ。連邦銀行業の法律と法規は、規制機関の事前承認なしに支払う可能性のある配当金の金額を制限している。これらの規定によると、当銀行の場合、どの例年にも支払うことができる配当金額はその年の純利益に限られ、2年前の留保純利益を加えているが、上記の資本金の要求に適合しなければならない。したがって、銀行が私たちに支払うどんな配当金も制限されるだろう。なぜなら、追加的な配当制限を避けるために、その良好な資本状況と資本緩衝を維持する必要があるからだ。以下に述べるように、銀行のどの短期配当金もOCCの承認を得る必要がある。当行は2022年12月31日までの年間で$を支払いました126.0カリフォルニア銀行Inc.に100万ドルの利息を送りました
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、普通配当金$を発表して支払いました0.241株当たり、四半期配当金に相当する$0.06一株ずつです。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、普通配当金$を支払いました14.5百万、$12.8百万ドルとドル11.8百万ドルです。私たちの普通配当金を除いて、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、優先株配当金$を支払いました1.7百万、$8.3百万ドルとドル13.9百万ドルです。

134
カタログ表
NOTE 20 – 可変利子実体
私たちは代替エネルギー協力パートナーシップ、合格した経済適用住宅パートナー関係と他のCRA投資で所有権権益を持ち、多家族証券化信託基金で可変権益を持っている。私たちは、それらがVIEの定義に適合しているかどうか、およびこれらのエンティティを統合する必要があるかどうかを決定するために、これらのエンティティにおける私たちの利益を評価する。VIEはその主要な受益者によって合併され、この受益者はVIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があり、(Ii)はVIEに対して重大な潜在的意義を持つ可変利益を持つ可能性がある。我々の持つ可変利益がVIEに重要な意味を持つ可能性があるかどうかを決定するために，我々のVIE参加の性質，規模，形式に関する定性的，定量的要因を考慮した。私たちはこのようなエンティティにおける私たちの利益が可変利益の定義に適合することを確認したが、VIEは合併の基準に適合していない。
未統合VIE
代替エネルギーパートナーシップ
私たちは、主に連邦税収控除(エネルギー税控除)を実現することでリターンを生み出すことを目的とした持続可能なエネルギープロジェクトを提供することを目的としたいくつかの代替エネルギー協力パートナーシップ(有限責任会社)に投資している。これらのエンティティの設立は，新たに設立された住宅や商業太陽光リースや電力購入協定に投資するためである。私たちの投資のために、私たちは、いくつかの投資税控除および税減価償却割引(ASC主題740に従って流動損益表方法で確認される)を得る権利があり、設置された太陽エネルギーシステムから発生するキャッシュフローを、個人消費者に固定された期間にわたってレンタルする権利がある。代替エネルギーパートナーシップへの関心は、ASCテーマ810のVIEの定義に適合しているが、私たちは、運営および信用リスク管理活動を含むエンティティの経済パフォーマンスに最も影響を与える活動を指導する権限がないので、主要な受益者ではないと確信する。私たちは主な受益者ではないので、私たちはこのような実体を統合しなかった
我々はHLBV法を用いて代替エネルギーパートナー関係における我々の投資を株式投資として会計処理した。HLBV法によると、権益法投資家は、期初めと期末に被投資者の帳簿価値に対する債権を比較することで被投資者の純収益におけるシェアを決定し、被投資者は米国公認会計基準金額に従ってすべての資産を清算し、それにより発生した現金を債権者と投資家それぞれの優先順位に基づいて債権者と投資家に分配すると仮定する。報告期初めと報告期間終了時に計算された整理終了分配金額との差額は，出資と分配を差し引いた後，その期間の権益投資の収益や損失に占めるシェアである。代替エネルギー協力パートナーシップ投資で得られた税収控除を計算するために、流通式損益表方法を用いた。この方法では、税収控除は所得税費用の減少として確認され、投資ベースの初期帳簿税額差は、彼らが稼いだ年度に追加税収費として確認されている。代替エネルギーパートナーシップへの投資総額は#ドルである21.4百万ドルとドル25.92022年12月31日と2021年12月31日。
以下の表は、この期間における我々の代替エネルギーパートナーシップの活動状況を紹介する
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
基金.基金$— $— $3,631 
資本返還2,165 2,293 2,094 
代替エネルギーパートナーシップの投資収益(2,313)204 365 
HLBVから確認を申請した税収(福祉)費用(668)59 45 
以下の表に示す日までの関連未合併資産と負債の帳簿価値および代替エネルギーパートナーシップに関する最大損失開口を示す
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
現金$4,110 $4,227 
設備減価償却純額237,641 246,421 
その他の資産9,838 9,098 
未合併資産総額$251,589 $259,746 
未合併負債総額$11,679 $12,129 
最大損失暴露
$21,410 $25,888 
