0000835324庫場Bancorp，Inc.誤り--12-31会計年度20221,297,9771,190,379431,8330001,000,0001,000,0000000040,000,00040,000,00029,259,00029,259,00026,596,0001.081.101.1427003200,0005違います。82018 2019 2020 2021 20222017 2018 2019 2020 2021 202202.851.351.402.038001053114.0240.0025.0637.3037.3037.3014.0225.7616.3315.2440.0027.4715.2440.0027.4747.1750.7150.4815.2419.3716.4015.2450.7131.1615.2450.7131.1619.3750.7131.8135.9074.9244.6915.2450.7139.362120010010000二次債券の金利差を反映して公正価値を推定するように調整し、これは主に買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。前払い資産および他の資産の推定公正価値を反映するために、他の資産の調整が行われる。2021年第3四半期、雑担保ローンサービス料を解約するための暫定期間調整数は70000ドル。2022年12月31日までの年度合併に関する440万ドルの信用損失費用は含まれていない。2021年12月31日現在の年度合併に関する740万ドルの信用損失費用は含まれていない。ASC 606の範囲を超える。住宅と設備の調整を行い、住宅の購入と設備及び使用権資産の推定公正価値を反映する。2022年12月31日までの年度の2410万ドルの税引前合併費用は含まれていない。2021年12月31日までの年間税引き前合併費用1850万ドルは含まれていません。買収に関するCDIの計算。2021年第3四半期、CDI計算に使用した訂正投入により、暫定期間調整数は999 000ドルとなった。2021年12月31日現在の年度合併に関する740万ドルの信用損失費用は含まれていない。買収日までに公平価値1.62億ドルの証券はBancorpによってHTMに分類された。他の負債に対する調整は、CECL項の資金源のない融資約束準備金と各種調整を構築するためである。定期預金の金利における推定公正価値を反映するように預金を調整し、これは買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。所有している他の不動産の推定公正価値を反映するように調整する。買収に関するCDIの計算。担保ローン返済権の推定公正価値を反映するように調整する。他の負債の調整は、CECL項の資金源のない融資約束準備金、経営賃貸負債、各種調整を構築する。非典型肺炎の総内的価値は、対象株式の現在の市場価格が行権または付与価格を超える金額と定義される。買収に関するCLI計算。Bancorpによるポートフォリオ買収の評価に基づいて投資証券を調整する。前払い資産および他の資産の推定公正価値を反映するために、他の資産の調整が行われる。融資の調整推定を反映した公正価値調整には、 (千) 公価値調整-買収した非PCDローン $228公允価値調整-買収したPCDローン (735) 買収ローンの未確認融資費用を廃止し、公允価値ヘッジ (250) 純融資公平価値調整 $(757) を含む調整は主に現在の市場金利と満期日の分析に基づいて、連邦住宅ローン銀行の前払いの推定公正価値を反映する。すべてのKB FHLB前金は買収後すぐに支払います。調達会計調整の影響に関する繰延税項純額の調整。 解釈または個別公正価値および暫定期間調整については、次のページを参照してください。2021年12月31日までの年間税引き前合併費用1810万ドルは含まれていません。非計上列で捕獲されたTDRは含まれていない。クレジット損失準備に対するbr}の純調整には， (千) フラッシングローン信用損失の歴史CB準備 $(16，102) PCDローンの終身信用損失推定 9，950クレジット損失準備純変化 $(6，152) CBの歴史的商標権を除去した。Bancorpによるポートフォリオ買収の評価を調整する。Bancorpは買収直後に約9100万ドルのAFS債務証券を売却した。2015年の総合持分補償計画によると、株式は奨励性と非制限株式オプション、SARS、RSA、RSUとして発行されることが許可された。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の59.9万ドルと500万ドルのブローカー預金が含まれている。ASC 326を用いた融資への影響は、820万ドルが発生した損失ACLモデルからCECL ACLモデルへの移行に関連しており、160万ドルが標準で定義されているPCIからPCD方法への移行に関連していることを反映している。見積公正価値調整を反映した融資調整は、 (千) 公正価値調整-買収の非PCDローン $(9，216) 公正価値調整-買収したPCDローン (4，094) 買収融資の未確認融資費用を取り消し、公正価値対沖 163純融資公正価値調整 $(13，147) を行う融資総額には保険料、割引、純融資発行費とコストが含まれている。ASC 606の範囲を超えているが、保管料は除外されており、保管料はすべての期間が象徴的であるためである。MSRの推定公正価値を反映するように調整する。歴史上のKBの商標権をなくす。比率はリスク重み付け資産から計算される。個別公正価値調整の説明については，次のページを参照されたい信用損失準備に対する純調整には， (千) 貸出金損失準備の歴史記録 $9，491 PCDローンの終身信用損失推定 (6，757) 信用損失準備純変化 $2，734がある00008353242022-01-012022-12-31ISO 4217：ドル00008353242022-06-30Xbrli：共有00008353242023-01-31“雷鳴ドーム”：物00008353242022-12-3100008353242021-12-310000835324米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバー2022-12-310000835324米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバー2021-12-310000835324米国-GAAP：顧客リストのメンバー2022-12-310000835324米国-GAAP：顧客リストのメンバー2021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00008353242021-01-012021-12-3100008353242020-01-012020-12-310000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバー2022-01-012022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバー2021-01-012021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：受託と信頼メンバー2020-01-012020-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2022-01-012022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2021-01-012021-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：預金口座メンバー2020-01-012020-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバー2022-01-012022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバー2021-01-012021-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：信用と債務カードのメンバー2020-01-012020-12-310000835324システム：財務管理メンバー2022-01-012022-12-310000835324システム：財務管理メンバー2021-01-012021-12-310000835324システム：財務管理メンバー2020-01-012020-12-310000835324米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー2022-01-012022-12-310000835324米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー2021-01-012021-12-310000835324米国-GAAP：投資コンサルタント管理と行政サービスメンバー2020-01-012020-12-310000835324アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-01-012022-12-310000835324アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-12-310000835324アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2019-12-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2019-12-3100008353242019-12-310000835324SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310000835324SRT：累計調整有効期限調整メンバUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000835324SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310000835324SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-310000835324SRT：累計調整有効期限調整メンバ米国-GAAP：親会社のメンバー2019-12-310000835324SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2019-12-310000835324SRT：累計調整有効期限調整メンバ2019-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-01-012020-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-01-012020-12-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2020-01-012020-12-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-01-012020-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2020-12-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-12-3100008353242020-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2021-01-012021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-01-012021-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2022-01-012022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-01-012022-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310000835324アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310000835324米国-GAAP：親会社のメンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-12-310000835324Sybt：SmallBusinessAdministration SbaCaresActPaycheck保護プログラムのメンバー2022-01-012022-12-310000835324Sybt：SmallBusinessAdministration SbaCaresActPaycheck保護プログラムのメンバー2021-01-012021-12-310000835324Sybt：SmallBusinessAdministration SbaCaresActPaycheck保護プログラムのメンバー2020-01-012020-12-31Xbrli：純0000835324SYBT：公共財のメンバー2022-03-070000835324Sybt：LandmarkFinancialAdvisorsLlcLfaMember2022-03-070000835324Sybt：LandmarkFinancialAdvisorsLlcLfaMember2022-01-012022-12-31Utr：はい0000835324米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-01-010000835324米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-01-012020-01-010000835324Sybt：TransferOfLoansFrom PurcheedCreditImpairedToPurachedCreditDeterioratedMember2020-01-010000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：非所有者占有メンバー2020-01-010000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：非所有者占有メンバー2019-12-310000835324米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：非所有者占有メンバー2020-01-010000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：オーナーがメンバーを占有する2020-01-010000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：オーナーがメンバーを占有する2019-12-310000835324米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：オーナーがメンバーを占有する2020-01-010000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2020-01-010000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2019-12-310000835324米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2020-01-010000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：TermはPppMemberを含まない2020-01-010000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：TermはPppMemberを含まない2019-12-310000835324米国-GAAP：会計基準更新201613メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：TermはPppMemberを含まない2020-01-010000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember2020-01-010000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember2019-12-310000835324米国-GAAP：会計基準更新201613メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember2020-01-010000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembers2020-01-010000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembers2019-12-310000835324米国-GAAP：会計基準更新201613メンバーSYBT：TotalCommercial 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SbaCaresActPaycheck保護プログラムのメンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembers米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembersアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembersアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial cialAndIndustrialPortfolioSegmentMembersアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310000835324SYBT：TotalCommercial 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GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：用語のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：用語のメンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembersアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembers米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembers米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーシステム：PPPLoansMembersアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーシステム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324システム：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーSybt：LinesOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324SYBT：商業·産業ローンのメンバーSybt：LinesOfCreditMember2022-12-310000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有するアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有するアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有する米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有する米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：オーナーがメンバーを占有するアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324Sybt：ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMemberシステム：非所有者占有メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324Sybt：建設·開発メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324Sybt：建設·開発メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーSybt：建設·開発メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSybt：建設·開発メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324Sybt：建設·開発メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersSybt：OAEMメンバー2022-12-310000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembers米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324アメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000835324アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310000835324アメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：非所有者占有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310000835324米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：非所有者占有メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310000835324アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーシステム：非所有者占有メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310000835324アメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー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カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

 

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表10-K

 

☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

 

本財政年度末まで2022年12月31日

 

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

 

依頼書類番号：1-13661

 

 

庫場Bancorp，Inc.

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

 

ケンタッキー州		61-1137529
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)		(国際税務局雇用主身分証明書番号)
東大街1040番地, ルイビル, ケンタッキー州		40206
(主にオフィスアドレスを実行)		(郵便番号)

 

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(502) 582-2571

 

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

 

クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
普通株で額面がない	SYBT	♪the the theナスダック株式市場有限責任会社

 

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：

 

ありません

(クラス名)

 

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☐ No

 

登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。☐はい。☒違います。

 

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。

☒ はい、そうです ☐ No

 

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☐ No

 

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

 

大型加速ファイルサーバ ☒	加速ファイルサーバ☐	非加速ファイルサーバ☐	規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐

 

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

 

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

 

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する

 

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す

 

 

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登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐はい、違います

 

非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価は，2022年6月30日まで(登録者が最近完成した第2財期の最終営業日)普通株の最終売却価格に基づいて計算され，#ドルである1,670,011,989.

 

2023年1月31日まで、登録者の普通株、額面なし、流通株数は29,261,261.

 

引用で編入された書類

 

登録者は，2023年4月27日に開催される年次株主総会の最終委託書の一部を引用して本10−K表の第III部に組み込む。

 

 

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ディレクトリ

 

 

 

カタログ

 

第1部：
Item 1.	公事です。	4
Item 1A.	リスク要因です	12
Item 1B.	未解決の従業員のコメント。	20
Item 2.	財産です。	20
Item 3.	法律訴訟。	20
Item 4.	炭鉱の安全情報開示。	20
第2部：
Item 5.	登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。	21
Item 6.	[保留されている]	23
Item 7.	経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。	23
Item 7A.	市場リスクに関する定量的で定性的な開示。	77
Item 8.	財務諸表と補足データ	77
Item 9.	会計や財務開示における会計士との変更と食い違い。	163
Item 9A.	制御とプログラムです	163
Item 9B.	他の情報。	167
Item 9C.	検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。	167
第3部：
Item 10.	役員、幹部、会社が管理する。	167
Item 11.	役員報酬。	169
Item 12.	いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項。	169
Item 13.	特定の関係と関連取引、そして役員の独立性。	169
Item 14.	チーフ会計士料金とサービス料です。	169
第4部：
Item 15.	展示品と財務諸表明細書。	169
Item 16.	表格10-K要約。	172
サイン		173

 

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略語と頭文字略語語彙

 

以下にアルファベット順に示す略語および略語は、本年度報告表格10-Kで使用される

 

頭文字の略語または 用語.用語		定義する		頭文字の略語または 用語.用語		定義する		頭文字の略語または 用語.用語		定義する
アーチー		自動精算所		執行副総裁		総裁常務副社長		ニム		純利差(FTE)
AFS		販売可能である		FASB		財務会計基準委員会		正味現在価値		正味現在価値
APIC		追加実収資本		FDIC		アメリカ連邦預金保険会社		純利息差		純利差(FTE)
ACL		信用損失準備		FFP		購入した連邦基金		NM		意味がない
AOCI		その他の総合収益を累計する		FFS		売却された連邦基金		OAEM		特に言及されている他の資産
ASC		会計準則編集		FFTR		連邦基金目標金利		オレオ		所有している他の不動産
ASU		会計基準が更新される		FHA		連邦住宅管理局		PPP.PPP		SBA Paycheck保護計画
現金自動支払機		ATM機		FHC		金融持株会社		太陽光発電		現在の価値
AUM		管理的資産		FHLB		シンシナティ連邦住宅ローン銀行		PCD		購入信用が悪化する
Bancorp/The Company		庫場Bancorp，Inc		FHLMC		連邦住宅ローン担保会社		PD		違約確率
銀行/銀行		置場銀行と信託会社		フィカ		“連邦保険支払い法案”		素数.素数		“ウォール·ストリート·ジャーナル”の最優遇金利
ボリー		銀行所有の生命保険		FNMA		連邦全国担保融資協会		規定		信用損失準備
BP.BP		基点-1/100ポイント		FRB		連邦準備銀行		PSU		業績株単位
C&D		建設と発展		FTE		全額税額同値		ローラ		平均資産収益率
捕虜.捕虜		Syb保険会社		会計原則を公認する		アメリカは会計原則を公認している		羅		平均株収益率
C&I		商工業		ゲルバ		“グラム·リッジ·ブレリー法案”		ＲＳＡ		制限株式賞
CB		英連邦銀行株式会社と英連邦銀行信託会社		GNMA		政府全国抵当ローン協会		RSU		限定株単位
光ディスク		預金伝票		HELOC		家屋純資産信用限度額		SAB		従業員会計公報
CDI		コア預金無形資産		HTM		満期まで保有する		サール		株式付加価値権
CECL		現在の予想信用損失(ASC-326)		ITM		インタラクティブキャビネット		SBA		小企業管理局
最高経営責任者		最高経営責任者		KB		ケンタッキー銀行株式会社とケンタッキー銀行		アメリカ証券取引委員会		アメリカ証券取引委員会
首席財務官		首席財務官		KSB		King Bancorp，Inc.およびKing Southern銀行		軟性		担保付き隔夜融資権
CLI		顧客リスト無形		LGD		違約による損失		SSUAR		買い戻し契約に基づいて売られた証券
CRA		“コミュニティ再投資法案”		LFA		マイルストーン金融コンサルタント有限責任会社		上級副総裁		上級副総裁
クレイ		商業地所		ロンドン銀行の同業借り換え金利		ロンドン銀行間同業借り換え金利		TBA		発表を待つ
割引キャッシュフロー		現金流を割引する		貸し付け金		ローンとレンタル		処理待ち事項		オールドム県銀行
差熱分析		繰延税金資産		MBS.MBS		担保融資支援証券		TCE		有形普通株権益
DTL		繰延税金負債		MSA		大部分の市街地統計区		TDR		問題債務再編
ドッド·フランク法		“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”		MSR		担保融資サービス権		TPS		信託優先証券
仕事がしやすい		1株当たりの収益		ナスダック		ナスダック株式市場		バージニア州		アメリカ退役軍人事務部
ETR		実際の税率		NCI		非制御的権益		WM&T		富管理と信託

 

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第1部

 

第1項。

公事です。

 

Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”あるいは“The Company”)はケンタッキー州ルイビルに本部を置く金融持株会社であり、その完全子会社であるStock Yards Bank&Trust Company(“Syb”あるいは“The Bank”)とSyb Insurance Company，Inc.(“The Captive”)を通じて銀行業務に従事している。Bancorpは1988年にケンタッキー州に登録設立され、連邦準備システム理事会に登録され、理事会の監督、監督と審査を受けた。Bancorp自体には重大な業務がないため，その業務は基本的にsybと被捕者の業務である.SYBと被捕者の業務はBancorpの連結財務諸表に十分に反映されている。したがって、本文書で言及されている“Bancorp”には、ホールディングスおよびその子会社が含まれている可能性があるが、制御された業務は、Bancorpの全体的な運営結果および財務状況に重要ではないことに注意されたい。すべての重大な会社間取引と口座は合併で解約された。

 

SYBは1904年に設立され、州特許非会員金融機関であり、ケンタッキー州中部、東部と北部のルイビルおよびインディアナのインディアナポリスとオハイオ州のシンシナティ市場で73の全面サービスの銀行センター地点でサービスを提供している。この銀行は連邦預金保険会社とケンタッキー州金融機関部門に登録され、その監督、監督、審査を受けている。

 

自己保険会社はBancorpの完全子会社であり、ネバダ州に本部を置く自己保険会社であり、会社とその子会社の運営にある独自のリスクに対する保険を提供し、これらのリスクは現在の保険市場で保険を獲得できないか、あるいは経済的に実行可能である可能性がある。被捕者は、金融機関の他のいくつかの同様の保険会社子会社と資源を共有し、互いの間で限られたリスクを分散させる。被捕者はネバダ州の規定を遵守し、ネバダ州保険局の定期検査を受けなければならない。国税法第831条(B)に基づいて課税することを選択した。第831条(B)によれば、毛保料が2，450，000ドルを超えない場合は、被捕者はその投資収入のみに課税される。被捕者は会社の総合財務諸表と連邦所得税申告書に含まれている。

 

2022年3月7日、BancorpはFederal BancShares，Inc.及びその完全子会社Federal Bank&Trust Companyの買収を完了し、後者はケンタッキー州ルイビルに本部を置く商業銀行と信託会社であり、15社の小売支店を経営しており、その中の9社はジェファーソン県にあり、4社はシェルビー県にあり、2社は北ケンタッキー州にある。購入会計調整後の純額を買収·控除した場合、英連邦は13.4億ドルの資産、6.32億ドルの融資、2.47億ドルの投資証券、11.2億ドルの預金を保有し、また富管理と信託部門があり、管理する総資産は約26.5億ドルである。Bancorpは英連邦銀行株式会社の発行済み普通株を株と現金を組み合わせてすべて買収し、英連邦銀行株式有限公司の株主に1.68億ドルの総対価格を支払った。

 

2022年3月7日にFederal BancShares，Inc.を買収した結果、Bancorpはデラウェア州の3つの合併していない信託子会社となった：連邦法定信託III、連邦法定信託IV、連邦法定信託Vの100%相続人。信託子会社の唯一の資産は付属債券と引き換えに貸し出した収益であり、これらの債券の条項はTPSと類似している。

 

また、Federal BancShares，Inc.を買収したため、BancorpはLandmark Financial Advisors LLC(LFA)の60%を取得した。Landmark Financial Advisors LLC(LFA)はケンタッキー州ボリングリーンに本部を置き、富管理サービスを提供している。LFAは当社に組み込まれています。非持株資本の40%は、Bancorpによって所有されていないLFA権益を表す総合財務諸表に記載されている。Bancorpは2022年12月31日からLFAでの権益の一部が売却され、2022年12月31日までの年度の総合収益表に他の非利息支出に記録されている税引き前損失87万ドルを招いた。この買収された業務線は会社の地理的足跡の範囲内ではなく、最終的には会社の長期戦略モデルに適合しない。2022年12月31日までに、LFAに関連してBancorpの60%の権益の純収入に起因することができ、上記の処分の税引前損失を含まず、合計483，000ドルとなる。

 

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一般業務概要

 

ほとんどの銀行と同様に、私たちの主な収入源は、顧客に提供する様々な金融サービスの純利息収入と手数料収入である。純利息収入とは、融資、投資証券、その他の利息資産から得られる利息収入から預金口座の利息支出と他の利息負債との差額を差し引くことである。融資額とこのような融資から稼いだ金利は全体的な収益力に必須的だ。同様に、貯蓄量は融資融資に重要であり、預金金利は収益性に直接影響を及ぼす。新業務量は経済要素の影響を受け、市場金利、企業支出、消費者自信と市場競争状況、及びBancorpの強力な販売重点を含む。2022年、2021年、2020年12月31日までの純利息収入は、それぞれ私たちの総収入の72%を占め、すなわち純利息収入に非利息収入を加えた。

 

手数料収入または非利息収入は私たちの業務の重要な構成要素です。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度まで，非利息収入はそれぞれ総収入の28%を占め，上記の主要銀行業務が提供する収入を除いて，我々の広範な製品供給が創出する多様な収入源の価値を示している。私たちの非利息収入は銀行のWM&T活動、預金サービス料、デビットカードとクレジットカードサービス、財務管理サービス、住宅ローン銀行サービス、ブローカーサービス、その他の付属活動から来ます。WM&T収入は私たちの最大の非利息収入源であり、それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間非利息収入総額の41%、42%と45%を占めている。WM&T収入が持続的に増加しているにもかかわらず、WM&Tの非利息収入の割合が低下したのは、Bancorpが多元化収入源を優先的に追求し、増加し続け、有機業務開発と買収を通じて他の非利息収入源の著しい増加を実現したためである。

 

Bancorpは2つの報告可能な部門に分かれている：商業銀行とWM&T：

 

商業銀行は小売ローン、担保銀行、預金サービス、ネットバンク、携帯銀行、プライベート銀行、商業ローン、商業不動産ローン、レンタル、金庫管理サービス、商家サービス、国際銀行、代理銀行、その他の銀行サービスを通じて、すべての市場の個人消費者と企業に全方位的な貸出製品を提供する。また、当行もその銀行センターネットワークを通じて、商業銀行業務の第三者仲買取引業者と手配を結び、証券ブローカーサービスを提供している

 

WM&Tは、Bancorpが運営するすべての市場の企業および企業に投資管理、財務および退職計画、信託および不動産サービス、および退職計画管理を提供します。WM&T収入の規模は，Bancorpを他の類似資産規模のコミュニティ銀行と区別する.

 

私たちの業務のさらなる議論については、“を参照されたい”プロジェクト7.管理’財務状況と経営成果の検討と分析。”

 

私たちの業務戦略

 

我々の戦略重点は顧客、従業員とコミュニティと強固な関係を構築することであり、同時に規律の厳正な保証標準と運営効率に対する約束を維持することである。私たちの全製品とサービスを利用することによって、私たちは引き続きケンタッキー州ルイビル本土市場での足跡を拡大することに努力し、同時にケンタッキー州中部、東部と北部、インディアナポリスとオハイオ州などの他の市場で魅力的な成長機会を育成し、積極的に買収を求めている。

 

私たちの戦略の主な構成要素は

 

顧客関係とコミュニティ銀行モデルに注目し続けています– 私たちの名声、専門知識と関係に基づく銀行方式は、長期的で全方位的なサービスの顧客関係を構築できると信じています。顧客のニーズや財務目標に応じてカスタマイズされた幅広い製品やサービスを提供することで、既存顧客との関係を利用したいと考えています。高い素質の関係マネージャーを誘致し、維持し、成功するために必要なツールを提供することは、私たちの既存と潜在顧客との関係を維持し、強化するために重要である。

 

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このような関係と私たちの共同体銀行モデルに集中することが私たちの最近の買収成功の鍵だ。2022年のCB買収と2021年のKB買収の完了に伴い、重要な成長機会を提供する市場で足場を固めることができるようになった。我々は，新たな既存との関係の発展や，我々がサービスするコミュニティへの持続的な投資に取り組んでおり，新たな市場進出に関する挑戦を克服し，戦略買収の大きなメリットを実現できるようにしている.

 

成長を続け多様な収入源を追求しています-WM&T収入は、他の同様の資産規模のコミュニティ銀行とは異なり、強力な競争優位性を提供し続けています。近年、他の非利子収入源が大幅に増加しており、特に財務管理サービスやデビットカード/クレジットカードサービスも見られている。私たちは、これらのサービスは、担保融資銀行、ブローカーサービス、その他の補助活動のような他の非利息収入源と共に、ビジネスサイクルの起伏に耐え、顧客やコミュニティが望む金融解決策を提供するために必要な多様性を提供すると信じています。

 

戦略的買収を利用しながら有機成長への関心を維持する-私たちの戦略は、私たちの既存の市場で魅力的な有機的な成長機会を求め、私たちのビジネスモデルおよび戦略計画と一致する新しい市場に入ることです。私たちの支店ネットワークを拡大し、日和見的に買収を求めることで、既存市場における私たちの存在を増やし、現在の市場に隣接して相補的な魅力的な市場での私たちの足跡を拡大することができると信じています。

 

2021年第2四半期にKBを買収し、ケンタッキー州中部と東部の新市場に足跡を拡張し、これらの市場の顧客により広範な製品、増加した融資能力、より大きな支店交付システムを提供する。私たちはこのような新しい市場への拡張は未来の拡張に堅固な成長機会とより大きなプラットフォームを提供する。

 

私たちは2022年第1四半期にCBの買収を支援し、ケンタッキー州ルイビルの本土市場で市場シェアを拡大するとともに、隣接するケンタッキー州シェルビー県およびケンタッキー州北部での業務を拡大し、ルイビルと上述した新たに進出したケンタッキー州中部と東部市場に天然の地理的接続を提供した。また、今回の買収は私たちの富管理能力を大きく強化し、ケンタッキー州最大の銀行所有の信託会社を設立した。

 

コストを持続的に管理し，効率を高める-保守的なコスト管理と運営効率を重視することが成功の鍵だと信じています。私たちは絶えず私たちのコスト構造を管理し、私たちの内部プロセスと技術を改善して、より高い効率を作って、私たちの収益を向上させます。

 

2022年，2021年および2020年12月31日までの年間効率比率(FTE)はそれぞれ59.30%，59.94%および54.06%であり，2022年および2021年の比率上昇はCBおよびKB買収による合併関連支出であった。

 

しかし，Bancorpは，投資証券の販売と催促された純収益(損失)と，買収した住宅地や設備の売却や，任意の買収した資産(適用すれば)を処分する純収益(損失)と，税収控除組合企業の投資償却と非日常的な合併費用に関する非利子支出の変動を解消する調整後の効率比率も考慮している。Bancorpの調整後効率比(FTE)は，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度でそれぞれ53.62%，51.77%，52.42%であった。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

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人的資本資源

 

才能のある従業員を引きつけて維持することは私たちが戦略と効果的な競争を実行する鍵だ。Bancorpは、各従業員が私たちの成功に貢献した独特の才能と経験の組み合わせを重視し、私たちの従業員に個人福祉と職業発展を促進する環境を提供するように努力しています。私たちは自分が機会均等な雇用主であることを誇りに思い、組織全体でこのような価値観を貫いている。私たちは人種、肌の色、宗教、性別、性別、国籍、年齢、結婚状況、妊娠、精神障害、遺伝、退役軍人の身分、性指向、または法律によって保護された任意の他の特徴に基づいて、任意の個人の雇用または昇進を差別することを禁止する。

 

同行は2022年12月31日現在、フルタイム従業員相当の従業員1040人を擁している。Bancorpの約67%の従業員はケンタッキー州ルイビルの本土市場に位置し、22%、6%と5%の従業員はそれぞれケンタッキー州中部、インディアナ州インディアナポリス、オハイオ州シンシナティ市場に位置している。Bancorpの従業員のうち1人も集団交渉合意の制約を受けておらず，Bancorpは停止を経験したことがない.

 

Bancorp経営陣は第一選択雇用主になろうと努力し、従業員との関係は良好であると考えている。競争力のある給与のほか、世銀従業員は一連の従業員の福祉と職業発展の機会を得ることができる

 

	●	決定された出資と株式計画は、かなりの会社と一致している
	●	医療、歯科、視力計画、柔軟な支出と健康貯蓄口座
	●	全額援助された健康計画、従業員の健康行為、精神健康福祉を奨励し、幅広い需要を満たすための全天候型コンサルティングコンサルタントを可能にする
	●	銀行が支払う生命保険や他の様々な任意保険計画
	●	短期的かつ長期的な障害計画
	●	従業員支援計画
	●	業績に基づくボーナスの支払い；
	●	寛大な有給休暇政策
	●	富管理と遺産計画指導
	●	従業員表彰と奨励計画
	●	訓練プログラムを管理し
	●	アメリカ銀行協会の研修コースに参加しました
	●	銀行行政学院の学習と発展内容を取得し、専門技能データベースを取得する
	●	ケンタッキー州銀行家協会や他の一般銀行学校に入りました

 

Bancorpが従業員に強い文化、包容的な環境、多くの福祉を提供することに取り組んでいることを証明するために、2022年11月、American Bankerによって“最も仕事に適した銀行”の1つに選ばれ、従業員満足度、および各機関の政策と従業員福祉を評価した。私たちは全国唯一の90校が2022年ランキングにランクインした機関の一つになることを光栄に思います。

 

また、2022年第4四半期に、環境、社会、ガバナンス(ESG)企業責任報告書を初発表しました。私たちは、私たちの運営に重要な情報を提供し、経営陣の優先順位に洞察を提供してくれると信じています。環境リスクと影響管理，社会的責任，多様性，公平と包摂性，ガバナンスなどの分野における現行のやり方と最近得られた成果を示した。この報告書はBancorpのサイトで調べられますHttp：//www.syb.com

 

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ディレクトリ

 

行政員

 

名前と年齢		役職と職務：
最高経営責任者の		Bancorpおよび/または銀行
ジェームズ·A·ヒルブランド		BancorpとSybの会長兼CEO
54歳
フィリップ·S·ボインデクスター		興業銀行総裁
56歳
T.Clay Stinnett		Bancorp and Syb執行副総裁、財務担当兼首席財務官
49歳です
マイケル·J·クロジ		スラグ銀行小売銀行業務執行副総裁兼取締役
53歳
ウィリアム·M·ディッシュマン3世		Syb執行副社長兼首席リスク官
59歳
マイケル·V·レーム		SYB執行副総裁兼首席融資官
58歳
キャシー·C·トンプソン		シドニー銀行WM&T事業部上級執行副総裁兼取締役；BancorpとSyb取締役
61歳

 

第部を参照 三、三、 第10項“役員·幹部と会社の管理”Bancorpに関する情報’執行官です

 

競争

 

融資の発行、預金の吸収、その他の銀行関連の金融サービスの販売において、世銀はその市場で競争に直面している。銀行業の規制緩和、金融サービス持株会社の創設は、銀行業務以外の広範な金融サービスに従事する能力、複数の銀行持株会社を許可する州法律を広く公布し、全国的に州間銀行業務を展開し、金融機関のために競争の激しい環境を創出した。銀行業務の1つまたは複数の態様では、銀行は、ケンタッキー州、インディアナ州およびオハイオ州で経営されている現地および地域小売および商業銀行、他の貯蓄銀行、信用協同組合、金融会社、および担保融資会社と競合する。世銀のいくつかの競争相手は、Bancorpと世銀に適用される同程度の規制審査と制限を受けていない。世界銀行の多くの主要な競争相手であり、その中のいくつかは大型銀行持ち株会社または他のより大きな金融機関に付属しており、より多くの資源、より大きな既存の顧客基盤、より高い融資限度額、より広い銀行センターネットワーク、多くのATMまたはATM機、およびより大きな広告とマーケティング予算を持っている。彼らはまた世銀が現在提供していないサービスを提供するかもしれない。予測可能な未来には、銀行と非銀行実体からの競争は引き続き強力に維持されると予想される。

 

世行は、個人顧客の需要量のためにカスタマイズした高度な個性化サービスを重視し、世行業務の地方性及び“コミュニティ銀行”の管理理念に加えて、世行がその市場で成功して競争する能力を引き続き増強すると信じている。

 

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監督と監督

 

銀行持ち株会社と商業銀行は連邦と州法律の広範な規制を受けている。法律や法規の適用の変化はBancorpの業務と将来性に実質的な影響を与える可能性がある。

 

Bancorpは登録銀行持株会社として、1956年の“銀行持株会社法”によって連邦準備委員会の監督と監督を受けた。また、Bancorpはケンタッキー州銀行法の条項に制約されており、これらの法律は銀行買収と持株銀行株主のある活動を規範化している。

 

ケンタッキー州と連邦銀行法はケンタッキー州フランチャイズ銀行のために許可活動範囲を定めた。しかし、ケンタッキー州の規制は、ケンタッキー州特許銀行がその最近の規制審査で最も高い2つの格付けのうちの1つを有することを規定するスーパー平価条項を含む。この規定は、これらの州立銀行が国家銀行、他の州で経営する州立銀行、または連邦特許貯蓄機関が従事することができる任意の銀行活動を可能にする。銀行はまず法律的意見を得て、その活動を許可する法律または規制規定を具体的に説明しなければならない。

 

この銀行はケンタッキー州金融機関部門と連邦預金保険会社の監督を受けている。連邦預金保険会社は銀行の預金に保険を提供し、現在各預金者の最高限度額は250，000ドルです。

 

GLB法案は銀行、証券会社、保険会社が金融持株会社を通じて連絡を結ぶことを可能にする。この法案は，金融持株会社を設立する際には，同社グループ内のすべての預金機関が“良好に管理されている”と“資本充足”しなければならず，その最近のCRA審査で“満足”またはより良い格付けを得なければならないことを要求している。また、非銀行金融会社(例えば、保険会社や証券会社)は、金融持株会社を設立し、預金機関を買収することができる。銀行と非銀行金融会社との違いは曖昧であるが、GLB法案は銀行が従来の商業銀行活動以外の“金融的性質”サービスを提供する際にそれほど煩雑ではないようにしている。同様に、非銀行金融会社は、これまで主に預金機関が提供してきたサービスを提供することが容易であることを発見する可能性がある。2012年、Bancorpの経営陣はFHCになることを選択した。

 

テレス·フランク法案は2010年に署名されて法律となり、通常は署名が法律になった翌日に施行されるが、異なる発効日は法律の特定の部分に適用される。この広範で複雑な立法は銀行業に影響を与える多くの条項を含んでいるが、これらに限定されない

 

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資産総額が100億ドルを超える銀行を規制しながら、すべての銀行に適用されるいくつかの法規を制定·維持しながら消費者金融保護局を作成する

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連邦準備委員会がデビットカード交換金利を決定し

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派生ツールの新しい規定は

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以前銀行資本とされていたいくつかの形態の信託優先債務および混合ツールを段階的に淘汰する

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FDIC預金カバー面を増加させ、銀行の保険料を評価する計算方法を改訂し、及び金融機関の監督、ある非銀行組織に対する監督及び預金者保護を改善する多くの他の条項に影響を与える。

 

CRAは預金機関が安全かつ穏健な銀行のやり方に従って、その市場分野の信用需要を満たすように協力することを要求した。CRAによると、各預金機関は中低所得個人とコミュニティに信用を提供するなどの方式を通じて、その市場分野の信用需要を満たすことを助けなければならない。預金機関はCRAのコンプライアンスを定期的に審査し、銀行業規制機関は何らかの申請の承認を考慮する際にCRA格付けを考慮する。CRA格付けは満足できず、他に加えて、Bancorpまたは銀行が支店開設または移転のような提案活動について提出した企業申請が拒否または遅延され、買収、合併、または別の銀行機関またはホールディングスとの合併の申請をもたらす可能性がある。

 

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ディレクトリ

 

連邦銀行規制機関は、銀行や他の金融機関が独立した第三者に消費者に関する非公開情報を開示することを制限するいくつかの規定を採択した。これらの制限は、場合によっては、消費者が独立した第三者に特定の個人情報を開示することを防止することを可能にするプライバシーポリシーを消費者に開示することを要求する。これらの規定は外部供給者に消費者情報を伝達する方法に影響を及ぼす。そのほか、当行も顧客資料保障標準を制定する監督管理指針を守らなければならない。これらのガイドラインは、連邦銀行機関の情報セキュリティ計画の作成、実施、維持に対する期待を記述しており、この計画は、その機関の規模および複雑さ、およびその活動の性質および範囲に応じた行政、技術、および実物保障措置を含む。

 

当銀行は“銀行秘密法”と“米国愛国者法”を遵守しなければならない。これらの法規及び関連規則及び条例は、特定の金融取引及び口座、並びにマネーロンダリング及びテロ支援を防止するための他の関係に要求及び制限を提起している。金融機関は、政府機関がマネーロンダリングを発見し、防止し、特定のタイプの疑わしい取引を報告するために、何らかのステップを取らなければならない。規制機関は、金融機関がこれらの義務を遵守しているかどうかを定期的にチェックし、金融機関がマネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持·実施できなかったり、関連する法律や法規を遵守できなかったり、適用された銀行規制機関が規制承認が必要な場合にM&A取引を承認しないこと、または承認が必要でなくてもそのような取引を禁止することを含む深刻な法律や名声の結果をもたらす可能性がある。

 

Bancorpと当行は、銀行業規制機関が管理する“バーゼルプロトコルIII”の資本規定を遵守しなければならない。バーゼル協定IIIはバーゼル銀行監督委員会が制定した国際公認の措置であり、2007-2009年の金融危機に対応するために、銀行の監督、監督とリスク管理を強化することを目的としている。FRBとFDICの銀行組織に対するリスクとレバレッジ率に基づくガイドラインはほぼ類似しており，銀行組織が資産や貸借対照表外ツールリスクレベルに関する十分な資本を持っていることを確保することを目的としている。リスクベースの基準の下で、特定のカテゴリの資産は、一般に、資産の知覚されたクレジットリスクに応じて異なるリスク重みが割り当てられる。これらのリスク重みに対応する資産残高を乗じて、リスク重み付けの資産ベースを決定する。FRBは、リスクに基づく資本基準に加えて、銀行ホールディングスの資本充足性を評価するツールとしてレバレッジ率を使用している。レバレッジ率は、1社の一級資本をその平均総合併資産(営業権およびいくつかの他の無形資産を差し引く)で割ったものである。

 

連邦銀行機関のリスクとレバレッジ率に基づく最低監督管理比率は通常、ある特定の基準を満たす銀行組織に適用され、それらが最も高い監督管理資本格付けを持っていると仮定する。これらの基準を満たしていない銀行組織は資本金が最低比率を超える場合に運営されなければならない。FRBのガイドラインはまた、内部成長や買収を経験した銀行組織は、無形資産に深刻に依存することなく、最低監督管理レベルよりも強い資本頭を維持する可能性があると規定している。例えば、ある銀行が規制の承認を必要とする買収を提案した場合、これまで規制部門から特に注目され、規制の懸念を引き起こす急速な増加を経験したり、他の要素を除いて、金利や他のタイプのリスクに高い敏感性があり、FDICはより高い最低資本充足率要求を制定する可能性がある。その銀行はこのような個人の最低規制資本要求に制限されていない。

 

銀行の監督管理機関はその銀行を資本充足に分類した。是正行動を迅速に行うための資本充足の定義を満たすためには、銀行は、少なくとも6.5%の普通株一級リスク資本比率、8.0%の一次リスク資本比率、10.0%の総リスク資本比率、および5.0%の一次レバレッジ率を有しなければならない。

 

また、資本分配の制限を回避するためには、役員への配当金とある自由に支配可能なボーナスを支払うことを含むため、Bancorpと銀行は2.5%の資本保護緩衝を持たなければならず、普通株一級リスク資本からなり、普通株一級リスク資本比率、一級リスク資本比率および総リスク資本比率よりも高い最低リスク資本要求であり、これは十分な資本化に必要であると考えられる。2022年12月31日現在、資本保護緩衝を含む充足資本最低比率は7.0%の普通株一級リスク資本比率、8.5%の一級リスク資本比率、10.5%の総リスク基礎資本比率である。

 

Bancorpは2022年12月31日現在、資本充足とされる要求と、資本保護緩衝に関する制限を回避するための要求を超えている。

 

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ディレクトリ

 

すべての銀行組織に適用される規制指導の下で、奨励的な報酬政策は安全と穏健の原則と一致しなければならない。この指導の下で、金融機関は、(I)従業員に適切なバランスのとれたリスクとリターンを提供し、軽率なリスクのインセンティブを奨励しないこと、(Ii)効果的な制御およびリスク管理と互換性があること、(Iii)銀行組織取締役会の積極的で効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支援を得ることを保証するために、その報酬計画を検討しなければならない。銀行組織使用の監視方法とプログラムは、この組織の規模と複雑性及び奨励的報酬の使用に適応しなければならない。

 

連邦銀行機関と州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と法規の実施にますます積極的になっている。2018年2月、米国証券取引委員会は解釈的指導意見を発表し、上場企業のネットワークセキュリティリスクと事件開示に協力した。これらの米国証券取引委員会ガイドラインおよび任意の他の規制ガイドラインは、州および連邦銀行の法律法規による通知および開示要求の補足である。

 

2021年11月、連邦銀行機関は、銀行組織の重大なコンピュータセキュリティ事件に関する通知要求に関する規則を採択した。最終規則によると、銀行持株会社と加盟国銀行は36時間以内にFRBに通知しなければならない。これらの事件は、銀行組織がその顧客基盤の重要な部分にサービスを提供する能力を深刻に混乱または弱化させ、あるいは合理的に銀行組織がその重要な顧客群にサービスを提供する能力を深刻に撹乱または降格し、銀行組織の重要な業務の生存能力を危険にさらし、あるいは金融部門の安定に影響を及ぼす可能性が高い。この規定は2022年4月1日に施行され，Bancorpは2022年5月1日の最終期限までに規定を遵守した。

 

私たちは連邦銀行機関と州規制機関が引き続き情報技術とネットワークセキュリティに注目すると予想する。私たちは規制の動態とそれらがBancorpに及ぼす可能性のある影響に持続的に集中している。

 

レポートのサイトアクセス権限

 

Bancorpは、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K時事報告、依頼書、およびこれらの報告に対する任意の修正を含む報告書を米国証券取引委員会に提出する。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書及び情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれた相互接続サイトが設けられているHttp：//www.sec.govそれは.Bancorp年間報告Form 10-K、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)条に基づいて提出または提出された報告修正案も、Bancorpサイトで無料で取得することができ、URLは：Http：//www.syb.com米国証券取引委員会に電子的にアーカイブされた後、またはそれに提供された後。

 

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ディレクトリ

 

第1 A項。

リスク要因です

 

将来の結果に影響を与える可能性のある要素

 

Bancorp普通株への投資はその業務固有リスクの影響を受ける。投資決定を下す前に、以下に述べるリスクおよび不確実性、および本ファイルに含まれる他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。以下に説明するリスクおよび不確定要因に加えて、Bancorpが現在知られていない、または現在重要ではないと考えられている他のリスクおよび不確定要因は、その将来のビジネス、財務状態、および運営結果に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。上記のリスクまたは他のリスクにより、Bancorp普通株の価値または市場価格が下落する可能性があり、投資家は彼らの投資の全部または一部を損失する可能性がある。

 

Bancorpの制御範囲を超えている要因が多く，これらの要因はBancorpの業績や予想を著しく変化させる可能性がある.これらのいくつかの要因は以下に述べるが、多くの要因が本年度報告10−K表の他の部分で説明されている。

 

経済、市場、信用リスク

 

金利の変動は収益性を低下させる可能性がある。

 

私たちの主な収入源は純利息差、すなわちローンと投資で稼いだ利息と預金と借金で支払われた利息との差額です。資産と負債の金利感度には定期的に差が生じることが予想され、これは、利息を発生させる資産よりも市場金利変化に対する利息負債の感度が高い可能性があり、その逆も同様であることを意味する。いずれの場合も、市場金利が私たちの立場に逆行すれば、収益は否定的な影響を受ける可能性がある。

 

市場金利変動に影響を与える要素は多いが、これらに限定されない

 

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FRB金利制御の行動

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インフレやデフレ

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衰退する

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失業状況の変化

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貨幣供給量の変化

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金融市場の地方、地域、国、または国際的な無秩序で不安定

 

過去1年間、FRBは急進的な金利行動をとり、数十年ぶりの高水準に達したインフレを抑制するために何度も利上げを行った。FFTRは2022年からこの1年間で累計425ベーシスポイント向上し，その範囲を4.25%−4.50%とし，2022年12月31日現在でPrimeは7.50%に向上した。

 

現在の経済見通しは、FRBが少なくとも2023年第1四半期まで金利行動を継続し、利上げ環境を継続することが期待されることを示している。Bancorpは金利の持続的な上昇がNIMに積極的な影響を与えると予想しているが，融資や預金の定価圧力/競争，銀行システム内の流動性レベルの変化，収益率曲線のより深刻な倒置の可能性がNIMに圧力を与え続ける可能性がある。

 

預金金利は往々にして金利曲線の短端とリンクしているが、固定金利ローンの定価は主に比較的な長期金利に基づいており、通常は5年間ローンである。平坦または倒置された収益率曲線は、融資コストを増加させ、融資や投資から稼いだ金利を制限し、純利息収入と収益を減少させる可能性がある。また、顧客がより高い金利を追求するにつれて、預金がBancorpに流出し、流動性や収益に影響を与える可能性があります。預金を奪い合うからです。預金組合の変化は預金平均金利の上昇、収益の低下を招く可能性がある。我々の貸借対照管理戦略は、市場金利変化のリスクを軽減することを目的としているが、金利変化が私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を与えることを防ぐことができない可能性がある。

 

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ディレクトリ

 

財務状況と収益性は地域と国の経済状況に大きく依存する。

 

私たちの成功は地域、地域、そして国家の全体的な経済状況にかかっている。私たちの顧客が債務を返済する能力の一部は、現地、地域、国、または世界の経済活動に直接関係している。信用組合の品質の悪化は、我々の財務状況、経営結果、および最終的な資本に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

 

2023年の経済見通しは、成長が乏しいことを示し、インフレ抑制、景気後退の可能性を抑制するために通貨政策を引き締め続けている。歴史的な基準で測定すると、消費者と企業の貸借対照表は依然として強いが、疫病期間中に蓄積された過剰な流動性--主に政府刺激措置を通じて--2022年の間に次第に散逸し、借り手が経済衰退に耐える緩衝能力は近年より低い。したがって、潜在的な衰退や経済低迷の深刻さは、借り手の履行能力に重大な影響を与える可能性がある。

 

私たちの信用損失準備金は実際の損失を補うのに十分ではないかもしれません。これは収益にマイナス影響を与える可能性があります

 

融資信用損失準備及び資金支援のない融資承諾負債は、無資金支援の融資承諾を含む資産負債表日までの融資組合における予想される信用損失の推定値を反映する。これらの推定は、特定の信用リスクと損失経験、現在の融資組み合わせの品質、現在の経済、政治と規制条件、業界集中度、未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測、および信用損失指示を提供する可能性のある他の要因を継続的に評価した結果である。私たちは信用損失の確定自体が高度な主観性を持っており、経営陣が仮説を立てる必要がある。もし私たちの仮定が正しくないことが証明された場合、あるいは経済問題が予想よりも悪い場合、経済状況の変化や融資組み合わせの不利な発展を考慮して調整する必要があるかもしれない。必要なACLレベルまで実質的に増加したり、ACLが実際の融資損失を補うのに十分でない場合は、当社の業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

連邦と州規制機関は毎年私たちの手当を検討し、融資のACLの調整を要求するかもしれない。もし規制機関が私たちが割り当てていない手当の増加を要求すれば、私たちの財務業績に否定的な影響を及ぼすだろう。

 

私たちの信用指標は現在歴史的に強い水準にあり、時間が経つにつれてこの傾向は正常化する可能性がある。

 

過去数年間、私たちの資産品質指標は狭い範囲で動き、基準を超え、歴史上の強いレベルに達した。我々は，現在の資産品質指標が積極的であることを認識し，融資業務の周期性を認識しており，この傾向は時間とともに正常化する可能性が予想される。

 

財務状況と収益性は私たちの市場地域の不動産価値にかかっている。

 

私たちは各種保証ローンを提供して、C&I信用限度額、C&I定期ローン、不動産、C&D、HELOCs、消費とその他のローンを含む。私たちの多くのローンは一般的に不動産を担保にしており、主に私たちの市場分野にある。借り手が融資を返済できず、融資担保の価値が悪化した場合、より高い融資損失に遭遇する可能性があり、財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある

 

株式市場の大幅な変動は私たちの財務業績に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

 

WM&Tからの収入は非利息収入の約41%を占めている。信託資産管理規模は市場価値で表されるが、費用収入の大部分はこれらの価値に基づいており、これらの価値は通常全体の資本市場と一致して変動する。

 

資本と信用市場は時々変動と破壊を経験する。これらの状況は信用供給、信用信用と顧客の貸借傾向に対して下振れ圧力になる可能性がある。長期的な変動や重大な中断は、顧客が新たな融資を求めたり、既存の融資を返済したりする能力にマイナス影響を与える可能性がある。歴史上、多くの借り手と保証人の個人富はあるローンのために財務力を増加させ、深刻な市場下落のマイナス影響を受けることになる。個人資産の返済に依存し続けることで流動性が悪化し、融資の違約を招く可能性がある。

 

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私たちの投資証券の価値は私たちの統制以外の要因の負の影響を受ける可能性があり、これらの証券の減価は私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちが統制できない要素は私たちの証券投資の公正な価値に深刻な影響を及ぼすだろう。これらの要因は、市場金利の変化、格付け機関の行動、発行者または関連証券の違約、資本市場の変動性および流動性、およびローカル、地域、国または国際経済状況の変化を含むが、これらに限定されない。これらの証券の公正価値の減少は、将来の期間の達成された損失および/または未達成損失、および他の全面的な収益の低下をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

営業権、他の無形資産、または繰延税金資産の減価は、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

公認会計原則によると、営業権は償却しないが、事件或いは状況変化が発生して報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い場合、営業権は少なくとも年度或いはより頻繁に減値を行うべきである。もし私たちの営業権がすべてまたは部分的に減価される可能性があると結論した場合、このような減価金額の非現金費用は収益に計上される。そのような料金は有形資本に影響を与えないだろう。Bancorpの売上高は2022年12月31日現在で1.94億ドルである。

 

Bancorpの無形資産は主に核心預金と顧客関係に関するものだ。寿命が確定された無形資産は、その推定寿命に基づいて償却を加速する。イベントや環境変化が資産の額面が将来割引されていないキャッシュフローから回収できない可能性があることを示すたびに、無形資産、家屋および設備およびその他の長期資産は減価テストを行う。もし私たちの無形資産の全部または一部が減値する可能性があると結論すれば、このような減価額の非現金費用は収益に計上される。そのような料金は有形資本に影響を与えないだろう。Bancorpの無形資産は2022年12月31日までに2500万ドルである。

 

直接投資協定を実現する可能性を評価する際には、管理層は、直接投資協定の一部または全部が実現できない可能性が高いかどうかを考慮する。評価免税額の必要性または十分性を評価するためには、課税課税戦略の使用を含む、否定的であっても肯定的であっても、繰越および繰越期間内に十分な額および性質を有する将来の課税所得額が税法に適合するかどうかを含む、すべての利用可能な証拠を管理層に評価することが要求される。積極的な証拠のレベルにより，2022年12月31日までにすべてのDTAが実現可能であると結論した。BancorpのDTA総額は2022年12月31日現在で5400万ドルである。

 

上記の減価事項のいずれも、我々の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

 

他の金融機関の穏健さは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない

 

我々が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。金融サービス会社は、取引、清算、取引相手、または他の関係によって相互に関連している。私たちは異なる業界と取引相手とリスクがあり、銀行と非銀行金融サービス業界の取引相手と取引することで、ブローカー、商業銀行、投資銀行、その他の機関の顧客を含む。したがって、1つまたは複数の銀行または非銀行金融サービス会社または銀行または非銀行金融サービス業界の違約、さらには噂または問題は、市場全体の流動性の問題を招き、我々または他の機関の損失または違約を招く可能性がある。これらの損失や違約は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

私たちの担保ローン銀行業務はFNMAとFHLMCが管理するプロジェクトに強く依存している。既存の米国政府が支援する担保融資計画やサービス資格基準の変化は、我々の業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

 

我々が機関投資家に担保融資を売却することで収入を創出する能力は，FNMAとFHLMC管理の計画に大きく依存する。これらの実体は住宅担保ローン業界で強力な役割を果たしているため、私たちはそれらと重要な業務関係を持っている。私たちのこの二つのエンティティとしての承認された販売業者とサービス事業者の地位は、彼らの販売とサービスガイドの遵守状況に依存する。

 

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ディレクトリ

 

FNMAおよびFHLMCの任意の停止、大幅な減少または重大な変化、または二次担保ローン市場の活動レベルまたはFNMAまたはFHLMCの引受基準の任意の重大な不利な変化は、(全てでなければ)担保ローンの大部分の発行および販売を阻止する可能性がある。

 

私たちの担保ローン銀行業務に関連するデリバティブは私たちを金利と取引相手のリスクに直面させ、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります

 

正常な業務過程で使用される住宅ローン銀行派生ツールは主に強制的な長期販売契約と金利ロックローン約束を含む。強制長期契約とは、特定の価格と日に融資を交付する将来の融資約束であり、融資承諾と売却のために保有する担保融資の金利リスクを管理するためのものである。金利ロックローン承諾とは、特定の金利で融資に資金を提供する約束を意味する。

 

私たちはローンの売却と金利がローンをロックすることを約束する金利のリスクに直面している。市場金利の変動に伴い、販売用の住宅ローンと金利ロック約束を持つ公正価値は低下または増加する。この金利リスクを相殺するために、デリバティブ、例えばローンを売却する強制的な長期契約を締結しました。これらの強制的な長期契約の公正価値は市場金利の変動に伴って変動し、これらのツール価値の変化は、販売のために持っている融資と金利ロック承諾の公正価値変化を大きく(すべてではないが)相殺することが予想される。この活動の目的は、金利ロックローン約束と販売待ちローンの保有が市場金利変動によって被る損失をできるだけ少なくすることであるが、デリバティブの収益に対する純影響は、市場金利変動、金利ロック承諾を完了する金額、長期契約が満期になる前に長期契約を記入する能力、およびローンの閉鎖と売却に要する時間を含むリスク管理活動および様々な他の要素に依存する。これらのデリバティブの相互相殺の程度は、私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

強制長期契約にはリスク要因も含まれており、取引相手がこのような合意の条項を履行できない可能性があるからだ。もし取引相手が約束を履行できなかった場合、またはその義務を履行できなかった場合、私たちは当時の市場為替レートで頭角を交換することで顕著な追加コストを発生させ、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

消費者預金関係に関連する業界動向の変化は、我々の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある

 

金融機関がある預金口座手数料を低減または廃止する発展傾向をめぐる競争要素、特に貸越に関連する手数料は、将来の預金関連の非利息収入の維持に重大な挑戦となり、長年にわたって全業界の規制駆動下で低下してきた収入源を脅かす可能性がある。この傾向をめぐる戦略決定は、預金に関する収入だけでなく、全体的な預金関係、特に小売顧客にとっても影響を与える可能性がある。

 

預金に関連するサービス料金のいくつかのキャンセル、減少、または実質的な変化は、非利息収入の大幅な低下を招く可能性がある。業界実践や消費者行動の変化を密接に監視し、適切に適応できなければ、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

戦略的リスク

 

買収は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

 

私たちが買収した機関には、私たちが職務調査中に発見または完全に確認されていない資産品質の問題や負債が存在し、意外な損失を招く可能性があります。他の機関を買収するには、通常、異なる会社文化、融資と預金製品、定価戦略、データ処理システムおよび他の技術、会計、コンプライアンス、内部監査および財務報告システム、オペレーティングシステムと内部制御、マーケティング計画、および買収された機関の人員を統合する必要がある。統合プロセスは複雑で時間がかかり、他の業務への関心を分散させ、私たちの顧客や被買収機関の顧客に破壊される可能性があります。買収された機関の統合に成功しなかったことは、重要な顧客と従業員の流失を招き、予想される相乗効果とコスト節約を実現できない可能性がある。私たちは借りた資金を買収融資に使って、私たちのレバレッジ率を増加させ、流動性を減少させ、あるいは希釈可能な株式証券を発行することによってかもしれない。

 

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ディレクトリ

 

他の金融機関との競争は収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちは競争の激しい業界で運営されており、同業者組織からの収益圧力、立法、法規と技術の変化、そして持続的な統合により、競争はより激しくなる可能性がある。私たちは銀行や他の金融機関からの金融商品の価格と構造的な激しい競争に直面している。近年，信用社は融資組合を拡大し，現在銀行とCRE融資市場で激しい競争を展開している.非伝統的なプロバイダの固定金利長期ローンに対する高リスク許容度は、私たちの純ローンの増加と経営業績に悪影響を与えている。私たちはまた、ブローカーや保険会社など他の非伝統的な金融サービス提供者と競争しています。インターネットベースの金融サービスがますます多くの人に受け入れられるにつれて、私たちは消費者や企業が個人サービスを重視し、他の機関が人と交流することなくこれらのサービスを提供する機関であるため、関連性を維持しなければならない。様々な競争源は、銀行サービスにおける当社の利益率を減少または制限し、製品供給を拡大することで運営コストを増加させ、市場シェアを減少させ、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちはスキルのある人材を引きつけて維持することができないかもしれない。

 

私たちの業績は私たちが合格した従業員を引きつけて維持する能力にかかっている。私たちが従事している業界と市場では、適格社員に対する競争は非常に激しくなる可能性があり、私たちはいくつかのポストに必要な人員を維持したり採用することができないかもしれない。労働力市場と全体的な就職傾向の変化は、従業員の流出率の上昇、労働力の獲得性と賃金インフレを含み、私たちが合格した従業員を誘致と維持する能力にも挑戦を構成した。

 

もし私たちが引き続き適格な従業員を誘致して維持したり、会社の競争地位を維持するために必要な速度でそうすることができなければ、私たちの業績は、会社の競争地位を含めて、影響を受ける可能性があり、更に私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に悪影響を与える可能性がある。

 

私たちは流動性の危険に直面している。

 

流動性は私たちの業務に必須的だ。私たちは、預金を創出する能力に依存して、融資や投資証券の返済·満期日を効率的に管理し、十分な流動性を確保して運営に資金を提供している。預金、借金、投資証券の売却、FHLB前払い、売却融資、その他の出所で資金を調達できず、私たちの流動性に大きなマイナス影響を与える可能性がある。

 

私たちは主要な資金源として大型商業預金関係に依存している。私たちの総預金の47%は残高500，000ドル以上の口座に集中している。長期にわたる全方位的なサービス関係を代表するため、これらの預金をコアファンドに分類し、模範的なサービスと競争力のある製品を提供することで、ビジネス顧客との協力の約束を証明した。これらの預金における顧客行動の突然の変化により、残高が減少したり、Bancorpから完全に退出したりすることは、増加の機会を利用し、現在の義務を履行する能力に影響を与える可能性があります。私たちは必要に応じて利用できる二次資金源がありますが、これらの資金のコストは典型的な預金口座より高くなり、これは私たちの財務状況と運営結果に否定的な影響を与えます。

 

