虚像00000355272022会計年度本当です虚像第五、第三銀行Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestAndDiviendIncomeOperatingHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestAndDiviendIncomeOperatingHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestAndDiviendIncomeOperatingHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestAndDiviendIncomeOperatingHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestAndDiviendIncomeOperatingHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#InterestAndDiviendIncomeOperatingHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LeaseIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LeaseIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LeaseIncomeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesMembersHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesMembersHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#FeesAndCommission 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トフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてFITB：ビジネスリースメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527FITB：ビジネスリースメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーFITB：ビジネスリースメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527FITB：ビジネスリースメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2021-12-310000035527アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業·工業ローンのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000035527FITB：財務資産30日から89日までの過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業·工業ローンのメンバー2022-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFITB：商業·工業ローンのメンバー2022-12-310000035527米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業·工業ローンのメンバー2022-12-310000035527FITB：商業担保ローン所有者占有メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000035527FITB：商業担保ローン所有者占有メンバーFITB：財務資産30日から89日までの過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000035527FITB：商業担保ローン所有者占有メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000035527米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーFITB：商業担保ローン所有者占有メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000035527FITB：財務資産30日から89日までの過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2022-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2022-12-310000035527米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2022-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーFITB：財務資産30日から89日までの過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000035527FITB：ビジネスリースメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000035527FITB：財務資産30日から89日までの過去メンバーFITB：ビジネスリースメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000035527FITB：ビジネスリースメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000035527米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーFITB：ビジネスリースメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310000035527FITB：財務資産30日から89日までの過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000035527米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業·工業ローンのメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310000035527FITB：財務資産30日から89日までの過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業·工業ローンのメンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFITB：商業·工業ローンのメンバー2021-12-310000035527米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業·工業ローンのメンバー2021-12-310000035527FITB：商業担保ローン所有者占有メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310000035527FITB：商業担保ローン所有者占有メンバーFITB：財務資産30日から89日までの過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527FITB：商業担保ローン所有者占有メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310000035527米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーFITB：商業担保ローン所有者占有メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310000035527FITB：財務資産30日から89日までの過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2021-12-310000035527米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：商業担保ローン非所有者占有メンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーFITB：財務資産30日から89日までの過去メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000035527FITB：ビジネスリースメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー20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BankingMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310000035527アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーFITB：WealthAndAssetManagementメンバー2022-01-012022-12-310000035527アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310000035527アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーFITB：商業銀行のメンバー2022-12-310000035527FITB：Consumer AndSmallBusiness 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AndResidentialMortgageLoansMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーFITB：Consumer AndResidentialMortgageLoansMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFITB：Consumer AndResidentialMortgageLoansMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFITB：Consumer AndResidentialMortgageLoansMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFITB：Consumer AndResidentialMortgageLoansMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-01-012021-12-310000035527FITB：OtherRealEState OwnedMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527FITB：OtherRealEState OwnedMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527FITB：OtherRealEState OwnedMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527FITB：OtherRealEState OwnedMembersUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527FITB：OtherRealEState 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AndResidentialMortgageLoansMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000035527FITB：OtherRealEState OwnedMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFITB：価値評価メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFITB：価値評価メンバーアメリカ-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembersUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFITB：価値評価メンバーFITB：レンタル設備を運営するメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：プライベートエクイティ·ファンドのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFITB：比較可能な会社の分析メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：ビジネスローン支援販売メンバーFITB：比較可能な会社の分析メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527FITB：ビジネスローンとリースメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：価値評価メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFITB：価値評価メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーFITB：Consumer AndResidentialMortgageLoansMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527FITB：OtherRealEState OwnedMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFITB：価値評価メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFITB：価値評価メンバーアメリカ-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembersUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFITB：価値評価メンバーFITB：レンタル設備を運営するメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527アメリカ-公認会計基準：プライベートエクイティ·ファンドのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFITB：比較可能な会社の分析メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：ビジネスローン支援販売メンバー2022-01-012022-12-310000035527米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーFITB：ビジネスローン支援販売メンバー2021-01-012021-12-310000035527US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberFITB：OtherRealEState OwnedMembers2022-01-012022-12-310000035527US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberFITB：OtherRealEState OwnedMembers2021-01-012021-12-310000035527FITB：OtherRealEState OwnedMembers2022-01-012022-12-310000035527FITB：OtherRealEState 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MemberSRT：最小メンバ数2022-12-310000035527SRT：補欠メンバSRT：最小メンバ数2022-12-310000035527SRT：補欠メンバFITB：良好な資本化メンバー2022-12-310000035527SRT：ParentCompany MemberFITB：良好な資本化メンバー2022-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2021-12-310000035527SRT：補欠メンバ2021-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2020-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2019-12-31FITB：細分化市場0000035527FITB：WealthAndAssetManagementメンバー2022-12-31FITB：ビジネス0000035527FITB：Corporationと協調プロジェクトのメンバー2022-01-012022-12-310000035527US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310000035527FITB：Corporationと協調プロジェクトのメンバー2022-12-310000035527US-GAAP：部門間メンバ削除2022-12-310000035527FITB：Corporationと協調プロジェクトのメンバー2021-01-012021-12-310000035527US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310000035527FITB：Corporationと協調プロジェクトのメンバー2021-12-310000035527US-GAAP：部門間メンバ削除2021-12-310000035527アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーFITB：商業銀行のメンバー2020-01-012020-12-310000035527FITB：Consumer AndSmallBusiness BankingMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310000035527アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーFITB：WealthAndAssetManagementメンバー2020-01-012020-12-310000035527FITB：Corporationと協調プロジェクトのメンバー2020-01-012020-12-310000035527US-GAAP：部門間メンバ削除2020-01-012020-12-310000035527FITB：Corporationと協調プロジェクトのメンバー2020-12-310000035527US-GAAP：部門間メンバ削除2020-12-310000035527アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-242023-01-2400000355272019-06-18

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

この条例第13条又は15(D)条に基づいて年報を提出する

1934年証券取引法

本財政年度末まで十二月三十一日, 2022

手数料書類番号001-33653

(その定款に示されている登録者の正確な名称)

オハイオ州			31-0854434
(国やその他の管轄区域 会社や組織のこと			(税務署の雇用主 識別コード)

噴水広場38号

シンシナティ.シンシナティ, オハイオ州45263

(主にオフィスアドレスを実行)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(800) 972-3030

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

授業ごとのテーマ：

取引 記号：

各取引所名 その上に登録されている：

普通株で額面がない

FITB

♪the the the

ナスダック

株式市場有限責任会社

受託株式、1/1000株式に相当する所有権

6.625%固定金利から変動金利非累積永久優先株まで、シリーズI

FITBI

♪the the the

ナスダック

株式市場有限責任会社

預託株式は，株式の1/40所有権に相当する

非累積永久Bクラス優先株6.00%、Aシリーズ

FITBP

♪the the the

ナスダック

株式市場有限責任会社

受託株式、1/1000株式に相当する所有権

4.95%非累積永久優先株，Kシリーズ

FITBO

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ナスダック

株式市場有限責任会社

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです: ☒いいえ：☐

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい：☐ 違います。: ☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです: ☒いいえ：☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです: ☒いいえ：☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい：☐ いいえ：☒

いくつありますか678,585,140Bancorpの普通株は，額面がなく，2023年1月31日までに発行された。Bancorpの非関連会社が持つ投票権株の総時価は#ドルである20,129,206,051 as of June 30, 2022.

17 Five Third Bancorp

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カタログ表

引用で編入された書類

本報告は，Form 10−K年次報告と株主に提出された年次報告に関する米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要求を1つの文書に統合した。Bancorpは2023年株主総会の依頼書部分を参考に本報告第III部に組み込まれている。

本“株主に提出した2022年年次報告”において本交差引用インデックスで指定された部分のみが登録者を2022年12月31日までの年度10-K表の一部を構成している.本“2022年株主年次報告”に含まれる他のいかなる情報も、本10-Kテーブルを構成する任意の部分とみなされてはならず、10-Kテーブルに組み込まれてはならず、登録者10-Kテーブルの一部とみなされてはならない。

10-Kクロス参照インデックス

第1部
第1項。			業務.業務			20
			従業員			20, 70
			市場情報を細分化する			72, 211
			平均貸借対照表			66
			純利子収入と純利子収入変動分析			65
			投資証券組合			82, 140
			ローンとリースの組み合わせ			81, 143
			ローンとリースの組み合わせのリスク要素			89
			預金.預金			84
			株式と資産収益率			57
			短期借款			86, 172
第1 A項。			リスク要因			30
項目1 B。			未解決従業員意見			47
第二項です。			属性			47
第三項です。			法律訴訟			47
第四項です。			炭鉱安全情報開示			47
			私たちの執行官に関する情報は			48
第II部
五番目です。			登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入			50
第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			54
第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について			117
第八項です。			財務諸表と補足データ			117
第九項です。			会計と財務情報開示の変更と相違			215
第9条。			制御とプログラム			215
プロジェクト9 B。			その他の情報			217
プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			217
第三部
第10項。			役員·幹部と会社の管理			217
第十一項。			役員報酬			217
第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			217
十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			217
14項です。			最高料金とサービス			217
第4部
第十五項。			展示·財務諸表明細書			218
第十六項。			表格10-Kの概要			222
サイン						223

18 Five Third Bancorp

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カタログ表

前向きに陳述する

本報告には，1933年証券法(改正後)第27 A節とその公布された第175条，1934年証券取引法(改正後)第21 E節及びその公布された第3 b−6条に該当すると考えられる“前向き陳述”が含まれている。歴史的事実以外のすべての陳述は前向きな陳述だ。これらの報告書は、私たちの財務状況、経営結果、計画、目標、将来の業績、資本行動または業務と関係があります。それらは、一般に、“可能な結果”、“可能”、“予想”、“予想”、“可能”、“推定”、“予測”、“予測”、“計画”、または“信じる”、“計画”、“傾向”、“目標”、“継続”、“維持”または同様の表現のような他の類似した言葉またはフレーズを含むことができる前向きな言語を使用することによって識別することができる。あるいは、“将”、“将”、“すべき”、“可能”または類似した動詞のような将来または条件動詞。これらの陳述に過度に依存してはいけません。これらは、本年度報告書10-K表1 A項に記載されたリスク要因の節に列挙されたリスク要因を含むが、これらに限定されないリスク要因および不確定要因が存在するので、過度に依存してはいけません。さらに、あなたはこのような声明が下された日だけ発言し、私たちが実際に知っていた情報に基づいているとみなさなければならない。多くの重要な要素は未来の結果が歴史表現とこれらの展望性陳述と大きく異なることを招く可能性がある。このような違いを引き起こす可能性のある要素は, しかし、これらに限定されない：(1)全世界の新冠肺炎疫病の影響、(2)信用の質の悪化、(3)借り手または担保の場所または業界別の融資集中度、(4)他の金融機関が遭遇した問題、(5)資金や流動性源の不足、(6)格付け機関の不利な行動、(7)預金を維持または増加できない、(8)子会社から配当を得る能力が制限されている、(9)ネットワークセキュリティリスク。(10)第5の第三者が、コンピュータシステムおよび電気通信ネットワークを使用して機密情報および製品およびサービスを提供する能力を保護すること、(11)第三者サービスプロバイダの失敗、(12)戦略的措置および/または組織変革を管理できないこと、(13)技術システム改善を実施できないこと、(14)内部制御および他のリスク管理システムが失敗すること、(15)詐欺、窃盗、流用または暴力に関連する損失、(16)技術者を吸引および維持できないこと、(17)政府規制の悪影響、(18)政府または規制改革または他の行動、(19)適用される資本要求を満たすことができない、(20)規制機関が第三者の資本計画に反対する、(21)第三者のデリバティブ活動を規制する、(22)預金保険料、(23)秩序ある清算基金の評価、(24)ロンドン銀行間の同業借り上げ金利の置換、(25)国や地方経済の疲弊、(26)グローバル政治と経済の不確実性または負の行動、(27)金利の変化とインフレの影響、(28)資本市場の変化と傾向、(29)第三者の株価変動、(30)担保融資銀行収入の変動，(31)政府当局の訴訟，調査，法執行手続き，(32)契約契約違反, 陳述および保証；(33)金融サービス業の競争および変化、(34)小売流通戦略、顧客選好および行動の変化、(35)適切な戦略的パートナーシップ、投資または買収の困難を決定、獲得または統合すること、(36)将来の買収の潜在的希釈、(37)業務、投資または他の資産を売却および分離する際に遭遇する収入損失および/または困難、(38)投資または買収されたエンティティの結果、(39)会計基準の変化または解釈または第5者の営業権または他の無形資産の価値の低下、(40)モデルの使用の不正確または他の失敗、(41)重要な会計政策および判断の影響または不正確な推定の使用、(42)天気に関連するイベント、他の自然災害または衛生緊急事態(流行病を含む)、(43)これらまたは他の事態の発展による名声リスクが、業務の発生および保留、資金および流動性などの事項に及ぼす影響、(44)配当支払いおよび株式買い戻しを含む、私たちの資本行動に影響を与える法的変化または規制機関の要求。(45)第5の第三者が、その環境および/または社会的目標、目標、および約束を達成する能力。私たちは、法律が要求される可能性がない限り、1995年の個人証券訴訟改革法に含まれる前向きな陳述の安全港の保護を要求するために、私たちが予想している任意の変化または任意のそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述の任意の更新または修正を開示する義務を負わないことを明確に示す。ここに含まれる情報は、それを全面的に検討し、いかなる規定を遵守することを目的としています, 本報告のある部分に適用される特定の情報の条件またはただし、本報告に出現するこのような情報の他のすべての場合に適用されるものと理解されるべきである。

19第五第三銀行

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カタログ表

第1部

プロジェクト1.ビジネス

一般情報

Five Third Bancorp(以下、“Bancorp”または“Five Third”と略す)は1975年に設立され、1956年に改正された“銀行持ち株会社法”(以下、“BHCA”)によって定義された銀行持ち株会社(“BHC”)であり、1999年の“グラム·リッジ·ブレリー法案”(GLBA)と“連邦準備システム理事会条例”(“連邦準備委員会条例”)に基づいて金融持株会社(FHC)とされている。

The Bancorpは多元化された金融サービス会社で、オハイオ州シンシナティに本部を置き、全国第五第三銀行協会(以下“銀行”と略称する)の間接持株会社である。Five Thirdは2022年12月31日までに2070億ドルの資産を有し、オハイオ州、ケンタッキー州、インディアナ州、ミシガン州、イリノイ州、フロリダ州、テネシー州、ウェストバージニア州、ジョージア州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州で1087の全方位サービスの銀行センターと2132台のFive ThirdブランドATMを運営している。Bancorpは3つの主要業務を経営している：商業銀行、消費者と小企業銀行、および富と資産管理。Five Thirdは中西部最大の基金管理会社の一つで、2022年12月31日現在、5100億ドルの資産を管理しており、その中で個人、会社、非営利組織で550億ドルを管理している。投資家情報およびプレスリリースは、Bancorpの投資家関係サイトir.53.comで見ることができます。我々のサイト上の情報や我々のサイトを介してアクセスした情報は，本10-Kフォーム年次報告に組み込まれているとはみなされない.本年度報告におけるサイト参照は文字参照のみである.Five Thirdの普通株はナスダック世界精選市場で取引され、コードは“FITB”である

Bancorpの子会社は、商業、金融、小売、政府、教育、エネルギー、医療部門に幅広い金融商品とサービスを提供しています。これには、様々な小切手、貯蓄および通貨市場口座、富管理ソリューション、支払いおよびビジネスソリューション、保険サービスおよび信用製品、例えば、商業ローンとレンタル、担保ローン、クレジットカード、分割払いローン、自動車ローンが含まれる。これらの製品およびサービスは、Bancorpの銀行センター、他の事務所、電話販売、インターネット、およびモバイルアプリケーションを含む様々なチャネルで提供される。当行は連邦預金保険会社(FDIC)が預金保険基金(DIF)を通して提供する預金保険を持っている。2023年2月15日現在のBancorp子会社リストについては、本年度報告添付ファイルである10-Kフォームの添付ファイル21を参照してください。

Bancorp業務に関するより多くの情報は、経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析に含まれている。

財務情報の入手可能性

Bancorpはアメリカ証券取引委員会に報告書を提出した。これらの報告には，Form 10−K年次報告，Form 10−Q四半期報告，Form 8−K現在報告および年次依頼書，およびこれらの報告に対する任意の修正が含まれている。米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の情報を含む相互接続サイトを維持しており、URLはwww.sec.govである。BancorpのForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、年度依頼書、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこれらの報告の修正案は、米国証券取引委員会に電子的に提出または提供された後、当日Bancorpの投資家関係サイトir.53.comで無料で取得することができる。

Bancorpのビジネス行為や道徳基準(随時改訂)に関する情報は，Five Thirdの会社サイトwww.53.comで調べることができる.さらに、Five Thirdの任意の役員または役員(Five Thirdの最高経営責任者、最高財務責任者、最高会計責任者または財務総監を含む)に関する“第5の第3の商業行為および道徳基準”に関する任意の条項の将来の任意の免除がインターネットアドレスに掲示される。

競争

Bancorpは主に世界銀行を通過し、その主要な地理市場及び機会が出現した時に選定された国家市場で預金、ローン、その他の銀行サービスを競争する。従来の金融機関以外に、Bancorpは証券取引業者、ブローカー、担保融資銀行家、投資顧問、専門金融、電気通信、技術と保険会社、および大型小売業者と競争している。これらの会社は地理的境界を越えて競争し、ほとんどの重要製品の中で顧客に従来の銀行サービス以外の有意義な代替案を提供している。競争がますます激しくなる環境は主に法規の変化、技術、製品交付システムの変化及び金融サービス提供者間の統合ペースの加速によるものである。このような競争傾向は続くかもしれない。

人的資本資源

Bancorpの人的資本計画は、それがサービスするコミュニティを反映した労働力を誘致、育成、維持することを目的としている。Bancorpは2022年12月31日現在，常勤従業員にあたる従業員19319人を有しているが，2021年12月31日現在で19，112人である。これらの従業員はその4つの核心価値観を堅持することによって、組織が最も重視され信頼されている銀行になることを支持する：尊重と包容、責任があり、1つの銀行のように仕事と誠実に行動する。

20第5第3銀行

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カタログ表

平等、公平、包容

5分の1は、包括性と多様性は、その核心価値観、顧客サービス、財務業績の提供、人を引きつける職場、強力なサプライヤー基盤、活力に満ちたコミュニティの実現にリーダーとして認められているために重要であると考えている。Bancorpの従業員は2022年12月31日現在，約58%が女性，約28%が有色人種：72%が白人，13%が黒人/アフリカ系アメリカ人，8%がスペイン系/ラテン系，5%がアジア人，2%が他の人である。

Bancorpは人種平等、公平、そして包容を加速させることを重要な優先順位とし続けている。Bancorpには、従業員、顧客、コミュニティのいくつかの重要なワークフローに集中した集中戦略をリードし続ける多元化実行指導委員会がある

そのコミットメントを支援するために、Bancorpは、その従業員業務リソースグループ(“BRG”)の持続的な成長および拡張に投資する。これらの団体：アフリカ系アメリカ人、アジア太平洋島民、障害者、ラテン系、LGBTQ+、軍人、女性、青年専門家、持続可能な開発支援Bancorpの3つのBRG柱；ビジネス革新を推進し、コミュニティボランティアサービスを奨励し、従業員の発展、尊敬度、ネットワークを支援する環境を提供する。2022年、Five Thirdは新たな持続可能なBRGを開始した。このグループは、コミュニティ参加イニシアティブ、慈善事業、環境プロジェクト、コーポレートガバナンス実践を含むが、これらに限定されない社会、環境、および関連問題に集中している。

Bancorpは我々の包括性と多様性の努力を有意義に変化させ続け、2025年までに達成される予定の6つの大胆な目標に向かって前進している

•100%の従業員のために無意識の偏見意識訓練を行います

•Bancorp従業員チームの多様性がそのサービスの市場にマッチすることを確保します

•各経営陣における女性と有色人種の指導的地位を高める

•人種や性差のない労働環境を作る

•Bancorpの多様性と包括性のリーダーになることを推進します

•仕入先の多元化支出の10%を実現し、維持する

これらの目標を達成する過程で、Bancorpは、その分岐ネットワークの足跡の9州のうち7州の従業員多様性が増加し、これらの州は250人以上の従業員を含み、様々な全国ランキングにおいて包括性および多様性の面でリードしていると認められ続けている。Bancorpも2022年12月31日までの1年間、サプライヤーの多様性支出の10%を達成し維持する目標に向かって進み続けている。

参加して発展させる

5分の1の人は、敬業の労働力はその成功を維持する最も価値のある資産の一つだと考えている。Bancorpの持続的な傾聴戦略はその従業員文化の基礎を構成している。Bancorpが従業員のフィードバックを収集、測定、応答する全体的な方法は、従業員のキャリア中の肝心な時および商業或いは仕事環境が変化した時の参加度を強化した。フィードバックは，参加度，包摂性，顧客体験，Bancorp文化に関する問題を含む従業員観点調査を含めて様々な方法で収集されている

毎年、Bancorpはすべての従業員とアルバイトにリスクやコンプライアンスに関する授業を完成させることを要求しており、これらの授業のテーマは強力なリスク管理行動と責任をサポートしている。そのほか、Bancorpの学習と発展戦略は個性化と訪問可能な体験を提供し、職業発展を推進し、人材を維持することを助ける。従業員は2022年に77.5万時間を超える訓練を完了し、無意識偏見をカバーする内容を含む

総報酬--報酬と福祉

Bancorpは競争力のある報酬計画を提供し、トップレベルの人材を誘致と維持してその業務戦略を推進し、業績支払いのための激励計画の中でリスクを有効に管理し、会社の価値と行為期待に注目すると同時に適用される監督管理予想を考慮し、そして長期株主価値の創造と一致している

Bancorpはその報酬と福祉計画とやり方を絶えず分析し、すべての従業員に平等な機会を提供し、彼らの潜在力を最大限に発揮することを目的としている。2022年、Bancorpは最低賃金を1時間20ドルに引き上げ、同時に最初の4つの作業レベルに賃金調整を提供した。このような変化はBancorpの40%以上の従業員の報酬を増加させる。Bancorpは給与履歴に対する全足跡禁止を遵守し続けており、これは、Bancorpが雇用機会を決定する要因として候補者の現在の賃金を要求しないことを意味する

Bancorpは従業員の身体、財務、そして個人の健康と福祉に対する約束を示す一連の福祉を提供する。Bancorpは、従来の福祉に加えて、401(K)退職計画、従業員までの合格補償の7%、両親の保釈休暇、遠隔医療サービス、および最高品質および最低コストの治療案を見つけるのを助けるツールを提供する。このようなサービスは従業員たちが健康な仕事と生活バランスを維持するのを助けるのに役立つ

2022年、Bancorpは、その報酬および福祉計画のどの部分が従業員にとって最も重要であるかを評価するための包括的な報酬調査を実施した。今回の調査で得られたフィードバックに応えるために，Bancorpはその福祉案を有効に改善した

21第5第3銀行

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カタログ表

2023年に。これらの措置には，医療計画の福祉コストの増加を最小限に抑え，新たな有給休暇構造に移行し，従業員により多くの制御と柔軟性を提供して休暇時間を管理することと，従業員に提供する価値を向上させるために短期障害計画を更新することがある。

採用と留用

2022年、Bancorpは急速に変化する労働環境と労働力に直面し続けている。Bancorpは積極的に対応し，包括性と多様性，従業員の健康と健康および職業発展をめぐる従業員価値主張を強化した。戦略行動と意思決定及び人的資本政策、計画と実践を通じて、Bancorpは従業員が価値を感じ、動力が成功した帰属感と業績文化を支持した。

2022年通年売上高は2021年の21.2%から21.0%に低下した。Five Thirdは2022年にいくつかの留任戦略を実行し、従業員の発展と職業発展、職場の柔軟性と持続的な従業員傾聴戦略を含む従業員流失の傾向に対応した。

Bancorpの多文化採用戦略は、そのサービスするコミュニティを反映した従業員基盤を発展させることで組織を強化するとともに、未来の指導者の生活を改善した。Bancorpは，女性，少数派，LGBTQ+コミュニティ，障害者，退役軍人を含む多様な候補者との接触を推進している多様性に集中した親和性団体と強固なパートナーシップを構築している。

買収と投資

Bancorpの成長戦略には，コア市場での存在を強化し，その製品供給を拡大するとともに，統合や他の成長リスクを考慮したものがある。Bancorpは戦略買収と投資機会を評価し、可能な取引について職務調査活動を展開する。そのため、買収や投資に関する議論が行われる可能性があり、場合によっては交渉が行われる可能性があり、将来的には現金、債務または株式証券に関する取引が発生する可能性がある。これらの取引は通常、帳簿価値および現在の市場価格よりも高い割増価格を支払うことに関連するため、将来のどの取引においても、帳簿価値と1株当たりの純収益はある程度希釈される可能性がある。

監督と監督

Bancorpと銀行は、企業や雇用主を管理する一般的に適用される州および連邦法律のほか、金融機関およびその親会社に適用される連邦および州の法律·法規の広範な監督·監督を受けている。Bancorpと銀行業務のほとんどの側面は具体的な要求または制限と一般的な監督によって監視されている。州と連邦銀行の法律法規及び銀行監督機関の銀行及びその親会社(例えば銀行とBancorp)の監督、監督と審査の主な目標は金融機関の安全と穏健を維持し、連邦預金保険制度を維持し、銀行や銀行の親会社の株主や債券保有者を保護するのではなく、消費者や各種消費者を保護することである。Bancorpとその子会社は複雑で全面的な連邦と州法律法規の広範な規制枠組みの制約を受けており、これらの法規は銀行と他の金融サービスの提供、Bancorp業務と運営の他の方面に関連している。“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法案”(“ドッド·フランク法案”)と“ドッド·フランク法案”の改正立法、“2018年の経済成長、規制救済、消費者保護法案”(“EGRRCPA”)は、Bancorpと銀行に影響を与え続ける。以下の材料に記載されている法律または法規の規定の範囲内で、その全体は、特定の法規または法規を参照することによって限定される。

金融危機や技術や市場変化などの他の要因により、Bancorpとその子会社が受ける法律や条例の範囲や監督の力が増加している。銀行業と金融サービス業の規制法執行と罰金も増加した。これらの変化の多くはテレス·フランク法とその施行規則の結果であり，その大部分は現在すでに整備されている。規制環境は最近、金融危機後の枠組みを再バランスさせる時期にあるが、Bancorpはその業務が依然として広範な監督と監督を受けることを予想している。

2018年5月24日、EGRRCPAは法律に署名した。他の規制の変化では、EGRRCPAは第165条を含むテレス·フランク法案の複数の章を改正し、改正された165条は強化された慎重基準の適用を決定する資産のハードルを高めた。EGRRCPAが高めた資産敷居は直ちに合併総資産が1000億ドル未満のBHCに対して発効したが，リスク委員会の要求は除外され，これらの要求は現在合併資産が500億ドルを超える上場BHCに適用されている。Bancorpを含む1，000億ドルから2，500億ドルの間のBHCは、EGRRCPAが発行される前に、2019年12月31日までそれらに適用されてきた強化慎重基準の制約を受けており、FRBが通過する規則は、以下に述べるように、統合総資産が1，000億ドル以上であるBHC量体に対して慎重基準の適用性および資本および流動性要件をカスタマイズしている。

2019年10月10日、FRBは、総総合資産が1，000億ドル以上のBHCに適用されるいくつかの強化された慎重基準(“EPS”)を調整したルール(“EPS量的カスタマイズルール”)、FRB、通貨監視庁(“OCC”)およびFDICが、同様に他の資本および流動性基準を統合資産総額1，000億ドル以上のBHCおよび銀行に適用することを調整したルール(“資本および流動性裁断ルール”、およびEPS裁断ルールとともに“EPS裁断ルール”)を採択した。調整規則は4つのリスクに基づく機関種別を確立し、

22第5第3銀行

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カタログ表

どのような強化された慎重な基準といくつかの他の資本と流動性基準がこれらの持株会社と銀行に適用されるかは銀行組織の種類に依存する。カスタマイズ規則によると、BancorpとBankはいずれも第4種類の銀行組織になる資格があるが、総合併資産が1000億ドル以上の会社に適用される最低制限性要求を遵守しなければならない。

監督管理機関

Bancorp及び/或いは本行は主に財務報告委員会、消費者金融保護局(“CFPB”)及びOCCの監督管理と監督管理を受け、そしていくつかの他の機能監督管理機構及び自律組織の監督管理を受ける。その上場企業の地位とその一部の業務の性質により、この銀行も米国証券取引委員会の監督を受けている。銀行は連邦預金保険会社の監督も受けており、連邦預金保険会社は法律で許可された場合に銀行の預金に保険を提供している。

銀行とBHCの連邦および州の法律および法規に適用され、他の事項に加えて、BancorpとBFCの業務範囲、活動、投資、資本と流動性レベル、資本分配能力(例えば株式買い戻しと配当)、預金準備金、預金資金が到着した時間、個人および関連借主に提供される融資金額、および特定の融資の性質、特定の融資の金額と担保、および受け取る可能性のある融資利息金額が規定されている。様々な連邦と州消費者法律法規はまた消費者に提供されるサービスに影響を及ぼすだろう。

BancorpとBankは各種規制機関に各種報告を提出し，FRB，OCC，CFPBを含む各種規制機関の審査を受けなければならない。FRB、OCC、およびCFPBは、BHCおよび銀行がいくつかの銀行やり方を停止すること、およびFRB、OCCおよびCFPBが適用する条件に違反するか、またはFRB、OCCおよびCFPBとのプロトコルに違反することを要求する命令を発行する権利がある。Bancorpのいくつかの規制機関および銀行のいくつかの規制機関はまた、法律または法規に違反した場合のような会社または個人に対する民事罰金を評価する権利がある。適用される州と連邦法律はまた、Bancorpの規制機関がBancorpと銀行の活動に追加的な要求と制限を加えることを許可しており、場合によっては、これらの追加的な要求と制限の実施は公開された情報ではないだろう。

以下の議論は、Bancorpおよびその子会社に適用される包括的な規制フレームワークのいくつかの要素を説明する。本議論は、Bancorp、Bancorp、およびBancorpの他の子会社に適用されるすべての法律および法規を説明するつもりはない。

買収する

BHCAは、BHCが1つの銀行のほぼすべての資産を買収することを要求するか、または任意の銀行、BHCまたは貯蓄協会の任意のカテゴリの議決権付き株式を直接または間接的に所有または制御するか、または任意のBHCとの合併または合併を要求し、FRBの承認を事前に取得しなければならない。

BHCAは一般に、BHCが議決権株式の直接または間接権益または制御権を有するBHCが5%を超える任意のカテゴリに従事または取得することを禁止し、その会社は、銀行またはBHCが銀行、管理または制御銀行またはその銀行付属会社にサービス以外の活動に従事する会社ではないが、BHCはFRBが銀行または管理または制御銀行と密接に関連すると考えられるいくつかの活動に従事する会社の株式を従事または所有することができ、そのような活動は銀行業務または管理または制御銀行と密接な関係があるため、適切な付帯事項である。

金融持株会社

BancorpはBHCAによりFRBにBHCとして登録され，資格がありFHCとなることが選択されている.金融ホールディングスは、BHCAが許可するBHCよりも広範な活動に直接または間接的に従事することを許可されている。金融持株会社の許可活動には、証券引受·取引、保険引受·仲買業務、商業銀行業務、および金融監督局が財政部と協力して“金融的または付随的”として宣言したり、金融活動の“補完”として一方的に宣言したりする他の活動がある。また、金融持株会社は、財務報告委員会に事後通知した場合に、許可された新規金融活動又は買収許可を行うことができる非銀行金融会社とすることができる。“コミュニティ再投資法案”(CRA)によると、もし1つの金融持株会社の資本が余裕があり、管理が完備し、しかもその各銀行付属会社の資本が余裕があり、管理が完備し、そして少なくとも“満足”の格付けを獲得すれば、この金融持株会社は金融持株会社になることを選択することができる。FHCの地位を保つためには，BHCはこれらの要求を満たし続ける必要がある.このような要求を達成できなかったことは、金融持株会社の活動が重大な制限を受ける可能性があり、金融ホールディングスが何らかの取引(合併や買収を含む)を行うことや、これに関連する必要な承認を得る能力に悪影響を与え、金融持株会社の地位を失う可能性がある。金融持株会社の活動に制限を加えれば、公衆は必ずしもこれらの情報を得ることができるとは限らない。

配当をする

Bancorpは、その子会社から独立した法人エンティティであり、その直接的および間接子会社(銀行を含む)から得られた配当金に部分的に依存して、配当金の支払いまたは株式の買い戻しなどの資本分配を行う能力を含むその活動に資金を提供する。連邦法律によると、銀行はBancorpに配当金の申告と支払いの程度に様々な制限があり、資本要求の規制に関する制限、不安全或いは不健全なやり方を防止する一般的な監督管理、及び純利益、黒字と利用可能な収益から配当金を支払うことに関する連邦銀行法の要求を含む。いくつかの契約制限はまた、銀行がBancorpに配当金を支払う能力を制限する可能性がある。世銀がどんな状況でもBancorpに配当金を支払うという保証はない。

23第5第3銀行

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カタログ表

Bancorpは配当金を支払う能力と同様に連邦銀行法とFRB法規と政策によって制限されていると発表した。BHCが不安全または不健全であると考えられる場合，FRBはBHCの資本分配を禁止する権利がある.財務報告委員会は、BHC派配当金は、BHCの純収入が配当金を支払うのに十分でない限り、BHCの純収入が配当金を支払うのに十分でない限り、組織の資本需要、資産品質、および全体の財務状況と一致する可能性があることを一般的に示している。さらに、Bancorpが資本分配を行う能力は、Bancorpが以下に説明するFRBS“資本ルール”プログラムによる資本分配の自動制限を遵守することに依存する配当金の支払いおよび株式買い戻しを含む(後述する資本要求の規制を参照)。

力の源泉

Bancorpを含むBHCは，その各銀行子会社の財務·管理力源となり，それらを支援する資源を投入する予定である.BHCがこのような支援を提供するリソースがない可能性がある場合、またはこのようにしてBancorpまたはその株主または債権者の利益に適合しない場合には、そのような支援が必要となる可能性がある。FRBは、BHCが苦境に陥った付属銀行に出資することを要求することができ、BHCが非安全かつ不健全なやり方に従事していることを告発することができ、BHCが当該付属銀行に資源を約束できなかった場合、またはBHCがBHCが当該付属銀行に資源を承諾する能力を危険にさらす可能性があると考える行動を取った場合、BHCがその付属銀行に資源を約束する能力を脅かす可能性があると告発することができる。

このような要求に基づいて、Bancorpは未来に銀行が財務的苦境に直面した時に財政的援助を提供することを要求されるかもしれない。Bancorpが銀行に発行する資本性融資は，支払権において銀行の預金や何らかの他の債務に属する.Bancorpが破産した場合、Bancorpが連邦銀行監督機関に行った銀行資本を維持するいかなる約束も破産受託者が負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。

FDIC評価

預金保険基金は、ある預金に保険を提供し、各口座所有権種別の各預金者の基準最高預金保険金額は250，000ドルであり、資金源は、各機関が預金保険基金から構成されるリスクに基づいて加入した預金機関を評価する。銀行はDIFで保険を受けた顧客預金を受けるため、保険料を支払わなければなりません。連邦預金保険会社は、連邦預金保険会社のリスク状況の評価を含む、様々な要因に応じて銀行の保険料を増加させる可能性がある。

2020年6月30日現在、預金準備率は1.30%に低下し、法定最低水準を1.35%下回った。連邦預金保険法の要求に基づき、FDICは2020年9月15日にDIF準備率を8年以内に1.35%を超える法定最低水準に回復する計画を策定した。FDICは2022年10月18日、預金準備率が2028年9月30日までに少なくとも1.35%に回復する可能性を増加させるための改正された回復計画を採択した。FDIC改正後の回復計画は，2023年第1四半期評価期から，初期基本預金保険評価料率を2ベーシスポイント統一的に引き上げる。DIF準備率が予想通りに回復できなければ、FDICは世界銀行を含むいくつかの被保険預金機関に対する預金保険評価をさらに向上させる可能性がある。

関連会社との取引

連邦銀行法は親会社BHCを含む銀行とその付属会社との間の取引を制限している。当行は、発生する可能性のある取引の金額およびタイプの数量および品質制限を含むこれらの制限を受けており、付属会社への信用延長、付属会社の株式または証券への投資、付属会社からの資産の購入、および付属会社とのいくつかの他の取引を含む。これらの制限は，関連会社との信用取引が担保され，関連会社との取引が市場条件で行われなければならないか，あるいは銀行にとって有利であることも要求される.一般的に、銀行と任意の関連会社との担保取引は、銀行株の10%を超えてはならず、すべての関連会社との担保取引は、銀行株および黒字の20%を超えてはならない。ドッド·フランク法は、デリバティブ取引、買い戻しおよび逆買い戻し協定、および証券貸借取引所によって生じる信用リスクに適用することを含む、これらの法規の適用範囲を拡大する。連邦銀行法もFDIC保険の銀行、例えば銀行とその子会社がその役員、幹部、主要株主に提供する融資やその他の信用拡張に類似した制限を加えている。

“コミュニティ再投資法案”

CRAは一般に、銀行を含み、それらがサービスするコミュニティを決定し、融資および投資を提供し、これらのコミュニティの信用ニーズを満たすサービスを提供する保険を有する預金機関を必要とする。CRAは、これらのCRA義務における国家銀行(世銀を含む)のパフォーマンスを評価することをOCCに要求している。これらの審査を行うためには，ホスト機関はそのCRA活動の全面的な記録を保存しなければならない.OCCは、低収入および中所得コミュニティを含む、コミュニティ全体の信用需要を満たすためのこの機関の業績記録を考慮しなければならない。CRA審査の場合、OCCは各機関のCRAに対するコンプライアンスを“優れている”、“満足できる”、“改善が必要”または“深刻に適合していない”と評定した。この銀行はその最近のCRA業績審査においてOCCの“傑出した”格付けを獲得した

CRAは関連連邦銀行監督機関に、銀行が何らかの合併または買収または支店開設または移転の申請を行うことを考慮する際に、銀行のCRA評価を考慮することを要求する。財務報告委員会はまた、BHCが提出した任意の買収または合併申請に関連するBHC付属銀行毎のCRA記録を考慮しなければならない。満足できないCRA記録は、大幅に遅延するか、またはBancorpまたは銀行が承認または申請を拒否する可能性がある。

24第5第3銀行

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カタログ表

2022年5月5日、OCC、FRB、およびFDICは、すべての銀行が同じCRA規則のセットに準拠するように、それぞれのCRA法規を現代化するための協調的な方法を提供するための提案されたルール制定通知を発表した。現在のところ最終ルールは発表されていないが，ルール作成はその行の将来のCRAコンプライアンス義務に影響を与える可能性がある。

資本要求を監督する

FRB、BancorpとOCCが通過する資本充足率規則(“資本規則”)によると、BancorpとBankはいくつかのリスクに基づく資本とレバー率要求を守らなければならない。これらの量子化計算は最低限であり、FRBとOCCはその規模、複雑性或いはリスク状況に基づいて確定する可能性があり、銀行組織は比較的に高い資本レベルを維持しなければ、安全で穏健な方法で運営することができる。十分な資本を獲得できなかったか、または最低資本要求を満たすことができなかったことは、規制機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを招く可能性があり、これらの行動をとると、Bancorpの運営または財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。十分な資本化ができなかったり、最低資本金の要求を満たしていなかったりすることは、Bancorpまたは銀行が配当金を支払うこと、または他の方法で資本を分配すること、または監督管理機関の承認申請を得る能力が制限される可能性がある。資本規則によると、Bancorpと銀行の資産、リスク開放とある表外項目はリスク重みを守らなければならず、連邦銀行機関が資産に対してリスク重み付けを行う標準化方法に基づいて、リスク重みは機関のリスク加重資産を決定するために使用される。これらのリスク重み付け資産は、Bancorpと世銀の以下の最低資本比率を計算するために使用される

•普通株一級資本比率は、一級普通株資本とリスク加重資産の比率に等しい。CET 1資本は主にいくつかの監督管理調整及び控除されなければならない普通株式株主権益を含み、商業権、無形資産、いくつかの繰延税項資産及びその他の全面的な収益(“AOCI”)を累積する。Bancorpは何らかのAOCIコンポーネントを排除することを選択しているため，これらのコンポーネントはBancorpのCET 1では識別されない.FDIC、FRBとOCCはすでに共同で規則を発表し、監督管理資本に対して先進的な方法を採用しない機関に対して、Bancorpと世行を含む。これらの規則は、ある項目の資本処理(担保融資サービス資産、繰延税金資産、未合併金融機関資本への投資を含む)を簡略化し、監督管理資本に計上可能な少数の株式の確認と計算を簡略化した。国際的に活発な大手銀行組織については、グローバルシステムの重要性を有する銀行持ち株会社に指定されているものや、総資産や司法管轄区域を越えた活動がいくつかのハードルを超えている銀行組織が含まれており、一般に先進的な資本規制方法を採用する必要がある。

•リスクに基づく一級資本比率は、一級資本とリスク加重資産の比率に等しい。一級資本は主にCET 1資本、永久優先株とある合格資本ツールから構成されている。

•リスクに基づく総資本比率は、総資本(CET 1資本、一級資本と二級資本を含む)とリスク加重資産の比率に等しい。第二級資本は主に合資格二次債務及び合資格融資及び賃貸損失準備(“ALLL”)を含む。二級資本には特定の信託優先証券なども含まれている。

•レバレッジ率は、第1級資本と四半期平均資産の比率(営業権、ある他の無形資産およびある他の控除)を控除することに等しい。

2020年8月、米国連邦銀行機関は最終規則を採択し、それぞれの資本規則における適格留保所得の定義を修正した。新規則によると、条件を満たす留保収入は、会社(I)の最初の4つのカレンダー四半期の純収入であり、純収入に反映されていない任意の分配や関連税収の影響が大きい者、および(Ii)の前4四半期の平均純収入を控除する。ある機関の適格留保収入は、資本比率や圧力資本緩衝とともに考えた場合、資本分配(配当や株式買い戻しを含む)や計算後の次の四半期のいくつかの役員報酬スケジュールに制限を提供する。Bancorpは、2022年12月31日までに、2023年第1四半期に条件を満たす留保収入を100%これらの目的に使用することを許可された。この定義はBancorpのすべての資本要求に適用される。また、2018年12月、米国連邦銀行機関は、BHCと銀行が資本監督の目的で、ASU 2016-13年度(“CECL”)の留保収益への初日影響を3年以内に徐々に除去することを許可するルールを決定した。新冠肺炎疫病への対応の一部として、アメリカ連邦銀行機構はもう一つの最終規則を発表し、CECL採用の影響に関する監督管理資本に対して追加の過渡的減免を実施することを要求した。最終規則によると、2020日に例年CECLを採用した銀行組織は、CECLの監督管理資本への推定影響を2年遅らせることを選択することができる, そして上記3年間の過渡期であり、最初の2年間の遅延期間中に福祉総額を段階的に廃止し、合計5年間の過渡期である。CECLの監督管理資本に対する推定影響(改訂CECL過渡額)はCECL(CECL過渡額)を採用した後の初日の留保収益への影響とCECL採用後のACLの初日ACLに対する計算変動に25%の比例係数を乗じた和である。スケーリング係数は，発生した損失方法に対するCECLでのACLの差を近似するために用いられる。5年移行期の最初の2年には，四半期ごとに修正されたCECL移行量が計算される。改正されたCECL移行量は2021年12月31日に固定され，この額は3年以内に段階的に淘汰される。

資本規則はまた、資本分配と幹部への適宜ボーナスの発行において何らかの制限を受けることを避けるために、銀行機関に圧力緩衝資本を維持することを要求している(以下、圧力緩衝要求を参照)。圧力資本緩衝に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記29を参照されたい

最低規制資本比率総額と資本充足の最低資本比率を次の表に示す。FRBはまだBHCの資本余裕基準を改訂しておらず、資本規則が規定したより高い資本要求を反映している。FRBのYルールの目的のためには，BHCがFHCとなる要求を満たすかどうかを決定することが含まれており，BHCはBancorpのように保持しなければならない

25第5第3銀行

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カタログ表

一次リスク資本比率は6.0%以上であり、総リスク資本比率は10.0%以上である。FRBがBHCに対して世銀と同じか非常に類似した自己資本比率基準を適用する場合、Bancorpの2022年12月31日までの自己資本比率は改訂後の自己資本比率基準を超える。FRBはBancorpを含むBHCを要求する可能性があり、一般経済状況とBHCの特定の条件、リスク状況と成長計画に基づいて、資本充足率を法定最低レベルを大きく上回るレベルに維持する。

次の表は最低監督管理資本比率、最低監督管理資本比率に圧力資本緩衝、及び資本充足の最低資本比率とBancorpと銀行の2022年12月31日までの監督管理資本比率の比較を示し、2022年に適用される監督管理資本方法を用いて計算した

資本比率を規制する：
			最低規制資本比率						最小比率+圧力資本緩衝(a)						大文字の最小値(b)						実際のところ 2022年12月31日
CET 1リスクに基づく資本比率：
第五、第三銀行			4.50		%				7.00						適用されない						9.28
第五第三銀行、全国協会			4.50						7.00						6.50						11.31
リスクに基づく第1レベルの資本比率：
第五、第三銀行			6.00						8.50						6.00						10.53
第五第三銀行、全国協会			6.00						8.50						8.00						11.31
リスクに基づく総資本比率：
第五、第三銀行			8.00						10.50						10.00						12.79
第五第三銀行、全国協会			8.00						10.50						10.00						12.81
レバレッジ率：
第五、第三銀行			4.00						適用されない						適用されない						8.56
第五第三銀行、全国協会			4.00						適用されない						5.00						9.23

(a)2022年に適用される2.5%の圧力資本緩衝を反映している。

(b)参考までにCTSFRB条例Yに基づいてBancorpの資本充足基準と銀行に適用される資本充足基準に適用される。

流動性規制

規則をカスタマイズするため、BancorpはIV種類の銀行組織として、現在流動性カバー率の要求に制限されていないが、内部流動性圧力テストと標準を受ける必要がある。

資本計画と圧力テスト

Bancorpを含む1000億ドル以上の統合資産を有するBHCは、通常、FRBに資本計画を毎年提出しなければならない。2020年3月、FRBは最終規則を採択し、年間資本計画と圧力テスト要求をいくつかの進行中の大型BHCの監督管理資本要求と結合した。したがって，FRBの年間CCARプロセスは現在Bancorpの圧力資本緩衝要求を較正するために用いられている。他の変化では、改訂された資本計画規則は、Bancorpの貸借対照表資産が計画期間内に増加するという仮定も取り消した。また，Bancorpが他の面で資本ルールによる割当ての自動制限を遵守している限り，Bancorpはその資本計画に含まれる資本配分を超えることができるように事前に承認を求める必要はない.Bancorpは、その資本計画に含まれる資本分配を超える任意の資本分配を行ってから15日以内にFRB通知を提供することを要求される。

そのCCARプログラムによると、財務報告委員会は毎年、合併総資産が1，000億ドル以上のBHCの資本充足率、内部資本充足率、評価プログラム、資本分配計画を評価する。CCARプログラムは、各企業の独自のリスクを考慮し、経済的および財務的圧力の時期に運営を継続することを可能にする、これらのBHCが強力で前向きな資本計画プログラムを有することを保証することを目的としている。資本計画の強制要素は、第9四半期計画期間内の資本の期待用途と源の評価、計画期間内のすべての計画の資本行動の記述、BHC業務計画がその資本充足率または流動性に重大な影響を与える可能性のある任意の予想変化の検討、BHCに対して資本充足率を評価するプログラムおよびBHCの資本政策の詳細な記述を含む。

1株当たり収益調整ルールの結果として，Bancorpは2年ごとに規制圧力テストにより資本を定量的に評価し，次の必要な評価は2024年に行う。これらの規制圧力テストは緊張した経済と金融市場状況がBancorp資本に与える影響に対する前向きな定量的評価である。また、1株当たり収益調整規則によると、Bancorpは半年ごとにFRBに会社運営の圧力テストを提出し、テスト結果を公開する必要はない。

圧力緩衝要求

2020年3月、FRBは最終規則を発表し、監督管理資本規則、資本計画規則、圧力試験規則を修正した。最終規則により、資本保護緩衝は圧力資本緩衝要求に取って代わられる。各規制圧力試験周期において、FRBはBancorpの監督圧力試験を用いてその圧力資本緩衝を決定し、下限は2.5%である。資本保護緩衝と同様に、Bancorpは資本分配および幹部が自由にボーナスを支配できるいくつかの制限を回避するために、リスクに基づく最低資本比率と圧力資本緩衝の総和に資本充足率を維持しなければならない。最後の規定は100ドルのBHCに適用されます

26第5第3銀行

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カタログ表

統合総資産は10億以上であり、2020年10月1日に施行される。FRBは規制圧力テストを用いてBancorpの圧力資本緩衝を決定し，下限は2.5%であった。この枠組みの導入以来，Bancorpの圧力資本緩衝要求は2.5%となっており，最近確認されたのは2022年6月であり，FRB 2022年規制圧力テストの一部として発効日は2022年10月1日である。Bancorpの資本比率はすべての期間の圧力資本緩衝要求を超えている。

強化された慎重基準

“ドッド·フランク法”第1章の規定によると、ある米国BHCは強化された慎重基準と早期救済要求を守らなければならない。そのため、より小さい機関に適用する標準と比べ、Bancorpは流動性と資本金の要求、レバー制限、圧力テスト、解決方案の計画とリスク管理標準を含むもっと厳しい標準を受けている。いくつかの大きな銀行組織は追加的な強化慎重基準を守らなければならない。

上述したように、1株当たり収益調整規則によれば、Bancorpは第4種銀行組織として、総合併資産が1000億ドルを超える会社に適用される制限性が最も低い強化慎重基準に制限されている。Bancorpに適用される強化慎重基準と比較して、1株当たり収益調整規則によると、Bancorpは会社運営の圧力テスト要求を受け入れなくなり、少ない監督圧力テスト、少ない内部流動性圧力テスト、および低い流動性リスク管理要求を受ける。

ガバナンスとリスク管理基準の向上

OCCはガイドラインを発表し，世銀を含むいくつかの大型金融機関のガバナンスとリスク管理への期待を記録した。基準は、その冒険活動を管理し、制御するために、カバーされた機関が書面管理の枠組みを構築し、遵守することを要求する。また、ガイドラインは機構取締役会のリスク管理枠組みを監督するための基準を提供した。世銀は現在、書面による管理枠組みと関連した統制措置を持っている。

プライバシーとデータセキュリティ

OCC，FRB，FDIC，その他の銀行規制機関はすでに機密顧客の個人情報を保護するガイドラインを採用している。ガイドラインは、各金融機関が、その取締役会またはその適切な委員会の監督と継続的な監督の下で、顧客情報のセキュリティおよび秘密を確保し、そのような情報のセキュリティまたは完全性が任意の予想される脅威または危害を受けることを防止し、不正なアクセスまたは使用が任意の顧客に重大なダメージまたは不便を与える可能性のあるこのような情報を不正にアクセスまたは使用することを防止するための包括的な書面情報セキュリティ計画を作成、実施、維持することを要求する。また、OCC、FRB、米国証券取引委員会を含む複数の米国監督管理機関は、指導、検査、監督を通じてネットワークセキュリティへの関心を増加させた。BancorpはBancorp取締役会の承認を得た顧客情報セキュリティ計画を採用した。

GLBAは、消費者の非公開個人情報の開示に関する政策とプログラムの実行を金融機関に要求する。一般に、法規は、このような非公開個人情報の開示に関する政策や手順を消費者に説明することを要求し、法律に別途要求がある場合を除いて、そのような情報の開示を禁止するが、銀行子会社の政策や手続きに規定されているものは除く。Bancorpの銀行子会社はプライバシー政策を施行した。

各州でも“カリフォルニア消費者プライバシー法”のようなデータプライバシーとデータ保護に関する立法がますます提出または公布されている。Bancorpは、これらの法律と提案された立法の要求とBancorpへの適用性を評価し続ける。さらに、これらの法律および提案された立法はまだ修正または正式な指導が必要であり、それらは私たちの理解と一致しない方法で解釈または適用されるかもしれない。

他の融資機関と同様に、世銀やBancorpの他の子会社は引受活動に信用局データを使用している。このようなデータの使用は“公平信用報告法”(FCRA)によって規制されており、FCRAは信用局に情報を報告し、信用割引のために個人を事前に選別し、付属会社間で情報を共有し、付属会社のデータをマーケティング目的に利用することも監督している。似たような州法はBancorpとその子会社たちに追加的な要求を加えるかもしれない。

反マネーロンダリングと経済制裁

Bancorpは、マネーロンダリングおよびテロリスト融資、および米国制裁のある個人、会社、または外国政府との取引に打撃を与えることを目的とした連邦法によって制限されている。これらの法案には“銀行秘密法”“マネーロンダリング制御法”“米国愛国者法”“国際緊急経済権力法条例”“敵と貿易法”があり、米国財務省外国資産規制事務所が管理している。これらの法律では、預金機関とブローカーはその顧客の身分を確認し、顧客の職務調査を行い、疑わしい活動を報告し、貨幣取引報告を提出し、そしてある口座に対する職務調査を強化する義務がある。彼らはまたアメリカ人が特定の指定された制限された国と個人との取引を禁止している。連邦規制機関は、これらの義務を遵守することを確保するために、預金機関と自営業者に強力な政策と手続きを維持することを要求する。

これらの法律を遵守しない、または適切なコンプライアンス計画を維持することは、重大な罰金や名声の損害を招く可能性があり、連邦規制機関は、提案された銀行の合併、買収、再編、または他の拡張的な活動を承認するかどうかを決定する際に、資金洗浄との戦いにおける申請者の有効性を評価する。多くの重要なことがあります

27第五第三銀行

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カタログ表

監督機関および州総検察長と司法省はこれらの法律に基づいて銀行、ブローカー、非銀行金融機関に対して法執行行動を行い、その中のいくつかは刑事自白を含む重大な処罰を招いた。Bancorp取締役会はBancorpがこのような法律に適合すると考える政策と手続きを承認した。

役員報酬

テレス·フランク法案によると、各上場企業は株主に少なくとも3年ごとに役員の報酬に投票する機会を与えなければならない。米国証券取引委員会はまた、販売取引において指定された幹部に支払われる金パラシュート報酬の開示および投票要求に関する規則を採択した。

米国証券取引委員会の規定はまた、証券取引所に指示し、ある会社の報酬委員会のメンバーが独立していない場合、その会社の各種株式証券の上場を禁止する。また、会社報酬委員会は、米国証券取引委員会が決定した報酬コンサルタント、法律顧問、または他のコンサルタントの独立性に影響を与える要因を考慮した後、報酬コンサルタント、法律顧問、または他のコンサルタントを選択することができると規定している。

ドッド·フランク法の報酬比率条項の実施規定は、従業員の報酬中央値に対する企業の最高経営責任者の報酬の割合を開示することを要求する。Bancorpのような12月31日までの会計年度の登録者については、給与比率は、当初、2018年から提出された年次依頼書またはForm 10−Kにおいて、役員報酬開示の一部として要求されていた。

テレス·フランク法案は、米国証券取引委員会は、証券法が報告を要求する財務情報に基づく政策を制定し、実施しなければならない規則を発表しなければならないと規定している。証券取引所は、証券法が要求する財務情報に基づいている。会社が証券法の規定を遵守していない任意の財務報告の要求によって会計再説明の作成を要求された場合、会社は、誤ったデータに基づいて重述を作成することを会社に要求された日までの3年以内にインセンティブに基づく報酬を得た会社の現職または前任幹部に、重記を超えた支払いの特別補償を取り戻す。

2022年8月25日、米国証券取引委員会は、業績開示要求に対するドッド·フランク法案要求の報酬を実施するルールを決定した。新規則によれば、報告会社は、2022年12月16日以降の事業年度の委託書に、最近完成した5事業年度の具体的な役員報酬及び財務業績指標の表及び記述的開示を含まなければならない。また，会社は表中の会社情報を用いて，実際に特定の役員に支払われた報酬と累積総株主報酬，純収益，会社が選定した財務指標との関係を明確に説明しなければならない.

米国証券取引委員会は、従業員または取締役会メンバーが報酬付与または他の方法で従業員または取締役会メンバーが保有する株式証券の時価低下をヘッジまたは相殺するための金融商品の購入が許可されているか否かを、各社に年次総会の依頼書材料で開示することを要求する規則(“ドッド·フランク法案”の要求に応じて)を発表した。

Bancorpの報酬はまたFRBによって監視されている。金融業の報酬規制の範囲と内容は引き続き発展しており、規制とそれによって生じる市場慣行は数年以内に変化し続けると予想される。2016年6月、米国証券取引委員会と連邦銀行機関は、ドッド·フランク法956条のインセンティブに基づく報酬条項を実施するための提案規則を発表した。その提案は少なくとも10億ドルの資産を持つ機関のためのインセンティブに基づく報酬の新しい要求を確立するだろう。現在のところ最終規則は発表されていないが、バイデン政府はこの提案を見直すかもしれない。

デビットカード変換料

ドッド·フランク法は、電子デビット取引の交換取引費が合理的であり、取引に関連するいくつかのコストに比例することを要求するルールを含む。電子デビット取引の交換費は21セントプラス取引の0.05%に制限され、取引詐欺ごとに調整された追加1セントが追加されます。これらのルールは、電子デビット取引の経路および排他性を要求し、通常、デビットカードが少なくとも2つの非付属ネットワークで利用可能であることを要求する。

解決策計画

過去数年間、Bancorpは毎年FRBとFDICに解決計画を提出することを要求され、未来に重大な財務苦境或いは破産が発生した時、アメリカ破産法或いは他の適用された破産法に基づいて、Bancorp及びその重要な法人実体の問題を迅速かつ秩序的に解決することが求められている。2019年10月、FRBおよびFDICは、Bancorpを含むいくつかの決議案計画要件を調整するために、Bancorpを含む1000億ドル以上のBHCの敷居を達成するために、その決議案計画規則の修正案を採択した。これらの修正のため、Bancorpはこれ以上FRBおよびFDICに年次決議案計画を提出する必要はない。

また、世銀は定期的に連邦預金保険会社に単独の解決策を提出する必要がある。EGRRCPAはFDICが銀行に単独解決計画を定期的に提出することを要求するルールを変更しなかった。2019年4月、FDICはFDIC銀行清算計画要求の提案規則制定に関する事前通知を発表し、どのように銀行清算をよりよくカスタマイズするかについて意見を発表することを要求した

28第5第3銀行

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カタログ表

会社の規模、複雑さ、リスク状況に応じて計画を立てる。FDICがその銀行清算計画要求の改訂が最終的に決定されるまで、どの銀行清算計画も提出する必要はない。

2021年6月、FDICは、FDICが総資産が1000億ドルを超える銀行に対してFDIC決議計画規則をどのように実施するかのいくつかの態様を記述する公共政策声明を発表した。さらに、FDICは、2021年8月、FDICルールに適用される提出締切日が2022年12月1日またはそれまでの解決策計画のいくつかの要求を世銀に通報した。世銀は要求通りに解決策を提出した。

自営取引とある基金に投資する

“ドッド·フランク法案”は、銀行機関が自営取引に従事し、いくつかの引当基金(例えば、私募株式及びヘッジファンド)において特定の所有権権益を有し、それと関係を構築する能力を制限している(“ウォルク規則”)。ウォルク規則は一般的にいかなる銀行実体が自分の口座のために短期自営取引に従事することを禁止するが、ある証券(例えばアメリカ政府の証券)、顧客を代表して取引及び市、引受とリスク緩和ヘッジなどの活動を許可する。さらに、ウォルク規則はいかなる銀行エンティティの引当基金への賛助や投資を制限する。ウォルク規則はまた、上述したように、銀行エンティティと、銀行およびその付属会社との間の取引と同様に、銀行エンティティによって後援されるか、またはその投資マネージャーまたは投資顧問を担当する任意の交換基金との間のいくつかのタイプの取引を禁止する。FRBは，Volckerルールで定義されているように，Volckerルールにおける“非流動性資金”に関する要求に適合するように，Bancorpを含む銀行エンティティの延期を承認した.Bancorpはまた満足できるウォルク規則コンプライアンス計画を維持する必要がある。

FRB、OCC、FDIC、商品先物取引委員会(CFTC)と米証券取引委員会は2019年10月現在、ウォルク規則の改正案を最終的に決定した。これらの修正案は、ウォルク規則のコンプライアンス要求を会社の取引活動金額に適合させ、取引口座の定義を修正し、ウォルク規則のいくつかの重要な条項を明確にし、会社が連邦機関に提供しなければならない情報を修正した。ウォルク規則のこのような改正は私たちの投資と取引活動に重要ではない。

2020年6月、これら5つの連邦機関は、ウォルク規則の保証基金の所有権、権益、関係に対する制限の修正案を最終的に決定した。これらの修正案は、他の事項に加えて、銀行エンティティがより多くのタイプの基金や投資商品と関係を構築し、追加の金融サービスを提供することを可能にする。これらの要求は現在のところ実質的な影響を与えず，将来的にもBancorpの投資や取引活動に実質的な影響を与えないことが予想される.

派生商品

“ドッド·フランク法案”第七章は、清算、取引所取引、資本保証金、隔離取引報告と記録保存の要求を含む場外デリバティブ市場の規制構造を規定している。第七章また、ある人に、スワップ取引業者または証券ベースのスワップトレーダーとして登録することを要求する。この銀行は商品先物取引委員会で一時的にスワップ取引業者として登録されている。商品先物取引委員会と米国銀行業監督管理機関はすでに場外デリバティブ市場やスワップ取引業者に適用される大部分のルールを決定しており、米国証券取引委員会は証券スワップに関する大部分のルールを決定している。CFTCの7章のルールは，内部および外部業務行動基準，報告と記録保存，あるスワップの強制清算および取引文書と確認要求に関するルールを含むスワップ取引業者としての銀行の活動に適用される.また、米国銀行業監督管理機関は、あるスワップ取引相手の強制的な入金と保証金の徴収および顧客資金の分離に関連して、当該行に適用される規定を決定した。証券ベースのスワップ取引業者として、同行は現在規制されていない。

消費者保護法規と規制

連邦消費者保護法では、BancorpはCFPBの監督と監督を受けている。Bancorpはまたある州消費者保護法の制約を受けており、テレス-フランク法案によると、州総検事長と他の州役人はある連邦消費者保護法律と法規を執行する権利がある。国家当局は消費者保護規則に対する関心と実行を強化した。これらの連邦および州消費者保護法は、金利、公平な融資、消費者借り手への信用条項の開示、取引コストの推定、債務超過のやり方、使用および消費者報告機関への情報提供、および消費者金融商品およびサービスの提供、販売または提供に関連する不公平、詐欺的または乱用またはやり方に関する法律を含む、私たちの広範な活動および私たちの業務の様々な態様に適用される。

CFPBはドッド-フランク法案が成立して以来、多くの担保ローンと関連する最終規則を公布し、償還能力と合格担保ローン標準、担保ローンサービス標準、融資発起人補償標準、高コスト担保ローン要求、住宅担保ローン開示法案要求及び比較的に高い価格担保ローンの評価とホスト標準に関連する規則を含む。CFPBが発表した担保融資に関する最終規則は、米国住宅担保融資の発行、サービス、証券化に対して実質的な再編を行った。このような規定はBancorpを含む担保融資機関の商業的接近に影響を与え続けているだろう。

未来の立法と規制措置

連邦および州立法者および規制機関は、新たな法律や規則を導入または制定したり、既存の法律や規則を修正したりすることができ、これらは金融機関およびその持ち株会社の監督に影響を与える可能性がある。未来のどんな立法や規制改革の影響も予測できない。しかし、このような変化はBancorpの業務、財務状況、そして運営結果に影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ表

第1 A項。リスク要因

以下に示すリスクおよび不確定要因は、Bancorpの財務状況、運営結果、または業務に実質的な影響を与える可能性がある。いくつかのリスクと不確実性は相互に関連しており、そのうちの1つまたは複数のリスクおよび不確実性の発生は、他のリスクおよび不確実性の影響を悪化させる可能性がある。以下に説明するリスクと不確実性は、Five Thirdが直面している唯一のリスクおよび不確実性ではない。Five ThirdやFive Thirdは現在、無関係な他のリスクや不確定要因もその業務に悪影響を及ぼす可能性があると考えられている。より多くの情報については、本年度報告におけるForm 10−Kの他の部分“前向き陳述に関する戒め”を参照されたい。

リスク要因の概要

以下は、本項1 Aのリスク要因開示の概要である

信用リスク

•悪化しつつある信用の質は過去にFive Threeに悪影響を与え，将来的にFive Threeに悪影響を及ぼす可能性がある。

•第五に、三分の一は個人借り手、借り手のいる地域または業界または担保の開放に集中しているため、より大きな信用リスクとより高い信用損失を持つ可能性がある。

•第5の第3の金融機関が遭遇した問題よりも大きいか、または同様に、金融市場全体に悪影響を与え、第5の第3の金融機関に直接的かつ間接的な悪影響を及ぼす可能性がある。

•資本市場での再融資ができないことは契約違反を招き、第5および第3の借り手に影響を及ぼす可能性がある。

流動性リスク

•五番目に、第三者は十分な資金源と流動性を維持しなければならない。

•第5に、第3および/またはその証券保有者は、格付け機関の不利な格付けの悪影響を受ける可能性がある。

•もしFive Thirdが預金を維持したり増加させることができない場合、それはより高い融資コストを支払う必要があるかもしれない。

•Bancorpが子会社から配当を得る能力はその収入の大部分を占め、その流動性と配当金を支払う能力に影響を与える可能性がある。

操作リスク

•第五に、三分の一はネットワークセキュリティリスクに直面し、これらのリスクはその行とそのすべての業務ラインの顧客に運営と名声リスクをもたらす。

•第5に、サード·パーティは、そのシステムおよびいくつかの第三者サービスプロバイダに依存し、いくつかの障害(気候に関連する気象イベントによる障害を含む)は、トラフィックに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

•第五に、第三者は、優先順位が互いに競争しているため、その業務、業務結果、財務状況、および名声に悪影響を及ぼす可能性があるため、組織変革を効果的に管理することができず、適時または根本的に重要な措置を実施できない可能性がある。

•Five Thirdは将来の情報技術システムの改善に成功しない可能性があり，Five Thirdの業務運営や収益性に悪影響を及ぼす可能性がある.

•第五に、第三者のリスク管理枠組みは、そのリスクと損失を効果的に減少させることができない可能性がある。

•五番目に、3分の1の人たちが詐欺、窃盗、または暴力と関連した損失を受ける可能性がある。

•技術人材を誘致して引き留めることができなければ、5分の1の会社が影響を受ける可能性がある。

•五番目に、3分の1の人たちは気候変動の影響の運営中断を経験するかもしれない

法律と規制コンプライアンスリスク

•Five Thirdおよび/またはその付属機関は、様々な政府規制機関および法執行機関、ならびに自律機関の情報収集請求、調査および訴訟、規制または他の法執行手続きに時々または参加する可能性があり、これは不良な結果をもたらす可能性がある

•第五に、第三者は、契約陳述及び担保違反により、住宅担保ローンの買い戻し、又は投資家及びその他の人への返済を要求される可能性がある

•第5に、第三者は広範な政府統制を受けており、これは第5の第三者または第5の第三者が従事する業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

•5分の1の人たちは知的財産権の不正使用の影響を受けるかもしれない。

•Five Thirdは様々な規制要求によって制限されており，これらの要求はその運営や潜在的な成長を制限する可能性がある。

•その第三者サービスプロバイダ、商業パートナー、または投資が適用される法律、規則、または法規を遵守できない場合、深刻な負の結果に直面する可能性がある。

•規制されたエンティティとして、Bancorpは、その運営、潜在的な成長、および普通配当金の支払いまたは増加、またはその配当金の買い戻し能力を制限する可能性があるいくつかの資本要件によって制限されるかもしれない。

•CFTCのFive Thirdに対する規制は追加的な運営とコンプライアンスコストを増加させる。

•銀行倒産数が増加したり、倒産銀行のコストが増加したりすれば、銀行に徴収される預金保険料が増加する可能性がある。

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カタログ表

•システム的重要性を有するBHCまたは非銀行金融会社の秩序ある清算がトリガされた場合、Five Thirdは秩序清算基金の評価に直面する可能性がある。

市場リスク：金利リスクと価格リスク

•LIBORの置換は，Five Thirdの収入や支出，およびこれらの資産や債務の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。

•米国経済の疲弊は、第5第3国の地理的足跡を含む範囲内であり、過去には第5第3国に悪影響を与え、将来的には第5国にも悪影響を及ぼす可能性がある。

•世界と国内の政治、社会、経済の不確定要素と変化は第5部と第3部に悪影響を及ぼす可能性がある。

•金利の変化はFive Thirdの収入とキャッシュフローに影響を及ぼす可能性がある。

•資本市場の変化と傾向はFive Thirdの収入とキャッシュフローに影響を及ぼす可能性がある。

•Five Thirdの株価変動は大きい。

•Five Thirdの担保融資銀行の純収入は四半期ごとに変動する可能性がある。

戦略的リスク

•Five Thirdが金融サービス業の激しい競争や急速な変化に反応しない場合、あるいは変化する顧客選好に他の方法で適応すれば、その財務業績が影響を受ける可能性がある。

•小売流通戦略と消費者行動の変化は、その銀行場所や設備および他の資産へのFive Thirdの投資に悪影響を及ぼす可能性があり、その小売流通ルートを変える支出の増加を招く可能性がある。

•適切な機会を決定するか、または買収されたエンティティまたは資産の業務を第5の第3の会社自身の業務と組み合わせて、または第5の第3の会社がそれに対して戦略的投資を行うか、または第5の第3の会社と戦略的契約関係を確立する業務の有効性を評価する上で困難に遭遇することは、第5の第3の会社がこれらの買収、投資または関係から予想される利益を得ることを妨げる可能性がある。

•将来の買収は、既存株主のFive Thirdに対する所有権を希釈し、Five Thirdが不利な経済事件の影響を受けやすくなる可能性がある。

•5分の3はその1つまたは複数の事業または投資を売却または考慮することができる。そのような業務や投資を売却することを決定した場合、売却から収益を得ることができない場合や理想的なレベルに見合った株主権益が増加する可能性がある。また、Five Thirdがこのようなビジネスや投資を販売する場合、収入損失は、その収益および将来の増加に悪影響を及ぼす可能性がある。

名声リスク

•Five Thirdの名声を損なうことはその業務を損なうかもしれない。

•5分の1は、環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)リスクの影響を受け、これらのリスクは、その名声、普通株式取引価格、および/またはその業務、運営、および収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

一般業務リスク

•会計基準または解釈の変化は、Five Thirdの報告収益および財務状況に影響を及ぼす可能性がある。

•第五に、3分の1はモデルを業務計画目的に使用しており、将来の結果を十分に予測できない可能性がある。

•財務諸表作成はFive Thirdに主観的な決定を要求し、実際の結果と異なり、その業務結果や財務状況に重大な影響を与える可能性のある推定数を使用する。

•全世界の気候変化、自然災害或いは衛生緊急事態の影響はFive Thirdローン組合せの業績に影響を与える可能性があり、その業務成果に不利な影響を与える。

•気候変動に対する社会の反応はFive Thirdの業務や業績に悪影響を及ぼす可能性があり，Five Thirdに間接的に影響を与える顧客を含む。

•進化しつつある大麻関連企業(“CRB”)を管理する連邦や州法律を守らない可能性があり，Five Thirdに責任を負わせる可能性がある。

•新冠肺炎疫病はFive Thirdの業務に重大なリスクと不確定性をもたらした。

信用リスク

悪化しつつある信用の質は過去にFive Threeに悪影響を与え，将来的にFive Threeに悪影響を及ぼす可能性がある。

Five Thirdが貸し付けまたは貸し付けを承諾した場合、借り手が融資、レンタル、クレジットカード、派生債務、または他の信用義務を返済しない場合、Bancorpは信用リスクまたは損失リスクを招く。これらの信用組合の表現はBancorpの財務結果と状況に大きな影響を与える。現在の経済環境が悪化すれば、より多くの顧客が信用債務の返済が困難になる可能性があり、これはより高いレベルの信用損失と信用損失準備金を招く可能性がある。第五に、第三に、収益を計上することによって準備金を確立し、信用損失に備える。これらの準備金の額は、資金のない信用承諾を含む、ファイブThirdによる信用組合で発生すると予想される信用損失の評価に基づいて導出される。全融資額と無資金引受準備金を決定する過程は、Five Thirdの財務結果と状況に重要である。このような決心

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カタログ表

借り手のローン返済能力を損なう可能性のある経済や市場条件を分析することを含む、環境に対して困難、主観的、複雑な判断を行う必要がある。

第五に、三分の一はそのポートフォリオで発生すると予想される信用損失を過小評価し、信用損失は準備金を超えている可能性がある。第五に、三分の一は、住宅価格の下落や失業率の上昇、または借り手の行動の変化や信用協定における保護措置の変化などの他の要因を含む経済的または市場状況の変化のために準備金を増加させる可能性がある。例えば、借り手は“策略的な違約”をするか、あるいは不動産価値がその借金よりも低い場合には、彼らが財務的に返済する能力があっても、その不動産保証ローンの支払いを停止する可能性がある。

5分の1は、ALLおよび無資金承諾準備金は、2022年12月31日の予想損失を補うのに十分であると考えているが、2022年12月31日に存在する開放に関連する将来の信用損失を補うのに十分である保証はなく、特に経済状況が低下した場合、住宅および雇用状況を含むが、これらに限定されない。経済や市場状況が著しく悪化した場合、将来的に準備金を増加させる必要があり、収益を減少させる可能性がある。

より多くの情報については、“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”のリスク管理セクションの信用リスク管理セクション及びキー会計政策部のALL及び未支出支払セクションを参照されたい。

第五に、三分の一は個人借り手、借り手のいる地域または業界または担保の開放に集中しているため、より大きな信用リスクとより高い信用損失を持つ可能性がある。

ローンが個人借り手、同じまたは同様の活動、業界または地理的位置に従事する借り手に集中している場合、または借り手が全体として経済的または市場的状況のユニークまたは比例しない影響を受ける可能性がある場合、その信用リスクおよび信用損失が増加する可能性がある。ある州や地域に融資が集中している場合、または他の要因により、経済状況の悪化、特定の州または地域の住宅条件や商品や不動産価値の悪化を含む場合、より高い信用損失を招く可能性がある。Five Thirdは製造業、不動産、金融サービス、保険、医療など、ある経済業界の業務に大きな開きがあり、これらの業務の弱さはFive Thirdの業務、運営業績、あるいは財務状況に不利な影響を与える可能性がある。また、Five Thirdは大量の商業と住宅不動産ローンの組み合わせを持っており、住宅や商業不動産市場の疲弊はFive Thirdの業務、経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

新冠肺炎の大流行の影響を受けたある業界は、医療保健業界を含む一部の業界(熟練看護、医師事務室と外科/外来センターを含む)は依然として回復に努力している。また、他の多くの再開業の影響を受けた企業はコスト上昇や労働力不足を経験しており、いくつかの業界に広範な影響を与えている

第5の第3の金融機関が遭遇した問題よりも大きいか、または同様に、金融市場全体に悪影響を与え、第5の第3の金融機関に直接的かつ間接的な悪影響を及ぼす可能性がある。

Five Thirdは、金融サービス業や他の業界の取引相手の中に開口があり、ブローカーや取引業者、商業銀行、投資銀行、共同基金、ヘッジファンド、その他の機関の顧客を含むこれらの取引相手とよく取引されている。取引相手や顧客が約束を破った場合、Five Thirdと他の金融機関との多くの取引はFive Thirdを信用リスクに直面させる。また，Five Thirdが持つ担保が現金化できない場合や清算価格がすべてのローンや派生製品の開放を回収するのに不十分な場合には，その信用リスクが影響を受ける可能性がある.機関間の信用、取引、清算、または他の関係のために、多くの金融機関の商業的健全性は密接に関連している可能性がある。そのため、1つの機関に対する懸念或いは違約或いは違約の脅威は、市場全体に深刻な流動性と信用問題、及び他の機関の損失或いは違約を招く可能性がある。これは“系統的リスク”と呼ばれることがあり、決済機関、清算所、銀行、証券会社、取引所などの金融仲介機関に悪影響を与える可能性があり、銀行はこれらの仲介機関と日常的に相互作用するため、第5および第3の部分に悪影響を及ぼす可能性がある。

資本市場での再融資ができないことは契約違反を招き、第5および第3の借り手に影響を及ぼす可能性がある。

いくつかのFive Third顧客はBancorp以外の追加資金源に依存している。資本市場が混乱されている場合、またはこれらの借り手が資金を得ることができない場合、これらの借り手は、Bancorpに対する短期的および/または長期債務を履行できない資金不足が生じる可能性がある。

流動性リスク

五番目に、第三者は十分な資金源と流動性を維持しなければならない。

第五に、第三者は、その運営を支援し、未返済債務に資金を提供し、規制機関の期待を満たすために、正常な業務過程において十分な資金源を維持しなければならない。第五に、Thirdは主に銀行預金に依存しており、その融資と業務運営の低コストで安定した資金源となっている。取引預金および25万ドル以下の預金を含むコア預金は、歴史的にFive Thirdにかなりの比較的安定かつ低コストの資金源を提供している(2022年12月31日までの1年間、平均コア預金は平均総資産の78%に資金を提供している)。顧客預金のほかに流動資金の出所には

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カタログ表

五、証券組合、第五第三銀行が二級市場で融資を売却するか、あるいは融資を証券化し、担保融資と投資証券を取得して、連邦住宅担保融資機関と連邦住宅担保融資委員会を通じて保証された借款手配を得ること、及び第五第三銀行が通貨及び資本市場で資金を調達する能力。

Five Thirdの流動資金およびその業務のための融資および運営の能力は、金融および信用市場の中断および変動、または市場または顧客が金融市場に自信を持っていないことを含む様々な条件および要因の重大な悪影響を受ける可能性があり、これは、顧客の預金損失または現金または担保流出および/または有利な条件で資本市場に入る能力をもたらす可能性がある。

Five Thirdの流動性および資金に大きな悪影響を及ぼす可能性のある他の条件および要因は、

•市場または顧客はFive Thirdに対して自信がない、またはFive Thirdまたは金融サービス業に対する一般的な負のメッセージであり、これはまた顧客の預金損失および/またはFive Thirdの資本市場進出能力に負の影響を与える可能性がある

•顧客預金は他の銀行の競争や他の投資によって流失した

•ローンや他の資産を売却したり、証券化することはできない

•担保需要が増加した

•規制要求が増加した

•1つ以上のFive Thirdの信用評価を低下させること

•顧客は循環信用限度額をより多く利用し、

•金融市場公共事業会社は系統的に故障し、第5者によって第三者に決済銀行間支払い活動に依存された。

Five Thirdの信用格付けを低下させることは、借入コストの大幅な向上を含む資金借り入れ能力に悪影響を及ぼす可能性があり、債権者や企業取引相手が担保要求を向上させることや他の行動をとる可能性があり、Five Thirdの融資能力に悪影響を及ぼす可能性がある。上述した状況および要因の多くは、金融危機中に発生するようなイベントによって引き起こされる可能性があり、第5の第3のグループは、これらのイベントをほとんどまたは全く制御できない。金融市場の重大な混乱と変動が未来に再び起こらないという保証はない。

流動性やリスク管理に関する規制の変化は、Five Thirdの業務結果や競争地位にも悪影響を及ぼす可能性がある。様々な規定がとられており、大手金融機関に対してFive Thirdを含むより厳しい流動性要求が実施されている。他の事項に加えて、これらの規定は流動性圧力試験と最低流動性要件に関するものだ。これらの条例のいくつかの規定は、第5条第3条のように、経済、社会、文化、文化権利国際条約の実施におけるカスタマイズされた規則を含む改正された銀行組織への適用である。

Five Thirdが顧客銀行預金や優遇条件で資本市場に進出して資産融資を継続できない場合、またはFive Third借入金コストが上昇したり、流動性を効率的に管理できない場合、Five Thirdの流動性、営業利益率、および財務業績や状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。第五に、3分の1はまた、株式を発行することによって追加の資本および流動性を調達する必要がある可能性があり、これは、既存の株主の所有権を希釈するか、または普通株式配当または株式買い戻しを低減して廃止して、資本および流動性を保存する可能性がある。

第5に、第3および/またはその証券保有者は、格付け機関の不利な格付けの悪影響を受ける可能性がある。

Five Thirdが資本市場に参入する能力はその全体的な融資状況に非常に重要だ。このような参入は、Five Third、そのある子会社及び発行された特定の証券種別に対する格付け機関の影響を受ける。Five Thirdがその証券に支払う金利は、他の要因に加えて、その子会社、および/またはその証券が公認格付け機関から取得した信用格付けの影響を受ける。Five Thirdまたはその子会社に格下げされた信用格付けは、資本市場に進出する能力に影響を与え、その貸借コストを増加させ、その収益性に負の影響を与える可能性がある。格付けはFive Thirdに引き下げられ、その子会社またはその証券は、その未償還証券の条項に基づいてFive Thirdの債務または負債を生成する可能性もあり、これは、Five Thirdのコストを増加させるか、または他の方法でその運営結果または財務状態に負の影響を与える可能性がある。

また、Five Third又はその子会社が発行する任意の特定の証券の信用格付けを下方制御することは、当該証券保有者が証券を売却する能力及び任意のそのような証券の販売価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

他の格付け機関も、Five Thirdまたはその子会社が発行する証券の格付けを下方修正する行動をとる可能性がある。Five Thirdまたはその子会社が任意の特定の格付け機関の任意の特定の格付けを保持することは保証されない。

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カタログ表

もしFive Thirdが預金を維持したり増加させることができない場合、それはより高い融資コストを支払う必要があるかもしれない。

Five Thirdが支払う融資コスト総額は、Five Thirdが預金を維持または増加させる能力にある程度依存する。Five Thirdが流動性目標を達成するために預金を十分に維持または増加させることができない場合、より高い融資コストを支払う必要があるかもしれない。五番目に、3分の1は銀行と他の金融サービス会社と預金を奪い合う。競争相手が預金金利を上げると、Five Thirdの融資コストが増加する可能性があり、Five Thirdが預金流失を避けるために金利を上げたからか、Five Thirdが預金を失ったためか、より高価な資金源に依存しなければならない。また、金利が上昇する環境では、顧客は通常、銀行預金から別の投資に資金を移す。顧客は無利子預金を有利子口座に移すことも可能であり、これらの預金のコストを増加させる。顧客が株式市場などの代替投資がより良いリスク/リターントレードオフを提供していると考えた場合、小切手や貯蓄口座残高や他の形態の顧客預金が減少する可能性がある。Five Thirdの銀行顧客は彼らのお金を銀行から取り出し、別の投資を投入する可能性があり、Five Thirdはよりコストの低い資金源を失う可能性がある。高い融資コストはFive Thirdの純利息差と純利息収入を低下させた。

Bancorpが子会社から配当を得る能力はその収入の大部分を占め、その流動性と配当金を支払う能力に影響を与える可能性がある。

Five Third Bancorpはその子会社から独立した独立した法的実体である。Five Third Bancorpは一般的に実質的にすべての収入が子会社の配当金から来ている。これらの配当金はFive Third Bancorp株配当金と債務元金を支払う主要な資金源である。Five Third Bancorp子会社が配当金を支払うか、または他の支払いまたは分配を行う能力は、それぞれの経営業績に依存し、規制制限、現在の経済状態(金利を含む)、および金融、商業、および他の要因によって制限される可能性があり、多くの要因はFive Third Bancorpの制御範囲内ではない。様々な連邦および/または州の法律法規および規制予想は、Bancorpの銀行子会社およびいくつかの非銀行子会社がBancorpに支払う可能性のある配当金の金額を制限する。銀行持株会社と保険のある預金機関の流動性と資本レベルの監督審査は、親会社などの銀行株主への配当金の支払いやその他の分配を含む資本計画のすべての方面により注目している。また，子会社清算または再編時には，Five Third Bancorpが資産分配に参加する権利は，その子会社債権者の優先債権に支配される。

監督管理機関はBancorpが子会社から配当金を受け取る能力、経済状況及びその他の財務或いは商業要素の制限は、その流動性及び株式配当金又は債務利息と元金の支払い及び株式買い戻しを行う能力に重大な悪影響を与える可能性がある。詳細については、本年報表10−K第1項の規制及び総合財務諸表付記3を参照されたい。

操作リスク

第五に、三分の一はネットワークセキュリティリスクに直面し、これらのリスクはその行とそのすべての業務ラインの顧客に運営と名声リスクをもたらす。

現在のデジタル世界では，Five Thirdの多くの業務が主にデジタルやモバイル技術や情報管理システムによって行われている.これは、クラウドコンピューティング、デジタルアプリケーション、および敏感な従業員および顧客情報を管理および格納する第三者プロバイダを使用することを含む。これらの環境の障害、サービス中断、またはセキュリティホールは、金融サービス業全体で一定の頻度で発生し、このような性質の重大なイベントがFive Thirdまたはその第三者プロバイダのうちの1つで発生すれば、Five Thirdの会計、預金、ローン、および他のシステムの中断を招き、その顧客関係に悪影響を及ぼす可能性がある。Five Thirdは、情報セキュリティ、技術復元力、業務連続性、および災害復旧計画に大量の資金を投入し、これらの可能なイベントの影響を検出、制限、防止するための政策およびプログラムを策定しているが、このような障害、中断またはセキュリティホールが発生しない保証はなく、またはそのような故障、中断、またはセキュリティホールが確実に発生した場合、このような方法でリスクを除去することができる保証もない。

脅威行為者はいつも金融機関や金融取引の情報セキュリティを破壊するために努力する。最近、金融サービス、信用局、消費者ベースの会社が個人や外国政府が顧客や顧客情報を無許可に開示したり、会社のデータを破壊したり盗んだりする事件がいくつか起きている。さらに、このようなセキュリティホールをもたらす技術はしばしば変化するため、ターゲットに対して攻撃を開始するまで認識されることが多く、世界各地の規制の少ない遠隔地に由来する可能性があるため、第5の第三者は、これらの技術を能動的に処理したり、適切な予防措置を講じることができない可能性がある。Five Thirdはネットワーク攻撃を防止しようと努力しているにもかかわらず、成功したネットワーク攻撃は発見されるまで長く続く可能性があり、検出後、Five Thirdは、ネットワークセキュリティイベントに関する包括的かつ信頼性の高い情報、および漏洩された情報の範囲、数、およびタイプを得るのにかなりの時間を要する可能性がある。調査過程において、第5の第三者は、イベントのすべての影響またはどのように救済するかを知っているとは限らず、リスクを軽減するための行動および決定は、イベントのコストおよび他の負の結果をさらに増加させる可能性がある。また，金融サービス会社は分散拒否サービス攻撃や恐喝ソフトウェア攻撃などのネットワーク攻撃の目標となることが多い.従業員の意図的または意図的な行為または非作為は、行為者が会社のネットワーク、情報システム、およびデータにアクセスしようと試みる主な方法でもある。

新たに発生するリスクは、第三者および第三者プロバイダを使用してFive Thirdのためのキーデータおよびプラットフォームをホストすること、または場合によってはFive Thirdに国内および国際的にITサービスを提供することである。第五に、第三者は第三者と第四者を監視する能力に投資しなければならない

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供給者及びそれができなかったことは、顧客損失、運営問題、訴訟、監督管理行動と名声損失を招く可能性がある。業界傾向は、従来、Five Thirdのファイアウォールおよびデータセンター内に位置するクラウドプロバイダ、ソフトウェア、すなわちサービスパートナー、およびホストプラットフォームにさらに移行している。これらの新たに出現するリスクはますます多くのZelleなどの近リアルタイム資金移転解決方案を使用することによって更に激化し、詐欺性取引の発見、予防と回収の難度を増加させた。これらの新たなリスクは，技術やネットワークセキュリティへのFive Thirdの投資コストを増加させており，ネットワーク関連の保険やデータ損失事象保険にさらに投資する必要があり，Five Thirdが整備されている。Five Thirdはいくつかのネットワークセキュリティリスクと攻撃に対する保険を持っているにもかかわらず、重大な損失イベントの影響を相殺するのに十分ではないかもしれない。将来的にこれらの分野への投資は、予想よりも高いコストおよび/または業務効率の低下をもたらす可能性があり、これは、業務の実行および継続に関連するコストを増加させる可能性がある

Bancorpまたはそのようなプロバイダまたは他の第三者が所有する顧客または顧客の個人、機密または独自の情報が不適切に処理または乱用された場合、Bancorpは深刻な規制結果、名声被害、および財務損失を受ける可能性がある。

第5に、サード·パーティは、そのシステムおよびいくつかの第三者サービスプロバイダに依存し、いくつかの障害(気候に関連する気象イベントによる障害を含む)は、トラフィックに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

Five Thirdの業務は、その財務および会計システムを含み、Five Thirdおよび第三者サービスプロバイダによって運営されるコンピュータシステムおよび電気通信ネットワークを使用する。第五に、三分の一には十分な復元力がない可能性があり、業務や名声のリスクをもたらす可能性のある重大な業務イベントから速やかに回復できない可能性がある。さらに、Five Thirdは、これらおよび他のシステムおよびネットワークを利用して、敏感な消費者データを収集し、処理し、記憶する。5分の1は、これらのシステムが実行できないことを保証するために、セキュリティ、バックアップ、リカバリシステム、および業務連続計画を持っています。Five Thirdはまた，不正アクセスシステムを防ぐためのセキュリティ対策を持っている.また，Five Thirdは，第三者サービスプロバイダに同様の制御を保持することを要求する.しかし、五番目の第三者はこのような措置が成功するかどうかを肯定できない。

これらのシステムのセキュリティホールや業務結果、取引記録、関連情報などの機密情報の紛失や破損は、法律と監督管理要求に従ってFive Thirdが財務情報を適時かつ正確に提供する能力に悪影響を与える可能性があり、これは監督当局の制裁、重大な名声損害、顧客のFive Thirdに対する自信喪失を招く可能性がある。さらに、セキュリティホールまたは顧客情報(例えば、社会的セキュリティ番号、クレジットカード番号、アカウント残高または他の情報)の損失、盗難または破損は、Five Thirdの顧客損失、訴訟、規制制裁、顧客および収入損失、コスト増加、および重大な名声被害をもたらす可能性がある。

第5に，Thirdの取引量を記録し処理する自動化システムへの必要な依存は，技術システムの欠陥や従業員誤り，これらのシステムの改ざんや操作が損失を招き，発見が困難である可能性があるというリスクを構成している.5分の1はまた、その制御できないイベント(例えば、コンピュータウイルスまたは電力または電気通信中断)によって、そのオペレーティングシステム中断を引き起こす可能性がある。

Bancorpと国内および海外で業務を行う第三者サービスプロバイダや、Bancorpの顧客と業務を行っているプロバイダや他の第三者は、Bancorpの運営リスク源である可能性もあり、特に、インターネット、パーソナルコンピュータ、タブレット、スマートフォン、および他のモバイルサービスを使用することにより、プロセスが高度に集中している場合や、顧客活動がBancorpのセキュリティおよび制御システムを超えている場合には、例えば、インターネット、パーソナルコンピュータ、タブレット、スマートフォン、および他のモバイルサービスを使用することにより、Bancorpとの業務を行う第三者サービスプロバイダである。Bancorpクライアントのセキュリティホールに影響を与えたり、他の第三者サービスプロバイダのシステム故障や故障、セキュリティホールまたは従業員の不適切な行為に影響を与えたり、Bancorp自身の運営システムの完全性を保護したり、Bancorpまたはその顧客の機密情報を保護したりして、Bancorpの運営コストを増加させ、顧客満足度を低下させることを要求する可能性がある。Bancorpまたはそのようなプロバイダまたは他の第三者が所有する顧客または顧客の個人、機密または独自の情報が不適切に処理または乱用された場合、Bancorpは深刻な規制結果、名声被害、および財務損失を受ける可能性がある。このような不適切な処理または乱用は、例えば、銀行のシステム、従業員、または取引相手の過ちのために、そのような情報が情報を取得することが許可されていない当事者に誤って提供される場合、またはそのような情報が脅威行為によって傍受されるか、または他の方法で漏洩する場合を含むことができる。Bancorpは、そのオペレーティングシステム割込みの影響を受ける可能性があり、これらのイベントは、Bancorpの制御範囲を完全にまたは部分的に超えており、例えば、含むことができる, セキュリティホール、電力または電気通信の中断、コンピュータ部品またはサーバの故障、またはBancorp財産または資産の他の損傷、自然災害または悪天候条件、衛生緊急事態、または地方またはより大規模な政治的事件によって引き起こされる事件は、敵対行動またはテロ行為の爆発を含む。Bancorpは、現在の業務連続性計画が十分かつ十分であると信じているが、このような計画が、Bancorpまたはその顧客および顧客が直面するすべての潜在的な業務連続性リスクを完全に緩和する保証はない。

Bancorpシステムまたはトラフィックの任意の障害または中断は、顧客および顧客へのサービス損失を招き、Bancorpに損失または責任を負わせる可能性があり、それにより、Bancorpの業務および運営結果に悪影響を与えるか、またはBancorpに故障または中断を是正するために大量のリソースを費やし、Bancorpを名声損害、訴訟、罰金、または保険範囲内でない損失に直面させることが要求される。セキュリティホール、システム、または動作障害、またはサード·パーティ·サービスプロバイダの中断に影響を与えることによって、Bancorpが第三者サービスプロバイダから情報またはサービスを取得できない場合、Bancorpも悪影響を受ける可能性がある。第5の第三者の保険は、第5のサード·パーティが依存するサード·パーティ·サービスプロバイダのミスまたは影響を補償するのに十分ではない可能性がある。

35第五第三銀行

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カタログ表

第五に、第三者は、優先順位が互いに競争しているため、その業務、業務結果、財務状況、および名声に悪影響を及ぼす可能性があるため、組織変革を効果的に管理することができず、適時または根本的に重要な措置を実施できない可能性がある。

五三は技術、法規と製品革新の迅速な変化に支配され、顧客、収入源、資金、サービス、合格従業員などの肝心な業務資源に対する激しい競争に直面している。このような挑戦を迎えるために、第5第3グループは多くの重要な戦略的措置を同時に展開しているか、または同時に展開されている可能性がある。これらの計画を完成させるのは複雑で時間がかかる可能性があり、大量の財政、技術、管理、および他の資源が必要だ。このような計画は管理職の注意を消費し、限られた資源を奪い合うかもしれない。また、これらの異なる戦略的措置を実行することにより生じる新製品、新サービス、新パートナーシップ、新プロセスは、第5四半期全体で組織変革を実施する必要があるかもしれない。第五に、3分の1は、このような組織の変化をタイムリーに効率的に管理し、実行することが難しいかもしれないし、根本的にはできないかもしれない。Five Thirdがこれをできなかった場合、訴訟や規制行動に直面し、Five Thirdの業務、運営結果、財務状況、名声を損なう可能性がある。

Five Thirdは将来の情報技術システムの改善に成功しない可能性があり，Five Thirdの業務運営や収益性に悪影響を及ぼす可能性がある.

