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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-K
(マーク1)
 ☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

依頼書類番号：001-31567

中太平洋金融会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ハワイ99-0212597
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)

南国王街220号, ホノルル, ハワイ96813
(主な行政事務室住所)(郵便番号)

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
(808) 544-0500

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株で額面がないCPFニューヨーク証券取引所
 
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません

登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで表示してください。はい、そうですo 違います。ý

登録者が法案第13節又は第15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください。はい、そうですo 違います。ý

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですý違いますo

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですý違いますo
 
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバoファイルマネージャを加速するx
非加速ファイルマネージャo比較的小さな報告会社☐
 新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる ☒

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐ 違います。 ☒

2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する普通株の総時価は約#ドルである574,351,000それは.登録者は2023年1月31日までに普通株式数を発行したs 26,969,310株式です。

引用で編入された書類
登録者2023年年次株主総会依頼書の一部の内容は、本年度報告の第3部に引用的に組み込まれ、フォーマットはForm 10−Kであり、本明細書に記載された範囲内である。依頼書は，本年度報告に含まれる財政年度終了後120日以内にForm 10−K形式で提出される。


中太平洋金融会社です。そして付属会社
表格10-K
 
カタログ表
 ページ
第1部：
第1項。
業務.業務
4
第1 A項。
リスク要因
19
項目1 B。
未解決従業員意見
34
プロジェクト2
属性
34
第3項
法律訴訟
34
プロジェクト4
炭鉱安全情報開示
34
第二部です。
第5項
登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
35
プロジェクト6
[保留されている]
36
第七項
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
37
第七A項
市場リスクの定量的·定性的開示について
74
プロジェクト8
財務諸表と補足データ
75
プロジェクト9
会計と財務情報開示の変更と相違
144
第9 A項
制御とプログラム
144
プロジェクト9 B
その他の情報
144
プロジェクト9 C
検査妨害に関する外国司法管区の開示
144
第三部です。
第10項
役員·幹部と会社の管理
145
プロジェクト11
役員報酬
145
プロジェクト12
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
145
第13項
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
145
プロジェクト14
チーフ会計士費用とサービス
145
第四部です。
プロジェクト15
展示品と財務諸表の付表
146
陳列品
147
プロジェクト16
表格10-Kの概要
149
サイン
149

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第1部
 
展望的陳述と将来の業績に影響を与える可能性のある要素

本年度報告に含まれる非歴史的事実陳述の10-K表に含まれるいくつかの陳述は、このような陳述が明確に指摘されていないにもかかわらず、1995年の“個人証券訴訟改革法”(以下、“法案”と略す)が指す前向き陳述を構成している。さらに、いくつかの陳述は、私たちが将来アメリカ証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書、プレスリリース、および私たちが行った口頭および書面陳述に含まれることができ、または私たちが承認した場合、これらの陳述は歴史的事実の陳述ではなく、この法案が定義した前向きな陳述である。前向きな陳述の例は、(I)収入、支出、収入または損失、1株当たり収益または損失、配当支払いまたは不支払い、資本状況、純利益差または他の財務プロジェクトの予測、(Ii)Central Pacific Financial Corp.またはその管理層または取締役会の計画、目標および予想される陳述、業務計画、資本資源の使用、製品またはサービス、および規制発展および規制行動に関する陳述を含むが、これらに限定されない。(Iii)我々の銀行、すなわちサービス(BAAS)計画による予想される業績結果を含む未来の経済表現の陳述；および(Iv)上記のいずれかの事項に関連または関連する仮説を述べる.“信じる”、“計画”、“予想”、“予想”、“予定”、“予測”、“希望”、“目標”、“継続”、“継続”、“会議”、“はず”、“推定”、“可能”、および他の同様の表現は、前向きな陳述を識別することを意図しているが、そのような陳述を識別する唯一の手段ではない。

我々の前向き陳述とその背後の仮定は合理的であると考えられるが，このような陳述や仮説は本質的にリスクや不確実性の影響を受けているため，後で不正確または不正確であることが証明される可能性がある.したがって，実際の結果は，このような陳述や予測における結果とは大きく異なる可能性がある.実際の結果が前向き陳述で議論された結果とは異なる要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない

•新冠肺炎の大流行ウイルス(および持続的な大流行変種)の現地、国家および国際経済への悪影響、ハワイの観光業と建築業、私たちの借り手、顧客、第三者請負業者、サプライヤーと従業員への悪影響、および政府が新冠肺炎に対応する計画と計画への影響を含むが、これらに限定されない

•インフレと市場金利の変化の影響

•在庫の増加や不動産市場の不景気、建設業の状況の悪化

•借り手の財務状況及び/又は状況の不利な変化は、融資延滞率の上昇、資産品質の悪化とローン組合せ損失を招く

•私たちは顧客がこれらの計画を採用することと、名声と規制リスクを含む、私たちの任意の銀行協力が直面するリスクを含む、当社のBAAS計画の目標を成功的に実施し、実現することができます

•地方、国、国際経済と事件(野火、火山噴火、ハリケーン、津波、嵐、地震と大流行ウイルスおよび疾病などの自然災害を含む)が会社の業務と運営に与える影響、ハワイ市場および会社で業務を展開している任意の他の市場の観光業、軍工、その他の主要業界への影響

•金融業のいかなる不安定と不動産市場の悪化、消費者と企業の自信レベルの低下が全体的な経済状況、特に金融機関に与える影響を含む国内経済状況の悪化または不振

•関連する監督管理と会計要求に基づいて将来の準備金需要推定数の変化を定期的に審査する

•“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”(“ドッド·フランク法案”)の影響、資本基準の変化、その他の規制改革、消費者金融保護局(CFPB)が公布した法規、政府が支持する企業改革、および私たちの業務運営と競争力に影響を与えるいかなる規制も含むが、これらに限定されない連邦と州立法

•法律および規制開発のコストおよび効果、法律手続きまたは規制または他の政府照会および手続きおよびその解決策、規制審査または審査の結果、および私たちが任意の規制命令または行動の影響を受けているか、およびこれらの命令または行動を遵守する能力を含む、法律および規制開発のコストおよび効果
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•効率率を下げる計画を成功させることができます

•連邦準備制度理事会(“FRB”または“FRB”)の金利政策を含む貿易、通貨、財政政策および法律の影響と変化

•証券市場と貨幣変動は、予想ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)指数の交代、この指数にリンクした融資及び債務が受ける影響、及び潜在的な代替参考金利に関する不透明な要素を含み、保証隔夜融資金利(“SOFR”)を含む

•私たちの時価の負の傾向と会社の普通株価格の不利な変化

•政治的に不安定です

•戦争やテロ行為

•新型肺炎を含むウイルスや病気が大流行しています

•消費者支出借金貯蓄習慣の変化

•財務報告または開示制御およびプログラムの効率的な内部統制を維持することができなかった

•財務報告書や開示制御とプログラムに関する私たちの内部統制の欠陥を解決することができる

•ネットワークセキュリティとデータプライバシーが侵害されたこととその結果

•技術の変革と発展

•金融持株会社と他の金融サービス提供者との競争環境の変化

•規制機関および上場会社会計監督委員会、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)と他の会計基準制定者が採用する可能性のある会計政策とやり方の変化の影響、およびこのような変化を実施するのに必要なコストと資源

•私たちは重要な人材を引きつけて維持する能力を持っています

•私たちの組織、報酬、福祉計画の変化

•私たちは上記のプロジェクトに関連されたどんな危険も管理することに成功した。

実際の結果が前向き陳述で述べられた予想または予測と大きく異なる要因をもたらす可能性のあるさらなる情報については、本報告の第1部1 A項の“リスク要因”を別途参照されたい。我々は投資家に、本10-K表に含まれる前向きな陳述を評価する際に、これらのすべての要素を慎重に考慮することを促す。展望的陳述はこのような陳述が発表された日からのみ発表される。私たちは、そのような陳述が発表された日以降の事件または状況を反映して、または法的に別の要求がない限り、意外な事件の発生を反映するように、いかなる前向きな陳述も更新する義務はない。

プロジェクト1.ビジネス

一般情報
 
中央太平洋金融会社はハワイの会社と銀行持ち株会社であり、改正された1956年の銀行持株会社法(“BHC法案”)に基づいて登録され、1982年2月1日に設立された。我々の主な業務は、1982年3月16日にハワイに現在の形で登録された当社の銀行子会社である中央太平洋銀行の持ち株会社であり、持ち株会社の再編に関連している。その前身実体は1954年1月15日にハワイ州で設立された。我々は、12月31日までの財政年度をもとに、財務業績を個別の報告可能部分として提供する。2022年12月31日現在、私たちの総資産は74.3億ドル、総ローンは55.6億ドル、総預金は67.4億ドル、株主権益は4.529億ドルだ
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私たちが“当社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”と言及すると、中央太平洋金融会社とその合併後の子会社を指す。私たちが“中央太平洋金融会社”、“中央積立金”または持株会社を言及すると、私たちは独立した親会社を指す。ここでは中央太平洋銀行を“わが銀行”または“本行”と呼ぶ

私たちの銀行とその子会社を通じて、私たちはハワイ全州に27の銀行支店と64台のATMを持って、全方位の商業銀行サービスを提供します。私たちの行政と主要な事務所はホノルルに設置されていて、私たちはオアフ島に19の支店があります。私たちはマウイ島で4支店、ハワイ島で2支店、カウアイ島で2支店を経営しています。2021年、同社はオアフ島の伝統的な支店を近くに既存の他の支店と統合した。顧客がデジタル銀行サービスへの移行に成功したことに伴い、私たちは2022年に他の3つの支店を統合した。同時に、不動産の買収やRISE 2020本社ビル振興で作られた概念を利用して完全に近代的な支店を開発するなど、厳選された戦略的支店場所に投資していきます

中央太平洋銀行は全方位サービスを提供する商業銀行で、定期と普通預金の受け入れと融資を含む広範な銀行製品とサービスを提供している。私の銀行の預金は連邦預金保険会社(“FDIC”)が保証し、最高適用限度額に達する。その銀行はFRBシステムのメンバーではない。私たちのローンには商業ローン、建築ローン、商業と住宅担保ローン、消費ローンが含まれています。

私たちの収入は主にローン利息と手数料、投資証券利息及び預金とその他のサービスに関する手数料からです。私たちの主な運営費用は銀行が支払う預金と借入利息、給料と従業員福祉、そして一般運営費用です。私たちの銀行は地域で発生した預金に大きく依存している。

我々の市場で運営されている他の金融機関と同様に、私たちの業務は、不動産市場や観光業の実力、連邦や州政府の財政·規制政策、金融機関を規制する規制機関など、ハワイの経済状況の大きな影響を受けている。わが持株会社及び銀行の監督管理に関する他の情報は、以下の“規制·規制”部分を参照されたい。

私たちのサービス

私たちは企業、専門家、そして個人に全方位的な銀行サービスと製品を提供します。私たちは顧客に住宅担保ローン、商業と消費ローン、信用限度額、商業不動産ローンと建築ローンを含む一連のローン製品を提供します。

私たちの銀行を通じて、私たちは5つの主要分野に融資活動を集中させた

(1)住宅抵当ローン住宅担保ローンには固定金利と調整可能金利ローンが含まれており、主にハワイの一戸建て所有者の自住住宅及び住宅純資産信用限度額とローンによって保証されている。私たちは通常、付随する担保ローン保険がより高い水準を許可するにもかかわらず、融資と価値比率が80%以下であることを要求する。まず、住宅物件を担保とした住宅ローンの平均ローン規模は約60万ドルであり、販売可能な担保を有している。金利、経済環境、その他の市場要素の変化はすでに影響を与えており、将来の変化は引き続き担保の販売可能性と価値及び借り手の財務状況に影響を与え、それによってポートフォリオ固有の信用リスクレベルに影響を与える可能性がある。私たちの最初の住宅担保ローンの一部は二級市場で販売され、一部は私たちのローングループに入れられます。

(2)商業、金融、農業ローン。このようなローンには、主にハワイ州中小市場企業や専門家への定期融資と信用限度額が含まれている。借り手の業務は、一般に、不動産および他の商業資産を含む追加の担保源が必要であるにもかかわらず、私たちの保証政策および慣行は、通常、不動産および他の商業資産を含む、リスクを可能な限り低減し、信用損失を減少させるのに役立つ個人保証を必要とするが、主な返済源とみなされる

(3)商業住宅ローン。このような融資には、複数戸の住宅物件、工業、倉庫、一般オフィス、小売、医療および宗教的住所に指定された活動を支援するための構造および施設が含まれているが、これらに限定されない商業不動産で担保された融資が含まれる。私たちの保証政策とやり方は、通常、適切な額の準備金を維持しながら、物件の純キャッシュフローを債務返済に使用することを要求し、担保清算を副次的な返済源とすることを許可している

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(4)建築ローンです。建設用地開発やその他の土地ローンには、住宅や商業建設プロジェクトの融資が含まれている

(5)消費者ローン。このようなローンは通常無担保か、自動車などの個人資産によって保証されており、平均ローン規模は一般的に小さい。

上記のローン機能のほかに、小切手、貯蓄と定期預金、現金管理とデジタル銀行サービス、信託サービスと小売ブローカーサービスを含む全方位の預金製品とサービスを提供します。

我々の市場分野と競争力は

ハワイFDIC保険金融機関の預金市場シェアによると、中央太平洋銀行は2022年12月31日現在、同州で4番目に大きな預金機関である。

ハワイの銀行と金融サービス業は全体的に、特に私たちの目標市場分野では、競争が非常に激しい。私たちは、他の商業銀行、貯蓄銀行、証券ブローカー、金融科学技術(“金融科学技術”)会社、担保融資会社、保険会社、財務会社、信用社、その他の非銀行金融サービス提供者(担保融資提供者やブローカーを含む)とインターネットと他の技術プラットフォームを介して運営し、融資、預金、顧客を争っている。その中のいくつかの競争相手の総資産と資本規模ははるかに大きく、資本市場に入りやすい。

ハワイの他の金融サービスプロバイダと競争するために、私たちは主に顧客と私たちの高級管理者、役員と従業員との個人関係と、私たちの顧客と私たちがサービスするコミュニティの需要を満たすためにカスタマイズされた専門サービスに依存しています。顧客に柔軟性と優れたサービスレベルを提供し、競争力のある金利定価、強力なデジタル技術、ローカル販促活動を加えることで、競争力を維持すると信じています。

我々の経営に影響を与える要因のさらなる検討については，“第2部，項目7.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”を参照されたい

業務集中度

当銀行の資産又は預金又は当社の全体業務については、個別又は単一グループ関連口座がないことは大きな意義があるとみなされている。しかし、2022年12月31日現在、私たちのローン組合の約76%は住宅担保ローン、住宅純資産ローン、商業担保ローン、建築ローンを含む不動産関連のローンである。“第二部、第七項：経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析--財務状況--融資組合”を参照

私たちの業務活動は主にハワイに集中しています。そのため、私たちの経営結果や財務状況はハワイ全体の経済傾向の影響を受け、特に商業や住宅不動産市場に影響を受けている。経済の強い時期には、不動産市場と不動産業は通常良好である；経済が疲弊している時期には、それらは通常不利な影響を受ける。

私たちの子会社

中央太平洋銀行は中央太平洋金融会社の完全主要子会社であり、2022年12月31日現在、他の完全子会社にはCPB Capital Trust IVとCPB法定信託Vが含まれている。

2020年1月、同行は担保融資発行とブローカーOahu Homeloans、LLCの50%の所有権権益を買収した。同行の結論は、この投資は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)810“合併”の合併要求に適合している。同行はまた、この実体は可変利息実体の定義に符合し、私たちは可変利息実体の主要な受益者であると結論した。したがって、この投資は私たちの財務諸表に組み込まれた。2022年3月、オアフ島Homeloans、LLCは終了した。

中央太平洋銀行はGentry Homeloans，LLC，Haseko Homeloans，LLCとIsland Pacific Homeloans，LLCの50%の株式を有しており，これらの株式はコスト法で計算され，会社総合貸借対照表に含まれる未統合エンティティに含まれている

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同社は会社の財務諸表に組み込まれていない中央太平洋財団を後援している。

監督と監督

一般情報

預金者とFDIC預金保険基金、借り手およびアメリカ合衆国(以下“米国”と呼ぶ)の安定を保護するために、当社と銀行は連邦と州の法律および監督機関の厳格な監督と制限を受けている。銀行システムです。以下の法規や条例の議論は要約であり、完全であると主張するわけではなく、適用されるすべての法規や条例にも触れない。この議論の全内容は，本議論で述べた法規や条例を参照して限定することも可能である.私たちは新しい立法措置や新しい法規や指導意見を提出または公布する可能性があるかどうかを予測することもできず、新しい法律、法規、規制政策およびやり方がコミュニティ銀行の全体または私たちの財務状況と運営結果に与える影響を予測することもできない。このような発展は、経営コストを増加または低減し、許可された活動を制限または拡大したり、銀行、貯蓄協会、信用社、および他の金融機関との間の競争バランスに影響を与える可能性がある。私たちはまた、いつ規制要件を減少またはキャンセルする可能性があるかどうか、およびそのような減少またはキャンセルが会社および銀行に及ぼす可能性のある全体的な影響を予測することができない。

監督管理機関

中央太平洋金融会社はその子会社から独立した法人実体である。中央太平洋銀行の銀行持ち株会社として、中央太平洋金融会社はBHC法案の監督を受け、FRBの検査、審査、監督を受けている。ハワイの金融機関規則にも拘束され、ハワイ金融機関支部(DFI)の検査、審査、監督を受けている。

当社は米国証券取引委員会が施行した1933年証券法(改正)及び1934年に改正された証券取引法(以下、“取引法”と呼ぶ)の開示及び監督管理要求を遵守しなければならない。われわれの普通株はニューヨーク証券取引所(“NYSE”)に上場し、取引コードは“CPF”であり、そこに上場する会社については、ニューヨーク証券取引所の規則を守らなければならない。私たちが銀行規制機関の執行権を受けているほか、アメリカ証券取引委員会やニューヨーク証券取引所も私たちに法執行行動をとる能力がある。

また、同社は、財務報告の実行認証、取締役会監査委員会およびそのメンバーへの要求、財務報告の制御と手続きの開示、内部統制の確立とテストを含む2002年の“サバンズ-オキシリー法案”の会計監督と会社管理要件を遵守しなければならない。

中央太平洋銀行はハワイ州立特許銀行であり、DFIとFDICの主要な監督、定期審査と監督を受け、また消費者金融保護局(CFPB)、連邦貿易委員会(FTC)とFRBが公布したある法規の制約を受けている。定期検査では、DFI、FDIC、およびFRBは、私たちの財務状況、資本資源、資産品質、管理、収益の見通し、流動性、市場感度、および私たちの業務の他の側面を評価します。これらの機関はまた、私たちの経営陣が銀行やホールディングス会社を効果的に管理しているかどうか、そして私たちが適用されるすべての法律や法規を遵守しているかどうかを決定します。

立法と規制の発展

連邦銀行機関は引き続きテレス·フランク法案の残りの要求を実行し、銀行の財務力、安全と穏健、およびアメリカ銀行システムの安定を確保するために、他の法規とガイドラインを公布した。私たちはまだ総裁·バイ登の残りの任期内に、規制のコンプライアンス、監督、審査にもっと集中すると信じている。

自己資本比率要求

銀行持株会社と銀行は州と連邦銀行機関が管理する各種監督資本要求の制約を受けている。2015年1月1日に最初に発効した“バーゼル協定III資本規則”は現在、全面的に段階的に実施されている。銀行持株会社および銀行のリスクに基づく資本基準要件については、貸借対照表上で資産として報告された取引、および引受支払い、信用状、請求権手配のような表外項目として記録された取引については、資本比率は銀行組織業務の知覚可能なリスクの程度に応じて変化しなければならない。リスクに基づく資本比率は、資産と特定の表外金融商品を重み付けカテゴリに分類することによって決定され、より大きなリスクを代表すると考えられるカテゴリは、より高い資本レベルを必要とする
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その合格資本をリスク調整された総資産と表外項目で割る。銀行持株会社や重大な取引活動に従事する銀行も市場リスク資本基準の制約を受ける可能性があり、リスクに基づく資本基準に追加の市場と金利リスク成分を組み入れることが求められている

FRBは総合的な基礎の上で私たちの資本充足率を監視し、FDICとDFIはわが銀行の資本充足率をモニタリングする。バーゼルIII資本規則によると、会社と銀行はリスクベースの資本比率とレバレッジ資本比率、および資本保護緩衝を最小限に維持しなければならない。

これらの規則は米国のバーゼルIII国際規制資本基準と、テレス·フランク法案のいくつかの条項を実行する。これらの量子化計算は最低限であり、FRB、FDIC或いはDFIはその規模、複雑性或いはリスク状況に基づいて確定する可能性があり、1つの銀行組織は安全で穏健な方法で運営するために、比較的に高い資本レベルを維持しなければならない。

バーゼルIII資本規則によると、会社と銀行の資産、リスク開放、およびいくつかの表外項目は、機関のリスク重み付け資産を決定するためにリスク重みを遵守しなければならない。これらのリスク重み付け資産は、会社および銀行の以下の最低自己資本比率を計算するために使用される

•第1級レバレッジ率また、四半期平均資産に対する一次資本の比率(営業権、いくつかの他の無形資産、およびいくつかの他の控除)を控除することに等しい。

•普通株式一級(“CET 1”)リスクに基づく資本比率CET 1資本とリスク重み付け資産の比率に等しい。CET 1資本は主にいくつかの規制調整と控除された普通株式株主権益を含み、商業権、無形資産、およびいくつかの繰延税金資産を含む。その中のいくつかの調整と控除は段階的に行われる。信託優先証券のような混合証券は、通常、一級資本に計上されない。しかし、我々のような総合併資産が150億ドル未満の銀行持株会社にとって、ある信託優先証券は一級資本の構成要素として組み込まれている。また、私たちは先進的な銀行組織ではないので、一度の永久選挙を許可され、蓄積された他の包括的な収益項目を規制資本から除外します。私たちがこの選択をしたのは、私たちの資本水準が金利変動がわが行の証券取引組合の公正な価値に与える影響によって大きな変化を生じることを避けるためです。

•リスクに基づく第一級資本比率リスク重み付け資産に対する一次資本の比率に等しい。一級資本は主にCET 1資本、永久優先株とある合格資本ツールから構成されている。

•リスクに基づく総資本比率これは、リスク重み付け資産に対する総資本(CET 1資本、一次資本および二次資本を含む)の比率に等しい。二級資本は主に条件を満たす二次債務と条件を満たす信用損失準備金を含む。二級資本には特定の信託優先証券なども含まれている。

最低規制資本比率総額と資本充足の最低資本比率を次の表に示す。FRBはバーゼルIII資本規則に規定されているより高い資本要求を反映するために、資本余裕のある銀行持ち株会社基準を改正していない。FRB Yルールの目的のためには、銀行持株会社が金融持株会社となる要件に適合しているか否かを決定することを含み、銀行ホールディングス会社などは、一級リスク資本比率を6.0%以上に維持しなければならず、総リスク資本比率は10.0%以上である。FRBが銀行持株会社に対して銀行と同じか非常に類似した自己資本比率基準を適用すれば、2022年12月31日現在、会社の自己資本比率は改正された自己資本比率基準を超えることになる。FRBは当社を含む銀行持株会社に要求する可能性があり、一般経済状況と銀行持ち株会社の特定条件、リスク状況、成長計画に基づいて、資本充足率を法定最低水準を大きく上回る水準に維持する。

十分な資本化ができていない、あるいは最低資本金の要求を満たしていないことは、監督管理機関がある強制的で可能な追加的な適宜行動を取ることを招く可能性があり、これらの行動を取れば、私たちの運営や財務状況に不利な実質的な影響を与える可能性がある。十分な資本化ができなかったり、最低資本金の要求を満たしていなかったりすることは、会社または銀行が配当金を支払うこと、または他の方法で資本を分配すること、または監督管理機関の申請に対する承認を得る能力が制限される可能性がある。

最低資本要件を満たすほか、バーゼル協定III資本規則によると、会社や銀行は、資本分配や管理層への何らかの自由支配可能なボーナスの支払い制限を避けるために必要な資本保護緩衝を維持しなければならない。資本保護バッファCET 1資本の比率で計算する
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リスク重み付け資産については、必要なリスクベースの最低資本比率を効果的に向上させる。資本保護緩衝要求は現在完全に段階的に実施されている2.5%水準である

一級レバレッジ率は資本保護緩衝の影響を受けず、銀行機関は資本充足と見なすことができ、同時に資本保護緩衝を遵守していない。

次の表は、資本分配およびいくつかの自由に支配可能なボーナス支払いにおいて制限されることを回避するために、会社および銀行が満たさなければならない資本要求をまとめた(すなわち、必要な最低資本比率に資本保護緩衝を加える)
バーゼルIII最低規制資本比率
加資本保護緩衝
CET 1リスクに基づく資本比率7.0 %
一級リスク自己資本比率8.5 %
リスクに基づく総資本比率10.5 %

2022年12月31日現在、監督管理の目的で、会社と銀行の資本は十分である。会社と銀行の2022年12月31日までの資本比率の表については、“第2部、第8項.財務諸表及び補足データ”の付記25--連結財務諸表の親会社及び規制制限を参照されたい。

同社が100億ドル以上の資産ハードルを超えると、そのコンプライアンスコストと規制要件が増加する。

バーゼル委員会は2017年12月、危機後のバーゼルIII規制改革が最終的に決定されたと記述された基準を公表した(これらの基準は一般に“バーゼル合意IV”と呼ばれる)。他の事項に加えて、これらの基準は、バーゼル委員会の信用リスク標準化方法(リスク重みを再較正し、いくつかの“無条件にキャンセル可能な約束”のために未使用のクレジットカードクレジット限度額のような新しい資本要件を導入することを含む)を改訂し、リスク資本を操作するための新しい標準化方法を提供する。改正されたバーゼル枠組みによると、これらの基準は一般的に2023年1月1日に施行され、総産出下限は2028年1月1日まで段階的に実施される。現在の米国資本規則によると、運用リスク資本要求と資本下限はAdvanced Approach機関にのみ適用され、会社や銀行には適用されない。バーゼル協定IVが私たちに与える影響は連邦銀行規制機関が実施する方法にかかっているだろう。

速やかに措置の規定を是正する

連邦預金保険法は、ある預金機関がある自己資本比率基準を満たしていない場合、連邦銀行監督機関はこの機関に対して“迅速に是正行動”を取らなければならないことを要求し、受け入れ可能な資本回復計画を迅速に提出することを含む。銀行の資本比率に基づいて、これらの機関の監督管理規定は保険預金機関を5種類に分類した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。各連続するより低い資本カテゴリにおいて、保険加入銀行は、銀行活動、運営やり方、または配当金または役員ボーナスを支払う能力の制限を含むより多くの制限を受ける。その資本レベルに基づいて、資本充足、資本充足または資本不足に分類された銀行は、次のより低い資本カテゴリとみなされる可能性があり、適切な連邦銀行機関が通知および聴聞機会を発行した後、不安全または不健全な状況、または不安全または不健全なやり方を決定する場合、このような処理を行う必要がある。

バーゼルIII資本ルール比率の発効に伴い，迅速な是正行動の基準も変化した。新基準の下で、資本充足とみなされるために、この行は新しい普通株一級自己資本充足率6.5%、一級資本充足率8%(6%から増加)、総資本充足率10%(不変)とレバレッジ率5%(不変)を満たすことが要求される。

連邦銀行機関はまた、法執行行動を受けている銀行と銀行持ち株会社がそうでなければ資本充足とみなされる最低比率よりも高い資本比率を維持することを要求する可能性があり、この場合、機関は資本充足とみなされなくなる可能性があるため、ブローカー預金などの項目のいくつかの制限を受ける可能性がある。

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“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”

新冠肺炎疫病に対応するため、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(“CARE法”と略称する)は2020年3月27日に法律に署名し、全国的な緊急経済救済措置を提供した。CARE法案の多くの計画は、会社や銀行などの米国金融機関の直接参加に依存し、連邦部門や機関(米国財務省、FRB、その他の連邦銀行機関、会社や銀行に対して直接規制管轄権を持つ機関を含む)によって採択された規則と指導によって実施される。そのほか、新冠肺炎疫病の発展に伴い、連邦監督管理機関は引き続き各種のCARE法案計画の実施、ライフサイクルと資格要求及び新冠肺炎の特定業界の回復手続きについて追加指導を発表した

2020年12月21日、国会は9000億ドルの一括援助計画、すなわち2021年総合支出法案を可決し、2020年3月のCARE法案の下である救済条項を延長し、Paycheck Protection Program(PPP)に追加資金を提供し、PPPの期間を2021年3月31日に延長した。この立法はまた、いくつかの要求の基準を満たす場合に許しを得ることができる第二次購買力平価融資を特定のエンティティに提供することを可能にする。国会はCARE法案の改正案やCARE法案に相当する範囲の新法案を含む補完的な新冠肺炎対応立法を制定する可能性がある。当社は引き続きCARE法案及びその他の新冠肺炎疫病に関連する法規、法規と規制ガイドラインの影響を評価した。

賃金保障計画。CARE法案は小企業管理局の融資計画を修正し、銀行がその中に参加し、担保のある無担保融資計画、即ち購買力平価を創立し、条件に符合する企業、組織と自己雇用者の新冠肺炎期間の運営コストに資金を提供する。2020年6月には、借り手にPPP融資収益を使用するためにより多くの時間と柔軟性を与えることを含む“支払い保護計画柔軟性法案”が公布された。2020年12月31日と2021年12月31日までの2年間で、同行はPPPに基づいて約8.798億ドルの融資を行い、そのうち約8.771億ドルは2022年12月31日までに免除または返済されている。

影響を受けた借り手のための問題債務再編と融資修正を行う。CARE法案は、銀行が、(I)融資修正は、2020年3月1日から2020年12月31日まで、または新冠肺炎緊急声明終了後60日の間に行われる、米国の汎用会計基準に基づいて新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正の要求を一時停止することを許可し、(Ii)適用融資は、2019年12月31日まで30日を超えない。連邦銀行機関はまた、新冠肺炎の影響を受けた借り手への融資修正を銀行に奨励し、これにより審査員から批判されないことを銀行に保証する指導意見を発表した。2020年12月31日に満期となる2021年総合支出法案が法律に署名され、この救済を新冠肺炎緊急声明終了後60日または2022年1月1日まで延長する。この減免は2022年1月1日に終了した。同社はこの指導を条件に適合した融資修正に適用し，報告されたTDR数を減少させた。

FRB計画とその他最近の新冠肺炎に関するイニシアチブ

メインストリート貸借計画CARE法案は、FRBが財務大臣と協調し、中型企業、非営利組織、市政当局を支援するために様々な計画を構築または実施することを奨励する。FRBは2020年4月9日、その中のいくつかの提案を実施するためにメインストリートローン計画(MSLP)を作成することを提案した。2020年6月15日、ボストン連邦準備銀行はMSLPを開放して貸手登録を行った。MSLPは財務状況の良好な中小企業への貸し付けを支持しており，これらの企業は新冠肺炎が発生する前から健康であった。MSLPは、Main Street新貸出ツール、Main Street優先貸出ツール、Main Street拡張貸出ツール、非営利組織新貸出ツール、非営利組織拡張貸出ツールの5つのツールで運営されています。その銀行は登録融資機関だが、このような融資は何も発行されていない。MSLPは2021年1月18日に終了した。世銀はこれに関連した事態の発展を監視し続けている。

現在予想されている信用損失の影響と関連する臨時監督管理資本減免(“CECL”)。CARE法案の公布と同時に、連邦銀行機関は臨時最終規則を発表し、CECLの採用が監督管理資本に与える影響を延期した。臨時最終規則は2020年末までにCECLを実施する銀行組織に、CECLが以前に発生した損失方法に対して決定した監督管理資本の監督管理資本への影響を2年遅らせるオプションを提供し、その後、最初の2年遅延期間に提供された資本収益総額を段階的に廃止するために3年の過渡期を提供する。それ以来、連邦銀行機関は臨時最終規則をいくつかの技術的修正を行った最終規則を発表した。最終ルールにおける変更は，選択ルールが規定するCECL過渡救済の銀行組織にのみ適用される.会社はこの選択肢を選んだ。

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ウォルク規則

2013年12月、連邦銀行規制機関は、通常“ウォルク規則”(Volcker Rule)と呼ばれるドッド·フランク法案の一部を実施する最終規則を採択した。これらの規則によれば、ある例外的な場合を除いて、銀行エンティティは、自営取引とみなされる活動に従事してはならず、“引当基金”とみなされるヘッジファンドまたは私募株式基金を含む特定のエンティティに賛助または投資してはならない。これらの規定にもかかわらず、連邦銀行監督機関は2019年7月に、コミュニティ銀行の総合併資産が100億ドル以下であり、総取引資産と総負債が銀行のような総合併資産の5%以下を占める規則を決定し、ウォルク規則から除外された

仲買預金

FDICはブローカー預金を受ける能力をそれらの資本が十分な保険付き預金機関に制限する。資本金が不足している機関は、それらが申請され、FDICの免除を受けない限り、任意のブローカー預金を受け入れることができない。2022年12月31日現在、同行にはブローカー預金に分類された預金負債は何もない。

“銀行持ち株会社条例”

連邦と州銀行業の法律と条例に記載されているように、広範な要求と制限は銀行持株会社とその子会社に適用される

•定期的な報告書とFRBが要求する可能性のある他の情報報告；

•銀行持株会社が最低資本要求を達成または超過することを要求する(前節の“資本充足率要求”の節とMD&A“資本資源”の節を参照)

•銀行持ち株会社に付属銀行の財務·管理力の源として要求し、必要に応じて各付属銀行を支援するための資源を約束する。実力源原則は銀行持ち株会社、すなわち銀行持ち株会社の付属銀行が十分な資本レベルを維持できていないことに最も直接影響を与える。この場合、付属銀行は、銀行の連邦規制機関によって“迅速是正行動”を要求される(上記の“迅速是正行動規定”部分参照)

•株主に支払う配当金を制限し、銀行持ち株会社がその子会社銀行から配当金または他の分配を受ける能力を制限すること

•FRBが、ある付属会社または付属会社の活動または制御が任意の銀行付属会社の財務安全、穏健または安定に重大なリスクを構成していると考えている場合、銀行ホールディングスは、その活動を終了するか、またはその付属会社、関連会社または投資の制御または清算または剥離を要求する

•高度管理者または取締役の変更は、事前に承認され、制御権協定の変更、またはそのような支払い条項を有する新しい雇用協定の変更を含む金パラシュート支払いを禁止しなければならず、銀行ホールディングスが困っているとみなされた場合、これらの条項は終了に依存する

•ある銀行持ち株会社の債務を規制する規定は、このような債務に対して利息上限と準備金要求を設定する権利があり、場合によっては事前に証券の購入または償還を許可することを要求することを含む

•銀行持ち株会社が銀行または銀行持ち株会社の5%以上の議決権を有する株式を買収するか、または他の銀行または銀行持ち株会社と他の買収および合併を行うことを要求し、規制機関に米国のいくつかの競争、管理、金融および反マネーロンダリングへの影響を考慮することを要求する

•一致行動を要求する株主又は個人が銀行又は銀行持ち株会社の制御権の事前通知及び/又は事前承認を獲得し、同時に10%の議決権を有する株式を所有又は制御することが支配権推定である。

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銀行統制権の変化

連邦法律·法規は“銀行制御変更法”(“CIBCA”)に基づいて事前に通知する必要がある取引タイプを規定している。CIBCAやYルールにより，誰でも(直接または間接的に行動する)銀行やその持ち株会社の支配権の獲得を求め，FRBに事前に通知しなければならない.“人”は、個人、銀行、会社、共同企業、信託、協会、合弁企業、共同企業、シンジケート、独資企業、非法人組織、または任意の他の形態のエンティティを含む。誰かが銀行機関の任意のカテゴリに投票権証券の所有権、支配権、または投票権を25%以上取得した場合、その人はその機関に対する“支配権”を獲得する。適用された条例はまたいくつかの他の“覆すことができる”制御推定を規定する。2020年4月、FRBは最終規則を採択し、一方の会社がBHCAに他の会社に制御的影響を与える能力があるかどうかを決定することに関する規定を改正した。最後のルールは，このような決定に用いる推定を拡張して編纂した.推定を法典に組み込むことにより、最終規則は、FRBが通常、一方の会社が他の会社を制御することを支持すると考えられる事実と状況が確定した関係タイプにより大きな透明性を提供する。FRBの最終ルールはBHCA下の制御問題に適用されるが，CIBCAやハワイ法律の適用条項には適用されない。

会社活動のその他の制限

FRBに事前に通知または承認された場合、銀行持ち株会社は、通常、FRBが銀行業務または銀行と密接に関連する活動に従事していると認定または管理または制御する会社の株式を従事または買収することができ、適切な偶発事件を構成することができる。1999年の“グラム·リーチ·ブライリー法案”(“GLBA”)によると、“金融持株会社”の地位を選択して保持する銀行持ち株会社は、FRBの事前承認を経ずに、これらの非銀行活動およびより広範な証券、保険、商業銀行および他の“金融的性質”として決定された活動、または金融的性質活動の付帯または補充活動として従事することができる。GLBA及び“ドッド·フランク法案”によると、金融ホールディングス社の地位を選挙及び保持するためには、銀行ホールディングス及び当該銀行ホールディングスの全ての預金機関子会社が良好な資本及び良好な管理を有しなければならず、限られた場合を除き、預金子会社が“コミュニティ再投資法案”(CRA)を満足に遵守しなければならず、銀行がその経営コミュニティの信用需要を満たすことを支援することを要求する。これらの要求を継続的に遵守したり、一定時間内に要求に適合しない行為を是正できない場合、子会社銀行が銀行ホールディングスの許可に適合しないすべての活動を剥離または終了することを要求される可能性がある。当社は金融持株会社の地位を選択しておらず、当社及び銀行は経連貯留局が非銀行及び金融的性質と認定する活動、又は金融的性質の活動に関する付帯又は補充活動を行っていない。

配当をする

FRBの政策は、銀行持株会社は通常、過去1年間の利用可能な収入から普通配当金のみを支払うべきであり、予想収益留保が組織が予想している将来の需要や財務状況と一致する場合にのみそうすべきである。FRBの政策には、銀行持ち株会社が配当水準を維持すべきではないことも含まれており、銀行子会社の実力の源泉となる能力を弱めるからだ。FRBはまた、資産の質も資本も非常に強い限り、支払い比率が最高許容レベルに達することを奨励しない。適用されたハワイ法律によると、同社は配当金にも制限されている。会社が将来株主にどれだけの配当金を支払うかは保証されず、会社が株主に配当金を支払い続ける保証もない。

