hfwa-202212310001046025誤り2022会計年度P 3 Y 0 M 0 DP 7 Y 0 M 0 DHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債00010460252022-01-012022-12-3100010460252022-06-30ISO 4217：ドル00010460252023-02-14Xbrli：共有00010460252022-12-3100010460252021-12-310001046025アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00010460252021-01-012021-12-3100010460252020-01-012020-12-310001046025アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310001046025アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310001046025アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-01-012020-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001046025アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310001046025アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001046025アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-3100010460252020-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310001046025アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-3100010460252019-12-310001046025SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310001046025SRT：累計調整有効期限調整メンバ2019-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-01-012020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-310001046025HFWA：継承銀行のメンバー2022-12-31HFWA：支店0001046025US-GAAP：改善メンバーの構築と構築SRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001046025US-GAAP：改善メンバーの構築と構築SRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001046025アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001046025アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：投資信用メンバーSRT：補欠メンバ2021-12-31HFWA：一部Xbrli：純0001046025アメリカ-公認会計基準：投資信用メンバーSRT：補欠メンバ2020-12-31HFWA：細分化市場0001046025HFWA：TotalAllowanceForCreditLosesMember2020-01-010001046025HFWA：未使用の委託拡張信用メンバ2020-01-010001046025米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-01-0100010460252021-10-012021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025米国-公認会計基準：市政債券メンバー2022-12-310001046025米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025米国-GAAP：他の投資集約メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025米国-公認会計基準：市政債券メンバー2021-12-310001046025米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025米国-GAAP：他の投資集約メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025HFWA：ワシントン州とオレゴン州から安全な公共ストレージのメンバーアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2022-12-310001046025HFWA：ワシントン州とオレゴン州から安全な公共ストレージのメンバーアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバーアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバーアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー米国-公認会計基準：買い戻し協議メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー米国-公認会計基準：買い戻し協議メンバー2021-12-310001046025HFWA：他のセキュリティ約束メンバーアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2022-12-310001046025HFWA：他のセキュリティ約束メンバーアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2021-12-310001046025アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2022-12-310001046025アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：セキュリティメンバーの保護2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：セキュリティメンバーの保護2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：Paycheck ProtectionProgramメンバ2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：Paycheck ProtectionProgramメンバ2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-01-012022-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：Paycheck ProtectionProgramメンバアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：Paycheck ProtectionProgramメンバアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：特別メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非対応メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非対応メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：非対応メンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：非対応メンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非対応メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非対応メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非対応メンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非対応メンバー2021-01-012021-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHFWA：非対応メンバー2022-01-012022-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーHFWA：非対応メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：非対応メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：非対応メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：非対応メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：非対応メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：非対応メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：非対応メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：非対応メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：非対応メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：非対応メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：非対応メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーHFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーHFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001046025HFWA：SBAPPPLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMember米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001046025HFWA：融資売掛金30~89日の期限切れメンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310001046025米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：FarmlandのメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバーSRT：SingleFamilyメンバ2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：Farmlandのメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーSRT：SingleFamilyメンバ2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2022-12-310001046025HFWA：Farmlandのメンバー2022-12-310001046025SRT：SingleFamilyメンバ2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：FarmlandのメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバーSRT：SingleFamilyメンバ2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー世界婦人連合会：他のメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：Farmlandのメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーSRT：SingleFamilyメンバ2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー世界婦人連合会：他のメンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：FarmlandのメンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーSRT：SingleFamilyメンバHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー世界婦人連合会：他のメンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：Farmlandのメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーSRT：SingleFamilyメンバ2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー世界婦人連合会：他のメンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：FarmlandのメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberSRT：SingleFamilyメンバHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMember世界婦人連合会：他のメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：商業不動産のメンバー2021-12-310001046025HFWA：Farmlandのメンバー2021-12-310001046025SRT：SingleFamilyメンバ2021-12-310001046025世界婦人連合会：他のメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2022-01-012022-12-31HFWA：契約0001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：商業·業界のメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバー2022-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバー2021-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバー2020-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：PastModifiedMaturityDateMember2022-01-012022-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：PastModifiedMaturityDateMember2021-01-012021-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：PastModifiedMaturityDateMember2020-01-012020-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：FinanceReceivableModifiedSubequentDefaultMember2022-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：FinanceReceivableModifiedSubequentDefaultMember2021-12-310001046025HFWA：TroubledDebtRestructuredLoansメンバーHFWA：FinanceReceivableModifiedSubequentDefaultMember2020-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-01-012021-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：SBALoansMember2022-12-310001046025HFWA：SBALoansMember2021-12-310001046025HFWA：SBALoansMember2022-01-012022-12-310001046025HFWA：SBALoansMember2021-01-012021-12-310001046025HFWA：SBALoansMember2020-01-012020-12-310001046025アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー2022-12-310001046025アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー2021-12-310001046025SRT：累計調整有効期限調整メンバ2022-12-310001046025SRT：累計調整有効期限調整メンバ2021-12-310001046025SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する2021-12-310001046025SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する2020-12-310001046025SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する2019-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバー2022-01-012022-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2020-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-12-310001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバー2021-01-012021-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2020-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2019-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-GAAP：会計基準更新201613メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2020-01-012020-01-010001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2019-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-01-012020-01-010001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2019-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-GAAP：会計基準更新201613メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2020-01-012020-01-010001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：非所有者がビジネスエンティティを占有するメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2019-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-01-012020-01-010001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2019-12-310001046025US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-01-012020-01-010001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2019-12-310001046025米国-GAAP：会計基準更新201613メンバーHFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-01-012020-01-010001046025HFWA：OnetoFourFamilyRealEState構造メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2019-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMember米国-GAAP：会計基準更新201613メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-01-012020-01-010001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバー2019-12-310001046025米国-GAAP：会計基準更新201613メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-01-012020-01-010001046025HFWA：不動産建設と土地開発メンバー2020-01-012020-12-310001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2019-12-310001046025米国-GAAP：会計基準更新201613メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2020-01-012020-01-010001046025アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2019-12-310001046025米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2020-01-012020-01-010001046025米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2020-12-310001046025米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-01-012020-01-010001046025アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2021-12-310001046025US-GAAP：改善メンバーの構築と構築2022-12-310001046025US-GAAP：改善メンバーの構築と構築2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-12-310001046025アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバーHFWA：ワシントン銀行のメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバーHFWA：PugetSoundMergerMember2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバーHFWA：谷コミュニティ銀行共有メンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：コア·リポジトリのメンバーHFWA：総理商業銀行のメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001046025US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001046025米国-公認会計基準：非指定メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001046025US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001046025アメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2022-12-310001046025US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバー2021-12-310001046025HFWA：課税費用とその他の責任メンバー2022-12-310001046025HFWA：課税費用とその他の責任メンバー2021-12-310001046025HFWA：ワシントン銀行のメンバー2014-05-0100010460252008-12-310001046025US-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2008-01-012008-12-310001046025米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2020-01-012020-12-310001046025SRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001046025SRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバー2021-12-310001046025アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-010001046025アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-05-010001046025HFWA：財務会社401 k計画と信託報酬節約計画を継承するメンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：財務会社401 k計画と信託報酬節約計画を継承するメンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：財務会社401 k計画と信託報酬節約計画を継承するメンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：遺産金融会社401 k計画と信託メンバー2022-01-012022-12-31HFWA：時間0001046025HFWA：遺産金融会社401 k計画と信託メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：遺産金融会社401 k計画と信託メンバー2020-01-012020-12-3100010460252020-01-222020-01-2200010460252020-04-292020-04-2900010460252020-07-222020-07-2200010460252020-10-212020-10-2100010460252021-01-272021-01-2700010460252021-04-212021-04-2100010460252021-07-212021-07-2100010460252021-10-202021-10-2000010460252022-01-262022-01-2600010460252022-04-202022-04-2000010460252022-07-202022-07-2000010460252022-10-192022-10-190001046025HFWA：EleventhStock RepurchePlanMembers2014-10-232014-10-230001046025HFWA：EleventhStock RepurchePlanMembers2014-10-230001046025HFWA：12件の株式買い戻し計画メンバー2020-03-122020-03-120001046025HFWA：12件の株式買い戻し計画メンバー2020-03-120001046025HFWA：EleventhStock RepurchePlanMembers2022-01-012022-12-310001046025HFWA：EleventhStock RepurchePlanMembers2021-01-012021-12-310001046025HFWA：EleventhStock RepurchePlanMembers2020-01-012020-12-310001046025HFWA：EleventhStock RepurchePlanMembers2014-10-232020-12-310001046025HFWA：12件の株式買い戻し計画メンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：12件の株式買い戻し計画メンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：12件の株式買い戻し計画メンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：12件の株式買い戻し計画メンバー2020-03-122022-12-310001046025HFWA：制限された株式メンバの保有税収に関するシェア2022-01-012022-12-310001046025HFWA：制限された株式メンバの保有税収に関するシェア2021-01-012021-12-310001046025HFWA：制限された株式メンバの保有税収に関するシェア2020-01-012020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：他の投資集約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025HFWA：商業·業界のメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバーHFWA：商業·業界のメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーHFWA：商業·業界のメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーHFWA：商業·業界のメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーHFWA：商業·業界のメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025HFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不良債権メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不良債権メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不良債権メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不良債権メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不良債権メンバーHFWA：不動産建設と土地開発メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025HFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025HFWA：BranchHeldForSaleMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバーHFWA：BranchHeldForSaleMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーHFWA：BranchHeldForSaleMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーHFWA：BranchHeldForSaleMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーHFWA：BranchHeldForSaleMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：商業·業界のメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：所有者が商業不動産を占有するメンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーHFWA：FiveOrMoreFamilyResidentialAnd Commercial PropertiesMemberHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：BranchHeldForSaleMemberHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：BranchHeldForSaleMemberHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-01-012021-12-310001046025HFWA：BranchHeldForSaleMemberHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2020-01-012020-12-310001046025US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-12-310001046025US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-01-012021-12-310001046025US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2020-01-012020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバHFWA：不良債権メンバーSRT：最大メンバ数US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最小メンバ数HFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：重み平均メンバUS-GAAP：測定入力比較調整メンバHFWA：不良債権メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001046025US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001046025US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001046025US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001046025アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2020-12-310001046025US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2020-12-310001046025US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2020-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025HFWA：非利息預金利息需要と預金MoneyMarketAccountとSavingsAccountのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025アメリカ-公認会計基準：銀行預金時間メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025HFWA：2，000と14の全方位持分計画メンバー2014-07-242014-07-240001046025米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembers2020-01-012020-12-310001046025米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2019-12-310001046025米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-12-310001046025米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembers2022-01-012022-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembers2021-01-012021-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersSRT：重み平均メンバ2022-01-012022-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersSRT：重み平均メンバ2021-01-012021-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersSRT：重み平均メンバ2020-01-012020-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersHFWA：PeerCompanyMember2022-01-012022-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersHFWA：PeerCompanyMember2021-01-012021-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersHFWA：PeerCompanyMember2020-01-012020-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersSRT：最小メンバ数HFWA：PeerCompanyMember2022-01-012022-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersSRT：最大メンバ数HFWA：PeerCompanyMember2022-01-012022-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersSRT：最小メンバ数HFWA：PeerCompanyMember2021-01-012021-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersSRT：最大メンバ数HFWA：PeerCompanyMember2021-01-012021-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersSRT：最小メンバ数HFWA：PeerCompanyMember2020-01-012020-12-310001046025HFWA：性能に基づく制限株式単位PRSUsMembersSRT：最大メンバ数HFWA：PeerCompanyMember2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001046025米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310001046025米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001046025米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2019-12-310001046025米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-12-310001046025米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-3100010460252020-01-012020-01-010001046025SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する2020-01-010001046025アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2022-01-012022-12-310001046025アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2021-01-012021-12-310001046025アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2020-01-012020-12-310001046025SRT：シーン予測メンバ2023-12-310001046025SRT：シーン予測メンバ2024-12-310001046025SRT：シーン予測メンバ2040-12-310001046025HFWA：継承銀行のメンバー2021-12-310001046025SRT：ParentCompany Member2022-12-310001046025SRT：ParentCompany Member2021-12-310001046025SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001046025SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001046025SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001046025SRT：ParentCompany Member2020-12-310001046025SRT：ParentCompany Member2019-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号000-29480
| | |
|
遺産金融会社講演する |
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| ワシントン | | 91-1857900 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | |
| 五番街の南西201号 | オリンピア | 瓦 | | 98501 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(360) 943-1500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株 | HFWA | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
はい、そうです ☒ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。
Yes ☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業である場合は、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法案第13(A)節に規定する任意の新たな又は改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです☐ No ☒
登録者の普通株の2022年6月30日のナスダック全世界精選市場での終値によると、2022年6月30日現在、非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価は1株25.16ドル、非関連会社が保有する34，559，081株の総時価は869,506,478それは.登録者は35,106,6972023年2月14日までに発行された普通株。
引用で編入された書類
登録者は，2023年株主総会の最終委託書の一部について引用して本年度報告の表格10−Kの第3部(説明があれば)に組み込む。2023年の依頼書は、本報告に関連する財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
文化財金融会社とその付属会社
表格10-K
2022年12月31日
カタログ
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
略語、略語、用語語彙 | 4 |
前向き陳述に関する警告説明 | 5 |
| | 第1部 | |
| 第1項。 | 商売人 | 6 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 15 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 25 |
| 第二項です。 | 特性 | 25 |
| 第三項です。 | 法律手続き | 25 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 25 |
| | 第II部 | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 25 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 27 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 |
| 概要 | 27 |
| 行動の結果 | 28 |
| | 平均残高、収益率、支払いの差 | 28 |
| | 純利息収入と利益率の概要 | 28 |
| | 信用損失準備概要 | 30 |
| | 非利子収入概要 | 31 |
| | 非利子支出概要 | 31 |
| | 所得税費用の概要 | 32 |
| 財務状況の概要 | 32 |
| | 投資活動の概要 | 33 |
| | ローン組合の概要 | 34 |
| | ローン信用損失準備の概要 | 36 |
| | 預金の概要 | 38 |
| | 株主権益の概要 | 39 |
| 流動資金と資本資源 | 39 |
| 肝心な会計政策 | 40 |
| 非公認会計基準計量の入金 | 41 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 42 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 44 |
| 独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：173) | 44 |
| 総合財務状況表−2022年12月31日と2021年12月31日 | 46 |
| 総合損益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度− | 47 |
| 総合全面(赤字)収益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度− | 48 |
| 株主権益合併報告書−2022年，2021年，2020年12月31日まで− | 49 |
| 統合キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度− | 50 |
| | | | | | | | | | | |
| 連結財務諸表付記 | 52 |
| 注1。 | 業務説明、列報根拠、重要会計政策と最近発表された会計公告 | 52 |
| 注2. | 投資証券 | 60 |
| 注3. | 融資を受けるべきだ | 63 |
| 注4. | 融資信用損失準備 | 73 |
| 注5. | 所有している他の不動産 | 75 |
| 注6. | 家屋と設備 | 76 |
| 注7. | 営業権とその他の無形資産 | 76 |
| 注8. | デリバティブ金融商品 | 77 |
| 注9. | 預金.預金 | 77 |
| 注10. | 二次債券 | 78 |
| 注11. | 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 78 |
| 注12. | その他の借金 | 78 |
| 注13. | 賃貸借証書 | 79 |
| 注14. | 従業員福祉計画 | 80 |
| 注15. | 株主権益 | 81 |
| 注16. | 公正価値計量 | 82 |
| 注17. | 株に基づく報酬 | 86 |
| 注18. | 現金制限 | 88 |
| 注19. | 所得税 | 88 |
| 注20。 | 引受金とその他の事項 | 90 |
| 注21. | 資本要求を監督する | 91 |
| 注22。 | 文化財金融会社(親会社のみ) | 91 |
| | | |
| 第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 93 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 93 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 93 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 93 |
| | 第三部 | |
| 第10項。 | 役員、行政、会社の管理 | 93 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 94 |
| 第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 94 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 94 |
| 14項です。 | 主な会計費用とサービス | 94 |
| | 第4部 | |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 94 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 96 |
| サイン | 96 |
略語、略語、用語語彙表
以下の略語，略語，および用語は，本年度報告表格10−Kの異なる部分に用いられる。本報告で一般的に使用されている用語“私たち”、“私たち”または“私たち”とは、文意が他に言及されない限り、遺産金融会社とその合併子会社を指す。
| | | | | |
| ACL | 信用損失準備 |
| AOCI | その他の総合収益(損失)を累計し，純額 |
| ASC | 会計準則編集 |
| ASU | 会計基準が更新される |
| 銀行.銀行 | 文化遺産銀行 |
| ボリー | 銀行自営生命保険 |
| “カリフォルニア法案” | “2021年総合支出法案” |
| CARE法案 | 2020年コロナウイルス援助·救済·経済安全法 |
| CECL | 当面の予想信用損失 |
| CECL採用 | 銀行は2020年1月1日にFASB ASB 2016−13年度金融商品を採用−クレジット損失(主題326)：金融商品の信用損失の計量修正され、発生した損失方法の代わりに、CECL法と呼ばれる予想損失方法が使用される |
| CMO | 抵当融資債券 |
| 会社 | 文物金融会社 |
| COVID変更 | 改正された“CARE法案”と関連規制ガイドラインに基づいて改正された融資 |
| 新冠肺炎が大流行する | 2019年コロナウイルス病が大流行 |
| クレイ | 商業地所 |
| 天意 | 多様性公平性包括性 |
| DFI | ワシントン州金融機構部銀行支部 |
| “経済成長法” | 経済成長、規制救済、消費者保護法 |
| 株式計画 | 文物金融会社の2014年総合株式計画は、改訂されました |
| “取引所法案” | 1934年改正証券取引法 |
| FASB | 財務会計基準委員会 |
| FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 |
| FRB | アメリカ連邦準備制度理事会 |
| 連邦準備銀行 | サンフランシスコ連邦準備銀行 |
| FHLB | デメイン連邦住宅ローン銀行 |
| 連邦公開市場委員会 | 連邦準備システム内の連邦公開市場委員会 |
| 表格10-K | 会社年間報告表格10-K |
| 会計原則を公認する | アメリカは会計原則を公認している |
| ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
| LIHTC | 低所得者の住宅税収控除 |
| NMTC | 新市場税控除 |
| MBS.MBS | 担保融資支援証券 |
| OCC | 貨幣監理署 |
| PCD | 購入した信用悪化；購入した信用悪化証拠のある融資は、すべての契約要求の支払いを回収しない可能性が高い；FASB ASC 326による会計処理 |
| 平面図 | 遺産金融会社401(K)利益共有計画と信託 |
| PPP.PPP | 賃金保障計画 |
| 依頼書 | 2023年5月3日に開催される年次株主総会の最終依頼書 |
| 関連先 | 何人かの役員や行政関係者や |
| ROU | 使用権 |
| SBA | 小企業管理局 |
| アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
| SM | 特に言及する |
| 軟性 | 担保付き隔夜融資金利 |
| | | | | |
| SS | 標準に合わない |
| TDR | 問題債務再編 |
| 資金不足の支払い | 表外信用の開放、例えばローン承諾、予備信用状、財務保証とその他の類似ツール |
| アメリカ農務省 | アメリカ農務省 |
前向き陳述に関する警告説明
本10-K表は、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した前向きな陳述を含むことができる。前向きに陳述する歴史的事実の陳述ではなく、いくつかの仮説と一般に、単語“信じる”、“予想”、“予想”、“推定”、“予測”、“計画”、“計画”、“目標”、“可能”、“可能”、“プロジェクト”、“展望”または同様の表現または未来または条件動詞、例えば、“可能”、“将”、“すべき”、“将”および“可能”を含むこれらの陳述は、私たちの財務状況、経営結果、信念、計画、目標、目標、予想、仮説、および将来の業績または業務の陳述と関係があります。会社は読者にいかなる前向きな陳述にも過度に依存しないように注意している。さらに、あなたはこれらの陳述を作成された日にのみ発表され、会社が実際に知っていた情報のみに基づいているとみなさなければならない。会社はいかなる義務も負わず、いかなる前向き陳述も修正して、このような陳述発表の日後に発生した予想或いは意外な事件或いは状況を反映する新しい情報、未来の事件、他の理由でも。これらの前向きな陳述は既知と未知のリスク、不確実性、および他の要素の影響を受けるだろうこれは、私たちの未来の実際の結果が、私たちまたは私たちを代表して任意の前向きな陳述で表現した結果と大きく異なり、会社の経営業績や株価表現にマイナスの影響を与える可能性がある。これらのリスクには限定されません
•雇用レベル、労働力不足およびインフレの影響、戦争行為(ロシアのウクライナ侵攻を含む)による政治的不安定化による潜在的な衰退または経済成長の減速、および新冠肺炎変異体に対する政府または社会の反応を含む、全国または私たちの現地市場地域の経済状況、会社の融資関係の他の市場または会社の業務または金融市場の他の側面への潜在的な悪影響、
•ローン延滞やログアウトのレベルや傾向の変化、融資ACLの変化、不動産や中国商業不動産市場の悪化の影響を受ける可能性のある融資の信用損失準備金を含む融資活動の信用リスクは、我々の融資組合における損失や不良資産の増加を招く可能性があり、我々の融資ACLが実際の損失を補うのに十分でなくなる可能性があり、融資ACLの増加を要求する
•一般金利水準の変化、短期·長期金利、預金金利、純利益差、資金源の相対的な違い
•ロンドン銀行間の同業借り換え金利から新しい金利基準に移行した
•再定価と競争相手の価格設定措置が融資と預金製品に与える影響
•ローン需要の変動、売れ残り家屋や他の物件の数、私たちの市場分野の不動産価値の変動
•ローンの二次市場条件と二次市場でローンを売る能力
•銀行監督機関は、当社または私たちの銀行子会社に対して法執行行動を開始する可能性がある任意の規制機関が、融資、資産の減記、私たちの規制資本状況の変更、資金の借り入れや預金の維持または増加能力に影響を与えること、または私たちに追加的な要求を加えることを含む私たちの審査結果を含み、これらの要求は、合併、買収、または同様の取引を通じて増加し続ける能力に影響を与え、私たちの流動性と収益に悪影響を及ぼす可能性がある
•銀行、証券と税法、規制政策と原則の変化、あるいは新冠肺炎の流行による変化を含む資本または他の規則の解釈を含む、私たちの業務に悪影響を及ぼす立法または規制の変化
•私たちは預金を引き付ける能力を持っています
•流動性の問題は、私たちが資金を借りたり、追加資本を調達する能力(必要であれば)
•私たちは運営コストと支出をコントロールする能力
•重要な会計政策と判断の影響は、推定を使用して、私たちのある資産の公正な価値を決定することを含み、これらの推定は正しくないことが証明され、推定値が大幅に低下する可能性がある
•私たちのリスク管理枠組みの有効性
•製品需要や会社戦略の実施による人員変動は、私たちの労働力と潜在的な関連費用に影響を与えている
•私たちは技術進歩の能力についてきています
•当社の情報技術システムまたは複数のキー処理機能を実行する第三者プロバイダの割込み、セキュリティホール、または他の不利なイベント、障害または中断または攻撃；
•私たちは高度な管理チームの重要なメンバーを維持する能力がある
•和解と判決を含む訴訟の費用と効果
•私たちは私たちの業務戦略を実施し、私たちの成長を管理することができる
•私たちは、私たちが得ることができる任意の資産、負債、顧客、システム、および管理者を私たちの運営に統合することに成功し、そして私たちは、予想される時間枠内で、または関連する収入の相乗効果およびコスト節約を達成する能力、およびこれに関連するいかなる営業費用および統合事項に関連するコストまたは困難を含むが、顧客および従業員の維持に限定されないが、これは予想よりも大きいかもしれない
•当社の業務、市場状況、またはその他の要因の変化による将来の営業権の減少
•資産を買収したり、新しい地理市場、製品、広報サービスに拡張したりすることによる変化
•金融サービス会社間の競争圧力が増大している
•消費者の支出、借金、貯蓄習慣の変化
•法律、規則または法規の変化に対応するため、または規制行動に応答するためのリソースの利用可能性
•普通株に配当金を支払う能力は
•私たちの証券組合の品質と構成、および証券市場のいかなる不利な変化の影響も、市場流動性への影響を含む
•重要な第三者供給者は私たちに対する義務を履行できない
•金融機関規制機関または財務会計基準委員会が採用する可能性のある会計政策およびやり方の変化は、会計問題に関する追加的な指導と解釈、および新しい会計方法の実施詳細を含む
•気候変動、悪天候事件、自然災害、流行病、流行病、その他の公衆衛生危機、戦争またはテロ行為、および他の外部事件が私たちの業務に与える影響；
•私たちの運営、価格設定、製品およびサービスに影響を与える他の経済、競争、政府、規制、および技術的要因
•本10-K表および私たちが米国証券取引委員会に提出または提供した他の報告書に記載されている他のリスク
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
遺産金融会社は銀行持株会社であり、1997年8月にワシントン州に登録設立された。私たちは主に私たちの完全子会社と単一報告可能部門である遺産銀行の業務活動を計画、指導、調整しています。
遺産銀行はワシントン州オリンピアに本部を置き，2022年12月31日現在，ワシントン州，ポートランド，オレゴン地域，オレゴン州ユージンの50の支店で業務を行っている。2023年1月10日、同社はアイダホ州ボイシに51社目の支社を開設し、アイダホ州初の支社となった。銀行の預金は連邦預金保険会社が保証します。
私たちの業務は、主に私たちの市場地域の中小企業とその所有者との商業貸借や預金関係を含み、一般大衆の預金を誘致しています。また、主に私たちの市場に位置する住宅物件に不動産建設と土地開発ローン、消費ローン、販売や投資目的のための住宅不動産ローンを提供しています。
業務戦略
私たちは顧客満足度、従業員のエンパワーメント、コミュニティ投資と株主価値を絶えず高めることで、太平洋北西地区をリードする商業コミュニティ銀行になることに取り組んでいる。私たちの約束は私たちの関係を定義し、私たちの行動に期待を設定し、この4つの基本分野の意思決定を指導した。私たちは以下の戦略を通じて私たちの業務目標を達成することを求めます
機会の出現に伴い、地理的に拡張される。 私たちは戦略買収を通じて引き続き制御的に私たちの特許経営権を拡大し、私たちの市場シェアを増加させ、フランチャイズ権価値を強化することを目指しています。私たちは、コミュニティ銀行分野全体の統合が継続されると信じ、さらに、私たちの資本と流動性状況、私たちの信用管理方法、そして私たちの豊富な買収経験によって、私たちは有利な地位にあり、私たちの市場分野で買収や他のビジネス機会を利用することができると信じている。私たちが業務に参入したり拡大したりしたい市場では、開設も考えます初めからやり直す支店は一般的に商業ローンと預金チームを雇うことと一緒に働く。かつて買収された機関を統合して開設することに成功しました初めからやり直す木の枝。これは将来の買収と初めからやり直す支店は、私たちが知っている太平洋北西市場に集中している。
資産の質に注目する。 強力な信用文化は私たちの最優先順位だ。私たちは完全な信用承認構造を持っていて、適度なリスクがあると思う資産の品質基準を維持することができ、同時に私たちの融資目標を実現することができます。私たちは私たちがよく知っているローンの種類と市場、そして私たちが成功した歴史的記録を持っているところに集中し続けるつもりだ。私たちは規模と産業タイプが非常に多様な融資関係に集中している。ビジネスローンについては、これは私たちの主要な融資活動であり、私たちは自分がキャッシュフロー貸手であり、現実の担保価値、個人保証、その他の副次的な返済源から追加的な支援を受けていると考えている。私たちは、迅速な発見と実行可能な解決策に焦点を当て、私たちのローンの定期的な内部融資審査を行う問題融資解決プロセスを持っている。
強力な貸借対照表を維持する。 保証に集中することに加えて、私たちの貸借対照表の実力は、追加的な成長関連活動を含む様々な状況で管理する柔軟性を提供してくれると信じています。2022年12月31日現在、我々の流動性状況は1.036億ドルの現金と現金等価物、および21億ドルの投資証券である。また、本表格10-Kの“項目7.経営層の財務状況と経営成果の討論と分析--流動性と資本資源”を見た。2022年12月31日まで、当行の監督管理資本充足率は資本余裕のレベルよりはるかに高く、著者らの総合普通株一級資本充足率、レバレッジ率、一級資本充足率と総資本充足率はそれぞれ12.8%、9.7%、13.2%と14.0%であった。
預金の増加に重点を置く。 私たちの戦略的重点は預金を持続的に成長させることであり、私たちの商業や小売顧客と全面的な関係銀行業務を構築することに重点を置いている。私たちは引き続き優れた顧客サービスを提供し、地域企業や戦略支店との関係発展に集中することで、サービスコミュニティにおける市場シェアを増加させることを求めています
拡張する。私たちの主なポイントは、満期(証明書)預金への依存を低減しながら、内部で私たちの融資成長に資金を提供するために、高レベルの非満期預金を維持することです。2022年12月31日現在、私たちの未満期預金は私たちの総預金の94.8%を占めている。著者らは科学技術を基礎とした製品、ネット上の個人投資信託、企業現金管理と企業遠隔預金製品を含み、有効に各種規模の銀行と競争できるようにした。私たちの小売と商業管理チームは経験が豊富で、私たちのサービスのコミュニティと強いつながりがあり、関係建設と顧客サービスを非常に重視しています。
ビジネス関係を強調して、重点は商業ローンです.私たちは主に商業ローンとこのような関係に伴う預金残高を販売し続けるつもりだ。私たちの経験豊富な融資者は豊富な知識を持っており、集中したコンサルタント役で価値を増やすことができ、顧客関係を強化し、忠誠度を育成することができると信じています。私たちは現在、どの産業にも明らかに集中することなく、多様な融資関係の組み合わせを維持することを求めている。
私たちの戦略を実行するために高い素質のある人員を募集して維持する。 私たちの給与と従業員発展計画は、私たちの資産の質に対する関心を維持しながら、私たちの融資と非満期預金を増加させるために、私たちの戦略と一致している。我々のインセンティブ制度は、適切なメカニズムを維持しながら、バランスのとれた高品質な資産増加を実現し、適切なときにインセンティブ支払いを減少またはキャンセルすることを目的としている。私たちの株式報酬計画と退職福祉は会社の各レベルの従業員の所有権を確立し、奨励することを目的としており、私たちは従業員の業績目標を会社の成長戦略と株主価値と一致させている。私たちは強い企業文化を持っていて、これは内部発展と内部昇進に対する私たちの約束のおかげで、管理職と上級管理者が重要なポストに就くことを保留しています。
2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、我々の業務戦略に実質的な変化はなく、2021年5月31日に満了するSBAのPPP計画に参加していることを除いて。
歴史.歴史
同銀行は1927年に設立され、連邦特許の共同貯蓄銀行である。1992年、世銀は州特許共同貯蓄銀行に転換し、遺産貯蓄銀行と改称した。当行の共同持株会社再編とその後の相互持株会社の転換により，本行は1997年8月から株式式貯蓄銀行および当社の完全子会社となった。2004年9月1日から、伝統貯蓄銀行はその免許を国家特許貯蓄銀行から国家特許商業銀行に変更し、その法定名称を伝統貯蓄銀行から遺産銀行に変更した。次の表に会社が完成した主な組み合わせを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 組み合わせタイプ | | 合併期日 | | 買収持株会社名 | | 買収した銀行名 | | 買収した総資産
(単位：百万) |
| 採掘する | | 1998年6月 | | 北太平洋銀行グループ | | 北太平洋銀行 | | $ | 85 | |
| 採掘する | | 一九年三月 | | ワシントン独立銀行株式会社です。 | | 中央谷銀行 | | 61 | |
| 採掘する | | 2006年6月 | | ワシントン西部銀行 | | ワシントン州銀行N.A. | | 57 | |
| FDIC補助購入 | | 2010年8月 | | 適用されない | | コレッツ銀行 | | 345 | |
| FDIC補助購入 | | 2010年11月 | | 適用されない | | ピアース商業銀行 | | 211 | |
| 採掘する | | 2013年1月 | | 適用されない | | 西北商業銀行 | | 65 | |
| 採掘する | | 2013年7月 | | 谷コミュニティ銀行株式会社です。 | | 山谷銀行 | | 237 | |
| 合併する | | May 2014 | | ワシントン銀行会社 | | 恵徳貝島銀行 | | 1,657 | |
| 採掘する | | 2018年1月 | | プーケット湾銀行株式会社 | | プーケット湾銀行 | | 571 | |
| 採掘する | | 2018年7月 | | Premier Business Bancorp | | トップコミュニティ銀行 | | 387 | |
業務説明
小売銀行業務
私たちは顧客に全方位的な製品とサービスを提供し、個人と商業銀行の需要を満たし、短期と長期預金を誘致することを目的としている。預金は私たちの主な資金源です。私たちの個人と商業銀行の顧客は様々な口座から選択することができる。私たちが提供する預金口座の主なカテゴリーは以下の通りです。利子普通口座を除いて、これらの口座は、通常、競争的市場要因および管理層が特定のタイプまたは期限の預金を増加または減少させる意思に基づいて管理層によって決定された金利に従って利息を稼ぐ。
無利子当座預金。預金は無利子で、活動や残高に応じて手数料を取ることができます。
当座預金利息。 預金には利息がありますので、イベントと残高に応じて手数料を取ることができます。利子のある普通預金は利息を支払うが、手数料を避けるために高い最低残高が要求される。
貨幣市場口座。 預金.預金 口座の残高に応じて等級付けされた金利を支払います。最低期初めは残高が違います。
貯蓄口座。 預金には利息があります。手数料を避けるために最低残高を維持すればいいです。
預金証明書。 預金の最低要求は2500ドルで、期限は3ヶ月から5年まで様々です。大口預金口座の金額は100，000ドル以上で、期限は7日から1年です。
私たちの個人小切手口座には、ネットバンク、ネット上の請求書、モバイル預金付き携帯銀行、Visaデビットカード、MoneyPassネットワークを介した37，000台以上の追加料金無料のATMへのアクセスなど、一連のメリットとオプションがあります。
我々はまた，信頼できるコンサルタントから客観的なアドバイスを提供する富管理部門を通じて投資アドバイスを提供している.