第五に、Thirdは情報技術システムの強化に大量の資源を投入し、進行中の製品開発とプロセス再構築に適切な程度の機能と安全保障を提供する。第五に、第三者が将来のシステム改善を成功的に実施し、統合することができない可能性があり、これは、法律および規制要件に応じて財務情報をタイムリーかつ正確に提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、規制当局の制裁につながる可能性がある。このような制裁には罰金が含まれ、名声被害と他の否定的な影響を招く可能性がある。将来実施されるシステム強化機能を正しく利用できない場合、コスト削減を招き、Five Thirdの財務状況および運営結果に悪影響を与え、欠陥コンポーネントの修復または交換に巨額のコストをもたらす可能性がある。さらに、システム実施中および後に、Five Thirdは、多くのトレーニング、許可、メンテナンス、相談、および償却費用を生成する可能性があり、そのような費用は、どのような費用も長く継続する可能性がある。お客様の期待や他の必要な変化、技術発展の失敗、または開発の発売が間に合わなかったため、Five Thirdが市場シェアを失ったり、追加費用が発生したりする可能性があるFive Thirdの技術的競争地位を維持または強化することができなかった。

第五に、第三者のリスク管理枠組みは、そのリスクと損失を効果的に減少させることができない可能性がある。

五番目に、第三者のリスク管理枠組みはリスクと損失を減らすことを目的としている。Five Thirdは、流動性リスク、信用リスク、金利リスク、価格リスク、法律と規制コンプライアンスリスク、戦略リスク、名声リスク、その従業員、システムとサプライヤーに関連する運営リスクなどを含む、流動性リスク、信用リスク、金利リスク、価格リスク、法律と規制コンプライアンスリスク、戦略リスク、名声リスク、およびその従業員、システムとサプライヤーに関連する運営リスクなどを含む、プロセスとプログラムを確立している。第五に、第三者はまた、気候変動による有形リスクと移行リスクは、これらすべての重大なリスクに影響を与える横方向リスク駆動要素であるため、気候変動をそのリスク管理枠組みに組み込むことを考慮している。いかなる制御システムおよびいかなるリスク暴露を減少させるシステムも、どんなに設計と運用が良くても、ある程度いくつかの仮定に基づいて、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供し、システムの目標を実現することを確保するしかない。もしFive Thirdの内部制御が故障すれば、その利益に重大なマイナス影響を与えるだけでなく、顧客、監督機関、投資家のFive Thirdに対する見方にも影響を与える。Five Thirdは、その制御を改善し、複雑な条例を遵守することを保証するために、多くの努力、時間、およびリソースを投入し続けている。

さらに、様々な金利、価格、法律および規制コンプライアンス、信用、流動性、運営および業務リスク、ならびに企業全体のリスクをヘッジまたは他の方法で管理するためのツール、システム、および戦略は、予期された効果に及ばない可能性がある。したがって、第5/第3は、特定の市場環境または特定のタイプのリスクに対するリスクを効果的に軽減することができない可能性がある。もしFive Thirdのリスク管理枠組みが無効であることが証明された場合、Five Thirdは訴訟、負の監督管理結果、名声損害などの不利な結果を招く可能性があり、Five Thirdは意外な損失を受ける可能性があり、その財務状況或いは運営結果に影響を与える可能性がある。

五番目に、3分の1の人たちが詐欺、窃盗、または暴力と関連した損失を受ける可能性がある。

顧客や従業員の5分の1が詐欺、窃盗、身体暴力で損失を被り、今後も再び損失を受ける可能性がある。さらに、人身暴力はFive Thirdのキーパーソン、施設、またはシステムに悪影響を及ぼす可能性がある。これらの損失は実質的であり、Five Thirdの経営結果、財務状況、または見通しに負の影響を与える可能性がある。このような損失はまた重大な名声の危険と他の影響をもたらす可能性がある。業界詐欺の脅威は、クレジットカード詐欺、小切手詐欺、電子詐欺、電気通信詐欺、社会工学、ネットワーク釣り攻撃を含むが、身分を盗み、口座を接収することを含むが、これらに限定されない。全国的に、報告された詐欺と他の金融犯罪が増加している。インターネットと電気通信技術(モバイル機器を含む)を使用して金融と他の商業取引と業務を行うことが増え、組織犯罪、詐欺犯、ハッカー、テロリストと他の人の日々の複雑化と活動に加え、Five Thirdの安全リスクを増加させた。第五に、第三者は、顧客および財務への影響を予防、発見、軽減するために、人員およびシステムの形態で詐欺予防に投資し続けている。

技術人材を誘致して引き留めることができなければ、5分の1の会社が影響を受ける可能性がある。

5分の1の成功はそれが重要な人材を誘致し、維持する能力に大きく依存する。Five Thirdがサービスする活動や市場では，合格候補への競争が非常に激しく，Five Thirdの支出が増加し，Five Thirdがそうでない可能性がある

36第5第3銀行

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カタログ表

候補者を雇うか引き留めることができる。Five Thirdが合格した候補者を採用したり、そのキーパーソンを引き留めることができない場合、Five Thirdはその業務戦略を実行できず、その業務、運営、財務状況に悪影響を与える可能性がある。

Five Thirdのような金融機関が支払う報酬は厳しく規制されており、特にドッド·フランク法案では、才能のある従業員を雇用·維持するためにFive Thirdが支払う報酬の金額や形式に影響を与えている。Five Thirdが適格な従業員を吸引して維持することができない場合、またはその競争地位を維持するために必要な速度でそうするか、または従業員を吸引して維持するために必要な報酬コストがより高価になる場合、Five Thirdの業績は、その競争地位を含む、重大な悪影響を受ける可能性がある。

五番目に、3分の1の人たちは気候変動の影響の運営中断を経験するかもしれない。

Five Thirdは気候変動の影響による運営リスクに直面しており，悪天候の増加により閉鎖，インフラが破損したり，Bancorpが実際に運営しているFive Thirdの物理的位置を乱す可能性があるためである。これらの中断は、Five Thirdの運営能力を低下させ、業務や顧客サービスを展開する能力を妨害する可能性がある。

法律と規制コンプライアンスリスク

Five Thirdおよび/またはその付属機関は、様々な政府規制機関および法執行機関、ならびに自律機関の情報収集請求、調査および訴訟、規制または他の法執行手続きに時々または参加する可能性があり、これは不良な結果をもたらす可能性がある

Five Thirdおよび/またはその付属会社は、政府規制機関および法執行機関および自律機関が、それぞれの顧客および業務およびその販売方法、データセキュリティ、製品供給、賠償慣行および他のコンプライアンス問題について提起された情報収集要求、審査、調査および手続き(正式および非公式を含む)に時々参加しているか、または時々参加している可能性がある。さらに、別の金融機関が法律または条例に違反することは、規制機関または他の当局が第5の第三者と同じまたは同様のやり方を尋ねたり調査したりする可能性がある。さらに、米国連邦と州監督·法執行制度の複雑さは、単一の事件やテーマが大量の重複した調査と規制手続きを引き起こす可能性があることを意味する。さらに、Five Thirdの業務および活動に関連する様々な集団訴訟および他の訴訟では、規制または他の法執行手続きにおいて、Five Thirdおよびそのいくつかの役員および高級職員が時々被告とされる。過去、現在および将来の訴訟は、実質的な補償および/または懲罰的損害賠償に対するクレーム、または額不明の損害賠償に対するクレームを含むか、または含むことができる。執行当局は、不正行為の承認を求めることができ、場合によっては、刑事抗弁は事項解決の一部であり、第5第三者に関連する任意のこのような事項の解決は、より多くの個人訴訟を招く可能性があり、第5者の名声に悪影響を及ぼす可能性があり、特定の法域で第5者が業務を行う能力が制限される可能性がある。

上記の各事項は、不利な判決、和解、罰金、処罰、禁止または他の行動、Five Thirdが提出した米国証券取引委員会文書および/または財務諸表の修正および/または再説明(場合に応じて)を含むが、および/またはその開示制御および手順に重大な弱点があることを決定することを含むが、これらに限定されない重大な不利な結果をもたらす可能性がある。また，情報収集の請求，審査，調査，訴訟に対応することは，このことの最終結果にかかわらず，時間がかかり高価である可能性がある。

Five Thirdは、他の大手金融機関や会社と同様に、政策の不遵守や不適切な使用や機密情報の開示など、潜在的な従業員の不正行為のリスクにも直面している。Five Thirdに対する重大な法的責任または重大な規制または他の法執行行動は、その業務、財務状態、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、および/またはその業務に重大な名声被害をもたらす可能性がある。訴訟と規制手続きの結果は予測や推定が難しいかもしれない。これらの事項に代表されるまたは損失に関する情報が損失が発生する可能性があることを示し、損失額が合理的に推定可能である場合には、第5の第3の法律手続の計算すべき項目が決定されているが、第5の第3の場合には、損失リスクに直面するすべての法的手続きに計上すべき項目があるわけではない。さらに、評価の内在的主観性および法的訴訟結果の予測不可能性のため、累積された額は、関連する法律訴訟が第5の第三者にもたらす最終的な損失を表さない可能性がある。したがって、Five Thirdの最終損失は、法的損失の計上額よりも高い可能性があり、これは、Five Thirdの業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

また、政府機関と公的和解を行う傾向があり、このような和解が将来の和解のテンプレートとして使用されるため、他の金融機関に悪影響を及ぼす可能性がある。不確定な監督法執行環境は、可能な損失を推定することを困難にし、これは、法的準備金と実際の和解または処罰との間の大きな差を招く可能性がある。

具体的な法律及び規制手続きのさらなる情報については、連結財務諸表付記19を参照されたい

第五に、第三者は、契約陳述及び担保違反により、住宅担保ローンの買い戻し、又は投資家及びその他の人への返済を要求される可能性がある

第5に、第3の方向は、政府が支援する企業(“GSE”)や他の金融機関が投資または自己ブランド証券化のために住宅担保融資を購入することを含む住宅担保融資を売却する。第五に、第三者は、住宅担保ローンの買い戻し、証券化信託、投資家又は保険者の賠償、又は証券化信託、投資家又は保険者が契約陳述又は担保に違反した場合に融資により発生した信用損失を賠償することを要求される可能性があり、これらの損失は規定されていない

37第5第3銀行

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カタログ表

Five Thirdが違約通知を受信してからの期間(通常は60日以下)。GSEへの住宅担保ローンの売却契約には様々な具体的な救済策や処罰措置が含まれており，買い戻し請求に対する反応が不足している場合に適用可能である。そこで，Five Thirdは，その連結財務諸表において，その売却された住宅担保融資に関する可能な損失のための準備金を作成した。経済状況や不動産市場が悪化したり、将来の投資家の買い戻し需要やFive Thirdの控訴のような買い戻し請求の成功が予想と異なる場合、Five Thirdは買い戻し義務を増加させ、買い戻しの損失の深刻さを増加させ、買い戻し準備金を大幅に増加させる必要がある。これらの要因に関する不確実性により，Five Thirdが確立した準備金が十分であることが保証されない，あるいは発生した損失総額がFive Thirdの財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えない。

第5に、第三者は広範な政府統制を受けており、これは第5の第三者または第5の第三者が従事する業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

政府の条例と立法は、Five Thirdおよび他の金融機関がFive Thirdの業務、財務状況、経営結果、またはその普通株価格に影響を与える可能性のある制限、監督および/またはコストを受けることを可能にする。

Five Thirdは広範な連邦と州監督、監督と立法に支配されており、これらの法規はその業務のほとんどの方面を管理し、Five Thirdが従事できる業務を制限している。これらの法律と法規は時々変わるかもしれないが、主に消費者、借り手、預金者を保護するためであり、証券保有者を保護するためではない。過去10年間、2008-2009年の金融危機や技術と市場変化などの他の要因により、第5第3グループが受けた法律法規の範囲と監督力は増加した。これらの法律や条例を遵守し、追加費用を招き続けることは巨大であり、Five Thirdの業務結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、Five Thirdが現在または将来の法律および法規、特にその消費者業務に適用される法律および法規を適切に遵守していない場合、これは常に関心の高い分野であり、Five Thirdは罰金、処罰または判決を受けるか、またはその業務に対して実質的な規制制限を受ける可能性があり、これは業務に悪影響を与え、財務業績に影響を与える可能性がある。さらに、規制機関の行動やFive Thirdに対する重大な訴訟は、それが大量の時間と資源を投入して自分を弁護し、Five Thirdとその株主に実質的な影響を与える処罰を招く可能性がある。将来の法律または法規(例えば、“インフレ低減法案”のような税金法律および法規を含む)の変化またはその解釈または実行は、Five Thirdおよびその株主に重大な不利をもたらす可能性があり、またはこれらの要件を遵守するためにFive Thirdに多くの時間および資源を要する可能性がある。さらに気候変動問題が一般的になるにつれて, アメリカと外国政府はこのような問題に対応し始めた。気候変動に対する政府の日々の関心は、米国証券取引委員会が要求する情報開示を含む新たな環境規制を招く可能性があり、これは追加のコンプライアンスコストを招く可能性がある。

バイデン政権はトランプ政権とは異なる規制議題の実施を求めている。この議題は、気候変動、公平な融資、消費者保護、“銀行秘密法”および反マネーロンダリング要求によって生じるリスクにさらに注目することができ、社会的公平、役員報酬、資本と流動性の増加、株式買い戻しと配当の制限に関するテーマを含むことができる。しかも、M&Aは反独占と他の規制審査を強化することによって阻害される可能性がある。短期卸売市場でも改革提案が行われる見通しだ。このような政策のどれが施行されるのか、それらが第5 3号にどのような影響を与えるのかはまだ確定されていない。

第5、第3に、未解決または未来の立法、またはそのような任意の新しい立法の実質的内容および第5の第3への影響が通過するかどうかを予測することはできない。監督と監督執行重点の変化はFive Thirdに重大な影響を与える可能性があり、その業務、財務状況と経営結果に不利な影響を与える可能性がある。また、立法または規制改革は、格付け機関、保険会社、投資家など、第5の第三者が業務中に取引を行う第三者の行動に影響を与える可能性がある

また、Five Thirdに影響を与える顧客や業務パートナーの法律や法規の変化は、Five Thirdの収入や支出に悪影響を及ぼす可能性がある。税法改革のような法律上のいくつかの変化は、利息控除に制限を加え、Five Thirdの製品やサービスへの需要を減少させ、その収入や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。法律または法規の他の変化は、Five Thirdの第三者サービスプロバイダおよび他のサプライヤーがFive Thirdから受け取る価格を向上させ、Five Thirdの費用および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

5分の1の人たちは知的財産権の不正使用の影響を受けるかもしれない。

第五に、第三者は自分のために知的財産権を開発し、他人から許可を得て、業務を展開するために使用する。この知的財産権は、第三者の流用または侵害を受ける可能性があり、第5の第三者がある技術または他の知的財産権を使用して他人のすべての権利を侵害していると主張してきた。第五に、第三者は、これらのクレームに関連する紛争および/または訴訟を受ける可能性があり、過去の活動の重大な損害および今後もこれらの活動に従事し続ける巨額の費用に責任を負う可能性がある。第五に、第三者は、その業務に非常に重要ないくつかの知的財産権の使用権を得ることができず、重要な業務活動に効率的に従事できない可能性がある。Five Thirdが所有または許可された知的財産権の使用権を保護または取得できない場合、それはいくつかの競争優位性を失い、費用および/または収入損失を生じ、その経営業績および財務状況に損害を与える可能性がある。

38第5第3銀行

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カタログ表

Five Thirdは様々な規制要求によって制限されており，これらの要求はその運営や潜在的な成長を制限する可能性がある。

連邦および州の被保険預金機関およびその持株会社の安全かつ穏健な法律と法規によると、FRB、FDIC、CFPBおよびOCCはBancorpと銀行のいくつかの行動を強制または制限する権利がある。BancorpとBankはこのような規制機関の管轄を受けており、場合によっては、ある活動や会社の意思決定に従事する前に、事前に監督部門の許可を得なければならない。必要であれば、このような承認が来るか、あるいはこのような承認がタイムリーに承認されるという保証はない。必要に応じて、そのような承認を得ることができない場合、Bancorpのトラフィックを制限または損害し、その成長を制限し、その競争、革新、または業界統合に参加する能力を制限し、および/またはその配当政策に影響を与える可能性がある。このような行動および活動は、Bancorpまたは銀行による配当金または他の資本分配の増加、合併または買収取引の達成、新規支店の買収または設立、およびいくつかの新しい業務の展開を含むが、これらに限定されない事前承認を必要とする場合がある。

Bancorpまたは銀行が適用される金融持株会社の地位の資格要件(資本および管理要件、および銀行が少なくとも“満足できる”CRA格付けを維持することを含む)を満たしていない場合、新たな活動の開始および他の金融機関との合併または買収を含むBancorpのいくつかの活動の制限を招き、最終的にFHC地位を失う可能性がある。

第五に、第三者および他の金融機関は、圧力テスト、流動性および資本レベル、資産の質、準備、AML/BSA、公平な融資、消費者コンプライアンス、その他の慎重な事項を含む、より広範な系統的な規制懸念が銀行監督機関を含む政府当局によって検討されており、金融機関がリスク管理の改善と将来の危機防止のための措置を講じていることを確保する努力である。

この点で、政府当局は、銀行規制機関や法執行部門を含み、コンプライアンスや金融活動に関連する他の法律事項に対しても積極的な法執行行動をとっており、これは、実際におよび考えられるコンプライアンス失敗に関連するリスクを増加させ、Five Thirdが何らかの取引を行ったり、何らかの活動に従事したり、それに関連する必要な規制承認を得る能力に悪影響を及ぼす可能性もある。その他の事項を除いて、政府執行権は、重大な民事または刑事罰金、罰金または原状回復の能力を評価する能力、停止令、停止令または追放令を発行する能力、および銀行組織および機関関連側に対して禁止令行動を開始する能力を含む。このような法執行行動は法律法規の違反と不安全または不健全な接近に対して言及することができる。

場合によっては、規制機関は、開示されない可能性のある規制行動をとり、金融機関を制限または制限する可能性がある。最後に、Five Third定期審査過程の一部として、Bancorpと銀行のそれぞれの規制機関は、慎重事項として、その銀行子会社が様々な制限の下で運営することを提案する可能性がある。このような規制行動または制限は、任意の方法で適用される場合、Five Thirdが新しい活動およびいくつかの取引に従事する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、Five Thirdの業務および経営結果に重大な悪影響を与え、公開開示することはできない。

その第三者サービスプロバイダ、商業パートナー、または投資が適用される法律、規則、または法規を遵守できない場合、深刻な負の結果に直面する可能性がある。

Five Thirdは、第三者サービスプロバイダ、商業パートナー、他のサプライヤー、およびFive Thirdが投資するいくつかの会社によって実行される業務を含む、その業務活動の法律および規制コンプライアンス状況を監視すると予想される。法律当局と規制機関は、これらの当事者が適用された法律、規則、または法規を遵守できなかったことに対して、第5の第三者に責任を負うことを要求する可能性がある。これらの失敗は、Five Thirdを重大な訴訟や規制行動に直面させ、その活動を制限したり、巨額の罰金または他の財務損失を科したりする可能性がある。さらに、Five Thirdは、消費者またはこれらの失敗によって損害を受けた他の当事者の重大な訴訟を受ける可能性があり、これらの失敗によって重大な業務および収入損失、および名声被害を受ける可能性がある。

規制されたエンティティとして、Bancorpは、その運営、潜在的な成長、および普通配当金の支払いまたは増加、またはその配当金の買い戻し能力を制限する可能性があるいくつかの資本要件によって制限されるかもしれない。

BHCとFHCとして、Bancorpは財務報告委員会の全面的、総合的な監督と監督を受け、リスクとレバレッジに基づく資本要求、投資実践、配当政策と成長を含む。BancorpはFRBの要求に応じてリスクとレバレッジに基づく資本比率を一定に保つ必要があり，この比率は一般経済状況およびBancorpの特定の条件，リスク状況，成長計画によって変化することができる。レバレッジ率を含む資本要求を遵守することは、資本を密集的に使用する必要がある業務を制限する可能性があり、Bancorpが既存の業務レベルを拡大または維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

銀行が適用される資本要求を満たしていない場合、連邦規制当局が取ることができる様々な法執行行動の影響を受ける可能性がある。これらの問題には、Bancorpが配当金および/または株を買い戻す能力の制限、監督管理当局の増資指令の発表、金融持株会社の地位の喪失、FDICによる預金保険の終了がある。

Bancorpは圧力資本緩衝要求の制約を受け、資本比率をその緩衝最低レベル(規制最低加圧力資本緩衝)よりも高いレベルに維持し、資本分配と幹部への情状酌量ボーナスのある制限を避けなければならない。FRBは規制圧力テストを用いてBancorpの圧力資本緩衝を決定し，下限は2.5%であった。この枠組みの導入以来、Bancorpの圧力資本緩衝要求は2.5%であり、最近ではFRB 2022年10月1日から2023年9月30日までの間の規制圧力テストの一部として確認されており、このテストはBancorpの2022年規制圧力に基づいている

39第五第三銀行

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カタログ表

テスト結果は、FRBの潜在的な調整を受ける可能性がある。適用される資本と流動性要求のさらなる変化は、Bancorpが配当金を支払い、株式買い戻しを行う能力が予期せぬまたは新たな制限を受ける可能性がある

CFTCのFive Thirdに対する規制は追加的な運営とコンプライアンスコストを増加させる。

商品先物取引委員会とアメリカ証券取引委員会は主にアメリカデリバティブ市場の監督管理を担当している。多くのデリバティブ市場に関する規定が現在発効しているにもかかわらず、商品先物取引委員会や米国証券取引委員会を含むデリバティブ関連規制機関の最終規定を待っている追加要求もいくつかある。この規制制度のため、CFTCはFive Thirdのいくつかの業務に対して重要な監督作用を持っている。本行は商品先物取引委員会で一時的にスワップ取引業者として登録し、そしていくつかの規定を遵守しなければならず、リアルタイム取引報告及び穏健な記録保存規定、業務操作規定(毎日の評価、スワップに関連する重大なリスクの開示及び重大な誘因及び利益衝突の開示を含む)、及び関連監督機関が指定したいくつかのスワップの強制的な決済及び取引所取引を含む。Five Thirdのデリバティブ活動も米国銀行業監督機関の未清算スワップ保証金と隔離要求に対する制約を受けている。これらの要求は、Five Thirdに実行と継続的なコンプライアンス負担を共同でもたらし、反詐欺および反操作条項および個人訴権の結果として追加的な法的リスクをもたらす。これらの規定はFive Thirdデリバティブ活動に関するコストや流動性負担を増加させ、その業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。より多くの情報については、本年度報告表格10-K第1項の規制と監督-派生商品を参照されたい。

 

銀行倒産数が増加したり、倒産銀行のコストが増加したりすれば、銀行に徴収される預金保険料が増加する可能性がある。

連邦預金保険会社には、銀行倒産時に被保険預金者を保障するための預金保険基金(“預金保険基金”)が設けられている。預金保険基金の資金は、世界銀行を含む被保険預金機関に徴収される費用から来ている。銀行が将来支払う預金保険料はFDICルールに依存し，これらのルールは変化する可能性があり，DIFのレベルおよび将来の銀行倒産の規模とコストがある。市場発展の変化がDIF残高の減少またはFDICをもたらして、より高い保険料を要求するためにそのルールを変更した場合、銀行は、著しく高いFDIC保険料を支払うことを要求される可能性がある。

システム的重要性を有するBHCまたは非銀行金融会社の秩序ある清算がトリガされた場合、Five Thirdは秩序清算基金の評価に直面する可能性がある。

テレス·フランク法案はシステムの重要性を持つBHCと非銀行金融会社を秩序的に清算する権力を構築し、FDICに基づく銀行清算モデルを構築した。米国財務長官は、米国の総裁と協議し、連邦預金保険会社取締役会と連邦貯蓄銀行の3分の2票の投票数の提案を受けた後にのみ、この許可に基づいて清算をトリガすることができる。清算手続きは、テレス·フランク法案に基づいて設立された秩序清算基金によって資金を提供し、この基金は米国財務省から借金し、カバーされた金融会社に対してリスクに基づく評価を実施する。まず，決議で受信したクリーニング終了時に受信した額を超えるエンティティに対してリスクに基づく評価を行い，必要であれば，Five Thirdなどの合併資産総額500億ドル以上の銀行ホールディングスを評価する.このような評価は、Five Thirdの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

市場リスク：金利リスクと価格リスク

LIBORの置換は，Five Thirdの収入や支出，およびこれらの資産や債務の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。

ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)といくつかの他の“基準”は最近の国、国際、その他の監督管理指導と改革提案のテーマである。これらの改革は、これらの基準の表現が過去と異なることや、他の予測できない結果をもたらす可能性がある。2017年7月27日、LIBORの監督管理を担当する英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年以降にLIBOR金利を銀行に提出することを説得または強制することを発表した。それ以来、FRB(Fed)を含む世界各国の中央銀行は、市場参加者と公式部門の代表からなるワーキンググループに依頼し、適切なLIBOR代替品を見つけることを期待している。

2021年3月5日、FCAとICE Benchmark Administration，Limitedは、1週間と2ヶ月期のドルLIBOR満期日と非ドルLIBOR満期日は2021年12月31日以降直ちに発行を停止し、残りのドルLIBOR満期日は2023年6月30日以降直ちに発表を停止すると発表した。米国では、別の金利参考委員会(以下、“別の金利参考委員会”と呼ぶ)(以下“別の金利参考委員会”と呼ぶ)は市場参加者からなるグループであり、2014年に会議を開催し、ドルロンドン銀行の同業解体の成功を確保し、担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)がその第一選択の別の金利であることを決定した。米国国債買い戻し市場の深さと壮健性を考慮して、SOFRは一夜にして国債を担保とする現金借入コストを評価する広義の指標である。SOFRの組成と特徴はLIBORと異なり、SOFRとLIBORは根本的な違いがあり、2つの重要な原因がある：(1)SOFRは保証のある利率であり、LIBORは無担保の金利である；(2)SOFRは隔夜金利であり、LIBORは異なる期限を代表する銀行間資金の展望性金利である。注目すべきは、ポンド隔夜指数平均金利(“SONIA”)、スイスの隔夜平均金利(“SARON”)や東京の隔夜平均金利(“Tonar”)など、自国通貨建ての短期ローン代替参考金利を導入していることである。2022年3月15日、総裁·バイデンは“調整可能金利法”(略称“LIBOR法”)に署名し、法律にした。LIBOR法案は、LIBORから代替率への移行を管理する統一的なプロセスを概説することによって、LIBOR終了のレガシーツールを解決するのに十分な条項が不足している連邦解決策を提供する。ロンドン銀行の同業借り換え金利法案も貸手のための安全な避難所を設立した, FRB提案に基づいてSOFRのような代替金利を選択することによって引き起こされた訴訟から貸手を保護する。FRBは2022年12月16日、LIBOR法案条項を実施する最終法規を発表した。これらの条例：(一)“ロンドン銀行同業借り換え金利法”の各種ロンドン銀行同業借り換え金利契約への適用性の処理、(二)決定

40第5第3銀行

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カタログ表

FRBは、様々なタイプのロンドン銀行間同業借り換え金利契約のために選択された基準代替であり、(Iii)変化に適合するいくつかの基準代替を含み、(Iv)優先購入権の問題を処理し、(V)他の明確化、定義、および情報を提供する。これらの規定は2023年2月27日に施行され、つまりこれらの規定は“連邦紀要報”の公布後30日(30)日に施行される。

ロンドン銀行間の同業借り換え金利からSOFRなどの参考金利に代わる市場への移行は複雑であり、Five Thirdを金融、法律、操作リスクに直面させている。特にこのような移行は可能です

•LIBORが世界の市場金利を決定する上で役割を果たしているため、Bancorpの変動金利債務、融資、預金、派生商品、およびLIBOR金利に関連する他の金融商品または他の証券または金融手配支払いまたは受信された金利、およびそれに関連する収入および支出に悪影響を及ぼす

•世界市場金利の決定におけるLIBORの役割を考慮すると、Bancorpの変動金利債務、融資、預金、デリバティブ、およびLIBOR金利に関連する他の金融商品または他の証券または金融手配の価値に悪影響を及ぼす

•規制当局は、BancorpがLIBORの代わりに代替参考金利で準備して準備している場合について迅速に問い合わせたり、他の行動を取ったりする

•ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく証券のいくつかの予備言語の解釈と実行可能な紛争、訴訟またはその他の訴訟を引き起こす

•Bancorpのリスク管理プロセスをLIBORベース製品からSOFRまたは改革SONIAのような適用可能な代替価格基準に基づく製品に効率的に移行または開発するために、適切なシステムおよび分析への移行または開発が要求される。

この移行の方式と影響、およびこれらの事態の発展がFive Thirdの資金調達コスト、融資と投資および取引証券の組み合わせ、貸借対照管理、業務に与える影響はまだ確定していない。

米国経済の疲弊は、第5第3国の地理的足跡を含む範囲内であり、過去には第5第3国に悪影響を与え、将来的には第5国にも悪影響を及ぼす可能性がある。

五番目に、3分の1はすでにアメリカの全体的な商業と経済状況の影響を受け続けるだろう。これらの条件には、短期·長期金利、インフレ、通貨供給、政治問題、立法·規制改革、債務·株式資本市場の変動、工業·金融の広範な傾向、失業率、米国経済の実力とFive Thirdが運営する地方経済が含まれており、これらはFive Thirdの制御範囲内ではない。上記のいずれの状況の悪化または持続的な疲弊は、Five Thirdの製品およびサービスの需要を減少させる可能性がある。

世界金融市場は最近、非常に混乱と変動の時期を経験し、これは新冠肺炎の大流行とロシア/ウクライナの衝突などの要素によって推進され、信用リスクの上昇、投資推定値の低下、経済活動の減少、サイバー攻撃リスクの上昇とインフレを招く。また、多くの会社が流動性の低下と、市場不安や変動中に資金を調達する能力の不確実性を経験している。これらの状況が再び発生したり、経済が長期的に低迷したりすると、Five Thirdの経営業績、財務状況、および/または流動資金は重大な悪影響を受ける可能性がある。これらの市場状況はBancorpが債務と株式資本市場に進出する能力に影響を及ぼす可能性がある。さらに、最近の金融と政治事件のため、Five Thirdはより多くの規制に直面する可能性がある。本リスク要因の一部で議論されている他の多くのリスク要因は、金融経済低迷によるリスクや金融経済低迷の影響を受けるリスクを決定している。これらのリスクには，Five Thirdのポートフォリオ，競争環境，規制発展に関するリスクが含まれている。

世界と国内の政治、社会、経済の不確定要素と変化は第5部と第3部に悪影響を及ぼす可能性がある。

米国を含む世界金融市場は政治的·経済的不確実性(例えば、最近の予算赤字懸念や米政府債務上限立法の引き上げをめぐる政治的衝突)に直面しており、これらの不確実性は投資を延期し、経済活動を阻害する可能性がある。貿易紛争、分離主義運動、指導部交代、政治·軍事衝突などの国際事件(例えば、ロシアとウクライナ間の持続的な軍事緊張情勢)は、世界の金融活動や市場に悪影響を与え、米国経済に悪影響を及ぼす可能性がある。また、FRBや他の主要中央銀行は金融緩和政策の廃止または減少を開始しており、これは景気後退のリスクを増加させ、特別な通貨刺激の影響を受ける資産価値や信用利回りにマイナスの影響を与える可能性もある。これらの金融市場と経済活動に対する潜在的なマイナス影響は、収入減少、コスト増加、信用リスクの増加、市場動揺を招く可能性があり、Five Thirdが通貨と資本市場を通じて流動性を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、Five Thirdの業務、経営業績、財務状況にマイナス影響を与える可能性がある。

金利の変化はFive Thirdの収入やキャッシュフローに影響を与える可能性があります.

第五に、3分の1の収入とキャッシュフローは、ローンや投資証券などの生息資産が稼いだ金利と預金や借金などの有利子負債が支払う金利との差額に大きく依存する。これらの金利は、米国や国外の全体的な経済状況および各種政府と監督管理機関(特にFRB)の政策を含む多くのFive Thirdが制御できない要素に非常に敏感である。通貨政策の変化は、金利やインフレの変化を含み、融資の発行、融資の早期返済速度、投資の購入、預金の発生、融資や投資証券の金利及び預金又は他の資金源が支払う金利、及び顧客がローンを返済する能力に影響を与える可能性がある。例えば、連邦準備銀行が通貨供給を引き締めることは、借り手の製品やサービスの需要を減少させる可能性がある。これは借り手の収入やローン返済能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これはFive Thirdの財務状況や経営業績に実質的な悪影響を与える可能性がある。Five Thirdがその資産や負債の市場金利変化に対する相対的な感受性を効率的に管理できなければ、これらの変化の影響が拡大する可能性がある。このような分野の変動は

41第5第3銀行

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カタログ表

五番目、第三に、その顧客と株主。新冠肺炎疫病の発生及びそれによる経済結果に対応するため、FRBは連邦基金金利の目標を0%から0.25%の範囲内に引き下げたが、最近のインフレの著しい上昇はFRBにいくつかの基準金利を上昇させて疫病に対応した。インフレの激化と市場金利の上昇に伴い、Five Thirdの投資証券の価値は縮む可能性があり、特に固定金利や期限の長い証券がある。金利を上げることは、Five Thirdの一部の借り手の債務超過要求を増加させ、これらの借り手が契約に規定された義務支払い能力に悪影響を及ぼす可能性があり、より多くの延滞やログアウトを招く可能性がある。また、市場金利の向上はFive Thirdの融資発行量、特に再融資量を減少させる可能性があり、及び/又はその利益差を縮小することは、Five Thirdの収益力や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。逆に、金利の低下は、Five Thirdが融資や他の利益資産から稼いだ利息をさらに下げる可能性がある。第五に、第三者は将来の通貨政策の変化の性質やタイミングを予測することができず、第五の第三者の活動や財務結果に与える確実な影響を予測することもできない。

資本市場の変化と傾向はFive Thirdの収入とキャッシュフローに影響を及ぼす可能性がある。

第五に、第三者は自己の名義で資本市場の取引及び投資頭寸に参入し、維持し、その顧客に代わって投資頭寸を管理する。このような投資は派生金融商品を含む。5分の1の収入と利益は自営と顧客取引の管理から来ており、投資頭寸は市場価格に依存する。市場の変化や傾向は、富や資産管理収入や投資や取引損失を低下させる可能性があり、これはFive Thirdに影響を及ぼす可能性がある。顧客を代表する損失は、Five Thirdを名声問題、訴訟、信用リスク、またはこれらの顧客と顧客の収入損失に直面させる可能性がある。また、Five Thirdの取引や投資先の損失は、これらの投資の損失を招く可能性があり、Five Thirdの収入、キャッシュフロー、融資コストに悪影響を及ぼす可能性がある。

Five Thirdの株価変動は大きい。

Five Thirdの株価は過去に不安定であり、いくつかの要因が将来の株価を大幅に変動させる可能性がある。これらの要素にはこれらに限定されない

•収益の実際や期待の変化

•アナリストは変化や予測を提案しています

•第五に、第三者の業務発展に関する公告

•他の同業者とされる会社の経営業績や株式表現

•政府の規制機関の行動と規制制度の変化

•従来および非伝統的競争者によって使用される新しい技術または提供されるサービス；

•金融サービス業に関する動向、懸念、その他の問題の新聞記事

•アメリカと世界の経済状況は

•自然災害

•テロ行為や脅威、軍事衝突、EU加盟国のEU離脱などの地政学的条件。

将来的にはFive Third普通株の株価が大幅に変動する可能性があり、これらの変動はFive Thirdの業績とは無関係かもしれない。将来の一般的な市場価格の下落や市場変動はFive Thirdの普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性があるが、これらの株式の現在の市場価格は将来の市場価格を表すことができない可能性がある。

Five Thirdの担保融資銀行の純収入は四半期ごとに変動する可能性がある。

第五に、三分の一は担保ローンの発行と抵当ローンの返済費用から収入を稼ぐ。金利が上昇すると、担保ローンの需要が低下することが多く、ファイブThirdが融資元から得られる収入を減少させる。同時に、担保融資サービス権利(MSR)からの収入は、公正価値を増加させることによって増加することができる。金利が低下すると、担保ローンの発行量が増加し、MSRの価値が低下することが多く、これも収入を相殺する影響を与える。担保ローンの発行は“自然ヘッジ”の役割を果たすことができるにもかかわらず、このヘッジは数量的にも時間的にも完璧ではない。例えば、住宅MSR公正価値の低下が収入に与える負の影響は顕著であるが、任意の相殺収入は、より多くの供給源から利益を得、新しいローンに関連するMSRは、時間の経過とともに蓄積されるであろう。金利が低下しても、住宅ローンが減少する可能性があり、あるいは住宅ローンの増加が低い金利によるMSRS価値の低下を相殺するのに不十分である可能性がある。

第五に、三分の一は通常、デリバティブと他のツールを使用して、その担保ローン銀行の金利と価格リスクをヘッジする。5分の3は通常そのすべてのリスクを突進しないが、第5第3がいかなるリスクをヘッジしようとしているという事実は第5第3が成功することを意味しない。ヘッジは複雑な過程であり、複雑なモデルと持続的な監視が必要だ。5分の1は米国債金利、ロンドン銀行間同業借り換え金利、SOFRまたはヨーロッパドルにリンクしたヘッジツールを使用することが可能であり、これらのツールはヘッジされた価値や収入と完全に関連していない可能性がある。5分の1はそのヘッジ活動によって大きな損失を受ける可能性がある。ある時期、Five Thirdはデリバティブや他のツールを使用せずに担保ローン銀行の金利および価格リスクをヘッジすることを選択する可能性がある。

戦略的リスク

Five Thirdが金融サービス業の激しい競争や急速な変化に反応しない場合、あるいは変化する顧客選好に他の方法で適応すれば、その財務業績が影響を受ける可能性がある。

第五に、Thirdが株主に強い財務業績と投資リターンをもたらすことができるかどうかは、顧客の需要と要求を満たすために、既存の金融サービスの範囲を拡大する能力があるかどうかにある程度依存する。競争の挑戦を除いて

42第五第三銀行

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カタログ表

Five Thirdの競争相手は、従来の銀行サービスで顧客を吸引し、維持する他の銀行と比較して、証券取引業者、ブローカー、担保融資銀行家、投資コンサルタント、専門金融、電気通信、技術および保険会社、およびワンストップ金融サービスを提供することを求める大型小売業者を含み、これらの小売業者は、消費者が望む他の製品およびサービスを提供することを求めており、これらの製品およびサービスは、銀行が過去に顧客に提供できなかったサービス、または現在提供できないまたは許可されていないサービスを含む可能性がある。これらの他社の多くはFive Thirdよりもはるかに大きい可能性があり、Five Third能力を超える顧客や財務資源に触れることができるかもしれない。Five Thirdは、資本、資本獲得の道、創出、製品、サービス、取引実行、革新、名声、人材、価格の面でこれらの会社と競争している。

このような日々激しい競争環境は主に顧客の選好、法規、技術と製品交付システムの変化、及び金融サービス提供者間の統合ペースの加速によるものである。迅速に変化する技術および消費者選好は、競争および顧客ニーズを満たすために、新しい技術駆動製品およびサービスを効率的に実施することをFive Thirdに要求する可能性がある。第五に、Thirdはこれを行うことができないか、またはこれらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功できない可能性がある。したがって、Five Thirdの効率的な競争は、新しい業務を保留または買収する能力が損なわれる可能性があり、その業務、財務状況、または経営結果が悪影響を受ける可能性がある。

第五に、第三者は戦略投資を行う可能性があり、既存のビジネスラインを拡大したり、競争力を維持するために新しいビジネスラインに入る可能性がある。Five Thirdが選択した戦略がFive Thirdを効率的に競合させるのに適していない場合や，Five Thirdがこれらの戦略を適切またはタイムリーに実行していなければ，Five Thirdの業務や業績が影響を受ける可能性がある.さらに、これらの戦略、製品、および業務は、予測不可能または予測不可能なリスクをもたらす可能性があり、予想された結果またはリターンを生じない可能性があり、これは、Five Thirdの経営業績または将来の成長見通しに悪影響を与え、Five Thirdがその発表された目標および予想を達成できない可能性がある。

小売流通戦略と消費者行動の変化は、その銀行場所や設備および他の資産へのFive Thirdの投資に悪影響を及ぼす可能性があり、その小売流通ルートを変える支出の増加を招く可能性がある。

Five Thirdはその支店ネットワークのために銀行住宅地と設備に大量の投資を行い、その1，087個の全方位サービス銀行センター、14個の未来銀行センターを開発するためのブロック、45カ所のすでに開発または開発されている支店の物件、およびその小売労働力と他の支店銀行資産を含む。電子商取引、電話、インターネット、モバイル銀行などの技術の進歩、およびATM機および他のデバイスを含む支店内セルフサービス技術の進歩、およびこれらの他のFive Third製品およびサービスを取得する方法の作業スケジュールおよび顧客選好の変化は、Five Thirdの支店ネットワークまたは他の小売流通資産の価値に影響を与える可能性があり、小売流通戦略を変更し、開発のために保有するいくつかの支店またはブロックを閉鎖および/または販売し、その残りの支店および労働力を再構成または減少させる可能性がある。技術のさらなる進歩および/または顧客選好の変化は、Five Thirdの小売流通戦略および/またはブランチネットワークに追加の変化を生じる可能性がある。これらの行動は、これらの資産の損失または他の長期資産の帳簿価値に悪影響を及ぼす可能性があり、残りの支店を改修および再配置すること、または他の方法でその小売流通チャネルを改革する支出の増加をもたらす可能性がある。

適切な機会を決定するか、または買収されたエンティティまたは資産の業務を第5の第3の会社自身の業務と組み合わせて、または第5の第3の会社がそれに対して戦略的投資を行うか、または第5の第3の会社と戦略的契約関係を確立する業務の有効性を評価する上で困難に遭遇することは、第5の第3の会社がこれらの買収、投資または関係から予想される利益を得ることを妨げる可能性がある。

他の企業または投資または関係機会の運営を評価、買収または統合する際には、固有の不確実性が存在する。第五に、Thirdは買収や戦略関係に関する戦略目標と計画の運営効率を完全に実現できない可能性がある。また、Five Thirdとその潜在的な買収や投資目標のある市場や業界の競争が激しい。買収または投資目標は、顧客を失ったり、他の方法で不良または利益図を表現したりする可能性があり、または買収されたビジネスまたは戦略的関係の場合、Five Thirdが顧客を失ったり、パフォーマンスが悪くなったり、利益がない場合がある。将来の買収および投資活動および新しい買収の業務を監視したり、新しい戦略関係から利益を得るための努力は、Five Thirdが大量の時間と資源を投入する必要がある可能性があり、これらの買収、投資、および関係が利益にならないことや、Five Thirdが他のビジネス機会を求めることができない可能性がある。

買収が完了した後、Five Thirdは、いくつかの重要な情報が職務調査過程で十分に開示されていないこと、あるいはいくつかの項目が財務会計と報告基準に従って適切な計算を行っていないことを発見する可能性がある。第五に、買収された実体または資産に関連する財務結果が低いため、第三者も買収の期待収益を実現していない可能性がある。例えば、買収された融資組合に関する第5/3分の1は、当初予想されていたよりも高いログアウトを経験する可能性がある。また、買収された会社や企業は、Five Thirdが買収された企業の運営に関する規制行動や制限のリスクを増加させる可能性がある。

将来の買収は、既存株主のFive Thirdに対する所有権を希釈し、Five Thirdが不利な経済事件の影響を受けやすくなる可能性がある。

将来の事業買収はFive Thirdに実質的である可能性があり、これらの買収を支払うための追加株式を発行する可能性があり、既存の株主の所有権利益を希釈することになる。買収はまた、Five Thirdに大量の現金や他の流動資産を使用したり、債務を発生させることを要求する可能性がある。これらの場合、五三グループは経済低迷、資本市場の混乱、競争圧力の影響を受けやすくなる可能性がある。

43第五第三銀行

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カタログ表

5分の3はその1つまたは複数の事業または投資を売却または考慮することができる。そのような業務や投資を売却することを決定した場合、売却から収益を得ることができない場合や理想的なレベルに見合った株主権益が増加する可能性がある。また、Five Thirdがこのようなビジネスや投資を販売する場合、収入損失は、その収益および将来の増加に悪影響を及ぼす可能性がある。

適用される場合、Five Thirdは、いくつかの非戦略的業務、投資、および他の資産の少数の持分を有しているか、または所有しており、これらの業務、投資および他の資産は、そのコア金融サービス事業と著しい協同作用を有していないか、または将来的にFive Thirdの戦略計画または規制予想と一致しない可能性がある。Five Thirdがその1つまたは複数のビジネスまたは投資を販売する場合、それは市場力の影響を受け、これらの力は販売のタイミングや定価に影響を与え、または売却の不成功を招く可能性がある。Five Thirdが第三者に売却された任意の事業、投資、および/または資本の売却を完了した場合、権益会計方法に従って入金された収入を含む売却済み事業および/または権益の収入を失うことになり、そのような収入損失は、その将来の収益および増加に悪影響を及ぼす可能性がある。また，Five Thirdは，その販売されている任意の業務を分離する際に困難に遭遇する可能性があり，その業務や運営結果に影響を与える可能性がある.

名声リスク

Five Thirdの名声を損なうことはその業務を損なうかもしれない。

いくつかの販売および融資実践、データセキュリティ、会社の管理および買収、従業員の不適切な行為または不当な行為、最低または必要なサービスまたは品質基準を提供できなかった、特定の顧客、ビジネスパートナー、投資またはサプライヤーとの関連、および上記の任意の他のリスクの発展は、一般的(または特定の公衆部分)の負の世論を招き、Five Thirdの名声を損なう可能性があるFive Thirdの活動における実際または告発された行為。政府規制機関、株主権利者、コミュニティ組織が取った行動は、Five Thirdの名声を損なう可能性もある。また、負の世論は一度は主に伝統メディアの負のニュース報道によって駆動されたが、ソーシャルメディアの出現と拡張は情報或いは誤った情報の迅速な伝播を促進した。Five Thirdはソーシャルメディアチャネルを監視しているにもかかわらず、不正確、誤った情報、または虚偽情報、またはFive Third名声を損なう可能性のある他の負の情報が迅速に広く伝播される可能性がある。負の世論はFive Thirdが顧客を吸引·保持する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、訴訟や規制行動目標となるリスクを増加させる可能性がある。

5分の1は、環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)リスクの影響を受け、これらのリスクは、その名声、普通株式取引価格、および/またはその業務、運営、および収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

投資家および株主にコーポレート·ガバナンスおよび他社リスク情報を提供するいくつかの組織は、ESG指標に基づいて会社を評価するためのスコアおよび格付けを作成している。現在、このようなスコアまたは格付けには統一された基準はないが、ESG評価は、金融機関を含む多くの企業の名声および成功にますます重要になっている。Five Thirdが適切なESG実践および開示を維持できなかった場合、またはいくつかのESGスコアまたは格付けの影響を受ける場合、Five Thirdは、Five Thirdに基づいてビジネスを選択する人の識別およびこれらの顧客に対する公衆の意見を含む、ESG関連問題に関する観点が多様で動的かつ迅速に変化する可能性がある。Five Thirdやクライアント，サプライヤー，サプライヤーとの関係がこのような負の宣伝の対象となれば，Five Thirdが顧客や従業員を吸引·保持する能力が負の影響を受ける可能性があり，その株価も影響を受ける可能性がある.

会社は、顧客、規制機関、投資家、および他の利害関係者のESG実践および開示に対するますます厳格な審査に直面している。Five Thirdや金融サービス業の他の人にとって、このポイントは、Five Thirdがそれと業務を展開する顧客、取引相手、サービスプロバイダを選択すること、開示に重点を置いている。投資家権益は団体、投資基金、影響力のある投資家もますますこれらのやり方に注目し、特に環境、健康と安全、多様性、労働条件と人権に関連するやり方に注目し、ある投資家は気候変動の商業リスクと機会、および会社の気候変化とその他のESG事項に対する反応をその投資論文の一部とするようになった。新しい政府法規はまた、新しいまたはより厳しいESG監視形態をもたらし、強制的かつ自発的な報告、職務調査、開示を拡大する可能性がある。規制要求または投資家または利益関係者の期待と基準に適応または遵守できないことは、Five Thirdの名声、あるパートナーと商売をする能力、資本を得る機会、およびその株価にマイナス影響を与える可能性がある。Five Thirdには持続可能な開発と企業責任イニシアティブがあるが、規制機関、顧客、投資家、従業員がこれらの計画が十分に強力かどうかを確認する保証はない。また，Five Thirdが発表された持続可能性や企業責任計画に関する目標を実現できる保証はない, その目標に関する宣言はFive Thirdの現在の計画や願望を反映しているため，その宣言の期限内や根本的にこれらの目標を実現できない保証はない.これらのESG計画および報告に関連する実際または予想される欠陥は、Five Thirdが従業員を雇用および維持し、顧客基盤を増加させるか、または特定のタイプの投資家を吸引および維持する能力に影響を与える可能性がある。さらに、企業管理および他社リスク情報を投資家および株主に提供するいくつかの組織は、ESG指標に基づいて会社を評価するためのスコアおよび格付けを策定している。ESG情報および指標を収集、測定、報告することは、コストが高く、難度が高く、時間がかかる可能性があり、絶えず変化する報告基準の制約を受け、多くの運営、名声、財務、法律、および他のリスクをもたらす可能性があり、いずれもFive Thirdの名声および株価に影響を与えることを含む実質的な影響を与える可能性がある。開示前にこれらの情報を収集·審査するプログラムが不十分であり、これらの情報に関する潜在的責任の影響を受ける可能性がある。

44第五第三銀行

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カタログ表

権利者はますます金融会社に矛先を向けるようになってきている。それらといくつかの業界(例えば炭素密集型業界)に従事する顧客との関係が公開的に批判されているため、その製品は健康、環境、全世界の気候或いは社会公益に有害であるか、あるいは有害とされている企業を含む。Five Thirdと敏感な業界の顧客関係に対する維権者の批判は、Five Thirdがビジネス活動を通じて環境や社会的懸念をどのように解決するかに対する利益関係者の不満を引き起こす可能性があり、これはその業務や名声に負の影響を与える可能性がある

逆に、世界銀行の足跡の範囲内で、各州は、国や金融機関や他の業界(例えば、炭素集約型業界)や環境や社会基準に基づくやり方に基づく企業のビジネスを差別する能力を制限するための措置を講じたり、提案したりしている。Five Thirdは顧客選択に対して明確なリスク管理方法があるにもかかわらず、Five Third自体は名声、財務、法律リスクに直面する可能性があり、その顧客と従業員を維持し、誘致する能力は金融機関がこれらの問題をどのように処理すべきかによってマイナス影響を受ける可能性がある。

一般業務リスク

会計基準または解釈の変化は、Five Thirdの報告収益および財務状況に影響を及ぼす可能性がある。

会計基準作成者は、財務会計基準委員会、米国証券取引委員会及びその他の監督機関を含み、Five Third合併財務諸表作成を指導する財務会計及び報告基準を定期的に変更する。これらの変化は予測が困難である可能性があり，Five Thirdがその財務状況や運営結果を記録·報告する方式に大きな影響を与える可能性がある。場合によっては、五三会社に新しいまたは改訂された基準を遡及適用することを要求することができ、これは五三会社の前期財務諸表の再計算につながる。

第五に、3分の1はモデルを業務計画目的に使用しており、将来の結果を十分に予測できない可能性がある。

第五に、Thirdは、資本および流動資金需要、その他の目的を含む様々な目的のために財務モデルを利用して計画されている。使用されるモデルは、すべての変数を正確に説明できない可能性があり、結果を正確に予測できない可能性があり、および/または、何らかの影響を誇張または過小評価する可能性がある。これらの潜在的な失敗のために、Five Thirdは未来のイベントのために十分な準備ができておらず、これらの失敗によって損失や他の挫折を受ける可能性がある。

さらに、Five Thirdは、モデルに従って公衆またはその規制機関に提供される情報が、例えば、設計または実施が不適切であるため、正確でないか、または誤った導電性を有する可能性がある。その規制機関による決定には，株主への資本分配に関する決定が含まれており，関連情報を生成するためのモデルが信頼できないか不十分であると考えられるため，悪影響を受ける可能性がある。

財務諸表作成はFive Thirdに主観的な決定を要求し、実際の結果と異なり、その業務結果や財務状況に重大な影響を与える可能性のある推定数を使用する。

アメリカ公認会計原則に従って合併財務諸表を作成することは経営陣に財務諸表に影響を与える重大な推定を行うことを要求する。新たな情報が発生すると、備蓄額が大きく変化し、このような変化は、先に公表された財務結果の変化を招く可能性がある。経営陣の重大な見積もりに関するより多くの情報は、“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”の重要な会計政策部分を参照されたい。

全世界の気候変化、自然災害或いは衛生緊急事態の影響はFive Thirdローン組合せの業績に影響を与える可能性があり、その業務成果に不利な影響を与える。

Five Thirdの足跡は米国中西部の上端から南東部の下端まで延びており，米国の多くの他の地域に事務所が設置されている。その中のいくつかの地域はハリケーン、竜巻、火災、その他の自然災害を含む天気事件を経験した。これらの事件の性質と程度および世界的な気候変動がその頻度や重症度に与える影響は予測できない。大規模な事件が発生すると、担保としての財産を破壊し、借り手が融資を返済する能力を損なう可能性があり、その融資組み合わせに大きな影響を与える。

また、広範囲の突発衛生事件の影響はFive Thirdの業務結果に不利な影響を与える可能性があり、例えば新冠肺炎の大流行の潜在的な影響である。借り手が一般的な健康緊急事態により悪影響を受け、Five Thirdの従業員、サプライヤー、または一般的な経済成長に影響を与えると、Five Thirdの財務状況や経営業績が悪影響を受ける可能性がある。

気候変動に対する社会の反応はFive Thirdの業務や業績に悪影響を及ぼす可能性があり，Five Thirdに間接的に影響を与える顧客を含む。

気候変動の長期的な影響への懸念は、世界各国政府がこれらの影響を軽減しようと努力し続けている可能性がある。消費者と企業はまたこのような懸念のために自分の行動を変えるかもしれない。Five Thirdとその顧客は、新たな法律法規や気候変動懸念による消費者や企業の選好に対応する必要があるだろう。Five Thirdとそのクライアントは，コスト増加，資産価値の減少，運営フローの変化などの問題に直面する可能性がある.Five Thirdの顧客への影響は，炭素集約型活動への依存やこれらの活動における役割を含む彼らの特定の属性によって異なる可能性があり，これらの活動は低炭素経済への経済転換の負の影響を受ける可能性がある。5分の1の人は、特にいくつかの産業では、その製品やサービスに対する需要の低下を経験するかもしれない。また、Five Thirdは、一部の顧客の信用低下や、融資を受けた資産価値の低下に直面する可能性がある。5分の1は融資や他の決定を行う際にこれらのリスクを考慮した努力です

45第五第三銀行

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カタログ表

気候に優しい会社とのビジネス関係を増やすことで、新しい法律や消費者やビジネス行動の変化からFive Thirdを効果的に保護できない可能性がある。

進化しつつある大麻関連企業(“CRB”)を管理する連邦や州法律を守らない可能性があり，Five Thirdに責任を負わせる可能性がある。

ほとんどの州は何らかの形の大麻を合法化しているが、連邦法で規定されている表I規制付き物質である。連邦法によると、大麻はもはや別表規制物質に分類されない；しかし、大麻を管理する規制制度はまだ完全に発展していない。また、連邦法によると、“肉眼”は合法的な大麻と不法な大麻を区別できない。多くの州では、Five Thirdの法律は、個人または実体が銀行製品またはサービス販売、流通、栽培、大麻の製造、または大麻から利益を得る可能性を増加させる医療用または娯楽用大麻を可能にする。この点，およびCRBを管理する法律の分岐と持続的な変化は，Five Thirdがこれらの法律を維持して遵守することに挑戦しており，特にFive Thirdの商業や消費ローンおよび資本市場業務に関する面である。Five Thirdは違反を避けるためにこの分野の規制発展を監視しているが、Five Thirdは常にCRB関連法律に完全に適合することを保証することはできず、これは巨額の罰金、罰金、または他の損失を招く可能性がある。

新冠肺炎疫病はFive Thirdの業務に重大なリスクと不確定性をもたらした。

2020年3月、世界保健機関は2019年の新型コロナウイルス病(新冠肺炎)を全世界大流行と発表した。新冠肺炎の大流行は世界経済にマイナスの影響を与え、グローバルサプライチェーンを乱し、金融市場の大幅な変動と混乱をもたらし、失業率が上昇し、これらはその後の感染の波や未来の事態が発展した時に再び人々の懸念を悪化させる可能性がある。

そのほか、新冠肺炎疫病による遠隔スタッフの増加、及び遠隔作業のやり方は長期的に変化する可能性があり、ネットワーク安全と情報安全に関連するリスクを増加させる可能性もある。ハイブリッド型職場の運営はFive Thirdが合格者を吸引·保持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。労働力需要、期待と優先事項の違いは、新入社員を誘致と維持するために、Five Thirdがその採用と維持戦略を再検討し、修正する必要があるかもしれない。

新冠肺炎の大流行の結果がどの程度銀行の業務、経営結果、財務状況及び資本と流動性比率に影響を与え続けるかは、大流行の範囲と持続時間を含む高度に不確定な未来の発展に依存する(新冠肺炎といかなるウイルス変異体がさらに急増する可能性を含み、これらの変異は既存のワクチンに反応しないかもしれない)、アメリカのワクチン接種計画の時間と効果、および政府当局と他の第三者が大流行に対して行った更なる行動。政府が新冠肺炎疫病による経済損失を緩和する行動は成功しない可能性があり、あるいは銀行業の圧力増加を招く可能性があり、これはより長い間銀行の業務、運営結果と財務状況により大きな悪影響を与える可能性がある。そのほか、疫病の独特な歴史性質と政府の未曽有の対応レベルもBancorpがその業務を有効に管理し、或いは未来の業績を予測する能力に重大な影響を与える可能性がある。

バイデン政府は、2023年5月11日が新冠肺炎突発公共衛生事件の発表の最後の日であると発表した。新冠肺炎疫病の消退に伴い、アメリカ経済はその影響から完全に回復するまでに時間がかかるかもしれないが、その影響の長さはまだ不明である。新冠肺炎の大流行の影響は、項目1 Aに記載されている多くの他のリスクを悪化させる可能性がある。BancorpのForm 10-K年次報告および任意の後続のForm 10-Q四半期報告または現在のForm 8-K報告におけるリスク要因は、信用悪化、金利変化、格付け機関行動、政府行動、市場変動、窃盗、詐欺、セキュリティホール、および技術中断のリスクを含むが、これらに限定されない。

46第5第3銀行

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カタログ表

項目1 B。未解決従業員意見

現在、銀行が取引法に基づいて発表した定期的または現在の報告に対してコメントを出している米国証券取引委員会の従業員はおらず、これらのコメントは解決を待っている。

項目2.財産

Bancorpの実行オフィスと本部はそれぞれオハイオ州シンシナティ市中心部の噴水広場に位置し、32階建てのオフィスビルと5階建てのオフィスビルの中に、それぞれ第5センターとウィリアム·S·ロービルと呼ばれる付属の駐車場がある。Bancorpの主な運営パークはオハイオ州シンシナティに位置し、3階建ての建物と付属の駐車場からなり、リトルジョージ·A·シェーファー(George A.Schaefer Jr.)と呼ばれている。運営センターと、地上駐車場がある二階建ての建物で、マディソンビルオフィスビルと呼ばれています。世銀はこの建物の100%の所有権を持っている。

Bancorpは2022年12月31日現在，その銀行と非銀行子会社を介して1087の銀行センターを運営しており，そのうち744個が所有，203個が賃貸，140個が建物が所有しているが土地がレンタルされている。これらの銀行の中心はオハイオ州、ケンタッキー州、インディアナ州、ミシガン州、イリノイ州、フロリダ州、テネシー州、ウェストバージニア州、ジョージア州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州にあります。Bancorpが持つ重要物件は担保ローンと主要財産権負担の影響を受けない。

項目3.法的手続き

法律手続に関する資料は、本報告第2部第8項連結財務諸表付記19を参照して、ここに組み込まれて参考とする。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

47第五第三銀行

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カタログ表

私たちの執行官に関する情報は

上級者は毎年取締役会が株主総会直後の取締役会会議で任命される。以下に、2023年2月24日現在のBancorp幹部の名前、年齢、ポスト、および過去5年間のビジネス経験を示す

ティモシー·N·スペンサー44歳。総裁は2022年7月から最高経営責任者を務める。スペンサーは2020年10月以来社長だった。スペンサーさんは、2018年8月から2020年10月まで、Bancorp執行副総裁兼消費者銀行、支払い、戦略担当者を務め、2017年から2020年にかけて支払い、戦略、デジタルソリューションの担当者を務め、2015年9月から2020年10月までBancorpの戦略責任者を務めてきました。2006年以降、グローバル戦略·リスク管理コンサルティング会社の奥緯コンサルティング(Oliver Wyman)で金融サービス業務高級パートナーを務めてきた。

グレッグ·D·カーマイケル61歳。2022年7月以来Bancorp執行議長を務めている。カルマイケル·さんは、2018年2月から取締役会の議長を務めています。これまで、カーマイケルは2015年11月から2022年7月まで最高経営責任者を務めていた。2012年9月から2020年10月までBancorp総裁を務め、2006年6月から2015年8月までBancorp首席運営官、2006年6月から2012年9月までBancorp執行副総裁、2003年6月から2006年6月までBancorp首席情報官を務めた。

クリスチャン·R·ギャレット64歳。常務副総裁、グループ地域総裁は、2022年7月から富と資産管理主管を務める。Garrettさんは2020年11月から総裁兼副総裁兼富と資産管理担当者を務めてきた。これまで、2019年7月から2020年11月まで高級副総裁と富·資産管理担当を務め、2017年10月から2019年7月まで第5期第3プライベート銀行の責任者を務めてきた。これまで、2009年から2017年までカナダ帝国商業銀行米国支部シカゴ個人財富部の総裁を務めていた。

カーラ·J·ギブソン50歳。常務副社長社長と本社 2022年2月から責任幹事を務める。ジブソンさんは、2019年6月からBancorp執行副社長を務めています。これまで、ジブソンさんは2020年12月から2022年2月まで商業銀行業務主管兼首席企業責任者を務め、2013年9月から2020年12月まで商業銀行業務主管を務め、さん上級副総裁は2011年9月から2019年6月まで商業銀行業務主管、2011年7月から2013年9月までFive Third東ミシガン地域商業銀行業務主管を務めた。

ハワード·ハモンド57。総裁は2021年2月から消費銀行常務副総裁を務める。これまで、彼は2020年4月から2021年2月まで高級副総裁兼小売銀行と小売ブローカーの主管を務め、2019年6月から2020年4月まで小売と流通主管を務め、2006年3月から2019年6月まで五三証券取締役社長を務めた。

マーク·D·ヘイゼル57歳。総裁は2010年2月からBancorp常務副総裁兼財務総監を務めている。ヘイゼルさんは、2021年9月以降、Bancorp執行副社長を務めている。これに先立ち、ヘイゼルさんは2006年からBancorpアシスタント財務総監、2003年から非銀行実体財務総監を務めている。

ケビン·P·ラヴィッド61歳。総裁常務副総裁、2020年1月から現在まで商業銀行総裁を務める。Lavenderさんは、2016年から中国銀行の常務副総裁を務め、2016年から2020年1月までの間に企業の銀行業務を担当しています。これまで、Lavenderさんは2009年1月から2016年まで、大企業および専門貸付の主管兼取締役社長を務め、2005年12月から2009年1月までの間に上級副総裁兼国家ヘルスケアローンの主管を務めていた。

ジェームズ·C·レナード53歳。執行副総裁は、2020年11月から首席財務官を務める。レナード·さんは、2015年9月以来、Bancorp執行副社長を務めている。これまで、レナード·さんは、2020年2月から2020年11月までの間にチーフ·リスク·オフィサー、2013年10月から2020年1月までのBancorp財務責任者、2013年10月から2015年9月までの間に上級副総裁を務め、2006年から2013年までの間にビジネス計画·分析部のチーフ財務官を務め、2001年から2006年まで商業銀行事業部の首席財務官を務めてきた。

ナンシー·C·ピンクニー59歳。常務副総裁、2021年9月から首席人的資源官を務める。これまで、Pinckneyさんは2012年2月から2021年9月まで人的資本ビジネスコンサルティング会社で高級副総裁と取締役を務め、2010年3月から2012年2月まで取締役従業員関係部長を務めていた。これまで、彼女はFive Thirdの人的資源部で様々なポストを務めてきた。

エド·A·シュラム50歳。常務副総裁、2018年3月から首席情報官を務める。これまでシュラムさんはゼネラル·エレクトリック社の首席情報官を務め、2001年からゼネラル·エレクトリック社で複数のポストに就いている。

ロバート·P·シェイファー53歳。執行副総裁は、2020年11月から首席リスク官を務める。謝さん氏はこれまで、2017年2月から2020年11月までの間に首席人事担当者を務め、2007年8月から2017年2月まで首席監査役を務めてきた。2010年に常務副秘書長に任命され、2004年に上級副総裁に任命された。これまで、彼はFive Thirdの監査部門で様々な職を務めていた。

リチャード·L·スタン53。常務副総裁は、2020年11月から首席信用官に就任する。スタンインは2016年4月からBancorp執行副総裁を務めてきた。これまでスタン·さんは、2018年3月から2020年11月までの間にチーフ貸手を務めていました

48 Five Third Bancorp

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カタログ表

2016年3月から2018年3月まで商業銀行総裁を務め、2014年11月から2016年3月まで高級副総裁兼首席信用貸官を務めた

メリッサ·S·スティーブンス48。執行副総裁を務め、2023年2月から首席営業官を務める。これまで、スティーブンスさんは2020年11月から2023年2月までの間にチーフデジタル官兼デジタル、マーケティング、設計、革新担当者を務めていました。2016年5月から2020年11月まで、首席デジタル官上級副総裁や、全方位銀行体験、設計、革新部門の責任者も務めた。五三に加入する前に、2015年11月から2016年4月までの間にシティ首席運営官兼取締役取締役社長金融科学技術を含む、シティグループで複数の高級管理職を務めたことがある。

スーザン·B·ザンブレチャー63歳。常務副総裁は、2018年5月からBancorp首席法務官を務める。これまでZaunbrecherさんはDinsmore and Shohl LLP法律事務所のパートナーであり，同法律事務所で28年間勤務し，会社部門議長および会社取締役会と実行委員会メンバーを務めてきた。

49第5第3銀行

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カタログ表

第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

Bancorpの普通株は場外取引市場で取引され、ナスダック世界精選市場システム上で“FITB”のコードで発売された。

参照のために本明細書に組み込まれた連結財務諸表付記3に記載されている付属会社がBancorpに支払うことができる配当金制限に関する議論を参照されたい。また，2022年12月31日現在，Bancorpは 34，165一般的 登録されている株主。

発行人が株式証券を購入する
期間			総数 の株 購入した(a)						平均支払価格 1株当たり						株式総数 公開購入の一部として購入する 発表された計画や 番組						計画や計画に基づいて購入可能な最大株式数
2022年10月1日-10月31日			73,176						$	33.08					—						40,785,269
2022年11月1日-11月30日			23,625						34.93						—						40,785,269
2022年12月1日-12月31日			3,089,094						32.47						3,079,462						37,705,807
合計する			3,185,895						$	32.51					3,079,462						37,705,807

(a)2022年第4四半期にBancorpの各種従業員補償計画で買い戻しられた106，433株を含む。これらの購入は取締役会の許可によって購入可能な最大株式数には計上されていない。

株式買い戻し取引および株式補償のさらなる検討については、参考として合併財務諸表付記24および付記25を参照されたい。

50第5第3銀行

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カタログ表

以下の業績グラフは、募集材料を構成せず、Bancorpが参照によって明確に業績グラフを格納しない限り、1933年証券法または1934年証券取引法に基づいて提出された任意の他の会社の届出書類として提出されたとみなされてはならない。

総リターン分析

次のグラフは、Bancorp株主が2022年12月31日までの5年間と10年間にそれぞれ標準プール500指数、標準プール銀行指数、KBW銀行指数と比較して経験した累積リターンをまとめたものである。

第5、第3、Bancorp vs。市場指数

51第五第三銀行

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カタログ表

2022年年報

財務内容

略語と頭文字略語語彙									53
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
概要									54
非公認会計基準財務指標									59
最新の会計基準									61
肝心な会計政策									61
収入分析表									65
業務分類回顧									72
貸借対照表分析									81
リスク管理−概要									88
信用リスク管理									89
金利と価格リスク管理									106
流動性リスク管理									112
操作リスク管理									114
法律と規制コンプライアンスリスク管理									115
資本管理									116
独立公認会計士事務所報告									118
財務諸表
合併貸借対照表									120
合併損益表									121
総合総合収益表									122
合併権益変動表									123
統合現金フロー表									125
連結財務諸表付記
重要な会計と報告政策の概要			126			長期債務			173
キャッシュフロー情報を補完する			139			支払いを受ける、または負債と保証がある			177
配当金と資本訴訟の制限			139			法律と規制手続き			181
投資証券			140			関係者取引			183
ローンとレンタル			143			所得税			185
信用品質とローンとリース損失の準備			145			退職と福祉計画			187
銀行の家と設備			155			その他の総合収益を累計する			190
レンタル設備を運営する			156			普通株、優先株、在庫株			192
レンタル義務--テナント			156			株に基づく報酬			194
商誉			158			他の非利息収入と他の非利息支出			197
無形資産			159			1株当たりの収益			198
可変利子実体			160			公正価値計量			199
売掛金と修理権の販売			163			資本要求と資本比率を監督する			208
デリバティブ金融商品			165			親会社財務諸表			209
その他の資産			171			業務の細分化			211
短期借款			172			後続事件			214
財務報告の内部統制の有効性に対する経営陣の評価			215
独立公認会計士事務所報告			216
10年間の総合比較			224
役員および上級者			225
企業情報

52第五第三銀行

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カタログ表

略語と頭文字略語語彙

Five Third Bancorpは、読者が“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”、“合併財務諸表”と“合併財務諸表付記”で使用するための以下の略語と略語リストを提供している。

ACL：信用損失準備			HTM：満期まで保有
AFS：販売可能			初公募株：初公募株
アメリカのアルミ会社は：資産負債管理委員会			IRC：国内所得コード
全部です：ローンとリース損失の準備			IRLC：金利ロック約束
AOCI：その他の総合収益(損失)を累計する			ISDA：国際スワップ&デリバティブ協会，Inc.
四月：年間百分率			ロンドン銀行の同業借り換え金利：ロンドン銀行同業借り換え金利
腕.腕：調整可能な金利担保ローン			LIHTC：低所得住宅税控除
ASC：会計基準編集			有限責任会社：有限責任会社
ASU：会計基準の更新			LTV：住宅ローン成数
現金自動支払機：ATM機			MD&A：経営陣の財務に関する議論と分析
六六六：銀行持ち株会社			経営状況と経営成果
ボリー：銀行が持っている生命保険			MSR：担保サービス権
Bps：基点			適用されない：適用されない
CCAR：包括的な資本分析と審査			NAV：純資産額
CD：預金伝票			NII：純利息収入
疾病管理センター5：第3コミュニティ開発会社と第5第3コミュニティ開発会社			NM：意味がない
コミュニティ開発有限責任会社			アメリカ国家組織：オプション-調整後の価格差
CECL：現在予想されている信用損失			OCC：貨幣監理庁
CET 1：普通株式一級			保監所：その他全面収益(損失)
CFPB：米国消費者金融保護局			オレオ：所有する他の不動産
C&I：商業と産業			PCD：購入の信用悪化
割引キャッシュフロー：割引キャッシュフロー			PPP.PPP：賃金保障計画
DTCC：預託信託および決済会社			変圧吸着：業績共有賞
DTI：債務と収入比率			コンクリートを転圧する：リスクとコンプライアンス委員会
ERM：企業リスク管理			ROU：使用権
ERMC：企業リスク管理委員会			ＲＳＡ：限定株式賞
イブ：株式の経済的価値			RSU：制限株式単位
FASB：財務会計基準委員会			サール：株式付加価値権
FDIC：連邦預金保険会社			SBA：小規模企業管理
FHA連邦住宅管理局			アメリカ証券取引委員会：アメリカ証券取引委員会
FHLB：連邦住宅ローン銀行			軟性：担保付き隔夜融資金利
FHLMC：連邦住宅ローン担保会社			TBA：公表待ち
フィコ：公平アイザック社(信用格付け)			TDR：問題債務再編
FINRA：金融業監督局			ティラ“貸借中の真理法案”
FNMA：連邦全国抵当ローン協会			TRA：課税契約
連邦公開市場委員会：連邦公開市場委員会			TruPS：信託優先証券
FRB：連邦準備銀行			アメリカです。アメリカ合衆国：アメリカ合衆国
FTE：全額課税価格			ドル：ドル
Ftp：資金移転定価			アメリカは会計原則を公認している：アメリカ公認会計
FTS：Five Third証券会社			原則
国内総生産：国内総生産			バージニア州：アメリカ退役軍人事務部
GNMA：政府全国抵当ローン協会			VIE：可変利息エンティティ
GSE：アメリカ政府が支援する企業			VRDN：可変金利支払手形

53第五第三銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下は、ファイブThird Bancorp(“Bancorp”または“Five Third”)の財務状況および経営結果に影響を与えるいくつかの重要な要因の検討および分析であり、これらの財務状況および経営結果は、本文書の一部である連結財務諸表に含まれる。Bancorpへの参照は、親会社持株会社とすべての合併子会社を含む。Bancorpの銀行子会社は銀行と呼ばれる。

概要

本MD&A概要はBancorp財務業績中の精選情報を重点的に紹介し、あなたにとって重要なすべての情報が含まれていないかもしれません。傾向、事件、約束、不確実性、流動性、資本資源、および重要な会計政策と推定をより全面的に理解するためには、文書全体をよく読むべきです。これらのプロジェクトの各々は、Bancorpの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに影響を与える可能性がある。また，本報告における略語および略語語彙表を参照して，本年度報告10-K表読者ツールとしての用語リストを取得する.その中で決定された略語および略語は、本MD&Aおよび連結財務諸表および連結財務諸表付記に使用される。

純利息収入、純利息差、純利益差と効率比率は全時間当量に基づいてMD&Aに示されている。FTEベースは、Bancorpが保有するいくつかの融資と賃貸および証券の税収優遇地位に基づいて調整され、これらの融資と賃貸および証券は連邦所得税の面で課税されない。Bancorpは、この報告書は、課税と非課税金額との相関比較を提供するため、純利息収入を測定するための第一選択産業指標であると考えている。純利息収入を申告するFTE基礎は非公認会計基準の計量である。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください。

Bancorpの収入は純利息収入と非利息収入に依存する。2022年12月31日までの1年間で、全時当量で計算した純利息収入と非利息収入はそれぞれ総収入の67%と33%を占めている。Bancorpの米国での収入の大部分は、米国に登録された顧客からのものです。外国に登録された収入と外国に登録された外部顧客の収入は、2022年12月31日までの年間連結財務諸表に関係ありません。金利、信用品質、経済傾向と資本市場の変化はBancorp業績を推進する主要な要素である。MD&Aのリスク管理部分で後述するように、リスク識別、測定、監視、制御、報告は、リスク管理およびBancorpの財務業績および資本力に重要である。

純利息収入とは、融資、賃貸、証券などの資産から稼いだ利息収入と預金、その他の短期借入金や長期債務などの負債による利息支出との差額である。純利息収入は，金利総水準，短期·長期金利の相対レベル，金利の変化および生息資産と有利子負債の数と構成の変化の影響を受ける。一般に、Bancorpがその資産から稼いだ金利と、その負債のために支払う金利は、一定期間内に決定される。時間の経過とともに、市場金利の変化はBancorpを金利リスクに直面させ、純利息収入と財務状況が不利に変化する可能性があるからだ。Bancorpは資産と負債の支払いプロセスと金利、満期時間及び市場金利変化に対する感度に基づいて、その資産と負債の構成を分析と調整し、このリスクを管理する。また，通常業務過程では，Bancorpは何らかのデリバティブ取引を行い，その管理金利と早期返済リスクの全体戦略の一部としている.Bancorpはまた、貸出と賃貸組合の損失のリスクに直面しており、原因は借り手信用事件(例えばローン違約と担保不足)による予想キャッシュフローが変化したためである。

非利息収入は、預金手数料、富と資産管理収入、商業銀行収入、クレジットカードと手数料収入、賃貸業務収入、担保銀行純収入、その他の非利息収入と証券純損益に由来する。非利息料金には、給与福祉、技術および通信費用、純占有費用、設備費用、レンタル業務費用、マーケティング費用、カードおよび処理費用、その他の非利息費用が含まれます。

当面の経済状況

強い需要、労働力不足、サプライチェーン制限により、経済全体にインフレ圧力が持続的に存在している。これらのインフレ圧力に対応するために、連邦準備委員会は基準金利を引き上げ、経済状況、特に持続的な高インフレ率に対応するために金利を上げ続けることが可能だ。このような不確実な要素の中で、いくつかの金融市場は変動を経験し続けている。

金利の変化はBancorp業務の多くの面に影響を与える可能性があり、Bancorpの将来の業績に影響を与える可能性がある。金融市場が引き続き変動すれば、Bancorp投資証券組合の価値を含むBancorp各業務部門の将来のパフォーマンスに影響を与える可能性がある。Bancorpは労働力とサプライチェーンの影響を含むインフレの速度とインフレがより大きな市場に与える影響を引き続き密接に監視している。

現在の経済状況のさらなる検討については、MD&Aのリスク管理部分の信用リスク管理部分を参照されたい。また、Bancorpの金利リスク管理活動に関するより多くの情報は、MD&Aのリスク管理部分の金利と価格リスク管理部分を参照してください。

54第5第3銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

株式買い戻し取引を加速する

Bancorpは、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、いくつかの加速的な株式買い戻し取引を締結し、決済した。これらの取引の一部として、Bancorpは長期契約を締結しており、決済時に交付される最終株式数は、一般に、これらの買い戻しプロトコル期間中のBancorp普通株の1日平均出来高加重平均価格の割引に基づく。株式買い戻し活動に関する追加資料は、総合財務諸表付記24を参照されたい。資本行動に関する後続事項のさらなる情報は、連結財務諸表付記32を参照されたい。

高級債券発売

Bancorp(親会社とその銀行子会社を含む)は、2022年12月31日までの年間で、複数の債券発行で固定金利/変動金利優先手形を発行·売却する。これらの取引には

•A Bancorpは2022年4月25日に10億ドルの固定金利/変動金利優先手形を発行し、2028年4月25日に満期となった4億ドル手形と2033年4月25日に満期となった6億ドル手形を含む。

•A Bancorp発行o2022年7月28日に満期となる10億ドルの固定金利/変動金利優先手形

•A Bancorpは2022年10月27日に10億ドルの固定金利/変動金利優先手形を発行し、2028年10月27日に満期となる

•A銀行は2022年10月27日に10億ドルを2025年10月27日に満期とする固定金利/変動金利優先手形を発行する

各取引において、親会社と銀行子会社は、公正価値ヘッジに指定された金利スワップ協定を締結し、手形の固定金利期限を変動金利に変換する。詳細は備考をご参照ください連結財務諸表付記17。

業務合併

Bancorpは2022年第2四半期に、請負業者や設置者ネットワークからのホーム内装や太陽エネルギー設置ローンに特化した全国販売所消費ローン機関の買収を完了した。買収は買収会計方法で入金され、この会計方法は一般的に買収された資産と仮定した負債が買収日にその推定公正価値に基づいて入金されることを要求する。これらの公正価値推定は2022年12月31日までの初歩的な推定と考えられ、より多くの情報を得るにつれて、買収日後1年に及ぶ時間内に変化する可能性がある。買収についての詳細は、連結財務諸表付記10および11を参照されたい。

Libor移行

2017年7月、LIBORを規制する英国金融市場行動監視局(FCA)の最高経営責任者は、FCAが2021年後にLIBOR管理人に計算金利を提出することを説得または強要すると発表した。それ以来、FRB(Fed)を含む世界各国の中央銀行は、市場参加者と公式部門の代表からなるワーキンググループに依頼し、適切なLIBOR代替品を見つけることを期待している

2021年3月5日、FCAとICE Benchmark Administration，Limitedは、1週間と2ヶ月期のドルLIBOR満期日と非ドルLIBOR満期日は2021年12月31日以降直ちに発表を停止し、残りのドルLIBOR満期日は2023年6月30日以降直ちに発表を停止すると発表した。米国では、別の金利参考委員会(“ARRC”)は、2014年に会議を開催し、ドルLIBORからの脱却に成功し、SOFRをその第一選択の代替金利として決定することを支援するために市場参加者からなるグループである。SOFRは隔夜の現金借り換えコストを測る指標であり、米国国債を担保として、直接観察可能な米国財務省が支持する買い戻し取引に基づいている。SOFRの組成と特徴はLIBORと異なり、SOFRとLIBORは根本的な違いがあり、2つの重要な原因がある：(1)SOFRは保証のある利率であり、LIBORは無担保の金利である；(2)SOFRは隔夜金利であり、LIBORは異なる期限を代表する銀行間資金の展望性金利である。したがって、SOFRがどのように計算されても、市場金利および収益率の変化、市場変動または世界的または地域経済、金融、政治、規制、司法または他のイベントを含むLIBORと同じ方法で表現されることは保証されない

2022年3月15日、総裁·バイデンは“調整可能金利法”(略称“LIBOR法”)に署名し、法律にした。LIBOR法案は、LIBORから代替率への移行を管理する統一的なプロセスを概説することによって、LIBOR終了のレガシーツールを解決するのに十分な条項が不足している連邦解決策を提供する。LIBOR法案はまた、貸主のために安全な避風港を設立し、貸金人がFRB提案に基づいて代替金利(例えばSOFR)を選択したために訴訟を受けることを免れた。FRBは2022年12月16日、LIBOR法案条項を実施する最終法規を発表した。これらの条例は，(I)LIBOR法案の様々なLIBOR契約への適用性を処理する，(Ii)FRBで選択された様々なタイプのLIBOR契約を決定する基準代替案，(Iii)変化に適合するいくつかの基準代替案を含む，(Iv)優先購入権問題の解決，および(V)他の明確化，定義，および情報を提供する.これらの規定は2023年2月27日に施行され、つまりこれらの規定は“連邦紀要報”の公布後30日(30)日に施行される。

BancorpのLIBOR移行計画は、中央銀行、業界ワーキンググループや規制機関との接触を継続し、顧客の積極的な参加、レガシー文書の全面的な審査、内部運営と技術準備、リスク管理などを含む重要なワークフロー組織をめぐり、代替参考金利への移行を促進する。

55第五第三銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

LIBOR改革や行動のすべての影響は不明であるにもかかわらず，Bancorpは規制指導に基づいてLIBORに基づく新たな契約の締結を停止しているが，許容される限られた使用は除外されており，例えばヘッジやリスク管理計画の一部である。2021年第4四半期、BancorpはSOFRを含む代替基準金利製品の供給を拡大した。さらに、Bancorpは、2023年6月30日まで、既存のLIBORベースの開放を適切な代替基準金利に移行し続ける。Bancorpは2022年12月31日現在，そのいくつかのビジネスラインの中でLIBORによる製品を大量に開放している。これらのリスク開放には，総名目価値約960億ドルのデリバティブ契約，約240億ドルの未返済融資，約14億ドルの優先株，約2.37億ドルの長期債務が含まれている。Bancorpは現在，約8%の既存の開放が2023年6月30日までに満了すると推定している。2023年6月30日までに満了しない契約については、これらの契約の追加部分は、LIBORの発行停止時に発効する代替基準金利(“予備条項”)を規定する契約条項によって制限される。予備条項のない既存のオープンは、このような条項を組み込むために、2023年6月30日までに改正される予定であるか、またはLIBOR法案およびその関連法規に基づく条項が代替参考金利に移行する予定である。

Bancorpがその業務においてLIBORを置き換えることが直面する様々なリスクのさらなる検討については、“リスク要因である市場リスクであるLIBORの置換は、Five Thirdの収入や支出、およびこれらの資産や債務の価値に悪影響を及ぼす可能性がある”を参照されたい。第1 A項にある。本年度報告書10−K表のリスク要因。

重要な業績指標

Bancorpは銀行機関として、財務状況と経営結果の各種重要な指標を利用して業務業績を管理·監視している。収入と支出傾向などの伝統的な財務指標以外に、Bancorpは増加傾向、資本実力と運営効率の評価に役立つ他の財務指標をモニタリングした。Bancorpはこれらのキー業績指標を過去の業績，予測業績および同業銀行機関の業績と比較分析した。経営環境や業務の変化に伴い、これらの指標は時々変化する可能性がある。

以下は、Bancorp業務業績を評価するための管理層の重要な指標であり、Bancorp報酬計画で考慮されている指標を含む

•CET 1資本比率：CET 1資本をバーゼルIII標準資産リスク重み付け方法で定義したリスク重み付け資産

•平均有形普通株式権益収益率(非GAAP)：普通株式株主が得られる有形純収入を平均有形普通株式権益で割る

•普通株平均株式収益率、AOCI(非公認会計基準)を含まない：普通株株主が獲得できる純収入を総株式で割って、AOCIと優先株を含まない

•純利息差(非公認会計基準)：全時間当量で計算した純利息収入を平均利息を稼ぐ資産で割る

•効率比率(非GAAP)：非利息支出をFTEベースの純利息収入と非利息収入で割った和

•希釈後の1株当たり収益：普通株主に分配される純収入を希釈株奨励による影響で割った平均流通株

•不良ポートフォリオ資産比率：不良ポートフォリオ資産をポートフォリオローンとリースおよびOREOで割る

•純売上率：純売上損失を平均組合せローンと賃貸で割る

•平均資産収益率：純収入を平均資産で割る

•貸金比：融資総額を預金総額で割る

•家庭成長：小売関係に基づく小切手口座を持つ消費世帯数の変化

上記の指標リストは、Bancorpの業績を評価する際に管理層が使用するいくつかの最も重要な指標を総括することを目的としており、管理層または投資家が関連または重要とみなされる可能性のあるすべての業績指標に対する網羅的なリストを表すものではない。

56第5第3銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表1：報酬の概要
12月31日までの年間(100万ドル、1株当たりのデータを除く)			2022						2021						2020
損益表データ
純利息収入(米国公認会計基準)			$	5,609					4,770						4,782
純利息収入(FTE)(a)(b)			5,625						4,782						4,795
非利子収入			2,766						3,118						2,830
総収入(FTE)(a)(b)			8,391						7,900						7,625
信用損失準備金			563						(377)						1,097
非利子支出			4,719						4,748						4,718
純収入			2,446						2,770						1,427
普通株主が得られる純収入			2,330						2,659						1,323
公共共有データ
1株当たりの収益-基本			$	3.38					3.78						1.84
希釈して1株当たり収益する			3.35						3.73						1.83
発表された普通株1株当たりの現金配当金			1.26						1.14						1.08
1株当たりの帳簿価値			22.26						29.43						29.46
1株当たりの時価			32.81						43.55						27.57
財務比率
平均資産収益率			1.18		%				1.34						0.73
平均普通株式資本収益率			13.7						12.8						6.4
平均有形普通株権益収益率(b)			19.7						16.6						8.4
配当金支払い			37.3						30.2						58.7

(a)全時間当量に基づいて申告した金額。FTEは2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ16ドル、12ドル、13ドルに調整されている。

(b)これらは非公認会計基準の測定基準だ。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください。

収益の概要

Bancorpが普通株主に使用できる純収入は2022年12月31日までの1年間で23億ドル、または1株当たり希釈後の収益は3.35ドルで、その中から1.16億ドルの優先株配当が差し引かれている。Bancorpが普通株主に使用可能な純収入は2021年12月31日までの1年間で27億ドル、または1株当たり希釈後の収益は3.73ドルで、1.11億ドルの優先株配当が差し引かれた。

FTEベースの純利息収入(非GAAP)は、2022年12月31日までの年間56億ドルで、前年比8.43億ドル増加した。純利息収入は市場金利の上昇から利益を得ており、2022年12月31日までの1年間の平均融資と賃貸および平均他の短期投資の収益率は前年より増加している。純利息収入は、2022年12月31日現在の年度平均課税証券と平均商業·工業ローンの前年比の増加にも恩恵を受けている。これらの積極的な影響は、2022年12月31日までの1年間、平均利息コア預金の金利上昇、FHLB前払いの平均残高の増加、平均長期債務の金利増加、および購買力平価ローンから確認された利息収入が前年に比べて低下する要因によって部分的に相殺されるFTEベースの純利益差(非GAAP)は2022年12月31日までの年度は3.02%だったが、2021年12月31日までの年度は2.59%だった