135
カタログ表
代替エネルギーパートナーシップにおけるすべての資産が一文の価値もないと考えられれば，我々が吸収する最大損失は#ドルとなる21.4百万、これは2022年12月31日に私たちが記録した投資額です
私たちの投資リターンが基礎顧客賃貸と電気購入協定のキャッシュフローによって提供されることと、投資による連邦税金控除を含む重大な税金優遇によって、私たちの投資損失の開放が減少することを考慮すると、私たちは信じている。さらに、私たちの計画は、スポンサーがその責任(例えば、破産、違約など)を免除されることを防ぐために、太陽エネルギー会社スポンサーの任意の移行を支援するための移行マネージャーを含むので、私たちのリスク開放はさらに制限される。
適格な経済適用住宅パートナーシップ−低所得住宅税控除−
私たちは有限組合企業に投資し、条件に合った経済適用住宅プロジェクトを運営し、これらのプロジェクトは低所得住宅の税収控除を受ける資格がある。このような投資の見返りは主に分配された連邦税金控除と他の税金優遇によって生成される。また、LIHTCの投資は私たちが“コミュニティ再投資法案”を遵守するのに役立つ。これらの有限責任者は、(I)十分なベンチャー持分投資を持っていない、または(Ii)リスク持分を有する有限パートナーが、投票権または一般パートナーへの実質的な参加権によって実質的な脱退権を有していないので、VIEとみなされる。有限パートナーとして、私たちは主な受益者ではありません。普通のパートナーはVIEの活動を指導する能力があるので、これらの活動はそれらの経済表現に最も影響を与えます。したがって、私たちはこのようなパートナーシップを強化しなかった
次の表は、示された期間におけるLIHTC投資残高に関する情報を示す
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
期末残高(1)
$45,726 $38,982 
総資金負担額72,967 61,278 
援助総額55,487 51,014 
資金不足の支払い17,480 10,264 
最大損失暴露45,726 38,982 
(1)添付の総合財務諸表には、他の資産に含まれる。
次の表は、LIHTC投資活動に関する情報を提供します
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
基金.基金$4,473 $8,023 $16,086 
比例償却を確認する4,945 4,227 5,253 
確認された所得税控除5,081 4,604 4,300 

CRAの他の投資
私たちは他の権益会計方法で入金されたCRA投資に投資したり、公正価値以外の計量を用いて計量の権益投資を代替したりするが、確定しやすい公正価値はない。CRAの他の投資総額は$85.0百万ドルとドル77.62022年12月31日と2021年12月31日。
権益法の下で計上されたCRA投資は主に小企業投資会社(SBIC)と有限組合企業への投資を含み、これらの会社は所有権の割合を超える負担できる住宅を提供する3%です。権益会計法の下で、投資実体利益又は損失の割合シェアを投資帳簿価値の調整及び非利息収入の構成要素として記録する。権益法下の会計基準に符合しない株式投資、及び簡単に決定できる公正価値を持たない権益投資は、コストによって公正価値以外の計量選択に計上し、適用する減値及び見える価格変動によって調整する。これらの投資は主に有限組合企業への投資を含み、これらの有限組合企業は負担できる住宅を提供し、私たちの組合企業の割合は低い3CDFI株のような他の条件に適合する投資。
複数戸証券化
2019年第3四半期に私たちは移動しました573.52ステップの流れを通じて第三者預金者に数百万人の複数戸の融資を発行し、第三者預金者は複数戸の融資を第三者信託(VIE)に入れ、第三者信託は構造化伝達を発表する
136
カタログ表
投資家に発行した証明書。米国会計基準第860号によると、これらの融資の移転は財務報告用途の販売入金となっている。今回のVIEの主な受益者ではないことを確認しました。実体に最も大きな経済的影響を与える活動を指導する権限がないので、証券化信託を強化していません。このような証券化に引き続き参加するのは、重大な違約事件が発生した場合の治癒、買い戻し、あるいは代替融資の義務を含む融資証券化に関する習慣義務に限られている。また、信用損失を最大で保証する義務があります12証券化期限未返済元金残高総額のパーセンテージ。この義務は$によって支持される68.8住宅地美と連邦住宅金融局の間の百万信用状。
証券化信託のすべての資産が一文の価値もないとみなされれば、吸収した最大損失を$とする68.8百万ドルは信用損失の保証義務を表しています12%です。基礎担保残高の融資と価値比率および証券化信託に存在する過剰担保により，多家族証券化の損失開放が減少すると考えられる。2022年12月31日現在，証券化された未償還元金残高は合計$である114.9百万ドル、一ドル持っています2.0今回のVIEに関する百万回引当金
資本信託--信託優先証券
港および運航局への買収について、以下の投資を獲得しました二つ人に信託を与える。これらの付与人信託が最初に成立した目的は、機関投資家への信託優先証券の売却·発行である(付記12を参照)長期債務)である。私たちは主な受益者ではありませんので、これらの保険者信託は連結財務諸表に統合されていません。2022年12月31日と2021年12月31日現在、連結財務諸表に含まれる他の資産に含まれる保険者信託への投資総額は#ドルです527千個です。
NOTE 21 – 普通株1株当たり収益
以下の表に示す期間の基本1株当たり収益と希薄化1株当たり収益の計算方法を示す