その銀行はその持ち株会社から独立した法人実体である。中央積立金は銀行の資金面での表現と、中央積立金が株主に配当金を支払う能力に依存する。適用されるハワイの法律および連邦法規の制限を含む規制および法的制限を受け、銀行の将来の現金配当は、将来の資本要求、契約制限、およびその他の要因に対する管理層の評価に依存する。

銀行の監督管理

ハワイ州フランチャイズ銀行として、その預金はFDICによって保険を提供され、この銀行はDFIと銀行の主要な連邦監督機関であるFDICの監督、監督、定期検査を受けている。銀行に適用される具体的な連邦と州の法律法規は、他にも、銀行の業務範囲、投資、預金準備金、預金資金の到着時間、配当金、投資、ローンに関する活動、あるローンの担保の性質と額、ローンの返済利息と停止、関連会社との取引、
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上級管理者、役員、その他の内部者、借金、資本要求、特定の小切手決済活動、支店、合併と買収。

FDICとDFI執行局

連邦とハワイの監督構造は銀行監督機関にその監督と実行活動及び審査政策方面の広範な自由裁量権を与え、資産分類と監督目的のための十分な融資損失準備金の確立に関する政策を含む。規制当局は、機関の資本が損なわれる前に潜在的な安全と穏健な問題を識別して解決するのを助けるためのガイドラインを採択した。基準は、一般に、(1)内部制御、情報システムおよび内部監査システム、(2)融資文書、(3)信用保証、(4)金利開放、(5)資産増加と資産品質、(6)報酬、費用、および福祉に関する業務と管理基準を確立する。また、監督管理機関は、十分な資本および準備金を維持するのに十分な収益を確保するために、資産の質および収益の安全性および穏健な基準を評価·監視することを採択した。審査の結果、DFIまたはFDICが、銀行の財務状態、資本資源、資産品質、収益の見通し、管理、流動性、市場感度、または他の点で満足できないか、または銀行またはその管理層が任意の法律または法規、DFIおよびFDICに違反または違反していると判断すべきである,また、FDICは銀行預金の保険者として、余剰権力を持っている

•いかなる違反ややり方によって生じたいかなる状況も是正するために、平権行動を要求する

•資本を増加させ、より高い特定の最低資本比率を維持することを指示することは、銀行が資本充足とみなされず、特定のブローカー預金を受け入れる能力を制限する可能性がある

•銀行の成長を地理的に制限し、製品およびサービスを介して、または入札破産銀行のFDIC管理権を含むM&Aを通じて；

•理事会に規定された決議、了解覚書、書面合意および同意、または停止命令または迅速な修正行動命令を含む非公式または正式な実行行動を取ったり、不安全で不合理なやり方を停止したりする

•役員または役員の変動の事前承認を要求する；役員と取締役を罷免し、民事罰金を評価する；

•FDIC保険の終了、免許の撤回および/または引継ぎ、閉鎖および清算銀行、またはFDICを係に任命することは、ハワイ州フランチャイズ銀行にとって、その免許を取り消されることになる。

合併と買収

2021年7月9日に社長·バイデンが署名しました“米国の経済競争促進に関する行政命令”それは.この命令には、総検察長が連邦準備委員会、連邦預金保険会社、通貨監理署の担当者と協議し、現在のやり方を審査し、180日以内に銀行合併監督を“立て直す”計画を採択し、合併をより広範な審査を行うという包括的な提案が含まれている。2021年と2022年には、各銀行監督機関は、金融機関の合併取引に関連する法律、法規、政策についてパブリックコメントを求め、より多くの情報を提供することを要求した。本行政命令の実行に関連する法規の任意の変化の影響や、我々の財務状況、運営結果および/または業務戦略への影響を評価し続けるが、現時点では予測できない。

預金保険

連邦預金保険会社は独立した連邦機関であり、預金保険基金(“預金保険基金”)を介して連邦保険銀行及び貯蓄機関の預金に所定の法定限度額を超えない保険を提供し、銀行業及び貯蓄業の安全及び穏健を保障する。テレス·フランク法案は連邦預金保険会社の預金保険基金管理権を改訂し、指定準備金比率(“DRR”、計算方法は預金保険基金残高を推定された保険預金で割る)の要求を規定し、銀行の四半期評価を計算するための評価基礎を再定義した。各DIFメンバー機関が支払うFDIC評価額は、その資産規模及び監督資本比率と他の監督管理要素によって測定された相対的な違約リスクに基づいている。私たちは通常私たちがFDIC保険に支払わなければならない保険金額を統制できない。FDICはDRRを2.00%に設定した。2022年10月、預金準備率が2029年9月30日の法定期限までに少なくとも1.35%に回復する可能性を増加させるため、FDICは初期基本預金保険を向上させた
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分担料率は2ベーシスポイントに統一されている。分担率の引き上げは2023年1月1日から発効し、2023年第1四半期の分担期間から適用される。

より多くの銀行や金融機関が倒産した場合、またはFDICが別の決定を持っている場合、または私たちの資産規模や違約リスクが増加した場合、私たちはより高いFDIC保険料を支払う必要があるかもしれない。将来のFDIC保険料の任意の増加は、私たちの収益に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの普通株の価値または市場に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

奨励的報酬

すべての銀行組織に適用される規制指導の下で、奨励的な報酬政策は安全と穏健の原則と一致しなければならない。この指導の下で、金融機関は、(I)従業員に適切なバランスのとれたリスクとリターンを提供し、軽率なリスクのインセンティブを奨励しないこと、(Ii)効果的な制御およびリスク管理と互換性があること、(Iii)銀行組織取締役会の積極的で効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支援を得ることを保証するために、その報酬計画を検討しなければならない。銀行組織使用の監視方法とプログラムは、この組織の規模と複雑性及び奨励的報酬の使用に適応しなければならない。2016年、テレス·フランク法案の要求に基づき、連邦銀行監督管理機関とアメリカ証券取引委員会は、総資産が少なくとも10億ドルの特定の規制されたエンティティに対するインセンティブに基づく支払い計画を改正した規則を提出した。このような提案された規則はまだ最終的に決定されていない。2022年10月、米国証券取引委員会は最終規則を採択し、ドッド·フランク法案におけるインセンティブに基づく報酬回収(Cawback)条項を実施した。最後の規則要求は、他の事項を除いて、証券取引所は上場会社のために上場基準を制定しなければならず、これらの会社は政策を制定し、実施し、前任者または現幹部が誤って獲得したインセンティブに基づく報酬を取り戻す必要がある。米国証券取引委員会の最終規則は2023年1月27日に発効し、ニューヨーク証券取引所は2023年2月26日までに新たな回収上場基準を提出しなければならず、これらの基準は2023年11月28日までに発効しなければならない。

ネットワーク·セキュリティ

連邦規制機関はすでに複数のネットワークセキュリティに関する声明を発表し、金融機関は防御線を構築するために多層セキュリティ制御を設計する必要があり、そのリスク管理プロセスもまた顧客証明書漏洩によるリスクを解決し、顧客が金融機関のインターネットベースのサービスにアクセスすることを確実に認証するためのセキュリティ措置を含むと述べた。さらに、金融機関の経営陣は、破壊的なマルウェアに関するネットワーク攻撃が発生した後に、機関の業務を迅速に回復、回復、維持することを確実にするために、十分な業務連続性計画手順を維持しなければならない。金融機関はまた、データや業務運営を再開し、金融機関またはそのキーサービスプロバイダがこのようなネットワーク攻撃の被害者となった場合に、ネットワーク能力の再構築やデータ回復の問題を解決するための適切なプロセスを策定することが予想される。2021年11月、連邦銀行機関は、“コンピュータセキュリティ事件”が深刻な撹乱または降格されたか、または銀行組織が銀行業務を展開するか、またはその顧客群の重要な部分に、重大な損失をもたらす業務および運営、または米国の安定した運営に影響を与える能力を決定する際に、36時間以内にその主要な銀行監督機関に通知することを要求する最終規則を採択した。もし私たちが規制指導を守らなければ、私たちは経済的処罰を含めて様々な規制制裁を受けるかもしれない。

カリフォルニアやニューヨーク州などの州の規制機関は，プライバシーやネットワークセキュリティ基準や法規の実行にもますます積極的になっている.他の州は、ある金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、これらの計画に対してデータ暗号化要件を含む詳細な要求を提供する法規を採択した。多くの州では最近、データ漏洩通知やデータプライバシー要件も実施または修正されている。私たちは、これらの地域の州レベルの活動傾向が続くと予想し、顧客のいる州や私たちが業務を展開している州の発展状況を監視し続けています。

正常な業務過程において、私たちは電子通信と情報システムによって業務を展開し、敏感なデータを保存する。著者らは深く、階層的、防御的な方法を採用し、人員、プロセスと技術を利用してネットワークセキュリティ制御を管理と維持する。私たちは様々な予防·検出ツールを使用して、疑わしい活動を監視、阻止し、警報を提供し、任意の疑わしい高度な持続的な脅威を報告する。我々の防御措置は強力であるにもかかわらず，ネットワーク攻撃からの脅威は深刻であり，攻撃は複雑であり，かつ数が増加しており，攻撃者は防御措置の変化に迅速に反応する.これまで，ネットワークセキュリティ攻撃に関する重大な妥協，重大なデータ損失，あるいは重大な経済損失は発見されていないが，我々のシステムや我々の顧客や第三者サービスプロバイダのシステムは脅威にさらされており，将来的には重大な事件を経験する可能性がある.予測可能な未来には、これらの脅威の性質と複雑さが急速に変化し、ネットバンクの使用が拡大しているため、サイバーセキュリティ攻撃に関するリスクと暴露が依然として高くなることが予想される
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モバイル銀行や他の技術ベースの製品やサービスは私たちと私たちの顧客が提供します。第1 A項を参照。ネットワークセキュリティに関連するリスクのリスク要因をさらに検討した。

外国資産規制事務所(“OFAC”)規約

米国財務省の外国資産制御弁公室(Office of Foreign Assets Control，略称OFAC)は、指定された外国、国民、その他の国を含む様々な法律に基づいて、対象外国や政権に対する経済·貿易制裁を管理·実行する。OFACは特定された目標と国家リストを発表する。他にも、これらの対象国の口座とそれとの取引を封鎖し、無許可貿易·金融取引を禁止し、取引発生後に封鎖された取引を報告する責任がある。これらの制裁を遵守しないことは、適用される銀行規制機関が規制承認が必要な場合にM&A取引を承認しないこと、または承認が必要でなくてもそのような取引を禁止することを含む深刻な財務、法律、名声の結果をもたらす可能性がある。規制当局はこのような義務違反が発見された機関に対して停止令と民事罰金を施行した。

運営と消費者コンプライアンス

銀行は2001年のアメリカ愛国者法、GLBA、銀行秘密法、外国口座税収コンプライアンス法、CRA、公平債務行為法、公平信用報告法、公平と正確な信用取引法、平等信用機会法、融資真実性法、公平住宅法、住宅担保ローンマント法、不動産和解手続き法、国家洪水保険法、電話消費者保護法と缶詰ごみメール法を含む様々な連邦と州の反マネーロンダリング、消費者保護及びプライバシー法規と執行条例を遵守しなければならない。これらの法律を守らないとその行が訴訟を受ける可能性があり、罰金や補償を含む行政処罰を招く可能性もある。同社や銀行はまた、連邦や州の法律の制約を受け、不公平または詐欺的な商業行為、不真実または誤った広告、不正競争を禁止している。

これらの法律法規は一定の開示と報告要求を規定し、金融機関が預金の吸収、融資の発行、返済、催促と停止融資及び他のサービスを提供する時に顧客を処理しなければならない方式を規範化した。これらの法律法規を遵守しないことは、法執行行動、禁止、罰金または刑事罰、懲罰的賠償、およびいくつかの契約権利の喪失を含む、銀行に様々な処罰を受ける可能性がある。

“2020年反マネーロンダリング法”(以下、“反マネーロンダリング法”)は、1970年の“銀行秘密法”(“銀行秘密法”)の改正であり、2021年1月に公布された。AMLAはアメリカの銀行秘密と反マネーロンダリング法の全面的な改革と現代化を目指しています。他の事項を除いて、それは金融機関のためのリスクに基づく反マネーロンダリングコンプライアンス方法を制定し、コンプライアンスBSAのための評価技術と内部手続きの基準を制定することを要求し、いくつかのBSA違反行為に対する既存の制裁を増加させ、BSA通報者の激励と保護措置を確立することを含む法執行と調査に関連する権力を拡大する。

CRAは保険のある預金機関が安全かつ穏健に運営すると同時に、そのコミュニティの信用需要を満たすことを奨励することを目的としている。CRAは特に連邦銀行監督機関が保険を受けた預金機関を審査する際に、それらが地域社会(低収入と中所得コミュニティを含む)全体の信用需要を満たすことを助け、安全かつ穏健な銀行やり方の記録に適合することを評価するように指示した。“信用格付け法”はさらに、格付け機関は国内支店を評価し、合併或いは買収或いは持株会社の設立などの申請を完成する際に、金融機関がそのコミュニティの信用需要を満たす記録を考慮しなければならないと規定している。2022年5月、FDIC、FRBと通貨監理庁(OCC)は共同で、既存のCRA法規を著しく変更する規則を提出した。提案された規則は、低収入と中所得コミュニティの銀行活動を増加させることを目的としており、これらのコミュニティは信用、より責任ある貸し付け、銀行サービスのより多くの獲得、重要なインフラの改善を切実に必要としている。これらの提案は、以下の方法でCRAのルールを更新し、強化することを目的としている：(1)中低所得コミュニティが信用、投資、基本銀行サービスを獲得する機会を拡大すること、(2)支店ベースの分野への関心を維持しながら、銀行業の変化に適応することによって、移動とネットバンクを含む銀行業の変化に適応すること、(3)より明確な情報を提供すること, CRA評価の一部として標準化指標を使用し、LMIコミュニティとサービス不足の農村コミュニティを重点とした条件に適合したCRA活動を明らかにすることによって、法規適用の一致性と透明性を実現する；(Iv)銀行規模と業務モデルに基づいてCRA規則とデータ収集を調整する；および(V)監督機関間で統一的なやり方を維持する。特に、提案されたルールは、一般に、資産20億ドルを超える銀行の4つのテストに適用され、我々の銀行：小売ローンテスト、小売サービスおよび製品テスト、コミュニティ開発融資テストおよびコミュニティ開発サービステストを含む。CRAを実施する法規の任意の変化の影響と、私たちの財務状況、運営結果、および/または流動性への影響を評価し続けます
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今のところ予測できません。FDICの2022年コミュニティ再投資法案の業績評価の中で、モーガン大通は“傑出した”格付けに選ばれ、この評価は金融機関の融資、投資とサービス分野のコミュニティに対する支持程度を評価した。

銀行と持ち株会社の法規の任意の変化の影響と、私たちの財務状況、運営結果および/または流動性への影響を引き続き評価していきますが、現時点では予測できません。

消費者金融保護局(“CFPB”)

テレス·フランク法案は、CFPBは独立実体であり、消費金融製品とサービスに対して広範な規則制定、監督と実行権を持ち、預金製品、住宅担保ローン、住宅純資産ローンとクレジットカードを含むと規定している。FPBの機能には，消費者苦情の調査，市場研究の行い，ルールの作成，消費金融商品やサービスに関するルールの実行がある。CFPBの法規および指導は、監督および審査を含み、すべての保証者、および資産が100億ドルを超える銀行に適用される。資産が100億ドル以下の銀行は、この銀行を含め、その主要連邦銀行機関のコンプライアンス審査を継続する。

CFPBはすでにいくつかの重要な規則を決定しており、これらの規則は住宅担保ローンのライフサイクルのあらゆる面にほとんど影響を与えている。これらのルールは“平等信用機会法”“融資真相法”“不動産決済プログラム法”に対するテレス·フランク法の修正案を実行する。CFPBが採択した規則要求には、住宅ローンを発行する銀行を含む保証担当者：(I)“償還能力”テストの遵守を確保し、融資が“合格担保”の新たな定義に適合しているか否かを決定するための手続きが制定·実施され、この場合、ローンを発行する債権者が償還能力テストを満たしているという覆える推定が存在する。(Ii)融資前相談、延滞借り手への早期介入、および借り手の主な住所保証ローンの具体的な損失削減手続きを含む新たなまたは改訂された政策、およびプログラムを実施する。(Iii)住宅ローン発行人の採用および補償に関する追加的な制限を遵守すること。(Iv)評価および特定の金融商品に関する新しい開示規定および基準を遵守すること。(V)高い住宅ローンの代理口座をより長時間維持する。

製品とやり方を審査して不公平、詐欺性或いは乱用行為或いはやり方(“UDAAP”)を防止することはずっとCFPBとより広範な銀行業監督管理機関の重点である。また、テレス·フランク法は、UDAAP違反の疑いのある顧客に補償や他の支払いを要求する能力を含む、様々な消費金融商品やサービスの広範な監督、審査、法執行の権限をCFPBに与えた。テレス·フランク法はCFPBに重罰を加える能力と、貸手が不正行為に従事することを禁止する禁止救済を与えた。FPBはまた，平権救済や罰金を規定する停止令を得る権利がある。テレス·フランク法案は州がより厳しい消費者保護基準を取ることを阻止しなかった。国の金融商品の監督管理及び可能な法執行行動は、銀行の業務、財務状況又は運営結果にも悪影響を及ぼす可能性がある

連邦銀行規制機関は、銀行や他の金融機関が独立した第三者に消費者に関する非公開情報を開示することを制限するいくつかの規定を採択した。これらの制限は、場合によっては、消費者が非関連第三者に特定の個人情報を開示することを防止することを可能にするプライバシーポリシーを消費者に開示することを要求する。これらの規定は、消費者情報が多様な金融会社を介してどのように伝達されるか、外部サプライヤーにどのように伝達されるかに影響を与える。さらに、消費者は、消費者信用報告に表示される情報およびアプリケーションの資産および収入情報のような製品またはサービスの資格を決定するために組み立てまたは使用される関連会社間でいくつかの情報を開示することを防止することができる。消費者はまた、商品またはサービスをマーケティングする目的のために、取引および経験情報を関連会社と共有しないように銀行および他の金融機関に指示することを選択することができる。

“ドッド·フランク法案”の“デビン改正案”によると、FRBはいくつかの規則を採択し、ある電子デビット取引が受け取る可能性のある交換費が発行者がこのような取引を処理するコストに“合理的かつ比例する”かどうかを評価する基準を確立した

交換料、または“カード決済”料金は、商家が私たちと他のカード発行銀行に支払う処理電子支払い取引の費用です。最終規則によれば、多くのタイプのデビット交換取引について、許容される最高交換料金は、21セント以下に取引金額を加えた5ベーシスポイントに相当する。FRBはまた、デビットカード発行業者が取引ごとに1セントを回収して詐欺を防止することを許可し、発行元がFRBが要求した特定の詐欺関連要求を遵守することを前提とした規則を採択した。FRBにもルーティングや排他性を管理する規定があり，デビット型やプリペイド製品ごとの取引をルーティングするための2つの独立したネットワークの提供が発行者に要求されている

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現在、私たちは、どのデビットカード発行業者にも適用され、その付属会社とともに、前日末までの総資産が100億ドルを下回っている小発行元の交換費上限を免除する資格があります。私たちの総資産が100億ドル以上に達した時、私たちは翌年7月1日から交換費の上限の制限を受けるだろう。小発行者免除に依存することは、ネットワーク排他性手配やルーティング制限を禁止する連邦法規を遵守することを免除することはできない。

商業土地集中限界値

2006年12月、連邦銀行監督機関は“商業不動産ローンの集中度、健全なリスク管理実践”と題する指導意見を発表し、商業不動産と建築ローン(あるいは“CRE”と呼ばれる)ローンの集中度増加の問題を解決した。また、2015年12月、連邦銀行機関は“商業不動産ローンの慎重なリスク管理に関する声明”と題する追加指導意見を発表した。要約すると、これらのガイドラインは、CRE集中のリスクに直面する可能性のある機関を決定するために、これらの機関が指標として使用される基準を記述する。任意の機関、例えば(I)中央積立金ローンの成長が迅速で、(Ii)ある特定の種類の中央積立金に対して顕著なリスク開放があり、(Iii)申告した建築、土地開発及びその他の土地ローン総額が当該機関のリスクに基づく資本総額の100%以上を占め、或いは(Iv)中央積立金ローン総額が当該機関のリスクに基づく資本総額の300%以上を占め、かつ過去36ヶ月以内に中央積立金投資組合の未返済残高が50%以上増加した場合、さらなる監督管理を行ってその中央積立金集中リスクのレベル及び性質を分析することができる。2022年12月31日現在、当該行の建設、土地開発、その他の土地ローンがリスクに基づく資本総額に占める割合は100%未満である。同行のCRE融資総額は2022年12月31日現在、リスクに基づく総資本の300%未満で、これまでの36カ月より50%未満増加している

未来の立法と規制

国会は時々金融サービス業の規制に影響を与える立法を制定、修正または廃止することができ、各州の立法機関は時々、規制がこれらの州でフランチャイズまたはこれらの州で経営されている金融機関に影響を与える立法を制定、修正または廃止することができる。連邦と州監督管理機関はまた定期的にその法規の改正、あるいは既存の法規の応用方式を提出し、変更する。決定待ちまたは将来の立法または法規の実質的または影響、またはその適用は予測できないが、提案された立法(または既存の立法を修正または廃止する)は、当社および銀行運営の規制構造に影響を与える可能性があり、そのコストを著しく増加させ、その内部業務プロセスの効率を阻害する可能性があり、銀行が監督資本を増加させ、その業務戦略を修正し、効率的な方法でビジネス機会を追求する能力を制限することが必要である。この場合、会社の業務、財務状況、経営結果や見通しが悪影響を受ける可能性があり、大きな影響を与える可能性がある。

従業員と人的資本

私たちの業務の成功は、私たちの従業員の素質、各従業員のすべての潜在力の発展、および従業員にタイムリーで満足できる報酬を提供する能力に大きく起因すると信じています2022年12月31日現在、フルタイム735人、アルバイト46人の781人を雇用している。私たちはどんな集団交渉協定の締約国でもない。2022年12月31日現在、私たちの従業員チームの90%以上が人種多様性(非コーカサス人または2人以上の人種)、66%が女性で、すべての管理職の57%が女性だ。

従業員の成長と発展を奨励し、支援し、可能な場合には、組織内からの昇進や異動により職位の穴埋めを図る。持続的な学習と職業発展は従業員との持続的な発展対話と年間業績評価、内部で制定した訓練計画、会議とその他の訓練活動を通じて推進し、従業員がその仕事の職責に関連する訓練活動に参加することを奨励する。また、wEは授業，学位課程の授業料の返済と認証費用の支払いにより，持続的な学習と発展に投資する。毎年二人から三人の潜在力のある従業員が太平洋海岸銀行学院に送られて勉強しています。私たちのCPB講演会は、参加した従業員が公共講演、コミュニケーション、リーダーシップを得るのを助ける。私たちのCPB女性リーダーシップ計画は、CPBのトップレベルの80人の女性リーダーにリーダースキルを発展させ、支援ネットワークを構築し、サービスプロジェクトを通じてより広範なコミュニティにフィードバックする機会を提供します。

私たちの職員たちの安全、健康、そして健康は重要なことだ。新冠肺炎の発生などの事件が発生したにもかかわらず、私たちは成功した運営を継続しながら従業員の安全を維持することができる。すべての従業員は病気の兆候や症状が現れた時に出勤しないように要求されている。持続的な基礎の上で、バランスのとれた仕事と生活を強力に奨励することにより、混合および遠隔作業を含む柔軟な勤務時間スケジュールを提供し、従業員部分の医療保険料を最低レベルに維持し、様々な健康計画を支援し、従業員の健康と健康をさらに促進する。

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従業員を引き留めて効率的な運営を助けてくれ、私たちの業務目標の一つ、すなわち卓越したサービスプロバイダになることを実現します。私たちは、私たちの核心的な価値観を実践し、従業員の福祉に積極的に注目し、従業員の職業目標を支持し、競争力のある報酬と福祉プログラムを提供することに力を入れていると信じており、その中には医療保険や退職貯蓄計画が含まれており、これらは最もパフォーマンスの良い従業員を維持するのに役立つ。基本給に加えて、私たちの給与計画には、すべての従業員に対する変動報酬(例えば、手数料、報酬、ボーナス)が含まれています。当社の浮動報酬計画は、当社の戦略や業務計画に適合した高水準の個人業績をインセンティブし、報酬し、CPBの成功に貢献することを目的としています。2022年12月31日まで、私たちの従業員の平均サービス年数は9年で、35%の既存従業員は私たちのところで10年以上働いています。

利用可能な情報

私たちのサイトはwww.cpb.bankです。私たちの年間報告書Form 10-K、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこの報告書のすべての修正は、米国証券取引委員会に電子的に提出または提供された後、できるだけ早く私たちのインターネットサイトで調べることができます。会社が米国証券取引委員会に提出した書類のコピーは、米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govから直接取得することもできる。要求があれば、私たちの投資家関係部にこれらの文書の印刷版を請求することもできます。

私たちのウェブサイトではまた、監査委員会、報酬委員会、会社管理委員会の定款、および当社の会社管理基準と商業行為と道徳基準を公表し、投資家関係部の要求に応じて印刷バージョンを提供しています。アメリカ証券取引委員会とニューヨーク証券取引所が要求した時間内に、私たちのウェブサイトで、アメリカ証券取引委員会が定義した私たちの上級財務官、私たちの役員、または取締役の“商業行為と道徳的規則”に対するいかなる修正も、私たちに適用される免除を公表します。さらに、私たちのウェブサイトは、私たちの役員および取締役が私たちの株式証券を売買することに関する情報と、私たちが時々口頭、電話、ネットワーク放送、放送、または同様の方法で公表されるかもしれないいくつかの非公認会計基準財務措置(定義は米国証券取引委員会Gルール参照)に関する情報を含む。

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第1 A項。    リスク要因

私たちの業務は、信用、市場/流動性、運営、法律/規制、戦略/名声リスクを含む重大なリスクに直面しています。以下に説明する要因は、私たちが直面している唯一のリスクではなく、包括的なリストとして、またはそれらが開示されたリスクカテゴリにのみ適用されることを意図していない可能性がある。以下のリスクは一般に以下のようなリスクの1つ以上に適用される.私たちはまだ知らないか、今はどうでもいいと思う他のリスクもまた私たちの業務運営を損なう可能性がある。以下の要因に記載されている任意のイベントまたは状況が実際に発生した場合、私たちの業務、財務状態、および/または経営結果は、重大な悪影響を受ける可能性がある。

経済的リスク

ハワイの困難な経済と市場状況は私たちに深刻な悪影響を与えます。私たちの業務は地理的に集中しているからです。

地理的位置がより多様化している大型全国的あるいは地域的な銀行とは異なり、私たちの業務と運営はハワイ市場と密接に関連している。ハワイの経済は観光業、不動産、政府、その他のサービスベースの業界に依存している。観光業の低下、為替レートの変動、エネルギーコストの上昇、負担できる空輸、不利な天気と自然災害、及び地方予算問題は消費者と企業の支出に影響を与える。したがって、このような事件はハワイ全体の経済状況の悪化を悪化させる可能性があり、これは私たちと私たちの借り手に不利な影響を与えるかもしれない。

また、ハワイ不動産ローンは私たちのポートフォリオに高度に集中しており、経済低迷によるこれらの分野の悪化に加え、以前は私たちの経営業績に悪影響を与えており、将来的には全国の多くの他の銀行よりもはるかに深刻になる可能性がある。もし私たちの借り手が財務困難に遭遇した場合、あるいは私たちの不動産ローンの不動産価値が低下することを確保すれば、私たちは融資組合の構成と集中度によってより高い信用コストが発生し、これは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼすだろう。

私たちの不動産ローン業務は私たちの経営業績にかなりの影響を与えています。

私たちの不動産ローンの表現は、私たちが経営している不動産市場の持続的な強さを含む多くの要素に依存している。私たちが以前ハワイやアメリカ大陸の建築や不動産市場で見たように、不動産市場の強さと私たちの運営結果は経済低迷のマイナス影響を受ける可能性がある。

また、商業不動産市場の低下は、私たちの一部の借り手が彼らのプロジェクトで損失を被る可能性があり、これは私たちの財務状況、運営結果、将来性にマイナスの影響を与えるだろう。住宅価格や販売待ちの現在住宅供給の低下は、私たちの借り手である住宅開発業者がプロジェクトで損失を被り、ローンの返済困難に直面する可能性がある。私たちは私たちが未来の損失を補うための十分な信用損失準備金を持っているという保証がない。もし私たちが予想していたより大きな損失を受けたら、私たちの財務状況と経営業績は不利な影響を受けるだろう。

私たちが十分な資金源、流動資金、および必要な資本レベルを維持する能力は、経済環境の不透明な要素の負の影響を受ける可能性があり、これらの要素は私たちの義務を履行する能力に影響を与える可能性がある。

流動性は私たちの業務に必須的だ。預金、借金、投資や融資、その他の出所で資金を調達できないことは、私たちの流動性に大きなマイナス影響を与え、私たちの義務を履行する能力と私たちが同じ速度で利益を増加させる能力に影響を与えたり制限したりする可能性がある。私たちが得た資金源は、私たちが受け入れられる条項に従って私たちの活動に資金を提供するのに十分であり、これは私たちの要素に影響を与える影響、特に私たちの金融サービス業や一般経済に影響を与える可能性がある。私たちの流動資金源の獲得に悪影響を及ぼす可能性のある要素には、私たちの財務状況の悪化への懸念、私たちに対する規制行動の増加、私たちの融資や預金の市場での低迷が私たちの業務活動レベルを低下させることが含まれています。私たちの貸借能力は、金融市場の混乱、あるいは銀行組織や信用市場が過去に直面していた動揺を考慮して、金融業の見通しに対する否定的な見方や期待など、我々特有の要素ではない影響を受ける可能性もあるさらに、私たちが資金を獲得し続けることができない場合、あるいは将来許容可能な金利成長に適応するのに十分な資金がなければ、現在の金利が上昇している環境を含めて、私たちの財務的柔軟性が制限される可能性があります。

流動性リスクの管理は、私たちの業務管理と顧客群にサービスを提供する能力に重要です。私たちの貸借対照表を管理する時、私たちの主な資金源は顧客預金です。私たちはこれらの預金の能力を引きつけ続けています
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他の資金源は、証券市場の出来高と変動性、私たちの財務状況、私たちの信用格付け、およびこれらの債務のために支払う準備ができている相対金利を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。預金や他の資金源の獲得可能性と水準は、金融機関の流動性と信用に対する人々の見方に大きく依存しているが、この見方は市場状況や特定の会社特有の状況に応じて急速に変化する可能性がある。私たちの過去と未来の財務状況に対する懸念、または他の側の信用リスクに対する私たちの懸念は、私たちの流動資金源、財務状況(規制資本比率を含む)、経営業績、および私たちの業務の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。

もし私たちの預金レベルが大幅に低下した場合、私たちは預金または他の預金口座の利息を高め、他の債務や株式融資を求めたり、私たちの既存の信用限度額を利用して追加資金を調達する必要があるだろう。私たちは商業と小売預金と、デメイ連邦住宅ローン銀行(FHLB)とFRB割引窓口からの前払いに依存して、私たちの業務に資金を提供します。私たちはこれまで必要に応じて満期預金と立て替えを交換することができたが、もし私たちの経営業績或いは財務状況或いはFHLBの経営業績或いは財務状況が変化すれば、私たちは未来にこのような資金を交換できないかもしれない。

2020年から2021年の間に、私たちの預金水準が大幅に上昇したのは、市場不安定、PPP資金預金、政府援助を含む顧客の疫病に対する反応によるところが大きい。2022年の間にコア預金残高の鈍化を経験したのは、主に金利環境の上昇によるものである。私たちは特に市場金利が上昇し続ける場合に、銀行がこのような預金を維持し続けることを保証することはできません。

FHLBでの私たちの信用限度額は流動性の主な外部源だ。FRB割引窓口はまた流動性の追加的な外部源だ。この手配によると、借金はFRBの借り手預かり計画の下での主な手配によって行われる。FRBからの現金引き出し窓口からの借金の期限は通常短く、通常は隔夜である。もしこのような外部流動性源が私たちにとって利用できなくなったら、私たちは資産の売却を含む追加の流動性源を求める必要があるだろう。私たちはあなたに保証できません。私たちは一定のレベルで資産を売却して、私たちが借金を返済したり、私たちの流動性の需要を満たすことができるようにします。

私たちは流動性に関する私たちの活動を監視し、私たちの現金資産の使用状況を密接に評価している；しかし、私たちの流動性や私たちの資金コストが、私たちがコントロールできないかもしれない経済、市場、または運営面の考慮によって実質的で不利な影響を受けないという保証はない。

連邦政府とその機関の財政、通貨、規制政策は私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

FRBは米国の通貨と信用供給を規制している。その政策は融資と投資の資金コストとこれらの融資と投資のリターンを大きく決定しており、両者は純利益差に影響を与える。それはまた私たちが持っている金融資産の価値、例えば債務証券を大幅に下げるだろう。

金利引き締め期間中、私たちの融資コスト圧力により、私たちの純利息収入と純利息差はマイナスの影響を受ける可能性があり、特に融資に合わせた速度でより高い資産金利を実現できなければ。収益率曲線の傾き(短期と長期利差を表す)の変化も、我々の純利息収入と純利益差を減少させる可能性がある。歴史的に見ると、収益率曲線は上向きに傾斜しており、これは短期金利が長期金利を下回っていることを意味する。収益率曲線が平らになったり逆転したりすると、私たちの純利息収入と純利息差は減少する可能性があります。私たちの資金コストは資産から稼ぐことができる収益に対して増加するからです。

金利が上昇する環境下では、私たちが今経験しているように、私たちのローン製品への需要が減少する可能性があり、私たちの資金コストが増加する可能性があり、経済回復が減速する可能性がある。

FRB政策と私たちの規制環境の変化は私たちの制御を超えており、起こりうる変化、あるいは任意の未来の変化がどのような方法で私たちの業務、財務状況、および運営結果に影響を与える可能性があるかを予測することができない。

世界とアメリカ経済の否定的な発展は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの業務と運営は世界と国内の商業と経済状況に敏感だ。米国の普遍的な不利な経済·ビジネス状況、特に私たちの市場分野の不利な経済·ビジネス状況は、私たちの成長率を低下させ、私たちの借り手がローンを返済する能力に影響を与え、それによって私たちの財務状況や業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの財務パフォーマンスに影響を与える他の経済状況には、短期と長期金利、一般的な収益率曲線、インフレ(私たちが現在経験している)と価格水準(特に不動産)、通貨政策、
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失業率と国内経済の全体的な実力。不利な市場状況は、借り手の信用品質の悪化および私たちの製品やサービスへの需要、融資延滞、違約、ログアウトの数の増加、追加の信用損失の準備、不利な資産価値、および私たちの融資組み合わせの品質に対する全体的な重大な悪影響を招く可能性がある。経済成長、商業活動、または投資家または商業信頼の低下、信用および資本コストの制限または増加、インフレまたは金利の上昇、高い失業率、自然災害、またはこれらの要素または他の要素の組み合わせは、不利または不確定な経済および市場状態をもたらす可能性がある。

新冠肺炎の流行はハワイ州と私たちの業務に影響を与え続けるかもしれない。

新型肺炎の流行により2020年にハワイ州の観光業は大幅に低下した。2021年と2022年に、私たちは観光業の反発を経験したが、大流行前の全面的なレベルには達しなかった。ハワイ州の経済状況が実際または予想される新冠肺炎リスクの増加により再び悪化すれば、さらなる拡散や新たな変種を含めて、我々の純収入を含む我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの業務への重大な悪影響には、私たちの投資、ローン、担保融資返済権、繰延税金資産、または取引相手のリスクデリバティブの全部または組み合わせの推定値が含まれる可能性があります。さらに、私たちの従業員が病気、隔離、政府行動、または他の制限を含めて効果的に働くことができない場合、私たちの業務運営は妨害される可能性があります。新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える影響は2022年にある程度弱まったが、それは引き続き私たちの業務、運営業績と財務状況、及び私たちの運営業績と監督管理資本と流動性比率に影響を与える可能性がある。

信用リスク

私たちのローンの大部分は不動産を担保にしており、不動産市場のいかなる悪化も追加的な損失を招き、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

我々の運営結果は，今後しばらくはハワイ経済の大きな影響を受け続け，カリフォルニアを含む他の市場の影響も小さくなると考えられてきた。2022年12月31日現在、私たちの約76%のローン組合は主に不動産を担保としたローンで構成されており、その大部分はハワイに集中している。

ハワイ、カリフォルニア州、あるいは私たちが国内または海外で直面している他の市場の経済環境の悪化は、不動産市場や一戸建て住宅の転売の低下や重大な外部衝撃を含み、私たちの担保の価値を深刻に損なう可能性があり、担保償還権を失ったときに担保を売る能力を深刻に損なう可能性がある。これらのローンのいずれかに違約が発生した場合、担保を売却する際に受け取った金額は、ローンの未返済元金及び利息を回収するのに不十分である可能性がある

私たちの信用損失準備方法は信用損失準備金を私たちの信用損失準備に計上することを招きますが、信用損失準備は継続できないかもしれません。

2021年と2022年に、私たちは信用を信用損失準備金に計上する。我々全体のリスク状況の他の要因は近年改善されており、全体的な経済傾向と市場状況は安定しているにもかかわらず、世界と米国経済に対する懸念は依然として存在している。したがって、私たちが参加する不動産市場は2007年下半期から2010年のように悪化するかもしれない。このような状況が発生すると、融資延滞、融資沖販売、私たちの信用損失準備金の増加を招く可能性がある。経済状況が改善あるいは維持されていても、多くの要素のため、私たちは重大な信用損失を経験し、更に私たちの信用損失の準備を増加させるかもしれない。もしこのような状況が発生したら、私たちは信用損失計のために準備金を提出しなければならないかもしれないが、これは私たちの純利益に悪影響を及ぼすだろう。典型的な安定ポートフォリオと市場条件の下で、私たちの融資グループが増加した時、私たちは通常信用損失準備金を計上する。

私たちの信用損失準備金は実際の信用損失を補うのに十分ではないかもしれません。これは私たちの経営業績に悪影響を与える可能性があります。未来にはより多くの信用損失が発生するかもしれないし、発生速度は私たちが今まで経験したよりも速いかもしれない。

貸手として、融資顧客が融資条項に基づいて融資を返済できない可能性があるリスクと、これらの融資を担保する担保や担保が償還を保証するのに不十分である可能性があります。私たちがこのリスクに対応するために取った保証と信用監視政策と手続きは意外な損失を防ぐことができない可能性があり、これらの損失は私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。著者らは融資の違約と不良融資を計算するために、信用損失支出を維持し、その中には新規融資の増加も含まれている。私たちが信じていると
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私たちの信用損失支出は予想損失を補うのに適していますが、私たちは信用損失準備をさらに増加させないこと、あるいは規制機関は私たちの純収入と財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があるので、信用損失準備の増加を要求しないことを保証することはできません。

経営陣は、私たちの融資組合の回収可能性について様々な仮説と判断を行い、これらの仮説と判断は定期的に再評価され、ある程度基礎されている

•現在の経済状況および特定の借り手への影響の推定

•融資、潜在的信用損失と信用損失が既存のレベルの間の既存の関係を準備することを評価する

•規制当局による私たちの融資組合の検討結果；

•経営陣は融資組合の内部審査を行っている。

信用損失準備の規模を決定する時、私たちは私たちの融資組合の分析、私たちの経験と第三者経済予測に依存する。もし私たちの仮定が間違っていることが証明されたら、私たちの現在の信用損失準備は損失を補うのに十分ではないかもしれない

また、私たちの連邦と州規制機関を含む第三者は、私たちの信用損失準備の十分性を定期的に評価し、私たちが信用損失準備を決定する際に提案した方法や判断について私たちとコミュニケーションを取ることができるかもしれない。この投入の結果として、私たちは、特定のクレジットに異なるレベルを割り当て、私たちの信用損失を増加させること、および/または、私たちの純収入および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるさらなるローンフラッシングを確認することを要求される可能性がある。付記1--重要会計政策の概要を参照 連結財務諸表“第2部、第8項。財務諸表及び補足データ”

私たちのビジネス、金融、農業ローン、そして商業不動産ローンの組み合わせは、私たちが直面しているリスクが私たちの他のローンに関連するリスクよりも大きいかもしれない。

私たちの融資組合には、商業、金融、農業ローン、商業不動産ローンが含まれており、これらのローンは、複数の住宅物件、工業、倉庫、一般事務、小売、医療保健および宗教住宅として指定された活動を支援する構造および施設を含むが、これらに限定されない。商業、金融、および農業および商業不動産ローンは、通常、より大きなローン残高に関連しているので、他のタイプのローンと比較して、単一の借り手または関連する借り手集団に集中するのが一般的である。

そのため、商業、金融及び農業及び商業不動産ローンの各ローンの打抜きは、私たちの住宅又は消費ローンの組み合わせによる打抜きよりも大きい可能性がある。また、これらの融資は、融資者を住宅不動産担保の融資よりも大きな信用リスクに直面させる。創収物件を担保とした商業不動産ローンの弁済経験は、通常、関連不動産の成功運営に依存するため、不動産市場や全体経済の不利な条件の影響を受ける可能性がある。これらの融資を担保する担保は通常住宅不動産のように容易に清算できない。もし私たちがこれらのローンの担保償還権を廃止すれば、私たちの担保の保有期間は通常住宅物件よりも長く、担保の潜在的な購入者が少ないからです。

私たちの商業または商業不動産ローン組合の信用品質が意外に悪化することは、信用損失の増加を要求し、これは私たちの収益性を低下させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

そのほか、連邦と州銀行業の監督管理機関は商業不動産ローンレベルの高い銀行により厳格な保証、内部制御、リスク管理政策とポートフォリオ圧力テストの実施、及び商業不動産ローンの成長と開放による可能性のある信用損失と資本レベルのより高い準備レベルを実施することを要求するかもしれない

私たちは二級市場で販売されている担保ローンについて私たちがしたいくつかの陳述と保証のために未来の損失を招くかもしれない。

中古市場への住宅ローンの売却については、違反があれば、そのようなローンを買い戻し、他のローンで代替したり、そのようなローンが招いた実際の損失について当該ローンの購入者に賠償したりすることを要求する可能性があります。私たちの市場では住宅不動産の価値が大幅に低下しています
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このような融資を開始することはこのような結果の危険を増加させるかもしれない。私たちの買い戻しリスクは低いと考えられていますが、将来的には買い戻し融資の請求が発生する可能性があり、このような請求は私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの銀行すなわちサービス(“BAAS”)協力協定は私たちを信用リスクに直面させるかもしれない。

Swell Financial，Inc.(“Swell”)とElevate Credit，Inc.(“Elevate”)との協力について，SwellとSwellブランドとSwellのデジタルプラットフォームを用いて銀行消費者小切手と消費者信用限度額(“LOC”)口座を販売することでSwellと合意した。Elevateの子会社はLOC口座に引受モードを提供する。当社とElevateの間には信用向上協定があり、この合意によると、Elevateの付属会社はLOC口座上のある特定の金額までの損失を補い、銀行に現金担保を提供し、そのような損失の支払いを確保する。また，ElevateはLOC口座損失の一部保証人である.銀行はElevate付属会社が銀行に保管している現金担保がLOC口座の予測可能な損失を補うのに十分であると信じているが、現金担保金額が十分に維持されていない場合、あるいは現金担保金額がLOC口座の損失を補うのに十分ではないが、Elevateはその子会社を含み、銀行との合意下の義務を他の方法で履行できないか、一部の保証下での義務を含む場合、銀行はLOC口座に損失が生じる可能性がある。この場合，LOC口座(あるいはBAASと比較可能な関係にある他の第三者のポートフォリオ)に関する損失は，我々の純収入，経営業績，財務状況に大きな悪影響を与える可能性がある.