2022年12月31日までの1年間、信用損失準備金は5.63億ドルだったが、前年の信用損失収益は3.77億ドルだった。2022年12月31日までの年度の支出は前年より増加し、主に2022年12月31日までの年度の支出増加を招く要素によるものであり、予測されたマクロ経済状況の悪化及び期末ローン及び賃貸残高の増加を含み、主に商業及び工業ローンの増加、2022年下半期の販売時点太陽エネルギー設置ローン及び2022年第2四半期に完成した業務買収によって取得されたローンによって牽引される。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度は、平均組合せローンと賃貸の100%比で、純損失はそれぞれ0.19%と0.16%だった。2022年12月31日現在、不良ポートフォリオ資産がポートフォリオ融資とリースおよびOREOに占める割合は0.44%に低下したが、2021年12月31日は0.47%となった。信用品質のさらなる検討については、MD&Aリスク管理部分の信用リスク管理小節および合併財務諸表付記6を参照されたい。

2022年12月31日までの1年間で、非利息収入は2021年12月31日までの年度に比べて3.52億ドル減少したが、これは主に証券損失の増加および商業銀行収入、その他の非利息収入、賃貸業務収入、担保ローン銀行純収入の減少によるものである。

2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間の非利息支出が2900万ドル減少したのは、主に給与と福祉支出およびクレジットカードや処理費用の減少によるものであるが、技術や通信、その他の非利息支出やマーケティング支出の増加分はこの減少を相殺している。

純利息収入、非利息収入、非利息支出に関するより多くの情報は、MD&Aの収入分析レポート部分を参照してください。

57第五第三銀行

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資本要約

Bancorpは資産リスク加重のバーゼルIII標準化方法に基づいてその監督資本比率を計算し、2022年12月31日までCECLが監督管理資本に与える影響の5年間移行条項オプションを段階的に導入した。2022年12月31日現在、米国銀行機関の定義によると、Bancorpの資本比率は：

•CET 1資本比率：9.28%

•一級リスク自己資本比率：10.53%

•総リスク資本比率：12.79%

•レバレッジ：8.56%

58第5第3銀行

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非公認会計基準財務測定基準

以下は非GAAP財務指標であり、総合財務諸表の読者に有用な見解を提供したが、主要なアメリカGAAP指標の補充であるべきであり、単独で読むべき或いは主要なアメリカGAAP指標の代替とすべきではない。Bancorpは読者がその総合財務諸表を全体的に考慮し、いかなる単一の財務測定基準にも依存しないことを奨励する。

FTEベースは、Bancorpが保有するいくつかの融資と賃貸および証券の税収優遇地位に基づいて調整され、これらの融資と賃貸および証券は連邦所得税の面で課税されない。Bancorpは、この報告書は、課税と非課税金額との相関比較を提供するため、純利息収入を測定するための第一選択産業指標であると考えている。

次の表は、FTEの純利息収入、FTEベースの利息収入、純利益差、純利益差、および米国GAAPとの効率比率に基づく非GAAP財務測定基準を調整した

表2：非公認会計基準財務計量--全時間当量ベースの財務計量と比率
12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
純利息収入(米国公認会計基準)			$	5,609					4,770						4,782
追加：FTE調整			16						12						13
全時間当量で計算した純利息収入(1)			$	5,625					4,782						4,795
利子収入(アメリカ公認会計基準)			$	6,587					5,211						5,572
追加：FTE調整			16						12						13
全時間当量で計算した利息収入(2)			$	6,603					5,223						5,585
利息支出(3)			$	978					441						790
非利子収入(4)			2,766						3,118						2,830
非利子支出(5)			4,719						4,748						4,718
平均生息資産(6)			186,326						184,378						172,688
平均有利子負債(7)			119,624						115,469						119,018
比率：
FTEで計算した純利益差(1)/(6)			3.02		%				2.59						2.78
FTEベースの純利益差((2)/(6))-((3)/(7))			2.72						2.45						2.57
全時間当量で計算した効率比率(5)/(1)+(4)			56.2						60.1						61.9

予備前純収入は純利息収入に非利息収入を加えて非利息支出を差し引くことに等しい。Bancorpは、支出に影響を与える前の税引前収益の既製ビューを提供するため、この措置が重要であると考えている。

次の表は計上前の純収入の非GAAP財務指標とアメリカGAAPとの照合を行った

表3：非公認会計基準財務計測−予備純収入−
12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
純利息収入(米国公認会計基準)			$	5,609					4,770						4,782
新規：非利息収入			2,766						3,118						2,830
差し引く：非利息支出			4,719						4,748						4,718
純収入を前触れする			$	3,656					3,140						2,894

Bancorpは、他の金融機関と比較すると、平均有形普通株権益収益率は重要な指標であるが、アメリカ公認会計基準で定義されていないため、非公認会計基準財務指標とみなされている。この尺度は、一般株主が無形資産及びその関連償却の影響を受けることなく得ることができるリターンを計算するために、企業の業績を評価するために有用である。

59第五第三銀行

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次の表は非GAAP財務指標の平均有形普通株式権益収益率とアメリカGAAPとの照合を行った

表4：非公認会計基準財務計測−平均有形普通株式資本収益率−
12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
普通株主に使用可能な純収入(米国公認会計基準)			$	2,330					2,659						1,323
新規増加：無形償却税後純額			37						34						38
普通株主が獲得可能な有形純収益(1)			$	2,367					2,693						1,361
平均Bancorp株主権益(米国公認会計基準)			$	19,080					22,812						22,555
減算：平均優先株			2,116						2,116						1,916
平均商業権			4,779						4,366						4,258
平均無形資産			168						142						172
平均有形普通株式権益(2)			$	12,017					16,188						16,209
平均有形普通株式資本収益率(1)/(2)			19.7		%				16.6						8.4

アメリカ銀行機関が定義した資本比率のほかに、Bancorpは資本利用率と充足率を評価する際に、有形株式比率と有形普通株式比率を含む各種の測定基準を考慮する。これらの計算は、米国銀行機関が絶対と比較目的のために定義した資本比率を補完することを目的としている。アメリカ公認会計原則は資本比率指標を含まないため、Bancorpは比較可能なアメリカ公認会計基準財務指標がなく、これらの比率を評価することができないと考えている。これらの比率は米国GAAPによって正式に定義されておらず，連邦銀行法規でも編纂されていないため，非GAAP財務測定基準と考えられている

次の表は非GAAP資本比率をアメリカGAAPと照合した

表5：非公認会計基準財務指標−資本比率
12月31日まで(百万ドル)			2022						2021
総Bancorp株主権益(米国公認会計基準)			$	17,327					22,210
差し引く：優先株			2,116						2,116
商誉			4,915						4,514
無形資産			169						156
AOCI			(5,110)						1,207
有形普通株式権益、AOCI(1)を含まない			15,237						14,217
新規：優先株			2,116						2,116
有形資産(2)			$	17,353					16,333
総資産(米国公認会計基準)			$	207,452					211,116
減価：営業権			4,915						4,514
無形資産			169						156
Aoci税引前			(6,468)						1,528
有形資産、AOCI(3)を含まない			$	208,836					204,918
比率：
有形資産が有形資産に占める割合(2)/(3)			8.31		%				7.97
有形普通株式資本が有形資産に占める割合(1)/(3)			7.30						6.94

    

60第5第3銀行

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最新の会計基準

連結財務諸表付記1は、2022年にBancorpに適用される重要な新しい会計基準と、発表されたが採用が要求されていない重大な会計基準の予想影響を検討した。

肝心な会計政策

Bancorpの総合財務諸表は米国公認会計基準に基づいて作成された。ある会計政策は、管理層がBancorpの財務状況、経営結果とキャッシュフローに重大な影響を与える可能性のある方法、経済仮説と推定を決定する際に判断することを要求する。Bancorpの重要な会計政策はALLの会計、無資金承諾準備金、サービス権推定値、公正価値計量、商業権と法律或いは有事項を含む。2022年12月31日までの年度では，以下の推定技術やモデルに大きな変動はなかった。

全部です

Bancorpはそのポートフォリオ融資とリースをポートフォリオ部分に分解し，ALLを決定する.Bancorpのポートフォリオは商業、住宅担保ローン、そして消費者を含む。Bancorpはさらにそのポートフォリオを分類に細分化し、あるリスク特徴に基づいて信用品質をモニタリングと評価する。Bancorpのポートフォリオ別に細分化されたALLとカテゴリ別の信用品質情報の分析については、連結財務諸表付記6を参照されたい。

Bancorpは、関連する融資およびレンタルの残りの契約条項で発生すると予想されるクレジット損失を吸収するためにALLを維持する。契約条項は、予想される前金に従って調整されるが、Bancorpが合理的に借り手とTDRに署名することが合理的に予想されない限り、またはいくつかの延期または更新オプションが元の契約に埋め込まれており、Bancorpによって無条件にキャンセルすることができない限り、予期される延期、更新、または修正によって延長されることはない。受取利息は連結財務諸表に他の資産の構成要素として列記する。計算すべき利息が回収できないと考えられた場合(通常はローンが非課税状態にある場合)、利息収入は戻される。Bancorpは既定の政策に従い、ローンを非応計状態に置いているため、未収未収利息は適時に打ち消しられる。そこで，Bancorpは計算すべき利息準備金をそのALLの一部として計測しないことを選択する.しかし、Bancorpは確かに回収できないと予想される利息の部分に準備金を記録した。Bancorpの非権利責任発生制融資やリースに関する会計政策に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記1を参照されたい。

クレジット損失は費用に計上され，返金金はALLに記入される。ALLは、Bancorpが十分と考えられるレベルに維持され、履歴信用損失経験、現在および予測された市場および経済状態、および管理層が予想される信用損失を推定する際に考慮すべき様々な定性的要因を含む、融資およびレンタル回収可能性の持続的な四半期評価および評価に基づく。信用損失準備金は、Bancorpが現在証券組合せ融資と賃貸予想信用損失の推定に基づいてALLに必要な金額を調整するために必要な金額である。Bancorpの信用リスク管理戦略は、法定ローンの上限を著しく下回る保守的な開放制限を保守的な引受、書類、入金基準と組み合わせることを含む。この戦略はまた，地域，業界，顧客レベルの多様化を強調し，定期的に信用審査を行い，信用品質が悪化した大型信用リスク開放や融資の四半期管理審査を行っている。詳細については、MD&Aの信用リスク管理部分を参照情報です。

BancorpがALLを決定する方法は、重大な管理職判断を必要とし、同様のリスク特徴を有する融資および賃貸グループの予想される信用損失の集団推定と、個別に評価された融資および賃貸の特定の準備とを含む。

ALLは、総借り手関係残高が100万ドルを超える大きな商業ローンおよびレンタル、可能性または観察されたクレジット弱点、およびTDRで修正された融資を示すなど、ALLを個別に評価するであろう。BancorpはALLの金額を決定する際に，担保の現在の価値，任意の保証の信用品質，保証者の流動性および協力意欲，融資またはリース構造，および他の要因を考慮する.他の要因には、予測されたマクロ経済環境によるリスクに対する借り手の敏感性、借り手の業界および地理的地域、借り手の規模および財務状況、借り手のキャッシュフローとレバレッジ、および借り手管理に対するBancorpの評価が含まれる可能性がある。これらの要因の中でどのような要因が個別の場合に最も相関しているかを評価する際や、これらの要素から期待信用損失金額を推定する際には、重要な管理職の判断力が必要である。融資及びリースが個別に評価された場合、手当は、担保及び他のキャッシュフロー源が利用可能な場合にローン又はレンタルを返済する能力の管理層の推定、並びにBancorpが利用可能な法的選択の評価に基づいて決定される。担保に依存した個別評価融資及びレンタルの準備は、関連担保の公正価値から予想販売コストを引いたものである(適用すれば)。担保に依存しない個別評価融資やリースは、融資実金利で割引される予想将来の現金流量の現在値に基づいて計測される。Bancorpは，課税損失が必要かどうかを評価する際に，元金と利息の回収可能性を評価する.個別評価の商業ローン及びリースの特定免税額, 四半期ごとに審査し、変化する借り手及び/又は担保条件及び実際の清算とログアウト経験に基づいて必要な調整を行う。

TDRで修正された消費者および住宅担保ローンは、ALLLを個別に評価する。担保に依存した単独評価融資の準備は、通常、基礎担保の公正価値から予想販売コストを減算して計算される。担保に依存しない単独評価融資は現在値に基づいて計測する

61第五第三銀行

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融資実金利で割引された予想将来のキャッシュフローとシミュレーションされた予想信用損失金額。Bancorpは，課税損失が必要かどうかを評価する際に，元金と利息の回収可能性を評価する.個別評価の消費や住宅ローンの特定免税額は季節ごとに検討され，借り手および/または担保条件の変化や実際の受取や入金の経験に応じて必要な調整が行われる。

単独評価のない融資·リースについては、予想される信用損失は集団ベースで推定される。これらのローンには、個人評価基準を満たしていない商業ローンや賃貸、住宅担保ローンと消費者ポートフォリオ分野の同質ローンが含まれている。集団評価された融資およびリースについて、Bancorpは、モデルを使用して、融資またはレンタル違約の可能性、違約日を推定する予想残高、および違約した場合の予想損失パーセンテージに基づいて、予想される信用損失を予測する。違約時の予想残高の見積もりは前金を考慮し，利用可能な信用のある融資については期待使用率を考慮した。Bancorpの期待信用損失モデルは歴史的信用損失経験と各種信用リスク特徴(例えば内部信用リスクレベル、外部信用格付け或いは点数、延滞状況、融資価値比傾向など)遷移モードの観察に基づいて開発された。時間の経過とともに，これらの観察結果は同時マクロ経済条件下で評価された。Bancorpは歴史観察に基づいてモデルを構築し、可能な限り完全な経済周期を捉えた。

Bancorpの期待信用損失モデルは，歴史的信用損失経験，現在の市場と経済状況，および市場と経済状況の予測変化を考慮しており，これらの予測が合理的かつ支持可能であると考えられる.一般に、Bancorpはその予測が合理的かつサポート可能であり、最長で推定日から3年であると考えられる。合理的かつサポート可能な予測期間を超える期間について、予想信用損失は、経済状況の変化に応じて調整することなく、歴史的損失情報に回復することによって推定される。この回復は2年以内に段階的に行われる。Bancorpは、その合理的かつサポート可能な予測期間、回復期および回復方法の長さを少なくとも毎年評価するか、または経済状態または他の場合により頻繁に評価する。

BancorpはALLを決定する際にも定性的要因を考慮している.これらの考慮要因自体は，考慮すべき適切な要因とALL見積りへの影響度を決定するために管理層の重大な判断を必要とする.定性要素はポートフォリオにおける予想信用損失に影響する特徴を捕捉するために使用されているが、Bancorpの予想信用損失モデルではこれらの特徴を完全に捉えていない。これらの措置には、保証、監視または催促、融資とリスク管理者、および内部監査と品質管理審査結果に関する政策やプログラムの変化を調整することが含まれる。これらの措置には、地政学的事件、自然災害および地域借り手への影響、および製品構造の変化など、必要とされる場合に特定の特殊なリスクを調整することも含まれる可能性がある。定性的要因はまた、合理的かつサポート可能な予測期間、履歴損失情報の変化、または回復期間、または方法の変化など、Bancorp予想信用損失モデルにおけるキー入力および仮定に対する予見不可能なイベントの影響を処理するために使用されてもよい。手当の十分性を評価する際には，地域の地理的集中度や変化する経済状況がBancorp顧客に密接な影響を与える可能性も考えられる。

全体的に，集団評価過程は，見積り方法やモデルへの投入を決定する際や，シミュレーション結果の合理性や定性的調整の妥当性を評価する際に，管理職が大きな判断を行う必要がある.Bancorpの市場や経済状況の予測，および商業ポートフォリオ分野の融資やリース分配のための内部リスクレベルは，期待信用損失モデルへの投入であり，これらのモデルは大量の管理職判断を必要とする.これらの入力は，生成されたALLにおいて顕著な変異性を駆動する可能性がある.

BancorpのALL感受性分析の検討については，MD&Aのリスク管理部分の信用損失プロファイルを参照されたい。

未調達資金引受準備金

無資金負担準備金は、管理層が無資金信用手配に関連する推定予想信用損失を吸収するのに十分であると考えられるレベルを維持し、総合貸借対照表の他の負債に計上する。準備金が十分であるかどうかの決定は、現在の資金残高と合理的かつサポート可能な予測期間内の推定リスクを考慮しながら、約束された残りの契約期間内に予想される信用損失に基づく。先に議論したように，この過程はBancorpのALLの十分性を決定する際に分析される同じリスク要因を考慮している.無資金引受準備金の純調整は総合損益表の信用損失準備金に計上する。

サービス権の価値評価

Bancorpがその投資政策に基づいて証券化または個人ローンを通じて販売ローンを販売する場合、それは通常返済権を獲得する。Bancorpは修理権を購入することも可能だ。Bancorpは、各報告日にその既存カテゴリのすべての住宅担保融資返済権を公平価値で計量し、変化している間に収益において報告された償還権の公正価値が変化することを選択した。内部OASモデルを用いて整備権を推定する.維持権の公正価値を推定するための重要な経済仮定を決定するために、重大な管理判断を行う必要があり、関連するローンの早期返済速度、加重平均年限、最低コスト、加重平均額面金利を含む。整備権価値が大きく変化する主なリスクは，使用する経済仮説の潜在的変動性，特に前金速度である。Bancorpは、整備権の公正価値の評価を支援するために、以下の点から整備権組合せの外部推定値を獲得する

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そして同業者調査に参加し、更にアメリカ国家組織内部モデルに用いられた肝心な仮定の合理性を確認した。保守権に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記13を参照されたい。

公正価値計量

Bancorpはアメリカ公認会計原則に基づいて公正な価値に従ってある金融資産と負債を計量し、アメリカ公認会計原則は公正価値を計量日が市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取った価格または負債を移転するために支払う価格と定義する。Bancorpは各種の推定方法を用いて公正価値を測定し、市場法、収入法とコスト法を含む。市場法は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成される価格または関連情報を使用する。収益法は、将来の金額を単一の現在値に割引し、これらの将来の金額に対する現在の市場の予想に基づいていることに関する。費用方法の根拠は、現在資産サービス能力を代替するために必要な額だ。

アメリカ公認会計基準は公正価値等級を構築し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大きなレベルに分けた。公正価値階層構造は同じ資産あるいは負債の活発な市場オファーに最高優先権(第1級)を与え、観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える。公正価値レベルにおける金融商品の分類は、そのツールの公正価値計量に重要な意味を有する最低投入レベルに基づく。公正価値レベルと公正価値計量に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記1を参照されたい。

Bancorpの公正な価値計測は、利用可能であれば観察可能な投入に関する様々な推定技術およびモデルに関する。Bancorpは、資産および負債を測定するための評価技術およびパラメータを四半期ごとに検討し、検証します。さらに、Bancorpは様々な方法を使用して、いくつかの分析基準に基づいて定価の運行と例外報告を評価し、以前の取引と比較し、合理性を全面的に審査と評価することを含む重大な資産と負債の公正価値を監視する。公正価値を決定するために必要な管理判断レベルは公正価値を決定するための方法によって異なる。活性化市場(一級)で公正価値に応じて見積を用いて計量した金融商品には最低限の判断が必要である。市場オファーがない場合に金融商品の評価(第2レベル及び第3レベル)を行うには、資本市場流動性の減少、重大な観察不能投入の見積もりの使用を含む、類似ツールのオファーが存在するか否か、変化する市場状況の影響を評価するための管理層の重大な判断が必要となる可能性がある。表6に，公正価値ごとに経常的に入金された金融商品の公正価値と，第3レベル投入を用いて推定した金融商品の金額をまとめた.

表6：公正価値の概要
締め切り(百万ドル)			2022年12月31日						2021年12月31日
			てんびん			レベル3			てんびん			レベル3
公正価値勘定の資産			$	57,002		1,876			43,685			1,287
総資産のパーセントを占める			27		%	1			21			1
公正価値勘定の負債			$	4,130		203			2,310			222
総負債のパーセントを占める			2		%	—			1			—

公正価値計測のさらなる資料については、主要金融商品で採用されている評価方法の説明を含む総合財務諸表付記28を参照されたい。

商誉

Bancorpによって達成されたビジネス統合は、一般に、確認営業権を含む。アメリカ公認会計原則は毎年報告単位レベルで商誉に対して減値テストを行うことを要求し、Bancorpは毎年9月30日からこのテストを実行し、もしイベント或いは情況が減値が存在する可能性があることを表明すれば、もっと頻繁にテストを行う。

報告単位の営業権帳簿金額がその暗黙的公正価値を超えた場合、減値が存在する。営業権の減値をテストする時、アメリカ公認会計原則はBancorpがまず定性要素を評価することを許可し、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定する。この定性的評価では、Bancorp評価のイベントおよび状況は、全体的な経済環境、銀行業と市場状況、Bancorpの全体的な財務業績、Bancorp普通株の表現、Bancorp報告単位の重要な財務業績指標、および報告単位に影響を与えるイベントを含むことができるが、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。定量的減価テストまたは定性的評価をバイパスすることを決定する必要がある場合、Bancorpは、報告単位の公正価値およびその帳簿金額(営業権を含む)を比較することによって、営業権減価テストを行う。報告単位の帳票金額がその公正価値を超えると，減値損失は超過分に相当する金額であることが確認されるが，その報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。報告単位の公正価値がその後回復しても、確認された減価損失は将来の間に打ち消すことはできない。

報告単位の公正価値は，計量日市場参加者間の秩序ある取引でその単位を全体として販売して受け取った価格である。Bancorpの報告単位はいずれも公開取引ではないため，個別報告単位の公正価値の決定はBancorpの株価と直接相関することはできない.報告機関の公正価値の決定は

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見積りと判断を用いた主観過程，特にキャッシュフロー，適切な割引率，適用される制御プレミアムに関する見積りと判断に関する.Bancorp報告単位の公正価値の決定は、収入ベースの方法と、市場ベースの方法とを含む。収入に基づく方法報告単位の予測キャッシュフロー(端末価値法推定予測最終年以降のキャッシュフローを含む)と報告単位の推定資本コストを割引率とする.各報告単位の利益予測、成長と信用損失予想をめぐる予測キャッシュフローを作成する際には、管理層の重大な判断が必要であり、実際の結果は予測結果と異なる可能性がある。また，Bancorpは，計量日を含む月内のBancorp株の平均終値(余分な制御割増を含む)に基づいて時価を決定し，この市場に基づく公正価値計測をBancorp報告単位の総公正価値と比較し，収益法の結果を確認した.Bancorp営業権のさらなる情報については、連結財務諸表付記10を参照されたい。

法律や事項がある

Bancorpおよびその子会社は、多くのクレームおよび訴訟の当事者、およびその業務活動によって生じる事項に関連する脅威または潜在的な訴訟またはクレームの当事者である。クレームや訴訟の結果や最終解決の時間自体を予測することは困難であり、損失の可能性や損失金額が合理的に推定されるか否かを決定する際には、重大な判断が必要となる可能性がある。Bancorpの見積りは主観的であり，法律や規制手続きの状況，Bancorp弁護の価値，内部や外部の法律顧問との相談に基づいている.損失または損失に関する情報が損失が発生する可能性があり、損失金額が合理的に推定できることを示す場合、潜在的訴訟損失の計算すべき項目が決定される。Bancorp法律手続きのさらなる情報は、連結財務諸表付記19を参照されたい。

64第5第3銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

収入分析表

純利子収入

純利息収入とは、融資やリース(収益に関連する費用を含む)、証券やその他の短期投資で稼いだ利息からコア預金や卸融資による利息を差し引くことをいう。純利息差の計算方法は、純利息収入を平均的に利息を稼ぐことができる資産で割ることだ。純利益差とは、利息を稼いだ資産の平均収益率と利息負債の平均金利との差額である。純利息差は、通常、純利息差よりも大きいが、これは、これらの資産の利息収入が、普通預金または株主権益のような無利子負債または自由資金からのものであるためである。

表7と表8に2022年，2022年，2021年と2020年12月31日までの年度の純利息収入，純利息差と純利息差の構成要素，および平均貸借対照表の変動と金利変動が純利息収入に及ぼす相対的影響を示す。非権利責任発生制ローンとレンタルおよび売却用のローンとレンタルを保有することは、平均ローンとレンタル残高に計上されている。平均未償還証券残高は償却コストに基づいており、いずれの未実現収益または損失も平均他の資産に含まれている。

FTEベースの純利息収入(非GAAP)は、2022年12月31日までの年間56億ドルで、前年比8.43億ドル増加した。純利息収入は市場金利の向上の恩恵を受け、2022年12月31日までの1年間、平均融資と賃貸収益率は前年より54ベーシスポイント増加し、他の短期投資は平均81ベーシスポイント増加した。純利息収入は、2022年12月31日までの年間平均課税証券および平均商業·工業ローンがそれぞれ前年より161億ドルと67億ドル増加したことからも利益を得ている。前年と比較して、2022年12月31日までの1年間、平均利下げコア預金金利は35ベーシスポイント増加し、FHLB前払平均残高は37億ドル増加し、平均長期債務金利は61ベーシスポイント増加し、これらの積極的な影響を部分的に相殺した。2022年12月31日までの1年間で、購買力平価ローンから確認された利息収入は4300万ドルに低下したが、前年は1億89億ドルだった。

FTEベースの純利益差(非GAAP)は2022年12月31日までの年度で2.72%だったが、2021年12月31日までの年度は2.45%だった。平均生息資産収益率は71ベーシスポイント上昇し，一部は2022年12月31日までの年間平均利息負債金利比2021年12月31日までの年度上昇44ベーシスポイントで相殺された。

FTEベースの純利益差(非GAAP)は2022年12月31日までの年度は3.02%だったが、2021年12月31日までの年度は2.59%だった。これらの純利息差の増加は2022年12月31日までの年度の純利益差にプラスの影響を与えている。純利益差の結果、成長が鈍化しているにもかかわらず、Bancorpの固定金利ポートフォリオが引き続きより高い金利に再設定されていることや、Bancorpの他の消費ローン組合せが引き続き増加することが予想されるメリットがあるにもかかわらず、一部は金利上昇が預金や他の有利子負債に与える影響によって相殺されている

貸出·リースのFTEベースの利息収入(非GAAP)が2021年12月31日までの年間8.76億ドル増加したのは、先に述べた市場金利と平均商業·工業ローンの増加により、購買力平価ローン収入の低下によって一部が相殺されたためである。Bancorpローンとリースの組み合わせに関するより多くの情報は、MD&Aの貸借対照表分析部の貸出およびリース小節を参照されたい。FTEによると、投資証券および他の短期投資からの利息収入(非GAAP)は、2021年12月31日現在の年より5.04億ドル増加しており、これは、主に前述の平均課税証券および平均他の短期投資収益の増加によるものである

平均コア預金の利息支出は2021年12月31日までの年間より3.54億ドル増加し、主に短期金利の上昇により、2022年12月31日までの1年間、平均利回りコア預金のコストは2021年12月31日現在の5ベーシスポイントから40ベーシスポイントに増加した。Bancorp預金の詳細については、MD&Aの貸借対照表分析部の預金部分を参照してください。

2021年12月31日までの1年間と比較して、2022年12月31日までの1年間で、卸売資金の平均利息支出が1.83億ドル増加したのは、主に先に述べたFHLB前払平均残高の増加および平均長期債務支払金利の増加によるものであるが、この部分は長期債務平均残高が前年比12億ドル減少したことによって相殺される。Bancorp借入金の詳細については、MD&Aの貸借対照表分析部分の借入金節を参照されたい。2022年12月31日までの年間では、平均卸売資金は平均有利子負債の15%を占めているが、2021年12月31日までの年間は13%である。Bancorp金利リスク管理に関するより多くの情報には、市場金利変化に対する収益の敏感性を見積もることが含まれていますので、MD&Aリスク管理部の金利と価格リスク管理セクションを参照されたい。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表7：平均貸借対照表と全時間当量で計算した純利息収入分析
12月31日までの年度			2022												2021												2020
(百万ドル)			平均値 てんびん			支払利息をかせぐ			平均値 収益率/ 料率率						平均値 てんびん			支払利息をかせぐ			平均値 収益率/ 料率率						平均値 てんびん			支払利息をかせぐ			平均値 収益率/ 料率率
資産：
生息資産：
ローンとレンタル：(a)
商業·工業ローン			$	55,618		2,401			4.32		%				$	48,966		1,735			3.54		%				$	53,814		1,954			3.63		%
商業住宅ローン			10,723			415			3.87						10,396			313			3.01						11,011			391			3.54
商業的建設ローン			5,458			239			4.38						5,783			181			3.13						5,509			201			3.65
商業賃貸			2,828			85			3.02						3,130			92			2.94						3,038			104			3.43
商業ローンと賃貸総額			74,627			3,140			4.21						68,275			2,321			3.40						73,372			2,650			3.61
住宅ローン			19,731			645			3.27						21,359			695			3.26						17,828			622			3.49
家屋純価値			3,971			177			4.46						4,565			164			3.59						5,679			222			3.90
消費ローンを間接的に保証する			16,914			560			3.31						15,156			508			3.35						12,454			490			3.93
クレジットカード			1,737			221			12.73						1,783			219			12.28						2,230			260			11.64
他の消費ローン			3,581			220			6.16						2,979			180			6.03						2,848			192			6.76
消費ローン総額			45,934			1,823			3.97						45,842			1,766			3.85						41,039			1,786			4.35
融資と賃貸総額			$	120,561		4,963			4.12		%				$	114,117		4,087			3.58		%				$	114,411		4,436			3.88		%
証券：
課税税			$	52,218		1,493			2.86		%				$	36,164		1,074			2.97		%				$	36,109		1,114			3.08		%
所得税を免除する(a)			1,128			31			2.72						854			20			2.33						233			6			2.61
その他の短期投資			12,419			116			0.94						33,243			42			0.13						21,935			29			0.13
生息資産総額			$	186,326		6,603			3.54		%				$	184,378		5,223			2.83		%				$	172,688		5,585			3.23		%
現金と銀行の満期金			3,093												3,055												2,978
その他の資産			19,490												21,050												20,933
ローンとリース損失準備			(1,980)												(2,159)												(2,369)
総資産			$	206,929											$	206,324											$	194,230
負債と資本：
利息負債：
利子小切手預金			$	45,835		297			0.65		%				$	45,850		26			0.06		%				$	46,890		126			0.27		%
貯蓄預金			23,445			32			0.14						20,531			4			0.02						16,440			10			0.06
貨幣市場預金			29,326			67			0.23						30,631			12			0.04						29,879			88			0.29
外国事務所預金			170			1			0.74						164			—			0.04						185			—			0.21
25万ドル以下のCD			2,342			9			0.40						3,214			10			0.31						5,247			66			1.25
利上げコア預金総額			101,118			406			0.40						100,390			52			0.05						98,641			290			0.29
25万ドル以上のCD			1,688			41			2.45						530			7			1.30						2,208			31			1.41
その他の預金			—			—			—						—			—			—						71			1			0.76
購入した連邦基金			381			6			1.69						333			—			0.12						385			2			0.58
買い戻し契約に基づいて売られた証券			482			1			0.17						594			—			0.02						610			2			0.28
連邦住宅金融局は進展しました			3,733			98			2.63						—			—			—						470			3			0.65
派生担保やその他の借金			329			9			2.94						513			2			0.30						629			9			1.44
長期債務			11,893			417			3.50						13,109			380			2.89						16,004			452			2.82
利子負債総額			$	119,624		978			0.82		%				$	115,469		441			0.38		%				$	119,018		790			0.66		%
当座預金			60,185												62,028												47,111
その他負債			8,040												6,015												5,546
総負債			$	187,849											$	183,512											$	171,675
総株			$	19,080											$	22,812											$	22,555
負債と権益総額			$	206,929											$	206,324											$	194,230
純利息収入(FTE)(b)						$	5,625											$	4,782											$	4,795
純利差(FTE)(b)									3.02		%										2.59		%										2.78		%
純利差(FTE)(b)									2.72												2.45												2.57
利子負債と生息資産の比									64.20												62.63												68.92

(a)表に含まれる全時間当量調整数は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間でそれぞれ16ドル、12ドル、13ドルとなっている。

(b)純利息収入(FTE)、純利息差(FTE)、および純利息差(FTE)は非GAAP測定基準である。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表8：出来高と収益率/金利による純利息収入の変化(a)
12月31日までの年度			2022年は2021年と比較して																		2021年は2020年と比較して
(百万ドル)			巻						収益率/比率						合計する						巻						収益率/比率						合計する
資産：
生息資産：
ローンとレンタル：
商業·工業ローン			$	255					411						666						(172)						(47)						(219)
商業住宅ローン			10						92						102						(22)						(56)						(78)
商業的建設ローン			(11)						69						58						10						(30)						(20)
商業賃貸			(9)						2						(7)						3						(15)						(12)
商業ローンと賃貸総額			245						574						819						(181)						(148)						(329)
住宅ローン			(53)						3						(50)						117						(44)						73
家屋純価値			(23)						36						13						(41)						(17)						(58)
消費ローンを間接的に保証する			58						(6)						52						97						(79)						18
クレジットカード			(6)						8						2						(55)						14						(41)
他の消費ローン			37						3						40						9						(21)						(12)
消費ローン総額			13						44						57						127						(147)						(20)
融資と賃貸総額			$	258					618						876						(54)						(295)						(349)
証券：
課税税			$	461					(42)						419						1						(41)						(40)
所得税を免除する			7						4						11						15						(1)						14
その他の短期投資			(42)						116						74						14						(1)						13
利子収入合計変動			$	684					696						1,380						(24)						(338)						(362)
負債：
利息負債：
利子小切手預金			$	—					271						271						(3)						(97)						(100)
貯蓄預金			1						27						28						2						(8)						(6)
貨幣市場預金			(1)						56						55						2						(78)						(76)
外国事務所預金			—						1						1						—						—						—
25万ドル以下のCD			(3)						2						(1)						(19)						(37)						(56)
利上げコア預金総額			(3)						357						354						(18)						(220)						(238)
25万ドル以上のCD			24						10						34						(22)						(2)						(24)
その他の預金			—						—						—						(1)						—						(1)
購入した連邦基金			—						6						6						—						(2)						(2)
買い戻し契約に基づいて売られた証券			—						1						1						—						(2)						(2)
連邦住宅金融局は進展しました			98						—						98						(3)						—						(3)
派生担保やその他の借金			(1)						8						7						—						(7)						(7)
長期債務			(37)						74						37						(83)						11						(72)
利子支出の総変動			$	81					456						537						(127)						(222)						(349)
純利子収入変動総額			$	603					240						843						103						(116)						(13)

(a)金利の変化は，取引量や収益率/金利の変化だけでなく，取引量と収益率/金利が変化する絶対金額の割合で割り当てられる.

信用損失準備

Bancorpは、MD&Aのキー会計政策部分で以前に議論された要因に基づいて、融資およびリース組合および無資金支援の約束および信用状組み合わせにおける予想される信用損失のための金額を費用として提供する。この準備された記録は、資金支援のない約束のALLおよび準備金をBancorpが適切と考えるレベルに達し、ポートフォリオにおける予期される損失を補うためである。ローンとレンタルの実際の信用損失はALLから差し引かれる。実際に総合貸借対照表から差し引かれた融資やリース金額を押し売りと呼ぶ。純ダッシュには今期のフラッシングから以前のダッシュを引いたローンとレンタルの回収が含まれている。

2022年12月31日までの1年間、信用損失準備金は5.63億ドルだったが、前年の信用損失収益は3.77億ドルだった。2022年12月31日までの年度の支出が前年より増加したのは、主に2022年12月31日までの年度の支出増加を招いた要因であり、予測されたマクロ経済状況の悪化や期末ローン·リース残高の増加を含む。期末ローンとリース残高の増加は、主に商業·工業ローンの増加、2022年下半期の販売時点太陽光設置ローンの出所、2022年第2四半期に完了した事業買収で得られた融資によるものだ。2022年12月31日のaclを見積もるための経済予測は通常，2021年12月31日に使用される経済予測よりも有利であり，インフレ環境を反映して上昇している

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

金利ともっと高いガソリン価格です。2021年12月31日までの年間信用損失のメリットは、経済予測改善および商業·消費信用品質改善によるACL低下である。

ALLLは2021年12月31日から3.02億ドル増加し、2022年12月31日には22億ドルに達した。2022年12月31日現在、全融資が証券組合せ融資と賃貸に占める割合は1.81%に増加しているが、2021年12月31日は1.69%である。2022年12月31日現在、無資金引受準備金は2021年12月31日から3400万ドル増加し、2億16億ドルに達した。ACLは2022年12月31日現在、ポートフォリオ融資とリースに占める割合が1.98%に増加しているが、2021年12月31日には1.85%となっている。

信用損失準備の詳細な資料については、MD&Aリスク管理節の信用リスク管理小節及び総合財務諸表付記6を参照して、融資及び賃貸組合せの組み合わせ、不良資産、純台帳及びBancorpを分析する際にローン及び賃貸組合の信用素及び整理ローン及び賃貸組み合わせのレベルを評価する際に考慮するその他の要素を含む。

非利子収入

2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度非利息収入は3.52億ドル減少した。次の表に非利息収入の構成要素を示します

表9：非利息収入の構成要素
12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
保証金手数料			$	589					600						559
富と資産管理収入			570						586						520
商業銀行収入			565						637						528
カードと処理業務収入			409						402						352
リース業務収入			237						300						276
抵当ローン銀行業務純収入			215						270						320
他の非利息収入			265						332						211
証券収益，純額			(82)						(7)						62
証券(損失)収益、担保融資償還権の条件を満たしていない純ヘッジ			(2)						(2)						2
非利子収入総額			$	2,766					3,118						2,830

保証金手数料

2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間預金サービス料が1100万ドル減少したのは、商業預金と消費者預金のサービス料が低下したためである。2022年12月31日までの1年間、商業預金のサービス料は4.34億ドルで、前年より300万ドル減少し、主に市場金利による財務管理収益信用が増加したが、商業財務管理費用の増加分はこの影響を相殺した。2022年12月31日までの年度の消費者預金のサービス料は1.55億ドルで、前年より800万ドル減少し、2022年に不足した資金費用が廃止され、消費者預金費用が低下したことが主な原因だ。

富と資産管理収入

2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間富·資産管理収入は1600万ドル減少し、主な原因は個人顧客サービス料と証券収入の減少である。Bancorpの信託·登録投資コンサルティング業務は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ約5100億ドルと5540億ドルの総資産を管理しており、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ個人、会社、非営利組織のために550億ドルと650億ドルの資産を管理している。

商業銀行収入

2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間商業銀行収入が7200万ドル減少した主な原因は、社債費用、融資銀団費用、M&A費用、株式資本市場費用が減少したが、商業顧客デリバティブ契約収入の増加および外貨費用の増加部分がこの低下を相殺したことである。

カードと処理業務収入

2022年12月31日までの年間で、クレジットカードと処理収入は2021年12月31日までの年間700万ドル増加したが、これは主にクレジットカード交換が増加したが、一部は奨励コストの増加と他の電子資金振込収入の減少によって相殺された。クレジットカード交換と奨励コストの増加は主に消費者とビジネスカード消費量の増加によって推進される。

68第五第三銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

リース業務収入

2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間賃貸業務収入が6，300万ドル減少したのは、主にリースシンジカ費用と賃貸業務ソリューション収入が減少したが、一部はレンタル再マーケティング費用の増加によって相殺された。リース業務ソリューション収入の低下は、2022年第2四半期のLasalle Solutionsの処分と関係がある

抵当ローン銀行業務純収入

2022年12月31日までの1年間、担保ローン銀行の純収入は2021年12月31日までの年間より5500万ドル減少した。

次の表に担保ローン銀行の純収入の構成要素を示します

表10：住宅ローン銀行業務の純収入の構成要素
12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
発行料とローン販売収益			$	91					285						315
担保ローンサービス収入純額：
総住宅ローンサービス料			310						247						263
経済ヘッジMSRのために購入したMSRと独立デリバティブの純推定値調整			(186)						(262)						(258)
担保融資サービス収入純額			124						(15)						5
抵当ローン銀行の純収入総額			$	215					270						320

2022年12月31日までの1年間で、2021年12月31日までの1年間に比べて、発送費用とローン販売収益が1.94億ドル減少したのは、主に販売利益率の低下、住宅担保ローンの発行量と販売量の低下、および2021年12月31日までの1年間に販売以前に容認計画中の政府担保ローンから確認された収益の影響によるものである。2022年12月31日までの1年間、住宅ローン総額は2021年12月31日現在の190億ドルから140億ドルに減少したが、これは主に市場金利の上昇が再融資活動に与える影響によるものだ。

次の表にMSRポートフォリオに対する純推定値調整の構成部分および非合格ヘッジ戦略の影響を示す。

表11：MSR推定値調整純額構成部分
12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
MSRポートフォリオを経済的にヘッジするために購入した独立デリバティブの公正価値変化と決済			$	(363)					(123)						307
公正価値変動：
投資や仮説の変化によって(a)			355						142						(311)
公正価値の他の変動(b)			(178)						(281)						(254)
経済ヘッジMSRのために購入したMSRと独立デリバティブの純推定値調整			$	(186)					(262)						(258)

(a)主に市場金利更新による早期返済速度とOAS仮説の変化を反映している。

(b)主に実現されたキャッシュフローと時間推移による変化を反映している.

Bancorpは，2022年と2021年12月31日までの年度において，担保融資銀行の純収入のうち1.77億ドルの収入と1.39億ドルの損失を確認し，MSRポートフォリオの推定調整に用いた。MSRポートフォリオの推定値調整には、将来の前金速度と米州国家組織の仮定を含む、市場金利と推定モデルにおける他の投入の変化が原因で、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度はそれぞれ3.55億ドルと1.42億ドル増加した。2022年12月31日までの1年間、担保ローンの金利が上昇し、模擬早期返済速度が低下した。2022年12月31日までの年度には，モデリングした米州国家組織の仮定も増加している。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の契約元本支払いと実際の前払い活動により、MSRポートフォリオの公正価値もそれぞれ1.78億ドルと2.81億ドル減少した。

MSR推定値のさらなる詳細については、総合財務諸表付記13を参照されたい。BancorpはMSRポートフォリオの推定値変化に関連する一部のリスクを管理するために、非適格なヘッジ戦略を維持する。MSRポートフォリオを経済的にヘッジするための独立デリバティブに関するより多くの情報は、連結財務諸表付記14を参照されたい。

MSRポートフォリオを経済的にヘッジするためのデリバティブのほか、Bancorpは各種の証券を買収し、その非合格ヘッジ戦略の構成部分とした。Bancorpは2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間で200万ドルの純損失を確認し、証券(損失)収益、すなわちBancorp総合収益表に担保融資サービス権に関する不合格ヘッジを記録した。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

Bancorpが提供する住宅ローン総額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ1，202億ドルと1，068億ドルであり、その中でそれぞれ1，032億ドルと892億ドルが他人に提供する住宅担保ローンである。

他の非利息収入

次の表は他の非利息収入の構成要素を示しています

表12：他の非利息収入の構成要素
12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
私募株式投資収益			$	70					81						75
ボリー収入			64						61						63
カード所持者費用			54						50						44
Worldpay，Inc.に関するTRA収入.			46						46						74
銀行センター収入			24						23						20
権益法投資収益			22						30						12
貸金料を消費する			19						17						20
契約販売収益			3						62						2
Visa社B類株の売却に関するスワップ損失			(84)						(86)						(103)
その他、純額			47						48						4
その他の非利子収入合計			$	265					332						211

2022年12月31日までの1年間で、他の非利息収入は2021年12月31日までの年間より6700万ドル減少し、これは主に契約販売と私募株式投資収入の収益が減少したためである。

2022年12月31日までの1年間で、前年にBancorpを売却したHSA預金組合が獲得した6000万ドルの収益を確認することを含め、2021年第3四半期に完了した2021年12月31日より5900万ドル減少した。2022年12月31日までの1年間で、私募株式投資収入は前年より1100万ドル減少し、主にある私募株式投資確認の損失によるものとなった。

非利子支出

2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度非利息支出は2900万ドル減少した。

次の表に非利息費用の構成要素を示します

表13：非利息料金の構成
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
報酬と福祉			$	2,554		2,626			2,590
技術と通信			416			388			362
入居費純額			307			312			350
設備費			145			138			130
リース業務費用			131			137			140
マーケティング費用			118			107			104
カードと加工費			80			89			121
その他の非利息支出			968			951			921
総非利子支出			$	4,719		4,748			4,718
全時間当量で計算したエネルギー効率比率(a)			56.2		%	60.1			61.9

(a)これは非公認会計基準の測定基準だ。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください。

2021年12月31日までの1年間と比較して、2022年12月31日までの年間給与·福祉支出は7200万ドル減少したが、これは主に非合格繰延給与と業績ベースの報酬の減少によるものであるが、2022年第1四半期に支給された特に広範な報酬ボーナスの影響、企業の追加人員コストの買収、および2022年第3四半期のBancorp最低賃金引き上げの影響部分によってこの影響が相殺された。2022年12月31日現在の常勤従業員相当の総数は19319人であるのに対し，2021年12月31日は19，112人である。

2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの1年間に技術·通信支出が2800万ドル増加したのは、主に戦略計画や技術への投資が増加したためである。

2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間のマーケティング支出が1100万ドル増加したのは、主に顧客獲得計画の増加によるものである

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年間クレジットカード·処理費用が900万ドル減少したのは，主に第三者サプライヤーとの契約再交渉が行われたが，一部はクレジットカード支出増加による関連ネットワーク料金増加によって相殺された。

以下の表に他の非利息料金の構成を示す

表14：その他の非利息料金の構成
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
貸し借りとレンタル			$	167		217			162
FDIC保険税およびその他の税金			132			114			118
損失と調整			91			69			100
データ処理			82			79			75
旅行する			60			34			27
専門サービス料			54			63			49
目に見えない償却			47			44			48
郵便と宅配便			40			37			36
その他、純額			295			294			306
その他非利子支出合計			$	968		951			921

2021年12月31日までの1年間と比較して、2022年12月31日までの年間、他の非利息支出は1700万ドル増加したが、これは主に出張費用、損失と調整、FDIC保険とその他の税収の増加によるものであるが、一部は融資とレンタル費用の減少によって相殺されている。

2021年12月31日までの1年間と比較して，2022年12月31日までの年間旅行支出は2，600万ドル増加しており，新冠肺炎の大流行に関する旅行制限が徐々に停止し，旅行が増加していることが原因である。2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日現在の年度損失と調整は2200万ドル増加しており、これは主に顧客宿泊デリバティブ信用推定値調整の変化による純収益の減少と、運営損失の増加によるものである。FDIC保険とその他の税収は2022年12月31日までの1年間で2021年12月31日までの年間比1800万ドル増加しており，これは主にFDIC保険評価率の向上によるものである。2022年12月31日までの1年間で、Bancorpがある政府保証の住宅担保融資の販売に関連する融資サービス費用の減少により、2021年12月31日までの年間5000万ドル減少したのは、従来は我慢計画であり、第三者がサービスを提供していたためである。

所得税を適用する

列報されたすべての期間の適用所得税支出は、免税収入からの収益、税金優遇投資、レバレッジリースのいくつかの免税収益および税収控除(および他の関連税金優遇)を含み、一部は、条件を満たすLIHTC投資の比例償却の影響およびいくつかの差し引かれない費用によって相殺される。税収控除は、主にIRC第42条に基づいて確立された低所得住宅税収控除計画、IRC第45 D条に基づいて確立された新市場税控除計画、IRC第47条に基づいて確立されたリハビリテーション投資税収控除計画、およびIRC第1397 E条に基づいて確立された適格地域学院債券計画に関連する

2022年と2021年12月31日までの年間有効税率は、主に低所得住宅の税収控除と他の税収割引の2.19億ドルと1.93億ドルの影響を受け、免税収入からの税収割引はそれぞれ2600万ドルと2300万ドルの影響を受け、それぞれ条件を満たすLIHTC投資に関連する1.89億ドルと1.63億ドルの比例償却部分によって相殺される。

Bancorpの所得税前収入、適用される所得税費用、有効税率は以下の通り

表15：適用される所得税
12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
所得税前収入			$	3,093					3,517						1,797
所得税費用を適用する			647						747						370
実際の税率			21.0		%				21.2						20.6

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

業務部門審査

Bancorpは2022年第3四半期にその管理報告構造を再編し、現在、商業銀行、消費者、小企業銀行、および富と資産管理の3つの業務部門を報告している。各業務分部に関する他の資料は総合財務諸表付記31に掲載されている。前期の業績は新支部の列報方式に適合するように調整された。Bancorpの業務部門の結果は、その管理構造と管理会計に基づいて列挙されている。Bancorpの構造と会計方法はBancorpに特定されている；したがって、Bancorp業務部門の財務結果は必ずしも他の金融機関の類似情報と比較されるとは限らない。Bancorpは、経営陣の会計やり方や業務の変化に伴い、その方法を時々改善する。

Bancorpは企業レベルで金利リスクを集中的に管理する。Ftp方式を採用することにより，業務部門は多くの基準金利変動の影響を受けず，融資の発行や預金の受け入れに集中することができるようになった.Ftp方法は、各取引のキャッシュフローに基づいて金額と時間を推定し、それぞれ費用と信用料率を各種類の資産と負債に分配する。キャッシュフロー持続時間に応じた割り当てFTP金利は、金利収入と利息支出を各業務部門に割り当て、それによって生じる純利息収入が基準金利の将来の変化の影響を受けないようにする。Bancorpのftp方法はまた、長期調整に基づいて資産発生や預金提供業務への純利息収入への貢献を割り当て、業績の駆動要因をより良く決定する。資産期限と負債期限は完全に一致していないため，ftpメソッドの残存影響はGeneral CorporationとOtherで捕捉される.課金およびクレジット金利は、卸売融資市場におけるFive Thirdの限界貸借コストの推定に基づくftp金利曲線を使用して決定される。Ftp曲線は米国のスワップ曲線、ブローカーCD定価、無担保債務定価を用いて構築された。Bancorpのftpメソッドは，2022年，2021年，2020年12月31日までの数年間調整されていない.

Bancorpは，各種生息資産と利息負債の金利変化および行動仮説の審査(例えば生息資産の前払い金利と不確定存続期間預金の推定期間)に基づいてFTP料金とクレジット金利を調整する。重要な仮定は、預金口座に提供される信用金利を含めて、毎年検討されている。預金製品のクレジット金利や貸出製品の課金金利をより頻繁にリセットすることが可能であり、市場状況の変化に対応する。一般的に、資産の有料金利は、当時の金利水準やポートフォリオの期限や再定価の特徴の影響を受けているため、2021年12月31日以来上昇している。2021年12月31日以降、金利上昇と仮定改正により、預金製品の信用金利も向上している。そのため、2022年12月31日までの年度内に、資産発生業務部門の純利息収入は資産金利のマイナス影響を受け、預金提供業務部門は積極的な影響を受けている。

Bancorpがクレジット損失をビジネス部門に割り当てる方法は、批判された商業ローンレベルの変化に関連する費用または収益と、各ビジネス部門が所有する融資およびレンタル履歴の実際の純償却とを含む。融資および賃貸増加およびすべての要因によって変化する信用損失は、一般会社および他のプロジェクトに計上されることができる。各業務部門の財務結果には、共有事務と本部費用への支出が含まれている。また、業務部門は、関係の深い機会を利用して協同効果を形成し、集団単位として資本市場に参入することで融資運営を行う。

下表は、業務部門別の純収益(赤字)をまとめた

表16：業務別純収益(損失)
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
損益表データ
商業銀行業務			$	1,649		1,554			398
個人と小企業銀行業務			1,309			220			357
富と資産管理			198			94			102
一般会社その他			(710)			902			570
純収入			$	2,446		2,770			1,427

72第五第三銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

商業銀行業務

商業銀行は大中型市場企業、政府と専門顧客に信用仲介、現金管理と金融サービスを提供する。伝統的なローンと預託サービスのほか、商業銀行の製品とサービスは全世界の現金管理、外貨と国際貿易融資、デリバティブと資本市場サービス、資産ローン、不動産金融、公共金融、商業賃貸と銀団融資を含む。

次の表には、商業銀行部門の選定財務データが含まれています

表17：商業銀行業務
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
損益表データ
純利息収入(FTE)(a)			$	2,552		1,604			2,022
信用損失準備金			33			(597)			1,086
非利息収入：
商業銀行収入			563			633			527
保証金手数料			372			385			358
リース業務収入			237			300			276
他の非利息収入			168			179			172
非利息支出：
報酬と福祉			639			644			606
リース業務費用			131			137			140
その他の非利息支出			1,053			992			1,063
所得税前収入(FTE)			2,036			1,925			460
所得税費用を適用する(a)(b)			387			371			62
純収入			$	1,649		1,554			398
平均貸借対照表データ
販売のための保有を含む商業ローンとレンタル			$	70,904		62,571			68,175
当座預金			35,147			38,220			27,724
利子小切手預金			21,341			22,452			26,058
貯蓄と貨幣市場預金			6,019			7,825			8,003
預金証書			108			117			157
外国事務所預金			170			164			185

(a)2022年、2021年、2020年12月31日までの年度を含むFTE調整数はそれぞれ10ドル、8ドル、13ドル。

(b)すべての期間に適用される所得税費用には、免税収入、税収優遇投資、および税収相殺部分がいくつかの相殺できない費用の影響によって相殺される税収割引が含まれる。より多くの情報については、MD&Aの収入分析レポート部分の適用所得税小節を参照してください。

2022年終了年度と2021年年度の比較

2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間、純収入が16億ドルであったのは、FTEによる純利息収入の増加が信用損失準備金の増加および非利息収入の減少と非利息支出の増加によって部分的に相殺されたためである。

FTEベースの純利息収入は2021年12月31日までの年間9.48億ドル増加しており，主に商業ローンとリースの収益率と平均残高の増加，預金のftpクレジット金利の増加によるものである。これらの積極的な影響は、商業ローンとレンタルの振込費用の増加および利息小切手預金、貯蓄、通貨市場預金金利の増加によって部分的に相殺される。

この年度までの信用損失準備金は3300万ドルです2022年12月31日と2021年12月31日までの年間信用損失は5.97億ドル。この年度までの信用損失収益2021年12月31日かつては…これは主にこの期間の商業批判資産水準の低下によるものだ。2022年12月31日までの年間支出費増加の主な原因は、商業·工業ローンの純償却増加である。純売上が平均ポートフォリオの融資とレンタルに占める割合は12ベーシスポイントに増加した2022年12月31日までの年度は5%だが、2021年12月31日までの年度は9ベーシスポイント。

商業銀行収入、賃貸業務収入、預金サービス料、その他の非利息収入の低下に後押しされて、非利息収入は2021年12月31日までの年間より1.57億ドル減少した。2021年12月31日までの1年間と比較して、商業銀行収入が7000万ドル減少したのは、主に社債費用、融資銀団費用、M&A費用、株式資本市場費用が減少したが、商業顧客デリバティブ契約収入の増加および外貨費用の増加部分がこの低下を相殺したためであるリース業務収入は2021年12月31日までの年度より6，300万ドル減少し、主にレンタルシンジケート費用と賃貸業務ソリューション収入が減少したが、一部はレンタル再マーケティング費用の増加によって相殺されたリース業務ソリューション収入の低下は、2022年第2四半期のLasalle Solutionsの処分と関係がある。預金手数料は2021年12月31日までの年度より1，300万ドル減少し，主な原因は商業預金手数料の低下である

73第5第3銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

高い収益信用金利によって推進されている。その他の非利息収入は前年度より1，100万ドル減少した2021年12月31日は、主に証券損失の確認により、一部は私募株式投資収入の増加によって相殺された。

非利息支出は2021年12月31日までの1年間と比較して5000万ドル増加し、これは他の非利息支出の増加によって推進されているが、一部はレンタル業務費用および給与·福祉の減少によって相殺されている。他の非利息支出は2021年12月31日現在の年度と比較して6100万ドル増加した主に情報技術支援サービスや現金管理サービスに関する分配費用が増加しているためである純収益が減少したのは、顧客宿泊デリバティブの信用推定値調整の変化と、連邦預金保険会社保険やその他の税収や出張費用の増加が原因である。リース業務費用は2021年12月31日までの年間600万ドル減少したが、これは主に賃貸設備の減価償却の減少によるものである。給与と福祉は2021年12月31日現在の年度に比べて500万ドル減少した主な原因は奨励的な報酬の減少だが、基本報酬の増加分はこの影響を相殺している。

平均商業ローンとリースは2021年12月31日までの年間83億ドル増加しました主な原因は平均商業·工業ローンの増加であるが、平均商業建築ローンと平均商業賃貸減少分によって相殺されている。平均商業·工業ローンの増加2021年12月31日までの年度 主に循環信用限度額の増加と生産量の増加によるものだ。平均商業建築ローンは2021年12月31日までの1年間より低下しています収益が既存の約束と融資源の抽出を超えた場合それは.平均商業賃貸は2021年12月31日までの1年間より低下しています主に計画が関係に基づいていない間接レンタルを減少させるためだ。

平均預金は2021年12月31日までの年間60億ドル減少したが、これは主に平均当座預金、平均貯蓄、通貨市場預金および平均利息小切手預金の減少によるものである。平均当座預金は2021年12月31日までの年間31億ドル減少したが、これは主に商業顧客口座あたりの平均残高の減少と、残高が利息小切手預金に移行したためである。2021年12月31日までの1年間で、平均貯蓄と通貨市場預金は18億ドル減少した主に商業顧客口座あたりの平均残高が低いからです. 平均利息小切手預金は2021年12月31日までの年間11億ドル減少主な原因は、商業顧客口座あたりの平均残高が低いが、普通預金の残高移転部分によって相殺されるためである普通預金、通貨市場預金、利息小切手預金の平均商業顧客口座残高は、2022年第2四半期のあるコストの高い商業預金が故意に流失した影響を含む。

2021年までの年度と2020年の比較

2021年12月31日までの年間純収益は16億ドルだったが、2020年12月31日までの年間純収益は3.98億ドルだった。純収入の増加は主に信用損失支出の減少および非利息収入の増加と非利息支出の減少によるものであるが、この増加は全時間当量で計算される純利息収入の減少部分によって相殺される。

FTEベースの純利息収入は2020年12月31日までの年度より4.18億ドル減少し、主に商業ローンとレンタルの収益率と平均残高の低下、および利息小切手預金、当座預金、貯蓄、通貨市場預金のftp信用金利の低下によるものだ。これらの負の影響は，融資やリースの振込レートの低下や利息小切手預金，貯蓄，通貨市場預金の支払金利と平均残高の低下によって部分的に相殺される.

2021年12月31日までの1年間、信用損失の収益は5.97億ドルだったが、2020年12月31日までの1年間、信用損失準備金は11億ドルだった。2021年12月31日までの年度減少は、主に商業批判資産水準の低下と商業融資や賃貸純売上の減少によるものである。2021年12月31日までの1年間、純売上が平均ポートフォリオローン·リースに占める割合は9ベーシスポイントに低下したが、2020年12月31日までの年間は36ベーシスポイントとなった。

2020年12月31日までの1年間と比較して、非利息収入が1.64億ドル増加したのは、主に商業銀行収入、預金サービス料、賃貸業務収入の増加によるものだ。商業銀行の業務収入は2020年12月31日までの年間1.06億ドル増加し、主な原因は融資銀団費用、企業ローン費用、機関販売が増加したが、過渡費の減少分はこの増加を相殺した。2020年12月31日までの年度と比較して、預金サービス料が2700万ドル増加したのは、商業預金費用が増加したことが主な原因であり、主に数量ベースのサービス収入の増加により、低い収益貸金率の恩恵を受け続けたためである。リース業務収入は2020年12月31日までの年度より2，400万ドル増加しており、リースシンジケート費用の増加がリース再マーケティング費用の減少分によって相殺されていることが主な原因となっている

2020年12月31日までの1年間と比較して、非利息支出が3600万ドル減少したのは、主に他の非利息支出の減少により、給与と福祉の増加によって一部が相殺された。2020年12月31日までの年間と比較して，他の非利息支出が7100万ドル減少したのは，主に顧客宿泊契約に関するデリバティブの信用推定値調整の減少と，現金管理サービスに関する分配済み支出の減少によるものである。給与·福祉は、2020年12月31日現在の年度比3800万ドル増加しており、2021年12月31日までの年度内に、業務成長·拡張計画に関連する費用が強いことや、基本報酬が増加し、インセンティブ報酬や従業員福祉支出が増加していることが要因となっている。

74第五第三銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

平均商業ローンと賃貸比は2020年12月31日までの年間56億ドル減少し、主に平均商業と工業ローンおよび平均商業担保ローンの減少により、一部は平均商業建築ローンの増加によって相殺された。平均商業·工業ローンは2020年12月31日までの年度より低下しており、2020年12月31日までの年間循環信用限度額の使用率の上昇および返済額が融資元を超えていることが主な原因である。平均商業担保ローンは2020年12月31日までの1年間より低下しており、リターンが融資源を超えているためだ。平均商業建築ローンは、既存の約束を利用した資金がリターンを超えているため、2020年12月31日までの1年より増加している。

2020年12月31日までの1年間に比べて平均預金が67億ドル増加したのは、主に平均当座預金が増加したが、平均利息小切手預金、平均貯蓄、通貨市場預金の減少分がこの増加を相殺したためである。平均当座預金は2020年12月31日までの年間105億ドル増加したが、これは主に商業顧客が財政·通貨刺激措置に後押しされてより高い流動性水準を維持していること、口座数の増加と利息小切手預金残高の移転によるものである。2020年12月31日までの年度と比較して、平均利息小切手預金が36億ドル減少したのは、主に上記残高の当座預金への移行および商業顧客口座あたりの平均残高が減少したためである。2020年12月31日までの年間と比較して、平均貯蓄·通貨市場預金が1.78億ドル減少したのは、主に商業顧客口座あたりの平均残高が低下したためである。

個人と小企業銀行業務

消費者と小企業銀行は、全方位サービスの銀行センターネットワーク及び間接と代理融資発起人との関係を通じて、個人と小企業に全方位的な預金製品を提供し、また、現金管理サービスを含む小企業の特定の需要を満たすための製品を提供する。消費者と小企業銀行業務には、Bancorpの住宅担保ローン、住宅純資産ローンと信用限度額、クレジットカード、自動車とその他の間接ローン、その他の消費ローン活動が含まれる住宅ローン活動には、住宅ローンの発行、保留とサービス、これらのローンの販売と証券化、およびすべての関連するヘッジ活動がある。間接ローン活動には、自動車ディーラー、バイクディーラー、動力運動ディーラー、レジャー自動車ディーラー、海上ディーラーを介して消費者に融資を提供することが含まれる。他の消費ローン活動には、請負業者や設置業者のネットワークを介して支給される家装や太陽光設置ローンが含まれる。

次の表には、消費者および小企業銀行部門の選定財務データが含まれています

表18：個人と小企業銀行業務
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
損益表データ
純利子収入			$	3,131		1,685			1,942
信用損失準備金			139			120			229
非利息収入：
カードと処理業務収入			308			312			269
保証金手数料			216			214			200
抵当ローン銀行業務純収入			214			267			315
富と資産管理収入			204			206			172
他の非利息収入			111			108			82
非利息支出：
報酬と福祉			828			833			821
入居率と設備費純額			234			235			226
カードと加工費			72			85			116
その他の非利息支出			1,255			1,242			1,136
所得税前収入			1,656			277			452
所得税費用を適用する			347			57			95
純収入			$	1,309		220			357
平均貸借対照表データ
販売待ちローンを含む消費ローン			$	43,049		43,072			38,424
販売待ちローンを含む商業ローン			1,727			928			645
当座預金			23,600			22,932			18,642
利子小切手預金			15,191			14,633			12,319
貯蓄と貨幣市場預金			43,054			40,647			35,722
預金証書			2,543			3,292			5,367

75第五第三銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2022年終了年度と2021年年度の比較

2022年12月31日までの年間純収益は13億ドルだったが、2021年12月31日までの年間純収益は2億2千万ドルだった。増加の主な原因は純利息収入の増加であるが、非利息収入の減少と信用損失準備金の増加分によって相殺される。

純利息収入は2021年12月31日現在の会計年度より14億ドル増加した主な原因は預金のftp信用金利の上昇だ。この積極的な影響は，融資やリースの振込レートの上昇や貯蓄と通貨市場の預金金利と平均残高の上昇により部分的に相殺される。

信用損失準備金は2021年12月31日までの年度と比較して1900万ドル増加した主な原因は間接的に担保消費ローンや他の消費ローンの純台帳が増加したが、クレジットカードの純台帳減少分がこの増加を相殺したことである2022年12月31日までの1年間、純売上が平均ポートフォリオローン·リースに占める割合は33ベーシスポイントに増加したが、2021年12月31日までの年間は32ベーシスポイントとなった。

非金利収入が2021年12月31日までの1年間に比べて5400万ドル減少したのは、主に担保ローン銀行の純収入の低下によるものである。担保融資銀行の純収入変動に関するより多くの情報は、MD&Aの収入報告書分析部分の非利息収入部分を参照してください

非利息支出は2021年12月31日までの1年間に比べて600万ドル減少しており、これは主にクレジットカードや処理費用および給与や福祉の減少によるものであるが、他の非利息支出の増加分によって相殺されているクレジットカードと手数料は昨年末より1300万ドル減少しました2021年12月31日、主な原因は第三者サプライヤーと契約を再交渉することであるが、クレジットカード支出の増加により増加した関連ネットワーク費用の一部はこの影響を相殺している。給与と福祉は2021年12月31日までの年間500万ドル減少したが、主に住宅担保ローンの発行量の低下に関する奨励的報酬の減少により、一部は買収業務の増加影響によって相殺された。その他の非利息支出は、主にマーケティング費用やFDIC保険やその他の税収の増加、情報技術支援サービスに関する分配された支出による2021年12月31日までの年間1300万ドル増加した。これらの成長は，Bancorpがある政府保証の住宅担保融資を売却することに関連する返済費用の減少分によって相殺され，これらの融資は従来は忍耐計画中であり，第三者がサービスを提供していた。

平均消費ローンは2021年12月31日までの年間2300万ドルより減少しており、主に平均住宅担保ローンと平均住宅純値の低下によるものであるが、平均間接担保消費ローンと平均他の消費ローンの増加分はこの低下を相殺している。平均住宅担保融資は2021年12月31日までの1年より低下しており，主にBancorpが政府保証の融資を売却していたが，これらの融資は従来は忍耐計画中であったため，保有する住宅担保融資が減少した。 平均住宅純価値は、融資元と新たな前払金を超えたため、2021年12月31日までの1年より低下した。2021年12月31日までの年度と比較して、平均間接担保消費ローンが増加したのは、主に需要増加と他の有利な市場条件、および間接自動車前払い減少と非自動車間接ローンのローン生産量の増加によるものである。平均他の消費ローンは、2022年下半期の販売時点太陽光設置ローンの起源と、2022年第2四半期に完成した商業買収で得られた融資によるものである。2021年12月31日までの1年間と比較して、平均商業ローンは7.99億ドル増加し、主にローン源がリターンを超え、平均商業と工業ローン及び平均商業担保ローンが増加したためである。

2021年12月31日までの1年間と比較して、平均預金が29億ドル増加したのは、平均貯蓄と通貨市場預金、平均当座預金、平均小切手預金の増加があったが、平均預金の減少分がこの増加を相殺したためである。2021年12月31日までの1年間と比較して、平均貯蓄·通貨市場預金は24億ドル増加し、平均当座預金は6.68億ドル増加し、平均利息小切手預金は5.58億ドル増加したが、これは主に顧客口座あたりの残高増加および口座数の増加によるものであるそれは.平均預金は2021年12月31日までの年間7.49億ドル減少主に2022年前第3四半期の発行金利が低かったが、一部は2022年第4四半期の高い発行金利によって相殺された

2021年までの年度と2020年の比較

2021年12月31日までの年間純収益は2.2億ドルだったが、2020年12月31日までの年間純収益は3.57億ドルだった。減少の主な原因は純利息収入の減少と非利息支出の増加であるが、信用損失準備金の減少と非利息収入の増加部分は減少の影響を相殺している。

純利息収入は2020年12月31日までの年度より2.57億ドル減少し、主な原因は預金振込信用金利は低下しているが、ローン振込料金金利と預金金利の低下により一部相殺されている。融資利息収入は収益率低下の負の影響を受けるが、これらの影響は消費者ローンと商業ローンの平均残高の増加によって大きく相殺される。

信用損失準備金は2020年12月31日までの年度より1.09億ドル減少主な原因は、クレジットカードの純売上減少が融資とレンタル純売上を減少させたことだ2021年12月31日までの年度. 純売出ししてパーセントで表す

76第五第三銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2021年12月31日までの年度では、平均組合せ貸出·リースは32ベーシスポイントに低下したが、2020年12月31日現在の年度は60ベーシスポイントとなっている。

クレジットカードや処理収入、富や資産管理収入、その他の非利息収入や預金サービス料の増加に押されて、2020年12月31日までの1年間、非利息収入は6900万ドル増加した。これらの増幅は住宅ローン銀行業務の純収入の減少により部分的に相殺される。2020年12月31日までの会計年度と比較して、クレジットカード·処理業務収入は4，300万ドル増加しました主に消費者顧客消費額の増加によるものであるが，一部は増加した奨励コストによって相殺される富·資産管理収入は2020年12月31日までの年間3400万ドル増加したが、これは主に仲介人収入や個人顧客サービス料の増加によるものである。 2020年12月31日までの1年間と比較して、他の非利息収入が2600万ドル増加したのは、主に銀行住宅地や設備の処分と減価純損失の減少と、カード保有者の手数料と銀行センター収入の増加によるものである。2020年12月31日までの年間と比較して、預金サービス料が1，400万ドル増加したのは、主に消費者預金費用や商業預金費用の増加によるものである。担保ローン銀行の純収入は2020年12月31日までの年間4800万ドルに減少し、主に発行費およびローン販売と総担保ローンサービス料収入の低下によるものである。

2020年12月31日までの年度と比較して、非利息支出が9600万ドル増加したのは、主に他の非利息支出、給与、福祉、純占有と設備支出の増加によるものであるが、一部はクレジットカードや処理費用の減少によって相殺されている。 2020年12月31日までの会計年度と比較して，他の非利息支出は1.06億ドル増加した主な原因は融資と賃貸費用の増加であり，これはBancorpが我慢計画中にある政府担保の住宅担保融資を購入することによる融資サービス費用の増加によるものである。この成長はまた赤字と調整とマーケティング費用の増加に推進されている。報酬と福祉は1200万ドル増加しました2020年12月31日までの年度をみると、主に2021年12月31日までの年間担保融資支給活動の増加により奨励的報酬が増加している。純入居率と設備費は900万ドル増加しました2020年12月31日までの年度から主に割り当てられた占有費用が増加したためです。クレジットカードと手数料は昨年末より3100万ドル減少しました2020年12月31日主に第三者サプライヤーとの契約再交渉によって推進される。

平均消費ローンは2020年12月31日までの年間46億ドル増加しており、主に平均住宅担保ローンと平均間接担保消費ローンの増加によるものであるが、部分的には平均住宅純資産と平均クレジットカードの減少によって相殺されている。平均住宅ローンが増加したのは主にBancorpは忍耐計画の中でいくつかの政府保証の融資を購入する。間接保証消費ローンの平均増幅は主に需要増加や他の有利な市場条件により、融資生産量が増加した。収益が融資元と新たな前払いを超えたため、平均住宅純価値が低下した。平均クレジットカード数の低下は主に新冠肺炎疫病の累積影響によって推進され、財政刺激計画の数量と消費者信用需要の低下による返済活動の加速を含む。平均商業ローンは2020年12月31日までの年間2.83億ドル増加し、主に平均商業と工業ローンおよび平均商業担保ローンの増加によるものである。

2020年12月31日までの1年間に比べ、平均預金が95億ドル増加したのは、平均貯蓄と通貨市場預金、平均当座預金、平均小切手預金の増加があったが、平均預金の減少分がこの増加を相殺したためである。2020年12月31日までの1年間と比較して、平均貯蓄と通貨市場預金は49億ドル増加し、平均普通預金は43億ドル増加し、平均利息小切手預金は23億ドル増加した主に財政刺激の額、新冠肺炎疫病の不確定性及び消費者資金流出の減少により各顧客口座残高が増加した。平均預金は2020年12月31日までの年間21億ドル減少主に証明書の発行率が低いためである.

77第五第三銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

富と資産管理

富と資産管理会社は個人、会社、非営利組織に全方位的な富管理サービスを提供する。富と資産管理会社は3つの主要な業務から構成されている：FTS，Bancorpの間接完全子会社；Five Third Private Bank；Five Third Institution Services。FTSは個人顧客に全方位サービスの小売ブローカーサービスを提供し，機関市場にブローカー-トレーダーサービスを提供する.第五第三プライベート銀行は、富計画、投資管理、銀行、保険、信託、不動産サービスを通じて、高純資産と超高純資産顧客に富管理戦略を提供する。第五第三機関サービスは、中間市場企業、非営利組織、州、市町村を含む機関顧客にコンサルティングサービスを提供する。

次の表には、富および資産管理部門の選定された財務データが含まれています

表19：富と資産管理
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
損益表データ
純利子収入			$	262		88			139
信用損失準備金			—			(1)			3
非利息収入：
富と資産管理収入			540			558			498
他の非利息収入			5			12			28
非利息支出：
報酬と福祉			218			205			218
その他の非利息支出			338			335			315
所得税前収入			251			119			129
所得税費用を適用する			53			25			27
純収入			$	198		94			102
平均貸借対照表データ
ローンとレンタル、販売のための保有を含めて			$	4,413		3,852			3,659
預金.預金			12,725			11,480			11,085

2022年終了年度と2021年年度の比較

2022年12月31日までの年間純収益は1億98億ドルだったが、2021年12月31日までの年間純収益は9400万ドルだった。純収入の増加は主に純利息収入の増加により、非利息収入の減少と非利息支出の増加部分がこの増加を相殺した。

純利息収入は2021年12月31日までの年間1.74億ドル増加し，主に預金のftp信用増加および融資·リースの収益と平均残高の増加によるものである。これらの積極的な影響は、平均預金金利の上昇および2022年12月31日現在の年間ローン·リース費用の前年比増加によって部分的に相殺されている。

非利子収入は2021年12月31日までの年間2500万ドル減少したが、主に富·資産管理収入の減少により、2021年12月31日までの年間より1800万ドル減少したのは、主にプライベート顧客サービス料や証券収入の減少によるものである。

非利息支出は、2021年12月31日現在の会計年度と比較して1600万ドル増加しており、これは主に報酬や福祉の増加によるものである. 給与と福祉は2021年12月31日現在の会計年度より1300万ドル増加した主に奨励的な報酬と基本的な報酬の増加によるものだ。

平均ローンとリース比は2021年12月31日までの年間5.61億ドル増加し、主に平均商業と工業ローンの増加によるものですより高いローンの生産量のせいで。

2021年12月31日までの1年間と比較して、平均預金が12億ドル増加したのは、主に平均貯蓄と通貨市場預金、平均利息小切手預金、平均普通預金の増加によるものだ顧客口座ごとの平均残高が高いためです。

2021年までの年度と2020年の比較

2021年12月31日までの年間純収益は9400万ドルだったが、2020年12月31日までの年間純収益は1.02億ドルだった。純収入の減少は主に純利息収入の減少と非利息支出の増加によるものであり、非利息収入の増加と信用損失準備金の減少部分はこの影響を相殺した。

七十八五第三銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

純利息収入が2020年12月31日までの年度より5，100万ドル減少したのは、主に預金のftp信用金利の低下および平均ローンと賃貸収益率の低下によるものである。これらの負の影響は、平均利回り預金金利の低下および貸出やリースのftp課金金利の低下部分によって相殺される。

2021年12月31日までの1年間、信用損失の収益は100万ドルだったが、2020年12月31日までの年間、信用損失準備金は300万ドルだった。支持資産が減少したのは、主に住宅ローンの台帳純額が減少したためだ。

2020年12月31日までの年間と比較して、非利子収入が4400万ドル増加したのは、富や資産管理収入の増加分が他の非利息収入の減少によって相殺されたためである。富と資産管理収入は2020年12月31日までの年間6000万ドル増加しました主な原因は個人顧客サービス料とブローカー収入の増加であり、一部は機関費用の減少によって相殺されている。2020年12月31日までの1年間と比較して、他の非利息収入が1600万ドル減少したのは、主に2020年第4四半期にBancorpが売却された財産や傷害保険業務による保険収入の減少によるものである。

他の非利息支出の増加により、2020年12月31日までの1年間、非利息支出は700万ドル増加した給与と福祉の減少部分はこの影響を相殺する。他の非利息支出は2000万ドル増加しました2020年12月31日までの年度から主な原因は，会社間収入共有協定に関する費用の増加である。2020年12月31日までの会計年度と比較して、給与·福祉は1300万ドル減少した主な原因は，2020年第4四半期にBancorpを売却した財産や傷害保険業務による減少を含む基本賠償金の減少である。

平均ローンとリースは2020年12月31日までの年間1.93億ドル増加しました主に他の平均消費ローンや平均住宅ローンがローン増加により増加しているが，平均住宅資産の減少により部分的に相殺されている。

2020年12月31日までの1年間と比較して、平均預金は3.95億ドル増加し、主に平均貯蓄と通貨市場預金、平均利息小切手預金、平均普通預金の増加によるものだ財政刺激の額、新冠肺炎疫病の不確定性及び消費者支出の減少により、顧客口座あたりの平均残高が増加した。

一般会社その他

一般会社及びその他は、投資証券組合の未分配部分、証券損益、いくつかの非コア預金資金、未譲渡配当金、未分配の信用損失支出又は融資限度額の減少から得られる利益、優先配当金の支払い及びいくつかの支援活動、及びその他の業務分部に帰属しないプロジェクトを含む。

2022年終了年度と2021年年度の比較

FTEベースの純利息収入が2021年12月31日までの年間17億ドル減少したのは，主に業務部門に割り当てられた預金のftp信用増加，購買力平価ローンの利息収入の減少，その他の短期借入金の利息支出の増加によるものである。これらの負の影響は，業務部門に割り当てられた融資やリースのftpレートに関する収益増加や投資証券利息収入の増加によって部分的に相殺される.

クレジット損失は、2021年12月31日までの年度と比較して2.9億ドル増加しており、主に2022年12月31日までの年度内ACL増加要因により、予測されたマクロ経済状況の悪化や期末ローンやリース残高の増加を含むが、一部は業務部門割当の影響によって相殺されている。

非利子収入が2021年12月31日までの1年に比べて1.19億ドル減少したのは，主に2021年第3四半期にBancorpを売却したHSA預金組合が6000万ドルの収益を獲得し，私募株式投資収入が減少したこと，および証券純損失が増加したためである。

非金利支出は2021年12月31日までの1年間と比較して9200万ドル減少し、主に不合格繰延給与支出の減少による報酬と福祉の減少である。この減少には，本社や他部門から他業務部門に割り当てられた会社間接料金分配増加の影響も含まれており，一部は技術や通信費用および出張費用の増加によって相殺されている。

2021年までの年度と2020年の比較

FTEベースの純利息収入は2020年12月31日現在の年度より7.09億ドル増加し，主に業務部門に割り当てられた預金のftpクレジット金利の低下，購買力平価ローンの利息収入の増加，長期債務と預金の利息支出の減少によるものである。これらの積極的な影響は，業務部門に割り当てられた融資やリースのftpレートに関する収益の減少や投資証券の利息収入の減少によって部分的に相殺される.