貸借活動
私たちのローン活動は世銀によって行われている。ビジネスローンに注力するとともに、消費ローン、不動産建設、土地開発ローン、販売·投資のための住宅不動産ローンを開始した。私たちのローンは取締役会が毎年検討して承認した政策に基づいて開始された。また、私たちは内部融資ガイドラインを作成し、必要に応じて更新した。これらの政策と基準は、保証基準、構造と金利考慮要素、及び法律、法規と内部融資限度額の遵守に関する。我々は，選定された融資を承認して審査し，定期的に我々の融資組合に対して内部融資審査を行い，信用品質，適切な文書，法律法規の適合性を確認する.ローンの返済は世銀の主要な資金源の一つとされている。
商業ローン
2022年12月31日現在、私たちの商業ローンは32.2億ドルで、受取ローンの79.4%を占めている。信用限度額、定期設備融資、定期所有者自住及び非所有者自住の商業不動産ローンを含む異なるタイプの商業ローンを提供します。我々はまた、米国小企業管理局、米国農業部、連邦農業担保融資会社が保証する融資を開始し、銀行はこの機関の“優先融資者”である。企業に信用を発行する前に、借り手の管理能力、財務履歴、借り手とすべての保証人のキャッシュフロー、および担保の清算価値を審査·分析します。重点は借り手のグローバルキャッシュフローを全面的に理解し、必要な財務職務調査を行うことである。
私たちは私たちの一級市場範囲内で商業不動産ローンを開始し、所有者の自己居住物件を担保としたローンを優先的に選択した。我々の保証基準は、非所有者の自己居住と所有者の自己居住の商業不動産ローンはそれぞれ標的担保の初期評価価値又はコストの低い75%と80%を超えてはならないことを要求している。キャッシュフロー債務カバー契約要求は通常1.15倍から1.25倍まで様々であり、具体的には財産タイプに依存する。実際の債務超過カバー率は通常、要求された契約のハードルよりも高く、融資規模は手形金利よりも高い“引受”金利を使用して敏感にカバーすることが要求されるからだ。
商業不動産ローンは一般的に住宅不動産ローンよりも大きなリスクを伴う。商業不動産担保融資の弁済は不動産の成功した運営と管理に依存するが、これらの融資の返済は不動産市場や経済状況の悪影響を受ける可能性がある。借り手や任意のテナントの財務状況、担保の品質と価値、融資を受けた物件の管理を決定することで、これらのリスクを最小限に抑えることを求めている。私たちも通常、個人財務諸表を徹底的に審査した後、担保の所有者から個人保証を受けます。また、私たちは毎年、私たちの商業不動産ローン組合の大部分の個人ローンを審査して、各種の業績に関連する基準を確定し、ローンに対して圧力テストを行い、金利、入居率、担保価値の潜在的な変化を確定する。
また第1 A項を参照。リスク要因-私たちの融資組合は損失リスクの高い融資に集中している。
本行は商業顧客と非ヘッジ金利スワップ契約を締結し、その業務需要に合わせることができる。補足資料については、第8項“財務諸表及び補足データ”付記(8)“総合財務諸表付記”の派生金融商品を参照されたい。
我々はSBAが管理するPPPに参加した.CARE法案は最初に小企業管理局の融資計画を修正し、保証のある無担保融資計画、即ち購買力平価を作成し、新冠肺炎流行中に条件を満たす企業、組織と自己雇用者の給料と運営コストに資金を提供する。2021年5月31日までにこの計画が終了し、世銀はすでに7，184件のSBA PPPローンに資金を提供し、合計12.8億ドル、平均ローン規模は17.8万ドルである。2022年12月31日現在、SBA PPPローン総額は150万ドルに減少し、未償却繰延費用の純額103，000ドルを差し引くと、主にSBAが2020年12月31日までの3ヶ月以内に許し申請を受け入れ、処理し、元金と利息を支払ったためである
住宅不動産ローン、発行、販売
2022年12月31日現在、住宅不動産ローンの総額は3兆436億ドルで、私たちの受取ローンの8.5%を占めている。私たちの住宅不動産ローンの大部分は私たちの主要な市場地域にある一戸建て住宅によって保証されています。我々の保証基準の要求によると、住宅不動産ローンは一般的に所有者の自己使用であり、関連担保の初期推定値或いはコスト推定値が低い者の80%を超えてはならない。刑期は通常15年から30年まで様々である。我々の資産·負債管理戦略の一部として、請求権やサービスを解放することなく、住宅不動産由来の融資を二次市場で販売することも可能である。
不動産建設と土地開発
2022年12月31日現在、私たちの不動産建設と土地開発ローンは2.941億ドルで、受取ローンの7.3%を占め、その中には住宅建設ローン及び商業と複数の建築ローンが含まれている。
私たちは住宅建設融資を開始し、一戸建てのカスタマイズ住宅(うち住宅主は借り手)を建設する。私たちはまた建設業者に資金を提供して、前売り住宅と投機的住宅物件を建設するために使用します。住宅建設業には高いリスクがあるため、建設業者に提供する融資は、好調な建設業者や、経営陣が理解している市場で建設を行っている人に限られている。私たちはさらに厳格な保証基準と手続きを遵守することで、私たちの建築ローンリスクを制限するために努力している。投機的建築ローンの性質は短期的で、金利は可変だ。私たちは建築業者に各建築プロジェクトに有形の権益を持つことを要求します。すべての出金要求を適時かつ徹底的に記録し、任意の引き出し要求を支払う前に、プロジェクトを検査します。
商業や複数戸の建築ローンもより高いリスクがあり、建築要素や賃貸のため、前借りでなければならない。したがって、このようなタイプの建築ローンは、実力のある借り手にのみ発行され、これらの借り手は、プロジェクトにおいて十分な株式を有し、必要に応じて追加の資源を利用することができる。世銀は、総請負業者の経験が予算内で時間通りにプロジェクトを完成させるのに十分な仕事を確保するために職務調査を行っている。プロジェクトの実行可能性も重要であり、私たちの貸手はプロジェクトが経済的に実行可能であることを保障する。コスト審査、監督管理規定に符合する評価、十分な株式、工事検査と制御支払いを通じて商業と複数戸の建築ローンを監視する。
また第1 A項を参照。リスク要因-私たちの融資組合は損失リスクの高い融資に集中している。
消費者
2022年12月31日現在、私たちの消費ローンは1兆959億ドルで、受取ローンの4.8%を占めている。私たちは消費者ローンと信用限度額を開始し、保証もあれば、保証されていないものもある。
2020年3月31日までの3ヶ月間、間接自動車ローンの発行を停止し、これらのローンは受取ローンにおける消費ローンに分類されている。これらの間接消費ローンは新しい車と中古車とレジャー車によって保証され、私たちの市場地域に位置する有名な老舗ディーラーによって間接的に開始された。また、購入した間接ローンは主な借り手にのみ支給される。2022年12月31日現在、私たちの間接自動車ローン残高は6290万ドルで、受取ローンの1.6%を占め、2021年12月31日現在の1億173億ドルより5440万ドル減少し、減少幅は46.4%だった。
監督と監督
私たちは連邦法律とワシントン州法律の広範な監督と監督を受けており、この2つの法律の主な目的は株主ではなく、預金者とFDICを保護することだ。また、消費者金融保護局は、連邦金融消費者保護と公平な融資法律法規の執行を担当し、新たな要求を実施する権利がある。
法律、法規、または規制政策を適用するいかなる変化も、私たちの業務、運営、および将来性に実質的な影響を与える可能性がある。私たちは将来どんな財政や通貨政策や新しい連邦や州法が私たちの業務や収益に及ぼす可能性のある影響の性質や程度を予測することができない。
以下は，会社や銀行に適用されるいくつかの法律法規のまとめ検討であり，実際の法律法規を参考にして，これらの法規は全体的に合格している。
文物金融会社
FRBに登録された銀行持株会社として、改正された1956年の銀行持株会社法とFRBの規定に基づき、FRBの全面的な監督と監督を受けている。この規定と監督は、一般的に、私たちの活動を法的に許容される範囲に制限し、銀行の財務的健康を脅かすことなく、安全で穏健な方法で運営されることを確実にすることを目的としている。私たちはFRBに年次報告書と定期報告書を提出し、FRBの要求に応じてより多くの情報を提供することを要求された。FRBは私たちと私たちの任意の子会社を検査し、私たちがこのような検査を行う費用を評価することができる。
FRBは、民事罰金の能力を評価すること、停止令、停止令または撤回令を発行すること、または持ち株会社に子会社(その銀行子会社を含む)を剥離することを要求する銀行持株会社に対して広範な執行権を持っている。一般的に、法律法規の違反と不安全または不健全な接近に対して法執行行動が取られる可能性がある。FRBはまた、銀行持ち株会社の非銀行子会社に非銀行活動の終了を命令したり、銀行持ち株会社が非銀行子会社の所有権と支配権を剥離したりすることができる。いくつかの違反はまた刑事処罰につながる可能性がある。
FRBの政策規定では、銀行持ち株会社はその付属銀行の財務·管理力の源としなければならない。銀行ホールディングスはその義務を履行できず、財務的苦境に陥った付属銀行に財務援助を提供することで力の源泉としての役割を果たしており、FRBは通常、安全で不健全な銀行行為であるか、FRBの規定に違反しているか、あるいは両者を兼ねていると考えられている。
銀行持ち株会社として、他の銀行または銀行持ち株会社のすべてまたは基本的なすべての資産を買収するためには、FRBの承認を事前に得なければならない。任意の銀行持株会社が、任意の銀行又は銀行持株会社の任意の議決権証券を直接又は間接的に所有又は制御するためには、事前にFRBの承認を得なければならない。買収後、買収銀行持株会社は、当該銀行又は銀行持株会社の任意の種別の議決権を有する株式の5%以上を直接又は間接的に所有又は制御する。FRBの承認を除いて
このような買収は、DFIや規制対象の機関を含む他の機関の承認を得る必要があるかもしれない。2021年7月、バイデン総裁は“米国経済競争の促進に関する行政命令”を発表した。他の取り組みでは、行政は連邦銀行機関が現在の合併監督のやり方を審査し、このようなやり方を振興する計画を採択することを奨励する。各機関は、銀行合併評価枠組みのいかなる正式な変更も最終的に決定するために、多くのステップを取らなければならず、現在のような行動の見通しは不確定である。
連邦預金保険法の適時是正行動条項によると、資本不足子会社を持つ銀行持株会社は、その資本不足子会社が実施しなければならない資本回復計画を制限範囲内で保証しなければならない。資本不足の子会社銀行が受け入れ可能な資本回復計画を提出できなかった場合、または受け入れられた計画を実施できなかった場合、FRBは、銀行持株会社またはその資本不足の子会社銀行がFRBの事前承認を経ずに任意の配当金を支払うか、または任意の他の形態の資本分配を行うことを禁止する可能性がある。FRBの政策はまた、銀行持株会社は、会社の過去1年間の純収入が現金配当金を支払うのに十分であり、会社の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致する収益残存率の場合にのみ、現金配当金を支払うことができると規定している
銀行監督管理規定はまた、銀行持株会社と銀行に最低自己資本比率と資本保護緩衝を維持することを要求している。より多くの情報については、次の“自己資本比率”を参照されたい。さらに、ワシントン会社法によれば、ある会社が配当金を支払った後、通常の業務中に満期になった債務を支払うことができない場合、またはその総資産がその総負債よりも少なくなる場合、その会社は通常配当金を支払うことができない。
私たちが統制する可能性のあるどの子会社も連邦準備法が指す会社の“連合会社”とみなされ、連合会社間の取引は多くの制限を受けている。いくつかの例外を除いて、私たちおよび当社の子会社は、様々な製品またはサービスの提供を、当社または関連会社が提供する他の製品またはサービスと一緒に、例えば信用拡張のように束ねてはなりません。
当社の株式は“取引法”に基づいて米国証券取引委員会に登録されています。そのため、当社は取引法の項の下で米国証券取引委員会の情報、委託書募集、インサイダー取引制限及びその他の要求の制約を受けています。
文化遺産銀行
この銀行はワシントン州特許の商業銀行であり、その預金はFDICが保険を提供し、FDICとDFIの規制を受けている。
銀行業務を管理する連邦と州法規は、最低資本要求、預金、投資、融資、法定貸し付け限度額、合併と合併、借金、証券の発行、配当金の支払い、支店の設立、プライバシー、反マネーロンダリングと業務の他の方面に関連している。DFIとFDICはまた、その規制下の銀行が安全で不健全だと思うやり方を禁止する権利がある。
世銀は連邦預金保険会社に定期報告を提出し、連邦預金保険会社と金融投資局の定期検査と評価を受けなければならない。これらの評価によれば、規制機関は、機関の資産を再評価し、そのような資産の決定価値と帳簿価値との差額を補償するために特定の準備金を確立するように機関に要求することができる。このような検査は少なくとも12ヶ月ごとに行われなければならない。
銀行は会社に配当金を支払う.FDICとDFIはまた、銀行が会社に支払う配当金を含む銀行資本の分配を制限する一般的な権力を持っている。このような制限は通常、このような分配を実施した銀行の資本レベルと関連している。私たちが株主に配当金を支払う長期能力は、主に銀行が会社に資本分配を行う能力に基づいている。銀行が毎回の資本分配後も“十分な資本”を維持し、安全かつ穏健な方法で運営されている限り、管理層は銀行監督機関が銀行がその収益を会社に分配することを許可し続けると信じている。
自己資本充足率
FRB(Fed)と連邦預金保険会社(FDIC)はそれぞれ、銀行持ち株会社と銀行に適用される同様のリスクとレバレッジ資本に基づく規制規定を発表した。また、これらの規制機関は、時々、銀行持ち株会社や銀行に、その財務状況や実際または予想される成長に応じて、資本を最低水準以上に維持することを要求する可能性がある。これらの規定はドッド·フランク法案とバーゼルIIIが要求する規制資本改革を実施しており、バーゼルIIIは米国連邦準備委員会とFDICが2013年に承認した米国銀行組織に対する包括的な資本枠組みと規則を要求している。
これらの資本規定によると，最低資本比率は，(1)普通株一級資本比率はリスク重み付け資産の4.5%，(2)レバレッジ率(一級資本と平均調整後の総資産の比率)は4.0%，(3)一級資本比率はリスク加重資産の6.0%，および(4)総資本比率はリスク重み付け資産の8.0%である。普通株式一級は通常、普通株、留保収益、AOCIを含み、機関がAOCIを監督管理資本から除外することを選択しない限り、いくつかの少数の株式権を含む；これらはすべて適用される規制調整と控除を受ける。第1級資本は一般に普通株第1級と非累積永久優先株から構成される。二級資本は通常、いくつかの条件を満たす他の優先株と二次債務を含み、それに加えて、リスク加重資産の1.25%までの信用損失支出を含む。総資本は一級資本と二級資本の合計である。
最低普通株一級資本比率、レバレッジ率、総資本比率を除いて、会社と銀行は、配当金の支払い、株式の買い戻し、支払いを避けるために、必要な最低リスクベースの資本レベルより2.5%以上高い追加普通株一級資本を含む資本保護緩衝を維持しなければならない
自由に支配できるボーナス。銀行持株会社は合併に基づいて、6.0%以上の一級リスク自己資本比率と10.0%以上の総リスク自己資本比率を有しなければならず、FRBが特定の資本レベルを維持することを要求する単独の命令、指令、または合意を受けてはならず、“資本充足”と見なすことができる。“資本充足”とみなされるためには、預金機関は、少なくとも6.5%の普通株一次自己資本充足率、少なくとも5%のレバレッジ率、少なくとも8%のリスクベース一次自己資本充足率、少なくとも10%のリスクベース総資本充足率を有し、個人化命令、命令または合意の制約を受けず、これらの命令、命令または合意に基づいて、主要連邦銀行監督機関は特定の資本レベルを維持することを要求する。
会社及び銀行の2022年12月31日現在の要求及び実資本水準は、連結財務諸表付記(21)資本要件(第8項財務諸表及び補足データ)を監督する。
ただちに是正措置をとる
連邦法規はFDIC保険機構のために5つの資本分類に基づく監督管理枠組みを構築した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。一つの機関の種類はその資本レベルと関連資本測定基準との関係に依存する。資本充足種別は上記の自己資本充足率の節で述べられている.資本が不足している機関は、その預金金利の制限を含むいくつかの制限を受けている。資本充足とみなされるためには、一つの機関は上記の資本充足率部分で述べた最低資本比率を持たなければならない。資本充足でも十分資本でもないいかなる機関も資本不足とされている。
資本不足の機関はある適時な是正行動の要求、監督管理と制限を受け、機関がより深刻な資本不足になるにつれて、これらの要求と制限はより広くなる。銀行が適用される資本要件を遵守しない場合、その活動はますます厳しく制限され、必要な資本レベルの維持を確保するために資本命令を発行することを含むが、これらに限定されない法執行行動を招き、最終的にFDICを担当者または保管人に任命する。銀行業監督管理機関は、最低資本金の要求に適合しない預金機関に対して迅速に是正行動をとる。さらに、審査を提出する任意の規制申請の承認は、資本要求の遵守状況に依存する可能性がある。
2022年12月31日現在、会社と銀行はすべての最低資本金要求を満たしており、最新の監督管理通知は銀行を資本の十分な監督管理枠組みに分類し、迅速に是正行動をとるようにしている。付記(21)連結財務諸表付記の監督管理資本要求を参照して、項目8.財務諸表及び補充データに掲載する。
商業地産取引
連邦銀行機関はすでに商業不動産ローン集中の合理的なリスク管理実践に関する指導意見を発表した。特に注目しているのは商業不動産ローンのリスク開放であり，これらの融資は担保として持つ不動産のキャッシュフローに依存しており，商業不動産市場の状況に敏感である可能性がある(第2の返済源としてあるいは十分に慎重に保有する不動産担保とは逆)。この指導意見の目的は銀行の商業不動産ローンを制限することではなく、銀行にリスク管理のやり方を制定し、不動産集中度レベルと性質に応じた資本レベルを維持することを指導することである。商業不動産ローンの増加が迅速で、特定のタイプの商業不動産ローンに対して顕著な開放があり、あるいは以下の監督基準に近いか、またはそれを超える銀行は、不動産集中リスクのさらなる監督分析として決定することができる：建築、土地開発およびその他の土地の融資総額は銀行の総資本の100%以上を占め、あるいは商業不動産ローン総額(ガイドラインで定義されるような)は銀行総資本の300%以上を占め、銀行商業不動産投資組み合わせは前の36ヶ月以内に50%以上増加する
預金保険その他FDICプログラム
連邦預金保険会社が管理する預金保険基金は、単独保険種別の預金ごとに25万ドルまでの保険を提供する。FDICは独立した連邦機関であり、預金機関の預金に保険を提供し、最高で適用できる限度額に達する。銀行預金の保険者として、FDICは銀行に対して規制と実行権を有しており、この保険は米国政府の十分な信頼と信用の支持を得ている。保険者としてFDICは預金保険評価を実施し，FDICが保険を受けている機関を審査して報告書の提出を求める権利がある。また、法規または命令によって決定された機関および預金保険基金に対して深刻なリスクを構成する活動にFDIC保険機関が従事することを禁止することができる。連邦預金保険会社も法執行行動をとる権利があり、もしそれがある機関が不安全または不健全なやり方に従事していると判断した場合、あるいは不安全または不健全な状況にある場合、預金保険を終了することができる。
預金保険評価の基礎は、金融機関の平均総合総資産から有形権益資本を差し引くことである。また，テレス-フランク法案は預金保険基金の最低指定準備率を1.35%に設定し，FDICに毎年この比率に1つの目標を設定することを要求し，FDICが比率が一定の閾値を超えた場合に保険のある預金機関に配当金を支払う要求をキャンセルした.FDICは目標レートを2.0%に設定し，その目標レートを実現する計画を採択した。現在、総基数分担率は年率計算で1.5ベーシスポイントから40ベーシスポイントまで様々であるが、ある調整が必要である。現行規定によると，比率が2.0%以上の増分が増加するにつれて，分担比率の範囲が縮小する。もしどの機関も預金保険評価を履行できなかった場合、配当金を支払うことができない。
FDICは2022年10月、2023年第1四半期評価期(2023年1月1日から2023年3月31日まで)から、初期基本預金保険評価金利を2ベーシスポイント引き上げるルールを決定した。FDICは連邦預金保険法の要求に基づき，2020年9月に預金保険の回復計画を策定した
8年以内に基金準備率が1.35%を超える法定最低基準に達したか、またはそれを超える。その計画には預金保険の評価料率の向上は含まれていない。しかし、FDICの最近の予測によると、FDICは、預金保険評価料率を引き上げなければ、預金保険基金準備率は2028年9月30日の法定最終期限までに法定最低水準に達することができない可能性があると判断した。増加した評価は、預金保険基金準備率が法定締め切りまでに必要最低水準に達する可能性を高め、FDIC改正後の回復計画と一致する。FDICは2023年の預金保険基金の指定準備率(DDR)も同時に2%に維持している。新しい評価利回り表は、預金準備率が2%以上になるまで有効になり、預金保険基金の成長を支援し、FDIC 2%の長期目標に向かって進む。評価金利を段階的に下げるスケジュールは、預金準備率が2%に達したときに発効し、預金準備率が2.5%に達したときに再び発効する。改正された評価金利表は、預金準備率が2%以上に達するまで有効でない限り、FDICはこれ以上行動しないだろう。
“銀行秘密法”/反マネーロンダリング法
銀行は2001年の“米国愛国者法”を含む“銀行秘密法”やその他の反マネーロンダリング法や法規を遵守しなければならない。これらの法律·法規は、マネーロンダリングとテロリスト融資活動を発見、予防、報告し、顧客の身分を確認するために、銀行に政策、手続き、制御措置を実施することを要求している。このような要求に違反することは重大な民事と刑事制裁を招くかもしれない。また、米国愛国者法案の条項は、M&A取引を審査する際に、金融機関の反マネーロンダリング活動の有効性を考慮することを連邦金融機関規制機関に要求する。
プライバシー基準とネットワークセキュリティ
銀行は1999年に“グラム-リッチ-ブレリー金融サービス現代化法案”プライバシー保護条項を実施した連邦法規を遵守しなければならない。これらの規定は、銀行にそのプライバシーポリシーを開示することを要求し、消費者に情報共有アプローチを通知し、消費者に特定のやり方からの退出を選択する権利があることを通知することを含む。また、2021年11月18日、連邦銀行機関は、銀行組織とそのサービスプロバイダが重大なネットワークセキュリティ事件が発生した場合の新しい通知要求を規定する最終規則を採択したと発表した。具体的には、新規則は銀行組織にその主要な連邦規制機関にできるだけ早く通知することを要求し、36時間後に、銀行組織は“通知事件”レベルに上昇した“コンピュータセキュリティ事件”が発生したことを確定した。既に又は合理的に銀行組織の業務の生存能力、銀行製品及びサービスを提供する能力又は金融部門の安定性に重大な影響を与えることが可能なイベントについては、通知を行わなければならない。この規則によれば、サービスプロバイダが、その経験したコンピュータセキュリティイベントが銀行組織の顧客に大きな影響を与える可能性が高いか、または合理的に4時間以上経過したと判断した場合、サービスプロバイダは、影響を受けた銀行組織の顧客にできるだけ早く通知しなければならない。
他の規制面の発展
以下は近年銀行業界に影響を与えるいくつかの重要な連邦立法の要約である。
“経済成長法案”。2018年5月、“ドッド·フランク法”に基づいて実施されるいくつかの規則や条例を含む特定の金融改革規則や条例を改正または廃止するための経済成長法が公布された。経済成長法案はドッド·フランク法案が構築した規制構造の大部分を保持しているが、資産が100億ドル未満の小型預金機関や資産が500億ドルを超える大手銀行の規制枠組みのいくつかが改正されている。
その他の事項を除いて、経済成長法案は金融機関が持つことができる合格担保融資の定義を拡大し、コミュニティ銀行の監督審査周期、償還報告、ウォルク規則(自営取引禁止)、担保融資開示、ある高リスク商業不動産ローンのリスク重みに関する監督管理減免を指示し、連邦銀行監督機関にコミュニティ銀行レバー率を確立するよう指示することによって、合併総資産が100億ドル以下の金融機関及び持株会社に対する監督管理資本規則を簡略化した。新比率は、2020年第1四半期からこの枠組みに加入する適格コミュニティ銀行組織のリスクに基づく資本比率の計算と報告の要求を廃止することで、規制負担を軽減することを目的としたオプションの枠組みである。コミュニティ銀行のレバレッジ枠組みを選択し、レバレッジ率を9%以上に維持する条件を満たすコミュニティ銀行組織は、機関が一般的に適用される資本ルールにおけるリスクとレバレッジ資本に基づく要求を満たしているとみなされている。また、このような被保険預金機関は、連邦預金保険法第38条に規定されている自己資本比率要件に適合しているとみなされる。新フレームに要求されるレバレッジ計算方式は，一次資本を平均総合資産総額で割ったものであり，銀行機関が現行ルールでレバレッジ率を計算する方式と一致する。2022年12月31日現在、会社と銀行はコミュニティ銀行のレバレッジ率を遵守することを選択していない。
CECLです。FASBは2020年1月1日に世銀が採用した新会計基準を発表した。この基準はCECLと呼ばれ、FDIC保険の機関とその持ち株会社(銀行組織)に、ある金融資産がライフサイクル内に予想される信用損失を確認することが求められている。CECLがカバーする資産範囲は、従来の信用損失を確認する方法に比べて広く、通常は信用損失をより早く確認することにつながる。CECLを採用する場合，銀行組織はCECLを採用した財政年度開始時にその信用損失準備を一度に調整しなければならず，調整金額は現行方法での信用損失準備金額とCECLが要求した金額との差額に等しい(あれば)。CARE法案の公布と同時に、連邦銀行機関は臨時最終規則を発表し、CECLの採用が監督管理資本に与える影響を延期した。暫定最終規則は、2020年末までにCECLを実施する銀行組織に、CECLの規制機関への推定影響を2年遅らせる選択を提供している
資本は、以前に発生した損失方法に基づいて決定された監督管理資本に対して、その後3年間の過渡期があり、最初の2年間の遅延期間に提供された資本収益総額を段階的に廃止する。最終ルールにおける変更は，ルールが規定するCECL過渡救済を選択した銀行組織にのみ適用される.会社と銀行はこの選択肢を選んだ
CECLを採用した検討については付記(1)項目8に掲げる連結財務諸表付記の業務説明、列報根拠、主要会計政策と最近発表された会計公告を参照。財務諸表と補足データ
会社の報告のサイトにアクセスする
私たちは報告書を提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早くアメリカ証券取引委員会に提出した公開報告書を私たちのウェブサイトwww.hf-wa.comに発表します。必要な報告書は私たちのウェブサイトを通じて無料で得ることができる。
道徳的規則
私たちは私たちの主要官僚たちに適用される道徳的規則を採択した。私たちはwww.hf-wa.comのタイトルを要約しました：ガバナンス文書の部分は私たちの道徳基準テキストを発表しました。道徳的規則のいかなる重大な変更や免除も株主に公開されるだろう。
競争
我々は、金融会社、純オンライン銀行、共同基金、保険会社を含む他の商業銀行、信用協同組合、担保融資銀行家、その他の金融サービスプロバイダと融資と預金を競争し、最近では技術に依存して金融サービスを提供する金融科学技術会社とも競争している。私たちの多くの競争相手は私たちよりずっと多くの資源を持っている。特に高金利や金利上昇の時期には、短期通貨市場証券や他社や政府証券からの投資家資金の激しい競争にも直面している。
私たちは主に私たちが提供するサービスの範囲と品質、金利とローン費用、そして私たちの製品とサービスの強力な交付ルートを通じて融資を競争します。私たちは預金者に各種預金口座、小切手口座、現金管理などのサービスを提供することで、預金関連顧客を積極的に誘致し、預金を奪い合う。
人力資本
人口統計
世銀は2022年12月31日までに、ワシントン、オレゴン、アイダホ州で793人の常勤従業員と36人のアルバイト従業員を雇用した。従業員たちは集団交渉協定を代表していない。2022年に私たちは238人の正社員とアルバイトを雇用した。労働力自発流出率(転動12カ月自然減率)は19.4%であったのに対し，2021年は20.8%であった。私たちの平均任期は7.1年だ。私たちの従業員の71.3%が女性、28.7%が男性、女性が銀行の69.8%の管理職(部門の主管とマネージャー、行政指導者を含む)を占めている。経営陣の平均任期は9.9年。私たちの労働力の人種は75.6%の白人、8.6%のアジア人、6.3%のスペイン人、4.5%の2人以上の人種、2.3%の黒人、2.8%の他の人だ
私たちの文化と私たちの人々は
会社の成功は従業員の成功にかかっている。そのため、会社は人的資本や人材管理を通じて従業員の能力を強化することに集中している。私たちの強い文化は、明確な会社の使命と価値観を堅持した上で、この使命と価値観は会社の各レベルの従業員を共通の目標に団結させ、彼らが自分の潜在力を十分に発揮できるようにしている。
会社は従業員を私たちの最も重要な資産と見なし、これは訓練と職業を投資すべきプロジェクトに発展させた。私たちは“遺産銀行大学”の仮想授業と内部授業を通じて一連の学習機会を提供し、ケンブランチャード社、ワシントン銀行家協会、オレゴン州銀行家協会、太平洋海岸銀行学校などの外部提供者を通じて授業を後援しています。私たちは指導者にシナリオリーダーシップ訓練を提供し、コミュニケーションと従業員の尊敬度に重点を置いている。
会社は四半期全従業員仮想会議や最高経営者が主宰する新入社員迎え活動など、上級管理職との開放的なコミュニケーション環境を維持しようと努力している。著者らの“耳を傾ける文化”を更に向上させ、開放的なコミュニケーションを促進するため、著者らは脈拍調査プラットフォームを利用して、従業員に年間を通じて直接指導部とフィードバックを共有する機会を提供し、内部コミュニケーションと新冠肺炎疫病関連調査を含む。調査結果は指導部の執行と行動計画の推進と共有された。私たちはまたCREATE Greatを主催しました。これは活発な内部同業者認可プラットフォームで、マネージャーと従業員はここで同僚とチームへの賞賛と承認を発表します。会社は春秋の2シーズンに“従業員感謝の日”を祝い、賞品、ゲーム、従業員表彰と幹部管理者による対面イベントを含む。2021年の間に、“プーケット湾商業誌”は遺産銀行をプーケット湾の100の最適な職場の一つに評価した。2022年、同社は午後に私たちのコミュニティの組織や非営利組織でボランティアをし、顧客向けのすべての場所を事前に閉鎖した。500人以上の従業員が参加し、1500時間以上のサービスを自発的に提供した。
休暇や病気休暇を除いて、すべての従業員は毎年少なくとも8時間の有給時間があり、彼らの生活や仕事のコミュニティで彼らが選択したボランティア活動に特化している。
新冠肺炎
新冠肺炎の流行中、同社はそのコミュニティや顧客の支援に取り組み続け、従業員の安全と銀行の効率的な運営を確保し、その顧客にサービスを提供することに集中し続けている。12月31日まで
2022年、すべての銀行支店は正常に営業し、ほとんどの従業員は通常の労働環境に戻っている。同社は引き続き状況をモニタリングし，疾病コントロールセンターや州·地方衛生当局が発表した指導に応じた措置を継続して実施する。
多様性公平性包括性
私たちは、すべての従業員が重要視され、組み込まれ、最高の仕事をすることが許可されている環境を作ることの重要性を認識し、理解している。私たちは、一人一人の従業員の独特な経験、視点、観点が、太平洋北西地域をリードする商業コミュニティ銀行になる能力に価値を加えたことを認識している。
同社には、多様性理事会と、国家多様性理事会の認証を受けたDei官僚のDei計画がある。会社の多元化理事会は会社を代表して多元化と包摂性プロセスを促進する異なる従業員グループから構成され、Dei措置が会社の全体的な戦略目標と措置と一致することを確保するために、高級指導者と密接に協力している。私たちの最高経営責任者と最高経営責任者の上級副社長は、会社多様性理事会の実行発起人です。同社の多様性理事会は組織変革を促進する重要な駆動力であり、多様性、公平、包摂性優先事項に対する専門的な関心を築いている。会社多様化理事会の主な役割は、経済発展部の活動をより広く、業務志向と結果志向の戦略に結びつけることである。執行経営陣も会社取締役会も講師指導のカスタマイズDei研修を受けた。しかも、すべての職員たちは持続的な多様性訓練を受けるだろう。会社Dei計画の目標は
•労働力の多様性：多様で合格した潜在申請者群から募集して、私たちがサービスするコミュニティのすべての部分の中から高表現の労働力チームを選択することを保証します。
•職場包括性協力を奨励し、柔軟で公平な文化を促進し、個人がその潜在力を十分に発揮できるようにする。
•持続可能性：構造と戦略を制定し、指導者が多様性を管理し、責任を負い、結果を測定し、これらのデータに基づいて方法を改善し、包容的な文化を育成することができるようにする。
次の図は、2022年12月31日まで、平等雇用機会委員会(EOC)で定義されている職業別に、労働力に占める女性および少数派と少数派と考えられる女性の割合を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 職務分類 | | 女性% | | 少数民族の割合(1) | | 平等な就業機会ポスト別に分配する |
| 行政支持者 | | 83.9 | % | | 33.0 | % | | 47.2 | % |
| 行政·高官·管理職 | | 34.6 | | | 3.8 | | | 3.1 | |
| 初級/中級者および管理職 | | 74.7 | | | 22.0 | | | 22.4 | |
| 専門家 | | 58.3 | | | 14.2 | | | 15.3 | |
| 販売員 | | 42.7 | | | 13.5 | | | 11.6 | |
| サービス業労働者 | | — | | | — | | | 0.4 | |
(1) スペイン系またはラテン系、黒人またはアフリカ系アメリカ人、アジア人、ハワイ先住民または他の太平洋島民、アメリカインディアンまたはアラスカ原住民または二人以上の人種だと自認する従業員を含む
報酬と福祉
競争の激しいプーケット湾とオレゴン州ポートランドの雇用市場でトップ人材を誘致し、維持するための競争力のある報酬と福祉計画を提供し、私たちの多くの事務所がそこに位置している。これらの計画には、年間ボーナス、株式、雇用者マッチング支払いの401(K)計画、医療保険、バス通行証、有給駐車、有給休暇が含まれる。
行政員
次の表には、2022年12月31日までの会社役員に関する情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | | 現在までの年齢 2022年12月31日 | | ポスト | | かつて務めたことがある
会社や銀行は |
| ジェフリー·J·ディル | | 64 | | | 社長と遺産金融会社の最高経営責任者兼遺産銀行のCEO | | 2010 |
| ブライアン·マクドナ | | 51 | | | 遺産金融会社常務副総裁総裁と遺産銀行首席運営官総裁 | | 2014 |
| ドナルド·J·シンソン | | 61 | | | 遺産金融会社と遺産銀行常務副総裁兼首席財務官 | | 2005 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| トニー·チャルヴァント | | 61 | | | 遺産金融会社と遺産銀行常務副総裁兼首席貸手 | | 2018 |
| シンディ·ヒマン(前身はヘントリー) | | 59 | | | 遺産銀行常務副総裁兼首席銀行官 | | 1988 |
すべての幹部のビジネス経験は以下の通りだ。
ジェフリー·J·ディールは遺産金融会社の総裁兼最高経営責任者兼遺産銀行の最高経営責任者。Deuelさんは2018年7月から、遺産銀行のCEO兼遺産金融会社のCEO社長に昇進し、2019年7月には社長兼遺産金融会社のCEOに昇進しました。2012年9月、Deuelさんは総裁兼遺産銀行の首席運営官兼遺産金融会社の常務副総裁に昇進した。2010年11月、ディエルさんは当社の常務副総裁兼遺産銀行首席運営責任者兼執行副総裁に任命されました。ディエルさんは、2010年2月に遺産銀行に加入し、執行副総裁を務めた。ディエルさんは、遺産管理会社に加入する前に、モルガン·チェース(ワシントン互恵銀行の前身)で執行副総裁を務めていた商業運営職だった。ワシントン互恵銀行に加入する前に、Deuelさんは、連合銀行、第一連合銀行、CoreStates銀行、第一ペンシルベニア銀行で働いていました。彼のキャリアの中で、Deuelさんは、ローン、クレジット管理、ポートフォリオ管理、小売、企業戦略、サポートサービスなど、商業銀行で様々なリーダーシップを務めています。彼はゲティスバーグ大学で学士号を取得した。
ブライアン·マクドナーは遺産銀行の会長兼首席運営官総裁です。マクドナさんは2018年7月1日から遺産銀行常務副総裁兼チーフ運営官に昇進し、2021年7月1日から総裁兼遺産銀行首席運営官に昇進する。さん·マクドナーは2014年5月1日にワシントンの銀行と合併した伝統的な銀行に加入し、執行副総裁兼最高経営責任者を務めた。これまでは恵徳貝島銀行に勤め、2012年1月から2014年5月まで恵徳貝島銀行の最高経営責任者兼総裁を務めていた。2006年に恵徳貝島銀行に入社し、商業銀行マネージャーを務め、2010年に首席運営官に昇進した。マクドナさんは、販売、クレジット、運営、商業銀行、住宅不動産の分野で豊富な経営経験を持っています。恵徳貝島銀行チームに加入する前、彼はスノーホミシュと金県業務部マネージャーで、金県とスノホミシュ県における人民銀行の商業銀行業務の発展のあらゆる面を担当していた。
2012年9月、ドナルド·J·シンセンが執行副総裁兼最高財務官に昇進した。2007年から2012年まで、上級副総裁兼最高財務官を務めた。ヒンセンさんは2005年に当社に入社し、副社長兼財務総監を務めています。これまで，1994年から2005年までナイト，淡水渓谷，グレゴリーおよびRSM McGladreyの地方や国家会計士事務所で銀行監査業務に従事していた。シンソンさんは、中央ワシントン大学の会計学士号、西ワシントン大学の心理学学士号を有している。
トニー·チャルヴェントは2020年7月に遺産金融会社と遺産銀行常務副総裁兼首席信用貸官に就任した。これまで、チャール側さんは2019年7月からレガシー銀行の副チーフ貸手、上級副総裁を務めています。これまで、2018年1月に遺産銀行がPuget Sound Bankを買収して以来、地域貸手を務めてきた。ChalfantさんはPuget Sound Bankの首席信用官を務めて13年に及ぶ。Puget Sound Bankに加入する前に，Chalfantさんはアメリカ銀行で11年間の商業融資と指導者の職を務めました。チャール側のキャリアはアメリカ通貨監理署から始まり、そこで8年間働いた。Chalfantさんは、ワシントン州立大学で金融と経済学の学士号を取得し、太平洋海岸銀行学院を卒業しました。
シンディ·ヒマン(前身はシンディ·ヘントリー)が2019年9月に執行副総裁兼首席銀行官に任命された。2022年9月26日、遺産はヒマンと過渡的退職協定を締結し、2023年1月1日に発効した。ヒマンと締結された協定は、雇用期限を2023年4月3日、つまりヒマン計画の退職日までと規定している。ヒルマンさんは執行副総裁を務めることになり、兼任職であり、彼女の首席銀行官の役割の移行を助けるだろう。シンディは1988年以来伝統銀行で働き、2006年以来小売銀行業務の取締役業務主管を務め、2004年以来高級副総裁業務主管を務めてきた。遺産会社に勤めている間、ヘントリーさんはマーケティング、小売、幹部支持職を含む多くのポストを務めた。彼女は北コロラド大学管理学学士号を持ち、太平洋海岸銀行学院を卒業した。
第1 A項。リスク要因
私たちは私たちの業務戦略を実施するためにある程度のリスクを負担して管理する。以下に説明するリスク要因に加えて、管理職が現在知られているか、または重要でないと考えられている他のリスクおよび不確定要因は、私たちの財務状況、経営業績および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。投資決定を下す前に、以下に説明するリスクと、本10-K表と、米国証券取引委員会に提出された他の文書に含まれるすべての他の情報とをよく考慮しなければなりません。以下のリスク要因に記載されているいずれかの状況が実際に大きく発生すれば、私たちの普通株の価値が低下する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を損失する可能性があります。この10-K表はこのような危険要素によって完全に制限されている
私たちの貸借活動に関わるリスクは
私たちの融資組合は損失リスクの高い融資に集中している。
我々の商業商業融資の償還は、商業及び工業ローン、並びに所有者の自己居住及び非所有者の自己居住を含む商業不動産ローンは、往々にして借り手のキャッシュフローに依存し、これは予測不可能である可能性があり、これらの融資を担保する担保価値が変動する可能性がある私たちは不動産とレンタル、医療、宿泊と食品サービス、小売貿易と建築などの業界の様々な企業に異なるタイプの商業ローンを提供します。提供される商業ローンの主なタイプは、信用限度額、定期設備融資、定期不動産ローンである。私たちはまた小企業管理局が保証する融資を開始し、私たちは小企業管理局の“優先融資者”です。商業ローンに係るリスクは、住宅不動産ローンに関するリスクとは異なる。私たちの商業ローンは主に借り手のキャッシュフローに対する私たちの評価に基づいていて、二番目は借り手が提供する基礎担保に基づいています。借り手のキャッシュフローは予測できない可能性があり、これらの融資を担保する担保価値が変動する可能性がある。これらの商業ローンはよく設備、在庫、売掛金或いはその他の商業資産を担保とするが、違約が発生した時に清算担保品は債務の返済に不十分であることが多く、売掛金は回収できない可能性があるため、在庫は時代遅れあるいは用途が限られている可能性があるなどである。したがって、商業ローンの返済は主に借り手のキャッシュフローと信用に依存し、第二に借り手が提供する基礎担保に依存する。
2022年12月31日まで、私たちの商業ローンの総額は32.2億ドルで、私たちの総ローングループの79.4%を占め、その中の590万ドル、すなわち0.2%で、2022年12月31日に非課税プロジェクトに分類された。大部分の不良商業ローンは不動産を担保にしている。商業ローンのうち、2022年12月31日までの農業ローン総額は5730万ドルで、私たちの総ローングループの1.4%を占め、商業ローンの1.8%を占め、その中で260万ドル、すなわち4.5%であり、2022年12月31日に非ローンに分類されている。
私たちの所有者および非所有者が保有する商業不動産ローンは、複数戸の住宅不動産ローンを含み、関連する元金は他のローンよりも高く、これらのローンの返済は、私たちがコントロールしたり、借り手がコントロールしたりする以外の要因に依存する可能性がある私たちは個人や企業に様々な用途の商業不動産ローンを提供し、これらのローンは商業不動産を担保としている。これらの融資は、通常、他のタイプの融資よりも高い元本金額に関連しており、返済は、不動産が運営費用および債務超過を支払うのに十分な金額で融資によって生じるまたは予想される収入に依存し、これらの収入は、経済的または現地の市場状況の変化の悪影響を受ける可能性がある。例えば、借り手プロジェクトのキャッシュフローが取得されていない場合や賃貸借契約を更新していないことにより減少すると、借り手が融資を返済する能力が損なわれる可能性がある。
商業不動産ローンも住宅不動産担保のローンよりも大きな信用リスクに直面しており、これらのローンの担保を得ることは、通常住宅不動産のように容易に販売されないからである。しかも、私たちの多くの商業不動産ローンは完全に償却されておらず、満期には大量の風船支払いが含まれている。このようなバルーン支払いは，借り手が売却したり，対象財産を再融資したりして支払う必要がある可能性があり，違約や不払いのリスクが増加する可能性がある.もし私たちが商業不動産ローンを償還するなら、私たちの担保の保有期間は通常住宅不動産ローンより長いです。担保の潜在的な購入者が少ないからです。さらに、商業不動産ローンは、通常、単一の借り手または関連する借り手グループに対する残高が相対的に大きい。したがって、もし私たちが私たちの商業不動産ローンの回収可能性の判断に何か間違いがあれば、それによって生じるすべてのローンの打抜きは、私たちの住宅や消費ローンの組み合わせによって発生する衝撃よりも大きいかもしれない。
2022年12月31日現在、私たちの所有者と非所有者が占有している商業不動産ローンの総額は25.2億ドルで、私たちの総ローングループの62.3%を占め、そのうち21.2万ドルは2022年12月31日の非課税プロジェクトに分類されている。
私たちの不動産建設と土地開発ローンは、コストと純営業収入および完成したプロジェクトに関する関連価値の見積もりに基づいています。これらの見積もりは正確ではないかもしれません恒久商業や住宅ローンと比較して、建築ローンはプロジェクト担保に基づいて前払いされるため、その費用見積もり数は完成時に将来価値が生じるため、追加のリスクがある。建設コストの内在的不確定性、及びプロジェクト全体の市場価値と政府制御が不動産に与える影響を推定するため、1つのプロジェクトを完成するために必要な総資金と完成プロジェクトの融資と価値比率を正確に評価することは相対的に困難である。需要の変化や予想以上の建築コストは，実際の結果と見積もりの結果が大きく異なる可能性がある。このようなタイプのローンは通常、少数の建設業者に集中する可能性があるより高い融資元本金額も関連している。不動産市場の低迷は、滞納、違約、担保償還権の喪失状況を増加させ、私たちの担保の価値と、担保償還権を失ったときに担保を売る能力を深刻に損なう可能性がある。私たちの何人かの借り手たちは建築業者で、私たちのところには未返済以上のローンがあります。したがって、ローンや信用関係の不利な発展は私たちを明らかに大きな損失リスクに直面させるかもしれない。したがって、これらのローンは、往々にして資金の支払いに関連し、返済は、借主または保証人が元金および利息を返済する能力ではなく、最終プロジェクトの成功および借り手が物件を売却または賃貸したり、永久外購入融資を得る能力に大きく依存する。完成したプロジェクトの価値評価が誇張されていることが証明されれば、プロジェクト完成後に融資を返済し、損失を被る可能性が十分にないかもしれない。建築ローンは建築過程を積極的に監視する必要があるからです, コスト比較や現場検査を含め、これらのローンの規制はより難しく、コストも高い。市場金利の向上は最終購入者の貸借コストを迅速に増加させる可能性があり、それによって借り手がプロジェクト完了後にプロジェクトに融資する能力やプロジェクト全体の需要を下げることができ、それによって建築ローンにより明らかな影響を与える可能性がある。建物業では売却が困難であることが多く，通常完成しなければ売却に成功しないことも，問題建築ローンを策定する過程を複雑化させている。これは、建設を完了するために追加の資金を前払いし、および/または別の建築業者と契約を締結し、将来の市場価格でプロジェクトを売却する市場リスクを負う必要があるかもしれない
返済されていない融資資金と関連する建設と清算費用を全額回収できるようにします。また、投機的建築ローンの場合、プロジェクトが完了したことを決定した最終テナントや最終購入者もリスクを増加させる。土地開発ローンはまた追加のリスクを構成しており、担保の財産や潜在的な非流動性の性質による収入不足がある。このような危険は需給状況の著しい影響を受けるかもしれない。
2022年12月31日現在、私たちの不動産建設と土地開発ローンの総額は2.941億ドルで、私たちの総ローングループの7.3%を占め、その中の8010万ドル、あるいは私たちの総ローングループの2.0%は、住宅建設、2.14億ドル、あるいは私たちの総ローングループの5.3%で、商業と複数の建物です。このカテゴリーでは、2022年12月31日現在、私たちの不動産建設と土地開発融資総額のうち3.7万ドルが非課税プロジェクトに分類されている。
私たちのローンに対するACLは私たちのローングループの損失を吸収するのに十分ではないことが証明されるかもしれない。
ローンは私たちの業務の重要な構成要素だ。どのローンにも一定のリスクがあり、すなわちその条項に従って返済できない、あるいはいかなる基礎担保も返済を保証するのに十分ではない。他の要因を除いて、このリスクは以下の要素の影響を受ける
•借り手、保証人、および/または融資されたプロジェクトのキャッシュフロー；
•担保ローンにおける担保の未来の価値の変化と不確実性
•特定の借り手や保証人の品格と信用
•経済や業界の状況の変化
•ローンの期限。
ローンの貸借対照表は、受取ローンの償却コストから差し引かれた建て口座であり、期待回収された純額を表す。経営陣が融資残高が回収できないことを確認したと判断した場合、融資は融資ACLを介して解約される。その後の回収(ある場合)はローンのACLに記録される.銀行は総合損益表で収益による融資の変動を“信用損失準備金(償却)”と表記している。
融資の適切なレベルを確定すること自体が高度な主観性を持っており、現在の信用リスクと未来の傾向を重大に推定する必要があり、これらはすべて重大な変化が発生する可能性がある。もし私たちの推定が間違っていれば、ローンACLは私たちのローングループに固有の信用損失を補うのに十分ではないかもしれませんので、クレジット損失準備によって私たちのローンACLを増加させる必要があります。経営陣はまた、融資部門や新融資製品の著しい新成長は、未経験の融資で構成されている可能性があり、これらの融資は歴史的または予測的に表現されない可能性があり、我々の融資ACLは、重大な追加準備なしに損失を吸収するリスクを増加させるのに十分ではない可能性があることを認識している。
借り手の経済状況の悪化、既存の融資に関する新たな情報の発見、より多くの問題融資の発見、その他の我々がコントロールできない要因は、融資のACLを高める必要があるかもしれない。もし住宅と不動産市場の現在の状況が弱まったら、私たちはより多くの延滞と信用損失を経験すると予想される。また、銀行規制機関は、融資に関するACLを定期的に審査し、審査時に入手可能な情報の判断に基づいて、信用損失の増加やさらなる融資引込の確認を要求することができる。また、今後のフラッシングがローンACLを超えた場合、ローンACLを増加させるための追加の準備が必要になります。
私たちの業務戦略に関わるリスク
私たちは私たちに悪影響を及ぼす可能性のある財務と運営リスクに直面するために、支店を買収し、最初から設立する戦略を求めている。
私たちは、他の金融機関やその業務を買収することで有機的な成長を補完する戦略を進めており、これらの機関や業務は、戦略目標を達成し、収益を向上させるのに役立つと信じています。しかし、この戦略には以下のリスクを含む関連リスクが存在する
•私たちは潜在的な資産品質の問題、または私たちが買収した銀行、業務、資産および負債の未知または負債に直面する可能性がある。もしこれらの問題や負債が私たちの見積もりを超えたら、私たちの経営結果と財務状況は実質的な負の影響を受けるかもしれない
•預金流出率は予想以上だった
•私たちの経営陣の時間と注意力を移すかもしれません
•私たちは買収された機関が以前に知られていたまたは未知の規制コンプライアンスの欠陥に直面しているかもしれない
•買収価格は市場状況の変化によって変動する可能性がある。特定の市場で受け入れられると思われる価格で買収できない時期を経験し、将来的にはこの状況を経験し続ける可能性が予想される
•他のエンティティを買収するには、通常、買収されたエンティティのシステム、プログラム、人員を私たちの会社に統合して、取引を経済的に成功させる必要がある。この統合過程は複雑で時間がかかり、買収された企業の顧客に破壊される可能性もある。統合過程が成功せず、買収された業務とその顧客への影響がわずかであれば、予想される時間内に買収の予想される経済効果を達成できない可能性があり、買収された業務の顧客や従業員を失う可能性がある。統合過程が成功しても、私たちは予想以上に大きな顧客流出に直面するかもしれない。
•買収融資のために、私たちは資金を借りて、レバレッジを増やし、流動性を減らしたり、追加資本を調達したりするかもしれません。これは私たちの既存の株主の利益を希釈するかもしれません
•2006年から2022年までに、2006年の1回の買収、2010年の2回の買収、2013年の2回の買収、2014年の1回の合併、2018年の2回の買収を含む8回の買収または合併を完了し、これらの買収は私たちの成長速度を高めた。私たちは過去の成長速度を維持できないかもしれないし、未来に成長できないかもしれない
•私たちは買収後に私たちの純収入が増加すると予想している；しかし、私たちはまた私たちの一般的かつ行政的費用を予想しているので、私たちの効率比率も増加する可能性がある。最終的に、私たちは私たちの効率率が向上すると予想している；しかし、もし私たちが統合過程で成功しなければ、これは起こらないかもしれないし、私たちの買収や分岐活動は短期的または長期的に収益を増加させないかもしれない
•もし私たちの買収コストが純資産買収の公正な価値を超えたら、買収は商業権を生むだろう。以下のリスク要因タイトル“私たちは営業権減価に遭遇する可能性があり、これは私たちの収益を減少させるかもしれない”で議論されているように、私たちは少なくとも毎年私たちの営業権減価を評価しなければならず、どの営業権減価費用も私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちはこのようなローンの未返済残高とは異なる可能性がある買収によって得られた融資を公正な価値で記録することを要求されている。このような融資の公正価値を見積もるには、管理職が入手可能な情報、事実、購入日の状況に基づいて見積もる必要がある。このようなローンの公正価値と未返済残高との差額は純利息収入に計上される。したがって、私たちの純利益差は最初に増加によって増加するかもしれない。私たちが買収した融資グループの返済や満期に伴い、私たちのローン収益率は低下する可能性があり、私たちの利息収入は下振れ圧力に直面することが予想されます。私たちが買収したローングループの決選は比較可能な高収益ローンに取って代わられないからです。これは今期の純利息差と利息収入が高いこと、未来期間の純利息差と利息収入が低いことを招く可能性がある。
私たちの業務戦略には重要な成長計画が含まれており、もし私たちがこの戦略を成功的に実行できなければ、あるいは私たちが私たちの成長を効果的に成長または管理できなければ、私たちの財務状況や運営結果はマイナスの影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちの業務のための成長戦略を実施するつもりだ。私たちは潜在的な買収と拡張機会を定期的に評価する。適切な機会があれば、今後、支店の買収や他の事業成長の取り組みや業務を含む金融機関の精選買収に参加する予定だ。私たちが適切な機会を見つけることに成功する保証はなく、私たちが交渉したり、これらの活動に資金を提供することができる保証はありませんし、これらの活動が行われれば成功する保証もありません。
私たちの成長計画は、このような計画に協力するために経験者を募集する必要があるかもしれません。これは私たちの報酬コストを増加させます。また、このような人材が見つからなければ、成長戦略を成功させる能力は大きく制限される。もし私たちがローンを現在の市場分野に拡大すれば、私たちはこれらの新しい市場分野に関連した追加的なリスクを招く可能性がある。私たちは既存の市場分野での私たちの市場シェアを拡大することができないかもしれないし、新しい市場への参入に成功できないかもしれない。
もし私たちが買収成長計画を成功的に実行できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声、成長の見通しに悪影響を及ぼすかもしれません。私たちは私たちの未来の成長を成功的に管理するための行政管理資源と内部システムを持っていると信じているが、適切な成長機会があるか、私たちが成長を管理することに成功するという保証はない
経済状況に関するリスク
私たちがサービスする市場地域の現在の経済状況は、私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの融資組合に関連する信用リスクを増加させる可能性があります。
私たちのほとんどのローンはワシントン州とオレゴン州の企業と個人に支給された。私たちが経営している太平洋北西部の主要市場地域は再び衰退や不利な経済状況が発生し、私たちの成長率を低下させ、私たちの顧客のローン返済能力に影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。インフレ、失業、通貨供給変動を含む全体的な経済状況は、私たちの収益力にも悪影響を及ぼす可能性がある。グローバル経済の疲弊とグローバルサプライチェーン問題は、国際貿易に依存した市場で運営されている多くの企業に悪影響を与えており、国際貿易に課される関税変化がこれらの企業にどのように影響する可能性があるかは不明である。米国と他国との間の合意や関係の変化は、これらの企業にも影響を及ぼす可能性がある
インフレ、経済衰退、新冠肺炎変種の影響或いはその他の要素により、著者らの西北太平洋市場地区の経済状況は悪化し、以下の結果を招く可能性があり、その中のいずれも私たちの業務、財務状況と運営業績に実質的な悪影響を与える可能性がある
•ローンの滞納、問題資産の喪失、担保償還権の喪失が増加する可能性がある
•私たちは私たちのローンと信用損失を増加させるかもしれない
•担保償還権を失った資産の売却は遅いかもしれない
•私たちの製品やサービスの需要が低下する可能性があり、私たちの融資総額が減少する可能性があります
•ローン担保の価値はさらに低下し、私たちはより大きな既存の融資損失リスクに直面する可能性がある
•融資保証人の純資産や流動資金が低下し、私たちへの約束を果たす能力を弱める可能性がある
•私たちの預金は減少する可能性があり、預金の構成は不利な影響を受ける可能性がある。
現地経済状況の低下が我々の収益や資本に与える影響は、大型金融機関の収益や資本への影響よりも大きい可能性があり、これらの機関の不動産ローンは地理的に異なる。私たちのポートフォリオの多くのローンは不動産を担保にしている。ローン担保が存在する不動産市場の悪化は、借り手が融資を返済する能力や担保ローンの担保の価値に負の影響を与える可能性がある。不動産価値は全体或いは地域経済状況の変化、政府規則或いは政策及び自然災害を含む様々な他の要素の影響を受ける
例えば地震や洪水ですもし私たちが不動産価値が縮小している間に大量の担保を清算することを要求されれば、私たちの財務状況と収益性は不利な影響を受けるかもしれない。
インフレは私たちの業務と私たちの顧客に悪影響を及ぼすかもしれない。
インフレリスクとは、インフレが貨幣価値を低下させるにつれて、将来の資産や投資収益の価値が縮むリスクである。2021年末以降、インフレ率は急激に上昇し、2022年全体のインフレ率は40年以上見たことのない水準に達した。以下の“金利変動は私たちの収益性に悪影響を及ぼす”節で述べたように、インフレの進行や市場金利の上昇に伴い、変動金利ツールにはそれほど明らかではないにもかかわらず、私たちの投資証券の価値は低下するであろう。また、インフレは、電力や他の公共事業のような商業運営で使用される商品やサービスのコストを増加させ、これは私たちの非利息支出を増加させる。また、私たちの顧客はインフレや彼らの家庭や企業が使用する商品やサービスコストの上昇の影響を受けており、彼らが私たちに融資を返済する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。
新冠肺炎疫病の経済影響は引き続き私たちの財務状況と運営結果に影響を与える可能性がある。
新冠肺炎疫病は引き続きリスクを構成する可能性があり、私たちの業務、私たちの運営結果と会社の将来性を損なう可能性がある。新冠肺炎疫病は全世界と国家経済及び私たちの顧客がいるいくつかの業界と地理的位置に不利な影響を与えた。新冠肺炎疫病の持続と動態の性質を考慮して、当社、その顧客、従業員と第三者サービスプロバイダの業務に対する全面的な影響を予測することは困難である。この影響の程度は未来の状況にかかっているだろう。また，各種政府や非政府機関や消費者の疫病に対する反応は会社やその顧客に重大な長期的影響を与える可能性があり，これらの影響を定量化することは困難である。
新冠肺炎疫病は私たちに多くのリスクをもたらす可能性があり、その中のいずれも私たちの業務、財務状況、流動性、運営結果、私たちの成長戦略を実行する能力、および配当金を支払う能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらのリスクには、これらに限定されないが、これらに限定されない：私たちの製品とサービスの需要変化；私たちのローン組合における融資損失や他の減価の増加、私たちACLの増加；私たちのローン担保の減少、特に不動産；予見できない従業員が利用できない；従業員の遠隔勤務時のネットワークセキュリティリスクの増加；経済状況の長期的な疲弊は将来の期待収益の減少を招き、現在返済されていない繰延税金資産の推定準備金が必要になるかもしれない；トリガーイベントは、私たちの営業権やコア預金と顧客関係無形資産の減値テストを引き起こす可能性があり、減値費用を招く可能性がある。会社と私たちの規制機関、顧客、サプライヤーが変化する大流行状況に適応するにつれて、コストも増加した。
市場や金利の変化に関するリスク
金利変動は私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの収益力は純利息収入に大きく依存しており、純利息収入はローン、投資証券、その他の利息資産から稼いだ利息と預金、借金と他の利息負債が支払う利息との差額(または“利差”)である。我々の生息資産と利息負債の満期日と再定価の特徴が異なるため，金利の変化は生息資産が稼いだ利息収入と利息負債支払いの利息に同等の変化を生じない。
私たちは主に利益資産と融資負債の数と組み合わせを管理することで金利リスクを管理する。金利の変化を含む通貨政策の変化は、私たちが受け取ったローンや投資証券の利息および私たちが支払った預金と借金の利息金額に影響を与える可能性があるだけでなく、(I)私たちが融資を開始および/または売却して預金を獲得する能力、(Ii)私たちの金融資産と負債の公正な価値、これが株主権益にマイナスの影響を与える可能性があり、また、このような資産の売却から収益を実現する能力、(Iii)他の利用可能な投資選択との競争で預金を獲得し、保留する能力、(Iv)私たちの借り手が調整または可変金利ローンを返済できる能力、(V)私たちのポートフォリオと他の有利子資産の平均存続期間。預金や他の借入金の金利増加速度が融資や他の投資の金利よりも速い場合、私たちの純利息収入は悪影響を受ける可能性があるため、収益は悪影響を受ける可能性がある。金利が低下すれば、資産の再価格設定が負債よりも速いため、収益も悪影響を受ける可能性がある。持続的に変化する金利環境では、私たちはこのリスクを効果的に管理できないかもしれない。金利リスクを効果的に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は大きな影響を受ける可能性があります。
金利は、収益率曲線とFHLB固定金利事前指数が提供する金利が反映する全体的かつ予測された経済状況、および様々な政府と監督管理機関の政策、特にFRBの政策を含む多くのコントロールできない要素に非常に敏感である。FRB連邦公開市場委員会は、2022年12月31日までの1年間、インフレに対応するため、連邦基金金利の目標区間を400ベーシスポイント引き上げ、2022年12月31日の4.25%~4.50%に引き上げたが、2021年12月31日の目標区間は0.00%~0.25%であり、景気後退を起こさずにインフレを抑制することを求めている。連邦公開市場委員会が目標連邦基金金利をさらに向上させれば、全体の金利が上昇する可能性があり、これは私たちの純利息収入に積極的な影響を与えるが、再融資活動や新築住宅購入を減らすことで、不動産市場や米国経済にマイナスの影響を与える可能性がある。
多くの銀行や貯蓄機関の場合のように、コア預金(金利や金利が相対的に低く、満期日を規定していない預金がない)の増加を強調し、私たちの利息負債の存続期間が私たちの資産よりも短いことを強調します。金利が上昇した環境で、私たちはこのような預金を維持するためにより高い資金コストを発生させるだろう。預金や他の借入金の金利の増加速度がローンや他の投資の金利よりも速い場合、私たちの純利息収入は、収益が悪影響を受ける可能性があります
他の銀行や他の投資選択と効率的に競争するために預金金利を上げるのではなく、預金が低下し、利益資産レベルが低下したり借金が増加したりする可能性があり、両方とも収益低下を招く可能性があります。
金利の変化は、私たちが利息を稼ぐ資産の価値、特に私たちのポートフォリオにも影響を与えます。一般に、固定金利投資証券の公正価値は金利の変化に伴って逆に変動する。売却可能な投資証券の未実現収益と損失を単独の権益構成要素として報告し、税引き後純額とする。金利上昇は売却可能な投資証券の公正価値の低下を招き、株主権益に悪影響を及ぼす可能性がある。株主権益、特にAOCIは、私たちが販売できる証券の推定公正価値が繰延所得税を差し引いた純額によって増加または減少する。金利上昇は通常、売却可能な証券の公正価値を低下させ、株主権益に悪影響を及ぼす
管理層は、金利変化が私たちの経営業績に与える潜在的な影響を減らすために、有効な資産と負債管理戦略を実施したと信じているが、市場金利のいかなる重大、意外あるいは長期的な変化は私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。また、我々の金利リスクモデリング技術や仮定は、実際の金利変化が私たちの貸借対照表に与える影響を完全に予測または捉えることができない可能性がある。金利変化が我々に与える影響のさらなる検討、および我々の金利リスク管理に関する他の情報は、項目7 Aを参照されたい。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
私たちのポートフォリオの推定値の変化は私たちの利益を壊し、資本水準を下げるかもしれない。
私たちがコントロールできない要素は、私たちのポートフォリオにおける投資証券の公正価値に著しく影響し、これらの投資証券の公正価値の潜在的な不利な変化を招き、AOCIおよび/または収益を潜在的に低下させる可能性がある。これらの要因には、格付け機関が証券についてとった行動、発行者や関連証券に影響を与える違約やその他の不利な事件、および市場金利の変化や資本市場の持続的な不安定が含まれているが、これらに限定されない。我々のポートフォリオは、推定された信用損失に基づいて評価され、投資証券のACL(状況に応じて)は、財務状況表に相殺資産として記録され、収益計により投資証券の信用損失を計上する。時価下落が信用損失を招くことがないことは保証できず、これは会計費用を招き、私たちの純収入と資本レベルに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
法律法規に関連するリスク
“米国愛国者法案”、“銀行秘密法”または他の法律法規を遵守しないことは、罰金や制裁を招く可能性があり、規制機関が買収を承認する能力を制限する。
“米国愛国者と銀行秘密法”は、金融機関がマネーロンダリングやテロに利用されることを防止するための計画を策定するよう金融機関に要求している。このような活動が発見された場合、金融機関は米国財務省金融犯罪法執行ネットワーク事務室に疑わしい活動報告書を提出する義務がある。これらの規定は、新たな金融口座の開設を求めている顧客の身分を識別·確認するための手続きを確立することを金融機関に要求する。これらの規定を守らないことは罰金や制裁につながる可能性があり、規制機関が買収を承認する能力を制限する可能性がある。これらの法律や法規の遵守を支援するための政策や手続きを策定しているが、これらの政策や手続きがこれらの法律や法規に違反することを効果的に防止する保証はない。
マネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持し実施できなかったことも、私たちに深刻な名声の結果をもたらし、私たちの業務、財務状況、運営結果、成長の見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
FRBの通貨政策や規制は、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
一般経済状況の影響を受けるほか、私たちの収入と成長はFRB政策の影響を受けている。FRBの重要な機能は通貨供給と信用条件を調節することだ。FRBがこれらの目標を実現するためのツールには、公開市場での米政府債券の購入と売却、割引率の調整、銀行の銀行預金に対する準備金要求の変更がある。これらのツールは、全体の経済成長および信用、銀行ローン、投資、預金の分配に影響を与えるために、異なる組み合わせで使用される。それらの使用はまたローン金利や預金金利に影響を及ぼすだろう
FRBの通貨政策や規制は過去に金融機関の経営業績に大きな影響を与えており、今後も継続する見通しだ。これらの政策が私たちの業務、財務状況、そして経営結果に与える影響は予測できない。
気候変動および関連する立法や規制措置は、会社の業務や運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
気候変動の潜在的な影響は世界の環境状況に対する高い関心を引き起こしている。そのため、世界の企業界はこの問題をめぐり政治的·社会的意識を高め、米国は“パリ協定”への再加入など、世界の気温を低下させようとする国際合意に達している。また、米国議会、州立法機関および連邦と州規制機関は気候変動対策の世界的な努力を補完するために、多くの提案を続けている。今回の政府は銀行のリスク管理やり方に対する監督管理の期待を高める可能性があり、圧力テストシナリオにおける気候変化の影響と系統的なリスクを考慮することを含む、類似した、甚だしきに至ってはより広範な措置をとる予定である
これらの措置は評価を行い、気候に関連する要素に基づいて信用組合の集中度に対する期待を修正し、銀行が気候に関連する措置に投資することを奨励し、気候変化の影響を受けすぎるコミュニティに融資を提供することを含む
気候変動による信用と他の金融リスクに関する経験データが不足しているため、気候変動がどのように私たちの財務状況と業務成果に具体的に影響する可能性があるかを予測することは困難であり、しかし、気候変動の実際の影響も私たちに直接影響する可能性がある。具体的には、予測不可能かつより頻繁な気象災害の発生は、不動産および/または不動産の価値に悪影響を及ぼす可能性があり、我々のポートフォリオにおける融資を確保する。また、もし私たちの借り手が獲得した保険が担保が受けたいかなる損失を補うのに十分でない場合、あるいは私たちの借り手が保険を受けられない場合、私たちのローンを獲得した担保は気候変動、自然災害、関連事件の負の影響を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果に影響を及ぼす可能性がある。また、気候変動の影響は地域や地域の経済活動に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの顧客に悪影響を与え、私たちのコミュニティに影響を与える可能性がある。全体的に言えば、気候変化とその影響とそれによって生じる未知の影響は私たちの財務状況と業務結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
ネットワークセキュリティ、第三者、および技術関連リスク
私たちは他の会社に私たちの業務インフラの重要なコンポーネントを提供することに依存している。
私たちは多くの外部サプライヤーに依存して日常運営を維持するために必要な製品とサービスを提供してくれます。そのため、私たちの運営は、これらのサプライヤーがサービスレベル合意での契約に沿って職責を履行できないリスクに直面している。サプライヤーの組織構造、財務状況、現有の製品とサービスに対する支持程度、戦略重点或いは任意の他の原因の変化により、外部サプライヤーはサービスレベル合意下の契約手配に従って職責を履行できず、私たちの運営に妨害を与える可能性があり、更に私たちの財務状況と運営結果に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。第三者サプライヤーがサービス契約や更新の条項を更新していない場合、私たちにはあまり有利ではない場合、私たちも悪影響を受ける可能性があります。また、銀行監督機関は、金融機関が第三者に委託している側面を含む、我々のサプライヤーの業績のすべての側面に責任を負うことを望んでいる。私たちの業務および顧客をサポートする物理インフラまたはオペレーティングシステムの中断または障害、または私たちの顧客が私たちの製品およびサービスにアクセスするためのネットワーク、システムまたはデバイスのネットワーク攻撃またはセキュリティホールは、顧客流失を招く可能性があります。規制罰金、処罰または介入、名声損害、精算または他の補償コストおよび/または追加のコンプライアンスコストは、いずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは技術を使う時に一定のリスクに直面します.
