bk-20221231_d2添付ファイル13.1
財務課
ニューヨークのメロン銀行は
2022年年報
カタログ表
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財務概要 | 2 |
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| 経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析： | |
| 運営結果： | |
一般情報 | 3 |
概要 | 3 |
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| 2022年重点活動 | 3 |
財務ハイライトの概要 | 4 |
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手数料その他の収入 | 6 |
純利子収入 | 9 |
非利子支出 | 12 |
所得税 | 12 |
業務の細分化を審査する | 13 |
国際業務 | 21 |
肝心な会計見積もり | 23 |
総合貸借対照表審査 | 27 |
流動資金と配当金 | 36 |
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資本 | 40 |
取引活動とリスク管理 | 45 |
資産·負債管理 | 47 |
リスク管理 | 49 |
監督と監督 | 56 |
その他の事項 | 73 |
リスク要因 | 74 |
会計の最新の発展 | 103 |
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補足情報(監査なし)： | |
公認会計原則と非公認会計原則財務計量説明(監査を経ていない) | 104 |
料率·取引量分析(監査なし) | 109 |
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前向きに陳述する | 110 |
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語彙表 | 112 |
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財務報告の内部統制に関する管理報告 | 113 |
独立公認会計士事務所報告 | 114 |
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| 財務諸表： | |
合併損益表 | 116 |
総合総合収益表 | 118 |
合併貸借対照表 | 119 |
統合現金フロー表 | 120 |
総合権益変動表 | 121 |
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| 連結財務諸表付記： | |
注1--主要会計と報告政策の概要 | 123 |
付記2--会計変更と新しい会計基準 | 135 |
付記3--買収と処分 | 135 |
別注4-証券 | 136 |
付記5--ローンと資産の質 | 141 |
備考6-レンタル | 146 |
付記7--営業権と無形資産 | 148 |
付記8--その他資産 | 150 |
9-預金を付記する | 151 |
付記10--契約収入 | 151 |
付記11-純利息収入 | 153 |
12-所得税を付記する | 154 |
付記13-長期債務 | 155 |
付記14--可変利息実体 | 155 |
付記15-株主権益 | 156 |
付記16--その他全面収益(赤字) | 160 |
付記17--株式報酬 | 161 |
付記18-従業員福祉計画 | 162 |
注19-会社財務情報(親会社) | 168 |
付記20-公正価値計量 | 171 |
注21-公正価値オプション | 179 |
付記22--引受金および負債 | 180 |
付記23-派生ツール | 185 |
付記24-業務分類 | 191 |
付記25--国際業務 | 194 |
付記26--統合キャッシュフロー表補足資料 | 195 |
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独立公認会計士事務所報告 | 196 |
役員·執行委員会その他の行政員 | 201 |
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[パフォーマンスチャート] | 202 |
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ニューヨーク·メロン銀行(およびその子会社)
財務概要
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| (百万ドル、一株当たりの金額は除く | 2022 | 2021 | 2020 |
| 選定された損益表情報： | | | |
| 手数料その他の収入 | $ | 12,873 | | $ | 13,313 | | $ | 12,831 | |
| 純利子収入 | 3,504 | | 2,618 | | 2,977 | |
| 総収入 | 16,377 | | 15,931 | | 15,808 | |
| 信用損失準備金 | 39 | | (231) | | 336 | |
| 非利子支出 | 13,010 | | 11,514 | | 11,004 | |
| 所得税前収入 | 3,328 | | 4,648 | | 4,468 | |
| 所得税支給 | 768 | | 877 | | 842 | |
| 純収入 | 2,560 | | 3,771 | | 3,626 | |
合併投資に関する非持株権益は純損失(収益)を占めなければならない 資金を管理する | 13 | | (12) | | (9) | |
| 優先配当金 | (211) | | (207) | | (194) | |
ニューヨーク銀行普通株株主に適用される純収益 メロン会社 | $ | 2,362 | | $ | 3,552 | | $ | 3,423 | |
ニューヨーク銀行普通株主に適用される1株当たり収益 メロン社： | | | |
| 基本的な情報 | $ | 2.91 | | $ | 4.17 | | $ | 3.84 | |
| 薄めにする | $ | 2.90 | | $ | 4.14 | | $ | 3.83 | |
平均発行済み普通株式と普通株式等価物(単位：千): | | | |
| 基本的な情報 | 811,068 | | 851,905 | | 890,839 | |
| 薄めにする | 814,795 | | 856,359 | | 892,514 | |
| 十二月三十一日 | | | |
管理および/または管理された資産(“AUC/A”)(兆単位)(A) | $ | 44.3 | | $ | 46.7 | | $ | 41.1 | |
資産管理(“AUM”)(単位：10億)(B) | 1,836 | | 2,434 | | 2,211 | |
| 選択された比率： | | | |
| 普通株主資本収益率 | 6.5 | % | 8.9 | % | 8.7 | % |
有形普通株式資本収益率−非公認会計原則(c) | 13.4 | | 17.1 | | 17.0 | |
| 税引き前営業利益率 | 20 | | 29 | | 28 | |
| 純利息差 | 0.97 | | 0.68 | | 0.84 | |
| 普通株1株当たり現金配当金 | $ | 1.42 | | $ | 1.30 | | $ | 1.24 | |
普通株配当率 | 49 | % | 32 | % | 33 | % |
| 普通配当率 | 3.1 | % | 2.2 | % | 2.9 | % |
| 十二月三十一日 | | | |
| 普通株1株あたりの終値 | $ | 45.52 | | $ | 58.08 | | $ | 42.44 | |
| 時価 | $ | 36,800 | | $ | 46,705 | | $ | 37,634 | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値 | $ | 44.40 | | $ | 47.50 | | $ | 46.53 | |
普通株式1株当たりの有形帳簿価値--非公認会計原則(c) | $ | 23.11 | | $ | 24.31 | | $ | 25.44 | |
| 全従業員 | 51,700 | | 49,100 | | 48,500 | |
普通株式を発行した(単位：千) | 808,445 | | 804,145 | | 886,764 | |
資本比率を監督する (d) | | | |
| 普通株式一級(“CET 1”)比率 | 11.2 | % | 11.2 | % | 13.1 | % |
| 一級資本充足率 | 14.1 | | 14.0 | | 15.8 | |
| 総資本比率 | 14.9 | | 14.9 | | 16.7 | |
| 第1級レバレッジ率 | 5.8 | | 5.5 | | 6.3 | |
レバレッジ補充(SLR)(e) | 6.8 | | 6.6 | | 8.6 | |
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(A)主に資産サービス業務部門のAUC/Aからなり、次いで決済と担保管理、発行者サービス、潘興、富管理業務部門である。カナダ帝国商業銀行との合弁企業CIBC Mellon Global Securities Services Company(“CIBC Mellon”)を含むAUC/Aは、2022年12月31日に1.5兆ドル、2021年12月31日に1.7兆ドル、2020年12月31日に1.5兆ドルとなる。
(B)投資·富管理業務部門以外で管理されている資産は含まれていない。
(C)有形普通株式権益収益率及び1株当たりの有形普通株の帳簿価値は、いずれも非公認会計基準計量であり、営業権及び無形資産を含まず、繰延税項負債後の純額を差し引く。104ページからの“補足情報であるGAAPおよび非GAAP財務計量の説明”を参照して、これらの非GAAP計量を入金する。
(D)我々のCET 1、一次資本充足率、および総資本充足率については、米国資本規則によれば、我々の有効資本充足率は、標準化方法および高度な方法によって計算された比率のうちの低い者である。資本比率の規制に関するより多くの情報は、40ページからの“資本”を参照されたい。
(E)2020年12月31日現在の総合SLRは、米国債が総レバレッジ開放から一時的に除外されたことを反映しており、総合SLRを72ベーシスポイント増加させた。暫定排除は2021年4月1日から適用を停止する。
一般情報
本年度報告書で言及されている“私たち”、“ニューヨークメロン銀行”、“会社”および同様の用語は、ニューヨークメロン銀行およびその合併子会社を意味する。“親会社”という言葉は、その子会社ではなく、ニューヨークのメロン銀行会社を意味する。
以下の内容は、本報告書に掲げる連結財務諸表と併せて読まなければならない。“展望性陳述”と“リスク要因”のタイトルの下に記述された要素のため、ニューヨーク·メロン銀行の将来の業務の実際の結果は、本明細書に含まれるいくつかの展望的陳述中の推定または予想された結果とは異なる可能性があり、投資家はこの2つのタイトルを読むべきである。
本年度報告で用いたいくつかの業務用語を語彙表で定義した
本年度報告では，2022年と2021年の事項および2022年と2021年の比較を一般的に検討した。2021年と2020年の間に本年度報告に含まれていない項目の検討と比較については，2021年12月31日までのForm 10−Kの展示品として提出された2021年年次報告書で見つけることができる。
概要
1784年にアレクサンダー·ハミルトンによって創業され、ニューヨーク証券取引所(ニューヨーク証券取引所コード：BK)に上場した初めての会社です。ニューヨーク·メロン銀行は235年を超える歴史を持ち、その顧客が投資ライフサイクル全体でその金融資産を管理し、サービスすることを支援するグローバルな会社である。機関、会社、個人投資家に金融サービスを提供するにしても、ニューヨーク·メロン銀行は35カ国·地域でインフォームドコンセントの投資、富管理、投資サービスを提供している
ニューヨーク·メロン銀行には3つの業務部門、即ち証券サービス、市場と富サービス及び投資と富管理があり、この3つの部門は投資ライフサイクル内に一連の能力と深い専門知識を提供し、会社が買い手と売り手市場参加者及び世界的にリードする機関と富管理顧客に解決策を提供できるようにした。
次の図は私たちの3つの業務部門と業務ラインを示し、残りの業務は別の部門にあります。
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| | | | | | ニューヨークのメロン銀行は | | | | | | | |
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証券
サービス.サービス | | | 市場と富のサービス | | | 投資と富管理 | |
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| | 資産
サービス.サービス | | | | 潘興 | | | | 投資する
管理する |
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| | 発行人
サービス.サービス | | | | 財務局
サービス.サービス | | | | 富
管理する |
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| | | | | | | | 清算と担保管理 | | | | | | |
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当社の業務分類に関するより多くの情報は、“業務分類レビュー”および連結財務諸表付記24を参照されたい。
2022年重点活動
アルソントラ
2022年11月1日、我々はニューヨーク銀行Alcenta Group Holdings，Inc.(およびその子会社Alcenta)の売却を完了した。 At Oct. 31, 2022, Alcentaは320億ドルの資産管理資産を持ち、優先保証融資、高収益債券、個人信用、構造的信用、特殊な状況と多戦略信用戦略に集中している
証券ポートフォリオを再配置する
2022年第4四半期、私たちの純利息収入の軌跡を改善するために、証券ポートフォリオを再配置する行動をとった。私たちは約30億ドルの長期的で収益率の低い市政と社債を売却した。このような証券ははるかに収益率の高い証券に取って代わられている。再配置により、私たちは投資やその他の収入で4.49億ドルの純損失(税引前)を記録した
営業権の減価
2022年第3四半期には、投資管理報告部門に関連する営業権減額6.8億ドルを記録した
低い市場価値と高い割引率によって推進されている。この営業権減価は非現金費用であり、ニューヨーク·メロン銀行の流動性状況、有形普通株式権益、あるいは監督管理資本比率に影響を与えない。詳細は“重要会計推定”を参照されたい。
指導部が交代する
トッド·ギベンスは2022年3月、2022年8月31日から最高経営責任者(CEO)と取締役会メンバーを辞任することを決定したと発表した。ギベンスさん引退後、取締役会はロビン·ブンスを社長兼CEOに任命しました。2020年以降、ブンス·さんは、ニューヨーク·メロン銀行のパン興、財務サービス、清算·担保管理業務、市場およびサービス執行など、ニューヨーク·メロン銀行の副会長兼グローバル·マーケット·インフラのCEOを務めてきました。
デモント·マクドノ氏は2022年11月1日にニューヨーク·メロン銀行に入社し、2023年2月1日にエミリー·ポートニー氏の後任として最高財務官(CFO)を務めた。ポタニーさんは2020年7月19日から首席財務官を務め、会社の資産サービス業務を指導する新しいポストを務めている
財務ハイライトの概要
2022年に普通株主に適用される純収益は24億ドル，あるいは1株希釈後の普通株収益は2.90ドルであり，注目すべき項目の負の影響を含めて報告した。2022年注目すべき項目は、投資管理報告部門の営業権減額、証券組合の再配置による純損失、解散費、訴訟準備金、ロシア関連の預託証券サービス繰延コストの加速償却および処分の純収益(投資やその他の収入に反映). 注目すべき項目は含まれておらず、2022年に普通株主に適用される純収入は37億ドル(非GAAP)、または希釈された普通株1株当たり4.59ドル(非GAAP)である。2021年、ニューヨーク·メロン銀行の普通株主に適用される純収入は36億ドル、または1株当たり希釈後の普通株収入は4.14ドルで、注目すべき項目のマイナス影響を含む。2021年に注目すべき項目には、訴訟準備金、解散費、処分純収益(投資や他の収入に反映される)が含まれる。重要項目を含まず、普通株主に適用される純収入は3.6ドルです
2021年、または希釈された普通株式1株当たり4.24ドル(非GAAP)。
別の説明がない限り、以下の要点は2022年と2021年の対比に基づく。
•総収入は3%増加し、重要プロジェクトを含まない収入は6%(非公認会計原則)増加し、主に反映された
•手数料収入は基本的に横ばいであり、主に市場価値の低下、ドルの強さの悪影響及びロシアに関連する預託証明書サービスの繰延コストの加速的な償却を反映しているが、一部は貨幣市場の手数料減免減少によって相殺されている。(6ページ目からの“手数料その他収入”を参照。)
•投資やその他の収入減少は、主に証券ポートフォリオの再配置による純損失を反映している。(6ページ目からの“手数料その他収入”を参照。)
•純利息収入が34%増加したのは、主に利息を稼ぐ資産金利が上昇したためだが、融資費用上昇分はこの増加を相殺した。(9ページ目からの“純利息収入”を参照。)
•信用損失準備金は3900万ドルで、収益は2.31億ドルだった。この成長は主にマクロ経済環境予測の変化によるものだ。(34ページからの“信用損失準備”参照。)
•非利息支出は13%増加し、主に投資管理報告部門の営業権減値とより高い解散費と訴訟準備金を反映している。顕著な項目を含まず、非金利支出は5%増加し(非公認会計原則)、主に成長、インフラ、効率向上計画への投資増加、および収入に関連する支出増加、およびインフレの影響を反映しているが、ドルが強くなる約3%の有利な影響部分によって相殺されている。(12ページ目の“非利息支出”を参照。)
•2022年の有効税率は23.1%、または19.1%であり、顕著な項目(非GAAP)は含まれておらず、主に営業権減値である。(12ページ目の“所得税”を参照。)
•2022年の普通株式資本収益率(“ROE”)は6.5%だった。注目すべき項目は含まれておらず、2022年の調整後の純資産収益率は10.3%(非公認会計基準)だった
•2022年の有形普通株式資本収益率(ROTCE)は13.4%(非公認会計基準)である。注目すべき項目は含まれておらず，2022年調整後のROTCEは21.0%(非GAAP)であった。
非公認会計原則計量の入金については、104ページからの“補足情報--公認会計原則と非公認会計原則の財務計量の解釈”を参照されたい。
測定値
•AUC/A総額は2022年12月31日現在44.3兆ドルであるのに対し，2021年12月31日時点では46.7兆ドルである。5%の下げ幅は主に市場価値の低下とドル安の悪影響を反映しているが、顧客流入と純新業務はこの影響を部分的に相殺している。(6ページ目からの“手数料その他収入”を参照。)
•2022年12月31日現在、資産管理規模は合計1.8兆ドルだが、2021年12月31日時点では2.4兆ドル。25%の下げ幅は，主に市場価値の低下，ドルの強さの悪影響，およびAlcentaの剥離を反映しているが，部分的に純流入によって相殺されている。(18ページ目からの“投資·富管理業務部”参照。)
資本と流動性
•高度な方法によるCET 1比率は2022年12月31日に11.2%，標準化方法で11.2%であった. これは主に報酬による資本，低いリスク重み付け資産(RWA)およびAlcentaの売却の影響を反映している純減少額で相殺される他の総合的な収益や資本の中で
配当で配置する。(40ページからの“資本論”参照。)
•2022年12月31日現在、私たちの一級レバレッジ率は5.8%ですが、2021年12月31日は5.5%です。この成長は平均資産の減少を反映しているが、一部は資本減少によって相殺されている。(40ページからの“資本論”参照。)
私たちの主要業務分野のハイライト
証券サービス
•総収入は11%増加した。
•税引き前収入は13%増加した。
•税引き前営業利益率は21%です。
市場と富のサービス
•総収入は11%増加した。
•税引き前収入は10%増加した。
•税引き前営業利益率は44%だった。
投資と富管理
•総収入は12%減少した。
•税引き前収入は96%減少した；重要項目(非公認会計原則)を含まない収入は39%減少した。
•税引き前営業利益率は1%である；調整後の税引き前営業利益率は24%であり、重要項目(非公認会計基準)を含まない。
非公認会計原則計量の入金については、104ページからの“補足情報--公認会計原則と非公認会計原則の財務計量の解釈”を参照されたい。業務分部の詳細については、“業務分部レビュー”および連結財務諸表付記24を参照されたい。
手数料その他の収入
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| 手数料その他の収入 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | V.v. | V.v. |
| (別の説明がない限り、百万ドル単位で) | 2022 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 投資サービス料 | $ | 8,529 | | $ | 8,284 | | $ | 8,047 | | 3 | % | 3 | % |
投資管理費と履行費(a) | 3,299 | | 3,588 | | 3,367 | | (8) | | 7 | |
| 外国為替収入 | 822 | | 799 | | 774 | | 3 | | 3 | |
| 融資関連費用 | 175 | | 194 | | 212 | | (10) | | (8) | |
| 配送料とサービス料 | 130 | | 112 | | 115 | | 16 | | (3) | |
| 手数料総収入 | 12,955 | | 12,977 | | 12,515 | | — | | 4 | |
| 投資やその他の収入 | (82) | | 336 | | 316 | | 適用されない | 適用されない |
| 総費用とその他の収入 | $ | 12,873 | | $ | 13,313 | | $ | 12,831 | | (3) | % | 4 | % |
| | | | | |
| 手数料収入が総収入のパーセントを占める | 79 | % | 81 | % | 79 | % | | |
| | | | | |
期末AUC/A(単位：兆)(B) | $ | 44.3 | | $ | 46.7 | | $ | 41.1 | | (5) | % | 14 | % |
期末AUM(単位：10億)(C) | $ | 1,836 | | $ | 2,434 | | $ | 2,211 | | (25) | % | 10 | % |
(A)総合投資管理基金に関連する種子資本収益(損失)は含まれていない。
(B)は主にAUC/Aからなり、主に資産サービス業務、次いで清算および担保管理、発行者サービス、潘興および富管理業務からなる。カナダ帝国商業銀行メロン銀行を含む2022年12月31日のAUC/Aは1.5兆ドル、2021年12月31日は1.7兆ドル、2020年12月31日は1.5兆ドル。
(C)投資及び富管理業務部門以外で管理されている資産は含まれていない
N/M-意味がありません。
2021年と比較すると、手数料収入はほぼ横ばいであり、主に時価の低下、ドルの強さの悪影響および2022年第1四半期のロシア関連の預託証明書サービスの繰延コストの加速償却を反映しているが、一部は通貨市場の手数料免除減少によって相殺されている
2021年と比較して、2022年の投資やその他の収入は4.18億ドル減少し、主に証券ポートフォリオの純損失を再配置したことを反映している。
貨幣市場手数料を免除する
近年、低い短期金利により、負のリターンから投資家を保護するために、通貨市場共通基金費用や他の同様の費用が免除されている。手数料減免は私たちのほとんどの業務の手数料収入に影響を与えますが、流通とサービス費用も下げました。通貨市場の手数料減免は短期金利の変化に高度に敏感であり、2022年下半期の利上げにより、減免幅はある程度弱まっている
次の表に通貨市場手数料減免が私たちの総合手数料収入(流通とサービス費用を差し引く)に与える影響を示します。金利上昇に押されて、2022年、通貨市場手数料減免の純影響は3.06億ドルで、2021年の9.16億ドルを下回った。
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| 貨幣市場手数料を免除する | | | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 投資サービス料(下表参照) | $ | (153) | | $ | (547) | | $ | (209) | |
| 投資管理費と履行費 | (165) | | (429) | | (142) | |
| 配送料とサービス料 | (13) | | (51) | | (17) | |
| 手数料総収入 | (331) | | (1,027) | | (368) | |
| 差し引く：流通とサービス費用 | 25 | | 111 | | 31 | |
| 貨幣市場手数料減免の純影響 | $ | (306) | | $ | (916) | | $ | (337) | |
| | | |
業種別投資サービス料への影響(a): | | | |
| 資産修理 | $ | (19) | | $ | (105) | | $ | (10) | |
| 発行者サービス | (12) | | (62) | | (9) | |
| 潘興 | (116) | | (343) | | (186) | |
| 庫務署 | (6) | | (37) | | (4) | |
| 業種別投資サービス料への全体的な影響 | $ | (153) | | $ | (547) | | $ | (209) | |
| | | |
業務別手数料収入への影響(a): | | | |
| 資産修理 | $ | (29) | | $ | (176) | | $ | (18) | |
| 発行者サービス | (16) | | (83) | | (13) | |
| 潘興 | (137) | | (401) | | (227) | |
| 庫務署 | (8) | | (52) | | (6) | |
| 投資管理 | (139) | | (303) | | (100) | |
| 富の管理 | (2) | | (12) | | (4) | |
| 業務別費用収入への全体的な影響 | $ | (331) | | $ | (1,027) | | $ | (368) | |
(A)報告を管理する目的のためのトラフィックライン収入は、トラフィック間の移転の収入の影響を反映する。
投資サービス料
2021年と比べ、投資サービス費用は3%増加し、主に通貨市場費用の減免減少と顧客活動の増加を反映しているが、この部分は潘興と会社の信託業務の前年損失の影響、ドルが強くなり、時価低下の不利な影響、2022年第1四半期のロシア関連の預託証明書サービスの繰延コストの償却加速の影響によって相殺されている
AUC/A総額は2022年12月31日現在44.3兆ドルで、2021年12月31日に比べて5%低下し、主に市場価値の低下とドル安の悪影響を反映しているが、一部は顧客流入と純新業務によって相殺されている。AUC/Aは2022年12月31日までに33%の株式証券と67%の固定収益証券からなり、2021年12月31日現在、株式証券が37%、固定収益証券が63%を占めている。
その他の詳細については，“業務分部回顧”における“証券サービス業務支部”および“市場およびフォーチュンサービス業務支部”を参照されたい.
投資管理費と履行費
2021年と比べ、投資管理と業績費用は8%低下し、主に時価低下、ドル強化の不利な影響、累積純流入の組み合わせ、Alcenta資産剥離の影響及び株式収入の低下を反映したが、一部は貨幣市場費用の減免減少によって相殺された。2022年の実績費は7500万ドル、2021年は1.07億ドル。不変通貨ベース(非公認会計原則)では、投資管理と業績費用は2021年に比べて4%低下した。非GAAP計量の入金については、104ページからの“補足情報であるGAAPおよび非GAAP財務計測の解釈”を参照されたい。
2022年12月31日現在、資産管理規模は1.8兆ドルで、2021年12月31日に比べて25%低下し、主に時価低下、ドル走行、Alcenta剥離の悪影響を反映しているが、一部は純流入によって相殺されている
投資駆動要因の詳細については、“業務分類レビュー”における投資·富管理業務分類を参照されたい
管理およびパフォーマンス費用、AUM、AUMトラフィック。
外国為替収入
外貨収入は主に顧客取引量とこれらの取引が実現した価格差によって推進され、両者とも市場変動、外貨保証活動の影響と外貨重計量損益の影響を受ける。2022年、外国為替収入は2021年より3%増加し、主に変動性の増加を反映しているが、一部は低い取引量によって相殺されている。外国為替収入は主に証券サービス業務部門に反映され、その次は市場と富サービス業務部門、投資と富管理業務部門とその他の部門である
融資関連費用
融資に関連する費用は、主に市場と富サービスおよび証券サービス業務部門で報告され、資本市場費用、融資承諾費、信用に関連する費用を含む。2021年に比べて2022年の融資関連費用は10%低下し、主に引受費を含む資本市場費用の低下を反映している。
配送料とサービス料
共同ファンドの流通·サービス料は、主にファンドにおける平均資産と、当社が管理または管理するファンドの販売に基づいており、主に投資管理業務で報告されている。これらの費用には12 b−1手数料が含まれており，純売上高の全体レベル，株式種別別の販売割合，ファンド時価，通貨市場手数料減免に伴い変動している
通貨市場の手数料減免が減少したため、2022年の流通·サービス料は1.3億ドルだったが、2021年には1.12億ドルとなった。いずれかの期間の収入に対する分配及び整備費の影響は、他の金融仲介機関に支払われる分配及び整備費の部分的に相殺され、その分配及び共同基金にサービスを提供する費用を支払う。分配·修理費用は損益表に非利息料金と記入します。
投資やその他の収入
投資及びその他の収入は、総合投資管理基金の収益或いは損失、種子資本収益或いは損失、その他の取引収益又は損失、再生可能エネルギー投資損失、会社及び銀行が所有する生命保険契約収益、その他の投資収益又は損失、売却収益又は損失、カナダ帝国商業銀行メロン合弁会社の費用精算、その他の収益又は損失及び証券純収益又は損失を含む。総合投資管理基金の収益または損失は、非制御権益に起因する純収益または損失と一緒に考慮すべきであり、非制御権益は総合基金に経済的利益がない部分を反映し、総合収益表では単独の項目として純収益の下に反映されるべきである。その他の取引収入または損失は主に私たちの投資管理基金における種子資本投資、非外貨デリバティブと固定収益取引及びその他の対沖活動に関連する市場リスクヘッジ活動の影響を含む。再生可能エネルギーへの投資は投資や他の収入面の損失をもたらし、これらの損失は所得税に計上された福祉と相殺された。その他の投資損益は随時販売可能ではない戦略株式、私募株式及びその他の投資の公正価値変動を含む。私たちカナダ帝国商業銀行メロン合弁企業の費用精算はニューヨークメロン銀行代表カナダ帝国商業銀行メロン合弁企業で発生した費用に関連しています。他の収入には様々な雑収入が含まれている
次の表は投資と他の収入の構成要素を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 投資やその他の収入 | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | 2020 |
| 総合投資管理基金収益 | $ | (42) | | | $ | 32 | | $ | 84 | |
種子資本収益(a) | (37) | | | 40 | | 23 | |
| 他の取引収入 | 149 | | | 6 | | 13 | |
| 再生可能エネルギー投資(赤字) | (164) | | | (201) | | (129) | |
| 会社/銀行が持つ生命保険 | 128 | | | 140 | | 148 | |
その他の投資収益(b) | 159 | | | 159 | | 35 | |
| 収益を処分する | 26 | | | 13 | | (61) | |
| 合弁企業の費用精算 | 108 | | | 96 | | 85 | |
| その他の収入 | 34 | | | 46 | | 85 | |
| 証券の純収益 | (443) | | (c) | 5 | | 33 | |
| 総投資とその他の収入 | $ | (82) | | | $ | 336 | | $ | 316 | |
(A)ニューヨーク·メロン銀行のヘッジ繰延奨励基金への投資の収益(損失)を含む。
(B)戦略株式、私募株式、その他の投資を含む。
(C)証券組合再配置に関する4.49億ドルの純損失を含む。
2022年、投資とその他の収入は8200万ドルの損失を出したが、2021年の収入は3.36億ドルだった。減幅は主に証券組合の再配置による純損失を反映している。
純利子収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利子収入 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | V.v. | V.v. |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 純利子収入 | $ | 3,504 | | $ | 2,618 | | $ | 2,977 | | 34 | % | (12)% |
| 新規：税額調整 | 11 | | 13 | | 9 | | 適用されない | 適用されない |
全額課税等値(“FTE”)で計算される純利息収入−非公認会計原則(a) | $ | 3,515 | | $ | 2,631 | | $ | 2,986 | | 34 | % | (12)% |
| | | | | |
平均生息資産 | $ | 362,180 | | $ | 387,023 | | $ | 354,526 | | (6)% | 9 | % |
| | | | | |
| 純利息差 | 0.97 | % | 0.68 | % | 0.84 | % | 29 | Bps | (16) | Bps |
純利差(FTE)-非公認会計基準(a) | 0.97 | % | 0.68 | % | 0.84 | % | 29 | Bps | (16) | Bps |
(A)純利息収入(FTE)-非公認会計原則および純利息差(FTE)-非公認会計原則は、課税および免税源によって生成された金額を比較し、業界慣例に適合することを可能にする免税収入の税額等値調整を含む。全時間当量収益の調整は純利益に影響を与えなかった。
N/M-意味がありません。
BPS-基点。
2021年に比べて純利息収入は34%増加し、主に利息を稼いだ資産の金利上昇を反映しているが、一部はより高い融資費用で相殺されている
純利差は2021年に比べて29ベーシスポイント増加した。この成長は主に上記の要素を反映している。
2021年と比較して平均生息可能資産は6%減少した。通貨ベースの減少は、主に有利子預金資産の減少や証券残高の減少によるものであるが、下落幅については融資残高の増加により一部相殺されている。
2022年と2021年、平均非ドル預金は私たちの平均総預金の約25%を占めている。2022年と2021年の平均約40%の非ドル預金はユーロ建てだ。
将来の純利息収入は、顧客預金と預金金利のレベルと組み合わせ、収益率曲線のレベルと形状に依存する。報告日までの市場隠れ長期金利によると、2023年12月31日までの年度の純利息収入は、2022年12月31日現在の年度よりも増加すると予想される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均残高と金利 | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | 平均残高 | | 利子 | | 平均料率 | | 平均残高 | | 利子 | | 平均料率 | |
| 資産 | | | | | | | | | | | | |
| 生息資産： | | | | | | | | | | | | |
| FRBや他の中央銀行に保管されている利息預金： | | | | | | | | | | | | |
| 国内事務所 | $ | 46,270 | | | $ | 810 | | | 1.75 | % | | $ | 47,070 | | | $ | 60 | | | 0.13 | % | |
| 在外機関 | 51,172 | | | 209 | | | 0.41 | | | 66,276 | | | (137) | | | (0.21) | | |
| FRBや他の中央銀行に保管されている有利子預金総額 | 97,442 | | | 1,019 | | | 1.05 | | | 113,346 | | | (77) | | | (0.07) | | |
| 銀行の有利子預金 | 16,826 | | | 221 | | | 1.31 | | | 20,757 | | | 48 | | | 0.23 | | |
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券(a) | 24,953 | | | 1,200 | | | 4.81 | | | 28,530 | | | 120 | | | 0.42 | | |
| ローン： | | | | | | | | | | | | |
| 国内事務所 | 62,640 | | | 1,878 | | | 3.00 | | | 55,073 | | | 892 | | | 1.62 | | |
| 在外機関 | 5,185 | | | 121 | | | 2.33 | | | 5,741 | | | 66 | | | 1.15 | | |
融資総額(b) | 67,825 | | | 1,999 | | | 2.95 | | | 60,814 | | | 958 | | | 1.58 | | |
| 証券： | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府の義務 | 40,583 | | | 607 | | | 1.49 | | | 34,383 | | | 261 | | | 0.76 | | |
| アメリカ政府機関の義務 | 64,041 | | | 1,157 | | | 1.81 | | | 72,552 | | | 985 | | | 1.36 | | |
国家と政治区分 (c) | 1,887 | | | 43 | | | 2.31 | | | 2,623 | | | 54 | | | 2.01 | | |
| 他の証券： | | | | | | | | | | | | |
国内事務所(c) | 17,092 | | | 586 | | | 3.43 | | | 17,145 | | | 333 | | | 1.94 | | |
| 在外機関 | 26,283 | | | 154 | | | 0.59 | | | 30,183 | | | 123 | | | 0.41 | | |
その他証券合計(c) | 43,375 | | | 740 | | | 1.71 | | | 47,328 | | | 456 | | | 0.96 | | |
総投資証券(c) | 149,886 | | | 2,547 | | | 1.70 | | | 156,886 | | | 1,756 | | | 1.12 | | |
証券取引(主に国内証券)(c) | 5,248 | | | 143 | | | 2.73 | | | 6,690 | | | 53 | | | 0.80 | | |
総証券(c) | 155,134 | | | 2,690 | | | 1.73 | | | 163,576 | | | 1,809 | | | 1.11 | | |
生息資産総額(c) | $ | 362,180 | | | $ | 7,129 | | | 1.97 | % | | $ | 387,023 | | | $ | 2,858 | | | 0.74 | % | |
| 非利子資産 | 64,721 | | | | | | | 65,209 | | | | | | |
| 総資産 | $ | 426,901 | | | | | | | $ | 452,232 | | | | | | |
| 負債と権益 | | | | | | | | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | | |
国内事務所 | $ | 111,491 | | | $ | 980 | | | 0.88 | % | | $ | 124,716 | | | $ | (27) | | | (0.02) | % | |
| 在外機関 | 101,916 | | | 607 | | | 0.60 | | | 112,493 | | | (148) | | | (0.13) | | |
| 有利子預金総額 | 213,407 | | | 1,587 | | | 0.74 | | | 237,209 | | | (175) | | | (0.07) | | |
買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券(a) | 12,940 | | | 934 | | | 7.21 | | | 13,716 | | | (4) | | | (0.03) | | |
| 貿易負債 | 3,432 | | | 68 | | | 1.98 | | | 2,590 | | | 8 | | | 0.31 | | |
| 他の借入資金： | | | | | | | | | | | | |
| 国内事務所 | 181 | | | 7 | | | 4.12 | | | 160 | | | 5 | | | 2.99 | | |
| 在外機関 | 324 | | | 2 | | | 0.51 | | | 223 | | | 3 | | | 1.48 | | |
| その他借入金資金合計 | 505 | | | 9 | | | 1.80 | | | 383 | | | 8 | | | 2.11 | | |
| 商業手形 | 5 | | | — | | | 2.06 | | | 3 | | | — | | | 0.07 | | |
| 取引先と経営者に支払うべきです | 17,111 | | | 156 | | | 0.91 | | | 16,887 | | | (2) | | | (0.01) | | |
| 長期債務 | 27,448 | | | 860 | | | 3.13 | | | 25,788 | | | 392 | | | 1.52 | | |
| 利子負債総額 | $ | 274,848 | | | $ | 3,614 | | | 1.31 | % | | $ | 296,576 | | | $ | 227 | | | 0.08 | % | |
| 無利子預金総額 | 85,652 | | | | | | | 86,606 | | | | | | |
| その他無利子負債 | 25,278 | | | | | | | 24,381 | | | | | | |
| 総負債 | 385,778 | | | | | | | 407,563 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主権益総額 | 41,013 | | | | | | | 44,358 | | | | | | |
| 非制御的権益 | 110 | | | | | | | 311 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債と権益総額 | $ | 426,901 | | | | | | | $ | 452,232 | | | | | | |
純利息収入(FTE)-非GAAP(c)(d) | | | $ | 3,515 | | | | | | | $ | 2,631 | | | | |
純利差(FTE)-非公認会計基準(c)(d) | | | | | 0.97 | % | | | | | | 0.68 | % | |
| 差し引く：税額調整 | | | 11 | | | | | | | 13 | | | | |
| 純利息収入(GAAPと略記) | | | $ | 3,504 | | | | | | | $ | 2,618 | | | | |
| 純利差(GAAPと略記) | | | | | 0.97 | % | | | | | | 0.68 | % | |
外国事務所に帰属する資産の割合(e) | 26 | % | | | | | | 30 | % | | | | | |
外国事務所の負債率に帰するべきである(e) | 30 | % | | | | | | 31 | % | | | | | |
(a) 2022年と2021年に実行可能な純額決済プロトコルで約430億ドルと450億ドルの平均相殺影響を含む。非GAAPベースでは，相殺の影響を除いて，買い戻しプロトコルにより売却された連邦基金と購入した証券の収益率は2022年に1.77%，2021年に0.16%，買い戻しプロトコルにより購入された連邦基金と証券の金利は2022年に1.67%，2021年に(0.01)%である。純価値の影響を計上しない金利を提供することは、実際の稼ぎや支払いの金利をより反映しているため、投資家に有用だと信じている。
(B)利息収入には、2022年200万ドル、2021年300万ドルの費用が含まれる。非権利責任発生制ローンは平均ローンに含まれている；関連収入は現金ベースで確認し、利息収入に計上する。
(C)平均税率は全時当量税率から算出され、2022年と2021年の税率は約21%である。
(d) この非公認会計基準計量の入金については、9ページ目の“純利息収入”を参照。
(e) 2021年8月まで存在するケイマン諸島の支店を含む。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 平均残高と金利 | 2020 |
| (百万ドル) | 平均残高 | | 利子 | | 平均料率 | |
| 資産 | | | | | | |
| 生息資産： | | | | | | |
| FRBや他の中央銀行に保管されている利息預金： | | | | | | |
| 国内事務所 | $ | 45,186 | | | $ | 121 | | | 0.27 | % | |
| 在外機関 | 49,246 | | | (71) | | | (0.14) | | |
| FRBや他の中央銀行に保管されている有利子預金総額 | 94,432 | | | 50 | | | 0.05 | | |
| 銀行の有利子預金 | 19,165 | | | 134 | | | 0.70 | | |
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券(a) | 30,768 | | | 545 | | | 1.77 | | |
| ローン： | | | | | | |
| 国内事務所 | 44,137 | | | 942 | | | 2.13 | | |
| 在外機関 | 11,091 | | | 200 | | | 1.81 | | |
融資総額(b) | 55,228 | | | 1,142 | | | 2.07 | | |
| 証券： | | | | | | |
| アメリカ政府の義務 | 27,242 | | | 278 | | | 1.02 | | |
| アメリカ政府機関の義務 | 75,430 | | | 1,328 | | | 1.76 | | |
国家と政治区分(c) | 1,418 | | | 36 | | | 2.51 | | |
| 他の証券： | | | | | | |
国内事務所(c) | 14,335 | | | 300 | | | 2.09 | | |
| 在外機関 | 29,402 | | | 212 | | | 0.72 | | |
その他証券合計(c) | 43,737 | | | 512 | | | 1.17 | | |
総投資証券(c) | 147,827 | | | 2,154 | | | 1.46 | | |
証券取引(主に国内証券)(c) | 7,106 | | | 93 | | | 1.31 | | |
総証券(c) | 154,933 | | | 2,247 | | | 1.45 | | |
生息資産総額 (c) | $ | 354,526 | | | $ | 4,118 | | | 1.16 | % | |
| 非利子資産 | 58,792 | | | | | | |
| 総資産 | $ | 413,318 | | | | | | |
| 負債と権益 | | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | |
| 国内事務所 | $ | 105,984 | | | $ | 176 | | | 0.17 | % | |
| 在外機関 | 106,836 | | | (15) | | | (0.01) | | |
| 有利子預金総額 | 212,820 | | | 161 | | | 0.08 | | |
買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券(a) | 14,862 | | | 283 | | | 1.90 | | |
| 貿易負債 | 2,177 | | | 15 | | | 0.68 | | |
| 他の借入資金： | | | | | | |
| 国内事務所 | 849 | | | 15 | | | 1.81 | | |
| 在外機関 | 199 | | | 1 | | | 0.26 | | |
| その他借入金資金合計 | 1,048 | | | 16 | | | 1.52 | | |
| 商業手形 | 1,082 | | | 7 | | | 0.66 | | |
| 取引先と経営者に支払うべきです | 17,789 | | | 28 | | | 0.16 | | |
| 長期債務 | 26,888 | | | 622 | | | 2.31 | | |
| 利子負債総額 | $ | 276,666 | | | $ | 1,132 | | | 0.41 | % | |
| 無利子預金総額 | 69,124 | | | | | | |
| その他無利子負債 | 23,879 | | | | | | |
| 総負債 | 369,669 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主権益総額 | 43,430 | | | | | | |
| 非制御的権益 | 219 | | | | | | |
| | | | | | |
| 負債と権益総額 | $ | 413,318 | | | | | | |
純利息収入(FTE)-非GAAP(c)(d) | | | $ | 2,986 | | | | |
純利差(FTE)-非公認会計基準(c)(d) | | | | | 0.84 | % | |
| 差し引く：税額調整 | | | 9 | | | | |
| 純利息収入(GAAPと略記) | | | $ | 2,977 | | | | |
| 純利差(GAAPと略記) | | | | | 0.84 | % | |
外国事務所に帰属する資産の割合(e) | 30 | % | | | | | |
外国事務所の負債率に帰するべきである(e) | 32 | % | | | | | |
(A)2020年に強制実行可能な純額決済プロトコルを含む平均相殺影響は約570億ドルである。非公認会計原則に基づいて、相殺の影響を除いて、2020年には買い戻し協定によって販売される連邦基金と購入した証券の収益率は0.62%、買い戻し協議によって購入された連邦基金と売却された証券の収益率は0.39%となる。純価値の影響を計上しない金利を提供することは、実際の稼ぎや支払いの金利をより反映しているため、投資家に有用だと信じている。
(B)利息収入には2020年に600万ドルの費用が含まれる。非権利責任発生制ローンは平均ローンに含まれている；関連収入は現金ベースで確認し、利息収入に計上する。
(c) 平均税率は全時当量をもとに計算されており，2020年の税率は約21%である。
(d) この非公認会計基準計量の入金については、9ページ目の“純利息収入”を参照。
(e) ケイマン諸島の支店も含まれています
非利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利子支出 | | | | 2022 | 2021 |
| | | | V.v. | V.v. |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 従業員 | $ | 6,800 | | $ | 6,337 | | $ | 5,966 | | 7 | % | 6 | % |
| ソフトウェアと装置 | 1,657 | | 1,478 | | 1,370 | | 12 | | 8 | |
| 専門、法律、その他の購入サービス | 1,527 | | 1,459 | | 1,403 | | 5 | | 4 | |
| 純入居率 | 514 | | 498 | | 581 | | 3 | | (14) | |
| 二次預かり係と決算 | 485 | | 505 | | 460 | | (4) | | 10 | |
| 配送とサービス | 343 | | 298 | | 336 | | 15 | | (11) | |
| 業務が発展する | 152 | | 107 | | 105 | | 42 | | 2 | |
| 銀行評価費 | 126 | | 133 | | 124 | | (5) | | 7 | |
| 営業権の減価 | 680 | | — | | — | | 適用されない | 適用されない |
| 無形資産の償却 | 67 | | 82 | | 104 | | (18) | | (21) | |
| 他にも | 659 | | 617 | | 555 | | 7 | | 11 | |
| 総非利子支出 | $ | 13,010 | | $ | 11,514 | | $ | 11,004 | | 13 | % | 5 | % |
| | | | | |
| 年末常勤社員 | 51,700 | | 49,100 | | 48,500 | | 5 | % | 1 | % |
2021年と比較して、非利息支出総額は13%増加した。増加の主な原因は，投資管理報告部門の営業権減価および解散費と訴訟準備金の増加である。顕著な項目を含まず、非金利支出が5%増加した(非公認会計基準),主に成長、インフラ、エネルギー効率措置への投資増加、収入関連支出の増加、およびインフレの影響を反映しているが、ドルの強さによる約3%の有利な影響部分はこの影響を相殺している。成長、インフラ、効率的な取り組みへの投資は、主にスタッフ、ソフトウェアと設備、専門、法律、その他のサービス購入の費用を含む。非公認会計原則計量の入金については、104ページからの“補足情報--公認会計原則と非公認会計原則財務計量の解釈”を参照されたい。
我々は，2023年12月31日までの1年間に非利息支出が増加すると予想しているが，2022年12月31日までの1年に比べて増加率が鈍化しており，この増加は収入に関する支出の増加と，成長，インフラ，効率向上計画への投資増加，インフレの影響により，効率向上計画のメリットの一部によって相殺されている。
所得税
ニューヨーク·メロン銀行は2022年に7.68億ドルの所得税支出(23.1%の実質税率)を記録した。注目すべき項目は含まれておらず、2022年に所得税は9.3億ドル(19.1%有効税率)(非公認会計基準)に充当されている。2021年に所得税は8.77億ドル(18.9%の実質税率)に充当される。非公認会計原則計量の入金については、104ページからの“補足情報--公認会計原則と非公認会計原則財務計量の解釈”を参照されたい。その他の資料については、連結財務諸表付記12を参照されたい。
業務の細分化を審査する
私たちは3つの主要業務部門、証券サービス、市場と富サービス、投資と富管理、その他の部門に製品とサービスに関する業績データを提供する内部情報システムを持っている
業務分類会計原則
我々の業務分類データは、総合財務報告のための公認会計原則(“公認会計原則”)ではなく、内部管理会計基盤に基づいて決定される。このような測定原則は企業報告書の結果がその経済的表現を追跡することを目的としている
我々の業務部門の会計原則、業務部門ごとの主要製品とサービス、業務部門別の主要収入タイプ、およびわが業務部門の列報と分析方式に関する情報は、連結財務諸表付記24を参照されたい。
組織が変化した場合、あるいは収入や費用分配方法の改善により、業務部門の結果は再分類の影響を受ける。微細化は一般に予想に基づいて反映される。2022年には再分類や組織変動はありません
当社の業務部門の業績はお客様や他の活動の影響を受ける可能性があり、これらの活動は四半期によって異なります。第1四半期には、従業員支出が通常増加するが、これは退職条件を満たした従業員に長期株奨励を付与することを反映している。2022年前の第3四半期には、従業員支出が通常増加し、従業員業績の年間増加を反映している。2022年、この成長は第2四半期に反映された。第3四半期には、顧客活動の減少により、販売台数に関する費用が低下する可能性がある。第4四半期にはより高いビジネスが生まれます
開発とマーケティング費用；しかし、コロナウイルスの大流行の影響により、2020年は例外である。私たちの投資と富管理業務部門では、業績費用は通常第4四半期と第1四半期に高く、この2四半期は多くの業績費用資格の関係を代表する測定期間が終了するからである
私どもの業務部門の業績も外貨建ての財務業績をドルに換算する影響を受ける可能性があります。私たちは主にポンドとユーロでの活動の影響を受けている。総合的な基礎の上で、私たちの証券サービス、市場と富サービス業務部門では、私たちの外貨建ての支出は通常収入より多いです。しかし、私たちの投資と富管理業務部門の外貨建ての収入は通常支出より多い。全体的に言えば、為替レート変動が投資と富管理業務部門の前年比成長率に与える影響は証券サービスと市場及び財富サービス業務部門より大きい。しかし、単独で見ると、為替レート変動は合併ベースの純収入に大きな影響を与えないと予想される。
投資·富管理業務部門の手数料収入、および証券サービスと市場およびフォーチュン·サービス業務部門の手数料収入は、グローバル市場変動の影響を受けている。2022年12月31日、全世界の株式市場は5%の変化が発生するごとに、年間平均影響手数料収入は1%未満であり、1株当たりの普通株収益は0.04ドルから0.07ドルに希釈されていると推定される
総合明細表は総合財務諸表付記24を参照し、業務部門の全体収益力への貢献を示す。
証券サービス業務プレート
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 | 2021 |
| | | | V.v. | V.v. |
| (別の説明がない限り、百万ドル単位で) | 2022 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 収入： | | | | | |
| 投資サービス料： | | | | | |
| 資産修理 | $ | 3,918 | | $ | 3,876 | | $ | 3,635 | | 1 | % | 7 | % |
| 発行者サービス | 1,009 | | 1,061 | | 1,100 | | (5) | | (4) | |
| 投資サービス料総額 | 4,927 | | 4,937 | | 4,735 | | — | | 4 | |
| 外国為替収入 | 584 | | 574 | | 602 | | 2 | | (5) | |
その他の費用(a) | 202 | | 113 | | 182 | | 79 | | (38) | |
| 手数料総収入 | 5,713 | | 5,624 | | 5,519 | | 2 | | 2 | |
| 投資やその他の収入 | 291 | | 194 | | 159 | | 適用されない | 適用されない |
| 総費用とその他の収入 | 6,004 | | 5,818 | | 5,678 | | 3 | | 2 | |
| 純利子収入 | 2,028 | | 1,426 | | 1,697 | | 42 | | (16) | |
| 総収入 | 8,032 | | 7,244 | | 7,375 | | 11 | | (2) | |
| 信用損失準備金 | 8 | | (134) | | 215 | | 適用されない | 適用されない |
| 非利子支出(無形資産の償却を除く) | 6,266 | | 5,820 | | 5,522 | | 8 | | 5 | |
| 無形資産の償却 | 33 | | 32 | | 34 | | 3 | | (6) | |
| 総非利子支出 | 6,299 | | 5,852 | | 5,556 | | 8 | | 5 | |
| 所得税前収入 | $ | 1,725 | | $ | 1,526 | | $ | 1,604 | | 13 | % | (5) | % |
| | | | | |
| 税引き前営業利益率 | 21 | % | 21 | % | 22 | % | | |
| | | | | |
証券貸借収入(b) | $ | 182 | | $ | 173 | | $ | 170 | | 5 | % | 2 | % |
| | | | | |
業務別総収入: | | | | | |
| 資産修理 | $ | 6,323 | | $ | 5,699 | | $ | 5,705 | | 11 | % | — | % |
| 発行者サービス | 1,709 | | 1,545 | | 1,670 | | 11 | | (7) | |
| 業務別総収入 | $ | 8,032 | | $ | 7,244 | | $ | 7,375 | | 11 | % | (2) | % |
| | | | | |
| 選択された平均残高： | | | | | |
| 平均ローン | $ | 11,245 | | $ | 8,756 | | $ | 9,225 | | 28 | % | (5) | % |
| 平均預金 | $ | 183,990 | | $ | 200,482 | | $ | 177,853 | | (8) | % | 13 | % |
| | | | | |
| 選定指標： | | | | | |
期末AUC/A(兆単位)(C) | $ | 31.4 | | $ | 34.6 | | $ | 30.6 | | (9) | % | 13 | % |
期末に証券時価を貸し出す(単位：10億)(D) | $ | 449 | | $ | 447 | | $ | 435 | | — | % | 3 | % |
(A)その他の費用には、主に融資に関する費用が含まれる
(B)資産サービス業務部門から報告された投資サービス料を計上する。
(C)は主に資産サービス業務部門のAUC/Aからなり，次いで発行者サービス業務部門のAUC/Aである.カナダ帝国商業銀行メロン銀行を含む2022年12月31日のAUC/Aは1.5兆ドル、2021年12月31日は1.7兆ドル、2020年12月31日は1.5兆ドル
(D)本機関の証券貸借計画から証券を貸し出す総金額を代表する.ニューヨーク·メロン銀行代表カナダ帝国商業銀行メロン銀行顧客代理の証券は含まれておらず、2022年12月31日現在、これらの証券の総額は680億ドル、2021年12月31日は710億ドル、2020年12月31日は680億ドル。
N/M-意味がありません。
業務細分化市場記述
証券サービス業務部門は、我々のグローバル資産所有者および資産管理顧客に取引ライフサイクルにわたる業務解決策を提供する2つの異なる業務部門、すなわち資産サービスと発行者サービスからなる。我々は世界有数の投資サービス提供者の一人であり，2022年12月31日現在のAUC/Aは31.4兆ドルである。証券サービスの駆動要因に関する資料
手数料収入、連結財務諸表付記10を参照.
資産サービス業務は一連の解決策を提供する。私たちは世界最大のホストとトップダウンのアウトソーシングパートナーの中の一つだ。私たちは世界資本市場の資産保管サービス、基金会計サービス、取引所取引基金サービス、譲渡代理、信託と信託サービスを提供して、前から後まで
私たちの顧客に機能とデータと分析解決策を提供します。私たちは代理と元金に基づいて外貨、証券貸借、そして融資解決策を提供する。我々の機関証券貸借計画は，米国と非米国証券の最大貸手の1つであり，34の異なる市場に約4.5兆ドルの貸出可能資産プールにサービスを提供している。私たちの市場をリードする流動性サービスポータルは、機関顧客に現金投資を提供し、基金研究と分析を含む。
発行元サービス業務には、会社信託と預託証明書が含まれています。当社の信託業務は、受託者、支払い機関、受託機関、信託、その他の金融サービスを含む全方位の発行者と関連投資家サービスを提供します。私たちは債務資本市場のリーディングサプライヤーであり、投資家、債券保有者、貸金人にカスタマイズ化と市場化の解決策を提供する。私たちの預託証明業務は、サービスと付加価値ソリューションを提供することによって、グローバル投資を推進し、国境を越えた取引、清算、決済、所有権を実現、促進、強化することができます。私たちは世界最大の預託証明サービス提供者の一つであり、50カ国以上からのリーディングカンパニーとパートナーシップを構築しています。
財務結果を審査する
AUC/Aは2021年12月31日と比較して31.4兆ドルと9%低下しており，主に時価低下とドル安の悪影響を反映しているが，一部は顧客流入と純新業務によって相殺されている
総収入は80億ドルで、2021年に比べて11%増加した。業務別の総収入駆動要因を以下に示す。
2021年に比べ、資産サービス収入は63億ドルと11%増加し、主に純利息収入の増加、通貨市場の手数料減免が減少し、顧客活動が増加したが、一部はドルの強さと時価低下の悪影響によって相殺されたことを反映している。
2021年と比較して、発行者サービス収入は17億ドルで11%増加し、主に純利息収入の増加と通貨市場の手数料免除の減少を反映しているが、ロシア関連の預託証明書サービスの繰延コストの加速的な償却部分はこの増加を相殺している。
市場·規制傾向は、投資可能資産をより費用の低い資産管理製品に転換させ、顧客の利益率を低下させている。このような動きはまた私たちの投資サービス料に否定的な影響を及ぼす。しかしながら、同時に、顧客や他の市場参加者が法規遵守を求め、運営コストを低減することにより、これらの傾向は、より多くのアウトソーシング機会を提供する
2021年に比べ、非利息支出は63億ドルで8%増加し、主に成長、インフラと効率向上措置への投資増加、およびインフレの影響を反映しているが、一部はドルが強くなる有利な影響によって相殺されている。
市場と富サービス業務細分化市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 | 2021 |
| | | | V.v. | V.v. |
| (別の説明がない限り、百万ドル単位で) | 2022 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 収入： | | | | | |
| 投資サービス料： | | | | | |
| 潘興 | $ | 1,908 | | $ | 1,737 | | $ | 1,734 | | 10 | % | — | % |
| 庫務署 | 689 | | 662 | | 641 | | 4 | | 3 | |
| 清算と担保管理 | 971 | | 918 | | 896 | | 6 | | 2 | |
| 投資サービス料総額 | 3,568 | | 3,317 | | 3,271 | | 8 | | 1 | |
| 外国為替収入 | 88 | | 88 | | 79 | | — | | 11 | |
その他の費用 (a) | 176 | | 131 | | 166 | | 34 | | (21) | |
| 手数料総収入 | 3,832 | | 3,536 | | 3,516 | | 8 | | 1 | |
| 投資やその他の収入 | 40 | | 47 | | 62 | | 適用されない | 適用されない |
| 総費用とその他の収入 | 3,872 | | 3,583 | | 3,578 | | 8 | | — | |
| 純利子収入 | 1,410 | | 1,158 | | 1,228 | | 22 | | (6) | |
| 総収入 | 5,282 | | 4,741 | | 4,806 | | 11 | | (1) | |
| 信用損失準備金 | 7 | | (67) | | 100 | | 適用されない | 適用されない |
| 非利子支出(無形資産の償却を除く) | 2,924 | | 2,655 | | 2,577 | | 10 | | 3 | |
| 無形資産の償却 | 8 | | 21 | | 37 | | (62) | | (43) | |
| 総非利子支出 | 2,932 | | 2,676 | | 2,614 | | 10 | | 2 | |
| 所得税前収入 | $ | 2,343 | | $ | 2,132 | | $ | 2,092 | | 10 | % | 2 | % |
| | | | | |
| 税引き前営業利益率 | 44 | % | 45 | % | 44 | % | | |
| | | | | |
業務別総収入: | | | | | |
| 潘興 | $ | 2,537 | | $ | 2,314 | | $ | 2,332 | | 10 | % | (1) | % |
| 庫務署 | 1,483 | | 1,293 | | 1,327 | | 15 | | (3) | |
| 清算と担保管理 | 1,262 | | 1,134 | | 1,147 | | 11 | | (1) | |
| 業務別総収入 | $ | 5,282 | | $ | 4,741 | | $ | 4,806 | | 11 | % | (1) | % |
| | | | | |
| 選択された平均残高： | | | | | |
| 平均ローン | $ | 41,300 | | $ | 38,344 | | $ | 32,432 | | 8 | % | 18 | % |
| 平均預金 | $ | 91,749 | | $ | 102,948 | | $ | 83,442 | | (11) | % | 23 | % |
| | | | | |
| 選定指標： | | | | | |
期末AUC/A(単位：兆)(B) | $ | 12.7 | | $ | 11.8 | | $ | 10.2 | | 8 | % | 16 | % |
| | | | | |
潘興: | | | | | |
期末AUC/A(兆単位) | $ | 2.3 | | $ | 2.6 | | $ | 2.5 | | (12) | % | 4 | % |
純新規資産(米国プラットフォーム)(単位：10億)(C) | $ | 121 | | $ | 161 | | $ | 116 | | 適用されない | 適用されない |
平均アクティブ決済口座(単位：千) | 7,483 | | 7,257 | | 6,883 | | 3 | % | 5 | % |
| | | | | |
庫務署: | | | | | |
| 1日平均ドル支払額 | 239,630 | | 235,971 | | 221,755 | | 2 | % | 6 | % |
| | | | | |
清算と担保管理: | | | | | |
三方担保管理平均残高(10億で) | $ | 5,285 | | $ | 4,260 | | $ | 3,566 | | 24 | % | 19 | % |
(A)その他の費用には、主に融資に関する費用が含まれる
(B)決済および担保管理とパン興業務のAUC/Aからなる
(C)新資産純額とは、米国のブローカーPershing LLC顧客口座における資産純流量(例えば、配当金および利息を含む現金預金純額および証券譲渡純額)を意味する
N/M-意味がありません。
業務細分化市場記述
市場と富サービス業務部門は三つの異なる業務ラインから構成されている：潘興、庫務及び清算と担保管理、金融機関、会社、基金と寄付基金、公共基金と政府機関などの実体に業務サービスと技術解決方案を提供する。市場及び富サービス料収入駆動要因に関する資料は、総合財務諸表付記10を参照されたい.
潘興は実行、清算、信託、業務と技術ソリューションを提供し、グローバル経営者、富管理会社、登録投資コンサルタント(“RIA”)に運営支援を提供する
私たちの国庫サービス業務は、金融機関、企業、公共部門に世界的な支払い、流動性管理、貿易融資サービスを提供するリーディング·プロバイダです。
我々の清算·担保管理業務は、全世界規模で持分と固定収益取引を清算·決済し、世界規模で三者担保の引戻し係を務めている。私たちはアメリカ政府の証券清算の主要なプロバイダであり、アメリカ政府の証券清算の提供者でもない。私たちの担保サービスには担保管理、行政、そして隔離が含まれている。私たちは革新的な解決策と業界の専門知識を提供し、金融機関と機関投資家が融資、リスクと貸借対照表方面の挑戦に対応するのを助ける。私たちは三者担保管理のトッププロバイダーです
世界は2022年12月31日現在で約4.2兆ドルの米国3者買い戻し市場を含む5.3兆ドルのサービスを提供している
財務結果を審査する
2021年12月31日と比較して12.7兆ドルのAUC/Aは8%増加し、主に顧客の純流入を反映しているが、一部は時価低下とドル安の影響で相殺されている
総収入は53億ドルで、2021年に比べて11%増加した。業務別の総収入駆動要因を以下に示す。
潘興の収入は25億ドルで、2021年に比べて10%増加し、主に通貨市場の手数料減免減少と清算残高手数料の増加を反映しているが、この部分は前年の業務損失の影響で相殺されている
2021年に比べ、財政部のサービス収入は15億ドルで15%増加し、主に純利息収入の増加と通貨市場の手数料減免の減少を反映している。
清算と担保管理収入は13億ドルで、2021年に比べて11%増加し、主に純利息収入と米国政府清算数の増加を反映している。
2021年と比較して、非利息支出は29億ドルで10%増加し、主に成長、インフラ、効率向上計画への投資増加、および収入に関する支出増加、およびインフレの影響を反映しているが、一部はドルの強さの影響によって相殺されている。
投資と富管理ビジネスプレート
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | V.v. | | V.v. |
| (百万ドル) | 2022 | | 2021 | 2020 | 2021 | | 2020 |
| 収入： | | | | | | | |
| 投資管理費 | $ | 3,215 | | | $ | 3,483 | | $ | 3,261 | | (8) | % | | 7 | % |
| 公演費用 | 75 | | | 107 | | 107 | | (30) | | | — | |
投資管理費と履行費(a) | 3,290 | | | 3,590 | | 3,368 | | (8) | | | 7 | |
| 配送料とサービス料 | 192 | | | 112 | | 137 | | 71 | | | (18) | |
その他の費用(b) | (133) | | | 80 | | (58) | | 適用されない | | 適用されない |
| 手数料総収入 | 3,349 | | | 3,782 | | 3,447 | | (11) | | | 10 | |
投資やその他の収入(c) | (27) | | | 67 | | 48 | | 適用されない | | 適用されない |
総費用とその他の収入 (c) | 3,322 | | | 3,849 | | 3,495 | | (14) | | | 10 | |
| 純利子収入 | 228 | | | 193 | | 197 | | 18 | | | (2) | |
| 総収入 | 3,550 | | | 4,042 | | 3,692 | | (12) | | | 9 | |
| 信用損失準備金 | 1 | | | (13) | | 20 | | 適用されない | | 適用されない |
| 非利息支出(営業権減価や無形資産の償却を除く) | 2,795 | | | 2,796 | | 2,668 | | — | | | 5 | |
| 営業権の減価 | 680 | | | — | | — | | 適用されない | | 適用されない |
| 無形資産の償却 | 26 | | | 29 | | 33 | | (10) | | | (12) | |
| 総非利子支出 | 3,501 | | | 2,825 | | 2,701 | | 24 | | | 5 | |
| 所得税前収入 | $ | 48 | | | $ | 1,230 | | $ | 971 | | (96) | % | (d) | 27 | % |
| | | | | | | |
| 税引き前営業利益率 | 1 | % | | 30 | % | 26 | % | | | |
調整後の税引き前営業利益率 – 非公認会計原則(e) | 2 | % | (f) | 33 | % | 29 | % | | | |
| | | | | | | |
業務別総収入: | | | | | | | |
| 投資管理 | $ | 2,390 | | | $ | 2,834 | | $ | 2,596 | | (16) | % | | 9 | % |
| 富の管理 | 1,160 | | | 1,208 | | 1,096 | | (4) | | | 10 | |
| 業務別総収入 | $ | 3,550 | | | $ | 4,042 | | $ | 3,692 | | (12) | % | | 9 | % |
| | | | | | | |
選定平均残高: | | | | | | | |
| 平均ローン | $ | 14,055 | | | $ | 12,120 | | $ | 11,728 | | 16 | % | | 3 | % |
| 平均預金 | $ | 19,214 | | | $ | 18,068 | | $ | 17,340 | | 6 | % | | 4 | % |
(A)不変通貨ベースで、投資管理·業績費は2021年に比べて5%低下した(非公認会計基準)。104ページからの“補足情報であるGAAPおよび非GAAP財務計量の説明”を参照して、この非GAAP計量を入金する。
(B)その他の費用には主に投資サービス料が含まれている
(C)投資その他の収入及び総手数料及びその他の収入は、総合投資管理基金に関する非制御的権益の収入を差し引いた純額である
(D)注目すべき項目は含まれておらず、所得税前収入は2021年に比べて39%(非公認会計基準)低下した。104ページからの“補足情報であるGAAPおよび非GAAP財務計量の説明”を参照して、この非GAAP計量を入金する。
(E)分配および修理費用を差し引いた純額。104ページからの“補足情報であるGAAPおよび非GAAP財務計量の説明”を参照して、この非GAAP計量を入金する。
(F)顕著な項目及び流通及びサービス支出後の純額を除いて、2022年に調整された税前営業利益率は24%(非公認会計原則)である。104ページからの“補足情報であるGAAPおよび非GAAP財務計量の説明”を参照して、この非GAAP計量を入金する。
N/M-意味がありません。
| | | | | | | | | | | |
| AUMトレンド | | | |
| (10億で) | 2022 | 2021 | 2020 |
製品タイプ別AUM(a): | | | |
| 権益 | $ | 135 | | $ | 187 | | $ | 170 | |
| 固定収益 | 198 | | 267 | | 259 | |
| 索引.索引 | 395 | | 467 | | 393 | |
| 負債駆動型投資 | 570 | | 890 | | 855 | |
| 多資産と別の投資 | 153 | | 228 | | 209 | |
| 現金 | 385 | | 395 | | 325 | |
| 総AUM | $ | 1,836 | | $ | 2,434 | | $ | 2,211 | |
| | | |
AUMにおける変更(a): | | | |
| AUM期初め残高 | $ | 2,434 | | $ | 2,211 | | $ | 1,910 | |
| 純流入(流出)： | | | |
| 長期戦略： | | | |
| 権益 | (18) | | (12) | | (10) | |
| 固定収益 | (21) | | 17 | | 10 | |
| 負債駆動型投資 | 78 | | 36 | | 22 | |
| 多資産と別の投資 | (11) | | (2) | | (4) | |
| 長期積極策流入総額 | 28 | | 39 | | 18 | |
| 索引.索引 | 2 | | (7) | | 6 | |
| 長期戦略資金流入総額 | 30 | | 32 | | 24 | |
| 短期戦略： | | | |
| 現金 | (12) | | 70 | | 49 | |
| 純流入総額 | 18 | | 102 | | 73 | |
| 純市場影響 | (471) | | 143 | | 186 | |
| 純為替レート影響 | (113) | | (22) | | 42 | |
| 資産剥離 | (32) | | — | | — | |
| AUM期末残高 | $ | 1,836 | | $ | 2,434 | | $ | 2,211 | |
| | | |
富管理顧客 資産(b) | $ | 269 | | $ | 321 | | $ | 286 | |
(A)投資及び富管理業務部門以外で管理されている資産は含まれていない
(B)AUMおよびAUC/Aを富管理トラフィックの範囲に含める。
業務細分化市場記述
我々の投資·富管理業務部門は、2つの異なるビジネスラインからなり、すなわち投資管理と富管理であり、2022年12月31日現在、両事業の総資産規模は1.8兆ドルである。
ニューヨークのメロン銀行投資管理会社は世界をリードする資産管理会社であり、私たちの7つの専門投資会社と全世界流通ネットワークから構成され、全世界機関と小売顧客に高度に多元化された投資戦略の組み合わせを提供する。
私たちの投資管理モデルは、尊敬される7つの投資会社からの専門知識を提供し、これらの会社は各主要資産カテゴリに解決策を提供し、成熟した管理を得ている
ニューヨーク·メロン銀行のグローバル業務ですどの投資会社も独自の文化、投資理念、独自の投資プロセスを持っている。この方法は私たちの顧客に経験豊富な投資専門家からの明確で独立した思考をもたらした。
これらの投資会社は広範な能動管理株式投資、固定収益投資、別の投資と負債駆動投資、および受動的製品と現金管理を提供する。私たちの6つのホールディングス投資会社は以下の通りです：ARX、徳勤、洞察投資、メロン、ニュートン投資管理会社、Walter·スコット。ニューヨーク·メロン銀行はSiguler Gucffの非持株権を持っている。
2022年11月、ニューヨーク·メロン銀行はAlcentaを売却した。売却協定の一部として、投資管理会社は、ニューヨーク·メロン銀行の二次コンサルタント基金および選択された地域でAlcentaの能力をそのグローバル流通プラットフォームを介して提供し続ける。ニューヨーク·メロン銀行はAlcentaに持続的な資産サービス支援を提供し続けるだろう。
投資会社以外にも、投資管理会社は、複数のグローバル流通実体を有し、投資会社が開発·管理する投資ソリューションを流通し、我々の米国共同基金と特定のオフショア通貨市場基金の管理·流通を担当している。
ニューヨークのメロン銀行富管理会社は、投資管理、信託、富と財産計画、プライベート銀行サービス、投資サービス、情報管理を提供しています。ニューヨーク·メロン富管理会社は2022年12月31日現在、2，690億ドルの顧客資産を有し、米国や国際に30以上の事務所を設置している
富管理顧客は個人、家庭、そして機関を含む。団体には家族理財室、慈善寄付計画、寄付基金、基金が含まれる。私たちは顧客と協力して、数世代と市場周期を越えて富を確立し、管理し、維持する
このフォーチュン·ビジネスの独特な点は、顧客が長期的な富を蓄積し、維持する能力を強化するために、積極的な富(Active Wealth)と呼ばれる全面的な富管理枠組みを持っていることである。
投資と富管理業務部門の業績は、製品タイプ別の毎日、毎月、四半期平均資産管理レベルに推進されている。所与の期間のAUM全体レベルは、以下の要因によって決定される
•AUMの開始レベル；
•期間内に新規業務利益および既存顧客流入により減少した新資産純流量は、顧客流出および既存顧客流出を減算する
•市場価格の上昇や切り下げ、為替レートや投資会社の買収や資産剥離の影響。
AUMの組合せは，株式と固定収益市場の歴史的成長率およびわが投資会社が顧客資産配置決定により蓄積した純流量の結果である。固定収益や負債駆動型投資や現金に比べて、積極的に管理されている株式、多資産、その他の資産は、通常、より高いパーセントの手数料を発生させる。また，能動的に管理される資産は，通常，指数付けや受動的に管理されている同種の資産よりも高い管理費が生じる.市場や規制傾向は、料金の低い資産管理製品や業績別料金の需要増加を招いている
投資管理費は、資産管理の全体レベルと組み合わせと、これらの資産を管理するために徴収される管理費基点(1%)で表される管理費に依存する。管理費は、一般に、単一の顧客のために管理される資産の全体的なレベルに基づいて、または個別の資産カテゴリおよびスタイル別に課金表を作成する。機関の顧客にとって、これは最も一般的であり、私たちは一般的に個人口座のために大量の資産を管理する
業績費用は通常、ポートフォリオ業績が基準指数または同業者業績を超える割合で計算される
投資管理と業績費用の有機的な増加の1つの重要な駆動要素は純新規AUM流量である。全体的な市場状況も重要な駆動要素であり、その中の1つの重要な長期経済駆動要素は世界金融資産の成長である
純利息収入は，貸金額と預金額および顧客金利と内部資金振込金利との利差によって決定される。投資·富管理業務部門の支出は主に従業員および流通·サービス費用によって推進される
財務結果を審査する
2021年12月31日と比較して、1.8兆ドルの資産管理規模は25%低下し、主に時価低下、ドル安、Alcenta剥離の悪影響を反映しているが、一部は純流入によって相殺されている。
2022年の長期戦略純流入は300億ドルであり、これは負債による投資流入によって推進されているが、一部は固定収益、株式、多様な資産、その他の投資の流出によって相殺されている。2022年、短期戦略資金流出は120億ドル
総収入は36億ドルで、2021年に比べて12%減少した。業務別の総収入駆動要因を以下に示す。
2021年と比較して，投資管理収入は24億ドルと16%低下し，主に時価低下，ドル強への悪影響，累積純流入の組合せ，種子資本業績の低下およびAlcenta資産剥離の影響を反映しているが，一部は貨幣市場手数料減免減少によって相殺されている。
2021年に比べて富管理収入は12億ドルと4%低下し、主に時価の低下を反映しているが、純利息収入の増加分はこの低下を相殺している。
2022年には、投資·富管理業務部門による収入の35%が非米国由来であるのに対し、2021年には38%となる。
2021年に比べ、非利息支出は35億ドルで24%増加し、主に投資管理報告部門の営業権減額と成長計画への投資を反映しているが、一部は強いドルの有利な影響によって相殺されている。
他の細分化市場
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| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 | |
| 有料収入 | $ | 61 | | $ | 36 | | $ | 34 | | |
| 投資やその他の収入 | (373) | | 15 | | 37 | | |
| 総費用とその他の収入 | (312) | | 51 | | 71 | | |
| 純利息支出 | (162) | | (159) | | (145) | | |
| 総収入 | (474) | | (108) | | (74) | | |
| 信用損失準備金 | 23 | | (17) | | 1 | | |
| 非利子支出 | 278 | | 161 | | 133 | | |
| 所得税前(赤字) | $ | (775) | | $ | (252) | | $ | (208) | | |
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| 平均ローンとレンタル | $ | 1,225 | | $ | 1,594 | | $ | 1,843 | | |
細分化市場記述
他の細分化市場には主に
•リース資産の組み合わせ
•証券ポートフォリオを含めて会社の財務活動は
•デリバティブや他の取引活動
•法人や銀行所有の生命保険
•再生可能エネルギーや他の企業への投資
•いくつかの業務が撤退する。
収入の主な反映：
•賃貸業務の純利息収入(費用)と賃貸に関する収益(損失)；
•純利息収入(費用)および派生ツールおよびその他の会社の財務活動
•特定のビジネスから撤退した他の収入；
•会社および銀行が所有する生命保険からの投資およびその他の収入、投資証券および再生可能エネルギーを含む他の資産に関する収益(損失)、および
•部門間で提供される何らかのサービスの結果生じる手数料収入を解消し，これらのサービスも第三者に提供する
費用は以下の通り
•賃貸、投資、資金調達活動を支援する直接費用；
•証券サービス、市場及び富サービス及び投資及び富管理業務の支出に直接帰属しない
財務結果を審査する
2022年の税引き前損失は7.75億ドルだったが、2021年は2.52億ドルだった。
2021年と比較して、投資やその他の収入は3.88億ドル減少し、主に証券グループの再配置による4.49億ドルの純損失を反映しているが、2021年に記録された再生可能エネルギー投資の減価部分によって相殺されている。
2021年に比べて非金利支出は1.17億ドル増加し、主に解散費の増加を反映している
国際業務
私たちの主な国際業務には、証券サービス業務部門の資産サービス、市場と富サービス業務部門のグローバル支払いサービス、投資と富管理業務部門の投資管理が含まれています
私たちの顧客は中央銀行と主権国家、金融機関、資産管理会社、保険会社、会社、地方当局、高純資産個人と家族理財室を含みます。私たちのグローバル事務所ネットワークを通じて、私たちは現地の需要と文化需要を深く理解して、私たちは多言語販売、マーケティング、顧客サービスチームを通じて専門的なサービスを提供することを誇りに思います。
2022年12月31日現在、私たちの従業員の約50%(フルタイムとアルバイト従業員)はアメリカ以外にあり、そのうち約10，600人の従業員はヨーロッパ、中東、アフリカ地域にあり、約16，100人の従業員はアジア太平洋地域にあり、約900人の従業員は他の世界の場所にあり、主にブラジルである
私たちは世界をリードする資産管理会社です。私たちの国際業務はニューヨークの53%の業務を管理しています
2022年12月31日のMellon‘s AUMおよび2021年12月31日の60%。
ヨーロッパでは、譲渡可能な証券や別の投資ファンドの集団投資承諾にサービスを提供する能力を維持している。私たちは大多数のヨーロッパ市場の投資会社、金融機関、機関投資家に全方位的なカスタマイズソリューションを提供します
我々は非アメリカ政府証券、固定収益と株式清算のサプライヤーであり、直接ヨーロッパ市場で証券取引を決済し、非ヨーロッパ市場で高品質と成熟したローカルエージェントネットワークを使用する。
私たちはアメリカ以外の金融機関や中央銀行に貿易や現金サービスを提供する豊富な経験を持っています。また、金融機関、企業、中央銀行に広範なサービスと信託製品を提供しています。新興市場では、私たちは信託、全世界支払いと発行業者サービスの面でリードしており、市場の成熟に伴い他の製品を発売している。より成熟した市場のために、私たちの重点は世界的な投資サービスだ。
私たちも全方位的なグローバル外国為替サービス提供者であり、世界100種類以上の通貨の取引で活躍している。私たちはヨーロッパ、アジア、北米の取引カウンターでお客様にサービスを提供します。
私たちの財務業績、そして私たちのAUC/AとAUMレベルは、外貨のドル両替の影響を受けています。私たちは主にポンドとユーロでの活動の影響を受けている。ドルがこれらの通貨を切り下げた場合、換算影響は、より高いレベルの手数料収入、純利息収入、非利息支出、およびAUC/AおよびAUMである。逆に，ドル高になると，費用収入，純利息収入，非利息支出およびAUC/AとAUMの換算レベルが低くなる。
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外国為替レート ドルをドルに両替する | 2022 | 2021 | 2020 |
| 即時為替レート(12月31日)： | | | |
| ポンド | $ | 1.2096 | | $ | 1.3543 | | $ | 1.3663 | |
| ユーロ.ユーロ | 1.0708 | | 1.1373 | | 1.2267 | |
| 年平均成長率： | | | |
| ポンド | $ | 1.2375 | | $ | 1.3755 | | $ | 1.2836 | |
| ユーロ.ユーロ | 1.0550 | | 1.1994 | | 1.1414 | |
2022年には、国際顧客が収入の36%を占めているが、2021年には38%だった。2022年の国際業務からの純収入は17億ドルだったが、2021年は18億ドルだった。
2022年、欧州、中東、アフリカ地域の収入は40億ドルだったが、2021年には41億ドルだった。4%の減少は主に投資と富管理業務部門の収入低下を反映しているが、証券サービス業務部門の収入増加分はこの低下を相殺している。投資と富管理業務部門の収入の低下は主にドルの強さと時価低下の悪影響を反映している。証券サービス業務部門収入の増加は主に純利息収入の増加を反映しているが、一部はドルが強くなる悪影響によって相殺されている
証券サービス、投資と富管理、市場と富サービス業務部門はそれぞれヨーロッパ、中東とアフリカ地域の55%、25%、20%の収入を創出した。2022年のEMEAからの純収入は8.8億ドルだったが、2021年は10億ドルだった。
2022年のアジア太平洋地域の収入は11.3億ドルだが、2021年は11.4億ドル。1%の低下は主に投資と富管理業務部門の収入低下によるものであるが、証券サービス業務部門の収入増加分はこの低下を相殺している。投資と富管理収入の低下は主にドルの強さと時価低下の悪影響によるものである
証券サービス、市場と富サービス及び投資と富管理業務部門はそれぞれアジア太平洋地域の収入の54%、32%と14%を占めている。2022年のアジア太平洋地域の純収入は4.32億ドルだったが、2021年は4.45億ドルだった。
当社の国際業務に関するより多くの情報には、結果を決定する際に使用されるいくつかの重要な主観的仮定が含まれていますので、連結財務諸表付記25を参照されたい。
国·地域リスクの開放
次の表はニューヨーク·メロン銀行が国(米国を除く)で挙げた上位10大リスクの開放を示している。2022年12月31日現在、いくつかのリスク状況が高い国·地域が、内部リスク管理に基づいて公表されている。私たちは、私たちの内部国家のリスク管理プロセスの一部として、これらの国と他の国での私たちのリスクの開放を監視する
次の国のリスク開放は、当社が責任を生じる実体の居住国に基づいて取引相手や債務者に対して直ちに違約するリスクを反映している。信用リスク緩和が存在する場合、リスク緩和を提供する実体の居住国はリスク国である。証券のリスク国は一般に証券発行者の住所に基づいている。
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2022年12月31日の国·地域リスク開放 | 利息計算預金 | | | | | | | | 総暴露量 | |
| (10億で) | 各国の中央銀行 | 銀行.銀行 | | 貸し付けをする(a) | | 証券(b) | | 他にも(c) | | |
| トップ10の国·地域リスクの開放： | | | | | | | | | | | |
| ドイツ | $ | 14.0 | | $ | 1.0 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 20.2 | | |
| イギリス(“UK”) | 10.9 | | 0.1 | | | 1.2 | | | 4.3 | | | 2.4 | | | 18.9 | | |
| ベルギー | 8.2 | | 0.7 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | 9.1 | | |
| カナダ | — | | 2.2 | | | 0.9 | | | 3.9 | | | 1.8 | | | 8.8 | | |
| オランダ | 3.8 | | — | | | 0.2 | | | 1.0 | | | 0.2 | | | 5.2 | | |
| シンガポール.シンガポール | 0.1 | | 1.4 | | | 0.1 | | | 1.0 | | | 0.9 | | | 3.5 | | |
| 韓国 | 0.1 | | 0.1 | | | 2.3 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 2.8 | | |
| アイルランド | 0.1 | | 0.2 | | | 0.9 | | | — | | | 1.6 | | | 2.8 | | |
| ルクセンブルク | 0.1 | | 0.3 | | | 1.0 | | | 0.1 | | | 1.3 | | | 2.8 | | |
| 日本です | 1.1 | | 0.9 | | | — | | | 0.5 | | | 0.2 | | | 2.7 | | |
| 上位10カ国·地域の総リスク開放 | $ | 38.4 | | $ | 6.9 | | | $ | 7.5 | | | $ | 15.2 | | | $ | 8.8 | | | $ | 76.8 | | (d) |
| | | | | | | | | | | |
| 国·地域リスクの開放を選ぶ： | | | | | | | | | | | |
| ブラジル | $ | — | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 1.2 | | |
| ロシア | — | | 0.4 | | (e) | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | |
(a) ローンにはローン、引受為替手形、発行された信用状、参加額の控除とローンに関する承諾が含まれている
(b) S債券には満期まで売却可能で保有可能なポートフォリオが含まれている。
(c) その他のリスク開放には場外(“場外”)デリバティブと証券融資取引(担保控除)がある。
(d) 上位10カ国·地域のリスク開放口は米国以外の総リスク開放口の約70%を占めている。
(E)代表はロシアに対してオープンな現金残高を持っている。
近年発生した事件はブラジルに対する関心を増加させた。ブラジルの国家リスクの開放は主に大型金融機関への短期貿易融資融資である。私たちはブラジルでも業務があり、投資サービスと投資管理サービスを提供している
ウクライナ戦争はロシアに対する私たちの関心を増加させた。ロシアに対する国家リスクの開放には、私たちの証券サービス業務に関する現金残高が含まれており、将来的には増加する可能性があり、受け取った現金が私たちの顧客の利益に使われることを前提としているが、流通が制限されている。ニューヨーク·メロン銀行はロシアでの新銀行業務を停止し、ロシア証券の投資管理購入を一時停止した。2022年12月31日現在，0.1%未満のAUC/Aと0.01%未満のAUMはロシア証券からなる。私たちは引き続き私たちのホストと記録保存サービスに依存する多国籍顧客と協力して、彼らのリスクの開放を管理します。
肝心な会計見積もり
私たちの主な会計政策は総合財務諸表付記1に含まれている。その中のいくつかの政策は、本質的に不確定であり、今後の期間に変化する可能性のある事項の影響に対する管理層の主観的または複雑な判断を要求する重要な会計推定を含む。私たちの重要な会計推定は信用損失、営業権および他の無形資産、ならびに訴訟と規制または有事項に関連した準備だ。経営陣は会社監査委員会と重要な会計推定の制定と選択について議論した。
信用損失準備
信用損失準備には、信用損失を計上すべき金融資産を含み、償却コストに応じて計量し、融資とローンに関連する資産を含む
期限までの証券、ある証券融資取引、銀行預金を約束、保有する。クレジット損失準備は、これらの資産の帳簿価値を、資産寿命内に発生すると予想される信用損失の推定金額に調整することを目的としている。同様に、融資関連約束や他の表外金融商品の信用損失準備は、貸借対照表日からこれらのポートフォリオで確認されると予想される信用損失を計上するためのものである。
定量的な方法と定性的な枠組みを用いて信用損失準備を推定する
我々が推定した数量化部分は、モデルと方法を使用して、製品タイプ、担保タイプおよび他の信用傾向およびリスク特徴に基づいて金融資産を分類し、過去のイベント、現在の状況に関する情報、および記録金額の回収可能性に影響を与える未来の経済状況の合理的かつ支援可能な予測を含む。数量部分では、商業融資や賃貸融資、商業不動産、金融機関、住宅担保融資など、ポートフォリオを様々な主要部分に細分化している。我々の債務証券ポートフォリオの細分化は主要資産別に分類されており、証券が構造的か非構造的か(すなわち直接債務)や発行者タイプの影響を受けている。各主要なポートフォリオ或いは資産種別の信用損失を計算する構成部分は違約確率、違約損失と違約リスク開放口を含み、その数値はマクロ経済環境中の変数の予測行為に依存する。著者らは多情景マクロ経済予測を利用して、その中には3種類の情景の重みが含まれている：ベースライン情景、上り情景と下り情景、そして広範な経済変数を利用して私たちの推定を制定できるようにした。我々の基準シーンはグローバルエリアごとに表現可能な見方を反映しており，他の2つのシーンは基準シーンに対して設計されている.この方法は、資産寿命にわたる合理的かつサポート可能な予測期間を含み、各経済投入変数の初期推定経済見通し部分および回帰部分を含む。この二つの構成要素の長さは基礎金融商品、情景、そして基礎経済投入変数に依存する。全体的に言えば
各シナリオの下で、各経済投入変数の初期経済展望周期は数ヶ月から2年まで様々である。シナリオに特化した予測が長期履歴平均レベルに回復する速度は，我々のモデルパラメータ推定に反映される経済変数入力レベルの平均回帰の観察された履歴パターンに基づく.失業率や住宅価格のようなマクロ経済変数は、収縮後に回復するのにより長い時間を要するが、具体的な回復時間は具体的な状況に応じて決定される。特定のシーンの予測が履歴平均値から遠いほど，回帰の時間は通常長くなる.私たちは四半期ごとに完全な管理構造内で、現在の経済状況に基づいてこれらの情景を更新し、そして私たちの経済見通しに基づいて状況の重みを調整する可能性がある。当社は信用損失準備を見積もる際にその最適な判断を用いてこれらの経済状況や損失データを評価し，これらの見積もりは関連する外部や会社の特定の履歴データの変化に応じて定期的に調整する。
我々が推定した量子化部分では，資産のリスク特徴が資産の組合せや資産カテゴリと一致しなくなった場合，個々の評価方法を用いて期待される信用損失を測定する.これらの資産については，マクロ経済モデルを用いて計算するのではなく，支払い状況，担保価値，債務者の財務状況，保証人の支援，満期になって予定元金と利息を受け取る可能性，回収期待(合理的に見積もることができれば)を考慮した。ローンに対して、著者らは期待信用損失をローンの余剰コスト基礎と借入者が期待する未来の現金流量の現在値との差額を測定し、もしローンが担保に依存する場合、一般的にローンの実際の金利或いは担保の公正価値に基づいて割引する。不良債権のリスク特徴を考慮して、単独評価を行うために、不良ローンと、問題債務再編に修正または分類されることが予想される融資とを考慮するのが一般的である
売却可能な債務証券は公正価値で入金される。売却可能な債務証券が未実現損失状況にある場合、我々は1つの方法を用いて、実現されていない損失状況の信用損失部分を識別し、推定する。期待される信用損失の測定は安全レベルで行われ、私たちの最高のものに基づいています
割引に基づいてキャッシュフローを推定するが，上記でまとめたマクロ経済予測モデルやシナリオを具体的には用いていない
我々が推定した信用損失準備金の定性的部分は，数量部分に完全に計上されていない可能性のある期待損失を計上するためである。既定の管理構造を通じて、管理層は各種の内部と環境要素の評価に基づいて、各時期の品質手当を確定し、これらの要素は：方案の重みと敏感性リスク、信用集中リスク、経済条件とその他の考慮要素を含む。私たちは特別な危険に対して調整を続けているかもしれない。
実際の結果が予測または管理層の判断と異なる場合、信用損失対策は、将来のフラッシングおよび回収よりも高いか、または下回る可能性がある。
我々の信用損失準備金は多くの要素に非常に敏感であり、特に各借り手に対する信用格付け及びマクロ経済予測仮説であり、これらの仮定は私たちのローン組合せ期待寿命内の信用損失の推定に組み込まれている。そのため、マクロ経済環境と関連予測の変化に伴い、信用損失の準備は重大な変化が発生する可能性がある。以下の敏感性分析は、経営陣が私たちのポートフォリオや経済環境の悪化に対する期待を表すのではなく、信用損失を評価するための鍵となる投入変化に対する敏感性を評価する仮定シナリオである。商業不動産価値が10%増加すれば、他のすべての信用格付けは1段階上昇し、数量化免税額は3600万ドル減少し、商業不動産不動産価値が10%低下すれば、他のすべての信用格付けは1段階低下し、数量化免税額は7100万ドル増加する。我々はマルチシナリオに基づくマクロ経済予測を用いて、2022年12月31日の信用損失準備を決定し、3種類のシナリオを含む。基準シナリオは2023年までにGDP成長が鈍化し、2023年末には失業率がやや上昇し、2023年末には商業不動産価格がやや低下することを反映している。上りシナリオは2023年初めのGDPの力強い成長、失業率の低下と商業不動産価格の上昇を反映している
ベースラインとの関係です下振れシナリオは2023年第3四半期のGDPがマイナス成長し、2024年第1四半期の失業率が上昇し、商業不動産価格がベースラインを下回ったことを考慮している。2022年12月31日には，最大の重みを基準線と下りシーンに置き，残りの重みを上りシーンに置く.敏感性の観点から見ると、2022年12月31日に、私たちが下りシナリオに100%の重みを適用すれば、信用損失の定量化支出は約8300万ドル高くなる。
営業権とその他の無形資産
“会計基準アセンブリ”(以下、“ASC”と略す)805によれば、私たちは、営業権、無期限無形資産、および他の無形資産を含む、購入買収で得られたすべての資産および負債を最初に記録する企業合併それは.商業権、無期限無形資産、その他の無形資産はその後、米国会計基準第350条に基づいて入金され、無形資産-営業権とその他。商誉と無形資産の初期計量要求に対して、購入した資産と負債の公正価値推定を判断する。営業権(2022年12月31日現在162億ドル)と無期限無形資産(2022年12月31日現在26億ドル)は償却されないが、毎年減値テストを受けており、イベントや状況が減値の可能性が高いことを示す場合、減値テストがより頻繁に行われる。その他の無形資産は、その推定使用可能年限内に償却し、イベントや状況が帳簿価値を現金化できない可能性があることを示した場合に減値を算出する
商誉
ニューヨーク·メロン銀行の業務部門には、ASC 350による年間営業権減価テストを行う6つの報告単位が含まれている無形資産-営業権とその他.