2021年12月31日までの年度の信用損失準備金は1.01億ドルであるのに対し、2020年12月31日までの年度の信用損失収益は2.21億ドルである。2021年12月31日までの年間成長は、主に業務部門に提供される福祉が増加したためであり、業務部門が持つ商業批判資産レベルの低下に関係している。

79第5第3銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

非利子収入が2020年12月31日までの年間3800万ドル増加したのは，主に2021年第3四半期にBancorpを売却したHSA預金組合の収益が確認され，私募株式投資収入が増加し，Visa，Inc.B類株の売却に関するスワップ損失の減少，銀行住宅地や設備の処分と減価純損失が減少したためである。これらの影響は，2021年12月31日までの年度の1500万ドルの証券損失と，2020年12月31日までの年度の6200万ドルの証券収益の確認部分と相殺されている。

2020年12月31日までの1年間に比べて非利息支出が1000万ドル減少したのは，主に純占有費用の減少によるものであったが，一般会社や他部門から他の業務部門に割り当てられた会社間接費用配分の減少や技術や通信費用および設備費用の増加分が相殺された。

80第5第3銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

貸借対照表分析

ローンとレンタル

Bancorpは主要用途に応じてその商業ローンとレンタルを分類し，製品や担保に応じて消費ローンを分類する.表20は、売却用の貸出およびリースを含む期末ローンおよびリースについて概説し、表21は、売却された平均ローンおよびリースを含む平均ローンおよびリース総額を概説する。

表20：ローンおよびリース総額(売却用途としてのローンおよびリースを含む)
12月31日まで(百万ドル)			2022			2021
ビジネスローンとレンタル：
商業·工業ローン(a)			$	57,305		51,666
商業住宅ローン			11,020			10,329
商業的建設ローン			5,433			5,241
商業賃貸			2,704			3,053
商業ローンと賃貸総額			$	76,462		70,289
消費ローン：
住宅ローン			18,562			20,791
家屋純価値			4,039			4,084
消費ローンを間接的に保証する			16,552			16,783
クレジットカード			1,874			1,766
他の消費ローン			4,998			2,752
消費ローン総額			$	46,025		46,176
融資と賃貸総額			$	122,487		116,465
証券組合融資及び賃貸総額(売却のために保有している融資及び賃貸は含まれていない)			$	121,480		112,050

(a)2022年と2021年12月31日までの9400万ドルと13億ドルを含み、SBAのPaycheck保護計画に関連している。

販売待ち融資と賃貸を含む融資と賃貸総額は2021年12月31日より60億ドル増加し、5%増となり、主に商業ローンと賃貸が62億ドル増加し、9%増となった。

商業ローンと賃貸は2021年12月31日より62億ドル増加し、その原因は商業と工業ローン、商業担保ローンと商業建築ローンが増加したが、商業賃貸の減少部分はこの増加を相殺した。2021年12月31日と比べ、商業と工業ローンは56億ドル増加し、11%増加した。これは主に循環信用限度額の増加と生産の増強によるものであるが、一部はPPPローンの減免と償還によって相殺されている。融資源がリターンを超えたため、商業担保ローンは2021年12月31日より6.91億ドル増加し、7%増となった。商業建築ローンは2021年12月31日より1.92億ドル増加し、4%増加した。既存の約束と融資源を利用してリターンを超えたからだ。2021年12月31日と比較して、商業賃貸は3.49億ドル減少し、減少幅は11%であり、これは主に非関係に基づく間接賃貸の減少を計画しているためである。

消費ローンは2021年12月31日より1.51億ドル減少し、主な原因は住宅ローンと間接保証消費ローンが減少したが、他の消費ローンとクレジットカードの増加部分は減少の影響を相殺した。住宅担保融資は2021年12月31日より22億ドル減少し，下げ幅は11%であったが，これは主にBancorpが政府保証の融資を売却していたが，これらの融資は従来は我慢計画中であったため，販売待ちの住宅担保融資が減少したためである。2021年12月31日と比較して、間接担保消費ローンは2.31億ドル減少し、減少幅は1%であり、主に間接自動車収益がローン生産量を超え、非自動車間接ローンのローン生産量増加分がこの影響を相殺したためである。他の消費ローンは2021年12月31日に比べて22億ドル増加し、82%増加しており、主に2022年下半期の販売時点太陽エネルギー設置ローンの発行と、2022年第2四半期に完成した商業買収で得られた融資によるものである。クレジットカードは2021年12月31日と比較して1.08億ドル増加し，6%増加しており，主に残高アクティブ顧客とアクティブ口座あたりの平均残高が増加しているためである。

81第5第3銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表21：平均ローンおよびレンタルの構成要素(平均ローンおよび販売待ちレンタルを含む)
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021
ビジネスローンとレンタル：
商業·工業ローン			$	55,618		48,966
商業住宅ローン			10,723			10,396
商業的建設ローン			5,458			5,783
商業賃貸			2,828			3,130
商業ローンと賃貸総額			$	74,627		68,275
消費ローン：
住宅ローン			19,731			21,359
家屋純価値			3,971			4,565
消費ローンを間接的に保証する			16,914			15,156
クレジットカード			1,737			1,783
他の消費ローン			3,581			2,979
消費ローン総額			$	45,934		45,842
平均ローンと賃貸総額			$	120,561		114,117
証券組合融資とリース平均総額(ローンや売却のための賃貸は含まれていない)			$	118,069		108,737

平均ローンおよび販売待ち賃貸を含む平均ローンおよび賃貸は、2021年12月31日から64億ドル増加したか、または6%増加し、主に平均商業ローンおよびレンタルが64億ドル増加したため、または9%増加した。

平均商業ローンと賃貸は2021年12月31日より64億ドル増加し、平均商業と工業ローンおよび平均商業担保ローンの増加が原因であるが、平均商業建築ローンと平均商業賃貸の減少部分はこの影響を相殺した。2021年12月31日以来、平均商業と工業ローンは67億ドル増加し、増加は14%であり、主に循環信用限度額の増加と生産量の増加によるが、一部はPPPローンの減免と返済によって相殺された。融資源がリターンを超えたため、平均商業担保ローンは2021年12月31日より3.27億ドル増加し、3%増となった。平均商業建築ローンは2021年12月31日より3.25億ドル減少し、下げ幅は6%であり、収益が既存の承諾と融資源の抽出を超えたためである。2021年12月31日と比較して、平均商業賃貸は3.02億ドル減少し、減少幅は10%であり、これは主に非関係に基づく間接賃貸の減少を計画しているためである。

平均消費ローンは2021年12月31日より9200万ドル増加し、主な原因は平均間接担保消費ローンと他の平均消費ローンが増加したが、平均住宅担保ローンと平均住宅純価の低下部分はこの増加を相殺した。2021年12月31日と比較して、平均間接保証消費ローンは18億ドル増加し、12%増加し、主に需要増加と他の有利な市場条件、および間接自動車前払い減少と非自動車間接ローンのローン生産量の増加によるものである。2021年12月31日以来、他の消費ローンは平均6.02億ドル増加し、20%増加し、主な原因は2022年下半期に発行された販売所太陽エネルギー設置ローンと、2022年第2四半期に完成した商業買収で得られた融資である。平均住宅担保融資は2021年12月31日より16億ドル減少し，減少幅は8%であり，これは主にBancorpが政府保証の融資を売却していたが，これらの融資は従来は忍耐計画中であったため，保有する住宅担保融資が減少したためである。平均住宅純価値は2021年12月31日より5.94億ドル減少し、減少幅は13%であり、収益が融資支給と新たな前払いを超えたためだ。

投資証券

Bancorpは金利リスクを管理する手段として投資証券を使用し，質権目的と流動性リスク管理に担保を提供する。私たちの総投資証券注意してください522億ドル1つは2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ390億ドル。課税売却債務と他のポートフォリオの有効期限は 2022年12月31日は5.4であり、2021年12月31日は4.8である。

経営陣が、市場状況の変化に応じて債務証券が売却される可能性があると判断した場合、債務証券は売却可能に分類される。経営陣が意欲と能力を持って満期日まで保有する証券は、満期日保有に分類され、償却コスト別に報告される。債務証券は購入·保有時に取引に分類され、主にそれらを短期的に販売するためである。Bancorpのポートフォリオは、2022年12月31日現在、AAA級の債券や他の証券の売却が主に構成されている。Bancorpが保有する投資レベル以下の債券や他の証券の売却可能額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在でわずかである

Bancorpは、2022年と2021年12月31日までの年間で、総合収益表に含まれる証券(損失)収益純額を含め、それぞれ100万ドルと19ドルの売却可能債務と他の証券の減価損失を確認した。これらの損失は、Bancorpがその償却コストベースを回収する前に販売しようとしている損失のうちのいくつかの証券に関連している。Bancorpはこのような損失が信用とは関係がないと思う。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

2つの場所で2022年12月31日Bancorpは2021年までに未実現損失状態にある売却可能債務や他の証券の評価を完了し，信用損失準備金は確認されていない。Bancorpはこの2年間の支出費を確認していません2022年12月31日2021年には未実現損失状態にある売却可能債務や他の証券と関係がある

次の表は投資証券の期末構成要素をまとめています

表22：投資証券の構成要素
12月31日まで(百万ドル)			2022						2021
債務やその他の証券の売却(償却コスト法)：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			$	2,683					85
国家と政治区分の義務と証券			18						18
担保ローン支援証券：
機関住宅担保融資支援証券			12,604						8,432
機関商業担保融資支援証券			29,824						18,236
非機関商業担保融資支援証券			5,235						4,364
資産支援証券やその他の債務証券			6,292						5,287
その他の証券(a)			874						519
債務やその他の証券総額を売却することができる			$	57,530					36,941
満期まで保有する証券(償却コスト法)：
国家と政治区分の義務と証券			$	3					6
資産支援証券やその他の債務証券			2						2
満期まで保有する証券総額			$	5					8
取引債務証券(公正価値)：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			$	45					84
国家と政治区分の義務と証券			14						32
機関住宅担保融資支援証券			8						105
資産支援証券やその他の債務証券			347						291
債務証券取引総額			$	414					512
権益証券総額(公正価値)			$	317					376

(a)他の証券には、コスト別に計上されたFHLB、FRB、DTCC制限株が含まれる。

余剰コストに基づいて、売却可能な債務とその他の証券折り目206億ドル 2021年12月31日から、過剰な短期投資をポートフォリオの比較的長期資産に配置するため。

償却コストに基づいて、売却可能な債務とその他の証券は三十パーセントです 2022年と2021年12月31日はそれぞれ総生息資産の20%を占めている。債券と他の証券との組み合わせにおける債務証券の推定加重平均寿命s 6.8年.年2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日はそれぞれ6.6年。また、2022年12月31日および2021年12月31日に、債券および他の証券組合における債務証券の加重平均収益率はf 2.97% 2.77%です

表23中の情報は重み付き平均寿命に基づいて提供されており，将来の早期返済を予測している.収益率情報は全時間当量に基づいて報告され，償却コスト残高計算を用いて前金の影響を反映している.売却可能な債務および他の証券の組み合わせの満期日および収益率計算には、収益率または満期日が規定されていない他の証券は含まれない。2022年12月31日現在、売却可能債務と他の証券組合の未実現純損失総額は60億ドルであるが、2021年12月31日現在の未実現純収益は12億ドルである。投資証券の公正価値は金利、信用利差、市場変動性と流動性状況の影響を受ける。金利が上昇したり、信用利差が拡大したりすると、Bancorp投資証券組合の公正価値は通常減少する。

83第五第三銀行

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表23：売却可能債務とその他の証券の特徴
2022年12月31日まで(百万ドル)			原価を償却する						公正価値						加重平均 寿命(年単位)						加重平均 収率
アメリカ財務省と連邦機関証券：
1年から5年後の平均寿命			$	1,165					1,081						3.8						2.12		%
5年から10年の平均寿命			1,518						1,414						5.9						2.71
合計する			$	2,683					2,495						5.0						2.45		%
国家と政治的区分の義務と証券：
1年間の平均寿命			17						17						0.2						1.80
10年後の平均寿命			1						1						13.9						7.00
合計する			$	18					18						1.0						2.11		%
機関住宅担保ローン支援証券：
1年間の平均寿命			32						31						0.6						2.35
1年から5年後の平均寿命			950						881						3.5						2.82
5年から10年の平均寿命			10,455						9,348						8.1						3.03
10年後の平均寿命			1,167						977						11.9						3.17
合計する			$	12,604					11,237						8.1						3.03		%
機関商業担保ローン支援証券：(a)
1年間の平均寿命			67						66						0.6						3.35
1年から5年後の平均寿命			7,714						7,143						3.7						2.80
5年から10年の平均寿命			16,675						14,710						7.5						2.87
10年後の平均寿命			5,368						4,403						12.2						2.89
合計する			$	29,824					26,322						7.4						2.86		%
非機関商業担保ローン支援証券：
1年間の平均寿命			267						262						0.8						3.72
1年から5年後の平均寿命			2,861						2,686						2.9						3.24
5年から10年の平均寿命			2,107						1,767						8.4						2.75
合計する			$	5,235					4,715						5.0						3.07		%
資産支援証券や他の債務証券：
1年間の平均寿命			373						351						0.7						3.17
1年から5年後の平均寿命			3,528						3,277						3.0						3.36
5年から10年の平均寿命			2,391						2,214						6.7						3.83
合計する			$	6,292					5,842						4.3						3.53		%
その他の証券			874						874
債務やその他の証券総額を売却することができる			$	57,530					51,503						6.8						2.97		%

(a)上表に含まれる課税等値収益率調整の平均寿命が10年以上の証券と合計の証券はそれぞれ0.15%と0.03%であった。

その他の短期投資

他の短期投資には主に隔夜利息投資が含まれ、FRBに格納された備蓄が含まれる。Bancorpはその流動性リスク管理ツールの一部として他の短期投資を使用する。他の短期投資には 84億ドル 2022年12月31日と2021年12月31日はそれぞれ346億ドル。減産のです262億ドル 2021年12月31日から、主に投資証券の購入、コア預金残高の低下、2022年12月31日までの年間ローンの増加に起因する

預金.預金

Bancorpの預金残高は重要な資金源と収入増加の機会を代表する。Bancorpは引き続き顧客満足度を高め、全面的な関係を確立し、競争力のある料率を提供することによって、小売と商業特許経営における核心預金の増加に集中し続けている。平均コア預金はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年間平均総資産の78%と79%を占めている

84第五第三銀行

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次の表に預金の期末構成要素を示します

表24：預金の構成
12月31日まで(百万ドル)			2022			2021
需要			$	53,125		65,088
利子照会			51,653			48,870
貯蓄する			23,469			22,227
貨幣市場			28,220			30,263
在外事務所			182			121
総取引預金			156,649			166,569
25万ドル以下のCD			3,809			2,486
岩心総埋蔵量			160,458			169,055
25万ドル以上のCD(a)			3,232			269
総預金			$	163,690		169,324

(a)小売仲買預金が含まれています。

コア預金は2021年12月31日より86億ドル減少し、減少幅は5%であり、取引預金の減少が原因だが、一部は25万ドル以下のCDS増加で相殺されている。2021年12月31日と比較して、取引預金は99億ドル減少し、減少幅は6%であり、主に当座預金と通貨市場預金が減少したが、利息小切手預金と貯蓄預金の増加分は減少の影響を相殺した。普通預金は2021年12月31日より120億ドル減少し、減少幅は18%であり、主な原因は商業顧客口座あたりの残高が低いことと、残高が利息小切手預金に移行したことであるが、一部は消費者残高の増加によって相殺されている。通貨市場預金は2021年12月31日より20億ドル減少し、減少幅は7%であり、主な原因は商業顧客口座ごとの残高の減少、残高の利息小切手預金への移行、およびインフレ圧力により各消費者顧客口座の残高が減少したためである。2021年12月31日と比較して、利息小切手預金は28億ドル増加し、6%増加したが、これは主に当座預金と通貨市場預金の残高移転によるものであるが、一部は顧客口座残高の低下によって相殺されている。普通預金、通貨市場預金、利息小切手預金の商業顧客口座残高は、2022年第2四半期にあるコストの高い商業預金が故意に流失した影響を含む。貯蓄預金は2021年12月31日より12億ドル増加し、6%増となったが、これは主に消費者残高の増加および預金残高の利息小切手預金からの移行によるものである。25万ドル以下のCDSは2021年12月31日より13億ドル増加し、上昇幅は53%であり、主に発行金利の上昇によるものである。

25万ドル以上の預金が2021年12月31日より30億ドル増加したのは、主に発行された小売ブローカーの増加によるものだ。

以下の表は、12月31日までの年間平均預金の構成要素を示している

表25：平均預金構成
(百万ドル)			2022			2021
需要			$	60,185		62,028
利子照会			45,835			45,850
貯蓄する			23,445			20,531
貨幣市場			29,326			30,631
在外事務所			170			164
総取引預金			158,961			159,204
25万ドル以下のCD			2,342			3,214
岩心総埋蔵量			161,303			162,418
25万ドル以上のCD(a)			1,688			530
総平均預金			$	162,991		162,948

(a)小売仲買預金が含まれています。

平均的には、コア預金は2021年12月31日より11億ドル減少するか、または1%減少し、平均CDSが25万ドル以下減少することと、平均取引預金が減少することが原因である。25万ドル以下の平均CDSが8.72億ドル減少したか、または27%減少したのは、主に2022年前の3四半期の発行金利が低かったが、一部は2022年第4四半期の高い発行金利によって相殺されたためである。平均取引預金は2021年12月31日より2.43億ドル減少し、主に平均当座預金と平均通貨市場預金が減少したが、平均貯蓄預金の増加分はこの低下を相殺した。平均普通預金は2021年12月31日より18億ドル減少し、減少幅は3%であり、主に商業顧客口座あたりの平均残高が低いことと、残高が利息小切手預金に移行したことによるものであるが、消費者顧客口座あたりの平均残高が高い部分はこの影響を相殺している。通貨市場の平均預金は2021年12月31日より13億ドル減少し、減少幅は4%であり、主に商業顧客口座あたりの平均残高が低いことと、残高が利息小切手預金に移行したことによるものであるが、各消費者顧客口座の平均残高が高い部分はこの影響を相殺している。2021年12月31日と比較して、平均利息小切手預金が1500万ドル減少したのは、主に商業顧客あたりの平均残高が減少したためである

85第5第3銀行

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当座預金と通貨市場預金の残高移転部分はこの減少額を相殺した。普通預金、通貨市場預金、利息小切手預金の平均商業顧客口座残高は、2022年第2四半期のあるコストの高い商業預金が故意に流失した影響を含む。2021年12月31日以降、平均貯蓄預金は29億ドル増加し、14%増加したが、これは主に消費者残高の増加によるものだ。

25万ドル以上の平均預金が2021年12月31日より12億ドル増加したのは、主に散戸ブローカー発行の増加によるものである。

契約期日

次の表は、2022年12月31日までのCDSの契約満期日をまとめています

表26：預金の契約満期日(a)
(百万ドル)
今後12ヶ月			$	6,746
13-24ヶ月			162
25-36ヶ月			77
37-48ヶ月			45
49-60ヶ月			7
60ヶ月後			4
総CD数s			$	7,041

(a)25万ドル以下のCDと25万ドル以上のCDが含まれています

預金保険

FDICは、一般に、FDICによって定義される各アカウント所有権カテゴリに、各預金者、加入銀行当たり25万ドルの標準保険金額を提供する。預金者が異なる所有権カテゴリの資金を持ち、FDICのすべての要求に適合している場合、25万ドルを超える口座保険を受ける資格があるかもしれない。口座所有者は、同一銀行の同一所有権種別のすべての預金を加算し、標準保険金額で保険に加入する。Bancorpの国内預金は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ約694億ドルと802億ドルに保険がない。Bancorpの定期預金は2022年12月31日と2021年12月31日現在でそれぞれ約7.27億ドルと4.68億ドルで全額保険を受けていない。これらの定期預金のうち未加入分は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ3.06億ドルと2.36億ドルと見積もられている。既製の情報がなければ保険のある預金金額を決定し、銀行監督機関に情報を提供する際に採用される方法と仮定に基づいて、保険のない預金金額を推定する。

借金をする

Bancorpは様々な短期的かつ長期的な資金源を利用する。元の期限が1年以下の借入金は、購入した連邦基金や他の短期借入金を含む短期借入金に分類される。2022年12月31日現在、平均有利子負債に占める総平均借金の割合は14%であるのに対し、2021年12月31日は13%である。

次の表は借金の期末構成要素をまとめています

表27：借入金構成
12月31日まで(百万ドル)			2022			2021
購入した連邦基金			$	180		281
その他の短期借款			4,838			980
長期債務			13,714			11,821
借入総額			$	18,732		13,082

2021年12月31日と比較して、総借入金は57億ドル増加し、43%増加し、主に他の短期借入金と長期債務の増加によるものである。他の短期借入金は2021年12月31日と比較して39億ドル増加しており、主な原因は投資証券の増加、融資増加、コア預金残高の低下による資金需要の増加である。他の短期借入金のレベルは、資金需要とこれらの需要を満たすための源に依存する時期によって大きく変動する可能性がある。その他の短期借入金のさらなる資料については、総合財務諸表付記16を参照されたい。長期債務は2021年12月31日より19億ドル増加し、主に2022年4月、7月、10月に発行された優先固定金利/変動金利手形により、総額40億ドルとなった。これらの成長は、2022年12月31日までの年度内に額面コールオプションによって早期償還された15億ドルの手形、ヘッジ長期債務の金利交換に関する4.6億ドルの公正価値調整、および融資証券化に関連する長期債務の1.82億ドルの早期償還部分によって相殺される。長期債務発行のその他の資料については、総合財務諸表付記17を参照されたい。

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次の表は平均借金の構成要素をまとめたものである

表28：平均借入金構成
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021
購入した連邦基金			$	381		333
その他の短期借款			4,544			1,107
長期債務			11,893			13,109
平均借入金総額			$	16,818		14,549

2021年12月31日と比較して、平均借入金総額は23億ドル増加し、16%増加したが、これは主に平均他の短期借入金が増加したが、平均長期債務の減少分はこの増加を相殺したためである。他の短期借入金は2021年12月31日と比較して平均34億ドル増加し、主に投資証券の増加、融資の増加、コア預金残高の低下による資金需要の増加によるものである。平均長期債務が2021年12月31日に比べて12億ドル減少したのは、主に2022年12月31日までの年度内に、額面コールオプションに基づいて15億ドルの手形を早期償還したためであり、対沖長期債務の金利交換に関する4.6億ドルの公正価値調整と、融資証券化に関する長期債務の1.82億ドルの償還が行われたが、一部は2022年4月、7月、10月に発行された合計40億ドルの優先固定金利/変動金利手形によって相殺された。借入金支払いの平均金利の情報は、MD&A損益表分析部の純利息収入節で検討する。また、Bancorp流動性管理における借入金の役割についての検討は、MD&Aリスク管理部分の流動性リスク管理小節を参照されたい

87第五第三銀行

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リスク管理−概要

効果的なリスク管理はBancorpの持続的な成功に重要であり、Bancorpが安全かつ穏健な方法で運営されることを確保し、適用された法律と法規を遵守し、Bancorpのブランドと名声を維持する。リスクはBancorp業務固有であり，内部や外部要因の影響を受ける.Bancorpはこれらのリスクを効率的に管理し、Bancorpの株主、顧客、従業員、およびコミュニティに全サイクルにわたる価値と業績を提供する責任がある。

第五に、第三者の企業リスク管理枠組みは毎年資本委員会、ERMC、RCCと取締役会によって承認され、以下の重要な要素を含む

•Bancorpは、明確なリスク政策とRCC、ERMC、その他の経営陣リスク委員会や理事会を含むガバナンス構造により、リスクの透明性とアップグレードを確保する。

•Bancorpはその戦略、財務、資本計画と一致したリスク選好を確立した。Bancorpのリスク選好は、慎重なリスク負担を確保し、バランスのとれた意思決定を推進するために、定量的指標と定性的措置を用いて定義される。Bancorpの目標は、総残存リスクがBancorpのリスク選好を超えないようにし、負担されるリスクがBancorpのポートフォリオの多様化および利益目標をサポートすることを保証することである。取締役会と執行経営層はリスク選好を承認しており、これは業務戦略を策定する際に考慮される要素であり、企業リスク管理の基礎である。

•Bancorpリスク選好を定義する核心原則は以下のとおりである

◦すべての活動の中で正直を保つ。

◦負担されたリスクを理解し、それらがBancorpのビジネス戦略およびリスク選好と一致することを確実にする

◦理解、管理、または監視できない危険を避ける。

◦必要に応じてリスクや問題をアップグレードすることで、Bancorp経営陣と取締役会にリスク透明性を提供する

◦Five Thirdの製品とサービスがBancorpのコアクライアント群と一致することを確保し、設計、交付、メンテナンスにおいてBancorpのクライアントとFive Thirdに価値と利益を提供する。

◦Bancorpのお客様に適した製品またはサービスのみを提供します。

◦Bancorpクライアントのニーズを満たすために、信頼性、正確かつ効率的なサービスを提供することで、優れた運営を提供することに集中しています。

◦Bancorpがすべての経済周期でその戦略目標を達成し、緊張した条件下でもいつでも資本市場に参入できるようにするために、強力な財務状況を維持する。

◦業務戦略、製品とプロセスの結果を徹底的に理解することによって、Bancorpの名声を保護する。

◦すべての適用された法律、規則、法規、および内部政策とプログラムに従ってBancorp業務を展開します

•第五に、Thirdの核心価値観と文化は組織全体で適切な行為と責任に対する期待を構築することによって、健全なリスク管理のやり方に基礎を築いた。すべての従業員は、職責を履行する際に、www.53.com上で見つけることができる第5者の商業行為および道徳基準を遵守すべきである。Five Thirdの会社名声リスク委員会は業務行為政策、計画と戦略の監督を提供し、企業全体の潜在的な不正行為、傾向或いはテーマの報告を監視する。慎重なリスク管理はすべての従業員の責任であり、Five Third文化の基本要素でもある。

•Bancorpは規定された選好に従って8種類の定義されたリスクタイプを管理する.リスクタイプは信用リスク、流動性リスク、金利リスク、価格リスク、法律法規コンプライアンスリスク、操作リスク、評判リスクと戦略リスクを含む。

•Bancorpは、不確実性をもたらし、および/または現実になれば広範な影響を与える新しいリスク(例えば、世界的流行病、気候変化など)を含む、会社のリスク状況に影響を与える可能性のある既存および潜在的リスクを識別および監視する。必要に応じて強化されたモニタリングと行動計画を実施し、積極的に能動的にリスクを低減する。

•第五に、第三者のリスク管理プロセスはリスク管理に一致と総合的な方法を提供する。リスク管理プロセスの5つの構成要素は：識別、評価、管理、監視と報告である。Bancorpはまた、強力な人材、業績と給与管理を確保し、企業全体のリスクを集約するために、リスクを集中的に管理と報告するプロセスと計画を構築した。

第五に、第三者はその3つの防御線構造を通じてリスク管理に対する責任を推進する

•第1の防御線は、リスクを発生させたり、冒険活動に参加し、リスク管理を担当する一線単位(および一線単位を支持する全企業機能)からなる。これらのグループはBancorpの主要なリスク担い手であり，効果的な内部制御を実施し，既定のリスク選好や制限に適合するように，その活動に関連するリスクの流れを維持，評価，管理する責任がある。

•第二の防御線、すなわち独立リスク管理は、リスク管理、コンプライアンスと信用リスク審査からなる。第二の線は、冒険活動を管理する企業の枠組みと政策の策定を担当し、組織の冒険行為を監督し、リスクの制御について相談を提供し、第一の防御線とは独立したリスクと問題を評価し、重要なリスク決定について意見を提供する。リスク管理はそのモニタリングと報告職責を通じて、Bancorpリスク選好を遵守することを含み、前線の冒険活動の管理を補充した。また、第2の防御線は、企業全体の全体的なリスクを識別、評価、管理、監視、報告する責任がある。

•第3の防御線は内部監査であり、第1と第2の防御線を監督し、管理、リスク管理、内部制御の有効性について取締役会に独立した保証を提供する。

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信用リスク管理

Bancorp信用リスク管理戦略の目標は、全体的なポートフォリオに基づく信用リスクを定量化し、管理し、借り手または取引相手がBancorpの財務または契約義務を履行できなかったことによる損失リスクを制限することである。Bancorpの信用リスク管理戦略は3つの核心原則に基づいている：保守性、多元化と監視。Bancorpは，有効な信用リスク管理は保守的な融資から始まったと考え，以下に述べる.これらのやり方には、単一名称リスク開放に対して意図的なリスクベースの制限を使用することと、違約リスクが平均レベルよりも高く、財務表現に明らかな弱点がある借り手のリスク開放を減少または除去することを目的とした取引相手選択基準とが含まれる。Bancorpは保証、ファイル、入金基準を設計して監視します。Bancorpの信用リスク管理戦略はまた、地理、業界と顧客レベルの多様化、及び持続的なポートフォリオモニタリングと大量の信用開放と信用品質が悪化した信用の適時管理審査を強調した。信用を発行する権利を有する貸手は、リスクおよびリスク開放金額に応じて特定の許可金額を付与され、その使用は密接に監視されている。保証活動は集中的に管理されているが、信用リスク管理は保険証書と許可許可過程を直接管理する。信用リスク審査機能は保証と書類の品質、リスクレベルの正確性と輸出に対する独立と客観的な評価を提供する, 非権利責任発生制と準備金分析の流れ。Bancorpのクレジット審査プロセスおよびACLの十分性の全体的な評価は、融資およびリースの組み合わせにおいて予想される推定損失の四半期評価に基づく。Bancorpは、これらの評価を使用して、十分なACLを維持し、任意の必要なヒットを記録する。信用欠陥が存在または観察される可能性のある他の融資およびレンタルは、監視が強化され、定期的な審査を受けるだろう。Bancorp信用レベルカテゴリのさらなる情報は、標準規制格付けに基づいて定義されている総合財務諸表付記6を参照されたい。また，様々なモデルを用いて様々なビジネスや消費者ポートフォリオのストレステストを行った。不動産やレバレッジローンのようないくつかのポートフォリオについては、信用引受期間中、圧力テストは個人ローンレベルで行われる。

存在または観察される可能性のある信用欠陥のより大規模な商業ローンの個別審査に加えて、商業信用審査プロセスは、2つのリスク評価システムを使用することを含む。これらのリスク評価システムの1つ目は信用リスクシステムに基づく規制指導である。Bancorpはこれらの評価を使用してその信用リスクを監視して管理する。Bancorpはまた、貸出者の信用信頼性を評価する“全周期にわたる”格付け哲学を含む、クレジット承認と定価、ポートフォリオ監視および資本分配のための二重リスク格付けシステムをそれぞれ維持する。このような“全周期を貫く”格付け哲学は1種の格付け基準を使用し、全体の商業周期の平均違約率に基づいて財務表現が似ている借り手に格付けを分配する。二重リスク評価システムは、違約確率を推定するための13のランクカテゴリと、違約イベントが発生した損失を推定するための他の11つのランクカテゴリとを含む。監督管理リスク評価システムでは、違約評価を与える違約確率と損失確率は分離されていない。

Bancorpは内部開発モデルを利用してポートフォリオ融資とリースの期待信用損失を推定する。集団評価のローンとレンタルについて、Bancorpはこれらのモデルを利用して、ローン或いはレンタル違約の確率、違約日の予想残高と違約状況の予想損失パーセンテージを推定し、合理的かつ支持可能な予測期間内に予想信用損失を予測する。Bancorpがこれらのモデルを開発し、合理的かつサポート可能な予測期間以外の時期の信用損失を推定し、融資の信用損失を個別に評価するプログラムに関するより多くの情報を理解するために、総合財務諸表付記1を参照してください。

商業ポートフォリオ部分について、推定された違約確率は、主に全周期二重リスク格付け制度の下で割り当てられた違約格付けの確率と、マクロ経済条件下でこれらの格付けがどのように時間の経過とともに違約に移行するかの歴史的観察に基づく。利用可能な信用のある融資については、違約時の予想残高の推定に対して期待使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。

消費者と住宅担保ローンの組合せ部分の集団評価融資に対して、Bancorpの期待信用損失モデルは違約確率を推定する際に、主に借り手のFICO採点と延滞歴史を利用し、そしてマクロ経済状況を結合する。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。一般的な期間が長いポートフォリオカテゴリ(例えば、住宅ローンおよび住宅純資産)および高度に集中した循環特権ローン(例えば、住宅純資産)を含むポートフォリオカテゴリの予想信用損失モデルにおいて、違約日を推定する予想残高が予想信用損失モデルに与える影響は特に顕著である。違約時の予想残高の推定は、予想前払金と使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。Bancorpはまた、様々な採点システム、分析ツール、およびポートフォリオ表現監視プログラムを利用して、消費者と住宅担保融資グループの信用リスクを評価する。

概要

2022年の名目成長率が傾向水準を明らかに上回ったため、インフレ圧力は絶えず増大し、FRBは1980年代初めから最も急進的な通貨緊縮周期に入った。連邦基金の目標金利は425ベーシスポイント上昇したが、市場が新たな年に入ると予想された時、連邦基金金利は75ベーシスポイントしかなかった。同時に、FRBは米国債の保有を減少させ始めた

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機関MBS証券は月950億ドルで増加しています金融市場は記録されて以来最悪の年の1つを経験しており、通貨政策の引き締めによる株と債券の収益率はいずれも負となっている。

2022年第4四半期、金融市場の変動性が高止まりし、投資家は連邦公開市場委員会の急進的な利上げがマクロ経済の見通しに与える影響を評価している。FRBが通貨政策を引き続き引き締めていくのに伴い、投資家は景気後退と2023年の経済成長と企業利益への影響をより懸念している。雇用データは弾力性を保っているにもかかわらず、消費者支出や商業投資に関する他の経済報告および自信調査は経済減速を反映している。

連邦公開市場委員会が通貨政策を制限的な環境に置くことに伴い、実際の収益率の上昇および収益率曲線の倒置は、景気後退のリスクがますます大きくなっていることを示している。2022年12月のFOMC会議で、FRB当局者は、通貨政策は2023年を通して制限を維持し、労働市場のより良い需給バランスを実現する必要があると述べた。FRB当局者は、個人消費支出インフレ率を2%の長期目標に戻すためには、実際の連邦基金金利が必要だと述べている。2007年以来、実際の連邦基金金利は負の値になってきた。このような実際の連邦基金金利の調整は2023年の経済活動を混乱させる可能性がある

商業ポートフォリオ

Bancorpの信用リスク管理戦略は，多様化によりリスク集中度を最小限にすることを求めている。Bancorpは業界、商業部門内の業務線、地理位置と信用製品タイプに基づいて商業ローン集中制限を設定した。ビジネスローンとリース組合内のリスクは、詳細な開始政策、持続的な融資レベル審査、業界集中度および製品タイプ制限の監視、および持続的な組合せリスク管理報告を利用した保証プロセスによって管理および監視される。

Bancorpはインフレ速度、金利上昇、労働力とサプライチェーン問題及び消費者が自由に支出モードの変化などを含む各種の経済状況及び商業借り手への影響を密接に監視している。Bancorpは引き続き規律の厳しい顧客選択に集中し、保証政策を堅持し、借り手と業界の集中度に注目している。

Bancorpは各種顧客に融資を提供し、大手多国籍企業からミドルエンド市場企業、独資企業、高純資産個人まで。商業·工業ローンの開始政策は、各業界企業に融資を提供するリスクと保証要求について概説した。保険証書には満期と償却条項、担保とレバー要求、キャッシュフローカバー措置と保有制限が含まれている。Bancorpは信用と販売チームを特定の業界の専門知識と結合して、ポートフォリオの異なる業界部分をよりよく監視し、管理する。

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以下の表は，業種別(北米業界分類システム定義)，融資規模と州別ビジネスローンとリースの詳細を提供し，Bancorpビジネスローンとリースの多様性と粒度を説明した

表29：商業ローンとリース組合(販売用ローンおよび賃貸を除く)
			2022																		2021
12月31日まで(百万ドル)			卓越した						暴露する						不応計プロジェクト						卓越した						暴露する						不応計プロジェクト
業界別：
不動産.不動産			$	11,275					17,938						25						10,370						16,067						37
製造業			11,024						21,174						88						11,131						22,082						82
金融サービスと保険			9,927						20,674						—						9,196						18,562						—
商業サービス			5,971						10,240						4						5,149						9,481						23
医療保健			5,576						7,838						28						5,011						7,608						6
卸売り貿易			5,538						10,620						4						4,733						9,266						6
小売業			4,495						10,570						9						4,053						10,001						2
宿泊と食べ物			4,340						7,028						10						4,354						7,089						28
採鉱			3,634						6,811						—						2,512						5,023						16
通信と情報			3,428						6,944						—						2,969						6,665						24
建設			2,945						6,265						15						2,918						6,111						6
輸送と倉庫			2,621						4,664						2						2,774						4,628						8
公共事業			1,862						4,172						—						1,446						3,698						—
娯楽と康楽			1,729						3,053						67						1,401						2,948						86
その他のサービス			1,088						1,484						9						1,140						1,501						8
農業総合企業			456						651						—						355						616						1
公共行政			343						451						1						606						856						3
個人			76						117						—						61						93						—
他にも			61						62						1						89						90						1
合計する			$	76,389					140,756						263						70,268						132,385						337
ローンの規模で：
100万ドル以下です			4		%				3						17						5						3						14
100万ドルから500万ドル			7						6						12						8						6						14
500万ドルから1000万ドル			5						4						17						6						5						8
1000万ドルから2500万ドル			14						12						28						15						14						42
2500万ドルから5000万ドル			23						22						26						24						24						22
5，000万ドル以上			47						53						—						42						48						—
合計する			100		%				100						100						100						100						100
州/省/自治区別：
イリノイ州			9		%				9						30						11						9						29
オハイオ州			9						11						8						10						12						4
カリフォルニア州			9						8						3						8						8						2
テキサス州			9						9						9						8						8						6
フロリダ州			7						7						6						8						7						2
ミシーゲン			5						5						5						6						5						9
ジョージア州			4						4						1						3						4						8
インディアナ州			3						3						—						3						4						2
テネシー州			3						3						2						3						3						3
ノースカロライナ州			3						2						2						2						2						1
ケンタッキー州			2						2						1						2						2						1
サウスカロライナ州			2						2						—						2						1						—
他にも			35						35						33						34						35						33
合計する			100		%				100						100						100						100						100

商業不動産の発端政策は所有者と非所有者の自己居住と建築ローンのリスクと保証要求を概説した。保険証書には満期日と償却期限、最高LTV、最低債務カバー率、建設融資監視プログラム、評価要求、予貸要求(状況に応じて)、予測分析要求と金利感度が含まれる。Bancorpは、第三者評価を含む可能性がある不動産担保の評価を要求し、開始時および更新時に規制要求に基づいて行い、市場状況が合理的であることを証明した場合に必要に応じて行う。Bancorpには評価審査部門が設置されており、監督管理要求に基づいて第三者評価の順位付けと審査を行う。100万ドルを超える関係の非課税資産の担保価値を四半期ごとに審査して評価する

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衝撃と特定の準備金の評価で決定された価値。また、批判されたすべての資産についても、担保価値も少なくとも年に1回審査されている。

Bancorpは、ローンのすべての不動産および非不動産担保を確保することを評価し、LTV比率を計算する際にすべての交差抵当ローンを考慮する。次の表は、ACL単独評価のための商業担保融資は含まれていない100万ドルを超える商業担保融資の最新のLTV比率の詳細を提供します。Bancorpは通常100万ドル以下の商業担保ローンのLTV比率をまとめない。

表30：LTV未返済商業住宅ローン100万元以上
2022年12月31日まで(百万ドル)			LTV > 100%						LTV 80-100%						LTV
商業住宅ローン			$	63					533						3,566
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			4						65						4,510
合計する			$	67					598						8,076

表31：LTV未返済商業住宅ローン100万ドル以上
2021年12月31日まで(百万ドル)			LTV > 100%						LTV 80-100%						LTV
商業住宅ローン			$	166					416						3,164
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			46						120						4,197
合計する			$	212					536						7,361

Bancorpは、他のいくつかの商業融資グループに比べて、非所有者が自住する商業不動産は、業界の変動性が高いため、信用リスクの高い製品であるとしている。

以下の表では、非所有者居住型商業不動産ローン(保有販売待ちローンを含まない)を州ごとに分析した

表32：非所有者居住型商業不動産(販売のための融資を除く)(a)
2022年12月31日まで(百万ドル)																											この年度までに 2022年12月31日
			卓越した						暴露する						90日を超える						不応計プロジェクト						純販売
州/省/自治区別：
イリノイ州			$	1,401					1,695						—						22						—
フロリダ州			1,127						1,864						—						—						—
オハイオ州			1,061						1,462						—						—						—
ミシーゲン			837						1,145						—						1						—
テキサス州			788						1,356						—						—						—
ジョージア州			382						920						—						—						—
ノースカロライナ州			344						549						—						1						—
インディアナ州			338						529						—						—						—
他のすべての州は			4,018						6,229						—						—						3
合計する			$	10,296					15,749						—						24						3

(a)MD&A貸借対照表分析部に含まれるローンおよびリース小節に含まれる商業担保ローンおよび商業建築ローン。

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表33：非所有者居住型商業不動産(販売用の融資を除く)(a)
2021年12月31日まで(百万ドル)																											この年度までに 2021年12月31日
			卓越した						暴露する						90日を超える						不応計プロジェクト						純(回収)販売
州/省/自治区別：
イリノイ州			$	1,498					1,711						—						21						2
フロリダ州			1,126						1,753						—						—						—
オハイオ州			1,165						1,536						—						—						—
ミシーゲン			844						1,049						—						—						—
テキサス州			735						1,132						—						—						—
ジョージア州			326						766						—						—						—
ノースカロライナ州			239						403						—						1						—
インディアナ州			307						563						—						—						—
他のすべての州は			3,847						5,330						—						10						(3)
合計する			$	10,087					14,243						—						32						(1)

(a)MD&A貸借対照表分析部に含まれるローンおよびリース小節に含まれる商業担保ローンおよび商業建築ローン。

消費者ポートフォリオ

消費者信用リスク管理は、信用リスクを識別、評価、管理、監視、報告する一致したプロセスを含むフレームワークを利用する。これらの過程は取締役会監督、政策、リスク制限とリスク委員会を含む信用リスク管理構造の支持を得た。

Bancorpの消費者ローン組合は主に5種類のローンから構成されている：住宅ローン、住宅純資産ローン、間接保証消費ローン、クレジットカードとその他の消費ローン。Bancorpはこの5種類のローンの中でいくつかの信用特徴を決定し、これらの特徴は消費ローンの組み合わせの残りの部分と比較して、より高いリスクレベルを表すと考えられる。Bancorpは、不動産保証ローンのログアウトプロセスの一部でなければ、開始後に消費者ポートフォリオのLTVを更新しない。Bancorpは集中度制限を通じて消費者ポートフォリオを積極的に管理し、FICO点数が低く、LTVが高いと特定の地理集中度リスクの開放を制限することで信用リスクを緩和する。

Bancorpは引き続き保証基準とガイドラインを確保し、消費者ポートフォリオが金利上昇環境下で直面するより広範な経済状況を十分に考慮している。ガイドラインは様々な消費製品がBancorpのリスク選好に適合することを確実にすることを目的としている。これらのガイドラインはモニタリングされ，現在の経済状況に応じて適切に調整され，Bancorpのリスク許容度の範囲内に保たれる。

ある変動金利製品(例えば住宅ローン、住宅純資産、クレジットカード)の支払い構造は、基準金利の変化の影響を受けやすい。金利の持続的な上昇に伴い、これらの製品の最低返済額も増加し、環境が一部の借り手に破壊される可能性が高まっている。Bancorpは、その消費者ポートフォリオの中で最低返済額が影響を受けやすい部分を積極的に監視し、ポートフォリオ全体のリスク選好とロバスト性への影響を評価し続ける。

住宅ローン組合

Bancorpは引受ガイドによって住宅担保融資グループにおける信用リスクを管理し、これらのガイドラインは高いLTVと低いFICO採点に対する開放を制限している。また、ポートフォリオは地理的、製品、チャネルの多様性を確保するために集中度によって制限されている。Bancorpはまたポートフォリオのローンを梱包して販売することができる。

Bancorpは、顧客が元金の支払いを延期すること、または課税利息を下回る住宅担保融資を支払うことを可能にしない。Bancorpは固定金利ローンとARMローンも提供する。ARMポートフォリオでは、約5.14億ドルのARMローンが今後12カ月以内に金利リセットを行う。これらのリセットでは，ほとんどのリセットが金利上昇を経験することが予想され，平均増幅は約1.97%である.これらの借り手の基本的な特徴は強く，加重平均債務DTIは35%，加重平均発行LTVは72%であった.

ある住宅担保ローン製品の特徴は、住宅価値が低下した時にBancorpの信用損失率を増加させる可能性がある。Bancorpが提供するこれらのタイプの担保融資製品には、LTVの高いローン、同じ担保によって保証される複数のローンが含まれており、これらの担保を合わせるとLTVが80%を超えると、利息のみのローンが発生する。BancorpはLTVが80%を超え担保保険のない住宅担保ローンを高いリスクレベルを代表するローンと見なしている。

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LTV発行時に返済されていない住宅ローンの住宅ローンを表に分析した

表34：LTVで発行された住宅ローン組合せローン
			2022									2021
12月31日まで(百万ドル)			卓越した			加重平均LTV						卓越した			加重平均LTV
LTV ≤ 80%			$	12,395		61.9		%				$	12,207		62.5		%
LTV>80%担保ローン保険があります(a)			3,092			94.7						2,227			94.9
LTV>80%、無担保ローン保険			2,141			90.5						1,963			90.8
合計する			$	17,628		71.3		%				$	16,397		70.9		%

(a)借り手や貸手が住宅ローン保険を支払うローンが含まれています。

返済されていない住宅ローンの組合せ融資を州別に分析したところ、融資成数は発行時に80%を超え、住宅ローン保険はなかった

表35：住宅ローン組合せローン，LTVは発行時に80%以上，住宅ローン保険なし
2022年12月31日まで(百万ドル)												この年度までに 2022年12月31日
			卓越した			90日を超える			不応計プロジェクト			純販売
州/省/自治区別：
オハイオ州			$	500		1			9			—
イリノイ州			430			—			5			—
フロリダ州			347			—			3			—
ミシーゲン			163			—			2			—
インディアナ州			157			—			2			—
ノースカロライナ州			147			—			—			—
ケンタッキー州			112			—			1			—
他のすべての州は			285			—			7			—
合計する			$	2,141		1			29			—

表36：住宅ローン組合せローン，LTVは発行時80%以上，住宅ローン保険なし
2021年12月31日まで(百万ドル)												この年度までに 2021年12月31日
			卓越した			90日を超える			不応計プロジェクト			純(回収)販売
州/省/自治区別：
オハイオ州			$	460		5			4			—
イリノイ州			398			3			2			(1)
フロリダ州			305			2			1			—
ミシーゲン			153			2			—			—
インディアナ州			135			2			—			—
ノースカロライナ州			134			—			—			—
ケンタッキー州			104			1			—			—
他のすべての州は			274			3			1			—
合計する			$	1,963		18			8			(1)

住宅純資産ポートフォリオ

Bancorpの住宅純資産ポートフォリオは主に住宅純価値信用限度額から構成されている。2013年第1四半期から、Bancorpが新たに開始した住宅純資産信用限度額は10年間の純利息引き出し期間、そして20年の償却期間となった。Bancorp以前に提供された住宅純資産信用限度額は循環手配であり、期限は20年であり、最低でも利息のみを支払い、満期時に風船元金を支払う。Bancorpの住宅純資産信用組合では，未償還残高の約37%が満期時にバルーン構造を有している。バルーン住宅の純資産額のピーク満期年は2025年から2028年で、約15%の残高が2025年までに満期になる。

ALLは住宅純資産ポートフォリオの予想損失に保険を提供している。TDRで再構成されていない家屋純資産ポートフォリオ部分に帰属する支出は、違約確率、違約損失と違約リスク開放モデルフレームワークによって確定され、期待損失を発生させる。住宅純資産ポートフォリオの予想損失は、融資延滞、FICO採点、LTV、融資年限及び失業率と住宅価格指数を含むマクロ経済変数との歴史的相関性に依存する。モデルによる予想損失はある定性調整因子によって調整され、関連リスクを反映する

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

現在の状況や傾向に適応している。定性要素は引受、監視或いは催促方面の政策或いはプログラム変化の調整、経済状況、ポートフォリオ、融資とリスク管理者、内部監査と品質管理審査結果、担保価値と地理集中度を含む。

住宅純資産ポートフォリオは、未返済ローンの総合LTVが80%以上であることと、LTVの開始時の評価が80%以下であるローンの2つの主要カテゴリで管理されている。これらのローンに関する他の情報は、表38と表39を参照してください。合計40億ドルの未返済住宅純資産ローンでは

•78% Bancorpは2022年12月31日現在、オハイオ州、ミシガン州、イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州の中西部に位置している

•2022年12月31日現在、39%が高級留置権職、61%が初級留置権職に就いている

•2022年12月31日までの1年間に、非延滞者の78%が最低返済額を超える金額を少なくとも支払った

•2022年12月31日現在、同ポートフォリオの加重平均更新FICOスコアは751である。

Bancorpは信用限度額を積極的に管理し、必要と思われる場合にはFICO採点の悪化と不動産切り下げによって融資限度額を調整する。Bancorpは、LTV発行後にLTVを更新するために、定期的にローンの評価を受けない。しかし、Bancorpは各種の住宅価格指数を審査することによって現地の住宅市場をモニタリングし、その持続的な信用モニタリング過程に絶えず変化する市場状況の影響を取り入れた。60日以上の初期保有権家屋純資産ローンの場合、Bancorpは、Bancorpをサービス機関とする優先保有権ローンの表現を追跡し、消費信頼局の属性を利用して、Bancorpがサービスを提供しない優先保有権ローンの状態を監視する。優先保有権ローンが120日以上の期間を超えていることが発見された場合、この2つのローンが良好な担保を有し、回収中でない限り、一次保有権住宅純価ローンは非課税状態に置かれる。さらに、一次保有権住宅純資産ローンが120日以上の期間を超え、高級保有権ローンも120日以上の期間を超えた場合、一次保有権住宅純価ローンは評価を抹消される。詳細については、MD&Aリスク管理部の不良資産分析セクションおよび連結財務諸表付記1を参照されたい。

次の表は、更新されたFICOスコアに基づいて未返済の住宅純資産組合せローンを分析しました

表37：更新されたFICOスコアで区分された住宅純資産組合せローン残高
			2022									2021
12月31日まで(百万ドル)			卓越した			全体のパーセントを占める						卓越した			全体のパーセントを占める
高級留置権：
FICO ≤ 659			$	122		3		%				$	143		3		%
FICO 660-719			205			5						228			6
FICO ≥ 720			1,262			31						1,333			33
高級留置権合計			$	1,589		39		%				$	1,704		42		%
初級留置権：
FICO ≤ 659			211			5						245			6
FICO 660-719			433			11						430			10
FICO ≥ 720			1,806			45						1,705			42
初級留置権総額			$	2,450		61		%				$	2,380		58		%
合計する			$	4,039		100		%				$	4,084		100		%

Bancorpは，LTVの80%を超える住宅純資産組合せ融資(適用すれば優先留置権を含む)がより高いリスクレベルを示しているとしている。次の表は、LTVの開始時の上級および一次留置権職の未返済住宅純資産組合せローンの分析を提供します

表38：LTV発行時に返済されていない住宅純資産組合せローン
			2022									2021
12月31日まで(百万ドル)			卓越した			加重平均LTV						卓越した			加重平均LTV
高級留置権：
LTV ≤ 80%			$	1,395		52.1		%				$	1,485		53.5		%
LTV > 80%			194			88.8						219			88.8
高級留置権合計			$	1,589		56.8		%				$	1,704		58.3		%
初級留置権：
LTV ≤ 80%			1,628			65.6						1,479			66.4
LTV > 80%			822			89.2						901			89.7
初級留置権総額			$	2,450		74.1		%				$	2,380		76.0		%
合計する			$	4,039		67.2		%				$	4,084		68.4		%

95第五第三銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の表は、州ごとにLTVが80%(優先留置権を含む、適用される場合を含む)を提供する未返済住宅純資産組合せローンの分析：

表39：LTVの80%以上の未返済住宅純資産組合せローン
2022年12月31日まで(百万ドル)															この年度までに 2022年12月31日
			卓越した			暴露する			90日 期限が過ぎた			不応計プロジェクト			純(回収)販売
州/省/自治区別：
オハイオ州			$	315		859			—			8			(1)
イリノイ州			165			367			1			4			(1)
ミシーゲン			160			432			—			3			(1)
インディアナ州			99			260			—			2			—
ケンタッキー州			84			219			—			1			—
フロリダ州			77			191			—			2			—
他のすべての州は			116			295			—			3			(1)
合計する			$	1,016		2,623			1			23			(4)

表40：LTVの80%以上の未返済住宅純資産組合せローン
2021年12月31日まで(百万ドル)															この年度までに 2021年12月31日
			卓越した			暴露する			90日を超える			不応計プロジェクト			純(回収)販売
州/省/自治区別：
オハイオ州			$	351		894			—			8			—
イリノイ州			181			373			1			5			(1)
ミシーゲン			190			468			—			4			(1)
インディアナ州			108			256			—			3			—
ケンタッキー州			89			223			—			2			—
フロリダ州			79			170			—			1			(1)
他のすべての州は			122			275			—			4			(1)
合計する			$	1,120		2,659			1			27			(4)

間接保証消費者ポートフォリオ

間接保証消費者組合には、2022年12月31日現在、140億ドルの自動車ローンと26億ドルの間接バイク、動力運動、レジャー車、海上ローンが含まれている。 すべての集中度とガイドラインの変化は毎月監視され、元の信用業績とリターン予測と一致することを保証する。

次の表は，FICOスコアで分類された未償還間接担保消費者組合融資の分析を提供している

始発地：

表41：FICOスコアに記載されている未償還間接担保消費者組合融資
			2022									2021
12月31日まで(百万ドル)			卓越した			全体のパーセントを占める						卓越した			全体のパーセントを占める
FICO ≤ 659			$	248		1		%				$	312		2		%
FICO 660-719			3,564			22						3,745			22
FICO ≥ 720			12,740			77						12,726			76
合計する			$	16,552		100		%				$	16,783		100		%

マイナス資産の割引、メンテナンス/保証製品、税金、所有権と成約時に支払う他の費用を計上しているため、このようなローンの前払いが担保価値を超えるのは業界の一般的なやり方である。Bancorpはこのような高リスク融資に対する開放を監視する。

96第5第3銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

次の表は、LTVの開始時に返済されていない間接保証消費者組合融資の分析を提供する

表42：LTVの開始時に返済されていない間接担保消費組合ローン
			2022									2021
12月31日まで(百万ドル)			卓越した			加重平均LTV						卓越した			加重平均LTV
LTV ≤ 100%			$	12,087		79.6		%				$	12,327		79.5		%
LTV > 100%			4,465			110.5						4,456			111.1
合計する			$	16,552		87.9		%				$	16,783		88.1		%

次の表は、Bancorpの間接担保消費者ポートフォリオ融資の分析を提供し、これらの融資は、開始時にLTVが100%より大きく、年末まで：

表43：LTVが100%以上の未償還間接保証消費組合ローン
(百万ドル)			卓越した			90日を超えて累計します			不応計プロジェクト			純販売
2022年12月31日			$	4,465		—			16			23
2021年12月31日			4,456			6			16			11

クレジットカードポートフォリオ

クレジットカードポートフォリオは主に良質な口座からなり，2022年12月31日と2021年12月31日現在，98%の残高がBancorpの足跡内に存在している。2022年12月31日と2021年12月31日までの72%の未返済残高は支店の関係に基づいており、残りは直接郵送活動とオンライン買収から来ている。

次の表は、Bancorp未返済クレジットカードポートフォリオの分析を提供し、これらのポートフォリオは、開始時のFICOスコアに基づいて分類されている

表44：開始時FICOスコアに記載されているクレジットカード組合せローン残高
			2022									2021
12月31日まで(百万ドル)			卓越した			全体のパーセントを占める						卓越した			全体のパーセントを占める
FICO ≤ 659			$	80		4		%				$	82		5		%
FICO 660-719			528			28						518			29
FICO ≥ 720			1,266			68						1,166			66
合計する			$	1,874		100		%				$	1,766		100		%

他の消費組合ローン

他の消費者組合融資には、Bancorp支店ネットワークを介して発行される担保および無担保融資、請負業者および設置業者ネットワークを介して発行されるホームウェアおよび太陽エネルギー設置ローン、および第三者会社に関連する他の販売時点ローンが含まれる。Bancorpは販売時点ローンの信用表現を密接に監視している。第三者会社に関連する融資は、同社が提供する特定の信用損失保護範囲の影響を受ける。Bancorpは2022年9月にこの第三者会社との新しい融資を停止した。

以下の表では、他の未返済消費者組合融資を製品タイプ別に分析した

表45：製品タイプ別の他の未返済消費ローンの組み合わせ
			2022									2021
12月31日まで(百万ドル)			卓越した			全体のパーセントを占める						卓越した			全体のパーセントを占める
販売所			$	2,297		46		%				$	—		—		%
第三者販売所			1,262			25						1,464			53
その他保証			909			18						797			29
安全じゃない			530			11						491			18
合計する			$	4,998		100		%				$	2,752		100		%

97第五第三銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

不良資産分析

不良資産は、全ての元本および/または利息の最終回収可能性が不確定な非課税融資およびレンタル、履行資産として分類される要件に適合しない再構成された商業、クレジットカードおよび消費ローン、およびOREOおよび他の回収された財産を含むいくつかの他の資産を含む。表46に不良資産の概要を示す.Bancorpの延滞及び不良ローン及びリースの会計政策に関する更なる資料は、総合財務諸表付記1の非課税ローン及びレンタル部分を参照してください

2022年12月31日現在、不良資産は5.39億ドルだったが、2021年12月31日現在、不良資産は5.42億ドルだった。2022年12月31日現在、売却された非課税ローンの保有数は少ないが、2021年12月31日の非課税ローンは1500万ドルである。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、不良ポートフォリオ資産がポートフォリオ融資と賃貸に占める割合およびOREOはそれぞれ0.44%と0.47%だった。2022年12月31日現在、不動産によって担保された非課税ローンと賃貸は、非課税ローンと賃貸の42%を占めているが、2021年12月31日現在、この割合は33%である。

2022年12月31日現在、有価証券商業非課税ローンとリースは2.63億ドルで、2021年12月31日より7400万ドル減少した。2022年12月31日現在、ポートフォリオ消費非対応ローンは2.52億ドルで、2021年12月31日より9100万ドル増加した。ポートフォリオ非権利責任発生制ローンとレンタルの前転については、表47を参照してください。

オリオとその他の回収された財産は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ2400万ドル、2900万ドル。Bancorpは，2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，OREO物件の無形金額と600万ドルの損失をそれぞれ譲渡，売却または減記した。

2022年と2021年12月31日までの年度内に、非課税·再編の非課税ローン·リースがその契約条項に基づいて現行であれば、それぞれ約3400万ドルと3300万ドルの利息収入が確認される。これらの価値は、非課税クレジットを携帯するコストを証明するのに役立つが、Bancorpは、非課税ローンおよびレンタルが通常元金残高よりも低いため、すべての利息を回収しないと予想される。

九十八五第三銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表46：不良資産および延滞ローンとリースの概要
12月31日まで(百万ドル)			2022			2021
非権利責任発生制組合せローンとレンタル：
商業·工業ローン			$	90		116
商業住宅ローン			10			42
商業的建設ローン			1			6
商業賃貸			—			4
住宅ローン(c)			53			10
家屋純価値			43			47
消費ローンを間接的に保証する			19			5
他の消費ローン			5			1
非課税資産ポートフォリオ再編ローン：
商業·工業ローン			125			163
商業住宅ローン			30			6
商業的建設ローン			7			—
住宅ローン(c)			71			23
家屋純価値			24			30
消費ローンを間接的に保証する			10			22
クレジットカード			27			23
非課税組合ローンとリース総額(b)			515			498
オレオと他の回収された財産			24			29
不良資産ポートフォリオローン、レンタル、OREO総額			539			527
販売すべき非課税プロジェクトローンを持っている			—			15
不良資産総額			$	539		542
90日を過ぎても計算されているポートフォリオローンおよびレンタル総額：
商業·工業ローン			$	11		17
商業住宅ローン			—			1
商業的建設ローン			—			1
商業賃貸			2			—
住宅ローン(a)(c)			7			72
家屋純価値			1			1
消費ローンを間接的に保証する			—			9
クレジットカード			18			15
他の消費ローン			1			1
90日を過ぎても累積されているポートフォリオ融資と賃貸総額			$	40		117
不良ポートフォリオ資産がポートフォリオ融資とリースおよびOREOに占める割合			0.44		%	0.47
不良グループローンとレンタルはグループローンとレンタルの割合を占めています			0.42			0.44
不良資産の組合せローンとレンタルの割合			468			416
ACLは不良ポートフォリオ資産の割合を占めている			447			394

(a)列挙されたすべての期間の情報には、GNMA担保融資プールサービス協定に従って支払われたパッドは含まれておらず、その返済は連邦住宅管理局によって保証されるか、または退役軍人管理局によって保証される。2022年と2021年12月31日まで、これらの前金はそれぞれ212ドルと349ドルです。Bancorpは，これらの保険や担保融資に関するクレーム拒否と削減が原因で，2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間の2ドルの損失を確認した。

(b)2022年と2021年12月31日までにSBAによって保証された15ドルと26ドルの非課税政府保証ビジネスローンを含み、うち11ドルは2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の再編非課税政府保証ビジネスローンである。

(c)2022年第1四半期、Bancorpは不良ローンの定義を修正し、期限を150日以上過ぎ、政府機関の全部または一部の保証を受けていない住宅担保ローンを含む。

99第5第3銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

次の表は、ポートフォリオ分類別にポートフォリオ非対応ローンとレンタルの前転状況を提供しています

表47：ポートフォリオ非課税ローンとレンタルの前回り
2022年12月31日までの年間(百万ドル)			商業広告			住宅.住宅 抵当ローン(a)			消費者			合計する
期初残高			$	337		33			128			498
非応計項目状態に移行する			262			146			154			562
応計状態に移行する			(7)			(28)			(65)			(100)
販売待ちに譲渡する			(23)			—			—			(23)
ローン返済/返済			(180)			(23)			(52)			(255)
OREOに接続します			—			(6)			—			(6)
押し売りする			(131)			(1)			(37)			(169)
引き出し/その他信用状の展示期間			5			3			—			8
期末残高			$	263		124			128			515

(a)2022年第1四半期、Bancorpは不良ローンの定義を修正し、期限を150日以上過ぎ、政府機関の全部または一部の保証を受けていない住宅担保ローンを含む。

表48：ポートフォリオ非課税ローンとレンタルの前転
2021年12月31日までの年間(百万ドル)			商業広告			住宅.住宅 抵当ローン			消費者			合計する
期初残高			$	638		60			136			834
非応計項目状態に移行する			239			43			163			445
応計状態に移行する			(27)			(68)			(88)			(183)
販売待ちに譲渡する			(90)			—			—			(90)
ローン返済/返済			(333)			(1)			(54)			(388)
OREOに接続します			(1)			(2)			—			(3)
押し売りする			(119)			—			(30)			(149)
引き出し/その他信用状の展示期間			30			1			1			32
期末残高			$	337		33			128			498

問題債務再編

Bancorpが借り手の財務困難に関連する経済的または法的理由から、本来考慮していない特許権を借主に提供した場合、融資はTDRに計上される。TDRには、連邦破産法の再編、手配、または他の条項によって付与された特許権が含まれています。TDRは、一般に、同様のリスクを有する新しい融資に対応するために、ローンの宣言金利または残り元金を低下させる、計算すべき利息を減少させる、または現在の市場金利よりも低い宣言金利で満期日を延長するような条項の修正に関する。BancorpのTDRに対する会計処理のさらなる情報は、連結財務諸表付記1を参照されたい。

2022年12月31日と2021年12月31日までの消費者再編の課税状態融資総額はそれぞれ7.25億ドルと6.75億ドルだった。2022年12月31日現在、再構築住宅担保ローン、住宅純資産、クレジットカードの改正後30日以上の割合は29%である それぞれ19%，33%であった.

以下の表では、融資タイプと延滞状況別にポートフォリオTDR：

表49：応算と非課税ポートフォリオTDR
			応策
2022年12月31日まで(百万ドル)			現在のところ			30-89日 期限が過ぎた			90日以上			不応計プロジェクト			Total
商業ローン(a)			$	254		—			—			162			416
住宅ローン(b)			396			28			65			71			560
家屋純価値			126			6			—			24			156
消費ローンを間接的に保証する			77			10			—			10			97
クレジットカード			15			2			—			27			44
合計する			$	868		46			65			294			1,273

(a)販売すべき再編成非課税プロジェクトローンは含まれていません。

(b)情報には、GNMA担保融資プールサービス協定によって支払われた前払いが含まれ、その償還は連邦住宅管理局によって保証されるか、または退役軍人管理局または米国農務省によって保証される。2022年12月31日現在、これらの立て替え金には、199ドルの流動ローン、21ドルの30-89日超過ローン、65ドルの90日以上の超過ローン、22ドルの非課税ローンが含まれている。

100第5第3銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表50：応算と非応算ポートフォリオTDR
			応策
2021年12月31日まで(百万ドル)			現在のところ			30-89日 期限が過ぎた			90日以上 もっと期限が過ぎた			不応計プロジェクト			合計する
商業ローン(a)			$	156		—			1			169			326
住宅ローン(b)			328			17			92			23			460
家屋純価値			141			5			1			30			177
消費ローンを間接的に保証する			66			4			—			22			92
クレジットカード			18			3			—			23			44
合計する			$	709		29			94			267			1,099

(a)販売すべき再編成非課税プロジェクトローンは含まれていません。

(b)情報にはGNMA担保融資プールのサービス契約に基づいて支払われた前金が含まれており、その返済は連邦住宅管理局が保証するか、または退役軍人管理局によって保証される。2021年12月31日現在、これらの立て替え金は現在のローンの144ドル、30~89日を超えたローンは14ドル、90日以上のローンは69ドルを占めている。

融資純償却分析

純販売は19である Bps 2022年12月31日と2021年12月31日までの年間平均組合せローンとリースはそれぞれ16ベーシスポイントだった。表51は融資種別ごとに信用損失状況と純償却状況をまとめ、平均組合せ融資と未返済賃貸の割合を占めている

2022年12月31日までの1年間で、商業ローンとリース純売上が平均組合商業ローンとレンタルに占める割合が前年同期の10ベーシスポイントから13ベーシスポイントに増加したのは、主に商業·工業ローンの純償却が3600万ドル増加し、一部が商業担保ローンの純償却の900万ドルの減少によって相殺されたためである。

2022年12月31日までの1年間に、消費ローンの純償却が平均組合せ消費ローンに占める割合は前年同期の26ベーシスポイントから29ベーシスポイントに増加し、これは主に間接保証消費ローンと他の消費ローンの純償却がそれぞれ2200万ドルと1100万ドル増加し、一部はクレジットカードの純売上減少1800万ドルによって相殺されたためである。

101第5第3銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

表51：信用損失経験のまとめ
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
無効になった損失：
商業·工業ローン			$	(121)		(103)			(210)
商業住宅ローン			—			(13)			(46)
商業的建設ローン			(3)			—			—
商業賃貸			(7)			(3)			(26)
住宅ローン			(3)			(3)			(9)
家屋純価値			(9)			(7)			(14)
消費ローンを間接的に保証する			(68)			(51)			(67)
クレジットカード			(68)			(91)			(147)
他の消費ローン(a)			(83)			(73)			(92)
解約済み損失総額			$	(362)		(344)			(611)
以前のログアウトの損失を回収する
商業·工業ローン			$	25		43			12
商業住宅ローン			1			5			1
商業的建設ローン			1			—			—
商業賃貸			3			4			3
住宅ローン			5			7			7
家屋純価値			11			11			9
消費ローンを間接的に保証する			32			37			35
クレジットカード			16			21			21
他の消費ローン(a)			41			42			52
以前解約した損失の総額を回収する			$	135		170			140
解約した純損失
商業·工業ローン			$	(96)		(60)			(198)
商業住宅ローン			1			(8)			(45)
商業的建設ローン			(2)			—			—
商業賃貸			(4)			1			(23)
住宅ローン			2			4			(2)
家屋純価値			2			4			(5)
消費ローンを間接的に保証する			(36)			(14)			(32)
クレジットカード			(52)			(70)			(126)
他の消費ローン			(42)			(31)			(40)
純損失合計を解約した			$	(227)		(174)			(471)
純損失は平均のパーセントで抹消する 証券組合ローンとレンタル：
商業·工業ローン			0.17		%	0.12			0.37
商業住宅ローン			(0.01)			0.08			0.41
商業的建設ローン			0.04			—			—
商業賃貸			0.13			(0.02)			0.76
商業ローンと賃貸総額			0.13		%	0.10			0.36
住宅ローン			(0.01)			(0.03)			0.02
家屋純価値			(0.05)			(0.09)			0.08
消費ローンを間接的に保証する			0.21			0.09			0.26
クレジットカード			2.98			3.93			5.63
他の消費ローン			1.15			1.06			1.39
消費ローン総額			0.29		%	0.26			0.52
解約した純損失総額を平均水準のパーセントで表す 証券組合ローンとレンタル			0.19		%	0.16			0.42

(a)Bancorpは、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ32ドル、33ドル、42ドルのログアウト損失と、以前に販売時点消費ローン顧客の違約によりログアウトされた損失を記録し、Bancorpは第三者信用増強によってこれらの損失の回復を獲得した。

信用損失準備

信用損失準備金はすべての融資準備金と無資金引受準備金からなる。付記に述べたとおり1総合財務諸表付記では、Bancorpは、関連する融資およびレンタルの残りの契約条項(前払いおよび合理的に予想されるTDR調整後)で発生すると予想されるクレジット損失金額を吸収するためにALLを維持する。BancorpがALLを決定する方法は、ローンおよびローンの組み合わせの予想されるクレジット損失の推定を含む

102第5第3銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

類似したリスク特徴と特定の融資準備のためのリースと、個別に評価されたリースとを有する。集団評価のローンおよびリースの場合、Bancorpは、定量化モデルを使用して、ローンまたはレンタル違約の可能性、違約日を推定する予想残高、および違約した場合の予想損失パーセンテージに基づいて、予期される信用損失を予測する。Bancorpの期待信用損失モデルは，歴史的信用損失経験，現在の市場と経済状況，および市場と経済状況の予測変化を考慮しており，これらの予測が合理的かつ支持可能であると考えられる.

BancorpはALLを決定する際にも定性的要因を考慮している.定性調整はポートフォリオにおける予想信用損失に影響する特徴を捕捉するために用いられるが、これらの特徴はBancorpの期待信用損失モデルに完全に組み込まれていない。これらの要素は、保証、監視または催促、融資とリスク管理者、および内部監査と品質管理審査結果に関する政策やプログラムの変化の調整を含む。さらに、定性的調整フレームワークは、地政学的事件、自然災害または現在の経済条件の変化などの特定の特殊なリスクを処理するために使用することができ、これらのリスクは定量化信用損失モデルに反映されておらず、地域借り手に対するそれらの影響と製品構造の変化である。定性的要因はまた、合理的かつサポート可能な予測期間、履歴損失情報の変化、または回復期間、または方法の変化など、Bancorp予想信用損失モデルにおけるキー入力および仮定に対する予見不可能なイベントの影響を処理するために使用されてもよい。

ALLに加えて、Bancorpは、総合貸借対照表に他の負債に記録されている未資金の引受保留準備金である。この準備金の十分性を決定するための方法は、BancorpがALLを決定する方法と同様である。資金引受金のない準備金は総合損益表の信用損失準備金に入っている。

商業ポートフォリオ部分について、違約確率の推定は、主に各商業借り手に対する内部格付けに基づいており、13ポイントを基準とし、マクロ経済条件下でこれらの格付けがどのように時間の経過とともに違約に移行するかの歴史的観察に基づいている。利用可能な信用のある融資については、違約時の予想残高の推定に対して期待使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。

消費者と住宅担保ローンの組合せ部分の集団評価融資に対して、Bancorpの期待信用損失モデルは違約確率を推定する際に、主に借り手のFICO採点と延滞歴史を利用し、そしてマクロ経済状況を結合する。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。一般的な期間が長いポートフォリオカテゴリ(例えば、住宅ローンおよび住宅純資産)および高度に集中した循環特権ローン(例えば、住宅純資産)を含むポートフォリオカテゴリの予想信用損失モデルにおいて、違約日を推定する予想残高が予想信用損失モデルに与える影響は特に顕著である。違約時の予想残高の推定は、予想前払金と使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。

2022年12月31日と2021年12月31日に、Bancorpはその予想信用損失モデルの中で合理的かつ支持可能な予測期間内の3種類の展望性経済シナリオを使用して、マクロ経済予測固有の不正確な問題を解決した。これら3つの場合はいずれも第三者によって開発されており，Bancorpの第三者リスク管理計画に制約されており，Bancorpの独立モデルリスク管理グループによる監視も含まれている.これらのシナリオは、最も可能な結果(ベースライン)と、1つがベースラインよりも有利であり、もう1つが不可能である2つの不可能なシナリオとを含む。より有利な代替案(上り)は、より強力な短期成長の見通しを示し、あまり有利ではない見通し(下り)は、温和な衰退を描く。

基準シナリオは、予想経済表現が50%の時間で期待よりも良くなり、50%の時間が予想よりも劣るというように設定されている。上りシナリオは，経済表現が期待よりも良い可能性が10%，より悪い可能性が90%と発展している.下りシナリオは，経済表現が期待よりも良い可能性が90%，より悪い表現が10%と発展している.

2022年12月31日，ACL

2022年12月31日現在のACLは、主に商業·工業ローンと他の消費ローンの組み合わせに集中した組合せローンとリース残高の増加と、3つの予測シナリオのそれぞれで予測されるマクロ経済状況の悪化を含むいくつかの要因の影響を受けている。これらの要因から，Bancorpはモデルに基づく量子化推定と定性的調整を組み合わせた方式を採用している.Bancorpの経済状況は、2022年12月31日現在、インフレと金利上昇圧力および持続的なロシア-ウクライナ衝突による経済状況変化への予想影響の推定を含む。2022年12月31日，Bancorpはベースラインシーンに80%の確率重みを割り当て，上りと下りシーンにそれぞれ10%の確率重みを割り当てた.

基準シナリオは2022年までの年間実質GDP成長率を1.8%と仮定し、2023年には0.7%に低下し、2024年と2025年にはそれぞれ2.1%と2.7%に上昇すると予測している。ベースラインシナリオは、2022年までの年間平均失業率を3.7%と仮定し、2023年と2024年の予測はいずれも4.0%に増加し、2025年には3.8%にやや低下したと仮定している。最後に、基準シナリオは目標連邦基金金利が引き続き上昇し、2023年には平均4.6%のピークに達し、2024年と2025年にはそれぞれ3.9%と3.0%に低下すると仮定した。上りシナリオはロシアの解決策が予想以上に速いと仮定しています

103第5第3銀行

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

ウクライナは経済的措置の関連した改善と衝突している。上りシナリオの仮定によると、年平均ベースでは、2023年の実質GDPの変化は3.4%、2024年と2025年はそれぞれ2.9%と2.0%に低下した。上りシナリオはまた、2023年と2024年の年平均失業率は3.4%で、2025年には3.3%にやや低下すると仮定している。上りシナリオの中で、連邦基金金利の予測はベースラインシナリオと一致したが、インフレ見通しが改善したため、上昇幅はやや低下した。不利なシナリオには、ロシア-ウクライナ紛争が著しく悪化し、インフレが持続し、米国経済が2023年第1四半期に衰退したことが含まれる。下振れシナリオは、実質GDPが2023年全体で平均1.5%のペースで低下し、2024年と2025年にそれぞれ0.2%と3.2%の平均成長率に回復すると仮定している。下りシナリオ失業率は2024年第1四半期に7.8%のピークに達し、2025年には平均5.9%に低下した。下りシナリオでは、連邦ファンド金利の予測には、2023年第4四半期までに基準シナリオよりも高い上昇幅が含まれ、2025年までに急速に低下する。

Bancorpの定量的信用損失モデルは，経済予測仮定の合理的かつ支援可能な予測期間内の変化に敏感である.確率重み付けの3シーン方法を使用するのではなく、100%の確率重みを下りシーンに適用すると、量子化ACLは約22億ドル増加する。この感度計算は，量子化信用損失モデルにおけるシーンの確率重みを変更する影響のみを反映しており，ACLの定性的部分に関する他の考慮要因は含まれておらず，確率重みが調整されていれば，これらの要因を考慮する必要がある可能性がある.

次の表は，BancorpのACLのロールを提供する：

表52：信用損失準備の変動
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
すべて：
期初残高			$	1,892		2,453			1,202
抹消された損失(a)			(362)			(344)			(611)
以前の抹消の損失を取り戻す(a)			135			170			140
融資·リース損失準備金			529			(387)			1,079
ASU採用の影響2016−13年			—			—			643
期末残高			$	2,194		1,892			2,453
未資金引受準備金：
期初残高			$	182		172			144
未給の引受金の準備をする			34			10			18
ASU採用の影響2016−13年			—			—			10
期末残高			$	216		182			172

(a)Bancorpは、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ32ドル、33ドル、42ドルのログアウト損失と、以前に販売時点消費ローン顧客の違約によりログアウトされた損失を記録し、Bancorpは第三者信用増強によってこれらの損失の回復を獲得した。

104第五第三銀行

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次の表は、BancorpのALLとポートフォリオローンおよびレンタルの帰属を提供します

表53：ローンおよびリース損失の準備および組合せローンおよびレンタルの帰属
12月31日まで(百万ドル)			2022			2021
属性ALLL：
商業·工業ローン			$	776		711
商業住宅ローン			246			304
商業的建設ローン			90			72
商業賃貸			15			15
住宅ローン			245			235
家屋純価値			133			123
消費ローンを間接的に保証する			187			119
クレジットカード			254			209
他の消費ローン			248			104
全部合計する			$	2,194		1,892
証券組合ローンとレンタル：
商業·工業ローン			$	57,232		51,659
商業住宅ローン			11,020			10,316
商業的建設ローン			5,433			5,241
商業賃貸			2,704			3,052
住宅ローン(a)			17,628			16,397
家屋純価値			4,039			4,084
消費ローンを間接的に保証する			16,552			16,783
クレジットカード			1,874			1,766
他の消費ローン			4,998			2,752
証券組合ローンとリース総額			$	121,480		112,050
すべての融資総額は、それぞれのポートフォリオ融資とレンタルの割合を占めている
商業·工業ローン			1.36		%	1.38
商業住宅ローン			2.23			2.95
商業的建設ローン			1.66			1.37
商業賃貸			0.55			0.49
住宅ローン			1.39			1.43
家屋純価値			3.29			3.01
消費ローンを間接的に保証する			1.13			0.71
クレジットカード			13.55			11.83
他の消費ローン			4.96			3.78
全融資総額が証券組合融資と賃貸の割合を占める			1.81		%	1.69
ACL総額はポートフォリオの融資とレンタルの割合を占めている			1.98			1.85

(a)2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ公正価値で計算された123ドルと154ドルの住宅担保ローンが含まれている。

経済状況，経済予測およびBancorp融資とリース組合せの組成や信用品質の変化により，BancorpのALLは時期によって大きく異なる可能性がある.BancorpがACLを測定する方法の詳細については、連結財務諸表付記1を参照されたい。

105第五第三銀行

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金利と価格リスク管理

金利リスクとは、金利変動による収益や資本リスクのことです。このリスクは、主に利益資産の利息収入と利息負債コストの変化、および担保ローン発行およびサービス収入のような利息敏感活動に関連する費用項目、および商業預金によって稼いだ商業預金費用を相殺した収益相殺によって、Bancorpの収入カテゴリに影響を与える。価格リスクとは、金融商品とポートフォリオの価値が金利、変動性、為替レート、株価と大口商品価格の変動によって変化することによる収益或いは資本リスクである。経営陣は、金利リスクは収益に潜在的な影響を与えるため、突出した市場リスクであると考えている。金利リスクは、以下のいずれか1つまたは複数の理由で発生する可能性がある

•資産と負債は異なる時間に満期または再定価される

•短期と長期の市場金利の変動幅が異なる；または

•金利の変化に伴い、各種資産や負債の期待満期日が短縮または延長される。

金利変化がNIIと金利に敏感な費用に直接影響を与えるほか、金利は融資と預金需要、信用損失、担保融資発行量、返済権価値と他のBancorp収益源への影響によって収益に影響することができる。金利や他の市場要因の変化はポートフォリオ価値の変化によって収益に影響を与える可能性があり、適切なヘッジがなければ。Bancorp純収入の安定性は金利リスクの有効な管理に大きく依存し、価格リスクに大きく依存する。経営陣は，Bancorpの表内と表外構成，収益流動とヘッジ戦略，金利リスクと価格リスクの開放モデル，および多くの可能な将来の金利や市場要因を考慮してこれらのリスクを管理する可能な行動を検討し続けている。一連の政策制限と重要なリスク指標を採用し、銀行の金利リスクと価格リスクに対するリスク許容度の範囲内でリスクを管理することを確保した。

本節で議論した従来形式の金利リスクに加えて，BancorpはLIBORの廃棄や置換に関する金利リスクに直面している。LIBOR変換に関するより多くの情報は、MD&Aの概要部分を参照されたい。

商業銀行と富及び資産管理業務部門は、それぞれの業務に関連する資本市場販売及び取引活動の価格リスクを管理する。消費者及び小規模企業銀行業務管理は、条件に応じた住宅担保融資の価格リスクを政府機関及び政府が支援する企業に発行·販売する。Bancorpの財政部は他のすべての活動の金利リスクと価格リスクを管理している。ERMは、独立した監視を提供し、Bancorpのリスク許容度の範囲内でリスクを管理することを保証するために、重要なリスク指標および取締役会によって承認された政策制限を使用する。

Bancorpの市場リスク管理委員会は、上級管理職代表と企業信用委員会(ERMCに担当)に報告し、資本市場販売と取引活動の監督と価格リスクの監視を提供する。BancorpのALCOは高級管理職代表を含み、ERMCに責任を負い、担保融資と財政部活動に監督を提供し、金利と価格リスクを監視する。

純利息収入感度

Bancorpは、NIIシミュレーションモデルを使用して、NIIの金利変化に対する感度を分析することを含む、様々な測定技術を使用してその金利リスクを識別し、管理する。このモデルは、Bancorpのすべての資産、負債、および表の外側の契約および推定キャッシュフローおよび再価格設定特徴に基づいており、いくつかの資産のプリペイドレートおよび特定の負債のフロー率に及ぼす金利変化の影響に関する市場ベースの仮定を格納している。このモデルはまた、Bancorpによって提供される各製品シリーズの将来の数量および価格、ならびに他の関連仮定の予測を上位管理層が含む。NIIシミュレーションモデルは，Bancorpの純利息収入の予測を表すのではなく，一連の市場金利環境における市場金利変化の影響のリスクを評価するためのツールである。したがって，様々な理由により，実際の結果はシミュレーション結果と異なり，これらの原因には，リアル貸借対照表構成の違い，金利変化の時間，幅や頻度，予測された顧客行動仮定とのずれ，市場状況や管理戦略の変化が含まれる可能性がある.

Bancorpの金利リスク開放は2022年12月31日現在、金利平行上昇と下降下のNIIの12カ月と24カ月の範囲での変化を利用したリスクフレームで管理されている。政策制限は、金利が12カ月以内に200ベーシスポイント上昇し、200ベーシスポイント低下したと仮定するために用いられる。Bancorpはしばしば、バランスシートおよび市場金利の変化に伴い、純利息収入のリスクがどこで持続または発展しているかを評価するために、平行な坂道および衝撃、ならびに金利の急峻さおよび他の非平行な変化を含む様々な潜在的かつ極端なシナリオを分析する。また，Bancorpは金利基準変化への開放を定期的に評価している.

金利上昇環境下での無利子当座預金残高流失のリスクを認識するために，BancorpのNII感受性モデルは，短期市場金利が100ベーシスポイント増加するごとに，約10億ドルの追加当座預金残高が24カ月以内に流失すると仮定している。同様に，BancorpのNII感受性モデルにも約30%含まれている 短期市場金利は100ベーシスポイント下がるごとに、無利子預金の24カ月以内の増分増加は10億ドルに達する。増分残高、径流、および成長は、短期市場金利の変化に伴って再価格設定される資金調達製品の流入および流出としてモデル化される。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

もう1つの重要な預金モデリングは、市場金利が上昇または低下した場合の有利子預金金利の増減幅を仮定することである。このような預金再定価敏感性はベータ係数と呼ばれ、Bancorpの利上げ預金金利が短期市場金利の所与の変化に伴って変化する期待金額を表している。Bancorpは動的預金ベータモデルを利用して，市場金利レベルに基づいて仮説の再定価感受性を調整する.動的ベータモデルは，Bancorpの直前の金利周期での表現を用いて開発された.2022年12月31日までの1年間，Bancorpの実預金再定価速度はこれまでの金利周期よりも遅いため，Bancorpの表現はこれまでのNIIシミュレーション予想を超えている。動的ベータモデルを用いて，BancorpのNII感受性モデリングは加重平均上昇金利計利回りベータ係数をそれぞれ68%と70%と仮定し，金利はそれぞれ100ベーシスポイントと200ベーシスポイント上昇した。利下げの場合、この方法では、2022年12月31日に60%の金利が200ベーシスポイント低下して終了した場合、加重平均利下げ預金ベータ係数を仮定するとともに、預金金利自体が負の値になることはないと仮定する。このモデルは，市場金利が変化するタイミングと預金再定価のタイミングとの間に遅延はないと仮定しており，このタイミング遅れは以前の金利周期で発生しているにもかかわらずである.また、預金が低ベータ預金製品からより金利に敏感な預金製品に移行したと仮定すると、上昇した金利ランプで5%~10%の追加ベータ係数が貢献し、我々の基準NII感受性曲線における有効ベータ係数は約75%~80%である。2022年12月31日までの年間業績を踏まえて, BancorpはNIIシミュレーションの予想を超え続ける可能性がある。しかし、実際の表現は市場状況、預金に対する競争度、および継続利上げの幅に依存する。Bancorpは、BetaおよびDDA残高表現を含む、その預金モデリングに関連するキー仮説の感度分析を表55および56に提供する。

Bancorpはこれらの重要な預金モデル仮説に対するその金利リスク指標の敏感性を絶えず評価している。Bancorpはまた、融資および証券事前返済、および固定金利顧客債務の早期引き出しのような他の重要なモデリング仮説の敏感性を定期的に監視する。

12月31日までにBancorpが推定したNII感受性プロファイルとALCO政策制限を表に示す

表54：推定されたNII感受性プロファイルおよびALCOポリシー制限
			2022																		2021
			NII変化率(FTE)												アメリカのアルミ業界の保険証書制限									NII変化率(FTE)												アメリカのアルミ業界の保険証書制限
金利変動(Bps)			12  1か月						13-24  1か月						12  1か月						13-24  1か月						12  1か月						13-24  1か月						12  1か月						13-24 1か月
12ヶ月で200の勾配を増加させます			(2.93)			%			(3.17)						(4.00)						(6.00)						10.68			%			20.60						(4.00)						(6.00)
12ヶ月以内に100+成長を実現			(1.31)						(1.14)						適用されない						適用されない						6.13						12.66						適用されない						適用されない
-3ヶ月で25個増加			適用されない						適用されない						適用されない						適用されない						(2.12)						(2.99)						適用されない						適用されない
-12ヶ月で200個増加			(0.68)						(4.69)						(8.00)						(12.00)						適用されない						適用されない						適用されない						適用されない

2022年12月31日に、以前に議論された預金動態ベータおよび残高遷移仮定のため、BancorpのNII感受性は、1年目および2年目に負債に敏感であった。BancorpのNIIシミュレーションでは，金利が200ベーシスポイント平行に低下した場合，1年目と2年目のNIIが低下すると予測されている。ある金利が低下した場合、商業融資組合せ収益率の低下は、計上預金コストの低下部分によってのみ相殺されることが予想される。しかしながら、最近の元本キャッシュフローの少ない証券に再配置され、追加の固定収益ヘッジを実行することは、金利低下の著しい保護を増加させる。2021年12月31日と比較して、推定されたNII感受性曲線の変化は、主に現金および他の短期投資が長期固定金利証券に大量に配置され、より高い市場金利がより高い予想ベータを推進するためである。

表55および56は、2022年12月31日にBancorpによって推定されたNIIプロファイルのいくつかの預金残高および預金再価格感受性(Beta)仮説変化に対する感受性を提供する。

次の表には、Bancorpが推定したNII感受性プロファイルが含まれており、2022年12月31日現在、当座預金残高は直ちに20億ドル減少し、直ちに20億ドル増加している

表55：2022年12月31日の推定NII感受性概況，当座預金が20億ドルの変化を想定している
			NII変化率(FTE)
			20億ドルの残高を削減します									すぐに20億ドルの残高を増やします
金利変動(Bps)			12     1か月						13-24   1か月						12   1か月						13-24   1か月
12ヶ月で200の勾配を増加させます			(4.63)		%				(4.95)						(1.24)						(1.39)
12ヶ月以内に100+成長を実現			(2.84)						(2.36)						0.22						0.08
-12ヶ月で200個増加			(1.70)						(5.36)						0.35						(4.03)

107第5第3銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

次の表には、Bancorpが推定したNII感受性プロファイルが含まれており、2022年12月31日までに、対応する預金ベータは、それぞれ10%増加し、10%減少すると仮定している

表56：2022年12月31日預金Betaが変化したと仮定した場合の推定NII感度分布
			NII変化率(FTE)
			ベスは10%高い(a)												ベスは10%減少した(a)
金利変動(Bps)			12   1か月						13-24   1か月						12   1か月						13-24   1か月
12ヶ月で200の勾配を増加させます			(4.23)		%				(5.44)						(1.64)						(0.90)
12ヶ月以内に100+成長を実現			(1.94)						(2.24)						(0.67)						(0.04)
-12ヶ月で200個増加			0.19						(3.39)						(1.56)						(6.03)

(a)仮定されたBetaに+/-10%の倍数を適用し、金利変化に基づく預金遷移仮説を含む。

株式感受性の経済的価値

Bancorpはまた、金利リスクを管理するためのツールとしてEVEを使用している。NII感受性分析は、NIIの予測に対するFTEベース(非GAAP)の影響を1年および2年の範囲で強調し、EVEは、その推定残存寿命のすべてのキャッシュフローを組み込んだ現在の頭寸の経済感受性に対する時点分析である。貸借対照表の直前は、すべての資産および派生ツールの純現金流量の割引現在値からすべての負債現金流量の割引価値を減算すると定義される。この長い期間のため、EVEの金利水準変化に対する敏感性は、より長期金利リスクを測る指標である。EVEは現在の貸借対照表のみを重視しており，NII感受性分析で用いられている残高増加仮定には組み込まれていない。NIIシミュレーションモデルと同様に，既存の貸借対照が金フローを表現するタイミングと可変性に関する仮定はEVE分析において重要である.特に重要なのは、融資と保証の早期返済の仮定と、予想される残高、自然欠陥、および不確定期限預金の定価を推進することだ。

次の表に12月31日までにBancorpが推定したEve感度プロファイルを示す

表57：推定されたEVE感度分布
			2022												2021
金利変動(Bps)			直前の変化率						アメリカのアルミ業界の保険証書制限						直前の変化率						アメリカのアルミ業界の保険証書制限
+200衝撃			(7.53)			%			(12.00)						4.51						(12.00)
+100衝撃			(2.72)						適用されない						3.16						適用されない
-25は衝撃的だ			適用されない						適用されない						(1.24)						適用されない
-200は衝撃的だ			1.24						(12.00)						適用されない						適用されない

2022年12月31日，+200ベーシスポイントの上昇速度シナリオではEVE感受性は負であったが，−200ベーシスポイント低下したシナリオではEVE感受性は正であった。2021年12月31日以来、EVE感度状態の変化は、主に現金および他の短期投資の長期固定金利証券への大量配備、新しい長期受信開始−固定ヘッジ取引の実行、および預金再定価Betaの増加に関連していると推定される。

この分析は即時金利の瞬時変動，次いで前向き予測を用いてリスクの見通しを提供しているにもかかわらず，Bancorpは金利の逐次変動がはるかに緩やかな影響を与えると考えている。EVEはツール推定寿命内のキャッシュフローの割引値を測定しているため，EVEの変化は比較的短時間範囲(たとえば本財政年度)の報酬への影響の程度とは直接関係しない.また，EVEは将来の貸借対照表の増加，製品組合せ変化，収益率曲線関係の変化，製品利益差の変化などを考慮しておらず，これらの要因が金利変化の影響を緩和あるいは悪化させる可能性がある。NIIシミュレーションおよびEVE分析は、必ずしも経営陣がとる可能性のある行動を含むとは限らず、金利の実際の変化に対応してリスクを管理する。

Bancorpは静的貸借対照表予測、LIBOR、SOFR、最優遇金利と他の基底差リスク、収益率曲線歪みリスクと埋め込みオプションリスクの開放を定期的に評価する。また，FTEベースと金利の極端な変化直前のNIIへの影響をシミュレーションし，Bancorpは収益率曲線衝撃と特定の環境シナリオを用いた.

デリバティブを利用して金利リスクを管理する

Bancorp金利リスク管理戦略の1つの構成部分はデリバティブツールを使用して、市場金利の変化による収益の大幅な変動を最小限に下げることである。Bancorpは、その金利リスク管理戦略の一部の派生ツールとして使用することができる例として、金利スワップ、金利下限、金利上限、長期契約、長期開始金利スワップ、オプション、スワップ、およびTBA証券を含む。

表58および59は、金利変化に対するBancorpの開放を管理するためのすべてのスワップおよび下限チップを示す。これらの頭は、以下の変化に起因することが確認された資産公正価値の変化が確認されたリスクをヘッジするために、合意された資産および負債金額(すなわち、名目金額)の契約金利指数を別の金利指数に変換するために使用される

108第5第3銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

基準金利またはヘッジは、契約によって規定された金利によるキャッシュフロー変化の予測取引に起因することができる。Bancorpがそのより広範な金利リスク管理目標とヘッジするアセットバランスシートを調整することに伴い、ポートフォリオのスワップの数、期限、組み合わせは常に変化する。詳細については、連結財務諸表付記14を参照されたい。

次の表は、Five Third資産および負債管理活動で使用される金利交換および下限に関する補足情報を提供します

表58：合格ヘッジツールの加重平均満期日，受取率，支払率
2022年12月31日まで(百万ドル)			名目金額						公正価値						残り(年数)						定率率						索引.索引
C&Iローンに関する金利交換−キャッシュフロー−了解−固定			$	8,000					(76)						1.0						3.02		%				1ミリリットル
C&Iローンに関する金利交換−キャッシュフロー−了解−固定−長期開始(a)			11,000						22						8.3						3.05						1ミリリットル
商業担保ローンと商業建築ローンに関する金利交換.キャッシュフロー-了解-固定			4,000						(25)						2.1						0.99						1ミリリットル
商業担保ローンと商業建築ローンに関する金利交換.キャッシュフロー-了解-固定-長期開始(a)			4,000						5						9.1						3.50						1ミリリットル
長期債務に関する金利交換−公正価値−了解−固定			5,955						(69)						5.9						5.18						1 ML/3 ML/Sofr
総金利交換			$	32,955					(143)
C&Iローンに関する金利下限−キャッシュフロー−了解−固定			$	3,000					4						2.0						2.25						1ミリリットル

(a)長期開始スワップは2023年2月から2025年2月までの間の異なる日に発効する。

表59：合格ヘッジツールの加重平均満期日，受取率，支払率
2021年12月31日まで(百万ドル)			名目金額						公正価値						残り(年数)						定率率						索引.索引
C&Iローンに関する金利交換−キャッシュフロー−了解−固定			$	8,000					(1)						2.0						3.02		%				1ミリリットル
商業担保ローンと商業建築ローンに関する金利交換.キャッシュフロー-了解-固定			4,000						—						3.1						0.99						1ミリリットル
長期債務に関する金利交換−公正価値−了解−固定			1,955						391						8.4						4.93						1 ML / 3 ML
売却可能な債務と他の証券に関連する金利交換.公正価値-受信-浮動/支払い-固定			445						7						7.4						2.40						1ミリリットル
総金利交換			$	14,400					397
C&Iローンに関する金利下限−キャッシュフロー−了解−固定			$	3,000					122						3.0						2.25						1ミリリットル

また，Bancorpはその住宅担保融資銀行業務に関する全体的なリスク管理戦略の一部として独立デリバティブとみなされる長期契約を締結し，経済的にヘッジすることで独立デリバティブともみなされるIRLCを締結している.Bancorpは，長期契約と担保融資オプションを用いて，その保有する販売先住宅担保融資のリスクを経済的に開放する.デリバティブを用いた経済的ヘッジというリスクの検討については，住宅担保融資サービス権と価格リスク部分を参照されたい。

Bancorpはまた、主要金融機関とデリバティブ契約を締結し、商業顧客と締結した金利デリバティブ契約で負担する市場リスクを経済的にヘッジする。一般に，これらの契約には，Bancorpを市場変動から保護するための類似した条項がある.信用リスクは取引相手がその契約条項を履行できない可能性があり、Bancorpは担保手配、承認、制限、監視手続きを通じてこの点を最低にする。Bancorpには，顧客にこのサービスを提供する際に過大なリスクを負わないことを保証するためのリスク制限と内部制御がある.これらの制御には、これらの契約の金利変動性と将来の潜在的リスクのオープンな独立した決定と、独立したリスク管理によって実行される取引相手の信用承認が含まれる。さらなる資料については、この派生ツールの名目金額および公正価値を含み、総合財務諸表付記14を参照されたい。

証券組合融資とリースおよび金利リスク

Bancorpのポートフォリオ融資およびレンタルには、固定および変動/調整可能な金利製品が含まれているが、Bancorpが残高を返済していない収益率は、通常、一定期間内に決定される。ローンと賃貸の金利感度は金利確立の時間の長さと直接関連している。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

次の表は、2022年12月31日までのBancorpのポートフォリオローンとレンタルの帳簿価値をまとめており、受取利息は含まれておらず、予定元金で返済しています

表60：ポートフォリオローンとレンタルのキャッシュフロー
(百万ドル)			1年以下の期間で満期になる						1年から5年後に満期になります						5年から15年後に満期になります						15年後に満期になります						合計する
商業·工業ローン			$	12,116					41,633						3,459						24						57,232
商業住宅ローン			3,109						6,321						1,530						60						11,020
商業的建設ローン			1,723						3,426						251						33						5,433
商業賃貸			639						1,595						393						77						2,704
商業ローンと賃貸総額			17,587						52,975						5,633						194						76,389
住宅ローン			756						3,115						7,042						6,715						17,628
家屋純価値			179						851						659						2,350						4,039
消費ローンを間接的に保証する			3,418						10,555						2,166						413						16,552
クレジットカード			1,874						—						—						—						1,874
他の消費ローン			1,036						2,217						1,529						216						4,998
消費ローン総額			7,263						16,738						11,396						9,694						45,091
証券組合ローンとリース総額			$	24,850					69,713						17,029						9,888						121,480

次の表は、2022年12月31日現在、固定および変動/調整可能な金利ローンとレンタル1年後のキャッシュフローの概要を示しており、受取利息は含まれていません

表61：ポートフォリオローンとリース1年後に生じるキャッシュフロー
			金利.金利
(百万ドル)			据え置き						浮動または調整可能
商業·工業ローン			$	5,165					39,951
商業住宅ローン			1,595						6,316
商業的建設ローン			82						3,628
商業賃貸			2,065						—
商業ローンと賃貸総額			8,907						49,895
住宅ローン			13,971						2,901
家屋純価値			183						3,677
消費ローンを間接的に保証する			13,120						14
他の消費ローン			3,674						288
消費ローン総額			30,948						6,880
証券組合ローンとリース総額			$	39,855					56,775

住宅担保融資サービス権と価格リスク

住宅MSRポートフォリオの公正価値は、2022年12月31日と2021年12月31日現在でそれぞれ17億ドルと11億ドルである。修理権の価値は金利や他の要因の変化によって大きく変動する可能性がある。一般に、金利の低下や融資の前払いに伴い再融資を利用し、既存整備権の総価値が低下し、返済された融資で整備費が徴収されなくなる。MSR推定値調整の重要な駆動要素と構成要素に関するより多くの情報は、MD&A収入表部分の非利息収入部分を参照してください。Bancorpはその担保融資銀行活動に対して非合格ヘッジ戦略を維持し、そのMSRポートフォリオ価値が金利変化によって変化することに関連する一部のリスクを管理する。Bancorpは、そのMSRポートフォリオの構成、ヘッジコスト、および経済環境下でのヘッジの予想される効果の評価を反映するために、そのヘッジポリシーを調整する可能性がある。メンテナンス権およびMSR価格リスクをヘッジするためのツールをさらに検討するために、連結財務諸表付記13を参照してください。

外貨リスク

Bancorpは外国為替デリバティブ契約を締結し、ある外貨建て融資に対して経済的ヘッジを行うことができる。この等派生ツールは独立ツールに分類され，収益や損失を再評価して総合損益表の他の非利息収入に記録する.Bancorpの2022年と2021年12月31日の外貨ローン残高はそれぞれ10億ドルと9.95億ドルだった。Bancorpはまた、外国為替変動に対する彼らのリスクを解決するために、商業顧客の利益のために外貨契約を締結した。ヘッジと商業顧客が締結した金利デリバティブ契約の価格リスクと類似しており、Bancorpも主要金融機関と外貨契約を締結し、顧客主導の外貨活動による大部分のリスクを経済的にヘッジする。Bancorpには，顧客にこのサービスを提供する際に過大なリスクを負わないことを保証するためのリスク制限と内部制御がある.これらの制御は、為替変動性とこれらの契約の将来の潜在的リスクの開放、取引相手の信用承認、および独立リスク管理によって実行される国家制限を独立して決定することを含む。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

商品リスク

Bancorpはまた、商業顧客の利益のために大口商品契約を締結し、彼らが大口商品価格変動の影響を受けていることをヘッジする。金利デリバティブ契約の外貨や価格リスクヘッジと同様に、Bancorpは主要金融機関と大口商品契約を締結し、顧客が駆動する大口商品活動のかなりの部分を経済的にヘッジする。Bancorpはまた、取引所で取引される大口商品契約によってこのリスクを相殺する可能性がある。Bancorpには，顧客にこのサービスを提供する際に過大なリスクを負わないことを保証するためのリスク制限と内部制御がある.これらの制御は、大口商品の変動性とこれらの契約の将来の潜在的リスクのオープンな独立した決定と、独立リスク管理によって実行される取引相手の信用審査を含む。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

流動性リスク管理

流動性管理の目標は、融資やリース需要の変化、意外な預金引き出しレベル、その他の契約義務を満たすために十分な資金を提供することである。流動性リスクの低減は、現金や投資証券の形で流動資産を維持し、債務市場で十分な未使用借入金能力を維持し、コア預金の持続的な成長を実現することで実現される。総合財務諸表付記18は，契約に基づく今後の支払いの何らかの義務と引受について概説した

Bancorpの財政部は時間点指標及び展望性予測によって資金と流動性を管理し、これらの予測は基礎と圧力情景下の資金の異なる源と用途を組み入れた。流動性リスクは財政部がERMが提供した独立監督の下で監視と管理を行い、一連の政策制限と肝心なリスク指標を構築し、Bancorpのリスク受容能力範囲内でリスクを管理することを確保する。Bancorpは緊急資金計画を維持し、流動性圧力テストを行い、異なる市場条件、時間範囲、資産成長率とその他の事件での流動性需要を評価することを規定している。応急計画は未使用の借金能力と使用可能或いは流動資金源に対して持続的なモニタリングを行い、意外な流動資金需要に準備し、流動資金に影響を与える可能性のある意外事件をカバーすることを規定している。緊急計画では，異なるレベルの流動性圧力に対するBancorpの反応と，様々な場合にとるべき行動について概説した。

Five Third Bancorpとその子会社の流動性リスクのモニタリングと管理を行った。Bancorpのほとんどの流動性はその子会社の配当金から来ており、主に第五第三銀行、National Associationである。付属配当金は、定期債務と補完して、Bancorpが十分な流動資金を維持し、債務返済および予定満期日、普通株および優先配当金、子会社への無資金承諾、および株式買い戻し形態での他の計画資本行動を含む現金義務を履行することを可能にする。Bancorpの流動性資源はより限られており，その流動性状況は市場干渉の影響を受けやすい.Bancorp流動性は現金カバー期限を用いて評価を行い、実体が一定期間の持続的な市場撹乱に耐えながら、延長された圧力期間内にその期待義務を履行するために十分な流動性を維持することを確保する。

BancorpのALCOは上級管理職代表を含み、ERMCに責任を負い、取締役会が承認した政策範囲内で流動性と融資リスクを監視·管理する。ALCOのリスク管理活動に加え，Bancorpは流動性リスク管理機能を有し，ERMの一部として流動性リスク管理の独立した監督を提供している。

資金源

Bancorpの主な資金源は、融資および賃貸返済のキャッシュフロー、販売および満期日に関連する証券支払い、融資および賃貸の売却または証券化、およびコア預金による資金、ならびに公共およびプライベート債券を使用して発行される。

MD&Aリスク管理部分金利と価格リスク管理小節の表60は、ローン返済キャッシュフローのスケジュールに関する情報を提供する。Bancorpの売却可能債券と他の証券組合の515億ドルの証券のうち、2022年12月31日現在、 46億ドルPでは今後12カ月以内に投資と利息を受け取る予定で、今後13~24カ月以内に49億ドルを受け取る予定だ。Bancorp証券ポートフォリオに関するより多くの情報は、MD&Aの貸借対照表分析部の投資証券部分を参照されたい

資産駆動の流動性は、Bancorpが融資やレンタルを売却したり、それを証券化する能力によって提供される。Bancorpは、金利変動のリスクを減らし、流動性を管理するために、金利に敏感ないくつかの資産の証券化と売却手続きを策定した。FHLMCやFNMAガイドラインに基づいて販売されている長期·固定金利の一戸建て住宅担保融資は，大部分が発行時に現金で販売されている。他の資産、例えば、ある他の住宅担保ローン、ある商業ローンおよび賃貸、住宅純資産ローン、自動車ローン、および他の消費ローンも証券化または販売することができる。Bancorpが販売しているローンとレンタル総額は135億ドル2022年12月31日までの年度は175億ドルだったが、2021年12月31日までの年度は175億ドルだった。詳細については、連結財務諸表付記13を参照されたい。

コア預金は従来、Bancorpにかなりの比較的安定かつ低コストの資金源を提供してきた。Bancorpの平均コア預金と平均株主権益資金は87%2022年と2021年12月31日までの年間平均総資産の90%を占めている。Bancorpは、コア預金資金に加えて、FHLBシステムの使用を含む様々な他の短期および長期資金源を得る。経営者はいずれの流動性源にも依存せず、持続的に変化する貸借対照表の需要に対応するために可獲得性を管理する

2022年6月、取締役会は50億ドルの債務または他の証券の発行を許可し、その中で30億ドルの債務または他の証券を発行することができる2022年12月31日の日付それは.Bancorpは、公開証券市場への随時の参入を可能にするために、米国証券取引委員会に必要な登録声明を提出する権利があるが、これらの市場への参入は市場状況に依存する可能性がある。Bancorpは2022年4月に10億ドルの固定金利/変動金利優先手形を発行·売却し，2022年7月に10億ドルを発行·売却し，2022年10月に10億ドルを発行·売却し，さらにこの点を検討した連結財務諸表付記17に掲載されています

2022年12月31日現在、世銀のグローバル紙幣計画の借入能力は250億ドルその中で203億ドル発行できます。同行は#年10月に10億元の固定金利/変動金利優先手形を発行·発売した2022年にはさらに議論されるはい

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

連結財務諸表付記17。また、2022年12月31日現在、世銀は約510億ドルFRBおよびFHLBを含む借入源を保証することによって、得られる借入金能力を得ることができる

当面の流動資金状況

強力なコア預金資金に押されて、Bancorpは強い流動性状況を維持した 1000億ドルの現在の流動資金が利用可能だ。Bancorpは現在の環境下で流動性を慎重に管理し、コア預金と安定した長期資金源に集中した流動性状況を維持し、同時に各種の期限範囲内の保証と無担保の卸売資金源を補充し、それによって集中度と展示期間リスクを効果的に管理する。Bancorpの大部分の過剰現金やその他の短期投資は、2022年初め以来、長期固定金利証券に投資されてきた。Bancorpのポートフォリオは依然として流動性が強く、いつでも販売可能なツールに高度に集中しており、借入能力を保証する重要な源である。

Bancorp(親会社)は、2022年12月31日現在、資本市場に参入することなく、または銀行子会社から上流配当金を得ることなく、契約義務およびすべての優先株および普通配当金を履行するのに十分な流動性を有している24ヶ月です。

合併に基づいて、Bancorpとその子会社は、様々な種類の契約に基づいて将来の支払いを行ういくつかの義務と約束を持っている。信用および信用状への約束(総合財務諸表付記18でさらに議論される)に加えて、これらの約束には、預金、賃貸義務、共同投資承諾、派生契約、借金、および年金福祉支払いも含まれる。これらの契約義務に関するより多くの情報は、MD&Aの貸借対照表分析部の預金小節および連結財務諸表付記9、12、14、16、17、22を参照されたい。

信用格付け

BancorpとBankの融資コストと可獲得性はその信用格付けの影響を受ける。Bancorp‘s或いはBankの信用格付けの引き下げは信用市場に入る能力に影響を与え、そしてその貸借コストを増加させ、それによってBancorp’s或いはBankの財務状況と流動性に不利な影響を与える可能性がある。高信用格付けを維持する重要な要素は安定と多様な収益源、強力な信用品質、強力な資本比率と多様な資金源、及び規律厳格な流動性監視プログラムを含む。

Bancorp‘sとBankの信用格付けの概要を表62に示す.格付けは、BancorpとBankが財務約束を履行する能力に対するこの評価機関の見方を反映している*

*投資家として、安全格付けは、証券の購入、販売、または保有の提案ではなく、指定された格付け機関によって随時修正または撤回される可能性があり、各格付けは、任意の他の格付けとは独立して評価されるべきであることを認識すべきである。分類システム全体における信用格付けランキングに関する他の情報は、各信用格付け機関のウェブサイトで見つけることができる

表62：機関格付け

2023年2月24日まで

ムーディ

標準和 貧しい人の

恵誉

DBRS朝星

5つ目の第3銀行：

短期借款

無格付け

A-2

F1

R-1 L

優先債

Baa 1

BBB+

A-

A

二次債務

Baa 1

BBB

BBB+

エル

全国協会第五第三銀行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R−1 M

短期預金

P-1

無格付け

F1

無格付け

長期預金

A1

無格付け

A

あっ。

優先債

A3

A-

A-

あっ。

二次債務

A3

BBB+

BBB+

A

国家協会格付け機関のFive Third BancorpとFive Third Bankの展望：

安定している

安定している

安定している

安定している

113第5第3銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

操作リスク管理

経営リスクとは、内部プロセス或いはシステムの不完全或いは失敗、人為的なミス或いは不当な行為或いは市場或いは信用とは関係のない不利な外部事件によって発生した現在或いは予想される財務状況と弾力性に対するリスクである。操作リスクはBancorp活動に固有のリスクであり、詐欺行為、業務中断、従業員の不適切な行為、無意識に適用された法律と法規、製品とサービスの設計或いは交付不正、ネットワーク安全或いは物理安全事件及びプライバシー侵害或いは第三者がその手配に従って職責を履行していないことを含む様々な方法で表現される可能性がある。このような事件は財政的損失、訴訟、規制罰金、そしてBancorpに対する他の損害をもたらす可能性がある。Bancorpのリスク管理目標は，操作リスクをBancorpのリスク選好，財務実力，その業務特徴，その運営が所在する市場および受ける競争と規制環境と一致した適切なレベルに維持することである。

Bancorpは管理監督、リスク評価、資本測定、監視と報告及び正式な3つの防御方法を含む全面的な企業リスク管理枠組みを維持し、監視、監視と管理操作リスクを制御するために、Bancorpは全面的な企業リスク管理枠組みを維持した。ERMは業務と会社の機能を規定する枠組みを担当し、その実行状況を独立して監督する(第2の防御線)。各業務部門には、日常運営リスク管理(第1レーン)の一貫した実施と実行を確保するための業務制御チームがある。

Bancorpの企業リスク管理フレームワークは5つの総合構成部分から構成され、リスクの識別、評価、管理、監視と独立管理報告を含む。企業リスクにおける企業操作リスク管理機能は，Bancorp管理操作リスクを策定·監視する方法の実施を担当している。これには、運用リスク管理に関連するので、重要なリスクプログラムおよびシステムの実施を支援するために、管理、意識および訓練、ツール、指導および監視を提供することが含まれる。これらのプロジェクトには、リスクと制御自己評価、製品交付リスク評価、シナリオ分析、新製品/計画リスク審査、キーリスク指標、第三者リスク管理、ネットワークセキュリティリスク管理、運営損失審査と重大な組織或いはプロセス変更監視が含まれる。この機能は報告書の作成も担当し，企業全体の操作リスクの能動的な管理を支援している。各業務部門と会社機能部門は，企業リスク管理の枠組みに基づいてその分野に関する業務リスクを管理することを担当している。このフレームワークは，Bancorpを健全で制御された良好な業務環境で動作させることを目的としている.これらのプログラムは，発生した運営損失を十分な資本を保持することで吸収し，将来の運営損失を最大限に削減し，Bancorpの業績を強化するBancorpの目標をサポートしている.