12月末現在の年度 31,
202220212020
(千ドル1株当たりのデータは除く)普通株B類普通株普通株B類普通株普通株B類普通株
継続経営収入$119,990 $949 $61,785 $561 $12,454 $120 
差し引く：参加証券に割り当てられた収入— — (113)(1)— — 
差し引く：株式証券配当金— — — — (372)(4)
減算：優先株式配当金(1,409)(11)(8,247)(75)(13,737)(132)
減算：優先株償還の影響(3,718)(29)(3,317)(30)563 5 
普通株主に割り当てられた純収益(赤字)$114,863 $909 $50,108 $455 $(1,092)$(11)
加重平均発行済み普通株式-基本60,324,761 477,321 52,573,659 477,321 49,704,775 477,321 
補足：制限株式単位の希釈効果368,952 — 246,556 — — — 
補足：株式オプションの希釈効果4,074 — 5,390 — — — 
加重平均発行普通株式-希釈60,697,787 477,321 52,825,605 477,321 49,704,775 477,321 
普通株1株当たり収益(損失)：
基本的な情報$1.90 $1.90 $0.95 $0.95 $(0.02)$(0.02)
薄めにする$1.89 $1.90 $0.95 $0.95 $(0.02)$(0.02)

2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では、10,897, 73,199そして、そして918,188普通株1株当たりの減額収益(損失)の制限的な株式単位は計上されておらず、反ダンピングされているからだ。いくつありますか違います。2022年と2021年12月31日までの年度の赤字株オプション。2020年12月31日までの年度は55,2521株当たりの普通株の減額収益(損失)を計算する際に考慮しない株式オプションは、反ダンピングであるからである。
137
カタログ表
NOTE 22 – ローンの約束やその他の活動
顧客の融資需要を満たすために、資金源のない融資約束、信用限度額、信用証と貸越保護のようないくつかの金融商品を発行する。これらのプロトコルは、契約に規定されている条件が満期日までに満たされる限り、信用を提供するか、または他人の信用をサポートするプロトコルである。約束は使用されずに期限が切れるかもしれない。信用損失の危険はこのような道具の額面まで存在する。信用政策は、約束を履行する際に担保を得ることを含む、融資と同じ約束をするために使用される。
以下の表は、上記期間中に表外リスクを有する金融商品の契約金額を示す
12月 31,
20222021
(千ドル)定率率可変金利定率率可変金利
信用を提供する約束$50,193 $180,696 $37,107 $136,921 
未使用信用限度額8,392 1,505,122 6,894 1,699,933 
信用状2,461 7,016 2,553 5,617 

他の約束
2022年12月31日までに私たちの未到着資金は17.5百万、$8.6百万ドルと$5.8LIHTC投資，SBIC投資，その他の適格な経済適用住宅投資にそれぞれ用いられた。2021年12月31日現在私たちの未到着資金は10.3百万、$7.1百万ドルとドル5.0LIHTC投資，SBIC投資，その他の適格な経済適用住宅投資にそれぞれ用いられた。

付記23-収入確認
以下は、収入源、テーマ範囲内、範囲外で区分された非利息収入606-取引先と契約した収入指定された期間内に：
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
非利子収入
主題606の範囲内で
預金サービス料$6,033 $3,728 $2,264 
デビットカード料金1,910 1,760 1,325 
他にも1,115 476 220 
非利子収入(特別テーマ606の範囲内)9,058 5,964 3,809 
非利子収入(主題606の範囲を超える)8,292 13,412 15,061 
非利子収入総額$17,350 $19,376 $18,870 
以下では、主題606の範囲内に属すると考えられる収入について説明する。
預金サービス料
預金口座手数料には、口座分析費、月次手数料、小切手手数料、その他の預金関連費用が含まれています。サービス提供期間中は，口座分析費と毎月サービス料の履行義務が一般的に履行され，関連収入を確認した。小切手注文や他の預金口座に関する費用は取引に大きく基づいているため、我々の履行義務は履行されており、関連収入は発生時に確認されている。
デビットカード手数料
顧客がデビットカードを用いて業者に商品やサービスを支払う場合、関連預金口座から受け取った資金から費用を保留し、残りの資金を支払いネットワークに移して業者に送金する。業者に対する履行義務が履行され、料金は資金を徴収して支払いネットワークに移行した時点で確認される。
138
カタログ表
他にも
ASC 606の範囲内の他の非利息収入は、主に他の経常的収入フローを含み、事業体推薦手数料および事業体処理収入、交換および他の直接費用を差し引いた純収入を含む。
OREOの販売損益
OREO販売純収益(赤字)合計ゼロ, $410千元(38)2022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの年度は、他の非利息支出に含まれています。我々がOREOを売却する履行義務は，OREOの所有権と所有権を買い手に譲渡することであり，これは決済日に販売収益を受け取り，収入を確認する際に発生する.