サイバー攻撃のリスクを下げるのに十分ではないかもしれませんそれは.これらのシステムを用いて，我々の顧客関係，我々のコアオペレーティングシステム，我々の台帳，および我々の業務のほとんどの他の側面を管理するために，通信や情報システムは我々の業務の展開に不可欠である.我々の業務は、我々のコンピュータシステムおよびネットワークにおいて機密情報および他の情報を安全に処理、格納、および送信することに依存する。私たちは保護措置を取り、状況が許可されたときに修正しようと努力しているが、私たちのコンピュータシステム、ソフトウェア、およびネットワークのセキュリティは、侵入、詐欺的、または許可されていないアクセス、サービスの拒否または劣化、乱用、コンピュータウイルス、マルウェア、または他の悪意のあるコードおよびネットワーク攻撃を受けやすい可能性があり、これらはセキュリティに影響を与える可能性がある。1つまたは複数のそのようなイベントが発生した場合、私たちまたは私たちのクライアントの機密情報、および私たちのコンピュータシステムおよびネットワークにおいて処理、格納および送信される他の情報、または他の方法で、私たちの運営または私たちの顧客または取引相手の運営中断または障害を引き起こす可能性がある。私たちは私たちの保護措置を修正するために多くの追加資源が必要になるかもしれないし、抜け穴や他のリスクを調査して救済し、私たちは訴訟や財務損失の影響を受けるかもしれないが、これらの訴訟と財務損失は保険に加入していないか、私たちが維持しているいかなる保険でも完全にカバーされていない。
私たちのネットバンク活動にセキュリティホールが発生すれば、さらに私たちに責任を負わせ、私たちの名声を損なうかもしれませんそれは.犯罪活動レベルおよび複雑性の増加、コンピュータ機能の進歩、第三者技術(ブラウザおよびオペレーティングシステムを含む)、または他の開発における新たな発見および脆弱性、または他の開発は、詐欺的取引を防止し、私たち、私たちの顧客および基礎取引に関するデータを保護するために使用される技術、プロセス、および/または制御が損害または破壊されることをもたらす可能性があります。私たちの安全に対するいかなる損害も、顧客が私たちの機密情報伝送に関するネットバンクサービスを使用することを阻止することができる。我々は、データの安全な伝送を実現するために、標準的なインターネットセキュリティシステムに依存して必要なセキュリティおよび認証を提供する。我々は、セキュリティホールやネットワーク攻撃を検出し、防止し、私たちのセキュリティを定期的にテストするためのシステムおよびプロセスに投資し続けていますが、これらの予防措置は、私たちのシステムを危険から保護することができないかもしれませんし、私たちの顧客の損失、私たちの業務および/または顧客の損失、私たちの名声被害、追加の費用、私たちの業務中断、私たちのオンラインサービスや他の業務を発展させることができない、追加の規制審査または処罰、または民事訴訟および可能な財務責任に直面する可能性があります。これらは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの安全措置はシステムの故障や中断から私たちを保護できないかもしれない。私たちはシステム違反、故障、そして中断の影響を防止または制限するための政策と手続きを制定した。さらに、データ処理および他の運用機能のいくつかの態様を、いくつかの第三者プロバイダにアウトソーシングする。その会社は慎重に第三者サプライヤーを選択したが、それは彼らの行動をコントロールしなかった。プロバイダが提供する通信サービスの障害または他の中断を含む、当社の第三者プロバイダが困難に遭遇した場合、プロバイダが現在以上の取引量、ネットワーク攻撃およびセキュリティホールを処理できなかった場合、または私たちが彼らとのコミュニケーションに困難がある場合、取引を十分に処理して説明し、顧客に製品およびサービスを提供し、他の方法で業務運営を行う能力が悪影響を受ける可能性があります。このような第三者供給者を交換することはまた重大な遅延と費用をもたらす可能性がある。クライアント情報を処理する過程でも情報セキュリティへの脅威が存在する
様々な他のサプライヤーと彼らの人員を通じて。私たちはこのような違反、故障、または中断が起こらないことを保証することができない、または、もし確かに発生すれば、私たちまたは私たちが依存する第三者はこのような問題を十分に解決するだろう
しかも、私たちはこれらのリスクを保証するのに十分な保険があると信じていますが、私たちの保険範囲は違反、システム故障、あるいは他の中断によるすべての損失を含まないかもしれません。どんなシステム障害や中断の発生も、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客や業務の流失を招き、追加の規制審査を受けることができ、あるいは法的責任を負わせる可能性があります。これらの状況のいずれも、私たちの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはデータ管理や統合の面で一定の危険に直面するだろう。
私たちはデータを管理する能力と、正確かつタイムリーな方法でデータを集約する能力に依存して、効果的なリスク報告と管理を確保します。データと集約データを管理する能力は、データ取得、検証、記憶、保護、処理方式を管理するポリシー、計画、プロセス、実践の有効性によって制限される可能性があります。私たちは絶えず私たちの政策、計画、プロセスと実践を更新していますが、私たちの多くのデータ管理と集約プロセスは手動であり、ヒューマンエラーやシステム故障の影響を受けやすいです。データを効率的に管理し、正確かつタイムリーにデータを集約できなければ、現在および新たに出現するリスクを管理し、変化する業務ニーズを管理する能力を制限する可能性がある。
私たちの業務はますます蔓延している詐欺と他の金融犯罪の悪影響を受けるかもしれない。
当社や本店は、当社または当社の顧客に対する詐欺行為の影響を受けやすく、これらの詐欺活動は、当社または当社または当社の銀行の顧客が経済的損失やコストの増加、当社または当社の顧客の情報の開示または乱用、資産の流用、当社の顧客のプライバシー侵害、訴訟または当社の名声を損なう可能性があります。このような詐欺活動は、小切手詐欺、電子詐欺、電気通信詐欺、ネット釣り、社会工学などの不誠実な行為を含む様々な形態をとる可能性がある。全国的に、報告された詐欺と他の金融犯罪が増加している。私たちはこれまでこれらの損失が相対的に小さかったにもかかわらず、明らかな詐欺や他の金融犯罪による損失を経験した。このような損失を防ぐための政策やプログラムがあるが，このような損失が発生しない保証はない.
評判リスクを管理することは顧客、投資家、従業員を誘致し、維持するために非常に重要だ。
私たちの名声に対する脅威は、金融機関に対する普遍的な負の感情、不道徳な行為、従業員の不当な行為、最低のサービスや品質基準を提供できなかったこと、コンプライアンスの欠陥、および私たちの顧客の疑わしいまたは詐欺活動を含む多くの源から来る可能性がある。私たちは私たちの名声を保護し、道徳的行動を促進するための政策と手続きを持っているが、このような政策と手続きは完全に効果的ではないかもしれない。私たちの業務、従業員、あるいは顧客に対する否定的な宣伝は、価値があるかどうかにかかわらず、顧客、投資家、従業員の損失を招く可能性がある；高価な訴訟、収入の低下と政府監督の強化。
金融サービス市場は急速な技術変革を経験しており、私たちがこれらの変化についていけなければ、効果的に競争できないかもしれない。
金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、技術によって駆動される新製品とサービスを絶えず発売している。技術の有効利用が効率を向上させ、金融機関が顧客によりよくサービスを提供することができ、コストを低減することができるようにする。私たちの多くの競争相手は私たちよりも技術改善に投資するためにもっと多くの資源を持っている。私たちの将来の成功は、技術を使って顧客の利便性に対するニーズを満たす製品やサービスを提供する能力があるかどうか、私たちの運営においてより高い効率を作ることで顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存します。私たちは新しい技術によって駆動される製品やサービスを効果的に実施できないかもしれないし、これらの製品やサービスをうまくマーケティングすることができないかもしれない。また、現在のシステムを維持し、新しいシステムを統合するために技術変更およびアップグレードを実施することは、サービス中断、取引処理エラー、およびシステム変換遅延を招く可能性があり、適用される法律を遵守できない可能性があります。私たちが技術への依存を増加させることに関連するリスクの管理に成功する保証はない。
会計事項に関するリスク
新しいあるいは絶えず変化する税収、会計と監督管理規則と解釈は戦略計画、運営結果、キャッシュフローと財務状況に重大な影響を与える可能性がある。
金融サービス業は広く規制されている。連邦と州銀行の規制は主に預金保険基金と消費者を保護するためであり、私たちの株主に利益を与えるためではない。これらの条例は、現行の税務、会計、証券、保険及び貨幣法律、条例、規則、基準、政策及び解釈と共に、金融機関の業務展開を制御し、戦略的措置を実施し、税務規定を遵守する方法を実施し、財務報告及び開示を管理する。これらの法律、法規、規則、基準、政策と解釈は絶えず変化しており、時間の経過とともに大きな変化が生じる可能性がある。いかなる新しい法規や立法、既存の法規または監督の変化も、規制政策の変化も、規制機関の法律または法規に対する解釈の変化も、私たちの運営に実質的な影響を与え、私たちの法規遵守と業務展開のコストを増加させ、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。監督管理当局はその監督管理や法執行活動においても広範な適宜決定権を有しており、機関の運営に制限を加えること、機関ごとに資産を分類すること、機関のACLが十分であるかどうかを含む。このような銀行規制機関はまたM&A取引を承認する際に条件を適用する能力がある。
私たちは未来の営業権の減少を経験するかもしれないし、これは私たちの収益を減らすかもしれない。
会計基準は、購入会計方法を用いて買収または企業合併の会計計算を行うことを要求する。購入会計制度の下で、被買収会社の買収価格がその純資産の公正価値を超えた場合、超えた部分は営業権として買収側の貸借対照表に計上される。公認会計原則によると、私たちの営業権は年度ごとに減値評価を行ったり、イベントや状況が潜在的な減値が存在することを示す場合には、減値をより頻繁に評価する。評価は、我々の普通株の見積もり、他の銀行機関の普通株の市場価格、普通株取引倍数、割引キャッシュフロー、および比較可能な買収からのデータを含む様々な数量化要因に基づく可能性がある。また、マクロ経済状況、業界と市場状況、コストまたは利益率要因、および財務表現に基づいて定性的な評価を行う可能性がある。私たちの商業権公正価値の評価は多くの判断と関連がある。もし私たちの判断が間違っている場合、あるいはイベントや状況が変化し、営業権の減価が存在すると考えられた場合、私たちは私たちの営業権を減記して収入から差し引くことを要求されます。これは私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。2022年12月31日までの営業権について年次減値評価を行い，減値はないと結論した
同社の報告書の財務結果は、経営陣が選択した会計方法およびいくつかの仮定および推定に依存しており、これらの仮定や推定が正しくなければ、将来的に意外な損失をもたらす可能性がある。
会社の会計政策と方法は、会社がその財務状況と経営結果を記録し、報告する基礎である。会社管理層は、その中の多くの会計政策と方法を選択し、適用する際に、公認された会計原則に適合するように判断し、管理層の会社の財務状況と経営結果を報告する最適な方法に対する判断を反映しなければならない。場合によっては、経営陣は、適用する会計政策または方法を2つ以上の選択の中から選択しなければならず、いずれの選択も当時の場合には合理的である可能性があるが、異なる選択で報告された結果とは大きく異なる会社報告の結果をもたらす可能性がある。
特定の会計政策は会社の財務状況と経営結果を表示するために必須的だ。それらは経営陣に不確実なことに対して困難、主観的、または複雑な判断を要求する。実質的に異なる額は、異なる条件で、または異なる仮定または推定を使用して報告されてもよい。これらの重要な会計政策には、融資、投資、および資金源のない約束、および商業権に関するACLが含まれる。これらの事項に関連する推定の不確実性のために、当社は、ACLを大幅に増加させること、および/または準備されたクレジット損失よりも著しく高い損失に耐えること、または営業権減値の重大な損失を確認することのうちの1つまたは複数を実行することを要求される可能性がある。より多くの情報については、本リスト10-Kの第7項“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”の“重要会計見積もり”を参照されたい。
経営事項に関するその他のリスク
私たちは未来にLIBORを使用することから移行することを要求されるだろう。
FHLBプリペイド、受取ローン、投資証券、二次債券および信託優先証券は、ロンドン銀行の同業借り換え金利とリンクして金利を計算することができる。ロンドン銀行間の同業借り換え金利の許可と監督管理人ICE Benchmark Administrationは2021年12月31日に1週間と2ヶ月期のドルLIBOR期限を終了し、残りのドルLIBOR期限は2023年6月に発表を終了する。金融サービス規制機関と業界団体は協力して、代替参考金利指数や参考金利を開発した。新しい基準金利への移行には、契約、リスクおよび価格設定モデル、評価ツール、システム、製品設計、およびヘッジ戦略を変更する必要がある。現在、どの金利がロンドン銀行間の同業借り換え金利になる可能性のある受け入れ可能な代替案(隔夜買い戻し合意を除く、SOFRに基づく予定)については、まだ合意されていない。代替参考金利の性質およびLIBORの潜在的な変化や他の改革の不確実性は、LIBOR金利およびLIBORベースの融資の価値に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのポートフォリオにおける証券にわずかに影響を与え、信託優先証券のために支払う金利を含むヘッジツールおよび借入の可用性およびコストに影響を与える可能性がある
私たちはロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく契約や金融商品の言語が時間とともに発展し、指定された金利の後続金利を選択する際に様々なイベントを触発する可能性がある。トリガ条件が満たされた場合、契約および金融機器は、金利を計算するための1つまたは複数の代替指数を選択するために、計算エージェントに裁量権を与えることができる。借り手との融資契約や私たちの借金によると、代替指数を実施して金利を計算することは、移行を実施する際に大量の費用を発生させる可能性があり、借り手が代替指数を受け入れない場合、融資残高を減少させる可能性があり、顧客や債権者と代替指数や代替指数とLIBORとの適切性や比較可能性をトラブルや訴訟に招く可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。より多くの情報については、本テーブル10-Kの項目7.経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析における“融資組合せ概要”を参照されたい。
金利の向上、二級市場購入者が提供する計画の変化、あるいは私たちが彼らの計画に参加する資格がある能力は、私たちの担保ローン収入を減少させる可能性があり、これは私たちの非利息収入にマイナスの影響を与えるだろう。
私たちは住宅不動産ローンや抵当ローンを開始して販売しています。関連された担保ローン収入は私たちの非利息収入の重要な構成要素だ。私たちは連邦住宅ローン担保会社と他の二級市場購入者が現在提供している計画に基づいて、住宅不動産ローンを売却することから収益を得る。これらの購入計画の将来のいかなる変化も、私たちがこのような計画に参加する資格、融資を受ける基準、またはそのような実体活動に著しく影響を与える法律は、逆に私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。住宅ローン銀行は一般に不安定な収入源とされているが、それは融資額に大きく依存し、融資額は当時の市場金利に大きく依存するからである。金利が上昇またはそれ以上の環境下では、住宅ローンに対する需要、特に既存の住宅ローンの再融資需要は、往々にして低下し、住宅ローンの発行量も減少する可能性があり、
投資家に売却できるローンが減少した。これは融資純収益の減少を招き、非利息収入はそれに応じて減少するだろう。また、私たちの経営結果は、賃金や従業員福祉、占有および設備費用、データ処理費用および他の運営コストのような担保銀行活動に関連する非利息費用の影響を受ける。融資需要が減少している間、私たちの経営業績は悪影響を受ける可能性があり、担保融資の発行数の低下に見合った支出を減らすことができません。
無効な流動性管理は私たちの財務業績と状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
流動性は私たちの業務に必須的だ。私たちは私たちの潜在的な流動性需要を満たすために多くの違う源に依存している。私たちの流動性の主な源は預金口座の増加、ローン支払いのキャッシュフロー、私たちの証券ポートフォリオです。借金はまた私たちに流動性需要を満たす資金源を提供してくれる。預金、借金、ローンや投資証券の売却や他の資金源で資金を調達できないことは、私たちの流動性に大きなマイナス影響を与える可能性がある。私たちは顧客預金とFHLBといくつかの他の卸売資金源からの借金に頼って、私たちの運営に資金を提供します。預金流動や事前返済ローン及び住宅ローン関連投資証券の場合、周辺要因の影響を大きく受け、例えば実際又は予想される金利動向、及び我々がサービスする市場の預金やローンに対する競争等を行う。また、連邦住宅金融局卸売ローンの保証指針や融資政策の変更は、私たちの借入能力を制限または制限する可能性があるため、私たちの流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。歴史的には、必要なときに満期の預金や借金を交換することができてきたが、私たちの財務状況、FHLBの財務状況や市場状況などが変化すれば、私たちは将来これらの資金を交換できないかもしれない。流動資金源の獲得に悪影響を及ぼす可能性のある要因には、私たちの融資や預金集中の市場の低迷による私たちの業務活動レベルの低下、負の経営業績、または私たちに対する不利な規制行動が含まれています。私たちの貸借能力は私たち特有の要素ではない影響を受ける可能性もあります, 例えば金融市場の混乱、あるいは金融サービス業の先行きに対する否定的な見方や期待、あるいは信用市場の悪化。私たちの活動に資金を提供したり、許容可能な条項で資金を提供するのに十分な利用可能な資金の低下は、私たちが融資、証券投資、私たちの費用を支払うこと、または借金の返済、または預金引き出し要件を満たすなどの義務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これらは、逆に私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
また、担保公共基金は州と地方市政当局の銀行預金である。これらの預金は、ある投資レベルの証券を担保にして返済を確保しなければならないが、この点では、これらの資金の信用に対する感度がやや低くなり、流動資金のリスクを低減したり、一方で銀行の潜在的な流動資金を制限したりする質権会社横方向です。これらの資金は従来、私たちの相対的に安定した資金源であったが、可獲得性は個別の市政当局の財政政策とキャッシュフローの需要に依存していた。本表格10-Kの“項目7.経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析--流動性と資本資源”を参照する。
もし私たちの企業リスク管理の枠組みが私たちのリスクと損失を効果的に軽減できなければ、私たちは意外な損失を受ける可能性があり、私たちの経営業績は重大な悪影響を受ける可能性があります。
我々の企業リスク管理の枠組みは，リスクとリターンの間で適切なバランスを図ることを求めており，株主価値の最適化に重要である。私たちは、私たちが直面しているリスクタイプを識別、測定、監視、報告、分析、制御するためのプロセスとプログラムを確立した。これらのリスクは流動性リスク、信用リスク、市場リスク、金利リスク、操作リスク、情報技術とネットワークセキュリティリスク、法律とコンプライアンスリスク及び評判リスクなどを含む。私たちはまた、法律、政策、そして手続きに対する私たちの遵守状況を決定、測定、評価、報告するためのコンプライアンス計画を維持する。これらの計画を評価·改善していくが，我々のリスク管理やコンプライアンス計画，その他の関連制御措置が我々の業務におけるすべてのリスクを効果的に低減し，損失を制限することは保証されない。しかし、いかなるリスク管理の枠組みと同様に、私たちのリスク管理戦略にも固有の限界があります。将来的に私たちが適切に予測したり識別したりするリスクが存在したり、発展したりする可能性があるからです。もし私たちのリスク管理枠組みが無効であることが証明されれば、私たちは意外な損失を受ける可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちは重要な人に依存して、1人以上のキーパーソンを失うことは私たちの見通しに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない.
銀行業は合格社員と人員の争奪が非常に激しいが、私たちが業務を展開しているコミュニティ銀行業界で知識と経験を持つ合格者の数は限られている。私たちの戦略を遂行するために必要なスキルと素質を備えた人員を募集する過程は往々にして長い。私たちの成功は私たちの合格した管理、ローン、財務、行政、マーケティングと技術者の能力、及び私たちの管理層と人員の持続的な貢献に大きく依存している。特に、私たちの成功は、私たちの最高経営責任者ジェフリー·J·ディールや一部の他の従業員を含む主要幹部の能力に高度に依存し続けているだろう。重要な人員の流出は私たちが業務を成功させる能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの環境、社会、およびガバナンス実践に対する顧客、規制機関、投資家、および他の利害関係者の日々の厳格な審査と変化への期待は、私たちに追加的なコストをもたらしたり、新しいまたは追加的なリスクに直面させたりするかもしれない。
会社は顧客、監督機関、投資家、その他の利害関係者によるその環境、社会と管理(ESG)の実践と情報開示の日々の厳格な審査に直面している。投資家権益提唱団体、投資基金と影響力のある投資家もますますこれらのやり方に注目し、特に環境、健康と安全、多様性、労働条件と人権に関連するやり方に注目している。ESG関連法規のコンプライアンスコストの増加は私たちに
全体的な運営コスト。規制要件または投資家または利害関係者の期待および基準に適応または遵守できないことは、私たちの名声、あるパートナーとビジネスをする能力、および私たちの株価に負の影響を与える可能性がある。新しい政府法規はまた、新しいまたはより厳しいESG監視形態をもたらし、強制的かつ自発的な報告、職務調査、開示を拡大する可能性がある。
私たちの普通株保有に関わるリスクは
私たちの成長または将来の損失は、私たちが未来により多くの資本を調達する必要があるかもしれないが、これらの資本は必要な時に獲得できないかもしれないし、資本コストが非常に高いかもしれない；また、それによる持分希釈は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
連邦と州規制機関は私たちの運営を支援するために十分な資本水準を維持することを要求する。ある程度、私たちは私たちの成長を支援したり、未来の損失を補うためにもっと多くの資本を集める必要があるかもしれない。必要があれば、私たちがもっと多くの資金を集める能力があるかどうかは、当時の資本市場の状況にかかっていますが、これらの状況は私たちがコントロールできるのではなく、私たちの財政状況と表現にかかっています。したがって、私たちは必要であれば、私たちが受け入れられるか、または根本的に受け入れられない条項でより多くの資本を調達できるという保証はない。もし私たちが必要な時に追加資本を調達できなければ、内部成長と買収を通じて事業をさらに拡大する能力は重大な損害を受ける可能性があり、私たちの財務状況や流動性は大きな悪影響を受ける可能性がある。
しかも、私たちが得たどんな追加資本も、私たちの普通株式保有者の利益を希釈する可能性がある。さらに、もし私たちが銀行規制機関の要求に従って追加資本を調達できなければ、私たちは不利な規制行動を受けるかもしれない。
持ち株会社のレベルで、私たちのほとんどの収入は銀行の配当金に依存している。
私たちは私たちの子会社銀行から独立した実体であり、私たちは持ち株会社レベルのほとんどの収入を配当の形でその子会社から得ている。したがって、私たちは今も将来も銀行の配当金に依存して私たちの債務の元金と利息を支払い、私たちの他の現金需要を満たし、私たちの普通株の配当金を支払うだろう。銀行が配当金を支払う能力は、純収入を得る能力と、ある規制要求を満たす能力に依存する。もし銀行が私たちに配当金を支払うことができなければ、私たちは普通株の配当金を支払うことができないかもしれない。また、子会社清算または再編時に資産配分に参加する権利は、子会社債権者の優先債権に支配されている。
項目1 B。未解決従業員意見
会社は、10-K表で会社が報告した財務情報と関連しているので、米国証券取引委員会からの未解決の従業員コメントを持っていない。
項目2.財産
会社と世銀の主なオフィスはワシントン州オリンピアの中心部にあります。また、世銀はタコマ、リンウッドとワシントン州バーリントンに三つのバックグラウンドオフィスを設置している。同銀行の支店ネットワークは2022年12月31日現在、ワシントンとオレゴン州に広がる50支店で構成されている。経営陣は、すべての物件に十分な保険があり、良好な修理状態にあり、私たちの現在とすぐに予想できる需要を満たすのに十分だと考えている。
項目3.法的手続き
当社も当行も重大な係争の法的手続きには関与していませんが、当社の業務に関する一般定例訴訟は除外します。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されない
第II部
項目5.登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
市場情報
私たちの普通株はナスダック世界の精選市場で取引されています。コードはHFWAです。
所持者
2022年12月31日現在、登録されている株主は約1133人(各種ブローカーを介して著名人や街頭名義で株を保有している個人や実体の数は含まれていない)。
同社は従来からその普通株主に現金配当金を支払ってきた。2023年1月25日会社の
取締役会は2023年2月22日に2023年2月8日に登録された株主に普通株1株当たり0.22ドルの定期四半期配当金を支払うことを発表した。将来の現金配当金の支払い(あれば)は、私たちの取締役会が様々な要素を考慮して適宜決定します。これらの要素は、私たちの業務、経営業績と財務状況、資本要求、現在と予想される現金需要、拡張計画、私たちの配当金支払い能力に対する任意の法律または契約制限、その他の関連要素を含みます。いかなる配当金を支払うか、または配当金が支払われた場合、将来的に配当金を減少またはキャンセルすることは保証されないだろう。会社の普通株の配当は銀行から得られた配当に大きく依存し、銀行の配当は会社の主要な収入源である。経営陣の予測は、予測可能な未来に、現金配当金が引き続き存在することを示している。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
以下の表に、同社が2022年12月31日までの四半期内に発行済み普通株を購入した情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 総数 の株 購入した(1) | | 平均価格 有料単位 共有(1) | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画または計画に基づいて購入可能な最大株式数(2) |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | — | | | $ | — | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | — | | | — | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | 664 | | | 30.06 | | | 9,986,863 | | | 638,214 | |
| 合計する | 664 | | | $ | 30.06 | | | | | |
(1) 当社が2022年10月1日から2022年12月31日までの間に買い戻した普通株のうち、すべての株式は解約株であり、既存の制限株式奨励または単位の源泉徴収税を支払う。
(2) 2020年3月12日、会社取締役会は、第12回株式買い戻し計画に基づき、最大5%の会社が普通株、すなわち1，799，054株を発行したと発表した。買い戻し計画に固定されていない満期日は、取締役会が早期に終了しない限り、全ライセンス株式を買い戻す際に満期になる。会社の取締役会はいつでも買い戻し計画を一時停止または終了することができる
株式報酬計画情報。
本リスト10-Kの第3の部分第12項(D)項の下で提供される持分補償計画情報は、参照として本明細書で参照される。
[パフォーマンスチャート]
次の図は、2017年12月31日から2022年12月31日までの5年間の会社普通株株主総収益率とナスダック総合指数とスタンダードプール米国中小銀行指数の5年間の比較を示している。総リターンには、会社普通株時価の付加価値や切り下げ、普通株式株主に支払われる実際の現金および株式配当が含まれる。ナスダック総合指数は、ナスダック株式市場に上場するすべての国内と国際普通株からなる広範な株式市場指数である。スタンダードプール米国SmallCap銀行指数は会社と同じ時価範囲内の銀行と関連持株会社からなる比較可能な同業者指数である。このグラフは、2017年12月31日に会社の普通株と1指数あたりの投資価値が100ドルであり、すべての配当金が再投資されたと仮定している
.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 索引.索引 | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 文物金融会社 | $ | 100.00 | | | $ | 98.67 | | | $ | 96.67 | | | $ | 83.08 | | | $ | 89.62 | | | $ | 115.92 | |
| ナスダック総合指数 | 100.00 | | | 97.16 | | | 132.81 | | | 192.47 | | | 235.15 | | | 158.65 | |
| スタンダード&プアーズアメリカ小株銀行指数 | 100.00 | | | 83.44 | | | 104.69 | | | 95.08 | | | 132.32 | | | 116.69 | |
*チャート情報は標準プルグローバル市場情報によって提供されます。
ITEM 6. [保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は、同社の2022年12月31日現在および同年度までの財務状況と経営結果の把握を支援することを目的としている。本節で掲載された資料は、本表の10-Kに記載されている財務諸表及び付記第8項に記載されている監査された総合財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。
本表格10−Kのこの部分では，2022年と2021年の項目，および2022年と2021年の間の年次比較を一般的に検討している。本テーブル10−Kに含まれていない2020年プロジェクトの検討および2021年と2020年の年度比較は2021年12月31日現在の会社10-Kレポート第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”.
概要
遺産金融会社は銀行持ち株会社で、主に私たちが所有する金融機関子会社の遺産銀行の業務活動に従事しています。私たちは地域コミュニティに金融サービスを提供し、戦略を引き続き私たちの商業銀行関係、市場拡張と資産品質に重点を置いている。同社の業務活動は、一般に受動的投資活動と世界銀行への投資の監督に限られている。したがって、本報告書に掲載されている情報は主に世界銀行の業務に関するものだ。
私たちの業務は、主に私たちの市場地域の中小企業とその所有者との商業融資と預金関係を含み、一般大衆の預金を誘致します。私たちはまた不動産建設と土地開発ローンと消費ローンを発行する。また、主に私たちの市場に位置する単一家庭物件に住宅不動産ローンを提供し、販売や投資目的にも使用しています。
私たちの核心的な収益力は主に私たちの純利息収入にかかっている。純利息収入は利息収入と利息支出との差額であり、利息収入は主にローンと投資証券からなる利息資産から稼いだ収入であり、利息支出は私たちが利息負債のために支払う金額であり、主に預金を含む。経営陣は、市場金利変化や収益率曲線形状変化の影響を受けないように、純利息収入を保護するために、当社の利息資産と利息負債の再定価特徴を管理している。大多数の金融機関と同様に、我々の純利息収入は、最近のインフレによる大きな変化や、政府政策や規制機関の行動を含む全体的かつローカル経済状況の大きな影響を受けている。純利息収入はまた、利子資産を発生させる数量や組み合わせ、当該等資産が稼いだ利息、利息負債の数及び組み合わせ、当該等の負債について支払われる利息の変化の影響を受ける。
私たちの純収入は融資の信用損失準備金を含む多くの要素の影響を受ける。融資信用損失準備金は融資組合の変化、管理層の融資組合の回収可能性の評価及び現在の経済と市場条件に依存する。経営陣は、我々の方法により、融資ACLは、現在予想されている信用損失のために当社の融資組合において適切な金額を反映していると考えている。
純収入は非利息収入と非利息支出の影響も受ける。非利息収入には主に手数料と他の費用、クレジットカード収入、その他の収入が含まれる。非利息支出には、主に給与と従業員の福祉、占有と設備、データ処理、専門サービスが含まれています。給与と従業員福祉には、主に従業員に支払われる賃金と賃金、賃金税、退職費用、その他の従業員福祉が含まれる。占有と設備費用は建物と設備の固定と可変コストであり、主にレンタル費用、減価償却費、修理費と光熱費が含まれている。データ処理は、主に銀行コアオペレーティングシステムに関連する処理およびネットワークサービスを含み、口座処理システム、製品およびサービスの電子支払い処理、インターネットおよびモバイル銀行チャネル、およびソフトウェアすなわちサービスプロバイダを含む。専門サービスは主に監査員、顧問、弁護士などの第三者サービス提供者から構成される。
運営結果もまた、全体と地方経済と競争状況、会計、税収と監督管理規則の変化、政府政策と監督当局の行動の重大な影響を受ける可能性があり、新冠肺炎の大流行とインフレによる変化及び政府がこれらの問題を解決するための行動を含む。純収入も有機的な成長や買収による業務成長の影響を受けている。
経営成果
純収入は$81.9 million, or $2.311株当たり希釈した普通株は現在までの年度 2022年12月31日比較tO$9800万、または$2731株当たり希釈した普通株は2021年12月31日までの年度それは.純収入が減少する1620万ドルは、2021年12月31日と比較して16.5%減少し、主に2790万ドルの信用損失準備金の削減と500万ドルの非利息収入の減少によるものである。2022年12月31日までの1年間で、純利息収入は2021年12月31日現在の2.058億ドルから2.194億ドルに増加し、1360万ドル増加し、これらの減少を部分的に相殺したのは、主に市場金利の上昇と総利子資産の組み合わせの変化は、収益の高い課税証券の増加を含む。
会社の有効率は60.63%である現在までの年度 2022年12月31日昨年同期は62.09%でした2021.