2021年に記録的な流動性過剰を経験した後、流動性は2022年下半期に正常化し始め、2023年に入っても正常化が続くと予想される。もし融資需要が期待水準に達しなければ、過剰な流動性を投資に使用して、リターン最大化を実現しなければならない。このような投資に関連するリスクには，我々のリスク状況に適した代替選択が見つからないこと，我々の財務状況や運営結果に悪影響を与える代替選択，任意の特定の投資に関連する流動性リスクがある。また，高いレベルの流動性を持つことは我々のNIMに大きな影響を与え，余分な利益率圧縮を招く可能性がある。

 

操作リスク

 

私たちの会計政策と方法は私たちが私たちの財務状況と経営結果をどのように報告するかに必須的だ。彼らは経営陣に不確実なことを推定することを要求する。

 

会計政策と方法は私たちの財務状況と経営結果をどのように記録して報告するかの基礎だ。経営陣はこれらの会計政策と方法を選択し、適用する際に、公認会計原則に適合するように判断しなければならない。

 

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資産、負債、約束、または事項の評価を決定するためには、管理職の判断が必要であるため、いくつかの会計政策が重要であることが確認された。様々な要因が、収入を稼いだり、費用を確認したり、資産を回収したり、負債を減らしたりする際に得られる最終価値に影響する可能性がある。これらの重要な会計見積もりと判断が良好に制御され、一致して適用されることを確保するために、詳細な政策と制御プログラムを策定した。

 

政策と手続きは方法を変更する過程が適切な方法で行われることを確実にすることを目的としている。これらの問題に関する判断や見積りには不確実性があるため，我々の実際の結果がこれらの見積りと変わらない保証はない.“”というタイトルの部分を参照重要な会計政策と試算” in “管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析もっと情報を知っています。

 

重要インフラの長期中断は、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

他のものを除いて、私たちの行動は設備と施設を含むインフラに依存する。火災、停電、自然災害、電気通信障害、情報システムの侵入、企業口座の接収、テロ活動、またはこのような活動に対する国内外の反応、または私たちがコントロールできない他の事件が重要なインフラに与える長期的な破壊は、金融サービス業、全体経済、または私たちの財務状況および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。我々の業務連続性計画は，予想どおりに動作できない場合や，運営の大きな中断を阻止できない可能性がある.情報システムのどんな故障や中断も私たちの名声を損なう可能性があり、顧客業務の損失を招き、追加の規制審査を受けたり、民事訴訟および可能な財務責任に直面させたりすることができ、これらはいずれも私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

セキュリティホールや詐欺は私たちの業務、運営結果、そして財務状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

 

我々の資産は、顧客に属する金融資産や非公開情報を含むサイバー攻撃のリスクに直面している。サイバーセキュリティの危険はサイバースパイ、脅迫、身代金、窃盗、そして企業口座の接収を含む。私たちは私たちの資産を保護するために多くの予防と検査制御措置を採用し、すべての従業員に強制的な日常的な情報セキュリティ訓練を提供している。ネットワーク脅威や企業口座が引き継がれることから顧客を保護し、ネットワーク脅威に関する教育情報を定期的に顧客に提供しようとする様々な予防ツールに投資している。私たちは複数の第三者サプライヤーを利用して、彼らは電子メディアを介して私たちの資産にアクセスすることができる。第三者(その多くは小企業)に類似またはより良い制御措置を実施することを要求しているが、情報漏洩事件が発生しない保証はない。銀行は、Bancorpを顧客、従業員、サプライヤー、または公衆詐欺のリスクに直面させる活動に、ACH取引、電信為替取引、ATM/ITM取引、小切手取引、クレジットカード取引、および融資源を含む。繰り返し発生する詐欺や大規模な事件は、私たちの名声、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちは会社の記録とデータを処理して処理するために外部の第三者に依存する

 

私たちは第三者サプライヤーが開発したソフトウェアに依存して様々な取引を処理する。場合によっては、私たちは第三者と契約を結び、私たちに代わって彼らの独自のソフトウェアを実行します。我々は業界標準に基づいて、適用サプライヤーがこれらのプログラムが確立した制御を審査し、ユーザー制御をテストしたが、私たちは顧客データの安全保障を含むこれらの第三者サプライヤーの制御の持続的な維持に依存している。第三者プロバイダが内部制御を十分に維持していない場合やシステムに必要な変更を行うことができない場合、業務またはプロセス取引を行う能力を一時的に中断したり、名声を損なう可能性があります。そのような破壊やセキュリティホールは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また，これらの第三者サービスプロバイダが困難に遭遇した場合，あるいは彼らのサービスを終了すべきであり，タイムリーに交換することができず，我々の業務運営が中断される可能性がある.中断が長く続いている場合、または第三者サービスプロバイダの交換によって高コストが発生した場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果は悪影響を受ける可能性があります。

 

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ディレクトリ

 

私たちの時代とともに技術が変化して競争と顧客のニーズに応える能力が挑戦されています。

 

金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。Bancorpの将来の成功は、私たちが技術を利用して顧客の便利な需要を満たす製品とサービスを提供できるかどうかにある程度依存し、顧客とその個人情報のためにより高い運営効率とより良いプライバシーと安全保護を創造し、それによって顧客の需要を満たすことができる。私たちの多くの競争相手は技術改善に投資するためのより多くの資源を持っている。我々は，競争相手のように新たな技術駆動の製品やサービスを迅速かつ効率的に実施することができない場合や，これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功しない可能性がある.私たちの多くの技術駆動銀行製品とサービスは第三者プロバイダに依存している。その中のいくつかの会社は反応が遅く、その製品をアップグレード或いは強化して、技術の進歩についたり、競争製品を発売したりする可能性がある。金融サービス業に影響を与える技術変革の歩みについていけなければ、新業務を保留または買収するための効果的な競争能力を弱める可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

顧客の銀行使用状況の変化は私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

金融取引を開始し、完了した非銀行代替案の迅速な変化は、私たちを収入と資金源を失うリスクに直面させた。顧客が銀行システムを使用せずに請求書を支払い、資金を入金·移転し、資産を購入する能力は、手数料収入、預金、ローンの損失を招く可能性がある。競争力のある新製品やサービスをタイムリーに開発できなければ、私たちの財務状況や経営業績は悪影響を受ける可能性があります。

 

規制と法的リスク

 

私たちは高度に規制された環境で運営されており、連邦、州、地方法律法規の変化や不遵守によって悪影響を受ける可能性がある。

 

私たちは連邦と州銀行当局の広範囲な規制、監督、そして検討を受けている。規制の適用や連邦または州法律のいかなる変更や増加も、私たちの財務状況および運営結果に大きな影響を与える可能性があります。もし私たちの政策、手続き、およびシステムに欠陥があると考えられた場合、私たちは罰金と規制行動を含む責任を負い、配当金を支払う能力の制限と、私たちの業務計画のいくつかの側面(分岐および買収を含む)を行うためには、規制部門の承認を得る必要があるという要求が含まれる可能性がある。

 

税金法律法規の変化は私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない

 

税法のいかなる変更又は公布が可能であるか、又は現行税法解釈の変更は、税率、分担、合併又は合併、収入、費用、相殺及び免税に影響を与える条項を含み、すべて私たちの業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

 

Bancorpとその保険子会社Caporとの間の取引は、米国国税局の何らかの責任と処罰を受ける可能性がある。

 

自己保険会社は当社の完全子会社であり、ネバダ州に本部を置く自己保険会社であり、会社とその子会社の運営にある独自のリスクに対する保険を提供し、これらのリスクは現在の保険市場で保険を受けられないか、あるいは経済的に実行可能である可能性がある。米財務省と米国税局は2016−66年度の公告で、Bancorpと被逮捕者との取引性質が類似しているとされる取引は“利害関係のある取引”とみなされる可能性があり、このような取引には租税回避や脱税の可能性があるためと述べている。もしアメリカ国税局がこのような取引が確かに税法に違反していると最終的に認定すれば、同社は罰金と利息を支払う可能性がある。

 

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ディレクトリ

 

私たちは受託責任と関連した訴訟リスクと名声リスクに直面している。

 

顧客は時々私たちの受託責任についてクレームをつけて法的行動を取るかもしれない。私たちの受託責任に関連する顧客クレームおよび法的行動に根拠があるか根拠がないかにかかわらず、このようなクレームおよび法的行動が私たちに有利な方法で解決されていない場合、重大な財務責任および/または私たちおよび私たちの製品およびサービスの市場認知に悪影響を与え、これらの製品およびサービスに対する顧客のニーズに影響を与える可能性がある。どんな財務的責任や名声の損害も、私たちの財務状況と経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちの環境、社会、およびガバナンス実践に対する規制機関、投資家、および他の利害関係者の日々の厳格な審査と変化への期待は、私たちに追加的なコストをもたらしたり、新しいまたは追加的なリスクに直面させたりするかもしれない

 

会社は規制機関、投資家、その他の利害関係者によるその環境、社会とガバナンス(ESG)の実践と情報開示の日々の厳格な審査に直面している。投資家権益提唱団体、投資基金と影響力のある投資家もますますこれらのやり方に注目し、特に環境、健康と安全、多様性、労働条件と人権に関連するやり方に注目している。ESG関連コンプライアンスコストの増加は，我々の全体的な運用コストを増加させる可能性がある.新しい政府法規はまた、新しいまたはより厳しいESG監視形態をもたらし、強制的かつ自発的な報告、職務調査、開示を拡大する可能性がある。また、気候変動の長期的な影響に対する懸念は、政府がこれらの影響を軽減するために努力し続けることにつながるだろう。関連する法律、法規の要求または投資家または利益関係者の期待と基準に適応または遵守できないことは、私たちの名声、財務状況および運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。

 

私たちの普通株に関するリスクは

 

私たちの普通株価格は大幅に変動する可能性があります。これは投資家が受け入れられる時間および/または価格で私たちの普通株を転売することを難しくするかもしれません。

 

私たちの普通株の価格は様々な要素によって大幅に変動することができます。その中のいくつかの要素はコントロールできません。将来私たちの株価は引き続き変動すると予想します。私たちの普通株価格に影響を与える要素は含まれていますが、これらに限られません

 

●

当社の四半期経営業績の実際または予想変化

●

証券アナリストが発表したBancorpまたは金融サービス業全体に関する提案または研究報告；

●

証券アナリストは私たちの業務を報道したり続けたりすることができなかった

●

金融サービス業や市場全体の動向、懸念、その他の問題に関するニュース記事

●

Bancorp、私たちの名声、競争相手、または他の金融機関に対する市場の見方

●

私たちの株式または株式に関連する証券を実際にまたは予想して販売または発行し；

●

私たちの過去と未来の配当は

●

当社の管理チームまたはその他の重要な人員が退職した

●

競争相手が使用する新しい技術または提供されるサービス；

●

私たちまたは私たちの競争相手によるまたは関連する重大な買収または業務合併、戦略的パートナーシップ、合弁企業または資本約束；

●

買収や買収の期待利益を統合できなかった

●

既存または増加した法規コンプライアンス要件、法律または法規の変更または提案変更、またはその異なる解釈は、私たちの業務または法律法規の実行に影響を与える

●

訴訟と政府調査です

 

一般市場変動、業界要素、経済と政治状況と事件、インフレと経済減速或いは衰退、金利変化と信用損失傾向或いは変動は経営業績にかかわらず、我々の株価下落を招く可能性がある。

 

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ディレクトリ

 

項目1 B。

未解決の従業員のコメント。

 

ない。

 

第二項です。

財産です。

 

Bancorpの会社の本社はケンタッキー州ルイビル東通り1040番地にあり、これは総合体であり、銀行の主要な支店でもある。Bancorpの運営センターはルイビルの別の場所にある。2022年12月31日現在、メインオフィス総合体と運営センターを除いて、Bancorpは52の支店を持ち、そのうち7軒は賃貸土地に位置している。当時，Bancorpは21支店もレンタルしていた.73銀行のうち、42軒はルイビルに位置し、19軒、7社と5軒はそれぞれケンタッキー州中部、シンシナティとインディアナポリス市場に位置している。

 

第三項です。

法律訴訟。

 

通常の経営過程で、Bancorpと銀行は様々な法的手続きの被告だ。現在、いかなる訴訟保留もなく、または管理層によれば、任意の不利な決定は、Bancorpまたは当行の業務または総合財務状況に重大な不利な変化をもたらす可能性のある訴訟手続きをもたらす可能性がある。

 

第四項です。

炭鉱の安全情報開示。

 

北米.北米

 

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ディレクトリ

 

第II部

 

五番目です。

登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。“

 

Bancorpの普通株はナスダック市場で取引され、株式コードはSYBTである。Bancorpは2022年12月31日現在，約2，200名が登録されている株主であり，約12，300名の実益所有者が有名人や“街”の名義で株式を保有している。

 

次の表にBancorpが2022年12月31日までの3カ月間に普通株を買い戻したことに関する情報を示す。

 

		総数 の株 購入済み(1)				平均値 支払いの価格 1株当たり				公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数				平均値 支払いの価格 1株当たり				計画または計画に基づいて購入可能な最大株式数
十月一日-十月三十一日			14,041			$	78.44				—			$	—
十一月一日-十一月三十日			1,864				75.22				—				—
十二月一日-十二月三十一日			510				50.57				—				—
合計する			16,415			$	77.21				—			$	—				741,196

 

(1)

2022年12月31日までの3ヶ月間に買い戻した株は、満期税金を納めるために源泉徴収された株を代表する。

 

2019年5月22日から、Bancorp取締役会は1つの株式買い戻し計画を許可し、100万株の買い戻しを許可し、Bancorp当時すでに発行された普通株式総数の約4%を占めた。適用される証券法によると、株式買い戻しは時々公開市場や私的協議の取引で行われる予定だ。この計画は2021年5月に延期され、2023年5月に満期になり、別途延期または早期完了しない限り、当社はその計画が満期になる前に特定の金額や数量の株を買い戻す義務はない。2021年も2022年も株を買い戻していない。約741，000株がまだ買い戻す資格がある。

 

本報告がカバーする四半期内に、登録者のいない株式証券は、登録されていない場合に販売される。

 

2023年2月22日、取締役会は四半期現金配当金を1株当たり0.29ドルと発表した。

 

以下の業績グラフ及びデータは、1934年“証券取引法”第18節の目的に従って提出されたものとみなされてはならず、また、募集材料又は取引法第14 A条の制約を受けているものとみなされてはならず、又は引用により、当該出願に明確に規定された具体的な引用がない限り、引用により“取引法”又は“1933年証券法”に基づいて提出された任意の出願に組み込まれてはならない。

 

1枚目のグラフはBancorp普通株とラッセル2000指数、スタンダードプールアメリカ中西部地区BMI銀行指数とKBWナスダック銀行指数の過去5会計年度の表現を比較した。このグラフは、2017年12月31日現在、Bancorp普通株と1指数あたりの投資価値が100ドルであり、すべての配当金が再投資されていると仮定している。

 

提案された5年間に加えて、追加的な視点を提供しているため、10年間の期間が提案されているが、Bancorp経営陣は、比較的長期的な業績が興味深いと考えている。この10年図は、2012年12月31日現在、Bancorp普通株と1指数あたりの投資価値が100ドルであり、すべての配当金が再投資されたと仮定している。

 

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ディレクトリ

 

 

 

						期間が終わる
索引.索引		12/31/17				12/31/18				12/31/19				12/31/20				12/31/21				12/31/22
庫場Bancorp，Inc.		$	100.00			$	89.43			$	115.12			$	117.03			$	188.38			$	195.24
ラッセル2000指数			100.00				88.99				111.70				134.00				153.85				122.41
スタンダード·プールアメリカ中西部地区銀行BMI指数			100.00				85.39				111.10				95.52				126.19				108.91
KBWナスダック銀行指数			100.00				82.29				112.01				100.46				138.97				109.23

 

 

 

		期間が終わる
索引.索引		12/31/12				12/31/13				12/31/14				12/31/15				12/31/16				12/31/17				12/31/18				12/31/19				12/31/20				12/31/21				12/31/22
庫場Bancorp，Inc.		$	100.00			$	146.91			$	157.98			$	183.95			$	350.73			$	287.74			$	257.33			$	331.21			$	336.75			$	542.02			$	561.76
ラッセル2000指数			100.00				138.82				145.62				139.19				168.85				193.58				172.26				216.23				259.39				297.83				236.96
スタンダード·プールアメリカ中西部地区銀行BMI指数			100.00				136.91				148.84				151.10				201.89				216.95				185.26				241.02				207.22				273.77				236.27
KBWナスダック銀行指数			100.00				137.75				150.65				151.39				194.56				230.73				189.86				258.45				231.79				320.64				252.03

 

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ディレクトリ

 

第六項です。

[保留されている]

 

第七項。	経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。

 

Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”あるいは“The Company”)はケンタッキー州ルイビルに本部を置く金融持株会社であり、その完全子会社であるStock Yards Bank&Trust Company(“Syb”あるいは“The Bank”)とSyb Insurance Company，Inc.(“The Captive”)を通じて銀行業務に従事している。Bancorpは1988年にケンタッキー州に登録設立され、連邦準備システム理事会に登録され、理事会の監督、監督と審査を受けた。Bancorp自体には重大な業務がないため，その業務は基本的にsybと被捕者の業務である.SYBと被捕者の業務はBancorpの連結財務諸表に十分に反映されている。したがって、本文書で言及されている“Bancorp”には、ホールディングスおよびその子会社が含まれている可能性があるが、制御された業務は、Bancorpの全体的な運営結果および財務状況に重要ではないことに注意されたい。すべての重大な会社間取引と口座は合併で解約された。

 

SYBは1904年に設立され、州特許非会員金融機関であり、ケンタッキー州中部、東部と北部のルイビルおよびインディアナのインディアナポリスとオハイオ州のシンシナティ市場で73の全面サービスの銀行センター地点でサービスを提供している。この銀行は連邦預金保険会社とケンタッキー州金融機関部門に登録され、その監督、監督、審査を受けている。

 

自己保険会社はBancorpの完全子会社であり、ネバダ州に本部を置く自己保険会社であり、会社とその子会社の運営にある独自のリスクに対する保険を提供し、これらのリスクは現在の保険市場で保険を獲得できないか、あるいは経済的に実行可能である可能性がある。被捕者は、金融機関の他のいくつかの同様の保険会社子会社と資源を共有し、互いの間で限られたリスクを分散させる。被捕者はネバダ州の規定を遵守し、ネバダ州保険局の定期検査を受けなければならない。国税法第831条(B)に基づいて課税することを選択した。第831条(B)によれば、毛保料が2，450，000ドルを超えない場合は、被捕者はその投資収入のみに課税される。被捕者は会社の総合財務諸表と連邦所得税申告書に含まれている。

 

2022年3月7日にFederal BancShares，Inc.を買収した結果、Bancorpはデラウェア州の3つの合併していない信託子会社となった：連邦法定信託III、連邦法定信託IV、連邦法定信託Vの100%相続人。信託子会社の唯一の資産は、TPSと類似した条項で二次債券の発行収益を交換することである。

 

また、Federal BancShares，Inc.を買収したため、BancorpはLandmark Financial Advisors LLC(LFA)の60%を取得した。Landmark Financial Advisors LLC(LFA)はケンタッキー州ボリングリーンに本部を置き、富管理サービスを提供している。LFAは当社に組み込まれています。非持株資本の40%は、Bancorpによって所有されていないLFA権益を表す総合財務諸表に記載されている。Bancorpは2022年12月31日からLFAでの権益の一部が売却され、2022年12月31日までの年度の総合収益表に他の非利息支出に記録されている税引き前損失87万ドルを招いた。この買収された業務線は会社の地理的足跡の範囲内ではなく、最終的には会社の長期戦略モデルに適合しない。2022年12月31日までに、LFAに関連してBancorpの60%の権益の純収入に起因することができ、上記の処分の税引前損失を含まず、合計483，000ドルとなる。

 

経営陣の財務状況と業務成果の討論と分析は、第2部第8項に掲げる連結財務諸表と付記とともに読まなければならない財務諸表と補足データ.”

 

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ディレクトリ

 

前向きな陳述に関する警告的声明

 

本文書には、Bancorpの将来の業績に関する陳述が含まれており、これらの陳述は、改正された1933年証券法第27 A節および改正された1934年証券取引法第21 E節を“前向き”と定義している。展望的な陳述は主だが、第2部第7項に完全に記載されていない“と述べた管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析“及び第I部第1 A項”リスク要因です”

 

展望性陳述は既知および未知のリスク、不確定性および他の要素に関連し、これらのリスク、不確定性および他の要素は、実際の結果、業績または成果をもたらす可能性があり、この陳述が明示的または暗示する未来の結果、業績または業績とは大きく異なる。これらの陳述は、常に、“予想”、“信じる”、“できる”、“結論”、“継続”、“可能”、“推定”、“期待”、“予見”、“目標”、“予定”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“潜在”などの言葉またはフレーズを使用することによって行われるわけではない。“求める”，“すべき”，“目標”，“会する”，“可能性が高い”，“そうする”や他の類似した表現.これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、私たちの業界の現在の予想、推定と予測、経営層の信念と経営陣に対するいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちのコントロールを超えている。

 

前向き表現は経営陣の将来への期待を詳細に説明しており、その根拠となる情報は表現された日にのみ管理職に知られており、経営陣は前向き表現を更新して前向き表現を更新する義務はなく、前向き表現を行った日以降に発生した事件や状況を反映しているが、法規要件が適用されているものは除外する。

 

どんなリスク、不確定要素、またはリスク要素のリストが完全であることを保証できない。実際の結果が前向き陳述において明示的または暗示的な結果と大きく異なることをもたらす可能性のある要因は、他を含む

 

●

将来の政治と経済状況、インフレや衰退の変化や予測、および関連する事態の発展を制御する努力

●

法律や法規の変更やその解釈

●

融資のためにACLを確立し、表外信用の開放のためにACLおよび他の推定を確立する際に使用される仮定および推定の正確性

●

投資証券の減価

●

営業権、管理職代表、他の無形資産、および/または繰延税項目の減価；

●

経済減速や他の経済や市場の混乱に効果的に対応する能力；

●

財政、通貨、および/または規制政策の変化；

●

連邦と州の法定税率の変化を含むが、これらに限定されない税収政策の変化

●

金利、市場変動性、流動性の変化を含む証券と資本市場の行動

●

資本と流動性を効率的に管理する能力

●

長期的かつ短期的な金利変動、米国債収益率曲線の形状

●

FRBの連邦公開市場委員会によるFFTR実施の変化の幅と頻度

●

競争力のある製品と定価の圧力

●

収入、費用、資本支出、損失、1株当たり収益、配当金、資本構造などの予測；

●

買収された金融機関、業務、または将来の買収を統合する

●

Bancorp顧客と取引相手の信用品質の変化、資産品質と販売レベルの悪化

●

Bancorp、その取引相手または競争相手によって実施される技術変更；

●

Bancorp全体の内部制御環境の変化または有効性；

●

Bancorpのリスク管理フレームワーク、開示制御およびプログラム、および財務報告の内部統制が十分であるかどうか

●

新しい会計基準を採用することを含む適用される会計基準を変更すること

●

投資家の感情や行動の変化

●

消費者/企業支出や貯蓄行動の変化

●

ビジネスが引き起こす可能性のある社会、環境、持続可能性の問題を適切に解決することができる

●

自然或いは人為災害或いは災害を発生させ、衛生緊急状況、伝染病の伝播、流行病或いは敵対行動の爆発、及びBancorpが上述の状況による破壊を有効に処理する能力を含む；

 

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ディレクトリ

 

●

財務、会計、技術、データ処理、および他の業務システムおよび施設の安全を維持することができる

●

その運用システムまたはサード·パーティの任意の障害による可能性のある中断に耐えることができる

●

ネットワーク攻撃または許可されていない当事者がBancorp、その供給者または顧客の情報にアクセスするか、またはシステムの他の意図を乱す能力を効果的に防御する能力

●

第1部第1 A項を含むBancorpが米国証券取引委員会に提出した文書で時々報告される他のリスク及び不確実性リスク要因です”

 

英連邦銀行株式会社とその子会社英連邦銀行と信託会社を買収

 

2022年3月7日、BancorpはFederal BancShares，Inc.及びその完全子会社Federal Bank&Trust Companyの買収を完了し、後者はケンタッキー州ルイビルに本部を置く商業銀行と信託会社であり、15社の小売支店を経営しており、その中の9社はジェファーソン県にあり、4社はシェルビー県にあり、2社は北ケンタッキー州にある。購入会計調整後の純額を買収·控除した場合、CBは13.4億ドルの資産、6.32億ドルの融資、2.47億ドルの投資証券、11.2億ドルの預金を持ち、また、CBは約26.5億ドルの総資産を管理しているWM&T部門を持っている。世邦魏理仕も合併していないデラウェア州信託子会社の3社の持ち株会社であり、LFAの60%の権益を持っている。Bancorpは3つの信託子会社すべての100%相続人となり、買収時にLFAの60%の権益を保持し、後者は2022年12月31日から販売される。BancorpはCB，Inc.のすべての発行済み普通株を株と現金を組み合わせて買収し，CB株主に支払う総対価格は1.68億ドルであった.

 

CB買収により，Bancorpは2022年第1四半期に約6700万ドルの営業権を記録し，合計1950万ドルの合併関連費用を発生させた。BancorpはLFAでの権益の一部を売却したため、2022年12月31日現在の年度総合収益表の他の非利息支出で87万ドルの税引前損失を記録し、合計850万ドルの営業権を抹消され、2022年12月31日現在のCB買収に関する営業権総額は5800万ドルに達した。

 

CB買収は2022年のACLと信用損失対策に大きな影響を与えた。全体的に、CBの買収は買収日の融資総額を1，400万ドル増加させた。この増加には、買収されたPCDローングループに帰属する1，000万ドル、対応する相殺計上(クレジット損失費用支出とは逆)、および買収された非PCDグループに帰属する440万ドルのクレジット損失支出が含まれ、これは買収時の買収に関連するクレジット損失支出である。

 

ケンタッキー銀行株式会社とその子会社ケンタッキー銀行を買収

 

2021年5月31日、BancorpはKentucky BancShares，Inc.およびその完全子会社であるKentucky Bankの買収を完了し、Kbはケンタッキー州パリに本部を置く商業銀行と信託会社であり、ケンタッキー州中部と東部で19の小売支店を経営している。買収時には，KBは12.7億ドルの資産，7.55億ドルの融資，3.96億ドルの投資証券，10.4億ドルの預金を持っていた。KBは保険専属会社の持ち株会社でもあり、Bancorpは同社を保持してSyb保険会社に改称した。Bancorpは株と現金の合併取引でKBの発行済み普通株をすべて買収し、KB株主に支払う総対価格は2.33億ドルとなった。

 

KBの買収により，Bancorpは2021年12月31日までの年度に約1.23億ドルの営業権を記録し，合計1810万ドルの合併関連費用が発生した。

 

KBの買収は2021年12月31日までの年度のACLと信用損失対策に大きな影響を与えた。全体的に、KB買収はACLを買収日に1，400万ドル増加させた。この増加には、7，000，000ドルが買収されたPCDローン組合せに帰属し、対応する相殺計上(クレジット損失費用の支出とは逆)、および740万ドルの準備、買収された非PCDグループに帰属するクレジット損失支出、すなわち買収時の買収に関連する信用損失支出が含まれる。

 

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ディレクトリ

 

発表されたがまだ発効していない会計基準の更新

 

発表されたがまだ発効していないASUSのBancorp財務諸表への影響の開示については、タイトルを参照してください“重要会計政策の概要“第II部第8項”財務諸表と補足データ.”

 

重要な会計政策と試算

 

Bancorpの連結財務諸表と付記は公認会計基準に基づいて作成された。これらの財務諸表を作成することは、報告の資産および負債額、財務諸表の日付、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の報告の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を必要とする。

 

経営陣は、連結財務諸表を作成するための会計政策と見積もりを評価し続けている。一般に、経営陣の推定および仮定は、歴史的経験、会計、監督指導、および独立した第三者専門家から得られた情報に基づいている。実際の結果は経営陣がした見積もりとは違うかもしれない。

 

肝心な会計政策は管理層がBancorpの財務状況と経営業績を記述する最も重要と考えている政策であり、管理層に困難、主観と複雑な見積もりを要求する。経営陣はほとんどの会計政策が重要な会計政策だとは思わない。ある政策が財務諸表を作成する際に重要であるかどうかを決定する際には、いくつかの要因が考えられる。これらの要因は、推定数が財務諸表に重大な影響を与えるかどうか、推定数の性質、他の資料(独立第三者または既存の価格設定を含む)を利用して推定数を容易に確認する能力、推定数の経済状況変化に対する感度、および公認会計原則に従って他の会計方法を採用することができるかどうかを含む。管理層はBancorp監査委員会と各重要な会計政策及び重要な会計政策を確定と決定する方法を討論した。2022年12月31日現在、Bancorpの連結財務諸表を作成する際に、最も重要とされる会計政策は、融資と営業権を決定するACLである。

 

融資信用損失準備と信用損失準備

 

2020年1月1日、BancorpはASC 326を採用金融商品–信用損失はこれは、2019年12月31日にBancorpが存在する重要な会計政策に実質的な変化をもたらした。

 

一般準備金を確立するために、Bancorpは融資組合せを類似の潜在損失特徴を有する同質融資グループに分け、ローン期間内に予想される純額を計算して、融資グループ中の信用損失を推定する。Bancorpが融資利息を推定する方法は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含むキャッシュフローの回収性に関する情報を考慮する。

 

融資するACLは当期収益の信用損失費用を計上することで作成される.貸借対照表に保持されている金額は、貸借対照表の日に融資有効期間内に回収されないと予想される純金額に対する経営陣の推定を反映している。ACLは，一般的なリスク特徴を持たないいくつかの融資に割り当てられた特定の準備金と，一般的なリスク特徴を持つ融資プールに割り当てられた一般準備金からなる.具体的な準備金の決定に寄与する要因は、借り手の信用、より具体的には、将来受信されることが予想される元本および利息支払いおよび/または担保価値の変化である。ローンの帳簿金額が割引推定キャッシュフローを超えた場合、ローンの初期有効金利、歴史損失の予想損失率(定性的要素を適切に調整する)あるいはある担保依存型ローンの担保公正価値に基づいて準備金に計上する。

 

信用損失の準備は変動性の影響を受ける可能性があり、ACL計算とそれによって発生した費用はCECLモデルの仮定変化の重大な影響を受けるため、例えばマクロ経済要素と条件、信用品質とローン構成である。BancorpがCECLを採用して以来、予測された経済状況は全体的に不安定であり、大流行、関連する政府刺激努力、FRBのインフレ対策努力、および衰退に基づく懸念が過去数年間に経済の絶えず変化の見積もりを推進したためである。

 

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商誉

 

企業合併による営業権とは、買収された企業の純資産公正価値を超える買収価格の部分である。企業合併によって発生した商業権は通常、譲渡対価格の公正価値と買収中の任意の非持株権益の公正価値とに確定され、買収日に買収した純資産と負担した負債の公正価値を超える。購買事業合併で得られた営業権および無形資産は、無期限使用寿命を有する営業権および無形資産が償却されないと決定されたが、少なくとも毎年減価試験が行われている。営業権減値を引き起こす可能性のある事件は、経済状況の悪化、市場依存の倍数或いは指標の低下(即ち株価が有形帳簿価値を割る)、全体の財務表現の負の傾向及び監督管理行動を含む。

 

Bancorpは、年次減値テストを実行する日として9月30日を選択しました。営業権は、Bancorp統合アセットバランスシート上で無期限生命期間を有する唯一の無形資産である。Bancorp 2022年の年間テストによると、営業権は何の損害も受けていない。

 

Bancorpの貸借対照表には2022年12月31日現在、1.94億ドルの営業権が記録されている。2022年のCB買収に関連する営業権総額は6，700万ドルであり、そのうち850万ドルはその後、LFAにおけるBancorpの権益の一部を売却したため抹消された。2021年のKB買収に関する営業権総額は1.23億ドル。経営陣は、2022年12月31日から、公認会計原則で許可された買収後12ヶ月前に、CB買収に関連する買収資産と負担する負債の公正価値を最終的に決定した。

 

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業務細分化の概要

 

Bancorpは2つの報告可能な部門に分かれている：商業銀行とWM&T：

 

商業銀行は小売ローン、担保銀行、預金サービス、ネットバンク、携帯銀行、プライベート銀行、商業ローン、商業不動産ローン、レンタル、金庫管理サービス、商家サービス、国際銀行、代理銀行、その他の銀行サービスを通じて、すべての市場の個人消費者と企業に全方位的な貸出製品を提供する。また、当行もその銀行センターネットワークを通じて、商業銀行業務の第三者仲買取引業者と手配を結び、証券ブローカーサービスを提供している

 

WM&Tは、Bancorpが運営するすべての市場の企業および企業に投資管理、財務および退職計画、信託および不動産サービス、および退職計画管理を提供します。WM&T収入の規模は，Bancorpを他の類似資産規模のコミュニティ銀行と区別する.

 

概要-運用結果(FTE)

 

次の表は、Bancorpの2022年、2021年、2020年12月31日までの財務実績について概説します

 

十二月三十一日までの年度														分散.分散
(千ドル1株当たりのデータは除く)		2022				2021				2020				2022 / 2021				2021 / 2020
株主が獲得できる純収入		$	92,972			$	74,645			$	58,869				25	%			27	%
希釈して1株当たり収益する		$	3.21			$	2.97			$	2.59				8	%			15	%
ローラ			1.25	%			1.33	%			1.40	%			(8	)Bps			(7	)Bps
羅			12.58	%			13.02	%			14.01	%			(44	)Bps			(99	)Bps

 

タイトルが“”の部分の下でさらに議論した運営結果。”

 

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日との全体的なハイライト：

 

●	Bancorpは2022年3月7日にCBの買収を完了した。買収·控除購入会計調整後、CBは約13.4億ドルの資産、6.32億ドルの融資、2.47億ドルの投資証券、11.2億ドルの預金を持っている。

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2022年12月31日までの年度にはCB買収に関する約10カ月の活動が含まれており、通年の業績に有意義な貢献を果たしている。また，2022年12月31日までの1年間で，合併に関する一次支出は合計1，950万ドル，買収融資組合の信用損失支出は440万ドルであった。

●	Bancorpは2021年5月31日にKBの買収を完了した。買収時および購入会計調整を差し引くと，KBは約12.7億ドルの資産，7.55億ドルの融資，3.96億ドルの投資証券および10.4億ドルの預金を持つ。

o

2021年12月31日までの年度にはKB買収に関する約7カ月の活動が含まれており，2021年と2022年の業績に大きな影響を与えている。また，2021年12月31日までの1年間で，合併に関する一次支出は合計1，900万ドル，買収融資組合の信用損失支出は740万ドルであった。

●	2022年、Bancorpは以下の財務指標を設定した記録する:

o

総収入は、純利息収入FTEと非利息収入を含め、3.234億ドルで、2021年の2.374億ドルの以前の記録を超えた。

o

純収益は9300万ドルであったため、希釈後の1株当たり収益は3.21ドルで、2021年以来の7，460万ドルと希釈後の1株当たり収益2.97ドルを記録した。

o

記録的な融資は5.29億ドルのレガシーポートフォリオの増加(PPPを除く)を推進し、CBの買収に加え、2022年12月31日の融資総額は記録的な52.1億ドルに達した。

o

2022年12月31日現在、WM&T AUMは合計65億9千万ドルで、前年比17.8億ドル増加した。CB買収により約26.5億ドルのAUMが増加したが、2022年12月31日までの1年間で、市場の大幅な下落分は有機と買収に関する成長を相殺した。

 

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o

WM&Tサービス収入3，610万ドルは、市場が年内に大幅に低下しているにもかかわらず、有機的な成長と買収関連の成長によって推進されている。

o

デビットカードとクレジットカードの収入は1，860万ドルで、これは取引量と顧客基盤の有機的な増加と買収に関連した成長のおかげだ。

o

財務省の管理費収入は860万ドルで、主に取引量の増加、新製品販売および有機的な買収に関する顧客基盤の拡大によるものだ。

●	NIMは2022年12月31日現在で13ベーシスポイントから3.35%増加しているが、前年は3.22%で、1年間に経験した平均貸借対照表の拡張と金利上昇と一致している。2022年12月31日までの年間純利息収入FTEは合計2.343億ドルで、前年より6280万ドル増加し、37%増となった。

o

この成長は有機的かつ買収に関する成長および前述の金利上昇によって推進されており、これは利上げ預金コストの増加と購買力平価に関する利息収入の大幅な低下を相殺している。

●	2022年12月31日までの1年間で、融資総額は2021年12月31日より10.4億ドル増加し、25%増加したのは、CB買収が6.32億ドルの融資増加と、強力な有機融資組合の増加によるものである。

●	2022年12月31日までの1年間、信用損失支出総額は1030万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間、信用損失支出はマイナス75.3万ドルだった。

o

2022年12月31日までの年度には，CB買収により増加した融資組合に関する信用損失費用を440万ドルに計上した。また、インフレや衰退の懸念による失業率予測が上昇しており、強い有機ローンの増加に加え、2022年の支出が増加している。

o

2021年12月31日までの年度内に，KBを買収して増加した融資組合せにより740万ドルの支出を記録したが，安定した失業予測，普遍的に改善されたCECLモデル損失係数とクレジット限度額利用率により，融資累計純収益820万ドルと表外開放の信用損失は相殺された。

●	2022年12月31日現在、Bancorpの融資対総融資比は1.41%であるのに対し、2021年12月31日は1.29%であり、増加の主な原因はACL内部の買収関連活動、強力な有機的成長、および上記予測失業予測の引き上げである。

●	2022年12月31日現在、総預金は2021年12月31日より6.04億ドル増加し、10%増加した。CB買収により、約11.2億ドルの預金が増加した。買収関連活動を含まず、2022年末に預金残高が低下したのは、2021年末に顧客残高が増加する状況が緩和され、主に無利子当座預金の収縮によるものだ。Bancorpはまだクライアント群の影響を受けていないが，預金定価は将来のNIMの拡張に挑戦することが予想される。

●	2022年12月31日までの1年間、非利息収入は前年より2330万ドル増加し、35%増加したのは、2022年に買収関連活動と有機的成長の大きな貢献を受けたためである。前年と比較して，すべての非利子収入源が著しく増加しているが，担保融資銀行業務を除くと，2021年に大部分が利益を得た過去下位金利と比較して，担保融資銀行業務の業務量は金利上昇に押されて大幅に低下している。また、重複買収した物件を売却したため、年内に合計440万ドルの非日常的な収益を記録した。

●	2022年12月31日までの1年間、非利息支出は2021年同期比4950万ドル増加し、35%増となった。この2年間の非利子支出は合併関連支出によって増加したが、予想される買収関連拡張により、多くの非利息支出種別が前年より著しく増加した。また、CB買収の一部として、BancorpのLFAでの権益の一部が2022年12月31日から売却され、税引前損失87万ドルを計上している。非利息支出は全体的に良好なコントロールを維持し、拡張、強力な表現と技術への持続的な投資と一致している。

●

Bancorpの2022年12月31日までの年度の効率比率(FTE)は59.30%であったのに対し，2021年12月31日までの年度の効率比率は59.94%であり，比率が上昇したのは両年度のそれぞれの買収に関する一次合併関連費用によるものであった。Bancorpはまた，投資証券の販売と催促された純収益(損失)と，買収した住宅地や設備の売却および任意の買収した資産(適用すれば)を処分する純収益(損失)と，税収控除組合企業の投資償却と非恒常的合併費用の償却に関する非利子支出の変動を解消する調整後の効率比率を考慮している。Bancorpの調整効率比率は2022年12月31日までの年度で53.62%であったが，2021年12月31日現在の年度では調整後の効率比率は51.77%であった。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則の測定基準の入金。

 

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2022年12月31日現在、総株主権益が総資産に占める割合は10.14%であるのに対し、2021年12月31日は10.17%である。総配当金が2022年に7.6億ドルに増加したのは、CB買収のために1.34億ドルの株と9300万ドルの純収益を発行したが、AOCIの1.08億ドルの負の変化と発表された3300万ドルの配当分がこの影響を相殺したためだ。2021年12月31日から2022年12月31日まで、AOCIの大幅な低下は金利環境の上昇とAFS債務証券の組合せ推定値への相応の影響の結果である。

 

TCEは会社の資本を評価する指標であり、資本の品質と充足性を評価する上で有用である。BancorpのTCEが有形資産総額に占める割合は2022年12月31日現在で7.44%であるのに対し、2021年12月31日には8.22%であり、この低下は上記金利駆動のAOCI変化と買収関連成長によって推進されている。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

2021年12月31日までの年度2020年12月31日と比較した全体的なハイライト：

 

●	Bancorpは2021年5月31日にKBの買収を完了した。買収時および購入会計調整を差し引くと，KBは約12.7億ドルの資産，7.55億ドルの融資，3.96億ドルの投資証券および10.4億ドルの預金を持っている。

o

2021年12月31日までの年度にはKB買収に関する約7カ月の活動が含まれており，2021年の業績に大きな影響を与えている。また、2021年12月31日までの1年間で、合併に関する一次支出は合計1810万ドル、買収融資組合の信用損失支出は740万ドルだった。

●	2021年12月31日までの年間純収益は合計7，460万ドルで、希釈後の1株当たり収益は2.97ドルで、前年より15%増加した。2021年12月31日までの年間経営業績は、KB買収、PPP容赦活動、マイナス支出及び強力な有機的成長の著しい影響を受けている。2020年12月31日までの年度の経営業績は前年同期より低く、主に信用損失準備及び表外信用リスク準備金の増加によるものであるが、当時の大流行に関連する経済状況は明らかではなく、金利環境も大幅に低下した。

●	2021年12月31日現在の年度では，NIMは17ベーシスポイントから3.22%低下しているが，前年は3.39%であり，持続的な低金利環境や過剰流動性レベルの上昇と一致しており，著しいNIM圧縮となっている。NIMは減少したにもかかわらず，有機ローンの増加，KBの買収，購買力平価ローンに関する手数料収入および預金金利の引き下げにより純利息収入は前年比3520万ドル増加し，26%に増加した。

●	2021年12月31日までの1年間、融資総額(購買力平価ローンを除く)は2020年12月31日より10億5千万ドル増加し、35%増となった。この成長の約7.55億ドルはKBの買収によるものであるが、残りの2.91億ドルは強力な有機成長によるものである。

●	2021年12月31日までの年間信用損失準備金総額は753，000ドルである。買収したKBローン組合せに関連する支出は740万ドルであるが、安定した失業予測、CECLモデル要素の普遍的な改善とより高い信用限度額利用率のため、820万ドルの純収益はこの支出を相殺するのに十分である。これに対し、2020年12月31日までの1年間に1840万ドルの信用損失費用が記録されており、これは2020年1月1日に発効したCECLとその後の大流行病に関連した事態の影響を受け、失業率の上昇や信用限度額の利用が歴史的に低下している。

●	C&I信用限度額利用率は2021年12月31日現在、2020年12月31日の26%から32%に向上した。2020年の大流行の爆発とそれによる購買力平価による流動性過剰により利用率レベルが徐々に低下し、2021年3月に底を打ち、その後2021年の最後の3四半期に四半期ごとに改善された。この改善があったにもかかわらず、2021年全体で、使用率は大流行前の水準をはるかに下回っている。

 

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●	総預金は2021年12月31日現在、2020年12月31日より18億ドル増加し、45%増となった。その中の約10.4億ドルの増加はKBの買収によるものであり、年内にも著しい有機的な増加が現れ、主に購買力平価融資と重大な連邦刺激によるものである。

●	2021年12月31日までの1年間、非利息収入は前年より1400万ドル増加し、27%増となった。KBの買収は非利子収入への大きな貢献を推進しているが，担保融資銀行業務を除くすべての非利子収入は著しい有機的な増加を示している。

●	2021年12月31日までの年間非利息支出は、2020年同期比4，060万ドル、または40%増加し、そのうちの1，900万ドルは、一度の合併関連支出(CB買収関連支出を含む)に関連している。KBを買収する経常支出は残りの増加の大部分を占めているが、非利息支出は全体的に良好にコントロールされており、拡張、強い業績と技術への持続的な投資と一致している。

●

KBの買収による一次合併関連費用により，Bancorpの2021年12月31日までの年度の効率比率(FTE)は前年の54.06%から59.94%に増加した。Bancorpは，投資証券の販売と催促された純収益(損失)と，買収した住宅地や設備の販売純収益(損失)と，税収相殺組合投資の償却と非定常合併費用の償却に関する非利息支出の変動を解消する調整後の効率比率も考慮している。Bancorpの調整後効率比率は2021年12月31日までの年度で51.77%であったのに対し，2020年同期では52.42%であった。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標” 非公認会計原則と公認会計原則計量の間の入金。

●	ETRは2021年12月31日までの1年間で前年の13.10%から21.75%に増加した。この成長は、Bancorpが資本ベースのフランチャイズ税からケンタッキー州企業所得税に移行し、2021年1月1日から施行され、前年に顕著な利点を提供した大型歴史的税控除プロジェクトによるものである。

 

総資産に占める総株主権益の割合は2021年12月31日現在で10.17%であるが、2020年12月31日現在では9.56%である。総配当金は2021年に2.35億ドル増加したが、これはKB買収のために2.05億ドルの株と7，460万ドルの純収入を発行したが、発表された2，800万ドルの配当金、AOCIの変化と株式ベースの報酬活動が部分的に相殺されたためである。

 

BancorpのTCEの有形資産総額に占めるBancorpの割合は2021年12月31日現在で8.22%であるのに対し、2020年12月31日には9.28%となり、この低下は買収関連の成長に拍車をかけている。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

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2023年の課題：

 

Bancorpは2023年度に以下の課題を決定した

 

●	2023年、連邦準備委員会がインフレをコントロールする努力と現地、国、世界の経済状況への相応の影響は多くの挑戦をもたらすだろう。収益率曲線が逆転していることや、継続利上げの予測を踏まえると、景気後退の可能性は融資需要を脅かし、企業や消費者支出を抑制し、市場全体に大きな変動をもたらす可能性がある。また，潜在的衰退の深刻さと失業率予測への影響であるBancorpのACLモデルにおける主要な損失駆動要因は，ACL準備の大幅な増加を招く可能性がある。

●	2023年のさらなる利上げの見通しも金利リスク管理の挑戦をもたらした。融資と預金の定価圧力/競争，銀行システム内の流動性レベルの変化および収益率曲線の倒置はNIMに圧力を与える可能性がある。さらなる利上げはまた、融資需要および/またはBancorpがその預金ベースから得られる低資金コストを押し上げることを阻害する可能性がある。

●	顧客がより高い預金金利や別の投資を追求するにつれて、預金がBancorpから流出し、Bancorpが預金を奪い合っているため、流動性と収益に影響を与える可能性がある。無利子預金が利子計上品に変化すれば、預金組合の変化は預金平均金利を上昇させ、Bancorpの収益を低下させる可能性もある。

●	純融資の増加は2023年におけるBancorpの主な注目点だ。これは競争、現行の金利、経済状況、信用限度額の利用、ローンの早期返済の影響を受けるだろう。Bancorpは、そのすべての市場の融資が持続的に増加する機会があると考えている。Bancorpが長期的に魅力的な融資増加を実現する能力は，Bancorpの全体的な成功につながっている.

●	CBとKB買収の継続による関係と機会は2023年の優先順位である。会社が絶えず拡大している足跡はBancorpが既存と潜在顧客により広範な製品、より多くの融資能力とより大きな支店交付システムを提供することができ、未来の拡張に堅固な成長機会とより大きなプラットフォームを創造した。CBとKB買収の提供機会を優先的に開発することは，来年の強い運営実績を実現する上で重要な役割を果たす。

●	BancorpはWM&Tサービスから相当な非利息収入を得る。これらの費用の大部分はAUMがそれぞれの期間終了時の市場価値から計算される.固定収益や株式市場の変動がない場合，この収入フローを増加させるためには，Bancorpは新規クライアントを吸引し，既存クライアントを保持しなければならない.BancorpはWM&T事業がそのすべての市場で成長する機会があると信じている。AUMと手数料の時価増加は資本市場全体の正のリターンに依存し、経済状況が悪化すれば脅かされる可能性がある。Bancorpは市場変動に対して支配権を持たない.

●	金融機関がある預金口座手数料を低減または廃止する傾向をめぐる競争要素、特に貸越に関連する手数料は、将来増加する預金関連の非利息収入に重大な挑戦となり、長年にわたって全業界の監督管理の下で低下してきた収入流を脅かす可能性がある。この傾向をめぐる戦略決定は、預金に関する収入だけでなく、一般的な預金関係にも影響を与える可能性があり、特に小売顧客にとっては、消費者のこれらの銀行預金サービスの使用が発展し続けているからである。これらの傾向を持続的にモニタリングし、私たちの預金サービス料構造のいかなる潜在的な変化を評価することは、Bancorp預金サービス料収入の増加に重要な役割を果たす。

●	技術進歩は絶えずBancorpに機会を提供し、潜在的な新製品と交付ルートを考慮する。Bancorpの顧客の革新と関連製品やサービスに対する需要は技術の変化とともに発展すると予想される。Bancorpは、特にBancorpの持続的な拡張が顧客の期待レベルを向上させた場合に、他の金融サービスプロバイダとの競争力を維持するために、関連するリスクを管理しながら技術的に慎重な投資を継続する必要があるであろう。

●	過去数年間、Bancorpの資産品質指標はずっと低い範囲で推移し、基準を超え、歴史上の強いレベルに達した。Bancorpは現在の資産品質指標が積極的であることを意識し，融資業務の周期性と現在の経済状況を認識し，時間の経過とともにこの傾向が正常化する可能性が予想される。

 

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経営成果

 

純利息収入--概要

 

Bancorpの主な収入源は、多くの銀行と同様に、顧客に提供される各種金融サービスの純利息収入と手数料収入である。純利息収入とは、融資、投資証券、その他の利息資産から得られる利息収入から預金口座の利息支出と他の利息負債との差額を差し引くことである。融資額とこのような融資から稼いだ金利は全体的な収益力に必須的だ。同様に、貯蓄量は融資融資に重要であり、預金金利は収益性に直接影響を及ぼす。新業務量は多種の経済要素の影響を受け、市場金利、業務支出、流動資金、消費者自信と市場内の各種競争状況を含む。以下の議論は，FTE純利息収入データに基づく.

 

純利息収入に関する比較情報は以下のとおりである

 

十二月三十一日までの年中														分散.分散
(千ドル)		2022				2021				2020				2022 / 2021			2021 / 2020
純利子収入		$	233,383			$	171,074			$	135,921			36	%		26	%
純利息収入(FTE)*			234,267				171,508				136,133			37	%		26	%
純利差(FTE)*			3.21	%			3.16	%			3.22	%		5	Bps		(6)	Bps
純利差(FTE)*			3.35	%			3.22	%			3.39	%		13	Bps		(17)	Bps
平均生息資産		$	6,987,365			$	5,318,968			$	4,019,336			31	%		32	%
平均利子負債		$	4,538,911			$	3,391,709			$	2,618,848			34	%		30	%
5年間の国庫券年末金利			3.99	%			1.26	%			0.36	%		273	Bps		90	Bps
5年間の国庫券平均金利			3.00	%			0.86	%			0.53	%		214	Bps		33	Bps
年末最優遇金利			7.50	%			3.25	%			3.25	%		425	Bps		-	Bps
平均最割引金利			4.85	%			3.25	%			3.53	%		160	Bps		(28)	Bps
年末1か月期SOFR			4.36	%			0.06	%			0.07	%		430	Bps		(1)	Bps
平均1か月期限ソフトウェア			1.99	%			0.04	%			0.35	%		195	Bps		(31)	Bps
1か月間のロンドン銀行の同業減益年末金利			4.39	%			0.10	%			0.14	%		429	Bps		(4)	Bps
平均1か月ロンドン銀行同業解体			1.92	%			0.10	%			0.52	%		182	Bps		(42)	Bps

 

*純利息収入(FTE)の詳細は、“平均貸借対照表および金利(FTE)”というタイトルの表を参照されたい.

 

以上計算したNIMと純利息差には，何らかのローン参加の売却分は含まれておらず，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度まで，これらのローンの販売部分はそれぞれ500万ドル，500万ドル，800万ドルであった。Bancorpはある形態の効果的な制御を保持しているため、これらの売却された融資は公認会計原則の要求に従ってBancorpの貸借対照表に列挙されているが、Bancorpは売却された部分からいかなる利息収入も得られていない。これらの売却された参加融資はNIMと利差分析から除外されており，Bancorpは融資組合せ表現のより正確な記述を提供していると考えられるからである.

 

Bancorpの融資組合は、2022年12月31日現在、固定金利融資の約71%と可変金利融資の29%からなる。最初、Bancorpの多くの固定金利ローンの定価は5年物国債と関係があった。Bancorpの可変金利ローンはPrime，LIBORやSOFRにリンクしており，通常これらの金利の変化に応じて再定価される.