営業権減値テストは、報告単位の推定公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の推定公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権に欠陥はないとみなされる。しかしながら、報告単位の帳票金額がその推定公正価値を超える場合には、減価損失が計上される
報告単位の公正な価値を決定することには不確実性があるが、それは、将来のキャッシュフローの推定に依存し、その性質上、このような長い時間枠内で推定することは困難であるからである。将来的には，仮定や割引率の変化に重大な非現金営業権減値が生じる可能性がある
2022年第2四半期に、私たちは収益法を用いてすべての6つの報告単位に対して年間営業権減価テストを行い、各報告単位の公正価値を推定した。収益法で用いられている推定キャッシュフローは，経営陣の2022年4月1日までの予測に基づいている。これらのキャッシュフローに適用した割引率は10%であった
6つの申告単位の年間営業権減値テストのため、いかなる営業権減値も確認されなかった。当社の四つの報告単位の公正価値は、それぞれの報告単位の帳簿価値よりも大きく高い。発行者サービス報告部門は24億ドルの割当て済営業権を持ち，証券サービス業務部門の2つの報告単位の1つであり，その帳簿価値より約10%高い.投資管理報告部門は72億ドルの分配済み名声を持ち、投資と富管理部門の2つの報告ユニットの1つであり、その帳簿価値より約6%高い
中間テストは、任意の報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示すイベントまたは場合が発生した場合に行われる。
2022年第3四半期、時価と関連する見通しの低下及び市場金利の上昇により、著者らは投資管理報告部門に対して中期営業権減値テストを行い、この部門は70億ドルの営業権を割り当てた。投資管理報告部門の公正価値はその帳簿価値より7%低いと決定され、営業権減価費用は6.8億ドルとなった。この営業権減価は非現金費用であり、ニューヨーク·メロン銀行の流動性状況、有形普通株式権益、あるいは監督管理資本比率に影響を与えない。投資管理報告部門のキャッシュフロー推定は、管理資産のレベルと組み合わせ、市場価値、営業利益率、長期成長率の予測の影響を受けている。
我々は，経営陣の9月1日までの予測に基づき，収益法を用いて投資管理報告株の公正価値を決定した。30，2022年。これらのキャッシュフローに適用した割引率は10.5%であったのに対し，2022年第2四半期に行った年次減値テストに用いた割引率は10%であった。この成長はより高い無リスク金利によって推進される。2022年第3四半期に、私たちは私たちの他の報告機関に対して中期営業権減価テストを行う必要がないことを確認した。
2022年第4四半期、2022年第3四半期の中間減値テストの結果とマクロ経済状況のため、私たちは投資管理報告部門に対して追加の中期営業権減価テストを行い、この部門は2022年11月1日にAlcentaを売却した後に60億ドルの分配営業権を持っている。投資管理報告部門の公正価値はその帳簿価値より約3%高い。我々は，経営陣の2022年12月31日までの予測に基づき，収益法を用いて投資管理報告部門の公正価値を決定した。これらのキャッシュフローに適用した割引率は10.5%であった.
2022年12月31日現在、推定キャッシュフローに適用される割引率が25ベーシスポイント増加または減少すれば、投資管理報告単位の公正価値はそれぞれ4%減少または増加する。同様に、長期成長率が10ベーシスポイント増加または減少すれば、投資管理報告単位の公正価値はそれぞれ約1%増加または減少する。
無形資産
無形資産会計における重要な判断には、使用年数と、営業権と無期限無形資産または他の償却が必要な無形資産との間の分類が含まれる
不定期無形資産(2022年12月31日現在26億ドル)は少なくとも毎年減値評価を行い，割引キャッシュフロー分析を用いて推定された公正価値とその帳簿価値を比較する方法である。年次評価の結果，減値は確認されなかったが，投資管理業務の顧客関係に関する7億ドルの無期限無形資産はその帳簿価値より約3%高かった。
イベントおよび状況が減値が生じる可能性があることを示す場合、他の償却無形資産(2022年12月31日現在3.29億ドル)を減値評価する。他の無形資産のこのような評価は、最初に割引されていないキャッシュフロー予測に基づく
営業権、無形資産、および年間および中期減価テストに関するより多くの情報は、連結財務諸表付記1および付記7を参照されたい
訴訟と規制の意外な状況
訴訟や規制または事項のある計算すべき負債を決定する際には、重大な見積もりと判決を下す必要がある。私たちの政策に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記22の“法的訴訟”を参照されたい。
総合貸借対照表審査
私たちの主なリスク管理目標の一つは、私たちの主要な利益関係者の期待を満たすために、市場サイクル全体にわたって強力な貸借対照表を維持することであり、私たちの株主、顧客、債権者、規制機関を含む
また、日内流動性リスクを含む全体的な流動性リスクを担うことを求めており、これは私たちのリスク選好の範囲内である。我々の貸借対照表管理戦略の目標は、強力な流動性と資産品質を維持し、いつでも競争力のある金利で外部資金源を得ることができること、および強力な資本構造を維持し、私たちの冒険活動を支援し、潜在的な損失を吸収するのに十分であることを特徴とする貸借対照表である。貸借対照表を管理する際に、十分な流動資金レベルを維持することと適用法規と監督管理予想を遵守することとの間の相互矛盾の需要を適切に考慮し、同時に収益能力を最適化した
総資産は2022年12月31日現在4060億ドルだが、2021年12月31日時点では4440億ドル。総資産の減少は主にFRBや他の中央銀行の証券や有利子預金の減少によるものだが、他の資産の増加分はこの影響を相殺している。2022年12月31日現在、預金負債総額は2790億ドルであるのに対し、2021年12月31日は3200億ドルである。これは主に無利子金利が低下したからです(主にアメリカ
アメリカ事務所の有利子預金と米国事務所ではない有利子預金。2022年12月31日現在、有利子預金負債総額が総有利子資産に占める割合は58%、2021年12月31日は60%である
2022年12月31日現在、利用可能資金総額は1380億ドルで、銀行の現金と満期、FRBや他の中央銀行の利息預金、銀行の利息預金と売却された連邦基金、転売協定に従って購入された証券が含まれている。対照的に、2021年12月31日現在、利用可能資金は1，550億ドル。総資産に占める総利用可能資金の割合は2022年12月31日現在で34%、2021年12月31日には35%となっている。私たちが利用可能な資金のより多くの情報については、“流動性と配当金”を参照してください
2022年12月31日現在、証券は1，430億ドルで、総資産の35%を占めているが、2021年12月31日現在、証券は1，590億ドルで、総資産の36%を占めている。この低下は主に税引前損失や機関住宅担保ローン支援証券(“RMBS”)の低下を反映しているが、この低下は高い米国債によって部分的に相殺されている。証券ポートフォリオのその他の資料については、総合財務諸表付記“証券”および付記4を参照されたい。
2022年12月31日現在、ローンは660億ドルで、総資産の16%を占めているが、2021年12月31日現在、ローンは680億ドルで、総資産の15%を占めている。ローン減少の主な原因は保証金の低いローンだが、一部は比較的に高い貸越、資本催促融資と富管理担保によって相殺されている。私たちの融資組合の詳細については、“融資”と連結財務諸表付記5を参照されたい。
2022年12月31日現在の長期債務総額は300億ドルで、2021年12月31日現在の長期債務総額は260億ドル。債券発行部分は償還と満期およびヘッジ長期債務の公正価値の減少によって相殺される。長期債務に関するより多くの情報は、“流動性および配当金”および連結財務諸表付記13を参照されたい
ニューヨーク·メロン銀行の株主権益総額は2021年12月31日の430億ドルから2022年12月31日の410億ドルに低下した。補足資料が必要な場合は、連結財務諸表付記“資本”および付記15を参照されたい
証券
私たちの証券の組み合わせを検討する際には、信用リスクの程度を示すことができるので、いくつかの信用格付け情報を含む
その中に暴露しましょう。格付け分類の重大な変化は、私たちの信用リスクの増加を意味し、信用損失の増加および/または私たちの証券ポートフォリオの公正価値の減少を伴う可能性がある
次の表に我々の全証券ポートフォリオの分布を示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 証券ポートフォリオ | Dec. 31, 2021 | | 2022
変更中です
実現していない
(損を)得る | Dec. 31, 2022 | | 公正な価値が償却の割合を占める コスト(a) | 実現していない
(損を)得る | | 浮動パーセント 率 (b) | | 視聴率(c) |
| | | | | | Bbb+/
BBB- | BB+
そして
比較的低い | | |
| (百万ドル) | 公平である
価値がある | | 償却する コスト (a) | 公平である
価値がある | | | | AAA/
AA- | A+/
A- | いいえ
定格 |
| アメリカ財務省は | $ | 40,582 | | | $ | (1,462) | | $ | 42,966 | | $ | 41,503 | | | 97 | % | $ | (1,463) | | | 51 | % | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
| 代理RMBS | 50,735 | | | (4,895) | | 43,576 | | 38,916 | | | 89 | | (4,660) | | | 15 | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 機関商業住宅ローン証券(“MBS”) | 12,291 | | | (927) | | 12,670 | | 11,864 | | | 94 | | (806) | | | 42 | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
主権債務·主権保証(d) | 14,312 | | | (561) | | 12,294 | | 11,756 | | | 96 | | (538) | | | 22 | | | 90 | | 5 | | 4 | | 1 | | | — | |
| 超国家 | 7,646 | | | (267) | | 8,572 | | 8,298 | | | 97 | | (274) | | | 64 | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 担保ローン債券(“CLO”) | 5,421 | | | (126) | | 6,429 | | 6,300 | | | 98 | | (129) | | | 100 | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| アメリカ政府機関は | 5,420 | | | (514) | | 6,671 | | 6,115 | | | 92 | | (556) | | | 36 | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
外国担保債券(e) | 6,238 | | | (267) | | 6,041 | | 5,776 | | | 96 | | (265) | | | 57 | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 非機関商業的MBS | 3,114 | | | (311) | | 3,334 | | 3,054 | | | 92 | | (280) | | | 54 | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
外国政府機関(f) | 2,686 | | | (114) | | 2,429 | | 2,307 | | | 95 | | (122) | | | 34 | | | 95 | | 5 | | — | | — | | | — | |
| 非機関RMBS | 2,793 | | | (276) | | 2,227 | | 2,060 | | | 93 | | (167) | | | 50 | | | 85 | | 3 | | — | | 7 | | | 5 | |
| その他資産保証証券(“ABS”) | 2,190 | | | (109) | | 1,443 | | 1,319 | | | 91 | | (124) | | | 19 | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 国家と政治区分 | 2,529 | | | 26 | | 25 | | 23 | | | 93 | | (2) | | | 51 | | | 1 | | 52 | | 1 | | — | | | 46 | |
| 社債 | 2,066 | | | 33 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 他にも | 1 | | | — | | 1 | | 1 | | | 100 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | | 100 | |
| 総証券 | $ | 158,024 | | (g) | $ | (9,770) | | $ | 148,678 | | $ | 139,292 | | (g) | 94 | % | $ | (9,386) | | (g)(h) | 40 | % | | 99 | % | 1 | % | — | % | — | % | | — | % |
(A)償却コストは歴史的減値を反映し、信用損失準備後の純額を差し引く。
(B)ヘッジ値の影響を含む。
(C)標準プール(“S&P”)または同等の評価を表す。
(D)主にドイツ、連合王国、フランス、シンガポール、カナダ、イタリアへのリスク開放を含む。
(E)主にカナダ、イギリス、オーストラリア、ドイツ、ノルウェーへのリスク開放を含む。
(F)主にカナダ、ノルウェー、オランダ、スウェーデン、フランス、デンマークへの開放を含む。
(G)2021年12月31日に販売可能なデリバティブヘッジ証券(終了ヘッジを含む)を含む未達成純損失5.9億ドル、および2022年12月31日の未達成純収益(終了ヘッジを含む)26.78億ドル。
(H)2022年12月31日現在、売却可能証券に関する未実現純損失は31.84億ドルであり、ヘッジを差し引いた満期証券保有に関する未実現純損失は6，202ドルである。
2022年12月31日現在、我々証券ポートフォリオの公正価値(関連ヘッジファンドを含む)は1393億ドルであり、2021年12月31日の公正価値は1580億ドルである。この低下は主に未実現の税引前損失と機関RMBSの低下を反映しているが、米国債の増加分はこの低下を相殺している
同証券ポートフォリオの未実現純損失(関連ヘッジの影響を含む)は2022年12月31日現在で94億ドルだったが、2021年12月31日現在の未実現純収益(関連ヘッジの影響を含む)は3.84億ドルであった。純損失の増加を実現していないのは、ヘッジの影響を含め、主に市場金利の上昇によるものだ。
2022年12月31日現在、売却可能な証券の公正価値は合計893億ドルで、ヘッジを差し引くと、証券ポートフォリオの64%を占めている。2022年12月31日現在、満期まで保有する証券の公正価値は合計500億ドルで、証券ポートフォリオの36%を占めている。
2022年12月31日現在、他の全面収益の累計に含まれる売却可能証券ポートフォリオの未実現損失(税引き後)純額は24億ドルであるが、2021年12月31日現在の未実現収益(税引き後)純額は3.62億ドルである。税額控除後の未実現損失の増加は、主に市場金利の上昇によるものだ。
2022年12月31日現在、我々ポートフォリオの99%の証券格付けはAAA/AA-であり、2021年12月31日の割合は96%である
証券種別別の税引き前証券収益(赤字)純額は連結財務諸表付記4を参照。連結財務諸表付記20を参照して、公正価値別に分類された証券を参照する。
次の表に証券組合に関する償却購入割増(割引後の純額)と、2009年の証券組合再編に関する増加可能な割引を示す。
| | | | | | | | | | | |
純割増償却と 証券割引増価(a) | | |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 証券関連の償却購入プレミアム(割引後)： | | | |
| 年末残高 | $ | 1,151 | | $ | 1,972 | | $ | 2,283 | |
年末に平均残存寿命を見積もる(単位：年) | 4.5 | | 4.4 | | 3.9 | |
| 償却する | $ | 387 | | $ | 698 | | $ | 568 | |
| 以前の証券組合せ再構成に関連する増加可能な割引： | | | |
| 年末残高 | $ | 42 | | $ | 109 | | $ | 130 | |
年末に平均残存寿命を見積もる(単位：年) | 8.3 | | 6.1 | | 5.6 | |
| 吸引積 | $ | 25 | | $ | 43 | | $ | 38 | |
(A)割増償却を購入すると純利息収入が減少し、割引の増加は純利息収入を増加させる。両者とも水平収益率に基づいて記録されている.
株式投資
私たちは他の資産に記録されたいくつかの株式投資を持っている。これらの投資には、再生可能エネルギー、条件を満たす保障性住宅プロジェクト投資、連邦準備銀行株、種子資本、その他の投資が含まれる権益法投資が含まれる。次の表は2022年12月31日と2021年12月31日の帳簿価値を示している。
| | | | | | | | |
| 株式投資 | Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 再生可能エネルギー投資 | $ | 871 | | $ | 1,027 | |
| 条件に合った保障性安住工事投資 | 1,298 | | 1,153 | |
| 権益法投資： | | |
| カナダ帝国商業銀行メロン | 545 | | 687 | |
| Siguler余計な話 | 242 | | 252 | |
| InnoCap投資管理会社です。 | 16 | | — | |
| 権益法投資総額 | 803 | | 939 | |
| アメリカ連邦準備銀行株 | 478 | | 472 | |
その他株式投資(a) | 695 | | 449 | |
種子資本(b) | 218 | | 357 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | 6 | | 7 | |
| 株式投資総額 | $ | 4,369 | | $ | 4,404 | |
(A)戦略株式、私募株式、その他の投資を含む。
(B)ニューヨーク·メロン銀行のヘッジ繰延奨励基金への投資を含む。
一部の種子資本投資と我々の私募株式投資の公正価値に関する他の情報は、連結財務諸表付記8を参照されたい。
再生可能エネルギー投資
私たちは、割り当てられた再生可能エネルギー税控除、税金減免、およびプロジェクト運営に基づく現金分配を含む、予想される税引後リターンを得るために再生可能エネルギープロジェクトに投資する。これらの投資の税引前損失は総合損益表の投資やその他の収入に記録されている。相応の税収優遇と控除額を総合損益表に計上した所得税を準備する
貸し付け金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総リスク開放-総合 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| (10億で) | 貸し付け金 | 資金援助がない
約束する | 合計する
暴露する | | 貸し付け金 | 資金援助がない
約束する | 合計する
暴露する |
| 金融機関 | $ | 9.7 | | $ | 31.7 | | $ | 41.4 | | | $ | 10.2 | | $ | 30.6 | | $ | 40.8 | |
| 商業広告 | 1.7 | | 11.7 | | 13.4 | | | 2.1 | | 11.9 | | 14.0 | |
| | | | | | | |
| 投資信託ローン | 10.3 | | 0.6 | | 10.9 | | | 9.8 | | 0.5 | | 10.3 | |
| 富管理担保融資 | 9.0 | | 0.2 | | 9.2 | | | 8.2 | | 0.4 | | 8.6 | |
| 商業地所 | 6.2 | | 3.9 | | 10.1 | | | 6.0 | | 3.3 | | 9.3 | |
| リース融資 | 0.7 | | — | | 0.7 | | | 0.7 | | — | | 0.7 | |
| 他の住宅ローン | 0.4 | | — | | 0.4 | | | 0.3 | | — | | 0.3 | |
| 貸越 | 4.8 | | — | | 4.8 | | | 3.1 | | — | | 3.1 | |
| 資本募集融資 | 3.4 | | 3.5 | | 6.9 | | | 2.3 | | 1.5 | | 3.8 | |
| 他にも | 3.0 | | — | | 3.0 | | | 2.6 | | — | | 2.6 | |
| 保証金ローン | 16.9 | | — | | 16.9 | | | 22.5 | | — | | 22.5 | |
| 合計する | $ | 66.1 | | $ | 51.6 | | $ | 117.7 | | | $ | 67.8 | | $ | 48.2 | | $ | 116.0 | |
2022年12月31日まで、ローン関連の総開放は1，177億ドルで、2021年12月31日より1%増加し、主に資本募集融資組合の開放が増加し、貸越が増加し、商業不動産、富管理ローン、富管理担保ローンと金融機関投資組合の開放が増加したが、一部は保証金の低い融資によって相殺された。
私たちの金融機関と商業ポートフォリオは私たちの最大の集中リスクを構成する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらのポートフォリオは私たちの総開放の47%を占めている。しかも、私たちの貸越の多くは金融機関と関連がある。
金融機関
金融機関ポートフォリオは以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融機関 ポートフォリオリスクのはけ口 (数十億ドル) | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| 貸し付け金 | 資金援助がない
約束する | 合計する
暴露する | 在庫パーセント.
等級.等級 | 満期パーセント
| | 貸し付け金 | 資金援助がない
約束する | 合計する
暴露する |
| 証券業 | $ | 1.6 | | $ | 17.5 | | $ | 19.1 | | 96 | % | 98 | % | | $ | 1.7 | | $ | 17.5 | | $ | 19.2 | |
| 資産管理会社 | 1.6 | | 7.6 | | 9.2 | | 98 | | 84 | | | 1.7 | | 7.1 | | 8.8 | |
| 銀行.銀行 | 6.1 | | 1.5 | | 7.6 | | 86 | | 97 | | | 5.8 | | 1.5 | | 7.3 | |
| 保険 | 0.1 | | 3.8 | | 3.9 | | 100 | | 12 | | | 0.2 | | 3.4 | | 3.6 | |
| 政府は | — | | 0.2 | | 0.2 | | 100 | | 49 | | | 0.1 | | 0.2 | | 0.3 | |
| 他にも | 0.3 | | 1.1 | | 1.4 | | 98 | | 43 | | | 0.7 | | 0.9 | | 1.6 | |
| 合計する | $ | 9.7 | | $ | 31.7 | | $ | 41.4 | | 95 | % | 85 | % | | $ | 10.2 | | $ | 30.6 | | $ | 40.8 | |
2022年12月31日現在、金融機関ポートフォリオの開放は414億ドルで、2021年12月31日より1%増加し、主に資産管理会社、銀行、保険ポートフォリオの開放が高いことを反映しているが、他のポートフォリオの開放が低い部分はこの影響を相殺している。
金融機関のリスク開放口は高品質であり、95%のリスク開放は私たちの2022年12月31日の内部信用格付け分類の投資レベルに相当する基準を満たしている。各顧客には内部信用格付けが割り当てられており、この格付けは
これらの次元は、複数の次元に基づく同等の外部格付け機関によって評価され、時間の経過とともに変化する可能性がある。非米国取引相手の格付けについては、我々の内部信用格付けの上限は、通常、取引相手に割り当てられた内部信用格付けや基礎担保が何であろうと、取引相手の所在国主権格付けに相当する格付けである。
金融機関への開放は一般的に短期で、85%の開放口が満期になります
一年以内です。2022年12月31日と2021年12月31日までに、金融機関の17%が90日以内に満期になる
また、2022年12月31日現在、64%の金融機関のリスク開放が保証されている。例えば、証券業顧客や資産管理会社は、信託された有価証券を担保に借金をすることが多い。
2022年12月31日現在、取引業者に提供される第三者買い戻し活動に関する担保付き日内信用総額は161億ドルであり、証券業界ポートフォリオに組み込まれている。取引業者は時価が未返済信用金額を超える高品質の流動担保で未返済の日内信用を確保する。保証のある日内信用手配約
金融機関ポートフォリオにおけるリスクを開放し、毎年審査·再承認する。
資産管理会社のポートフォリオの開放は質が高く、2022年12月31日現在、98%の開放が私たちの投資レベル同等格付け基準を満たしている。このような開放は一般的に短期流動性ツールであり、その大部分は規制された共同基金だ
私たちの銀行ポートフォリオの開放は主に私たちの世界貿易融資と関連がある。これらのリスク開放は短期的であり，97%のリスク開放は1年未満で満期になる。2022年12月31日現在、中国の銀行の投資レベルの開放割合は86%であるのに対し、2021年12月31日は88%である。私たちの非投資レベルの開放は主にブラジルでの貿易融資融資です
商業広告
商業ポートフォリオは以下のとおりである.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業ポートフォリオリスクの開放 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| (数十億ドル) | 貸し付け金 | 資金援助がない
約束する | 合計する
暴露する | 在庫パーセント.
等級.等級 | 満期パーセント
| | 貸し付け金 | 資金援助がない
約束する | 合計する
暴露する |
| 製造業 | $ | 0.5 | | $ | 4.1 | | $ | 4.6 | | 96 | % | 21 | % | | $ | 0.6 | | $ | 3.9 | | $ | 4.5 | |
| エネルギーと公共事業 | 0.3 | | 3.7 | | 4.0 | | 94 | | 9 | | | 0.4 | | 3.9 | | 4.3 | |
| サービスとその他 | 0.8 | | 3.2 | | 4.0 | | 96 | | 29 | | | 1.0 | | 3.2 | | 4.2 | |
| メディアと電気通信は | 0.1 | | 0.7 | | 0.8 | | 88 | | — | | | 0.1 | | 0.9 | | 1.0 | |
| 合計する | $ | 1.7 | | $ | 11.7 | | $ | 13.4 | | 95 | % | 19 | % | | $ | 2.1 | | $ | 11.9 | | $ | 14.0 | |
2022年12月31日まで、商業ポートフォリオの開放は134億ドルで、2021年12月31日より4%減少し、主にエネルギーと公共事業、メディアと電気通信及びサービスとその他のポートフォリオの開放が減少したためである。
私たちの信用戦略は投資レベルの顧客に集中することで、これらの顧客は私たちの非信用サービスのアクティブユーザーです。次の表は，金融機関と商業ポートフォリオにおける投資レベルのリスク開放率をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | |
| 投資レベルのパーセンテージ | Dec. 31, |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| 金融機関 | 95 | % | 96 | % | 95 | % |
| 商業広告 | 95 | % | 94 | % | 92 | % |
投資信託ローン
2022年12月31日現在、私たちの富管理ローンの開放は109億ドルですが、2021年12月31日は103億ドルです。投資信託ローン
主に高純価値個人への融資であり，その大部分は顧客の投資管理口座や信託口座で保証されている
富管理担保融資
2022年12月31日現在、私たちの富管理担保ローンの開放は92億ドルですが、2021年12月31日は86億ドルです。富管理担保融資には主に高純資産個人への融資が含まれており、これらの融資は住宅物件を担保としている。投資信託担保ローンは主に金利調整可能な担保ローンであり、最初の加重平均ローンと価値比率は61%である。2022年12月31日まで、1%未満の担保ローンだけが期限を過ぎた。
2022年12月31日現在、富管理担保融資組合の地理的集中度は以下の通りである：カリフォルニア州-22%、ニューヨーク-15%、フロリダ州-10%、マサチューセッツ州-8%、その他-45%。
商業地所
資産別に区分された商業不動産ポートフォリオの構成は、担保率を含めて以下の通りである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
資産別の商業不動産ポートフォリオ構成 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| 合計する
暴露する | パーセント 平穏である(a) | | 合計する
暴露する | パーセント 平穏である(a) |
| (数十億ドル) | |
| 住宅.住宅 | $ | 4.1 | | 85 | % | | $ | 3.6 | | 81 | % |
| オフィス | 2.8 | | 75 | | | 2.6 | | 77 | |
| 小売する | 0.9 | | 58 | | | 0.9 | | 58 | |
| 混合用途 | 0.8 | | 33 | | | 0.7 | | 37 | |
| ホテル | 0.6 | | 42 | | | 0.5 | | 23 | |
| 医療保健 | 0.4 | | 49 | | | 0.4 | | 25 | |
| 他にも | 0.5 | | 66 | | | 0.6 | | 45 | |
| 総商業地所 | $ | 10.1 | | 71 | % | | $ | 9.3 | | 66 | % |
(A)は、資産カテゴリ毎に保証リスクがある割合を示す。
2022年12月31日まで、私たちの商業不動産開放総額は101億ドルで、2021年12月31日まで、私たちの商業不動産開放総額は93億ドルです。私たちの創収商業不動産施設は経験豊富な所有者に集中し、既存のキャッシュフローに基づいて適度なレバー構造を採用している。私たちの商業不動産ローン活動にはまた施設の建設と改造が含まれている。私たちの顧客群には経験豊富な開発者と長期的に不動産資産を持っている人が含まれています。融資は、既存または予想されるキャッシュフローに基づいて承認され、現地の市場状況を評価し、理解する支援を受ける。開発ローンの構造は適度なレバレッジであり、多くの場合、開発業者に対するある程度の請求権に関連している
無担保ポートフォリオは2022年12月31日現在、不動産投資信託基金(“REITs”)と不動産運営会社からなり、この2社は主に投資級だ。
2022年12月31日現在、私たちの商業不動産ポートフォリオは、ニューヨーク地下鉄-36%、不動産投資信託基金と不動産運営会社-29%、その他-35%の集中度を含んでいます。
リース融資
賃貸融資組合のオープン総額は2022年12月31日現在で6.57億ドル、2021年12月31日現在で7.31億ドル。2022年12月31日まで、約99%のレンタル開放口は投資級或いは投資級に相当する開放であり、多元化資産によって支持される開放を含み、主に不動産と大型輸送設備である。最大の
私たちがレンタルする残りの価値の構成要素は飛行機と貨物関連の列車車両です。資産は国内もあれば、海外もあり、主にドイツとアメリカに集中している
ポートフォリオの約78%は、高格付け証券および/または投資レベル発行者の信用状によって保証される。2022年12月31日の取引相手格付け等価物は以下の通り
•40%がAまたはA以上、または同等である；
•59%が血液脳関門であり
•1%は非投資レベルです
他の住宅ローン
その他の住宅担保融資組合は主に1-4つの家庭住宅担保融資で構成されており、2022年12月31日までの総額は3.45億ドル、2021年12月31日は2.99億ドルである。2022年12月31日現在、このポートフォリオには2022年に購入した9700万ドルの固定金利巨大担保ローンが含まれており、最初の加重平均ローンと価値比率は70%である
貸越
貸越は主に信託と証券決済顧客に関連し、一般的に2営業日以内に返済される。
資本募集融資
資本募集融資には、基金投資家の資本承諾と基金の公募権利を担保とする私募株式基金に提供される融資が含まれる。
他のローン
その他の融資には主に消費者への融資が含まれており、これらの融資は完全に株式、共同基金、固定収益証券を担保としている。
保証金ローン
2022年12月31日と2021年12月31日の保証金ローンの開放はそれぞれ169億ドルと225億ドルです
有価証券を抵当に入れる。借り手は融資価値の100%を超える毎日担保保証金の維持を要求されている。保証金融資には、2022年12月31日の60億ドルと2021年12月31日の77億ドルが含まれており、これはブローカーに完全担保融資を提供する定期融資計画と関係がある
融資組合満期日
次の表に私たちのローン組合の期限構造を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローン組合は2022年12月31日に満期になります | はい
1年 | 中間にある
1歳と5歳 | 中間にある
5年と15年 | その後…
十五年 | 合計する |
| (単位：百万) |
| 商業広告 | $ | 929 | | $ | 631 | | $ | 172 | | $ | — | | $ | 1,732 | |
| 商業地所 | 1,002 | | 3,723 | | 1,501 | | — | | 6,226 | |
| 金融機関 | 8,561 | | 655 | | 468 | | — | | 9,684 | |
| リース融資 | 22 | | 108 | | 527 | | — | | 657 | |
| 投資信託ローン | 10,068 | | 167 | | 67 | | — | | 10,302 | |
| 富管理担保融資 | 37 | | 4 | | 411 | | 8,514 | | 8,966 | |
| 他の住宅ローン | — | | 7 | | 154 | | 184 | | 345 | |
| 貸越 | 4,839 | | — | | — | | — | | 4,839 | |
| 資本募集融資 | 1,497 | | 1,912 | | 29 | | — | | 3,438 | |
| 他にも | 2,930 | | — | | 11 | | — | | 2,941 | |
| 保証金ローン | 16,683 | | 250 | | — | | — | | 16,933 | |
| 合計する | $ | 46,568 | | $ | 7,457 | | $ | 3,340 | | $ | 8,698 | | $ | 66,063 | |
金利特徴
次の表は1年後に満期になったローンの金利の特徴を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日満期1年以上ローン組合の金利特徴 | | | |
| (単位：百万) | 定率率 | 変動金利 | 合計する |
| 商業広告 | $ | 71 | | $ | 732 | | $ | 803 | |
| 商業地所 | 185 | | 5,039 | | 5,224 | |
| 金融機関 | 5 | | 1,118 | | 1,123 | |
| リース融資 | 635 | | — | | 635 | |
| 投資信託ローン | 18 | | 216 | | 234 | |
| 富管理担保融資 | 3,629 | | 5,300 | | 8,929 | |
| 他の住宅ローン | 315 | | 30 | | 345 | |
| 資本募集融資 | — | | 1,941 | | 1,941 | |
| 他にも | — | | 11 | | 11 | |
| 保証金ローン | — | | 250 | | 250 | |
| 合計する | $ | 4,858 | | $ | 14,637 | | $ | 19,495 | |
信用損失準備
私たちの信用戦略は投資レベルの顧客に集中することで、彼らは私たちの非信用サービスのアクティブユーザーです。私たちの顧客信用リスクに対する主なリスクの開口には、資金のある融資、資金のない融資契約承諾、予備信用状(“SBLC”)および私たちの信託·証券決済業務に関する貸越が含まれている
次の表は私たちの信用損失準備の変化を示している。
| | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備活動 | 2022 | 2021 | | |
| (百万ドル) | | |
| 信用損失準備期初め残高 | $ | 260 | | $ | 501 | | | |
| 信用損失準備金 | 39 | | (231) | | | |
| プレス販売： | | | | |
| ローン： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 富管理担保融資 | — | | (1) | | | |
| | | | |
| 他の住宅ローン | — | | (1) | | | |
| 他のローン | — | | (16) | | | |
| 他の金融商品 | (11) | | — | | | |
| 総販売 | (11) | | (18) | | | |
| 回復： | | | | |
| ローン： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 金融機関 | — | | 2 | | | |
| | | | |
| | | | |
| 他の住宅ローン | 4 | | 6 | | | |
| | | | |
| 他の金融商品 | — | | — | | | |
| 総回収率 | 4 | | 8 | | | |
| 純売掛金 | (7) | | (10) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 信用損失準備期末残高 | $ | 292 | | $ | 260 | | | |
| | | | |
| 融資損失準備 | $ | 176 | | $ | 196 | | | |
| 融資に係る引受金の免税額 | 78 | | 45 | | | |
金融商品の準備(a) | 38 | | 19 | | | |
| 信用損失準備総額 | $ | 292 | | $ | 260 | | | |
| 融資総額 | $ | 66,063 | | $ | 67,787 | | | |
| 平均未返済ローン | $ | 67,825 | | $ | 60,814 | | | |
| 融資純額と平均未返済ローンとの比を回収する | (0.01) | % | (0.02) | % | | |
| 融資回収純額(沖売)は融資損失準備金と融資に関する引受総額を占める | (2.76) | | (4.15) | | | |
| 融資損失は融資総額のパーセントを占める準備ができている | 0.27 | | 0.29 | | | |
| ローン損失の準備とローンに関する約束は融資総額のパーセントを占めている | 0.38 | | 0.36 | | | |
融資種別別の平均融資純額(償却)：(b) | | | | |
| 富管理担保ローン： | 適用されない | (0.01) | % | | |
| 年内の純額 | 適用されない | $ | (1) | | | |
| 平均未返済ローン | 適用されない | $ | 8,046 | | (b) | |
| 他のローン： | 適用されない | (0.77) | % | | |
| 年内の純額 | 適用されない | $ | (16) | | | |
| 平均未返済ローン | 適用されない | $ | 2,088 | | (b) | |
(A)転売プロトコルに従って販売される連邦基金および購入された証券、販売可能な証券、満期まで保有されている証券、売掛金、銀行現金および支払金、ならびに銀行の有利子預金の信用損失準備金を含む。
(B)月末残高に基づく平均ローン。
適用されない-適用されない.2022年には純販売がありません。
2022年の信用損失は3900万ドルに充てられたが、2021年の収益は2.31億ドルだった。この成長は主にマクロ経済予測の変化によるものだ。
融資損失準備と融資関連約束は管理層を代表して私たちの信用組合における生涯予想損失の推定を準備した。この評価過程は多くの推定と判断の影響を受けている.実際の結果が予測または管理層の判断と異なる場合、クレジット損失準備は、将来のログアウトよりも多くまたは少ない可能性がある。
“キー会計推定”及び総合財務諸表付記1に記載された信用損失準備評価に基づいて、著者らはすでに融資準備及びローンに関連する負担準備を以下のように分配した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資損失と融資に関する負担のために準備する(a) | | | |
| Dec. 31, |
| 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | $ | % | | $ | % |
| 商業地所 | $ | 184 | | 72 | % | | $ | 199 | | 82 | % |
| 金融機関 | 24 | | 9 | | | 13 | | 5 | |
| 商業広告 | 18 | | 7 | | | 12 | | 5 | |
| 他の住宅ローン | 8 | | 3 | | | 7 | | 3 | |
| 富管理担保融資 | 12 | | 5 | | | 6 | | 2 | |
| 資本募集融資 | 6 | | 2 | | | 2 | | 1 | |
| 投資信託ローン | 1 | | 1 | | | 1 | | 1 | |
| リース融資 | 1 | | 1 | | | 1 | | 1 | |
| 合計する | $ | 254 | | 100 | % | | $ | 241 | | 100 | % |
(A)2022年12月31日及び2021年12月31日には、保証金ローン、貸越その他のローンの些細な手当に分配される。私たちはこのような種類のローンで損失を受けることは少ない。
信用損失支出の分配は内在的な判断性があり、損失の性質にかかわらず、全体の信用損失支出は信用損失の吸収に用いることができる
不良資産
次の表は私たちの不良資産を示しています。
| | | | | | | | |
| 不良資産 | Dec. 31, |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 |
| 不良ローン： | | |
| 他の住宅ローン | $ | 31 | | $ | 39 | |
| 富管理担保融資 | 22 | | 25 | |
| | |
| | |
| 商業地所 | 54 | | 54 | |
| | |
| | |
| 不良債権総額 | 107 | | 118 | |
| 所有している他の資産 | 2 | | 2 | |
| 不良資産総額 | $ | 109 | | $ | 120 | |
| 不良資産比率 | 0.16 | % | 0.18 | % |
| ローン損失/不良ローン準備 | 164.5 | | 166.1 | |
| 融資損失·不良資産準備 | 161.5 | | 163.3 | |
| 信用損失·不良債権準備 | 237.4 | | 204.2 | |
| 信用損失/不良資産準備 | 233.0 | | 200.8 | |
2021年に比べ、2022年の不良資産は1100万ドル減少し、主に他の住宅担保ローンと富管理担保ローンの減少を反映している。
非権責発生制方式で融資を手配する政策については、連結財務諸表付記1の“不良資産”を参照されたい。
預金.預金
私たちは、証券サービス、市場、富サービス、投資·富管理部門の業務を通じて顧客預金を受け取り、これらの預金を低コストで安定した資金源として依存しています。
2022年12月31日現在、総預金は2790億ドルで、2021年12月31日の3197億ドルから13%減少した。減少の主な原因は、無利子預金(主に米国事務所)、米国事務所の有利子預金、非米国事務所の有利子預金の減少である。
2022年12月31日現在、無利息預金は780億ドルであるのに対し、2021年12月31日は937億ドル。有利子預金は主に普通預金で、2022年12月31日の預金総額は2010億ドルであるのに対し、2021年12月31日の預金総額は2260億ドルである
2022年12月31日現在、外国顧客の国内オフィスにおける預金総額は612億ドルであり、2021年12月31日現在の外国顧客の国内オフィスでの預金総額は654億ドルである
2022年12月31日までの外国事務所の預金総額は983億ドルで、2021年12月31日現在の預金総額は1121億ドル。これらの預金は主に隔夜預金である.
未加入預金とは、国内預金口座のうち連邦預金保険会社(“FDIC”)の保険限度額を超えた部分を指す。国内預金口座に未加入の預金は通常普通預金で、2022年12月31日現在、預金総額は1，566億ドルで、2021年12月31日現在、預金総額は1，862億ドルである
次の表は保険をかけていない国内と海外の定期預金金額を示しており、満期前の残り時間別に並べられています。
| | | | | | | | |
2022年12月31日までの未加入定期預金 | |
| (単位：百万) | 国内では | 外国.外国 |
| 3ヶ月以下 | $ | 226 | | $ | 922 | |
| 3~6ヶ月 | 42 | | 5 | |
| 6-12ヶ月 | 75 | | 10 | |
| 12ヶ月以上 | 19 | | — | |
| 合計する | $ | 362 | | $ | 937 | |
短期借款
私たちの資金源は主に預金であり、二番目に他の短期借入金と長期債務だ。短期借入金には，買い戻し協議によって購入された連邦基金や売却された証券，顧客やブローカーに支払われた金，商業手形やその他の借入資金が含まれる。ある短期借款は、例えば買い戻し協議に基づいて売却された証券は、担保として証券を交付する必要がある。
買い戻しプロトコルによって購入された連邦基金および売却された証券は、固定収益決済会社(“FICC”)との買い戻しプロトコル活動を含み、私たちはFICCで利息支出総額を記録しているが、期末残高および平均残高は、強制的に実行可能な純額決済プロトコルでの相殺影響を反映している。この活動は主に政府証券担保転売と買い戻し協定に関連しており、これらの協定はFICCに新たに加入し、FICCと決済した顧客と署名されている
顧客やブローカーへの対応金は、再投資を待つ資金と、必要に応じて支払われる空売り収益を表す。取引先に支払うべきです
ブローカーは顧客取引活動と市場変動の推進を受けている
ニューヨークメロン銀行は発行日から397日以内に満期になった商業手形を発行することができ、満期前に償還したり、自発的に返済したりすることができません
その他の借入資金は主に証券サービス業務における二次信託口座残高貸越、融資リース負債及び潘興子会社の信用限度額借款を含む。貸越は一般的に決済の時間差と関連がある
流動資金と配当金
ニューヨーク·メロン銀行は、流動性を、親会社およびその子会社が合理的なコストで迅速かつ効率的に資金を得るか、または資産を現金に変換する能力、または展示期間または新たな債務を発行する能力、特に市場が緊張している時期に、合理的なコストでその短期(最長1年)の債務を履行する能力と定義している。融資流動性リスクとは、ニューヨーク·メロン銀行が日常運営又は我々の財務状況に悪影響を与えることなく、予想及び意外なキャッシュフロー及び担保需要の現金及び担保義務を合理的なコストで満たすことができないリスクである。資金流動性リスクは、資金のミスマッチ、資産を現金に変換できない市場制約、現金の保有や調達ができない、隔夜預金が低い、預金の流失、あるいは流動性のある事件から来る可能性がある
経済状況の変化あるいは直面している信用、市場、運営、法律と名声リスクもニューヨークのメロン銀行の流動性リスク状況に影響を与え、私たちの流動性リスクの枠組みの中で考慮する。以上の情報については、“リスク管理-流動性リスク”を参照されたい
親会社の政策は、満期日および他の予測された債務償還、純利息支払い、およびその後18ヶ月間の純納税を支払うために、各四半期末に十分な未支配現金および現金等価物を取得し、連邦準備法第23 A条に制約された取引を満たすのに十分な担保を提供することである。2022年12月31日まで、両親はこの政策を守った
私たちは重要な法律部門の内部と範囲内で流動性リスクと資金需要を監視します
各エンティティ，分岐機構，通貨，業務ラインは，他の要因に加えて，エンティティ間の流動性移行への任意の適用制限を考慮している.
ニューヨーク·メロン銀行はまた潜在的な日内流動性リスクを管理している。私たちは現在と予想される日内流動性資源(例えば、現金残高、日内余剰信用能力、日内緊急資金と利用可能な担保)に基づいて、ニューヨークのメロン銀行が会議を開催できるように日内流動性を監視し、管理している
正常でかなり深刻な圧力条件下での日内義務。
我々は，内部流動性管理の利用可能資金を，銀行の現金と満期，FRBや他の中央銀行の利上げ預金，銀行の利上げ預金と売却された連邦基金，および転売協定に基づいて購入した証券と定義する。次の表は私たちが期末と平均に基づいて利用可能な資金総額を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使える資金 | Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 | 平均値 |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 5,030 | | $ | 6,061 | | $ | 5,542 | | $ | 5,922 | | $ | 4,506 | |
| FRBや他の中央銀行に保管されている有利子預金 | 91,655 | | 102,467 | | 97,442 | | 113,346 | | 94,432 | |
| 銀行の有利子預金 | 17,169 | | 16,630 | | 16,826 | | 20,757 | | 19,165 | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | 24,298 | | 29,607 | | 24,953 | | 28,530 | | 30,768 | |
| 使用可能資金総額 | $ | 138,152 | | $ | 154,765 | | $ | 144,763 | | $ | 168,555 | | $ | 148,871 | |
| 利用可能資金総額は総資産のパーセントを占める | 34 | % | 35 | % | 34 | % | 37 | % | 36 | % |
2022年12月31日までの利用可能資金総額は1382億ドルだったが、2021年12月31日時点で1548億ドルだった。低下の主な原因は、FRBや他の中央銀行の利上げ預金の減少と、転売協定に基づいて売却された連邦基金や購入した証券の減少である。
買い戻し協定に基づいて購入された連邦基金および売却証券、取引負債、その他の借入資金および商業手形など、2022年および2021年の平均非コア資金源は、それぞれ169億ドルおよび167億ドルである。この成長は主に取引負債や他の借入資金の増加を反映しているが、一部は買い戻し協定によって購入された連邦基金や売却証券の減少によって相殺されている。
2022年と2021年の平均有利子国内預金はそれぞれ1115億ドルと1247億ドルだった。2022年、外国の平均預金は1019億ドル、2021年は1125億ドルで、主に証券サービス、市場、富サービス部門を含む欧州での業務から来ている。この減少は主に顧客活動を反映している。
2022年の顧客とブローカーの平均支払額は171億ドル、2022年は169億ドル
2021年。顧客とブローカーの応払いは、顧客取引活動と市場変動によって推進される。
2022年と2021年の平均長期債務はそれぞれ274億ドルと258億ドル。
平均無利息預金は2021年の866億ドルから2022年の857億ドルに低下し、主に顧客活動を反映している。
私たちの証券サービス、市場、フォーチュンサービス業務部門の顧客活動は大幅に減少し、預金を得る機会を減らすことになる。私たちの預金残高に影響を与える可能性のある他の要因については、“資産/負債管理”を参照されたい。
流動資金源
親会社の主な流動資金源は、債権市及び株式市場への参入、子会社からの配当金、及びすべて通常通りの状況下で、我々の中間持株会社(“IHC”)との約束信用手配を通じて親会社に提供する手元現金及びその他の現金である
私たちが有利な条件で資本市場に入ることができるかどうか、あるいは資本市場に入ることができないかどうかは、以下のように、私たちの信用格付けにかかっている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の信用格付け | | | | | | | |
| | ムーディ | | スタンダード(S&P) | | 恵誉 | | DBRS |
| 親： | | | | | | | |
| 長期優先債務 | A1 | | A | | AA- | | AA型 |
| 二次債務 | A2 | | A- | | A | | AA(低) |
| 優先株 | Baa 1 | | BBB | | BBB+ | | A |
| Outlook-親級 | 安定している | | 安定している | | 安定している | | 安定している |
|
| ニューヨーク·メロン銀行： | | | | | | | |
| 長期優先債務 | AA 2 | | AA- | | AA型 | | AA(高) |
| 二次債務 | 天然ゴム | | A | | 天然ゴム | | 天然ゴム |
| 長期預金 | Aa 1 | | AA- | | AA+ | | AA(高) |
| 短期預金 | P1 | | A-1+ | | F1+ | | R-1(高) |
| 商業手形 | P1 | | A-1+ | | F1+ | | R-1(高) |
| | | | | | | |
| ニュージャージー州ニューヨークメロン： | | | | | | | |
| 長期優先債務 | AA 2 | (a) | AA- | | AA型 | (a) | AA(高) |
| 長期預金 | Aa 1 | | AA- | | AA+ | | AA(高) |
| 短期預金 | P1 | | A-1+ | | F1+ | | R-1(高) |
| | | | | | | |
| 展望-銀行 | 安定している | | 安定している | | 安定している | | 安定している |
(A)優先債務発行者の違約格付けを代表する。
NR-未評価。
2022年12月31日現在の長期債務総額は305億ドル、2021年12月31日現在の長期債務総額は259億ドル。100億ドルの発行は、40億ドルの償還および満期日およびヘッジ長期債務公正価値の減少によって相殺される。親会社には53億ドルの長期債務があり、2023年に満期になる。
次の表は2022年に発行された長期債務を示している。
| | | | | |
| 債務発行 | |
| (単位：百万) | 2022 |
| 5.834%浮動償還優先手形に固定し、2033年に満期 | $ | 1,500 | |
| 4.414%を浮動償還優先手形に固定し、2026年に満期 | 1,250 | |
| 5.802%浮動償還優先手形に固定、2028年有効 | 1,000 | |
| 3.350分の固定金利優先債券、2025年満期 | 950 | |
| 2.050分の固定金利優先債券、2027年満期 | 850 | |
| 4.289%浮動償還優先手形に固定し、2033年に満期 | 750 | |
| 5.224%浮動償還優先手形に固定し、2025年に満期 | 750 | |
| 3.430%を浮動償還優先手形に固定し、2025年に満期 | 700 | |
| 3.992%を浮動償還優先手形に固定し、2028年に満期 | 500 | |
| 4.596%浮動償還優先手形に固定し、2030年に満期 | 500 | |
| 2.500分の固定金利優先債券、2032年満期 | 450 | |
| SOFR+62ベーシスポイント2025年満期の優先債券 | 400 | |
| 3.850分の固定金利優先債券、2029年満期 | 350 | |
| 債務発行総額 | $ | 9,950 | |
SOFR-複合担保隔夜融資金利
基点-基点
2023年1月、親会社は7億5千万ドルの固定金利から変動金利までの優先手形を発行し、2029年に満期となった
発行から2028年2月1日までの年間固定金利は4.543%で、その後SOFRプラス116.868ベーシスポイントの年利率となった。親会社は7億5千万ドルの固定金利から変動金利までの優先手形も発行し、2034年に満期となる。発行から2033年2月1日までの年間固定金利は4.706%で、その後SOFRプラス151.178ベーシスポイントの年利となった。
ニューヨークメロン銀行は紙幣と預金を発行するかもしれません。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済手形はそれぞれ7.8億ドルと3000万ドル。2022年12月31日現在、未返済のCD残高は1.22億ドル。2021年12月31日現在、未返済のCDはありません。
ニューヨーク·メロン銀行は発行日から397日以内に満期になった商業手形を発行し、満期前に償還または自発的に早期返済することはできない。2022年12月31日と2021年12月31日現在、未返済の商業手形はない。2022年の未返済商業手形の平均金額は500万ドル、2021年は300万ドル
2022年12月31日以降、我々の米国銀行子会社は、規制免除を必要とすることなく、親会社に約34億ドルの配当金を発表することができる。さらに2022年12月31日には
親会社の銀行子会社は約44億ドルの流動資産を持っている。子会社からの資金獲得能力の制限は、“監督·規制-資本計画·圧力試験-配当金、株式買い戻しおよび他の資本分配の支払い”および総合財務諸表付記19でより詳細に議論されている。
潘興有限責任会社は約束されていない信用限度額を持っており、流動性目的に使用し、親会社が保証する。潘興有限責任会社は2つの単独の未承諾信用限度額を持っており、合計3.5億ドルである。2022年、これらのプロジェクトでの平均借入金総額は100万ドルに満たない。潘興有限公司はニューヨークメロン銀行のイギリスにおける間接子会社であり、2つの単独の未承諾信用限度額を持ち、合計2.57億ドルである。2022年、これらの限度額での平均借入金総額は500万ドル。
二重レバレッジ率は私たちの子会社への株式投資を私たちが合併した親会社の株式で割った比率であり、その中には私たちの非累積永久優先株が含まれています。簡単に言うと、二重レバレッジ率は子会社の株式がどの程度親会社の債務によって融資されているかを測定する。二重レバレッジ率の向上に伴い、これは利息と債務満期日を支払うための会社のキャッシュフローのより大きな需要を反映している可能性がある。ニューヨーク·メロン銀行の2倍のレバレッジ率は1つの範囲で管理されており、その主要子会社(例えば中央銀行預金や政府証券)が保有する高水準の未担保利用可能な流動資産を考慮すると、会社が現金に基づいて費用を発生させるビジネスモデル(2022年の手数料収入は総収入の79%)と、わが銀行子会社の配当能力を考慮している。2022年12月31日現在、我々の2倍のレバレッジ率は120.5%、2021年12月31日は119.3%であり、経営陣の目標範囲内である
資金の使用
親会社資金の主な用途は普通株の買い戻し、配当金の支払い、借入元金と利息の支払い、買収及び子会社への追加投資である。
2022年、私たちは普通株式と優先株に14億ドルの配当金を支払った。2022年の私たちの普通配当金支払率は49%です
2022年、私たちは1株61.08ドルの平均価格で200万株の普通株を買い戻し、総コストは1.24億ドルだった
流動性カバー率(“LCR”)
米国の監督管理機関はすでに、ニューヨークのメロン銀行を含むいくつかの銀行組織が最低数の無担保良質流動資産(HQLA)を維持することを要求し、仮定した標準化の深刻な流動性圧力シナリオの下で30日間以内の現金純流出に耐えるのに十分なLCRを制定した
次の表にニューヨーク·メロン銀行の2022年12月31日の合併HQLA，および2022年第4四半期の平均HQLAと平均LCRを示す。
| | | | | |
| HQLAとLCRを統合する | Dec. 31, 2022 |
| (数十億ドル) |
証券(a) | $ | 106 | |
現金(b) | 91 | |
合併HQLA総数(c) | $ | 197 | |
| |
合併HQLA総数-平均値(c) | $ | 200 | |
| 平均LCR | 118 | % |
(A)主に米国政府が支援する企業、米国財務省、主権証券、米国機関の証券が含まれる。
(B)中央銀行に預けられた現金を主に含む。
(C)前立腺を調整している総合HQLA。減記と流動性困窮の影響を受けた後，2022年12月31日現在の合併後のHQLA総額は1330億ドル，2022年第4四半期の平均は1380億ドルであった。
ニューヨークのメロン銀行と私たちの影響を受けたすべての国内銀行子会社は2022年を通じて少なくともアメリカのLCR要求に符合しています
現金フロー表
以下，統合キャッシュフロー表に反映される活動について概説した。これらの情報は，何らかのマクロ傾向や業務戦略の強調に役立つ可能性があるが，我々の純収益や純資産の変化を分析する際には，キャッシュフロー分析はそれほど重要ではないかもしれない。従来のキャッシュフロー分析に加えて、本稿での流動性および配当金および資産/負債管理に関する議論は、我々の流動性状況および関連活動を評価するためにより有用な背景を提供する可能性があると信じている。
2022年、経営活動が提供する純現金は151億ドル、2021年は28億ドル。2022年、業務提供のキャッシュフローは、主に取引資産と負債の変化、計上項目やその他の項目の変化、純額と収益の変化によるものである。2021年、業務活動によって提供されるキャッシュフローは主に収益によるものであるが、取引資産および負債の変化および計上すべき項目および他の純額の変化によって部分的に相殺される。
2022年、投資活動が提供する純現金は199億ドル、2021年は197億ドル。2022年、投資活動が提供する現金純額は、主にFRBや他の中央銀行の利上げ預金の変化、証券組合の純減少および
転売協定に基づいて売却された連邦基金と購入された証券。2021年、投資活動が提供する現金純額は主にFRBや他の中央銀行に保管されている有利子預金の変化を反映しているが、融資の純変化と証券組合の純増加部分はこの変化を相殺している。
2022年の融資活動のための純現金は337億ドル、2021年は220億ドル。2022年と2021年には、融資活動のための現金純額は主に長期債務預金と返済の変化を反映しているが、長期債務の発行部分はこの変化を相殺している。2021年には、融資活動のための純現金も普通株の買い戻しを反映している。
資本
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資本データ (百万ドル、1株を除く) | 2022 | | 2021 |
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| 十二月三十一日： | | | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主資本と総資産比率 | 10.0 | % | | 9.7 | % |
| ニューヨーク·メロン銀行の普通株主資本と総資産比率 | 8.8 | % | | 8.6 | % |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主権益総額 | $ | 40,734 | | | $ | 43,034 | |
| ニューヨーク·メロン銀行普通株主権益総額 | $ | 35,896 | | | $ | 38,196 | |
ニューヨーク·メロン銀行有形普通株主権益-非公認会計基準(a) | $ | 18,686 | | | $ | 19,547 | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値 | $ | 44.40 | | | $ | 47.50 | |
普通株式1株当たりの有形帳簿価値--非公認会計原則(a) | $ | 23.11 | | | $ | 24.31 | |
| 普通株1株あたりの終値 | $ | 45.52 | | | $ | 58.08 | |
| 時価 | $ | 36,800 | | | $ | 46,705 | |
| 普通株式を発行した | 808,445 | | | 804,145 | |
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| 一年を通して： | | | |
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| 普通株1株当たり現金配当金 | $ | 1.42 | | | $ | 1.30 | |
| 普通株配当率 | 49 | % | | 32 | % |
| 普通配当率 | 3.1 | % | | 2.2 | % |
(A)公認会計原則と非公認会計原則との入金については、104ページからの“公認会計原則及び非公認会計原則の財務措置の解釈”を参照。
ニューヨーク·メロン銀行の株主権益総額は2021年12月31日の430億ドルから2022年12月31日の407億ドルに低下した。この減少は主に売却可能証券、配当金支払い、外貨換算の未実現損失を反映しているが、収益部分によって相殺されている。
2022年12月31日現在、他の全面収益の累計に含まれる売却可能証券ポートフォリオの未実現損失(税引後)純額は24億ドルであるのに対し、2021年12月31日の未実現収益(税引き後)純額は3.62億ドルである。税額控除後の未実現損失の増加は、主に市場金利の上昇によるものだ。
2022年、私たちは1株61.08ドルの平均価格で200万株の普通株を買い戻し、総買い戻し金額は1.24億ドルだった。
2021年6月、我々の取締役会は、2021年第3四半期から2022年第4四半期までの6四半期以内に60億ドルに達する普通株の買い戻しを許可した
2023年1月、2023年1月1日から最大50億ドルの普通株の買い戻しを規定する取締役会が承認した株式買い戻し計画を発表した。この新しい株式買い戻し計画は以前に許可されたすべての株式買い戻し計画を代替する。
2022年7月、我々の取締役会は普通株の四半期現金配当金を9%増加させ、1株当たり0.34ドルから0.37ドルに増加することを許可した。私たちは2022年第3四半期から増加した四半期現金配当金を支払います
自己資本充足率
監督管理機関は既定の数量化評価基準に基づいて、銀行持株会社(“BHC”)と銀行のために、ニューヨークのメロン銀行と私たちの銀行子会社を含めて一定の資本金レベルを確定する。親会社の金融持株会社(FHC)としての地位を維持するためには、米国における銀行子会社とニューヨークメロン銀行は“資本充足”の条件を満たさなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、ニューヨーク·メロン銀行と我々の米国銀行子会社は資本が十分である。規制基準を達成できませんでした
“資本充足”の地位やより一般的な自己資本比率規則は、私たちの活動が制限され、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。“ニューヨーク·メロン銀行は、規制された実体と付属の規制要件を受けている”と“リスク要因--資本と流動性リスク--規制基準を満たしていない”と、“資本が良い”状態や“管理が良い”状態や資本充足率と流動性ルールを含む“リスク要因”を参照してください。これらの問題の議論は、私たちの活動を制限し、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります“
米銀行機関の資本金規定はバーゼル銀行監督委員会(“BCBS”)が採用した枠組みに基づいており、同委員会は時々改正される。これらの資本要件に関するより多くの情報は、“監督と規制”を参照されたい
次の表は私たちの総合と最大の銀行子会社の規制資本比率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総合および最大銀行付属会社の監督管理資本比率 | Dec. 31, 2022 | | | | Dec. 31, 2021 | |
| 資本に余裕がある | | 最低要求 | | 資本
比率.比率 | | | | 資本
比率.比率 | |
| (a) | |
総合的な監督管理資本比率: (b) | | | | | | | | | | |
| 高度な方法： | | | | | | | | | | |
| CET 1比率 | 適用されない | (c) | 8.5 | % | | 11.2 | % | | | | 11.4 | % | |
| 一級資本充足率 | 6 | % | | 10 | | | 14.1 | | | | | 14.2 | | |
| 総資本比率 | 10 | | | 12 | | | 14.9 | | | | | 15.0 | | |
| 標準化方法： | | | | | | | | | | |
| CET 1比率 | 適用されない | (c) | 8.5 | % | | 11.3 | % | | | | 11.2 | % | |
| 一級資本充足率 | 6 | % | | 10 | | | 14.4 | | | | | 14.0 | | |
| 総資本比率 | 10 | | | 12 | | | 15.3 | | | | | 14.9 | | |
| 第1級レバレッジ率 | 適用されない | (c) | 4 | | | 5.8 | | | | | 5.5 | | |
一眼レフ(d) | 適用されない | (c) | 5 | | | 6.8 | | | | | 6.6 | | |
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ニューヨーク·メロン銀行が資本比率を規制する: (b) | | | | | | | | | | |
| 高度な方法： | | | | | | | | | | |
| CET 1比率 | 6.5 | % | | 7 | % | | 15.6 | % | | | | 16.5 | % | |
| 一級資本充足率 | 8 | | | 8.5 | | | 15.6 | | | | | 16.5 | | |
| 総資本比率 | 10 | | | 10.5 | | | 15.7 | | | | | 16.5 | | |
| 第1級レバレッジ率 | 5 | | | 4 | | | 6.2 | | | | | 6.0 | | |
一眼レフ(d) | 6 | | | 3 | | | 7.7 | | | | | 7.6 | | |
(A)2022年12月31日の最低要件には、最低しきい値と現在適用されているバッファが含まれています。米国のグローバルシステム重要性銀行(“G−SIB”)の1.5%の付加費が変化する可能性がある。逆周期資本バッファは現在0%としている。圧力資本緩衝(“SCB”)要求は2.5%であり、標準化方法の資本比率の規制最低要求に等しい
(B)我々のCET 1、一次資本および総資本比率については、米国資本規則によれば、我々の有効資本比率は、標準化方法および高度な方法によって計算された比率のうちの低い者である。レベル1レバレッジ率は、レベル1資本および四半期平均総資産に基づく
(C)FRBの条例は、これらの措置に資本充足のハードルを設定していない
(D)SLRは、いくつかの表外開放を含む一次資本および総レバー開放から計算される
高度な方法によるCET 1比率は2022年12月31日に11.2%，標準化方法で11.2%であった。不変の比率は、主に利益、低いRWA、およびAlcentaの売却の影響によって生じる資本を反映しているが、累積された他の包括的な収入および配当展開による資本の純減少によって相殺される
2022年、我々は現在デリバティブ取引相手の開放を測定するための開放方法の代わりに、取引相手の信用リスク標準化方法(SA-CCR)を実施した
2022年12月31日現在、1級レバレッジ率は5.8%であるのに対し、2021年12月31日は5.5%である。この成長は平均資産減少によって推進されているが、資本減少部分はこの成長を相殺している
リスクに基づく資本比率は期末貸借対照表の規模および資産投資のレベルやタイプによって変化し，レバー率は本四半期の貸借対照表の平均規模に応じて変化する。貸借対照表の規模は顧客や市場活動レベルによって異なる。一般に，サービス顧客がより活発に証券を取引する場合には，預金残高や全体貸借対照表の方が高くなる.また、市場が激しい変動や圧力を受けた場合、私たちの貸借対照表の規模は顧客預金レベルの増加とともに大幅に増加する可能性がある。
他の事項を除いて、私たちの資本比率は、モデル較正のすべての必要な改善の予想適合性、RWA計算の一部として使用されるいくつかのモデルに対する監督機関の承認、他の改善、監督機関のさらなる実施指導、市場実践と標準、およびニューヨークメロン銀行がその業務に与える可能性のある任意の変化に支配されなければならない。これらの要因により、私たちの資本比率は大きく変化する可能性があり、時間と時期によって変動する可能性がある。
高度な方法で、私たちの運営損失リスクモデルは外部損失に基づいて、対を含む
金融サービス業、特に私たちが経営している業務に関連する業界は、外部損失が影響しており、将来的に私たちが保有する資本額に影響を与える可能性があります。
次の表は私たちの資本構成とRWAを示している。
| | | | | | | | |
| 資本構成とリスク重み付け資産 | Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| CET 1： | | |
| 普通株主権益 | $ | 35,896 | | $ | 38,196 | |
| 以下の項目を調整する | | |
商業権と無形資産(a) | (17,210) | | (18,649) | |
| 退職基金純資産 | (317) | | (400) | |
| 商業的名声を埋め込む | (279) | | (300) | |
| 繰延税金資産 | (56) | | (55) | |
| 他にも | (2) | | (46) | |
| CET 1総数 | 18,032 | | 18,746 | |
| 他の一級資本： | | |
| 優先株 | 4,838 | | 4,838 | |
| 他にも | (14) | | (99) | |
| 第1級資本総額 | $ | 22,856 | | $ | 23,485 | |
| 第2級資本： | | |
| 二次債務 | $ | 1,248 | | $ | 1,248 | |
| 信用損失準備 | 291 | | 250 | |
| 他にも | (11) | | (11) | |
| 総二級資本-標準化方法 | 1,528 | | 1,487 | |
| 予想以上の信用損失 | 50 | | — | |
| 減算：信用損失準備金 | 291 | | 250 | |
| 二級資本総額-高級方法 | $ | 1,287 | | $ | 1,237 | |
| 総資本： | | |
| 標準化方法 | $ | 24,384 | | $ | 24,972 | |
| 先進的な方法 | $ | 24,143 | | $ | 24,722 | |
| | |
| リスク重み付け資産： | | |
| 標準化方法 | $ | 159,096 | | $ | 167,608 | |
| 高度な方法： | | |
| 信用リスク | $ | 90,243 | | $ | 98,310 | |
| 市場リスク | 2,979 | | 3,069 | |
| 操作リスク | 68,450 | | 63,688 | |
| 高度な方法の総数 | $ | 161,672 | | $ | 165,067 | |
| | |
| 第1級レバレッジ率の平均資産 | $ | 396,643 | | $ | 430,102 | |
| 一眼レバレッジリスクの開放 | $ | 336,049 | | $ | 354,033 | |
(A)無形資産および課税可能な営業権に関する繰延税金負債を差し引く。
次の表にCET 1資本に影響を与える要因を示す。
| | | | | |
| CET 1世代 | 2022 |
| (単位：百万) |
| CET 1-期初め | $ | 18,746 | |
| ニューヨーク·メロン銀行の普通株主に適用される純収益 | 2,362 | |
| 営業権と無形資産、関連繰延税金負債を差し引く | 1,439 | |
| 生成された総CET 1 | 3,801 | |
| 導入された資本： | |
普通株配当(a) | (1,165) | |
| 普通株買い戻し | (124) | |
| 配備された総資本 | (1,289) | |
| その他の全面的な損失： | |
| 売却可能資産の未実現損失 | (2,907) | |
| 外貨換算 | (590) | |
| キャッシュフローのヘッジは赤字を実現していない | (6) | |
| 固定福祉計画 | (250) | |
| |
| その他総合損失合計 | (3,753) | |
追加実収資本(b) | 380 | |
| その他の追加(減額)： | |
| 退職基金純資産 | 83 | |
| 商業的名声を埋め込む | 21 | |
| 繰延税金資産 | (1) | |
| 他にも | 44 | |
| その他追加の合計 | 147 | |
| 導入したNet CET 1 | (714) | |
| CET 1-期末 | $ | 18,032 | |
(A)株式ベースの報酬を含む配当等価物
(B)主に株式奨励、株式オプションの行使、従業員福祉計画のために発行された株式に関する。
次の表は普通株式権益が1億ドル増加または減少するか、あるいはRWA、四半期平均資産または総レバー開放が2022年12月31日までの総合資本比率に10億ドルを増加または減少させる影響を示している。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日総合自己資本比率の感度 |
| 増加または減少 |
| (単位：基点) | 1億ドル
共通点
株権 | 10億ドルのRWA、四半期平均資産、または総レバー |
| CET 1： | | | | |
標準化方法 | 6 | Bps | 7 | Bps |
先進的な方法 | 6 | | 7 | |
| | | | |
| 第一級資本： | | | | |
標準化方法 | 6 | | 9 | |
先進的な方法 | 6 | | 9 | |
| | | | |
| 総資本： | | | | |
標準化方法 | 6 | | 10 | |
先進的な方法 | 6 | | 9 | |
| | | | |
| 第1段レバー | 3 | | 1 | |
| | | | |
一眼レフ | 3 | | 2 | |
圧力資本緩衝
FRBは2022年8月、ニューヨーク·メロン銀行のSCB要求を2.5%と規制下限に相当し、2022年10月1日から発効すると発表した。スラグ銀行は全面資本分析と検討(以下“全面資本分析と検討”と呼ぶ)の標準化資本比率は2.5%の静的保本緩衝に取って代わった。スラグ銀行は銀行子会社に適用されず、これらの子会社は依然として2.5%の静的資本保護緩衝の制約を受けている。より多くの情報については、“監督と規制”を参照されたい
スラグ銀行の最終規則は一般的に事前に会社の資本計画を超えて分配した普通株の買い戻しを許可することを要求せず、前提はこのような分配が適用される資本要求と緩衝に符合し、スラグ銀行を含む
総損失吸収能力(“TLAC”)
以下にニューヨーク·メロン銀行の対外TLACと対外長期債務(LTD)比率の最低要求，および現在適用されている緩衝についてまとめた
| | | | | | | | |
| RWAのパーセンテージとして(a) | 全体のレバーの割合を占めています |
| 条件を満たす外部TLAC比率 | 規制最低18%プラス緩衝(b)2.5%の合計，方法1 G-SIB付加費(現在は1%)と反周期資本バッファ(あれば)に等しい | 規制最低7.5%プラス緩衝(c)2%に相当します
|
| 条件を満たす外部制限比率 | 規制は最低6%で、方法1または方法2 G-SIB付加料金のうちの大きいものを追加します(現在は1.5%) | 4.5% |
(A)地域動作シナリオは、標準化方法および高度な方法のうちの大きな1つである
(B)CET 1が到達したバッファのみを用いる
(C)第1レベル資本のみを用いることでバッファ要求を満たすことができる.
外部TLACは親会社の一級資本とそれが発行した合格無担保有限会社から構成され、残りの期限は少なくとも1年であり、そしていくつかの他の条件を満たす。適格有限会社は資格を満たす無担保債務証券の未償還元金残高からなり、ある他の条件を満たすものが2年以内に支払うべき金額は減記することができる。12月1日までに発行された債務
2016年31日に永久的に廃止され、そうでなければ、これらの文書は、許可されていない加速権利が含まれているか、または外国の法律によって管轄されているため、条件を満たしていないだけだ
表に我々の対外TLACと対外LTD比率を示す
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| TLACとLTD比率 | Dec. 31, 2022 |
| 最低要求
必要なのは | 最小比率
緩衝帯 | |
| 比率.比率 |
| 条件を満たす外部TLAC： | | | |
RWAのパーセンテージとして | 18.0 | % | 21.5 | % | 30.0 | % |
全体のレバーの割合を占めています | 7.5 | % | 9.5 | % | 14.4 | % |
| | | |
| 合資格外部有限会社： | | | |
| RWAのパーセンテージとして | 7.5 | % | 適用されない | 14.4 | % |
全体のレバーの割合を占めています | 4.5 | % | 適用されない | 6.9 | % |
適用されない-適用されない.
ニューヨーク·メロン銀行がリスクに基づく比率やレバレッジTLAC措置が最低要求レベルを上回っているが、リスクに基づく比率やレバレッジが緩衝を持つ最低レベルより低い場合、私たちは配当金、株式買い戻し、ノッチ金額と合格留保収入に基づく自由支配可能な役員報酬の制限に直面する
発行者が株式証券を購入する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式買い戻し-2022年第4四半期 | | | | | 総株式数
買い戻しに
公開の一部
発表された計画
あるいは計画して | 2022年12月31日現在、公開発表された計画または計画によってまだ購入されていない可能性のある株の最高近似ドル価値 | |
| (百万ドル、1株を除く) | 総株式数
すでに買い戻した | | 平均価格
1株当たり | | |
| 2022年10月 | 1 | | | $ | 38.52 | | | 1 | | | $ | 2,628 | | |
| 2022年11月 | 18 | | | 42.43 | | | 18 | | | 2,627 | | |
| 2022年12月 | 16 | | | 45.88 | | | 16 | | | 2,626 | | |
2022年第4四半期 (a) | 35 | | | $ | 43.81 | | | 35 | | | $ | 2,626 | | (b) |
(A)200万ドルの買い取り価格で従業員から買い戻した35，000株の株式を含み、主に従業員が帰属制限株の際に税金を支払うことに関連する。2022年第4四半期には公開市場の買い戻しはなかった
(B)代表が株式買い戻し計画に基づいてまだ買い戻していない2022年12月31日に満期となった株式の余剰ドル価値。2023年1月1日から、2023年1月に承認された新株買い戻し計画により買い戻しされた株の最高価値は50億ドルである。
2021年6月、FRBが2021年CCAR圧力テストを発表することに伴い、2021年第3四半期から最大60億ドルの普通株を買い戻すことを規定し、2022年第4四半期まで継続する取締役会が承認した株式買い戻し計画を発表した
2023年1月、2023年1月1日から最大50億ドルの普通株の買い戻しを規定する取締役会が承認した株式買い戻し計画を発表した。この新しい株式買い戻し計画は以前に許可されたすべての株式買い戻し計画を代替する。
株式買い戻しは、ルール10 b 5-1を遵守することを目的とした買い戻し計画および他の派生ツールによって、株式買い戻しおよび他の構造的取引を加速することを含む、公開市場の買い戻し、私的交渉の取引、または他の方法によって行うことができる。任意の普通株の買い戻しの時間および正確な金額は、市場状況および普通株取引価格、会社の資本状況、流動性および財務業績、資本の他の用途、および法律および法規の制限および考慮を含む様々な要素に依存するだろう。
取引活動とリスク管理
私たちの取引活動は、私たちの顧客のために市商としての役割に集中し、ウォルク規則に基づいて顧客取引を便利にし、リスクヘッジを低減することに集中しています。顧客のための市活動のリスクは著者らのトレーダーが管理し、頭寸制限制度、リスク価値(VaR)方法と他の市場感度測定標準を通じて総リスクを制限する。VaRとは，特定の信頼度レベルにおいて，所定の時間範囲内で不利な市場変動による潜在価値損失である.管理職が用いたVaRの計算は以下のように，保有期間を1日と仮定し，99%の信頼度を用いて非線形製品の特徴を取り入れている.VaRはリスク特徴の異なるポートフォリオの比較が容易である。VaRは全社レベルでの重合リスクの分散も捉えている。
VaRは重要なリスク管理措置であり、VaRの固有の制限に注意することが重要である
•VaRは、極端な変動が生じる可能性のあるより長い時間範囲内の潜在的損失を推定しない
•VaRは市場流動性の潜在的な変化性を考慮していない
•これまでの市場リスク要因の変動は将来のすべての市場変動を正確に予測することはできない可能性がある。
VaR方法の詳細については、連結財務諸表付記23を参照されたい。
次の表に履歴シミュレーションVaRモデルを用いて計算した指定期間取引組合せのVaR金額を示す
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変数.変数 (a) | 2022 | Dec. 31, 2022 |
| (単位：百万) | 平均値 | 最低要求 | 極大値 |
| 金利.金利 | $ | 4.1 | | $ | 1.6 | | $ | 9.3 | | $ | 2.3 | |
| 外国為替 | 3.8 | | 2.0 | | 10.2 | | 3.0 | |
| 権益 | 0.2 | | — | | 0.9 | | 0.1 | |
| 信用.信用 | 2.1 | | 1.0 | | 4.4 | | 1.8 | |
| 多角的経営 | (5.0) | | 適用されない | 適用されない | (3.5) | |
| 全体ポートフォリオ | 5.2 | | 2.5 | | 11.4 | | 3.7 | |
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変数.変数 (a) | 2021 | Dec. 31, 2021 |
| (単位：百万) | 平均値 | 最低要求 | 極大値 |
| 金利.金利 | $ | 2.1 | | $ | 1.5 | | $ | 3.5 | | $ | 1.7 | |
| 外国為替 | 2.6 | | 1.9 | | 4.1 | | 2.7 | |
| 権益 | 0.1 | | — | | 0.9 | | 0.1 | |
| 信用.信用 | 1.7 | | 1.1 | | 2.8 | | 1.7 | |
| 多角的経営 | (3.2) | | 適用されない | 適用されない | (2.7) | |
| 全体ポートフォリオ | 3.3 | | 2.4 | | 5.2 | | 3.5 | |
(a) リスク開放には当社総合投資管理基金や種子資本投資の影響は含まれていない。
N/M-異なるリスク成分については，最小と最大が異なる日に現れる可能性があるため，最小と最大のポートフォリオ多様化効果を計算することは意味がない.
VaRの金利部分は、その価値が主に金利レベルで駆動されるツールを代表する。これらのツールは、米国債、スワップ、ドロップ、長期金利プロトコル、取引所取引の先物およびオプション、および他の金利デリバティブを含むが、これらに限定されない。
VaRの外国為替部分は、その価値が主に通貨レートや金利のレベルや変動によって変化するツールを代表する。これらのツールは、通貨残高、スポットおよび長期取引、通貨オプション、および他の通貨デリバティブを含むが、これらに限定されない。
VaRの権益部分は国内外の普通株或いは他の権益フックツールの形式で所有権権益を代表するツールから構成されている。これらのツールには、普通株、取引所取引基金、優先株、上場株式オプション(下落オプションを見る)、場外株式オプション、株式総リターンスワップ、株式指数先物、および他のデリバティブが含まれるが、これらに限定されない。
VaRの信用成分はその価値が主に信用利差レベルによって駆動されるツール、即ち特殊な違約リスクを代表する。これらのツールには，単一発行者の信用違約交換や，会社と市政信用利差の開口を持つ証券があるが，これらに限定されない.
VaRの多様な構成要素は，ポートフォリオと相殺頭寸時に生じるリスク低減収益，およびリスク要因変動に関する行動である。
2022年の間に金利リスクは平均総VaRの40%，外国為替リスクは平均総VaRの37%，株式リスクは平均総VaRの2%，信用リスクは平均総VaRの21%を生じた。2022年の間、私たちの1日の取引損失は、私たちが計算したポートフォリオ全体のVaR金額を超えたことがあります。
次の表は過去5四半期の私たちの取引収入または損失の特定の範囲内の取引日数を示しています
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取引収入分配(a) | | |
| 現在の四半期 |
| (百万ドル) | Dec. 31, 2022 | Sept. 30, 2022 | June 30, 2022 | March 31, 2022 | Dec. 31, 2021 |
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| 収入範囲： | 日数 |
| $(2.5)より低い | 2 | | — | | 1 | | 1 | | — | |
| $(2.5) – $0 | 4 | | 3 | | 4 | | 8 | | 3 | |
| $0 – $2.5 | 13 | | 10 | | 10 | | 12 | | 27 | |
| $2.5 – $5.0 | 24 | | 32 | | 24 | | 23 | | 21 | |
| 5.0ドルを超える | 20 | | 19 | | 24 | | 18 | | 12 | |
(A)取引収入(損失)は、主に当行顧客の現金及び長期外貨取引、デリバティブ及び証券取引に関連する実現済み及び未実現損益を含むが、いかなる関連手数料、引受費及び純利息収入も含まれていない。
取引資産には、債務および持分ツールおよび派生資産が含まれ、主に外貨と金利契約であり、ヘッジツールとして指定されていない。取引資産は2022年12月31日現在99億ドル、2021年12月31日現在、取引資産は166億ドル
取引負債は、債務および権益ツールおよび派生ツールを含み、主に外貨および金利契約であり、ヘッジツールとして指定されない。2022年12月31日現在、取引負債は54億ドル、2021年12月31日現在、取引負債は55億ドル。
我々のデリバティブ契約公正価値方法の下で、AA信用曲線に基づく時間割引を仮定し、頭寸ごとに初期の“リスク中性”推定を行う。また，デリバティブの公正価値を得る際には信用リスクを考慮する
我々は両者の外部信用格付けと観察可能な信用違約交換利差を反映した
私たちの派生商品の公正な価値を計量する時、私たちは私たち自身と私たちの取引相手です。そのため、私たちのデリバティブの評価は私たち自身と私たちの取引相手の信用利差の現在の変化に敏感です
2022年12月31日現在、我々の場外デリバティブ資産(ヘッジ関係の資産を含む)は29億ドルで、1800万ドルの信用評価調整(CVA)控除が含まれている。私たちの場外デリバティブ負債は30億ドルで、私たち自身の信用利差に関する600万ドルの借款推定調整(DVA)を含む。ヘッジを差し引くと、2022年にCVAは400万ドル、DVAは700万ドル増加し、2022年の他の取引収入は300万ドル増加した。2022年の間、損失は実現しておらず、CVA準備金から解約した。
2021年12月31日現在、我々の場外デリバティブ資産(ヘッジ関係の資産を含む)は2900万ドルのCVA減額を含む28億ドル。私たちの場外デリバティブ債務には、ヘッジ関係における債務、34億ドルが含まれており、その中には、私たち自身の信用利益に関連する200万ドルのDVAが含まれている。ヘッジを差し引くと、2021年にCVAは100万ドル増加し、DVAは変わらず、2021年の投資やその他の収入-他の取引収入は100万ドル減少した。2021年の間、損失は実現しておらず、CVA準備金から解約した。
下表は我々のリスク開放口をまとめ，我々のデリバティブ取引相手に関する担保を差し引くことは，内部リスク管理基盤に基づいて決定した。取引相手の信用格付けの重大な変化はニューヨーク·メロン銀行が直面している信用リスクレベルを変える可能性がある。
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| 外国為替とその他の取引 取引相手リスク格付けプロファイル | |
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| Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 | | | | | |
| (百万ドル) | リスク開放、担保純額 | リスクの割合、担保を差し引く | | リスク開放、担保純額 | リスクの割合、担保を差し引く |
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| 投資級 | $ | 2,553 | | 98 | % | | $ | 2,538 | | 97 | % | | | | | |
| 非投資級 | 63 | | 2 | % | | 88 | | 3 | % | | | | | |
| 合計する | $ | 2,616 | | 100 | % | | $ | 2,626 | | 100 | % | | | | | |
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資産·負債管理
私たちの多様な業務活動には、証券の処理、預金の受け入れ、投資証券、貸し付け、資金調達が含まれており、資産やその他の取引に資金を提供する。このような活動がもたらす市場リスクは金利リスクと外国為替リスクを含む。私たちの主な市場リスクはドル金利といくつかの外貨金利変動の影響を受けることです。私たちは金利敏感性を積極的に管理し、利益シミュレーションと割引キャッシュフローモデルを用いて金利開放を識別する
収益シミュレーションモデルは、税引き前純利息収入のベースラインシナリオと仮定金利シナリオとの間の変化を評価するための主要なツールである。金利感度は、12ヶ月の測定期間内の異なるシナリオ間の税引前純利息収入の変化を計算することで定量化される
基準シナリオは、市場の長期金利予想と管理層が顧客預金金利、信用利差、ローンと証券早期返済行為の変化、および2022年12月31日までに金利リスク管理に使用されているデリバティブ金融商品への影響の仮定を取り入れている。これらの仮定は，履歴分析と将来予想価格設定行動の組み合わせによって形成され，内在的な不確実性を持つ.金利変化の時間、幅、頻度、市場状況や経営陣戦略の変化などにより、実際の結果は予想結果と大きく異なる可能性がある。顧客預金レベルと組み合わせは、基準と仮定金利シナリオにおける純利息収入に影響を与える鍵となる仮定である。収益シミュレーションモデルは、静的な預金レベルと組み合わせを仮定し、経営陣が金利変化の影響を緩和するために何の行動も行わないと仮定している。通常、基準案は本四半期の平均預金残高を使用する。
次の表では，利益シミュレーションモデルを用いて，各仮説金利シナリオが基準シナリオと比較した影響を評価する.いずれの場合も、すべての通貨の金利は予測開始時に直ちに上昇または低下する。長期金利は3年以上のすべての期間と定義され、短期金利は
すべての期限は三ヶ月以下です。適用された場合には，仮期限点を挿入する
次の表はニューヨーク·メロン銀行の純利息収入感受性を示している
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純利子収入の見積もり変化 (単位：百万) | Dec. 31, 2022 | Sept. 30, 2022 | Dec. 31, 2021 |
| 基準に比べて100ベーシスポイント高いレート衝撃 | $ | 214 | | $ | 267 | | $ | 688 | |
| 長期的には100ベーシスポイント上昇し、短期は変わらない | 30 | | (17) | | 204 | |
| 短期的には100ベーシスポイント上昇し、長期にわたって変わらない | 184 | | 283 | | 483 | |
| 長期的に50ベーシスポイント下落し、短期的には変わらない | (20) | | 7 | | (98) | |
| 基準に比べて100ベーシスポイント低下したレート衝撃 | (281) | | (394) | | 392 | |
9月1日と比較して、上昇した金利感受性の多くは低下している。302022年は金利上昇シナリオでより高い預金利息支出があったためであり、これは各国中央銀行がその緊縮周期を継続するにつれて、預金金利が上昇するとの予想が押されたためである。
純利息収入感度シナリオ計算は預金残高が静的であると仮定して期間間の一致比較を促進するが，純利息収入は預金残高の変化の影響を受ける。無利子預金は短期金利の変化に特に敏感だ
純利息収入の預金流出に対する敏感性を説明するために、ドル建ての無利息預金が瞬時に50億ドル減少し、上表の100ベーシスポイントのシナリオでの純利息収入感受性を約2.9億ドル減少させることに注目した。決選が有利子預金と無利子預金の混合であると仮定すると、影響はさらに小さくなる
預金の伸びや収縮に影響を与える要因の議論については、“リスク要因--資本と流動性リスク--私たちの流動性を効率的に管理しなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は悪影響を受ける可能性があります”を参照されたい
私たちはまた、私たちの資産と負債から将来のキャッシュフローを予測し、長期的な範囲で、現行金利と平行な瞬時衝撃を使用してこれらのキャッシュフローを割引します。この措置は
すべての未来のキャッシュフローを割引することで、貸借対照表の金利に構造的な敏感性がある。これらの割引キャッシュフローの総和は権益の経済的価値(“Eve”)である。次の表にEVEが金利によってどのように変化するかを示す
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| EVEの推定変化 | Dec. 31, 2022 |
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| 為替レートの変化： | |
| 基準に比べて200ベーシスポイント高い | (1.8) | % |
基準に比べて100ベーシスポイント高い | 2.2 | % |
金利変化がわれわれ貸借対照表に与える影響を非対称に会計処理することは、金利上昇が報告された配当金や規制資本に悪影響を及ぼす可能性があり、経済的にも我々の経済資本状況に影響を与えない可能性がある。例えば、金利上昇は私たちが証券ポートフォリオを売ることができる価値を低下させるだろう。この例では、私たちの固定負債は経済的には金利が上昇するにつれて価値があるにもかかわらず、それに応じた変化はない。
これらの結果は、金利予想の変化に伴い、経営陣がどのような戦略をとって影響を制限できるかを反映していない。
外国為替リスクを管理するために、同一通貨建ての負債ツールを用いて外貨建て資産に資金を提供する。同一通貨建ての負債が使用不能又は不要であれば、各種外国為替契約を使用し、外国市場への投資による換算収益又は損失が収益に与える影響を最小限に抑える。私たちは長期外国為替契約を使用して海外業務における私たちの純投資価値を保護します。2022年12月31日現在、海外業務への純投資総額は130億ドルで、18種類の外貨に関連している
概要
ニューヨーク·メロン銀行は世界金融市場において重要な役割を果たしており、効果的なリスク管理が私たちの成功の鍵である。ニューヨーク·メロン銀行が企業リスク管理枠組み(“リスク管理枠組み”)の下で運用されていることが、我々のリスク管理方法の基礎となっている。リスク管理は強力なリスク文化から始まり、私たちは政策と行動準則を通じて私たちの文化を強化し、これらの政策と行為準則は私たちが卓越、誠実、多様な力と指導勇気を追求する核心価値観に根ざしている
このような価値観は私たちの成功に必須的だ。それらは私たちの立場と私たちの共通の文化を説明するだけでなく、私たちの世界的な思考と行動を助ける。それらは顧客、地域社会、株主、そしてお互いに対する私たちの約束を代表する
ニューヨークメロン銀行のリスク識別プロセスはニューヨークメロン銀行リスクフレームの核心構成部分であり、著者らの6つの主要なリスクカテゴリを理解と管理する基礎でもある：操作リスク、市場リスク、信用リスク、流動性リスク、モデルリスクと戦略リスク。同社は四半期ごとにリスクの識別と評価を記録し、ニューヨーク·メロン銀行のリスク材料のセットを決定するためのプロセスに参加している。リスク識別プロセスの出力は、私たちのリスク選好および企業範囲の圧力テストおよび資本計画のような私たちのリスクフレームワーク要素に情報を提供する
ニューヨーク·メロン銀行のリスク選好は、私たちが負担したいリスクレベルを表現し、リスクとリターンをバランスさせる方法で私たちの目標を達成し、同時に私たちのリスク能力を考慮し、市場サイクル全体で弾力性のある貸借対照表を維持する。ニューヨーク·メロン銀行のリスク担当活動を指導し、業務戦略を追求する方法やリスクを管理する方法を含む重要な意思決定過程に情報を提供する。私たちのリスク状況を監視するリスク選好声明と関連する重要なリスク指標は少なくとも年に1回更新され、取締役会リスク委員会によって承認される。
BNY MellonはCCARによる企業範囲の圧力テストを行い，その内部資本充足性評価プロセスの一部として根拠に適合している
“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法案”(“ドッド·フランク法案”と略す)。企業範囲の圧力テストは会社の業務線、製品、地理区域とリスクタイプを考慮し、一連の圧力情景の基礎モデルと予測の結果を組み入れた。資本計画と圧力テストの詳細については、“監督と規制”を参照されたい
3本の防御線
ニューヨーク·メロン銀行の3つの防御線モデルは私たちのリスク管理枠組みの重要な構成部分であり、組織全体の役割と責任を明確にする
ニューヨーク·メロン銀行の最初の防衛線には、リスク管理、コンプライアンス、内部監査分野の管理職や従業員は含まれていない高級管理職、商業、会社員が含まれている。第一線の高級管理層は有効なリスク管理枠組みの維持と実施を担当し、そしてニューヨークメロン銀行がその戦略とリスク許容度に従って適切にリスクを管理することを確保し、明確なリスク識別、測定、管理と制御の責任と問責を含む。
危険とコンプライアンスは独立した二番目の防御線だ。それはニューヨーク·メロン銀行の予想を概説し、効果的なリスク管理に指導を提供すると同時に、独立したテスト、審査と挑戦の第一線を提供する枠組みを構築する責任がある。Risk&Complianceは三つの視点に対する独立監督--業務ライン；地域と法人実体；企業範囲のリスクとコンプライアンス規律を提供し、会社全体の各リスク或いはコンプライアンスタイプ或いはテーマに対して一致した標準を適用する
CEOは会社の取締役会の最高経営責任者とリスク委員会に仕事を報告した。
内部監査はニューヨークメロン銀行の第三の防御線であり、独立、客観的な保証機能であり、会社の取締役会の監査委員会に直接報告する。それはシステム的、規律的、リスクに基づく方法を採用することによって、会社のリスク管理、制御と管理の有効性を評価し、改善し、会社がその目標を達成するのを助ける
流れです。内部監査の作業範囲には、リスク管理の十分性、有効性、持続可能性の審査と評価が含まれている
プログラム、内部制御システム、情報システム、および管理プロセス。
統治する
ニューヨーク·メロン銀行の経営陣は、会社のリスク管理枠組みの実行と、この枠組みを支持するガバナンス構造を担当し、ニューヨーク·メロン銀行取締役会によって2つの重要な取締役会委員会を通じて監督を提供する：リスク委員会と監査委員会
以下にガバナンス構造の概要を示す.
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| ニューヨーク·メロン銀行取締役会 |
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| リスク委員会 | | 監査委員会 |
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| 高度なリスクと制御委員会(“SRCC”) |
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•反マネーロンダリング監督委員会 •貸借対照委員会 •貸借対照表リスク委員会 •商業リスク委員会 •コンプライアンスと道徳監督委員会 | | •契約管理委員会 •信用組合管理委員会 •企業内脅威指導委員会 •国際リスクと制御上級委員会 •操作リスク委員会
| | •製品審査·審査委員会 •監督監督委員会 •解析的指導委員会 •戦略リスク委員会 •技術リスク委員会 |
リスク委員会は完全に独立取締役で構成され，定期的に会議を開催し，会社固有のリスクに関する制御プログラムを審査·評価している。それはまた、会社のリスク管理活動と会社のリスク政策と活動を審査して評価する。リスク委員会の役割と役割は、その規約により詳細に記載されており、そのコピーは私たちのサイトで入手できるWww.bnymellon.com.
監査委員会はまた完全に独立した役員で構成されている。監査委員会は定期的に会議を開催し、財務諸表と財務報告手続きの完全性、法律と監督規定を遵守する場合、独立公認会計士の資格と独立性及び独立公認会計士と内部監査機能の表現に対して監督審査を行う。監査委員会はまた、内部統制に対する管理層の十分性の評価を検討する。監査委員会の機能は、その定款により詳細な説明があり、この定款の写しは私たちのサイトで調べることができるWww.bnymellon.com.