金利と流動性リスク

私たちの業務は金利リスクの影響を受けており、金利の変動は私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちのほとんどの資産と負債は貨幣的で、金利変動の影響を受けやすい。多くの金融機関と同様に、私たちの収益や収益力は私たちの純利息収入に大きく依存し、純利息収入とはローンや投資証券などの生息資産の利息収入と預金や借金などの有利子負債の利息支出との差額である。私たちの資産と負債の金利感度に周期的な“ギャップ”が生じることは、市場金利変化に対する私たちの利息負債の感度が私たちの生息資産を超えるか、あるいはその逆を超えることを意味すると予想される。もし市場金利が私たちの立場に逆行すれば、このような“ギャップ”は私たちに不利になり、私たちの収入は否定的な影響を受けるかもしれない。我々の現在の規模および生息資産と利息負債の組み合わせを考慮すると，我々の純利息差は金利上昇期間中にやや増加し，金利低下期間にはやや低下すると予想される。市場金利の変動を予測したりコントロールすることはできません。市場金利は以下の要素を含む多くの要素の影響を受けています

•インフレになる

•経済が衰退した

•市場状況

•失業状況の変化

•通貨供給量

•国内外の金融市場の国際的混乱と不安定さ

•政府の行為。

我々の資産·負債管理戦略は、市場金利変化によるリスクをコントロールできない可能性があり、金利変化が我々の経営業績や財務状況に重大な悪影響を与えることを防ぐことができない可能性がある。私たちは時々私たちの資産と負債を再配置して、私たちの純利息収入の変動性を下げるかもしれない。上記のいずれの分野でもパフォーマンスを得ることができなかったことは、私たちの競争地位を大幅に弱める可能性があり、それによって私たちの成長と収益力に悪影響を与え、更に私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。

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私たちのポートフォリオの構成やリスクを効果的に管理できなければ、ポートフォリオは私たちの利益資産の重要な部分を構成し続けることが予想され、私たちの純利息収入と純利益差は悪影響を受ける可能性がある。

私たちの主な利息収入源にはローン利息と投資証券の利息が含まれています。2022年12月31日現在、投資証券が稼いだ利息は当社の利息収入の13.4%を占めているが、2021年12月31日までの年度は当社の利息収入の11.2%を占めている。したがって、金利収入を生成するために、我々のポートフォリオを効率的に管理し、このポートフォリオに関連する組み合わせおよびリスク(信用、金利、流動性を含む)を管理しながら、政府機関と非機関証券の組み合わせを含むことが依然として重要である。もし私たちのポートフォリオを効率的に管理できない場合、あるいは私たちのポートフォリオによる利息収入が低下すれば、私たちの純利息収入と純利益差は不利な影響を受ける可能性がある。

ロンドン銀行の同業借り換え金利から参考金利への移行の悪影響を受ける可能性があります

2017年、英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年以降にLIBOR計算に必要な金利を銀行に提出することを強制しないと発表した。2021年3月、FCAと大陸間取引所(ICE)基準管理局(IBA)は、最もよく使われているドルLIBOR設定の発表を2023年6月30日まで延長し、2021年12月31日以降に他のLIBOR設定の発表を停止すると発表した

2022年12月、連邦準備委員会は2021年調整可能金利(LIBOR)法案を可決し、いわゆる強靭なレガシー契約に統一された全国的な解決策を提供し、これらの契約はLIBORの代わりに明確かつ実行可能な条項がなく、LIBORの代わりに保証隔夜融資金利(SOFR)に基づく代替基準金利を決定した。会社は2023年6月30日以降にロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく契約は何もないと予想され、これらの契約はSOFR基準金利に置き換えられる。

私たちはロンドン銀行間の同業借り換え金利に直接または間接的に依存した融資、派生商品、債務を持っている。ロンドン銀行間の同業借り換え金利からの移行は相当なコストと追加的なリスクをもたらすかもしれない。提案された代替金利の計算方式が異なるため、新金利を参考にした契約によって支払われる金額は、ロンドン銀行の同業借り換え金利を参考にした契約での支払い金額とは異なる。この転換は私たちの市場リスク状況を変える可能性があり、リスクと定価モデル、推定ツール、製品設計とヘッジ戦略を変える必要がある。移行を十分に管理できなかったことは、我々の業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの流動性の一部は担保融資二級市場に依存している。

私たちは抵当ローンを始めて販売しています。私たちは連邦国家抵当協会(“Fannie Mae”)、連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)と他の購入者に第一住宅ローンを購入して、私たちの信用リスクと金利リスクを下げ、私たちが発行したい追加ローンに資金を提供します。私たちはこれらの購入者が資本制限やその他の要素で、住宅利美と住宅地美がローン基準の変化を満たし、実質的に彼らが私たちから購入することを制限しないことを保証できません。また、住宅利美や住宅地美の役割を含む米国住宅担保融資市場を改革する様々な提案がなされている。このような改革の正確な効果はまだ明らかではないが、私たちが住宅利美や不動産美に条件に合ったローンを売却する能力を制限する可能性がある。また、担保ローンは厳格に規制されており、私たちは担保ローンの開始、引受、文書、サービスに関するすべての連邦と州法規と投資家ガイドラインを遵守することができず、私たちが担保ローンを販売し続ける能力にも影響を与える可能性がある。中古市場で融資を継続できなければ、追加住宅ローン融資や融資能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは私たちの銀行の財務と管理力の源として要求されている。

私たちは銀行の財務と管理力の源として機能することを要求された。私たちがそのような資源を提供する財力がないかもしれない場合、あるいはそうすることが私たちまたは私たちの株主の最適な利益に合わないかもしれない場合、私たちは銀行に追加の資源を約束する必要があるかもしれない。私たちと銀行が財務的圧力に直面した場合、このような支援を提供する可能性が高く、これは、私たちがこのような支援を提供するために調達する必要があるどの資本も他の場合よりも高価になるかもしれない。また、私たちが銀行に発行するいかなる資本性ローンも、預金者への支払権と銀行のいくつかの他の債務に属する。

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私たちの収入の大部分は子会社の配当金に依存している。

私たちは持ち株会社なので、私たちの銀行以外に大きな業務はありません。私たちの収入と流動性のかなりの部分は、当社の持ち株会社の債務債務の利息と元本を支払う資金源として、わが銀行の配当金に依存しています。

ハワイ法律は、銀行がハワイ銀行法で定義されている留保収益(“法定留保収益”)から配当金を支払うことのみを許可しており、公認会計基準の留保収益とは異なる。2022年12月31日現在、同行の法定留保収益は1兆457億ドル。また、規制部門は銀行が中央積立金に配当金を支払う能力を制限するかもしれない。銀行から配当金を得ることができないことは、私たちの財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちが株主に現金配当金を支払う能力は、FRBによる制限と、私たちが参加する様々な合意に規定された契約を含む連邦とハワイの法律によって制限されており、私たちの二次債券と付属手形に規定された契約を含む。私たちは私たちが株主に配当金を支払い続けるという保証がない。

操作リスク

Baasパートナーとの合意は限られた収入を生む可能性があり、Baasパートナーのコンプライアンス違反の責任に直面させる可能性があり、Baasパートナーの業績を検討し監視するための追加の資源が必要かもしれない。

私たちは以前、金融科学技術会社との協力と投資を通じて、ハワイとアメリカ大陸でのサービスを拡大することを目標としているBAAS計画を発表しました。この措置に合わせて、私たちはElevate Credit，Inc.とSwell Financial，Inc.と協力しています。この2つの会社の中で、この銀行は新しい消費者銀行アプリケーションの銀行スポンサーです。私たちのBAASパートナーは彼らの戦略的重点またはビジネスモデルを変更する可能性があり、これらの変化は会社とBAASパートナーの業務スケジュールに影響を与え、会社の財務予測およびBAAS計画の財務リターンに悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは他のBAASパートナーと協定を締結するかもしれません。協定によると、BAASパートナー顧客にいくつかの銀行サービスを提供します。契約や規制がこれらの合意を遵守することを確保するためには、追加の内部資源と外部資源が必要となり、これは私たちのコンプライアンスコストを増加させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのパートナーとの合意はまた異なる条項を持つだろうし、場合によっては双方によって終了されるかもしれない。我々のBAASパートナーが顧客に彼らの計画を受け入れさせることに成功しなかった場合、あるいはそれぞれの期限が終了する前にプロトコルを終了すれば、様々なプロトコルでの収入が制限されたり、完全に停止する可能性があります。さらに、私たちの銀行監督機関は、私たちの銀行パートナーがその計画のマーケティングまたは管理の様々な方面での活動に責任を負うことを要求することができ、これは、私たちの運営およびコンプライアンスコストの増加を招く可能性があり、またはBaasパートナーの活動によってコンプライアンスに違反する可能性があり、これらの活動は、私たちの財務状況または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

工商管理修士号を提供する戦略は私たちと競争する他の機関によって採用された。

他のネットバンク業務や他銀行のインターネットバンキングプロジェクトも我々と類似したBaas戦略を策定している。したがって、私たちは現在と未来に私たちがこの分野で競争すると予想している。このような競争は私たちのコストを増加させ、私たちの収入や収入の増加を低下させ、あるいは私たちがこのような関係を得ることを効果的に競争することを難しくするかもしれない。

評判リスクの管理は顧客、投資家、従業員を誘致し、維持するために非常に重要です

私たちの名声に対する脅威は、金融機関への一般的な負の感情、私たちの業務に対する負の感情(私たちのBAAS計画、非道徳的なやり方、従業員のミス、不当な行為、または詐欺を含む)、最低のサービスまたは品質基準を提供できなかった、私たちが提供した任意の製品またはサービスが顧客の期待、コンプライアンス欠陥、政府調査、訴訟、ならびに私たちのパートナー、契約相手、従業員または顧客の不審、不法または詐欺活動を含む多くの源から来るかもしれない。私たちは私たちの名声を保護し、道徳的行動を促進するための政策と手続きを持っているが、これらの政策と手続きはすべての場合に名声の脅威に完全に効果的に対応できるわけではないかもしれない。我々の業務、従業員、パートナー、契約相手側、従業員または顧客への負の宣伝は、価値があるか否かにかかわらず、顧客、投資家、従業員の損失、高価な訴訟、収入の低下、および政府の審査と監督の強化を招く可能性がある。

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停止手続きに関連した消費者保護イニシアティブは、債権者として救済を受ける能力に実質的な影響を与える可能性がある。

2011年、ハワイでは非司法または裁判外で担保償還権を喪失する規定が改正された。改訂前に、ほとんどの貸金人は、裁判所を通る停止手続きよりもコストが低く、速度が速いため、非司法停止方法を使用してハワイの止償還を処理した。改正された規則が発効した後、多くの貸手は最終的に非司法停止を完全に放棄し、裁判所にすべての停止申請を提出し、これが滞貨となり、司法停止手続きを緩和した。多くの貸主たちは司法停止手続きを独占的に使用し続け、停止手続きを非常に長くした。そのほか、連邦-州政府といくつかの担保ローンサービス業者が乱用防止やり方について達成した共同和解は、私たちと全体の担保ローンサービス業界が未来に担保ローンの修正と損失減少実践を実施する上で更なる不確定性をもたらした。これらの問題が最終的に解決される方法は、私たちの償還手続きに影響を与え、さらに私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの預金顧客は、私たちの銀行での預金の代替案を求めたり、より収益の高い預金を求めたりするかもしれませんが、これは私たちの融資コストを増加させます。

我々の預金顧客が株式市場や他の非預金投資のような他の投資を考えている場合には、優れた期待リターンを提供することができ、またはそれらの預金をいくつかの銀行に分散させ、FDIC保険カバー範囲を最大限に拡大することを求めた場合、小切手や貯蓄口座残高および他の形態の預金が減少する可能性がある。さらに、技術および他の変化は、銀行顧客が他の金融機関または非銀行サービスプロバイダが提供する製品を含む別の投資に資金を移動させることをより容易にする。短期金利の上昇は預金の高収益預金への移行を増加させる可能性がある。私たちは預金価格を含めて預金の維持と増加の努力と計画を約束し、私たちのコストを増加させるかもしれない。銀行の顧客が銀行預金から別の投資やより収益の高い預金に資金を移したり、彼らの口座をいくつかの銀行に分散させたりすると、比較的安い資金源を失い、融資コストを増加させる可能性がある。

詐欺活動、データプライバシー漏洩、当社の情報セキュリティ制御障害、またはネットワークセキュリティに関連するイベントの発生は、当社の業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

金融機関として、私たちは、私たち、私たちの顧客、または私たちの業務パートナー(私たち自身の従業員やコンサルタントを含む)に対する詐欺活動、情報セキュリティホール、およびネットワークセキュリティ関連イベントの影響を受けやすく、これは、私たちまたは私たちの顧客または業務パートナーの財務損失やコストの増加、私たちの情報または私たちの顧客情報の開示または乱用、資産の流用、私たちの顧客のプライバシーの侵害、訴訟、または私たちの名声を損なう可能性があります。このような詐欺活動は、小切手詐欺、電子詐欺、電気通信詐欺、ネット釣り、社会工学などの不誠実な行為を含む様々な形態をとる可能性がある。情報セキュリティホールおよびネットワークセキュリティ関連イベントは、当社、ベンダー、または私たちのクライアントが使用するシステムへの詐欺的または不正なアクセス、サービス攻撃の拒否または低減、ならびにマルウェアまたは他のネットワーク攻撃を含む場合があります。近年，サイバー犯罪者が商業銀行口座を目指しているため，金融サービス業内部の電子詐欺活動，セキュリティホール，ネットワーク攻撃が上昇し続けており，特に商業銀行部門では.業界動向と一致して，我々も最近，電子詐欺活動，セキュリティホール，ネットワークセキュリティに関する事件の増加を経験している.また、ここ数年、金融機関や小売会社を含むいくつかの大企業が深刻なデータ流出を受けており、機密や独自の会社情報だけでなく、顧客や従業員の敏感な財務や他の個人情報も暴露し、潜在的な詐欺活動の影響を受けている場合もある。私たちの顧客の一部はすでにこれらの侵入の影響を受けているかもしれません。これは彼らの身分が盗まれるリスクを増加させます, クレジットカード詐欺と他のものは私たちの口座での彼らの詐欺活動と関連があるかもしれない。

私たちと私たちの顧客に関する情報は、私たち、私たちの顧客、および私たちのいくつかの第三者パートナーのネットワークおよびシステム上で維持され、私たちのオンライン銀行や報告システムのような取引を実行します。セキュリティ情報のセキュリティ保守と伝送、およびこれらのシステムによる取引は、私たちと私たちの顧客を詐欺やセキュリティホールから保護し、私たちの顧客の信頼を維持するために重要です。私たちのシステムまたは私たちの顧客または取引相手の機密情報にアクセスする権利がある人(従業員を含む)の意図的または意図的な行動のため、情報セキュリティが破壊される可能性もあり、ごく少数の場合に発生している。さらに、犯罪活動レベルおよび複雑性の増加、コンピュータ機能の進歩、新しい発見、第三者技術(ブラウザおよびオペレーティングシステムを含む)における脆弱性、または他の発展は、詐欺的取引を防止し、私たち、私たちの顧客および基礎取引に関するデータを保護するための技術、プロセスおよび制御、および私たちのシステムにアクセスするために使用される私たちの顧客の技術が損なわれたり、破壊されたりすることをもたらす可能性があります。データセキュリティホールやネットワーク攻撃を検出し、防止し、定期的にセキュリティをテストするためのシステムおよびプロセスに投資し続けていますが、セキュリティホールやデータプライバシーを予測したり、十分に緩和したりすることはできないかもしれません
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私たちおよび/または顧客の業務損失、私たちの名声を損なうこと、追加費用の発生、私たちの業務の中断、私たちのオンラインサービスまたは他の業務を発展させることができない、それによって生じる違法行為(連邦または1つまたは複数の異なる州を含む)、または私たちが民事訴訟および可能な財務責任に直面している違反行為を含む追加の規制審査または処罰をもたらす可能性があります。これらは、いずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

より広く言えば、セキュリティおよびネットワーク関連問題および他のデータプライバシー侵害に関する公開情報は、商業または小売取引を行う手段としてのデジタルまたはネットワークベースのアプリケーションまたは解決策の使用または増加を阻害する可能性がある。このような宣伝はまた金融機関としての私たちの名声を損なうかもしれない。したがって、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。

財務報告又は開示制御及び手続に対して有効な内部統制を維持することができなければ、我々の財務状況及び経営結果を正確かつタイムリーに報告する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

財務報告や開示制御および手続きに対して有効な内部統制を維持できなかったことは、財務結果を正確かつタイムリーに報告する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、それにより、投資家が私たちの財務報告に自信を失ったり、流動資金源を獲得したりすることに悪影響を及ぼす可能性がある。また、人為的な誤りの可能性を含む任意の財務報告内部統制制度の固有の限界から、制御や詐欺行為を回避または凌駕し、有効な内部統制があっても、すべての誤り陳述を防止または発見することはできない。プログラム、方法、システム、人員、技術の頻繁または迅速な変化は、内部制御システムの開発と維持の挑戦を激化させ、このようなシステムの開発と維持のコストと努力の程度を増加させる可能性がある。

私たちの会計政策や会計基準の変化は、私たちが財務結果と状況を報告する方法に大きな影響を与えるかもしれない。

財務会計基準委員会と米国証券取引委員会は、財務諸表作成を指導する財務会計·報告基準を定期的に変更する。財務会計または報告基準の変化により、財務会計基準委員会または他の規制機関が発行または要求したにもかかわらず、私たちが以前財務諸表を作成する際に使用していたいくつかの仮定または推定を変更することが要求される可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。“第二部、第八項.財務諸表と補足データ”の付記1--連結財務諸表の主要会計政策の概要を参照

金融サービス会社は顧客と取引相手情報の正確性と完全性に依存する。

信用を提供するか否か、または他の取引を行うか否かを決定する際には、財務諸表、信用報告、および他の財務情報を含む顧客および取引相手または顧客および取引相手を代表して提供される情報に依存する。我々はまた、この情報の正確性および完全性に関するこれらの顧客、取引相手、または独立監査人のような他の第三者の陳述に依存することができる。不正確または誤った財務諸表、信用報告、または他の財務情報に依存することは、当社の業務に重大な悪影響を与え、当社の財務状況および運営結果に影響を与える可能性があります。

私たちは競争の激しい産業と市場分野で事業を展開している。

我々はすべての業務分野で様々な異なる競争相手からの激しい競争に直面しており、その中の多くの競争相手はより規模が大きく、より多くの財務資源を持っている可能性がある。これらの競争相手は主に私たちが運営する各市場の全国的、地域的、そしてコミュニティ銀行を含む。また、複数の州外銀行は私たちが現在経営している市場分野で業務を展開している。我々はまた、インターネットおよび他の技術プラットフォームを介して運営される担保融資プロバイダおよび仲介人、ブローカー、保険会社、保理会社、および他の金融仲介機関を含む、貯蓄銀行、信用社、財務会社、金融サービス提供者など、多くの他のタイプの金融機関からの競争に直面しているが、これらに限定されない。

立法、規制、技術変革、持続的な統合により、金融サービス業の競争はより激しくなる可能性がある。銀行、証券会社、および保険会社は、銀行、証券引受、保険(代理および引受を含む)および商業銀行を含む任意のタイプの金融サービスを提供することができる金融持株会社の傘下で合併することができる。技術はまた、進入閾値を低減し、非銀行機関が、自動振込および自動支払いシステムのような従来の銀行によって提供される製品やサービスを提供することを可能にする。私たちの多くの競争相手の規制制約は少なく、コスト構造も低いかもしれない。また、その規模により、多くの競争相手が規模経済を実現することができる可能性があるため、私たちよりも広い製品やサービス、およびよりお得な製品およびサービス価格を提供することが可能である。
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私たちが競争に成功するかどうかは複数の要因にかかっています

•良質なサービス、高い道徳基準、安全で穏健な資産に基づいて長期的な顧客関係を発展、維持、構築する能力がある

•私たちの市場地位を拡大することができます

•顧客のニーズおよび要求を満たすために提供される製品およびサービスの範囲、関連性、および価格設定；

•競争相手に対して新製品やサービスを発売する速度は

•顧客は私たちのサービスレベルに満足しています

•産業と全体的な経済傾向。

これらの分野のいずれかの面で不振であれば、私たちの競争地位を大幅に弱化させ、私たちの成長と収益力に悪影響を与え、ひいては私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

しかも、私たちの財政状況が穏健かどうかは、私たちの競争力にも影響を及ぼすかもしれない。顧客は銀行の財務状況で商売をしないことを決定するかもしれない。

私たちは私たちの銀行支店と私たちが担保償還権を失った時に得られた任意の不動産担保に関する環境責任リスクに支配されている。

通常の業務の過程で、私たちは担保償還権を取り消し、私たちが開始または獲得したいくつかのローンを保証する財産に所有権を持つことができる。私たちはまだいくつかの支店を持っています。私たちが所有する可能性のあるどの不動産に対しても、これらの財産には危険や有毒物質が発見される可能性がある。危険や有毒物質が発見された場合，救済費用，人身傷害，財産損失，適用される環境法規を遵守するための費用を負担する可能性がある。このような要求を守らないと罰を受けるかもしれない。環境法では，大量の費用を招き，影響を受けた財産の価値を大幅に低下させたり，影響を受けた財産を使用，売却，賃貸する能力を制限したりする可能性がある。さらに、将来の法律や既存の法律のより厳しい解釈や政策の実行は、環境責任に対する私たちのリスクを増加させるかもしれない。環境被害に関連する救済コストおよび任意の他の財務責任は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務は評価機関の不利な行動によって悪影響を受けるかもしれない。

格付け機関の私たち、私たちの付属会社、あるいは私たちの証券の格付けは、ある顧客や機関が私たちとビジネスをしている決定に影響を与えるかもしれません。格付けの引き下げや否定的な格付けは、私たちの預金、有利な条件で資本市場に入る能力、および私たちの業務関係に悪影響を及ぼす可能性がある。

法律、コンプライアンス、規制事項に関するリスク
 
政府の規制と私たちに対する規制行動は私たちの運営を悪化させたり、私たちの成長を制限したりするかもしれない。
 
規制された金融機関として、私たちは政府の厳格な監督と規制を受けている。これらの規定は私たちの融資慣行、資本構造、投資慣行、配当政策と成長などに影響を及ぼす。私たちの業務に影響を与える法規は随時変更することができ、審査機関のこれらの法規や法規に対する解釈も変わる可能性がある。また、私たちの業務を経営することに関連する費用を増加させ、私たちの収益に悪影響を及ぼす規定が取られる可能性があります。

このような規制、規制のいかなる変化、またはその説明が私たちの業務に悪影響を与えないという保証はない。特に、これらの規制や規制のいかなる変化も、我々が提供できる金融サービスや製品の種類を制限する追加コスト(法律やコンプライアンスコストを含む)を負担させることができ、および/または非銀行機関が競争金融サービスや製品を提供する能力などを増加させる可能性がある。政府の監督や規制に加えて、税法の変化を含め、他の連邦や州の法律の変化を受けており、これは私たちや銀行業界全体に大きな影響を与える可能性がある。私たちはFRB、FDIC、DFIの規則と規定、そしてCFPBが発行したいくつかの規則と規定に支配されている。また，以下のような規制を受けている
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ニューヨーク証券取引所と米国証券取引委員会は、これらの機関の法執行行動や他の懲罰的行動を受けている。もし私たちが連邦と州の法規を守らなければ、規制機関は私たちの活動や成長を制限し、私たちに罰金を科したり、私たちの銀行規制機関の場合、最終的に私たちの銀行に運営を停止することを要求するかもしれない。銀行規制は、同じ規制を受けていない、あるいは規制が少ない金融サービス会社と競争する能力を阻害するかもしれない。連邦と州銀行規制機関は私たちの業務の多くの側面を規制している。これらの分野には

•維持すべき資本

•できる活動の種類；

•可能な投資の種類と金額

•オフィスの位置

•預金保険と私たちがこの保険に支払わなければならない保険料

•私たちが取らなければならない手続きと政策；

•私たちの役員報酬の条件と制限について

•私たちは預金準備金としていくらの現金を残さなければならない。

さらに、銀行監督当局は、中央積立金および銀行を含む銀行および銀行持ち株会社に対して、その業務における不安全または不健全なやり方、または任意の法律、規則または法規に違反する行為に対して法執行行動をとることができる。適切な銀行規制機関が書面で適用される任意の条件、または当局と達成された任意の書面合意を含む、我々の強制執行行動には、銀行の連邦ホストまたは接収、司法執行可能な追加命令の発行、民事罰金の適用、第三者との戦略取引(合併によっても他の方法でも)、預金保険の終了、機関関連側への撤回命令および禁止令の発行、および禁止または制限令によるこのような行動の強制実行が含まれる可能性がある。また、私たちの資産増加が100億ドルを超えると、CFPBによって強化され、コンプライアンスコストが増加するだろう。

私たちは銀行秘密法や他の反マネーロンダリング規制を遵守して施行しないリスクに直面している。

“銀行秘密法”、2001年“米国愛国者法”およびその他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング計画を構築し、維持し、疑わしい活動と通貨取引報告書を適宜提出することを要求している。連邦金融犯罪法執行ネットワークは、これらの要求に違反した行為に対して巨額の民事罰金を科すことを許可され、各連邦銀行監督機関および米司法省、麻薬取締局、国税局と協調して法執行を行った。外国資産規制事務室で施行されているルールの遵守や“海外腐敗防止法”の遵守に対するより厳しい審査も受けている。もし私たちの政策、手続き、そしてシステムに欠陥があると考えられた場合、私たちは罰金と規制行動を含む責任を負います。その中には、配当金を支払う能力を制限することと、私たちの業務計画を行ういくつかの側面で規制承認を得る必要性が含まれている可能性があります。マネーロンダリングやテロリスト融資と戦う適切な計画を維持して実施できなければ、私たちに深刻な名声結果をもたらす可能性もある。これらの結果のいずれも、我々の業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

規制資本基準は私たちにもっと厳格な資本充足率要求を適用した。

連邦銀行規制機関は、より高い規制資本要件(および関連するコンプライアンスコスト)を採用しており、これは私たちの業務に追加的な資本要求を加えている。既存の自己資本比率を管理する法律および自己資本比率に関連する新しい法律および法規を採用したり、既存の法律と法規をより広くまたはより急進的に解釈することは、私たちの業務、流動性、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性があり、私たちが配当金を支払うこと、任意の株を買い戻す能力、または役員ボーナスを支払う能力を大幅に制限する可能性がある。また、資本要求の増加や私たちの財務状況を規制するためには、このような資本発行時に既存の株主を希釈する追加的な資本を調達する必要があるかもしれません。

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環境法律法規を遵守するコストは巨大であり，気候変動に関する排出規制を含めて新たな環境法律を遵守するコストは，我々の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの運営は広範囲な連邦、州、そして地方環境規制、規則、規制によって制限されている。これらの法律要件を遵守するためには，汚染制御設備の設置と運転，排出監視と費用，我々の支店や他の施設での救済·許可の費用を負担する必要がある。これらの支出やコンプライアンスに関連する他の関連コストは過去に大きくなり、将来的に増加する可能性があり、これは私たちの財務状況や業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは様々な法的請求と訴訟の影響を受けている。

時々、私たちと業務の往来や規制されている顧客、従業員、他の人、そして私たちの株主は、私たちにクレームを出し、法的行動を取ることができます。これらのクレームおよび法的行動が根拠があるか根拠がないかにかかわらず、これらのクレームおよび法的行動が私たちに有利な方法で解決されていない場合、それらは重大な財務責任および/または私たちおよび私たちの製品およびサービスの市場認知に悪影響を与え、顧客の私たちの製品およびサービスに対する需要に影響を与える可能性がある。どんな財務責任や名声損害も、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、ひいては私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらのクレームや法的行動が財務的責任や名声被害を引き起こさなくても、これらのクレームや訴訟を弁護し、法律および専門サービスコストの増加を招き続けることは、私たちの非利息支出を増加させ、私たちの経営業績に負の影響を与える。

投資会社証券に関するリスク

私たちの普通株の市場価格は下落するかもしれない。

私たちの普通株の取引価格は多くの要素によって大幅に変動するかもしれません。その中の多くの要素は私たちがコントロールできません。また、株式市場は株価や取引量の変動の影響を受けており、これらの変動は多くの会社株の市場価格に影響を与えている。このような広範囲な市場変動は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの株価に影響を与える可能性がある要素は

•私たちが受ける可能性のある政府命令や合意のすべての要求と、規制機関が行動する可能性を守れなかった

•資産の質が悪化する

•損失を招く

•経営業績と財務状況の実際または予想四半期の変動

•収入または損益推定の変化、または財務アナリストが研究報告と提案を発表する

•アナリストの収入や損益予想を達成できませんでした

•ジャーナリズムや投資界の投機行為

•合併、買収、再編、製品または市場の変化、または公開発行のような、私たちの競争相手の戦略的行動

•キーパーソンの増減

•機関株主の行動

•競争相手の株価と経営業績の変動

•将来的には私たちの普通株を含む他の株式または債務証券を売却する

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•一般市場状況、特に金融サービス業の市場状況に関する発展状況

•規制改革や開発を提案したり採択したりします

•私たちのセキュリティシステムに脆弱性があり、顧客データが失われています

•私たちの予想または保留された調査、訴訟、または訴訟に関連しているか、または影響を及ぼすか

•国内外の経済要素は私たちの業績とは関係がない。

一般的に、株式市場は激しい変動を経験する可能性がある。また、私たちの普通株の取引量は普段よりも変動が大きく、価格が大きく変化する可能性があります。したがって、あなたが購入した普通株の取引価格は購入時の価格を下回る可能性があります。私たちの普通株市場価格の変動は、個人株主が彼らが望む時や彼らが魅力的だと思う価格で彼らの株を売ることを阻止するかもしれない。

私たちの株価の大幅な下落は株主に大きな損失をもたらし、コストが高く破壊的な証券訴訟を招く可能性がある。

私たちが再記述した定款と定款、適用された連邦と州法律における反買収条項は、他方が私たちまたは大量の普通株を買収する能力を制限する可能性があり、これは私たちの株価を下落させる可能性がある。

私たちが再記述した定款や定款の様々な条項、そして私たちが取った他のいくつかの行動は、たとえそうしても私たちの株主に有利になるかもしれない第三者買収を延期または阻止するかもしれません。その他の事項以外にも、これらの措置には、“空白小切手”優先株の発行を許可し、取締役会が単独で行動するため、株主の承認を得る必要がない。また、連邦と州法律の適用条項は、特定の普通株買収に関する規制承認と、特定の取引に関連する超多数投票条項を必要とする。特に、連邦も州法も、私たちの普通株のいくつかのパーセント敷居の所有権を買収することを制限しており、規制機関に事前に通知されておらず、事前に規制機関の承認を得ていないか、反対しないか、あるいはそのような買収の免除に依存することができる。“監督と規制”の部分を参照してください。株主の承認やその他の方法で免除されない限り、“支配権株式買収”(敷居範囲は10%から10%間隔で多数に設定)の完了を禁止する“ハワイ支配権株式取得法案”の条項も制度されている。承認またはその他の方法で免除されない限り、買収後1年以内に、任意の者が支配権株式買収で買収した株式は、(I)投票権を剥奪され、(Ii)譲渡できない、および(Iii)吾等の選択に基づいて償還される。全体的に、私たちが再記述した会社定款と定款、適用された連邦と州法律のこれらの条項は、株主に魅力的な合併や買収を阻止し、他方が私たちの大量の普通株を買収する能力を制限するかもしれない, 投資家が将来私たちの普通株に支払うことを望む価格を制限するかもしれない。

私たちの普通株は株式なので、私たちの子会社の債務と優先株に従属します。

私たちの普通株式は株式を構成し、負債を構成しない。したがって、私たちの債権を支払うために使用できる資産については、普通株は、私たちの清算の場合も含めて、現在および将来の私たちの債務および他の非持分債権のすべての副次的な地位に置かれるだろう。当行および当行の他の付属会社は時々追加債務を招く可能性があり、当行の未返済債務総額を増加させる可能性がある。二零二年十二月三十一日、吾らは(I)発行済み信託優先証券額面5，000，000ドルとその計算及び未支払配当金2，000，000ドル及び(Ii)未償還付属手形元金5，500万ドル及び未払い利息40万ドルを有する。また、普通株式保有者は優先株保有者の優先配当金と清算権を有しており、これらの優先株保有者は時々優先株を発行する可能性がある。取締役会は私たちの株主が何の行動も必要とすることなく、追加カテゴリやシリーズの優先株を発行することを促す権利がある。もし私たちが未来に優先株を発行し、配当金や清算時に私たちの普通株に優先するか、または投票権を持つ優先株を発行し、普通株の投票権を希釈すれば、私たちの普通株保有者の権利または私たちの普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性がある。

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私たちの普通株の取引市場は限られているので、ご希望の時間にあなたが支払った価格以上にあなたの株を転売することができないかもしれません。

私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場して取引していますが、私たちの普通株の取引量はニューヨーク証券取引所に上場している他の多くの会社より低いです。深さ、流動性、および秩序を有する公開取引市場は、任意の所与の時間における我々の普通株の自発的な買手および販売者の存在に依存する。このような存在は投資家の個人的な決定と私たちがコントロールできない全体的な経済と市場状況に依存する。したがって、あなたはあなたが支払った価格以上、あるいはご希望の時間にあなたの普通株を転売することができないかもしれません。

他の金融機関の穏健さは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

我々が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。1つまたは複数の金融サービス機関または金融サービス業界全体の違約、さらには噂や問題は、市場全体の流動性の問題を招き、私たちまたは他の機関の損失または違約を招く可能性がある。このような損失が私たちの経営業績に実質的な悪影響を与えない保証はありません。