Bancorpはまた，組織内のネットワークセキュリティリスク管理を支援し，予防，検出，回復過程に重点を置いた強力な情報セキュリティ計画を維持している.Five Thirdは、取締役会によって承認されたポリシーおよび計画、ネットワーク監視およびテスト、アクセス制御、および専用のセキュリティ担当者のような幅広い技術を利用してその運営および独自の情報を保護します。Five Thirdは国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティ枠組みを採用してネットワークセキュリティ制御を管理と配備し、そして積極的に金融部門の情報共有組織構造、いわゆる金融サービス情報共有と分析センターに参与した。重要なBancorp機能の弾力性を確保するために、Five Thirdはまた、Five Thirdクライアントおよびそのシステムへの任意の潜在的な影響を緩和する強力なビジネス連続性機能を含む冗長プロトコルを採用している。

第五に、第三に、上級管理職や取締役会に業務制御問題を報告·報告することにも重点を置いている。操作リスク委員会は、企業の操作リスク管理を監督し、支援する重要な委員会である。情報セキュリティ管理委員会とモデルリスク委員会は操作リスク委員会に報告し，情報セキュリティとモデルリスクの管理を担当する。操作リスク委員会はERMCに報告し，ERMCは国家協会Five Third BancorpとFive Third Bank取締役会RCCに報告する。

外部脅威の増加は詐欺とサイバーセキュリティの危険を増加させる。プロセスや技術の変化にともない，Bancorpの戦略的取り組みも運営リスクを増加させる可能性がある.さらに、これらの変化を実行するために利用される程度については、他の要因、例えば、第三者への依存や新興技術およびクラウドベースの技術のより多くの使用を増加させるなど、追加の運営リスク考慮をもたらす可能性もある。これらのリスクは、効果的な制御を確保し、第2の防衛線によって適切な監督と管理を行うために、慎重に管理され監視され続けている。

Bancorpは気候に関連する危険を認識して積極的に監視している。気候に関連するリスクは、急性または慢性天気に関連するイベントがBancorpの運営を混乱させる可能性があるため、実物リスクの形でBancorpに影響を与える可能性があり、または顧客の財務義務を履行する能力を損なう可能性がある。Bancorpはまた、低炭素の将来の経済転換への移行リスクに直面しており、これはいくつかの顧客にマイナス影響を与えるか、あるいはBancorpに信用、戦略または名声リスクをもたらす可能性がある

気候リスクは経営陣の優先順位であるため、取締役会は農村協力委員会と指名と会社統治委員会を監督する。農村信用社は気候リスクを含む“第5者企業リスク管理枠組み”の策定と実施を監督する。業務過程において、Bancorpの環境リスクグループは、気候に関するリスクを含む環境リスクをパートナーと協力して管理または緩和する。そのより大きな環境、社会、ガバナンス責任の一部として、利害関係者の懸念を背景に気候戦略と気候に関する問題を監督する責任がある。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

法律と法規のコンプライアンスリスク管理

法律および規制コンプライアンスリスクとは、(I)法律、法規、規則および他の規制要件が適用されない(消費者保護の法律、法規および要求に準拠しないために消費者が経済的損失または他の法律によって損害を受けるリスクを含むが、これらに限定されない)、(Ii)内部政策および手順、ベストプラクティス基準または行動基準、および(Iii)Five Third活動および機能に適用される誠実さおよび公平な取引原則によって、法律または法規の制裁、財務損失または名声損害をもたらすリスクである。法的リスクには、契約の実行不能、訴訟、法的制裁または不利な判決をもたらし、混乱または他の方法で機関の運営または条件に悪影響を及ぼす機関の行動のリスクが含まれる。このようなリスクを有効に管理できないことは、リスクレベルを向上させるか、または名声または運営リスクを含む他のタイプの重要なリスクとして表現される可能性がある。第五に、第三の重点は、Bancorpの総合企業リスク管理フレームワークに基づいて法律と規制コンプライアンスリスクを管理することであり、このフレームワークは、リスクの識別、評価、管理、監視、報告の一致手続きを確保する。Bancorpのリスク管理目標は，コンプライアンスリスクを適切なレベルに保ち，Bancorpのリスク選好と一致することである。

このようなリスクを低減するために、コンプライアンスリスク管理は、計画実行の一貫性および十分性を促進し、ビジネスラインおよび支援機能を確保し、法律および法規のコンプライアンスリスクを十分に識別、評価、監視し、適切な緩和策をとるための独立した監視を提供する。また，これらの戦略は環境に新たに出現するリスクに対応するために時々修正される。コンプライアンスリスク管理と法律司は業務ラインと企業機能に指導を提供し、これらの職能は最終的にその領域に関連するこのようなリスクを管理する。首席コンプライアンス官は、コンプライアンスリスク管理計画の戦略、開発、実施、コミュニケーションと維持を策定し、指導する責任があり、この計画は実行と取締役会レベルの管理と報告ルーチン、コンプライアンス関連政策、リスク評価、キーリスク指標、問題追跡、監督変更管理及び規制コンプライアンステストと監視を含むが、これらに限定されない。コンプライアンスリスク管理の一部として、金融犯罪司は反マネーロンダリングと経済制裁の流れの展開と監督を担当している。コンプライアンスリスク管理はコミュニティや経済発展チームと協力し，Bancorpがコミュニティ再投資法案を遵守している状況を監視する。

第五に、第三者はまた、法律と法規のコンプライアンス問題を上級管理職と取締役会に報告し、報告する。コンプライアンス管理委員会は首席コンプライアンス官が議長を務め、企業全体のコンプライアンスリスク管理を監督·支援する第三者の重要な委員会である。管理コンプライアンス委員会はBancorp範囲内のコンプライアンス問題、業界ベスト実践、立法発展、監督管理懸念及び法律と規制コンプライアンスリスクの他のリード指標を監督する。管理コンプライアンス委員会はERMCに報告し，ERMCは国家協会Five Third BancorpとFive Third Bank取締役会RCCに報告した。

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

資本管理

経営陣は、Bancorpの資本レベルを定期的に審査し、様々な運営環境で適切な位置づけを確保することを支援している。Bancorpは経営陣に資本計画を提案する資本委員会を設立した。これらの提案はERMCによって審査され、年間資本計画は取締役会によって承認される。資本委員会は資本計画の資本行動を実行して監督する責任がある

資本充足率を監督する

バーゼルIII最終規則は最低監督管理資本比率を設定し、被保険預金機関の“資本充足”の測定基準を定義した。資本比率を規定する他の資料については、総合財務諸表付記29を参照されたい。

Bancorpは圧力資本緩衝要求の制約を受け、資本比率をその緩衝最低レベル(規制最低加圧力資本緩衝)よりも高いレベルに維持し、資本分配と幹部への情状酌量ボーナスのある制限を避けなければならない。FRBは規制圧力テストを用いてBancorpの圧力資本緩衝を決定し，下限は2.5%であった。この枠組みの導入以来，Bancorpの圧力資本緩衝要求は2.5%となっており，最近ではFRB 2022年規制圧力テストの一部として確認され，発効日は2022年10月1日である。Bancorpの資本比率はすべての期間の圧力資本緩衝要求を超えている。

Bancorpは2020年1月1日にASU 2016-13を採択し、2020年3月31日までの監督管理文書の中でCECLが監督資本に与える影響の5年間移行段階オプションを選択したBancorp修正後のCECL過渡額は2022年1月1日に最終規則の段階的淘汰条項に制限され、2025年1月1日までに完全に淘汰される。2022年12月31日現在，改正されたCECL移行額がBancorp規制資本に及ぼす影響は約3.73億ドル増加した資本である。完全に段階的に実施したうえで，BancorpのCET 1比率は2022年12月31日から21ベーシスポイント低下する。

次の表は、Bancorpの12月31日までの資本比率をまとめたものである

表63：資本比率
(百万ドル)			2022			2021			2020
平均資産に占めるBancorp総株主資本の割合			9.22		%	11.06			11.61
有形資産が有形資産のパーセントを占める(a)(b)			8.31			7.97			8.18
有形普通株式権益は有形資産のパーセントを占める(a)(b)			7.30			6.94			7.11
監督管理資本：(c)
CET 1資本			$	15,670		14,781			14,682
一級資本			17,786			16,897			16,797
資本総額を監督する			21,606			20,789			21,412
リスク重み付け資産			168,909			154,860			141,974
資本比率を規制する：(c)
CET 1資本			9.28		%	9.54			10.34
リスクに基づく第一級資本			10.53			10.91			11.83
リスクに基づく資本総額			12.79			13.42			15.08
レバー.レバー			8.56			8.27			8.49

(a)これらは非公認会計基準の測定基準だ。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください。

(b)AOCIは含まれていません。

(c)2022年12月31日までの監督管理資本比率は、CECLの監督管理資本への影響を段階的に組み入れた5年期移行条項オプションに基づいて計算された。

資本計画

2011年、FRBは資本計画規則を採択し、合併資産が500億ドル以上のBHCがFRBに年次資本計画を提出し、その審査に供することを要求した。この規則によれば、これらの資本計画は、BHCが自己資本充足率を評価する内部プロセス、普通株式発行、配当、株式買い戻しなどの資本行動を管理する政策、および9四半期計画期間内のすべての計画の資本行動を含む詳細な記述を含まなければならない。さらに、各BHCは、ベースラインおよび圧力経済条件下での資本源および用途を評価する複数のシナリオでBHCが行った圧力テストの結果を財務報告委員会に報告しなければならない。

強化された慎重基準カスタマイズ規則によると、BancorpはIV種類の基準を遵守しなければならず、この基準によると、Bancorpは半年に1回の会社運営の圧力テストをFRBに提出する必要がなく、テスト結果を公開開示する。しかし、Bancorpは取締役会によって毎年承認された資本計画の制定と維持を要求されている。第四種類の標準に符合する機関として、Bancorpは2年ごとにFRBの監督管理圧力テスト、取締役会資本計画規則とあるFR Y-14報告要求を受けた。監督管理圧力テストは緊張した経済と金融市場状況がBancorp資本に与える影響に対する展望性定量評価である。Bancorpは2019年12月31日にIV類基準となり，上記の要求は2020年1月1日から開始される圧力試験周期に適用される。Bancorpは2022年に規制されています

116第5第3銀行

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カタログ表

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

FRBは圧力テストを行い、要求に従って取締役会が承認した資本計画と付表C-規制資本ツールに記載されている情報を提出した

配当政策と株式買い戻し計画

Bancorpの普通配当政策と株式買い戻し計画はその収益の見通し、期待した配当率、十分な資本レベルを維持する需要、その子会社が配当金を支払う能力及び安全と穏健な銀行のやり方を遵守し、規制要求と期待を満たす需要を反映している。Bancorpは1株当たりの普通株配当を発表した$1.262022年と2021年12月31日までの年間でそれぞれ1.14ドル

2019年6月、取締役会は、Bancorpが公開市場またはプライベート協議の取引で最大1億株の普通株を買い戻し、任意のデリバティブまたは類似ツールを用いて株式買い戻し取引を行うことを許可した。この許可の下でBancorpは2022年12月31日までの年間で、加速株式買い戻し取引を締結し、決済した。株式買い戻し活動の加速に関する追加資料は、総合財務諸表付記24を参照されたい

以下の表は、公開発表された計画または計画の一部であるライセンス買い戻しの株式をまとめたものである

表64：株式買い戻し
12月31日までの年度			2022			2021
1月1日に株式の買い戻しを許可			40,785,269			76,437,348
その他の許可			—			—
株式買い戻し(a)			(3,079,462)			(35,652,079)
12月31日に承認された株式の買い戻し			37,705,807			40,785,269
1株平均支払価格(a)			$	32.47		39.07

(a)2022年12月31日と2021年12月31日までの年度にそれぞれ買い戻した各種従業員補償計画に関する1，891，160株と2，793，463株は含まれていない。これらの購入は1株あたりの平均支払価格の計算には含まれておらず、取締役会の許可によって買い戻し可能な最高株式数も計上されていない。

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

これらの情報は、本報告第7項(経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析)の金利及び価格リスク管理部に掲載され、引用により本明細書に組み込まれる。このような情報は私たちが展望的な陳述だと思ういくつかの陳述を含む。ページをご参照ください19展望的陳述に関する警告情報

項目8.財務諸表と補足データ

117第五第三銀行

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

Five Third Bancorp株主と取締役会に：

財務諸表のいくつかの見方

当社は、第五第三銀行及びその付属会社(“Bancorp”)を監査しており、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表、全面収益表、権益変動表及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。財務諸表は，Bancorpの2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果と現金流量をすべて公平に反映しており，アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に適合していると考えられる

我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、Bancorpの2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月24日に発表された報告書はBancorpの財務報告内部統制に対して保留のない意見を発表した

意見の基礎

このような財務諸表はBancorp管理職が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてBancorpの財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と規定に基づいて、私たちはBancorpから独立しなければならない

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない

融資とリース損失準備−定性的要因−商業ローン−連結財務諸表付記1と付記6を参照

重要な監査事項の説明

Bancorpは、関連する融資およびレンタルの残りの契約条項で発生すると予想されるクレジット損失を吸収するためにALLを維持する。BancorpがALLを決定する方法は、類似したリスク特徴を有するローンおよびレンタルの組み合わせの予想されるクレジット損失を集団的に推定するステップと、融資およびレンタルの特定の割り当てを個別に評価するステップとを含む

集団評価された融資およびリースについて、Bancorpは、モデルを使用して、融資またはレンタル違約の可能性、違約日を推定する予想残高、および違約した場合の予想損失パーセンテージに基づいて、予想される信用損失を予測する。BancorpはALLを決定する際にも定性的要因を考慮している.これらの考慮要因自体は，考慮すべき適切な要因とALL見積りへの影響度を決定するために管理層の重大な判断を必要とする.定性要素はポートフォリオにおける予想信用損失に影響する特徴を捕捉するために使用されているが、Bancorpの予想信用損失モデルではこれらの特徴を完全に捉えていない。手当の十分性を評価する際には，変化する経済状況がBancorpのクライアントに与える影響が考えられる.

118第5第3銀行

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カタログ表

全体的に，集団評価過程は，見積り方法やモデルへの投入を決定する際や，シミュレーション結果の合理性や定性的調整の妥当性を評価する際に，管理職が大きな判断を行う必要がある.

2022年12月31日まで、肝心な定性要素は現在の経済環境に関連する商業ローン組合せ予想信用損失の調整を含む

2022年12月31日現在、商業ポートフォリオ部分のALLは11億ドルで、上記の定性的要因の調整を含めている。

このような定性的要因の調整を決定する際の見積りと判断を考慮して，ALLと関連開示の監査は，商業ポートフォリオ支部ALLの品質調整の主観的判断に関するものである.

監査で重要な監査事項をどのように処理するか

他にも、ビジネスポートフォリオ部分ALLの品質調整に関する監査プログラムは、以下のように含まれる

•ALL品質調整に対するBancorpの制御の有効性をテストした.

•著者らは市場状況、外部市場データと商業ポートフォリオの業績指標に基づいて、肝心な品質調整の合理性を評価し、これらの調整に対する支持を評価した。

•定性的調整推定過程として入力されたキーデータの完全性と正確性をテストし、それらの相関性を評価した

◦ポートフォリオ分類ローン残高と他の特定借り手データ

◦関連するマクロ経済指標とデータ

•我々の信用専門家の協力のもと，定性的調整の基礎となる支援の数学的正確性をテストした

/s/ 徳勤法律事務所

オハイオ州シンシナティ

2023年2月24日

1970年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。

119第五第三銀行

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カタログ表

合併貸借対照表

12月31日まで(株式データは含まれていない)			2022			2021
資産
現金と銀行の満期金			$	3,466		2,994
その他の短期投資(a)			8,351			34,572
売却可能な債務やその他の証券(b)			51,503			38,110
満期証券を保有する(c)			5			8
取引債務証券			414			512
株式証券			317			376
販売のためのローンとレンタルを持っています(d)			1,007			4,415
証券組合ローンとレンタル(a)(e)			121,480			112,050
ローンとリース損失準備(a)			(2,194)			(1,892)
ローンとレンタルを組み合わせて、純額			119,286			110,158
銀行の家と設備(f)			2,187			2,120
レンタル設備を運営する			627			616
商誉			4,915			4,514
無形資産			169			156
修理権			1,746			1,121
その他の資産(a)			13,459			11,444
総資産			$	207,452		211,116
負債.負債
預金：
無利息預金			$	53,125		65,088
利息計算預金			110,565			104,236
総預金			163,690			169,324
購入した連邦基金			180			281
その他の短期借款			4,838			980
税金·利息·費用を計算すべきである			1,822			2,233
その他負債(a)			5,881			4,267
長期債務(a)			13,714			11,821
総負債			$	190,125		188,906
権益
普通株(g)			$	2,051		2,051
優先株(h)			2,116			2,116
資本黒字			3,684			3,624
利益を残す			21,689			20,236
その他の総合収入を累計する			(5,110)			1,207
在庫株(g)			(7,103)			(7,024)
総株			$	17,327		22,210
負債と権益総額			$	207,452		211,116

(a)$も含めて17そして$24他の短期投資では185そして$322証券組合ローンやリースでは2) and $(2)の全ては、$2そして$2他の資産、$9そして$1他の負債とドル118そして$263合併VIEの長期債務はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に上記のそれぞれのタイトルに含まれる。詳細は付記12を参照されたい。

(b)償却コストは$57,530そして$36,9412022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。

(c)公正価値$5そして$82022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。

(d)$も含めて600 そして$1,023それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値で計算された販売待ち住宅担保ローンの割合。

(e)$も含めて123そして$154それぞれ2022年12月31日、2022年12月31日と2021年に公正価値で計量された住宅担保ローン。

(f)含まれています $242022年12月31日と2021年12月31日に保有する販売待ち銀行の住宅地と設備の数。詳細は注7を参照されたい。

(g)普通株：声明価値$2.22株ごとに2,000,000,0002022年12月31日に返済されません683,385,880(含まれない)240,506,701国庫株)、2021年-682,777,664(含まれない)241,114,917国庫株)。

(h)500,000額面優先株のない株は2022年12月31日と2021年に承認された。いくつありますか422,0002022年12月31日と2021年12月31日に発行されていない未指定無額面優先株。額面なし優先株1株当たりの発行済み株式は#ドルの清算優先権がある25,000. 500,000額面のないB類優先株の株は2022年12月31日と2021年に承認された。いくつありますか300,0002022年12月31日と2021年12月31日に発行されなかった未指定額面B類優先株。額面B類優先株1株当たりの発行済み株式は1ドルの清算優先権がある1,000.

連結財務諸表付記を参照してください。

120第5第3銀行

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カタログ表

合併損益表

12月31日までの年度(百万ドル、株式データを除く)			2022			2021			2020
利子収入
ローンとレンタルの利息と費用			$	4,954		4,079			4,424
有価証券利息			1,517			1,090			1,119
他の短期投資の利息			116			42			29
利子収入総額			6,587			5,211			5,572
利子支出
預金利息			447			59			322
連邦基金の利息を買う			6			—			2
その他短期借入金の利息			108			2			14
長期債務利息			417			380			452
利子支出総額			978			441			790
純利子収入			5,609			4,770			4,782
信用損失準備金			563			(377)			1,097
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			5,046			5,147			3,685
非利子収入
保証金手数料			589			600			559
富と資産管理収入			570			586			520
商業銀行収入			565			637			528
カードと処理業務収入			409			402			352
リース業務収入			237			300			276
抵当ローン銀行業務純収入			215			270			320
他の非利息収入			265			332			211
証券収益，純額			(82)			(7)			62
証券(損失)収益、担保融資償還権の条件を満たしていない純ヘッジ			(2)			(2)			2
非利子収入総額			2,766			3,118			2,830
非利子支出
報酬と福祉			2,554			2,626			2,590
技術と通信			416			388			362
入居費純額			307			312			350
設備費			145			138			130
リース業務費用			131			137			140
マーケティング費用			118			107			104
カードと加工費			80			89			121
その他の非利息支出			968			951			921
総非利子支出			4,719			4,748			4,718
所得税前収入			3,093			3,517			1,797
所得税費用を適用する			647			747			370
純収入			2,446			2,770			1,427
優先配当金			116			111			104
普通株主が獲得できる純収益			$	2,330		2,659			1,323
1株当たりの収益-基本			$	3.38		3.78			1.84
希釈して1株当たり収益する			$	3.35		3.73			1.83
平均発行済み普通株式-基本			688,633,659			702,188,552			714,729,585
平均発行済み普通株--希釈して			694,952,038			711,197,805			719,735,415

連結財務諸表付記を参照してください。

121第五第三銀行

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カタログ表

総合総合収益表

12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
純収入			$	2,446					2,770						1,427
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：
債務証券を売却可能な未実現(赤字)純収益：
年内に生じた未実現保有台数収益			(5,478)						(1,043)						1,153
純収益に含まれる純(収益)損失の再分類調整			(2)						3						(34)
キャッシュフロー対沖デリバティブの未実現(赤字)純収益：
年内に生じた未実現保有台数収益			(774)						(142)						483
純収入に列挙された純収益の再定級調整			(77)						(223)						(187)
固定収益年金計画、純額：
今年度中に発生する純精算収益(赤字)			9						4						(9)
額を定期給付費純額に再分類する			5						7						7
他にも			—						—						(4)
その他総合収入，税引き後純額			(6,317)						(1,394)						1,409
総合収益			$	(3,871)					1,376						2,836

連結財務諸表付記を参照してください。

122第5第3銀行

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カタログ表

合併権益変動表

(100万ドル、1株当たりのデータを除く)			ごく普通である 在庫品			優先して優先する 在庫品			資本 満ち欠けしている			保留する 収益.収益			積算 他にも 全面的に 収入.収入			財務局 在庫品			総株
2019年12月31日の残高			$	2,051		1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203
会計原則変更の累積効果の影響												(472)									(472)
2020年1月1日の残高			$	2,051		1,770			3,599			17,843			1,192			(5,724)			20,731
純収入												1,427									1,427
その他の総合収益、税引き後純額															1,409						1,409
発表された現金配当金：
普通株($1.081株当たり)												(780)									(780)
優先株：(a)
Series H ($1,275.001株当たり)												(31)									(31)
Series I ($1,656.241株当たり)												(30)									(30)
Series J ($1,043.481株当たり)												(12)									(12)
Series K ($1,237.521株当たり)												(12)									(12)
Series L ($468.751株当たり)												(7)									(7)
クラスB，Aシリーズ($60.001株当たり)												(12)									(12)
優先株を発行する						346															346
株式補償計画における株式取引の影響，純額									36									46			82
他にも												(2)						2			—
2020年12月31日残高			$	2,051		2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111
純収入												2,770									2,770
その他総合損失、税引き後純額															(1,394)						(1,394)
発表された現金配当金：
普通株($1.141株当たり)												(805)									(805)
優先株：(a)
Series H ($1,275.001株当たり)												(31)									(31)
Series I ($1,656.241株当たり)												(30)									(30)
Series J ($839.621株当たり)												(10)									(10)
Series K ($1,237.501株当たり)												(12)									(12)
Series L ($1,125.001株当たり)												(16)									(16)
クラスB，Aシリーズ($60.001株当たり)												(12)									(12)
国庫に買収した株																		(1,393)			(1,393)
株式補償計画における株式取引の影響，純額									(11)									44			33
他にも												(2)						1			(1)
2021年12月31日の残高			$	2,051		2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210

123第5第3銀行

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カタログ表

合併権益変動表(続)

(100万ドル、1株当たりのデータを除く)			ごく普通である 在庫品			優先して優先する 在庫品			資本 満ち欠けしている			保留する 収益.収益			積算 他にも 総合収益			財務局 在庫品			総株
2021年12月31日の残高			$	2,051		2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210
純収入												2,446									2,446
その他総合損失、税引き後純額															(6,317)						(6,317)
発表された現金配当金：
普通株($1.261株当たり)												(877)									(877)
優先株：(a)
Series H ($1,275.001株当たり)												(31)									(31)
Series I ($1,656.241株当たり)												(30)									(30)
Series J ($1,249.191株当たり)												(15)									(15)
Series K ($1,237.501株当たり)												(12)									(12)
Series L ($1,125.001株当たり)												(16)									(16)
クラスB，Aシリーズ($60.001株当たり)												(12)									(12)
国庫に買収した株																		(100)			(100)
株式補償計画における株式取引の影響，純額									60									21			81
2022年12月31日の残高			$	2,051		2,116			3,684			21,689			(5,110)			(7,103)			17,327

(a)優先株発表配当のさらなる資料については、付記24を参照されたい。

連結財務諸表付記を参照してください。

124第5第3銀行

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カタログ表

統合現金フロー表

12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
経営活動
純収入			$	2,446		2,770			1,427
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金			563			(377)			1,097
減価償却、償却、付加価値			436			349			492
株に基づく報酬費用			165			120			123
繰延所得税から利益を得る			(60)			(14)			(162)
証券損失(収益)、純額			84			16			(69)
MSR公正価値調整			(177)			139			565
売却ローンの純収益と販売待ちローンを持つ公正価値調整			(126)			(335)			(291)
処分·減価銀行住宅·設備および賃貸設備の純(収益)損失			(1)			10			26
HSA貯金組合を売却する収益			—			(60)			—
Worldpay，Inc.に関するTRA利得.			(46)			(46)			(74)
売却のためのローンを持って得た金を売却する			13,123			17,204			12,481
売却のために発行または購入したローンは、返済後の純額を差し引く			(10,239)			(16,888)			(14,767)
株式投資リターンを代表する配当金			50			55			17
純変動率：
株式と取引債務証券			70			15			12
その他の資産			646			(37)			(855)
税金、利息、費用及びその他の負債を計算しなければなりません			(506)			(217)			349
経営活動が提供する現金純額			6,428			2,704			371
投資活動
販売収入：
AFS証券やその他の投資			4,359			3,125			1,743
ローンとレンタル			155			718			157
銀行の家と設備			2			19			33
AFSとHTM証券及びその他の投資の償還/満期日収益			4,495			6,079			3,646
購入：
AFS証券やその他の投資			(29,714)			(11,713)			(5,266)
銀行の家と設備			(348)			(309)			(305)
MSR			(213)			(381)			(44)
BOLIが和解して得た収益			49			24			19
売上収益と持分投資収益を代表する配当金			87			63			69
資産剥離受け取った現金純額			66			—			19
買収払いの現金純額			(917)			(297)			(23)
HSA預金組合が支払った現金純額を売る			—			(431)			—
純変動率：
その他の短期投資			26,224			(1,172)			(31,446)
証券組合ローンとレンタル			(8,992)			(3,721)			(451)
レンタル設備を運営する			(124)			28			(53)
投資活動のための現金純額			(4,871)			(7,968)			(31,902)
融資活動
預金純変動			(5,994)			10,734			32,019
他の短期借款と購入した連邦基金の純変化			3,757			(193)			182
普通株と優先株払いの配当			(927)			(897)			(858)
長期債券を発行して得られる収益			4,026			562			2,557
長期債務を償還する			(1,762)			(3,603)			(2,799)
在庫株買い戻し及び関連長期契約			(100)			(1,393)			—
優先株を発行する			—			—			346
他にも			(85)			(99)			(47)
融資活動が提供する現金純額			(1,085)			5,111			31,400
銀行の現金および支払金が増加する			472			(153)			(131)
期初銀行の現金と満期金			2,994			3,147			3,278
期末現金と銀行満期金			$	3,466		2,994			3,147

連結財務諸表付記を参照してください。注2現金投資や融資活動のほかに、利息や所得税に関する現金支払いも含まれている。

125第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

1. 重要な会計と報告政策の概要

運営の性質

オハイオ州に本部を置くFive Third Bancorp社は、米国中西部と東南部地域の銀行センターに位置する銀行と非銀行子会社、および他の事務所、電話販売、インターネット、モバイルアプリケーションを通じて、主要な融資、預金収集、取引処理、サービスコンサルティング活動を展開している。

陳述の基礎

総合財務諸表は、Bancorpおよびその多数の持分を保有する子会社およびVIEの勘定を含み、Bancorpは主な受益者として決定されている。その他の実体は、Bancorpが被投資先の経営と財務政策に重大な影響を与える能力があるが、Bancorpが制御権を持たないある合弁企業を含み、権益法に従って計算し、合併しない。Bancorpに重大な影響を与える能力がないエンティティの投資は、その投資がいつでも決定可能な公正価値を有さない限り、一般に公正価値で計算される。Bancorpは公正価値以外の計量代替計量方法を採用し、随時確定可能な公正価値のない株式投資に対して会計処理を行い、すなわち投資コストから任意の記録の減少値を減算し、同一発行者の同じ或いは類似投資の秩序取引で観察できる価格変動による正負の変化を行う。合併実体間の会社間取引と残高はキャンセルされた。

予算の使用

米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

銀行の現金と満期金

現金と銀行満期現金には、通貨と硬貨、入金中の現金項目、銀行満期現金が含まれています。貨幣及び硬貨は、第5第3オフィスで所有及び保有するドル及び外貨を含み、これらの通貨はFRBに輸送される。受領中の現金項目は、別の預金機関または連邦貯蓄銀行から発行された小切手および為替手形を含み、これらの小切手および為替手形は、米国為替手形を提出する際に直ちに支払われる。銀行からの満期残高には、他の預金機関または連邦貯蓄銀行に保管されている無利子残高が含まれる。

投資証券

債務証券は購入日に保有から満期まで、売却または取引が可能である。期限までの証券を保有する意思と能力がある管理職のみが満期日まで保有し、償却コストで報告するように分類される。経営陣が、市場状況の変化に応じて債務証券が売却される可能性があると判断した場合、債務証券は売却可能に分類される。債務証券は購入·保有時に取引に分類され、主にそれらを短期的に販売するためである。取引債務証券は公正価値によって報告され、未実現収益と損失は非利息収入に含まれる。債務証券の売却は公正価値によって報告され、収益と損失控除関連繰延所得税を実現しなかった後、保監所に計上することができる。公正価値セット期間でヘッジを行うことができる債務証券の売却に対して、満期プロジェクトの余剰コスト基礎(未実現損益を含まない)は累積公正価値セット期間基礎調整を含む。ヘッジリスクの変化に起因することができるこれらの証券の公正価値変動は、保監所で確認するのではなく、収益の中で確認される。投資証券の受取利息を総合貸借対照表に他の資産の構成要素として列記する。

損失を実現していない売却可能な債務証券は四半期ごとに審査を行い、公正価値の低下は信用損失によるものか他の要素によるものかを確定する。信用損失は、信用の未実現損失に起因することができる金額を反映するために、売却可能な証券を計上する準備ができているが、この減価は、公正な価値が償却コストベースの金額よりも小さい制限を受けている。すべての残りの未達成損失は保監所によって確認された。信用損失準備の変化は収益の中で確認された。

信用損失が存在するか否かの決定は、債務保証から徴収されると予想されるキャッシュフローの考慮に基づく。Bancorpは、個別証券の事実及び状況に基づいて、様々な要素、例えば機関格付け、発行者又は関連債務者の財務状況、支払履歴、証券の支払構造、業界及び市場状況、関連担保及びその他の関連要因を考慮して、上記期待を策定する。

Bancorpが債務証券を売却しようとしている場合、またはその余剰コストベースを回収する前に債務証券を売却することが要求される可能性が高い場合、信用損失準備(以前に記録されている場合)はログアウトされ、証券の償却コストは報告日の証券の公正価値に減記され、任意の増分減価は非利息収入に計上される

満期まで保有している債務証券は、証券残契約期間内に発生すると予想される信用損失を吸収するために推定手当が必要であるか否かを決定するために定期的に評価される。満期までの債務証券を保有する帳簿金額は，信用損失の推定値を計上する必要があると考えて後記紙に計上している。

126第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

公正価値が権益法によって計算されない権益証券は公正価値によって列報され、損益を総合収益表に計上する非利息収入は実現されていない。いつでも公正価値を決定できる権益証券はなく、コストから減値(あれば)を減算し、同一発行者が同じ或いは類似投資の可視価格変動による変動を加えたり減算したりして計量する。Bancorpは四半期報告期間ごとに定性評価を行い，減値指標が存在するかどうかを評価する。定性指標が決定されれば，投資は公正価値で計量され，減値損失は総合収益表中の非利息収入に計上される

証券の公正価値は見積された市場価格に基づいて決定される。オファーされた市場価格がない場合、公正価値は類似ツールの見積もりに基づいて決定されます。

償還機能がある基準を満たす場合、購入した償還可能な債務証券のプレミアムは最も早い償還日まで償却される。そうでなければ、プレミアムは償還可能な債務証券の割引のような期限まで償却されるだろう。

実現した証券収益または損失は総合損益表の非利息収入に記載されている。証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。

証券組合ローンとレンタル

会計基礎

組合せローンとレンタルは一般的に元金を返済していない、収入を稼いでいない、繰延直接ローンの発行費とコスト、および任意の直接元金を償却した純額で報告する。直接融資費用とコストを繰延し、純額は関連融資の契約期間或いは推定年限(例えば推定前払い)で償却し、収益調整とする。利子収入は実際の利子法を用いて計算した未償還元金残高に基づいて確認する。

Bancorpは、購入業務合併によって得られた融資と賃貸を買収日に公正価値で入金する。購入ローンと融資リース(販売型リースと直接融資リースを含む)は、買収時に信用悪化の証拠を評価し、その初期公正価値に基づいて入金する。融資·融資リースについては、融資·融資リースが発生以来信用状況が悪化している証拠が示されていなければ、Bancorpは被買収会社のALLを繰り越すことはないが、買収時にはALLと信用損失準備金を記録し、買収融資の残り契約期間内に発生すると予想される信用損失に反映される。初期公正価値に反映された割増と割引は，融資の契約期間内に償却し，収益率の調整とする.

融資及び融資リースについては、融資及び融資リースが発生して以来信用品質が著しく悪化していることを示す証拠がある場合、Bancorpの予想信用損失の推定値は、買収時にALLに計上され、購入した信用が悪化した金融資産の初期償却コストベースを決定するためにローン及びリースの初期購入価格に計上される。初期償却コスト基準(期待される信用損失調整)とローン及び賃貸が購入日の額面との間に発生する任意の差額は非信用割増或いは割引を代表し、そしてローン或いは賃貸の契約期間内に償却し、収益率の調整とする。このような信用品質が悪化した融資を会計処理する方法は、公正価値で計上された融資や売却のために保有する住宅ローンには適用できない。

Bancorpのレンタル組み合わせには、販売型、直接融資、レバーレンタルが含まれています。Bancorpが対象資産の制御権をテナントに譲渡すると，リースは販売型リースに分類される.Bancorpは、リース支払いおよびテナントおよび/または任意の他の第三者保証の任意の残存価値の和の現在値が、標的資産の全ての公正価値に実質的に等しいか、またはそれを超えることを前提として、任意の販売型リース基準に適合しないリースを直接融資リースに分類し、リース支払いおよび残余価値保証を受け取る可能性がある。販売型と直接融資リースは賃貸支払いと賃貸物件の見積もり残額から未稼ぎ収入の総和を引いて帳簿にします。販売型と直接融資リースの利息収入をリース期間内に確認し、未償還投資の一定定期収益率を実現する。

2019年1月1日までに締結されたレバレッジ賃貸とは、賃貸支払い(無請求権債務支払いを差し引く)に賃貸物件の推定剰余価値を加えて非労働収入の総和を引くことである。レバレッジリースの利息収入をリース期間内に確認し、純投資を正の年度にリース未償還投資の一定収益率(関連繰延所得税負債を差し引く)を実現する。レバーリース会計は、Bancorpが2019年1月1日にASU 2016-02レンタル後に締結または修正したレンタルには適用されなくなりました。

非権利責任発生制ローンとレンタル

元金と利息が全額返済されないと予想される場合、Bancorpは融資やレンタルが良好な保証がなく回収中でない限り、融資およびレンタルを非権利責任発生状態に置く。1つのローンが非計上状態にある時、利息の課税利息、ローン割増の償却、ローン割引の増加と繰延直接ローンの純発行費或いはコストの償却/増加は継続しなく、しかもすべて

127第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

以前の受取利息と未払い利息は収入に応じて押し売りした.Bancorpは、ローンまたはレンタルの元金および利息がいつ全額返済されないと予想されるかを決定するために、以下の政策を利用する

•借り手のキャッシュフローが満期金を支払うのに十分でない可能性があるという明確な兆候がある場合、商業ローンは非権利責任発生状態に置かれる。元金や利息が期限を超えた場合、このようなローンもまた非課税プロジェクトに置かれる90ローンが政府機関によって全額または部分的に保証されない限り、日数以上の時間がかかる

•元金と利息の支払いが期限を超えた場合、住宅担保ローンは非課税状態に置かれる150ローンの返済が政府機関の全額または部分的に保証されない限り、日またはそれ以上の期間がある。住宅担保ローンは、通常、償還過程が通常よりも長い時間にわたって持続するので、非課税状態を維持する可能性がある180何日ですか。Bancorpは，回収できないと予想される計算すべき利息部分に準備金を残し，期限を過ぎた住宅ローンに用いている90日数以上で、計算すべき状態にある。この準備金はBancorpの総合貸借対照表に他の資産の構成要素として記録されており、関連する受取利息の分類と一致している。

•TDRで修正され、その後期限切れの住宅担保ローン90ローンが政府機関の全部または部分的に保証されない限り、日数またはそれ以上は非課税状態に置かれる。

•元金または利息がすでに違約した場合、住宅純資産ローンと信用限度額は非課税状態に置かれます90数日以上です。すでに違約した住宅純資産ローンと信用限度額60高級留置権が違約した場合には、日数以上も非応計状態に置かれる120数日以上です

•TDRで修正されたクレジットカードアカウントは、修正時に非課税状態になります。修正後、必要な支払いが期限が切れた場合、アカウントは非課税項目の状態になります90数日以上です。

•間接担保消費ローンおよび他の消費ローンは、通常、元金または利息が期限を過ぎたときに非課税状態にある90数日以上です。

•破産法7章で解除された借り手が確認していない融資は担保依存型TDRに分類され，借り手の支払履歴や将来の返済能力にかかわらず非課税状態に置かれる

良好な担保融資は、不動産および/または個人財産の完璧な担保権益を担保とし、Bancorpは、これらの財産を売却する収益は、融資の未償還元金および課税利息残高を回収し、担保を売却するすべてのコストを支払うのに十分であると推定される。催促作業や法的訴訟が行われている場合、Bancorpは催促過程における融資を考慮し、Bancorpは近い将来、融資を現金にするか、返済されていない元金と受取利息残高をすべて回収するのに十分な資金を調達することが予想される。

非権利責任発生制ローン及びリースは、すべての延滞した元金及び利息がローン契約に従って満期になり、残りの元金及び利息が合理的に保証されてローン契約の契約条項に従って返済された場合、又は融資保証が良好かつ回収中である場合には、計上状態を回復することができる。すでにTDRで修正された非権利責任発生ローンは計算すべき状態を回復することができません。このようなローンが6ヶ月以上持続する返済表現がない限り、再構成条項によって合理的な返済保証を得ることができます。第七章破産により解除された借入者が確認していない融資は、破産後に継続的な支払履歴があるか又はそれ以上であることを前提とし、残りのすべての契約金が合理的な回収可能性保証を有することを前提とする。

第七章破産中に解除された融資が借り手の確認を受けていない以外に、計算すべき住宅ローン、住宅純資産ローンと信用限度額、間接担保消費ローンとTDRの一部として修正された他の消費ローンは対応状態で維持され、現在の有案で調べられる信用評価に基づいて、改訂条項により返済と業績を合理的に保証することを前提としている。TDRの一部として修正された計上すべき商業ローンは，課税状態に応じてメンテナンスを行い，以下のような継続的な支払い履歴があることを前提としている6か月またはそれ以上、修正前に、修正された条項に基づいて、すべての残りの契約支払いが合理的に保証され、回収することができる。継続的な支払いの歴史のない商業ローンとクレジットカードローンのTDR6か月またはそれ以上は、6ヶ月間の支払い履歴が維持されるまで、その修正された条項に従って非課税状態を維持する。

非権利責任発生制ローンとリースは一般にコスト回収法で入金されており、非権利責任発生制資産の余剰余剰コストベースが回収できるかどうかに疑問があるからである。コスト回収法の下で、受け取ったいかなる支払いも元金を減らすために使用される。残高ベース全体を受け取ると、受け取った追加支払いは、すべて回収されるまで、以前にログアウトした金額を回収するとみなされ、任意の後続支払いは利息収入とみなされる。場合によっては、非権利責任発生制ローンまたはレンタルの残りの償却コストベースが完全に回収可能とみなされる場合、Bancorpは、非権利責任発生ローンまたはレンタルによって受信された利息を現金受取方法を用いて会計処理することができる。現金受取制によると、利息収入は現金を受け取ったときに確認しますが、契約金利でローン残高に計算しなければなりません

Bancorpは，任意の基礎担保の可変純資産値を考慮した後，1つのローンやレンタルの全部または一部が回収できないとみなされた場合，ALLをヒットする.TDRで修正された融資と、借り手関係の総額が#ドルを超える批判商業ローンを含む、非課税の商業ローンとレンタル1100万ドルで、出荷状況を決定するために個別審査が必要だ。Bancorpには商業ローンとレンタルの延滞閾値の一部または全部が設定されていない。Bancorpは適用された規制基準に基づいて消費ローンの償却を記録し、これらの基準は主にローンの延滞状態に基づいている。

128第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

融資とリースを再編する

Bancorpが借り手の財務困難に関連する経済的または法的理由から、本来考慮していない特許権を借主に提供した場合、融資はTDRに計上される。TDRには、連邦破産法の再編、手配、または他の条項によって付与された特許権が含まれています。TDRは、一般に、同様のリスクを有する新しい融資に対応するために、ローンの宣言金利または残り元金を低下させる、計算すべき利息を減少させる、または現在の市場金利よりも低い宣言金利で満期日を延長するような条項の修正に関する。

ローンが改訂された後、Bancorpはローン残高コストと担保公平価値から売却コストを引いた差額または修正されたローン予想で徴収された未来の現金流量(ローンの元の有効収益率で割引)とローンの帳簿価値との差額で予想信用損失を計量する。

売却用の融資と賃貸借契約を持つ

販売待ちのローンと賃貸は主に固定金利住宅ローン及び経営陣が意図的に販売している巨大住宅ローン、商業ローン、その他の住宅ローン及びその他の消費ローンを指す。販売のためのローンおよびレンタルを持っている場合は、コストまたは公正価値の中の低い者に請求することができ、またはBancorpが米国公認会計原則に従って公正価値会計を選択した場合には、公正価値に基づいて勘定することができる。Bancorpは、販売のために所有されているいくつかの住宅ローンおよび買収時に販売のために保有するように指定されたいくつかの購入商業ローンを含む、公正価値オプションに従って販売のために保有するいくつかのローンカテゴリを測定することを選択している。Bancorpが公正価値オプションを選択していないローンの場合、コストまたは公正価値の比較者は個人ローンレベルで決定される。

すでに公正な価値選択を行った販売待ち住宅ローンの公正価値は、住宅ローン証券価格及びその等価格との金利差、或いはあるARMローンについて、期待ポートフォリオ、類似担保及び市場状況を持つ資産担保証券の信用利息差の割引キャッシュフローモデルに基づいて推定することができる。予想されるポートフォリオ構成には，利差と割引率の影響が含まれており，これは融資起源の州，融資金額，ARM保証金のような融資特徴によるものである。これらの公正価値ラベルは担保ローン銀行の純収入中の非利息収入の構成要素として総合収益表に記録されている。Bancorpは、最初に販売される住宅担保ローンとして、通常、これらのローンを二次市場で売却することを約束している。販売の収益又は損失は総合損益表の担保融資銀行純収入で確認する。

経営陣が販売待ちに分類された住宅ローンを売却する意向は、市場全体の流動資金の変化やある販売待ちローンの特性変化などによって時間とともに変化する可能性がある。したがって、これらのローンは、投資のためのローンに再分類され、Bancorpの住宅担保ローン組合せローンと賃貸カテゴリで報告される可能性がある。この場合、公正価値を選択すれば、住宅ローンは引き続き公正価値に従って計量し、公正価値の基礎は担保ローン支持証券の価格、金利リスクと内部発展の信用成分である。

売却のための融資とリースを持つことは非課税項目に置かれ、Bancorpのポートフォリオ融資と賃貸の非課税項目政策と一致する。

所有している他の不動産

オレオは、総合貸借対照表の他の資産に含まれ、償還または他の手続きによって得られた財産と、銀行目的の支店に関する不動産のための意図がなくなったことを意味する。オレオはコストや公正価値の低い価格で販売されており、販売コストは低い。すべてのOREO財産は定期的に減値を評価し，帳簿価値の減少は総合損益表で他の非利息収入の減少を確認した。政府が担保した担保融資については，担保償還権を喪失した場合，保証人から回収された融資残高(元本と利息)の金額が何らかの条件を満たすことが期待される場合には，単独の他の受取金を確認する。この入金は、連結貸借対照表のOREO以外の資産にも含まれています。

全部です

Bancorpはそのポートフォリオ融資とリースをポートフォリオ部分に分解し，ALLを決定する.Bancorpのポートフォリオは商業、住宅担保ローン、そして消費者を含む。Bancorpはさらにそのポートフォリオを分類に細分化し、あるリスク特徴に基づいて信用品質をモニタリングと評価する。商業ポートフォリオのカテゴリには、商業と工業、商業担保ローン所有者の自己居住、商業担保ローンの非所有者の自己居住、商業建築と商業賃貸が含まれる。住宅担保融資組合部分もまた一つのカテゴリーと考えられている。消費者ポートフォリオのカテゴリには、住宅純資産、間接保証消費者、クレジットカード、および他の消費ローンが含まれる。Bancorpのポートフォリオごとに細分化されたALLとカテゴリ別の信用品質情報の分析については，付記6を参照されたい.

Bancorpは、関連する融資およびレンタルの残りの契約条項で発生すると予想されるクレジット損失を吸収するためにALLを維持する。契約条項は、予想される前金に従って調整されるが、Bancorpが合理的に借り手とTDRに署名することが合理的に予想されない限り、またはいくつかの延期または更新オプションが元の契約に埋め込まれており、Bancorpによって無条件にキャンセルすることができない限り、予期される延期、更新、または修正によって延長されることはない。

129第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

受取利息は連結財務諸表に他の資産の構成要素として列記する。計算すべき利息が回収できないと考えられた場合(通常はローンが非課税状態にある場合)、利息収入は戻される。Bancorpは既定の政策に従い、ローンを非応計状態に置いているため、未収未収利息は適時に打ち消しられる。そこで，Bancorpは計算すべき利息準備金をそのALLの一部として計測しないことを選択する.しかし、Bancorpは確かに回収できないと予想される利息の部分に準備金を記録した。より多くの情報は、ポートフォリオローンとレンタル部分を参照してください。

クレジット損失は費用に計上され，返金金はALLに記入される。ALLは、Bancorpが十分と考えられるレベルに維持され、履歴信用損失経験、現在および予測された市場および経済状態、および管理層が予想される信用損失を推定する際に考慮すべき様々な定性的要因を含む、融資およびレンタル回収可能性の持続的な四半期評価および評価に基づく。信用損失準備金は、Bancorpが現在証券組合せ融資と賃貸予想信用損失の推定に基づいてALLに必要な金額を調整するために必要な金額である。

BancorpがALLを決定する方法は、類似したリスク特徴を有するローンおよびレンタルの組み合わせの予想されるクレジット損失を集団的に推定するステップと、融資およびレンタルの特定の割り当てを個別に評価するステップとを含む。

借り手関係の総残高が#ドルを超える大規模な商業ローンとレンタル1可能または観察された信用の弱点と、TDRで修正された融資の100，000，000ドルがALLとして単独で評価された。BancorpはALLの金額を決定する際に，担保の現在の価値，任意の保証の信用品質，保証者の流動性および協力意欲，融資またはリース構造，および他の要因を考慮する.他の要因には、予測されたマクロ経済環境によるリスクに対する借り手の敏感性、借り手の業界および地理的地域、借り手の規模および財務状況、借り手のキャッシュフローとレバレッジ、および借り手管理に対するBancorpの評価が含まれる可能性がある。融資及びリースが個別に評価された場合、手当は、担保及び他のキャッシュフロー源が利用可能な場合にローン又はレンタルを返済する能力の管理層の推定、並びにBancorpが利用可能な法的選択の評価に基づいて決定される。担保に依存した個別評価融資及びレンタルの準備は、関連担保の公正価値から予想販売コストを引いたものである(適用すれば)。担保に依存しない個別評価融資やリースは、融資実金利で割引される予想将来の現金流量の現在値に基づいて計測される。Bancorpは，課税損失が必要かどうかを評価する際に，元金と利息の回収可能性を評価する.個別評価の商業ローン及び賃貸(TDRを含む)の特定免税額は季節ごとに検討し、絶えず変化する借り手及び/又は担保条件及び実際の清算及び入金経験に基づいて必要な調整を行う。

TDRで修正された消費者および住宅担保ローンは、ALLLを個別に評価する。担保に依存した単独評価融資の準備は、通常、基礎担保の公正価値から予想販売コストを減算して計算される。独立して評価された担保に依存しない融資は，融資実金利で割引された期待将来キャッシュフローの現在値とシミュレーションされた期待信用損失金額に基づいて計測される。Bancorpは，課税損失が必要かどうかを評価する際に，元金と利息の回収可能性を評価する.個別評価の消費や住宅ローンの特定免税額は季節ごとに検討され，借り手および/または担保条件の変化や実際の受取や入金の経験に応じて必要な調整が行われる。

単独評価のない融資·リースについては、予想される信用損失は集団ベースで推定される。これらのローンには、個人評価基準を満たしていない商業ローンや賃貸、住宅担保ローンと消費者ポートフォリオ分野の同質ローンが含まれている。集団評価された融資およびリースについて、Bancorpは、モデルを使用して、融資またはレンタル違約の可能性、違約日を推定する予想残高、および違約した場合の予想損失パーセンテージに基づいて、予想される信用損失を予測する。違約時の予想残高の見積もりは前金を考慮し，利用可能な信用のある融資については期待使用率を考慮した。Bancorpの期待信用損失モデルは歴史的信用損失経験と各種信用リスク特徴(例えば内部信用リスクレベル、外部信用格付け或いは点数、延滞状況、融資価値比傾向など)遷移モードの観察に基づいて開発された。時間の経過とともに，これらの観察結果は同時マクロ経済条件下で評価された。Bancorpは歴史観察に基づいてモデルを構築し、可能な限り完全な経済周期を捉えた。

Bancorpの期待信用損失モデルは，歴史的信用損失経験，現在の市場と経済状況，および市場と経済状況の予測変化を考慮しており，これらの予測が合理的かつ支持可能であると考えられる.一般に、Bancorpはその予測が合理的かつサポート可能であり、最長で推定日から3年であると考えられる。合理的かつサポート可能な予測期間を超える期間について、予想信用損失は、経済状況の変化に応じて調整することなく、歴史的損失情報に回復することによって推定される。この回復は2年以内に段階的に行われる。Bancorpは、その合理的かつサポート可能な予測期間、回復期および回復方法の長さを少なくとも毎年評価するか、または経済状態または他の場合により頻繁に評価する。

BancorpはALLを決定する際にも定性的要因を考慮している.定性要素はポートフォリオにおける予想信用損失に影響する特徴を捕捉するために使用されているが、Bancorpの予想信用損失モデルではこれらの特徴を完全に捉えていない。これらの措置には、保証、監視または催促、融資とリスク管理者、および内部監査と品質管理審査結果に関する政策やプログラムの変化を調整することが含まれる。これらの調整には、必要とされる場合に特定の特殊なリスクを調整することも含まれる可能性がある

130第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

例えば地政学的事件、自然災害及び地域借り手への影響及び製品構造の変化である。定性的要因はまた、合理的かつサポート可能な予測期間、履歴損失情報の変化、または回復期間、または方法の変化など、Bancorp予想信用損失モデルにおけるキー入力および仮定に対する予見不可能なイベントの影響を処理するために使用されてもよい。

手当の十分性を評価する際には，地域の地理的集中度や変化する経済状況がBancorp顧客に密接な影響を与える可能性も考えられる。

未調達資金引受準備金

無資金負担準備金は、管理層が無資金信用手配に関連する推定予想信用損失を吸収するのに十分であると考えられるレベルを維持し、総合貸借対照表の他の負債に計上する。準備金が十分であるかどうかの決定は、現在の資金残高と合理的かつサポート可能な予測期間内の推定リスクを考慮しながら、約束された残りの契約期間内に予想される信用損失に基づく。先に議論したように，この過程はBancorpのALLの十分性を決定する際に分析される同じリスク要因を考慮している.無資金引受準備金の純調整は総合損益表の信用損失準備金に計上する。

ローン販売と証券化

Bancorpはその投資政策に基づき、定期的に証券化や個人ローンで販売ローンを販売する。売却融資は総合貸借対照表から除外し、売却時に総合財務諸表で純収益または純損失を確認する。Bancorpは、一般に、VIEを使用することによって融資を分離するので、売却されたまたは証券化されたローンを持つエンティティがVIEであるかどうか、およびBancorpがVIEの主要な受益者であるかどうかを評価する必要があり、したがって、VIEの合併者となる必要がある。BancorpがVIEの経済表現に最も重要な活動を指導し、VIEに重大な影響を与える可能性のある損失を負担する義務がある場合、またはVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る義務がある場合、Bancorpは一般にVIEの主要な受益者とみなされる。BancorpがVIEの主要な受益者ではないと判定されたが、エンティティの可変権益を有する場合、これらの可変資本は、権益会計方法または他の適切な会計基準に従って入金される。統合および非統合VIEの詳細については、付記12を参照されたい。

Bancorpの融資販売および証券化は、一般にサービスを保持する構造であり、サービス権の記録を招くことが多い。Bancorpは修理権を購入することも可能だ。Bancorpは、その既存カテゴリのすべての住宅担保融資サービス権利の組み合わせを公正価値で計量することを選択し、変化している間に、総合収益表の担保融資銀行純収入で報告されたサービス権利の公正価値が変化する。

内部OASモデルを用いて整備権を推定する.維持権の公正価値を推定する際に使用される主要な経済仮定は、基礎融資の早期返済速度、加重平均年限、最低返済率、および加重平均額面金利を含む。整備権価値が大きく変化する主なリスクは，使用する経済仮説の潜在的変動性，特に前金速度である。整備権の公正価値の評価に協力するために、Bancorpは第三者から修理権組合せの外部推定値を獲得し、同業者調査に参加し、更にアメリカ国家組織内部モデルに用いられるキー仮説の合理性を確認した。

投資家が徴収した返済利息費用は、当該等ローンが返済されていない毎月元本残高のパーセンテージで計算され、融資支払いを受けたときに総合損益表の非利息収入に計上される。返済利息ローンのコストは発生時に費用を計上する。

代理と保証条項備蓄金

関係のない第三者に販売される条件を満たす住宅担保ローンは、通常陳述と保証条項が付いています。契約責任は，これらの陳述や保証に違反した場合にのみ生じ，一般的には，違反による損失が生じた場合にのみ生じる.Bancorpの陳述または保証が不正確、不完全、または誤解性であることが証明された場合、Bancorpは、任意の以前に販売された融資を買い戻すこと、または投資家または保険会社に賠償することを要求される可能性がある。Bancorpは各種陳述と担保に関する住宅担保買い戻し準備金を構築し、管理層の総合的な要素による損失の推定を反映している。

Bancorpの評価過程は、管理層が本質的に不確定な事項に対して主観的かつ複雑な判断を行うことを要求し、例えば、未来の需要予想、経済的要因、および買い戻し制約された融資の具体的な特徴を要求する。これらの要素は歴史投資家の監査と買い戻し需要率、控訴成功率、歴史損失の深刻度、及びGSEから獲得した未来の担保ローンの買い戻しと申請基準に関する任意の追加情報を含む。ローンを売却する時、BancorpはBancorp保証の推定公正価値記録に基づいて陳述と保証準備金を記録し、ローンの有効期間内に準備金を超える損失が可能となり、合理的に推定可能になるにつれて準備金を更新し続ける。ローン販売による陳述及び保証保証の見積公允価値は、販売収益の調整入金として用意され、販売収益は販売時に総合損益表の他の非利息収入に計上される。準備金の更新は総合損益表の他の非利息支出に計上される。

131第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

法律や事項がある

Bancorpおよびその子会社は、多くのクレームおよび訴訟の当事者、およびその業務活動によって生じる事項に関連する脅威または潜在的な訴訟またはクレームの当事者である。クレームや訴訟の結果や最終解決の時間自体を予測することは困難であり、損失の可能性や損失金額が合理的に推定されるか否かを決定する際には、重大な判断が必要となる可能性がある。Bancorpの見積りは主観的であり，法律や規制手続きの状況，Bancorp弁護の価値，内部や外部の法律顧問との相談に基づいている.損失または損失に関する情報が損失が発生する可能性があり、損失金額が合理的に推定できることを示す場合、潜在的訴訟損失の計算すべき項目が決定される。この計算すべき項目は、総合貸借対照表の他の負債に計上され、状況の変化を反映するために時々適切な調整がなされる。法律費用は合併損益表に他の非利息費用を記入します。

銀行家や設備その他の長期資産

賃貸改善と賃貸設備の経営を含み、コストから減価償却と償却累計を引いて計算する銀行家と設備。一般に，減価償却は資産の推定耐用年数をもとに計算され，帳簿目的に用いられ，加速減価償却は所得税目的に用いられる。レンタル改善の償却は一般的に直線法で計算され、関連賃貸契約の使用年数または関連資産の耐用年数(短い者を基準)を基準とする。イベントまたは環境変化が必要とされる限り、Bancorpは、長期資産または資産グループが占めるべき推定されていない将来のキャッシュフローの和が、長期資産または資産グループの帳簿金額よりも少ないかどうかを確率重み付け方法によって決定して、その長期資産の減少値をテストする。長期資産又は資産群の帳簿価値が回収できない場合、減値損失は、長期資産又は資産群の帳簿価値がその公正価値を超えた金額で計量される。維持、修理、および小さな改善は、合併損益表に発生した非利息費用を計上する。運営リース設備が受信した賃貸支払いは、総合収益表のリース業務収入に直線法で確認されており、別のシステムおよび合理的な基準が関連設備の使用から利益を得ることが期待されるモデルを代表するものではない。

借受人会計

賃貸契約の初期期限が12ヶ月以下でない限り、すべての賃貸契約の純収益資産と賃貸負債が確認されます。経営的リースのリースコストはレンタル期間内に直線ベースで確認され，別のシステムベースの方が消費モデルを代表することができない.レンタル期間は、Bancorpが行使する任意の契約期間を合理的に決定することを含む。レンタル中の暗黙的な金利が容易に決定されない場合、Bancorpは、その増加した借入金利を使用してレンタル支払いを割引する。レンタル経営に関する可変リース支払いは、支払い義務が発生している間に確認します。

融資リースについては、賃貸負債は実金利法を用いて計量され、賃貸に隠れた割引率やBancorpの増加借入金金利(暗黙的金利が容易に決定できない場合)に基づいて利子負債を増加させ、定期賃貸支払いによる負債減少によって相殺される。融資リースに関連するROU資産は、別のシステムおよび合理的な基準がない限り、関連資産の収益のリース期間内の消費状況をよりよく反映する直線的に償却される。ROU資産の償却期間は、一般に、リース資産の残りのレンタル期間または残りの使用年数の短いものを基準とする。融資リースに関連する可変リース支払いは、これらの支払いの債務が発生している間に確認される。

リース修正によるリース支払いの変化を反映するようにリース負債が再計量された場合、ROU資産は、リース負債が再計量された金額に応じて調整される。リース修正がリース範囲を縮小した場合、ROU資産はリース負債の変化に応じて比例して減少し、リース負債調整とそれによって生じるROU資産調整との差額は総合収益表で損益として確認される。また、ROU資産の償却は再計量の日から前向きに調整されている

イベントや環境変化がROU資産の帳票価値が回収できない可能性があることを示した場合，BancorpはROU資産を減値評価する.いずれの減価損失も総合損益表の占有費用純額で確認した。より多くの情報については、本付記の銀行住宅地および設備およびその他の長期資産部分を参照してください。

デリバティブ金融商品およびヘッジ保証会計

Bancorpはその派生ツールを資産または負債に計上し、公正価値に従ってAOCIおよび/または現在の収益の調整(状況に応じて)によって計量する。Bancorpが派生ツール契約を締結した日、Bancorpは、この派生ツールを公正価値ヘッジ、キャッシュフローヘッジ、または独立した派生ツールとして指定する。公正価値のヘッジについて言えば、派生ツールの公正価値変動及びヘッジリスクを占めるべきヘッジ資産或いは負債の公正価値変動は当期純収益に計上される。キャッシュフローのヘッジについては，派生ツールの公正価値変動がAOCIに記録され，その後，ヘッジ取引によって純収入に影響される同期間の純収益に再分類される.独立デリバティブについては，公正価値変動を本期純収益で報告した

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カタログ表

連結財務諸表付記

ヘッジ取引を行う際には，Bancorpはヘッジツールと被ヘッジ項目との関係と，取引が完了した四半期末までにヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録する。このプロセスは、公正価値またはキャッシュフローのヘッジとして指定された派生ツールを、アセットバランスシート上の特定の資産または負債または特定の予測取引およびヘッジされたリスクに関連付けることを含み、ヘッジ開始時に、ヘッジプロジェクトの公正価値またはキャッシュ流量変化を相殺するための派生ツールの有効性を正式に評価することを含む。Bancorpは引き続き定性的または定量的評価(回帰分析)を用いてヘッジ効果を継続的に評価した。さらに、Bancorpは、仮説が完全に相殺されることを可能にする一致する条項を有するいくつかの条件に適合するヘッジの有効性を評価するために近道方法を使用することもできる。近道法が適用されなくなった場合、Bancorpは、ヘッジアップが高度に有効である限り、ヘッドレスト取引開始時に決定された長距離法を適用してヘッジ効果を評価する。デリバティブがヘッジツールとしてあまり有効ではないと判断された場合、ヘッジ会計は終了される。公正価値ヘッジの場合、ヘッジ会計が終了した場合、ヘッジされた資産または負債に関連する累積ベース調整は、負債資産の帳簿価値の他の構成要素と同じ方法で収益に償却される。キャッシュフローヘッジについては，ヘッジ会計を終了すると，AOCIではその関係に関するどの金額も報酬に影響を与えるべきであり，その影響方式はヘッジ取引が利得に影響を与える方式と同様である.しかし、, 予測された取引が起こらない可能性が高い場合，AOCI中のどの関連金額もただちに報酬に再分類される.

条件を満たす保障性住宅プロジェクトへの投資

Bancorpは経済適用住宅の建設と商業·住宅地の振興プロジェクトに投資している。これらの投資はBancorpの総合貸借対照表で他の資産に分類される。LIHTCの資格を満たす保障性住宅プロジェクトへの投資は，比例償却法を用いて計算した。比例償却法によると、投資の初期コストは受信した税額控除と他の利益に比例して償却され、総合損益表で所得税支出の構成要素が適用されることが確認された。比例償却法の資格基準を満たしていない投資は、権益法に基づいて連結損益表における他の非利息支出確認の投資に関する減値を提示する。

預金.預金

預金は、一般に、銀行がその商業および消費者顧客のために受信または保有している現金またはその等価物の未払い残高を含む。預金は取引型と非取引型に分かれており、有利子残高も含めて無利息残高も含まれている。利息預金による利息支出は、米国公認会計原則に適用される指導原則に基づいてこれらの負債を確認し、信託口座で支払われるいくつかの持続預金料を含む。

所得税

Bancorpは資産と負債法を使用して所得税を計算し、これは予想される将来の税収結果のために繰延税金資産と負債を確認することを要求する。貸借対照法の下で、繰延税項資産及び負債は、財務諸表の帳簿金額と対応する資産及び負債の課税基礎との差額に連邦及び州税率を適用することによって決定される。繰延税金資産は、税収控除や純営業損失の繰越など、任意の税金属性としても記録されている。繰延税金資産及び負債の純残高は、総合貸借対照表の他の資産及び課税項目、利息及び費用に記載されている。繰延税金資産および負債に及ぼす連邦または州税率の変化の任意の影響は、発行日を含む期間中に所得税支出で確認される。Bancorpは，本年度の当期所得税支出や福祉支払または払い戻しとしての期待所得税金額を反映している。課税項目は課税項目及び/又は税務管轄区からの予想純額を指し、総合貸借対照表の中で課税項目、利息及び支出で申告する。Bancorpは投資税収控除が発生した投資に対して繰延会計方法を使用する。この方法では、投資税控除は関連資産の減価として確認される。

Bancorpは、繰延税金資産の現金化を、貸借対照表の日のすべてのプラスおよび負の証拠に基づいて評価します。繰延税項資産の現金化はBancorpのその現金化に影響する関連要素に対する判断に基づいており、任意の適用繰越期間内の課税収入、将来予想される課税収入、課税の一時的な差異の沖販売及び税務計画策略を含む。Bancorpが繰延税金資産がもっと現金になる可能性があると思わない場合、Bancorpは繰延税金資産の推定値を記録した

Bancorpが不確定な税務状況は、税務状況の技術的利点および関連税務機関が広く理解している行政やり方と前例の考慮だけに基づいて、財務諸表において不確定税収状況からの所得税利益を確認する可能性が高いと考えている。Bancorpが不確定な税金状況が持続する可能性が高いと思わない場合、Bancorpは不確定な税金状況のために負債を記録する。Bancorpが不確定な税務状況が続く可能性が高いと考えた場合，Bancorpは不確定な税務状況についてすべての関連情報を十分に知っている関連税務機関と和解した後に50%以上になる可能性のある部分に税収割引を記録するだけである.Bancorpは，総合収益表で利子支出，利息収入，税収割引が確認されていないことに関する罰金が適用された所得税支出にあることを確認した。所得税のさらなる議論については、付記21を参照されたい。

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カタログ表

連結財務諸表付記

1株当たりの収益

1株当たり基本収益の算出方法は、普通株式株主が獲得可能な純収入を、その期間に発行された普通株の加重平均株式数で割る。希釈後の1株当たり収益の計算方法は、普通株株主が獲得できる調整後の純収入を発行済み普通株の加重平均株式数で除算し、株の奨励と決済未平倉長期契約による潜在的な希薄普通株の行使または決済の影響に基づいて調整する

Bancorpは2段階法により1株当たり収益を計算する.2段階法は1種の収益分配式であり、発表された配当金と未分配収益の参加権に基づいて、それぞれ普通株と参加証券の1株当たり収益を決定する。2種類の法の下で1株当たり収益を計算するために、没収不能配当権を含む制限株は、付与される前に参加証券とみなされる。この制限された株式について発表された1株当たりの配当は、発表された1株当たりの発行された普通配当と同じであるが、没収されることが予想される制限された株式が支払う配当は、所期の没収期間中に補償支出に再分類されるため、当該制限された株式について確認される配当は少なくなる可能性がある。

商誉

Bancorpによって達成されたビジネス統合は、一般に、確認営業権を含む。アメリカ公認会計原則は毎年報告単位レベルで商誉に対して減値テストを行うことを要求し、Bancorpは毎年9月30日からこのテストを実行し、もしイベント或いは情況が減値が存在する可能性があることを表明すれば、もっと頻繁にテストを行う。

報告単位の営業権帳簿金額がその暗黙的公正価値を超えた場合、減値が存在する。営業権の減値をテストする時、アメリカ公認会計原則はBancorpがまず定性要素を評価することを許可し、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定する。この定性的評価では、Bancorp評価のイベントおよび状況は、全体的な経済環境、銀行業と市場状況、Bancorpの全体的な財務業績、Bancorp普通株の表現、Bancorp報告単位の重要な財務業績指標、および報告単位に影響を与えるイベントを含むことができるが、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。定量的減価テストまたは定性的評価をバイパスすることを決定する必要がある場合、Bancorpは、報告単位の公正価値およびその帳簿金額(営業権を含む)を比較することによって、営業権減価テストを行う。報告単位の帳票金額がその公正価値を超えると，減値損失は超過分に相当する金額であることが確認されるが，その報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。報告単位の公正価値がその後回復しても、確認された減価損失は将来の間に打ち消すことはできない。

報告単位の公正価値は，計量日市場参加者間の秩序ある取引でその単位を全体として販売して受け取った価格である。Bancorpの報告単位はいずれも公開取引ではないため，個別報告単位の公正価値の決定はBancorpの株価と直接相関することはできない.報告単位の公正価値を決定することは主観的過程であり、使用推定と判断、特に現金流量、適切な割引率、適用された制御プレミアムに関する推定と判断に関連する。Bancorp報告単位の公正価値の決定は、収入ベースの方法と、市場ベースの方法とを含む。収入に基づく方法報告単位の予測キャッシュフロー(端末価値法推定予測最終年以降のキャッシュフローを含む)と報告単位の推定資本コストを割引率とする.各報告単位の利益予測、成長と信用損失予想をめぐる予測キャッシュフローを作成する際には、管理層の重大な判断が必要であり、実際の結果は予測結果と異なる可能性がある。また，Bancorpは，計量日を含む月内のBancorp株の平均終値(余分な制御割増を含む)に基づいて時価を決定し，この市場に基づく公正価値計測をBancorp報告単位の総公正価値と比較し，収益法の結果を確認した.Bancorp商標権のさらなる情報については、付記10を参照されたい。

公正価値計量

Bancorpはアメリカ公認会計原則に基づいて公正な価値に従ってある金融資産と負債を計量し、アメリカ公認会計原則は公正価値を計量日が市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取った価格または負債を移転するために支払う価格と定義する。Bancorpは各種の推定方法を用いて公正価値を測定し、市場法、収入法とコスト法を含む。市場法は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成される価格または関連情報を使用する。収益法は、将来の金額を単一の現在値に割引し、これらの将来の金額に対する現在の市場の予想に基づいていることに関する。費用方法の根拠は、現在資産サービス能力を代替するために必要な額だ。

アメリカ公認会計基準は公正価値等級を確立し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大きなレベルに分けた。公正価値階層構造は同じ資産あるいは負債の活発な市場オファーに最高優先権(第1級)を与え、観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える。公正価値レベルにおける金融商品の分類は、そのツールの公正価値計量に重要な意味を有する最低投入レベルに基づく。公正価値階層構造中の3つの階層は以下のとおりである

レベル1−Bancorpは、計量日に取得された同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー(未調整)を得ることができる。

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カタログ表

連結財務諸表付記

レベル2−直接的または間接的に観察可能な資産または負債の第1レベルオファー以外の他の投入。第2レベルの投入は、市場における同様の資産または負債のオファーをアクティブにすることと、市場における同じまたは同様の資産または負債のオファーをアクティブにしないことと、資産または負債が観察可能な見積もり以外の投入と、主に観察可能な市場データからの、または関連または他の方法で確認された投入とを含む。

レベル3−観察できない資産または負債の入力は、測定日に市場活動がほとんどない(あれば)。観察できない投入は、Bancorp自身が市場参加者が何を資産または負債に価格を設定するのかという仮定を反映している。これらの投入は、内部で開発された価格設定モデルおよびキャッシュフロー方法のようなBancorp自身の財務データ、および公正な価値決定に管理層が重大な判断を必要とするツールを含むことができる当時得られた最適な情報に基づいて作成されている。

Bancorpの公正な価値計測は、利用可能であれば観察可能な投入に関する様々な推定技術およびモデルに関する。Bancorpは、資産および負債を測定するための評価技術およびパラメータを四半期ごとに検討し、検証します。さらに、Bancorpは様々な方法を使用して、いくつかの分析基準に基づいて定価の運行と例外報告を評価し、以前の取引と比較し、合理性を全面的に審査と評価することを含む重大な資産と負債の公正価値を監視する。実際の便宜策として、Bancorpは、投資の1株当たり資産純価またはその等価物に基づいて、いくつかの投資の公正価値を測定することができる。この実用的な方便を用いて評価を行うどの投資も公正価値クラスでは分類されない.公正価値計測のさらなる情報は、付記28を参照されたい。

株に基づく報酬

Bancorpは、株式の奨励に基づく付与日公正価値の補償費用を確認し、これらの奨励は必要なサービス期間内に付与される予定である。崖報酬と等級別報酬を含むすべての報酬は、必要なサービス期間内に直線的に支出される。合格退職状態に適合した従業員への報酬は直ちに費用に計上される。給与支出が確認された場合、繰延税金資産が記録され、行使または制限解除の将来の減税の推定値を表す。補償が行使され、廃止され、満期または制限が解除された場合、Bancorpは、以前に推定された減税と実際に達成された減税との間の差額を補うために、所得税支出の調整を確認する。Bancorpの株式ベースの報酬計画の詳細については、付記25を参照されたい。

年金計画

Bancorpは、年初の資産公正市場価値と年内の予想キャッシュフローに適した予想長期収益率を使用して、すべての年金計画資産の期待投資収益を計算する。仮説とは異なる経験や仮定の変化(市場関連価値に反映されていない資産収益や損失を含まない)による純収益または純損失の償却は、定期純収益コストの構成要素に計上される。年初までに当該純収益または純損失が超過した場合10%の予想される福祉債務および計画資産の市場関連価値であり、償却は、計画に従って福祉を得ることが予想される参加従業員の平均余剰サービス期間で超過で除算される。Bancorpは第三者精算師を使用して計画に参加した従業員の残りのサービス期間を計算する.この期間は予想流動率、退職前死亡率、その他の適用される従業員人口統計データを反映している。

収入確認

Bancorpの利息収入はローンと賃貸、投資証券、および他の短期投資から来ている。Bancorpは米国公認会計原則におけるこれらの資産の適用指導に基づいて利息収入を確認する。より多くの情報については、本脚注の組合せ融資とリースおよび投資証券部分を参照してください。

Bancorpは、通常、Bancorpが顧客に商品またはサービスを譲渡する権利があることが予想される対価格金額に基づいて非利息収入を計量し、その後、Bancorpが契約に規定された履行義務を履行する際に、米国公認会計基準が他の適用指導を提供する取引でなければ、この収入を確認する。対価金額が可変の場合，Bancorpは確認された累積金額が将来大きく逆転することなく収入を確認する可能性が高い.Bancorpがクライアントと締結したほとんどの契約は、通常、サービス提供時または直後に支払いが予想される期間が1年以下である。第三者が顧客に商品またはサービスを提供することに参加するとき、Bancorpが顧客に譲渡する前にこれらの商品またはサービスを制御した場合、Bancorpは毛数で収入を確認し、そうでなければ、収入は任意の費用または手数料の純額として確認される。Bancorpは、販売税を収入確認から除外し、これらのコストの償却期間が1年以下である場合、契約取得の増分コストが費用であることを確認する。以下は、非利息収入構成要素に関する他の情報を提供する

•商業銀行業務収入には、主に商業顧客への融資に関するサービス料および他の収入、Bancorpブローカーが自営業者が確認した引受収入、商業顧客に提供される他のサービスの費用が含まれる。融資に関連する収入はBancorpの組合せ融資と賃貸政策によって確認された。引受収入は一般に取引日に確認される，すなわちBancorpが業績義務を履行する場合である.

•預金手数料には，主に商業顧客の金庫管理費，消費者預金口座の月間手数料，取引による手数料(例えば貸越費や電信手数料)，その他の預金口座に関する費用が含まれる。Bancorpの金庫管理費と消費者預金口座サービス料の履行義務は

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カタログ表

連結財務諸表付記

通常は時間の経過とともに満たされるが，取引による費用の履行義務は通常ある時点で満たされる.収入は、顧客にサービスを提供する際または顧客にサービスを提供する際に権責発生制で確認し、適用される割引、免除、償却を差し引く。支払いは、通常、取引処理時および/または顧客の請求書期間の終了時(通常は毎月)に顧客の関連預金口座から直接徴収される。

•富および資産管理収入には、主に商業および消費者顧客に提供される投資管理、信託および信託管理サービスのサービス料が含まれる。Bancorpのこれらのサービスに対する業績義務は一般に時間の経過とともに履行され，収入は個別契約で概説された費用構造によって月ごとに確認される.取引価格は、一般に、管理または管理された資産の市場価値および/または処理された各取引の費用に基づく。Bancorpはまた，履行義務を履行し，サービスを提供するある時点で収入を確認する何らかのサービスを提供する.富および資産管理収入には、顧客アカウントから保有されている投資および年金から受信された過去の手数料も含まれており、Bancorpがその業績義務を履行し、その予期される権利が得られる権利があると推定するのに十分な情報を持っていると判断した場合、これらの手数料は収入で確認される。

•カードと処理収入には，Bancorpのクレジットカードとデビットカードをカード協会ネットワークで処理する際に得られるATM手数料と交換費が主に含まれる.Bancorpの履行義務は通常，発生費用の取引処理が完了した時点で完了する.収入は、このようなサービスを提供する際に、Bancorpによって制御されないいくつかのコスト(主にクレジットカード協会によって徴収される交換料金および顧客に提供されるいくつかの取引ベースの報酬計画の費用)を権利責任発生制で確認する。

•賃貸業務収入には、主にレンタル収入、レンタル業務解決策収入、レンタル再マーケティング費用、レンタル手配から商業顧客に徴収されるレンタルシンジケート費用が含まれる。リースに関する収入は，Bancorpの組合せ融資とリース政策に基づいて確認するか，Bancorpが業績義務を履行した場合に確認する.

•担保ローン銀行の純収入は主に発行費とローン販売収益、担保ローンサービス料とMSRの影響を含む。詳細については、本脚注の貸出·リース販売·貸出販売·証券化部を参照されたい。

•他の非利息収入には、融資からのいくつかの費用、BOLI収入、他の資産の損益、および他の雑収入および収益が含まれる。

他にも

Bancorp銀行子会社の部門Five Third Wealth and Asset Managementが受託または代理として保有している証券および他の財産は、これらの項目が子会社の資産ではないので、総合貸借対照表に含まれていない。

他の短期投資の原始満期日は1年未満であり、主に有利子残高が含まれており、これらの残高は他の預金機関や連邦準備銀行に保管されている資金である。Bancorpはその流動性リスク管理活動の一部として他の短期投資を使用する。

Bancorpはある役員、高級管理者、従業員が生命保険を購入し、これらの保険証書の所有者と受益者である。BancorpはこれらのBOLIと呼ばれる保険証書に投資し、長期退職や他の従業員の福祉コストに効果的な融資形態を提供する。あるBOLI保険証書は格付けの良い大手銀行或いは国際保険会社を通じて安定した価値協定を締結し、限られた現金払い戻し価値保護を提供し、各保険対象の投資価値の低下の影響から保護する。Bancorpは，これらのBOLI保証書を保険証券ごとにそれぞれの現金差戻し価値を総合貸借対照表に記録した他の資産に記録し，他の非利子収入を総合収益表に記録した変化である.

無形資産は、その推定使用年数内に直線または加速的に償却し、無形資産のタイプに応じて、償却費用は総合損益表にリース業務収入または他の非利息費用を計上することができる。イベントや環境変化が帳簿金額を回収できない可能性があることを示す限り，Bancorpは無形資産の減値を審査する.