SRCCは会社の最高レベルのリスク管理グループであり、すべてのリスク管理、コンプライアンスと道徳活動とプロセスを監督し、企業リスク管理枠組みを含む。同委員会は最高経営責任者、最高財務責任者、総法律顧問を含む首席リスク官が議長を務める。
SRCCの下に15のグループ委員会を設置します：
•反マネーロンダリング監督委員会：会社の反マネーロンダリング法律法規の遵守状況を調整し、会社の反マネーロンダリング計画を実行する。
•貸借対照委員会(“ALCO”：貸借対照表の監督を担当する高度管理委員会は、資本、流動性、金利リスク管理を含む
•貸借対照表リスク委員会(“BSRC”：資産、負債、資本に関する貸借対照表のリスク管理枠組みの見直しと受信)
会社のメンバーです。BSRCは関連制御とプロセスの十分性を審査し、リスク選好に基づいてリスク管理を監視し、関連政策文書を承認する
•業務リスク委員会：既存の業務実践または活動から観察されたリスクおよび制御問題、または私たちの様々なビジネスラインおよび支援運営に生じる新しい業務実践または活動に起因するリスクおよび制御問題を検討し、評価する。
•コンプライアンスと道徳監督委員会：コンプライアンスと道徳機能の運営に対して管理と監督を提供し、コンプライアンスリスクに関連する問題、及びコンプライアンスと道徳プロセス、政策、プログラムと標準を管理と報告する
•契約管理委員会：会社の業務顧客間契約管理政策の管理とアップグレード機関は、関連政策、インフラ、リスク考慮と運営を監督する
•信用ポートフォリオ管理委員会：7つのポートフォリオ管理委員会は、同じ定款と規則の管轄を受け、信用リスクを管理、監視と審査する1つの主要なポートフォリオ部分は、保証基準、ポートフォリオ制限と構成、集中度、信用戦略、品質とリスクの開放を含む
•企業内脅威指導委員会：企業内脅威計画や関連措置に関する企業範囲のガバナンスと監督を提供し，企業内脅威リスクに関する企業リスク状況に関する上級指導部に可視性を提供する。
•国際高度リスク·制御委員会：リスク管理監督を提供し、国際実体間の協調、透明、コミュニケーションの重大な問題(リアルタイムまたは新たに出現した)の合流点とする
•運営リスク委員会：運営リスク枠組みと政策を監督し、プロジェクトの産出と指標を審査·監視し、リスクと制御環境の変化を含む重大な運営リスク問題の解決を監視する。
•製品審査·審査委員会：新製品の導入と既存製品の修正または淘汰の提案の審査·承認を担当する。
•監督監督委員会：会社の監督監督計画の監督救済措置の中で戦略指導、監督、挑戦と調整を提供する。
•解析可能な指導委員会：ニューヨーク·メロン銀行が運営する関連司法管轄区域のすべての回復と解決策計画に要求されるプロジェクト管理と監督枠組みを含むが、これらに限定されない回復と解決策計画を監督する
•戦略リスク委員会：会社のリスク状況に重大な影響を与える重大な戦略措置の提案を審議し、買収、既存製品に対する重大な変化、重大な新製品、重大な業務フローの変化と複雑な取引を含むが限定されない
•技術リスク委員会：既存の業務慣行や活動から観察された技術リスクや制御問題、あるいは我々の各業務及び支援業務に出現する新業務慣行や活動を検討·評価し、業務管理層及び会社従業員の管理及び監査技術リスク及び制御問題を支援する
リスクタイプの概要
リスクを理解、識別、測定と緩和することはニューヨークメロン銀行の成功管理の基本要素である。私たちの主なリスクカテゴリは
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| リスクタイプ | 説明する |
| 操作可能な | 内部プロセス、人員、およびシステムが不十分または失敗または外部イベントによる損失のリスク。運営リスクにはコンプライアンスリスクと技術的リスクが含まれる。 |
| 市場 | ニューヨーク·メロン銀行金融ポートフォリオは外貨、固定収益と権益資産、信用利差、商品と負債市場価格の不利な変動による潜在価値損失を、公正価値と同等の方法で計上した |
| 信用.信用 | もし私たちの借り手や他の取引相手が私たちの債務、損失のリスクを滞納したら。信用リスクは私たちの大部分の資産に存在するが、主にローンと証券帳簿、そして外貨と表外リスクの開放、例えばローン約束、信用証と証券貸借賠償に集中している。 |
| 流動性 | ニューヨーク·メロン銀行は、日常運営や財務状況に悪影響を与えるリスクを与えることなく、予想や意外なキャッシュフローの現金や担保義務を合理的なコストで履行することができない。流動性リスクは、現金の流通ミス、資産を現金に変換できない市場制約、市場で現金を調達できない、預金の流失、あるいは流動性事件から来る可能性がある。 |
| 型番 | 誤った設計/適用モデル方法または市場、信用または流動性圧力による不正確さによって生じる潜在的損失。 |
| 戦略.戦略 | 不良業務決定、業務意思決定の実行不力或いは金融業と経営環境変化に対する反応不足によるリスク。戦略および/または業務リスクはまた、新しい業務の受け入れ、製品の発売または修正、戦略融資およびリスク管理決定、ビジネスプロセスの変化、複雑な取引、買収/剥離/合弁企業および重大な資本支出/投資に生じる可能性がある。 |
操作リスク
一連の包括的な製品とサービスを提供する時、私たちは操作リスクに直面している。運営リスクは、取引処理に関するエラー、内部制御システムおよびコンプライアンス要求違反、ニューヨーク·メロン銀行以外の従業員または人員の詐欺、またはシステム故障や他の事件による業務中断に起因する可能性があるが、これらに限定されない。運用リスクには，機密情報への不正アクセスやネットワーク攻撃などの内部や外部脅威が我々の技術や情報システムに与える破壊も含まれる可能性がある.操作リスクはまた出現する可能性のある潜在的な法律や規制行動を含む。事件を運営する場合、私たちは財政的損失と名声の被害を受ける可能性がある。
これらのリスクに対応するために，包括的な政策やプログラム，良好な運営環境を提供するための内部制御の枠組みを維持している。私たちの財務力、私たちが置かれているビジネス環境や市場、そして私たちの業務の性質を考慮し、競争や規制などを考慮して、これらのコントロール措置は運営リスクを適切なレベルで管理することを目的としている
リスクを操作する組織の枠組みは強力なリスク文化に基づいており、このような文化は管理活動とリスク管理活動も含む
•企業の責任制である企業マネージャーは，そのリスク状況とニューヨーク·メロン銀行の政策とプログラムに応じて有効な内部統制制度を維持することを担当している
•操作リスク管理は独立した二線機能部門であり、ニューヨークのメロン銀行のためにリスク管理政策とツールを制定し、操作リスクを評価、測定、監視と管理することを担当している。操作リスク管理フレームワークの主な目標は，有効なリスク管理を促進し，新たに出現したリスクを識別し，制御措置の持続的な改善を推進し，操作リスクを低減することである。操作リスク管理機能には、すべての業務と機能に対する独立した操作リスク監視が含まれる
•技術的危険は操作リスクのサブセットだ。技術リスク管理は独立した運営リスク管理機能であり、技術足跡の独立したリスク監督を担当する。この機能は、技術、復元力、データの二線独立リスク監視を凝集と全体的な方法で結合している。これらの分野は密接に関連しており，専門知識をニューヨークメロン銀行のいくつかの最も重大なリスク開放に活用することができる。この機能はまた、社内の複数のネットワークとデジタル計画を総合的に独立して評価している。彼らは技術運営で起こりうる運営リスクのより良い理解とより正確な評価を促進するために、企業や法律実体と協力している。技術リスク管理も全世界の技術政策、肝心な制御と方法の発展を推進する触媒であり、ニューヨークのメロン銀行の情報と技術リスクを評価、評価、監視する
•運営弾力性は会社の最優先事項だ。我々の企業弾力性戦略の基礎は業務サービスの枠組みであり、企業弾性オフィスが管理し、弾性リスク管理部門が二線監督を行う。この枠組みの下では、業務管理層は効果的な回復能力の維持を担当し、技術·運営部門は業務と協調して実行に成功した。復元力戦略の要素は業務サービスフレーム、IT資産管理、アプリケーション転換とメインフレームの現代化、及び災害復旧テストと業務連続性能力を含む。私たちはまた私たちの最も重要なサービスプロバイダの回復能力に集中している。これらの能力は、企業が業務中断および脅威を予防、応答、回復する能力によって、私たちの顧客にサービスを提供することを目的としています
•コンプライアンスと金融犯罪リスクはまた操作リスクのサブセットだ。それは、金融機関が法律、法規、規則、関連する自律組織基準、行動準則または組織行動基準を遵守できなかったために、法律または規制制裁、重大な財務損失または名声損失を受けるリスクとして定義されている。私たちは1つの
全面的、総合的なコンプライアンスと道徳管理枠組みは、全体的なリスク管理原則によって駆動される。
市場リスク
我々の業務活動は，主に顧客の取引活動を支援することによる市場変動に限られている市場リスクへの直接開放を最小限に抑える傾向がある.より大きな直接市場リスクは、ポートフォリオにおける金利と信用利差リスクと仮定され、長期資産/負債管理および純利息収入の1つの手段として、ニューヨーク·メロン銀行の貸借対照表状況に関する金利リスクであり、後者は金利の不利な変動に非常に敏感である
当社は関連証券融資やデリバティブの金融担保価値の変化に関する間接市場リスクの開放を持っている。担保保証金審査委員会は、担保デリバティブ協定及び証券融資取引について受領又は支払いする担保の基準を審査及び承認する。
市場リスクの監視はSRCCとBSRCが実行し，実行審査会議により行われる。市場毎週リスク会議期間中，取引組合のストレステスト結果を審査し，リスク管理，財務，販売と取引部門の高級マネージャーが会議に参加した。会社の財務·ポートフォリオ管理機能に関するリスク管理枠組みの監督はBSRCによって実行される。このような監督の詳細はBSRCのグループ委員会である財務省リスク委員会が担当している。
市場業務リスク委員会はすべての市場業務ラインが直面している重要なリスクと制御問題及び関連措置を審査する。商業リスク委員会会議では，取引VaRと取引が強調したVaRリスクの開放についても検討した。
最後に，リスク定量化審査チームは同社のVaRモデルの測定結果を審査した。
信用リスク
私たちが直接信用を発行するのは、顧客関係を育成し、商業活動によって発生した預金から利子収入を発生させる方法とするためである。私たちは私たちの様々な処理活動を促進するために、日内信用リスクを拡大し、招いた。
私たちの活動の価値とこれらの活動を追求する過程で発生する信用リスクをバランスさせるために、私たちは信用リスクに関連する活動のために内部信用限度額を設定し、モニタリングし、最もよく見られるのはリスクの開放の大きさと取引相手の品質によってである。絶えず変化する市場金利と価格によって駆動される信用開放に対して、開放措置はこのような潜在的な変化に対する追加措置を含む。
私たちは取引相手、業界、国家、ポートフォリオレベルで信用リスクを管理している。取引相手レベルの信用リスクは、会社の首席リスク官(首席リスク官を含む)まで、我々の信用承認フレームワークで管理され、4つの承認レベルに関連する。必要な承認は考慮中の総リスクの大きさと相対リスクに基づく。信用リスクグループは、すべての信用リスクの開放の規模、条項と期限、および取引相手の信用を継続的に監視することを承認する。しかも、それはまたすべてのリスク開放に対する内部リスク評価に挑戦して承認する責任がある。
基本信用指標の計算は、統計的に可能な信用損失の予測に基づいて、適切な融資損失準備金の決定を支援し、顧客の収益性を測定するためのものである。信用損失は3つの基本的な構成部分を考慮する：一旦違約が発生する可能性があれば、リスク開放の大きさを推定し、満期前に違約の可能性、及び著者らが受ける損失の深刻性は、通常“違約損失”と呼ばれる。機関ローンのために、私たちの信用リスクの大部分はここで発生し、資金のない約束は所与の違約パーセントの使用量が割り当てられている。借り手/取引相手は企業が格付けを指定し、信用ポートフォリオマネージャーが18級の等級で質疑、審査と承認を提出し、これは比例調整の違約確率に転化する。また、取引構造を反映した違約格付け(5級格付け)により、取引には担保、担保品、頭寸の相対年功序列の影響を含む損失が割り当てられる。
リスクおよびコンプライアンスモデリングおよび分析グループは、予測損失を決定するためのこれらの方法における投入を計算方法および推定する責任がある。これらの方法と投入推定の適切性と正確性を定期的に評価する。新技術およびデータの出現に伴い、リスクおよびコンプライアンスモデリングおよび分析グループは、適切な場合にこれらの技術またはデータを組み込んでいる。
ニューヨーク·メロン銀行は慎重な引受とリスク調整後のリターンが保証された場合にのみ資本を使用することで、表内と表外の信用リスクを制限することを求めている。シンジケート、資産売却、信用増強、および積極的な担保と純決済協定によるリスク管理とポートフォリオの多様性の改善を求めています。また、内部監査における独立したグループであり、経験豊富な融資審査員からなり、融資文書をタイムリーに審査し、融資に割り当てられた信用格付けを行う独立した信用リスク審査班がある。
流動性リスク
十分な流動性はニューヨークのメロン銀行が支払いを処理し、顧客の決済と清算取引を代表する能力に重要である。会社の流動性状況は、資金のミスマッチ、ポートフォリオを現金に変換する能力に影響する市場状況、債務や展示期間融資の発行ができないこと、コア預金の流失、あるいは追加の担保申告要求のような流動性イベントを含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。また、信用格付けの引き下げは預金の流出を招くだけでなく、預金は私たちの資金の主要な源であり、保証取引に対する保証金の要求を高め、私たちの全体ブランドにより広範な悪影響を与え、満期になる債務の再融資の能力をさらに弱める可能性がある。経済状況の変化や他の危険への曝露はまた私たちの流動性に影響を及ぼすだろう。
取締役会は流動性リスク受容能力を承認し、会社の流動性リスク管理を監督する。Alcoは取締役会が承認した流動性を管理する戦略、政策、プログラムの適切な実行にガバナンスを提供する。上級管理職は取締役会が承認した戦略、政策、管理手続きの実行を担当しています
ALCO規制の流動資金状況と、会社の流動資金状況を定期的に取締役会に報告する。BSRCは、資産や負債に関連する流動性リスクに対する独立したリスク監視のガバナンスを提供し、監視制御枠組みの構築を監視する。財政部リスク委員会は独立したリスク管理者が議長を務め、内部圧力試験方法と仮説の検証と承認を担当し、独立した流動性リスク機能部門は流動性リスク管理の継続的な審査と監督を提供する責任がある。
ニューヨーク·メロン銀行は、その現金頭寸、ポートフォリオの品質、日内流動性頭寸と潜在的な流動性需要を積極的に管理し、監視し、正常と緊張条件下で債務の適時な支払いと返済を支持する。当社は、流動性カバー率と内部流動性圧力試験を含むリスク選好に関する十分な流動性を維持するための一連の圧力試験措置を遵守している
モデルリスク
モデルはリスク管理のためのインフラを作った。それらの多重機能の中で、モデルは私たちが証券を評価し、債務者の信用品質を評価し、資本需要を確定し、流動性の傾向を監視するのを助ける。モデルリスクイベントは，誤った設計，誤用や環境条件による可能性があり，これらの場合は我々の仮説を無効にしたり，モデルを不適切にしたりする.このような状況が発生した時、会社は運営、市場、信用と流動性リスク、名声損害による損失とその他の不利な結果に直面する可能性がある。私たちの目標は低危険な環境を維持することだ
ニューヨーク·メロン銀行の流れはモデルリスク事件が発生する条件を確定し、制御措置を構築し、モデルリスク事件の発生時の損失を最大限に減少或いは防止することを目的としている。これらのプロセスには，開発モデルの標準を実行し，新しいモデルを検証し，既存のモデルの変更を検討する過程と，モデルのライフサイクル全体で性能を監視する過程がある
モデルリスク管理は独立したリスク管理機能であり、取締役会が承認したモデル管理戦略、政策とプログラムを実行することを担当する。上級管理職が定期報告会社を担当しています
取締役会リスク委員会のインフラをモデル化する。取締役会はリスク許容度を承認し、監督を担当している
モデルリスクを監視する際に、著者らは設計品質、制御の壮健性と表現不良の兆候を含む複数の次元を評価した。これらの測定基準に基づいて、会社のモデリング環境の健康状態を測定し、それを中心に閾値を設定するための全体的な指標を作成した。これにより，個々のモデルレベルだけでなく，会社のすべての業務の全体的にもモデルリスクを管理することができる。
戦略的リスク
我々の戦略には，これらに限定されないが，我々の業務の有機的な成長の改善，質の高い解決策と運営効率の推進，技術支援の解決策の拡大が含まれている。私たちの戦略を成功的に実現するためには、市場をリードする解決策を通じて専門知識と洞察力を提供し、規模経済を推進し、私たちの戦略を実行できる優秀な人材を誘致、育成、維持するとともに、私たちの健康で安定した財務状況を保護する必要がある。私たちは市場と顧客の期待を理解して満足し、財務的に実行可能で、拡張可能で、私たちのビジネスモデルに統合された適切な製品と製品を提供しなければならない。これができなければ、私たちの成長戦略と既存の顧客にサービスを提供する能力に影響を与え、潜在的な財務損失や訴訟を招く可能性がある。
私たちと私たちの顧客がいる市場の変化は急速に発展するかもしれない。新技術や破壊的技術の導入、地政学的事件と経済減速は、いずれも市場の不確実性を生じる可能性のある事件である。特定の市場内の変革的変化を予測或いは参加できなかったり、市場状況或いは顧客選好に対して適切かつ迅速な反応を行うことができなかったりすることは、戦略定位の不良と潜在的な負の財務影響を招く可能性がある。私たちは革新を続け、変化する市場や顧客のニーズに反応しなければならないが、私たちの財務状況に影響を与えたり、私たちの基本的な業務戦略を危うくしないようにしなければならない
規制環境が進化しています
ニューヨーク·メロン銀行はアメリカと他の34カ国で銀行、投資コンサルティング、その他の金融活動に従事し、その運営する司法管轄区で広く監督管理されている。世界的な規制機関は、通常、金融機関の安全と穏健さを確保し、銀行本体の預金者や共通基金や他の集合ツールを含む顧客の利益を保護し、証券や他の金融市場の完全性を維持し、関連国のシステム弾力性と金融安定を促進する責任がある。しかし、彼らは一般的に株主や非預金債権者の利益を保障する責任はない。この議論は、私たちに適用される法律と条例の一部の実質的な内容を概説する。税法のような他のいくつかの法律法規の影響は、本年度報告の他の部分で議論される。これらの基準やその応用の変化は予測できないが，我々の業務や運営結果に実質的な影響を与える可能性がある.
過去10年間、金融サービス業は世界的に強化されてきており、このような強化された規制環境は今後も継続される可能性がある。私たちの企業は多くの世界的な改革措置の影響を受けている
政治的発展は、“ドッド·フランク法案”およびその実施条例の重要な側面および環境、社会およびガバナンス(“ESG”)事項に関連する法律または条例の立法および規制面の変化を招き続ける可能性がある。
強化された慎重基準
FRBはすでに規則(“SIFI規則”)を通じて流動性要求、資本圧力テスト、及び米国システムの重要性金融機関(“SIFI”)に影響する全体的なリスク管理要求を実施した。ニューヨーク·メロン銀行は、予想される30日間の資金需要に応じて、高流動性資産の緩衝を維持することを含む強化された流動性と全体的なリスク管理基準を遵守しなければならない。流動性緩衝はLCRと純安定資金比率(NSFR)ルールの補完であり，以下ではこのルールを検討し，FRBはこれらの流動性基準に対する“補完”として記述する。
単一取引相手信用限度額
FRBは最終規則を採択し、ニューヨーク·メロン銀行を含むG-SIBを含む国内BHCなどの機関に対して単一取引相手信用限度額(SCCL)を実施した。SCCLは、単一取引相手およびそのすべての関連会社および関連エンティティに対する会社およびそのすべての子会社の信用リスクをカバーするのに適している
最終規則は2つの主要な信用開放限度額を確立した：(I)国内BHCの任意の非関連取引相手に対する純信用開放総額はその第1級資本の25%を超えてはならない；及び(Ii)米国G-SIBの任意の“主要な取引相手”(G-SIB或いは非銀行SIFIと定義される)に対する総信用開放はその第1級資本の15%を超えてはならない
ニューヨーク·メロン銀行は発効日から、私たちが構築した毎日の監視手続きに基づいて、2つの主要な暴露限界値を守ってきた。最終規則はSCCL規則に違反する行為で90日間の治癒期間(またはFRBが事前に通知した場合、より長いまたはそれ以下の期限)を規定している。治療期間内に、会社は特定の取引相手と追加の信用取引を行ってはならず、同社がFRBから一時的に信用開放限度額を引き上げられない限り。
資本計画と圧力テスト
配当金、株式買い戻し、その他の資本分配を支払う
親会社はその銀行や他の子会社から独立した法人実体である。したがって、親会社は主にその子会社の配当金、利息、割り当て、および他の支払いに依存し、IHCから得られた信用拡張を含み、証券に関連する義務を含むその義務を履行し、取締役会が発表した程度に応じて、株式買い戻しおよび株主への普通株および優先配当金の支払いに資金を提供する。様々な連邦と州法律法規は、私たちのアメリカ銀行子会社が規制機関の同意なしに親会社に支払う配当金の金額を制限しています。適用される連邦規制機関が、その管轄内の預金機関が不安全または不健全なやり方に従事しているか、または従事していると考える場合(これは財務状況に依存する
規制当局は通知と聴取の後、銀行にこのような接近を停止して停止するように要求することができる。FRB、連邦預金保険会社、通貨監理署(“OCC”)(総称して“機関”と呼ぶ)は、配当金を支払うことが預金機関の資本を不足レベルに減少させると、配当金を支払うことは不安全かつ不健全なやり方となると述べている。また、改正された連邦預金保険法(“外国直接投資法”)によると、被保険預金機関(“IDI”)の資本不足や配当金の支払いが当該機関の資本不足を招く場合、その機関はいかなる配当金も支払うことができない。また、これらの機関は、FDIC保険の預金機関とその持ち株会社は通常、その現在の運営収益から配当金のみを支払うべきであるとする政策声明を発表した。
全体的に、私たちのアメリカ銀行子会社が支払う可能性のある配当金額は、“最近の収益”テストおよび“未分配利益”テストから計算された金額のうちの小さい1つに限定されることを含む。最近の収益テストによると、実体がいかなる日にも発表·支払いされたすべての配当金の合計がその年の純収入に前の2年間の留保純収入を加えた場合、その実体が事前に監督管理部門の許可を得ない限り、配当金を支払うことができない。未分配利益試験によれば、支払われた配当金は、エンティティの“未分配利益”を超えてはならない(通常は、配当金として支払われていないか、または黒字に移行していない累積純利益である)。わが銀行子会社が親会社に配当金を支払う能力も、最低要求と緩衝を含むこれらの子会社に適用される自己資本比率基準の影響を受ける可能性がある。
IHCが親会社にクレジットを配布または提供する能力にも特定の制限がある。ある重要な資本または流動性指標が違反された場合、IHCは親会社に配当金を支払うことを許可されない。また、もし私たちが予想している財務資源がこんなに深刻に悪化して、親会社が清算しようとしている場合、IHCが親会社に提供する約束信用限度額は自動的に終了し、すべての未返済金額は満期になる。
ニューヨーク·メロン銀行の資本分配はFRBの監督を受けている。主要な構成要素です
この監督はFRBのCCARであり、その資本計画規則を実行する。この規定はニューヨーク·メロン銀行に毎年FRBに資本計画を提出することを要求する。また、FRBが年間資本計画の進捗状況を監視できるように、四半期ごとにいくつかの関連データを収集し、報告することが求められている
2020年3月4日、FRBはスラグ銀行の規則を決定し、この規則は資本計画規則を修正した。SCBルールは、会社CCAR資本計画に反対する数量化理由を解消し、2020年10月1日にCCAR社の四半期資本要求の一部となるSCBを導入した。最終的な規則はスラグ銀行がアメリカ資本規則の標準化方法のリスク加重フレーム(“標準化方法”)の下で資本比率に対する要求を用いて2.5%の資本保存緩衝を代替し、このフレームは会社が9つの四半期のCCAR監督管理が深刻な不利な情況下でCET 1比率の最大予想下げ幅に4四半期計画の普通配当金を加えてRWAのパーセンテージを占めることに基づいている。スラグ銀行の下限は2.5%である。CCAR社は、ニューヨーク·メロン銀行を含め、6月30日までにSCBに関する通知を受け、SCBは例年適用される10月1日に発効する。2022年8月、FRBはニューヨーク·メロン銀行のスラグ銀行に対する要求を2.5%と発表し、これは規制下限に相当する。スラグ銀行規則の要求は、もし会社自身の基準情景に基づいて予測すれば、これらの分配は会社が適用される緩衝要求を下回ることを招き、会社は計画資本分配を減少させ、そして会社がある計画資本分配を増加させることを許可し、もしこれらの分配が資本緩衝制限より高いと予想される。スラグ銀行規則はまた、会社の資本計画で割り当てられた資本分配を超える要求を事前に承認し、このような分配が適用される緩衝を含む会社の資本比率に違反しないことを前提としている。また、スラグ銀行規則は、新たに発行された資本ツールの資本分配以外に、会社の任意の配当金、株式買い戻し又はその他の資本分配は事前に承認されなければならないと規定している, もしある会社がその資本計画を再提出することを要求されたら。私たちの株式買い戻し計画に関する情報は“Capital”を参照してください。
これらの機関は、銀行組織の資本比率が適用される緩衝要求を下回った場合に、資本分配が突然かつ深刻に制限される可能性を制限するために、2020年に“適格留保所得”の定義を改正した。ある程度は
銀行組織の資本緩衝はその適用緩衝要求の100%を下回っており、その分配と適宜ボーナスの支払いはギャップ金額とその適格留保収入の制限を受けている。最終規則によると、合格留保収入の定義は、(1)銀行組織の最初の4つのカレンダー四半期の純収入、純収入に反映されていない任意の分配および関連税収の影響、および(2)銀行組織の前4四半期の純収入の平均値である。FRBはTLACバッファ要求における“合格留保”の定義を修正した.TLACの詳細については、次の“総損失吸収能力”を参照されたい
規制圧力テスト要求
CCAR圧力テストの要求に加えて、FRBの法規には補充的なテレス·フランク法案圧力テスト(DFAST)が含まれている。CCARとDFASTの要求は大きく重なっており，FRBは協調に基づいてBHCレベルでこれらの要求を実施している.これらのDFAST規定によると、FRBによる年間規制圧力テストを受けなければならない。BHCは年に1回会社運営のストレステストを行うことが求められている。また、ニューヨーク·メロン銀行は、年に1回会社運営のストレステストを行うことが求められている(銀行はそのストレステスト結果のいくつかの報告と、ニューヨーク·メロン銀行の結果と組み合わせて開示することが許可されているが)。私たちが毎年会社が行っているストレステストの結果は適切な規制機関に報告され、公表される。
資本要求--一般
BHCとして、私たちはアメリカ資本規則の制約を受け、FRBが管理している。私たちの銀行子会社は似たような資本金要求を遵守し、ニューヨークメロン銀行に対して、私たちの銀行子会社はFRBの管理を受けており、私たちの全国的な銀行子会社BNY Mellon、N.A.とニューヨークメロン銀行信託会社、National Associationに対して、私たちの国家銀行子会社はOCCのような資本要求を受けている。これらの要求は，その資産のリスクレベルや表外リスクを考慮して，銀行組織が十分な資本を持っていることを確保することを目的としている。
米国は詳細な資本金規定を発表したにもかかわらず，これらの機関は依然として大きな裁量権を保持しており，より高い金利を設定することができる
各種BHC又は銀行に対する資本要求、又は個別BHC又は銀行に対する資本要求。
米国資本ルール−リスクに基づく最低資本比率と資本緩衝−
米国資本規則は、ニューヨークのメロン銀行のような高級方法リスク重み付け枠組み(“高度方法”)に制約された銀行組織は、標準化方法と高級方法を同時に使用してリスクに基づく最低資本比率を満たさなければならない。これらの要件の詳細については、“資本”を参照されたい。また，CCAR社では，これらの最低比率は，(I)会社の標準化方法資本比率については，スラグ銀行(上記のように，ニューヨークメロン銀行では2.5%)，(Ii)会社の高級方法資本比率については，資本保存緩衝は2.5%と補足されている。保本バッファはCET 1資本でしか満たされない.
系統的脆弱性が正常レベルより著しく高い場合、スラグ銀行と資本保存緩衝は逆周期資本緩衝を適用することによって追加の2.5%に拡大することができる。ニューヨーク·メロン銀行などの国際的に活発な銀行にとって、反周期緩衝資本要求のハードルは、民間部門の信用開放を持つ各司法管轄区に配備された逆周期緩衝資本の加重平均値である。FRBはOCCやFDICと協議した後，現在の米国リスク開放の反周期資本緩衝レベルが0%であることを確認し，将来の緩衝のどの改正も通常12カ月の段階的に実施されることを指摘した。米国以外のリスク開放による反周期資本緩衝要求の敷居も，通常12カ月の段階的進歩期に制限される。
G−SIBについては，ニューヨーク·メロン銀行のように，米国資本ルールのバッファもG−SIBのリスクに基づく資本付加費の補完を得ており，これは2つの方法(方法1と方法2と呼ぶ)によって計算される付加価値の1つである。方法1バーゼル銀行監督委員会(“BCBS”)の枠組みを基礎として、G-SIBの規模、相互性、司法管轄区を跨ぐ活動、代替性と複雑性を考慮した。方法2は、同様の投入を使用するが、実質的に高い追加料金を生成するために較正され、代替可能性を空ヘッドに依存する措置で置換する
定期卸融資。2022年にニューヨーク·メロン銀行に適用されるG-SIB追加料金は1.5%。
アメリカ資本ルール--資本要素の控除と調整
アメリカ資本規則はCET 1資本に対するいくつかの控除と調整を規定している。例えば、これらの規定は、売却可能なすべての債務証券の未実現損益を規定することを含む 資本目的を規制するためにフィルタリングされ、いずれかのこのようなカテゴリがCET 1の10%を超える限り、またはすべてのそのようなカテゴリの合計がCET 1の15%を超える限り、将来の課税所得および非統合金融エンティティへの重大な投資に依存する繰延税金資産をCET 1から差し引くことが要求される。
さらに、これらの機関は、一般にニューヨーク·メロン銀行を含むいくつかの高級方法銀行組織が、保証債務ツール(TLACツールを含む)に対する直接的、間接、および総合的な開放を二次資本から差し引くことを要求する最終規則を採択したが、いくつかの例外的な場合には
米国資本ルール−リスクに基づく高度な方法資本ルール
アメリカ資本規則の高度な方法の枠組みの下で、信用リスク加重は一般的にリスク感知型方法に基づいて、主に内部信用モデルとパラメータの使用に依存し、標準化方法の下で、信用リスク加重は通常主に取引相手タイプと資産種別によって異なる監督管理リスク加重に基づく。ニューヨーク·メロン銀行は高度な方法報告書と公開開示を遵守することを要求された。我々が米国資本規則におけるリスクに基づく最低資本要求を満たすかどうかを決定するために、我々のCET 1比率、一次資本比率および総資本比率は、標準化方法および高度な方法枠組み(現在適用されている緩衝に基づく)によって計算される各比率のうちの低い者である。
アメリカ資本ルールである標準化方法
標準化方法は一連のリスクに敏感なリスク重み付けカテゴリを使用して、資本比率の分母でリスク加重資産を計算する。標準化方法のリスク重みは一般に0%~1250%である。標準化された条件で高いリスク重み
この方法は各種のリスク開放口に適用され、ある証券化リスク開放口、株式リスク開放口、証券会社の債権及び場外デリバティブ取引相手に対するリスク開放口を含む。
米国資本規則によると、証券金融取引は、我々が代理として証券貸主に証券置換賠償を提供する取引を含み、買い戻しタイプの取引とみなされる。ルールは、銀行組織が簡単なVaR方法を用いて買い戻しタイプ取引のリスク開放金額を計算することを許可しないか、または内部モデルを用いて標準化方法で買い戻しタイプ取引の取引相手信用リスク開放金額を計算することを許さない(これらの方法は高度な方法で許容されるが)。標準化方法によれば、銀行組織は、担保担保減記方法を使用して、買い戻しタイプ取引(代理証券貸借取引を含む)に担保を提供する金融担保の他の取引における信用リスク緩和メリットを確認することができる。担保削減法を適用するためには、銀行組織は取引相手と掲示された担保のリスク開放金額と関連リスク重みを確定しなければならない。
レバレッジ率
米国の資本はすべての銀行組織のレバレッジ率を少なくとも4%と規定しており、ニューヨーク·メロン銀行を含むAdvanced Approach銀行組織のレバレッジ率は3%を下回ってはならない。第1級レバレッジ率と異なり、SLRは分母にいくつかの表外リスクを含み、派生商品契約の未来の潜在的な信用リスク、及び無条件に約束名目金額の10%を取り消すことができる。
米国G−SIB(ニューヨーク·メロン銀行を含む)は，強化されたSLRを遵守しなければならず，SLRを5%以上(現在3%の最低要求に2%を超える緩衝を加えることを含む)に維持し，これらのBHCの銀行子会社に少なくとも6%のSLRを保持することを求め，以下で議論する迅速是正措置で規定される“十分資本化”資格に適合することが求められている
これらの機関は、ある中央銀行預金をニューヨーク銀行を含むホスト銀行の総レバー開放、SLR分母、および関連するTLACとLTC措置から除外する最終規則を採択した
メロン銀行とニューヨークメロン銀行です。最終規則によると、資格に適合する中央銀行は、連邦準備銀行、欧州中央銀行、または経済協力開発機構(“OECD”)加盟国の中央銀行を含み、OECD加盟国の開放に対するリスク重み付けがゼロであり、かつ、その国の主権債務に違約がなく、過去5年間も違約がないことを前提としている。SLR分母から除いた中央銀行預金は、条件を満たす中央銀行に格納されているすべての預金の適用四半期の平均日残高に等しく、その金額は、受託または預託および保管口座に関する貸借対照表上の預金負債に等しい
2018年4月11日、FRBとOCCは、米国G-SIBおよびその特定のIDI子会社に適用される強化されたSLR規格を再調整する提案規則制定の共同通知を発表した。提案された規則は，現在すべての米国G-SIBに適用されている2%のSLRバッファの代わりに，会社のリスクに基づくG-SIB付加費の50%に相当するバッファを用いる.FRBやOCCによって規制されている米国G-SIBのIDI子会社については、現在これらの機関が迅速是正行動の枠組みで“資本充足”とされている6%のSLRハードルを、そのトップホールディングスに適用されるG-SIB付加費の少なくとも3%に加えた50%で置き換えることを提案している。提案した規則は，米国G-SIBのTLAC SLRバッファとLTD要求に応じて変更する.FRBとOCCはまだ最終規則を発表していない。
BCBSによるバーゼルプロトコルIII構成要素の改訂
BCBSは2017年12月、RWAの可変性を低下させ、銀行のリスクに基づく資本比率の比較可能性を向上させるためのバーゼルIIIの改正を発表した。その他の措置以外に、最後に改訂することは：(1)改訂された信用リスク標準化方法を確立し、標準化方法の粒度とリスク敏感性を強化する；(2)内部格付けに基づく信用リスク方法を調整し、ある資産種別に対して内部格付けに基づく先進的な方法を採用することを取り消し、純資産収益率を計算するために投入下限を設定する；(3)銀行収入と歴史記録に基づく操作リスク計量方法を先進的な操作リスク計量方法の代わりにする
(V)レバレッジ開放指標を改訂し、G-SIBのための“レバレッジ緩衝”を設け、G-SIBのリスクに基づく資本付加費の50%に設定し、国が限られた状況で中央銀行の預金を適宜排除することを許可する(上記の“レバレッジ”参照)、および(V)標準化方法に基づいて新たな72.5%の産出下限を導入する
2019年1月、BCBSは改訂された市場リスク最低資本金要求を発表した。米国の規制機関は、これらの改正されたバーゼル基準を実施または実施するいくつかの側面の提案を実施または発表しているが、米国の監督管理機関がこれらの基準をどの程度、どのように実施するかについては、まだ不確実性がある。
取引相手の信用リスクを測るための標準化方法
この2つの機関は共同で最終規則を発表し、アメリカ資本規則に対して改訂を行い、派生商品契約の暴露金額を計算する新しい方法、即ち取引相手の信用リスク標準化方法(SA-CCR)を実施した。最終規則はまた，SA-CCRをSLR下の総レバレッジ開放のデリバティブ開放金額の決定および米国資本規則での清算取引の枠組みに組み入れた
総吸収損失能力
FRBはニューヨーク·メロン銀行を含むトップホールディングスの米国G-SIBに外部TLACと関連要求を加えた
米国G−SIBは，条件を満たす最低外部TLACを(I)18%のRWAに2.5%相当のRWA，方法1により計算したG−SIB付加料金と任意の適用反周期バッファの和を加えたバッファ(CET 1のみを使用)，および(Ii)その総レバー開口(SLRの分母)の7.5%に2%に等しいバッファ(第1次資本のみを使用)を保持しなければならない。
米国G-SIBはまた、最低外部合格LTDを(I)6%のRWAにG-SIB追加料金(方法1と方法2の大きな者を使用して計算)と(Ii)総レバー開放口の4.5%に維持しなければならない。資格に適合する有限会社とみなされるためには、他の要件を除いて、債務ツールは、構造的な手形ではなく、無担保でなければならず、日付から少なくとも1年の満期日がある
発行の数量。また、2016年12月31日以降に発行された株式会社は、(I)発行者が支払又は破産又は債務を償還しない限り、(I)加速権を有さない限り、(Ii)は米国の法律によって管轄されなければならない。しかし、米国のG-SIBが2016年12月31日までに発行した債務は恒久的であり、許可されていない加速権や外国の法律によって管轄されているため、これらの証券は資格を満たしていない。
また、米国G-SIBのトップホールディングスは付属債務のために何らかの保証を出してはならず、子会社が保証した負債を発生させてはならず、第三者に短期債務を発行してはならず、外部取引相手とデリバティブとある他の金融契約を締結してはならない。ある負債の上限は米国G-SIB合格外部TLAC手形価値の5%である。FRBは米国G−SIB国内子会社の内部TLACを要求することを考えているが，これらのツールに関するルールは提案されていない。
外国司法管轄区域は米国G-SIBの外国子会社に内部TLAC要求を加える可能性がある。EUの資本要求法規2(“CRR 2”)は、ニューヨーク·メロン銀行を含む非EU G-SIBのEU重要子会社が最低水準の内部損失吸収能力を維持することを要求している。本条例では，ニューヨークメロン銀行SA/NV(“BNY Mellon SA/NV”)はEUの重要な付属会社とされているため，TLACの内部要求を遵守しなければならない。
ただちに是正措置をとる
“外国直接投資法”は1991年に“連邦預金保険会社改進法”(FDICIA)によって改正され、各機関に特定資本の要求に適合しない預金機関に対して“迅速な是正行動”を行うことが求められている。FDICIAはFDIC保険の銀行のために、“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”と“深刻な資本不足”の5つの資本カテゴリを設立した。外国直接投資法は機関が保有する資本が少ないほど、運営、管理、資本分配にかかる制限が多くなる。これらの規定はニューヨークメロン銀行やノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行などの銀行にのみ適用されるが，FRBはどの銀行の資本金不足状況に応じて親会社BHCに対して適切な行動をとる権利がある
銀行子会社です。場合によっては、我々の銀行子会社が資本不足であれば、親会社は資本回復計画の実行に担保を提供することを要求される。
各機関の迅速な是正行動枠組みには麻薬中毒者を注射する“資本充足”のハードルが含まれている。これらの規則によれば、IDIは“資本”開示で詳細に説明された資本比率を持たなければ、“資本充足”とみなされる量子化比率要求を満たすことができる
流動性基準−バーゼルプロトコルIIIと米国ルール
BNY Mellonは、BNY Mellonおよびいくつかの国内銀行子会社が深刻な流動性が緊張した場合に、30日以内に予想される現金純流出に相当する十分な未支配HQLAレベルを維持することを保証するための米国LCRルールを遵守しなければならない。2022年12月31日現在、親会社及び国内銀行子会社は適用されるLCR要求を満たしている。
これらの機関は、ニューヨーク·メロン銀行を含む大型国際アクティブ銀行組織に適用される量的長期流動性要求を実施するNSFRの最終ルールを発表している。最終規則によると、ニューヨーク·メロン銀行のNSFRは、その使用可能な安定資金とそれに必要な安定資金金額の比率を表し、ニューヨーク·メロン銀行はNSFRを1.0に維持しなければならない。NSFR規則の最終発効日は2021年7月1日であるが，いくつかの開示要求は除外され，これらの要求は2023年に適用される。ニューヨーク·メロン銀行は2022年12月31日現在、NSFRルールに適合している。
また、上述したように、SIFI規則は、総資産が1，000億ドル以上のBHCに対して、流動性リスク管理の独立審査、キャッシュフロー予測の確立、緊急資金計画と流動性リスク制限、様々な圧力シナリオにおける流動性圧力テスト、および会社の具体的な製品およびプロファイルに基づいてカスタマイズされた時間範囲、および無担保の高流動性資産の流動性緩衝を維持し、一連の圧力シナリオで30日以内に予想される現金純流出を満たすのに十分な追加の流動性要求を提出した
ウォルク規則
“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)の条項は一般にウォルカー規則(Volcker Rule)と呼ばれ、ニューヨーク·メロン銀行を含む“銀行実体”の参加を禁止している
私募株式およびヘッジファンド(“引当基金”)への私たちの後援と投資を制限し、引当基金に種子資本を提供または提供する能力を含む自営取引と制限。さらに、ウォルク規則は、保証基金(ニューヨークのメロン銀行が保証人/管理人および管理人を同時に務めるいくつかの米国基金を含むがこれらに限定されない)との何らかの取引を制限する。このような制限はいくつかの例外的な状況によって制限されるだろう
自営取引に関する制限は、真の流動性リスク管理およびリスク低減のヘッジ活動と、政府証券を含む特定のカテゴリの免除ツールとを含む限られた例外を含む。引当基金の所有権権益は、一般に、設立日が1年を超えた後の任意の時間に償還されていない任意の個別基金の所有権権益総数または価値の3%に限定される。引当基金中のすべてのこのような所有権権益の合計価値は銀行組織の一級資本の3%を超えてはならず、このような権益はその一級資本から差し引くことができる。ウォルク規則(Volcker Rule)2019年改正案(以下に議論)は、引受と市免除によって保有する第三者保証基金の所有権権益が総限度額と資本控除によって制限される要求を取り消したが、ニューヨーク·メロン銀行の賛助または組織の保証基金の所有権権益に対するこれらの要求を保留した
ウォルク規則はまた私たちにコンプライアンス計画を制定して維持することを要求する。2019年、各機関、商品先物取引委員会(商品先物取引委員会)と米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)はウォルク規則を実施する規定を改正した。ニューヨーク·メロン銀行の改正の影響が最も大きい点は、取引資産や取引負債リスクが適切な機関に適用されるコンプライアンス要求に関連しており、これらの機関の取引資産と取引負債は200億ドル未満、10億ドルを超える。具体的には、他の改正では、このような“適度な取引”銀行は、年間CEO証明書や数量化指標を提出する必要がなくなった。また、ウォルク規則に関連する包括的な6本柱コンプライアンス計画は“適度な取引”銀行には適用されなくなり、逆に、これらの銀行はその規模と性質に応じてコンプライアンス計画を調整することが許可される
活動します。改訂後のウォルク規則によると、ニューヨークメロン銀行は“適度な取引”銀行とされている。最後の改正はまた特定の定義、要求、そして免除を明確にして修正した
2020年6月25日、ウォルク規則の第2セットの改正案が発表され、主に銀行実体への投資、出資準備基金及び準備基金との他の関係の制限に集中している。一般的に、これらの変化は、いくつかのタイプの投資ツールが準備基金定義において新しい排除を確立し、いくつかの既存の排除の資格基準を修正し、引当基金の投資、担保、および取引に関連する他の条項を明確にし、修正することである
派生商品
テレス·フランク法案第7章はニューヨーク·メロン銀行が運営する場外デリバティブ市場に全面的な監督管理構造を適用し、取引業者の業務行為、取引報告、保証金と記録保存に関する要求を含む。第七条また、ニューヨークのメロン銀行を含むスワップ取引業者に就任することを要求し、CFTCに登録し、CFTCの監督、審査、及び法執行権を受けなければならない。また、第七条証券ベースのスワップ取引業者を務めることを要求する者は、米国証券取引委員会に登録しなければならない。ニューヨーク·メロン銀行は証券ベースのスワップ取引業者として登録されている。
また、ニューヨーク·メロン銀行はFRBの規制を受けているため、その場外取引の違いと初期保証金に関する米国の慎重な保証金ルールを守らなければならない。また、ニューヨーク·メロン銀行の複数の子会社も欧州やアジア地方当局の場外デリバティブ規制を受けている。
ESG規制
2022年3月21日、米国証券取引委員会は、他にも、温室効果ガスの直接および間接排出の開示を要求し、ある排出開示は第三者認証要件を遵守しなければならない；気候に関するシナリオ分析(発行者がシナリオ分析を行う場合)、およびその分析に使用される仮説に関する将来の気候シナリオの定性的および定量的情報；気候移行計画または気候に関連する目標または目標、および進捗状況の開示を提出した
このような計画、具体的な目標、または目標に対応する任意のリスク、短期、中期および長期の気候関連リスク、監査済み財務諸表における気候関連リスクおよび歴史的影響の定性的および定量的情報、気候関連リスクの企業ガバナンス、気候関連リスク管理プロセス。
2022年5月25日、米国証券取引委員会は、1940年に改正された“投資会社法”(“1940年法案”)に基づいて登録されたいくつかの投資会社(“RIC”)に共通基金、閉鎖基金、取引所取引基金(“ETF”)を含む枠組みを提案し、その投資過程でESG要因を考慮した基金は、その登録報告書および株主報告書に追加的な開示を提供しなければならない。その基金の投資戦略によると、開示要求事項は違うだろう。米国証券取引委員会も、1940年の“投資顧問法案”(改正)の登録投資コンサルタントへの開示要求に対して同様の改正を行い、ESG要因をそのコンサルティング業務の一部と見なしている。具体的には、この提案は、コンサルティング·サービスを提供する際に考慮されるESG要因の説明を地域投資協会に要求し、投資アドバイスを作成する際にこれらの要因をどのように組み込むかを要求する。
FRBは2022年12月2日、“大型金融機関気候関連金融リスク管理原則”を提出し、国民の意見を求めた。これらの原則は、FRBによって規制されているいくつかの金融機関を安全かつ穏健に管理する気候関連金融リスクの開放に、ニューヨーク·メロン銀行を含むハイレベルの枠組みを提供している。これらの原則は、管理、政策、手続き、制限、戦略計画、リスク管理、データ、リスク測定と報告、および情景分析に関するものである。
EUの企業持続可能な開発報告指示(CSRD)によると、範囲内の実体は2024年1月1日から段階的に実施される持続可能な開発報告要求を遵守する。CSRDがカバーするエンティティには、関連財政年度に少なくとも以下の2つの基準を満たすEUエンティティまたはEUグループの親会社エンティティが含まれる：(1)総資産が2，000万ユーロを超える、(2)純売上高が4，000万ユーロを超える、(3)従業員平均人数が250人を超える。これらの実体は、実体や団体の活動が人や環境に与える影響、持続可能性の問題がどのように影響するかを報告することが要求される
実体またはグループの財務業績。私たちはCSRDの潜在的な影響を評価している。
米国証券取引委員会共同基金と地域投資基金に関する規則
1940年の法案によると、米国証券取引委員会法規は共同基金、取引所取引基金、その他のRICに要求を加えた。このうち、これらのルールは、共同基金(通貨市場基金を除く)が、ポートフォリオ範囲と保有レベルの保有データを月ごとに米国証券取引委員会に提供することを要求している
これらの規定はまた、基金が株主償還を満たさないリスクを低減し、償還が余剰株主に与える影響を最小限に抑えることを目的とした流動性リスク管理要求を規定している
2022年5月25日、米国証券取引委員会はRIC命名条約規則の改正について意見を求めることを提出した。この提案は、米国証券取引委員会が実質的な詐欺性および誤解性を有すると考える条項の範囲を拡大し、これらの条項は、対応する政策なしに、基金名提案の方法で基金資産純資産額の少なくとも80%(いくつかの借金を加えて)に投資する。この提案は、RICの名前が、その投資決定が1つまたは複数のESG要因を含む基金と、名前に“成長”または“価値”を含む任意の基金の80%の保険金とを示すことを要求するであろう
2022年10月26日、米国証券取引委員会は意見を求める新しい規則を提出し、地域投資機関がサービスプロバイダに対して職務調査と監督を行うことなく、あるサービスと機能をアウトソーシングすることを禁止した。この提案は、連邦証券法に基づいてコンサルティングサービスを提供するために必要なサービスや機能を含む、選択された“保証機能”をアウトソーシングするRIAに適用され、履行または履行をおろそかにしないと、顧客へのダメージを招く。この提案はさらに，地域機関にすべての第三者記録保管人の職務調査とモニタリングを行い，記録保管人が何らかの基準を達成するという合理的な保証を得ることを要求する。最後に，地域投資機関に新ルールの監督義務に関する帳簿や記録を保存することを要求し，ルールがカバーするサービス提供者のセンサスタイプに関する情報を報告する。
2022年11月2日、米国証券取引委員会は“浮動定価”と“ハード成約”の採用を求める国民の意見を求める規則改正案を提出した
通貨市場ファンドと取引所売買ファンド以外のオープンRIC(“オープンファンド”)。これらの規定は、株主がその取引の1株当たり純資産値を得るのではなく、資産純値よりも高いか低い価格を得ることができるので、オープンファンド株の取引方法を変える。これは、彼らの取引に“旋回要因”が適用されているかどうかに依存する。この回転係数は、オープンファンドが1株当たりの純資産値の額を調整し、オープンファンドの既存株主に取引株主が適用する取引コストを代表する善意の見積もりとなる。浮動定価の操作を容易にするために、米国証券取引委員会はまた、オープンファンドまたは特定の指定エージェントがオープンファンドがその資産純値を計算する前(通常は東部時間午後4：00)に注文を受けた場合にのみ、所与の当日価格でオープンファンドの株を購入または販売する資格があるというオープンファンドの“ハードオフ”を要求することを提案している
回復と解決策計画
テレス·フランク法案の要求によると、ニューヨーク·メロン銀行などの大型金融機関は定期的にFRBと連邦預金保険会社に計画を提出しなければならない–165(D)決議案と呼ばれる–このような問題は重大な財政的困難や破産が発生した時に迅速に秩序的に解決される。また、ニューヨーク·メロン銀行のようないくつかの大規模な国際開発機関は、機関が倒産した場合に解決するために、定期的にFDICに個別の計画を提出することを要求されている。これらの決議案の公開部分はFRBと連邦預金保険会社のウェブサイトで調べることができる。ニューヨーク·メロン銀行はまた、財政的圧力に直面すれば、倒産を回避する行動をとることができる包括的な回復計画を維持している。
2019年、FRBとFDICは165(D)決議案のいくつかの要求を修正する最終規則を発表した。最後の規則はニューヨークメロン銀行などのアメリカG-SIBが2年ごとに全面的かつ限られた的確な解決策を交互に提出することを要求する。ニューヨーク·メロン銀行は2021年7月1日に的確な解決策を提出した。FRBとFDICはニューヨーク·メロン銀行が提出した2021年の決議案計画では何の欠陥も欠陥も発見されなかった。ニューヨーク·メロン銀行の次の完全な解決策は2023年7月1日に提出される予定だ。最終規則は完全な解決策の構成要素や情報要求を実質的に修正しないだろう。
FRBとFDICが共同で私たちの165(D)決議案計画が信頼できないと認定し、私たちが直ちに欠陥を解決できなかった場合、FDICとFRBは共同で私たちの成長、活動、または運営により厳しい資本、レバレッジ、または流動性の要求または制限を加えるかもしれない。もし私たちが引き続きいかなる欠陥を十分に補うことができなければ、私たちは規制機関が必要と思う資産や業務を剥離して、私たちの秩序ある解決を促進することを要求されるかもしれない。
165(D)決議案で提案された決議戦略は、特定の主要運営子会社が、重大な財務圧力または破産が発生したときに運営するために十分な資本および流動資金を得るための単一の切り口戦略であり、当社の親会社持株会社のみが破産を申請する。我々の単一入口点解決策を結合して、著者らは重大な財務苦境や破産が発生した時に、ある重要な子会社に資本と流動資金資源を提供するためにIHCを設立した。さらに、IHCにこのような支援を要求する拘束力のある支援プロトコルを持っています。支援プロトコルは，親会社にその会社間融資と大部分の現金をIHCに移行させることを要求し，親会社にはIHCへの現金や他の流動金融資産の移行を継続することを求めている。
ニューヨーク·メロン銀行や他の米国G-SIBもまた、規制機関によるFRB規則と指導下の回復と清算準備に対するより高い期待の影響を受けている。FRBは、ニューヨーク·メロン銀行の継続的な監督の一部として、回復と解決準備における私たちの能力を審査する。
欧州経済圏では、“欧州連合銀行回復及び清算命令”は、非欧州経済区銀行の欧州経済区子会社のような範囲内の機関の回復を解決または実施するための協調的な権力を含む法的枠組みを提供する。BRRDは、(1)機構の債務を“内部救済”する権限(いくつかの預金義務を含む)、(3)会社の清算を要求する権限を含む、欧州経済地域の関連規制機関に様々な権限を与える。(1)清算前に介入する権力は、機関に救済措置を要求するための救済措置を要求する。(2)清算ツールと破産実体の清算を促進する権力
その構造を変えて問題解決の障害を解消すること，および(Iv)要求範囲内の機関が蘇生計画を作成する権力である。BRRDによると、決議機関(機関自体ではなく)は、関連機関が提供する情報に基づいて決議案を起草する責任がある。
BRRDによると、範囲内の機関は、自己資金(規制資本と定義される)と減額または救済を受けて損失を吸収する合格負債(MREL)に対する最低要求を維持しなければならない。MRELはケースベースでBRRD制約を受けた各機関のために設定されており、EUに登録されている信用機関およびBRRD制約を受けているいくつかの他の会社に適用される。ニューヨークメロン銀行SA/NVはMRELに制限されている。
BRRDは銀行決議案と回復命令2(“BRRD 2”)によって修正された。BRRD 2導入の主な変化は、TLACに関する金融安定委員会(FSB)の基準を既存のMRELに関するEUのルールに組み込むこと、BRRD一時停止ツールを拡大すること、EUの範囲内で決議暫定権を認める契約要求を導入することである。
イギリスを含むいくつかの管轄区域は契約上の決議暫定権の承認を要求した。イギリスはEU加盟国(およびその後のイギリス離脱移行期間は、2020年12月31日に終了)であるが、イギリスは現地の立法と規制においてBRRDとBRRD 2の大部分の要求を逆にしている
合格金融契約決議は規則の執行を見合わせた
これらの機関の法規は、米国G-SIB(およびその子会社および制御された実体)および外国G-SIBの米国業務が、それがカバーする合格金融契約(“QFC”)を修正し、必要に応じて米国特別決議制度の適用を促進することを要求する
法規は、これらのG-SIBが国際スワップ·デリバティブ協会(“ISDA”)2018年米国決議を使用して合意(“合意”)、ISDA 2015年汎用猶予協定(“合意”)を使用して(関連取引相手の同意の下で)カバーされたQFCを改正するか、またはカバーするQFCに対して適切な二国間修正案を実行することによって遵守することを可能にする。ニューヨーク·メロン銀行の実体は
カバーした合格FC活動に従事している国が議定書を遵守していることを確認し，必要に応じて合格FCをカバーする二国間修正案を実行した
ネットワークセキュリティとコンピュータセキュリティ規制
ニューヨーク州金融サービス部(NYSDFS)は、NYSDFSによって規制されている金融機関に、ニューヨークメロン銀行を含み、ネットワークセキュリティ計画を確立し、書面ネットワークセキュリティ政策を採用して、首席情報セキュリティ官を指定し、第三者がアクセス可能または保有する情報システムおよび非公共情報のセキュリティを確保するための政策およびプログラムを策定することを要求する。NYSDFSルールはまた、情報システムの機密性、完全性および利用可能性を保護すること、およびコンプライアンス証明書を毎年交付するための様々な他の要件を含む。
これらの機関は最終規則を採択し，銀行機関の重大な計算機セキュリティ事件に対して通知要求を出した.最終規則によると、BHC、加盟国銀行または国家銀行は、親会社のニューヨークメロン銀行とノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行を含み、事件発生後36時間以内にFRBまたはOCCに通知しなければならない(場合によっては)、これらの事件は、銀行組織がその主要な顧客群にサービスを提供できず、銀行組織の業務線を乱す可能性があり、もしその銀行組織の倒産が重大な損失を招き、あるいはその運営を混乱させ、もし銀行組織の倒産が米国の金融安定を脅かす可能性がある
2022年3月9日、米国証券取引委員会は上場企業のネットワークセキュリティリスク管理、ガバナンスと事件報告に関する開示規則草案と修正案を発表した。この提案によると、ニューヨーク·メロン銀行を含む上場企業は、重大なサイバーセキュリティ事件に遭遇したことを決定してから4営業日以内に8-Kフォームを提出することを要求される。この提案には、ネットワークセキュリティリスクを識別·管理するための政策およびプログラム、ネットワークセキュリティリスクに対する取締役会の監督·管理、およびネットワークセキュリティ事務における取締役会メンバーの専門知識の開示要求も含まれる。
保険信託機関または銀行持ち株会社の破産
FDICが破産した場合、またはいくつかの他の場合には、ニューヨーク·メロン銀行またはノースカロライナ州BNY MellonのようなIDIの委託者または係として指定された場合、FDICには権利がある：
•預金機構の債権者の許可を得ずに、新たに設立された“過橋”銀行を含む、預金機関の任意の資産と負債を新たな債務者に移転する
•連邦預金保険会社をその職に任命することによってトリガされるいかなる規定も考慮することなく、契約条項に基づいて預金管理機関の契約条項を実行する
•預金機関が当事側のいずれかの契約又はリースであることを拒絶又は否定し、その履行は連邦預金保険会社に負担が重いと認定され、その拒絶又は拒否は連邦預金保険会社が決定し、預金機関の秩序ある管理を促進する
また、連邦法によれば、このような機関に対するいかなる係の“清算又はその他の決議”においても、国内預金負債保有者のIDIに対する債権及び特定の行政費用債権は、当該機関の債務保有者の債権を含む他の一般的な無担保債権よりも優先される。したがって，FDICがニューヨーク·メロン銀行やノースカロライナ州BNY Mellon銀行のいかなる債務義務を否定しようとしているかにかかわらず，債券保有者は銀行預金者とは異なる扱いを受けることになり，何らかの違いがあれば銀行預金者よりも大きく低い扱いを受ける可能性がある。
“ドッド·フランク法案”は、システム的重要性を有する金融会社(BHC及びその付属会社を含む)のための清算メカニズム(“秩序清算機関”と呼ばれる)を作成した。秩序清算権により、FDICはシステムの重要性を有する機関及びその破産した非銀行子会社の係に任命されることができ、目的は清算実体であり、前提は他の条件を除いて、当該機関が違約又は違約の危険があることを確定し、かつ破産は米国金融システムの安定にリスクを構成することである。
連邦預金保険会社が秩序清算機関の下の係として指定されている場合、係の権力及び債権者及び他の者の権利及び義務
この機関と付き合う当事者は、そうでなければ適用される破産法に基づいて決定するのではなく、“ドッド·フランク法案”の秩序ある清算認可条項に基づいて決定される。秩序清算権下の係の権力は、連邦預金保険会社が“外国直接投資法”に基づいて預金機関の係とする権限である。しかしながら、ある点では、米国破産法による債権者債権の処理と、新たな権力機関によるこれらの債権の処理との差を低減するために、秩序清算権下の債権者権利の規定が改正されている。それにもかかわらず、この2つの制度は、連邦預金保険会社が、場合によっては債権者債権の厳格な優先権を無視し、行政債権手続きを使用して債権者の債権を決定する権利がある(破産手続きで使用される司法手続きとは逆)、連邦預金保険会社は、その機関の資産または負債を第三者または“橋”エンティティに移転する権利があることを含む債権者の権利に大きな違いがある。
預金者が好む
米国連邦法によると、IDIの係の行政費用に対するクレーム及び米国預金負債所持者(米国及び預金機関外国支店で支払うべき外国預金を含む)の債権は、米国支店でない預金者を含む当該機関の他の無担保債権者の債権よりも優先される。したがって、あれば、このような預金者が受け取る資金は、預金機関米国事務所の預金者よりもはるかに少ない可能性がある。
関連会社との取引
一態様では、ニューヨーク·メロン銀行の銀行子会社と親会社およびその非銀行子会社および付属会社との間の取引は、発生する可能性のある取引の種類および金額(我々の銀行子会社の信用延期および資産購入を含む)の制限を含むいくつかの制限、制限、および要求を受け、通常、これらの取引は独立した条項で行われることが要求される。一般的に、ニューヨーク·メロン銀行子会社が任意の非銀行付属機関(親会社を含む)に提供する信用は、指定された数の指定担保によって保証されなければならず、単一の付属機関との取引については、合計で関連銀行資本および黒字の10%を超えてはならず、関連銀行資本および黒字の20%を超えてはならない
すべての付属会社との取引。また，デリバティブ取引や証券貸借取引所による連属信用リスクも制限されている。
預金保険
私たちのアメリカ銀行子会社は、ニューヨークメロン銀行とノースカロライナ州のニューヨークメロン銀行を含み、預金を受け入れ、これらの預金は適用される限度額内でFDIC保険のメリットを享受します。現在FDICが預金口座に保険を提供する上限は、保険加入銀行1人あたりの預金者25万ドルである。“外国直接投資法”によると、IDIが不安全かつ不健全なやり方に従事していることが発見された場合、不安全または不健全な状態にあり、運営を継続できない、あるいは銀行連邦規制機関が適用しているいかなる適用法律、法規、規則、命令または条件に違反していれば、FDICは預金保険を終了することができる。
連邦預金保険会社の預金保険基金(“DIF”)の資金はIDIの評価によるものである。FDICは、ある銀行の平均総合総資産から評価中のIDIの平均有形権益を減算してDIF保険料を評価する。ニューヨーク·メロン銀行やノースカロライナ州のBNY Mellonのような大きな機関については、評価比率および評価基数を計算するために、ラクダの格付けと展望的金融措置に基づいて評価が決定され、評価比率はFDICによって調整される可能性がある。
FDICの規定によると、ホスト銀行は、ニューヨークメロン銀行とノースカロライナ州のBNY Mellonを含み、その評価基数から100%の現金と、合意に従って転売された証券、証券、販売連邦基金、プロトコルに従って購入された証券の残高を差し引くことができ、標準化方法のリスク重みは0%であり、このような資産タイプの50%を差し引くことができ、標準方法リスク権は0%より大きく、最高で20%に達する。この評価基数控除は、取引口座に分類され、銀行によって受託口座またはホストおよび保管口座に直接関連する預金として決定された平均価値を超えてはならない。
共同で制御する信託機関の力源と責任
法律では、BHCはその銀行子会社の財務と管理力源としなければならない。ニューヨークのメロン銀行には法的義務があります
財政的に困難な時期にその銀行子会社に資源を投入する。また、ニューヨーク·メロン銀行がその銀行子会社に提供したいかなる融資も、預金者への返済権や銀行のいくつかの他の債務では、副次的な地位にランクインする。BHCが破産した場合、BHCが連邦銀行監督機関に行った付属銀行資本を維持するいかなる約束も、破産受託者が負担し、優先的に支払いを受ける権利がある。また、場合によっては、ニューヨークメロン銀行のIDI子会社は、ニューヨークメロン銀行の別のIDI子会社による損失に責任を負う可能性がある。もしニューヨークメロン銀行のある全国的な銀行子会社やニューヨークメロン銀行の株が減値した場合、これらの銀行の株主であるニューヨークメロン銀行はこの差額を支払うことを要求される可能性がある。
奨励的報酬スケジュールの提案
テレス·フランク法956条は、ニューヨーク·メロン銀行を含む、いくつかの金融機関のインセンティブに基づく報酬慣行に関する法規またはガイドラインの制定を連邦規制機関に要求する。2016年4月、2011年の提案の代わりに、6機関がそれぞれ承認しなければならない共同提案の規則が発表された。最後に実施された時間枠があれば，現在のところ不明である。
反マネーロンダリングと“アメリカ愛国者法案”
金融機関に対する政府の政策の主な重点はマネーロンダリングとテロ支援との戦いだ。2001年の“米国愛国者法案”には、ニューヨーク·メロン銀行の銀行、ブローカーおよび投資顧問子会社、および我々の子会社が提案または後援する共同基金および民間投資会社に適用される金融機関に対する多くの反マネーロンダリング要件が含まれている。これらの規定は、金融機関に、内部統制、独立テスト、コンプライアンス管理者、訓練および顧客の職務調査手順、およびマネーロンダリング、テロリスト融資および他の疑わしい活動を発見、防止、報告し、顧客の身分を確認するための適切な政策、プログラム、および制御を維持する義務があることを要求する。その中のいくつかの規定は、非米国金融機関または個人が代理またはプライベート銀行との関係を維持する金融機関に対して具体的な職務調査要求を提出している。
2020年の反マネーロンダリング法(AMLA)は銀行秘密法(BSA)の改正であり、米国の反マネーロンダリング法を全面的に改革し、現代化することを目的としている。他の事項を除いて、AMLAは金融機関のためのリスクに基づくAMLコンプライアンス方法を制定した；米国財務省にBSAコンプライアンスの技術と内部プロセスを評価するための基準を制定することを要求した；そしていくつかのBSA違反行為に対する既存の制裁を大幅に拡大し、BSA通報者激励と保護措置を確立することを含む法執行と調査に関連する権力を拡大した。反マネーロンダリング法には、追加的な規則制定、報告、および他の措置を必要とする多くの法定条項が含まれており、いくつかの条項の規則制定手続きが始まっている。2021年6月、反マネーロンダリングとテロ対策の初の全政府優先事項(“反マネーロンダリング/テロ対策優先事項”)が公表された。これらのAML/CFT優先事項は，ルール策定過程完了後と最終法規が発効した日に銀行のリスクに基づくBSAコンプライアンス計画に組み込む必要がある。その他にも，“反マネーロンダリング法”の影響は，ルール作成プロセスの完了と実行指導意見の発表に依存する
金融犯罪法執行ネットワーク(“FinCEN”)
FinCENは、BSAに従って、ニューヨーク·メロン銀行およびノースカロライナ州ニューヨーク·メロン銀行を含む金融機関をカバーするために適用可能なルールを発表し、効果的なAML計画の5つの柱を示している：内部政策、手続き、および関連する制御の策定、コンプライアンス官僚の指定、包括的かつ持続的な訓練計画、コンプライアンスの独立審査、および顧客の職務調査(CDD)。CDDは、新しい口座開設時に各法人顧客の任意の利益を識別および確認することを含むCDDのリスクベースのプログラムを実施および維持することを必要とする金融機関がCDDを実施および維持することを要求する。
NYSDFS反マネーロンダリングとテロ対策条例
NYSDFSはまた、取引に潜在的なBSAおよびAML違反および疑わしい活動報告が存在するかどうかを監視するための取引監視計画を維持するために、ニューヨークのメロン銀行を含む監督管理機関に取引監視計画を維持することを要求する法規を発表した
制裁計画で禁止された取引を適用する。
これらの規定は、潜在的なBSAおよびAML違反を発見し、制裁されたエンティティとの取引を防止するために、監視およびフィルタリング取引の計画を維持することを要求する。条例はまた、各機関に毎年取締役会決議や高官コンプライアンス調査結果を提出し、条例遵守を確保するための手順を確認することを求めている。
プライバシーとデータ保護
グラム·リーチ·ブリリッジのプライバシー条項は、一般に、顧客が“撤退”を選択する機会がない限り、ニューヨーク·メロン銀行を含む金融機関が何らかの目的(主にマーケティング)のために消費者顧客の非公開個人財務情報を第三者に開示することを禁止する。公正信用報告法は、マーケティング目的で付属会社間で情報を共有することを制限している。
EUでは、プライバシー法は主に一般データ保護条例(“GDPR”)によって規制されている。GDPRは、これまでのEUデータ保護立法と比較して、強化されたコンプライアンス義務と違反行為に対する罰則を含む。
買収·取引
連邦と州法律は預金機関またはBHCに関連する合併と買収に対して通知と承認要求を規定している。Gramm-Leach-Bliley法案とDodd-Frank Act(“BHC法案”)によって改正された1956年の“銀行ホールディングス会社法”は、BHCが任意のカテゴリの議決権を有する株式または商業銀行、貯蓄および融資協会またはBHCのすべてまたは実質的に全資産が5%を超えることをBHCに直接または間接的に買収することを要求し、FRBの承認を事前に得なければならない。銀行買収及び合併申請を審査する際、銀行監督当局は、取引、財務及び管理資源の競争効果、合併後の組織の資本状況、コミュニティの便利さ及び需要などの要素を含む複数の要素を考慮し、申請者が1977年の“コミュニティ再投資法案”(以下、“コミュニティ再投資法案”と呼ぶ)に基づく記録、テーマ組織のブラックマネー洗浄活動の取締りにおける効果、及びアメリカ銀行或いは金融システムの安定に対するリスクを含む。さらに、この前の
ニューヨーク·メロン銀行は、資産100億ドル以上の会社の任意の議決権のある株式を直接または間接的に所有または制御するために、FRBの承認を得る必要があり、同社は“金融的”活動を行っている
大規模金融機関規制の格付けシステム
他の実体を除いて、FRBの大型金融機関(LFI)に対する監督·格付けシステムはニューヨーク·メロン銀行を含むすべての合併資産総額が1000億ドル以上のBHCに適用される
LFI格付けシステムは1つの4級格付け等級と3つの構成部分格付けを含む。4つのレベルは：実質的に予想に適合する；条件が期待に達する；不足-1；不足-2である。構成要素格付けは：資本計画と頭寸；流動性リスク管理と頭寸；そして管理と制御に割り当てられた。追加活動の展開を許可し、手続きを加速させること、または“管理が良い”企業に他のメリットを提供することを規定する様々な法規に基づいて、1つの会社は、“ほぼ予想に達する”または“条件付きで予想に達する”と評価されなければならず、“管理が良い”とみなされることができる。
ニューヨーク·メロン銀行の監督管理実体と補助規制要求
ニューヨーク·メロン銀行は“金融持株会社法案”に基づいて金融持株会社に登録した。私たちはFRBの監督を受けている。一般的に、金融持株会社法令は、金融持株会社の業務活動を銀行業務、銀行の管理または制御、付属会社のためのいくつかのサービス活動、銀行業務に付随する活動、および任意の活動に従事し、または任意の活動に従事する会社の株式を買収および保留することに限定されており、これらの活動は金融性質に属するか、あるいは金融活動と相補的であり、預金機関または全体の金融システムの安全および健全性に重大なリスクを構成することはない。
BHCが金融持株会社の地位を維持する能力は、(I)その米国預託機関子会社が継続した上で、適切な監督管理機関の迅速な是正行動法規(上記の“迅速是正行動”で議論されている)に基づいて、“資本充足”と“管理良好”とみなされる資格があり、(Ii)BHC自体が継続している資格がある
適用されるFRB法規によると、同社は“資本充足”と“管理が良好”と評価されている；(3)その米国預託機関子会社はCRA下の少なくとも“満足”格付けを維持し続けている。
金融持株会社が金融持株会社の地位のすべての要求を満たし続けていなければ、新たな活動に従事し、現在の活動を継続したり、買収を行う能力を失い、これらの活動は通常、金融持株会社の地位を持たない金融持株会社が許可するものではない。2022年12月31日現在、適用される比率と規則により、ニューヨーク·メロン銀行と我々の米国銀行子会社の資本状況は良好である。
ニューヨークメロン銀行はニューヨークメロン銀行の最大の銀行子会社であり、ニューヨーク州フランチャイズ銀行であり、連邦準備システムのメンバーであり、FRB、FDICとNYSDFSの監督、監督と審査を受けている。ニューヨークメロン銀行の全国的な銀行子会社BNY Mellon，N.A.とニューヨークメロン銀行信託会社，National Associationは全国銀行協会に特許され，OCCの主要な監督，監督と審査を受けている。
私たちはアメリカで複数の証券引受や他のブローカー活動をしているブローカーを経営しています。これらの会社はアメリカ証券取引委員会に登録されたブローカーであり、証券業界自律組織金融業界規制局(FINRA)のメンバーでもあります。ニューヨーク·メロン銀行が証券関連活動をしている非銀行子会社は、その業務を展開している国の監督管理機関によって規制されている。
ニューヨークメロン銀行のある公共財政とコンサルティング活動は市政証券規則制定委員会の監督を受けており、アメリカ証券取引委員会の市政顧問規則に基づいて、もし彼らが市政証券の発行或いはある投資策略或いは市政デリバティブについて市政実体或いは一部の他の人に提案を提供する場合は、アメリカ証券取引委員会に登録しなければならない。
ニューヨークメロン銀行のある子会社はCFTCで商品プール事業者として登録され、ブローカーと/あるいは大口商品取引顧問を紹介するため、CFTCの監督管理を受けている。ニューヨーク·メロン銀行は一時的にトレーダーとして登録されています
CFTCの会員であり、米国国家先物協会(“NFA”)の会員でもある。スワップ取引業者として、ニューヨークメロン銀行はCFTCとNFAの監督、監督と審査を受けている。
私たちのいくつかの子会社はRIAなので、アメリカ証券取引委員会によって規制されている。それらはまたアメリカ連邦と州の様々な法律と法規とそれらが業務を展開している任意の国の法律と法規によって制約されています。我々の子会社は、BNY Mellonシリーズ基金とBNY Mellon ETF基金、1940年の法案に基づいて登録されていない民間投資会社のコンサルティングサービスを含むRICです。
私たちのいくつかの投資管理、信託、信託業務は、米国労働省が管理する1974年に改正された“従業員退職収入保障法”(“ERISA”)によって管轄されている従業員福祉計画にサービスを提供している。ERISAは、提供されたサービスおよび支払いされた費用に関連するいくつかの法的責任、責任、開示義務、および制限を受託者に適用する(例えば、適用される)。
アメリカ証券取引委員会は最適な利益(“REG BI”)を監督することを要求し、経営者は散戸顧客に任意の証券取引或いは投資策略を推薦する時、散戸顧客の“最適な利益”を依拠しなければならない。登録投資コンサルタント及びブローカー取引業者は、一般投資家に、彼らとその投資専門家との関係性質に関する簡単な要約を提供し、他のより詳細な開示を補足しなければならない
2022年2月9日、米国証券取引委員会は、ある取引業者証券取引の標準決済周期をT+1に短縮する規則改正案を提出した。この提案には、このような取引確認を加速させるための追加修正案が含まれている。米国証券取引委員会は2023年2月15日に最終規則を採択した。私たちは最終規則の潜在的な影響を評価している。
2022年12月14日、米国証券取引委員会は、ブローカーのための最適な実行規制枠組みを確立し、注文競争および注文実行情報の開示に関する提案を含む、市場構造に関連する4つのルール制定を提案した。私たちはこのような提案の潜在的な影響を評価している。
2023年2月15日、米国証券取引委員会は、一般的に顧客資金または証券の登録投資顧問に合格した委託者が顧客資金または証券を保管することを要求する1940年の“投資顧問法案”下の信託規則に対して修正案を提出した。この提案は，信託ルールがカバーする投資タイプを拡大し，任意の顧客の“資産”を含む.また、登録投資コンサルタントが合格受託者と書面協定を締結し、合格受託者から合理的な保証を得ることを要求し、委託者が顧客への賠償、二次委託者および中央証券信託機関の責任、資産隔離および無留置権を含む提案された規則中の保護措置を遵守することを保証する。また、米国証券取引委員会は、コンサルタントにより多く、より詳細な記録を保存するように投資コンサルタント記録保存規則を修正することを提案した。私たちはこのような提案の潜在的な影響を評価している
取引所売買基金規則
1940年法令下の米国証券取引委員会規則6 c-11(“取引所売買基金規則”)は、ある条件を満たす取引所取引基金が、米国証券取引委員会から事前に免除命令を受けることなく組織·運営されることを許可し、取引所取引基金の割増、割引、売買価格差情報に関する履歴データ、および取引所取引基金の1日当たりのポートフォリオ保有量を含むいくつかの開示を取引所取引基金に要求する。ETFルールは，カスタムバスケットのETFを用いて書面政策やプログラムを作成し，カスタムバスケットを確立してETFとその株主の最適な利益に適合することも求められている.ETF規則によると、ニューヨーク·メロン銀行はすでに複数のETFを発売している
イギリスの離脱後のイギリスの規制枠組み
英国は2020年1月31日にEUを離脱し、過渡期は2020年12月31日に終了した(この過渡期は“離脱移行期”)。2020年12月31日にイギリスで発効し適用された既存のEU法規は、イギリスの規制枠組み(イギリスの状況に応じて適切に改正された)に組み込まれ、“保留されたEU法”となった。2021年1月1日以降に発効するEU規則および法規は、イギリス内の金融活動には適用されません。英国の離脱移行期間が終了した後、イギリスとEUの金融サービス規制の枠組みが逆行し始めた。
2021年4月に全面的に発効した“EU-イギリス貿易·協力協定”によると、EUとイギリスは合意に達した
それらは、金融サービス部門の規制と監督に関する国際合意基準がその領土で実行され、適用されることを確保し、金融サービスの構造化規制協力のための枠組みを構築するために最善を尽くしている
“2021年金融サービス法案”は、信用機関と投資会社に対する慎重な枠組みを含む、イギリスの金融サービス監督管理枠組みに対して複数の改正を行った。特に、“2021年金融サービス法案”は、英国信用機関と英国投資会社の重大な慎重ルール制定に関する英国慎重監督局(PRA)と金融市場行動監視局(FCA)に権限を付与した。信用機関とイギリス投資会社の保誠制度(UK IFPR)に対するイギリス版EU資本要求規制(UK CRR 2)が2022年1月1日に発効した。イギリスIFPRの詳細については、以下の“投資会社指令及び投資会社法規”を参照されたい。
私たちはニューヨークメロン銀行ロンドン支店、ニューヨークメロン銀行(国際)有限会社、イギリスで登録と許可された信用機関、そして私たちのいくつかの投資会社を通じて、イギリスで業務を維持しています。私たちはニューヨークメロン銀行フランクフルト支店BNY Mellon SA/NVと私たちのいくつかの投資会社を通じてEUで業務を維持しています。BNY Mellon SA/NVはベルギーに本部があり、他のEU諸国に支店ネットワークを設置しています。ニューヨーク·メロン銀行/NVは銀行と投資サービスを提供する一般銀行許可証を持っています
アメリカ以外の運営と法規
欧州では、ニューヨーク·メロン銀行の支店は、上記のような米国の監督機関の監督を受けているほか、銀行の所在国の監督も受けている。BNY Mellon SA/NVはベルギーの法律に基づいて設立された上場有限責任会社であり、ベルギー国立銀行が発行した銀行免許を持ち、信用機関としてすべての銀行と貯蓄活動を展開することを許可されている。欧州中央銀行(“欧州中央銀行”)は、ニューヨーク·メロン銀行/ネバダ銀行を含むユーロ圏を直接規制する重要な銀行·銀行グループを担当している。欧州中央銀行の規制は欧州中央銀行と
関連する国家慎重監督機関(BNY Mellon SA/NV案のベルギー国立銀行)は、単一監督メカニズムの一部としている。ニューヨークのメロン銀行はベルギーおよびデンマーク、フランス、ドイツ、イギリス、アイルランド、イタリア、ルクセンブルク、オランダ、スペインの支店で業務を展開している。
私たちのイギリスでのいくつかの金融サービス業務はFCAとPRAの監督と監督を受けている。PRAは、銀行を含むPRA監督活動を展開する会社の許可と慎重な監督管理を担当している。PRAが許可した会社は行動的にもFCAによって規制されている。対照的に、FCAが許可した会社(例えば投資管理会社)は、FCAをその慎重かつ行動目的の唯一の規制機関としている。したがって，FCAが許可している会社はFCAの慎重さと行動ルールおよびFCAのビジネス原則を遵守しなければならないが，二重規制の会社はFCAの行動ルールとFCA原則，および適用されるPRA慎重ルールとPRAのビジネス原則を遵守しなければならない。
PRAは私たちがイギリスに登録した銀行ニューヨークメロン銀行(国際)有限会社とニューヨークメロン銀行ロンドン支店を監督します。ニューヨーク·メロン銀行がイギリスに登録しているいくつかの子会社はイギリスで投資業務を展開する権利がある。彼らの投資管理コンサルティング活動および小売投資製品の販売とマーケティングはFCAによって規制されている。いくつかのイギリス投資基金は、ニューヨークのメロン銀行の投資基金を含み、FCAに登録され、イギリスの散財投資家に売却される。
わが銀行子会社の外国支店と我々の国際子会社が行う可能性のある活動タイプはFRBが適用する様々な制限を受けています。これらの外国支店と国際子会社はまた、業務を展開する国の法律と監督管理当局を遵守しなければならず、銀行子会社については、その業務を展開する法域の資本監督管理要求の制約を受ける可能性もある。
EUの基本的な慎重な構造は“資本要求指令5”(以下“資本要求指令5”と呼ぶ)及び“資本要求規則例2”(以下“資本要求規則例2”と呼ぶ)から提供され、両者はすべて“バーゼルプロトコルIII”の枠組みの複数の要素を実行している。
その他の事項に加えて、CRD 5は、EUに400億ユーロを超える資産を有するいくつかの非EU銀行グループに単一の“EU中間親会社”(“EU IPU”)を構築することを要求し、そのグループ内のすべてのEU信用機関およびいくつかのEU投資会社のEUホールディングスとして構成されている。審査の結果、ニューヨーク·メロン銀行は現在、その既存の法律実体構造と業務に基づいてEU議会連合構造を構築する必要はない。
CRR 2はレバレッジ率、NSFR、MREL(FSB TLACの最終基準に近いことを含む)、改訂されたバーゼル市場リスクフレーム、取引相手の信用リスク、中央取引相手への開放、集団投資業務への開放、大口開放、および報告/開示要求に関する規定を含む
私たちの証券サービス、市場と富サービス、投資と富管理業務部門に含まれる業務ラインは世界各地の多くの司法管轄区で厳格な監督管理を受けており、その中には顧客資産と顧客資金の保護、行政と管理が含まれている。
複数の既存および/または提案されたEU指令および法規は、改正された金融商品市場指令IIおよび金融商品市場法規(総称して“MiFID II”)、別の投資ファンドマネージャー指令(“AIFMD”)、集団投資譲渡可能証券のコミットメント指令(“UCITS V”)、中央証券信託条例、場外デリバティブ、中央対局および取引リポジトリに関する改正された法規(通称“EMIR”)、支払サービス指令IIおよび基準法規を含む、多くの製品およびサービスの提供に重大な影響を与えるであろう。これらのEU指令や規制は、私たちの運営やリスク状況に影響を与える可能性があるが、ニューヨーク·メロン銀行の製品やサービスを提供するために新たな機会を提供する可能性もある。このような連合の指示と規制のいくつかは検討されなければならず、審査の結果はまだ確定されていない
投資会社指令と投資会社規制
EUでは、投資会社指令/投資会社条例(“IFD/IFR”)は、以前は
“新しい投資会社慎重制度”としては、投資会社のためにカスタマイズされた、より割合の大きい慎重制度である。ニューヨークのメロン銀行にはイギリスに登録された投資会社がいくつかあります。これらの会社はイギリスのIFPRの制約を受けています。
IFD/IFRおよびイギリスIFPRの主な変化は、ほとんどの投資会社の資本要求が、信用リスク、市場リスク、または操作リスクなどの銀行のバーゼル基準にもはや基づいていないことである。逆に、資本金要求に基づく要素は、投資会社が直面しているリスクに対してオーダーメイドされていることが多い。
ヨーロッパ金融市場と市場インフラ
EUは金融市場と市場インフラに関する提案と法規を引き続き制定している。MIFID IIは、欧州経済圏で業務を行う金融機関に適用され、広範な取引報告および市場透明性義務を含む関連規制要件を遵守するための重大な改革が求められており、金融機関が顧客とどのように業務を展開し、顧客に情報を開示するかに注目している。EU MiFID II規則の一連の改正(いわゆる迅速解決策)が2022年2月28日に施行され、コストと料金の開示、顧客のコミュニケーション方法の変更が含まれている。イギリスでは、同様の改正が2021年7月に施行され、改正された規則の多くに適用される。
ヨーロッパの基金規制
AIFMDは私たちの別のファンドマネージャーの顧客、私たちの預託業務とヨーロッパ各地で提供された他の製品及び私たちの投資管理業務に直接影響を与えます。AIFMDは保管者により高い義務を課しており，これは操作上の影響を与える.