平均残高、収益率、支払いの差
次の表は、示された期間に関する純利息収入情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均値 てんびん(1) | | 利子
儲けを得る/
支払い済みです | | 平均値
収益率/
料率率 | | 平均値 てんびん(1) | | 利子
儲けを得る/
支払い済みです | | 平均値
収益率/
料率率 | | 平均値 てんびん(1) | | 利子
儲けを得る/
支払い済みです | | 平均値
収益率/
料率率 |
| | (千ドル) |
| 生息資産： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資の純額を受け取る(2)(3) | $ | 3,852,604 | | | $ | 174,275 | | | 4.52 | % | | $ | 4,181,464 | | | $ | 189,832 | | | 4.54 | % | | $ | 4,335,564 | | | $ | 192,417 | | | 4.44 | % |
| 課税証券 | 1,646,058 | | | 40,627 | | | 2.47 | | | 846,892 | | | 17,492 | | | 2.07 | | | 731,378 | | | 17,541 | | | 2.40 | |
免税証券(3) | 135,004 | | | 3,488 | | | 2.58 | | | 158,968 | | | 3,899 | | | 2.45 | | | 152,447 | | | 3,659 | | | 2.40 | |
| 生息預金 | 913,374 | | | 9,067 | | | 0.99 | | | 1,193,724 | | | 1,608 | | | 0.13 | | | 315,847 | | | 703 | | | 0.22 | |
| 生息資産総額 | 6,547,040 | | | 227,457 | | | 3.47 | % | | 6,381,048 | | | 212,831 | | | 3.34 | % | | 5,535,236 | | | 214,320 | | | 3.87 | % |
| 非利子資産 | 774,415 | | | | | | | 745,202 | | | | | | | 758,386 | | | | | |
| 総資産 | $ | 7,321,455 | | | | | | | $ | 7,126,250 | | | | | | | $ | 6,293,622 | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預金証書 | $ | 313,712 | | | $ | 1,407 | | | 0.45 | % | | $ | 372,279 | | | $ | 1,811 | | | 0.49 | % | | $ | 482,316 | | | $ | 5,675 | | | 1.18 | % |
| 貯蓄口座 | 646,565 | | | 381 | | | 0.06 | | | 598,492 | | | 367 | | | 0.06 | | | 489,471 | | | 526 | | | 0.11 | |
| 利上げ需要と貨幣市場口座 | 3,036,031 | | | 4,984 | | | 0.16 | | | 2,862,504 | | | 3,982 | | | 0.14 | | | 2,491,477 | | | 6,064 | | | 0.24 | |
| 利回り預金総額 | 3,996,308 | | | 6,772 | | | 0.17 | | | 3,833,275 | | | 6,160 | | | 0.16 | | | 3,463,264 | | | 12,265 | | | 0.35 | |
| 二次債券 | 21,322 | | | 1,156 | | | 5.42 | | | 21,025 | | | 742 | | | 3.53 | | | 20,730 | | | 890 | | | 4.29 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 46,209 | | | 138 | | | 0.30 | | | 45,655 | | | 140 | | | 0.31 | | | 27,805 | | | 160 | | | 0.58 | |
| FHLB立て替え金とその他の借金 | 137 | | | 6 | | | 4.38 | | | — | | | — | | | — | | | 1,466 | | | 8 | | | 0.55 | |
| 利子負債総額 | 4,063,976 | | | 8,072 | | | 0.20 | % | | 3,899,955 | | | 7,042 | | | 0.18 | % | | 3,513,265 | | | 13,323 | | | 0.38 | % |
| 無利子当座預金 | 2,326,178 | | | | | | | 2,269,921 | | | | | | | 1,847,387 | | | | | |
| その他無利子負債 | 119,359 | | | | | | | 114,307 | | | | | | | 127,390 | | | | | |
| 株主権益 | 811,942 | | | | | | | 842,067 | | | | | | | 805,580 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 7,321,455 | | | | | | | $ | 7,126,250 | | | | | | | $ | 6,293,622 | | | | | |
| 純利息収入と利差 | | | $ | 219,385 | | | 3.27 | % | | | | $ | 205,789 | | | 3.16 | % | | | | $ | 200,997 | | | 3.49 | % |
| 純利息差 | | | | | 3.35 | % | | | | | | 3.23 | % | | | | | | 3.63 | % |
(1)平均残高は1日当たりの残高を用いて計算される。
(2)平均受取ローンは、純額には保有する販売先ローンと非課税プロジェクトに分類されたローンが含まれており、これらのローンの収益率はゼロである。受取融資利息純額には、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度それぞれ740万ドル、2840万ドル、1440万ドルの繰延融資費用純額が含まれている。
(3)免税ローンと証券の収益率は税金の同値に基づいて公表されていない。
純利息収入と利益率の概要
同社の主な収益源の一つは純利息収入です。純利息収入に影響する要因はいくつかあり，生息資産の数，定価，組合せ，満期日および利息に限定されない
負債；無利子資産、無利子普通預金、その他の無利子負債と株主権益の数量；市場金利変動；資産品質。
市場金利は、FRBが2022年にインフレに対応するために連邦基金目標金利を大幅に引き上げることを含む会社の純利息収入に影響を与えた結果だ。次の表は連邦基金の目標金利の履歴と自己を提供します2021年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期日を変更する | | 料率(%) | | 為替レート変動(%) |
| 2021年12月31日 | | 0.00% - 0.25% | | 適用されない |
| March 17, 2022 | | 0.25% - 0.50% | | 0.25 | % |
| May 5, 2022 | | 0.75% - 1.00% | | 0.50 | % |
| June 16, 2022 | | 1.50% - 1.75% | | 0.75 | % |
| July 28, 2022 | | 2.25% - 2.50% | | 0.75 | % |
| 2022年9月22日 | | 3.00% - 3.25% | | 0.75 | % |
| 2022年11月3日 | | 3.75% - 4.00% | | 0.75 | % |
| 2022年12月15日 | | 4.25% - 4.50% | | 0.50 | % |
以下の表に、平均資産と負債残高(数量)の変化、平均金利(金利)の変化、および数量変化と金利変化の絶対値に比例して割り当てられた数量と金利の総合的な影響による期間の純利息収入の変化を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年は2021年と比較して 変化による増加(減少) |
| | 巻 | | 収益率/比率 | | 合計する | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 生息資産： | | | | | | | |
| 融資の純額を受け取る | $ | (14,878) | | | $ | (679) | | | $ | (15,557) | | | (8.2) | % |
| 課税証券 | 19,174 | | | 3,961 | | | 23,135 | | | 132.3 | |
| 免税証券 | (611) | | | 200 | | | (411) | | | (10.5) | |
| 生息預金 | (464) | | | 7,923 | | | 7,459 | | | 463.9 | |
| 利子収入総額 | $ | 3,221 | | | $ | 11,405 | | | $ | 14,626 | | | 6.9 | % |
| 利息負債： | | | | | | | |
| 預金証書 | $ | (270) | | | $ | (134) | | | $ | (404) | | | (22.3) | % |
| 貯蓄口座 | 28 | | | (14) | | | 14 | | | 3.8 | |
| 利上げ需要と貨幣市場口座 | 252 | | | 750 | | | 1,002 | | | 25.2 | |
| 利回り預金総額 | 10 | | | 602 | | | 612 | | | 9.9 | |
| 二次債券 | 11 | | | 403 | | | 414 | | | 55.8 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 2 | | | (4) | | | (2) | | | (1.4) | |
| FHLB立て替え金とその他の借金 | 6 | | | — | | | 6 | | | 100.0 | |
| 利子支出総額 | $ | 29 | | | $ | 1,001 | | | $ | 1,030 | | | 14.6 | % |
| 純利子収入 | $ | 3,192 | | | $ | 10,404 | | | $ | 13,596 | | | 6.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年は2020年と比較して 変化による増加(減少) |
| | 巻 | | 収益率/比率 | | $ | | % |
| | (千ドル) |
| 生息資産： | | | | | | | |
| 融資の純額を受け取る | $ | (6,934) | | | $ | 4,349 | | | $ | (2,585) | | | (1.3) | % |
| 課税証券 | 2,566 | | | (2,615) | | | (49) | | | (0.3) | |
| 免税証券 | 159 | | | 81 | | | 240 | | | 6.6 | |
| 生息預金 | 1,278 | | | (373) | | | 905 | | | 128.7 | |
| 利子収入総額 | $ | (2,931) | | | $ | 1,442 | | | $ | (1,489) | | | (0.7) | % |
| 利息負債： | | | | | | | |
| 預金証書 | $ | (1,082) | | | $ | (2,782) | | | $ | (3,864) | | | (68.1) | % |
| 貯蓄口座 | 100 | | | (259) | | | (159) | | | (30.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年は2020年と比較して 変化による増加(減少) |
| | 巻 | | 収益率/比率 | | $ | | % |
| | (千ドル) |
| 利上げ需要と貨幣市場口座 | 803 | | | (2,885) | | | (2,082) | | | (34.3) | |
| 利回り預金総額 | (179) | | | (5,926) | | | (6,105) | | | (49.8) | |
| 二次債券 | 12 | | | (160) | | | (148) | | | (16.6) | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 75 | | | (95) | | | (20) | | | (12.5) | |
| FHLB立て替え金とその他の借金 | (4) | | | (4) | | | (8) | | | (100.0) | |
| 利子支出総額 | $ | (96) | | | $ | (6,185) | | | $ | (6,281) | | | (47.1) | % |
| 純利子収入 | $ | (2,835) | | | $ | 7,627 | | | $ | 4,792 | | | 2.4 | % |
2022年12月31日までの1年間、総利息収入は1，460万ドル増加し、6.9%増の2億275億ドルに達したが、2021年12月31日までの年間は2.128億ドルだった。利子収入総額の増加は，主に課税証券の平均残高が増加し，次いで生息資産収益率が増加したが，確認された繰延SBA購買力平価ローン費用の減少による受取ローン利息純額が1，560万ドル減少して部分的に相殺された。SBA PPP融資額の低下により、2022年12月31日までの年度、SBA PPP利息と手数料収入は2690万ドル減少し、520万ドルとなり、減少幅は83.8%であったが、2021年12月31日現在の年度は3210万ドルであった
次の表は以下の期間の融資収益率及びSBA購買力平価ローンと買収ローンの増分がこの財務指標に与える影響を示した
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
|
| 融資収益率(GAAP) | 4.52 | % | | 4.54 | % |
| SBA PPPローンの影響を排除する | (0.09) | % | | (0.20) | % |
| ローンを獲得したことに対する増加増加の影響を排除する | (0.04) | % | | (0.07) | % |
| SBA PPPローンおよび買収ローンの増額(非GAAP)を含まない融資収益率 | 4.39 | % | | 4.27 | % |
(1) より多くの情報については、“非公認会計基準測定基準の調整”を参照されたい
2022年12月31日までの1年間で、非計上ローンに分類された利息と費用が融資収益率に与える影響は3ベーシスポイント、2021年同期は7ベーシスポイントだった。
2022年12月31日までの年間総利息支出は、2021年12月31日までの700万ドルより100万ドルまたは14.6%から810万ドル増加し、主な原因は市場上昇圧力による預金口座平均金利の上昇と、市場金利上昇による二次債券平均金利の上昇である
2022年12月31日までの年度の純利益差は12ベーシスポイント増の3.35%だったが、2021年12月31日までの年度の純利益差は3.23%だった。純利差が増加するのは、主に市場金利の上昇と、利息を稼ぐ資産の組合せが収益の高い資産(収益の高い課税証券を含む)に変化し、利息を稼ぐ資産の平均収益率を上昇させるためである預金金利上昇による市場圧力は、有利子負債の平均コストを上昇させ、この増加を部分的に相殺した。
信用損失準備概要
融資信用損失準備と資金引受金のない信用損失準備の総和は総合損益表に“信用損失準備(沖売)”として示されている。未出資引受に関するACLは、“計上すべき費用と他の負債”の総合財務諸表に含まれています
以下の表に示す期間中の信用損失準備金の引抜き状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千ドル) |
| 貸出金引当金準備 | $ | (563) | | | $ | (27,298) | | | $ | 26,735 | | | (97.9) | % |
| 無資金引受金の信用損失準備金 | (863) | | | (2,074) | | | 1,211 | | | (58.4) | |
| 貸出金引当金 | $ | (1,426) | | | $ | (29,372) | | | $ | 27,946 | | | (95.1) | % |
信用損失準備金の押し売りs その間に識別されます♪the the the現在までの年度 2022年12月31日 主な理由は至れり尽くせり個別評価損失の融資は340万ドル減少し、一部は集団評価融資残高の増加で相殺された。
2021年12月31日までの年度内に確認された信用損失準備金のフラッシングは，主に2021年12月31日の経済予測が2020年12月31日の予測に比べて改善を継続しているためである。
非利子収入概要
以下の表は、示された期間の非利息収入の主要構成要素の変化を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千ドル) |
| サービス料とその他の費用 | $ | 10,390 | | | $ | 9,207 | | | $ | 1,183 | | | 12.8 | % |
| クレジットカード収入 | 8,885 | | | 8,325 | | | 560 | | | 6.7 | |
| 投資証券の売却益，純額 | (256) | | | 29 | | | (285) | | | (982.8) | |
| 売却融資収益，純額 | 633 | | | 3,644 | | | (3,011) | | | (82.6) | |
| 金利交換費用 | 402 | | | 661 | | | (259) | | | (39.2) | |
| 銀行が自営生命保険収入 | 3,747 | | | 2,520 | | | 1,227 | | | 48.7 | |
| 他の資産を売却する収益、純額 | 469 | | | 4,405 | | | (3,936) | | | (89.4) | |
| その他の収入 | 5,321 | | | 5,824 | | | (503) | | | (8.6) | |
| 非利子収入総額 | $ | 29,591 | | | $ | 34,615 | | | $ | (5,024) | | | (14.5) | % |
興味がないST収入減少は，主に他の資産を売却する純収益が低いことと，売却ローンの純収益が低いためである。他の資産販売収益の純額減少の原因は，2021年12月31日までの年度内に確認された販売待ち支店の販売収益が高いことであり，支店合併の結果である。売却ローンの収益が減少したのは純額のせいである次のような理由で発生した源と販売量より高い金利環境ですこれらの減幅は，2022年12月31日年度までの100万ドルの死亡弔慰金による銀行所有の生命保険収入の増加や，サービス料やその他の費用やクレジットカード収入の増加が確認され，我々の市場分野の業務再開に伴い顧客取引が増加し，上記の減少額が部分的に相殺されていることを反映している。
非利子支出概要
以下の表は、示された期間の非利息料金の主要構成要素の変化を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千ドル) |
| 報酬と従業員の福祉 | $ | 92,092 | | | $ | 88,765 | | | $ | 3,327 | | | 3.7 | % |
| 入居率と設備 | 17,465 | | | 17,243 | | | 222 | | | 1.3 | |
| データ処理 | 16,800 | | | 16,533 | | | 267 | | | 1.6 | |
| マーケティングをする | 1,643 | | | 2,143 | | | (500) | | | (23.3) | |
| 専門サービス | 2,497 | | | 3,846 | | | (1,349) | | | (35.1) | |
| 州/市営業税と使用税 | 3,634 | | | 3,884 | | | (250) | | | (6.4) | |
| 連邦預金保険料 | 2,015 | | | 2,106 | | | (91) | | | (4.3) | |
| | | | | | | |
| 無形資産の償却 | 2,750 | | | 3,111 | | | (361) | | | (11.6) | |
| その他の費用 | 12,070 | | | 11,638 | | | 432 | | | 3.7 | |
| 総非利子支出 | $ | 150,966 | | | $ | 149,269 | | | $ | 1,697 | | | 1.1 | % |
非利子増加した費用は主にこれは，2022年第2四半期に商業·関係銀行チームが増加したことや，市場圧力上昇により賃金や賃金が増加し，報酬や従業員福祉が増加したことなど，常勤従業員に相当する人数が増加したためである。この成長は部分的に相殺された専門サービスは減少し、#年の間に増加した2021年12月31日までの年度我々のSBA PPPへの参加に関するコストと，活動減少によるマーケティング費用の減少である
所得税費用の概要
以下の表に所得税費用と関連指標および示した期間の変化を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (千ドル) |
| 所得税前収入 | $ | 99,436 | | | $ | 120,507 | | | $ | (21,071) | | | (17.5) | % |
| 所得税費用 | $ | 17,561 | | | $ | 22,472 | | | $ | (4,911) | | | (21.9) | % |
| 有効所得税率 | 17.7 | % | | 18.6 | % | | (0.9) | % | | (4.8) | % |
所得税支出と有効所得税税率がいずれも低下しており、主な原因は税前収入の低下であり、これは免税投資、銀行が所有する生命保険やLIHTCなどの優遇された恒久的な税収項目への影響を増加させている。
財務状況の概要
以下の表は、会社の指す時期の財務状況の変化を比較したものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 変わる |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
| (千ドル) |
| 資産 | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 103,590 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | (1,619,702) | | | (94.0) | % |
| 売却可能な投資証券は公正価値純額で計算する | 1,331,443 | | | 894,335 | | | 437,108 | | | 48.9 | |
| 満期日まで保有する投資証券は，償却コストで計算し，純額とする | 766,396 | | | 383,393 | | | 383,003 | | | 99.9 | |
| 販売待ちのローンを持つ | — | | | 1,476 | | | (1,476) | | | (100.0) | |
| 融資の純額を受け取る | 4,007,872 | | | 3,773,301 | | | 234,571 | | | 6.2 | |
| | | | | | | |
| 部屋と設備、純額 | 76,930 | | | 79,370 | | | (2,440) | | | (3.1) | |
| 連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します | 8,916 | | | 7,933 | | | 983 | | | 12.4 | |
| 銀行自営生命保険 | 122,059 | | | 120,196 | | | 1,863 | | | 1.5 | |
| 受取利息を計算する | 18,547 | | | 14,657 | | | 3,890 | | | 26.5 | |
| 前払い費用と他の資産 | 296,181 | | | 183,543 | | | 112,638 | | | 61.4 | |
| その他無形資産、純額 | 7,227 | | | 9,977 | | | (2,750) | | | (27.6) | |
| 商誉 | 240,939 | | | 240,939 | | | — | | | — | |
| 総資産 | $ | 6,980,100 | | | $ | 7,432,412 | | | $ | (452,312) | | | (6.1) | % |
| 負債と株主権益 | | | | | | | |
| 預金.預金 | $ | 5,907,420 | | | $ | 6,394,290 | | | $ | (486,870) | | | (7.6) | % |
| | | | | | | |
| 売却のための預金 | 17,420 | | | — | | | 17,420 | | | 100.0 | |
| 総預金 | 5,924,840 | | | 6,394,290 | | | (469,450) | | | (7.3) | |
| 二次債券 | 21,473 | | | 21,180 | | | 293 | | | 1.4 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 46,597 | | | 50,839 | | | (4,242) | | | (8.3) | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 189,297 | | | 111,671 | | | 77,626 | | | 69.5 | |
| 総負債 | 6,182,207 | | | 6,577,980 | | | (395,773) | | | (6.0) | |
| 普通株 | 552,397 | | | 551,798 | | | 599 | | | 0.1 | |
| 利益を残す | 345,346 | | | 293,238 | | | 52,108 | | | 17.8 | |
| その他の総合収入を累計して純額 | (99,850) | | | 9,396 | | | (109,246) | | | (1,162.7) | |
| 株主権益総額 | 797,893 | | | 854,432 | | | (56,539) | | | (6.6) | |
| 総負債と株主権益 | $ | 6,980,100 | | | $ | 7,432,412 | | | $ | (452,312) | | | (6.1) | % |
総資産減少の要因は現金や現金等価物の減少であり，過剰な流動資金が収益の高い投資証券や融資の購入に用いられていることを反映している。総負債と株主権益減少の主な原因は、預金減少と2022年12月31日までの年間市場金利上昇後のAOCI低下であり、我々が販売可能なポートフォリオの2022年12月31日の公正価値にマイナス影響を与えている。以下の各節では，これらの変更についてより詳細に議論する.
投資活動の概要
私たちの投資政策は会社の取締役会が制定し、取締役会リスク委員会が監督します。その主な目的は、流動性を提供·維持し、不適切な金利や信用リスクを招くことなく良好な投資リターンを発生させ、世銀の融資活動を補完することである。この政策は規制を適用して許可された様々な種類の流動資産に投資することを可能にする。この政策により、非投資級債券や剥離した担保融資支援証券への投資は許可されていない。
次の表は、指定された日の投資証券に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 変わる |
| | てんびん | | その割合は
合計する | | てんびん | | その割合は
合計する | | $ | | % |
| | (千ドル) |
| 売却可能な投資証券は、公正価値で計算される |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 63,859 | | | 3.0 | % | | $ | 21,373 | | | 1.7 | % | | $ | 42,486 | | | 198.8 | % |
| 市政証券 | 153,026 | | | 7.3 | % | | 221,212 | | | 17.3 | % | | (68,186) | | | (30.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅CMOとMBS | 424,386 | | | 20.2 | % | | 306,884 | | | 24.0 | % | | 117,502 | | | 38.3 | |
| ビジネスCMOとMBS | 664,421 | | | 31.8 | % | | 315,861 | | | 24.7 | % | | 348,560 | | | 110.4 | |
| 会社の義務 | 3,834 | | | 0.2 | % | | 2,014 | | | 0.2 | % | | 1,820 | | | 90.4 | |
| その他資産担保証券 | 21,917 | | | 1.0 | % | | 26,991 | | | 2.1 | % | | (5,074) | | | (18.8) | |
| 合計する | $ | 1,331,443 | | | 63.5 | % | | $ | 894,335 | | | 70.0 | % | | $ | 437,108 | | | 48.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 満期までの投資証券を保有し、償却コストで計算する |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 150,936 | | | 7.2 | % | | $ | 141,011 | | | 11.0 | % | | $ | 9,925 | | | 7.0 | % |
| 住宅CMOとMBS | 290,318 | | | 13.8 | % | | 24,529 | | | 1.9 | | | 265,789 | | | 1,083.6 | |
| ビジネスCMOとMBS | 325,142 | | | 15.5 | % | | 217,853 | | | 17.1 | | | 107,289 | | | 49.2 | |
| 合計する | $ | 766,396 | | | 36.5 | % | | $ | 383,393 | | | 30.0 | % | | $ | 383,003 | | | 99.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総投資証券 | $ | 2,097,839 | | | 100.0 | % | | $ | 1,277,728 | | | 100.0 | % | | $ | 820,111 | | | 64.2 | % |
投資証券総額が増加するのは、主に購入がより収益率が高く、存続期間が長い資産に過剰な流動性を配置するためだ。売却可能な投資証券の購入部分は、これらの投資証券の公正価値が1.391億ドル減少したことで相殺されたが、これは、市場金利上昇により2022年12月31日の未実現損失が1.286億ドルであったのに対し、2021年12月31日の未実現収益は1050万ドルであった。
次の表は、満期まで販売および保有可能な投資証券の公正価値から計算される2022年12月31日の加重平均収益率を提供し、免税債券のいかなる所得税割引も含まない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年以下の間に | | 1年から5年後 | | 5年から10年後には | | 10年後 | | 合計する |
| | 公平である
価値がある | | 収率 | | 公平である
価値がある | | 収率 | | 公平である
価値がある | | 収率 | | 公平である
価値がある | | 収率 | | 公平である
価値がある | | 収率 |
| | (千ドル) | | | | |
| 販売可能な投資証券： |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 26,989 | | | 2.24 | % | | $ | 24,739 | | | 1.21 | % | | $ | 5,910 | | | 2.67 | % | | $ | 6,221 | | | 2.32 | % | | $ | 63,859 | | | 1.89 | % |
| 市政証券 | 2,735 | | | 3.11 | | | 15,038 | | | 3.20 | | | 45,807 | | | 3.32 | | | 89,446 | | | 2.72 | | | 153,026 | | | 2.93 | |
| 住宅CMOとMBS | 138 | | | 2.05 | | | 8,786 | | | 2.41 | | | 53,168 | | | 2.86 | | | 362,294 | | | 2.52 | | | 424,386 | | | 2.56 | |
| ビジネスCMOとMBS | 5,000 | | | — | | | 393,651 | | | 3.27 | | | 253,184 | | | 2.46 | | | 12,586 | | | 2.65 | | | 664,421 | | | 2.93 | |
| 会社の義務 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,834 | | | 5.00 | | | — | | | — | | | 3,834 | | | 5.00 | |
| その他資産担保証券 | — | | | — | | | 3,054 | | | 2.56 | | | — | | | — | | | 18,863 | | | 5.79 | | | 21,917 | | | 5.34 | |
| 合計する | $ | 34,862 | | | 1.98 | % | | $ | 445,268 | | | 3.14 | % | | $ | 361,903 | | | 2.64 | % | | $ | 489,410 | | | 2.69 | % | | $ | 1,331,443 | | | 2.81 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年以下の間に | | 1年から5年後 | | 5年から10年後には | | 10年後 | | 合計する |
| | 公平である
価値がある | | 収率 | | 公平である
価値がある | | 収率 | | 公平である
価値がある | | 収率 | | 公平である
価値がある | | 収率 | | 公平である
価値がある | | 収率 |
| | (千ドル) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 満期までの投資証券を持っています |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 67,817 | | | 2.08 | % | | $ | 49,534 | | | 1.81 | % | | $ | 117,351 | | | 1.97 | % |
| 住宅CMOとMBS | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,701 | | | 3.31 | | | 224,177 | | | 4.03 | | | 272,878 | | | 3.90 | |
| ビジネスCMOとMBS | — | | | — | | | 4,568 | | | 2.02 | | | 259,561 | | | 2.29 | | | 19,076 | | | 3.05 | | | 283,205 | | | 2.43 | |
| 合計する | $ | — | | | — | % | | $ | 4,568 | | | 2.02 | % | | $ | 376,079 | | | 2.45 | % | | $ | 292,787 | | | 3.59 | % | | $ | 673,434 | | | 2.95 | % |
ローン組合の概要
ローンのタイプによって変更する
世銀が発行するローンの種類は多く、重点は商業ローンだ。融資を開始する以外に、同行は集合購入、購入参加、銀団購入などの方法でローンを獲得することができる。次の表は、指定された日の融資グループに関する情報をローンタイプ別に提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 変わる |
| | 原価を償却する | | 融資の割合を受け取る | | 原価を償却する | | 融資の割合を受け取る | | $ | | % |
| | (千ドル) |
| ビジネスビジネス： |
| 商工業 | $ | 692,100 | | | 17.1 | % | | $ | 621,567 | | | 16.3 | % | | $ | 70,533 | | | 11.3 | % |
| SBA PPP | 1,468 | | | — | | | 145,840 | | | 3.8 | | | (144,372) | | | (99.0) | |
| 所有者はCREに住んでいる | 937,040 | | | 23.1 | | | 931,150 | | | 24.4 | | | 5,890 | | | 0.6 | |
| 非所有者が占有するCRE | 1,586,632 | | | 39.2 | | | 1,493,099 | | | 39.2 | | | 93,533 | | | 6.3 | |
| 商業総売上高 | 3,217,240 | | | 79.4 | | | 3,191,656 | | | 83.7 | | | 25,584 | | | 0.8 | |
住宅不動産 | 343,631 | | | 8.5 | | | 164,582 | | | 4.3 | | | 179,049 | | | 108.8 | |
| 不動産建設と土地開発： |
| 住宅.住宅 | 80,074 | | | 2.0 | | | 85,547 | | | 2.2 | | | (5,473) | | | (6.4) | |
| 商業と複数の家庭 | 214,038 | | | 5.3 | | | 141,336 | | | 3.7 | | | 72,702 | | | 51.4 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 294,112 | | | 7.3 | | | 226,883 | | | 5.9 | | | 67,229 | | | 29.6 | |
| 消費者 | 195,875 | | | 4.8 | | | 232,541 | | | 6.1 | | | (36,666) | | | (15.8) | |
| 合計する | $ | 4,050,858 | | | 100.0 | % | | $ | 3,815,662 | | | 100.0 | % | | $ | 235,196 | | | 6.2 | % |
受取ローン増加の主な原因は、融資需要の増加及び商業と工業信用限度額の利用増加及び融資前払の減少である。住宅不動産ローンの増加には1.39億ドル購入した住宅不動産ローン。この増幅はSBA購買力平価ローンの返済と消費ローンの減少により部分的に相殺されるが，これは主に償還によるものである5440万ドル世銀が2020年に間接自動車ローンの発行を停止するのに伴い、間接ローンも増加している
契約満期日と利息タイプ別の受取ローン構成
次の表には、2022年12月31日までのローン組合償却コストを部門と契約期限別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年以下の間に | | 1年から5年後 | | 5年から15年後には | | 15年後 | | 合計する |
| | (単位：千) |
| ビジネスビジネス： |
| 商工業 | $ | 143,690 | | | $ | 265,621 | | | $ | 273,033 | | | $ | 9,756 | | | $ | 692,100 | |
| SBA PPP | — | | | 1,468 | | | — | | | — | | | 1,468 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 34,181 | | | 188,922 | | | 650,447 | | | 63,490 | | | 937,040 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年以下の間に | | 1年から5年後 | | 5年から15年後には | | 15年後 | | 合計する |
| | (単位：千) |
| 非所有者が占有するCRE | 57,977 | | | 454,566 | | | 1,041,298 | | | 32,791 | | | 1,586,632 | |
| 商業総売上高 | 235,848 | | | 910,577 | | | 1,964,778 | | | 106,037 | | | 3,217,240 | |
住宅不動産 | 15 | | | 173 | | | 64,626 | | | 278,817 | | | 343,631 | |
| 不動産建設と土地開発： |
| 住宅.住宅 | 56,602 | | | 10,177 | | | — | | | 13,295 | | | 80,074 | |
| 商業と複数の家庭 | 32,397 | | | 74,065 | | | 62,554 | | | 45,022 | | | 214,038 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 88,999 | | | 84,242 | | | 62,554 | | | 58,317 | | | 294,112 | |
| 消費者 | 10,558 | | | 63,770 | | | 8,979 | | | 112,568 | | | 195,875 | |
| 合計する | $ | 335,420 | | | $ | 1,058,762 | | | $ | 2,100,937 | | | $ | 555,739 | | | $ | 4,050,858 | |
次の表は、1年後に2022年12月31日に満期になったローン組合の償却コストを部門と金利タイプ別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | あらかじめ決められた金利がある(1) | | 変動や調整可能な金利があります(1) | | 合計する |
| | (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | | | | |
| 商工業 | $ | 329,262 | | | $ | 219,148 | | | $ | 548,410 | |
| SBA PPP | 1,468 | | | — | | | 1,468 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 491,408 | | | 411,451 | | | 902,859 | |
| 非所有者が占有するCRE | 722,303 | | | 806,352 | | | 1,528,655 | |
| 商業総売上高 | 1,544,441 | | | 1,436,951 | | | 2,981,392 | |
住宅不動産 | 299,155 | | | 44,461 | | | 343,616 | |
| 不動産建設と土地開発： | | | | | |
| 住宅.住宅 | 20,463 | | | 3,009 | | | 23,472 | |
| 商業と複数の家庭 | 118,248 | | | 63,393 | | | 181,641 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 138,711 | | | 66,402 | | | 205,113 | |
| 消費者 | 66,988 | | | 118,329 | | | 185,317 | |
| 合計する | $ | 2,049,295 | | | $ | 1,666,143 | | | $ | 3,715,438 | |
(1)250万ドルの予定金利を含む不動産建設および土地開発融資、および2.849億ドルの変動または調整可能な金利を含む商業融資では、銀行は借り手および第三者と非ヘッジ金利交換契約を締結している。これらのデリバティブ契約によると、当行は実際に1ヶ月のロンドン銀行同業解体保証金に基づく変動金利を稼いでいるが、建築ローンの金利スワップ契約を除き、当該等の契約は固定金利を稼ぎ、建築期間終了及び変動金利スワップが発効するまでである。
2022年12月31日現在、我々のポートフォリオには3.89億ドルの融資がLIBORにリンクしている。LIBOR移行をめぐる不確実性を緩和するために、世銀は2021年に開始された新融資協定で特定の契約言語を使用しており、融資金利を計算するための指数の変化を規定している。また、世銀は2021年1月25日から、国際スワップ·デリバティブ協会が発表した、代替参考金利委員会が推薦した銀行間借り換え金利下落協定を遵守することに同意した。
非課税プロジェクトローン、期限を90日以上超過したプロジェクトローン、TDRローンの未返済と不良資産
以下の表は、当社の非課税ローン、期限90日以上の債務超過ローン、未返済TDRローン、および指定された日の不良資産に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 変わる |
| 十二月三十一日
2022 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
| (千ドル) |
非権利責任制ローン：(1) | | | | | | | |
| 商業業務 | $ | 5,869 | | | $ | 23,107 | | | $ | (17,238) | | | (74.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 変わる |
| 十二月三十一日
2022 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
住宅不動産 | — | | | 47 | | | (47) | | | (100.0) | |
| 不動産建設と土地開発 | 37 | | | 571 | | | (534) | | | (93.5) | |
| 消費者 | — | | | 29 | | | (29) | | | (100.0) | |
| 非権利責任発生制ローン総額 | 5,906 | | | 23,754 | | | (17,848) | | | (75.1) | |
| 所有している他の不動産 | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
| 不良資産総額 | $ | 5,906 | | | $ | 23,754 | | | $ | (17,848) | | | (75.1) | % |
| | | | | | | |
| 累計90日以上のローン | $ | 1,615 | | | $ | 293 | | | $ | 1,322 | | | 451.2 | % |
| | | | | | | |
| 信用品質比率： | | | | | | | |
| 融資を受けなければならない非権利責任制ローン | 0.15 | % | | 0.62 | % | | (0.47) | % | | (75.8) | % |
| 非権利責任発生制ローンと総資産の比 | 0.08 | | | 0.32 | | | (0.24) | | | (75.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
TDRローンを履行する：(1) | | | | | | | |
| 商業業務 | $ | 43,395 | | | $ | 57,142 | | | $ | (13,747) | | | (24.1) | % |
| 住宅不動産 | 172 | | | 358 | | | (186) | | | (52.0) | |
| 不動産建設と土地開発 | 6,137 | | | 450 | | | 5,687 | | | 1,263.8 | |
| 消費者 | 737 | | | 1,160 | | | (423) | | | (36.5) | |
| TDRローンの未返済総額 | $ | 50,441 | | | $ | 59,110 | | | $ | (8,669) | | | (14.7) | % |
(1)政府機関は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ150万ドルと140万ドルの非課税ローンおよび200万ドルと160万ドルのTDRローンに担保を提供している。
以下の表に示す期間中の非課税ローンの変動状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 23,754 | | | $ | 58,092 | | | $ | (34,338) | | | (59.1) | % |
| 非権利責任発生制ローン分類の補完 | 1,325 | | | 1,495 | | | (170) | | | (11.4) | |
| 純元金支払と応計状態に移行する | (14,612) | | | (14,786) | | | 174 | | | (1.2) | |
| 収益.収益 | (4,390) | | | (19,857) | | | 15,467 | | | (77.9) | |
| 押し売りする | (171) | | | (1,190) | | | 1,019 | | | (85.6) | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 5,906 | | | $ | 23,754 | | | $ | (17,848) | | | (75.1) | % |
非課税融資が1，780万ドル、または75.1%から590万ドルに減少したのは、主に総額190万ドルの2つの大型商業·工業融資関係の一部返済と、総額1，020万ドルの6つの商業融資関係を計上ローン状態に戻すことが行われているためである。世銀は2022年12月31日までの1年間に14件の非課税融資も売却し、総額は100万ドルだった。
融資請求信用損失準備概要
次の表は、指定された年における私たちのローンACLの変化に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度または12月31日までの年度では、 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変更率 |
| | (千ドル) |
| 期初ローンACL | $ | 42,361 | | | $ | 70,185 | | | $ | (27,824) | | | (39.6) | % |
| プレス販売： | | | | | | | |
| 商業業務 | (316) | | | (1,276) | | | 960 | | | (75.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度または12月31日までの年度では、 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変更率 |
| | (千ドル) |
住宅不動産 | (30) | | | — | | | (30) | | | 100.0 | |
| 不動産建設と土地開発 | — | | | (1) | | | 1 | | | (100.0) | |
| 消費者 | (547) | | | (669) | | | 122 | | | (18.2) | |
| 総販売 | (893) | | | (1,946) | | | 1,053 | | | (54.1) | |
| 回復： | | | | | | | |
| 商業業務 | 929 | | | 816 | | | 113 | | | 13.8 | |
住宅不動産 | 3 | | | — | | | 3 | | | 100.0 | |
| 不動産建設と土地開発 | 384 | | | 32 | | | 352 | | | 1100.0 | |
| 消費者 | 765 | | | 572 | | | 193 | | | 33.7 | |
| 総回収率 | 2,081 | | | 1,420 | | | 661 | | | 46.5 | |
| 純回収(販売) | 1,188 | | | (526) | | | 1,714 | | | (325.9) | |
| 融資信用貸付損失準備 | (563) | | | (27,298) | | | 26,735 | | | (97.9) | |
| 期末ローンACL | $ | 42,986 | | | $ | 42,361 | | | $ | 625 | | | 1.5 | % |
| | | | | | | |
| 信用品質比率： | | | | | | | |
| ローンから受取ローンまでACL | 1.06 | % | | 1.11 | % | | (0.05) | % | | (4.5) | % |
ローンから受取ローンまでのACLは、SBA PPPローンは含まれていません(1) | 1.06 | | | 1.15 | | | (0.09) | | | (7.8) | |
| ローンから非課税プロジェクトローンへのACLについて | 727.84 | | | 178.33 | | | 549.51 | | | 308.1 | |
| 不良資産ローンACL | 727.84 | % | | 178.33 | % | | 549.51 | % | | 308.1 | % |
| | | | | | | |
期間内未返済残高平均：(2) | | | | | | | |
| 商業業務 | $ | 3,188,238 | | | $ | 3,540,728 | | | $ | (352,490) | | | (10.0) | % |
| 住宅不動産 | 250,780 | | | 123,875 | | | 126,905 | | | 102.4 | |
| 不動産建設と土地開発 | 242,528 | | | 301,532 | | | (59,004) | | | (19.6) | |
| 消費者 | 212,306 | | | 271,834 | | | (59,528) | | | (21.9) | |
| 合計する | $ | 3,893,852 | | | $ | 4,237,969 | | | $ | (344,117) | | | (8.1) | % |
| | | | | | | |
| 本期間の純洗浄(回収)と期間の平均未払い残高との比： |
| 商業業務 | (0.02) | % | | 0.01 | % | | (0.03) | % | | (300) | % |
| 住宅不動産 | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 不動産建設と土地開発 | (0.16) | | | (0.01) | | | (0.15) | | | 1500 | |
| 消費者 | (0.10) | | | 0.04 | | | (0.14) | | | (350) | |
| 合計する | (0.03) | % | | 0.01 | % | | (0.04) | % | | (400) | % |
(1) ローンのACLにはSBA PPPローンの準備金は含まれていません。これらのローンはSBAによって完全に保証されています。以下の“非公認会計基準計量の調整”の節を参照。
(2)平均残高には、ローンおよび販売先ローンのACLは含まれていないが、非課税項目に分類されたローンが含まれている。
このACLはローンについて増加の主な原因は純回収部分は信用損失準備金の償却によって相殺される。売上金損失準備金563，000ドルの主な原因は個別評価の損失により減少した融資のため，その関連不良債権は340万ドルであったが，融資増加により集団評価された融資の不良債権が増加して相殺された。CECLモデルが2022年12月31日に使用した経済予測も2022年12月31日の経済予測と比較して改善された2021年12月31日。T.T2022年12月31日の経済予測は、インフレと潜在的衰退の潜在的影響を考慮している2021年12月31日新冠肺炎や関連変異体によるより大きな影響と考えられている。
次の表は、指定された日にローンの組み合わせによって細分化されたローンのACLを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 変わる |
| | ローンのACLについて | | パーセント 合計する(1) | | ローンのACLについて | | パーセント 合計する(1) | | $ | | % |
| | (千ドル) |
| 商業業務 | $ | 30,718 | | | 79.4 | % | | $ | 33,049 | | | 83.7 | % | | $ | (2,331) | | | (7.1) | % |
| 住宅不動産 | 2,872 | | | 8.5 | | | 1,409 | | | 4.3 | | | 1,463 | | | 103.8 | |
| 不動産建設と土地開発 | 7,063 | | | 7.3 | | | 5,276 | | | 5.9 | | | 1,787 | | | 33.9 | |
| 消費者 | 2,333 | | | 4.8 | | | 2,627 | | | 6.1 | | | (294) | | | (11.2) | |
| ローンの総ACL | $ | 42,986 | | | 100.0 | % | | $ | 42,361 | | | 100.0 | % | | $ | 625 | | | 1.5 | % |
(1)ローンの種類別に区分された受取ローンが受取ローンの割合を占めることを示している。
預金の概要
次の表は、会社の指定日の預金をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 変わる |
| | てんびん(1) | | 全体のパーセントを占める | | てんびん | | 全体のパーセントを占める | | $ | | % |
| | (千ドル) |
| 無利子当座預金 | $ | 2,099,464 | | | 35.5 | % | | $ | 2,343,909 | | | 36.7 | % | | $ | (244,445) | | | (10.4) | % |
| 有利子当座預金 | 1,830,727 | | | 30.9 | | | 1,946,605 | | | 30.4 | | | (115,878) | | | (6.0) | |
| 貨幣市場口座 | 1,063,243 | | | 17.9 | | | 1,120,174 | | | 17.5 | | | (56,931) | | | (5.1) | |
| 貯蓄口座 | 623,833 | | | 10.5 | | | 640,763 | | | 10.0 | | | (16,930) | | | (2.6) | |
| 未満期預金総額 | 5,617,267 | | | 94.8 | | | 6,051,451 | | | 94.6 | | | (434,184) | | | (7.2) | |
| 預金証書 | 307,573 | | | 5.2 | | | 342,839 | | | 5.4 | | | (35,266) | | | (10.3) | |
| 総預金 | $ | 5,924,840 | | | 100.0 | % | | $ | 6,394,290 | | | 100.0 | % | | $ | (469,450) | | | (7.3) | % |
(1) 預金残高には2022年12月31日に保有する販売待ち預金が含まれている。
預金総額低下の主な原因は、競争定価圧力と顧客が余分な資金を他のより高い収益の投資に移すこと、SBA PPPを通じて受け取った資金の使用、商業預金顧客の不動産と設備への投資である。これらの残高の一部は世銀富管理部門が管理する資産に移される
2022年9月30日までの3ヶ月間、銀行は第三者と売買協定を締結し、エレンスバーグの支店の資産、預金、その他の負債を売却し、移転した。この売買協定を締結したため、1，740万ドルの預金は販売待ちに分類された。この等を金で販売のために保有するに移した場合、償却コストまたは公正価値調整の低さは重大ではない。今回の売却は2023年第2四半期に完了する予定だが、今回の売却の完了は規制部門の承認を含む多くの要因にかかっている。
FDICのガイドラインによると、預金総額には、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の23.7億ドルと26.8億ドルの無保険預金が含まれる。その銀行は外国預金を何も持っていない。
次の表は2022年12月31日までの未加入分預金を口座別に提供し、預金期限は：
| | | | | |
| |
| | (単位：千) |
| 3ヶ月以下 | $ | 15,250 | |
| 3ヶ月から6ヶ月を超えて | 13,999 | |
| 6ヶ月から12ヶ月以上 | 26,855 | |
| 12ヶ月以上 | 6,358 | |
| 合計する | $ | 62,462 | |
株主権益の概要
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の株主権益資産比率はそれぞれ11.4%と11.5%だった。以下の表に上記期間の株主権益の変動状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 854,432 | | | $ | 820,439 | | | $ | 33,993 | | | 4.1 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純収入 | 81,875 | | | 98,035 | | | (16,160) | | | (16.5) | |
| 発表した配当金 | (29,767) | | | (29,197) | | | (570) | | | 2.0 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | (109,246) | | | (15,622) | | | (93,624) | | | 599.3 | |
| 普通株を買い戻す | (3,196) | | | (22,889) | | | 19,693 | | | (86.0) | |
| 株に基づく報酬費用 | 3,795 | | | 3,666 | | | 129 | | | 3.5 | |
| 期末残高 | $ | 797,893 | | | $ | 854,432 | | | $ | (56,539) | | | (6.6) | % |
株主権益が減少したのは、主に2022年12月31日までの年間市場金利上昇が販売可能な投資証券の公正価値にマイナス影響を与えた後、他の総合損失(税引き後純額)の増加によりAOCIが低下したためである。AOCIは私たちの規制資本比率に影響を与えません。会社はそれを私たちの普通株一級資本から除外することを選択したからです。現金配当や株買い戻しも株主権益の減少を招いたが、2022年12月31日までの1年間に得られた純収入部分はこの低下を相殺した。
会社は2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、会社の株式買い戻し計画に基づいてそれぞれ100，090株と904，972株の普通株を買い戻した。
流動性と資本資源
次の表は、2022年12月31日までの既知の契約債務およびその他の債務および供給源からの重大な現金需要および資本資源を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1年かそれ以下 | | 1年余り | | 他にも(1) | | 合計する |
| | (千ドル) |
| 現金需要： | | | | | | | |
| 資金不足の引受--ローンと信用状 | $ | 1,280,349 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,280,349 | |
| 満期になる預金証書 | 270,575 | | | 36,998 | | | — | | | 307,573 | |
| 土地信託基金の資金不足の負担 | 30,429 | | | 75,769 | | | — | | | 106,198 | |
| 賃貸借契約を経営する | 4,744 | | | 21,750 | | | — | | | 26,494 | |
| 二次債券 | — | | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | |
| 未満期預金 | — | | | — | | | 5,617,267 | | | 5,617,267 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | — | | | — | | | 46,597 | | | 46,597 | |
| 現金需要総額 | $ | 1,586,097 | | | $ | 159,517 | | | $ | 5,663,864 | | | $ | 7,409,478 | |
| | | | | | | |
| 資本資源： | | | | | | | |
| 制限されない現金と現金等価物 | $ | 103,590 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103,590 | |
FHLBおよびFRB借入可用性(2) | 1,273,061 | | | — | | | — | | | 1,273,061 | |
| 売却可能な未設定投資証券 | 34,862 | | | 1,289,085 | | | — | | | 1,323,947 | |
| 契約満期日に予定どおり返済した受取ローン | 335,420 | | | 3,715,438 | | | — | | | 4,050,858 | |
| 連邦基金限度額借款限度額 | 215,000 | | | — | | | — | | | 215,000 | |
| 契約満期日に満期日までの投資証券を保有する | — | | | 673,434 | | | — | | | 673,434 | |
| 総資本資源 | $ | 1,961,933 | | | $ | 5,677,957 | | | $ | — | | | $ | 7,639,890 | |
(1)未満期預金の未満期日のことで、無利子普通預金、有利子普通預金、通貨市場口座、貯蓄口座、および買い戻し協議によって販売される証券を含み、これら2種類の預金は通常必要に応じて引き出すことができる。
(2)FHLBを含む2022年12月31日の12.3億ドルの借入金は、質資産に基づくものであるが、最大信用能力は、銀行総資産の4分の1延滞または31.4億ドルの45%である。
我々は、短期流動性需要を満たすために十分な現金および現金等価物および投資証券を維持し、契約義務、戦略融資成長目標、および運営に資金を提供するための資本資源を確保するために、長期流動性状況を積極的に監視する。私たちの融資戦略は、私たちの小売口座から未満期預金を獲得し、私たちの商業顧客から無利子当座預金を獲得し、私たちの借金能力を利用して資産成長に資金を提供してきた。資金コストが他の資金源に有利な時、私たちはまたブローカー預金を得ることができる。短期借入金は、他の資金源の減少(例えば、預金流入が予想水準を下回る)を補うために使用されることができる。借入金は、拡大された融資活動を支援し、資産再定価間隔の満期日に適合するために、比較的長期的な基礎の上で使用することもできる。融資の満期日と予定償却は予測可能な資金源であるが、預金流量と融資早期返済額は金利レベル、経済状況、競争に大きな影響を受けるため、適切な流動性状況を確保するために、融資と預金比率、流動性比率、短期純非コア融資比率、非コア負債と総資産比率の内部管理目標を堅持する。
会社は株主に配当金を支払い、会社の流動資金の主な出所は銀行から得た配当現金である。現在の普通株に対して四半期現金配当金を支払うやり方を継続する予定であるが、取締役会は事前に通知することなく、いつでも任意の理由で修正または終了する権利がある。私たちの現在の四半期普通株主配当率は取締役会が承認した1株当たり0.22ドルであり、1株当たり配当率であり、私たちの管理と投資銀行の多重目標をバランスさせ、私たちの現金の大部分を株主に返すことができると考えています。2023年までに1株当たり0.22ドルのペースで配当金を支払い続けると仮定し、現在の流通株数(株式数が増加または減少しないと仮定)によると、四半期ごとに平均的に支払われる総配当金は約770万ドルとなる。
経営陣は、資本源はすべての合理的で予測可能な短期的かつ中期的な現金需要を満たすのに十分だと信じている。
肝心な会計見積もり
肝心な会計推定は公認会計原則に基づいて作成した推定であり、このような推定は重大な程度の推定不確定性に関連し、そしてすでに登録者の財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える可能性がある。同社はその重要な会計見積もりを以下のように考えている
ローンのACLについて
経営陣による融資ACLの推定は、損失を個別に評価する融資および集団評価損失の融資の識別、階層、および個々の損失推定に依存する。損失を総合的に評価する融資損失推定は特にかなりの程度の推定不確定性に関連し、その複雑さと投入の数量は、管理層が第三者経済状況予測に基づいて基準損失率乗数を決定し、合理的かつサポート可能な予測期間の推定、ベースライン損失率回顧期間の推定、合理的かつサポート可能な予測期間からベースライン損失率までの回帰期間の推定、および前払い率と関連回顧期間の推定を含むからである。また、経営陣は、品質手当により融資の推定ACLをさらに調整するために、他の品質リスク要因も考慮している。
経営陣のこれらの投入の見積もりは、過去の事件と現在の状況に基づいており、内在的な主観性を持ち、より多くの情報を得るにつれて、重大な改訂が行われる可能性がある。経営陣はその最適判断と既存情報を利用して融資の信用損失を確認しているが、現地や国の経済状況の低下に応じて、将来的に手当を増やす必要があるかもしれない。また、審査過程に不可欠な一部として、各規制機関は世銀の融資に関するACLを定期的に審査している。これらの機関は、世銀が審査時に入手可能な情報の判断に基づいて、免税額を調整することを要求することができる。これらの投入のいずれかの意外な変化は、私たちの財務状況と運営結果に大きな影響を及ぼす可能性がある。
融資リスク準備金、信用損失準備金との関係、資産品質や融資活動に関するリスクに関するより多くの情報について、項目1 Aを参照されたい。リスク要因-私たちの融資の制御は、私たちの融資組合における損失を吸収するのに十分ではないことが証明されている可能性があり、付記(1)業務記述、列報基礎、重要な会計政策、および最近発表された会計公告および付記(4)総合財務諸表付記に記載されている融資の信用損失準備。財務諸表および補足データ。
助成されていない引受金に関するACL
無資金引受の準備方法は、融資の最低限度額と同様であるが、さらに、引受金の現在の使用状況の考慮、将来の使用状況の推定、完成前の建築ローンの使用状況の推定、および歴史的約束使用状況および世銀の現在の経済予測下での将来の使用状況の推定に基づいて決定された適切な建築ローンの前払い金利の推定値を含む。無資金負担額会計基準の方法で採用された融資財務会計基準が損失率を推定する意外な変化、又は無資金引受額の予想使用状況は、我々の財務状況及び経営業績に重大な影響を与える可能性がある。
未出資引受会計基準の補足資料については、付記(1)業務説明、列報根拠、主要会計政策と最近発表された会計公告、及び付記(20)項目8.財務諸表と補足データに記載されている総合財務諸表に付記されている引受金及び又は有事項を参照する。
商誉
当社は2022年第4四半期に年次営業権減値テストを行い、当社の時価を用いた定性的評価により、報告単位の公正価値が帳簿価値を超える可能性が高いことが決定されたため、当社の営業権は2022年12月31日までの年度内に減値とはみなされない。経済環境、報告機関の運営やその他の不利な事件の変化は将来の減価費用を招く可能性があり、これは会社の経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
営業権に関するより多くの情報は、付記(1)業務説明、列報基礎、重要会計政策、および最近発表された会計公告、および付記(7)連結財務諸表に付記されている営業権およびその他の無形資産を参照されたい。財務諸表および補足データ。
非公認会計基準計量の入金
本表格10-Kは公認会計原則に基づいて提出された財務措置を含むほか、公認会計原則に従って提出されていない財務措置も含まれている。同社はこれらの非公認会計基準の財務指標を10-K表の形式で紹介し、それらは有用かつ比較可能な情報を提供し、会社の業績と資産品質の傾向を評価し、その業績と同業者の業績との比較を容易にするためである。これらの非GAAP措置は固有の局限性があり、統一的な応用を必要とせず、監査も行わない。それらは孤立的に考慮されたり、GAAPによって提案された財務測定基準の代替品として考慮されてはならず、必ずしも他社が提出する可能性のある非GAAP業績測定基準と比較するとは限らない。以下は公認会計基準と非公認会計基準の財務計量の入金である。
当社は、買収会計が融資収益率に与える影響を評価する際には、割引増加が買収融資に与える影響を計上しない融資収益率が有用であり、融資割引増加の影響は、買収融資の満期やその貸借対照表の転出に伴って減少することが予想されるためであると考えている。買収融資の増額とは、購入した割引または割増の増額により、買収融資に記録されている利息収入が個別融資手形に規定されている契約金利を超える金額である。購入の割引やプレミアムは，購入日の契約ローン残高と購入ローンの公正価値との差額であるか，ASU 2016-13の採択で修正されている.購入割引はローンの残り期間内に収入に増加する。増額による融資収益率への影響はいつの時期も早期返済額によって変化するが，獲得ローン残高の減少に伴い，この影響は時間の経過とともに減少することが予想される。同様に，これらの短時間で大幅に減少する特殊計画融資の影響を評価する際には，SBA PPPローンを含まない融資収益率も有用であることを示した.