私たちの普通株は保険がありません。あなたはあなたの投資全体の価値を失うかもしれません。

私たちの普通株への投資は預金ではなく、政府やいかなる政府の損失にも保険をかけない
仲買会社です。

技術に関するリスク

私たちは絶えず技術的な変化に直面している。

金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。技術の有効利用が効率を向上させ、金融機関が顧客によりよくサービスを提供することができ、コストを低減することができるようにする。私たちの将来の成功は、技術を使用することで顧客のニーズに応じた製品やサービスを提供する能力があるかどうか、当社の運営において追加的な効率を創出し、顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存します。私たちの多くの競争相手は技術改善に投資するためのより多くの資源を持っている。新しい技術で駆動される製品やサービスを効率的に実施することができない場合や、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功できない可能性があります。また、地元市場は少数の合資格者だけが必要な知識と経験を持っていて、私たちの情報科学技術システムを効果的に維持し、私たちの科学技術計画を推進している。人材の誘致と維持に成功できない場合、あるいは金融サービス業に影響を与える技術変革についていけなければ、私たちの業務に重大な悪影響を与え、更に私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。

一般リスク因子

私たちは重要な人たちに依存して、1人以上のキーパーソンを失うことは私たちの見通しに大きな悪影響を及ぼすかもしれない。

銀行業の合格従業員と人員に対する競争は非常に激しく、地域銀行業の知識と経験を持つ合格者の数は限られており、特にハワイ市場である。私たちの戦略を遂行するために必要なスキルと素質を備えた人員を募集する過程は往々にして長い。私たちの成功は私たちの合格した管理、ローン、財務、行政、マーケティングと技術者の能力、及び私たちの管理層と人員の持続的な貢献に大きく依存している。特に、私たちの成功は、私たちの総裁とCEO、私たちの上級執行副社長と最高財務官、そして私たちの他の幹部や他の従業員を含む主要幹部の能力に高度に依存し続けていくだろう。

自然災害および他の外部イベント(大流行ウイルスまたは疾患を含む)は、私たちの財務状況および業務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの支店と私たちの融資組合の大部分はハワイ州にある。したがって、津波、火山噴火、ハリケーンおよび地震などの自然災害および他の悪天候の発生は、任意の大流行ウイルスまたは疾患(例えば、新冠肺炎大流行)の影響を含み、私たちの業務を展開する能力に重大な影響を与え、ハワイ州の観光業や観光業に悪影響を及ぼす可能性がある。このような事件は私たちの借り手が未返済ローンを返済する能力に影響を与え、担保の価値を損なう可能性があります
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私たちのローンの安全を確保し、重大な財産損失をもたらし、収入損失を招き、私たちの預金基盤に悪影響を与え、および/または私たちに追加費用を発生させる。したがって、このような私たちがコントロールできない自然災害、悪天候事件、または他の事件の発生は、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、さらに私たちの財務状況や運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

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項目1 B。    未解決従業員意見

ない。

第二項です。    特性

私たちは私たちの主要な支店と本部、ヒーロ支店、ケルーバ-コナ支店、真珠城支店、カーネオ川支店、およびいくつかの運営事務室がある土地と建物の所有権を持っている。私たちはまた運営センターがある土地の一部の所有権を持っている。私たちの運営センターがある土地の残りの部分とすべての残りの支店とサポートオフィス施設はレンタルされています。ホノルル市中心部に四階建ての商業オフィスマンションを持っています。そこではある銀行研修コースと、住宅担保ローンの販売と運営を開催することができます。2021年、私たちはマウイ島Kahuluiの土地所有権を獲得し、会社はそこに新しい支社と地域事務所を設立しようとしている。2022年、私たちはカウアイ島Lihueとオアフ島のホノルルの土地所有権を獲得し、会社はそこに新しい支店を設立しようとしています。

私たちは残りの支店にオフィススペースを提供することを含む、約40カ所の他の物件の賃貸契約を占有または保有しています。これらのレンタル契約は異なる期日で2045年まで満期になり、通常は更新オプションが含まれていて、期限は5至れり尽くせり15何年もです。2022年12月31日現在の賃貸賃貸料料金と引受金の詳細については、連結財務諸表付記18--総合財務諸表“第2部、第8項.財務諸表と補足データ”の下の“経営賃貸”を参照されたい

項目3.法的手続き

通常の業務過程で、私たちのいくつかのクレームと訴訟が提起されたか、または審理されている。経営陣は、このようなすべての事項の処理が不適切であれば、当社の総合経営業績や財務状況に重大な悪影響を与えないと考えている。付記22--連結財務諸表または負債およびその他の引受金を参照して、“第2部、第8項.財務諸表および補足データ”を参照

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されない

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第II部

項目5.登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、株式コードは“CPF”です。以下は、2017年12月31日から2022年12月31日までの5年間、普通株式市場価格に基づいて配当再投資を想定した会社普通株とラッセル2000指数と標準プール(S&P)SmallCap 600商業銀行指数の累計株主総リターンを比較した折れ線グラフである。この図は2017年12月31日の投資を100ドルと仮定している

指数化年総申告表
(現在まで)2022年12月31日)

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/701347/000070134723000008/cpf-20221231_g1.jpg 

 十二月三十一日
索引.索引201720182019202020212022
中太平洋金融会社$100.00 $84.01 $105.32 $71.10 $109.34 $82.28 
ラッセル2000指数100.00 88.99 111.70 134.00 153.85 122.41 
スタンダードプール600銀行指数100.00 90.15 108.69 95.59 129.76 119.53 

2023年2月7日現在、登録されている株主は2966人で、被著名人やブローカーの名義で株式を保有する個人や機関は含まれていない。

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配当をする

配当金は取締役会が適宜支払うことで、取締役会が将来同じ速度で配当金を支払い続けるか、全く起こらないことを保証することはできない。我々が株主に現金配当金を支払う能力は、FRBによる制限と、信託優先証券や付属手形に規定された契約を含む、FRBによる制限と、私たちが参加する様々な合意に規定されている契約を含む連邦とハワイの法律によって制限されている。

我々の信託優先証券及び付属手形の条項によれば、信託優先証券及び付属手形の下での義務が現行でなければ、普通配当金を支払う能力が制限される。2022年12月31日現在、未償還信託優先証券と二次手形の義務が有効である。

しかも、私たちが配当金を支払う能力は私たちが銀行から配当を得る能力にかかっている。ハワイ州フランチャイズ銀行として、銀行はハワイ銀行法で定義されている留保収益(“法定留保収益”)の配当しか支払うことができず、公認会計基準の留保収益とは異なる。2022年12月31日現在、同行の法定留保収益は1兆457億ドル。さらに、銀行監督機関は、銀行が会社に配当金を支払う能力に制限や条件を加えることができる。

規制規制に関する議論は，“第1部，第1項.業務−監督と規制−規制行動”を参照されたい。

発行人が株式証券を購入する

2022年1月25日、会社取締役会は、新たに承認された株式買い戻し計画(“2022年買い戻し計画”)に基づいて、時々公開市場または私的協議の取引で3，000万ドルに達する普通株の株式買い戻し許可を承認した。

2022年12月31日までの3ヶ月と年度内に、会社の2022年買い戻し計画によると、会社は241，203株と868，613株の普通株をそれぞれ買い戻し、総コストはそれぞれ490万ドルと2070万ドルだった。2022年12月31日まで、会社の2022年の買い戻し計画によると、1030万ドルが買い戻すことができる

2023年1月、2022年の買い戻し計画の代わりに、新たな2500万ドルの買い戻し計画を発表した。私たちは私たちの株の買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻すことを続けるかどうか保証できない。

発行人が株式証券を購入する
期間総数
の株
購入した		平均値
支払いの価格
1株当たり		総数
の株
購入した
以下の内容の一部として
公然と
宣言
番組		極大値
番号をつける
の株
その年の5月はまだ
買収される
下にある
もくろみ		ドルの価値
の株
購入した
以下の内容の一部として
公然と
宣言
番組		極大値
ドルの価値
の株
その年の5月はまだ
買収される
下にある
もくろみ
October 1-31, 202289,500 $20.68 89,500 — $1,851,114 $13,340,754 
2022年11月1日から30日まで87,284 20.41 87,284 — 1,781,145 11,559,609 
2022年12月1日から31日まで64,419 20.04 64,419 — 1,290,818 10,268,791 
合計する241,203 20.41 241,203 — $4,923,077 10,268,791 

登録者の持分証券が発行されることを許可された補償計画に関する情報は、“第3部第12項--特定実益所有者の担保所有権及び管理層及び関連株主事項”に記載されている
 
第六項です。                保留されている

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第七項。                                                経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

序言：序言

私たちは銀行持ち株会社で、私たちの銀行子会社中央太平洋銀行を通じて、ハワイ州で全方位の商業銀行サービスを提供しています。

私たちは優れた顧客サービスと顧客のニーズに応える製品の提供に取り組んでいます。私たちの製品とサービスには主に以下が含まれています

•貸し付け金：私たちのローンには、中小企業、商業専門家、不動産投資家および開発業者に提供される商業、金融、農業、商業担保ローンおよび建築ローン、および現地のオーナーおよび個人に提供される住宅担保ローン、住宅純資産および消費ローンが含まれています。私たちの融資活動は利息収入で報告された私たちの収入に重要な構成要素を貢献した。

•預金.預金：小切手、貯蓄、定期預金、現金管理、デジタル銀行サービスを含む全方位的な預金製品とサービスを提供します。私たちはハワイ州でも幅広い支店やATMネットワークを維持しています。このような預金の利息は私たちの利息支出に大きな影響を与え、これは私たちの収入を決定する重要な要素です。また、預金口座の手数料とサービス料は私たちの収入にも貢献しています。

また、非預金投資商品、年金、保険、投資管理、資産信託、一般相談および計画サービスなどの投資信託商品やサービスも提供しています。

幹部の概要

2022年、私たちは運営環境リスクを管理すると同時に、会社に強い財務業績をもたらしたと信じています

•2022年に私たちは純収益が7390万ドル、あるいは希釈後の普通株1株当たり2.68ドル、2021年に7990万ドル、あるいは希釈後の普通株1株当たり2.83ドルを記録した

•2022年の平均資産収益率(ROA)と平均株主権益収益率(ROE)はそれぞれ1.01%と15.47%であったのに対し，2021年のROAとROE比率はそれぞれ1.13%と14.38%であった。

•資産の質は依然として強く、2022年12月31日までの不良資産総額は530万ドルで、総資産の0.07%を占めているが、2021年12月31日現在、不良資産総額は590万ドルで、総資産の0.08%を占めている。

•2022年には、5兆426億ドルのコアローンの強力な成長、または10.8%(小企業管理局(SBA)支給保障計画(PPP)ローンを除く)、または総ローンの4兆538億ドルの増加、または8.9%(PPPローンを含む)を達成した。

•私たちはまた預金が9710万ドル増加し、2022年に1.5%増加することを達成した

•私たちの資本状況と持続的な収益力は、定期的に支払われた現金配当金を2021年の1株当たり0.96ドルから2022年の1株1.04ドルに増加させることができるようにしている。また買い戻しもしました私たちの株式買い戻し計画によると、868，613株の普通株、2，070万ドル、あるいは1株当たり平均23.88ドルです。

陳述の基礎

経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析は、“第2部、第8項.財務諸表及び補足データ”の下の連結財務諸表と併せて読まなければならない

銀行即サービス(BAAS)計画

2022年1月、会社は投資や金融技術をリードする会社と協力することで、会社をハワイ内外に拡張することを目指す新しいBAAS計画を開始することを発表した。BAAS計画は，同社の新しいShakaデジタル製品が採用した成功した製品開発と発売戦略に基づいて策定された。Shakaはハワイ初の全デジタル小切手口座で、2021年11月に発売され、当時VIP待ちリスト活動と大型社交活動を発売した
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メディア影響力活動。同社はまた、サウカ製品やサービスをより多く開発している。

2022年第1四半期、当社はBAAS計画を継続し、新たに設立された金融科学技術会社Swell Financial，Inc.(“Swell”)に対して少数の株式投資を行った。2022年第4四半期、Swellは小切手、信用、より多くの業務を総合口座に統合し、中央太平洋銀行が銀行保証人を務める消費者銀行アプリケーションを発売した。また、同社はデジタルソリューションプロバイダSwell and Elevate Credit，Inc.(“Elevate”)とも協力している。2022年第4四半期、ElevateはPark Cities Asset Management，LLCによって買収される最終合意を発表し、後者もSwellの最大投資家である。Swellは2022年12月31日現在、当社の財務諸表に大きな影響を与えていない。

新冠肺炎が大流行する

当社は2020年の疫病発生時に遠隔従業員計画を展開しており，当社が新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の蔓延を防ぐための措置を講じていることから，当社は絶え間なく運営を継続し，そのシステムと内部統制を維持してきた。従業員と顧客の安全と保護のために、会社は引き続き新冠肺炎事件の統計と傾向に積極的に注目している。同社は一部の従業員が柔軟な遠隔勤務時間を継続して使用することを含む段階的·段階的にオフィスに戻る計画を実施している。2022年12月31日現在、同社の95%以上の従業員がワクチンを全面的に接種している

新冠肺炎の大流行は地方、国家と全世界の経済と金融市場に重大な破壊をもたらした。2020年と2021年に、新冠肺炎の疫病はアメリカ政府が個人、企業とより広範な国民経済を支持するためにかつてない行動を取った。新冠肺炎の予想経済影響に対応するため、FRB理事会は2020年と2021年の市場金利の大幅な低下を招く行動を含む、米国金融市場に重大な影響を与える一連の行動をとった。

大流行中、同社はいくつかの主要な政府·規制プロジェクトに積極的に参加した。監督管理機関の指導の下、当社は新冠肺炎の影響を受けた借り手と慎重に協力し、元金の支払い、利息、費用を延期した。当社は私たちの住宅担保ローンの顧客に最初の3ヶ月の元金と利息支払いを提供し、私たちの消費者顧客に3ヶ月の元金と利息の支払いを遅延させます。必要であれば、住宅担保融資顧客も消費者顧客も我慢または延期を延長することが許可される。必要に応じて、会社はその商業不動産及び商業、金融及び農業ローン顧客の全額ローン又はローンの主要部分を3~6ヶ月間延期する。新冠肺炎疫病の影響を受けた借り手に提供した能動的我慢或いは延期支払いローンは2020年5月に6.05億ドルのピークに達した。2022年12月31日現在、能動的な支払い猶予や延期状態にあるローンはない。

2020年4月に発表された改正された機関間指導意見とCARE法案第4013条によると、銀行は、借り手が2020年2月29日まで(改正計画実施時)と2019年12月31日がそれぞれ30日を超えない限り、新冠肺炎に関連する何らかの融資改正をTDRとしないことを選択することができる。この減免は2022年1月1日に終了した。2022年12月31日現在、いかなるローンの改正もCARE法案第4013条に該当しないか“金融機関とコロナウイルスの影響を受けた顧客との協力に関する融資修正と報告に関する機関間声明(改訂版)”.

この銀行は、小企業管理局(SBA)の許可を得た融資機関であり、CARE法案の一部であるSBAのPaycheck保護計画やPPP融資の申請に積極的に参加している。購買力平価ローンの期限は2年か5年で、利息は1%です。小企業管理局は融資規模に応じて発起行に1%から5%の手数料を支払い、会社は融資期限内にこの手数料を確認した。SBAは2020年4月3日に初のPPPローンの申請を開始した。2020年4月，Paycheck保護計画とヘルスケア増強法案はPPPに別の資金を増加させた。2020年6月には、借り手にPPP融資収益を使用するためのより多くの時間と柔軟性を与えることを含む2020年給与保護計画柔軟性法案が公布された。2020年8月までに2回目の融資が終了し、同社は計7200件以上の購買力平価融資に合計5億589億ドルの資金を提供し、2120万ドルの総手数料を獲得した。

2020年12月には、他にも第3回資金と15万ドル以下の購買力平価融資に対する新たな簡略化免除手続きが含まれた“2021年総合支出法”が成立した。2021年、2021年5月31日までの第3回融資で、同社は合計3億209億ドルの4600件以上の融資に資金を提供し、1840万ドルの追加総手数料を獲得した。

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同社はPPP容赦ポータルを開発し、第三者サプライヤーの助けを借りて、その顧客がSBAから許しを得ることを支援した。2022年12月31日現在、SBAの容赦金と借り手の返済を受けており、総額は8.771億ドル。2022年12月31日現在、未返済残高総額は270万ドル、繰延費用純額は10万ドル。

事業環境

私たちの業務の大部分はハワイ州に集中しています。そのため、私たちの業績はハワイ不動産市場、観光業、経済環境の強さの著しい影響を受けている。マクロ経済状況はまた私たちの業績に影響を及ぼすだろう。良好なビジネス環境は一般に国内総生産が拡大し，失業率が低く，個人収入が増加するが，不利なビジネス環境は逆の特徴を示している。

2019年のリード経済指標が堅調であったことに続き、2020年のハワイ経済は新冠肺炎疫病の極めて大きな影響を受け、2021年にハワイ観光客業界は引き続き新冠肺炎疫病の影響を受けた。2022年3月26日、ハワイのマスク許可、安全旅行計画と新冠肺炎の緊急公告が終了し、すべての政府の新冠肺炎に対する制限を効果的に終了した。

2022年には、規制の撤廃に伴い、ハワイの観光客業界が著しく改善された。ハワイ観光局(HTA)の初歩的な年末統計データによると、2022年12月31日までの1年間に、約920万人の観光客が同州に到着し、主にアメリカ西部とアメリカ東部から来ており、ハワイに行く国際観光客が有意義な方法で戻ってこなかったためだ。2021年12月31日までの年間680万人の観光客と比較して、この数字は約36.4%増加し、2019年の大流行前と記録年の89%だった。HTAはまた，2022年12月31日までの1年間の観光客の総消費は193億ドルであり，2021年12月31日現在の131億ドルより約47%増加し，2019年の流行前と記録的な年より約8.9%増加したと報告している。ハワイ大学経済研究機構(UHERO)の最近の報告によると、2023年の観光客総数は約970万人に増加する見通しで、2023年の観光客消費は約209億ドルと予想されている。

米労働·労使関係省は、2022年12月のハワイの季節調整の年失業率は3.2%、2022年12月の失業率は3.2%で、全国の季節調整失業率3.5%を下回ったと報告している。UHEROは，2023年にハワイで季節調整された年間失業率は3.6%程度になると予想している。

ハワイの経済は実際の個人収入と実際の国内総生産の増加で測定されています。ハワイ商業·経済発展·観光省は2022年の実際の個人収入が約4.6%低下すると報告するが、実際の国内総生産は約2.6%増加すると予想している。DEDTは2023年に実際の個人収入が0.7%増加し，実質GDPが1.7%増加すると予想している。

不動産ローンは私たちの主な業務であり、住宅担保ローンと商業担保ローンを含む。したがって、私たちはハワイ不動産市場の強さに依存している。ホノルル不動産仲介業者委員会のデータによると、2022年の間、オアフ島の一戸建ての転売価格の中央値はすべての月で100万ドルを超えた。2022年12月31日までの1年間のオアフ島一戸建て価格の中央値は1，105，000ドルであり，2021年12月31日までの年間転売価格中央値99万ドルより11.6%上昇した。2022年12月31日までの1年間、オアフ島のマンションの転売価格の中央値は510，000ドルで、2021年12月31日までの転売価格の中央値475，000ドルより7.4%上昇した。担保ローン金利の上昇により、2022年のオアフ島一戸建ての単位販売量は2021年より23.2%、マンションの単位販売量は11.8%低下した。

私たちが過去に見たように、私たちの経営業績はハワイ経済と私たちのローン組合による大きな影響を受けています。ローン需要、預金増加、信用損失準備、資産品質、非利息収入と非利息支出はすべて経済状況変化の影響を受ける。もし私たちが直面している住宅と商業不動産市場が悪化すれば、私たちの経営業績はマイナスの影響を受けるだろう。不動産市場の悪化および我々ポートフォリオにおける集中リスクが我々の資産品質や信用損失にどのように大きなマイナス影響を与えるかについてのさらなる検討については、“経営業績概要−信用リスク集中”の部分を参照されたい。

通貨政策の変更は、金利の変更を含めて、(I)融資·証券から取得した利息金額、(Ii)預金·借金のために支払った利息金額、(Iii)私たちが融資·預金を獲得する能力、および(Iv)私たちの資産·負債の公正価値に影響を与える可能性がある。

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疫病期間中に全体経済を助けるために、FRBはその目標連邦基金金利を通じて金利を低い水準に維持した。インフレを抑えるため、FRBは2022年に金利を大幅に引き上げた。2022年第1四半期、FRBは2018年以来初めて連邦基金目標区間を25ベーシスポイント引き上げ、0.25-0.50%に引き上げた。2022年第2四半期、FRBは5月に連邦基金目標区間を50ベーシスポイント(2000年以来最大の利上げ)し、6月には75ベーシスポイント(1994年以来最大の利上げ)を増加させ、1.50-1.75%の目標区間で四半期を終了した。2022年7月、9月と11月、FRBは今年4回目、5回目と6回目の利上げを行い、それぞれ75ベーシスポイントプラスした。FRBは2022年12月、2022年に7回連続の利上げを行った。最新の50ベーシスポイントの引き上げは目標区間を4.25-4.50%にし、これは15年ぶりの高水準となった。FRBの関係者は、彼らは2023年に高い金利を維持するつもりだと述べた。当社は、金利が上昇する環境下で、その平均融資収益率が引き続き増加すると予想している。預金と貸借費用も上昇するだろう。この程度は競争の激しい市場環境と会社が低コスト預金を維持·発展させる能力に依存するだろう。このような要素は未来の純利益差の方向に影響を及ぼすだろう。

通貨政策の変化の影響を除いて、他の経済状況は今後一定期間の財務業績に影響を与える可能性がある。インフレ懸念、労働力不足、政治と規制環境の変化、サプライチェーンの中断、地政学的衝突を含め、経済に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの財務業績と私たちの顧客の信用にマイナスの影響を与える可能性がある。このような潜在的な問題を考慮して、私たちは私たちの流動性を監視し続ける。“第2部第7項-流動資金と借入金計画”を参照して議論してください

重要な会計政策と試算の使用

アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成する時、管理層はいくつかの判断、推定及び仮定を行い、財務諸表及び関連開示の資産、負債、収入及び支出の届出金額に影響を与える必要がある。我々の会計政策の様々な要素は、その性質について、高度に敏感で判断の見積もりと仮説の応用に関連している。その中のいくつかの政策と推定は高度に複雑で、大量の内在的不確実性を含む問題と関連がある。見積もり過程に固有の不確実性により、貸借対照表日までの実際の金額と価値は、報告された金額や価値と実質的に異なる可能性がある。また，貸借対照表の日付後の価値や環境の変化により，将来の金額や価値はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.

異なる推定を合理的に使用することができ、または推定の変動が異なる期間に発生する可能性があり、当社が提出期間またはその期間に提出する総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合、会計推定は重要とみなされる。管理層はすでに取締役会監査委員会と以下に述べる重要な会計政策と推定を制定し、選択することを検討し、監査委員会は添付の開示を検討した。

同社は、財務諸表に報告されている金額の推定および仮定に何らかの影響を与える際に、より高度な判断と複雑性に関連する重要な会計政策を決定した。2022年12月31日現在、連結財務諸表を作成する際に最も重要な会計政策は、信用損失を決定する準備であると考えられる。本報告書総合財務諸表付記における付記1−主要会計政策概要はさらにこの点を説明した。

2020年1月1日、当社は2016−13年度の最新会計基準(ASU)を採択した金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品の信用損失の計測、これは、2019年12月31日に会社が存在する既存の重要な会計政策に大きな変化をもたらした。2020年1月1日から2022年12月31日まで、連結財務諸表を作成する際に最も重要な会計政策は、融資信用損失を決定する準備であると考えられる。

融資信用損失準備

経営陣は融資信用損失準備(“ACL”)に関する政策が財務諸表に列記することが最も重要だと考えている。融資の総ACLは、会計基準編纂(“ASC”)326に従って計算された手当に関する活動を含む“金融商品--信用損失”それは.ACLは、現在予想されているクレジット損失を現在の収益に計上することによって確立される。経営陣が融資残高が回収できないことが確認された場合には、融資損失は予備から抹消され、その後回収された場合は支出に計上される。貸借対照表に保持されている金額は、貸借対照表日における我々の融資組合における融資期間内に確認されると予想される推定信用損失の管理層の継続的な評価を反映している。類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失準備は集団に基づいて計量される。私たちは融資グループを潜在的損失のような特徴を持つ同質ローングループに分け、予測を計算します
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ローン年限はローン組合で予想される信用損失を推定する。同社がキャッシュフローを推定する方法は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含むキャッシュフローの収集可能性に関する情報を考慮している。経営陣が会計基準を作成する際に考慮するリスク要因をさらに検討するために、本報告の総合財務諸表付記の付記1--主要会計政策の概要を参照してください。

経営成果一覧

2022年と2021年の対比

2022年、純収益は7390万ドル、または1株当たり普通株収益(EPS)は2.68ドルであるのに対し、2021年の純収益は7990万ドル、または1株当たり2.83ドルであることが確認された。2022年のROAとROEはそれぞれ1.01%と15.47%であったのに対し，2021年はそれぞれ1.13%と14.38%であった。

私たちは2022年に130万ドルの信用損失準備金を計上したが、2021年の支出は1460万ドルだった

2021年から2022年にかけて純利息収入が450万ドル増加したのは，主に平均ローンや投資証券残高の増加および生息資産収益の増加によるものであるが，純利息収入と購買力平価ローン費用の低下に加え，2022年の金利上昇による預金と借入コストの上昇に加え，この影響を部分的に相殺した。

2021年から2022年までに、他の営業収入は490万ドル増加した。その他の営業収入の増加は主にVisa B類普通株の売却収益と預金口座サービス費用の増加によるものであるが，担保融資銀行収入の減少と銀行所有の生命保険収入減少によって部分的に相殺されている。詳細については、表4--その他の営業収入の構成要素を参照されたい。

2021年から2022年までに、他の運営支出は290万ドル増加した。増加は主に退職金支出(その他の項目に計上)やコンピュータソフトウェア支出の増加によるものであるが，取締役繰延給与計画支出の減少(他項目の計上)，賃金および従業員福祉支出の減少，広告支出の減少により部分的に相殺される。年金支出増加の主な原因は、会社の固定収益退職計画を終了·決済し、一度の非現金決済費用を490万ドルとしたことである。より多くの情報については、表5-他の運営費用の構成要素を参照してください。

2021年と2020年の対比

2021年、純収益は7990万ドル、または1株当たり2.83ドルであり、2020年の純収益は3730万ドル、または1株当たり1.32ドルであることが確認された。2021年のROAとROEはそれぞれ1.13%と14.38%であったのに対し，2020年はそれぞれ0.58%と6.85%であった

私たちは2021年の信用損失準備金に貸手1，460万ドルを記入したが、2020年の借方は4，210万ドルであった。2021年の信用損失準備金の計上は、我々の信用準備金モデルで使用されている経済予測仮定が改善され、融資組み合わせが改善され、2021年の純輸出が減少したためである。

2020年から2021年にかけて純利息収入が1340万ドル増加したのは、主にPPPローンの純利息収入と費用が増加したことに加え、2021年に過去下位の金利環境により預金や借入コストが低下したことに加え、融資と証券ポートフォリオの低い収益率部分がこの影響を相殺した。

2020年から2021年までに、他の営業収入は210万ドル減少した。その他の運営収入が減少したのは，主に住宅ローン銀行業務収入が減少したためであるが，減少幅については他のサービス課金や料金所に含まれるATM料金の増加により部分的に相殺された。詳細については、表4--その他の営業収入の構成要素を参照されたい。

2020年から2021年までに、他の運営支出は1130万ドル増加した。その他の運営支出の増加は主に賃金及び従業員の福祉、法律及び専門支出、広告支出及び取締役繰延給与計画支出の増加によるものである。2021年の高い賃金と従業員福祉は、主に、会社RISE 2020とBAAS計画の戦略採用、会社の業績が強いことによるより高い奨励的な報酬、および非日常的な解散費コストに起因します。より多くの情報については、表5-他の運営費用の構成要素を参照してください。

41

純利子収入

次の表に平均有利子資産と有利子負債とその収益率と金利に関する情報を示す。純利息収入は、平均的に利息を稼ぐことができる資産の割合を表す場合、“純利息差”と呼ばれる。利子収入は，融資費用とそれによって生じる収益情報を含め，課税同値に基づいて表現され，21%の連邦法定税率が使用される。表2に各年度の純利息収入構成部分の変化を分析した。各種類の有利子資産および有利子負債について、(I)数量変化および(Ii)金利変化の変化に起因することができる情報が提供される。出来高変化の計算方法は，平均残高変化に前期平均収益率/収益率を乗じたものである.金利変動率の計算方法は，平均収益率/金利変動率に今期の出来高を乗じたものである。利子収入の変化は，完全に取引量の変化や金利の変化によるものではなく，取引量の変化と平均収益率/金利の変化に比例して割り当てられる.

42

表1平均残高、利息収入と支出、収益率と税率(課税等)

 202220212020
(千ドル)平均値
てんびん		平均値
収益率/
料率率		金額
興味のある		平均値
てんびん		平均値
収益率/
料率率		金額
興味のある		平均値
てんびん		平均値
収益率/
料率率		金額
興味のある
資産         
生息資産：         
他の金融機関の有利子預金$80,096 0.92 %$740 $191,967 0.14 %$262 $13,980 0.33 %$46 
投資証券には推定手当は含まれていません
課税税(1)
1,455,246 1.93 28,062 1,269,900 1.77 22,505 1,037,209 2.25 23,371 
免税になる(1)
159,120 2.55 4,056 101,877 2.45 2,496 96,217 3.15 3,028 
総投資証券1,614,366 1.99 32,118 1,371,777 1.82 25,001 1,133,426 2.33 26,399 
ローンも含めて販売待ちのローンを持つ(2)
5,298,573 3.78 200,280 5,071,516 3.82 193,778 4,855,169 3.83 186,129 
連邦住宅ローン銀行(FHLB)株10,197 3.63 370 7,933 3.09 245 12,591 3.81 480 
生息資産総額7,003,232 3.33 233,508 6,643,193 3.30 219,286 6,015,166 3.54 213,054 
非利子資産337,029   434,832   403,495   
総資産$7,340,261   $7,078,025   $6,418,661   
負債と権益         
利息負債：         
有利子当座預金$1,438,232 0.06 %$806 $1,300,022 0.03 %$384 $1,078,589 0.05 %$510 
貯蓄と貨幣市場預金2,208,630 0.19 4,188 2,099,388 0.06 1,240 1,830,972 0.13 2,416 
250，000ドル以下の定期預金245,599 0.70 1,723 230,705 0.34 795 257,708 0.75 1,921 
定期預金は25万ドル以上です494,943 0.89 4,391 551,831 0.22 1,197 696,650 0.80 5,568 
有利子預金総額4,387,404 0.25 11,108 4,181,946 0.09 3,616 3,863,919 0.27 10,415 
FHLB前払金とその他の短期借款37,211 2.84 1,055 607 0.30 2 89,904 0.80 718 
長期債務105,732 4.66 4,930 105,488 3.88 4,097 117,100 3.08 3,602 
利子負債総額4,530,347 0.38 17,093 4,288,041 0.18 7,715 4,070,923 0.36 14,735 
無利息預金2,216,645   2,117,423   1,691,958   
その他負債115,478   116,936   111,859   
総負債6,862,470   6,522,400   5,874,740   
株主権益477,775   555,600   543,919   
非制御的権益16   25   2   
総株477,791   555,625   543,921   
負債と権益総額$7,340,261   $7,078,025   $6,418,661   
純利子収入  $216,415   $211,571   $198,319 
利益が悪い2.95 %3.12 %3.18 %
純利息差 3.09 %  3.18 %  3.30 % 
(1)償却コストで計算する。
(2)非権利責任発生制ローンを含む。

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表2.純利子収入変動分析(課税当量)
 
 2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
 (減少を)増やす
以下の点の変化により：		(減少を)増やす
以下の点の変化により：
(千ドル)巻料率率ネットワークがあります
変わる		巻料率率ネットワークがあります
変わる
生息資産      
他の金融機関の有利子預金$(155)$633 $478 $583 $(367)$216 
投資証券には推定手当は含まれていません
課税税3,251 2,306 5,557 5,233 (6,099)(866)
免税になる1,401 159 1,560 179 (711)(532)
総投資証券4,652 2,465 7,117 5,412 (6,810)(1,398)
ローンも含めて販売待ちのローンを持つ8,631 (2,129)6,502 8,163 (514)7,649 
FHLB株70 55 125 (178)(57)(235)
生息資産総額13,198 1,024 14,222 13,980 (7,748)6,232 
有利子負債      
有利子当座預金37 385 422 118 (244)(126)
貯蓄と貨幣市場預金66 2,882 2,948 338 (1,514)(1,176)
250，000ドル以下の定期預金51 877 928 (199)(927)(1,126)
定期預金は25万ドル以上です(125)3,319 3,194 (1,162)(3,209)(4,371)
有利子預金総額29 7,463 7,492 (905)(5,894)(6,799)
FHLB前払金とその他の短期借款110 943 1,053 (713)(3)(716)
長期債務9 824 833 (355)850 495 
利子負債総額148 9,230 9,378 (1,973)(5,047)(7,020)
純利子収入$13,050 $(8,206)$4,844 $15,953 $(2,701)$13,252 

ハワイの銀行と金融サービス業は全体的に、特に私たちの目標市場分野では、競争が非常に激しい。純利息収入は私たちの主な収入源であり、主に私たちがローンと投資から稼いだ利息と私たちが預金と借金のために支払った利息との差額から来ています。2022年の純利息収入(課税当量ベース)は合計2.164億ドルで、2021年の2.116億ドルより480万ドル増加し、2.3%増加し、2020年に確認された1.983億ドルの純利息収入より1330万ドル増加し、6.7%増加した。2022年の純利息収入の増加は、主に平均投資証券や融資残高の増加に加え、投資証券やコアローン(あるいは購買力平価ローンを含まない融資総額)の平均収益率が上昇したが、純利息収入と購買力平価ローン費用の低下、および2022年の金利環境上昇により預金と借金コストが上昇し、この増加を部分的に相殺した。2022年、同社はPPPローンの純利息収入と手数料が360万ドルであることを確認したが、2021年は2640万ドルだった。

2022年12月31日までの1年間で，われわれの生息資産の平均収益率は2021年12月31日までの年より3つBP増加した。2022年の生息資産平均収益率の上昇は、主に投資証券の平均収益率が17ベーシスポイント上昇し、コアローン(あるいは購買力平価ローンを含まない総ローン)の平均収益率が15ベーシスポイント上昇したためである。PPPローンの純利息収入と費用を除いて、2022年のコアローンの正規化平均収益率は3.73%であるのに対し、2021年のコアローンの正規化平均収益率は3.58%である。

2022年12月31日までの1年間、われわれの有利子負債の平均金利は、2021年12月31日までの年より20ベーシスポイント増加した。2022年に我々の利息負債の平均金利が上昇したのは、主に2022年の金利環境の上昇によるものだ

2022年第1四半期に、同社はある市政債券について長期開始金利交換を締結し、名目金額は1億155億ドルだった。会社は取引相手に2.095%の固定料金を支払い、獲得します
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連邦基金の有効金利に基づく変動金利。今回の取引の発効日は2024年3月31日、満期日は2029年3月31日。

2021年第3四半期には、ポートフォリオリバランス戦略の一部として、1.044億ドルの売却可能証券が売却された。1.045億ドルの総収益を受け取り，得られた資金を9880万ドルの高収益投資証券に再投資し，平均収益率は1.55%，加重平均寿命は6.1年であった。売却された投資証券の平均収益率は1.13%，加重平均寿命は2.6年であった。投資証券を売却した実現収益と損失総額はそれぞれ110万ドルと100万ドルだった。具体的な識別方法は、販売されているすべての証券のコストを決定するための基礎として使用される。

2021年第2四半期には、ポートフォリオ再バランス戦略の一部として、1.75億ドルの売却可能資産が売却された。私たちは1.75億ドルの総収益を受け取り、得られた資金を1.861億ドルの高収益投資証券に再投資し、平均収益率は1.70%、加重平均寿命は6.9年だった。売却された投資証券の平均収益率は−0.11%，加重平均寿命は1.6年であった。投資証券を売却した実現損失と収益総額はそれぞれ220万ドルと220万ドルだった。具体的な識別方法は、販売されているすべての証券のコストを決定するための基礎として使用される。

利子収入

私たちの主要な利息収入源はローン利息を含み、それぞれ2022年、2021年と2020年の課税同値利息収入の85.8%、88.4%と87.4%を占め、及び投資証券の利息収入は、それぞれ課税同値利息収入の13.8%、11.4%と12.4%を占めている。2.335億ドルの課税当量で計算すると、2022年の利息収入は2021年の2.193億ドルより1420万ドル増加し、6.5%増加し、2021年の利息収入は2020年の2億131億ドルより620万ドル増加し、2.9%増加した。

2022年の利息収入が2021年より増加した要因は、平均投資証券残高が2兆426億ドル増加し、今年度の利息収入が470万ドル増加したことと、平均コアローン(あるいは購買力平価ローンを含まない総ローン)残高が2兆271億ドル増加し、今年度の利息収入が1490万ドル増加したことである。また、投資証券の平均収益率とコアローンの平均標準化収益率(またはPPPを含まない融資総額)はそれぞれ17ベーシスポイントと15ベーシスポイント増加し、それぞれ約250万ドルと1520万ドルの利息収入を増加させた。これらの増加は、上記購買力平価純利息収入と融資費用が2021年の2640万ドルから2022年の360万ドルに部分的に相殺された。

2021年の利息収入が2020年より増加した要因は、2020年の1220万ドルと比較して、2021年のPPPローンの純利息収入と費用が2640万ドルであり、これは、より高い賠償率とリターンに加え、平均投資証券が2.384億ドル増加し、利息収入が540万ドル増加したためである。これらの増加は、投資証券組合の平均収益低下51ベーシスポイントによって部分的に相殺され、これにより利息収入が680万ドル低下した。また、コアローン(または購買力平価ローンを含まない総ローン)の正常化平均収益率は29ベーシスポイント低下した。

利子支出

2022年の利息支出は1，710万ドルで、2021年の770万ドルより940万ドル増加し、121.6%増加した。2020年の1，470万ドルに比べて700万ドル減少し、47.6%に増加した。

2022年には、16ベーシスポイントの利上げ預金平均金利、254ベーシスポイントの連邦住宅ローンとその他の短期借入金および78ベーシスポイントの長期債務の平均金利が上昇し、2022年の利息支出が2021年より増加した 750万ドル90万ドル80万ドルです

2021年には、7ベーシスポイントの貯蓄·通貨市場預金の平均金利が低下し、41ベーシスポイントの定期預金が250，000ドルに達し、58ベーシスポイントの定期預金が250，000ドルを超え、これが2021年の利息支出減少の原因となっている 2020年から150万ドル90万ドル320万ドルですまた、平均定期預金が250，000ドルを超え、FHLB立て替えと他の短期借入金の減少により、2021年の利息支出はそれぞれ120万ドルと70万ドル減少した。

純利息差

我々の2022年、2021年、2020年の純利益差はそれぞれ3.09%、3.18%、3.30%だった。我々の2022年の純利息差が2021年に比べて減少したのは、主に融資支給および免除に関する純融資費用の確認減少によるものである
45

購買力平価では、有利子預金や借入金支払いに対するより高い金利が加算される。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度のPPP純利息収入360万ドル、2640万ドル、純融資費用1220万ドルは含まれておらず、私たちの純利息差は2022年、2021年、2020年12月31日までの年度でそれぞれ3.05%、2.96%、3.29%となっている。

2021年に我々の純利息差が2020年より低下したのは，主に2021年の間に大流行環境により歴史的に下位の低金利環境では，われわれの生息資産収益率が低かったためである。生息資産の平均収益率は24ベーシスポイント低下し，そのうち投資証券の平均収益率は51ベーシスポイント低下した。純利息収入と購買力平価ローン費用を除いて、私たちのローン正常化平均収益率は29ベーシスポイント低下した。これらの減少幅は、バランスシートの平均金利低下18ベーシスポイントによって部分的に相殺される。

非公認会計基準財務指標

私たちが公認会計原則に基づいて提出した総合財務諸表を補充するために、私たちの公認会計原則の結果のほか、会社は非公認会計原則の財務指標を使用します。同社は、非GAAP財務指標は、私たちの現金経営業績の評価、債務返済能力の評価、債務契約の遵守、競争相手との測定に有用な情報を提供できると信じている。この情報は補足情報とみなされ、単独で考慮すべきではなく、公認会計原則に基づいて作成された関連財務情報の代替品とすべきではない。また、これらの非公認会計基準財務指標は、他社が報告した類似権益指標に匹敵できない可能性がある。

時計三です非公認会計基準財務指標

十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
純利息収入--購買力平価ローンは含まれていません$211,925 $184,695 $185,478 
補足：購買力平価ローンの純利息収入3,638 26,352 12,205 
純利息収入--報告$215,563 $211,047 $197,683 
平均金利資産-購買力平価ローンは含まれていない$6,974,032 $6,253,398 $5,656,904 
新規増加：平均購買力平価ローン29,200 389,795 358,262 
平均利子所得資産-報告$7,003,232 $6,643,193 $6,015,166 
純利息差-購買力平価ローンは含まれていない3.05 %2.96 %3.29 %
新規：購買力平価ローンが純金利差に及ぼす影響0.04 0.22 0.01 
純利差--報告3.09 %3.18 %3.30 %
ローン利息収入と費用-購買力平価ローンは含まれていません$196,642 $167,426 $173,924 
新規：購買力平価ローンの純利息収入と費用3,638 26,352 12,205 
ローンの利息収入と費用--報告$200,280 $193,778 $186,129 
平均コアローン-購買力平価ローンは含まれていません$5,269,373 $4,681,721 $4,496,907 
新規増加：平均購買力平価ローン29,200 389,795 358,262 
平均融資総額-報告書$5,298,573 $5,071,516 $4,855,169 
コアローンの平均収益率-購買力平価ローンは含まれていない3.73 %3.58 %3.87 %
新規増加：購買力平価ローンが融資平均収益率に与える影響0.05 0.24 (0.04)
融資総額の平均収益率−報告書3.78 %3.82 %3.83 %

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その他の営業収入

次の表は、その期間の平均資産に占める他の営業収入の構成要素および総額の割合を示す。

表4.他の営業収入の構成要素
 
 ドルの小銭百分率変化
十二月三十一日までの年度2022202120222021
(千ドル)202220212020to 2021to 2020to 2021to 2020
担保ローン銀行収入：
融資サービス費純額$2,259 $2,733 $2,754 $(474)$(21)(17.3)%(0.8)%
抵当ローン返済権の償却(1,295)(3,468)(6,167)2,173 2,699 (62.7)(43.8)
住宅ローンの純収益1,778 6,376 16,043 (4,598)(9,667)(72.1)(60.3)
金利ロックの未実現収益(損失)8 98 (76)(90)174 (91.8)(228.9)
融資配置費1,060 1,993 1,128 (933)865 (46.8)76.7 
預金口座手数料8,197 6,358 6,234 1,839 124 28.9 2.0 
その他のサービス料と料金19,025 18,367 14,867 658 3,500 3.6 23.5 
受託活動収入4,565 5,075 4,829 (510)246 (10.0)5.1 
銀行が自営生命保険収入1,865 3,493 3,803 (1,628)(310)(46.6)(8.2)
投資証券の純収益8,506 150 (201)8,356 351 5,570.7 (174.6)
その他：
未合併実体収益における権益186 364 415 (178)(51)(48.9)(12.3)
差し止め資産の純損失— — (15)— 15 ニューメキシコ州(100.0)
(*)
以前解約した非課税ローンで回収した収入279 261 180 18 81 6.9 45.0 
その他の回復100 81 126 19 (45)23.5 (35.7)
小切手の販売手数料307 307 279 — 28 — 10.0 
他にも1,079 872 999 207 (127)23.7 (12.7)
その他営業収入合計$47,919 $43,060 $45,198 $4,859 $(2,138)11.3 (4.7)
その他の営業収入総額は平均資産のパーセントを占めている0.65 %0.61 %0.70 %
(*)意味がない(“N.M.”)

