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LoanMembersUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001609804アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-12-310001609804US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001609804アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310001609804US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001609804米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001609804US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001609804US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310001609804米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310001609804US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310001609804US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310001609804米国-公認会計基準：通貨スワップメンバーアメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310001609804US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310001609804US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310001609804US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-12-310001609804国：徳OEC：プロジェクト厚生年金会員廃止米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310001609804国：徳OEC：プロジェクト厚生年金会員廃止米国-公認会計基準：地理集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310001609804OEC：定義された福祉計画政府と会社の固定収入金融商品メンバー2022-12-310001609804OEC：定義された福祉計画政府と会社の固定収入金融商品メンバー2021-12-310001609804OEC：従業員貯蓄計画のメンバー2022-01-012022-12-310001609804OEC：従業員貯蓄計画のメンバー2021-01-012021-12-310001609804OEC：従業員貯蓄計画のメンバー2020-01-012020-12-310001609804アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001609804アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001609804米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001609804米国-公認会計基準：制限された株式メンバーアメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementNonEmployeMembers2022-12-310001609804アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310001609804アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001609804アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001609804アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310001609804米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001609804米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001609804米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001609804米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310001609804米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001609804US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001609804米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーUS-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-01-012022-12-310001609804米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーOEC：ShareBasedPaymentArrangementEmployeNewHireSignOnMemberOEC：実行委員会のメンバー2022-01-012022-12-310001609804US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーOEC：ShareBasedPaymentArrangementEmployeNewHireSignOnMemberOEC：実行委員会のメンバー2022-01-012022-12-310001609804米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーOEC：ShareBasedPaymentArrangementEmployeNewHireSignOnMemberOEC：実行委員会のメンバーUS-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信2022-01-012022-12-310001609804米国-GAAP：累積換算調整メンバー2019-12-310001609804アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310001609804米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-12-310001609804米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-01-012020-12-310001609804アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310001609804米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-01-012020-12-310001609804米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001609804アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001609804米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310001609804米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-12-310001609804アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001609804米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-12-310001609804米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001609804アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001609804米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310001609804米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310001609804アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001609804米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-12-310001609804米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310001609804アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001609804米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310001609804国：徳2022-01-012022-12-310001609804国：徳2020-01-012020-12-310001609804国：徳2021-01-012021-12-310001609804OEC：2022~2028年納税年度2022-12-310001609804OEC：2029年以降の納税年度2022-12-310001609804OEC：不確定メンバー2022-12-310001609804米国-GAAP：従業員サービスメンバー2022-12-310001609804米国-GAAP：従業員サービスメンバー2021-12-310001609804OEC：再構成に関するコスト再構成メンバ2022-12-310001609804OEC：再構成に関するコスト再構成メンバ2021-12-3100016098042021-10-012021-12-310001609804OEC：CityOfHurthEnteredIntoALongTermSupplyAgreementメンバー2022-12-310001609804OEC：CityOfHurthEnteredIntoALongTermSupplyAgreementメンバー2021-12-310001609804国：アメリカ2022-01-012022-12-31OEC：施設0001609804OEC：Evonikメンバー2022-12-31OEC：細分化市場0001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：ゴムメンバー2022-01-012022-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：プロ：メンバー2022-01-012022-12-310001609804アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：ゴムメンバー2022-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：プロ：メンバー2022-12-310001609804アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：ゴムメンバー2021-01-012021-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：プロ：メンバー2021-01-012021-12-310001609804アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：ゴムメンバー2021-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：プロ：メンバー2021-12-310001609804アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：ゴムメンバー2020-01-012020-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：プロ：メンバー2020-01-012020-12-310001609804アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-01-012020-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：ゴムメンバー2020-12-310001609804アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーOEC：プロ：メンバー2020-12-310001609804アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-12-310001609804国：アメリカ2021-01-012021-12-310001609804国：アメリカ2020-01-012020-12-310001609804国：KR2022-01-012022-12-310001609804国：KR2021-01-012021-12-310001609804国：KR2020-01-012020-12-310001609804国：br2022-01-012022-12-310001609804国：br2021-01-012021-12-310001609804国：br2020-01-012020-12-310001609804国：CN2022-01-012022-12-310001609804国：CN2021-01-012021-12-310001609804国：CN2020-01-012020-12-310001609804国：ZA2022-01-012022-12-310001609804国：ZA2021-01-012021-12-310001609804国：ZA2020-01-012020-12-310001609804OEC：他の国/地域のメンバー2022-01-012022-12-310001609804OEC：他の国/地域のメンバー2021-01-012021-12-310001609804OEC：他の国/地域のメンバー2020-01-012020-12-310001609804OEC：他のヨーロッパ諸国のメンバー2022-01-012022-12-310001609804OEC：他のヨーロッパ諸国のメンバー2021-01-012021-12-310001609804OEC：他のヨーロッパ諸国のメンバー2020-01-012020-12-310001609804OEC：TopTwoCustomersMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入OEC：ゴムメンバー2022-01-012022-12-310001609804OEC：顧客会員US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入OEC：ゴムメンバー2021-01-012021-12-310001609804OEC：顧客会員US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入OEC：ゴムメンバー2020-01-012020-12-310001609804US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入OEC：TopTenCustomersメンバーOEC：ゴムメンバー2022-01-012022-12-310001609804US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入OEC：TopTenCustomersメンバーOEC：ゴムメンバー2021-01-012021-12-310001609804US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入OEC：TopTenCustomersメンバーOEC：ゴムメンバー2020-01-012020-12-310001609804US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入OEC：プロ：メンバーOEC：TopTenCustomersメンバー2022-01-012022-12-310001609804US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入OEC：プロ：メンバーOEC：TopTenCustomersメンバー2021-01-012021-12-310001609804US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：顧客と契約した収入OEC：プロ：メンバーOEC：TopTenCustomersメンバー2020-01-012020-12-310001609804国：徳2022-12-310001609804国：徳2021-12-310001609804国：東南部2022-12-310001609804国：東南部2021-12-310001609804国/地域：IT2022-12-310001609804国/地域：IT2021-12-310001609804国/地域：中国2022-12-310001609804国/地域：中国2021-12-310001609804OEC：他のヨーロッパ諸国のメンバー2022-12-310001609804OEC：他のヨーロッパ諸国のメンバー2021-12-310001609804SRT：ヨーロッパメンバ2022-12-310001609804SRT：ヨーロッパメンバ2021-12-310001609804国：アメリカ2022-12-310001609804国：アメリカ2021-12-310001609804国：KR2022-12-310001609804国：KR2021-12-310001609804国：ZA2022-12-310001609804国：ZA2021-12-310001609804国：br2022-12-310001609804国：br2021-12-310001609804国：CN2022-12-310001609804国：CN2021-12-310001609804OEC：他の国/地域のメンバー2022-12-310001609804OEC：他の国/地域のメンバー2021-12-310001609804US-GAAP：EquityMethodInvesteeメンバ2022-01-012022-12-31OEC：関連先0001609804SRT：関連エンティティメンバ2022-12-310001609804SRT：関連エンティティメンバ2021-12-310001609804SRT：関連エンティティメンバ2022-01-012022-12-310001609804SRT：関連エンティティメンバ2021-01-012021-12-310001609804SRT：関連エンティティメンバ2020-01-012020-12-31 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号001-36563
オリオン工学炭素会社です
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | | | | |
| ルクセンブルク大公国 | | 00-0000000 | |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | |
| 都市広場大通り1700号、スイートルーム300 | ばね | テキサス州 | 77389 | |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) | |
(281) 318-2959
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株で額面がない | OEC | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです x 違います。 o
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです o 違います。x
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきた はい、そうです x 違います。 o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No x
登録者が最近終了した第2財期の最終営業日には、普通株の終値に基づいて、非関連会社が保有する有投票権と無投票権普通株の総時価が約15.53ドルである0.94十億ドルです
登録者には際立った表現がある59,980,9962023年2月17日までの普通株。
引用で編入された書類
会社2023年度株主総会(第3部)に関する会社2023年委託書の一部の内容は、本稿で述べたとおりである。
カタログ
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1995年の個人証券訴訟改革法の“安全港”条項に関する警告声明 | | i |
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第1部 | | 1 |
プロジェクト1.ビジネス | | 1 |
第1 A項。リスク要因 | | 8 |
項目1 B。未解決従業員意見 | | 21 |
項目2.財産 | | 21 |
項目3.法的訴訟 | | 21 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | | 21 |
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第II部 | | 22 |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | | 22 |
プロジェクト6.保留 | | 23 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 24 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | | 33 |
項目8.財務諸表と補足データ | | 35 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | | 72 |
第9条。制御とプログラム | | 72 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | | 72 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | | 72 |
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第三部 | | 74 |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | | 74 |
プロジェクト11.役員報酬 | | 75 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | | 75 |
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | | 75 |
プロジェクト14.主な会計費用とサービス | | 75 |
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第4部 | | 76 |
項目15.物証、財務諸表付表 | | 76 |
プロジェクト16.10-Kの概要 | | 76 |
サイン | | 79 |
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1995年の個人証券訴訟改革法の“安全港”条項に関する警告声明
本報告書は、私たちの財務状況、経営、および業務結果に関するいくつかの前向きな陳述を含み、言及する。これらの陳述は前向き陳述であり、改正後の1934年“証券取引法”(“取引法”と略称する)第21 E節の規定に適合している。展望性陳述は経営陣の現在の予想と仮定に基づく未来の予想に関する陳述であり、既知と未知のリスクと不確定性に関連し、これらのリスクと不確定性は実際の結果、業績或いは事件を招く可能性があり、これらの陳述の中で明示的或いは暗示的なものとは大きく異なる。展望性表現は、潜在市場リスクに関する表現、管理職の期待、信念、推定、予測、予測および仮説を表現する表現、および歴史または現在の事実または条件に限定されない表現を含む
前向きな陳述は、一般に、“予想”、“仮定”、“保証”、“信じ”、“自信”、“可能”、“推定”、“予想”、“計画”、“可能”、“計画”、“目標”、“展望”、“可能”、“プロジェクト”、“会”、“求める”、“目標”、“これから”、および他の意味が類似した語によって識別される。これらの前向きな陳述は、以下の事項に関する陳述を含むが、これらに限定されない
•私たちの戦略は(I)特殊カーボンブラックやゴムカーボンブラック分野における私たちの地位を強化し、(Ii)私たちの特殊カーボンブラックまたはゴムカーボンブラックの利益率を高め、(Iii)私たちの業務の競争力を強化することです
•私たちのキャッシュフロー予測は
•私たちアメリカの汚染制御技術の設置と運営状況(“アメリカ”)本稿で述べた米国環境保護庁(“EPA”)により法令に基づいて設立された製造施設；
•行われている、係属中、または可能な訴訟、または規制手続きの結果
•環境に関連した費用と負債の予想
•私たちの業界と世界経済の期待は、外貨為替レートの予想を含む
•私たちの手元の現金と経営活動と借金を通じて提供された現金が、私たちの運営費用を支払い、債務を返済し、資本支出に資金を提供するのに十分かどうか
•配当金を支払う能力
•新しい債務提供者を得ることができます
•成長プロジェクト、排出削減プロジェクト、新工場の建設を含む、資本プロジェクトへの期待支出、適時完成と予想影響
•2023年以降の価格設定、財務結果、業績の予測と予想
•取引相手との契約交渉状況と新しい契約が私たちの成長に与える影響
•中国の天然ガスなどの原材料の消耗削減緊急対策を実施する
•私たちの特徴的な製品へのニーズ
•私たちは私たちがサービスする市場が安定したり成長したりすることを予想している
•私たちは新冠肺炎の発生とその変化の影響を緩和する能力がある。
これらすべての前向きな陳述は、推定および仮定に基づいており、これらの推定および仮定は合理的であると考えられるが、本質的には不確実である。したがって、どんな前向きな陳述にも過度に依存してはいけない。いくつかの重要な要素は実際の結果がこれらの展望性陳述予想の結果と大きく異なる可能性がある。これらの要素には
•否定的または不確実な世界経済の状況と発展
•私たちが経営している業界の変動性と周期性は
•技術施設、悪天候条件、または自然災害による中断を含む化学品生産固有の経営リスク
•私たちの主な顧客と供給者への依存
•私たちの特徴的な製品の需要の意外な変動は、私たちがコントロールできない要素を含む
•私たちが経営している業界と市場で競争する能力は
•私たちは将来の輸送と移動概念の性質の変化に対応することができます。これらの変化は私たちの顧客と私たちの業務に影響を与えるかもしれません
•私たちは新製品と技術の能力と、私たちの製品の代替品の利用可能性を開発することに成功した
•ビジネス戦略を実施する能力は
•原料価格や品質変化に対する反応能力は
•投資、合弁、買収、または連合から利益を実現する能力
•私たちは満足できる条件で取引相手と交渉する能力、これらの取引相手が私たちの義務を履行することに対する満足度、そして私たちがこれらの取引相手に義務を履行する能力
i
•計画中の工場生産能力拡張と敷地開発プロジェクトから収益を実現する能力、およびこのような拡張とプロジェクトの潜在的遅延の影響
•私たちの情報技術システムの障害、ネットワーク中断、データセキュリティホール
•労働組合との交渉、ストライキ、休業を含む従業員との関係
•私たちは重要な管理職と人員を募集したり維持したりする能力を持っている
•私たちはいくつかの国でビジネスに固有の政治的あるいは国家的リスクを持っています
•ウクライナに対するロシアの戦争および/または戦争の任意のアップグレードおよび関連するエネルギー不足または他の経済的または物質的損害または中断による任意およびすべての影響；
•欧州連合(“EU”)の地政学的事件、EU加盟国間の関係、EUと他の国や組織との将来関係
•ナノ材料および温室効果ガス排出条例、および遵守と処理責任の維持に関する費用を含む環境、健康および安全条例
•政府、超国家機関、または他の組織が今後取る可能性のある調査と法執行行動
•化学工業の会社として、私たちの業務には、漏洩、火災、有毒物質放出に関するリスクがあります
•私たちの販売または他の方法で熱電併給能力から利益を得る市場と規制の変化に影響を与えるかもしれない
•製品責任、環境またはアスベストに関するクレームを含む任意の訴訟または法的手続き
•知的財産権や独自技術を保護する能力は
•私たちは債務返済と私たちの業務資金調達に必要な資金を生み出すことができます
•為替レートや金利の変動はありません
•ヘッジの有効性と有効性；
•ドルとユーロの変化、信用と資本市場の混乱、インフレやデフレなど、国際的かつ地域的な経済状況のいかなる変化も含まれる
•新冠肺炎の流行が私たちの業務と経営業績に与える影響
•特定の資産の潜在的な減価や核販売；
•退職金を増やす必要があるのではないでしょうか
•私たちの保険カバー範囲は十分かどうか
•私たちの管轄区域の収入構成の変化、またはこれらの管轄区の税法または公認された税法解釈のいかなる変化も
•納税義務を評価し履行するための私たちの決定と仮定について提起された任意の挑戦；
•米国またはルクセンブルク以外の他の場所で判決を取得または実行するか、またはOrion Engineering Carbons S.A.(ルクセンブルク登録エンティティ)に対して法的訴訟を提起する潜在的困難；
•現在または将来的に開示要求および義務、関連監査要件、および私たちがそのような義務および要求を遵守する能力の任意の変化。
私たちの経営陣はすべてのリスク要素と不確実性を予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性があります。私たちの業務や財務結果に影響を及ぼす可能性のある要因および関連する前向きな陳述に関するより多くの情報については、参照されたい“第1 A項。リスク要因です”
II
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
Orion Engineering Carbons S.A.(“Orion”、“Company”、“We”、“Our”または“OEC”)はルクセンブルク株式会社(匿名者協会またはS.A.)、2014年7月28日にルクセンブルク有限責任会社に登録された(またはS.A.)社会的責任限度額)である。私たちの登録事務所はルクセンブルク大公国センニングバーグ(Niederanven市)Tr≡ves路6号L-2633にあります。私たちの主な実行事務室はアメリカテキサス州スプリント市にあります。
私たちは世界有数のカーボンブラック製品メーカーです。カーボンブラックは，様々な材料に必要な物理的，電気的，光学的特性を創出するための粉末形態の炭素である。カーボンブラック製品は、主にポリマー、電池、印刷インクおよびコーティング(“特殊カーボンブラック”または“特殊”)の製造のための添加剤として使用され、ゴムポリマー(“ゴムカーボンブラック”または“ゴム”)を強化するために使用される。私たちのコア能力には、顧客の機能需要を満たすためにカーボンブラックの物理的特性を設計する能力が含まれている。同社は世界最大の特殊ゴムとゴムカーボンブラックメーカーの一つだ
私たちは現在ヨーロッパ、北米と南米、南アフリカとアジアで14の完全生産施設を運営しています。淮北、中国を含めて(2023年に商業化生産を開始します)ドイツのドルトムントにある合弁生産工場ですルクセンブルク本社のほか、米テキサス州スプリント市に主要執行事務所を設置し、ドイツフランクフルト、ドイツケルン、上海(中国)、韓国ソウル、日本東京などに事務所を設置している。私たちの主な研究開発(R&D)センターはドイツのケルンにあります。カルシュタット、ニュージャージー(アメリカ)、上海(中国)、麗水(韓国)にもお客様のサポートを提供する実験室があります
著者らは良質なカーボンブラックサプライヤーであり、利害関係者に長期的な利益をもたらすと同時に、引き続き責任あるビジネス実践に力を入れ、チーム文化、信頼性、品質と持続可能性に集中している。
私たちの業務は2つの報告可能な部門に分かれている：特殊カーボンブラックとゴムカーボンブラック。私たちの業務部門は本節の後でもっと詳しく説明するつもりだ。
私たちのインターネットアドレスはwww.orionCarbon s.comです。我々は、これらの資料を電子的に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出または提供した後、合理的で実行可能な範囲内で、私たちのウェブサイト上または当社のサイトを介して、私たちの年間報告書(Form 10-K)、四半期報告(Form 10-Q)、現在の報告(Form 8-K)、および取引法第13(A)または15(D)節に基づいて提出または提供される報告修正案をできるだけ早く提供する。我々のサイト上の情報は本年度報告の一部ではなく，本年度報告のForm 10-Kにも含まれていない.
製品と応用
カーボンブラックは高度に制御された過程で製造され、異なる構造と表面化学成分の粒子と凝集体を生成し、それによって多くの異なる性能特徴を生成し、様々な応用に適している
特殊カーボンブラック
同社はポリマー、電池、印刷、塗料など幅広い専門応用のために特殊カーボンブラックを生産している。異なる生産技術は各種の異なる専門的なカーボンブラックナンバーを招き、それらの一次粒子の大きさ、構造、表面積と表面化学に関連する。これらのパラメータは噴射，染色強度，底調，分散性，導電性などの特性に影響する。カーボンブラックは添加剤で、私たちの顧客の最終製品の物理、電気と光学性能を強化することができます
塗料および印刷用途のための後処理専用カーボンブラックナンバーと、繊維工業用のいくつかの高純度カーボンブラックナンバーと、ポリマー、コーティングおよび新しい市場(例えば電池電極)のための導電性カーボンブラックナンバーがいくつかある。我々の特殊カーボンブラックは、色を付与し、流動性制御を提供し、導電性および静電制御を強化し、紫外線保護を提供し、機械的性能を向上させ、表面処理によって配合柔軟性を提供するために使用される。これらの特殊な炭素製品は、塗料、インク、プラスチック、接着剤、トナーと電池など広く応用されている。
a.製品
i.塗料用カーボンブラック—黒色コーティングの着色および様々な他のコーティングを保護するための製品(例えば、自動車ベース塗料および建築コーティング)、導電性および着色のための製品、およびコーティングおよび透明コーティングのための淡色(例えば、金属効果および木質エナメル)のための製品を含む幅広いコーティング専用カーボンブラック製品を提供する。私たちの製造技術の多様性は、異なる構造と化学的性質を持つ様々な特殊なカーボンブラックナンバーを作ることができ、私たちの製品に顧客製品の独特な特徴を持たせることができます。
1
二、ポリマー用カーボンブラック—我々は、パイプライン(例えば、天然ガス、石油、市政水、汚水)、建築、エネルギー分配(例えば、電力ケーブル)、自動車、農業、および消費財パッケージを含む様々な終端市場のポリマーに特殊なカーボンブラックを提供する。この製品の組み合わせのいくつかの製品は、飲用水、射出成形、農膜とケーブルのパイプなどの材料に紫外線防止保護を提供し、ポリマーの分解を防止することができる。他の製品は設計と改善の標準から高性能レベルまでを含み、多くの異なるポリマー応用に導電性、帯電防止性と強化性能を提供し、高圧ケーブル、薄膜と高圧導管を含む
三、三、印刷用カーボンブラック—異なる印刷システムおよびアプリケーションで使用される印刷インクに専用カーボンブラックを提供する。私たちは、食品接触法規に適合する製品と、色の地色、光密度および光沢などの独特な属性を必要とする特殊な配合製品を含む、特定の要求を満たす高度に特化された製品を提供するために異なる加工技術を適用する。
四、電池用カーボンブラック—我々はまた各種のエネルギー貯蔵応用に特殊なカーボンブラック、例えば鉛酸電池、乾電池、スーパーキャパシタとリチウムイオン電池を提供する。これらの製品を異なる製造プロセスで生産し、高純度添加剤として、電池の性能を向上させる導電性を提供する。
b.競争
私たちは世界最大の特殊カーボンブラック生産者の一人です。世界には他の2つの大型特殊カーボンブラックメーカーがある。特殊カーボンブラックの上位三大メーカーとして、著者らは研究開発と応用技術プラットフォームを利用して、顧客の需要量に応じて製品をカスタマイズし、私たちの製品を新しい応用領域に導入した。
ゴムカーボンブラック
私たちのゴムカーボンブラック製品はタイヤと機械ゴム製品(“MRG”)に使われています。ゴムカーボンブラックは、システムおよび用途の物理的性能を向上させるために使用される。ゴムカーボンブラックは、タイヤ工業において従来、ゴム補強剤として使用され、トレッド耐久性を向上させ、転がり抵抗を低減し、牽引力を向上させるための性能添加剤としても使用されている。ホース、ベルト、押出異形材および成形製品などのMRGでは、ゴムカーボンブラックは、製品の物理的強度、流体抵抗、導電性および抵抗率を含む製品の物理的性能を改善するために使用される。
a.製品
i.タイヤ用カーボンブラック—高い補強等級と半補強等級を含む幅広いタイヤ用カーボンブラック製品を提供します。微粒子補強グレードカーボンブラックは主にタイヤトレッドゴムに用いられている。他の補強レベルのカーボンブラックもタイヤカーカスの異なるコンポーネントに用いられている。標準化されたナンバーのほかに、特定の顧客の性能要求を満たすためにカスタマイズされた高級ナンバー、例えば転がり抵抗を低減するために設計されたECORAXナンバーや、トラックタイヤや高性能および超高性能乗用車タイヤ用の高性能ナンバーも生産されている。
二、機械ゴム製品用カーボンブラック—私たちは広範なカーボンブラック製品を生産し、各種のMRGの最終用途に用いられ、自動車生産、建築及びある食品、消費と医療応用を含む。これらのナンバーは非常に高い純度と高い一致性を持ち、滑らかな表面と抵抗に必要な特殊な要求を満たしている。これらのナンバーもゴム化合物によく分散しており，窓シール，自動車ホース，伝動ベルト，制振素子および導電性および帯電防止ゴム製品に用いられている。
b.競争
私たちは世界有数のゴムカーボンブラック生産者の一人です。私たちは他の2つのグローバル企業と複数の地域会社と競争している。比較的に小さい地域性サプライヤーは主に標準とMRG応用に参与し、ハイエンドタイヤとMRG応用の専門製品を提供することはあまり不可能である。私たちのゴムカーボンブラック製品の競争は通常製品の品質と性能、技術革新と顧客サービスに基づいています
需要駆動要因
一般的な世界経済状況を除いて、私たちの異なる運営部門はカーボンブラック需要に対するいくつかの特定の駆動要素も異なる。特殊カーボンブラックには多種の端末用途があり、需要は塗料、ポリマー、印刷と電池業界の成長と発展によって大きく推進されている。塗料とポリマー業界の特殊カーボンブラックに対する需要は主に工業化レベル、自動車原始設備メーカー(“OEM”)の需要、インフラ発展、消費者支出と建築活動の影響を受ける。特殊カーボンブラックに対する印刷業界の需要は主に印刷媒体と包装材料の発展の影響を受ける。電池業界の特殊カーボンブラックへの需要は，電気自動車普及率，消費と工業電池およびエネルギー貯蔵システムの成長に推進されている。ゴムカーボンブラックに対する需要は自動車タイヤ、商用タイヤとMRG業界の成長と発展によって大きく推進されている。タイヤのゴムカーボンブラックに対する需要は主に以下の要素の影響を受ける：(I)走行距離数；(Ii)車両傾向、生産と登録を含む車両数、(Iii)トラックやバスなどの大型車両の需要、(Iv)高性能タイヤの需要、(V)新車の消費と工業支出、(Vi)法規要求の変化
2
MRGのゴムカーボンブラックに対する需要は主に車両生産と設計傾向、建築活動と一般工業生産の影響を受ける。
西欧と北米の発達地区の需要は主に人口構造の変化、顧客の高品質要求、トラック貨物輸送活動、厳格なタイヤ監督管理標準と相対的に安定したタイヤ交換需要によって推進される。中国、東南アジア、南米、東欧などの発展における市場の需要は主に拡大している中産階級、急速な工業化、インフラ支出と自動車保有量の増加傾向によって推進されている。自動車生産量の増加は逆に発展中の地域の原始設備のタイヤ製造とタイヤ交換に対する需要を推進した。
取引先契約
私たちの長期契約の多くは、12ヶ月以上、原材料および/またはエネルギーコスト変化の公式駆動のための価格調整メカニズムを含む。価格調整メカニズムによると、私たちは以下の2種類の主要な契約の下でカーボンブラックを販売する
•原料調整のある契約(インデックス契約)-このカテゴリには、季節ごとに原料および/またはエネルギーコストを四半期ごとに自動的に調整する契約が含まれており、世界の生産量の約70%を占めている
•索引なし契約-このカテゴリーには短期契約(通常3カ月より短い)が含まれており，これらの契約では，我々のカーボンブラック製品の販売価格はカーボンブラック石油市場価格とはリンクしていない。
私たちの多くの指数付け契約は定期価格調整を許可し、一部(販売量で計算)は四半期ごとの価格調整を許可しています。これらの契約は、私たちの利益率に及ぼす原油価格変動の影響を減少させることができる；しかし、迅速で重大な原油価格変動は、(I)すべての契約に価格調整メカニズムが含まれているわけではなく、(Ii)原油価格の変動とともに生産性を向上させる価値が上昇し、低下し続ける可能性があるからである
参照してください“第1 A項。リスク要因-私たちの業務に関連するリスク“-私たちは原材料やエネルギーのコスト、品質、可用性の変動の影響を受けており、これは私たちの生産量と利益率を減少させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。非指数化契約での販売価格を定期的に審査し，原材料とエネルギー価格の変動および全体の市場状況を反映した。
原材料.原材料
カーボンブラックを製造するための主な原材料は、世界各地からの石油精製、コールタール蒸留、エチレン生産残渣重油を含むカーボンブラック油である。私たちのほとんどのカーボンブラック石油供給は様々なサプライヤーとの短期的かつ長期的な契約によって提供されています。天然ガスはカーボンブラックの生産にも使用される。これらの原材料コストは一般に様々なタイプのカーボンブラック原料や天然ガスの入手可能性，これらの原材料の需給状況および関連輸送コストの影響を受ける。私たちの原材料サプライヤーの経営状況とその製品に対する需要の変化はいくつかの非常に専門的な原料の供給を減少させる可能性があります。
季節性
私たちの業務は通常季節的ではありません。私たちの運営業績は1年の最後の3ヶ月で通常弱いですが
革新的である
著者らはカーボンブラック製品と技術技術、応用知識と革新の面で業界内で長期的な名声を得ている。カーボンブラック製品は高度な汎用性があり、多くの業界の特定の性能要求を満たすことができる。これは製品と技術革新のために大きな機会を作った。さらなる製品革新はこの業界の重要な競争要因であり、この分野で数十年の研究開発を行った後も同様である
私たちはヨーロッパ、アジア、アメリカに製品応用と工芸開発センターを設置しています。我々の革新チームは応用技術と技術開発チームに分けられ、特殊カーボンブラックとゴムカーボンブラックを含む。応用技術チームは著者らの主要な顧客と緊密に協力し、革新製品を開発し、カーボンブラック製品の応用範囲を拡大した。プロセス開発チームは著者らの製造と調達チームと密接に協力して、生産プロセス、製品品質とコスト構造を改善する
私たちの革新機能のリード卓越センターはドイツのケルンに位置し、私たちの全世界の革新機能或いは研究開発活動を支持し、強化します。このセンターには応用技術実験室とプロセス開発者が含まれており，我々のパイロットプロセス開発施設と同じ場所に位置している.我々ケルン技術センターの従業員は物理学者、化学者とエンジニアを含み、彼らは有効かつ効率的に協力して各種のカーボンブラック特性を作成と分析することができ、顧客の需要を満たすために新製品を開発することを目標としている。汎用プロセスと情報技術ツールは、中国、韓国、アメリカに位置する地域技術センターとの協調とコミュニケーションをさらに強化した
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•応用技術-我々の目標は，専門的な応用技術施設を持つことにより，製品開発において業界トップを維持することである.成功は顧客との密接な協力に依存し，通常は長期的な研究開発連合により，優れた技術インタフェースを創出している.これらのインタラクションは，カスタマイズされた解決策を開発し，独自の顧客ニーズを満たすことができる
著者らの応用技術チームは深いカーボンブラック技術知識と顧客実践の肝心な応用を結合した。このチームは顧客が採用した類似のレシピ、加工、テスト方法を使用して広範な実験室とテスト施設を得ることができる。顧客連携には、通常、当施設の顧客従業員との連携テストが含まれています。応用技術は重要な顧客と市場インターフェースを提供し、特定の顧客需要をカーボンブラック製品属性に変換する
応用技術は技術データと実演、訓練と支援を提供し、及び品質目標を確立と監視することによって、新製品の発表過程において補助作用を発揮する。このチームは顧客と密接に協力し，資質周期内で支援を提供し，資質周期が長く，1年以上継続する可能性がある。このような密接な協力は、顧客が製品が承認された後にサプライヤーを交換する可能性を低下させる
製品品質テスト方法と応用テストは応用技術チームで定義されている。方法は集中的に開発され、測定と報告の一貫性を確保するために、関連する生産と応用実験室に世界各地に配置されている
•知的財産権は私たちは知的財産権の開発と管理が戦略競争優位の源だと考えている。私たちは私たちの多くの製品と技術で特許と商標を起動して維持しています。有効期限はそれぞれ違います。私たちは自分が持っている様々な特許と商標で私たちの製品を販売し、合理的な措置を取って保護します
私たちの業務についてはEvonik Industries AGドイツこれまで，Evonik(“Evonik”)は，そのカーボンブラック業務のみのための知的財産権を譲渡し，Evonik保留業務で使用されているいくつかの知的財産権を付与し，逆に，カーボンブラック以外の分野の何らかの知的財産権をEvonikに付与してきた。したがって，業務をカーボンブラック以外の分野に拡張すると，Evonikによって使用が許可されている知的財産権や返還許可に拘束されている知的財産権を利用できないように制限される可能性がある.詳細については“をご覧ください”第1 A項。危険要素-法律と規制リスク-私たちは私たちの知的財産権を保護することに成功できないかもしれない
人間 資本
私たちは共通の情熱を持つ個体です：カーボンブラック。私たちの成功は、多元化された才能のある世界的な労働力チームを誘致、採用、訓練、発展させることにかかっている。私たちは私たちの従業員に学習と職業成長の機会を提供することに力を入れており、このような環境では、彼らの知識と投入が重視され、創造性と革新が奨励されている。これのために、私たちの野望は私たちの産業と地域社会の第一選択の雇用主になることだ
従業員の尊敬度と能力の一致性を維持することは依然としてオリオンの持続的な成功の重要な要素だ。私たちは信頼、尊重、発展を通じて私たちの従業員を鑑賞することを中心に価値システムを構築した。私たちの従業員に仕事の積極性があることを確保するために、正しいツールと訓練を備えて、成功するために、私たちは聞くことから始めます。私たちは従業員のすべての声が聞こえることを確実にするために従業員調査とフィードバック会議を使用した。私たちは引き続き従業員調査と他のフィードバック会議のフィードバックを利用して、私たちの人力資本戦略の優先順位を確定し、そして引き続き私たちの人材管理計画をアップグレードし、学習の改善、従業員の発展と職業成長を促進する具体的な行動に集中した。私たちの人材計画はいくつかの構成要素で構成されています
•正式な学習計画は、個人従業員に現在と未来の役割に必要な技術と機能技能を把握させる
•新しい役割と新しいプロジェクトの任務を提供することで在職訓練を行う
•公式的で非公式な指導計画
•後継計画
•部門マネージャーや他の人と正式で非公式な業績審査を行います
•個人発展計画です
Orionは約1600人の従業員を持ち，3地域(アメリカ，アジア太平洋地域(“APAC”)とヨーロッパ/中東/アフリカ(“EMEA”))の13カ国·地域の24地点に製造工場，実験室，事務所を設置している。オリオン全体の従業員たちをグループとして運営することを奨励することが私たちの成功の鍵だ。私たちは私たちがすべての人を受け入れて大切にする時、それが可能だと信じている。実際、人を重視することはオリオンの核心的価値観の一つであり、それは私たちが誰であるかと、他の従業員、顧客、サプライヤー、私たちが運営するコミュニティとの相互作用の中で、私たちのすべてのオリオンの同僚への期待を定義している。その上で私たちは従業員を大切にしています
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国籍、人種、性別、公民身分、民族、性指向、性別アイデンティティ、宗教或いは哲学、障害と年齢などを問わず、私たちは人材を募集、育成、維持する際にこの点を実践するように努力している
内部昇進の重視により空席ポストの内部補充率が向上しており、組織全体の業務指導者が人材審査に参加し、従業員の業績と将来の潜在力を評価している。これらの人材評価は、引き続き高潜在力従業員を識別し、従業員の実力を強化し、留任を増加させ、未来のリーダーと革新者を決定するのを助ける。これらの審査は，本組織に存在する差を決定し，これらの差を埋めるための行動を決定することができる.