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| |
| 年化ローン収益率は、SBA PPPローンと買収ローンの増分を含まない： |
| ローン利息と手数料(GAAP) | $ | 174,275 | | | $ | 189,832 | |
| 小企業管理局の購買力平価ローンの利息と費用は含まれていません | (5,215) | | | (32,109) | |
| 買収ローンの増額は含まれていません | (1,436) | | | (2,638) | |
| 調整後の融資利息と費用(非公認会計基準) | $ | 167,624 | | | $ | 155,085 | |
| | | |
| 平均売掛金純額(GAAP) | $ | 3,852,604 | | | $ | 4,181,464 | |
| 平均SBA PPPローンは含まれていません | (37,533) | | | (549,422) | |
| 調整後の平均受取ローン純額(非公認会計基準) | $ | 3,815,071 | | | $ | 3,632,042 | |
| | | |
| 年化融資収益率(GAAP) | 4.52 | % | | 4.54 | % |
| ローン収益率は、SBA PPPローンと買収ローンの増分、年化(非GAAP)を含まない | 4.39 | % | | 4.27 | % |
2021年12月31日までの年度内に、SBA PPPローン残高はローングループに大きな影響を与え、かつSBA PPPローンはSBAによって保証されているため、当社はSBA PPPローンについてACLを提供していないため、当社は列報ローンと売掛金(小型企業管理局購買力平価ローンを含まない)の比率が当社のローンの売掛金比率を評価する有用な指標であると考えている。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| (千ドル) |
| ローンから受取ローンまでのACLについては、SBA PPPローンは含まれていません |
| 融資信用損失準備(GAAP) | $ | 42,986 | | | $ | 42,361 | |
| | | |
| 融資(GAAP)を受けるべき | $ | 4,050,858 | | | $ | 3,815,662 | |
| SBA PPPローンを排除する | (1,468) | | | (145,840) | |
| SBA PPP(非GAAP)を含まない融資を受けるべきである | $ | 4,049,390 | | | $ | 3,669,822 | |
| | | |
| ローンと受取ローンの比(GAAP) | 1.06 | % | | 1.11 | % |
| ローンから受取ローンまでのACLは、SBA PPPローン(非GAAP)を含まない | 1.06 | % | | 1.15 | % |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクとは、資産や負債の市場価値の変化による損失リスクである。我々は市場金利、株価と信用利差への開放を通じて、正常な業務過程で市場リスクを招く。私たちの主な市場リスクは金利リスクであり、これは市場金利の変化による純利息収入や純利息差損失のリスクである。金利リスクは主に銀行が従事する伝統的な銀行活動から来ており、例えば預金の収集や融資の発行などである。経済と金融状況、金利変動、消費者選好を含む多くの要素は、私たちの資産利息と負債利息との差額に影響を与える。経営陣は金利変化に対する私たちのリスクを定期的に検討している。考慮される要因には、利息を稼ぐ資産と利息負債の組み合わせ、利差、再価格期の変化がある。取締役会のリスク委員会は、金利リスク量及び純利息収入及び資本への影響を監視するリスク措置及び制限及び政策ガイドラインを含む市場リスク管理を監督する。
ロンドン銀行間の同業借り換え金利の許可と監督管理人ICE Benchmark Administrationは2021年12月31日に1週間と2ヶ月期のドルLIBOR期限を終了し、残りのドルLIBOR期限は2023年6月に発表を終了する。LIBORから代替参考金利への市場移行は複雑であり、我々の業務、合併の財務状況、合併の運営結果に一連の悪影響を及ぼす可能性がある。LIBOR移行をめぐる不確実性を緩和するために、世銀は2021年に開始された新融資協定で特定の契約言語を使用しており、融資金利を計算するための指数の変化を規定している。また、世銀は2021年1月25日から、国際スワップ·デリバティブ協会が発表した、代替参考金利委員会が推薦した銀行間借り換え金利下落協定を遵守することに同意した。より多くの情報については、第1 A項のリスク要因を参照してください。“将来的にロンドン銀行間の同業借り換え金利の使用を停止することが求められます”リスク要因-経営事項と関連した他のリスク。
本行と本行はいずれの種類の金融商品にも取引口座を開設しておらず、本行或いは当行もヘッジ活動に従事しているか、あるいは高リスク派生ツールを購入していない。また、私たちも世界銀行も外貨為替リスクや商品価格リスクの影響を受けません。
純利子収入シミュレーション
所得シミュレーションモデルは，金利変化による純利息収入変化の方向と幅を評価するための主なツールである。純利息収入の感度をモデル化することは、モデル化プロセスに含まれる多くの仮定に高く依存する。モデルにおける鍵となる仮説には，融資と投資証券の早期返済速度，非満期預金のBeta再定価，投資証券，融資，借入金の定価がある。このシミュレーションモデルは、2022年12月31日までの金利リスク感度を測定するために、“貸借対照表が伸びていない”という仮定を採用し、すべての期限の市場金利に瞬時かつ持続的な一致変化が生じると仮定している。これらの仮定は本質的に不確実であるため，分析を行う際には，純利息収入予測を純利息収入に対する感受性の推定と見なすべきである。金利変化の時間，幅や頻度，市場状況や管理ポリシーの変化などにより，実際の結果はシミュレーション結果とは異なる.
シミュレーションモデルの結果によると、表示された日付以降の現在の期間における並列金利衝撃シナリオによる純利息収入の変化を以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金額 | | 純利子収入変動率 | | 金額 | | 純利子収入変動率 |
| (千ドル) |
| 市場金利の100ベーシスポイント引き上げをシミュレーション |
| 初年度純利息収入が増加する | $ | 5,113 | | | 2.0 | % | | $ | 21,554 | | | 11.8 | % |
| 翌年純利息収入が増加する | 11,147 | | | 4.1 | | | 28,307 | | | 15.9 | |
| 模擬市場金利200ベーシスポイント引き上げ |
| 初年度純利息収入が増加する | 8,181 | | | 3.2 | | | 40,762 | | | 22.4 | |
| 翌年純利息収入が増加する | 19,889 | | | 7.3 | | | 53,779 | | | 30.1 | |
| 市場金利の100ベーシスポイント低下をシミュレーション |
| 初年度純利息収入が減少する | (5,433) | | | (2.1) | | | (6,445) | | | (3.5) | |
| 翌年の純利息収入は減少した | (10,534) | | | (3.9) | | | $ | (18,261) | | | (10.2) | % |
| 市場金利の200ベーシスポイント低下をシミュレーション |
| 初年度純利息収入が減少する | (16,840) | | | (6.6) | | | 適用されない(1) | | 適用されない(1) |
| 翌年の純利息収入は減少した | $ | (29,942) | | | (11.0) | % | | 適用されない(1) | | 適用されない(1) |
(1) 2021年12月31日の市場金利全体水準を考慮すると、“Down 200”の結果は有意な産出を提供していないため除外された。
これらのシナリオは，報告期間最終日までの市場金利に基づいており，これらの市場金利は公開市場で活発な独立した情報源によって公表されている。市場リスクを管理するためのシミュレーションは、金利変化が再価格設定特徴、将来のキャッシュフロー、および顧客行動のタイミングおよび程度に及ぼす影響に関する多くの仮定に基づく。これらの仮定は本質的に不確実であり，実際の結果が異なるため，このモデルは純利息収入の増加や減少の影響を正確に推定したり，純利息収入の増加や減少の影響を正確に予測することができない.
項目8.財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
遺産金融会社の株主と取締役会
ワシントン州オリンピア
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は添付の伝統的な財務会社及びその付属会社(“貴社”)の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合財務状況表、2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面(赤字)収益表、株主権益及びキャッシュフロー表及び関連付記(総称して“財務諸表”)を審査した。テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した2013年の内部統制-総合枠組みで確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、COSOが発表した“2013年内部統制-総合枠組み”で確立された基準に基づき、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告に対して有効な内部統制を維持し、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、当期に財務諸表を監査して生じた事項であり、当該事項は、監査委員会に伝達又は要求され、かつ、(1)勘定又は開示に関するものである
これは財務諸表に重要であり、(2)は、私たちが特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
融資信用損失準備--品質準備
総合財務諸表付記1“業務説明、列報基礎、主要会計政策及び最近発行された会計公告”及び付記4“融資信用損失準備”で述べたように、当社は2022年12月31日融資信用損失の支出はその年の終了時に563，000ドルであった。融資評価の評価基準自体が主観的であり，使用する評価は融資部門のリスク特徴，予測のためのマクロ経済変数，その他の定性的リスク要因を高度に判断する必要があるからである。これらの判断や見積もりの変化は、会社の財務業績に大きな影響を与える可能性がある
当社は主に歴史的損失、公開集合信用損失法を用いて融資のACLを計算しており、当社はこの方法を類似したリスク特徴を持つ融資部門に適用している。集団評価ローンの準備には、ベースライン損失対策、マクロ経済支出、品質支出が含まれる。ベースライン損失手当は、1経済周期の平均四半期履歴損失情報を用いて算出されたベースライン損失率から始まる。残存寿命法によれば、ベースライン損失率は、融資有効期間内の各ローンの推定キャッシュフローに適用され、各ローンのベースライン損失推定値を決定する。マクロ経済方法は1つのマクロ経済敏感モデルを採用し、このモデルは各ローン部分の乗数を計算し、合理的かつサポート可能な予測期間内にベースライン履歴損失率を調整する現在と予測条件を説明する。経営陣はまた、定性的に融資の推定ACLをさらに調整するために、他の定性的リスク要因を考慮している。これらの調整は管理職によって主観的に選択され、既定の測定基準に基づいてリスクを推定する
定性的リスク要因調整の主観的性質は，管理層が適用する定性的要因(あれば)を選択する際に重大な判断を行うことと，いったん調整の幅を選定することが求められる.管理職方法で使用される品質手当に関する監査手続は、特に、より経験的な監査者の使用を含む挑戦的かつ主観的な監査人判断に関するものである。したがって、私たちはACL品質手当を検討することが重要な検討事項だと思う
私たちがこの重要な監査問題を解決する監査手続きは主に以下のものを含む
•マクロ経済敏感モデルの応用と関連要素の制御に対する操作有効性をテストすることは、以下のことを含む
◦当社のACL委員会は、融資されたACLの品質許容差を導出するための定性的リスク要因調整と、その中で使用されるデータの相関性と信頼性を審査·承認する
◦経営陣は融資品質手当に使用されているデータの完全性と正確性を制御している
•管理職がマクロ経済敏感モデルと関連要素を応用して実質的なテストを行った
◦評価管理層が融資セグメントごとに行う定性的リスク要因の調整と，それによって融資に割り当てられる品質準備を決定する際に用いる判断の合理性を評価する.
◦定性リスク因子調整の基礎となるデータの信頼性と相関を評価した。
◦管理層ACL手法で使用されているデータの完全性と正確性をテストして、ローンACLの品質マージンを得る。
/s/ クロウ法律事務所
2012年以来、当社の監査役を務めてきました。
コロラド州デンバー市
2023年2月24日
文化財金融会社とその付属会社
連結財務諸表
(千単位で、株を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 手元と銀行の現金 | $ | 74,295 | | | $ | 61,377 | |
| 生息預金 | 29,295 | | | 1,661,915 | |
| 現金と現金等価物 | 103,590 | | | 1,723,292 | |
売却可能な投資証券は，公正価値で純額(余剰コストは#ドル)1,460,033そして$883,832，別) | 1,331,443 | | | 894,335 | |
満期まで保有している投資証券は、償却コストで計算し、純額(公正価値#ドル)673,434そして$376,331，別) | 766,396 | | | 383,393 | |
| 総投資証券 | 2,097,839 | | | 1,277,728 | |
| 販売待ちのローンを持つ | — | | | 1,476 | |
| 融資を受けるべきだ | 4,050,858 | | | 3,815,662 | |
| 融資信用損失準備 | (42,986) | | | (42,361) | |
| 融資の純額を受け取る | 4,007,872 | | | 3,773,301 | |
| | | |
| 部屋と設備、純額 | 76,930 | | | 79,370 | |
| 連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します | 8,916 | | | 7,933 | |
| 銀行自営生命保険 | 122,059 | | | 120,196 | |
| 受取利息を計算する | 18,547 | | | 14,657 | |
| 前払い費用と他の資産 | 296,181 | | | 183,543 | |
| その他無形資産、純額 | 7,227 | | | 9,977 | |
| 商誉 | 240,939 | | | 240,939 | |
| 総資産 | $ | 6,980,100 | | | $ | 7,432,412 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 預金.預金 | $ | 5,907,420 | | | $ | 6,394,290 | |
| 売却のための預金 | 17,420 | | | — | |
| 総預金 | 5,924,840 | | | 6,394,290 | |
| | | |
| 二次債券 | 21,473 | | | 21,180 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 46,597 | | | 50,839 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 189,297 | | | 111,671 | |
| 総負債 | 6,182,207 | | | 6,577,980 | |
引受金及び又は有事項(付記20) | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株違います。額面は2,500,000ライセンス株；違います。発行と発行の株式 | — | | | — | |
普通株違います。額面は50,000,000ライセンス株；35,106,697そして35,105,779発行と発行の株式 | 552,397 | | | 551,798 | |
| 利益を残す | 345,346 | | | 293,238 | |
| その他の総合収入を累計して純額 | (99,850) | | | 9,396 | |
| 株主権益総額 | 797,893 | | | 854,432 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 6,980,100 | | | $ | 7,432,412 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
文化財金融会社とその付属会社
合併損益表
(単位は千株、1株当たり金額と流通株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息収入： | | | | | |
| ローンの利息と費用 | $ | 174,275 | | | $ | 189,832 | | | $ | 192,417 | |
| 投資証券の課税利息 | 40,627 | | | 17,492 | | | 17,541 | |
| 投資証券の免税利息 | 3,488 | | | 3,899 | | | 3,659 | |
| 生息預金の利子 | 9,067 | | | 1,608 | | | 703 | |
| 利子収入総額 | 227,457 | | | 212,831 | | | 214,320 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 預金.預金 | 6,772 | | | 6,160 | | | 12,265 | |
| 二次債券 | 1,156 | | | 742 | | | 890 | |
| その他の借金 | 144 | | | 140 | | | 168 | |
| 利子支出総額 | 8,072 | | | 7,042 | | | 13,323 | |
| 純利子収入 | 219,385 | | | 205,789 | | | 200,997 | |
| 信用損失準備金 | (1,426) | | | (29,372) | | | 36,106 | |
| 信用損失引当後の純利息収入 | 220,811 | | | 235,161 | | | 164,891 | |
| 非利息収入： | | | | | |
| サービス料とその他の費用 | 10,390 | | | 9,207 | | | 8,995 | |
| クレジットカード収入 | 8,885 | | | 8,325 | | | 7,233 | |
| 投資証券の売却益，純額 | (256) | | | 29 | | | 1,518 | |
| 売却融資収益，純額 | 633 | | | 3,644 | | | 5,044 | |
| 金利交換費用 | 402 | | | 661 | | | 1,691 | |
| 銀行が自営生命保険収入 | 3,747 | | | 2,520 | | | 4,319 | |
| 他の資産を売却する収益、純額 | 469 | | | 4,405 | | | 955 | |
| その他の収入 | 5,321 | | | 5,824 | | | 7,474 | |
| 非利子収入総額 | 29,591 | | | 34,615 | | | 37,229 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | 92,092 | | | 88,765 | | | 88,106 | |
| 入居率と設備 | 17,465 | | | 17,243 | | | 17,611 | |
| データ処理 | 16,800 | | | 16,533 | | | 14,449 | |
| マーケティングをする | 1,643 | | | 2,143 | | | 3,100 | |
| 専門サービス | 2,497 | | | 3,846 | | | 5,921 | |
| 州/市営業税と使用税 | 3,634 | | | 3,884 | | | 3,754 | |
| 連邦預金保険料 | 2,015 | | | 2,106 | | | 1,789 | |
| 所有している他の不動産、純額 | — | | | — | | | (145) | |
| 無形資産の償却 | 2,750 | | | 3,111 | | | 3,525 | |
| その他の費用 | 12,070 | | | 11,638 | | | 10,830 | |
| 総非利子支出 | 150,966 | | | 149,269 | | | 148,940 | |
| 所得税前収入 | 99,436 | | | 120,507 | | | 53,180 | |
| 所得税費用 | 17,561 | | | 22,472 | | | 6,610 | |
| 純収入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
| 基本1株当たりの収益 | $ | 2.33 | | | $ | 2.75 | | | $ | 1.29 | |
| 希釈して1株当たり収益する | $ | 2.31 | | | $ | 2.73 | | | $ | 1.29 | |
| 発表された1株当たり配当金 | $ | 0.84 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.80 | |
| 発行済み基本株の平均数量 | 35,103,465 | | | 35,677,851 | | | 36,014,445 | |
| 平均発行済み希釈株式数 | 35,463,896 | | | 35,973,386 | | | 36,170,066 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
文化財金融会社とその付属会社
総合収益表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
売却可能な投資証券の公正価値変動は，税金を差し引いた純額は$(30,372), $(4,298)および$4,506お別れします | (108,977) | | | (15,472) | | | 15,828 | |
売却可能な投資証券を満期まで保有している未実現収益の純額償却に再分類し，税金純額$を差し引く(130), $(35)および$0お別れします | (469) | | | (127) | | | — | |
売却可能な投資証券を売却する純損失(収益)の再分類調整は、収入に含まれ、税引き後純額#ドル56, $(6) and $(330)、別々に | 200 | | | (23) | | | (1,188) | |
| その他総合収入 | (109,246) | | | (15,622) | | | 14,640 | |
| 総合収益 | $ | (27,371) | | | $ | 82,413 | | | $ | 61,210 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
文化財金融会社とその付属会社
合併株主権益報告書
(千単位で、株や1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 量
よくあることだ
株 | | ごく普通である
在庫品 | | 保留する
収益.収益 | | AOCI | | 合計する
株主の
株権 |
| 2021年12月31日の残高 | 35,105,779 | | | $ | 551,798 | | | $ | 293,238 | | | $ | 9,396 | | | $ | 854,432 | |
| | | | | | | | | |
| 帰属制限株式単位 | 127,952 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | 3,795 | | | — | | | — | | | 3,795 | |
| 普通株を買い戻す | (127,034) | | | (3,196) | | | — | | | — | | | (3,196) | |
| 純収入 | — | | | — | | | 81,875 | | | — | | | 81,875 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | (109,246) | | | (109,246) | |
| | | | | | | | | |
普通株が発表した現金配当金(#ドル0.841株当たり) | — | | | — | | | (29,767) | | | — | | | (29,767) | |
| 2022年12月31日の残高 | 35,106,697 | | | $ | 552,397 | | | $ | 345,346 | | | $ | (99,850) | | | $ | 797,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 量
よくあることだ
株 | | ごく普通である
在庫品 | | 保留する
収益.収益 | | AOCI | | 合計する
株主の
株権 |
| 2020年12月31日残高 | 35,912,243 | | | $ | 571,021 | | | $ | 224,400 | | | $ | 25,018 | | | $ | 820,439 | |
| | | | | | | | | |
| 帰属制限株式単位 | 125,377 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | 3,666 | | | — | | | — | | | 3,666 | |
| 普通株を買い戻す | (931,841) | | | (22,889) | | | — | | | — | | | (22,889) | |
| 純収入 | — | | | — | | | 98,035 | | | — | | | 98,035 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | (15,622) | | | (15,622) | |
| | | | | | | | | |
普通株が発表した現金配当金(#ドル0.811株当たり) | — | | | — | | | (29,197) | | | — | | | (29,197) | |
| 2021年12月31日の残高 | 35,105,779 | | | $ | 551,798 | | | $ | 293,238 | | | $ | 9,396 | | | $ | 854,432 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| 量
よくあることだ
株 | | ごく普通である
在庫品 | | 保留する
収益.収益 | | AOCI | | 合計する
株主の
株権 |
| 2019年12月31日の残高 | 36,618,729 | | | $ | 586,459 | | | $ | 212,474 | | | 10,378 | | | $ | 809,311 | |
会計政策変更の累積影響(1) | — | | | — | | | (5,615) | | | — | | | (5,615) | |
| 帰属制限株式単位 | 109,853 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式オプションの行使 | 8,248 | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 3,559 | |
| 普通株を買い戻す | (824,587) | | | (19,119) | | | — | | | — | | | (19,119) | |
| 純収入 | — | | | — | | | 46,570 | | | — | | | 46,570 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | 14,640 | | | 14,640 | |
| | | | | | | | | |
普通株が発表した現金配当金(#ドル0.801株当たり) | — | | | — | | | (29,029) | | | — | | | (29,029) | |
| 2020年12月31日 | 35,912,243 | | | $ | 571,021 | | | $ | 224,400 | | | $ | 25,018 | | | $ | 820,439 | |
(1) 2020年1月1日から、世銀はASU 2016-13を通過した金融商品--信用損失.
連結財務諸表付記を参照してください。
文化財金融会社とその付属会社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 341 | | | (21,739) | | | (3,612) | |
| 信用損失準備金 | (1,426) | | | (29,372) | | | 36,106 | |
| 株に基づく報酬費用 | 3,795 | | | 3,666 | | | 3,559 | |
| 無形資産の償却 | 2,750 | | | 3,111 | | | 3,525 | |
| 売却用の住宅ローンの出所を持つ | (15,190) | | | (86,443) | | | (136,979) | |
| 売却用として保有する住宅ローンを売却して得られる収益 | 17,299 | | | 93,543 | | | 142,624 | |
| 銀行が自営生命保険収入 | (3,747) | | | (2,520) | | | (4,319) | |
| 金利交換の評価調整 | (66) | | | (355) | | | 422 | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | — | | | — | | | (179) | |
| 売却のための住宅ローンを保有する収益を売却し，純額 | (633) | | | (3,644) | | | (5,044) | |
| 投資証券の売却益，純額 | 256 | | | (29) | | | (1,518) | |
| 売却のために保有している資産を売却して得られる収益 | (403) | | | (4,440) | | | (1,043) | |
| 他にも | 9,605 | | | 19,717 | | | (9,781) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 94,456 | | | 69,530 | | | 70,331 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| ローンの出所と購入、支払純額を差し引く | (225,149) | | | 699,107 | | | (692,720) | |
| 売却可能な投資証券の満期日と償還状況 | 181,487 | | | 254,668 | | | 264,223 | |
| 満期まで保有する投資証券の満期日と返済額 | 28,296 | | | 1,255 | | | — | |
| 売却可能な投資証券を購入する | (790,871) | | | (616,123) | | | (152,618) | |
| 満期まで保有する投資証券を購入する | (412,835) | | | (140,288) | | | — | |
| 売却可能な投資証券を売却して得た金 | 30,390 | | | 1,248 | | | 55,030 | |
| 家屋と設備を購入する | (4,016) | | | (3,018) | | | (6,997) | |
| | | | | |
| 所有している他の不動産を売る収益 | — | | | — | | | 1,290 | |
| 保有保有資産を売却して得られた収益 | 2,102 | | | 10,556 | | | 2,407 | |
| 連邦住宅ローン銀行株を償還して得た収益 | 2,002 | | | — | | | 2,560 | |
| 連邦住宅ローン銀行株を購入する | (2,985) | | | (1,272) | | | (2,844) | |
| 家と設備を売って得た収益 | 106 | | | 65 | | | 554 | |
| 銀行所有の生命保険を購入する | (230) | | | (10,166) | | | (3,641) | |
| 銀行が持っている生命保険死亡弔慰金の収益 | 2,114 | | | — | | | 1,324 | |
| NMTC権利法投資収益から得られた現金 | — | | | 9,642 | | | — | |
| 税収に対して組合企業の出資を免除する | (18,190) | | | (41,911) | | | (7,117) | |
| | | | | |
| 投資活動による現金純額(使用済み) | (1,207,779) | | | 163,763 | | | (538,549) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 預金が純増する | (469,450) | | | 783,347 | | | 1,015,314 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 50,050 | | | — | | | 64,000 | |
| 連邦住宅ローン銀行の前払金を返済する | (50,050) | | | — | | | (64,000) | |
| 普通株現金配当金支払い | (29,491) | | | (28,937) | | | (28,859) | |
| 買い戻し契約に基づいて売却された証券の純増加(減額) | (4,242) | | | 15,156 | | | 15,514 | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | — | | | — | | | 122 | |
| 普通株買い戻し | (3,196) | | | (22,889) | | | (19,119) | |
| 融資活動が提供した現金純額 | (506,379) | | | 746,677 | | | 982,972 | |
| 現金および現金等価物の純増加 | (1,619,702) | | | 979,970 | | | 514,754 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 1,723,292 | | | 743,322 | | | 228,568 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 103,590 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | 743,322 | |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 7,709 | | | $ | 6,790 | | | $ | 13,136 | |
| 所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます | 5,035 | | | 9,888 | | | 13,432 | |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報の非現金補足開示： | | | | | |
| 保有期限まで売却可能な投資証券を譲渡する | — | | | 244,778 | | | — | |
| 税収控除パートナーシップと関連資金への投資 | 85,888 | | | 29,551 | | | 10,237 | |
| NMTC権益法投資収益から得られた融資 | — | | | 15,596 | | | — | |
| 新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産 | 2,869 | | | 13,966 | | | 1,265 | |
| 住宅と設備を販売待ちの住宅と設備に分類して、住宅と設備から前払い費用とその他の資産に移して、純額 | 910 | | | 3,556 | | | 3,243 | |
会計政策変更の累積影響 (1) | — | | | — | | | 7,175 | |
| 銀行が所有している生命保険を死亡弔慰金で計上されているが支払われていない前払い費用やその他の資産に移す | — | | | — | | | 2,672 | |
| 受取ローンを他の所有不動産に移す | — | | | — | | | 270 | |
| 販売のためにお持ちの按金に金を移します | 17,420 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 2020年1月1日から、世銀はASU 2016-13を通過した金融商品である信用損失はそれぞれ分析を行った。
連結財務諸表付記を参照してください。
文化財金融会社とその付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2021年および2020年12月31日まで年度
(1)業務説明、列報根拠、主要会計政策と最近発表された会計公告
(a) 業務説明
当社は主にその全額付属会社の本業の業務活動を計画、指導、調整しています。世界銀行はワシントン州オリンピアに本部を設置しています50支店はワシントン州、ポートランド、オレゴン地域、オレゴン州ユージンに広がっている。世界銀行の業務には、主にその市場分野の中小企業とその所有者との商業融資や預金関係が含まれ、一般大衆の預金を誘致する。世銀はまた、不動産建設と土地開発ローン、消費ローンを発行し、主にその市場区域に位置する住宅物件に対して第一住宅ローンを発行している。その銀行の預金は連邦預金保険会社が保険を提供します。
(b) 陳述の基礎
添付されている監査された総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成され、年間財務資料を提供し、アメリカ証券取引委員会の規則制度に符合する。公認会計基準に従って監査された総合財務諸表を作成するために、管理層は既存の情報に基づいて推定と仮定を行う。これらの推定および仮定は、財務諸表において報告された金額および提供された開示に影響を与える。経営陣は、総合財務諸表を作成する際に使用される判断、見積もり、仮定は、当時の事実や状況に基づいて適切であると考えている。しかし、実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。特に重大な変動の影響を受けやすい重大な推定は、管理層の投資証券に対する会計基準の推定、管理層の融資に対する会計基準の推定、管理層の無資金負担に対する会計基準の推定、経営層の営業権減値の評価、および管理層の金融商品公正価値の推定に関連する。
添付されている総合財務諸表には、当社及びその全額付属会社の当行の勘定が含まれています。会社と銀行間のすべての重大な会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている。
総合損益表のいくつかは前年度の金額を再分類し，本年度に該当する列報方式である。再定級は前年の純収入や株主権益に影響を与えなかった。
(C)重要な会計政策
現金と現金等価物
現金と現金等価物には、手元と銀行の現金と、連邦準備銀行が大量に満期になった利息預金が含まれる。現金等価物は購入時の満期日が90日を超えない。
投資証券
当行は満期日までの積極的な意向と能力を持つ投資証券が満期日保有に分類され，償却コストで入金される。主に最近の売却のために保有する投資証券は取引性証券に分類され、公正価値で報告され、未実現収益と損失は収入に含まれる。満期日または取引までの投資証券に分類されていない投資証券は、販売可能に分類され、所得税を控除した後に公正価値に基づいて未実現損益を報告し、他の全面収益の単独構成要素とする。銀行は、購入時に投資証券の適切な分類を決定し、各報告日に分類を再評価する。満期まで売却可能な投資証券の分類および譲渡のいずれかの再評価は、償却コストに基づいて、販売可能な個別投資証券を追加または減算するAOCIで報告された任意の残りの保有収益または損失金額を達成することによって達成される。譲渡当日の未実現保有収益や損失は引き続きAOCIで確認されるが，この収益や損失は利息方法を用いて証券の残存寿命内に償却される。当社が別の実体を買収する場合、すべての投資証券は公正価値で入金され、買収日に分類されて販売可能である。
投資証券売却の実現は，取引日の総合収益表上の“投資証券売却益(赤字)純額”に入金され，特定の確認方法で決定されている。満期まで販売·保有可能な投資証券の割増·割引は、利子法を用いて償却または収入に増加する。満期までの投資証券を売却または保有することができ、任意の元本または支払い延滞が90日を超える場合には非課税状態に置かれ、30日後に支払いが完了した後に期限を超えるように分類される。非課税の投資証券に分類されるべき利息であるが、受信されていない利息は、当該投資証券が非課税状態に置かれている間は、利子収入で打ち消しられる。
売却可能な投資証券に関するACL
経営陣は、少なくとも四半期ごとに売却可能な投資証券のACLの必要性を評価し、経済的または市場条件がそのような評価を必要とする場合には、より頻繁に評価を行う。赤字を達成していない状態にある売却可能な投資証券については、当社はまず、売却しようとしているかどうか、あるいはその償却コストに基づいて回収する前にその証券を売却することが要求される可能性が高いかどうかを評価する。意図または要求に関する基準のいずれかがあれば
売却の要求を満たすために、証券の余剰コストベースは収入に対して信用損失準備金を減記することで公正価値に減記する。上記の基準を満たしていない売却可能な投資証券について、当社は公正価値の低下が信用損失またはその他の要因によるものかどうかを評価する。この評価を行う際には、管理層は、償却コストよりも公平な価値の程度、格付け機関の証券格付けへのいかなる変化、証券の具体的な関連の不利な条件などの要素を考慮する。信用損失は、予期されるキャッシュフローの現在値と償却コストベースとの間の差額として定義される。もし予想して受け取った現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、そして販売可能な投資証券の減価償却を信用損失に計上するが、公正価値が余剰コストベースの金額より低いことを限度とする。公正価値のいずれの未達成低下も、売却可能な投資証券の貸借対照表に記録されていない場合は、他の全面収益で確認される。
予想信用損失推定数には、販売可能な投資証券の受取利息は含まれていない。売却可能な投資証券の減価償却準備変動を計上して信用損失費用を準備する。経営者が売却可能な投資証券の回収不可能性が確認されたと考えた場合、または売却意図または要求に関するいずれかの基準を満たした場合、損失はACLに計上される。
満期までの投資証券を保有するACLについて
当社は、類似リスクの特徴を持つ主要投資証券種別に応じて、満期日まで保有する投資証券の期待信用損失を集合的に計測する。違約の歴史寿命確率と違約状況下の損失の重症度は外部源から得られ或いは獲得し、投資証券の期待寿命に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいて当該などの歴史信用損失に対する期待影響を調整する。満期日ポートフォリオにおいて任意のプールと類似したリスク特徴を有さない投資証券の予想信用損失は、可変動純値または元の有効金利に基づく予想将来のキャッシュフローの割引値と、その投資証券の記録された償却コスト基準との間の差額で個別に計量される。
満期まで保有している投資証券の受取利息は期待信用損失推定には含まれていない。満期日まで保有する投資証券の調達変動を信用損失費用として用意する。経営陣が満期まで保有している投資証券の回収不可能性が確認された場合、損失はACLに計上される。
販売待ちのローンを持つ
販売のための住宅ローンを持っているのは、償却コストや公正価値の中で低いものを基準とします。管理層は、予測可能な未来または満期または支払い前に意図および能力を持たない任意の融資は、開始、購入、証券化、またはそのような決定を行う際に、販売を待つように分類される。販売待ちローンを持つ未実現損失は推定手当と記載され、総合損益表の“その他費用”に計上される.
融資を受けるべきだ
受取すべき融資には、当行からの融資、当行が購入した間接融資、および経営陣が予測可能な未来に保有し、満期または償還まで、償却コストで報告された業務合併で獲得することが意図的かつ能力がある融資が含まれる。償却コストは、元金未返済残高であり、購入した保険料と割引および繰延ローン発行費とコスト純額を差し引く。ローン利息は、元金を返済していない1日の残高に基づいて利息方法で計算され、利息収入に計上される。受取すべき融資の応算利息は連結財務状況表中の“計上すべき利息”の項に次のように記載する。下記の保険証書には別途規定がある以外に、当社の受取ローン保険証書は一般的にローンの種類や種類によって異なることはありません。
買収ローン：
買収融資は購入日の公許可価値から融資有効期間内に発生すると予想される融資の減価償却後の公正価値を差し引いて入金される。買収融資の初期ACLは，元の融資と同様の方法で決定される.非PCDローンでは，融資の初期ACLは収益によって記録され，信用損失準備金となる.PCDローンについては、初期ACLは合併日に買収した資産純資産値の公正価値とPCDローン購入価格の純値を計上し、初期ACLは初期償却コストの基礎となっている。初期償却コストベースとPCDローン額面との間の差額は、PCDローンの非信用割引またはプレミアムである。PCDローンの非信用割引或いはプレミアム、及び非PCDローンの非信用と信用割引或いはプレミアムは、すべてローン期間の総合収益表上の“ローン利息と費用”の項目を通じて増加し、非循環信用に対しては利子法を採用し、循環信用に対しては近似的に有効な利息法の直線法を採用している。購入したローンの任意の未確認の割引またはプレミアムはその後全額返済され、直ちに収入として確認されます。買収ローンのローン限度額はその後変化し、収益計を通じて提出し、信用損失として準備する。
ローンを滞納する:
元金または利息の支払いが30日以上経過した場合、ローンは期限を過ぎたか、または延滞とみなされる。延滞ローンは通常30日から89日の間に計算された状態を維持する。
CARE法案と関連監督指導によると、世銀は新冠肺炎の流行により支払い延期を許可していない融資を修正期間内に期限を過ぎたローンに指定していない
非権利責任発生制とローンを解約しました:
停止利息のローンは非課税ローンに指定されている。利息は通常ローンが90日滞納した時に停止します。信用がよく保証されなければ、
収集します。契約元金や利息の回収に疑問がある場合、融資は比較的早い日に非課税項目に置かれる。この間、非課税ローンのすべての課税利息とみなされるが、徴収されていない利息は、その期間の利息収入と相殺される。非権利責任発生制ローンで受け取った利息支払いは一般にコスト回収法で入金され、この方法では、利息支払いは元金残高に用いられる。信用品質の改善が利息と元金が完全に回収できるかどうかの疑いを解消し、一定の継続的な業績が出現した場合、ローンは応計状態に回復することができる。
新冠肺炎の流行による忍耐や他の救助計画の短期的な性質により，これらの計画によって救助された借り手は延期期間中に非応計項目として報告されることは通常ない。
ローン契約に規定されている契約元金又は利息の受け取りに疑問がある場合、ローンは一般にその可変動算入額に応じて償却される。消費ローンは一般的に90日を超えて出荷されるのに遅れない。
問題債務再編:
TDRは世銀が借り手の財務困難に関連する経済或いは法律の原因から、借り手に考慮しない特許権を提供する再編である。これらの特典には、金利の変更、満期日の延長、定期支払いの遅延、または潜在的損失を最小限にすることを目的とした任意の他の行動が含まれる可能性がある。TDRの一部として，本行は一般に元金を免除しないが，元金が免除された場合，このような元金が免除されたすべての金額は，修正前にはそうされていない程度にただちに打ち切られる.融資がTDRに分類されるべきかどうかを判断する際には、世銀は些細な支払い遅延も考慮する。
非課税プロジェクト状態に置かれ、その後再構成されたローンは、一般に、借り手が一定期間(通常は6ヶ月)に再構成条項の返済表現に適合することが証明されるまで、非課税プロジェクト状態を維持する。他の重大な事件や軽減エピソードにより、再編後の融資がより迅速に対応状態を回復する可能性がある。非権責任発生制状態に置かれていない融資は再編成が可能であり，この融資は再編後に権責任発生制状態を保つことができる。この場合、借り手は再編前にお金を支払っており、再編後もパフォーマンスを続けることが予想される。一般に、このようなタイプの再構成は、融資金利を低下させること、および/または一定期間内に利息のみを支払うことに変更することを含む。
再編後12ヶ月間、ローンが再編後の条項に従って履行されていなければ、TDRは違約とみなされる。違約には、一般に、期限が90日以上経過したローンと、修正満期日が経過し、借り手をさらに修正しないローンとが含まれる。
ローンがTDRローンに分類されると、それは通常、返済または解約までTDRローンとして報告され続ける。
2020年、CARE法案と監督機関は、新冠肺炎流行による融資改正について指導を提供し、他の基準を除いて、善意に基づいてCARE法案で定義されている現在の借り手に対する短期的な修正と任意の救済前の関連監督指導はTDRではないことを概説した。これは、支払いの延期、費用の免除、返済期限の延長、または他のどうにもならない支払い遅延のような短期(例えば、6ヶ月)の修正を含む。CARE法案によると、2019年12月31日までに、借り手の契約支払い期限が30日未満である場合、現在の借り手とみなされ、銀行は関連監督指導に基づいて、この法案がその改正計画の実施日であることを決定する。カリフォルニア法案は、CARE法案による救済を2022年1月1日または総裁が発表した国家緊急事態終了後60日まで延長し、早い時期を基準とする。世銀は、適用指導下の一時的救済をいくつかの条件を満たす短期修正に適用することを選択し、会計や開示目的でこれらの修正をTDRに分類していない。しかし、銀行の内部政策によると、融資の最初の修正後に180日以上遅延したCOVID修正はTDRに分類される。
繰延ローン発行費とコスト
直線法を用いた循環融資に加えて、発行された融資の直接融資費用やコスト、買収融資の割増や割引が延期され、その後、利子法を用いて前払いを考慮することなく、融資の期待寿命の収益として償却や増加を調整する。ローンが満期前に返済された場合、残りの繰延純残高は直ちに利息収入として確認される。売却融資の場合、未償却の繰延残高が売却融資損益の構成要素であることが確認される。
ローンのACLについて
ローンの貸借対照表は、受取ローンの償却コストから差し引かれた建て口座であり、期待回収された純額を表す。経営陣が融資残高が回収できないと判断した場合に確認され、その後回収された金(あれば)が融資ACLに記入された場合、融資は融資ACLから差し引かれます。銀行は総合損益表で収益による融資の変動を“信用損失準備金(償却)”と表記している。
経営陣は歴史的な損失、開放池CECL方法を採用して融資のACLを計算した。この方法では、ローンが類似したリスク特徴(TDRローンの履行を含む)を有する場合、それを集団評価し、ローンが類似したリスク特徴(非計算ローンを含む)を有さない場合、それを個別に評価する
個別評価ローンの準備は担保価値法あるいは純現価法を用いて計算し、担保価値法は可能な返済源を担保価値と見なして販売の推定コストを減算し、純現価法則は借り手が債務を返済するために使用できる契約元金と利息条項及び推定キャッシュフローを考慮する。非課税TDRローンは、再構成で指定された金利ではなく、元の金利が期待キャッシュフローを割引するために使用されない限り、個別に信用損失を評価する。
集団評価ローンの準備には、ベースライン損失対策、マクロ経済支出、品質支出が含まれる。基準損失準備金は、世界銀行の1経済周期の平均四半期履歴損失情報を用いて算出された基準損失率から始まる。世銀は四半期ごとに歴史的時期を評価し、歴史上の経済周期が10年から15年続いたと仮定している。残存寿命法によれば、ベースライン損失率は、融資有効期間内の各ローンの推定キャッシュフローに適用され、各ローンのベースライン損失推定値を決定する。推定キャッシュフローはローンの契約条項と推定された前金に基づいて元金と利息を考慮します。契約キャッシュフローは償却コストをもとに、小企業管理局や米農務省などの政府実体保証の残高に基づいて調整され、保証できない償却コストを招く。契約条項は、以下のいずれかが適用されない限り、予想される延期、更新、および修正を含まない：1)管理層は、報告日において個人借り手とTDRに署名することが合理的に予想されるか、または2)延期または更新オプションが、報告日の元または修正された契約に含まれている場合、会社は無条件にキャンセルすることができない。各支部の前金は、当該支部のスクロール履歴平均値に基づいて作成され、経営陣は、将来の前金活動の正確な代表であると考えている。経営陣は、事前返済仮説の十分性を四半期ごとに検討します。
マクロ経済手当には、経済·ビジネス環境の予測方向および合理的かつ許容可能な時間範囲内の歴史的損失と比較して推定手当に及ぼす可能性のある影響を考慮することが含まれる。現在の時期の経済予測モデルをこのモデルにアップロードし、このモデルは失業率、国内総生産、住宅価格指数、商業不動産価格指数、可処分所得増加、担保ローン金利とある金利指数など16の予測マクロ経済要素について。マクロ経済要素乗数は回帰分析により決定され、類似したリスク特徴を有する各部分のローンの損失率に適用される。それぞれの予測された部分残高はこれらのマクロ経済要因の影響を受ける。また、各マクロ経済要因の利用方式も様々であり、年ごとの百分率変化のような遅延要因の応用や様々な変換を含む。予測損失はデータセットの長期平均実損失と比較して予測期間ごとにマクロ経済乗数を計算することを考慮した。合理的かつ支持可能な期間を使用して、これらのマクロ経済要素が各部分に与える影響は、積極的であっても消極的であっても、計算されたベースライン損失準備金に計上される。合理的かつサポート可能な期間の後、予測損失率は、所定の回復期間において履歴ベースライン損失レベルに直線的に回復される。
世銀のaclモデルはまた適宜品質要素の調整を含む。歴史情報(例えば歴史純損失と経済周期)自体は常に未来に予想される信用損失を確定するために十分な基礎を提供するわけではないため、世銀は定期的に信用限度額を質的に調整する必要があるかどうかを考慮する。内部または外部要素が状況が異なることを示しない限り、世銀は定性的リスク要素を最小限に下げる傾向がある。定性的調整は、(I)モデルで使用される経済予測の管理層の評価およびこれらの予測が、現在および予想される経済状態に対する管理層の全体的な評価とどのように一致するか、(Ii)信用集中、担保または業界固有のリスク、規制リスク、および最終的に信用品質に影響を与える可能性のある外部要因のような組織特定リスク、(Iii)保証変化、新投資組合せの取得、ポートフォリオ分割の変化などの要因に関連する他の制限、および(Iv)管理層のACL充足性の全体的評価、および(Iv)管理層のACL充足性の全体的な評価、およびこれらに限定されない要素を含むことができるが、これらに限定されない。ACLを決定するためのモデルデータ入力の評価を含む.世銀はすでに指標を確立し、確定したリスクに基づいて、1つずつ細分化して定性リスク要素を推定した
一般に、管理層による融資金利の推定は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する内部および外部ソースからの関連する利用可能な情報を使用する。ローンに対するACLの評価は本質的に主観的であり，必要な見積り値はより多くの情報の獲得にともなって大きく改訂されやすいためである.経営陣はその最適判断と既存情報を利用して推定された融資損失を確認しているが、現地や国の経済状況のさらなる低下により、将来的に手当を増やす必要がある可能性がある。また、審査過程に不可欠な一部として、各規制機関は世銀の融資に関するACLを定期的に審査している。これらの機関は、世銀が審査時に入手可能な情報の判断に基づいて、免税額を調整することを要求することができる。当社は、上記のすべての考慮事項を考慮して、ローンACLが適切であると考えています。
助成されていない引受金に関するACL
世銀は、世銀が信用を発行する契約義務を履行するために信用リスクに直面している契約期間内に、資金源のない表外引受支払いの予想信用損失は、この義務が世銀によって無条件に取り消すことができない限り、と推定する。
無資金引受金の準備方法は、融資の最低限度額と同様であるが、引受金の現在の使用状況の考慮と、過去の引受金使用状況および世銀の現在の経済予測状況の将来の使用状況の推定に基づいて決定された将来の使用状況の推定値とを含む。
未出資引受金の売掛金は総合財務状況表の“計上費用とその他の負債”に計上され、変動は総合損益表における“信用損失準備(沖売)”における収益で確認される。
抵当ローン銀行業務
当銀行は元利返済方式である住宅不動産ローンを発行·販売しています。販売ローンの販売収益が販売時の帳簿純値と異なる場合、銀行は販売収益または販売損失を確認する。他の貸手に仲介する住宅不動産ローンの収入は、融資終了日に収入として確認される。
住宅不動産ローンへの資金提供の承諾とその後の住宅不動産ローン売却の約束は、融資申請を受けて融資終了までの間に行われた。このような約束をする時間は、借り手が融資終了前に担保ローンの金利と料金をロックすることを選択する時間に依存する。当社は、金利ロック時に将来の住宅不動産ローンの交付について長期承諾を締結し、そのコミットメントをローンに資金提供することによる金利リスクをヘッジする。これらの売却約束は、通常、融資が銀行の承認と閉鎖を受けた場合にのみ、銀行が融資を売却する義務があるという最大限の努力に基づいて行われる。二次市場への住宅不動産ローンの売却に資金を提供する約束と、将来これらのローンを交付する長期約束は独立デリバティブに計上されるが、これらの独立デリバティブの公正価値は2022年12月31日または2021年12月31日には重要ではない。
商業ローン販売、サービス、商業サービス資産
当社はSBAとUSDAローンの担保部分を限られた上で売却し、現金収益と引き換えにサービスを保持し、関連するサービス資産を記録している。参加権益を保留しない限り、当社は保留サービスのローンを販売しません。整備性資産は売却時に公正価値で入金され，現在の市場金利に近い割引率と推定前払率を用いて整備業の推定将来のキャッシュフロー純額を割引推定する。初歩的な確認後、すべての種類の修理権は償却コストまたは公正価値の中の低い者に計上され、純サービス収入期間を推定する割合で償却される。整備資産は、連結財務状況表の“前払い費用と他の資産”に記載されている。
減値を評価と計量するために、修理権の公正価値は少なくとも毎年上述した割引を使用して将来の現金流量正味額モデルを推定して計量する。減値は、主要なリスク特徴(投資家タイプ、融資タイプ及び満期日を含む)に基づいて権利を分類して減値を決定し、公平価値が帳簿額面より小さい範囲内で個別階層の推定値によって確認することである。もし当社が後にある特定の階層の全部または部分的な減値が存在しないと確定した場合、減計は収入の増加として記録される可能性がある。推定免税額の変動は総合損益表の“その他収入”項に記載されている。
融資販売において、銀行は通常、特定のガイドラインに適合した基礎融資について陳述·担保を行う。対象ローンが規格を満たしていない場合、当行はローンを買い戻したり、買い手のいかなる損失を賠償したりする義務がある可能性がある。世銀は、これらの手配の下、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日に重大な損失が発生する可能性は低いとしている。
整備費収入はローン返済のために稼いだ手数料に記入し、総合損益表では“その他の収入”としている。これらの費用は、元金を返済していない契約率をもとに、稼いだときに収入と記す。担保ローンの返済権の償却は返済費収入から差し引かれる。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，融資サービスに関する滞納金や補助費用は重要ではない。
SBAやUSDAローンの担保部分を売却する際には、調整後の帳簿価値よりも高い割増を受ける。銀行によるSBAまたはUSDA融資への投資は、融資発行時の各部分の相対的な公正価値に応じて融資の売却部分と保留部分との間で分配され、支払いや他の活動に応じて調整される。留保部分はSBAやUSDA保証を持たないため，融資が販売された部分で確認された収益の一部は繰延され，留保部分の収益として償却が増加し，市場の同値な収益を得る.2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、繰延収益の残高は重要ではない。
所有している他の不動産
所有している他の不動産は買収日の推定公正価値(販売コストを差し引く)で入金され、現金化可能な純価値を超えてはならず、それによって生じるいかなる減記もローン減価償却に計上される。担保消費担保ローンの住宅不動産の実物占有が発生したのは、償還完了後に合法的な所有権を取得した場合、又は借り手が償還の代わりに契約書又は類似の法律合意を完了することにより、すべての利息を適切に譲渡して融資を償還する際に発生する。
買収後、物件の発展及び改善に関連するコストは物件の可変現純値によって資本化される以外、物件を維持することによるすべてのコストは支出される。他の不動産自有財産の推定可変現価値が買収日後に低下すれば、推定値調整は総合収益表に“他の不動産自己所有、純額”を計上する。
家屋と設備
賃貸改善を含み、コストから減価償却累計を引いて申告する住宅地と設備。減価償却は資産の推定耐用年数や賃貸期間(短い者を基準)に直線法を用いて計算される。建築物の減価償却及び償却及び建築物改善を算出するための、借入改善を含む推定耐用年数は15至れり尽くせり39家具、固定装置、設備三つ至れり尽くせり7人何年もです。事件や環境変化が物件の未割引キャッシュフローがその帳簿価値を下回っていることを示す場合、当社は賃貸改善を含めて物件や設備を審査し、減価を計算する。確認すれば，減価損失は物件公正価値に応じて収益を計上することで確認される。
銀行所有の生命保険
同社のBOLI保険証書は、ある現職または前任銀行関係者が生命保険に加入し、銀行を受益者に指定している。非利子収入の発生は免税であり(いくつかの制限を受けて)、保険金の対象からの増加
保険会社の投資です。当社は現金払戻価値記録BOLIで、この現金払い戻し価値は他の費用または決済時に満期となる可能性のある他の金額を調整して計算します。
受取利息の売掛金
投資証券の受取利息と受取ローンはその信用損失推定に含まれていない。また、投資証券の受取利息と受取ローンは何も計上されていないので、応算利息を受け取っていない場合は、上記政策に基づいて適時に打ち消す。
その他無形資産
その他無形資産とは、企業合併で得られたコア預金無形資産をいう。任意の特定の業務合併によって発生したコア預金無形資産の公正価値は、コア預金資金の他の資金源に対する期待コスト節約に基づく現在値である。コア預金無形資産はコア預金無形経済利益が取得した預金関係の推定使用年限内のモデルに従って償却を加速する。当社は毎年、このような識別可能な無形資産を減値評価したり、減値の兆候がある場合には減値をより頻繁に評価したりしている。
商誉
同社の営業権とは、購入価格がある合併·買収で得られた純資産の公正価値を超えることを指す。営業権は銀行に割り当てられ、毎年銀行レベル(単一報告単位)で減値を評価し、年間テストの間に減値の兆候があれば、商業権をより頻繁に評価する。
営業権減価評価については、当社は、イベントまたは状況の存在が、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的要因を評価するか、定量化テストを行うか、定性分析を迂回して定量化分析のみを行うことを選択する必要がある。数量化分析は当社に報告単位の公正価値の仮定と判断を要求する。営業権の暗黙的公正価値が記録された営業権よりも低い場合、差額に減価費用が計上される。
所得税
会社と銀行はアメリカ総合連邦所得税申告書とオレゴン州所得税申告書を提出します。所得税支出とは、今年度納付または払い戻し可能な所得税および繰延所得税資産と負債変動の総和である。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿とそのそれぞれの税務ベースとの間の差額による将来の税務結果によって確認することができる。繰延税金資産及び負債は、当該等の一時的差額期間の課税収入の予想回収又は決済に適用される税率で計量される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、制定日を含む期間の収入で確認される。必要であれば、推定準備金は繰延税金資産を予想される現金化された金額に減らすことができる。
税務審査において税務立場が維持されている場合にのみ、税務地位が利益として確認され、税務審査が発生したと推定される。確認された金額は、審査により実現される可能性が50%を超える最大税収割引額である。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。
当社の政策は、毎年通常取るに足らないので、総合収益表の“所得税支出”で税収割引の利息や罰金が確認されていない。
賃貸借契約を経営する
当社は賃貸契約が運営賃貸に分類されていることのみを確認しています。経営リースは、連結財務状況表にそれぞれROU資産とROU負債として“前払い費用及びその他の資産”と“計上すべき費用及びその他の負債”を計上する。ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，ROU負債は会社を代表してリースによるリース金の支払いを義務付けている。レンタルROU資産およびROU負債は、リース契約開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値により確認されます。リース期間には，会社がその選択権を行使することを合理的に確定した場合に賃貸借契約を延長する選択権が含まれる.当社のレンタルは通常暗黙的な金利を提供していないため、当社は経営リース開始日に得られる情報に基づいて漸増借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定します。経営リースROU資産は、任意のレンタルプリペイドおよびリースインセンティブによりさらに減少している。この等リース契約には、公表された消費者物価指数の変動や予定された引き上げスケジュールに応じてレンタル料を増加させる各種準備が盛り込まれている可能性があり、このような変動リース支払いは、発生時にリース支出として確認される可能性がある。基本的な賃貸料以外に、同社の大部分の賃貸契約には、不動産税、メンテナンス、保険、その他の類似したコストなどの可変レンタル支払いも含まれている。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
当社は非リース部分とリース部分を分離しておらず、期限が12ヶ月を超えない経営リースは含まれておらず、純資産や純資産負債としての資本化は含まれていない。同社は賃貸契約を資本化する政策に従い、契約賃貸支払い総額は#ドルとなっている25,000あるいはそれ以上です当社はポートフォリオレベルでのレンタルは一切計上しておりません。
株に基づく報酬
会社は株に基づくインセンティブ計画を維持しており，これらの計画は注(17)でより詳細に議論されている
株の報酬に基づく。従業員及び取締役に支給される株式オプション、制限株式奨励及び制限株式単位の補償コストは、これらの奨励に基づいて付与された日における公正価値を確認する。補償コストは一般に必要なサービス期間内に確認され，通常は授権期間と定義され，直線的に計算される.サービス期間内に市場に基づいて帰属する制限された株式単位の補償コストを確認し、期待制限株式単位の帰属の程度を限度とする。没収行為は発生時に確認します。
当社普通株の付与日の市場価格は、制限株式奨励と制限株式単位の公正価値を決定するために使用されます。付与された株式オプションの公正価値は，付与日からBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて推定される.いくつかの限定的な株式単位付与は、業績に基づく帰属および他の承認された帰属条件およびこのような条件に基づく崖帰属を遵守し、モンテカルロシミュレーション定価モデルを使用して公正価値を推定しなければならない。モンテカルロシミュレーション定価モデルで使用される仮定は、付与された推定日および残りの契約期間に基づく期待期限と、推定日に基づく米国債曲線の無リスク金利と、期待配当に基づいて所有者に支払われる予想配当収益率と、同等の履歴期間の履歴変動に基づく予想期間内の予想株価変動とを含む。
税収相殺投資
同社はLIHTCパートナーシップに株式投資を有しており、低所得住宅プロジェクトに資金を提供する間接連邦補助金である。これらの組合企業の有限責任投資家として、同社は共同経営赤字減税と連邦所得税控除の形で税収優遇を受けている。連邦所得税控除は10年以内に投資物件がある基準を満たしていることで得られ、15年以内にこれらの基準を満たしていなければ再計上される可能性がある。当社はLIHTCsを比例償却法で会計処理し，受け取った税収控除や他の税収割引の割合で投資の初期コストを償却し，総合収益表上の純投資実績を“所得税費用”の構成要素として確認した。当社は、会社の財務状況表において、合併していないLIHTCの株式投資の帳簿価値を前払い費用及びその他の資産とし、持分投資に関する未出資又は有負担を計算費用及びその他の負債とする。LIHTCsの最大損失リスクは，会社が投資した株と発行された信用金額である。これらの実体に対するローンは基本的に他のローンと同じ方法で販売され、保証されている。当社はすでに当社が各LIHTC投資に保有している可変権益を評価し、当社が同社などの投資に持株権がなく、主要な受益者でもないことを確定した。
2021年5月までに同社はドルを保有している25.0100万ドルの適格株式投資三つ認証された開発エンティティはNMTCを取得する資格がある.NMTCは投資家に連邦税金優遇を提供し、苦境に陥ったコミュニティへの投資を奨励し、これらのコミュニティで成功した企業を発展させることで経済改善を促進する計画である。NMTCは投資家に開放され、期限は7年であり、その間に何らかの事件が発生すれば、再買収される可能性がある。その会社は資金提供を要求された85予定の締め切りまでにすべての税収免除を申請します。その会社は締め切り前にその資金の一部に資金を提供した。会社は2021年12月31日までの年度内にNMTCへの投資を解除し，会社が認証された開発実体に関する税収相殺総額が$であるため，9.82020年12月31日までの7年間に100万を使用した。解散前に、当社は権益法により純資産移転コストを計算し、総合財務状況表に“前払い費用及びその他の資産”で投資残高を列記し、関連投資収入は総合損益表で“その他の収入”で確認した。
繰延補償計画
当社には繰延給与計画があり、一部の役員と同様の手配を達成している。繰延補償計画によれば、参加者は繰延補償を選択することができ、当社はいくつかの要因に基づいて任意の参加者を代表して繰延補償計画に追加的な供給を行う権利がある。この等情状酌量納付は一般に当社取締役会報酬委員会が承認します。繰延補償計画によると、参加者の名義口座残高は毎年利息が発生する。適用金利はムーディーズが毎年1月1日までのAAA社債利回り。一般に、参加者のアカウントは、参加者が会社のサービスを離れ、参加者の死亡または障害の最も早い日、または改正された“国税法”の適用規則に従って選択された特定の日に参加者が支払う。
また、会社が2018年にPremier Commercial Bancorpと合併することに伴い、会社は報酬継続計画を担当した。賃上げ計画は資金がなく、不合格の繰延給与計画であり、精選された前高級ビジネス幹部に適用され、その中の一部の人は現会社の幹部である。継続賃金計画によると、会社は特定の期間内に各参加者またはその受益者に特定の金額を支払い、個人が退職によりサービスを終了することから始まるが、早期終了条項の規定を守らなければならない。
当社は繰延補償計画と継続計画に基づいて金を支払う義務が当社の一般的な義務であり、当社の一般資産から支払います。したがって、両計画については、参加者はいずれも当社の一般的な無担保債権者である。会社は合併財務状況表に1つの負債を“計算すべき費用及びその他の負債”に計上し、合併損益表でシステム的に、合理的に費用を“給与及び従業員福祉”と表記する。繰延補償計画で稼いだ金額は一般に会社の年間業績に基づいているため、会社は毎年繰延補償費用を記録しており、金額はその年度の財務業績に基づいて計算されている。
1株当たりの収益
普通株の基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算は2段階法を採用した。普通株式1株当たり基本収益とは、普通株主に割り当てられた純収入を期間中に発行された普通株の加重平均数で割ることである。配当金を没収できない権利を含むすべての未付与株式支払奨励は、今回計算した参加証券とみなされる。参加証券に割り当てられた配当金および未分配収益は、普通株式株主に割り当てられた純収入には含まれず、参加証券は加重平均発行された普通株式には含まれない。1株当たりの普通株収益を希釈することは、在庫株方法を用いて計算され、株式オプションによって発行可能な追加の潜在的普通株の希釈効果を含む。財務諸表の発表日までに、すべての株式分割と株式配当の1株当たり収益と配当金が再列記された。
デリバティブ金融商品
当社は金利スワップデリバティブ契約を利用して、その商業顧客の需要を便利にし、顧客と金利スワップ契約を締結するとともに、別の金融機関と金利スワップ契約を締結する。スワップ取引ごとに、当社は、変動金利で顧客に名義金額の利息を支払い、固定金利で顧客の類似名義金額の利息を受け取ることに同意しています。同時に、当社は、同じ名目金額の同じ固定金利を他の金融機関に支払い、同じ名目金額の同じ変動金利を得ることに同意した。この取引は，会社の顧客が可変金利ローンを固定金利に効率的に変換することを可能にし，会社は顧客や第三者ベース取引との入札/要件価格差の違いに基づいて即時収入を確認する.当社はその顧客の仲介として機能するため、標的デリバティブ契約の公正価値変動の大部分は互いに相殺され、当社の経営業績に大きな影響を与えることはない。このような金利交換はヘッジツールとして指定されない。
もしこれらの合意の相手側が義務を履行しなければ、当社は信用に関する損失に直面するだろう。顧客デリバティブの信用リスクは，信用承認プロセス，金額制限，監視プログラムによって制御され，我々の主要な市場分野に集中している.第三者と協力するデリバティブの信用リスクは有名なブローカー4社に集中している。
金利交換デリバティブ契約取引に関する手数料収入は、総合損益表の“金利交換費用”に入金される。未清算デリバティブの公正価値は、総合財務状況表中の“前払い費用及びその他の資産”と“計算すべき費用及びその他の負債”に計上される。公正価値およびすべてのキャッシュフロー変動による損益は総合損益表の“他の収入”に計上されるが，同じ背中合わせ金利スワップ計算により，通常純額はゼロであり，信用推定値調整が公正価値計測に非履行リスクを適切に反映しない限り。各種の要素は契約各方面のリスク格付けの変化、及び派生ツールの期待総リスク開放に影響する市場金利と変動性の変化を含む信用推定値調整の経時的変化に影響する。
広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。広告制作に関するコストは，広告が初めて使用された際に発生すると考えられる.