私たちはヨーロッパで規制された基金にサービスを提供する業務やヨーロッパでの私たちの投資管理業務も改訂されたUCITS V指令の影響を受けています。
AIFMDとUCITS V下の信託保管職責条例によると，委員会は受託チェーン中の資産を計算する際に総合口座構造を使用することを認めているが，ニューヨークメロン銀行のような受託者や受託者には，自分の帳簿や記録を保存することが求められている。
ロンドン銀行の同業解体を含む銀行の同業解体の代わりに
英国金融市場行動監視局(FCA)とLIBOR管理人は、2023年6月30日以降、最もよく使われているドルLIBOR設置の発表が発表を中止するか、あるいは代表的ではないと発表した。2021年12月31日から、他のすべてのLIBOR設定のリリースは発表を停止しているか、または代表的ではありません。また、米銀行監督管理機関は指導意見を発表し、銀行組織が2021年12月31日までに新契約でのドルLIBORの使用を参考金利として停止することを強く奨励した。そのため、金融市場参加者はロンドン銀行間同業借り換え金利や他のiborから代替参考金利に移行し始めている。2021年12月31日の移行事件がニューヨーク·メロン銀行業務に与える影響はわずかだが、残りのドルLIBOR移行は、私たちの貸借対照表でIBORの資産と負債、私たちが管理する投資管理業務におけるIBORに関する投資、および私たちの市場と富サービスおよび証券サービス業務部門でIBORの製品を参照する運営サービスに影響を与える
2022年3月、“調整可能金利(LIBOR)法”(略称“LIBOR法”)が公布された。LIBOR法案は、ドルLIBORに代わる担保付き隔夜融資金利(SOFR)に基づく基準金利を提供する法定枠組みを提供している
米国の法律に管轄されている契約は、PollやLIBORに基づく金利の予備や予備の使用は要求されていない。FRBは2022年12月、従来のロンドン銀行間の同業借り換え金利リンク契約のSOFRに基づく代替率と適合性変化を決定するための最終規則を採択した
私たちは私たちと私たちの顧客のiborから代替基準金利への秩序的な移行を便利にするために努力しています。そこで，IBORの終了と代替基準への移行が我々の業務運営や財務状況に及ぼす影響を評価·監視することに重点を置いた高度管理層が監督するグローバル移行計画を作成し，影響を受けた金融商品や契約の範囲およびそれに伴うリスクを識別·評価し，移行を支援する技術システム，モデル，分析を実施した。また、私たちは引き続き規制機関や顧客と積極的に接触し、中央銀行や業界ワーキンググループに参加しています。
2023年6月30日の停止日に近づいているにもかかわらず、IBORおよび/または金利基準改革からの移行に関するいくつかの未知の要因は、依然として我々の業務に影響を与える可能性がある。様々なリスクのさらなる議論については、“リスク要因である市場リスク--ロンドン銀行間同業借り換え金利や他の銀行間同業借り換え金利からの転換と置換は、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります”を参照されたい
私たちが発行した証券への投資は特定の危険と関連があり、あなたは慎重に考慮しなければならない。 以下の議論では，我々の業務，財務状況あるいは経営結果に影響を与える可能性のある最も重要なリスク要因について述べた。 その中のいくつかのリスクは相互に関連しており、その中の1つのリスクの発生は別のリスクの影響を悪化させる可能性がある。 さらに、以下、または我々が米国証券取引委員会に提出または提出した他の報告書で議論される他の要因も、私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 以下や私たちの報告書に記載されている他の場所で説明されているリスク要因が、私たちが直面する可能性のあるすべての潜在的なリスクに関連していることを保証することはできません。 これらのリスク要因はまた、本明細書に含まれる前向きな陳述または本年度報告の他の文書または陳述に記載された結果とは大きく異なる考慮事項をもたらす可能性があることを説明するために使用される。 “前向き陳述”を参照されたい
要約.要約
私たちの業務、財務状況と経営結果は、操作リスク、市場リスク、信用リスク、資本と流動性リスク、戦略リスクおよびその他のリスクを含む様々なリスクタイプと考慮要因の重大な悪影響を受ける可能性があり、以下の理由を含む
操作リスク
•我々の運営及び取引処理中のエラー又は遅延、又は第三者のエラー又は遅延。
•我々のリスク管理フレームワーク、モデル、プロセスは、リスクを効率的に識別または軽減し、損失を減少させる可能性がない可能性がある。
•従業員を引き付け、維持し、発展させ、激励することができなかった。
•当社のインフラストラクチャやサードパーティインフラ内の通信や技術の中断や障害により、情報損失、情報取得を遅延させる能力、または顧客にサービスを提供する能力に影響を与えます。
•ネットワークセキュリティイベント、または我々のコンピュータシステム、ネットワークおよび情報またはサード·パーティのコンピュータシステム、ネットワークおよび情報に障害が発生し、情報の盗難、損失、不正アクセス、開示、使用、または
情報の変更、システム、またはネットワーク障害、または情報にアクセスできません。
•私たちは広範な政府規則制定、政策、規制、監督の影響を受けており、これらは私たちの運営に影響を及ぼすだろう。 新しい規制の変化と導入は、私たちに企業を管理する方法を変えることを強要し、将来的には私たちの企業を管理する方法を変更させる可能性もあります
•規制や法執行行動や訴訟。
•私たちの統制と手続きの失敗や回避。
市場リスク
•私たちの収入の大部分は有料業務に依存しており、私たちの料金収入は市場活動の鈍化、金融市場の疲弊、不振、および/または貯蓄率や投資選好の負の傾向の悪影響を受ける可能性がある。
•金融市場と全体的な経済の疲弊と変動。
•金利水準と金利水準が変化し、将来的には私たちの収益性や資本水準に影響を与え続け、時には不利になることもある。
•私たちは、不安および非流動性市場状況に関連する証券の未実現または達成された損失を経験し続け、それによって、私たちの資本レベルおよび/または収益を低下させる可能性がある。
•ロンドン銀行間同業借り換え金利と他のロンドン銀行同業借り換え金利の移行と置換
信用リスク
•私たちのどんな重要な顧客や取引相手も、その多くは主要な金融機関や主権実体、そして私たちが負担する信用、取引相手、集中リスクであり、失敗したり弱いと思われたりすれば、私たちが損失を被る可能性があります。
•もし私たちの信用損失が準備されていれば、ローンとローンに関連する約束準備金が不足している場合、あるいは私たちの
未来の経済状況に対する予想は悪化した。
資本と流動性リスク
•私たちの流動性を効果的に管理できなかった。
•“資本充足”と“管理が良い”、またはより一般的な資本充足率と流動性ルールを含む規制基準を満たしていない。
•親会社は非運営持株会社であるため、その付属会社の配当金とその国際持株会社の信用拡張に依存して、その証券に関連する義務を履行し、株式の買い戻しとその株主への配当金の支払いに資金を提供する。
•私たちが株主に資本を返す能力は私たちの取締役会の裁量権に支配されており、資本と資本計画に関する法律法規、デラウェア州法律の適用条項、および私たちが優先配当金を適時に支払うことができなかったことを含むアメリカ銀行業界の法律法規の制限を受ける可能性があります。
•私たちの信用格付けまたは私たちの主要銀行子会社(ニューヨークメロン銀行またはノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行)の信用格付けのいかなる実質的な低下も、私たちおよびその格付け子会社の融資および借入コストを増加させる可能性がある。
•我々のタイトルI優先決議戦略またはタイトルII秩序清算許可下の決議を適用することは、親会社の流動性および財務状況、および親会社の証券保有者に悪影響を及ぼす可能性がある。
戦略的リスク
•新しいビジネスライン、新しい製品とサービス、または変革的または戦略的なプロジェクト計画は、私たちを新しいまたは追加のリスクに直面させ、これらのイニシアティブを実施できなかった。
•私たちは業務の様々な面で競争に直面しており、これは私たちが収益性を維持したり向上させたりすることにマイナスの影響を与えるかもしれない。
•私たちの戦略的取引には危険と不確実性がある
余分なリスク
•有害な事件、宣伝、政府の審査、または他の名声被害。
•気候変動への懸念は、私たちの業務に悪影響を与え、顧客活動レベルに影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。
•自然災害、気候変動、テロ行為、流行病、世界的な紛争、その他の地政学的事件の影響。
•税法の変化や歴史的取引における私たちの納税状況への挑戦は、私たちの純収入と有効税率に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの財務諸表と将来の事件を管理する会計基準の変化は、私たちが報告した財務状況、経営結果、キャッシュフロー、その他の財務データに実質的な影響を与える可能性があります。
操作リスク
当社の運営及び取引処理過程におけるエラー又は遅延、又は第三者のエラー又は遅延は、当社の業務、財務状況、運営結果及び名声に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは毎日大量の取引をタイムリーかつ正確に処理することを要求する。私たちが処理または実行する取引は操作上複雑で、多くの当事者、司法管轄区、法規、制度に関連する可能性があるため、実行と処理ミスと失敗の影響を受ける。手動プロセスに依存した場合，実行や処理ミスや失敗のリスクが増加する.人工プロセスは，自動化プロセスに比べて本質的に人為的や他の処理ミス，汚職，詐欺，その他の不正行為が出現しやすい.取引がますます複雑かつ膨大になるにつれて、取引速度はますます速くなり、これはエラー或いは重大な操作遅延のリスクを増加させ、著者らは絶えず私たちの流れ、制御、システムと従業員チームを発展させ、これらの取引の正確かつ適時な実行を実現しなければならない。エラーや遅延が確実に発生した場合、適時に検出して修復することは困難かもしれない。自動化の過程で自動化、人工知能、および他の新興技術を使用することは、このようなエラーまたは遅延の影響を増幅する可能性がある
関連する取引の速度と数量によって、自動化プロセスに関連する操作ミスを適時に発見し、応答することは深刻な結果を生じる可能性がある。さらに、特定のデジタル資産のようないくつかの資産カテゴリについては、誤った検索または誤って転送されたデジタル資産を検索することができない可能性があり、操作ミスによるリスクが増加する可能性がある。
運営ミスや重大な運営遅延は、私たちが業務を展開したり、顧客にサービスを提供する能力に実質的な負の影響を与える可能性があり、これは、潜在的なより高い費用とより低い収入、私たちの資本比率の低下、私たちまたは私たちの顧客のための負債、または私たちの名声にマイナスの影響を与えるため、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、サービス信頼性やシステム弾性は、取引を処理し、金融資産を保護する重要な構成要素であり、大量取引に影響を与える操作ミスが金融市場に悪影響を及ぼす連鎖反応を生じ、エラーの悪影響を悪化させる可能性があることも認識している。
当社との業務往来や、当社の業務活動に便利な付属会社または第三者も、エラー、失敗、または重大な操作遅延の実行および処理の源となる可能性があります。いくつかの司法管轄区域では、私たちはこれらの付属会社または第三者の操作ミス、詐欺、故障、または遅延に対して法的責任または刑事責任を負うとみなされるかもしれない。また、規制の結果、“別の投資ファンドマネージャー指示”と“譲渡可能証券集団投資コミットメントV”が含まれているため、欧州経済圏の委託者である場合には、顧客証券損失や返却遅延を招くリスクを含む、顧客証券損失や返却遅延のリスクを含む、ミスや詐欺を因子として返還リスクに直面する可能性がある。もし私たちがヨーロッパ経済区の管理人でなければ、ヨーロッパ経済区の管理人に信託サービスを提供すれば、契約に基づいてヨーロッパ経済区の受託者と似たような債務を受けるかもしれません。
我々のリスク管理フレームワーク、モデル、プロセスは、リスクを効率的に識別または軽減し、損失を減少させる可能性がない可能性がある。
私たちのリスク管理フレームワークは私たちが直面しているリスクと損失を識別して軽減することを目的としている。私たちはすでに確立しました
操作リスク、信用リスク、市場リスク、流動性リスク、モデルリスク、戦略リスクを含む、私たちが直面している様々なリスクに良好な運営環境を提供することを目的とした包括的な政策とプログラムと内部制御フレームワーク。また、私たちとの業務往来や私たちの業務活動に便利な関連会社や第三者の行動によるリスクと損失を減らすための枠組みを構築しました。しかし、いかなるリスク管理の枠組みと同様に、私たちの現在および未来のリスク管理戦略には、適切な予測や識別がない可能性のあるリスクを含む固有の限界がある。
私たちの規制機関は依然として金融機関が穏健なリスク管理政策を確立して維持することに集中している。監督者の私たちのリスクモデルとフレームワークの質に対する見方は、監督者の私たちの評価に影響を与え、もし私たちの監督者が私たちのリスクモデルとフレームワークが不足していると思っている場合、あるいは救済作業が適時に完成していない場合、私たちは法執行行動と救済作業に関連するコスト増加を含む不利な監督と監督発展のリスクに直面する。危機時における経営陣の意思決定を強化するためには、正確かつタイムリーな全企業リスク情報が必要である。もし私たちのリスク管理フレームワークやガバナンス構造が無効であることが証明された場合、または私たちの全企業管理情報が不完全または不正確であれば、私たちは意外な損失を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
場合によっては、私たちはモデルに依存して危険を測定し、監視し、予測する。しかし、これらのモデル自体は限界があり、それらはいくつかの技術に関連しているため、使用履歴データ、傾向、仮説と判断を含むため、これらの技術は私たちが置かれている市場中のすべての経済と金融結果を予測することもできないし、これらの結果の具体的な状況と出現のタイミングを予測することもできず、特に市場の深刻な低迷或いは圧力事件の期間、例えば2020年3月と新冠肺炎疫病期間である。これらのモデルは、すべての関連リスクを適切に捕捉することができないか、または将来のイベントまたはリスク曝露を正確に予測することができない可能性がある。我々のモデル，システムやプログラムの開発や実施に失敗したリスクや，モデルの監視，モニタリング，応用に関するリスクは完全には解消できない.もし私たちのモデルや推定や判断が
我々のリスク管理活動や財務諸表作成に関する情報が不十分または不正確であることが証明されている。すべてのモデルにはある程度の不正確性があり，環境条件や圧力条件が理論を限界に押し出すと，この状況はさらに悪化する可能性がある。我々が市場リスクの開放を評価·制御するためのモデルも，異なる資産種別や他の市場指標価格との相関度の仮定を反映している。2008年の金融危機とそれに伴う規制改革は意外なリスクを管理する重要性といくつかの限界を明らかにした。市場圧力や他の予見不可能な場合には、従来関連していなかった指標が相関する可能性があり、あるいはそれまでに関連していた指標が異なる方向に移動する可能性がある。このようなタイプの市場変動は時々私たちの沖戦略に対する有効性を制限し、私たちが大きな損失を被ることになり、それらは未来にそうするかもしれない。
しかも、私たちの業務と私たちが運営する市場も絶えず発展している。私たちは、私たちの業務や金融市場の変化の影響を十分に理解できないかもしれないし、これらの変化に対応するために、私たちのリスクフレームワークを十分にまたはタイムリーに強化することができないかもしれません。もし私たちのリスクフレームワークが金融市場、監督管理要求、私たちの業務、私たちの取引相手、顧客またはサービスプロバイダの変化やその他の原因についていけなかった場合、私たちは損失、名声被害、巨額の救済費用に直面したり、適用された規制や契約規定や規制期待を遵守できないことを発見する可能性があります。
私たちのリスク管理枠組みの重要な側面は、私たちの主要な金融機関としての役割に適した持続可能なリスク文化を作ることであり、この文化では、すべての従業員が私たちの業務のすべての側面にリスクが存在し、リスクを管理する重要性を十分に理解しており、彼らの職能に関連しているからである。もし私たちが適切な環境を作ることができなければ、私たちのすべての従業員がリスク管理に敏感になるようにすれば、私たちの業務は悪影響を受けるかもしれない。リスク管理の枠組みをどのように監視·管理するかについては、“リスク管理-概要”を参照されたい
もし私たちが従業員を引き付け、維持し、発展させ、激励することができなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの成功は私たちが新入社員を引き付ける能力があるかどうかに大きく依存し、既存の従業員を維持、発展と激励し、多元化と包容性のある職場を持ち、厳格な規制制限とインフレ環境の中で引き続き従業員に競争力のある給料を提供する。私たちが従事している多くの活動の中で、最も熟練した従業員に対する競争は激しくなる可能性があり、私たちはキーパーソンを募集し、維持することができないかもしれません。また、私たちが依存している第三者サプライヤーやサービスプロバイダは、従業員を誘致し、維持する上で挑戦に直面する可能性があり、これは私たちの運営や回復能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、特定のテーマの専門知識を持つ従業員に依存して、私たちのデジタル資産計画に関連する製品やサービスの開発を含む重要な計画の実施を支援し、新製品やサービスの開発を支援しています。金融業界の技術やリスク管理への関心が高まるにつれ、技術者やリスク者への競争が激化し、何らかの戦略的取り組みを実行する能力を制限する可能性がある。
私たちが主要幹部および他の従業員を引き付け、維持し、激励する能力は、移民政策の持続的な変化と、延期、回収要求、その他のインセンティブ報酬の制限を含むインセンティブおよび他の報酬計画に適用される制限の負の影響を受ける可能性がある。その中のいくつかの制限は、私たちのいくつかの競争相手や私たちと競争する人材の他の機関に適用されないかもしれません。特に、私たちは金融技術提供者や他の実体と競争することが多いので、これらのエンティティは上場取引や規制された銀行組織ではないかもしれません。この2つの場合、私たちと同じ報酬制限がないかもしれません。
従業員の技能、市場知識、業界経験の喪失及び代替者を探すコスト、特に長期インフレと労働市場競争の環境下で、すでに労働力コストの上昇を招き、私たちの業務を損害する。また、現在または将来的にオフィス内および遠隔作業を手配する方法は適合していないかもしれません
競争相手が提供する手配と比較して、私たちの現在または未来の従業員の需要や期待は有利とは思われないかもしれないし、協力に不利な仕事環境に不利になる可能性もあり、これは私たちが従業員を誘致、維持、発展、激励する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが引き続き高素質の従業員を吸引、維持、育成、激励することができなければ、私たちの業績は、私たちの競争地位を含めて、不利な影響を受ける可能性がある。
当社のインフラや第三者インフラ内の通信や技術の中断や障害により情報が失われ、情報を取得する能力を遅延させたり、お客様にサービスを提供する能力に影響を与えたりすることは、当社の業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは通信と情報システムを使用して業務を展開する。私たちの業務は膨大な量のデータを処理する能力に強く依存しており、これらのデータはグローバルな能力を必要とし、私たちの技術プラットフォームから拡張されています。私たちの技術または通信に失敗した場合、または業界ユーティリティまたは当社のサービスプロバイダの技術または通信に失敗した場合、私たちは過去に経験したことがあり、将来的には生産およびシステム中断または障害、または他の重大な運用遅延を経験する可能性もある。このような停電、故障、または遅延は、私たちが取引したり、顧客にサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちに損害賠償責任を負わせ、業務損失を招き、私たちの名声を損なうことになり、私たちを規制審査や制裁を受けさせたり、私たちを訴訟に直面させたりすることができます。これらは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。遠隔作業スケジュールの持続的な流行は、遠隔アクセスシステムおよびビデオ会議サービスへの依存を増加させるため、我々の従業員または第三者従業員が遠隔作業時に使用する技術および通信システムが故障した場合、同様のリスクに直面する。私たちの通信や情報システムに影響を与えるセキュリティや技術中断、障害、遅延は、私たちがリスクの開放を管理したり、業務を拡大したりする能力にも悪影響を及ぼす可能性があります。これらの事件は予測不可能であり，原因は多いが，すべての事件が我々の統制下にあるわけではなく，人為的誤り，汚職，その他の不正行為，第三者の業務中断が含まれている.
私たちのコンピュータシステム、ソフトウェア、ネットワークをアップグレードすることは、私たちのコンピュータシステム、ソフトウェア、ネットワークの複雑さと相互接続性による中断、障害、または遅延のリスクに直面させます。これらのコンピュータシステム、ソフトウェアとネットワークを適切にアップグレード或いは維持できなければ、ネットワーク攻撃を受けやすくなる可能性があり、特に近年のネットワーク攻撃の頻度と深刻性がますます高くなっていることを考慮すると、第三者ソフトウェアと情報サービスプロバイダに影響を与えるネットワーク攻撃は日々一般的になっている。また，クラウド技術は我々のシステムやプラットフォームの運営にますます重要になっており，この技術への依存が増加するにつれて，クラウド技術の使用に関する変化のリスクに直面し続けている。デジタル資産サービスに関連する計画を含む新製品計画は、さらに新たな発展の技術的リスクに直面し、制御できない脱中心化や第三者ブロックチェーンおよびそのプロトコルへの依存および互換性の問題を招く可能性がある。このようなリスクを識別する計画やプロセスがあるにもかかわらず，そのような中断，故障や遅延が発生しない保証はなく，あるいはそれらが確実に発生しても，その影響を軽減するための行動がタイムリーまたは十分であるかどうかは保証されない.いくつかの技術インフラ損失に保険を提供しているにもかかわらず、私たちが招く可能性のある債務や損失がこのような保険証書の下でカバーされるか、または保険金額が十分であるかどうかは保証されない。
私たちは、私たちの業務の連続性と運営弾性能力を評価し、強化し続け、私たちの運営を回復·維持する能力を含む技術的投資を増加させ、これらの能力を着実に強化します。しかし，技術中断が発生しないことは保証されず，アップグレードや保守に関連する障害も含まれており，我々の業務連続性や運営回復能力が保証されず，運営を維持し，イベントに適切に対応できるようになる.操作リスクの検討については，“リスク管理−リスクタイプ概要−操作リスク”を参照されたい
取引所、決済所、金融仲介機関、または私たちの業務にサービスまたは安全な解決策を提供するサプライヤーを含む、私たちとの業務往来または私たちの業務活動に便利な第三者は、故障、生産能力を含む私たちが直面している技術的リスクの源でもあるかもしれません
制限、攻撃(第三者サービスプロバイダに対するネットワーク攻撃を含む)、彼ら自身のシステムまたは他のサービスの障害または遅延は、取引を処理し、顧客および取引相手とコミュニケーションする能力を損なう。単一のプロバイダによって提供される単一のユニークな製品またはサービスに集中する場合、または単一の地理的領域からのサービスプロバイダに依存する場合、このようなリスクは悪化する可能性がある。さらに、第三者サービスプロバイダに一般的なプロバイダの技術的中断または他の情報セキュリティイベントが、製品またはサービスを提供する能力を阻害する可能性があるリスクに直面している。ユニバーサル·プロバイダの使用に関連する運営リスクを効果的に監視または緩和することはできない可能性があり、これは、顧客および顧客への潜在的な責任、規制罰金、処罰または他の制裁、運営コストの増加、または私たちの名声を損なう可能性があります。
我々の業務分野の発展に伴い，技術の導入，我々の顧客の新たなサービス提供要求，これらのサービス提供に関する法規制の変化も，我々の業務運営に大きな影響を与える予見不可能なリスクが生じる可能性がある.使用される技術は、ますます複雑になり、プログラミングコードの持続的な有効性および入力データの完全性に依存する可能性がある。迅速な技術変化と競争圧力は、競争力のある新製品やサービスの開発や新技術の採用だけでなく、既存の業務を維持するために、技術的に重大かつ持続的な投資を行うことが求められている。私たちの財務業績部分は、これらの新製品やサービスを競争力のある価格でタイムリーに開発し、マーケティングする能力と、私たちの製品を風変わりにしたり、費用効果を提供する新技術を採用したり開発したりする能力に依存しています。キーテクノロジーシステムの導入と導入の前と期間にキービジネスの変化を十分に検討し、考慮することができなかったり、変化する顧客の承諾と期待とを十分に一致させることができず、私たちのサービスと顧客を維持する能力および私たちの運営に悪影響を与えるリスクに直面させる。私たちが技術を強化する上で生じるコストは巨大かもしれないし、最終的には私たちの競争力や収益性を向上させないかもしれない。
金融エンティティ、中央エージェント、決済エージェント、機関、取引所
世界の技術システムはより相互依存的かつ複雑になり、技術故障が1つまたは複数の金融エンティティまたはサプライヤーのシステムまたはデータを著しく低減、削除または損害する場合、取引相手または我々を含む他の市場参加者に実質的な影響を与える可能性がある。ある機関が経験した破壊的な事件、破産、または遅延は金融システム全体の作動を混乱させる可能性がある。
ネットワークセキュリティイベント、または我々のコンピュータシステム、ネットワークおよび情報、またはサード·パーティの障害は、情報の盗難、紛失、不正アクセス、開示、使用または情報の変更、システムまたはネットワークの障害、または情報を取得する機会を失う可能性がある。このような事件や失敗は、私たちの業務を展開する能力に悪影響を与え、私たちの名声を害し、損失をもたらす可能性があります。
私たちは、第三者サービスプロバイダに対する不正アクセスの試みおよびネットワーク攻撃を含む、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルスまたは他のマルウェア、サービス拒否努力、ネットワーク釣り攻撃、および他の情報セキュリティ脅威の目標であり続けることが予想されてきた。遠隔作業スケジュールに依存し続け、私たちの従業員がそれに応じて移動およびクラウド技術を使用することは、遠隔従業員に対する未遂ネットワーク攻撃、および移動およびクラウド技術を含む多くのネットワークリスクに直面させる。私たちは広範囲な複雑な防御措置を配備しているにもかかわらず、私たちはサイバーセキュリティ事件のために実質的な悪影響や中断を受ける可能性がある。
ネットワークセキュリティイベントは、機密または固有の情報を含むことができる当社のシステムまたは私たちの顧客または取引相手の情報に許可されているか、または許可されていない個人または団体によって意図的または意図的にまたは意図的に意図されていない行動によって発生する可能性がある。これらの個人または団体は、従業員、サプライヤー、および顧客、ならびに悪意を持った他の人を含むことができる。悪意のある行為者はまた、個人をニューヨークのメロン銀行に入れたり、従業員、サプライヤー、顧客、または私たちのシステムの他のユーザに敏感な情報を開示させて、私たちまたは私たちの顧客のデータにアクセスするように詐欺的に誘導しようとするかもしれない。情報の盗難、紛失、許可されていないアクセス、開示、使用または変更、情報、システムまたはネットワーク障害、または情報にアクセスできないネットワークセキュリティイベントは、データおよびクレジットを顧客に補償するために、失われたデータ(不可能かもしれない)を再構成し、顧客に補償する必要があるかもしれません
サービスを監視したり、顧客業務の損失を招いたり、私たちのコンピュータまたはシステム、ならびに私たちの顧客および取引相手のコンピュータまたはシステムを損傷させたりする。ネットワークセキュリティ事件はまた、ホストされたデジタル資産を含む顧客デジタル資産の損失を招く可能性があり、これは明らかに回復が困難である可能性があり、顧客紛争、クレーム、損失、負の宣伝、名声損害、および政府と監督管理審査、調査および法執行行動に直面させる可能性がある。これらの影響は高価で時間がかかる可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
これらのリスクを緩和し、我々のシステムと情報の完全性を確保し、ネットワークセキュリティ能力を発展させていくことを求めているが、すべてのネットワークセキュリティ脅威を防止するための有効な予防措置を予見または実施することができない場合があり、特に使用されている技術が常に変化するため、またはそれらが発売されてから識別される可能性がある。さらに、攻撃の源は、組織犯罪に関与しているか、またはテロ組織または敵対外国政府に関連している可能性のある悪意のある行為者、またはサプライヤー、顧客、金融市場公共事業会社および他の金融機関を含む合法的な当事者の交差汚染を含む多種多様である。我々のソフトウェアと情報技術サービス供給者に影響を与えるサプライチェーン攻撃を含む我々サプライヤーへの攻撃は、このような攻撃がますます頻繁かつ深刻になるにつれて、金融実体と技術システムがますます強固になり、相互依存と複雑になり、攻撃に関するリスクが上昇している。
十分な技術インフラやアプリケーション、ならびに業務、市場および取引製品のタイプ、規模および複雑さ、取引場所の参入、および私たちの市場との相互接続性に関連する効果的なネットワークセキュリティ制御を維持できず、運営に影響を与え、私たちの生産性や成長を阻害する可能性があり、これは私たちの収益の低下を招き、あるいは規制義務を遵守する能力に影響を与え、規制罰金や制裁を招く可能性がある。私たちは、ネットワークセキュリティ脅威によって引き起こされる脆弱性や他の露出を修正、調査、または修復するために多くの追加資源を必要とするかもしれない。ネットワーク攻撃の影響を認識し軽減しようと試みる能力があるにもかかわらず，成功したネットワーク攻撃は発生し継続する可能性がある
検出されるまでしばらく延長された。また，ネットワークセキュリティイベントのどの調査も本質的に予測不可能であるため，特定のネットワークセキュリティイベントの程度やそのイベントを調べる経路が即座に明らかにならない可能性がある.このような調査を完了し，そのイベントに関する信頼できる情報を知るのにはかなりの時間がかかるかもしれない.このような調査はまだ行われているが、私たちは損害の程度を知っているとは限らないかもしれないし、どのように最良に修復するかを知っているとは限らないかもしれないし、いくつかのエラーや行動は発見され、修復される前に重複または激化する可能性があり、公衆、顧客、規制機関および他の利害関係者とのコミュニケーションはタイムリーまたは正確ではない可能性があり、これらのいずれもまたはすべてがサイバーセキュリティ事件のコストおよび結果をさらに増加させる可能性がある。さらに、潜在的な新しい規制は、事件が解決されるか、または全面的に調査される前に、ネットワークセキュリティイベントに関する情報を開示することを要求するかもしれない。
さらに、私たちは、著作権、商標、特許、およびアクセスおよび配布の制御を含む、様々な措置によって、私たちの知的財産権および独自の情報を保護します。これらの措置は，我々の知的財産権や独自情報の流用や侵害，それによる競争優位の喪失を防ぐことができない可能性がある.さらに、第三者が特許または他の方法で取得した特許またはその他の方法で取得した特許を侵害または流用するクレームを提起した場合、私たちは、そのようなクレームを弁護するために大量の資源を費やし、代替運営方法を開発し、巨額の金銭的損害賠償金を支払い、第三者から許可を得るか、または1つまたは複数の製品またはサービスの提供を停止する必要があるかもしれない。さらに、私たちは異なる管轄区で業務を展開しており、これらの管轄区域の知的財産権および独自の情報の保護レベルは米国に及ばない可能性がある。これらの管轄区が提供する保護はそれほど成熟していない可能性があり、および/または予測可能である。したがって、これらの法ドメインでは、個人行為者および国家行為者に関連しているか、または制御されている行為者を含む国内または外国の行為者は、データ、独自の情報、技術、および知的財産権を盗むリスクが増加する可能性がある。データ、独自の情報、技術、または知的財産権のいかなる窃盗も、これらの管轄区域における私たちの業務活動を乱すことを含む、私たちの運営と名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々はまた、顧客、従業員、および他の人の情報保護およびプライバシーに関連する法律および法規の制約を受けており、これらの法律および法規を遵守しないいかなる行為も、私たちに責任を負い、規制を強化し、および/または名声を損なう可能性がある。
私たちは広範な政府規則制定、政策、規制、監督の影響を受けており、これらは私たちの運営に影響を及ぼすだろう。新しい規制の変化と導入は、私たちに業務を管理する方法を変更させてくれます。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
国際的に活躍している大規模な金融サービス会社として、私たちは高度な規制環境で運営され、包括的な法律と規制制度の制約を受けており、これらの制度は、アメリカ国内外の政府機関の監督、および関連する監督指導と監督の影響を含む、私たちの業務と運営のあらゆる面に影響を与え、私たちはどのようにいくつかのビジネス機会、私たちの規制資本と流動性要求、私たちのいくつかの核心業務の収入状況、私たちが提供する製品とサービス、私たちがどのように操作リスクを監視し、管理し、私たちはどのように良好な管理と管理環境を促進するかを分析する。私たちの経営が置かれている規制枠組みと環境のいかなる変化、及びこれらの変化に対応するために必要な重大な管理層の関心と資源は、すべて私たちの業務、財務状況と運営結果に重大な悪影響を与え、その他の負の結果をもたらす可能性がある。これらのリスクは、一般的に私たちのサービスに適用されるが、現在、それらは、私たちのデジタル資産活動およびESGに関連する持続的な変化の予想に特に関連している。これは、規制機関および他の政府当局がこれらのテーマをより重視し、関連原則が相対的に不確実で、独特で、斬新な性質を含む、デジタル資産およびESG規制に関連する発展速度を反映する。
変化する規制環境および将来の規制時間と範囲の不確実性は、潜在的な収入損失や重大な再構成または関連コストまたはリスクの開放を招く可能性がある既存の業務、活動または計画からの一時停止、減少または撤退の決定を招く可能性がある。私たちはまだ
新しい規制の導入や既存の規制の改正によって新しいまたはより厳しい要求を受けることは、私たちがより多くの資本や流動資金を持っているか、または私たちの業務や利益に他の悪影響を及ぼす必要があるかもしれない。さらに、深刻な市場低迷や予見できない圧力事件に関連した規制反応は、私たちの計画における未来の戦略や行動を変えたり、混乱させたりする可能性がある。
米国と世界の異なる政府、機関、規制機関の通貨、税収およびその他の政策は、金利、通貨、大口商品の価格設定(石油を含む)、国際貿易や旅行への関税またはその他の制限、および金融市場全体のパフォーマンスに重大な影響を与え、これは私たちの業務、運営結果、資本に影響を与える可能性がある。これらの政策の変化は私たちがコントロールできなくて、予測が難しいかもしれません。私たちはこのような変化が私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に最終的な影響を与えるかどうかを決定できません。金融市場参入に影響を及ぼす法律や規制の変化もまた私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、“外国保有会社問責法”によると、米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に外国司法管轄区にある監査役を3年連続で招聘した会社の証券と認定された取引を禁止しなければならないが、上場企業会計監督委員会は、同社が全面的な検査や調査を行うことができないと認定している。2022年12月、PCAOBは以前の中国大陸と香港に対する裁決を撤回した。しかし、PCAOBは、今後も完全なアクセス権限を持ち続けることが予想され、新たな裁決が必要かどうかを考慮すると表明している。この立法の結果として、中国大陸部の中国、香港、または他の司法管轄区に位置する可能性のある会社は、その証券を米国金融市場から撤退させるか、または他の方法で除去することを決定または最終的に要求される可能性があり、これは、私たちの業務、特に私たちの発行元サービス業務ラインに悪影響を及ぼすだろう。
アメリカ銀行機関の監督と監督の重点は主に銀行システムと連邦保証預金の安全と穏健を保護することであり、私たちの証券の投資家を保護することではない。異なる管轄区域の規制と監督基準と期待は異なる可能性があり、そうでなければ、適合しない可能性があり、および/または、不整合な方法である可能性がある
管轄権(国家金融サービス提供者と非国家金融サービス提供者に関連する)および/または司法管轄区域を横断する。さらに、銀行規制機関は、適用される銀行の法律、法規、ガイドラインを継続的に審査·実行する上で広範な監督裁量権を有し、特定の活動や買収に従事する能力を制限したり、資本分配を制限し、より多くの資本を維持したり、より高い流動性の資産を保有したりすることを要求することができるかもしれない。
米国の資本規定は、私たちと私たちのアメリカ銀行子会社が厳格な資本要求を遵守することを要求しており、これは成長、活動または運営を制限し、資産や運営の剥離を引き起こしたり、株主に資本を返還する能力を制限したりする可能性がある。
LCRとNSFRは、高品質で、通常収益率の低い流動資産を大量に保有することが求められています。LCRとNSFRを計算する際には、どの預金が安定預金とみなされるべきかも確認しなければならない。安定した預金は一連の要求を満たさなければならず、一般にLCRとNSFRで優遇されなければならない。我々は定性と定量を組み合わせた方法を用いてコア安定鉱床を識別した。本分析に関連する内在的不確実性(規制の変化または規制機関の追加的な指導を含む)により、私たちのLCRおよびNSFRは適用される規制要件を下回る可能性がある。潜在的な規制結果(重大である可能性がある)に直面していることに加えて、私たちはポートフォリオ内の資産を清算したり、追加債務を調達したりすることによって、このギャップを補う必要があるかもしれません。どれも、私たちの純利息収入に実質的なマイナス影響を与える可能性があります。
私たちはFRBと連邦預金保険会社に計画を立てて提出し、重大な財務苦境や破産が発生した時に迅速かつ秩序的に問題を解決するために計画を提出した。もし機関が私たちが未来に提出した文書が信頼できないか、またはアメリカ破産法による問題の秩序的な解決に不利であると認定した場合、私たちはこのような欠陥を適時に解決できなかった場合、私たちはより厳しい資本や流動性の要求や私たちの成長、活動または運営の制限を受けるか、あるいは資産の剥離や運営を要求される可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの全世界活動も各種の非アメリカ監督機関の広範な監督管理を受けており、私たちの司法管轄区の政府、証券取引所、中央銀行とその他の監督機関を含み、これらの監督機関は顧客資産と顧客資金の保護、行政と管理、市場監督、回復と解決策の計画と支払い、金融市場インフラなどに関連している。
私たちが運営する司法管轄区域内で効果的な様々な法律、法規、規則、指示は私たちが提供する多くの製品とサービスに影響を与えます。このような法律、法規、規則、そして指示の施行と改正は私たちの運営とリスク状況に影響を及ぼす。例えば、私たちのEUとイギリスの業務に影響を与える重要な規制枠組みは多くの点で食い違いが続いている。これらの規制の性質と範囲のさらなる相違は、私たちの運営結果や業務の将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちのグローバル業務では、腐敗と不正支払いおよびマネーロンダリングに関する規則と法規、米国外国資産統制事務室および世界の類似機関や政府機関によって実施される経済制裁や禁輸プロジェクト、米国の“海外腐敗防止法”、“米国愛国者法”、“2012年イラン脅威減少及びシリア人権法”、イギリスの“反賄賂法”のようないくつかの個人、組織、国家のビジネスに関する法律を遵守しなければならない。私たちは訓練やコンプライアンス監視に大量の資源を投入し続けていますが、私たちの業務、従業員、顧客、顧客、および私たちと付き合っているサプライヤーや他の第三者の地理的多様性は、私たちがこのような規則、法規、または法律に違反することが発見されるリスクをもたらすかもしれません。このような違反は、私たちを重大な処罰を受けたり、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、これらの規則は、特定の個人、実体、団体、および国と業務を展開する私たちの能力に影響を与える可能性があり、これは、私たちのいくつかの業務および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、2022年第1四半期にロシアがウクライナに侵入した後、ロシアでの新銀行業務を停止し、ロシア証券の投資管理購入を停止した。政府制裁とウクライナの持続的な戦争に対応するための私たちの行動は、私たちの収入と業務に否定的な影響を与え続ける可能性がある。
最近、EU GDPR、2018年カリフォルニア消費者プライバシー法、ニューヨーク金融サービス部のネットワークセキュリティ法規を含むデータ保護に関する法律と法規が施行されているため、これらの法律や法規を遵守するためにより多くの時間と資源を割り当てる必要があり、データ漏洩の場合の潜在的なコンプライアンスと報告義務の責任が大幅に増加している。また、私たちが運営する司法管轄区では、私たちの業務はますますプライバシー、監視、暗号化、データの現地化に関する法律と法規の制約を受けています。これらの法律と法規を遵守することは、私たちの情報セキュリティとデータ隔離の政策、手続き、技術を変えることを要求して、これは他のことを除いて、私たちが運営故障の影響を受けやすくし、これらの法律と法規に違反する罰金を受けやすくします。
私たちおよび私たちの業務に適用される法律、法規または政策を遵守しない、または規制予想を達成することは、規制または政府当局の民事または刑事制裁または法執行手続き、金銭的処罰および名声被害をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。法律や法規の要求に違反することが確実に発生すれば、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの法律やコンプライアンスコストを増加させ、私たちに多くの資源を投入して救済作業を要求し、最終的に私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。現在、我々および我々の子会社に影響を与える法律、法規または政策、規制予想または規制、政府当局の法律法規の解釈は随時変化する可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
規制環境が我々の業務に及ぼす潜在的な影響に関する他の情報は、“監督·規制”を参照されたい。
規制や法執行行動や訴訟は、私たちの運営結果に重大な悪影響を与えたり、私たちの業務や名声を損なう可能性があります。
多くの主要金融機関と同様に、我々およびその付属会社は、米国と海外の取引相手、顧客、他の第三者、税務機関、監督管理機関および他の政府機関の問い合わせ、調査、訴訟、訴訟の対象となる
司法省と州総検察長です我々が関与する重大な法律および規制手続きの検討については、連結財務諸表付記22の“法律手続き”を参照されたい。私たちを含む多くの金融サービス会社にとって、これらの調査と訴訟の数、求められた罰と罰金の金額は高止まりしてきた。私たちは過去に、将来的にもより厳しい規制審査、問い合わせまたは調査、および潜在的な顧客関連の問い合わせやクレーム、費用増加や名声被害を招く可能性のある幅広い業界懸念になる可能性がある。規制機関や他の政府当局も、会社が以前に他の政府の調査や法執行行動を受けていた場合、調査または調査を解決するために、法執行行動をとるか、または不当な行為や自白を認めることを求める可能性が高いかもしれない。現在、金融機関が政府エンティティと多額の和解を行う傾向は、類似した行動における他の金融機関の結果に悪影響を及ぼす可能性があり、特に政府関係者が多額の和解が他の和解の基礎やテンプレートとして使用されることを宣言した場合には、他の和解の基礎やテンプレートとして使用される可能性がある。また、グローバル政策策定者は、顧客資産の保護や租税回避や脱税に重点を置き続けている。
米国連邦と州監督·法執行制度の複雑さに加え、私たちの業務の世界的な範囲と世界的な税収と規制環境の日々の積極性に加えて、単一の事件は大量の重複した調査と監督管理手続きを招く可能性があることを意味し、あるいは米国の複数の連邦と州機関によって行われるか、異なる司法管轄区の複数の監督管理機関と他の政府実体または税務当局によって行われる。質問、調査、訴訟、訴訟に応じて、物事の最終結果にかかわらず、時間と費用がかかり、私たちの上級管理職の私たちの業務に対する関心を分散させる可能性があります。このような訴訟の結果は、訴訟の後期まで数年間続く可能性がある予測または推定が困難である可能性がある。
私たちのいくつかの子会社は規制機関の定期検査、特別調査、そして潜在的な訴訟手続きを受けている。アクセス中にコンプライアンス障害や他の違反が発見された場合
審査、調査、または訴訟では、規制機関は、規制協定、救済約束、停止および停止命令、民事罰金、または許可証の終了など、違反行為に行動し、制裁を実施することができ、投資家または顧客の訴訟を引き起こす可能性があり、いずれも私たちの収益を低下させる可能性がある。
私たちの業務は、顧客または他の人が、私たちまたは私たちがそれに責任を持っていると思う第三者が契約規定の義務を履行できなかったと主張するか、または受託または契約義務とみなされることを含む、彼らに責任があるとみなされる義務を履行できなかったと主張する可能性がある。信用、株式、または他の金融市場価値が悪化したり、特に動揺したりする時期に、または顧客または投資家が損失を受けた場合、このようなリスクが悪化する可能性がある。上場企業として、私たちは連邦証券法で規定されているクレームリスクの影響も受けています。私たちの株価の変動はこの危険を増加させた。
監督管理機関、税務機関と裁判所はますます金融機関にその顧客の不当な行為に責任を負わせることを求めている。これらの監督管理機関と裁判所が認定したため、金融機関は顧客が不当な行為に従事していることを発見すべきである。金融機関はこのような不正行為を直接理解していないにもかかわらず。
私たちに対する訴訟は、訴訟、強制執行、禁止、和解、損害賠償、罰金または処罰をもたらす可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を与えたり、私たちの業務に変化を要求したりする可能性があります。多くのこのような法律行動では重大な金銭損害に対するクレームが提起されているが、規制事項では返還、処罰、および/または他の救済制裁のクレームが求められる可能性がある。私たちは、適用される会計基準に基づいて、私たちの訴訟および規制事項のための課税制を決定しているにもかかわらず、このような訴訟および規制事項に対するリスクは予測不可能である可能性があり、これらの事項が発生可能かつ合理的に推定可能または損失がある段階に発展した場合、任意の計算すべき金額を超えるか、または合理的に開示される可能性のある任意または損失を超える重大な損失リスクがあるかもしれない。訴訟手続きが大きく進展する前に、このような損失は不可能かもしれないし、合理的に推定できるわけでもない
数年かかるかもしれないし、問題解決に近づいた時に起こるかもしれない。
上記のリスクのいずれも、規制の強化を招き、顧客を誘致し、維持し、資本市場に参入する能力に影響を与える可能性がある。
私たちの統制と手続きの失敗や回避は、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
経営陣は、私たちの内部統制、開示制御と手続き、およびコーポレートガバナンス政策と手続きを定期的に検討し、更新します。どの規制制度も、その設計や運営がどのように整備されていても、一部は何らかの仮説に基づいており、絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず、この制度の目標が達成できるようにするしかない。私たちの統制および手続きを回避できなかったり、または制御およびプログラムに関連する法規を遵守できなかったりすることは、私たちの業務、名声、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、財務報告の内部統制に大きな弱点があることが発見されたり、財務諸表の再記述が要求されたりすると、高価で時間のかかる救済措置が要求され、財務報告の正確性と完全性に対する投資家の信頼が失われる可能性があります。さらに、個人は、従業員であっても請負業者であっても、リスク開放、流動性、取引、または投資管理の制限を超えるように、または詐欺を実施するために、既定の制御メカニズムを迂回する可能性がある。
市場リスク
私たちの収入の大部分は有料業務に依存しており、私たちの料金収入は市場活動の鈍化、金融市場の疲弊、不振、および/または貯蓄率や投資選好の負の傾向の悪影響を受ける可能性がある。
我々の主な業務は有料業務に重点を置いており、これは商業銀行機関とは異なり、商業銀行機関の収入の大部分は融資や他の従来の利息製品やサービスから来ている。2022年、私たちの総営業の79%は有料です。私たちの有料事業には投資と富管理、信託、
会社信託、預託証明書、清算、担保管理、金庫サービス、これらは競争の激しい業務である。
私たちの多くの製品およびサービスの費用は、処理された取引量、管理および/または管理された資産の時価、証券貸出量および利益、ならびに提供される他のサービスの費用に基づいて計算される。会社の行為、国境を越えた投資、世界のM&A活動、新債と新株発行及び二級市場の取引量などは、私たちの手数料収入レベルに影響を与える。顧客活動が少ないこと、金融市場が疲弊していること、その他の理由で、これらの活動の数が減少し、私たちの課金収入も減少し、私たちの運営結果にマイナスの影響を与えている。
我々の投資·富管理業務が市場状況の疲弊や不振(競争相手や基準に対して)により投資リターンが低下した場合、我々が管理するポートフォリオの市場価値は(相対的に)低くなり、既存資産を保持し、および/または新規顧客資産を吸引する能力が影響を受ける可能性がある。市場と監督管理の傾向はまた、より低い手数料投資と富管理製品とサービスの需要増加、およびより低い業績費用構造を招き、両者はすでに私たちの手数料収入に影響を与え続ける可能性がある。これらの動きのいくつかはまた、私たちの市場と富サービスおよび証券サービス業務の費用に負の影響を与え、これらの動態のいずれかも将来的に発生する可能性がある。資本市場取引量の大幅な低下は、当社が扱う取引数や貸し出し証券数を減少させるため、当社の運営実績にも悪影響を与えます。私たちの業務は、個人投資共同基金や他の集団基金、単位投資信託基金や取引所取引基金、または固定払込計画への支払いの比率が低下することによって悪影響を受ける可能性があります。経済と市場状況の変化は、市場変動性の増加、インフレ圧力、衰退状況或いは株式価値の低下の結果を含み、私たちの顧客の投資モデルの変化或いは顧客ポートフォリオの市場価値に負の影響を与える可能性があり、その中のどれも私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの投資管理収入が低下すると、金利が急速に上昇したり、その他の市場要因が発生したりします
私たちの投資管理業務の価値に影響を与えるため、私たちの投資管理報告部門の公正価値は低下する可能性があり、過去にも低下したことがあり、これは私たちの投資と富管理部門の2つの報告ユニットのうちの1つである。投資管理報告部門の公正価値がその帳簿価値を下回っていれば、減価費用の計上が要求され、過去にも計上されていた。
金融市場と全体経済の弱さと変動は、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
金融機関として、私たちの投資管理、富管理、潘興、預託証明書と市場は、証券貸借を含み、業務は資本と信用市場を含む経済と市場状況に特に敏感である。これらの市場が変動したり破壊的になったりした場合、私たちは、私たちの証券ポートフォリオと種子資本、および私たちが管理する投資と富管理費用を生成するポートフォリオの公正価値の低下を含む公正価値資産の低下を経験した。米国や世界の他の地域の金融市場や経済状況は、投資管理費を含む我々の経営業績に影響を与え続ける可能性がある。
我々が顧客のために行う外国為替取引による収入は，主に顧客取引量とこれらの取引が実現する価格差によって推進され，両者とも市場変動と外国為替ヘッジ活動の影響を受けている.私たちの顧客の国境を越えた投資活動は、通貨規制や関税など、国境を越えた取引を管理する法律や法規の変化を含む経済的および政治的不確実性によって減少する可能性がある。私たちのいくつかの製品の出来高と/あるいは利益の差は為替レートの変動から利益を得て、通貨変動性が低い時期に減少する可能性があります。このような収入はまた、私たちが実行している通貨取引や手続き価格に関連するリスクを管理する能力にかかっている。
各種の要素は金利及びそれに関連する収益率曲線、商品定価、市場と政治不安定、不安定な債務と株を含む世界経済と金融市場に影響を与える
市場価値、インフレおよびインフレ傾向に関連する予想、ドルが強くなり、国際貿易や旅行に関税またはその他の制限を課すこと、高い失業率と政府予算赤字(米国、連邦、州、市政の各レベルを含む)、主権債務が違約する可能性のある蔓延リスク、企業、消費者の自信が低下している。消費者にどんな経済圧力を与えるか、および金融市場に対する自信の不足は、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、世界経済および金融市場は、広範な突発的衛生事件または流行病(SARS-CoV-2またはその変種のさらなる伝播を含む)、自然災害、気候に関連する事件、戦争行為(例えば、ウクライナ戦争)、経済制裁または他の地政学的事件(またはそのような事件が発生する可能性のある懸念)の悪影響を受ける可能性がある。特に、これらの要因に関連する以下のリスクに直面しており、いくつかのリスク要因は、単独のリスク要因においてより詳細に議論されている
•世界各国の地政学的緊張や経済不安定は、低リスク投資への需要、特に米国公債やドルへの投資を増加させることがある。歴史的に見ると、“危険回避”は私たちの貸借対照表を増加させ、これは私たちのレバレッジに基づく規制資本措置にマイナス影響を与え、引き続きマイナス影響を与える可能性がある。歴史的に見ると、持続的な“危険回避”は取引、資本市場、国境を越えた活動の低下を招き、これは私たちの収入を減少させ、私たちの運営結果、財務状況、そして私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があり、長期的に続けば。
•我々が管理する資産及び/又は投資実績の増加に伴い、我々の投資管理及び富管理業務が稼ぐ費用もより高くなる。これらの費用はまた、管理されている資産の構成の影響を受け、ある資産種別の費用は他の資産種別よりも高い。不確定かつ不安定な資本市場、特に下落は、投資家が資産の撤退を決定したり、市場の下落による資産価値の単純な低下を招いたりするため、より高い課金製品からより低い課金製品および/または我々が管理する資産の減少につながる可能性がある。
•取引量の低下を招いた市場状況は
私たちの特定の業務の収入と収益力、例えば清算、決済、支払い、取引。
•不確定かつ不安定な資本市場、特に株価の下落は、年金やその他の退職後計画資産を含む証券への投資価値を低下させる可能性があり、潜在的な財務力を考慮せずに、我々の株価や信用供給に下振れ圧力を与える可能性がある。
•私たちが自分の口座のために持っているデリバティブツールは、私たちの製品と業務に関連する金利リスク、株式価格リスク、外国為替リスクと信用リスクを含む市場リスクのヘッジと管理のために使用され、これらのリスクは予想や予想通りに表現されず、より高い損失を達成し、予見できない流動性圧力を招く可能性がある。我々のデリバティブに基づくヘッジ戦略もこのようなデリバティブ取引相手の表現に依存する.これらの取引相手は様々な理由で義務を履行できず、担保不足の頭角が赤字になる可能性がある。
•統計モデルと困難、主観的、複雑な判断を使用する必要があり、経済状況の予測、およびこれらの状況がどのように私たちの借り手や他の人の債務履行能力を損なう可能性があるかを含む、予想される信用損失を推定するための過程が不確実性の影響を受ける。不確定で動揺した経済環境では、私たちが推定した信用損失の能力が損なわれる可能性があると予想され、これは私たちの全体的な収益力や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
我々の市場リスク管理の検討については，“リスク管理−リスクタイプ概要−市場リスク”を参照されたい
金利水準と金利水準が変化し、将来的には私たちの収益性や資本水準に影響を与え続け、時には不利になることもある。
私たちの収入、いわゆる“純利息収入”は、私たちの生息資産(例えば、私たちが発行しているローンと私たちが投資証券ポートフォリオに持っている証券)が稼いだ利息収入と、私たちの有利子負債(預金や借金のような)による利息支出との差額から得られます。しかも、私たちは利息収入に関する他の活動から純利息収入を稼いでいる
逆買い戻しプロトコルや買い戻しプロトコルのような資産や利息負債。我々の純利息差は純利息収入を平均生息資産で割った結果であり，支払いや受け取った金利が固定されているのか，市場金利の変化に応じて変化するのかに敏感である。
最近の金利の上昇、および将来のいかなる利上げも、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
•市場変動の激化、景気後退、株式価値の低下は、管理資産の推定値を低下させる
•債券や固定収益基金の流動性が減少し、業績や費用が低くなった
•借り手がより高い利息を支払うことが困難になる可能性があるため、延滞、破産、または違約の数が増加し、不良資産および純償却が増加する
•顧客が収益率の高い投資に資金を移すので、私たちの固定収益基金や個別口座からより多くの資金を償還します
•預金水準が低下し、内部と規制流動性の緩衝が減少し、収入が減少した
•流動性目的のために保有する固定収益証券の価値が低下している
•長期金利上昇が私たちのポートフォリオで証券を売却できる影響により、私たちの株主権益と有形普通株権益の累積その他の総合損失はさらに増加し、これは私たちのリスクとレバレッジに基づく監督管理資本比率にマイナスの影響を与える
•より高い資金調達コストです
短期金利環境の低下は、私たちの純利息収入や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、過去にも悪影響を与えたことがある
•私たちの純益差を圧縮することは貸借対照表の状況に依存します
•過去の平均水準と一致した純利息収入を達成する能力を制限する
•私たちは、利益に基づく収入が持続的に疲弊し、このような基金の収益率が不経済になることを防止するために、特定の通貨市場共通基金の費用および関連する流通費用を自発的に免除することをもたらす
•担保ローンの早期返済速度が加速しているため、私たちの固定金利担保ローン支援証券の価値に悪影響を与えている。
私たちが直面している金利と市場リスクのより詳細な議論は“リスク管理”に含まれている
私たちは、不安および非流動性市場状況に関連する証券の未実現または達成された損失を経験し続け、それによって、私たちの資本レベルおよび/または収益を低下させる可能性がある。
私たちは様々な保有量、種類、期間の投資証券組合を維持している。2022年12月31日現在、これらの証券の約61%は売却可能な証券に分類され、これらの証券は公正な価値で私たちの貸借対照表に記録されており、未実現収益或いは損失報告は他の総合収益を累積する構成要素であり、税引き後純額である。2022年12月31日現在、私たちは満期ポートフォリオに保有する証券が私たちの証券グループの約39%を占め、償却コストで私たちの貸借対照表に記録されています。我々の売却可能な証券ポートフォリオ(ある程度ヘッジされていない)は、完全に米国債からなるポートフォリオまたは償却コストで計算された融資ポートフォリオよりも、累積された他の全面的な収入または収益に対してより大きな変動性を有する可能性がある。
私たちの信託·信託銀行業務モデルにより、他の多くの米国の主要金融機関に比べて、私たちのポートフォリオが私たちの総合総資産に占める割合が大きい(2022年12月31日現在約35%)。したがって、私たちの資本レベル、経営結果、財務状況は、私たちのポートフォリオに関連するリスクの大きな影響を受けています。
私たちは売却可能な証券と満期証券を持っている現在の予想信用損失のために準備金を予約します。私たちの信用損失準備金を超える信用損失は私たちの経営業績に影響を与えるだろう。
アメリカ資本規定によると、投資証券を売却して価値を公正にすることができる税後変化はCET 1資本に含まれる。満期まで保有している証券は公正価値会計処理を受けないため、これらのツールの公正価値変動(予想信用損失を除く)もCET 1資本の決定に含まれない。したがって、販売会計分類において低い割合で総資産を統合することができる主要金融機関に対して、CET 1資本の変動性の増加に遭遇する可能性がある。
一般に、売却可能な証券の公正価値は、第三者ソースから取得された市場価格に基づいて決定される。市場が混乱している間に、取引がそれほど頻繁でなく、および/または市場データがそれほど観察しにくくなると、私たちのいくつかの投資証券の評価が困難になる可能性がある。したがって、推定値には、あまり観察されにくい投入および仮定、またはより多くの推定および判断が必要であること、およびより複雑な推定方法が含まれる可能性がある。これらの価値は最終的に市場取引では実現されない可能性があり，市場状況の変化や推定値仮定の修正に伴い，これらの価値は非常に迅速に変化する可能性がある.価値の低下は私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。予想される信用損失の推定部分は、管理層の特定発行者の財務状況と将来性の評価、将来のキャッシュフローの予測及び特定証券の回収可能性に依存する。経営陣はこのような評価の結論に対して高い判断性を有しており、将来のキャッシュフローの仮説と予測を含み、仮説、事実、状況の変化に伴い、これらの仮説と予測は最終的に正しくないことが証明される可能性がある。一方、発行者の信用が著しく悪化していない場合には、満期まで保有している証券に対してとりうる行動は限られている。したがって、私たちの清算価値が悪化している満期までの証券を保有する能力が制限される可能性があり、これは私たちの証券ポートフォリオの公正価値にマイナスの影響を与えるだろう。もし私たちの決定が公正価値がその償却コストよりも低い売却可能な証券を売却しない意図や能力を変えたら、公正価値と償却コストの間のすべての差額について収益損失を確認することが要求されるかもしれません。
我々のポートフォリオに関する情報は、“総合貸借対照表回顧-証券”を参照されたい
ロンドン銀行間の同業借り換え金利と他の銀行の同業借り換え金利の移行と置換は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
FCAとLIBOR管理人は、最もよく使われているドルLIBOR設定の発表は、2023年6月30日以降に発表を停止するか、または代表的ではないと発表した。2021年12月31日から、他のすべてのLIBOR設定のリリースは発表を停止しているか、または代表的ではありません。また、米銀行監督管理機関は指導意見を発表し、銀行組織が2021年12月31日までに新契約でのドルLIBORの使用を参考金利として停止することを強く奨励した。したがって、金融市場参加者たちはiborから離れ始めた。この転換は、iborが寄与銀行によって提出された見積もりまたは推定に依存することをもはや許可しないEU基準法規要件の支持をさらに受け、これらの見積もりまたは推定は、取引ベースのデータに基づくものではない
米国や他の国の様々な規制機関、業界団体、その他の市場参加者は、いくつかの基準金利の代わりに代替金利の使用を制定、導入、奨励する取り組みに参加している。しかし、2021年末まで、後続税率の導入と採択は緩やかに続いてきた。米国では、SOFRがFRBによって招集された代替基準金利委員会はドルLIBORの代替基準金利に決定され、2022年3月に公布されたLIBOR法案は米国の法律によって管轄されているある契約に法定枠組みを提供し、SOFRに基づく基準金利がドルLIBORに代わる。しかし、ロンドン銀行間の同業借り上げ金利移行の最終的な影響については、SOFRや他の代替基準金利の受け入れや使用、あるいは“ロンドン銀行同業借り換え金利法案”のような立法措置の有効性が含まれており、依然として大きな不確実性がある。これらの新金利の特徴は，代替基準を求めるのとは異なり，これらの基準とまったく同じ経済効果を生じることはなく，様々な市場条件でこれらの基準と比較して表現が異なる可能性がある.例えば新型肺炎の初期段階では
SOFRはロンドン銀行の同業借り換え金利よりも変動性が大きい
SOFRと他の代替金利または基準に変換することは、LIBOR(まだ変換されていないLIBORフックツールの場合)や適用される代替基準金利表現が異なるか、または他の予測できない結果をもたらす可能性がある。任意の基準または他の基準財務指標が大幅に変更または終了した場合(例えば、LIBORおよび他のiborが公表を停止した場合)、またはもはや許容可能な基準として確認されない場合、特定の金融機器または契約の適用金利または支払い金額の計算には、特に管理機器の条項に依存する不確実性が存在する可能性がある。さらに、予備金利を計算する方法が明確であっても、それによって生成される金利または支払い金額は、元の基準に基づいて適用される金利または支払い金額とは異なる可能性がある。
当社の業務活動や基礎業務のため、LIBORや他の基準金利の変化に関連して私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。我々は様々な協定や文書で基準レートを使用し，様々な能力や我々の業務機能に基準レートを使用することを担当している.私たちは顧客、取引相手、投資家、または規制機関からクレームを受ける可能性があり、金利環境にはいかなる不確実性があるにもかかわらず、私たちは私たちの責任を正確に履行していないと主張している。私たちはまた予備条項の説明と施行に関するクレームに直面するかもしれない。LIBOR移行は、LIBORの既存の変動金利金融商品と契約を参考にした契約メカニズムに様々な課題を提起し、適用の背景に公表されたり、代表的とされたりして満期になることはない。その中には、一部のツールや契約が代替基準金利を提供していないことが、ロンドン銀行間の同業借り換え金利が停止した後、将来の基準金利が何になるのかが不明になっている。“ロンドン銀行同業借り換え金利法案”は、ある契約用ドルロンドン銀行間同業借り換え金利の代替を明確に規定しているが、“ロンドン銀行同業借り換え金利法案”でカバーされていない契約には、大きな不確実性がある。さらに、いくつかの契約要件のバックアップ金利は、最も広く使用されているLIBOR代替金利とは異なる可能性がある
ロンドン銀行間同業借り換え金利と他の銀行間同業借り換え金利の移行による金利変動は、変動金利融資の可用性やコストに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは一つの製品で損失を受けるかもしれないし、私たちが所有したり発行したりする証券にもっと多くのまたはより少ない収入を支払わなければならないかもしれない。取引相手から必要な同意を得ることができなかったことを含む、国際同業借り換え金利に基づく協定や文書の改訂や再交渉に成功しない可能性もあり、悪影響を及ぼす可能性がある。場合によっては、このような影響は、文書に基づいて決定可能な最後の国際銀行の同業借り換え金利、固定金利(浮動金利ではなく)で実際に利下げされるプロトコルおよび手形を含む。様々な要因は、既存の国際銀行同業借り換え金利に基づく金利から代替基準金利への移行、例えば、代替基準金利および国際銀行同業借り換え金利に基づく基準金利に基づく取引が同様の担保(または無担保)取引を有するか否か、または同様の期限を有するか否かに影響を与える可能性がある。
既存のIBORベースの基準金利と代替基準金利(または最後に決定されたIBOR金利で決定された金利)との差は、私たちのヘッジを無効にする可能性があります。さらに、LIBORまたは他の基準に関連する不確実性は、(場合によっては)価格変動、資本要求の増加、いくつかの製品の市場シェアの喪失、不利な税収または会計結果、より高いコンプライアンス、法律および運営コスト、私たちの純利息収入を推定する難しさの増加、顧客開示、適宜行動または予備条項の交渉に関連するリスク、および業務の連続性、システムおよびモデルの中断を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。場合によっては、契約、法律、または条例も代替基準金利の使用を制限または禁止することができる。
我々、他の市場参加者、顧客、およびサプライヤーが実際にIBORを終了するために十分な準備をすることは保証されず、BOORまたはIBORに関連する既存の資産および負債が代替基準金利への移行に成功することは保証されず、1つまたは複数の代替基準金利のための適切なシステムおよび分析が開発されることも保証されず、いずれも私たちの業務、財務状況、および運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
信用リスク
私たちの任意の重要な顧客や取引相手の多くは、主要な金融機関や主権実体、および私たちが負担する信用、取引相手、集中リスクであり、失敗したり、弱いと思われたりすると、私たちを損失させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
取引、決済および融資、ホストサービスの提供、証券貸借サービスまたはその他の関係により、多くの異なる業界の顧客および取引相手、特に金融機関に接触している。私たちは金融業界の世界的な顧客や取引相手、主権国家や他の政府または半政府エンティティとよく取引しています。私たちの直接リスクの開放は顧客に保証と無保証の信用を提供することと、私たちの貸借対照表を使用することを含みます。伝統的な信用活動以外に、私たちは日々の信用を提供して、私たちの各種の処理、決済と仲介活動を促進します。1つ以上の金融機関または一般金融サービス業の違約または不履行(そのような違約または不履行に関する不確実性)が過去に市場全体の流動性問題をもたらし、将来の損失または違約をもたらす可能性があるので、1つまたは複数の金融機関または一般金融サービス業の違約または不履行は、1つまたは複数の金融機関または一般金融サービス業の違約または不履行のため、他の金融機関または主権エンティティの行動および商業健全性の悪影響を受ける可能性がある。2008年の金融危機中の金融機関の統合と倒産は、我々の顧客と取引相手リスクの集中度を増加させた。
私たちはいくつかの業界清算または決済取引所および中央取引相手清算所の会員であるため、他の会員が義務または違約を履行しない場合には、義務および債務の保証または財務支援を提供することを要求される可能性がある。これらの義務は、違約メンバーと付き合っているメンバーに限定されることができ、または外国為替保証基金の決済または決済に対する私たちの入金金額(またはその金額の倍数)に限定されるか、または少数の場合、この義務は無限である可能性がある。
私たちが顧客に現金管理、清算、信託、その他のサービスの提供に関連する信用を提供する時、顧客が信用困難に遭遇した場合、私たちは潜在的な損失に直面する。より高い市場
変動、インフレ圧力、衰退状況あるいは株式価値の下落は私たちの顧客の信用にマイナスの影響を与え、更に私たちの信用リスクを増加させる可能性がある。我々も通常，関連顧客や取引相手に対して正味のリスク開放を行うことができず，同一法人実体の複数の製品を純リスク開放することもできない可能性がある。また、私たちはその実体の付属会社のリスク開放が過度に担保されていても、1つの実体または製品によって損失を被る可能性がある。しかも、私たちのすべての顧客や取引相手のリスク開放が安全であるわけではない。
私たちの代理証券貸借計画では、私たちは、私たちの顧客、証券の貸手を代表して、私たちの顧客の取引相手(ブローカーを含む)と証券貸借取引を行う代理であり、借入者として、証券は私たちの顧客が貸し出し、証券ローンは、現金またはそのような取引相手が投入した証券を担保とする。通常、現金担保の場合、私たちの顧客は私たちを彼らの代理人として許可し、各顧客の投資指導と指示に基づいて、現金担保を承認された投資に投資する。このような承認された投資には、買い戻し取引相手との逆買い戻し取引が含まれる可能性がある。多くの場合、私たちが顧客を代表して行う証券ローンでは、借り手のいくつかの違約(主に借り手の資金が相殺されない)により、借り手が返却できなかった顧客が貸し出した証券を置き換えることに同意する。したがって、借り手が顧客に返却できなかった貸し出し証券(顧客に交換して返却する義務がある貸し出し証券)の時価が、顧客が承認した投資清算による収益およびその顧客の現金と非現金担保品を超えた場合には、任意の交換証券の購入に必要な差額に責任を負うことができる。また、場合によっては、上述した逆買い戻し取引の承認された投資に関連する損失リスクを負うことも可能である。この2つの場合、私たちは、私たちの顧客が証券貸借取引にいるのではなく、適用された場合には、逆買い戻し取引において違約取引相手のリスクに直面する。さらに私たちの証券貸借賠償について議論します, 連結財務諸表付記22“引受および負債-表外手配”を参照。
私たちは時々個別債務者、取引相手、またはグループの集中信用リスクを負担する
レベルでは、潜在的に私たちを単一市場または政治的事件または関連事件のセットに暴露させる。例えば、経済状況が悪化している国にある会社や一部の業界の会社が違約するリスクに直面している可能性がある。私たちの商業不動産投資組合もニューヨーク地下鉄市場を含む集中的な信用リスクに直面させています。このような濃度は実質的であるかもしれない。私たちの重大な取引相手のリスクの開放は毎日変化しており、私たちのリスクの開放は重大な取引相手や関連する取引相手グループもどの報告期間でもそれぞれ異なる；しかし、私たちの最大のリスクの開放は往々にしてアメリカ国内外の他の金融機関、清算組織、政府実体である。取引相手のリスクは、私たちの取引相手(あるいは場合によっては私たちの顧客の取引相手)の失敗や弱いと思われる場合、財務損失のリスクに直面する可能性があるから、私たちと私たちの取引相手グループに大きなリスクをもたらす。特定の金融機関や主権発行者の財務実力に対する市場の見方は急速に変化する可能性があり、往々にして様々な要因に基づいており、予測が困難である。
私たちの全体的な業務はこれらの相互依存関係の影響を受けているにもかかわらず、私たちのいくつかの業務は特にこれに敏感であり、私たちの通貨や他の取引活動、私たちの証券貸借と証券金融業務、そして私たちの投資管理業務を含む。もし私たちが上記のようないかなる損失に遭遇すれば、私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはまた、第三者に対する私たちの権利がすべての場合に強制的に施行できるわけではないかもしれないという危険に直面している。また、第三者がデリバティブ契約及び他の合意に基づいて我々に負担する義務を保証するために提供される担保価値の悪化を含む第三者の証券又は債務を保有する第三者の信用品質の悪化は、損失及び/又は悪影響を招く可能性があり、そのような証券又は債務を流動性目的に再担保又は他の方法で使用する能力を含む。市場緊張や流動性不足の時期には、顧客や取引相手との担保価値のトラブルが著しく増加する可能性がある。さらに、金融市場の流動性や透明性の中断は、私たちが売ることができない、シンジケート、あるいは私たちの価値を表現できず、集中度を増加させる可能性がある。頭寸を減らすことができないことは、このような頭寸に関連する市場や信用リスクを増加させるだけでなく、
また、私たちの貸借対照表上の再生可能エネルギー資産レベルを増加させ、私たちの資本需要と融資コストを増加させる可能性があり、これらはすべて私たちの業務の運営と利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
アメリカの監督管理機関の信用開放に対する制限によると、信用の開放を拡大する測定基準を含み、私たちは私たちの開放を金融機関を含む特定の義務者或いはグループに制限しなければならない。これらの規制信用リスクの開放制限は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営モデルや私たちが使用している政策ややり方の修正を要求するかもしれません。
私たちの信用損失準備金(ローンやローンに関する約束準備金を含む)が不足している場合、あるいは将来の経済状況の予想が悪化した場合、損失を被る可能性があります。
私たちが融資を承諾し、融資を約束したり、信用を提供したり、取引相手と別の契約を締結した場合、私たちは信用リスクを招き、あるいは借り手がローンを返済しない場合や取引相手が合意条項に従って義務を履行できない場合、損失のリスクが生じる。私たちの借り手が私たちの融資義務を全部または部分的に滞納している場合、あるいは私たちの融資組合の信用品質が著しく悪化した場合、私たちの収入と収益力は悪影響を受けるだろう。著者らは収益計を通じて信用損失準備金を提案し、未来に発生する可能性のある信用損失に備えている。融資損失準備と融資関連承諾準備は管理層の関連信用リスク期限内の現在予想される信用損失の推定であり、過去の事件、現在の状況に関する情報、及び私たちのローンと融資承諾の回収可能性に影響を与える未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測を考慮した。私たちは定量的な方法と定性的な枠組みを使用して融資損失準備とローンに関連した約束準備を決定する。この定性的な枠組みでは、管理層は、内部リスク要因や環境要因を評価する際に運用判断を運用し、融資組合の構成要素毎に追加手当を算出する。このような判断のように、私たちはこれらの要素を識別したり、それらの影響を正確に推定することができないかもしれない。私たちは未来に私たちの信用開放と関連した衝撃が発生するかどうかを保証できない。現在と未来の市場と経済発展は違約和を増加させるかもしれない
延滞率と負の影響は私たちの信用組合の品質に影響を与え、これは私たちの輸出に影響を与えるかもしれない。私たちの見積もりは、現在の状況と、ポートフォリオのライフサイクルでどのように変化するかを考慮していますが、実際の状況はこれらの見積もりの予想よりも悪い可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性があります。“重要会計見積もり”を参照されたい
資本と流動性リスク
もし私たちが私たちの流動性を効果的に管理しなければ、私たちの業務、財務状況、そして運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの運営モデルと全体戦略は、私たちが金融市場、公共事業、世界資本市場に参入する機会に大きく依存している。もしこのようなルートがなければ、私たちは私たちの顧客に代わって支払いと決済と清算取引を処理することは難しいだろう。私たちの流動性状況の悪化は、実際的にも知覚的にも、参加者と私たちとの取引の意志に影響を与え、私たちの市場参入に影響を与える。私たちの流動性の変化は様々な要素によって引き起こされる可能性があります。例えば、資金のミスマッチ、市場制限による資産の現金への転換ができない、債務の発行ができない、核心預金の流失、あるいは追加の担保過帳のような流動性のある事件があります。経済状況の変化や直面している信用、市場、運営、法律、名声リスクも私たちの流動性に影響を与える。
私たちの業務は合理的なコストを期待と意外なキャッシュフローで現金と担保義務を履行する能力にある程度依存しています。私たちはまた、平日に必要な資金を得ることができるように、当日に基づいて流動性リスクを管理しなければならない。通常は目の前の債務をリアルタイムで支払うか、または返済する。私たちは様々な投資管理や投資サービス業務を通じて顧客預金を受けており、これらの預金を低コストで安定した資金源として依存している。私たちは、世界的な証券市場の出来高と変動性、これらの預金のために支払う準備ができている相対金利、および私たちの顧客が利用可能な代替短期投資と比較して、これらの預金または他の短期債務の安全性の見方を含む、これらの預金および他の短期資金源の能力が多くの要因によって影響を受け続けている。もし私たちが災難に遭ったら、預金を失うかもしれません
私たちの業務活動レベルが大幅に低下し、私たちの信用格付けが大幅に引き下げられ、金利が上昇し続けていること、あるいは私たちが重大なマイナスニュースや重大な規制行動や訴訟を受けていることなどが原因です。私たちの流動性は、金融市場の変動や中断や圧力事件に対応するための顧客の預金引き出しの悪影響を受ける可能性もあります。もし私たちが大量の預金を失ったら、私たちはこのような資金の代わりに、および/または資産を減らす必要があるかもしれない。これは私たちの純利息収入を減少させるだろう。
市場が動揺している間、顧客の短期信用に対する需要度は増加することが多い。例えば、不利な市場や経済状況により、私たちの委託者である共同基金の投資家は大規模な償還活動を行う可能性がある。そして、私たちは彼らがこのような償還を支払う能力を促進するために、私たちの基金顧客に日内信用を提供するかもしれない。また、市場不安の間、2020年3月に発生したように、機関顧客に提供する約束循環信用手配項目の下での引き出しが大幅に増加する可能性がある。このような顧客ニーズは我々のレバレッジに基づく資本比率にマイナス影響を与える可能性があり、市場が変動し続けている場合には、レバレッジベースの比率が大幅に低下する可能性がある。
しかも、私たちが債務と株式資本市場に入る機会は流動性の重要な源だ。通常、市場中断、政府財政および通貨政策、米国政府債務上限の不確実性、または証券購入者や取引相手が私たちやファンド市場に自信を失っているなど、私たちがコントロールできない事件や状況は、私たちが資本市場に入る機会を制限し、私たちの貸借コストを増加させ、私たちの流動性に悪影響を与え、あるいは私たちの業務計画を実行する能力を弱めるかもしれない。また、私たちと相互作用する決済機関、規制機関、顧客、金融機関は、市場の見方や市場状況に応じて追加的な担保を要求する権利を行使する可能性があり、これは私たちが資金を得る機会とコストをさらに損なう可能性がある。主権違約リスクに対する市場の見方も通貨市場と資本市場の効率低下を招く可能性があり、これは私たちの融資可獲得性とコストにさらに影響を与える可能性がある。逆に、過剰な流動性流入は利息支出を増加させ、私たちの財政的柔軟性を制限し、私たちの資本比率に負の影響を与える可能性がある方法で私たちの総資産規模を増加させる可能性がある
米国の資本規定によると、米国G-SIBに適用される資本付加費の規模は、あるタイプの預金融資を含む短期卸売融資への依存にある程度基づいており、このような融資のコストを増加させる可能性がある。また、一部の非米国規制機関は、大手銀行がその運営がある国に独立した子会社を設立し、外国子会社で独立した資本と流動性を維持することを要求している。これらの要求は、私たちが全体的により多くの資本と流動性を持つことを要求するために、私たちの資金と流動性を集中的に効果的に管理する能力を阻害するかもしれない。
また、私たちの融資コストは、適用されるLCRとNSFRの要求を満たすこと、当社のG-SIBスコアを下げること、TLACルールの条件を満たす長期未済債務金額を満たすこと、私たちの清算計画下の義務を履行すること、または非米国司法管轄区域のある流動性子会社の事前配置に関する規制要求を満たすために行われる可能性のある行動の影響を受ける可能性があります。
上記の方法で資金を調達できない場合、私たちは資金需要を満たすために、私たちの中央銀行預金や銀行預金、または私たちのポートフォリオの証券のような未担保資産を融資、減少または清算する必要があるかもしれない。私たちは私たちの資産の一部を売ることができないかもしれないし、あるいは時価以下の価格で資産を売却しなければならないかもしれません。どちらの場合も、私たちの業務、財務状況、運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、他の市場参加者が同様の資産の同時売却を求める場合、我々の資産を売却する能力が損なわれる可能性があり、流動性や他の市場危機に発生する可能性がある。さらに、私たちが現金の流出、預金の流失、あるいは資産を現金に変換できないことや資本市場に入ることによる市場制約に遭遇した場合、私たちの流動性は深刻な影響を受ける可能性がある。市場不確定時期には、私たちの顧客預金レベルは近年上昇傾向にあるが、これらの預金はより高い潜在的な流出率を持っているため、私たちは従来、これらのいわゆる超過預金を中央銀行と他の高流動性と低収益のツールに保管してきた。
もし私たちが預金を通じて私たちの資産に融資し続けることができない場合、あるいは優遇的な条件で資本市場に入ることができない場合、あるいは私たちの貸借コストが上昇したり、私たちの流動性を効果的に管理できない場合、私たちの流動性、純利益差、
財政的結果と状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない。場合によっては、これは、既存の株主の所有権を希釈し、および/または普通株の買い戻しまたは私たちの普通株式配当を減少させて資本を保存するために、優先株または普通株を発行することによって追加資本を調達する必要があるかもしれない。私たちの流動性のさらなる議論については、“流動性と配当金”を参照されたい
“資本好調”や“管理良好”の地位や自己資本比率や流動性ルールを含む規制基準を達成できなかったことは、私たちの活動が制限され、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
アメリカと国際監督管理資本充足率規則とその他の監督管理要求によると、私たちと私たちの子会社銀行は資産、負債といくつかの表外項目の数量化測定を含む敷居を達成しなければならず、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。“監督と規制”で議論されているように、ニューヨーク·メロン銀行はFRBでBHCとFHCとして登録されている。金融持株会社がその金融持株会社の地位を維持できるかどうかは一連の要素に依存し、そのアメリカ銀行子会社が銀行機関の迅速な是正行動条例及び適用される連邦準備委員会条例に基づいて、持続的に“資本充足”と“管理良好”と評価される資格があるかどうかを含む。もしある金融持株会社あるいはそのアメリカ銀行子会社が“資本充足”と“管理良好”の資格を達成できなかった場合、一定期間内に救済が得られなければ、金融持株会社の地位を失い、顧客の自信に影響を与え、それによってその競争地位を損なう可能性がある。また、金融持株会社の地位のすべての要求を満たし続けない金融ホールディングスは、新たな活動に従事したり、金融持株会社の地位なしに買収やそのような活動を継続することを通常許可しない能力を失う可能性がある。
もし私たちのアメリカの銀行子会社がその“資本充足”の地位を維持できなければ、FDICのより高い評価を招き、名声と関連する業務結果を生む可能性がある。
もし私たちあるいは私たちの子会社銀行がアメリカと国際最低資本金規則と他の規制要求を満たしていなければ、私たちはできないかもしれません
私たちの業務運営において資本を構成したり、株主に資本を割り当てたりすることは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
バーゼルIIIフレームワークの他の部分を実施する際に米国資本ルール、LCR、NSFR、または規制機関が提出した要求を含む、現在または将来の任意の資本または流動性要件を満たすことができず、私たちの財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。米国および国際規制資本および流動性要件を遵守することは、株主に資本を返す能力に影響を与える可能性があり、資産の清算、借金の増加、追加株式または他の証券の発行、いくつかの業務の停止または変更を要求することで、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
最後に、私たちの規制資本比率、流動性指標と関連構成要素は、現在の適用規則の解釈、期待と理解に基づいており、持続的な監督審査、規制機関のある統計モデルの承認、私たちのモデルに対する追加的な完備、修正または強化(必要があるかどうかにかかわらず)、およびさらなる実施指導などの要素の制約を受けている。これらの進行中の審査または継続米国資本ルール、LCR、NSFR、決議計画プロセス、および関連改正による任意の修正は、我々のリスク重み付け資産、資本構成要素、流動性流入および流出、HQLA、またはこれらの指標を計算する他の要素の変化をもたらす可能性があり、これは規制資本および流動性比率に影響を与える可能性がある。また、操作リスクは現在、私たちの歴史的運営損失経験に基づいて評価されているだけでなく、銀行業で発生している事件によって測定されているため、私たちの操作リスク加重資産レベルは大幅に増加したり、他の方法で高いレベルに維持されたりし、重大な変動の影響を受ける可能性があり、私たちの資本比率に負の影響を与える可能性がある。これらの要素による不確実性は、最終的に私たちの目標、規制要件、そして規制基準を達成する能力に影響を及ぼす可能性がある。
親会社は非経営持株会社であるため、その子会社の配当金とその国際持株会社の信用拡張に依存して、その証券に関する義務を履行し、株式資金を提供する
買い戻しと株主に配当金を支払う。
親会社は非経営性持株会社であり、その主要な資産と収入源はアメリカでの主要な銀行子会社-ニューヨークメロン銀行とノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行-及び潘興とIHCを含む他の子会社である。親会社はその銀行、IHC、その他の子会社から独立した法人実体である。したがって、親会社は主にその子会社の配当金、利息、割り当て、および他の支払いに依存し、IHCから得られた信用拡張を含み、その義務を履行し、その証券に関連する義務を含み、取締役会が発表した範囲内でその株主に株式の買い戻しおよび普通株および優先配当金の支払いに資金を提供する。
我々の銀行および他の子会社は、親会社(配当またはその他の方法によって)およびいくつかの付属会社に融資することができ、または他の方法で資金を提供することができる程度には様々な制限がある。このような制限のすべては親の義務を履行するために使用できる資金の額を減らすだろう。私たちの多くの子会社は、私たちの銀行子会社を含めて、これらの子会社から親会社または他の子会社への資金の流れを阻止または減少させる法律および法規によって制限されている。また、配当金を派遣することが不安全で不健全なやり方を構成したり、配当金を支払うことがその資本を不足レベルに減少させる場合、私たちの銀行子会社はそうすることを許可されないだろう。私たちの子会社もまた、自分の資本や流動性レベルを増加させるために、親会社への配当金の支払いを制限することを選択するかもしれない。我々の銀行子会社も制限されており、それらが非銀行関連会社に貸し付けたり、それと取引する能力が制限されており、最低規制資本および流動性要件、および銀行またはブローカー口座に保管されている資金を使用してその業務に資金を提供する能力が制限されている。連結財務諸表には、“監督と規制”、“流動性と配当金”および付記19が付記されている。また、法人ベースで流動性を評価·管理しており、これは、一方の法人エンティティの流動性を利用して、他の法人エンティティ(親会社を含む)の流動性要件を満たす能力に法的及びその他の制限を加えることができる。
IHCが親会社にクレジットを配布または提供する能力にも特定の制限がある
もしある重要な資本と流動性指標が違反された場合、IHCは親会社に配当金を支払うことができず、もし親会社が間もなく清算する場合、IHCが親会社に提供する承諾信用限度額は自動的に終了し、すべての未返済金額は満期になる。
親会社が持株会社であるため、付属会社の清算又は資本再編時には、親会社及びその債権者(その証券保有者を含む)のいずれかの付属会社の資産シェアに対する権利は、付属会社債権者(我々の銀行附属会社については、その預金者を含む)の優先債権に支配されるが、親会社自身が子会社に対して公認債権を有する可能性のある債権者を除く。親会社が発行した証券の保有者がこれらの分配から利益を得る権利も以前の債権よりも低くなるだろう。したがって、親会社が発行した証券は実際には私たちの子会社に属するすべての既存と未来の債務からなるだろう。
私たちが株主に資本を返す能力は私たちの取締役会の裁量権に支配されており、資本と資本計画に関する法律法規、デラウェア州法律の適用条項、および私たちが優先配当金を適時に支払うことができなかったことを含むアメリカ銀行業界の法律法規の制限を受ける可能性があります。
私たちの普通株と優先株の保有者は、私たちの取締役会が発表する可能性のあるこのような支払いのための合法的な資金から配当金または他の資本分配を得る権利しかありません。私たちは歴史的に普通株と優先株派が現金配当金を発行することを発表したにもかかわらず、私たちはそうすることを要求されなかった。取締役会の承認に加えて、配当を発表したり、普通株を買い戻す能力を含む何らかの行動をとる能力は、CCARプログラムやFRB資本やTLACルール下のバッファに関する制限を受ける可能性がある。CCARプログラムにより、一般金融市場や経済悪化や当社のリスク状況(業務戦略やリスクの大きな変化を含む)、財務状況や会社構造が変化した場合に資本計画を再提出することが要求される可能性があります。例えば、2020年の新冠肺炎の大流行の発生について、FRBは我々を含むCCARの影響を受けたすべての銀行機関に、FRBが発表した最新の規制シナリオに基づいてその資本計画を再提出することを要求している
準備金は、このような銀行機関の資本分配や株式買い戻しに一時的な制限を加える。CCAR手続きに加えて、FRBは私たちの資本分配を行う能力を制限し、他の規制や法執行行動の影響を受けることができる。
FRBが我々の資本計画過程が脆弱であるか、あるいは監督管理予想に達していないと認定した場合、格付け引き下げ、持続的に強化された監督管理審査、救済活動に関連する費用、および可能な法執行行動を含む様々な不利な結果が生じる可能性がある
私たちの競争相手と一緒に配当金を増加させることができなかったか、あるいは私たちの普通配当金を減少または廃止することは、私たちの普通株の市場価格に不利な影響を与える可能性があり、私たちの株式収益率と市場のニューヨーク·メロン銀行に対する見方に影響を与える可能性がある。
いくつかの例外を除いて、私たちがAシリーズ優先株当時の配当期間(配当であれば)または私たちのシリーズDシリーズ、Fシリーズ、Gシリーズ、HシリーズまたはIシリーズ優先株が最近完了した配当期間(配当の場合)または最近完了した配当期間(配当であれば)を発表して支払わない場合、普通配当金の支払いまたは購入、償還、または他の方法で普通株を買収する能力は禁止される。
また、現在または将来的には、米国資本規則がリスクに基づく資本要求、SLR、圧力資本緩衝、強化されたSLR、TLAC規則、および米国G-SIB付加費を含む我々の規制資本規則に適用され、普通配当金および株式買い戻しを含む資本の利用を制限または制限する可能性があり、未償還規制資本ツールの組み合わせを増加または変更することが要求される可能性がある。我々の貸借対照表構成の変化は、経済状況や市場価値の変化の結果を含めて、我々の未償還監督資本の組み合わせをさらに増加または変更することを要求する可能性があり、これは逆に株主に資本を返す能力に影響を与える可能性がある。
規制資本比率を高めたり、資本構成を変更したりする要求は、資産の清算または他の方法で私たちの業務および/または投資計画を変更することを要求する可能性があり、これは私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性があります。また、より高い資本レベルを維持するためのいかなる要求も、普通配当金や株式買い戻しの形で株主に資本を返す能力を制限することができる。
私たちの信用格付けまたは私たちの主要銀行子会社(ニューヨークメロン銀行またはノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行)の信用格付けの任意の重大な引き下げは、私たちおよび私たちの格付け子会社の融資および借入コストを増加させ、私たちの業務、財務状況および運営結果、ならびに私たちが発行した証券の価値に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの債務と優先株と私たちの主要銀行子会社ニューヨークメロン銀行とノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行の債務と預金は現在主要格付け機関によって投資レベルに評価されています。このような評価機関は定期的に私たちと私たちの評価子会社たちを評価する。彼らの信用格付けは、金融サービス業全体とアメリカ政府の条件を含む、私たちの財務力、業績、見通し、運営、および私たちのコントロール範囲内に完全にない要素を含む多くの要素に基づいている。格付け機関は異なるモデルと公式を用いて被格付け会社の財務力を評価し、時々これらのモデルを適宜修正する。格付け機関モデル、一般経済状況、規制発展、あるいは他の私たちがコントロールできない状況の変化は、格付け機関が私たちまたは私たちの格付けされた子会社の格付けまたは見通しの判断にマイナス影響を与える可能性がある。したがって、私たちまたは私たちの格付け子会社は、私たちそれぞれの信用格付けや私たちの証券の展望を維持できないかもしれない。
私たちの信用格付けまたは私たちの格付けされた子会社の信用格付けの大幅な引き下げは、事前に通知することなくいつでも発生する可能性があり、特に取引相手の信用に重要な業務において、私たちの信用と借入コスト、私たちの信用利益の差、私たちの流動性およびいくつかの取引収入に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、いくつかの場外デリバティブ契約および他の取引契約について、取引相手は私たちまたは私たちの格付け子会社に提供を要求する可能性があります
信用格付けがある格付け水準以下に引き下げられた場合、またはこれらの契約および合意および担保融資手配を終了したり、これは私たちの流動性を損なう可能性がある。もし格付け機関がより広い市場不安定な時期に格付けを引き下げたら、私たちの事件に対する選択はもっと限られ、コストも高くなるかもしれないし、大きいかもしれない。私たちの融資や貸借コストの増加、あるいは私たちの流動性の減少は、私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの信用格付けの大幅な引き下げは、私たちと商売をしたり、私たちに貸し出すことを許可された投資家や取引相手の数を減らし、私たちが発行または将来発行する可能性のある証券の価値に悪影響を及ぼす可能性もある。
私たちは評価機関が取る可能性のある行動、あるいは私たちが取ることを選択したり、要求された行動を予測することができず、これは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。信用格付け引き下げの影響のさらなる検討については、総合財務諸表付記23の“場外デリバティブまたは特徴的な開示”を参照されたい。
我々のタイトルI優先決議戦略またはタイトルII秩序清算許可下の決議を適用することは、親会社の流動性および財務状況、および親会社の証券保有者に悪影響を及ぼす可能性がある。
2017年、私たちがドッド·フランク法案第1章の下でのワンポイント解決戦略について、親会社は、重大な財務的ジレンマや倒産が発生した場合に資本と流動性資源の提供を促進するための拘束力のある支援協定を締結しました。支援協定は親会社がIHCに現金とその他の流動金融資産を持続的に移転することを要求するが、親会社がその最近の現金需要を満たすために保留した一定金額の制限を受けて、IHCが発行した無担保付属融資手形及び親会社に提供した承諾信用限度額と交換して、その最近の債務を返済しなければならない。支援協定の下での両親とIHCの義務は保障されている。
もし私たちが予想している流動資金が深刻に悪化し、親会社の清算が目前に迫っていれば、IHCが親会社に提供する約束信用限度額は自動的に終了し、すべての未返済金額は満期になり、支払うべきであり、支援協定は要求されるだろう
親会社はその余剰資産の大部分(子会社の株式と破産費用に資金を提供する現金備蓄を除く)をIHCに移す。そのため、深刻な財務圧力の間、親会社はその債務や支払義務(証券に関する義務を含む)を履行できない可能性があり、親会社が他の場合よりも早く破産法に基づいて保護を求めてしまう可能性がある。
親会社が破産手続きに入った場合、私たちのワンポイント参入戦略は成功し、私たちの重要な実体は破産手続きの影響を受けず、その債権者は損失を受けることはなく、親会社の証券保有者は、無担保債務保有者を含めて、彼らの全投資の損失を含む重大な損失に直面する可能性がある。単一参入点戦略では、親会社は清算手続きに入る唯一の法的実体となり、親会社の無担保優先債務証券や他の証券の保有者に、異なる清算戦略の下でよりも大きな損失リスクをもたらすことを目的としている。
また，単一の入場点戦略が成功しなければ，我々の流動資金や財務状況は悪影響を受けるため，すべての証券保有者の立場は，この戦略を実施していない場合よりも悪い可能性がある.