2022年の他の営業収入総額は4790万ドルで、2021年の4310万ドルより490万ドル増加し、11.3%増加し、2020年の4520万ドルより210万ドル減少し、減少幅は4.7%だった。

2022年に他の営業収入が2021年より増加したのは、主にVisa社B類普通株を売却して850万ドルの収益と、預金口座180万ドルのより高いサービス料を獲得したためだ。Visa B類普通株の譲渡制限や確定しやすい公正価値が不足しているため，この投資は会社のゼロコストで行われているため，850万ドルを売る全純収益は投資証券売却益として記録されている。これらの増幅は，住宅ローン銀行業務収入が390万元減少したことと，銀行所有生命保険収入が160万元減少したことで部分的に相殺された。住宅ローン銀行の業務収入が減少したのは、主に2022年の金利引き上げにより販売されたローンの減少だった。同社の住宅ローン部門は2022年に5億682億ドルの融資源を記録し、2021年の11.8億ドルを下回った。住宅ローン返済権の償却減少(住宅ローン銀行収入に含まれる)の主な原因は、市場金利の上昇である。2022年にBOLI収入が2021年より低下した要因は市場の大幅な変動である。会社はその繰延補償計画を進めるための会社が持っている生命保険証書を持っており、これらの保険証書は株式市場にリンクし、2022年に損失が出るため、会社は他の運営費用の中でマイナス繰延補償費用を相殺することも確認した

2021年には他の営業収入が2020年より減少し、主な原因は住宅ローン銀行業務収入が600万ドル減少し、銀行が所有する生命保険収入が30万ドル減少したが、高い他のサービス料と350万ドルの費用部分で相殺されたことである。住宅ローン銀行の業務収入が減少したのは、銀行がより多くのローンを銀行に入れて販売したローンが減少したためである
47

2020年と比較して、2021年の住宅担保融資組合は、販売利益率の低下に加えている。同社の住宅ローン部門はまた印象的な年であり、2021年のローン発行量は11.8億ドルで、2020年に記録的な12億ドルをやや下回った。住宅ローン返済権の償却減少(住宅ローン銀行収入に含まれる)の主な原因は、市場金利の上昇である。これらの減少幅は，他のサービス課金や課金上昇により部分的に相殺され，ATM機やデビットカードの課金が上昇していることが主な原因である.2020年第2四半期に、私たちの顧客が疫病を過ごすことを支援するために特定のサービス料が一時停止された。また、大流行により取引活動が減少し、2020年の間に預金口座のサービス料やその他のサービス料や料金が低くなった。

その他の運営費

次の表は、その期間の平均資産に占める他の業務費用の構成および総額の割合を示す。

表5.その他運営費の構成

 ドルの小銭百分率変化
十二月三十一日までの年度2022202120222021
(千ドル)202220212020to 2021to 2020to 2021to 2020
報酬と従業員の福祉$88,781 $90,213 $83,848 $(1,432)$6,365 (1.6)%7.6 %
純入居率16,963 16,133 15,162 830 971 5.1 6.4 
法律と専門サービス10,792 10,452 9,035 340 1,417 3.3 15.7 
コンピュータソフトウェア費用14,840 13,304 12,717 1,536 587 11.5 4.6 
通信費用2,958 3,271 3,225 (313)46 (9.6)1.4 
装備4,238 4,344 4,531 (106)(187)(2.4)(4.1)
広告費4,151 5,495 3,791 (1,344)1,704 (24.5)44.9 
その他：
年金計画とSERP費用5,339 1,254 1,253 4,085 1 325.8 0.1 
資産費をあがなう1 3 71 (2)(68)(66.7)(95.8)
慈善寄付金453 179 272 274 (93)153.1 (34.2)
FDIC保険評価2,322 2,197 1,857 125 340 5.7 18.3 
雑役ローン費用1,339 1,657 1,708 (318)(51)(19.2)(3.0)
ATMとデビットカードの料金3,025 3,149 2,289 (124)860 (3.9)37.6 
装甲車料金1,068 891 966 177 (75)19.9 (7.8)
娯楽と販売促進活動1,513 1,289 797 224 492 17.4 61.7 
文房具と用品722 903 890 (181)13 (20.0)1.5 
役員の謝礼と支出1,290 876 863 414 13 47.3 1.5 
役員繰延報酬計画費(1,029)1,292 (911)(2,321)2,203 (179.6)(241.8)
支店統合コスト612 436 1,631 176 (1,195)40.4 (73.3)
訴訟が和解する— — 750 — (750)ニューメキシコ州(100.0)
(*)
FHLB前払い料金— — 747 — (747)ニューメキシコ州(100.0)
(*)
固定資産処分損益5 101 552 (96)(451)(95.0)(81.7)
他にも6,603 5,607 5,693 996 (86)17.8 (1.5)
その他運営費合計$165,986 $163,046 $151,737 $2,940 $11,309 1.8 7.5 
その他の運営費の合計は平均資産の割合を占めている2.26 %2.30 %2.36 %
(*)意味がない(“N.M.”)
注：財務諸表の数年前に報告されたいくつかの額は、本年度に該当する列報方式で再分類されています。

2022年の他の運営支出総額は1.66億ドルで、2021年の1.63億ドルより290万ドル増加し、1.8%増加し、2020年に比べて1130万ドル増加し、7.5%増加した。
48


2021年と比較して，2022年の他の運営支出総額が増加したのは，主に年金計画やSERP費用が410万ドル増加し，コンピュータソフトウェア費用が150万ドル増加し，入居費純額が80万ドル増加したが，取締役繰延報酬計画費用が230万ドル減少し，賃金と従業員福祉が140万ドル減少したことと，広告費が130万ドル減少したことで部分的に相殺された。年金計画とSERP支出の増加は，主に終了·決済会社の固定収益退職計画に関する490万ドルの一次非現金費用によるものである。低い役員繰延報酬計画支出は主に株式市場の変動によるものである。

2020年と比較して、2021年の他の運営支出総額が増加したのは、主に給与と従業員福祉が640万ドル増加し、入居費純額が100万ドル増加し、法律·専門サービスが140万ドル増加し、広告費用が170万ドル増加したことと、役員繰延給与計画費用が220万ドル増加したためである。賃金と従業員福祉の増加は、主に我々のRISE 2020とBAAS計画の戦略採用、会社の業績改善によるより高い奨励的報酬と非日常的解散費である。高い広告費用は主に会社の新ブランドと私たちの新Shaka製品のマーケティング費用によるものです。取締役繰延給与支出の変動は主に株式市場の変動によるものである。これらの成長は、2020年末のいくつかの非日常的費用によって相殺され、2020年に3つの店内支店と1つの伝統的な支店を合併することに関連する160万ドルの支店合併コスト、2021年の伝統的な支店の合併に関連する40万ドルの支店合併コスト、80万ドルの法的訴訟和解費用、70万ドルのFHLB前払い費用、2020年に固定資産を処分する60万ドルの損失、2021年の損失は10万ドルである。

以下の表に，我々が示した日ごとの効率比率との入金状況と，合併損益表における信用損失準備金の再分類の影響を示す

表6.勘定より効率がよい

十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
再分類：
その他運営費合計$165,986 $163,046 $151,737 
純利子収入215,563 211,047 197,683 
その他営業収入合計47,919 43,060 45,198 
総収入$263,482 $254,107 $242,881 
効率比63.00 %64.16 %62.47 %
未調整：
その他運営費合計$165,986 $163,046 $154,731 
純利子収入$215,563 $211,047 $197,683 
その他営業収入合計47,919 43,060 45,198 
総収入$263,482 $254,107 $242,881 
効率比63.00 %64.16 %63.71 %
変化の影響：
総運営費$— $— $(2,994)
純利子収入— — — 
その他営業収入合計— — — 
総収入$— $— $— 
効率比— %— %(1.24)%

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経営陣追跡の1つの業務効率を測る重要な指標は効率比率であり，その計算方法は他の業務費用総額を支出前収入総額(純利息収入に他の業務収入)で割ることである。経営陣は，効率比率が有用な補足情報を提供しており，これらの情報は投資家が会社のコア業務業績を正確に知るために重要であると考えている。我々の効率比率は、公認会計原則に基づいて決定された結果の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提供する効率比率と比較するとは限らない

我々の効率比率は2022年に63.00%に向上したが，2021年と2020年(再分類後)はそれぞれ64.16%と62.47%であった。2021年と比較して、2022年の効率比率が向上したのは、主に上記の純利息収入と他の運営収入の増加が他の運営費用の増加によって相殺されたためである。

2021年、表外信用リスク準備金は他の業務費用から再分類され、現在合併損益表の信用損失準備金に計上されている。この変化を反映するために，2020年のエネルギー効果比を遡及調整した。

所得税

2022年、同社が記録した所得税支出は2480万ドルだったが、2021年には2580万ドル、2020年には1180万ドルとなった。私たちの有効税率は2022年に25.2%ですが、2021年と2020年はそれぞれ24.4%と24.0%です

2022年の所得税支出が2021年より減少した主な原因は税引き前収入の低下である。2022年に有効税率が2021年より向上したのは，主にBOLIの免税収入が減少し，純有利永久差異の影響が減少したためである。

2020年と比較して、2021年の所得税支出と実際の税率の増加は主に税前収入の増加によるものであり、主に信用損失準備金の計上によるものである。

2022年12月31日現在、我々の繰延税項目純資産(“DTA”)の推定準備金は合計340万ドルであり、純営業損失(“NOL”)からカリフォルニア州所得税目的のDTAに繰越されることに関連しており、カリフォルニアでDTAを利用するのに十分な収入が発生しないことが予想されるからである。この推定手当を差し引くと、会社の2022年12月31日までの純差額合意総額は4850万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの純差額合意は2580万ドルであり、会社総合貸借対照表の他の資産に計上されている。

2022年8月16日、2022年“インフレ低減法案”(IRA)が署名され、新たな税収条項を実施し、様々なインセンティブ措置や税収控除を提供する法律となった。アイルランド共和軍は、15%の会社が最低税と1%の消費税を代替すること、米国上場企業の株式買い戻しに課す消費税、その他の変化を制定した。当社は2022年12月31日現在、同法も他の管轄区域の所得税の法律や法規の変化も所得税費用に大きな影響を与えないことを決定した。

財務状況

2022年12月31日までの総資産は74.3億ドルで、2021年12月31日の74.2億ドルより1370万ドル増加し、0.2%増加した。総負債は69.8億ドルで、2021年12月31日の68.6億ドルより1兆191億ドル増加し、1.7%増加した。2022年の総資産と総負債の増加は、主に私たちの融資と預金の力強い増加によるものだ。

融資組合

私たちのローン業務は主に商業、金融と農業ローン、商業担保ローンと中小企業、商業専門家、不動産投資家と開発業者に提供する建築ローン、及び地元の住宅購入者と個人に提供する住宅担保ローン、住宅純資産ローンと消費ローンに集中している。私たちのビジネスローン戦略は伝統的に商業不動産と商業銀行関係者からなるチームに依存しており、彼らは地理と業界ラインによって組織され、顧客の開発と業務発展を担当している。

信用リスク(すなわち借り手が融資債務を返済する能力)を管理するために、管理層は、借り手の財務状況、返済源、担保およびその他の国や地域の経済状況、それぞれの借り手に関連する業界状況など、信用の質に影響を与える可能性のある要素を分析する。一般保証基準は、借り手の全体信用、保証人支持、資金使用、融資期限、最低株式、融資価値比標準、返済条件、返済源、契約、定価、担保品、保険と書類標準などを含むように文書を分析と作成することが要求される。私たちが考慮しているすべてのローン申請は明確に定義された合法的なローンでなければならない
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目的は確定可能な主要な供給源と代替返済源を持つ。すべての融資は、現在の財務諸表、信用報告、担保情報、資産確認、納税申告書、所有権報告、および評価(適切な場合)を含む適切な文書によってサポートされなければならない。

私たちは、私の行が依頼した信頼性の高い国家信用採点会社の分析結果に基づいて開発された引受行列(“スコアカード”)を用いて消費者と小企業ローンを採点した。スコアカードは、返済確率の高さに関すると決定された属性を使用する。これらの属性は、(I)クレジットスコア、(Ii)クレジット限度額、および(Iii)債務収入比を含むが、これらに限定されない。

2022年12月31日現在、融資総額は55.6億ドルで、2021年12月31日の51億ドルより4.538億ドル増加し、8.9%増加した。2021年12月31日の融資総額は2020年12月31日の49.6億ドルより1兆375億ドル増加し、2.8%増加した。2022年、コアローン、すなわちPPPローンを含まないローン総額は5兆426億ドル増加し、10.8%増加した。私たちの2022年の融資組合の増加は、新規顧客と既存顧客の強い需要によるところが大きい。融資総額の増加には、他の商業、金融、農業融資組合の純増加1，380万ドル、すなわち2.6%、建築業4，390万ドル、すなわち35.7%、住宅ローン6，500万ドル、すなわち3.5%、住宅純資産1.021億ドル、すなわち16.0%、商業住宅ローン1.429億ドル、すなわち11.7%、消費者1.749億ドル、すなわち28.0%の純増加が含まれている。購買力平価ローン組合は純8880万ドル減少し、これらの増加を相殺した。2022年、私たちはどんなローンの償還権も廃止しなかった。しかも、私たちは840万ドルの融資を記録した。

次の表に，示した日までにカテゴリ別に並べた未償還ローン(繰延(費用)コストを差し引く)の情報を示す。

表7.カテゴリー別融資

(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
ビジネス、金融、農業
SBA PPP$2,555 $91,327 
他にも543,947 530,121 
不動産：
建設166,723 122,867 
住宅抵当ローン1,940,999 1,875,980 
家屋純価値739,380 637,249 
商業抵当ローン1,363,075 1,220,204 
消費者798,787 623,901 
ローン総額、繰延費用とコストを差し引く5,555,466 5,101,649 
信用損失準備(63,738)(68,097)
純ローン$5,491,728 $5,033,552 

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次の表に，指定日までの我々の貸出グループの地理的分布，繰延(費用)コストと関連するACLを差し引く.

表8です。地理分布別の融資

2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)ハワイアメリカです
大陸.大陸		合計するハワイアメリカです
大陸.大陸		合計する
ビジネス、金融、農業
SBA PPP$2,555 $— $2,555 $87,459 $3,868 $91,327 
他にも383,665 160,282 543,947 422,388 107,733 530,121 
不動産：
建設150,208 16,515 166,723 122,867 — 122,867 
住宅抵当ローン1,940,999 — 1,940,999 1,875,980 — 1,875,980 
家屋純価値739,380 — 739,380 637,249 — 637,249 
商業抵当ローン1,029,708 333,367 1,363,075 922,146 298,058 1,220,204 
消費者346,789 451,998 798,787 333,843 290,058 623,901 
ローン総額、繰延費用とコストを差し引く4,593,304 962,162 5,555,466 4,401,932 699,717 5,101,649 
信用損失準備(45,169)(18,569)(63,738)(55,808)(12,289)(68,097)
純ローン$4,548,135 $943,593 $5,491,728 $4,346,124 $687,428 $5,033,552 

商業·金融·農業−小企業管理局賃金保護計画

この銀行はSBAが承認した融資機関であり、CARE法案の一部であるSBAのPaycheck Protection Program(PPP)融資の申請を支援する顧客に積極的に参加している。購買力平価ローンの期限は2年か5年で、利息は1%です。SBAは発起銀行に1%から5%の手数料を支払い、これは融資の規模に応じて、会社は融資期限内にこの金額を確認する。会社は購買力平価に大きな興味を持ったSBAは2020年4月3日に初のPPPローンの申請を開始した。2020年4月，Paycheck保護計画とヘルスケア増強法案はPPPに別の資金を増加させた。2020年6月には、借り手にPPP融資収益を使用するためのより多くの時間と柔軟性を与えることを含む2020年給与保護計画柔軟性法案が公布された。2020年8月までに2回目の融資が終了し、同社は計7200件以上の購買力平価融資に合計5億589億ドルの資金を提供し、2120万ドルの総手数料を獲得した。2020年12月には、他にも第3回資金と15万ドル以下の購買力平価融資に対する新たな簡略化免除手続きが含まれた“2021年総合支出法”が成立した。2021年、2021年5月31日までの第3回融資で、同社は合計3億209億ドルの4600件以上の融資に資金を提供し、1840万ドルの追加総手数料を獲得した。同社はPPP容赦ポータルを開発し、第三者サプライヤーの助けを借りて、その顧客がSBAに許しを申請することを支援した。2022年12月31日現在、借り手から合計8.771億ドルを超える容赦金と返済を受けています。2022年12月31日現在、未返済残高総額は270万ドル、繰延費用純額は10万ドル。

ビジネス、金融、農業など

このような融資には主に中小市場企業や専門家への定期融資と信用限度額が含まれる。借り手の業務は、一般に、不動産および他の商業資産、およびリスクを可能な限り減少させる個人保証を含む追加の担保源を必要とするが、私たちの保証政策および慣行は、主な返済源とみなされる。担保融資は、担保融資が通常、担保によって融資金額の大きなパーセンテージを支払うため、この融資カテゴリの信用損失リスクが大きい可能性がある。それにもかかわらず、商業ローンから得られる任意の担保または個人保証は、増加するリスクを軽減することができ、信用損失の低減に寄与することができる。

私たちのビジネスローン方法は、新しいおよび既存の商業顧客に融資、預金、および他の銀行サービスを提供することを含む関係発展に集中しているローンと現金管理者チームに関するものです。

2022年、私たちの商業、金融、農業ローングループ(購買力平価ローンを除く)が1380万ドル増加したのは、アメリカ大陸グループが5250万ドル増加したが、ハワイグループが3870万ドル減少したためだ。2021年、私たちの商業、金融、農業ローンの組み合わせ(PPPローンを除く)は1500万ドル減少した

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不動産--建築業

建設ローンには住宅開発プロジェクトもあれば、商業開発プロジェクトも含まれている。各建設プロジェクトに対して経済実行可能性評価を行う。建築ローンは典型的な保証ローンよりも高い信用リスクを持っている。借り手の資金力のほかに、建築ローンは完成リスクの要素、すなわちプロジェクトが予算内で時間通りに完成できないリスクを増加させ、プロジェクトの経済実行可能性に影響を与える可能性のある追加コスト、施工完了時の市場リスクを招く。

2022年、私たちの建設ローン組合は4390万ドル増加した。私たちの建設融資組合は2021年に250万ドル減少した。これらの変動は建設プロジェクトの着工と竣工によって駆動され、正常な建設周期と一致する。

利子準備金

私たちの政策は、商業建築の建設、住宅開発(大型ブロックプロジェクトと個人住宅を含む)と複数戸プロジェクトの融資を含む建築ローンの利息準備金を要求する。

2022年12月31日現在、利息備蓄のある融資元金残高は6，860万ドル、前年は5，130万ドルであったが、2022年12月31日現在、残りの利息備蓄は1，050万ドルであり、利息備蓄ローンの未返済元金残高の15.3%を占めているが、2021年12月31日現在、利息備蓄ローンの未返済元金残高は520万ドルであり、利息備蓄ローンの未返済元金残高の10.1%を占めている。

利子備蓄は、工事期間中に計画通りに支払うために、会社が借り手に資金を前借りできるようにする。これらの前払いは、通常、資本化され、場合によっては支払いを要求する権利があるにもかかわらず、借り手の未返済ローン残高に追加される。私たちの政策は、利息備蓄額が各プロジェクトの建設予算に適切に含まれているかどうか、および予想される建設期間を支払うのに十分かどうかを決定することです。

利息準備金の金額、条項、条件は融資開始時に確定されます。借り手の信用状況が変化した場合、私たちは通常支払いを要求することができます。私たちはプロジェクトの複雑さと実行可能性、スケジュール、借り手、保証人および/または保証人の信用および担保の価値に基づいて、建設プロジェクトの実行可能性と適切性を評価する。

不利な状況が元のプロジェクトスケジュール(例えば、コスト超過、プロジェクト遅延など)を変更した場合、私たちの政策は、利息の資本化を維持すること、または現金で利息を支払うことが適切であるかどうかを評価することであり、追加の株式を得ること、および/または追加の担保を必要とすることを含む可能性がある借入者と協力して様々な再構成案を探索する。私たちはまた借り手に予約した利息を直接支払うことを要求するかもしれない。

建設プロジェクトが計画通りに行われているかどうかを決定する過程は，我々の融資政策やガイドラインで詳細に説明されている。融資を承認する前に、会社と借り手は、通常、建設予算、形式的な毎月の支払いスケジュール、販売/借り戻しの仮定で合意している。各プロジェクトの進展に伴い、実際の支払いおよび販売/レンタル結果に基づいて予測を測定し、プロジェクトが計画通りに行われ、計画通りに実行されるかどうかを決定する。

各ローンの具体的なモニタリング要求はプロジェクトの規模と複雑さ及び借り手、スポンサー及び/又は保証人の経験と財務実力に応じて決定される。最低限度、適切な融資収益を確保し、利息を資本化したり、現金に利息を支払うことを要求するのに適しているかどうかを評価するために、私たちの監査手続きは一般的に：

•プロジェクトの実物検査を行い、支払いを要求する段階に進むことを確実にする

•完成した作業が計画および規格に適合しているかどうか、支払いを要求する項目が予算内にあるかどうかを確認し、

•満足できるプロジェクトの進展が続いていることを確認する。

いくつかのごく少数の場合、私たちは建設ローンを延長、更新、および/または再構築する条項を決定するかもしれない。再編の原因はコスト超過からプロジェクト遅延まで可能であり、再編成は追加資金の早期またはローン満期日の延長を招く可能性がある。融資再編前に、プロジェクトの経済が依然として可能であることを確保し、企業が直面するリスクを許容可能な融資ガイドライン内に確保するための詳細な分析を行う。
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不動産--抵当ローン

以下の表に示した日付までの不動産−担保融資組合の構成状況を示す。

表9.住宅ローン組合

 2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)金額パーセント金額パーセント
住宅：    
クローズドローン$1,940,999 48.0 %$1,875,980 50.2 %
家屋純資産信用限度額(HELOC)739,380 18.3 637,249 17.1 
小計2,680,379 66.3 2,513,229 67.3 
商業抵当ローン1,363,075 33.7 1,220,204 32.7 
住宅ローン総額$4,043,454 100.0 %$3,733,433 100.0 %
 
住宅.住宅

住宅担保ローンには固定金利と調整可能金利ローンが含まれており、主にハワイの一戸建て所有者が自住する主要な住宅によって保証されている。一戸建て自住住宅によって担保された固定金利と調整可能金利ローンについては、最高ローンと価値比率は通常80%が要求されており、付随する担保ローン保険はより高いレベルを許容しているにもかかわらず。まず、住宅物件を担保とした担保ローンは通常、中レベルの信用リスクを持っている。平均約60万ドルの融資発行規模、販売可能な担保と安定したハワイ住宅不動産市場により、住宅担保融資の信用損失は過去数年間で微々たるものとなっている。しかし、失業レベル、未来の金利変化と他の市場要素を含む経済状況は担保の販売可能性と価値に影響を与え、それによってポートフォリオ固有の信用リスクレベルに影響を与える可能性がある。

2022年12月31日現在、閉鎖型住宅ローン残高は合計19.4億ドルで、2021年末の18.8億ドルより6，500万ドル増加し、3.5%増加し、2020年末の16.9億ドルより1.58億ドル増加し、11.0%増加した。2022年に閉鎖型住宅ローン残高が増加したのは、主に住宅ローン組合せの融資額が高いためである。

2022年12月31日現在、販売待ち住宅ローン総額は110万ドルで、2021年12月31日の350万ドルから240万ドル減少し、68.7%減少した。2021年12月31日の残高は1670万ドルで、1320万ドル減少し、減少幅は78.8%だった。私たちは2022年、2021年、そして2020年に住宅担保ローンを証券化していない。

家屋純価値

住宅純価値信用限度額(“HELOC”)は通常浮動或いは固定金利を持ち、取締役会の審議と承認された政策と指導方針に基づいて引受を行う。2011年初めから発行されたすべてのHELOCには10年の引き出し期間があり、その後20年の返済期間があり、その間に元金残高はすべて償却されます。HELOCは適格支払を用いて引受しており，その支払いは限度額がすべて割り出されていると仮定し，返済期間のように償却を行う.保証基準は最低FICO採点、最高債務と収入比率(“DTI”)及び最高総合住宅ローン成数(“CLTV”)を含む。HELOCは，違約，延滞，引き出し期間終了，満期日によって監視される.

2022年12月31日現在、HELOC残高は合計7.394億ドルで、2021年12月31日の6.372億ドルより1.021億ドル増加し、16.0%増加し、2020年12月31日の5.513億ドルより8600万ドル増加し、15.6%増加した。

商業住宅ローン

商業物件を抵当にした不動産住宅ローンは、依然として私たちのローン組合の大部分を占めている。我々の商業住宅ローンに対する政策は、融資の目的が健全であり、最初から明確な返済源及び/又は計画があり、信頼できる二次返済源と満足できる担保を後ろ盾とすることである
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良好な売れ行きを持っている。経営収入リスクにより、商業不動産で担保された融資は住宅物件で担保された融資よりも大きなリスクがある。営業収入リスクとは、借り手が物件の運営から十分なキャッシュフローを生じさせないリスクである。商業不動産市場と金利状況は経済周期を通じてリスクレベルに影響を及ぼすだろう。

2022年12月31日現在、商業担保ローン残高は合計13.6億ドルで、2021年12月31日の12.2億ドルより1兆429億ドル増加し、11.7%増加し、2020年12月31日の11.6億ドルより6390万ドル増加し、5.5%増加した。2022年に商業担保融資残高が増加した主な原因は、新規顧客と既存顧客の需要が増加したことだ。

消費ローン
 
次の表は指定された日までの私たちの消費ローン組合の主要な構成要素を示しています。

表10です。消費ローン組合構成

2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)金額パーセント金額パーセント
自動車$368,266 46.1 %$298,415 47.8 %
購入の不安全消費者314,925 39.4 205,599 33.0 
他の循環信用計画80,351 10.1 78,673 12.6 
学資ローン1,064 0.1 1,862 0.3 
他にも34,181 4.3 39,352 6.3 
総消費額$798,787 100.0 %$623,901 100.0 %

消費ローンについては，信用リスクは集合に基づいて管理される.考慮要素は融資組合の品質、性質と固有リスクの評価、現在と予想される経済状況及び過去の融資損失経験を含む。消費ローンは適度な信用リスクを代表する。このようなローンは通常無担保であるか、自動車などの個人資産によって保証される。平均融資規模は一般に小さく、多くの借り手間のリスクが分散している。私たちの政策は、私たちのリスク許容度と損失経験に基づいて信用開放を修正する能力を提供する私たちのほとんどの消費ローンに信用採点システムを使用することです。私たちは時々いくつかの消費ローンの組み合わせを購入することで、現在短期コアローン市場で使用されていない資金を戦略的に配置する。

2022年12月31日現在、消費ローン総額は7.988億ドルで、2021年12月31日の6.239億ドルより1兆749億ドル増加し、28.0%増加し、2020年12月31日の4.794億ドルより1兆445億ドル増加し、30.1%増加した

2022年12月31日現在、自動車ローンは、主に間接ディーラーローンで、未返済消費ローンの46.1%を占めている。2022年12月31日までの自動車ローン総額は3.683億ドルで、2021年12月31日の2億984億ドルより6990万ドル増加し、23.4%増加し、2020年12月31日の2兆507億ドルより4770万ドル増加し、19.0%増加した

2022年には、1.015億ドルの未返済残高に対する470万ドルの割増を含む1.062億ドルの米国大陸自動車ポートフォリオを購入した。2021年には、7140万ドルの未返済残高の510万ドルの割増を含む合計7650万ドルの米国大陸自動車ローン組合を購入した。私たちは2020年にアメリカ大陸の自動車ローン組合を購入しなかった

2022年12月31日現在、購入した無担保消費ローンは3兆149億ドルで、2021年12月31日の2.056億ドルより1.093億ドル増加し、53.2%増加し、2020年12月31日の9，720万ドルより1.084億ドル増加し、111.6%増加した。

2022年に、私たちは長期流動購入協定に基づいて2.172億ドルのアメリカ大陸無担保消費ローンを購入し、未返済残高は合計2.293億ドルで、純割引1210万ドルを反映している。2021年、私たちは長期流動購入協定に基づいてアメリカ大陸の無担保消費ローンを購入し、未返済残高は合計1.998億ドルで、純割引960万ドルを反映している。2020年には，長期流動購入プロトコルにより米国大陸部の無担保消費ローンを購入し，未返済残高は合計5，480万ドル，割引額は5，320万ドル，割引額は160万ドルであった。

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その他の循環信用計画ローンは個人への信用提供を含み、2022年12月31日まで、融資総額は8，040万ドルであり、2021年12月31日の7，870万ドルより170万ドル増加し、2.1%増加し、2020年12月31日の7，500万ドルより370万ドル増加し、4.9%増加した。

2022年12月31日現在、学生ローン総額は110万ドルで、2021年12月31日の190万ドルから80万ドル減少し、減少幅は42.9%で、2020年12月31日の300万ドルから120万ドル減少し、下げ幅が38.5%となったのは主に決選によるものである。

2022年12月31日現在の3420万ドルの他の消費ローンは2021年12月31日の3940万ドルより520万ドル減少し、下げ幅は13.1%で、2020年12月31日の5350万ドルから1420万ドル減少し、下げ幅は26.5%だった

信用リスクの集中度

2022年12月31日現在、約42.1億ドル(未返済ローンの75.8%)は、建築ローン、住宅担保ローン、住宅純資産ローン、商業担保ローンを含む不動産関連のローンである。2021年12月31日現在、約38.6億ドル(未返済ローンの75.6%を占める)は、建築ローン、住宅担保ローン、住宅純資産ローン、商業担保ローンを含む不動産関連のローンである。

私たちのローンの大部分はハワイ州に本部を置く会社や個人に支給されます。私たちのハワイアン銀行としての重点と一致して、2022年12月31日まで、私たちの82.7%のローン組合はハワイ市場に集中し、17.3%はアメリカ大陸に集中している。2021年12月31日現在、86.3%と13.7%がそれぞれハワイ市場とアメリカ本土に集中している。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの外国信用の開放はわずかで、総資産の1%を超えない。

ローンの期限と金利変化に対する感度

2022年12月31日まで、すべてのPPPローンは固定金利である。購買力平価ローンを含まない商業·金融·農業ローンは52.6%の固定金利と47.4%の変動金利である。不動産建設ローンの固定金利は40.2%、変動金利は59.8%。住宅ローンでは固定金利が85.9%、変動金利が14.1%だった。住宅純資産額とローンは12.8%の固定金利と87.2%の変動金利である。商業住宅ローンでは固定金利が55.0%、変動金利が45.0%だった。消費ローンの固定金利は90.8%、変動金利は9.2%だ。

商業ローンと変動金利の商業担保ローンは現行の市場金利で保証されている。未償却の商業ローンと固定金利期限の商業不動産ローンは、現行市場金利で引受する。固定金利期限及び/又は満期日が満了した場合には、現在金利プラス2%の年利(2%)をもとに当時の予想ローン残高を保証する。

初期固定金利が5年以下の可変金利住宅ローンについては，条件を満たす返済額は，手形金利に2%年金利または完全指数付け金利のうち大きいものを用いて計算する。私たちの固定金利期限が五年を超える可変金利ローンの支払いは手形金利または完全指数金利のうちの大きいものを用いて計算されます。我々HELOCの適格支払は，完全指数化金利に返済期間内に満期になる必要元金と利息を加えたものに基づいており，この線は完全に描かれていると仮定する.我々の消費者信用限度額は、実際の要求を超えた完全指数化金利支払いで計算された信用限度額のパーセンテージに基づいて合格支払いを行う.

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次の表は、2022年12月31日のローン組合せの期限分布と金利変化に対する感度を示している。満期日は契約満期日に基づいており、元金の償却は含まれていません。これは，表22の金利感度で用いられている仮定とは異なる.