私たちは一般的に顧客と長期収入契約を締結しないだろう。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちは何の重大な契約残高もありません。2022年12月31日と2021年12月31日まで、我々はいかなる収入契約買収コストも資本化していない。
NOTE 24 – 親会社財務諸表
親会社は2022年、2022年と2021年12月31日までの簡明財務状況表のみを提供し、2022年、2022年、2021年と2020年12月31日までの関連経営簡明表と現金フロー表の簡略表は以下の通りである
財務状況簡明報告書
十二月三十一日
(千ドル)20222021
資産
現金と現金等価物$25,897 $98,851 
その他の資産22,813 29,688 
子会社への投資1,191,951 1,220,368 
総資産$1,240,661 $1,348,907 
負債と株主権益
長期債務、純額$274,906 $274,386 
費用とその他の負債を計算すべきである6,137 9,231 
株主権益959,618 1,065,290 
総負債と株主権益$1,240,661 $1,348,907 
運営簡明報告書
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
収入.収入
子会社からの配当金$126,000 $78,000 $37,000 
合法的に収入を決算する— — 2,013 
その他の営業収入167 212 211 
総収入126,167 78,212 39,224 
費用.費用
支払手形やその他の借金の利子支出14,600 13,498 10,141 
その他の運営費4,130 2,621 5,794 
総費用18,730 16,119 15,935 
子会社所得税前収益と未分配収益107,437 62,093 23,289 
所得税割引(6,049)(7,385)(5,812)
子会社は収益前収益を分配していない113,486 69,478 29,101 
子会社は収益の配当金を分配していない7,453 (7,132)(16,527)
純収入$120,939 $62,346 $12,574 
139
カタログ表
現金フロー表の簡明表
12月末現在の年度 31,
(千ドル)202220212020
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$120,939 $62,346 $12,574 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
子会社は収益の配当金を分配していない(7,453)7,132 16,527 
株に基づく報酬費用765 776 3,269 
債務発行原価償却520 493 324 
所得税支出を繰延する(467)2,770 (417)
その他資産·負債純変動
4,654 (4,171)(7,377)
経営活動が提供する現金純額118,958 69,346 24,900 
投資活動によるキャッシュフロー：
購入投資(1,000)(1,000)— 
受取手形元金875 — — 
企業合併で得た純現金— 8,815 — 
投資活動が提供する現金純額(125)7,815 — 
資金調達活動のキャッシュフロー：
長期債務の純収益を発行する— — 82,570 
優先株償還(98,703)(93,269)(4,379)
在庫株を購入する(75,080)— (12,041)
株式オプションを行使して得られる収益— 300 — 
従業員の納税義務で提出された制限株(1,787)(2,182)(923)
株式付加価値支払の配当等価物— — (376)
普通株払いの配当(14,490)(12,843)(11,847)
優先株払いの配当(1,727)(8,322)(13,869)
融資活動が提供する現金純額(191,787)(116,316)39,135 
現金と現金等価物の純変化(72,954)(39,155)64,035 
年初現金および現金等価物98,851 138,006 73,971 
年末現金および現金等価物$25,897 $98,851 $138,006 

NOTE 25 – 関係者取引
本行のいくつかの行政人員と取締役及びその関連権益はすべて本業の顧客であり、或いは日常業務過程中に当行と取引を行ったことがあり、預金、ローン及びその他の金融サービスに関連する取引を含む。本行の引受案内によると、当行は時々本行の引受案内に基づいて、正常な業務過程において、当時流行していた非内部者との比較可能な取引とほぼ同じ条項と条件(金利及び担保を含む)で、主管者及び取締役及び彼らの関連権益に融資を行い、しかも正常な入金リスクを超えることに触れず、或いは他の不利な特徴を呈することができる。2022年12月31日現在、関連者ローンは非課税、期限超過、再編、または潜在的な問題ローンに分類されていない。
関連先とその関連会社の預金総額は#ドルである21.6百万ドルとドル17.52022年12月31日と2021年12月31日
関係者との取引
当社と当銀行は、当社の現職又は前任取締役、管理者、当社の議決権を有する普通株流通株を5%以上保有する実益所有者及びそれに関連するある者と以下の取引を行っています
先に開示したように、会社取締役会は、(I)会社取締役会特別委員会が2016年末に実施した調査に関し、(I)会社取締役会特別委員会が2016年末に行った調査に関し、(I)当時の高級職員又は取締役が個人として招聘された単独独立弁護士の費用に賠償、抜擢及び/又は補償を提供することを会社に許可し、指示した。(Ii)米国証券取引委員会が1月に発表した正式調査令
140
カタログ表