また、“ドッド·フランク法案”第2章は、米国の金融システムへの深刻な悪影響を回避または軽減するために、ニューヨーク·メロン銀行などのシステム的重要性を有する大型金融機関が倒産した場合の秩序ある清算手続きを規定している。具体的には、ニューヨーク·メロン銀行が違約または違約の危険があり、特定の条件を満たしている場合、FDICは秩序ある清算機関の係に指定される可能性があり、米国破産法ではなく、その機関に基づいて清算を行う。
米国の監督管理機関は、単一の切り口戦略が望ましい戦略である可能性があり、タイトルIIの下でニューヨーク·メロン銀行のような大型金融機関を解決することができ、タイトルI決議計画下での私たちの第一選択戦略と同様に、親会社の株主、無担保債務保有者、および他の無担保債権者に損失を押しつけ、同時に持株会社の子会社の運営を継続し、支払能力を維持することを可能にする方法であることを示している。この戦略の下で，親会社が和解手続きに入り，その子会社が継続すると仮定する
支払能力がある場合には、子会社一級の損失は親会社が吸収し、最終的には親会社の証券保有者(親会社の無担保債務証券の所持者を含む)が負担し、親会社子会社の第三者債権者は損失を受けないと予想される。このため、親会社の担保保有者(無担保債務証券の所持者や他の無担保債権者を含む)は、他の状況を超える損失に直面する可能性がある。
戦略的リスク
新しいビジネスライン、新しい製品とサービス、あるいは変革的あるいは戦略的なプロジェクト計画は、私たちを新しいまたは追加のリスクに直面させ、これらの計画を実施できなければ、私たちの運営結果に影響を与える可能性がある。
私たちは時々新しい業務を開始し、既存の業務の範囲内で新しい製品やサービスを提供したり、転換や戦略プロジェクトを担当したりします。このような努力と関連した危険と不確実性は大きい。私たちは大量の時間と資源を投入して、新しいビジネスライン、製品とサービスを開発し、マーケティングし、私たちの転換と戦略計画を実行します。例えば、リアルタイム電子決済やグローバル担保管理に関するイニシアティブを含む、大量のリソースを投入して顧客のための新しい技術ソリューションを開発しています。これらの技術的解決策が成功しなければ、私たちの名声、業務、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。2021年には、暗号化通貨を含む従来の資産とデジタル資産を同時にサポートするための多資産デジタル信託·管理プラットフォームを開発する戦略イニシアティブを発表した。この取り組みの一部として、選定された米国機関の顧客に限られた数の暗号通貨信託サービスを提供し始めている。デジタル資産に関連する製品やサービスを含む新製品やサービスを開発·提供し、私たちの運営リスクを増大させています。これらのリスクは往々にしてデジタル資産などの資産種別に関係しており、これらの資産種別はニューヨーク·メロン銀行にとって新しいだけでなく、より広範な金融市場にとっても比較的新しい。デジタル資産に関連する製品またはサービスは、従来の資産に関連する活動と比較して、増加または独自のリスク、特にネットワークセキュリティリスクおよび
第三者は名声、技術、法律、そして規制リスクに依存している。
規制要求は、計画がタイムリーで顧客に魅力的な方法で市場に進出できるかどうかに影響を与える可能性がある。新ビジネスラインまたは新製品またはサービスの開発および導入、ならびに価格および利益目標の初期スケジュールは実現できない可能性があります。また、新しい業務や製品やサービスは通常起動コストが必要であり、収入は発展するのに時間がかかる可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるため、私たちの収入やコストは変動する可能性がある。
変革的あるいは戦略的プロジェクトの管理と監督の成功には大量の努力と資源が必要である。これらの取り組みは、経営陣や関連する専門知識を持つ限られた数の従業員に大きな要求を与え、大量の実施コストに関連する可能性があり、関連する制御やプログラムの制定と実施に伴い、従業員が新しいシステム、制御、プログラムの下で取引や運営を処理することを学び、運営リスクを増加させる。これらの転換や戦略計画を正確に実行できなければ、私たちの業務、名声、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
新製品や市場またはその業務がこのような製品や市場に重点を置いている顧客と顧客と付き合う際にも、法律、規制、名声リスクが存在する可能性があり、これらの場合、規制の不確実性または異なるまたは衝突する規制規定が存在し、具体的には監督管理機関または司法管轄区に依存する。既存のコンプライアンスおよびリスク管理システムを拡張したり、新製品や市場のための新しいコンプライアンスおよびリスク管理システムを作成したりするために、大量の時間および資源を投入することが可能です。
私たちは業務の様々な面で競争に直面しており、これは私たちが収益性を維持したり向上させたりすることにマイナスの影響を与えるかもしれない。
私たちが経営している業務は世界各地で競争が激しいです。より規模が大きく、地理的位置がより多様な会社と、新技術の開発と設計に大量の資源を投入し、同じレベルで規制されていない金融科学技術会社は、私たちよりも競争力のある価格で金融製品とサービスを提供することができるかもしれない。私たちは
また，ホストサービス市場の傾向や顧客がその業務に与えるかなりの市場影響力により，我々の多くの業務，特に我々の資産サービス事業は引き続き価格設定圧力に直面することが予想される.競争相手が比較可能または改善可能な製品またはサービスをより低い価格で提供することを望んでいるため、価格圧力は私たちが製品やサービスに対して受け取る価格を低下させる可能性があり、これは私たちの収益性の維持または向上にマイナスの影響を与える可能性があり、場合によってはマイナスの影響を与えている。
また、技術進歩は、金融科学技術会社、アウトソーシング会社、データ処理会社のような他のタイプの非預金機関を、私たちの清算、決済、支払い、取引活動を含む、私たちのいくつかの業務分野と競争する様々な製品やサービスを提供することができる。将来、金融科学技術会社は、OCCの金融技術特許のような銀行のような特許を得ることによって、あるいは暗号化通貨を提供することで、従来の銀行製品やサービスを提供することができるかもしれない。
また，新たなあるいは破壊的な技術は市場に迅速に影響を与える可能性があり，我々の顧客が市場内でインタラクションや取引を行う方式である.たとえば，仲介を必要としない新技術の出現，採用，発展，分散台帳，ロボットプロセスの自動化の進歩は，支払い処理や他の金融サービスの競争に大きな影響を与える可能性がある.私たちは所与の市場内の変化を予測したり参加したりすることもできないし、私たちの同業者のようにこれらの技術を成功的に採用することもできません。これは私たちの競争力を低下させ、潜在的な負の財務的影響を招く可能性があります。これらの分野のいずれの分野でも競争が激化し、競争力を維持するために業務に追加的な資本投資を行う必要があるかもしれない。
また、規制は、私たちが経済的に効率的な方法でいくつかの業務を展開する能力に影響を与えるかもしれないし、全く影響を与えないかもしれない。米国最大の金融サービス機関に適用されるより厳しい法律·法規は、米国資本規則を含み、我々の非米国競争相手と同じ法律法規に拘束されていない米国の競争相手に対して競争劣勢になる可能性がある。“監督と規制”を参照してください
私たちの戦略取引にはリスクと不確実性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の戦略目標を達成するために、企業や企業を時々買収、処分、または投資し、第三者サービスプロバイダと戦略同盟または他の協力を確立して、顧客に製品やサービスを提供し、将来的にそうすることが可能である。私たちが戦略的取引を行うまたは完了する能力は、場合によっては規制部門の承認が必要であり、いつ、またはどのような条項や条件で必要な規制部門の承認を承認するかどうかを決定することはできない。また，我々が戦略取引を追求している程度では，取引会が期待どおりに完了する保証はない，あるいはまったく保証されていない.戦略取引が完了していない場合、または戦略取引が株主価値の最大化を達成できなかった場合、または必要な規制承認を得られなかった場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
各買収は成功的に顧客と肝心な従業員を維持と吸収し、ある収入の協同効果を利用して、買収された会社の従業員、文化、制御機能、システムと技術を統合することを含む統合挑戦をもたらす。場合によっては、買収は新たな事業や新たな地域や他の市場への参入に関連しており、これらの状況もリスクや不確実性をもたらし、これらの新しい分野で経験が不足している可能性がある。私たちはこのような買収を統合するために多くの時間と資源が必要かもしれない。予想される統合収益は、達成するために予想よりも長い時間を必要とする可能性があり、統合制御機能、プラットフォーム、およびシステムに要する時間およびコストは、私たちの推定を大幅に超える可能性がある。タイムリーかつ費用対効果的な方法で行うことを含む統合戦略買収に成功できなければ、予想されるメリットを実現できない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、吾等は支出、コスト、損失、罰金、税項及びその他の吾などの所有権日前に買収された業務の行為に関連する責任(法律及び規制クレーム、調査及び訴訟の抗弁及び/又は和解に関連する費用、費用、損失、罰金、税項及びその他の責任を含む)を招く可能性があり、当該等の費用、コスト、損失、罰金、税項及びその他の責任は、賠償または賠償を通過できない可能性がある
そうでなければ。もし私たちが買収で支払った買収価格が買収資産の公正価値から私たちが負担した負債を引いた場合、合併貸借対照表で営業権を確認する必要があるかもしれません。営業権は無形資産であり、適用要件によって監督管理資本に組み入れられる条件を満たしていない。しかも、買収の価値が低下すれば、私たちは減価費用を記録する必要があるかもしれない。
各処置はまた、処理された業務、製品、およびシステムを、経済的に効率的で、私たちまたは私たちの顧客に干渉しない方法で分離することを含む挑戦をもたらす。当社または事業のうちの1つの潜在的な売却過程に関連する固有の不確実性を評価、交渉、または実行することは、重要な顧客、従業員、サプライヤー、および他の業務パートナーの損失をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、販売中に受信された一部の買収価格は、あるか、またはプレミアムに基づく可能性があると予想される(例えば、販売完了後しばらくの間の企業の収益性または運営結果に依存する)。この場合、業務の将来的なパフォーマンスが私たちの予想に合わない場合、または他のまたは支払い条件が満たされない場合、私たちは私たちが受け取ることが予想されているすべてのまたは任意のまたはあるまたは支払いを達成できない可能性がある。
合弁企業、非持株投資、戦略連盟、その他の協力は、財務、法律、名声、運営、規制、および/またはコンプライアンスリスクを増加させる可能性がある。私たちは合弁パートナー、私たちと協力する会社、持株株主、経営陣に依存するかもしれません。彼らのビジネス利益、戦略、または目標は私たちと一致しないかもしれません。このような依存、特に新合弁企業を設立する場合には、新企業の起動が遅れ、市場機会を失う可能性がある。合弁パートナー、当社と協力する会社、持株株主又は経営陣の業務決定又はその他の行動又は不作為は、私たちの投資価値(又は戦略連合又は他の協力の場合、私たちの製品又はサービスの価値)に悪影響を与え、私たちの運営結果に影響を与え、私たちに対する訴訟又は規制行動を招き、他の方法で私たちの名声及びブランドを損なうことになる。
余分なリスク
私たちの業務は不良事件、宣伝、政府審査、または他の名声被害の負の影響を受ける可能性がある。
私たちは正常な業務過程で名声、法律、コンプライアンス、規制のリスクに直面している。我々の名声を損なう原因は、ニューヨーク·メロン銀行、他の金融機関や金融市場で発生した事件による負の宣伝や負の情報(事実であるか否かにかかわらず)、法律や規制要件を遵守しなかったり、適切なサービスや品質基準を提供したり、私たちの製品やサービスを適切に記述できなかったり、私たちの業務活動や顧客との関係で社会や持続可能性の問題をどのように解決しているか、私たち従業員の行動や従業員がソーシャルメディアを使用していると言われており、私たち自身や他の大手有名会社の財務報告違反行為、および人々が考えている利益衝突に関連している疑いが多い。例えば、私たちまたは私たちの顧客データに影響を与えるサイバーセキュリティ事件は、ニューヨークのメロン銀行に対する私たちの名声と顧客の信頼、私たちのネットワークセキュリティ防御、および業務の連続性と弾力性に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの名声は、私たちと業務往来のある付属会社、合弁企業、サプライヤー、または他の第三者が法律または法規を遵守できなかったことによって損害を受ける可能性もあります。私たちの名声は、ニューヨーク·メロン銀行の否定的な宣伝または否定的な情報に関する深刻な被害を受ける可能性があり、これらの情報が事実であるかどうかにかかわらず、これらの情報はメディアによって公開または放送されるか、またはソーシャルメディア、非主流ニュースサービス、または他のインターネットフォーラムで発表される可能性がある。これらのチャネル，特にソーシャルメディアを介した情報伝達の速度や普及度は，負の宣伝に関するリスクを拡大する可能性がある.私たちの名声を損なうことは、顧客、格付け機関、規制機関、従業員の信頼に影響を与える可能性があります, 逆に私たちの業務と運営結果に影響を及ぼす可能性がある。
また、監督管理機関、税務機関、立法機関、法執行機関の金融サービス会社に対する政府審査は依然として高いレベルにある。新聞記事および他の公開声明は、ソーシャルメディアまたは他のインターネットフォーラムに掲示された情報を含み、何らかの形態の不正行為が存在すると主張する(場合によっては、新聞記事および公衆を含む
ニューヨーク·メロン銀行に直接関連しない声明は一般的に何らかの種類の調査や訴訟を引き起こすだろう。一部の法執行当局は最近、不正行為の承認を要求しており、場合によっては金融機関に提起された問題を解決する一部として刑事抗弁も求められている。ニューヨーク·メロン銀行に関連するどのような解決策も、より多くの民事訴訟を引き起こす可能性があり、いくつかの製品とある司法管轄区域で業務を展開する私たちの名声と能力に悪影響を与え、他の負の影響を与える可能性がある。
気候変動への懸念は、私たちの業務に悪影響を与え、顧客活動レベルに影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。
気候変動は重要なリスク駆動要素であり、短期、中期、長期に世界経済、金融部門、および私たちの利害関係者の多様なネットワークに大きな影響を与える可能性がある。この懸念は、世界各地の政府が気候変動の影響を軽減しようと努力し続けている可能性がある。このような懸念のため、消費者と企業もまた彼らの行動と商業的選好を変えている。気候変動に関連する新しい政府法規または指導、ならびに消費者および企業行動および商業選好の変化は、私たちおよびどのような条項や条件で特定の活動に従事しているか、または特定の製品またはサービスを提供するかどうかに影響を与える可能性がある。気候変動に対する政府および規制の関心はまた、様々な気候圧力シナリオの運営弾性または圧力テストに関連する要件、または追加的で、費用が高い可能性のある報告要件のような気候変動に関連する新しいまたはより高い規制要件の制約を受ける可能性がある。このような任意の新しいまたはより高い要求は、規制、コンプライアンス、または他のコスト以上の資本要件をもたらす可能性があり、私たちが運営する各司法管轄区域で異なる、互いに衝突する可能性のある要求を受けることができるかもしれない。低炭素経済への的確な転換の場合、立法や公共政策の変化および消費者感情の変化は、私たちの顧客の業務や財務状況に負の影響を与える可能性があり、これは、これらの顧客の収入を減少させ、これらの顧客の融資や他の信用開放に関連する信用リスクを増加させる可能性がある。また、私たちの名声は私たちの参加やお客様の参加によって損なわれるかもしれません。場合によっては
気候変動に関連する業界やプロジェクトは、公共部門、個人、または他の団体からの圧力に直面している可能性があり、これらの業界やプロジェクトでの業務を停止することを求めています。同時に、一部の金融機関も、気候変動に関連すると考えられるいくつかの業界やプロジェクトへの参加を減らすことを決定したため、批判や他の否定的な宣伝を受けている。もし私たちの気候変動に対する反応が無効、不十分、あるいは不適切だと思われれば、私たちは従業員の業務、名声、能力を吸引し、維持することも損害を受ける可能性がある。
自然災害、気候変動、テロ行為、流行病、世界的な紛争、および他の地政学的事件の影響は、私たちの業務と運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
業務を展開し、私たちのグローバル業務(顧客、取引相手、サプライヤー、および他の第三者を含む)を維持し、支援する場合、私たちは、戦争の勃発、敵対行動のエスカレート、テロ行為、自然災害、気候変動、流行病(SARS-CoV-2またはその変種のさらなる伝播を含む)、世界的な衝突、または私たちの業務および運営に負の影響を与える可能性のある他の悲劇的な事件による損失リスクに直面する。私たちはまた、社会的または政治的不安定、政府政策または中央銀行政策の変化、制裁、徴収、国有化、資産没収、価格、資本および外国為替規制、国際貿易および旅行への関税またはその他の制限、法律および法規の変化を含む、不利な政治、経済、法律、または他の事態の発展の影響を受ける可能性がある。
例えば、ロシアが2022年第1四半期にウクライナに侵入したため、ロシアでの新たな銀行業務を停止し、ロシア証券の投資管理を一時停止した。ウクライナ紛争や他の地域の衝突により、敵対行動がエスカレートしたり、追加の制裁または他の法律を実施したり、ある司法管轄地域の業務を禁止または制限したりすることは、私たちの業務に予期せぬ妨害をもたらす可能性があり、世界経済と金融市場に悪影響を与え、経済活動レベルを低下させ、大口商品価格、信用、資本市場の波動性を増加させる可能性がある。このような軍事行動の範囲と持続時間、そしてこのような行動に対する政府、中央銀行、市場の反応は、可能である
本節で説明した他の危険の影響を拡大する。
我々はすでに業務連続性と災害復旧計画を策定しているが、このような事件は依然として私たちの施設を破壊し、正常な業務運営(通信、技術、および私たちの施設への実際の訪問を含む)を混乱または遅延させ、私たちの従業員にダメージを与えたり、旅行制限を与えたりして、私たちの顧客、サプライヤー、取引相手に同様の影響を与える可能性がある。業務の連続性と災害復旧計画を維持しようと努力しているにもかかわらず、悲劇的なイベントが発生すると、私たちの遠隔作業スケジュールが失敗したり、他の方法で損傷したりして、私たちのサービスや顧客とのインタラクション能力が影響を受ける可能性があります。遠隔作業スケジュールを実施し維持することができない場合、例えば、私たちの情報技術インフラ内部または外部障害または従業員が罹患したり、利用できない比率が増加するため、私たちの業務連続性状態は悪影響を受け、私たちの業務は中断されるであろう
気候変動による事件を含む悲劇的な事件が、資本市場活動の減少、資産価格レベルの低下、または一般経済活動の中断や金融市場の決済機能の中断を招く場合、私たちの製品やサービスの購入にマイナスの影響を与える可能性もあり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、このような悲劇的な事件は、(場合によっては)市場変動性の増加、および違約、破産、または違約の増加をもたらす可能性があり、これは、私たちの不良資産、純販売、および信用損失の水準をより高くし、私たちの業務と運営に否定的な影響を与える可能性がある。また、私たちは再生可能エネルギープロジェクトに投資しており、これらのプロジェクトは将来的に極端な天気事件、自然災害、および他の悲劇的な事件の悪影響を受ける可能性がある。
税法の変化や私たちの歴史取引における納税状況への挑戦は、私たちの純収入、有効税率、および私たちの全体的な経営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務過程で、私たちはアメリカと非アメリカの税務当局から私たちの借金した税金に関する質問と質問を受けました。もし私たちがこのような質問と挑戦を弁護することに成功できなければ、私たちは時間を調整する必要があるかもしれない
課税所得額または控除額、または税収管轄区域間の収入の分配は、これらすべてがより多くの税収準備を必要とするか、または他の方法で収入に負の影響を与える可能性がある。事件の発展に伴い、確率および結果は検討され、必要に応じて準備金が調整されるが、準備金は必ずしも挑戦、和解、訴訟の結果、またはそれが私たちまたは私たちの業務にマイナスの影響を与える程度を正確に予測できるとは限らないため、準備金が不足していることが証明される可能性がある。将来の税法又は既存税法の満期又は変化、又はこれらの法律の世界各地での解釈は、我々の業務又は純収入に実質的な影響を与える可能性もある。このような税法の変化に対応したり依存したりするための私たちの行動は、私たちの税金状況に影響を与え、収入の低下を招く可能性がある。しかも、税法にどんな変化があった場合、私たちはこのような変化が私たちの繰延税金資産と負債に与える影響を認識しなければならない。アメリカの税率の引き上げは私たちの繰延税純負債の増加を招き、この変化の公布期間中の純収益の減少を招く可能性がある。また、税率や税法の変化は、株主に資金を返還する方法や金額にも影響を与える可能性がある。詳細は連結財務諸表付記12を参照されたい。
私たちの財務諸表と将来の事件を管理する会計基準の変化は、私たちが報告した財務状況、経営結果、キャッシュフロー、その他の財務データに実質的な影響を与える可能性があります。
財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)、米国証券取引委員会、および銀行監督機関は、財務諸表の作成またはこれらの基準の解釈を規範化するために、財務会計および報告基準を時々変更する。これらの変化は予測が困難であり、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、その他の財務データを記録し、報告する方法に重大な影響を与える可能性がある。場合によっては、財務会計基準委員会、米国証券取引委員会、および銀行規制機関は、私たちの財務諸表を管理する財務会計および報告基準を変更したり、必要かもしれない基準の解釈を変更したりする可能性があります
新しいまたは改訂された基準をさかのぼって適用することは、私たちの前期財務諸表および関連開示の再記述をもたらす可能性がある。
さらに、私たちの会計政策と方法は、私たちの財務状況と経営結果をどのように記録して報告するのに重要です。米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、経営陣に仮説に基づいて推定し、将来の経済および市場状況の判断を使用することを要求し、これらの状況は、私たちの財務諸表に報告された金額や関連開示に影響を与える。推定されるべき金額には、信用損失準備、営業権およびその他の無形資産、ならびに訴訟および規制または事項が含まれる。他の影響以外に、推定数のこのような変化は商業権と無形資産の更なる減少を招き、信用損失及び訴訟と監督管理或いは有事項のための準備を確立する可能性がある。年度および中期営業権減価テストを行う際には、収益法を用いて各報告単位の公正価値を推定する可能性がある。収益法で使用される推定キャッシュフローは経営陣の予測に基づいている。推定されたキャッシュフローは遠い未来まで延び，それらの性質から，このような長い時間フレームで推定することは困難である.キャッシュフロー推定に顕著な影響を与える可能性のある要因としては、我々が管理する資産の市場価値、これらの資産のレベルおよび組み合わせ、顧客行動および自然減員、営業利益率、収入増加傾向の変化、特定の通貨市場費用減免方法、コスト構造と技術、規制および立法変化、特定の業界または市場部門条件、競争および金利の変化がある。将来的には，キャッシュフロー推定，割引率，長期成長率の変化のような微小な変化を仮定する, あるいは、長期的なマクロ経済低迷は実質的な非現金営業権減値を生じる可能性がある。実際または後続に発生するイベントが我々が使用している仮説，判断，見積りと大きく異なる場合，我々の運営結果は実質的な負の影響を受ける可能性がある.
最近発表された会計基準
2022年12月31日現在、以下のFASBが発表した会計基準は採用されていない。
会計基準更新(ASU)2022-01、派生ツールとヘッジ(テーマ815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表した派生ツールとヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層法単一クローズドポートフォリオにおいて複数のヘッジ層の使用を可能にすることによりヘッジ金利リスクの能力を拡大し、(1)同一クローズドポートフォリオ内での多層ヘッジを許可すること、(2)前払い不可資産を含むように組み合わせ層法の範囲を拡大すること、(3)単層ヘッジ可能な適格ヘッジツールを拡大すること、および(4)採用日から30日以内に満期に保有する債務証券の売却可能な債券への移行を許可することを提供し、このような移転証券が採用日から30日以内にポートフォリオ層法で指定されることを前提とする。
この基準はまた、ポートフォリオ階層方法のヘッジベース差調整に関連するさらなる指導および開示要求を提供する。
我々は，将来のヘッジポリシーに更新後の指針を用いることを考える.このASUは2023年1月1日に施行された。
ASU 2022-02、“金融商品--信用損失”(テーマ326)：問題債務再構築と年次開示
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示ASU 2016−13の採用に関する実施後指導を提供し，金融商品·信用損失：金融商品信用損失の測定2020年1月1日に施行される。本ASUは，問題債務再編(TDR)と融資組合せ信用状況の開示要求の2つの問題に関する指導意見を改訂した。このASUは債権者のTDRに対する会計指導を廃止するとともに、借り手が財務困難に遭遇した場合に債権者のある融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。実体は、修正が新しい融資をもたらすか、既存の融資を継続するかを決定するために、融資再融資と再融資指導を適用しなければならない。
本会計基準はまた、1つの実体開示326-20分の特別テーマ“金融商品--信用損失--償却コストによって計量する”範囲内の入金融資と賃貸純投資の今期の核販売総額を要求した
改正された融資改正会計指針の影響は大きくなく、2023年第1四半期に最新の開示要求が適用されると予想される。ASUは2023年1月1日に施行された。
公認会計原則と非公認会計原則の財務計量に対する解釈
ニューヨーク·メロン銀行は、GAAP情報の補足として、営業権および無形資産、および繰延税金項目の負債純額を含まない有形ベースの非GAAP財務措置を本年度報告に入れた。私たちは有形普通株の権利の見返りを信じています–非公認会計基準は、収入を生成することができる資産および1株当たりの有形帳簿価値を評価する指標を提供するので、投資家にとって追加的に有用な情報である–非公認会計原則は、発行された普通株式に対する有形資産のレベルを示すため、追加的に有用な情報である
ニューヨーク·メロン銀行は、証券ポートフォリオの純損失の再配置、処分損益、ロシア関連の預託証明書の繰延コストの加速償却など、顕著なプロジェクトを含まない収入指標を発表した。また，営業権減額，解散費，訴訟準備金，不動産費用などの重大項目を含まない費用計測を示した。訴訟準備金は、発生する可能性があり、合理的に推定可能なまたは損失がある場合には計算される費用であるが、業務に関連する標準的な法的費用は含まれていない。税引き前収益は、ニューヨーク·メロン銀行普通株株主の純収入、希釈後の1株当たり収益、経営レバレッジ、普通株元本収益率に適用される
有形普通株権益収益率、税引き前営業利益率及び実税率(上記注目すべき項目を除く)も含まれている。これらの措置を提供するのは、投資家が経営陣の企業に対する見方に沿って財務措置を見ることができるようにするためだ。
不変貨幣に基づいて投資管理費と業績費用の成長率を列記し、投資家が外貨為替レート変化の重要性を評価できるようにする。不変通貨ベースの成長率は、今期の外貨為替レートを前期収入に適用することで決定された。公認会計基準情報の補足として、この陳述は、外貨為替レート変動の影響を受けることなく、投資家に関連収入結果をより明確に理解させると信じている
ニューヨーク·メロン銀行は調整後の税引き前営業利益率も計上しています–非公認会計原則は、投資·富管理業務部門の税引き前営業利益率であり、分配及びサービス費用を控除し、その費用は、流通又はサービス我々が管理する資金の第三者に伝達される。業界競争相手に対する投資·富管理業務部門のパフォーマンスを評価する際には、この尺度が有用であると考えられる
| | | | | | | | | | | |
| 非公認会計基準計量の入金は、重要な項目は含まれていません | | | 2022 vs. |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 | 2021 |
| 手数料収入-GAAP | $ | 12,955 | | $ | 12,977 | | — | % |
注目すべき項目の影響(a) | (88) | | — | | |
| 調整後の費用収入--非公認会計基準 | $ | 13,043 | | $ | 12,977 | | 1 | % |
| | | |
| 総収入-GAAP | $ | 16,377 | | $ | 15,931 | | 3 | % |
注目すべき項目の影響(a) | (511) | | 13 | | |
| 調整後の総収入である非GAAP | $ | 16,888 | | $ | 15,918 | | 6 | % |
| | | |
| 非利息支出総額(GAAPと略記) | $ | 13,010 | | $ | 11,514 | | 13 | % |
注目すべき項目の影響(a) | 1,029 | | 129 | | |
| 調整後の非利息支出総額−非公認会計原則− | $ | 11,981 | | $ | 11,385 | | 5 | % |
| | | |
| ニューヨーク·メロン銀行普通株主に適用される純収益-GAAP | $ | 2,362 | | $ | 3,552 | | (34) | % |
注目すべき項目の影響(a) | (1,378) | | (85) | | |
| ニューヨーク·メロン銀行の普通株主に適用される調整後の純収益−非公認会計基準− | $ | 3,740 | | $ | 3,637 | | 3 | % |
| | | |
| 希釈して1株当たり収益(GAAPと略記) | $ | 2.90 | | $ | 4.14 | | (30) | % |
注目すべき項目の影響(a) | (1.69) | | (0.10) | | |
| 調整後1株当たり収益を希釈する--非公認会計基準 | $ | 4.59 | | $ | 4.24 | | 8 | % |
(A)2022年に注目すべき項目は、営業権減額、証券組合の純損失の再配置、解散費、訴訟準備金、ロシア関連の預託証券サービス繰延コストの加速償却および処分の純収益(投資およびその他の収入に反映)である。2021年に注目すべき項目は、訴訟準備金、解散費、処分収益(投資および他の収入に反映される)を含む。
次の表は非利息費用成長率の入金を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 非利子料金を掛け合わせる | | | 2021 vs. |
| (百万ドル) | 2021 | 2020 | 2020 |
| 非利息支出(GAAPと略記) | $ | 11,514 | | $ | 11,004 | | 5 | % |
注目すべき項目の影響(a) | 129 | | 165 | | |
| 調整後の非利息支出総額−非公認会計原則− | $ | 11,385 | | $ | 10,839 | | 5 | % |
(A)2021年の注目すべき項目には、訴訟準備金および解散費が含まれる。2020年に注目すべき項目には、2020年第4四半期に記録された訴訟準備金、解散費、不動産費用が含まれる。
下表は税引き前営業利益率の入金を示しています。
| | | | | | | | | | | | |
| 税引き前営業利益率入金 | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | 2022 | 2021 |
| 税引前収益(GAAPと略記) | | | | | $ | 3,328 | | $ | 4,648 | |
注目すべき項目の影響(a) | | | | | (1,540) | | (116) | |
| 調整後の税引き前収益、顕著な項目は含まれていない--非公認会計基準 | | | | | $ | 4,868 | | $ | 4,764 | |
| | | | | | |
| 総収入-GAAP | | | | | $ | 16,377 | | $ | 15,931 | |
注目すべき項目の影響(a) | | | | | (511) | | 13 | |
| 調整後の総収入は、顕著な項目は含まれていない--非公認会計基準 | | | | | $ | 16,888 | | $ | 15,918 | |
| | | | | | |
税引き前営業利益率(GAAPと略記)(b) | | | | | 20 | % | 29 | % |
調整後の税引前営業利益率--非GAAP(b) | | | | | 29 | % | 30 | % |
(A)2022年に注目すべき項目は、営業権減額、証券組合の純損失の再配置、解散費、訴訟準備金、ロシア関連の預託証券サービス繰延コストの加速償却および処分の純収益(投資およびその他の収入に反映)である。2021年に注目すべき項目は、訴訟準備金、解散費、処分収益(投資および他の収入に反映される)を含む。
次の表に実際の税率の調節を示す。
| | | | | |
| 有効税率入金 | |
| (百万ドル) | 2022 |
| 所得税支給 | $ | 768 | |
注目すべき項目の影響(a) | (162) | |
| 所得税調整準備金、注目すべき項目は含まれていない--非公認会計基準 | $ | 930 | |
| |
| 税引前収益(GAAPと略記) | $ | 3,328 | |
注目すべき項目の影響(a) | (1,540) | |
| 調整後の税引き前収益、顕著な項目は含まれていない--非公認会計基準 | $ | 4,868 | |
| |
| 有効税率(GAAPと略記) | 23.1 | % |
| 調整後の有効税率−非公認会計原則− | 19.1 | % |
(A)2022年に注目すべき項目は、営業権減額、証券組合の純損失の再配置、解散費、訴訟準備金、ロシア関連の預託証券サービス繰延コストの加速償却および処分の純収益(投資およびその他の収入に反映)である
以下の表に普通株式権益と有形普通株式権益収益の入金状況を示す。
| | | | | | | | | | | |
| 普通株式権益回収率と有形普通株式権益台帳 | 2022 | 2021 | 2020 |
| (百万ドル) |
ニューヨーク·メロン銀行の普通株主に適用される純収益 会社-GAAP | $ | 2,362 | | $ | 3,552 | | $ | 3,423 | |
| 新規：無形資産の償却 | 67 | | 82 | | 104 | |
| 差し引く：無形資産償却の税収影響 | 16 | | 20 | | 25 | |
| ニューヨーク·メロン銀行の普通株主に適用される調整後の純収益は、無形資産の償却を含まない非GAAP | $ | 2,413 | | $ | 3,614 | | $ | 3,502 | |
注目すべき項目の影響(a) | (1,378) | | (85) | | |
| ニューヨーク·メロン銀行の普通株主に適用される調整後の純収益は、無形資産の償却と顕著なプロジェクトを含まない--非公認会計基準 | $ | 3,791 | | $ | 3,699 | | |
| | | |
| 平均普通株主権益 | $ | 36,175 | | $ | 39,695 | | $ | 39,200 | |
| 減額：平均営業権 | 17,060 | | 17,492 | | 17,331 | |
| 平均無形資産 | 2,939 | | 2,979 | | 3,051 | |
| 付記：繰延税金負債--課税営業権 | 1,181 | | 1,178 | | 1,144 | |
| 繰延税金負債--無形資産 | 660 | | 676 | | 667 | |
| 平均有形普通株主権益−非公認会計基準 | $ | 18,017 | | $ | 21,078 | | $ | 20,629 | |
| | | |
普通株主権益収益率(GAAPと略記) | 6.5 | % | 8.9 | % | 8.7 | % |
| 調整後の普通株主権益収益率−非公認会計基準− | 10.3 | % | 9.2 | % | |
| | | |
| 有形普通株株主権益収益率-非公認会計原則 | 13.4 | % | 17.1 | % | 17.0 | % |
| 調整後の有形普通株株主権益収益率−非公認会計基準 | 21.0 | % | 17.6 | % | |
(A)2022年に注目すべき項目は、営業権減額、証券組合の純損失の再配置、解散費、訴訟準備金、ロシア関連の預託証券サービス繰延コストの加速償却および処分の純収益(投資およびその他の収入に反映)である。2021年に注目すべき項目は、訴訟準備金、解散費、処分収益(投資および他の収入に反映される)を含む。
表に普通株式1株当たりの帳簿価値と有形帳簿価値の入金状況を示す。
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの普通株の帳簿価値と有形帳簿価値を掛け合わせる | Dec. 31, |
| (百万ドル、一株当たりの金額は除く | 2022 | 2021 | 2020 |
| ニューヨーク·メロン銀行の年末株主権益-GAAP | $ | 40,734 | | $ | 43,034 | | $ | 45,801 | |
| 差し引く：優先株 | 4,838 | | 4,838 | | 4,541 | |
| ニューヨーク·メロン銀行の年末普通株主権益-GAAP | 35,896 | | 38,196 | | 41,260 | |
| 減価：営業権 | 16,150 | | 17,512 | | 17,496 | |
| 無形資産 | 2,901 | | 2,991 | | 3,012 | |
| 付記：繰延税金負債--課税営業権 | 1,181 | | 1,178 | | 1,144 | |
| 繰延税金負債--無形資産 | 660 | | 676 | | 667 | |
ニューヨーク·メロン銀行年末有形普通株式株主権益-非GAAP | $ | 18,686 | | $ | 19,547 | | $ | 22,563 | |
| | | |
年末に普通株式を発行した(単位：千) | 808,445 | | 804,145 | | 886,764 | |
| | | |
| 普通株式1株当たりの帳簿価値(GAAPと略記) | $ | 44.40 | | $ | 47.50 | | $ | 46.53 | |
| 普通株式1株当たりの有形帳簿価値--非公認会計原則 | $ | 23.11 | | $ | 24.31 | | $ | 25.44 | |
次の表に外貨為替レートの変化が私たちの総合投資管理と業績費用に与える影響を示します。
| | | | | | | | | | | |
| 不変貨幣調節-合併 | | | 2022 vs. |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 | 2021 |
| 投資管理と業績費用(GAAPと略記) | $ | 3,299 | | $ | 3,588 | | (8) | % |
| 外貨為替レート変動の影響 | — | | (135) | | |
| 調整後の投資管理と業績費用−非公認会計基準 | $ | 3,299 | | $ | 3,453 | | (4) | % |
次の表に外貨為替レートの変化が投資と富管理業務部門報告の投資管理と業績費用に与える影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
一定貨幣掛け金–投資と富管理ビジネスプレート | | | | | | 2022 vs. |
| (百万ドル) | | | | 2022 | 2021 | 2021 |
投資管理費と履行費–会計原則を公認する | | | | $ | 3,290 | | $ | 3,590 | | (8) | % |
| 外貨為替レート変動の影響 | | | | — | | (135) | | |
| 調整後の投資管理と業績費用−非公認会計基準 | | | | $ | 3,290 | | $ | 3,455 | | (5) | % |
次の表に投資と富管理業務部門の税引き前営業利益率の入金を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
税引き前営業利益率入金–投資と富管理 業務細分化市場 | | | | 2022 vs. |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 | 2020 | 2021 |
| 所得税前収入(GAAPと略記) | $ | 48 | | $ | 1,230 | | $ | 971 | | (96) | % |
注目すべき項目の影響(a) | (709) | | (5) | | | |
| 調整後の所得税前収入−非公認会計原則 | $ | 757 | | $ | 1,235 | | | (39) | % |
| | | | |
| 総収入-GAAP | $ | 3,550 | | $ | 4,042 | | $ | 3,692 | | |
もっと少ない： 配送料と修理費 | 345 | | 300 | | 338 | | |
| 調整後の総収入、流通とサービス費用を差し引いた非GAAP | $ | 3,205 | | $ | 3,742 | | $ | 3,354 | | |
| | | | |
税引き前営業利益率(GAAPと略記)(b) | 1 | % | 30 | % | 26 | % | |
調整された税引き前営業利益率、流通とサービス費用を差し引く-非GAAP(b) | 2 | % | 33 | % | 29 | % | |
調整された税引き前営業利益率、流通とサービス費用を差し引いて、顕著な項目は含まれていません-非GAAP(b) | 24 | % | | | |
(A)2022年に注目すべき項目には、営業権減額、解散費、処分損失(投資およびその他の収入に反映される)、訴訟準備金が含まれる。2021年に注目すべき項目には、訴訟準備金、処分損失(投資やその他の収入に反映される)、解散費が含まれる。
(B)税引前収入を総収入で割る。
速度/体積分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
速度/体積分析 (a) | 2022年より高い(下回る)2021年 | | 2021年は2020年を上回る | |
| 変化があったので | | | 変化があったので | | | |
| (単位：百万) | 平均値
バランスをとる | 平均値
率 | ネットワークがあります
変わる | | 平均値
バランスをとる | 平均値
率 | | ネットワークがあります
変わる | |
| 利子収入 | | | | | | | | | |
| 生息資産： | | | | | | | | | |
| FRBや他の中央銀行に保管されている利息預金： | | | | | | | | | |
| 国内事務所 | $ | (1) | | $ | 751 | | $ | 750 | | | $ | 5 | | $ | (66) | | | $ | (61) | | |
| 在外機関 | 25 | | 321 | | 346 | | | (29) | | (37) | | | (66) | | |
| FRBや他の中央銀行に保管されている有利子預金総額 | 24 | | 1,072 | | 1,096 | | | (24) | | (103) | | | (127) | | |
| 銀行の有利子預金 | (11) | | 184 | | 173 | | | 10 | | (96) | | | (86) | | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | (17) | | 1,097 | | 1,080 | | | (37) | | (388) | | | (425) | | |
| ローン： | | | | | | | | | |
| 国内事務所 | 137 | | 849 | | 986 | | | 205 | | (255) | | | (50) | | |
| 在外機関 | (7) | | 62 | | 55 | | | (76) | | (58) | | | (134) | | |
| 融資総額 | 130 | | 911 | | 1,041 | | | 129 | | (313) | | | (184) | | |
| 証券： | | | | | | | | | |
| アメリカ政府の義務 | 54 | | 292 | | 346 | | | 64 | | (81) | | | (17) | | |
| アメリカ政府機関の義務 | (125) | | 297 | | 172 | | | (49) | | (294) | | | (343) | | |
国家と政治区分(b) | (17) | | 6 | | (11) | | | 26 | | (8) | | | 18 | | |
| 他の証券： | | | | | | | | | |
国内事務所(b) | — | | 253 | | 253 | | | 55 | | (22) | | | 33 | | |
| 在外機関 | (18) | | 49 | | 31 | | | 6 | | (95) | | | (89) | | |
その他証券合計(b) | (18) | | 302 | | 284 | | | 61 | | (117) | | | (56) | | |
総投資証券(b) | (106) | | 897 | | 791 | | | 102 | | (500) | | | (398) | | |
証券取引(主に国内証券)(b) | (14) | | 104 | | 90 | | | (5) | | (35) | | | (40) | | |
総証券(b) | (120) | | 1,001 | | 881 | | | 97 | | (535) | | | (438) | | |
利子収入総額(b) | $ | 6 | | $ | 4,265 | | $ | 4,271 | | | $ | 175 | | $ | (1,435) | | | $ | (1,260) | | |
| 利子支出 | | | | | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | |
| 国内事務所 | $ | 2 | | $ | 1,005 | | $ | 1,007 | | | $ | 26 | | $ | (229) | | | $ | (203) | | |
| 在外機関 | 12 | | 743 | | 755 | | | (1) | | (132) | | | (133) | | |
| 有利子預金総額 | 14 | | 1,748 | | 1,762 | | | 25 | | (361) | | | (336) | | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | 1 | | 937 | | 938 | | | (21) | | (266) | | | (287) | | |
| 貿易負債 | 3 | | 57 | | 60 | | | 2 | | (9) | | | (7) | | |
| 他の借入資金： | | | | | | | | | |
| 国内事務所 | — | | 2 | | 2 | | | (16) | | 6 | | | (10) | | |
| 在外機関 | 1 | | (2) | | (1) | | | — | | 2 | | | 2 | | |
| その他借入金資金合計 | 1 | | — | | 1 | | | (16) | | 8 | | | (8) | | |
| 商業手形 | — | | — | | — | | | (4) | | (3) | | | (7) | | |
| 取引先と経営者に支払うべきです | — | | 158 | | 158 | | | (1) | | (29) | | | (30) | | |
| 長期債務 | 26 | | 442 | | 468 | | | (24) | | (206) | | | (230) | | |
| 利子支出総額 | $ | 45 | | $ | 3,342 | | $ | 3,387 | | | $ | (39) | | $ | (866) | | | $ | (905) | | |
純利子収入の変化(b) | $ | (39) | | $ | 923 | | $ | 884 | | | $ | 214 | | $ | (569) | | | $ | (355) | | |
(A)完全に残高変動や為替変動による変動は、平均残高と平均料率それぞれの百分率変動に基づいてこのようなカテゴリに割り当てられる。金利と出来高の違いによる利息収入や利息支出の変化は、金利と出来高の相対絶対的な大きさに応じて比例して分配される。
(B)全時当量で新聞を列記する
本年度報告書のいくつかの陳述は展望的だ。これらの陳述には、非GAAP措置の有用性、ニューヨーク·メロン銀行の将来の業績、当社の業務、財務、流動性と資本状況、運営結果、流動性、リスクと資本管理とプロセス、目標、戦略、見通し、目標、予想(私たちの業績結果、費用、不良資産、製品、為替変動に関する影響、証券ポートフォリオの再配置に関する影響、傾向が私たちの業務に与える影響、規制、技術、市場、経済または会計発展、およびこれらの発展の私たちの業務への影響、法的訴訟およびその他の事件を含む)、人的資本管理(関連する抱負、目的、目的および目標を含む)、実際の税率、税率、およびこれらの発展が含まれる。本報告に掲載された資料は純利息収入、推定(関連支出、著者らの信用組合及び資本比率に固有の損失を含む)、意向(著者らの資本リターンと支出、科学技術及び退職金支出への投資を含む)、目標、機会、潜在行動、成長及び計画を含み、コロナウイルスの大流行が上述の任意の項目に与える潜在的な影響を含む
この報告書では、ニューヨーク·メロン銀行またはその幹部が発表する可能性のある任意の他の報告書、任意のプレスリリース、または任意の書面または口頭声明、例えば、“推定”、“予測”、“プロジェクト”、“予想”、“可能”、“目標”、“予想”、“継続”、“求める”、“信じる”、“計画”、“目標”、“可能”、“すべき”、“そうなる”、“可能である。“可能”、“将”、“戦略”、“協同効果”、“機会”、“傾向”、“雄心”、“目標”、“目標”、“未来”、“潜在”、“展望”および同様の意味の言葉は、前向きな陳述を表すことができる。
多くの要因により、“リスク要因”で議論されている要因を含むため、実際の結果は、例えば、明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある
•私たちの運営および取引処理中のエラーまたは遅延、または第三者のエラーまたは遅延は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちのリスク管理フレームワーク、モデル、プロセスは、リスクを効果的に識別または軽減し、潜在的な損失を減少させることができない可能性がある
•もし私たちが従業員を引き付け、維持し、発展させ、激励することができなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない
•私たちのインフラまたは第三者インフラ内の通信または技術の中断または障害は、情報の損失、私たちの情報取得を遅延させる能力、または私たちが顧客にサービスを提供する能力に影響を与え、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
•ネットワークセキュリティイベント、または我々のコンピュータシステム、ネットワークおよび情報、またはサード·パーティの障害は、情報の盗難、紛失、不正アクセス、開示、使用または情報の変更、システムまたはネットワークの障害、または情報を取得する機会を失う可能性がある。このような事件や失敗は、私たちの業務を展開する能力に悪影響を与え、私たちの名声を害し、損失をもたらす可能性がある
•私たちは広範な政府規則制定、政策、規制、監督の影響を受けており、これらは私たちの運営に影響を及ぼすだろう。新しい規制の変化と導入は、私たちに業務を管理する方法を変更させてくれます。これは、私たちの業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
•規制または法執行行動または訴訟は、私たちの経営結果に重大な悪影響を与えたり、私たちの業務や名声を損なう可能性があります
•私たちの統制と手続きの失敗や回避は、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの収入の大部分は有料業務に依存しており、私たちの料金収入は市場活動の鈍化、金融市場の疲弊、不振、および/または貯蓄率や投資選好の負の傾向の悪影響を受ける可能性がある
•金融市場と経済の疲弊と変動は、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•金利水準と金利の変化はすでに変化し、将来的には私たちの収益性と資本水準に影響を与え続け、時には不利になるだろう
•私たちは、不安および流動性の乏しい市場状況に関連する証券の未達成または達成された損失を経験し続け、それによって、私たちの資本レベルおよび/または収益を低下させる可能性がある
•ロンドン銀行間の同業借り換え金利と他の銀行間同業借り換え金利の転換と置換は、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの重要な顧客や取引相手の多くは、主要な金融機関や主権実体であり、私たちが負担する信用、取引相手、集中リスクは、私たちを損失させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
•もし私たちの信用損失準備金がローンやローンに関連した約束準備金が不足している場合、あるいは将来の経済状況に対する予想が悪化した場合、私たちは損失を受ける可能性がある
•もし私たちが私たちの流動性を効果的に管理しなければ、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は不利な影響を受けるかもしれない
•“資本充足”と“管理良好”の地位や資本充足率と流動性ルールを含む規制基準を達成できなかったことは、私たちの活動が制限され、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
•親会社は非経営持株会社であるため、その子会社の配当金とその国際持株会社の信用拡張に依存して、その証券に関連する義務を履行し、株式の買い戻しとその株主への配当金の支払いに資金を提供する
•株主に資本を返す能力は、私たちの取締役会の裁量にかかっており、資本や資本計画を管理する法律や法規、デラウェア州の法律の適用条項、優先配当金をタイムリーに支払うことができなかったことなど、アメリカの銀行業界の法律と法規によって制限されるかもしれません
•私たちの信用格付けや私たちの主要銀行子会社(ニューヨークメロン銀行またはノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行)の信用格付けのいかなる実質的な低下も、私たちと私たちの格付け子会社の融資と借入コストを増加させ、私たちの業務、財務状況と運営結果、そして私たちが発行した証券の価値に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
•我々のタイトルI優先決議戦略またはタイトルII秩序清算機関を適用した決議は、親会社の流動性および財務状況および親会社の証券保有者に悪影響を及ぼす可能性がある
•新しいビジネスライン、新しい製品とサービス、または変革的または戦略的なプロジェクト計画は、これらの計画を実施できなければ、私たちの運営結果に影響を与える可能性があります
•私たちはビジネスの様々な面で競争に直面しており、これは私たちの収益性を維持または向上させることにマイナスの影響を与えるかもしれない
•私たちの戦略取引にはリスクと不確実性があり、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの業務は不良事件、宣伝、政府審査、または他の名声被害の負の影響を受ける可能性がある
•気候変動への懸念は私たちの業務に悪影響を与え、顧客の活動レベルに影響を与え、私たちの名声を損なう可能性がある
•自然災害、気候変動、テロ行為、流行病、世界的な紛争、および他の地政学的事件の影響は、私たちの業務と運営にマイナスの影響を及ぼす可能性がある
•税法の変更や歴史的取引における私たちの納税状況への挑戦は、私たちの純収入、有効税率、および私たちの全体的な経営業績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの財務諸表と将来の事件を管理する会計基準の変化は、私たちが報告した財務状況、経営結果、キャッシュフロー、その他の財務データに実質的な影響を与える可能性があります。
投資家は、2022年年報で議論されるすべてのリスク要因と、ニューヨーク·メロン銀行が取引所法案に基づいて米国証券取引委員会に提出した任意の後続報告を考慮すべきである。すべての展望的陳述はこのような陳述が発表された日からのみ発表され、ニューヨーク·メロン銀行は、このような展望性陳述発表の日後に発生した事件または状況を反映するために、または意外な事件の発生を反映するために、いかなる陳述も更新する義務がない。ニューヨーク·メロン銀行のウェブサイトまたは本明細書で言及された任意の他のウェブサイトの内容は、本報告書の一部ではない。
管理および/または管理された資産(“AUC/A”)-私たちは、顧客が保有する資産を直接または間接的に代表するか、または顧客に行政サービスを提供する資産を保管または管理に従って手配します。以下で管理する資産タイプはAUC/Aには含まれておらず，歴史的には業績やリスク分析，移行エージェント，資産集約サービスも含まれていない.顧客の資産に複数のAUC/Aサービスを提供する場合、その資産の価値はAUC/A総額で1回のみ計算される。
資産管理(“AUM”)−我々の顧客または顧客実益所有資産と、様々な身分で所有されている能動的または受動的に管理されている資産と、顧客負債のヘッジをサポートする価値とを含む。このような資産と負債は私たちの貸借対照表にありません。
ラクダ-銀行監督機関が6つの要因に基づいて機関を格付けする国際銀行格付け制度。この6つの要素は資本充足率、資産品質、管理品質、収益、流動性と市場リスクに対する感度である。
抵当品管理-買い手および売り手のための担保を簡略化し、証券譲渡を加速するための総合的な計画
信用評価調整(“CVA”)-場外デリバティブ取引相手の信用リスクの市場価値
借方推定値調整(“DVA”)−場外デリバティブ取引の信用リスクの時価
預託証書譲渡可能な証券であって、通常、非米国会社の公開取引株式を表す
経済資本– 潜在損失に必要な資本額を吸収し、1年以内に債務超過能力を維持し、目標債務格付けを持つ可能性を反映する。
グローバルシステム重要性銀行(“G-SIB”)−1つの金融機関が、その規模、複雑性、およびシステムの相互関連性によって苦境または無秩序に倒産し、より広範な金融システムおよび経済活動に重大な破壊をもたらす。
良質な流動資産(“HQLA”)米国LCRルールにおいて決定された未保証資産タイプであり、米国銀行機関は、流動性緊張中に現金に変換することができ、予期される価値損失がほとんど生じないように記述する。
投資級ムーディーズを代表する長期格付けはBaa 3以上であり、および/または標準プール、ホイホマレ、またはDBRSの長期格付けはBBB-以上であり、評価されていない場合は、我々の内部リスク評価を使用する同等の格付けである。このような水準以下の道具は非投資レベルとみなされる。
不動産投資信託基金(“REIT”)−投資家が所有する会社、信託、または協会は、株式を投資家に売却し、創造財産に投資する。
買い戻し契約(“買い戻し”)短期資金を調達するためのツールであって、証券を販売し、売り手と合意して、後でこれらの証券を買い戻すためのツール
逆買い戻し協定– 証券を購入し、今後ある特定の日により高い価格で販売することを約束する。
二次保管人−選択された国または地理的領域においてホストに関連する特定のサービスを提供する現地サービス提供者(例えば、銀行)と契約するステップと
ニューヨーク·メロン銀行経営陣は、ニューヨーク·メロン銀行の財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当しており、この用語は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)に定義されている。
ニューヨーク·メロン銀行の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者を含み、2022年12月31日までのニューヨーク·メロン銀行の財務報告に対する内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、管理職は#年トレデビル委員会後援組織委員会が提出した基準を使用した内部統制--統合フレームワーク(2013)それは.このような評価に基づき、経営陣は、2022年12月31日現在、ニューヨーク·メロン銀行の財務報告に対する内部統制は、これらの基準に基づいて有効であると考えている。
独立公認会計士事務所のピマウェイ会計士事務所は、ニューヨーク·メロン銀行の財務報告書の内部統制の有効性に関する報告書を発表した。ピマウェイ会計士事務所は、ニューヨーク·メロン銀行の2022年の財務諸表を監査し、これらの報告書には、本年度報告書の“財務諸表”および“連結財務諸表付記”の項目が含まれている。この報告書は114ページから始まる。
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
ニューヨーク·メロン銀行：
財務報告の内部統制については
ニューヨーク·メロン銀行とその子会社を監査しました十二月三十一日, 2022それに基づいて内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。ニューヨーク·メロン銀行はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えています十二月三十一日, 2022それに基づいて内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された
米上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、ニューヨーク·メロン銀行の#年までの総合貸借対照表を監査しました十二月三十一日, 20222021年までの3年間の各年度の関連総合収益、全面収益、現金流量と権益変動表十二月三十一日, 2022そして、関連付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)と、2023年2月27日の報告書は、当該等の連結財務諸表について保留のない意見を表明した
意見の基礎
ニューヨーク·メロン銀行の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、付随する財務報告の内部統制管理報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいてニューヨーク·メロン銀行の財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と条例に基づいて、ニューヨークのメロン銀行と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
/s/ ピマウェイ会計士事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2023年2月27日
合併損益表
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 手数料その他の収入 | | | |
| 投資サービス料 | $ | 8,529 | | $ | 8,284 | | $ | 8,047 | |
| 投資管理費と履行費 | 3,299 | | 3,588 | | 3,367 | |
| 外国為替収入 | 822 | | 799 | | 774 | |
| 融資関連費用 | 175 | | 194 | | 212 | |
| 配送料とサービス料 | 130 | | 112 | | 115 | |
| 手数料総収入 | 12,955 | | 12,977 | | 12,515 | |
| 投資やその他の収入 | (82) | | 336 | | 316 | |
| 総費用とその他の収入 | 12,873 | | 13,313 | | 12,831 | |
| 純利子収入 | | | |
| 利子収入 | 7,118 | | 2,845 | | 4,109 | |
| 利子支出 | 3,614 | | 227 | | 1,132 | |
| 純利子収入 | 3,504 | | 2,618 | | 2,977 | |
| 総収入 | 16,377 | | 15,931 | | 15,808 | |
| 信用損失準備金 | 39 | | (231) | | 336 | |
| 非利子支出 | | | |
| 従業員 | 6,800 | | 6,337 | | 5,966 | |
| ソフトウェアと装置 | 1,657 | | 1,478 | | 1,370 | |
| 専門、法律、その他の購入サービス | 1,527 | | 1,459 | | 1,403 | |
| 純入居率 | 514 | | 498 | | 581 | |
| 二次預かり係と決算 | 485 | | 505 | | 460 | |
| 配送とサービス | 343 | | 298 | | 336 | |
| 業務が発展する | 152 | | 107 | | 105 | |
| 銀行評価費 | 126 | | 133 | | 124 | |
| 営業権の減価 | 680 | | — | | — | |
| 無形資産の償却 | 67 | | 82 | | 104 | |
| 他にも | 659 | | 617 | | 555 | |
| 総非利子支出 | 13,010 | | 11,514 | | 11,004 | |
| 収入.収入 | | | |
| 所得税前収入 | 3,328 | | 4,648 | | 4,468 | |
| 所得税支給 | 768 | | 877 | | 842 | |
| 純収入 | 2,560 | | 3,771 | | 3,626 | |
合併投資に関する非持株権益は純損失(収益)を占めなければならない 資金を管理する | 13 | | (12) | | (9) | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主に適用される純収益 | 2,573 | | 3,759 | | 3,617 | |
| 優先配当金 | (211) | | (207) | | (194) | |
ニューヨーク銀行普通株株主に適用される純収益 メロン会社 | $ | 2,362 | | $ | 3,552 | | $ | 3,423 | |
合併損益表(続)
| | | | | | | | | | | |
ニューヨーク·メロン銀行の普通株主に適用される純収益 1株当たりの収益を計算するための会社 | 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| ニューヨーク·メロン銀行の普通株主に適用される純収益 | $ | 2,362 | | $ | 3,552 | | $ | 3,423 | |
| 減算：参加証券に割り当てられた収益 | — | | 2 | | 6 | |
| ニューヨーク·メロン銀行普通株株主に適用される純収益は、1株当たり普通株収益を基本的かつ希釈する際に調整する必要があります | $ | 2,362 | | $ | 3,550 | | $ | 3,417 | |
| | | | | | | | | | | |
ニューヨーク銀行は普通株式と普通株平均等価物を発行している メロン会社 | 12月31日までの年間 |
| (単位：千) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 基本的な情報 | 811,068 | | 851,905 | | 890,839 | |
| 普通株等価物 | 3,904 | | 4,900 | | 2,425 | |
| 減算：参加証券 | (177) | | (446) | | (750) | |
| 薄めにする | 814,795 | | 856,359 | | 892,514 | |
| | | |
逆希釈証券(a) | 3,142 | | 642 | | 4,968 | |
(a) 代表株式オプション、制限株、制限株式単位、および発行されたが、希釈平均普通株計算に含まれない参加証券は、それらの影響が逆希釈されるからである。
| | | | | | | | | | | |
ニューヨーク銀行普通株主に適用される1株当たり収益 メロン会社 | 12月31日までの年間 |
| (ドル) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 基本的な情報 | $ | 2.91 | | $ | 4.17 | | $ | 3.84 | |
| 薄めにする | $ | 2.90 | | $ | 4.14 | | $ | 3.83 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 純収入 | $ | 2,560 | | $ | 3,771 | | $ | 3,626 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | |
| 外貨換算調整 | (603) | | (376) | | 508 | |
| 売却可能資産の未実現(損失)収益： | | | |
| 期間内に生じた未実現収益 | (3,245) | | (1,147) | | 1,202 | |
| 再分類調整 | 338 | | (4) | | (25) | |
| 売却可能資産の未実現収益総額 | (2,907) | | (1,151) | | 1,177 | |
| 決定された福祉計画： | | | |
| | | |
| 期間中に生じた純収益 | (306) | | 219 | | (107) | |
| | | |
定期純収益コストを計上した以前のサービス信用、純損失、初期債務償却 | 56 | | 88 | | 77 | |
| 固定福祉計画合計 | (250) | | 307 | | (30) | |
| キャッシュフローヘッジ未実現純収益 | (6) | | (6) | | 5 | |
税引き後のその他の総合収入総額(a) | (3,766) | | (1,226) | | 1,660 | |
| 総合収益総額 | (1,206) | | 2,545 | | 5,286 | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | 13 | | (12) | | (9) | |
| 非持株権の他の総合損失(収益)に起因することができる | 13 | | (2) | | (2) | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主に適用される総合収益 | $ | (1,180) | | $ | 2,531 | | $ | 5,275 | |
(a) ニューヨーク·メロン銀行の株主は他の総合(赤字)収入を占めるべきである3,7532022年12月31日までの年間100万ドル(1,2282021年12月31日までの年間は百万ドルと1,6582020年12月31日までの1年間で
連結財務諸表付記を参照してください。
合併貸借対照表
| | | | | | | | |
| Dec. 31, |
| (百万ドル、1株を除く) | 2022 | 2021 |
| 資産 | | |
現金と銀行の支払い、信用損失準備金#ドルを差し引く29そして$3 | $ | 5,030 | | $ | 6,061 | |
| FRBや他の中央銀行に保管されている有利子預金 | 91,655 | | 102,467 | |
銀行での利息預金は、信用損失準備金#ドルを差し引く4そして$2(制限された$を含む6,499そして$3,822) | 17,169 | | 16,630 | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | 24,298 | | 29,607 | |
| 証券： | | |
満期日まで保有し，償却コストで計算し，$以下の信用損失を差し引いて準備する1そして$にも満たない1(公正価値は$49,992そして$56,775) | 56,194 | | 56,866 | |
売ることができて、公正な価値で計算します(償却コストは#ドルです92,484そして$100,774クレジット損失を差し引いて純額#ドルを用意します1そして$10) | 86,622 | | 101,839 | |
| 総証券 | 142,816 | | 158,705 | |
| 取引資産 | 9,908 | | 16,577 | |
| 貸し付け金 | 66,063 | | 67,787 | |
| 信用損失準備 | (176) | | (196) | |
| 純ローン | 65,887 | | 67,591 | |
| 家屋と設備 | 3,256 | | 3,431 | |
| 受取利息を計算する | 858 | | 457 | |
| 商誉 | 16,150 | | 17,512 | |
| 無形資産 | 2,901 | | 2,991 | |
その他の資産、売掛金信用損失準備金#ドルを差し引く4そして$4($を含む)971そして$1,187公正な価値で計算する) | 25,855 | | 22,409 | |
| 総資産 | $ | 405,783 | | $ | 444,438 | |
| 負債.負債 | | |
| 預金： | | |
| 無利子(主にアメリカ事務所) | $ | 78,017 | | $ | 93,695 | |
| アメリカのオフィスビルの有利子預金 | 108,362 | | 120,903 | |
| アメリカ事務所ではない有利子預金 | 92,591 | | 105,096 | |
| 総預金 | 278,970 | | 319,694 | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | 12,335 | | 11,566 | |
| 貿易負債 | 5,385 | | 5,469 | |
| 取引先と経営者に支払うべきです | 23,435 | | 25,150 | |
| | |
| その他借入資金 | 397 | | 749 | |
税金とその他の費用を計算しなければならない | 5,410 | | 5,767 | |
その他の負債(ローンに関連する引受金を含む信用損失準備金#ドル78そして$45$も含めて221そして$496公正な価値で計算する) | 8,543 | | 6,721 | |
| 長期債務 | 30,458 | | 25,931 | |
| 総負債 | 364,933 | | 401,047 | |
| 一過性権益 | | |
| 償還可能な非持株権益 | 109 | | 161 | |
| 永久権益 | | |
優先株--額面$0.01株ごとに100,000,000株式を発行する48,826そして48,826株 | 4,838 | | 4,838 | |
普通株--額面$0.01株ごとに3,500,000,000株式を発行する1,395,725,198そして1,389,397,912株 | 14 | | 14 | |
| 追加実収資本 | 28,508 | | 28,128 | |
| 利益を残す | 37,864 | | 36,667 | |
| その他の総合損失を累計して税引き後純額 | (5,966) | | (2,213) | |
減算：国庫ストック587,280,598そして585,252,546普通株は原価で計算する | (24,524) | | (24,400) | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主権益総額 | 40,734 | | 43,034 | |
| 総合投資管理基金償還不可能な非制御的権益 | 7 | | 196 | |
| 永久権益総額 | 40,741 | | 43,230 | |
| 総負債、一時的権益、永久権益 | $ | 405,783 | | $ | 444,438 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 経営活動 | | | |
| 純収入 | $ | 2,560 | | $ | 3,771 | | $ | 3,626 | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | 13 | | (12) | | (9) | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主に適用される純収益 | 2,573 | | 3,759 | | 3,617 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | |
| 信用損失準備金 | 39 | | (231) | | 336 | |
年金計画支払い | (7) | | (6) | | (25) | |
減価償却および償却 | 1,636 | | 1,867 | | 1,630 | |
| 営業権の減価 | 680 | | — | | — | |
税金(福祉)を繰り越す | 155 | | 257 | | (193) | |
| 証券純損失 | 443 | | (5) | | (33) | |
| 取引性資産と負債の変動 | 7,015 | | (1,898) | | (496) | |
| 計上すべき項目とその他の項目の変動純額 | 2,534 | | (905) | | 202 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 15,068 | | 2,838 | | 5,038 | |
| 投資活動 | | | |
| 銀行に利子預金の変動がある | 1,540 | | 1,225 | | (1,393) | |
| アメリカ連邦準備委員会と他の中央銀行の利息預金の変化 | 7,812 | | 35,073 | | (42,857) | |
| 満期まで保有している証券を購入する | (2,497) | | (8,921) | | (29,651) | |
| 満期まで持っている証券の支払 | 7,168 | | 11,339 | | 9,291 | |
| 満期証券を保有する満期日 | 1,610 | | 1,872 | | 7,097 | |
| 販売可能な証券を買う | (32,336) | | (54,239) | | (68,430) | |
| 売却可能な証券を売る | 14,990 | | 13,545 | | 13,316 | |
| 売却可能証券の支払額 | 5,215 | | 12,775 | | 10,476 | |
| 証券売却可能な期日 | 11,573 | | 17,221 | | 27,592 | |
| 融資純変動 | 1,423 | | (11,350) | | (1,271) | |
| ローンやその他の不動産の販売 | — | | 1 | | 15 | |
| 転売協定による連邦基金と購入証券の変化 | 5,294 | | 1,233 | | (708) | |
| 種子資本投資純変化 | 64 | | 171 | | 18 | |
| 住宅購入と設備·資本化ソフトウェア | (1,346) | | (1,215) | | (1,222) | |
| 家と設備を売って得た収益 | 45 | | 34 | | — | |
| | | |
| 買収、現金純額 | — | | (170) | | — | |
| 資産処分、現金控除 | 446 | | 8 | | — | |
| その他、純額 | (1,127) | | 1,070 | | (728) | |
| 投資活動提供の現金純額 | 19,874 | | 19,672 | | (78,455) | |
| 融資活動 | | | |
| 預金の変動 | (37,009) | | (17,896) | | 77,523 | |
| 買い戻し協議により購入された連邦基金と売却証券の変化 | 790 | | 418 | | (361) | |
| 取引先·仲買業者への支払金の変化 | (1,488) | | 128 | | 5,977 | |
| その他借入資金の変動 | (344) | | 397 | | (270) | |
| 商業手形の変動 | — | | — | | (3,959) | |
| 長期債務の純収益を発行する | 9,929 | | 5,186 | | 2,993 | |
| 長期債務を償還する | (4,000) | | (4,650) | | (5,200) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 9 | | 50 | | 46 | |
| 普通株発行 | 14 | | 13 | | 12 | |
| 優先株を発行する | — | | 1,287 | | 1,567 | |
| 買収した在庫株 | (124) | | (4,567) | | (989) | |
| 優先株償還 | — | | (1,000) | | (583) | |
| 支払普通株現金配当金 | (1,165) | | (1,126) | | (1,117) | |
| 現金配当金を優先的に支給する | (211) | | (197) | | (179) | |
| 優先株割引で割り引く | — | | 10 | | 15 | |
| その他、純額 | (55) | | (15) | | 33 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (33,654) | | (21,962) | | 75,508 | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | 358 | | (84) | | 61 | |
| 現金、銀行満期、制限現金の変動 | | | |
| 現金、銀行満期、制限現金の変動 | 1,646 | | 464 | | 2,152 | |
| 期初現金と銀行満期現金および制限現金 | 9,883 | | 9,419 | | 7,267 | |
| 期末現金と銀行満期現金および制限現金 | $ | 11,529 | | $ | 9,883 | | $ | 9,419 | |
| 現金と銀行の満期現金と制限された現金 | | | |
| 期末現金と銀行期限(無制限現金) | $ | 5,030 | | $ | 6,061 | | $ | 6,252 | |
| 期末制限現金 | 6,499 | | 3,822 | | 3,167 | |
| 期末現金と銀行満期現金および制限現金 | $ | 11,529 | | $ | 9,883 | | $ | 9,419 | |
| 補足開示 | | | |
| 支払の利子 | $ | 3,307 | | $ | 233 | | $ | 1,236 | |
| 納めた所得税 | 449 | | 473 | | 1,341 | |
| 払戻所得税 | 11 | | 42 | | 60 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
総合権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主は | 取り返しがつかない
非制御性
の利益です
統合された
投資する
管理する
資金.資金 | 合計する
永久
株権 | | 償還可能である
-ではない
制御管
趣味/
仮
株権 |
(100万単位では、それぞれを含まない
分担額) | 優先株 | ごく普通である
在庫品 | その他の内容
支払い済み
資本 | 保留する
収益.収益 | その他の総合(損失)·純額を累計する
税制の | 財務局
在庫品 |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 4,838 | | $ | 14 | | $ | 28,128 | | $ | 36,667 | | $ | (2,213) | | $ | (24,400) | | $ | 196 | | $ | 43,230 | | (a) | $ | 161 | |
| 非持株株主に発行された株式 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 31 | |
| 非持株権から付属株式を償還する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (31) | |
| 非持株権益のその他純変動 | — | | — | | 44 | | — | | — | | — | | (176) | | (132) | | | (37) | |
| 純収益(赤字) | — | | — | | — | | 2,573 | | — | | — | | (13) | | 2,560 | | | — | |
| その他総合(赤字) | — | | — | | — | | — | | (3,753) | | — | | — | | (3,753) | | | (13) | |
| 配当： | | | | | | | | | | |
普通株価格は$1.421株当たり(b) | — | | — | | — | | (1,165) | | — | | — | | — | | (1,165) | | | — | |
| 優先株 | — | | — | | — | | (211) | | — | | — | | — | | (211) | | | — | |
| 普通株買い戻し | — | | — | | — | | — | | — | | (124) | | — | | (124) | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された普通株 | — | | — | | 20 | | — | | — | | — | | — | | 20 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 行使された株式奨励とオプション | — | | — | | 316 | | — | | — | | — | | — | | 316 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 他にも | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (2) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 4,838 | | $ | 14 | | $ | 28,508 | | $ | 37,864 | | $ | (5,966) | | $ | (24,524) | | $ | 7 | | $ | 40,741 | | (a) | $ | 109 | |
(a)ニューヨーク·メロン銀行の普通株主資本総額を含めて#ドル38,1962021年12月31日は百万ドルです35,8962022年12月31日は100万人。
(b) 株式に基づく報酬を含む配当等価物.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主は | 取り返しがつかない
非制御性
の利益です
統合された
投資する
管理する
資金.資金 | 合計する
永久
株権 | | 償還可能である
-ではない
制御管
趣味/
仮
株権 |
(100万単位では、それぞれを含まない
分担額) | 優先株 | ごく普通である
在庫品 | その他の内容
支払い済み
資本 | 保留する
収益.収益 | その他の総合(損失)·純額を累計する
税制の | 財務局
在庫品 |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 4,541 | | $ | 14 | | $ | 27,823 | | $ | 34,241 | | $ | (985) | | $ | (19,833) | | $ | 143 | | $ | 45,944 | | (a) | $ | 176 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非持株株主に発行された株式 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 48 | |
| 非持株権から付属株式を償還する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (94) | |
| 非持株権益のその他純変動 | — | | — | | (36) | | — | | — | | — | | 41 | | 5 | | | 29 | |
| 純収入 | — | | — | | — | | 3,759 | | — | | — | | 12 | | 3,771 | | | — | |
| その他総合収入 | — | | — | | — | | — | | (1,228) | | — | | — | | (1,228) | | | 2 | |
| 配当： | | | | | | | | | | |
普通株価格は$1.301株当たり(b) | — | | — | | — | | (1,126) | | — | | — | | — | | (1,126) | | | — | |
| 優先株 | — | | — | | — | | (197) | | — | | — | | — | | (197) | | | — | |
| 普通株買い戻し | — | | — | | — | | — | | — | | (4,567) | | — | | (4,567) | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された普通株 | — | | — | | 18 | | — | | — | | — | | — | | 18 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 優先株償還 | (1,000) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,000) | | | — | |
| 発行済み優先株 | 1,287 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,287 | | | — | |
| 行使された株式奨励とオプション | — | | — | | 323 | | — | | — | | — | | — | | 323 | | | — | |
| 優先株割引で割り引く | 10 | | — | | — | | (10) | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 4,838 | | $ | 14 | | $ | 28,128 | | $ | 36,667 | | $ | (2,213) | | $ | (24,400) | | $ | 196 | | $ | 43,230 | | (a) | $ | 161 | |
(a)ニューヨーク·メロン銀行の普通株主資本総額を含めて#ドル41,2602020年12月31日には百万ドルです38,1962021年12月31日は100万人。
(b) 株式に基づく報酬の配当等価物を含む。
総合権益変動表 (続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主は | 取り返しがつかない
非制御性
の利益です
統合された
投資する
管理する
資金.資金 | 合計する
永久
株権 | | 償還可能である
-ではない
制御管
趣味/
仮
株権 |
(100万単位では、それぞれを含まない
分担額) | 優先株 | ごく普通である
在庫品 | その他の内容
支払い済み
資本 | 保留する
収益.収益 | その他の総合(損失)·純額を累計する
税制の | 財務局
在庫品 |
| 2019年12月31日の残高 | $ | 3,542 | | $ | 14 | | $ | 27,515 | | $ | 31,894 | | $ | (2,638) | | $ | (18,844) | | $ | 102 | | $ | 41,585 | | (a) | $ | 143 | |
ASU 2016-13の影響を用いて金融商品--信用損失 | — | | — | | — | | 45 | | (5) | | — | | — | | 40 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日調整後の残高 | 3,542 | | 14 | | 27,515 | | 31,939 | | (2,643) | | (18,844) | | 102 | | 41,625 | | | 143 | |
非持株株主に発行された株式 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 80 | |
非持株権から付属株式を償還する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (31) | |
非持株権益のその他純変動 | — | | — | | 12 | | — | | — | | — | | 32 | | 44 | | | (18) | |
| 純収入 | — | | — | | — | | 3,617 | | — | | — | | 9 | | 3,626 | | | — | |
| その他総合収益 | — | | — | | — | | — | | 1,654 | | — | | — | | 1,654 | | | 2 | |
| 配当： | | | | | | | | | | |
普通株価格は$1.241株当たり(b) | — | | — | | — | | (1,117) | | — | | — | | — | | (1,117) | | | — | |
| 優先株 | — | | — | | — | | (179) | | — | | — | | — | | (179) | | | — | |
| 普通株買い戻し | — | | — | | — | | — | | — | | (989) | | — | | (989) | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 社員福祉計画に基づいて発行された普通株 | — | | — | | 26 | | — | | — | | — | | — | | 26 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 優先株償還 | (583) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (583) | | | — | |
| 発行済み優先株 | 1,567 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,567 | | | — | |
行使された株式奨励とオプション | — | | — | | 270 | | — | | — | | — | | — | | 270 | | | — | |
| 優先株割引で割り引く | 15 | | — | | — | | (15) | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 他にも | — | | — | | — | | (4) | | 4 | | — | | — | | — | | | — | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 4,541 | | $ | 14 | | $ | 27,823 | | $ | 34,241 | | $ | (985) | | $ | (19,833) | | $ | 143 | | $ | 45,944 | | (a) | $ | 176 | |
(a)ニューヨーク·メロン銀行の普通株主資本総額を含めて#ドル37,9412019年12月31日は百万ドル41,2602020年12月31日まで、この数字は100万だった。
(b) 株式に基づく報酬の配当等価物を含む。
連結財務諸表付記を参照してください。
注1-重要な会計と報告政策の概要
本年度報告書で言及されている“私たち”、“ニューヨークメロン銀行”、“会社”および同様の用語は、ニューヨークメロン銀行およびその合併子会社を意味する。“親会社”という言葉は、その子会社ではなく、ニューヨークのメロン銀行会社を意味する。
業務的性質
ニューヨーク·メロン銀行は国内と国際市場で広範な金融商品とサービスを提供するグローバルリーダーである。私たちの三つ私たちの主な業務は証券サービス、市場と富サービス、投資と富管理を含み、私たちは機関、会社と高純資産個人にサービスを提供します。私どものビジネスラインの主な製品とサービスその他の情報については、付記24を参照されたい。
陳述の基礎
ニューヨーク·メロン銀行は世界金融サービス会社であり、その会計と財務報告政策はアメリカ公認会計原則(“GAAP”)と主流業界慣例に符合する
経営陣は、公正列報に掲げる期間の財務状況、業務成果、キャッシュフローのために、必要なすべての調整を行っていると考えている。前のいくつかの期間は、今期の新聞に相当するベースに置くために、いくつかの非実質的な再分類が行われた。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、経営陣が将来の経済と市場状況の仮定に基づいて推定することを要求し、これらの仮定は、私たちの財務諸表に報告された金額や関連開示に影響を与える。私たちの最も重要な推定は、私たちの信用損失、営業権、および他の無形資産、ならびに訴訟と規制または事項の準備と関連がある。私たちの現在の見積もりは現在の状況と未来にそれらがどのように変化するかを考慮しているにもかかわらず、実際の状況は予想以上に悪いかもしれないのは合理的だ
このような推定では、これは私たちの運営結果と財務状況に大きな影響を及ぼすかもしれない。
外貨換算
外貨建ての資産と負債を貸借対照表日の為替レートでドルに換算する。機能通貨がドルでない外国実体への投資の換算収益と損失を他の包括収益(“OCI”)に計上して外貨換算調整する。収入と費用取引は適用される毎日の為替レートまたは加重平均毎月の為替レートで換算され、1日の為替レートが現実的でない場合が適用される。本位貨幣以外の通貨建てでの取引については、為替変動の影響を損益表の外国為替収入に計上する。
買収された企業
損益表および貸借対照表は、会計基準アセンブリ(“ASC”)805に基づいて買収会計方法に従って計算された被買収企業の結果を含む企業合併買収した日からの株式投資ですあるいは購入対価格はその公正価値によって計量され、購入日に入金される。または対価格負債の公正価値がその後に発生する任意の変化は、損益表によって記録される。
整固する
ASC 810に基づいてエンティティの可能な統合を評価します整固するそれは.我々はまず，エンティティに可変利益があるかどうか，すなわち実体部分の予想損失を吸収したり，エンティティの予想収益部分の投資や他の利益を獲得したりするかどうかを決定する.我々の可変利益には、共同制御下の関連者を含む意思決定者またはサービスプロバイダの費用、直接および間接投資、および関連側の投資が含まれる可能性がある。私たちがエンティティに可変資本がないと判定された場合、さらなる分析は必要なく、エンティティは統合されない
私たちがエンティティ内に可変資本を持っている場合、さらなる分析は、エンティティが可変資本エンティティ(VIE)であるか投票モデルエンティティ(VME)であるかを決定するために実行される
1つのエンティティがVIEであるかどうかを評価する際には，各エンティティの基本的な事実や状況を考慮する.1つのエンティティがVIEとして決定された場合、株式投資家：
·追加的な従属財政支援なしにその活動に資金を提供するための十分なリスク持分がない；または
·以下の持株権の1つまたは複数の特徴が不足している：
·投票権または同様の権利によって、エンティティの活動を指導する権利があり、そのエンティティの経済業績に最も大きな影響を与える権利がある
·エンティティの予想損失を負担する義務；および
·エンティティの期待余剰報酬を獲得する権利がある.
管理書類や契約スケジュールが変化し、ニューヨーク·メロン銀行と他の投資家との間で期待損失を吸収したり、期待される余剰収益を獲得する義務を再分配したりする場合には、VIEの主な受益者であるかどうかを再検討し、再評価する。ニューヨーク·メロン銀行がVIEの任意の部分における可変権益を販売するとき、VIEにおいて追加の可変権益を取得するとき、他の投資家に追加の可変権益を発行する場合、または他の投資家がVIEにおける可変権益を清算するときに、これが発生する可能性がある
もし私たちがエンティティで持株権を持っていると判断したら、私たちはVIEを統合する。我々がVIEにおいて持株権を持つ前提は，(1)VIEの経済表現に大きな影響を与えるためにVIEの活動を指導する権利があること，(2)VIEの損失を負う義務があること，あるいはVIEがVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利があることである
VIE定義に適合しないエンティティの場合、エンティティはVMEとみなされる。もし私たちが被投資者の財務と運営政策に統制を加えることができれば、私たちはこれらの実体を統合し、もし私たちがそのエンティティに50%以上の投票権権益を持っていれば、このような状況が発生する可能性がある。
私たちの可変権益の追加開示については、付記14を参照してください。
再生可能エネルギー投資を含む権益法投資
多数よりも低いが少なくとも20%の所有権の持分投資、または私たちが重大な影響力を持つとみなされている株式投資は、権益法に従って入金され、他の資産に計上される。これらの投資の収益は、稼いだ期間内に投資サービス料、投資管理および業績費用または投資およびその他の収入として適宜反映される
非一時的な株式投資と決定された価値損失は，持分投資の帳簿価値をその公正価値に減少させることで確認される
有限責任会社が投資する再生可能エネルギープロジェクトは権益会計法を用いて計算される。想定される帳簿価値清算(“HLBV”)方法は、期間毎に確認された税前損失を決定するために使用される。HLBVは期初めと期末ごとの清算価値を推定し，差額は権益法で損失金額として確認される
税引前損失は損益表の投資と他の収入で報告される。それに応じた税収優遇と相殺は、損益表上の所得税準備金を減少させたと記されている。
私たちの再生可能エネルギー投資金額については、付記8を参照されたい以下は我々の最も重要な権益法投資であるが，再生可能エネルギーへの投資は除外した。
| | | | | | | | | | | |
権益法はDec. 31, 2022 |
| (百万ドル) | 所有権パーセント | | 本.本
価値がある |
| カナダ帝国商業銀行メロンユニバーサル証券サービス会社(“CIBC Mellon”) | 50 | % | | $ | 545 | |
| Siguler余計な話 | 20 | % | | $ | 242 | |
| InnoCap投資管理会社です。 | 18.75 | % | | $ | 16 | |
制限された現金と証券
連邦と他の規制要求によると、現金と証券は分離されている可能性があり、主に私たちのブローカー-取引業者実体が持っている余分な顧客資金で構成されている。制限された現金は貸借対照表上の銀行の利息預金に含まれている
連結現金フロー表の期初と期末残高を照合する際には、現金と銀行が支払うべき現金を使用しなければならない。
買い戻し契約により購入された証券と買い戻し協議により販売された証券
買い戻し協議により購入された証券と買い戻し協議により売却された証券とが担保融資に計上される。一般的に、これらの合意は、証券のその後の転売または買い戻しの金額に加えて利息を加算して入金される
転売協定により購入された証券は完全に高品質流動性証券を担保とする。担保需要を監視し、必要に応じて追加的な担保を受信または提供する。したがって、これらの取引の信用リスクは最小であり、通常は信用損失準備金が割り当てられることはない。
強制的に実行可能な純額決済プロトコルが存在すれば，同じ取引相手および同じ満期日に締結された買い戻しおよび買い戻しプロトコルは，純額基準で貸借対照表に記載される.
証券–債務
債務証券は、購入時に売却可能、満期まで保有可能、または取引証券に分類される。債務証券は、売却可能な証券に分類され、無期限に証券を保有しようとしている場合、または戦術資産/負債目的に使用される可能性があり、金利を有効に管理し、早期返済リスク、および流動性需要を有効に管理するために時々販売することができる場合、債務証券は売却可能証券として分類される。満期まで債務証券を保有することを意図して保有する場合、債務証券は満期証券に分類される。私たちが債券を転売しようとする時、債務証券は取引型証券に分類される
証券の売却は公正な価値に基づいて計量することができる.公正価値と償却コストとの差額、すなわち売却可能資産の未実現収益または損失に分類され、期待される信用損失が確認されない限り、税額を差し引いた後に保険料を計上する。売却可能な証券を売却した実現収益と損失は損益表上の投資やその他の収入で報告される。債務証券の売却コストは特定に基づいている
識別方法。満期まで保有している証券は償却コストで計算され、あれば、予想される信用損失を差し引く
当社は、証券の売却および満期証券まで保有できる予想信用損失を確認する政策は、以下の“信用損失準備-証券-債務”および“信用損失準備-その他”に掲載されている。
取引性証券は公正価値に応じて計量し、貸借対照表上の取引性資産を計上する。取引収入には達成された損益と達成されていない損益が含まれる。空売り取引所で発生した負債、すなわち証券を受け渡しする義務は、公正価値に応じて取引負債を計上する。
購入した証券の収入は通常、その契約期間内に、水平収益率に基づく割増償却と割引増加に応じて調整される
証券化金融資産における実益権益で信用品質の高くない債務証券については、ASC 325、投資-その他また，キャッシュフローは現在の収益率で割引され，利益利息の合計に用いられることが規定されている.期待キャッシュフローが不利に変化した場合には，信用損失を確認する.
債務証券を売却しようとする場合、またはそのコストベースを回収する前に債務証券を売却する必要がある可能性が高く、その証券は公正価値に減記され、赤字を達成していない信用および非信用部分は収益で確認され、その後、証券有効期限内の有効収益率に応じて利息収入に計上される。減記後、証券公正価値の後続増加は保険業保険証書に計上される。
証券–権益
合併を招くことなく、権益法で入金されていない権益証券投資は公正価値によって計量し、公正価値変動は収益確認の公正価値変動計量に基づいて、2つの利用可能な例外状況の1つを適用しない限り。第一の例外は範囲の例外であり、連邦準備銀行株、連邦住宅ローン銀行株、取引所会員資格をコスト計算で計算し、減値することを許可する。2つ目は実用性です
例外的な場合は，公正価値が確定しにくい株式投資に対して選択可能である.当社が実用的な例外を選択したいくつかの投資については、当該等投資は減値調整されたコスト(ある場合)、同一発行者が同じ又は類似した投資の秩序取引に見られる価格変動を加えたり減算したりして、貸借対照表に計上された他の資産は、いずれの当該等の変動も投資及びその他の収入に反映される。公正価値はいつでも特定できる権益証券は取引性資産に分類され、公正価値変動は他の取引収入に反映され、総合損益表の投資及びその他の収入に計上される。
貸し付け金
ローンは償却コスト報告に基づいて、稼いでいない収入および繰延費用とコストを差し引く。あるローンの発行と前期承諾費、およびある直接融資の発行と承諾コストは、関連融資期限内の収益率調整繰延と償却とする。販売待ちローンを持っている者は原価価格或いは公正価値の中で低い者を基準とする。
問題債務再編·融資修正
債務者が財務困難を経験しており、債権者が債務者に本来考慮しない特許権を与えている場合、修正された融資は債務再編が問題とされる(“TDR”)。TDRは、債務者から債権者に不動産または他の資産を譲渡すること、または融資期間を修正することを含むことができる。TDRに関連する信用損失は個人評価方法によって計算される(以下“信用損失準備”参照)。予想されるTDRの信用損失は、一般にTDRに類似した方法で入金され、合理的な予想が借り手とTDRを締結し、修正が支払いの時間または金額および/または支払い期限に影響を与えることが予想されるときに確認される
コロナウイルスの大流行により、ローンをTDRに分類するために、コロナウイルス援助、救済と経済安全法(“CARE法”)と機関間指導の2つの形式の救済を提供した(定義は以下に示す)。金融機関は、CARE法案や機関間指導に基づいて条件に合った融資改正について説明することができる
当社はCARE法案と機関間ガイドラインの適用を選択し、借り手に融資改正減免を提供し、コロナウイルスの大流行に対応している
CARE法案は2020年3月27日に法律となり、ある条件を満たす場合、金融機関は2019年12月31日に有効なコロナウイルスの大流行に関する融資改正に関する米国GAAPの要求を一時的に一時停止することを選択することができ、そうでなければこれらの改正はTDRと識別される。2020年12月27日，2021年総合支出法案署名が法律となり，CARE法案が設定した休止がコロナウイルス大流行の影響によるTDR識別と会計を考慮する期間を延長した。この延長期間は2022年1月1日に終了した。
各銀行規制機関は、2020年4月7日に発表された“コロナウイルスの影響を受けた顧客との協力に関する金融機関の融資修正·報告に関する機関間声明(改訂)”(“機関間指導意見”)で融資修正処理に関する指導意見を発表しており、この指導意見によると、金融機関は米国公認会計原則を適用して融資修正の要求を適用することができる。本ガイドラインによれば、ローン修正がコロナウイルスの大流行に関連し、修正計画を実施する際に借り手が現在の借り手であり、修正が6ヶ月以下の延期支払いを含む場合、ローン修正はTDRとみなされない。
不良資産
商業ローンは元金または利息が期限を過ぎた時に非権利責任発生制状態に置かれる90日数以上、または合理的な疑いがある場合には利息または元金を受け取る
第一留置権または第二留置権住宅担保ローンが達成されたとき90延滞日数は、個人信用損失の評価を受け、非課税状態に置かれる
1つのローンが非課税状態にある場合、以前計上されていた利息と回収されなかった利息は今期の利息収入を押し売りする。非権利責任発生制ローンの利息収入は利子収入として確認されたり、元金の最終的な回収可能性があると考えられたりする
疑います。非権責任発生制ローンは通常、元金と利息が流れとなり、一定の期間内に流れを維持する時に権責任発生制に回復する。
以下の“信用損失準備”は、不良融資信用損失の個人評価に関する追加情報を提供する
信用損失準備
免税額を決定する会計政策は、多くの複雑で主観的な推定と仮定を要求するため、“重要な会計推定”として決定されているが、これらの推定および仮定に関連する額は判断可能で本質的に不確定である
信用の質は管理層によって監督され、信用損失準備に反映される。準備とは、資産負債表日までの金融商品予想契約期間内の予想信用損失に対する管理層の推定である。手当方法は手当の適切性を評価するための手続き規律を提供することを目的としている
定量的な方法と定性的な枠組みを用いて信用損失準備を推定する。定性的な枠組みは以下の“信用損失準備-その他”でより詳細に説明されている。我々が推定した数量化部分は、モデルと方法を使用して、製品タイプ、担保タイプおよび他の信用傾向およびリスク特徴に基づいて金融資産を分類し、過去のイベント、現在の状況に関する情報、および記録金額の回収可能性に影響を与える未来の経済状況の合理的かつ支援可能な予測を含む。プロビジョニングは、キャッシュフロー方法、損失率方法、違約確率方法、または適切と考えられる他の方法を含む様々な方法を使用して決定されることができる。私たちのほとんどの金融資産について、私たちは違約確率方法を使用して予想される信用損失を推定する。類似したリスク特徴が存在する場合、私たちは集合(プール)に基づいて金融資産の期待信用損失を測定する。他の資産と共通のリスク特徴を持たない金融資産については、予想信用損失は個人評価方法に基づいて測定される。
私たちの見積もりでは、私たちの小型住宅純資産信用の組み合わせを除いて、売ることができる債務
証券と個人評価の金融資産について、私たちは多シナリオマクロ経済予測を使用し、その中には3つのシナリオの重みが含まれている：ベースラインシナリオ、上りシナリオ、下りシナリオ、および広範な経済変数を使用して私たちの推定を制定することを可能にする。我々の基準シーンはグローバルエリアごとに表現可能な見方を反映しており，他の2つのシーンは基準シーンに対して設計されている.この方法は、資産寿命にわたる合理的かつサポート可能な予測期間を含み、この予測期間は、初歩的に推定された経済見通し部分と、各経済投入変数の回帰部分とを含む。この二つの構成要素の長さは基礎金融商品、情景、そして基礎経済投入変数に依存する。一般的に、各シナリオにおける各経済投入変数の初期経済展望周期は、数ヶ月から2年の間である。シナリオに特化した予測が長期履歴平均レベルに回復する速度は，我々のモデルパラメータ推定に反映される経済変数入力レベルの平均回帰の観察された履歴パターンに基づく.失業率や住宅価格のようなマクロ経済変数は、収縮後に回復するのにより長い時間を要するが、具体的な回復時間は具体的な状況に応じて決定される。特定のシーンの予測が履歴平均値から遠いほど，回帰の時間は通常長くなる.四半期ごとに、完全なガバナンス構造内で、私たちは現在の経済状況に基づいてこれらの状況を更新し、私たちの経済の見通しに応じて状況の重みを調整することができる。
信用損失準備 – ローンとローンに関する約束
融資の信用損失準備は融資の評価準備として列報し、融資に関する承諾の信用損失は他の負債に計上する予定である。ローンとローンに関する引受金の信用損失準備の構成部分には、以下の3つの要素がある
•商業不動産によって保証されるより高いリスク格付けと合格格付けの商業·機関信用とローンの集合手当部分
•住宅ローンの集約手当部分；
•具体的な資産手当部分、単独評価に関する貸金#ドル1百万以上です
第1の要素は、高リスク格付けと適格格付けの商業·機関信用と、商業不動産によって保証される融資の集合準備部分であり、経済状況の予測に基づいて調整された契約違反確率方法を用いた予想信用損失モデルに基づく。このような融資に対して信用格付けを行う前に、個人信用分析を行う。セグメントは、ローンのリスク特徴とリスクをどのように監視するかに基づいて決定される。リスク条項及び計量予想信用損失への影響を推定する際に、潜在的な早期返済の影響及び借り手の延期選択の影響を考慮した。デビット格付けは、少なくとも年に1回審査され、継続的な一貫性および有効性をサポートするために、格付け機関および違約および回収データベースを含む第三者データベースにマッピングされる。リスク評価の高い融資と融資に関する約束は四半期ごとに検討される
より高いリスク格付けと適格格付けの商業·機関信用については、各ローンの予想損失は、借り手の信用格付け、ローン格付け、満期日を含む。融資格付けからの違約損失には回収期待が含まれており、資金源のない融資開放については、違約融資使用状況の見積もり(違約場合の使用量)が含まれている。借り手の違約確率は関連する信用格付けに基づいて算出される。違約確率と違約による損失は推定された違約ローン金額に適用され、準備の数量構成要素を決定する。各異なるパラメータについて、ポートフォリオの各部分について、商業融資およびリース融資、金融機関、およびその他を含む特定のクレジットモデルを開発した。我々はこれらのパラメータを開発する際に内部と外部データを用いた
商業不動産を担保とした融資に対して、単独のモデリング方法を用いて、担保特定データと融資期限、及び異なるマクロ経済シナリオ下で地理区域と物件タイプによって区分された商業不動産市場要素を考慮する。統計方法を用いて各不動産の財産価値と収入をシミュレーションし、そして各ローンの違約確率、違約損失と期待信用損失を推定した。以下のようにモデル出力を作成する
ベースライン、上り、および下りマクロ経済シナリオを使用して、予想される財産価値と収入を生成する。
第二の要素は住宅ローンの集合免税額部分であり、それはまず私たちの担保ローンプールを2つに分類することによって決定される：(I)私たちの富管理担保ローンと(Ii)私たちが他の住宅担保ローンとして開示したレガシー担保ローンの組み合わせ。そして，モデルをポートフォリオごとに適用し，早期返済，違約率，損失の深刻さを予測した。著者らは歴史的損失経験を考慮し、第一留置権固定金利担保ローン、第一留置権調整可能金利担保ローン、第二留置権担保ローンと利息のみの担保ローンを含む製品タイプによって更に各ポートフォリオを細分化したローンレベル、多期限違約モデルを使用した。我々は，融資契約満期日までの担保融資損失を計算し，上記の合理的かつ支援可能な予測とマクロ経済変数入力を組み込んだ。住宅純価値信用限度額に対して、違約確率と違約損失は第三者データベースの外部データに基づいており、ポートフォリオの規模が小さいため、内部データは限られている。私たちの伝統的な担保ローン組合と住宅純資産信用限度額ポートフォリオは私たちの担保ローンの小さな部分を代表します。
第三の要素は、個人評価信用であり、#ドルローンの個人分析に基づいている1百万以上で、これ以上他のローンと同じ危険な特徴を持っていない。私たちが予想信用損失の程度を測定する時に考慮する要素は、支払い状況、担保価値、借り手の財務状況、保証人の支持、満期になって予定の元本と利息を受け取る可能性、苦境に陥っている借り手の支払い構造或いは期限の予想修正、及び合理的に推定できる回収状況を含む。著者らは期待信用損失をローンの余剰コスト基礎と借り手が期待する未来のキャッシュフローの現在値との差額を測定し、もしローンが担保に依存する場合、一般的にローンの実際の金利或いは担保の公正価値によって割引する。不良債権のリスク特徴を考慮して、単独評価を行うために、不良ローンと、問題債務再編に修正または分類されることが予想される融資とを考慮するのが一般的である
信用損失準備 – 証券 – 債務
予想される信用損失を見積もる際には、満期まで売却·保有可能な債務証券ポートフォリオを主要資産別に細分化する。これは，証券が構造化されているか非構造化されているか(すなわち直接債務)や発行者タイプの影響を受ける
貸借対照表の日に損失を実現していない売却可能債務証券については，信用損失が存在すると判断した場合，その金額を売却可能証券の信用損失準備と確認し，信用損失準備に応じた調整を行う。私たちは個人の安全レベルで信用損失を評価し、もし公正価値が償却コストを超えた場合、私たちは信用損失を確認しません。もし信用損失があると確定すれば、損失の確認を公正価値と償却コストの差に制限します。予想される信用損失が存在するかどうかを確定する時、私たちは定期的に審査を行い、各ポートフォリオ特有の各種の定量と定性要素を検査し、未実現損失の深刻度、機関の格付け、信用増強、キャッシュフローの悪化とその他の要素を含む。そして、予想される信用損失の計量は、債務保証から徴収されるキャッシュフローの現在値の最適な推定に基づく。一般的に、キャッシュフローは債務証券に隠された実質金利で割引される。キャッシュフローの現在値の時間経過による変化は信用損失準備中に確認された。
我々は、満期までの債務証券を保有する予想される信用損失を推定する方法は、上記の“信用損失準備-融資および融資に関連する負担”内の第1の準備要素に記載された方法と類似している。満期までの債務証券を保有する信用損失は満期証券に計上する予定である。各主要ポートフォリオまたは資産カテゴリの信用損失を計算する構成要素は違約確率と違約損失を含み、それらの値はマクロ経済環境における変数の予測行為に依存する。構造的債務証券について、著者らは個人安全レベルの予想信用損失を推定し、キャッシュフローモデルを用いて元本損失を予測した。一般的に、キャッシュフローは債務証券に隠された実質金利で割引される。この違いは信用損失の準備と現在の変化に反映されています
時間経過によるキャッシュフロー価値は信用損失準備で確認された。
著者らは現在、アメリカ国債、機関債務証券とその他の債務証券の予想信用損失推定を測定と記録することを要求しておらず、これらの証券はある条件を満たし、これらの条件は担保、信用格付けと他の信用品質要素の組み合わせに基づいている。これらの資産は、私たちが構築したガバナンス構造において定期的に監視され、任意の変更が必要かどうかを決定する。
信用損失の準備-他の金融商品
私たちはまた、同様のリスク格付けに基づくモデル化方法を使用して、保証金ローン、逆買い戻し協定、証券ローン賠償、および第三者金融機関預金に関連する予想される信用損失を推定する。この方法は、上記の“信用損失準備-融資およびローンに関連する約束”の第1の準備要素に記載されている。逆買い戻し協議の信用損失は、転売協定に基づいて売却された連邦基金と購入した証券を計上する準備をし、証券貸借賠償の信用損失は他の負債に計上する予定であり、第三者金融機関預金の信用損失は現金で記録し、銀行又は銀行の利息預金に計上する予定である。私たちの逆買い戻し協定は短期的で、私たちの取引相手は超過担保を持続し、必要に応じて適時に担保を補充するだろう。したがって，吾らは貸借対照表の日(あれば)や合理的な予想取引相手が買い戻し合意の条項に従って担保を補充しない場合には，資産の未担保部分に関する予想信用損失を想定している。この方法は融資融券手配と証券貸借賠償にも適用される。
信用損失準備 – 他にも
私たちの非権利責任発生制政策は、回収できないと思われる場合に受取利息を解約することを要求していることを考慮して、私たちの信用損失測定方法を私たちの融資、債務証券、第三者金融機関の資産預金に関連する利息残高に適用しない。これらのツールに関連する課税利息や
他の利回りツールとともに総合貸借対照表を計上する。各主要ローン種別に関連する受取利息は、我々の信用品質開示において付記5に開示されなければならない
私たちは、開始日と購入日との間の期間、または債務証券について、発行日と購入日との間の期間内に、信用品質がわずかな低下を超えたかどうかを決定するために、購入された金融資産に関連する信用損失の政策要求を有効購入日前に評価する。我々が購入した金融資産の信用品質悪化幅が大きくなければ、上記の方法を用いて期待信用損失を計測し、信用損失を購入日の信用損失に計上する。購入後、予想キャッシュフローの変化(有利および不利)は、調整準備によって直ちに純収益で確認される。私たちは、購入した資産の種類によって異なる信用品質が軽微な低下を超えているかどうかを決定するために様々な要因を評価する。これらの要因は、リスク格付けおよび/または機関格付けの変化、担保悪化、支払い状況、購入価格、信用利差、およびその他の要素を含む。私たちは2022年または2021年にこのような資産を購入しておらず、2022年12月31日または2021年12月31日までもこのような資産を持っていない
著者らは売掛金に対して単独の信用損失方法を採用して、これらの短期売掛金に関連する予想信用損失を推定したが、これらの短期売掛金は歴史的に重大な信用損失を招いていない。売掛金の信用損失は他の資産に反映される準備ができている
我々が推定した信用損失準備金の定性的部分は，数量部分に完全に計上されていない可能性のある期待損失を計上するためである。既定の管理構造を通じて、管理層は各種の内部と環境要素の評価に基づいて、各時期の品質手当を確定し、これらの要素は：方案の重みと敏感性リスク、信用集中リスク、経済条件とその他の考慮要素を含む。私たちはまた特別な危険を調整するかもしれない。全体的に決定されると、私たちの品質限度額は債務以外の各金融商品ポートフォリオに割り当てられる
証券及び他の資産に搭載されているそれらのツールは、それぞれのツールの量子化準備残高に基づいている。信用損失のこの追加支出の分配は内在的な判断性があり、しかも損失の性質にかかわらず、全体の信用損失準備は信用損失の吸収に用いることができる。
家屋と設備
家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて計算されます。減価償却及び償却は直線法で自己資産の推定耐用年数を計算し、賃貸改善については、賃貸施設の余剰年期又は改善された推定経済年限のうち短い者に減価償却及び償却を計算する。保有し資本化された資産について推定される使用寿命範囲は二つ至れり尽くせり40何年もです。維持と修理は発生時に費用を計上し、重大な改善はその確定した使用年数内に資本化し、運営費用に償却する。
レンタルする
私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。使用権(“ROU”)資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、賃貸負債は私たちがレンタル金を支払う義務を表します。投資収益資産およびリース負債は、いくつかのリース改定が発効日またはリース改定日に施行されたレンタル期間内の将来の最低賃貸支払いの現在値に基づいて確認されます。すべての賃貸について、吾らは、レンタル開始日またはいくつかのレンタル改訂日に得られる類似条項や情報に基づく担保借入金利を代表して賃貸支払いの現在値を決定する割引率を採用している。リース支払いに加えて、ROU資産の決定は、レンタル報酬および最初に発生した直接コストに関連するいくつかの調整を含むこともできる。私たちが選択権を行使すると合理的に判断した場合にのみ、ROU資産と賃貸負債を決定する際に、レンタルを延長または終了するオプションが含まれます
経営的リースのリース費用はリース期間内に直線法で確認し，融資リースのリース費用は実金利法で確認した。イベントや状況が示された場合、純収益資産の減価審査を行う
帳簿金額は回収できないかもしれません。経営リースについては、減値とされた場合、ROU資産は減額され、残り残高はその後直線法で償却され、これにより、リース費用は融資リースと類似していることが確認される。
すべてのレンタルについて、私たちは契約レンタルと非レンタル構成要素を単一レンタル構成要素として計算し、それをレンタル負債の計算に計上することを選択しました。非指数的またはレート上昇を含むメンテナンス費用および他の可変コストのような非レンタル可変部分は、計算から除外され、個別に開示されている。また、いくつかの設備レンタルについては、ポートフォリオ方法を適用して、レンタルを運営するROU資産と負債を計算します
転貸活動については，賃貸料収入は費用純額の一部を占めることが報告されており，この活動は重大なビジネス活動ではなく，当社の慣行の一部であるからである。
直接融資リースについては、賃貸期間中に減額額で累積して収入を稼いでおらず、リース投資純額の一定収益率を提供する。私たちは2018年12月31日までに達成されたレンタル取引を利用した。これらの賃貸契約はASC 842を基準としている賃貸借証書2019年1月1日に施行され、その後レンタル契約が変更されない限り、以前の指導に基づいて計算を継続します。レバレッジリースの収入は、純投資が正数の年度に応じて、関連繰延税金負債を差し引いた後、リース未返済投資の一定収益を実現した上で確認される。賃貸設備の剰余価値を売却する損益は投資やその他の収入に計上される。非一時的とされるレバレッジ賃貸剰余価値の減値は純利息収入に反映されている。この等賃貸借契約の性質や重大な仮説の数を考慮して，いずれの仮定も将来的に大きな変動が発生すれば，その等リースの収入には関連リスクがあることが確認される.