表11.融資の期限分布と金利変化に対する感受性
 
 だんだん大人になる 
1年
あるいはそれ以下		一人を超える
通り抜ける
5年		5歳以上
通り抜ける
15年		終わりました
15歳
年.年		合計する
 (千ドル)
ビジネス、金融、農業--購買力平価：
固定金利で$— $2,654 $— $— $2,654 
金利変動— — — — — 
商業、金融、農業--購買力平価— 2,654 — — 2,654 
ビジネス金融農業その他：    
固定金利で2,813 136,845 146,692 — 286,350 
金利変動21,790 171,025 14,467 50,863 258,145 
ビジネス、金融、農業など24,603 307,870 161,159 50,863 544,495 
建物：    
固定金利で1,777 7,269 57,110 1,125 67,281 
金利変動13,370 58,595 10,356 17,764 100,085 
総建築物15,147 65,864 67,466 18,889 167,366 
住宅ローン：    
固定金利で767 16,798 223,872 1,426,364 1,667,801 
金利変動10 3,336 14,999 254,310 272,655 
住宅ローン総額777 20,134 238,871 1,680,674 1,940,456 
家屋純価値：    
固定金利で13 15,705 38,061 40,875 94,654 
金利変動3,012 6,329 10,871 622,520 642,732 
総家屋正味価値3,025 22,034 48,932 663,395 737,386 
商業住宅ローン：    
固定金利で8,172 169,567 573,330 — 751,069 
金利変動56,251 317,893 239,785 — 613,929 
商業担保融資総額64,423 487,460 813,115 — 1,364,998 
消費者：    
固定金利で8,290 527,618 93,449 95,720 725,077 
金利変動16,305 31,106 111 26,358 73,880 
総消費額24,595 558,724 93,560 122,078 798,957 
すべてのローン：    
固定金利で21,832 876,456 1,132,514 1,564,084 3,594,886 
金利変動110,738 588,284 290,589 971,815 1,961,426 
融資総額$132,570 $1,464,740 $1,423,103 $2,535,899 $5,556,312 


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融資信用損失の準備と準備

上記の“キー会計政策と推定の使用”部分で述べたように、融資の信用損失準備(“準備”)は、融資組み合わせの管理層の継続的な評価と、融資のACLカバー融資の予想信用損失能力の評価とによって決定される。我々は、不良融資および潜在的な問題融資のレベルと傾向、純償却経験、借り手の現在の返済状況、特定の融資の担保を得る公正な価値、融資および引受基準の変化、一般経済要因、および我々がサービスする市場を含む、融資のACLと準備の十分性を決定する方法である。

特定の貸借対照表の日付において、会社はその貸借対照額を適切なレベルに維持し、その融資組み合わせにおける予想信用損失の最適な推定値を吸収するために、これらの予想信用損失は、我々の融資組合の期待寿命内に達成される可能性がある。これは，経営陣がそれぞれの融資組合特有のリスクプロファイルを網羅的に分析したものである。公衆及び監督管理機関に財務資料を開示することに協力するため、四半期ごとに融資基準の妥当性分析を行い、そして取締役会が許可した政策と方法に制限されている。

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次の表は、示された日付または期間までの貸出ACLのいくつかの情報を示しています。

表12です。融資信用損失準備
 
 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
融資信用損失準備(“ACL”)   
期初残高$68,097 $83,269 $47,971 
ASU 2016-13を採用— — 3,566 
期初調整後残高68,097 83,269 51,537 
プレス販売： 
ビジネス、金融、農業など1,969 1,723 3,026 
不動産： 
住宅抵当ローン— — 63 
商業抵当ローン— — 75 
消費者6,399 4,402 8,191 
合計する8,368 6,125 11,355 
回復：   
ビジネス、金融、農業など995 1,004 1,157 
不動産： 
建設76 1,159 131 
住宅抵当ローン295 358 229 
家屋純価値36 9 33 
商業抵当ローン— 73 16 
消費者2,319 2,673 2,591 
合計する3,721 5,276 4,157 
純ローンで押し売りする4,647 849 7,198 
融資信用損失準備(1)
288 (14,323)38,930 
期末残高$63,738 $68,097 $83,269 
平均未返済ローン$5,298,573 $5,071,516 $4,855,169 
比率：   
融資総額のACL1.15 %1.33 %1.68 %
非権利責任制ローンACL1,213.83 %1,157.92 %1,344.78 %
純ローン償却と平均未返済ローンの比0.09 %0.02 %0.15 %
(1)2020年に、当社は受取利息(“AIR”)について2，000，000ドルの準備金を提案し、新冠肺炎の影響を受けた借り手への自主的な我慢や延期支払いローンの支給に用いた。この準備金は航空相殺資産として記録され、信用損失準備金を相殺した。この20万ドルの準備金残高が2021年第2四半期に打ち切られたのは、自発的に我慢したり延期したりしてローンが大幅に低下したためで、2021年12月31日あるいは2022年12月31日まで、会社は受取利息準備金を受け取ることができなくなった。本表に記載されている信用損失準備金には航空信用損失準備金(貸方)は含まれていない。
 
2020年1月1日、当社はASU 2016-13を採用した金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品の信用損失の計測、割当コストと表外信用リスクによって計量されたすべての金融資産に対して修正されたトレーサビリティ法を採用した。ASU 2016−13年度の累積影響により，会社が記録した融資は360万ドル増加し，表外信用リスク準備金は70万ドル増加し，他の負債に計上されたが，ASU 2016−13年度の累積影響により，留保収益は320万ドル減少(あるいは累積赤字純増加)，他資産は110万ドル増加し，この増加を相殺した。

2022年12月31日現在、私たちのローン総額は6370万ドルで、2021年12月31日の6810万ドルに比べて440万ドル減少し、減少幅は6.4%で、2020年12月31日の8330万ドルに比べて1520万ドル減少し、減少幅は18.2%だった。表現する際に
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2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、私たちの融資割合はそれぞれ1.15%、1.33%、1.68%だった

2022年に、私たちは160万ドルの表外信用開放によって調達された貸方を含む130万ドルの融資先を確認し、30万ドルの融資調達の借方によって相殺された。2021年の間、私たちは1，430万ドルの融資を準備する貸手、20万ドルの利息を計上すべき貸方、および10万ドルの表外信用リスク調達の貸方を含む1，460万ドルの融資を確認した。2020年には、融資準備金3，890万ドルの借方、表外信用リスク準備金290万ドルの借方と、受取利息準備金の借方20万ドルを含む4，210万ドルの準備金の借方を確認した。

2021年12月31日から2022年12月31日まで、総融資に占めるACLの割合および2022年に調達された貸手の減少は、信用損失モデリングに使用されている経済予測の持続的な改善と強い信用品質を反映しています。

我々の融資が非課税ローンに占める割合は、2021年12月31日の1，157.92%から2022年12月31日の1，213.83%に増加し、2020年12月31日の1，344.78%を下回った。
 
これらの傾向は同社の強い信用品質と一致しており、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日現在、不良資産はそれぞれ530万ドル、590万ドル、620万ドルとなっている。純輸出金額はそれぞれ460万ドル、80万ドル、720万ドルです, それぞれ2022年12月31日まで，2021年と2020年12月31日までである。

次の表に指定日までに貸出種別に割り当てられたACLを示す.我々のやり方は，経営陣のリスク評価と損失率の見積もりに基づいて，減価融資を具体的に割り当て，融資種別ごとに一般的に割り当てることである。

表13.融資信用損失準備の分配
 
 2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)ローンのACLローンの種類が総ローンの割合を占めるローンのACLローンの種類が総ローンの割合を占める
ビジネス、金融、農業
PPP.PPP$2 — %$77 1.8 %
他にも6,822 9.8 10,314 10.4 
不動産： 
建設2,867 3.0 3,908 2.4 
住宅抵当ローン11,804 35.0 12,463 36.8 
家屋純価値4,114 13.3 4,509 12.5 
商業抵当ローン17,902 24.5 18,411 23.9 
消費者20,227 14.4 18,415 12.2 
合計する$63,738 100.0 %$68,097 100.0 %
 
2022年12月31日現在、PPPローンに割り当てられたACL総額は2000ドルで、PPPローン総額の0.1%を占めているが、2021年12月31日現在、PPPローンに割り当てられたACLは10万ドルで、関連未返済ローンの0.1%を占めている。

2022年12月31日現在、他の商業、金融、農業融資に割り当てられたACL総額は680万ドルで、他の商業、金融、農業融資総額の1.3%を占めているが、2021年12月31日現在、他の商業、金融、農業融資に割り当てられた融資総額は1030万ドルであり、関連融資残高の1.9%を占めている

2022年12月31日現在、建築ローンに割り当てられたACL総額は290万ドルで、建築ローン総額の1.7%を占めているが、2021年12月31日現在、建築ローンに割り当てられたACL総額は390万ドルで、関連ローン残高の3.2%を占めている

2022年12月31日現在、私たちの住宅ローンに割り当てられた住宅ローン総額は1，180万ドルで、住宅ローン総額の0.6%を占めていますが、2021年12月31日現在、私たちに割り当てられた住宅ローン総額は1，250万ドルで、関連ローン残高の0.7%を占めています

2022年12月31日現在、私たちに割り当てられた住宅純資産ローンACLの総額は410万ドルで、住宅純資産ローン総額の0.6%を占めているが、2021年12月31日現在、私たちに割り当てられた住宅純資産ローン総額は450万ドルで、関連ローン残高の0.7%を占めている
60


2022年12月31日現在、商業担保ローンに割り当てられたACL総額は1，790万ドルで、商業担保ローン総額の1.3%を占めているが、2021年12月31日現在、商業担保ローンに割り当てられたACL総額は1，840万ドルであり、関連未返済ローンの1.5%を占めている

2022年12月31日現在、消費ローンに割り当てられたACL総額は2020万ドルで、消費ローン総額の2.5%を占めているが、2021年12月31日現在、消費ローンに割り当てられたACL総額は1840万ドルで、関連未返済ローンの3.0%を占めている

期末ローン総額とローン総額がすべてのローンカテゴリのローンに占めるパーセンテージが低下するのは、主に信用素の持続的な改善及び著者らが信用損失モデルで採用した経済予測によるものである。

米国公認会計原則によると、保有する販売待ちローンや他の不動産資産はACLに対する我々の評価には含まれていない。

不良資産、90日以上の延滞ローン、再編ローンは依然として利息を計算しています

次の表に不良資産(“NPA”)、90日以上の延滞ローン、および示された日まで利息を計上している再編ローンを示します。

表14.不良資産、期限超過、再編ローン
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
非権責発生制ローン(1)
  
ビジネス、金融、農業など$297 $183 
不動産：
住宅抵当ローン3,808 4,623 
家屋純価値570 786 
消費者576 289 
非権利責任発生制ローン総額5,251 5,881 
所有する他の不動産(“OREO”)  
不動産：  
住宅抵当ローン— — 
OREO総数— — 
不良資産総額5,251 5,881 
90日以上のローンを滞納する(1)
  
ビジネス、金融、農業など39 945 
不動産：  
住宅抵当ローン559 — 
家屋純価値— 44 
消費者1,240 374 
90日以上の延滞融資総額1,838 1,363 
再融資はまだ利息を計算している(1)
  
不動産：
住宅抵当ローン1,845 3,768 
商業抵当ローン886 1,043 
消費者62 92 
再編融資総額は依然として利息を計算している2,793 4,903 
不良資産総額、90日以上滞納している未払いローンと、依然として利息を計上している再編ローン$9,882 $12,147 

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(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
比率：
非権利責任がローンの割合を占めています0.09 %0.12 %
不良資産総額は融資とOREOの割合を占めている0.09 0.12 
90日以上滞納している不良資産および計上された融資総額が融資およびOREOの割合を占める0.13 0.14 
不良債権の総額、90日以上の延滞ローンと再編ローンは依然として利息がローンとOREOの割合を占めなければならない0.18 0.24 
資産とOREOから第1級資本とACLへの分類6.25 6.42 
年初から現在までの不良資産変動状況：
年初残高$5,881 $6,192 
足し算6,774 7,462 
削減：
支払い(2,410)(3,112)
応計状態に戻る(1,677)(1,358)
販売、推定値、その他の調整(3,317)(3,303)
総削減量(7,404)(7,773)
年末残高$5,251 $5,881 
(1)CARE法案第4013条と改正された機関間声明は、条件を満たし、適用される新冠肺炎の大流行に関する融資改正に適用される。これらの融資修正は、上記の延滞や再編成された融資残高には含まれていない。

2022年12月31日現在、不良資産は合計530万ドルで、総資産の0.07%を占めているが、2021年12月31日現在、不良資産は合計590万ドルで、総資産の0.08%を占めている。不良資産には、非課税ローン、販売待ちの不良ローン(あれば)、支払い延期、その他の不動産が含まれている。2022年12月31日現在の不良資産は完全に合計530万ドルの非課税ローンで構成されており、その中には販売待ちローンに分類されているローンは一つもない。

2022年に低下した原因は240万ドルの返済、170万ドルのローン回復計上状態、330万ドルのログアウト、推定値、その他の調整であったが、増加した毛数680万ドルはこの減少額を部分的に相殺した

2022年のカテゴリー別の不良資産純変化は、ハワイ住宅担保ローンの純減少を含めて合計80万ドル、ハワイの住宅純資産純借款は20万ドル減少し、一部は消費ローンの純増加30万ドルと商業、金融、農業ローンの純増加10万ドルで相殺された。

2022年12月31日現在、90日以上滞納している融資総額は180万ドルであるのに対し、2021年12月31日は140万ドルである。

2022年12月31日現在、不良資産に含まれる問題債務再編(TDR)には5件のハワイ住宅担保融資が含まれており、元金残高は合計110万ドル。2021年12月31日現在、不良資産に含まれるTDRは4つのローンで構成されており、元金残高は40万ドル。2022年12月31日までに、280万ドルのTDRは利息を計算しなければならず、その中に90日を超える延滞は一つもない。2021年12月31日まで、490万ドルのTDRは利息を計算しなければならず、90日を超える延滞は一つもない。

2022年12月31日現在、新冠肺炎の流行の影響を受けた借り手はローンの返済容認や延期をしていないが、2021年12月31日現在、借り手のローン金額は40万ドルである。

当社が保有する分類資産とその他の不動産と一次資本とACLの比率は、2021年12月31日の6.42%から2022年12月31日の6.25%に低下した。

62

ポートフォリオ

次の表に示した日までに保有している投資証券の額と分配状況を示す。

表十五。投資証券の流通
               
 2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)HTM
(償却コスト)		AFS
(公正価値)		HTM
(償却コスト)		AFS
(公正価値)
債務証券：    
国家と政治区分$41,840 $135,752 $— $236,828 
会社証券— 30,211 — 40,646 
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務— 25,715 — 35,334 
担保ローン支援証券：
住宅−米国政府が支援する実体(“GSE”)623,043 423,803 — 1,198,816 
住宅−非政府援助実体(“非政府支援実体”)— 8,662 — 12,213 
ビジネス-アメリカGSEと機関— 46,144 — 65,849 
商業的-非GSE— 1,507 — 42,013 
合計する$664,883 $671,794 $— $1,631,699 

2022年12月31日現在、投資証券総額は13.4億ドルで、2021年12月31日の16.3億ドルより2.95億ドル減少し、減少幅は18.1%、2021年12月31日の投資証券総額は2020年末の11.8億ドルより4.477億ドル増加し、減少幅は37.8%だった

ポートフォリオの減少は，AFSポートフォリオの時価が1.98億ドル低下し，元金に加えて2.017億ドル流出したが，1.091億ドルの投資証券の購入により部分的に相殺されたことを反映している

AFSポートフォリオの市場推定値が大幅に低下したのは、主に金利環境の上昇によるものだ。AOCIにより将来の資本への潜在的影響を軽減するために，2022年3月，同社は41頭をAFSに分類された投資証券をHTMに譲渡した。これらの投資証券の償却コストベースは3兆618億ドル、公平市場価値は3億295億ドル。譲渡日には，これらの証券の未実現純損失総額は3230万ドルであった。2022年5月、同社は他の40匹のAFSに分類された投資証券をHTMに譲渡した。これらの投資証券の償却コストベースは4.09億ドル、公平市場価値は3.437億ドル。譲渡日には，これらの証券の未実現純損失総額は5720万ドルであった。再定級は純収入に影響がない。

2021年第3四半期には、ポートフォリオリバランス戦略の一部として、1.044億ドルの売却可能証券が売却された。1.045億ドルの総収益を受け取り，得られた資金を9880万ドルの高収益投資証券に再投資し，平均収益率は1.55%，加重平均寿命は6.1年であった。売却された投資証券の平均収益率は1.13%，加重平均寿命は2.6年であった。投資証券を売却した実現収益と損失総額はそれぞれ110万ドルと100万ドルだった。具体的な識別方法は、販売されているすべての証券のコストを決定するための基礎として使用される。

2021年第2四半期には、ポートフォリオ再バランス戦略の一部として、1.75億ドルの売却可能資産が売却された。私たちは1.75億ドルの総収益を受け取り、得られた資金を1.861億ドルの高収益投資証券に再投資し、平均収益率は1.70%、加重平均寿命は6.9年だった。売却された投資証券の平均収益率は−0.11%，加重平均寿命は1.6年であった。投資証券を売却した実現損失と収益総額はそれぞれ220万ドルと220万ドルだった。具体的な識別方法は、販売されているすべての証券のコストを決定するための基礎として使用される。

2020年第4四半期には、ポートフォリオ再バランス戦略の一部として、金利の大幅な低下と予想前金の変化が原因で、8，990万ドルの売却可能な証券が売却された。9010万ドルの総収益を受け取り、得られた資金を1.051億ドルのより高い収益、より長い期間の投資証券に再投資し、平均収益率は1.27%、加重平均寿命は4.6年だった。売却された投資証券の平均収益率は0.28%，加重平均寿命は1.2年であった。売却投資の実現損益総額
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証券はそれぞれ50万ドルと30万ドルだ。具体的な識別方法は、販売されているすべての証券のコストを決定するための基礎として使用される。

2020年第3四半期、疫病期間中の信用リスクを緩和するために、9040万ドルの販売可能な小売デパートの開放的な販売可能な非機関商業担保ローン支援証券を売却した。売却された投資証券の平均収益率は3.44%，加重平均寿命は14.03年であった。投資証券を売却した実現損失と収益総額はそれぞれ60万ドルと20万ドルだった。具体的な識別方法は、販売されているすべての証券のコストを決定するための基礎として使用される。

ポートフォリオの期限分布

次の表に2022年12月31日までのポートフォリオの満期日分布および投資タイプと満期日別の加重平均収益率を示す。

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表16.ポートフォリオの期限分布
ポートフォリオタイプと期限グループ携帯する
価値がある
重みをつける
平均値
収率(1)
 (千ドル)
満期まで保有するポートフォリオ：  
債務証券-国家と政治区分：
10年後$41,840 2.26 %
債務証券総額-国家と政治区分41,840 2.26 
住宅担保融資支援証券−米国政府が支援する実体(GSE)：  
10年後623,043 1.93 
住宅担保融資支援証券総額−米国政府支援企業−623,043 1.93 
満期まで保有するポートフォリオ総額$664,883 1.95 %
販売可能な製品の組み合わせ：  
債務証券-国家と政治区分：  
1年以内に$5,751 2.91 %
1年後ですが5年以内に14,934 3.72 
5年後ですが10年以内に21,773 3.73 
10年後93,294 2.29 
債務証券総額-国家と政治区分135,752 2.70 
債務証券--会社：  
5年後ですが10年以内に30,211 1.68 
債務証券総額-会社30,211 1.68 
債務証券-米財務省債務と米政府機関の直接債務：  
1年後ですが5年以内に524 4.59 
5年後ですが10年以内に18,574 2.78 
10年後6,617 4.46 
総債務証券−米国財務省債務と米国政府機関の直接債務25,715 3.25 
住宅担保融資支援証券−米国政府支援企業：  
5年後ですが10年以内に16,486 2.40 
10年後407,317 2.02 
住宅担保融資支援証券総額−米国政府支援企業−423,803 2.03 
住宅担保融資支援証券−非政府支援実体(“非政府支援実体”)：  
10年後8,662 3.33 
住宅担保融資支援証券総額−非政府支援企業−8,662 3.33 
商業担保融資支援証券−米国政府は企業と機関を支援している  
1年後ですが5年以内に21,904 2.86 
10年後24,240 1.89 
商業担保融資支援証券総額−米国政府支援企業と機関46,144 2.35 
ビジネス担保融資支援証券--非政府支援企業：  
5年後ですが10年以内に1,507 4.10 
商業担保融資支援証券総額−非政府支援企業1,507 4.10 
販売可能な製品の組み合わせ総数$671,794 2.24 %
総投資証券$1,336,677 2.10 %

(1)加重平均収益率は年で計算され、免税債務の収益率は21%の連邦法定税率で課税同値に基づいて計算される。

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2022年12月31日現在、同ポートフォリオの加重平均収益率は2.10%で、2021年12月31日現在の1.93%より17 BP増加した。

預金.預金

私たちの資金の主な源はハワイ州の預金から来ている。この競争の激しい市場の中で、支店やデジタルチャネルで優れた顧客サービスを提供し、企業やその担当者と長期的な関係を築くことで頭角を現すように努力しています。私たちの重点は、無利子と有利子の当座預金、貯蓄、通貨市場預金、25万ドル以下の定期預金を含む、巨大で安定したコア預金基盤を発展させることだ。25万ドル以上の定期預金は、一般に、関係に基づく定期預金よりも価格に敏感であると考えられるため、私たちのマーケティングおよび販売努力ではそれほど重要視されていない。

次の表は示した日付までのカテゴリ別預金構成を示しています。

表17.カテゴリー別預金
 
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
無利子当座預金$2,092,823 $2,291,246 
有利子当座預金1,453,167 1,415,277 
貯蓄と貨幣市場預金2,199,028 2,225,903 
定期預金は100，000ドル以下です181,547 136,584 
10万~25万ドルの他の定期預金148,601 88,873 
岩心鉱床6,075,166 6,157,883 
政府定期預金290,057 214,950 
25万ドル以上の他の定期預金371,000 266,325 
定期預金総額は250，000ドルを超える661,057 481,275 
総預金$6,736,223 $6,639,158 

2022年12月31日の預金総額は67.4億ドルで、2021年12月31日の66.4億ドルより9710万ドル増加し、1.5%増加した。2021年12月31日の預金総額は2020年末の58億ドルより8.43億ドル増加し、14.5%に増加した。2022年預金の増加は、建てられた当座預金の純増加が3790万ドル、その他の定期預金が25万ドル以下、合計1.047億ドル、政府定期預金7510万ドル、および25万ドル以上の他の定期預金(政府定期預金を除く)1.047億ドルを反映している。純増幅は無利子普通預金が1.984億元減少し、貯蓄と貨幣市場預金が2，690万元減少したことで部分的に相殺された。

2022年12月31日までのコア預金総額は60.8億ドルで、2021年12月31日より8272万ドル減少、あるいは1.3%減少し、2020年12月31日より10.2億ドル、あるいは19.9%増加した。2022年12月31日現在、総預金に占めるコア預金の割合は90.2%だが、2021年12月31日と2020年12月31日はそれぞれ92.8%と88.6%だ

2020年と2021年のコア預金の大幅な増加を経た後、主に購買力平価基金や他の政府刺激策により新たかつ既存の預金口座に入金され、2022年に会社がコア預金残高の適度な増加を経験したのは、主に金利上昇の環境によるものである。将来を展望すると、同社はハワイ州ビジネスや小売顧客との銀行関係の拡大に注力する。

FDIC保証の機構として，我々の預金はFDICのDFIが保証し，最高適用限度額に達する。テレス·フランク法はほとんどの預金口座の連邦預金保険の上限を25万ドルに引き上げた。2022年12月31日と2021年12月31日まで、我々の未保険預金総額はそれぞれ23.4億ドルと23.8億ドルだった

次の表は2022年12月31日までに250，000ドルを超える定期預金の契約満期日を示しています。

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表18です。定期預金が25万ドルを超える契約満期日

(千ドル)
3ヶ月以下$365,232 
3か月から12か月277,204 
1年から3年以上14,670 
3年余り3,951 
定期預金総額は250，000ドルを超える$661,057 

私たちの定期預金契約満期日の詳細については、“第2部、第8項.財務諸表及び補足データ”の付記9--総合財務諸表の預金を参照してください

次の表にある預金種別の年間平均残高と平均金利に関する資料を示す。平均残高は1日平均残高を用いて計算される.市場金利の変化に最も敏感な定期預金の平均金利は2022年に58ベーシスポイント増加したが、貯蓄と通貨市場の預金金利は13ベーシスポイント増加した。全預金の平均金利は2021年の0.06%から2022年の0.17%に低下し、11ベーシスポイントとなり、2020年の0.19%を下回った。

表19です。平均預金残高と平均預金金利
 
 十二月三十一日までの年度
 20222021
(千ドル)平均値
てんびん		平均値
支払済み料率		平均値
てんびん		平均値
支払済み料率
無利子当座預金$2,216,645 — %$2,117,423 — %
有利子当座預金1,438,232 0.06 1,300,022 0.03 
貯蓄と貨幣市場預金2,208,630 0.19 2,099,388 0.06 
定期預金740,542 0.83 782,536 0.25 
合計する$6,604,049 0.17 $6,299,369 0.06 
 
連邦公開市場委員会の最近の声明と2023年のさらなる利上げの予想によると、2023年の全体預金金利は引き続き引き上げられると予想される。周辺金利環境を除いて、預金基礎金利の全体的な変動方向と幅は、主に私たちが十分な流動資金を維持するために必要な預金成長レベルと競争力のある定価要素にかかっている。

契約義務

次の表は、2022年12月31日現在の我々の重大な契約義務(預金負債を除く)を示しています。

表20です。契約義務
 
期限どおりの支払い
(千ドル)1年もたたないうちに1年を超える合計する
短期借款$5,000 $— $5,000 
長期債務— 106,547 106,547 
企業資源計画の義務573 8,647 9,220 
賃貸借契約を経営する5,100 39,808 44,908 
購入義務13,904 48,786 62,690 
その他長期負債10,996 13,913 24,909 
合計する$35,573 $217,701 $253,274 

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短期借入金と長期債務の構成はそれぞれ総合財務諸表付記10-短期借入金と付記11-長期債務“第2部第8項.財務諸表と補足データ”の下で検討されている。企業資源計画の債務は、連結財務諸表付記16−年金計画の“第2部、第8項.財務諸表及び補足データ”の下で議論される我々の補完行政者退職計画下の債務を含む。経営リースとは、総合財務諸表付記18-経営リースが“第2部、第8項.財務諸表と補足データ”の下で議論されている銀行住宅賃貸のことである。購入義務とは、ソフトウェアライセンス契約、機器保守契約、専門サービス契約を含むが、これらに限定されない特定の条項で商品またはサービスを購入する他の契約義務である。その他の長期負債とは、LIHTCパートナーシップ企業及び他の未合併実体への投資に関する未出資承諾の所期支払いをいう。

2021年1月、取締役会は、会社の固定収益退職計画の終了を承認し、会社経営陣にその計画を終了させる行動を開始することを許可した。最終和解は2022年第2四半期に発生した。2022年12月31日現在、会社にはこれ以上の固定福祉退職計画負債や継続的な年金費用が確認されていない。

表20の契約債務--契約債務には表外手配は含まれていません。これらの金融商品は、信用を提供する約束、予備信用証、および書面の金融保証、長期外国為替契約、長期金利契約、および金利交換およびオプションを含む。これらのツールと関連する表外リスクは、連結財務諸表付記23--“第2部第8項財務諸表と補足データ”の下で表外リスクのある金融商品の中で詳細に議論されている

資本資源

十分な資本レベルを確保するために、私たちは予測された資本源と用途を継続的に評価するとともに、私たちの資産規模と品質、私たちの業務の予想業績及びリスクレベルと監督資本要求を分析する。この継続的な評価の一部として、取締役会は、現金配当を発表したり、私たちの証券を買い戻す能力を含む、追加資本(債務および/または持分を問わず)を調達するか、または私たちの株主に資本を返す必要性を含む、その十分さを確保するために、私たちの資本状況を継続的に検討しています。

普通株と優先株

2022年12月31日現在、株主権益総額は4兆529億ドルで、2021年12月31日の5.582億ドルより1.053億ドル減少し、18.9%減少した。2021年12月31日の株主権益は2020年12月31日より1150万ドル増加し、下げ幅は2.1%となった。2021年12月31日から2022年12月31日までの株主権益の減少は、主に我々の株式買い戻し計画によると、他の全面的な損失1.36億ドル、2850万ドルの現金配当金、および868，613株の普通株を買い戻し、総コストは2070万ドルであったが、7390万ドルの純収益によって部分的に相殺されたためである。2022年の間に、2021年12月31日に発行された普通株の約3.1%を買い戻した。

2020年12月31日から2021年12月31日までの株主権益の増加は、主に純収益7990万ドルに起因するが、他の全面的な損失2810万ドルの累計、現金配当金2700万ドルの支払い、および我々の株式買い戻し計画に基づいて696，894株普通株(総コスト1870万ドル)を一部相殺した。2021年の間に、2020年12月31日までに発行された普通株の約2.5%を買い戻した。

総資産の割合で示すと、2022年12月31日現在、株主権益は6.1%であるのに対し、2021年12月31日は7.5%、2020年12月31日は8.3%である。2021年から2022年までの株主権益が総資産に占める比率が低下した要因は、市場変動と金利環境の上昇により、2022年12月31日までの年度内に、他の総合損失の累計に記録された投資証券の売却可能な未実現損失である。2020年から2021年まで、私たちの株主権益と総資産比率の低下は、主に2021年の総資産の大幅な増加によるものだ。

2022年、2021年、2020年末まで、私たちの1株当たりの帳簿価値はそれぞれ16.76ドル、20.14ドル、19.40ドルです。我々の1株当たりの帳簿価値の2021年以来の低下は、主に上記の2021年12月31日から2022年12月31日までの株主権益の減少によるものである。

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信託優先証券

2022年12月31日現在、CPB資本信託IV(“信託IV”)とCPB法定信託V(“信託V”)の2つの法定信託があり、合計5，000万ドルの変動金利信託優先証券が発行されている。信託IVの3，000万ドル変動金利信託優先証券の金利は3ヶ月LIBORプラス2.45%であるのに対し、信託Vの2，000万ドル浮動金利信託優先証券の金利は3ヶ月LIBORプラス1.87%である。我々の信託優先証券の発行における義務は，当社の信託優先証券義務の全面的かつ無条件保証を構成している。いくつかの例外や制限の規定の下で、私らは時々二次債権利息の支払いを遅延させることを選択することができ、これは、違約や罰金が発生することなく、関連信託優先証券の配当遅延を最大20四半期連続で支払うことをもたらす。

同社は、信託4および信託5への投資は可変権益を代表しないと判断しているため、会社は各信託の主な受益者ではない。したがって、当社は合併信託基金を必要としません

これまでにCPB資本信託I(“信託I”)があり、2014年8月に廃止され、CPB資本信託II(“信託II”)とCPB法定信託III(“信託III”)が2019年1月に廃止されました。

付属手形

同社は2020年10月20日、資本比率の規制や一般企業用途の支援に使用される5500万ドルの10年間固定金利から変動金利二次債券への私募を完了した。当社は2020年第4四半期末に同じ条項と同じ元本総額で私募手形を記名手形に両替します。2025年11月1日までの5年間、これらの手形の固定金利は4.75%で、その後5年の四半期金利は当時ニューヨーク連邦準備銀行が発表した3カ月間の保証付き隔夜融資金利プラス456ベーシスポイントにリセットされる。これらの手形は2025年11月1日以降の任意の利息支払日に私たちの選択権で償還することができます。2022年12月31日現在、二次手形の総額は5430万ドルで、その中には70万ドルの債券発行コストが含まれており、これらのコストは予想寿命内に償却される。

持株会社資本資源

テレス·フランク法によると、中央積立金は銀行の力の源泉にならなければならない。中央積立金は、未償還の信託優先証券及び二次手形の支払いに資金を提供するために、その二次債券の支出及び支払いを支払う義務がある。

中央積立金は銀行に依存して配当金を支払い、その債務に資金を提供する。森林パートナーシップは、2022年12月31日現在、持続的な債務を履行するために、約1690万ドルの利用可能な現金残高を単独で保有している。

ハワイ州フランチャイズ銀行として、銀行はハワイ銀行法で定義されている留保収益(“法定留保収益”)の配当しか支払うことができず、公認会計基準の留保収益とは異なる。同行の法定利益剰余金は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ1兆457億ドル、1.14億ドルとなっている。

配当金は取締役会が適宜支払うことで、取締役会が将来同じ速度で配当金を支払い続けるか、全く起こらないことを保証することはできない。私たちが株主に現金配当金を支払う能力は、FRBが適用する制限と、私たちが参加する様々な合意に規定された契約を含む連邦とハワイの法律によって制限されています。より多くの情報を知るためには、“株主--登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券購入”の節を参照されたい。

株式買い戻し

普通株の買い戻しが会社と私たちの株主の利益に最も合っていると思うときは、普通株を買い戻します。

2021年1月、会社取締役会は、新たに承認された株式買い戻し計画(“2021年買い戻し計画”)に基づいて、時々公開市場または私的協議の取引で2500万ドルまでの普通株買い戻し計画を承認した。

2021年、当社の株式買い戻し計画に基づき、696，894株の普通株を買い戻し、費用は1，870万ドルです
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プログラムです。2021年12月31日まで、2021年の買い戻し計画によると、630万ドルが買い戻すことができる。

2022年1月、会社取締役会は新たな許可を承認し、新たに許可された株式買い戻し計画(“2022年買い戻し計画”)に基づいて、会社は時々公開市場またはひそかに協議した取引で最大3000万ドルの普通株を買い戻すことができる。“2022年買い戻し計画”は“2021年買い戻し計画”に完全に取って代わった。

2022年には、会社の株式買い戻し計画に基づき、868，613株の普通株を買い戻し、コストは2，070万ドルだった。2022年12月31日まで、2022年の買い戻し計画によると、1030万ドルが買い戻すことができる。

2023年1月、会社取締役会は、新たに許可された株式買い戻し計画に基づいて、公開市場またはひそかに交渉した取引で2500万ドルまでの普通株を時々買い戻すことができる新しい許可を承認した(“2023年買い戻し計画”)。2023年の買い戻し計画は2022年の買い戻し計画を完全に代替し、代替した。私たちの株を買い戻す能力は、私たちの取締役会の裁量決定権と私たちの規制機関の承認にかかっており、取締役会が将来私たちの普通株の株を買い戻す保証はありません。

ネットワーク·セキュリティ

近年、ネットワーク攻撃の数および複雑さの増加により、ネットワークセキュリティは、深刻な分散拒否サービスおよび信用証明検証攻撃、悪意のあるコードおよびウイルス、およびシステムセキュリティを破壊しようとする行為を含む金融サービスにおいて突出しており、場合によっては、顧客アカウントデータへの不正なアクセスをもたらす。

この銀行は、顧客、従業員、サプライヤーが様々な機能に使用するための複数の複雑な情報システムを持っている。さらに、銀行との業務往来または業務活動に便利な第三者(例えば、サプライヤー、取引所、清算所、中央ホスト機関および金融仲介機関)も、そのシステム障害または故障、そのような各当事者の不適切な行為、または銀行に製品またはサービスを提供する能力に影響を与える可能性のあるネットワーク攻撃を含む銀行ネットワークセキュリティリスクの源である可能性がある。

規制された金融機関として、データプライバシー、システム利用可能性、業務連続性計画などに関する要求を含む規制機関に適用されるセキュリティ要件と期待を遵守しなければならない。監督管理機関は取締役会と上級管理職の職責のためのガイドラインを制定し、その中には政策の制定、人員の任命と訓練、審査とテスト機能の実行、適切な更新頻度の確保が含まれている。

取締役会全体、より具体的には、取締役会リスク委員会は、ネットワークセキュリティリスクを監視する責任がある。実行委員会全体、および私たちの首席法務官、首席技術官、首席情報官、より具体的には、ネットワークセキュリティリスクを運営レベルで管理しています。我々は、実行委員会にネットワークセキュリティに関する様々な報告を提供し、取締役会リスク委員会および取締役会に四半期更新を提供する。

AIIBはネットワークセキュリティインフラ全体の補完として，いくつかの内部訓練方法を利用し，正式に必修科目を通過し，非公式に書面によるコミュニケーションやその他の最新の状況を採用している。潜在的なネットワーク釣り攻撃または他のセキュリティリスクの報告を要求する内部政策およびプログラムが実施されている。銀行はまた，第三者サービスをそのネットワークセキュリティフレームワークの一部としており，このような第三者はいずれも銀行の情報セキュリティと秘密保持に関する政策を守らなければならない.さらに、行は、行のネットワークセキュリティ要件を評価および補完するために第三者グループを保持する。これまで、これらのネットワーク攻撃は銀行の運営に実質的な干渉を与えず、顧客に何のダメージも与えず、銀行の運営結果に実質的な悪影響を与えることもなかったが、複雑なネットワーク攻撃を検出または挫折させることができる保証はない。

取引リスク

取引リスクとは、サービス、活動或いは製品交付に問題が発生したことによる収益或いは資本リスクである。このようなリスクはどの銀行でも重大であり、会社全体の大多数の活動において他のリスクカテゴリと相互に関連している。取引リスクは，内部制御，情報システム，関連完全性，操作フローの機能である.取引が進むにつれて、会社全体で毎日このような状況が発生している。それはすべての部門、部門、そして中心に浸透しており、私たちが提供するすべての製品とサービスに固有のものだ

一般的に、会社は取引リスクを主要分野別に高、中、低の3つに分類している。監査計画は毎年高リスク分野の検討を確実にする。内部監査人と独立監査会社を使ってテストしています
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業務プロセスと監査情報システム、コンプライアンス管理案、融資案と信託サービス。

取引リスクを管理する鍵は，明確に定義されたプログラムと制御措置を設計，記録，実施することである。どの規制制度も、その設計と運営がどのように整備されていても、部分的には何らかの仮定に基づいており、合理的でしかないが、これらの制度や規制措置の効果を絶対的に保証することはできず、これらの規制措置の目標は達成されている

コンプライアンスリスク

コンプライアンスリスクとは、法律、規則、法規、規定やり方或いは道徳基準に違反或いは符合しないことによる収益或いは資本リスクである。銀行の顧客の特定の製品や活動を管理する法律や規則が曖昧である可能性がある場合やテストされていない場合には、コンプライアンスリスクも発生する。コンプライアンスリスクは私たちを罰金、民事罰金、損害賠償、そして契約が無効になるリスクに直面させる。コンプライアンスリスクはまた名声の低下、商業価値の低下、商業機会の限られた、拡張潜在力の低下及び契約の実行可能性の不足を招く可能性がある。同社は独立した外部会社を用いてコンプライアンス監査を行い，コンプライアンス計画における弱点を識別する手段としている

コンプライアンス危険には単一または主要な源は存在しない。これはすべての活動に固有のものだ。それはしばしば操作の危険と取引の危険に混入される。このような危険の一部は法的危険と呼ばれることがある。これは消費者保護法を遵守しないリスクだけではない；それはすべての法律と、慎重な道徳的基準と契約義務を含む。それはまた、伝統的でも非伝統的でも、銀行業界の様々な側面からの訴訟を含む

私たちのリスク管理政策と道徳的行動基準はコンプライアンスリスクを制御するための基盤だ。このリスクをコントロールするための一つの構成要素は従業員たちの適切な訓練と発展だ。コンプライアンス役員は包括的なコンプライアンス研修計画の策定と実行を担当している。コンプライアンス役員は、私たちの内部や外部の法律顧問と協議し、銀行の法律や法規の遵守を確保するために、従業員にその仕事の機能に応じた適切な訓練を提供することを目指しています

我々のリスク管理政策と計画には、内部統制の欠陥と弱点を識別するためのリスクに基づく監査計画が含まれている。内部監査役員の指導の下で深い監査を行う独立した監査事務所があり、補充として独立した外部事務所があり、我々のリスク管理者が定期的にモニタリングを行っている。毎年、会社は監査計画を作成し、監査委員会に承認する。

我々のリスク管理チームは，我々のコンプライアンス作業を定期的に監視し，特にコンプライアンスリスクに直面させる分野に注目している。定期的な監視の目的は私たちの職員たちが既定の政策と手続きを遵守しているかどうかを検証することだ。発見された重大な異常は、適切な部門主管、監査委員会、および取締役会リスク委員会に提出される。

私たちは顧客の苦情が一般的に私たちのコンプライアンス計画の弱点を発見することができ、これが私たちをリスクに直面させるかもしれないということを認識している。したがって、私たちはすべての不満事項が迅速に処理されることを確実にしようと努力している。コンプライアンス取締役は、正式な苦情を審査して、重大なコンプライアンスリスクが存在するかどうかを判断し、これらの発見を我々の取締役会リスク委員会に伝えます。

戦略的リスク

戦略リスクとは不利な意思決定或いは戦略意思決定の不適切な実行によって生じる収益或いは資本リスクである。このようなリスクは，組織目標，これらの目標に対して配置された資源と実施品質との互換性の関数である

戦略的危険は戦略計画過程の一部として決定された。取締役会や実行委員会のメンバーと行われる非現場戦略計画会議は年に1回開催される。戦略審査には、経済評価、競争分析、業界展望とリスク、規制審査が含まれる

戦略的リスクの主な測定基準は同業集団分析だ。重要な業績比率は、いかなる疲弊の兆候および潜在的な機会を決定するために、規模と複雑性に相当する米国銀行とハワイ市場の銀行からなる同業者グループと比較される

もう一つの測定基準は、従来の戦略措置の実績と、各戦略を実行する前に決定された予想成果とを比較することである
71


資産負債管理と金利リスク

私たちの収益と資本は金利変動の危険に敏感だ。金利感応型資産と金利敏感型負債が異なる時期や異なる額で期限が切れたり、再定価されたりすると、金利リスクが発生する。通常の業務プロセスでは、私たちの融資や預金活動、ならびに私たちのポートフォリオや他の利上げ資金源は、金利リスクに直面しています。資産/負債管理は、我々の財務目標を達成するために、金利感応型資産と金利敏感型負債とを調整しようとしている。

我々の資産/負債管理政策は、一致した許容可能な流動性、金利リスク、資本化レベルを維持しながら、株主のリスク調整リターンを最大化することを求めている。我々の資産/負債管理委員会、またはALCOは、純利息収入シミュレーションおよび段階的、即時的または非平行金利変化を含む可能性のある様々な仮想金利シナリオを使用して金利リスクを監視する。この過程は未来の金利変化が純利息収入に及ぼす影響を測定することを目的としている。不利な金利リスクの開放は、資産や負債の存続期間を短縮または延長することで管理される。

Alcoは詳細かつ動的なシミュレーションモデルを用いて金利リスクを測定·管理している。このシミュレーションには，合理的と考えられるが結果に影響を与える可能性のある様々な仮定が含まれている.主なモデリング仮説は，金利変化の時間，担保ローン関連資産の早期返済，資産と負債の定価利差，および全体の金利レベルに対する預金金利の変化の時間と幅を中心に行った。

以下は2022年12月31日までの純利息収入感受性分析である。純利息収入は、金利が横ばいの場合に貸借対照表が増加していない場合を想定して推定される。純利息収入感度は、代替金利シナリオにおける純利息収入の変化を統一金利シナリオのパーセンテージとして測定する。代替金利シナリオは、一般に、金利が漸進的(12ヶ月以内に等しい増分宣言の変化として定義される)または瞬時的、平行な方法で100ベーシスポイント上方または下方に移動すると仮定する

純利子収入感度を見積もる
為替レートの変化漸進的な瞬時に
+100bp0.73 %1.06 %
-100bp(1.64)%(3.18)%

流動資金と借款手配

流動資金の管理目標は、顧客の融資や預金の現金引き出し需要を経済的に満たし、融資や投資機会が発生した場合に参加するために、資金源と使用とのバランスを保つことである。私たちは毎日ローンと預金残高の変化に基づいて私たちの流動資金状況を監視し、資金を最大限に利用し、いつでも売却可能な資産レベルを十分に維持し、短期資金源を得ることができる。2022年12月31日までの貸金比率は82.5%であったが，2021年12月31日現在では76.8%であった。私たちの流動性は予測できない現金需要の負の影響を受けるかもしれないし、もし私たちの預金顧客が私たちの財務状況や将来性をめぐる不確実性によって資金を引き出している場合。

コア預金は従来からかなりの相対的に安定した低コストの資金源を提供してきたが、私たちの市場で競争圧力を受けている。コア預金資金に加えて、我々の投資証券満期の収益、FHLB、担保買い戻し協定、FRB割引窓口などの二次資金源を含む様々な短期および長期資金源を得ることができ、私たちの流動性需要を満たすことができる。我々は従来，これらの他の資金源を得ることができたが，市場状況や会社や銀行の財務状況により，これらの源を獲得し続ける機会が保証されない可能性があり，将来的には制限される可能性がある.