(Iii)当社及び現在又は以前に当社と連絡があった上級者及び取締役に対する任意の民事又は行政訴訟(総称して“弁済事項”と総称する)。
当社又はその保険保証人代表は、数人の現職取締役を代表して、補償を受けることに関連する補償費用を支払い又は返済し、総額は$である397千ドルです4951，000ドル1.52022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。
NOTE 26 – 訴訟を起こす
私たちは時々原告や被告として正常な業務過程で発生する様々な法的訴訟に参加する。適用される会計基準に基づいて、当該等の事項が発生する可能性及び推定可能又は損失がある場合には、計上すべき負債を確立する。
法的行動に関する最終的な責任は確定できないが，損害賠償(ある場合)やその他の保留事項に関する金額が総合財務諸表に大きな影響を与える可能性は低いと信じている。
NOTE 27 – 後続事件
2023年2月13日、取締役会は四半期現金配当金を$と発表しました0.10私たちが発行した普通株の1株当たりの収益。配当は2023年4月3日まで2023年3月15日現在登録されている株主に支払われる。私たちの取締役会は最高$の買い戻しを許可したと発表しました35百万株の私たちの普通株です。買い戻し許可は2024年2月に満了する。
我々は，本稿に含まれる財務データの発表日に後続事件を評価した。上述したイベントに加えて、2022年12月31日までの間、本報告で開示されるか、または連結財務諸表で確認される必要がある後続のイベントは発生しない。


141
カタログ表
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
2022年12月31日現在、会社最高経営責任者、最高財務官、その他の上級管理職メンバーの参加の下、2022年12月31日までの会社の開示制御及び手続(1934年“証券取引法”(以下、法案と略す)第13 a-15(E)条に規定されている)が評価されている。会社の最高経営責任者および最高財務官は、2022年12月31日現在、会社の開示制御および手続きは、会社法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報を効果的に確保すると結論した：(I)必要な開示の決定をタイムリーに行うために、会社の管理職(最高経営責任者および最高財務責任者を含む)に蓄積して伝達する；(Ii)米国証券取引委員会規則および表に規定されている期間内に記録、処理、まとめ、報告する。
財務報告の内部統制に関する私たちの報告書
我々の経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。我々の財務報告に対する内部統制は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。私たちの財務報告に対する内部統制は、(I)合理的で詳細かつ正確かつ公平に私たちの資産を反映した取引および処置の記録の保存に関する政策と手順を含む：(Ii)米国公認の会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、私たちの収入および支出は、私たちの経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われ、(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または処分について合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。すべての内部制御システムは、どんなに良く設計されていても、人為的な誤りの可能性と、すべての制御を凌駕する可能性を含む固有の限界がある。したがって、財務報告を効率的に内部統制しても、財務諸表の作成に合理的な保証を提供するしかない。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
我々は、テレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案した枠組みに基づき、2022年12月31日現在の財務報告書の内部統制に対する有効性を評価した。この評価に基づき、経営陣は、我々の内部統制-総合枠組み(2013)で確立された基準に基づいて、財務報告の内部統制に対して2022年12月31日から有効であると結論した。
2022年12月31日現在、財務報告の内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所安永会計士事務所(EY)が監査しており、“独立公認会計士事務所報告”と題する報告書は、本報告の第8項“財務諸表及び補足データ”に記載されている
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に影響を及ぼす可能性がある。
独立公認会計士事務所認証報告
2022年12月31日現在、財務報告書の内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所安永法律事務所が監査している。

142
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
カリフォルニア銀行株式有限公司の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