私たちは結社の自由を維持し、集団交渉権を十分に認める。私たちの世界各地の特定の従業員たちは労働組合と労働組合代表を通じて。私たちは、地域労働組合や労働組合と情報や意見を交換することを重視し、私たちの共通の問題の解決策を見つけ、私たちの従業員も会社も成功することを期待している。
労働者 関係.関係
現地の法律と慣例によると、私たちの従業員は労働組合、業界団体、労働組合が代表する 従業員組合のメンバー資格は業務分野、現地慣例、国によって異なる。私たちは、直接または全業界の労働組合または雇用主組織のメンバーとして、従業員労働組合と集団交渉協定を締結した。私たちの職員の約70%がこのような協定のカバー範囲内にいる。他の事項を除いて、これらの協定は通常、雇用条項と条件を規定し、各国の一般的なやり方を反映している。私たちは私たちが職員たちと安定した関係を維持しており、自発的な離職率が低いと信じている
2017年、私たちはフランスのアムベス市で閉鎖された工場のうち、35人の元従業員がボルドー労働裁判所にクレームを出し、彼らの雇用関係の中止に異議を唱え、賠償を要求した。これらのクレームの中で、30件が裁判所で決定され、私たちの業務結果は、元従業員が勝訴すれば、私たちがこれらのクレームに対する最適な推定を満たすために行ったべき計算を反映している
環境、健康、安全について
人員と環境を保護し、私たちのパートナーを公平に扱い、顧客のニーズと一致していることを明確にすることが私たちの活動の基本的な構成要素です。私たちはすべての適用された法律と自発的な義務を守るために努力するだけでなく、私たちの業績と管理システムを絶えず改善していく。著者らは既定の標準とプロセスを持つ総合グローバル管理システムは責任配慮、国際標準化組織の9001品質管理システム、ISO 14001環境管理システムとISO 45001安全管理システムに基づく原則である。我々のすべての運営サイトは第三者認証を通過しており，ISO 14001とISO 9001規格に準拠している。我々のグローバル管理システムは，環境保全，職業安全，工業衛生と品質管理，持続可能なコンプライアンスと製品管理における我々の流れと手順について概説した
私たちの年間持続可能な開発報告書は私たちのホームページでwww.orionCarbon s.comを見ることができます。私たちの持続可能な開発報告書は、本年度報告書の10-K表に引用的に組み込まれていない。
私たちの業務は国際、国、地方環境と安全法律法規に制約された材料の使用、加工、運搬、貯蔵、輸送に関するものです。私たちのすべての生産施設は運営許可証が必要だ。私たちは私たちの業務が現在基本的に適用されるすべての環境、健康、そして安全法律に適合していると信じている。私たちの管理システムとやり方は法律と法規の遵守を確保することを目的としており、ますます厳格な規制は私たちに追加的な予測不可能な環境、健康、安全支出を要求するかもしれない
環境.環境
空気の質-カーボンブラック工場の主な環境課題の一つは，生産過程における排ガスの管理である。これらの排ガスには一酸化炭素、窒素酸化物、硫化物を含む規制された汚染物質が多く含まれている。これらのガスを制御する最も一般的な方法は燃焼であり，燃焼は利用可能なエネルギーを副産物として発生させる。現在、8つの生産拠点は、蒸気、天然ガスまたは電力を販売または再使用するなど、何らかの形態のエネルギーコージェネレーションによって蒸気、天然ガスまたは電力を使用し、これらのガスを有益に利用することができる共同所有生産施設を含む
注目されている主要な空気汚染物質には二酸化硫黄(SO 2)がある2)、窒素酸化物(“NOx”)および粒子状物質。ある司法管轄区域に適合した排出要求を維持するために，各種脱硫と脱NOxプロセスを採用した。私たちは袋式除塵器技術を用いて粒子状物質を制御した
EUでは，産業活動の汚染を規制し，空気，水，土地への排出を削減し，廃棄物の発生を防止するための規則を含む工業排出に関するEU第2010/75/EU指令(“IED指令”)を遵守している。IED指令とその実施に加えて，我々が業務を行っている欧州司法管区では，我々の施設に適した排出削減や安全技術基準に関するさらなる法規(例えば，ドイツ排出制御法)が制定される可能性がある。欧州委員会は現在、欧州グリーン協定で発表されたように、欧州連合が大型工業施設汚染問題を解決するための措置を改訂している。改正の目的は、EUの無毒環境に対するゼロ汚染雄心に向かって前進し、気候、エネルギー、循環経済政策を支持することである。これにはIED指示の修正が含まれている。
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米国では，連邦清浄空気法(CAA)と米国環境保護局(EPA)と締結された同意法令(CD)による著しい悪化防止(PSD)許可証の排出規制を受けている,そして類似した州と地方法律、これらの法律は著者らの施設の空気汚染物質排出を監督し、監視、記録保存と報告に対して重要な要求を提出した。注Qを参照引受金とその他の事項“本年度報告書の10-K表に含まれる会社が監査した財務諸表は、EPA CDの記述を取得する。また、これらの法律·法規は、空気排出が発生または大幅に増加すると予想される施設を建設または改装する際には、事前に承認を得て、空気排出や運営の厳しい条件を含む航空許可証を取得し、遵守しなければならないことを求めている。場合によっては、私たちは排出を制御する特定の設備や技術のための資本と運営支出を生成する必要があるかもしれない。私たちはCAAの要求を遵守するために、多くの行政と資本支出を負担し続けていく。
CAAによると，環境保護局は固定汚染源のための特定業界の危険空気汚染物質排出基準(“NESHAP”)を制定し，その危険空気汚染物質排出に基づいて“主要”源に分類した。これらの規定により，最大実現可能な制御技術(MACT)基準を遵守しなければならない。我々の米国における施設は，カーボンブラック施設に適用されるMACT規格および工業ボイラに適用されるMACT規格に制約されている。アメリカ環境保護局は現有のカーボンブラックMACT標準を改訂し、煙突テストの頻度を増加させ、そして私たちのアメリカ工場に対して更に厳格な起動と運行要求を提出した。アメリカの工場は一般的にこの規定を守っている。私たちは私たちが2022年に環境保護局の要求を達成したことを確認している。
中国と韓国では、私たちの業務は近年、ますます厳しくなっている大気質法規に制約されている。私たちは私たちが中国と韓国のこのような規制の変化を基本的に遵守していると信じている。今後の規制には、これらの新たな要求を満たすために開発されるべき排出を制御するために、特定の設備や技術のための追加の資本と運営支出が必要になる可能性が予想される。
温室効果ガス規制と排出権取引-私たちの施設ではCOも大量に排出されます2それは.欧州連合(EU)では，我々のすべての生産施設(フランスの製造拠点を除く)はヨーロッパ排出取引システム(EU ETS)のCOによって規制されている2排出する。EU ETSが適用する工業場所では一定数の温室効果ガス(“GHG”)排出額が得られ，温室効果ガス(“GHG”)の排出量当たり同量の限度額を出さなければならない。カーボンブラック生産は現在炭素漏れリストに含まれており、必要な排出限度額のかなりのシェアを無料で獲得することが許可されている。EU ETSは2021年1月1日から第4段階に入り、2030年まで続いている。しかし，EUグリーン協定の一部として，EUは2030年までに温室効果ガス排出量を1990年より少なくとも55%削減し，2050年までに純減少ゼロの新しい気候目標を規定した気候法を採択した。欧州委員会は2021年7月にEUがこれらの目標を達成できるように“55歳以下に適した”一括計画の第1部を公表した。EUの実際のETSは，これらの気候削減目標を実現する道を確保するために，定期的な審査と可能な変化を受けることが予想される。
韓国ETSの設計理念はEU ETSと類似している。私たちは排出量が無料限度額を超えた不足を補うために排出権を購入する必要があり、追加のコストが発生するかもしれない。
米国では，米国環境保護局はCAAに基づいて温室効果ガス排出を規制し，特定の出所種別を要求する施設(我々の施設を含む)の所有者と事業者が温室効果ガス排出を報告するルールを採択した。州レベルでは、いくつかの州は、主に温室効果ガス排出リストおよび/または地域の温室効果ガス排出限度額と取引案を計画的に策定することによって、温室効果ガス排出を削減する法的措置を講じている。現在，温室効果ガス排出限度額と取引計画を実施している州にある工場はないが，将来の変化が我々の運営に実質的な影響を与えない保証はなく，実質的な資本支出を必要としない保証もない。法律または法規による温室効果ガスの報告、温室効果ガス排出量に応じた許可のハードルの確立、または当社の設備の制限または強制的な温室効果ガス排出のコンプライアンス義務の報告により、許可を得て遵守するためのコストの発生、当社の運営に関連する温室効果ガスの排出削減、炭素補償または手当の購入が要求される可能性があります
私たちが施設を持っている他の国でも、温室効果ガス削減計画に関する議論や規制イニシアティブが行われている。例えば南アフリカは条約を採択しました2税収制度。
水質-私たちの工場は浄水量で、通常水管理に関する法律法規に制約されています。私たちのほとんどの工場は製造過程で使用された大量の水を回収し、これらの水は冷却過程で“焼入れ水”として使用されている
汚染-水や土壌汚染を引き起こす可能性のある化学品を処理する際には，国の法律により救済義務の制約を受ける可能性がある。また，第三者は過去も将来も環境中への危険物質や他の汚染物質の排出による人身傷害や財産損失についてクレームを出すことができる
特に，ドイツ連邦土壌保護法では土壌汚染防止に十分な予防措置が求められている。米国では，我々の施設は“包括的環境応答，補償·責任法”(CERCLA)，“資源保護·回収法”(RCRA)と類似した州法に制約されている。CERCLAは，現·前任場所所有者と経営者，発電機，輸送業者を含め，危険物質の放出における責任を規定している。CERCLAによると、非や処置や他の活動の合法性を考慮することなく、私たちは責任を負うことができる。RCRAは危険廃棄物とその他の廃棄物の発生、処理、貯蔵と処理を管理する主要な連邦法規である。RCRAと州危険廃棄物条例は、許可、閉鎖、救済、財務責任、記録保存と報告に関する詳細な操作、検査、訓練と反応基準と要求を規定している。私たちの場所は現在、以前ゴミ埋立地として使用されていた地域はRCRAによって規制されており、私たちの施設のいくつかはRCRAに基づいて調査と救済を行っている。これらの法律法規は
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私たちがこのような行動を施行する時に適用される法律に適合する行為にも責任を負わせてください。調査や救済活動や既存または以前の施設や第三者場所でのクレームにより巨額の費用を招く可能性がある
非危険廃棄物や危険廃棄物-私たちが業務を運営しているいくつかの司法管轄区域では、廃棄物管理および危険物質の処理と貯蔵に関する規定の制約を受けている。私たちは私たちが適用された規制によって管理された施設で危険で非危険な廃棄物を発生させる。当工場で発生する排ガスには，事務ごみ，カーボンブラック，溶媒，耐火物，触媒材料，販売できない硫酸が含まれているがこれらに限定されない。無害な固体廃棄物を処分できる跡地埋立地が設置されている施設もあるが，これらの埋立地を用いて廃棄物を処理していない。回収されていない廃棄物や再利用された廃棄物は地域法規に従って遠隔地管理されるだろう。
化学法規-私たちが業務を経営しているいくつかの司法管轄区はすでに化学製品を監督或いは制御する制度を構築して、化学品の安全な製造、使用と処分を確保した
欧州連合では、“化学品登録、評価および認可条例”(“REACH”)は、欧州連合の化学品メーカーおよび輸入業者に、毎年1トンを超える量で欧州連合で製造または輸入されたすべての化学品を登録することを要求している。欧州化学品管理局(“ECHA”)に登録しなければならず、いくつかの“高度に危険な化学品”を使用するにはECHAの許可を得なければならない。また、REACHには、高度な関心が決定された物質を市場に出すことに関する規則が含まれている。アメリカでは、私たちは連邦と州の化学規制によって制限されている。“有毒物質制御法”(TSCA)によると，環境保護局は輸入された化学物質を含む製造または加工された各化学物質のリストを保存しなければならない。この在庫はアメリカの大多数の工業化学品の監督管理に中心的な役割を果たしている。カーボンブラックはTSCA化学物質リストで活性物質として維持されており，我々のすべての施設は化学データ報告規則(CDR)に制約されている。CDRによると、私たちは5年ごとにEPAに基本的な暴露情報を提出することを要求されている。カリフォルニア州では、ラベルと記録保存の要求を規定する“カリフォルニア安全飲料水と有毒物質施行法”の制約を受けている。韓国では，その“化学制御法”に基づき，粗コールタール(CCT)，コークス油留分油(CTD)や軟アスファルト油(SPO)のような石炭を原料とした油には0.1%を超えるキノリンが含まれており，危険化学品とされ，生産場所の正式な許可が求められている
私たちは国際カーボンブラック協会(“ICBA”)のメンバーです。ICBAは共通の環境、健康と安全問題の解決に力を入れ、カーボンブラックの健康影響の研究を担当し、そして監督管理と公共利益領域でこの業界の主要な提唱者を務める。ICBAは国際環境、健康、製品安全と職場安全問題の研究を援助している。
私たちはまたヨーロッパカーボンブラック連合の会員でもあるCB 4 REACH財団)REACH法規の要件に従ってECHAにカーボンブラックが予め登録され、登録されている。当社以外に，cb 4 REACH財団のメンバーはCabot Corporation，Cancarb Limited，Birla Carbon，Continental Carbon Company，Tokai Carbon CB Ltd.，Imerys Graphite&Carbonである
健康と安全-従業員と顧客の健康と安全は私たちの最優先順位の中の一つだ。化学工業業界と比べ、著者らは絶えず向上し、職業傷害と発病率の面で最も良い表現を得た。現場で働く新入社員や請負業者、訪問者は環境、健康、安全(“EHS”)訓練を受けており、EHSに対する従業員の関心や問題を追跡していきます。従業員は電子EHS管理システムに“予期していないところ”を含む事件を報告することを要求された。我々のウェブサイトはEHSリードと遅延したEHSパフォーマンス指標の実施と報告を要求されている。工場マネージャーにはこれらのリードと遅延指標を追跡·監視し，適宜行動することが求められている。上級管理職は毎月リードと遅延指標データとイベントを検討する
製品管理—カーボンブラックは制御された条件下で製造され，高純度レベルである。したがって，高濃度の危険化合物を含む可能性のある他の燃焼生成物とは異なる。その高純度のため、特定の等級のカーボンブラックは、化粧品または食品と接触する製品に使用されることが可能である
国際癌研究機関(IARC)はカーボンブラックを2 B類(ヒト発癌物質の可能性)に分類している。我々は適用された法規要求に基づいて我々の顧客と従業員にIARCによるカーボンブラックの分類を伝えた。IARCの分類によると，一部の規制司法管轄区域は現在カーボンブラックを可能な発癌物質に分類している。ドイツ研究財団地域内化学化合物対健康被害調査常設上院委員会(“MAK委員会”)ドイツ富国銀行)を用いて、異なる格付けシステムを用いて、カーボンブラックを疑わしい発癌物質(3種類)に分類した。私たちの原材料、中間体、または完成品を任意のリスク再分類することは、運営コストの増加または製品ラインや販売に影響を及ぼす可能性があります
共同体転動行動計画(“CORAP”)は、欧州連合加盟国が評価する物質を示している。評価は、ランクイン物質の製造および/または使用が人間の健康または環境にリスクとなる可能性があるという最初の懸念を明らかにすることを目的としている。ECHAが2016年3月にCoRAPリストを更新したことに伴い，2018年にカーボンブラックをCoRAPに組み入れて物質評価を行ったが，この評価は何度も延期されていた。ECHAの2022年12月からの最新更新により，カーボンブラック物質評価はさらに2025年に延期されることが提案された。カーボンブラック物質評価はフランスによって提案された。フランス食品、環境と職業健康と安全局(“ANSES”)が最初に提出した注目理由は、カーボンブラックが発ガン物質と生殖毒物が疑われると言われていることと関係がある。オリオン座は
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Cb 4 REACH連盟とICBAは指名の原因を解決した。ANSESがカーボンブラックが人間の健康にリスクとなると結論すれば，評価の結論は重大なビジネス影響を与える可能性がある。潜在的な結果は、その発ガン性および生殖に対する毒性を決定するために、カーボンブラックを統一的に分類およびラベルすることである可能性がある。これらの発展は、業務コストを増加させることを含む、私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
2011年10月18日の提言(EU COM 2011/696/EU)によると，ヨーロッパではカーボンブラック等級の多くがナノ材料として定義されている。2022年6月10日に提案(2022/C 229/01)の最新更新に伴い、カーボンブラックのこの状態は変わらない。ISOはISO TC 229“ナノテクノロジー”標準を制定し，カーボンブラックを“ナノ構造材料”と見なしている。他の国(例えば、アメリカ、カナダ、フランス、ベルギー、スウェーデン、スイスなど)ナノ材料に関する通知計画が実施された。欧州では，2018年12月3日までにREACHが改正された欧州委員会条例(EU)2018/1881が，EU COM 2011/696/EU定義基準に適合する物質に対して新たな情報要求を出している。異なる通知計画によりカーボンブラックおよびREACH規定を満たす新たなナノ関連情報要求を通知し，アーカイブをコンパイル·アーカイブするための資金と資源承諾が必要である。また，ヨーロッパではナノ材料とされる物質に対してますます具体的な要求がなされている。例えば、ドイツはナノ材料により厳しい“職業曝露制限”を導入することを計画している。これらの発展は、業務コストを増加させることを含む、私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
更なる規制事項
他の事項以外に、私たちは州、国家、EUとその他の国際監督管理機関の更なる政府監督を受けなければならない：製品の安全、輸出入規制法規とその他の税関法規、データ保護、そして私たちの競争と市場行為。私たちは私たちがすべての実質的な側面でこのような規定を遵守していると信じている。しかし、私たちは、将来のこれらの法律法規の要求や実行方法のいかなる変化も、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないという保証はありません。
第1 A項。リスク要因
次のリスクは、当社の業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは現在、私たちがどうでもいいと思っている他のリスクや不確実性が、私たちの業務運営や財務状況に大きな影響を及ぼす可能性があるということを認識していない
私たちの業務に関わるリスク
マイナスまたは不確定なグローバル経済状況は、業務変動を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの運営と業績は世界経済状況の大きな影響を受けている。カーボンブラックは様々な端末製品に使われているため、カーボンブラックに対する需要は従来から実際の国内総生産(“GDP”)と世界全体の経済状況と関係がある。特に、私たちの大部分の販売は周期的な自動車産業、次は建築業に直接関連している。したがって、私たちの業務のいくつかの部分はある程度の周期性を経験した。私たちの業務性質と膨大な固定資産基盤は、製品需要が低下したときに固定コストを迅速に下方調整することが困難であり、私たちの収益性に大きな影響を与える可能性があります。世界的または地域的な経済低迷は、過去と未来に私たちの製品への需要を減少させる可能性があり、これは私たちの収入を減少させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。市場が深刻に動揺し、信用供給が逼迫している時期には、売掛金を回収する困難、価格設定圧力、世界的あるいは地元の商業活動の減少に直面する可能性がある
私たちの顧客は、彼らの需要と生産量の低下、破産、流動性の不足、資金の不足、運営失敗、不可抗力、困難、またはその他の理由で、私たちの製品を購入する彼らの合意を終了または修正しようとするかもしれない。現在のエネルギー、金融、経済と資本市場環境、及びこれらの分野と他の分野の将来の発展は、私たちの業績、財務状況、業務量、運営結果とキャッシュフローに重大な不確定性とリスクをもたらしている。
私たちの業務は運営リスクの影響を受けており、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの業務は、化学品製造および原料、製品および廃棄物の使用、貯蔵、輸送および処理に関連する固有の危険の影響を受けており、火災および爆発、事故、意外な石油または製品の漏洩、悪天候および自然災害(ハリケーン、竜巻、氷嵐、干ばつ、洪水、地震を含み、いくつかの可能性が気候変動によって著しく増加する可能性がある)、流行病または流行病、機械的故障、私たちの生産施設または私たちに原材料を供給する施設の計画外停止、輸送中断、港、道路、配管または貯蔵タンク通路、配管、タンク、カートリッジ漏れと破裂の中断を含むが、品質問題、技術困難、エネルギーグリッド閉鎖、有毒または有害物質またはガスの排出または漏洩、他の環境リスク、破壊、テロ行為または他の暴力行為、および可能なボイコット、スト、制裁または封鎖
このような事件は私たちの原材料供給を混乱させたり、他の方法で私たちの製品の販売、生産、輸送、配送に影響を与えたり、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。私たちはこのような操作リスクと関連した側面で巨額の支出を生むかもしれない。これらは，上記の外部と内部要因および戦争，ストライキ，公式命令，技術中断，材料欠陥，事故による可能性がある
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ミスをしたりしますこれらすべての場合、私たちの財産、第三者の財産、または環境が損なわれる可能性があり、または人間が危険物質、人身傷害、または死亡に接触する可能性がある。このような事件は重大な財務責任、民事或いは刑事法的結果、関連生産或いは行政場所或いは発電所の一時的或いは永久閉鎖を招き、私たちの財務状況、運営結果とキャッシュフローに負の影響を与える可能性がある
私たちの大部分の売上高は主要顧客に依存しており、顧客関係の重大な不利な変化は私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
お客様の集中度は私たちのサービス業界の統合的な性質によって推進されます。2022年、私たちのトップ10の顧客は私たちの生産量の約51%(千トンで)を占めています。我々は、最大顧客との関係や業務の増加を引き続き強化し、彼らの業務を長期間維持することに成功しており、今後の業績に影響を与える可能性がある。私たちの主要顧客を失った(業界統合による)または彼らへの販売数の減少は、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの顧客または彼らが経営またはサービスする業界の財務状況のいかなる悪化も、私たちの顧客が私たちに注文したり、支払う能力を損なうことになり、私たちの売上を減少させたり、私たちの不良債権を増加させたりし、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちが経営している産業と市場で成功的に競争できないかもしれない
私たちが経営している業界は価格、製品革新、製品品質、流通能力及び業界と顧客知識の面で強い競争力を持っています。私たちは、先進地域でも新興地域でも、世界と地域のサプライヤーからの競争に直面している。低コストで運営し、生産チェーン全体の固定および可変コストベースの低減に注力することを目標としていますが、他のメーカーは私たちのコスト競争力や代替製品や原材料に対する性能が改善される可能性があり、競争相手にメリットをもたらし、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも多くの財政と他の資源を持っていて、政府資金、そしてより大きな資本を得ることができるかもしれない。変化する競争環境にうまく対応できなければ、私たちの製品の需要に悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは顧客の変化する需要や競争挑戦に対応するために新製品や技術の開発に成功できないかもしれません。私たちの顧客は私たちが提供していない他の製品を私たちの製品の代わりに使用するかもしれません
私たちがその製品を販売する業界は周期的な技術変化、持続的な製品改善、製品代替と顧客需要変化の影響を受ける。我々の競争相手によって提供される既存または新たに開発された製品またはその製品が我々の製品と類似またはより良い機能を提供する会社の競争が激化し、私たちの製品需要に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは顧客の絶えず変化する需要と競争挑戦を満たすために、革新製品を適時に識別、開発、マーケティングすることに力を入れている。もし私たちが私たちの製品の組み合わせを実質的に維持したり、さらに発展させることができなければ、顧客は競争相手から比較可能な製品または他の製品を調達することを選択するかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません
カーボンブラックは製品と技術革新に機会を提供し続けているが、私たちの革新への投資が収入や利益の比例的な増加をもたらすかどうかは確定できない。さらに、我々が開発している製品のタイムリーな商業化は、製造または他の技術的困難、業界受容度、または業界規模が新製品、競争相手の新製品、および実験段階から生産段階に入る困難のために中断または遅延する可能性がある。これらの中断または遅延は、私たちのビジネス、財務状態、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
いくつかのゴム応用における補強剤として、カーボンブラックは主に沈降シリカとシランと競合しており、この2つの製品は私たちの製品の組み合わせにはない。歴史的に見ると、白炭黒は転動抵抗の面でカーボンブラックよりいくつかの性能上の優位性がある。これまで、乗用車タイヤトレッドにおける白炭黒タイヤの応用はすでに一席を占めている。カーボンブラックのコストメリットにより、代替作用は顕著ではないが、技術進歩と絶えず変化する顧客需要は白炭黒タイヤに対する需要増加、特に発達地区での需要増加を招く可能性がある。沈降シリカ製造業者からの代替増加および競争は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが将来私たちの製品の組み合わせに沈降シリカとシランを添加することを決定すれば、私たちのこのような能力は以下の知的財産権共有手配によって制限されるかもしれません Evonik Industries AG(“Evonik”)とその付属会社は、私たちの以前の所有者の一人です
代替材料、プログラムまたは技術を開発することができ、または既存の材料、プログラムまたは技術を改善することができ、現在カーボンブラック産業で提供されている材料、プログラム、または技術を代替することができる。これらの新開発または改善された製品がより低い価格で提供される場合、より良い機能または他の利点があり、特に規制の観点からは、類似した新製品や改善製品を提供することができず、大量の販売量または顧客を失う可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営業績、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは私たちの業務戦略を効果的に施行できないかもしれない
私たちの将来の財務業績と成功は、私たちが現在の競争地位を維持し、改善し、私たちの業務成長戦略を成功的に実施する能力があるかどうかに大きくかかっている。私たちが私たちの業務戦略を成功的に実施することを保証することはできませんし、これらの戦略を実施することが私たちの運営結果を維持または改善する保証もありません。私たちは私たちの製造効率や資産利用率を向上または維持し、既存の製品の組み合わせを強化したり、他の固定または可変コストを達成することができないかもしれません
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蓄えておく。しかも、私たちの戦略を施行することに関連する費用は私たちが現在予想しているよりはるかに高いかもしれない。我々の生産能力拡張を達成する能力は、環境および他の規制承認、労働力および材料の獲得可能性、気象条件などの予見不可能な危険、不利な政治的または市場発展、および建設または拡張プロジェクトに関連する他のリスクを必要とするために遅延または中断する可能性がある。また、生産能力利用率が拡張に関連する増分コストを吸収するのに十分である前に、生産能力拡大のコストは私たちの財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。また、リストラが合理的であると考えると、労働者や政府の制限は、従業員数を削減する能力を阻害したり延期したりする可能性がある。
私たちのビジネス戦略は、既存製品と私たちが開発している新製品やアプリケーションの将来の需要に対する私たちの仮定と、私たちの製品を生産し続ける収益性に基づいています。これらの要素の各々は、私たちの製品の組み合わせを再調整する能力があるかどうかに依存し、有利な条件と最小の中断剥離業務で、最小の中断で生産ラインを停止し、私たちの運営と製品開発活動に資金を提供し、有利な条項を交渉し、高品質と効率的な製造運営を維持し、私たちの運営に対する中断を最大限に減少させた場合にいくつかの製造施設を移転·閉鎖し、競争と法規の変化に反応し、経済的に効率的かつタイムリーな方法で高品質の原材料を獲得し、高技能の技術、管理、マーケティング、財務人員を保留し、吸引する。適切な業務戦略を適時かつ効率的に策定、改訂、実施できなかったことは、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは原材料とエネルギーのコスト、品質と獲得性変動の影響を受けて、これは私たちの生産量と利益率を減少させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
我々の製造過程は大量の原材料やエネルギーを消費しており，そのコストは世界的な需給変動や他の我々が制御できない要因の影響を受けている。カーボンブラック製造に用いられる原材料のコストは，主に石油ベースあるいは石炭ベースのカーボンブラック油と呼ばれる原料に関係しており，またアセチレン，水素，天然ガスなどの他の原材料の使用もある。私たちの相当部分の原材料とエネルギーは選択された重要な供給者たちから得られた。私たちは一定の原材料備蓄を維持しているにもかかわらず、これらのサプライヤーのいずれかが私たちの供給協定と規定された義務をタイムリーにまたは根本的に履行できない場合、あるいは私たちが十分な供給を得ることができない場合、私たちは他の場所から必要な原材料とエネルギーを得るために、より高いコストを発生させることができないかもしれません。あるいは天然ガスのようなカーボンブラック油や原材料を得ることができないかもしれません。さらに、原材料調達および関連インフラ(例えば、港通路、貨物または船舶利用可能性、パイプ、油タンクまたは道路通路)は、私たちが運営するいくつかの司法管轄区の現地開発または法規の影響を受ける可能性があり、これらの開発または法規は、原材料の実物供給を減少、遅延、または停止する可能性がある。私たちは私たちの予想または受け入れ可能なコストで良質な原材料やエネルギーを調達することができない、あるいはいかなるコスト増加を私たちの顧客に転嫁することができなくても、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
私たちのほとんどのゴムカーボンブラック供給契約には価格を調整する条項が含まれていて、関連する原料価格指数の変化に適応します。しかし、私たちは石油と天然ガスの価格変動の影響を受けて、価格リスクを私たちの顧客に転嫁できる保証はありません。原材料、エネルギーと税収あるいは関税コスト増加と関連価格上昇の影響を効果的に相殺できるかどうかも、競争と経済条件及びこのような変化の速度と深刻さの影響を受け、サービスの細分化市場によって大きく異なる可能性がある。このような上昇幅は私たちの顧客に受け入れられないかもしれません。私たちの定価式で使用されている指数に完全に反映されていないかもしれません。原材料とエネルギーコストの増加を補うのに十分ではないかもしれません。あるいは私たちの製品に対する需要と私たちの販売量を減らすことができるかもしれません。石油とエネルギー価格の変動はすでに私たちの収益と経営業績に重大で異なる影響を与え続ける可能性があり、一部の原因は石油価格の変動が異なる時間と金額で私たちの販売価格と私たちの原材料とエネルギーコストに影響を与えることであり、一部の原因は他の要素、例えば私たちが支払った最終的なカーボンブラック石油価格(特定の参考価格指数に対する)の差額、カーボンブラック油使用量と持続的なエネルギー効率計画に影響を与え、これらの要素の価値は油価格の変動によって変動する。原材料やエネルギーコスト変動の影響を完全に相殺できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、コストや価格設定の変動は、複雑な契約価格設定に関するサプライヤーや顧客との説明にビジネストラブルを引き起こす可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
原油市場価格の大幅な変動は往々にして私たちのカーボンブラック原料コストの変動をもたらし、これは過去と未来に私たちの純運営資本、現金需要と経営業績に影響を与える。原材料とエネルギー価格の変化は私たちの純運営資本レベルに直接影響を与える。原材料コストの増加は私たちの純運営資本を増加させた。我々が通常貯蔵しているカーボンブラック油と完成品の数量および売掛金と支払すべきレベルは変わらないため、増加は2~3ヶ月以内に徐々に発生するが、通常は在庫レベルと運営資本レベルによって変化する可能性がある。価格が高度に変動する環境下では，純運営資金の変動が顕著である