信用損失準備
総合損益表に記載されている信用損失準備は融資信用損失準備、無資金引受信用損失準備と投資証券信用損失準備を含む。
細分化市場を運営する
会社の首席決定者は様々な製品やサービスの収入フローを監視しているが，すべての部門の経営結果は類似しているため，運営を管理し，会社範囲で財務業績を評価している。したがって、経営陣はすべての金融サービス業務を集合と見なしている1つは報告可能な運営部門。
取引先と契約した収入
同社の収入は主にローンや投資証券などの金融商品の利息収入からなる。会社が顧客との契約から得た収入は、一般に総合損益表上の“サービス料やその他の費用”や“その他の収入”に掲載されており、以下のことが含まれている
•預金口座手数料：当社は各種預金製品やサービスを通じて預金顧客に手数料を取ります。口座維持費や月払い料金などの非取引ベースの費用は、継続的に更新された日常契約に基づいて顧客に提供されると考えられる。これらの非取引費用の収入は1ヶ月以内に稼いでおり、会社を代表して契約履行義務を履行している時期である。取引の費用に基づいて、不十分な資金費用、支払い停止費用及び電信為替費用があれば、取引実行時に確認し、契約期間が提供されたサービスを超えないようにする。
•富管理：同社は顧客と締結した信託·仲買活動契約から費用を稼ぐ。収入は一般に月ごとに確認され、一般に顧客が管理する資産の一定割合に基づいているか、または顧客のために実施されている投資または保険ソリューションに基づいている。
•商家処理サービスおよびデビットカードとクレジットカード手数料：当社は第三者決済ネットワークプロバイダによるカード保有者取引から手数料を稼いでおり，(I)デビットカード発行者として支払いネットワークから稼いだ交換料，(Ii)転換料収入，および(Iii)支払処理プロバイダに顧客を転任して稼いだ継続事業者手数料を含む.これらの費用は取引発生時に確認できますが、日や月ごとに決済することができます。
(d) 最近発表または採用された会計公告
FASB ASU 2016-13, 金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11、ASU 2020-02の改訂により、最初は2016年6月に発表された。このASUは発生した損失法の代わりに期待損失法を用いており，これは通常“CECL”法と呼ばれる。CECL方法による予想信用損失の計量は、受取ローンを含む償却コストによって計量された金融資産に適用される。それはまた、ローン約束、予備信用証、財務保証、その他の類似ツールのような表外信用開口にも適用される。また，CECLは売却可能な投資証券の信用損失を会計処理した。本会計基準は余剰コストに基づいて計量した金融資産を予想通りに受け取るべき純額を申告することを要求した。公共事業体については、このASUは、2018年12月15日以降の会計年度に早期採用を許可する移行期間を含む2019年12月15日以降の会計年度に有効であり、CARE法案の条項により、公式衛生緊急声明終了まで延期することができる。当社は2020年1月1日にASU 2016-13を採用し、余剰コストで計量されたすべての金融資産、販売可能な投資証券、無資金承諾に対して修正の遡及方法を採用した。通過時には、世銀は借款に対応しない課税利息又は売却可能な投資証券の当計利息を選択して計量を行う。世銀の政策は速やかに回収できない利息残高のために利息収入を打ち消すことであるからである。上の重要な会計政策の部分は採用後の政策を反映している。このASUを採用した後，会社はACLローンが#ドル増加したことを記録した3.4100万ドルで無資金支払いが1，300万ドル増加しました3.7100万ドル、税引き前累計効果調整数は#ドル7.1百万ドルです。この調整が2020年1月1日の期初利益剰余金に与える影響は$である5.6百万ドル、税収を差し引いた純額。
FASB ASU 2020-04, 参考為替レート改革(テーマ848)ASU 2021-01およびASU 2022-06は2020年3月に発表され、限られた時間内にオプションの指導を提供して、為替レート改革の財務報告への影響を参考にする(または認識する)際の潜在的負担を軽減する。本ASUにおける修正案は，2020年3月12日からすべてのエンティティに対して発効する.FASBは2022年12月にASUを改訂し、テーマ848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期した。修正案は選択的であり、すべてのエンティティに適用され、いくつかの基準が満たされれば、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照為替レート改革の影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。同銀行の金利交換関連取引は同社LIBORの開放の主要部分である。2021年1月25日から、会社は国際スワップ·デリバティブ協会が発表し、代替参考金利委員会が推薦した銀行間借り換え金利引戻し協定を遵守している。同社は，このASUの採用はその業務運営や総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
FASB ASB 2022-02, 金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示2022年3月に発表された。ASUは債権者のTDRローンに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時に債権者のあるローンの再融資と再編に対する開示要求を強化した。具体的には、エンティティは、修正または他の形態の再融資が新しい融資または既存の融資の継続をもたらすかどうかを決定するために、TDRに確認および計量指導を採用するのではなく、融資再融資および再融資指導を採用する。また、ASUは、今期の出所年度別の売掛金融資と賃貸純投資の解約総額を公共業務実体に開示することを求めている。これらの改正は2022年12月15日以降の会計年度に施行され、同社はこれまでASU 2016−13年度にこれらの改正を採用していたため、同等の会計年度内の移行期間を含む。もし1つのエンティティがASU 2016-13を採用した場合、任意の過渡期間内の早期採用を許可し、関連開示、および年次開示に記載された総プレスを含むTDRに関連する指導意見を単独で選択することができる。この更新要求は、財務困難に遭遇した借り手の融資再編に関する開示に期待的な移行を行い、陳年開示にログアウト総額を列記する。TDRの確認と測定に関するガイドラインは前向きあるいは修正後のバックトラック移行法を採用することができる。当社は2022年12月31日までの年度中に本ASUを採用していません。本ASUの採用はその業務運営や総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想されます。
(2)投資証券
当社の投資政策は、主に流動資金を提供·維持し、不適切な金利や信用リスクを招くことなく良好な資産リターンを発生させ、銀行の融資活動を補完することを目的としている。
2021年の間、同社は公正な価値で$を移転した244.8百万ドルのアメリカ政府と機関証券は、販売可能分類から保有から満期分類まで。未実現の税引後収益純額はAOCIに保持され、証券の残存寿命内に償却して、譲渡された証券の関連割引或いはプレミアム償却を相殺する。移行時には何の損益も確認されなかった。
いくつありますか違います。2022年12月31日または2021年12月31日に取引される投資証券に分類される。
(A)分類、タイプ、期間別の投資証券
以下の表は、AOCIで確認された販売可能な投資証券の未実現収益および損失総額を含む、示された日の投資証券の超過コストおよび公正価値、および対応する未実現損益総額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| (単位：千) |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 68,912 | | | $ | — | | | $ | (5,053) | | | $ | 63,859 | |
| 市政証券 | 171,087 | | | 172 | | | (18,233) | | | 153,026 | |
| 住宅CMOとMBS | 479,473 | | | — | | | (55,087) | | | 424,386 | |
| ビジネスCMOとMBS | 714,136 | | | 19 | | | (49,734) | | | 664,421 | |
| 会社の義務 | 4,000 | | | — | | | (166) | | | 3,834 | |
| その他資産担保証券 | 22,425 | | | 14 | | | (522) | | | 21,917 | |
| 合計する | $ | 1,460,033 | | | $ | 205 | | | $ | (128,795) | | | $ | 1,331,443 | |
| | | | | | | |
| 満期までの投資証券を持っています | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 150,936 | | | $ | — | | | $ | (33,585) | | | $ | 117,351 | |
| | | | | | | |
| 住宅CMOとMBS | 290,318 | | | — | | | (17,440) | | | 272,878 | |
| ビジネスCMOとMBS | 325,142 | | | — | | | (41,937) | | | 283,205 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 766,396 | | | $ | — | | | $ | (92,962) | | | $ | 673,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| (単位：千) |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 21,494 | | | $ | 55 | | | $ | (176) | | | $ | 21,373 | |
| 市政証券 | 213,158 | | | 8,908 | | | (854) | | | 221,212 | |
| 住宅CMOとMBS | 307,366 | | | 2,111 | | | (2,593) | | | 306,884 | |
| ビジネスCMOとMBS | 313,169 | | | 3,891 | | | (1,199) | | | 315,861 | |
| 会社の義務 | 2,007 | | | 7 | | | — | | | 2,014 | |
| その他資産担保証券 | 26,638 | | | 369 | | | (16) | | | 26,991 | |
| 合計する | $ | 883,832 | | | $ | 15,341 | | | $ | (4,838) | | | $ | 894,335 | |
| | | | | | | |
| 満期までの投資証券を持っています | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 141,011 | | | $ | 120 | | | $ | (1,768) | | | $ | 139,363 | |
| | | | | | | |
| 住宅CMOとMBS | 24,529 | | | — | | | (153) | | | 24,376 | |
| ビジネスCMOとMBS | 217,853 | | | — | | | (5,261) | | | 212,592 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 383,393 | | | $ | 120 | | | $ | (7,182) | | | $ | 376,331 | |
投資証券の2022年12月31日の償却コストと公正価値を、契約期限別に以下に示す。実際の満期日は、いくつかの借り手が、催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | 満期まで持っている証券 |
| 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| (単位：千) |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 30,176 | | | $ | 29,723 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | 41,687 | | | 39,777 | | | — | | | — | |
| 5年から10年後に満期になる | 58,981 | | | 55,552 | | | 83,227 | | | 67,817 | |
| 10年後に期限が切れる | 113,155 | | | 95,667 | | | 67,709 | | | 49,534 | |
| 単一満期日に満期になる投資証券総額 | 243,999 | | | 220,719 | | | 150,936 | | | 117,351 | |
担保融資支援証券(1) | 1,216,034 | | | 1,110,724 | | | 615,460 | | | 556,083 | |
| 総投資証券 | $ | 1,460,033 | | | $ | 1,331,443 | | | $ | 766,396 | | | $ | 673,434 | |
(1) 支払速度の変動により、事前返済条項がある担保融資支援証券は満期カテゴリに割り当てられない。
いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日には、いずれかの発行者(米国政府及びその機関を除く)の投資証券を保有し、金額は株主権益の10%を超える。
(B)売却可能な投資証券の未実現損失
表は、会社が売却可能な投資証券の未実現損失総額と公正価値を示し、投資種別と個別証券が示した日に未実現損失状態が継続している時間長別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| (単位：千) |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 51,900 | | | $ | (2,031) | | | $ | 11,959 | | | $ | (3,022) | | | $ | 63,859 | | | $ | (5,053) | |
| 市政証券 | 82,580 | | | (5,585) | | | 40,945 | | | (12,648) | | | 123,525 | | | (18,233) | |
| 住宅CMOとMBS | 217,949 | | | (14,770) | | | 206,437 | | | (40,317) | | | 424,386 | | | (55,087) | |
| ビジネスCMOとMBS | 473,580 | | | (16,971) | | | 181,692 | | | (32,763) | | | 655,272 | | | (49,734) | |
| 会社の義務 | 3,834 | | | (166) | | | — | | | — | | | 3,834 | | | (166) | |
| その他資産担保証券 | 16,489 | | | (510) | | | 721 | | | (12) | | | 17,210 | | | (522) | |
| 合計する | $ | 846,332 | | | $ | (40,033) | | | $ | 441,754 | | | $ | (88,762) | | | $ | 1,288,086 | | | $ | (128,795) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| (単位：千) |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 14,828 | | | $ | (176) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,828 | | | $ | (176) | |
| 市政証券 | $ | 29,774 | | | $ | (619) | | | $ | 9,351 | | | $ | (235) | | | 39,125 | | | (854) | |
| 住宅CMOとMBS | 204,039 | | | (2,470) | | | 19,862 | | | (123) | | | 223,901 | | | (2,593) | |
| ビジネスCMOとMBS | 83,283 | | | (1,161) | | | 1,936 | | | (38) | | | 85,219 | | | (1,199) | |
| | | | | | | | | | | |
| その他資産担保証券 | 2,763 | | | (9) | | | 1,118 | | | (7) | | | 3,881 | | | (16) | |
| 合計する | $ | 334,687 | | | $ | (4,435) | | | $ | 32,267 | | | $ | (403) | | | $ | 366,954 | | | $ | (4,838) | |
(C)投資証券に関する諮問委員会
同社は、2022年12月31日までと2021年12月31日までに販売可能な投資証券を評価し、公正価値の任意の低下を決定することは、収益率曲線および個人特徴の範囲内でのこれらの投資に対する金利の変化によるものである。経営陣監管者は、すべての格付け投資証券の信用格付けの不利な変化を発表し、12月31日現在、これらの証券のうち投資レベルの信用格付けが投資レベルを下回っているものは一つもない
2022年と2021年12月31日。また、当社はこのような証券を売却するつもりはありませんが、当社も償却コスト基準が回収される前に当該証券を売却する必要がある可能性が高いとは思いませんが、償却コスト基準は満期時に回収される可能性があります。だからね、違います。売却可能な投資証券のACLは2022年12月31日と2021年12月31日までを記録している。
同社はまた、2022年12月31日まで、2021年12月31日まで満期まで保有している投資証券の現在の予想信用損失を評価した。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日まで、満期まで保有する投資証券は非応計または期限を超えた証券に分類され、すべてアメリカ政府とその機関が発行し、アメリカ政府が明示または黙示して保証し、主要な信用格付け機関の高格付けを得て、長い間信用損失がなかった歴史がある。そのため、当社は満期日まで保有する投資証券の期待信用損失を計量していないが、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測によって調整された履歴信用損失資料によると、予想償却コスト基準の延滞はゼロである。だからね、違います。満期までの投資証券を保有するACLは、2022年12月31日と2021年12月31日までを記録している。
(D)損益を実現した
次の表には、以下の期間に売却可能な投資証券を売却した実現収益および損失総額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 毛利を実現しました | $ | 4 | | | $ | 29 | | | $ | 1,537 | |
| すでに損失総額を達成した | (260) | | | — | | | (19) | |
| 純収益/(損失)を達成した | $ | (256) | | | $ | 29 | | | $ | 1,518 | |
(E)質権証券
次の表は、指定された日に次の債務担保品質としての投資証券の割当コストと公正価値をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 償却する
コスト | | 公平である
価値がある | | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある |
| (単位：千) |
| ワシントン州とオレゴン州の公共預金 | $ | 156,784 | | | $ | 137,931 | | | $ | 128,216 | | | $ | 130,217 | |
連邦準備銀行の信用手配 | 60,660 | | | 49,506 | | | 61,057 | | | 59,674 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 63,685 | | | 55,836 | | | 59,887 | | | 59,655 | |
| 他質抵当証券 | 54,910 | | | 48,358 | | | 56,419 | | | 55,633 | |
| 合計する | $ | 336,039 | | | $ | 291,631 | | | $ | 305,579 | | | $ | 305,179 | |
(F)受取利息を計算する
売却可能な投資証券の償却コストを含まない受取利息総額は#ドルである4.8百万ドルとドル3.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。満期まで保有する投資証券の償却コストを含まない受取利息総額は#ドルである2.4百万ドルとドル1.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
違います。2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度内に，満期までの投資証券を売却または保有可能な課税利息金額と投資証券の利子収入を打ち消した。
(G)非流通証券
アメリカのヴィサの会員銀行として6,549Visa株。2022年12月31日と2021年12月31日のB類普通株。これらの株の帳簿価値はゼロ米国Visaの非会員銀行への転売が制限され、Visaの備考訴訟信託口座が終了した後、A類(投票権のある)株に転換される。A種類の株に制限され、転換される比率の不確実性により、これらの株は確定しやすい公正な価値に欠けている
(3)融資を受けるべきだ
当該銀行は通常業務中に融資を行い、合併·買収を通じて融資を受けることもできる。計上すべき利息は、取るに足らないと考えられるため、銀行が受け取るべき融資の償却コストの開示から除外される。融資を開始する以外に、同行は集合購入、参加購入、銀団購入などの方法でローンを購入することができる
(A)融資発行·リスク管理
世銀は総ローン組合における個人ローンを四つ細分化市場：商業商業、住宅不動産、不動産建設と土地開発、そして消費。これらの部分にはいくつかの種類の融資があり、管理層はこれらの融資の信用リスクを監視·評価している。
世銀は、許容可能なリスクレベルで融資収入を最大限に増加させるためのいくつかの融資政策とガイドラインを策定した。経営陣はこのような政策と指針を定期的に検討して承認する。報告制度は管理層に融資生産量、融資品質、信用集中度、ローン延滞及び不良ローンと批判ローンに関する頻繁な報告を提供することによって、審査過程を補充した。世銀は定期的に内部融資審査を行い、信用リスク評価を確認し、審査結果を管理層に提出する。融資審査過程は信用貸付員と信用者が行ったリスク識別と評価決定を補充し、強化した。
ローンを受け取るべき償却コスト、ローンの減価償却を差し引くと、示された日には、以下のポートフォリオ区分部とカテゴリからなる
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | | |
| 商工業 | $ | 692,100 | | | $ | 621,567 | |
| SBA PPP | 1,468 | | | 145,840 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 937,040 | | | 931,150 | |
| 非所有者が占有するCRE | 1,586,632 | | | 1,493,099 | |
| 商業総売上高 | 3,217,240 | | | 3,191,656 | |
住宅不動産 | 343,631 | | | 164,582 | |
| 不動産建設と土地開発： | | | |
住宅.住宅 | 80,074 | | | 85,547 | |
商業と複数の家庭 | 214,038 | | | 141,336 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 294,112 | | | 226,883 | |
| 消費者 | 195,875 | | | 232,541 | |
| 融資を受けるべきだ | 4,050,858 | | | 3,815,662 | |
| 融資信用損失準備 | (42,986) | | | (42,361) | |
| 融資の純額を受け取る | $ | 4,007,872 | | | $ | 3,773,301 | |
| | | |
| 引受ローンの償却コストに含まれる残高： | | | |
| 融資を受けた未償却純割引 | $ | (2,501) | | | $ | (3,938) | |
| 未払い繰延費用純額 | $ | (10,016) | | | $ | (7,953) | |
融資組合部分ごとのリスク特徴の検討は以下のとおりである
商業業務:
以下で個別に議論するビジネスポートフォリオ部分には、4つの重要な融資カテゴリがある
商業と工業です。商業·工業ローンは主に借り手が確定したキャッシュフローに基づいて支給され、次いで借り手が提供する基礎担保である。しかしながら、借り手のキャッシュフローは予想通りではない可能性があり、これらの融資を保証する担保価値が変動する可能性がある。ほとんどの商業および工業ローンは、融資資産または他の商業資産(例えば、売掛金または在庫)を担保し、個人保証を含む可能性があるが、一部の短期融資は無担保に基づいて発行される可能性がある。売掛金を担保とする融資については、これらの融資を返済する資金の入手可能性は、借り手が顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性が高い。商業や工業ローンは他のローンよりも大きなリスクを持っており、借り手のキャッシュフローの予測が困難であるため、違約が発生すると、損失金額がより大きく、数量化が困難になる可能性があり、これらのローンを担保する担保の価値が変動する可能性があり、回収できない可能性がある、あるいは時代遅れや用途が限られている可能性があるなどからである。
SBA PPPです。2020年4月にCARE法案が公布された後、世銀はSBA PPPローンを開始した。小企業管理局の購買力平価ローンは小企業管理局が全額保証し、新冠肺炎の疫病の影響を受けた企業に向けて、短期救済を提供し、小企業の運営維持を助けることを目的としている。これらのローンは1つあります2年制あるいは…5年制期日と利息を稼いでいる1%です。銀行はまた、ローンの規模に応じて費用を稼いでおり、この費用はローンの有効期限内に確認されている。当銀行は2021年5月31日に満期になる予定であるため、SBA PPPローンを開始しなくなった。
所有者占有および非所有者占有CRE。世銀は主にその一級市場範囲内でCREローンを発行している。これらのローンは商業と工業ローンと類似した保証基準と手続きを守らなければなりません
ローンは主にキャッシュフローローンとみなされ、次は不動産担保ローンとみなされる。CREローンは通常、高いローン元本金額とローン支払いに関連しており、返済は物件の成功運営と管理に依存する。これらの融資を受けた不動産の価値は、不動産市場や経済状況の悪影響を受ける可能性がある。所有者にはCREローンと非所有者固有CREローンにはいくつかの共通のリスク特徴が存在する。しかしながら、私たちは通常、所有者-居住者の保証があり、不動産を占有するエンティティの完全な財務情報を使用してリスクを保証することができるので、所有者が自己居住するCREローンは、一般にやや低いリスクを有すると考えられる。
住宅不動産:
世銀の住宅不動産ローンの多くは、その一級市場地域に位置する一~四軒の家庭住宅によって保証されている。同社の保証基準要求は，ポートフォリオで維持されている住宅不動産ローンは一般に所有者が自家用であり，かつそれを超えないことを求めている80対象担保の初期評価価値またはコストの中で低い割合。満期期限は通常15至れり尽くせり30何年もです。当銀行は二級市場で一部発行された住宅不動産ローンを販売している。世銀は住宅不動産ローンを発行するほか、2022年までの1年間に住宅不動産ローン池の購入を開始している。購入したすべてのローンは銀行の保証基準を守っています。
不動産建設と土地開発:
世銀は住宅、商業、複数の家庭物件に建築ローンを提供している。住宅建設ローンには一般的にカスタマイズされた一戸建てを建設することが含まれており、その中で住宅主は借り手である。世銀はまた、先行販売住宅を建設するために建設業者に融資を提供し、場合によっては投機的な一戸建て住宅物件を建設するために建設業者に融資を提供する。建築ローンは通常短期ローンであり、定価は変動金利を採用する。建築ローンはまた建築から永久融資までを含むことができ、その中でローン期限は建設段階ローンと定期融資を含む。建築ローンは、資金部分がプロジェクトの価値に応じて前払いされているので、他のタイプのローンよりも高いリスクを伴う可能性があり、プロジェクトが完了するまでは、プロジェクトの価値は不確定である。建築コストと完成したプロジェクトの市場価値及び政府の不動産監督管理への影響に固有の不確定性を推定するため、世銀が1つのプロジェクトを完成するために必要な総資金と関連するローンと価値比率の推定は実際の結果と異なる可能性がある。したがって、建築ローンはしばしば大量の資金の支払いに関連し、返済部分は最終プロジェクトの成功および借り手が財産を売却または賃貸したり、債務を再融資する能力に依存する。世銀のプロジェクト竣工時の価値の推定が誇張されていることが証明されていれば、十分なローン返済保証がない可能性があり、借り手がローンを返済しなければ損失を招く可能性がある。これらのタイプの融資の返済源は、長期融資者が提供する予め約束された永久融資を承認することである可能性がある, 永久融資を受ける前に、開発された不動産や銀行の一時融資約束を売却する。これらのローンは現場検査の密接な監視を受けており、それらの最終返済は建設プロジェクトの成功完成、市場金利の変化、政府の不動産に対する制御、全体的な経済状況と長期融資の可用性に依存するため、他の不動産ローンよりも高いリスクがあると考えられている。
消費者:
その銀行は消費者ローンと保証と無担保の信用限度額を開始する。このようなローンの保証過程は合格の主要かつ副次的な返済源を確保する。住宅純資産ローンの保証基準は法律の要求の重大な影響を受けており、これらの要求は含まれているが、これらに限定されず、最高ローンと価値比率は80%、救済措置の催促、借り手が一度に取得できるこのようなローンの数、および書類要件。消費ローンリスクを監視·管理するために、必要に応じて政策や手続きを策定·修正する。ほとんどの消費ローンの金額は比較的小さく、多くの個人借り手の間で支払われ、これはこの部分の全体的な信用リスクを低下させる。リスクをさらに下げるために、経営陣は定期的に傾向報告書を検討するだろう
世銀は間接消費ローンも購入した。これらの間接消費ローンは新しい車と中古車とレジャー車によって保証され、私たちの市場地域に位置する有名な老舗ディーラーによって間接的に開始された。また、購入した間接ローンは主な借り手にのみ支給される。世銀は2020年3月に間接自動車ローンの発行を停止した。
(B)信用集中
世界銀行の融資活動の大部分はその主要市場地域で発生しており，これらの地域はワシントン州のWhatcom県からクラク県，オレゴン州のMultnoah，ワシントン州とライアン県までのI−5回廊沿線，その他に隣接する市場に集中しており，地理的集中を表している。また、同行の融資組合は、商業と工業ローン、所有者と非所有者が自住するCREローン、商業と複数の不動産建設と土地開発ローンを含む商業商業ローンに集中している。商業商業ローンは、SBA PPPローンを含まず、一般的に住宅不動産ローンあるいは他の消費ローンよりも多くの内在的な違約リスクがあると考えられる。また、各借り手の商業ローン残高は、一般に住宅不動産ローンや消費ローンの残高よりも大きく、これは個人ローンの潜在的損失が高いことを意味する。
(C)信用品質指標
銀行融資組合の信用品質の持続的なモニタリングの一部として、管理層は、(I)融資のリスクレベル、(Ii)分類ローンのレベル、(Iii)純輸出、(Iv)不良ローン、(V)超過状況、および(Vi)アメリカ合衆国の全体的な経済状況に関する傾向、特にワシントン州とオレゴン州を含むいくつかの信用品質指標を追跡する。世行はリスクレベル行列を利用してその各ローンにリスクレベルを分配する。ローンのレベルは1から10までです。リスクレベルの一般的な特徴は以下の通りです
•1年生から5年生：これらの等級は、リスクが平均以上に無視できるが受け入れられる融資を含む“合格”とされている。これらの借り手は通常、受け入れ可能な資本レベルと、安定した収益と債務返済能力を持っている。“合格”のカテゴリー内で格付けの高い融資には、尋常ではない経営困難が含まれている可能性があるが、これまでの返済表現が受け入れられる借り手が含まれている。財務情報および/または担保の監視を強化することは適切である可能性がある。このレベルのローンはすぐに損失リスクが発生しないだろう。
•六年生：この等級には“観察”ローンが含まれている。このクラスは，短期的に重大なリスク修正行動をとる可能性が予想されるため，および格レベル借り手のための一時的な使用を目指している.