我々は、トレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づいて、カリフォルニア銀行の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によると，2022年12月31日現在，カリフォルニア銀行(当社)はすべての重要な面で財務報告を効果的に内部統制していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って当社の2022年総合財務諸表を監査し、2023年2月27日の報告書に保留のない意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持する責任があり、添付されている“財務報告内部統制報告”における財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/S/安永法律事務所
カリフォルニア州オーウェン
2023年2月27日

143
カタログ表
プロジェクト9 B。その他の情報

ない。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
144
カタログ表
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
役員と上級管理職です。本プロジェクトで要求される我々の取締役及び役員に関する情報は、2023年の株主総会の最終委託書から引用され、この依頼書のコピーは、我々の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
監査委員会と監査委員会の財務専門家。本プロジェクトで要求される我々の取締役会監査委員会に関する情報は、監査委員会に在任している監査委員会の財務専門家の情報を含み、2023年の株主年次総会のために作成された最終委託書を引用することにより本明細書に組み込まれるが、“監査委員会報告”のタイトル下の情報は除く。この報告の写しは、我々の財政年度終了後120日以内に提出される。
“道徳的規則”。私たちは証券取引法S-K条例第406項に規定されている基準に基づいて、書面“商業行為と道徳基準”を採択した。商業行為と道徳基準は私たちのすべての役員、高級管理者、そして従業員に適用される。この基準の全文は、“会社概要”および“管理ファイル”を順次クリックすることで、当社のウェブサイトInvestors.bancofcal.comで見つけることができます
コンプライアンス条例第十六条第一項本プロジェクトは，我々の取締役，上級管理者，および10%の株主に1934年“証券取引法”第16(A)節の報告書を遵守することを要求しており，いずれも2023年年次総会のために我々が提出した最終依頼書から引用され，その写しは我々の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
手順を指名する。株主は私たちの取締役会に有名人を推薦する手続きに実質的な変化はない。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される報酬及びその他の事項に関する情報は、ここでは、2023年株主総会に提出された最終委託書から引用されるが、“報酬、指名、及び会社管理委員会報告”のタイトル下の情報を除いて、この報告書のコピーは、我々の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに要求されるいくつかの実益所有者及び経営陣の証券所有権に関する情報は、2023年株主総会に提出された最終委託書を参照してここに統合され、この依頼書の写しは、我々の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
次の表は、2022年12月31日までの株式報酬計画をまとめています
計画種別未弁済オプション及び権利を行使する際に発行される証券数未償還オプションと権利の加重平均行権価格
持分補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数 (第1欄に反映された証券を含まない)(1)
証券保有者が承認した持分補償計画
14,904 $13.05 2,131,185 
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画
— $— — 
(1)    2018年総合計画は、2022年12月31日現在、株主が承認した唯一の奨励が可能な持分補償計画であり、奨励に利用可能な最大株式数は4,417,882.

145
カタログ表
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトに要求されるいくつかの関係や関連取引および取締役独立性に関する情報は，我々が2023年株主年次総会に提出した最終依頼書から参考に組み込んでおり，この依頼書のコピーは我々の財政年度終了後120日以内に提出される.
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
私たちの主な会計士費用とサービスに関する情報は、2023年の株主総会に提出された最終依頼書から引用され、この依頼書のコピーは、私たちの財政年度終了後120日以内に提出されます。
146
カタログ表
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)(1)財務諸表：第2部−項目8.財務諸表及び補足データ
(A)(2)財務諸表明細書：すべての財務諸表明細書は省略されており，関連指示がこれらの情報の提供を要求していないため，あるいはこれらの情報は適用されない.
(A)(3)展示品
2.1
登録者と太平洋商業銀行との間の合併協定及び計画は、期日が2021年3月22日である(登録者が2021年3月23日に提出した8−K表の現在の報告書の証拠として提出され、参照により本明細書に組み込まれる).