投資、合弁、買収、または連合を実現できなかったいかなるメリットも、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちはすでに投資と買収を継続し、合弁企業と協力関係を構築することが可能だ。既存施設、新技術、会社、製品の買収、あるいは第三者との手配の成否は常に予測可能ではなく、予想される目標を達成できない可能性がある
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工場の生産能力拡張と敷地開発プロジェクトは延期される可能性があり、コストは予想以上であり、および/または予想された利益に達しない可能性がある
我々は、ゴムカーボンブラックから特殊カーボンブラックへの生産能力転換、および生産効率の向上または排出制御に関連するプロジェクトを含む他のフィールド開発プロジェクトを計画的に完成させ、環境および他の規制承認、意外なコスト増加、労働力と材料の獲得可能性、天気または健康状態などの予測不可能な危険、および建設プロジェクトに関連する他のリスクを必要とすることによって遅延、中断、または他の方法で制限される可能性がある。しかも、低いガソリン価格は私たちの生産効率の向上に影響を及ぼすかもしれない。また，これらの活動のコストは，我々の運営結果や任意の特定施設の生産能力利用率に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは生産能力拡張プロジェクトと関連した増加費用を消化できないかもしれない。また、生産能力を拡大する能力は、私たちが注目している地域の経済的·政治的条件にある程度依存し、場合によっては、業務の構築、追加の製造能力の構築、または戦略的商業連合を形成する能力にも依存する
EPA同意法令により，必要な資本支出が増加する可能性があり，時間，目標レベル，その他の要因は，EPA同意法令下の目標排出レベルと目標日を達成する能力にも影響する可能性がある。
2018年6月7日，オリオンエンジニアリング炭素有限責任会社と米国代表環境保護局およびルイジアナ州環境品質部との同意法令(“EPA CD”)が発効した。注Qを参照引受金とその他の事項“本年度報告書の10-K表に含まれる会社が監査した財務諸表は、EPA CDの記述を取得する。私たちの4つの工場場所は環境保護局CDに属しており、その中で私たちのエフェン豪(ルイジアナ州)とオランジ(テキサス州)の施設の建設プロジェクトが完成した。2022年第4四半期、ボガー(テキサス州)排出制御技術の機械設置が完了した。
ベルプレ(オハイオ州)の残りの工場にモニタリングと汚染制御設備を設置するには合計約2500万ドルの資本支出が必要と予想される。現在行われている範囲設計と推定作業により，この推定数をさらに改訂することができる。したがって，環境保護局CDの要求を満たすためには，発生する可能性のある実資本支出総額は依然として不確定である。Orionが最終的にその残りの施設で実施される解決策を選択することは、範囲および運営において、現在のこのような施設に対する予想とは異なる可能性があり、時間、目標レベル、請負業者の労働力の利用可能性、絶えず変化するコスト推定および現地法規などの要因は、実際の資本支出およびそのタイミングが現在の予想を大幅に超えることをもたらす可能性があり、またはOrionが予想される目標排出レベルまたは必要な設備を設置する目標日を満たす能力に影響を与える可能性がある。適用される排出規制を遵守しないことは，環境保護局への支払いや他の処罰を招く可能性がある。
我々は，情報技術システムの障害，ネットワーク中断，ネットワークセキュリティ攻撃，データセキュリティ破壊の影響を受ける可能性がある
私たちは情報技術システムによって私たちの生産施設を管理し、運営し、取引を処理し、私たちの経営結果をまとめます。私たちの情報技術システムは業務を効果的に運営する重要な要素だ。情報技術システムの故障、特にSAPの実行に関連する障害は、私たちのシステムのアップグレード或いは適時の更新に関連するリスク、ネットワーク中断、濫用、ネットワーク犯罪とデータセキュリティホールを含み、私たちの取引処理を阻害し、私たちが顧客或いは会社の情報と財務報告を保護する能力を阻害し、それによって私たちの生産と運営を混乱させ、コスト増加を招く可能性がある。将来の技術発展は、我々のコンピュータシステムの機能に悪影響を及ぼす可能性があり、コンピュータ障害を防止または修復するためにさらなる行動と大量の資金を提供する必要がある。停電、コンピュータおよび電気通信障害、コンピュータウイルス、ネットワーク犯罪、内部または外部セキュリティホール、壊滅的な事件(例えば、火災、地震、洪水、竜巻、ハリケーン、戦争またはテロ行為)、および私たちの従業員または第三者プロバイダの使用ミスによって破損または中断される当社のバックアップシステムを含む情報技術システム。我々は複雑なネットワークセキュリティ、バックアップシステム、および内部制御措置を実施することによってこれらの懸念を解決する広範なステップを取っているが、システム故障やデータセキュリティホールが私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を与えないことを保証することはできない。もし私たちの情報技術システムが損傷したり、正常に作動しなかったら、私たちはこれらのシステムを修復したり交換したりするために重大な投資をしなければならないかもしれない, 私たちは重要なデータの損失と生産と運営の中断や遅延を受けるかもしれない。我々の情報技術システムの任意の重大な中断、または新しいシステムを実装または統合したり、既存のシステムを強化する上での遅延または困難は、私たちの業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは過去に非実質的なサイバーセキュリティ攻撃を経験したことがあり、将来的にはより多くのサイバーセキュリティ攻撃を経験するかもしれないし、より頻繁または複雑になるかもしれない。
私たちは、私たちのシステムを保護し、従業員を訓練し、潜在的なリスクを低減するために努力していますが、このような行動が、ネットワークセキュリティ攻撃またはセキュリティホールを防止するのに十分である保証はありません。これらの攻撃またはセキュリティホールは、私たちのシステムやネットワークを操作したり、不適切に使用したり、機密または他の保護された情報を危害したり、紛失したり、データを廃棄または破損したり、他の方法で私たちの運営およびセキュリティツールを妨害したりすることができません。このような事件の発生は、私たちの名声と競争地位にマイナスの影響を与える可能性があり、第三者との訴訟、規制行動、業務損失、潜在的責任、増加した救済コストを招く可能性があり、いずれも私たちの財務状況と運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、このような攻撃や侵入は、管理職の大量の関心と資源を必要とし、研究開発や他の資産への会社の投資価値を縮小させる可能性がある。会社のネットワークセキュリティと安全防止環境の現有の制御とプログラムが故障したことは、私たちが適時にネットワークセキュリティ事件を発見、報告或いは応答できず、そして私たちの財務状況或いは私たちの証券の市場価格に重大な不利な影響を与える可能性がある。
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私たちの運営をサポートするほか、私たちのシステムを使用して、当社の技術的ノウハウ、技術および業務に関する情報、および私たちの顧客および従業員に関する情報を含む機密および敏感なデータを収集して保存します。私たちの技術が発展するにつれて、私たちは将来、より多くのデータを収集して保存することが予想され、私たちのシステムは、意図的で意図的で意図しないセキュリティホールに敏感な遠隔クラウドベースの解決策および通信機能をますます使用する。私たちの価値の大部分は、顧客データ、ノウハウ、および商業秘密を含む私たちの機密商業情報から来ている。このような情報の機密性が損なわれれば、競争優位性を失う可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローが影響を受ける可能性があります。また、製品開発やマーケティング目的で顧客から収集したデータや、従業員から得たデータを含む個人情報を収集、保存、使用しています。セキュリティホールが発生し、第三者がこれらの個人情報にアクセスすることを可能にする場合、私たちはデータ所有者に通知を提供し、訴訟、罰金、その他の規制法執行手段に直面させることを要求する世界的な様々な法律の制約を受ける。このようなデータ漏洩が発生すれば、私たちの名声が影響を受ける可能性があり、これは顧客が私たちの競争相手から製品を購入することにつながる可能性がある。最終的に、私たちのデータセキュリティのいかなる損害も、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが労働組合と労使委員会を含めて私たちの従業員代表と交渉することに成功できなければ、私たちはストライキと労働停止を経験するかもしれない
私たちは集団交渉協定の締約国だ。私たちはまた、再編、買収、資産剥離などのいくつかの事項について私たちの従業員代表(例えば労働組合)と協議しなければならない。私たちは従業員との関係が良いと信じているが、労働組合や労使委員会の行動がないことや、私たちが満足している条件で、既存の合意を終了せず、新たな合意に達したり、協議を完了したりする保証はない。現在と将来の従業員代表との交渉と協議は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、重大な停止や労働組合紛争は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは重要な管理職と人員を募集したり維持したりすることができないかもしれない
私たちの成功は私たちの重要な管理職と人員の管理とリーダーシップにかかっている。私たちの重要な指導チームと人員のどのメンバーの流失、あるいはより多くの人員を吸引、維持、発展、維持することができないことは、私たちの業務戦略の実施を阻害する可能性がある。1人以上の私たちの主要な経営陣や運営者を失ったり、より多くのキーパーソンを引き付け、維持、発展させることができなかったりすることは、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります
いくつかの国でビジネスをしていると、私たちは固有の政治的または国家的危険に直面している。
私たちはヨーロッパ、アメリカ、韓国、中国、南アフリカ、ブラジルに世界生産工場ネットワークを設置しています。そのため、私たちの業務は多くの司法管轄区域とは異なる法律、政治、社会と規制要求、経済条件に関連するリスクに直面している。国際業務に固有のリスクは、経済成長率の変化、不安定な政治的または経済的条件、徴収または他の政府行動、社会動乱、戦争、テロ活動、または他の武力衝突、国と地域の労働スト、税収または他の不利な税収政策の没収、国家間の貿易および関税紛争、契約権の剥奪、製品生産、定価、マーケティングに影響を与える貿易条例、知的財産権の減少、収入や資本の送金の制限、外国為替規制、インフレ、デフレ、通貨変動および切り下げ、世界環境、健康および安全問題の影響、これらの変化には，流行病や流行病，それぞれの封鎖，経済条件，市場機会および経営制限の変化，外国の法律や税率の変化，これらの国の顧客やサプライヤーに接触できない貿易制裁や禁輸の変化，賄賂や反腐敗法の遵守に関連するコスト，外国政府が私営企業を国有化すること，金融政策や信用や融資源の変化がある。これらの要素は私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの業務、財務状況、運営結果は、将来的にロシアとウクライナの間の持続的な衝突によるカーボンブラック石油と天然ガス供給中断の悪影響を受ける可能性がある。
戦争や他の地政学的事件は、ロシアやウクライナに限らず、原油や天然ガス価格の変動を招く可能性があるが、これらの市場に対する地域の重要性、世界的な輸送や運航への潜在的な影響、および他のサプライチェーンの中断が原因である。これらのイベントは予測不可能であり、価格変動の時間を延長させる可能性がある。
2022年2月下旬、ロシアがウクライナに侵入し、ロシアとこの地域や西側諸国との間にすでに存在していた地政学的緊張を大きく悪化させた。ロシアの行動、より大きな全体的な緊張、ウクライナの軍事防御、およびより広範な衝突の可能性に対する各国と政治機関の反応は、エネルギー市場の全体的な変動性を増加させ、地域と世界の経済市場に深刻な悪影響を与え、エネルギーや他の製品価格の変動を招く可能性がある。世界の原油と天然ガス価格は主に世界の生産と需要の関数だ。制裁、運航中断、付随戦争被害、ロシアとウクライナ間の衝突が持続または拡大する可能性のある長期的な影響は、原油や天然ガス供給をさらに混乱させる可能性がある。ロシアは最大の原油と天然ガス輸出国の一つだ。現在、紛争はロシアの原油と天然ガスの輸出に影響を及ぼしている。そのため、世界の原油や天然ガスの変動性、取引量、価格が大幅に上昇し、極めて高いレベルで無期限に続くことが予想される。また、すでに新冠肺炎の流行に大きな影響を受けているグローバル·サプライチェーンはすでに影響を受けており、ウクライナ戦争が継続したり、さらにエスカレートしたりすれば、将来的にさらに破壊される可能性がある。ウクライナ戦争が石油と天然ガス供給およびカーボンブラック油の品質および獲得可能性の任意の悪影響の程度または持続時間を定量化することは困難であるが、最近の事件は2022年7月になってからさらに増加した
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ヨーロッパの天然ガス供給安定性に対する懸念が高まっている。また、欧州連合(“EU”)は、2022年8月1日から2023年3月31日までの間に、天然ガス需要を自発的に15%削減する目標を達成することを提案している。この目標を達成するために、この計画は、EU加盟国が公共部門と企業および家庭が天然ガス需要と消費を減少させることを奨励できる様々な措置について概説した
ウクライナ戦争などの事件の持続やアップグレードは、私たちの生産量と利益率を減少させ、私たちの業務運営、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。サプライチェーンの中断を招く可能性もあり、私たちの顧客の支出は減少または遅延し、特に自動車業界では、顧客の違約や支払い遅延のリスクが増加しています。また、衝突により、政府と非政府エンティティは警報を発令し、サイバー攻撃が増加する可能性があることを指摘した。
新型肺炎の流行はすでに私たちの業務と運営結果に悪影響を与え続ける可能性がある
私たちの全世界業務は私たちに公衆衛生危機及び流行病、大流行或いは伝染性疾病の爆発に関連するリスク、例えば1種の新型コロナウイルス株及びその変異の発生(“新冠肺炎”)に直面させた。新冠肺炎疫病は2020-2022年に全世界経済に負の影響を与え、サプライチェーンと金融市場に重大な変動と中断をもたらした。
世界のある地域では、新冠肺炎の大流行の感染率は依然として高い。疫病は様々な方法で私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれません。私たちの顧客と私たち自身の製造施設、特に中国工場の一時的な生産停止、私たちのサプライチェーンと資本プロジェクトの中断、政府の強制的なロック義務やその他の制限により、私たちの多くの従業員が最適な効率で働く能力が制限されています。最近、中国は発病率ゼロ政策を廃止し、中国が新冠肺炎に感染する人数が急激に増加し、中国経済に影響を与えた。もし私たちが運営やサプライチェーンの中断に遭遇したり、このような中断が将来的に進行したり延長したりすれば、私たちの業務、運営結果、流動性は不利な影響を受ける可能性がある。特に、私たちのサプライヤーがタイムリーに私たちの供給需要を満たすことができないことや、私たちの品質基準は、私たちの顧客への納品の遅延を招く可能性があり、これは注文のキャンセル、顧客の納品拒否、調達価格の低下、顧客関係の終了を招く可能性があり、これらはいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが私たちの供給需要のために代替源を見つけることができても、それらのコストはもっと高くなる可能性があり、これは私たちの収益性や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
上記および新冠肺炎が我々の業務に与える他の持続的な干渉は、我々の業務、財務状況、運営業績に悪影響を与え続ける可能性がある。新冠肺炎が私たちの運営と財務業績に与える持続的な影響の程度は未来の発展に依存し、新冠肺炎爆発の持続時間と蔓延を含め、これは高度に不確定であり、現在予測できない。新冠肺炎の大流行にはシナリオ報告に記載されている他のリスクも加わる可能性があります第1 A項。リスク要因一節です。
法律と規制リスク
私たちの運営は環境、健康、そして安全法的規制によって制限されている。私たちは、将来的に規制部門の違反の疑いの調査を受け、これらの法律·法規およびそれぞれの訴訟·訴訟手続きを維持し、これらの法律·法規および対応する訴訟手続きの下での責任を解決するために巨額のコストを発生させる可能性がある
私たちは広範な超国家、国内、国外、連邦、州、地方の環境保護と職業健康と安全に関する法律と法規の制約を受けており、これらはすべて未来に変化する可能性がある。原材料調達及びカーボンブラック及びその副産物の生産と加工は、処理、輸送、製造、使用及び処分に関連して、環境リスクを構成する可能性があり、又は適用法により有毒、危険又は発癌とみなされる物質又は成分である。私たちの業務はまた、空気排出、廃水と雨水排出、貯蔵、処理、有害物質の処理、土壌や建物の修復、運営、維持、廃棄物の閉鎖など、異なる規制部門から許可またはその他の許可を得る必要がある。私たちが環境を汚染し、違反または発見された場合、または他の方法で法律、法規または許可または他の承認を遵守できなかったり、必要な許可の継続および適切な申請がタイムリーに得られなかった場合、私たちは生産を制限し、罰金や民事または刑事制裁を招く可能性があり、コンプライアンスを達成するために巨額の資本支出を負担するか、または1つ以上の規制機関の他の義務を受けなければならない可能性がある。ある環境法律法規は厳しい責任を規定している可能性もあり，会社の行為が合法的な場合でも，会社は会社以外の側による環境被害に責任を負わせられる可能性があることを意味している。
私たちの現在または歴史的(当社が存在する前)の運営が土壌、地下水、地表水または自然資源に環境被害を与えていることが発見されれば、私たちの既存または以前の生産施設、第三者場所、貯蔵施設に巨額の救済費用が要求される可能性がある。私たちが使用している多くの施設と第三者貯蔵施設は長い運営歴史があり、将来は過去の漏れ、汚染、化学品貯蔵、廃水処理と廃棄物処理やり方、その他の活動によって環境コンプライアンスと修復コストが発生する可能性があり、これは現在と発展中の法律に依存する。例えば、私たちの施設のいくつかは長年開放されている現場ゴミ埋立地を持っている；適用された法律と法規に従ってこれらのゴミ埋立地を閉鎖すれば、私たちは巨額のコストを発生させるかもしれない。いくつかの法律および条例によれば、施設または場所汚染の調査および修復の義務を、現場で廃棄物を処理する現職および前任所有者または経営者に課すことができる。このような法律や条例で規定されている責任は、過ちを考慮せず、汚染を引き起こす活動の合法性も考慮しなくてもよい。したがって、私たちは私たちの製品に発生した汚染や廃棄物、危険な廃棄物を含めて責任を負うかもしれません
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廃棄物処分や汚染が発生した時に責任がなくても、現場や場外で操作や処分を行うことはありません。さらに、工場または個々の原料貯蔵場所を閉鎖することは、設備の停止、浄化および清掃、アスベスト除去および操作設備(例えば、貯水タンク、廃水処理システム、池および埋立地)の移転または閉鎖に関連する費用を含む追加の閉鎖および清掃費用を発生させる可能性がある。
我々の業務は，カーボンブラック油を貯蔵し，カーボンブラック油をカーボンブラックに変換し，カーボンブラックを包装·貯蔵して製品を顧客に輸送する際に，それ自体に重大な危険が生じる。これらの危険およびリスクは、火災、爆発、漏れ、排出、および他の漏れを含み、いずれも環境、近隣コミュニティ、および私たちの従業員に影響を与える可能性があり、環境汚染、人身傷害または不当な死亡クレーム、私たちおよび近隣財産への損害および名声被害を引き起こす可能性がある。これらの場合、当局は罰金を科すことができ、当社に私たちのフェンス内またはそれ以外で発生したいかなる損傷も是正することを要求することができる。
環境や安全規制は常に変化しており，これらの法規を施行する人の優先順位も同様であり，現在または将来の法律や法規を遵守することにより巨額のコストが生じる可能性がある。環境規制の傾向は，環境に影響を及ぼす可能性のある活動にますます厳しい規制を加えることである。このような未来の規制には温室効果ガス排出削減のための立法が含まれているかもしれない2NOx、粒子状物質、および他の空気汚染物質。例えば、欧州連合は温室効果ガス立法を公布し、このような立法の範囲を拡大し続けている。米国環境保護局は、温室効果ガスがあるハードルを超える作業に適用するための法規を公布しており、米国や米国内のある州では温室効果ガス排出の規制が制定または検討されている。任意の新しいまたは改正された環境法律および法規は、規制された事項に対する費用の高い措置をもたらす可能性があり、これらに限定されないが、私たちの空気排出に対してより厳しい制限または制御要求を提出することを含むが、温室効果ガス排出に関する新たなまたは増加した遵守義務は、したがって、2窒素酸化物および粒子状物質；私たちの運営は環境または周囲のコミュニティに任意の影響を与える可能性があり、すべての場合、私たちの運営および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは価格を高めたり、生産性を向上させたり、コストを下げることで、これらの影響やコストを相殺することができないかもしれない。私たちがこのような影響やコストを相殺するために成し遂げたどんな成功も、競争と経済条件に依存し、これらの条件自体は可変である。
将来的により厳しい環境法律や法規を遵守することは、予防や救済に関する資本支出の大幅な増加を招く可能性がある。もし私たちがこのような増加しているコンプライアンスコストに資金を提供できなければ、私たちの業務と財務状況は影響を受けるかもしれない。いずれにしても、私たちは様々な規制が私たちに課せられた気候変動や他の環境義務を満たすために、非資本支出コストを負担することを要求されるかもしれない。
ある国と国際衛生機関はすでにカーボンブラックを可能性或いは疑わしいヒト発癌物質に分類した。将来(I)これらの組織がカーボンブラックを既知または確認された発癌物質に再分類する場合、(Ii)他の司法管轄区域の他の組織または政府当局は、カーボンブラックまたは私たちの任意の他の完成品、原材料または中間体を疑わしいまたは既知の発癌物質に分類するか、または(Iii)カーボンブラックまたは私たちの任意の他の完成品、原材料または中間体の製造または使用による健康に悪影響を及ぼすことを発見した場合、環境、健康および安全法律を遵守するため、または私たちの製品への販売制限を遵守するために、著しく高いコストを発生させることが要求される可能性があり、私たちの名声および業務は悪影響を受ける可能性がある。私たちは訴訟や法執行行動の対象になるかもしれない。また，現在無害に分類されている化学物質は将来的には危険化学物質に分類される可能性があり，我々の製品は今日認識されていない特性を有している可能性があるが，将来的には発癌や他の方法でヒトの健康を損なうことが発見される可能性がある。参照してください“項目1.ビジネス、環境、健康、安全事項.”
温室効果ガス排出の削減や温室効果ガス排出に追加税金または費用を徴収することを要求する法規は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、私たちまたは業界内の他の会社の気候変動の潜在的な影響に対する認識の増加および否定的な宣伝は、私たちの名声を損なう可能性があります。
大量のCO2カーボンブラックの製造過程で排出される温室効果ガスです過去数十年間、温室効果ガスと全世界の気候変動との関係は監督機関、投資家と公衆が審査を強化し、国家と超国家レベルの法規を提出し、公布し、一酸化炭素排出を監視、規制、制御、課税した2他の温室効果ガスもあります投資家や他の金融機関もまた、彼らの投資や融資決定に関連しているため、持続可能性と気候変動に注目している。投資界の認識の向上と、世界市場での私たちまたは私たちの業界内の他の会社の気候変動に対する潜在的な影響のいかなる否定的な宣伝も、私たちの名声を損なう可能性がある。
国際社会は、先進国に温室効果ガス排出の削減を要求する拘束力のある条約を交渉し続ける。また，京都議定書の後続の国際合意(あれば)や，2030年までに炭素排出量を1990年比で少なくとも55%に削減することを考慮したEUの提案など，温室効果ガス排出に対応するさらなる措置を実施することも可能である。2015年12月の国連気候変動会議はパリ協定の制定を促進し、各国が温室効果ガス削減目標を審査·改善していくことを奨励した。パリ協定締結は各国の温室効果ガス排出削減に法的拘束力はないが、参加国は温室効果ガス排出削減の進展を図るために立法や法規を制定することで対応できる。米国では，議会は時々立法により温室効果ガス排出を削減することを考えているが，これまで全面的な立法は制定されておらず，現在，このような温室効果ガス立法や法規がベルプレ(オハイオ州)，ボルグ(テキサス州)，オランジ(テキサス州)，エフィン豪(ルイジアナ州)の施設，およびこれらの法規が将来必要となる可能性のあるコストや運営変化にどのように影響するかについては，大きな不確実性がある。米国の一部の州は、主に温室効果ガス排出リストおよび/または地域または州の温室効果ガス排出限度額と取引計画を制定することによって、温室効果ガス排出を削減する法的措置を講じている。南アフリカにはCOを採用した運営工場があります2税収制度。あります
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他の国では，我々が生産施設を持つブラジルを含め，温室効果ガス削減計画に関する議論や規制イニシアティブが行われているが，これらの計画は未定である。私たちは私たちが業務を展開している司法管轄区域で、現在の規制レベルが継続されるという保証はない。また、欧州、中東、アフリカ、南米、アジア太平洋地域にまたがるいくつかの国では、温室効果ガス排出を削減し、全体的により厳しい環境規制を実施するために、さらに厳格な法規制が評価されている。
現在または将来的に我々の業務を管理する温室効果ガス規制の遵守は、より環境に優しい技術の設置や温室効果ガス排出額の購入などの資本·運営支出を大幅に増加させる可能性がある。排出量超過額のギャップ(EUと韓国のETS)を補うために排出権を購入する必要があるかもしれませんが、大きな財務的影響をもたらす可能性があります。このような支出の例は、炭素および温室効果ガス排出取引要求の制約を受けることができるが、これらに限定されず、この要求に基づいて、私たちの排出レベルが私たちの分配を超えた場合、私たちは、炭素信用および私たちの生態的足跡を減少させるための他の補償を購入することを要求されるかもしれない。温室効果ガスや気候変動に関する懸念が続くにつれ，法規遵守コストが増加する可能性がある。新しい環境法律法規を公布し、および/または既存の要求をより積極的に説明することは、コンプライアンスまたは資本改善に重大なコストを発生させるか、または私たちの現在または計画された運営を制限することを要求するかもしれません。これらは、私たちの収益やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは価格を向上させ、生産性を向上させ、コストを下げることで、これらのコンプライアンスコストの影響を相殺しようとしている。このような価格上昇は私たちの顧客に受け入れられないかもしれません。増加した規制コストを補償するのに十分ではないかもしれません。あるいは私たちの製品に対する需要と私たちの販売量を減らすことができます。私たちの製造業務や財務結果に及ぼす潜在的な影響は推定できませんが, 巨大なのかもしれません私たちは未来の規制が取る可能性のある形を予測することができず、私たちがこれらや任意の他の未来の要求によって招く可能性のあるいかなるコストも推定できない。上記の増加した支出に加えて、これらの要求は、私たちのエネルギー供給または私たちが使用する原材料のコスト(およびタイプ)に悪影響を及ぼす可能性があり、最終的には、私たちの運営を直接または間接的に制限したり、私たちの製品に対する需要を減少させたりする可能性がある。これらすべての結果の達成は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“項目1.業務、環境、健康、安全事項
ナノ材料としてのカーボンブラックの規制を制定することは、費用の高い新しい要求を遵守することを要求するかもしれない
カーボンブラックは原始ナノ粒子の凝集体からなる。米国環境保護局や他の政府機関は現在、“有毒物質制御法”(TSCA)に基づいてカーボンブラックを含むナノ材料のさらなるデータを収集する規制方法を制定している。また，米国環境保護局や欧州委員会を含む他国の環境規制機関もナノ材料の広範な環境健康と安全試験を行っている。もしカーボンブラックが人間および/または環境に有害であることが発見された場合、それはより厳しい規制によって制御される可能性があり、これは、新しい環境、健康、安全法律を遵守するために、より高いコストを負担することを要求し、私たちの名声と業務に悪影響を及ぼす可能性があるかもしれない。参照してください“項目1.ビジネス、環境、健康、安全事項.”
欧州連合では，欧州委員会は2022年にナノ材料の定義を改訂するプロセスを完了した。2022年6月10日に更新されたナノ材料定義提案(2022/C 220/01)によると，前バージョン(2011/696/EU)と比較してカーボンブラックの地位は変わらない。ほとんどのカーボンブラック等級はナノ材料として定義されている。また，国際標準化機構(“ISO”)はカーボンブラックを“ナノ構造材料”と見なしたISO TC 229“ナノテクノロジー”を開発した。その産業はまだこのような定義の影響を一般的に受けていない。しかしながら、化粧品適用または食品に接触するための物品に関するいくつかの規定が実施されており、他の規定は検討中であり、これらの規定は将来のカーボンブラックの使用に影響を与える可能性がある。このような発展は私たちの予測できない方法で私たちの業務に重大な影響を与えるかもしれません。業務コストを増加させたり、私たちの製品の即売性を低下させたりすることを含みます
私たちの行動は環境と他の被害と人身被害をもたらす可能性がある
化学品製造業務および販売と流通化学品の経営は安全、健康と環境リスクに関連する。例えば、カーボンブラックおよび他の化学物質の製造および加工は、貯蔵、処理、輸送、製造、または有毒または危険と考えられるいくつかの物質または成分の使用に関する。我々の生産プロセスや化学製品の貯蔵と輸送には漏洩，火災，爆発，有毒物質の放出や機械故障などのリスクがある。操作リスクが現実になれば，死傷者，環境破壊，財産損失をもたらす可能性がある。また，これらの危険のいずれかにより，我々の施設で重大な操作問題が発生すると生産損失を招き，顧客ニーズを満たすことが困難になる可能性がある.したがって、これらのリスクとその結果は、経営困難期間と後に、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性がある
EUが達成した立法や他の国の似たような立法は、私たちが特定の製品を製造して販売する能力に影響を及ぼすかもしれない
2006年12月、EUはREACH(化学品登録、評価、許可、制限)立法に署名した。この立法はEUの化学品メーカーと輸入業者が物質登録手続きを通じてその製品に含まれる化学物質の安全性を証明することを要求する。私たちはREACHに登録されていますが、これは私たちの製品がEU市場で販売を続けるための機能的前提条件です。もし私たちの既存の分類登録がREACHに対する当局の解釈の変化、私たちの製品の変化に適用されなくなれば、REACHは私たちの製品のEUでの販売継続にリスクになります
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混合や純度であれば、EUが我々の製品で使用されている化学物質の生産や輸入を禁止または実質的に制限しようとしている場合。2016年3月、欧州化学庁(ECHA)は、コミュニティ転動行動計画(CoRAP)に盛り込まれたカーボンブラック物質評価を発表した。CoRAPに記載されている物質は物質評価の優先順位とされている。カーボンブラックをCoRAPに入れた理由は，カーボンブラックが人類の健康に脅威(発癌，生殖毒物の疑い)，労働者曝露，敏感人曝露および高(重合)トン数と使用潜在力が疑われたためである。フランス食品、環境、職業健康安全局(ANSES)によるこの評価は何度も延期されており、2025年にCORAP草案に基づいて開始される予定で、2023年3月に採択される可能性がある。評価の結果はカーボンブラック産業に重要な意義を持つだろう。
また、韓国や中国を含む他の組織や国は、REACHと類似したさらに厳しい法規を将来的に採用しているか、将来的に特定の製品を製造·販売する能力に影響を与える可能性がある
いくつかの司法管轄区域では、カーボンブラックはラベルおよび他の要求によって制限された危険製品リストに追加された。これらの管轄区域で販売されている私たちの製品はこれらの要求を遵守する必要があり、これらの要求を遵守しないことは、禁止、リコール、または差し押さえを含む重大な罰金または処罰または他の法執行行動を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。これらのリスト上のカーボンブラック分類や適用法規の変更は、より厳しい要求や新しい要求をもたらし、私たちのコンプライアンスコストに悪影響を及ぼす可能性があります。参照してください“項目1.ビジネス、環境、健康、安全事項.”