 

上表には、Bancorpが過去3年間に運営している金利環境の一般的な指示を提供するための最優遇金利、5年間の国庫券金利、1ヶ月期LIBOR、1ヶ月期SOFRが含まれており、この時期は顕著な金利変動を経験しており、FRBが2020年3月の大流行駆動の大幅な利下げに示し、2022年までインフレ駆動の利上げが続いている。

 

過去1年間、FRBは急進的な金利行動をとり、数十年ぶりの高水準に達したインフレを抑制するために何度も利上げを行った。2022年にFFTRは合計425ベーシスポイント向上し、年初は0.00%~0.25%、年末は4.25%-4.50%の範囲であった。そのため、Primeは2022年初めの3.25%から2022年12月31日の7.50%に増加し、年末には2007年以来の最高水準に達した。Bancorpは2022年に実施された利上げから利益を得ており、特に6月中旬にPrime金利を4.75%に引き上げ、実際にBancorpの変動金利ローンの大部分を4.00%の下限から引き抜いて以来である。その後の利上げは意味のある利点を提供するが、一部はBancorpが預金金利を上げることを選択したことによって相殺される。

 

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ディレクトリ

 

現在の経済見通しは、FRBは2022年に比べて利上げの速度が鈍化しているにもかかわらず、2023年上半期に引き続き利上げを続けることを示している。融資や預金の定価圧力/競争，銀行システム内の流動性レベルの変化および収益率曲線の倒置は，NIMに圧力を与え続ける可能性がある。

 

2022年と2021年の議論：

 

2022年12月31日までの1年間、純利息差(FTE)と純利息差(FTE)はそれぞれ3.21%と3.35%だったのに対し、2021年の同時期はそれぞれ3.16%と3.22%だった。NIMは2022年12月31日までの1年間に以下のような大きな影響を受けている

 

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過去2年間に経験した持続的·大流行駆動の低点変化から急速に上昇する金利環境。2020年3月にFFTRが0%−0.25%の範囲に引き下げられ，Primeは3.25%に低下し，2022年3月中旬まで維持された。FFTRは2022年12月31日現在4.25%−4.50%の範囲であり，Primeは7.50%である。

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Bancorpはこの2年ぶりに預金金利を引き上げたが、前述の金利上昇環境に起因しており、2022年12月31日までの1年間、2021年同期に比べて預金利息支出が1080万ドル増加した。

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貸借対照表の大幅な拡張は買収に関する活動と有機的な増加によるものであり、2022年12月31日までの年度総収益資産は16.7億ドル増加し、31%増加し、2021年同期と比較して平均利息負債は11.5億ドル増加し、34%増加した。

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全体の貸借対照表は流動性が過剰であり，NIMにこの2つの時期の圧力をもたらした。全体的に、銀行システム内の流動資金が過剰になり、融資金利競争も激しくなっている。2021年末にピークに近づいた後，流動性過剰レベルとNIMへの影響は2022年12月31日までに緩和された。

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PPP容赦活動は、これらの融資の手数料収入の確認を加速し、元のポートフォリオの大多数が免除されたため、2022年に大幅に低下した。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、PPPローングループの平均残高は3.45億ドル減少し、減少幅は87%で、関連収入は1730万ドル減少し、減少幅は78%だった。

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CB買収に関連した2，600万ドルの二次債務の増加は、2022年12月31日までの1年間に110万ドルの利息支出に貢献し、そのうち331，000ドルは購入会計に関する時価償却によるものである。2021年12月31日までの1年間、このような活動は記録されていない。

 

2022年12月31日までの年間純利息収入(FTE)は、2021年同期より6，280万ドル、あるいは37%増加し、主に買収関連の活動によるものであるが、一部の原因は強い有機ローンの増加、大量の過剰流動性のポートフォリオおよび金利環境上昇の持続的なメリットに配備されている。この成長を部分的に相殺したのは、利上げ預金コストの上昇とCB買収により増加した二次債務である。

 

2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、総平均有利子資産は16.7億ドル、すなわち31%増加して69.9億ドルに達し、総有利子資産の平均金利は3.34%から3.61%に上昇した。

 

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2022年12月31日までの1年間、平均総ローン残高は2021年同期比8.68億ドル増加し、22%増となった。非購買力平価ローンの平均成長は12.1億ドル、すなわち34%であり、買収に関する拡張と強力な有機的成長によって推進されているが、許し活動により、平均購買力平価ローン残高は3.45億ドル低下し、減少幅は87%であり、この増加を部分的に相殺している。

 

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2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、平均投資証券は7.71億ドル増加し、86%増加した。これは、さらなる投資と買収関連活動を通じて過剰流動性の組み合わせを戦略的に配置したためである。

 

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持続的な貸借対照表の流動性過剰により、2022年12月31日までの1年間、銀行残高の平均FFSと支払利息は3100万ドル、または7%増加した。平均残高は貸借対照表上の過剰流動性を反映しているが、実際の超過流動性は2022年12月31日まで低下を続け、年末までより正常化している。

 

2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、総利息収入(FTE)は7500万ドル増加し、42%増の2兆525億ドルに達した。

 

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2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、融資利息と手数料収入(FTE)は5220万ドル増加し、32%増の2兆167億ドルに達したが、これは非PPPポートフォリオの有機的な増加と買収関連成長、および金利環境の上昇により、PPP関連収入の1730万ドルの低下、減少幅78%の影響を相殺したためである。2022年12月31日までの1年間、全体の融資組合の収益率は4.50%に上昇したが、2021年同期は4.16%だった。

 

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平均投資証券の著しい増加により、2022年12月31日までの年間ポートフォリオの利息収入(FTE)は2021年同期より1720万ドル増加し、ポートフォリオを推進する相応収益率は42ベーシスポイント、または32%増加した。過剰な流動性を大量に配置してポートフォリオを利益にしているのは、金利上昇に伴い、最近購入した収益が大幅に改善されているからである。

 

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2022年12月31日までの1年間で、FFSの利息収入と銀行残高の利息が540万ドル増加し、貸借対照表の流動性過剰と金利上昇による平均残高が増加した結果となった。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、これらの資産の収益率は112ベーシスポイント上昇して1.26%に達したが、これは過去1年間の自由貿易圏の大幅な増加によるものだ。

 

2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、総平均有利子負債は11.5億ドル、あるいは34%増加し、45.4億ドルになり、総平均コストは22ベーシスポイント増加し、0.40%に増加した。

 

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2022年12月31日までの1年間、平均有利子預金は2021年同期比10.8億ドル増加し、33%増加し、その中で有利子普通預金は5.85億ドル増加した。この著しい成長は、業界全体の顧客が高い水準の流動性を維持している傾向にあるため、買収に関連する活動や有機的な成長に起因しており、この傾向はいくつかの四半期を経ている。しかし、買収に関する活動は含まれておらず、先に述べた顧客残高の増加が緩和されたため、2022年末に預金残高が低下した。

 

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先に述べた平均利下げ預金の増加と一致し、2022年12月31日までの1年間、SSUARの平均残高は2021年同期より6000万ドル増加した。

 

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FHLBの平均前払金は、すべての未返済の定期FHLB前払いが満期になるか、2021年末までに返済されるため、前年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間で1600万ドル減少した。FHLBプリペイドの最低平均残高は、2022年12月31日までの年間、Bancorpが年末に1週間の現金管理前払いを短期流動性目的に使用することに起因しており、これは2022年の間に使用される唯一のFHLB前払いであり、2023年1月初めに満了する。

 

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CB買収は2022年第1四半期に合計2600万ドルの二次債券を増加させた。2022年12月31日までの年度別平均残高は合計2200万ドル。

 

2022年12月31日までの1年間で、買収に関する平均残高の増加、Bancorpのこの2年ぶりの預金金利の引き上げ、CB買収による債務の増加により、総利息支出は2021年同期より1230万ドル増加した。そのため、2022年12月31日までの1年間、利息負債コストは2021年同期に比べて22ベーシスポイント増加し、0.40%に達した。

 

●

買収関連活動と前述の預金金利の上昇により、計利回り預金総支出が1，080万ドル増加し、利上げ預金コストが20ベーシスポイント増加した。Bancorpは、金利上昇環境による定価圧力/競争が今後数カ月で預金金利/コストをさらに上昇させると予想している。

 

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ディレクトリ

 

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2022年12月31日までの年度には，CB買収により負担された二次債券には，購入会計に関する時価償却から約331，000ドルの総額110万ドルの利息支出が記録されている。

 

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FHLB前払いの利息支出は、2022年12月31日までの年間で最低12，000ドルであり、すべてのFHLB前払いが2021年末に満期または支払いされたため、前年同期に比べて325，000ドル減少した。

 

2021年と2020年の議論：

 

2021年12月31日までの年度は、純利息差と純利息差が3.16%と3.22%だったのに対し、2020年12月31日までの年度は3.22%と3.39%だった。NIMは2021年に以下のような大きな影響を受けている

 

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持続的な低金利環境は、2020年3月にFFTRが0%-0.25%に引き下げられたことで、Primeは3.25%に低下し、2021年まで維持されている。

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貸借対照表の大幅な増加は、有機的にも買収に関連しても、2021年12月31日までの年度総収益資産が13億ドル増加し、32%増加し、平均利息負債は7.73億ドル増加し、30%増加した。

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2020年第2四半期から2021年5月31日まで計画満了まで続くPPP開始，および関連する容赦活動は，これらの融資に対する手数料収入の確認を加速し，NIMに大きな影響を与えている。許し活動により，PPPポートフォリオは2021年12月31日までの1年間にNIMに18ベーシスポイントの収益を貢献し，1810万ドルのPPP関連費用収入の確認を推進した。これに対し、購買力平価ポートフォリオが2020年12月31日までの年度のNIMに3ベーシスポイントのマイナス影響を与えたのは、2020年に大量の原始債券が発生したことと、これらの債券の低収益、1%の規定金利がこの期間のNIMに与える影響によるものである。

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全体的には、2021年12月31日までの1年間に、超過貸借対照表流動性は約25ベーシスポイントのNIM圧縮に貢献し、2020年同期には約13ベーシスポイントのNIM圧縮に貢献した。全体的に言えば、過去2年間、銀行システム内の流動性過剰により融資金利環境競争が激しくなった。

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FRB金利行動と同時に預金金利を下げ、2021年にすべてのFHLB前払いのメリットを返済する。

 

2021年12月31日までの年度の純利息収入(FTE)が2020年同期より3，540万ドル、または26%増加したのは、購買力平価組合せに関する利息と手数料収入、非購買力平価ローン組合せとポートフォリオの大幅な増加、および前述の預金金利の引き下げによるものである。

 

2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、総平均有利子資産は13億ドル、すなわち32%増加して53.2億ドルに達し、総有利子資産の平均金利は34ベーシスポイント低下し、3.34%に低下した。

 

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2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間で、平均総ローンは6.46億ドル増加し、20%増加した。2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、平均非PPPローン残高は6.92億ドル、すなわち24%増加し、これは買収と強力な有機的成長によるものである。2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、平均PPPローン残高は4500万ドル、あるいは10%減少し、2021年全体の許し活動と一致した。

 

●

2021年12月31日までの年度、平均投資証券は2020年同期より4.46億ドル増加し、98%増加した。これは、さらなる投資による過剰流動性の戦略的配置およびKBの買収によるものである。

 

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2021年12月31日までの1年間で、平均FFSと残高満期利息は2.17億ドル、または94%増加し、預金水準の上昇と一致した。

 

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ディレクトリ

 

2020年同期と比較して、2021年12月31日までの年間総利息収入(FTE)は2940万ドル増加し、20%増の1兆775億ドルに達した。

 

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2020年同期と比較して、2021年12月31日現在の年間ローン利息と手数料収入(FTE)は2660万ドル、または19%増加して1億644億ドルに達しており、これは許し活動、有機ローンの増加、KB買収への貢献と一致したPPP手数料収入の加速確認によるものである。

 

●

平均投資証券の著しい増加は、2021年12月31日までの年間のポートフォリオ利息収入(FTE)を2020年同期に比べて320万ドル、または37%増加させた。しかし、過去12ヶ月に経験した比較的に低い金利環境は固定収益証券の収益率に重い圧力を与え、固定収益証券の収益率は59ベーシスポイント、あるいは31%収縮した。

 

●

平均FFTRと残高の利息支出は大幅に増加しているが、FRBは2020年3月にFFTR 150ベーシスポイントを0-0.25%の範囲に引き下げたため、2021年12月31日までの年度の相応の利息収入は2020年同期比93，000ドル、あるいは13%減少し、2020年最後の3四半期と2021年通年でこの水準を維持している。

 

2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、総平均有利子負債は7.73億ドル増加し、30%増の33.9億ドルになり、総平均コストは28ベーシスポイント低下し、0.18%に低下した。

 

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2021年12月31日までの1年間、平均有利子預金は2020年同期より7.95億ドル増加し、32%増加し、その中で有利子普通預金は5億ドル増加した。KB買収により増加した利上げ預金には、PPP融資などの重大な連邦刺激行動に加え、預金残高が2021年12月31日に記録的な水準に達するよう推進した。また、大流行をめぐる普遍的な経済不確実性は、大衰退中の顧客行動と同様に、顧客基盤がより高い流動性レベルを維持することをもたらす。

 

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上記の高い利息預金残高および買収KBと一致し、2021年12月31日までの年度のSSUAR平均残高は2020年同期より2，200万ドル、または55%増加した。

 

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2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、FHLBの平均前払金は4500万ドル減少し、減少幅は73%であり、前金が満期になり、置換されていないためである。さらに、Bancorpは2021年第1四半期と第2四半期の満了前にいくつかの前払いを返済することを選択し、後者は早期停止費474，000ドルを招き、2021年第2四半期に非利息支出の構成要素として記録された。

 

2021年12月31日までの年度の総利息支出は2020年同期比590万ドル、あるいは50%減少し、これは金利環境の低下に応じて預金金利引き下げを実施した直接結果であり、FHLB立て替え利息支出の減少によるものである。

 

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有利子預金の総支出は490万ドル減少し、下げ幅は46%減少し、平均有利子預金コストの25ベーシスポイントの低下を推進した。

 

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FHLBの平均未返済前金が大幅に減少したため、FHLB前払いの利息支出は110万ドル減少し、下げ幅は76%であった。以上のように、Bancorpは2021年12月31日現在、未返済のFHLB前払いを有していない。

 

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平均貸借対照表と金利(FTE)

 

		2022												2021												2020
十二月三十一日までの年度(千ドル)		平均値 てんびん				平均値 利子				料率率				平均値 てんびん				利子				平均値 料率率				平均値 てんびん				利子				平均値 料率率
生息資産：
売却された連邦基金と銀行の満期利息		$	477,341			$	6,018				1.26	%		$	446,783			$	645				0.14	%		$	229,905			$	738				0.32	%
売却用の住宅ローンを持っている			8,835				190				2.15				11,170				249				2.23				20,156				533				2.64
投資証券：
課税税			1,594,942				27,302				1.71				879,298				11,575				1.32				443,035				8,432				1.90
免税になる			75,382				1,851				2.46				19,636				340				1.73				10,047				265				2.64
総証券			1,670,324				29,153				1.75				898,934				11,915				1.33				453,082				8,697				1.92
連邦住宅ローン銀行株			11,741				505				4.30				10,824				262				2.42				11,284				253				2.24
SBA Paycheck保護計画(PPP)ローン			52,704				4,798				9.10				397,282				22,044				5.55				442,510				13,636				3.08
非購買力平価ローン			4,766,420				211,872				4.45				3,553,975				142,395				4.01				2,862,399				124,226				4.34
融資総額			4,819,124				216,670				4.50				3,951,257				164,439				4.16				3,304,909				137,862				4.17
生息資産総額			6,987,365				252,536				3.61				5,318,968				177,510				3.34				4,019,336				148,083				3.68
融資信用損失が減少する			65,672												57,696												45,008
非利子資産：
現金と銀行の満期金			90,481												63,477												46,277
部屋と設備、純額			106,631												69,483												57,474
銀行自営生命保険			68,325												44,720												32,899
商誉			188,949												84,853												12,513
利子その他を計算しなければならない			62,801												103,081												94,102
総資産		$	7,438,880											$	5,626,886											$	4,217,593
利息負債：
預金：
利下げ需要		$	2,218,416			$	9,186				0.41	%		$	1,633,606			$	1,771				0.11	%		$	1,133,308			$	1,776				0.16	%
貯蓄する			538,971				638				0.12				328,570				93				0.03				190,368				36				0.02
貨幣市場			1,140,025				5,284				0.46				919,778				589				0.06				771,363				1,482				0.19
時間です			487,981				1,304				0.27				420,308				3,174				0.76				412,506				7,184				1.74
利回り預金総額			4,385,393				16,412				0.37				3,302,262				5,627				0.17				2,507,545				10,478				0.42
買い戻し契約に基づいて売られた証券			122,154				567				0.46				62,534				24				0.04				40,363				37				0.09
購入した連邦基金			9,357				154				1.65				10,596				14				0.13				9,457				35				0.37
連邦住宅ローン銀行前払い			274				12				4.38				16,317				337				2.07				61,483				1,400				2.28
二次債券			21,733				1,124				5.17				—				—				—				—				—				—
利子負債総額			4,538,911				18,269				0.40				3,391,709				6,002				0.18				2,618,848				11,950				0.46
無利子負債：
無利子当座預金			2,053,213												1,578,795												1,100,942
支払利息その他			107,958												83,121												77,684
総負債			6,700,082												5,053,625												3,797,474
株主権益			738,798												573,261												420,119
総負債と株主権益		$	7,438,880											$	5,626,886											$	4,217,593
純利子収入						$	234,267											$	171,508											$	136,133
純利息差											3.21	%											3.16	%											3.22	%
純利息差											3.35	%											3.22	%											3.39	%

 

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ディレクトリ

 

補足情報-本社平均貸借対照表と金利(FTE)

 

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平均融資残高には，非課税融資の元金残高や，融資保険料，割引，手数料/コストなどの非労働収入が含まれており，担保借款としての参加融資は含まれていない.2022年、2021年、2020年12月31日までの数年間、参加融資の平均はそれぞれ500万ドル、500万ドル、800万ドルだった

 

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FTEベースの利息収入には追加の利息収入が含まれており、いくつかの免税利息収入資産に投資された場合、連邦税を納付する資産上で同じ税引後収入が生成される。市政証券と免税ローンの利息収入はFTEに基づいて計算され、連邦所得税税率は21%である。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、利息収入の近似税額はそれぞれ884，000ドル、434，000ドル、211，000ドルに調整された。

 

●

利息収入には、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の融資費用がそれぞれ1，030万ドル(PPP関連420万ドル)、2，050万ドル(PPP関連1，810万ドル)、1，060万ドル(PPP関連910万ドル)が含まれている。ローンの利息収入は、徴収された前払費用レベルや購入ローンに関する付加価値の影響を受ける可能性がある。

 

●

純利息収入はBancorp収益の中で最も重要な構成部分であり、総利息収入から総利息支出を引くことに等しい。純利息収入のレベルは，生息資産，利息預金と借金の組合せと数，金利の変化に依存する

 

●

NIMは全時当量ベースの純利息収入が平均利子所得資産に占める割合を表す

 

●

純利差(FTE)は、計上資産から稼いだ課税等値金利から利息負債コストを差し引いた差額である。

 

●

ASC 320、Investmentsによる投資証券の公正時価調整–債務と株式証券は他の資産の構成要素として含まれている。

 

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ディレクトリ

 

次の表は、金利の変化および利息を発生させる資産および有利子負債の数の変化が、その期間におけるBancorpの利息収入および利息支出に及ぼす影響の程度を示している。各カテゴリにおいて、(1)数量変化による変化(数量変化に以前の比率を乗じることができる)、(2)比率の変化による変化(比率の変化に以前の数を乗じる)および(3)正味変化に関する資料が提供される。トラフィックおよびレートの総合的な影響に起因することができる変化は、トラフィックによって生じる変化および料率による変化に比例して割り当てられている。税金の同値調整は21%の連邦所得税率に基づいている。金利と出来高による金利変化は，金利変化と出来高変化と両者が変化する絶対金額との関係の割合で金利変化と出来高変化に割り当てられている。

 

レート/ボリューム分析(FTE)

 

		2022年12月31日までの年度												2021年12月31日までの年度
		.に比べて												.に比べて
		2021年12月31日までの年度												2020年12月31日までの年度
		総純価値				…によって増加する								総純価値				…によって増加する
(単位：千)		変わる				料率率				巻				変わる				料率率				巻
利息収入：
売却された連邦基金と銀行の満期利息		$	5,373			$	5,326			$	47			$	(93	)		$	(547	)		$	454
売却用の住宅ローンを持っている			(59	)			(9	)			(50	)			(284	)			(74	)			(210	)
投資証券：
課税税			15,727				4,239				11,488				3,143				(3,210	)			6,353
免税になる			1,511				194				1,317				75				(114	)			189
連邦住宅ローン銀行株			243				219				24				9				20				(11	)
SBA Paycheck保護計画(PPP)ローン			(17,246	)			8,919				(26,165	)			8,408				9,928				(1,520	)
非購買力平価ローン			69,477				16,874				52,603				18,169				(10,096	)			28,265
利子収入総額			75,026				35,762				39,264				29,427				(4,093	)			33,520
利息支出：
預金：
利下げ需要			7,415				6,580				835				(5	)			(647	)			642
貯蓄する			545				454				91				57				23				34
貨幣市場			4,695				4,521				174				(893	)			(1,136	)			243
時間です			(1,870	)			(2,315	)			445				(4,010	)			(4,143	)			133
利回り預金総額			10,785				9,240				1,545				(4,851	)			(5,903	)			1,052
買い戻し契約に基づいて売られた証券			543				500				43				(13	)			(28	)			15
購入した連邦基金			140				142				(2	)			(21	)			(25	)			4
連邦住宅ローン銀行前払い			(325	)			(158	)			(167	)			(1,063	)			(119	)			(944	)
二次債務			1,124				—				1,124				—				—				—
利子支出総額			12,267				9,724				2,543				(5,948	)			(6,075	)			127
純利子収入		$	62,759			$	26,038			$	36,721			$	35,375			$	1,982			$	33,393

 

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ディレクトリ

 

資産負債管理と金利リスク

 

金利リスクを管理することは金融サービス業の基礎だ。金利リスク管理の主な目標は、金利変化が純利益に及ぼす影響である。表内と表外金融商品を考慮することにより、管理層は金利敏感性を評価し、慎重な資本充足率、流動性需要、市場機会と顧客要求の制約の下で純利息収入を最適化することを目標としている。

 

金利シミュレーション敏感性分析

 

Bancorpは利得シミュレーションモデルを用いて、金利の即時変化が1年期予測収益に与える影響を推定し、評価する。このシミュレーションモデルは、利息資産と利息負債の動的変化を反映することを目的としている。金利変動の影響を見積もることで、このモデルは金利リスクの開放を近似的に見積もることができる。このシミュレーションモデルは、与えられた時点の特定の金利変化の近似結果を測定するために管理層によって使用される。したがって、このモデルは、所与の金利シナリオにおける収益傾向を表示するためのツールであり、実際または予想される結果を表示しない可能性がある。

 

2022年12月31日までに行われた金利感受性分析の結果は、Bancorpがモデルで使用した長期保守的仮説、特に預金Betaに関する仮説から得られ、この仮定は、経営陣の預金再定価の市場金利変化に対する反応度を測定し、履歴データに基づく。以下に提供する結果は、Bancorpの長期平均レベルに近い約60%の預金ベータ係数が組み込まれている金利感度分析を反映している。2022年のテスト版体験はこの水準をはるかに下回っているが、同社は将来のテスト版が過去の平均水準を近く上回ることを予想している。

 

Bancorpの金利シミュレーション敏感性分析は、金利上昇100、200と300ベーシスポイントはそれぞれ純利息収入にマイナス影響を与えるが、金利低下100と200ベーシスポイントは純利息収入に積極的な影響を与えることを詳しく説明した。これらの結果は負債にやや敏感な金利リスクの概要を描いている。金利が上昇した場合の純利息収入が減少した主な原因は、変動金利ローンと短期投資の再定価が預金や短期借入金よりも遅いことである。

 

		差別的変動
			-200				-100			+100				+200				+300
		基点				基点				基点				基点				基点
2022年12月31日の基本純利息収入と比較して%変化			0.58	%			0.34	%			-1.71	%			-3.44	%			-5.17	%

 

Bancorpのローン組合せは現在、約71%の固定金利ローンと29%の可変金利ローンから構成されており、固定金利部分の定価は通常、開始時と5年間の国債曲線との利差に基づいており、可変部分の定価はPrimeとの利差(約65%)または1ヶ月のLIBOR/SOFR(約35%)に基づいている。

 

2017年7月、LIBORを規制する機関金融市場行動監視局(FCA)と他の複数の規制機関は、LIBORが2021年末に生産停止になる可能性があると発表した。この発表後、FCAは2020年11月に、LIBORの多くの条項が2023年6月まで発表されると発表した。その後、銀行監督機関はLIBORの新しいソースの参照をできるだけ早く停止するように銀行に指示したが、2021年12月に遅くはなかった。2021年12月31日から、LIBORは米国での新しい融資には使用されなくなった。主にSOFRに置き換えられることが予想され、多くの専門家はSOFRをより正確で安全な価格設定基準だと考えている。移行過程を促進するために、管理層は、予想されるLIBOR中断または利用不可能に関連するリスクを識別、評価、監視するための企業範囲の計画を策定した。

 

2022年3月15日、2022年総合支出法案の一部として、金利調整可能(LIBOR)法案署名が法律となった。この立法は、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)停止(2023年6月予定)後に満期になった、明確に定義または実行可能な予備条項を含まない金融契約のための統一的な基準代替プログラムを確立した。この立法はまた、融資者のための安全港を確立し、SOFRのようなFRB提案の代替金利の選択に関連する訴訟保護を提供し、新しい契約に対して任意の適切な基準金利の使用を継続することを可能にする。

 

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ディレクトリ

 

同社は2022年12月31日現在、約4.77億ドルの融資と1.2億ドル(名目金額)の金利デリバティブ契約がロンドン銀行の同業借り換え金利に関連している。以上の議論の各ロンドン銀行の同業借り換え金利参考金額は、現在の契約が満期になったため、潜在的な代替契約はLIBORまたは代替参考金利を使用するため、将来的に異なるであろう。同社および他の業界参加者は、LIBOR代替基準金利として使用できる代替基準金利を検討し続けている。同社は2022年12月31日までに2.06億ドルの融資をSOFRにリンクさせている。

 

Bancorpは定期的にヘッジ金利上昇リスクを希望する借り手と金利スワップ取引を行うとともに，別の承認された独立取引相手締結条項とほぼ一致する相殺的金利スワップ取引を行う.これらは非指定デリバティブであり，公正価値を貸借対照表に確認し，金利変動時に他の非利息収入に公正価値変動を記録する.相殺契約の関連条項は、担保準備が不履行リスクの影響を軽減できるほか、初期確認後の公正価値変動が利益に与える影響は非常に少ないため、上述のシミュレーション結果には計上しない。もっと知りたいのは、タイトルを参照してください“資産と負債は公正な価値によって計量され、報告される。”

 

また、Bancorpは、金利交換を含むその金利リスク管理の一部としてデリバティブ金融商品を定期的に使用する。これらの金利交換はキャッシュフローヘッジに指定されており、詳細はタイトルは“金利が入れ替わる。これらのデリバティブについては、収益または損失の有効部分が保険料の構成要素として報告され、その後収益に再分類され、ヘッジファンドの予測取引が収益に影響を与える期間の利息支出の調整となる。Bancorpは2022年12月31日現在、未返済の金利スワップがキャッシュフローヘッジに指定されている

 

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信用損失準備

 

2022年12月31日までの融資信用損失準備金とは、経営陣の判断に基づき、CECLモードで融資のACLを適切なレベルに維持するのに必要な費用金額である。融資限度額の決定は複雑であり、高度な判断と主観性に関連する。タイトルの“”の脚注を参照重要会計政策の概要Bancorpをローンで細分化したACL手法の詳細について検討する.

 

以下は、準備および選択された比率を含む融資のACL変化の分析である

 

十二月三十一日までの年中(千ドル)		2022				2021				2020
期初残高		$	53,898			$	51,920			$	26,791
買収したPCDローン(営業権調整)			9,950				6,757				—
CECL--累積調整			—				—				9,856
調整後の期初残高			63,848				58,677				36,647
融資信用損失準備			5,253				(6,000	)			16,918
ローン--融資を受けた信用損失準備金			4,429				7,397				—
融資信用損失準備金総額			9,682				1,397				16,918
総販売			(2,307	)			(7,681	)			(2,101	)
総回収率			2,308				1,505				456
純借款回収			1				(6,176	)			(1,645	)
期末残高		$	73,531			$	53,898			$	51,920
平均融資総額		$	4,819,124			$	3,951,257			$	3,304,909
融資信用損失準備金と平均融資総額との比			0.20	%			0.04	%			0.51	%
融資純額が平均融資総額に回復した			0.00	%			-0.16	%			-0.05	%
ローンは融資総額のACLを占めている			1.41	%			1.29	%			1.47	%
融資総額に占めるローンの割合(購買力平価を除く)(1)			1.42	%			1.34	%			1.74	%
ローンと平均ローン総額の比ACL			1.53	%			1.36	%			1.57	%

 

(1)非公認会計原則と公認会計原則との入金については、“非公認会計原則財務措置”という見出しの小節を参照。

 

2022年と2021年の議論：

 

2022年12月31日現在、融資総額は7，400万ドルであるが、2021年12月31日は5，400万ドルであり、それぞれ同期融資総額の1.41%と1.29%を占めている。2022年12月31日現在、ローン(PPPローンを除く)のACLは1.42%であるのに対し、2021年12月31日は1.34%である。PPP融資グループによる100%SBA保証は、2022年12月31日に合計1900万ドル、2021年12月31日に合計1.41億ドルであり、BancorpはACL内でこれらの融資の潜在的損失のための準備金を予約していない。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

2022年12月31日までの1年間に、530万ドルの融資信用損失準備金支出(買収に関する活動は含まれていない)を記録した。融資の顕著な有機的成長、インフレと予想失業率予測に基づく衰退に基づく成長、及び金利上昇がC&Iポートフォリオに与える潜在的影響に関する定性的要素更新は、2022年CECLモデルにおける支出の主要な駆動要素である。また，2022年12月31日までの年度純台帳/回収活動はわずかであった。

 

買収したCB融資組合が記録した信用損失支出総額は440万ドルで、2022年第1四半期に記録し、2022年12月31日までの年間融資損失支出総額を970万ドルに達した。また、第1四半期にCB買収によりPCDローン組合せが増加したため、ローンACLも1，000万ドル増加し、対応する相殺は営業権(クレジット損失費用支出ではなく)として記録された。

 

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2021年12月31日までの1年間で、融資信用損失の支出費用総額が140万ドルであったのは、買収に関連する費用がCECLモデルにおけるいくつかの改善要因と競合しているためである。2021年第2四半期には、KBの買収により非PCDローン組合が増加し、合計740万ドルの支出が2021年12月31日までの年度600万ドルの純収益によって部分的に相殺され、これは当時改善された失業率予測、BancorpのCECLモデル更新と強い歴史的信用指標によって推進された。また、2021年第2四半期にKBの買収によりPCDローン組合せが増加したため、ローンACLも680万ドル増加し、対応する相殺は営業権として記録された(クレジット損失費用の支出ではない)。

 

表外信用開放部ACLは、貸出ACLとは別に、連結貸借対照表の他の負債に記録されているが、2021年12月31日から2022年12月31日までの間にも増加している。CBの買収により、2022年第1四半期の表外信用開放部ACLは500，000ドル増加し、それに応じた相殺は営業権に計上された(クレジット損失費用の支出ではない)。2022年12月31日までの年度、表外信用開放口の信用損失費用の支出も575，000ドルを記録し、主に新しい信用限度額を増加させ、それによって可用性を増加させ、主にC&D投資組合内にある。2022年12月31日現在、表外信用開放のACLは450万ドルであるのに対し、2021年12月31日現在で350万ドルである。

 

KBの買収により、2021年12月31日までの年度はACLの表外信用開放と同様の250，000ドルが増加したが、2021年12月31日までの年間記録合計220万ドルの表外信用開放口信用損失費用はマイナスとなった。この巨大な収益は準備金損失率が普遍的に低下した結果であり、当時改善されたCECLモデル要素、及び信用使用限度額の改善に適合している。

 

Bancorpの融資組合は非常に多様化しており、明らかな信用集中はない。地域的に見ると、ほとんどのローンはケンタッキー州ルイビル、中部、東部と北部の借主、そしてインディアナ州のインディアナポリスとオハイオ州のシンシナティ大都市市場に支給されている。融資準備の十分性を継続的に監査し、経営陣は、2022年12月31日までの融資準備残高は、財務諸表日までの融資組合内で発生する可能性のある損失を相殺するのに十分であると考えている。

 

2021年と2020年の議論：

 

2021年12月31日現在、ローンACL総額は5400万ドルであるのに対し、2020年12月31日は5200万ドルで、それぞれ同期ローン総額の1.29%と1.47%を占めている。2021年12月31日現在、貸出総額(PPPローンを除く)のACLは1.34%であるのに対し、2020年12月31日は1.74%であり、これは融資の伸びと低いACLによるものである。PPP融資グループによる100%SBA担保は、2021年12月31日に合計1.41億ドル(未償却繰延費用純額を差し引く)、2020年12月31日に合計5.5億ドルであり、BancorpはACL内でこれらの融資の潜在損失記録の一般準備金を記録していない。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

2020年1月1日からASC 326を採用すると、Bancorpの融資は820万ドル増加し、DTAの影響を差し引いた利益剰余金はそれに応じて減少した。また、以前分類された個人信用機関の融資に関連する160万ドルの付加価値不可収益マークはローンの余剰コスト基準と相応のローン減価償却基礎の間で再分類を行い、その後2020年第3四半期に入金し、信用損失費用の支出に影響を与えない。ASC 326後の調整を用いてACLローンの期初残高を2020年1月1日に3700万ドルに引き上げる。

 

2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、融資信用損失は合計1，550万ドル減少し、下げ幅は92%だった。2020年12月31日までの1年間に記録費用が大幅に増加したのは，CECLおよびその後間もなく経験した大流行に関する事態発展を採用した結果であり，特に将来の失業率予測が向上した。

 

失業率予測の持続的な改善、Bancorp CECLモデルの更新、および強い歴史的信用指標により、2021年12月31日までの年間600万ドルの純収益(買収関連活動を含まない)を記録したが、KBの買収により増加した非PCDローン組合に関する融資の信用損失支出によって相殺され、この支出は2021年第2四半期に記録され、総額は740万ドルであった。

 

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ディレクトリ

 

また、第2四半期にKBの買収によりPCDローングループが増加したため、ローンACLも680万ドル増加し、それに応じた相殺が営業権として記録された。2021年12月31日までの年間で、純売上活動は620万ドルで、この成長を部分的に相殺し、融資のACLの減少に寄与している。2021年の純売上活動は2つのCRE関係のプレスによって推進され、合計440万ドルに達した。これらの償却金額はすべて保留されており、2021年12月31日までの年度損益表に影響はない。また、2020年に全額抹消された紙幣を取り戻し、金額は55.5万ドルだった。

 

総合貸借対照表上の融資や他の負債のACLとは分かれているが、表外信用開放部ACLは2020年12月31日から2021年12月31日までの間にも低下している。2021年12月31日までの年間純収益が220万ドルであったのは、適用される融資部門のほとんどの準備金損失率が低下したためであり、一般的に改善されたモデル要因や信用限度額利用率の改善と一致しており、特にC&Iポートフォリオでは。また、第2四半期にKBを買収することによって利用可能な信用が増加したため、表外信用開放のACLは250，000ドル増加し、対応する相殺は営業権として記録された。2021年12月31日現在、表外信用オープンACLは350万ドルであるのに対し、2020年12月31日現在で540万ドルとなっている。

 

非利子収入

 

														分散.分散
(千ドル)														2022 / 2021								2021 / 2020
十二月三十一日までの年度		2022				2021				2020					$			%					$			%
富管理と信託サービス		$	36,111			$	27,613			$	23,406			$	8,498				31	%		$	4,207				18	%
預金サービス料			8,286				5,852				4,161				2,434				42				1,691				41
デビットカードとクレジットカードの収入			18,623				13,456				8,480				5,167				38				4,976				59
物置管理費			8,590				6,912				5,407				1,678				24				1,505				28
抵当ローン銀行収入			3,210				4,724				6,155				(1,514	)			(32	)			(1,431	)			(23	)
純投資製品販売手数料と手数料			3,063				2,553				1,775				510				20				778				44
銀行自営生命保険			1,597				914				693				683				75				221				32
家や設備を売る収益(損失)			4,369				(78	)			150				4,447				NM				(228	)			(152	)
他にも			5,300				3,904				1,672				1,396				36				2,232				133
非利子収入総額		$	89,149			$	65,850			$	51,899			$	23,299				35	%		$	13,951				27	%

 

意味がない

 

2022年と2021年の議論：

 

2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、非利息収入総額は2330万ドル増加し、35%増加した。2022年12月31日および2021年12月31日までの年度の非利息収入は総収入の28%を占め、それぞれ純利息収入および非利息収入と定義されている。WM&Tサービスは2022年12月31日までの1年間で総非利息収入の41%を占めたが、2021年同期はそれぞれ42%であった。2021年同期と比較して、買収に関する活動は2022年12月31日までの年度非利息収入の大部分の増加を推進した。

 

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WM&Tサービス：

 

WM&T収入の規模は，Bancorpを他の類似資産規模のコミュニティ銀行と区別する.WM&Tの収入は2022年12月31日までの1年間で2021年同期比850万ドル増加し，31%増となった。資産管理規模の著しい増加は前年に比べて増加を推進しており、買収関連活動や有機新業務の発展と一致している。しかし、固定収益と株式市場の大幅な下落は2022年のWM&T収入を深刻に引きずっており、インフレと衰退による懸念に地政学的緊張が加わり、持続的な変動を招いている。

 

口座を管理して稼いだ経常費用は、資産を管理する市場価値のパーセンテージをもとに、通常月ごとに評価される。上記の買収に関連する有機業務の発展により、2022年12月31日までの1年間、経常費用(通常WM&T収入の大多数を占める)は2021年同期より870万ドル、または32%増加した。

 

WM&T収入の一部は，遺言執行者やある従業員福祉計画に関する費用が本質的に非日常的であることが最も明らかであり，これらの収入の時間は通常関連する管理活動に対応している。したがって、このような費用は大きな期間変動があるだろう。2021年同期と比較して，2022年12月31日までの年度非日常費用総額は19.4万ドル減少し，減少幅は32%であり，遺産管理費収入の低下と一致している。

 

時価で計算すると，2022年12月31日のAUM総額は65.9億ドルであるのに対し，2021年12月31日のAUMは48億ドルである。この大幅な増加は、第1四半期にCB買収により26.5億ドル増加したAUMと、過去1年間の新業務の有機的純成長によるものであり、前述したように、この部分は固定収益と株式市場の2022年の大幅下落によって相殺されている。

 

WM&Tとその顧客との間の契約は業績別の課金を許可しないため、WM&Tのどの収入も業績に基づいていない。経営陣は、WM&T部門は引き続きBancorpの財務業績を重要な要素とし、収入源に戦略的多様性を提供すると信じている。

 

アカウントタイプ別WM&Tサービス収入内訳：

 

(単位：千)
十二月三十一日までの年度		2022				2021				2020
投資相談		$	13,697			$	12,003			$	9,747
個人的な信頼			13,213				7,569				7,027
個人投資退職			6,186				5,168				4,319
会社を退職する			1,520				1,798				1,457
財団と寄付基金は			1,051				797				589
保管と保管			310				146				129
仲買と保険サービス			67				78				45
他にも			67				54				93
WM&Tサービス収入総額		$	36,111			$	27,613			$	23,406

 

上の表によると、WM&T費用収入は投資相談と個人信託口座に集中している。WM&T料金は、主にAUMに基づいており、個人/会社アカウントおよび/またはアカウントタイプおよび他の要因に応じてカスタマイズされた料金構造の関係に基づいてカスタマイズされ、大きな関係は、より低いパーセントのAUM料金を支払う。例えば、投資管理、取消不可、撤回可能信託、個人投資退職口座、固定収益証券のみを保有する口座について、恒常的なAUM費用構造が策定されている。会社の退職計画サービスには、一度の変換費とその後の日常的なAUM費用が含まれています。遺産決済の有料構造もあるが、受け取った収入は非日常的であることが多い。料金構造は口座開設時に合意し、その後のどの改正も書面でお客様に伝えます。WM&Tが稼いだ費用は業績に基づくものでもなく、投資戦略や取引に基づいているわけでもない。BancorpはCBが買収した内部投資基金からも管理費を稼いでいる。

 

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口座タイプ別に管理されている資産：

 

総管理資産(貸借対照表に含まれていない)は、2021年12月31日の48億ドルから2022年12月31日の65.9億ドルに増加し、具体的には以下の通り

 

		2022年12月31日												2021年12月31日
(単位：千)		管を受ける				非ホスト(1)				合計する				管を受ける				非ホスト(1)				合計する
投資相談		$	2,249,017			$	63,691			$	2,312,708			$	1,919,593			$	34,879			$	1,954,472
個人的な信頼			1,744,522				474,373				2,218,895				939,703				150,221				1,089,924
個人投資退職			756,126				27,065				783,191				620,312				3,478				623,790
会社を退職する			52,891				524,568				577,459				35,234				599,129				634,363
財団と寄付基金は			428,018				8,219				436,237				368,572				1,532				370,104
小計		$	5,230,574			$	1,097,916			$	6,328,490			$	3,883,414			$	789,239			$	4,672,653
保管と保管			—				256,791				256,791				—				128,178				128,178
合計する		$	5,230,574			$	1,354,707			$	6,585,281			$	3,883,414			$	917,417			$	4,800,831

 

(1)非管理資産とは，WM&T部門が裁量権に投資していない資産である      

 

2022年12月31日と2021年12月31日現在、積極的に管理されている資産管理規模はそれぞれ総資産の79%と81%を占めている。会社の退職計画口座は主に参加者主導の資産で構成されている。預かり口座と保管口座の数は取るに足らない。

 

投資カテゴリ別管理信託AUM：

 

(単位：千)		2022年12月31日				2021年12月31日
利息計算預金		$	185,080			$	173,603
財務省と政府機関の義務			176,917				39,736
州·県·市の義務			201,038				110,795
貨幣市場共同基金			108,751				7,299
株式共同基金			1,125,540				944,500
他の共同基金-固定、バランス、市政基金			583,713				612,913
その他手形および債券			209,178				171,087
普通株と優先株			2,180,390				1,681,006
共同信託基金と集団投資基金			114,458				-
不動産担保ローン			774				-
不動産.不動産			57,297				58,344
その他雑資産(1)			287,438				84,131
管理総資産		$	5,230,574			$	3,883,414

 

(1)権利、株式承認証、年金、保険証券、単位投資信託、および石油および天然ガス権利を含む顧客指向ツールを含む            

 

管理資産は市場価値が確定しやすいツールに投資し、その大部分は市場変動に敏感であり、2022年12月31日現在、約63%が株式に投資し、37%が固定収益証券に投資しているが、2021年12月31日現在、この割合はそれぞれ68%と32%である。この構成は各時期において相対的に一致している.2022年のCB買収により、共同信託基金と集団投資基金が増加した。しかし，これらの投資は我々のWM&T収入，AUM，我々のWM&T業務の全体戦略に重要ではない

 

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他の非利息収入源：

 

2022年12月31日までの年間預金サービス料は前年比240万ドルまたは42%増加し、主に過去12カ月の買収関連活動に関する貢献によるものだ。買収関連の増加を除いて、過去数年間、業界全体の当座貸越小切手口座の手数料収入が低下した。この傾向は、低い小切手提示金額によって推進され、これは逆に、全体的に少ない貸越口座をもたらす。また，Bancorpは，この収入源の将来の成長は業界実践変化の大きな影響を受ける可能性があると予想している。Bancorpは将来的に預金関連サービス料をめぐる戦略決定に直面する可能性があり、これはこの収入流または同様の収入流の貢献に負の影響を与える可能性がある。

 

デビットカードおよびクレジットカード収入には、交換収入、補助費用、およびカード処理業者から得られる報酬が含まれる。2022年12月31日までの年度まで、デビットカードとクレジットカードの収入は2021年同期より520万ドル増加し、38%に増加し、これは取引量の増加と顧客群の持続的な拡大によるものであり、有機および買収関連活動を含む。2021年12月31日までの1年と比較して、2022年12月31日までの1年間、デビットカードの総収入は380万ドル増加し、40%増加し、クレジットカード総収入は140万ドル増加し、35%増加した。Bancorpは，顧客基盤の拡大やデビットカードやクレジットカード計画のさらなる拡大にともない，この収入源が増加し続けると予想している.

 

金庫管理費には主に商業顧客に現金管理サービスを提供して稼いだ費用が含まれています。このカテゴリーは引き続きBancorpの持続的な増加の収入源となり、取引量の増加、新製品販売、顧客基盤の拡大に後押しされ、2022年12月31日までの前年比170万ドル、または24%増加した。過去1年間、有機販売と買収に関する販売努力は、オンラインサービス、ACH開始、遠隔預金、詐欺防止サービスの拡張を招いた。Bancorpは，顧客基盤の持続的な増加とBancorp財務管理プラットフォーム内で提供されるサービス範囲の拡大にともない，この収入種別が増加し続けると予想している.

 

担保ローン銀行収入は主に販売担保ローンの収益とMSR償却によって相殺された純ローンサービス収入を含む。Bancorpの担保ローン銀行部門は主に二級市場で販売されている住宅担保ローンを開始し、主にFNMAとFHLMCに販売されている。Bancorpは購入と再融資に通常、VA、FHA、GNMA融資を提供し、初めての住宅購入者に計画を提供する。担保ローン金利は担保ローン銀行部門の業務量に直接影響を与える。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、担保ローン銀行の収入は150万ドル減少し、下げ幅は32%だった。金利上昇と住宅在庫の減少により、2022年の総出来高は前年より低下した。これは逆に上記の前年比低下を招いたが、担保融資銀行の収入はCB買収により増加した担保融資サービス組合から利益を得ており、2022年12月31日現在、担保融資は約14.3億ドルである。

 

純投資製品販売手数料と手数料は、主に株式、債券、共同基金の販売、およびブローカー口座で稼いだ梱包手数料に由来する。セット料金とは、ブローカー、コンサルティング、研究、管理などの一連のサービスを束ねた投資プロジェクトの四半期費用であり、口座資産のパーセンテージに基づく。Bancorpは主に第三者ブローカーとの手配を通じて、その分岐ネットワークを介してその財務顧問を配置し、大きな管理アカウントはBancorpのWM&T部門がサービスを提供する。2022年12月31日までの年度、純投資製品販売手数料と手数料は、2021年同期より510，000ドル、または20%増加しており、これは、買収関連の増加(財務コンサルタントの増加を含む)および一般市場変動に関する取引活動の増加が推進されているためである。

 

ボリー資産とはある在職従業員と非在職従業員の生命保険証書の現金払い戻し額であり、これらの従業員はBancorpがこのような保険証書の一部の受益者になることに同意する。保険証書によって得られた現金払戻価値と任意の死亡弔慰金に関する変化を非利子収入と記す。この収入は様々な従業員の福祉の費用を相殺するために使用される。Bancorpは2022年第3四半期に3000万ドルのBOLI資産を追加購入し，過剰流動性の投資の分散に努め，2022年12月31日までのBOLI総資産を8500万ドルにした。2022年12月31日までの年度，Boli収入は前年同期比683，000ドル増加し，75%増加しており，これは主に上記の追加投資および2021年5月のKB買収によるBOLIポートフォリオの貢献によるものである。

 

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Bancorpは2022年第3四半期と第4四半期に既存地点と重なるいくつかの買収物件の販売を完了したため、440万ドルの税引き前収益を記録した。

 

2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、他の非利息収入は140万ドル増加し、36%増加した。この増加は，主にCB買収により増加した財務コンサルティング会社LFAの貢献と，他の雑費用収入の増加によるものである。前述したように、BancorpのLFAにおける権益の一部は2022年12月31日に販売されている。2022年12月31日までの1年間に、BancorpのLFAにおける一部の権益による他の非利息収入は合計130万ドル。

 

2021年と2020年の議論：

 

2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、非利息収入総額は1400万ドル増加し、27%増加した。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の非利息収入はそれぞれ総収入の28%を占めている。WM&Tサービスは2021年12月31日までの1年間でBancorp総非利息収入の42%を占めているが，2020年同期は45%である。

 

WM&Tの収入は2021年12月31日までの1年間で2020年同期比420万ドル増加し，18%増加した。株式市場の値上がりは、当時記録的な新業務の純発展や、KBへの買収(程度が小さい)に加え、2021年の2020年比の大幅な成長を後押しした。

 

2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、預金サービス料は170万ドル増加し、41%増加した。この成長は，KB買収に関する有意な貢献と2020年に経験した低迷活動から回復した結果であり，顧客行動や取引量が大流行に関連した事態発展の大きな影響を受けているためである。

 

2021年12月31日までの年度まで、デビットカードおよびクレジットカード収入は2020年同期より500万ドルまたは59%増加し、これは取引量の増加と顧客群の持続的な拡大によるものであり、有機および買収関連活動を含む。デビットカードの総収入は360万ドル増加し，61%増加し，クレジットカード総収入は140万ドル増加し，54%増加した。上記の預金サービス料と同様に、デビットカードやクレジットカード収入は、買収に関する活動の恩恵を受け、2020年の大流行に関連した経済減速から回復している。

 

新製品販売の強さと顧客基盤の拡大により、2021年12月31日までの1年間、財務管理費は2020年より150万ドル増加し、28%増となった。大流行期間中，Bancorpの国庫製品への需要が増加し，これらの製品は顧客が分散した環境でより効率的に運営できるようになったからである.

 

2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、担保ローン銀行の収入は140万ドル減少し、下げ幅は23%だった。インセンティブ再融資と購入活動の持続的な低長期金利環境により、2020年に担保融資銀行の収入が増加した。2021年の間に取引量が正常化し始め、再融資を行っていない潜在顧客プールが縮小したため、全体的な住宅在庫は依然として限られており、金利が2020年の絶対低水準以上に上昇し始め、担保ローン銀行の収入が低下した。

 

KBの買収·取引活動の増加により、2021年12月31日の純投資製品販売手数料と手数料は2020年同期比778，000ドル、または44%増加した。

 

BOLI収入は2021年12月31日までの年度で2020年同期より221，000ドル増加し，32%増加しており，主にKB買収により増加したBOLI資産によるものである.

 

2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、他の非利息収入は220万ドル増加した。この増加は過剰な活動によって推進されており，最も注目されているのは従来のBOLI以外の保険証書が523，000ドルの死亡弔慰金を獲得しており，このような保険証書の市場リターンが高く，KBを買収することで捕虜が増加し，OREOを売却する収益が増加していることである。

 

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非利子支出

 

														分散.分散
														2022 / 2021								2021 / 2020
十二月三十一日までの年度(千ドル)		2022				2021				2020				$				%				$				%
補償する		$	86,640			$	63,034			$	51,368			$	23,606				37	%		$	11,666				23	%
従業員福祉			16,568				13,479				11,064				3,089				23				2,415				22
入居率と設備純額			14,298				9,688				8,182				4,610				48				1,506				18
技術と通信			14,897				11,145				8,732				3,752				34				2,413				28
デビットカードとクレジットカード処理			5,909				4,494				2,606				1,415				31				1,888				72
マーケティングと業務発展			5,005				4,150				2,383				855				21				1,767				74
郵便料金·印刷費および供給品			3,354				2,213				1,778				1,141				52				435				24
法律と専門			2,943				2,583				2,392				360				14				191				8
FDIC保険			2,758				1,847				1,217				911				49				630				52
税収控除パートナーシップへの投資の償却			353				367				3,096				(14	)			(4	)			(2,729	)			(88	)
資本と預金に基づく税種			2,621				2,090				4,386				531				25				(2,296	)			(52	)
合併費用			19,500				19,025				—				475				2				19,025				100
連邦住宅ローン銀行は事前に罰金を終了します			—				474				—				(474	)			(100	)			474				100
目に見えない償却			5,544				770				323				4,774				620				447				138
LFA権益売却の損失			870				—				—				870				100				—				—
他にも			10,531				6,921				4,132				3,610				52				2,789				67
非利子支出総額		$	191,791			$	142,280			$	101,659			$	49,511				35	%		$	40,621				40	%

 

2022年と2021年の議論：

 

2022年12月31日までの1年間、非利息支出総額は前年より4950万ドル増加し、35%増となった。給与と従業員福祉はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年間非利息支出総額の54%を占めている。合併費用を含まず、給与と従業員福祉は2022年12月31日現在の年度非利息支出総額の60%を占めているが、2021年12月31日現在の年度は62%である。

 

給与は、賃金、インセンティブ、ボーナス、株式ベースの報酬を含め、2022年12月31日までの1年間で前年より2360万ドル増加し、37%増となった。この増加は、フルタイムの同値社員の増加、業績に基づく年間賃金の増加、より高い奨励的な給与支出によるものだ。純フルタイムは2022年12月31日現在で従業員総数1040人に相当するが，2021年12月31日は820人である。2022年3月のCB買収と2021年5月のKB買収により、過去2年間で計372人のフルタイム従業員相当の従業員が増加した。

 

従業員福祉には、給与に含まれないすべての人員関連費用が含まれており、その中で最も重要な項目は、医療保険、賃金税、および従業員退職計画支払いである。2022年12月31日までの1年間で、従業員福祉は前年より310万ドル増加し、または23%増加し、これまで指摘されていたフルタイムの同値社員の全体的な増加と一致した。

 

純占有と設備費用は主に減価償却、レンタル料、財産税、光熱費、維持費を含む。資本資産増加のコストは、減価償却費用の形で資産のライフサイクル全体の損益表を流れる。純入居率は2022年12月31日までの1年間で前年より460万ドル増加し、48%増となった。CB買収に関連して、15の支店を買収し、そのうち4社が買収直後に閉鎖されたほか、支店が重複していることが原因の既存のSyb場所がある。2021年5月のKB買収により、運営ビルのほか、19の支店が増加した。Bancorpの分岐ネットワークは2022年12月31日現在、ルイビル、ケンタッキー州中部、東部と北部の73地点、インディアナ州インディアナポリスとオハイオ州シンシナティの市場を含む。

 

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技術および通信費用には、コンピュータソフトウェアの償却、設備減価償却、および顧客配送ルート、情報セキュリティおよび内部資源の品質を維持および改善するために必要な技術投資に関連する支出が含まれる。2022年12月31日までの1年間で、技術支出は前年より380万ドル増加し、34%増加し、買収関連活動、顧客拡張、コアシステムのアップグレードと一致した。

 

Bancorpはデビットカードと商業クレジットカード業務の処理をアウトソーシングし、これは会社に相当な収入をもたらした。これらの費用は取引量の変化によって変動する。2022年12月31日までの年度まで、デビットカードとクレジットカードの処理支出は140万ドル増加し、増加は31%に達し、一部の原因は取引量の増加と顧客基礎の拡大によるものであり、有機と買収関連の増加はすべて相応のデビットカードとクレジットカードの非利息収入の増加に役立つ。

 

マーケティングおよびビジネス開発費用には、コミュニティサポート、顧客の維持、新しいビジネスの獲得など、Bancorpの普及に関連するすべてのコストが含まれています。2022年12月31日までの1年間で、マーケティング·業務開発費は前年より855，000ドル、または21%増加した。この成長は，Bancorpの新市場での広告と普及の戦略決定，Bancorpの既存と潜在顧客基盤の一般的な拡大，流行病後の対面顧客会議/娯楽の回復に合致している。

 

2022年12月31日までの1年間で，郵便料金，印刷，用品費用は前年より110万ドル増加し，52%増加しており，顧客コミュニケーションの増加やBancorpの買収関連活動に関する拡張と一致している。

 

2022年12月31日までの1年間で、法律·専門費は前年より36万ドル増加し、14%増となった。前年と比較して増加した原因は，正常業務過程で発生する各種相談活動，入金に関する費用，訴訟費用である。合併関連活動に関する法律と専門費用を合併費用に計上する。

 

FDIC保険は2022年12月31日までの1年間で前年より911，000ドル，または49%増加しており，保険評価に基づく有機·買収関連貸借対照表の増加と一致している。

 

税収控除パートナーシップは連邦所得税控除を発生し、Bancorpの税収免除パートナーシップにおける各投資に対して、関連費用を差し引いた税収優遇は純収入に積極的な影響を与える。基礎投資の時間や規模によっては、信用金額とそれに応じた費用が大きく異なる可能性があります。2022年12月31日までの1年間で、これらの投資に関する償却費用は前年比1.4万ドル減少した。

 

資本·預金税には、主に預金ベースの税収とオハイオ州フランチャイズ税が含まれており、2022年12月31日までの年間で、有機的な成長と買収関連の増加により、前年に比べて531，000ドル、または25%増加している。

 

合併支出とは買収完了に関連する非日常的な支出であり、主に投資銀行家費用、法律費用、各種補償に関連する支出、各種契約に関連する早期終了費用及びシステム転換支出を含む。2022年12月31日までの年間連結費用は合計1，950万ドルであり，CBの買収完了によるものである。これに対し、2021年12月31日までの年間連結支出総額は1，900万ドルで、うち525，000ドルを除いてKBへの買収完了に関連している。

 

2021年12月31日までの年間登録474，000ドルの早期停止料は，契約満期日までに1，400万ドルのFHLB前払いが前払いされたためである。Bancorpは、貸借対照表に保有されている流動性過剰と、償還時の短期低金利見通しが原因で、2021年第2四半期にこれらの定期前払いを返済することを選択した。2022年12月31日までの1年間、このような活動は記録されていない。

 

無形償却支出には，買収された預金組合せのCDIに関する償却と，CB買収により増加したWM&TやLFAビジネスラインの顧客リストに関する他の無形資産が含まれる.無形資産は一般的に約10年の間に償却を加速させる。2022年12月31日までの年間の無形償却総額は550万ドルであったが、前年同期は77万ドルであり、この著しい増加はCBの買収に起因している。前述したように、BancorpのLFAにおける権益の一部は2022年12月31日に販売されている。2022年12月31日までの1年間に，LFA業務CLIに関する償却費用は合計357，000ドルであった。

 

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前述したように、BancorpのLFAにおける権益の一部は2022年12月31日に販売されている。今回の売却による税引き前損失は87万ドルで、2022年12月31日現在の会計年度に非利息支出として記録されている。

 

2022年12月31日までの会計年度は、他の非利息支出が360万ドル増加し、52%増となった。最も顕著な増加駆動要因は、2021年5月にKBを買収して増加した保険専属会社関連費用、増加したクレジットカード奨励費用、より高い詐欺関連費用、および過去12ヶ月間のBancorpの著しい増加に関連する他の補助費用である。

 

Bancorpの効率比率(FTE)は2022年12月31日までの年度で59.30%であったのに対し，2021年同期では59.94%であった。この2年間の効率比率(FTE)はそれぞれ2022年と2021年のCBとKBの買収に顕著な影響を受けている。Bancorpはまた，投資証券の販売と催促された純収益(損失)と，買収した住宅地や設備の売却および任意の買収した資産(適用すれば)を処分する純収益(損失)と，税収控除組合企業の投資償却と非恒常的合併費用の償却に関する非利子支出の変動を解消する調整後の効率比率を考慮している。Bancorpの調整効率比率は2022年12月31日までの年度で53.62%であったのに対し，2021年12月31日までの年度の調整効率比率は51.77%であった。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

2021年と2020年の議論：

 

2021年12月31日までの1年間で、非利息支出総額は2020年より4060万ドル増加し、40%増加した。給与と従業員福祉はそれぞれBancorp 2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の年間非利息支出総額の54%と61%を占めている。合併費用は含まれておらず、給与と従業員福祉は2021年12月31日現在の年度非利息支出総額の62%を占めている。

 

2020年と比較して、2021年の給与は1170万ドル増加し、23%増加した。この増加は、KB買収によるフルタイムの同値社員の増加、業績に基づく年間昇給、より高い奨励的報酬支出によるものである。2021年12月31日までの純フルタイムは従業員総数820人に相当するが、2020年12月31日は641人。

 

2020年に比べて2021年に従業員福祉が240万ドル増加し、22%増加したのは、FTEにおける買収関連の増加によるものだ。

 

2020年に比べて2021年の純入居率は150万ドル増加し，18%に増加した。KBの買収により19の支店が増加し、2020年の業務成長の主な駆動力となっている。

 

2020年と比較して，2021年の技術支出は240万ドル増加し，28%に増加しており，買収に関する増加や顧客配信ルート，情報セキュリティ，内部資源の品質を維持·向上させるために必要な技術への持続的な投資と一致している。

 

2020年と比較して、2021年のデビットカードやクレジットカード処理費用は190万ドル、または72%増加しており、これはクレジットカード収入の増加と一致しており、有機的な成長と買収関連の成長によって推進されている。

 

2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、マーケティングと業務開発費は180万ドル増加し、74%増となった。この成長は、新たに進出したケンタッキー州中部·東部市場で銀行を宣伝·普及させる戦略計画に投資し、様々なコミュニティイニシアティブを支援する銀行財団に寄付した結果である。また、大流行により、2020年期間にはマーケティングや商業発展活動、特に旅行や娯楽活動が大幅に減少した。

 

KBの買収と顧客コミュニケーションの増加に後押しされて、2021年の郵便料金、印刷、供給費は2020年より435，000ドル、または24%増加した。

 

2020年と比較して，2021年の法律·専門費は19.1万ドル増加し，8%増となった。2020年に比べて増加しており、借入金に関する活動の増加によるところが大きい。

 

FDIC保険は2021年12月31日までの1年間で2020年比630，000ドル増加し，52%増となった。この成長は買収と購買力平価が推進する貸借対照表の増加と関係がある。また、2020年第1四半期にFDICが2019年に初めて発行した最後の小型機関信用の恩恵を受けた。

 

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2021年から2020年にかけて、2020年第4四半期に大型税収控除取引が完了したため、税収免除パートナーシップへの投資償却は270万ドル減少した。

 

2020年と比較して、2021年の資本·預金による税収は230万ドル減少し、減少幅は52%であり、ケンタッキー州が2021年1月1日から金融機関を資本ベースのフランチャイズ税からケンタッキー州に移行した企業所得税と一致している。

 

2021年12月31日までの年次記録の合併費用は，主にKBへの買収完了に関する非日常的な費用である。2020年12月31日までの年間では、このような費用は記録されていない。

 

2021年第2四半期に474，000ドルの早期終了料が発生したが、これは契約満期日までに1，400万ドルのFHLB前払いが前払いされたためである。Bancorpがこれらの前金の返済を選択したのは，流動性が過剰であることと，償還時の短期低金利の見通しがあるためである。

 

2021年と2020年12月31日までの年中無形償却支出には、預金組合の買収に関するCDIに関する償却が含まれている。2021年にこのような支出は合計77万ドルで、2020年より44.7万ドル増加し、これはKB買収後に増加したCDIによって推進されている。

 

2020年と比較して、2021年の他の非利息支出は280万ドル、または67%増加しており、これは主にKBの買収により自己保険が増加し、クレジットカード奨励支出が増加し、より高いデビットカードとクレジットカード損失が増加したためである。また、2020年には、銀行のすべての不動産を売却する収益に関するより大きなクレジット支出と、却下された潜在的な米国国税局の罰金に関する課税項目の逆転から利益を得る。

 

KB買収に関する一次合併関連費用のため，Bancorpの2021年の効率比率(FTE)は59.94%であり，2020年の54.06%を上回った。2021年と2020年のBancorpの調整後の効率比はそれぞれ51.77%と52.42%であった。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

所得税

 

所得税支出とETRの比較は以下のとおりである

 

十二月三十一日までの年度(千ドル)		2022				2021				2020
所得税前収入支出		$	120,484			$	95,397			$	67,743
所得税費用			27,190				20,752				8,874
実際の税率			22.57	%			21.75	%			13.10	%

 

2022年と2021年の議論：

 

ETRの変動は主に以下の点に起因する

 

●

ETRの株による補償部分はSAR行使活動のレベルに応じて変動する.2022年12月31日までの1年間でETRは1.0%低下したが，2021年同期には1.1%低下し，運動活動と一致した。

●

生命保険証書の現金差戻し価値の変化は市場変化に大きく押されており，時期によって大きな差がある可能性がある。相関影響は、一般にETRと負の相関を示し、現金払戻価値の低下は、一般にETRの増加に寄与し、その逆も同様である。2022年12月31日までの1年間で、生命保険証書の現金払い戻し価値の変化は0.2%のETRを増加させたが、前年同期は0.8%低下した。

●

Bancorpは連邦所得税控除を発生させるいくつかの共同企業に投資する。全体的に見ると、これらの投資の税収割引は償却費用を超え、純収入に積極的な影響を与えている。このような取引の時間と規模は時期によって大きく異なるかもしれない。税収控除活動により、2022年と2021年12月31日までの年間ETRはそれぞれ0.1%と0.2%減少した。

●

融資と投資証券が獲得した免税利息収入は、2022年12月31日までの年度のETRを0.6%低下させたのに対し、前年同期のETRは0.4%低下し、今年度の大きな減少幅は、買収関連活動により増加した免税融資と証券によるものである。

 

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ディレクトリ

 

●

2022年12月31日までの年度に記録された控除不可連結費用はETRを0.1%増加させたのに対し，2021年同期の増幅は0.4%であった。

●

Bancorpは2021年5月にKBを買収した結果、保険会社を買収した。被保険者はBancorpとSybおよび一組の第三者保険被保険者に対して現在保険を受けられない可能性があり、あるいは経済的に実行可能ないくつかのリスクに対して保険を提供する。捕虜の税金優遇は、捕虜に支払われた保険料の免税性質や捕虜が受け取った保険料の免税を含み、所得税支出の削減に役立つ。関連活動は2022年12月31日までの年度のETRを0.3%低下させたのに対し，2021年同期のETRは0.2%低下した。

 

2021年と2020年の議論：

 

ETRの変動は主に以下の点に起因する

 

●

2020年のETRには、昨年第4四半期に完成した大型歴史的税収控除プロジェクトの年間収益が含まれ、このプロジェクトは年間のETRを4.5%低下させた。2021年には比較可能な活動が記録されていない。

●

ケンタッキー州は2019年に立法により、金融機関に資本ベースの特許経営税からケンタッキー州の企業所得税への移行を要求し、2021年1月1日から発効し、ケンタッキー州合併所得税申告書を提出した実体が純営業損失の繰越を含む特定の税収属性を共有することを許可した。これらの変化は2021年12月31日までの年間ETRを3.5%増加させた。

●

KBを買収した結果、保険捕虜を獲得した。2021年12月31日までの1年間で，飼育動物の増加はETRを0.2%低下させた。

●

2021年12月31日までおよび2020年12月31日までの年度のETRは，それぞれ毎年の特区運動活動により1.1%および0.7%減少した。

 

CARE法案には、163(J)条の控除可能な利息額の増加、会社の特定の純営業損失の繰越を許可すること、会社が収入を相殺するために使用できる純営業損失額の増加など、会社に対するいくつかの重要な条項が含まれている。これらの変化はBancorp 2022年，2021年，2020年12月31日までの年間所得税に大きな影響を与えなかった。

 

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財務状況−2022年12月31日と2021年12月31日の比較

 

概要

 

総資産は2021年12月31日の66億5千万ドルから2022年12月31日の75億ドルに増加し、13%に増加した。CB買収は2022年3月7日、6.32億ドルの融資と2.47億ドルの投資証券総額を含む13億4千万ドルの総資産を増加させた。取引に関連する商標権は最初に6，700万ドルを記録し、そのうち850万ドルはその後、LFAにおけるBancorpの権益の一部を売却するためにログアウトした。2021年12月31日から2022年12月31日までの間に、融資総額(CBとPPPポートフォリオの買収により増加した融資を除く)は5.29億ドル増加し、13%に増加した。しかし、2022年の買収に関連する有機的な成長部分は現金と現金等価物の7.94億ドルの減少によって相殺され、これは主に下半期の預金減少によるものだ。

 

総負債は2022年12月31日現在で7.66億ドル増加し、13%増となり、2021年12月31日の59.7億ドルから67.4億ドルに増加した。CB買収により、2022年3月7日に11.2億ドルの預金総額を含む12.4億ドルの総負債を負担した。また、今回の買収では合計6600万ドルのSSUARと2600万ドルの二次債券を負担した。しかし、上述した下半期の預金の低下部分は、上述した買収に関する成長を相殺した。

 

2022年12月31日現在、株主権益は8500万ドル増加し、13%増となり、2021年12月31日の6.76億ドルから7.6億ドルに増加した。CB買収に関連する発行株は合計1.34億ドル、純収益は9300万ドルで、2022年の間に1.08億ドルのAOCIマイナス変動と発表された配当によって相殺された。2021年12月31日から2022年12月31日まで、AOCIの大幅な低下は金利環境の上昇とAFS債務証券の組合せ推定値への相応の影響の結果である。

 

現金と現金等価物

 

2022年12月31日現在、現金および現金等価物は7.94億ドル減少し、減少幅は83%の1.67億ドルだったが、2021年12月31日には9.61億ドルとなった。預金流失以外に、ローン減少は融資増加と証券組合せ投資によるものであり、顧客が過去数期に普遍的に維持していた比較的に高い預金残高が次第に散逸しているためである。現金と現金等価物の平均残高は過去12カ月で5800万ドル増加したか、または7%増加したが、購買力平価活動と預金増加は買収関連活動および上記顧客基盤が一般的に維持している高い預金水準に起因しているが、Bancorpの流動性は2021年末の記録的水準から回復しているからである。

 

投資証券

 

ポートフォリオの主な目的は、別の利子収入源、及び流動性管理ツールを提供することである。貸借対照表の構成を管理する際に，Bancorpは利益源，信用，流動性考慮の間でバランスをとることを求めている.