2022年12月31日まで、この行はFHLBのメンバーであり、FHLBで22.3億ドルの信用限度額を維持し、その中で2022年12月31日まで21.9億ドルが使用可能である。2022年12月31日現在、この手配により返済されていない短期前金総額は500万ドルである。2021年12月31日現在、この手配の下で返済されていない短期前払いはない。FHLBは2022年12月31日と2021年12月31日まで長期前金がない。2022年12月31日までの未償還立て替え金は、FHLBと締結された下敷き質抵当と担保協定に基づく担保条項であるある帳簿価値32.8億ドルの不動産ローンを担保としている。

72

連邦住宅金融局は銀行を代表して予備信用状を提供し、特定の公共預金の安全を確保する。連邦住宅担保融資機関に予備信用証の支払いを要求する場合、支払い金額は連邦住宅担保融資機関で前払に変換される。2022年12月31日と2021年12月31日まで、連邦住宅金融局が私たちを代表して発行した予備信用状の総額はそれぞれ3，600万ドルと3，220万ドルです。

同行は2022年12月31日と2021年12月31日まで、FRB割引窓口で7590万ドルと5540万ドルの信用限度額を維持した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、この手配の下で返済されていない立て替え金はない。この手配によると、立て替え金はある商業と商業不動産ローンによって保証され、総帳簿価値は1.25億ドルである。FRBはこのようなローンを売却したり補充したりする権利がない。私たちの借金の詳細については、“第2部、第8項.財務諸表および補足データ”の付記10-短期借入金および付記11-連結財務諸表の長期債務を参照してください。

私たちが十分な流動資金レベルを維持する能力は、私たちが強力なリスク状況と資本基盤を維持し続ける能力にかかっている。私たちの流動性はまた金融市場の疲弊と産業全体の流動性減少の否定的な影響を受ける可能性がある。

表外手配

通常業務の過程で、銀行の顧客の融資需要を満たすために表外手配を行います。これらの金融商品には、信用を提供する約束、予備信用証、および書面の金融保証、長期外貨契約、長期金利契約、金利交換およびオプション、およびリスク分担協定が含まれる。これらのツールと関連する表外リスクは、連結財務諸表付記23--“第2部第8項財務諸表と補足データ”の下で表外リスクのある金融商品の中で詳細に議論されている。万が一、私たちが大量の未返済の信用約束を履行しなければならない場合、流動性は不利な影響を受け、信用リスクも影響を受けるだろう。表外手配の残りの部分は、主に私たちの担保ローン銀行活動に関する金利オプションと長期金利契約であり、私たちの総合財務状況や経営業績に実質的な影響を与えないと予想される。

73

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
 
市場リスクの定量と定性開示について“第二部分、第七項.経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析--資産/負債管理と金利リスク”と“第二部分、第八項.財務諸表と補充データ”下の付記24--金融資産と金融負債の公正価値

74

項目8.財務諸表と補足データ 

索引.索引
ページ
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：173)
76
合併貸借対照表
78
合併損益表
79
総合収益表
80
合併権益変動表
81
統合現金フロー表
82
付記1-主要会計政策の概要
83
付記2--投資証券
95
注3-ローン
99
付記4--信用損失準備と表外信用リスク準備
105
注5--部屋と設備
107
付記6--未合併実体への投資
107
注7-住宅ローンサービス権
108
付記8--派生ツール
110
9-預金を付記する
112
付記10--短期借入金
112
注11--長期債務
113
付記12--公平
114
付記13--顧客と契約した収入
115
注14-住宅ローン銀行収入
117
付記15--株式ベースの報酬
117
付記16--年金計画
120
付記17-401(K)退職貯蓄計画
124
付記18-運営賃貸証書
124
付記19--所得税
126
付記20--その他全面収益の累計(赤字)
128
注21-1株当たり収益
130
付記22--または負債およびその他の引受金
131
付記23--表外リスクのある金融商品
131
付記24--金融資産と金融負債の公正価値
132
注25-親会社と規制制限
138
付記26--後続活動
143
75

独立公認会計士事務所報告


当社の株主及び取締役会
中太平洋金融会社
ハワイのホノルル

財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方

本監査人は、添付中央太平洋金融会社及びその付属会社(“貴社”)の二零二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日の総合貸借対照表、二零二年十二月三十一日までの三年間の各年度に関する総合収益表、全面(赤字)収益表、権益変動表及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”)を審査した。テレデビル協賛組織委員会(COSO)が発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。

上記財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。

意見の基礎

当社の経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告に対して有効な内部統制を維持し、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
76

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

融資信用損失準備−合理的かつサポート可能な予測−財務諸表付記1と付記4を参照−

融資信用損失準備は会社の融資組合せに対して寿命内の予想信用損失を推定する会計推定であり、償却コストで計量し、回収予定の純額で報告する。2022年12月31日現在、融資信用損失準備金は63，738，000ドルである。

ASC 326が要求する現行予想信用損失方法での融資信用損失を準備する金融商品--信用損失その根拠は、過去のイベント、現在の状況、および未来の経済状況の合理的かつサポート可能な予測に関する履歴情報を含む、内部および外部源からのキャッシュフロー収集可能性に関する関連既存情報である。歴史的信用損失経験は会社の期待信用損失推定に根拠を提供した。現在の期待信用損失方法で使用されている経済予測は国家経済指標も含め、ハワイの具体的な経済指標も含む。当社は予想信用損失推定の基礎となる歴史的損失経験と強い相関性のある経済指標を決定するために、損失要因分析を行った。合理的で支援可能な予測を策定·適用する際には，重要な管理判断が必要である。

我々は、ASC 326のアプリケーションで使用される合理的かつサポート可能な予測を重要な監査事項として決定する。なぜなら、管理層の判断を評価するためには、より経験的な監査者および評価専門家の参加を含む多くの監査師の判断と監査作業が必要であるからである。

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

•以下の問題に対する制御措置を含む、合理的かつサポート可能な予測を制定し、適用する制御措置の有効性をテストする
◦合理的で支援可能な予測方法の概念設計は
◦合理的で支援可能な予測方法における重要な判断と仮定は、経済変数の選択と応用を含む
◦基礎データの完全性、正確性、および相関性を含む、合理的かつサポート可能な予測計算の正確性。
•経営陣が合理的かつサポート可能な予測を策定し、適用するプロセスを実質的にテストすることを含む：
◦合理的で支援可能な予測手法の概念設計を評価し
◦合理的かつ支持可能な予測方法における重要な判断と仮定を評価し、経済変数の選択と応用を含む
◦基礎データの完全性、正確性と相関性を含む合理的かつサポート可能な予測計算の正確性を検証する。

/s/ クロウ法律事務所

2018年以来、当社の監査役を務めてきました。

カリフォルニア州サクラメント
2023年2月24日
77

中太平洋金融会社です。そして付属会社
合併貸借対照表
 十二月三十一日
 20222021
 (千ドル)
資産  
金融機関の現金と満期$97,150 $81,506 
他の金融機関の有利子預金14,894 247,401 
投資証券：
売却可能な債務証券は価値を公平にする671,794 1,631,699 
満期までの債務証券を保有し、公正価値：ドル596,7802022年12月31日にありません2021年12月31日
664,883 — 
総投資証券1,336,677 1,631,699 
販売待ちのローンを持つ1,105 3,531 
貸し付け金5,555,466 5,101,649 
信用損失準備(63,738)(68,097)
ローン、信用損失準備後の純額を差し引く5,491,728 5,033,552 
部屋と設備、純額91,634 80,354 
受取利息を計算する20,345 16,709 
未合併実体への投資46,641 29,679 
担保融資返済権、純額9,074 9,738 
銀行所有の生命保険167,967 169,148 
連邦住宅ローン銀行(FHLB)株9,146 7,964 
リース資産を使用する34,985 39,441 
その他の資産111,417 68,367 
総資産$7,432,763 $7,419,089 
負債と権益  
預金：  
無利息需要$2,092,823 $2,291,246 
生息需要1,453,167 1,415,277 
貯蓄と貨幣市場2,199,028 2,225,903 
時間です991,205 706,732 
総預金6,736,223 6,639,158 
FHLB前払金とその他の短期借款5,000 — 
長期債務105,859 105,616 
リース責任35,889 40,731 
その他負債96,921 75,317 
総負債6,979,892 6,860,822 
または負債その他の負担がある(付記22参照)
株本：  
優先株違います。額面、許可1,000,000発行済み株式ありません期間：2022年12月31日と2021年12月31日
— — 
普通株違います。額面、許可185,000,000発行済み株式と発行済み株式：27,025,0702022年12月31日に27,714,0712021年12月31日
408,071 426,091 
追加実収資本101,346 98,073 
利益を残す87,438 42,015 
その他の総合損失を累計する(143,984)(7,960)
株主権益総額452,871 558,219 
非制御的権益— 48 
総株452,871 558,267 
負債と権益総額$7,432,763 $7,419,089 

連結財務諸表の付記を参照。
78

中太平洋金融会社です。そして付属会社
合併損益表
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
 (千ドル1株当たりのデータは除く)
利息収入：   
ローンの利息と費用$200,280 $193,778 $186,129 
投資証券の利息と配当金：
課税投資証券28,041 22,430 23,302 
免税投資証券3,204 1,972 2,392 
投資証券の配当収入21 75 69 
他の金融機関での預金利息740 262 46 
FHLB株の配当収入370 245 480 
利子収入総額232,656 218,762 212,418 
利息支出：   
預金利息：   
需要806 384 510 
貯蓄と貨幣市場4,188 1,240 2,416 
時間です6,114 1,992 7,489 
短期借款利息1,055 2 718 
長期債務利息4,930 4,097 3,602 
利子支出総額17,093 7,715 14,735 
純利子収入215,563 211,047 197,683 
信用損失準備金(1,273)(14,591)42,111 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く216,836 225,638 155,572 
その他の営業収入：   
抵当ローン銀行収入3,810 7,732 13,682 
預金口座手数料8,197 6,358 6,234 
その他のサービス料と料金19,025 18,367 14,867 
受託活動収入4,565 5,075 4,829 
銀行が自営生命保険収入1,865 3,493 3,803 
投資証券の純収益8,506 150 (201)
他にも1,951 1,885 1,984 
その他営業収入合計47,919 43,060 45,198 
その他の運営費用：   
報酬と従業員の福祉88,781 90,213 83,848 
純入居率16,963 16,133 15,162 
法律と専門サービス10,792 10,452 9,035 
コンピュータソフトウェア費用14,840 13,304 12,717 
通信費用2,958 3,271 3,225 
装備4,238 4,344 4,531 
広告費4,151 5,495 3,791 
他にも23,263 19,834 19,428 
その他運営費合計165,986 163,046 151,737 
所得税前収入98,769 105,652 49,033 
所得税費用24,841 25,758 11,760 
純収入$73,928 $79,894 $37,273 
普通株式ごとのデータ：   
基本1株当たりの収益$2.70 $2.85 $1.33 
希釈して1株当たり収益する2.68 2.83 1.32 
発表現金株利1.04 0.96 0.92 

連結財務諸表の付記を参照。
79

中太平洋金融会社です。そして付属会社
総合収益表
 
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
 (千ドル)
純収入$73,928 $79,894 $37,273 
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：  
投資証券未実現収益純変化(145,443)(30,317)11,826 
派生ツールは収益の純変化を実現していない4,645 — — 
固定福祉計画4,774 2,229 (107)
税引き後のその他の総合収入総額(136,024)(28,088)11,719 
総合収益$(62,096)$51,806 $48,992 
 
連結財務諸表の付記を参照。
80

中太平洋金融会社です。そして付属会社
合併権益変動表
 
ごく普通である
株
卓越した		優先して優先する
在庫品		ごく普通である
在庫品		その他の内容
支払い済み
資本		(累積損失)利益を残す積算
他にも
全面的に
収入(損)		非制御性
利子		合計する
 (千ドル1株当たりのデータは除く)
2019年12月31日の残高28,289,257 $— $447,602 $91,611 $(19,102)$8,409 $— $528,520 
新会計基準採用の影響(1)— — — — (3,156)— — (3,156)
2020年1月1日調整後の残高28,289,257 — 447,602 91,611 (22,258)8,409 — 525,364 
純収入— — — — 37,273 $— — 37,273 
その他総合収益— — — — — 11,719 — 11,719 
発表された現金配当金(ドル0.921株当たり)
— — — — (25,935)— — (25,935)
14,600役員繰延給与計画で購入した普通株純額
— — (218)— — — — (218)
206,802買い戻しの普通株式その他関連費用
(206,802)— (4,749)— — — — (4,749)
株式ベースの給与費用100,885 — — 3,231 — — — 3,231 
非制御的権益— — — — — — 48 48 
2020年12月31日残高28,183,340 $— $442,635 $94,842 $(10,920)$20,128 $48 $546,733 
純収入— — — — 79,894 — — 79,894 
その他総合損失— — — — — (28,088)— (28,088)
発表された現金配当金(ドル0.961株当たり)
— — — — (26,959)— — (26,959)
31,748役員繰延給与計画で売却された普通株純額
— — 889 — — — — 889 
696,894買い戻しの普通株式その他関連費用
(696,894)— (18,669)— — — — (18,669)
株式ベースの給与費用227,625 — 1,236 3,231 — — — 4,467 
2021年12月31日の残高27,714,071 $— $426,091 $98,073 $42,015 $(7,960)$48 $558,267 
純収入— — — — 73,928 — — 73,928 
その他総合損失— — — — — (136,024)— (136,024)
発表された現金配当金(ドル1.041株当たり)
— — — — (28,505)— — (28,505)
78,670役員繰延給与計画で売却された普通株純額
— — 2,041 — — — — 2,041 
868,613買い戻しの普通株式その他関連費用
(868,613)— (20,740)— — — — (20,740)
株式ベースの給与費用179,612 — 679 3,273 — — — 3,952 
非制御的権益— — — — — — (48)(48)
2022年12月31日の残高27,025,070 $— $408,071 $101,346 $87,438 $(143,984)$— $452,871 
(1)2016−13年度に“会計基準更新”(“ASU”)を採用した影響を示す
 
連結財務諸表の付記を参照。
81

中太平洋金融会社です。そして付属会社
統合現金フロー表
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
 (千ドル)
経営活動のキャッシュフロー：  
純収入$73,928 $79,894 $37,273 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金(1,273)(14,591)42,111 
住宅地と設備の減価償却と償却6,865 6,984 6,223 
家屋や設備の損失を処分する295 101 839 
非現金レンタル料金(401)2,262 1,051 
レンタルキャッシュフローを経営する(5,896)(6,533)(6,371)
抵当ローン返済権の償却1,295 3,468 6,167 
その他の不動産減記、販売損失を差し引く— — 79 
投資証券の純償却と割増·割引の増加4,395 9,176 9,905 
株式ベースの給与費用3,273 3,231 3,231 
投資証券の純損(8,506)(150)201 
住宅ローンを販売する純収益(1,778)(6,376)(16,043)
売却のためのローンを持って得た金を売却する80,237 166,144 418,381 
販売のための融資源を持っている(76,033)(146,612)(409,942)
未合併実体収益における権益(184)(365)(415)
未統合エンティティからの割当て237 480 330 
銀行の自営生命保険の現金払い戻し額が純増した(10)(5,043)(5,845)
所得税支出を繰延する25,810 10,828 (13,087)
株の報酬による税収純収益(費用)146 200 (258)
その他資産·負債純変動11,721 7,390 2,962 
経営活動が提供する現金純額114,121 110,488 76,792 
投資活動によるキャッシュフロー：   
投資証券の売却期日と所得収益の催促が可能である168,224 291,734 351,180 
売却可能な証券と株式投資証券を売却する収益— 281,191 180,103 
売却可能な投資証券を購入する(89,058)(1,071,360)(581,008)
Visa B類普通株を販売する8,506 — — 
満期までの投資証券を保有する満期日と所得収益を催促する33,469 — — 
満期まで保有する投資証券を購入する(20,041)— — 
ローンの純支払額(133,501)128,595 (479,619)
購入ローン組合(323,402)(266,712)(53,158)
投資のための融資を売却して得られる収益— — 10,691 
担保償還権を失ったローンやその他の不動産所得を売却する— — 213 
銀行所有の生命保険を購入する(1,300)(3,550)— 
銀行が持っている生命保険死亡弔慰金の収益2,491 2,606 2,340 
家屋と設備を購入する(18,440)(22,161)(25,997)
未合併実体への払い込み(10,249)(2,912)(8,437)
FHLB株を償還して得た金(1,182)273 6,746 
投資活動のための現金純額(384,483)(662,296)(596,946)
資金調達活動のキャッシュフロー：   
預金純増分97,065 843,040 676,095 
連邦住宅ローンやその他の短期借款を純増加(減少)する5,000 (22,000)(128,000)
長期債務収益— — 119,782 
長期債務を償還する— — (115,944)
普通株払い現金配当金(28,505)(26,959)(25,935)
普通株買い戻し(20,740)(18,669)(4,749)
普通株の発行と株式オプションの行使の純収益679 1,236 — 
融資活動が提供する現金純額53,499 776,648 521,249 
現金および現金等価物の純増加(216,863)224,840 1,095 
年初現金および現金等価物328,907 104,067 102,972 
年末現金および現金等価物$112,044 $328,907 $104,067 
キャッシュフロー情報の追加開示：   
年内に支払う現金：   
利子$13,476 $8,320 $17,296 
所得税5,581 22,672 20,044 
非現金開示を追加する： 
役員繰延報酬計画保有普通株純変動$(2,041)$(889)$218 
担保償還権を失った融資と他の不動産の融資純額を再分類する— — 128 
ポートフォリオ融資の純額を保有先ローンに移す— — 6,565 
公正な価値に応じて投資証券を売却可能から保有から満期までの純額に振り替える675,177 — — 
公正価値に応じて満期日まで保有する投資証券に移転して損失償却を実現していない4,295 — — 
膨張した普通株と引き換えに提供される他の無形資産とサービス1,500 — — 
 
連結財務諸表の付記を参照。
82

中太平洋金融会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
 
1.主な会計政策の概要
 
業務説明

中央太平洋金融会社は銀行持ち株会社です。私たちの主な運営子会社である中央太平洋銀行は全方位サービスを提供する商業銀行です27支店と64ハワイ州全体にATMがあります。この銀行は原始商業ローン、商業と住宅担保ローン、住宅純資産ローンと消費ローンを含む広範なローン活動に従事している。その銀行はまた多様な預金製品とサービスを提供する。これらの口座には、個人と企業小切手と貯蓄口座、通貨市場口座、定期預金が含まれている。その他の製品とサービスには、デビットカード、ネットバンク、携帯銀行、現金管理サービス、全面サービスのATM、金庫、国際銀行サービス、夜間預金施設、外貨、電信為替が含まれています。投資信託商品およびサービスには、非預金投資商品、年金、保険、投資管理、資産信託、および一般相談および計画サービスが含まれる。

私たちが“当社”、“私たち”、“私たち”または“私たちの”と言及すると、中央太平洋金融会社とその子会社(合併)を指す。私たちが“中央太平洋金融会社”と言及した時。あるいは持ち株会社、私たちは親会社が独立したベースであることを意味します。私たちが“私たちの銀行”や“銀行”と言及すると、私たちは“中央太平洋銀行”を指す

銀行業務は、預金や他の借入金が支払う金利と、顧客に支給される融資と、私たちポートフォリオが保有する投資証券が受け取る金利との差額に依存する。この比率は私たちがコントロールできない多くの要素に非常に敏感だ。そのため、会社の収益と成長はインフレ、景気後退、失業を含む国内外の経済状況の影響を受ける。

細分化市場を運営する

運営、資源配分、財務業績は、会社実行委員会またはその首席運営決定者(“CODM”)が全社的に管理している。したがって、経営陣はすべての財務サービス業務を報告可能な部門にまとめなければならないと考えている。

合併原則

総合財務諸表には、当社及びその持株子会社の勘定が含まれている。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。

2020年1月に銀行は買収しました50Oahu Homeloans、LLC担保ローンの発行とブローカーの%所有権。この投資は財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)810の合併要求に適合していると結論した“統合。”同行はまた、この実体は可変利息実体の定義に符合し、私たちは可変利息実体の主要な受益者であると結論した。したがって、この投資は会社の財務諸表に組み込まれている。2022年3月、オアフ島Homeloans、LLCは終了した。

銀行はもうあります50他の3社の住宅ローン発行とブローカーの%所有権権益は、権益法によって計算され、会社の総合貸借対照表に合併されていない実体の投資に計上されている：Gentry Homeloans、LLC、Haseko Homeloans、LLCとIsland Pacific Homeloans，LLC。

この銀行は低所得住宅税収控除共同投資を有しており、これらの投資は比例償却法の下で入金され、会社総合貸借対照表における未合併実体への投資に含まれている

2022年第1四半期に会社は$を投資しました2.0Swell Financial，Inc.(Swell)$を含む1.5百万ドルの他の無形資産とサービスは、膨張した無投票権普通株と引き換えに0.5百万の現金で手厚い優先株と交換する。2022年第4四半期、Swellは小切手、信用、より多くの業務を総合口座に統合し、中央太平洋銀行が銀行保証人を務める消費者銀行アプリケーションを発売した。Swellはアルファパイロットから始まり、その候補リストのメンバーがSwell Cash and Creditに登録するように招待された。2022年第4四半期、ElevateはPark Cities Asset Management，LLCによって買収される最終合意を発表し、後者もSwellの最大投資家である。会社には行使する能力がない
83

重大な影響の拡大と投資は簡単に確実な公正な価値を持っていない。したがって、同社は、この投資にコスト会計方法を採用することが適切であると判断した。この投資には、会社の総合貸借対照表に未合併実体への投資が含まれている。

2021年に同社は2.0JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.に100万ドルを与え、全米コミュニティ銀行の技術開発と採用加速を支援するための投資基金である。当社にはJAM FINTOP Banktech Fund，L.P.に大きな影響を与える能力がなく，この投資には決定しやすい公正価値はない。したがって、同社は、この投資にコスト会計方法を採用することが適切であると判断した。この投資は、当社の総合貸借対照表に実体を統合していない投資に計上される

当社は連属会社にも他の非制御持分投資があり、コスト法で入金し、当社の総合貸借対照表に未合併実体への投資を計上している。

権益法，比例償却法，コスト法の下で未合併実体への投資は#ドルである0.1百万、$40.9百万ドルとドル5.62022年12月31日と2022年12月31日の0.2百万、$25.9百万ドルとドル3.6それぞれ2021年12月31日の100万人である。私たちはこのような投資減価政策が投資の価値損失が一時的であるかどうかを評価することを含むと決定した。価値損失の証拠には、投資の帳簿価値を回収する能力がないこと、または被投資者が収益力を維持する能力がないことが含まれており、投資の帳簿価値が合理的であることを証明する。欠陥指標が発生した限り、欠陥テストが行われる。投資の価値が低下し、非一時的とみなされる場合、その投資は、この決定を下した間に、それぞれの公正価値に減記される。

当社は中央太平洋銀行基金会を後援しており、この財団は当社の財務諸表に組み込まれていない。

予算の使用

米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて総合財務諸表を作成する際、管理層は総合財務諸表の日付の資産及び負債額、或いは資産及び或いは負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の報告金額を反映するために推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期内に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は信用損失準備と準備、表外信用リスクの信用損失準備金の確定、繰延所得税資産と所得税支出、投資証券の推定値、担保融資返済権及びその関連償却、幹部退職計画の補充に関連する負債、及びある金融商品の公正価値に関連する。
 
現金と現金等価物
 
現金および現金等価物には、現金および金融機関の満期現金、他の金融機関の有利子預金、売却された連邦基金、および購入期限が3ヶ月以下のすべての高流動性投資が含まれる。顧客ローンと預金取引、他の金融機関での利上げ預金、連邦基金購入·買い戻し協定の純キャッシュフローを報告する。
 
投資証券
 
債務証券の投資は、取引可能、販売可能(“AFS”)または満期まで保有(“HTM”)として指定される。満期まで債務証券を保有する積極的な意欲と能力がある場合にのみ、債務証券への投資はHTMに指定される。HTM証券は合併貸借対照表において償却コスト別に報告している。取引証券は公正価値報告に基づいて、公正価値変動を純収入に計上する。HTMや取引に分類されていない債務証券はAFSに分類され，公正価値で報告され，未実現損益純額が適用税項を差し引いた純収益には含まれず，累積他の全面収益(損失)“AOCI”)が計上される。

AFSからHTMに譲渡された投資証券は譲渡の日に公正価値で入金される。譲渡当日の公正価値と額面との間の差額は割増または割引とみなされ、それに応じて計上される。譲渡日の任意の未実現収益または損失はAOCIで報告され、証券の残存寿命内に償却され、任意のプレミアムまたは割引償却に一致する収益率調整として、HTM証券のプレミアムまたは割引償却が利息収入に及ぼす影響を相殺または軽減する。

84

公正価値はいつでも特定できる権益証券を公正価値に従って勘定し、価値変動を公正に許可して純収益を計上することができる。いつでも公正な価値を決定できる権益証券がない場合は、コストから減値(ある場合)を減算し、同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりする。
当社はそのポートフォリオを以下の主な証券タイプ：住宅ローン証券、その他の債務証券、株式証券に分類している。当社の住宅ローン証券組合は、主に米国(“米国”)が発行する住宅ローン証券からなる。政府の実体と機関ですこれらの証券は米国政府機関が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高い格付けを獲得し、信用損失のない歴史が長い。残りの住宅ローン証券組合せは、アメリカ政府実体と機関によって発行された商業的住宅ローン証券(最低信用格付けなし)、非機関住宅ローン証券(AAAに適合しなければならない最低信用格付け)及び非機関商業住宅ローン証券(最低信用格付けBBB及び最低内部信用指針に適合しなければならない)である。

同社の他の債務証券組合せには、米国政府実体と機関が発行した債務、各州と政治支店が発行した債務(最低信用格付けBBBを満たすべき)および社債(最低信用格付けBBB-)を満たすべきである。

投資証券の利息収入には割増の償却と割引の増加が含まれる。私たちは保険料を一番早い償還日まで償却します。私たちは実際の金利法を使用して、対応する証券ツールの有効期限内に投資証券に関する割引を累積する。売却投資証券の収益及び損失を取引日に記録し、特定の識別方法を用いて決定する。

元金または利息支払いが90日間滞納している場合、債務証券は非課税状態に置かれる。非課税状態で担保された受取利息ですが受け取っていない利息は当期利息を割り増しします。2022年12月31日現在、非計上投資証券は何もなく、2022年12月31日までの年度内に、当社は何の計上利息も利子収入に戻すことはありません。

AFS債務証券の信用損失準備(“ACL”)

赤字を達成していない状態にあるAFS債務証券は少なくとも四半期ごとに減値を評価している。赤字を達成していない状態にあるAFS債務証券については、当社はまず売却しようとしているかどうかを評価し、あるいはその償却コストに基づいて回収される前にその証券の売却を要求される可能性が高い。売却意向または要求のいずれかの基準を満たしていれば、投資証券の余剰コストベースは純収入によって公正価値に減記される。

上記の基準を満たしていないAFS債務証券について、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものであるかどうかを評価した。赤字を実現していない状態にある債務証券を評価する時、管理層は公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券の具体的に関連する不利な条件などの要素を評価する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、投資証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが期待される。もし予想して受け取った現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、そして信用損失をaclに計上するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。ACLで記録されていない未実現損失はAOCIで確認される.

ACLにおける変化は信用損失準備金(貸手)として記録される.経営陣がAFS債務証券の回収不可能性が確認されたと判断した場合，あるいは売却意図や要求に関する基準の1つが満たされた場合，損失はACLに計上される.

2022年12月31日現在、我々のAFS債務証券の時価低下は、主に金利の変化と金融市場の変動によるものである。損失を達成していない状況で証券を売却することは意図しておらず，その償却コストベースを回収する前にこのような証券を売却することが要求される可能性は低いため，信用損失が存在するとは考えず，aclも記録されていない.

会社はすでに政策選択を行い、計算すべき利息を債務証券の剰余コスト基礎から除外し、計算すべき利息を計算した応算利息総合貸借対照表のローン。AFS債務証券の受取利息総額は#ドル3.1百万ドルとドル4.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。AFS債務証券の受取利息は信用損失推定数には含まれていない。

85

HTM債務証券のACL

管理措置はHTM債務証券の信用損失を主要証券タイプ別に分類する予定である。共通のリスク特徴を持つこのような証券池については、歴史の生涯違約確率と違約の場合の損失の重症度は外部源から得られるか、あるいは獲得される。これらの証券の予想信用損失は損失率方法を用いて推定され、この方法は現在の条件と合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整した履歴信用損失情報を考慮した。

HTMポートフォリオにおいて任意の債務証券プールと共通のリスク特徴を有さない各証券の予想される信用損失は、現金化可能な純値または元の有効金利に基づく予想される将来のキャッシュフローの現在値と証券の記録された償却コストベースとの間の差額に基づいて個別に計量される

HTMポートフォリオにおける証券は，米国政府が支援する企業(“GSE”)が発行または米国政府が支援する企業(“GSE”)が発行する担保を含み，米国政府の隠れた担保を持つ。これらの証券の劣性担保と長期的に信用損失の歴史がないため、これらの証券は信用損失準備金に計上されていない。

HTM債務証券の課税利息報告は受取利息を計算する総合貸借対照表に計上し、信用損失推定数を計上しない。

HTM債務証券の受取利息総額は#ドル1.32022年12月31日まで。当社は2021年12月31日現在、HTM債務証券またはHTM債務証券の課税利息を何も持っていない。

販売待ちのローンを持つ

保有する販売待ちローンには以下の内容が含まれている二つタイプ：(1)ハワイ住宅住宅ローンは、二次市場での販売を目的としており、(2)ハワイとアメリカ大陸部の非住宅ローンは、私たちのポートフォリオで保有することを意図していますが、その後、売却のためのカテゴリに移されます。販売されているハワイ住宅ローンは総コストや公平価値の低い基準に分類されているが，ハワイや米国大陸部の非住宅ローンはコストや公平価値の低い個別基準で入金されている。売却用として保有するハワイ住宅ローンの発行及び取得に関する純費用及びコストは繰延され、売却保有売却ローンの販売収益又は損失の基準に計上される。我々は，販売対象の非住宅ローンを保有して適用販売コストを差し引いた公正価値に分類した総合貸借対照表で報告した。

私たちが予測可能な未来に保有する意図が変化した時、最初に私たちのポートフォリオで保有しようとしていたローンはその後、販売のために保有することに移される。1つのローンが販売待ち口座を持つことに移行した場合、このローンは、コストまたは公正価値の低い者によって記録される。融資価値のいかなる減少も記録された投資の減記に反映され、それによって新たなコスト基盤が生じ、信用損失準備もそれに応じて減少する。

その後の期間中に，販売待ち融資を持つ公平な価値がそのコスト基準を下回るように分類すると，推定値調整は総合損益表で他の運営費で確認され，融資の額面も調整される。推定値調整は公正価値が増加した場合に回収でき，これも我々の総合損益表では他の営業費用であることが確認された。

販売待ちローンを保有するように分類される公正価値は、通常、アクティブ市場上の類似資産の見積もり、購入価格を合意した実盤要件書の受け入れ、市場で観察可能な仮定を考慮した割引キャッシュフローモデル、または担保ローンの基礎担保の独立評価に基づく。担保価値は、合格推定値専門家から受けた評価に基づいて決定され、定期的に取得されるか、または物件価値が減値可能な指標が出現した場合に獲得される。

私たちは業界標準契約条項に基づいて住宅担保ローンを販売しています。これらの条項は様々な陳述と担保を含み、通常はローンの所有権、適用協定に規定されている融資基準、担保ローンの留置権の有効性、その他の類似事項をカバーしています。私たちはいくつかの販売された欠陥のある融資を買い戻すこと、投資家に賠償すること、または投資家に発生した任意の信用損失を賠償することを要求されるかもしれない。私たちの買い戻しリスクは一般的に事前支払い違約と借り手詐欺と関連がある。私たちはこのようなリスクを反映して住宅住宅ローン引戻し準備金を構築し、私たちの損失の推定に基づいて、一連の要素を考慮した後、未来の買い戻し活動の推定と私たちの買い戻しローンによる推定信用損失の予測を含む。

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貸し付け金

経営陣は、予測可能な将来に保有するローン、または満期または償還までのローンを、ACLを差し引いた余剰コストで報告する意欲と能力を有する。償却コストとは、元金を返済しておらず、未償却購入割増と割引、未償却繰延ローンの発行費とコスト、および元金を累計して償却した純額を差し引くことです。割増と割引は一般的に実際の利息法で関連するローンの契約条項に従って償却して利息収入とします。融資発行費用は若干の直接発行コストを差し引いた後、関連融資の存続期間内に繰延して利息収入に確認し、収益の調整として、融資契約期間内の利息方法で償却し、実際の前払いで調整する。繰延融資費用と全額支払われる融資コストは、融資利息収入の構成要素として確認される。

ローン利息収入は未払い元金残高の契約金利で提示されます。ローンの利息総額は#ドルです16.0百万ドルとドル12.12022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれAFS債務証券の応算利息合併した貸借対照表にあります。2016−13年度の会計基準更新(“ASU”)を通過した後、金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品の信用損失の計測、当社は会計政策の選択を行い、受け取るべき利息の信用損失推定を計量しないべきであり、当社は適時にいかなる不良債権を売却しても利息を計算しなければならないからである。

非権責発生制ローン

当社は融資契約条項に要求される全額支払い超過日数を考慮することで延滞状態を決定します。商業ローン、スコア小企業ローン、自動車ローン、および他の消費ローンは、通常、元本および/または利息支払いが期限を90日以上経過したときに非課税状態に置かれ、経営陣が借り手が契約元本および/または利息義務を履行できないと判断した場合、融資が良好に担保され、回収中でない限り、回収中である。住宅担保ローンおよび住宅純資産ローンは、通常、元金および/または利息支払いが120日以上満了したときに非課税状態に置かれ、経営陣が借り手が契約元本および/または利息義務を履行できないと判断した場合、融資が良好に担保され、回収中でない限り、回収中である。1つのローンが非権利責任発生制状態にある場合、管理層がこのような計算すべき利息の収集可能性に問題があると判断した場合、すべての以前計算されていたが回収されなかった利息は今期の利息収入を打ち消す。借入者の財務状況や支払記録証明書が利息収入を確認する必要があり、しかもローンが計上状態に回復しない限り、以降のすべての領収書は元本対応に使用され、利息収入は確認されない。非権利責任発生制ローンは、元本と利息が所定の期間内に流れていることを前提として、通常少なくとも6ヶ月であり、かつ全額元金と利息を支払うことを合理的に保証することができる。