市場と規制の変化は、私たちが熱電を販売したり、コージェネレーションから利益を得る能力に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。
現在、私たちの8つの製造基地は、共同所有の生産施設を含み、何らかの形のコージェネレーションがあり、燃焼排ガスから発生した廃熱を電力、蒸気、または熱水に変換する。排ガスはカーボンブラック製造過程の主要な副産物である。これらの共同生産エネルギーの一部は自己消費され、余分なものは第三者に販売される可能性がある。コージェネレーションから利益を得る能力、特に第三者にコージェネレーションを販売する能力は、一般的な市場条件や規制の変化によって制限される可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
2013年12月、欧州委員会は、ドイツの再生可能エネルギー法案(Erneuerbare-Energien-Gesetz、略称EEG)に基づいて付与されたエネルギー付加費のいくつかの免除について深い調査を実施した。EEGによると、エネルギー集約型業界はエネルギー付加費を大きく免除することができ、この付加価値はグリーンエネルギーの市場より高い支払いのバランスを取ることを目的としている。もう一つの免除は生産電力の消費だ。ドイツの立法機関は2014年8月にEEGの国家法規を改正した。これらの規定によると、自己消費の免除について本征フロッジ)生産電力は、2014年8月1日までに設置された発電所の先祖である。現行法により、私たちのドイツ生産施設はエネルギー付加費を免除することができ、私たちが自分で生産したエネルギーを使用することを前提としている。しかし、将来の法律の変化や私たちの任意の工場の材料設定の変化によるこの利益の潜在的損失は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
訴訟や法的手続きは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼすために、私たちに重大な債務を負担させる可能性がある
私たちの日常業務の過程で、私たちは時々様々なクレームと訴訟を扱うかもしれない。特に，アスベスト関連のクレームがいくつか提出されており，従来の所有者が我々の業務を制御していた期間に関連している。いくつかの事項は損害賠償金と他の救済に対するクレームと関連がある。今後，従業員や請負業者が過去にアスベストや他の健康に悪影響を与えたといわれている物質による他のクレームを受ける可能性がある
私たちはまた、汚染、救済、汚染、あるいは職場での、あるいは私たちの製品の使用によって危険物質に曝露されるなど、環境問題で訴訟を受ける可能性がある。この訴訟は
これは私たちの業務、財務状況、および/または収益性に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。ある環境保護団体は
また私たちに訴訟を提起して、これは名声と経済的損害をもたらすかもしれない。
法的手続きの結果は予測が非常に難しく、私たちはこの点で何の保証も提供しない。雇用関連訴訟、契約訴訟、知的財産権紛争、製品責任クレーム、人身傷害クレーム、アスベスト、化学品またはカーボンブラックに接触しているといわれるクレーム、環境許可紛争または環境救済活動または汚染に関連するクレームを含む係属中または将来の訴訟における不利な判決、判決または和解は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの多くの製品は顧客のアプリケーションと製品に重要な性能属性を提供するため、これらの製品の販売は、私たちの製品の使用または接触に関するクレームを含む製品責任クレームを提出するリスクに関連している。私たちの製品は様々な消費産業で幅広い最終用途を持っている。これらの異なる用途による製品責任クレームまたは一連のクレームは、負債が私たちの保険範囲を超えている場合、あるいは第三者の賠償を受けていない場合、あるいは他の規定がない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。特に、私たちはこのような債務を履行するために、私たちの債務を増加させたり、私たちの業務の他の投資から資源を移転することを要求されるかもしれない
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私たちは私たちの知的財産権を保護することに成功できないかもしれない。
知的財産権は香港の成功と競争地位に重要だ。私たちは様々な特許と他の知的財産権を持っていて、私たちのいくつかの製品およびいくつかのプロセスおよび製品用途において知的財産権を使用するライセンスを持っています。特定のビジネスノウハウの漏洩を回避するために、生産方法や製品として特許を出願しないことを常に選択している。特許を除いて、私たちの知的財産権の大部分は、私たちの商業秘密、製造技術、工場運営、品質管理に関する一般的な知識と経験であり、私たちの競争相手を含む第三者は、私たちのビジネス秘密の権利を侵害することなく独立して開発することができます。私たちは生産技術の改善を慎重に評価し、特許を申請するか、商業秘密として保留し保護するかを決定した。私たちが製品を経営または販売しているいくつかの国では、中国のような特許保有者を保護する法律の範囲や解釈は、米国、EU、およびいくつかの他の地域とは異なる。私たちが特許出願を提出する時、通常はすべての競争が活発な国に対して、そこには既存の顧客がいます。しかし、いくつかの国の法律および法執行メカニズムは他の国よりも有効ではないかもしれないし、私たちの知的財産権が無効または実行不可能と認定された場合、私たちは私たちのすべての知的財産権を保護することに成功できないかもしれない。知的財産権の保護不足は、私たちが技術的優位性を利用する能力を制限したり、将来の利益の減少を招く可能性がある。これは競争制限を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
私たちはまた、製品、プロセス、または製品使用が他人の知的財産権を侵害したり盗用したりした疑いを受ける可能性がある。このようなクレームは、法的根拠がなくても、弁護や訴訟を起こす費用が高く、時間がかかる可能性がある。もし私たちが不利な裁決を受けた場合、私たちは禁止の制約を受け、損害賠償金の支払いを義務化したり、特許使用料の支払いと使用制限を要求する許可協定を締結したりすることができます。これらはすべて私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちは許可協定を得ることができないかもしれないし、許容可能な条項で許可協定を得ることができないかもしれない
2011年7月29日に当社の業務とEvonikとの分離(“買収”)が完了すると、Evonikは、そのカーボンブラック事業のみの知的財産権と、Evonik保留業務で使用されているいくつかの知的財産権を私たちに譲渡します。しかも、Evonikは私たちが重要ではない特定の知的財産権の所有権を保持している。Evonikは私たちにカーボンブラック分野でこのような知的財産権を保持するための非独占的な許可を与えてくれた。また，カーボンブラック領域以外のすべての分野でこのような知的財産権を使用することを許可するEvonikにも，我々の知的財産権に関する許可を付与したが，カーボンブラック近傍地域のいくつかの例外は除外した。したがって、私たちは、Evonikによって使用が許可されている知的財産権や寄贈許可に制限されている知的財産権を利用して、私たちの業務をカーボンブラック以外の分野に拡張することができないかもしれません
負債、通貨リスク、その他の財務事項に関するリスク
私たちの財政的レバレッジは私たちが債務を返済して事業を運営することを難しくするかもしれない
私たちは経常的な債務返済義務を持っていて、予測可能な未来に比較可能なレバーを持ち続けることが予想される。私たちはまた未来にもっと多くの借金を招くかもしれない。これは、私たちの業務のキャッシュフローの大部分が債務返済義務に特化していることを含む、私たちの業務および投資家にマイナスの影響を与える可能性がある；運営資本、資本支出、他の一般会社の用途および配当支払いによって、キャッシュフローが内部成長に資金を提供する獲得可能性を減少させること、全体または当業界の不況における私たちの脆弱性を増加させること；既存の債務と将来生じる可能性のある債務の金利上昇に直面させること；キャッシュフローに対して債務が少ない競争相手と比較して不利にすること；計画業務と業界の変化またはそれに反応する際の柔軟性を制限すること；戦略的買収やいくつかのビジネス機会の利用を制限し、将来的に追加資金を借り入れたり、株式を調達する能力を制限し、そのような追加融資のコストを増加させる
もし私たちの将来の運営キャッシュフローや他の資本資源が満期債務の支払いや私たちの流動性需要に資金を提供するのに十分でない場合、私たちは私たちの業務活動や資本支出の減少または延期、資産の売却、追加の債務または株式融資の獲得、再編または満期または満期前の債務の全部または一部の再融資、または配当金の支払いを減少または停止させることができるかもしれない。最悪の場合、実際にまたは満期を返済することができず、対応する債務は、私たちの破産または私たちの1つ以上の子会社を破産させる可能性がある
私たちの債務ツールでの制限的な契約は私たちの業務を運営する能力を制限するかもしれない。私たちは、私たちがコントロールできない事件によって、違約事件を招く可能性があることを含む、これらの条約を遵守できなかった。これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの現在の債務道具は私たちにいくつかの経営と財政的制限を加えている。これらの制限は、私たちが他の会社との合併または合併を制限すること、資産の売却、レンタル、譲渡または処分、配当金の支払い、配当金の償還または二次債務の償還または減少、および買収または投資を含む。私たちの債務ツールは契約を含み、将来の業務や資本需要に資金を提供し、既存のビジネス機会を求める能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがこのような規定を遵守する能力は、経済的または商業的条件の変化や他の私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれない。また、私たちの債務ツールは交差違約条項を掲載して、特定の融資手配下の違約を自動的に他の融資手配下の違約をトリガすることができ、そしてこのような債務の満期を招き、支払いを必要とする
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受取利息と未払い利息。したがって、私たちの所属する債務項目のいかなる違約も私たちに重大な損失を与える可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの財務状況の悪化や信用格付け機関が私たちの格付けを下げることは私たちの貸借コストを増加させる可能性があり、私たちの業務関係は悪影響を受ける可能性がある
私たちの財務状況の悪化や私たちの信用格付けがどんな理由でも引き下げられることは、私たちの貸借コストを増加させ、私たちの業務関係や顧客、サプライヤー、ヘッジ取引相手と同意した支払いおよび他の条項に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは現在、通貨と為替レート、金利、原材料とエネルギー、石油価格の変動に対応するために、将来的に様々な形のヘッジスケジュールを達成する可能性がある。財務力と信用格付けはこれらのヘッジ活動の獲得性と定価に非常に重要である。したがって、私たちの信用格付けのどのような引き下げも、私たちがこのような活動に従事するコストをより高くする可能性があり、私たちの負債レベルの変化は、私たちが将来このような活動に従事することを難しくしたり、コストを高くしたりするかもしれない
さらに、格付け引き下げは、私たちの既存の融資に悪影響を与え、私たちが資本や信用市場に入る機会を制限したり、他の新しい融資の獲得可能性(あれば)に悪影響を及ぼす可能性があり、合意で私たちが将来生じる任意の債務の条項により多くの制限を与え、私たちの借金コストを増加させたり、他の方法で私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
外貨レートや金利の変動は、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは外貨レートと金利変動と関連した市場リスクに直面している。私たちの経営業績は過去に影響を受けてきましたが、将来的にも外貨レート変動の取引効果や換算効果の影響を受ける可能性があります。製品が受け取る可能性のある通貨を債務返済に必要な通貨に変換したり、原材料を購入したり、固定コストや支払いサービスを支払う通貨に変換したりすると、通貨変動の影響を受ける可能性があり、為替レートの変動によって収益や損失を招く可能性がある。通貨レートの変動は海外市場での競争力を維持するために価格を下げることを要求するかもしれない。いずれの場合も、関連する収入または支出は、関連する現地通貨報告書で報告され、適用される通貨レートでドルに換算されて、我々の連結財務諸表に組み込まれる。したがって、私たちのどの特定の時期の財務業績も、他の通貨、特にユーロ、ウォン、人民元価値の変動に対するドルの大きな影響を受けるだろう。さらに、私たちのいくつかの未返済債務はユーロで価格され、ユーロで利息を支払い、ユーロで返済されなければならない(私たちの未来のいくつかの債務はユーロで価格される可能性がある)、したがって、私たちは追加的な為替リスクに直面させる。ユーロ高はユーロ建てツールの下での私たちの資金調達費用をもっと高くするだろう。私たちはまた金利の不利な変化の危険に直面している。私たちは正常な経営と融資活動によって外国為替リスクを管理し、適切と思われるときには、デリバティブ取引を選択的に使用することによって外貨リスクを管理し、デリバティブ取引の有効性の部分は, このような契約の相手側は私たちに対する彼らの財政的義務を履行した。私たちは私たちが外貨と金利変動のリスクを下げることに成功できるかどうか確信できません。私たちの財務業績は悪影響を受ける可能性があります。
私たちは時々ヘッジスケジュールを作って、価格と為替レートの変動の影響を低減する必要があるかもしれない。ヘッジ保証の獲得不可能性或いは非効率は私たちの業務、財務状況、運営結果とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある
過去には、原材料やエネルギー価格の変動や金利や通貨レートの変動の影響を減らすためのヘッジプランが達成されていた。将来的には、原材料やエネルギー価格の変動や通貨や為替変動の影響を減らすためにヘッジスケジュールを達成する必要があるかもしれませんが、これらの変動は有効であり、無効である可能性もあります。デリバティブヘッジツールの使用は一般的に適切な金融機関が十分な信用限度額を持っているかどうかに依存する。したがって、私たちは将来的に必要な程度、あるいは商業的に合理的な条件下で派生金融商品を使用することができないかもしれないので、私たちが採用しているいかなるヘッジ戦略も悪影響を受ける可能性がある。私たちのデリバティブヘッジツールの有効性はまた、関連するヘッジ取引相手がその財務義務を履行することに依存するだろう。どのヘッジ取引相手もその義務を履行できなかったことは、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
信用と資本市場の中断は私たちと私たちの供給者と顧客をお金を借りたり資金を集めたりすることを難しくするかもしれない
信用市場の混乱は銀行と他の融資機関が提供する信用減少を招く可能性がある。したがって、私たちは、私たちの業務や買収のために融資を得ることができない場合や、他の業務計画を実行したり、必要な投資を行うことができない可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営実績、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります
また、私たちの顧客が信用手配や資本市場融資を得ることができないことは、私たちの売上を減少させ、私たちの不良債権リスクを増加させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのサプライヤーが十分な融資を得ることができないことは、原材料、エネルギー、輸送の価格を上げることで私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
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将来の売上高と収益性に対する私たちの仮定が正しくないことが証明されれば、私たちは減価や特定の資産の解約を要求されるかもしれない
私たちの在庫、財産、工場と設備、投資、無形資産の価値を分析する際に、将来の販売(価格と数量)、コスト、現金の発生を仮定した。これらの仮定は、経営陣の最適な推定に基づいており、実際の結果がこれらの仮定と大きく異なる場合、記録された資産の価値を実現することができない可能性があり、これは、いくつかのこのような資産の減価やログアウトを招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは私たちの年金基金支払いを増加させることを要求されるかもしれない
私たちは私たちの既存の職員たちと何人かの以前の職員たちに年金約束をした。これらの約束部分は、以前の雇用主によって維持された年金計画、年金、慈善基金、および保険証書によって支払われる。債務額は、割引率、期待寿命、年金傾向、将来の賃金発展、および計画資産に適した期待金利を含むいくつかの精算仮定に基づいている。これらの仮定から逸脱した実際の結果は、私たちの年金約束および負債の大幅な増加を招き、今後数年で年金備蓄の分配を増加させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの保険範囲は私たちが直面する可能性のあるすべてのリスクをカバーするのに十分ではないかもしれませんし、受け入れ可能な条件が代替保険を受けることができないかもしれません
私たちの工場、設備、その他の資産は財産損失と業務中断リスクを保険し、私たちの業務全体も公共·製品責任リスクを保険し、信用の良い保険会社に保険をかけます。私たちはこれらの保険証書は大体業界の慣例に符合して、賠償免除額と保険範囲の制限を含むと思います。しかし、私たちは私たちの業務に発生するすべての潜在的な危険、戦争のリスクやテロ行為による損失、または私たちの名声への損害、完全な保険を含むすべての潜在的な損失を含むことはできません。もし私たちが十分に保険を受けていない重大な債務を負担すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
市場状況のため、ある保険証書の保険料と賠償免除額は大幅に増加する可能性があり、場合によっては、いくつかの保険は合理的なコストで獲得できないかもしれない、あるいはあるリスクに対してのみ利用可能である。私たちは私たちが受け入れ可能な条件で代替保険を受けることができないという保証がない。
もし税務機関が私たちが納税義務を評価して履行する時にした決定と仮定に挑戦することに成功すれば、私たちは私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
私たちは、私たちの納税義務を評価し、履行する際に、過去に多くの決定と仮定を行い、私たちの業務がEvonikから分離された税務処理、買収、ドイツの税務法規下のいくつかの利息支出減税に関する仮定、私たちのドイツの税務グループへの支持と承認、およびこれらの法規のルクセンブルク会社グループとしての業務への適用性を含む。私たちに適用される多くの税法は、私たちの業務をEvonikと買収から分離するために適用される税法を含み、複雑であり、法律が不明または事実が不確定な場合に判断する必要があることが多い。私たちは私たちが下した決定と私たちが適用した仮定と接近が合理的で正確だと信じているが、私たちはこのような決定、仮定、そして接近が税務機関の疑問や拒否を受けないという保証はない。特に、税務監査を受ける必要があり、買収発生中の世界の複数の司法管区税務機関の追加税務監査を受けることが可能であり、多くの場合、これらの監査はまだ開始されていないか、またはまだ完成しておらず、このような問題を引き起こす可能性がある。これらの税務機関がこれらの決定または仮定に挑戦することに成功した場合、私たちはこれらの機関に追加金額を支払って私たちの納税義務を履行することを要求されるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。特に，ドイツ税務当局は買収後のOrion Engineering Carbons GmbHを初めて監査している。目下, 私たちはこの監査がいつ完了するかを評価することができず、今回の監査の可能な結果を評価することもできない。現在、今回の監査は私たちの財務状況に実質的な悪影響を与えないと考えられていますが、上記のタイプの1つまたは複数の問題を引き起こす可能性があります。
私たちの司法収入の組み合わせやこれらの司法管轄区域の税法の大きな変化、およびその解釈の変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの将来の税率は、新税法の公布、税法の他の変化、あるいはこのような税法の解釈、私たちの繰延税金項目純資産推定換金の変化(税金損失の繰越およびEvonikからのカーボンブラック事業の買収を含む)、利益が稼ぎと課税として決定された司法管轄区域、各種納税申告書を最終的に決定する際の推定税収の調整、研究開発過程で買収された買収のログアウトや買収に関する営業権減価を含む税務目的に使用できない費用の増加を含む複数の要因の悪影響を受ける可能性がある。異なる税務機関に税務監査を行うことによる利用可能な税収控除および追加税金または利息支払いの変化。いかなる税収割引の損失も記録できないことは私たちの税率とその異なる時期の変動性に大きな影響を与える可能性があります。私たちの司法収入の組み合わせやこれらの司法管轄区域の税法の任意の大きな変化、およびその解釈の変化は、私たちの税率を増加させ、これらの時期の私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
さらに、いくつかの業界の高利益期には、一般に“と呼ばれる税収の増加または増加した収入または利益に追加費を徴収することが要求されることが多い暴利“税金。イタリアとイギリスを含む異なる司法管轄区の政府は
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このような税金は、2022年の間にエネルギーおよび石油および天然ガス部門で運営されているいくつかの会社にそのような税金を徴収または増加させることを含む、過去に徴収または増加された。この等税は後日、私たちが業務を持っているか、納税しなければならないこれらあるいは他の司法管轄区で徴収または増加する可能性があります。このような意外な利益税を徴収したり増加させることは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちは投資家たちに、私たちが普通株の配当金を歴史的な金利で支払うか、全くしないということを保証することはできない。
私たちが歴史的金利で普通配当金を派遣する能力があるかどうか、あるいは配当金を全く派遣しないかどうかは、一般的に私たちの取締役会の提案にかかっているが、私たちの株主の承認を経なければならず、私たちの財務状況及び未来の経営業績、成長機会及び私たちの債務ツールの制限的なチェーノを含む多くの要素に依存する。
私たちの株主の権利は、彼らがアメリカ会社の株主として持っている権利とは異なる可能性があり、これは私たちの普通株の取引や私たちが株式融資を行う能力に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの会社事務は私たちの定款とルクセンブルク法律(ルクセンブルク会社法を含む)によって管轄されています。ルクセンブルク法律によると、私たちの株主の権利および私たちの役員および上級管理者の責任は、米国で登録設立された会社の権利とは異なる。ルクセンブルク法律は、米国の有効な法律や法規ほど広くない可能性があり、ルクセンブルクの会社統治問題に関する法律や法規は、米国の州会社法のように少数の株主を保護しない可能性がある。したがって、米国に登録された会社の株主よりも、私たちの株主は、私たちの役員や上級管理者の行動に関連して彼らの利益を保護することが困難かもしれない。
私たちはルクセンブルク法に基づいて設立されており、アメリカでは判決を得たり執行したり、私たちまたは私たちの取締役会のメンバーに元の訴訟を提起することは難しいかもしれない
私たちはルクセンブルクの法律に基づいて組織されており、私たちの資産の大部分はアメリカ国外にあります。また、私たちの取締役会のメンバーや上級職員の一部はアメリカ国外に住んでいて、彼らの資産の大部分はアメリカ国外にあります。投資家はアメリカ内で私たちやこれらの人たちに訴訟手続きを送ったり、アメリカの裁判所で私たちまたはこの人たちに対する判決を執行することができないかもしれません。同様に、投資家も、米国連邦証券法民事責任条項に基づく判決を含む、米国以外の司法管轄区域裁判所で得られた、米国連邦証券法民事責任条項に基づく判決を含む、私たちまたはこれらの人々に不利な判決を実行することは難しいかもしれない。米国や他の場所で提起された訴訟では、懲罰的賠償の判決は通常ルクセンブルクでは執行できない
米国とルクセンブルクの間には民商事判決の相互承認と執行に関する直接条約がないため、ルクセンブルクの裁判所は米国裁判所による最終判決を自動的に認め、執行することはない。米国裁判所が下した判決は，ルクセンブルク裁判所の実行可能性は“ルクセンブルク手続法”に規定されている手続きと条件に制限される
ルクセンブルクの訴訟は，証拠の取得や証拠の受理，訴訟や費用の分配など，米国のルールとは異なるプログラムルールを遵守しなければならない。これらの理由から、米国投資家は、米国連邦証券法の民事責任条項に基づいて、ルクセンブルク裁判所に、私たち、私たちの取締役会メンバー、または私たちの上級管理者に対するオリジナル訴訟を提起することは難しいかもしれない。また、米国連邦証券法の民事責任条項に基づいて、われわれの会社、われわれの非米国取締役会メンバー、またはわれわれの上級管理者に判決を下しても、米国投資家は米国やルクセンブルクの裁判所でこの判決を執行できない可能性がある
私たちの会社の定款によると、私たちの役員を賠償し、彼らに対するすべてのクレーム、訴訟、訴訟あるいは訴訟で被害を受けないようにすることができますが、限られた例外は除外します。重大な不注意、詐欺、または不当な行為の場合、賠償を受ける権利は存在しない。私たちと現職または元役員と上級管理職との間または間の権利および義務は、一般にルクセンブルク法律によって管轄され、そのような権利または義務が上記の者の身分に関係なく、またはその身分によって生じない限り、ルクセンブルク裁判所の管轄を受ける。米国裁判所が米国連邦または州証券法に基づいて米国で提起された訴訟でこの賠償条項を執行するかどうかが疑われているが、この条項はルクセンブルク以外で得られた判決をルクセンブルクまたはルクセンブルクで法律を適用する司法管轄区域の資産に対して執行することをより困難にする可能性がある
ルクセンブルクとヨーロッパの破産と破産法は米国の破産法とは大きく異なり、私たちが株主に提供する保護は、彼らが米国の破産や破産法で得た保護よりも少ないかもしれない
私たちはルクセンブルク破産法と破産法によって制限されている。他のヨーロッパ諸国の裁判所が、その国の破産法および破産法に基づいて、このようなEU法規の制約を受けて私たちに適用されると認定した場合、その国の裁判所は、私たちに対して開始された任意の破産手続きに対して管轄権を持つことができる。ルクセンブルクや他の関連欧州諸国の破産法や破産法(あれば)は、米国破産法や破産法に規定されている保護よりも少ない保護を株主に提供し、米国破産法や破産法に基づいて清算で回収される見込みのある金額を回収することを困難にする可能性がある。
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項目1 B。未解決従業員意見
ありません
項目2.財産
生産施設
私たちは現在ヨーロッパ、北米と南米、南アフリカとアジアで14の完全生産施設を運営しています。淮北、中国を含めて(2023年に商業化生産を開始します)ドイツのドルトムントにある合弁生産工場です私たちの生産施設のほとんどはISO 9001です品質管理 and ISO 14001, 環境管理認証しました。
この地図は、2022年12月31日までの生産ネットワークの地理的足跡の概要を提供しています
項目3.法的訴訟
私たちは、製品に関する請求、責任請求、雇用に関する請求、アスベスト訴訟など、日常業務過程で発生する様々な請求や訴訟に時々参加することを期待してきた。いくつかの事項は巨額の損害賠償に対するクレームと他の救済に関するものだ。環境保護局の法執行イニシアティブについての和解と、Evonikとそれぞれの限られた賠償について和解する仲裁手続きについては、ご参照ください項目8.財務諸表および補足データには、Q.支払いの引受およびまたは事項が付記されている現在把握している情報によると、上記訴訟の結果は全体的に我々の財務状況に重大な悪影響を与えることはないと信じているが、関連コストが発生する任意の特定時期の経営業績やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。法的手続きの結果は本質的に不確実であることに注目し、そのような現在または将来の事項の結果や当社への影響を保証することはありません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
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第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“OEC”です
2023年2月17日現在、私たちの普通株は約11人の記録保持者、すなわち会社がルクセンブルクの実物株式分類帳に彼らの名義で直接登録した株主である。
2022年12月31日現在の会計年度では、証券法に基づいて登録されていない株式証券は何も販売していません。
私たちは取締役会が承認した計画に基づいて、時々公開市場で私たちの普通株を買い戻すことができる。以下の“株式買い戻し計画”を参照されたい
S-K条例第201(D)項に要求される情報は，委託書(以下第10項参照)の見出しを参照して編入される2022年12月31日の株式報酬計画情報.”
配当政策
ルクセンブルク会社法によると、株主総会は取締役会の提案に基づいて配当金の支払いについて決議する権利がある。任意の将来配当を提案するかどうかを決定する際には、取締役会は、任意の法律または契約制限、私たちの実際および予想される将来の収益、キャッシュフロー、債務返済と資本要求、私たちの業務計画、および取締役会が適切と思う他の事項を適宜考慮する。一般的に、株主総会で承認されたどの配当金も株主総会の直後に支払われる
ルクセンブルクの源泉徴収税は15%の税率で配当金から差し引かれるが、場合によってはいくつかの免除と減免を与えなければならない。
株買い戻し計画
2022年11月3日、我々の取締役会は、株主それぞれの許可に基づいて、2022年6月30日の会社年度株主総会で株式買い戻し計画を採択し、経営陣に最大5000万ドルの発行済み普通株を購入することを許可した。取引法10 b 5-1規則によると、我々の株式買い戻しは公開市場購入や取引計画によって行うことができる。具体的な買い戻しの金額及び時間は、市場条件、適用される法律の要求、取締役会の上記株主権限における敷居、我々の債務ツール下での支払能力及びその他の要因によって制限される。許可はいつでも一時停止または終了することができ、私たちにどんな特定の金額の普通株式の購入を要求することもできない
私たちは2022年12月に株式証券の購入を開始しました。具体的には以下の通りです
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| 期間 | | 購入した株の総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株の総ドル価値
(百万ドル) | | 未購入株の最高近似ドル価値
(百万ドル) |
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December 1 — 31, 2022 | | 244,032 | | | $ | 17.61 | | | $ | 4.3 | | | $ | 45.7 | |
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[パフォーマンスチャート]
本節に含まれる業績グラフおよび情報は、“募集材料”ではなく、米国証券取引委員会に提供され、証券法または取引法に従って提出された任意の文書に引用的に組み込まれることはなく、これらの文書が本文書の日付の前または後に作成されても、そのような文書に含まれるいかなる一般的な統合言語も考慮されない。
次の図は、2017年12月31日以来のオリオンエンジニアリング炭素会社普通株、標準プールSmallCap 600指数、標準プール小皿化学品指数の相対投資表現を示しています。同図は2017年12月31日に100ドル投資され、支払日に支払われたどの配当も再投資されていると仮定しています。この図は米国証券取引委員会規則に基づいて作成されており、私たちの未来の表現を表していません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
| オリオン工学炭素会社です | | $ | 100.00 | | | $ | 101.51 | | | $ | 80.77 | | | $ | 73.01 | | | $ | 78.21 | | | $ | 76.34 | |
| スタンダードプール小盤株600 | | 100.00 | | 91.52 | | 112.37 | | 125.05 | | 158.59 | | 133.06 |
| 標準プール小皿株化学品指数 | | 100.00 | | 84.93 | | 98.59 | | 116.93 | | 146.59 | | 125.45 |
プロジェクト6.保留
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プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論と分析は、2022年12月31日及び2021年12月31日までの年度における経営結果及び財務状況に影響を与える重要な要因をまとめ、以下の情報とともに読まなければならないプロジェクト1.ビジネスそして項目8.財務諸表と補足データ本年度報告書の他の部分に含まれています。私たちはアメリカが公認している会計原則(“GAAP”または“アメリカGAAP”)とドルに従って財務諸表を作成します。
本節では，2022年と2021年の間の年次比較について議論するが，以下では別途説明する。2021年と2020年の年度比較に関する検討は，第2部，項目7を参照されたい経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析我々が2022年2月17日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したForm 10−Kフォーマットの2021年年次報告(以下，“前年度報告”と略す)には。以下の“非GAAP財務指標の調整”で述べたように、我々は、2022年第4四半期に、これまでの年次報告では議論されていなかった新しい非GAAP指標(1トン当たり毛利)を使用して我々の業績を評価することを含む、我々の財務報告構造をいくつか変更した。そこで本節では，2022年と2021年および2021年と2020年のこれらの施策の年度比較についても検討する。
概要
2022年の純売上高は20.309億ドル、売上高は962.9 KMT、純収入は1.062億ドル、調整後のEBITDAは3.123億ドルだった。
•特殊カーボンブラック管セグメント-調整後のEBITDAは1.439億ドル、調整後のEBITDA利益率は21.3%であった。2022年、この部分は私たちの総収入の33.3%、調整後EBITDA総額の46.1%を占め、私たち国民党総収入の23.3%を占めている
•ゴムカーボンブラック管セグメント-調整後のEBITDAは1.684億ドル、調整後のEBITDA利益率は12.4%であった。2022年、この部分の収入は国民党総収入の66.7%、調整後EBITDA総額の53.9%、国民党総収入の76.7%だった。
われわれの経営業績に影響を与える要因
私たちはいくつかの要素が私たちの経営業績と財務状況に実質的な影響を与え続けると信じている。その中の多くの要素は私たちが制御できないため、その中のいくつかの要素は歴史的にずっと不安定であり、過去の表現は必ずしも未来の表現を暗示しているとは限らないため、未来の表現を予測するためにどの程度の確実性があるかは困難である。さらに、私たちの実際の運営結果や財務状況は、下の文明表示や暗示と大きく異なる重要な要素を含むかもしれませんが、以下の要素に限定されません第1 A項。リスク要因” and “1995年の個人証券訴訟改革法の“安全港”条項に関する警告声明“本年度報告の他の部分で。
最近の発展といくつかの既知の傾向は
一般的な経済状況周期性季節性
我々の2022年の経営業績は、2021年度と比較してゴムカーボンブラックの強い需要を反映している。しかし、2021年度と比較して、2022年の特殊カーボンブラックへの需要が低下し、この影響を部分的に相殺している。経営業績は2つの細分化市場の有利な製品組み合わせとゴム細分化市場の販売量増加の推進を受け、及び著者らはエネルギー価格、原材料コストと公共事業コストに符合するように販売価格を調整する能力があり、顧客の応用性能の向上を推進できる製品を提供し、全世界と地域の生産能力の利用率を高めることができる。我々は，ゴムカーボンブラック業務に財務的リターンをもたらし，ボトルネックの解消，生産量技術の向上などへの投資を，米国環境保護局(EPA)に関するプロジェクトを含め，経営業績の改善に寄与することができる。
2022年2月下旬、ロシアがウクライナに侵入し、ロシアとこの地域や西側諸国との間にすでに存在していた地政学的緊張を大きく悪化させた。現在、紛争はロシアの原油と天然ガスの輸出に影響を及ぼしている。世界の原油と天然ガスの変動、取引量、価格は無期限に続くと予想される。ウクライナ戦争が石油と天然ガス供給及びカーボンブラック油の品質と獲得性に与えるいかなる不利な影響の程度或いは持続時間は定量化が困難である。今年の冬は多くの企業や家庭が消費を減少させたため、欧州の天然ガス供給の安定性を監視している。EUは、2022年8月1日から2023年3月31日までの間に、天然ガス需要を自発的に15%削減する目標を掲げた。これを達成するために、加盟国は公共部門と企業および家庭の天然ガス消費を減らすことを奨励する
私たちは投資と運営の変化を確認しました。私たちはこれらの投資と運営の変化が私たちの生産量レベルに大きな影響を与えることなく、私たちの天然ガスを35%~40%減少させると信じています。
非公認会計基準財務指標の入金
我々が提案したいくつかの財務指標は公認会計原則または任意の他の司法管轄区の会計基準に基づいて作成されたものではなく、他社の他の類似名称の指標と比較できない可能性がある。これらの非GAAP財務指標とそれに最も近い可比GAAP指標の入金については，節を参照されたい非公認会計基準財務指標の入金 下です。
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これらの非GAAP測定基準には，1トン当たり毛利，調整後のEBITDA，純運営資本，資本支出，部門調整後のEBITDA利益率(パーセンテージ)が含まれているが，これらに限定されない
私たちは定義します
•1公トンの毛利-毛利益を数量で割った単位は公トンである。
•調整後EBITDA-減価償却および償却前の営業収入、株式ベースの給与および非日常的項目(例えば、再編費用、会社戦略に関する相談費、法律和解収益など)関連会社の税引き後の純収益を加える
•純運営資金-在庫、純額に売掛金をプラスし、純額から売掛金を引く
•資本支出-財産、工場、および設備の購入のための現金
•部門調整後のEBITDA利益率(百分率)-部門調整後のEBITDAを部門収入で割った。
調整後のEBITDAは，我々の基本コア業務業績への影響が小さい項目の影響を排除したため，我々の首席運営決定者(“CODM”)によって我々の経営業績の評価や資本分配に関する決定を行うために用いられている。我々はこの指標を公認会計基準下の他の業績指標と一緒に使用し、業務の計画、予算、審査における相対業績を比較する。これらの指標は財務業績を評価する有用な指標であり、公認会計基準による純収入、運営収入とその他の利益指標を除いて、異なる時期の経営業績の比較が容易であるためと考えられる。減価償却や償却、資産の歴史的コストや年齢、融資や資本構造、税収状況や制度などによる異なる時期の経営業績の潜在的な差異を解消することにより、調整後のEBITDAは、関連業務の現在の業績を評価·比較するために有用な追加的な基礎を提供していると信じている。また，これらの非GAAP測定基準は，投資家が我々の経営業績を理解するのに役立ち，我々の業務に影響を与える傾向を明らかにするのに役立つと考えられる。
しかし、他社とアナリストは異なる方法で非GAAP財務指標を計算する可能性があるため、その上で会社間の比較は慎重に行うべきである。非GAAP指標はGAAP下の業績指標ではなく、単独で純売上高、純収入、運営収入、毛利益とその他のGAAP指標を代替し、GAAPによって著者らの運営を評価すべきではない。
非公認会計基準財務指標の入金
1トン当たり毛利(非公認会計基準財務指標)
2022年第4四半期、私たちは財務報告構造をいくつか調整した。私たちは今毛利と1トン当たりの毛利を使って私たちの業績を評価して、1トン当たりの貢献利益率と貢献利益率ではありません。この変化は、私たちの歴史的合併財務諸表または連結財務諸表の脚注に影響を与えません。この変化は，毛利益と1トンあたりの毛利益が我々の業務全体の運営をよりよく反映していると考えられるからである.