 

2022年12月31日現在、投資証券は4.38億ドル増加し、37%増の16.2億ドルだったが、2021年12月31日は11.8億ドルだった。BancorpはCB買収により増加した2.47億ドル証券のほか，引き続き証券組合に積極的に投資し，2022年12月31日までの年度内に6.53億ドルの債務証券を購入することで過剰な流動性の配備に努めている。調達·買収関連活動に関する成長を部分的に相殺したのは、予定満期日/償却·前払い活動と、2022年12月31日までの年間金利環境の上昇による約1.43億ドルの市場切り下げである。

 

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ディレクトリ

 

2022年第1四半期に買収や正常投資活動により増加した証券のうち、一部がHTMに分類されている。今回の選択は，金利上昇環境がAFS債務証券組合せ推定値に及ぼす影響を減少させ，最終的にAOCIによる資本への影響を減少させるためである。2021年12月31日現在、債務証券はHTMに分類されていない。Bancorpのポートフォリオは、2022年12月31日と2021年12月31日まで、AFSとHTM証券からなり、詳細は以下の通り

 

		AFS				HTM				合計する
(単位：千)						携帯する				投資する
2022年12月31日			公正価値			価値がある					証券
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	115,039			$	217,794			$	332,833
政府が支持する企業義務			143,626				27,507				171,133
MBS-政府機関			752,738				227,916				980,654
国家と政治の区分の義務			127,599				-				127,599
他にも			5,615				-				5,615
総投資証券		$	1,144,617			$	473,217			$	1,617,834
2021年12月31日
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	122,501			$	-			$	122,501
政府が支持する企業義務			135,021				-				135,021
MBS-政府機関			846,624				-				846,624
国家と政治の区分の義務			75,075				-				75,075
他にも			1,077				-				1,077
総投資証券		$	1,180,298			$	-			$	1,180,298

 

AFSとHTMポートフォリオの満期日分布(契約満期日に基づく)と加重平均収益率は以下のとおりである

 

		AFS
										1時以降に期限が切れますが								締め切りは5時以降ですが
2022年12月31日		1年以内に満期になる								5年以内に								10年以内に								10年後に期限が切れる
(千ドル)		金額				収率				金額				収率				金額				収率				金額				収率
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は			3,025				2.30	%			112,014				0.50	%		$	—				—	%		$	—				—	%
政府が支持する企業義務			30,197				2.35				6,380				1.21				8,493				1.72				98,556				3.31
MBS-政府機関			152				1.73				21,405				1.81				78,655				1.92				652,526				1.93
国家と政治の区分の義務			6,103				2.00				25,749				2.00				46,316				1.94				49,431				1.97
他にも			1,995				1.97				980				2.29				2,640				3.23				—
		$	41,472				2.27	%		$	166,528				0.94	%		$	136,104				1.94	%		$	800,513				2.10	%

 

		HTM
										1時以降に期限が切れますが								締め切りは5時以降ですが
2022年12月31日		1年以内に満期になる								5年以内に								10年以内に								10年後に期限が切れる
(千ドル)		金額				収率				金額				収率				金額				収率				金額				収率
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は			15,013				1.30	%			202,781				2.07	%		$	—				—	%		$	—				—	%
政府が支持する企業義務			—								604				2.42				26,293				2.64				610				3.57
MBS-政府機関			20				0.97				26,616				2.01				3,316				2.00				197,964				2.30
		$	15,033				1.30	%		$	230,001				2.06	%		$	29,609				2.57	%		$	198,574				2.30	%

 

担保融資支援証券の実際の満期日は契約満期日と異なる可能性があり，対象担保を事前に支払ったことが原因である。

 

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貸し付け金

 

主なローングループ別に分類されたローングループは以下の通りである

 

										分散.分散
十二月三十一日(千ドル)		2022				2021				$Change				変更率
商業不動産--非所有者が自住する		$	1,397,346			$	1,128,244			$	269,102				24	%
商業不動産-所有者が自住する			834,629				678,405				156,224				23	%
総商業地所			2,231,975				1,806,649				425,326				24	%
商業·産業用語			765,163				596,710				168,453				28	%
商業·工業用語−購買力平価			18,593				140,734				(122,141	)			-87	%
商業と工業信用限度額			465,813				370,312				95,501				26	%
商工業合計			1,249,569				1,107,756				141,813				13	%
住宅不動産--所有者が自住する			591,515				400,695				190,820				48	%
住宅不動産--非所有者自住			313,248				281,018				32,230				11	%
住宅不動産総量			904,763				681,713				223,050				33	%
建設と土地開発			445,690				299,206				146,484				49	%
家屋純資産信用限度額			200,725				138,976				61,749				44	%
消費者			139,461				104,294				35,167				34	%
賃貸借証書			13,322				13,622				(300	)			-2	%
クレジットカード			20,413				17,087				3,326				19	%
融資総額(1)		$	5,205,918			$	4,169,303			$	1,036,615				25	%

 

(1)融資総額には、保険料、割引、純融資費用およびコストが含まれる。

 

2021年12月31日から2022年12月31日までに融資総額が10.4億ドル増加し、25%増となったのは、CB買収に関連した6.32億ドルローンの増加と強力な有機ローン増加により、PPPローン組合せ1.22億ドルの低下を相殺したためである。

 

CBとPPPポートフォリオの買収による融資は含まれておらず、2021年12月31日から2022年12月31日までの間、融資組合部門ごとのほぼ堅調な有機的成長により、融資は5.29億ドル増加し、13%増となった。

 

2021年3月31日に大流行時代の36.5%の安値に触れた後、総信用限度額利用率は著しく改善し、2022年12月31日に42.3%に達し、そのうちC&I利用率をはじめ、同期はそれぞれ23.9%から33.1%に向上した。しかし、信用限度額の使用率は大流行前のレベルを下回っており、顧客は利用可能な限度額を利用するのではなく、余分な現金を利用して融資需要を満たし続けている。また，新回線の増加，特にC&DとC&Iポートフォリオ部分では，2022年12月31日までの年度の可用性が増加したが，新回線の使用は依然として緩やかであった。

 

PPP融資残高は2022年12月31日現在、約312，000ドルの未確認費用純額を含む1，900万ドルであり、これらの費用はSBAがローンを完済または免除した後すぐに確認される。許容活動のスケジュールと余剰未補償購買力平価ポートフォリオに関する費用確認は、98%を超える元ポートフォリオが許しられているため、それほど重要ではないことが確認された。

 

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ディレクトリ

 

Bancorpの信用開放は多様であり、個人と企業に担保と無担保融資を提供する。特定の産業の集中度は未返済ローンの10%を超えていない。Bancorpは多様な融資組合せを有しているが、顧客が契約を履行する能力は、顧客が業務を展開する経済的安定性および/または業界にある程度依存する。未返済融資と関連する無資金承諾は主にBancorpの現在の市場地域に集中しており、ルイビル、ケンタッキー州、ケンタッキー州中部と東部、インディアナポリス、インディアナ州、オハイオ州シンシナティを含む。

 

Bancorpはたまに他の銀行と融資参加協定を締結して、信用リスクを分散させる。販売されたいくつかの参加融資の場合、Bancorpは、Bancorpの許可なしに融資における所有権シェアを制限することによって、通常、Bancorpの許可なしに融資の効率的な制御を維持する。GAAPはこれらの融資の参加部分を担保借款として記録することを要求している。これらの参加ローンは、C&IとCREローンの組み合わせ部分に含まれ、対応する負債は他の負債に記録されている。このような融資の参加部分の総額は、2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ約500万ドルとなった。

 

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ディレクトリ

 

次の表は、2022年12月31日までのローン組合せの満期日分布と金利感度を示しています

 

		成熟性
2022年12月31日(単位：千)		一つの範囲内で 年.年				一度の後 でも心の中では 5年				5時以降 でも心の中では 15年				その後… 15歳 年.年				合計する				全体のパーセントを占める
商業不動産--非所有者が自住する
定率率		$	73,967			$	581,769			$	346,920			$	141,768			$	1,144,424				82	%
可変金利			60,075				87,546				104,108				1,193				252,922				18	%
合計する		$	134,042			$	669,315			$	451,028			$	142,961			$	1,397,346				100	%
商業不動産-所有者が自住する
定率率		$	34,861			$	346,059			$	303,376			$	62,920			$	747,216				90	%
可変金利			9,372				15,391				49,347				13,303				87,413				10	%
合計する		$	44,233			$	361,450			$	352,723			$	76,223			$	834,629				100	%
商業·産業用語
定率率		$	15,288			$	286,652			$	179,956			$	3,530			$	485,426				63	%
可変金利			50,328				141,770				87,639				-				279,737				37	%
合計する		$	65,616			$	428,422			$	267,595			$	3,530			$	765,163				100	%
商業·工業用語−購買力平価
定率率		$	313			$	18,280			$	-			$	-			$	18,593				100	%
可変金利			-				-				-				-				-				0	%
合計する		$	313			$	18,280			$	-			$	-			$	18,593				100	%
商業と工業信用限度額
定率率		$	6,122			$	47,160			$	48,534			$	-			$	101,816				22	%
可変金利			288,422				71,717				1,942				1,916				363,997				78	%
合計する		$	294,544			$	118,877			$	50,476			$	1,916			$	465,813				100	%
住宅不動産--所有者が自住する
定率率		$	5,264			$	22,649			$	82,430			$	471,815			$	582,158				98	%
可変金利			372				1,221				1,269				6,495				9,357				2	%
合計する		$	5,636			$	23,870			$	83,699			$	478,310			$	591,515				100	%
住宅不動産--非所有者自住
定率率		$	8,332			$	101,032			$	88,021			$	107,426			$	304,811				97	%
可変金利			3,687				1,926				2,724				100				8,437				3	%
合計する		$	12,019			$	102,958			$	90,745			$	107,526			$	313,248				100	%
建設と土地開発
定率率		$	9,558			$	49,338			$	136,025			$	12,435			$	207,356				47	%
可変金利			60,232				150,264				26,445				1,393				238,334				53	%
合計する		$	69,790			$	199,602			$	162,470			$	13,828			$	445,690				100	%
家屋純資産信用限度額
定率率		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-				0	%
可変金利			14,308				45,764				118,969				21,684				200,725				100	%
合計する		$	14,308			$	45,764			$	118,969			$	21,684			$	200,725				100	%

 

(続)

 

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ディレクトリ

 

 

(続)		成熟性
2022年12月31日(単位：千)		一つの範囲内で 年.年				一度の後 でも心の中では 5年				5時以降 でも心の中では 15年				その後… 15歳 年.年				合計する				全体のパーセントを占める
消費者
定率率		$	3,464			$	35,997			$	20,059			$	837			$	60,357				43	%
可変金利			58,965				19,713				426				-				79,104				57	%
合計する		$	62,429			$	55,710			$	20,485			$	837			$	139,461				100	%
賃貸借証書
定率率		$	1,053			$	10,483			$	1,786			$	-			$	13,322				100	%
可変金利			-				-				-				-				-				0	%
合計する		$	1,053			$	10,483			$	1,786			$	-			$	13,322				100	%
クレジットカード
定率率		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-				0	%
可変金利			20,413				-				-				-				20,413				100	%
合計する		$	20,413			$	-			$	-			$	-			$	20,413				100	%
融資総額
定率率		$	158,222			$	1,499,419			$	1,207,107			$	800,731			$	3,665,479				71	%
可変金利			566,174				535,312				392,869				46,084				1,540,439				29	%
合計する		$	724,396			$	2,034,731			$	1,599,976			$	846,815			$	5,205,918				100	%

 

Bancorpが5年を超える期間のローン(通常はCREローン)を手配した場合、通常は発行日から5年以内に金利を自動的に調整して、全体の金利感受性を制限する。

 

不良債権と資産

 

不良債権と資産の情報をまとめると以下のようになる

 

十二月三十一日(千ドル)		2022				2021				2020				2019				2018
非権責発生制ローン		$	14,242			$	6,712			$	12,514			$	11,494			$	2,611
問題債務再編			-				12				16				34				42
90日以上経っても累積されているローン			892				684				649				535				745
不良債権総額			15,134				7,408				13,179				12,063				3,398
所有している他の不動産			677				7,212				281				493				1,018
不良資産総額		$	15,811			$	14,620			$	13,460			$	12,556			$	4,416
総ローンに占める不良ローンの割合			0.29	%			0.18	%			0.37	%			0.42	%			0.13	%
ローン総額に占める不良ローンの割合(購買力平価を除く)(1)			0.29	%			0.18	%			0.44	%			適用されない				適用されない
総資産に占める不良資産の割合			0.21	%			0.22	%			0.29	%			0.34	%			0.13	%
不良債権のACL			486	%			728	%			394	%			222	%			751	%

 

(1)非公認会計原則と公認会計原則との入金については、“非公認会計原則財務措置”という見出しの小節を参照。                

 

2022年12月31日現在、不良債権が総ローンに占める割合は0.29%であるが、2021年12月31日は0.18%であり、この増加は主に非権利責任発生状態に置かれたCRE関係に起因する。

 

2022年12月31日現在の不良資産総額は1600万ドルであるが、2021年12月31日現在の不良資産総額は1500万ドルである。

 

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全体的に言えば、2022年12月31日現在の不良資産には、111件の個人金額700万ドルにのぼるローンとOREOが含まれている。OREOは2022年12月31日現在、CRE物件2カ所と住宅不動産1カ所を含む。

 

以下の表は主要なポートフォリオごとに非権利責任発生制ローンの主要な分類を示した

 

十二月三十一日(単位：千)		2022				2021
商業不動産--非所有者が自住する		$	7,707			$	720
商業不動産-所有者が自住する			2,525				1,748
総商業地所			10,232				2,468
商業·産業用語			1,182				670
商業と工業−購買力平価			21				—
商業と工業信用限度額			348				228
商工業合計			1,551				898
住宅不動産--所有者が自住する			1,801				1,997
住宅不動産--非所有者自住			219				293
住宅不動産総量			2,020				2,290
建設と土地開発			—				—
家屋純資産信用限度額			205				646
消費者			234				410
賃貸借証書			—				—
クレジットカード			—				—
非権利責任発生制ローン総額		$	14,242			$	6,712

 

元金および利子を回収する見通しが疑わしいと考えられている場合、または元金または利息の違約が90日以上存在している場合、融資は、そのような融資が良好な保証がない限り、回収または継続している非課税収入状態に置かれる。2022年、2021年、2020年、元金として支払う非権責発生ローンの利息収入はそれぞれ16万ドル、31.2万ドル、35万ドル。2022年、2021年、2020年、非課税ローンの場合、その元の条項に従って現在ベースに計上されている利息収入はそれぞれ110万ドル、359，000ドル、457，000ドルです。

 

上述した不良ローンのほかに、利息を計算しているローンもあり、これらのローンの支払いは当期または期限が90日未満であり、借り手の財務困難が激化している。これらの基準に合わない融資総額は、2022年12月31日と2021年12月31日に約4000万ドルである。このような関係は未来に不良ローンに含まれる可能性があることを防ぐために密接に注目されている。経営陣は、手当を決定する際に、これらの融資における信用リスクを十分に反映していると考えている。

 

TDRとして計上されるローンには、破産手続き、償却期間のいくつかの変化、または顧客の財務困難による元本支払いの延長など、元の条項の修正が含まれる。Bancorpが催促を開始するのではなく合理的な特典を提供することによって借り手と協力することを選択した場合、TDRに計上される融資が増加する。非応計プロジェクト状態にあるTDRは非課税プロジェクトローンと報告されている。TDRとして計上された融資は単独で減値を評価し，不良債権として報告する。

 

二零二年十二月三十一日までの年度内に、TDRに変更するローンはありませんが、既存のTDRは修正後12ヶ月以内に滞納金がありません。Bancorpは2022年12月31日現在、TDRに分類された融資があり、残高は850，000ドルである。Bancorpは2021年12月31日現在、2つのローンがTDRに分類され、残高はそれぞれ950，000ドルと12，000ドルであり、後者は2022年12月31日までの年間で返済されている。

 

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ローンを滞納する

 

2022年12月31日現在、延滞融資(30日以上の融資を含む)の総額は1700万ドル、2021年12月31日は1100万ドル。2022年12月31日と2021年12月31日までの延滞融資総額はそれぞれ0.32%と0.26%だった。2022年12月31日から2021年までの間の延滞融資の増加は、主に過去2年間に買収によって増加した融資に起因する。

 

融資信用損失準備

 

融資準備は、公認会計原則に基づいて資産負債表毎に日ごとに推定された融資推定値に基づいて準備される。Bancorpが1つのローンの全部または一部を回収できないと考えた場合，適切な金額はログアウトされ，ACLは同じ金額を減少させる.後続回復(ある場合)は受信時にACLに記入する.タイトルの“脚注”を見る重要会計政策の概要” Bancorpの貸出に関するACL方法を検討する。ACLは、特定のローンに割り当てられてもよいが、クレジットのACL全体は、Bancorpがログアウトすべきであると判断した任意のローンのために使用されてもよい

 

下表には、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度の融資活動が反映されている

 

(単位：千) 2022年12月31日までの年度		初めから てんびん				初期ACL PCDでは 貸し付け金				以下の事項を準備する C振込損失 ローンについて				押し売りする				回復する				終わりにする てんびん
商業不動産--非所有者が自住する		$	15,960			$	3,508			$	3,173			$	(37	)		$	37			$	22,641
商業不動産-所有者が自住する			9,595				2,121				(1,061	)			(41	)			213				10,827
総商業地所			25,555				5,629				2,112				(78	)			250				33,468
商業·産業用語			8,577				1,358				2,497				(724	)			1,283				12,991
商業と工業信用限度額			4,802				1,874				(87	)			(200	)			-				6,389
商工業合計			13,379				3,232				2,410				(924	)			1,283				19,380
住宅不動産--所有者が自住する			4,316				590				1,777				(30	)			64				6,717
住宅不動産--非所有者自住			3,677				-				(75	)			(27	)			22				3,597
住宅不動産総量			7,993				590				1,702				(57	)			86				10,314
建設と土地開発			4,789				419				2,050				(72	)			-				7,186
家屋純資産信用限度額			1,044				2				567				-				-				1,613
消費者			772				78				750				(1,080	)			638				1,158
賃貸借証書			204				-				(3	)			-				-				201
クレジットカード			162				-				94				(96	)			51				211
合計する		$	53,898			$	9,950			$	9,682			$	(2,307	)		$	2,308			$	73,531

 

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ディレクトリ

 

(単位：千) 2021年12月31日までの年度		初めから てんびん				初期ACL PCDでは 貸し付け金				以下の事項を準備する 信用損失 ローンについて				押し売りする				回復する				終わりにする てんびん
商業不動産--非所有者が自住する		$	19,396			$	1,491			$	(2,031	)		$	(3,065	)		$	169			$	15,960
商業不動産-所有者が自住する			6,983				2,112				1,826				(1,909	)			583				9,595
総商業地所			26,379				3,603				(205	)			(4,974	)			752				25,555
商業·産業用語			8,970				1,022				(112	)			(1,337	)			34				8,577
商業と工業信用限度額			3,614				1,755				(567	)			-				-				4,802
商工業合計			12,584				2,777				(679	)			(1,337	)			34				13,379
住宅不動産--所有者が自住する			3,389				142				1,134				(383	)			34				4,316
住宅不動産--非所有者自住			1,818				88				1,766				-				5				3,677
住宅不動産総量			5,207				230				2,900				(383	)			39				7,993
建設と土地開発			6,119				-				(1,333	)			-				3				4,789
家屋純資産信用限度額			895				147				1				-				1				1,044
消費者			340				-				743				(987	)			676				772
賃貸借証書			261				-				(57	)			-				-				204
クレジットカード			135				-				27				-				-				162
合計する		$	51,920			$	6,757			$	1,397			$	(7,681	)		$	1,505			$	53,898

 

(単位：千) 2020年12月31日までの年度		初めから てんびん				.への影響 養子縁組 ASC 326				初期ACLは開きます PCDローン				以下の事項を準備する 信用損失 ローンについて				押し売りする				回復する				終わりにする てんびん
商業不動産--非所有者が自住する		$	5,235			$	2,946			$	152			$	11,194			$	(143	)		$	12			$	19,396
商業不動産-所有者が自住する			3,327				1,542				1,350				2,115				(1,351	)			-				6,983
総商業地所			8,562				4,488				1,502				13,309				(1,494	)			12				26,379
商業·産業用語			6,782				365				-				1,832				(18	)			9				8,970
商業と工業信用限度額			5,657				(1,528	)			-				(515	)			-				-				3,614
商工業合計			12,439				(1,163	)			-				1,317				(18	)			9				12,584
住宅不動産--所有者が自住する			1,527				1,087				99				737				(79	)			18				3,389
住宅不動産--非所有者自住			947				429				-				442				(2	)			2				1,818
住宅不動産総量			2,474				1,516				99				1,179				(81	)			20				5,207
建設と土地開発			2,105				3,056				-				902				-				56				6,119
家屋純資産信用限度額			728				114				-				53				-				-				895
消費者			100				264				34				91				(508	)			359				340
賃貸借証書			237				(4	)			-				28				-				-				261
クレジットカード-商業クレジットカード			146				(50	)			-				39				-				-				135
純借款回収総額		$	26,791			$	8,221			$	1,635			$	16,918			$	(2,101	)		$	456			$	51,920

 

Bancorpの融資ACLは2022年12月31日現在で7400万ドルであるのに対し、2021年12月31日現在で5400万ドルである。融資額の変化は複数の要因によって推進されており、これらの要因により2022年12月31日までの年間2000万ドル、すなわち36%増加した。CB買収に関連する活動は、買収されたPCDローンの1，000万ドルの初日特定準備金調整(営業権の相殺)と、残りの買収された非PCDローン組合に関連する融資の440万ドルを含む2022年の融資総額の1，400万ドルの増加をもたらす。

 

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ディレクトリ

 

2022年12月31日までの1年間に、530万ドルの融資信用損失準備金支出(買収に関する活動は含まれていない)を記録した。期待失業率の予測上昇を推進する著しい有機ローンの成長、インフレと衰退に基づく懸念、及び金利上昇がC&Iポートフォリオに対する潜在的な影響に関連する定性要素の更新は、2022年CECLモデルにおける支出の主要な駆動要素である。また，2022年12月31日までの年度純台帳/回収活動はわずかであった。

 

次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの貸出種別別の平均未返済ローンの純償却について詳細に説明した

 

		2022												2021												2020
(単位：千) 十二月三十一日までの年度		純(売出し)/回収				平均ローン				純額(押し売り)/平均ローンを回収する				純(売出し)/回収				平均ローン				純額(押し売り)/平均ローンを回収する				純(売出し)/回収				平均ローン				純額(押し売り)/平均ローンを回収する
商業不動産--非所有者が自住する		$	-			$	1,342,829				0.00	%		$	(2,896	)		$	1,027,405				-0.28	%		$	(131	)		$	818,132				-0.02	%
商業不動産-所有者が自住する			172				782,185				0.02	%			(1,326	)			592,577				-0.22	%			(1,351	)			493,141				-0.27	%
総商業地所			172				2,125,014				0.01	%			(4,222	)			1,619,982				-0.26	%			(1,482	)			1,311,273				-0.11	%
商業·産業用語			559				692,214				0.08	%			(1,303	)			550,101				-0.24	%			(9	)			441,244				0.00	%
商業·工業用語−購買力平価			-				52,704				0.00	%			-				397,282				0.00	%			-				442,510				0.00	%
商業と工業信用限度額			(200	)			417,254				-0.05	%			-				290,231				0.00	%			-				271,428				0.00	%
商工業合計			359				1,162,172				0.03	%			(1,303	)			1,237,614				-0.11	%			(9	)			1,155,182				0.00	%
住宅不動産--所有者が自住する			34				513,458				0.01	%			(349	)			334,718				-0.10	%			(61	)			224,501				-0.03	%
住宅不動産--非所有者自住			(5	)			296,682				0.00	%			5				221,214				0.00	%			-				140,923				0.00	%
住宅不動産総量			29				810,140				0.00	%			(344	)			555,932				-0.06	%			(61	)			365,424				-0.02	%
建設と土地開発			(72	)			374,415				-0.02	%			3				290,705				0.00	%			56				265,796				0.02	%
家屋純資産信用限度額			-				182,874				0.00	%			1				121,276				0.00	%			-				103,143				0.00	%
消費者			(442	)			130,595				-0.34	%			(311	)			98,093				-0.32	%			(149	)			79,018				-0.19	%
賃貸借証書			-				13,849				0.00	%			-				13,770				0.00	%			-				15,271				0.00	%
クレジットカード			(45	)			20,065				-0.22	%			-				13,885				0.00	%			-				9,802				0.00	%
合計する		$	1			$	4,819,124				0.00	%		$	(6,176	)		$	3,951,257				-0.16	%		$	(1,645	)		$	3,304,909				-0.05	%

 

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ディレクトリ

 

次の表は、貸出カテゴリ別にACLを示しています

 

		2022年12月31日												2021年12月31日
(千ドル)		分配された 手当				全体のパーセントを占める ACLに適用される 貸し付け金				ACLに適用される 融資総額 貸し付け金(1)				分配された 手当				全体のパーセントを占める ACLに適用される 貸し付け金				ACLに適用される 金を貸す 融資総額 (1)
商業不動産--非所有者が自住する		$	22,641				31	%			1.62	%		$	15,960				30	%			1.41	%
商業不動産-所有者が自住する			10,827				15	%			1.30	%			9,595				18	%			1.41	%
総商業地所			33,468				46	%			1.50	%			25,555				48	%			1.41	%
商工業用語(一)			12,991				17	%			1.70	%			8,577				16	%			1.44	%
商業と工業信用限度額			6,389				9	%			1.37	%			4,802				9	%			1.30	%
商工業合計			19,380				26	%			1.57	%			13,379				25	%			1.38	%
住宅不動産--所有者が自住する			6,717				9	%			1.14	%			4,316				8	%			1.08	%
住宅不動産--非所有者自住			3,597				5	%			1.15	%			3,677				7	%			1.31	%
住宅不動産総量			10,314				14	%			1.14	%			7,993				15	%			1.17	%
建設と土地開発			7,186				10	%			1.61	%			4,789				9	%			1.60	%
家屋純資産信用限度額			1,613				2	%			0.80	%			1,044				2	%			0.75	%
消費者			1,158				2	%			0.83	%			772				1	%			0.74	%
賃貸借証書			201				0	%			1.51	%			204				0	%			1.50	%
クレジットカード			211				0	%			1.03	%			162				0	%			0.95	%
合計する		$	73,531				100	%			1.42	%		$	53,898				100	%			1.34	%

 

(1)購買力平価ローン組合せは含まれておらず、これはベース100%SBA保証に基づいて予約されていない。

 

融資計算とそれによる信用損失費用のACLは経済状況の変化を予測する著しい影響を受ける。経済状況の予測が変化すれば，Bancorpはその融資信用損失費用に必要なACLをさらに調整する可能性がある.

 

免税額に関する選定比率は以下のとおりである

 

十二月三十一日までの年度		2022				2021				2020
融資信用損失準備金と平均融資総額との比			0.20	%			0.04	%			0.51	%
純額(償却)/平均融資総額を回収			0.00	%			-0.16	%			-0.05	%
ローンと平均ローンの比ACL			1.53	%			1.36	%			1.57	%
ローンは融資総額のACLを占めている			1.41	%			1.29	%			1.47	%
融資総額に占めるローンの割合(購買力平価を除く)(1)			1.42	%			1.34	%			1.74	%

 

(1)非公認会計原則と公認会計原則との入金については、“非公認会計原則財務措置”という見出しの小節を参照。

 

貸出ACLとは別に総合貸借対照表の他の負債に記録されているが、表外信用開放部ACLは2021年12月31日から2022年12月31日までの間にも増加している。CBの買収は、第1四半期の表外クレジット開放ACLの500，000ドルの増加をもたらし、対応する相殺は営業権として記録された(クレジット損失費用の支出ではない)。2022年12月31日までの年度でも，信用損失費用支出は575，000ドルを記録しており，主に新たな建築ローンが増加しているが，増加したC&I使用率はこの影響を部分的に相殺している。2022年12月31日現在、表外信用開放のACLは450万ドルであるのに対し、2021年12月31日現在で350万ドルである。

 

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ディレクトリ

 

家屋と設備

 

住宅地と設備は総合貸借対照表に列報し、関連資産の関連減価償却及び購入会計に関する公正価値調整を差し引く。CB買収に後押しされ、2021年12月31日から2022年12月31日までの間に、住宅地や設備は2500万ドル増加し、32%に増加した。買収の結果、15支店を買収したが、そのうち4社は銀行の既存場所と重なるためすぐに閉鎖された。Bancorpの分岐ネットワークは現在ケンタッキー州ルイビルの中部、東部と北部、そしてインディアナ州のインディアナポリスとオハイオ州のシンシナティ市場に73の場所がある。

 

Bancorpの総合貸借対照表には、2022年12月31日現在、空きブロック3枚、CBから買収した支店、レガシーSyB支店を含む合計300万ドルの販売待ち不動産が記録されている。

 

ボリー

 

2022年12月31日現在、銀行が保有する生命保険資産は3200万ドル増加し、60%増の8500万ドルに達したが、2021年12月31日には5300万ドルとなった。Bancorpは2022年第3四半期に、過剰な流動性の展開に努力するために3000万ドルのBOLI資産を追加購入した。

 

商誉

 

Bancorpの貸借対照表には2022年12月31日現在、1.94億ドルの営業権が記録されている。営業権は最初に6，700万ドルを記録し、2022年3月7日のCB買収に関連し、そのうち850万ドルはその後、BancorpがLFAでの一部の権益を売却したことでログアウトした。経営陣は、2022年12月31日から、公認会計原則で許可された買収後12ヶ月前に、CB買収に関連する買収資産と負担する負債の公正価値を最終的に決定した。

 

営業権減値を引き起こす可能性のある事件は、経済状況の悪化、市場依存の倍数或いは指標の低下(即ち株価が有形帳簿価値を割る)、全体の財務表現の負の傾向及び監督管理行動を含む。2022年9月30日、Bancorpは、報告単位の公正価値が商業権を含むその帳簿価値をより超える可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択した。定性評価により、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性はあまりないことが分かった。

 

コア預金と顧客リスト無形資産

 

業務買収からのCDIとCLIは最初に公正な価値で計量され、その後、その使用年数に応じて加速方法で償却される。CDIは2022年のCB買収の結果として1300万ドルの資産を記録した。CDIは2021 KB買収の結果として400万ドルの資産を記録した。BancorpのCDI資産は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ1500万ドル、600万ドルとなっている。

 

CB買収に関するCLI資産総額は1，400万ドルである.このうち，1200万ドルはCBのWM&T部門，200万ドルはLFAによるものである.KBの買収に関する類似資産は記録されていない。BancorpのCLI資産は2022年12月31日までに合計1000万ドルである。前述したように、LFAにおけるBancorpの権益は2022年12月31日に販売されている。そこで，上記のLFAに関するCLIはログアウトされ，2022年12月31日までの年度販売に関する損失を計上した。

 

その他の資産やその他の負債

 

2022年12月31日現在、2021年12月31日と比較して、他の資産は4900万ドル増加し、57%増加したが、同期他の負債は2900万ドル増加し、30%増加した。

 

その他の資産の増加は、主にAFS債務証券組合が2022年12月31日までの年間金利上昇を経験した市場の大幅な切り下げによりDTAが3000万ドル増加したためである。上昇する金利環境もBancorpの金利交換資産を800万ドル増加させた。また、第1四半期にCB買収に関連したMSR資産は1300万ドル増加した。

 

Bancorpは2022年12月31日現在、その無形資産または他の長期資産について何の減価も生じていない。

 

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ディレクトリ

 

2021年12月31日から2022年12月31日までの他の負債の増加は、主に買収に関連する活動により、従業員インセンティブ報酬、従業員福祉、各種その他の負債が増加したためである。また、上昇している金利環境も、Bancorpの金利交換負債の800万ドルの増加を推進しており、上記の他の資産の増加に対応している。

 

上述したように、ある融資顧客のために維持する金利スワップ取引の時価変化は、他の資産や他の負債の変動に一定の役割を果たしている。Bancorpは，ヘッジレート上昇リスクを希望する借り手とこれらの金利スワップ取引を行うとともに，別の承認された独立取引相手と基本的なマッチング条項を持つ相殺的金利スワップを締結する.Bancorpは、借り手(資産)および取引相手(負債)と合意されているので、これらの派生ツールは、非指定された派生ツールであり、貸借対照表上で公正な価値で資産および関連負債によって確認される。相殺契約のセット条項と抵当品の準備はいかなる不履行リスクを低減することができるため、価値変動を公正に許可することは関連資産と負債に対して相殺作用がある。そのため、過去12カ月間の金利環境上昇による時価変動により、これらの取引に関する資産や負債が増加している。もっと知りたいことがあれば、タイトルを参照してください“金利が入れ替わる。”

 

預金.預金

 

2021年12月31日から2022年12月31日まで、預金総額は6.04億ドル増加し、10%に増加した。2022年3月7日、CB買収の結果、合計11.2億ドルの預金を想定した。CB買収により増加した預金を含まず、預金が5.17億ドル低下し、下げ幅が9%となったのは、2022年の購買力平価後に顧客群が通常数四半期の高い預金水準を維持して緩和したためである。Bancorpはまだクライアント群の影響を受けていないが，預金定価は将来のNIMの拡張に挑戦することが予想される。

 

(千ドル)										分散.分散
十二月三十一日		2022				2021				$Change				変更率
無利子当座預金		$	1,950,198			$	1,755,754			$	194,444				11	%
利息預金：
利下げ需要			2,308,960				2,131,928				177,032				8	%
貯蓄する			535,903				415,258				120,645				29	%
貨幣市場			1,124,100				1,050,352				73,748				7	%
25万ドル以上の定期預金口座			97,638				89,745				7,893				9	%
その他定期預金			374,453				344,477				29,976				9	%
定期預金総額(1)			472,091				434,222				37,869				9	%
利回り預金総額			4,441,054				4,031,760				409,294				10	%
総預金		$	6,391,252			$	5,787,514			$	603,738				10	%

 

(1)	2022年12月31日現在と2021年12月31日現在を含むブローカー預金はそれぞれ59.9万ドルと500万ドル。

 

Bancorpは2021年と比較して、2022年12月31日までの1年間に顕著な平均預金増加と預金金利の大幅な上昇を経験した。平均預金成長は完全にCB買収によるものだが、FRBの急進的な金利措置は預金金利を押し上げている。積極的な戦略措置と競争的な価格設定圧力により、Bancorpは2022年に取引と定期預金口座の金利を引き上げた。2021年12月31日から2022年12月31日までの間に、有利子預金の平均コストは20ベーシスポイント上昇し、0.37%に上昇したが、同期預金(無利子預金を含む)の全体コストは10ベーシスポイント上昇し、0.25%に上昇した。Bancorpは，上昇し続ける預金コストが2023年にNIMに圧力を与え続ける可能性を予想している。

 

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ディレクトリ

 

以下に示す年の平均預金残高とこのような預金を支払う平均金利を以下のように要約する

 

		2022								2021								2020
十二月三十一日までの年度(千ドル)		平均残高				平均値 率				平均残高				平均値 率				平均残高				平均値 率
無利子当座預金		$	2,053,213				—	%		$	1,578,795				—	%		$	1,100,942				—	%
有利子当座預金			2,218,416				0.41				1,633,606				0.11				1,133,308				0.16
貯蓄預金			538,971				0.12				328,570				0.03				190,368				0.02
貨幣市場預金			1,140,025				0.46				919,778				0.06				771,363				0.19
定期預金			487,981				0.27				420,308				0.76				412,506				1.74
総平均預金		$	6,438,606							$	4,881,057							$	3,608,487

 

2022年12月31日現在、25万ドル以上の定期預金満期日は以下の通り

 

(単位：千)
3ヶ月以下		$	16,876
3~6ヶ月を超えて			10,024
6ヶ月から12ヶ月以上			36,180
12ヶ月以上			34,558
合計する		$	97,638

 

買い戻し契約に基づいて売られた証券

 

SSUARはBancorpの資金源であり、主に商業顧客と保証会社の現金管理口座を組み合わせて使用されています。このような買い戻し協定は融資協定とみなされ、取引日から1営業日以内に満了する。これらの融資計画は、2022年、2021年、2020年12月31日に、すべて隔夜満期日であり、Bancorpが所有·制御する政府支援企業債券と政府機関担保融資支援証券が担保を提供する。

 

SSUARに関する情報は以下のとおりである

 

十二月三十一日(千ドル)		2022				2021
期末未済残高		$	133,342			$	75,466
期末加重平均金利			1.64	%			0.04	%

 

十二月三十一日までの年度(千ドル)		2022				2021				2020
期間内平均未返済残高		$	122,154			$	62,534			$	40,363
期内平均金利			0.46	%			0.04	%			0.09	%
期日内のいかなる月末未返済の最高額		$	161,512			$	81,964			$	47,979

 

2022年12月31日と2021年12月31日までのSSUARの総額はそれぞれ1.33億ドルと7500万ドルであり，合計6600万ドルのSSUARはCB買収の一部と仮定されているからである。SSUARの残りの変動は、前述の預金残高の減少(買収に関連する活動は含まれていない)と一致する。

 

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ディレクトリ

 

購入した連邦基金と他の短期借款

 

FFPおよびその他の短期借入金残高は、2022年12月31日から2022年12月31日までの間に200万ドル、または15%減少した。FFPは2022年12月31日現在，Bancorp下流エージェント顧客が持つ過剰流動性に完全に関与している。

 

二次債券

 

CBを買収した結果、Bancorpは、連邦法定信託III、連邦法定信託IV、連邦法定信託Vの未合併信託子会社の100%相続人となります。信託子会社の唯一の資産は、TPSに類似した条項の二次債券と交換するために貸し出された収益です。TPSはTier 1 Capitalの一部とされている.付属手形および関連利息支出は、Bancorpの連結財務諸表に含まれる。二次手形は現在Bancorpの選択権によって四半期ごとに償還されることができる。2022年12月31日現在、CB買収により増加した二次手形の総額は2600万ドル。

 

連邦住宅金融局は進展しました

 

FHLBの未償還前払総額は2022年12月31日現在で5000万ドルであり、すべて年末の短期流動性目的のための1週間の現金管理前払いを含む。この前金は、Bancorpが2022年に使用した唯一のFHLB前払いであり、2023年1月初めに満期になる。2021年12月31日現在、未返済のFHLBパッドは、すべての未返済のFHLBパッドが満期になるか、2021年末までに返済されるため、返済されていない。

 

流動性

 

流動性管理の役割は、資金が預金者の引き出しと借り手の信用需要を満たすことができるようにすることであり、同時に利益能力を最大化することである。これは資金需要の変化とこのような資金供給の変化をバランスさせることで達成される。流動性は、現金に変換可能な短期資産、AFS債務証券、Bancorpが入手可能な様々なクレジット限度額、および外部源(主に預金)から資金を吸引する能力によって提供される。経営陣は、市場金利より少し高い金利を提供することで、いつでも預金を増やすことができると信じている。

 

Bancorpの資産/負債委員会は上級管理職で構成されており、Bancorpの流動性状況と状況に対して直接監督責任がある。経営陣に提供された報告組合せは，内部流動性指標，流動資産組合せの構成とレベル，短期キャッシュフロー債務の時間差，あるいはリスク開放がBancorp流動性に及ぼす影響を詳細に説明した。

 

Bancorpの最も流動性のある資産は、現金および満期銀行、FFS、およびAFS債務証券を含む。2022年12月31日と2021年12月31日までのFFSと利息預金総額はそれぞれ8500万ドルと8.99億ドルだった。2022年12月31日までの年度の低下は、証券組合への大量投資、強力な有機融資の増加、預金の一般的な低下によるものである。FFSは通常隔夜満期日があるが，銀行の利息預金はいつでも引き出すことができる。このような投資は日常流動資金の一般的な用途に使用される。

 

2022年12月31日と2021年12月31日まで、AFS債務証券組合の公正価値はそれぞれ11.4億ドルと11.8億ドルであった。AFS債務証券組合は2022年12月31日まで増加しておらず，第1四半期に購入·購入した証券を一般資本用途に分類したHTMと，2021年12月31日以来，金利上昇によりAFS組合せが顕著な市場切り下げを経験したためである。ポートフォリオ(HTMおよびAFS)には、5400万ドルの予定満期日と、今後12カ月以内に約2.38億ドルの債務超過証券のキャッシュフローが予想される(2022年12月31日までの想定早期返済速度に基づく)。FFSと銀行の利息預金と結合して、AFS債務証券は融資増加またはBancorp預金資金基盤の減少を満たすために大量の資源を提供する。Bancorpは、公的資金、いくつかのWM&Tアカウント、およびSSUARの現金残高を確保するために、そのポートフォリオの一部を使用することを約束した。2022年12月31日現在、これらの目的のための投資証券総額は債務証券組合の68%を占め、約5.25億ドルの未質債務証券が残っている。

 

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ディレクトリ

 

Bancorpの預金基礎は主に核心預金、普通預金、貯蓄と貨幣市場預金口座から構成され、公共基金と仲介預金は含まれていない。2022年12月31日現在、このような預金総額は56億ドルで、Bancorp総預金の88%を占めているが、2021年12月31日現在、これらの預金総額は50.5億ドルで、総預金の87%を占めている。これらのコア預金は変動性が小さく，長期的な関係でBancorpの他の製品とバンドルされることが多いため，流動性に不必要な圧力を与えることはない。非コア預金残高は市場金利により敏感である可能性があり、潜在的な低下はBancorpの流動性状況を緊張させる可能性がある。

 

Bancorpが保有するブローカー預金の総額は、2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれ59.9万ドルと500万ドルであり、これらの預金はいずれも過去12カ月間に買収関連活動によって増加した預金によるものだ。

 

2022年12月31日現在の総預金残高には6.92億ドルの公的資金が含まれており、通常はBancorpが市場を運営する地方政府機関と公立学区の口座で構成されている。公募ファンド預金総額は2021年12月31日現在で6.45億ドルと前年より増加しており、CB買収による増加の関係にある。

 

BancorpはシンシナティFHLBのメンバーである。Bancorpは連邦住宅金融局のメンバーとして連邦住宅金融局の信用製品を使用することができる。Bancorpはこれらの借金を仲介預金の潜在的な低コスト代替案と見なしている。2022年12月31日と2021年12月31日までのFHLBの利用可能な信用総額はそれぞれ13.6億ドルと10億ドルだった。Bancorpと代理銀行の無担保FFP限度額は2022年12月31日と2021年12月31日現在でそれぞれ8000万ドルである。また、Bancorpは2022年12月31日現在、ホールディングスの無担保借入額により2000万ドルの借入金能力を持っている。

 

通常の業務プロセスでは、Bancorpは、資金源のない融資約束および信用状を含むいくつかの形態の表外取引を行う。これらの取引はBancorpの様々なリスク管理プロセスによって管理される.経営陣はBancorpの流動性を評価する際に表内と表外取引を同時に考慮した。

 

Bancorpの主な現金源は銀行の唯一の株主としてそれに支払われる配当金だ。“”と題する脚注のとおり支払いや負債を抱えています“任意の年の1月1日から、当行が支払うことができる配当金金額は、当行の2年前の純収入から2年前に支払われた任意の配当金を引いたものに等しい。2022年12月31日に、銀行は監督管理の承認なしにBancorpに8600万ドル相当の配当金を支払うことができるが、銀行の継続的な資本金要求を守らなければならない。

 

現金の出所と用途

 

キャッシュフローは、主にBancorpの融資活動によって提供され、その中には、FHLBおよびFFPのプリペイド、および所定のローン償還およびAFS債務証券のキャッシュフローなどの機関源からの預金および借金の調達が含まれる。これらの資金は、ポートフォリオへの融資や証券の購入を含むBancorpの投資活動を促進するために主に使用される。現金のもう一つの重要な源は銀行経営活動の純収入だ。現金源や用途の詳細については、“をご覧ください”統合現金フロー表Bancorpの連結財務諸表にある。

 

支払いを引き受ける

 

通常の業務プロセスにおいて、Bancorpは、Bancorpの連結財務諸表に全部または部分的に反映されていないクレジット、市場、および操作リスクを含む活動に関与している。このような活動には、伝統的な表外信用関連金融商品、経営賃貸項目の下での約束、および長期債務が含まれる。

 

Bancorpは、融資約束と予備信用状を介してお客様に表外信用サポートを提供します。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日現在の未使用融資約束は3.72億ドル増加し、CB買収と強い有機的成長と一致している。

 

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ディレクトリ

 

信用を提供する承諾は顧客に融資を提供する協定であり、約束された担保があれば使用可能であり、かつ契約に規定されているいかなる条件にも違反しない。約束は一般的に固定された期限や他の終了条項を持っている。一部の引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも未来に必要な現金を代表するとは限らない。Bancorpは、約束および条件付き保証を行う際に、貸借対照表内のツールと同じ信用および担保政策を使用する。Bancorpはケースベースで各クライアントの信頼性を評価する.得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいている。保有する担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、証券、設備、不動産が含まれている可能性がある。しかし、もしこれらの約束が抽出された場合、私たちの顧客が彼らの私たちに対する義務を延滞した場合、私たちが担保を考慮せずに直面する信用損失の最大のリスクは、これらのツールの契約金額だ。

 

信用に関連する金融商品のより多くの詳細については、2022年12月31日までの信用状および信用状への約束を含む以下のようになる

 

		期間ごとの承諾期間満了金額
		少ないです				1から3まで				3対5				5歳以上
(単位：千)		1年				年.年				年.年				年.年				合計する
未使用ローン約束		$	980,962			$	450,319			$	427,265			$	170,337			$	2,028,883
予備信用状			30,389				4,255				60				—				34,704

 

貸出ACLとは別に総合貸借対照表の他の負債に記録されているが、表外信用開放部ACLは2021年12月31日から2022年12月31日までの間にも増加している。CBの買収は、第1四半期の表外クレジット開放ACLの500，000ドルの増加をもたらし、対応する相殺は営業権として記録された(クレジット損失費用の支出ではない)。2022年12月31日までの1年間に、575，000ドルの表外開放信用損失費用の計上も記録されており、これは主に新たな建築ローンが増加したためである。2022年12月31日現在、表外信用開放のACLは450万ドルであるのに対し、2021年12月31日現在で350万ドルである。

 

予備信用状はBancorpが顧客が第三者受益者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾である。このような保証は主に商業取引を支援するためのものだ。予備信用状の満期日は普通一年から二年です。

 

Bancorpは所有する銀行施設のほかに、いくつかの支店施設の長期賃貸手配を締結している。Bancorpはまた，不合格の固定収益退職計画，定期預金満期日，その他の義務のための将来金の支払いを要求している。

 

2022年12月31日まで、このような約束に規定された支払いは以下のとおりである

 

		期限どおりの支払い
		少ないです				1から3まで				3対5				5歳以上
(単位：千)		1年				年.年				年.年				年.年				合計する
定期預金満期日		$	335,095			$	117,759			$	19,045			$	192			$	472,091
連邦住宅金融局は進展しました			50,000				—				—				—				50,000
二次債券			—				—				—				26,000				26,000
賃貸借契約を経営する(1)			2,963				5,259				4,031				8,755				21,008
固定収益退職計画			—				274				438				2,566				3,278
他にも(2)			4,500				3,306				1,500				2,472				11,778

 

(1)仮定継続を含む.

(2)主に税控除投資およびコミュニティ支援に関する契約要件を含む。

 

タイトルの“”の脚注を参照支払いと負債があります“もっと細かいことを知っている。

 

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ディレクトリ

 

資本

 

Bancorp資本残高と比率に関する情報は以下のとおりである

 

十二月三十一日までの年度(千ドル1株当たりのデータは除く)		2022				2021				2020
株主権益		$	760,432			$	675,869			$	440,701
1株当たりの配当金		$	1.14			$	1.10			$	1.08
基本1株当たりの配当金支払率に基づいて			35.19	%			36.67	%			41.38	%

 

2022年12月31日までの株主権益総額は7.6億ドルで、2021年12月31日より8500万ドル増加し、13%増となった。2022年12月31日までの年間成長は、CB買収に関連する株式発行の合計1億34億ドルに主に起因している。また、9300万ドルの純収入はAOCIの1.08億ドルの負の変化と年内に発表された3300万ドルの配当金によって相殺された。AOCIはAFS債務証券の未実現純収益または純損失と最低年金負債からなり、純額ごとに所得税が控除される。2021年12月31日から2022年12月31日まで、AOCIの大幅な低下は金利環境の上昇とAFS債務証券の組合せ推定値への相応の影響の結果である。これらの証券は米国政府が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、長い間信用損失のない歴史がある。参照してください“合併株主変動表’権益” 株式変動のさらなる詳細については、参照されたい

 

上記金利駆動のAOCI変化および買収に関する増加により、BancorpのTCE比率と1株当たりの有形帳簿価値は、この2つの非公認会計基準が開示した情報は、2021年12月31日から2022年12月31日までの間に低下した。2022年12月31日現在、TCEは7.44%であるのに対し、2021年12月31日は8.22%であるのに対し、2022年12月31日現在、1株当たりの有形帳簿価値は18.50ドルであるのに対し、2021年12月31日は20.09ドルである。“”というタイトルの部分を参照非公認会計基準財務指標“非公認会計原則と公認会計原則計量との間の入金。

 

Bancorpは2022年に株主に発表した現金配当金を2021年の1株当たり1.10ドルと2020年の1.08ドルから1.14ドルに増加させる。これは、基本1株当たり収益に基づく配当率が35.19%、年末終値に基づく年間配当率が1.75%であることを意味する。

 

2021年5月、Bancorp取締役会はその株式買い戻し計画を延長し、最大100万株の買い戻しを許可し、Bancorp成立時にすでに発行された普通株総数の約4%を占めた。この計画は2023年5月に満了し、別途延期または早期完了しない限り、Bancorpはその計画が満了する前に任意の特定の金額または数量の株を買い戻す義務がない。過去1年間の経済発展に基づき、保本の重要性が増加し、両買収が発表され、2022年も2021年も株を買い戻していない。現在の買い戻し計画によると、約741，000株がまだ買い戻しを行う資格がある。

 

監督管理機関は銀行持株会社とその付属銀行にリスクに基づく資本金基準を達成することを要求する。これらの基準または比率は資本と貸借対照表と表外リスクの関係を測定している。貸借対照表と表外項目の価値は信用リスクを反映するように調整されている。タイトルの“”の脚注を参照規制事項規制資本要求とBancorpと銀行の資本比率に関するより多くの詳細。その銀行は資本充足に必要な規制資本充足率を超えた。規制の枠組みは持株会社のための十分な資本を定義していない。経営陣は拡張計画を考える際に、成長が資本比率に与える影響を考慮する。

 

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ディレクトリ

 

次の表にBancorpの総合資本比率と銀行のリスクベース資本比率を示す

 

十二月三十一日		2022				2021
リスクに基づく資本総額(1)
統合された			12.54	%			12.79	%
銀行.銀行			12.08				12.42
普通株1級リスク資本(1)
統合された			11.47				11.94
銀行.銀行			11.01				11.56
リスクに基づく一次資本(1)
統合された			11.04				11.94
銀行.銀行			11.01				11.56
レバー.レバー
統合された			9.33				8.86
銀行.銀行			8.95				8.57

 

(1)銀行機関の下で’リスクの資本基準、資産と信用等価量に基づく派生商品と表外信用開放は広範なリスクカテゴリに割り当てられている。各リスクカテゴリのドル総額にこのカテゴリの関連リスク重みを乗じた。重み付き価値を加算し，Bancorpの総リスク重み付き資産を得る.これらの比率は平均資産から計算される。

 

2022年12月31日現在の資本比率は2021年12月31日に比べて低下しており、平均資産とリスク重み付け資産が大幅に増加していることが原因であり、主に買収関連活動によって推進されている。この成長はリスクに基づく資本とレバレッジ率に圧力を与えているが、Bancorpは規制機関のすべての計算に対する要求を超え続けている。資本保護バッファに加えて、Bancorpおよび銀行は、FRBおよびFDICが定義した“資本充足”要求に適合するか、またはそれを超える資本ヘッドを維持することを意図している。

 

銀行の監督管理機関はその銀行を資本充足に分類した。是正行動を迅速に行うための資本充足の定義を満たすためには、銀行は、少なくとも6.5%の普通株一級リスク資本比率、8.0%の一次リスク資本比率、10.0%の総リスク資本比率、および5.0%の一次レバレッジ率を有しなければならない。

 

また、資本分配の制限を回避するためには、役員への配当金とある自由に支配可能なボーナスを支払うことを含むため、Bancorpと銀行は2.5%の資本保護緩衝を持たなければならず、普通株一級リスク資本からなり、普通株一級リスク資本比率、一級リスク資本比率および総リスク資本比率よりも高い最低リスク資本要求であり、これは十分な資本化に必要であると考えられる。2022年12月31日現在、資本保護緩衝を含む充足資本最低比率は7.0%の普通株一級リスク資本比率、8.5%の一級リスク資本比率、10.5%の総リスク基礎資本比率である。Bancorpは2022年12月31日と2021年12月31日までにこれらの水準に達した。

 

CBを買収した結果、Bancorpは、連邦法定信託III、連邦法定信託IV、連邦法定信託Vの未合併信託子会社の100%相続人となります。信託子会社の唯一の資産は、TPSに類似した条項の二次債券と交換するために貸し出された収益です。TPSはTier 1 Capitalの一部とされている.付属手形および関連利息支出は、Bancorpの連結財務諸表に含まれる。二次手形は現在Bancorpの選択権によって四半期ごとに償還されることができる。2022年12月31日現在、CB買収により増加した二次手形の総額は2600万ドル。また、Bancorpは2022年12月31日現在、銀行レベルの資本柔軟性を可能にするために、持ち株会社の無担保借入額を通じて2000万ドルの借入金能力を有している。

 

73

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ディレクトリ

 

連邦銀行業監督管理機関が2020年3月27日に発表した臨時最終規則の許可の下で、Bancorpは2020年1月1日の発効を延期するASC 326“金融商品-信用損失”(CECL)の監督管理資本への推定影響の選択肢を選択した。ASC 326を採用した最初の影響およびASC 326を採用した後のACLの四半期成長の25%(総称して“移行調整”と呼ぶ)は、2年延期されることが発表された。2年後、移行調整の累計金額は固定され、3年以内に平均的に規制資本計算を段階的に廃止し、その75%は3年目に確認され、50%は4年目に確認され、25%は5年目に確認される。5年後、一時的な規制資本の利益は完全に逆転するだろう。BancorpがCECLの規制資本影響を遅らせることを選択しなかった場合、Bancorpと銀行がASC 326で採用した後の資本充足率は資本余裕のレベルを超える。

 

公正価値計量

 

Bancorpは公正価値計量権威指針の規定に従っている。本ガイドラインは定義と開示をガイドとし、GAAP要求時に、会社がどのように公正価値計量を行うべきかを述べた。これは、このような開示がGAAPにおいて他の場所で具体的に説明されていなければ、公正な価値で計量された財務諸表の種別および金額に関する様々な開示を規定する。

 

権威の指針は、公正な価値を、計量日に資産を売却するか、または参加者間の秩序ある取引において負債を移動させて支払う価格として定義する。指導意見は、公正価値計量を第1レベル(オファー)、第2レベル(観察可能な投入による)、または第3レベル(重大な観察不可能な内部派生投入に基づく)に分類することを要求する。

 

BancorpのAFS債務証券と金利交換は公正価値で恒常的に記録されている。他の勘定には、販売のために保有する住宅ローン、MSR、減価融資およびOREOが含まれており、非日常的な基礎の上で公正な価値で入金することができ、一般に低いコストまたは市場調整または特定の資産減価の方法で入金することができる。

 

AFS債務証券組合は、米国財務省と他の米国政府債務、米国政府が支援する会社の債務証券(担保融資支援証券を含む)、州と政治部門の債務からなる。米国債の定価には活発な市場で同じ証券の見積もりが使われている。これらの測定は，上の階層構造ではレベル1に分類される.すべての他の証券の定価は標準業界モデルまたは行列を使用し、収益率曲線、波動性、早期返済速度、違約率、時間価値、信用格付けおよび類似ツールの市場価格などの様々な仮定を持つ。これらの仮定は通常市場で観察可能であり，観察可能なデータから観察可能なデータを得たり支持したりすることができる.以上の階層構造では，これらの測定はレベル2に分類される.