買い戻し協議により売却された証券は担保付き借入金を計上し，証券売却金額に計上すべき利息を総合貸借対照表に計上した他の短期借入金を加える。

在庫株の買い入れはコストで計算されます。株式奨励または他社目的を買収·行使するために国庫株式を再発行するには、特定の識別方法に基づいて記録しなければならない。

広告費用は一般的に発生時に費用を計上します。

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カタログ表

連結財務諸表付記

会計と報告の発展

2022年に採用される基準

Bancorpは、2022年1月1日から施行される以下の新しい会計基準を採用している

ASU 2020-06-債務--転換および他の選択された債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジがある--エンティティ自己持分契約(主題815-40)：変換可能ツールおよび契約の会計

2020年8月、FASBは、転換可能なツールと実体自己持分契約を含む、負債および持分の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化するASU 2020-06を発表した。Bancorpは2022年1月1日に改正遡及移行法を採用し，改正ガイドラインを採択した。この採用はBancorpの総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。

発表されましたがまだ採用されていない重要な会計基準

Bancorpは2022年12月31日現在、以下の重要な会計基準を発表しているが、採用されていない

ASU 2021-08-企業合併(テーマ805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する

FASBは2021年10月、企業合併で得られた顧客との収入契約の会計処理を指導するASU 2021-08を発表した。改正案では、購入者が顧客と締結した所得収入契約を計算することは、まるでその契約を開始したかのように規定されている。修正案はまた、購入者が取得した契約資産と負債を確認·計測する際に一定の実際的な便宜を提供している。Bancorpは2023年1月1日に改正ガイドラインを前向きに採択し、通過日または後に発生した業務合併に改正を適用する

ASU 2022-01-派生ツールとヘッジ(トピック815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法

2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表し、ASC 815における金融資産の組合せの金利リスク公正価値ヘッジ会計に関する指導意見を明らかにし、最終層法を組合せ層法と再命名した。現在の指導の下で、最終層法は、これらの資産を評価する際に事前返済リスクまたは信用リスクを考慮することなく、閉鎖された前払い可能な金融資産の組み合わせの規定された金額を公正な価値ヘッジを行うことができるようにする。ASU 2022-01は、前払い可能および前払い不可能な金融資産を含む、エンティティがポートフォリオ層法をすべての金融資産のポートフォリオに適用することを可能にするために、本ガイドラインの範囲を拡大する。これは、エンティティが単一の閉鎖ポートフォリオ内の複数の層を別個のヘッジプロジェクトとして指定することを可能にする。また、ASU 2022-01は、公正価値基礎調整はポートフォリオレベルで調整すべきであり、ポートフォリオ内の個別資産に割り当てるべきではないことを明らかにした。Bancorpは2023年1月1日に予想に基づいて改訂された指針を採択したが、公正価値基礎調整に関する改訂は除外し、適用すれば、この等の改訂は改訂された遡及基礎の上で適用されなければならない。この採用はBancorpの総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。

ASU 2022-02-金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再構築と年次開示

2022年3月、FASBは、ASC 310-40における債権者の債務再編に関する会計指導を廃止し、借り手に対する修正が新しい融資をもたらすか既存の融資を継続するかを決定するために、ASC 310-20下のすべての受取修正を評価することをエンティティに要求するASU 2022-02を発表した。改訂後の指導意見は、債権者の融資再融資や財務困難に遭遇した借り手の再編に関するより多くの開示を増加させた。改訂された指針はまた、ASC 326によって要求された年に、当期の起源年別の総ヒットを開示することを要求する。Bancorpは2023年1月1日に前向きに改訂されたガイドラインを採択したが，TDRと合理的に予想されるTDRのACLの測定に影響を与える改訂は除外し，これらの改訂は修正の遡及に基づいて採用した。通過後，Bancorpが記録したACLは約#ドル減少した49100万ドル、利益剰余金への累積影響は約#ドルに調整37百万ドル、税収を差し引いた純額。Bancorpは改訂された開示要求を遵守し、2023年第1四半期のForm 10-Q四半期報告の提出から始まる。

ASU 2022-03-公正価値計量(テーマ820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量

2022年6月、FASBは、ASC 820における契約販売制限された株式証券の公正価値計量に関するガイドラインを明らかにし、このような制限は証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際に考慮しないことを指摘したASU 2022-03を発表した。改訂された指導意見はまた、契約販売制限された持分証券の公正価値、およびこれらの制限に関するいくつかの補足情報の開示を要求する。改訂された指導意見は2024年1月1日にBancorpが発効し，早期採用が許可され，期待される応用が行われる。

ASU 2022-04-負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)：仕入先財務計画義務の開示

2022年9月、FASBはASU 2022-04を発表し、その中でサプライヤーの財務計画の開示要求について指導を提供した。修正案は、財務諸表のユーザがその計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を理解することができるように、仕入先財務計画中の買い手に、計画に関する十分な定性的および定量的な情報を開示することを要求する。Bancorpは2023年1月1日に遡及方式で改訂指導意見を採択したが，前転情報の開示に関する改訂要求は2024年1月1日に採択された。この採用はBancorpの総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。

137第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

参考金利改革とロンドン銀行間の同業借り換え金利転換

2020年3月、FASBはASU 2020-04を発表し、その中でオプションの便宜的な計と例外を提供し、いくつかの基準を満たしていれば、米国GAAPを参考金利改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、その他の取引に適用することができる。ASUでの改訂は、LIBORや他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革により終了する予定です。FASBは2021年1月、契約修正およびヘッジ会計に関するテーマ848のオプションの方便および例外が割引移行の影響を受けるデリバティブにも適用されることを明らかにしたASU 2021-01を発表した。修正案によって提供される便宜的な計および例外は、2022年12月31日以降に締結または評価された契約修正およびヘッジ関係には適用されないが、2022年12月31日までに存在するヘッジ関係は除外され、エンティティは、いくつかのオプションの方便を選択し、ヘッジ関係が終了するまで保持している。その後、FASBは2022年12月にASU 2022-06を発表し、テーマ848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、その後実体は主題848の救済の適用を許可されなくなる。ASU 2020-04(改正)における改正案は、2020年3月12日からBancorpが発効し、2024年12月31日に適用される可能性がある。Bancorpは、2024年12月31日までの合格契約修正、合格した既存のヘッジ関係と新しい裁定関係を計算するために、オプションの方便と例外状況を評価し、適用している。

138第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2. キャッシュフロー情報を補完する

現金投資や融資活動を除いて、利息や所得税に関する現金支払いは、12月31日までの年度で次の表に記載されている

(百万ドル)			2022			2021			2020
現金支払い：
利子			$	869		465			825
所得税			272			607			491
振込：
証券組合ローンとレンタル、そして販売のためのローンとレンタルを持っています(a)			$	105		447			926
販売のためのローンとレンタルを組み合わせたローンとレンタルを持っています			409			49			49
OREOに提供するポートフォリオローンとレンタル			8			8			12
OREOに販売するローンとレンタル契約を持っています			1			—			2
OREOの銀行家と設備			24			21			2
補足開示：
経営賃貸項目における賃貸負債の純増加			$	152		66			47
融資リースにおける賃貸負債の純増加			27			35			106

(a)$も含めて167そして$794それぞれ2021年と2020年12月31日までの年度内にGNMAに売却された住宅担保融資は，Bancorpは当初ASCテーマ860に基づいて有効な制御権を再獲得したと考えられ，組合せ融資として記録されていた。Bancorpはその後、このローンを買い戻し、販売待ちを持っているように分類した。

3. 配当金と資本訴訟の制限

現金配当に対する制限

Bancorp(親会社)の主要な収入と資金源はその子会社の配当金だ。Bancorp銀行子会社が支払う配当金は州と連邦規制機関が規定する法規と制限を受けている。Bancorpの間接銀行子会社がやった注釈2022年12月31日までの年度内に配当金を支払い、Bancorpの直接非銀行子会社持株会社に$を支払う3.02021年12月31日までの1年間、配当金は10億ドルだった。Bancorpの非銀行子会社はまた、任意の所与の年に支払い可能な配当金金額をカバーするいくつかの連邦および州の法律条項および法規によって制限されている

資本訴訟

Bancorpの資本行動が制限されているのは、主にFRBが制定した規制政策のためだ。Bancorpは、配当金の支払いおよび株式買い戻しを実行する能力を規範化し、FRBに定期的に提出することを要求するために、資本計画を策定して維持する必要がある。その資本計画の一部として、Bancorpは四半期普通配当金を#ドルに増加させた0.332022年第3四半期の1株当たり収益。また，Bancorpは2022年12月31日までの年度内に加速した株式買い戻し取引を行い決算した。これらの取引に関するより多くの情報は、付記24を参照されたい。

139第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

4. 投資証券

以下の表は、12月31日までの主要カテゴリの売却可能債務およびその他の証券および満期証券ポートフォリオの保有残高コスト、未実現損益および公正価値を提供する

			2022
(百万ドル)			原価を償却する			未実現収益			未実現損失			公平である 価値がある
売却可能な債務と他の証券：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			$	2,683		—			(188)			2,495
国家と政治区分の義務と証券			18			—			—			18
担保ローン支援証券：
機関住宅担保融資支援証券			12,604			5			(1,372)			11,237
機関商業担保融資支援証券			29,824			11			(3,513)			26,322
非機関商業担保融資支援証券			5,235			—			(520)			4,715
資産支援証券やその他の債務証券			6,292			3			(453)			5,842
その他の証券(a)			874			—			—			874
債務やその他の証券総額を売却することができる			$	57,530		19			(6,046)			51,503
満期までの証券を保有する：
国家と政治区分の義務と証券			$	3		—			—			3
資産支援証券やその他の債務証券			2			—			—			2
満期まで保有する証券総額			$	5		—			—			5

(a)他の証券にはFHLB、FRB、DTCC制限株式保有量#ドルが含まれている381, $491そして$2それぞれ2022年12月31日に、コスト計算で提案された。

			2021
(百万ドル)			原価を償却する			未実現収益			未実現損失			公平である 価値がある
売却可能な債務と他の証券：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			$	85		1			—			86
国家と政治区分の義務と証券			18			—			—			18
担保ローン支援証券：
機関住宅担保融資支援証券			8,432			368			(18)			8,782
機関商業担保融資支援証券			18,236			784			(69)			18,951
非機関商業担保融資支援証券			4,364			128			(13)			4,479
資産支援証券やその他の債務証券			5,287			32			(44)			5,275
その他の証券(a)			519			—			—			519
債務やその他の証券総額を売却することができる			$	36,941		1,313			(144)			38,110
満期までの証券を保有する：
国家と政治区分の義務と証券			$	6		—			—			6
資産支援証券やその他の債務証券			2			—			—			2
満期まで保有する証券総額			$	8		—			—			8

(a)他の証券にはFHLB、FRB、DTCC制限株式保有量#ドルが含まれている30, $486そして$3それぞれ2021年12月31日にコスト別に提案された。

次の表は、12月31日までの債務証券と株式証券取引の公正価値を提供します

(百万ドル)			2022						2021
取引債務証券			$	414					512
株式証券			317						376

上の表に記載された額には投資証券の受取利息#ドルは含まれていません131百万ドルとドル82それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に列報し、総合貸借対照表に他の資産の構成要素として列報した。

Bancorpは金利リスクを管理する手段として投資証券を使用し，質権目的と流動性リスク管理に担保を提供する。管理金利リスクの一部として，Bancorp買収証券はそのMSR非適格ヘッジストラテジーの一部として，純収益または損失は証券(損失)収益，総合収益表における担保融資返済権に関する純非合格ヘッジに記録されている。

140第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

12月31日までの年間総合収益表で確認された証券(損失)収益を表に示す

(百万ドル)			2022						2021						2020
売却可能な債務と他の証券：
すでに収益を実現している			$	16					34						47
損失を達成した			(13)						(19)						(2)
減価損失			(1)						(19)						—
売却可能債務やその他の証券の純収益(赤字)を実現した			$	2					(4)						45
取引債務証券：
純利益を達成した			(2)						(2)						2
純収益を実現しない			11						(3)						—
純取引債務証券収益			$	9					(5)						2
株式証券：
純収益を実現した			1						7						10
未達成純収益			(96)						(7)						7
権益証券の純収益			$	(95)					—						17
売却可能債務及びその他の証券、取引債務証券及び株式証券の収入のうち確認された総収入(損失)(a)			$	(84)					(9)						64

(a)含まれていない無形の金額と$72022年12月31日と2021年12月31日終了年度の証券純損失とドル52020年12月31日までの年度の証券収益純額は、FTSが保有する証券に関連して、顧客取引のタイムリーな実行を促進する。これら(損失)収益は，連結損益表における商業銀行収入および富·資産管理収入に計上される。

Bancorpは、売却可能な債務や他の証券の減価損失が#ドルであることを確認した1百万ドルとドル192022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。これらの損失は、Bancorpがその償却コストベースを回収する前に販売しようとしている損失のうちのいくつかの証券に関連している。Bancorpはこのような損失が信用とは関係がないと思う。

2つの場所で2022年12月31日Bancorpは2021年までに未実現損失状態にある売却可能債務や他の証券の評価を完了し，信用損失準備金は確認されていない。Bancorpは、2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間、赤字を達成していない売却可能債務や他の証券に関する支出費用を確認していない

2022年、2022年、2021年12月31日に、公正価値はf $11.010億ドル11.2借入金、公共預金、信託基金、デリバティブ契約および法的要件または許可された他の目的に担保を提供することをそれぞれ約束した10億ドル。

次の表は，2022年12月31日までのBancorpの担保融資支援証券の期待満期日分布，およびBancorpの残りの売却可能債務と他の証券および満期証券までの契約満期日分布を示している

			債務やその他を売却することができる												満期まで保有する
(百万ドル)			原価を償却する						公正価値						原価を償却する						公正価値
債務証券：(a)
1年以下の期間で満期になる			$	381					374						3						3
1年から5年後に満期になります			13,506						12,557						—						—
5年から10年後に満期になります			31,661						28,101						—						—
10年後に満期になる			11,108						9,597						2						2
その他の証券			874						874						—						—
合計する			$	57,530					51,503						5						5

(a)債務を催促または前払いする権利が存在する場合、実際の満期日は、催促または前払い罰金の有無にかかわらず、契約満期日とは異なる可能性がある。

141第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

以下の表は、12月31日までに売却可能な債務と他の証券の公正価値と未実現損失総額を提供し、投資種別と未実現損失を継続する時間の長さ別にまとめた

			12ヶ月以下です						12ヶ月以上						合計する
(百万ドル)			公正価値			未実現損失			公正価値			未実現損失			公正価値			未実現損失
2022
アメリカ財務省と連邦機関証券は			$	2,400		(188)			—			—			2,400			(188)
国家と政治区分の義務と証券			—			—			1			—			1			—
機関住宅担保融資支援証券			10,078			(1,170)			938			(202)			11,016			(1,372)
機関商業担保融資支援証券			22,083			(2,487)			3,697			(1,026)			25,780			(3,513)
非機関商業担保融資支援証券			3,621			(272)			1,059			(248)			4,680			(520)
資産支援証券やその他の債務証券			3,164			(178)			2,495			(275)			5,659			(453)
合計する			$	41,346		(4,295)			8,190			(1,751)			49,536			(6,046)
2021
機関住宅担保融資支援証券			$	935		(10)			161			(8)			1,096			(18)
機関商業担保融資支援証券			2,886			(49)			424			(20)			3,310			(69)
非機関商業担保融資支援証券			1,052			(13)			—			—			1,052			(13)
資産支援証券やその他の債務証券			2,870			(34)			367			(10)			3,237			(44)
合計する			$	7,743		(106)			952			(38)			8,695			(144)

2022年と2021年の12月31日に $42百万 aND$2売却可能債務と他の証券組合における未実現損失はそれぞれ100万円が非格付け証券と関係がある。

142第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

5. ローンとレンタル

Bancorpは，異なる支払条項や金利構造を持つ様々な融資やリース製品を提供することで，その融資とリースの組合せを多様化する.Bancorpのビジネスローンとレンタル組合には、様々な業界タイプのローンが含まれています。経営陣は、その融資·リース製品の表現を定期的に審査し、それらの表現が許容可能な金利及び信用リスクレベル内であるか否かを評価し、必要に応じて保証政策及び手続を修正する。Bancorpは、関連する融資および賃貸の残りの契約条項内で発生すると予想される融資および賃貸損失を吸収するための手当を保持する。信用品質とALLの詳細については、付記6を参照されたい。

次の表は、12月31日までの主要用途別の商業ローンとリース、および製品または担保別の消費ローンの概要を提供します

(百万ドル)			2022			2021
売却用のローンやレンタルを持っています
商業·工業ローン			$	73		7
商業住宅ローン			—			13
商業賃貸			—			1
住宅ローン			934			4,394
販売待ちローンとレンタル合計をお持ちください			$	1,007		4,415
証券組合ローンとレンタル：
商業·工業ローン(a)			$	57,232		51,659
商業住宅ローン			11,020			10,316
商業的建設ローン			5,433			5,241
商業賃貸			2,704			3,052
商業ローンと賃貸総額			$	76,389		70,268
住宅ローン			$	17,628		16,397
家屋純価値			4,039			4,084
消費ローンを間接的に保証する			16,552			16,783
クレジットカード			1,874			1,766
他の消費ローン			4,998			2,752
消費ローン総額			$	45,091		41,782
証券組合ローンとリース総額			$	121,480		112,050

(a)$も含めて94百万ドルとドル1.32022年と2021年12月31日までは，それぞれSBAのPaycheck保護計画に関連している.

有価証券ローンとリースは非労働収入を差し引いた純額であり、非労働収入総額は#ドルである238百万ドルとドル244それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。また，組合せ融資とリースは，未償却保険料と割引，繰延直接融資発行費用とコストおよび公正価値調整(買収融資または発行時に公正価値に指定された融資に関連する)を計上し，合計純保険料#ドルとした146百万ドルとドル498それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。ローンとレンタルの余剰コストには未収利息#ドルは含まれていません518百万ドルとドル332それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に列報し、総合貸借対照表に他の資産の構成要素として列報した。

BancorpのFHLBとFRB借款は主にローンによって保証される。Bancorpのローンは#ドルだ15.910億ドル15.32022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれFHLBに約束した10億ドル、および57.110億ドル50.92022年12月31日と2021年12月31日に、FRBにそれぞれ10億ドルを約束した。

143第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

表は、12月31日と12月31日終了年度までに銀行が所有している融資と賃貸総額および純償却(回収)をまとめたものです

			帳簿価値									90日を過ぎても蓄積されています(a)									純販売(回収)
(百万ドル)			2022			2021						2022			2021						2022			2021
商業·工業ローン			$	57,305		51,666						11			17						96			60
商業住宅ローン			11,020			10,329						—			1						(1)			8
商業的建設ローン			5,433			5,241						—			1						2			—
商業賃貸			2,704			3,053						2			—						4			(1)
住宅ローン			18,562			20,791						7			72						(2)			(4)
家屋純価値			4,039			4,084						1			1						(2)			(4)
消費ローンを間接的に保証する			16,552			16,783						—			9						36			14
クレジットカード			1,874			1,766						18			15						52			70
他の消費ローン			4,998			2,752						1			1						42			31
融資と賃貸総額			$	122,487		116,465						40			117						227			174
差し引く：販売待ちローンとレンタル			1,007			4,415
証券組合ローンとリース総額			$	121,480		112,050

(a)政府保証の住宅ローンは含まれていません。

次の表には、12月31日までのポートフォリオリース純投資の構成要素を示す

(百万ドル)(a)			2022			2021
直接融資リース純投資：
レンタル払いを受ける			$	570		886
無担保残存資産(現在価値)			107			147
取得した賃貸契約の純割増			—			1
販売型賃貸の純投資：
レンタル払いを受ける			1,704			1,678
無担保残存資産(現在価値)			76			55

(a)$を含まない247そして$285レバレッジリースの数はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

利子収入2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの総合損益表で#ドルで確認されました29百万、$42百万ドルとドル64100万ドルを直接融資リースとドルに使います50百万、$42百万ドルとドル28販売タイプのレンタルはそれぞれ100万ポンドです。

次の表は、2023年から2027年までの間の直接融資リースと販売型賃貸の未割引現金流量、および未割引現金流量と受取賃貸金総額の入金状況を以下のように示している

2022年12月31日まで(百万ドル)			直接融資する 賃貸借証書			販売型レンタル
2023			$	188		502
2024			148			440
2025			100			376
2026			83			211
2027			44			156
その後…			44			155
未割引キャッシュフロー合計			$	607		1,840
減算：未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローの差			37			136
賃貸支払いの現在価値(リース売掛金の確認)			$	570		1,704

賃貸残存価値とは、賃貸終了時の賃貸設備の見積公正価値の現在値である。Bancorpはそのレンタル組合せに関連する残存価値に対して四半期審査を行い、考慮した要素はテーマ設備、取引構造、業界、テナントの以前の経験及びその他の剰余価値に影響する要素を含み、減少値を評価する。Bancorpは#ドルの手当を維持する15二零二二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日に、二零二年十二月三十一日及び二零二一年に、賃貸残価値に関する潜在損失を含む賃貸残り契約条項に予想される損失を支払う。信用品質やALLのその他の情報については、付記6を参照されたい。

144第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

6. 信用品質とローンとリース損失の準備

BancorpはALL中のすべての残高と取引をポートフォリオごとに細分化して分解する.ローンやリースの信用品質に関する開示はさらにカテゴリ別に分類される。

ローンとリース損失準備

以下の表は、12月31日までの年間ALLにおける取引をポートフォリオ別にまとめたものである

2022年(百万ドル)			商業広告			住宅ローン			消費者			合計する
期初残高			$	1,102		235			555			1,892
損失核販売(a)			(131)			(3)			(228)			(362)
以前の抹消の損失を取り戻す(a)			30			5			100			135
融資とリース損失準備金			126			8			395			529
期末残高			$	1,127		245			822			2,194

(a)Bancorpは$を記録した32以前にログアウトした損失と以前にログアウトした損失の追跡においては，Bancorpが第三者信用増強により回収した販売時点消費者ローンを取得した顧客の違約に関係している.

2021年(百万ドル)			商業広告			住宅ローン			消費者			合計する
期初残高			$	1,456		294			703			2,453
損失核販売(a)			(119)			(3)			(222)			(344)
以前の抹消の損失を取り戻す(a)			52			7			111			170
融資と賃貸損失から利益を得る			(287)			(63)			(37)			(387)
期末残高			$	1,102		235			555			1,892

(a)Bancorpは$を記録した33以前にログアウトした損失と以前にログアウトした損失の追跡においては，Bancorpが第三者信用増強により回収した販売時点消費者ローンを取得した顧客の違約に関係している.

2020年(百万ドル)			商業広告			住宅ローン			消費者			未分配			合計する
期初残高			$	710		73			298			121			1,202
ASU採用の影響2016−13年(a)			160			196			408			(121)			643
損失核販売(b)			(282)			(9)			(320)			—			(611)
以前の抹消の損失を取り戻す(b)			16			7			117			—			140
融資とリース損失準備金			852			27			200			—			1,079
期末残高			$	1,456		294			703			—			2,453

(a)$も含めて31, $2そして$1商業、住宅担保、消費については、それぞれPCDローンのALLの初歩的な確認に関連している。

(b)Bancorpは$を記録した42以前にログアウトした損失と以前にログアウトした損失の追跡においては，Bancorpが第三者信用増強により回収した販売時点消費者ローンを取得した顧客の違約に関係している.

次の表は、ポートフォリオ分類別にすべてのローンと関連ローンとレンタルをまとめています

2022年12月31日まで(百万ドル)			商業広告			住宅ローン			消費者			合計する
すべて：(a)
単独評価			$	30		47			45			122
集団評価			1,097			198			777			2,072
全部合計する			$	1,127		245			822			2,194
証券組合ローンとレンタル：(b)
単独評価			$	531		560			297			1,388
集団評価			75,858			16,945			27,166			119,969
証券組合ローンとリース総額			$	76,389		17,505			27,463			121,357

(a)$も含めて22022年12月31日の商業レバレッジリースと関連がある。

(b)$を含まない123公正な価値で計算される住宅ローンは、247商業レバレッジリースは、非労働収入を差し引いて、2022年12月31日まで。

145第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2021年12月31日まで(百万ドル)			商業広告			住宅ローン			消費者			合計する
すべて：(a)
単独評価			$	77		46			41			164
集団評価			1,025			189			514			1,728
全部合計する			$	1,102		235			555			1,892
証券組合ローンとレンタル：(b)
単独評価			$	579		460			313			1,352
集団評価			69,689			15,783			25,072			110,544
証券組合ローンとリース総額			$	70,268		16,243			25,385			111,896

(a)$も含めて22021年12月31日の商業レバレッジリースと関連がある。

(b)$を含まない154公正な価値で計算される住宅ローンは、285商業レバレッジリースは、非労働収入を差し引くと、2021年12月31日まで。

信用リスク概況

商業ポートフォリオ細分化市場

その商業ポートフォリオ部分の信用品質とリスク特徴を監視するために、Bancorpはこの部分を以下のカテゴリに細分化した：商業と工業、商業住宅ローン所有者自住、商業住宅ローン非所有者自住、商業建築と商業賃貸。

Bancorpは商業ポートフォリオ部分の信用品質の監視を容易にするために、合格、特別な言及、不合格、疑わしい、損失のカテゴリの信用レベルを使用した。この5つのカテゴリは標準的な監督管理格付け定義に由来し、最初に借り手への信用発行を許可する際に割り当てられ、その後定期的に更新される。

PASS格付けは、潜在的または明確に定義された弱点が発見されず、秩序的に返済される可能性が高い借り手に割り当てられ、少なくとも毎年、借り手の規模および信用特徴に応じて更新される。他のすべてのカテゴリはカレンダー四半期終了前の月ごとに四半期ごとに更新されます。

Bancorpは管理職が密接に注目する価値のある潜在的な弱点がある融資とレンタルに特別な言及を与えた。是正されない場合、これらの潜在的な弱点は、今後ある日にローンまたはレンタルの返済見通しの悪化またはBancorpのクレジット状況を悪化させる可能性がある。

Bancorpは借り手あるいは質抵当品の現在の穏健な価値と支払能力保護が不足している融資と賃貸に対して基準を満たしていない格付けを与える。基準に合わないローンとレンタルは明確な弱点を持っており、債務の秩序ある返済を脅かす可能性がある。このレベルの融資とレンタルの特徴もまた明らかであり、指摘された欠陥が解決されて修正されなければ、Bancorpはいくつかの損失を受けるだろう。

Bancorpは、標準格付けに適合しないすべての属性を有する融資およびレンタルに疑わしい格付けを与え、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて、これらの弱点が収集または清算を非常に疑わしいかつ不可能にするという特徴を増加させる。損失の可能性は極めて高いが、いくつかの重要かつ合理的な特定の保留要因は、融資またはリースの信用品質の強化に有利である可能性があるため、その推定損失の分類は、そのより確実な状態が決定されるまで延期されるであろう。未解決の要素は、提案された合併または買収、清算手続き、資本注入、追加担保の留置権の改善、または再融資計画を含む可能性がある。

損失に分類されたローンやレンタルは回収できないと考えられ、回収できないと判断された間にログアウトする。このカテゴリのローンとレンタルはすべて無効になっていますので、次の表には含まれていません。

集団評価の融資とレンタルについて、Bancorp利用モデルは融資或いはレンタル違約の確率、違約日を推定する予想残高と違約状況下の予想損失パーセンテージに基づいて、合理的かつ支持可能な予測期間内に予想信用損失を予測する。商業ポートフォリオ部分について、違約確率の推定は、主に各商業借り手に対する内部格付けに基づいており、13ポイントを基準とし、マクロ経済条件下でこれらの格付けがどのように時間の経過とともに違約に移行するかの歴史的観察に基づいている。利用可能な信用のある融資については、違約時の予想残高の推定に対して期待使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。Bancorpがこれらのモデルを開発し、合理的かつサポート可能な予測期間後の信用損失を推定し、融資の信用損失を個別に評価するプログラムの詳細については、付記1を参照されたい。

146第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

次の表はBancorp商業ポートフォリオ部門の余剰コスト基礎を示し、種類と年によって列に分け、信用リスク等級によって列に分けた

As of December 31, 2022 ($ in millions)			初年度別の定期ローンとレンタル																		回転 貸し付け金			循環ローンを定期ローンに転換する
			2022			2021			2020			2019			2018			この前									合計する
ビジネスと産業ローン：
通行証			$	3,825		3,098			994			445			269			488			44,521			—			53,640
特に言及する			65			24			15			36			10			24			1,221			—			1,395
標準に合わない			150			77			233			26			7			107			1,597			—			2,197
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業·工業融資総額			$	4,040		3,199			1,242			507			286			619			47,339			—			57,232
商業住宅ローン自己居住ローン：
通行証			$	1,177		826			522			257			160			264			1,624			—			4,830
特に言及する			17			15			13			12			13			2			56			—			128
標準に合わない			51			14			20			73			11			25			106			—			300
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業住宅ローン所有者の自己居住ローン総額			$	1,245		855			555			342			184			291			1,786			—			5,258
商業住宅ローン非所有者自己居住ローン：
通行証			$	1,127		462			490			397			220			170			2,453			—			5,319
特に言及する			1			84			26			—			—			23			88			—			222
標準に合わない			65			19			18			1			1			17			100			—			221
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業住宅ローン非所有者自己居住ローン総額			$	1,193		565			534			398			221			210			2,641			—			5,762
商業的建設ローン：
通行証			$	82		31			93			8			35			7			4,684			—			4,940
特に言及する			—			—			—			—			—			—			293			—			293
標準に合わない			53			—			—			—			—			2			145			—			200
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建設融資総額			$	135		31			93			8			35			9			5,122			—			5,433
ビジネスリース：
通行証			$	584		664			306			192			146			696			—			—			2,588
特に言及する			—			4			2			4			7			19			—			—			36
標準に合わない			1			20			2			4			21			32			—			—			80
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業賃貸契約合計			$	585		688			310			200			174			747			—			—			2,704
ビジネスローンとレンタル総額：
通行証			$	6,795		5,081			2,405			1,299			830			1,625			53,282			—			71,317
特に言及する			83			127			56			52			30			68			1,658			—			2,074
標準に合わない			320			130			273			104			40			183			1,948			—			2,998
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業ローンと賃貸総額			$	7,198		5,338			2,734			1,455			900			1,876			56,888			—			76,389

147第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

As of December 31, 2021 ($ in millions)			初年度別の定期ローンとレンタル																		循環ローン			循環ローンを定期ローンに転換する
			2021			2020			2019			2018			2017			この前									合計する
ビジネスと産業ローン：
通行証			$	4,266		2,291			1,198			552			356			752			39,486			—			48,901
特に言及する			37			22			12			29			22			5			665			—			792
標準に合わない			19			52			36			69			52			115			1,623			—			1,966
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業·工業融資総額			$	4,322		2,365			1,246			650			430			872			41,774			—			51,659
商業住宅ローン自己居住ローン：
通行証			$	1,082		804			471			296			183			331			1,141			—			4,308
特に言及する			—			31			46			17			2			40			69			—			205
標準に合わない			22			38			3			12			3			27			91			—			196
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業住宅ローン所有者の自己居住ローン総額			$	1,104		873			520			325			188			398			1,301			—			4,709
商業住宅ローン非所有者自己居住ローン：
通行証			$	635		733			595			284			141			302			1,977			—			4,667
特に言及する			89			12			11			5			7			9			162			—			295
標準に合わない			160			78			4			3			9			3			388			—			645
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業住宅ローン非所有者自己居住ローン総額			$	884		823			610			292			157			314			2,527			—			5,607
商業的建設ローン：
通行証			$	50		69			11			37			—			9			4,488			—			4,664
特に言及する			—			39			—			—			—			—			193			—			232
標準に合わない			17			—			—			—			—			—			328			—			345
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建設融資総額			$	67		108			11			37			—			9			5,009			—			5,241
ビジネスリース：
通行証			$	1,019		436			284			231			233			776			—			—			2,979
特に言及する			4			4			5			9			—			8			—			—			30
標準に合わない			7			3			8			10			13			2			—			—			43
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業賃貸契約合計			$	1,030		443			297			250			246			786			—			—			3,052
ビジネスローンとレンタル総額：
通行証			$	7,052		4,333			2,559			1,400			913			2,170			47,092			—			65,519
特に言及する			130			108			74			60			31			62			1,089			—			1,554
標準に合わない			225			171			51			94			77			147			2,430			—			3,195
疑いに値する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業ローンと賃貸総額			$	7,407		4,612			2,684			1,554			1,021			2,379			50,611			—			70,268

148第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

商業ローンとレンタル超過の年齢分析

以下の表は、組合せ商業ローンとレンタルにおけるBancorpの償却コストベースを年限とカテゴリ別にまとめた

			普通ローンとレンタル(a)			期限が過ぎた									融資と賃貸総額			90日を過ぎても蓄積されています
2022年12月31日まで(百万ドル)						30-89日(a)			90日以上(a)			期限を過ぎて合計する
ビジネスローンとレンタル：
商業·工業ローン(b)			$	57,092		98			42			140			57,232			11
商業住宅ローン			5,241			14			3			17			5,258			—
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			5,756			6			—			6			5,762			—
商業的建設ローン			5,424			7			2			9			5,433			—
商業賃貸			2,698			4			2			6			2,704			2
商業ローンとリース総額を組み合わせて			$	76,211		129			49			178			76,389			13

(a)課税と非課税ローンとレンタルが含まれています。

(b)SBA関連のローンも含めて’Paycheck保護計画、そのうちの1つ無形の30日から89日までの金額と$290日以上の時間を超えます。

			普通ローンとレンタル(a)			期限が過ぎた									融資と賃貸総額			90日を過ぎても蓄積されています
2021年12月31日まで(百万ドル)						30-89日(a)			90日以上(a)			期限を過ぎて合計する
ビジネスローンとレンタル：
商業·工業ローン(b)			$	51,549		61			49			110			51,659			17
商業住宅ローン			4,701			4			4			8			4,709			1
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			5,606			—			1			1			5,607			—
商業的建設ローン			5,241			—			—			—			5,241			1
商業賃貸			3,035			16			1			17			3,052			—
商業ローンとリース総額を組み合わせて			$	70,132		81			55			136			70,268			19

(a)課税と非課税ローンとレンタルが含まれています。

(b)SBA関連のローンも含めて’Paycheck保護計画、その中の$2030~89日を過ぎてドルを支払います690日以上の時間を超えます。

住宅担保ローンと消費者ポートフォリオ細分化市場

その消費者ポートフォリオ部門の信用品質とリスク特徴を監視するために、Bancorpはこの部門を以下のカテゴリに細分化した：住宅純資産、間接担保消費ローン、クレジットカード、その他の消費ローン。Bancorpの住宅担保融資ポートフォリオ部門もまた独立したカテゴリーだ。

Bancorpは、返済表現は住宅担保ローンと消費ローンの信用品質を評価する最適な指標であり、ローンの延滞状況と履行と不良状況を含むと考えている。全住宅ローンと消費ローンの延滞状況，およびローンと不良ローンの比較を以下の表に示す

消費者と住宅担保ローンの組合せ部分の集団評価融資に対して、Bancorpの期待信用損失モデルは違約確率を推定する際に、主に借り手のFICO採点と延滞歴史を利用し、そしてマクロ経済状況を結合する。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。一般的な期間が長いポートフォリオカテゴリ(例えば、住宅ローンおよび住宅純資産)および高度に集中した循環特権ローン(例えば、住宅純資産)を含むポートフォリオカテゴリの予想信用損失モデルにおいて、違約日を推定する予想残高が予想信用損失モデルに与える影響は特に顕著である。違約時の予想残高の推定は、予想前払金と使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。Bancorpがこれらのモデルを開発するプロセスおよび合理的かつサポート可能な予測期間後に信用損失を推定するプロセスについては、付記1を参照されたい。

149第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

次の表はBancorpの住宅担保ローンと消費者ポートフォリオ部門の余剰コストベースを示し、カテゴリと年によって、年齢と業績と不良状況によって分類した

As of December 31, 2022 ($ in millions)			初年度別の定期ローン																		回転 貸し付け金			循環ローンを定期ローンに転換する
			2022			2021			2020			2019			2018			この前									合計する
住宅ローン：
演技：
現在のところ(a)			$	3,195		5,440			2,981			1,051			344			4,336			—			—			17,347
期限が30-89日を超える			4			4			3			1			2			15			—			—			29
90日以上			—			—			1			—			1			5			—			—			7
総演技			3,199			5,444			2,985			1,052			347			4,356			—			—			17,383
不良資産			—			3			4			4			7			104			—			—			122
住宅ローン総額(b)			$	3,199		5,447			2,989			1,056			354			4,460			—			—			17,505
家屋純価値：
演技：
現在のところ			$	46		3			7			15			17			94			3,741			18			3,941
期限が30-89日を超える			—			—			—			—			—			2			28			—			30
90日以上			—			—			—			—			—			1			—			—			1
総演技			46			3			7			15			17			97			3,769			18			3,972
不良資産			—			—			—			—			—			8			58			1			67
総家屋正味価値			$	46		3			7			15			17			105			3,827			19			4,039
間接保証消費ローン：
演技：
現在のところ			$	6,034		5,875			2,600			1,217			416			239			—			—			16,381
期限が30-89日を超える			34			42			28			22			11			5			—			—			142
90日以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
総演技			6,068			5,917			2,628			1,239			427			244			—			—			16,523
不良資産			4			6			7			6			4			2			—			—			29
間接保証消費ローン総額			$	6,072		5,923			2,635			1,245			431			246			—			—			16,552
クレジットカード：
演技：
現在のところ			$	—		—			—			—			—			—			1,808			—			1,808
期限が30-89日を超える			—			—			—			—			—			—			21			—			21
90日以上			—			—			—			—			—			—			18			—			18
総演技			—			—			—			—			—			—			1,847			—			1,847
不良資産			—			—			—			—			—			—			27			—			27
クレジットカードの合計			$	—		—			—			—			—			—			1,874			—			1,874
他の消費ローン：
演技：
現在のところ			$	2,704		540			355			169			112			146			908			26			4,960
期限が30-89日を超える			14			6			3			2			2			2			3			—			32
90日以上			—			—			—			—			—			—			1			—			1
総演技			2,718			546			358			171			114			148			912			26			4,993
不良資産			2			1			—			—			—			1			1			—			5
他の消費ローン総額			$	2,720		547			358			171			114			149			913			26			4,998
住宅ローンと消費ローン総額：
演技：
現在のところ			$	11,979		11,858			5,943			2,452			889			4,815			6,457			44			44,437
期限が30-89日を超える			52			52			34			25			15			24			52			—			254
90日以上			—			—			1			—			1			6			19			—			27
総演技			12,031			11,910			5,978			2,477			905			4,845			6,528			44			44,718
不良資産			6			10			11			10			11			115			86			1			250
住宅ローン総額と 消費ローン(b)			$	12,037		11,920			5,989			2,487			916			4,960			6,614			45			44,968

(a)情報にはGNMA担保融資プールのサービス契約に基づいて支払われた前金が含まれており、その返済は連邦住宅管理局が保証するか、または退役軍人管理局によって保証される。2022年12月31日までにドル8130~89日のローンと#ドル14790日以上の時間を超えます。 Bancorpは$を認めた22022年12月31日までの1年間に、クレーム拒否とこれらの保険又は担保融資に関する削減による損失。

(b)$を含まない123公正価値2022年12月31日に計算される住宅ローンは、$を含む130~89日間の超過ローンとドル2不良ローンの数。

150第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2021年12月31日まで(百万ドル)			初年度別の定期ローン																		循環ローン			循環ローンを定期ローンに転換する
			2021			2020			2019			2018			2017			この前									合計する
住宅ローン：
演技：
現在のところ(a)			$	5,886		3,309			1,294			418			954			4,261			—			—			16,122
期限が30-89日を超える			1			1			1			1			1			13			—			—			18
90日以上			—			2			4			3			9			52			—			—			70
総演技			5,887			3,312			1,299			422			964			4,326			—			—			16,210
不良資産			—			—			1			—			2			30			—			—			33
住宅ローン総額(b)			$	5,887		3,312			1,300			422			966			4,356			—			—			16,243
家屋純価値：
演技：
現在のところ			$	2		6			13			18			2			113			3,815			12			3,981
期限が30-89日を超える			—			—			—			—			—			3			22			—			25
90日以上			—			—			—			—			—			1			—			—			1
総演技			2			6			13			18			2			117			3,837			12			4,007
不良資産			—			—			—			—			—			9			67			1			77
総家屋正味価値			$	2		6			13			18			2			126			3,904			13			4,084
間接保証消費ローン：
演技：
現在のところ			$	8,732		4,206			2,221			902			389			194			—			—			16,644
期限が30-89日を超える			26			24			25			17			8			3			—			—			103
90日以上			2			2			2			2			1			—			—			—			9
総演技			8,760			4,232			2,248			921			398			197			—			—			16,756
不良資産			—			12			5			5			3			2			—			—			27
間接保証消費ローン総額			$	8,760		4,244			2,253			926			401			199			—			—			16,783
クレジットカード：
演技：
現在のところ			$	—		—			—			—			—			—			1,710			—			1,710
期限が30-89日を超える			—			—			—			—			—			—			18			—			18
90日以上			—			—			—			—			—			—			15			—			15
総演技			—			—			—			—			—			—			1,743			—			1,743
不良資産			—			—			—			—			—			—			23			—			23
クレジットカードの合計			$	—		—			—			—			—			—			1,766			—			1,766
他の消費ローン：
演技：
現在のところ			$	692		530			275			174			105			47			913			—			2,736
期限が30-89日を超える			3			2			3			2			1			—			2			1			14
90日以上			—			—			1			—			—			—			—			—			1
総演技			695			532			279			176			106			47			915			1			2,751
不良資産			—			—			—			—			—			—			1			—			1
他の消費ローン総額			$	695		532			279			176			106			47			916			1			2,752
住宅ローンと消費ローン総額：
演技：
現在のところ			$	15,312		8,051			3,803			1,512			1,450			4,615			6,438			12			41,193
期限が30-89日を超える			30			27			29			20			10			19			42			1			178
90日以上			2			4			7			5			10			53			15			—			96
総演技			15,344			8,082			3,839			1,537			1,470			4,687			6,495			13			41,467
不良資産			—			12			6			5			5			41			91			1			161
住宅ローンおよび消費ローン総額(b)			$	15,344		8,094			3,845			1,542			1,475			4,728			6,586			14			41,628

(a)情報にはGNMA担保融資プールのサービス契約に基づいて支払われた前金が含まれており、その返済は連邦住宅管理局が保証するか、または退役軍人管理局によって保証される。2021年12月31日までにドル4930~89日のローンと#ドル13990日以上の時間を超えます。 Bancorpは$を認めた22021年12月31日までの1年間に、クレーム拒否とこれらの保険又は担保融資に関する削減による損失。

(b)$を含まない154公正価値2021年12月31日に計算される住宅ローンは、$を含む230~89日間の超過ローンとドル290日以上のローン。

151第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

担保依存型ローンとレンタル

Bancorpは，借り手が財務的困難に遭遇した場合，融資や賃貸は担保に依存し，返済は主に経営や担保の売却によって提供されると予想している。ローンまたはレンタルが担保に依存する場合、その公正価値は、一般に、担保の公正価値に基づいて販売コストを減算する。

次の表は、Bancorp担保依存型ローンとレンタルの分担コストベースをポートフォリオ別に示しています

(百万ドル)			十二月三十一日 2022			十二月三十一日 2021
ビジネスローンとレンタル：
商業·工業ローン			$	433		467
商業住宅ローン			14			22
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			27			31
商業的建設ローン			56			56
商業賃貸			1			3
商業ローンと賃貸総額			$	531		579
住宅ローン			57			60
消費ローン：
家屋純価値			46			58
消費ローンを間接的に保証する			6			8
消費ローン総額			$	52		66
証券組合ローンとリース総額			$	640		705

不良資産

不良資産は、全ての元本および/または利息の最終回収可能性が不確定な非課税融資およびレンタル、履行資産として分類される要件に適合しない再構成された商業、クレジットカードおよび消費ローン、およびOREOおよび他の回収された財産を含むいくつかの他の資産を含む

次の表は、Bancorpの非課税ローンとレンタル、OREOとその他の回収財産の分担コストベースをカテゴリ別に示しています

			2022年12月31日									2021年12月31日
(百万ドル)			ALLLを使用する			関連がない 全部です			合計する			ALLLを使用する			関連がない 全部です			合計する
ビジネスローンとレンタル：
商業·工業ローン			$	114		101			215			151			128			279
商業住宅ローン			9			7			16			10			13			23
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			20			4			24			22			3			25
商業的建設ローン			6			2			8			6			—			6
商業賃貸			—			—			—			3			1			4
非権利責任発生制組合せ商業ローンとリース総額			$	149		114			263			192			145			337
住宅ローン			81			43			124			14			19			33
消費ローン：
家屋純価値			45			22			67			53			24			77
消費ローンを間接的に保証する			26			3			29			21			6			27
クレジットカード			27			—			27			23			—			23
他の消費ローン			5			—			5			1			—			1
非課税項目組合せ消費ローン総額			$	103		25			128			98			30			128
非課税組合ローンとリース総額(a)(b)			$	333		182			515			304			194			498
オレオと他の回収された財産			—			24			24			—			29			29
不良資産組合総資産(a)(b)			$	333		206			539			304			223			527

(a)含まれていない無形の金額と$152022年12月31日現在と2021年12月31日までに保有する販売非課税ローンの割合。

(b)$も含めて15そして$262022年12月31日と2021年12月31日までに、小企業管理局が保証して返済した非課税政府が商業融資を保証し、その中で112022年12月31日と2021年12月31日までに再編された非権責発生制政府担保商業ローンです。

152第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

Bancorpは2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間の非課税ローンとリースの非実質的な利息収入を確認した。

司法管轄区の現地要求を適用することにより、住宅不動産によって保証される消費担保ローンの余剰コスト基数は#ドルとなる154百万ドルとドル84それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

問題債務再編

Bancorpが借り手の財務困難に関連する経済的または法的理由から、本来考慮していない特許権を借主に提供した場合、融資はTDRに計上される。TDRには、連邦破産法の再編、手配、または他の条項によって付与された特許権が含まれています。Bancorpの各融資カテゴリにおいて、TDRは、通常、融資の規定金利を低下させ、貸出満期日を延長し、規定金利が類似のリスクを有する新しいローンの現在の市場金利よりも低いか、または限られた場合にローンの元本残高またはローンの課税利息を減少させることに関連する。ローン条項を修正することは、ALLの増加または減少をもたらす可能性があり、これは、修正された条項、修正前にローンALLを測定するための方法、担保の範囲、および修正前または修正時にローンがどのようにヒットされたかどうかに依存する。BancorpのALLL方法に関する情報は、注1のALLL部分を参照してください。ローンが改訂された後、Bancorpはローン残高コストと担保公平価値から売却コストを引いた差額または修正されたローン予想で徴収された未来の現金流量(ローンの元の有効収益率で割引)とローンの帳簿価値との差額で予想信用損失を計量する。これにより生じる計量は、すべてのキャッシュフローが修正された融資条件に基づいて徴収される可能性が高いため、最低限の手当や不要手当が必要となる可能性がある。また，担保に依存しないTDRに所定の金利を増加させると，修正後の融資のキャッシュフローは改正前の金利を割引率として用いる, ローンの余剰コストベースをよく超えています。逆に，担保に依存しない融資の宣言金利を下げると，BancorpはALLの増加を確認する.TDRがローン元金残高やローンの計上利息を減らすことに関連している場合，その金額はALLに計上される.破産法第7章で解除され借入者が確認していない融資は非抵当品依存型融資と見なし，このような融資の帳簿価値を関連担保の公正価値から売却コストを差し引くことを確認する.

Bancorpは、TDRで条項が修正された借り手に、#ドルのクレジット限度額および信用状コミットメントを含むより多くの資金を提供することを約束します130百万ドルとドル602022年12月31日までにそれぞれ100万ドルです121百万ドルとドル662021年12月31日現在、それぞれ100万人。

次の表は、12月31日までの年間で、BancorpがTDRで修正したカテゴリ別の組合せローンの概要を提供します

2022年(百万ドル)			ローンの数 TDRでの修正 年内に(a)			修正されたローン償却コストベース TDRでは 年内に			増す (減少) 全員に送る 型を変える			押し売りする 認めたのは 型を変える
ビジネスローン：
商業·工業ローン			89			$	234		3			9
商業住宅ローン			12			7			—			—
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			7			24			—			—
商業的建設ローン			3			10			(2)			—
住宅ローン			1,073			163			7			—
消費ローン：
家屋純価値			231			16			(3)			—
消費ローンを間接的に保証する			3,394			63			2			—
クレジットカード			5,282			28			12			—
組合融資総額			10,091			$	545		19			9

(a)修正後の融資数を示しており、以前TDRで修正された融資は含まれていません。

153第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2021年(百万ドル)			ローンの数 TDRでの修正 年内に(a)			修正されたローン償却コストベース TDRでは 年内に			増す (減少) 全員に送る 型を変える			押し売りする 認めたのは 型を変える
ビジネスローン：
商業·工業ローン			86			$	150		1			—
商業住宅ローン			10			8			—			—
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			5			29			—			—
商業的建設ローン			1			34			—			—
住宅ローン			519			93			4			—
消費ローン：
家屋純価値			206			10			(3)			—
消費ローンを間接的に保証する			4,567			96			1			—
クレジットカード			5,488			30			9			1
組合融資総額			10,882			$	450		12			1

(a)修正後の融資数を示しており、以前TDRで修正された融資は含まれていません。

2020年(百万ドル)			ローンの数 TDRでの修正 年内に(a)			修正されたローン償却コストベース TDRでは 年内に			増す (減少) 全員に送る 型を変える			押し売りする 認めたのは 型を変える
ビジネスローン：
商業·工業ローン			124			$	305		26			7
商業住宅ローン			43			58			(11)			—
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			19			44			(2)			—
商業的建設ローン			3			21			1			—
住宅ローン			424			58			1			—
消費ローン：
家屋純価値			147			7			(4)			—
消費ローンを間接的に保証する			70			—			—			—
クレジットカード			5,701			32			11			1
組合融資総額			6,531			$	525		22			8

(a)修正後の融資数を示しており、以前TDRで修正された融資は含まれていません。

Bancorpは、修正された条項に従って90日以上経過したTDRをその後の違約とみなす。ALLの個別評価を受けないビジネスローンについては，ALLを決定するためのビジネスモデルを適用し，これらの融資が満期日までにさらに再構成されることが合理的に予想されるかどうかを定性的に評価し，そうであれば，このような再構成が融資残契約期間に影響を与える.TDRで修正された住宅ローン、住宅純資産、間接担保消費ローンまたは他の消費ローンがその後違約した場合、予想される信用損失を測定するための予期されるキャッシュフローの現在値は、一般に、ローン関連担保を販売する予期される純収益に限定され、それによって生じる任意の担保不足はALLのヒットまたは増加に反映される。Bancorpは、TDRで修正されたその後の違約クレジットカードローンの残高確認ALLLです。

次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で違約し、再構成日の12ヶ月以内のTDRの概要を提供します

2022年12月31日(百万ドル)(a)			契約数量			償却する コスト
ビジネスローン：
商業·工業ローン			8			$	—
商業住宅ローン			2			—
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			1			—
商業的建設ローン			1			2
住宅ローン			247			33
消費ローン：
家屋純価値			24			1
消費ローンを間接的に保証する			157			3
クレジットカード			356			1
組合融資総額			796			$	40

(a)保有している販売待ち融資や信用品質が悪化して得られた融資はすべて含まれておらず、これらの融資は1つのプールに計上されている。

154第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2021年12月31日(百万ドル)(a)			量 契約書			償却する コスト
ビジネスローン：
商業·工業ローン			7			$	1
商業住宅ローン			3			1
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			2			25
住宅ローン			82			10
消費ローン：
家屋純価値			28			1
消費ローンを間接的に保証する			130			2
クレジットカード			215			1
組合融資総額			467			$	41

(a)保有している販売待ち融資や信用品質が悪化して得られた融資はすべて含まれておらず、これらの融資は1つのプールに計上されている。

2020年12月31日(百万ドル)(a)			量 契約書			償却する コスト
ビジネスローン：
商業·工業ローン			13			$	5
商業住宅ローン			8			3
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン			3			11
住宅ローン			149			23
消費ローン：
家屋純価値			6			—
消費ローンを間接的に保証する			18			—
クレジットカード			260			1
組合融資総額			457			$	43

(a)保有している販売待ち融資や信用品質が悪化して得られた融資はすべて含まれておらず、これらの融資は1つのプールに計上されている。

7. 銀行の家と設備

次の表は、12月31日までの銀行住宅地と設備の概要を提供します

(百万ドル)			使用寿命を見込む												2022						2021
装備			2			-			20年.年						$	2,492					2,392
建物.建物(a)			1			-			30年.年						1,699						1,668
土地と改善策(a)															640						645
賃借権改善			1			-			30年.年						568						517
建設中の工事(a)															124						84
販売されている銀行家と設備：
土地と改善策															17						18
建物.建物															7						6
減価償却累計と償却															(3,360)						(3,210)
銀行のオフィスと設備の総数															$	2,187					2,120

(a)2022年12月31日と2021年12月31日まで、土地と改善工事、建物と建設中の工事には#ドルが含まれています27そして$39それぞれ将来の分岐機構拡張のための未開発ブロックに関連する.

銀行不動産や設備に関する減価償却と償却費用は、融資リース純資産の償却費用を含めて#ドルです273百万、$270百万ドルとドル2562022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

Bancorpは、その消費者流通ネットワークにおける顧客サービス体験の効率、競争力、および品質を評価するために、銀行取引のためのチャネルに関連する変化する顧客選好を監視する。現在行われている評価の一部として、Bancorpは、ある場所で包括的なサービスを維持するための銀行センターに完全に取り組んでいないことを決定するかもしれない。同様に、Bancorpはまた、将来の支店拡張のために以前に保持されていたいくつかのブロック上に銀行センターを確立するために完全に努力していないことを決定するかもしれない。Bancorpは全部閉鎖されました432022年12月31日までの1年間に、その足跡は銀行センターに広がっている。

Bancorpは，イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合，長期資産の回収可能性を評価する。このような評価およびコストまたは市場調整に関連するより低い減少損失は#ドルである9百万、$7百万ドルとドル302022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。確認された減価損失は総合損益表の他の非利息収入に入金される。

155第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

8. レンタル設備を運営する

レンタル設備の運営は#ドルです627百万ドルとドル6162022年12月31日と2021年12月31日はそれぞれ百万ドルで、減価償却累計を差し引く#ドル338百万ドルとドル304それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。Bancorpが記録したレンタル料収入は#ドルであった146百万、$152百万ドルとドル156#年間レンタルのレンタルに関する百万ドルリース業務収入2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの総合収益表にある。レンタル設備の運営に関する減価償却費用は$121百万、$124百万ドルとドル1262022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。Bancorpは支払いを受け取りました#ドル147百万ドルとドル1552022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度の運営リースに関する百万元。

Bancorpは，イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合，長期資産の回収可能性を評価する。これらの回復可能性評価により，Bancorpは#ドルを確認した2百万、$25百万ドルとドル72022年まで、2021年および2020年12月31日までの年度の経営リース資産に関する減価損百万元。確認された減価損失は総合損益表にリース業務収入を計上した。

次の表には、2023年から2027年以降に経営賃貸から受け取るべき将来の賃貸支払いを示しています

2022年12月31日まで(百万ドル)			未割引 キャッシュフロー
2023			$	139
2024			106
2025			80
2026			51
2027			25
その後…			25
リース支払総額を経営する			$	426

9. レンタル義務--テナント

Bancorpはいくつかの銀行センター、ATMサイト、自分の建物と設備がある土地をレンタルします。Bancorpのレンタルプロトコルは、通常、剰余価値保証または実質的な制限契約を含まない。

次の表は、12月31日までの賃貸資産と賃貸負債の概要を提供します

(百万ドル)			連結貸借対照表見出し			2022			2021
資産
経営的リース使用権資産			その他の資産			$	508		427
融資リース使用権資産			銀行の家と設備			150			145
使用権資産総額(a)						$	658		572
負債.負債
リース負債を経営する			税金·利息·費用を計算すべきである			$	599		520
融資リース負債			長期債務			156			149
リース総負債						$	755		669

(a)経営性と融資リース使用権資産は累計償却純額#ドルに記入します255そして$66それぞれ2022年12月31日までとドル198そして$47それぞれ2021年12月31日まで。

下記表に12月31日終了年度のレンタル料構成を示す

(百万ドル)			合併損益表見出し			2022			2021			2020
レンタル料：
ROU資産の償却			入居率と設備費純額			$	19		18			11
賃貸負債利息			長期債務利息			5			4			3
融資リース総コスト						$	24		22			14
リースコストを経営する			入居費純額			$	84		80			110
短期賃貸コスト			入居費純額			1			2			1
可変リースコスト			入居費純額			28			31			29
転貸収入			入居費純額			(3)			(3)			(3)
リース総コストを経営する						$	110		110			137
総賃貸コスト						$	134		132			151

イベントや環境変化がROU資産の帳票価値が回収できない可能性があることを示した場合，BancorpはROU資産を減値評価する.上の表に開示されたレンタル費用を除いて、Bancorpは#ドルを確認しました2百万、$3百万ドルとドル8年末までにいくつかの経営リースに関するROU資産減価損失及び終了費用百万元

156第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日。確認された損失は総合損益表に占有費用純額を記入する。

以下の表には、2023年から2027年までの間にリースと融資リースを経営している未割引現金流量、および未割引現金流量と賃貸負債総額の入金を示す

2022年12月31日まで(百万ドル)			運営中です 賃貸借証書			金融 賃貸借証書			合計する
2023			$	90		21			111
2024			85			21			106
2025			78			14			92
2026			68			9			77
2027			61			8			69
その後…			350			128			478
未割引キャッシュフロー合計			$	732		201			933
減算：未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローの差			133			45			178
賃貸負債現在価値			$	599		156			755

次の表は，12月31日までの加重平均残存賃貸期間と加重平均割引率である

			2022						2021
加重平均残余賃貸年限(年)：
賃貸借契約を経営する			10.80						8.92
融資リース			15.31						14.70
加重平均割引率：
賃貸借契約を経営する			3.35			%			2.88
融資リース			2.94						2.74

以下の表に12月31日終了年度賃貸取引に関する資料を示す

(百万ドル)			2022			2021			2020
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：(a)
レンタル経営からの経営キャッシュフロー			$	90		88			91
融資リースの運営キャッシュフロー			5			4			3
融資リースによるキャッシュフロー			23			16			11
アフターバック取引収益			4			2			3

(a)短期および可変賃貸支払いに関連する現金流量は、賃貸負債の計量に含まれていないので、表の金額に含まれていない。

157第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

10. 商誉

Bancorpによって達成された業務統合は、通常、営業権の確認につながる。買収活動には、以前の買収に関する調達会計調整のほか、それぞれの期間の買収も含まれる。2022年第3四半期、Bancorpはその管理報告構造を再編し、現在3つの業務部門が報告されており、この3つの業務部門も報告単位であり、商業銀行、消費者、小企業銀行、および富と資産管理である。今回の再構成を行うとともに，Bancorpは相対公正価値方法を用いてその一部の営業権を消費者と小企業銀行業務から商業銀行業務に再分配し，その一部の業務を報告単位間に移行させた.その他の情報については、付記31を参照されたい。

2022年9月30日まで、Bancorpは年間営業権減値テストを完了し、商業銀行、消費者と小企業銀行及び富と資産管理報告部門の推定公正価値は営業権を含む帳簿価値を超えた。

報告単位別に列挙された2022年と2021年12月31日終了年度までの商誉帳簿純額の変動は以下のとおりである

(百万ドル)			商業広告 銀行業			個人と小企業銀行業務			富と資産 管理する			一般会社その他			合計する
商誉			$	2,730		2,262			231			—			5,223
減価損失を累計する			(750)			(215)			—			—			(965)
2020年12月31日までの帳簿純価値			$	1,980		2,047			231			—			4,258
買収活動			—			256			—			—			256
2021年12月31日現在の帳簿純価値			$	1,980		2,303			231			—			4,514
買収活動			—			440			—			—			440
商業権再分配			378			(378)			—			—			—
業務を売却する			(34)			—			(5)			—			(39)
2022年12月31日現在の帳簿純価値			$	2,324		2,365			226			—			4,915

158第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

11. 無形資産

無形資産はコア預金無形資産、発達した技術、顧客関係とその他の無形資産を含み、商号、在庫、経営リースと競業禁止協定を含む。無形資産は、その推定使用年数内に直線または加速的に償却し、無形資産のタイプに応じて、償却費用は総合損益表にリース業務収入または他の非利息費用を計上することができる。無形資産帳簿総額は、2021年12月31日現在の年度比の増加は、#ドルの確認を含む2022年期間の買収活動を反映している44100万ドルの先進的な技術は12100万ドルの顧客関係は7百万ドルの商号とドル3何百万もの滞貨がある.これらの資産はその残りの耐用年数で償却され、耐用年数は5, 12, 5そして5それぞれ買収時の年限である。

Bancorpの無形資産の詳細を以下の表に示す：

(百万ドル)			総帳簿金額						積算 償却する						純積載運 金額
2022年12月31日まで
コア預金無形資産			$	229					(182)						47
発達した技術			106						(17)						89
取引先関係			30						(7)						23
他にも			20						(10)						10
無形資産総額			$	385					(216)						169
2021年12月31日まで
コア預金無形資産			$	229					(153)						76
発達した技術			62						(3)						59
取引先関係			25						(7)						18
他にも			15						(12)						3
無形資産総額			$	331					(175)						156

Bancorpのすべての無形資産は2022年12月31日まで償却されている。確認された無形資産の償却費用は#ドルです48百万、$47百万ドルとドル552022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。次の表に示すBancorpの償却費用の予測は，2022年12月31日までの既存資産残高に基づいている。未来の償却費用はこのような予測とは違うかもしれない。

2023年12月31日から2027年までの年間推定償却費は以下の通り

(百万ドル)			合計する
2023			$	43
2024			35
2025			28
2026			22
2027			14

159第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

12. 可変利子実体

Bancorpは、通常の業務中にVIEに関連する様々な活動に従事しており、VIEは、追加の従属財務サポートなしに、その活動に資金を提供するのに十分なリスク持株が不足している法人エンティティ、またはエンティティの持株投資家がグループとして任意の持株権益を欠いているという特徴である。Bancorpは、これらのエンティティがVIEの定義に適合するかどうか、およびBancorpが主要な受益者であるかどうかを決定するために、いくつかのエンティティにおける権利を評価し、成立時および状況が変化した場合に再考慮が必要な場合に保有する可変利益に基づいてエンティティを統合しなければならない。BancorpがVIEの主な受益者と決定された場合、VIEを連結子会社として説明しなければならない。BancorpがVIEの主要な受益者ではないと判定されたが、エンティティの可変権益を有する場合、これらの可変資本は、権益会計方法または他の適切な会計基準に従って入金される。

合併後のVIE

Bancorpは自動車ローン証券化と太陽エネルギーローン証券化に関するVIEを合併し、主要な受益者であることを決定した次の表は、以下の日付までに連結貸借対照表で繰越された資産および負債をまとめています

(百万ドル)			十二月三十一日 2022						十二月三十一日 2021
資産：
その他の短期投資			$	17					24
消費ローンを間接的に保証する			141						322
他の消費ローン			44						—
全部です			(2)						(2)
その他の資産			2						2
総資産			$	202					346
負債：
その他負債			$	9					1
長期債務			118						263
総負債			$	127					264

Bancorpは、2022年第2四半期の業務買収の結果、これまでに完了した証券化取引の権益を取得し、この取引では、太陽エネルギーローンがVIEとされた破産遠隔信託に移行される。さらに、Bancorpは、Bancorpがいくつかの消費自動車ローンをVIEとみなされる破産遠隔信託に移行する証券化取引を完了する前に完了した。各証券化取引において、VIEの主な目的は、異なる信用従属および支払い優先度および残りの権益を有する資産保証証券を発行し、発行された融資に流動性を得る方法を提供することである。BancorpはVIEの残りの権益を保持しているため，VIEの損失を吸収し，VIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利がある。また，Bancorpは基礎融資の償還権を保持しているため，VIEの経済表現に最大の影響を与えるVIEの活動を指導する権利がある。そこで，BancorpはVIEの主な受益者であり，これらのVIEを統合したと結論した。VIEの資産は、VIEを決済する資産保証証券やその他の債務に限られる。資産保証手形の第三者所有者はBancorpの一般資産に対して追徴権を持たない.

VIEの経済表現は基礎融資表現の最大の影響を受けている。VIEが直面している主なリスクは、信用リスクと早期返済リスクを含む。クレジットおよび早期返済リスクは、準備アカウント、過剰担保、ローンの超過利息、および特定のカテゴリの資産サポート証券を他のカテゴリに従属させることを含むクレジットを向上させることによって管理される。

160第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

非統合VIE

次の表は、合併貸借対照表におけるBancorpが権益を持っているがVIEの主要な受益者ではない非合併VIEに関する資産と負債、およびBancorp現在のエンティティにおける権益に関する最大損失の開口をまとめている

2022年12月31日(百万ドル)			総資産			総負債			最大暴露時間
疾病管理センター投資			$	1,856		653			1,856
私募株式投資			186			—			349
VIEへの融資			4,374			—			6,438
レンタルプール本体			61			—			61
太陽エネルギーローン証券化			10			—			10
2021年12月31日(百万ドル)			総資産			総負債			最大暴露時間
疾病管理センター投資			$	1,705		580			1,705
私募株式投資			133			—			257
VIEへの融資			3,386			—			4,873
レンタルプール本体			68			—			68

疾病管理センター投資

疾病管理センターは経済適用住宅の建設と商業や住宅地の振興プロジェクトに投資している。CDCは、一般に、他の無関係な会社および/または個人と共同投資し、一般に、開発中の不動産を有する個別の法的エンティティに投資する。これらの実体は通常有限組合形式で構成され、有限責任会社と疾病管理センターは通常株式出資の形式で有限パートナー/投資家メンバーとして投資を行う。VIEの経済表現は，その基礎投資プロジェクトの表現やVIEが株式投資による税収控除資格を遵守するために必要なルールや法規を遵守する能力に後押しされている。Bancorpは、基礎プロジェクトの経済的パフォーマンスまたはVIEが株式投資によって生じる税収控除資格を遵守するために必要なルールおよび法規を遵守して運営する最も大きな影響を与える活動を指導する権限がないので、これらのVIEの主要な受益者ではないことが決定された。この権力は管理メンバーが持っており、彼らはVIEの運営を全面的かつ独自に制御している。これらの投資に対するBancorpの会計処理に関する情報は、付記1を参照されたい。

Bancorpの資金要件は、その投資資本および将来の株式への貢献の任意の追加的な未出資約束に限定される。BancorpがVIEへの参加により直面する最大損失リスクは，資金のない承諾を含む投資の帳簿価値に限られる。これらの投資の帳簿金額(総合貸借対照表の他の資産に含まれる)および未出資負担に関連する負債(総合貸借対照表の他の負債に含まれる)は、前報の全期間の表に記載されている。Bancorpには他の流動性手配やVIEの資産購入義務がなく，Bancorpが損失を被る.いくつかの手配では、VIEの一般的なパートナー/管理メンバーは、Bancorpの一部のリスクを最小限に抑えるために、有限パートナー/投資家メンバーが一定のレベルの予想される税収控除を得ることを保証している。

2022年と2021年12月31日にBancorpのCDC投資は1.610億 そして$1.4総合貸借対照表で確認された他の資産で確認された負担に応じた住宅税控除投資をそれぞれ行う。これらの投資に関する未調達資金引受金は#ドルである643百万ドルとドル573それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。2022年12月31日までの未出資引受金は2023至れり尽くせり2039.

Bancorpは比例償却会計方法を用いてそのすべての条件を満たすLIHTC投資を計算したこれらの投資が12月31日までの年度の総合収益表に及ぼす影響を表にまとめた

			合併損益表見出し(a)			2022			2021			2020
比例して償却する			所得税費用を適用する			$	189		163			150
税金控除とその他の割引			所得税費用を適用する			(219)			(193)			(175)

(a)Bancorpはやった違います。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度内に，税控除条件やその他の状況を喪失または満たしていないことによる減価損失は確認できない。

私募株式投資

Bancorpは有限パートナーとして私募株式投資に投資し、これはBancorpにより高い投資資本収益率を得る機会を提供するとともに、場合によっては戦略的機会を提供する。どの有限責任組合企業にも関係のない第三者一般パートナーがいて、基金マネージャーの任命を担当している。Bancorpはまだこのような個人株投資の基金マネージャーに任命されていない。これらの基金は主にパートナーの出資と投資収益を通じてそのすべての活動に資金を提供する。Bancorpは、基金の予想損失を吸収する義務がなく、基金に大きな影響を与える可能性のある予想余剰収益を受け取る権利もなく、基金の主要な受益者ではないことを確認した

161第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

基金経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある。Bancorpは有限パートナーとして、通常のパートナーに対して実質的な参加権または実質的な脱退権を持たない。そのため、Bancorpは権益会計方法に基づいて、これらの有限組合企業における投資を計算した。

Bancorpは私募株式投資に関する投資パフォーマンスのマイナスによる損失に直面している。有限パートナーとして、Bancorpの最大損失の開放は投資の帳簿価値に無資金支援の承諾を加えることに限られている。これらの投資の帳簿金額は総合貸借対照表の他の資産に登録されており、その帳簿値は上の表に記載されている。また、Bancorpの私募株式ファンドに対する未出資承諾額は、2022年と2021年12月31日に $163百万ドルとドル124それぞれ100万ドルですBancorpは以前の約束の一部として、私募株式投資に#ドルの資本金を提供した44百万ドルとドル172022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。

VIEへの融資

Bancorpは、サードパーティによって支援されるいくつかの未合併VIEに資金を提供する。これらのVIEは、一般に、第三者によって開始されたいくつかの消費者および小企業ローンを支援するために設立される。これらのエンティティの資金は、主にBancorpが発行した融資またはBancorpが参加した銀団から来ている。各エンティティのスポンサー/管理人はVIEにおける基礎資産の維持を担当する.発起人/管理人は銀行ではなく修理責任があるため、違約緩和政策とプログラムの制定と採用を含み、銀行は実体経済の業績に最も影響を与える活動を指導する権限がないため、主要な受益者ではない。

これらの実体が直面している主なリスクは標的資産に関連する信用リスクである。Bancorpの最大損失開放はVIEへの融資と資金承諾のない帳簿価値に等しい。BancorpのこれらのVIEに対する未償還融資は、付記5の商業融資に含まれている。Bancorpのこれらのエンティティに対するBancorpの未融資約束は2022年と2021年12月31日現在#ドルである2.110億ドル1.5それぞれ10億ドルですこれらのVIEに対する融資および無資金承諾は、それぞれ、ALLおよび無資金承諾準備金に対するBancorpの全体的な分析に含まれる。Bancorpは、これらのVIEに暗黙的または明確な流動性保証または元本価値保証を提供しない。

レンタルプール本体

The Bancorpは他の関係のないレンタル会社と共同投資しています三つ有限責任会社は、他の投資メンバーが開始または購入した賃貸契約の残りの権益プールを購入することを目的としている。すべての有限責任会社について、レンタル会社は管理メンバーであり、実体の日常運営に対して完全な権力を持っている。Bancorpが持っているのは50運営協定は、清算実体または管理人の罷免など、双方のメンバーに重大な会社行動に同意することを要求する。さらに、Bancorpは、各プールに対するBancorpのすべての持分貢献が先に割り当てられ、所定のリターン率を追加して、他のメンバが割り当てを得ることができるように、割り当てに選好がある。リース会社はまた、任意の余剰利益を会員に分配する前に、その投資の見返りに予め定められた収益率を加算する権利がある。

レンタルプール本体は主に購入したリース余剰の損失リスクにさらされている。Bancorpの最大損失の開放は投資の帳簿価値に等しい。Bancorpは、これらの実体の経済業績に最も影響を与える活動を指導する権限がないため、これらのVIEの主要な受益者ではないことを決定した。この権力はリース会社が所有しており，管理メンバーとして，同社はリースのサービスや余剰権益の徴収を制御している。

太陽エネルギーローン証券化

Bancorpは2022年第2四半期の業務買収の結果、これまでに完了した証券化取引の権益を獲得し、これらの取引では、太陽エネルギーローンはVIEとされる破産遠隔信託に移される。各証券化取引において、VIEの主な目的は、異なる信用従属および支払い優先度および残りの権益を有する資産保証証券を発行し、発行された融資に流動性を得る方法を提供することである。BancorpはVIE発行の証券種別における何らかのリスク保留権益を保持し，対象融資の償還権を保持している.Bancorpの最大損失の開放は投資の帳簿価値に等しい。Bancorpは、VIEの予期される損失を吸収する義務がなく、VIEがVIEに大きな潜在的意味を有する可能性のある予期される余剰収益を受信する権利もないので、VIEの主要な受益者ではないことが決定された。Bancorpが保有するリスク保持資本は、総合貸借対照表内の売却可能な債務および他の証券に含まれる。

162第5第3銀行

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連結財務諸表付記

13. 売掛金と修理権の販売

住宅ローン販売

Bancorpは、2022年、2021年、2020年12月31日までの数年間、固定金利と調整可能な金利の住宅担保融資を売却した。これらの販売では、Bancorpはサービス責任を獲得し、いくつかの標準的な陳述および保証を提供するが、債務者が満了時に支払うことができない場合、投資家はBancorpの他の資産に対して追加権を持たない。Bancorpは未返済残高の割合から修理費を徴収する.Bancorpは、金融資産タイプと金利に基づいてサービス資産種別を決定します。

住宅ローン販売とBancorp住宅ローン銀行活動に関する資料は、抵当ローン銀行業務純収入総合損益表では、12月31日までの年度は以下の通り

(百万ドル)			2022						2021						2020
住宅ローン販売(a)			$	13,307					16,900						11,827
発行料とローン販売収益			91						285						315
総住宅ローンサービス料			310						247						263

(a)売却時の未払い元金残高を示す。

修理権

Bancorpは公正価値によってそのすべての担保ローン返済権を計量し、公正価値は変動している抵当ローン銀行業務純収入総合損益表にあります。

下表には、12月31日までの年度住宅ローンに関する返済権変動：

(百万ドル)			2022						2021
期初残高			$	1,121					656
修理権は			235						223
購入修理権			213						381
公正価値変動：
投資や仮説の変化によって(a)			355						142
公正価値の他の変動(b)			(178)						(281)
期末残高			$	1,746					1,121

(a)主に市場金利更新による早期返済速度とOAS仮説の変化を反映している。

(b)主に実現されたキャッシュフローと時間推移による変化を反映している.

Bancorpは、MSRポートフォリオ価値の変化に関連する一部のリスクを管理するために、非適格なヘッジ戦略を維持する。この戦略には、独立したデリバティブの購入と、売却可能な様々な債務および取引債務証券の購入が含まれる可能性がある。これらのポートフォリオに関する利子収入，時価ベースの調整および販売活動の収益や損失は，OAS，収益率，前払い速度の変動によるMSRポートフォリオ価値変化の一部を経済的にヘッジする予定である。修理資産の公正価値は将来のキャッシュフローを期待する現在値に基づいている。

12月31日までの年間MSRポートフォリオ推定値に関する活動および非適格ヘッジ戦略の影響を表に示す

(百万ドル)			2022						2021						2020
証券(損失)収益、担保融資償還権の条件を満たしていない純ヘッジ			$	(2)					(2)						2
経済的方式で購入した独立デリバティブの公正価値変化と決済 ヘッジMSRポートフォリオ(a)			(363)						(123)						307
投入や仮説変化によるMSR公正価値調整(a)			355						142						(311)

(a)総合損益表に住宅ローン銀行業務純収入を計上する。

Bancorpが12月31日までの年度内に完了した取引による売却，証券化または購入を測定した日に，Bancorpが継続して保有している住宅担保ローンに関する償還権に使用される主な経済仮定は以下のとおりである

			2022									2021
			重み付けの- 平均寿命 (単位：年)			繰り上げ返済する スピード (毎年)			アメリカ国家組織 (bps)			加重平均寿命 (単位：年)			繰り上げ返済する スピード (毎年)			アメリカ国家組織 (ビット/秒)
定率率			7.6			9.2		%	753			6.5			10.7		%	693
調整可能率			2.8			29.0			803			2.7			28.8			626

163第5第3銀行

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連結財務諸表付記

Bancorpは2022年12月31日と2021年12月31日に $103.210億そして$89.2他の投資家にそれぞれ10億ドルの住宅担保融資を提供する。Bancorpが保有し続けるMSRの価値は、金融資産を売却する信用、早期返済、金利リスクの影響を受ける。MSRポートフォリオの加重平均額面金利は3.59%和3.452022年12月31日と2021年12月31日はそれぞれ%

2022年12月31日まで、現在の余剰キャッシュフローの公正価値は、早期返済速度仮定の即時10%、20%および50%の不利な変化、および住宅ローンに関連する返済権の即時10%および20%不利な変化に対する感度は以下のとおりである

(百万ドル)(a)			公正価値			重み付けの- 平均寿命 (単位：年)			事前返済速度仮定												OAS仮説
												不利な変化の影響 公正な価値を論ずる									アメリカ国家組織 (ビット/秒)			不利な影響 価値変動を公平に承諾する
									料率率			10%			20%			50%						10%			20%
定率率			$	1,741		9.1			5.1		%	$	(37)		(71)			(159)			734			$	(51)		(100)
調整可能率			5			5.2			20.3			(1)			(1)			(2)			1,204			—			—

(a)加重平均違約率は、すべての場合の残りのキャッシュフローの現在の公正価値に与える影響は取るに足らない。

このような敏感性は仮定されており、慎重に使用されなければならない。数字に示すように，仮説変動と公平価値変動との関係は線形ではない可能性があるため，これらの仮定変動に基づく公正価値変動は通常外挿できない.Bancorpは、これらのレベルの変化は合理的であると考えているが、キー仮説の不利な変化はもっと大きい可能性がある。さらに、前の表では、他の仮定を変更することなく、銀行が保有し続ける資本の公正価値に対する特定の仮説の変化の影響が計算されており、実際には、1つの要因の変化は、別の要因の変化(例えば、市場金利の上昇が早期返済額の減少をもたらす可能性がある)をもたらす可能性があり、これは、これらの感受性を拡大または相殺する可能性がある。

164第5第3銀行

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連結財務諸表付記

14. デリバティブ金融商品

Bancorpは、金利、早期返済、および外貨変動に関連するいくつかのリスクを低減するために派生ツールを使用することを含む全体的なリスク管理戦略を維持する。また，Bancorpはそのビジネスクライアントの利益や他のビジネス目的のための派生ツールを持っている.Bancorpは未ヘッジの投機的デリバティブを持たない.

Bancorpの金利リスク管理戦略は、金利の変化がBancorpの純利益差およびキャッシュフローに悪影響を与えないように、いくつかの金融商品の再価格設定特徴を修正することを含む。Bancorpが使用可能なデリバティブツールは、金利スワップ、金利下限、金利上限、長期契約、長期開始金利スワップ、オプション、スワップ、およびTBA証券を含む。金利交換契約は、変動金利支払いのような所定の名義金額と満期日とに基づいて行われる利息支払い交換である。金利下限は金利低下を防止するのに対し、金利上限は金利上昇を防止する。長期契約は，買い手が所定の価格または収益率で特定の金融商品を購入することに同意し，売手が受け渡しに同意する契約である.オプションは購入者に権利を与えるが，義務ではなく，所定の期限内に合意された価格で契約物品を購入または販売する。スワップは金融商品であり、所有者にスワップを締結またはキャンセルする権利を与えるが、義務ではない。

事前返済変動性は主に固定金利を主とするMSRポートフォリオ、担保ローンと担保ローン支持証券の公正価値の変化によるものである。Bancorpは様々な独立したデリバティブ(元金スワップのみ、金利スワップ、金利下限、担保ローンオプション、TBA証券と金利スワップ)を締結し、早期返済の変動性を経済的にヘッジすることができる。元金スワップのみは、基礎担保融資に基づいて元金信託価値のみが変化する総リターンスワップである。TBA証券は担保ローンが証券取引を支援する長期購入プロトコルであり，このプロトコルによると，取引を行う際に証券の条項は定義されていない.

Bancorpが何らかの外貨建ての融資に入ると，外貨変動が発生する.Bancorpは、外貨スワップおよび長期契約を含む、これらの外貨ローンを経済的にヘッジするためのデリバティブツールを使用することができる。

Bancorpはまた、商業顧客の利益および他の商業目的のためにデリバティブ契約(外国為替契約、商品契約、金利契約を含む)を締結する。Bancorpは条項と貨幣と基本的に一致する承認され、信頼性が良好で独立した取引相手と第三者相殺契約を締結することによって、これらの独立派生商品に関連する重大なリスクを経済的にヘッジした。信用リスクは取引相手から発生し、その契約条項を履行できないかもしれない。Bancorpのリスク開放は，名義，元本または契約金額ではなく，契約のリセット価値に限られる.信用審査、限度額、取引相手担保と監視プログラムを通じて信用リスクを最小限に抑える。

派生ツールの公正価値は毛数によって列をなし、たとえ派生ツールが主要な純額決済手配によって制限されていても。公正価値が正である派生ツールは総合貸借対照表の他の資産に報告され、公正価値が負の派生ツールは総合貸借対照表の他の負債に列報される。デリバティブに関連する現金担保金および売掛金は公正価値金額に計上または控除されることはないが、デリバティブ契約の合法的な決済とされる若干の変動保証金支払いは除外される。いくつかの中央決済側がその規則を改正して変動保証金支払いを決済と見なした派生契約については、変動保証金支払いはそれぞれの派生契約の公正価値純額で計算される。

Bancorpの派生資産はいくつかの契約特徴を含み、Bancorpは取引相手に現金および証券の形態で担保を提供することを要求し、取引相手の信用リスクによる公正価値変動を含む派生ツールの公正価値の変動を相殺する。Bancorpが保有するデリバティブ資産の担保残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルである1.310億ドル1.1それぞれ10億ドルですある中央決済側で清算されたデリバティブ契約については，変動保証金の支払いを派生契約の決済と見なし，変動保証金の支払い金額は#ドルとする1.010億ドル771100万件の申請はそれぞれのデリバティブ契約を減らすために使用され、それぞれ2022年と2021年12月31日までの担保総額にも含まれていない。顧客宿泊契約関連派生資産の公正価値に負の影響を与える信用部分は#ドルである9百万ドルとドル20それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

デリバティブ負債の公正価値を計測する際には，Bancorpは自身の信用リスクを考慮し，いくつかのデリバティブ取引相手の担保維持要求と，担保維持を必要としない取引相手と締結したツールの存続期間を考慮する.必要に応じて、Bancorpは主に現金と証券の形式で担保を提供し、派生商品の公正価値の変化を相殺し、Bancorpの信用リスクによる公正価値の変化を含む。Bancorpが発表した派生債務担保残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルとなっている913百万ドルとドル1.3それぞれ10億ドルですさらに、$1.010億ドル570Bancorpは2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれのデリバティブ契約に100万ドルの変動保証金を支払い、Bancorpのデリバティブ負債を減少させ、これらの差額保証金も担保総額に含まれていない。Bancorpのいくつかの派生債務は、クレジットリスクに関連するまたは特徴を含み、これは、特定のイベントが発生したときに追加の担保の提供を要求する可能性がある。2022年12月31日および2021年12月31日まで、信用リスク関連または機能をトリガするために公表される必要がある可能性のある追加担保の公正価値は、Bancorpの連結財務諸表に重要ではない。信用リスクをさらに考慮する必要性を解消するために、担保を入金することが決定された。したがって，Bancorpは，Bancorpの信用リスクがその派生負債推定値に与える影響はBancorpの総合財務諸表に重要ではないと認定している。

165第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

Bancorpは、ヘッジ会計処理資格に適合するいくつかの派生ツールを有し、公正価値ヘッジまたはキャッシュ流量ヘッジとして指定される。ヘッジ保証会計処理に適合しないか、またはヘッジ保証会計を確立していない派生ツールは独立派生商品として持っている。すべての顧客の宿泊デリバティブは独立デリバティブとして保有している。

次の表は、現在までの総合貸借対照表に含まれているすべての派生ツールの名目金額および公正価値を反映しています

									公正価値
2022年12月31日(百万ドル)			概念上の 金額						導関数 資産						導関数 負債.負債
合格ヘッジツールに指定されたデリバティブ
公正価値ヘッジ：
長期債務に関する金利交換			$	5,955					126						195
総公平価値ヘッジ									126						195
キャッシュフローのヘッジ：
C&Iローンに関する金利下限			3,000						4						—
C&Iローンに関する金利交換			8,000						—						76
C&Iローンに関する金利スワップ−長期開始−(c)			11,000						22						—
商業担保融資と商業建設融資に関連した金利交換			4,000						—						25
商業担保ローンと商業建築ローンに関する金利交換−長期開始−(c)			4,000						5						—
総キャッシュフローヘッジ									31						101
合格ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額									157						296
合格ヘッジツールに指定されていないデリバティブ
独立デリバティブ−リスク管理とその他のビジネス目的：
MSRポートフォリオに関する金利契約			2,975						62						17
売却用の住宅ローンの長期契約を持つ(b)			1,869						9						7
Visa，Inc.B類株の売却に関するスワップ			3,358						—						195
外国為替契約			156						1						—
利子のみの帯			58						4						—
担保管理のための金利契約			12,000						9						1
ロンドン銀行の同業借り換え金利移行の金利契約			597						—						—
完全独立デリバティブ−リスク管理とその他の業務目的									85						220
独立デリバティブ-お客様宿泊：
金利契約(a)			83,605						998						1,663
金利ロック約束			216						2						1
商品契約			16,122						1,478						1,350
TBA証券			62						—						—
外国為替契約			25,322						453						422
総独立デリバティブ−顧客収容量									2,931						3,436
合格ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額									3,016						3,656
合計する									$	3,173					3,952

(a)デリバティブ資産と負債は、変動幅#ドルを差し引いて列記される694そして$37それぞれ，である.

(b)長期売買契約および長期購入契約を含み、売却用途として住宅ローンを保有する市場リスクおよび関連する金利ロック承諾を管理する。

(c)長期開始スワップは2023年2月から2025年2月までの間の異なる日に発効する。

166第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

									公正価値
2021年12月31日(百万ドル)			概念上の 金額						導関数 資産						導関数 負債.負債
合格ヘッジツールに指定されたデリバティブ
公正価値ヘッジ：
長期債務に関する金利交換			$	1,955					393						2
売却可能債務や他の証券に関連する金利交換			445						7						—
総公平価値ヘッジ									400						2
キャッシュフローのヘッジ：
C&Iローンに関する金利下限			3,000						122						—
C&Iローンに関する金利交換			8,000						—						1
商業担保融資と商業建設融資に関連した金利交換			4,000						—						—
総キャッシュフローヘッジ									122						1
合格ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額									522						3
合格ヘッジツールに指定されていないデリバティブ
独立デリバティブ−リスク管理とその他のビジネス目的：
MSRポートフォリオに関する金利契約			6,260						140						—
売却用の住宅ローンの長期契約を持つ(b)			1,952						2						2
Visa，Inc.B類株の売却に関するスワップ			3,545						—						214
外国為替契約			158						—						1
担保管理のための金利契約			12,000						5						4
ロンドン銀行の同業借り換え金利移行の金利契約			2,372						—						—
完全独立デリバティブ−リスク管理とその他の業務目的									147						221
独立デリバティブ-お客様宿泊：
金利契約(a)			76,061						578						232
金利ロック約束			673						12						—
商品契約			12,376						1,326						1,260
TBA証券			55						—						—
外国為替契約			23,148						323						297
総独立デリバティブ−顧客収容量									2,239						1,789
合格ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額									2,386						2,010
合計する									$	2,908					2,013

(a)デリバティブ資産と負債は、変動幅#ドルを差し引いて列記される104そして$472それぞれ，である.

(b)長期売買契約および長期購入契約を含み、売却用途として住宅ローンを保有する市場リスクおよび関連する金利ロック承諾を管理する。

公正価値ヘッジ

Bancorpは、その固定金利資金を変動金利に変換するために金利スワップを締結することができ、または基準金利の変化に起因することが確認された資産公正価値の変化を予測するリスクを開放することができる。これらの金利スワップを決定する決定は、主にBancorpの資産/負債の組み合わせ、必要な資産/負債感度、および金利レベルを考慮することである。2022年12月31日現在、ある金利スワップは、仮定を完璧に相殺することを可能にする迅速な会計方法に必要な基準を満たしている。Bancorpは、2022年12月31日までのすべての指定された金利リスク公正価値ヘッジについて、派生ツールの公正価値変化および当期純収益における同じ収益表項目におけるヘッジリスクに起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変化を含む回帰分析を使用してヘッジ資産または負債の公正価値変化を評価する。

167第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

次の表は、公正価値ヘッジとして指定された金利契約の公正価値変化と、被裁定価値リスクに起因することができる関連ヘッジ項目の公正価値変化と、対応する損益を記録した総合収益表中の項目を反映している

12月31日までの年間(百万ドル)			合併損益表見出し			2022						2021						2020
長期債務：
ヘッジ長期債務の金利スワップの公正価値変動			長期債務利息			$	(460)					(138)						134
リスクに起因するヘッジ長期債務の公正価値の変化 ヘッジされる			長期債務利息			460						138						(133)
売却可能な債務と他の証券：
売却金利スワップ期間保証価値の変動を公正に提供することができる 債務やその他の証券			有価証券利息			8						7						—
債務及びその他の資産を売却することができる期日の公正価値変動 ヘッジされたリスクに起因する証券			有価証券利息			(8)						(7)						—

12月31日現在、総合貸借対照表には、公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する以下の金額が記録されている

(百万ドル)			合併残高 図面標題			2022						2021
長期債務：
ヘッジ項目の帳簿価値			長期債務			$	5,865					2,339
含まれる公正価値ヘッジ調整累計金額 ヘッジ項目の帳簿価値			長期債務			(64)						396
売却可能な債務と他の証券：
ヘッジ項目の帳簿価値(a)			売却可能な債務やその他の証券			—						465
含まれる公正価値ヘッジ調整累計金額 ヘッジ項目の帳簿価値			売却可能な債務やその他の証券			—						(8)
累計公正価値ヘッジ残高調整 ヘッジ会計を停止したヘッジプロジェクトについて			売却可能な債務やその他の証券			(14)						—

(a)帳簿額面は裁定期間項目の超過コスト基礎(未実現損益を含まない)に公允価値裁定期間調整を加えた。

キャッシュフローヘッジ

Bancorpは、契約規定金利によるキャッシュフロー変動に対処するために、変動金利資産および負債を固定金利に変換するか、またはいくつかの予測取引をヘッジするために、金利スワップを締結することができる。資産または負債は、Bancorpがヘッジしたいリスク開放と同じ場合にグループ化することができる。Bancorpはまた、変動金利資産や負債のキャッシュフロー変動を制限するために、金利上限および下限を設定することも可能である。2022年12月31日現在，キャッシュフローヘッジに指定されているすべてのヘッジは回帰分析を用いて有効性評価を行っている。ヘッジ有効性評価に計上された金利スワップの公正価値変動全体をAOCIに記入し，ヘッジプロジェクトによって収益に影響された場合にAOCIから当期収益に再分類する.Bancorp対沖の将来のキャッシュフロー可変性の開放期間は2022年12月31日まで109何ヶ月になりますか。

商業·工業ローンに関する金利契約の再分類損益は総合損益表の利息収入に記録されている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ498繰延損失純額、税引き後純額とドル353キャッシュフローヘッジの繰延収益純額(税引き後純額)百万ドルを総合貸借対照表のAOCIに計上する。2022年12月31日までにドル253AOCIで記録されている未実現純損失(税引き後純額)100万ドルは、今後12カ月で収益に再分類される見通しだ。この金額は、2022年12月31日以降に金利変化、ヘッジ指定解除、または他の対沖増加により実際に確認された金額とは異なる可能性がある。

2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間で違います。収益または損失は、最初に予測された取引が最初に指定された期間の終了時または米国で公認された会計原則が定義された追加期間内に発生しない可能性が高いので、AOCIからキャッシュフローのヘッジ終了に関する収益に再分類される。

総合収益表と総合総合収益表に記録されているキャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブに関する税引前純(損失)収益を示す

12月31日までの年間(百万ドル)			2022						2021						2020
保監所で確認した税引き前純収益額			$	(1,006)					(185)						611
保監所の税引き前純収益を純収益の金額に再分類する			99						293						237

168第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

独立デリバティブ−リスク管理およびその他のビジネス目的

担保融資銀行活動に関する全体的なリスク管理戦略の一部として、Bancorpは様々な独立したデリバティブ(元金スワップのみ、金利スワップ、金利下限、担保ローンオプション、TBA証券と金利スワップ)に入り、その主要な固定金利MSRポートフォリオに対する公正価値の変化を経済的に行う可能性がある。元金スワップだけが抵当ローン金利とロンドン銀行同業借り換え金利との利差をヘッジしており、これらのスワップの価値が利差で引き締まって値上がりしている。元金スワップのみが、より速いプリペイド環境において価値を損失するMSRではなく、プリペイド速度が速くなったときに価値を増加させることによって、プリペイド保護を提供する。固定/支払浮動金利スワップを獲得し、金利が期待されていない急速に増加すると、スワップの価値が増加する。

Bancorpは長期契約および住宅ローンオプションを締結し，金利変動により販売のために保有するいくつかの住宅ローンの公正価値変動を経済的にヘッジする.このような契約は一般的に1年以上の間に決済される。売却のための住宅ローンの約束を持って発行されたIRLCも独立デリバティブとみなされているが、このなどの承諾の金利リスクは主に長期契約で経済的ヘッジを行っている。住宅ローン銀行業務に関する独立派生ツールのリスコアリング収益および損失は，総合損益表に住宅ローン銀行業務収入純額の一部を計上する

2009年にVisa、Inc.B株を売却しながら、Bancorpは総リターン交換を達成し、BancorpはB株からA株への転換率のその後の変化に応じて支払いまたは支払いを受ける。この総リターンは独立派生商品に計上される。付記28を参照して、本ツール推定に使用される重要な投入と仮定についてさらに検討する。

Bancorpは、2つの中央決済側での抵当金を管理することを目的として、いくつかの金利スワップ契約を締結する。これらの金利交換は、BancorpがBancorpが清算側に必要な初期保証金の現金を下げることを完全に相殺し、清算側への信用開放を減少させた。このような金利交換のすべての関連条項が相殺性を持っていることを考慮すると、これらの取引はBancorpに追加的な市場リスクをもたらさないだろう。

LIBORのSOFRへの移行の一部として、Bancorpは2つの中央清算側からいくつかの金利スワップ契約を受け取り、これらの契約は有効な連邦基金金利割引曲線からSOFR割引曲線に移行している。これらの金利スワップの目的は、中央決済当事者が実施した割引曲線の変化による担保要求への影響を中和することである

総合収益表に記録されているリスク管理や他の業務目的のための独立デリバティブに関する純(損失)収益をまとめた表

12月31日までの年間(百万ドル)			合併損益表見出し			2022						2021						2020
金利契約：
売却用の住宅ローンの長期契約を持つ			抵当ローン銀行業務純収入			$	3					15						(12)
MSRポートフォリオに関する金利契約			抵当ローン銀行業務純収入			(363)						(123)						307
外国為替契約：
リスク管理のための外貨契約			他の非利息収入			12						(3)						(3)
株式契約：
Visa，Inc.B類株の売却に関するスワップ			他の非利息収入			(84)						(86)						(103)

独立デリバティブ-お客様の宿泊

Bancorpが参加する多くの独立デリバティブツールは，そのビジネスクライアントの利益のためである.この派生ツール契約は、総合貸借対照表上の特定の資産または負債または予測取引によって指定されていないため、ヘッジ会計の資格を満たしていない。これらのツールには，国際貿易に参加する商業顧客の利益のために締結された外国為替派生契約，外貨変動の影響を受けるリスクをヘッジすること，天然ガスや各種他の派生契約などの項目をヘッジするための商品契約がある。Bancorpは、承認された信頼性の良い独立した取引相手と基本的に一致する相殺契約を締結することによって、これらの顧客の利益のために締結された派生商品契約に関連する重大なリスクを経済的にヘッジすることができる。Bancorpは，1次取引業者と相殺的なスワッププロトコルを実行することで，商業顧客取引における金利を開放する.金利、外貨、商品及びその他の商業顧客由来契約のリスコアリング損益は総合損益表に商業銀行収入或いは他の非利息収入の構成要素を計上する。

Bancorpはリスク分担プロトコルを作成し、このプロトコルに基づいて、Bancorpはある基礎金利デリバティブ契約に関連する信用リスクを負担する。Bancorpは，Bancorpが基礎金利デリバティブ契約のヘッジを目的とした融資に参加した場合にのみこれらのリスク分担プロトコルを締結する.顧客が違約した場合、Bancorpはこれらの合意に基づいて基礎金利デリバティブ契約条項に基づいて履行される義務を支払う。リスク参加協定の名目総額は2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルである3.710億ドル3.8それぞれ10億ドルです

169第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

公正な価値は負債#ドルです7百万ドルとドル8それぞれ総合貸借対照表の他の負債の百万ドルに列挙されている。2022年12月31日までのリスク参加プロトコルの加重平均残存寿命は3.3何年もです。

Bancorpのリスク参加プロトコルにおける最大のリスク開放は、違約時の資産頭寸中の関連金利デリバティブ契約の公正価値に依存する。Bancorpは現在，その融資とリースの組合せにおいて損失準備金を構築するための同じリスク格付けシステムにより，リスク分担プロトコルにおける関連顧客に関する信用リスクを監視している.