1トンあたりの毛利の入金は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 前年比増加 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | デルタ航空 |
| | | | | | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs 2020 |
| (単位：100万トンあたりのデータやパーセンテージは含まれていない) |
純売上高 | $ | 2,030.9 | | | $ | 1,546.8 | | | $ | 1,136.4 | | | $ | 484.1 | | | 31.3 | % | | $ | 410.4 | | | 36.1 | % |
販売コスト | (1,582.1) | | | (1,160.2) | | | (844.1) | | | (421.9) | | | 36.4 | % | | (316.1) | | | 37.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 448.8 | | | $ | 386.6 | | | $ | 292.3 | | | $ | 62.2 | | | 16.1 | % | | $ | 94.3 | | | 32.3 | % |
| 音量(単位：国民党) | 962.9 | | | 964.3 | | | 866.8 | | | (1.4) | | | (0.1) | % | | 97.5 | | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 1公トンの毛利 | $ | 466.1 | | | $ | 400.9 | | | $ | 337.3 | | | $ | 65.2 | | | 16.3 | % | | 63.6 | | | 18.9 | % |
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純収入と調整後EBITDAの入金(非公認会計基準財務測定基準)
純収入と調整後のEBITDAの入金は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 前年比増加 |
| | 2022 | | 2021 | | デルタ航空 |
| | (単位：百万) | | % |
| 純収入 | | $ | 106.2 | | $ | 134.7 | | $ | (28.5) | | (21.2) | % |
| 所得税を加算する | | 51.5 | | 51.7 | | (0.2) | | (0.4) | % |
| 関連会社の税引き後の純収益を加える | | (0.5) | | (0.7) | | 0.2 | | (28.6) | % |
| 関連会社は利益と所得税前収益を計上していない | | 157.2 | | 185.7 | | (28.5) | | (15.3) | % |
| 利息とその他の財務費用を加算して、純額 | | 39.9 | | 38.0 | | 1.9 | | 5.0 | % |
| AOCI精算損失の再分類を増やす | | — | | 4.8 | | (4.8) | | (100.0) | % |
| 営業収入 | | 197.1 | | 228.5 | | (31.4) | | (13.7) | % |
| 不動産·建屋·設備減価償却および無形資産·使用権資産の償却を増やす | | 105.7 | | 104.1 | | 1.6 | | 1.5 | % |
| EBITDA | | 302.8 | | 332.6 | | (29.8) | | (9.0) | % |
| 関連会社の税引き後純収益 | | 0.5 | | 0.7 | | (0.2) | | (28.6) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 訴訟和解にかかわる収益 | | — | | (82.9) | | 82.9 | | (100.0) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 長期インセンティブ計画 | | 7.7 | | 5.2 | | 2.5 | | 48.1 | % |
| 環境保護局関連費用 | | — | | 2.3 | | (2.3) | | (100.0) | % |
| 環境備蓄当計利益 | | (0.4) | | 7.2 | | (7.6) | | (105.6) | % |
| その他の調整 | | 1.7 | | 3.3 | | (1.6) | | (48.5) | % |
| 調整後EBITDA | | $ | 312.3 | | $ | 268.4 | | $ | 43.9 | | 16.4 | % |
特殊カーボンブラック調整後のEBITDA | | $ | 143.9 | | $ | 148.4 | | $ | (4.5) | | (3.0) | % |
調整したゴムカーボンブラックEBITDA | | $ | 168.4 | | $ | 120.0 | | $ | 48.4 | | 40.3 | % |
| | | | | | | | |
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運営結果s
2022年は2021年と比較して
上記期間の経営実績は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 前年比増加 |
| 2022 | | 2021 | | デルタ航空 |
| (単位：百万) | | % |
| 純売上高 | $ | 2,030.9 | | | $ | 1,546.8 | | | $ | 484.1 | | | 31.3% |
| 販売コスト | 1,582.1 | | | 1,160.2 | | | 421.9 | | | 36.4% |
| 毛利 | 448.8 | | 386.6 | | 62.2 | | | 16.1% |
| 販売、一般、行政費用 | 227.1 | | | 210.4 | | | 16.7 | | | 7.9% |
| 研究開発コスト | 21.7 | | | 22.0 | | | (0.3) | | | (1.4)% |
| 訴訟和解にかかわる収益 | — | | | (82.9) | | | 82.9 | | | (100.0)% |
| | | | | | | |
| その他の費用、純額 | 2.9 | | | 8.6 | | | (5.7) | | | (66.3)% |
| | | | | | | |
| 営業収入 | 197.1 | | 228.5 | | (31.4) | | | (13.7)% |
| 利息とその他の財務費用、純額 | 39.9 | | | 38.0 | | | 1.9 | | | 5.0% |
| AOCI精算損失の再分類 | — | | | 4.8 | | | (4.8) | | | (100.0)% |
| 関連会社は利益と所得税前収益を計上していない | 157.2 | | 185.7 | | (28.5) | | | (15.3)% |
| 所得税費用 | 51.5 | | | 51.7 | | | (0.2) | | | (0.4)% |
| 関連会社の税引き後純収益 | 0.5 | | | 0.7 | | | (0.2) | | | (28.6)% |
| 純収入 | $ | 106.2 | | | $ | 134.7 | | | $ | (28.5) | | | (21.2)% |
純売上高
純売上高は2021年の15.468億ドルから2022年の20.309億ドルに増加し，31.3%に増加し，主に基本価格の向上，原料コストの上昇，2つの細分化市場に有利な製品の組み合わせの影響，ゴムカーボンブラック部門の販売量の増加によるものである。これらの部分は特殊カーボンブラック部門の低い出来高によって相殺され，不利な外貨両替がこの2つの部門に影響を与えている。副産物であるコージェネレーション収入の増加もこの2つの細分化市場に利益を与えている。
出来高は前年同期と比較して1.4%減少し，減少幅は0.1%，962.9 KMTであった。
販売コスト
販売コストは4億219億ドル増加し、36.4%増となり、2021年の11.602億ドルから2022年の15.821億ドルに増加し、原材料コストと生産関連コストの上昇が主な原因となった。
毛利
2022年に毛利は6，220万ドルまたは16.1%増加し、2021年の3.866億ドルから2022年の4億488億ドルに増加し、1トン当たりの利益は16.3%または65.2ドルから466.1ドルに増加した。
この増加は主に基本価格の向上，両部門の有利な製品の組み合わせおよびゴムカーボンブラック部門の生産量の増加によるものである。これらの部分は特殊カーボンブラック部門の低い販売量によって相殺された。1トン当たり利益率が高い原因は価格上昇であり，環境や信頼性に関する資本支出を回収するためである。
2021年に毛利は9，430万ドルまたは32.3%増加し、2020年の2兆923億ドルから2021年の3.866億ドルに増加し、1トン当たり毛利は18.9%または63.6ドルから400.9ドルに増加した。
成長は主に原料コストの上昇、新冠肺炎の全世界のすべての地区と細分化市場での大幅な回復による販売量の増加、有利な製品の組み合わせとより高いエネルギー販売である。
販売、一般、行政費用
販売、一般と行政費用は1，670万ドル増加し、7.9%増加し、2021年の2.104億ドルから2022年の2.271億ドルに増加し、主に運賃や人員コストの上昇によるものだが、一部は外貨換算の影響で相殺されている。
訴訟和解にかかわる収益
Evonikは2021年第2四半期に、2011年のロン資本とTriton Partnersのカーボンブラック事業買収によるトラブルを解決するために、6655万ユーロ(7950万ドル)の現金を一度に支払うことに同意した。2011年の買収
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合意では、Evonikは2011年の買収終了前(すなわちEvonik制御下)が米国のクリーンエア法に違反して発生した各種リスクに対して、資本投資、罰金、コストを含み、一部の賠償を与えることが規定されている。さらに、私たちはこの紛争に関連した340万ドルの純法的準備金を放出した。これは2022年に繰り返されなかった。
所得税費用
2022年と2021年の所得税支出はそれぞれ5150万ドルと5170万ドル
2022年の有効所得税率は32.7%、2021年は27.7%。実際の税率の引き上げは主に推定免税額と税率の違いの変化によるものである。これらの収入は法定税率が低い国と免税収入が低い国の収入の影響によって部分的に相殺される。この偏りの詳細については，参照のこと項目8.財務諸表と補足データそしてP.所得税を付記する 監査された総合財務諸表まで。
調整後EBITDA(非公認会計基準財務指標)
調整後のEBITDAは4390万ドル，あるいは16.4%増加し，2021年の2.684億ドルから2022年の3.123億ドルに増加した。この増加は，主に基本価格の向上，両部門に有利な製品の組み合わせの影響，ゴムカーボンブラック部門の生産量の増加によるものである。この部分は特殊カーボンブラック部門の低い販売量と外貨換算の悪影響によって相殺されている。副産物であるコージェネレーション収入の増加もこの2つの細分化市場に利益を与えている。
総合収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 前年比増加 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | デルタ航空 | | |
| | | | | | | 2022 vs. 2021 | | | | 2021 vs 2020 |
| (単位：百万) | | |
総合収益 | $ | 142.2 | | | $ | 134.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 7.3 | | | | | $ | 131.1 | | | |
2022 vs 2021-総合収入は730万ドル増加し、1兆349億ドルから1兆422億ドルに増加した
•金融派生商品に関連する3，250万ドルは、主にクロス通貨と金利交換の定期的な純変動によって推進される
•910万ドルは固定年金や他の退職後福祉の純変化に関係しており，割引率と高い実際のリターンが原因である
これらの成長は部分的に相殺されました
•純収入は2，850万ドル減少した；2021年の純収入には2022年の重複していない訴訟法の和解に関する収益が含まれている
•外貨換算調整が実現していない変化による580万ドルの純悪影響。ドルに対してユーロは2022年に切り下げられ、外貨換算の未実現変化に関する純損失を招き、これらの変化は総合全面収益表に反映されている。
2021 vs 2020-総合収入は1兆311億ドル増加し、380万ドルから1兆349億ドルに増加した
•純収入は1兆165億ドル増加し、2021年の純収入には2020年に含まれない訴訟法の和解に関する収益が含まれている
•外貨換算調整が変化しなかった純有利影響は670万ドルであった。ドルに対して、ユーロは2021年に値上がりし、総合全面収益表に反映された外貨換算で変化していないことに関する純収益を招いている
•530万ドルの金融派生商品の純有利な影響は、主にクロス通貨と金利交換の定期的な変化と
•固定年金と他の退職後の福祉の純有利な変化は260万ドルだ。
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細分化市場討論
私たちの業務は二つの運営部門-特殊カーボンブラックとゴムカーボンブラックに分かれています。各部の業績と収益性を測る指標として，パート調整後のEBITDAを用いた。次の表に我々の2022年と2021年の細分化結果を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 前年比増加 | | |
| 2022 | | 2021 | | デルタ航空 | | |
| (別の説明がない限り、百万単位) | | % | | |
| 特殊カーボンブラック | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 675.4 | | | $ | 598.2 | | | $ | 77.2 | | | 12.9 | % | | |
| 販売コスト | (474.7) | | | (400.6) | | | (74.1) | | | 18.5 | % | | |
| 毛利 | $ | 200.7 | | | $ | 197.6 | | | $ | 3.1 | | | 1.6 | % | | |
音量(国民党)(1) | 224.3 | | | 263.2 | | | (38.9) | | | (14.8) | % | | |
| 調整後EBITDA | $ | 143.9 | | | $ | 148.4 | | | $ | (4.5) | | | (3.0) | % | | |
| 調整後のEBITDA利益率(%) | 21.3 | | | 24.8 | | | (3.5) | | | (14.1) | % | | |
| | | | | | | | | |
| ゴムカーボンブラック | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 1,355.5 | | | $ | 948.6 | | | $ | 406.9 | | | 42.9 | % | | |
| 販売コスト | (1,107.4) | | | (759.6) | | | (347.8) | | | 45.8 | % | | |
| 毛利 | $ | 248.1 | | | $ | 189.0 | | | $ | 59.1 | | | 31.3 | % | | |
| 音量(国民党) | 738.6 | | | 701.1 | | | 37.5 | | | 5.3 | % | | |
| 調整後EBITDA | $ | 168.4 | | | $ | 120.0 | | | $ | 48.4 | | | 40.3 | % | | |
| 調整後のEBITDA利益率(%) | 12.4 | | | 12.7 | | | (0.3) | | | (2.4) | % | | |
特殊カーボンブラック
2022年は2021年と比較して
特殊カーボンブラック部門の純売上高は7720万ドル増加し，12.9%増となり，2021年の5.982億ドルから2022年の6.754億ドルに増加した。2022年の純売上高の増加は主に基本価格の向上と有利な製品の組み合わせによるものであるが、一部は低い販売量と外貨両替の悪影響によって相殺されている。
特殊カーボンブラック部分の販売台数は2021年の263.2 KMTから2022年の224.3 KMTに低下し，38.9 KMT減少し，減少幅は14.8%であった。販売量が低いのは，顧客の在庫除去や，経済疲弊に関連した需要の低下であり，主にポリマー需要である。
特殊カーボンブラック部門の毛利益は2021年の1.976億ドルから2022年の2.07億ドルにわずかに上昇し，310万ドルと1.6%に増幅され，これは主に利益率の上昇と有利な製品の組み合わせによるものである。
特殊カーボンブラック部門の調整後EBITDAは2021年の1.484億ドルから2022年の1.439億ドルに減少し，450万ドル減少し，減少幅は3.0%であった。調整後のEBITDA減少は，販売量の低下，不利な外貨両替および販売，一般と行政コスト上昇の影響である。高い利益率と有利な製品の組み合わせはこれらの影響を部分的に相殺した
ゴムカーボンブラック
2022年は2021年と比較して
ゴムカーボンブラック部門の純売上高は4.069億ドル増加し，42.9%増となり，2021年の9.486億ドルから2022年の13.555億ドルに増加した。増加の要因は，基本価格向上，原料コストの転嫁，生産量増加と有利な製品組合せであるが，不利な外貨両替の影響部分で相殺されている。
ゴム炭黒段の出来高は2021年の701.1 KMTから2022年の738.6 KMTに増加し，37.5 KMTと5.3%増加した。この成長はアメリカとヨーロッパ/中東/アフリカの需要増加を反映している。
ゴムカーボンブラック部門の毛利益は2021年の1.89億ドルから2022年の2.481億ドルに増加し，5910万ドルと増加し31.3%となった。この期間の増加は主に利益率の向上、販売量の増加、有利な製品の組み合わせによるものだが、一部は不利な外貨両替の影響によって相殺されている。利益率を向上させた理由は，環境や信頼性に関する資本支出を回収するために基本価格を向上させたためである。
ゴムカーボンブラック部門の調整後EBITDAは4840万ドル増加し，40.3%増加し，2021年の1.2億ドルから2022年の1.684億ドルに増加した。増加の主な原因は定価、販売量、製品の組み合わせが増加したことだが、不利な外貨両替やより高い販売、一般と行政コストの影響によって部分的に相殺されている。
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流動性と資本資源
歴史のキャッシュフロー
次の表に私たちの連結財務諸表からのキャッシュフローを示します | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | |
| (単位：百万) |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 81.0 | | | $ | 145.2 | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (232.8) | | | (214.7) | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 149.3 | | | 73.3 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2022
経営活動−経営活動によって提供される現金は、主に、非現金プロジェクトおよび運営資本の変化によって調整された純収入を反映する。
投資活動-投資活動に使用される現金は、主に安全、維持、成長投資のための1兆658億ドルの支出と、米国環境保護局(EPA)の要求を満たすための排出削減技術の設置のための6700万ドルを反映している。参照されたい注：Q。 引受金とその他の事項添付の総合財務諸表を参照して、企業の環境保護局に関連する承諾およびまたは事項をさらに検討してください。
融資活動-融資活動が提供した現金は1.493億ドルで、主に私たちの循環信用手配(“RCF”)及び付属貸金下の純借款9，100，000ドル、私たちの淮北施設中国の建設に一部の資金を提供する4，780，000ドル、買い戻し協議で得られた金36，300，000ドル及びその他の短期債務及び債務純額を反映している。これらの部分は、現地で約束されていない信用限度額、予定債務返済、配当分配、株式買い戻しの3，020万ドルの減少によって相殺される。参照してください付記J.債務その他の債務添付されている総合財務諸表を参照して、会社の負債に関するさらなる情報を取得してください
2021
経営活動−経営活動によって提供される現金は、主に、非現金プロジェクトによって調整された純収入、運営資本の変化、およびEvonik法の和解収益に関連する8290万ドルを反映する
投資活動-資本支出に関連する約1.198億ドルは、安全、維持、持続可能性、成長投資を含む。また，約9，490万ドルはEPA要求を満たすための削減技術の設置に努力し続けていることに関係している。
融資活動-融資活動が提供する現金純額は主に私たちの循環信用手配下の純借款7580万ドルを私たちの運営資本として含んでいます。私たちの資金調達活動は定期融資と関連費用の再融資を含む。参照してください付記J.債務その他の債務定期融資再融資についてさらに検討するために、添付されている総合財務諸表を参照してください
流動資金源
私たちの主要な流動資金源は：(I)経営活動による現金純額であり、主に私たちの経営業績と運営資金需要の変化によって推進される；(Ii)融資活動による現金純額は、主に私たちが約束した多貨幣種、高級保証RCFと関連付属施設、各種の約束されていないローカル信用限度額及び時々の定期ローン借款と売掛金保存業務によって駆動される。
私たちは、私たちが予想している将来の運営キャッシュフロー、私たちの既存の信用計画と約束されていない二国間信用限度額での能力、および保証債券を得る機会は、私たちが計画した資本支出に資金を提供し、私たちの約束と事項を整理し、予測可能な未来における私たちの正常な予想運営資金需要を満たすのに十分であると信じている。
2022年12月31日現在、当社の流動資金は2.922億ドルで、現金とその等価物6，080万ドル、循環信用手配下の残りの1.659億ドル(付属限度額を含む)、中国淮北への定期融資未抽出の2，500万ドル、その他の利用可能な信用限度額での4，050万ドルを含む
30
純運営資本(非公認会計基準財務指標)
純運営資本を在庫，純額と売掛金，純額と売掛金の総和と定義する。純運営資本は非公認会計基準の財務計測であり、他社は純運営資本とは異なる類似名称の財務計測を使用する可能性がある。12月31日までの純運営資本構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | (単位：百万) |
| 在庫、純額 | | $ | 277.9 | | | $ | 229.8 | | | |
| 売掛金純額 | | 367.8 | | | 288.9 | | | |
| 売掛金 | | (184.1) | | | (195.1) | | | |
| | $ | 461.6 | | | $ | 323.6 | | | |
私たちの純運営資金は原油価格の変動とカーボンブラック石油輸送の領収書によって大きく変化する可能性がある。一般的に、原材料コストの増加は私たちの純運営資本需要の増加を招く。私たちの在庫と貿易売掛金が増加したのは、主にカーボンブラック原油価格の上昇とゴムカーボンバックの販売量の増加によるものです。このような増加部分は支払請求金の関連増加によって相殺される。私たちは通常大量のカーボンブラック油を貯蔵するため、純運営資金の増加は2~3ヶ月の間に徐々に現れるだろう。逆に、原材料コストの低下は同期の私たちの純運営資本需要の減少を招いた
2022年12月31日現在，我々の純運営資本は4兆616億ドルに増加しているが，2021年12月31日現在の純運営資本は3兆236億ドルである。現金を使用または提供する運転資金の構成は以下のとおりである
•在庫、純額−予測された需要を満たすために原油価格の上昇および生産量の増加が、原材料および完成品在庫の増加をもたらす；
•売掛金純額−成長は、より高い製品需要およびより高い原料コストの転嫁による販売増加によって推進される
これらの成長は以下の要素によって部分的に相殺される
•売掛金·売掛金減少の主な原因は、支払いタイミングであるが、生産量の増加と原油価格の上昇の部分は、この影響を相殺している。
資本要求
資本支出-私たちは、資本支出を、財産、工場、および設備を購入して支払う現金として定義します。私たちは私たちの経営活動で発生した現金および/または既存の債務能力を利用して私たちの資本支出に資金を提供する予定です。私たちは現在、いかなる重大な資本支出約束もなく、正常な業務過程以外に資本支出を行うつもりもない。参照してください“注：Q。 引受金とその他の事項“環境保護局と先に合意した和解のさらなる詳細については、添付の連結財務諸表を参照されたい。
債務その他の義務-2022年12月31日現在、総債務残高は9.197億ドルで、2021年12月31日より1兆312億ドル増加しました。満期になった300万ドルの定期ローン債務は2023年に満期となり、未償却純保険料や割引は含まれておらず、現在の現金残高と運営による現金から支払われる。債務についての詳細はご参照ください付記J.債務その他の債務添付されている連結財務諸表について。
契約義務-実質的な契約義務はありません。私たちは、他の契約義務は、私たちの経営活動および/または既存の債務能力を利用して発生した現金によって履行されると信じている。契約義務に関するより多くの情報は、“をご覧ください”注：Q。 引受金とその他の事項“添付の総合財務諸表まで。
賃貸借証書-実質的な短期賃貸義務はありません。私たちは賃貸義務が私たちの経営活動および/または既存の債務能力を利用して発生した現金によって履行されると信じている。運営と融資リースについては、ご参照くださいG.借款を付記する添付されている連結財務諸表について。
トレンド情報
参照してくださいプロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析—最近の発展と特定の既知の傾向。
31
重要な会計政策と試算
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて我々の財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、費用、または資産および負債に関する開示の報告金額に影響を与えるために、推定および仮定を行う必要がある。我々経営陣は、財務報告に固有の不確実性事項を評価する際に最も重要な判断を行う必要があるため、以下の議論の政策および見積もりは、総合財務諸表を理解するために重要であると考えている。本議論は，我々の合併財務諸表と本年度報告書にForm 10−K形式で含まれる関連付記とともに読むべきである。
予算の使用以下の場合、会計推定は、財務諸表に重要であると考えられる：(I)推定性質が複雑または高度な判断を必要とし、(Ii)異なる推定および仮定を使用する場合、結果は、総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。見積りと仮説は，このような見積りや仮説を作成する際に得られる情報に基づく.これらの見積り数や仮説を用いた調整は，従来にはなかった情報に関連することが多い.総合財務諸表を作成する際には，このような見積りや仮定に関する不確実性が固有である.私たちは私たちの推定と私たちの政策の適用を持続的に評価する。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
棚卸しをする—W平均コスト法を用いて私たちの原材料、製品と製品在庫を計算します。原材料コストは私たちの運営費用とエネルギーコストの大部分を占め、通常は原油および/または天然ガスの価格傾向に従っている
私たちは定期的に在庫を検討して、潜在的な陳腐さと予想販売価格の潜在的な低下を決定します。自然在庫構成の変化により，時期別の定価変化は必ずしもコストや市場(“LCM”)の影響の線形低下を招くとは限らない。異なる時期における価格の変動は、価格下落中に在庫価値をコストまたは市場におけるより低い費用に調整することを確認し、その後の過渡期に市場価格が回復するにつれてこれらの費用を撤回することをもたらす可能性がある。私たちは在庫の価値を減記し、減記金額は在庫コストと推定可現純値との差額に等しい。歴史的に見ると、このような減記は実質的ではない。しかし、実際の市場状況が管理層が評価時に予測したほど有利でなければ、追加の在庫減記が必要となる可能性があり、これは私たちの毛利益と収益を減少させる可能性がある。
営業権の減価-買収された企業の純資産公正価値を超える買収コストの一部を記録しています。営業権は、少なくとも年に1回の減価が検討され、イベントまたは環境変化が減少が発生した可能性があることを示す場合、審査頻度がより高い
量子化減価テストを直接行うことも選択することができる。数量化減値テストの下で、各報告単位の公正価値(割引現金流量モデルを用いて計算)はその帳簿価値(営業権を含む)と比較した。割引キャッシュフローモデルは本質的に大量の見積もりと仮定を利用しており、営業利益率、税率、割引率、資本支出と運営資本変化を含む。報告単位が営業権を含む帳簿価値がその公正価値を超える場合には、超過部分の減価費用に相当することが確認され、その報告単位に最高で割り当てられる営業権金額が上限である。
2022年と2021年に、私たちは私たちの報告機関に対して定性的な減値評価を行った。この二つの時期は、私たちの報告機関の公正価値が営業権を含む帳簿価値よりも大きいことを示している。そのため、営業権減価数量化テストを行う必要はなく、2022年や2021年には営業権減値が確認されていない。
あるいは損失がある·負債が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、損失負債を記録または記録する。最終損失が記録された重大な額を超える可能性がある場合、またはその損失が合理的に推定できないが、予想が私たちの財務業績に重大な影響を与える場合、私たちは開示する。私たちは現在、中で述べたように、訴訟と他の訴訟に参加している注：支払いの引受や事項添付されている連結財務諸表について。我々はこのような事項に関する可能な損失を累積的に推定しているが，関連する法的費用は一般に発生していることが確認されている。しかし、私たちの損失は一般に長い間解決されており、第三者を含む様々な要因のため、多くの行動をとる可能性があり、私たちの損失は往々にして推定しにくい。したがって、将来の収益は、これらの事項に関する私たちが推定した変化の影響を受ける可能性がある。
収入に基づく課税額当社が経営している税務管轄区域の税務法律および法規の複雑さのため、私たちの所得税支出の決定および私たちの税金優遇および負債の計算は、経営陣の推定および判断に依存します。このような複雑な法律と規制を説明することに不確実性がある
繰延税項資産および負債は，既存資産および負債の帳簿金額とそれぞれの課税基盤との一時的な差に基づいて決定され，このような一時的な差に適用されることが期待される年度の課税収入の制定税率を用いて計測される。
私たちはこのような特典がもっと実現可能であれば、未来の税金割引を認める。私たちの現在の所得税の支出は、ある司法管轄区域で繰延税項目の純資産に関連する推定免税額の確認と放出の影響を受けている。これらの評価免税額の更なる変動は私たちの未来の所得税の支出に影響を与える可能性があります。その中には以下の方面の税金優遇は含まれていません
32
それぞれの推定免税額を廃止する前に、これらの国で発生した収入には何の損失も税金支出も生じない。
税務機関が不確定な所得税状況を維持する可能性が高いと信じている場合、私たちはすでに所得税申告書で取られた不確定所得税状況に関する財務諸表の利益を確認します。
会計と報告変更
新会計声明が我々の連結財務諸表に及ぼす潜在的影響に関する検討については、参照されたい付記B.最近の会計声明 添付されている連結財務諸表について。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの活動は私たちを様々な市場リスクに直面させる。私たちの一級市場リスクの開放は外貨、金利、そして大口商品リスクと関連がある。これらのリスクと金融市場の予測不可能性に対する私たちの開口を管理するために、私たちの財務業績や資本への影響を軽減することを求めています。適切な場合、私たちが派生金融商品を使用するのは、完全に私たちの業務と資金源によって発生する外貨、利息、および商品リスクをヘッジするためです。そのために、システムの財務とリスク管理システムを構築した。私たちは投機目的のための派生金融商品を作らないつもりだ
以下の議論と分析は、信用リスクおよび流動性リスクを含む、我々が正常な業務プロセスにおいて直面している他の財務リスクには触れない、我々の市場リスクのみに関連する。
金利リスク
金利リスク管理は、市場金利変動のマイナス影響から総合純収入を保護することを目的としている。オリオンは金利リスクに直面しており、これは金利上昇による新しい債務かもしれない。私たちも定期ローンを持っています。これは可変金利ツールで、収益率曲線の変化による市場リスクに直面しています。金利上昇によるリスクを軽減するために適切なヘッジツールが到着した。
次の表はヘッジ会計の影響後の金利変化に対する私たちの利息支出の感度を示しています。これは，他のすべての変数が不変であると仮定し，2022年12月31日までの3カ月間のLIBOR仮説変動50基点(0.50%)による変化を示している.例えば、ドルとユーロの為替レートの変化は私たちの利息の開放に影響を与え、その逆も同様である。金利の変化は私たちの外貨(ドル)の開放にも影響を与えます。敏感性分析は金利が有効であると仮定し、私たちの循環信用計画は年間を通じて全額使用されたと仮定した。
可変金利ローン金利のこの仮定の変化が、2022年12月31日までの年度の関連会社の総合収益と所得税前収益(本節の“税前収益”)に与える影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 0.50%増加 | | 0.50%減少 |
| | 百万の計 |
| 利子支出が減る | | $ | (0.7) | | | $ | 0.8 | |
| | | | |
| | | | |
| 税引き前総合収益総額の増加(減少) | | 0.7 | | | (0.8) | |
33
外貨リスク
私たちの報告書の大部分はその機能通貨としてユーロを使用する。私たちの報告書の通貨はドルです。ユーロ建ての財務諸表をドルに換算することによって生じる換算収益または損失は、これらのエンティティが大幅に清算または販売される可能性があるまで、累積された他の包括的な収益に延期されるであろう。したがって、ユーロに対するドルの価値変化は全面的な収益に大きな影響を及ぼすかもしれない。
次の表は、機能通貨ユーロの100%完全子会社から発行された未返済金額と利息の使用がユーロ/ドルレート変化に及ぼす影響の敏感性を示している。他の条件が変わらない場合、2022年12月31日現在、ユーロ/ドルレートが10%変動し、関連会社の収益と所得税前収益に以下の影響を与える
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | ユーロに対するドルの価値(1) |
| | 10%増加します | | 10%削減 |
| | 千の計で |
| 財務業績における外国為替損益 | | $ | 9.0 | | | $ | (11.0) | |
| | | | |
| | | | |
(1) As of December 31, 2022: €1 = $1.0666 (U.S.).
私たちのいくつかの業務で行われている取引はその機能通貨で価格を計算していません。これにより、第三者や会社間売掛金や売掛金、会社間融資を含む外貨リスクに直面するが、これらに限定されない。
私たちの政策は均衡した外貨頭寸を維持し、為替変動による為替損益をできるだけ少なくすることです。純外貨リスクの開放の影響を最小限に抑えるために、外国為替契約とクロス通貨交換を締結した。私たちの外貨純頭寸は毎日監視されています。
会社間と第三者が外貨残高を返済していない外貨リスクを監視するために、リスク管理制御措置を維持します。このような接近は中央銀行および/または特定の国によって制限されない基礎通貨に対する私たちの開放を集中させることと関連がある。私たちの大部分の外貨開放を子会社に集中させることで、私たちは任意の自然相殺を利用して、外貨為替レートの変化が私たちの収益に与える全体的な影響を減らすことができます。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、ドルに対する基礎通貨の変動は10%であり、これらの通貨には中央銀行や他の非対沖通貨資産に関連する通貨制限はなく、純額はそれぞれ収益に約110万ドル、830万ドル、420万ドルの追加影響をもたらす。
総合経営報告書の利息とその他の財務費用の純額は、2022年、2021年、2020年の純為替レート外貨損失をそれぞれ350万ドル、640万ドル、1520万ドルと反映している。
商品リスク
大口商品のリスクは原材料(主にカーボンブラック油)の市場価格の変化に起因する。原材料の調達は主に私たちの生産要求を満たすためです。原材料とエネルギーのコストは過去数年間大きく変動し、将来は変動し続ける可能性がある。我々は、世界規模の調達活動と追加原材料の調達プロセスを最適化することで、調達市場での調達リスクの低減に取り組んでいる。原材料は私たち自身のニーズを満たすために購入された
私たちの販売台数の大部分(約70%)は、原材料コスト変化の公式駆動による価格調整メカニズムによって販売されています。非指数化契約の販売価格は四半期ごとに審査され，原材料や市場変動を反映している。私たちの契約は部門調整後のEBITDA利益率を全体的に維持できると信じています
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項目8.財務諸表と補足データ
| | | | | |
| カタログ--連結財務諸表 | ページ |
| |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：42PCAOB ID：1251) | 36 |
連結業務報告書 | 38 |
総合総合収益表 | 39 |
合併貸借対照表 | 40 |
統合現金フロー表 | 41 |
合併株主権益変動表 | 42 |
連結財務諸表付記 | 43 |
独立公認会計士事務所報告
Orion Engineering Carbons S.A.の株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
添付Orion Engineering Carbons S.A.(当社)2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営表、全面収益、株主権益およびキャッシュフロー変動および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の財務状況と、2022年12月31日までの2年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月23日に発表された報告書について保留意見を発表した
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。
| | | | | | | | |
| | 在庫備蓄--見積 |
| | |
関係事項の記述 | | 財務諸表にAとDを付記したように、在庫可現金化純値がそのコストを下回っている証拠がある場合、会社は在庫コストベースの調整を記録しており、この場合は会社に過剰または古い在庫がある場合に発生する。同社が過剰または古い在庫を推定するモデルは、既存在庫数と歴史と予想将来の消費量の比較分析に基づいている。将来の消費量は，歴史消費量，最近の調達量，製品年齢と状況および市場要因から推定される。 監査管理層は、在庫の減記は、在庫状況や在庫の予想販売および使用を含む主観的要因に基づいているため、監査管理層は、在庫や生産品に関連する過剰または古い在庫の準備金が重要な監査役に関連していると判断しており、これらの要因は、企業統制以外の市場や経済状況の影響を受けている |
| | |
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 設計を評価し，会社の在庫備蓄過程の内部制御に対する操作有効性をテストしたことが分かった.これには在庫準備金の基礎となる仮定とデータに対する管理職の評価が含まれる 他にも、我々の実質的な監査手続きは、上述した重要な仮定を評価することと、過剰または時代遅れの在庫を評価するための基礎データ管理の正確性および完全性とを含む。既存在庫を特定のエンティティと取得可能な市場情報から得られた履歴使用状況と将来需要予測と比較した.また，基本仮説の変化による過剰と時代遅れ在庫推定の変化を評価するために重要な仮説について感受性分析を行った。 |
/s/ 安永法律事務所
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた
テキサス州ヒューストン
2023年2月23日
36
独立公認会計士事務所報告
Orion Engineering Carbons S.A.の株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
当社は、添付Orion Engineering Carbons S.A.(当社)が2020年12月31日までの年度の総合経営報告書、全面収益、株主権益変動およびキャッシュフロー、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を審査しました。総合財務諸表は，2020年12月31日までの年度の会社運営とそのキャッシュフローの総合結果をすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ 安永会計士事務所
2011年から2021年まで会社の監査役を務めてきました
ケルン、ドイツ
2021年2月18日
37
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
| 純売上高 | | | | $ | 2,030.9 | | | $ | 1,546.8 | | | $ | 1,136.4 | |
| 販売コスト | | | | 1,582.1 | | | 1,160.2 | | | 844.1 | |
| 毛利 | | | | 448.8 | | | 386.6 | | | 292.3 | |
| | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | | | | 227.1 | | | 210.4 | | | 176.1 | |
| 研究開発コスト | | | | 21.7 | | | 22.0 | | | 20.2 | |
| 訴訟和解にかかわる収益 | | | | — | | | (82.9) | | | — | |
| その他の費用、純額 | | | | 2.9 | | | 8.6 | | | 21.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 営業収入 | | | | 197.1 | | | 228.5 | | | 74.4 | |
| | | | | | | | |
| 利息とその他の財務費用、純額 | | | | 39.9 | | | 38.0 | | | 38.7 | |
| AOCI精算損失の再分類 | | | | — | | | 4.8 | | | 9.9 | |
| 関連会社は利益と所得税前収益を計上していない | | | | 157.2 | | | 185.7 | | | 25.8 | |
| | | | | | | | |
| 所得税費用 | | | | 51.5 | | | 51.7 | | | 8.1 | |
| 関連会社の税引き後純収益 | | | | 0.5 | | | 0.7 | | | 0.5 | |
| 純収入 | | | | $ | 106.2 | | | $ | 134.7 | | | $ | 18.2 | |
| | | | | | | | |
| 加重平均流通株(千株)： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | 60,902 | | | 60,708 | | | 60,430 | |
| 薄めにする | | | | 61,378 | | | 60,951 | | | 61,407 | |
| 1株当たりの収益 | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | $ | 1.74 | | | $ | 2.22 | | | $ | 0.30 | |
| 薄めにする | | | | $ | 1.73 | | | $ | 2.21 | | | $ | 0.30 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
38
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | (単位：百万) | | |
| 純収入 | | | | $ | 106.2 | | | $ | 134.7 | | | $ | 18.2 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | (13.4) | | | (7.6) | | | (14.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
| デリバティブ純収益 | | | | 35.2 | | | 2.7 | | | (2.6) | |
| 固定福祉計画、純額 | | | | 14.2 | | | 5.1 | | | 2.5 | |
| | | | | | | | |
| その他全面収益(赤字) | | | | 36.0 | | | 0.2 | | | (14.4) | |
| 総合収益 | | | | $ | 142.2 | | | $ | 134.9 | | | $ | 3.8 | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
39
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万、共有データを除く) |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 60.8 | | | $ | 65.7 | |
| 売掛金純額 | | 367.8 | | | 288.9 | |
| | | | |
| 在庫、純額 | | 277.9 | | | 229.8 | |
| 課税所得税 | | 5.2 | | | 12.1 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 66.8 | | | 68.5 | |
| 流動資産総額 | | 778.5 | | | 665.0 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 818.5 | | | 707.9 | |
| 使用権資産 | | 97.6 | | | 84.6 | |
| 商誉 | | 73.4 | | | 78.0 | |
| 無形資産、純額 | | 27.8 | | | 36.3 | |
| 権益法関連会社への投資 | | 5.0 | | | 5.3 | |
| 繰延所得税資産 | | 29.1 | | | 50.4 | |
| | | | |
| その他の資産 | | 58.8 | | | 3.5 | |
| 非流動資産総額 | | 1,110.2 | | | 966.0 | |
| 総資産 | | $ | 1,888.7 | | | $ | 1,631.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 184.1 | | | $ | 195.1 | |
| 長期債務と他の金融負債の流動部分 | | 258.3 | | | 151.7 | |
| | | | |
| 負債を計算すべきである | | 44.7 | | | 50.9 | |
| 所得税に対処する | | 31.3 | | | 16.9 | |
| その他流動負債 | | 34.4 | | | 34.1 | |
| 流動負債総額 | | 552.8 | | | 448.7 | |
| 長期債務、純額 | | 657.0 | | | 631.2 | |
| 従業員福祉計画義務 | | 50.0 | | | 74.4 | |
| 繰延所得税負債 | | 70.0 | | | 61.8 | |
| その他負債 | | 99.5 | | | 95.2 | |
| 非流動負債総額 | | 876.5 | | | 862.6 | |
| | | | |
| 株主権益 | | | | |
| 普通株 | | | | |
許可：65,035,579そして65,035,579額面のない株 | | | | |
すでに発行されている-60,992,259そして60,992,259額面のない株 | | | | |
優れた-60,571,556そして60,656,076株 | | 85.3 | | | 85.3 | |
国庫株は、原価で計算する420,703そして336,183 | | (8.8) | | | (6.3) | |
| 追加実収資本 | | 76.4 | | | 71.4 | |
| 利益を残す | | 319.0 | | | 217.8 | |
| その他の総合損失を累計する | | (12.5) | | | (48.5) | |
| 株主権益総額 | | 459.4 | | | 319.7 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 1,888.7 | | | $ | 1,631.0 | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
40
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 106.2 | | | $ | 134.7 | | | $ | 18.2 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | | | | |
| 財産·工場·設備の減価償却及び無形資産と使用権資産の償却 | | 105.7 | | | 104.1 | | | 96.6 | |
| | | | | | |
| 債務発行原価償却 | | 1.9 | | | 4.1 | | | 2.1 | |
| 株式奨励的報酬 | | 7.7 | | | 5.2 | | | 4.4 | |
| 税金(福祉)の準備を延期する | | 7.2 | | | 20.3 | | | (12.2) | |
| | | | | | |
| 外貨取引 | | (8.4) | | | (11.5) | | | (4.9) | |
| AOCI精算損失の再分類 | | — | | | 4.8 | | | 9.9 | |
| 他の経営非現金プロジェクト、純額 | | (0.3) | | | (1.8) | | | 0.1 | |
| 営業資産と負債の変動、純額： | | | | | | |
| 売掛金 | | (95.6) | | | (67.6) | | | (16.5) | |
| 棚卸しをする | | (60.1) | | | (94.9) | | | 30.0 | |
| 貿易応払い | | 9.2 | | | 65.0 | | | (18.7) | |
| その他の条文 | | (3.7) | | | 7.0 | | | 2.3 | |
| 所得税負債 | | 20.3 | | | (6.3) | | | 16.4 | |
| その他の資産と負債、純額 | | (9.1) | | | (17.9) | | | (2.4) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 81.0 | | | 145.2 | | | 125.3 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
| 財産·工場·設備を購入する | | (232.8) | | | (214.7) | | | (144.9) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (232.8) | | | (214.7) | | | (144.9) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 長期債務借款収益 | | 47.8 | | | 213.4 | | | — | |
| 長期債務を償還する | | (3.0) | | | (213.0) | | | (8.2) | |
| 債務発行コストを支払う | | (1.5) | | | — | | | — | |
| 流動財務負債に関する現金流入 | | 223.2 | | | 188.4 | | | 206.0 | |
| 流動財務負債に関する現金流出 | | (107.7) | | | (112.6) | | | (171.1) | |
| 株主への配当金 | | (5.0) | | | — | | | (12.0) | |
| 株式買い戻し計画下の普通株買い戻し | | (4.3) | | | — | | | — | |
| その他の融資活動 | | (0.2) | | | (2.9) | | | (1.2) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 149.3 | | | 73.3 | | | 13.5 | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少) | | (2.5) | | | 3.8 | | | (6.1) | |
| 期初の現金、現金等価物、および限定現金 | | 68.5 | | | 67.9 | | | 68.2 | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | | (2.6) | | | (3.2) | | | 5.8 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | | 63.4 | | | 68.5 | | | 67.9 | |
| 期末制限の少ない現金 | | 2.6 | | | 2.8 | | | 3.0 | |
| 期末現金と現金等価物 | | $ | 60.8 | | | $ | 65.7 | | | $ | 64.9 | |
| | | | | | |
| 利子のための現金，純額 | | $ | (33.5) | | | $ | (22.8) | | | $ | (20.8) | |
| 所得税の現金を納める | | $ | (23.9) | | | $ | (37.6) | | | $ | (7.9) | |
| 非現金活動の追加開示： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 賃貸負債 | | $ | 25.8 | | | $ | 11.6 | | | $ | 66.6 | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
41
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | | | | |
| (百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) | 番号をつける | | 金額 | | 国庫株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | その他の総合損失を累計する | | 合計する |
| 2020年1月1日まで | 60,224,147 | | | $ | 85.0 | | | $ | (8.5) | | | $ | 65.6 | | | $ | 78.2 | | | $ | (34.3) | | | $ | 186.0 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.2 | | | — | | | 18.2 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.4) | | | (14.4) | |
| 配当金- | $0.20 | 1株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (12.0) | | | — | | | (12.0) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| シェアに基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | 2.9 | |
| 持分補償計画に基づいて株を発行する | 262,970 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 2020年12月31日まで | 60,487,117 | | | 85.3 | | | (8.5) | | | 68.5 | | | 84.4 | | | (48.7) | | | 181.0 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 134.7 | | | — | | | 134.7 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 配当金- | $0.02 | 1株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| シェアに基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | 5.1 | | | — | | | — | | | 5.1 | |
| 持分補償計画に基づいて株を発行する | 168,959 | | | — | | | 2.2 | | | (2.2) | | | — | | | — | | | — | |
| 2021年12月31日まで | 60,656,076 | | | 85.3 | | | (6.3) | | | 71.4 | | | 217.8 | | | (48.5) | | | 319.7 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 106.2 | | | — | | | 106.2 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36.0 | | | 36.0 | |
| 配当金- | $0.08 | 1株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.0) | | | — | | | (5.0) | |
| 普通株買い戻し | (244,032) | | | — | | | (4.3) | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | |
| シェアに基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | 7.7 | | | — | | | — | | | 7.7 | |
| 持分補償計画に基づいて株を発行する | 159,512 | | | — | | | 1.8 | | | (2.7) | | | — | | | — | | | (0.9) | |
| 2022年12月31日まで | 60,571,556 | | | $ | 85.3 | | | $ | (8.8) | | | $ | 76.4 | | | $ | 319.0 | | | $ | (12.5) | | | $ | 459.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
42
| | | | | |
| カタログ--備考 | ページ |
付記A.重要会計政策 | 44 |
付記B.最近の会計声明 | 49 |
備考C.売掛金 | 49 |
D.在庫を付記する | 49 |
付記E.前払い資産およびその他の流動資産 | 50 |
F.財産·工場·設備を付記する | 50 |
G.借款を付記する | 50 |
付記H.商誉と無形資産 | 51 |
付記一.計算すべき項目及びその他の負債 | 52 |
付記J.債務その他の債務 | 53 |
付記K.金融商品と公正価値計量 | 56 |
L.従業員福祉計画を付記する | 58 |
M.株ベースの報酬 | 61 |
別注N.その他の全面収益(赤字)を累計する | 63 |
付注O.1株当たり収益 | 63 |
P.所得税を付記する | 63 |
注：支払いの引受や事項 | 67 |
付記R.支部財務情報 | 68 |
付記S.係り先 | 71 |
| |
| |
43
注A重大会計政策
Orion Engineering Carbons S.A.(“Orion”、“会社”、“私たち”または“OEC”)はルクセンブルク株式会社(SociétéanonimeまたはS.A.)であり、2014年7月28日にルクセンブルク有限責任会社(Société≡ResponsablitéLimitée)として登録された
合併原則
添付されている連結財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”または“公認会計原則”)に従ってドルで作成されている。連結財務諸表には、Orion Engineering Carbons S.A.およびその完全子会社、および多数の株式および制御されたエンティティの勘定が含まれる。付属会社は、私たちが直接または間接的に多数の投票権を行使したり、支配権を行使したり、大部分の利益を獲得し、リスクの大部分を負担する権利によって支配権を持っている会社と定義されています。子会社は支配権を獲得した日から支配権終了日まで合併する
すべての会社間取引と残高はすでに合併中に販売されている.