 

金利交換は主に二次投入を用いて推定される。公正価値計量は一般に基準長期収益率曲線と他の関連観察可能な市場データに基づく。デリバティブの潜在的な評価調整を行うために，Bancorpはその取引相手の信用リスクおよび自分の信用リスクを評価する.これまで、Bancorpは取引相手が職責を履行できないことによるいかなる損失も実現しておらず、2022年、2021年と2020年の間、信用リスクによるデリバティブ資産と負債の価値変化は大きくない。

 

他の資産に記帳して資本化時に公正価値で入金するMSRは，推定サービス収入に基づいて償却を行い，報告日の公正価値に基づいて定期的に減値を評価する。公正価値は，純修理収入の現在値を推定する推定モデルを計算することにより計算される。このモデルは，市場参加者が将来の純サービス収入を見積もる際に使用するという仮定に組み込まれている。これらの測定基準はレベル3に分類されています。2022年、2022年、2021年12月31日には、公正価値が帳簿価値を超えているため、MSRは手当を推定していません。

 

担保依存とみなされる融資は減値として計量され，指定されれば，基礎担保の価値に応じて特定の分配を確立する。担保依存ローンは非課税ローン、単独分析の個人担保担保ローンとTDRに計上されたローンを含む。担保依存型融資については、公正価値金額は特定の推定手当を持つ融資と帳簿価値に減記された融資のみを代表する。2022年12月31日および2021年12月31日に、公正価値に応じて非日常的な基礎で計量された担保依存ローンの帳簿価値はそれぞれ2，100万ドルおよび500万ドルであった。前年より増加した理由は，CB買収により増加した関係に加え，年内には大型CRE関係を不適切な地位に置くためである。これらの測定基準はレベル3に分類される。

 

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ディレクトリ

 

オレオはコストまたは公正価値の中で低い者を他の資産に計上し、報告日に公正価値によって定期的に減値を評価する。公正価値は、一般に、不動産に特定のものを使用し、全体の経済環境変化に敏感な判断および仮定を使用する最近の不動産評価または内部または外部当事者による推定値に基づく。評価は、経営陣の歴史知識および/または最近の評価の日から市場状況の変化に応じてさらに割引される可能性がある。その多くの投入は観察できないため、これらの測定はレベル3に分類される。オレオはその帳簿価値が評価価値に等しいブロックの帳簿価値に等しいだけである。OREOブロックの帳簿価値がその評価価値よりも低ければ、公正価値によって所有されているとはみなされない。これらの損失は、その期間に発生した減記である。2022年12月31日と2021年12月31日現在、OREOの帳簿価値はそれぞれ67.7万ドルと700万ドルであり、低下は2022年第3四半期に販売された大型CRE OREO物件によるものである。

 

タイトルの“脚注”を見る公正な価値に応じて計量·報告された資産と負債“公正な価値計量に関するより多くの詳細を理解する。

 

非公認会計基準財務指標

 

次の表はGAAPの株主資本総額と有形株主権益(TCE)による入金を提供し、これは非GAAP開示である。銀行業監督管理機関が定義した指標以外に、Bancorpは1株当たりTCEを提供し、これは非GAAP指標であり、投資家がこの指標を資本充足率を評価する手段として広く使用していることに基づいている

 

十二月三十一日(ドルと株は千単位で、1株当たりのデータは除く)		2022				2021
株主資本総額-GAAP(A)		$	760,432			$	675,869
減価：営業権			(194,074	)			(135,830	)
差し引く：コア預金とその他の無形資産			(24,990	)			(5,596	)
有形普通株式権益−非公認会計基準(C)		$	541,368			$	534,443
総資産-GAAP(B)		$	7,496,261			$	6,646,025
減価：営業権			(194,074	)			(135,830	)
差し引く：コア預金とその他の無形資産			(24,990	)			(5,596	)
有形資産--非公認会計基準(D)		$	7,277,197			$	6,504,599
総株主権益と総資産の比-GAAP(a/b)			10.14	%			10.17	%
有形普通株式権益と有形資産の比−非公認会計基準(c/d)			7.44	%			8.22	%
発行済み株式総数(E)			29,259				26,596
1株当たりの帳簿価値-GAAP(a/e)		$	25.99			$	25.41
1株当たりの有形普通株権益−非公認会計基準(C/E)			18.50				20.09

 

上表に示す比率の2021年12月31日から2022年12月31日までの一般的な低下は、主にAFS債務証券ポートフォリオにおける未実現損失によるものであり、これは2022年12月31日現在の年間金利が大幅に上昇し、AOCIが1.08億ドル低下し、株主権益が低下したためである。また、買収に関連する成長が営業権や総資産の増加に寄与していることも、比率低下の原因の一つである。

 

75

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ディレクトリ

 

ローンと非購買力平価ローン総額の比率は、ローン比率をローン総額で割って購買力平価ローンを引いたものである。不良ローンが非PPPローン総額に占める割合は不良ローンであり、ローン総額からPPPローンを引いた。非購買力平価ローン総額に占める延滞ローンの割合とは、ローン総額から購買力平価ローンを引いた場合を除いて、延滞ローン(30日以上のローンを含む)を指す。Bancorpは、これらの非GAAP開示が重要であり、PPPローンを除去した後に比較可能な比率を提供しているため、これらのローンはSBAによって完全に保証され、ACL内に割り当てられておらず、違約リスクはないと考えている。

 

十二月三十一日(千ドル)		2022				2021
融資総額-GAAP(A)		$	5,205,918			$	4,169,303
少ない：購買力平価ローン			(18,593	)			(140,734	)
非購買力平価融資総額−非公認会計基準(B)		$	5,187,325			$	4,028,569
ローンACL(C)		$	73,531			$	53,898
不良債権(D)			15,134				7,408
延滞ローン(E)			16,863				11,036
融資総額に占める融資の割合−GAAP(c/a)			1.41	%			1.29	%
融資総額を占めるACL-非GAAP(c/b)			1.42	%			1.34	%
総ローンに占める不良ローンの割合-GAAP(d/a)			0.29	%			0.18	%
総貸出に占める不良債権の割合−非GAAP(d/b)			0.29	%			0.18	%
総融資に占める延滞融資の割合−GAAP(e/a)			0.32	%			0.26	%
総融資に占める延滞融資の割合−非公認会計基準(e/b)			0.33	%			0.27	%

 

効率比率は1種の非GAAP測定基準であり、非利息支出総額を純利息収入FTEと非利息収入の和で割ることに等しい。提案した効率比率に加えて，Bancorpは調整後の効率比率も考慮している.Bancorpは、投資証券の販売および催促された純収益(損失)、および買収された住宅地や設備の売却および任意の買収された資産(適用される場合)の純収益(損失)を除去する比較可能な比率を提供するために重要であり、税収相殺組合企業の投資償却および非日常的な合併費用に関連する非利子支出の変動を考慮している。

 

十二月三十一日までの年度(千ドル)		2022				2021				2020
非利子支出総額(A)		$	191,791			$	142,280			$	101,659
差し引く：合併費用			(19,500	)			(19,025	)			—
減算：LFA処置損失			(870	)			—				—
差し引く：税収控除パートナーシップへの投資償却			(353	)			(367	)			(3,096	)
非利子支出総額−非公認会計基準(C)		$	171,068			$	122,888			$	98,563
総純利息収入(FTE)		$	234,267			$	171,508			$	136,133
非利子収入総額			89,149				65,850				51,899
総収入--非公認会計基準(B)			323,416				237,358				188,032
差し引く：(収益)/住宅や設備の売却損失			(4,369	)			—				—
差し引く：(収益)/証券売却の損失			—				—				—
調整後の総収入--非GAAP(D)		$	319,047			$	237,358			$	188,032
効率比率−非公認会計原則(a/b)			59.30	%			59.94	%			54.06	%
調整後のエネルギー効率比率−非GAAP(c/d)			53.62	%			51.77	%			52.42	%

 

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ディレクトリ

 

第七A項。

市場リスクに関する定量的で定性的な開示。

 

このプロジェクトに必要な資料はプロジェクト7に掲載されています“管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析“本テーブルは10-Kです。

 

第八項です。

財務諸表と補足データ。

 

以下にBancorpの総合財務諸表および独立公認会計士事務所と経営陣の報告を示す

 

総合貸借対照表−2022年と2021年12月31日

合併損益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度−

総合総合収益(赤字)表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−

2022年、2021年、2020年12月31日までの総合株主権益変動表

統合キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−

連結財務諸表付記

独立公認会計士事務所報告(FORVIS，LLP, インディアナ州インディアナポリス，PCAOB ID686)

経営陣の連結財務諸表に関する報告

 

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ディレクトリ

 

 

合併貸借対照表

 

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

 

		十二月三十一日				十二月三十一日
		2022				2021
資産
現金と銀行の満期金		$	82,515			$	62,304
売却された連邦基金と銀行の満期利息			84,852				898,888
現金と現金等価物の合計			167,367				961,192
公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する			2,606				8,614
売却可能な債務証券(償却コスト#ドル1,297,977 in 2022 and $1,190,3792021年には			1,144,617				1,180,298
満期まで保有する債務証券(公正価値#ドル431,833 in 2022 and $02021年には			473,217				—
連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します			10,928				9,376
貸し付け金			5,205,918				4,169,303
融資信用損失準備			73,531				53,898
純ローン			5,132,387				4,115,405
部屋と設備、純額			101,612				76,894
販売のための所を持っている			2,644				—
銀行自営生命保険			84,674				53,073
受取利息を計算する			22,157				13,745
商誉			194,074				135,830
コア預金無形資産			14,958				5,596
顧客リスト無形資産			10,032				—
その他の資産			134,988				86,002
総資産		$	7,496,261			$	6,646,025
負債.負債
預金：
息がない		$	1,950,198			$	1,755,754
利息を計算する			4,441,054				4,031,760
総預金			6,391,252				5,787,514
買い戻し契約に基づいて売られた証券			133,342				75,466
購入した連邦基金			8,789				10,374
二次債券			26,343				—
連邦住宅ローン銀行前払い			50,000				—
支払利息			660				300
その他負債			125,443				96,502
総負債			6,735,829				5,970,156
引受金及び負債(脚注21)
株主権益
優先株違います。額面価値。授権1,000,000株式；違います。発行済みまたは発行済み株式			—				—
普通株違います。額面価値。授権40,000,000発行済み株式29,259,000そして26,596,0002022年と2021年の株式数			58,367				49,501
追加実収資本			377,703				243,107
利益を残す			439,898				391,201
その他の総合損失を累計する			(115,536	)			(7,940	)
株主権益総額			760,432				675,869
負債と権益総額		$	7,496,261			$	6,646,025

 

連結財務諸表の付記を参照           

 

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ディレクトリ

 

 

合併損益表

 

 12月31日までの年度は、(単位は千、1株当たりデータは除く)

 

		2022				2021				2020
利息収入：
手数料を含めてローンを組む		$	216,138			$	164,073			$	137,699
売却された連邦基金と銀行の満期利息			6,018				645				738
売却用の住宅ローンを持っている			190				249				533
連邦住宅ローン銀行株			505				262				253
投資証券：
課税税			27,302				11,575				8,432
免税になる			1,499				272				216
利子収入総額			251,652				177,076				147,871
利息支出：
預金.預金			16,412				5,627				10,478
買い戻し契約に基づいて売られた証券			567				24				37
購入した連邦基金と他の短期借款			154				14				35
二次債券			1,124				—				—
連邦住宅ローン銀行前払い			12				337				1,400
利子支出総額			18,269				6,002				11,950
純利子収入			233,383				171,074				135,921
信用損失準備金			10,257				(753	)			18,418
支出費を差し引いた純利息収入			223,126				171,827				117,503
非利息収入：
富管理と信託サービス			36,111				27,613				23,406
預金サービス料			8,286				5,852				4,161
デビットカードとクレジットカードの収入			18,623				13,456				8,480
物置管理費			8,590				6,912				5,407
抵当ローン銀行収入			3,210				4,724				6,155
純投資製品販売手数料と手数料			3,063				2,553				1,775
銀行自営生命保険			1,597				914				693
家や設備を売る収益(損失)			4,369				(78	)			150
他にも			5,300				3,904				1,672
非利子収入総額			89,149				65,850				51,899
非利息支出：
補償する			86,640				63,034				51,368
従業員福祉			16,568				13,479				11,064
入居率と設備純額			14,298				9,688				8,182
技術と通信			14,897				11,145				8,732
デビットカードとクレジットカード処理			5,909				4,494				2,606
マーケティングと業務発展			5,005				4,150				2,383
郵便料金·印刷費および供給品			3,354				2,213				1,778
法律と専門			2,943				2,583				2,392
FDIC保険			2,758				1,847				1,217
税収控除パートナーシップへの投資の償却			353				367				3,096
資本と預金に基づく税種			2,621				2,090				4,386
合併費用			19,500				19,025				—
連邦住宅ローン銀行は事前に罰金を終了します			—				474				—
目に見えない償却			5,544				770				323
LFAの処置損失			870				—				—
他にも			10,531				6,921				4,132
非利子支出総額			191,791				142,280				101,659
所得税前収入支出			120,484				95,397				67,743
所得税費用			27,190				20,752				8,874
純収入			93,294				74,645				58,869
非持株権の収入減少に起因します			322				—				—
株主が獲得できる純収入		$	92,972			$	74,645			$	58,869
1株当たりの純収益-基本		$	3.24			$	3.00			$	2.61
1株当たり純収益-希釈した後		$	3.21			$	2.97			$	2.59
加重平均流通株：
基本的な情報			28,672				24,898				22,563
薄めにする			28,922				25,156				22,768

 

連結財務諸表の付記を参照.                

 

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ディレクトリ

 

 

総合総合収益表(損益表)

 

 12月31日までの年度(千単位)                        

 

		2022				2021				2020
純収入		$	93,294			$	74,645			$	58,869
その他の全面収益(損失)：
AFS債務証券未実現収益(赤字)変動			(143,314	)			(22,337	)			10,831
キャッシュフローのヘッジのためのデリバティブ公正価値変動			—				159				(109	)
最低年金負債調整			521				216				(103	)
所得税前その他総合収益(赤字)合計			(142,793	)			(21,962	)			10,619
税収効果			(35,197	)			(5,281	)			2,555
税引き後のその他の総合収益(赤字)合計			(107,596	)			(16,681	)			8,064
総合収益(赤字)			(14,302	)			57,964				66,933
非持株権益の不完全な収入			322				—				—
株主が獲得できる全面収益(赤字)		$	(14,624	)		$	57,964			$	66,933

 

連結財務諸表の付記を参照                

 

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ディレクトリ

 

 

合併株主権益変動表

 

 2022年、2021年、2020年12月31日までの年度

 

		普通株								その他の内容								積算 他にも				合計する
		株								支払い済み				保留する				全面的に				株主の				非制御性				合計する
		卓越した				金額				資本				収益.収益				収入(損)				株権				利子				株権
バランス、2020年1月1日			22,604			$	36,207			$	35,714			$	333,699			$	677			$	406,297			$	-			$	406,297
2020年活動：
ASC 326を採用した影響			—				—				—				(8,823	)			—				(8,823	)			—				(8,823	)
純収入			—				—				—				58,869				—				58,869				—				58,869
その他総合収益			—				—				—				—				8,064				8,064				—				8,064
株補償費用			—				—				3,262				—				—				3,262				—				3,262
株の奨励に基づいて発行された株は，従業員の納税義務を履行するために源泉徴収された金を差し引く			93				306				3,035				(5,831	)			—				(2,490	)			—				(2,490	)
発表された現金配当金、$1.081株当たり			—				—				—				(24,478	)			—				(24,478	)			—				(24,478	)
解約済み株式			(5	)			(13	)			(125	)			138				—				—				—				—
バランス、2020年12月31日			22,692			$	36,500			$	41,886			$	353,574			$	8,741			$	440,701			$	-			$	440,701
残高、2021年1月1日			22,692			$	36,500			$	41,886			$	353,574			$	8,741			$	440,701			$	-			$	440,701
2021年活動：
純収入			—				—				—				74,645				—				74,645				—				74,645
その他総合損失			—				—				—				—				(16,681	)			(16,681	)			—				(16,681	)
株補償費用			—				—				4,565				—				—				4,565				—				4,565
株の奨励に基づいて発行された株は，従業員の納税義務を履行するために源泉徴収された金を差し引く			101				334				4,841				(9,001	)			—				(3,826	)			—				(3,826	)
KB発行の株を買い入れる			3,808				12,682				191,988				—				—				204,670				—				204,670
発表された現金配当金、$1.101株当たり			—				—				—				(28,205	)			—				(28,205	)			—				(28,205	)
解約済み株式			(5	)			(15	)			(173	)			188				—				—				—				—
バランス、2021年12月31日			26,596			$	49,501			$	243,107			$	391,201			$	(7,940	)		$	675,869			$	-			$	675,869
残高、2022年1月1日			26,596			$	49,501			$	243,107			$	391,201			$	(7,940	)		$	675,869			$	-			$	675,869
2022年活動：
純収入			—				—				—				92,972				—				92,972				322				93,294
その他総合損失			—				—				—				—				(107,596	)			(107,596	)			—				(107,596	)
株補償費用			—				—				4,394				—				—				4,394				—				4,394
株の奨励に基づいて発行された株は，従業員の納税義務を履行するために源泉徴収された金を差し引く			109				364				6,221				(11,119	)			—				(4,534	)			—				(4,534	)
CB発行株を買収するために			2,564				8,539				125,286				—				—				133,825				—				133,825
被買収主体の非持株権益			—				—				—				—				—				—				3,094				3,094
発表された現金配当金、$1.141株当たり			—				—				—				(33,311	)			—				(33,311	)			—				(33,311	)
解約済み株式			(10	)			(37	)			(533	)			298				—				(272	)			—				(272	)
非持株権への分配			—				—				—				—				—				—				(322	)			(322	)
非制御的権益を処分する			—				—				(772	)			(143	)			—				(915	)			(3,094	)			(4,009	)
バランス、2022年12月31日			29,259			$	58,367			$	377,703			$	439,898			$	(115,536	)		$	760,432			$	-			$	760,432

 

連結財務諸表の付記を参照                                                

 

81

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ディレクトリ

 

 

統合現金フロー表

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)

 

		2022				2021				2020
経営活動のキャッシュフロー：
純収入		$	93,294			$	74,645			$	58,869
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金			10,257				(753	)			18,418
減価償却·償却·増額，純額			20,658				11,329				9,743
所得税支出を繰延する			1,823				5,401				(7,508	)
売却用として保有する住宅ローンの収益を売却する			(521	)			(3,602	)			(4,713	)
売却用の住宅ローンの出所を持つ			(135,045	)			(157,304	)			(258,525	)
売却用として保有する住宅ローンを売却して得られる収益			145,133				177,910				249,439
銀行が自営生命保険収入			(1,597	)			(914	)			(693	)
家屋と設備の収益·損失の処分			(4,369	)			78				(150	)
所有する他の不動産を売却する収益·損失			(46	)			(163	)			73
LFAの処置損失			870				—				—
株補償費用			4,394				4,565				3,262
株式の給与配分に基づく超過税収利益			(1,713	)			(1,482	)			(452	)
利息，売掛金，その他の資産変動純額を計算しなければならない			(14,137	)			4,007				(20,880	)
支払利息その他負債純変化			(10,259	)			(11,617	)			30,242
経営活動が提供する現金純額			108,742				102,100				77,125
投資活動によるキャッシュフロー：
売却可能な債務証券を購入する			(196,488	)			(504,777	)			(455,368	)
購入した売却可能な債務証券を売却する			2,111				91,214				—
債務証券の満期日と返済で得られる			169,499				210,052				348,736
満期まで保有する債務証券を購入する			(459,183	)			—				—
満期債務証券を保有する満期収益と支払			145,902				—				—
銀行所有の生命保険を購入する			(30,000	)			—				—
連邦住宅ローン銀行株を償還して得た収益			2,883				8,980				—
LFAが得た金を処分する			4,993				—				—
保有している投資ローンを売却して得られる収益			—				—				2,794
非購買力平価ローンの純変化			(423,622	)			(342,468	)			(144,353	)
購買力平価ローンの純変化			122,141				441,987				(550,186	)
ブローカーに融資を買う			(82,074	)			—				—
家屋と設備を購入する			(18,441	)			(4,581	)			(5,458	)
住宅や設備を売却したり処分したりして得た収益			24,732				—				1,240
その他の投資活動			(3,502	)			(5,181	)			(2,381	)
所有している他の不動産を売る収益			7,168				919				258
現金を購入し，純額は購入現金とする			349,456				24,981				—
投資活動のための現金純額			(384,425	)			(78,874	)			(804,718	)
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金純変動			(515,669	)			759,752				854,618
買い戻し協議による証券の売却と購入の連邦基金の純変化			(9,929	)			15,037				16,661
連邦住宅ローン銀行の立て替えの収益			50,000				30,000				100,000
連邦住宅ローン銀行立て替え金の返済			—				(152,744	)			(148,495	)
取得した信用限度額を返済する			(3,200	)			—				—
普通株買い戻し			(4,534	)			(3,618	)			(2,265	)
報酬計画に関連した株買い戻し			(272	)			(208	)			(224	)
非制御的権益に現金を支払う			(322	)			—				—
LFAの処置			(915	)			—				—
支払現金配当金			(33,301	)			(28,198	)			(24,481	)
融資活動が提供する現金純額			(518,142	)			620,021				795,814
現金と現金等価物の純変化			(793,825	)			643,247				68,221
期初現金と現金等価物			961,192				317,945				249,724
期末現金と現金等価物		$	167,367			$	961,192			$	317,945

 

(続)

 

82

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ディレクトリ

 

統合現金フロー表(続)

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)

 

		2022				2021				2020
キャッシュフロー情報の追加：
支払の利子		$	17,909			$	6,093			$	12,199
所得税を納めたので，返金後の純額を差し引く			20,892				14,259				12,468
賃貸負債経営のための現金			3,833				2,568				2,218
補完性非現金活動：
税収控除投資における無資金承諾		$	6,517			$	5,217			$	8,958
未済のローンを購入した			—				—				5,000
マネージャーのせいで			22,245				20,998				—
株主への配当金			230				220				213
OREOのローンに移行しました			587				7,136				119
販売のために所有している所や設備に移す			21,662				—				—
買収過程で負担される債務：
購入資産の公正価値		$	1,403,509			$	1,389,327			$	—
買い入れで支払った現金			30,994				28,276				—
買収で発行された普通株			133,825				204,670				—
被買収主体の非持株権益			3,094				—				—
支払われた総代価			167,913				232,946				—
負担的負債		$	1,235,596				1,156,381			$	—

 

連結財務諸表の付記を参照。

 

83

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ディレクトリ

 

連結財務諸表付記

 

 

(1)

重要会計政策の概要

 

運営の性質Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”または“The Company”)は、ケンタッキー州ルイビルに本社を置く金融持株会社である。添付の連結財務諸表には、その完全子会社Syb(“銀行”)およびSyb保険会社(“捕虜”)の勘定が含まれる。会社間取引と残高は合併で流された。Bancorp及びその子会社の総合財務諸表は公認会計基準に従って作成され、銀行業の主要なやり方に従っている。

 

設立されたのは1904,Sybは州特許非会員金融機関で、以下のルートでケンタッキー州ルイビル、中部、東部と北部、インディアナポリスとオハイオ州シンシナティの大都市市場でサービスを提供します73全方位サービスを提供する銀行の中心位置。

 

Bancorpは二つ報告可能な細分化市場：商業銀行とWM&T：

 

商業銀行は小売ローン、担保銀行、預金サービス、ネットバンク、携帯銀行、プライベート銀行、商業ローン、商業不動産ローン、レンタル、金庫管理サービス、商家サービス、国際銀行、代理銀行、その他の銀行サービスを通じて、すべての市場の個人消費者と企業に全方位的な貸出製品を提供する。また、当行は銀行の中心ネットワークを通して、第三に商業銀行部門の当事者仲買-取引業者

 

WM&Tは、Bancorpが運営するすべての市場の企業および企業に投資管理、財務および退職計画、信託および不動産サービス、および退職計画管理を提供します。WM&T収入の規模は，Bancorpを他の類似資産規模のコミュニティ銀行と区別する.

 

自己保険会社は当社の完全子会社であり、ネバダ州に本社を置く保険会社であり、会社とその子会社の運営所特有の何らかのリスクに対して保険を提供している5月．注釈今日の保険市場では現在利用可能であるか、経済的に実行可能だ。被捕者は、金融機関の他のいくつかの同様の保険会社子会社と資源を共有し、互いの間で限られたリスクを分散させる。被捕者はネバダ州の規定を遵守し、ネバダ州保険局の定期検査を受けなければならない。それは#節の下で課税することを選択した831(B)“国税法”。節によると831(B)毛保料があれば注釈超超$2,450,000,そして、捕虜はその投資収入に応じて課税されなければならない。被捕者は会社の総合財務諸表と連邦所得税申告書に含まれている。

 

世邦魏理仕を買収したため March 7, 2022, Bancorpは100以下の合併していないデラウェア州信託付属会社の相続人割合：連邦法定信託III、連邦法定信託IV、連邦法定信託V。信託子会社の唯一の資産は、付属債券と交換するために貸し出した収益であり、これらの債券の条項はTPSと類似している。

 

Federal BancShares，Inc.を買収した結果，Bancorpは買収した60LFAはケンタッキー州ボリングリーンに本部を置き、富管理サービスを提供している。LFAは当社に組み込まれています。連結財務諸表内の非持株権益代表LFAの権益注釈Bancorpの所有とする.効き目がある2022年12月31日BancorpはLFAの権益の一部が売却され、税引前損失#ドルを招いた870,000この年度までの総合損益表に他の非利子支出を計上する2022年12月31日。

 

重要な会計政策と試算公認会計原則に従って財務諸表を作成するためには、管理層は、困難、複雑または主観的な判断を行う必要がある推定および仮定を行わなければならない5月．本質的に不確実なことと関連がある。事実や環境の変化により，大きな変化が生じる可能性が予想される。これらの判決に影響を与える可能性のある事実と状況は含まれていますが注釈金利の変化、経済表現の変化、借り手の財務状況の変化に限られる。

 

Bancorpの会計政策は、経営陣が私たちの運営結果と財務状況を検討し、分析することを理解する基礎である。はい2022年12月31日そして2021,Bancorpの連結財務諸表を作成する際に最も重要とされる会計政策は、融資と営業権を決定するACLである。この足注は、Bancorpがどのように融資と商業権のACLを決定するかを詳しく説明している。

 

84

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ディレクトリ

 

企業買収の会計計算-Bancorpは、ASCテーマで概説された買収方法に基づいて買収を計算する805, “企業合併“買収方法は，a)被買収側の支配権を獲得するエンティティを決定すること，b)買収日を決定すること，c)買収された識別可能な資産および負担する負債および被買収者の任意の非持株権益を確認および計量すること，およびd)買収収益を確認および計量することを要求する。

 

買収の確認可能な資産、負担する負債、および被買収側の任意の非持株権益は、通常、ASCテーマの要求に基づいて買収日(“初日”)の公正価値で確認される820, “価値の計量と開示を公正に許可する.“日単位の計算期間-1つは公正価値は、買収日から始まり、以下の日のうちの早い日に終了します：(A)経営陣は、確定日に必要なすべての情報を持っていると考えています1つは公正価値1つは買収日後の一年。多くの場合日付の決定は-1つは公正価値要求管理層は割引率、未来予想キャッシュフロー、市場状況とその他の高度な複雑性と主観性を持つ未来イベントを推定し、暫定期間調整の影響を受け、これらの暫定期間調整は追跡調整であり、買収日が存在する新しい情報を反映する1つは価値を公平にする。より具体的には、これらの暫定期間調整5月．世界銀行は評価などの市場価値データを受け取っているため，評価が必要である。1日に増加または減少します1つは公正な価値は、それに応じた増加または減少によって、駆け引き、購入収益、または営業権に反映される。

 

買収関連コストは、買収融資のための債務又は株式証券の発行に関係しない限り、発生した費用に計上される。

 

現金と現金等価物·現金および現金等価物は、現金および銀行が支払うべき現金、財務報告、および銀行支払利息を含み、添付の総合貸借対照表に別々に記載されている。

 

販売および住宅ローン銀行活動のための住宅ローン-有効だ March 31, 2022, Bancorpは二級市場の発行を受け、公正な価値で販売しようとする担保融資を開始することを選択し、これは投資家の未返済約束に依存する。その前に販売のための住宅ローンを持っています March 31, 2022 コストや市場価値の低いものを基準とする。販売する住宅ローンを持つ純収益は住宅ローン銀行収入の一部と表記され、売却ローンの販売価格と帳簿価値との差額を代表する。ローン金利がロックされた場合、売却ローンのほとんどの収益または損失は収益の中で報告される。

 

中古市場で販売される住宅ローンに資金を提供する約束(“金利ロック承諾”)と、将来当該などの住宅ローンの受け渡しやTBA証券の購入のために締結した非取引所売買強制長期販売契約(“長期契約”)は、独立派生ツールに計上されている。当該等住宅ローン派生ツールの公正価値は、当行がデリバティブツールを締結した日から住宅ローン金利の変動に基づいて推定される。一般に、当行は、金利ロック約束を締結する際に、将来的に住宅ローンを交付するか、TBA証券を購入し、その約束がローンに資金を提供することによる金利変動をヘッジするために、長期契約を締結する。これらの住宅ローン派生ツールの公允価値変動はローン販売純収益に計上され、ローン販売純収益は損益表上の住宅ローン銀行収入の一部である。

 

販売用の担保ローンを持つことは、通常、保持されているMSRと共に販売される。住宅ローンを売却してサービスを保留する時、返済権は最初に公正価値で入金され、損益表は住宅ローン銀行収入の構成部分に影響を与える。公正価値は、比較可能な住宅ローンサービス契約の市価で計算されるか、または推定モデルで計算され、将来の純サービス収入の現在値を推定する。すべてのカテゴリのサービス資産はその後、償却法を用いて計量され、この方法は、サービス権利が関連ローンに従って将来の純サービス収入の割合および期間中に住宅ローン銀行収入に償却することを要求する。MSRの販売は最初に7人年限は、関連ローンの加重平均残存年数に基づいて定期的に調整される。

 

公正な価値に影響を与える主な要素の一つは返済されたローンの推定寿命である。返済利息ローンの推定寿命は市場金利の著しい影響を受けている。金利低下の時期には、ポートフォリオにおける早期返済の増加が期待されるため、MSRの公正価値は通常低下する。あるいは、金利上昇期間中、MSRの公正価値は一般に増加し、基礎ローンの早期返済額が低下することが予想されるからである。

 

85

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ディレクトリ

 

返済利息収入は損益表で担保銀行収入の一部として報告する。ローン返済利息収入は、投資家から徴収される返済費と、借り手から受け取るいくつかの費用とを含むローン支払い時に入金される。これらの費用は、元金を返済していない契約の割合に基づいているか、または各ローンの固定額に基づいており、稼いだときに収入と記す。返済に関する滞納金と付属費用は象徴的とされている。

 

債務証券−Bancorpは、購入時に債務証券の分類を決定する。経営陣が積極的な意思と能力を持って満期日まで保有する債務証券は、満期日保有に分類され、償却コストで入金される。債務証券注釈満期まで保有すると分類された資産はAFSに分類され，公正価値で記録され，未実現収益や損失は収益に含まれず，税収を差し引いたAOCIで報告される。

 

売却証券の収益と損失は取引日に入金され、特定の識別方法を用いて決定される。オーバーフローや割引の償却は利子方法を用いて満期日までの利息収入で確認されているが、償還可能な債務証券の割増を除き、当該等の債券の割増はその最も早い償還日まで償却される。

 

Bancorpはすでに政策選択を行い、計算すべき利息を債務証券の剰余コスト基礎から除外し、総合貸借対照表の中で計算すべき利息を単独で報告した。債務保証は、元金または利息支払いが超過した場合には非課税状態に置かれる90延滞日数や利息や元金の全額回収が不確実になる。非課税項目を担保とした課税利息と利息収入を相殺する。あったことがある違います。AFS債務証券に関する計上利息はこの年度までの利子収入に振り戻された2022年12月31日そして2021.

 

ACL–AFS債務証券損失が達成されていない状態にあるAFS債務証券の場合、Bancorpは、公正な価値が償却コストベース(減価)以下に低下するか、信用関連要因によるものか非信用関連要因によるかを決定するために、証券を評価する。どのような欠陥も注釈クレジットに関連する要因はAOCI税引き後純額で確認された。クレジットに関する減価が貸借対照表上のAFS債務証券であることが確認されたACLは，償却コストベースが公正価値を超える金額に限定され，収益を調整する。AFS債務証券の受取利息総額は#ドル3.8百万ドルとドル2.6百万人まで2022年12月31日そして2021年12月31日信用損失推定から除外されていますAFS債務証券のACLと純収益の調整5月．条件が変化すれば，それを逆転させる.しかし、Bancorpが損傷したAFS債務証券を売却しようとする場合、またはそれ以上の可能性がある注釈このような証券を回収する前にこのような証券を売却することが要求されると、減価額全体が収益で確認され、証券の余剰コストベースが調整される。証券の余剰コスト基礎は公正価値に調整されているため、違います。この場合、AFS債務証券のACL。

 

AFS債務証券の減値が損失状況及びその売却意図或いは要求の基準を実現していないことを評価する際、Bancorpは公正価値が償却コストより低い程度、証券が連邦政府或いはその機関から発行されているかどうか、債券格付け機関が格付けを引き下げたかどうか、及び発行者の財務状況の審査結果などの要素を考慮する。いくつありますか違います。AFS債務証券未実現損失の背後にある信用関連要因2022年12月31日そして2021年12月31日だから、違います。AFS証券のACLを記録した。

 

AFS債務証券のACLの変化は費用として記録されている。管理層がAFS債務証券が回収できないと信じている場合、または売却意図または要求に関するいずれかの基準を満たした場合、損失はAFS債務証券のACLに計上される。

 

ACL–HTM債務証券−Bancorpは、HTM債務証券の集団予想信用損失を主要証券タイプで測定する。HTM債務証券の受取利息総額は#ドル1.8百万ドルとドル0時点で2022年12月31日そして2021年12月31日それぞれ，HTM証券のACLから除外される.HTM証券のACLの推定は，現在の条件と合理的かつサポート可能な予測に基づいて調整された履歴信用損失情報を考慮している.2つのバージョンから2022年12月31日そして2021年12月31日違います。HTM証券のACLを記録した.

 

86

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ディレクトリ

 

FHLB株−Bancorpは、FHLBのメンバー機関である。借入水準その他の要因により，会員に一定数の株を保有することを要求する5月．より多くの株に投資する。FHLB株はコスト別に制限された証券に分類され、毎年減値評価が行われている。この株は長期投資とみなされているため、減価は最終額面の回収に基づいている。現金配当金も株式配当金も利子収入として入金されています。

 

貸し付け金·管理層は、予測可能な将来に保有する融資、または満期または償還までの融資を、超過コストベース報告、すなわち未償還元金残高、未稼ぎ収入、繰延融資費用およびコスト、買収日買収融資の公正価値調整に関連する割増および割引、および任意の直接部分引抜きを差し引く意欲および能力がある。Bancorpはすでに政策選択を行い、計算すべき利息をローンの余剰コストベースから除外し、総合貸借対照表で計算すべき利息を関連するローン残高と分けて報告した。

 

利息収入は未払い元金残高に計上される.ローン発行料は、ある直接返済コストを差し引いて、ローンの有効期限内に延期し、利息収入で確認し、早期返済を期待していません。

 

ローン契約の条項に従って満期になった契約元金および/または利息またはその任意の部分が所定の支払い期限の後も支払われていない場合、ローンは期限を超えているか、または延滞しているとみなされる。ローン利息収入の計上収入は通常ローン発生時に停止する90延滞日数は、融資保証が良好かつ催促されていない限り、あるいは利息や元金の全額回収が疑わしいとなる。消費ローンは通常解約される違います。遅れている120期限を数日超過する.すべての利息は計算しなければならないが注釈売掛金プロジェクトローンの受取利息収入。このようなローンが受け取った利息は、権利責任発生制を回復する資格があるまで、現金受取制またはコスト回収法で記帳される。コスト回収法では利息収入は注釈ローン残高がゼロになるまで確認します。現金受取制では、利息収入は現金を受け取ったときに入金されます。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。

 

買収ローンは買収の日に公正価値によって記録され、この方法は融資タイプと関連担保、分類状況、固定或いは可変金利、融資期限及び有無を含む様々な要素を考慮した注釈この融資は償却されており，割引率はBancorpのキャッシュフロー推定における固有リスクの評価を反映している。ある大きな購入ローンは単独で評価され，ある購入ローンは類似したリスク特徴に基づいて組み合わされ，様々な推定技術を適用する際に総合的に処理される.これらのキャッシュフロー評価は本質的に主観的です具体的な推定が必要なので5月．大きな変化の影響を受けやすい。

 

企業合併で獲得した融資は、自発的に発生して以来信用品質がわずかに悪化していれば、PCD融資とみなされる。買収日に、類似リスク特徴を持つPCDローングループと類似リスク特徴がない個別PCDローンの予想信用損失を推定した。この初期ACLは、個別のPCDローンに割り当てられ、購入価格または買収日の公正価値に加算されて、PCDローンの初期償却コストベースを確立する。初期ACLを購入価格に追加すると、あります違います。PCDローンを買収する際に確認した信用損失費用。PCDローンの未返済元本残高と償却コストベースとの間の任意の差額は、非信用要素と関係があるとみなされ、割引またはプレミアムをもたらす。割引と割増は融資有効期間内の等額収益率法の利息収入で確認する。

 

Bancorpは、次のいずれかの指定が適用される場合、Bancorpは、買収融資が発生して以来の信用品質の悪化幅が大きくないと認定し、優先順位として、Bancorpが単独で分析して担保やキャッシュフロー不足により全部または部分的な損失分担が存在することを決定する融資、被買収機関が非応計状態にある融資、被買収機関がTDRとして決定した融資、被買収機関の部分的に流された融資、被買収機関のリスクが“合格”レベルを下回った融資、および任意の過期融資を決定する59買収時の日数以上です。

 

得られたローン注釈買収時にはPCDとされ，初期公允価値と未払い元金残高との差額は関連融資有効期間内の利息収入として確認された。非PCDローンの場合、融資の初期ACLは、買収日のクレジット損失費用として推定され記録される。

 

その後、すべての購入したローンの予想信用損失の計量は元のローンに対する予想信用損失の後続計量と同じである。

 

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BancorpはASCを用いる326, “金融商品–信用損失“効果的だ2020年1月1日改良したトレーサビリティ法を採用する。Bancorpが記録した留保報酬は#ドル純減少した8.8養子縁組後100万ドルに達しました過渡期調整には、融資限度額を#ドル増加させることが含まれる8.2100万ドル、表外信用オープンACLは1ドル増加します3.5百万ドル、それに応じて増加した差額総額を差し引く#ドル2.9百万ドルです。

 

BancorpはASCを用いる326PCDを用いて購入した融資には期待移行方法が使用されており，これらの融資は従来PCIに分類されASC項で入金されていた310-30.標準的に管理職ができました注釈採用日から、PCIローンがPCDローンの基準を満たしているかどうかを再評価した。開ける January 1, 2020, 付加価値のない生産量は$と表記する1.6従来分類されていたPCIローンに関する100万ドルローンは，ローンの余剰コストベースと対応するACLとの間で再分類される.商標の大部分は第三に1/42020.

 

次の表にASCを用いた影響をまとめる326効き目がある2020年1月1日：

 

		2020年1月1日
(単位：千)		ASC 326レポートによると				ASC 326以前のバージョンを使用する				.への影響 養子縁組(1)
融資信用損失準備：
商業不動産--非所有者が自住する		$	8,333			$	5,235			$	3,098
商業不動産-所有者が自住する			6,219				3,327				2,892
総商業地所			14,552				8,562				5,990
商業·産業用語			7,147				6,782				365
商業と工業信用限度額			4,129				5,657				(1,528	)
商工業合計			11,276				12,439				(1,163	)
住宅不動産--所有者が自住する			2,713				1,527				1,186
住宅不動産--非所有者自住			1,376				947				429
住宅不動産総量			4,089				2,474				1,615
建設と土地開発			5,161				2,105				3,056
家屋純資産信用限度額			842				728				114
消費者			398				100				298
賃貸借証書			233				237				(4	)
クレジットカード			96				146				(50	)
融資信用損失準備総額		$	36,647			$	26,791			$	9,856
表外開放信用損失準備総額		$	3,850			$	350			$	3,500

 

(1) –ASCの影響326ローンにACLを採用することは$を反映している8.2損失が発生したACLモデルからCECL ACLモデルへの移行に関する百万ドルとドル1.6100万ドルは，標準で定義されているPCIからPCDメソッドへの移行に関連している。

 

ACL–貸し付け金CECLモードでは、融資のACL代表は、公認会計原則に従って各貸借対照表の日に推定された推定手当を表し、融資組合が受け取ると予想される純額を表すために、融資の償却コストベースから差し引かれる。

 

Bancorpは、対象資産の償却コストに基づいてローンの減価償却コストを推定し、このコストベースは、売掛金の発生または獲得した金額であり、適用される保険料、割引および繰延費用またはコスト純額の増加または償却、支払いの徴収および部分償却に基づいて調整される。元金回収が不確実になった場合，Bancorpは利子をタイムリーに打ち抜く政策を策定した。そこで，Bancorpは計算すべき利息をローンを測定するACLから除外する政策選択を行った.

 

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予想される信用損失は融資信用損失準備金を計上することで融資のACLに反映される。Bancorpが1つの金融資産の全部または一部が回収できないと判断した場合、適切な金額はログアウトされ、融資ACLは同じ金額を減少させる。Bancorpは、金融資産がいつ回収できないとみなされるかを決定するために判断を使用するが、一般的には、資産は回収できないとみなされる違います。すべての催促努力が尽き、担保(あれば)が清算されたとき。その後の回収は，あれば，融資を受けたときにACLの貸方に記入する.

 

Bancorpが融資利息を推定する方法は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含むキャッシュフローの回収性に関する情報を考慮する。このような方法は特定の資産特徴、計量日の経済状況に基づいて調整した歴史赤字資料、及び金融資産契約期間内に予想される未来の経済状況の予測を応用し、このような予測は識別され、類似したリスク特徴を持つ金融資産プールに対して合理的かつ支持可能であり、このような金融資産プールの歴史的損失経験はすでに観察された。クラス科学普及の方法論5月．可能な場合には、複数四半期の過去損失情報を直線的に回復する違います。より長期的に合理的で説得力のある予測を作る。

 

融資は主にFDIC通知報告コードから融資プールに分類され，これらの融資プールは類似したリスク特徴，類似した担保タイプを持ち，Bancorpに対して一致した損失リスクを構成すると仮定されている。Bancorpは、予想される信用損失を測定するために、以下のようなリスク特徴を有する金融資産プールを決定した

 

商業地所–所有者占有率– 様々な商業物件タイプおよび用途のための非農業非住宅不動産ローンを含み、一般に、建物所有者が物件を占有する商業オフィスビル、工業建築、倉庫または小売建築が保証として使用される。返済の主な源は、不動産を持つ側(または付属会社)が行う継続的な運営や活動のキャッシュフローである。返済条件の差が大きい；金利は固定または可変であり、構造的には全額または一部の償却元金である。

 

商業地所–非所有者占有– 上記のような担保で担保された投資性不動産ローンを含む。このようなローンの主な収入源は一般的に不動産関連の賃貸料収入だ。このカテゴリにはアパートや複数の住宅も含まれています5人より多くの住宅ユニット)です

 

建築と土地開発– 所有者自住及び非所有者自住の住宅及び商業物件のインフラ整備又は改善を支援するための融資、及び未加工又は改良された土地を担保とする融資を含む。解体ローンの返済は、通常、建設業者がエンドユーザーのために改善工事、賃貸物件、または所有者に物件を売却することにかかっている第三にパーティーです。土地担保融資の償還は、物件の開発と販売の成功、土地のそのまま販売または所有者が債務返済を支援する外部キャッシュフローに依存する。Bancorpの建築ローン5月．建設が完了したり元本の償却支払いが開始されると、借り手が銀行に保留されている融資を仮定すると、不動産担保融資に変換される。

 

商工業– 独資企業、共同企業、会社、その他の商業企業に提供するC&I目的のための融資を代表して、担保があるもの(“不動産を担保とする融資”の定義を満たすものを除く)であっても、無担保、一括払いまたは分割払いである。このカテゴリには、資本支出に融資するための融資、売掛金、在庫および他の商業資産(例えば、設備)で保証される融資、非不動産関連建築ローン、および小企業管理局によって保証される非不動産ローンが含まれる。Bancorpは様々な産業の様々な目的のためにこのような融資を開始する。これらの個人ローン構造の異なる特徴によって、このポートフォリオは定期ローンと循環信用限度額に分類される。

 

住宅不動産– 非回転(クローズド)を含む1つ目は主にBancorp市場地域の住宅不動産によって保証される一次留置権ローンである。このポートフォリオは所有者占有状態と非所有者占有状態に分類され，後者の投資性質がBancorpに余分な信用リスクをもたらすためである.

 

家屋純資産信用限度額·上記と同様であるが、これらは循環(無期限)クレジット限度額である。

 

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消費者– 個人に提供する個人支出用の融資を示す5月．安全ですか安全ではありませんか。これには事前に手配された貸越計画、保証された自動車ローン、他の消費目的ローンが含まれる。

 

賃貸借証書– 企業に多様な設備レンタルオプションを提供します。

 

クレジットカード– 企業への循環融資と、より小さい程度の消費者への循環融資を代表する。

 

Bancorpはその融資組合部門の予想信用損失を測定し、以下の通りである

 

融資組合細分化市場	ACL方法論
商業不動産--非所有者が自住する	現金流を割引する
商業不動産-所有者が自住する	現金流を割引する
商業·産業用語	静態池
商業と工業信用限度額	静態池
住宅不動産--所有者が自住する	現金流を割引する
住宅不動産--非所有者自住	現金流を割引する
建設と土地開発	静態池
家屋純資産信用限度額	静態池
消費者	静態池
賃貸借証書	静態池
クレジットカード	静態池

 

基にする100%SBAはPPP融資グループの保証を提供し、Bancorpは注釈一般に，ACL内ではこれらの融資の潜在的損失のために準備金を予約する.

 

現金割引法割引キャッシュフロー方法を使用してツールレベルでキャッシュフロー予測を作成し、支払い予想は、推定されたプリペイド速度、削減、回復時間、違約確率、および違約損失に基づいて調整される。期待される早期返済速度，削減率，回復時間のモデリングは履歴内部データに基づく.

 

Bancorpは、違約の終身確率および所与の違約損失をモデル化する際に使用可能な適切な損失駆動要因を決定するために、履歴、内部、および同業者データの回帰分析を使用する。この分析はまた、予想される違約確率と違約状況下の損失がどのように損失駆動要素の予測レベルに反応するかを確定した。現金割引法を用いたすべての融資池について，管理層は予測失業率をその主な損失駆動要因として使用しており，過去の損失に最も関連していると判断されたからである。

 

割引キャッシュフローモデルとCECL採用について有効 January 1, 2020, 経営陣が決定した四つ四半期は合理的でサポート可能な予測期間を表し、歴史的損失率に回復する8人直線をベースにした25セントですしかし、大流行をめぐる経済危機の規模と持続時間の不確実性に対応するため、経営陣はその後、決定した1つは-次の四半期に履歴損失率に回復する四半期予測期間は、 March 31, 2020. 以下の位置で実行される計算に対して June 30, 2020, 経営陣が復帰に選ばれた四つ四半期予測期間は，次の四半期に履歴損失率に回復し，これはすべての後続計算のための方法である June 30, 2021. 実行までの計算から始めます2021年9月30日締め切りの計算を続けています2022年12月31日経営陣の結論は，回復期を過去の損失率を超えるまで増加させることである四つ現在と予測されている失業率水準が正常化しているため、直線ベースの四半期が必要である。

 

信用予想(違約と損失)とタイミング予想(早期返済、削減と回復時間)に対する調整の組み合わせはツールレベルで予想されるキャッシュフローを生成した。ツール有効収益率は，事前返済仮説の影響を差し引いて計算され，ツール期待キャッシュフローはその有効収益率で割引され，ツールレベルの期待キャッシュフロー正味現在値が生じる.ツールの正味現在価値と償却コストベースとの差額のためにACLを構築した.

 

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静態池法静的プール方法は、通常期間が短いローン組合せ細分化市場のために使用される。これらの融資部門ごとに，Bancorpは履歴損失に基づく期待損失率を用いて，定性的損失要因を適切に調整している.定性損失要素は管理層の会社、市場、業界或いは業務の特定データに対する判断、特定ポートフォリオ基礎ローン構成の変化、信用品質、延滞、不良ローンと不良格付けに関連する傾向及び経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいている。

 

担保がローンに依存する-そうしたローンだ注釈共有リスク特徴は個人に基づいて評価される。Bancorpが担保が清算されたり、担保償還権を喪失したり、借り手が財務的に困難に遭遇する可能性があると判断された場合、Bancorpが予想する金融資産の償還は、主に担保を経営することによって提供されるか、担保の推定公正価値と計量日の資産の償却コストベースとの間の差額に基づいて計量される。担保からの経営の償還が期待される場合、期待信用損失は、金融資産の余剰コストベースが担保経営の予想キャッシュフローの純現在値を超える金額で計算される。予想担保の償還が売却担保からのものである場合、予想信用損失は、金融資産の剰余コストベースが関連担保の公正価値を超えて推定販売コストを差し引いた金額で計算される。このACLは5月．BEゼロ担保が計量日の公正価値がローンの余剰コストベースを超える場合。BancorpによるACLの推定は，貸出残契約期間内の期待損失を反映しており，契約期間である注釈延期、更新、修正を考慮します。

 

以下の場合、修正または更新されたローンはTDRとみなされる二つ以下の条件を満たす：1借り手は財政難を経験しています2譲歩するのは借り手の利益のためです注釈そうでなければ、類似した信用リスクの特徴を有する借り手または取引とみなされるであろう。必要なACLを決定するためにTDRをそれぞれ評価する.TDRは合理的な期限内に修正された契約条項に従って職責を履行する5月．ACLを評価するために、融資の基本的なリスク特徴に基づいてBancorpの既存プールに格納される。

 

家屋と設備−住宅および設備は、コストベースで、減価償却および償却累計を減算します。家屋や設備の減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線的な方法で計算され、範囲は三つ至れり尽くせり40何年もです。レンタル改善は直線法で関連するレンタル条項(予想継続期間を含む)によって償却するか、あるいは改善された使用年数で償却し、短い者を基準とする。維持·修理費用は発生した費用に応じて計上され、主要な増加と改善は資本化に計上される。

 

販売のための家屋を持っているのも原価から減価償却と償却を引いたものです。販売待ち住宅とはBancorpが所有する財産であり，現在は主に位置重畳や(あるいは)買収に関する活動のため必要がないため看板を掲げて販売されている.

 

商業権その他無形資産企業買収によって生じる営業権とは、譲渡された対価格の公正価値に、被買収者における任意の非持株権益の公正価値が、買収日までに仮定された純資産の公正価値を超えることを意味する。無期限使用年数を有する営業権及び無形資産を購入及び業務において取得し、決定する注釈すでに償却されたが、毎年減値テストを行い、商業権減値テストを行うべきであることを示すイベントと状況が存在すれば、もっと頻繁である。

 

Bancorpは選択されました9月30年間営業権減価テストを実行する日とします。耐用年数を決定する無形資産は、その推定耐用年数内にその推定残存価値に償却される。営業権は世界銀行貸借対照表上で唯一無限の生命期を持つ無形資産である。

 

現在、Bancorpの総合貸借対照表に記録されている営業権は主に商業銀行部門に起因するとともに、一部はWM&T部門によるものである。KSB買収に関連する営業権は、資産として構造設計されているので、税金面で控除されることができる販売/338選挙です。CBとKBの買収に関する営業権は注釈税務目的で差し引かれますが、両方とも株式販売構造として使われているからです。その評価によると，Bancorpはその営業権残高を2022年12月31日そして2021年12月31日はい注釈減価して総合財務諸表に適切に入金する。

 

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他の無形資産には、事業買収によるCDIおよびCLI資産が含まれる。CDIとCLI資産はそれぞれ買収した預金ポートフォリオとWM&T業務に関する顧客関係を表す。CDIおよびCLI資産は、最初に公正な価値で計量され、その後、加速方法に従ってその推定使用年数内に償却される。

 

その他の資産-BOLIおよび他の生命保険シートは、適用される払い戻し費用を考慮して、換金可能な算入額に記載されています。また，Bancorpは生命保険証書とその不合格の固定福祉と不合格の補償計画を組み合わせている。

 

オレオは最初に公正価値から推定された販売コストを引いて入金し、資産のための新たなコスト基盤を構築した。オレオはその後、コストまたは推定公正価値で推定販売コストのうちの低い者値を引いた。場合によっては、これらのコストが資産の推定公正価値を増加させる場合、資産を売却する準備の改善が資本化される。資産維持による費用、その後の価値低下を反映した減記および実現した収益または損失は経営業績に反映され、非利息収入および/または費用が計上される。

 

表外信用リスクが口を開く−金融機器は、融資を開始する約束、既存の融資に資金を提供する約束、および顧客の融資ニーズを満たすために発行された商業信用状などの表外信用ツールを含む。貸借対照表外とは資産または負債のことである注釈会社の貸借対照表に出ています。Bancorpが表外融資を承諾した金融商品の他方の当事者が義務を履行しない場合に直面する信用損失は、これらのツールの契約金額で表される。このような金融商品は資金を得る時に記録されるだろう。

 

BancorpはBancorp総合収益表の表外信用開放口信用損失準備金に表外信用開放口の信用損失費用を計上することによって、表外信用開放口のACLを記録し、信用を提供する約束が無条件にキャンセル可能でなければならない。現在のCECLモデルでは、表外クレジット開放ACLは、現在のCECLモデルにおける各貸借対照表の日付の融資組合せ部分に従って推定され、結合融資と同様の方法を使用して、融資がBancorp総合貸借対照表上の他の負債に発生して含まれる可能性を考慮する。

 

派生商品Bancorpは、その金利リスク管理の一部として、金利スワップを含む派生金融商品を使用する。GAAPは派生ツールとヘッジ活動のために会計と報告標準を確立した。公認会計基準の要求に基づいて、Bancorpの金利交換は、総合貸借対照表において公正価値で他の資産および負債として確認される。デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる名称に依存する。将来のキャッシュフロー変化リスクを予測するためのデリバティブ、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。ヘッジ会計の資格を満たすためには、Bancorpは、ヘッジ開始時に詳細なルールおよびファイル要求を遵守し、開始時および各ヘッジ関係の全ライフサイクルにわたってヘッジ有効性を定期的に評価しなければならない。ヘッジ値が無効(あれば)は，ヘッジ関係の全ライフサイクルで定期的に測定される.