以下の表は、12月31日までのこのリスク格付けシステムにおける名目金額のリスク参加協定のリスク格付けをまとめたものである

(百万ドル)			2022						2021
通行証			$	3,597					3,733
特に言及する			81						13
標準に合わない			32						34
合計する			$	3,710					3,780

次表は，顧客宿泊のための独立デリバティブに関する総合収益表に記録されている純収益(損失)をまとめたものである

12月31日までの年間(百万ドル)			合併損益表見出し			2022						2021						2020
金利契約：
顧客金利契約(契約収入)			商業銀行収入			$	48					38						36
顧客金利契約(価値調整を公正にする貸方部分)			その他の非利息支出			10						21						(22)
金利ロック約束			抵当ローン銀行業務純収入			16						149						271
商品契約：
顧客商品契約(契約収入)			商業銀行収入			44						23						15
顧客商品契約(信用損失)			その他の非利息支出			—						(1)						(1)
顧客商品契約(価値調整を公正にする貸方部分)			その他の非利息支出			—						—						(2)
外国為替契約：
顧客為替契約(契約収入)			商業銀行収入			70						61						55
顧客為替契約(契約収入)			その他の非利息支出			8						2						(11)
顧客外国為替契約(公正価値調整貸方部分)			その他の非利息支出			(3)						—						(1)

デリバティブ金融商品

Bancorpのデリバティブ取引は、一般に、当事者間の資産と負債の相殺を管理する条項を含むISDA主プロトコルおよび同様の手配によって管轄される。Bancorpが単一の取引相手と1件以上の未完成のデリバティブ取引を有する場合、これらの合意に含まれる相殺条項は、通常、通貨、支払い先、または予約事務室にかかわらず、非違約者の違約側に対する責任を減少させ、受信した担保およびその取引相手との合格相殺取引を含む資格のある相殺金額を減少させる権利がある。Bancorpの政策は，そのデリバティブ資産とデリバティブ負債を総合貸借対照表に総額で列記し，たとえ相殺を許可する条項があってもである.しかし、いくつかの中央決済側がその規則を改正して変動保証金支払いを決済と見なした派生契約については、派生契約に関する公正価値は、変動保証金を差し引いた純額で報告される。

次の表に示す担保金額には主に現金と格付けの高い政府支援証券が含まれており、示した2つの期間に法定相殺権を有するデリバティブ契約について支払われる変動保証金は含まれていない。

170第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

次の表は、デリバティブ金融商品の要約を提供します

			総合貸借対照表で確認された総金額(a)						未相殺の総金額 合併貸借対照表
									派生商品						抵当品(b)						純額
2022年12月31日まで
派生資産			$	3,171					(1,405)						(887)						879
派生負債			3,951						(1,405)						(406)						2,140
2021年12月31日まで
派生資産			$	2,896					(837)						(548)						1,511
派生負債			2,013						(837)						(712)						464

(a)これらのツールは、総純額決済や同様の手配の影響を受けないため、内部貸借の便利さは含まれていない。

(b)資産頭寸相殺または負債頭寸相殺として質抵当された担保金額。総合貸借対照表で確認された関連派生金額を超える担保価値は、本表には含まれていない。

15. その他の資産

以下の表は、12月31日までの総合貸借対照表に含まれる他の資産の構成要素を示す

(百万ドル)			2022						2021
派生ツール			$	3,173					2,908
売掛金と処理中の為替手形			2,579						2,560
共同企業投資			2,153						2,022
銀行自営生命保険			2,056						2,041
繰延税金資産			1,553						6
利子と受取費用を計算する			703						465
経営的リース使用権資産			508						427
Worldpay，Inc.売掛金			183						317
前払い費用			145						139
課税所得税			74						237
オレオと他の回収された財産			24						29
他にも			308						293
その他資産総額			$	13,459					11,444

2012年にWorldpay，Inc.が初めて公募するとともに，Bancorpが進出した二つWorldpay，Inc.とのTras.TrasはWorldpay，Inc.をBancorpに規定する85過去または将来にBancorpからWorldpay Holding LLCの持分を購入することや，Worldpay Holding LLCの持分単位を現金やA類株に交換することによる税ベースの増加により実際に実現される現金節約の%と，TRAによる支払いによる任意の税収割引である.

2019年第4四半期には，BancorpはFidelity National Information Services，Inc.とWorldpay，Inc.とプロトコルを締結しており，このプロトコルによりWorldpay，Inc.は最高約$の支払いを義務付けている可能性がある366Bancorpに100万ドルを提供し、TRA余剰キャッシュフローの一部を終了と決済し、総額は#ドルと推定されます720百万ドルは，Worldpay，Inc.が何らかのコールオプションを行使したり，Bancorpが何らかのコールオプションを行使したりした場合である.2019年、Bancorpは約#ドルの収益を確認した345このようなオプションに関連した他の非利息収入は100万ドルだ。この取引に関するWorldpay，Inc.売掛金は，連結貸借対照表の他の資産に#ドルと記録されている183百万ドルとドル317それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

先に議論したTRA和解プロトコルの影響を除いて，Bancorpは#ドルを確認した46百万、$46百万ドルとドル742022年，2021年，2020年12月31日現在，TRAに関する総合損益表における他の非利息収入はそれぞれ100万ドルである。Bancorpは約ドルを獲得する予定だ33TRAによると、2025年までの将来支払いでは、100万人がコールオプションやコールオプションの影響を受けない。これらの残りのキャッシュフローは、関連する不確定要因解決後の将来の間に確認されるであろう。

171第五第三銀行

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16. 短期借款

元の期限が1年以下の借入金は、購入した連邦基金や他の短期借入金を含む短期借入金に分類される。購入された連邦基金は、Bancorpが一夜にして他のメンバー銀行から購入したFRBが保有する準備口座における超過残高である。他の短期借入金には、買い戻し協定に従って販売される証券、デリバティブ担保、FHLB立て替え、および他の元の満期日が1年またはそれ以下である借金が含まれる可能性がある。

次の表は、短期借入金と加重平均金利をまとめています

			2022												2021
(百万ドル)			金額						料率率						金額						Rate
12月31日まで：
購入した連邦基金			$	180					4.22		%				$	281					0.13		%
その他の短期借款			4,838						3.75						980						0.04
12月31日までの年間平均値：
購入した連邦基金			$	381					1.69		%				$	333					0.12		%
その他の短期借款			4,544						2.39						1,107						0.15
12月31日現在の最高月末残高：
購入した連邦基金			$	1,312											$	365
その他の短期借款			8,606												1,353

以下の表に、12月31日までのBancorpの他の短期借入金の概要を示す

(百万ドル)			2022			2021
連邦住宅金融局は進展しました			$	4,300		—
買い戻し契約に基づいて売られた証券			388			544
派生担保			124			436
他の借りた金			26			—
その他短期借入金総額			$	4,838		980

Bancorpは，買い戻し協議により売却された証券を担保借款とし，総合貸借対照表に売却可能な債務や他の証券に含まれる証券を担保とする.これらの証券は市場価値の変化の影響を受けるため，Bancorpはこれらの市場価値の変動に応じて担保となる証券レベルを増加または減少させる可能性がある.2022年12月31日と2021年12月31日までに，買い戻し協議により売却されたすべての証券は機関住宅担保融資支援証券によって保証され，買い戻し協議には隔夜の残り契約満期日がある。

172第5第3銀行

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連結財務諸表付記

17. 長期債務

次の表は、Bancorpの12月31日までの長期借入金の概要です

(百万ドル)			成熟性												金利.金利												2022						2021
親会社
先輩：
固定金利手形			2022												2.60%												$	—					700
固定金利手形			2022												3.50%												—						500
固定金利手形			2023												1.625%												500						499
固定金利手形			2024												3.65%												1,498						1,496
固定金利手形			2025												2.375%												748						748
固定金利手形			2027												2.55%												747						746
固定金利·変動金利手形(c)			2027												1.707%												448						496
固定金利手形			2028												3.95%												648						647
固定金利·変動金利手形(c)			2028												4.055%												381						—
固定金利·変動金利手形(c)			2028												6.361%												1,012						—
固定金利·変動金利手形(c)			2030												4.772%												936						—
固定金利·変動金利手形(c)			2033												4.337%												556						—
部下：(a)
固定金利手形			2024												4.30%												749						749
固定金利手形			2038												8.25%												1,108						1,346
付属会社
先輩：
変動金利手形(a)(e)			2022												0.772%												—						300
固定金利手形			2023												1.80%												650						649
固定金利手形			2025												3.95%												723						795
固定金利·変動金利手形(c)			2025												5.852%												999						—
固定金利手形			2027												2.25%												599						598
部下：(a)
固定金利手形			2026												3.85%												749						748
固定金利手形			2027												4.00%												173						172
初級部下：
変動金利債券(a)(b)			2035												6.189%			-			6.459%						53						54
連邦住宅金融局は進展しました(d)			2023			-			2047						3.81%												21						44
統合VIEに関する備考：
自動車ローン証券化、固定金利手形			2023			-			2026						2.64%			-			2.69%						75						250
太陽エネルギーローン証券化、固定金利手形			2038												4.05%			‘-			7.00%						39						—
他にも			2023			-			2052						それぞれ違う												302						284
合計する																											$	13,714					11,821

(a)重合中にe, $1.910億 aND$2.5監督管理資本について言えば、10億はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の二級資本要求を満たしている。

(b)これらの金利は2022年12月31日の変動金利を反映している。

(c)この為替レートは2022年12月31日から発効する固定為替レートを反映している。

(d)この比率は2022年12月31日までの加重平均比率を反映している。

(e)これらの金利は2021年12月31日の変動金利を反映している。

Bancorpは上表にまとめた満期日契約条項に基づいて長期債務を返済する次の表は、2022年12月31日までの長期債務の年間満期総額(最終満期日に基づく)：

(百万ドル)			親会社						付属会社						合計する
2023			$	500					669						1,169
2024			2,247						12						2,259
2025			748						1,772						2,520
2026			—						843						843
2027			1,195						789						1,984
その後…			4,641						298						4,939
合計する			$	9,331					4,383						13,714

173第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

Bancorpの長期借入金には、2022年12月31日現在、元金未返済残高#ドルが含まれている13.8億ドル純割引は$19100万ドル債券発行コストは$32100万ドル対沖債務を削減し時価で#ドルを調整します64百万ドルです。Bancorpの長期借入金には、2021年12月31日現在、元金未返済残高#ドルが含まれています11.5億ドル純割引は$16100万ドル債券発行コストは$24100万ドルで#ドルのヘッジ債務を時価で調整します396百万ドルです。Bancorpは2022年12月31日と2021年12月31日まですべての債務契約を遵守している。

親会社の長期借款

高級ノート

2018年3月14日、Bancorpはドルを発行し販売しました650第三者投資家への百万優先手形。優先手形の固定率は3.95年利率です。この手形はBancorpの無担保優先債務だ。手形の全元金は2028年3月14日に満期になる。これらの固定金利優先手形は、以下の日または後にBancorpによって全部または一部償還されます30満期日までの3日間、償還価格は100元金の%に償還日まで(ただし償還日を除く)の応計と未払い利息を加える。

2019年1月25日、Bancorpはドルを発行し販売した1.5第三者投資家への数十億の優先手形。優先手形の固定率は3.65年利率です。この手形はBancorpの無担保優先債務だ。手形の全元金は2024年1月25日に満期になります。これらの固定金利優先手形は、以下の日または後にBancorpによって全部または一部償還されます30満期日までの3日間、償還価格は100元金の%に償還日まで(ただし償還日を除く)の応計と未払い利息を加える。

2019年10月28日、Bancorpはドルを発行し販売した750第三者投資家への百万優先手形。優先手形の固定率は2.375年利率です。この手形はBancorpの無担保優先債務だ。手形の全元金は2025年1月28日に満期になる。これらの手形はBancorpの選択に基づいて、2020年4月25日以降、2020年4月25日以降、および2024年12月29日までに随時または随時償還することができ、毎回の償還価格は償還価格であり、償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息および未償還利息を加え、償還日は(I)に等しい100この償還日に償還された手形元金の総額の%と、(Ii)償還された手形が2024年12月29日に満期になって、半年ごとに適用国庫金利と国庫金利で償還日に支払うべき残り元金と利息の現在値の合計を割引した場合15Bps。さらに、これらのチケットは、以下の日または後にBancorpによって全部または部分的に償還されることができる30満期日までの3日間、償還価格は100償還した手形の元金の%を、償還日(ただし償還日を除く)までの計及び未払い利息を別途加算する。

2020年5月5日Bancorpはドルを発行し販売しました1.25元金総額10億ドルの優先固定金利手形。これらの紙幣は一ドルを含んでいます500百万ドル1.625%優先固定金利手形、期限：3年2023年5月5日に満期となり、750百万ドル2.55%優先固定金利手形、期限：7年になる2027年5月5日に満期になります。♪the the the1.625%和2.55優先固定金利手形は、2023年4月5日および2027年4月5日(それぞれ“適用される額面償還日”)の全部または一部が任意の時間および時々銀行の選択権で償還され、償還価格に相当する100償還中の優先固定金利手形元金総額の%は、償還日(ただし償還日を除く)の課税利息と未償還利息に別途加算される。また、1.625%和2.55%優先固定金利手形は、2020年11月2日以降の任意の時間または時々償還することができるBancorpによって選択され、チケットのそれぞれに適用されるチケット面の償還日前に償還され、各場合、償還価格に応じて償還日(ただし、償還日を含まない)の課税利息および未償還利息が加算され、償還日は、(A)に等しい100償還日に償還される優先固定債券元金総額の%及び(B)償還予定の優先固定債券がそれぞれ適用される額面償還日に満期であれば、償還された優先固定債券の残りの予定元金及び利息の現在値の総和(償還日に計算すべき利息のいずれも含まない)は、適用される国庫金利のいずれかに加えて、半年毎に償還日に割引される(1年は12ヶ月30日からなると仮定する)25BPS(適用可能)1.625優先固定金利手形の割合)または35BPS(適用可能)2.55%優先固定金利手形)は、状況によります。

2021年11月1日Bancorpはドルを発行し販売しました500100万固定金利/変動金利優先手形は、2027年11月1日に満期になります。優先債券の固定率は1.7072026年11月1日現在の年率2026年11月1日から2027年11月1日まで(この日を含む)まで、優先手形の金利は複合SOFRプラスとなります0.685%です。Bancorpは公正価値ヘッジに指定された金利スワッププロトコルを作成し，チケットの固定金利期限を1カ月LIBORプラス変動金利に変換する57Bancorp支払いの利率は4.69%2022年12月31日に。これらの手形は2026年11月1日に1年満期日までに償還価格は100債券元金の%は、別途償還日(ただし償還日を除く)の応算及び未払い利息(あれば)を加算する。さらに、これらの手形は、次の日以降に銀行によって全部または一部を償還することができる30満期日までの3日間、償還価格は100償還されている手形の元金の%は、別途償還日(ただし償還日を除く)の応計及び未払い利息(あれば)を加算する。

2022年4月25日Bancorpはドルを発行し販売しました110億ドルの固定金利/変動金利優先手形。$400そのうち100万枚の債券の利息率は4.055年利は2027年4月25日まで、その後は複利SOFRプラス1.355%は、2028年4月25日までです。残りの$600そのうち100万枚の債券の利息率は4.337年利は2032年4月25日まで、その後は複利SOFRプラス1.660%は、2033年4月25日までですBancorpは興味を持ち始めました

174第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

公正価値ヘッジに指定された金利スワップは、手形の固定金利期限を1ヶ月LIBORプラス変動金利に変換します1.239%と1ヶ月のロンドン銀行の同業解体プラス1.5432028年4月25日満期債券と2033年4月25日満期債券の金利はそれぞれ1%である。Bancorpはこれらのスワップに金利を支払いました5.63%和5.93%、それぞれ2022年12月31日です。各ロットの手形は額面に応じて加算し，未払い利息をすべて償還することができる1年期日までに，または全部または部分的に償還することができる30日数または日数90それぞれ2028年と2033年の債券満期数日前である。

2022年7月28日Bancorpはドルを発行し販売しました110億固定金利/変動金利優先手形は、2030年7月28日に満期となる。優先手形の利息は4.7722029年7月28日現在の年率2029年7月28日から2030年7月28日まで(この日を含む)優先手形はSOFRプラス複合金利で利上げされる2.127%です。Bancorpは，手形の固定金利期限を複合SOFRプラスの変動金利に変換するために，公正価値ヘッジとして指定された金利スワッププロトコルを締結した2.132%、Bancorp支払いレートは6.432022年12月31日。優先手形は額面加算および未払い利息ですべて償還することができます1年期日までに，または全部または部分的に償還することができる60成熟期の数日前に

2022年10月27日Bancorpはドルを発行し販売しました110億ドルの固定金利/変動金利優先手形は、2028年10月27日に満期となる。優先債券の利子率は6.361% 毎年2027年10月27日まで。優先手形は、2027年10月27日から2028年10月27日まで(この日を除く)まで、複合SOFRプラス金利で利上げされる2.192%. Bancorpは，手形の固定金利期限を複合SOFRプラスの変動金利に変換するために，公正価値ヘッジとして指定された金利スワッププロトコルを締結した 2.193%、Bancorp支払いレートは6.492022年12月31日優先手形は額面加算および未払い利息ですべて償還することができます1年期限の前に、または満期日の後に全部または部分的に償還することができる 30日数成熟する前に。さらに、優先チケットは、Bancorpによってすべてまたは一部を選択して償還することができる180日数発行日の後から2027年10月27日までに、(A)償還されている優先手形の元金総額、または(B)償還された優先手形が2027年10月27日に満期になれば満期となる残り予定元本と利息の割引現在値を基準とする。

二次債務

Bancorpは金利交換協定を達成し、2038年に満期となった二次固定金利手形の一部を変動金利に変換した。ドルの中で1.010億ドル8.252038年満期の付属固定金利手形、Bancorpは公正価値ヘッジに指定された金利スワップを締結し、$を変換します705100万枚の手形、変動金利は3ヶ月期のロンドン銀行の同業解体プラス3.05%、Bancorp支払いレートは7.81%これらの手形のヘッジ部分は2022年12月31日に発行された。

2013年11月20日にBancorpがドルを発行し販売しました750百万ドル4.30%無担保二次固定金利手形は、2024年1月16日に満了します。これらの固定金利手形は、以下の日または後にBancorpによって全部または部分的に償還されます30満期日までの3日間、償還価格は100元金の%に償還日まで(ただし償還日を除く)の応計と未払い利息を加える。

付属長期借入金

優先債務と二次債務

中期優先手形及び付属銀行手形、満期日から1年至れり尽くせり30年限はBancorpの銀行子会社から発行されることができる。Bancorpの銀行子会社のグローバル紙幣計画によると、当該行はその優先と付属無担保紙幣を発行する能力は $25.010億それは.2022年12月31日までに $20.310億世界的な紙幣計画の下で未来に発行することができる

2016年3月15日、世界銀行はその紙幣計画に基づいて1ドルを発行·販売した750百万ドル3.852026年3月15日に満期となった二次固定金利手形の割合。これらの紙幣は次の日以降に全部または部分的に本行で償還することができます30満期日までの3日間、償還価格は100元金の%に償還日まで(ただし償還日を除く)の応計と未払い利息を加える。

2018年7月26日、銀行はその紙幣計画に基づいてドルを発行·販売した750百万ドル3.952025年7月28日に満期となる優先固定金利手形。世界銀行が締結しました公正価値ヘッジの金利スワップに指定され、これらの固定金利手形を1ヶ月期間LIBORプラス変動金利に変換します1.04Bancorpは支払いましたのです5.432022年12月31日。これらの紙幣は次の日以降に全部または部分的に本行で償還することができます30満期日までの3日間、償還価格は100元金の%に償還日まで(ただし償還日を除く)の応計と未払い利息を加える。

2019年3月のMB Financial，Inc.の買収により、世銀は#ドルを負担した175百万ドル4.002027年12月1日に満期となった二次固定金利手形の割合。当行は2022年12月1日以降の任意の利子付日に全部或いは一部の紙幣を償還することができ、償還価格は同じである100元金の%に償還日まで(ただし償還日を除く)の応計と未払い利息を加える。2022年12月1日から満期まで、銀行手形は3月、6月、9月、12月の初日に四半期ごとに利息を支払う。

2020年1月31日、世界銀行はその紙幣計画に基づいて1ドルを発行·販売した1.25元金総額10億ドルの優先固定金利手形。紙幣の額面は一ドルです650百万ドル1.80%優先固定金利手形、期限：3年2023年1月30日に満了し、

175第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

$600百万ドル2.25%優先固定金利手形、期限：7年になる2027年2月1日に満期になります。その日の日または後に30期日の数日前に1.80優先固定金利手形はいつでも、時々銀行の選択に従って全部または部分的に償還することができ、償還価格は100元金の総額の割合は1.80償還中の優先固定金利手形には、償還日(ただし償還日を除く)の応算利息及び未償還利息(ある場合)が別途加算される。♪the the the2.25%優先固定金利手形は、2020年7月31日以降の任意の時間または時々償還し、2027年1月4日(“適用される額面償還日”)の前に償還することができ、各場合は償還価格で償還し、追加償還日(償還日を含まないが)の課税利息および未払い利息を選択することができ、償還日は以下の大きい者に等しい：(A)100元金の総額の割合は2.25この償還日に償還された優先固定金利手形；および(B)償還当日に償還された残り元金および利息の現在値の合計に予定されている2.25償還されている優先固定金利手形の割合は2.25%は、適用額面償還日の満期になる優先固定金利手形(償還日の利息のいずれも含まない)を半年ごとに適用国庫金利で償還日に割引し(360日年度は12ヶ月30日からなると仮定します)、償還債券の適用利差を追加します。さらに2027年1月4日以降は2.25優先固定金利手形も任意の時間と時々銀行の選択権によって全部または部分的に償還することができ、償還価格は100元金の総額の割合は2.25償還中の優先固定金利手形には、償還日(ただし償還日を除く)の応算利息及び未償還利息(ある場合)が別途加算される。

2022年10月27日、その紙幣計画により、同銀行はドルを発行·販売した110億ドルの固定金利/変動金利優先手形は、2025年10月27日に満期になる。優先債券の利子率は5.8522024年10月27日現在の年利率優先手形は2024年10月27日から2025年10月27日まで(この日を含む)まで、複合SOFRプラス金利で利上げされる1.230%です。当行は公正価値ヘッジに指定された金利スワップ契約を作成し、手形の固定金利期間を複合SOFRプラス変動金利に変換する1.218%は、銀行支払いの利率は5.522022年12月31日。優先手形は額面加算および未払い利息ですべて償還することができます1年期限の前に、または満期日の後に全部または部分的に償還することができる30成熟期の数日前に

二次債務

2035年満期の二次変動金利債券は、2008年6月のFirst Charge買収の一部として、Bancorpの直接非銀行子会社持株会社が負担する。この債務は第一憲章資本信託IとIIに発行されます。第一憲章資本信託IとIIの手形は変動金利を支払い、3ヶ月期間LIBORプラス1.69%和1.42%です。Bancorpの非銀行子会社持株会社は、第1憲章資本信託会社および第2憲章資本信託会社が買収したTruPSによって発行されたすべての債務を完全かつ無条件に保証している。

連邦住宅金融局は進展しました

FHLB前払いの加重平均レートは2022年12月31日まで3.81%、利息は月ごとに支払います。Bancorp約束$18.610億FHLBでの借入能力を確保するための融資及び証券、この部分は資金援助に用いられる$21百万FHLBでは、返済されていない前払い。連邦住宅金融局の成熟状況は以下の通りである$92023年には100万に達します無形の2024年の金額は$52025年には100万人に達します無形の2026年の数は無形の2027年の金額と$7その後の百万ドルです。

統合VIEに関する備考

付記12で述べたように、Bancorpは、いくつかの自動車および太陽エネルギーローンの証券化に関連する様々なVIEの主な受益者として決定される。これらの債務の第三者保有者はBancorpの一般資産に対して追加権を持っていない.大ざっぱに $114百万これらのVIEに関連する未償還手形の総額は、2022年12月31日現在、総合貸借対照表の長期債務に含まれている。

176第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

18. 支払いを受ける、または負債と保証がある

Bancorpは、通常の業務中に、顧客の融資ニーズを満たすために金融商品や各種合意を締結する。Bancorpはまた、その金利と早期返済リスクを管理し、その業務に資金、設備、場所を提供し、そのコミュニティに投資するためのいくつかの取引と合意を締結した。このようなツール及び合意は異なる程度で総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク、取引相手リスク及び市場リスクに関連する。Bancorpの信用政策に基づいて、すべての文書とプロトコルの取引相手の信用を逐案評価する。Bancorpの重大な承諾、または負債と総合貸借対照表確認金額を超える保証は以下の各節で議論される

支払いを引き受ける

Bancorpは契約に基づいて未来のお金を支払うことに一定の約束を持っている次の表は、12月31日までの重要な約束の概要を反映しています

(百万ドル)			2022			2021
信用を提供する約束			$	83,437		80,641
信用状			2,009			1,953
売却用の住宅ローンの長期契約を持つ			1,869			1,952
私募株式投資の資本約束			163			124
購入義務			113			160
資本支出			94			78

信用を提供する約束

信用を提供する約束は融資協定であり、通常、固定満期日または費用を支払う必要がある他の終了条項がある。多くの信用提供の承諾額は満期になる可能性があるため、使用されていないため、承諾額の総額は必ずしも未来のキャッシュフローの需要を代表するとは限らない。取引相手が契約金額を履行しない場合、Bancorpは信用リスクに直面する。固定金利コミットメントも金利変動による市場リスクの影響を受けるが，Bancorpのリスク開放はこれらのコミットメントのリセット価値に限られている。Bancorpには、2022年12月31日と2021年12月31日まで、信用状を含む無資金引受準備金があり、総額は#ドルです216百万ドルとドル182総合貸借対照表の他の負債にはそれぞれ100万ユーロを計上する。Bancorpは、その融資とリースの組み合わせと同じ標準規制リスク評価システムを使用して、信用提供を約束することに関連する信用リスクを監視する

以下の表は、12月31日までのこのリスク評価システムにおけるクレジット未返済のリスク評価をまとめたものである

(百万ドル)			2022			2021
通行証			$	81,345		78,298
特に言及する			976			1,058
標準に合わない			1,116			1,285
信用を提供する総承諾額			$	83,437		80,641

信用状

予備信用状と商業信用状は第三者が顧客義務を履行することを保証するために発行された条件付き承諾であり、締め切りは以下の表に示すように、締め切りは2022年12月31日である

(百万ドル)
1年もたたないうちに(a)			$	951
1-5年(a)			1,052
5年以上			6
信用状総額			$	2,009

(a)$も含めて1そして$2商業顧客を代表して発行され、ドルと外貨の貿易支払いを促進し、これらの通貨の有効期限はそれぞれ1年以内と1~5年以内に満了する。

予備信用状約占992022年12月31日と2021年12月31日はいずれも信用状総額の30%であり、米国公認会計基準により担保とされている。大ざっぱに67%和712022年12月31日と2021年12月31日まで、予備信用状はそれぞれ30%の総担保がある。顧客が違約した場合、Bancorpは商業不動産、実物工場と財産、在庫、売掛金、現金と有価証券を含む基礎担保を獲得する権利がある。これらの予備信用状に関連する準備金は、無支払準備金の総額に含まれています22百万ドルとドル24それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。Bancorpは、その融資およびリースの組み合わせと同じ標準規制リスク評価システムを使用して、信用状に関連する信用リスクを監視する。

177第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

次の表は、12月31日現在のリスク格付けシステムにおける未償還信用状のリスク格付けをまとめています

(百万ドル)			2022			2021
通行証			$	1,827		1,778
特に言及する			47			40
標準に合わない			135			135
信用状総額			$	2,009		1,953

Bancorpは、2022年12月31日と2021年12月31日まで、VRDN形式で発行されたいくつかの証券をサポートする未償還信用状を持っている。Bancorpは投資家にVRDNを売り込むことにより，その商業顧客(会社や市政当局を含む)に融資便利を提供している。VRDNは市場需要に応じて変動する金利で所持者に利息を支払う.VRDNは一般に長い満期日を持つが，所持者は適切な事前通知で額面入札で購入することができる.VRDNが入札された場合、再マーケティングエージェントは通常、証券の市場における流通性を維持するために、別の投資家を見つけてVRDNを購入する。2022年と2021年12月31日までのVRDN総数は$であり，このうちFTSはすべての人の再マーケティングエージェントである423百万ドルとドル464それぞれ100万ドルですFTSは再マーケティングエージェントとして，他の投資家の入札後にVRDNを積極的に再マーケティングすることを担当している.別の投資家が確定していない場合、FTSはVRDNを在庫に自己購入することを選択しながら、それらの再マーケティングを継続する可能性がある。FTSがVRDNを在庫に購入した場合、それはその後、適切な事前通知の下でVRDNを発行者の受託者に買い戻すことができる。信用増強として，Bancorpは信用状を発行し，金額は#ドルであった102百万ドルとドル118FTSはそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に100万個のVRDNをコメントした。これらの信用状は前の表で提供された信用状残高総額に含まれています。Bancorpはドルを持っている3百万ドルとドル1そのポートフォリオでは，これらのVRDNに100万個があり，それぞれ2022年と2021年12月31日に取引債務証券に分類されている

売却用の住宅ローンの長期契約を持つ

Bancorpは長期契約を締結し，金利変動により販売のために保有するいくつかの住宅ローンの公正価値変動を経済的にヘッジする.これらの長期契約の未清算名義金額は、列報のすべての期間の重大引受総額表に含まれる

他の約束

Bancorpは，銀行センターの建設や商品やサービスの購入に関する作業について限られた数のプロトコルを締結している

あるいは負債がある

法律クレーム

正常な業務過程で、Bancorpとその子会社に対する法的クレームはまだ審理中である。これらの訴訟手続きに関するより多くの情報は、付記19を参照されたい

保証する

以下の各節で議論するある契約スケジュールに規定されている財務保証により，Bancorpは何らかのイベントが発生した場合に履行義務を負う

販売された住宅ローンには陳述と保証条項がついている

関係のない第三者に販売される条件を満たす住宅担保ローンは、通常陳述と保証条項が付いています。契約責任は，これらの陳述や保証に違反した場合にのみ生じ，一般的には，違反による損失が生じた場合にのみ生じる.Bancorpの陳述または保証が不正確、不完全または誤解性であることが証明された場合、Bancorpは、以前に販売された任意のローンを買い戻すこと、または投資家または保険会社を賠償または賠償することを要求される可能性がある。Bancorpが住宅ローン買い戻し備蓄をどのように設立するかについては、付記1を参照されたい

Bancorpは2022年12月31日と2021年12月31日まで、売却ローンに関する準備金を維持し、代表権と保証準備金の総額は1ドルとなった9百万ドルは総合貸借対照表の他の負債に計上される。

Bancorpは、その担保融資陳述および保証準備金を推定する際に利用可能な最適な情報を使用しているが、推定プロセスは本質的に不確実かつ不正確であるため、2022年12月31日までの予約金額を超える損失は合理的に可能である。Bancorpは現在，担保融資エージェントや担保条項において約#ドルまでの損失を被る可能性があると推定している11予約金額の百万ドルを超えます。この推定は，これらの仮定に対する経営陣の合理的な不利な変化の判断を反映するために，キー仮説を修正することで得られる.様々な要素の結果によると、実際の買い戻し損失は、上述した要因を含む記録された担保陳述と保証準備金あるいは合理的な可能な損失に対するこの推定とは大きく異なる可能性がある

Bancorpは2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間で支払われた無形の全額支払いと買い戻しの形で支払われる金額$63百万ドルとドル42融資元金残高はそれぞれ百万ドルで、投資家の需要を満たす。総買い戻し需要

178第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間請求額は#ドル104百万ドルとドル64それぞれ100万ドルです未償還買い戻し需要在庫総額は#ドル25百万ドルとドル18それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

保証金口座

FTSはBancorpの間接完全子会社であり，その仲介決済エージェントがその顧客の利益のためにすべての保証金口座残高を収集することを保証する.FTSは、顧客がすべての保証金口座の保証金要求または保証金維持通知を遵守できなかったことによって生じる任意の損失、責任、損害、コスト、または支出をそのブローカー決済エージェントに支払う責任がある。仲買決済代理人が持っている保証金戸籍残高は$14百万ドルとドル20それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。顧客が違約した場合、FTSは提供された基礎担保を得る権利がある。提供された関連担保の存在および無視できる歴史的信用損失を考慮して、Bancorpは保証金口座に関連する損失準備金を保持しない。

長期借入義務

Bancorpには完全かつ無条件に保証された長期借入金債務があり，全額発行された信託実体から発行され，金額は#ドルである622022年12月31日と2021年12月31日はいずれも100万だった。

ビザ訴訟

BancorpはVisaが2000年8年にA類普通株(“A類株”)を再編し、初公開株式(“IPO”)を行う前にVisaのメンバー銀行であり、Visaの会社登録証明書と定款及びその会員合意に基づいて、Bancorpはいくつかの賠償責任がある。VisaのIPO前の規約によると、BancorpはIPO前の会員権益に基づいて、VisaがBancorpで比例して負担した損失を賠償することを要求されることができる。Bancorpの賠償義務は、その再構成および最初の公募株の一部として、組換え日までのいくつかの既知または予期された訴訟(“担保訴訟”)のみを含むように修正される。この修正は、賠償責任公正価値に等しい負債の確認をBancorpに要求する要求を引き起こす

IPOと同時にBancorpは10.1VisaのB類普通株(“B類株”)は、初回公募前BancorpのVisaにおける会員パーセンテージに基づいて1，000，000株のVisaの普通株(“B類株”)である。B類株式は、初回公募株完了3周年または関連訴訟が解決された日後に譲渡することができる(ただし、他のメンバー銀行には除く)、そのため、BancorpのB類株式は他の資産に分類され、その繰越ベースで#ドル入金される0それは.預けたビザの金額3初公募株で得られた資金のうち10億ドルを訴訟信託口座に入金し、当該口座の設立目的は、関連訴訟の判決や和解に資金を提供することである。その後，Visaの訴訟委員会が信託口座が不足していると認定した場合，VisaはA類株を増発し，A類株を売却した収益を訴訟信託口座に入金した。Visaが訴訟信託口座に資金を提供する場合、B類株はB類株からA類株への転換率を調整することで希釈される

2009年、BancorpはVisa、Inc.B株の売却を完了し、交換協定に基づいて、B株会社はB株をA類株に変換する転換率のその後の変化に基づいて支払いまたは支払いを受ける総リターン交換合意に達した。交換はVisa初公募3周年または対象訴訟の和解が成立した日の遅い日に終了する。スワップ推定値の他の資料については、付記28を参照されたい。Bクラス株を持つため，スワップ取引相手はBクラス株からAクラス株比率に変換する希釈調整の影響を受け，この調整は訴訟ホスト口座を超える任意の担保訴訟損失によるものである.関連する訴訟の実際の判決または和解が現在の予想を大幅に超える場合、Visaの訴訟ホストアカウントに対する追加資金およびそれによって生成されたBクラス株式の希釈は、Bancorpが関連する訴訟に関連する最終リスク(“Visa訴訟リスク”)が、スワップ取引相手が所有するBクラス株の価値(“クラスB価値”)を超えることをもたらす可能性がある。もしBancorpがVisa訴訟リスクがB種類の価値を超える可能性が高いと結論した場合、Bancorpは超過した金額のために訴訟準備金責任とそれに応じた金額の他の非利息費用を記録する。このような訴訟準備金負債は、総リターン交換に関連する公正価値派生負債から分離されるであろう

BancorpがVisa B類株を売却した日から2022年12月31日まで、BancorpはVisa訴訟リスクがB類価値を超える可能性は低いと結論した。この決定により，B類株を売却する際に，BancorpはVisa訴訟準備金純負債を破棄し，総リターンスワップに関する独立派生負債を確認した。スワップ負債の公正価値は#ドルである195百万ドルとドル214それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。詳細は付記14および付記28を参照されたい

179第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

BancorpがB類株を売却した後、Visaは訴訟信託口座に追加の資金を提供し、これはB類株のA類株へのさらなる希釈調整と、総リターンスワップの他の条項を招き、Bancorpがスワップ取引相手に異なる金額の現金を支払うことを要求し、以下のようになる

期間(百万ドル)			ビザ助成額			Bancorp現金支払額
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12
Q4 2021			250			11
Q2 2022			600			25
Q4 2022			350			(a)

(a)Bancorpは#ドルの現金を支払いました152022年第4四半期のVisa信託資金の結果、2023年1月13日にスワップ取引相手に100万ユーロが支払われた。

180第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

19. 法律と規制手続き

訴訟を起こす

Visa/マスターカード商家交換訴訟

2006年4月、最初にニューヨーク東区アメリカ地区裁判所に提起したVisa、マスターカードと他のいくつかの主要な金融機関に対する総合反独占集団訴訟において、Bancorpは被告とされた(Re：カード交換費と商家割引反独占訴訟、案件番号5-MD-1720参照)。原告は米国各地で商業業務を経営する業者や業界協会であり、カード発行銀行が受け取る交換費は不合理であると主張し、禁止救済と指定されていない損害賠償を求めている。Bancorpは、指名された被告に加えて、付記18で述べたように、Visaの可能性のある賠償義務を負い、Visa、マスターカード、およびいくつかの他の指名された被告と判決と損失分担協定を締結した。2012年10月、訴訟当事者は和解合意に達し、最初は初審裁判所の承認を得たが、アメリカ第二巡回控訴裁判所に覆され、地域裁判所に送り返されて更なる訴訟を行った.超過500このカテゴリーから除外された業者は、同様の反独占行為を告発するために、Visa、マスターカード、および他のいくつかの被告に対して連邦訴訟を提起することを要求する。このような単独の連邦訴訟はニューヨーク東区のアメリカ地域裁判所に引き渡された。Bancorpはその中で一緒に連邦訴訟で被告とされているだけであるが，上記の賠償手配および/または判決や損失分担協定により義務がある可能性がある.2018年9月17日、合併集団訴訟の被告は、提案された原告集団(“原告損害賠償金集団”)が金銭損害賠償を求めるクレームを解決し、2012年10月に締結された元和解協定に代わる2件目の和解協定(改訂された和解協定)に署名した。改訂された和解協定には、他の条項に加えて、改訂された和解協定が最終合意になってから5年以内に発生するクレームに対する参加階層メンバーの責任を免除することが含まれる。改正された和解協定は、すべての被告が合計約#ドルを支払うことを規定している6.24億ドルのうち約1億ドルは5.34第三者信託の形で持っていて、追加のドルを持っています900百万ドルの新しい基金です。和解協定の条項によると、$700追加資金のうち100万ドルは900クラスが脱退を選択した程度で、被告に100万ポンドを返還した。Bancorpの和解プロトコルにおける分配シェアは、第三者で信託された資金を含む既存の準備金の範囲内にある。2019年12月13日、裁判所は和解を最終的に承認するよう命令し、現在控訴を待っている。和解協議は、単独で提起された原告層が禁止救済を求めるクレームを解決することはできず、提案された集団和解から離脱することを選択し、将来的に個人訴訟を提起するか、または提起する可能性のある業者のクレームを解決しない。2021年9月27日、裁判所は禁令救済を求める商人の種類を証明する命令を出した。この問題の最終結果は、解決された時間を含めて、まだ確定されていない。詳細は付記18を参照されたい

Klopfensteinは第五第三銀行事件を訴えた

2012年8月3日、William KlopfensteinとAdam McKinneyはアメリカオハイオ州北区地区裁判所でFive Third Bankに対して訴訟を起こした(Klopfenstein et al.V.第5第3銀行)は120Five Thirdがその早期アクセス計画上に開示した%APRは、誤った導電性を有する。Alear Accessは，小切手口座を持つ適格な顧客に提供する前払い預金計画である.原告は早期訪問計画を使用し、30日以内に現金前払いを返済しようとした全国的な顧客種別を代表しようとした。2012年10月31日、この事件は米オハイオ州南区地方裁判所に移管された。2013年には四つ全国各地の連邦裁判所もFive Third Bankに対して類似した集団訴訟を起こした(LoriとDanielle LaskarisはFive Third Bank、Janet FyockはFive Third Bank、ジェシーMcQuillenはFive Third Bank、Brian HarrisonはFive Third Bankを訴えた)。それら四つ訴訟はオハイオ州南区に移され、Re：Five Third Elear Access Cash Advance訴訟のような原始訴訟と合併された(事件番号1：12-CV-851)。原告は、指定されていない金銭及び法定損害賠償、禁止救済、懲罰的損害賠償、弁護士費及び判決前及び判決後の利息を要求する仮定の種別を代表する。2015年3月30日，裁判所は合併訴訟におけるすべてのクレームを却下したが，TILAによるクレームは除外した。2019年5月28日、第6巡回控訴裁判所は原告の違約請求を撤回し、再審を返送した。原告が告発した違約請求について求めた損害賠償金は#ドルを超えた440100万ドルと予断利息を加えて。2021年3月26日、初審裁判所は原告が提出した等級認証動議を承認した。裁判所は裁判日を2023年4月17日と定めた。

消費者金融保護局は第五第三銀行、全国協会

2020年3月9日、CFPBはアメリカイリノイ州北区地区裁判所でFive Thirdを提訴し、CFPBはFive Third Bank、National Association、事件番号1：20-CV-1683(N.D.IL.)と題する。(ABW)は、2010年から2016年の間にFive Thirdが不正なクレジットカード、貯蓄、小切手、オンライン銀行、および早期アクセス口座の開設の疑いがある数不明のクレジットカード、貯蓄、小切手、オンライン銀行、および早期アクセス口座に関する消費者金融保護法、TILA、および真の貯蓄法に違反した疑いがある。FPBは金額不明の民事罰金と，指定されていない顧客救済措置を求めている。2021年2月12日、裁判所はFive Thirdが提出した米国オハイオ州南区地域裁判所への場所移転の動議を承認した。この事件は現在調査中で、裁判日はまだ確定されていない

株主訴訟

2020年7月31日、スティーブン·フォックス博士はMB Financial，Inc.を代表してイリノイ州クック県巡回裁判所に仮定した株主集団訴訟を提起し、事件番号2020 CH 05219、それぞれ他の類似事件を代表して第5第3銀行らを起訴した。この訴訟は、BancorpがMB Financial，Inc.との合併に関する文書において、BancorpとMB Financial，Inc.との合併に関する文書において、告発された不当な交差販売戦略に対して重大な誤った陳述と漏れを行ったことを告発するBancorpが1933年の証券法第11条および12(A)(2)条に違反していることを告発している。2021年3月19日、初審裁判所は却下した

181第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

被告の却下動議。双方は原則合意に達しており、文書と裁判所が承認した場合にこの問題を解決する。Bancorpは和解合意がBancorpの総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。

また、Bancorpを代表して金銭賠償を求め、複数の幹部と取締役が不当なクロス販売戦略の疑いで何らかのクレームを出したことを告発した株主派生商品訴訟が提起されている5人訴訟はすでにアメリカイリノイ州北区地区裁判所で保留している単一訴訟に合併され、タイトルはRe Five Third Bancorp派生商品訴訟であり、事件番号は1：20-cv-04115である。これらの案件は，(1)PembertonがCarmichaelら，案件番号20-cv-4115(2020年7月13日提出)，(2)Meyer訴訴Carmichaelら，案件番号20-cv-4244(2020年7月17日提出)，(3)Cox訴えCarmichaelら，案件番号20-cv-4660(2020年8月7日提出)，(4)Hansen訴訴Carmichaelら，案件番号20-cv-5339(2020年9月10日提出)；(5)リースはCarmichaelらを訴え，事件番号1：21−cv−01631(2020年11月4日にオハイオ州南区で案件番号20−cv−866として訴訟を起こした)。2022年3月31日、地域裁判所は、被告が偏見を構成せずにこれらの事件を却下する動議を承認した。2022年4月29日、原告は修正された起訴状を提出した。同じくオハイオ州ハミルトン県の一般上級裁判所で判決を待っているのは、サンディスがカルマイケルらを訴えた事件で、事件番号は。A 2004539(2020年12月28日提訴)やマイアミ消防士や警官退職信託基金がCarmichaelらを訴えた事件番号：A 2200330(2022年1月27日提出)。2022年4月18日、サンディスの株主は偏見なしに自発的に訴訟を却下した。マイアミ都市消防士と警察退職信託基金が提起した事件が審理されている。

Bancorpはオハイオ州改正法典1701.37(C)条に基づくいくつかの株主要求を受け，訴訟を起こした。最後に，Bancorpは株主から要求を受け，Bancorp取締役会に民事訴訟を調査·開始することを要求したが，いわゆる不正交差販売戦略を発見および/または阻止できなかったためである

ハワードは第5第3銀行事件を訴えた

2018年3月8日、原告のトロイ·ホワーズは、第5第3銀行に対する推定集団訴訟(案件番号1：18-CV-869、S.D.oh 2018)をカリフォルニア州中心区米国地域裁判所に提起し、第5第3銀行は資金不足、顧客貸越、ネットワーク外ATM使用に関する何らかの費用を不適切に徴収していると告発した。場所は後にオハイオ州南区のアメリカ地方裁判所に移管された。原告は契約違反、誠実と公正取引の黙示契約違反、カリフォルニア不正競争法(カリフォルニア)違反についてクレームを出した。バスです。&アメリカ証券取引委員会教授。17200等)、及び“カリフォルニア消費者法律救済法案”(カリフォルニア州市民です。アメリカ証券取引委員会と名付けられました1750以降)。原告は推定された全国種別とカリフォルニア州種別の消費者を代表して求め，適用された訴訟時効から現在まで，不適切な重複資金不足費用，不適切な貸越費，網外ATM使用料を徴収しているといわれている。原告は，不正に徴収されたといわれる費用，裁判で証明された損害，および法律で許可された利息の賠償と返還を求めた。Five Thirdはすべての請求を却下することを要求する動議を提出した。2023年2月6日、初審裁判所は、ネット外ATM料金に関する原告の違約クレームを却下し、カリフォルニアの消費者保護法規に違反する2つのクレームを却下する命令を出した。裁判所は、特定の顧客貸越および資金費用不足に対する契約違反および誠実および公正取引の暗黙的契約違反のクレームに関連するため、Five Thirdの却下動議を却下した。その事件は今から発見され、裁判の日付はまだ確定されていない

その他の訴訟

Bancorpとその子会社は他の実質的な訴訟の当事者ではない。しかし、正常な業務過程で、他の訴訟事項も発生するだろう。これらまたはある事項に関連する財務負債の最終的な解決策や範囲は特定できないが、管理層は、これらの他の行動によって生じる負債は、Bancorpの総合的な財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じている。

政府の調査と訴訟手続き

Bancorpおよび/またはその付属会社は、連邦住宅金融局、商品先物取引委員会、CFPB、米国証券取引委員会、FINRA、米国司法省など、州および他の政府当局および自律機関のそれぞれの業務に関する情報を含むが、これらに限定されない様々な政府規制機関および法執行機関の情報収集要求、審査、調査および手続き(正式および非公式)に参加しているが、これらに限定されない。例えば、Bancorpのブローカーおよび投資コンサルティング子会社は、許可されていないチャネル上の商業関連電子通信に対して、ある記録保存要求を遵守する米国証券取引委員会の調査に協力している。米国証券取引委員会も他の金融機関の届出行為について類似した調査を行っている。他の問題は時々発生するかもしれない。これらの事項のいずれも、不利な判決、調査結果、和解、罰金、処罰、命令、禁止または他の行動、Bancorpの米国証券取引委員会の届出文書および/または財務諸表の修正および/または再説明を含むBancorp、その共同会社および/またはそれらのそれぞれの役員、上級管理者および他の人員に重大な不利な結果または名声被害をもたらす可能性があり、および/または、私たちの開示制御および手続きに重大な弱点があることを決定する。規制当局の調査は時々民事または刑事事件を法執行部門に移管することにつながるかもしれない。また、場合によっては、規制当局は、機密規制情報と考えられる規制行動をとる可能性があり、これらの情報は公開されない可能性がある

予想以上の合理的な損失

Bancorpおよびその子会社は、多くのクレームおよび訴訟の当事者、およびその業務活動によって生じる事項に関連する脅威または潜在的な訴訟またはクレームの当事者である。クレームや訴訟の結果と最終的な解決の時間自体を予測することは難しい。他の要素に加えて、以下の要素はこのような予測可能性の欠如をもたらす：クレームはしばしば重大な法的不確実性を含み、原告が主張する損害賠償はしばしば具体的な説明や誇張がなく、まだ開始されていない可能性があるか、または完成していない可能性があることが発見されている可能性がある

182第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

重大な事実は論争があるかもしれないし、確認されていないかもしれない。これらの要因により，Bancorpはつねに各クレームに合理的な可能な結果範囲の推定を提供できるわけではない.損失または損失に関する情報が損失が発生する可能性があり、損失金額が合理的に推定できることを示す場合、潜在的訴訟損失の計算すべき項目が決定される。いずれのこの等対応項目もその後時々調整され，状況の変化を反映する.Bancorpはまた、可能な場合(上記の不確実性のため)に、計算すべき金額を超える合理的な可能な損失の推定または合理的な可能な損失の範囲を決定する。米国公認会計原則によれば、1つまたは複数のイベントが将来発生する可能性が低い場合には、イベントは“合理的に可能である”であり、“将来のイベントが発生する可能性が小さい”場合には、イベントは“小さい”となる。したがって，Bancorpが合理的な可能損失範囲を見積もることができる場合には，合理的可能損失範囲の上限に言及することは，Bancorpが損失リスクが軽微を超えていると考えられる場合には，損失範囲の上限であることを意味する.Bancorpがこのような可能な損失または可能な損失範囲を推定することができる事項については、Bancorpは現在、法律および規制プロセスに関連する損失総額が約#ドルに合理的に達成される可能性があると推定されている150課税金額の100万ドルを超えても、これらの事項で何の損失も招かない可能性がある。この額に含まれる推定は，Bancorpの現在利用可能な情報の分析に基づいており，新しい情報が得られるにつれて，Bancorpはその推定を変更する可能性がある.

これらの事項や他に不利な結果が生じる可能性があるが起こりにくい事項については，既定の計算すべき項目を超える一連の可能な損失が存在する可能性があり，見積もることができない.既存の資料、弁護士の意見、既存の保険カバー範囲および既定の計上項目に基づいて、Bancorpは、Bancorpおよび/またはその子会社に対する訴訟の最終結果は、上記事項を含み、単独または全体的にBancorpの総合財務状況に重大な悪影響を与えることはないと考えている。しかしながら、将来予期せぬ事態が発生すれば、これらの問題の最終的な解決(不利であれば)は、任意の特定の時期におけるBancorpの経営結果に大きな影響を与える可能性があり、これは、かかる損失や負債の規模および適用期間の経営業績にある程度依存する。

20. 関係者取引

Bancorpは書面政策とプログラムを維持し，Bancorpの主要株主，役員，幹部との関連先取引をカバーする.これらの手続きには、従業員株購入ローン、個人信用限度額、住宅保証ローン、貸越、信用状と債務増加などの取引が含まれる。このような取引はBancorpの正常な引受と承認手続きを守らなければならない。関連側への融資を承認する前に、コンプライアンスリスク管理部門は、この取引がBancorp取締役会の承認を得る必要があるかどうかを審査し、通知する必要があるかどうかを確認しなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、Bancorpのある取締役、幹部、普通株の主要所有者及びその関連権益は、抽出されていない融資約束を含み、すべてBancorpの銀行子会社に借りがある

以下の表は、12月31日までのBancorpとその主要株主、取締役、役員とその関連利益の融資活動をまとめたものである

(百万ドル)			2022			2021
ローンの約束参加額を差し引く：
取締役とその関連会社			$	183		157
行政員			5			7
合計する			$	188		164
未清算融資残高は，借款額と未抽出の引受金を差し引く			$	85		115

融資約束の形態は、様々な企業や個人の利益のための融資と担保を提供することだ。この債務は正常業務過程で発生し，その条項(金利や担保を含む)は，当時非関連者と比較可能な取引を行った場合の条項とほぼ同じである.このような債務は正常な償還リスクを超えることはなく、Bancorpに不利な他の特徴を示すこともない

Coforge Business Process Solutions Private Limited

Bancorpは2022年12月31日まで100Five Thirdモーリシャスホールディングス株式会社の株式%を保有40Coforge Business Process Solutions Private Limited(前身はSLK Global Solutions Private Limited)の%持分であり、権益会計方法に従ってこの投資を会計処理する。2021年第2四半期、Coforge LimitedはSLK Global Solutions Private Limitedの持株権を買収した。この取引の一部としてBancorpは販売されました9SLK Global Solutions Private Limitedの%資本はCoforge Limitedに付与され，収益$を確認する12この取引の結果は100万ドルだった。Bancorpは$を認めた7百万、$3百万ドルとドル52022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，Coforge Business Process Solutions Private Limited持分手法への投資の一部として，総合収益表中の他の非利息収入は100万ドルである。Bancorpは現金割り当て#ドルを受け取りました9百万、$5百万ドルとドル12022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。BancorpのCoforge Business Process Solutions Private Limitedへの投資は#ドル17百万ドルとドル19それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。The BancorpはCoforge Business Process Solutions Private Limitedに$を支払った26百万、$21百万ドルとドル272022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、彼らのプロセスとソフトウェアサービスはそれぞれ100万ドルであり、これらの費用は総合収益表に他の非利息支出に含まれている

183第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

疾病管理センター投資

BancorpはCDCに関連する非合併VIEの持分投資を持っている。BancorpのこのようなVIEに対する未返済ローンは#ドルだ10百万ドルとドル222022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万ドル、および資金を調達していない引受残高#ドル16百万ドルとドル36それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。Bancorpはドルも持っている73百万ドルとドル512022年12月31日と2021年12月31日現在、これらの実体の預金はそれぞれ100万ドルである。疾病管理センター投資に関するより多くの情報は、付記12を参照されたい。

184第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

21. 所得税

Bancorpとその子会社は合併された連邦所得税申告書を提出した以下に12月31日までの年間総合収益表に記載されている所得税適用の概要を示す

(百万ドル)			2022						2021						2020
当期所得税支出：
アメリカ連邦所得税			$	570					657						463
州と地方所得税			126						102						69
外国所得税			11						2						—
当期所得税支出総額			707						761						532
繰延所得税(福祉)費用：
アメリカ連邦所得税			(31)						(21)						(140)
州と地方所得税			(29)						8						(23)
外国所得税			—						(1)						1
繰延所得税の優遇総額			(60)						(14)						(162)
所得税費用を適用する			$	647					747						370

上記の米国現行連邦所得税には、条件を満たすLIHTC投資が比例して償却され、金額は#ドルである189百万、$163百万ドルとドル1502022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル

以下は、12月31日までの年間米国連邦法定所得税率とBancorp実税率との間の入金である

			2022						2021						2020
法定税率			21.0		%				21.0						21.0
以下の理由で増加(減少)：
連邦福祉を差し引いた州税			2.5						2.5						2.0
免税所得			(0.8)						(0.6)						(1.5)
LIHTC投資およびその他の税金割引			(7.1)						(5.5)						(9.7)
LIHTC投資比率の償却			6.1						4.6						8.3
その他の税金控除			(0.4)						(0.2)						(0.4)
その他、純額			(0.3)						(0.6)						0.9
実際の税率			21.0		%				21.2						20.6

金利調整表の他の税収控除には、新市場、リハビリテーション投資と合格地域学院債券税収控除が含まれる。金利調整表の免税収入には、市政債券の利息、免税ローンの利息、Bancorpが保有する生命保険証書の収入、および免税レンタルを販売するいくつかの収益が含まれる

次の表は、Bancorpで確認されていない税収割引の期初と期末金額を照合しました

(百万ドル)			2022						2021						2020
1月1日現在確認されていない税金割引			$	102					100						65
前期税収頭寸毛数が増加する			3						10						29
前期税収頭寸の減額			(5)						(4)						(3)
当期税収頭寸の増額			11						11						12
税務機関と和解する			—						—						(1)
適用される訴訟の時効が失効する			(17)						(15)						(2)
12月31日現在確認されていない税金割引(a)			$	94					102						100

(a)他には $62020年には、すべての金額が未確認の税収割引を表し、確認すれば年間有効税率に影響を与える。

Bancorpは2022年12月31日，2021年，2020年までに確認されていない税収割引は主に州所得税の開放に関係しており，Bancorpは審査の結果，1州がBancorpとは逆の立場をとる可能性が高いとしている

Bancorpのいくつかの不確定な税務状況に関連する未確認税務割引金額は、今後12ヶ月以内に増加または減少する可能性があるが、Bancorpは、その未確認税務特典が今後12ヶ月以内に大きな変化を生じる可能性が低いと信じている

185第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

12月31日まで、繰延所得税は以下の項目からなる

(百万ドル)			2022						2021
繰延税金資産：
その他総合収益			$	1,595					$	—
ローンとリース損失準備			461						397
繰延補償			105						106
未給引受準備金			45						38
埋蔵量			34						30
連邦純営業損失繰越			31						15
国家繰延税金			20						—
国有純営業損失を繰り越す			14						3
他にも			231						187
繰延税金資産総額			$	2,536					$	776
繰延税金負債：
リース融資			$	561					$	553
MSRおよび関連経済ヘッジ			120						116
商業権と無形資産			78						68
銀行の家と設備			66						65
合弁企業と組合企業の権益への投資			61						61
その他総合収益			—						367
国家繰延税金			—						6
他にも			101						51
繰延税金負債総額			$	987					$	1,287
繰延税項純資産(負債)合計			1,549						(511)

Bancorpが記録した繰延税金資産は、2022年12月31日と2021年12月31日に#ドルである14百万ドルとドル3百万ドルは、それぞれ国家純営業損失の繰越と関係がある。国の純営業損失に関する繰延税金資産は、具体的な推定準備金#ドルを差し引いて列記されている5百万ドルとドル4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。もしこれらの繰り越しが利用されなければ、それらは2042年までに異なる数量で満期になるだろう

Bancorpは、2022年12月31日または2021年12月31日までの剰余繰延税資産に推定手当が不要となることを決定した。Bancorpは、繰延税金資産が最終的に実現可能であるかどうかを決定するために、すべての利用可能な肯定的および負の証拠を考慮しており、これらの証拠によれば、Bancorpは、2022年12月31日および2021年に記録された繰延税金資産が最終的に実現される可能性が高いと考えている。Bancorpがこの結論を出したのは，Bancorpの残りの繰延税資産は，その既存の課税仮差異，その予測された将来の課税収入と税務計画戦略を逆転させることで実現されると予想されるからである。

Bancorpの連邦所得税申告書の訴訟時効は2019年から2022年までの納税年度でも有効である。場合によっては，各州や地方税務管区でBancorpとその子会社の申告表を審査する際に，Bancorpは訴訟時効を合理的な時間延長することに同意する可能性がある.そうでなければ、州所得税申告書の制限法規は州ごとの法規で規定された納税年度内にのみ開放される。

所得税に関する任意の利息及び罰金は、連結財務諸表において所得税支出を適用する構成要素として記録される。Bancorpは2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で確認された1百万、$1百万ドルとドル3所得税に関する利息支出はそれぞれ100万ポンドである。Bancorp累積利子負債(関連税収控除)は、2022年12月31日と2021年12月31日までに $8百万ドルとドル7それぞれ100万ドルです違います。所得税に関する罰金は重大な負債を記録した

2022年12月31日と2021年12月31日の利益剰余金にはドルが含まれています157元貯蓄子会社の不良債権控除に収入を分配したが、所得税は提供されなかった。現行税法によると、Bancorpのある子会社がこれらの不良債権準備金を不良債権損失を吸収する以外の他の目的に使用した場合、それらは現在の会社税率で連邦所得税を支払う。

186第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

22. 退職と福祉計画

Bancorpの合格固定福祉計画の福祉は1998年に凍結されたが，祖先従業員は除外した。Bancorpの他の固定収益退職計画は不合格の計画からなり，これらの計画は凍結され，必要に応じて資金を提供する。これらの計画の多くは買収で獲得され、次の表(“この計画”)の限定福祉計画に含まれている。Bancorpは，この計画が総合貸借対照表中の他の資産と計算すべき税金，利息，費用にそれぞれ資金過剰や資金不足が存在することを確認した

下表は、12月31日までおよび12月31日までの年度の固定福祉退職計画をまとめた

(百万ドル)			2022						2021
1月1日計画資産の公正価値			$	152					173
実資産収益率			(27)						(3)
投稿する．			2						1
設置点			(11)						(12)
支払われた福祉			(7)						(7)
12月31日計画資産の公正価値			$	109					152
1月1日の予定福祉義務			$	176					203
利子コスト			5						4
設置点			(11)						(12)
精算収益			(43)						(12)
支払われた福祉			(7)						(7)
12月31日の予定福祉義務			$	120					176
12月31日までの資金不足の予想福祉義務			$	(11)					(24)
12月31日までの累積福祉義務(a)			$	120					176

(a)この計画以来’福祉が凍結されたため、賠償増加率は累積福祉義務を計算するための仮定ではなくなった。したがって、2022年12月31日と2021年12月31日には、累積福祉債務は予想福祉債務と同じである。

下表は、12月31日までの年度の定期福祉純コストおよび保監所で確認された計画資産と福祉債務のその他の変化をまとめている

(百万ドル)			2022						2021						2020
定期純収益コストの構成部分：
利子コスト			$	5					4						6
予想資産収益率			(4)						(4)						(4)
損失純額を割り引く			3						6						6
設置点			3						3						3
定期純収益コスト			$	7					9						11
他の包括収益で確認された計画資産や福祉義務の他の変化：
純損失を計算する			$	(11)					(5)						12
損失純額を割り引く			(3)						(6)						(6)
設置点			(3)						(3)						(3)
他の全面収益で確認された総額			(17)						(14)						3
純定期収益コストと他の総合収益で確認した総額			$	(10)					(5)						14

計画資産の公正価値計測

以下の表は、12月31日までの公正価値の恒常的な計量の計画資産をまとめたものである

			公正価値計量使用(a)
2022年(百万ドル)			レベル1						レベル2						レベル3						公正価値
現金等価物			$	8					—						—						8
債務証券：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			54						3						—						57
資産支援証券やその他の債務証券(b)			—						44						—						44
債務証券総額			$	54					47						—						101
資産総額を計画する			$	62					47						—						109

(a)公正価値レベルのより多くの情報については、付記1を参照されたい。

(b)社債も含めて。

187第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

			公正価値計量使用(a)
2021年(百万ドル)			レベル1						レベル2						レベル3						公正価値
現金等価物			$	5					—						—						5
共同基金と取引所取引基金			51						—						—						51
債務証券：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			54						5						—						59
担保ローン支援証券：
非機関商業担保融資支援証券			—						1						—						1
資産支援証券やその他の債務証券(b)			—						36						—						36
債務証券総額			$	54					42						—						96
資産総額を計画する			$	110					42						—						152

(a)公正価値レベルのより多くの情報については、付記1を参照されたい。

(b)社債も含めて。

以下に，公正価値で計測されたツールに用いられる推定方法の説明と，このようなツールを推定レベルで分類する一般的な分類を示す

現金等価物

現金等価物は、ドルで発行され支払いされる短期通貨市場ツールに投資される通貨市場共通基金から構成される。この計画は、活発な市場での基金見積もりを使用して、取引所で取引される現金同値基金を測定する。したがって、このような投資は推定レベル構造の第1レベルに分類される

共同基金と取引所取引基金

この計画は、アクティブ市場で入手可能な基金オファーを使用して、米国証券取引委員会に登録された共通基金および取引所取引基金を測定する。したがって、このような投資は推定レベル構造の第1レベルに分類される。この計画が保有する共通基金と取引所取引基金はオープンファンドであり，その資産純資産値を毎日公開することが求められている。これらの資金はまた、取引を要求され、毎日の資産純資産値を取引の基礎としている。したがって、資産純資産はこの計画投資の公正な価値を反映している

債務証券

活発な市場でオファーがあれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。1級証券には米国債が含まれる。オファーされた市場価格がない場合、価格設定モデルを使用して公正価値を推定し、この価格モデルは、主に類似した特徴を有する証券の見積を利用する。このようなツールは、連邦機関証券、非機関商業担保融資支援証券、資産支援証券、および他の債務証券を含む評価レベルの第2レベルに分類される

計画仮説

この計画の仮定は毎年評価され，必要に応じて更新される.割引率仮説は，高品質固定利得ツール組合せの収益率を反映しており，これらのツールの期限はそのプランの負債と類似している.予想長期収益率は、この計画の負債準備のために投資された資産の平均予想収益率を反映していると仮定する。予想長期収益率を決定する際に、Bancorpは長期インフレ率仮定と広範な株式と債券指数長期リターン予測、および実際の長期歴史計画実行状況を含む精算と経済投入を評価した。

次の表は，12月31日までの年度の加重平均計画仮定をまとめたものである

			2022						2021						2020
年末の福祉義務を測るためのものです
割引率			5.37		%				2.85						2.26
純定期収益コストを測定するために使用されます
割引率			3.69						2.26						3.05
計画資産の期待リターン			3.91						2.43						2.64

計画資産の期待収益率と割引率を0.25%下げることで、2022年の年金支出を約#ドル増加させる1百万ドルです

精算仮定によると，Bancorpは#ドル貢献すると予想される22023年にはこの計画に100万ドルを投入する。年金給付支出は#ドルと推定されている142023年には百万ドル132024年には百万ドル132025年には100万ドルです122026年には100万ドルです122027年には100万となる。2028年から2032年までの推定支払総額は#ドルです47百万ドルです

投資政策と戦略

Bancorpの計画資産に対する投資政策は投資策略を採用し、株式証券、固定収益証券(アメリカ財務省と連邦機関証券、担保融資証券を含む)に関連する一連の加重平均目標資産配置を実現することである

188第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

担保証券、資産保証証券、社債および市政債券)、代替策(従来の共同基金、貴金属および大口商品を含む)、現金がある

次の表は、Bancorpの目標と実際の加重平均資産構成と、その基礎投資に基づいて組み込まれた共通基金と取引所取引基金を資産別に示しています

			目標射程						2022						2021
株式証券			0-55  %						—						—
固定収益証券			50-100						92						96
別の戦略			0-5						—						—
現金または現金等価物			0-100						8						4
合計する									100		%				100

計画管理の目標は，適格固定収益計画の全額出資状態を実現し維持するとともに，過剰資産のリスクを最小限に抑えることである。したがって、資金状況の向上に伴い、適格固定収益計画のポートフォリオ資産は、長期固定収益や負債マッチング資産の重みを増加させ続ける。2022年12月31日現在、同計画の投資に関するリスクは著しく集中していない

この計画によって許容される資産カテゴリは、現金および現金等価物、固定収益(国内および非米国債)、株式(米国、非米国、新興市場および不動産投資信託基金)、設備賃貸および担保融資を含む。この計画は、下落、強気、国境を越えた、または管理職によって承認された他のオプション戦略を含む派生ツールを使用する

第五第三銀行は、国家協会が受託者として、計画合意及びその他の規制、連邦及び州法律に適合した方法で計画資産を管理する予定である。第5第3銀行年金、401(K)、医療計画委員会(“委員会”)は計画管理人である。受託者は、計画資産、ポートフォリオ業績、取引、および資産構成のリストを含む月間および四半期報告書を委員会に提供しなければならない。受託者も、受託者の将来性と提案された投資政策のいかなる重大な変化も随時委員会に報告しなければならない。いくつありますか違います。受託者が提供する投資管理、会計または行政サービスに支払う費用は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までと計画されている

退職·福祉計画に関するその他の情報

Bancorpは、参加者が税引前またはRothに基づいて401(K)を自発的に納付することを可能にする適格な固定納付貯蓄計画を有しているが、法定制限を受けている。Bancorpの合格固定払込貯蓄計画の払込にマッチする費用は#ドルであることを確認した111百万、$108百万ドルとドル1052022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。Bancorpはやった違います。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、利益共有に貢献しません。さらに、Bancorpは、ある従業員が自発的な支払いを繰延補償計画に組み込むことを可能にする非限定的な固定払出計画を持っている。Bancorpはその非限定払込計画確認の費用は#ドルである7百万、$5百万ドルとドル52022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

189第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

23. その他の総合収益を累計する

以下の表に保監所と保監所の各構成要素の12月31日までの年度内の活動状況を示す

			保険業総保険料																		AOCI合計
2022年(百万ドル)			税引き前 活動する						税収 効果.効果						ネットワークがあります 活動する						初めから てんびん						ネットワークがあります 活動する						終わりにする てんびん
債務証券の未実現保有損失 本年度中に発生する			$	(7,194)					1,716						(5,478)
売却可能債務の純収益の再分類調整 純収入に含まれる証券			(2)						—						(2)
債務証券の売却可能な未実現純損失			(7,196)						1,716						(5,480)						891						(5,480)						(4,589)
キャッシュフロー対沖デリバティブによる未実現保有損失 年内に			(1,006)						232						(774)
キャッシュフローヘッジ純収益の再分類調整 純収益の派生商品を計上する			(99)						22						(77)
キャッシュフロー対沖誘導体品は純損失を実現していない			(1,105)						254						(851)						353						(851)						(498)
今年度中に発生する純精算収益			11						(2)						9
額を定期給付費純額に再分類する			6						(1)						5
固定収益年金計画、純額			17						(3)						14						(33)						14						(19)
他にも			—						—						—						(4)						—						(4)
合計する			$	(8,284)					1,967						(6,317)						1,207						(6,317)						(5,110)

			保険業総保険料																		AOCI合計
2021年(百万ドル)			税引き前 活動する						税収 効果.効果						ネットワークがあります 活動する						初めから てんびん						ネットワークがあります 活動する						終わりにする てんびん
債務証券の未実現保有損失 本年度中に発生する			$	(1,366)					323						(1,043)
売却可能債務純損失の再分類調整 純収入に含まれる証券			4						(1)						3
債務証券の売却可能な未実現純収益			(1,362)						322						(1,040)						1,931						(1,040)						891
キャッシュフロー対沖デリバティブによる未実現保有損失 年内に			(185)						43						(142)
キャッシュフローヘッジ純収益の再分類調整 純収益の派生商品を計上する			(293)						70						(223)
キャッシュフロー対沖誘導体品は純収益を実現していない			(478)						113						(365)						718						(365)						353
今年度中に発生する純精算収益			5						(1)						4
額を定期給付費純額に再分類する			9						(2)						7
固定収益年金計画、純額			14						(3)						11						(44)						11						(33)
他にも			—						—						—						(4)						—						(4)
合計する			$	(1,826)					432						(1,394)						2,601						(1,394)						1,207

190 Five Third Bancorp

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カタログ表

連結財務諸表付記

			保険業総保険料																		AOCI合計
2020年(百万ドル)			税引き前 活動する						税収 効果.効果						ネットワークがあります 活動する						初めから てんびん						ネットワークがあります 活動する						終わりにする てんびん
債務証券を売却可能な未実現保有収益 本年度中に発生する			$	1,514					(361)						1,153
売却可能債務の純収益の再分類調整 純収入に含まれる証券			(45)						11						(34)
債務証券の売却可能な未実現純収益			1,469						(350)						1,119						812						1,119						1,931
キャッシュフロー対沖デリバティブによる未実現保有収益 年内に			611						(128)						483
キャッシュフローヘッジ純収益の再分類調整 純収益の派生商品を計上する			(237)						50						(187)
キャッシュフロー対沖誘導体品は純収益を実現していない			374						(78)						296						422						296						718
年内に発生する純精算損失			(12)						3						(9)
額を定期給付費純額に再分類する			9						(2)						7
固定収益年金計画、純額			(3)						1						(2)						(42)						(2)						(44)
他にも			(4)						—						(4)						—						(4)						(4)
合計する			$	1,836					(427)						1,409						1,192						1,409						2,601

以下の表にAOCIの12月31日までの年度の再分類状況を示す

(百万ドル)			合併報告書 収入見出し						2022						2021						2020
債務証券を売却可能な未実現(赤字)純収益：(b)
純収益を純収入に計上する			証券収益，純額						$	2					(4)						45
			所得税前収入						2						(4)						45
			所得税費用を適用する						—						1						(11)
			純収入						2						(3)						34
キャッシュフロー対沖デリバティブの未実現(赤字)純収益：(b)
C&I，商業担保と商業建設融資に関する金利契約			ローンとレンタルの利息と費用						99						293						237
			所得税前収入						99						293						237
			所得税費用を適用する						(22)						(70)						(50)
			純収入						77						223						187
定期的な福祉純コスト：(b)
損失純額を割り引く			報酬と福祉(a)						(3)						(6)						(6)
集まって落ち合う			報酬と福祉(a)						(3)						(3)						(3)
			所得税前収入						(6)						(9)						(9)
			所得税費用を適用する						1						2						2
			純収入						(5)						(7)						(7)
この期間の改叙総数			純収入						$	74					213						214

(a)このAOCI部分は純定期報酬コストの計算に含まれる.定期収益純コストの計算に関する情報は、付記22を参照されたい。

(b)括弧中の金額は純収益の減少を表す.

191第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

24. 普通株、優先株、在庫株

以下の年度までの普通株、優先株、在庫株内の株式活動をまとめた

			普通株									優先株									在庫株
(共有データは含まれていません)			価値がある			株						価値がある			株						価値がある			株
2019年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	1,770		264,000						$	(5,724)		214,976,952
優先株を発行し，Lシリーズ			—			—						346			14,000						—			—
株式市場への株式取引の影響 報酬計画，純額			—			—						—			—						46			(3,818,518)
他にも			—			—						—			—						2			(26,178)
2020年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(5,676)		211,132,256
国庫に買収した株			—			—						—			—						(1,393)			35,652,079
株式市場への株式取引の影響 報酬計画，純額			—			—						—			—						44			(5,621,878)
他にも			—			—						—			—						1			(47,540)
2021年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(7,024)		241,114,917
国庫に買収した株			—			—						—			—						(100)			3,079,462
株式市場への株式取引の影響 報酬計画，純額			—			—						—			—						21			(3,687,834)
他にも			—			—						—			—						—			156
2022年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(7,103)		240,506,701

優先株-シリーズL

2020年7月30日、Bancorp登録公開350,000預託株、代表14,000の株4.50%固定金利非累積永久優先株をリセットし、系列L、純収益は約$346百万ドルです。優先株1株あたり1ドルある25,000清算優先権。優先株は非累積ベースで年率で配当金を上げる4.502025年9月30日までですが、含まれていません。2025年9月30日から、その後の配当ごとのリセット期間ごとに、Lシリーズ優先株は、最近のリセット配当決定日の5年期の米国国庫券金利に相当する金利で、非累積方式で配当金を計上します4.215%です。2020年9月30日から、Bancorp取締役会が四半期ごとの配当金の滞納を発表した場合、3月31日、6月30日、9月30日、12月31日から配当金の支払いを開始する。すべての必要な監督管理の承認を得た後、2025年9月30日以降の任意の配当金支払日には、Bancorpは以下の時間にLシリーズ優先株および関連預託株式の全部または一部を償還することができる100%の清算優先権は、発表された配当金および支払いされていない配当金に相当する金額に加えて、未発表配当金を蓄積しない。また、Lシリーズ優先株と関連預託株式は監督管理資本事件発生後のいつでも償還することができるが、すべてを得る必要があるが、一部の監督管理許可ではなく、住所は100%の清算優先権は、発表された配当金および支払いされていない配当金に相当する金額に加えて、未発表配当金を蓄積しない。Lシリーズ優先株はBancorp普通株または任意の他の証券に変換できない。

優先株--Kシリーズ

2019年9月17日、Bancorpは登録公募株で発行された10,000,000預託株、代表10,000の株4.95非累積K系列永久優先株の割合は，純収益は約$である242百万ドルです。優先株1株あたり1ドルある25,000清算優先権。任意の必要な規制承認の場合、Bancorpは、2024年9月30日以降の任意の配当金支払日に、その選択権に応じてK系列優先株を全部または部分的に償還することができ、資本事件発生後の任意の時間にすべてを償還することができるが、部分優先株ではない。Kシリーズ優先株はBancorp普通株または任意の他の証券に変換できない。

優先株であるB類，Aシリーズ

2019年8月26日、Bancorpが発表200,000の株6.00%非累積永久B類優先株、シリーズA。1株当たり$1,000清算優先権。これらの株はMB金融会社の保有者に発行されたものです6.00%非累積永久優先株式、Cシリーズ、およびMB Financial，Inc.は、Five Third Bancorpと統合されます。この取引の結果，MB金融会社の非制御的権益が解消されたことは，以前にBancorpの総合財務諸表で報告されている.新たに発行されたB類優先株A系列株はBancorpによって取引前にMB Financial，Inc.C系列優先株に割り当てられた帳簿価値が確認される

優先株--Jシリーズ

2014年6月5日、Bancorpは登録公募株で発行された300,000預託株、代表12,000の株4.90固定金利は変動金利非累積Jシリーズ永久優先株の割合であり，純収益は$である297百万ドルです。優先株1株あたり1ドルある25,000清算優先権。優先株は配当金を計算し，非累積半年度で計算し，年率は4.902019年9月30日現在のパーセントは、3ヶ月間のLIBORプラスの四半期変動金利配当金に変換されました3.129%です。任意の必要な規制承認の場合、Bancorpはいつでも、または

192第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2019年9月30日以降、または資本事件の後の任意の時間を規制する。Jシリーズ優先株はBancorp普通株または他の証券に変換することはできない。

優先株-シリーズI

Bancorpは2013年12月9日、登録公募株で発行された18,000,000預託株、代表18,000の株6.625変動金利非累積系列I永久優先株の割合に固定し，純収益は#ドルである441百万ドルです。優先株1株あたり1ドルある25,000清算優先権。優先株は非累積四半期に配当金を計算し，年率は6.6252023年12月31日までは含まれていませんが、3ヶ月間のLIBORプラスの四半期変動金利配当金に変換されます3.71%です。任意の必要な規制承認の場合、Bancorpは、2023年12月31日以降の任意の時間に、その選択権に応じてIシリーズ優先株を全部または部分的に償還することができ、2023年12月31日までの任意の時間に規制資本事件が発生した後にすべてを償還することができるが、部分優先株ではない。第1シリーズ優先株はBancorp普通株または任意の他の証券に変換できない。

優先株であるHシリーズ

Bancorpは2013年5月16日、登録公募株で発行された600,000預託株、代表24,000の株5.10変動金利非累積H系列永久優先株の割合に固定し，純収益は$とした593百万ドルです。優先株1株あたり1ドルある25,000清算優先権。優先株は非累積で半年ごとに年率で配当金を上げる5.102023年6月30日までは含まれていませんが、3ヶ月間のLIBORプラスの四半期変動金利配当金に変換されます3.033%です。任意の必要な規制承認の場合、Bancorpは、2023年6月30日以降の任意の時間に、その選択権に応じてHシリーズ優先株を全部または部分的に償還することができ、2023年6月30日までの任意の時間に規制資本事件が発生した後にすべてを償還することができるが、部分優先株ではない。Hシリーズ優先株はBancorp普通株または任意の他の証券に変換できない

在庫株

2019年6月、取締役会はBancorpの最大買い戻しを許可100公開市場またはひそかに協議された取引において100万株の普通株を保有し、任意の派生ツールまたは同様のツールを用いて株式買い戻し取引を行う

この許可に基づき、Bancorpは2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で複数の加速株式買い戻し取引を締結し、決済した。これらの取引の一部として、Bancorpは長期契約を締結しており、決済時に交付される最終株式数は、一般に、これらの買い戻しプロトコル期間中のBancorp普通株の1日平均出来高加重平均価格の割引に基づく。加速した株買い戻しは，(1)買い戻し日に在庫株を買い戻す，(2)Bancorp普通株にリンクした長期契約，の2つの独立した取引とみなされる

次の表は、Bancorpが2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で達成·決算した加速株買い戻し取引をまとめたものである

買い戻し期日			金額(百万ドル)			買い戻し株			長期契約決算から受け取った株			買い戻し株式総数			最終決済日
2021年1月26日			$	180		4,951,456			366,939			5,318,395			March 31, 2021
April 23, 2021			347			7,894,807			675,295			8,570,102			June 11, 2021
July 27, 2021(a)			550			13,065,958			1,413,211			14,479,169			2021年9月29日
2021年10月29日			316			6,211,841			1,072,572			7,284,413			2021年12月2日
2022年12月8日			100			2,636,476			442,986			3,079,462			2022年12月19日

(a)この加速された株式買い戻し取引には2つの補足確認が含まれており、1件あたりの名目金額は#ドルである275百万ドルです。

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カタログ表

連結財務諸表付記

25. 株に基づく報酬

Bancorpのインセンティブ報酬計画によると、株に基づく報酬は、Bancorpとその子会社の役員、役員、キーパーソンに支給する資格がある。2021年4月13日、株主は2021年奨励報酬計画を承認し、最大発行を許可した50百万株を持分として補償する。この計画は、SARS、RSA、RSU、株式オプション、業績株または単位報酬、配当または配当等価権、および株式報酬の発行を許可する。2022年12月31日までに36.8将来発行可能な百万株。Bancorpの普通株主がBancorpおよびその子会社の役員、取締役またはキー従業員に株式報酬を付与する可能性がある潜在的な希釈リスクは、未償還株式奨励総額(SARS、RSU、株式オプションおよびPSAを含む)および2021年インセンティブ報酬計画の下で将来付与される残りの株式に基づいて、Bancorpの普通株主がBancorpおよびその子会社の役員、取締役またはキー従業員に株式報酬を付与する可能性がある潜在的希釈リスクは、8%です。SARS、RSU、株式オプション、PSA代表未返済3Bancorpが2022年12月31日までに発行済み株式に占める割合

Bancorpのすべての株式ベースの報酬は株式で決済されるだろう。Bancorpは歴史的に在庫株を使って株式ベースの奨励金を決済してきたが、あれば。SARSはBancorp普通株が付与日の終値によって公正価値で発行されたもので、条項は最高で達成できます10年ベストと通常は比例して3年連続して雇用される期間。Bancorpは、割引SARSまたは株式オプション、以前に付与されたSARSまたは株式オプションを再設定するか、またはRELOAD株式オプションを付与しない。RSUは通常以下の時間後に解放される三つあるいは…4年非常に多くの人が三つあるいは…4年雇用されて配当等価物を獲得し続ける。配当等価物は、関連株式が発行されたときに計算及び現金で支払わなければならないが、いくつかの配当単位を除いて、当該単位は各配当金支払日に現金配当金等価物を受け取る権利がある。配当等価物を取得する資格があるPSAについては、現金配当金は、関連する報酬の支払いパーセンテージに応じて調整されるべきである。株式オプションは以前はBancorp普通株の付与日の終値によって公正価値で発行されていましたが、最高で10年条項と既得，そして完全に行使可能な課税額となる三つあるいは…4年制連続して雇用される期間。PSA所有3年制崖帰属条項と計画によって定義された履行条件。Bancorpのすべての役員株奨励には年間業績障害が含まれています2有形普通株権益収益率。もしどれかが3年契約履行期間中、公益広告の3分の1が没収された。また、このハードルに達していない場合、取締役会人的資本および報酬委員会は、来年度に付与されるSARSおよびRSUのすべてを適宜没収することもできる。Bancorpは2022年12月31日までこのハードルに達した。

株式ベースの報酬支出は$165百万、$120百万ドルとドル1232022年12月31日まで、2021年12月31日まで、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドルで、総合損益表に含まれる給与と福祉支出に含まれている。確認された関連所得税の割引総額は#ドルです34百万、$25百万ドルとドル262022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル

株式付加価値権

Bancorpは仮説を使用し、必要に応じてこれらの仮定を評価し、修正して、各特別行政区贈与の付与日公正価値を推定する。

12月31日までの年度の加重平均を以下のように仮定する

			2022			2021			2020
予想寿命(年)			7			7			7
予想変動率			31		%	29			24
期待配当収益率			3.4			3.2			3.2
無リスク金利			2.7			0.9			1.5

期待寿命は一般に過去の運動パターンから推定され，代表的に重篤な急性呼吸器症候群が予想される時間である。期待変動率は，Bancorp普通株の履歴変動率と隠れ変動率の組み合わせに基づく。期待配当収益率は、年間配当金をBancorpの株価で割ったものである。年間配当金は、予想配当金に基づいて、予想される長期配当支払率を用いて推定され、奨励金の推定寿命内である。SARS契約期間内の無リスク金利は，発行時に有効な米国債収益率曲線から計算される

SARS付与日の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて計測した。SARSの加重平均承認日の公正価値は$である12.76, $7.84そして$6.822022年、2021年および2020年12月31日までの1株当たり利益をそれぞれ算出した。二零二二年十二月三十一日、二零二一年及び二零年十二月三十一日までの年間に帰属する重症急性呼吸器症候群の公正価値総額は2百万、$8百万ドルとドル15それぞれ100万ドルです

2022年12月31日に$2未確認のSARSに関する株式報酬支出のうち100万ドルは確認されていない。この費用は2022年12月31日の推定残り加重平均期間内に確認される予定です1.8何年もです

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カタログ表

連結財務諸表付記

次の表は十二月三十一日までの各年度のSARS活動の概要である

			2022						2021						2020
SARS(単位は千、1株当たりのデータは含まれていない)			量 非典			重み付けの- 平均補助金 1株当たりの価格			量 非典			重み付けの- 平均補助金 1株当たりの価格			量 非典			重み付けの- 平均補助金 1株当たりの価格
1月1日現在の未返済金			11,185			$	20.47		19,258			$	18.83		21,449			$	18.38
授与する			304			46.96			322			33.53			365			29.64
鍛えられた			(2,358)			17.05			(8,367)			17.20			(2,420)			16.10
没収または期限切れ			(19)			30.43			(28)			23.01			(136)			25.50
12月31日現在の未返済金			9,112			$	22.22		11,185			$	20.47		19,258			$	18.83
12月31日に行使できます			8,487			$	20.97		10,515			$	19.80		17,979			$	18.19

下表は2022年12月31日までの1株当たり付与価格の発行済と行使可能なSARSをまとめたものである。

			優れたSARS									訓練可能なSARS
SARS(単位は千、1株当たりのデータは含まれていない)			量 非典			加重平均1株当たり授権価格			重み付けの- 平均残時間 契約期限 (単位：年)			量 非典			加重平均1株当たり授権価格			重み付けの- 平均残時間 契約期限 (単位：年)
$10.01-$20.00			4,845			$	17.56		2.2			4,845			$	17.56		2.2
$20.01-$30.00			3,449			24.95			3.5			3,335			24.78			3.3
$30.01-$40.00			568			33.41			7.2			307			33.28			6.1
$を超える40.00			250			49.51			9.1			—			—			—
全ての非典型的肺炎は			9,112			$	22.22		3.2			8,487			$	20.97		2.8

限定株単位

2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度内に発表されたRSUの総付与日公正価値は$である110百万、$99百万ドルとドル107それぞれ100万ドルです2022年12月31日に$183未返済RSUに関する株式ベースの報酬支出のうち100万ドルが確認されていない。この費用は2022年12月31日の推定残り加重平均期間内に確認される予定です2.4何年もです。

以下の表は、12月31日までの年間RSU活動をまとめたものである

			2022						2021						2020
RSU(単位は千，単位データは除く)			職場.職場			単位ごとの加重平均付与日の公正価値			職場.職場			単位ごとの加重平均付与日の公正価値			職場.職場			単位ごとの加重平均付与日の公正価値
1月1日現在の未返済金			9,487			$	30.67		9,466			$	28.38		10,006			$	27.30
授与する			4,682			47.11			4,186			34.25			4,177			28.75
釈放されました			(3,608)			30.54			(3,432)			28.87			(4,076)			26.19
没収される			(655)			37.12			(733)			29.80			(641)			27.70
12月31日現在の未返済金			9,906			$	38.04		9,487			$	30.67		9,466			$	28.38

次の表は，2022年12月31日までの未償還RSUを付与日単位公正価値別にまとめたものである。

			未完成RSU
RSU(千)			職場.職場			加重平均残余契約期間(年)
$を下回る25.00			431			0.2
$25.01-$30.00			2,249			0.4
$30.01-$35.00			2,471			1.2
$35.01-$40.00			1,021			1.3
$40.01-$45.00			165			1.9
$45.01何度も			3,569			1.6
すべてのRSU			9,906			1.1

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株式オプション

いくつありますか違います。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度内に付与された株式オプション。Bancorpは一般にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して、株式オプション付与の公正価値を測定する。

行使された株式オプションの総内在的価値は$である2百万、$7百万ドルとドル32022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。株式オプション行使から受け取った現金は#ドルである1百万、$6百万ドルとドル52022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。株式オプションの行使による税収割引は無形の2022年12月31日までの年度と12021年12月31日と2020年12月31日までの2年間はいずれも100万ドル。2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度内に付与された非実質的な額の株式オプション。2022年12月31日現在、発行済み株式オプションと行使可能株式オプションの内的価値の合計は$3百万ドルです。

下表は、12月31日までの年度の株式オプション活動をまとめたものである

			2022						2021						2020
株式オプション(単位は千，1株当たりデータを除く)			オプション数			加重平均1株当たりの権価			オプション数			加重平均1株当たりの権価			オプション数			加重平均1株当たりの権価
1月1日現在の未返済金			409			$	21.51		793			$	20.81		1,381			$	20.15
鍛えられた			(97)			21.06			(384)			20.06			(440)			17.48
没収または期限切れ			—			—			—			—			(148)			23.99
12月31日現在の未返済金			312			$	21.65		409			$	21.51		793			$	20.81
12月31日に行使できます			312			$	21.65		386			$	21.31		725			$	20.34

次の表は、発行済みと行使可能な株式オプションを2022年12月31日の1行権価格でまとめた。

			未償還株式オプション									可行権株式オプション
株式オプション(単位は千，1株当たりデータを除く)			オプション数			権益を加えて1株当たりの価格			加重平均残余契約期間(年)			オプション数			権益を加えて1株当たりの価格			加重平均残余契約期間(年)
$を下回る10.00			2			$	8.98		3.6			2			$	8.98		3.6
$10.01-$20.00			172			18.40			2.2			172			18.40			2.2
$20.01-$30.00			138			25.86			3.0			138			25.86			3.0
全株式オプション			312			$	21.65		2.6			312			$	21.65		2.6

他の株に基づく報酬

PSAの支払いは，Bancorpが1年以内にいくつかの予定された業績目標を達成することに依存する3年制計算期間を測る。性能によってはゼロそして1.2適用される履行期間が終了すると、2022年12月31日に発行されたPSAを決済するために100万株が放出される可能性がある。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度内に付与された奨励金は完全に在庫で決済される。パフォーマンス目標は、定義された同レベルグループに対するBancorpのパフォーマンスに基づいています。PSAは業績に基づく評価基準を使用し、その基礎は同業者と関連する有形普通株権益収益率である。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間では288何千もあります251千和さん280Bancorpはそれぞれ数千件のPSAを承認した.これらの賞は加重平均で日公允価値#ドルが付与された47.03, $33.53そして$29.64それぞれ2022年，2021年および2020年12月31日までの年間単位で計算した

Bancorpは条件に合った従業員の株式購入計画を開始しました15%一致します。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間では、約520何千もあります470千和さん884参加者はそれぞれ1000株を購入し、Bancorpは株による報酬支出が#ドルであることを確認した2毎年百万ドルあります。2022年12月31日までに2.7100万株は将来発行可能で、これは銀行の1993年の株式購入計画の下で第5株と第3株の普通株の残り株式であり、追加のものを含む改正および再記載されている1.52007年3月28日に株主が承認した百万株と追加の12株主は2009年4月21日に承認された百万株。

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26. 他の非利息収入と他の非利息支出

次の表は、12月31日までの年間他の非利息収入およびその他の非利息支出の主要な構成要素を示しています

(百万ドル)			2022						2021						2020
他の非利息収入：
私募株式投資収益			$	70					81						75
ボリー収入			64						61						63
カード所持者費用			54						50						44
Worldpay，Inc.に関するTRA収入.			46						46						74
銀行センター収入			24						23						20
権益法投資収益			22						30						12
貸金料を消費する			19						17						20
契約販売収益			3						62						2
Visa社B類株の売却に関するスワップ損失			(84)						(86)						(103)
その他、純額			47						48						4
その他の非利子収入合計			$	265					332						211
他の非利息支出：
貸し借りとレンタル			$	167					217						162
FDIC保険税およびその他の税金			132						114						118
損失と調整			91						69						100
データ処理			82						79						75
旅行する			60						34						27
専門サービス料			54						63						49
目に見えない償却			47						44						48
郵便と宅配便			40						37						36
その他、純額			295						294						306
その他非利子支出合計			$	968					951						921

197第5第3銀行

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27. 1株当たりの収益

次の表は、12月31日までの年間1株当たり収益の計算および1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の台帳を提供しています

			2022									2021									2020
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)			収入.収入			普通株			1株当たりの金額			収入.収入			普通株			1株当たりの金額			収入.収入			普通株			1株当たりの金額
1株当たりの収益：
普通の人に使える純収入 株主.株主			$	2,330								2,659									1,323
減算：参加者に割り当てられた収入 証券			2									7									6
普通株に割り当てられた純収入 株主.株主			$	2,328		689			3.38			2,652			702			3.78			1,317			715			1.84
希釈して1株当たりの収益：
普通の人に使える純収入 株主.株主			$	2,330								2,659									1,323
希釈性証券の影響：
株に基づく奨励			—			6						—			9						—			5
普通の人に使える純収入 株主に仮定の転換を加える			2,330									2,659									1,323
減算：参加者に割り当てられた収入 証券			2									7									6
普通株に割り当てられた純収入 株主に仮定の転換を加える			$	2,328		695			3.35			2,652			711			3.73			1,317			720			1.83

株が1株当たり収益に対して逆希釈作用がある場合には、計算希釈後の1株当たり収益には含まれない。2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの希釈後の1株当たり収益は含まれていないと計算されます3百万、一人無形の金額と7それらの導入は逆希釈されるので、株の奨励に基づく100万株だ。

198第5第3銀行

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28. 公正価値計量

Bancorpはアメリカ公認会計原則に基づいて公正な価値に従ってある金融資産と負債を計量し、アメリカ公認会計原則は公正価値を計量日が市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取った価格または負債を移転するために支払う価格と定義する。アメリカ公認会計基準はまた公正価値等級を確立し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大きなレベルに分けた。公正価値レベルとBancorpが公正価値をどのように計測するかについては、付記1を参照されたい

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

次の表は、以下の日付まで公平な価値で恒常的に計量された資産と負債をまとめています

			公正価値計量使用
2022年12月31日(百万ドル)			レベル1			Level 2			レベル3			公正価値
資産：
売却可能な債務と他の証券：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			$	2,495		—			—			2,495
国家と政治区分の義務と証券			—			18			—			18
担保ローン支援証券：
機関住宅担保融資支援証券			—			11,237			—			11,237
機関商業担保融資支援証券			—			26,322			—			26,322
非機関商業担保融資支援証券			—			4,715			—			4,715
資産支援証券やその他の債務証券			—			5,842			—			5,842
売却可能な債務やその他の証券(a)			2,495			48,134			—			50,629
取引債務証券：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			23			22			—			45
国家と政治区分の義務と証券			—			14			—			14
機関住宅担保融資支援証券			—			8			—			8
資産支援証券やその他の債務証券			—			347			—			347
取引債務証券			23			391			—			414
株式証券			306			11			—			317
売却用住宅ローンを持っている			—			600			—			600
住宅ローン(b)			—			—			123			123
修理権			—			—			1,746			1,746
派生資産：
金利契約			12			1,222			7			1,241
外国為替契約			—			454			—			454
商品契約			56			1,422			—			1,478
派生資産(c)			68			3,098			7			3,173
総資産			$	2,892		52,234			1,876			57,002
負債：
派生負債：
金利契約			$	7		1,970			8			1,985
外国為替契約			—			422			—			422
株式契約			—			—			195			195
商品契約			92			1,258			—			1,350
派生負債(d)			99			3,650			203			3,952
空頭寸
アメリカ財務省と連邦機関証券は			66			—			—			66
資産支援証券やその他の債務証券			—			112			—			112
うわべだけの寸(d)			66			112			—			178
総負債			$	165		3,762			203			4,130

(a)FHLB，FRB，DTCCが持つ合計$の制限株は含まれていない381, $491そして$22022年12月31日にそれぞれ。

(b)当初は売却のために保有していたことも含め、その後投資のための住宅ローンに移行した。

(c)含まれていますその他の資産総合貸借対照表にあります。

(d)含まれていますその他負債総合貸借対照表にあります。

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連結財務諸表付記

			公正価値計量使用
2021年12月31日(百万ドル)			レベル1			レベル2			レベル3			公正価値
資産：
売却可能な債務と他の証券：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			$	86		—			—			86
国家と政治区分の義務と証券			—			18			—			18
担保ローン支援証券：
機関住宅担保融資支援証券			—			8,782			—			8,782
機関商業担保融資支援証券			—			18,951			—			18,951
非機関商業担保融資支援証券			—			4,479			—			4,479
資産支援証券やその他の債務証券			—			5,275			—			5,275
売却可能な債務やその他の証券(a)			86			37,505			—			37,591
取引債務証券：
アメリカ財務省と連邦機関証券は			72			12			—			84
国家と政治区分の義務と証券			—			32			—			32
機関住宅担保融資支援証券			—			105			—			105
資産支援証券やその他の債務証券			—			291			—			291
取引債務証券			72			440			—			512
株式証券			365			11			—			376
売却用住宅ローンを持っている			—			1,023			—			1,023
住宅ローン(b)			—			—			154			154
修理権			—			—			1,121			1,121
派生資産：
金利契約			2			1,245			12			1,259
外国為替契約			—			323			—			323
商品契約			26			1,300			—			1,326
派生資産(c)			28			2,868			12			2,908
総資産			$	551		41,847			1,287			43,685
負債：
派生負債：
金利契約			$	2		231			8			241
外国為替契約			—			298			—			298
株式契約			—			—			214			214
商品契約			285			975			—			1,260
派生負債(d)			287			1,504			222			2,013
空頭寸
アメリカ財務省と連邦機関証券は			96			—			—			96
資産支援証券やその他の債務証券			—			201			—			201
うわべだけの寸(d)			96			201			—			297
総負債			$	383		1,705			222			2,310

(a)FHLB，FRB，DTCCが持つ合計$の制限株は含まれていない30, $486そして$32021年12月31日にそれぞれ。

(b)当初は売却のために保有していたことも含め、その後投資のための住宅ローンに移行した。

(c)総合貸借対照表内の他の資産に計上する。

(d)総合貸借対照表内の他の負債を計上する。

以下に，公正価値計測の重要なツールに用いられる推定方法の説明と，評価レベルによるこれらのツールの一般的な分類を示す

売却可能な債務及びその他の証券、取引債務証券及び株式証券

活発な市場でオファーがあれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。一級証券には米国債と株式証券が含まれる。オファーされた市場価格がない場合、価格設定モデルを使用して公正価値を推定し、この価格モデルは、主に類似した特徴を有する証券の見積を利用する。二級証券は、連邦機関証券、州および政治区分義務証券、機関住宅担保ローン支援証券、機関および非機関商業担保ローン支援証券、資産支援証券、および他の債務証券および株式証券を含むことができる。これらの証券は通常，類似した特徴を持つ証券の可視価格をもとに，市場法を用いて評価を行う

売却用住宅ローンを持っている

公正価値選択がなされた販売のための住宅ローンを保有する場合、公正価値は、住宅ローン証券価格及びその価格との利益差に基づいて推定され、あるARMローンについては、予想ポートフォリオを含む可能性のある割引キャッシュフローモデルに基づいて推定される

200第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

担保や市場条件のような資産支援証券の構成、信用利差を持つ。予想されるポートフォリオ構成には，利差と割引率の影響が含まれており，これは融資起源の州，融資金額，ARM保証金のような融資特徴によるものである。住宅ローンを保有する住宅ローンを住宅ローン証券価格に基づいて推定する場合、推定値は類似ツールの外部定価に基づいているため、推定レベルの第2レベルに分類される。割引キャッシュフローモデルには観察可能な投入が用いられているため，販売すべきARMローンを持つように分類されても推定階層構造の第2レベルに分類される.これらの観察された入力には，機関担保融資支援証券市場金利と観察可能な割引率の利差がある

住宅ローン

公正価値が選択され、販売のために保有することから投資のための住宅ローンとして再分類された場合、公正価値推定は、担保ローン支援証券の価格、金利リスク及び内部発展に基づく信用構成要素である。したがって、これらのローンは推定レベルの2レベルから3レベルに移行する。損失率または重大性仮定の不利な変化は、関連する融資の公正価値の減少をもたらすだろう。

修理権

MSRは活発，開放，価格が観察されやすい市場では取引されない.MSRの販売は確かに発生しているが，正確な条項や条件は通常容易には得られない。そのため、Bancorpは内部OASモデルを用いてMSRの公正価値を推定し、このモデルはいくつかの観察できない入力を持ち、主に事前返済速度仮定、OASと加重平均寿命であり、推定レベルの第三レベルに分類される。BancorpのMSR推定に用いた仮説のさらなる情報については，付記13を参照されたい.