見積もりと仮説の使用
私たちは公認会計基準に基づいて見積もりと仮定を行い、財務諸表を作成する。このような推定と仮定は私たちが総合財務諸表と付記で報告した金額に影響を及ぼすだろう。私たちの実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、違いは私たちの財務状況と今後の経営結果に大きな影響を与えるかもしれない。
現金、現金等価物、および限定現金
現金および現金等価物には、購入日満了日が3ヶ月以下の高流動性投資を含む銀行残高、小切手および手元現金が含まれる。現金と現金等価物を私たちの一般的な経営目的に自由に使用できない場合、現金と現金等価物を制限として記録します。
私たちのほとんどの制限された現金と現金等価物は現金担保預金として、自発的および/または強制的に第三者銀行のために保証される。
売掛金と手形
売掛金とは、顧客が正常な経営過程で販売している商品又は提供されたサービスの売掛金であり、信用損失を差し引いて準備された取引価格で入金される。信用損失準備はそれぞれのリスクカテゴリの歴史損失率を使用し、展望性推定と結合して測定した。信用損失が用意した相応費用は，総合経営報告書における販売，一般，行政費用に反映されている。アカウントが回収可能ではないと判断された場合、超過残高は信用損失準備金からログアウトします。
棚卸しをする
当社は平均コスト法を用いてコストまたは現金化可能な純価値の低い者で在庫を推定しています。我々は定期的に在庫の可変現純値を評価し、主にその年齢に基づいているが、将来の生産使用、顧客需要、市場状況の仮定にも基づいている。輸送が遅いまたは古い貨物が差し引かれたため、在庫はコストまたは現金化可能な純価値のうちの1つに低下した。実際に経営陣が在庫可現純値を評価する際に予測したほど有利でなければ、追加的な減記が必要となる可能性がある。
不動産·工場および設備
不動産·工場·設備は歴史的コストで入金される.歴史的費用には、物品購入に直接起因することができる支出が含まれている。コストには、1年を超える重大プロジェクト建設期間中の債務による借金コスト、主要ユニットの回転による主な維持費用、約束された退役費用も含まれる可能性がある。既存財産·建屋·設備の使用寿命を大幅に延長する重大な改修·改善支出は、資本化と減価償却に計上される
日常メンテナンス費用は発生時に費用を計上する。
減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線方法で計算される。物件、工場及び設備の減価償却は関連資産の予想耐用年数に基づいて直線法で計算した。建物·建屋·機器および家具·固定装置·事務設備の減価償却寿命中間5そして50数年の間3そして25年もあれば3そして25それぞれ数年です
土地は値下がりしない。
事件や環境変化が資産の帳簿金額を回収できない可能性がある場合には，物件，工場および設備の減値を評価する。長期資産は、キャッシュフローを識別可能な最低レベルでグループ化され、これらのキャッシュフローは
44
他の資産グループから大きく独立したキャッシュフローは、私たちにとって、これらの資産は通常工場グループレベルにあります。資産または資産グループの未割引将来のキャッシュフローが帳簿金額を回収するのに不十分であると判定された場合、資産はその推定公正価値に減額される。
廃棄または売却財産、工場および設備の収益または損失はその他の費用、純額総合業務報告書にあります。2022年、2021年、または2020年には重大な核販売は発生していない。
商誉
九月三十日から、あるいは事件或いは環境変化が商業権を有する報告単位の公正価値がその帳簿額面より低い場合、営業権は年ごとに減値テストを行う。
私たちはまず定性的要素を評価して、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。報告単位ごとに評価する定性的要因には，長期商品価格，割引率，競争環境，計画生産能力，原材料価格などのコスト要因および報告単位の財務業績の変化があるがこれらに限定されない。定性的評価が報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超える可能性が高いことを示す場合には，定量的なテストが必要である。報告単位が営業権の帳簿価値を含む場合、その公正価値を超える場合、超過部分に相当する減価費用は、その報告単位に割り当てられた最高営業権金額に確認される。
2022年と2021年に、私たちは私たちの報告機関に対して定性的な減値評価を行い、これは私たちの報告機関の公正価値が商業権を含む帳簿価値よりも大きい可能性があることを示している。この評価に基づいて、私たちは減価の歴史評価と私たちの製品に対する予測需要に基づいて、営業権減価数量化テストを行う必要はなく、営業権減値も確認されなかった。
無形資産
無形資産には、商号と商標、顧客関係、開発の技術およびソフトウェアコストが含まれる。これらの資産使用直線法はその推定耐用年数内に償却される3-155年以上の関連合意期間企業合併で得られた顧客関係に関する無形資産の使用寿命は、契約手配と持続関係の可能性から推定される。
資産に関連するキャッシュフローが大幅に減少するような減値指標が存在する限り、寿命無形資産を決定する減値を、関連する長期資産グループと共に評価する。
権益法関連会社への投資
コントロールではなく被投資対象に重大な影響を与える能力があれば、権益会計方法を用いて権益投資(“権益投資”)を会計処理する。もし私たちが20%から50%の投票権を持っていたら、一般的に大きな影響がある。権益会計法では、投資は最初にコスト順に記載され、その後の追加投資および私たちが比例して割り当てた利益または損失と分配に基づいて調整される。
我々は、総合経営報告書に権益法投資の利益又は損失を記録し、所得税を差し引いた純額を算出する。私たちの株式投資における損失シェアが株式投資における私たちの権益に等しいか、他の無担保売掛金を含む場合、私たちは株式投資のために債務を発生したり、お金を支払ったりしない限り、さらなる損失を確認しない。
事件や環境変化が、我々の経営陣の判断により、当社の権益法投資の帳簿価値が非一時的な価値低下を経験している可能性がある場合には、権益法投資の減値を評価します。価値損失の証拠が発生した場合、投資の見積公正価値と投資の帳簿価値を比較し、減値が発生したかどうかを決定する。公正価値が帳簿価値よりも低いと推定されるが、当社経営陣が価値下落は一時的ではないと考えていれば、帳簿価値が推定公正価値を超えた部分は総合財務諸表で減値であることが確認される。
私たちは以下の点で投資を行いましたドイツのKommanditgesellschaft社はそしてドイツのKommanditgesellschaft社は(“DGW”と呼ぶ)は，権益法を用いて計算する.
所得税
この期間の所得税には当期税と繰延税が含まれている。所得税は、他の包括的収益で確認または権益で直接確認された項目に関連しない限り、総合経営報告書で確認される。これらの場合、適用される税額はそれぞれ他の全面収益または直接権益で確認される。
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税収影響、および税収繰越の純税収影響を反映する。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産について評価値を準備する。
45
財務諸表で不確定な所得税状況を確認する際に、技術的優位性に基づいて、その状況またはその一部が審査後に維持される可能性があると考える場合がある。より持続可能なポストについては、確認された収益は、50%を超える可能性がある可能性がある最大累積金額で測定される。
その他の条文
資産廃棄債務-いくつかの工場跡地では，我々は工場跡地の退出時に我々の工場を停止する契約義務がある.資産廃棄債務は債務発生時の廃棄資産の推定コストの現在値に応じて入金される。このコストは関連長期資産の一部として資本化され、関連資産の残存耐用年数内で直線的に減価償却される。割引負債に関する付加価値費用も関連資産の残存耐用年数内に確認される。
環境保護条文—環境救済費用やその他の義務を計上し，責任が発生している可能性が高いことが条件であり，金額を合理的に見積もることができる。課税金額は，汚染地点に対する我々の救済要求，救済措置の性質，規制機関や多地点他の潜在責任者との検討結果，その他の潜在責任者の数と財務可能性の仮定を反映している。私たちは保険会社が受ける可能性のある賠償に対する推定責任を下げないつもりだ。保険引受人の収益は現金や契約書を受け取ることで現金化されたときに入金されます。私たちは未来の事件に対する仮定に基づいて任意の負債の時間と金額を決定する。このような評価には固有の不確実性があり，主に未知の条件や他の状況，変化する責任に関する政府法規や法律基準，発展していく技術によるものである。救済作業の進展や追加的な技術や法的情報を得るにつれて、私たちは定期的にこのような負債を調整するつもりだ。
信用リスクの集中度
このような顧客の集中は、私たちの顧客が経済や他の条件変化のような影響を受ける可能性があるため、私たちの全体的な信用リスクの開放に積極的または消極的な影響を与える可能性がある。また、私たちと私たちの多くのお客様は世界各地で業務を展開しているため、異なる国や地域の経済·政治力に関するリスクに直面しています。私たちは普通売掛金のために何の担保も得ません。
外貨換算
機能通貨と報告通貨Orion各エンティティの財務情報に含まれる項目は、エンティティ経営が置かれている主要な経済環境の通貨(“機能通貨”)を使用して計量され、その後、以下に示すようにドル(“報告通貨”)に換算される
•列報された各貸借対照表の資産および負債は、その貸借対照表の日付の終値で換算される
•損益表1部当たりの収入と支出を月平均為替レートに換算する
•これにより生じた為替差額は、他の包括的収入(外貨換算調整)のうちの1つの単独構成要素として確認されている。
取引記録と残高·外貨取引は、それぞれの機能通貨で記録され、取引日の現行レートを使用する。このような取引の決済および外貨建ての通貨資産と負債による為替損益を期末レートで再計測し、総合業務報告書で利息や他の財務費用純額を確認した。
収入確認
顧客が約束された商品やサービスの統制権を獲得した場合、私たちは収入を確認する。確認された収入は私たちが予想していたこれらの商品やサービスと交換した対価格金額です。私たちの顧客との契約は一般的に製品だけで、他の履行義務は含まれていません。一般に，調達注文は顧客との契約であると考えられ，場合によっては調達注文は主供給プロトコルによって管理される.購入注文又は販売契約に規定された取引価格は、各製品毎の独立販売価格とみなされる。収入を確認する際に取引価格を決定するために、顧客契約に規定されている割引や数量リベートなど、価格が調整されるかどうかを評価して、私たちが期待する純対価格を決定します
製品販売収入は、製品制御権が顧客に転送された時点モデルに基づいて確認され、これは、通常、製品が顧客に出荷または交付され、所有権、リスク、および報酬が顧客に移行したときに発生する
顧客販売に徴収される税金は取引価格に含まれていません。
制御権が顧客に移管された後に発生した輸送や運搬活動は，顧客に請求書を発行し，販売収入として記録し，これらは履行コストであると考えられるからである.輸送及び運搬コストは、発生した期間内に支出され、我々の総合経営報告書における販売、一般及び管理費用に含まれる。
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お客様への製品販売の支払い期限は通常30日から90日まで様々です貨物統制権の移行から顧客が貨物を支払うまでの期間が1年を超えない場合には、契約に関連する重大な融資部分が存在するとは考えられない。
私たちは実質的な契約資産や負債を持っていない。
株に基づく報酬
権益道具は授出日に公正価値に応じて計量する。株式ベースの報酬支出は一般に奨励に必要なサービス期間内に直線的に確認される
私たちはモンテカルロモデルを使用して、市場と業績に基づく条件を含むいくつかの株式ベースの報酬の公正価値を決定する。これらのモデルの使用は、報酬の期待寿命、帰属確率、期待配当収益率、および我々の株価の変動性に関する仮定のような、高度な主観的仮定を必要とする。
負債分類株式報酬の報酬支出は、帰属期間に直線的な原則で負債として確認され、貸借対照表の日に公正価値で再計量される。
賃貸借証書
契約の開始時に、私たちは契約にレンタルが含まれているかどうかを確認する。レンタルを決定する際には、レンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づいて、レンタル資産(すなわち、“使用権”または“ROU”資産)と対応するレンタル負債とを確認し、暗黙的な金利が容易に決定されない限り、私たちの増分借入金金利を使用して割引します。レンタル支払いには、使用量または消費者価格指数のような市場に基づく指数から得られる固定および可変レンタル構成要素が含まれる。可変レンタル費用は使用状況、生産量、保険あるいは税金を含む様々な理由で変動する可能性があります。これらの変動金額は発生した費用として計上され、賃貸資産や賃貸負債には含まれていない。賃貸借契約の延長または終了のオプションは，このようなオプションを行使する際にレンタル料やレンタル期間に反映されることを合理的に決定する.リースは融資型や経営型に分類され，その分類は合併経営報告書における費用確認モデルに影響を与える
私たちの大多数のレンタルは経営的レンタルです。直線方式でレンタル期間内にレンタル費用を確認します。我々は実際の便宜的な方法を採用して、レンタルと関連する非レンタル組成物を1つの単独のレンタル構成要素として計算を行う
賃貸契約の初期期限は12月数以下は総合経営報告書で直線的にリース期間内に確認する。
金融商品とヘッジ活動
我々のリスク管理政策によると、商品定価、通貨レート、金利変化に関する市場リスク変動を管理するために、デリバティブ取引を行うことを選択する可能性がある。この目的のための派生商品は、一般に、純投資ヘッジ、キャッシュ流量ヘッジ、または公正価値ヘッジとして指定される。派生ツールは公正価値に応じて貸借対照表に計上される。ヘッジデリバリーツールとして指定されていない公正価値変動に関する損益は、総合経営報告書に利息および他の財務費用純額を計上する。
ヘッジデリバティブとして指定されたキャッシュフローは、デリバティブ契約が重要な融資要素を含まない限り、私たちの統合キャッシュフロー尺度においてヘッジプロジェクトからのキャッシュフローと同じカテゴリで報告される。重大な融資要素を持つ派生ツールのキャッシュフローは、融資活動のキャッシュフローに分類される
キャッシュフローヘッジ-将来の取引のキャッシュフローの可変性を管理するために、会計キャッシュフローのヘッジを行います。私たちのキャッシュフローのヘッジには、クロス通貨スワップと、沖金利と外国為替リスクに対するオプションとスワップが含まれています。会計キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブについては，収益と損失を他の全面収益(損失)に計上し，同一リスト項と被ヘッジ項目が収益に影響する同一期間の収益を計上する。
回帰分析を用いて初期ヘッジ効果を評価した.ヘッジ関係を構築した後、定性要素(適用すれば)あるいは回帰分析によって、四半期ごとにヘッジの有効性を評価する。
私たちはクロス通貨交換契約ある会社間融資や発行者機能通貨以外の通貨建て債務に関する外貨両替リスクを低減するために、キャッシュフローヘッジに指定されている。これらの契約の条項によると、私たちはユーロで利息を支払い、ドルで利息を受け取る。このような契約が満期になった時、私たちはユーロで融資元金を支払い、私たちの取引相手からドルを得るだろう。
純投資ヘッジ·我々は、外国子会社の対ドル通貨レートの変化による株主権益の変動を低減するために、外貨デリバティブおよび外貨建て債務に参加します。私どもの外貨デリバティブにはクロスマネー契約と長期外貨契約が含まれています。
会計純投資ヘッジに指定されたデリバティブについては、定期的な即期為替レート変化による収益や損失を他の全面収益(損失)内の外貨換算調整に反映させることができる。中の承認
47
純投資が売却されるか、または実質的に清算されるまで収益は延期される。その際、確認された金額はヘッジされた外国業務清算の損益列と同じ行項目にある。私たちのクロス通貨スワップについては、関連する利息収入と支払いが利息支出に記録されている。私たちの外貨長期契約に対して、私たちは直線に基づいて初期長期ポイント値をヘッジ保証ツールの有効期限内の利息支出とします。私たちは、このような過剰なヘッジの状況を解消するために、指定を取り消し、ヘッジアップを再指定する必要がある過剰な対沖を四半期ごとに監視します。
金融商品の公正価値
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産のために受信されたか、または負債を移転するために支払われた交換価格(退出価格)として定義される。公正価値を計量する際には既定の投入階層構造を採用し，利用可能な場合には最も観察可能な投入を使用することを要求することで，観察可能投入を最大限に利用し，観測不可能投入の使用を最大限に削減する。観察される投入は，市場参加者が資産や負債を評価する際に使用する投入であり，オリオンとは独立した源から得られた市場データに基づいて策定されている。観察できない投入は、資産や負債を評価する際に市場参加者が使用する要素への仮定を反映した投入である。
公正価値は、公正価値を計量するための投入を3つのクラスに分類し、獲得可能かつ公正価値計量に重要な意味を有する最低クラスの投入に基づいて分類される階層構造を適用することによって推定される。
•レベル1-市場での取引を活発にする同じツールの見積もりに基づいて投入します。
•レベル2アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における類似または同じツールに基づくオファー、およびモデルベースの推定技術の投入は、すべての重大な仮定を市場で観察することができ、または資産および負債のほぼ全期間の観察可能な市場データによって確認することができる。
•レベル31つまたは複数の重要な投入は、一般に観察不可能であり、一般に、資産または負債のために価格を設定する際に市場参加者が使用する仮定の推定値を反映する。したがって、公正価値は、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の推定技術を含むモデルベースの技術を使用して決定される。
第2段階では、以下の投入と推定技術を使用して、金融商品の公正な価値を推定します
•クロスマネースワップ我々のクロス通貨スワップの公正価値は、将来のキャッシュフローの現在値から計算され、既知の名目価値金額、収益率曲線、基本差曲線(例えば、適用される)のような観察可能な入力を使用し、推定値の日に公表された即時レートおよび長期レートを使用して外貨部分を再評価する。
•変動金利を固定金利に交換する−我々の変動金利交換固定金利スワップの公正価値は、基準金利および市場収益率曲線などの観察可能な入力を使用して、将来のキャッシュフローの現在値から計算される。
•長期債務·私たちの定期ローンの公正価値は、債務推定のために、成熟および公認された市場データ供給者から取得された価格データを使用して計算される。私たちの定期ローンの公正価値は、基準金利と私たちの信用リスクに関する公開情報などの観察可能な情報を使用した割引キャッシュフローモデルに基づいて決定された。
このような金融商品の満期日が短いため、吾らが報告した金融商品(現金および現金等価物、制限された現金および現金等価物、売掛金、売掛金および短期債務を含む)の額面は、その公正価値と一致する。
従業員福祉
年金計画：
固定福祉計画-私たちの固定収益年金義務は予測された単位クレジット法に基づいて計量される。我々の総合財務諸表に記録されている計算と結果金額は，割引率，計画資産の期待長期収益率，計画資格に適合する従業員の年間給与変化率，死亡率表などの仮定の影響を受けている。私たちは毎年使用された仮定を評価する
予想されるリターンを超える過去のサービス費用および計画資産の実際のリターンは、最初に他の包括的収益に記入され、“廊下”を超えた場合、その後、参加者の平均的な残りのサービス期間中の収益で確認される。廊下の定義は，福祉債務の10%または年初計画資産の公正価値を累積予想する大きな者である。
資金提供義務を定義します固定納付義務は、約束と国家年金計画(法定年金保険)に生じる。私たちは権責発生制をもとに固定払込計画の払込を計算します。資産または負債は、前払いまたは固定払込基金に別々に支払われるべき金によって生成されてもよい。
48
Bを注する最近の会計公告
最近採用された会計基準
政府援助-2021年11月17日、FASBは会計基準更新(ASU)第2021-10号を発表した政府援助に関する企業実体の開示はこれは、企業エンティティが政府の援助を受けたときに何らかの開示を提供し、他の会計ガイドを類推することによって、贈与または寄付会計モード(例えば、国際会計基準20下の贈与モード)を使用することを要求する政府補助金の会計計算と政府援助の開示; 援助する; ASC 958-605, 非営利団体-収入確認)である。本指導意見は，2021年12月15日以降に発表された年次財務諸表に適用される。エンティティは、(1)ASUの規定をASC 832の範囲内のすべての取引に前向きに適用することができ、これらの取引は、採択日までの財務諸表に反映され、採択日後に行われるすべての新しい取引、または(2)遡及適用されることができる。私たちは2022年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。
Cを注する売掛金
12月31日までの売掛金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 売掛金 | $ | 370.4 | | | $ | 291.5 | |
| 信用損失を見込む | (2.6) | | | (2.6) | |
| 売掛金は，予想信用損失後の純額を差し引く | $ | 367.8 | | | $ | 288.9 | |
Allowance for credit losses, at December 31, are as follows: | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 1月1日現在の信用損失準備金 | $ | (2.6) | | | $ | (5.8) | |
| 信用損失費用 | (0.2) | | | (0.6) | |
| 信用損失、収益、使用状況 | — | | | 3.6 | |
| 外貨換算効果 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 12月31日までの信用損失準備金 | $ | (2.6) | | | $ | (2.6) | |
Dを打つ棚卸しをする
12月31日現在、準備金控除後の在庫状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | | | | |
| 原材料、消耗品、供給品、純価値 | $ | 108.3 | | | $ | 97.1 | | | | | | | | | |
| Oracle Work in Process | — | | | 0.2 | | | | | | | | | |
| 完成品純額 | 169.6 | | | 132.5 | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 277.9 | | | $ | 229.8 | | | | | | | | | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの在庫備蓄は約1億ドル21.4百万ドルとドル15.9それぞれ100万ドルです
49
イーを入れます前払い費用その他流動資産及びその他資産
12月31日現在、前払い費用および他の流動資産は、以下の構成要素を含む
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 付加価値税 | $ | 31.3 | | | $ | 23.4 | |
| 預金.預金 | 18.7 | | | 17.5 | |
| 制限現金 | 2.6 | | | 2.8 | |
| その他雑項 | 14.2 | | | 24.8 | |
| 合計する | $ | 66.8 | | | $ | 68.5 | |
12月31日までの他の資産には、以下の構成要素が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 金融資産 | $ | 56.9 | | | $ | 0.7 | |
| その他雑項 | 1.9 | | | 2.8 | |
| 合計する | $ | 58.8 | | | $ | 3.5 | |
Fを注する不動産·工場および設備
12月31日現在、不動産、工場、設備は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 土地 | $ | 31.0 | | | $ | 32.6 | |
| 土地権と建物 | 104.1 | | | 104.1 | |
| 工場と機械 | 1,054.9 | | | 1,029.9 | |
| その他の設備、家具、固定装置 | 38.1 | | | 38.4 | |
| 建設中の工事 | 260.2 | | | 115.2 | |
| 財産·工場·設備の合計 | 1,488.3 | | | 1,320.2 | |
| 減算：減価償却累計 | 669.8 | | | 612.3 | |
| 純財産·工場·設備 | $ | 818.5 | | | $ | 707.9 | |
減価償却費用は$89.0百万、$86.5百万ドルとドル81.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの会計年度はそれぞれ100万ドル。
Gを注する賃貸借証書
オリオン座はテナントとしてレンタル契約を結び、レンタル者としてではないオリオン社のほとんどの賃貸契約は、列車車両、会社車両、オフィス、オフィス設備などの資産を経営しています。12月31日までの年間レンタル費用は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| 融資リースコスト | $ | 7.1 | | | $ | 6.4 | | | $ | 2.3 | |
| リースコストを経営する | 7.1 | | 7.6 | | 8.5 |
| 短期賃貸コスト | 4.6 | | 3.8 | | 3.1 |
| 合計する | $ | 18.8 | | | $ | 17.8 | | | $ | 13.9 | |
50
12月31日の総合貸借対照表に反映された経営リースと融資リースに関する純収益資産とリース負債は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | | | | |
| ROU資産 | | | | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 19.0 | | | $ | 20.0 | | | | | | | | | |
| 融資リース | 78.6 | | | 64.6 | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 97.6 | | | $ | 84.6 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
賃貸負債(1) | | | | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | $ | 6.3 | | | $ | 7.9 | | | | | | | | | |
| 長期の | 12.3 | | | 12.0 | | | | | | | | | |
| 18.6 | | | 19.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 融資リース | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 4.1 | | | 3.7 | | | | | | | | | |
| 長期の | 75.6 | | | 61.0 | | | | | | | | | |
| 79.7 | | | 64.7 | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 98.3 | | | $ | 84.6 | | | | | | | | | |
(1) 総合貸借対照表の流動負債と他の負債に反映される。
融資と経営リースの加重余剰平均最短賃貸期間は20.0年和5.3それぞれ数年です
経営負債と融資リース負債の満期日は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資リース | | 賃貸借契約を経営する | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 今後12ヶ月 | $ | 7.3 | | | $ | 7.0 | | | $ | 14.3 | |
| 1~2年 | 6.1 | | | 4.6 | | | 10.7 | |
| 2~3年 | 6.0 | | | 3.7 | | | 9.7 | |
| 3~4年 | 5.6 | | | 1.7 | | | 7.3 | |
| 4~5年 | 5.6 | | | 1.2 | | | 6.8 | |
| 5年以上 | 91.7 | | | 2.7 | | | 94.4 | |
| 未割引の最低賃貸支払総額 | 122.3 | | | 20.9 | | | 143.2 | |
| 利子を推定する | (42.6) | | | (2.3) | | | (44.9) | |
| 賃貸負債(流動と非流動) | $ | 79.7 | | | $ | 18.6 | | | $ | 98.3 | |
賃貸負債に適用される加重平均割引率は4.47%.
エイチをつける商誉と無形資産
商誉
この年度までに各部門は商誉帳簿額面を占めなければならない十二月三十一日具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | ゴム | | 専攻 | | 合計する |
| (単位：百万) |
2021年1月1日現在の残高 | $ | 33.8 | | | $ | 50.7 | | | $ | 84.5 | |
| 外貨影響 | (2.6) | | | (3.9) | | | (6.5) | |
2021年12月31日現在の残高 | 31.2 | | | 46.8 | | | 78.0 | |
| 外貨影響 | (1.8) | | | (2.8) | | | (4.6) | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 29.4 | | | $ | 44.0 | | | $ | 73.4 | |
51
無形資産
12月31日現在、コスト計算による確認可能無形資産と関連累積償却の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
| コスト | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | コスト | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| (単位：百万) |
| 発達した技術と特許 | $ | 67.4 | | | $ | 52.7 | | | $ | 14.7 | | | $ | 71.5 | | | $ | 51.8 | | | $ | 19.7 | |
| 取引先関係 | 72.6 | | | 69.8 | | | 2.8 | | | 76.9 | | | 73.6 | | | 3.3 | |
| 商標 | 18.3 | | | 13.8 | | | 4.5 | | | 19.5 | | | 13.4 | | | 6.1 | |
| 長期契約 | 7.5 | | | 2.3 | | | 5.2 | | | 7.9 | | | 1.9 | | | 6.0 | |
| その他無形資産 | 42.6 | | | 42.0 | | | 0.6 | | | 42.8 | | | 41.6 | | | 1.2 | |
| 無形資産総額 | $ | 208.4 | | | $ | 180.6 | | | $ | 27.8 | | | $ | 218.6 | | | $ | 182.3 | | | $ | 36.3 | |
2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年度の償却費は6.6百万、$7.8百万ドルとドル8.2総合経営報告書には、それぞれ販売および販売コスト、一般および行政支出が計上されている。
12月31日までの財政年度無形資産償却総費用推計数は以下の通り
| | | | | |
| 年.年 | (単位：百万) |
| 2023 | $ | 6.0 | |
| 2024 | 5.9 | |
| 2025 | 5.9 | |
| 2026 | 4.6 | |
| 2027 | 0.7 | |
| その後… | 4.7 | |
| 合計償却する | $ | 27.8 | |
注I課税項目及びその他の負債
12月31日までの当期計上負債構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 従業員の報酬を計算する | $ | 24.7 | | | $ | 26.1 | |
| 販売と調達の応算負債 | 7.2 | | | 5.6 | |
| 再編は負債を計算すべきである | 3.8 | | | 9.3 | |
| 環境保護区 | 2.0 | | | 3.4 | |
| その他負債を計算すべき | 7.0 | | | 6.5 | |
| 合計する | $ | 44.7 | | | $ | 50.9 | |
12月31日現在、他の流動負債の構成要素は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 従業員関連の負債 | $ | 5.3 | | | $ | 5.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
流動賃貸負債(参照)G.借款を付記する) | 10.4 | | | 11.6 | |
| その他流動負債 | 18.7 | | | 16.9 | |
| 合計する | $ | 34.4 | | | $ | 34.1 | |
52
12月31日現在、他の長期負債の構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 従業員関連の負債 | $ | 4.5 | | | $ | 4.9 | |
| 資産廃棄債務負債 | 4.3 | | | 4.1 | |
| 環境保護区 | 2.8 | | | 4.4 | |
長期賃貸負債(参照)G.借款を付記する) | 87.9 | | | 73.0 | |
| 他の非流動負債 | — | | | 8.8 | |
| 合計する | $ | 99.5 | | | $ | 95.2 | |
Jを打つ債務その他の義務
12月31日までの債務とその他の債務は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 現在のところ | | | |
| 定期ローンの当期分 | $ | 3.0 | | | $ | 3.0 | |
| 繰延債務発行コスト−定期ローン | (0.7) | | | (0.8) | |
| 他の短期債務や債務は | 256.0 | | | 149.5 | |
| 長期債務と他の金融負債の流動部分 | 258.3 | | | 151.7 | |
| 当面ではない | | | |
| 定期ローン | 613.2 | | | 636.0 | |
| 繰延債務発行コスト−定期ローン | (3.7) | | | (4.8) | |
中国の定期ローン | 47.5 | | | — | |
| 長期債務、純額 | 657.0 | | | 631.2 | |
| 合計する | $ | 915.3 | | | $ | 782.9 | |
(A)定期ローン
オリオンは2014年にドルを含む信用協定を締結しました895.0百万ドルの定期ローン、ドル建ての定期ローンに割り当てる#358.0ユーロ建ての定期ローンの手配と399.0この2つのローンの元の満期日はいずれも2021年7月25日(“優先定期ローン”)である。初期利息は、3ヶ月期EURIBOR(ユーロ建てローン)と3ヶ月ドル-LIBOR(ドル建てローン)に基づいて加算されます3.75% - 4.00%利益率は会社の純レバレッジ率に依存します。ユーロ同業借り換え金利とドル-ロンドン銀行同業借り換え金利については、下限はいずれも1.0%適用されました。少なくとも1元金の%は年ごとに返済しなければならない.
2014年以降、オリオン座は複数の改訂を行い、2つの利益差を大幅に低下させた2.00ドル定期ローンと2.25ユーロ定期ローンの金利は%です。また，利差はオリオンの純レバー率にリンクせず，EURIBORやドル−LIBOR下限も廃止された。2017年には、優先定期融資期間を2024年7月25日に延長する。
オリオンは2021年9月、改正および再記述された定期融資協定(“定期融資”)を含む信用協定第9改正案を締結した。定期ローン手配はドル建ての#ドル定期ローン手配に割り当てられる300百万ユーロ、ユーロで計算します300この2つのローンの満期日はいずれも2028年9月24日で、これまでの定期ローンに代わっている。利息は3ヶ月のEURIBOR(ユーロ建てのローン)に加えられています2.50%または3ヶ月間のドル-ロンドン銀行の同業借り換え金利(ドル建てローン)を加える2.25%です。ドルのローンについては下限は0.50%が適用され、ユーロ建てのローンに下限は存在しません1ドル建ての融資については、毎年元金の%の返済が求められているが、ユーロ建ての融資については計画的な償却はない。信用協定も改訂され、LIBOR代替用語を加え、最終的にロンドン銀行の同業解体(LIBOR)を徐々に廃止するための準備をしている。
定期融資には持続可能性に関連した保証金調整が含まれており、ユーロとドルローンに適用される。利益率の調整は毎年の販売注文に基づいています2そして当社の北米工場における2022年から2028年までのNOx削減目標。具体的には、定期ローンの信用利差は最大で低下または上昇するだろう10基点は会社の北米工場の排出概況，合計に依存する。2022年から2025年まで続き、会社は毎年、この2つの中期目標が達成されたかどうかを審査している。2022年の検討が行われている。もし会社がこの2つの目標を同時に達成すれば、それは利益を得るだろう10-将来的には信用利益が狭くなる12年間ESGコンプライアンス証明書が提出されてから数ヶ月以内に。2026年から2028年までの間に利益率が上昇5あるいは…10オリオンが1つまたは2つの目標の排出削減プロファイルを維持しなければ、基点が現れる
信用協定で定期融資に関連する他の条項は基本的に変わらない。
53
2021年9月の定期融資の改正について、オリオン社は約#ドルを生み出した7.8100万ドルの再融資コストは2.8100万ドルの融資コストが資本化され5.0何百万もの他の費用が直接支出された
2022年、2022年、2021年12月31日までの定期貸出金利は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| ユーロ建て定期ローン | | 2.80 | % | | 2.31 | % |
| ドル建て定期ローン | | 4.11 | % | | 2.34 | % |
(B)中国定期ローン
淮北中国工場の建設に一部の資金を提供するために、私たちの完全子会社オリオン工事炭素(淮北)有限公司は2022年3月16日に一つの契約を締結しました4.5固定金利%、人民元500百万ドル72何百万)8年制中国銀行との定期融資協定(“中国銀行定期融資”)は2029年12月21日に満期となる。OECCLは2024年6月から半年ごとに中国銀行の定期融資元金を返済しなければならない。2022年6月から、四半期ごとに利息を支払います。この協定はOECCLが外部投資を行い、会社間融資を返済したり、配当金を分配する能力を制限している。合意によると、元金返済額は以下のとおりである2% in 2024, 10% in 2025 and 22その後毎年1%増加し、2029年6月に終了した。中国銀行の定期融資は淮北施設の土地、建設中の工事、建築物を担保としている。2022年12月31日までに$を抽出しました47.5この施設には百万ドルあります。
(C)その他の短期債務及び債務
他の短期債務や債務は2022年12月31日と2021年12月31日の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 循環信用手配 | $ | 53.3 | | | $ | — | |
| 付属信用手配 | | | |
| OEC GMBH借金返済なし | 148.7 | | | 103.0 | |
| OEC LLC借金返済なし | 5.4 | | | 13.4 | |
| | | |
| 約束されていない地域信用限度額： | | | |
韓国(輸送力$45.6百万ドル) | — | | | 30.8 | |
ブラジル(輸送力$2.9百万ドル) | 2.9 | | | 2.3 | |
| 韓国の運営資金ローン | 7.9 | | | — | |
| 中国流動資金ローン | 1.5 | | | — | |
| 買い戻し協定 | 36.3 | | | — | |
| | | |
| その他の短期債務と債務総額 | $ | 256.0 | | | $ | 149.5 | |
| | | |
| 補足情報： | | | |
| 総補助容量-ユーロ | € | 268.3 | | | € | 170.0 | |
| 総補助容量-ドル | $ | 286.1 | | | $ | 192.5 | |
循環信用手配
2014年には信用協定に基づいてユーロを締結しました115.0百万種類以上の循環信用手配(RCF)は、原始期限は2019年7月25日である。利息の計算は、ユーロ借り換え金利(ユーロ引き出し)とドル-LIBOR(ドル引き出しに対して)プラスaに基づいています2.5% - 3.0%利益率(レバレッジ率に依存)。
2014年以降、オリオン座は主に地域協力枠組みの能力を増やすためにいくつかの修正を行った。2019年4月に完成したRCF修正案は、RCF満期日を2024年4月25日に延長し、ユーロ循環信用約束総額をユーロに増加させた75.0何百万ドルもの利益を1.7%から2.7%の範囲で、修正された価格設定グリッドを使用します。2022年5月にはさらに1ユーロ増加しました100RCF容量を100万ユーロにして施設をユーロに拡張しました350.0百万ドルです
地域協力枠組みの他のすべての条項は基本的に変わらず、承諾費を含めて、依然として35利差の%または0.82022年12月31日。2022年12月31日までにドル53.3地域協力枠組み協定の定義により，100万と地域パートナーシップ借金が抽出されている。いくつありますか違います。2021年の間に抽出された金額。我々は，RCF項での未返済額を総合貸借対照表における流動額に分類し，借入金は短期運営資金需要のため，通常は1カ月期間であり，経営陣が抽出した日から1年以内に未返済額を返済しようとしていることに基づいている。
信用状はRCFと付属施設項目の下で利用可能な金額によって発行することができます。2022年と2021年12月31日までのRCF加重平均金利は4.8%和2.4%です
54
ここ数年で2022年12月31日, 20212020年まで、償却の取引費用はどうでもいい
総合貸借対照表に記載されている未償却取引コスト、現在2022年12月31日と2021年12月31日、約$2.2百万ドルと$2.2それぞれ100万ドルです
2022年12月31日現在の会社の純レバー率は2.8Xは利差に相当する2.40ドルとユーロ建ての借金です。
付属信用手配-地域協力枠組みの一部として、会社はまた、ユーロ下での特定の貸主の約束を転換することによって、補助信用手配を確立することができる350.0100万RCFを二国間信用協定に統合する。付属信用手配下の原始借款は地域協力枠組み下の可獲得性を減少させた。信用協議の下で地域融資メカニズムに関連する財務チノをテストしなければならないかどうかを決定することについて、付属信用手配項目下の借金は区域融資メカニズムによって抽出された債務に計上しない。
2020年第2四半期に、会社はRCF銀行の数とユーロから転換した補助借入金総額を増加させた130百万ユーロが1ユーロに両替します170百万ドルです。2022年の間に、会社はRCF銀行の数とユーロに転換した補助借入金総額をさらに増加させた268百万ドルです。
RCFを完全に使用するとトリガされません35契約閾値率(議論については、参照条約は状況を守っています第1留置権レバレッジ契約部分は以下のとおりである).