 

キャッシュフローのヘッジとして指定されたデリバティブについては、デリバティブは価値変動の有効部分を公開し、最初に保監所で報告され、ヘッジ取引が収益に影響を与える場合、派生ツールは価値変動の有効部分をその後、利息収入または支出に再分類し、派生ツールは価値変動の無効部分(ある場合)は直ちに他の非利息収入で確認される。Bancorpは、派生ヘッジツールのキャッシュフロー累積変化と指定されたヘッジアイテムまたは取引のキャッシュフロー累積変化とを比較することによって、各期間保証関係の有効性を評価する違います。ヘッジ保証ツールの公正価値変動部分はヘッジ価値の有効性の評価に計上されていない。

 

Bancorpは定期的に借り手と金利交換取引を行い、借り手はヘッジ金利上昇のリスクを回避することを望んでいると同時に、別の承認された独立取引相手と相殺金利交換を達成し、条項は基本的に一致する。相殺契約の関連条項と抵当品の準備はいかなる不履行リスクを低減することができるため、初めて確認後の公正価値変動が利益に与える影響はわずかである。なぜならこれらのデリバティブは注釈デリバティブはヘッジツールとして指定されているため、デリバティブは公正価値によって総合貸借対照表に確認され、公正価値は現行の金利変動によって変動し、他の非利息収入に計上される。

 

Bancorpにあります違います。公正価値ヘッジ関係は2022年12月31日そして2021年12月31日Bancorpはやった注釈デリバティブを用いて取引や投機を行う。タイトルの“脚注”を見る金利が入れ替わる“さらなる議論のために。

 

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金融資産の移転−資産の制御権を放棄すると、金融資産の譲渡が販売に計上される。資産がBancorpから隔離されている場合、譲渡者は(その権利を利用する条件を制限されない)資産を譲渡する権利を取得または交換し、Bancorpは確かにそうである場合、譲渡資産の制御権は放棄されるとみなされる注釈資産満期前に資産を買い戻す合意を達成することで、譲渡資産の効率的な制御を維持する。

 

株に基づく報酬すべての報酬について、最終的に付与されることが予想される株式に基づいて、奨励部分の付与日公允価値に基づいて、支出を取得している間に株式ベースの補償支出が確認され、付与時に推定された没収が差し引かれる。“公認会計基準”は、発行時に没収を推定することを要求し、実際の没収がこれらの推定と異なる場合には、その後の時期に必要な改正を行う。

 

所得税−所得税支出は、今年度課税または払い戻し可能な所得税と、DTAおよびDTLSの変化の合計である。繰延税項及び繰延税額は、制定された法定税率に基づいて算出された資産及び負債の帳簿金額と課税基礎との一時的な差額の予想将来税額である。必要であれば、推定手当は繰延税額を予想変動額に減らすことができる。

 

税務頭寸になるだけで可能性がありますそうじゃない“税務審査は税務状況を維持し、税務審査が行われると推定される。確認した金額は50%検査によって実現される可能性が高い。税務上の注釈“もっと可能性がある-そうじゃない“テストしました違います。税金割引が記録されている。

 

Bancorpは所得税支出において所得税事項に関連する利息および/または罰金を確認する(ある場合)。

 

Bancorpは定期的に顧客と構築したいくつかのパートナー関係に投資し、これらのパートナー関係は歴史的な税収控除を生じ、流通法を用いて計算し、この方法は権益法に近似する。また，低所得住宅の税収控除および課税損失を相殺可能であり，古い取引に対しては有効収益率法，比較的新しい取引には比例償却法が用いられている。これらの投資の税収割引はそれに関連する償却費用を超え、純収入に積極的な影響を与えている。

 

1株当たり純収益−1株当たりの基本純収入は、発行された普通株式の加重平均株式数で純収入で割ることによって決定される。1株当たり純収入の算出方法は，純収益を発行済み普通株の加重平均株式数で割って希釈オプションとSARSを行使する際に発行される加重平均株式数を加算し，得られた金を在庫株方法で株式を買い戻すために用いると仮定する。

 

総合収益(赤字)-包括的収益(損失)は、取引およびその他の事件および会社の統制外の状況によって企業が一定期間にわたって発生する権益(純資産)の変化と定義されています。Bancorpにとって、これには、純収益、AFS債務証券、キャッシュフローヘッジツールの未実現損益の変化、再分類調整および税収を差し引いた純額、および税収を控除する最低年金負債調整が含まれる。

 

あるいは損失がある通常の業務中に生成されたクレームおよび法的訴訟を含む損失があるか、損失が発生する可能性が高い場合には負債と表記され、損失の額または範囲を合理的に推定することができる。経営陣はそうします注釈任意の未解決事項が財務諸表に実質的な影響を及ぼすと信じている。

 

現金と現金等価物の制限-FRBは、従来、Bancorpが平均準備金残高を維持することを要求してきた。効き目がある March 26, 2020, FRB預金準備率を10%に引き下げる0%COVIDへの応答として-19大流行し、すべての預金機関に対する準備金要求を廃止する。預金準備率は維持されている0%時点で2022年12月31日。

 

同社の被保険者は保険可能なクレームを支払うために現金備蓄を保持している。備蓄金は最低#ドルに維持されている200,000時点で2022年12月31日そして2021.

 

配当制限-銀行の監督管理は、一定の資本水準を維持することを要求し、5月．銀行が持ち株会社または持株会社に支払う株主への配当金を制限する。

 

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金融商品の公正価値-金融商品の公正価値は、関連する市場情報および他の仮定に基づいて推定され、“と題する公正な価値に応じて計量·報告された資産と負債“申請書類のこの部分にいます。公正価値推定は金利、信用リスク、事前返済とその他の要素に関する不確定性と重大な判断事項に関連し、特に特定のプロジェクトが広範な市場が不足している場合。仮定や市場状況の変化はこれらの推定に大きな影響を及ぼす可能性がある。

 

取引先と契約した収入-Bancorpの収入の大部分は、ローン、レンタル、証券、および派生商品を含む利息収入および他のソースからのものであり、これらは注釈ASCに支配される606.BancorpはASCの範囲内のサービスに属する606非利子収入に記載し，Bancorpが顧客への義務を果たした場合に収入であることを確認する.

 

市場情報を細分化する-Bancorpは、その包括的にサービスされている銀行サイトを介して、個人、会社、および他の人に幅広い金融サービスを提供します。これらのサービスには、ローンと預金サービス、現金管理サービス、証券ブローカー活動、住宅ローン、WM&T活動が含まれています。Bancorpの運営は管理層が集まっているとみなされている二つ報告可能な運営部門：商業銀行とWM&T。

 

再分類する前のいくつかの期間に掲載されたいくつかの額は、今期の列報に適合するように再分類された。これらの再分類には違います。以前に報告された前数期の純収入または株主権益への影響。

 

新しい会計基準を採用する-FASBがASUを発表違います。 2020-04,為替レート改革を参考にする848): “参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響,” in March 2020. 今回の増補中の修正案は、為替レート改革が財務報告に与える影響を参考にする上での潜在的負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導意見を提供した。GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、オプションの便宜的および例外を提供する。主な条文は以下の通りです

 

●

契約基準金利の変化は、新しいものを作成するのではなく、その契約の継続とみなされるであろう1つは特定の基準に適合する契約には、融資、債務、レンタル、および他の手配が含まれる。

●

参照レート改革に従ってそのヘッジポリシーが更新されると、1つのエンティティは、そのヘッジ会計を保持することを許可されるであろう。

 

この指針は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利または終了される予定の他の基準金利を参照する契約またはヘッジ会計関係にのみ適用される。このガイドラインは、各エンティティが過渡期を過ごすのを助けることを目的としているので、限られた時間内に有効であり、注釈契約修正とその後の締結または評価に適用されるヘッジ関係2022年12月31日以下の日までに存在するヘッジ関係を除く2022年12月31日エンティティは、ヘッジ関係の終了時に保持されているいくつかのオプションの便宜的な方法を選択している。このASUにおける修正案は有効である March 12, 2020 通り抜ける2022年12月31日。

 

はい May 2020, 米国証券取引委員会は、企業買収と処分および関連形式情報に関する最終規則を発表した。この規則は、企業買収·処分に財務諸表や関連形式情報が必要な場合を改訂した。この規則の目的は、買収或いは処分した企業がいつ重大な意義を持っているかについてより意義のある結論を下し、関連する開示要求を改善することである。このような変化は情報開示を改善することを目的としている。最終的な規則は有効である2021年1月1日。

 

会計基準が更新される-一般的に発行された場合注釈しかし、効果的なスチュワーデスはBancorpに予想される非実質的な影響を与え、それは以前の米国証券取引委員会の届出文書で開示された注釈再開示されます。

 

はい June 2022, FASBはASUを発表しました2022-03, “公正価値計量820)：契約販売によって制限された持分証券の公正価値計量。” ASU 2022-03株式証券の売却に対する契約制限を明確にすべきである注釈公正な価値を計量する際に考慮される。また、契約販売制限された株式証券の以下の開示を要求している1)貸借対照表に反映される契約販売制限された持分証券の公正価値；2)制限の性質および残り期間；および3)により制限が無効になる場合があります。ASU2022-03財政年度，及びこれらの財政年度内の移行期間を適用し，以下の日から開始する2023年12月15日早期養子縁組を許可する。この指導意見は前向きでなければならない。ASU2022-03はい注釈私たちの連結財務諸表に実質的な影響を及ぼすことが予想される。

 

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ディレクトリ

 

はい March 2022, FASBはASUを発表しました2022-02, “金融商品–信用損失(主題326)、問題債務再編成およびVintage開示ASU2022-02ASCにおけるTDRの会計指導を廃止する310-40, “売掛金–債権者の問題債務再編“アリゾナ州立大学が導入したCECLモデルの実体は2016-13, “金融商品–信用損失(主題326)：金融商品の信用損失計測。” ASU 2022-02公共企業実体にも今期の元号年度の売掛金融資と賃貸純投資の総償却状況の開示を要求した326-20, “金融商品–信用損失–償却コストで計量する。” 本指導意見は以下の年度から発効する2022年12月15日意志があります注釈連結財務諸表に実質的な影響がある。

 

はい March 2020, FASBはASUを発表しました2020-04, “為替レート改革を参考にする848)を参照して、為替レート改革が財務報告に及ぼす影響を促進する。“これらの改訂は、為替レート中間価格改革がもたらす可能性のある負担を軽減するための一時的な選択的指針を提供する。ASUは、GAAPを契約修正およびヘッジ関係に適用するためにオプションの便宜的および例外を提供するが、いくつかの基準、基準LIBOR、または終了される予定の別の基準金利を満たす必要がある。それの目的は世界市場範囲の参照為替レートの過渡期内に利害関係者を助けることだ。はい2021年1月FASBはASUを発表しました2021-01,それはテーマのいくつかのオプションと例外を明確にします848契約改正およびヘッジ会計については、移行の影響を受けるデリバティブに適用される。はい12月のです2022,FASBはASUを発表しました2022-06,その中でしばらく延長して、編集者は特別テーマで為替レート改革救済指導を参考にすることができます848.話題の緩和を確保するように導いた848この期間中に多くの修正が行われた期間をカバーします5月．アリゾナ州立大学はテーマの日没を延期しました848送信者2022年12月31日至れり尽くせり2024年12月31日同社はロンドン銀行の同業借り換え金利を停止し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の影響を直接または間接的に受ける属性を持つ他の金融商品との融資を修正する移行計画を継続している。同社はASUが許可するLIBOR移行減免を利用する予定だ2020-04,ASU2021-01ASUと2022-06,(適用すれば)確かである注釈このような採用は連結財務諸表に実質的な影響を及ぼすと予想される。為替レート移行の進展を参考にして、会社は影響を評価し続けるだろう。

 

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ディレクトリ

 

 

(2)

銀行の現金と満期金

 

はい2022年12月31日そして2021,Bancorpが他の金融機関が保有している有利子現金口座と無利子預金が$250,000連邦保険の限度額は約$です8百万ドルとドル92それぞれ100万ドルです各代理銀行の財務業績と市場格付けは四半期ごとに審査され、Bancorpが格付けの高い機関でのみ預金を維持し、連邦保険限度額を超える機関に最低リスクを提供することを保証する。Bancorpは約$76百万ドルとドル811以下の日までに、FRBとFHLBが累計保有する百万ドル2022年12月31日そして2021年12月31日これらは政府が支援する実体です注釈連邦預金保険会社が保険を提供します。このような残高の大多数は連邦準備委員会に保管されている。

 

Bancorpは従来、現金または顧客預金に関連するFRBで平均準備金残高を維持することが要求されてきた。しかし効果的なのは March 26, 2020, FRBは需要比率を0%COVIDへの応答として-19大流行で、すべての預金機関に対する準備金要求が廃止された。預金準備率は維持されている0%時点で2022年12月31日。

 

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(3)

銀行買収

 

英連邦銀行株式会社

 

開ける March 7, 2022, Bancorpは株と現金を組み合わせてFederal BancShares，Inc.の買収を完了し，総対価格は#ドルであった168百万ドルです。Bancorpが買収された15小売支店は9人ジェファーソン県では四つセルビー県では二つケンタッキー州北部にあります。

 

効き目がある2022年12月31日経営陣は資産買収と負債負担の公正価値を事前に決定した12買収後一ヶ月の日付は、公認会計基準によって許可される。

 

以下の表は、Bancorpが買収日に買収した資産及び負担する公正価値、先に報告したこの等の買収資産及び負担した負債を公正価値に調整するために必要な予備公正価値調整、先に報告された予備価値に対する最終暫定期間調整、及びBancorpに記録された当該等資産及び負債の最終公正価値について概説する。

 

		記録されている				公正価値					分類する				暫定期間				記録されている
(単位：千)		CBで				(1)を調整する					(2)を調整する				(1)を調整する				作者：Bancorp
得られた資産：
現金と銀行の満期金		$	380,450			$	—				$	—			$	—			$	380,450
売却用の住宅ローンを持っている			3,559				—					—				—				3,559
売却可能な債務証券			247,209				(416	)	a			(161,819	)			—				84,974
満期まで保有する債務証券(2)			—				—		a			161,819				—				161,819
連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します			4,436				—					—				—				4,436
貸し付け金			645,551				(13,147	)	b			—				—				632,404
融資信用損失準備			(16,102	)			6,152		c			—				—				(9,950	)
純ローン			629,449				(6,995	)				—				—				622,454
部屋と設備、純額			28,784				4,009		d			—				—				32,793
受取利息を計算する			1,973				—					—				—				1,973
商誉			5,412				(5,412	)	e			—				—				—
無形岩心鉱蔵			—				12,724		f			—				—				12,724
顧客リスト無形資産			—				14,360		g			—				—				14,360
抵当ローン返済権			9,387				3,289		h			—				—				12,676
所得税を繰延し，純額			—				(3,727	)	i			—				—				(3,727	)
その他の資産			9,389				(1,065	)	j			—				—				8,324
買収した総資産		$	1,320,048			$	16,767				$	-			$	-			$	1,336,815
負債を抱えています
預金：
息がない		$	302,098			$	—				$	—			$	—			$	302,098
利息を計算する			818,334				371		k			—				—				818,705
総預金			1,120,432				371					—				—				1,120,803
SSUAR			66,220				—					—				—				66,220
二次債券			26,806				(794	)	l			—				—				26,012
信用限度額			3,200				—					—				—				3,200
支払利息			243				—					—				—				243
その他負債			17,822				1,296		m			—				—				19,118
負担総負債			1,234,723				873					—				—				1,235,596
取得した純資産		$	85,325			$	15,894				$	-			$	-			$	101,219
普通株の対価																			$	133,825
現金で掛け値を払う																				30,994
買収された実体の非持株権																				3,094
総掛け値																			$	167,913
商誉																			$	66,694

 

(1)	個別公正価値/暫定期間調整の解釈については、次のページを参照されたい。

 

(2)	買収日までにドルの証券を公正に承認する162Bancorpは100万人をHTMに分類した.

 

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ディレクトリ

 

公正価値/暫定期間調整説明:

 

a.	Bancorpによるポートフォリオ買収の評価に基づいて投資証券を調整する。

 

b.	推定された公正な価値調整を反映するためのローンの調整は、以下のようになる

 

(単位：千)
公正価値調整-買収された非PCDローン		$	(9,216	)
公正価値調整-買収されたPCDローン			(4,094	)
融資を受けた未確認融資費用と公正価値ヘッジを廃止する			163
融資純額が価値調整を公平にする		$	(13,147	)

 

c.	信用損失の準備の純調整には、

 

(単位：千)
ダッシュローンの履歴CB ACL		$	(16,102	)
PCDローンの終身信用損失推定			9,950
ローンのACL純変化		$	(6,152	)

 

d.	住宅と設備の調整を行い、住宅の購入と設備及び使用権資産の推定公正価値を反映する。

 

e.	CBの歴史的商標権を除去した。

 

f.	買収に関するCDIの計算。

 

g.	買収に関するCLI計算。

 

h.	MSRの推定公正価値を反映するように調整する。

 

i.	調達会計調整の影響に関する繰延税項純額の調整。

 

j.	前払い資産および他の資産の推定公正価値を反映するために、他の資産の調整が行われる。

 

k.	定期預金の金利における推定公正価値を反映するように預金を調整し、これは買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。

 

l.	二次債券の金利差を反映して公正価値を推定するように調整し、これは主に買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。

 

m.	他の負債の調整は、CECL項の資金源のない融資約束準備金、経営賃貸負債、各種調整を構築する。

 

商誉は約$である67買収対価が純資産公開価値を超える百万ユーロをCB買収に計上したことは、予想される運営協同効果やその他の要因の結果である。この名声は、会社の商業銀行業務と富管理と信託業務のおかげである。CB買収に関する営業権は注釈取引は株を売る形で行われるため、税収の観点から控除することができる。管理層が継続的な評価により上記のいずれかの公正価値調整を改訂した場合、CB買収に記録された営業権金額が変化する。

 

融資を受けたのは注釈PCDに関する指導によると、ローンには公正価値と受取契約総額#ドルのローンが含まれている540百万ドルとドル549買収の日の百万ドルです。

 

持続可能な発展による総収入は、純利息収入と非利息収入と定義され、総額は約#ドルである38.6この年度までの百万2022年12月31日それぞれ分析を行った。

 

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ディレクトリ

 

以下、監査を受けていない備考簡明総合財務情報は、購入会計調整と買収費用の影響を含むBancorpの経営結果を紹介し、CB買収が期初に発生すれば。なお，以下にこの年度までの備考簡明総合財務資料を掲載する2021年12月31日実際に以下の時間に発生するKB買収も想定しています May 31, 2021, この時期が始まった時に起こりました

 

(単位は千、1株当たりのデータは除く) 十二月三十一日までの年度		2022				2021
純利子収入		$	238,416			$	218,376
信用損失準備(1)			5,828				(7,667	)
非利子収入			92,089				123,530
非利子支出(2)			182,783				200,941
税引き前収入			141,894				148,632
所得税費用			32,212				31,443
純収入			109,682				117,189
非持株権益の純収入減少に起因する			337				362
株主が獲得できる純収入		$	109,345			$	116,827
1株当たりの収益
基本的な情報		$	3.75			$	4.02
薄めにする			3.72				3.99
基本加重平均流通株			29,122				29,037
希釈加重平均流通株			29,386				29,295

 

(1)-$は含まれていません4.4年度までの合併関連信用損失費用は百万ドルである2022年12月31日$を含まない7.4年度までの合併関連信用損失費用は百万ドルである2021年12月31日。

(2)-$は含まれていません24.1今年度までの税引き前連結支出は百万元である2022年12月31日$を含まない18.5今年度までの税引き前連結支出は百万元である2021年12月31日。

 

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ディレクトリ

 

ケンタッキー銀行株式会社

 

開ける May 31, 2021, Bancorpは株式と現金を組み合わせてケンタッキー銀行株式会社の買収を完了し、総対価格は#ドルとなった233百万ドルです。Bancorpが買収された19支店のある11ケンタッキー州中部と東部のコミュニティでは、レキシントン、ケンタッキー州メトロポリタン統計区、隣接県を含み、専属自己保険子会社も買収した。

 

効き目がある March 31, 2022, 経営陣は資産買収と負債負担の公正価値を事前に決定した12買収後一ヶ月の日付は、公認会計基準によって許可される。

 

以下の表は、Bancorpが買収日に買収した資産及び負担する公正価値、先に報告したこの等の買収資産及び負担した負債を公正価値に調整するために必要な予備公正価値調整、先に報告された予備価値に対する最終暫定期間調整、及びBancorpに記録された当該等資産及び負債の最終公正価値について概説する。

 

		記録されている				公正価値					暫定期間					記録されている
(単位：千)		KBで押す				(1)を調整する					(1)を調整する					作者：Bancorp
得られた資産：
現金と銀行の満期金		$	53,257			$	—				$	—				$	53,257
売却用の住宅ローンを持っている			3,071				—					—					3,071
売却可能な債務証券			396,157				(295	)	a			—					395,862
連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します			7,072				—					—					7,072
貸し付け金			755,932				(757	)	b			—					755,175
融資信用損失準備			(9,491	)			2,734		c			—					(6,757	)
純ローン			746,441				1,977					—					748,418
部屋と設備、純額			27,401				(6,361	)	d			—					21,040
銀行自営生命保険			18,909				—					—					18,909
受取利息を計算する			4,939				—					—					4,939
商誉			14,001				(14,001	)	e			—					—
無形岩心鉱蔵			—				3,404		f			999		f			4,403
所有している他の不動産			674				(123	)	g			—					551
抵当ローン返済権			1,628				34		h			—					1,662
所得税を繰延し，純額			1,856				715		i			(230	)	i			2,341
その他の資産			6,421				(1,866	)	j			(70	)	j			4,485
買収した総資産		$	1,281,827			$	(16,516	)			$	699				$	1,266,010
負債を抱えています
預金：
息がない		$	359,544			$	—				$	—				$	359,544
利息を計算する			678,528				1,146		k			—					679,674
総預金			1,038,072				1,146					—					1,039,218
買い戻し契約に基づいて売られた証券			11,360				—					—					11,360
連邦住宅ローン銀行前払い			88,581				2,490		l			—					91,071
支払利息			505				—					—					505
その他負債			16,231				(2,004	)	m			—					14,227
負担総負債			1,154,749				1,632					—					1,156,381
取得した純資産		$	127,078			$	(18,148	)			$	699				$	109,629
普通株の対価																$	204,670
現金で掛け値を払う																	28,276
総掛け値																$	232,946
商誉																$	123,317

 

(1)	個別公正価値/暫定期間調整の解釈については、次のページを参照されたい。

 

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ディレクトリ

 

公正価値/暫定期間調整説明:

 

a.	Bancorpによるポートフォリオ買収の評価を調整する。Bancorpは約ドルで販売されています91買収直後、AFS債務証券は100万ドルに達した。

 

b.	推定された公正な価値調整を反映するためのローンの調整は、以下のようになる

 

(単位：千)
公正価値調整-買収された非PCDローン		$	228
公正価値調整-買収されたPCDローン			(735	)
融資を受けた未確認融資費用と公正価値ヘッジを廃止する			(250	)
融資純額が価値調整を公平にする		$	(757	)

 

c.	信用損失の準備の純調整には、

 

(単位：千)
フラッシングローンの履歴KB ACL		$	9,491
PCDローンの終身信用損失推定			(6,757	)
ローンのACL純変化		$	2,734

 

d.	住宅と設備の調整を行い、住宅の購入と設備及び使用権資産の推定公正価値を反映する。

 

e.	歴史上のKBの商標権をなくす。

 

f.	買収に関するCDIの計算。.の間に第三に1/42021,暫定期間調整数#ドル999,000CDI計算に用いた訂正投入記録に基づいている.

 

g.	所有している他の不動産の推定公正価値を反映するように調整する。

 

h.	MSRの推定公正価値を反映するように調整する。

 

i.	調達会計調整の影響に関する繰延税項純額の調整。

 

j.	前払い資産および他の資産の推定公正価値を反映するために、他の資産の調整が行われる。.の間に第三に1/42021,暫定期間調整数#ドル70,000雑担保ローンのサービス料を解約すると記録されています。

 

k.	定期預金の金利における推定公正価値を反映するように預金を調整し、これは買収時の市場金利と満期日の分析に基づいている。

 

l.	調整は主に現在の市場金利と満期日の分析に基づいて、FHLBの金利差に対する前払いの推定公正価値を反映する。すべてのKB FHLB前金は買収後すぐに支払います。

 

m.	他の負債の調整は、CECL項の資金源のない融資約束準備金、経営賃貸負債、各種調整を構築する。

 

商誉は約$である123買収コストが純資産公開価値を超える百万ユーロをKB買収に計上したことは、予想される運営協同効果やその他の要因の結果である。この名声はすべて会社の商業銀行業務部門のおかげだ。KBの買収に関する営業権は注釈取引は株を売る形で行われるため、税収の観点から控除することができる。

 

融資を受けたのは注釈PCDに関する指導によると、ローンには公正価値と受取契約総額#ドルのローンが含まれている724百万ドルとドル723買収の日の百万ドルです。

 

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ディレクトリ

 

KBの総収入により，純利息収入と非利息収入と定義され，総額は約#ドルである27.0この年度までの百万2021年12月31日それぞれ分析を行った。

 

以下、監査を受けていない備考簡明総合財務情報はBancorpの経営結果を紹介し、購入会計調整と買収費用の影響を含み、買収KBが#年初に発生した場合2021:

 

(単位は千、1株当たりのデータは除く) 十二月三十一日までの年度		2021
純利子収入		$	185,708
信用損失準備(1)			(7,967	)
非利子収入			72,308
非利子支出(2)			140,508
税引き前収入			125,475
所得税費用			26,406
純収入			99,069
1株当たりの収益
基本的な情報		$	3.74
薄めにする			3.70
基本加重平均流通株			26,522
希釈加重平均流通株			26,780

 

(1)-$は含まれていません7.4年度までの合併関連信用損失費用は百万ドルである2021年12月31日。

(2)-$は含まれていません18.1今年度までの税引き前連結支出は百万元である2021年12月31日。

 

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ディレクトリ

 

 

(4)

投資証券

 

Bancorpが満期日まで保有する意欲と能力のある債務証券はHTM証券に分類される.他のすべての投資証券はAFS証券に分類される。

 

AFS債務証券

 

次の表は、BancorpのAFS債務証券組合せの償却コスト、未実現損益と公正価値をまとめた

 

(単位：千)		償却する				実現していない
2022年12月31日		コスト				収益.収益				損					公正価値
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	122,966			$	-			$	(7,927	)		$	115,039
政府が支持する企業義務			149,773				290				(6,437	)			143,626
担保ローン支援証券--政府機関			874,265				58				(121,585	)			752,738
国家と政治の区分の義務			145,016				1				(17,418	)			127,599
他にも			5,957				-				(342	)			5,615
売却可能な債務証券総額		$	1,297,977			$	349			$	(153,709	)		$	1,144,617
2021年12月31日
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	123,753			$	-			$	(1,252	)		$	122,501
政府が支持する企業義務			132,760				2,497				(236	)			135,021
担保ローン支援証券--政府機関			857,283				2,495				(13,154	)			846,624
国家と政治の区分の義務			75,488				289				(702	)			75,075
他にも			1,095				-				(18	)			1,077
売却可能な債務証券総額		$	1,190,379			$	5,281			$	(15,362	)		$	1,180,298

 

HTM債務証券

 

次の表は、BancorpのHTM債務証券組合の償却コスト、未確認損益、公正価値をまとめた

 

(単位：千)		携帯する				識別できない
2022年12月31日		価値がある				収益.収益				損					公正価値
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	217,794			$	-			$	(9,166	)		$	208,628
政府が支持する企業義務			27,507				-				(2,559	)			24,948
担保ローン支援証券--政府機関			227,916				-				(29,659	)			198,257
売却可能な債務証券総額		$	473,217			$	-			$	(41,384	)		$	431,833

 

Bancorpは年内に購入·買収した証券の一部を分類することを選択した1つ目は1/42022HTMとして。今回の選択は，金利上昇環境がAFS債務証券組合せ推定値に及ぼす影響を減少させ，最終的にAOCIによる資本への影響を減少させるためである違います。債務証券はHTMに分類される2021年12月31日。

 

BancorpによってHTMに分類されたすべての投資証券2022年12月31日米国政府の義務および/または米国政府が後援する機関によって発行され、暗黙的または明確な政府保証がある。だからね、違います。締め切りは、BancorpのHTM証券がACLを記録しました2022年12月31日さらに、自分は2022年12月31日ありませんBancorpのHTM証券の60%は非応算または過期状態にある。

 

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契約期日別債務証券

 

AFSとHTMの契約満期日別債務証券の概要2022年12月31日以下は以下のとおりである

 

		AFS債務証券								HTM債務証券
(単位：千)		原価を償却する				公正価値				帳簿価値				公正価値
1年以内に満期になる		$	38,868			$	38,329			$	15,029			$	14,796
1年後だが5年以内に満期になる			154,801				145,075				203,384				194,412
5年後だが10年以内に満期になる			68,137				60,473				26,278				23,767
10年後に満期になる			161,906				148,002				610				601
担保ローン支援証券--政府機関			874,265				752,738				227,916				198,257
売却可能な債務証券総額		$	1,297,977			$	1,144,617			$	473,217			$	431,833

 

実際の期日5月．契約満期日とは異なり、一部の発行者は事前返済罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利があるからだ。ポートフォリオは，FHLMC，FNMA，GNMAなどの機関によって保証されるMBSを含む.これらの証券は伝統的な債務証券とは異なり、主にそれらのためです5月．元金支払日が不確定であり、対象担保の推定前金金利に基づいて価格を設定する。

 

はい2022年12月31日そして2021,いくつありますか違います。どの会社の債務証券を持っていても1つはアメリカ政府とその機関以外の発行者は、金額が10%株主権益。

 

AFSとHTM証券ポートフォリオの計上すべき利息総額は#ドルである4百万ドルとドル2百万ドル2022年12月31日それぞれ総合貸借対照表に計上して計上する。AFS証券組合の計上すべき利息総額は#ドル3百万ドル2021年12月31日いくつありますか違います。HTMに分類された証券2021年12月31日。

 

AFS債務証券、合計#ドル247以下の時間で100万ドルを獲得しました March 7, 2022, CB買収の結果として，その一部は買収時にHTMに分類される.買収後しばらくして三つ総公正価値#ドルの証券2100万ドルを販売し、販売税前に1ドルの赤字になりました92,000商業権を通じて公正価値調整を計上する。

 

AFS債務証券、合計#ドル396以下の時間で100万ドルを獲得しました May 31, 2021 KBを買収した結果とする。買収後しばらくして86総公正価値#ドルの証券91100万ドル売れて、販売税前に1ドルの赤字になりました295,000商業権を通じて公正価値調整を計上する。

 

帳簿価値$の証券1.110億ドル879百万ドルの約束は2022年12月31日そして2021,現金管理口座、公共預金、WM&T口座の未保険現金残高における商業預金者の口座をそれぞれ保護する。両国間の成長2021年12月31日そして2022年12月31日CB買収により増加した関係の結果である.

 

Bancorpは、既存の情報の評価によれば、証券タイプ、取引相手信用品質、過去のイベント、現在の状況、および回収可能性に関連する合理的かつサポート可能な予測を含み、Bancorpは、そのAFSおよびHTM債務証券の組み合わせに保有されている各証券からすべての契約キャッシュフローを得ることが予想されると結論する。だから、違います。投資証券の準備や減価については2022年12月31日。

 

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債務証券の未実現と未確認損失分析

 

未実現と未確認損失の債務証券2022年12月31日そして2021年12月31日投資種別と証券が未実現赤字が続いている時間の長さを以下にまとめる

 

		AFS債務証券
		12ヶ月以下です								12ヶ月以上								合計する
(単位：千)		公平である				実現していない				公平である				実現していない				公平である				実現していない
2022年12月31日		価値がある				損				価値がある				損				価値がある				損
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	3,025			$	(57	)		$	111,966			$	(7,870	)		$	114,991			$	(7,927	)
政府が支持する企業義務			99,785				(3,553	)			22,484				(2,884	)			122,269				(6,437	)
担保ローン支援証券--政府機関			180,263				(11,114	)			567,988				(110,471	)			748,251				(121,585	)
国家と政治の区分の義務			64,165				(3,763	)			56,864				(13,655	)			121,029				(17,418	)
他にも			4,865				(213	)			749				(129	)			5,614				(342	)
AFS債務証券総額		$	352,103			$	(18,700	)		$	760,051			$	(135,009	)		$	1,112,154			$	(153,709	)
2021年12月31日
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	122,501			$	(1,252	)		$	-			$	-			$	122,501			$	(1,252	)
政府が支持する企業義務			23,789				(223	)			447				(13	)			24,236				(236	)
担保ローン支援証券--政府機関			615,130				(10,027	)			102,637				(3,127	)			717,767				(13,154	)
国家と政治の区分の義務			46,493				(686	)			484				(16	)			46,977				(702	)
他にも			957				(18	)			-				-				957				(18	)
AFS債務証券総額		$	808,870			$	(12,206	)		$	103,568			$	(3,156	)		$	912,438			$	(15,362	)

 

		HTM債務証券
		12ヶ月以下です								12ヶ月以上								合計する
(単位：千)		公平である				識別できない				公平である				識別できない				公平である				識別できない
2022年12月31日		価値がある				損				価値がある				損				価値がある				損
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	208,628			$	(9,166	)		$	-			$	-			$	208,628			$	(9,166	)
政府が支持する企業義務			24,948				(2,559	)			-				-				24,948				(2,559	)
担保ローン支援証券--政府機関			198,257				(29,659	)			-				-				198,257				(29,659	)
HTM債務証券総額		$	431,833			$	(41,384	)		$	-			$	-			$	431,833			$	(41,384	)

 

証券がいつ未実現損失頭寸にあるかを確認する適用日は2022年12月31日そして2021,それぞれ分析を行った。したがって、証券の市場価値は、過去の他の日の償却コストよりも低い可能性がある12数ヶ月ですが今は注釈“中”では少ないです121か月“以上のカテゴリ。

 

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未実現と未確認の損失頭寸を持つ債務証券について、Bancorpはこの証券を評価し、公正価値が余剰コストベース(減値)より低いのは信用関連要素によるものか非信用関連要素によるものかを決定する。どのような欠陥も注釈クレジットに関連する要因はAOCI税引き後純額で確認された。信用関連減価は貸借対照表上の債務証券の減価償却と確認され、余剰コストベースが公平な価値を超えた金額に限られ、収益を相応に調整する。受取利息は信用損失推定に含まれていない。貸借対照表と純収入調整5月．条件が変化すれば，それを逆転させる.しかし、Bancorpが減価債務証券を売却しようとしている場合、またはそれ以上の可能性がある注釈このような証券を回収する前にこのような証券を売却することが要求されると、減価額全体が収益で確認され、証券の余剰コストベースが調整される。証券の余剰コスト基礎は公正価値に調整されているため、違います。この場合のACL.

 

未実現と未確認の減価損失中の債務証券及びその売却意図或いは要求の基準を評価する際、Bancorpは公正価値が償却コストより低い程度、証券が連邦政府或いはその機関から発行されたか否か、債券格付け機関が格付けを引き下げたか否か、及び発行者の財務状況の審査結果などの要素を考慮する。Bancorpポートフォリオの未実現と未確認損失注釈証券は高い信用品質を持つため支出として確認されているが，公正価値の低下は購入日以来の現行金利環境の変化によるものである。証券の満期および/または金利環境がこれらの証券を購入する際と類似した状況に回復するにつれて、公正価値は回復することが予想される。これらの投資には547そして227現在までの独立投資頭寸2022年12月31日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。ドルの価値で計算すると98%のポートフォリオが赤字状態にあり、現在まで2022年12月31日与79締め切り率2021年12月31日いくつありますか違います。債務証券未実現と未確認損失の背後にある信用関連要因2022年12月31日そして2021年12月31日。

 

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(5)	ローンとローンのACL

 

カテゴリ別のローンの組み合わせは以下の通りです

 

十二月三十一日(単位：千)		2022				2021
商業不動産--非所有者が自住する		$	1,397,346			$	1,128,244
商業不動産-所有者が自住する			834,629				678,405
総商業地所			2,231,975				1,806,649
商業·産業用語			765,163				596,710
商業·工業用語−購買力平価			18,593				140,734
商業と工業信用限度額			465,813				370,312
商工業合計			1,249,569				1,107,756
住宅不動産--所有者が自住する			591,515				400,695
住宅不動産--非所有者自住			313,248				281,018
住宅不動産総量			904,763				681,713
建設と土地開発			445,690				299,206
家屋純資産信用限度額			200,725				138,976
消費者			139,461				104,294
賃貸借証書			13,322				13,622
クレジットカード			20,413				17,087
融資総額(1)		$	5,205,918			$	4,169,303

 

(1)融資総額には、保険料、割引、および純融資発行費およびコストが含まれています。

 

CB買収の結果として March 7, 2022, $632ポートフォリオには100万融資(購入会計調整後の純額を差し引く)が追加された。融資総額は$755毎年KBを買収した後，ポートフォリオは100万増加した May 31, 2021.

 

出先ローンの費用とコストは発送時に延期され、融資期限内に償却される。ここで報告されているローン残高には、繰延ローン発行費が含まれており、繰延ローンコストを差し引いた純額が含まれている。はい2022年12月31日そして2021,繰延ローンの発行費の純額が繰延ローンの発行費を超えて、純マイナス残高#ドルになった1百万ドルとドル6それぞれ100万ドルです前年に比べて大きく変化した原因は，購買力平価組合内の許し活動であり，発起費確認の速度が速くなったためである。

 

Bancorpの信用開放は多様であり、個人と企業に担保と無担保融資を提供する違います。特定の業界の集中度が10%未返済ローンの割合。Bancorpは多様な融資組合せを有しているが、顧客が契約を履行する能力は、顧客が業務を展開する経済的安定性および/または業界にある程度依存する。未返済融資と関連する無資金承諾は主にBancorpの現在の市場地域に集中しており、ルイビル、ケンタッキー州中部、東部と北部、およびインディアナ州のインディアナポリスとオハイオ州のシンシナティ大都市市場を含む。

 

Bancorpは正常な業務過程中に時々他の銀行と融資参加協定を締結し、信用リスクを分散させる。いくつかの販売された参加融資の場合、Bancorpは、Bancorpの許可なしに融資における参加機関のシェアを制限することによって、融資の効果的な制御を維持する。GAAPはこれらの融資の参加部分を担保借款として記録することを要求している。これらの融資の参加部分は、上記のC&I総額に含まれ、対応する負債は他の負債に反映される。2つの場所で2022年12月31日そして2021,このようなローンの参加部分の総額は#ドルだ5百万ドルです。

 

ローン償却コストを含まないローンは利息総額を#ドルとしなければならない17百万ドルとドル11百万ドル2022年12月31日そして2021,それぞれ総合貸借対照表に計上して計上する。

 

 

 

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帳簿金額$のローン2.7710億ドル2.2010億ドルはFHLBの借入能力を確保することを約束しました2022年12月31日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。

 

取締役及びその関連権益に提供される融資は、取締役が主要所有者及び役員の会社に提供する融資を含む

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021
期初残高		$	53,574			$	43,091
役員および執行役の構成変更の影響			1,124				240
新定期ローン			15,000				5,000
定期ローンを返済する			(1,588	)			(3,671	)
循環信用限度額残高の変化			10,575				8,914
期末残高		$	78,685			$	53,574

 

PCDローン

 

世邦魏理仕の買収について March 7, 2022, KBと開きます May 31, 2021, Bancorpは融資を受けており、信用品質が発行後に悪化しているという証拠があるかどうかにかかわらず。買収した融資は買収時の公正価値記録によると違います。被買収機関が以前に記録したACLから繰り越す.得られた融資はASC項に記入する326, 金融商品–信用損失。

 

買収時に記録された買収融資の公正価値は、予想される現金流量のスケジュールと支払い(推定信用損失と前払い調整後)を含むいくつかの要因に基づいて、その後、比較可能な市場金利を用いてこれらの現金流量を割引する。これにより生じた公正価値調整は、割増または割引の形で対応するローンの未償還元金残高に計上される。このようなすでに購入したローンは購入した日から信用要素がすでに著しく悪化した(“PCD”)の既買収融資に関連しているため、純割増或いは純割引はBancorpがPCDローンを購入する時に記録した信用損失を反映するように調整し、残りの公正価値調整は累積或いは償却をローンの残りの年期に関する利息収入にする。ローンと関係があるからです注釈PCD(“非PCD”)ローンに分類され、その公正価値調整されたクレジット損失および収益率部分が集約され、それによって生成された純保険料または純割引が累積または償却されて、それぞれのローンの残り期限の利息収入として計算される。Bancorpは買収時に調達費用により非PCDローンACLを記録しているため，違います。非PCDローンの純保険料または純割引をさらに調整する。

 

BancorpはCBとKBを買収することで融資を購入し，買収時にはこれらの融資の信用品質が自発的に発生して以来わずかな悪化が見られた.ローンを購入して個人元本に分類される帳簿金額は以下のとおりである

 

		CB				KB
(単位：千)		March 7, 2022				May 31, 2021
買収時のPCDローンの購入価格		$	88,549			$	32,765
買収時のローンACL			(9,950	)			(6,757	)
買収時の非信用割引			(4,094	)			(735	)
買収時のPCDローンの公正価値		$	74,505			$	25,273

 

はい2022年12月31日CBとKBを買収することで得られたPCD融資の帳票残高は合計#ドルであった64百万ドルとドル13それぞれ100万ドルですPCDに分類された融資確認の利子収入総額は#ドルである5.2百万ドルとドル647,000ここ数年で2022年12月31日そして2021,それぞれ分析を行った。

 

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ローンのACL

 

次の表には、ACLにおける貸出に関する活動が反映されています

 

(単位：千) 2022年12月31日までの年度		期初残高				初期ACL PCDに適用する 貸し付け金				融資信用損失計準備				押し売りする				回復する				終わりにする てんびん
商業不動産--非所有者が自住する		$	15,960			$	3,508			$	3,173			$	(37	)		$	37			$	22,641
商業不動産-所有者が自住する			9,595				2,121				(1,061	)			(41	)			213				10,827
総商業地所			25,555				5,629				2,112				(78	)			250				33,468
商業·産業用語			8,577				1,358				2,497				(724	)			1,283				12,991
商業と工業信用限度額			4,802				1,874				(87	)			(200	)			-				6,389
商工業合計			13,379				3,232				2,410				(924	)			1,283				19,380
住宅不動産--所有者が自住する			4,316				590				1,777				(30	)			64				6,717
住宅不動産--非所有者自住			3,677				-				(75	)			(27	)			22				3,597
住宅不動産総量			7,993				590				1,702				(57	)			86				10,314
建設と土地開発			4,789				419				2,050				(72	)			-				7,186
家屋純資産信用限度額			1,044				2				567				-				-				1,613
消費者			772				78				750				(1,080	)			638				1,158
賃貸借証書			204				-				(3	)			-				-				201
クレジットカード			162				-				94				(96	)			51				211
合計する		$	53,898			$	9,950			$	9,682			$	(2,307	)		$	2,308			$	73,531

 

(単位：千) 2021年12月31日までの年度		期初残高				初期ACL PCDに適用する 貸し付け金				信用損失準備 ローンについて				押し売りする				回復する				期末残高
商業不動産--非所有者が自住する		$	19,396			$	1,491			$	(2,031	)		$	(3,065	)		$	169			$	15,960
商業不動産-所有者が自住する			6,983				2,112				1,826				(1,909	)			583				9,595
総商業地所			26,379				3,603				(205	)			(4,974	)			752				25,555
商業·産業用語			8,970				1,022				(112	)			(1,337	)			34				8,577
商業と工業信用限度額			3,614				1,755				(567	)			-				-				4,802
商工業合計			12,584				2,777				(679	)			(1,337	)			34				13,379
住宅不動産--所有者が自住する			3,389				142				1,134				(383	)			34				4,316
住宅不動産--非所有者自住			1,818				88				1,766				-				5				3,677
住宅不動産総量			5,207				230				2,900				(383	)			39				7,993
建設と土地開発			6,119				-				(1,333	)			-				3				4,789
家屋純資産信用限度額			895				147				1				-				1				1,044
消費者			340				-				743				(987	)			676				772
賃貸借証書			261				-				(57	)			-				-				204
クレジットカード			135				-				27				-				-				162
合計する		$	51,920			$	6,757			$	1,397			$	(7,681	)		$	1,505			$	53,898

 

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(単位：千) 2020年12月31日までの年度		期初残高				ASC 326を採用した影響				PCDローンの初期ACL				融資信用損失計準備				押し売りする				回復する				期末残高
商業不動産--非所有者が自住する		$	5,235			$	2,946			$	152			$	11,194			$	(143	)		$	12			$	19,396
商業不動産-所有者が自住する			3,327				1,542				1,350				2,115				(1,351	)			-				6,983
総商業地所			8,562				4,488				1,502				13,309				(1,494	)			12				26,379
商業·産業用語			6,782				365				-				1,832				(18	)			9				8,970
商業と工業信用限度額			5,657				(1,528	)			-				(515	)			-				-				3,614
商工業合計			12,439				(1,163	)			-				1,317				(18	)			9				12,584
住宅不動産--所有者が自住する			1,527				1,087				99				737				(79	)			18				3,389
住宅不動産--非所有者自住			947				429				-				442				(2	)			2				1,818
住宅不動産総量			2,474				1,516				99				1,179				(81	)			20				5,207
建設と土地開発			2,105				3,056				-				902				-				56				6,119
家屋純資産信用限度額			728				114				-				53				-				-				895
消費者			100				264				34				91				(508	)			359				340
賃貸借証書			237				(4	)			-				28				-				-				261
クレジットカード			146				(50	)			-				39				-				-				135
合計する		$	26,791			$	8,221			$	1,635			$	16,918			$	(2,101	)		$	456			$	51,920

 

次の表は不良ローンの余剰コスト基礎と非権責任発生状態ローンの余剰コスト基礎を示した違います。現在までの関連ACL損失2022年12月31日そして2021:

 

(単位：千) 2022年12月31日		非権責発生制ローン 持っていない 録画したACL				合計する 不応計プロジェクト				問題債務 (1)を再編する				90日を過ぎた- あるいは-もっと静かに 応算利息
商業不動産--非所有者が自住する		$	—			$	7,707			$	—			$	78
商業不動産-所有者が自住する			1,370				2,525				—				—
総商業地所			1,370				10,232				—				78
商業·産業用語			403				1,182				—				259
商業と工業−購買力平価			—				21				—				28
商業と工業信用限度額			273				348				—				300
商工業合計			676				1,551				—				587
住宅不動産--所有者が自住する			249				1,801				—				—
住宅不動産--非所有者自住			—				219				—				220
住宅不動産総量			249				2,020				—				220
建設と土地開発			—				—				—				—
家屋純資産信用限度額			—				205				—				—
消費者			—				234				—				—
賃貸借証書			—				—				—				—
クレジットカード			—				—				—				7
合計する		$	2,295			$	14,242			$	—			$	892

 

(1)確かに注釈非応算項目列に反映されるTDRを含む

 

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ディレクトリ

 

		非権責発生制ローン												90日を過ぎた-
(単位：千)		持っていない				合計する				問題債務				あるいは-もっと静かに
2021年12月31日		録画したACL				不応計プロジェクト				(1)を再編する				応算利息
商業不動産--非所有者が自住する		$	486			$	720			$	—			$	—
商業不動産-所有者が自住する			665				1,748				—				—
総商業地所			1,151				2,468				—				—
商業·産業用語			419				670				12				—
商業と工業−購買力平価			—				—				—				592
商業と工業信用限度額			—				228				—				56
商工業合計			419				898				12				648
住宅不動産--所有者が自住する			805				1,997				—				36
住宅不動産--非所有者自住			—				293				—				—
住宅不動産総量			805				2,290				—				36
建設と土地開発			—				—				—				—
家屋純資産信用限度額			—				646				—				—
消費者			—				410				—				—
賃貸借証書			—				—				—				—
クレジットカード			—				—				—				—
合計する		$	2,375			$	6,712			$	12			$	684

 

(1)確かに注釈非応算項目列に反映されるTDRを含む

 

ここ数年で2022年12月31日そして2021,以前は収入と記されていましたが、その後応計状態が変わって戻ってくるべき利息収入額はどうでもいいです。

 

ここ数年で2022年12月31日そして2021, 違います。利息収入は非課税項目のローンで確認します。

 

以下の表は、担保依存型融資に割り当てられた余剰コストベースとACLを示し、それらは個別に評価され、予想される信用損失を決定する

 

(単位：千) 2022年12月31日		不動産.不動産				勘定.勘定 売掛金/ 装備				他にも				合計する				ACL 分配する
商業不動産--非所有者が自住する		$	14,764			$	-			$	-			$	14,764			$	2,652
商業不動産-所有者が自住する			4,415				-				-				4,415				846
総商業地所			19,179				-				-				19,179				3,498
商業·産業用語			39				2,207				-				2,246				1,205
商業と工業信用限度額			422				2,821				-				3,243				761
商工業合計			461				5,028				-				5,489				1,966
住宅不動産--所有者が自住する			2,199				-				-				2,199				222
住宅不動産--非所有者自住			415				-				-				415				116
住宅不動産総量			2,614				-				-				2,614				338
建設と土地開発			-				-				-				-				-
家屋純資産信用限度額			205				-				-				205				-
消費者			-				-				219				219				20
賃貸借証書			-				-				-				-				-
クレジットカード			-				-				-				-				-
担保は融資総額に依存する		$	22,459			$	5,028			$	219			$	27,706			$	5,822

 

111

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ディレクトリ

 

 

(単位：千) 2021年12月31日		不動産.不動産				勘定.勘定 売掛金/ 装備				他にも				合計する				ACL 分配する
商業不動産--非所有者が自住する		$	720			$	-			$	-			$	720			$	-
商業不動産-所有者が自住する			7,652				-				-				7,652				1,652
総商業地所			8,372				-				-				8,372				1,652
商業·産業用語			-				598				-				598				-
商業と工業信用限度額			-				200				-				200				-
商工業合計			-				798				-				798				-
住宅不動産--所有者が自住する			1,997				-				-				1,997				-
住宅不動産--非所有者自住			502				-				-				502				116
住宅不動産総量			2,499				-				-				2,499				116
建設と土地開発			-				-				-				-				-
家屋純資産信用限度額			646				-				-				646				-
消費者			-				-				247				247				-
賃貸借証書			-				-				-				-				-
クレジットカード			-				-				-				-				-
担保は融資総額に依存する		$	11,517			$	798			$	247			$	12,562			$	1,768

 

あったことがある違います。Bancorpの担保依存融資に担保を提供する担保タイプは大きく変化した。

 

112

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ディレクトリ

 

以下の表は、ポートフォリオ別に契約超過ローンの帳簿年齢を示しています

 

(単位：千)						30-59日				60-89日				90人以上				合計する				合計する
2022年12月31日		現在のところ				期限が過ぎた				期限が過ぎた				期限超過日数				期限が過ぎた				貸し付け金
商業不動産--非所有者が自住する		$	1,393,016			$	3,404			$	460			$	466			$	4,330			$	1,397,346
商業不動産-所有者が自住する			831,731				225				2,592				81				2,898				834,629
総商業地所			2,224,747				3,629				3,052				547				7,228				2,231,975
商業·産業用語			763,793				157				292				921				1,370				765,163
商業·工業用語−購買力平価			17,719				748				77				49				874				18,593
商業と工業信用限度額			464,494				389				300				630				1,319				465,813
商工業合計			1,246,006				1,294				669				1,600				3,563				1,249,569
住宅不動産--所有者が自住する			587,830				1,613				974				1,098				3,685				591,515
住宅不動産--非所有者自住			312,249				373				331				295				999				313,248
住宅不動産総量			900,079				1,986				1,305				1,393				4,684				904,763
建設と土地開発			445,618				—				72				—				72				445,690
家屋純資産信用限度額			200,036				566				40				83				689				200,725
消費者			138,846				342				85				188				615				139,461
賃貸借証書			13,322				—				—				—				—				13,322
クレジットカード			20,401				3				2				7				12				20,413
合計する		$	5,189,055			$	7,820			$	5,225			$	3,818			$	16,863			$	5,205,918

 

(単位：千)						30-59日				60-89日				90人以上				合計する				合計する
2021年12月31日		現在のところ				期限が過ぎた				期限が過ぎた				期限超過日数				期限が過ぎた				貸し付け金
商業不動産--非所有者が自住する		$	1,127,448			$	-			$	81			$	715			$	796			$	1,128,244
商業不動産-所有者が自住する			677,231				360				327				487				1,174				678,405
総商業地所			1,804,679				360				408				1,202				1,970				1,806,649
商業·産業用語			595,070				1,032				44				564				1,640				596,710
商業·工業用語−購買力平価			139,718				128				296				592				1,016				140,734
商業と工業信用限度額			369,963				271				22				56				349				370,312
商工業合計			1,104,751				1,431				362				1,212				3,005				1,107,756
住宅不動産--所有者が自住する			397,415				1,399				137				1,744				3,280				400,695
住宅不動産--非所有者自住			280,257				403				258				100				761				281,018
住宅不動産総量			677,672				1,802				395				1,844				4,041				681,713
建設と土地開発			299,206				—				—				—				—				299,206
家屋純資産信用限度額			138,141				279				47				509				835				138,976
消費者			103,109				724				102				359				1,185				104,294
賃貸借証書			13,622				—				—				—				—				13,622
クレジットカード			17,087				—				—				—				—				17,087
合計する		$	4,158,267			$	4,596			$	1,314			$	5,126			$	11,036			$	4,169,303

 

113

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ディレクトリ

 

ローンリスク格付け

 

監督指導と一致し、Bancorpは借り手の債務返済能力に関する関連情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向に基づいて、ローンを信用リスク格付けカテゴリに分類する。合格格付けローンにはOAEM、不適合と疑わしいローンを除くすべてのリスク格付けローンが含まれており、以下のように定義される

 

OAEM-OAEMに分類されるローンには潜在的な弱点があり、経営陣の高い関心が必要です。これらの潜在的な弱点は5月．融資の返済見通しの悪化やBancorpの信用状況は今後ある日に悪化する。

 

標準に合わない−標準的でないように分類されたローンは、債務者または質抵当品(ある場合)の支払能力の十分な保護を受けていない。このように分類されたローンには明確な弱点があり、債務の最終返済を危うくする。以下のような欠陥があれば，違約の可能性が顕著である注釈訂正されました。

 

不合格不良資産·不合格不良ローンに分類されるローンは、不合格ローンのすべての特徴を有し、非課税状態に置かれているか、またはTDRとして入金されている。元金や利子を回収する見通しが疑わしいとされたり、元金や利息が違約した場合には、融資は通常非課税項目の状態に置かれる90数日以上です。

 

疑いに値する疑わしいローンに分類されるローンは、非標準的なローンに分類される固有のすべての弱点を有し、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて、これらの弱点が入金または返済を非常に疑わしいおよび不可能にすることである。ローンが疑わしいローンに分類されると、通常は無効にされるだろう。

 

114

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ディレクトリ

 

 

経営陣はASCにおける指導意見を考慮している310-20ローンの変更、延期または継続が今期の起源を構成しているかどうかを確定する時。今期の更新信用状は継続時に再保証を受け、次の表の目的のために今期の出所とされている。Bancorpはすでに選択しました注釈この開示に関連する活動が表に含まれているため、定期融資に転換された循環融資の開示は、現在Bancorpの融資組み合わせには重要ではなく、将来的にはそうなることが予想される。自分から2022年12月31日発行年限別のローンリスク評価は以下の通り

 

(単位：千)		初年度別の定期ローン償却コストベース																								回転 貸し付け金 償却する
2022年12月31日		2022				2021				2020				2019				2018				この前					原価基礎			合計する
商業不動産--非所有者自住：
リスク格付け
通行証		$	338,460			$	380,612			$	264,833			$	128,407			$	76,359			$	139,095			$	24,875			$	1,352,641
OAEM			-				2,006				-				3,534				-				5,414				-				10,954
標準に合わない			1,381				1,012				3,744				19,574				-				233				100				26,044
不合格不良資産			-				-				-				-				-				7,707				-				7,707
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業不動産非所有者入居率合計		$	339,841			$	383,630			$	268,577			$	151,515			$	76,359			$	152,449			$	24,975			$	1,397,346
商業不動産-所有者自住：
リスク格付け
通行証		$	165,711			$	202,599			$	194,052			$	104,148			$	60,899			$	74,356			$	13,062			$	814,827
OAEM			2,895				1,777				4,540				1,891				676				216				510				12,505
標準に合わない			-				1,152				-				1,623				1,928				69				-				4,772
不合格不良資産			1,533				911				-				-				-				81				-				2,525
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業不動産所有者総入居率		$	170,139			$	206,439			$	198,592			$	107,662			$	63,503			$	74,722			$	13,572			$	834,629
ビジネスと産業-用語：
リスク格付け
通行証		$	357,470			$	210,906			$	90,063			$	39,068			$	29,901			$	27,354			$	-			$	754,762
OAEM			3,835				2,935				-				303				1,426				-				-				8,499
標準に合わない			178				-				-				201				-				341				-				720
不合格不良資産			539				39				486				101				17				-				-				1,182
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業と工業の合計-用語		$	362,022			$	213,880			$	90,549			$	39,673			$	31,344			$	27,695			$	-			$	765,163
商業と工業−購買力平価
リスク格付け
通行証		$	-			$	14,212			$	4,047			$	-			$	-			$	-			$	-			$	18,259
OAEM			-				-				313				-				-				-				-				313
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			-				-				21				-				-				-				-				21
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業と工業合計-購買力平価		$	-			$	14,212			$	4,381			$	-			$	-			$	-			$	-			$	18,593

 

(続)

 

115

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ディレクトリ

 

(続)

 

(単位：千)		初年度別の定期ローン償却コストベース																								回転 貸し付け金 償却する
2022年12月31日		2022				2021				2020				2019				2018				この前				原価基礎				合計する
商業と工業信用限度額
リスク格付け
通行証		$	54,948			$	13,999			$	991			$	9,179			$	1,188			$	1,033			$	367,688			$	449,026
OAEM			-				-				-				-				-				366				12,491				12,857
標準に合わない			-				-				905				1,915				-				-				762				3,582
不合格不良資産			-				-				-				273				-				-				75				348
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業と工業信用の総限度額		$	54,948			$	13,999			$	1,896			$	11,367			$	1,188			$	1,399			$	381,016			$	465,813
住宅不動産--所有者が自住する
リスク格付け
通行証		$	188,765			$	189,007			$	96,818			$	28,316			$	15,281			$	70,556			$	-			$	588,743
OAEM			360				96				-				70				-				-				-				526
標準に合わない			18				-				10				-				140				277				-				445
不合格不良資産			65				191				70				292				122				1,061				-				1,801
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
住宅不動産合計-所有者占有		$	189,208			$	189,294			$	96,898			$	28,678			$	15,543			$	71,894			$	-			$	591,515
住宅不動産--非所有者自住
リスク格付け
通行証		$	97,313			$	83,458			$	55,787			$	34,304			$	19,300			$	21,720			$	-			$	311,882
OAEM			15				-				115				271				124				290				-				815
標準に合わない			-				-				-				-				-				332				-				332
不合格不良資産			86				21				-				-				-				112				-				219
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
住宅不動産総量−非所有者自住−		$	97,414			$	83,479			$	55,902			$	34,575			$	19,424			$	22,454			$	-			$	313,248
建設と土地開発
リスク格付け
通行証		$	257,559			$	99,204			$	45,427			$	580			$	5,959			$	1,123			$	30,378			$	440,230
OAEM			-				-				-				-				-				-				999				999
標準に合わない			4,461				-				-				-				-				-				-				4,461
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				-				-
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
建設と土地開発総量		$	262,020			$	99,204			$	45,427			$	580			$	5,959			$	1,123			$	31,377			$	445,690
家屋純資産信用限度額
リスク格付け
通行証		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	200,481			$	200,481
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				39				39
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				205				205
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
総住宅純資産信用限度額		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	200,725			$	200,725