•7年生：この格付けには“特別言及”(“SM”)融資が含まれており、経営陣がいくつかの高リスクを有すると考えている融資を強調することを目的としており、経営陣が密接に注目する価値がある。このレベルの融資は利益と資本の悪化の兆しを示しており、借り手は十分に強くなく、重大な挫折に耐えられない可能性がある。借り手のレバレッジ率は通常正常レベルより高く、外部支持は大きくない可能性があり、流動性が不足している可能性がある。このような状況を是正するための積極的な措置が取られない限り、融資はさらに信用低下のリスクに直面している。
•8年生：この等級は、規制基準に基づく“不合格”(“SS”)融資を含み、同社はこれらの融資がより高い信用リスクを有することを決定した。これらのローンにも明確な弱点があり、これらの不足点が是正されなければ、世銀はいくつかの損失を被る可能性があるという特徴がある。借り手は財務比率と業績の面で深刻な否定的な傾向を示すかもしれない。このようなローンは、担保清算、第2の返済源、または正常な業務過程以外の事件に依存する可能性がある。
•9年生：監督管理指針によると、このレベルには“疑わしい”ローンが含まれており、当行はこれらのローンが高すぎる信用リスクを持っていることを確定した。このようなローンは非権利責任発生制状態にあり、価値が確定しにくい担保に依存する可能性があり、特定の確定性に乏しい最近の事件に依存する可能性もある。しかも、このようなローンは一般的に回収できないと思われる金額を部分的に売却した。
•レベル10：規制基準によると、このレベルには“損失”ローンが含まれており、世銀はこれらのローンが最も高い損失リスクを持つことを決定した。支払いが確定していないか、または支払いの時間または金額を確定できないことを確認した場合、このようなローンはログアウトまたは減記される。
ローンのデジタルローン等級はローン開始時に確定される。融資ランクの変化は、借り手から最新の財務情報、年度定期融資審査結果、予定された融資審査結果を含む、融資実績に関する新たな情報を得る際に考慮される。消費ローンについては、銀行はFDICの統一小売信用分類と口座管理政策に従い、滞納や違約が発生した場合に後続分類を行う。一般に、信用悪化や改善の具体的な兆候がない限り、個人ローンレベルは前の時期と比較して変化しない。信用悪化の証拠は、延滞、借り手との直接コミュニケーション、または管理職が知っている他の借り手情報である。信用改善の証拠は借り手または担保財産に関する既知の事実である。
融資レベルは損失の可能性に関係しており，レベルが高いほど潜在的な損失が大きくなるためである.合格レベルのローンはいくつかの推定された内在的損失があるかもしれないが、程度は他のローンレベルより低い。SMローンのレベルは、銀行が任意の潜在的損失の可能性および程度を決定するために、より多くの情報を待っているので一時的である。しかし、SM格付けローンの損失の可能性は、評価可能な信用悪化が発生しているため、格付けローンを観察するよりも大きい。SS級ローンはさらに信用悪化があり、応算ローンと非課税ローンを含む。疑わしいと損失分級の融資に対して、銀行はほぼ損失を確定することができ、返済されていない元金残高は一般的に現金価値で押し売りされる。
監督管理機関は新冠肺炎疫病の不利な影響を受けた融資に信用リスク格付け、延滞報告と非応計状態の指導を提供した。世界銀行は影響を受けた借り手のリスク格付けを確定する際に判断力を行使し、新冠肺炎の大流行の影響を受ける信用を自動的に不利に分類していない。世銀は新冠肺炎の流行により支払い延期を許可した融資を延期による期限を超えていると指定していない。新冠肺炎の流行による忍耐や他の救助計画の短期的な性質により，これらの計画によって救助された借り手は延期期間中に非応計項目として報告されることは通常ない。
次の表にリスクランク別の受取ローンの指定日における償却コストを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 定期ローン
初年度別に分割した余剰コストベース | | 循環ローン | | 転換後の循環ローン(1) | | 融資を受けるべきだ |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | | |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： |
| 商工業 |
| 通行証 | $ | 168,818 | | | $ | 93,302 | | | $ | 82,437 | | | $ | 61,160 | | | $ | 33,957 | | | $ | 74,181 | | | $ | 146,795 | | | $ | 172 | | | $ | 660,822 | |
| SM | 212 | | | 109 | | | 443 | | | 4,637 | | | 362 | | | 4,447 | | | 5,433 | | | — | | | 15,643 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 定期ローン
初年度別に分割した余剰コストベース | | 循環ローン | | 転換後の循環ローン(1) | | 融資を受けるべきだ |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | | |
| SS | 773 | | | 188 | | | 1,710 | | | 3,465 | | | 559 | | | 5,098 | | | 3,674 | | | 168 | | | 15,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 169,803 | | | 93,599 | | | 84,590 | | | 69,262 | | | 34,878 | | | 83,726 | | | 155,902 | | | 340 | | | 692,100 | |
| SBA PPP |
| 通行証 | — | | | 1,351 | | | 117 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有者はCREに住んでいる |
| 通行証 | 134,432 | | | 167,927 | | | 93,834 | | | 157,096 | | | 62,876 | | | 282,212 | | | — | | | — | | | 898,377 | |
| SM | — | | | 1,744 | | | — | | | — | | | 2,540 | | | 16,664 | | | — | | | 247 | | | 21,195 | |
| SS | — | | | — | | | 671 | | | — | | | 3,722 | | | 13,075 | | | — | | | — | | | 17,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 134,432 | | | 169,671 | | | 94,505 | | | 157,096 | | | 69,138 | | | 311,951 | | | — | | | 247 | | | 937,040 | |
| 非所有者が占有するCRE |
| 通行証 | 240,151 | | | 189,300 | | | 160,930 | | | 258,778 | | | 121,369 | | | 561,645 | | | — | | | — | | | 1,532,173 | |
| SM | — | | | 8,349 | | | — | | | 4,172 | | | — | | | 12,190 | | | — | | | — | | | 24,711 | |
| SS | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,627 | | | 26,121 | | | — | | | — | | | 29,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 240,151 | | | 197,649 | | | 160,930 | | | 262,950 | | | 124,996 | | | 599,956 | | | — | | | — | | | 1,586,632 | |
| 商業総売上高 |
| 通行証 | 543,401 | | | 451,880 | | | 337,318 | | | 477,034 | | | 218,202 | | | 918,038 | | | 146,795 | | | 172 | | | 3,092,840 | |
| SM | 212 | | | 10,202 | | | 443 | | | 8,809 | | | 2,902 | | | 33,301 | | | 5,433 | | | 247 | | | 61,549 | |
| SS | 773 | | | 188 | | | 2,381 | | | 3,465 | | | 7,908 | | | 44,294 | | | 3,674 | | | 168 | | | 62,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 544,386 | | | 462,270 | | | 340,142 | | | 489,308 | | | 229,012 | | | 995,633 | | | 155,902 | | | 587 | | | 3,217,240 | |
住宅不動産 |
| 通行証 | 132,510 | | | 149,934 | | | 24,668 | | | 16,803 | | | 4,207 | | | 15,337 | | | — | | | — | | | 343,459 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 172 | | | — | | | — | | | 172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 132,510 | | | 149,934 | | | 24,668 | | | 16,803 | | | 4,207 | | | 15,509 | | | — | | | — | | | 343,631 | |
| 不動産建設と土地開発： |
住宅.住宅 |
| 通行証 | 45,521 | | | 26,675 | | | 2,891 | | | 3,061 | | | 871 | | | 1,055 | | | — | | | — | | | 80,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業と複数の家庭 |
| 通行証 | 71,168 | | | 123,626 | | | 6,272 | | | 1,084 | | | 2,562 | | | 995 | | | — | | | — | | | 205,707 | |
| SM | — | | | — | | | 2,213 | | | 5,687 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,900 | |
| SS | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 394 | | | — | | | — | | | 431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 71,168 | | | 123,626 | | | 8,485 | | | 6,808 | | | 2,562 | | | 1,389 | | | — | | | — | | | 214,038 | |
| 不動産建設と土地開発総量 |
| 通行証 | 116,689 | | | 150,301 | | | 9,163 | | | 4,145 | | | 3,433 | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 285,781 | |
| SM | — | | | — | | | 2,213 | | | 5,687 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,900 | |
| SS | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 394 | | | — | | | — | | | 431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 116,689 | | | 150,301 | | | 11,376 | | | 9,869 | | | 3,433 | | | 2,444 | | | — | | | — | | | 294,112 | |
| 消費者 |
| 通行証 | 3,379 | | | 509 | | | 9,848 | | | 27,370 | | | 15,563 | | | 19,855 | | | 116,605 | | | 435 | | | 193,564 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SS | — | | | — | | | 168 | | | 559 | | | 320 | | | 1,120 | | | 44 | | | 100 | | | 2,311 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 3,379 | | | 509 | | | 10,016 | | | 27,929 | | | 15,883 | | | 20,975 | | | 116,649 | | | 535 | | | 195,875 | |
| 融資を受けるべきだ |
| 通行証 | 795,979 | | | 752,624 | | | 380,997 | | | 525,352 | | | 241,405 | | | 955,280 | | | 263,400 | | | 607 | | | 3,915,644 | |
| SM | 212 | | | 10,202 | | | 2,656 | | | 14,496 | | | 2,902 | | | 33,301 | | | 5,433 | | | 247 | | | 69,449 | |
| SS | 773 | | | 188 | | | 2,549 | | | 4,061 | | | 8,228 | | | 45,980 | | | 3,718 | | | 268 | | | 65,765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 796,964 | | | $ | 763,014 | | | $ | 386,202 | | | $ | 543,909 | | | $ | 252,535 | | | $ | 1,034,561 | | | $ | 272,551 | | | $ | 1,122 | | | $ | 4,050,858 | |
(1) 2022年12月31日の受取ローン残高を代表して、2022年12月31日までの年度内に循環ローンから償却ローンに転換する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 定期ローン
初年度別に分割した余剰コストベース | | 循環ローン | | 転換後の循環ローン(1) | | 融資を受けるべきだ | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | | | | |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | |
| 商工業 | | |
| 通行証 | $ | 95,960 | | | $ | 100,193 | | | $ | 94,657 | | | $ | 54,707 | | | $ | 28,558 | | | $ | 77,294 | | | $ | 127,651 | | | $ | 1,035 | | | $ | 580,055 | | | |
| SM | 326 | | | 884 | | | 5,998 | | | 1,425 | | | 2,223 | | | 2,401 | | | 2,048 | | | 353 | | | 15,658 | | | |
| SS | 1,443 | | | 1,287 | | | 5,912 | | | 2,809 | | | 2,526 | | | 6,907 | | | 4,402 | | | 568 | | | 25,854 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 97,729 | | | 102,364 | | | 106,567 | | | 58,941 | | | 33,307 | | | 86,602 | | | 134,101 | | | 1,956 | | | 621,567 | | | |
| SBA PPP | | |
| 通行証 | 139,253 | | | 6,587 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145,840 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 139,253 | | | 6,587 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145,840 | | | |
| 所有者はCREに住んでいる | | |
| 通行証 | 182,742 | | | 90,609 | | | 188,380 | | | 73,714 | | | 66,039 | | | 273,518 | | | — | | | 72 | | | 875,074 | | | |
| SM | 264 | | | — | | | 3,079 | | | 7,521 | | | 3,937 | | | 16,724 | | | — | | | — | | | 31,525 | | | |
| SS | — | | | 1,332 | | | — | | | 3,787 | | | 3,014 | | | 16,418 | | | — | | | — | | | 24,551 | | | |
| 疑惑や損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 合計する | 183,006 | | | 91,941 | | | 191,459 | | | 85,022 | | | 72,990 | | | 306,660 | | | — | | | 72 | | | 931,150 | | | |
| 非所有者自住CRE | | |
| 通行証 | 187,860 | | | 185,650 | | | 244,863 | | | 149,090 | | | 144,896 | | | 499,486 | | | — | | | — | | | 1,411,845 | | | |
| SM | — | | | — | | | 5,674 | | | — | | | 15,482 | | | 2,400 | | | — | | | — | | | 23,556 | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | 3,379 | | | — | | | 54,319 | | | — | | | — | | | 57,698 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 187,860 | | | 185,650 | | | 250,537 | | | 152,469 | | | 160,378 | | | 556,205 | | | — | | | — | | | 1,493,099 | | | |
| 商業総売上高 | | |
| 通行証 | 605,815 | | | 383,039 | | | 527,900 | | | 277,511 | | | 239,493 | | | 850,298 | | | 127,651 | | | 1,107 | | | 3,012,814 | | | |
| SM | 590 | | | 884 | | | 14,751 | | | 8,946 | | | 21,642 | | | 21,525 | | | 2,048 | | | 353 | | | 70,739 | | | |
| SS | 1,443 | | | 2,619 | | | 5,912 | | | 9,975 | | | 5,540 | | | 77,644 | | | 4,402 | | | 568 | | | 108,103 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 607,848 | | | 386,542 | | | 548,563 | | | 296,432 | | | 266,675 | | | 949,467 | | | 134,101 | | | 2,028 | | | 3,191,656 | | | |
| 住宅不動産 | | |
| 通行証 | 85,089 | | | 27,090 | | | 23,295 | | | 5,672 | | | 6,141 | | | 16,891 | | | — | | | — | | | 164,178 | | | |
| SM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| SS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 404 | | | — | | | — | | | 404 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 85,089 | | | 27,090 | | | 23,295 | | | 5,672 | | | 6,141 | | | 17,295 | | | — | | | — | | | 164,582 | | | |
| 不動産建設と土地開発： | | |
| 住宅.住宅 | | |
| 通行証 | 44,892 | | | 23,728 | | | 12,266 | | | 2,921 | | | 389 | | | 1,351 | | | — | | | — | | | 85,547 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 44,892 | | | 23,728 | | | 12,266 | | | 2,921 | | | 389 | | | 1,351 | | | — | | | — | | | 85,547 | | | |
商業と複数の家庭 | | |
| 通行証 | 56,448 | | | 41,616 | | | 34,117 | | | 5,794 | | | 710 | | | 1,379 | | | — | | | — | | | 140,064 | | | |
| SM | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | — | | | 281 | | | |
| SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 420 | | | — | | | — | | | 991 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 56,448 | | | 42,187 | | | 34,185 | | | 5,794 | | | 710 | | | 2,012 | | | — | | | — | | | 141,336 | | | |
| 不動産建設と土地開発総量 |
| 通行証 | 101,340 | | | 65,344 | | | 46,383 | | | 8,715 | | | 1,099 | | | 2,730 | | | — | | | — | | | 225,611 | | | |
| SM | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | — | | | 281 | | | |
| SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 420 | | | — | | | — | | | 991 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 101,340 | | | 65,915 | | | 46,451 | | | 8,715 | | | 1,099 | | | 3,363 | | | — | | | — | | | 226,883 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 定期ローン
初年度別に分割した余剰コストベース | | 循環ローン | | 転換後の循環ローン(1) | | 融資を受けるべきだ | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | | | | |
| 消費者 | | |
| 通行証 | 1,286 | | | 15,737 | | | 46,041 | | | 29,819 | | | 15,068 | | | 13,026 | | | 108,492 | | | 120 | | | 229,589 | | | |
| SM | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| SS | — | | | 181 | | | 657 | | | 476 | | | 542 | | | 1,043 | | | 36 | | | 17 | | | 2,952 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 1,286 | | | 15,918 | | | 46,698 | | | 30,295 | | | 15,610 | | | 14,069 | | | 108,528 | | | 137 | | | 232,541 | | | |
| 融資を受けるべきだ | | |
| 通行証 | 793,530 | | | 491,210 | | | 643,619 | | | 321,717 | | | 261,801 | | | 882,945 | | | 236,143 | | | 1,227 | | | 3,632,192 | | | |
| SM | 590 | | | 884 | | | 14,819 | | | 8,946 | | | 21,642 | | | 21,738 | | | 2,048 | | | 353 | | | 71,020 | | | |
| SS | 1,443 | | | 3,371 | | | 6,569 | | | 10,451 | | | 6,082 | | | 79,511 | | | 4,438 | | | 585 | | | 112,450 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 795,563 | | | $ | 495,465 | | | $ | 665,007 | | | $ | 341,114 | | | $ | 289,525 | | | $ | 984,194 | | | $ | 242,629 | | | $ | 2,165 | | | $ | 3,815,662 | | | |
(1) 2021年12月31日現在の受取ローン残高を示す 2021年12月31日までの年度内に循環融資から償却融資に移行する
(D)非課税ローン
以下の表に示す日付の非課税ローンの償却コストを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| ACLを含まない非課税項目 | | ACLを使用した非課税項目 | | 応算項目の総額 |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | | | | |
| 商工業 | $ | 4,503 | | | $ | 1,154 | | | $ | 5,657 | |
| 所有者はCREに住んでいる | — | | | 212 | | | 212 | |
| | | | | |
| 商業総売上高 | 4,503 | | | 1,366 | | | 5,869 | |
| | | | | |
| 不動産建設と土地開発： | | | | | |
| | | | | |
商業と複数の家庭 | — | | | 37 | | | 37 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 合計する | $ | 4,503 | | | $ | 1,403 | | | $ | 5,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | |
| ACLを含まない非課税項目 | | ACLを使用した非課税項目 | | 応算項目の総額 | | |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | | | | | | |
| 商工業 | $ | 6,454 | | | $ | 3,827 | | | $ | 10,281 | | | |
| 所有者はCREに住んでいる | 3,036 | | | 5,138 | | | 8,174 | | | |
| 非所有者が占有するCRE | 1,273 | | | 3,379 | | | 4,652 | | | |
| 商業総売上高 | 10,763 | | | 12,344 | | | 23,107 | | | |
住宅不動産 | — | | | 47 | | | 47 | | | |
| 不動産建設と土地開発： | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業と複数の家庭 | — | | | 571 | | | 571 | | | |
| | | | | | | |
| 消費者 | — | | | 29 | | | 29 | | | |
| 合計する | $ | 10,763 | | | $ | 12,991 | | | $ | 23,754 | | | |
以下の表は、最初にローンを非課税ローンに分類した場合に計算すべき利息の引越による融資利息収入の償却状況と、以下の期間に以前に分類された非課税ローンの全額支払いまたは販売により確認された利息収入を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 |
| 利息収入はすでに帳消しになった | | 利子収入を確認する | | 利息収入はすでに帳消しになった | | 利子収入を確認する |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | | | | | | |
| 商工業 | $ | (14) | | | $ | 263 | | | $ | (10) | | | $ | 2,295 | |
| 所有者はCREに住んでいる | — | | | 53 | | | — | | | 117 | |
| 非所有者が占有するCRE | — | | | 774 | | | — | | | 601 | |
| 商業総売上高 | (14) | | | 1,090 | | | (10) | | | 3,013 | |
住宅不動産 | — | | | 19 | | | — | | | — | |
| 不動産建設と土地開発： | | | | | | | |
住宅.住宅 | — | | | — | | | — | | | 71 | |
商業と複数の家庭 | (14) | | | 65 | | | — | | | — | |
| 不動産建設と土地開発総量 | (14) | | | 65 | | | — | | | 71 | |
| 消費者 | — | | | 68 | | | (1) | | | 52 | |
| 合計する | $ | (28) | | | $ | 1,242 | | | $ | (11) | | | $ | 3,136 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度違います。利息収入はローンが非課税項目に分類されて確認されますが、上の表に示すように、全額支払いや販売により確認されます。
(E)期限を過ぎたローン
世銀は監督管理報告の要求に符合する政策を用いて期限を過ぎたローンに対して帳簿年齢分析を行い、期限を超えたローンの種類は期限を30-89日と期限を90日以上とした2022年12月31日と2021年12月31日までの超過ローン償却コストは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 30-89日 | | 90日
あるいはそれ以上 | | 過去の合計
期限が切れる | | 現在のところ | | 融資を受けるべきだ |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： |
| 商工業 | $ | 586 | | | $ | 6,104 | | | $ | 6,690 | | | $ | 685,410 | | | $ | 692,100 | |
| SBA PPP | 236 | | | — | | | 236 | | | 1,232 | | | 1,468 | |
| 所有者はCREに住んでいる | — | | | 189 | | | 189 | | | 936,851 | | | 937,040 | |
| 非所有者が占有するCRE | — | | | — | | | — | | | 1,586,632 | | | 1,586,632 | |
| 商業総売上高 | 822 | | | 6,293 | | | 7,115 | | | 3,210,125 | | | 3,217,240 | |
住宅不動産 | 3,066 | | | — | | | 3,066 | | | 340,565 | | | 343,631 | |
| 不動産建設と土地開発： |
住宅.住宅 | — | | | — | | | — | | | 80,074 | | | 80,074 | |
商業と複数の家庭 | — | | | — | | | — | | | 214,038 | | | 214,038 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | — | | | — | | | — | | | 294,112 | | | 294,112 | |
| 消費者 | 1,561 | | | — | | | 1,561 | | | 194,314 | | | 195,875 | |
| 合計する | $ | 5,449 | | | $ | 6,293 | | | $ | 11,742 | | | $ | 4,039,116 | | | $ | 4,050,858 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 30-89日 | | 90日以上
もっと大きい | | 過去の合計
期限が切れる | | 現在のところ | | 融資を受けるべきだ |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： |
| 商工業 | $ | 1,858 | | | $ | 6,821 | | | $ | 8,679 | | | $ | 612,888 | | | $ | 621,567 | |
| SBA PPP | 223 | | | 293 | | | 516 | | | 145,324 | | | 145,840 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 30-89日 | | 90日以上
もっと大きい | | 過去の合計
期限が切れる | | 現在のところ | | 融資を受けるべきだ |
| (単位：千) |
| 所有者はCREに住んでいる | 2,397 | | | 112 | | | 2,509 | | | 928,641 | | | 931,150 | |
| 非所有者が占有するCRE | — | | | — | | | — | | | 1,493,099 | | | 1,493,099 | |
| 商業総売上高 | 4,478 | | | 7,226 | | | 11,704 | | | 3,179,952 | | | 3,191,656 | |
住宅不動産 | 420 | | | 10 | | | 430 | | | 164,152 | | | 164,582 | |
| 不動産建設と土地開発： |
住宅.住宅 | 792 | | | — | | | 792 | | | 84,755 | | | 85,547 | |
商業と複数の家庭 | 3,474 | | | 571 | | | 4,045 | | | 137,291 | | | 141,336 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 4,266 | | | 571 | | | 4,837 | | | 222,046 | | | 226,883 | |
| 消費者 | 1,026 | | | — | | | 1,026 | | | 231,515 | | | 232,541 | |
| 合計する | $ | 10,190 | | | $ | 7,807 | | | $ | 17,997 | | | $ | 3,797,665 | | | $ | 3,815,662 | |
90日以上経過しても累積利息のローンは$1.6百万ドルとドル293,000時点で2022年12月31日と2021年12月31日。
(F)担保依存型融資
担保融資の担保タイプは以下のとおりであり、ここでbは以下のとおりであるローンごとの主要担保種別に分類された代表ローン償却コストの差額は、複数の担保源担保ローンがあれば:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| クレイ | | 農地.農地 | | 住宅不動産 | | | | 合計する |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： |
| 商工業 | $ | 1,239 | | | $ | 1,977 | | | $ | 929 | | | | | $ | 4,145 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 189 | | | — | | | — | | | | | 189 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 1,428 | | | $ | 1,977 | | | $ | 929 | | | | | $ | 4,334 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| クレイ | | 農地.農地 | | 住宅不動産 | | | | 他にも | | 合計する |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： |
| 商工業 | $ | 1,499 | | | $ | 4,362 | | | $ | 1,036 | | | | | $ | 245 | | | $ | 7,142 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 3,035 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3,035 | |
| 非所有者が占有するCRE | 1,273 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,273 | |
| 商業総売上高 | 5,807 | | | 4,362 | | | 1,036 | | | | | 245 | | | 11,450 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不動産建設と土地開発： |
| | | | | | | | | | | |
商業と複数の家庭 | 571 | | | — | | | — | | | | | — | | | 571 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 6,378 | | | $ | 4,362 | | | $ | 1,036 | | | | | $ | 245 | | | $ | 12,021 | |
2022年12月31日までの年度中に，信用損失を個別に評価する融資を獲得した担保に大きな変動はなく，経営や売却担保を通して実質的な償還が提供されることが予想されるが，この分類の融資の増加や削除による変動は除外される。
(G)問題債務再編ローン
TDRローンに修正されたローンは、次の表に示す期間に列挙されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 量
契約書 | | 原価を償却する(1) (2) | | 量
契約書 | | 原価を償却する(1) (2) | | 量
契約書 | | 原価を償却する(1) (2) |
| (千ドル) |
| ビジネスビジネス： | | | | | | | | | | | |
| 商工業 | 8 | | | $ | 2,556 | | | 31 | | | $ | 9,710 | | | 75 | | | $ | 36,118 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 1 | | | 247 | | | 7 | | | 16,565 | | | 14 | | | 19,326 | |
| 非所有者が占有するCRE | — | | | — | | | 4 | | | 17,640 | | | 9 | | | 25,728 | |
| 商業総売上高 | 9 | | | 2,803 | | | 42 | | | 43,915 | | | 98 | | | 81,172 | |
住宅不動産 | — | | | — | | | 1 | | | 178 | | | 1 | | | 22 | |
| 不動産建設と土地開発： |
住宅.住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,926 | |
商業と複数の家庭 | 1 | | | 5,687 | | | 1 | | | 450 | | | 1 | | | 450 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 1 | | | 5,687 | | | 1 | | | 450 | | | 5 | | | 2,376 | |
| 消費者 | 9 | | | 320 | | | 22 | | | 511 | | | 48 | | | 1,198 | |
| 合計する | 19 | | | $ | 8,810 | | | 66 | | | $ | 45,054 | | | 152 | | | $ | 84,768 | |
(1)契約数量と余剰コストとは、期末までに残高のあるローンのことで、修正された後払いを差し引く。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、あるTDRローンはすでに返済または解約されている可能性がある。
(2) 銀行は融資修正の一部として元本や利息残高を免除していないため、修正日(改正前)に銀行の1融資当たりの償却コストは改正(改正後)によって変更されていない。
銀行には貸し出しACLがありますNSの数$12,000, $3.1百万ドルと$7.5それぞれ2022年12月31日、2021年12月31日および2020年12月31日にそれぞれ2022年12月31日、2021年および2020年12月31日までの年度再編のTDRローンに関する融資。
TDRローンに関する借り手への無資金承諾は#ドルであった5.8百万ドルとドル5.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
次の表は、TDRで修正され、修正日後12ヶ月以内に指定された期間内に違約したローンを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 量 契約書(1) | | 原価を償却する(1) | | 量 契約書(1) | | 原価を償却する(1) | | 量 契約書(1) | | 原価を償却する(1) |
| (千ドル) |
| ビジネスビジネス： | | | | | | | | | | | |
| 商工業 | — | | | $ | — | | | 6 | | | $ | 1,379 | | | 4 | | | $ | 2,136 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 1 | | | 189 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,369 | |
| 非所有者が占有するCRE | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,811 | |
| 商業総売上高 | 1 | | | 189 | | | 6 | | | 1,379 | | | 8 | | | 5,316 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | 1 | | | $ | 189 | | | 6 | | | $ | 1,379 | | | 8 | | | $ | 5,316 | |
(1)契約数量と余剰コストとは期末に残高のあるTDRローンであり、修正後の後続支払いを差し引くことである。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、あるTDRローンはすでに返済または解約されている可能性がある。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、1つは, 6人そして8人TDRローンが違約したのは、各ローンが修正後の満期日を超えたためであり、借り手はその後信用を返済していないからである。世銀はこれらのTDRローンの満期日をさらに延長しないことを選択した。銀行のこれらのTDRローンに対するローンにはACLがあり、これらのローンは関連年に#ドルで違約している7,000, $111,000、と$229,000 at December 31, 2022, 2021, and 2020.
(H)関係者ローン
正常な業務過程において、当社はいくつかの役員、行政人員及び彼らの連合会社に融資を行ったことがある関連側融資の上記期間の活動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 年初未返済残高 | $ | 7,122 | | | $ | 7,694 | | | $ | 8,144 | |
| | | | | |
| 元金加算 | — | | | — | | | 199 | |
| | | | | |
| 元金が減る | (243) | | | (572) | | | (649) | |
| 年末未払い残高 | $ | 6,879 | | | $ | 7,122 | | | $ | 7,694 | |
その会社は$を持っている5,000そして$255,0002022年12月31日と2021年12月31日までに、関連側に対する未融資承諾と関連する連側融資の履行状況は関連融資協定に符合する。
(一)住宅不動産ローン販売
世銀は住宅不動産ローンを発行し、その一部は二級市場で販売されている。銀行は二級市場で販売されているローンの利息を保持していない。いくつありますか違います。2022年12月31日に保有する販売待ちローンとドル1.52021年12月31日は100万人
以下の表は、同行の住宅不動産ローンの発行と販売状況、およびこれらのローンを期間中に販売して得られた収益を紹介した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| | | | | |
起源は(1) | $ | 15,190 | | | $ | 190,734 | | | $ | 191,207 | |
| 販売する | 16,666 | | | 89,899 | | | 137,580 | |
売却融資収益，純額(2) | 633 | | | 3,644 | | | 5,044 | |
(1)二級市場で販売されている融資や銀行融資組合のための融資が含まれている。
(2)SBAや他のローンを販売する純収益は含まれていません。
(J)ビジネスローン販売、サービス、ビジネスサービス資産
次の表にデータを示します以下の期間に他人にサービスを提供するローンの電子メール：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (単位：千) |
| 他人に提供するローンには、借款利息、ローン残高総額があります | $ | 17,375 | | | $ | 30,852 | |
他人のために提供するローンは、借款利息があり、ローン残高は銀行の所有です (1) | 3,791 | | | 7,088 | |
(1)“受取ローン”残高に入れる"連結財務諸表を浅談する。
同社は$を確認した217,000, $320,000そして$423,0002022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度のサービス収入。
2022年12月31日および2021年12月31日の修理資産は192,000そして$343,000それぞれ，である.あったことがある違います。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の会社修理資産の推定値が割り当てられている。
(K)受取ローン利息
ローンを受け取るべき利息の総額は#ドルです11.3百万ドルとドル10.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。受取利息(ただし受け取っていない)は速やかに返送されるため、ローン利息を計算する範囲には含まれない。
(4)融資信用損失準備
世銀は2020年1月1日から2016−13年度のASUを採択した。CECLは融資で融資損失の準備を準備し、ローン信用損失で関連する融資損失の準備を代替することを採用した。
2022年12月31日までの融資の基準損失率を算出するためには、2012年12月31日から貸借対照表日までの銀行平均四半期履歴損失情報を用いた。この仮定は2022年12月31日までの年間で変化していない。世銀は、歴史損失率は現在のCECLモデルの実行可能な投入であり、世銀の貸し付けやり方と業務は全期間にわたって相対的に安定しているためと考えている。世銀の資産が増加しているにもかかわらず、信用文化は相対的に一致した水準を維持している。
CECLモデルに含まれるプリペイドは、2022年12月31日現在、細分化市場ごとの48カ月間のスクロール履歴平均値に基づいており、経営陣はこれが将来の前金活動の正確な代表であると考えている。この仮定は2022年12月31日までの年間で変化していない。
CECLモデルで使用されている合理的な支持可能期とその後の復元期はそれぞれ2022年12月31日の5四半期と2四半期である。これらの仮定は2022年12月31日までの年間で変化していない。経営陣は、この7四半期以降の予測は経済的仮定に食い違うことが多く、将来の実際の事件との比較性が低下する可能性があるとしている。合理的かつ支援可能期間の延長に伴い，免税額に係る判断度も増加すると予想される。
2022年12月31日までの年間で、融資金利が増加する $625,000あるいは、あるいは1.5%は、主に#ドルの純回収のためです1.2百万ドルは融資信用損失準備金によって#ドル部分的に相殺されます563,000それは.信用損失準備金の償却は1ドルによって推進された3.41，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，
2022年12月31日と2021年12月31日のローンACLには、SBAが全額保証されるため、SBA PPPローン準備金は含まれていない。
次の表は、指定されたスロット内のACLの変更をまとめます
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 年初残高 | $ | 42,361 | | | $ | 70,185 | | | $ | 36,171 | |
| CECLを用いた影響 | — | | | — | | | 1,822 | |
| 調整後の年初残高 | 42,361 | | | 70,185 | | | 37,993 | |
| 押し売りする | (893) | | | (1,946) | | | (5,622) | |
| 以前解約したローンを追討する | 2,081 | | | 1,420 | | | 2,381 | |
| 融資信用貸付損失準備 | (563) | | | (27,298) | | | 35,433 | |
| 年末の残額 | $ | 42,986 | | | $ | 42,361 | | | $ | 70,185 | |
以下の表は、ACLにおける細分化と分類別の融資の指定期間における活動を詳細に説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 期初残高 | | | | | | 押し売りする | | 回復する | | 信用損失準備 | | 期末残高 |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | | | | | | | | | | | | |
| 商工業 | $ | 17,777 | | | | | | | $ | (280) | | | $ | 929 | | | $ | (4,464) | | | $ | 13,962 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 所有者はCREに住んでいる | 6,411 | | | | | | | (36) | | | — | | | 1,105 | | | 7,480 | |
| 非所有者が占有するCRE | 8,861 | | | | | | | — | | | — | | | 415 | | | 9,276 | |
| 商業総売上高 | 33,049 | | | | | | | (316) | | | 929 | | | (2,944) | | | 30,718 | |
住宅不動産 | 1,409 | | | | | | | (30) | | | 3 | | | 1,490 | | | 2,872 | |
| 不動産建設と土地開発： |
住宅.住宅 | 1,304 | | | | | | | — | | | 229 | | | 121 | | | 1,654 | |
商業と複数の家庭 | 3,972 | | | | | | | — | | | 155 | | | 1,282 | | | 5,409 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 5,276 | | | | | | | — | | | 384 | | | 1,403 | | | 7,063 | |
| 消費者 | 2,627 | | | | | | | (547) | | | 765 | | | (512) | | | 2,333 | |
| 合計する | $ | 42,361 | | | | | | | $ | (893) | | | $ | 2,081 | | | $ | (563) | | | $ | 42,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 期初残高 | | 押し売りする | | 回復する | | 信用損失準備 | | 期末残高 |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | | | | | | | | |
| 商工業 | $ | 30,010 | | | $ | (917) | | | $ | 791 | | | $ | (12,107) | | | $ | 17,777 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 9,486 | | | (359) | | | 25 | | | (2,741) | | | 6,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 期初残高 | | 押し売りする | | 回復する | | 信用損失準備 | | 期末残高 |
| (単位：千) |
| 非所有者が占有するCRE | 10,112 | | | — | | | — | | | (1,251) | | | 8,861 | |
| 商業総売上高 | 49,608 | | | (1,276) | | | 816 | | | (16,099) | | | 33,049 | |
| 住宅不動産 | 1,591 | | | — | | | — | | | (182) | | | 1,409 | |
| 不動産建設と土地開発： |
住宅.住宅 | 1,951 | | | — | | | 32 | | | (679) | | | 1,304 | |
商業と複数の家庭 | 11,141 | | | (1) | | | — | | | (7,168) | | | 3,972 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 13,092 | | | (1) | | | 32 | | | (7,847) | | | 5,276 | |
| 消費者 | 5,894 | | | (669) | | | 572 | | | (3,170) | | | 2,627 | |
| 合計する | $ | 70,185 | | | $ | (1,946) | | | $ | 1,420 | | | $ | (27,298) | | | $ | 42,361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| 期初残高 | | CECLを用いた影響 | | 期初残高
調整後の | | 押し売りする | | 回復する | | 信用損失準備 | | 期末残高 |
| (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | | | | | | | | | | | | |
| 商工業 | $ | 11,739 | | | $ | (1,348) | | | $ | 10,391 | | | $ | (3,616) | | | $ | 1,513 | | | $ | 21,722 | | | $ | 30,010 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 4,512 | | | 452 | | | 4,964 | | | (135) | | | 17 | | | 4,640 | | | 9,486 | |
| 非所有者が占有するCRE | 7,682 | | | (2,039) | | | 5,643 | | | — | | | — | | | 4,469 | | | 10,112 | |
| 商業総売上高 | 23,933 | | | (2,935) | | | 20,998 | | | (3,751) | | | 1,530 | | | 30,831 | | | 49,608 | |
| 住宅不動産 | 1,458 | | | 1,471 | | | 2,929 | | | — | | | 3 | | | (1,341) | | | 1,591 | |
| 不動産建設と土地開発： |
住宅.住宅 | 1,455 | | | (571) | | | 884 | | | — | | | 278 | | | 789 | | | 1,951 | |
商業と複数の家庭 | 1,605 | | | 7,240 | | | 8,845 | | | (417) | | | — | | | 2,713 | | | 11,141 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 3,060 | | | 6,669 | | | 9,729 | | | (417) | | | 278 | | | 3,502 | | | 13,092 | |
| 消費者 | 6,821 | | | (2,484) | | | 4,337 | | | (1,454) | | | 570 | | | 2,441 | | | 5,894 | |
| 未分配 | 899 | | | (899) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 36,171 | | | $ | 1,822 | | | $ | 37,993 | | | $ | (5,622) | | | $ | 2,381 | | | $ | 35,433 | | | $ | 70,185 | |
(5)所有している他の不動産
同行は2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、他の不動産を所有していない。次の表はcを提供します2020年12月31日までの年度内に所有する他の不動産の吊り下げ：
| | | | | | | | | |
| | | | | 2020年12月31日 |
| | | | | (単位：千) |
| 年初残高 | | | | | $ | 841 | |
| 足し算 | | | | | 270 | |
| | | | | |
| 処分所得収益 | | | | | (1,290) | |
| 販売損益，純額 | | | | | 179 | |
| | | | | |
| 年末の残額 | | | | | $ | — | |
2022年12月31日には違います。本格的な停止手続きを行っている住宅不動産を担保とした消費住宅ローン(総合財務状況表の“受取ローン”に含まれる)。
(6)家屋と設備
次の表は1つの表示された日付の部屋と設備の合計表
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (単位：千) |
| 土地 | $ | 19,565 | | | $ | 19,973 | |
| 建築と建築の改善 | 65,853 | | | 65,550 | |
| 家具、固定装置、および装置 | 24,825 | | | 23,815 | |
| 総家屋と設備 | 110,243 | | | 109,338 | |
| 減算：減価償却累計 | 33,313 | | | 29,968 | |
| 部屋と設備、純額 | $ | 76,930 | | | $ | 79,370 | |
住宅地と設備減価償却費用の総額は#ドルです5.4百万、$5.3百万ドルとドル5.52022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
(7)商業権その他無形資産
(A)営業権
同社の営業権とは，2018年のPremier Commercial BancorpとPuget Sound Bancorp，2014年のWashington Banking Company，2013年のValley Community BancShares，2006年のWest Washington Bancorpと1998年のNorth Pacific Bankの買収価格が以下の合併で得られた純資産公正価値を超える部分である.当社の営業権は銀行に譲渡され、銀行レベル(報告機関)で減価評価が行われている。いくつありますか違います。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で増加した営業権。
2022年12月31日、当社の分析は、報告単位の公正価値が帳簿価値を超えるため、当社の営業権は減値とはみなされないと結論した。同様に，2021年12月31日および2020年12月31日まで年度は営業権減価費用を計上していない。あっても違います。2022年12月31日の営業権減額、経済環境の変化、報告機関の運営またはその他の不利な事件は、将来の減価費用を招く可能性があり、これらの費用は会社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
(B)その他無形資産
その他無形資産とは、業務組合で得られたコア預金無形資産のことであり、耐用年数は10年. いくつありますか違います。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間増加額および2022年12月31日までの将来年度の他の無形資産に関する推定償却費用総額は以下の通り
| | | | | |
| |
| |
| 2023 | $ | 2,435 | |
| 2024 | 1,640 | |
| 2025 | 1,173 | |
| 2026 | 1,006 | |
| 2027 | 821 | |
| その後… | 152 | |
| 合計する | $ | 7,227 | |
(8)デリバティブ金融商品
次の表は、指定された日付由来ツールの名目金額と推定公正価値を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 名目金額 | | 公正価値を見積もる | | 名目金額 | | 公正価値を見積もる |
| (単位：千) |
| 非対沖金利デリバティブ： | | | | | | | |
金利交換資産(1) | 288,785 | | | $ | 30,107 | | | $ | 322,726 | | | $ | 15,219 | |
金利交換負債(1) | 288,785 | | | (30,107) | | | 322,726 | | | (15,286) | |
(1)デリバティブとお客様の推定公正価値は$(30.1)100万ドルと$9.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。第三者由来ツールとの推定公正価値は#ドルである30.1百万ドルと$(9.8)は、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
一般に，契約の背中合わせの性質により，金利デリバティブの収益と損失は相殺される.しかし、本業と顧客のデリバティブ·ツールの純資産決済値は#ドル増加した66,000そして$355,000$を減少させます422,000それぞれ2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、信用推定値調整により変化した。
(9)預金.預金
次の表は、会社の指定日の預金をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 変わる |
| | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | $ | | % |
| | (千ドル) | | | | |
| 無利子当座預金 | $ | 2,099,464 | | | 35.5 | % | | $ | 2,343,909 | | | 36.7 | % | | $(244,445) | | (10.4) | % |
| 有利子当座預金 | 1,830,727 | | | 30.9 | | | 1,946,605 | | | 30.4 | | | (115,878) | | (6.0) | |
| 貨幣市場口座 | 1,063,243 | | | 17.9 | | | 1,120,174 | | | 17.5 | | | (56,931) | | (5.1) | |
| 貯蓄口座 | 623,833 | | | 10.5 | | | 640,763 | | | 10.0 | | | (16,930) | | (2.6) | |
| 未満期預金総額 | 5,617,267 | | | 94.8 | | | 6,051,451 | | | 94.6 | | | (434,184) | | (7.2) | |
| 預金証書 | 307,573 | | | 5.2 | | | 342,839 | | | 5.4 | | | (35,266) | | (10.3) | |
| 総預金 | $ | 5,924,840 | | | 100.0 | % | | $ | 6,394,290 | | | 100.0 | % | | $ | (469,450) | | | (7.3) | % |
貸越と受取ローンに再分類された預金口座は#ドルです317,000そして$216,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。預金の受取利息は#ドルです143,000そして$53,0002022年12月31日と2021年12月31日まで、連結財務諸表に含まれる“計上すべき費用とその他の負債”をそれぞれ集計した。
次の表に示したカテゴリ別に示されている期間の利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| 有利子当座預金 | $ | 3,239 | | | $ | 2,497 | | | $ | 3,234 | |
| 貨幣市場口座 | 1,745 | | | 1,485 | | | 2,830 | |
| 貯蓄口座 | 381 | | | 367 | | | 527 | |
| 預金証書 | 1,407 | | | 1,811 | | | 5,674 | |
| 利子支出総額 | $ | 6,772 | | | $ | 6,160 | | | $ | 12,265 | |
2022年12月31日までの今後数年間の預金予定期限は以下の通り
| | | | | |
| |
| |
| 2023 | $ | 270,575 | |
| 2024 | 15,913 | |
| 2025 | 4,948 | |
| 2026 | 4,894 | |
| | | | | |
| |
| |
| 2023 | $ | 270,575 | |
| 2027 | 11,243 | |
| |
| 合計する | $ | 307,573 | |
額面250，000元以上の預金伝票は$を発行します103.7百万ドルとドル100.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
2022年12月31日と2021年12月31日までに、関連側から受け取った預金総額は1億ドル6.8百万ドルとドル8.8それぞれ100万ドルです
(10)二次債券
2014年5月1日のワシントン銀行の買収の一部として、信託優先証券と二次債券を負担し、総公正価値は#ドルである18.9合併日に百万ドルです。2022年12月31日及び2021年12月31日に、二次債権証が未付加価値割引を差し引いた残高は$となる21.5百万ドルとドル21.2それぞれ100万ドルです
ワシントン銀行総信託はデラウェア州法定商業信託会社であり、ワシントン銀行会社の完全子会社であり、設立の唯一の目的は資本証券の発行と販売であり、得られた売却を利用してワシントン銀行会社が発行した二次債券を買収することである。2007年にこの信託は$を発行しました25.0何百万もの信託優先証券が30-1年で満期、5年後に償還できる。信託優先証券の四半期調整可能金利は3ヶ月期LIBORプラスに基づいています1.56%です。合併日には、当社は、ワシントン銀行総信託の名称を保持し、信託優先証券に関する契約の履行及び遵守に関する契約下の契約の履行及び遵守を担う当該信託を買収する。
信託優先証券の2022年12月31日と2021年12月31日の調整可能金利は6.33%和1.77%です。2022年、2021年および2020年12月31日までの二次債券加重平均金利は5.42%, 3.53%和4.29%です。加重平均金利は、合併日に決定された割引額の増加を含み、この割引額は、信託優先証券の存続期間内に償却される。
二次債権証は信託の唯一の資産であり、二次債権証の項の下の支払いは信託の唯一の収入である。信託基金のすべての普通株は当社が所有しています。当社は資本証券及び信託協定項における信託のすべての責任を全面的かつ無条件に保証している。財務報告については、当社の総信託への投資は権益法で入金され、総合財務諸表の“前払い費用及びその他の資産”に含まれている。当社が発行·担保して総信託が保有する二次債券は、総合財務諸表に“二次債券”に反映される。
(11)買い戻し契約に基づいて売られた証券
その会社は利用する買い戻し契約に基づいて売られた証券使用いつか期日を資金源の補充とする買い戻し契約に基づいて売られた証券質権投資証券によって保証されています。下にある買い戻し契約に基づいて売られた証券当社は質権証券の総時価をより大きく維持しなければならない買い戻し契約に基づいて売られた証券それは.会社は下押しを補うために追加の証券を要求された買い戻し契約に基づいて売られた証券それは.質権の投資証券総生産に関するその他の資料買い戻し契約に基づいて売られた証券付記(2)投資証券を参照。
次の表にその会社の残高を示す買い戻し契約に基づいて売られた証券表示された日付の質抵当の区分別の債務：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：千) |
| アメリカ財務省とアメリカ政府が支持する機関は | $ | — | | | $ | 4,914 | |
| 住宅CMOとMBS | — | | | 4,134 | |
| ビジネスCMOとMBS | 46,597 | | | 41,791 | |
| 合計する | $ | 46,597 | | | $ | 50,839 | |
(12)その他の借金
(A)連邦住宅管理局
FHLBの機能はメンバーのすべての協同組合であり、メンバー金融機関に信用を提供する。いくつかの異なる計画によって進展が得られた。すべての信用計画は自分の金利と期限範囲を持っている。立て替え金額の制限は、銀行資産のパーセンテージまたはFHLBによる機関の評価に基づく
信用する。2022年12月31日まで、世銀とFHLBは信用手配を維持し、利用可能な借入能力は#ドルである1.23十億ドルです。2022年12月31日と2021年12月31日に銀行が所有する違います。FHLB前払いは返済されていません。
FHLBの下敷き金は、銀行が所有するFHLB株、FHLBの預金、いくつかの商業および住宅不動産ローン、投資証券、または他の資産を担保とすることができる。質権協定によると，会社は以下の異なる割合に相当する無担保担保を維持しなければならない100%から160前払金を返済していない割合は担保の種類に依存する。
(B)購入した連邦基金
世銀は5つの代理銀行と前払金を維持し、合計#ドルの連邦資金を購入する215.02022年12月31日まで。これらの生産ラインは通常年に一回成熟したり、年に一回審査を行ったりします。2022年12月31日と2021年12月31日までに違います。連邦基金を購入しました
(C)信用手配
この銀行は連邦準備銀行と信用手配を維持しており、利用可能な借入能力は#ドルである46.82022年12月31日まで。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済借入金。信用手配のいかなる立て替え金も投資証券あるいは銀行のあるタイプの受取ローンで保証される。
(D)関連先の借入金
“会社”ができた違います。2022年12月31日または2021年12月31日まで、私は関係者から何も借りていません。
(13)賃貸借証書
同社の取消不能経営リース協定は、ある銀行事務室、バックグラウンド運営施設、オフィス設備、転貸協定に関連している。ほとんどのレンタル契約には、継続選択と、合意された指数または予め定められたアップグレードスケジュールに基づいてレンタル料を増加させる規定が含まれています。2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の経営リースROU資産は$22.7百万ドルとドル27.6それぞれ1，000，000，000ドルを計上し，総合財務諸表に“前払い費用およびその他の資産”を計上した。関連する経営リースROU負債は#ドル24.4百万ドルとドル28.8100万ドルが含まれています“費用とその他の負債を計算すべきである“連結財務諸表について。当社は融資リースとして指定されているリースは何もありません。
次の表は、上記の期間または期末の賃貸契約情報をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| リースコストを経営する | $ | 4,942 | | | $ | 4,758 | |
| 短期賃貸コスト | 80 | | | 49 | |
| 可変リースコスト | 1,118 | | | 947 | |
| 転貸収入 | (87) | | | (24) | |
| 期間内賃貸純コスト合計 | $ | 6,053 | | | $ | 5,730 | |
| | | |
| 当期に賃貸負債計量額の運営現金を計上する | $ | 4,748 | | | $ | 5,004 | |
| 期内賃貸負債と引き換えにした純収益資産 | 2,869 | | | 13,966 | |
| | | |
| 経営リースの加重平均残存賃貸期間は、期末は年単位でございます | 6.5 | | 7.1 |
| 期末営業レンタル加重平均割引率 | 2.42 | % | | 2.32 | % |
次の表は、2022年12月31日までの会社賃貸契約で概説した今後5年以降の毎年の賃貸支払い義務(千計)を示しています
| | | | | |
| |
| |
| 2023 | $ | 4,744 | |
| 2024 | 4,314 | |
| 2025 | 4,025 | |
| 2026 | 3,621 | |
| 2027 | 3,243 | |
| その後… | 6,547 | |
| 賃貸支払総額 | 26,494 | |
当社は2022年12月31日までに2つの賃貸契約を締結し、金額は1.9百万ドルとドル3.32023年1月1日と2023年5月1日に開始されます。これらのレンタル契約は上の表のレンタル支払い義務に含まれていません。
(14)従業員福祉計画
(A)401(K)計画
会社は、ある発生した計画コストに資金を提供することを含む、条件に適合した従業員に計画を提供する。すべての従業員がこの計画に参加することができ、雇用開始後1ヶ月目の1ヶ月目から、その月の1ヶ月目からであれば、彼らの雇用日と同時に行うことができる。参加者は賃金の一部を支払うことができ，当社は50%以上ではない3条件を満たした報酬の%は、米国国税局の限度額に達する。すべての参加者は100%は常にすべてのアカウントに帰属します。2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年間雇用主の対支出は1.8百万、$1.7百万ドルとドル1.7それぞれ100万ドルです
本計画は利益共有と情状酌量の支払いが可能であり、これは完全に適宜である。参加者は利益を得て貢献する資格があり、学は1,000計画年度内のサービス時間数は、181年の最後の日の年齢と雇用状況。従業員は100利益共有貢献に帰属する%はいつでもある。当社は2022年、2021年及び2020年12月31日までに今年度中に作成します違います。雇用主の利益は支払いに分けられる。
(B)雇用契約
会社はある高級管理者と契約を締結し、無断で終了或いは会社のコントロール権変更後、ある条件の下で福祉を提供する。
(C)補償計画の延期
同社には、取締役や選定された役員に現在の報酬を遅らせる機会を提供する繰延給与計画がある下表は、示された期間における繰延報酬計画の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 年初未返済残高 | $ | 3,854 | | | $ | 4,101 | | | $ | 4,244 | |
| 雇い主が金を供給する | 793 | | | 634 | | | 207 | |
| 雇い主が金を供給する | 110 | | | — | | | — | |
| 貸方の利子に記入する | 99 | | | 78 | | | 128 | |
| 支払われた福祉 | (519) | | | (959) | | | (478) | |
| 年末未払い残高 | $ | 4,337 | | | $ | 3,854 | | | $ | 4,101 | |
(D)賃金継続計画
当社の2018年のPremier Commercial Bancorpとの合併に合わせて、当社は一部の前Premierビジネス役員(うち一部は現会社役員)に対する無資金繰延報酬計画を担当しています以下の表は、上記期間の賃金更新計画の変化状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 義務は年明けに | $ | 3,835 | | | $ | 4,162 | | | $ | 4,334 | |
| 支払われた福祉 | (450) | | | (536) | | | (460) | |
| 発生した費用 | 191 | | | 209 | | | 288 | |
| 歳末の債務 | $ | 3,576 | | | $ | 3,835 | | | $ | 4,162 | |
(15)株主権益
(A)普通株式1株当たり収益
次の表は、示された期間の1株当たり普通株収益を計算するための加重平均株式数を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千単位で、株を除く) |
| 純収入： | | | | | |
| 純収入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
参加証券に割り当てられた配当金と未分配収益(1) | — | | | — | | | (7) | |
| 普通株主に割り当てられた純収入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,563 | |
| 基本的な情報： | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済み | 35,103,465 | | | 35,677,851 | | | 36,018,627 | |
| 制限株奨励 | — | | | — | | | (4,182) | |
| 発行済み基本加重平均普通株式総数 | 35,103,465 | | | 35,677,851 | | | 36,014,445 | |
| 希釈： | | | | | |
| 基本加重平均普通株式発行済み | 35,103,465 | | | 35,677,851 | | | 36,014,445 | |
潜在的希薄普通株の影響(2) | 360,431 | | | 295,535 | | | 155,621 | |
| 発行済み普通株式総償却加重平均 | 35,463,896 | | | 35,973,386 | | | 36,170,066 | |
1株当たりの収益計算から除外された潜在的な希薄化株は、逆に薄くなるからです(3) | 872 | | | 7,043 | | | 137,093 | |
(1)非帰属制限株式報酬に割り当てられた支払配当金および未分配収益を表す。
(2)株式オプションと帰属制限性株式報酬と単位を行使すると仮定した効果を示す.