2022年12月31日までのユーロの総約束350百万ドル373100万ユーロが1ユーロに二分された82百万RCF部分とユーロ268地域協力の枠組みの下のいくつかの銀行と直接設立された二国間補助融資は数百万ドルに達する
2022年12月31日と2021年12月31日まで、約束された付属信用手配総額は286.1百万ドルとドル192.5それぞれ100万ドルです
2022年12月31日現在，未利用の補助借入能力は約$である165.9百万ドルです。
付属信用手配の一般的な条項はRCF中の条項とリンクしている
約束されていない現地の信用限度額—ブラジルと韓国で約束されていない現地信用限度額は現地銀行と行われており、これらの銀行は信用協定下の融資者ではなく、二国間交渉によって得られている。
韓国の運営資金ローン—運営資本の柔軟性を高めるために、2022年6月、私たちは加入しました1年制定期借款協定10.010億ウォン(ドル7.9100万ドル)はアシアナ銀行と協力していますこのローンの初期金利は4.3%です。事前返済には、支払う必要があります1繰り上げ返済費用を比例で分担する。統合現金フロー表では、このローンは流動財務負債に関する現金流入それは.納期が短いため、帳簿価値は公正価値に近い。
中国流動資金ローン—青島での運営資金の柔軟性のために、人民元があります30百万ドル4.3中国銀行と現地の支店と協力して違います。承諾料。利息は人民銀行中国銀行を基準に計算されています1年制ローン最優遇金利(LPR)プラス0.35%利益率。2022年12月31日まで、私たちはすでに人民元を抽出しました10百万ドル1.5百万)として1年制定期的にローンを組む。2021年には絵を描かなかった。2022年加重平均金利は4%です。統合現金フロー表では、このローンは流動財務負債に関する現金流入それは.納期が短いため、帳簿価値は公正価値に近い
買い戻し協定2022年3月15日、欧州排出手当(EUA)証明書を販売する買い戻し協定を締結した。契約によると、私たちは売りました450ユーロの千ユーロ証明書33.5百万の現金を取引相手に回します。同じ取引相手は転売義務があり、2023年1月27日に同じまたは実質的に同じユーロ証明書を購入する義務があります34.0百万ドルです
2023年1月に転売しました450ユーロの千ユーロ証明書34.7百万の現金を取引相手に回します。同じ取引相手は転売義務があり、2023年4月5日に同じまたは実質的に同じユーロ証明書を購入する義務があります35.0百万ドルです
受け取った対価格と支払われた対価格金額との差額は利息支出として確認されている
2022年12月31日現在、未返済額は#ドル36.3百万ドルです。納期が短いため、帳簿価値は公正価値に近い。
売掛金保証業務-2022年第4四半期、ある売掛金を売却するために、第三者金融機関と合意しました。2022年の間は何も販売されていません。私たちの結論は、販売された売掛金を支払わないことで損失を被ることはないということです。
55
来年度支払明細書
長期債務元金総額は、以下に掲げる融資リース負債を含まないG.借款を付記する詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| | | 金を返す | | |
| (単位：百万) |
| 2023 | | | $ | 3.0 | | | |
| 2024 | | | 4.4 | | | |
| 2025 | | | 10.2 | | | |
| 2026 | | | 18.9 | | | |
| 2027 | | | 18.9 | | | |
| 2028 | | | 608.3 | | | |
| 合計する | | | $ | 663.7 | | | |
条約は状況を守る
クレジット協定には、当社およびそのいくつかの付属会社(I)の追加債務の発生を制限すること、(Ii)配当金の支払い、株式の購入、またはいくつかの他の制限された支払いまたは投資を行うこと、(Iii)保有権の生成、(Iv)資産の売却、(V)当社への配当金の支払い、または当社への他の支払い、(Vi)締結合同取引、(Vii)売却およびレンタル取引に従事すること、および(Viii)合併、合併、売却、または他の方法で当社の全てまたは実質的にすべての資産を処分することを含むいくつかの非金融的契約が盛り込まれている。このような協約には重大な例外状況と制限条件がある。
また、信用プロトコルの下には、第1留置権レバー率(“第1留置権レバー率”)という財務契約があり、総合第1留置権債務をその後12ヶ月の総合調整後EBITDA(“TTM”)で割ると定義されている。FLLRは超えを許さない5.5X TTM EBITDA、四半期ごとにRCF利用率が35%は、クレジットプロトコル(“契約トリガ”)によって定義されています。条約のトリガー要因を計算する際に、すべての債務が地域現金流量使用率、すなわち定期債務、補助信用限度額で抽出された債務、およびいかなる約束されていない場所の信用限度額で抽出された債務も含まれていないということに留意されたい。FLLR、合併第一留置権債務、合併調整後EBITDAは信用プロトコルにそれらを与える意味を持っている
2022年12月31日まで、私たちは債務契約を守った。
Kを注する金融商品と公正価値計測
リスク管理
私たちは取引や投機目的のための金融商品を締結しない政策規制派生ツールの使用を持っている。
派生ツールを使用することによって、私たちは信用と市場リスクの影響を受ける。取引相手の信用(または返済)リスクを最小限に抑えるために、主に投資レベルの金融機関と取引を行う。市場リスクの開放は，市場状況の変化が収益やキャッシュフローに与える影響を完全に解消するようにヘッジしていない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、明らかな信用リスク集中は存在しない。
キャッシュフローヘッジ
2017年11月14日、会社は現在のユーロ建ての定期融資融資の金利リスクをヘッジするために長期金利スワップを買収した。2018年5月15日会社は235.0100万クロス通貨スワップは、2018年5月14日に終了したドル建ての上限に代わって、現在のドル建て定期融資の金利リスクをヘッジする。2020年12月に同社はドルを解除しました38.0百万ドル235.0100万クロス通貨交換は2024年に満期になり、損失は約ドルになる2.4百万ドルです。2020年12月に発生した別の取引で、同社はドルを解除した302021年に満期になった100万個のスワップが実現され、損失は約ドルです3.9百万ドルです
我々は2017年11月の成約時にユーロ建ての金利交換を指定し、2018年5月の成約時にクロス通貨交換を指定し、その方式は会計ヘッジと同じだ。著者らはキー条項適合法(展望性)とドル相殺テスト(遡及性)に基づいてヘッジ有効性テストを行った。
2021年9月、当社は以前存在したクロス通貨スワップを再編し、金額は#ドルです197100万ドルで、新しいドル建て定期ローン信用手配と一致させた。わざわざ…2.25%(以前は2.0%)および3ヶ月間ドル-ロンドン銀行の同業借り換え金利の下限0.50%(以前は0.00%)。このクロス通貨交換は2021年9月30日に発効し、2028年9月30日に満期となり、定期融資の満期日と一致する。このようなクロス通貨交換は非常に有効であり、引き続きヘッジ会計の条件を満たし、コストが中性的であると考えられる。
56
公正価値計量
次の表は、公正な価値で日常的に計量された未返済金融商品をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 貸借対照表分類 |
| 名目金額 | | 公正価値 | | 名目金額 | | 公正価値 | |
| (単位：百万) | | |
| 資産 | | | | | | | | | |
| ヘッジとして指定された派生ツール： | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | $ | 197.0 | | | $ | 46.6 | | | $ | 197.0 | | | $ | 4.3 | | | その他の金融資産(非流動) |
| 金利が入れ替わる | 293.3 | | | 9.6 | | | — | | | — | | | その他の金融資産(非流動) |
| 合計する | $ | 490.3 | | | $ | 56.2 | | | $ | 197.0 | | | $ | 4.3 | | | |
| | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| ヘッジとして指定された派生ツール： | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | その他負債(非流動負債) |
| 金利が入れ替わる | — | | | — | | | 311.5 | | | 8.6 | | | その他負債(非流動負債) |
| 合計する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 311.5 | | | $ | 8.6 | | | |
上の表に記載されているすべての金融商品はレベル2に分類されています。派生金融商品の総資産および負債を総合貸借対照表に示します。
財務諸表で恒常的に確認されている金融資産と負債について、当社は、各報告期間終了時に分類を再評価することにより、階層構造における各レベル間に移行が発生しているか否かを決定する。第1級と第2級の間に公正価値で計量された資産移転はなく、2022年と2021年の財政期間にも第3級投資はなかった
私たちのクロス通貨スワップは、私たちの定期ローンに関連する元金と利息支払いのキャッシュフローヘッジに指定され、2028年9月に満期になります。
以下の表は、私たちの金融商品の帳簿価値と公正価値の推定を示しており、これらの金融商品は公正価値に応じて恒常的に計量されていない。満期日が短いため、帳票価値が公正価値に近い流動資産および流動負債に含まれるすべての非派生金融商品の公正価値は、次の表には含まれない。短期と長期債務は総合貸借対照表に償却コストで入金される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 名目金額 | | 公正価値 | | 名目金額 | | 公正価値 |
| (単位：百万) |
| 非デリバティブ： | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 定期ローン | $ | 616.2 | | | $ | 596.8 | | | $ | 639.0 | | | $ | 637.2 | |
| 中国銀行は定期ローンを組む | 47.5 | | | 42.9 | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 663.7 | | | $ | 639.7 | | | $ | 639.0 | | | $ | 637.2 | |
上の表の定期ローンと中国銀行の定期ローンはいずれも二級です。
2022年12月31日及び2021年12月31日に、これらのツールの短期的な性質のため、現金及び現金等価物及び制限的現金、売掛金、純額、売掛金及び売掛金及び短期借入金の公正価値はすべて帳簿価値に近い。
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以下の表は、派生ツールと非派生ツールが他の総合損失(“AOCI”)、AOCIから収益に再分類し、収益で直接確認した追加収益(損失)に記録されている税前影響をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品の役割 |
| 2022年12月31日までの年度 |
| AOCIで確認された損益 | | 収益(損失)はAOCIから収入に再分類される | | 収入で確認された余分な収益(損失) | | 損益表分類 |
| (単位：百万) | | |
| ヘッジとして指定された派生ツール： | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | $ | 31.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | 利息とその他の財務費用、純額 |
| 金利が入れ替わる | 18.1 | | | — | | | — | | | 利息とその他の財務費用、純額 |
| 合計する | $ | 49.2 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品の役割 |
| 2021年12月31日までの年度 |
| AOCIで確認された損益 | | 収益(損失)はAOCIから収入に再分類される | | 収入で確認された余分な収益(損失) | | 損益表分類 |
| (単位：百万) | | |
| ヘッジとして指定された派生ツール： | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | $ | 2.4 | | | $ | (0.5) | | | $ | — | | | 利息とその他の財務費用、純額 |
| 金利が入れ替わる | 1.5 | | | — | | | — | | | 利息とその他の財務費用、純額 |
| 合計する | $ | 3.9 | | | $ | (0.5) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品の役割 |
| 2020年12月31日までの年度 |
| AOCIで確認された損益 | | 収益(損失)はAOCIから収入に再分類される | | 収入で確認された余分な収益(損失) | | 損益表分類 |
| (単位：百万) | | |
| ヘッジとして指定された派生ツール： | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | $ | (1.0) | | | $ | — | | | $ | (6.0) | | | 利息とその他の財務費用、純額 |
| 金利が入れ替わる | (2.3) | | | — | | | — | | | 利息とその他の財務費用、純額 |
| 合計する | $ | (3.3) | | | $ | — | | | $ | (6.0) | | | |
AOCIで確認されたキャッシュフローのヘッジに関する金額は，今後12カ月で総合経営報告書に再分類され，約#ドルとなる1.7百万ドルです。
Lを打つ従業員福祉計画
退職、障害、遺族年金の固定福祉計画が規定されている。福祉義務は私たちの国/地域の法律、税金、経済状況によって異なる。一般的に、福祉水準はサービス年限と給与に依存する。
ドイツと韓国で福祉計画を決定しました。ドイツはその約半分を占めています92.4%和93.22022年と2021年はそれぞれ固定収益予想年金計画義務準備金の1%を占める。2013年末から発効し、ドイツのすべての固定福祉計画は、新たな参加者へのアクセス権限を閉鎖し、これらの計画下の計上すべき福祉を2013年12月31日の水準で凍結するように修正された。このような計画に関連した凍結債務の利息支出は引き続き蓄積されるだろう
私たちはドイツとアメリカで支払い計画を定義しました。ほとんどの従業員は報酬の一部を支払うことで参加する資格があります。私たちはこのような計画の中のいくつかの計画について、一致した支払いのような雇用主支払いを行う。
韓国では、会社の年金計画は従業員の選択に応じて、計画福祉または固定払込給付を提供する。その計画に関連した計画資産は開示された年金支出を減少させる。
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債務と供給状況
以下では、固定給付年金計画の予想福祉義務、計画資産、出資状況、加重平均仮定に関する情報を提供する
| | | | | | | | | | | |
| 福祉債務の変化を見込む | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 年初には福祉債務の現在価値が予想される | $ | 81.9 | | | $ | 91.3 | |
| 精算(収益)/損失 | (19.5) | | | (1.7) | |
| サービスコスト | 0.4 | | | 0.5 | |
| 利子コスト | 1.5 | | | 1.0 | |
| 支払われた福祉 | (1.3) | | | (1.3) | |
| | | |
| 削減·決算·特別契約解雇福祉 | (2.0) | | | (0.8) | |
| 貨幣換算 | (4.9) | | | (7.1) | |
| 福祉債務の年末の現在価値を見込む | $ | 56.1 | | | $ | 81.9 | |
加重Macaulay法によると、福祉債務の期限は 16.0年(年)20.02021年)。
| | | | | | | | | | | |
| 計画資産の変更 | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 年初計画資産の公正価値 | $ | 6.3 | | | $ | 6.8 | |
| 計画資産の実際収益率 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 雇い主が金を供給する | 0.3 | | | 0.7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 設置点 | (1.8) | | | (0.7) | |
| | | |
| 貨幣換算 | (0.4) | | | (0.6) | |
| 年末計画資産の公正価値 | $ | 4.5 | | | $ | 6.3 | |
この計画資産は韓国富平区のOrion Engineering Carbons Co.Ltd.が保有しており、条件に合った保険証書と関係がある。これらの保険証書は見積もりの市場価格がありません。計画資産の実際の収益率は#ドルである0.1百万ドルとドル0.12022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
| | | | | | | | | | | |
| 資金不足ばかりだ | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 福祉義務を見込む | $ | 56.1 | | | $ | 81.9 | |
もっと少ない：計画資産の公正価値 | 4.5 | | | 6.3 | |
| 資金不足ばかりだ | $ | 51.6 | | | $ | 75.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総合貸借対照表で確認された金額 | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 非流動資産 | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | 1.6 | | | 1.2 | |
| 非流動負債 | 50.0 | | | 74.4 | |
| 負債純額の確認--年金計画 | $ | 51.6 | | | $ | 75.6 | |
59
年金仮説と戦略
関連債務を精算する際に用いる仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 仮に | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 割引率 | 4.2 | % | | 1.5 | % |
| 長期計画資産収益率を期待する | 4.3 | % | | 1.8 | % |
| 報酬/賃上げ幅 | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 将来の年金の増加 | 2.1 | % | | 1.6 | % |
| 死亡率 | ヘーベック
2018G | | ヘーベック
2018G |
死亡率はHeubeck基準に基づいており，Heubeck基準はドイツで公認されている年金債務資産負債表の推定値の生物統計計算基礎である。A0.5割引率または将来年金の増加または減少の割合は、予想される福祉義務に以下のような影響を与える
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 感度.感度 | 2022年12月31日 |
| 割引率 | | 将来の年金の増加 |
| 0.5%低下 | | 0.5%増加 | | 0.5%低下 | | 0.5%増加 |
| (単位：百万) |
| 予想福祉義務への影響 | $ | 4.0 | | | $ | (3.5) | | | $ | (4.8) | | | $ | 5.2 | |
定期年金純コスト(収益) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| サービスコスト | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | |
| 利子コスト | 1.5 | | | 1.0 | | | 1.2 | |
| 計画資産の期待リターン | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 定期年金純コスト | $ | 1.8 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.7 | |
予想される固定収益年金納付総額は#ドルである1.42023年には100万に達する。
その会社は$を支払った15.0百万、$15.0百万ドルとドル12.5ドイツと他国の固定納付年金計画(法定年金保険)は、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度でそれぞれ100万ユーロとなっている。この額は販売コストで人員費用と確認され，総合経営報告書では販売，一般，行政費用で確認されている
将来の福祉支払を予想する
私たちは2023年から2032年までの間に計画参加者に以下の福祉を支払う予定です
| | | | | |
| 福祉支払 | (単位：百万) |
| 2023 | $ | 1.8 | |
| 2024 | 2.4 | |
| 2025 | 2.1 | |
| 2026 | 2.0 | |
| 2027 | 2.3 | |
| 2028 - 2032 | 14.9 | |
私たちは2023年に年金計画に資金を提供しないと予想している。
60
その他全面(収益)/損失の累計で確認された金額
AOCIが確認した会社の固定収益年金計画に関する金額は12月31日現在、以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| 純損失を計算する | $ | (19.5) | | | $ | (1.7) | | | $ | 4.9 | |
| 前期サービスコスト純額 | — | | | — | | | — | |
累計その他総合(収益)/損失残高 | $ | (19.5) | | | $ | (1.7) | | | $ | 4.9 | |
2023年に他の総合損失を累計から定期純コストに償却する見積もり金額：
| | | | | |
| 2023 |
| (単位：百万) |
| 純損失を計算する | $ | (9.2) | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | — | |
| 純額を確認する | $ | (9.2) | |
計画資産
オリオン年金計画資産の公正価値(全2級)は12月31日現在、以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| | | |
| | | |
政府や企業の固定収益金融商品 | 4.5 | | | 6.3 | |
年金計画総資産 | $ | 4.5 | | | $ | 6.3 | |
固定払込計画
私たちはアメリカですべてのフルタイム従業員に税務条件に合った退職支払い計画を提供します。これらの計画は、繰延納税に基づいて蓄積された退職資金を従業員に提供することを目的としている。2022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日までの会社の従業員貯蓄計画への供出は2.0百万、$1.9百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルです
注：M株に基づく報酬
2014年の総合インセンティブ報酬計画(“総合計画”)によると、我々は、長期インセンティブ計画(“LTIP”)に基づいて制限株式単位(“RSU”)、業績に基づく制限株式単位(“PSU”)および他の現金および株式報酬を付与することを許可されている。取締役会報酬委員会(“報酬委員会”)は、私たちの株式奨励、奨励タイプ、必要な業績測定基準、および各報酬の時間と期限を監督します。
業績に基づく限定株式単位-PSU報酬は、特定の業績期間中に決定された1つ以上の業績指標について報酬委員会によって取得された実績に基づいて達成されます。PSUの範囲はゼロ適用される業績指標の実現状況に応じて、参加者の目標報酬の指定最大パーセントを、継続雇用された付与条項に基づいて制限される
PSUのいくつかの報酬は、総株主に対するリターン(“TSR”)に基づいている。TSRは，同世代における我々のTSRランキング，および我々の特定のTSRが積極的であるか消極的であるかを考慮した客観的な計算である.PSUの公正価値は付与日にモンテカルロシミュレーションを用いて推定した。
LTIP計画によると，PSUの帰属期限は3年崖の帰属は、授与日後の第2の完全年度の12月31日に発生した。例えば、PSU贈与が2020年6月に発行された場合、PSUは2022年12月31日に完全に帰属し、帰属期間中に課税差が帰属しない
限定株式単位-RSUは受信者に獲得時に同数の普通株を得る権利を持たせる.RSUの授権期間はほぼ終了しました3年支出はその年の1月1日から始まる。例えば，従業員は補助金当年から12月31日にRSUの3分の1を稼ぎ，補助金年直後の2年間で毎年12月31日に残りの3分の2を稼ぐ
場合によっては、私たちは従業員にチェックインインセンティブと一度の補助金としてRSUを支給するつもりだ。これらのRSUは比例して3年制期間中、帰属は授与された記念日に発生する
61
制限株-私たちの2014年の非従業員役員計画によると、私たちの取締役会の一部のメンバーは制限的な株式形態の報酬を得るだろう。この計画の下で57,951RSは現在まだ完成していない。授与日の1周年にRSが授与され没収できないものとなる
業績に基づく限定株式単位
次の表にPSUイベントをまとめました
| | | | | | | | | | | |
| 単位数 | | 加重平均は日単位公正価値を付与する |
2022年1月1日に帰属していない | 788,335 | | | $ | 15.19 | |
| 授与する | 312,538 | | | 16.14 | |
| 既得 | (63,369) | | | 12.51 | |
| 没収される | (413,997) | | | 12.43 | |
2022年12月31日に帰属していない | 623,507 | | | $ | 17.86 | |
2021年と2020年の間に360,178そして290,906それぞれ業績単位で計算すると，単位あたりの加重平均付与日公正価値は#ドルである19.01そして$11.60それぞれ，である
相対TSRによる2020年PSU奨励は業績条件を満たしていないため満期となった。
限定株単位
次の表はRSU活動をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 単位数 | | 加重平均は日単位公正価値を付与する |
2022年1月1日に帰属していない | 514,599 | | | $ | 16.03 | |
| 授与する | 238,010 | | | 15.83 | |
| 既得 | (474,462) | | | 15.57 | |
| 没収される | (25,295) | | | 16.17 | |
2022年12月31日に帰属していない | 252,852 | | | $ | 16.67 | |
RSU付与日の加重平均公正価値は、2022年、2021年、2020年の間に15.83, $18.46そして$12.54それぞれ，である.付与日RSUの総公正価値は約$である3.8百万、$4.0百万ドルとドル2.32022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人
帰属のRSUの総公正価値は約$である7.4百万、$3.0百万ドルとドル1.32022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人
2022年12月31日現在、未確認の補償コストがあります$10.7目標額より，帰属していないPSU，RSU，RSに関する百万ドルは，#年の加重平均期間内に確認される予定である2.14何年もです。
2022、2021、2020年度には、給与支出が7.7百万、$5.2百万ドルとドル4.4私たちの総合経営報告書ではそれぞれ100万ドルです。
62
注Nその他の総合収益を累計する
2022年度、2021年度、2020年度、AOCIの各構成要素の税引き後純額の変化は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣換算調整 | | ヘッジ活動調整 | | 年金とその他の退職後の福祉負債調整 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2020年1月1日の残高 | $ | (12.1) | | | $ | (11.0) | | | $ | (11.2) | | | $ | (34.3) | |
| 再分類前の他の全面的損失 | (13.1) | | | (2.6) | | | (5.3) | | | (21.0) | |
| 再分類前の所得税の影響 | (1.3) | | | 0.8 | | | 1.8 | | | 1.3 | |
| AOCIから再分類された金額 | — | | | — | | | 9.9 | | | 9.9 | |
| 所得税が再分類に及ぼす影響 | — | | | — | | | (3.3) | | | (3.3) | |
| 貨幣換算AOCI | — | | | (0.7) | | | (0.6) | | | (1.3) | |
| 2020年12月31日残高 | (26.5) | | | (13.5) | | | (8.7) | | | (48.7) | |
| 再分類前の他の全面的損失 | (7.3) | | | 2.3 | | | 2.0 | | | (3.0) | |
| 再分類前の所得税の影響 | (0.3) | | | (0.7) | | | (0.7) | | | (1.7) | |
| AOCIから再分類された金額 | — | | | — | | | 4.8 | | | 4.8 | |
| 所得税が再分類に及ぼす影響 | — | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
| 貨幣換算AOCI | — | | | 1.1 | | | 0.6 | | | 1.7 | |
| 2021年12月31日の残高 | (34.1) | | | (10.8) | | | (3.6) | | | (48.5) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (13.6) | | | 46.9 | | | 20.3 | | | 53.6 | |
| 所得税効果 | 0.2 | | | (15.2) | | | (6.3) | | | (21.3) | |
| AOCIから再分類された金額 | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
| 所得税効果 | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
| 貨幣換算AOCI | — | | | 2.3 | | | 0.2 | | | 2.5 | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | (47.5) | | | $ | 24.4 | | | $ | 10.6 | | | $ | (12.5) | |
数年前AOCIが記録した金額は10固定福祉債務のパーセンテージは，当年の損益と業務収入から分離した精算損失の再分類で比率で記録され，総額は#ドルであった4.8百万ドルとドル9.92021年12月31日までと2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。私たちは国を出なかった102022年のパーセント廊下です
オーを入れます1株当たりの収益
1株あたりの基本収益(“EPS”)の計算方法は，オリオン社の純収入をその期間に発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たりの収益を希釈することは、オリオンの純収入を同期に発行された普通株の加重平均数量で割ることに等しく、私たちの株式に基づく奨励と他の株式補償奨励の希釈影響に基づいて調整する。
次の表は、基本1株当たり収益計算と希釈1株当たり収益計算に使用した収入とシェアデータを反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 百万ドル、千株、一株一ドル | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当期純収益--親会社の普通株式保有者に帰属する | | $ | 106.2 | | | $ | 134.7 | | | $ | 18.2 | |
| 普通株式加重平均 | | 60,902 | | | 60,708 | | | 60,430 | |
| 基本1株当たりの収益 | | $ | 1.74 | | | $ | 2.22 | | | $ | 0.30 | |
| 株式支払いの希薄化効果 | | 475 | | | 243 | | | 977 | |
| 希釈後の普通株式の加重平均 | | 61,378 | | | 60,951 | | | 61,407 | |
| 1株当たりの収益を薄める | | $ | 1.73 | | | $ | 2.21 | | | $ | 0.30 | |
注：P所得税
会社は複雑な税務と規制環境を持つ複数の司法管轄区域で運営されており、私たちの所得税申告書は定期的に税務機関の監査や審査を受けています。我々は、米国で提案される可能性のある提案を含む、税法の変化と新政府の私たちの業務結果に対する潜在的な影響を監視している
63
所得税の課税(優遇)には以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| 現在のところ | | | | | |
国内では(1) | $ | 17.8 | | | $ | 21.7 | | | $ | 16.3 | |
| 外国.外国 | 26.5 | | | 9.7 | | | 4.0 | |
| 合計する | 44.3 | | | 31.4 | | | 20.3 | |
| 延期する | | | | | |
国内では(1) | 7.4 | | | (1.4) | | | (4.9) | |
| 外国.外国 | (0.2) | | | 21.7 | | | (7.3) | |
| 合計する | 7.2 | | | 20.3 | | | (12.2) | |
| 所得税支給 | $ | 51.5 | | | $ | 51.7 | | | $ | 8.1 | |
(1) 国内とはドイツのことです。
次の表には、2022年、2021年、2020年度の財政年度継続業務の所得税前収入構成を以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
国内では(1) | $ | 35.5 | | | $ | 89.2 | | | $ | 25.6 | |
| 外国.外国 | 122.2 | | | 97.2 | | | 0.7 | |
| 所得税前収入 | $ | 157.7 | | | $ | 186.4 | | | $ | 26.3 | |
(1) 国内とはドイツのことです。
法定企業所得税税率は15.00ドイツエンティティの当期税金と繰延税金を計算するために使用されます。連帯付加費0.825%、貿易税率は16.182022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度のパーセンテージもそれぞれ計算に反映されている。ドイツの実体全体の法定所得税率は32.00%は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度です。非ドイツ実体の当期税と繰延税は，それぞれの国の具体的な税率を用いて計算される。
我々の有効所得税率は，(その他の要因を除く)法定税率の異なる国の税引き前収入の変化，推定免税額の変化，免税収入の金額および控除不可費用の影響によって変動する。
64
下表はドイツの法定税率で計算された期待税費(福祉)を調整した32.02022年まで、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度のパーセンテージ
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| 所得税前収入 | $ | 157.7 | | | $ | 186.4 | | | $ | 26.3 | |
| | | | | |
| 未納所得税 | 50.5 | | | 59.6 | | | 8.4 | |
| 税率の違い | (4.0) | | | (9.8) | | | (1.4) | |
| 評価免除額を変更する | 1.8 | | | (6.0) | | | (1.3) | |
| 税率と税法の変化 | — | | | — | | | (0.1) | |
| 例年の所得税 | — | | | — | | | — | |
| 差し引かれない利子支出 | 1.9 | | | 1.2 | | | 1.1 | |
| 差し引かれない費用と差し引くことのできない税金 | 3.5 | | | 5.4 | | | 2.8 | |
| 恒久的差異変化の影響 | 0.7 | | | — | | | — | |
| 税収が免税所得に与える影響 | (1.4) | | | (0.4) | | | (0.2) | |
| | | | | |
| 他の税金の影響 | (1.5) | | | 1.7 | | | (1.2) | |
| 所得税費用 | $ | 51.5 | | | $ | 51.7 | | | $ | 8.1 | |
| 実際の税率 | 32.70 | % | | 27.74 | % | | 30.80 | % |
実際の税率の引き上げは主に相殺できない業務と利息支出の増加によるものである。このような部分は法定税率の低い国の収入と免税収入の影響によって相殺される
税項損失、信用及び利息繰越(“税項属性”)の繰延税項の影響、及び総合財務諸表における資産及び負債の課税基準とその報告金額との間の一時的な差(適切な場合に推定手当を差し引く)による税項影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 繰延税金資産 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 棚卸しをする | $ | 3.1 | | | $ | 3.3 | |
| | | |
| 繰延補償 | 15.1 | | | 15.8 | |
| 負債には賃貸負債が含まれている | 39.0 | | | 36.3 | |
| 損失繰越 | 44.9 | | | 47.0 | |
| 繰り越し利息 | 7.8 | | | 9.8 | |
| 税金控除 | 7.7 | | | 8.4 | |
| | | |
| 繰延税金資産総額 | 117.6 | | | 120.6 | |
| 繰延税金資産評価免除額 | (38.1) | | | (36.3) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 79.5 | | | 84.3 | |
| 繰延税金負債 | | | |
| 無形資産 | $ | 2.4 | | | $ | 2.9 | |
| 使用権資産を含む財産·工場·設備 | 64.2 | | | 65.9 | |
| 金融資産 | 14.8 | | | 1.0 | |
| 棚卸しをする | — | | | — | |
| 売掛金、その他の資産 | 15.0 | | | 14.3 | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 23.9 | | | 11.6 | |
| 繰延税金負債総額 | $ | 120.3 | | | $ | 95.7 | |
| 繰延税項目純資産/(負債) | $ | (40.9) | | | $ | (11.4) | |
65
貸借対照表に反映されている繰延税項目の純資産と負債は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 税金を繰延する | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 29.1 | | | $ | 50.4 | |
| 繰延税金負債 | | | |
| 繰延税金純負債 | 70.0 | | | 61.8 | |
| 繰延税金資産/(負債)純頭寸 | $ | (40.9) | | | $ | (11.4) | |
各報告日までに、管理層は、各管轄区域の繰延税金資産に推定手当を計上する必要があるかどうかを決定するために、すべての証拠(正および負の証拠を含む)の重みを考慮する。私たちは未来の繰延税金資産能力を利用する予測ではなく、歴史的証拠をもっと重視する。既存課税の一時的な差異の将来の償却，一時的な差を含まない将来の課税所得額，および法律を適用して繰越を許可した場合の前年度の課税所得額，および必要に応じて繰延税項の純資産を実現するための既存の慎重かつ実行可能な納税計画策を実施することを考える。次の表は私たちの推定手当をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定免税額 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| 1月1日から | $ | 36.3 | | | $ | 42.7 | | | $ | 41.9 | |
| 税収控除に関する補足 | — | | | 3.5 | | | — | |
| 損失繰越費用を増やす | 5.2 | | | — | | | 1.8 | |
| 繰り越し利息の増加 | — | | | — | | | 1.3 | |
| その他を追加する | 0.8 | | | 0.4 | | | 0.2 | |
| 税収控除減免 | (4.2) | | | — | | | (2.5) | |
| 減損繰越 | — | | | (1.8) | | | — | |
| 利子繰り越し減価 | — | | | (8.5) | | | — | |
| | | | | |
| 12月31日まで | $ | 38.1 | | | $ | 36.3 | | | $ | 42.7 | |
次の表は、繰越と課税の課税損失総額満期日に関する詳細を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 純営業損失が繰り越す | | 税金控除 |
| (単位：百万) |
| 2023 to 2029 | $ | — | | | $ | — | |
| 2030年とその後 | 54.1 | | | — | |
| 無期限繰り越し | 97.7 | | | 13.3 | |
| 合計する | $ | 151.8 | | | $ | 13.3 | |
私たちは引き続き、私たちの大多数の海外子会社の未送金収益を無期限再投資することを主張し続けており、これらの収益はこれらの収益を分配する際に増加した税収結果を生む。2022年12月31日現在、私たちの大多数の海外子会社の無期限再投資の収益に繰延税金を支出していません。もし私たちがこのような子会社の送金されていない収益から分配すれば、私たちは違う司法管轄区で納税するかもしれない。しかし、このような収入が送金された場合、最終的に支払われるべき税金は非現実的だと推定される。もし私たちが将来の税金結果に対する予想が変化すれば、私たちは追加の繰延税金を記録する必要があるかもしれません。これは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えるかもしれません。繰延税負債額は#ドルに達した1.4 million, (2021: $0.7百万ドル2020年ドル0.8百万ドル)はある子会社として確認され、無期限に再投資することはなく、将来的に配当分配が行われる見通しだ。
66
税収不確実性
合計一ドルの税金割引です11.6百万、$12.1百万ドルとドル132022年、2021年、2020年12月31日現在、それぞれ100万人が不確定な税収状況に関係している。下表に税収割引が確認されていない期初金額と期末金額の調節を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 12.1 | | | $ | 13.0 | | | $ | 11.6 | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | — | | | 0.3 | | | 0.1 | |
| 前年度の税務頭寸を増やす | — | | | — | | | 1.3 | |
| 前年の税務頭寸を減らす | (0.5) | | | (1.2) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 年末の残額 | $ | 11.6 | | | $ | 12.1 | | | $ | 13.0 | |
私たちは所得税支出で確認されていない税金優遇に関する利息と罰金を確認します。所得税支出には利息と罰金#ドルが含まれている0.4百万ドルとドル0.72022年と2021年はそれぞれ100万ドル、利息と罰金総額は$1.12020年までに100万に達するだろう。私たちは$を蓄積しました4.0百万、$4.4百万ドルとドル5.12022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日まで、利息と罰金はそれぞれ100万ポンド。2022年、2021年、2020年12月31日までの会計年度は、未確認の税収割引の大部分が有効所得税税率に影響を及ぼす。
オリオンと一部の子会社は、2011年から2017年までの間、いくつかの司法管轄区で監査を受け、特にドイツで監査を受けた。我々の既存の未確認税収割引負債は、主に公開監査の進展と訴訟時効法規の満了によるものであり、今後12ヶ月以内に増加または減少する可能性がある。様々な監査の未解決性質のような様々な不確実性のため、税金優遇が確認されていない既存の負債の一連の潜在的な変化を合理的に推定することはできない。
2022年8月16日、米国はいくつかの環境、社会、税収問題を解決するための“インフレ低減法案”(IRA)を公布した。私たちは“アイルランド共和軍”の規定を分析し続け、財務省が提案した最終規定を待っている。私たちはこれが私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと信じている。
注：Q引受金とその他の事項
長期的約束—原材料の供給を保障するために、長期供給協定に基づいて原材料に対して、主にカーボンブラック油と天然ガスの契約調達約束は以下の通りである
| | | | | |
| 成熟性 | 2022年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 2023 | $ | 3.1 | |
| 2024 | 3.1 | |
| 2025 | 3.1 | |
| 2026 | 3.1 | |
| 2027 | 3.1 | |
| 2027年とその後 | 18.7 | |
| 合計する | $ | 34.2 | |
再編成する-2016年、同社はゴム業務部門再編の一部として、フランスアンベスにある工場の運営を停止した。閉鎖に関連する費用には、人員費用、解体費用、解体費用、修繕費用が含まれる。2022年12月31日現在、見積もりと確認の総コストおよび残りの総コストは$46.5百万ドルとドル3.8それぞれ100万ドルですOrionは2022年に再編ゴム業務の準備金を総合貸借対照表の計上すべき負債に反映させる。オリオン社の人件費は#ドルに計上されなければならない3.2百万ドルとドル2.6百万ドル地面救済費用は$です0.6百万ドルとドル6.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
再編費用純額(Ambeを含む)は、2022年、2021年、2020年12月31日までの間に#ドルとなる1.9百万、$2.2百万ドルと$7.5それぞれ100万ドルです
環境保護区-既存および以前の工場所在地および他の工場所在地における将来の環境備蓄の負債総額は$4.8百万ドルとドル7.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。2021年第4四半期に、追加準備金を確認しました#7.2百万ドルは、連結業務報告書の他の費用純額に反映されている。環境に関する費用は数年以内に発生する予定であり，どの年にも集中しない。私たちは発生した損失が記録された負債を超える可能性があると考えるのは合理的だ。しかし、私たちはこのような可能な追加的な損失の任意の金額や範囲を推定することができない。規制機関の調査に参加するなど，場所，新技術，あるいは将来の発展に関する新たな情報は，環境問題に関する潜在的リスクを再評価する必要があるかもしれない。
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法律訴訟−契約紛争、環境損害、人身傷害、および財産損失に関する事項を含むが、これらに限定されない様々な訴訟およびクレームに直面しています。私たちは自分自身を積極的に弁護し、このような事件を適宜起訴する。私たちは、私たちの専門的な判断、経験、私たちの事件に関する既存の情報に基づいて、法律が計算すべき利益の十分性を定期的に評価します。
すべての関連事実や状況を考慮した上で、吾らは現在未解決の吾等に対する訴訟の最終結果が吾等の運営、財務状況又は総合財務諸表に重大な悪影響を与えるとは考えていない。
ドイツHürth市(Hürth/Hürth市政公共事業)-2020年、私たちの完全子会社はフート市と長期蒸気供給契約を締結した。Hürth市役所は特定のタービンやインフラに資金を提供しており、これらのタービンとインフラは融資リース協定に基づいて運営されています。また，胡特市と熱供給の長期供給協定を締結した。胡特市は2020年第4四半期以来、契約規定の熱供給計算などの規定を完全に遵守していない。そのため、オリオン社がフート市から得た未決済債権総額は#ドルとなった9.8百万ドルとドル5.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。フルス市は、その未平倉クレームは約#ドルだと弁明した7.0百万ドルとドル3.32022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ賃貸支払いに関する百万ドル。オリオンはフート市と交渉しているが、必要に応じて法律執行で積極的に自分の権利を獲得しようとしている。
アメリカ環境保護庁の行動は—2008年から2009年の間，米国環境保護庁(EPA)はすべての米国カーボンブラックメーカーに連絡し，EPAの全業界イニシアティブの一部として，米国クリーンエア法第114条に基づいて広範かつ包括的な情報の提供を要求した。環境保護局は，これらの情報を用いて各施設について，(1)この施設が“清浄空気法”に適合していること，(2)違反が発生し，法執行訴訟が提起される可能性があること，または(3)法執行事件の和解に適した違反が発生したことを決定した。同社は米国の工場で受け取った情報要求に戻るために、米国環境保護局に米国の各工場の情報を提供した。環境保護局はその後、2010年にクリーンエア法113(A)条に基づいて通知を出し、会社のベルプレ(オハイオ州)工場が“重大な悪化防止(PSD)”と“第5章”の許可要求に違反したことを告発した。2012年10月、当社は該当する違反通知と発見(“11月”)を受け、当社のエフィン豪(ルイジアナ州)施設のいくつかの単位が最適な利用可能な制御技術(“BACT”)を反映したPSDおよび第5章のライセンスを取得できなかったことを告発し、2013年1月には、米国環境保護局からテキサス州ボゲルにある施設について11月に報告され、1996年から2008年の間にBACTを反映したPSDおよび第5章のライセンスを取得できなかったことを告発した。2013年2月、環境保護局は、テキサス州オーランジにある米国工場の比較可能性を発表し、2016年3月、環境保護局は、オランジ工場の乾燥機や焼却炉で最近、より多くの非PSD空気排出違反が発生したことを告発する別の11月を発表した
2013年、オリオン座は、受け取ったNOVを解決するために、米国環境保護局と米司法省(DoJ)と可能な和解案を検討し始め、最終的にオリオン工学炭素有限責任会社(Orion Engineering Carbons LLC)と同意法令(そのため)に署名した注：Q。“オリオン有限責任会社”)と米国(環境保護局代表)、およびルイジアナ州環境品質部。同意法令(“環境保護局CD”)が2018年6月7日に施行された。環境保護局CDは，環境保護局が上記NOVおよび法令提出に同意する直前に米国が裁判所に提出したOrion LLCに対するそれぞれの訴えにおける規制不遵守のクレームを解決し，解決した。
環境保護局のCDによると、オリオン有限責任会社はいくつかの汚染制御技術を設置して、それをさらに減少させなければならない四つアメリカの製造施設です。そこでオリオン有限責任会社はSOを除去するための排出制御技術を設置しました22021年にはエフィン豪(ルイジアナ州)の工場に排ガス中のNOxと塵埃粒子を設置し，2020年にはオリオン(テキサス州)の工場に環境保護局CDに基づいて排出制御装置を設置した。2022年第4四半期、オリオン有限責任会社はSOを除去するための排出制御技術の設置を完了した2NOxと排ガス中の塵埃粒子はボガー(テキサス州)工場にある。環境保護局のCD条項によると，オハイオ州ベルプレにある4軒目も最後の米国製造工場の汚染制御技術設置作業が開始され，2023年に完成する予定である。環境保護局のCDは排出削減状況の継続的なモニタリングも求められており，オリオン有限責任会社は数年以内にこの要求を遵守する必要がある
2022年12月31日までに277環境保護局CDに関する資本支出は100万ドルであり，そのうち約#ドルである80Evonikから100万ポンドの賠償金を受け取った。
約束と保証
当社はすでに異なる地域(中国を除く)の大部分の資産(連属会社の株式、銀行口座及び売掛金を含む)を信用協定下の担保としている。2022年12月31日までの同社の保証総額は25.4各金融機関から発行される。
Rを入れます分部財務情報
市場情報を細分化する
ASC 280によると各運営部門の結果を明らかにしました細分化市場報告それは.私たちは業務を管理しています二つ運営部門は以下の通り
•ゴムカーボンブラック−タイヤおよび機械的ゴム製品を補強するためのゴムと、
68
•特殊カーボンブラック−コーティング、ポリマー、電池、印刷および特別な用途における保護、着色および導電性。
会社業務部門や会社レベルで管理できない収入や費用が含まれています。これには財務収入と費用、税金、そして基礎核心業務への影響が小さいプロジェクトが含まれている。
各支部には離散的な財務情報があり，首席運営意思決定者(“CODM”)は各部ごとの経営結果を用いて業績評価と資源配分を行う.