ソフトウェア
我々は，得られたソフトウェアや内部で使用されるソフトウェア開発プロジェクトに関するコストを利用して，新たなまたは著しく改善された機能を提供する.私たちの予測では
長期運用利点、例えば、運用効率または機能を著しく向上させることができる交換システムまたは新しいアプリケーション。内部使用ソフトウェア項目に関する他のすべてのコストは発生時に費用を計上する.資本化されたソフトウェアは貸借対照表上の他の資産に計上される。私たちは資本化ソフトウェアの償却を損益表のソフトウェアと設備費用に計上した。
確認された無形資産と営業権
推定可能な年限を有する無形資産は、資産の識別可能な現金流量のモードに従って償却されるか、または現金流量パターンが推定不可能である場合、その残りの推定受益期間内に直線法を用いて償却されることが確認された。イベントまたは環境変化が資産の基礎に影響を与える可能性がある場合には、評価可能な年限を有する無形資産が減値可能であるか否かを評価すべきである。無期限寿命を有する営業権および無形資産は、償却するのではなく、毎年減値を評価するか、またはより頻繁に、イベントおよび状況がそれらがより減少する可能性があることを示す場合、これらの生命がもはや無期限ではなく、償却すべきかどうかを決定する。営業権減値金額(ある場合)は、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えて決定される。確認された無形資産および営業権の評価および減価テストの会計政策は、多くの複雑で主観的な推定を要求するため、“重要な会計推定”として決定されている。営業権及び無形資産の追加開示については、付記7を参照されたい。
条件を満たした保障性安住プロジェクトへの投資
有限責任実体による条件を満たす経済適用住宅プロジェクトへの投資は比例償却法を用いて計算される。比例償却法によると、投資の初期コストは、受け取った税収控除や他の税収割引の割合で所得税に償却される。純投資実績は、税収控除及び受信した他の福祉を含み、損益表において所得税準備金の構成要素であることが確認されている。また、条件を満たす経済適用住宅プロジェクトに資金を提供する引受金の価値を貸借対照表上の他の資産に計上し、資金を調達していない部分に負債を計上する。
種子資本
種子資本投資は一般に他の資産に分類され、公正な価値で勘定され、私たちが持株権を持っているために投資先を合併する必要がない限り。種子資本投資の未実現収益と損失は投資とその他の収入に計上される。私たちの担保ローン債券(“CLO”)のいくつかのリスク保留投資は、売却可能な証券に分類される。2022年12月31日まで、私たちはこのようなリスク保持CLOを持っていない。
非制御的権益
非持株権益とは、ニューヨーク·メロン銀行以外の各方面が所有する合併実体の一部である。永久権益に含まれる非持株権益は、非持株権益保有者が占めるべき収入又は損失及び当該等の株主への任意の分配に応じて調整される。償還可能な非持株権益報告は臨時権益であり、現在償還可能或いは期待償還可能な株式分類株式支払手配による償還価値を代表する。私たちは償還可能な非制御権益の償還価値が変化することを確認し、帳簿価値を償還価値に等しく調整する。
有料収入
投資サービス料収入及び投資管理及び業績費用収入は、顧客と締結した契約に規定された条項に基づいて計算され、費用減免後に示され、第三者を代表して徴収されるいかなる金額も含まれていない。商品やサービスの制御権を顧客に移すことで義務を履行する場合には，収入が確認される.義務を履行することは、一定期間内に、またはある時点で履行されることができる。契約履行義務の履行における我々の進展を測定することにより，顧客への貨物やサービスの移転を反映した方式で，時間経過とともに履行義務を果たした収入を確認した.ある時点で履行義務を果たした収入は，顧客が承諾した貨物またはサービス制御権を獲得した時点で確認する.確認された収入額は、約束された貨物とサービスを交換するために私たちが期待している対価格を反映している。政府当局によって評価された税金は、特定の収入と同時に徴収される
生産取引は、顧客から徴収され、収入には含まれていない
パフォーマンス費用は、パフォーマンス費用を稼いでいる間に確認され、確定可能となります。パフォーマンス費用が制限され、すべての不確定要因が解決されるまで、以前に記録された金額が逆転することは不可能である。業績費用は、通常、適用ポートフォリオが基準指数または同業業績の業績を超える割合で計算される。1つのポートフォリオのパフォーマンスが基準を下回ったり、積極的な業績が生じなかったりした場合、その後の数年間の業績は通常、このギャップを超えて費用を稼ぐことができなければならない。費用が回収できない可能性があるため、出すべき金額を確認せず、今年度や今後数年の将来の業績のハードルが達していなければ回収される可能性がある。このような費用は徴収されることが決定された時に確認される。長年実績契約が業績期間中に比例して費用を計算することを規定している場合、稼いだ費用のうち払い戻しができない部分のみを確認する。
また，アウトソーシング契約項では返金できない実施費用の収入を直線法を用いて確認し，継続サービスが契約関係の期待期限で提供されることから開始した。逓増的実施直接設置コストは、最高で関連顧客保証金或いは最低手数料収入金額に達することができ、関連実施費用の確認と同じ期間に繰延と償却を行う。顧客が事前にアウトソーシング契約を終了した場合、この契約に関連する未償却繰延は、直接起動コストと未償却繰延実行費が契約終了中に確認される。
私たちは外国為替収入、融資関連費用とその他の収入を記録して、サービスが契約条項に基づいて提供して稼いで、金額が確定して合理的に可収性を確保する時。
純利子収入
計上資産の収入と利息負債の費用に基づいて関連金融商品の実際の収益を確認する。保険料の償却と保険料の増加
割引は利子収入に含まれ、発生時に事前返済に応じて調整され、有効収益率が証券の契約期間全体で変わらないようにする。資産が発生する負利息または負債に計上された負利息をそれぞれ相殺利息収入と相殺利息支出として示す。
年金.年金
ニューヨーク·メロン銀行の年金計画の測定日は12月31日だ。計画資産は公正価値によって確定され、公正価値は通常観察可能な市場価格を代表する。予想福祉債務は，想定割引率の予想福祉分配の現在値に基づいて決定される。使用した割引率は，市場で得られる高品質社債の収益率曲線に基づいている.定期年金支出や貸出金純額には，サービス費用(適用すれば)，想定割引率から計算される利息費用，精算による市場関連価値から計算される計画資産期待収益率，従来サービス費用の償却，および従来年度精算損益の償却がある。
精算損益には，仮説とは異なる人口や投資経験，割引率や他の仮説の変化による予想福祉債務や計画資産額の変化による損益がある。精算損益超過10福祉債務または計画資産の市場関連価値のうち大きい%を予想し、超えた部分は通常在職従業員の将来のサービス期間内に確認する。米国年金計画とイギリス最大の外国年金計画下の福祉課税計が凍結された。これらの凍結計画の将来は精算損益が閾値金額を超えていることは確認されておらず，計画参加者の平均将来予想寿命内に償却され，最高であった15何年もです。
私たちの計画資産に対する期待長期収益率は、適用資産カテゴリごとの期待リターンに基づいています。予想収益は、各資産カテゴリの予想配置に重み付けを行い、株式と固定収益市場の期待収益の予測に基づいて、これらの期待収益はこれらの市場の長期的な歴史的収益を追跡すべきである。私たちはまた、米国と世界経済の成長見通しと、現在と未来の金利を考慮した。
計画資産の期待収益を決定するための市場関連価値は、計画資産の公正価値に基づいており、この公正価値は、計画資産の期待収益と実績との差額に基づいて調整されている。計画資産の実績と期待収益との差額を市場関連価値の調整として計上する5人-年の間。
退職金の追加開示については、付記18を参照されたい。
株に基づく報酬
株式支払いに関連する報酬支出は、適用された帰属中に損益表上の従業員費用で直線的に確認される。
従業員が退職した時、特定の株補償が与えられる。この機能を持つ新補助金は、従業員が退職資格のある最初の日までに支出される。私たちは株式支払い奨励に関する補償コストを記録する際に没収すると推定します。
解散費
ニューヨークのメロン銀行はニューヨークのメロン銀行を通じて失業福祉計画を補完してアメリカの従業員に退職福祉を提供します。これらの福祉は，個人の業績とは無関係な業務上の理由で退職した適格社員に提供される。基本離職福祉は一般的に従業員の連続利益サービス年限を基礎とする。アメリカの海外従業員の解散費は現地合意と法律の要求に基づいて決定された。経営陣が退職につながる行動をとり、負債額を合理的に見積もることができると約束した場合、解散費を記録する。
所得税
当期税項が準備した費用または控除を計上することで、当期税金項目の負債または資産を記録し、今年度の予想を反映して税金を支払うか払い戻しができるようにします。繰延税金資産および負債計上は、資産および負債の帳簿金額とそれぞれの税基準との間の差の将来の税務結果に起因することができる。繰延税金資産と負債は以下のように計量される
制定された税率は，これらの仮差額の回収や決済が予想される年度の課税収入に適用される予定である。もしすべてまたは一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金項目の推定値を計算して準備しなければならない。より可能な確認閾値に達していない税務状態は、流動または繰延税金資産の減少をもたらし、および/または流動または繰延税金負債を記録する。所得税に関する利息と罰金は所得税費用と記載されています。
デリバティブ金融商品
デリバティブは公正価値によって貸借対照表に計上され、先物、長期、金利交換、外貨交換とオプション及び類似製品を含む。収益を実現していないデリバティブは資産であることが確認されているが、赤字頭寸を実現していないデリバティブは負債であることが確認されている。デリバティブは取引相手の純額に記載され、現金担保を考慮した後、法に基づいて強制的に実行可能な純額決済プロトコルに適合する範囲内にある。指定され、限定された期間保証関係において有効なデリバティブは、貸借対照表上の他の資産または他の負債に分類される。他のすべてのデリバティブは、貸借対照表上の取引資産または取引負債に分類される。取引誘導ツールの収益および損失は、一般に、外国為替収入または投資および他の収入に含まれ、状況に応じて決定される。
我々は、主に我々の資産/負債管理プログラムの一部として、非取引目的のために様々なデリバティブ金融商品を締結している。これらの非取引デリバティブは、公正価値、キャッシュフロー、または純投資ヘッジの3つのヘッジ活動のうちの1つに指定されている
ヘッジ会計の資格を満たすためには、いずれの対沖関係も、ヘッジアップの開放に関連するリスクを非常に有効に低減しなければならず、前向きであってもトレーサビリティであっても。私たちは正式にすべての関係を記録して、期限保証ツールと期間保証項目、及び私たちが各期間保証取引を行うリスク管理目標と戦略を含む。開始時に、私たちの各ヘッジ値に関連する無効な潜在的原因を評価して、取引の全ライフサイクルにわたって高い有効性が期待できるかどうかを決定する。ヘッジアップの初期段階では評価のための方法を記録します
持続的な有効性、私たちは少なくとも四半期ごとに持続的なヘッジの有効性を監視する。
資格に適合する公平価値ヘッジについては，デリバティブの公正価値変動と，ヘッジされた指定リスクに関するヘッジ項目価値変動を収益で確認した。有効性評価から除外されたいくつかの金額は保監所に記録され、派生ツールの有効期間内に償却方法によって収益で確認される。期間保証がもはや有効でないか、または派生ツールが満了しているか、販売されているか、または管理層が派生ツールのヘッジ指定を終了していると判断した場合、私たちは事前にヘッジ会計を終了する。これらの派生ツールの後続損益は、外国為替収入または他の取引収入(場合に応じて)に計上される。終了した公正価値ヘッジについては、ヘッジ項目の累積収益または損失は収益基準に従ってヘッジ価値項目の残存寿命内に償却する
条件を満たすキャッシュフローのヘッジについては，派生ツールの公正価値の変化を保監所に記録し，同期の収益ヘッジ項目に再分類されるまで収益に影響を与える.ヘッジリッジ関係が終了すると、以前のヘッジファンドのキャッシュフローが収益に影響を与える場合、価値変化は保険から収益に再分類される。予測された取引が発生しなくなる可能性があるためにキャッシュフローヘッジ会計が停止した場合、保監所で報告された金額は、直ちに現在の収益に再分類される。
収益に影響する派生金額と収益に影響するヘッジ項目は同じ収益表で確認され、主に利息収入、利息支出、外貨収入と従業員支出である
外国業務における資格に適合する純投資ヘッジに関する外貨取引収益と損失は、保監所でその税収影響を差し引いた後、累積外貨換算調整とともに記録する。当社は長期為替レート法を用いて、その純投資ヘッジに指定された外貨デリバティブの有効性を評価している。
派生金融商品の追加開示については、付記23を参照されたい。
普通株1株当たり収益
普通株1株当たり収益は2段階法で計算され、この方法では、収益は普通株株主と参加証券の所有者に分配される。没収不可能な配当金または配当等価物の権利を含む未帰属株式補償報酬は、2段階法の下で参加証券とみなされる
基本的な1株当たり収益の算出方法は、ニューヨーク·メロン銀行普通株株主に割り当てられた純収入を、発行された普通株と株式に基づく既得補償報酬の平均で除算し、受給者が明確な帰属条項または退職資格要件を満たしていれば、株式に基づく補償報酬である。
1株当たりの普通株収益を希釈することは、在庫株方法または2種類の法で希釈程度が高い方法によって計算される。普通株の平均流通株数を想定した普通株発行数を増加させ，株式オプションを行使すると仮定し，株式による補償奨励に関する株(希釈する場合)を在庫株方法を用いて発行する.希釈後の1株当たり収益の算出方法は，ニューヨーク·メロン銀行普通株株主に割り当てられた純収入を調整後の平均発行済み普通株数で割る。
現金フロー表
私たちは現金を現金と銀行が満期になった現金と定義する。権益法で投資者から受け取った分配はキャッシュフロー表で経営活動の現金流入に分類される。権益法投資の超過収益は、キャッシュフロー表上で投資活動によって生じるキャッシュフローとして分類される。
注2-会計変革と新しい会計基準
以下の会計基準は2022年に採択される
従業員会計公報第121号
2022年3月、米国証券取引委員会従業員は“従業員会計公報第121号”(“SAB 121”)を発表した。SAB 121は従業員の会計に対する見方を表しています
そのプラットフォームユーザが持つ“暗号化資産”を保護する義務があるエンティティに対して.SAB 121は、これらのエンティティは、そのプラットフォームユーザによって保障された暗号化資産について負債および対応する資産を提出すべきであり、負債および資産は、暗号化資産の公正価値に応じて計量されるべきであると規定する。これは，信託された非暗号化資産の会計処理とは異なり，後者は委託者の貸借対照表に資産を記録することを招くことはない.私たちは2022年第3四半期にこの指導意見を採択した。2022年12月31日までに極小の私たちが保障しているデジタル資産に関連する資産と負債。
注3-買収と処分
私たちは買収と資産剥離の構造を手配することがあり、最初の支払いや領収書もあれば、後の支払いや領収書もあり、取引完了後の収入や収入の増加につながる。いくつありますか違います。2022年には支払いや領収書があります2022年12月31日に、追加の価格を支払う義務があるかもしれません合理的な仮説と推定を使用して、その範囲は$である可能性があります27百万ドルから百万ドルまで45百万次の時間に 2年．それは.2022年12月31日に、私たちは追加的な考慮を受けるかもしれない合理的な仮説と推定を使って#ドルに達するかもしれません390百万次の時間に 5年.
2022年の取引量
2022年11月1日、ニューヨーク·メロン銀行はニューヨーク銀行Alcenta Group Holdings，Inc.(およびその子会社Alcenta)の売却を完了し、価格は1ドルだった350取引が成立するか現金があれば百万ドルです考慮はいくつかの業績の限界の達成状況にかかっている。私たちは記録した$11100万ドルの税引前損失と40この取引の税引き後の損失は100万ポンドだった。2022年10月31日現在Alcentaは32管理されている資産(“資産管理”)は優先担保融資、高収益債券、個人信用、構造的信用、特殊な状況と多戦略信用戦略に集中している。また，Alcentaに関する商誉は#ドルである434今回の売却により、100万ドルは総合貸借対照表から剥離された
2022年8月1日、ニューヨーク·メロン銀行はHedgeMark Advisors，LLCの販売を完了し、$を記録した37百万税引き前収益それは.売却の一環として、ニューヨーク·メロン銀行は買収会社の株式を取得した。さらに、ヘッジマークに関連する商標は$と呼ばれている13今回の売却で総合貸借対照表から100万ドル引き抜いた.
2021年の取引状況
2021年10月1日、ニューヨーク·メロン銀行は、証券サービス業務部門に含まれるファンド業界商業ソリューション·プロバイダーマイルストーングループPty Ltd.の買収を完了した。
2021年10月29日、ニューヨーク·メロン銀行は、Nykreditの預託および信託活動の買収を完了し、Nykreditは証券サービス業務部門に含まれている
2021年12月23日、ニューヨーク·メロン銀行は、投資コンサルタント会社である最適資産管理会社の買収を完了し、特許ソフトウェアを開発し、投資家にカスタマイズされた投資解決策、特に市場および富サービス業務部門に含まれる直接指数解決策を提供した。
2021年の買収に関する営業権と無形資産総額は99百万ドルとドル70それぞれ100万ドルです
2020年の取引状況
2020年第4四半期にニューヨーク·メロン銀行で売却が合意されました二つ法人実体。これらの販売は2021年第1四半期と第3四半期に完成した。ニューヨーク·メロン銀行が記録した税引後損失総額は#ドルです34これらの取引は2020年第4四半期に100万ドルに達します42021年第3四半期に百万ドルの収益を達成.
注4-証券
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日の償却コスト，未実現損益総額と証券の公正価値を示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の証券 | 毛収入
実現していない | 公平である
価値がある |
| 原価を償却する |
| (単位：百万) | 収益.収益 | 損 |
| 販売可能です | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 32,103 | | $ | 93 | | $ | 2,663 | | $ | 29,533 | |
| 主権債務·主権保証 | 10,906 | | 5 | | 547 | | 10,364 | |
| 機関住宅住宅ローン証券(“RMBS”) | 9,388 | | 113 | | 544 | | 8,957 | |
| 機関商業住宅ローン証券(“MBS”) | 8,656 | | 89 | | 685 | | 8,060 | |
| 超国家 | 8,129 | | 4 | | 399 | | 7,734 | |
| 外国担保債券 | 6,041 | | 3 | | 286 | | 5,758 | |
| 担保ローン債券(“CLO”) | 5,446 | | 1 | | 104 | | 5,343 | |
| 非機関商業的MBS | 3,334 | | — | | 357 | | 2,977 | |
| アメリカ政府機関は | 2,465 | | 52 | | 223 | | 2,294 | |
| 外国政府機関 | 2,363 | | 1 | | 123 | | 2,241 | |
| 非機関RMBS | 2,197 | | 43 | | 211 | | 2,029 | |
| その他資産保証証券(“ABS”) | 1,443 | | — | | 124 | | 1,319 | |
| 国家と政治区分 | 12 | | — | | — | | 12 | |
| | | | |
| その他債務証券 | 1 | | — | | — | | 1 | |
売却可能な証券総額(a)(b) | $ | 92,484 | | $ | 404 | | $ | 6,266 | | $ | 86,622 | |
| 満期まで保有する： | | | | |
| 代理RMBS | $ | 34,188 | | $ | 1 | | $ | 4,229 | | $ | 29,960 | |
| アメリカ財務省は | 10,863 | | — | | 895 | | 9,968 | |
| アメリカ政府機関は | 4,206 | | — | | 534 | | 3,672 | |
| 機関商業MBS | 4,014 | | — | | 411 | | 3,603 | |
| 主権債務·主権保証 | 1,388 | | — | | 76 | | 1,312 | |
| クロース | 983 | | — | | 26 | | 957 | |
| | | | |
| 超国家 | 443 | | — | | 25 | | 418 | |
| 外国政府機関 | 66 | | — | | 6 | | 60 | |
| 非機関RMBS | 30 | | 2 | | 1 | | 31 | |
| 国家と政治区分 | 13 | | — | | 2 | | 11 | |
| 満期まで保有する証券総額 | $ | 56,194 | | $ | 3 | | $ | 6,205 | | $ | 49,992 | |
| 総証券 | $ | 148,678 | | $ | 407 | | $ | 12,471 | | $ | 136,614 | |
(A)証券売却可能な償却コスト控除信用損失準備金#ドル1百万ドルです。信用損失準備は主に非機関人民元と関連がある
(B)未達成収益額#ドルを含む347100万ドルの未実現損失と未実現損失総額179売却可能証券から満期まで保有している証券への移行に関する累積他の総合収益に記録されている百万ドル。未実現収益は主に機関RMBS、アメリカ国債と機関商業MBSに関連する。未実現損失は主に機関RMBSと米国債に関連している。未実現の収益と損失は、証券の契約期間内に純利息収入に償却される。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の証券 | 毛収入
実現していない | |
| 原価を償却する | 公平である
価値がある |
| (単位：百万) | 収益.収益 | 損 |
| 販売可能です | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 28,966 | | $ | 771 | | $ | 328 | | $ | 29,409 | |
| 代理RMBS | 14,333 | | 270 | | 73 | | 14,530 | |
主権債務·主権保証 | 13,367 | | 79 | | 67 | | 13,379 | |
機関商業MBS | 8,102 | | 345 | | 42 | | 8,405 | |
| 超国家 | 7,599 | | 24 | | 50 | | 7,573 | |
外国担保債券 | 6,236 | | 25 | | 23 | | 6,238 | |
| クロース | 4,441 | | 3 | | 5 | | 4,439 | |
非機関商業的MBS | 3,083 | | 65 | | 23 | | 3,125 | |
| 非機関RMBS | 2,641 | | 132 | | 25 | | 2,748 | |
外国政府機関 | 2,694 | | 9 | | 17 | | 2,686 | |
アメリカ政府機関は | 2,464 | | 99 | | 27 | | 2,536 | |
国家と政治区分 | 2,543 | | 11 | | 40 | | 2,514 | |
他のABS | 2,205 | | 7 | | 22 | | 2,190 | |
| 社債 | 2,099 | | 19 | | 52 | | 2,066 | |
| その他債務証券 | 1 | | — | | — | | 1 | |
売却可能な証券総額(a)(b) | $ | 100,774 | | $ | 1,859 | | $ | 794 | | $ | 101,839 | |
| 満期まで保有する： | | | | |
| 代理RMBS | $ | 36,167 | | $ | 428 | | $ | 388 | | $ | 36,207 | |
| アメリカ財務省は | 11,617 | | 36 | | 103 | | 11,550 | |
機関商業MBS | 4,068 | | 41 | | 52 | | 4,057 | |
アメリカ政府機関は | 2,998 | | — | | 71 | | 2,927 | |
| クロース | 983 | | — | | 1 | | 982 | |
主権債務·主権保証 | 922 | | 18 | | 2 | | 938 | |
超国家 | 54 | | — | | — | | 54 | |
| 非機関RMBS | 43 | | 2 | | — | | 45 | |
| | | | |
国家と政治区分 | 14 | | 1 | | — | | 15 | |
満期まで保有する証券総額 | $ | 56,866 | | $ | 526 | | $ | 617 | | $ | 56,775 | |
| 総証券 | $ | 157,640 | | $ | 2,385 | | $ | 1,411 | | $ | 158,614 | |
(A)証券売却可能な償却コスト控除信用損失準備金#ドル10百万ドルです。信用損失の準備は主にCLOと関連がある。
(B)未達成収益額#ドルを含む455100万ドルの未実現損失と未実現損失総額75売却可能証券から満期まで保有している証券への移行に関する累積他の総合収益に記録されている百万ドル。未実現収益は主にアメリカ国債、機関RMBSと機関商業MBSに関連する。未実現損失は主に米国債と機関RMBSと関係がある。未実現の収益と損失は、証券の契約期間内に純利息収入に償却される。
下表は達成した損益を毛額で示している。
| | | | | | | | | | | |
| 証券純収益 | | | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 毛利を実現しました | $ | 92 | | $ | 28 | | $ | 46 | |
| 総損失を達成した | (535) | | (23) | | (13) | |
| 証券純収益合計 | $ | (443) | | $ | 5 | | $ | 33 | |
次の表にタイプ別の税引き前純証券(赤字)収益を示す。
| | | | | | | | | | | |
| 証券純収益 | | | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 国家と政治区分 | $ | (337) | | $ | — | | $ | — | |
| 社債 | (177) | | (3) | | 1 | |
| 非機関RMBS | 49 | | 2 | | (1) | |
| アメリカ財務省は | 12 | | (3) | | 8 | |
| 超国家 | (2) | | 1 | | 7 | |
| 外国政府機関 | (5) | | 1 | | 8 | |
| 他にも | 17 | | 7 | | 10 | |
| 証券純収益合計 | $ | (443) | | $ | 5 | | $ | 33 | |
2022年、機関RMBS、米国政府機関、機関商業MBSの販売コストの合計は$6.210億ドルの公正な価値は6.110億ドルは売却可能な証券から満期まで保有する証券に移行する。
2021年、米国債、機関RMBS、機関商業MBS、CLO、米国政府機関の償却コストの合計は$13.410億ドルの公正な価値は13.810億ドルは売却可能な証券から満期まで保有する証券に移行する
上記移行は、金利変動が他の総合収益を累積することに与える影響を減少させた。
信用損失準備--証券
証券に関する信用損失準備金は#ドルである12022年12月31日現在，100万ドルは非機関RMBSと関連している。証券に関する信用損失準備金は#ドルである102021年12月31日現在で100万であり，主に販売可能なCLOポートフォリオと関係がある
信用品質指標--証券
2022年12月31日現在、証券ポートフォリオの未実現損失総額は、主に購入日から金利の上昇と、一部の売却可能証券から満期になった証券への移行により、金利は移行日に上昇している。具体的には$1792022年12月31日現在の未実現損失百万ドルと75次の表に反映されている2021年12月31日現在の100万ドルは、これまで売却可能から満期まで保有していたいくつかの証券に移行したことに関連している。未実現の
損失は証券の契約期間内に純利息収入に償却される。この移転はこのような証券のための新しい費用基盤を作る。したがって，これらの証券が譲渡の日から未実現損失が発生した場合，それに応じて
未実現損失は満期まで保有している証券の組合せに反映され、次の表を参照されたい。私たちはこのような証券を売るつもりはなく、私たちはこのような証券を売却しなければならない可能性もあまりない。
次の表は連続して赤字頭寸が12ヶ月未満の売却可能証券と連続して未実現損失頭寸が12ケ月以上であり、かつ信用損失を計上していない売却可能証券の公正価値の合計を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在、損失頭寸、信用損失を考慮しない準備を実現していない売却可能証券 | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
公平である
価値がある | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | 実現していない
損 |
| (単位：百万) | | |
| アメリカ財務省は | $ | 14,058 | | $ | 824 | | | $ | 15,236 | | $ | 1,839 | | | $ | 29,294 | | $ | 2,663 | |
| 代理RMBS | 7,929 | | 376 | | | 789 | | 168 | | | 8,718 | | 544 | |
| 機関商業MBS | 6,088 | | 389 | | | 1,878 | | 296 | | | 7,966 | | 685 | |
| 主権債務·主権保証 | 4,176 | | 184 | | | 3,788 | | 363 | | | 7,964 | | 547 | |
| 超国家 | 3,451 | | 109 | | | 2,571 | | 290 | | | 6,022 | | 399 | |
| クロース | 4,806 | | 94 | | | 403 | | 10 | | | 5,209 | | 104 | |
| 外国担保債券 | 2,830 | | 83 | | | 1,977 | | 203 | | | 4,807 | | 286 | |
| 非機関商業的MBS | 1,914 | | 201 | | | 932 | | 156 | | | 2,846 | | 357 | |
| 外国政府機関 | 1,148 | | 43 | | | 1,013 | | 80 | | | 2,161 | | 123 | |
| アメリカ政府機関は | 1,710 | | 186 | | | 208 | | 37 | | | 1,918 | | 223 | |
| 非機関RMBS | 588 | | 16 | | | 1,148 | | 193 | | | 1,736 | | 209 | |
| 他のABS | 333 | | 18 | | | 876 | | 106 | | | 1,209 | | 124 | |
| | | | | | | | |
| 国家と政治区分 | — | | — | | | 12 | | — | | | 12 | | — | |
| | | | | | | | |
売却可能な証券総額 (a) | $ | 49,031 | | $ | 2,523 | | | $ | 30,831 | | $ | 3,741 | | | $ | 79,862 | | $ | 6,264 | |
(A)$を含む120未実現損失総額は12か月足らずの百万ドル5912ヶ月以上の未達成損失総額は、売却可能証券から満期証券保有への移行に関連する累積他の包括的収益に記録されている。未実現損失は主に機関RMBSや米国債と関係があり、これらの証券の契約期間内に純利息収入に償却する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日現在、損失頭寸、信用損失を考慮しない準備を実現していない売却可能証券 | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
公平である
価値がある | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | 実現していない
損 |
| (単位：百万) | | |
| アメリカ財務省は | $ | 16,855 | | $ | 235 | | | $ | 1,944 | | $ | 93 | | | $ | 18,799 | | $ | 328 | |
| 主権債務·主権保証 | 6,040 | | 66 | | | 58 | | 1 | | | 6,098 | | 67 | |
| 代理RMBS | 4,089 | | 44 | | | 457 | | 29 | | | 4,546 | | 73 | |
| 超国家 | 3,093 | | 44 | | | 305 | | 6 | | | 3,398 | | 50 | |
| 機関商業MBS | 2,233 | | 39 | | | 585 | | 3 | | | 2,818 | | 42 | |
| 外国担保債券 | 2,694 | | 23 | | | — | | — | | | 2,694 | | 23 | |
| クロース | 1,808 | | 3 | | | 318 | | 2 | | | 2,126 | | 5 | |
| 非機関RMBS | 1,573 | | 20 | | | 345 | | 5 | | | 1,918 | | 25 | |
| 国家と政治区分 | 1,848 | | 40 | | | 13 | | — | | | 1,861 | | 40 | |
| アメリカ政府機関は | 1,780 | | 27 | | | — | | — | | | 1,780 | | 27 | |
| 他のABS | 1,383 | | 20 | | | 201 | | 2 | | | 1,584 | | 22 | |
| 外国政府機関 | 1,446 | | 17 | | | 15 | | — | | | 1,461 | | 17 | |
| 社債 | 1,247 | | 42 | | | 198 | | 10 | | | 1,445 | | 52 | |
| 非機関商業的MBS | 947 | | 16 | | | 222 | | 7 | | | 1,169 | | 23 | |
| | | | | | | | |
売却可能な証券総額(a) | $ | 47,036 | | $ | 636 | | | $ | 4,661 | | $ | 158 | | | $ | 51,697 | | $ | 794 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(A)$を含む47未実現損失総額は12か月足らずの百万ドル2812ヶ月以上の未達成損失総額は、売却可能証券から満期証券保有への移行に関連する累積他の包括的収益に記録されている。未実現損失は主に米国債や機関RMBSと関係があり、証券の契約期間内に純利息収入に償却する。
次の表に満期まで保有する証券の信用品質を示す.私たちは私たちが直面している信用リスクの程度を示すことができるので、いくつかの信用格付け情報を統合した。格付け分類の重大な変化は、私たちの信用リスクの増加を意味し、信用損失の増加および/または私たちの証券ポートフォリオの公正価値の減少を伴う可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの満期証券組合 | | | | 視聴率(a) |
| | | 純収益を実現しない | | | | | BB+
そして
比較的低い | | |
| (百万ドル) | 償却する
コスト | | | AAA/
AA- | A+/
A- | Bbb+/
BBB- | いいえ
定格 |
代理RMBS | $ | 34,188 | | | $ | (4,228) | | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
| アメリカ財務省は | 10,863 | | | (895) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
アメリカ政府機関は | 4,206 | | | (534) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
機関商業MBS | 4,014 | | | (411) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
主権債務·主権保証(b) | 1,388 | | | (76) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| クロース | 983 | | | (26) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 超国家 | 443 | | | (25) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 外国政府機関 | 66 | | | (6) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 非機関RMBS | 30 | | | 1 | | | 22 | | 58 | | 2 | | 17 | | | 1 | |
国家と政治区分 | 13 | | | (2) | | | 2 | | 2 | | 3 | | — | | | 93 | |
| | | | | | | | | | |
満期まで保有する証券総額 | $ | 56,194 | | | $ | (6,202) | | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
(A)は、標準プール(“S&P”)または同等の評価を表す。
(B)主にドイツ、イギリス、フランスへのリスク開放を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの満期証券組合 | | | | 視聴率(a) |
| | | 純収益を実現しない | | | | | BB+
そして
比較的低い | | |
| (百万ドル) | 償却する
コスト | | | AAA/
AA- | A+/
A- | Bbb+/
BBB- | いいえ
定格 |
代理RMBS | $ | 36,167 | | | $ | 40 | | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
| アメリカ財務省は | 11,617 | | | (67) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
機関商業MBS | 4,068 | | | (11) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
アメリカ政府機関は | 2,998 | | | (71) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| クロース | 983 | | | (1) | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
主権債務·主権保証(b) | 922 | | | 16 | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 超国家 | 54 | | | — | | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 非機関RMBS | 43 | | | 2 | | | 23 | | 59 | | 2 | | 15 | | | 1 | |
国家と政治区分 | 14 | | | 1 | | | 5 | | 2 | | 5 | | — | | | 88 | |
| | | | | | | | | | |
満期まで保有する証券総額 | $ | 56,866 | | | $ | (91) | | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
(A)はスタンダードまたは同等の格付けを表す。
(B)主にフランス、イギリス、ドイツへの開放を含む。
成熟度分布
次の表に我々の証券組合せの帳簿金額と収益率(税額同値計算)による満期日分布を示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の証券満期日分布と収益率 | | | | | | | | | | | | | | |
| 1年以内 | | 1-5年 | | 5-10年 | | 10年後 | | 合計する |
| (百万ドル) | 金額 | 収率(a) | | 金額 | 収率(a) | | 金額 | 収率(a) | | 金額 | 収率(a) | | 金額 | 収率(a) |
| 販売可能です | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 9,221 | | 1.35 | % | | $ | 11,658 | | 1.52 | % | | $ | 6,632 | | 1.24 | % | | $ | 2,022 | | 2.92 | % | | $ | 29,533 | | 1.51 | % |
| 主権債務·主権保証 | 3,718 | | 2.51 | | | 5,875 | | 1.36 | | | 771 | | 0.47 | | | — | | — | | | 10,364 | | 1.68 | |
| 超国家 | 1,392 | | 1.85 | | | 4,860 | | 2.45 | | | 1,469 | | 2.60 | | | 13 | | 2.82 | | | 7,734 | | 2.38 | |
| 外国担保債券 | 1,219 | | 2.02 | | | 4,085 | | 2.41 | | | 454 | | 0.26 | | | — | | — | | | 5,758 | | 2.13 | |
| 外国政府機関 | 513 | | 1.70 | | | 1,660 | | 1.82 | | | 68 | | 1.50 | | | — | | — | | | 2,241 | | 1.78 | |
| アメリカ政府機関は | 20 | | 2.99 | | | 1,164 | | 2.87 | | | 947 | | 2.80 | | | 163 | | 2.54 | | | 2,294 | | 2.82 | |
| 国家と政治区分 | — | | 5.75 | | | — | | — | | | — | | — | | | 12 | | 4.78 | | | 12 | | 4.79 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| その他債務証券 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 1 | | 3.42 | | | 1 | | 3.42 | |
| 担保ローン支援証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理RMBS | | | | | | | | | | | | | 8,957 | | 4.08 | |
| 非機関RMBS | | | | | | | | | | | | | 2,029 | | 3.79 | |
| 機関商業MBS | | | | | | | | | | | | | 8,060 | | 2.82 | |
| 非機関商業的MBS | | | | | | | | | | | | | 2,977 | | 3.24 | |
| クロース | | | | | | | | | | | | | 5,343 | | 5.44 | |
| 他のABS | | | | | | | | | | | | | 1,319 | | 2.14 | |
| 売却可能な証券総額 | $ | 16,083 | | 1.72 | % | | $ | 29,302 | | 1.83 | % | | $ | 10,341 | | 1.46 | % | | $ | 2,211 | | 2.90 | % | | $ | 86,622 | | 2.43 | % |
| 満期まで保有する： | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 1,728 | | 1.71 | % | | $ | 7,737 | | 1.34 | % | | $ | 1,398 | | 1.20 | % | | $ | — | | — | % | | $ | 10,863 | | 1.38 | % |
| アメリカ政府機関は | 50 | | 0.74 | | | 2,605 | | 1.38 | | | 1,290 | | 1.66 | | | 261 | | 1.90 | | | 4,206 | | 1.49 | |
| 主権債務·主権保証 | 36 | | 0.03 | | | 1,250 | | 0.88 | | | 102 | | 1.06 | | | — | | — | | | 1,388 | | 0.87 | |
| 外国政府機関 | — | | — | | | 66 | | 0.79 | | | — | | — | | | — | | — | | | 66 | | 0.79 | |
| 超国家 | 48 | | 0.54 | | | 395 | | 1.01 | | | — | | — | | | — | | — | | | 443 | | 0.96 | |
| 国家と政治区分 | 1 | | 5.59 | | | — | | — | | | 4 | | 4.65 | | | 8 | | 4.80 | | | 13 | | 4.83 | |
| 担保ローン支援証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理RMBS | | | | | | | | | | | | | 34,188 | | 2.31 | |
| 非機関RMBS | | | | | | | | | | | | | 30 | | 2.41 | |
| 機関商業MBS | | | | | | | | | | | | | 4,014 | | 2.34 | |
| クロース | | | | | | | | | | | | | 983 | | 5.34 | |
| 満期まで保有する証券総額 | $ | 1,863 | | 1.62 | % | | $ | 12,053 | | 1.28 | % | | $ | 2,794 | | 1.41 | % | | $ | 269 | | 1.98 | % | | $ | 56,194 | | 2.07 | % |
| 総証券 | $ | 17,946 | | 1.71 | % | | $ | 41,355 | | 1.68 | % | | $ | 13,135 | | 1.45 | % | | $ | 2,480 | | 2.81 | % | | $ | 142,816 | | 2.30 | % |
(A)収益率は、証券の剰余コストに基づいており、契約利札、プレミアム償却、および割引の増加を考慮しているが、関連するヘッジデリバリーツールの影響は含まれていない。
資産を抵当に入れる
2022年12月31日までのニューヨーク·メロン銀行の資産は138億ドルというのは106FRB割引窓口潜在借入金の担保としての10億ドルと8連邦住宅ローン銀行の借金の担保として10億ドルです2022年12月31日現在の質資産の構成要素は#ドルを含む12110億ドルの証券は1210億ドルのローンです410億ドルの取引資産と1数十億ドルの銀行利息預金。
FRBの現金引き出し窓口に借金がなければ、FRBは通常、銀行が自由に資産を出入りすることを許可します
他の用途として資産を売却または担保するための資産口座。ニューヨーク·メロン銀行は定期的に資産をFRBの資産口座に移して移動する。
2021年12月31日までのニューヨーク·メロン銀行の資産は144億ドルというのは112FRBの割引窓口で潜在的な借金の担保として約束した10億ドルと7連邦住宅ローン銀行の借金の担保として10億ドルです2021年12月31日現在の質資産の構成要素は#ドルを含む12610億ドルの証券は1210億ドルのローンです510億ドルの取引資産と1数十億ドルの銀行利息預金
2022年12月31日と2021年12月31日まで、資産には2410億ドル24それぞれ10億ドルで、受給者は交付された資産の売却または再購入を許可されている。
私たちはまた、転売契約下の領収書、借り入れされた証券、デリバティブ契約、信託契約を含む担保として証券を取得し、条項は、証券を他人に売却または譲渡することを許可する。2022年12月31日と2021年12月31日に、受け取った売却または再担保可能な証券の時価は$11510億ドル122それぞれ10億ドルです私たちは一般的に第三者にこのような証券を渡すことで、これらの証券を売却したり補充したりする。2022年12月31日と2021年12月31日まで、売却または再担保された証券担保の時価はドルである7810億ドル78それぞれ10億ドルです
制限された現金と証券
連邦と他の規制や要求によると、現金と証券は分離されている可能性がある。2022年12月31日と2021年12月31日に、連邦および他の法規または要求に基づいて分離された現金は$710億ドル4それぞれ10億ドルです制限された現金は主に総合貸借対照表上の銀行の利息預金に含まれる。連邦と他の法規または要求に基づいて分離された証券は$32022年12月31日の10億ドル42021年12月31日は10億ドル。制限された証券は、転売プロトコルに従って購入された証券に由来し、総合貸借対照表上で転売プロトコルに従って販売される連邦基金と、転売プロトコルに従って購入された証券とを含む。
注5-ローンと資産の質
貸し付け金
次の表は私たちのローン組合の詳細な情報を提供します。
| | | | | | | | |
| 貸し付け金 | Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 商業広告 | $ | 1,732 | | $ | 2,128 | |
| 商業地所 | 6,226 | | 6,033 | |
| 金融機関 | 9,684 | | 10,232 | |
| リース融資 | 657 | | 731 | |
| 投資信託ローン | 10,302 | | 9,792 | |
| 富管理担保融資 | 8,966 | | 8,200 | |
| 他の住宅ローン | 345 | | 299 | |
| 資本募集融資 | 3,438 | | 2,284 | |
| 他にも | 2,941 | | 2,541 | |
| 貸越 | 4,839 | | 3,060 | |
| 保証金ローン | 16,933 | | 22,487 | |
融資総額(a) | $ | 66,063 | | $ | 67,787 | |
(A)未稼ぎ純額#ドル2252022年12月31日には百万ドルです2402021年12月31日まで、主に賃貸融資と関連がある。
私たちは次の表で受取資金の種類別に私たちのローンと資産の品質に関する情報を開示します。
信用損失準備
融資と融資に関する引受金の信用損失準備の活動状況は以下のとおりである。これには、現金および銀行の満期、銀行有利子預金、転売協定に従って販売される連邦基金および購入された証券、満期まで保有されている証券、販売可能な証券、および売掛金など、他の金融商品に関連する信用損失準備中の活動は含まれない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの年間信用損失準備活動(a) | 投資信託ローン | 富管理担保融資 | | 他にも
住宅.住宅
抵当ローン | 資本
コールファイナンス | | 合計する |
| (単位：百万) | 商業広告 | 商業広告
不動産.不動産 | 金融
大学.学校 | レンタルする
融資する | |
| 期初残高 | $ | 12 | | $ | 199 | | $ | 13 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 6 | | | $ | 7 | | $ | 2 | | | $ | 241 | |
| 押し売りする | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
| 回復する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 4 | | — | | | 4 | |
| 純回収 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 4 | | — | | | 4 | |
規定(b) | 6 | | (15) | | 11 | | — | | — | | 6 | | | (3) | | 4 | | | 9 | |
| 期末残高 | $ | 18 | | $ | 184 | | $ | 24 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 12 | | | $ | 8 | | $ | 6 | | | $ | 254 | |
| 次の項目への補助金： | | | | | | | | | | | |
| 融資損失 | $ | 4 | | $ | 137 | | $ | 10 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 11 | | | $ | 8 | | $ | 4 | | | $ | 176 | |
| ローンに関する約束 | 14 | | 47 | | 14 | | — | | — | | 1 | | | — | | 2 | | | 78 | |
| 損害を単独で評価する： | | | | | | | | | | | |
融資残高(c) | $ | — | | $ | 62 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 16 | | | $ | 1 | | $ | — | | | $ | 79 | |
| 融資損失準備 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | | — | |
(A)他の融資グループでは活動していない。
(B)他の金融商品に関連する信用損失準備金#ドルは含まれていない302022年12月31日までの1年間で
(C)担保依存融資を含む#ドル79百万ドル126公正な価値で百万ドルを担保する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年間信用損失準備活動 | 投資信託ローン | 富管理担保融資 | 他にも
住宅.住宅
抵当ローン | 資本募集融資 | 他にも | 合計する |
| (単位：百万) | 商業広告 | 商業広告
不動産.不動産 | 金融
大学.学校 | レンタルする
融資する |
| 期初残高 | $ | 16 | | $ | 430 | | $ | 10 | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | 7 | | $ | 13 | | $ | — | | $ | — | | $ | 479 | |
| 押し売りする | — | | — | | — | | — | | — | | (1) | | (1) | | — | | (16) | | (18) | |
| 回復する | — | | — | | 2 | | — | | — | | — | | 6 | | — | | — | | 8 | |
| 純回収 | — | | — | | 2 | | — | | — | | (1) | | 5 | | — | | (16) | | (10) | |
規定(a) | (4) | | (231) | | 1 | | (1) | | — | | — | | (11) | | 2 | | 16 | | (228) | |
| 期末残高 | $ | 12 | | $ | 199 | | $ | 13 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 6 | | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 241 | |
| 次の項目への補助金： | | | | | | | | | | |
| 融資損失 | $ | 3 | | $ | 171 | | $ | 6 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 196 | |
| ローンに関する約束 | 9 | | 28 | | 7 | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | 45 | |
| 損害を単独で評価する： | | | | | | | | | | |
融資残高(b) | $ | — | | $ | 111 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 18 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 130 | |
| 融資損失準備 | — | | 5 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | |
(A)他の金融商品に関連する信用損失給付準備金#ドルは含まれていない32021年12月31日までの1年間で
(B)担保依存融資#ドルを含む130百万ドル149公正な価値で百万ドルを担保する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日までの年間信用損失準備活動 (a) | 投資信託ローン | 富管理担保融資 | 他にも
住宅.住宅
抵当ローン | | 外国.外国(b) | 合計する |
| (単位：百万) | 商業広告 | 商業広告
不動産.不動産 | 金融
大学.学校 | レンタルする
融資する |
| 2019年12月31日から | $ | 60 | | $ | 76 | | $ | 20 | | $ | 3 | | $ | 5 | | $ | 15 | | $ | 13 | | | $ | 24 | | $ | 216 | |
| 2016-13年のASU採用の影響 | (43) | | 14 | | (6) | | — | | (5) | | (7) | | 2 | | | (24) | | (69) | |
| 2020年1月1日の残高 | 17 | | 90 | | 14 | | 3 | | — | | 8 | | 15 | | | — | | 147 | |
| 押し売りする | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1) | | | — | | (1) | |
| 回復する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | | | — | | 5 | |
| 純回収 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | | — | | 4 | |
| 規定 | (1) | | 340 | | (4) | | (1) | | 1 | | (1) | | (6) | | | — | | 328 | |
| 期末残高 | $ | 16 | | $ | 430 | | $ | 10 | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | 7 | | $ | 13 | | | $ | — | | $ | 479 | |
| 次の項目への補助金： | | | | | | | | | | |
| 融資損失 | $ | 6 | | $ | 324 | | $ | 6 | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | 6 | | $ | 13 | | | $ | — | | $ | 358 | |
| ローンに関する約束 | 10 | | 106 | | 4 | | — | | — | | 1 | | — | | | — | | 121 | |
| 損害を単独で評価する： | | | | | | | | | | |
融資残高(d) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 20 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 20 | |
| 融資損失準備 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | |
(A)資本募集や他の融資組合には何の活動もない。
(B)外国リスク開放に関する手当は金融機関に再分類された(#ドル10百万ドル商業($10100万ドルとリース融資(ドル)4百万)。
(C)他の金融商品に関連する信用損失準備金#ドルは含まれていない82020年12月31日までの1年間で
(D)担保依存融資#ドルを含む20百万ドル30公正な価値で百万ドルを担保する。
不良資産
次の表は私たちの不良資産を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不良資産 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| 記録的投資 | | 記録的投資 |
| 一つ持っています
手当 | 小遣いがない | | | 一つ持っています
手当 | 小遣いがない | |
| (単位：百万) | 合計する | | 合計する |
| 不良ローン： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 他の住宅ローン | $ | 30 | | $ | 1 | | $ | 31 | | | $ | 38 | | $ | 1 | | $ | 39 | |
| 富管理担保融資 | 8 | | 14 | | 22 | | | 8 | | 17 | | 25 | |
| 商業地所 | — | | 54 | | 54 | | | 12 | | 42 | | 54 | |
| 不良債権総額 | 38 | | 69 | | 107 | | | 58 | | 60 | | 118 | |
| 所有している他の資産 | — | | 2 | | 2 | | | — | | 2 | | 2 | |
| 不良資産総額 | $ | 38 | | $ | 71 | | $ | 109 | | | $ | 58 | | $ | 62 | | $ | 120 | |
期限を過ぎたローン
次の表は私たちの期限を過ぎたローンを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限を過ぎたローンとまだ計算している利息 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| | 期限超過日数 | 合計する
期限が過ぎた | | 期限超過日数 | 合計する
期限が過ぎた |
| (単位：百万) | 30-59 | 60-89 | ≥90 | 30-59 | 60-89 | ≥90 |
| 富管理担保融資 | $ | 54 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 55 | | | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | |
| 投資信託ローン | 43 | | 1 | | — | | 44 | | | 33 | | — | | — | | 33 | |
| 商業地所 | 11 | | — | | — | | 11 | | | 3 | | — | | — | | 3 | |
| 他の住宅ローン | 5 | | — | | — | | 5 | | | 2 | | 1 | | — | | 3 | |
| 金融機関 | — | | — | | — | | — | | | 31 | | — | | — | | 31 | |
| 期限超過融資総額 | $ | 113 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 115 | | | $ | 93 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 94 | |
融資修正
債務者が財務困難を経験しており、債権者が債務者に本来考慮しない特許権を与えている場合、修正された融資は債務再編が問題とされる(“TDR”)。TDRは、債務者から債権者に不動産または他の資産を譲渡すること、または融資期間を修正することを含むことができる。すべての修正されたローンがTDRとみなされているわけではない。修正しました102022年ローン、総投資記録はドル14百万ドルです。2022年の他の住宅·商業不動産ローンの改正には、所定の金利の引き下げが含まれており、場合によっては違約や満期日の延長を容認する。
コロナウイルスの大流行により、融資をTDRに分類するために2つの形式の救済を提供した：“コロナウイルス援助、救済と経済保障法”(“CARE法”)、2021年の“総合支出法”と“機関間指導意見”は同法の関連規定を延長した。延長期間は2022年1月1日まで。詳細については注1を参照されたい。2021年と2020年の間に、CARE法案や機関間指導に基づいて融資を修正し、短期融資支払い担保または修正された元金および/または利息支払いを提供した。これらのローンは主に住宅ローンと商業不動産ローンだ。TDRに変更することは何も確認されていません。CARE法や機関間指導により改正された融資の未払い元金残高は#ドルである732022年12月31日には百万ドルです1502021年12月31日は100万人
信用品質指標
私たちの信用戦略は投資レベルの顧客に集中することで、これらの顧客は私たちの非信用サービスのアクティブユーザーです。各クライアントには内部信用格付けが割り当てられ、可能であれば、複数の次元に応じて外部格付け機関のランクレベルにマッピングされ、これらの次元は継続的に評価され、時間の経過とともに変化する可能性がある。
次の表は，発行期間ごとに列に並べた融資組合せ信用状況の情報を提供する.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資組合の信用状況 | | | | Dec. 31, 2022 |
| | | | | | | 循環ローン | | |
| 起源は償却コストで計算する | 原価を償却する | 定期ローンへの転換--償却コスト | | 応策
利子
売掛金 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | 合計する(a) |
| コマーシャル： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 379 | | $ | 148 | | $ | — | | $ | — | | $ | 43 | | $ | 45 | | $ | 963 | | $ | — | | $ | 1,578 | | |
| 非投資級 | 78 | | 6 | | — | | — | | — | | — | | 70 | | — | | 154 | | |
| 総商業広告 | 457 | | 154 | | — | | — | | 43 | | 45 | | 1,033 | | — | | 1,732 | | $ | 2 | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | 1,265 | | 973 | | 407 | | 739 | | 204 | | 904 | | 183 | | — | | 4,675 | | |
| 非投資級 | 431 | | 511 | | 145 | | 323 | | 93 | | 6 | | 20 | | 22 | | 1,551 | | |
| 総商業地所 | 1,696 | | 1,484 | | 552 | | 1,062 | | 297 | | 910 | | 203 | | 22 | | 6,226 | | 25 | |
| 金融機関： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | 126 | | 389 | | — | | — | | — | | 25 | | 7,216 | | — | | 7,756 | | |
| 非投資級 | 20 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,896 | | 12 | | 1,928 | | |
| 金融機関の総数 | 146 | | 389 | | — | | — | | — | | 25 | | 9,112 | | 12 | | 9,684 | | 78 | |
| 投資信託ローン | | | | | | | | | | |
| 投資級 | 45 | | 57 | | 22 | | 45 | | — | | 217 | | 9,887 | | — | | 10,273 | | |
| 非投資級 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 29 | | — | | 29 | | |
| 総富管理ローン | 45 | | 57 | | 22 | | 45 | | — | | 217 | | 9,916 | | — | | 10,302 | | 49 | |
| 富管理担保融資 | 1,775 | | 1,976 | | 918 | | 775 | | 485 | | 3,012 | | 25 | | — | | 8,966 | | 20 | |
| リース融資 | 17 | | — | | 49 | | 11 | | 7 | | 573 | | — | | — | | 657 | | — | |
| 他の住宅ローン | 27 | | 70 | | — | | — | | — | | 248 | | — | | — | | 345 | | 1 | |
| 資本募集融資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,438 | | — | | 3,438 | | 17 | |
| 他のローン | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,941 | | — | | 2,941 | | 6 | |
| 保証金ローン | 5,984 | | — | | — | | — | | — | | — | | 10,949 | | — | | 16,933 | | 33 | |
| 融資総額 | $ | 10,147 | | $ | 4,130 | | $ | 1,541 | | $ | 1,893 | | $ | 832 | | $ | 5,030 | | $ | 37,617 | | $ | 34 | | $ | 61,224 | | $ | 231 | |
(A)貸越#ドルを含まない4,839百万ドルです。貸越は主に信託や証券決済業務で発生し、毎日貸越があり、一般的に二つ営業日です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資組合の信用状況 | | | | Dec. 31, 2021 |
| | | | | | | 循環ローン | | |
| 起源は償却コストで計算する | 原価を償却する | 定期ローンへの転換--償却コスト | | 応策
利子
売掛金 |
| (単位：百万) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | 合計する(a) |
| コマーシャル： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 348 | | $ | 20 | | $ | — | | $ | 8 | | $ | 145 | | $ | — | | $ | 1,450 | | $ | — | | $ | 1,971 | | |
| 非投資級 | 81 | | — | | — | | — | | — | | — | | 76 | | — | | 157 | | |
| 総商業広告 | 429 | | 20 | | — | | 8 | | 145 | | — | | 1,526 | | — | | 2,128 | | $ | 1 | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | 1,577 | | 528 | | 683 | | 173 | | 298 | | 601 | | 205 | | — | | 4,065 | | |
| 非投資級 | 660 | | 97 | | 568 | | 351 | | 50 | | 95 | | 121 | | 26 | | 1,968 | | |
| 総商業地所 | 2,237 | | 625 | | 1,251 | | 524 | | 348 | | 696 | | 326 | | 26 | | 6,033 | | 7 | |
| 金融機関： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | 705 | | — | | — | | — | | — | | 60 | | 8,015 | | — | | 8,780 | | |
| 非投資級 | 20 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,432 | | — | | 1,452 | | |
| 金融機関の総数 | 725 | | — | | — | | — | | — | | 60 | | 9,447 | | — | | 10,232 | | 11 | |
| 投資信託ローン | | | | | | | | | | |
| 投資級 | 117 | | 18 | | 73 | | 6 | | 104 | | 122 | | 9,320 | | — | | 9,760 | | |
| 非投資級 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 31 | | — | | 32 | | |
| 総富管理ローン | 118 | | 18 | | 73 | | 6 | | 104 | | 122 | | 9,351 | | — | | 9,792 | | 12 | |
| 富管理担保融資 | 2,058 | | 1,008 | | 855 | | 542 | | 885 | | 2,838 | | 14 | | — | | 8,200 | | 14 | |
| リース融資 | 25 | | 67 | | 15 | | 10 | | 2 | | 612 | | — | | — | | 731 | | — | |
| 他の住宅ローン | — | | — | | — | | — | | — | | 299 | | — | | — | | 299 | | 1 | |
| 資本募集融資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,284 | | — | | 2,284 | | 3 | |
| 他のローン | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,541 | | — | | 2,541 | | 2 | |
| 保証金ローン | 7,697 | | — | | — | | — | | — | | — | | 14,790 | | — | | 22,487 | | 10 | |
| 融資総額 | $ | 13,289 | | $ | 1,738 | | $ | 2,194 | | $ | 1,090 | | $ | 1,484 | | $ | 4,627 | | $ | 40,279 | | $ | 26 | | $ | 64,727 | | $ | 61 | |
(A)貸越#ドルを含まない3,060百万ドルです。貸越は主に信託や証券決済業務で発生し、毎日貸越があり、一般的に二つ営業日です。
商業ローン
商業融資組合は、割り当てられた内部信用格付けによって投資レベルと非投資レベルに分類され、これは公共格付け機関の格付けとほぼ一致する。BBB-(標準プール)/Baa 3(ムーディ)以上の評価を受けた顧客は投資レベルとみなされる。この敷居より低い評価をした顧客は非投資級の顧客とみなされる。
商業地所
私たちの創収商業不動産施設は経験豊富な所有者に集中し、既存のキャッシュフローに基づいて適度なレバー構造を採用している。私たちの商業不動産ローン活動にはまた施設の建設と改造が含まれている
金融機関
金融機関の開放は質が高く952022年12月31日現在、我々の内部信用格付け分類に適合する投資レベル相当基準のリスク開放のパーセンテージ。また、64%の金融機関のリスク開放は保証されています。例えば、証券業顧客や資産管理会社は、信託された有価証券を担保に借金をすることが多い。金融機関への開放は通常短期的で85%は1年以内に満了します
投資信託ローン
投資信託ローンは一般的に外部格付け機関によって評価されない。大部分の投資信託ローンは顧客の投資管理口座や信託口座によって保証される。これらの融資質のための適格資産は、通常、投資レベルの固定収益証券、株式および/または共同基金である。したがって、この部分の富管理融資組合の内部格付けは投資レベルの外部格付けと同じになるだろう
視聴率。投資信託ローンは、他のタイプの資産の質権に基づいて、選定された顧客に提供される。他の資産を担保とした融資については，債務者の信用品質を詳細に分析したが，この部分の富管理融資組合せが投資レベルであるとは考えられない。
富管理担保融資
富管理担保ローンの信用品質指標は外部格付けとは関係がない。富管理担保ローンは通常、高純資産個人に発行されるローンであり、主に住宅物件によって保証される。これらのローンは主に利息だけを取り、金利が調整可能な担保ローンで、加重平均ローンと価値比率は61開始点での割合です富管理ポートフォリオにおいて、違約率は信用の品質を評価する重要な指標である。2022年12月31日には11%の担保ローンが期限を過ぎた。
2022年12月31日まで、富管理担保融資組合は以下の地理的集中を含む：カリフォルニア州– 22ニューヨーク– 15フロリダ州– 10マサチューセッツ州– 8%；その他– 45%.
リース融資
2022年12月31日現在、賃貸融資組合は多元化の良好な資産支持のリスク開放からなり、主に不動産と大型輸送設備である。私たちがレンタルする残りの価値の最大の構成要素は飛行機と貨物関連の列車車両です。資産は国内もあれば、海外もあり、主にドイツとアメリカに集中している
他の住宅ローン
他の住宅ローン組合には主に1~4世帯の住宅ローンが含まれており、総額は3452022年12月31日には百万ドルです2992021年12月31日は100万人。2022年12月31日までにこのポートフォリオは972022年に100万件の固定金利巨額住宅ローンを購入し、加重平均住宅ローン成数は70開始点での割合ですこのようなローンは一般的に外部格付けとは関係がない
資本募集融資
資本募集融資には、基金投資家の資本承諾と基金の公募権利を担保とする私募株式基金に提供される融資が含まれる。
他のローン
その他の融資には主に消費者への融資が含まれており、これらの融資は完全に株式、共同基金、固定収益証券を担保としている。
保証金ローン
1元持っています16.92022年12月31日の保証保証金ローンは10億ドルであるのに対し、22.52021年12月31日は10億ドル。保証金ローンは有価証券を担保にしていて、借り手は毎日超過を維持することを要求されています100ローン価値の%です。私たちはこのような種類のローンで損失を受けることは少ない。
貸越
貸越は主に信託と証券決済顧客に関するもので、総額は#ドルだ4.82022年12月31日の10億ドル3.12021年12月31日は10億ドル。貸越は毎日起こります通常は二つ営業日です。
逆買い戻し協定
2022年12月31日と2021年12月31日の逆買い戻し協定は、完全に高品質の担保で保証される。結果的に現れました違います。2022年12月31日と2021年12月31日にこれらの資産に関連する信用損失準備を行う。
注6-レンタルする
私たちは会社のオフィス、データセンター、いくつかの設備に運営と融資レンタルを提供します。私たちの賃貸契約の残りのレンタル期間は最長です16年数、その中には賃貸借契約の延長または終了の選択が含まれている。私たちのいくつかの会社のオフィスで、私たちは一部または全部の空間と/またはレンタル期間について転貸手配を達成するかもしれません
次の表に経営リースと融資リースに関する総合貸借対照表情報を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表情報 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| (百万ドル) | 運営中です
賃貸借証書 | 金融
賃貸借証書 | 合計する | | 運営中です
賃貸借証書 | 金融
賃貸借証書 | 合計する |
ROU資産(a) | $ | 1,152 | | $ | 11 | | $ | 1,163 | | | $ | 1,250 | | $ | 34 | | $ | 1,284 | |
リース責任(b) | $ | 1,336 | | $ | — | | $ | 1,336 | | | $ | 1,461 | | $ | 24 | | $ | 1,485 | |
| | | | | | | |
加重平均値： | | | | | | | |
残借期 | 10.0年.年 | 0.8年.年 | | | 10.5年.年 | 0.9年.年 | |
割引率(年ごとに計算する) | 2.68 | % | 1.27 | % | | | 2.62 | % | 0.97 | % | |
(A)に含まれる家屋と設備合併した貸借対照表にあります。
(B)経営リース負債はその他負債そして融資リース負債連結貸借対照表に含まれる他の借入資金。
次の表にレンタル料金の構成部分を示します。
| | | | | | | | | | | |
| レンタル料 | 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| レンタル費用を経営する | $ | 224 | | $ | 236 | | $ | 263 | |
| | | |
| 可変レンタル費用 | 36 | | 39 | | 47 | |
| 転貸収入 | (33) | | (33) | | (35) | |
| 融資リース費用： | | | |
ROU資産の償却 | 6 | | 3 | | 1 | |
| | | |
| | | |
| レンタル総費用 | $ | 233 | | $ | 245 | | $ | 276 | |
次の表にレンタルに関するキャッシュフロー情報を示します。
| | | | | | | | | | | |
| キャッシュフロー情報 | 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
負債を計上した金額のために支払う現金： | | | |
| | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 224 | | $ | 260 | | $ | 284 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | $ | 23 | | $ | 13 | | $ | 1 | |
非現金運営及び/又は融資リース取引に関する資料は、付記26参照。
次の表にレンタル負債の満期日を示します。
| | | | | | |
賃貸負債満期日 | 運営中です
賃貸借証書 | |
| (単位：百万) |
| 12月31日までの年間 | | |
| 2023 | $ | 202 | | |
| 2024 | 163 | | |
| 2025 | 155 | | |
| 2026 | 156 | | |
| 2027 | 140 | | |
| 2028年以降 | 708 | | |
| 賃貸支払総額 | 1,524 | | |
| 差し引く：推定利息 | 188 | | |
| 合計する | $ | 1,336 | | |
注7-商業権と無形資産
商誉
次の表は業務別の営業権の内訳を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | |
業務別の営業権
(単位：百万) | 証券サービス | 市場と富
サービス.サービス | 投資する
富があります
管理する | 統合された |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 7,033 | | 1,423 | | $ | 9,040 | | $ | 17,496 | |
| 買い入れ(処分) | 87 | | 12 | | (5) | | 94 | |
| 外貨換算 | (58) | | — | | (20) | | (78) | |
| | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 7,062 | | $ | 1,435 | | $ | 9,015 | | $ | 17,512 | |
| 減価損失 | — | | — | | (680) | | (680) | |
| 性質.性質 | (13) | | — | | (434) | | (447) | |
| 外貨換算 | (76) | | (11) | | (148) | | (235) | |
| | | | |
| 2022年12月31日の残高 | | | | |
| 商誉 | 6,973 | | 1,424 | | 8,433 | | 16,830 | |
| 減価損失を累計する | — | | — | | (680) | | (680) | |
| 純営業の名声 | $ | 6,973 | | $ | 1,424 | | $ | 7,753 | | $ | 16,150 | |
2022年の営業権総額は2021年より減少し、主に2022年第3四半期に記録した営業権の減価損失、処分と外貨換算を反映している。
営業権減価テスト
営業権減価テストは少なくとも毎年報告単位レベルで行われる。ニューヨーク·メロン銀行の業務部門は6人営業権減価テストを行う報告機関。2022年第2四半期に年間営業権減価テストが行われたため違います。営業権の減価が確認されました。
報告単位の公正な価値を決定することには不確実性があるが、それは、将来のキャッシュフローの推定に依存し、その性質上、このような長い時間枠内で推定することは困難であるからである。将来的には，仮定や割引率の変化に重大な非現金営業権減値が生じる可能性がある
中間テストは、任意の報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示すイベントまたは場合が発生した場合に行われる
2022年第3四半期に、時価と関連する見通しの低下及び市場金利の上昇により、私たちは投資管理報告部門に対して中期営業権減値テストを行い、この部門は7.010億ドル
分配された商業権。投資管理報告株の公正価値は7%により、営業権の減価費用は#ドルになります680百万ドルです。この営業権減価は非現金費用であり、ニューヨーク·メロン銀行の流動性状況、有形普通株式権益、あるいは監督管理資本比率に影響を与えない。投資管理報告部門のキャッシュフロー推定は、管理資産のレベルと組み合わせ、市場価値、営業利益率、長期成長率の予測の影響を受けている。
我々は，経営陣の2022年9月30日までの予測に基づき，収益法を用いて投資管理報告部門の公正価値を決定した。これらのキャッシュフローに適用される割引率は10.5%と102022年第2四半期に行った年間減値テストに用いた%割引率。この成長はより高い無リスク金利によって推進される。2022年第3四半期に、私たちは私たちの他の報告機関に対して中期営業権減価テストを行う必要がないことを確認した
2022年第4四半期に、2022年第3四半期の中間減値テストの結果とマクロ経済状況のため、私たちは投資管理報告部門に対して追加の中期営業権減価テストを行い、このテストは$を持っている6.02022年11月1日にAlcentaを売却した後に割り当てられた商標権は10億ドルである。追加の営業権の減価は確認されていません
無形資産
下表は業務別無形資産の内訳を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
無形資産--帳簿純価値 業務細分化市場 (単位：百万) | 証券サービス | 市場と富
サービス.サービス | 投資する
富があります
管理する | 他にも | 統合された |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 194 | | $ | 414 | | $ | 1,555 | | $ | 849 | | $ | 3,012 | |
| 買い入れ(処分) | 70 | | — | | (6) | | — | | 64 | |
| 償却する | (32) | | (21) | | (29) | | — | | (82) | |
| 外貨換算 | (2) | | (1) | | — | | — | | (3) | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 230 | | $ | 392 | | $ | 1,520 | | $ | 849 | | $ | 2,991 | |
| 処置する | — | | — | | (1) | | — | | (1) | |
| 償却する | (33) | | (8) | | (26) | | — | | (67) | |
| 外貨換算 | (4) | | — | | (18) | | — | | (22) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 193 | | $ | 384 | | $ | 1,475 | | $ | 849 | | $ | 2,901 | |
2021年と比較して、2022年の無形資産は減少し、主に償却と外貨換算を反映している。
次の表は種類別に無形資産の内訳を提供している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資産 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| (百万ドル) | 毛収入
携帯する
金額 | 積算
償却する | ネットワークがあります
携帯する
金額 | 残り
重み付けの-
平均値
償却する
期間 | | 毛収入
携帯する
金額 | 積算
償却する | ネットワークがあります
携帯する
金額 |
償却：(a) | | | | | | | | |
| 顧客契約-証券サービス | $ | 731 | | $ | (539) | | $ | 192 | | 11年.年 | | $ | 747 | | $ | (518) | | $ | 229 | |
| 顧客契約-市場と富サービス | 280 | | (267) | | 13 | | 3年.年 | | 378 | | (356) | | 22 | |
| 顧客関係-投資と富管理 | 553 | | (461) | | 92 | | 8年.年 | | 568 | | (456) | | 112 | |
| 他にも | 41 | | (9) | | 32 | | 14年.年 | | 47 | | (8) | | 39 | |
| 償却総額 | 1,605 | | (1,276) | | 329 | | 10年.年 | | 1,740 | | (1,338) | | 402 | |
販売の影響を受けないのは(b) | | | | | | | | |
| 商標名 | 1,290 | | 適用されない | 1,290 | | 適用されない | | 1,294 | | 適用されない | 1,294 | |
| 取引先関係 | 1,282 | | 適用されない | 1,282 | | 適用されない | | 1,295 | | 適用されない | 1,295 | |
| 販売の影響を受けない総額 | 2,572 | | 適用されない | 2,572 | | 適用されない | | 2,589 | | 適用されない | 2,589 | |
| 無形資産総額 | $ | 4,177 | | $ | (1,276) | | $ | 2,901 | | 適用されない | | $ | 4,329 | | $ | (1,338) | | $ | 2,991 | |
(A)全額償却された無形資産は含まれていない。
(b) 未償却の無形資産には無限の寿命がある。
適用されない-適用されない.
今後5年間の本項目の無形資産の年間償却費用は以下のように推定される
| | | | | | | | |
この年度までに
Dec. 31, | 費用の償却を予定する (単位：百万) |
| 2023 | | $ | 57 | |
| 2024 | | 49 | |
| 2025 | | 43 | |
| 2026 | | 34 | |
| 2027 | | 28 | |
無形資産減価準備
償却を必要としない無形資産は毎年減値テストを行い、イベントまたは状況がそれらが減値可能であることを示す場合、減値テストがより頻繁に行われる。
注8-その他の資産
次の表は、総合貸借対照表に記載されている他の資産の構成要素を提供する。
| | | | | | | | |
| その他の資産 | Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 会社/銀行が持つ生命保険 | $ | 5,417 | | $ | 5,359 | |
| 売掛金 | 4,924 | | 4,178 | |
| 届けられなかった | 2,569 | | 1,561 | |
| ソフトウェア | 2,260 | | 2,096 | |
| 前払い年金資産 | 1,651 | | 1,946 | |
| 条件に合った保障性安住工事投資 | 1,298 | | 1,153 | |
| デリバティブ取引は現金担保を受領しなければならない | 1,014 | | 304 | |
| 再生可能エネルギー投資 | 871 | | 1,027 | |
| 権益法投資 | 803 | | 939 | |
| 前払い費用 | 764 | | 476 | |
その他株式投資(a) | 695 | | 449 | |
| 課税所得税 | 481 | | 538 | |
| アメリカ連邦準備銀行株 | 478 | | 472 | |
| ヘッジ保証派生製品の公正価値 | 319 | | 206 | |
種子資本(b) | 218 | | 357 | |
| 総合投資管理基金資産 | 209 | | 462 | |
他にも(c) | 1,884 | | 886 | |
| その他資産総額 | $ | 25,855 | | $ | 22,409 | |
(A)戦略株式、私募株式、その他の投資を含む。
(B)ニューヨーク·メロン銀行のヘッジ繰延奨励基金への投資を含む。
(C)2022年12月31日現在及び2021年12月31日現在、その他の資産には6百万ドルとドル7それぞれ連邦住宅ローン銀行株で、コストで計算される。
いつでも販売できる株式証券ではない
簡単に売ることができない権益証券の公正価値は容易に確定できない。この等投資の推定値は，投資がコストから任意の減値を減算することと，同一発行者の同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による正負の変化を用いて評価する計量代替案を採用している。観察された価格変動は総合損益表の投資とその他の収入に記録されている。私たちの非既製流通株式証券総額は$です4452022年12月31日には百万ドルです2642021年12月31日は100万ドルで、上の表の他の株式投資に含まれています
次の表に非流通株式証券の調整を示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非流通株証券の調整 | 今まで生きてきた |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 上に調整する | $ | 125 | | $ | 105 | | $ | 21 | | $ | 283 | |
| 下に調整する | (8) | | — | | — | | (12) | |
| 純調整数 | $ | 117 | | $ | 105 | | $ | 21 | | $ | 271 | |
条件に合った保障性安住工事投資
私たちが経済適用住宅プロジェクトに投資したのは、主に会社が“コミュニティ再投資法案”に基づく要求を満たすためだった。私たちの条件に合った保障性安住プロジェクトへの総投資総額はドルです1.32022年12月31日の10億ドル1.22021年12月31日は10億ドル。条件を満たす保障性住宅プロジェクトの将来の投資に資金を提供する約束総額は#ドル6142022年12月31日には百万ドルです5432021年12月31日現在、収入は100万ドルで、連結貸借対照表の他の負債に計上されている。将来の投資に資金を提供する約束の概要は以下の通りです：2023年--#ドル239 million; 2024 – $135 million; 2025 – $172 million; 2026 – $24 million; 2027 – $1100万ドル2028年以降は$43百万ドルです。
確認された税金控除と他の税金割引は#ドルだ1452022年には百万ドル1482021年には100万ドルです1372020年までに100万に達するだろう
所得税準備金に含まれる償却費用は#ドルです1232022年には百万ドル1242021年には100万ドルです1132020年までに100万に達するだろう。
1株当たりの純資産額(“純資産価値”)から推定される投資
私たちの投資と富管理業務部門では、私たちが管理するいくつかの基金に種子資本投資を行っています。私たちは中小企業投資会社(SBIC)を主に私募株式投資を持っています
ウォルク規則や他のいくつかの企業が投資しています種子資本、私募株式、およびその他の会社投資は、総合貸借対照表の他の資産に含まれる。その中のいくつかの投資の公正価値は、私たちの基金における所有権権益の1株当たり資産純値を用いて推定される
次の表は、資産純資産を用いて評価する投資情報を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産純資産を用いて評価の投資を行う | Dec. 31, 2022 | | | | Dec. 31, 2021 | | |
| (単位：百万) | 公正価値 | 資金援助がない
約束する | | | | 公正価値 | 資金援助がない
約束する | | |
種子資本(a) (b) | $ | 3 | | | $ | — | | | | | $ | 101 | | | $ | 21 | | | |
私募株式投資(c) | 130 | | | 53 | | | | | 113 | | | 61 | | | |
| 他にも | 5 | | | — | | | | | 4 | | | — | | | |
| 合計する | $ | 138 | | | $ | 53 | | | | | $ | 218 | | | $ | 82 | | | |
(a) 2022年12月31日の種子資本投資は通常、要求に応じて償還することができる。基金としての関連投資を割り当てて徴収し，償還通知期間は7日間すべて清算されました2021年12月31日まで、種子資本投資は主にレバレッジローンと構造的信用基金を含み、これらの資金は通常償還できない。このような投資からの分配は基金の基礎投資として徴収され、これらの基金の寿命は三つ至れり尽くせり11長年，清算されてきた.
(B)従業員の繰延補償手配に関連する基金への投資を含む。
(C)私募株式投資は、主に各経済部門に投資するウォルク規則に適合したSBIC投資を含む。私募株式投資には償還権がない。このような投資の分配は私募株式投資の基礎投資として徴収され，私募株式投資の有効期限は10長年，清算されてきた.