 

(続)

 

116

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ディレクトリ

 

(続)

 

(単位：千)		初年度別の定期ローン償却コストベース																								回転 貸し付け金 償却する
2022年12月31日		2022				2021				2020				2019				2018				この前				原価基礎				合計する
消費者
リスク格付け
通行証		$	27,308			$	18,396			$	5,536			$	5,450			$	2,270			$	1,621			$	78,646			$	139,227
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			21				56				40				62				9				31				15				234
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
総消費額		$	27,329			$	18,452			$	5,576			$	5,512			$	2,279			$	1,652			$	78,661			$	139,461
賃貸借証書
リスク格付け
通行証		$	4,643			$	4,344			$	2,589			$	535			$	576			$	635			$	-			$	13,322
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				-				-
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
借約合計		$	4,643			$	4,344			$	2,589			$	535			$	576			$	635			$	-			$	13,322
クレジットカード
リスク格付け
通行証		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	20,413			$	20,413
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				-				-
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
クレジットカードの合計		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	20,413			$	20,413
融資総額
リスク格付け
通行証		$	1,492,177			$	1,216,737			$	760,143			$	349,987			$	211,733			$	337,493			$	735,543			$	5,103,813
OAEM			7,105				6,814				4,968				6,069				2,226				6,286				14,000				47,468
標準に合わない			6,038				2,164				4,659				23,313				2,068				1,252				901				40,395
不合格不良資産			2,244				1,218				617				728				148				8,992				295				14,242
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
融資総額		$	1,507,564			$	1,226,933			$	770,387			$	380,097			$	216,175			$	354,023			$	750,739			$	5,205,918

 

117

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ディレクトリ

 

自分から2021年12月31日発行年限別のローンリスク評価は以下の通り

 

 

(単位：千)		初年度別の定期ローン償却コストベース																								回転 貸し付け金 償却する
2021年12月31日		2021				2020				2019				2018				2017				この前				原価基礎				合計する
商業不動産--非所有者自住：
リスク格付け
通行証		$	381,014			$	298,177			$	134,286			$	86,638			$	85,110			$	81,635			$	19,465			$	1,086,325
OAEM			3,186				2,666				19,784				-				353				1,619				248				27,856
標準に合わない			4,174				1,440				-				-				-				7,629				100				13,343
不合格不良資産			-				39				78				-				592				11				-				720
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業不動産非所有者入居率合計		$	388,374			$	302,322			$	154,148			$	86,638			$	86,055			$	90,894			$	19,813			$	1,128,244
商業不動産-所有者自住：
リスク格付け
通行証		$	203,545			$	192,322			$	91,078			$	75,062			$	33,713			$	44,364			$	9,236			$	649,320
OAEM			1,681				1,480				3,568				469				1,506				124				570				9,398
標準に合わない			5,051				3,605				5,985				1,275				627				-				1,396				17,939
不合格不良資産			1,259				-				-				-				32				457				-				1,748
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業不動産所有者総入居率		$	211,536			$	197,407			$	100,631			$	76,806			$	35,878			$	44,945			$	11,202			$	678,405
ビジネスと産業-用語：
リスク格付け
通行証		$	283,150			$	143,211			$	58,988			$	52,388			$	26,081			$	24,421			$	-			$	588,239
OAEM			738				86				254				3,382				8				-				-				4,468
標準に合わない			170				42				2,667				176				111				167				-				3,333
不合格不良資産			-				543				72				55				-				-				-				670
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業と工業の合計-用語		$	284,058			$	143,882			$	61,981			$	56,001			$	26,200			$	24,588			$	-			$	596,710
商業と工業−購買力平価
リスク格付け
通行証		$	128,409			$	12,325			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	140,734
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				-				-
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業と工業合計-購買力平価		$	128,409			$	12,325			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	140,734

 

(続)

 

118

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ディレクトリ

 

(続)

 

(単位：千)		初年度別の定期ローン償却コストベース																								回転 貸し付け金 償却する
2021年12月31日		2021				2020				2019				2018				2017				この前				原価基礎				合計する
商業と工業信用限度額
リスク格付け
通行証		$	33,875			$	8,352			$	11,103			$	1,039			$	207			$	193			$	303,682			$	358,451
OAEM			-				-				-				-				-				-				6,355				6,355
標準に合わない			-				-				1,916				-				1,549				-				1,813				5,278
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				228				228
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
商業と工業信用の総限度額		$	33,875			$	8,352			$	13,019			$	1,039			$	1,756			$	193			$	312,078			$	370,312
住宅不動産--所有者が自住する
リスク格付け
通行証		$	176,487			$	99,936			$	31,327			$	17,259			$	16,599			$	56,639			$	-			$	398,247
OAEM			101				-				174				-				-				-				-				275
標準に合わない			-				-				-				-				108				68				-				176
不合格不良資産			164				103				136				230				714				650				-				1,997
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
住宅不動産合計-所有者占有		$	176,752			$	100,039			$	31,637			$	17,489			$	17,421			$	57,357			$	-			$	400,695
住宅不動産--非所有者自住
リスク格付け
通行証		$	94,482			$	78,785			$	46,177			$	27,494			$	16,171			$	15,909			$	-			$	279,018
OAEM			352				126				281				132				-				462				-				1,353
標準に合わない			-				-				-				-				-				354				-				354
不合格不良資産			103				-				45				28				-				117				-				293
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
住宅不動産総量−非所有者自住−		$	94,937			$	78,911			$	46,503			$	27,654			$	16,171			$	16,842			$	-			$	281,018
建設と土地開発
リスク格付け
通行証		$	160,696			$	99,699			$	16,665			$	6,262			$	1,890			$	1,156			$	12,736			$	299,104
OAEM			-				-				-				-				102				-				-				102
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				-				-
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
建設と土地開発総量		$	160,696			$	99,699			$	16,665			$	6,262			$	1,992			$	1,156			$	12,736			$	299,206
家屋純資産信用限度額
リスク格付け
通行証		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	138,239			$	138,239
OAEM			-				-				-				-				-				-				91				91
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				646				646
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
総住宅純資産信用限度額		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	138,976			$	138,976

 

(続)

 

119

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ディレクトリ

 

(続)

 

(単位：千)		初年度別の定期ローン償却コストベース																								リサイクルローンを償却した
2021年12月31日		2021				2020				2019				2018				2017				この前				原価基礎				合計する
消費者
リスク格付け
通行証		$	23,866			$	9,316			$	5,014			$	1,260			$	555			$	646			$	63,227			$	103,884
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			55				304				30				11				-				4				6				410
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
総消費額		$	23,921			$	9,620			$	5,044			$	1,271			$	555			$	650			$	63,233			$	104,294
賃貸借証書
リスク格付け
通行証		$	5,375			$	3,596			$	1,375			$	1,331			$	406			$	1,539			$	-			$	13,622
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				-				-
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
借約合計		$	5,375			$	3,596			$	1,375			$	1,331			$	406			$	1,539			$	-			$	13,622
クレジットカード
リスク格付け
通行証		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	17,087			$	17,087
OAEM			-				-				-				-				-				-				-				-
標準に合わない			-				-				-				-				-				-				-				-
不合格不良資産			-				-				-				-				-				-				-				-
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
クレジットカードの合計		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	-			$	17,087			$	17,087
融資総額
リスク格付け
通行証		$	1,490,899			$	945,719			$	396,013			$	268,733			$	180,732			$	226,502			$	563,672			$	4,072,270
OAEM			6,058				4,358				24,061				3,983				1,969				2,205				7,264				49,898
標準に合わない			9,395				5,087				10,568				1,451				2,395				8,218				3,309				40,423
不合格不良資産			1,581				989				361				324				1,338				1,239				880				6,712
疑いに値する			-				-				-				-				-				-				-				-
融資総額		$	1,507,933			$	956,153			$	431,003			$	274,491			$	186,434			$	238,164			$	575,125			$	4,169,303

 

クレジットカードのようないくつかの融資カテゴリの場合、信用品質は、以前に提出された融資の老化状態および支払い活動に基づいて評価される。次の表に支払い活動記録によるクレジットカード投資を示す

 

(単位：千)
十二月三十一日		2022				2021
クレジットカード
パフォーマンス		$	20,413			$	17,087
不良資産			—				—
クレジットカードの合計		$	20,413			$	17,087

 

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ディレクトリ

 

問題債務再編

 

不良債権総額に含まれる未返済TDRの詳細は以下の通り

 

		2022年12月31日												2021年12月31日
						特定の				その他の内容								特定の				その他の内容
						保留する				約束する								保留する				約束する
(単位：千)		てんびん				分配する				貸し付けをする				てんびん				分配する				貸し付けをする
商業不動産-所有者が自住する		$	850			$	202			$	—			$	950			$	202			$	—
商業·産業用語			—				—				—				12				12				—
総TDR		$	850			$	202			$	—			$	962			$	214			$	—

 

はい2022年12月31日Bancorpにあります1つはTDRに分類されたローンの残高は#ドル850,000それは.Bancorpにあります二つTDRに分類されたローンは2021年12月31日その残高は#ドルです950,000そして$12,000後者は現在までに2022年12月31日。

 

年末までに年度を終える2022年12月31日いくつありますか違います。ローンはTDRに修正されました違います。以下の範囲内の既存のTDRの支払いは違約12修正された数ヶ月。デフォルト設定は90期限を過ぎたり、解約したり、担保償還権を失ったりする日数。年末までに年度を終える2021年12月31日1つはKBを買収して得られたCREローンはTDRに修正された。このローンの修正前と修正後の投資は#ドルだ2百万ドルとドル950,000それぞれ，である.借り手は、借り手が融資契約を履行できるように、条項を変更することで支払い割引を受け、修正条項に基づいて2021年12月31日上述したTDRは融資信用損失準備金を#ドル減少させた548,000すなわち，この年度までのこの手形に関する入金額である2021年12月31日このTDRは契約規定に従って修正項の下で支払いました2022年12月31日。

 

はい2022年12月31日そして2021年12月31日Bancorpには住宅不動産ローンがあり，正式な償還手続きが行われており，総額は#ドルである317,000そして$917,000それぞれ，である.

 

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(6)	不動産や設備や販売のための不動産を持っています

 

部屋と設備の概要は以下の通りである

 

十二月三十一日(単位：千)		2022				2021
土地		$	23,011			$	15,981
建物と改善策			72,322				61,908
家具と設備			25,367				22,420
建設中の工事			1,660				2,723
経営的リース使用権資産			19,694				14,958
合計する			142,054				117,990
減価償却累計と償却			(40,442	)			(41,096	)
総家屋と設備		$	101,612			$	76,894

 

住宅地や設備に関する減価償却費用は#ドルです6.5百万インチ2022, $4.8百万インチ2021そして$4.4百万インチ2020,それぞれ分析を行った。

 

住宅地と設備は総合貸借対照表に列報し、関連資産の関連減価償却及び購入会計に関する公正価値調整を差し引く。住宅地と設備増加$25100万人の間で2021年12月31日そして2022年12月31日これはCB買収によって大きく推進された。CB買収の結果として15支店を買収しました四つこのうち、銀行の既存場所と重なるため、やがて買収が完了した。対照的に2021KBを買収して増加した19場所。Bancorpの分岐ネットワークは現在73ケンタッキー州ルイビル中部、東部と北部、そしてインディアナ州インディアナポリスとオハイオ州シンシナティ市場にあります。

 

上記で詳述した家屋と設備を除いて、販売待ちの住宅の総額は$です2.6100万ドルはBancorpの総合貸借対照表にも記録されています2022年12月31日以下の内容からなる三つ空いている土地1つは世邦魏理仕から買収した支店1つは伝統的なSyb枝。

 

Bancorpには複数の支店の運営リースがあり，リース期間は約8人数ヶ月後17年、その中にはレンタル延長のオプションが含まれています5人-年ごとに増加。合計する四つ経営賃貸借契約を増やした2022これはCBを買収した結果です。それに比べて全部で7人経営賃貸借契約の増加は2021KB買収。合理的な予想が行使されるオプションは使用権資産の決定に含まれる。Bancorpは元の条項との支払いに実際的な便宜策を使用することを選択した12数ヶ月かそれ以下です。Bancorpが当選した注釈その経営リースの非レンタル構成要素をレンタル構成要素と分離する。使用権賃貸資産及び経営賃貸負債は、合併貸借対照表の住宅地及び設備及びその他の負債に入金される。

 

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ディレクトリ

 

賃貸を経営する貸借対照表、損益表、現金流量の詳細については以下の通り

 

十二月三十一日(千ドル)		2022				2021
貸借対照表
経営的リース使用権資産		$	19,694			$	14,958
リース負債を経営する			21,008				16,408
加重平均残存賃貸年限(年)			9.0				9.4
加重平均割引率			2.57	%			3.02	%
レンタル債務の満期日：
1年かそれ以下		$	3,453			$	2,634
2年目			3,293				2,673
3年目			2,739				2,408
4年目			2,339				1,924
5年目			2,245				1,608
5年を超える			9,559				7,699
賃貸支払総額		$	23,628			$	18,946
計上された利息を差し引く			2,620				2,538
合計する		$	21,008			$	16,408

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021				2020
収益表
レンタル料金の構成：
リースコストを経営する		$	3,077			$	2,239			$	1,896
可変リースコスト			237				227				180
転貸収入が減る			96				95				54
総賃貸コスト		$	3,218			$	2,371			$	2,022

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021				2020
現金フロー表
キャッシュフロー情報の追加：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー		$	3,833			$	2,568			$	2,218

 

自分から2022年12月31日Bancorpにあります注釈まだ始まっていないレンタル契約を締結します。

 

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ディレクトリ

 

 

(7)

商誉

 

自分から2022年12月31日営業権総額は$194100万ドルのうち172百万ドルは商業銀行部門とドルによるものです22100万ドルはWM&Tのおかげです$と呼ばれています67CB買収で100万ドル増えた8.5そのうち100万ドルはBancorpがLFAで売却されたことで無効になりました2022年12月31日効き目がある2022年12月31日経営陣はCB買収に関する買収資産と負債負担の公正価値を事前に決定している12買収後一ヶ月の日付は、公認会計基準によって許可される。

 

営業権の構成は購入金と購入金の年度によってそれぞれ以下のように列挙される

 

		十二月三十一日				十二月三十一日
(単位：千)		2022				2021
英連邦銀行株(2022)		$	58,244			$	—
ケンタッキー州銀行株(2021)			123,317				123,317
“キング南方銀行”(2019)			11,831				11,831
オースティン州立銀行(1996)			682				682
合計する		$	194,074			$	135,830

 

注：オールドム県銀行を買収2013安物の購入収益をもたらした。

 

GAAPは、不確定な使用寿命を有する営業権および無形資産を要求します注釈償却しますが、少なくとも年に一回減価テストを行います。報告単位の商誉帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値が存在する。Bancorpの年間営業権減価テストから九月三十日年に1回、あるいは状況に応じてより頻繁に。

 

はい2022年9月30日Bancorp選択は，それが比であるかどうかを決定するために定性的な評価を行う注釈報告機関の公正価値は商業権を含むその帳簿価値を超えている。定性的な評価によると注釈もっと可能性があります注釈報告機関の帳簿価値はその公正価値を超えている。

 

営業権の帳簿価値の変動は以下の通りである

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021				2020
期初残高		$	135,830			$	12,513			$	12,513
買収から記録された営業権			66,694				124,016				—
暫定期間調整数			—				(699	)			—
LFAの処置			(8,450	)			—				—
減損する			—				—				—
期末残高		$	194,074			$	135,830			$	12,513

 

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ディレクトリ

 

 

(8)	コア預金と顧客リスト無形資産

 

Bancorpが記録したCDI資産は#ドル13百万、$4百万、$2百万ドルとドル3世邦魏理仕の買収に関連して2022,KB入力2021,KSB In2019TBOC inと2013,それぞれ分析を行った。

 

CDI資産帳簿純資産の変動は以下の通りである

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021				2020
期初残高		$	5,596			$	1,962			$	2,285
買収による追加収益			12,724				3,404				—
暫定期間調整数			—				999				—
費用を償却する			(3,362	)			(769	)			(323	)
期末残高		$	14,958			$	5,596			$	1,962

 

CBを買収した結果，Bancorpは合計#ドルの無形資産も記録した14買収されたWM&TとLFA業務の顧客リストに関連する百万ドル。その中でドルは12WM&Tの収入は100万ドルです2LFAのために100万枚録画した。CDI資産と同様に、これらの無形資産も推定された耐用年数内に償却される違います。このような活動は年末までの年間記録である2021年12月31日そして2020.

 

前述したように，BancorpのLFAにおける権益は効果的に販売されている2022年12月31日したがって，LFAに関する残りのCLIは販売日にログアウトされ，最終的に$に反映される870,000Bancorp現在の年度総合収益表に記録されている処分LFAの税前損失2022年12月31日。

 

CLI資産の帳票価値は以下のとおりである

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022
期初残高		$	-
買収による追加収益			14,360
暫定期間調整数			—
LFAの処置			(2,146	)
費用を償却する			(2,182	)
期末残高		$	10,032

 

将来のCDIとCLIの償却費用は以下のように見積もられる

 

(単位：千)		CDI				CLI
2023		$	3,015			$	1,672
2024			2,686				1,520
2025			2,375				1,368
2026			2,063				1,216
2027			1,752				1,064
2028			1,339				912
2029			888				760
2030			576				608
2031			264				456
2032			-				304
2033			-				152
将来の総支出		$	14,958			$	10,032

 

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ディレクトリ

 

 

(9)

その他の資産

 

その他の資産の主な構成要素の概要は以下のとおりである

 

十二月三十一日(単位：千)		2022				2021
BOLI以外の生命保険の現金払い戻し額		$	15,496			$	17,875
繰延税項目純資産			54,145				24,340
税収控除パートナーシップへの投資			13,969				11,084
資産を交換する			10,727				3,148
前払い資産			5,721				4,469
委託料を受け取る			3,354				2,868
抵当ローン返済権			15,219				4,528
所有している他の不動産			677				7,212
他にも			15,680				10,478
その他資産総額		$	134,988			$	86,002

 

BancorpはBOLI以外の生命保険証書とその不合格の固定福祉退職と不合格補償計画を組み合わせている。

 

Bancorpはヘッジ金利上昇リスクを希望する借り手と金利スワップ取引を行うとともに，別の承認された独立取引相手と基本的なマッチング条項を持つ相殺的金利スワップ取引を締結する.これらは未指定のデリバティブであり，貸借対照表上で公正価値で確認される.もっと知りたいことがあれば、タイトルを参照してください“金利が入れ替わる。”

 

MSRに関するその他の情報は、タイトルを参照してください“住宅ローン銀行業務です。”

 

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ディレクトリ

 

 

(10)

所得税

 

営業所得税支出(収益)の構成は以下のとおりである

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021				2020
当期所得税支出：
連邦制		$	22,405			$	13,292			$	15,474
状態.状態			2,962				2,059				908
当期所得税支出総額			25,367				15,351				16,382
繰延所得税費用(福祉)：
連邦制			(513	)			3,318				(5,398	)
状態.状態			2,336				2,176				(2,082	)
繰延所得税支出(福祉)合計			1,823				5,494				(7,480	)
評価免除額を変更する			-				(93	)			(28	)
所得税総支出		$	27,190			$	20,752			$	8,874

 

株主権益に直接計上される所得税(福祉)費用の構成は以下のとおりである

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021				2020
証券売却可能な未実現収益		$	(35,323	)		$	(5,371	)		$	2,607
派生ツールの未実現収益(損失)			-				38				(27	)
最低年金負債調整			126				52				(25	)
株主権益の所得税(福祉)費用総額を直接計上する		$	(35,197	)		$	(5,281	)		$	2,555

 

業務の角度から法定排出権と排出権の間の差異を分析すると以下のようになる

 

十二月三十一日までの年度		2022				2021				2020
アメリカ連邦法定所得税率			21.0	%			21.0	%			21.0	%
連邦福祉を差し引いた州所得税			3.5				3.5				0.8
株式給与手配による超過税収割引			(1.0	)			(1.1	)			(0.7	)
生命保険の現金払い戻し価値変動			0.2				(0.8	)			(0.8	)
税金控除			(0.2	)			(0.3	)			(5.5	)
ケンタッキー州所得税法案			—				—				(2.2	)
免税利息収入			(0.6	)			(0.4	)			(0.3	)
差し引かれない合併費用			0.1				0.4				—
保険捕虜			(0.3	)			(0.2	)			—
税収控除パートナーシップへの投資の償却			0.1				0.1				1.0
その他、純額			(0.2	)			(0.4	)			(0.2	)
実際の税率			22.6	%			21.8	%			13.1	%

 

当期国家所得税支出2022そして2021ケンタッキー州、インディアナ州、イリノイ州の税金を代表しています。…の前に2021,ケンタッキー州銀行税は資本水準に基づいて徴収され、以前は他の非利息支出として記録されていた。オハイオ州立銀行税は資本水準に基づいており、他の非利息支出として記録されている。

 

ケンタッキー州は#年に立法によって2019これは、金融機関が#年から資本ベースのフランチャイズ税からケンタッキー州の会社所得税に移行することを求めている2021ケンタッキー州合併所得税申告書を提出する実体は、純営業損失の繰越を含む特定の税収属性を共有することを許可した。

 

127

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ディレクトリ

 

GAAPは、財務諸表の確認および納税申告書において採用されたまたは予想される納税頭寸の計量に指導を提供する。確認されれば、税金優遇は税収支出を減少させ、純収入を増加させるだろう。未確認税収割引額5月．今後の増加または減少の様々な原因は、本年度の税収頭寸の金額の増加、訴訟時効法規による未結所得税申告書の満期、経営陣の不確定度の判断の変化、審査、訴訟と立法活動、および不確定な税収の増加または廃止を含む。自分から2022年12月31日そして2021年12月31日未確認の税収割引総額はBancorpの連結財務諸表に重要ではない。次の数年間、連邦所得税申告書は検討を受けなければならない2018次の数年間州所得税申告書は審査を受けなければなりません2017.

 

差額調整と差額調整の大きな部分の一時的な違いの影響は以下のとおりである

 

十二月三十一日(単位：千)		2022				2021
繰延税金資産：
信用損失準備		$	18,099			$	13,354
繰延補償			6,349				6,245
リース負債を経営する			5,066				3,951
国家純営業損失			540				2,217
延期購買力平価ローン費用			77				1,186
費用を計算する			4,605				3,345
税収控除パートナーシップへの投資			215				747
金利が入れ替わる			6				—
証券			35,935				1,171
獲得性融資公正価値調整			3,506				808
その他の資産			—				343
所有する他の不動産に関する減記とコスト			21				21
繰延税金資産総額			74,419				33,388
繰延税金負債：
経営的リース使用権資産			4,848				3,706
財産と設備			2,395				970
融資コスト			1,272				968
抵当ローン返済権			3,712				1,088
賃貸借証書			170				221
コア預金無形資産			3,399				1,077
顧客リスト無形資産			2,469				—
その他負債			2,009				1,018
繰延税金負債総額			20,274				9,048
繰延税項目純資産		$	54,145			$	24,340

 

128

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ディレクトリ

 

既存の証拠の重みによっては、DTAがより多くの可能性があります注釈DTAの一部は注釈実現されました。繰延税項の最終的な実現は、これらの一時的な差が差し引かれる期間に生じる将来の課税所得額に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、計画中の振り替え税項目、将来の課税収入および税務計画策を考慮する。過去の課税所得水準と将来の課税収入の予測によると、ある時期には、余剰DTAの一時的な差を差し引くことができ、経営陣はこれよりも高い可能性があると考えている注釈Bancorpは以下の点でこれらの差額を差し引くことができるという利点を実現する2022年12月31日。

 

税収相殺組合企業への投資に関する繰延税項を実現することは、満期前に十分な課税資本収益収入を発生させることに依存する違います。推定免税額は2年前に記録されています2022年12月31日そして2021経営陣が一時的に控除できる差額の見積もりによると、5月．使用する前に期限が切れます。また，DTAの純営業損失を実現し，満足することを評価する注釈満期までに使います。ケンタッキー州の損失は2021Bancorpが合併したケンタッキー州所得税申告書の銀行への提出を開始した時。以前は#年満期の損失のために見積手当を保留していました2020.繰越赤字は現在#ドルです14何百万ドルもの期間で期限が切れます2040.

 

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ディレクトリ

 

 

(11)

預金.預金

 

預金の構成は以下のとおりである

 

十二月三十一日(単位：千)		2022				2021
無利子当座預金		$	1,950,198			$	1,755,754
利息預金：
利下げ需要			2,308,960				2,131,928
貯蓄する			535,903				415,258
貨幣市場			1,124,100				1,050,352
25万ドル以上の定期預金口座			97,638				89,745
その他定期預金			374,453				344,477
定期預金総額(1)			472,091				434,222
利回り預金総額			4,441,054				4,031,760
総預金		$	6,391,252			$	5,787,514

 

(1)	$も含めて599,000そして$5仲買預金、現在まで2022年12月31日そして2021,それぞれ分析を行った。

 

預金総額は$1.1210億ドルは March 7, 2022 CBの買収と関係がある。預金総額は$1.0410億ドルは May 31, 2021 KBの買収に関する問題です。

 

預金証書その他の定期預金に関する利息支出$250,000またはそれ以上は$472,000, $464,000そして$888,000ここ数年で12月31, 2022, 2021そして2020,それぞれ分析を行った。

 

はい12月31, 2022,すべての定期預金の予定期限は以下の通りです

 

(単位：千)
2023		$	334,504
2024			94,138
2025			24,212
2026			8,924
2027			10,121
5年を超える			192
定期預金総額		$	472,091

 

取締役及びその連絡先の預金は、取締役が主要所有者である会社及び執行者の預金を含めて#ドルである59百万ドルとドル104百万ドル2022年12月31日そして2021,それぞれ分析を行った。

 

はい2022年12月31日そして2021,Bancorpには$がある913,000そして$612,000預金口座は貸越状態にあるため、添付の総合貸借対照表で融資に再分類されている。

 

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ディレクトリ

 

 

(12)	買い戻し契約に基づいて売られた証券

 

SSUARは、Bancorpの資金源を表し、保証会社の現金管理アカウントと共に商業顧客によって使用されます。このような買い戻し協定は融資協定と考えられています1つは取引日からの営業日。はい2022年12月31日これらすべての融資手配は隔夜満期であり、政府が支援する企業債券と政府機関担保融資支援証券が保証され、これらの証券はBancorpが所有し、制御する。

 

SSUARに関する情報は以下のとおりである

 

十二月三十一日(千ドル)		2022				2021
期末未済残高		$	133,342			$	75,466
期末加重平均金利			1.64	%			0.04	%

 

十二月三十一日までの年度(千ドル)		2022				2021				2020
期間内平均未返済残高		$	122,154			$	62,534			$	40,363
期内平均金利			0.46	%			0.04	%			0.09	%
期日内のいかなる月末未返済の最高額		$	161,512			$	81,964			$	47,979

 

SSUAR合計$66100万人が March 7, 2022 CBの買収と関係がある。SSUAR合計$11100万人が May 31, 2021 KBの買収に関する問題です。

 

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ディレクトリ

 

 

(13)

付属債券

 

英連邦銀行株式会社を買収したため March 7, 2022, Bancorpは100以下の非総合信託付属会社の相続人所有率：連邦法定信託III、連邦法定信託IV及び連邦法定信託V。信託付属会社の唯一の資産は、付属債券と引き換えに貸し出した収益であり、その条項は借入計画と一致する。TPSはTier I Capitalの一部とされている.付属手形および関連利息支出はBancorpの総合財務諸表に計上されている。二次手形は現在Bancorpの選択権によって四半期ごとに償還されることができる。Bancorp選択注釈付属手形を償還する2023年1月1日次のような費用で紙幣を持っています2022年12月31日。

 

(千ドル)

額面.額面

帳簿価値

始発日

期日まで

金利.金利

英連邦法定信託III

$

3,093

$

3,040

12/19/2003

1/7/2034

LIBOR + 2.85%

英連邦法定信託IV

12,372

12,158

12/15/2005

12/30/2035

LIBOR + 1.35%

英連邦法定信託V

11,341

11,145

6/28/2007

9/15/2037

LIBOR + 1.40%

合計する

$

26,806

$

26,343

 

CB買収に関する購入会計調整の一部として、付属手形の帳簿価値は買収日に公正価値に調整されている。付属手形の関連割引は償却され、Bancorpの総合財務諸表で利息支出の構成要素として確認された。

 

 

(14)	FHLB立て替え金とその他の借金

 

FHLBの未償還前金は2022年12月31日総額は$50百万ドルは完全に1つは−短期流動資金のための年末の週現金管理前払い。この進歩はBancorpが#年に利用した唯一のFHLB進歩である2022早く成熟した2023年1月。

 

はい2021年12月31日Bancorpにあります違います。連邦住宅金融局の未返済前払い。FHLB前払総額は$91100万人が May 31, 2021 KBの買収については、すべての金は買収後すぐに支払われる。

 

上記のオプション収益は1つ目はそして二番目4四半期2021..の間に1つ目は1/42021,Bancorpはプリペイド罰金を招くことなく、満期前にいくつかの前払いを返済することを選択した。.の間に二番目1/42021,Bancorpは返済した$14100万ドルの定期前払い加重平均コストは2.03%,満期までに事前解約料#ドルが発生します474,000.

 

FHLB前金に関する情報は以下のとおりである

 

十二月三十一日(千ドル)		2022				2021
期末未済残高		$	50,000			$	-
期末加重平均金利			4.37	%			-	%

 

FHLB立て替え金は一括担保担保品質抵当契約下のいくつかのCREと住宅不動産担保ローンを担保とし、BancorpのPPPローン組合せとFHLB株の一部である。Bancorpは、これらの前払いは融資増加に資金を提供するブローカー預金の有効、低コスト代替案であると考えている。はい2022年12月31日そして2021年12月31日連邦住宅金融局が提供する利用可能な信用総額は#ドルだ1.3610億ドル1.00それぞれ10億ドルです

 

Bancorpにも$がある802つの代理銀行から100万本のFFP回線を得ることができます2022年12月31日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。また，Bancorpの借金能力は#ドルである20持ち株会社の無担保借入額でご利用いただけます2022年12月31日これは1つ目は1/42022必要であれば銀行レベルの資本柔軟性を許可する。

 

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ディレクトリ

 

 

(15)	その他の総合収益を累計する

 

以下の表でAOCIにおける残高内の活動をコンポーネントごとに説明する

 

		未実現純額				未実現純額				最低要求
		利益を得る				利益を得る				年金.年金
		販売可能なものについて				現金について				責任
(単位：千)		債務証券				流動期間保証				調整、調整				合計する
バランス、2020年1月1日		$	1,085			$	(39	)		$	(369	)		$	677
当期純その他総合収益(赤字)			8,224				(82	)			(78	)			8,064
バランス、2020年12月31日		$	9,309			$	(121	)		$	(447	)		$	8,741
残高、2021年1月1日		$	9,309			$	(121	)		$	(447	)		$	8,741
当期純その他総合収益(赤字)			(16,966	)			121				164				(16,681	)
バランス、2021年12月31日		$	(7,657	)		$	-			$	(283	)		$	(7,940	)
残高、2022年1月1日		$	(7,657	)		$	-			$	(283	)		$	(7,940	)
当期純その他総合収益(赤字)			(107,991	)			-				395				(107,596	)
バランス、2022年12月31日		$	(115,648	)		$	-			$	112			$	(115,536	)

 

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ディレクトリ

 

 

(16)

優先株

 

Bancorpはすでに1つは優先株種別(違います。額面価値1,000,000ライセンス株式)；カテゴリまたはカテゴリ内の任意の一連の相対的権利、優先順位、および他の条項は、任意の発行前に取締役会によって決定されるであろうありません今まで、この株は100%発行された。

 

 

(17)

1株当たり純収益

 

下表は、基本と希釈後の1株当たり純収益を計算した場合の純収益(分子)と平均流通株(分母)を反映している

 

(単位は千、1株当たりのデータは除く)
12月31日までの年度,		2022				2021				2020
株主が獲得できる純収入		$	92,972			$	74,645			$	58,869
加重平均流通株-基本			28,672				24,898				22,563
希釈株			250				258				205
加重平均流通株-希釈			28,922				25,156				22,768
1株当たりの純収益-基本		$	3.24			$	3.00			$	2.61
1株当たり純収益-希釈した後		$	3.21			$	2.97			$	2.59

 

その影響が逆希釈であるため、1株当たり収益計算から除外されたいくつかのSARSは以下のとおりである

 

十二月三十一日までの年度(千株)		2022				2021				2020
抗希釈性SARS			1				—				202

 

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ディレクトリ

 

 

(18)

従業員福祉計画

 

Bancorpは合併された従業員持株と固定入金計画を持っている。その計画は特定の資格要件を満たしているすべての従業員たちに適用される。一般的に労働時間が超えているのは1,000毎年の勤務時間、Bancorpは従業員の支払いを一致させます6%と、以下の金額に相当するBancorp株を貢献します2従業員の給料の%です。雇用主が計画に関連した費用を支払うことに一致しています2022, 2021,そして2020はい$です4.2百万、$3.3百万ドルとドル2.9従業員福祉内の総合損益表に記入する。従業員と雇用主の支払いは計画された条項に基づいて行われる。自分から12月31, 2022そして2021,KSOPが行われました423,000そして445,000それぞれBancorp株である.

 

さらに、Bancorpには非制限的な計画があり、役員と一部の高官が参加するだろう5月．役員の費用や賃金/インセンティブを延期する。Bancorpはある役員の延期を高官の計画と一致させ，金額は約$である221,000, $224,000そして$214,000はい2022, 2021そして2020,それぞれ分析を行った。はい2022年12月31日そして2021,本計画連結財務諸表に含まれる他の負債の額は#ドルである11.2百万ドルとドル10.8それぞれ100万ドルです総額は主に参加者の入金を含み、計画参加者が指導する共同基金投資の公正価値を代表する。

 

Bancorpは無資金無制限固定福祉の退職計画を立ち上げました二つ主な役人(1つは現職の者と1つは退職者)は違います。計画は参加者の数を増加させたり、それを利益にする。すべての参加者は以下の条件で完全な許可を得た25サービス年限。Bancorp使用十二月三十一日この計画の期日を測る.連結財務諸表に他の負債を計上する計画の累積福祉債務は#ドルである2.3百万ドルとドル2.1百万人まで2022年12月31日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。精算によって決定された年金費用は、サービス中に支出および課税され、福祉は、Bancorpの資産から支払われる。Bancorpは固定福祉計画参加者と一部の元幹部が生命保険証書を維持し、同社の受益者である。このような保険証書の収入は福祉の費用を相殺するために使用される。Bancorp計画に対する負債は以下の福祉義務を満たす2022年12月31日そして2021.定期純収益費用はすべての時期に重要ではない。

 

今後の期間中に支払われる予定の福祉は以下の通り

 

(単位：千)
2023	$	—
2024		137
2025		137
2026		219
2027		219
2028年以降		2,566
将来支払総額	$	3,278

 

支払いが予想される福祉は、Bancorpの福祉義務を測定するための同じ仮定に基づいている12月31, 2022.ここにあります違います。退職後や退職後の福祉の他の借金。

 

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ディレクトリ

 

 

(19)

株に基づく報酬

 

付与されたすべての株式奨励の公正価値は、推定された没収を差し引いて、それぞれのサービス期間の補償費用であることが確認された。

 

Bancorpの2015年次株主総会，株主総会2015総合持分補償計画と認可満期利用可能株から2005未来の奨励計画を計画する2015計画です。はい2018株主たちは追加の500,000計画に基づいて発行された株。自分から2022年12月31日いくつありますか282,000将来の報酬に使える株。♪the the the2005株式インセンティブ計画は2015年4月この計画によって承認されたSARSは遅くとも2025.♪the the the2015持分インセンティブ計画には違います。定義の満期日。

 

特別行政区支出-承認されたSARSの帰属スケジュールは20毎年%で期限が切れています10個年後、雇用関係を中止したことで没収されない限り。

 

SARSの公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定され、このモデルは、このような価値を計算する主要な式である。このモデルは仮説を入力する必要があり，仮説の変化が公平価値推定に大きな影響を与える可能性がある.毎年の授権日には、特区の推定値に以下の仮定を採用した

 

		2022				2021				2020
配当率			2.38	%			2.52	%			2.51	%
予想変動率			25.43	%			25.19	%			20.87	%
無リスク金利			1.98	%			1.22	%			1.25	%
SARSの期待寿命(年)			7.1				7.1				7.1

 

配当率および予想変動率は、Bancorpの履歴情報に基づいて、承認されたSARSの期待寿命に対応する。予想変動率は，月ごとに計算された対象株の期待期限内の変動率である.無リスク金利は現在アメリカ国債発行の隠れた収益率であり、その残り期限は奨励の期待寿命に等しい。SARSの期待寿命は，過去同期SARSの実際の経験から得られた。Bancorpは，期待寿命を決定する際に履歴行使および帰属を評価した後に行動を終了する.

 

RSA Grants将校に授与されたRSAは5人何年もです。これまでのすべての補助金は2015,被贈与者は帰属中に配当金支払いを受ける権利がある。RSAの公正価値は株式の授出日の時価に等しい。

 

PSUライセンス-サービスベースと三つ-年間パフォーマンス期間中、1月1日のです1つ目は公演期間の年。なぜなら受贈者は注釈履行期間中に配当金を受け取る権利があるため、この等配給単位の公正価値は授出日関連株式の時価推定に基づいて推定され、配当金を支払わずに調整して計算される。奨学金は1つ必要だ1つは帰属後の保有期間の年次，当該等に付与された公正価値には，保有期間に関する流動資金割引が含まれている5.8%, 6.1%和4.4%で使用する2022, 2021そして2020,それぞれ分析を行った。

 

RSU手当-RSUは、時間と権限に基づいて非従業員取締役にのみ付与されます12授与日から数ヶ月以内に。引受人は帰属期末に繰延配当金支払いを得る権利があるため、RSUの公正価値は授出日関連株式の市場価値に等しい。

 

はい1つ目は4四半期2022そして2021,Bancorp受賞5,410そして7,758Bancorp非従業員取締役のRSUに付与され、付与日は#ドルです350,000そして$315,000それぞれ，である.

 

Bancorpは#ドルの現金を使っています233,000そして$208,000.の間に2022そして2021,それぞれRSUが帰属したときに株式を購入するために用いられる.

 

136

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ディレクトリ

 

Bancorpは報酬支出でSARS，RSA，PSUの株式報酬支出を確認し，他の非利息支出で取締役RSUの株式報酬支出を確認したところ，以下のようになった

 

		2022年12月31日までの年度
(単位：千)		在庫品 鑑賞する 権利.権利				制限される 株式大賞				制限される 株式単位				性能 株式単位				合計する
費用.費用		$	376			$	1,373			$	332			$	2,313			$	4,394
繰延税の割引			(79	)			(289	)			(70	)			(486	)			(924	)
総純費用		$	297			$	1,084			$	262			$	1,827			$	3,470

 

		2021年12月31日までの年度
(単位：千)		在庫品 鑑賞する 権利.権利				制限される 株式大賞				制限される 株式単位				性能 株式単位				合計する
費用.費用		$	352			$	1,288			$	312			$	2,613			$	4,565
繰延税の割引			(74	)			(271	)			(66	)			(549	)			(960	)
総純費用		$	278			$	1,017			$	246			$	2,064			$	3,605

 

		2020年12月31日までの年度
(単位：千)		在庫品 鑑賞する 権利.権利				制限される 株式大賞				制限される 株式単位				性能 株式単位				合計する
費用.費用		$	352			$	1,346			$	270			$	1,294			$	3,262
繰延税の割引			(74	)			(283	)			(57	)			(272	)			(686	)
総純費用		$	278			$	1,063			$	213			$	1,022			$	2,576

 

未確認株ベースの給与料金の内訳は以下の通り

 

(単位：千) 現在までの年度		在庫品 鑑賞する 権利.権利				制限される 株式大賞				制限される 株式単位				性能 株式単位				合計する
2023		$	315			$	1,181			$	2			$	1,555			$	3,053
2024			209				959				—				854				2,022
2025			150				729				—				—				879
2026			92				415				—				—				507
2027			14				45				—				—				59
総費用を見込む		$	780			$	3,329			$	2			$	2,409			$	6,520

 

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以下の表にSARSの活動と関連情報をまとめた

 

																								重みをつける
												重みをつける								重みをつける				平均値
												平均値				骨材				平均値				残り
						トレーニングをする						トレーニングをする				固有の				公平である				契約書
(1株と年を除いて、千単位)		非典				値段						値段				値(1)				価値がある				寿命(年単位)
優秀で2020年1月1日			641				$14.02	-	$40.00			$	25.06			$	10,250			$	4.10				5.3
授与する			48				37.30	-	37.30				37.30				154				5.80
鍛えられた			(96	)			14.02	-	25.76				16.33				2,401				2.88
没収される			—					—					—				—				—
優秀で2020年12月31日			593				$15.24	-	$40.00			$	27.47			$	7,706			$	4.44				5.1
未返済、2021年1月1日			593				$15.24	-	$40.00			$	27.47			$	7,706			$	4.44				5.1
授与する			30				47.17	-	50.71				50.48				—				9.69
鍛えられた			(108	)			15.24	-	19.37				16.40				4,239				2.85
没収される			—					—					—				—				—
未返済、2021年12月31日			515				$15.24	-	$50.71			$	31.16			$	16,854			$	5.08				5.1
未返済、2022年1月1日			515				$15.24	-	$50.71			$	31.16			$	16,854			$	5.08				5.1
授与する			34				47.17	-	74.92				55.45				—				12.07
鍛えられた			(114	)			15.24	-	40.00				21.55				5,258				3.63
没収される			—					—					—				—				—
未返済、2022年12月31日			435				$19.37	-	$74.92			$	35.60			$	12,784			$	6.02				5.1
既得和行使可能			307				$19.37	-	$50.71			$	31.81			$	10,181			$	5.06				4.2
未帰属の			128				35.90	-	74.92				44.69				2,603				8.32				5.9
未返済、2022年12月31日			435				$19.37	-	$74.92			$	35.60			$	12,784			$	6.02				5.1
本年度に帰属する			54				$15.24	-	$50.71			$	39.36			$	1,384			$	6.50

 

(1)-SARSの総内在価値は、対象株式の現在の市場価格が行権または付与価格を超える金額として定義される。

 

 

満期年と加重平均行権価格で計算される未償還と行使可能な非典金額は以下のとおりである：

 

(単位は千、1株当たりのデータは除く)
満期年		非典 卓越した				非典 練習可能である				加重平均 行権価格
2023			-				-			$	-
2024			27				27				19.38
2025			39				39				23.02
2026			76				76				25.76
2027			40				40				40.00
2028			95				76				37.84
2029			47				26				37.06
2030			46				17				37.30
2031			31				6				50.48
2032			34				—				55.45
			435				307			$	35.60

 

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次の表にRSAの活動をまとめる

 

						重みをつける
						平均コスト
(単位は千、1株当たりのデータは除く)		ＲＳＡ				授権日
2020年1月1日には帰属しません			108			$	34.31
付与された株			36				39.30
制限失効、株式帰属			(41	)			32.38
没収された株			(4	)			36.63
2020年12月31日に帰属していません			99			$	36.85
2021年1月1日に帰属していない			99			$	36.85
付与された株			39				46.90
制限失効、株式帰属			(34	)			35.48
没収された株			(5	)			40.81
2021年12月31日に帰属していません			99			$	41.07
2022年1月1日に帰属していない			99			$	41.07
付与された株			35				58.47
制限失効、株式帰属			(32	)			40.39
没収された株			(6	)			47.49
2022年12月31日に帰属していない			96			$	47.26

 

Bancorp幹部に付与されたPSUが株式を取得する予定です三つ-年間業績の間に1月1日各賞の受賞リストは以下の通り

 

グラント 年.年		帰属.帰属 期間は 年.年				公正価値				株価を予想する 授与されます
2020			3			$	32.27				65,111
2021			3				44.44				47,280
2022			3				48.48				51,929

 

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Bancorpのすべての株式報酬計画は株主の承認を得た。次の表は，Bancorpの持分補償計画により，発行された株式報酬を行使した後に発行される株式数と将来発行可能な残り株式数の詳細な情報を提供する2022年12月31日。

 

量

株

株式は

重みをつける

適用することができます

発表日：

平均値

未来.未来

計画種別(単位：千)

行使·帰属

行権価格

発行(A)

証券所有者が承認した持分補償計画：

株式付加価値権

(b)

(b)

282

制限株式賞

96

適用されない

(a)

限定株単位

5

適用されない

(a)

業績株単位

(c)

適用されない

(a)

総株式数

101

282

 

(a)	下にある2015総合持分補償計画では、株式は奨励性と非制限株式オプション、SARS、RSA、RSUとして発行されることが許可されている。

 

(b)	はい2022年12月31日おおむね435,000未返済の非典型肺炎ローン、加重平均ロットの地価は$35.60それは.権利を行使する際に発行される株式数は，発行日付与価格と市場価格との差額に基づいて決定される.

 

(c)	発行される株式数は、Bancorpが所定の業績目標を達成しているか否かに依存するゼロ株式約は164,000株式です。自分から2022年12月31日付与される予定の株式総数は約164,000.

 

 

(20)

配当をする

 

Bancorpの主な現金収入源は、その銀行の唯一の株主として支払われた配当金である。いかなる貸借対照表の期日においても，銀行の規制配当制限は銀行の今年度の純収入に前年を加えたものである二つ年間は同じ時間帯に支払われた任意の配当金を差し引く。はい2022年12月31日“世界銀行”5月．$に等しい金額を支払う110規制部門の承認なしにBancorpに100万ユーロの配当金を支払うが、銀行の継続的な資本金要求を守らなければならない。

 

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(21)	支払いと負債があります

 

自分から2022年12月31日そして2021,Bancorpには通常の業務過程で生成された様々な未完了の約束があり，これらの約束は適切である注釈連結財務諸表に反映される。クレジットを発行するための表外承諾総額は以下のとおりである

 

十二月三十一日(単位：千)		2022				2021
商工業		$	784,429			$	625,858
建設と発展			449,028				292,351
家屋純資産信用限度額			358,610				247,885
クレジットカード			64,231				40,471
貸越			57,193				51,104
信用状			34,704				30,779
他にも			93,419				76,721
未来のローン約束			221,973				325,983
信用を支給するための表外総承諾額		$	2,063,587			$	1,691,152

 

信用を提供する約束は、担保または保証のある融資を顧客に提供する協定であり、担保が約束通りに利用可能であり、かつ違います。契約に規定されているいかなる条件にも違反する。約束は一般的に固定された期限や他の終了条項を持っている。一部の引受金は満期になる見込みで動かないため，引受総額注釈未来の現金需要を表していますBancorpは、約束および条件付き保証を行う際に、貸借対照表内のツールと同じ信用および担保政策を使用する。Bancorpはケースベースで各クライアントの信頼性を評価する.得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいている。持っている担保はそれぞれ違いますが5月．売掛金、在庫、証券、設備、不動産が含まれています。しかし、もしこれらの約束が抽出された場合、私たちの顧客が彼らの私たちに対する義務を延滞した場合、私たちが担保を考慮せずに直面する信用損失の最大のリスクは、これらのツールの契約金額だ。

 

はい2022年12月31日そして2021年12月31日Bancorpは$を蓄積した4.5百万ドルとドル3.5それぞれ他の負債から推定された表外信用開放口の信用損失である。世邦魏理仕の買収に1ドル持ってきました500,000表外信用リスクのACLを増加させ、それに応じた相殺は(支出費用ではなく)営業権に計上される。信用損失費用準備金#ドルを計上する575,000記録されている2022年12月31日主に新しい信用限度額を増加させたため、可獲得性を増加させ、主にC&Dポートフォリオに集中した。

 

予備信用状はBancorpが発行した条件付き約束で、顧客が顧客に提供することを保証します1つ目は当事者は受益者である。このような保証は主に商業取引を支援するためのものだ。予備信用状の期限は普通です1つは至れり尽くせり二つ何年もです。

 

いくつかの商業顧客はBancorpがそうするので、他の銀行にBancorpの信用状を確認するように要求します注釈国家格付け機関の格付けを持っている。合意の条項の範囲は1つは1か月から1年の間のいくつかの合意要件1つはそして6人数ヶ月前にキャンセルをお知らせします。もしすべての契約の違約事件が2022年12月31日Bancorpは約#ドルの支払いを要求されるだろう3百万ドル、あるいはこのような契約に基づいて支払わなければならない最高額違います。これらの契約が違約したため、支払いを要求されたことがある。これらのプロトコルは、通常、Bancorpによって許容可能な担保によって保証され、これは、プロトコルに関連するクレジットリスクを制限する。

 

自分から2022年12月31日通常業務中には、いくつかの未解決の法律訴訟や訴訟手続があり、これらの訴訟や訴訟で損害賠償要求が提出されている。経営陣は法律顧問と議論した後、これらの法律行動と手続きの最終結果は注釈Bancorpの総合財務状況や経営結果に重大な悪影響を及ぼす。

 

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(22)	公正な価値に応じて計量·報告された資産と負債

 

公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、その資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格(退出価格)である。ここにあります三つ以下の条件を満たす投入レベル5月．公正な価値を測るために使われています

 

水平1測定日までに、エンティティは、アクティブ市場に入ることができる同じ資産または負債の見積もり(未調整)を有する。

 

水平2-レベル以外の重要な観察可能な入力1資産または負債のような価格の見積もり；以下の条件を満たす市場でのオファー注釈アクティブな；または観察可能な他の、または観察可能な市場データによって確認されることができる投入。

 

水平3-観察できない重大な投入は、市場参加者が資産または負債の価格設定のために会社自身が使用するという仮定を反映している。

 

権威的指導は，公正価値計測において観察可能な投入を最大限に使用し，観察できない投入を最大限に減少させることが求められている。もし限られたものがあれば違います。観察可能な市場データによると、Bancorpは、資産/負債の特徴、現在の経済および競争環境、および他の要因を総合的に考慮することによって、自分の推定を得る。そのため、結果を正確に決定することができず、5月．注釈資産または負債を実際に売却または即時清算したときに現金化する。

 

Bancorpは、以下の方法および重要な仮定を使用して、各金融商品の公正価値を推定する：

 

AFS債務証券-Bancorpのアメリカ国債を除いて、AFS債務証券の公正価値は通常行列定価によって決定され、行列定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務証券の評価に使用され、特定の証券の見積もりに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係に依存する(レベル)2)を入力する.Bancorpの米国債は見積もりに基づく市場価格(水準)1)を入力する.

 

販売待ち住宅ローンを持つ-販売待ち住宅ローンを持つ公正価値は、中古市場オファー(レベル)に基づいて決定される2)を入力する.

 

住宅ローン銀行派生ツール-通常の業務過程で使用される住宅ローン銀行派生ツールは、主に金利ロック、ローン約束及び強制長期販売契約を含む。Bancorp由来ツールの公正価値は、主に市場参加者として公認されているブローカーから定価を得ることによって測定される。定価は観察可能な市場投入によって得られます。これらの投入は通常確認でき、確実に存在します注釈通常はBancorpの重大な判断に関連している2)を入力する.

 

金利交換プロトコル-金利交換は、関連取引業者の取引相手から受け取った推定値に基づいて推定される。これらの推定値は、金利収益率曲線、時間価値、変動要因(レベル)を含む複数の観察可能な市場入力を考慮している2)を入力する.

 

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公正価値によって日常的に計量される資産帳簿価値は以下のとおりである

 

		公正価値計量使用：												合計する
2022年12月31日(単位：千)		レベル1				レベル2				レベル3				公正価値
資産：
売却可能な債務証券：
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	115,039			$	—			$	—			$	115,039
政府が支持する企業義務			—				143,626				—				143,626
担保ローン支援証券--政府機関			—				752,738				—				752,738
国家と政治の区分の義務			—				127,599				—				127,599
他にも			—				5,615				—				5,615
売却可能な債務証券総額			115,039				1,029,578				—				1,144,617
売却用の住宅ローンを持っている			—				2,606				—				2,606
金利ロックローン約束			—				137				—				137
強制長期契約			—				47				—				47
金利が入れ替わる			—				10,727				—				10,727
総資産		$	115,039			$	1,043,095			$	—			$	1,158,134
負債：
金利が入れ替わる		$	—			$	10,737			$	—			$	10,737

 

		公正価値計量使用：												合計する
2021年12月31日(単位：千)		レベル1				レベル2				レベル3				公正価値
資産：
売却可能な債務証券：
アメリカ財務省や他のアメリカ政府債務は		$	122,501			$	—			$	—			$	122,501
政府が支持する企業義務			—				135,021				—				135,021
担保ローン支援証券--政府機関			—				846,624				—				846,624
国家と政治の区分の義務			—				75,075				—				75,075
他にも			—				1,077				—				1,077
売却可能な債務証券総額			122,501				1,057,797				—				1,180,298
金利が入れ替わる			—				3,148				—				3,148
総資産		$	122,501			$	1,060,945			$	—			$	1,183,446
負債：
金利が入れ替わる		$	—			$	3,162			$	—			$	3,162

 

Bancorpにあります違います。クラス別金融商品3公正価値に応じて経常的基礎に基づいて計量された資産と負債の推定レベル2022年12月31日あるいは…2021.いくつありますか違います。関所に入ったり呼び出したりする3公正価値階層構造は2022あるいは…2021. 

 

証券ポートフォリオの場合、Bancorpは、レベル間の移転がいつ発生するかを決定するために、価格設定機関によって使用される推定技術を監視する。公正価値で計量された他の資産や負債の性質はこのようであり，どのレベルへの出入りもまれであると予想される.この年度までに2022年12月31日いくつありますか違います。レベル間の移行1, 2,あるいは…3.

 

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非日常性に基づいて公平な価値によって計量された資産は以下のように討論される

 

担保依存型融資-担保依存型融資に対して、Bancorpが担保が清算されたり、担保償還権を喪失したりする可能性が高いと確定した場合、あるいは借り手が財務困難に遭遇し、会社が担保を経営または売却することで融資を返済する予定である場合、ACLは担保の推定公正価値と計量日までのローン残高コストとの差額に基づいて計量する。不動産ローンについては，ローン担保の公正価値は以下の要因で決定される第三に当事者又は内部評価は、その後、清算担保に関する推定販売及び決済コストに基づいて調整される。この資産種別については，実際の推定方法(収入，比売上高やコスト)は項目や物件の状況によって異なる。見えない入力5月．個々の資産によって異なる違います。 1つはのです三つ方法は主な研究方法である。Bancorpレビュー第三に当事者は適切性を評価し，販売と成約コストを考慮して価値を下方に調整し，通常範囲は8%から10価値の%を評価する。非不動産ローンに対して、ローン担保の公正価値5月．評価、借り手財務諸表の帳簿純価値または帳簿年齢報告(管理層の歴史知識、自己評価時以来の市場状況の変化、および管理層による顧客と顧客業務の専門知識または知識の調整または割引)に基づいて決定される。

 

オレオ-オレオは主にローンの一部または全部を返済することで得られた不動産で構成されている。オレオは譲渡日にその推定公正価値から推定販売と成約コストを引いて入金し、関連融資残高が公正価値を超えて予想販売コストを引いてACLに計上する。公正価値の後続変動は帳簿金額の調整報告として収益を計上する。Bancorpは以下の材料残高を用いてOREOの推定値を得る第三に政党評価士です。この資産種別については，実際の推定方法(収入，比売上高やコスト)は項目や物件の状況によって異なる。見えない入力5月．個々の資産によって異なるありませんのです三つ方法は主な研究方法である。Bancorpは評価の妥当性を審査し、売却と成約コストを考慮するために価値を下方に調整し、通常の範囲は8%から10価値の%を評価する。

 

以下に非日常性に基づいて公正価値で計測された資産の帳簿価値を示す：

 

 

																		記録的損失は
(単位：千)		公正価値計量使用：																♪the the the現在までの年度
2022年12月31日		レベル1				レベル2				レベル3				公正価値				2022年12月31日
担保がローンに依存する		$	—			$	—			$	20,637			$	20,637			$	303
所有している他の不動産			—				—				677				677				—

 

																		記録的損失は
(単位：千)		公正価値計量使用：																	年末までの年度
2021年12月31日		レベル1				レベル2				レベル3				公正価値					2021年12月31日
担保がローンに依存する		$	—			$	—			$	4,487			$	4,487			$	891
所有している他の不動産			—				—				7,212				7,212				17

 

																		記録的損失は
(単位：千)		公正価値計量使用：																	年末までの年度
2020年12月31日		レベル1				レベル2				レベル3				公正価値					2020年12月31日
担保がローンに依存する		$	—			$	—			$	7,546			$	7,546			$	59
所有している他の不動産			—				—				281				281				52

 

いくつありますか違います。非恒常性に基づいて公正な価値に応じて計量された負債2022年12月31日そして12月31, 2021.