我々のCODMは，我々の部門の収益性を評価する主な指標として調整後のEBITDAを用いた。調整後のEBITDAを減価償却や償却前の営業収入，株式給与と非日常的項目(例えば再編費用，会社戦略に関する相談費，法律和解収益など)と定義した。関連会社の税引き後の純収益を加える
財務総監は、業績を評価したり、リソースを割り当てたりする目的で、報告可能な部分資産または負債情報を検討しない。
支部の経営業績は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ゴム | | 専攻 | | 会社 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2022 | | | | | | | |
| 外部顧客からの純売上高 | $ | 1,355.5 | | | $ | 675.4 | | | $ | — | | | $ | 2,030.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資産·使用権資産·財産·工場·設備の減価償却と償却 | 65.1 | | | 40.6 | | | — | | | 105.7 | |
| | | | | | | |
| 関連会社の純収益中の権益、税引き後純額 | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 利息とその他の財務費用、純額 | — | | | — | | | 39.9 | | | 39.9 | |
| | | | | | | |
| 調整後EBITDA | 168.4 | | | 143.9 | | | — | | $ | 312.3 | |
| 資産 | $ | 1,085.6 | | | $ | 647.1 | | | $ | 156.0 | | | $ | 1,888.7 | |
| 資本支出 | 134.1 | | | 98.7 | | | — | | | 232.8 | |
| | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 外部顧客からの純売上高 | $ | 948.6 | | | $ | 598.2 | | | $ | — | | | $ | 1,546.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資産·使用権資産·財産·工場·設備の減価償却と償却 | 59.0 | | | 45.1 | | | — | | | 104.1 | |
| 訴訟和解にかかわる収益 | — | | | — | | | (82.9) | | | (82.9) | |
| 関連会社の純収益中の権益、税引き後純額 | 0.7 | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| 利息とその他の財務費用、純額 | — | | | — | | | 38.0 | | | 38.0 | |
| AOCI精算損失の再分類 | — | | | — | | | 4.8 | | | 4.8 | |
| 調整後EBITDA | 120.0 | | | 148.4 | | | — | | $ | 268.4 | |
| 資産 | $ | 912.2 | | | $ | 582.1 | | | $ | 136.7 | | | $ | 1,631.0 | |
| 資本支出 | 149.1 | | | 65.6 | | | — | | | 214.7 | |
| | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | |
| 外部顧客からの純売上高 | $ | 691.2 | | | $ | 445.2 | | | $ | — | | | $ | 1,136.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資産·使用権資産·財産·工場·設備の減価償却と償却 | 57.0 | | | 39.6 | | | — | | | 96.6 | |
| 関連会社の純収益中の権益、税引き後純額 | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 利息とその他の財務費用、純額 | — | | | — | | | 38.7 | | | 38.7 | |
| AOCI精算損失の再分類 | — | | | — | | | 9.9 | | | 9.9 | |
| 調整後EBITDA | 90.0 | | | 110.0 | | | — | | $ | 200.0 | |
| 資産 | $ | 789.3 | | | $ | 467.0 | | | $ | 133.5 | | | $ | 1,389.8 | |
| 資本支出 | 111.5 | | | 27.3 | | | — | | | 138.8 | |
69
調整後のEBITDAと本報告に示した各時期の継続経営業務の所得税前収入との入金は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| 関連会社は利益と所得税前収益を計上していない | $ | 157.2 | | | $ | 185.7 | | | $ | 25.8 | |
| 会社は有料です | 9.0 | | | 18.0 | | | 28.5 | |
| 無形資産·使用権資産·財産·工場·設備の減価償却と償却 | 105.7 | | | 104.1 | | | 96.6 | |
| 訴訟和解にかかわる収益 | — | | | (82.9) | | | — | |
| 関連会社の純収益中の権益、税引き後純額 | 0.5 | | | 0.7 | | | 0.5 | |
| 利息とその他の財務費用、純額 | 39.9 | | | 38.0 | | | 38.7 | |
| AOCI精算損失の再分類 | — | | | 4.8 | | | 9.9 | |
| 調整後EBITDA | $ | 312.3 | | | $ | 268.4 | | | $ | 200.0 | |
会社費には以下の費用が含まれている | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| | | | | |
| | | | | |
| 新冠肺炎関連費用 | — | | | — | | | 3.9 | |
| 長期インセンティブ計画 | 7.7 | | | 5.2 | | | 4.4 | |
| 環境保護局関連費用 | — | | | 2.3 | | | 5.2 | |
| 環境備蓄当計利益 | (0.4) | | | 7.2 | | | — | |
| その他の非運営プロジェクト | 1.7 | | | 3.3 | | | 15.0 | |
| $ | 9.0 | | | $ | 18.0 | | | $ | 28.5 | |
ゼネラルエレクトリック地理情報： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| ドイツ | $ | 829.4 | | | $ | 648.6 | | | $ | 486.5 | |
| アメリカです | 564.9 | | | 405.1 | | | 289.5 | |
| 韓国 | 237.5 | | | 208.9 | | | 173.5 | |
| ブラジル | 156.3 | | | 100.1 | | | 64.8 | |
| 中国 | 114.2 | | | 92.7 | | | 60.1 | |
| 南アフリカ | 69.9 | | | 53.3 | | | 34.0 | |
| 他にも | 25.3 | | | 24.9 | | | 19.5 | |
ヨーロッパの他の国(1) | 33.4 | | | 13.2 | | | 8.5 | |
| 合計する | $ | 2,030.9 | | | $ | 1,546.8 | | | $ | 1,136.4 | |
(1)ただ持株会社だけがルクセンブルクに設置されている；登録国では何の収入も生じない。
2022年12月31日までの1年間、2人の顧客のゴム部門での収入は10%以上を占め、合計で約480.2合計売上げは百万ドルに達しました。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、1人の顧客がゴム部門で10%以上の収入を占め、合計で約218.6百万ドルとドル170.3それぞれ100万ドルです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上位10大顧客の純売上高 | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| ゴム段 | 864.1 | | | 590.9 | | | 437.7 | |
| 専門細分化市場 | 177.0 | | | 148.7 | | | 100.8 | |
70
| | | | | | | | | | | |
長寿有形資産(1) | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| ドイツ | $ | 145.6 | | | $ | 149.5 | |
| スウェーデン | 23.8 | | 23.9 |
| イタリア | 64.0 | | 70.8 |
| ポーランド | 11.5 | | 12.8 |
| ヨーロッパの他の国 | 21.5 | | 21.9 |
| 小計ヨーロッパ | 266.4 | | 278.9 |
| アメリカです | 406.6 | | 319.6 |
| 韓国 | 101.1 | | 109.1 |
| 南アフリカ | 14.1 | | 15.1 |
| ブラジル | 17.9 | | 15.4 |
| 中国 | 109.9 | | 53.2 |
| 他にも | 0.1 | | 1.2 |
| 合計する | $ | 916.1 | | | $ | 792.5 | |
(1)長期資産には、財産、工場や設備、純資産、使用権資産、純資産が含まれる。
Sを打つ関連先
2022年12月31日現在、関連先は主に1つは権益法で計算された合弁企業は、“Deutsche Ga？ru？Werke”(DGW)。
関連側は会社及びその近親者の活動を直接或いは間接的に計画、指導、監督する権利と責任を有する主要な管理者を含む。
通常の業務プロセスでは、Orionは時々、非重大な取引または私たちの関連先取引承認ポリシーに従って承認された取引において、関連側のサービスを受けたり、関連側に製品を販売したりする
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 売掛金 | $ | 0.9 | | | $ | 0.6 | |
| 貿易応払い | 25.3 | | | 24.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
| 購入 | $ | 157.1 | | | $ | 113.2 | | | $ | 68.8 | |
| 販売とサービス | 5.6 | | | 5.7 | | | 1.6 | |
71
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本Form 10−K年次報告がカバーする期間が終了したとき、吾らは、最高経営責任者(“CEO”)および最高財務官(“CFO”)を含む管理層の監督および参加の下で、取引所法案第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義された開示制御およびプログラムの設計および動作効果を評価した。この評価に基づいて、最高経営責任者および財務官は、取引所法案に基づいて提出された報告書で開示を要求する重大な情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを効果的に確保し、これらの情報が蓄積され、我々の最高経営者および最高財務官を含めて、2022年12月31日までの必要な開示をタイムリーに決定するために、我々の開示制御および手続きを効率的に保証すると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
経営陣は、財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する(この用語は、“取引法”ルール13 a−15(F)および15 d−15(F)で定義される)。会社の財務報告に対する内部統制は財務報告の信頼性に合理的な保証を提供し、公認会計原則に基づいて外部目的のために会社の財務諸表を作成し、公平に列記することを目的としている
その固有の限界のため、財務報告の内部統制は、すべての誤った陳述や漏れを防止または発見できない可能性がある。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
経営陣は、テレデビル委員会(COSO)後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”の枠組みに基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価と会社監査委員会との議論によると、経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告の内部統制に有効であると結論した
独立公認会計士事務所監査報告書
当社の独立公認会計士事務所安永は、以下のように、経営陣の財務報告に対する内部統制に関する監査報告書を発表した
財務報告に対するコントロールの変化
2022年12月31日までの財政年度中に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
プロジェクト9 B。その他の情報
ありません
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
72
独立公認会計士事務所報告
Orion Engineering Carbons S.A.の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
我々は，テレデビル協賛組織委員会が発表した内部制御-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，Orion Engineering Carbons S.A.2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によると，Orion Engineering Carbons S.A.(当社)は2022年12月31日までにすべての重要な面で財務報告を効率的に内部統制していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2022年12月31日までの2年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益とキャッシュフローの変化、および2023年2月23日の関連付記と私たちの報告について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制年次報告”における財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
テキサス州ヒューストン
2023年2月23日
73
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトに必要な取締役及びいくつかの管治資料は，2023年株主総会に等しい依頼書(“依頼書”)に含まれ，ここに組み込まれて参考となる。
行政員
次の表に私たちの幹事の実行に関するいくつかの情報を示します
| | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | | 年ごろ | | タイトル |
| | | | |
| コンニング·F·画家 | | 60 | | 最高経営責任者 |
| ジェフリー·グラッチ | | 60 | | 首席財務官 |
| | | | |
| | | | |
| サンドラ·ニヴィム | | 46 | | 上級副総裁、世界の特殊カーボンブラックとヨーロッパ、中東、アフリカ |
| ペドロ·リヴェロス | | 52 | | 上級副社長グローバルゴムカーボンブラックとアメリカ地域 |
カルロス·J·キノス | | 58 | | 上級副社長、グローバル運営 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
コンニン·F·画家はペインテは2018年9月にオリオンエンジニアリング炭素会社の最高経営責任者となった。彼は戦略や政策を策定し、リーダー人材を育成し、顧客や株主の約束を満たし、会社文化を構築する責任がある。オリオンに入社する前、世界の工業ガス会社空気製品と化学品会社で工業ガス執行副総裁を務め、2014年から2018年まで会社を退社した。これまで、2013年から2014年まで空気製品商業ガス事業部の高級副総裁を務めていた。Painterさんは1984年にAir Productsに入社し、キャリア開発計画に参加し、グローバル電子副社長、企業戦略·技術部門副主任の上級副社長、サプライチェーン部門の上級副社長(運営、エンジニアリング、調達、セキュリティ)を含む複数のポストを担当した。彼はアジアとヨーロッパの海外で十年間働いています。ペインテは複数の非営利団体の取締役会に勤めていた。カーネギー·メロン大学の化学工学学士号を持ち、登録専門エンジニアである。
ジェフリー·グラッチグラッチは2022年4月18日にオリオンに加入し、首席財務官を務めた。Glajchさんは30年以上の経験を持ち、上場企業および非上場企業の財務および会計制御機能をリードしています。オリオンに入社する前、Graham Corporationで13年間の首席財務官を務め、Graham Corporationはエネルギー市場とプロセス工業真空と熱交換設備のリード的な設計とメーカーである。Graham Corporationに加入する前に、彼は複数の会社で高級財務職を務めていた。グラッチはまた複数の非営利委員会に勤めていた。彼は普渡大学の工商管理修士号、クラクセン大学化学工学修士号、カーネギー·メロン大学化学学士号を持っている。
サンドラ·ニヴィムはNiewiem博士は2019年9月にグローバルカーボンブラック上級副総裁およびヨーロッパ、中東、アフリカ地域の専門家に任命された。彼女は2013年12月にオリオンに入社し、これまで全世界製品管理·業務開発専門のカーボンブラック副総裁を務めてきた。彼女はプロセス工業、エンジニアリング、工業製品の分野で19年以上の経験を持ち、世界のコンサルティング会社で13年以上の管理コンサルティング経験を持っている。Niewiem博士はヨーロッパビジネススクールの経済学博士号とバージニア州ジェームズ·マディソン大学の工商管理修士号を持っています。
ペドロ·リビロスはリヴェロスは2019年6月にオリオンエンジニアリング炭素会社に入社し、現在の職務を担当している。オリオンに入社する前、1994年から2019年までAir Productsで複数の業務指導者を務めていたが、そこでは主な専門分野にビジネス戦略、利益率の向上、生産性、供給チェーン管理が含まれていた。彼は北米と南米の工業ガスと化学品の分野で25年間の各種一般管理と商業管理職の経験を持っている。李さん。 Riverosはニューヨーク·レンスラー工科大学の機械工学学士号を持っている。
カルロス·キノネス—キノネスは2019年6月にオリオン炭素工学会社に入社し、現在の職務を担当している。オリオンに加入する前、2015年から2019年までの間にAir Productsで複数の運営リーダーを務めていた。Quinonesさんは、Air Productsに加入する前に、Praxair、Rohm and Haas/Dow Chemical、Arco Chemicalでますます多くの化学業界のリーダー的役割を担ってきた。Quinonesさんはテキサス農工大学機械工学理学の学士号を持っている。
行動規則/道徳的規則
オリオンは、最高経営責任者、最高財務官、上級管理職、主計長、その他の高級財務官を含む、すべての会社の従業員および取締役に適用される行動基準を採択した。“行動基準”は私たちのサイトwww.orionCarbon s.comに掲示されています(“法律”と“コンプライアンス政策”の部分)。また、同社はその最高経営責任者、最高財務官、最高会計官に適用される道徳基準を採択した。道徳基準は私たちのサイトwww.orionCarbon s.comに掲示されています(“投資家”と“ガバナンス”の部分)。我々は、最高経営責任者、最高財務官、上級管理職、財務総監、または他の上級財務官に適した情報を当社のウェブサイト上で発表することにより、最高経営者、最高財務官、上級管理職、財務総監または他の上級財務官に適用される行動基準および道徳基準条項の改訂または免除に関する開示要件を満たす予定である。
74
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、当社の2023年株主総会の委託書(“2023年依頼書”)に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
私たちの普通株式のいくつかの実益所有者の保証所有権に関する情報と、本プロジェクトによって要求される私たちの経営陣の保証所有権に関する情報は、2023年の委託書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本条項によって要求される情報は、2023年の依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれるであろう。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
本条項によって要求される情報は、2023年の依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれるであろう。
75
第4部
項目15.物証、財務諸表付表
(A)財務諸表。
参照してくださいプロジェクト8この表の10-K
(B)別表。
必要な資料が適用されていないか、または添付表の提出を要求するのに十分ではないため、または必要な資料が当表の10−Kに記載されている連結財務諸表およびその付記に含まれているため、付表は省略されている。
(C)展示品。(株主に送信された10-Kフォームコピーに含まれていないいくつかの証拠品。)
展示品インデックス中の展示品番号は、S-K法規601項目の展示表にこのような展示品に割り当てられた番号に対応する。株主は、会社が当該展示品等の合理的な費用を提供した後、書面で要求すると、オリオン社は、当該株主に展示品インデックスに記載されているいずれかの展示品を提供する。
プロジェクト16.10-Kの概要
どちらも適用されません。
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展示品 番号をつける | 説明する |
| 3.1 | | “オリオン工学炭素会社規約”(添付ファイル1.1を引用して2019年4月16日に提出された現在のレポートのタブ6-K(ファイル番号001-36563)を組み込む) |
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| 4.1 | | 普通株式サンプル表(2014年7月14日提出のF-1表登録説明書第2号修正案添付ファイル4.1(第333-196593号文書)参照) |
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| 4.2 | | Orion Engineering Carbons S.A.普通株式説明(2020年2月20日に提出された2019年12月31日までのForm 10-K年度報告書を引用することにより添付ファイル4(B)を統合 |
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| 10.1 | | 2014年7月25日現在、会社、Orion Engineering Carbons Holdings GmbH、Orion Engineering Carbons Bondco GmbH、Orion Engineering Carbons GmbH、OEC Finance US LLC、その中で指定された循環借主、署名ページで指定された保証人、署名ページで指定された貸手、および行政代理であるゴールドマン銀行米国支店間のクレジットプロトコル(添付ファイル99.1を参照して2014年7月31日に提出された現在の6-Kレポート(文書番号001-36563)に組み込まれている |
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| 10.2 | | クレジット協定第1修正案は、2014年8月7日、Orion Engineering Carbons S.A.、Orion Engineering Carbons Holdings GmbH、Orion Engineering Carbons BondCo GmbH、Orion Engineering Carbons GmbH、OEC Finance US LLC、その中で指定された循環借主、保証先、融資先、貸手行政代理であるゴールドマン·サックス米国銀行からなる |
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| 10.3 | | クレジット協定第2修正案は、2016年9月29日に、Orion Engineering Carbons S.A.、Orion Engineering Carbons Holdings GmbH、Orion Engineering Carbons BondCo GmbH、Orion Engineering Carbons GmbH、OEC Finance US LLC、その中で指定された循環借主、保証先、融資先、ゴールドマン·サックス米国銀行が初期ドル定期融資および初期ユーロ定期融資を担当する貸主となる |
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| 10.4 | | クレジット協定第3修正案は、2017年5月5日に、Orion Engineering Carbons S.A.、Orion Engineering Carbons Holdings GmbH、Orion Engineering Carbons BondCo GmbH、Orion Engineering Carbons GmbH、OEC Finance US LLC、その中で指定された循環借主、保証先、融資先、ゴールドマン·サックス米国銀行が初期ドル定期融資および初期ユーロ定期融資を担当する貸主となる |
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| 10.5 | | クレジット協定第4修正案は、2017年5月31日、Orion Engineering Carbons S.A.、Orion Engineering Carbons Holdings GmbH、Orion Engineering Carbons BondCo GmbH、Orion Engineering Carbons GmbH、OEC Finance US LLC、その中で指定された循環借主、保証先、融資先、融資者行政代理であるゴールドマン銀行、米国銀行、排出者裕信銀行が修正案(添付ファイル99.1を参照して2017年7月25日に提出された現在の6-K表(ファイル番号001-36563)に組み込まれている |
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| 10.6 | | クレジット協定第5修正案は、2017年11月2日にOrion Engineering Carbons S.A.，Orion Engineering Carbons Holdings GmbH，Orion Engineering Carbons BondCo GmbH，Orion Engineering Carbons GmbH，OEC Finance US LLC，その中で指定された循環借主，保証先，融資先，ゴールドマン銀行を貸主とする行政エージェントである。 |
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| 10.7 | | クレジット協定第6修正案は、2018年5月3日に、Orion Engineering Carbons S.A.、Orion Engineering Carbons Holdings GmbH、Orion Engineering Carbons BondCo GmbH、Orion Engineering Carbons GmbH、OEC Finance US LLC、その中で指定された循環借主、保証先、融資先、ゴールドマン銀行を貸主とする行政エージェントである。 |
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| 10.8 | | クレジット協定第7修正案は、2018年10月29日に、Orion Engineering Carbons S.A.、Orion Engineering Carbons Holdings GmbH、Orion Engineering Carbons BondCo GmbH、Orion Engineering Carbons GmbH、OEC Finance US LLC、その中で指定された循環借主、保証先、融資先、ゴールドマン銀行を貸主とする行政エージェントである。 |
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| 10.9 | | クレジット協定第8修正案は、2019年4月2日に、Orion Engineering Carbons S.A.，Orion Engineering Carbons Holdings GmbH、Orion Engineering Carbons BondCo GmbH、Orion Engineering Carbons GmbH、OEC Finance US LLC、その中で指定された循環借主、保証先、融資先、ゴールドマン銀行を貸主とする行政エージェントである。 |
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| 10.10 | | 第9修正案は、Orion Engineering Carbons GmbH(Gesellschaft MIT Beschr≡nkter Haftung)、ドイツの法律に基づいて設立された有限責任会社(Gesellschaft MIT Beschr≡nkter Haftung)、他の融資先、新期限融資先、貸手行政代理であるゴールドマン·サックス米国銀行、唯一の簿記管理人ゴールドマン·サックス米国銀行、独占受託者として手配したドイツ銀行証券会社、オランダ国際グループ支店、イタリア連合信用銀行(UniCredit Bank)が共同で提出した(2021年10月5日に提出された現在の報告書の添付ファイル10.1)。 |
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| 10.11 | | 第10修正案は、2022年5月26日に、ドイツの法律に基づいて設立された有限責任会社Orion Engineering Carbons GmbH(Gesellschaft MIT Beschr≡nkter Haftung)、本契約の他の融資先、本契約の各貸手側、貸主行政代理であるゴールドマン·サックス米国銀行、および独占コーディネーター、簿記管理人、受託管理人であるイタリア裕信銀行(Unidit Bank AG)からなる(2022年8月4日提出の10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1を参照して統合された)。 |
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| 10.12+ | | “固定資産ローン協定”は、期日は2022年3月16日で、オリオン工程炭素(淮北)有限公司と中国銀行有限公司上海自由貿易試験区支店が締結した |
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| 10.13† | | オリオンエンジニアリング炭素会社2014年総合インセンティブ報酬計画(2014年8月5日に提出されたS-8表登録声明の添付ファイル4.2参照) |
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| 10.14† | | オリオンエンジニアリング炭素会社2014年非従業員取締役計画(2014年8月5日に提出されたS-8表登録声明の添付ファイル4.3) |
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| 10.15† | | コンニング塗料会社とオリオンエンジニアリング炭素会社との雇用契約は，2018年9月2日(2020年5月7日に提出されたForm 10−Q四半期報告を引用した添付ファイル10.1合併により)。 |
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| 10.16† | | 制限契約契約は，日付は2018年9月2日であり，康寧塗料会社とオリオンエンジニアリング炭素会社が締結されている(2020年5月7日に提出されたForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.2を参照して組み込む)。 |
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| 10.17† | | 制限株式単位賞(契約付与)は、2019年11月4日で、Corning PainterとOrion Engineering Carbons S.A.(2020年5月7日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3を引用して統合されます)。 |
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| 10.18† | | PSU奨励プロトコル表(2020年5月7日に提出されたForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.6参照)。 |
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| 10.19† | | RSU奨励プロトコル表(2020年5月7日に提出されたForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.7参照)。 |
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| 10.20† | | 取締役限定株奨励プロトコル表(2020年5月7日に提出されたForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.8参照)。 |
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| 21.1 | | 登録者の子会社 |
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| 23.1 | | 安永法律事務所が同意した |
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| 23.2 | | 安永会計士事務所はWirtschaftsprügersgesellschaftに同意します |
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| 31.1 | | コンニング·F·パインテ1934年証券取引法第13 a-14(A)条による認証 |
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| 31.2 | | Jeffrey Glajch 1934年証券取引法第13 a-14条に基づく認証 |
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| 32.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている康寧F.Painter認証。 |
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| 32.2 | | 2002年サバンズ-オクスリ法案906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節によるJeffrey Glajch認証。 |
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| 101 | | XBRL |
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| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
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| + | | 特定の機密情報--括弧内の星番号で表示されています“[****]“-S-K規則第601(B)(10)項によれば、本展示品は、実質的でもなく、登録者が個人または機密とみなすタイプでもないので省略されている |
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| † | | 管理補償手配 |
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サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| オリオン工学炭素会社です |
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2023年2月23日 | から | /s/Corning F.Painter |
| | 名前：コンニン·F·パインテ |
| | 肩書：CEO |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| サイン | | タイトル | 日取り |
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| /s/Corning F.Painter | | 行政総裁(首席行政幹事) | |
| コンニング·F·画家 | | | 2023年2月23日 |
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| /s/Jeffrey Glajch | | 首席財務官(首席財務官) | |
| ジェフリー·グラッチ | | | 2023年2月23日 |
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| /s/Kerry A.Galvin | | 役員.取締役 | |
| ケリー·A·ガルヴィン | | | 2023年2月23日 |
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| /s/ポール·ハック | | 役員.取締役 | |
| ポール·ハック | | | 2023年2月23日 |
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| メアリー·リンゼイ | | 役員.取締役 | |
| メアリー·リンゼイ | | | 2023年2月23日 |
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| /s/Didier Miraton | | 役員.取締役 | |
| ディディエ·ミラトン | | | 2023年2月23日 |
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| /s/白毅賢 | | 役員.取締役 | |
| 白毅賢 | | | 2023年2月23日 |
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| /s/Dan F.Smith | | 役員.取締役 | |
| ダン·F·スミス | | | 2023年2月23日 |
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| /s/Hans Dietrich Winkhaus | | 役員.取締役 | |
| ハンス·ディトリッヒ·ウィンハウス | | | 2023年2月23日 |
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| /s/Michel Wurth | | 役員.取締役 | |
| ミシェル·ウォース | | | 2023年2月23日 |
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| アントニー·L·デイビス | | 役員.取締役 | |
| アントニー·L·デイビス | | | 2023年2月23日 |
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