3.1
登録者定款の第2条は，2018年6月5日に提出された登録者が現在8−K表報告の証拠として提出し，引用により本明細書に組み込む。
3.2
第5次改正及び再改訂された登録者定款は、2017年6月30日に提出された登録者が現在報告している8−K表の証拠品として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
4.1
登録者と受託者である米国銀行全国協会との間の優先債務証券契約は、日付が2012年4月23日であり、登録者が2012年4月23日に提出した8−K表の現在報告されている証拠物として、参照により本明細書に組み込まれる。
4.2
登録者と受託者である米国銀行協会との間の第2の補足契約は，2015年4月6日であり，登録者が2025年4月15日に満了した5.25%優先手形と2025年4月15日に満了した5.25%優先手形に係る表は，2015年4月6日に提出された登録者が現在8−K表報告の証拠として提出し，引用により本明細書に組み込まれている。
4.3
1934年“証券取引法”第12節に登録された登録者証券の説明
4.4
登録者と受託者である米国銀行全国協会との間で2020年10月30日に提出された期日が2020年10月30日である契約は，登録者が2020年10月30日に提出した8−K表の現在の報告の証拠として提出され，引用により本明細書に組み込まれる。
4.5
補充契約は、日付が2020年10月30日であり、登録者と受託者である米国銀行全国協会との間で、登録者が2030年に満了する4.375%固定金利から変動金利の二次手形について、証拠として登録者が2020年10月30日に提出した8−K表現在の報告書に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
10.1*
改正および再署名された雇用協定は、2022年2月7日に、登録者、カリフォルニア州銀行、およびJared Wolffによって共同で提出され、登録者が2022年2月8日に提出された8-Kフォームの現在の報告の証拠として、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.2*
登録者、カリフォルニア銀行、ノースカロライナ州銀行、リンエン·ホプキンス社が2019年11月13日に署名した雇用契約は、2020年3月2日に提出された登録者10−Kフォーム年次報告の証拠として提出され、引用により本明細書に組み込まれる
10.3*
カリフォルニア銀行幹部インセンティブ報酬計画は、登録者が2019年5月2日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の証拠として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.4*
登録者として2020年9月30日四半期までのForm 10−Q四半期報告の証拠を登録者に提出し，引用により本明細書に組み込む。
10.5*
登録者2013年総合株式インセンティブ計画は、登録者が2013年6月11日に提出した最終委託書の付録として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
10.6*
2013年総合株式インセンティブ計画下の非限定株式オプション協定表は、2013年7月31日に提出された登録者S-8表登録説明書の証拠物として、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.7*
2013年総合株式インセンティブ計画下の制限株式協定表は、2013年7月31日に提出された登録者S-8表登録説明書の証拠物として、参照により本明細書に組み込まれる。
10.8*
2013年総合株式インセンティブ計画下の制限株式単位合意表は、登録者が2013年12月31日までの年度10-K表年次報告の証拠物として提出し、引用により本明細書に組み込む。
10.9*
2013年総合株式インセンティブ計画下の従業員株式計画の制限株式単位合意表は、登録者が2013年12月31日までの年度10-K表年次報告の証拠物として提出し、引用により本明細書に組み込む。
10.10*
2013年度総合株式インセンティブ計画下の非従業員取締役非制限株式オプションプロトコル表は、登録者が2014年6月30日までの10-Q表四半期報告の証拠品として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.11*
2013年総合株式インセンティブ計画下の非従業員取締役制限株式プロトコル表は、登録者が2014年6月30日までの10-Q表四半期報告の証拠物として提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。
147
カタログ表
10.12*
2013年総合株式インセンティブ計画下の業績単位プロトコル表は、登録者が2015年3月31日までの四半期10-Q表四半期報告の証拠として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
10.13*
2013年の総合株式インセンティブ計画下の業績に基づく非限定的株式オプション協定表は、登録者が2015年3月31日までの10-Q表四半期報告の証拠品として提出し、引用によって本明細書に組み込まれる。
10.14*
登録者2018年総合株式インセンティブ計画は、登録者が2018年4月19日に提出した最終委託書の付録として、引用により本明細書に組み込む。
10.15*
2018年総合計画下のインセンティブ株式オプション協定表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録説明書の証拠物として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.16*
2018年総合計画下の業績インセンティブ株式オプション協定表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録説明書の証拠として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
10.17*
2018年統合計画下の非限定株式オプション協定表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録説明書の証拠物として、参照により本明細書に組み込まれる。
10.18*
2018年総合計画下の業績に基づく非限定的株式オプション協定表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録声明の証拠品として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
10.19*
2018年総合計画下の非従業員取締役非限定株式オプション協議表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録説明書の証拠物として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.20*
2018年総合計画下の限定株式契約表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録声明の証拠物として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
10.21*
2018年総合計画の下で業績に基づく制限株式契約表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録説明書の証拠物として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.22*
2018年総合計画下の非従業員取締役限定株式協定表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録説明書の証拠物として、参照により本明細書に組み込まれる。
10.23*
2018年総合計画下の限定株式単位プロトコル表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録声明の証拠物として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
10.24*
2018年総合計画下の業績単位協議表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録声明の証拠物として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
10.25*
2018年総合計画下の非従業員取締役限定株式単位合意表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表登録説明書の証拠物として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.26*
取締役及び行政総裁賠償協定は，登録者が2015年12月31日までに年度10−K表年度報告の証拠物として引用して本稿に組み込む。
10.27
登録者とPL Capital Advisors，LLCとの間で2017年2月8日に署名された協力協定は、登録者が2017年2月8日に提出した8−Kフォームの現在の報告の証拠として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.28
LAFC-カリフォルニア銀行協定は、登録者が2020年6月30日までのForm 10-Q四半期報告の証拠として2020年5月22日に改訂および終了され、参照によって本明細書に組み込まれる。
21.0
登録者の子会社
23.0
安永法律事務所が同意した
24.0
授権書は，本報告書の署名者ページに含まれる.