派生商品

見積で評価される取引所売買デリバティブおよび能動入札で推定されるいくつかの場外デリバティブは，推定レベルの第1レベルに分類される.Bancorpの大部分のデリバティブ契約は割引キャッシュフロー或いは他のモデルを用いて評価を行い、これらのモデルは現在の市場金利、デリバティブ取引相手に割り当てられた信用利差と他の市場パラメータを格納しているため、推定レベルの第2レベルに分類される。この種のデリバティブには基礎金利と構造的金利、外貨と大口商品のスワップ及びオプションが含まれる。重大な観察不可能な市場パラメータを持つモデルに基づいてデリバティブを推定するデリバティブは推定レベルの第3レベルに分類される.2022年12月31日と2021年12月31日まで，3級に分類されたデリバティブは，観察できない投入を含むモデルを用いて推定し，主にBancorpによるVisa，Inc.B類株の売却に関する総リターンスワップおよびIRLCを含み，これらのデリバティブは内部で発生した融資終値率仮定を推定過程における重大な観察不可能投入として利用している

総リターン交換の条項によると、BancorpはVisa、Inc.B株からクラスA株への転換率のその後の変化に基づいて支払いまたは支払いを受ける。また、Bancorpは、関連訴訟が和解するまで、Visaの株価とVisa社B類株のA類株への転換率に基づいて四半期ごとに支払う。総リターンスワップの公正価値は、観察できない入力に基づく割引キャッシュフローモデルを使用して計算され、これらの入力は、いくつかの訴訟シナリオに対する管理層の確率の推定、カバーされた訴訟の解決時間、およびVisa訴訟損失推定値がBancorpのホスト資金比率シェアを超えるか、または不足することを含む

損失推定の増加または担保訴訟の解決遅延は、派生負債の公正価値の増加をもたらし、逆に、損失推定の減少または担保訴訟の解決の加速は、派生負債の公正価値の減少をもたらす。含まれている訴訟の他の情報については、付記18を参照してください。

BancorpのIRLCの資産純公正価値は2022年12月31日現在$である1百万ドルです。現在の金利が直ちに25ベーシスポイントと50ベーシスポイント引き下げられると、IRLCの公正価値が約#ドル増加する2百万ドルとドル3それぞれ100万ドルです現在の金利は直ちに25ベーシスポイントと50ベーシスポイント上昇することで、IRLCの公正価値を約1ドル減少させる2百万ドルとドル4それぞれ100万ドルです仮に融資決済率が即時に変動すると仮定すると，不利であっても有利な10%と20%であっても，内部融資会社の公正価値変動は約10%となる無形の金額です。仮定変化と公正価値変化との間の関係は線形ではない可能性があるので、これらの敏感性は仮定されており、仮説変化に基づく公正な価値変化は通常外挿できないので、慎重に使用されるべきである

うわべだけの寸

活発な市場で見積もりがあれば、空頭寸は推定レベルの第1レベルに分類される。1級証券には米国債が含まれる。オファー市価がない場合、公正価値は、主に類似した特徴を有する証券見積を利用する価格モデルを使用して推定され、したがって、推定レベルの第2レベルに分類される。二級証券は資産保証証券と他の債務証券を含む。

201第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

次の表は、重大で観察できない投入(第3級)を用いて公平な価値で恒常的に計測された資産と負債の入金である

			重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級)
2022年12月31日までの年間(百万ドル)			住宅ローン			サービス.サービス 権利.権利			金利.金利 派生商品です ネットワークがあります(a)			権益 派生商品			公正価値
期初残高			$	154		1,121			4			(214)			1,065
総収益(損失)(実現済み/未実現)：(b)
収入に含まれる			(18)			177			22			(84)			97
購入/出荷			—			448			1			—			449
集まって落ち合う			(23)			—			(28)			103			52
レベル3に移る(c)			10			—			—			—			10
期末残高			$	123		1,746			(1)			(195)			1,673
当期収益総額 業務変動に起因する収益を計上する 手形に関する未実現損益 2022年12月31日に収監されています			$	(18)		311			6			(84)			215

(a)純金利デリバティブには#ドルの派生資産と負債が含まれる7そして$8, それぞれ2022年12月31日まで。

(b)いくつありますか違います。2022年12月31日現在も保有しているツールの他の全面収益に含まれる期間の未実現収益または損失。

(c)売却のために保有していた住宅ローンも含まれており、このようなローンは投資のために保有されている。

			重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級)
2021年12月31日までの年間(百万ドル)			住宅ローン			サービス.サービス 権利.権利			金利.金利 派生商品です ネットワークがあります(a)			権益 派生商品			公正価値
期初残高			$	161		656			53			(201)			669
総(損失)収益(実現済み/未実現)：(b)
収入に含まれる			(2)			(139)			153			(86)			(74)
購入/出荷			—			604			(3)			—			601
集まって落ち合う			(54)			—			(199)			73			(180)
レベル3に移る(c)			49			—			—			—			49
期末残高			$	154		1,121			4			(214)			1,065
当期収益総額 業務変動に起因する収益を計上する 手形に関する未実現損益 2021年12月31日に収監されています			$	(2)		78			15			(86)			5

(a)純金利デリバティブには#ドルの派生資産と負債が含まれる12そして$8それぞれ2021年12月31日まで。

(b)いくつありますか違います。2021年12月31日現在も保有しているツールの他の全面収益に含まれる期間の未実現収益または損失。

(c)売却のために保有していた住宅ローンも含まれており、このようなローンは投資のために保有されている。

			重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級)
2020年12月31日までの年間(百万ドル)			住宅ローン			サービス.サービス 権利.権利			金利.金利 派生商品です ネットワークがあります(a)			権益 派生商品			公正価値
期初残高			$	183		993			10			(163)			1,023
総(損失)収益(実現済み/未実現)：(b)
収入に含まれる			3			(565)			272			(103)			(393)
購入/出荷			—			228			4			—			232
集まって落ち合う			(74)			—			(233)			65			(242)
レベル3に移る(c)			49			—			—			—			49
期末残高			$	161		656			53			(201)			669
この期間の総収益額 業務変動に起因する収益を計上する 手形に関する未実現損益 2020年12月31日にも開催されます			$	3		(227)			58			(103)			(269)

(a)純金利デリバティブには#ドルの派生資産と負債が含まれる61そして$8それぞれ2020年12月31日まで。

(b)いくつありますか違います。この期間の未実現損益は，2020年12月31日現在も保有しているツールの他の全面収益に計上されている。

(c)売却のために保有していた住宅ローンも含まれており、このようなローンは投資のために保有されている。

202第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2022年，2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの連結損益表では，重大で観察できない投入(第3級)を公正価値で常時使用して計測した資産と負債の収益と損失総額を以下のように記録した

(百万ドル)			2022			2021			2020
抵当ローン銀行業務純収入			$	177		9			(291)
商業銀行収入			4			3			2
他の非利息収入			(84)			(86)			(104)
総収益(損失)			$	97		(74)			(393)

2022年、2022年、2021年、2020年12月31日現在も保有している第3次資産や負債に関する未実現損益変動による収益に含まれる損益総額は、連結損益表に以下のように記録されている

(百万ドル)			2022			2021			2020
抵当ローン銀行業務純収入			$	295		88			(167)
商業銀行収入			4			3			2
他の非利息収入			(84)			(86)			(104)
総収益(損失)			$	215		5			(269)

以下の表に、Bancorpの公正価値の恒常的な計量のレベル3金融資産と負債の重要なカテゴリに関する重大な観察不可能な投入の情報を示す

2022年12月31日まで(百万ドル)
金融商品			公正価値			技術を評価する			重大で気づかない 入力量			入力範囲									加重平均
住宅ローン			$	123		損失率モデル			金利リスク要因			(24.1)			-			2.4%						(12.3)		%	(a)
									信用リスク要因			—			-			22.9%						0.5		%	(a)
																					(修復済み)			5.1		%	(b)
修理権			1,746			割引キャッシュフロー			繰り上げ返済速度			—			-			100.0%			(調整可能)			20.3		%	(b)
																					(修復済み)			734			(b)
									OAS(Bps)			542			-			1,513			(調整可能)			1,204			(b)
IRLCS，ネットワーク			1			割引キャッシュフロー			融資決算率			34.7			-			97.5%						86.6		%	(c)
Visa，Inc.B類株の売却に関するスワップ			(195)			割引キャッシュフロー			訴訟の解決時間に付随する			Q1 2024			-			Q1 2027						Q2 2025			(d)

(A)観察できない投入は，ツールの相対帳簿価値に応じて重み付けされる.

(B)観察できない投入は，チケットの相対未払い元本残高によって重み付けされる.

(C)観察できない投入は文書の相対名義額に応じて重み付けされる.

(D)観察できない投入は，文書の最終供給日の可能性に応じて重み付けされる.

2021年12月31日まで(百万ドル)
金融商品			公正価値			技術を評価する			重大で気づかない 入力量			入力範囲									加重平均
住宅ローン			$	154		損失率モデル			金利リスク要因			(8.5)			-			8.8%						0.4		%	(a)
									信用リスク要因			—			-			28.5%						0.3		%	(a)
																					(修復済み)			10.7		%	(b)
修理権			1,121			割引キャッシュフロー			繰り上げ返済速度			—			-			100.0%			(調整可能)			20.6		%	(b)
																					(修復済み)			686			(b)
									OAS(Bps)			479			-			1,587			(調整可能)			1,087			(b)
IRLCS，ネットワーク			12			割引キャッシュフロー			融資決算率			8.9			-			97.2%						80.9		%	(c)
Visa，Inc.B類株の売却に関するスワップ			(214)			割引キャッシュフロー			訴訟の解決時間に付随する			Q1 2023			-			Q2 2025						Q1 2024			(d)

(A)観察できない投入は，ツールの相対帳簿価値に応じて重み付けされる.

(B)観察できない投入は，チケットの相対未払い元本残高によって重み付けされる.

(C)観察できない投入は文書の相対名義額に応じて重み付けされる.

(D)観察できない投入は，文書の最終供給日の可能性に応じて重み付けされる.

公正価値非日常的基礎計量の資産と負債

特定の資産と負債は非日常的な基礎の上で公正な価値で計量される。このような資産および負債は、公正な価値に従って継続的に計量されないが、場合によっては(例えば、減価証拠がある場合)公正な価値調整を行わなければならない

203第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

以下の表は、2022年、2022年および2021年12月31日までに保有する全資産の公正価値レベルと帳簿金額と、2022年、2022年および2021年12月31日までの年度内に非経常的公正価値調整を記録した全資産の公正価値レベルと帳簿金額、および期間内に売却された資産と期末までに保有している資産の公正価値調整に関する損益を示す

			公正価値計量使用												全(損)収益
2022年12月31日まで(百万ドル)			レベル1			レベル2			レベル3			合計する			2022年12月31日までの年度
販売待ちの商業ローンを持っている			$	—		—			40			40			(1)
商業ローンとレンタル			—			—			162			162			(83)
消費および住宅ローン			—			—			109			109			1
オレオ			—			—			3			3			—
銀行の家と設備			—			—			19			19			(9)
レンタル設備を運営する			—			—			1			1			(2)
私募株式投資			—			9			1			10			(8)
合計する			$	—		9			335			344			(102)
			公正価値計量使用												全(損)収益
2021年12月31日まで(百万ドル)			レベル1			レベル2			レベル3			合計する			2021年12月31日までの年度
販売待ちの商業ローンを持っている			$	—		—			2			2			2
商業ローンとレンタル			—			—			236			236			(29)
消費および住宅ローン			—			—			125			125			(1)
オレオ			—			—			7			7			(6)
銀行の家と設備			—			—			11			11			(6)
レンタル設備を運営する			—			—			13			13			(21)
私募株式投資			—			1			14			15			38
合計する			$	—		1			408			409			(23)

次の表に、2022年12月31日と2021年12月31日までのBancorpの非日常的な基礎で計量された3レベルの金融資産と負債の重大なカテゴリに関する重大な観察不可能な投入の情報を示す

2022年12月31日まで(百万ドル)

金融商品

公正価値

技術を評価する

観察できない重要な入力

範囲： 入力量

加重平均

販売待ちの商業ローンを持っている

$

40

比較可能会社分析

市場比較取引

NM

NM

商業ローンとレンタル

162

価値を評価する

担保価値

NM

NM

消費および住宅ローン

109

価値を評価する

担保価値

NM

NM

オレオ

3

価値を評価する

価値を評価する

NM

NM

銀行の家と設備

19

価値を評価する

価値を評価する

NM

NM

レンタル設備を運営する

1

価値を評価する

価値を評価する

NM

NM

私募株式投資

1

比較可能会社分析

市場比較取引

NM

NM

2021年12月31日まで(百万ドル)

金融商品

公正価値

技術を評価する

観察できない重要な入力

範囲： 入力量

加重平均

販売待ちの商業ローンを持っている

$

2

比較可能会社分析

市場比較取引

NM

NM

商業ローンとレンタル

236

価値を評価する

担保価値

NM

NM

消費および住宅ローン

125

価値を評価する

担保価値

NM

NM

オレオ

7

価値を評価する

価値を評価する

NM

NM

銀行の家と設備

11

価値を評価する

価値を評価する

NM

NM

レンタル設備を運営する

13

価値を評価する

価値を評価する

NM

NM

私募株式投資

14

比較可能会社分析

市場比較取引

NM

NM

販売待ちの商業ローンを持っている

Bancorpは，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に販売のためのある商業融資の公正価値を保有し，負の結果となると推定している 公正価値を#ドルに調整する1百万ドル、公正価値は#ドルに調整されています12022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。これらの評価の根拠は、市場での類似資産の見積もり(推定レベル2レベル)、関連担保の評価、または推定された市場割引など、融資の未償還元本残高や資産の推定値(推定レベル第3レベル)への適用では観察できない投入に基づいている。Bancorpは販売を確認しました

204第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

販売のために保有するいくつかの商業ローン無形の$の金額と収益12022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。

証券組合ローンとレンタル

Bancorpは、2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、ある担保依存型ポートフォリオ融資とリースの非日常的な調整を記録している。ローンが担保に依存する場合、ローンの公正価値は、一般に、ローンをサポートする関連担保の公正価値に基づいて売却コストを減算するため、これらのローンは推定レベルの第3レベルに分類される。ローンやレンタルの余剰コストベースが担保の推定可現金価値を超えた場合は、すべての担保を確認したり、残りの金額が回収できないと思われた場合にはログアウトします

オレオ

Bancorpは2022年及び2021年12月31日までの年度内に、いくつかの商業及び住宅物件及び支店関連不動産の非日常的な調整を記録し、これらの物件は銀行用途として使用することを意図せず、OREOに分類し、帳簿額面或いは公正価値の中で比較的に低い者で計量した。これらの非日常的な損失は主にOREOが記録した物件の不動産価値の低下によるものである。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度で、これらの損失には無形の金額と$5期間中にローンから移ってきた新OREO物件の台帳にそれぞれ計上されている無形の正公正価値調整の金額と#ドルと記録されています1100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000円物件は、OREOに移行した後、それぞれ公正価値負調整として記録される。公正価値金額は一般に物件価値の評価に基づいており、推定値階層構造における第三級分類につながる。帳簿価額が公正価値を超え、かつ販売コストが低い場合、減価損失を確認する。前の表は，売却見積もりコストを差し引く前の物件の公正価値計測を反映している

銀行の家と設備

Bancorpは，イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合，長期資産の回収可能性を評価する。このような財産は彼らの費用や市場価値が低いと減記されている。その後、Bancorpは少なくとも毎年この不動産の市場変動を検討するだろう。公正価値金額は一般に財産価値の評価に基づいているため，推定値レベルの第3レベルに分類される.銀行の場所や設備のさらなる資料については、付記7を参照されたい

レンタル設備を運営する

Bancorpは，イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合，長期資産の回収可能性を評価する。個別資産が減値されているかどうかを評価する際に、Bancorpは、その資産の現在の公正価値、その資産に対する全体的な市場需要の変化、および審査中の特定の資産需要に影響を与える技術改善に関する進歩変化率を考慮する。この継続的な評価の一部として，Bancorpはある経営リース設備の帳簿価値が回収不可能であることを決定しているため，Bancorpは資産帳簿価値が公正価値を超える金額に相当する減値損失を記録している。公正価値金額は一般に資産の評価価値に基づいているため，評価レベルの第3レベルに分類される

私募株式投資

Bancorpの私募株式投資は公正価値以外の計量方法を用いて会計計算を行ったが、権益会計方法によって計算した投資は除外した。計量代替案によれば、Bancorpは、そのコスト基準から減少値(例えば、ある)を減算して各投資に計上し、同一の発行者が同じまたは同様の投資の秩序ある取引に見られる価格変化に起因する変化を加算または減算する。Bancorpは#ドルの収益を確認した4百万ドルとドル412022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ観察可能な価格変化による100万ユーロ。Bancorpが保有している私募株式投資の帳簿価値には、2022年12月31日までに402018年1月1日以降、観察可能な価格変化により、数百万回の積極的な調整が行われている。これらの調整は、非アクティブ市場における観察可能な取引に基づくので、公正価値レベルの第2レベルに分類される

公正価値計量を用いて計量の代わりに私募株式投資に対して、Bancorpは四半期ごとに各投資に対して定性評価を行い、減値が存在するかどうかを確定する。必要であれば，Bancorpはその投資の価値を推定し，Bancorpが減値を一時的であると考えているかどうかにかかわらず，投資の帳簿価値と比較することで減値を測る.これらの推定値は通常現金割引法を用いているが，より場合に適していれば他の方法を用いることも可能である.これらの推定値は観察できない投入に基づいているため，公正価値レベルの第3レベルに分類される.Bancorp確認マイナス#ドル12百万ドルとドル32022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。Bancorpが保有している私募株式投資の帳簿価値には、2022年12月31日までに342018年1月1日に公正価値の計量代替案を採用して以来確認された減価費用百万ドル

価値オプションを公正に承諾する

Bancorpは米国公認会計基準によって許可された公正価値オプションの下で保有するいくつかの販売待ち住宅担保ローンを測定することを選択した。公正な価値で販売先の住宅ローンを計量することを選択することは、ある時間的な差異を減少させることができ、これらの資産の価値変化をこれらの資産として使用される経済対立の派生商品の価値変化とよりよく一致させることができる。市場全体の流動資金の変化などにより、経営陣が販売待ちに分類された住宅ローンを売却する意図は時間とともに変わる可能性がある

205第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

いくつかの販売されているローンの特徴の変化に特定されていますしたがって、これらの融資は、投資のための融資に再分類され、Bancorpの融資グループに保持される可能性がある。この場合、融資は公正な価値で計量され続けるだろう

2022年12月31日及び2021年12月31日に公正価値選択を保有し選択した住宅ローンの収益のうち確認された公正価値変動、及び関連IRLCの公正価値変動は、損失#ドルを含む10百万ドルの収益は$です28それぞれ100万ドルですこれらの損失と収益は総合損益表の担保融資銀行の純収入に記載されている

公正価値によって計量された住宅ローンの特定ツールの信用リスクに関する推定値調整は、このようなローンの公正価値にマイナス影響を与える#ドル1百万ドルと一個無形の金額はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日。公正価値に応じて計量された融資利息は、実際の利子法で稼ぐ際に計上し、総合収益表に利子収入として計上しなければならない

以下の日までに公正価値で計量された住宅ローンの公正価値と未償還元本残高との差額をまとめた

(百万ドル)			公正価値を合計する			未払い元金残高合計			差別化する
2022年12月31日
公正価値に応じて計量した住宅ローン			$	723		733			(10)
30日から89日のローン			1			1			—
非権責発生制ローン			2			2			—
2021年12月31日
公正価値に応じて計量した住宅ローン			$	1,177		1,149			28
90日以上のローン			3			3			—

Bancorpはいくつかの埋め込みデリバティブを持つハイブリッド金融ツールに投資する可能性があり、これらのデリバティブは宿主契約と明らかかつ密接な関連がない。Bancorpは，公平な価値でツール全体を計測し，報酬の中で公平な価値の変化を確認することを選択した.Bancorpはやった違います。I don‘2022年12月31日まで、私はこれらの投資を持っていません。これらの投資の帳簿価値は$です89これらの投資は、2021年12月31日現在、総合貸借対照表における取引債務証券に分類される。収益で確認された公正価値変化には収益$が含まれている11百万ドルと損失$32022年12月31日と2021年12月31日までの年度は，それぞれ証券(赤字)収益で100万ドルを報告し，総合収益表で純額を報告した。

206第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

特定の金融商品の公正な価値

次の表は、ある金融商品の帳簿価値と公正価値を推定することをまとめており、公正価値によって日常的に計量される金融商品は含まれていない

			純積載運			公正価値計量使用									合計する
2022年12月31日まで(百万ドル)			金額			レベル1			レベル2			レベル3			公正価値
金融資産：
現金と銀行の満期金			$	3,466		3,466			—			—			3,466
その他の短期投資			8,351			8,351			—			—			8,351
その他の証券			874			—			874			—			874
満期証券を保有する			5			—			—			5			5
販売のためのローンとレンタルを持っています			407			—			—			414			414
証券組合ローンとレンタル：
商業ローンとレンタル			75,262			—			—			75,104			75,104
消費および住宅ローン			43,901			—			—			42,193			42,193
ポートフォリオ融資と賃貸総額、純額			$	119,163		—			—			117,297			117,297
財務負債：
預金.預金			$	163,690		—			163,634			—			163,634
購入した連邦基金			180			180			—			—			180
その他の短期借款			4,838			—			4,829			—			4,829
長期債務			13,778			13,218			411			—			13,629
			純積載運			公正価値計量使用									合計する
2021年12月31日まで(百万ドル)			金額			レベル1			レベル2			レベル3			公正価値
金融資産：
現金と銀行の満期金			$	2,994		2,994			—			—			2,994
その他の短期投資			34,572			34,572			—			—			34,572
その他の証券			519			—			519			—			519
満期証券を保有する			8			—			—			8			8
販売のためのローンとレンタルを持っています			3,392			—			—			3,405			3,405
証券組合ローンとレンタル：
商業ローンとレンタル			69,166			—			—			69,924			69,924
消費および住宅ローン			40,838			—			—			41,632			41,632
ポートフォリオ融資と賃貸総額、純額			$	110,004		—			—			111,556			111,556
財務負債：
預金.預金			$	169,324		—			169,316			—			169,316
購入した連邦基金			281			281			—			—			281
その他の短期借款			980			—			980			—			980
長期債務			11,425			12,091			387			—			12,478

207第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

29. 資本要求と資本比率を監督する

連邦準備システム理事会は資本充足率基準を発表し、この準則に基づいてBHCを審査と監督する際の資本充足性を評価した。これらのガイドラインには，資産や表外項目にリスク重みを割り当てる量的措置，最低規制資本要求の定義と設定，および“資本充足”の状況を測定することが含まれている。また、米銀行機関は、銀行子会社の最低規制資本要求と“資本充足”の評価基準について、類似したガイドラインを発表した。

次表にBancorpとその銀行子会社の規定資本比率をまとめた。

			最低要求			資本に余裕がある
CET 1資本：
第五、第三銀行			4.50		%	適用されない
第五第三銀行、全国協会			4.50			6.50
リスクに基づく第1級資本：
第五、第三銀行			6.00			6.00
第五第三銀行、全国協会			6.00			8.00
リスクに基づく資本総額：
第五、第三銀行			8.00			10.00
第五第三銀行、全国協会			8.00			10.00
利用：
第五、第三銀行			4.00			適用されない
第五第三銀行、全国協会			4.00			5.00

最低資本要求を達成できない、あるいは“資本充足”を下回る措置は、監督管理機関のいくつかの行動を引き起こす可能性があり、Bancorpの連結財務諸表に直接の実質的な影響を与える可能性がある。Bancorpは圧力資本緩衝要求の制約を受け、資本比率をその緩衝最低レベル(規制最低加圧力資本緩衝)よりも高いレベルに維持し、資本分配と幹部への情状酌量ボーナスのある制限を避けなければならない。FRBは規制圧力試験を使用してBancorpの圧力資本緩衝を決定するが、下限は2.5%それは.Bancorpの圧力資本緩衝要求は2.5これはこの枠組みの導入以来の1%であり，最近FRB 2022年監督圧力テストの一部として確認され，発効日は2022年10月1日である。Bancorpの資本比率はすべての期間の圧力資本緩衝要求を超えている。

Bancorp及びその銀行子会社Five Third Bank，National AssociationのCET 1資本、一級リスク資本、総リスク資本とレバレッジ率はすべて2022年12月31日と2021年12月31日の“資本充足”レベルを上回った。1999年の“グラム·リッジ·ブリリファ”によると、金融ホールディングスの資格を取得し続けるためには、Bancorpの銀行子会社は他の事項を除いて、“資本充足”の資本比率を維持しなければならない。

次の表は、12月31日のBancorpとその銀行子会社の資本とリスクベースの資本とレバレッジ率を示している

			2022						2021
(百万ドル)			金額			Ratio			金額			比率.比率
CET 1資本：
第五、第三銀行			$	15,670		9.28		%	$	14,781		9.54		%
第五第三銀行、全国協会			18,952			11.31			16,723			10.90
リスクに基づく第1級資本：
第五、第三銀行			17,786			10.53			16,897			10.91
第五第三銀行、全国協会			18,952			11.31			16,723			10.90
リスクに基づく資本総額：
第五、第三銀行			21,606			12.79			20,789			13.42
第五第三銀行、全国協会			21,463			12.81			18,917			12.33
利用：(a)
第五、第三銀行			17,786			8.56			16,897			8.27
第五第三銀行、全国協会			18,952			9.23			16,723			8.29

(a)四半期平均資産はレバレッジ率の構成要素であり、そのためには商業権や他の無形資産、およびアメリカ銀行機関が一級資本から差し引くべき他の投資は含まれていない。

208第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

30. 親会社財務諸表

簡明損益表(親会社のみ)
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
収入.収入
合併した非銀行子会社からの配当金(a)			$	165		3,040			1,285
証券収益，純額			(9)			1			1
利子			11			11			17
総収入			167			3,052			1,303
費用.費用
利子			311			250			266
他にも			19			30			26
総費用			330			280			292
所得税前収入及び子会社未分配収益における権益			(163)			2,772			1,011
所得税割引を適用する			(76)			(62)			(65)
子会社未分配収益のうち権益前収益			(87)			2,834			1,076
未分配収益における権益			2,533			(64)			351
Bancorpの純収入			$	2,446		2,770			1,427
その他の全面的収入			—			—			—
Bancorpの総合収入			$	2,446		2,770			1,427

(a)Bancorpを含む間接銀行子会社がBancorpの直接非銀行子会社持株会社に支払った配当#ドル3.010億ドル1.32021年12月31日までと2020年12月31日までの年度はそれぞれ10億ドル。Bancorpの間接銀行子会社がやった注釈2022年12月31日までの年度内に配当金を支払う。

簡明貸借対照表(親会社のみ)
12月31日まで(百万ドル)			2022			2021
資産
現金			$	120		122
その他の短期投資			5,667			6,234
売却可能な債務やその他の証券			1,000			—
株式証券			34			49
非銀行子会社への融資			60			192
非銀行子会社への投資			20,256			23,877
商誉			80			80
その他の資産			326			431
総資産			$	27,543		30,985
負債.負債
その他の短期借款			$	121		361
費用とその他の負債を計算すべきである			764			487
長期債務(外部)			9,331			7,927
総負債			$	10,216		8,775
権益
普通株			$	2,051		2,051
優先株			2,116			2,116
資本黒字			3,684			3,624
利益を残す			21,689			20,236
その他の総合収入を累計する			(5,110)			1,207
在庫株			(7,103)			(7,024)
総株			17,327			22,210
負債と権益総額			$	27,543		30,985

209第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

現金フロー表簡明表(親会社に限る)
12月31日までの年間(百万ドル)			2022			2021			2020
経営活動
純収入			$	2,446		2,770			1,427
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
償却と増価			7			7			7
繰延所得税の準備			(3)			(1)			—
証券損失(収益)、純額			9			(1)			(1)
未分配収益における権益			(2,533)			64			(351)
純変動率：
株式証券			6			1			—
その他の資産			(115)			(40)			(1)
費用とその他の負債を計算すべきである			45			(80)			—
経営活動が提供する現金純額			(138)			2,720			1,081
投資活動
子会社発行の証券を購入する			(1,000)			—			—
純変動率：
その他の短期投資			567			(656)			(855)
非銀行子会社への融資			132			158			94
投資活動のための現金純額			(301)			(498)			(761)
融資活動
その他短期借入金の純変化			(240)			(89)			91
長期債券を発行して得られる収益			2,986			498			1,243
長期債務を償還する			(1,200)			(250)			(1,100)
普通株と優先株払いの配当			(927)			(897)			(858)
在庫株買い戻し及び関連長期契約			(100)			(1,393)			—
優先株を発行する			—			—			346
その他、純額			(82)			(89)			(40)
融資活動から提供される現金純額			437			(2,220)			(318)
現金が増える			(2)			2			2
期初の現金			122			120			118
期末現金			$	120		122			120

210第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

31. 業務の細分化

Bancorpの業務部門の結果は、その管理構造と管理会計に基づいて列挙されている。Bancorpの構造と会計方法はBancorpに特定されている；したがって、Bancorp業務部門の財務結果は必ずしも他の金融機関の類似情報と比較されるとは限らない。Bancorpは、経営陣の会計やり方や業務の変化に伴い、その方法を時々改善する。

2022年第3四半期に、Bancorpはその管理報告構造を再構成し、現在報告している三つ業務細分化：商業銀行、消費者、小企業銀行および富と資産管理。この再編は、主にBancorpが以前に報告した支店銀行と消費者ローン部門を合併し、新しい合併部門の一部を商業銀行部門に移転することに関連している。これらの部分には、主に、ミドルエンド市場業務顧客に割り当てられた関係マネージャーに提供される融資、預金、および他のサービス、およびこれらの顧客に関連する収入および支出が含まれる。前期の業績は新支部の列報方式に適合するように調整された。

Bancorpは企業レベルで金利リスクを集中的に管理する。Ftp方式を採用することにより，業務部門は多くの基準金利変動の影響を受けず，融資の発行や預金の受け入れに集中することができるようになった.Ftp方法は、各取引のキャッシュフローに基づいて金額と時間を推定し、それぞれ費用と信用料率を各種類の資産と負債に分配する。キャッシュフロー持続時間に応じた割り当てFTP金利は、金利収入と利息支出を各業務部門に割り当て、それによって生じる純利息収入が基準金利の将来の変化の影響を受けないようにする。Bancorpのftp方法はまた、長期調整に基づいて資産発生や預金提供業務への純利息収入への貢献を割り当て、業績の駆動要因をより良く決定する。資産期限と負債期限は完全に一致していないため，ftpメソッドの残存影響はGeneral CorporationとOtherで捕捉される.課金およびクレジット金利は、卸売融資市場におけるFive Thirdの限界貸借コストの推定に基づくftp金利曲線を使用して決定される。Ftp曲線は米国のスワップ曲線、ブローカーCD定価、無担保債務定価を用いて構築された。Bancorpのftpメソッドは，2022年，2021年，2020年12月31日までの数年間調整されていない.

Bancorpは，各種生息資産と利息負債の金利変化および行動仮説の審査(例えば生息資産の前払い金利と不確定存続期間預金の推定期間)に基づいてFTP料金とクレジット金利を調整する。重要な仮定は、預金口座に提供される信用金利を含めて、毎年検討されている。預金製品のクレジット金利や貸出製品の課金金利をより頻繁にリセットすることが可能であり、市場状況の変化に対応する。

Bancorpがクレジット損失をビジネス部門に割り当てる方法は、批判された商業ローンレベルの変化に関連する費用または収益と、各ビジネス部門が所有する融資およびレンタル履歴の実際の純償却とを含む。融資および賃貸増加およびすべての要因によって変化する信用損失は、一般会社および他のプロジェクトに計上されることができる。各業務部門の財務結果には、共有事務と本部費用への支出が含まれている。また、業務部門は、関係の深い機会を利用して協同効果を形成し、集団単位として資本市場に参入することで融資運営を行う。

以下にBancorpの各業務部門とそれぞれのクライアント群に提供される製品やサービスについて述べる.

商業銀行業務大中型企業、政府、専門顧客に信用仲介、現金管理、金融サービスを提供する。伝統的なローンと預託サービスのほか、商業銀行の製品とサービスは全世界の現金管理、外貨と国際貿易融資、デリバティブと資本市場サービス、資産ローン、不動産金融、公共金融、商業賃貸と銀団融資を含む。

個人と小企業銀行業務全方位サービスを提供する銀行センターネットワークおよび間接と代理融資発起人との関係を通じて、個人と小企業に全方位的な預金商品を提供し、また、現金管理サービスを含む小企業の特定の需要を満たすための製品を提供する。個人と小企業銀行業務 Bancorpの住宅担保ローン、住宅純資産ローンと信用限度額、クレジットカード、自動車とその他の間接ローンとその他の消費ローン活動を含む。住宅ローン活動には、住宅ローンの発行、保留とサービス、これらのローンの販売と証券化、およびすべての関連するヘッジ活動がある。間接ローン活動には、自動車ディーラー、バイクディーラー、動力運動ディーラー、レジャー自動車ディーラー、海上ディーラーを介して消費者に融資を提供することが含まれる。他の消費ローン活動には、請負業者や設置業者のネットワークを介して支給される家装や太陽光設置ローンが含まれる。

富と資産管理個人、会社、非営利組織に全方位的な富管理サービスを提供する。富と資産管理会社は以下の部門からなる三つ主業務：FTS、Bancorpの間接完全子会社、第5第3プライベート銀行、第5第3機関サービス。FTSは個人顧客に全方位サービスの小売ブローカーサービスを提供し，機関市場にブローカー-トレーダーサービスを提供する.第五第三プライベート銀行は、富計画、投資管理、銀行、保険、信託、不動産サービスを通じて、高純資産と超高純資産顧客に富管理戦略を提供する。5分の3

211第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

機関サービスは機関顧客にコンサルティングサービスを提供し、中間市場企業、非営利組織、州と市政当局を含む。

以下の表は、12月31日までの年度の業務と資産結果を業務別に示している

2022年(百万ドル)			商業広告 銀行業						個人と小企業銀行業務			富 資産があります 管理する			一般情報 会社 他にも						淘汰する						合計する
純利子収入			$	2,542					3,131			262			(326)						—						5,609
信用損失準備金			33						139			—			391						—						563
信用支給後の純利息収入を差し引く 損			2,509						2,992			262			(717)						—						5,046
非利息収入：
保証金手数料			372						216			1			—						—						589
富と資産管理収入			3						204			540			—						(177)			(a)			570
商業銀行収入			563						3			1			(2)						—						565
カードと処理業務収入			87						308			2			12						—						409
リース業務収入			237			(c)			—			—			—						—						237
抵当ローン銀行業務純収入			—						214			1			—						—						215
他の非利息収入(b)			111						110			—			44						—						265
証券損失、純額			(33)						—			—			(49)						—						(82)
証券損失，純額-資格を満たしていない MSRへのヘッジ			—						(2)			—			—						—						(2)
非利子収入総額			1,340						1,053			545			5						(177)						2,766
非利息支出：
報酬と福祉			639						828			218			869						—						2,554
技術と通信			11						22			1			382						—						416
入居費純額(d)			40						196			13			58						—						307
設備費			27						38			—			80						—						145
リース業務費用			131						—			—			—						—						131
マーケティング費用			5						58			1			54						—						118
カードと加工費			11						72			1			(4)						—						80
その他の非利息支出			959						1,175			322			(1,311)						(177)						968
総非利子支出			1,823						2,389			556			128						(177)						4,719
所得税前収入			2,026						1,656			251			(840)						—						3,093
所得税費用(福祉)を適用する			377						347			53			(130)						—						647
純収益(赤字)			1,649						1,309			198			(710)						—						2,446
総営業権			$	2,324					2,365			226			—						—						4,915
総資産			$	83,535					83,697			14,253			25,967			(e)			—						207,452

(a)富と資産管理および消費者と小企業銀行業務間の収入共有協定は総合損益表で廃止された

(b)減価費用を含めて$6消費者や小規模企業の銀行業務とドルに記録されています3一般会社や他の銀行のオフィスや設備に記録されている。詳細については、付記7および付記28を参照されたい

(c)以下の減価費用が含まれています $2 fレンタル設備を運営しています詳細については、付記8および付記28を参照されたい

(d)減価損失と終了費用が含まれています $2特定の経営リースに関連するROU資産のために使用される。詳細は注9を参照されたい。

(e)銀行の不動産や設備も含まれています$24販売待ちを持つように分類される。詳細は注7を参照されたい

212第五第三銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2021年(百万ドル)			商業銀行業務						個人と小企業銀行業務			富 資産があります 管理する			一般情報 会社 他にも						淘汰する						合計する
純利子収入			$	1,596					1,685			88			1,401						—						4,770
信用損失準備金			(597)						120			(1)			101						—						(377)
配当後の純利息収入を差し引く 信用上の損失			2,193						1,565			89			1,300						—						5,147
非利息収入：
保証金手数料			385						214			1			—						—						600
富と資産管理収入			2						206			558			—						(180)			(a)			586
商業銀行収入			633						2			2			—						—						637
カードと処理業務収入			78						312			2			10						—						402
リース業務収入			300			(c)			—			—			—						—						300
抵当ローン銀行業務純収入			—						267			3			—						—						270
他の非利息収入(b)			91						108			4			129						—						332
証券収益，純額			8						—			—			(15)						—						(7)
証券損失，純額-資格を満たしていない MSRへのヘッジ			—						(2)			—			—						—						(2)
非利子収入総額			1,497						1,107			570			124						(180)						3,118
非利息支出：
報酬と福祉			644						833			205			944						—						2,626
技術と通信			17						16			1			354						—						388
入居費純額(d)			37						197			15			63						—						312
設備費			26						38			—			74						—						138
リース業務費用			137						—			—			—						—						137
マーケティング費用			7						41			2			57						—						107
カードと加工費			7						85			1			(4)						—						89
その他の非利息支出			898						1,185			316			(1,268)						(180)						951
総非利子支出			1,773						2,395			540			220						(180)						4,748
所得税前収入			1,917						277			119			1,204						—						3,517
所得税費用を適用する			363						57			25			302						—						747
純収入			1,554						220			94			902						—						2,770
総営業権			$	1,980					2,303			231			—						—						4,514
総資産			$	75,387					85,455			13,836			36,438			(e)			—						211,116

(a)富と資産管理および消費者と小企業銀行業務間の収入共有協定は総合損益表で廃止された。

(b)減価費用を含めて$6消費者や小規模企業の銀行業務とドルに記録されています1一般会社や他の銀行のオフィスや設備に記録されている。詳細については、付記7および付記28を参照されたい。

(c)減価費用を含めて$25レンタル設備の運営に使われています。詳細については、付記8および付記28を参照されたい。

(d)減価損失と終了費用を含めて#ドル3特定の経営リースに関連するROU資産のために使用される。詳細は注9を参照されたい。 

(e)銀行の部屋と設備を含めて#ドル24販売待ちを持つように分類される。詳細は注7を参照されたい。

213第5第3銀行

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カタログ表

連結財務諸表付記

2020年(百万ドル)			商業広告 銀行業						個人と小企業銀行業務			富 資産があります 管理する			一般情報 会社 他にも						淘汰する						合計する
純利子収入			$	2,009					1,942			139			692						—						4,782
信用損失準備金			1,086						229			3			(221)						—						1,097
支出後の純利息収入を差し引く 信用損失から			923						1,713			136			913						—						3,685
非利息収入：
保証金手数料			358						200			1			—						—						559
富と資産管理収入			3						172			498			—						(153)			(a)			520
商業銀行収入			527						2			2			(3)						—						528
カードと処理業務収入			68						269			2			13						—						352
リース業務収入			276			(c)			—			—			—						—						276
抵当ローン銀行業務純収入			—						315			5			—						—						320
他の非利息収入(b)			101						78			18			14						—						211
証券収益、純額			—						—			—			62						—						62
証券収益，純収益−条件を満たしていないヘッジ MSR上で			—						2			—			—						—						2
非利子収入総額			1,333						1,038			526			86						(153)						2,830
非利息支出：
報酬と福祉			606						821			218			945						—						2,590
技術と通信			13						12			1			336						—						362
入居費純額(d)			32						185			12			121						—						350
設備費			27						41			1			61						—						130
リース業務費用			140						—			—			—						—						140
マーケティング費用			9						34			2			59						—						104
カードと加工費			7						116			1			(3)						—						121
その他の非利息支出			975						1,090			298			(1,289)						(153)						921
総非利子支出			1,809						2,299			533			230						(153)						4,718
所得税前収入			447						452			129			769						—						1,797
所得税費用を適用する			49						95			27			199						—						370
純収入			398						357			102			570						—						1,427
総営業権			$	1,980					2,047			231			—						—						4,258
総資産			$	71,801					77,169			12,466			43,244			(e)			—						204,680

(a)富と資産管理および消費者と小企業銀行業務間の収入共有協定は総合損益表で廃止された。

(b)減価費用を含めて$15消費者や小規模企業の銀行業務とドルに記録されています15一般会社や他の銀行のオフィスや設備に記録されている。詳細は注7を参照されたい。

(c)減価費用を含めて$7レンタル設備の運営に使われています。詳細は注8を参照されたい。

(d)減価損失と終了費用を含めて#ドル8特定の経営リースに関連するROU資産のために使用される。詳細は注9を参照されたい。

(e)銀行の部屋と設備を含めて#ドル35販売待ちを持つように分類される。詳細は注7を参照されたい。

32. 後続事件

2023年1月20日，Bancorpは取引相手と加速株式買い戻し取引を達成し，この取引によりBancorpは$を支払った2002023年1月24日、発行された普通株の株式を買い戻す。Bancorpは取締役会の承認の一部として普通株を買い戻します100これまで2019年6月18日に発表された百万株買い戻し計画。Bancorpは取引和解が2023年3月30日までに完了すると予想している。

214第五第三銀行

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カタログ表

項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違

ない

第9条。制御とプログラム

開示制御とプログラムの評価

Bancorpは、Bancorp最高経営責任者および最高財務責任者を含むBancorp管理層の監督と参加の下で、Bancorp開示制御および手順(1934年“証券取引法”第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義されたような)の設計および動作の有効性を評価した。以上に基づき、本報告で述べた期間が終了するまで、Bancorpの最高経営責任者および最高財務官は、Bancorpの開示制御および手順は、1934年の証券取引法に基づいて提出および提出された報告において開示された情報が記録、処理、まとめおよび報告されることを保証し、必要な場合に記録、処理、まとめおよび報告を行い、情報を蓄積し、その最高経営者および最高財務官を含む管理層に適宜伝達するために、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、Bancorpの開示制御および手順がすべての重要な面で有効であると結論した

財務報告の内部統制の有効性に対する経営陣の評価

Five Third Bancorpの経営陣は適切な内部統制の確立と維持を担当し、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。Bancorp経営陣は、財務報告の内部統制に対する2022年12月31日までのBancorpの有効性を評価した。経営陣の評価は内部統制--統合フレームワーク(2013)Bancorpが2022年12月31日までの財務報告に対して有効な内部統制を維持することを目的として、トレデビル委員会が主催して組織委員会が発表した。この評価に基づき、Bancorpは2022年12月31日現在、財務報告に対して有効な内部統制を維持しているとしている。Bancorpの独立公認会計士事務所は、本年度報告におけるBancorpの総合財務諸表を監査し、2022年12月31日までの財務報告内部統制監査報告を発表した。この報告書はページに表示されている216年間報告書の一部です

内部制御の変化

Bancorp管理層はまた、財務報告の内部統制を評価し、本報告がカバーする年間にBancorpの財務報告内部統制に重大な影響を与えるか、または合理的に重大な影響を及ぼす可能性のある変化が発生したかどうかを決定する。この評価によると，本報告で述べた年次ではこのような変化は生じていない

/ティモシー·N·スペンサー						ジェームズ·C·レナード
ティモシー·N·スペンサー						ジェームズ·C·レナード
社長と最高経営責任者						常務副総裁兼首席財務官
2023年2月24日						2023年2月24日

215第5第3銀行

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

Five Third Bancorp株主と取締役会に：

財務報告の内部統制については

2022年12月31日までのFive Third Bancorpとその子会社(“Bancorp”)の財務報告内部統制を監査し、根拠内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。Bancorpは2022年12月31日まですべての実質的な側面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます

我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従ってBancorpを2022年12月31日まで及び2022年12月31日までの年度の総合財務諸表を監査し、2023年2月24日の報告書にこの等の総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。

意見の基礎

Bancorp管理層は、財務報告の有効な内部統制を維持し、財務報告の内部統制の有効性に関する評価に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいてBancorpの財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と規定に基づいて、私たちはBancorpから独立しなければならない

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある

/s/徳勤法律事務所

オハイオ州シンシナティ

2023年2月24日

216第5第3銀行

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カタログ表

プロジェクト9 B。その他の情報

ない

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません

第三部

プロジェクト10.役員、役員、および企業管理

本プロジェクトが提供を要求する登録者執行幹事に関する資料は、第1部“我々の実行幹事に関する資料”に記載されている

本プロジェクトで要求される取締役及び指名手順に関する資料は，ここにBancorpの2023年株主総会依頼書の“役員選挙”の欄に組み込まれており，参考に供する

本プロジェクトに要求される監査委員会および商業行為および道徳基準に関する情報は、Bancorpの2023年株主年次総会依頼書の“会社統治”および“取締役会、その委員会、会議および機能”のタイトルに参考的に組み込まれている。Five Thirdのビジネス行為および道徳基準は、Five Thirdの会社サイトwww.53.comで調べることができる。さらに、将来的には、Five Thirdに適用される役員または役員(Five Thirdの最高経営責任者、最高財務責任者、および会計責任者または財務総監を含む)の“第5の第3の商業行為および道徳基準”条項の任意の改正または免除がインターネットアドレスに掲示される。

本プロジェクトに要求される延滞第16条(A)条の報告に関する資料は、Bancorpが2023年株主総会の委託書“延滞第16条(A)報告”のタイトルに参照して組み込む。

プロジェクト11.役員報酬

本プロジェクトに要求される情報は、Bancorpが2023年株主年次総会の依頼書のタイトル“報酬議論および分析”、“役員を指定する報酬”、“取締役会報酬”、“CEO報酬比率”、“人的資本·報酬委員会報告”、“給与委員会連動および内部人参加”に参照して組み込まれる

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

いくつかの実益所有者および管理層の証券所有権情報は、Bancorpの2023年度株主総会依頼書に組み込まれたタイトル“いくつかの実益所有者”、“取締役選挙”、“報酬検討および分析”、“取締役会報酬”、および“役員に任命された報酬”を参照することによって本明細書に記載される

本項に規定する持分補償計画情報は、連結財務諸表付記25に掲載される。

項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

本プロジェクトに必要な資料は，Bancorpの2023年株主周年大会依頼書の“若干の取引”，“役員選挙”，“会社管理”および“取締役会，その委員会，会議および機能”などのタイトルに参考に組み込む

プロジェクト14.主な課金とサービス

本プロジェクトで要求された資料は，Bancorpの2023年株主周年大会依頼書の“主な独立外部監査事務所費用”の項に参考に組み込まれている。Bancorpの主な独立外部監査会社は徳勤会計士事務所であり、そのPCAOB事務所IDは34.

217第五第三銀行

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カタログ表

第4部

プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表

			ページのページ
公共会計士事務所			118, 216
第五、第三銀行及びその子会社合併財務諸表			120
連結財務諸表付記			126

Bancorpおよびその付属会社の付表は、これらの付表を必要とする条件が不足しているため、または総合財務諸表またはその付記に情報が含まれているため省略されている

以下は，表格10−K形式で提出された年次報告の証拠品である

2.1			2018年5月20日現在、Five Third Bancorp、Five Third Financial Corporation、MB Financial，Inc.間の統合プロトコルと計画。添付ファイル2.1を参照して、2018年5月22日に米国証券取引委員会に提出された登録者の現在の報告書の8-K表に組み込まれる。
3.1			改正された第5第3銀行定款。添付ファイル3.1を参照して登録者に組み込まれ、2021年5月7日に米国証券取引委員会の10-Q表四半期報告書に提出される。
3.2			2022年4月12日に改正された第5第3銀行条例。登録者が2022年5月9日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書には、添付ファイル3.2を参照して組み込まれる。
4.1			日付は2003年5月23日，Five Third BancorpとWilmington Trust Companyが受託者として締結した契約である.添付ファイル4.1を参照して登録者が2003年5月22日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる。
4.2			第1補充契約は，日付は2006年12月20日であり，Five Third BancorpとWilmington Trust Companyが受託者とした。添付ファイル4.14を参照して登録者に組み込まれた2006年12月31日現在の財政年度のForm 10−K年次報告。
4.3			2008年3月4日現在の世界証券は、Five Third Bancorpを代表する5億ドル8.25%次級債券で、2038年に満期となる。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれる2008年3月31日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告。 (1)
4.4			2008年4月30日現在、Five Third Bancorpと受託者であるウィルミントン信託会社との間の高級債務証券契約。添付ファイル4.2を参照することによって、登録者が2008年5月6日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる。
4.5			受託者であるFive Third BancorpとWilmington Trust Companyが2011年1月25日に署名した最初の補充契約と、2008年4月30日現在のFive Thirdと受託者との間の高級債務証券契約。添付ファイル4.2を参照することによって、登録者が2011年1月25日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる。
4.6			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるWilmington Trust Companyが2012年3月7日に署名した第2の補充契約と、Five Third BancorpとWilmington Trust Companyが2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれることによって、2012年3月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書。
4.7			日付は二零一三年五月十六日の預金契約であり，Five Third Bancorp(発行者)，Wilmington Trust，National Association(ホストおよび計算エージェント)，American Stock Transfer&Trust Company，LLC(譲渡エージェントおよび登録所)およびそれに基づいて発行される預託証明書保持者によって締結される.登録者を参照して2013年5月16日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.3を本明細書に組み込む。
4.8			Five Third Bancorp Hシリーズ5.10%固定金利から変動金利非累積永久優先株式に代表される証明書フォーマット。登録者を参照して2013年5月16日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.2を本明細書に組み込む。
4.9			Five Third Bancorp Hシリーズ5.10%固定金利は変動金利非累積永久優先株預託証券フォーマットに固定されています。参照によって登録者として2013年5月16日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.3の添付ファイルAに組み込まれる。
4.10			2013年11月20日現在のグローバル証券は、Five Third Bancorp価値500，000，000，4.30%の二次手形に相当し、2024年に満期となる。登録者を参照して2013年11月20日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.1を本明細書に組み込む。 (2)
4.11			預託契約日は二零一三年十二月九日であり，Five Third Bancorp(発行者)，Wilmington Trust，National Association(ホストおよび計算エージェント)，American Stock Transfer&Trust Company，LLC(譲渡エージェントおよび登録所)およびそれに基づいて時々発行される預託証明書保持者によって締結される.登録者を参照して2013年12月9日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.3を本明細書に組み込む。
4.12			Five Third BancorpシリーズIの6.625%固定金利を変動金利非累積永久優先株式に表す証明書フォーマット。登録者を参照して2013年12月9日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.2を本明細書に組み込む。
4.13			第5第3銀行は、固定金利6.625%を変動金利非累積永久優先株式預託証券フォーマットに固定します。参照によって登録者として2013年12月9日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.3の添付ファイルAに組み込まれる。
4.14			第5 Third Bancorpは発行者，Wilmington Trust，National Associationはホストと計算エージェント，American Stock Transfer&Trust Company，LLCは譲渡エージェントと登録者，およびこのプロトコルにより発行された預託証明書の常時所持者の間で2014年6月5日に締結された預託プロトコルである.登録者を参照して2014年6月5日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.3を本明細書に組み込む。
4.15			Five Third Bancorp Jシリーズの4.90%固定金利から浮動金利非累積永久優先株までの証明書フォーマットを代表します。登録者を参照して2014年6月5日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.2を本明細書に組み込む。
4.16			Five Third Bancorp Jシリーズ4.90%固定金利は変動金利非累積永久優先株預託証券フォーマットになります。参照によって登録者として2014年6月5日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.3の添付ファイルAに組み込まれる。
4.17			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるWilmington Trust Companyが2014年2月28日に調印した第3の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者が2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。登録者を参照して2014年2月28日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.1を本明細書に組み込む。
4.18			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるWilmington Trust Companyが2015年7月27日に調印した第4の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者が2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照することによって、登録者が2015年7月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる。
4.19			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるWilmington Trust Companyが2017年6月15日に署名した第5件の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者が2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれることにより、2017年6月15日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書。
4.20			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるWilmington Trust Companyが2018年3月14日に署名した6件目の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者が2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれることにより、2018年3月14日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書。

218第5第3銀行

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カタログ表

4.21			年利3.950の優先債券は、2028年に満期となる。添付ファイル4.2を参照して登録者に組み込まれた2018年3月14日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告.
4.22			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるWilmington Trust Companyが2018年6月5日に署名した7件目の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者が2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれることにより、2018年6月5日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書。
4.23			Five Third Bancorpと受託者であるWilmington Trust Companyは、2018年8月31日現在の2018年6月5日までの7件目の補充契約の改訂、2008年4月30日までのFive Third Bancorpと受託者間の高級債務証券契約の改訂を行った。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれる2018年9月30日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告。
4.24			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるWilmington Trust Companyが2019年1月25日に署名した8件目の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者が2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれ、2019年1月25日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書。
4.25			年利3.650の優先債券は、2024年に満期となる。添付ファイル4.2を参照して登録者に組み込まれ、2019年1月25日に米国証券取引委員会の現在の8-Kフォーム報告書に提出される。
4.26			2回目の改訂と再署名された預託協定は，2019年8月26日であり，発行者であるFive Third Bancorpと，ホスト，譲渡エージェント，登録機関であるAmerican Stock Transfer&Trust Company，LLCおよび随時発行される預託証明書の所持者によって締結された。添付ファイル4.1を参照して2019年8月26日に米国証券取引委員会に提出された登録者8-A表に組み込む。
4.27			受託株式を表す預託受領書形式(添付ファイルA~添付ファイル4.34として)。添付ファイル4.1を参照して2019年8月26日に米国証券取引委員会に提出された登録者8-A表に組み込む。
4.28			第5 Third Bancorpは発行者として，American Stock Transfer&Trust Company，LLCはホスト，譲渡エージェントと登録者の間で2019年9月17日に署名された受領書，預託株式，関連非累積永久優先株に関するK系列預金協定として，登録者が2019年9月17日に米国証券取引委員会に提出した8-Kテーブル現在報告している添付ファイル4.3を参考にして成立した.
4.29			Five Third Bancorp Kシリーズ4.95%非累積永久優先株の証明書フォーマットを表す.添付ファイル4.2を参照して登録者に組み込まれ、2019年9月17日に米国証券取引委員会の現在の8-Kフォーム報告書に提出される。
4.30			第五第三銀行Kシリーズ4.95%非累積永久優先株預託証券フォーマット。添付ファイル4.4を参照して登録者に組み込まれ、2019年9月17日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書。
4.31			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるWilmington Trust Companyが2019年10月28日に署名した第9の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者が2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれることにより、2019年10月28日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書。
4.32			年利2.375分の優先債券は、2025年に満期となる。添付ファイル4.2を参照して登録者に組み込まれ、2019年10月28日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-Kフォーム報告書。
4.33			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるウィルミントン信託会社が2020年5月5日に調印した10件目の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者の間で2008年4月30日に調印された高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれ、2020年5月5日に米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書に提出される。
4.34			年利1.625の優先債券は、2023年に満期となる。添付ファイル4.2を参照することによって、登録者が2020年5月5日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる。
4.35			年利2.550分の優先債券は、2027年に満期となる。添付ファイル4.3を参照して登録者に組み込まれることによって、2020年5月5日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書。
4.36			Five Third Bancorp Lシリーズ4.500固定金利を代表して非累積永久優先株をリセットする証明書フォーマット。登録者を参照して2020年7月30日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.2を本明細書に組み込む。
4.37			発行者であるFive Third Bancorp，ホスト，譲渡エージェント，登録機関であるAmerican Stock Transfer&Trust Company，LLCおよび常時発行される預託証明書の所持者間で2020年7月30日に締結された預託協定。添付ファイル4.3を参照して登録者に組み込まれることによって、2020年7月30日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書。
4.38			第5第3銀行Lシリーズは4.500%固定金利で非累積永久優先株預託領収書フォーマットをリセットします。添付ファイル4.3を参照することによって添付ファイルAを組み込む登録者は、2020年7月30日に米国証券取引委員会の現在の8−Kフォーム報告書に提出する。
4.39			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるウィルミントン信託会社が2021年11月1日に署名した11件目の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者が2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれ、2021年11月1日に米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書に提出される。
4.40			2027年満期の1.707分の固定金利/変動金利優先債券表添付ファイル4.2を参照することによって、登録者が2021年11月1日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる。
4.41			受託者であるFive Third Bancorpと受託者であるウィルミントン信託会社が2022年4月25日に署名した12件目の補充契約と、Five Third Bancorpと受託者が2008年4月30日に署名した高級債務証券契約。添付ファイル4.1を参照して登録者が2022年4月25日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる。
4.42			表：4.055分の固定金利/変動金利優先債券、2028年満期。添付ファイル4.2を参照して登録者が2022年4月25日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる。
4.43			表：4.337分の固定金利/変動金利優先債券、2033年満期。添付ファイル4.3を参照して登録者に組み込まれることによって、2022年4月25日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書。
4.44			第5第3銀行と受託者ウィルミントン信託会社が2022年7月28日に調印した2022年7月28日までの13件目の補充契約、第5第3銀行と受託者の間で2008年4月30日に調印された高級債務証券契約は、第5第3銀行と受託者が2022年4月25日に署名した第12件の補充契約第4条で改正される。添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれ、2022年7月28日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出される。
4.45			表：4.772分の固定金利/変動金利優先債券、2030年満期。添付ファイル4.2を参照して登録者に組み込まれ、2022年7月28日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告.
4.46			第五第三銀行と受託者ウィルミントン信託会社が2022年10月27日に調印した第14件の補充契約、第5第3銀行と受託者の間で2008年4月30日に調印された高級債務証券契約、第5第3銀行と受託者が2022年4月25日に署名した第12件の補充契約第4条改正を経て、第5第3銀行と受託者が2022年4月25日に署名した第12件の補充契約第4条が改正される。添付ファイル4.1を参照して登録者が2022年10月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる。
4.47			表：6.361分の固定金利/変動金利優先債券、2028年満期。添付ファイル4.2を参照することによって、登録者が2022年10月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる。
4.48			S-K条例第601(B)(4)(3)項によれば、登録者及びその付属会社の長期債務証券保有者の権利を定義するいくつかの文書は省略される。登録者は、要請があれば、このような文書のコピーを米国証券取引委員会に提供することを約束する。
4.49			登録者証券説明。添付ファイル4.44を参照して登録者に組み込まれ、2022年2月25日に米国証券取引委員会の10-Kフォーム年次報告書に提出される

219第5第3銀行

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カタログ表

10.1			第五の第三Bancorp非従業員取締役非基金繰延給与計画(改正及び再説明を経て、2020年9月1日から発効)。登録者を引用して2020年9月30日までの財政四半期Form 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2を当社に組み込む。*
10.2			修正され再確認された5番目の第3銀行の総利益共有計画。添付ファイル10.5を参照して登録者に組み込まれる2011年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.3			改正され再確認された第5第3銀行総利益共有計画第1修正案。添付ファイル10.6を参照して登録者に組み込まれる2011年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.4			修正され再確認された第5第3銀行総利益共有計画第2修正案。添付ファイル10.7を参照して登録者に組み込まれた2012年12月31日までの財政年度の10−K表年次報告。*
10.5			修正され再確認された第5第3 Bancorp総利益共有計画第3修正案。登録者を引用して2013年6月30日までの財政四半期Form 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.8を組み込む。*
10.6			第5第3銀行401(K)貯蓄計画は、2020年1月1日から施行される。添付ファイル10.15を参照して登録者に組み込まれ、2019年12月31日までの財政年度のForm 10-K年次報告書。*
10.7			修正され再確認された5番目の3番目のBancorp総退職計画。登録者を引用して2014年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.8を編入する。*
10.8			改正され再確認された5番目の第3銀行総退職計画の第1修正案。添付ファイル10.10を参照して登録者に組み込まれる2015年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.9			改正され再確認された5番目の第3 Bancorp総退職計画の第2修正案。添付ファイル10.11を参照して登録者に組み込まれた2016年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.10			改正され再確認された5番目の3番目のBancorp総退職計画の第3の修正案。添付ファイル10.16を参照して登録者に組み込まれる2017年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.11			改正され再編成された第5第3 Bancorp総退職計画第4修正案。添付ファイル10.19を参照して登録者に組み込まれる2018年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.12			2008年第5回第3回Bancorpインセンティブ報酬計画第1修正案。添付ファイル10.22を参照して登録者に組み込まれる2018年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.13			五番目に、第三銀行は2011年に報酬計画を奨励した。登録者が二零一一年三月十日に発行した委任状添付ファイルに基づいて統合します。*
10.14			2011年第5番目の第3銀行奨励給与計画の第1修正案。添付ファイル10.24を参照して登録者に組み込まれる2018年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.15			第五に、Third Bancorp 2014奨励報酬計画。登録者を引用して2014年3月6日の委任状添付ファイルAに編入する。*
10.16			“2014年第5次第3銀行インセンティブ報酬計画第1改正案”。添付ファイル10.26を参照して登録者に組み込まれる2018年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.17			第五に、Third Bancorp 2017奨励報酬計画。登録者を引用して2017年3月9日の委任状添付ファイルAに編入する。*
10.18			5番目の第3銀行2017年奨励報酬計画第1改正案。添付ファイル10.28を参照して登録者に組み込まれる2018年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.19			第五に、Third Bancorp 2019年奨励報酬計画。2019年4月16日に提出された登録者表S−8登録説明書(登録説明書第333−230900号)の添付ファイル4.3を参照して組み込む。*
10.20			第五に、Third Bancorp 2021奨励報酬計画。登録者を引用して2021年3月2日に提出された委託書添付ファイルAに編入する。*
10.21			1993年の第5回第3回銀行株購入計画が改正され、再策定された。添付ファイル10.8を参照して登録者に組み込まれる2011年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.22			第5の第3のBancorp非限定繰延補償計画(2020年9月1日に改正および再記載された)。添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2020年9月30日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告。*
10.23			第五に、第三Bancorp株式オプション収益延期計画。登録者を引用して2001年2月9日の委任状添付ファイル5に編入する。*
10.24			第五第三銀行株式オプション収益延期計画第一号修正案。添付ファイル10.1を参照することによって、登録者は、2005年5月26日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書に組み込まれる。*
10.25			フロリダ第一国民銀行株式会社2003年インセンティブ計画を改訂·再策定した。添付ファイル10.10を参照して、フロリダ第一国立銀行株式会社の2003年12月31日までの財政年度の10-K表年次報告書に組み込む。*
10.26			第5回第3回Bancorp管理職変更制御権分離計画は、2015年1月1日に発効した。登録者は、2014年11月21日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に添付ファイル10.1を引用した。*
10.27			第5回第3回Bancorp幹部制御権分散計画の第1修正案を変更する。添付ファイル10.40を参照して登録者に組み込まれる2018年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.28			第5回第3回Bancorp幹部制御権分散計画を変更する第2修正案。登録者を参照することによって、2021年2月23日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル99.2に組み込まれる。*
10.29			第五第三銀行、全国協会幹部離職福祉計画。登録者を参照することによって、2021年2月23日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル99.1に組み込まれる。*
10.30			株式付加価値権奨励協定。登録者を引用して2013年6月30日までの財政四半期Form 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2を組み込む。*
10.31			株式付加価値権奨励協定。登録者を引用して2014年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.34を編入する。*
10.32			限定株式単位協定(取締役に対する)。登録者を引用して2014年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.36を編入する。*
10.33			第五第三銀行とドイツ銀行ロンドン支店との間で株式買い戻し取引の主確認を加速し、ドイツ銀行証券会社が代理を務める。添付ファイル10.6を参照して、登録者が2013年6月30日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告書に組み込む。**

220第5第3銀行

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カタログ表

10.34			第5 Third Bancorpとドイツ銀行ロンドン支店との間で2014年10月20日に行われた株式買い戻し取引の加速主確認を補助し、確認を補完する。登録者を引用して2014年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.38を編入する。**
10.35			第5 Third Bancorpとモルガン·スタンレー有限責任会社が2015年7月29日に行った加速株式買い戻し取引の主確認書及び補充確認書。添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2015年9月30日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告。**
10.36			第5 Third BancorpとBarclays Bank PLCの間で2015年4月27日にその代理Barclays Capital Inc.による株式買い戻し取引の加速主確認書と補充確認書がある。登録者が2015年6月30日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告書に添付ファイル10.1を参照して組み込まれている。**
10.37			2015年1月22日の主確認と補足確認は、2015年1月22日のFive Third BancorpとWells Fargo Bank，National Associationとの間の加速株買い戻し取引である。添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2015年3月31日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告。**
10.38			銀行役員は計画を支払います。添付ファイル10.2を参照して登録者に組み込まれた2016年9月30日現在の財政四半期のForm 10-Q四半期報告。*
10.39			2016年度限定株式単位付与協定(取締役使用)。登録者を引用して2016年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.48を編入する。*
10.40			2017年株式付加価値権奨励協定(役員に適用)。登録者を引用して2016年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.49を編入する。*
10.41			長期インセンティブ賞の概要2017年2月発行。登録者を引用して2016年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.52を編入する。*
10.42			第5第3 Bancorp 2017奨励報酬計画制限株式単位付与協定(取締役向け)。添付ファイル10.3を参照して登録者に組み込まれた2017年6月30日現在の財政四半期のForm 10-Q四半期報告。*
10.43			2018年株式付加価値権奨励協定(役員)。添付ファイル10.67を参照して登録者に組み込まれる2017年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.44			長期インセンティブ賞2018年度助成金について概説した。添付ファイル10.70を参照して登録者に組み込まれる2017年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.45			2018年限定株式単位付与協定(取締役に適用)。添付ファイル10.3を参照して登録者に組み込まれた2018年3月31日現在の財政四半期のForm 10-Q四半期報告。*
10.46			2018年の長期インセンティブ報酬計画の概要2019年2月の配布。添付ファイル10.74を参照して登録者に組み込まれる2018年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.47			2019年業績シェア奨励協定。添付ファイル10.75を参照して登録者に組み込まれた2018年12月31日までの財政年度の10−K表年次報告。*
10.48			2019年限定株式単位協定(役員に適用)。添付ファイル10.76を参照して登録者に組み込まれた2018年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.49			2019年株式付加価値権奨励協定(役員に適用)。添付ファイル10.77を参照して登録者に組み込まれた2018年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.50			2019年長期インセンティブ給与計画は、2020年2月の補助金について概説する。添付ファイル10.72を参照して登録者に組み込まれ、2019年12月31日までの財政年度のForm 10-K年次報告書。*
10.51			2020年度業績共有奨励協定。添付ファイル10.73を参照して登録者に組み込まれ、2019年12月31日までの財政年度のForm 10-K年次報告書。*
10.52			2020年限定株式単位協定(幹部に適用)。添付ファイル10.74を参照して登録者に組み込まれ、2019年12月31日までの財政年度のForm 10-K年次報告書。*
10.53			2020年株式付加価値権奨励協定(役員に適用)。添付ファイル10.75を参照して登録者に組み込まれ、2019年12月31日までの財政年度のForm 10-K年次報告書。*
10.54			2019年限定株式単位付与協定(取締役に適用)。添付ファイル10.76を参照して登録者に組み込まれ、2019年12月31日までの財政年度のForm 10-K年次報告書。*
10.55			2020年限定株式単位付与協定(取締役に適用)。添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2020年3月31日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告。*
10.56			2020年長期インセンティブ給与計画の概要2021年2月発行。添付ファイル10.63を参照して登録者に組み込まれる2020年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.57			2021年の業績共有奨励協定。添付ファイル10.64を参照して登録者に組み込まれる2020年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.58			2021年限定株式単位協定(上級管理職向け)。添付ファイル10.65を参照して登録者に組み込まれる2020年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.59			2021年株式付加価値権奨励協定(役員に適用)。添付ファイル10.66を参照して登録者に組み込まれる2020年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.60			2021年限定株式単位付与協定(取締役使用)。添付ファイル10.3を参照して登録者に組み込まれる2021年6月30日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告.*
10.61			2021年長期インセンティブ報酬計画の概要2022年2月発行。添付ファイル10.71を参照して登録者に組み込まれる2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.62			2022年の業績共有奨励協定。添付ファイル10.72を参照して登録者に組み込まれる2021年12月31日までの財政年度のForm 10-K年次報告。*
10.63			2022年限定株式単位協定(上級管理職向け)。添付ファイル10.73を参照して登録者に編入された2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.64			2022年株式付加価値権奨励協定(役員向け)。添付ファイル10.74を参照して登録者に組み込まれる2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年次報告。*
10.65			2022年限定株式単位付与協定(取締役使用)。添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2022年6月30日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告。
10.66			2022年長期インセンティブ報酬計画の概要2023年2月に支出されます。*
10.67			2023年実績シェア奨励協定。*

221第五第三銀行

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カタログ表

10.68			2023年限定株式単位契約(上級管理者用)*
10.69			2023年株式付加価値権奨励協定(役員に適用)*
10.70			総確認を行い、Five Third Bancorpとモルガン大通銀行全国協会ロンドン支店が2019年3月11日に行った加速株式買い戻し取引に2つの補足確認を補助する。添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2019年3月31日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告。**
10.71			2019年8月5日現在の主確認と、2019年8月5日までの補足確認を補完して、Five Third BancorpとCitibank，N.A.との間の株式買い戻し取引を加速する。添付ファイル10.2を参照して登録者に組み込むことにより、2019年9月30日までの財務四半期のForm 10-Q四半期報告を提出する。***
10.72			2022年12月6日の補足確認と2015年7月29日の主確認は、Five Third Bancorpとモルガン·スタンレー株式会社との間の株式買い戻し取引を加速するために使用される。*
10.73			2023年1月20日の補足確認と2015年7月29日の主確認は、Five Third Bancorpとモルガン·スタンレー株式会社との間の株式買い戻し取引を加速するために使用される。*
21			5社目の第3 Bancorp子会社は、2023年2月15日現在。
23			独立公認会計士事務所-徳勤法律事務所が同意します。
31(i)			最高経営責任者は2002年のサバンズ-オキシリー法案第302条に基づいて認証を行った。
31(ii)			2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づく首席財務官の証明。
32(i)			最高経営責任者は2002年に“サバンズ-オキシリー法案”第906条で可決された“米国法典第18編1350条”の認証に基づいている。
32(ii)			首席財務官は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で可決された“米国法典”第18編1350節の証明に基づいている。
101.INSXBRL			事例文書。
101.SCHXBRL			分類拡張アーキテクチャ文書。
101.CALXBRL			分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.DEFXBRL			分類拡張はLinkbase文書を定義する.
101.LABXBRL			分類拡張タグLinkbase文書.
101.前置			分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書.
104			表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

(1)Five Third Bancorpも2008年3月4日に同じ証券を締結し、2038年に満期となった8.25%の二次債券の追加5億ドルに相当する。

(2)Five Third Bancorpも2013年11月20日に同じ証券を締結し、2024年満期の4.30%の二次債券の追加元金金額250，000，000ドルに相当する。

*管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。

**本展示の選定部分の機密処理の申請は、米国証券取引委員会に提出されました。

*S-K規則601(B)(10)項によれば、本展示品の選択部分は省略されている。

項目16.表格10-Kの概要

ない

222第5第3銀行

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カタログ表

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した

第五、第三銀行

登録者

/ティモシー·N·スペンサー
ティモシー·N·スペンサー
社長と最高経営責任者
首席執行幹事
2023年2月24日

1934年の証券取引法の要求によると、本報告は2023年2月24日に以下の者が登録者を代表して指定された身分で署名された。

上級乗組員：

/ティモシー·N·スペンサー
ティモシー·N·スペンサー
社長と最高経営責任者
首席執行幹事
ジェームズ·C·レナード
ジェームズ·C·レナード
総裁常務副総兼首席財務官
首席財務官
/s/Mark D.Hazel
マーク·D·ヘイゼル
総裁常務副総兼主計長
首席会計官

取締役：

/グレッグ·D·カーマイケル
グレッグ·D·カーマイケル
執行議長
/s/ニコラス·K·エギンズ
ニコラス·K·エギンズ
独立役員を筆頭にする

エヴァン·ベハ3世
B.エヴァン·ベハ3世
/ホルヘ·L·ベニテス
ホルヘ·ベニテス
キャサリン·B·ブラックベン
キャサリン·B·ブラックベン
/s/Emerson L.Brumback
エマーソン·L·ブレンバック
リンダ·W·クレメンテ-ホームズ
リンダ·W·クレメンテ-ホームズ
ブライアン·ダニルス
C.ブライアン·ダニルス
/s/Mitchell S.Feiger
ミッチェル·S·フィガー
/トーマス·H·ハーヴィー
トーマス·H·ハーヴィー
ゲイリー·R·ヘミングガー
ゲイリー·R·ヘミングガー
/s/Jewell D.胡仏
ジュアール·D·フーバー
/s/アイリーンA.Mallesch
エリン·A·マライシ
マイケル·B·マッカリスター
マイケル·B·マッカリスター
/ティモシー·N·スペンサー
ティモシー·N·スペンサー
/マーサ·C·ウィリアムズ
マーサ·C·ウィリアムズ

223第5第3銀行

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カタログ表

総合10年比較

12月31日までの年間平均資産(百万ドル)
			生息資産
年.年			ローンと 賃貸借証書			その他の短期投資			投資する 証券			合計する			現金と満期 銀行から来ました			その他の資産			総平均値 資産
2022			$	120,561		12,419			53,346			186,326			3,093			19,490			206,929
2021			114,117			33,243			37,018			184,378			3,055			21,050			206,324
2020			114,411			21,935			36,342			172,688			2,978			20,933			194,230
2019			107,794			2,140			35,470			145,404			2,748			16,903			163,936
2018			93,876			1,476			33,553			128,905			2,200			12,203			142,183
2017			92,731			1,390			32,172			126,293			2,224			13,236			140,527
2016			94,320			1,866			30,099			126,285			2,303			14,870			142,173
2015			93,339			3,258			26,987			123,584			2,608			15,100			139,999
2014			91,127			3,043			21,823			115,993			2,892			14,443			131,847
2013			89,093			2,417			16,444			107,954			2,482			15,025			123,704

12月31日までの年間平均預金と短期借入金(百万ドル)
			預金.預金
年.年			需要			利子 検査中です			貯蓄する			銭貨 市場			預金証書(a)			外務省やその他			合計する			短期借款(b)			合計する
2022			$	60,185		45,835			23,445			29,326			4,030			170			162,991			4,925			167,916
2021			62,028			45,850			20,531			30,631			3,744			164			162,948			1,440			164,388
2020			47,111			46,890			16,440			29,879			7,455			256			148,031			2,094			150,125
2019			34,343			36,658			14,041			25,879			9,974			474			121,369			2,313			123,682
2018			32,634			29,818			13,330			21,769			6,532			839			104,922			3,120			108,042
2017			35,093			26,382			13,958			20,231			6,335			665			102,664			3,715			106,379
2016			35,862			25,143			14,346			19,523			6,745			830			102,449			3,351			105,800
2015			35,164			26,160			14,951			18,152			6,920			874			102,221			2,641			104,862
2014			31,755			25,382			16,080			14,670			7,691			1,828			97,406			2,331			99,737
2013			29,925			23,582			18,440			9,467			10,099			1,518			93,031			3,527			96,558

12月31日までの年間収入(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
																		1株当たり
年.年			利子収入			利子 費用.費用			非利子 収入.収入			非利子 費用.費用			普通株主が獲得できる純収益			収益.収益			薄めにする 収益.収益			配当をする 発表しました
2022			$	6,587		978			2,766			4,719			2,330			3.38			3.35			1.26
2021			5,211			441			3,118			4,748			2,659			3.78			3.73			1.14
2020			5,572			790			2,830			4,718			1,323			1.84			1.83			1.08
2019			6,254			1,457			3,536			4,660			2,419			3.38			3.33			0.94
2018			5,183			1,043			2,790			3,958			2,118			3.11			3.06			0.74
2017			4,489			691			3,224			3,782			2,105			2.86			2.81			0.60
2016			4,193			578			2,696			3,737			1,472			1.92			1.91			0.53
2015			4,028			495			3,003			3,643			1,610			2.00			1.97			0.52
2014			4,030			451			2,473			3,619			1,384			1.65			1.63			0.51
2013			3,973			412			3,227			3,978			1,799			2.05			2.02			0.47

12月31日までの雑項目(1株当たりのデータを除く百万ドル)
						権益
年.年			普通株 卓越した			ごく普通である 在庫品			優先して優先する 在庫品			資本 満ち欠けしている			保留する 収益.収益			その他の総合収入を累計する			財務局 在庫品			合計する			帳簿価値 1株当たり			手当： ローンと リース損失
2022			683,385,880			$	2,051		2,116			3,684			21,689			(5,110)			(7,103)			17,327			22.26			2,194
2021			682,777,664			2,051			2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210			29.43			1,892
2020			712,760,325			2,051			2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111			29.46			2,453
2019			708,915,629			2,051			1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203			27.41			1,202
2018			646,630,857			2,051			1,331			2,873			16,578			(112)			(6,471)			16,250			23.07			1,103
2017			693,804,893			2,051			1,331			2,790			14,957			73			(5,002)			16,200			21.43			1,196
2016			750,479,299			2,051			1,331			2,756			13,290			59			(3,433)			16,054			19.62			1,253
2015			785,080,314			2,051			1,331			2,666			12,224			197			(2,764)			15,705			18.31			1,272
2014			824,046,952			2,051			1,331			2,646			11,034			429			(1,972)			15,519			17.22			1,322
2013			855,305,745			2,051			1,034			2,561			10,156			82			(1,295)			14,589			15.85			1,582
(A)250，000ドル以下の預金および250，000ドル以上の預金が含まれています。
(B)購入された連邦資金および他の短期借入金が含まれる。

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カタログ表

役員および上級者

5位3位Bancorp取締役

第五、第三、第三銀行の役人

地域総裁

グレッグ·D·カーマイケル

ティモシー·N·スペンサー

マイケル·アッシュ デヴィッド·ブリッグス ティモシー·エルスブローク Lee Fite デヴィッド·ギロダット キンバリー·ハルバウアー マーク·ヘックラー フランシー·ヘンリー ランディ·コポッチ トム·パトリッジ カリ·プトリノ ジム·ウェス トーマス·G·ウェルチ ジョセフ·ユロセク 第5回Bancorp取締役会委員会 監査委員会 アイリーン·A·マライシュ議長 キャサリン·B·ブラックベン トーマス·H·ハーヴィー ジュアール·D·フーバー マイケル·B·マッカリスター 財務委員会 ゲイリー·R·ヘミングガー議長 ニコラス·K·エギンズ ホルヘ·ベニテス エマーソン·L·ブレンバック トーマス·H·ハーヴィー エリン·A·マライシ マイケル·B·マッカリスター マーサ·C·ウィリアムズ 人的資本と報酬委員会 マイケル·B·マッカリスター議長 ニコラス·K·エギンズ エマーソン·L·ブレンバック ゲイリー·R·ヘミングガー エリン·A·マライシ マーサ·C·ウィリアムズ 指名と会社管理委員会 トーマス·H·ハーヴィー議長 ニコラス·K·エギンズ B.エヴァン·ベハ，III ホルヘ·ベニテス キャサリン·B·ブラックベン マーサ·C·ウィリアムズ リスクとコンプライアンス委員会 エマーソン·L·ブレンバック議長 リンダ·W·クレメンテ-ホームズ C.ブライアン·ダニルス ゲイリー·R·ヘミングガー ジュアール·D·フーバー エリン·A·マライシ 技術委員会 ホルヘ·ベニテス議長 B.エヴァン·ベハ，III リンダ·W·クレメンテ-ホームズ C.ブライアン·ダニルス トーマス·H·ハーヴィー

執行議長

社長&CEO

第五、第三銀行

グレッグ·D·カーマイケル

ニコラス·K·エギンズ取締役CEO

執行議長

執行議長

アメリカの電力会社は

クリスチャン·R·ギャレット 常務副総裁 グループ地域総裁& 富と資産管理部門の主管

B.エヴァン·ベハ，III 上級顧問 アポログローバル管理

ホルヘ·ベニテス 退職最高経営責任者 アクセンチュアの北米旅行

カーラ·J·ギブソン 常務副社長社長 首席企業責任官

キャサリン·B·ブラックベン 総裁常務副社長 シンシナティベンガル社

ハワード·ハモンド 常務副社長社長 消費者銀行業務主管

エマーソン·L·ブレンバック 退職した総裁&首席運営官 M&T銀行

マーク·D·ヘイゼル 常務副社長社長 コントローラ

リンダ·W·クレメンテ-ホームズ 退職首席情報官 P&G会社

ケビン·P·ラヴィッド 常務副社長社長 商業銀行頭取

C.ブライアン·ダニルス 創立パートナー 草原資本

ジェームズ·C·レナード 常務副社長社長 首席財務官

ミッチェル·S·フィガー 退職したCEO社長 MB Financial，Inc.

ナンシー·C·ピンクニー 常務副社長社長 首席人的資源官

トーマス·H·ハーヴィー 最高経営責任者 エネルギー革新：政策と技術、有限責任会社

エド·A·シュラム 常務副社長社長 首席情報官

ゲイリー·R·ヘミングガー 退職したCEO兼会長 マラソン石油会社

ロバート·P·シェイファー 常務副社長社長 首席リスク官

ジュアール·D·フーバー 退職高官 貨幣監理署署長

リチャード·L·スタン 常務副社長社長 首席貸手

エリン·A·マライシ 退職した首席財務官 全国財産保険会社、全国相互保険会社

メリッサ·S·スティーブンス 常務副社長社長 首席営業官

マイケル·B·マッカリスター 退職会長兼最高経営責任者 Humana，Inc.

スーザン·B·ザンブレチャー 常務副社長社長 首席法務官

ティモシー·N·スペンサー 社長&CEO 第五、第三銀行

マーサ·C·ウィリアムズ 退職した首席財務官 Orbitz Worldwide社は

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