 

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標高上の3非日常的な基礎の上で公正価値によって計量した資産、公正価値計量に使用する重大な観察できない投入は以下の通りである

 

		2022年12月31日
(千ドル)		公正価値			技術を評価する		観測不可能な入力		加重平均 割引
担保がローンに依存する		$	20,637		評価する		評価割引			23.3	%
所有している他の不動産			677		評価する		評価割引			65.6

 

		2021年12月31日
(千ドル)		公正価値			技術を評価する		観測不可能な入力		加重平均 割引
減価融資−担保依存		$	4,487		評価する		評価割引			41.1	%
所有している他の不動産			7,212		評価する		評価割引			31.6

 

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(23)	金融商品の開示いいえ公正価値報告

 

GAAPは、以下の条件を満たす金融資産および金融負債を含む金融資産および負債の公正な価値の開示を要求する注釈公正な価値に応じて経常的または非日常的な基礎に基づいて計量し、報告する。Bancorp金融商品の推定公正価値注釈公正な価値によって日常性または非日常性の基礎に従って以下のように計量する

 

		携帯する								公正価値計量使用：
2022年12月31日(単位：千)		金額				公正価値				レベル1				レベル2				レベル3
資産
現金と現金等価物		$	167,367			$	167,367			$	167,367			$	—			$	—
HTM債務証券			473,217				431,833				—				431,833				—
連邦住宅ローン銀行株			10,928				10,928				—				10,928				—
ローン、純額			5,132,387				4,914,770				—				—				4,914,770
受取利息を計算する			22,157				22,157				22,157				—				—
負債.負債
無利息預金		$	1,950,198			$	1,950,198			$	1,950,198			$	—			$	—
取引性預金			3,968,963				3,968,963				—				3,968,963				—
定期預金			472,091				459,467				—				459,467				—
買い戻し契約に基づいて売られた証券			133,342				133,342				—				133,342				—
購入した連邦基金			8,789				8,789				—				8,789				—
二次債券			26,343				26,460				—				26,460				—
連邦住宅金融局は進展しました			50,000				50,000				—				50,000				—
支払利息			660				660				660				—				—

 

		携帯する								公正価値計量使用：
2021年12月31日(単位：千)		金額				公正価値				レベル1				レベル2				レベル3
資産
現金と現金等価物		$	961,192			$	961,192			$	961,192			$	—			$	—
売却用の住宅ローンを持っている			8,614				8,818				—				8,818				—
連邦住宅ローン銀行株			9,376				9,376				—				9,376				—
ローン、純額			4,115,405				4,129,091				—				—				4,129,091
受取利息を計算する			13,745				13,745				13,745				—				—
負債.負債
無利息預金		$	1,755,754			$	1,755,754			$	1,755,754			$	—			$	—
取引性預金			3,597,538				3,597,538				—				3,597,538				—
定期預金			434,222				433,813				—				433,813				—
買い戻し契約に基づいて売られた証券			75,466				75,466				—				75,466				—
購入した連邦基金			10,374				10,374				—				10,374				—
支払利息			300				300				300				—				—

 

公正価値推定は、関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて特定の時点で行われる。なぜなら…違います。Bancorpの大部分の金融商品は市場が存在するため、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴とその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.そのため、多くの場合、計算の公正価値推定は、独立市場との比較によっては確認できず、多くの場合、5月．注釈現在の手形販売で現金化することができる。仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。

 

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(24)

住宅ローン銀行業務

 

住宅ローン銀行業務には主に住宅ローンの発行とサービスが含まれている。

 

効き目がある March 31, 2022, Bancorpは二級市場から起源し、公正な価値で二級市場で販売しようとしている担保融資を提供し始めており、これは投資家の未返済約束に依存する。販売用の住宅ローンを持っております2021年12月31日コストや市場価値の低いものを基準とします

 

公正な価値で販売のために持っている住宅ローンの活動は以下の通りです

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021				2020
期初残高：		$	8,614			$	22,547			$	8,748
売却用の住宅ローンの出所を持つ			129,193				157,304				258,525
販売待ちのローンを持ってすでに購入した			3,559				3,071				-
売却用として保有する住宅ローンを売却して得られる収益			(139,281	)			(177,910	)			(249,439	)
売却用として保有する住宅ローンの純収益を売却する			521				3,602				4,713
期末残高		$	2,606			$	8,614			$	22,547

 

次の表は住宅ローン銀行業務収入の構成要素である

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021				2020
売却用として保有している住宅ローンを売却して得た純収益		$	521			$	3,602			$	4,713
保有販売待ちローン確認の公正価値純変化			-				-				-
金利ロックローン承諾確認の公正価値純変化			1,821				-				-
長期契約確認の公正価値純変動			(1,102	)			-				-
純収益を確認する			1,240				3,602				4,713
元金を返して純収入を払う			4,200				1,448				922
抵当ローン返済権の償却			(3,072	)			(1,092	)			(446	)
住宅ローン返済権推定値免税額の変動			-				-				-
確認した修理収入純額			1,128				356				476
他の住宅ローン銀行収入			842				766				966
住宅ローン銀行業務総収入		$	3,210			$	4,724			$	6,155

 

資本化担保ローン返済権の活動は以下のとおりである

 

十二月三十一日までの年度(単位：千)		2022				2021				2020
期初残高		$	4,528			$	2,710			$	1,372
MSRを取得しました			12,676				1,662				—
販売された住宅ローンの付加額			1,087				1,248				1,784
償却する			(3,072	)			(1,092	)			(446	)
減損する			—				—				—
期末残高		$	15,219			$	4,528			$	2,710

 

MSRは他の資産の1つの構成要素であり、担保ローン販売時にサービスを保留する場合、MSRは最初に公正価値で確認される。適切な前払い仮定を考慮すると、MSRは、純サービス収入期間を推定する割合で償却される。帳簿価値と公正価値を比較することにより、四半期ごとにMSRの減値評価を行った。公正価値は、純修理収入を推定する現在値を計算する推定モデルに基づく。このモデルは，予測された前金速度と割引率のように，市場参加者が将来の純サービス収入を見積もる際に使用するという仮定を組み合わせている。

 

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MSRの推定公正価値は2022年12月31日そして2021年12月31日はい$です26百万ドルとドル6それぞれ100万ドルです公正価値を$と推定するMSR13百万ドルとドル2買収日には、CBとKB買収の一部としてそれぞれ100万ユーロを買収した。あったことがある違います。記録されたMSR推定免税額まで2022年12月31日そして2021年12月31日公正価値が帳簿価値を超えているからだ。

 

他人のために返済した融資元本残高の総額は#ドルである2.0810億ドル698百万ドル2022年12月31日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。CB買収で買収した他社への融資総額は$1.48買収の日の10億ドルです

 

正常な業務過程で使用される住宅ローン銀行派生ツールは主に強制的な長期販売契約と金利ロックローン約束を含む。強制長期契約とは、特定の価格と日に融資を交付する将来の融資約束であり、融資承諾と売却のために保有する担保融資の金利リスクを管理するためのものである。金利ロックローン承諾とは、特定の金利で融資に資金を提供する約束を意味する。これらのデリバティブは金利などの基礎プロジェクトに関連し、リスクを移転することを目的としている。基本的にこれらの手形は90発行日から日数を計算する。名目金額は計算と支払いに基づいた金額ですが、実際には注釈代表的な信用リスクの開放は，信用リスクの開放は受信または支払いが必要な金額に限られるからである。

 

強制的な長期契約にはリスク要因も含まれています取引相手が5月．このような合意の条項を満たすことができない。もし取引相手が約束を履行できなかった場合、あるいはその義務を履行できなかった場合、世銀は当時の市場為替レートで頭寸を交換し、巨大な追加コストを発生させる可能性がある。世銀は経営陣が適切だと思う銀行や機関の取引相手を制限することでリスクを開放している。銀行はそうします注釈どの取引相手も約束を破ることが予想されるので，世銀は確かに注釈取引相手の違約に関するいかなるコストも発生すると予想される。

 

当行が売却のために持っているローン及び金利ロックローンは金利リスクに直面していることを承諾します。市場金利の変動に伴い、販売用の住宅ローンと金利ロック約束を持つ公正価値は低下または増加する。この金利リスクを相殺するために、同行はデリバティブ、例えばローンを売却する強制的な長期契約を締結した。これらの強制的な長期契約の公正価値は市場金利の変動に伴い変動し、これらのツールの価値は大きく変化することが予想される注釈保有する売却ローンと金利ロック約束の公正な価値変化を完全に相殺した。この活動の目的は、金利ロックローンの承諾と販売待ちローンの市場金利変動による損失をできるだけ減らすことである。収益に対するデリバティブの純影響は、市場金利の変動、金利ロック約束の完了の数、満期前に長期契約を履行する能力、およびローンの閉鎖および売却に必要な時間帯を含むリスク管理活動および様々な他の要因に依存する。

 

次の表には、販売のための住宅ローンおよび住宅ローン銀行派生ツールを持つ名義金額および公正価値が含まれています

 

		2022年12月31日
(単位：千)		概念上の 金額				公正価値
販売のための住宅ローンに含まれています
公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する		$	2,548			$	2,606
他の資産に含まれています
金利ロックローン約束		$	5,599			$	137
強制長期契約			6,581				47

 

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(25)

金利が入れ替わる

 

Bancorpは定期的にヘッジ金利上昇リスクを希望する借り手と金利スワップ取引を行うとともに，別の承認された独立取引相手締結条項とほぼ一致する相殺的金利スワップ取引を行う.これらは未指定のデリバティブであり，貸借対照表上で公正価値で確認される.相殺契約の関連条項と抵当品の準備はいかなる不履行リスクを低減することができるため、初めて確認後の公正価値変動が利益に与える影響はわずかである。非指定金利交換プロトコルに関するキャッシュフロー交換は相殺されているため，Bancorpの利得やキャッシュフローにはほとんど影響を与えない.

 

金利交換協定の価値は基礎金利に由来する。このような取引は信用の危険と市場危険とも関連している。名目金額は，製品価値の計算，支払い，デリバティブ価値に基づく金額である。名目金額はできます注釈直接信用リスクを代表します。直接信用リスクは，計算された売掛金と支払すべき帳簿との純差額(あれば)に限られる。このような合意の取引相手が履行されていない場合、Bancorpは信用に関連した損失に直面するだろう。Bancorpは信用審査、担保、監視プログラムを通じてその金融契約の信用リスクを軽減し、それを達成した注釈どんな取引相手も彼らの義務を履行すると予想される。

 

Bancorpが未完了の未指定金利スワップ契約を持つのは以下の通りです

 

		受信する								金を払う
		十二月三十一日				十二月三十一日				十二月三十一日				十二月三十一日
(千ドル)		2022				2021				2022				2021
名目金額		$	132,831			$	123,983			$	132,831			$	123,983
加重平均期間(年)			7.1				7.2				7.1				7.2
公正価値		$	10,727			$	3,148			$	10,737			$	3,162

 

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(26)

規制事項

 

Bancorpと当行は、銀行業規制機関が管理する“バーゼルプロトコルIII”の資本規定を遵守しなければならない。規制機関は一つの枠組み内で自己資本比率を測定し、これにより資本要求は金融機関の個人リスク状況にある程度依存する。最低資本金要求を満たしていないことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な裁量的行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、Bancorpの財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みに基づいて、持株会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準はBancorpの資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連し、これらの指標は監督管理会計慣例に基づいて計算される。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

 

銀行の監督管理機関はその銀行を資本充足に分類した。資本の十分な定義を満たすためには，銀行は少なくとも6.5普通株式階層パーセント1リスクに基づく資本比率は8.0%層1リスクに基づく資本比率は10.0総リスク資本比率と5.0%層1レバレッジです。

 

また、資本分配の制限を避けるためには、役員への配当金といくつかの自由に支配可能なボーナスの支払いを含むために、Bancorpと銀行は必ず保有しなければならない2.5普通株式レベルからなる資本保存緩衝率1普通株最低リスク資本要求よりも高いベンチャーキャピタル1リスクに基づく自己資本比率1リスク資本比率と総リスク資本比率は資本充足に必要とされている。はい2022年12月31日資本節約緩衝を含めた資本充足の最低限度は7.0普通株式階層パーセント1リスクに基づく資本比率は8.5%層1リスクに基づく資本比率と10.5リスクに基づく資本総額比率。

 

CBの買収によりBancorpは100以下の非総合信託付属会社の相続人所有率：連邦法定信託III、連邦法定信託IV及び連邦法定信託V。信託付属会社の唯一の資産は、付属債券と引き換えに貸し出した収益であり、その条項は借入計画と一致する。TPSは層の一部とされている1資本です。付属手形および関連利息支出は、Bancorpの連結財務諸表に含まれる。二次手形は現在Bancorpの選択権によって四半期ごとに償還されることができる。自分から2022年12月31日CB買収により増加した二次手形総額は$26百万ドルです。

 

Bancorpはすべての計算に対する規制機関の要求を超え続けている。資本保護バッファに加えて、Bancorpおよび銀行は、FRBおよびFDICが定義した“資本充足”要求に適合するか、またはそれを超える資本ヘッドを維持することを意図している。

 

次の表に合併後のBancorpと銀行のリスクベースの資本金額と比率を示します

 

(千ドル)		実際								最低要求は十分である 大文字である								油井の最低要求 大文字である
2022年12月31日		金額				比率.比率				金額				比率.比率				金額				比率.比率
リスクに基づく資本総額(1)
統合された		$	762,956				12.54	%		$	486,841				8.00	%		北米.北米				北米.北米
銀行.銀行			732,688				12.08				485,314				8.00			$	606,643				10.00	%
普通株1級リスク資本(1)
統合された			672,045				11.47				273,848				4.50			北米.北米				北米.北米
銀行.銀行			667,777				11.01				272,989				4.50				394,318				6.50
リスクに基づく一次資本(1)
統合された			698,045				11.04				365,131				6.00			北米.北米				北米.北米
銀行.銀行			667,777				11.01				363,986				6.00				485,314				8.00
レバー.レバー
統合された			698,045				9.33				299,329				4.00			北米.北米				北米.北米
銀行.銀行			667,777				8.95				298,600				4.00				373,250				5.00

 

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(千ドル)		実際								最低要求は十分である 大文字である								油井の最低要求 大文字である
2021年12月31日		金額				比率.比率				金額				比率.比率				金額				比率.比率
リスクに基づく資本総額(1)
統合された		$	596,411				12.79	%		$	372,929				8.00	%		北米.北米				北米.北米
銀行.銀行			577,078				12.42				371,809				8.00			$	464,761				10.00	%
普通株1級リスク資本(1)
統合された			556,590				11.94				209,772				4.50			北米.北米				北米.北米
銀行.銀行			537,257				11.56				209,142				4.50				302,095				6.50
リスクに基づく一次資本(1)
統合された			556,590				11.94				279,696				6.00			北米.北米				北米.北米
銀行.銀行			537,257				11.56				278,857				6.00				371,809				8.00
レバー.レバー
統合された			556,590				8.86				251,348				4.00			北米.北米				北米.北米
銀行.銀行			537,257				8.57				250,871				4.00				313,588				5.00

 

(1)比率はリスク重み付け資産から計算される。

 

北米.北米–規制の枠組みは確かにそうです注釈定義する“資本に余裕がある”持ち株会社にとっては。

 

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(27)	Stock Yards Bancorp，Inc.(親会社のみ)

 

簡明貸借対照表

 

		十二月三十一日
(単位：千)		2022				2021
資産
付属銀行に預けた現金		$	8,683			$	3,489
子会社の投資と売掛金			759,939				658,901
その他の資産			18,664				13,917
総資産		$	787,286			$	676,307
負債と株主権益
その他負債		$	26,854			$	438
株主権益総額			760,432				675,869
総負債と株主権益		$	787,286			$	676,307

 

簡明損益表

 

		十二月三十一日までの年度
(単位：千)		2022				2021				2020
収入-子会社からの配当と利息		$	45,076			$	62,941			$	18,050
その他の収入			1				1				1
もっと少ない費用			8,415				7,534				3,909
子会社未分配純収入中の所得税前収益と権益			36,662				55,408				14,142
所得税割引			(3,780	)			(2,957	)			(1,749	)
子会社が純収入中の権益前収益を分配していない			40,442				58,365				15,891
子会社が純収入中の権益を分配していない			52,852				16,280				42,978
純収入			93,294				74,645				58,869
非持株権の収入減少に起因します			322				—				—
株主が獲得できる純収入		$	92,972			$	74,645			$	58,869
総合収益(赤字)		$	(14,624	)		$	57,964			$	66,933

 

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現金フロー表の簡明表

 

		12月31日までの年度
(単位：千)		2022				2021				2020
経営活動
株主が獲得できる純収入		$	92,972			$	74,645			$	58,869
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
子会社が純収入中の権益を分配していない			(52,852	)			(16,280	)			(42,978	)
子会社の売掛金が減少する			6,812				—				—
株補償費用			4,394				4,565				3,262
株式給与手配による超過税収割引			(1,713	)			(1,482	)			(452	)
LFAの処置損失			870				—				—
その他資産の変動			(6,350	)			(2,685	)			(1,356	)
その他負債の変動			(400	)			40				17
経営活動が提供する現金純額			43,733				58,803				17,362
投資活動
AFS持分証券の購入			—				(120	)			—
LFAを売却して得た金			4,993				—				—
現金交換買い入れ			(30,994	)			(28,276	)			—
投資活動のための現金純額			(26,001	)			(28,396	)			—
融資活動
普通株買い戻し			(4,533	)			(3,618	)			(2,265	)
報酬計画に関連した株買い戻し			(272	)			(208	)			(224	)
買い入れの二次債券			26,806				—				—
非制御的権益に現金を支払う			(322	)			—				—
LFAの処置			(915	)			—				—
支払現金配当金			(33,302	)			(28,198	)			(24,481	)
融資活動のための現金純額			(12,538	)			(32,024	)			(26,970	)
現金純増(マイナス)			5,194				(1,617	)			(9,608	)
年初現金			3,489				5,106				14,714
年末現金		$	8,683			$	3,489			$	5,106

 

 

(28)

細分化市場

 

Bancorpの主な業務には、商業銀行業務とWM&T業務が含まれています。商業銀行業務は、個人消費者と企業に全方位的な融資と預金製品を提供しています。商業銀行業務には、Bancorpの担保融資銀行業務や投資製品販売活動も含まれる。WM&Tは、Bancorpが運営するすべての市場の企業および企業に投資管理、財務および退職計画、信託および不動産サービス、および退職計画管理を提供します。WM&T収入の規模は，Bancorpを他の類似資産規模のコミュニティ銀行と区別する.

 

各業務部門の財務情報は、内部割当方法に従って明示的に識別または割り当て可能な財務情報を反映する。所得税は任意の免税活動によって調整された有効な連邦所得税税率に基づいて分配される。すべての免税活動と準備はすべて商業銀行部門に割り当てられた。業務部門業績の評価BancorpとISに基づく管理構造注釈他の金融機関の類似した情報と比較する必要がある。提供された情報には注釈もしこのような部門が独立した実体であれば、それらの運営状況を見せなければならない。

 

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ディレクトリ

 

Bancorpの純資産の大部分は商業銀行業務と関連がある。自分から2022年12月31日営業権総額は$194Bancorpの合併貸借対照表には100万ドルが記録されています172百万ドルは商業銀行部門とドルによるものです22100万ドルはWM&Tによるものである。WM&Tの営業権総額の一部はCB買収と完全に関連しているため、この取引は#ドルを生み出した67合計百万ドルの営業権です。CB買収によりWM&Tに帰属する営業権に加えて、WM&Tに割り当てられる資産には、主に、CB買収により増加したWM&T事業に関するCLI資産、クリーンルームおよび設備、および稼いだ費用に関する売掛金が含まれる注釈集められています

 

業務の細分化によって分けられた選定財務情報は以下の通りである

 

		商業広告
2022年12月31日までの年度(単位：千)		銀行業				WM&T				合計する
純利子収入		$	232,971			$	412			$	233,383
信用損失準備金			10,257				—				10,257
富管理と信託サービス			—				36,111				36,111
他の非利息収入は			53,038				—				53,038
非利子支出			170,348				21,443				191,791
所得税前収入支出			105,404				15,080				120,484
所得税費用			23,917				3,273				27,190
純収入			81,487				11,807				93,294
NCIの収入減少によるものです			322				—				322
株主は純収益を占めなければならない		$	81,165			$	11,807			$	92,972
総資産		$	7,459,312			$	36,949			$	7,496,261

 

		商業広告
2021年12月31日までの年度(単位：千)		銀行業				WM&T				合計する
純利子収入		$	170,775			$	299			$	171,074
信用損失準備金			(753	)			—				(753	)
富管理と信託サービス			—				27,613				27,613
他の非利息収入は			38,237				—				38,237
非利子支出			128,091				14,189				142,280
所得税前収入支出			81,674				13,723				95,397
所得税費用			17,774				2,978				20,752
純収入		$	63,900			$	10,745			$	74,645
総資産		$	6,641,916			$	4,109			$	6,646,025

 

		商業広告
2020年12月31日現在および同年度までの年間(単位：千)		銀行業				WM&T				合計する
純利子収入		$	135,587			$	334			$	135,921
信用損失準備金			18,418				—				18,418
富管理と信託サービス			—				23,406				23,406
他の非利息収入は			28,493				—				28,493
非利子支出			88,820				12,839				101,659
所得税前収入支出			56,842				10,901				67,743
所得税費用			6,508				2,366				8,874
純収入		$	50,334			$	8,535			$	58,869
総資産		$	4,604,998			$	3,631			$	4,608,629

 

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(29)	四半期経営実績(監査なし)

 

四半期の経営業績の概要は以下の通りである

 

 

		2022
1株当たりのデータを除いて千ドルで		第4四半期				第3四半期				第2四半期				第1四半期
利子収入		$	75,150			$	67,410			$	59,108			$	49,984
利子支出			9,887				5,034				2,124				1,224
純利子収入			65,263				62,376				56,984				48,760
信用損失準備金			3,375				4,803				(200	)			2,279
支出後の純利息収入を差し引く			61,888				57,573				57,184				46,481
非利子収入			23,142				24,864				21,940				19,203
非利子支出			45,946				44,873				44,675				56,297
所得税前収入			39,084				37,564				34,449				9,387
所得税費用			9,174				9,024				7,547				1,445
純収入		$	29,910			$	28,540			$	26,902			$	7,942
非持株権の収入減少に起因します			93				85				108				36
株主が獲得できる純収入		$	29,817			$	28,455			$	26,794			$	7,906
基本1株当たりの収益		$	1.02			$	0.98			$	0.92			$	0.29
希釈して1株当たり収益する		$	1.01			$	0.97			$	0.91			$	0.29

 

		2021
1株当たりのデータを除いて千ドルで		第4四半期				第3四半期				第2四半期				第1四半期
利子収入		$	47,508			$	46,948			$	43,102			$	39,518
利子支出			1,326				1,465				1,518				1,693
純利子収入			46,182				45,483				41,584				37,825
信用損失準備金			(1,900	)			(1,525	)			4,147				(1,475	)
支出後の純利息収入を差し引く			48,082				47,008				37,437				39,300
非利子収入			18,604				17,614				15,788				13,844
非利子支出			34,572				34,558				48,177				24,973
所得税前収入			32,114				30,064				5,048				28,171
所得税費用			7,525				6,902				864				5,461
純収入		$	24,589			$	23,162			$	4,184			$	22,710
基本1株当たりの収益		$	0.93			$	0.87			$	0.17			$	1.00
希釈して1株当たり収益する		$	0.92			$	0.87			$	0.17			$	0.99

 

		2020
1株当たりのデータを除いて千ドルで		第4四半期				第3四半期				第2四半期				第1四半期
利子収入		$	38,339			$	36,144			$	36,506			$	36,882
利子支出			2,087				2,449				2,978				4,436
純利子収入			36,252				33,695				33,528				32,446
信用損失準備金			500				4,968				7,025				5,925
支出後の純利息収入を差し引く			35,752				28,727				26,503				26,521
非利子収入			13,698				13,043				12,622				12,536
非利子支出			29,029				25,646				23,409				23,575
所得税前収入			20,421				16,124				15,716				15,482
所得税費用			2,685				1,591				2,348				2,250
純収入		$	17,736			$	14,533			$	13,368			$	13,232
基本1株当たりの収益		$	0.79			$	0.64			$	0.59			$	0.59
希釈して1株当たり収益する		$	0.78			$	0.64			$	0.59			$	0.58

 

注：	四半期ごとの1株当たり収益の和5月．注釈今年これまでにBancorpで報告された金額に相当する’合併財務諸表は四捨五入しています。

 

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ディレクトリ

 

 

(30)	取引先と契約した収入

 

BancorpがASCの範囲内のお客様と締結したすべての契約収入606非利息収入で確認します。次の表はBancorpの非利子収入源を示しており，その項目はASCの範囲内ではない606以上のように

 

		2022年12月31日までの年度
(単位：千)		商業広告				WM&T				合計する
富管理と信託サービス		$	—			$	36,111			$	36,111
預金サービス料			8,286				—				8,286
デビットカードとクレジットカードの収入			18,623				—				18,623
物置管理費			8,590				—				8,590
住宅ローン銀行業務収入(1)			3,210				—				3,210
純投資製品販売手数料と手数料			3,063				—				3,063
銀行生命保険(1)			1,597				—				1,597
住宅売却と設備の収益(赤字)(1)			4,369				—				4,369
その他(2)			5,300				—				5,300
非利子収入総額		$	53,038			$	36,111			$	89,149

 

		2021年12月31日までの年度
(単位：千)		商業広告				WM&T				合計する
富管理と信託サービス		$	—			$	27,613			$	27,613
預金サービス料			5,852				—				5,852
デビットカードとクレジットカードの収入			13,456				—				13,456
物置管理費			6,912				—				6,912
住宅ローン銀行業務収入(1)			4,724				—				4,724
純投資製品販売手数料と手数料			2,553				—				2,553
銀行生命保険(1)			914				—				914
住宅売却と設備の収益(赤字)(1)			(78	)			—				(78	)
その他(2)			3,904				—				3,904
非利子収入総額		$	38,237			$	27,613			$	65,850

 

		2020年12月31日までの年度
(単位：千)		商業広告				WM&T				合計する
富管理と信託サービス		$	—			$	23,406			$	23,406
預金サービス料			4,161				—				4,161
デビットカードとクレジットカードの収入			8,480				—				8,480
物置管理費			5,407				—				5,407
住宅ローン銀行業務収入(1)			6,155				—				6,155
純投資製品販売手数料と手数料			1,775				—				1,775
銀行生命保険(1)			693				—				693
住宅売却と設備の収益(赤字)(1)			150				—				150
その他(2)			1,672				—				1,672
非利子収入総額		$	28,493			$	23,406			$	51,899

 

(1)がASCの範囲を超えている606.

(2)がASCの範囲を超えている606,しかし、保管料は除いて、保管料はすべての期間が象徴的です。

 

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ディレクトリ

 

Bancorp総合収益表上の収入は製品タイプごとに分類され、現金流動の性質、タイミングと程度がどのように経済要素の影響を受けるかを効果的に描いた。ASCの範囲内の収入源606議論は以下のとおりである

 

Bancorpはその預金顧客から取引、口座管理、貸越サービスに基づく費用を稼ぐ。取引に基づく費用には、ATM使用料、支払い停止費用、ACH費用などのサービスが含まれており、取引実行時に確認され、会社が履行義務を履行しているためである。口座管理費は1ヶ月以内に稼いで、サービスを提供する月に受け取る。

 

金庫管理取引費用は取引実行時に確認され、これは会社が契約履行義務を履行したときである。口座分析費用は1ヶ月以内に稼いで、サービスを提供する月に受け取る。財務省管理費は顧客の口座残高から抽出される。

 

WM&Tは，顧客に資産管理契約で約束された受託と投資管理サービスを提供する.契約はWM&Tが一連の異なるサービスを提供することを要求しており，これらのサービスの費用は時間とともに稼いでいる.これらの契約は必要に応じてキャンセルすることができ、費用は通常投資の資産価値に基づく。収入は月末の資産価値に基づいて月ごとに累算して確認し、主に来月に顧客から受け取りますが、四半期ごとに受け取る費用の一部は除外します。WM&T活動に関するインセンティブ報酬は，契約獲得コストと考えられる.WM&Tとお客様との契約注釈実績に応じて料金を請求することができますありませんWM&Tが稼いだ手数料収入の半分は業績ベースです。受取信託費用は#ドルです3.4百万ドルとドル2.9百万ドル2022年12月31日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。

 

投資製品、販売手数料、手数料は銀行の取引費用とセット料金におけるシェアを表し、これらの費用は銀行との代理関係を通じて提供される投資サービスとプロジェクトから来ている第三にパーティーマネージャー兼トレーダー。取引費は取引時に評価されます。これらの費用は月ごとに受け取って確認します。過去の費用は市場価値を基礎として、四半期ごとに評価、受け取り、確認する。銀行は顧客と顧客の関係を手配する上で代理人の役割を果たしているからです第三に提供する側のサービス、そして確かに注釈提供されるサービスをコントロールし、投資製品販売手数料および費用は、名目奨励報酬および取引活動費用#ドルを含めて関連コストを差し引いて報告されます842,000そして$592,000ここ数年で2022年12月31日そして2021.

 

デビットカードとクレジットカード収入は主にデビットカードとクレジットカード交換収入からなります。交換収入とは，支払カードシステム内でカードベースの取引を受けるために評価される費用である.交換費用は，義務履行が履行されたときに評価される，すなわちカード取引が許可された時点である.収入は毎日支払いネットワーク決済過程で収集と確認を行う。

 

Bancorpはやった注釈ASCの採用によって生じる任意の契約資産または負債の確立606,この年度末までにも何の認可もない2022年12月31日。

 

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ディレクトリ

 

 

独立公認会計士事務所報告

 

監査委員会、取締役会、株主

庫場Bancorp，Inc.

ケンタッキー州ルイビル

 

連結財務諸表に対するいくつかの見方

 

添付されているStock Yards Bancorp，Inc.(“会社”)2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表，2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表，全面収益(損失)表，株主権益変動表とキャッシュフロー表，および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営成果とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。

 

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づいて、トレデビル委員会原資産組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告を内部統制監査し、2023年2月24日の報告書に保留のない意見を発表した。

 

意見の基礎

 

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。

 

私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

 

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。

 

我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

 

重要な監査事項

 

以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

 

158

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ディレクトリ

 

信用損失準備

 

2022年12月31日現在、同社の融資組合総額は52億ドル、融資信用損失関連支出は7350万ドル。同社の無資金支援融資約束総額は21億ドル、信用損失関連準備金は450万ドル。このような金額を加算することは信用損失準備(“acl”)を表す。総合財務諸表付記1及び付記5で述べたように、融資に関する信用損失準備は、貸出の償却コストベースから列報予想で徴収される純額を差し引いた償却資産推定口座である。統合財務諸表付記1および付記21に記載されているように、無資金源の負担に関連する信用損失準備は、負債口座であり、他の負債に計上される。各予備金アカウントの金額は、管理層がこれらの金融商品の現在予想されている信用損失の最適な推定値を表し、内部および外部ソースからのすべての関連する利用可能な情報を考慮すると、これらの情報は、ツールの契約期間内の信用損失リスクの評価に関連する。

 

信用損失を計算する準備をする際に、類似したリスク特徴に基づいて融資をプールに区分する。各融資プールについて、管理層は静態池モデルまたは現金フロー(DCF)モデルを用いて、各ローンの有効期間内の予想信用損失を測定した。静的池モデルは，主に池ごとの推定残存寿命に適した履歴損失率を利用している。割引キャッシュフローモデルは主に違約確率(“PD”)と違約損失(“LGD”)を測定し、各融資プールの全経済周期内の歴史表現に関連する内部源データを分析することによってPDとLGDを推定する。モデルに対して調整を行い、あるマクロ経済変数の現在の影響及び合理的かつ支持可能な予測期間内の期待変化を反映した。合理的かつ支援可能な予測期間の後，合理的，システム的な基礎を用いて予測されたマクロ経済変数をその履歴平均値に戻す.

 

場合によっては、経営陣は、特定された融資プールを有する他の融資とは異なる融資が独自のリスク特徴を示すと判断した。この場合、個人の予想信用損失に応じて融資を評価し、集団評価から除外する。

 

経営陣は、モデリング過程では考慮されていないが、融資プール内の予想信用損失に関連するリスク要因を評価すると考えられるモデル結果を定性的に調整した。これらの定性的要素調整は、管理層の予想信用損失の推定値を修正し、推定されたリスクレベルに基づいて1パーセントまたは金額を計算した。

 

信用損失準備金に含まれる定性要素調整の性質及び静的資金プールと現金フローモデルの実施による複雑性により、監査管理層は貸借対照表の推定に対して高度な主観性を持っている。経営陣は定性的要因調整の識別と測定に高い判定性を持ち，ACLに大きな影響を与える可能性がある.

 

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ディレクトリ

 

私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか

 

私たちが実行しているこの重要な監査事項に関連する主な手続きは以下の通りです

 

●

モデルの実施とACLの定性的要因調整を含む，会社によるACL構築の流れを知る

 

●

ACLの各構成要素のデータの信頼性および正確性を計算および推定するための関連制御の設計および動作有効性を評価およびテストした

 

o

ローンデータの完全性と正確性

 

o

ローンは部門別と方法で選択する

 

o

使用したモデル入力には、PD、LGD、残存寿命、早期返済速度が含まれています

 

o

選択されたモデル仮説の承認

 

o

定性的要因の決定

 

o

ローンリスク格付け

 

o

個人評価ローン

 

●

ACL計算の数学的正確性をテストした

 

●

個人信用ファイルを審査し、ローン信用リスク評価の合理性を評価する

 

●

融資信用リスク評価の合理性を評価するために内部準備された融資審査をテストする

 

●

相関性および信頼性の評価を含むACL計算で使用される入力の完全性および正確性をテストする

 

●

評価調整の基礎と重要な仮定の合理性を含むACLの品質調整を評価する

 

●

個別評価融資特別準備金の合理性を検証する

 

●

延滞·非課税プロジェクト·ダッシュ·ローンリスク評価における信用品質傾向の評価

 

●

ACLの全体的な合理性を評価し，ピアグループ内で決定される傾向を評価した

 

●

資金ローンの約束を受けていない推定使用率をテストする

 

採掘する

 

総合財務諸表付記3に記載されているように、2022年12月31日までの1年間に、会社はFederal BancShares，Inc.の買収を完了し、買収価格は6700万ドルの営業権を確認することを含む1.68億ドルである。経営陣は、買収が事業としての資格を満たしていると認定しているため、買収したすべての識別可能な資産及び負債は、買収日に公正価値値に基づいて、買収価格配分の一部とする。このような買収資産や負債を確認·評価するには、経営陣が重大な判断を下す必要があり、外部サプライヤーを用いて公正な価値配分を推定することが考えられる。

 

買収した資産と負担した負債を重要な監査事項として決定する。監査買収取引は管理層の経営仮説、公正価値推定、調達価格分配と外部サプライヤー評価モデルの適切性を評価する上で高度な主観性を持っている。

 

 

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ディレクトリ

 

私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか

 

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

 

●

買収が完了した基本条項を理解するために、実行された合併文書計画と合意を取得して検討する

 

●

管理層の重要なアカウントに対する入金プログラムを取得し、審査し、実行された存在および完了手順および資産/負債識別考慮要因をテストする

 

●

テスト経営層の買収価格の計算と商業権の決定を確認し、買収された貸借対照表と関連する公正な価値の完全かつ正確な買収価格分配に重点を置き、買収された資産と負担する負債を決定する

 

●

重要な外部仕入先推定値の推定数を取得し、検討し、購入された資産および負担された負債の評価/割り当ての適切性の管理層の検討を疑問視する；適用される仮定および外部仕入先によって使用される推定モデルを含むすべての重要な投入をテストすることを含むが、これらに限定されない

 

●

我々のForensics&Value Servicesグループ協力テストと質疑を利用して、決定された買収資産と負担された負債に関する公正価値買収価格配分

 

●

米国証券取引委員会の届出書類の脚注で会社が開示した十分性を審査·評価する

 

 

 

 

/s/ FORVIS，LLP(前身はBKD、LLP)

 

 

2018年以来、当社の監査役を務めてきました。

 

インディアナ州インディアナポリス

2023年2月24日

 

採用マネージャーの名前：ベン·D·ハワード

連邦雇用主識別番号：44-0160260

 

161

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ディレクトリ

 

 

経営陣の連結財務諸表に関する報告

 

添付の連結財務諸表および他の財務データは、提供された情報の完全性を担当するStock Yards Bancorp，Inc.(Bancorp)管理職によって作成される。総合財務諸表は公認会計原則に基づいて作成されているため、重要性を考慮した場合には、経営陣として最適な見積もり及び判断された金額が含まれる。

 

経営陣は、帳簿や記録がBancorpの取引を反映していることを合理的に保証し、その既定の政策や手順を真剣に遵守するために内部制御システムを維持する責任もある。管理層は、全体的に、Bancorpのシステムは、取引が管理層の一般的または具体的な許可に従って実行される合理的な保証を提供し、取引は、公認会計基準に従って財務諸表を作成し、資産に対する責任を維持するために必要に応じて記録する；管理層の一般的または具体的な許可に基づいてのみ、資産の閲覧を許可する；記録された資産説明責任は、一定の合理的な時間ごとに既存資産と比較し、任意の差異に対して適切な行動をとる。

 

経営陣はまた、Bancorp財務データの客観性と完全性を確保するために努力しており、方法は、合格した人員、内部監査機能、適切な責任分担の組織手配を慎重に選択し、訓練することである。

 

FORVIS，LLPは独立公認会計士事務所であり，本Form 10−K年度報告に含まれるBancorpの総合財務諸表を監査し，Bancorpの2022年12月31日までの財務報告内部統制に関する報告を発表した。この報告書は，2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性について無保留意見を発表した。

 

取締役会は監査委員会を通じて総合財務諸表を監督する。監査委員会は、財務報告、内部統制制度及び監査業務の範囲及び結果に関連する事項を審査するために、管理層、内部監査人、独立監査人と定期的に私的会議を行う。経営陣が同席しているか否かにかかわらず、内部および独立監査人は、監査委員会に制限されずに訪問し、会計、監査、財務報告事項を検討することができる。監査委員会はまた、独立監査師を取締役会に任命し、最終的に独立監査人を任命または代替する唯一の権力を持つことを提案している。

 

 

 

 

ジェームズ·A·ヒルブランド
ジェームズ·A·ヒルブランド
会長兼最高経営責任者

 

 

 

 

/s/T.Clay Stinnett
T.Clay Stinnett
執行副総裁兼首席財務官

 

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ディレクトリ

 

第九項です。

会計や財務開示における会計士との変更と食い違い。

 

None.

 

第9条。	制御とプログラムです

 

制御とプログラムを開示する

 

Bancorpは、米国証券取引委員会に提出された報告書において開示されなければならない情報を収集し、米国証券取引委員会規則によって指定された期間内にこれらの情報を記録、処理、集約および開示することができることを保証するために、開示制御および手順を維持する。Bancorpが2022年12月31日までに実施された開示制御およびプログラムの評価によると、会長/最高経営責任者および最高財務官は、これらの制御および手順は、Bancorpが所定の期間内に米国証券取引委員会に提出された報告書に開示された情報を収集、処理、開示できることを効果的に保証しなければならないと考えている。

 

Bancorpの開示制御および手順の評価によると、Bancorpは2022年12月31日までの財政四半期内に、Bancorpが財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的にBancorpの財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。

 

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ディレクトリ

 

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

 

Stock Yards Bancorp，Inc.およびその子会社(Bancorp)の管理層は、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。Bancorpの財務報告に対する内部制御はBancorp会長/最高経営責任者とCFOの監督の下で設計され、Bancorp取締役会、管理層とその他の人員が実施するプログラムは、財務報告の信頼性と公認会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成するために合理的な保証を提供することを目的としている。このプロセスは、以下の条件を満たすポリシーおよびプログラムを含む

 

●

記録の保存に関連して、これらの記録は、Bancorp資産の取引および処置を合理的、詳細、正確かつ公平に反映すべきである

 

●

公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを保証し、Bancorpの収入および支出は、Bancorp管理層および取締役の許可のみに基づいて行われることを保証する

 

●

財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正取得、使用、またはBancorp資産の処理を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

 

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.

 

経営陣は2022年12月31日までの財務報告の内部統制の有効性を評価し、その根拠は以下のとおりである内部制御–統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。米国証券取引委員会の指針が許可された場合、経営陣は2022年の間に行われた英連邦銀行株式会社買収の運営をその評価から除外したことを連結財務諸表付記3に記載した。今回の買収で買収した実体の総資産は、会社が2022年12月31日までの総合併資産の約18%を占めている。このような評価に基づき、経営陣は、規定された基準に基づいて、Bancorpの財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。

 

FORVIS，LLPは独立した公認会計士事務所であり，本Form 10−K年次報告に含まれるBancorpの総合財務諸表を監査し，Bancorp 2022年12月31日までの財務報告内部統制も監査した。彼らの報告は、Bancorpの2022年12月31日までの財務報告の内部統制の有効性について保留のない意見を表明した。

 

 

 

ジェームズ·A·ヒルブランド
ジェームズ·A·ヒルブランド
会長兼最高経営責任者
/s/T.Clay Stinnett
T.Clay Stinnett
執行副総裁兼首席財務官

 

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ディレクトリ

 

独立公認会計士事務所報告

 

監査委員会、取締役会、株主

庫場Bancorp，Inc.

ケンタッキー州ルイビル

 

 

財務報告の内部統制については

 

我々は，テレデビル委員会(COSO)賛助組織委員会(COSO)が発表した“内部制御-総合枠組み：(2013)”で確立された基準に基づき，Stock Yards Bancorp，Inc.(以下，会社と略す)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSOが発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。

 

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、および2022年12月31日までの3年間の関連総合収益表、全面収益(損失)表、株主権益と現金流量変動表、および2023年2月24日の報告書を監査し、これらの財務諸表について保留の有無を表明した。

 

意見の基礎

 

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。

 

私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

 

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

 

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書に記載されているように、2022年12月31日までの財務報告内部統制の評価範囲には、2022年3月7日に買収されたFederal BancShares，Inc.は含まれていない。2022年12月31日現在、英連邦銀行株式会社は合併総資産の18%を占めている。

 

財務報告の内部統制の定義と限界

 

企業による財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の信頼性の高い財務諸表を作成することを目的とした手続である。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

 

165

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ディレクトリ

 

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

 

 

/s/FORVIS，LLP(以前はBKD，LLP)

 

インディアナ州インディアナポリス

2023年2月24日

 

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ディレクトリ

 

プロジェクト9 B。

他の情報。

 

ない。

 

プロジェクト9 Cです。

検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。

 

適用されません。

 

第三部

 

プロジェクト10.取締役、行政、企業管理

 

Bancorp取締役と執行幹事に関する情報はここに組み込まれ，タイトル下の議論を参照するアドバイス1：役員を選挙するBancorpは，米国証券取引委員会に提出された2023年度株主総会の依頼書(以下，委託書)に提出されている。

 

監査委員会に関する情報はここに組み込まれ、タイトル下の議論を参照する取締役会’会議及び委員会Bancorpの依頼書にある.

 

2022年12月31日まで、Bancorp取締役の主要な職業に関する情報は以下の通り

 

役員の名前		主な職業
シャノン·B·アルヴィン		社長とキエンラン協会の最高経営責任者
ポール·J·ビクル3世		社長、アメリカの特産品
J·マッコーリー·ブラウン		退職副社長ブラウン·フォルマン社は
アリソン·J·ドノヴァン		ストル·キノン·オグデン法律事務所会員
デヴィッド·P·ハインツマン		退職したCEO Stock Yards Bancorp Inc.Stock Yards Bank&Trust Company
カール·G·ヘド		副社長/ケンタッキー州病院協会財務政策
ジェームズ·A·ヒルブランド		Stock Yards Bancorp，Inc.とStock Yards Bank&Trust Company取締役会長兼CEO
リチャード·A·レクレット		社長ルイビルカトリック教育財団は
フィリップ·S·ボインデクスター		総裁、置場銀行信託会社
スティーヴン·M·プリベ		社長ケンタッキー州人民大会堂で契約しました
エドウィン·S·ソニエ		社長ソニエ北米社です
ジョン·L·シュット		GeriMed社のCEO
キャシー·C·トンプソン		株場Bancorp，Inc.及び株式銀行信託会社上級執行副総裁兼銀行WM&T部門マネージャー
ローラ·L·ウェルズ		フリーライター

 

Bancorp取締役会は、添付ファイル14に含まれるそのCEOおよび財務幹部に対する道徳的基準を採択した。

 

167

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ディレクトリ

 

次の表に2022年12月31日までのBancorpと世銀のすべての現幹部の名前と年齢を示す。各幹部はBancorp取締役会が任命し、取締役会が適宜決定する。

 

任意の行政者またはBancorpまたは銀行と他の人との間にはいかなる手配または了解もなく、これらの手配または了解に基づいて、彼/彼女は上級管理職に選択されるか、または上級管理者に選択される。

 

名前と年齢		役職と職務：
最高経営責任者の		Bancorpおよび/または銀行
ジェームズ·A·ヒルブランド		BancorpとSybの会長兼CEO
54歳
フィリップ·S·ボインデクスター		興業銀行総裁
56歳
T.Clay Stinnett		Bancorp and Syb執行副総裁、財務担当兼首席財務官
49歳です
マイケル·J·クロジ		スラグ銀行小売銀行業務執行副総裁兼取締役
53歳
ウィリアム·M·ディッシュマン3世		Syb執行副社長兼首席リスク官
59歳
マイケル·V·レーム		SYB執行副総裁兼首席融資官
58歳
キャシー·C·トンプソン		シドニー銀行WM&T事業部上級執行副総裁兼取締役；BancorpとSyb取締役
61歳

 

ヒレブランド·さんは取締役会長に選出され、2021年1月から発効する。これに先立ち、彼は2018年10月にBancorpとSybのCEOに任命された。これまで、彼は2008年からBancorpとSybの社長を務めていた。これまで、2005年から豪新銀行プライベートバンク業務執行副総裁兼取締役を務めていた。2000年から2004年まで、彼はプライベートバンク業務の上級副総裁を務めた。ヒレブランドさんは1996年に世銀に加入した。

 

さんPoindexterは、2022年年次総会で取締役会メンバーに選出されました。これまで、彼は2018年10月にBancorpとSybの社長に任命された。これまで、彼は2008年からSYB首席融資官を務めていた。これまでSYB執行副総裁と取締役商業銀行業務執行副総裁を務めていた。ボインデクスターは2004年に世銀に加入した。

 

Stinnettさんは、2019年4月にBancorp and Sybの執行副社長、財務担当者、最高財務責任者に任命されました。これまで、2011年以来、BancorpとSybの執行副総裁兼首席戦略官を務めてきた。これまで、2005年からSyB上級副総裁兼首席戦略官を務めてきた。スティンネットさんは2000年に世銀に加入した。

 

クロジさんは、2014年にSyB役員および小売銀行業務執行副社長に任命されました。これまで、システム銀行の上級副総裁と商業銀行事業部マネージャーを務めていた。クロジさんは2004年に世銀に加入した。

 

Dishmanさんは2009年に世銀に加入し、執行副総裁兼首席リスク責任者を務めた。

 

レムさんは、2018年10月にSYB執行副社長兼首席貸出担当者に任命されました。これまで、システム銀行の上級副総裁や商業ローン事業部のマネージャーを務めていた。レムは2006年に世銀に加入した。

 

2006年、ThompsonさんはBancorp and Sybの上級執行副社長に任命された。これまで、彼女はBancorpとSybの実行副社長を務めていた。彼女は1992年に世銀に入社し、WM&T部門マネージャーを務めた。

 

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ディレクトリ

 

第11項.行政職報酬

 

本プロジェクトに要求される資料はここに組み込まれており、タイトル下の議論を参考にして、“役員報酬その他の情報–役員報酬に関する報告Bancorpの依頼書にある.

 

賠償委員会に関する情報はここに組み込まれており、タイトル下の議論を参考にして、“経営陣や他の人との取引Bancorpの依頼書にある.賠償委員会の報告は、1934年証券取引法第18条の目的について提出されたものとみなされてはならないし、または他の方法でこの条項の責任を負うものとみなされてはならず、また、特定の引用によって明示的に提出されない限り、募集材料または取引法第14 A条の制約を受けているとみなされてはならない。

 

第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。

 

本プロジェクトに要求される資料はここに組み込まれており、タイトル下の議論を参考にして、“アドバイス1：役員を選挙するBancorpの依頼書にある.

 

本項で要求される持分補償計画情報に関する情報はタイトルに含まれる“株に基づく報酬“連結財務諸表付記”。

 

第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性

 

本プロジェクトに要求される情報はここに組み込まれ、タイトル下の議論を参照して、アドバイス1.取締役を選ぶ” and “経営陣や他の人との取引はBancorpの依頼書にある.

 

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス

 

本プロジェクトに要求される資料はここに組み込まれており、タイトルを参照してください“独立監査役費用はBancorpの依頼書にある.

 

第4部

 

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表

         

(a) (1)	財務諸表：
	総合貸借対照表−2022年と2021年12月31日
	合併損益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度−
	総合包括収益表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度− 2022年、2021年、2020年12月31日までの総合株主権益変動表
	統合キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−
	連結財務諸表付記
	独立公認会計士事務所報告
(a) (2)	財務諸表付表：
	情報はNAであるため，財務諸表明細書は省略した。

 

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ディレクトリ

 

(a) (3)

展示品：

      

3.1		S.Y.Bancorp，Inc.の定款を2回目の改訂と再改訂し，2013年4月25日にケンタッキー州国務長官に提出した。2013年4月25日に提出された添付ファイル3.1~Form 8−Kは、参照によって本明細書に組み込まれる。
3.2		2014年4月23日にケンタッキー州国務長官に提出された第2回改正·再改訂の定款改正案は、社名をStock Yards Bancorp，Inc.に変更した。2014年4月25日に提出された添付ファイル3.1~Form 8−Kは、参照によって本明細書に組み込まれる。
3.3		2015年4月23日にケンタッキー州国務長官に提出された第2次改正·再改正の定款改正案は、普通株式の認可株式数を増加させ、競争相手のいない役員選挙で多数決権を採用する。2015年4月27日に提出された添付ファイル3.1~Form 8−Kは、参照によって本明細書に組み込まれる。
3.4		現行有効なBancorp付則.2018年10月1日に提出された添付ファイル3.1~Form 8-K/Aは、参照によって本明細書に組み込まれる。
4.1		証券株式会社証券株式会社の概要
10.1*		2008年12月19日にForm 8-Kに添付ファイル10.4として提出されたStock Yards Bank&Trust Company役員非合格繰延報酬計画(2009年に改訂および再記載された)が参照によって本明細書に組み込まれた。
10.2*		置場銀行信託会社取締役非合格延期補償計画(2009年改訂及び再発行)は、2008年12月19日に添付ファイル10.3としてForm 8−Kに提出され、参照により本明細書に組み込まれる。
10.3*		2006年10月23日に提出された添付ファイル10.3~Form 8−Kによって提出された“置場銀行および信託会社が非限定繰延報酬計画雇用主支払い協定を実行する”としての表は、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.4*		2008年12月19日に提出されたStock Yards Bank&Trust Company 2009によって再発行された高官セキュリティ計画添付ファイル10.1~Form 8-Kは、参照によって本明細書に組み込まれている。
10.5*		2010年1月28日に提出された添付ファイル10.5~Form 8−Kとして提出された制御権譲渡プロトコル変更テーブル(Dishman、Stinnett、およびCroce)は、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.6*		S.Y.Bancorp，Inc.2005年5月2日に添付ファイル10.1~Form 8-Kとして提出された2005年株式インセンティブ計画は、参照によってここに組み込まれている。
10.7*		2010年4月22日に提出された添付ファイル10.1~Form 8−Kが提出したS.Y.Bancorpとして、Inc.2005年株式インセンティブ計画の修正案第1号は、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.8*		2007年2月26日に提出された添付ファイル10.1~Form 8−Kとして提出された限定的な株式計画条項は、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.9*		株式銀行及び信託会社S.Y.Bancorp，Inc.と各取締役会メンバーとの間の賠償協議フォーマット。Bancorp 2001年12月31日現在のForm 10-K年次報告添付ファイル10.3は、参照によって本明細書に組み込まれている。
10.10*		2011年4月22日に提出された添付ファイル10.1~Form 8−Kが提出したS.Y.Bancorpとして，Inc.2005年株式インセンティブ計画の第2号改正案が引用により本明細書に組み込まれた
10.11*		2013年4月26日に提出された年間現金奨励計画表は、添付ファイル10.1~Form 8-Kとして提出されており、ここでは参考に引用する。
10.12*		2013年11月22日に提出された添付ファイル10.1~Form 8−Kが提出したS.Y.Bancorpとして、Inc.2005年株式インセンティブ計画の修正案第3号は、参照により本明細書に組み込まれる。
10.13*		2013年11月22日に提出された表8−K添付ファイル10.2の董事非限定繰延補償計画の第1号修正案として参照により本明細書に組み込まれる。
10.14*		2013年12月17日に添付ファイル10.1~Form 8−Kとして提出された改訂および再署名された制御権変更プロトコルテーブル(Ja HillebrandおよびKathy Thompsonのため)が参照によって本明細書に組み込まれた。
10.15*		2013年12月17日に添付ファイル10.2~Form 8−Kとして提出された年間現金配当計画表(2013年12月16日改訂)が参考に組み込まれている。
10.16*		2013年12月17日に提出された添付ファイル10.3からForm 8−Kが提出した2014年以降に付与された制限株式単位付与協定の表として、参照により本明細書に組み込まれる。
10.17*		2014年12月18日に提出された添付ファイル10.1~Form 8−Kとして提出された“置場銀行および信託会社役員非限定繰延報酬計画修正案第1号”は、参照によって本明細書に組み込まれる。

 

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ディレクトリ

 

10.18*		2014年12月18日に提出された添付ファイル10.2からForm 8-Kとして届出された堆場銀行信託会社取締役非限定延期補償計画修正案第2号表は、参照により本明細書に組み込まれる。
10.19*		2015年4月27日に添付ファイル10.1~8 Kとして提出されたStock Yards Bancorp，Inc.2015総合持分補償計画は、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.20*		2016年3月17日に提出された“株式付加価値権協議表”は添付ファイル10.2からForm 8-Kとして提出されており、ここでは参考に引用する。
10.21*		2017年3月27日に提出された添付ファイル10.1~Form 8−Kとして提出された業績付与株式単位付与プロトコルテーブルは、参照により本明細書に組み込まれる。
10.22*		2018年3月13日に提出された添付ファイル10.37としてForm 10-Kに提出されたStock Yards Bancorp 2015総合持分補償計画の修正案第1号は、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.23*		2018年5月1日に提出された添付ファイル10.1~Form 8-Kとして提出されたStock Yards Bancorp 2015総合持分補償計画の修正案第2号は、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.24*		David P.Heintzman、Stock Yards Bancorp，Inc.およびStock Yards Bank&Trust Companyが2018年5月29日に提出した添付ファイル10.1~Form 8−Kとして提出された幹部移行プロトコルは、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.25*		2018年5月29日に提出された添付ファイル10.2からForm 8-Kの改訂および再署名として提出されたStock Yards Bank&Trust CompanyとPhillip S.Poindexterとの間の制御権変更プロトコルは、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.26*		2018年10月5日に提出された“株式付加価値権付与プロトコル表”は、添付ファイル10.1~Form 8−Kとして提出され、参照により本明細書に組み込まれる。
10.27*		Nancy B.Davis、Stock Yards Bancorp，Inc.およびStock Yards Bank&Trust Companyが2018年11月23日に提出した添付ファイル10.1~Form 8−Kとして提出された幹部移行プロトコルは、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.28*		2020年3月2日に提出された添付ファイル10.1~Form 8−Kが提出した業績付与株式単位付与プロトコルのフォーマットとして参照により本明細書に組み込まれる。
10.29*		取締役限定株式奨励プロトコルフォーマットは、Bancorp 2021年12月31日現在の10-K表年次報告の添付ファイル10.29として提出され、参照により本明細書に組み込まれる。
10.30*		Bancorpの2021年12月31日までのForm 10-K年報添付ファイル10.30として提出された、置場銀行および信託会社役員非制限繰延報酬計画の第2号修正案が参照されて本明細書に組み込まれる。
10.31*		添付ファイル10.1~表格8-Kが2022年3月1日に提出した業績付与株式単位付与プロトコルのフォーマットとして、参照により本明細書に組み込まれる。
14		最高経営責任者と財務担当者の道徳基準
21		登録者の子会社
23.1		FORVIS LLPは同意します
31.1		ジェームズ·A·ヒルブランドが“サバンズ·オクスリー法案”302条による認証
31.2		サバンズ·オクスリ法第302条に基づいてT.Clay Stinnettによる認証
32.1**		2002年のサバンズ·オクスリー法906条に基づく“アメリカ法典”第18編1350条の認証によるとジェームズ·A·ヒルブランド
32.2**		T.Clay Stinnettによると2002年のサバンズ-オクスリ法案第906条に基づく“アメリカ法典”第18編1350条の認証
101		Stock Yards Bancorp，Inc.が2023年2月24日に提出したForm 10-K年次報告書からの以下の財務諸表は、イントラネット拡張可能商業報告言語(XBRL)のフォーマットである (1)総合貸借対照表 (2)総合損益表 (三)総合総合収益表 (四)合併株主権益変動表 (5)キャッシュフロー表の統合レポート (6)連結財務諸表付記
104		Stock Yards Bancorp Inc.2022年12月31日までのForm 10−K年次報告の表紙は、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである。

 

*役員報酬またはその他の管理契約に関する事項を示します。

 

**この証明書は、対象とするものではありません“保存済み”章の目的に 1934年証券取引法第18条に基づいて、又は他の方法でこの条項の責任を負うことも、引用により1933年“証券法”又は“1934年証券取引法”に基づいて提出された任意の文書に組み入れられてはならない。

 

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ディレクトリ

 

(b)

展示品：

 

項目15(A)3に記載された証拠は、本報告の一部として提出または提供されている。

 

(c)

財務諸表付表：

 

ない。

 

項目16.表格10-Kの概要

 

適用されません。

 

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ディレクトリ

 

サイン

 

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

 

日付：2023年2月24日	庫場Bancorp，Inc. (登録者)
	差出人：	ジェームズ·A·ヒルブランド
		ジェームズ·A·ヒルブランド
		会長兼最高経営責任者

 

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。

 

ジェームズ·A·ヒルブランド		会長兼最高経営責任者		2023年2月24日
ジェームズ·A·ヒルブランド		(首席行政官)
/s/フィリップ·S·ボインデクスター		総裁と役員		2023年2月24日
フィリップ·S·ボインデクスター
/s/T.Clay Stinnett		執行副総裁兼首席財務官		2023年2月24日
T.Clay Stinnett		(首席財務官)
マイケル·B·ニュートン		上級副総裁兼首席会計官		2023年2月24日
マイケル·B·ニュートン
/s/シャノン·B·フミくん		役員.取締役		2023年2月24日
シャノン·B·アルヴィン
/s/Paul J.Bickel		役員.取締役		2023年2月24日
ポール·J·ビッカー
J·マッコーリー·ブラウン		役員.取締役		2023年2月24日
J·マッコーリー·ブラウン
/s/Allison J.Donovan		役員.取締役		2023年2月24日
アリソン·J·ドノヴァン
デヴィッドP·ハインツマン		役員.取締役		2023年2月24日
デヴィッド·P·ハインツマン
/s/カール·G·ヘド		役員.取締役		2023年2月24日
カール·G·ヘド
/リチャード·A·レクレット		役員.取締役		2023年2月24日
リチャード·A·レクレット
/s/スティーヴン·M·プリベ		役員.取締役		2023年2月24日
スティーヴン·M·プリベ
/エドウィン·S·ソニエ		役員.取締役		2023年2月24日
エドウィン·S·ソニエ
/s/John L.Schutte		役員.取締役		2023年2月24日
ジョン·L·シュット
キャシー·C·トンプソン		役員上級執行副総裁兼		2023年2月24日
キャシー·C·トンプソン
ローラ·L·ウェルズ		役員.取締役		2023年2月24日
ローラ·L·ウェルズ

 

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