31.1
第十a条の十四第一項の認証(特別執行幹事)
31.2
細則13 a-14(A)証明(最高財務幹事)
32.0
規則13 a-14(B)及び“米国法典”第18編第1350条
101.0
以下は，イントラネット拡張可能商業報告言語(XBRL)形式で作成した登録者年次報告Form 10−Kの以下の財務諸表と脚注：(I)総合財務諸表，(Ii)総合経営報告書，(Iii)総合全面収益表(損失)，(Iv)総合株主権益報告書，(V)総合現金フロー表，および(Vi)総合財務諸表付記である。
104.0内部接続されたXBRLフォーマットを使用したカバー相互作用データファイル(添付ファイル101に含まれる)。
*契約や補償計画や手配を管理します。
プロジェクト16.10-Kの概要
ない。
148
カタログ表
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
カリフォルニア銀行株式会社
日付：2023年2月27日
/s/ジャリード·ウルフ
ジャリード·ウルフ
社長/CEO
(正式に許可された代表)

授権依頼書
我々は、以下に署名したカリフォルニア銀行の上級職員及び取締役を、それぞれ個別に構成し、Jared Wolff、Lynn Hopkins及びRaymond Rindo、並びに彼ら一人一人の真の合法的な代理人及び代理人を任命し、私たち一人一人の名義、場所及びエージェント(それぞれ以下に述べるいずれかの身分)で本Form 10-K年次報告及びこれに関連するすべての必要又は提案された文書の任意及びすべての改訂を署名し、これを米国証券取引委員会に提出し、上述した各代理人および代理人は、他の人と一緒にまたは他の人と一緒に行動しない権利があり、以下の署名者の名義および各署名者を代表する名義および不動産内で完全に、任意の意図および目的のために行われる任意の必要または適切な行為を代表する完全な権力および許可を有しており、以下の署名者が可能または自ら行うことができるように、私たちの署名を承認し、確認する。彼らは、我々の上述した代理人と代理人または彼らがそれぞれ任意およびすべての修正案および文書に署名する可能性があるからである。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
日付：2023年2月27日
/s/ジャリード·ウルフ
ジャリード·ウルフ
社長/取締役CEO
(首席行政主任)
日付：2023年2月27日
/リン·M·ホプキンス
リン·M·ホプキンス
常務副総裁/最高財務官
(首席財務官)
日付：2023年2月27日
/s/Raymond J.Rindon
レイモンド·J·リンド
常務副総裁/首席会計官/副首席財務官
(首席会計主任)
日付：2023年2月27日/s/Robert D.Sznewajs
取締役会長ロバート·D·スネヴァイス
日付：2023年2月27日/s/James A“コナン”バック
ジェームズ·A“コナン”バック役員
日付：2023年2月27日メアリー·A·カレン
マリー·A·カレン役員
日付：2023年2月27日/s/シャノン·F·ユシー
シャノン·F·ユシー取締役
日付：2023年2月27日/s/ボニー·G·ヒル
ボニー·G·ヒル役員
日付：2023年2月27日/s/Denis P.Kalscheur
デニス·P·カルシェール役員
149
カタログ表
日付：2023年2月27日リチャード·J·ラシュリー
リチャード·J·ラシュリー取締役
日付：2023年2月27日/s/Vania E.Schlogel
ヴァニア·E·シュローゲル役員
日付：2023年2月27日/s/Jonah F.Schnel
ジョナ·F·スネル役員
日付：2023年2月27日/s/Andrew Thau
アンドリュー·陶役員

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