注9-預金.預金
$250，000以上の定期預金総額$1.42022年12月31日の10億ドル5492021年12月31日は100万人
2022年12月31日現在、総定期預金の予定期限は$1.42023年に10億ドル1432024年には100万ドルです12025年には100万人に達するでしょう違います。定期預金は2025年以降に満期になる予定だ。
付記10-契約収入
証券サービス、市場および富サービス、ならびに投資および富管理ビジネス部門の手数料および他の収入は、費用別表に記載されているように、ホストおよび/または管理された資産レベル(“AUC/A”)、AUMおよび顧客駆動取引レベルに依存して主に可変である
投資サービス料は主にAUC/Aの市場価値、顧客口座、残高、取引量、証券貸出量と利益差、その他のサービス料に基づいている。資産時価に基づいて計算されるいくつかの費用は月または季ごとに借金を計算する
投資サービス料には、取引に基づく費用も含まれており、これらの費用は顧客の行動によって推進され、ある時点で支払われる。これらの取引ベースの費用は通常取引日に確認される。他の契約投資サービス料はAUC/A金額または口座または証券頭数によって駆動され、月または四半期ごとに計算される。
証券サービス，市場，フォーチュンサービス業務部門のほとんどのサービスは時間とともに提供されている.これらのサービスの収入は時間経過方法を用いて確認され，期待される伝票金額に等しく，通常我々がこれまでに達成した業績を代表して顧客に提供される価値である
投資管理費はAUMの全体的な水準と組み合わせに依存する。管理費はこれらの資産を管理するために徴収され，基点で表示される.管理費は、通常、管理されている資産の全体レベルとこれらの資産投資の製品に基づいて決定される
投資管理費収入には取引ベースと口座ベースの費用も含まれる。これらの費用は
配送料とサービス料は、サービス完了後に確認します。お客様は通常月や季節ごとに提供されるサービスに料金を取ります
業績費用は、通常、適用ポートフォリオが基準指数または同業業績の業績を超える割合で計算される。公演費は
これらが確定可能である場合、測定期間は終了する
当社の主要業務部門、証券サービス、市場および富サービス、投資および富管理、および提供される主要サービスのより多くの情報については、付記24を参照されたい
契約収入の分解
契約収入は総合損益表の手数料と他の収入に含まれています次の表は費用収入タイプ別に業務部門ごとの顧客契約に関する手数料とその他の収入を並べています。業務分類データは、連結財務報告のための公認会計原則ではなく、内部管理会計基礎に基づいて決定される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務部門別契約収入 | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年間 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| (単位：百万) | 証券サービス | 市場と富のサービス | 投資と富管理 | 他にも | 合計する | | 証券サービス | 市場と富のサービス | 投資と富管理 | 他にも | 合計する | | | | | | |
| 手数料とその他の収入-契約収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資サービス料 | $ | 4,890 | | $ | 3,564 | | $ | 99 | | $ | (65) | | $ | 8,488 | | | $ | 4,919 | | $ | 3,284 | | $ | 100 | | $ | (70) | | $ | 8,233 | | | | | | | |
| 投資管理費と履行費 | — | | 23 | | 3,290 | | (14) | | 3,299 | | | — | | 18 | | 3,553 | | (19) | | 3,552 | | | | | | | |
| 融資関連費用 | 30 | | 23 | | 1 | | 1 | | 55 | | | 19 | | 48 | | — | | 1 | | 68 | | | | | | | |
| 配送料とサービス料 | 4 | | (66) | | 192 | | — | | 130 | | | 5 | | (5) | | 113 | | (1) | | 112 | | | | | | | |
| 投資やその他の収入 | 215 | | 143 | | (245) | | 1 | | 114 | | | 132 | | 4 | | (35) | | — | | 101 | | | | | | | |
| 手数料とその他の収入--契約収入 | 5,139 | | 3,687 | | 3,337 | | (77) | | 12,086 | | | 5,075 | | 3,349 | | 3,731 | | (89) | | 12,066 | | | | | | | |
費用および他の収入-ASC 606の範囲内ではない(a)(b) | 865 | | 185 | | (15) | | (235) | | 800 | | | 743 | | 234 | | 118 | | 140 | | 1,235 | | | | | | | |
| 総費用とその他の収入 | $ | 6,004 | | $ | 3,872 | | $ | 3,322 | | $ | (312) | | $ | 12,886 | | | $ | 5,818 | | $ | 3,583 | | $ | 3,849 | | $ | 51 | | $ | 13,301 | | | | | | | |
(A)主に投資サービス料、外国為替収入、融資に関連する費用、および投資およびその他の収入が含まれ、これらはすべて他の会計基準で入金される
(B)投資·富管理業務部分は、総合投資管理基金に関連する非持株権益を差し引いて収入(損失)$(損失)を占めるべきである13)と2022年の122021年には100万に達する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務部門別契約収入 | | | | | | | | | | | | | 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | | | | | | | | | | | | 証券サービス | 市場と富のサービス | 投資と富管理 | 他にも | 合計する |
| 手数料とその他の収入-契約収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資サービス料 | | | | | | | | | | | | | $ | 4,681 | | $ | 3,262 | | $ | 96 | | $ | (53) | | $ | 7,986 | |
| 投資管理費と履行費 | | | | | | | | | | | | | — | | 17 | | 3,373 | | (17) | | 3,373 | |
| 融資関連費用 | | | | | | | | | | | | | 18 | | 59 | | 2 | | 1 | | 80 | |
| 配送料とサービス料 | | | | | | | | | | | | | 4 | | (26) | | 137 | | — | | 115 | |
| 投資やその他の収入 | | | | | | | | | | | | | 160 | | 79 | | (148) | | 1 | | 92 | |
| 合計費用その他の収入--契約収入 | | | | | | | | | | | | | 4,863 | | 3,391 | | 3,460 | | (68) | | 11,646 | |
費用および他の収入-ASC 606の範囲内ではない(a)(b) | | | | | | | | | | | | | 815 | | 187 | | 35 | | 139 | | 1,176 | |
| 総費用とその他の収入 | | | | | | | | | | | | | $ | 5,678 | | $ | 3,578 | | $ | 3,495 | | $ | 71 | | $ | 12,822 | |
(A)主に投資サービス料、外国為替収入、融資に関連する費用、および投資およびその他の収入が含まれ、これらはすべて他の会計基準で入金される
(B)投資·富管理業務総合投資管理基金に関連する非持株権益を部分的に差し引くことは、収入#ドルを占めなければならない92020年までに100万に達するだろう。
契約残高
私たちの顧客は各顧客契約で合意された料金スケジュールに基づいて料金を計算します。お客様からの売掛金は$2.62022年12月31日の10億ドル2.52021年12月31日は10億ドル
契約資産とは、時間経過ではなく、いくつかの契約条項によって顧客に請求書を発行していない計上すべき収入であり、#ドルである482022年12月31日には百万ドルです422021年12月31日は100万人。契約資産記録としての計上すべき収入は、通常、年ごとに課金される
顧客からの売掛金と契約資産はいずれも連結貸借対照表上の他の資産に含まれている
契約負債とは、ある契約に基づいてサービスを提供する前に受信した支払いであり、金額は#ドルである1642022年12月31日には百万ドルです1632021年12月31日は100万人。契約負債は総合貸借対照表の他の負債に計上される。2021年12月31日現在，2022年に確認された契約負債に関する収入は$である115百万ドルです。
契約資産と負債の変化は主にどちらか一方の契約項の下での表現と関係がある。
契約費用
回収可能と思われる契約を得る増額コストは契約コストに資本化される。これらのコストは販売インセンティブを支払うことから来ています。主に富管理業務で、総額は#ドルです582022年12月31日には百万ドルです642021年12月31日は100万人。資本化された販売奨励は、資産に関連する商品又はサービスの移転に応じて償却する。資本化販売奨励金の償却総額は#ドルで、主に合併損益表の従業員費用に含まれている192022年には百万ドル202021年には100万ドルです212020年までに100万に達するだろう。
契約を履行するコストが、既存の契約または特定の予想される契約に直接関連し、義務を履行するために使用される資源を生成または増強し、回収可能である場合、資本化される。このようなコストは、通常、契約開始時に発生する任意の直接コストを含む起動コストであり、契約は
履行義務を履行し，総額は#ドルである772022年12月31日には百万ドルです232021年12月31日は100万人。これらの資本化コストは予想契約期間内に直線的に償却される
未履行履行義務
ASC 606による実際の便宜的な選挙以外には、履行されていない履行義務は何もない取引先と契約した収入それは.実際の方便選択は、(I)最初の予想期間が1年以下の契約に適用され、(Ii)その収入と、提供されたサービスのために請求書を発行する権利がある金額との契約を確認する。
注11-純利子収入
次の表は総合損益表に記載されている利息収入純額の構成要素を提供する。
| | | | | | | | | | | |
| 純利子収入 | 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 利子収入 | | | |
| FRBや他の中央銀行に預けられた預金 | $ | 1,019 | | $ | (77) | | $ | 50 | |
| 銀行での預金 | 221 | | 48 | | 134 | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | 1,200 | | 120 | | 545 | |
| 貸し付け金 | 1,999 | | 958 | | 1,142 | |
| 証券： | | | |
| 課税税 | 2,502 | | 1,702 | | 2,118 | |
| 連邦所得税を免除する | 35 | | 42 | | 28 | |
| 総証券 | 2,537 | | 1,744 | | 2,146 | |
| 証券取引 | 142 | | 52 | | 92 | |
| 利子収入総額 | 7,118 | | 2,845 | | 4,109 | |
| 利子支出 | | | |
| 国内事務所での預金 | 980 | | (27) | | 176 | |
| 外国事務所での預金 | 607 | | (148) | | (15) | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | 934 | | (4) | | 283 | |
| 貿易負債 | 68 | | 8 | | 15 | |
| その他借入資金 | 9 | | 8 | | 16 | |
| 商業手形 | — | | — | | 7 | |
| 取引先は支払うべきです | 156 | | (2) | | 28 | |
| 長期債務 | 860 | | 392 | | 622 | |
| 利子支出総額 | 3,614 | | 227 | | 1,132 | |
| 純利子収入 | 3,504 | | 2,618 | | 2,977 | |
| 信用損失準備金 | 39 | | (231) | | 336 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | $ | 3,465 | | $ | 2,849 | | $ | 2,641 | |
付記12-所得税
所得税規定の構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 所得税支給 | 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 当期税金： | | | |
| 連邦制 | $ | 190 | | $ | 160 | | $ | 465 | |
| 外国.外国 | 404 | | 353 | | 407 | |
| 州と地方 | 19 | | 107 | | 163 | |
| 当期税費総額 | 613 | | 620 | | 1,035 | |
| 繰延税金(福祉)： | | | |
| 連邦制 | 104 | | 208 | | (145) | |
| 外国.外国 | (5) | | 22 | | 16 | |
| 州と地方 | 56 | | 27 | | (64) | |
| 繰延税金(福祉)合計 | 155 | | 257 | | (193) | |
| 所得税支給 | $ | 768 | | $ | 877 | | $ | 842 | |
税引前収入の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
税引き前収入 | 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 国内では | $ | 1,697 | | $ | 2,965 | | $ | 2,698 | |
| 外国.外国 | 1,631 | | 1,683 | | 1,770 | |
| 税引き前収入 | $ | 3,328 | | $ | 4,648 | | $ | 4,468 | |
私たちの繰延納税純負債の構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | |
| 繰延税金純負債 | Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 減価償却および償却 | $ | 2,063 | | $ | 2,149 | |
| 年金義務 | 374 | | 451 | |
| その他負債 | 145 | | 260 | |
| 再生可能エネルギー投資 | 205 | | 238 | |
| 証券評価値 | (31) | | 81 | |
| 株式投資 | 57 | | 58 | |
| レンタルする | (25) | | (2) | |
| その他の資産 | (31) | | (36) | |
| 融資信用損失 | (70) | | (61) | |
| 税金未控除準備金 | (154) | | (126) | |
| 税金の繰り越しを免除する | (224) | | — | |
| 従業員福祉 | (253) | | (281) | |
| アメリカの外国税控除 | (100) | | (83) | |
| 推定免税額 | 100 | | 83 | |
| 繰延税金純負債 | $ | 2,056 | | $ | 2,731 | |
2022年12月31日まで、ニューヨーク·メロン銀行のドル100米国には数百万人の外国税収が繰越免除されており、これらの控除は2029年に満期になる。私たちはこのような外国の税金控除によるメリットがもっと達成されない可能性があると思う。そこで私たちは
推定免税額は#ドルです100百万ドルです。私たちは私たちが私たちの残りの繰延税金資産を完全に現金化する可能性がもっと高いと思う。この結論は歴史的な財務業績と利益予測に基づいている。
2022年12月31日までに1.1海外に永久再投資され、現地分配税を記録していない外国子会社が収益の10億ドルを占めるべきだ。もしこれらの収入が国内に送金されれば、2022年12月31日までの推定税負担はドルに達する132百万ドルです
法定連邦所得税率は、以下の有効所得税税率と一致します
| | | | | | | | | | | |
| 実際の税率 | 12月31日までの年間 |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| 連邦税率 | 21.0 | % | 21.0 | % | 21.0 | % |
| 州と地方所得税、連邦所得税を差し引く割引 | 1.8 | | 2.3 | | 1.8 | |
| 海外業務 | 2.1 | | 0.8 | | 1.5 | |
| 税金控除 | (6.1) | | (4.6) | | (4.1) | |
| 免税所得 | (1.0) | | (1.0) | | (1.0) | |
| 連邦預金保険会社(“FDIC”)評価 | 0.4 | | 0.3 | | 0.3 | |
| 株の報酬 | (0.6) | | (0.1) | | — | |
| 営業権の減価 | 3.9 | | — | | — | |
| 子会社の株を剥離する | 1.0 | | — | | — | |
| その他-ネットワーク | 0.6 | | 0.2 | | (0.7) | |
| 実際の税率 | 23.1 | % | 18.9 | % | 18.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 未確認税務頭寸 | | | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 1月1日の期初残高、-毛 | $ | 138 | | $ | 119 | | $ | 173 | |
| 前期納税頭寸： | | | |
| 増す | — | | 18 | | 45 | |
| 減少する | (11) | | (3) | | (14) | |
| 当期税務頭寸 | 8 | | 9 | | 15 | |
| 集まって落ち合う | (16) | | (5) | | (100) | |
| 法規が満期になる | (13) | | — | | — | |
| 12月31日の期末残高、-毛 | $ | 106 | | $ | 138 | | $ | 119 | |
2022年12月31日までの総貯税額は106ドルではなく百万ドルです1382021年12月31日は100万人。もしこれらの税金準備金が不要であれば、$106百万ドルは未来の実際の税率に影響を及ぼすだろう。所得税支出における所得税に関する課税利息と罰金(適用される場合)を確認します。2022年12月31日の貸借対照表には、適用される利息#ドルが含まれています33百万ドルです。2022年12月31日までの年度、利息に関する追加税支出は$5百万人
ドルに比べて122021年12月31日までの1年間で
今後12カ月以内に、不確定な税務状況のために用意された総備蓄金が約#元減少する可能性がある5まだ審査中の納税年度に関する調整により、100万ドルが発生した。
私たちの連邦所得税申告書は2016年前に閉鎖されるだろう。私たちのニューヨーク州とニューヨーク市の所得税申告書は2014年前に外部審査されません。私たちのイギリス所得税申告書は2020年までに閉鎖されるだろう。
注13-長期債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| (百万ドル) | 料率率 | 成熟性 | 金額 | | 料率率 | 金額 |
| 優先債務： | | | | | | |
| 定率率 | 0.35 - 5.83% | 2023 - 2033 | $ | 28,108 | | | 0.35 - 3.95% | $ | 23,053 | |
| 変動為替レート | 4.50 - 4.92% | 2024 - 2038 | 1,229 | | | 0.01 - 1.26% | 1,579 | |
二次債務(a) | 3.00 - 3.30% | 2028 - 2029 | 1,121 | | | 3.00 - 3.30% | 1,299 | |
| 合計する | | | $ | 30,458 | | | | $ | 25,931 | |
(a)定率率。
今後5年間の満期長期債務総額は以下の通り：2023年--ドル5.3 billion; 2024 – $4.9 billion; 2025 – $5.2 billion; 2026 – $4.010億ドル2027-2027ドル1.6十億ドルです。
付記14-可変利子実体
我々は可変利益エンティティ(VIE)において可変資本を有しており、その中には、2022年11月1日までのCLO構造を含む小売、機関、および別の投資ファンドへの投資が含まれており、これらの構造の中で資産管理サービスを提供しており、そのいくつかは統合されている
私たちはこれらの基金から管理費と、いくつかの基金の業績費用を稼ぎ、新しい基金にスタート資金を提供する可能性もある。このような基金の資金は主に私たちの顧客の基金株式や債務への投資から来ている。
また，主に税収控除を実現することでリターンを得ることを目的とした条件に適合した経済適用住宅や再生可能エネルギープロジェクトにも投資している。これらのプロジェクトの構造は有限責任者と有限責任会社であり、VIEでもあるが、合併したものではない
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表に含まれる増量資産と負債を示しています。すべての統合VIEの純資産は、VIEの負債および補償のいずれにも使用することができます
投資家の所有権清算要求は、私たちがVIEに投資した任意の種子資本を含む
| | | | | | | | |
| 総合投資管理基金 | |
| Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 取引資産 | $ | 203 | | $ | 443 | |
| その他の資産 | 6 | | 19 | |
総資産 (a) | $ | 209 | | $ | 462 | |
| | |
| その他負債 | $ | 1 | | $ | 3 | |
総負債(b) | $ | 1 | | $ | 3 | |
償還不能非制御性 利益． (c) | $ | 7 | | $ | 196 | |
(A)資産#ドルを含む脆弱な海洋生態系862022年12月31日には百万ドルです1872021年12月31日は100万人。
(B)負債#ドルを含む脆弱な海洋生態系12022年12月31日には百万ドルです22021年12月31日は100万人。
(C)償還不可能な非持ち株資本を含む#ドルの脆弱な海洋生態系72022年12月31日には百万ドルです432021年12月31日は100万人。
私たちは契約上私たちに提供することを要求しなかったVIEの財政的または他の支援を提供しなかった。しかも、どの合併VIEの債権者もニューヨーク·メロン銀行の一般信用に対して何の請求権もない
非統合VIE
2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々が主な受益者ではないVIEに関連する資産及び負債は、我々の合併貸借対照表に含まれており、主に適格な経済適用住宅及び再生可能エネルギープロジェクトへの投資に関連している
次の表に示す最大損失は、私たちのVIEへの投資とVIEへの無資金承諾のみと関係があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非統合VIE | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| (単位：百万) | 資産 | 負債.負債 | 極大値
損失が口を開く | | 資産 | 負債.負債 | 極大値
損失が口を開く |
販売可能な証券(a) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 189 | | $ | — | | $ | 189 | |
| 他にも | 2,235 | | 614 | | 2,850 | | | 2,385 | | 543 | | 2,946 | |
(A)当社が後援するCLOへの投資を含む。
付記15-株主権益
普通株
ニューヨークのメロン銀行は3.510億株の法定普通株、額面は$0.01一株ずつです。2022年12月31日808,444,600普通株は既に発行された
2022年7月に取締役会は9普通株式四半期の現金配当金は1ドルから%増加します0.34$まで0.37一株ずつです。
普通株買い戻し計画
2021年6月、FRBが2021年の全面的な資本分析と審査(CCAR)圧力テストを発表することに伴い、我々は取締役会によって承認された株式買い戻し計画を発表し、買い戻しが最高$に達することを規定した6.010億株の普通株は
2021年第3四半期、2022年第4四半期まで続く
2022年には買い戻しました2.0百万株普通株、平均価格は$61.08普通株1株あたりの総額は$124百万ドルです
2023年1月、私たちは取締役会によって承認された株式買い戻し計画を発表し、買い戻し金額は最高$に達することを規定しました5.02023年1月1日から10億株の普通株を発行する。この新しい株式買い戻し計画は以前に許可されたすべての株式買い戻し計画を代替する。
株式買い戻しは、ルール10 b 5-1を遵守することを目的とした買い戻し計画および他の派生ツールによって、株式買い戻しおよび他の構造的取引を加速することを含む、公開市場の買い戻し、私的交渉の取引、または他の方法によって行うことができる
優先株
親がいる100百万株優先株、額面は#ドルです0.01一株ずつです下表は、親会社が2022年12月31日と2021年12月31日に発行·発行した優先株をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先株要約(a) | 発行済み株式と発行済み株式総数 | | 帳簿価値(b) |
| | (単位：百万) |
| | Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 |
| 毎年配当率 |
| Aシリーズ | (I)3か月間ロンドン銀行の同業解体プラス0.565関連流通期間のパーセンテージ；または(Ii)4.000% | 5,001 | | 5,001 | | | $ | 500 | | $ | 500 | |
| Dシリーズ | 4.502023年6月20日まで、それから3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.46% | 5,000 | | 5,000 | | | 494 | | 494 | |
| | | | | | |
| Fシリーズ | 4.6259月は含まれていません2026年、そして変動金利は3ヶ月間のロンドン銀行の同業解体プラスに等しい3.131% | 10,000 | | 10,000 | | | 990 | | 990 | |
| Gシリーズ | 4.7009月は含まれていません2025年、そして変動金利は5年間の国庫券金利プラスになります4.358% | 10,000 | | 10,000 | | | 990 | | 990 | |
| Hシリーズ | 3.700%ですが、2026年3月20日は含まれていません。変動金利は5年間の国庫券金利プラスになります3.352% | 5,825 | | 5,825 | | | 577 | | 577 | |
| シリーズI | 3.750%は含まれていませんが、2026年12月20日、その後、5年間の国庫券金利プラスの変動金利になります2.630% | 13,000 | | 13,000 | | | 1,287 | | 1,287 | |
| 合計する | 48,826 | | 48,826 | | | $ | 4,838 | | $ | 4,838 | |
(A)すべての未償還優先株は非累積永久優先株であり、清算優先権は#ドルである100,000一株ずつです。
(B)D系列，F系列，G系列，H系列およびI系列優先株の帳票価値は，発行コストを差し引いて記録される.
親会社取締役会が、Aシリーズ優先株の保有者が毎年3月20日、6月20日、9月20日、12月20日に配当を得る権利があると発表した場合、親会社取締役会が、Dシリーズ優先株の保有者が2023年6月20日(ただし6月20日を除く)前の毎年6月20日と12月20日、2023年6月20日から毎年3月20日、6月20日、9月20日、12月20日(2023年6月20日を含む)に配当を得る権利があると発表した場合。 親会社取締役会が、F系列優先株の保有者が毎年3月20日と9月20日~9月20日(9月20日を含む)に配当を得る権利があると発表した場合。2026年3月20日；2026年12月20日から毎年3月20日、6月20日、9月20日、12月20日。親会社取締役会が、Gシリーズ優先株の保有者が毎年3月20日と9月20日に配当を得る権利があると発表した場合、Hシリーズ優先株の保有者が親会社取締役会によって発表された場合、2021年3月20日から毎年3月20日、6月20日、9月20日、12月20日に配当を得る権利がある。親会社取締役会が発表した場合、第1シリーズ優先株の保有者は毎年3月20日、6月20日、9月20日、12月20日に配当金を取得する権利があり、2022年3月20日から始まる
ニューヨーク·メロン銀行は、配当金を発表したり、支払ったり、購入、償還、または他の方法で私たちの普通株または上位株を買収することができます
いくつかの制限の規定の下で、当社等が、Aシリーズ優先株またはDシリーズ、Fシリーズ、Gシリーズ、HシリーズおよびIシリーズ優先株当時の現在の配当期間(例えば、属配当)または最近完了した配当期間(例えば、所属配当金)または最近完了した配当期間(例えば、所属配当金)または最近完了した配当期間(例えば、属買い戻し)について、Aシリーズ優先株の当時の配当期間(例えば、所属配当金)または最近完了した配当期間(例えば、属配当金)または最近完了した配当期間(例えば、属買い戻し)について発表および支払いしない場合、親会社の任意の清算、解散または清算のための配当金および/または任意の資産の分配を禁止する。
A系列優先株のすべての流通株はMellon Capital IVが所有しており，A100親会社の融資子会社は、A系列優先株の任意の配当金をその正常優先資本証券の保有者に渡す。親会社は、信託及びその他のメロン資本IVに関する合意に基づいて負う義務であり、その効果は、従属に基づいて対応する正常優先資本証券の支払いに全面的及び無条件の担保を提供することである。親会社にはMellon Capital IVの証券を担保する他の子会社はありません。Dシリーズ、Fシリーズ、Gシリーズ、Hシリーズ、Iシリーズのすべての流通株は預託株式の預託者が保有しており、預託株式はDシリーズのどの配当金の適用部分で伝達されます
Fシリーズ，Gシリーズ，Hシリーズ，Iシリーズはそれぞれ受託株式の登録所有者に優先株を提供する
2021年12月、親会社はEシリーズ優先株のすべての流通株を償還した100,0001株当たり清算優先権.繰延費用は約$10100万ユーロは償還時に優先配当金に現金化される
2020年12月、親会社はCシリーズ優先株のすべての流通株を償還した100,0001株当たり清算優先権.繰延費用は約$15100万ユーロは償還時に優先配当金に現金化される。
次の表は親会社の第一選択配当金を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先配当金 | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、1株を除く) | 預託株
1株当たり | | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| | 1株当たり | 合計する
配当をする | | | 1株当たり | 合計する
配当をする | | | 1株当たり | 合計する
配当をする | |
| Aシリーズ | | 100 | | (a) | | $ | 4,088.49 | | $ | 20 | | | | $ | 4,044.44 | | $ | 20 | | | | $ | 4,055.55 | | $ | 20 | | |
| Cシリーズ | | 4,000 | | | | 適用されない | 適用されない | | | 適用されない | 適用されない | | | 5,200.00 | | 46 | | (b) |
| Dシリーズ | | 100 | | | | 4,500.00 | | 23 | | | | 4,500.00 | | 23 | | | | 4,500.00 | | 22 | | |
| Eシリーズ | | 100 | | | | 適用されない | 適用されない | | | 3,630.34 | | 47 | | (c) | | 4,359.63 | | 44 | | |
| Fシリーズ | | 100 | | | | 4,625.00 | | 46 | | | | 4,625.00 | | 46 | | | | 4,625.00 | | 46 | | |
| Gシリーズ | | 100 | | | | 4,700.00 | | 47 | | | | 4,700.00 | | 47 | | | | 1,579.72 | | 16 | | |
| Hシリーズ | | 100 | | | | 3,700.00 | | 22 | | | | 4,183.06 | | 24 | | | | 適用されない | 適用されない | |
| シリーズI | | 100 | | | | 4,083.33 | | 53 | | | | 適用されない | 適用されない | | | 適用されない | 適用されない | |
| 合計する | | | | | | $ | 211 | | | | | $ | 207 | | | | | $ | 194 | | |
(A)一般優先資本証券を代表する.
(B)約$の繰延費用を含む15Cシリーズ優先株の償還に関連した100万ドル。
(C)繰延費用を含めて約$10Eシリーズ優先株の償還に関連した100万ドル。
適用されない-適用されない.
優先株は債務返済基金の運営の制約を受けず、私たちの普通株の株式や任意の他の種類やシリーズの他の証券に変換することはできない。私たちは自分の選択に基づいてAシリーズの優先株を全部または部分的に償還することができる。私たちも任意の配当支払い日にDシリーズ優先株を償還することができ、全部或いは一部は2023年6月の配当支払い日或いはその後に償還し、任意の配当支払い日にFシリーズ優先株を償還し、2026年9月の配当支払い日或いはその後にFシリーズ優先株を償還し、2025年9月の配当支払い日或いはその後にGシリーズ優先株を償還し、任意の配当支払い日にHシリーズ優先株を償還することができる。第1シリーズの優先株式は、2026年3月の配当支払日またはその後、任意の配当支払日(全部または一部)が2026年12月の配当支払日またはその後にある。Dシリーズ、Fシリーズ、Gシリーズ、HシリーズまたはIシリーズ優先株は監督管理資本処理事件後90日以内の任意の時間にすべて償還することができるが、部分的に償還することはできない。優先株の償還
株式は事前にFRBの承認を得なければならない。
一過性権益
仮株は$1092022年12月31日には百万ドルです1612021年12月31日は100万人。仮権益とは、株式分類株式支払い手配によって記録された償還可能な非持株権益の償還価値を指し、この等の手配は現在償還可能或いは期待償還可能である
自己資本充足率
監督管理機関は既定の数量化評価基準に基づいて、銀行持株会社(“BHC”)と銀行のために、ニューヨークのメロン銀行と私たちの銀行子会社を含めて一定の資本金レベルを確定する。親会社の金融持株会社としての地位を維持するためには、米国における銀行子会社とニューヨークメロン銀行は“資本充足”の条件を満たさなければならない。12月31日まで
2022年と2021年12月31日、ニューヨークのメロン銀行と私たちのアメリカ銀行の子会社は資本が十分だ
私たちの最大の合併銀行子会社ニューヨーク·メロン銀行の規制資本比率は以下の通りです。
| | | | | | | | |
総合および最大銀行付属会社の監督管理資本比率(a) | Dec. 31, |
| 2022 | 2021 |
| 総合的に資本比率を監督する： | | |
| 普通株式一級(“CET 1”)比率 | 11.2 | % | 11.2 | % |
| 一級資本充足率 | 14.1 | | 14.0 | |
| 総資本比率 | 14.9 | | 14.9 | |
| 第1級レバレッジ率 | 5.8 | | 5.5 | |
レバレッジ補充(SLR)(b) | 6.8 | | 6.6 | |
| | |
| ニューヨーク·メロン銀行は資本比率を規制しています | | |
| CET 1比率 | 15.6 | % | 16.5 | % |
| 一級資本充足率 | 15.6 | | 16.5 | |
| 総資本比率 | 15.7 | | 16.5 | |
| 第1級レバレッジ率 | 6.2 | | 6.0 | |
一眼レフ(b) | 7.7 | | 7.6 | |
(A)我々のCET 1、一次資本および総資本比率については、米国資本規則によれば、我々の有効資本比率は、標準化方法および高度な方法によって計算された比率のうちの低い者である。レベル1レバレッジ率は、レベル1資本および四半期平均総資産に基づく。ニューヨーク·メロン銀行の一級自己資本比率と総自己資本比率はそれぞれ少なくとも6%と10%に達しなければならず、“自己資本比率”の要求を満たすことができる。我々最大の銀行子会社ニューヨーク·メロン銀行にとって、そのCET 1、一級資本、総資本と一級レバレッジ率はそれぞれ少なくとも6.5%、8%、10%と5%でなければならず、“資本充足”と呼ばれる資格がある
(B)SLRは、いくつかの表外開放を含む一次資本および総レバー開放から計算される。ニューヨーク·メロン銀行が“資本充足”の基準を満たすためには、そのSLRは少なくとも6%に達しなければならない。
“資本充足”状態やより広範な資本充足率ルールを含む規制基準を達成できなかったことは、私たちの活動が制限され、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。ニューヨーク·メロン銀行のようなBHC、あるいはニューヨーク·メロン銀行やノースカロライナ州ニューヨーク·メロン銀行のような銀行が、最低資本金要求を満たしていない場合や“資本充足”の要求を達成できなかった場合、規制制裁と制限を実施する
以下の表に，標準化と高度な方法により決定した資本構成とリスク重み付け資産，レバレッジ資本目的のための平均資産，およびSLR目的のためのレバー開放を示す。
| | | | | | | | |
| 資本構成とリスク重み付け資産 | Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| CET 1： | | |
| 普通株主権益 | $ | 35,896 | | $ | 38,196 | |
| 以下の項目を調整する | | |
商業権と無形資産(a) | (17,210) | | (18,649) | |
| 退職基金純資産 | (317) | | (400) | |
| 商業的名声を埋め込む | (279) | | (300) | |
| 繰延税金資産 | (56) | | (55) | |
| 他にも | (2) | | (46) | |
| CET 1総数 | 18,032 | | 18,746 | |
| 他の一級資本： | | |
| 優先株 | 4,838 | | 4,838 | |
| | |
| | |
| 他にも | (14) | | (99) | |
| 第1級資本総額 | $ | 22,856 | | $ | 23,485 | |
| | |
| 第2級資本： | | |
| 二次債務 | $ | 1,248 | | $ | 1,248 | |
| 信用損失準備 | 291 | | 250 | |
| 他にも | (11) | | (11) | |
| 総二級資本-標準化方法 | 1,528 | | 1,487 | |
| 予想以上の信用損失 | 50 | | — | |
| 減算：信用損失準備金 | 291 | | 250 | |
| 二級資本総額-高級方法 | $ | 1,287 | | $ | 1,237 | |
| | |
総資本： | | |
| 標準化方法 | $ | 24,384 | | $ | 24,972 | |
| 先進的な方法 | $ | 24,143 | | $ | 24,722 | |
| | |
| リスク重み付け資産： | | |
| 標準化方法 | $ | 159,096 | | $ | 167,608 | |
| 高度な方法： | | |
| 信用リスク | $ | 90,243 | | $ | 98,310 | |
| 市場リスク | 2,979 | | 3,069 | |
| 操作リスク | 68,450 | | 63,688 | |
| 高度な方法の総数 | $ | 161,672 | | $ | 165,067 | |
| | |
第1級レバレッジ率の平均資産 | $ | 396,643 | | $ | 430,102 | |
一眼レバレッジリスクの開放 | $ | 336,049 | | $ | 354,033 | |
(A)無形資産および減税営業権に関連する繰延税金負債を差し引く。
次の表はニューヨークメロン銀行と私たちの最大の銀行子会社ニューヨークメロン銀行がアメリカ資本規則で規定されている資本ハードルを超える資本額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日資本が敷居を超える | |
| (単位：百万) | 統合された | (a) | ニューヨークメロン銀行 | |
| CET 1 | $ | 4,290 | | | $ | 11,175 | | (a) |
| 一級資本 | 6,689 | | | 9,236 | | (a) |
| 総資本 | 4,742 | | | 6,751 | | (a) |
| 第1級レバレッジ率 | 6,990 | | | 4,033 | | (b) |
| 一眼レフ | 6,054 | | | 4,442 | | (b) |
(A)最低要求基準に基づいて適用されるバッファがある.
(B)資本余裕の基準に基づく.
付記16-その他全面収益(赤字)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
他の総合的なコンポーネント 収入(損) | 12月31日までの年間 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) | 税引き前
金額 | 税収
(費用)
効果がある | 税引後
金額 | | 税引き前
金額 | 税収
(費用)
効果がある | 税引後
金額 | | 税引き前
金額 | 税収
(費用)
効果がある | 税引後
金額 |
| 外貨換算： | | | | | | | | | | | |
期間内に出現する外貨換算調整(a) | $ | (455) | | $ | (148) | | $ | (603) | | | $ | (313) | | $ | (63) | | $ | (376) | | | $ | 441 | | $ | 67 | | $ | 508 | |
| 外貨換算総額 | (455) | | (148) | | (603) | | | (313) | | (63) | | (376) | | | 441 | | 67 | | 508 | |
| 売却可能資産の未実現(損失)収益： | | | | | | | | | | | |
| 期間内に生じた未実現収益 | (4,292) | | 1,047 | | (3,245) | | | (1,515) | | 368 | | (1,147) | | | 1,573 | | (371) | | 1,202 | |
再分類調整(b) | 443 | | (105) | | 338 | | | (5) | | 1 | | (4) | | | (33) | | 8 | | (25) | |
| 売却可能資産の未実現純収益 | (3,849) | | 942 | | (2,907) | | | (1,520) | | 369 | | (1,151) | | | 1,540 | | (363) | | 1,177 | |
| 決定された福祉計画： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期間中に生じた純収益 | (400) | | 94 | | (306) | | | 296 | | (77) | | 219 | | | (138) | | 31 | | (107) | |
| | | | | | | | | | | |
定期純収益コストを計上した以前のサービス信用、純損失、初期債務償却(b) | 68 | | (12) | | 56 | | | 113 | | (25) | | 88 | | | 95 | | (18) | | 77 | |
| 固定福祉計画合計 | (332) | | 82 | | (250) | | | 409 | | (102) | | 307 | | | (43) | | 13 | | (30) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現(損失)収益： | | | | | | | | | | | |
| 期間内に発生した未実現ヘッジ収益 | (16) | | 4 | | (12) | | | 3 | | — | | 3 | | | 5 | | (1) | | 4 | |
純損益を純収益に再分類する: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外国為替(外国為替)契約--スタッフ費用 | 9 | | (2) | | 7 | | | (12) | | 3 | | (9) | | | 1 | | — | | 1 | |
| 外国為替契約--投資とその他の収入 | (1) | | — | | (1) | | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収入の合計に再分類する | 8 | | (2) | | 6 | | | (12) | | 3 | | (9) | | | 1 | | — | | 1 | |
| キャッシュフローヘッジ未実現純収益 | (8) | | 2 | | (6) | | | (9) | | 3 | | (6) | | | 6 | | (1) | | 5 | |
| その他総合収入合計 | $ | (4,644) | | $ | 878 | | $ | (3,766) | | | $ | (1,433) | | $ | 207 | | $ | (1,226) | | | $ | 1,944 | | $ | (284) | | $ | 1,660 | |
(A)外国子会社への純投資へのヘッジの影響を含む。その他の情報については付記23を参照されたい。
(B)売却可能資産の未実現収益(損失)に関する再分類調整総合損益表に投資と他の収入の証券純収益(赤字)と記す。定期福祉純コストを計上した先行サービス信用，純損失，初期債務の償却は連結損益表に他の費用として入金されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ニューヨーク·メロン銀行の株主は累計その他の総合収益(赤字)の変動を占めるべきである |
| | | | | | | 売却可能資産の未実現収益(赤字) | キャッシュフローヘッジは収益を実現していない | 累計総額
他総合的の
収益(損失)、
税引き後純額 |
| (単位：百万) | 外貨換算 | 年金.年金 | その他退職後福祉 |
| 2019年末残高 | | $ | (1,652) | | | $ | (1,275) | | | $ | (49) | | | $ | 336 | | | $ | 2 | | | $ | (2,638) | |
ASU 2016-03の影響を用いて金融商品--信用損失 | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 2020年1月1日調整後の残高 | | (1,652) | | | (1,275) | | | (49) | | | 331 | | | 2 | | | (2,643) | |
| 2020年の変化 | | 506 | | | (24) | | | (6) | | | 1,177 | | | 5 | | | 1,658 | |
| 2020年末残高 | | (1,146) | | | (1,299) | | | (55) | | | 1,508 | | | 7 | | | (985) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年の変化 | | (378) | | | 283 | | | 24 | | | (1,151) | | | (6) | | | (1,228) | |
| 2021年末残高 | | (1,524) | | | (1,016) | | | (31) | | | 357 | | | 1 | | | (2,213) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年の変化 | | (590) | | | (240) | | | (10) | | | (2,907) | | | (6) | | | (3,753) | |
| 2022年末残高 | | $ | (2,114) | | | $ | (1,256) | | | $ | (41) | | | $ | (2,550) | | | $ | (5) | | | $ | (5,966) | |
付記17-株に基づく報酬
我々の長期インセンティブ計画は、ニューヨーク·メロン銀行の従業員および取締役に限定的な株、制限的株式単位(“RSU”)およびオプションを含む他の株式ベースの奨励を支給することを規定している。2022年12月31日、2019年4月に承認された長期インセンティブ計画により、発表される可能性があります17,569,917新しい株式ベースの報酬は、これらのすべての報酬を制限株式またはRSUとして発行することができる。退職資格帰属に関する株式による報酬支出の合計は$である722022年には百万ドル642021年には100万ドルです432020年までに100万に達するだろう。
制限株、RSU、業績株単位
制限株とRSUは我々の長期インセンティブ計画に基づいて付与されており、受給者には何の費用も支払わない。このような奨励金は特定の期間内に雇用され続けることを含むいくつかの制限が無効になるまで没収されることができる。制限株の受給者は投票権を有する権利があり、通常は普通株の配当を得る権利もある。RSUは適用された制限が失効した後に一般株式シェアを獲得する権利を受給者に持たせる。受給者は通常、RSU未返済期間に関連する普通株について支払う任意の配当金と同等の現金支払いを得る権利があるが、投票権はない。
制限株とRSUの公正価値は授与された日の私たちの普通株の公正な市場価値に等しい。費用は許可期間内に確認されますこれは通常ゼロ至れり尽くせり4年それは.確認された制限株とRSUの総報酬支出は#ドルだった2932022年には百万ドル2602021年には100万ドルです1882020年までに100万に達するだろう。総合損益表で確認された報酬費用に関する所得税利益総額は#ドルである692022年には百万ドル622021年には100万ドルです452020年までに100万に達するだろう。
ニューヨーク·メロン銀行実行委員会のメンバーが目標賞を授与されました513,1012022年実績共有単位(“PSU”)、648,973 in 2021 and 402,4862020年に。2022年と2021年の実行委員会PSUは、業績状況と市場状況分割の2つの異なる独立した測定基準に基づいて付与される70%有形普通株主資本収益率(“ROTCE”)に基づいて30株主総リターンの割合(“TSR”)。モンテカルロシミュレーションを用いてTSR部分の評価を行った
方法は，ROTCE部分は付与された日の公平な市場価値に基づいて計測される.すべての場合はその適用部分だけに影響を与える(70%/30PSU総ボーナスの%を占める)。業績と市場状況は以下のような場合に測定される3年与えられるPSUの総数の最終パーセントを決定するために。最終的に獲得したPSU総額はPSU賞の2つの独立した異なる表現と市場に基づく部分の総和となるが，上限は150与えられたPSUの総数の割合。最終的な支払いは人的資源と給与委員会の裁量にかかっている。これらの報酬は株式に分類され，このような裁量権のため，ROTCE部分は市価で計算される.
2020年PSU賞崖ベスト3年支払表によって決定された帰属株式数に基づいて、この支払表は平均収入増加と平均営業利益率に関する業績条件を参考にして、両者とも調整され、人力資源と給与委員会によって適宜決定された。このような自由裁量のため、これらの奨励は株式に分類され、市価で収益で計算される
次の表に2022年の非既得PSU，制限株，RSU活動をまとめた
| | | | | | | | |
非既得PSU、制限株、RSU活動 | 量 株(a) | 加重平均公平価値
授与日 |
| 2021年12月31日の非帰属PSU、制限株、およびRSU | 14,681,987 | | $ | 45.55 | |
| 授与する | 6,781,743 | | 58.75 | |
| 既得 | (5,481,015) | | 47.73 | |
| 没収される | (896,580) | | 50.76 | |
2022年12月31日の非帰属PSU、限定株、およびRSU | 15,086,135 | | $ | 50.38 | |
(A)執行委員会PSUおよび取締役会株式奨励から稼いだ配当を含む。
As of Dec. 31, 2022, $326非既得PSU，制限株，RSUに関する未確認補償費用総額は#年の加重平均期間で確認されると予想される2.4何年もです。
付与された制限株、RSU、PSUの総公正価値は#ドルである2642022年には百万ドル2402021年には100万ドルです2632020年までに100万に達するだろう。帰属した株式から差し引かれた実質超過税収利益(費用)の合計は$である162022年には百万ドル82021年には100万ドルです4)2020年までに
所得税条項で税金の影響が確認された。
子会社長期激励計画
ニューヨーク·メロン銀行にはいくつかの子会社の長期インセンティブ計画があり、ある従業員に限定的な子会社株を発行した。これらの株式奨励金は特定の期間雇用され続けることを含む特定の制限が無効になるまで没収される可能性がある。このような株は通常投票権もなく、配当金も支払わない。制限が無効になると通常三つ至れり尽くせり5年株式は
従業員の選択の下、ニューヨーク·メロン銀行には、通常の買い戻し時の子会社の公正価値に基づく価格で販売されている。場合によっては
実例ニューヨーク·メロン銀行はこの株を償還する権利がある
株式オプション
我々の長期インセンティブ計画は，ニューヨークのメロン銀行幹部と従業員に付与された日に，公平な市場価値に応じて株式オプションを発行することを規定している違います。株式オプションはそれぞれ2022年、2021年、2020年に授与される違います。2022年12月31日現在、株式オプションはまだ決済されていない。
以下は、2022年12月31日現在の代替案の状況と年内の変化の概要である
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション活動 | 株式入札
選択肢に至る | 加重平均
行権価格 | 加重平均残契約期間(単位：年) |
| 2021年12月31日の残高 | 407,905 | | | $ | 22.03 | | 0.1 |
| 授与する | — | | | — | | |
| 鍛えられた | (397,291) | | | 22.03 | | |
| キャンセル/期限が切れました | (10,614) | | | 22.03 | | |
2022年12月31日の残高(a) | — | | | $ | — | | 0.0 |
| | | | |
| | | | |
(a)At Dec. 31, 2021 and Dec. 31, 2020, 407,905そして2,335,238オプションを行使可能な加重平均価格は1株当たり#ドルである22.03そして$23.99それぞれ，である.
| | | | | | | | | | | |
| オプションの内的価値総和 | Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 卓越した | $ | — | | $ | 15 | | $ | 43 | |
| 練習可能である | $ | — | | $ | 15 | | $ | 43 | |
オプション行使の総内的価値は#ドルである152022年には百万ドル482021年には100万ドルです212020年までに100万に達するだろう。
オプション行使から受け取った現金の総額は#ドルである92022年には百万ドル502021年には100万ドルです462020年までに100万に達するだろう。オプション減税を行使して実現した実際の超過税収割引総額は#ドルである32022年には百万ドル82021年には100万ドルです22020年までに100万に達するだろう。税金優遇は所得税条項で確認された。
付記18-従業員福祉計画
ニューヨーク·メロン銀行は、福祉および/または固定納付退職計画および他の医療福祉を提供する退職後計画を決定している。
固定収益年金計画は約8,100アメリカ人従業員と約15,700アメリカ人従業員ではありません。
ニューヨークのメロン銀行は1つは米国の合格といくつかの不合格の固定収益年金計画、および海外のいくつかの年金計画。
2015年6月30日から，米国の合格と非合格固定福祉計画下の福祉課税計が凍結された。この変化により、これらの計画の参加者は2015年6月30日以降にサービスや賃金に応じて追加的な福祉を受けないことになる。2010年12月31日から、このような計画は新しい参加者たちに開放されなかった。
2018年12月31日から、私たちの最大の外国計画によると、福祉対策は凍結され、一部のイギリス人従業員をカバーしている。この変化により、この計画の参加者は2018年12月31日以降にサービスや報酬に応じて追加的な福祉を受けないことになる。ほとんどのイギリス人従業員たちは現在固定支払いに基づいて福祉を受けているだけだ。年金計画凍結の影響を受けた英国人従業員は、2019年1月1日から固定納付に基づいて福祉を受け始めた。
年金と退職後の医療計画
次表にわれわれの国内外の固定収益年金と退職後医療計画の総合データを報告した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | 医療福祉 |
| 国内では | | 外国.外国 | | 国内では | | 外国.外国 |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 福祉義務を決定するための加重平均仮定 | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | 5.61 | % | 3.03 | % | | 4.62 | % | 2.11 | % | | 5.61 | % | 3.03 | % | | 4.75 | % | 2.15 | % |
| 補償増値率 | 適用されない | 適用されない | | 3.72 | | 3.43 | | | 3.00 | | 3.00 | | | 適用されない | 適用されない |
| 現金残高利子貸記率 | 4.00 | | 4.00 | | | 適用されない | 適用されない | | 適用されない | 適用されない | | 適用されない | 適用されない |
福祉義務の変更 (a) | | | | | | | | | | | |
| 期初の福祉義務 | $ | (4,747) | | $ | (5,030) | | | $ | (1,456) | | $ | (1,614) | | | $ | (134) | | $ | (156) | | | $ | (3) | | $ | (4) | |
| サービスコスト | — | | — | | | (11) | | (14) | | | (1) | | (1) | | | — | | — | |
| 利子コスト | (140) | | (137) | | | (28) | | (25) | | | (4) | | (4) | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算収益 | 1,105 | | 164 | | | 554 | | 112 | | | 35 | | 17 | | | 1 | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 支払われた福祉 | 255 | | 256 | | | 30 | | 50 | | | 9 | | 10 | | | — | | — | |
| 外国為替調整 | 適用されない | 適用されない | | 143 | | 35 | | | 適用されない | 適用されない | | — | | 1 | |
| 期末福祉義務 | (3,527) | | (4,747) | | | (768) | | (1,456) | | | (95) | | (134) | | | (2) | | (3) | |
| 計画資産公正価値変動 | | | | | | | | | | | |
| 期日初め公正価値 | 6,129 | | 6,132 | | | 1,807 | | 1,786 | | | 144 | | 127 | | | — | | — | |
| 計画資産の実際収益率 | (1,082) | | 238 | | | (631) | | 89 | | | (28) | | 17 | | | — | | — | |
| 雇い主が金を供給する | 14 | | 15 | | | 10 | | 12 | | | 9 | | 10 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 福祉支払 | (255) | | (256) | | | (30) | | (50) | | | (9) | | (10) | | | — | | — | |
| 外国為替調整 | 適用されない | 適用されない | | (181) | | (30) | | | 適用されない | 適用されない | | — | | — | |
| 期末公正価値 | 4,806 | | 6,129 | | | 975 | | 1,807 | | | 116 | | 144 | | | — | | — | |
| 期末資金状況 | $ | 1,279 | | $ | 1,382 | | | $ | 207 | | $ | 351 | | | $ | 21 | | $ | 10 | | | $ | (2) | | $ | (3) | |
| 他の総合損失(収入)の累積で確認された金額は、 | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | 1,645 | | $ | 1,425 | | | $ | 109 | | $ | 3 | | | $ | 41 | | $ | 44 | | | $ | (2) | | $ | (1) | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | — | | — | | | 4 | | 1 | | | (13) | | (20) | | | — | | — | |
| 総損失(税引前影響) | $ | 1,645 | | $ | 1,425 | | | $ | 113 | | $ | 4 | | | $ | 28 | | $ | 24 | | | $ | (2) | | $ | (1) | |
(a) 年金福祉の福祉義務は計画福祉義務であり，医療福祉の福祉義務は累積福祉義務である。
適用されない-適用されない.
多くの重要な仮定と計量日値が年金支出を決定する。重要な要素は，計画資産の長期収益率，割引率，計画資産の市場関連価値，および従業員持株計画(“従業員持株計画”)における株価評価のためのものである
米国年金計画の割引率は，様々な高品質長期社債収益率曲線を用いて年金計画の期待キャッシュフローを割引することによる等値金利を審査して決定した。私たちはまた、債券と年金キャッシュフローをマッチングさせたいくつかのモデルの結果を振り返った。様々な指数や
モデル、私たちが選んだ割引率は5.61% as of Dec. 31, 2022.
外国年金計画の割引率は、社債市場が活発な国の質の高い社債金利に基づいている。活発な社債市場がない国では、割引率は地方政府債券金利に加えて信用利差に基づいている
2022年と2021年の国内·海外年金計画の福祉債務精算収益は、主に割引率の向上によるものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期純収益(信用)コスト | 年金福祉 | | 医療福祉 |
| 国内では | | 外国.外国 | | 国内では | | 外国.外国 |
| (百万ドル) | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 1月1日までの加重平均仮定： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画資産の市場関連価値 | $ | 5,924 | | $ | 5,710 | | $ | 5,437 | | | $ | 1,627 | | $ | 1,586 | | $ | 1,415 | | | $ | 133 | | $ | 123 | | $ | 116 | | | 適用されない | 適用されない | 適用されない |
| 割引率 | 3.03 | % | 2.80 | % | 3.45 | % | | 2.11 | % | 1.59 | % | 2.02 | % | | 3.03 | % | 2.80 | % | 3.45 | % | | 2.15 | % | 1.65 | % | 2.10 | % |
| 計画資産の予想収益率 | 5.375 | | 5.375 | | 6.00 | | | 2.40 | | 2.17 | | 2.85 | | | 5.375 | | 5.375 | | 6.00 | | | 適用されない | 適用されない | 適用されない |
| 補償増値率 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | | 3.43 | | 3.12 | | 3.19 | | | 3.00 | | 3.00 | | 3.00 | | | 適用されない | 適用されない | 適用されない |
| 現金残高利子貸記率 | 4.00 | | 4.00 | | 4.00 | | | 適用されない | 適用されない | 適用されない | | 適用されない | 適用されない | 適用されない | | 適用されない | 適用されない | 適用されない |
| 純定期福祉(信用)コストの構成要素： | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 11 | | $ | 14 | | $ | 12 | | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 利子コスト | 140 | | 137 | | 156 | | | 28 | | 25 | | 27 | | | 4 | | 4 | | 5 | | | — | | — | | — | |
| 予想資産収益率 | (312) | | (300) | | (319) | | | (35) | | (34) | | (39) | | | (7) | | (7) | | (7) | | | — | | — | | — | |
| 償却： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | — | | — | | — | | | — | | 1 | | — | | | (7) | | (6) | | (7) | | | — | | — | | — | |
| 純精算損失 | 69 | | 98 | | 87 | | | 3 | | 13 | | 11 | | | 3 | | 6 | | 4 | | | — | | — | | — | |
| 損失を決算する | — | | — | | — | | | — | | 1 | | — | | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期純収益(信用)コスト | $ | (103) | | $ | (65) | | $ | (76) | | | $ | 7 | | $ | 20 | | $ | 11 | | | $ | (6) | | $ | (2) | | $ | (4) | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
適用されない-適用されない.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年その他総合(収入)損失の変化 | 年金福祉 | | 医療福祉 |
| (単位：百万) | 国内では | 外国.外国 | | 国内では | 外国.外国 |
| 期間中に発生した純損失 | $ | 289 | | $ | 112 | | | $ | — | | $ | (1) | |
| 例年の純額を確認する | (69) | | (3) | | | (3) | | — | |
| | | | | |
| 数年前のサービス信用の確認 | — | | — | | | 7 | | — | |
| | | | | |
| その他総合損失(収入)で確認された総額(税引き前影響) | $ | 220 | | $ | 109 | | | $ | 4 | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内では | | 外国.外国 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 年金給付： | | | | | |
| 給付費を前払いする | $ | 1,399 | | $ | 1,535 | | | $ | 252 | | $ | 411 | |
| 福祉コストを計算すべきである | (120) | | (153) | | | (45) | | (60) | |
| 年金給付総額 | $ | 1,279 | | $ | 1,382 | | | $ | 207 | | $ | 351 | |
| 医療福祉： | | | | | |
| 福祉コストを計算すべきである | $ | 21 | | $ | 10 | | | $ | (2) | | $ | (3) | |
| 医療総福祉 | $ | 21 | | $ | 10 | | | $ | (2) | | $ | (3) | |
すべての固定福祉計画の累積福祉義務は#ドルである4.32022年12月31日の10億ドル6.22021年12月31日は10億ドル。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計画資産を債務超過する計画 | 年金福祉 | | 医療福祉 |
| 国内では | | 外国.外国 | | 国内では | | 外国.外国 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 福祉義務を見込む | $ | 120 | | $ | 153 | | | $ | 64 | | $ | 100 | | | 適用されない | 適用されない | | 適用されない | 適用されない |
| 計画資産の公正価値 | — | | — | | | 19 | | 39 | | | 適用されない | 適用されない | | 適用されない | 適用されない |
| 利益義務を累積する | 120 | | 153 | | | 50 | | 82 | | | $ | 62 | | $ | 87 | | | $ | 2 | | $ | 3 | |
| 計画資産の公正価値 | — | | — | | | 18 | | 39 | | | — | | — | | | — | | — | |
適用されない-適用されない.
想定される医療コストの傾向
2023年の国内福祉支出決定に用いる想定医療コスト傾向比率は6.85%に下がります3.942076年医療保険前費用と6.50パーセントが減少しました3.942076年の医療保険費用の割合。最初の傾向率は，最近の医療市場経験に基づいて，退職者が獲得可能な計画のコスト特性を考慮した短期コスト増加の見積もりであると仮定した。数年来、全国の衛生支出の年平均増加は国内総生産の普遍的な増加を超えた。しかし、このような傾向がどのくらい続くかには実際的な制限がある。医療支出が経済の大部分を消費することが許されると仮定するのは現実的ではない。したがって，長期的には，医療費は市民が高い医療費を支払う能力や意思によって制限されることが予想される。この仮定は、最終的な傾向成長率が経済の期待長期成長と関連しなければならないということを意味する。したがって、最終インフレ率は1人当たりGDPの実際の成長、技術革新による長期成長、および仮定した長期インフレ率からなると仮定する。最初の傾向は時間の経過とともにこの究極の比率に低下すると仮定されている.これらの長期傾向の影響は，長期医療コスト傾向のゲッツェンモデルを用いて開発された。
年金および保健計画の次の福祉支払は、今後10年以内に支払われる予定であり、これらの福祉支払いは、予想される将来のサービスを適宜反映する
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所期給付金 | | | |
| (単位：百万) | 国内では | | 外国.外国 |
| 年金給付： | | | |
| 年.年 | 2023 | $ | 267 | | | $ | 42 | |
| 2024 | 269 | | | 42 | |
| 2025 | 267 | | | 44 | |
| 2026 | 267 | | | 45 | |
| 2027 | 265 | | | 48 | |
| 2028-2032 | 1,290 | | | 276 | |
| 年金給付総額 | $ | 2,625 | | | $ | 497 | |
| 医療福祉： | | | |
| 年.年 | 2023 | $ | 9 | | | $ | — | |
| 2024 | 9 | | | — | |
| 2025 | 9 | | | — | |
| 2026 | 8 | | | — | |
| 2027 | 8 | | | — | |
| 2028-2032 | 35 | | | 1 | |
| 医療総福祉 | $ | 78 | | | $ | 1 | |
払込みを計画する
私たちは2023年に私たちの固定収益年金計画に現金寄付を提供する予定で、金額は$です19国内計画のための百万ドルとドル7海外計画に百万ドルかかります。
2023年に退職後の医療計画に現金寄付を提供する予定です9国内計画は100万ドルで$未満です1海外計画に百万ドルかかります。
投資戦略と資産構成
私たちは国内と国際的な様々な従業員年金と退職後の医療福祉計画を管理しています。国内計画は、指定された受託者であるニューヨーク·メロン銀行の福祉管理委員会が管理する。以下の規定に該当する場合には、ニューヨーク·メロン銀行の福祉投資委員会は、資産の投資計画を担当し、当該委員会は、国内計画の別の指定受託機関である。福祉投資委員会の職責は、すべての国内固定収益計画資産への投資と、すべての国内固定収益計画参加者に提供される投資選択を決定することである。福祉投資委員会は定期的に投資実績、資産配置、投資マネージャーの適性を審査する。また、福祉投資委員会は、外国が福祉計画を定義している地域管理委員会を監督する。
私たちの米国や外国計画への投資目標は、幅広い多様なポートフォリオを維持しながら総リターンを最大化することであり、将来の福祉支払い義務を履行することが主な目的である。私たちの計画は主に固定収益と株式証券に投資します。一般に、国内計画のポートフォリオについては、固定収益証券の範囲から35%から100計画資産、株式証券、その他の投資のパーセンテージ範囲は0%から65計画資産と現金等価物のパーセント保有可能な金額の範囲は0%から10計画資産の割合。承認範囲内の実資産配分は，経済状況(現在および予測)，過渡的再分配の時間や専門コンサルタントの意見によって時々異なる。
私たちの年金資産投資は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産構成 | 国内では | | | 外国.外国 |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | 2021 |
| 固定収益 | 60 | % | | 60 | % | | | 74 | % | 82 | % |
| 株 | 36 | | | 37 | | | | 12 | | 8 | |
| 別種の投資 | 3 | | | 2 | | | | 12 | | 9 | |
| 現金 | 1 | | | 1 | | | | 2 | | 1 | |
| 年金総資産 | 100 | % | | 100 | % | | | 100 | % | 100 | % |
2022年12月31日と2021年12月31日には、我々の年金計画にはニューヨーク·メロン銀行の株は保有されていない。アメリカの退職後の医療計画の資産は保険契約に投資されています。
計画資産の公正価値計測
ASC 715によって報酬--退職給付私たちはその年金計画資産の公正価値計量のために三級階層構造を構築し、計量日までの資産推定値の投入の透明性に基づいている。推定値階層構造は、ASC 820における教示と一致する公正価値計量詳細は付記20を参照。
以下に，公正価値で計測された資産に用いられる推定方法の説明と，このような資産を推定レベルで分類する一般的な分類を示す.
現金と貨幣
このカテゴリーには主に外貨残高が含まれており、推定階層構造の第1級に含まれている。外貨は現行の為替レートで月換算する.
普通株と優先株および取引所取引基金
これらの投資には株が含まれており、個別証券取引活発市場報告の終値(あれば)で推定される。普通株と優先株及び取引所取引基金は推定水準の第一級に含まれている。
集団信託基金
集合信託基金には既製市場のない混合型とアメリカ株式型基金が含まれています
語録。基金の公正価値は、通常、基金が証券を売却する際に得られることが合理的に予想される金額であるポートフォリオ内の証券に基づく。このような資金は毎日または毎月観察可能な投資を使用して推定される。集団信託基金は推定レベルの第2レベルに含まれている。
固定収益投資
固定収益投資には、米国債、米国政府機関、主権政府債務、州と政治分岐、米国社債、超国家と外国会社債務基金がある。流動性の高い場外取引(“OTC”)市場で活発に取引されている米国債とある主権債務証券の推定値は、その証券を取引する活発な市場で報告された終値に基づいて行われ、推定レベルの第1級に計上される。米国政府機関、主権政府債務、州と政治部門、米国社債、超国家と外国会社債務基金の推定値は、収益率と信用格付けが似た比較可能な証券の見積もりに基づいている。同じまたは同様の債券のオファーがない場合、債券は、類似ツールの現在の収益率のような観察可能な投入を最大限に増加させる割引キャッシュフローを使用して推定されるが、クレジットおよび流動性リスクのようないくつかの観察できないリスクの調整を含む。アメリカ政府機関、主権政府債務、州と政治部門、アメリカ社債、超国家と外国会社債務基金は主に評価レベルの第2レベルに含まれている。
1株当たりの純資産額で計量した他の資産を、実際の方便とする
実際の方便として、資産純資産に応じて計量される他の資産には、基金の基金、リスク資本、共同企業権益、その他の基金が含まれる。このような基金は既製の市場見積もりを持っていない。基金の公正価値は、ポートフォリオにおける基金の純資産値に基づいており、これは、基金が保有する基礎投資の価値からその負債を引いたことを反映している。対象投資の公正価値は、通常、投資ポートフォリオの売却において推定が困難な投資や流動性の悪い投資の際に合理的に予想される可能性のある金額である。これらの基金は日単位で計算するか、月単位で計算します。リスク投資の公正価値
共同権益は基金マネージャーが提供した基礎基金公正価値に基づく年金計画所有権パーセンテージである。このような基金は一般的に四半期ごとに推定される
以下の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの各主要計画資産種別の公正価値をタイトルとASC 820ごとに示している公正価値計量.値階層を評価する
| | | | | | | | | | | | | | |
公正な価値に応じて恒常的に計量された計画資産 2022年12月31日の国内計画 |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 |
| 普通株式と優先株： | | | | |
| アメリカ株 | $ | 897 | | $ | — | | $ | — | | $ | 897 | |
| アメリカ株ではない | 351 | | — | | — | | 351 | |
| | | | |
| 集団信託基金： | | | | |
| アメリカ株 | — | | 169 | | — | | 169 | |
| いっしょに混じる | — | | 493 | | — | | 493 | |
| 固定収益： | | | | |
| アメリカ社債 | — | | 2,333 | | — | | 2,333 | |
| アメリカ国債 | 214 | | — | | — | | 214 | |
| 国家と政治区分 | — | | 88 | | — | | 88 | |
| 政府主権義務 | 6 | | 26 | | — | | 32 | |
| アメリカ政府機関は | — | | 21 | | — | | 21 | |
| 超国家 | — | | 12 | | — | | 12 | |
| 他にも | — | | 28 | | — | | 28 | |
| | | | |
| 取引所売買基金 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| 公正価値階層構造における国内計画総資産 | $ | 1,476 | | $ | 3,170 | | $ | — | | $ | 4,646 | |
| 資産純資産で計測された他の資産： | | | | |
| 基金の中の基金 | | | | 154 | |
| ベンチャーキャピタルと共同企業権益 | | | | 6 | |
| 公平な価値で計算された国内計画総資産 | | | | $ | 4,806 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公正な価値に応じて恒常的に計量された計画資産 2022年12月31日の対外計画 |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 |
| 企業債基金 | $ | — | | $ | 611 | | $ | — | | $ | 611 | |
| 株式型基金 | — | | 117 | | — | | 117 | |
主権·政府債務基金 | — | | 111 | | — | | 111 | |
| 現金と貨幣 | 16 | | — | | — | | 16 | |
公正価値階層構造における外国計画総資産 | $ | 16 | | $ | 839 | | $ | — | | $ | 855 | |
資産純資産別のその他の資産 | | | | 120 | |
国外計画総資産は公正価値で計算する | | | | $ | 975 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公正な価値に応じて恒常的に計量された計画資産 2021年12月31日の国内計画 |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 |
| 普通株式と優先株： | | | | |
| アメリカ株 | $ | 1,115 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,115 | |
| アメリカ株ではない | 213 | | — | | — | | 213 | |
| | | | |
| 集団信託基金： | | | | |
| アメリカ株 | — | | 615 | | — | | 615 | |
| いっしょに混じる | — | | 588 | | — | | 588 | |
| 固定収益： | | | | |
| アメリカ社債 | — | | 2,863 | | — | | 2,863 | |
| アメリカ国債 | 342 | | — | | — | | 342 | |
| 国家と政治区分 | — | | 115 | | — | | 115 | |
政府主権義務 | 6 | | 46 | | — | | 52 | |
| アメリカ政府機関は | — | | 39 | | — | | 39 | |
| 超国家 | — | | 12 | | — | | 12 | |
| 他にも | — | | 18 | | — | | 18 | |
| | | | |
公正価値階層構造における国内計画総資産 | $ | 1,676 | | $ | 4,296 | | $ | — | | $ | 5,972 | |
| 資産純資産で計測された他の資産： | | | | |
| 基金の中の基金 | | | | 150 | |
ベンチャーキャピタルと共同企業権益 | | | | 7 | |
公平な価値で計算された国内計画総資産 | | | | $ | 6,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公正な価値に応じて恒常的に計量された計画資産 2021年12月31日の対外計画 |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 |
| 企業債基金 | $ | — | | $ | 1,325 | | $ | — | | $ | 1,325 | |
主権·政府債務基金 | — | | 147 | | — | | 147 | |
| 株式型基金 | — | | 154 | | — | | 154 | |
| 現金と貨幣 | 18 | | — | | — | | 18 | |
公正価値階層構造における外国計画総資産 | $ | 18 | | $ | 1,626 | | $ | — | | $ | 1,644 | |
資産純資産別のその他の資産 | | | | 163 | |
| 国外計画総資産は公正価値で計算する | | | | $ | 1,807 | |
1株当たりの純資産額で計量した他の資産を、実際の方便とする
実際の方便として、ある年金と退職後に資産を基金に投資する基金、リスク資本と組合企業の権益、その他の純資産額建ての契約を計画している。基金マネージャーとの基金との合意によると、基金の基金投資は資産純資産額に応じて償還することができる。
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日資産純資産で計算される資産価値 |
| (百万ドル) | 公平である
価値がある | 資金援助がない
約束する | 救いを求める
周波数、周波数 | 通知期間を償還する |
基金の中の基金(a) | $ | 154 | | $ | — | | 毎月 | 30-45日数 |
ベンチャーキャピタルと共同企業権益(b) | 91 | | — | | 適用されない | 適用されない |
| | | | |
| | | | |
その他の契約(c) | 35 | | — | | 適用されない | 適用されない |
| 合計する | $ | 280 | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日資産純資産で計算される資産価値 |
| (百万ドル) | 公平である
価値がある | 資金援助がない
約束する | 救いを求める
周波数、周波数 | 通知期間を償還する |
基金の中の基金(a) | $ | 150 | | $ | — | | 毎月 | 30-45日数 |
ベンチャーキャピタルと共同企業権益(b) | 128 | | — | | 適用されない | 適用されない |
| | | | |
| | | | |
その他の契約(c) | 42 | | — | | 適用されない | 適用されない |
| 合計する | $ | 320 | | $ | — | | | |
(a)基金の基金には、投資戦略を利用し、長期投資にも短期投資にも投資する多戦略ヘッジファンドが含まれている。
(b)リスク資本と共同企業の権益には償還権がない。このような基金の分配は基礎投資清算時に受け取るだろう。
(c)その他の契約には、保険会社の集合口座に投資する資産が含まれており、これらの資産は資産管理会社がひそかに評価している。
適用されない-適用されない.
固定払込計画
私たちはアメリカといくつかの非アメリカ地域で固定払込計画を賛助しています。これらの計画はすべて現地の法律によって管理されています。最も重要な固定拠出計画は、ニューヨークのメロン銀行が米国で始めた401(K)貯蓄計画であり、この計画は基本的にすべての米国人従業員をカバーしている
ニューヨーク·メロン銀行の2022年と2021年の401(K)貯蓄計画によると、同社は100参加者の貢献率は最高です7従業員が条件を満たす基本給の割合、金額の上限は$16,000参加者全員ですしかも、毎年の非選任寄付金は#ドルだ7502022年と2021年に資格を満たす基本給が$以下の参加者全員に支給される100,0001年で少なくとも1年職責を果たす。2020年には100最初の割合は4従業員の合格基本給の割合プラス50次の割合は2参加者が納付した資格に適合する基本給の割合は、最高一致納付は5%は、法的に制限されています。また毎年の非選択的支払いは22020年に参加者に条件に合った基本給の%を支給した
ニューヨーク·メロン銀行は2022年12月31日と2021年12月31日に401(K)貯蓄計画を持っている9.2百万ドルと9.5百万株の私たちの普通株です。総資産の公平な価値は#ドルだ7.82022年12月31日の10億ドル9.42021年12月31日は10億ドル。私たちが記録した費用は$です2762022年には百万ドル2582021年には100万ドルです2492020年までは、主に私たちの固定支払計画のために入金されます
2008年7月1日までに採用されたいくつかの国内常勤従業員を対象とした従業員持株計画がある。従業員持株計画は固定収益年金計画と一緒に働いている。従業員は退職時に従業員の持株計画やこのような固定収益年金計画に基づいて高い福祉を得る権利がある。固定給付年金計画に基づいて支払われる福祉は，従業員持株計画によって稼いだ福祉の同値で相殺される
2022年12月31日と2021年12月31日に、従業員持株計画3.7百万ドルと4.0百万株の私たちの普通株です。従業員の持株総資産の公正価値は#ドルである1712022年12月31日には百万ドルです2362021年12月31日は100万人。当社は従業員の持株計画に貢献してはいけません
福祉投資委員会は、(I)ニューヨーク·メロン銀行またはその付属会社の普通株を計画下の投資オプション(計画発起人決定を除く)として計画下の投資オプション(計画発起人決定を除く)を参加者に提供するすべての受託決定を行うとともに、(Ii)ニューヨーク·メロン銀行またはその付属会社によって管理されている任意の能動的または受動的に管理されている投資を選択して監督する独立受託機関として信託コンサルタント会社を任命し、計画下の投資オプションとして参加者に提供し、自己指向性口座を除外する。
付記19-会社財務情報(親会社)
私たちの単一入口点の解決策によると、私たちはすでに中間持株会社(“IHC”)を設立し、重大な財務困難或いは倒産が発生した時、いくつかの主要な付属会社に資本と流動資金を提供する。2017年、私たちは主要子会社や他の関連エンティティと拘束力のある支援合意に達し、IHCにこのような支援を求めた。支援協定は、親会社がIHCに現金やその他の流動金融資産を継続的に移転することを要求するが、遵守しなければならない
親会社は最近の現金需要を満たすために。支援協定の下での両親とIHCの義務は保障されている。IHCは親会社に無担保の二次融資手形と約束した信用限度額を提供し、親会社が短期債務の返済に必要な資金を抽出することを許可した。そのため、すべて通常通りの場合、親会社は配当金の支払い、普通株の買い戻し、債務返済、その他の義務履行に必要な資金を獲得し続けることが期待される。私たちが予想している財務資源が深刻に悪化し、親会社が破産しようとしている場合、IHCが親会社に提供する約束信用限度額は自動的に終了し、すべての未返済金額は満期になり、支払うべきであり、支援協定は親会社にその余剰資産の大部分(子会社株と破産費用を支払うための現金備蓄を除く)をIHCに移転することを要求する。そのため、深刻な財務圧力の間、親会社はその債務や支払義務(証券に関する義務を含む)を履行できない可能性があり、親会社が他の場合よりも早く破産法に基づいて保護を求めてしまう可能性がある。
連邦と州銀行法によると、私たちの銀行子会社は配当金に制限されています。これらの法規によると、いずれの年間の配当金が銀行の当年の純利益と前の2年間の留保純利益を超えた場合、事前に監督管理部門の同意を得なければならない。また、このような銀行子会社は、期限を超えて6ヶ月以上のすべての融資元金が信用損失準備金額を超えた後、手元の純利益を超える配当金を発表してはならない
配当金の支払いはまた銀行の最低資本金要求と緩衝によって制限される。2022年12月31日まで、私たちの銀行子会社はこのような要求を超えた。
2022年12月31日以降、私たちのアメリカ銀行子会社は親会社に約$を発表することができます3.4規制免除を必要とすることなく、10億ドル。また、2022年12月31日現在、親会社の非銀行子会社の流動資産は約1ドルとなっている4.4十億ドルです。
銀行子会社が発表した配当金は#ドルだった1.02022年には10億ドル2.52021年には10億ドルです1.510億
2020年に。FRBと貨幣監理署は追加のガイドラインを発表し、BHCと国家銀行にそれぞれの運営収入、資本需要、資産品質と全体の財務状況に基づいて現金配当レベルを絶えず評価することを要求した。
BHCが現金配当金を支払う政策規定によると、慎重な銀行業務として、BHCは現金配当率を維持すべきではなく、普通株株主が使用できる純収入が配当金を支払うのに十分でない限り、予想される利益保留率は持株会社の資本需要、資産質と全体の財務状況と一致するようである。配当金を支払うと不安全や不健全な銀行行為となり、FRBも配当を禁止することができる
2021年6月、FRBが2021年のCCARストレステストを発表することに伴い、取締役会が承認した株式買い戻し計画を発表し、買い戻しが最高$に達することを規定した6.0普通株は2021年第3四半期から、2022年第4四半期まで続いた
2023年1月、私たちは取締役会によって承認された株式買い戻し計画を発表し、買い戻し金額は最高$に達することを規定しました5.02023年1月1日から10億株の普通株を発行する。この新しい株式買い戻し計画は以前に許可されたすべての株式買い戻し計画を代替する。
連邦準備法は、私たちの保険子会社銀行が親会社とそのいくつかの非銀行付属機関に信用を提供することを制限し、担保の提供を要求している。また、これらの銀行に対してニューヨーク·メロン銀行及びその付属会社の株式や他の証券に対する投資金額にも制限があり、これらの銀行がその証券を融資担保として受け入れることを制限する。銀行が私たちのすべての付属会社に提供する信用は10この銀行の監督管理資本の%とニューヨークメロン銀行とこのようなすべての関連会社の合計20担保は介在しなければなりません100%和130信用限度額の%は、担保の種類に依存する
親会社の全国的な銀行やニューヨーク銀行の株が減価されたら
銀行の株主として、親会社のヨークメロンはこのような借金の支払いを要求される可能性がある
親会社は潘興有限責任会社と潘興有限会社の子会社の未承諾信用限度額に保証を提供する。上記親会社保証は完全かつ無条件であり、二次債務親会社保証に関する基準規定が盛り込まれている。また、親会社は必要に応じてその連結子会社の債務の担保または賠償を提供する。一般的に、これらの賠償には規定された名目金額はなく、賠償義務をトリガする事件や事件は発生しないと予想される。したがって、私たちはこのような補償で最高の賠償金額を推定することができない。しかし、私たちはこのような保証と補償によって、私たちがどんな実質的な支払いも支払わなければならない可能性はわずかだと思う
親会社の2020年の財務データには、財務報告目的のためのメロン融資会社が含まれており、この実体の機能が限られているため、ニューヨークのメロン銀行はその債務を無条件に保証している。
親会社の簡明財務諸表は以下の通り
簡明損益計算書-ニューヨーク銀行メロン社(親会社))
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 銀行子会社からの配当金 | $ | 1,006 | | $ | 2,490 | | $ | 1,485 | |
| 非銀行子会社からの配当金 | 880 | | 1,106 | | 1,199 | |
| 銀行子会社の利子収入 | 25 | | — | | — | |
| 非銀行子会社の利子収入 | 37 | | 30 | | 53 | |
| | | |
| その他の収入 | 57 | | 56 | | 50 | |
| 総収入 | 2,005 | | 3,682 | | 2,787 | |
支払利息(#ドルを含む)10, $6そして$30、それぞれ子会社に送る) | 853 | | 339 | | 520 | |
| その他の費用 | 433 | | 153 | | 168 | |
| 総費用 | 1,286 | | 492 | | 688 | |
| 子会社未分配純収入中の所得税前収益と権益 | 719 | | 3,190 | | 2,099 | |
| 所得税に使う | (190) | | (92) | | (289) | |
| 未分配純収入の権益： | | | |
| 銀行子会社 | 1,696 | | 282 | | 1,278 | |
| 非銀行子会社 | (32) | | 195 | | (49) | |
| 純収入 | 2,573 | | 3,759 | | 3,617 | |
| 優先株金と償還費用 | (211) | | (207) | | (194) | |
| ニューヨーク·メロン銀行の普通株主に適用される純収益 | $ | 2,362 | | $ | 3,552 | | $ | 3,423 | |
簡明貸借対照表ニューヨーク·メロン銀行(親会社)
| | | | | | | | |
| Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 資産： | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 376 | | $ | 356 | |
| 証券 | 1 | | 4 | |
| | |
付属会社および相連会社への投資と下敷き： | | |
| 銀行.銀行 | 33,795 | | 34,721 | |
| 他にも | 38,119 | | 37,748 | |
| 小計 | 71,914 | | 72,469 | |
| 法人生命保険 | 793 | | 786 | |
| その他の資産 | 610 | | 623 | |
| 総資産 | $ | 73,694 | | $ | 74,238 | |
| 負債： | | |
| 繰延補償 | $ | 372 | | $ | 435 | |
| | |
| 付属会社が金を借りる | 914 | | 3,585 | |
| その他負債 | 1,995 | | 1,283 | |
| 長期債務 | 29,679 | | 25,901 | |
| 総負債 | 32,960 | | 31,204 | |
| 株主権益 | 40,734 | | 43,034 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 73,694 | | $ | 74,238 | |
現金フロー表の簡明表--ニューヨークメロン銀行(親会社)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 経営活動： | | | |
| 純収入 | $ | 2,573 | | $ | 3,759 | | $ | 3,617 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | |
| | | |
| 子会社は純利益を分配していない | (1,664) | | (477) | | (1,229) | |
| 受取利息変動 | (8) | | 75 | | (17) | |
| 利子変動に対処する | 78 | | (15) | | (26) | |
納税すべき税金の変動(a) | (3) | | (142) | | (281) | |
| その他、純額 | 221 | | (260) | | 368 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,197 | | 2,940 | | 2,432 | |
| 投資活動： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
子会社、投資子会社、立て替え子会社を買収する(b) | (1,962) | | 870 | | (1,442) | |
| | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (1,962) | | 870 | | (1,442) | |
| 融資活動： | | | |
| | | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | 9,179 | | 5,186 | | 2,993 | |
| 長期債務を償還する | (4,000) | | (4,250) | | (3,950) | |
| 子会社立て替えの変動 | (2,917) | | 820 | | 1,195 | |
| 普通株発行 | 23 | | 63 | | 58 | |
| 優先株を発行する | — | | 1,287 | | 1,567 | |
| 買収した在庫株 | (124) | | (4,567) | | (989) | |
| 優先株償還 | — | | (1,000) | | (583) | |
| 支払現金配当金 | (1,376) | | (1,323) | | (1,296) | |
| | | |
| 融資活動提供の現金純額 | 785 | | (3,784) | | (1,005) | |
| 現金と銀行の満期金の変動 | 20 | | 26 | | (15) | |
| 年明け銀行の現金と満期金 | 356 | | 330 | | 345 | |
| 現金と銀行は年末に満期になる | $ | 376 | | $ | 356 | | $ | 330 | |
| 補足開示 | | | |
| 支払の利子 | $ | 774 | | $ | 354 | | $ | 546 | |
| 納めた所得税 | — | | — | | 3 | |
| 払戻所得税 | — | | 1 | | — | |
(a) 子会社から受け取った税金を含めて#ドル702022年には百万ドル212021年には100万ドルです7362020年までに100万に達するだろう。
(B)$を含む2,778現金は百万ドル流出して、米ドルを差し引く8162022年には100万ドルの現金が流入し10現金は百万ドル流出して、米ドルを差し引く8802021年に100万ドルの現金が流入し3,715現金は百万ドル流出して、米ドルを差し引く2,2732020年、現金流入は100万ドルに達するだろう。
付記20-公正価値計量
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値計量は三級階層構造を採用し、その根拠は計量日までの資産或いは負債評価投入の透明性である。負債を評価する際には、ニューヨーク·メロン銀行自身の信用も考慮されるだろう
公正価値は、現在の市場条件の下で、計量日市場参加者間の秩序ある取引(すなわち、非強制清算または安価販売)における退出価格に重点を置いている。資産や負債の活動数やレベルが大幅に低下した場合、推定技術を変更したり、複数の推定技術を使用することが適切である可能性がある。この場合、現在の市場条件では、意思のある市場参加者が計量日に取引を行う価格を決定することは事実や状況に依存し、重大な判断を用いる必要がある。目標は、公正価値重み付け指標の中から、現在の市場条件の下で公正価値を最も代表できる範囲内の合理的な点数を決定することである。
公正価値の決定
私たちは公正な価値を決定する手続きを作った。公正な価値は活発な市場の見積もり(あればある)に基づいている。最近の外国為替取引のオファーを得ることができない金融商品については、割引キャッシュフロー分析、類似ツールとの比較、および金融モデルの使用に基づいて公正価値を決定する。割引キャッシュフロー分析は、推定された将来のキャッシュフローと金利レベルに依存する。モデルによる定価には，金利，レート，オプション変動率，その他の要因による観察可能価格の入力を用いた.モデルは独立した内部リスク管理機能によりベンチマークテストと検証を行った。我々の推定過程は取引相手の信用品質、流動性、集中度とモデルパラメータの視認性などの要素を考慮した。公正な価値に基づいて金融商品を記録するために推定値調整を行うことができる。
多くのデリバティブ契約の推定に用いられているモデルは，観察可能な市場データに基づいて校正を行い，標準的な市場定価理論を用いて推定している。評価モデルは信用違約期間市場に隠れた取引相手の信用利差を使用することによって、各取引の取引相手に対する期待開放を割引し、それによって取引相手の信用リスクを格納する。ニューヨーク·メロン銀行を使って取引相手への期待負債を調整しました 信用違約交換市場が示唆する自分の信用利差。そのため、私たちのデリバティブの評価は私たち自身と私たちの取引相手の信用利差の現在の変化に敏感です。
場合によっては、不活発またはあまり活発でない市場取引のツールでは、最近の価格が見られない可能性がある。流動性問題の影響を受ける金融商品推定値の不確実性を評価した後、その価値を調整した。流動性調整の決定には、外部オファーの利用可能性、最近利用可能なオファーからの時間、およびツールの価格変動が含まれる。
ある財務モデルのいくつかのパラメータは直接観察できないため、経営陣の推定と判断に基づいている。このような金融商品の取引は一般的にそんなに活発ではない。我々は，モデルに基づく推定価値における誤差や修正の可能性を低減するために推定値調整を適用した.たとえば，相関や回収率などのパラメータの製品は観察されない
非アクティブまたはあまり活発でない市場で取引するツールの上述した方法によって生成される可能性のある現在の公正価値計算は、可変正味価値を示すか、または将来の公正価値を反映しない可能性がある。私たちは私たちが公正な価値を決定する方法が適切であり、他の市場参加者と一致すると信じている。しかしながら、異なる方法または異なる仮定を使用していくつかの金融商品を推定することは、公正な価値の異なる推定をもたらす可能性がある。
評価階層構造
公正価値計量は三級評価階層構造を採用し、計量日までの資産或いは負債評価投入の透明性に基づいて開示する。以下，これら3つのレベルを紹介する.
レベル1：推定方法の投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)である。一級資産および負債には、特定の債務および株式証券、取引所での取引が活発な派生金融商品、および高流動性国債が含まれる。
レベル2：第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、および実質的に金融商品期間全体にわたって観察可能または間接的に確認可能な投入。第2級資産及び負債には債務ツールが含まれている
それらの取引頻度は、取引所で取引される証券および派生金融商品よりも低く、後者のモデル投入は、市場で観察されることができるか、または市場で観察されたデータによって確認されることができる
レベル3：評価方法の投入は観察できず、公正価値計量に重要な意義がある
金融商品の推定レベルにおける分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている
評価方法
以下に，公正価値で計測されたツールに用いられる推定方法の説明と，このようなツールを推定レベルで分類する一般的な分類を示す.
証券
私たちは主に合理的な価格透明性を持つ価格源に基づいて公正な価値を決定する。もし活発な市場で見積もりがあれば、私たちは証券を評価レベルの第1レベルに分類するだろう。証券には多頭寸と空頭寸が含まれている。一級証券には、流動性の高い場外取引市場、通貨市場基金、取引所取引株で取引が活発な米国債とある主権債務証券が含まれる
市場価格がオファーされていない場合、公正価値は、主に、観察可能な取引データ、市場データ、同様の特徴を有する証券のオファー、またはキャッシュフローを割引する価格モデルを使用することによって決定される。このようなツールの例は、一般に、RMBS、MBS、いくつかの主権債務、外国保証債券、およびCLOを含む推定レベルの第2のレベルに分類される。
具体的には、定価源は、類似タイプの証券の最近の取引(例えば、年、証券化構造における位置)を取得し、取引タイプの割引率や早期返済速度などの変数を決定し、これらの変数を同様のタイプの債券に適用する。私たちはこれらを現在の市場での観察可能な取引と見なし、このような証券をレベル2に分類します。価格設定源が価格に対する好意的な意見を提供するのに十分な観察可能なデータがないと判断すれば、彼らは任意の特定の証券の価格設定を停止します。
2022年12月31日には99私たちの%の証券は合理的な価格透明性を持つ定価源によって推定される。残りの証券は一般に観察可能な投入を用いて推定される。証券に関する追加開示は付記4に記載されている。
いくつかの活動が限られている場合や評価投資の透明性が低い場合、私たちはこれらの証券を評価レベルの第3レベルに分類する。2022年12月31日までに違います。評価階層第3レベルに含まれるツール
デリバティブ金融商品
我々は，取引所取引のデリバティブ金融商品を分類し，見積りレベルの第1レベルで見積りを行う.例は取引所で取引される株式と外国為替オプションを含む。他のクラスのデリバティブ契約が取引所に上場することは少ないため，我々の大部分のデリバティブはモデルを用いて推定されており，これらのモデルは観察しやすい市場パラメータをもとに推定レベルの第2レベルに分類されている.このような派生金融商品は、スワップおよびオプション、外国為替スポットおよび長期契約、ならびに信用違約交換を含む
双方向流動に乏しい市場では，顕著に観察されない市場パラメータを持つモデルを用いてデリバティブを推定したデリバティブが推定レベルの第3レベルに分類される.例は、長期的なドロップおよびオプションを含むことができ、パラメータがより長い期間内に観察されない可能性があり、関連性リスクが観察できないいくつかの高度に構造化された製品を含むことができる。2022年12月31日までに違います。3級デリバティブ。派生ツールの追加的な開示は、付記23に記載されている。
種子資本
私たちの投資と富管理業務部門では、私たちが管理するいくつかの基金に種子資本投資を行っています。種子資本は一般に合併貸借対照表上の他の資産に含まれる。適用された場合、私たちは基金が発表した資産純資産に基づいて種子資本を推定する
他のタイプのファンド投資については、私たちの所有権資本に固有のすべての権利と義務、報告された資産純資産値、および基金における私たちの資本の公正な価値に影響を与える他の要素を考慮します
資産純資産別のその他の資産
私たちは主にSBICであるウォルク規則に適合した私募株式投資を持っている。このような投資パートナーシップには既製の市場見積もりがない。SBICの公正価値は私たちの基礎投資公正価値に対する持株率に基づいて、共同企業マネージャーによって提供される。このような投資は通常四半期ごとに評価される。我々のSBIC私募株式投資は資産純資産額に基づいて推定され、公正価値の実際の便宜策としている。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値で示された金融商品を総合貸借対照表のタイトルと3レベルの評価レベルで示しています。私たちはいくつかの表に信用格付け情報を追加しました。これらの情報は私たちが直面している信用リスクの程度を示しているので、格付け分類の重大な変化は私たちのリスクを増加させるかもしれません
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日公正価値に応じて恒常的に計量される資産 | 総乗客数
価値がある |
| (百万ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 網に編む(a) |
| 販売可能な証券： | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 29,533 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 29,533 | |
| 主権債務·主権保証 | 4,237 | | 6,127 | | — | | — | | 10,364 | |
| 代理RMBS | — | | 8,957 | | — | | — | | 8,957 | |
| 機関商業MBS | — | | 8,060 | | — | | — | | 8,060 | |
| 超国家 | — | | 7,734 | | — | | — | | 7,734 | |
| 外国担保債券 | — | | 5,758 | | — | | — | | 5,758 | |
| クロース | — | | 5,343 | | — | | — | | 5,343 | |
| 非機関商業的MBS | — | | 2,977 | | — | | — | | 2,977 | |
| アメリカ政府機関は | — | | 2,294 | | — | | — | | 2,294 | |
| 外国政府機関 | — | | 2,241 | | — | | — | | 2,241 | |
| 非機関RMBS | — | | 2,029 | | — | | — | | 2,029 | |
| 他のABS | — | | 1,319 | | — | | — | | 1,319 | |
| 国家と政治区分 | — | | 12 | | — | | — | | 12 | |
| その他債務証券 | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 売却可能証券総額 | 33,770 | | 52,852 | | — | | — | | 86,622 | |
| 取引資産： | | | | | |
| 債務道具 | 1,590 | | 1,901 | | — | | — | | 3,491 | |
| 持分道具 | 3,791 | | — | | — | | — | | 3,791 | |
| ヘッジファンドとして指定されていない派生資産： | | | | | |
| 金利.金利 | 10 | | 1,287 | | — | | (986) | | 311 | |
| 外国為替 | — | | 9,433 | | — | | (7,215) | | 2,218 | |
| 株式とその他の契約 | 4 | | 98 | | — | | (5) | | 97 | |
| ヘッジに指定されていない派生資産総額 | 14 | | 10,818 | | — | | (8,206) | | 2,626 | |
| 総取引資産 | 5,395 | | 12,719 | | — | | (8,206) | | 9,908 | |
| その他の資産： | | | | | |
| ヘッジに指定された派生資産： | | | | | |
| 金利.金利 | — | | 205 | | — | | — | | 205 | |
| 外国為替 | — | | 114 | | — | | — | | 114 | |
| ヘッジに指定された派生資産総額 | — | | 319 | | — | | — | | 319 | |
その他の資産(b) | 294 | | 220 | | — | | — | | 514 | |
| その他資産総額 | 294 | | 539 | | — | | — | | 833 | |
純資産価値で計量された資産(b) | | | | | 138 | |
| 総資産 | $ | 39,459 | | $ | 66,110 | | $ | — | | $ | (8,206) | | $ | 97,501 | |
| 純額決済前の総資産の割合 | 37 | % | 63 | % | — | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日公正価値に応じた恒常的な負債 | 総乗客数
価値がある |
| (百万ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 網に編む(a) |
| 取引負債： | | | | | |
| 債務道具 | $ | 2,373 | | $ | 101 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,474 | |
| 持分道具 | 97 | | — | | — | | — | | 97 | |
| ヘッジとして指定されていない派生負債： | | | | | |
| 金利.金利 | 6 | | 1,578 | | — | | (798) | | 786 | |
| 外国為替 | — | | 9,456 | | — | | (7,444) | | 2,012 | |
| 株式とその他の契約 | — | | 17 | | — | | (1) | | 16 | |
| ヘッジに指定されていない派生負債総額 | 6 | | 11,051 | | — | | (8,243) | | 2,814 | |
| 総貿易負債 | 2,476 | | 11,152 | | — | | (8,243) | | 5,385 | |
| | | | | |
| その他負債 | | | | | |
| ヘッジとして指定された派生負債： | | | | | |
| 金利.金利 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 外国為替 | — | | 220 | | — | | — | | 220 | |
| ヘッジに指定された派生負債総額 | — | | 220 | | — | | — | | 220 | |
| その他負債 | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| その他負債総額 | — | | 221 | | — | | — | | 221 | |
| 総負債 | $ | 2,476 | | $ | 11,373 | | $ | — | | $ | (8,243) | | $ | 5,606 | |
| 純額決済前の負債総額のパーセンテージ | 18 | % | 82 | % | — | % | | |
(a) ASC 815デリバティブとヘッジ保証は、法に基づいて強制実行可能な主純額決済プロトコルに基づいて派生商品の売掛金とデリバティブの支払に対する純額決済を許可し、現金担保品に対する純額決済を許可する。純額決済は、取引資産または取引負債においてヘッジツールとして指定されていないデリバティブおよび他の資産または他の負債においてヘッジツールとして指定されたデリバティブに適用される。純価値は各製品の公正純価値に基づいて派生製品に分配される。
(b) 種子資本、私募株式投資、そして他の資産が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日公正価値に応じて恒常的に計量された資産と負債 | 総乗客数
価値がある |
| (百万ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 網に編む (a) |
| 資産： | | | | | |
| 販売可能な証券： | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 29,409 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 29,409 | |
| 代理RMBS | — | | 14,530 | | — | | — | | 14,530 | |
| 主権債務·主権保証 | 6,017 | | 7,362 | | — | | — | | 13,379 | |
| 機関商業MBS | — | | 8,405 | | — | | — | | 8,405 | |
| 超国家 | — | | 7,573 | | — | | — | | 7,573 | |
| 外国担保債券 | — | | 6,238 | | — | | — | | 6,238 | |
| クロース | — | | 4,439 | | — | | — | | 4,439 | |
| 非機関商業的MBS | — | | 3,125 | | — | | — | | 3,125 | |
| 非機関RMBS | — | | 2,748 | | — | | — | | 2,748 | |
| 外国政府機関 | — | | 2,686 | | — | | — | | 2,686 | |
| アメリカ政府機関は | — | | 2,536 | | — | | — | | 2,536 | |
| 国家と政治区分 | — | | 2,514 | | — | | — | | 2,514 | |
| 他のABS | — | | 2,190 | | — | | — | | 2,190 | |
| 社債 | — | | 2,066 | | — | | — | | 2,066 | |
| その他債務証券 | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 売却可能証券総額 | 35,426 | | 66,413 | | — | | — | | 101,839 | |
| 取引資産： | | | | | |
| 債務道具 | 1,447 | | 2,750 | | — | | — | | 4,197 | |
| 持分道具 | 9,766 | | — | | — | | — | | 9,766 | |
| ヘッジファンドとして指定されていない派生資産： | | | | | |
| 金利.金利 | 6 | | 3,253 | | — | | (1,424) | | 1,835 | |
| 外国為替 | — | | 6,279 | | — | | (5,501) | | 778 | |
| 株式とその他の契約 | — | | 49 | | — | | (48) | | 1 | |
| ヘッジに指定されていない派生資産総額 | 6 | | 9,581 | | — | | (6,973) | | 2,614 | |
| 総取引資産 | 11,219 | | 12,331 | | — | | (6,973) | | 16,577 | |
その他の資産: | | | | | |
| ヘッジに指定された派生資産： | | | | | |
| | | | | |
| 外国為替 | — | | 206 | | — | | — | | 206 | |
| ヘッジに指定された派生資産総額 | — | | 206 | | — | | — | | 206 | |
その他の資産(b) | 438 | | 325 | | — | | — | | 763 | |
| その他資産総額 | 438 | | 531 | | — | | — | | 969 | |
純資産価値で計量された資産(b) | | | | | 218 | |
| 総資産 | $ | 47,083 | | $ | 79,275 | | $ | — | | $ | (6,973) | | $ | 119,603 | |
| 純額決済前の総資産の割合 | 37 | % | 63 | % | — | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | |
| 負債： | | | | | |
| 取引負債： | | | | | |
| 債務道具 | $ | 2,452 | | $ | 46 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,498 | |
| 持分道具 | 40 | | — | | — | | — | | 40 | |
| ヘッジとして指定されていない派生負債： | | | | | |
| 金利.金利 | 1 | | 2,834 | | — | | (2,028) | | 807 | |
| 外国為替 | — | | 6,215 | | — | | (4,111) | | 2,104 | |
| 株式とその他の契約 | 5 | | 211 | | — | | (196) | | 20 | |
| ヘッジに指定されていない派生負債総額 | 6 | | 9,260 | | — | | (6,335) | | 2,931 | |
| 総貿易負債 | 2,498 | | 9,306 | | — | | (6,335) | | 5,469 | |
| 他の負債： | | | | | |
| ヘッジとして指定された派生負債： | | | | | |
| 金利.金利 | — | | 453 | | — | | — | | 453 | |
| 外国為替 | — | | 40 | | — | | — | | 40 | |
| ヘッジに指定された派生負債総額 | — | | 493 | | — | | — | | 493 | |
| その他負債 | 1 | | 2 | | — | | — | | 3 | |
| その他負債総額 | 1 | | 495 | | — | | — | | 496 | |
| 総負債 | $ | 2,499 | | $ | 9,801 | | $ | — | | $ | (6,335) | | $ | 5,965 | |
| 純額決済前の負債総額のパーセンテージ | 20 | % | 80 | % | — | % | | |
(a) ASC 815デリバティブとヘッジ保証は、法に基づいて強制実行可能な主純額決済プロトコルに基づいて派生商品の売掛金とデリバティブの支払に対する純額決済を許可し、現金担保品に対する純額決済を許可する。純額決済は、取引資産または取引負債においてヘッジツールとして指定されていないデリバティブおよび他の資産または他の負債においてヘッジツールとして指定されたデリバティブに適用される。純価値は各製品の公正純価値に基づいて派生製品に分配される。
(b) 種子資本、私募株式投資、そして他の資産が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正な価値に応じて日常的に計量されるいくつかの販売可能な証券の詳細 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
合計する 携帯する 価値がある(b) | 視聴率(a) | | 合計する 携帯する 価値がある(b) | 視聴率(a) |
AAA/
AA- | A+/
A- | Bbb+/
BBB- | BB+と
比較的低い | | 未格付け | | AAA/
AA- | A+/
A- | Bbb+/
BBB- | BB+と
比較的低い | | 未格付け |
| (百万ドル) |
| 非機関RMBSは | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2008-2022 | $ | 1,728 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % | | $ | 2,190 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
| 2007 | 54 | | — | | 6 | | — | | 40 | | | 54 | | | 114 | | — | | 4 | | — | | 39 | | | 57 | |
| 2006 | 88 | | — | | 35 | | — | | 40 | | | 25 | | | 181 | | — | | 24 | | — | | 33 | | | 43 | |
| 2005 | 89 | | 7 | | — | | 1 | | 40 | | | 52 | | | 167 | | 3 | | 5 | | 1 | | 37 | | | 54 | |
| 2004年以降のバージョン | 70 | | 12 | | 9 | | 3 | | 60 | | | 16 | | | 96 | | 16 | | 10 | | 5 | | 57 | | | 12 | |
| 非機関RMBS総額 | $ | 2,029 | | 86 | % | 2 | % | — | % | 7 | % | | 5 | % | | $ | 2,748 | | 81 | % | 2 | % | — | % | 8 | % | | 9 | % |
非機関商業的MBS 起源は： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2009-2022 | $ | 2,977 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % | | $ | 3,125 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
| 外国担保債券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| カナダ | $ | 2,384 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % | | $ | 2,332 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
| イギリス.イギリス | 1,215 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 1,141 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| オーストラリア | 696 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 762 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| ドイツ | 542 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 638 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| ノルウェー | 377 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 457 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 他にも | 544 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 908 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 海外担保債券総額 | $ | 5,758 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % | | $ | 6,238 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
| 主権債務/主権保証： | | | | | | | | | | | | | | | |
| ドイツ | $ | 3,103 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % | | $ | 3,585 | | 100 | % | — | % | — | % | — | % | | — | % |
| イギリス.イギリス | 2,225 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 1,969 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| フランス | 1,665 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 1,921 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| シンガポール.シンガポール | 797 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 1,018 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| カナダ | 702 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 630 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| 日本です | 475 | | — | | 100 | | — | | — | | | — | | | 363 | | — | | 100 | | — | | — | | | — | |
| イタリア | 390 | | — | | — | | 100 | | — | | | — | | | 1,382 | | — | | — | | 100 | | — | | | — | |
| 香港.香港 | 273 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 531 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| スペイン.スペイン | 214 | | — | | 40 | | 60 | | — | | | — | | | 782 | | — | | 8 | | 92 | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他にも(c) | 520 | | 70 | | 6 | | — | | 24 | | | — | | | 1,198 | | 71 | | 19 | | — | | 10 | | | — | |
| 主権債務総額·主権保証 | $ | 10,364 | | 88 | % | 6 | % | 5 | % | 1 | % | | — | % | | $ | 13,379 | | 78 | % | 5 | % | 16 | % | 1 | % | | — | % |
| 外国政府機関： | | | | | | | | | | | | | | | |
| カナダ | $ | 652 | | 83 | % | 17 | % | — | % | — | % | | — | % | | $ | 566 | | 78 | % | 22 | % | — | % | — | % | | — | % |
| ノルウェー | 427 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 269 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| オランダ | 363 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 765 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| スウェーデン | 260 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 252 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| フランス | 240 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 301 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | 299 | | 100 | | — | | — | | — | | | — | | | 533 | | 82 | | 18 | | — | | — | | | — | |
| 外国政府機関の総数 | $ | 2,241 | | 95 | % | 5 | % | — | % | — | % | | — | % | | $ | 2,686 | | 92 | % | 8 | % | — | % | — | % | | — | % |
(a) スタンダード&プアーズまたは同等の格付け機関を代表します。
(B)2022年12月31日及び2021年12月31日に、主権債務/主権保証証券が推定レベルの第1級及び第2級に登録される。表中の他のすべての資産は推定階層構造における2次資産である.