(3)株式オプションの行権価格または制限株価報酬または単位の未確認の1株当たり補償コストが会社株の市場価格を超える場合には、逆希釈が発生する。
(B)配当金
会社の普通株が現金配当金を支払う時間と金額は、会社の収益、資本要求、財務状況、その他の関連要素に依存する。会社の普通株の配当は銀行から得られた配当に大きく依存し、銀行の配当は会社の主要な収入源である。
次の表は、最近3年間の配当活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発表しました | | 1株の現金配当金 | | 日付を記録する | | 支払期日 | | |
| 2020年1月22日 | | $0.20 | | 2020年2月6日 | | 2020年2月20日 | | |
| April 29, 2020 | | $0.20 | | May 13, 2020 | | May 27, 2020 | | |
| July 22, 2020 | | $0.20 | | 2020年8月5日 | | 2020年8月19日 | | |
| 2020年10月21日 | | $0.20 | | 2020年11月4日 | | 2020年11月18日 | | |
| 2021年1月27日 | | $0.20 | | 2021年2月10日 | | 2021年2月24日 | | |
| April 21, 2021 | | $0.20 | | May 5, 2021 | | May 19, 2021 | | |
| July 21, 2021 | | $0.20 | | 2021年8月4日 | | 2021年8月18日 | | |
| 2021年10月20日 | | $0.21 | | 2021年11月3日 | | 2021年11月17日 | | |
| 2022年1月26日 | | $0.21 | | 2022年2月9日 | | 2022年2月23日 | | |
| April 20, 2022 | | $0.21 | | May 4, 2022 | | May 18, 2022 | | |
| July 20, 2022 | | $0.21 | | 2022年8月3日 | | 2022年8月17日 | | |
| 2022年10月19日 | | $0.21 | | 2022年11月2日 | | 2022年11月16日 | | |
連邦預金保険会社とワシントン州金融機関部門は、銀行支部はその規制権限に基づいて銀行が当社に配当金を支払うことを禁止する権利がある。また、FRBの現在の指導規定は、他の事項を除いて、同社の普通株の1株当たり配当金は一般に前4会計四半期の1株当たり収益を超えてはならないと規定している。現在の法規は、会社や銀行が普通株の配当金を支払うことを許可しており、会社または銀行の監督資本がFRBや連邦預金保険会社が設定した法定資本要件を下回っていないことを前提としている。
(C)株式買い戻し計画
同社は1999年3月以降、各種株式買い戻し計画を実施している。2014年10月23日、会社の取締役会は最大で買い戻しを許可した5会社が発行した普通株式の%を占めているか、または約1,512,600株式は、第11回株式買い戻し計画に基づいている。2020年3月12日、会社の取締役会は最大で買い戻しを許可した5会社が普通株式の%を発行しているか、または1,799,054第11回株式買い戻し計画下のすべての株が買い戻しされた後、第12回株式買い戻し計画に基づく全株。第12回株式買い戻し計画に基づいて買い戻す株式の数、時間及び価格は、会社資本を配備する機会を含む業務及び市場状況及びその他の要因に依存する。
以下の表は、指定された期間内の適用計画における買い戻し株式総数と平均株価を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 計画合計(1) |
| 第11回株式買い戻し計画 | | | | | | | |
| 株を買い戻す | — | | | — | | | 639,922 | | | 1,512,600 | |
| 株の買い戻し平均株価 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23.95 | | | $ | 21.69 | |
| | | | | | | |
| 第12回株式買い戻し計画 | | | | | | | |
| 株を買い戻す | 100,090 | | | 904,972 | | | 155,778 | | | 1,160,840 | |
| 株の買い戻し平均株価 | $ | 25.07 | | | $ | 24.43 | | | $ | 20.34 | | | $ | 23.94 | |
(1)計画期間ごとに買い戻した株式と支払いされた1株当たりの平均価格を示す。
株買い戻し計画下の株式買い戻しのほか、当社は制限的な株式奨励と単位の付与により前納された税金を支払うために株式を買い戻します次の表は、この期間に源泉徴収税を支払うために買い戻した株式総額を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 株式を買い戻して源泉徴収税を支払う | 26,944 | | | 26,869 | | | 28,887 | |
| 株の買い戻しには前払税金を払う必要がある平均株価 | $ | 25.52 | | | $ | 29.10 | | | $ | 21.57 | |
(D)普通株式の発行
普通株は2020年12月31日までの年度内に発行され、株式オプションの行使に関連しており、詳細は付記(17)株補償を参照されたい。
(16)公正価値計量
公正価値とは、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の元本または最も有利な市場で資産または移転負債を売却することによって請求される価格または移転負債によって支払われる価格(退出価格)を意味する。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります
レベル1：活発な外国為替市場で取引される資産および負債の推定値、または会社がその所有権権益を毎日の純資産値で基金に戻すことを可能にするオープン共同基金の権益。推定値は、同じ資産、負債、または基金に関する市場取引の既製定価源から得られる。
レベル2：あまり活発でない取引業者またはブローカー市場で取引される資産および負債の推定値は、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場の見積もり、または観察可能な投入を有する方法を用いて推定される。
レベル3：オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術のような他の推定方法からの資産および負債の推定は、市場交換、取引業者、または仲介人取引に基づく取引ではなく、観察不可能な投入を使用する。第三級推定値は、このような資産或いは負債に割り当てられた公正価値を決定する際にいくつかの仮説と予測を組み込む。
(A)恒常性と非日常性の基礎
同社は以下の方法と重要な仮定を使用して、ある資産の経常性と非日常性に基づく公正な価値を計量する
投資証券:
すべての投資証券の公正価値は、市場参加者が証券の定価のために使用するという仮定に基づいている。もしあれば、投資証券の公正価値は見積された市場価格によって決定される(第1級)。市場オファーのない投資証券については、公正価値は、類似証券の市場価格に基づいて計算される(第2級)。同種の証券の見積もりや市場価格がない投資証券については、公正価値は、現金フローまたは他の市場指標を割引するなどの観察可能かつ観察不可能な投入を使用することによって計算される(第3級)。投資証券推定値は第三者定価サービスから得られる。
担保依存型融資:
担保依存型ローンは、ローンを計算するためのACLが決定された。このような融資の信用損失を計量するための公正な価値は、通常、最近の不動産評価に基づいており、基礎融資のリスク特徴が変化した場合、通常は少なくとも18ヶ月毎またはそれ以上に取得される。これらの評価は単一の推定方法を用いることができ，可比売上法や収益法を含む様々な方法を採用することも可能である。独立した評価士は、一般に、既存の比較可能な販売と収入データとの間の差に基づいて調整するために、評価中に調整される。担保を売却する可能性がある場合、銀行は担保売却のコスト見積もりも取り入れている。このような調整は意義が大きい可能性があり、公正価値を決定するための投入を3段階分類することにつながる。非不動産担保は、評価、借り手財務諸表に基づく帳簿純値または帳簿純値、管理層の歴史知識、自己推定時以来の市場状況の変化、および管理層が顧客と顧客業務の専門知識と知識を調整または割引して評価することができる(第3級)。四半期ごとに単独で評価した融資に対して信用損失分析を行い，結果に応じて必要に応じて融資のACLを調整する.
担保依存型融資の評価は、商業物件の登録一般評価士又は住宅物件の登録住宅評価士が行い、これらの資産の資格及び許可証が銀行で審査·確認されている。受信されると、世銀内部評価部門は、評価に使用される仮定および方法を審査および承認し、最近の市場データまたは全業界統計データのような独立したデータソースと比較して得られる公正な価値を得る。
デリバティブ金融商品:
本行は、取引業者または取引業者のオファーを取得して、その金利派生契約の価値を評価し、この契約は、計量日までの観察可能な市場データの推定モデル(第2級)を使用し、公正価値計量における不履行リスク(第3級)を反映するように信用推定値調整に組み込む。本行はすでに確定したが、大部分の金利スワップ派生ツールを評価するための資料はすべて公正価値レベルの第二級に属するが、その派生ツールに関連する信用推定値調整は第三レベルの資料、例えば借主リスク評価を利用して、それ自体及びその取引相手の違約の可能性を評価する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、同行は信用評価調整がその金利スワップ派生商品全体の推定値に与える影響の重要性を評価し、信用推定調整がその金利スワップ派生商品全体の評価に重大ではないことを確定した。したがって、この行は、その金利スワップ派生ツールの推定値を公正価値レベルの第2レベルに分類している。
販売待ち支店を保有する:
販売先を持つ支店は、住宅地及び設備から総合財務状況表の“前払い費用及びその他の資産”に移行する際に、公正価値から売却コストを引いて入金し、どの推定調整も総合損益表の“その他の費用”の項目で入金する。販売待ち支店を持つ公正価値は、不動産評価または不動産業者の価格意見に基づいて決定される。独立評価士および商業不動産ブローカーは、通常、既存の比較可能な販売および収入データ間の差異に基づいて調整するために、評価およびブローカー価格意見の間で調整される。このような調整は通常意味が大きく、一般的に公正価値を決定する投入の第3レベル分類をもたらす。さらに、販売待ちの支店を持つ公正な価値は、署名された後に完了するべき販売契約に基づいて調整することができる。
経常的基礎
次の表は、指定された日に公平な価値で恒常的に計測される資産および負債残高をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| (単位：千) |
| 資産 | | | | | | | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 63,859 | | | $ | 19,779 | | | $ | 44,080 | | | $ | — | |
| 市政証券 | 153,026 | | | 5,399 | | | 147,627 | | | — | |
| 住宅CMOとMBS | 424,386 | | | — | | | 424,386 | | | — | |
| ビジネスCMOとMBS | 664,421 | | | — | | | 664,421 | | | — | |
| 会社の義務 | 3,834 | | | — | | | 3,834 | | | — | |
| その他資産担保証券 | 21,917 | | | — | | | 21,917 | | | — | |
| 売却可能な投資証券総額 | 1,331,443 | | | 25,178 | | | 1,306,265 | | | — | |
| 株式証券 | 185 | | | 185 | | | — | | | — | |
| 派生資産-金利交換 | 30,107 | | | — | | | 30,107 | | | — | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| デリバティブ負債--金利交換 | $ | 30,107 | | | $ | — | | | $ | 30,107 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| (単位：千) |
| 資産 | | | | | | | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 21,373 | | | $ | — | | | $ | 21,373 | | | $ | — | |
| 市政証券 | 221,212 | | | — | | | 221,212 | | | — | |
| 住宅CMOとMBS | 306,884 | | | — | | | 306,884 | | | — | |
| ビジネスCMOとMBS | 315,861 | | | — | | | 315,861 | | | — | |
| 会社の義務 | 2,014 | | | — | | | 2,014 | | | — | |
| その他資産担保証券 | 26,991 | | | — | | | 26,991 | | | — | |
| 売却可能な投資証券総額 | 894,335 | | | — | | | 894,335 | | | — | |
| 株式証券 | 240 | | | 240 | | | — | | | — | |
| 派生資産-金利交換 | 15,219 | | | — | | | 15,219 | | | — | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| デリバティブ負債--金利交換 | $ | 15,286 | | | $ | — | | | $ | 15,286 | | | $ | — | |
非日常性基礎
当社は非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいてある金融資産と負債を計量することを要求されるかもしれません。公正価値のこれらの調整は、通常、コストまたは市価の低い会計方法を採用するか、または個別資産を減記することによるものである。
次の表は、指定された日に公正価値非日常的に計測された資産である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基礎(1) | | 2022年12月31日の公正価値 | | |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | |
| (単位：千) |
| 担保依存型ローン： | | | | | | | | | | | |
| ビジネスビジネス： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所有者はCREに住んでいる | $ | 613 | | | $ | 182 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 182 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非日常的な基礎の上で公正な価値で計量された総資産 | $ | 613 | | | $ | 182 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 182 | | | |
(1) 基数は担保依存型融資の未償還元金残高を代表する.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基礎(1) | | 2021年12月31日の公正価値 |
| 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| (単位：千) |
| 担保依存型ローン： | | | | | | | | | |
| ビジネスビジネス： | | | | | | | | | |
| 商工業 | $ | 1,911 | | | $ | 1,049 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,049 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 613 | | | 189 | | | — | | | — | | | 189 | |
| | | | | | | | | |
| 商業総売上高 | 2,524 | | | 1,238 | | | — | | | — | | | 1,238 | |
| | | | | | | | | |
| 不動産建設と土地開発： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商業と複数の家庭 | 991 | | | 534 | | | — | | | — | | | 534 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | 3,515 | | | 1,772 | | | — | | | — | | | 1,772 | |
| 前払い費用と他の資産： | | | | | | | | | |
販売待ち支店を保有する(2) | 698 | | | 698 | | | — | | | — | | | 698 | |
| 非日常的な基礎の上で公正な価値で計量された総資産 | $ | 4,213 | | | $ | 2,470 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,470 | |
(1) 基準とは、担保依存型融資の未償還元本残高と、売却のための支店を持つ帳簿価値である。
(2) 2021年12月、売却協定に署名すると同時に、1つの支店が可変動純資産額に減額され、2022年3月31日までの3ヶ月以内に販売される。
以下の表は、前記期間に記録された非日常的公正価値調整収益に記録された純(損失)収益である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 担保依存型ローン： | | | | | |
| ビジネスビジネス： | | | | | |
| 商工業 | $ | 23 | | | $ | (691) | | | $ | (8) | |
| 所有者はCREに住んでいる | (7) | | | (359) | | | — | |
| | | | | |
| 商業総売上高 | 16 | | | (1,050) | | | (8) | |
| | | | | |
| 不動産建設と土地開発： | | | | | |
| | | | | |
商業と複数の家庭 | — | | | (38) | | | — | |
| 前払い費用と他の資産： | | | | | |
| 販売待ち支店を保有する | — | | | $ | (145) | | | $ | (630) | |
| 非恒常的公正価値調整純収益(赤字) | $ | 16 | | | $ | (1,233) | | | $ | (638) | |
以下の表は、示された日に公正価値に基づいて非日常的に計量された金融商品の第3級公正価値計量の定量化情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公平である
価値がある | | 価値を見積もる
技術 | | 観察できない入力 | | 入力範囲
平均値 |
| (千ドル) |
| 担保依存型融資 | $ | 182 | | | 市場方法 | | 可比売上高の差額を調整する | | 適用されない(1) |
| | | | | | | |
(1)当期内に評価または前記価値が調整されていないため、担保依存ローンの数量化開示は行われない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公平である
価値がある | | 価値を見積もる
技術 | | 観察できない入力 | | 入力範囲
平均値 |
| (千ドル) |
| 担保依存型融資 | $ | 1,772 | | | 市場方法 | | 可比売上高の差額を調整する | | 35.0% - (11.0%); 13.8% |
| 販売待ち支店を保有する | $ | 698 | | | 市場方法 | | 売買協定 | | 適用されない |
(B)金融商品の公正価値
同社の大多数の金融商品は広く取引されている市場が存在しない；そのため、公正価値の計算は特定の時間の現在の市場状況の影響を組み込もうとしている。この均等性は主観的性質に属し、不確定要素と重大な判断事項に関連し、しかも税務影響を含まない；そのため、このような結果は正確に特定できず、そして独立市場との比較を通じて実証し、実際に販売或いは即時にこのようなツールを決済する時に実現できない可能性もある。いずれの計算方法にも固有の弱点が存在する可能性があり，使用する基本仮定の変化は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りを含めて結果に大きな影響を与える可能性がある.これらのすべての理由から、本稿で提案した公正価値計算のまとめは代表的ではなく、会社を代表する潜在価値と解釈されるべきでもない。
以下の表は、同社の金融商品の帳簿価値および示された日付における対応する推定公正価値を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 携帯する
価値がある | | 公正価値 | | 公正価値計量使用： |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| (単位：千) |
| 金融資産： | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 103,590 | | | $ | 103,590 | | | $ | 103,590 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 売却可能な投資証券 | 1,331,443 | | | 1,331,443 | | | 25,178 | | | 1,306,265 | | | — | |
| 満期までの投資証券を保有する | 766,396 | | | 673,434 | | | — | | | 673,434 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 融資の純額を受け取る | 4,007,872 | | | 3,841,821 | | | — | | | — | | | 3,841,821 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 携帯する
価値がある | | 公正価値 | | 公正価値計量使用： |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 受取利息を計算する | 18,547 | | | 18,547 | | | 349 | | | 6,892 | | | 11,306 | |
| 派生資産-金利交換 | 30,107 | | | 30,107 | | | — | | | 30,107 | | | — | |
| 株式証券 | 185 | | | 185 | | | 185 | | | — | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 未満期預金 | $ | 5,617,267 | | | $ | 5,617,267 | | | $ | 5,617,267 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 預金証書 | 307,573 | | | 308,325 | | | — | | | 308,325 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 46,597 | | | 46,597 | | | 46,597 | | | — | | | — | |
| 二次債券 | 21,473 | | | 20,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | |
| 支払利息 | 143 | | | 143 | | | 57 | | | 13 | | | 73 | |
| デリバティブ負債--金利交換 | 30,107 | | | 30,107 | | | — | | | 30,107 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 携帯する
価値がある | | 公正価値 | | 公正価値計量使用： |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| (単位：千) |
| 金融資産： | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,723,292 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | 1,723,292 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 売却可能な投資証券 | 894,335 | | | 894,335 | | | — | | | 894,335 | | | — | |
| 満期までの投資証券を保有する | 383,393 | | | 376,331 | | | — | | | 376,331 | | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | 1,476 | | | 1,527 | | | — | | | 1,527 | | | — | |
| 融資の純額を受け取る | 3,773,301 | | | 3,849,602 | | | — | | | — | | | 3,849,602 | |
| 受取利息を計算する | 14,657 | | | 14,657 | | | 14 | | | 4,582 | | | 10,061 | |
| 派生資産-金利交換 | 15,219 | | | 15,219 | | | — | | | 15,219 | | | — | |
| 株式証券 | 240 | | | 240 | | | 240 | | | — | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 未満期預金 | $ | 6,051,451 | | | $ | 6,051,451 | | | $ | 6,051,451 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 預金証書 | 342,839 | | | 344,025 | | | — | | | 344,025 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 50,839 | | | 50,839 | | | 50,839 | | | — | | | — | |
| 二次債券 | 21,180 | | | 18,750 | | | — | | | — | | | 18,750 | |
| 支払利息 | 73 | | | 73 | | | 33 | | | 19 | | | 21 | |
| デリバティブ負債--金利交換 | 15,286 | | | 15,286 | | | — | | | 15,286 | | | — | |
(17)株に基づく報酬
2014年7月24日、会社の株主は発行を規定する株式計画を承認した1,500,000当社の普通株は様々な形の普通株に基づく補償です。2022年12月31日現在、株式計画に基づいて将来発行可能な株式の総数は330,398.
(A)株式オプション奨励
行使されていないすべての購入株権は2020年12月31日まで年度内に行使される。二零二年十二月三十一日現在年度内に行使されるオプションの内在的価値は61,000それは.二零年十二月三十一日までの年間の株式購入による現金収益は122,000.
次の表は、2020年12月31日までの年間株式オプション活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均行権値 |
2019年12月31日現在返済しておりません | 8,657 | | | $ | 14.77 | |
| 鍛えられた | (8,248) | | | 14.77 | |
| | | | | | | | | | | |
| 没収または期限切れ | (409) | | | 14.77 | |
2020年12月31日現在返済していません | — | | | — | |
(B)限定的株式奨励
制限株の報酬は通常1つあります4年制崖の帰属または4年間の課税帰属明細書。2020年12月31日までの年度内に帰属する余剰制限株式奨励。2020年12月31日現在、当社は制限株式奨励に関する報酬支出を$と確認しています76,000そして関連する税金の割引#ドル17,000それは.2020年12月31日までの年間帰属制限株式報酬の帰属日公允価値は$442,000.
次の表は、2020年12月31日までの年間限定株式奨励活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均付与日公正価値 |
2019年12月31日現在帰属していない | 20,707 | | | $ | 17.59 | |
| 既得 | (20,707) | | | 17.59 | |
2020年12月31日帰属していない | — | | | — | |
(C)限定株式単位
制限株式単位は通常比例で付与される3年各与信プロトコルに基づいてサービス条件を遵守する.
業績に基づく限定的な株式単位が1つある3年制崖帰属スケジュールは、配当に参加し、業績に基づく帰属に追加的に制限される。贈与の条件で実際に支払うことが許された金額は違います。支出と150目標の%。支払いレベルは、会社の総株主リターンと、会社の業績期間中の平均資産収益率と、有形普通株式権益収益率と、所定の同業者グループのこれらの指標との比を含む市場状況のパーセンタイル値レベルから計算される。市場状況を含む業績に基づく制限された株式単位の各公正価値は、モンテカルロシミュレーションによって決定され、帰属中に確認されるであろう。モンテカルロシミュレーションモデルは、Black-Scholesモデルと同じ入力仮定を使用するが、市場条件が満たされない可能性がある可能性をさらに公正価値決定に組み込む。市場条件が満たされているか否かにかかわらず，必要なサービスが提供されていれば，これらの報酬に関する補償コストが確認される.
同社は、示された期間に付与された業績に基づく制限株式単位の公正価値を推定するために、以下の仮定を使用する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 既発行株 | 15,464 | | | 14,347 | | | 15,200 | |
| 予想期限(年単位) | 2.9 | | 2.9 | | 2.8 |
| 加重平均無リスク金利 | 1.7 | % | | 0.3 | % | | 1.1 | % |
| 加重平均公平価値 | 25.87 | | | 24.49 | | | 23.5 | |
| 相関係数 | ダムナスダックコミュニティ銀行指数 | | ダムナスダックコミュニティ銀行指数 | | ダムナスダックコミュニティ銀行指数 |
| 同業会社の変動範囲 | 31.6%-77.8% | | 31.4%-136.4% | | 18.1%-107.6% |
| 同級会社の相関係数範囲 | 49.7%-94.4% | | 34.1%-94.8% | | 16.1%-90.2% |
| 会社波動性 | 41.3 | % | | 40.2 | % | | 23.2 | % |
| 会社相関係数 | 90.4 | % | | 90.1 | % | | 80.5 | % |
モデルにおける期待変動率は，パフォーマンス期間と一致する履歴期間を用いて推定され，約3年それは.無リスク金利は米国国庫金利をベースにしており、期限は贈与の予想期限に見合っている。
当社は、2022年、2021年および2020年12月31日までに、限定株式単位に関する補償支出を$と確認した3.8百万、$3.7百万ドルと$3.5100万ドルと関連する税金の割引#833,000, $802,000、と$757,000それぞれ，である.2022年12月31日現在，非既存限定株式単位に関する未確認補償支出総額は$である6.1百万ドル、確認賠償費用に関する加重平均期間は約2.2何年もです。2022年，2021年及び2020年12月31日までの年度内帰属制限株式単位の帰属日公正価値は3.3百万、$3.6百万ドルとドル2.4それぞれ100万ドルです
次の表に示す期間の単位アクティビティをまとめる
| | | | | | | | | | | |
| 職場.職場 | | 加重平均付与日公正価値 |
2019年12月31日現在帰属していない | 233,540 | | | $ | 30.41 | |
| 授与する | 200,972 | | | 23.61 | |
| 既得 | (109,853) | | | 29.21 | |
| 没収される | (8,543) | | | 28.07 | |
2020年12月31日帰属していない | 316,116 | | | 26.57 | |
| 授与する | 147,944 | | | 25.70 | |
| 既得 | (125,377) | | | 26.84 | |
| 没収される | (23,669) | | | 27.20 | |
2021年12月31日現在帰属していません | 315,014 | | | 26.01 | |
| 授与する | 230,402 | | | 25.72 | |
| 既得 | (127,952) | | | 26.99 | |
| 没収される | (38,572) | | | 26.73 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 378,892 | | | $ | 25.42 | |
(18)現金制限
その銀行はかつて違います。現金は2022年12月31日に制限され、現金を利子収入預金に制限し、金額は$とする9.82021年12月31日現在、付記(8)派生金融商品に記載されているように、第三者金利スワップに必要な担保に関する。当行は顧客に対して担保要求はありません。
(19)所得税
所得税の支出は主に連邦所得税に起因し、オレゴン州の所得税は取るに足らないため、ワシントン州は所得税を徴収せず、商業と職業税を徴収しないからだ示された期間の所得税支出は、以下の項目からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| 当期税金 | $ | 16,690 | | | $ | 20,896 | | | $ | 15,186 | |
| 繰延税支出 | 871 | | | 1,576 | | | (8,576) | |
| | | | | |
| 所得税費用 | $ | 17,561 | | | $ | 22,472 | | | $ | 6,610 | |
CARE法案は他にも、純営業損失の繰越と繰越が2021年までの課税年度に100%の課税収入を相殺することを許可している。また、CARE法案は、2018年、2019年、2020年に発生した純営業損失の繰越を、これまでの5納税年度の毎年にさかのぼって、前に納めた所得税を還付することを許可しています。二零年十二月三十一日までの年度中に、当社は先の買収に関する純営業損失繰越の税金利益を$と記録しました967,000.
実際の税率は17.72022年12月31日は%ですが、実際の税率は18.6%和12.42021年12月31日までおよび2020年12月31日までの年度はそれぞれ%である。2022年12月31日までの年間における有効税率の低下は、主に、2022年12月31日までの年度税前収入の減少を含むこの2つの期間間の所得税前収入の変化によるものであり、免税投資、銀行所有生命保険投資、低所得住宅税控除など、優遇された永久税目の影響を増加させる。次の表に示した21%の連邦法定所得税率で計算された所得税を、その期間の実際の有効税率と照合する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| 連邦法定税率で計算される所得税支出 | $ | 20,882 | | | $ | 25,307 | | | $ | 11,168 | |
| 州税、連邦税収割引を差し引く | 936 | | | 960 | | | 359 | |
| 免税手形 | (1,733) | | | (1,929) | | | (1,785) | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
連邦税収控除その他の割引(1) | (1,979) | | | (1,630) | | | (1,928) | |
| BOLIの影響 | (735) | | | (474) | | | (827) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| “思いやり税優遇法案”の繰り越し | — | | | — | | | (967) | |
| その他、純額 | 190 | | | 238 | | | 590 | |
| 所得税費用 | $ | 17,561 | | | $ | 22,472 | | | $ | 6,610 | |
(1)連邦税控除は、注(1)の業務説明、陳述基礎、重要会計政策、および最近発表された会計声明に記載されているように、NMTCおよびLIHTC計画の下で提供される。会社のNMTCに関する税収控除総額は$9.82020年12月31日までの7年間に100万を使用した。
以下の表に、財務報告と納税基盤との差異による繰延所得税資産(負債)の主な構成要素を示す
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (単位：千) |
| 繰延税金資産： | | | |
| 信用損失準備 | $ | 9,796 | | | $ | 9,756 | |
| 補償すべきである | 3,538 | | | 3,480 | |
| 株の報酬 | 726 | | | 689 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 買い入れローンの市場割引 | 714 | | | 944 | |
| 非権利責任ローンの放棄利息 | 705 | | | 967 | |
| すでに純営業損失を計上して繰り越した | 166 | | | 186 | |
| | | |
| | | |
| ROUリース責任 | 5,337 | | | 6,257 | |
| 投資証券は純損失を実現していない | 28,061 | | | — | |
| その他繰延税金資産 | 120 | | | 1,156 | |
| 繰延税金資産総額 | 49,163 | | | 23,435 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| ローン費用を繰延して純額 | (1,508) | | | (1,838) | |
| 家屋と設備 | (2,999) | | | (2,436) | |
| FHLB株 | (577) | | | (572) | |
| | | |
| | | |
| 営業権とその他の無形資産 | (1,211) | | | (1,659) | |
| | | |
| 二次債券 | (937) | | | (991) | |
| ROUリース資産 | (4,967) | | | (5,995) | |
| 投資証券は純収益を実現していない | — | | | (2,537) | |
| その他繰延税金負債 | (163) | | | (181) | |
| 繰延税金負債総額 | (12,362) | | | (16,209) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 36,801 | | | $ | 7,226 | |
繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。現金化されない繰延税金資産部分については、推定値が当期になることを確認する必要がある。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。2022年12月31日現在、過去の課税所得水準と繰延税金資産控除可能期間の将来の課税収入の予測によると、経営陣はこれらの控除可能な差額のメリットを実現する見通しだ。
2022年12月31日および2021年12月31日に、当社の経営損失純額は789,000そして$888,000期限が切れません当社は国内税法第382条に基づいて毎年差し引かれる経営損失純額に限られています。十分な利益の歴史や他の肯定的な証拠により、経営陣は違います。Tは2022年12月31日までと2021年12月31日までの純営業損失繰越の推定準備金を記録している。
2022年12月31日と2021年12月31日までに、同社には少量の未確認の税収割引があり、確認されれば、これらの優遇はいずれもその有効税率に実質的な影響を与えない。当社は未確認の税収割引額が今後12カ月以内に大幅に増加または減少しないと予想している。利子の額と
2022年12月31日と2021年12月31日までに計算され、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で確認された罰金はどうでもいい。
当社は貯蓄銀行に登録する際には、“国内税法”の規定を満たしており、貸倒準備金の付加項目を差し引いた後、所得税を計算する資格がある。2022年12月31日までの会社の課税臨時差額は約$である2.81988年以前に作られた百万ドル(基本的な金額)。FASB ASC 740によれば、繰延納税負債推定数は#ドルである588,000一時的な差は確認されなかった。経営陣は、予見可能な未来に、このような一時的な違いが逆転しないと予想している。
当社とその銀行子会社は、米国総合連邦所得税申告書およびオレゴン州と地方所得税申告書を提出し、米国国税局の審査を受けた納税年度は2022年、2021年、2020年、2019年12月31日までの年度とした。
(20)引受金とその他の事項
(A)信用提供の約束
通常の業務プロセスでは、銀行は、総合財務諸表に含まれていないクレジットの発行を承諾することを含む様々なタイプの取引を行うことができる。世界銀行がこれらの約束に適用する信用基準は、すべての融資活動で使用されているのと同じであり、これらの約束をその融資リスク評価に組み入れている。以下に提案された約束の大部分は変動金利だ。融資約束は循環的であってもよく、非循環的であってもよい。世銀の信用承諾項の下での信用と市場リスクの開放はこれらの承諾額によって表される。
次の表は、指定された日に信用状を含む信用状を提供する未償還引受金を示しています
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (単位：千) |
| ビジネスビジネス： | | | |
| 商工業 | $ | 548,438 | | | $ | 570,156 | |
| 所有者はCREに住んでいる | 3,083 | | | 2,252 | |
| 非所有者が占有するCRE | 13,396 | | | 7,487 | |
| 商業総売上高 | 564,917 | | | 579,895 | |
| | | |
| 不動産建設と土地開発： | | | |
| 住宅.住宅 | 43,460 | | | 51,838 | |
商業と複数の家庭 | 348,956 | | | 209,217 | |
| 不動産建設と土地開発総量 | 392,416 | | | 261,055 | |
| 消費者 | 323,016 | | | 285,010 | |
| 未償還引受総額 | $ | 1,280,349 | | | $ | 1,125,960 | |
以下の表は、上記の間、ACLにおける助成されていない支払いの引受に関する活動を詳細に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 2,607 | | | $ | 4,681 | | | $ | 306 | |
| CECLを用いた影響 | — | | | — | | | 3,702 | |
| 調整後の残高，期初 | 2,607 | | | 4,681 | | | 4,008 | |
| 資金引受金なしの信用損失準備金 | (863) | | | (2,074) | | | 673 | |
| 期末残高 | $ | 1,744 | | | $ | 2,607 | | | $ | 4,681 | |
(B)可変資本-LIHTC投資
未合併LIHTC投資の帳簿価値は#ドル191.3百万ドルとドル116.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社が確認した税収割引は12.9百万、$11.4百万ドルとドル7.5100万ドルと比例して#ドルを割り当てます10.9百万、$9.7百万ドルとドル6.5それぞれ100万ドルです
会社のLIHTC投資に関する資金源のないまたは承諾総額は#ドル109.2百万ドルとドル41.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。同社はLIHTCに#ドルの提供を約束する見通しだ30.42023年12月31日までの年度の百万元および$25.42024年12月31日までの年間引受額は100万ドルで、残りの負担額は50.32040年12月31日までに百万ドルの資金を得る。いくつありますか違います。会社LIHTC投資の減価損失は、2022年、2021年または2020年12月31日までの年間である。
(C)可変資本であるNMTC投資
会社は2021年12月31日までの年度内にNMTCへの投資を解除し，会社が認証された開発実体に関する税収相殺総額が$であるため，9.82020年12月31日までの7年間に100万を使用した。NMTC投資の権益法残高は#ドルである25.22020年12月31日までに100万人。当社は関連投資収入が#ドルであることを確認しました247,000そして$694,000それぞれ2021年および2020年12月31日までの年度内である。
(21)資本要求を監督する
その会社は連邦準備銀行によって規制されている銀行持ち株会社だ。改正された“1956年銀行持株会社法”と“FRB条例”によると、銀行持株会社はFRBの自己資本比率要求を守らなければならない。この銀行は連邦保険機関であるため、連邦預金保険会社が制定した資本金要求を守らなければならない。FRBの資本金要求は連邦預金保険会社の要求とほぼ同じだ。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、連結財務諸表と運営に直接的な重大な影響を与える可能性がある。経営陣は、2022年12月31日現在、会社と銀行はそれらが守らなければならないすべての自己資本比率要件を満たしていると信じている。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、最新の監督管理通知は、この行を監督管理の枠組みの下で資本充足に分類し、迅速な是正行動をとる。その通知以来、経営陣は世銀の種別を変更した条件や事件は何もないと考えている以下の表に示す期間における会社と銀行の実資本比率を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 会社 | | 文化遺産銀行 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 普通株一級資本比率 | 12.8 | % | | 13.5 | % | | 12.9 | % | | 13.8 | % |
| レバレッジ率 | 9.7 | | | 8.7 | | | 9.4 | | | 8.6 | |
| 一級資本充足率 | 13.2 | | | 13.9 | | | 12.9 | | | 13.8 | |
| 総資本比率 | 14.0 | | | 14.8 | | | 13.7 | | | 14.7 | |
| 資本節約緩衝 | 6.0 | | | 6.8 | | | 5.7 | | | 6.7 | |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、資本措置は、FRBとFDICが採択した改正されたCECL資本移行条項を反映しており、この条項は、銀行選択が監督管理資本に対するCECLの影響推定を2年から2021年12月31日に延期することを可能にし、発生した損失方法が監督管理資本に与える影響に対して、その後3年間の過渡期である。
(22)文化財金融会社(親会社のみ)
以下は親会社の簡明財務諸表である。
文物金融会社
(親会社のみ)
財務状況簡明報告書
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (単位：千) |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 12,926 | | | $ | 3,513 | |
| 子会社銀行への投資 | 804,123 | | | 869,862 | |
| その他の資産 | 2,838 | | | 2,608 | |
| 総資産 | $ | 819,887 | | | $ | 875,983 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 二次債券 | $ | 21,473 | | | $ | 21,180 | |
| その他負債 | 521 | | | 371 | |
| 株主権益総額 | 797,893 | | | 854,432 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 819,887 | | | $ | 875,983 | |
文物金融会社
(親会社のみ)
簡明損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| 利息収入： | | | | | |
| 生息預金の利子 | $ | 15 | | | $ | 30 | | | $ | 16 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 二次債券 | 1,156 | | | 742 | | | 890 | |
| | | | | |
| 純利息支出 | (1,141) | | | (712) | | | (874) | |
| 非利息収入： | | | | | |
| 付属銀行の配当金 | 44,000 | | | 46,000 | | | 39,000 | |
| 子会社銀行の未分配収入における権益 | 43,507 | | | 57,058 | | | 12,685 | |
| その他の収入 | 33 | | | 117 | | | 5 | |
| 非利子収入総額 | 87,540 | | | 103,175 | | | 51,690 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 専門サービス | 476 | | | 394 | | | 495 | |
| その他の費用 | 5,631 | | | 5,430 | | | 5,172 | |
| 総非利子支出 | 6,107 | | | 5,824 | | | 5,667 | |
| 所得税前収入 | 80,292 | | | 96,639 | | | 45,149 | |
| 所得税割引 | (1,583) | | | (1,396) | | | (1,421) | |
| 純収入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
文物金融会社
(親会社のみ)
現金フロー表の簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 81,875 | | | $ | 98,035 | | | $ | 46,570 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 子会社銀行の未分配収入における権益 | (43,507) | | | (57,058) | | | (12,685) | |
| | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 3,795 | | | 3,666 | | | 3,559 | |
| | | | | |
| その他資産とその他の負債の純変動 | (63) | | | 960 | | | (1,333) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 42,100 | | | 45,603 | | | 36,111 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 普通株現金配当金支払い | (29,491) | | | (28,937) | | | (28,859) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | — | | | — | | | 122 | |
| | | | | |
| 普通株買い戻し | (3,196) | | | (22,889) | | | (19,119) | |
| 融資活動のための現金純額 | (32,687) | | | (51,826) | | | (47,856) | |
| 現金および現金等価物の純増加 | 9,413 | | | (6,223) | | | (11,745) | |
| 年初現金および現金等価物 | 3,513 | | | 9,736 | | | 21,481 | |
| 年末現金と現金等価物 | $ | 12,926 | | | $ | 3,513 | | | $ | 9,736 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ありません
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々の開示制御および手続きは、会社が“取引所法案”に基づいて提出または提出された報告書において開示されなければならない情報がタイムリーに記録され、処理され、まとめられ、報告されることを保証することを目的としている。我々の経営陣は、最高経営責任者及び最高財務官の参加及び監督の下で、本報告で述べた期間終了までの、取引所法案第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されているような開示制御及び手順の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務官は、(1)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、および報告書を開示しなければならないという結論を出し、(1)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、および報告書、(2)最高経営者および最高財務官を含む適切な管理職に蓄積して伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に適切に伝達しなければならない。
財務報告の内部統制
(A)財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社の経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。社内統制制度は、経営陣や取締役会に合理的な保証を提供し、公表された財務諸表の作成と公平な列報を確保することを目的としている。それにもかかわらず、すべての内部制御システムは、どんなによく設計されていても、内在的な限界がある。ある特定の日に有効と判定されたシステムであっても、財務諸表の作成および列報を合理的に保証することしかできず、再記述の必要性が解消されない可能性がある。
会社経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際、経営陣は2013年にテレデビル委員会後援組織委員会が提出した基準を使用した内部制御--統合フレームワークそれは.我々の評価によると、2022年12月31日現在、企業の財務報告に対する内部統制は、これらの基準に基づいて有効であると考えられる。
Crowe LLPは独立した公認会計士事務所であり、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を監査しており、彼らの報告書はプロジェクト8.財務諸表と補足データに含まれている。
(B)当該公認会計士事務所の査定報告。
項目8.財務諸表および補足データを参照。
(C)財務報告の内部統制の変化。
本10-K表がカバーする期間の第4四半期において、会社は財務報告の内部統制に大きな変化はなく、これらの変化は会社の財務報告の内部統制に大きな影響を与えない、あるいは合理的な可能性がそれに重大な影響を与える。
プロジェクト9 B。その他の情報
ありません
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されない
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
登録者取締役に関する情報は，我々の委託書に“提言1--役員選挙”と題する節を参考に入れる。
当社幹部の場合については、項目1.業務である幹部を参照されたい。
取引法第16条(A)条を遵守するために必要な情報については，代理声明の“延滞第16条(A)条と題する報告”の節を参照して組み込まれる.
会社は私たちの役員、上級管理職、従業員に適用される書面道徳基準を採択した。道徳規則“は、管理ファイル部分を電子的に取得することによって、会社のウェブサイトwww.hf-wa.comの概要にアクセスすることができる。私たちの道徳基準に対するどんな変更や放棄もこのサイトに公開されるだろう。
前回株主に開示されて以来、株主が取締役会に著名人を推薦する手続きに実質的な変化はなかった。
監査·財務委員会は独立取締役で構成され、“ナスダック株式市場上場企業要求”(略称“ナスダック”)と適用される米国証券取引委員会規則に従って設立されている。監査·財務委員会のメンバーは委員会議長のブライアン·S·チャルネスキー、デボラ·J·ガヴィン、トレバー·D·ドレル、ジェフリー·S·リヨン、エリック·K·チェン、アントニー·B·ピクリン。取締役の加文と陳馮富珍はすでに取締役会から米国証券取引委員会で定義されている“監査委員会財務専門家”に指定されている。委員会は四半期ごとに会議を開催し、必要に応じて会社の会計·財務報告基準や手続きに関する監督を提供する。委員会は、遺産保護と財務報告の完全性を確保する内部統制の有効性を評価した。委員会はまた、独立公認公認会計士事務所を任命し、独立公認会計士事務所が作成した監査報告書を審査する。
プロジェクト11.役員報酬
役員および役員報酬に関する情報、および本プロジェクトが会社報酬委員会に参加することを要求するいくつかの事項は、依頼書の“役員報酬”、“役員報酬”、“報酬委員会報告”、“最高経営責任者報酬比率”のタイトルを参考にして格納されている。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
特定の実益所有者および経営陣の保証所有権に関する情報は、“特定の実益所有者および管理の保証所有権”というタイトルの委託書を参照することによって組み込まれる。
当社は当社の証券に対するいかなる人員の質権も含めて、いかなる手配も知りませんが、このような手配の運用はその後の日付で当社のコントロール権の変更を招く可能性があります。
次の表は、2022年12月31日まで、株主の承認を得た会社株報酬計画内の活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | | | 制限された株式単位に転帰する際に発行しなければならない証券数 | | | | 株式補償計画の下で残り将来発行可能な証券の数(1) |
| 持分補償計画は，すべての計画が証券所有者の許可を得ている | | | 378,892 | | | | 330,398 |
(1) すべてSe株式補償計画によると、残りの将来発行可能な証券は株式奨励の発行に使用することができる
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
いくつかの関係や関連取引に関する情報は、依頼書の“取締役会会議と委員会”と“会社統治”と題する章を参照して格納されている。
プロジェクト14.主な課金とサービス
主な会計費用及びサービスに関する資料は、依頼書内に“提案3--独立公認会計士事務所の委任承認”の節で格納されている。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)本報告の一部として、以下の書類を提出した
(1) 財務諸表：連結財務諸表は第二部に掲載されています。項目8.財務諸表および補足データ。
(2) 財務諸表付表：すべての明細書は、必要でないか適用されないか、または必要な情報が連結財務諸表または付記に表示されるので省略される。
(3) 展示品：次の付表に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
証拠品番号： | | 展示品説明 | | 表 | | 展示品 | | 提出日/期間終了日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 3.1 | | 改訂·再改訂された定款 | | 8-K | | 3.1(B) | | 05/18/2010 |
| | | | | | | | |
| 3.2 | | 会社の定款を改訂·改訂する | | S-14 A | | - | | 03/18/2011 |
| | | | | | | | |
| 3.3 | | 会社の付例を改訂および改訂する | | 8-K | | 3.3 | | 06/30/2020 |
| | | | | | | | |
| 4.1 | | 会社普通株証明書フォーマット(3) | | S-1/A | | - | | 10/29/1997 |
| | | | | | | | |
| 4.2 | | 普通株と優先株説明 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.1* | | 年間インセンティブ報酬計画 | | 10-K | | 10.5 | | 03/09/2017 |
| | | | | | | | |
| 10.2* | | 改訂された2014年総合株式計画 | | 8-K | | 99.2 | | 02/01/2017 |
| | | | | | | | |
| 10.3* | | 2014年総合株式計画 | | 定義14 A | | - | | 06/11/2014 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.4* | | 従来の金融会社2014年総合株式計画の下で業績に基づく制限株式単位奨励協定の形式 | | 8-K | | 99.4 | | 02/01/2017 |
| | | | | | | | |
| 10.5* | | 従来の金融会社2014年総合株式計画下の制限株式奨励協定のフォーマット | | 8-K | | 99.3 | | 02/01/2017 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.6* | | 遺産会社とジェフリー·J·ディルとの雇用協定 | | 8-K | | 10.1 | | 07/01/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.7* | | 遺産とジェフリー·J·ディルとの繰延補償計画と参加協定 | | 8-K | | 10.6 | | 09/07/2012 |
| | | | | | | | |
| 10.8* | | 繰延補償計画と参加協定−遺産とジェフリー·J·ディールの間の付録 | | 8-K | | 10.2 | | 12/22/2016 |
| | | | | | | | |
| 10.9* | | 繰延補償計画と参加協定−遺産とジェフリー·J·ディールの間の付録 | | 10-Q | | 10.15 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.10* | | 繰延補償計画と参加協定−遺産とジェフリー·J·ディールの間の付録 | | 10-Q | | 10.40 | | 11/08/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.11* | | 遺産管理会社とドナルド·J·シンソンとの雇用協定 | | 10-Q | | 10.22 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.12* | | 遺産会社とドナルド·J·シンソンとの繰延補償計画と参加協定 | | 8-K | | 10.7 | | 09/07/2012 |
| | | | | | | | |
| 10.13* | | 繰延補償計画と参加プロトコル−HeritageとDonald J.Hinsonの間の付録 | | 8-K | | 10.3 | | 12/22/2016 |
| | | | | | | | |
| 10.14* | | 繰延補償計画と参加プロトコル−HeritageとDonald J.Hinsonの間の付録 | | 10-Q | | 10.16 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.14* | | 繰延補償計画と参加プロトコル−HeritageとDonald J.Hinsonの間の付録 | | 10-Q | | 10.41 | | 11/08/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.15* | | 遺産管理会社とブライアン·マクドナとの雇用協定 | | 10-Q | | 10.33 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.16* | | 遺産管理会社とブライアン·D·マクドナとの間の延期補償計画と参加協定 | | 10-K | | 10.16 | | 03/11/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.17* | | 繰延補償計画と参加協定-遺産組織とブライアン·D·マクドナの間の付録 | | 8-K | | 10.4 | | 12/22/2016 |
| | | | | | | | |
| 10.18* | | 繰延補償計画と参加協定-遺産組織とブライアン·D·マクドナの間の付録 | | 10-Q | | 10.27 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.19* | | 繰延補償計画と参加協定-遺産組織とブライアン·D·マクドナの間の付録 | | 10-Q | | 10.42 | | 11/08/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.20* | | 雇用協定付録ブライアン·D·マクドナ | | 8-K | | 10.1 | | 07/06/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.21* | | 遺産管理会社とシンディ·ヘントリーとの雇用協定 | | 10-Q | | 10.35 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.22* | | 従来の金融会社とシンディ·M·ヒマンが2022年9月26日に締結した過渡的退職協定は、2023年1月1日から発効した | | 8-K | | 10.1 | | 09/26/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.23* | | 遺産会社とシンディ·ヘントリーとの間の延期補償計画と参加協定 | | 10-Q | | 10.36 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.24* | | 遺産管理会社とウィリアム·グラスビーとの雇用協定 | | 10-Q | | 10.37 | | 11/06/2019 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.25* | | ドル分割プロトコルのフォーマット | | 10-Q | | 10.17 | | 08/06/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.26* | | 分割ドル協定の第1修正案のフォーマット | | 10-Q | | 10.34 | | 05/09/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.27* | | 遺産管理会社とトニー·チャルヴェントとの雇用契約 | | 8-K | | 10.1 | | 06/30/2020 |
| | | | | | | | |
| 10.27* | | 遺産管理会社とトニー·チャルヴェントとの間の延期補償計画と参加協定 | | 8-K | | 10.3 | | 06/30/2020 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.28* | | 遺産管理会社とトニー·チャルヴェントとの間の延期補償計画と参加協定 | | 8-K | | 10.43 | | 11/08/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.29* | | 遺産銀行とトニー·チャールが2021年5月3日に署名したドル分割協定形式 | | 10-Q | | 10.34 | | 05/05/2021 |
| | | | | | | | |
| 14.0 | | 道徳的基準と行動政策(2) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 21.0 | | 当社の付属会社 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 23.0 | | 独立公認会計士事務所の同意 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 24.0 | | 授権書 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 32.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条によると首席執行幹事及び首席財務幹事を認証 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 104 | | | 表紙相互作用データファイルは、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである | | | | | | |
*管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
(1)本局に提出します。
(2)登録者は、そのウェブサイトwww.hf-wa.comのタイトルに概要：管理ファイルの部分にその道徳基準を発行することによって、S-K§229.406(C)規定を満たすことを選択する。
(3)以前は電子形式で提出された証拠品はありませんでした。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2023年2月24日に、次の署名者が代表して本報告に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | |
| | 文物金融会社 |
| | (登録者) |
| | |
| | /S/Jeffrey J.Deuel |
| | ジェフリー·J·ディル |
| | 社長と最高経営責任者 |
1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は、以下の者が登録者を代表して、2023年2月24日に指定された身分で署名された。
| | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 最高経営責任者： |
| | /S/Jeffrey J.Deuel |
| | ジェフリー·J·ディル |
| | 社長と最高経営責任者 |
| | |
| | |
| | 最高財務官： |
| | /S/Donald J.Hinson |
| | ドナルド·J·シンソン |
| | 常務副総裁兼首席財務官 |
| | |
| | |
| 10-K表に提出された依頼書によると、ジェフリー·J·ディールはすでにこの報告に署名しており、実際には以下の取締役の代理であり、これらの取締役は取締役会の多数のメンバーを構成している。 |
|
| | |
| ブライアン·S·チャルネスキー | | |
| ジョン·A·クリス | | |
| トレバー·D·ドレル | | |
| キンバリー·T·エルワンガー | | |
| デボラ·J·ガヴィン | | |
| ゲイル·B·ジャコブ | | |
| ジェフリー·S·リヨン | | |
| 陳啓賢 | | |
| アンソニー·B·ピクリン | | |
| フレデリック·B·リベラ | | |
| ブライアン·L·ヴァンス | | |
| アン·ワトソン | | |
| | /S/Jeffrey J.Deuel |
| | ジェフリー·J·ディル |
| | 事実弁護士 |
| | 2023年2月24日 |