(C)ブラジルに関連する非投資レベルの主権債務/主権保証証券#ドルを含む1232022年12月31日には百万ドルです1192021年12月31日は100万人。
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
場合によっては、私たちは公正な価値で持続的に計量されていないにもかかわらず、資産、負債、および資金源のない融資関連約束の公正価値を調整する次の表は、2022年および/または2021年の間に公正価値の非恒常的調整が記録された金融商品の2022年12月31日および2021年12月31日の帳簿価値、および公正価値レベルにおける貸借対照表のタイトルおよびレベルで上方または下方に調整されたすべてのコストで計上された随時販売できない株式証券の帳簿価値を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて計量した資産 | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| | | 総乗客数
価値がある | | | | | 総乗客数
価値がある |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | | レベル1 | レベル2 | レベル3 |
貸し付け金(a) | $ | — | | $ | 33 | | $ | — | | $ | 33 | | | $ | — | | $ | 42 | | $ | — | | $ | 42 | |
その他の資産(b) | — | | 448 | | — | | 448 | | | — | | 265 | | — | | 265 | |
| 非日常性に基づいて公正な価値で計算された総資産 | $ | — | | $ | 481 | | $ | — | | $ | 481 | | | $ | — | | $ | 307 | | $ | — | | $ | 307 | |
(A)これらの融資の公正価値は2022年には変わらず、#ドル未満に減少した12021年、ASC 326“金融商品-信用損失”中の指導要求に基づいて、基礎担保の公正価値に基づいて、信用損失を差し引いて準備する。
(B)コストアップまたは下方調整された随時販売できない株式証券と、債務返済のために受信された他の資産とを含む。
金融商品の見積公正価値
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に総合貸借対照表に公正価値台帳に記載されていない金融商品の見積公正価値と帳簿金額を総合貸借対照表のタイトルおよび推定レベルで示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品の概要 | Dec. 31, 2022 |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する
見込みを立てる
公正価値 | 携帯する
金額 |
| 資産： | | | | | |
FRBや他の中央銀行に保管されている有利子預金 | $ | — | | $ | 91,655 | | $ | — | | $ | 91,655 | | $ | 91,655 | |
| 銀行の有利子預金 | — | | 17,167 | | — | | 17,167 | | 17,169 | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | — | | 24,298 | | — | | 24,298 | | 24,298 | |
| 満期まで持っている証券 | 10,948 | | 39,044 | | — | | 49,992 | | 56,194 | |
貸し付け金(a) | — | | 64,668 | | — | | 64,668 | | 65,230 | |
| その他の金融資産 | 5,030 | | 1,817 | | — | | 6,847 | | 6,847 | |
| 合計する | $ | 15,978 | | $ | 238,649 | | $ | — | | $ | 254,627 | | $ | 261,393 | |
| 負債： | | | | | |
| 無利息預金 | $ | — | | $ | 78,017 | | $ | — | | $ | 78,017 | | $ | 78,017 | |
| 利息計算預金 | — | | 196,258 | | — | | 196,258 | | 200,953 | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | — | | 12,335 | | — | | 12,335 | | 12,335 | |
| 取引先と経営者に支払うべきです | — | | 23,435 | | — | | 23,435 | | 23,435 | |
| | | | | |
| 借金をする | — | | 911 | | — | | 911 | | 911 | |
| 長期債務 | — | | 28,977 | | — | | 28,977 | | 30,458 | |
| 合計する | $ | — | | $ | 339,933 | | $ | — | | $ | 339,933 | | $ | 346,109 | |
(A)レンタルグループは含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品の概要 | Dec. 31, 2021 |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 総数を見積もる
公正価値 | 携帯する
金額 |
| 資産： | | | | | |
FRBや他の中央銀行に保管されている有利子預金 | $ | — | | $ | 102,467 | | $ | — | | $ | 102,467 | | $ | 102,467 | |
| 銀行の有利子預金 | — | | 16,636 | | — | | 16,636 | | 16,630 | |
| 転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券 | — | | 29,607 | | — | | 29,607 | | 29,607 | |
| 満期まで持っている証券 | 12,488 | | 44,287 | | — | | 56,775 | | 56,866 | |
貸し付け金(a) | — | | 67,026 | | — | | 67,026 | | 66,860 | |
| その他の金融資産 | 6,061 | | 1,239 | | — | | 7,300 | | 7,300 | |
| 合計する | $ | 18,549 | | $ | 261,262 | | $ | — | | $ | 279,811 | | $ | 279,730 | |
| 負債： | | | | | |
| 無利息預金 | $ | — | | $ | 93,695 | | $ | — | | $ | 93,695 | | $ | 93,695 | |
| 利息計算預金 | — | | 224,665 | | — | | 224,665 | | 225,999 | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | — | | 11,566 | | — | | 11,566 | | 11,566 | |
| 取引先と経営者に支払うべきです | — | | 25,150 | | — | | 25,150 | | 25,150 | |
| | | | | |
| 借金をする | — | | 956 | | — | | 956 | | 956 | |
| 長期債務 | — | | 26,701 | | — | | 26,701 | | 25,931 | |
| 合計する | $ | — | | $ | 382,733 | | $ | — | | $ | 382,733 | | $ | 383,297 | |
(A)レンタルグループは含まれていません。
注21-価値オプションを公正に承諾する
私たちは、選択された金融資産および負債の代替計量として公正価値を選択し、これらの資産および負債は、他の点で、総合投資管理基金の資産および負債、およびいくつかの株式投資に関連する付属手形を含む公正な価値で計量する必要はない
次の表は公正価値に基づいて総合投資管理基金の資産と負債を示します。
| | | | | | | | |
投資の資産と負債を合併する 資金を管理し，公平な価値で計算する | |
| Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 総合投資管理基金資産： | | |
| 取引資産 | $ | 203 | | $ | 443 | |
| その他の資産 | 6 | | 19 | |
| 総合投資管理基金総資産 | $ | 209 | | $ | 462 | |
| 総合投資管理基金の負債状況： | | |
| | |
| その他負債 | $ | 1 | | $ | 3 | |
| 総合投資管理基金負債総額 | $ | 1 | | $ | 3 | |
総合投資管理基金の資産及び負債は、総合貸借対照表の他の資産及びその他の負債に計上される。以下の資産と負債を評価します
統合投資管理基金は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりまたは同様の資産または負債の見積もりなどの観察可能な投入を使用する。非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もりを使用することもできる。そのため、公正価値はニューヨークのメロン銀行が総合投資管理基金の経済表現の中で持っている利益を最も反映することができる。資産と負債の公正価値変動を総合投資管理基金の収入(赤字)に計上し、総合収益表の投資その他の収入を計上する。
私たちは特定の株式投資に関連する付属手形の公正価値オプションを選択した。これらの付属手形の公正価値は$である102022年12月31日には百万ドルです152021年12月31日現在、100万ドルであり、連結貸借対照表の他の資産に計上されている。付属手形は観察可能な市場投入を用いて推定し，推定レベルの第2レベルを計上した
私たちは2021年満期のいくつかの長期債務について公正な価値オプションを選択した。この長期債務の公正な価値は#ドル減少した13この収入は2020年には100万ドルだが、経済的ヘッジによってほぼ相殺され、この2つの収入は総合収益表の投資と他の収入である他の取引収入に記録されている。
付記22-支払いと負債があります
表外手配
通常の業務プロセスにおいて、返済されていない様々な負担およびまたは負債が添付された総合貸借対照表に反映されていない。
私たちの主な取引と表外リスクは証券、外貨と金利リスク管理製品、商業ローン承諾、信用状と証券ローン賠償です。私たちがこれらのリスクを負担するのは、金利と外貨リスクを低減し、顧客に信用と流動性需要を満たす能力を提供し、外貨と金利リスクを洗い流すためである。これらの項目は貸借対照表で確認されていない信用、外貨、金利リスクにある程度触れている。私たちの表外リスクの管理と監視方式は表内リスクの管理と監視方式と類似している
次の表は私たちの表外信用リスクをまとめています。
| | | | | | | | |
| 表外信用リスク | Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 |
| (単位：百万) |
| ローンの約束 | $ | 49,750 | | $ | 46,183 | |
予備信用状(“SBLC”)(a) | 1,918 | | 1,971 | |
| 商業信用状 | 19 | | 56 | |
証券貸借の賠償問題(b)(c) | 491,043 | | 487,298 | |
(a)参加者数の純額合計は$となる1752022年12月31日には百万ドルです1282021年12月31日は100万人
(b)ニューヨークメロン銀行代表カナダ帝国商業銀行メロン銀行顧客代理証券の賠償は含まれていません。総額は$です642022年12月31日の10億ドル672021年12月31日は10億ドル
(c)補償買い戻し契約に投資した現金担保を含め，本行が証券貸借代理として保有し，金額は$とする432022年12月31日の10億ドル482021年12月31日は10億ドル。
未抽出の融資承諾、予備信用状と商業信用証及び証券貸借賠償の潜在損失総額は名目総額に等しく、いかなる担保の価値も考慮しない。
多くの融資約束が満期になることが予想されるため、総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。融資承諾期限の概要は以下の通りである29.11年もたたないうちに
年、$20.31年から5年で10億ドルに達します4245年間で百万ドルに達しました
SBLCは主に会社の顧客の債務をサポートし、#ドルの現金と証券を担保にしている1442022年12月31日には百万ドルです172 million at Dec. 31, 2021. At Dec. 31, 2022, $1.310億のSBLCが1年で満期になり価値があります6661年から5年以内にありません五年以上になります
SBLCや外国保証その他の担保を開設する際には，担保を発行する際に負う義務の公正価値に対する責任を認めなければならない。負債の公正価値は、他の資産中の対応する資産とともに記録され、契約顧客費用の現在値と推定される。小規模企業融資や外国担保その他の担保に関する損失の推定負債(ある場合)は、融資に関する承諾準備金に含まれる
SBLCの支払い/業績リスクは、履歴実績と内部格付け基準を用いて監視されています。ニューヨーク·メロン銀行の歴史的経験は、SBLCは通常資金なしで満期になるということだ。投資レベル以下のSBLCは、支払い/履行リスクを決定するために密接に監視されている次の表に投資レベル別のSBLCを示す：
| | | | | | | | |
| 予備信用状 | Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 |
|
| 投資級 | 75 | % | 85 | % |
| 非投資級 | 25 | % | 15 | % |
商業信用状は、一般に、売り手が買い手に出荷する商業契約に資金を提供するための短期手形である。商業信用状は特定の条件の満足状況に依存するが、買い手が違約すれば、信用リスクを意味する基礎事務。したがって、契約総額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。商業信用状の総額はドルです192022年12月31日には百万ドルです562021年12月31日は100万人。
私たちは多くの融資約束と信用状が前払い金なしで満期になると予想している。担保に関する収入は、債務者の信用格付けおよび取引構造に依存することが多い
担保は、もしあれば。ローンに関する引受金の免税額は#ドルです782022年12月31日には百万ドルです452021年12月31日は100万人。
証券貸借取引は完全に担保された取引であり、証券所有者は、予め手配された契約条項に基づいて、公開、隔夜、または定期的な方法で、証券を借り手に貸し(通常は代理人を介して、私たちのケースではニューヨークメロン銀行)、借主は通常、自営業者または銀行である
私たちは普通債券を借りて、借り手に違約賠償をします。私たちは一般的に借り手に最低価値を提供することを要求しています102%借入証券の公正価値は毎日モニタリングされ、信用リスクを低下させた。市場リスクはまた証券貸借取引に現れる可能性がある。このような危険は負担可能なリスクレベルを制限する政策によって制御される。証券貸借取引は一般に格付けの高い取引相手とのみ行われる。証券貸借は以下の担保を抵当にする$51510億はいDec. 31, 2022そして$51110億はいDec. 31, 2021.
カナダ帝国商業銀行はニューヨークメロン銀行とカナダ帝国商業銀行の合弁企業であり、証券貸借活動に従事している。カナダ帝国商業銀行メロン銀行、ニューヨークメロン銀行とカナダ帝国商業銀行は特定のタイプの借り手の違約共通とそれぞれ証券貸手に対して賠償を行う。2022年12月31日と2021年12月31日に$6410億ドル67ニューヨーク·メロン銀行がCIBC Mellon顧客代理を代表するCIBC Mellonの借金はそれぞれ10億ドルが#ドルを担保としている6810億ドル71それぞれ10億ドルですもし違約が発生した場合、借り手の担保がその関連債務を支払うのに不十分であれば、賠償に関連するいくつかの損失は賠償者が負担することができる
未決済買い戻しと逆買い戻し協定
通常の業務過程では、買い戻し契約と逆買い戻し協定を締結し、将来の日付で決済する。買い戻し協議では、ニューヨーク·メロン銀行は決済時に取引相手から現金を取得し、取引相手に担保として証券を提供する。逆買い戻し協定では，ニューヨーク·メロン銀行は決済時に取引相手に現金を前払いし，取引相手から担保として証券を取得する。これらの取引は合併残高に記録されています
精算日の表です。2022年12月31日に1ドルがあります4.0未決済の買い戻し契約とドル11.3数十億の決済されていない逆買い戻し協定。はいDec. 31, 2021, we had $2.610億未決済の買い戻し契約と$9.110億未解決の逆買い戻し協議。
業界集中度
2022年12月31日まで、私たちはかなり大きな業界集中度が信用開放と関連している次の表は金融機関と商業ポートフォリオにおける私たちの信用の開放を示しています
| | | | | | | | | | | |
金融機関 ポートフォリオリスクのはけ口 (10億で) | Dec. 31, 2022 |
| 貸し付け金 | 資金援助がない
約束する | 総暴露量 |
| 証券業 | $ | 1.6 | | $ | 17.5 | | $ | 19.1 | |
| 資産管理会社 | 1.6 | | 7.6 | | 9.2 | |
| 銀行.銀行 | 6.1 | | 1.5 | | 7.6 | |
| 保険 | 0.1 | | 3.8 | | 3.9 | |
| 政府は | — | | 0.2 | | 0.2 | |
| 他にも | 0.3 | | 1.1 | | 1.4 | |
| 合計する | $ | 9.7 | | $ | 31.7 | | $ | 41.4 | |
| | | | | | | | | | | |
商業ポートフォリオ 暴露する (10億で) | Dec. 31, 2022 |
| 貸し付け金 | 資金援助がない
約束する | 総暴露量 |
| 製造業 | $ | 0.5 | | $ | 4.1 | | $ | 4.6 | |
| エネルギーと公共事業 | 0.3 | | 3.7 | | 4.0 | |
| サービスとその他 | 0.8 | | 3.2 | | 4.0 | |
| メディアと電気通信は | 0.1 | | 0.7 | | 0.8 | |
| 合計する | $ | 1.7 | | $ | 11.7 | | $ | 13.4 | |
証券貸借は主にブローカーの自営業に集中し、通常現金及び/又は証券を担保とする。
賛助会員買い戻し計画
ニューヨーク·メロン銀行は固定収益清算会社(“FICC”)が会員計画を賛助する原資産会員であり、FICC政府証券部規則(“FICC規則”)に基づいて、条件に適合する米国債と機関証券の買い戻しと逆買い戻し取引(“原資産保有会員取引”)を提出し、FICCによる革新と清算を行う。また、FICCルールの下でこのような顧客に関連するそれぞれの義務をFICCルールの下で迅速に、十分に支払い、および履行することをFICCに保証します
協賛会員取引記録。我々は賛助会員顧客担保品の担保権益と賛助会員取引下の権利を獲得することにより、本保証項下の信用リスクを最小限に下げる。私たちの買い戻しおよび逆買い戻しプロトコルのより多くの情報については、付記23の“資産·負債相殺”を参照されたい。
弁済手配
私たちは販売契約、買収と剥離協定、融資と承諾の販売、その他の類似したタイプの手配に標準的な陳述を提供し、金融サービスの提供に関連するクレームと法律訴訟について慣用的な賠償を提供したが、以上は含まれていない。保険を購入するのはその中のいくつかの危険を緩和するためだ。一般的に、これらの賠償には規定や名目上の額はなく、賠償義務をトリガする事件や事件は発生しないと予想される。しかも、このような取引の取引相手はしばしば私たちに似たような補償を提供してくれる。いくつかの理由で、私たちはこのような賠償で最高の賠償金額を見積もることができない。このような賠償の多くに規定された金額や名目上の金額が不足しているほか、賠償を引き起こす可能性のある事件の性質やある事件の賠償レベルを予測することはできない。しかし、私たちはこのような補償のためにどんな実質的なお金も支払わなければならない可能性はわずかだと思う。2022年12月31日及び2021年12月31日に、私等は当該等の手配に基づいていかなる重大な負債も記録していない。
清算と交収取引所
私たちはいくつかの業界の清算或いは決済取引所の非持株投資家及び/又はメンバーであり、外貨、証券、派生商品或いはその他の取引はこれらの取引所を通じて決済を行う。いくつかの業界清算·決済取引所は、そのメンバーがその義務および債務を保証することを要求し、および/または他のメンバーがその義務を履行しない場合に流動性支援を提供することを要求する。清算や決済取引所(私たちはそのメンバー)が破産する可能性はわずかだと思います。また，ある決済取引所は損失分担政策を実施し，取引所が決済損失を分担できるようにした
交換します。損失が発生するまで，このような時価ベースの損失を定量化することはできない.時価損失によるいかなる補助コストも定量化できない.また、顧客が清算·決済取引所の会員になることを支援し、彼らの義務を保証します。2022年12月31日及び2021年12月31日に、私等は当該等の手配に基づいていかなる重大な負債も記録していない。
法律手続き
通常の業務過程において、ニューヨーク·メロン銀行およびその子会社は、しばしば未解決および潜在的な法的訴訟の被告または当事者とされている。政府や規制当局の審査、情報収集請求、調査、訴訟(正式·非公式)も受けている。多くのこのような法律行動では、重大な金銭損害に対するクレームを主張することが多いが、政府と規制事項では、原状回復、処罰および/または他の救済行動または制裁のクレームを求める可能性がある。これらの事項の複雑さや個々の事項に関連する特定の事実や状況を考慮して，これらの事象の最終結果を予測することは困難である.しかしながら、我々の現在の理解と理解によれば、これらの問題による判決、和解または命令(単独または全体にかかわらず、適用準備金および保険カバー範囲を実施した後)は、特定の時期における私たちの運営結果に大きな影響を与える可能性があるが、ニューヨーク·メロン銀行の総合的な財務状況または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えられない。
訴訟および規制事項の結果自体が予測不可能性を有することを考慮すると、特に(I)要求される損害賠償額が巨大または不確定である場合、(Ii)訴訟手続が早期段階にあるか、または(Iii)事項が新たな法的理論または多くの当事者に関連する場合、訴訟および規制事項のスケジュールまたは最終解決策には、そのような各事項に関連する可能性のある最終損失、罰金、罰金または業務影響(ある場合)を含むかなりの不確実性が自然に存在する。適用される会計指針によると、訴訟及び監督事項が発生可能かつ合理的に推定可能な或いは損失が発生する可能性がある場合、私たちはそのような事項のために計算すべき項目を確立する。この場合，課税額を超える損失が生じる可能性がある
私たちは定期的に監査して課税金額の事態に影響を与える可能性があり、課税金額を適切に調整します。もし関連したり損失があったりする可能性も合理的に推定されていなければ、私などは計算すべき項目を確立せず、このことがどのような発展があるかどうか、あるいは損失があるかどうかを監視し続け、可能性もあり、合理的に見積もることができる。我々が法的訴訟に用いるべき項目は適切であり，総じてニューヨーク·メロン銀行の総合財務状況には重要ではないが，将来の対策プロジェクトは特定の時期の運営結果に実質的な影響を与える可能性があると考えられる。また、第三者から推定損失の一部を取り戻すことが可能な場合は、回収可能な金額までの売掛金を記録します。
本明細書に記載されたいくつかの事項について、または将来的に合理的に行われるか、または損失がある可能性がある(関連する計算すべき負債を超える場合であっても、計算すべき負債がない場合であっても)、ニューヨーク·メロン銀行は現在、合理的な可能性のある損失範囲を推定することができない。ここに記載されているニューヨーク·メロン銀行が合理的な可能性のある損失を推定できる事項については、このような合理的な損失の総範囲は最大で$に達する520百万このような事項に関連する累積負債(あれば)を超える合理的に可能な損失が外貨建てである場合には、現行の為替レートに基づいて四半期ごとに調整すると推定されています。合理的な可能性のある損失を推定する時、私たちは潜在的な回復を考慮しない。
以下は、ニューヨーク·メロン銀行に関するいくつかの司法、規制、および仲裁手続きについて説明する
担保融資証券化信託手続き
MBS投資家が提起した複数の法律訴訟の中で、ニューヨークのメロン銀行は被告とされ、受託者が規制協定に基づいて広範な職責を持っていることを告発し、陳述と保証クレームに違反する責任を調査と追及することを含む3点2014年12月、2015年12月、2017年2月に始まった訴訟はニューヨーク連邦裁判所で決定されている。ニューヨーク州裁判所では7人決定待ち案件：1つの案件は2016年5月に審理を開始し、3つの関連案件はそれぞれ2021年9月(2つの案件)と2022年10月に審理を開始し、3つの関連案件はそれぞれ2021年10月、2021年12月、2022年2月に審理を開始した。
R.Allen Stanfordに関する事項
2005年12月末、潘興有限責任会社(“潘興”)はスタンフォードグループ有限会社(“SGC”)の清算会社になり、SGCは登録ブローカーであり、R.Allen Stanford(“Stanford”)が最終的に制御する実体グループの一部である。スタンフォード·ホールディングスのスタンフォード国際銀行が預金を発行しました一部の投資家は彼らのSGC口座からCDを電信為替資金で購入しているという。2009年、米証券取引委員会(SEC)はスタンフォード大学がCD販売に関連したポン氏詐欺を経営していると告発し、SGCは破産管理プログラムに置かれた。CDを購入した人はすでに提出したそうです二つ2009年11月にテキサス州連邦裁判所で訴訟を起こし、2016年5月にニュージャージー州連邦裁判所で訴訟を起こした可能性がある。2021年11月5日、裁判所はニュージャージー州での集団訴訟を却下し、この件は終了した3点ルイジアナ州とニュージャージー州連邦裁判所ではまだ潘興に対する訴訟があり、これらの訴訟はそれぞれ2010年1月、2015年10月、2016年5月に提起された。買い手は、潘興はSGCの清算会社として、スタンフォード大学に協力して詐欺的計画を実施し、契約、法定、普通法のクレームを提出したと主張した。2019年3月、ある投資家たちはニュージャージー州連邦裁判所でニューヨークのメロン銀行に対して可能な集団訴訟を提起し、これまで潘興を提訴した訴訟と同様の告発を行った。2021年11月12日、裁判所はニューヨーク·メロン銀行に対する集団訴訟を却下した。2022年12月15日、控訴裁判所は却下を撤回し、事件を初審裁判所に返送してさらなる審理を行った。連邦裁判所に提出された潘興に対するすべての事件はすでにテキサス州連邦裁判所で合併され、証拠提示目的のために使用されている。複数の告発されたスタンフォードCD購入者は、金融業界規制局(FINRA)の仲裁手続きで同様のクレームを出した
ブラジル郵便訴訟
BNY Mellon Servicos Financeiros DTVM S.A.(“DTVM”)は、ブラジルで資産サービスを提供する子会社であり、ある投資基金の管理人を務め、その中にPOSTALIS-Instituto de Seguridade Social Dos Correios e Telegrafos(“POSTALIS”)という郵便労働者公共年金基金に投資している。Postaisは2014年8月22日、ブラジルのリオデジャネイロでDTVMを起訴し、DTVMが管理人を務めるPostais基金に関する損失を告発した。Postaisは，DTVMはマネージャの職務遂行を調査し，それを制御することを含む役割を正確に遂行できなかったと述べている.2015年3月12日ボスタリスが訴訟を起こしました
リオデジャネイロでDTVMとニューヨークメロン銀行管理Ativosに反対しています(“Ativos”)告発は、DTVMが管理人であり、Ativosが管理人である別の基金との役割を正確に履行できなかった。2015年12月14日、ブラジル郵便労働者協会(ADCAP)はサンパウロでDTVMと他の被告に対して訴訟を起こし、DTVMが不当にPoastisの投資損失をもたらしたと告発した。2017年3月20日，訴訟は偏見なしに却下され，ADCAPは控訴した。2021年8月4日、控訴裁判所は却下裁決を覆し、訴訟を州下級裁判所に送信した。2015年12月17日にポストが提出しました三つリオデジャネイロでDTVMとAtivosを提訴し，他のいくつかの基金に投資する役割を正確に履行できなかったことを告発した。2021年5月20日，その中で一斉訴訟で，裁判所は約$の判決を下した3DTVMとAtivosに対する100万ドルです2021年8月23日、DTVMおよびAtivosは、5月20日の決定を上訴した。2022年6月7日、控訴裁判所は控訴を部分的に承認し、上訴を部分的に却下し、判決を約$に減少させた2百万ドルです。DTVMとAtivosはさらに控訴しようとしている。2022年8月24日、裁判所は別の訴訟を却下した。2022年11月24日、ボスタリスはこの決定を控訴した。2016年2月4日、ボスタリスはブラジリアでDTVM、Ativos、ニューヨークのメロン銀行を提訴し、後者を蔚来有限会社として告発した。(“ALoca≡o de Patrim≡Inc.”)、投資管理子会社は、被告が管理人および(または)管理人のための様々な基金の投資が適切に機能および損失に対して責任を負うことができなかったことを告発する。2018年1月16日、ブラジル連邦検察院(“MPF”)はサンパウロでDTVMに対して民事訴訟を提起し、DTVMがPOSTAIS投資のいくつかの基金の管理人またはPOSTAIS自身のポートフォリオの制御者のいくつかの役割を正確に履行できなかったことを告発し、それによってPOSTAISの損失に責任を負う。2018年4月18日、裁判所は偏見なしに訴訟を却下した。2021年8月4日、控訴裁判所は却下を覆し、訴訟を下級裁判所に返送した。DTVMは2022年4月11日、8月4日の判決についてブラジル高裁に控訴した。また行政裁判所では統一庭がスタートしました三つ損失の法的責任を裁定するための法的手続き三つDTVMによって管理されている投資ファンドは、ボスタリスがその投資家の一つだ。九月一日2020年9月9日、TCUはその中の一つの訴訟で裁決を下し、認定した
デド梁行は元郵便会社役員2人と一緒に約#ドルの責任を負う50百万ドルです。交通苦情グループはDTVMに対して約#ドルの罰金を科した2百万ドルです。戴徳梁行はこの決定に対する行政上訴を却下された。DTVMは2022年2月25日、TCUの廃止決定を求め、TCUの判決の実行を禁止するため、ブラジルブラジリア連邦裁判所に提訴した。2022年8月24日、ブラジル連邦検事はリオデジャネイロ裁判所に訴訟を提起し、判決中の罰金部分の執行を要求した。2022年11月8日，ブラジリア連邦裁判所は廃止訴訟でDTVMの禁令請求を承認し，9月8日の訴訟を一時停止した。9，2020 TCUは行動廃止が決定するまで決定する。2019年10月4日、Postaisと別の年金基金はサンパウロでDTVMとAtivosに対して仲裁要求を行い、DTVMが管理人を務め、Ativosが管理人を務める投資基金の損失に責任があると主張した。2021年3月26日、DTVMとAtivosは、仲裁裁判所がこの事件の管轄権について下した裁決を疑問視する訴訟を提起した。2019年10月25日、郵政はリオデジャネイロでDTVMと蔚来会社を提訴し、別の基金の損失に責任を負うことを告発し、この基金の管理人はDTVMであり、管理人は蔚来会社とアティボス社である。2022年5月9日、裁判所はノルウェー電気通信会社と蔚来社が約#ドルの賠償責任を連帯して負担すると判断した20百万ドルです。2022年8月12日、ダイド梁行と蔚来社はこの決定を上訴した。2020年6月19日、リオデジャネイロの連邦裁判所はDTVM、POSTAIS、および他の複数の被告に対して訴訟を提起し、DTVMがDTVMが管理人を務める投資ファンド内のいくつかのPOSTAIS損失に責任を負うことを告発した。2021年2月10日、Postaisと別の年金基金はリオデジャネイロで訴訟を提起し、DTVMにサービスを送達し、別の投資基金の損失に責任があると告発し、DTVMはその基金の管理人であり、もう一人の被告は管理人である。
ブラジルシルヴィラト訴訟
DTVMは、商業信用売掛金に投資するFundo de Invstiento em Direitos Creditórios Multiset Silverado Maximum(“Silverado Maximum Fund”)の管理人を務める。2016年6月2日、Silverado Maximum FundはDTVMを管理人として起訴し、ドイツ銀行S.A.-Banco Alem≡oとSilverado Gest o e Invstientos Ltdをトークンとして起訴した。その投資マネージャーとして。基金は被告一人一人が
それぞれの役割を果たし、基金に損失を与え、被告はこれに連帯責任を負っている。
ドイツ税務問題
ドイツ当局は、配当日や直前に株式証券を購入することに関連する過去の“CUM/EX”取引を調査しているが、配当日後に決済すると、不必要な源泉徴収税の払い戻しにつながる可能性がある。ドイツ当局は、過去のCUM/EX取引が租税回避や脱税を招いた可能性があるとしている。ドイツ当局はニューヨーク·メロン銀行の欧州子会社に、ある第三者投資基金がCUM/EX取引を行う可能性のある調査を通報し、そのうちの1つの子会社がこれらの第三者投資基金の信託および/または基金管理人を担当する実体を買収した。我々は当局から購入前活動に関する資料要求を受け，これらの要求に全力で協力している.2019年8月、ボン地方裁判所は子会社の1つを、無関係な個人被告を起訴する副次的当事者として加入させることを命じた。裁判は2019年9月に開始された。2020年3月、裁判所は裁判の終了を加速させるために子会社に行動しないと表明した。裁判所は被告とは無関係な個別被告の罪が成立し，第三者投資基金に関するCUM/EX取引活動が不正であると裁定した。2020年11月と12月にドイツの税務当局から二次債務通知を受けました総額は約$です150(当時の現行為替レートで)我々が買収した実体が信託及び/又は基金管理人である各種基金の買収前活動に関する百万ユーロ。私たちは通知に上訴した。買収対象エンティティについては，売り手から賠償責任を得ており，必要に応じてこれらの責任を追及する予定である.
業務に関連するチャネル外通信
当社は、未承認の電子通信プラットフォーム上で伝送される商業通信の記録保存義務の遵守に関する米国証券取引委員会の要求に応えてきた。米国証券取引委員会の職員は、他の金融機関の記録保存やり方について同様の調査を行っていると述べた。その会社は調査に協力している。
付記23-派生ツール
我々はデリバティブを用いて、金利リスク、株価リスク、外国為替リスク、信用リスクを含む市場リスクの開放を管理している。私たちの取引活動は私たちの顧客のために市商として機能し、ウォルク規則に基づいて顧客取引を便利にすることに集中しています。
派生金融商品の名目金額は取引されたドルの金額を表すが、信用リスクははるかに小さい。私たちは信用審査を行い、純決済協定と担保手配を達成し、派生金融商品の信用リスクを最小限に抑える。私たちは為替、金利、株価リスクへの開放を減らすために相殺金を確立した。
派生金融商品の使用は取引相手への依存に関するものだ。取引相手がデリバティブ契約の下での義務を履行できなかったのは、デリバティブ契約に従事する際に負うリスクである。いくつありますか違います。2022年に記録された取引相手の違約損失。
ヘッジ保証派生製品
私たちは金利交換協定を利用して金利変動に対する私たちの開放を管理する。私たちは公正価値ヘッジを金利リスク管理戦略とし、証券の売却と長期債務に関連するいくつかの固定金利利息支払いを変動金利に変換することで、公正価値変動性を低下させる。私たちはまた、金利スワップと長期外貨契約をキャッシュフローのヘッジとして利用して、金利と為替レートの変化への開放を管理しています
ヘッジ可能な売却可能な証券には、米国債、機関および非機関商業MBS、主権債務/主権保証債券、および外国保証債券が含まれる。2022年12月31日、$31.5売却可能な証券の10億額面は、公正価値ヘッジに指定された金利交換によってヘッジされ、名目価値は#ドルである31.4十億ドルです。
ヘッジの固定金利長期債務ツールの元の満期日は一般に5人至れり尽くせり30何年もです。公正価値ヘッジ関係では、固定金利債務は“固定金利を受け取り、可変金利を支払う”ことでヘッジを行う。2022年12月31日、$24.7指定された金利交換で10億ドルの債務を返済しました
名目価値#ドルの公正価値ヘッジとして24.7十億ドルです
また、私たちはヘッジとして長期外貨契約を利用して、外貨リスクを軽減する。私たちは長期外貨契約をキャッシュフローヘッジとして使用し、いくつかの予測された非ドル収入と支出をドルに変換する。私たちは長期外国為替契約を使用して、期日は15現金の流れは私たちのインドルピー、ポーランドズロッティ、香港ドル、シンガポールドル、ポンドとユーロなどの通貨に対する為替開放を突破しました。これらの通貨はドルを機能通貨とする実体の収入と費用取引に使われているので、キャッシュフローは私たちの外貨の開放を突破しました。2022年12月31日現在、ヘッジの予測外貨取引と指定長期外貨契約の期限保証額は#ドルである466百万ドル税引前損失$6累積保証所に記録された百万元。この損失は今後12ヶ月で収益に再分類されるだろう。
2022年には、売却可能な証券に関連する外国為替リスクの公正価値ヘッジとして長期外国為替契約を利用する。はい
2022年12月31日、あります違います。残りの外国為替契約。長期点数は除外部分として指定され，ヘッジ期間中に収益として償却される.
長期外国為替契約は外国子会社での私たちの純投資価値をヘッジするためにも使われている。これらの長期外国為替契約の満期日が来ない1年それは.使用されているデリバティブは、中国への外国投資価値が為替レートによって変化するヘッジに指定されている。これらの長期外貨契約の公平な市価変動は税額控除後の株主権益外貨換算調整内に反映される。2022年12月31日現在、名目金額合計がドルとなる長期外国為替契約9.610億ドルは純投資ヘッジに指定されている。
私たちはまた時々外国子会社への純投資のヘッジとして非派生金融商品を指定する。2022年12月31日には違います。非派生金融商品は外国子会社での私たちの純投資をヘッジする。
以下の表に合併損益表で確認された公正価値とキャッシュフローヘッジ活動に関する税前収益(損失)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値とキャッシュフローヘッジが損益表に及ぼす影響 | | | |
| (単位：百万) | 場所：
利益を得る | | | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 有価証券の売却利回りを公正に保証することができる価値ヘッジ | | | | | | | |
| 導関数 | 利子収入 | | | | $ | 3,530 | | $ | 786 | | $ | (627) | |
| 期日保証項目 | 利子収入 | | | | (3,517) | | (785) | | 624 | |
| 長期債務の金利公正価値ヘッジ | | | | | | | |
| 導関数 | 利子支出 | | | | (1,441) | | (646) | | 587 | |
| 期日保証項目 | 利子支出 | | | | 1,438 | | 645 | | (586) | |
| 証券を売却して外国為替公正価値ヘッジを許可することができる | | | | | | | |
導関数(a) | 外国為替収入 | | | | (2) | | 11 | | (9) | |
| 期日保証項目 | 外国為替収入 | | | | 4 | | (10) | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外貨のオープンなキャッシュフローを予測する | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 収益を保監部から収入に再分類する | 従業員費用 | | | | (9) | | 12 | | (1) | |
| | | | | | | |
| 収益は保監所から収入に再分類される | 投資やその他の収入 | | | | 1 | | — | | — | |
| 公正価値とキャッシュフローヘッジ関係により総合収益表で確認された収益(損失) | | | | | $ | 4 | | $ | 13 | | $ | (1) | |
(A)$を含む収益12022年、2021年、2020年に排除された一部の償却に関する100万ドル。
次の表に純投資ヘッジ関係で用いられているヘッジデリバティブの影響を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純投資ヘッジ関係におけるデリバティブツールの役割 | | |
| (単位：百万) | | | | | | | | | | |
| 純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ | | | | 派生ツールの累積保険書で確認された損益
12月31日までの年間 | | 累計保険証書から収入の損益地点に再分類する | | | | 累計保険証書から収入の損益に再分類する
12月31日までの年間 |
| | | 2022 | 2021 | 2020 | | | | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 外国為替契約 | | | | $ | 631 | | $ | 261 | | $ | (284) | | | 純利子収入 | | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
以下の表に公正価値ヘッジ関係における期限項目の情報を示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値ヘッジ関係における裁定項目 | ヘッジ売掛金
資産または負債 | | ヘッジ会計基礎調整増(減額)(a) |
|
| Dec. 31, | | Dec. 31, |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
販売可能な証券(b)(c) | $ | 31,370 | | $ | 24,400 | | | $ | (2,678) | | $ | 590 | |
| 長期債務 | $ | 23,510 | | $ | 22,447 | | | $ | (1,232) | | $ | 183 | |
(A)$未満を含む1百万ドルとドル165それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に売却可能証券に関する生産停止ヘッジ増加の基数調整により百万ドル増加し、48百万ドルとドル722022年12月31日と2021年12月31日には、長期債務に関する生産停止ヘッジがそれぞれ100万の基数調整を減少させた。
(B)外貨リスクのみがヘッジリスクを指定するヘッジ項目は含まれておらず、外貨ヘッジに関する基数調整が将来的に総合損益表で打ち切られないためである。売却可能な証券を含まない帳簿金額は#ドルです-百万だ at Dec. 31, 2022 and $1412021年12月31日は100万人。
(C)帳簿金額は償却コストである。
次の表は私たちの全デリバティブポートフォリオの名目金額と帳簿価値をまとめました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表に対する派生ツールの影響 | 名目価値 | | 資産デリバティブ
公正価値 | | 負債デリバティブ
公正価値 |
| Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 | | Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 | | Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 |
| (単位：百万) | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール： (a)(b) | | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 56,142 | | $ | 46,717 | | | $ | 205 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 453 | |
| 外国為替契約 | 10,096 | | 10,367 | | | 114 | | 206 | | | 220 | | 40 | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | | | | $ | 319 | | $ | 206 | | | $ | 220 | | $ | 493 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：(b)(c) | | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 190,917 | | $ | 193,747 | | | $ | 1,297 | | $ | 3,259 | | | $ | 1,584 | | $ | 2,835 | |
| 外国為替契約 | 880,948 | | 915,694 | | | 9,433 | | 6,279 | | | 9,456 | | 6,215 | |
| 株式契約 | 2,993 | | 9,659 | | | 102 | | 49 | | | 13 | | 211 | |
| 信用契約 | 200 | | 190 | | | — | | — | | | 4 | | 5 | |
| ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | | | | $ | 10,832 | | $ | 9,587 | | | $ | 11,057 | | $ | 9,266 | |
派生商品公正価値総額(d) | | | | $ | 11,151 | | $ | 9,793 | | | $ | 11,277 | | $ | 9,759 | |
総純額決済協定の効力(e) | | | | (8,206) | | (6,973) | | | (8,243) | | (6,335) | |
| 主要純額決済協定発効後の公正価値 | | | | $ | 2,945 | | $ | 2,820 | | | $ | 3,034 | | $ | 3,424 | |
(a) ヘッジツールに指定された資産デリバティブと負債デリバティブの公正価値記録はその他の資産そしてその他負債それぞれ総合貸借対照表に計上する。
(B)決済機関で決済されたデリバティブ取引については、毎日交換される現金担保品がデリバティブの決済とみなされる。決済は派生資産と負債の公正価値総額を減少させ、総純額決済プロトコルの影響を相応に減少させ、総合貸借対照表に影響を与えなかった。
(C)ヘッジツールとして指定されていないアセットデリバリーツールおよび負債派生ツールの公正価値は、それぞれ、取引資産および取引負債として総合貸借対照表に計上される。
(d) ASC 815デリバティブとヘッジの要求によると，主要純額決済プロトコルを考慮する前に，公正価値は毛に基づいている。
(E)総純額決済契約の効力には、受領および支払いを含む現金担保#ドル1,786百万ドルとドル1,823百万ドルで、それぞれ2022年12月31日とドルです1,424百万ドルとドル786それぞれ2021年12月31日の100万である。
取引活動(デリバティブ取引を含む)
私たちの取引活動は、私たちの顧客のために市商としての役割に集中し、ウォルク規則に基づいて顧客取引を促進し、リスクを低減する経済的ヘッジに集中している。我々の取引活動で用いられるデリバティブの公正価値変動は，総合損益表上の外国為替収入と投資その他の収入に記録されている。
次の表は私たちの外貨収入と他の取引収入を示しています。
| | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替収入とその他の取引収入 | 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | 2020 | |
| 外国為替収入 | $ | 822 | | $ | 799 | | | $ | 774 | | |
| 他の取引収入 | 149 | | 6 | | | 13 | | |
外貨収入には、外貨の売買、貨幣の長期、先物とオプション、外貨の再計量の収入が含まれる。他の取引収入は、固定収益や株式証券、非外国為替デリバティブとの取引や経済ヘッジ活動を含む現金ツール取引の結果を反映している。
また、会計ヘッジとして正式に指定されているのではなく、リスク低減のための経済的ヘッジとして派生金融商品を使用している。これは私たちのいくつかの貸借対照表の開放に固有の外貨、金利或いは市場リスク、例えば種子資本投資と預金、及びある投資管理費収入フローを含む。私たちはまた、総リターンを使用して、当社の繰延補償計画によって発生した債務に経済的に対処し、その計画に基づいて、参加者が補償を延期し、彼らが選択した投資業績にリンクしたリターンを稼ぐ。これらの総リターンの収益や損失は従業員費用連結損益表では#ドルの損失が出ている432022年には100万ドルになります352021年には100万ドルです222020年までに100万に達するだろう
著者らは頭寸制限システム、歴史シミュレーションに基づくリスク値(VaR)方法と他の市場感度指標を通じて取引リスクを管理した。リスクは取引から独立した独立した部門によって毎日監視され、上級管理職に報告される。ある仮定に基づいて，VaR手法は
すべての取引頭寸の公正価値の不利な変化から潜在的な隔夜税前ドル損失を捕捉する。この計算仮定1つは-日数保有期間、利用99%信頼度は、非線形製品特性を組み合わせた。VaRモデルは，経済資本結果を開発するためのいくつかの統計モデルの1つであり，これらの結果は業務部門に割り当てられ，リスク調整後の業績を計算するために用いられる。
VaR方法は、非常に金融的、経済的、または他の事件に起因するリスクを評価しない。そのため、リスク評価過程には、ポートフォリオにおけるリスク要因や経営陣の市場状況の評価に基づく多くの圧力シナリオが含まれている。歴史的市場事件に基づく付加的な圧力シナリオも実行された。圧力テストには市場流動性低下の影響と、歴史的に観察された相関性と極端な情景の分解が含まれる可能性がある。VaRと他の統計指標、圧力テスト、敏感性分析は他のリスク管理材料に組み込まれている。
取引相手の信用リスクと担保
取引相手の財務諸表を定期的に審査し、取引相手管理層との秘匿コミュニケーションを行い、公開可能な信用格付け情報を定期的に監視することにより、取引相手の信用リスクを評価する。これらの情報および他の情報は、信用品質を評価するための独自の信用格付け指標を開発するために使用される。
担保要求は取引相手ごとの信用品質を全面的に審査した後に決定される。担保は、通常、現金および/または高流動性政府証券の形態で保有または質される。担保の需要は毎日監視されて調整されるだろう。
派生金融商品に関する追加的な開示は付記20に記載されている。
場外デリバティブまたは特徴的な開示
いくつかの場外デリバティブ契約および/または担保プロトコルは、格付け引き下げ時にトリガされる信用リスクまたは特徴を含み、取引相手は追加のものを要求する権利がある
担保または純負債状況で契約を終了する権利
下表に信用リスクや特徴的な純負債頭寸を含む場外デリバティブ契約の合計公正価値およびすでに入金された担保の価値を示す。
| | | | | | | | |
| Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 |
| (単位：百万) |
純負債頭寸の場外デリバティブ公正価値合計(a) | $ | 3,069 | | $ | 3,606 | |
| 勘定を済ませて抵当に入れる | $ | 3,484 | | $ | 5,388 | |
(A)現金担保を考える前に。
信用リスクまたは特徴的な場外デリバティブ契約を含む総公正価値は、市場状況の変化、取引相手の組み合わせ、新業務或いは特徴的な変化によって四半期ごとに変動する可能性がある。
私たちの最大の銀行子会社ニューヨークメロン銀行は私たちの大多数の場外デリバティブ契約および/または担保協定を締結しました。偶発的な特徴は
ニューヨーク·メロン銀行の長期発行者の格付けが引き下げられたら、触発されるだろう。
次の表は、早期終了条項によって3つのキー格付けトリガ要因に属する純負債頭寸の契約の公正価値を示している
| | | | | | | | |
潜在的決済リスクの開放(公正価値)(a) | |
| Dec. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 |
| (単位：百万) |
ニューヨーク·メロン銀行の格付けを変更すれば(b) | | |
| A 3/A- | $ | 20 | | $ | 56 | |
| BaA 2/BBB | $ | 545 | | $ | 563 | |
| BA 1/BB+ | $ | 1,803 | | $ | 1,778 | |
(A)ニューヨーク·メロン銀行の長期発行者格付けが直ちに示されたレベルに低下した場合、これらの金額は潜在的な総平倉価値を表し、公表された担保を反映しない。
(B)はムーディーズ/スタンダードの格付けを表す。
ニューヨーク·メロン銀行の債務格付けが2022年12月31日と2021年12月31日に投資レベル以下に低下した場合、既存の担保手配は追加の担保を提供する必要があります214百万ドルとドル71それぞれ100万ドルです
資産と負債を相殺する
次の表は派生商品と金融商品とその関連相殺を示している。デリバティブや金融商品は法的に実行可能な純額決済プロトコルによって制限されていないが、現在のところ純額決済は行われていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日デリバティブ資産と金融資産の相殺 | | | | |
| 確認した総資産 | 貸借対照表の総金額相殺 | | 貸借対照表で確認された純資産 | 貸借対照表における未相殺の総額 | |
| (単位：百万) | (a) | 金融商品 | 受け取った現金担保 | 純額 |
純額決済スケジュールに制限されている派生ツール： | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 1,208 | | $ | 986 | | | $ | 222 | | $ | 33 | | $ | — | | $ | 189 | |
| 外国為替契約 | 8,920 | | 7,215 | | | 1,705 | | 314 | | — | | 1,391 | |
| 株式とその他の契約 | 95 | | 5 | | | 90 | | — | | — | | 90 | |
純額決済スケジュールの制限を受けたデリバティブ総額 | 10,223 | | 8,206 | | | 2,017 | | 347 | | — | | 1,670 | |
純額決済手配に拘束されないデリバティブ総額 | 928 | | — | | | 928 | | — | | — | | 928 | |
| 総派生商品 | 11,151 | | 8,206 | | | 2,945 | | 347 | | — | | 2,598 | |
| 逆買い戻し協定 | 75,614 | | 60,322 | | (b) | 15,292 | | 15,182 | | — | | 110 | |
| 証券借款 | 9,006 | | — | | | 9,006 | | 8,531 | | — | | 475 | |
| 合計する | $ | 95,771 | | $ | 68,528 | | | $ | 27,243 | | $ | 24,060 | | $ | — | | $ | 3,183 | |
(a) 純額決済協定と受け取った現金担保純額の影響を含む。場外デリバティブに関する相殺は純頭寸に応じて各種デリバティブに分配される。
(b) 逆買い戻しプロトコルの相殺は我々がFICCに参加することに関係しており，FICCでは政府証券取引を純額で決済し，Fedwireシステムによる支払いと交付を行っている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日デリバティブ資産と金融資産の相殺 | | | | |
| 確認した総資産 | 貸借対照表の総金額相殺 | | 純資産を確認する
はい
貸借対照表 | 貸借対照表における未相殺の総額 | |
| (単位：百万) | (a) | 金融商品 | 受け取った現金担保 | 純額 |
純額決済スケジュールに制限されている派生ツール： | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 2,132 | | $ | 1,424 | | | $ | 708 | | $ | 206 | | $ | — | | $ | 502 | |
| 外国為替契約 | 6,122 | | 5,501 | | | 621 | | 69 | | — | | 552 | |
| 株式とその他の契約 | 48 | | 48 | | | — | | — | | — | | — | |
純額決済スケジュールの制限を受けたデリバティブ総額 | 8,302 | | 6,973 | | | 1,329 | | 275 | | — | | 1,054 | |
純額決済手配に拘束されないデリバティブ総額 | 1,491 | | — | | | 1,491 | | — | | — | | 1,491 | |
| 総派生商品 | 9,793 | | 6,973 | | | 2,820 | | 275 | | — | | 2,545 | |
| 逆買い戻し協定 | 72,661 | | 54,709 | | (b) | 17,952 | | 17,922 | | — | | 30 | |
| 証券借款 | 11,655 | | — | | | 11,655 | | 11,036 | | — | | 619 | |
| 合計する | $ | 94,109 | | $ | 61,682 | | | $ | 32,427 | | $ | 29,233 | | $ | — | | $ | 3,194 | |
(a) 純額決済協定と受け取った現金担保純額の影響を含む。場外デリバティブに関する相殺は純頭寸に応じて各種デリバティブに分配される。
(b) 逆買い戻しプロトコルの相殺は我々がFICCに参加することに関係しており，FICCでは政府証券取引を純額で決済し，Fedwireシステムによる支払いと交付を行っている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日デリバティブ負債と金融負債の相殺 | 貸借対照表で確認された純負債 | | | |
| 確認済み総負債 | 貸借対照表の総金額相殺 | | 貸借対照表における未相殺の総額 | |
| (単位：百万) | (a) | 金融商品 | 現金抵当品 | 純額 |
純額決済スケジュールに制限されている派生ツール： | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 1,306 | | $ | 798 | | | $ | 508 | | $ | 67 | | $ | — | | $ | 441 | |
| 外国為替契約 | 9,261 | | 7,444 | | | 1,817 | | 51 | | — | | 1,766 | |
| 株式とその他の契約 | 15 | | 1 | | | 14 | | — | | — | | 14 | |
純額決済スケジュールの制限を受けたデリバティブ総額 | 10,582 | | 8,243 | | | 2,339 | | 118 | | — | | 2,221 | |
純額決済手配に拘束されないデリバティブ総額 | 695 | | — | | | 695 | | — | | — | | 695 | |
| 総派生商品 | 11,277 | | 8,243 | | | 3,034 | | 118 | | — | | 2,916 | |
| 買い戻し協定 | 70,830 | | 60,322 | | (b) | 10,508 | | 10,476 | | 31 | | 1 | |
| 証券貸借 | 1,827 | | — | | | 1,827 | | 1,754 | | — | | 73 | |
| 合計する | $ | 83,934 | | $ | 68,565 | | | $ | 15,369 | | $ | 12,348 | | $ | 31 | | $ | 2,990 | |
(a) 純額決済プロトコルと支払いされた現金担保純額の影響を含む。場外デリバティブに関する相殺は純頭寸に応じて各種デリバティブに分配される。
(b) 買い戻しプロトコルの相殺は我々がFICCに参加することに関連しており，FICCでは政府証券取引を純額で決済し，Fedwireシステムによる支払いと交付を行っている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日デリバティブ負債と金融負債の相殺 | 負債純額を確認する
はい
貸借対照表 | | | |
| 確認済み総負債 | 貸借対照表の総金額相殺 | | 貸借対照表における未相殺の総額 | |
| (単位：百万) | (a) | 金融商品 | 現金抵当品 | 純額 |
純額決済スケジュールに制限されている派生ツール： | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 3,263 | | $ | 2,028 | | | $ | 1,235 | | $ | 1,197 | | $ | — | | $ | 38 | |
| 外国為替契約 | 5,619 | | 4,111 | | | 1,508 | | 29 | | — | | 1,479 | |
| 株式とその他の契約 | 211 | | 196 | | | 15 | | — | | — | | 15 | |
純額決済スケジュールの制限を受けたデリバティブ総額 | 9,093 | | 6,335 | | | 2,758 | | 1,226 | | — | | 1,532 | |
純額決済手配に拘束されないデリバティブ総額 | 666 | | — | | | 666 | | — | | — | | 666 | |
| 総派生商品 | 9,759 | | 6,335 | | | 3,424 | | 1,226 | | — | | 2,198 | |
| 買い戻し協定 | 64,734 | | 54,709 | | (b) | 10,025 | | 10,025 | | — | | — | |
| 証券貸借 | 1,541 | | — | | | 1,541 | | 1,478 | | — | | 63 | |
| 合計する | $ | 76,034 | | $ | 61,044 | | | $ | 14,990 | | $ | 12,729 | | $ | — | | $ | 2,261 | |
(a) 純額決済プロトコルと支払いされた現金担保純額の影響を含む。場外デリバティブに関する相殺は純頭寸に応じて各種デリバティブに分配される。
(b) 買い戻しプロトコルの相殺は我々がFICCに参加することに関連しており，FICCでは政府証券取引を純額で決済し，Fedwireシステムによる支払いと交付を行っている。
保証金がある
下表は，担保借金として入金された買い戻しプロトコルと証券貸借取引の契約価値を取引相手に提供する担保タイプ別に示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 買い戻し契約と証券貸借取引は担保借款とされている |
| Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| 残契約満期日 | 合計する | | 残契約満期日 | 合計する |
| (単位：百万) | 徹夜を欠かさない | 最大30日 | 30-90日 | 90日以上 | | 徹夜を欠かさない | 最大30日 | 30-90日 | 90日以上 |
| 買い戻し契約： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 62,401 | | $ | 7 | | $ | 827 | | $ | 553 | | $ | 63,788 | | | $ | 56,556 | | $ | 304 | | $ | 450 | | $ | — | | $ | 57,310 | |
| 代理RMBS | 1,460 | | 493 | | — | | — | | 1,953 | | | 2,795 | | 1 | | — | | — | | 2,796 | |
| 社債 | 99 | | 88 | | 782 | | 306 | | 1,275 | | | 97 | | 77 | | 870 | | 270 | | 1,314 | |
| 主権債務·主権保証 | 1,008 | | — | | — | | — | | 1,008 | | | 160 | | — | | — | | — | | 160 | |
| 国家と政治区分 | 38 | | 49 | | 443 | | 159 | | 689 | | | 44 | | 16 | | 630 | | 155 | | 845 | |
| その他債務証券 | 13 | | 102 | | 92 | | 7 | | 214 | | | — | | 30 | | 245 | | — | | 275 | |
| アメリカ政府機関は | 161 | | — | | — | | — | | 161 | | | 503 | | — | | — | | — | | 503 | |
| 株式証券 | — | | 61 | | 1,681 | | — | | 1,742 | | | — | | 276 | | 1,255 | | — | | 1,531 | |
| 合計する | $ | 65,180 | | $ | 800 | | $ | 3,825 | | $ | 1,025 | | $ | 70,830 | | | $ | 60,155 | | $ | 704 | | $ | 3,450 | | $ | 425 | | $ | 64,734 | |
| 証券貸借： | | | | | | | | | | | |
| 代理RMBS | $ | 110 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 110 | | | $ | 152 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 152 | |
| | | | | | | | | | | |
| その他債務証券 | 66 | | — | | — | | — | | 66 | | | 88 | | — | | — | | — | | 88 | |
| 株式証券 | 1,651 | | — | | — | | — | | 1,651 | | | 1,301 | | — | | — | | — | | 1,301 | |
| 合計する | $ | 1,827 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,827 | | | $ | 1,541 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,541 | |
| 担保付き借入金総額 | $ | 67,007 | | $ | 800 | | $ | 3,825 | | $ | 1,025 | | $ | 72,657 | | | $ | 61,696 | | $ | 704 | | $ | 3,450 | | $ | 425 | | $ | 66,275 | |
ニューヨーク·メロン銀行の買い戻し協定と証券貸借取引は主に流動性に関するリスクに遭遇している。私たちは合意で所定の条件に基づいて担保を担保することを要求された。もし私たちがこれらの取引質の担保の公正価値が低下すれば、私たちは取引相手に追加の担保を提供して、出現する可能性のある他の流動性需要に利用できる資産数を減らす必要があるかもしれない。ニューヨークメロン銀行はまた私たちが信用リスクに直面している三方買い戻し市場で三者担保代理サービスを提供しています。このリスクを緩和するために、取引業者にはディスク信用を十分に保証することが求められる。
付記24-業務の細分化
製品やサービスラインの性能データを生成する内部情報システムがあります三つ主に業務部門と他の部門を運営する
私たちの主な業務の主な製品とサービスと収入タイプと他の部門について以下のように説明します
| | | | | | | | | | | | | | |
| 証券サービス分部 |
| | | | |
| 業務範囲 | | 一次製品とサービス | | 主な収入タイプ |
| 資産修理 | | 信託、信託および信託、会計、ETFサービス、中級オフィスソリューション、譲渡エージェント、私募株式および不動産基金サービス、外貨、証券貸借、流動性/貸借サービス、データ分析 | | -投資サービス料(証券貸借収入を含む) -純利息収入 --外国為替収入 -融資関連費用 |
| | | | |
| | | | |
| 発行者サービス | | 会社信託(受託者、支払機関、受託機関、信託その他の金融サービス)および預託証明書(発行者サービスおよび仲介人および投資家への支援) | | -投資サービス料
-純利息収入
--外国為替収入 |
| | | | |
| | | | |
| 市場と富サービス細分化市場 |
| | | | |
| 業務範囲 | | 一次製品とサービス | | 主な収入タイプ |
| 潘興 | | 清算と信託、投資、富および退職ソリューション、技術および企業データ管理、取引サービス、および大口ブローカー | | -投資サービス料
-純利息収入 |
| | | | |
| | | | |
| 庫務署 | | 支払い、外貨、流動資金管理、入金処理および支払い管理、貿易融資および処理を含む総合現金管理ソリューション | | -投資サービス料
-純利息収入
--外国為替収入 |
| | | | |
| | | | |
| 清算と担保管理 | | 清算(米国政府とグローバル清算サービスを含む)とグローバル担保管理(三者サービスを含む) | | -投資サービス料
-純利息収入 |
| | | | |
| | | | |
| 投資と富管理部門 |
| | | | |
| 業務範囲 | | 一次製品とサービス | | 主な収入タイプ |
| 投資管理 | | 多様な投資管理戦略と投資製品の流通 | | -投資管理費
-公演費用
-販売および修理費 |
| | | | |
| | | | |
| 富の管理 | | 投資管理、信託、富と財産計画、プライベートバンクサービス、投資サービス、情報管理 | | -投資管理費
-純利息収入 |
| | | | |
| | | | |
| 他の細分化市場 | | 説明する | | 主な収入タイプ |
| | リースポートフォリオ、会社の財務活動(証券組合、派生ツール及びその他の取引活動を含む)、会社及び銀行が所有する生命保険、再生可能エネルギー及びその他の会社の投資及びいくつかの業務撤退を含む | | --外国為替収入 -投資およびその他の収入 -他の取引収入 -証券純収益(損失) -純利息収入(支出) |
企業会計原則
我々の業務データは、連結財務報告のための公認会計原則ではなく、内部管理会計に基づいて決定される。これらの測定原則の設計は，企業報告の結果がその経済表現を追跡するためである。
組織が変化した場合、あるいは収入や費用分配方法の改善により、業務部門の結果は再分類の影響を受ける。微細化は一般に予想に基づいて反映される。2022年には再分類や組織変動はありません
企業の会計政策は付記1で述べたものと同様である。
我々の業務部門の結果は、内部管理報告書に基づいて公表され、分析されている。
•収入金額は、各サービスによって生じる手数料や他の収入を反映し、部門間で提供されるサービスの収入を含み、これらのサービスは第三者にも提供される。所得移転協定に基づいて企業間で移行する手数料及びその他の収入は、各部門の他の費用に含まれる
•特定の顧客グループに関連した収入と費用はこのような業務に含まれている。例えば、顧客のホスト製品の使用に関連する外国為替活動は、証券サービス部分に含まれる
•純利息収入は、企業ごとに発生した資産と負債の収益に応じて企業に分配される。私たちは、各業務の利息感度と満期日の特徴に基づいて、資金を特定の資産と負債に一致させる資金移転定価システムを採用した
•それぞれの信用組合に関連する信用損失準備金は各項目に反映される。
•制限株やRSUに関するインセンティブ費用は各部門に分配される
•支援および他の間接費用は、収入移転プロトコルに制限されていないまたは制限されていない部門間で提供されるサービスを含む第三者に提供され、内部開発の方法に従って企業に割り当てられ、非利子支出に反映される。
•経常的FDIC費用は企業ごとに発生した平均預金に応じて企業に分配される
•解散費は，影響を受けた従業員の所在する業務や機能に応じて支部に計上され，会社員，技術，運営に関する解散費は他の支部に反映される。
•訴訟費用は一般的に発生費用の業務に記録されている
•証券ポートフォリオの管理は他の部分に含まれる共有サービスだ。したがって，証券組合せ推定値に関する損益は一般に他の部分に計上される
•顧客預金は私たちの証券ポートフォリオの主な資金源だ。私たちは一般的に預金を生成する企業にすべての利息収入を分配するつもりだ。このため、2009年に再編された証券ポートフォリオ部分に関する付加価値が業務実績に計上されている。
•貸借対照表上の資産及び負債及びそれに関連する収入又は費用は、各企業に具体的に分配される。純負債のある部門は資産を分配した
•商業権と無形資産は単一の企業内部に反映される
以下の合併スケジュールは、私たちの全体的な収益性に対する私たちの各部門の貢献を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | 証券サービス | | 市場と富のサービス | | 投資と富
管理する | | 他にも | | 統合された | |
| (百万ドル) | |
| 総費用とその他の収入 | $ | 6,004 | | | $ | 3,872 | | | $ | 3,322 | | (a) | $ | (312) | | | $ | 12,886 | | (a) |
| 純利息収入 | 2,028 | | | 1,410 | | | 228 | | | (162) | | | 3,504 | | |
| 総収入(赤字) | 8,032 | | | 5,282 | | | 3,550 | | (a) | (474) | | | 16,390 | | (a) |
| 信用損失準備金 | 8 | | | 7 | | | 1 | | | 23 | | | 39 | | |
| 非利子支出 | 6,299 | | | 2,932 | | | 3,501 | | | 278 | | | 13,010 | | |
| 所得税前収入 | $ | 1,725 | | | $ | 2,343 | | | $ | 48 | | (a) | $ | (775) | | | $ | 3,341 | | (a) |
税引き前営業利益率(b) | 21 | % | | 44 | % | | 1 | % | | 適用されない | | 20 | % | |
| 平均資産 | $ | 212,575 | | | $ | 138,386 | | | $ | 31,920 | | | $ | 44,020 | | | $ | 426,901 | | |
(a) 費用とその他の収入総額、収入総額と税引前収入控除総合投資管理基金に関連する非持株権益は赤字#ドルを占めなければならない13百万ドルです。
(B)所得税前収入を総収入で割る。
N/M-意味がありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | 証券サービス | | 市場と富のサービス | | 投資と富
管理する | | 他にも | | 統合された | |
| (百万ドル) | |
| 総費用とその他の収入 | $ | 5,818 | | | $ | 3,583 | | | $ | 3,849 | | (a) | $ | 51 | | | $ | 13,301 | | (a) |
| 純利息収入 | 1,426 | | | 1,158 | | | 193 | | | (159) | | | 2,618 | | |
| 総収入(赤字) | 7,244 | | | 4,741 | | | 4,042 | | (a) | (108) | | | 15,919 | | (a) |
| 信用損失準備金 | (134) | | | (67) | | | (13) | | | (17) | | | (231) | | |
| 非利子支出 | 5,852 | | | 2,676 | | | 2,825 | | | 161 | | | 11,514 | | |
| 所得税前収入 | $ | 1,526 | | | $ | 2,132 | | | $ | 1,230 | | (a) | $ | (252) | | | $ | 4,636 | | (a) |
税引き前営業利益率(b) | 21 | % | | 45 | % | | 30 | % | | 適用されない | | 29 | % | |
| 平均資産 | $ | 228,915 | | | $ | 145,123 | | | $ | 30,980 | | | $ | 47,214 | | | $ | 452,232 | | |
(a) 費用とその他の収入総額、収入総額、税引き前収入は、総合投資管理基金に関する非制御的権益を差し引いた収入純額#ドルである12百万ドルです。
(B)所得税前収入を総収入で割る。
N/M-意味がありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | 証券サービス | | 市場と富のサービス | | 投資と富
管理する | | 他にも | | 統合された | |
| (百万ドル) | |
| 総費用とその他の収入 | $ | 5,678 | | | $ | 3,578 | | | $ | 3,495 | | (a) | $ | 71 | | | $ | 12,822 | | (a) |
| 純利息収入 | 1,697 | | | 1,228 | | | 197 | | | (145) | | | 2,977 | | |
| 総収入(赤字) | 7,375 | | | 4,806 | | | 3,692 | | (a) | (74) | | | 15,799 | | (a) |
| 信用損失準備金 | 215 | | | 100 | | | 20 | | | 1 | | | 336 | | |
| 非利子支出 | 5,556 | | | 2,614 | | | 2,701 | | | 133 | | | 11,004 | | |
| 所得税前収入 | $ | 1,604 | | | $ | 2,092 | | | $ | 971 | | (a) | $ | (208) | | | $ | 4,459 | | (a) |
税引き前営業利益率(b) | 22 | % | | 44 | % | | 26 | % | | 適用されない | | 28 | % | |
| 平均資産 | $ | 202,761 | | | $ | 123,554 | | | $ | 30,459 | | | $ | 56,544 | | | $ | 413,318 | | |
(a) 費用とその他の収入総額、収入総額、税引き前収入は、総合投資管理基金に関する非制御的権益を差し引いた収入純額#ドルである9百万ドルです。
(B)税引前収入を総収入で割る。
N/M-意味がありません。
付記25-国際業務
国際活動には投資サービス料収入と投資管理と履行費創設業務、外国為替取引活動、ローンその他が含まれています
収入を生じた資産及び取引は、顧客の登録地が米国以外にあり、及び/又は国際活動が国際実体に駐留している。私たちの国際と国内活動の性質のため、私たちの国際業務とを正確に区別することはできません
国際と国内で顧客を登録する。したがって、例えば、何らかの主観的な仮定が必要である
•国際業務の収入は、利息収入、税収、費用、信用損失準備金の内部分配後に決定される。
•国際業務の費用には、このような活動に関連する直接費用と、一般支援費用や間接費用のうち分配可能なシェアが含まれている。
私たちの国際業務の総資産、総収入、所得税前収入と純収入を次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国際業務 | 国際的に | 合計する
国際的に | | 合計する
国内では | | |
| (単位：百万) | ヨーロッパ中東アフリカ | | アジア太平洋地域 | 他にも | | | 合計する |
| 2022 | | | | | | | | | | |
| 期末総資産(a) | $ | 78,074 | | (b) | $ | 11,623 | | $ | 1,622 | | $ | 91,319 | | | $ | 314,464 | | | $ | 405,783 | |
| 総収入 | 3,954 | | (b) | 1,127 | | 805 | | 5,886 | | | 10,491 | | | 16,377 | |
| 所得税前収入 | 1,164 | | | 572 | | 481 | | 2,217 | | | 1,111 | | | 3,328 | |
| 純収入 | 880 | | | 432 | | 364 | | 1,676 | | | 884 | | | 2,560 | |
| 2021 | | | | | | | | | | |
| 期末総資産(a) | $ | 94,507 | | (b) | $ | 20,280 | | $ | 2,519 | | $ | 117,306 | | | $ | 327,132 | | | $ | 444,438 | |
| 総収入 | 4,119 | | (b) | 1,144 | | 744 | | 6,007 | | | 9,924 | | | 15,931 | |
| 所得税前収入 | 1,293 | | | 572 | | 447 | | 2,312 | | | 2,336 | | | 4,648 | |
| 純収入 | 1,005 | | | 445 | | 348 | | 1,798 | | | 1,973 | | | 3,771 | |
| 2020 | | | | | | | | | | |
| 期末総資産(a) | $ | 92,374 | | (b) | $ | 28,416 | | $ | 2,513 | | $ | 123,303 | | | $ | 346,330 | | | $ | 469,633 | |
| 総収入 | 3,964 | | (b) | 1,168 | | 698 | | 5,830 | | | 9,978 | | | 15,808 | |
| 所得税前収入 | 1,549 | | | 607 | | 437 | | 2,593 | | | 1,875 | | | 4,468 | |
| 純収入 | 1,179 | | | 462 | | 332 | | 1,973 | | | 1,653 | | | 3,626 | |
(a)総資産には長期資産が含まれており、管理職はこれらの資産が総資産に対して重要ではないと考えている。長期資産は主にアメリカに位置している。
(b)約$の資産を含めて31.7億ドルだ37.910億ドル38.110億ドルの収入は約2.2億ドルだ2.410億ドル2.62022年、2021年、2020年にそれぞれイギリスに登録された国際業務の10億ドル、これは8%, 9%和8総資産の割合と14%, 15%和16それぞれ総収入の%を占めている。
付記26-キャッシュフロー表統合レポートの補足資料
総合キャッシュフロー表に適切に反映されていない非現金投資と融資取引は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非現金投融資取引 | 12月31日までの年間 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ローンから所有している他の不動産の他の資産に移行する | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 総合投資管理基金資産変動状況 | 253 | | | 25 | | | 242 | |
| 総合投資管理基金負債変動 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 総合投資管理基金は非持株権益の変動を償還することはできない | 189 | | | 53 | | | 41 | |
| 購入した証券が未決済である | 22 | | | — | | | 205 | |
| | | | | |
| 満期になって未決済の証券 | 385 | | | — | | | — | |
| 満期まで保有する売却可能証券に移行する | 6,067 | | | 13,800 | | | 501 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 住宅と設備/融資リース債務による資本化ソフトウェア | — | | | 27 | | | 10 | |
| 住宅と設備·経営賃貸義務 | 307 | | | 97 | | | 208 | |
| 投資償還未完済 | — | | | — | | | 9 | |
| 価格や資産を剥離する余剰資本があります | 222 | | | — | | | — | |
| | | | | |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
ニューヨーク·メロン銀行：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
添付されているニューヨークメロン銀行会社とその子会社(ニューヨークメロン銀行)の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面収益表、現金フロー表と権益変動表、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。連結財務諸表は、ニューヨーク·メロン銀行の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況と、2022年12月31日までの3年間の年間経営結果とキャッシュフローをすべて公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づいて、ニューヨーク·メロン銀行の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会が後援して組織委員会が発表し、私たちは2023年2月27日の報告書がニューヨーク·メロン銀行の財務報告の内部統制の有効性について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
このような連結財務諸表はニューヨークのメロン銀行経営陣が担当している。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と条例に基づいて、ニューヨークのメロン銀行と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
ニューヨーク·メロン銀行は、より高いリスク格付けおよび適格格付けの商業および機関信用、ならびに商業不動産によって保証される融資に関連する融資および融資に関連する承諾信用損失準備金の定量的構成要素
総合財務諸表付記1と付記5で述べたように、ニューヨーク·メロン銀行の融資と融資関連が負担する信用損失準備(ACL)は、融資の評価準備として列報し、融資関連に負担する他の負債を計上する。2022年12月31日現在、ニューヨーク·メロン銀行の融資損失は1億76億ドル、融資関連の約束は7800万ドルに充てられている。ニューヨーク·メロン銀行は、類似したリスク特徴(集合手当)を有する融資と、融資に関連する約束の最低限度額とを決定するために、定量的方法および定性的枠組みを使用する。数量部分を推定する際に、ニューヨーク·メロン銀行はモデルと方法を使用して、製品タイプ、担保タイプと他の信用傾向とリスク特徴に基づいて金融資産を分類し、過去の事件、現在の状況に関する情報、及び記録金額の回収可能性に影響を与える未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測を含む。融資および融資に関する承諾の定量化部分には、(1)より高いリスク格付けおよび適格格付けの商業·機関信用および商業不動産を担保とした融資の集約手当、(2)住宅ローンの集約手当、(3)個人評価に係る100万ドル以上の信用に関する特定資産手当の3つの要素がある。より高いリスク格付けと合格格付けの商業と機関信用及び商業不動産によって保証されたローンの集合によって準備された数量化構成要素を推定する時、ニューヨークのメロン銀行は1つの方法を使用して、違約確率(PD)と違約損失(LGD)を推定した違約ローン金額に適用する。PDとLGDモデルにおけるポートフォリオのユニークなリスクを捉えるために, 契約違反融資額を推定するためのモデルと、ニューヨーク·メロン銀行は、融資のリスク特徴とリスク監視方式に基づいてポートフォリオを主要な構成要素に分類した。すべての商業と機関の信用について、予想損失は信用のリスク評価を考慮するだろう。商業不動産担保の各融資について、予想損失は担保特定データと融資期限、及び地理区域と物件タイプによって区分された商業不動産市場要素を考慮した。この方法は資産ライフサイクル内の合理的かつ支持可能な予測期間内の経済投入変数に対する多情景マクロ経済予測を結合した。合理的かつ支持可能な予測期間は、初歩的に推定された経済見通し部分と、各経済投入変数の回帰部分も含む。この部分は各種の内部と外部要素に基づく品質調整から構成され、これらの調整は数量化モデルに反映されていないが、信用損失を推定する計量に影響を与える可能性のある予想損失を反映することを目的としている。
商業不動産担保の高いリスク格付けと適格格付けの商業·機関信用および融資の集合手当の数部分の評価は重要な監査事項であると考えられる。計量の重大な不確定性のため、商業不動産によって保証されたより高いリスク格付けと合格格付けの商業·機関信用と融資を評価する際には、専門技能と知識、及び主観と複雑な監査員の判断を含む高度な監査作業を行う必要がある。具体的には、評価は、PDおよびLGDを推定するための方法およびモデル、マクロ経済予測シナリオおよび関連する経済投入変数、ならびに各シナリオの重み、合理的およびサポート可能な予測期間、ならびに商業および機関信用のクレジットリスク評価を含む方法の評価を含む。♪the the the
評価はまた、PD、LGDとマクロ経済予測モデルの概念合理性と性能を評価することを含む。また、得られた監査証拠の十分性を評価するために、監査人に判断を求める
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。私たちはいくつかの内部統制の設計を評価し、ニューヨークのメロン銀行が商業不動産保証に対するより高いリスク格付けと合格格付けの商業と機関信用とローンの集合準備の数量部分を測定することに関する操作の有効性をテストし、以下の方面に関連する制御を含む
•ACLメソッドの作成と承認
•一部のPDおよびLGDモデルの発展
•一部のPD、LGD、およびマクロ経済予測モデルの継続使用と適用性
•PD、LGDおよびマクロ経済予測モデルのパフォーマンスモニタリング
•PD、LGDおよびマクロ経済予測モデルで使用される重要な要素と仮定の決定と評価
•多シナリオマクロ経済予測とその重みの決定
•信用リスク格付けの評価
•ACL結果、傾向、比率を計算、分析、承認します。
著者らはニューヨークメロン銀行が使用したあるデータ源、要素と仮説をテストし、そしてこれらのデータ、要素と仮説の相関性と信頼性を考慮して、ニューヨークメロン銀行が商業不動産保証のための比較的に高いリスク格付けと合格格付けの商業と機関信用とローン制定集合の数量化構成要素を制定する過程を評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、以下の点で協力している
•ニューヨークのメロン銀行のアメリカ公認会計原則に符合するより高いリスク格付けと合格格付けの商業と機関信用及び商業不動産によって保証されたローンの集合手当の数量化構成要素を評価する
•ニューヨーク·メロン銀行のPD、LGDとマクロ経済予測モデルの開発と性能モニタリングに関する判断を評価し、方法はそれらを関連する会社の具体的な指標と傾向及び適用する業界と監督管理実践と比較することである
•モデル文書を検査して、モデルがその期待用途に適しているかどうかを確定し、PD、LGDとマクロ経済予測モデルの概念合理性と性能テストを評価する
•特定のポートフォリオのリスク特徴と傾向を比較することにより、予測期間の長さを評価するために、合理的かつサポート可能な予測期間をテストする
•借り手の財務表現、返済源及び任意の関連担保又は基礎担保を評価することにより、個人ローンリスク格付けをテストし、リスク格付けが高く、格付けを通過する商業及び機関信用を選択する。
また、より高いリスク評価および適格格付けの商業·機関信用および商業不動産保証ローンの集合手当の数部分に関する監査証拠の十分性を評価し、方法は評価である
•監査プログラムの累積結果
•ニューヨーク·メロン銀行の会計実務の品質問題
•会計見積もりにおける潜在的な偏差。
決定及び計量訴訟及び規制又は事項のある計算項目
連結財務諸表付記22に記載されているように、訴訟および規制事項が可能かつ合理的に推定可能または損失がある場合、ニューヨーク·メロン銀行はこれらの事項のための計算すべき項目を確立する。ニューヨーク·メロン銀行は、述べたニューヨーク·メロン銀行が合理的な損失を推定することができる事項について、2022年12月31日までのこのような合理的な可能な損失の総範囲が、これらの事項に関連する計算すべき負債(あれば)よりも5.2億ドル高いことを開示している。
私たちは、ニューヨーク·メロン銀行の訴訟と規制、あるいは事項のある計算すべき項目の確認と計量の評価は重要な監査事項であると考えている。計量の不確実性のため、監査人は得られた監査証拠の十分性を評価するために、主観的かつ複雑な判断を必要とする。具体的には、この評価は、各事象の具体的な事実および状況に基づいて、曝露可能な範囲および予測結果を決定するための確率の主観的推定を評価することを含む。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。著者らは設計を評価し、ニューヨーク·メロン銀行のプロセスに関連するいくつかの内部制御の操作有効性をテストし、訴訟と監督管理或いは事項の計算すべき項目及び合理的な可能な損失を確定、評価し、測定した。我々は、任意の断言または非断言の訴訟、クレームおよび評価、ならびに訴訟と規制または事項のある個人対応項目の重大な変化を理解するために、ニューヨーク·メロン銀行に対して調査を行った。我々は、ニューヨーク·メロン銀行の監督機関に問い合わせ、規制活動の発展と規制罰金や処罰の評価につながる可能性のある関連事項を理解するために、監督管理報告書を審査した。ニューヨーク·メロン銀行の内部法律顧問と選りすぐりの外部法律顧問から直接受け取った手紙を入手し、読んだ。これらの手紙は、ニューヨーク·メロン銀行が直面する可能性のあるいくつかの法律または規制手続きを決定し、説明した。和解が成立した事件について、ニューヨーク·メロン銀行が記録した訴訟と監督管理、あるいは計算すべき項目と支払い金額についてバックトラックテスト分析を行った。訴訟や規制や事項の計算すべき費用を評価し、得られた監査証拠の十分性を評価するために実行されたプログラムの累積結果を評価した。私たちはまた開示内容に含まれている情報を評価した。
投資管理報告株の営業権評価を評価する
連結財務諸表付記1と付記7に記載されているように、2022年12月31日現在の営業権残高は162億ドルであり、そのうち60億ドルが投資管理報告株に割り当てられている。ニューヨークメロン銀行は毎年営業権減値テストを行い、任意の報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があることを表明する可能性のある事件或いは状況が発生した時に中間テストを行う。これは、長期成長率を含む様々な仮定の推定将来のキャッシュフローを割引する収益法を用いて報告単位の公正価値を推定することに関する。
私たちは投資管理報告株の名誉評価の評価が重要な監査事項だと考えている。投資管理報告株の商業権を評価し、公正価値を確定する時、重大な計量不確定性に関連するため、専門技能と知識及び主観と複雑な監査員の判断を含む高度な監査を行う必要がある
推定値に用いた具体的な仮定にリンクする.具体的には，これらの仮定には割引率と長期成長率がある.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。設計を評価し，ニューヨーク·メロン銀行の投資管理報告部門の割引率と長期成長率仮定に関するいくつかの内部制御の操作有効性をテストした。
著者らはニューヨークメロン銀行投資管理報告部門の長期成長率の合理性を評価し、方法はニューヨークメロン銀行の歴史収入予測範囲内の成長率を実際の結果と比較し、ニューヨークメロン銀行の正確な予測能力を評価する。また、専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招聘し、以下の点で支援を提供しています
•評価方法の合理性を評価し、ニューヨーク·メロン銀行が使用する割引率と長期成長率仮定を含み、アメリカ公認会計原則に符合する投資管理報告部門の公正価値を計算する
•割引率を評価する方法は，推定に用いた割引率に対して独立した仮定を立て，入力された割引率と公開利用可能なデータを比較し，それによる割引率を評価するものである
•独立した適切な長期成長率範囲を作成し、長期成長率を公開利用可能なデータと比較することによって、長期成長率をテストする。
/s/ピマウェイ法律事務所
2007年以来、私たちはニューヨークのメロン銀行の監査役を務めてきた
ニューヨーク、ニューヨーク
2023年2月27日
2023年2月27日から発効
| | | | | | | | | | | | | | |
| 役員.取締役 |
| | | | |
リンダ·Z·クック | | ジェフリー·A·ゴールドスタイン | | エリザベス·E·ロビンソン |
| CEO兼取締役会のメンバー | | 上級顧問兼投資部のメンバー | | 退職した世界の財務担当者は |
| 港湾エネルギー会社は | | ベンチャー企業Canapi Ventures委員会 | | ゴールドマン·サックス株式会社 |
| 世界の独立した石油と天然ガス会社が | | ファンド；Hellman&名誉退職コンサルタント | | グローバルな金融サービス会社です |
| | フリードマン有限責任会社 | | |
| ジョセフ·J·エチェバリア | | 私募株式会社です | | フレデリック·トレイル |
| 椅子 | | | | 上級顧問 |
| ニューヨークのメロン銀行は | | K.Gowrappanグルー | | Centerbridge Partners LP |
| 退職した行政総裁 | | 元CEO | | 個人投資管理会社です |
| 徳勤法律事務所 | | Verizon Media Group、メディア | | |
| 世界の専門サービス提供者 | | Verizon Communications，Inc. | | ロビン·ブンス |
| | | | 社長とCEOは |
| M·エイミー·ジリラン | | ラルフ·イゾー | | ニューヨークのメロン銀行は |
| 社長、汎用動力情報 | | 退職会長、総裁、最高経営責任者 | | |
| 技術、汎用動力のビジネス部門 | | 公共サービス企業グループの責任者 | | アルフレッド·W·ゾラル |
| 技術ネットワークプロバイダー会社は | | 会社、多様なエネルギー持株会社 | | 実行コンサルタント： |
| システムや専門サービスもあります | | 会社 | | Siris Capital Group LLC |
| 国防情報連邦機関州政府 | | | | 私募株式会社です |
| 自治体の取引先と | | サンドラ·E·オコナー | | |
| | 退職した首席監督事務官 | | |
| | モルガン·チェースという金融ホールディングスは | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 実行委員会と他の執行幹事 |
| | | | |
ジョレン·アンダーソン* | | ジェイ·コフィ | | ローマン·レイゲルマン* |
グローバル人的資源担当者 | | グローバル企業執行部主管兼最高経営責任者 | | 資産サービス発行元最高経営責任者 |
| | 企業事務幹事 | | サービスと数字 |
| ジェニファー·バック | | | | |
| 庫務署最高経営責任者 | | サンティール·クマール* | | ブライアン·ルーン |
| | 首席リスク官 | | 決済·担保最高経営責任者 |
ジェームズ·T·クローリー | | | | 管理する |
| 潘興最高経営責任者 | | クルティス·R·クリムスキー* | | |
| | 企業制御装置 | | アカシュ·シャア* |
ブリッジット·E·エンゲル* | | | | 首席増長長官 |
首席情報官兼 | | J·ケビン·マッカーシー* | | |
| 工学.工学 | | 総法律顧問 | | ハンナック·スミス* |
| | | | 投資管理部最高経営責任者 |
| ハニ·A·カブラヴィ* | | デモント·マクドノ | | |
| 国際グループ議長 | | 首席財務官 | | ロビン·ブンス* |
| | | | 社長と最高経営責任者 |
キャサリン·M·キティン* | | アレハンドロ·ペレス | | |
| 富管理最高経営責任者 | | 首席行政官 | | アダム·ワース |
| | | | マーケティング部最高経営責任者 |
| | エミリー·ポタニー | | |
| | 資産整備部最高経営責任者 | | |
| | | | |
*エグゼクティブ·ディレクターとして指定されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主報酬を累計する | Dec. 31, |
| (ドル) | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| ニューヨークのメロン銀行は | $ | 100.0 | | | $ | 89.1 | | | $ | 97.6 | | | $ | 85.0 | | | $ | 119.5 | | | $ | 96.6 | |
スタンダードプール500金融指数(a) | 100.0 | | | 87.0 | | | 114.9 | | | 113.0 | | | 152.5 | | | 136.5 | |
標準プール500指数(a) | 100.0 | | | 95.6 | | | 125.7 | | | 148.9 | | | 191.6 | | | 156.9 | |
| | | | | | | | | | | |
(A)リターンは，計測期間開始時に時価で重み付けされる.
このグラフは、ニューヨーク·メロン銀行の2017年12月31日から2022年12月31日までの5年間の累計総株主リターンを示している。私たちは私たちの業績の基準として標準プール500金融指数を利用した。このグラフは、標準プール500金融指数と標準プール500指数の同じ5年間の累積総リターンを示している。比較比較2017年12月31日にニューヨーク·メロン銀行普通株、スタンダードプール500金融指数、スタンダードプール500指数に100ドル投資したと仮定し、すべての配当金が再投資されたと仮定した。