問題債務再構築(“TDR”)

2つの条件を満たした場合，融資はTDRに計上され報告される：1)借り手が財務困難に遭遇した，2)会社は財務困難に遭遇した借り手に割引を提供し，そうでなければ会社は信用リスクのような特徴を持つ借り手や取引を考慮しない.些細な遅延支払いをもたらすだけの再構成は譲歩とはみなされない。遅延の影響を受けた支払いが、未払い元金または担保価値および満期契約金額と比較してわずかである場合、または再構成後の支払い期限の遅延が、支払い頻度、債務の元の契約満期日、または最初の予想期限と比較してわずかである場合、遅延は取るに足らないものと見なすことができる。

修正日までは，実行中で計算すべき状態にあるTDRはまだ応算状態である.修正されたローン協定に基づいて将来の支払いの見通しを合理的に決定する前に、修正された日まで不良であるTDRは、通常、借り手が所定の期間内(通常は少なくとも6ヶ月)に再構成条項を遵守するように示される非課税項目として維持される。ローンを返済する前に、計上や業績状況にかかわらず、一時的に市場の特許権を下回るTDRがTDRに指定される

予想信用損失が類似したリスク特徴を持つ場合、予想信用損失は集合(プール)に基づいて推定される。1つのTDR金融資産が他の金融資産と類似したリスク特徴を有する場合、他の金融資産と共に集団評価を行う。それが他の金融資産と類似したリスク特徴がない場合、それを個別に評価する。個別資産が合理的に予想されるTDRと明確に決定された場合、会社のACLはTDRのすべての影響を反映している。当社は、TDRが貸手の修正が最適な行動案であると結論した場合には、少なくとも合理的な場合には、苦境に陥った借り手が貸手の何らかの形の譲歩を受けて違約を回避することを合理的に予想することを決定した。特許価値がキャッシュフロー法以外の方法を使用できないほか、合理的に予想されるTDRおよび実行されたTDRは、必要なACLを決定するために、投資のための他のすべてのローンと同じ方法で評価される。割引キャッシュフロー法を用いて特許権の価値を計測する場合，割引率は，期待される将来のキャッシュフローをローンの元金利で割引することで決定される
87

潜在的なリスク特徴により，修正された契約条項に従って履行されたTDRを集団評価することができる。
 
ローンのACL

現行の予想信用損失方法によると、融資の貸借対照表は推定口座であり、融資の償却コストに基づいて控除され、融資から回収される見通しの純額を示す。私たちの政策はローンが回収できないと思われている間にローンを解約し、以前計上すべきだったが回収されなかった利息は今期の利息収入から押し売りすることです。もしローンに損失が発生した可能性が高く、会社が損失を合理的に見積もることができれば、そのローンは回収できないと思います。これらの場合、満期金を回収する可能性および/または期限は不確定であり、微弱で、または長引く。その後の収入があれば、まず貸記余剰元金を貸記し、その後貸記として回収した融資を行い、最後に貸記は利息を計上しない。

ローンのACLは経営陣を代表して、私たちの既存のローン組合の予想寿命内のすべての予想信用損失の推定を代表します。管理層は、過去のイベント、現在の状況に関連する履歴情報、および将来の経済状況の合理的かつサポート可能な予測を含む、内部および外部源からのキャッシュフロー収集可能性に関する関連利用可能な情報を使用して、会計基準残高を推定する。会社が将来の経済事件を予測できない場合、経営陣は歴史情報に戻る可能性がある

同社の方法には、1年間の合理的かつ支援可能な予測期間が含まれており、その予測が合理的かつ支援可能とみなされなくなった場合には、1年以内に直線に基づく歴史的損失情報を回復する。

当社は、資産負債表の日に適切なレベルを維持する融資準備金を指定して、経営層の融資信用損失予想年限に対する最適な推定を吸収する。

歴史的信用損失経験は会社の期待信用損失推定に根拠を提供した。歴史的損失情報の調整は、現在の融資特定リスク特徴の違い、例えば保険基準、ポートフォリオの違い、または歴史的資産条項が評価中の金融資産の契約条項を反映していない場合に行われる可能性がある

ACL方法はまた、条件、傾向、および状況の変化、例えば、融資グループのリスク状態に大きな影響を与える可能性のあるローカル業界の変化に対応し、融資グループに反映されていない可能性があり、および/または履歴損失データに反映されていない可能性のある損失を計上するための他の調整を考慮することができる。これらの要素は：ローン政策、未来の経済状況に対する予測の不正確、融資概況、融資人員、問題融資傾向、融資審査、担保、信用集中度などの内部と外部要素を含む

同社はムーディーズ社のベースライン予測をその経済予測として用いている。ムーディーズ分析のベースライン予測は国家経済指標も含め、ハワイの具体的な経済指標も含む。ムーディーズ分析予測サービスは業界で広く応用されており、合理的で支持可能だ。それは、ベースラインから始まる様々なアップリンクおよび下り経済シナリオを含む少なくとも月に1回更新される。一般的に、同社はムーディーズ社の貸借対照表日までの最新のベースライン予測を使用する。経済と市場の変動あるいは不安定な時期に、同社は定性的な予測不正確な要素を含む可能性があり、この要素はムーディーズが会社が提供した他の潜在的な経済状況を分析することを考慮する可能性があり、あるいはその統計モデルにカバーを適用して、その損失推定の合理性を高める可能性がある

類似したリスク特徴が存在する場合，ACLは集団またはプール単位で測定される.当社は一般に連邦金融機関審査委員会(“FFIEC”)の要求報告コードに従ってそのポートフォリオを細分化している。貸金プールは，リスク格付けや延滞支払いの範囲(TDRまたは非課税状態を含む)を利用し，一部ごとに最適な場合に応じて，さらにリスク別に区分する。ポートフォリオの残りの部分に対して独自のリスク特徴を有する貸金グループを識別するために、追加の細分化を使用することができる。

同社は第三者プラットフォームに依存しており、このプラットフォームは様々な方法を提供して歴史的融資寿命損失を測定している。同社はまた、内部で統計モデルを開発し、将来の経済状況を取り入れ、失業率や収入水準など様々なマクロ経済指標に基づいて、予想される信用損失を予測している。

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当社は信用損失を測定するために、以下のポートフォリオ部分を決定しました。すべてのセグメントの経済予測期間は1年，回帰方法は1年である.

ローン部分歴史寿命損失法歴史.歴史
振り返ってみる
期間		経済的な
予測
長さ		反転法
建設違約確率/違約損失確率(“PD/LGD”)2008年から現在まで1年1年(直線基礎)
商業地所PD/LGD2008年から現在まで
複数戸の抵当ローンPD/LGD2008年から現在まで
ビジネス、金融、農業PD/LGD2008年から現在まで
家屋純資産信用限度額損失率遷移2008年から現在まで
住宅抵当ローン損失率遷移2008年から現在まで
消費者-他の循環損失率遷移2008年から現在まで
消費者--非循環損失率遷移2008年から現在まで
購入した内地ポートフォリオ(取引業者、その他消費者)加重平均残期限(“温”)2008年から現在まで

以下は各細分化市場の記述とリスク特徴である

建築ローン

建設ローンには住宅開発プロジェクトもあれば、商業開発プロジェクトも含まれている。各建設プロジェクトの経済実行可能性を評価し、建築ローンは典型的な保証ローンよりも高い信用リスクを持っている。借り手の財務力、完成リスク(プロジェクトが予算内で時間通りに完成できないリスク)と地理的位置がこの部分の主なリスク特徴である。

商業不動産ローン

商業不動産ローンは商業不動産を抵当にしている。この部分の主なリスク特徴は，借り手が物件運営から十分なキャッシュフローを生じないリスクである運営リスクである。金利状況や商業不動産市場は経済周期を通じてリスクレベルにも影響を与える。

多戸住宅ローン

複数戸担保融資は、施設のない単一ビルではなく、複数棟の物件を含むことができ、幅広い施設を有する。この部分の主なリスク特徴は，運営リスクや物件運営から十分な賃貸料キャッシュフローを発生させる能力である

ビジネス、金融、農業ローン

このような融資には主に中小市場企業や専門家への定期融資と信用限度額が含まれる。この分野の主なリスク特徴は，我々の融資業務のキャッシュフロー，保証人流動性を含むグローバルキャッシュフロー，および経済·市場状況である。借り手の業務は、通常、リスクを軽減するために副次的な支援または担保源を必要とするが、私たちの保証政策およびやり方は、主な返済源とみなされる。

給与保障計画(PPP)ローンもこの種類に属し、リスクは低いと考えられ、それらは小企業管理局(SBA)によって保証されるため、PPPの要求に応じて、全部或いは部分的に免除することができる。

住宅ローン

住宅担保ローンには固定金利と調整可能金利ローンが含まれており、主にハワイの一戸建て所有者が自住する主要な住宅によって保証されている。失業率レベル、将来の金利変化、その他の市場要因のような経済状況は、ポートフォリオ固有の信用リスクレベルに影響を与える。

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家屋純資産信用限度額

住宅純資産信用限度額は、固定金利または変動金利ローンを含み、ハワイの一戸建て所有者が住んでいる主な住宅によって保証される。それらの引受根拠は最低FICO採点、最高債務収入比と最高総合融資価値比である。家屋の純資産信用限度額は信用採点、延滞、引き出し期間の終了と満期日にモニタリングを行う。

消費ローン-他の循環ローン

この部分は消費者の無担保信用限度額で構成されている。その主なリスク特徴は現在と予想されている経済状況と借り手の雇用と収入レベルと関係がある。

消費ローン--非循環ローン
この部分はディーラーローンを含む消費者非循環ローンを含む。その主なリスク特徴は現在と予想されている経済状況と借り手の雇用と収入レベルと関係がある。

購入消費者ポートフォリオ

購入した消費ローンの信用リスクは集合をもとに管理されている。すでに購入した消費ローンの主要なリスク特徴は現在と予想される経済状況、雇用と収入レベル及び購入した消費ローンの品質を含む。

以下は、上記の方法について説明する

違約確率(“PD”)/違約した場合の損失(“LGD”)

PD/LGD計算は、違約および対応する損失を決定するために、時間の経過とともに同じキュー内の融資を追跡するキュー方法に基づく。PD/LGD分析はポートフォリオをプールに細分化し、その後、リスク特徴(例えばリスク格付け、TDR状態と非課税状態)によってさらに細分化し、損失を正確に測定することを選択する必要がある。PDは、所与のキュー内の違約ローンの数またはドルの金額を測定する。LGDは違約ローンに関する損失を測る.総損失率の計算式は“PDにLGDを乗じた”である.

損失率遷移

損失率遷移分析は，キューに基づく方法であり，所定の時間範囲での累積純ヒットを測定し，融資プールに適用する損失率を計算する.損失率遷移分析では，ポートフォリオをプールに細分化し，リスク特徴(たとえば期限超過日数，延滞カウンタ，TDR状態，非課税状態)に応じてさらに細分化し，損失率を正確に測定することが要求される.損失率遷移分析を行う鍵となる入力は，遷移期間の長さと頻度，遷移期間の開始日および分析に用いる遷移期間数である.各移動期間について、分析は、各期間の開始時に各部分および/またはセグメントの未クリア残高を決定する。その後、関連するフラッシングおよび回収金額を決定するために、移動期間内にこれらのローンを追跡する。移動期間ごとの損失率は，“当期純フラッシングを期初ローン残高で除く”式で計算される.

加重平均残期限(“温”)

WORM方法では、クレジットプールの残存寿命を決定し、次いで損失率を適用することによって、残存寿命の予測成分を含む損失率を計算する。この方法は歴史損失経験及び損失予測予想を考慮して、融資池の残り残高の信用損失を推定する。計算された損失率は、融資プールが現在予想している信用損失を決定するために、契約期間(事前返済に応じて調整)に適用される。

他にも

もし1つのローンがもはやその部門の他のローンと類似したリスク特徴を持っていない場合、それは似たようなリスク特徴を有する異なるプールに移されるだろう。共通のリスク特徴を持たない融資は、担保の公正価値または他の方法(例えば、現金フロー(“DCF”)技術を割引して個人に基づいて評価する。個別評価された融資は集団評価に含まれていない。

90

用語を決定する

予想信用損失はローン年限損失推定を代表し、そしてローンの推定残存寿命に基づいて計算し、この推定残存寿命はローンの契約期限、早期返済とその他の仮定を考慮した。契約条項は、以下のいずれかが適用されない限り、予想される延期、更新、および修正を含まない：管理層は、報告日に合理的な予想を有する、すなわち、問題債務再編成が個人借り手と共に実行されるか、または延期または更新オプションが報告日の元または修正された契約に含まれている場合、会社は無条件にキャンセルすることができない。そのような更新オプションまたは延期が存在する場合、これらのオプションは、契約期間を決定する際に評価される.

表外信用リスク準備金

当社は表外信用リスクのために単独かつ独自の準備金を保持しており、この準備金は当社の総合貸借対照表の他の負債に含まれている。当社は信用状、非循環信用限度額、循環信用限度額の承諾使用率を計算することで期待損失金額を推定し、残存寿命期間中、会社は信用を提供する契約義務を履行することで信用リスクに直面している

信用状は通常前払いすることはあまり不可能です。それらは通常借入者の様々な形の履行を確保するためだけですから。多くの信用状は現金で保証されています。非循環信用限度額は、これらは通常建設限度額であるため、早期に決定される可能性がある。同時に、循環信用限度額の立て替えの可能性は各借り手によって異なる。そこで、クレジット組合せ循環限度額全体の平均限度額使用率に基づいて、限度額ごとの将来の使用量を試算した。

この推定はまた、履歴損失、経済状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づくACLローン方法で使用される各貸出タイプの損失係数を採用する。表外信用開放準備金を表外信用開放準備金に調整する。2021年、表外信用リスク準備金は他の業務費用から再分類され、現在合併損益表の信用損失準備金に計上されている。従来期間の総合損益表はこの変化を反映するように遡及調整されていた。

家屋と設備

家屋と設備は減価償却累計と償却後のコストを差し引いて申告します。減価償却及び償却は、他の運営費用を計上し、資産又は適用賃貸借契約の推定耐用年数のうち短いものに基づいて、直線法で計算する。利用可能な寿命は5人至れり尽くせり39年住宅や改善工事や1つは至れり尽くせり7年になる設備にとっては。重大な改善と改善は資本化されているが，日常的なメンテナンスとメンテナンスは運営費用に記入されている。住宅や設備の純収益や純損失を処分して他の営業収入と営業費用を計上する。

その他の不動産

その他の不動産は、代替契約書または担保償還権の喪失手続きによって得られた財産からなり、最初に公正価値からその財産を売却する推定コスト記録を減算し、他の不動産の新しいコスト基礎を確立した。このような物件を買収する際に生じる損失はaclに計上される.買収後、当該等の物件はコスト或いは公正価値から推定販売費用を引いた両者の中で低い者が勘定し、個別資産基準に基づいて決定する。コストが公正価値を超えて推定販売費用を引いたことによるいかなる差額も，推定手当であることが確認された。その後価値の増加を公平にし，そのコストベースまで減値準備と記す.推定支出の増減は他の運営費に計上される.これらの物件を売却して確認された純収益や純損失は他の営業収入に計上される。

担保融資サービス権

ローンが第三者に売却され、これらのローンの返済利息が保持されている場合、担保ローン返済権が記録され、私たちの担保ローン返済権を分類して同質的な特徴を持つバケットに集約する。私たちは償却法を利用して私たちの担保ローンの返済権を測定する。償却法の下で、私たちは純債務超過収入期間の割合で私たちの担保ローン返済権を償却します。新たな担保融資返済権による収入は、融資販売収益として報告され、我々の総合損益表の他の営業収入部分において担保融資銀行収入の構成要素とする。返済権の償却はまた担保ローン銀行収入の構成要素として報告されている。補助収入は他の収入に記入する

91

保守権の初期公正価値は，第三者サービスプロバイダが開始時の市場価値仮定に基づいて作成した割引キャッシュフローモデルに基づいて計算され，各報告期間において現在の市場価値仮定を用いて保守権の減少値を評価する.割引キャッシュフローモデルで使用されるキー仮説には，担保ローンの早期返済速度，割引率，サービス収入とコストがある.私たちの仮定の変化は公正な価値を推定することに大きな影響を及ぼすかもしれない。現在の傾向と市場データが新たな傾向が形成されたことを示す場合、私たちの仮定は変化するだろう。ローン製品タイプ(固定金利、調整可能金利と政府FHAローン)に基づく現在の市場価値仮定には、平均割引率、サービスコスト、補助収入が含まれる。その多くの仮説は主観的であり，高い管理職の判断力が必要である.私たちの担保ローン返済権組合と推定値は管理職によって定期的に審査されると仮定しています。

事前返済速度は経済的要素の影響を受ける可能性があり、例えば住宅価格の上昇、市場金利、借り手が他の信用製品および顧客の支払いモードを得ることができるかどうか。早期返済速度には、全額返済、追加元本支払い、担保償還権喪失により返済されたローンの影響が含まれる。

私たちは四半期ごとや発生した事件や環境変化がそのような資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、私たちの担保融資サービス権を減値評価します。他の推定方法以外に、私たちの減値評価は未来の現金流量とその他の公正な価値を推定する方法に関する。将来のキャッシュフローの推定と公正価値の確定は判断の影響を受け、よく重大な推定と仮説の使用に関連する。私たちが減価テストを行うために使用される要素の可変性は、未来のイベントおよびキャッシュフローの不確実性を含む多くの条件に依存する。これらすべての要素は互いに依存しているため，孤立的に変化することはない.したがって、私たちの会計は市場要素の変化によって異なる時期に大きな変化が生じる可能性があると予想される。

連邦住宅ローン銀行株

私たちはデメイ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)のメンバーだ。銀行はFHLB特定数の株式を獲得して保有することを要求されており，会員投資要求と活動に基づく投資要求の総和に相当する.これらの証券はコスト別に報告され、総合貸借対照表に個別に記載されている。 

非制御的権益

非持株権はOahu Homeloans，LLCメンバーの資本と未分配利益からなるが，銀行は除く。私たちの総合貸借対照表の非持株資本総額は$です482021年12月31日現在、1000人。2022年3月、オアフ島Homeloans、LLCは終了した。そのため、2022年12月31日現在、会社はその総合貸借対照表に非持株権益を持っていない。

株式ベースの報酬

株式に基づく給与コストは、付与日に奨励の推定公正価値をもとに計量される。私たちはブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値と、会社普通株の制限株式奨励付与日の市場価格を決定した。株式に基づく報酬が従業員に必要と確認されたサービス期間内の費用は、通常、授権期間と定義される。階層的帰属の報酬については、それぞれの帰属期間の補償費用を直線ベースで確認する。同社の会計政策は没収発生時に確認します。株式ベースの報酬のさらなる検討については、付記15-株ベースの報酬を参照されたい。

所得税

繰延税金資産および負債確認は、一時的な差異および繰越の推定将来の税務影響に起因することができる。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、推定準備金を計上する必要がある可能性がある。推定免税額が必要かどうかを決定する際には，現行税法で許可されている範囲で数年前の課税収入レベルと，将来の課税収入の見積もりと，必要に応じて課税収入の速度を速めるための税務計画策を実施することが考えられる。もし私たちの将来の課税収入の推定が深刻に誇張されている場合、あるいは税務計画戦略の税収結果に対する私たちの仮定が正確でなければ、私たちの繰延税金資産の一部または全部が達成できない可能性があり、これは収益を計上することにつながるだろう。繰延税項目純資産(負債)は、会社総合貸借対照表の他の資産(負債)に計上される。私たちは他の費用で所得税に関連した利息と罰金を確認する。

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私たちは不確定な税収状況に関連する潜在的納税義務のための所得税緊急準備金を確立する。私たちがこのような割引がもっと実現可能であると判断した時、税金割引が確認された。所得税規制の複雑さによって不確実性があり、潜在的な税額が大きい場合、私たちは一般的に独立した税務意見を求めて私たちの立場を支持する。もし私たちが収益を達成する可能性の評価が正確でなければ、追加の所得税や利息支出が生じる可能性があり、これは収益に悪影響を与えるか、あるいは予想よりも大きな税金優遇を受ける可能性があり、これは収益に積極的な影響を与えるだろう。

1株当たりの収益

1株当たりの基本収益の計算方法は、普通株株主が獲得可能な純収入を期間内に発行された普通株の加重平均を除いたが、付与されていない制限的な株式奨励は含まれていない。1株当たり収益を希釈する計算方法は、普通株株主が獲得可能な純収入を期間内に発行された普通株の加重平均数を除いて、株式オプションと株式奨励の希釈効果を乗じ、取締役繰延報酬計画に基づいてラビ信託基金に保有する株式を差し引くことである。2022年12月31日現在、取締役繰延給与計画によると、会社はラビ信託がいかなる株式も保有しなくなった。

長期外国為替契約

私たちは定期的に数量の限られた長期外貨契約を締結して、顧客の外貨に対する需要を満たす。これらの契約は取引目的には用いられず、市場価値に応じて入金され、実現した損益は外貨手数料に計上される。

派生ツールとヘッジ活動

私たちは公正な価値で貸借対照表上のすべての派生商品を確認する。吾等がデリバティブ契約を締結した日、吾等は、デリバティブツールを、(1)資産又は負債が確認された公正価値ヘッジ(“公允価値ヘッジ”)、(2)取引又は確認された資産又は負債に関連する受取又は支払現金流量変動を予測すべきヘッジ(“キャッシュフローヘッジ”)又は(3)ヘッジ会計資格を満たしていない取引(“独立派生ツール”)として指定する。公正価値のヘッジについては、派生ツールの公正価値変動、およびヘッジされた資産または負債の公正価値変動(その有効な範囲内)は、ヘッジリスクに起因して、ヘッジプロジェクトと同じ財務諸表カテゴリの当期純収益を計上することができる。キャッシュフローのヘッジについて言えば、派生ツールの公正価値変動はその有効範囲内であり、他の全面収益(損失)に計上される(“保監所”)。裁定取引がセット期間項目と同じ財務諸表カテゴリの純収入に影響を与える場合、この公正価値変動はその後、純収益に再分類される。独立デリバティブについては，公正価値変動は本期の他の営業収入で報告する。

2022年に採用された会計基準

2021年5月、FASBはASU 2021-04号を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、ならびに派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自身の持分の契約(主題815-40)発行者の独立持分のいくつかの修正または交換の会計-分類書面コールオプションそれは.ASU 2021-04は、独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換に対する発行者の会計処理を解決する。ASU 2021−04は2021年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間で有効であり，早期採用を許可している。当社はASU 2021-04を採用し、2022年1月1日から発効し、当社の総合財務諸表に影響はありません。当社には独立した株式分類書面引受オプションがありません。

2021年7月、FASBはASU 2021-05号を発表したレンタル(テーマ842)、レンタル者-レンタル料金が可変のレンタルそれは.ASU 2021-05は、いくつかの可変支払い販売タイプレンタルの長期会計実践を回復するために、トピック842のガイダンスを更新しました。ASU 2021-05は2021年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用が許可されています。当社はASU 2021-05を採用し、2022年1月1日から発効し、当社には可変支払いの販売型賃貸契約がないため、私たちの総合財務諸表に影響はありません。

最近発表された他の会計公告が将来の申告に及ぼす影響

2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)本ASUは、LIBORまたは他の参照レートを参照する契約、期間保証関係、および他の取引にオプションの便宜的および例外を提供する。いくつかの基準を満たす場合、エンティティは、(1)参照レート改革の影響を受けない契約に何らかの修正会計要件を適用しないことを選択することができる。この選択をしたエンティティは、修正日に契約を再評価する必要はなく、または以前の会計決定を再評価することができる。エンティティはまた、可能である
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(2)いくつかの基準を満たす場合に、参照レート改革の影響を受けるヘッジリッジ関係にヘッジ会計を適用し続けることを可能にするために、様々なオプションの便宜的な計を選択する。最後に、エンティティは、(3)基準金利改革の影響を受ける金利の保有から満期(“HTM”)債務証券を一度に選択および/または再分類することができる。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した“為替レート改革(テーマ848)”を参考にしてその中で明らかにすると、割引、保証金または契約価格調整のための金利変化の影響を受けるすべてのデリバティブツールは、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考にしているか、為替レート改革を参照するために停止することが期待されている別の金利であっても、実体は特別テーマ848にいくつかの実際的な便宜策を適用することができる。ASU 2020-04および2021-01は任意であり、2020年3月12日から2022年12月31日までの間に通過することができる。2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した848テーマの日没日を延期します“これは、臨時救済準備期間を延長し、会社の採用を2024年12月31日に延期することを可能にする。会社は、適用される契約修正と基準に適合するヘッジ関係のヘッジ会計のために、上記のオプションの便宜的な方法を選択する。当社は、この声明を採用することが連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。

2022年3月、FASBはASU 2022-01号を発表した“派生ツールおよびヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層化法”それは.ASU 2022−01は、現在の最後の層の方法を拡張するために、主題815内のガイドラインを更新し、単一の閉じた金融資産の組み合わせまたは金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の利益権益のために複数のヘッジ値層を指定することを可能にする。ASU 2022-01は2022年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用が許可されている。同社は本ASUの規定と私たちの連結財務諸表への影響を評価しています。しかし、私たちは現在最終段階の保証会計方法を使用しない。

2022年3月、FASBはASU 2022-02号を発表した“金融商品--信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示”それは.ASU 2022-02は、サブテーマ310-40の債権者のTDRに対する会計ガイドをキャンセルするために、トピック326のガイドを更新した“売掛金−債権者の問題債務再編”同時に、借り手が財務困難に遭遇した時に、債権者のある融資再融資と再編に対する開示要求を強化し、各実体に326-20分特別テーマ範囲内の融資受取と賃貸純投資の今期の核販売総額を開示することを要求する金融商品−信用損失−償却コスト別に計量するそれは.ASU 2022−02は2022年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含めて早期採用を許可している。会社はこのASUの規定と我々の総合財務諸表への影響を評価しており，間もなく発効する中期にこの規定を採用する予定である。

2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した“公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量”それは.ASU 2022-03，(1)主題820における指導を明らかにし、持分証券の売却が禁止されている契約によって制限された持分証券の公正価値を計量する際に、(2)関連する例示的な例を修正し、(3)主題820に基づいて、契約販売制限された持分証券に新たな開示要求を導入する。ASU 2022-03は、2023年12月15日以降の会計年度とこれらの年度内の移行期間で有効であり、早期採用が許可されている。会社はこの声明が連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。

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2.投資証券
 
2022年12月31日と2021年12月31日まで、満期(HTM)と売却可能(AFS)投資証券を保有する償却コスト、未実現損益総額、公正価値と関連信用損失準備金は以下の通りである
 
(千ドル)償却する
コスト		毛収入
識別できない
収益.収益		毛収入
識別できない
損		公平である
価値がある		ACL
2022年12月31日    
満期まで保有する：    
債務証券：
国家と政治区分$41,840 $— $(4,727)$37,113 $— 
担保ローン支援証券：
住宅−米国政府が支援する実体(“GSE”)623,043 — (63,376)559,667 — 
満期まで保有する投資証券総額$664,883 $— $(68,103)$596,780 $— 
(千ドル)償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある		ACL
販売可能です
債務証券：
国家と政治区分$172,427 $6 $(36,681)$135,752 $— 
会社証券36,206 — (5,995)30,211 — 
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務28,032 — (2,317)25,715 — 
担保ローン支援証券：
住宅−米国政府が支援する実体(“GSE”)498,989 — (75,186)423,803 — 
住宅−非政府援助実体(“非政府支援実体”)9,829 — (1,167)8,662 — 
ビジネス-アメリカGSEと機関54,346 — (8,202)46,144 — 
商業的-非GSE1,541 — (34)1,507 — 
売却可能な投資証券総額$801,370 $6 $(129,582)$671,794 $— 

(千ドル)償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある		ACL
販売可能です    
債務証券：    
国家と政治区分$235,521 $3,156 $(1,849)$236,828 $— 
会社証券41,687 24 (1,065)40,646 — 
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務35,833 69 (568)35,334 — 
担保ローン支援証券：   
住宅-アメリカ政府支援企業1,213,910 4,899 (19,993)1,198,816 — 
住宅−非GSE11,942 335 (64)12,213 — 
ビジネス-アメリカGSEと機関66,287 756 (1,194)65,849 — 
商業的-非GSE41,328 685 — 42,013 — 
売却可能な投資証券総額$1,646,508 $9,924 $(24,733)$1,631,699 $— 

2022年3月には41AFSからHTMへの投資証券に分類される。これらの投資証券の剰余コスト基数は#ドルである361.8百万ドル公平な市場価値は329.5百万ドルです。譲渡日には，これらの証券の未実現純損失総額は#ドルであった32.3百万ドルです。再分類は純収入に影響しなかった。

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2022年5月には40AFSからHTMへの投資証券に分類される。これらの投資証券の剰余コスト基数は#ドルである400.9百万ドル公平な市場価値は343.7百万ドルです。譲渡日には，これらの証券の未実現純損失総額は#ドルであった57.2百万ドルです。再分類は純収入に影響しなかった。

金利上昇の環境および金利上昇が投資証券の時価に与える影響を考慮すると，これらの移行を行うのは，他の全面的な損失を累積することで将来の資本への潜在的な影響を軽減するためである。当社は将来の業務ニーズに対応するために十分な流動資金を維持し、そのような証券を満期日まで保有する積極的な意思と能力があると信じている。

2022年12月31日現在、我々の投資証券の償却コストと推定公正価値は以下のとおりである。実際の満期日は、発行者が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。単一満期日に満期になっていない証券は単独で示していない。
 
 2022年12月31日
(千ドル)原価を償却する公正価値
加重平均収益率(1)
満期まで保有する：  
1年以下の期間で満期になる$— $— — %
1年から5年後に期限が切れなければならない— — — 
5年から10年後に満期になる— — — 
10年後に期限が切れる41,840 37,113 2.26 
担保ローン支援証券：
住宅−米国政府が支援する実体(“GSE”)623,043 559,667 1.93 
満期まで保有する投資証券総額$664,883 $596,780 1.95 %
販売可能です
1年以下の期間で満期になる$5,774 $5,751 2.91 %
1年から5年後に期限が切れなければならない15,816 15,458 3.75 
5年から10年後に満期になる79,803 70,558 2.60 
10年後に期限が切れる135,272 99,911 2.43 
担保融資支援証券
住宅-アメリカ政府支援企業498,989 423,803 2.03 
住宅−非GSE9,829 8,662 3.33 
ビジネス-アメリカGSEと機関54,346 46,144 2.35 
商業的-非GSE1,541 1,507 4.10 
売却可能な投資証券総額$801,370 $671,794 2.24 %
総投資証券$1,466,253 $1,268,574 2.10 %

(1)加重平均収益率は年で計算され、免税債務の収益率は21%の連邦法定税率で課税同値に基づいて計算される。

2022年には、VisaのB類普通株を除いて、会社が何の投資証券も販売していないことは、本脚注後に検討される。

2021年、売却可能な投資証券を売却する収益は#ドル279.5100万ドルの純利益をもたらしました0.2百万ドルです。売却可能な投資証券を売却した実現済み損益総額は#ドルである3.4百万ドルとドル3.2それぞれ100万ドルです2021年、株式投資証券の売却益は#ドル1.7百万ドルです。

2020年、売却可能な投資証券を売却する収益は#ドル180.1100万ドルで純損失を達成しました0.2百万ドルです。売却可能な投資証券を売却した実現済み損失と収益総額は#ドル0.9百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです

ドルの投資証券607.7百万ドルとドル455.82022年12月31日と2021年12月31日までに、公的資金の預金やその他の長期·短期借入金を確保するために、それぞれ100万ドルの提供を約束した。
96


2022年12月31日と2021年12月31日まで、米国政府とその機関を除いて、株主権益の10%を超える証券を保有する発行者はいない。

2022年12月31日現在、83頭のHTM証券が損失未確認頭寸にある。2021年12月31日現在、HTM証券は未確認損失状態にある。全部である243そして153AFS証券はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に未実現損失状態にある。

次の表は、HTMとAFS証券が2022年12月31日と2021年12月31日に未実現または未確認損失状態にある証券をまとめ、主要証券タイプと未実現または未確認損失状態が続く時間長別にまとめた

 12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
証券説明書公正価値未確認損失公正価値未確認損失公正価値未確認損失
 (千ドル)
2022年12月31日      
満期まで保有する：
債務証券：
国家と政治区分$37,113 $(4,727)$— $— $37,113 $(4,727)
担保ローン支援証券：
住宅−米国政府が支援する実体(“GSE”)559,667 (63,376)— — 559,667 (63,376)
仮減額HTM投資証券総額$596,780 $(68,103)$— $— $596,780 $(68,103)

12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
証券説明書公正価値未実現損失公正価値未実現損失公正価値未実現損失
(千ドル)
2022年12月31日
販売可能です
債務証券：      
国家と政治区分$52,244 $(4,807)$78,389 $(31,874)$130,633 $(36,681)
会社証券— — 30,211 (5,995)30,211 (5,995)
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務9,651 (245)15,541 (2,072)25,192 (2,317)
担保ローン支援証券：
住宅-アメリカ政府支援企業149,624 (13,990)274,179 (61,196)423,803 (75,186)
住宅−非GSE2,890 (334)5,772 (833)8,662 (1,167)
ビジネス-アメリカGSEと機関25,034 (1,724)21,110 (6,478)46,144 (8,202)
商業的-非GSE1,506 (34)— — 1,506 (34)
一時的に減価されたAFS投資証券総額$240,949 $(21,134)$425,202 $(108,448)$666,151 $(129,582)

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12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
証券説明書公正価値未実現損失公正価値未実現損失公正価値未実現損失
(千ドル)
2021年12月31日
販売可能です
債務証券：      
国家と政治区分$79,360 $(1,252)$10,864 $(597)$90,224 $(1,849)
会社証券8,633 (235)21,960 (830)30,593 (1,065)
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務16,103 (415)10,891 (153)26,994 (568)
担保ローン支援証券：      
住宅-アメリカ政府支援企業926,570 (15,883)114,747 (4,110)1,041,317 (19,993)
住宅−非GSE— — 938 (64)938 (64)
ビジネス-アメリカGSEと機関6,313 (205)16,281 (989)22,594 (1,194)
一時的に減価されたAFS投資証券総額$1,036,979 $(17,990)$175,681 $(6,743)$1,212,660 $(24,733)
 
損失を達成していない投資証券は、格付け機関が発表した投資証券格付けの変化および発行者の財務状況の変化を評価することを含む少なくとも四半期ごとに評価を行う。担保関連証券については、関連担保に関する延滞·損失情報、返済構造における会社の特定の地位の従属レベルの変化、および証券の予想信用損失と比較した余剰信用増強も評価する

当社はすでに未実現損失状態にあるAFS投資証券を評価し、当社の投資証券の未実現損失は信用品質に関係なく、主に購入以来の金利の変化と金融市場の変動によるものであることを確定した。赤字を達成していない状態にあるすべての投資証券は、1つ以上の主要な格付け機関によって投資レベルに評価され続けている。未実現損失状態の証券を売却することは意図しておらず，その償却コストベースを回収する前にこのような証券を売却することが要求される可能性は低いため，当社はACLを記録しておらず，2022年12月31日までに一時的に減価されているとも考えられず，これらの証券の未実現損失が収入として確認されている。

VisaとマスターカードB類普通株

2022年には同社が販売しました34,631Visa，Inc.のB類普通株(“Visa”)は，純収益$を獲得する8.5百万ドルです。2022年12月31日現在、会社はVisaのB類普通株を保有しなくなった。

同社は2008年にVisa初公募株(IPO)の一部としてこれらの株を受け取った。これらの株は、公開取引のA類普通株に変換できるまで、限られた状況でしか譲渡できない。いくつかの訴訟が解決されるまで、このような転換は起こらず、これはVisaメンバーによって賠償される。初めて公募株を公開して以来、Visaはすでに訴訟準備金を振り出して、これらの訴訟クレームを解決した。Visaは各メンバー銀行の制限されたB類普通株と非制限A類普通株の転換比率の変化に応じて、引き続き訴訟準備金を増加させることができる

既存の譲渡制限とVisa訴訟結果の不確定性のため、会社はVisa B類普通株に確定しやすい公正価値がないと確定し、ゼロコストに基づいて会社の総合貸借対照表にこれらの株を列報することを選択した。したがって，全純収益は#ドルとなる8.5100万ドルは税引前収益が確認され、会社総合収益表に投資証券販売の純収益に計上されている。
 
98

3. LOANS
 
2022年12月31日と2021年12月31日までのACL純額には、販売のためのローンは含まれておらず、以下の内容が含まれている
 
 十二月三十一日
(千ドル)20222021
ビジネス、金融、農業
小規模企業管理Paycheck保護計画(“SBA PPP”)$2,654 $94,850 
他にも544,495 530,383 
不動産：
建設167,366 123,351 
住宅抵当ローン1,940,456 1,875,200 
家屋純価値737,386 635,721 
商業抵当ローン1,364,998 1,222,138 
消費者798,957 624,115 
融資総額5,556,312 5,105,758 
繰延費用純額(846)(4,109)
ローン総額、繰延費用とコストを差し引く$5,555,466 $5,101,649 
信用損失準備(63,738)(68,097)
融資総額、信用損失準備後の純額を差し引く$5,491,728 $5,033,552 

各ポートフォリオのローンは違うタイプのリスク特徴を持っている。建築·不動産部分の主なリスク特徴は、担保融資の不動産の担保や地理的位置、及び商業不動産の運営キャッシュフローである。商業、金融、農業部門の主なリスク特徴は、私たちが融資した企業のキャッシュフロー、このような損失保証人の世界的なキャッシュフローと流動性、そして経済と市場状況である。消費部分の主なリスク特徴は消費者と関連があるので雇用と収入水準だ。

この銀行は、小企業管理局(SBA)の許可を得た融資機関であり、CARE法案の一部であるSBAのPaycheck保護計画やPPP融資の申請に積極的に参加している。PPPローンは一つあります二つあるいは…5年制期限と儲け利息の1%です。SBAは送信銀行に手数料を支払いました1%から5%は、融資の規模に基づいて、会社は融資期限内に収益調整として確認します

SBAは2020年4月3日に初のPPPローンの申請を開始した。2020年4月，Paycheck保護計画とヘルスケア増強法案はPPPに別の資金を増加させた。2020年6月には、借り手にPPP融資収益を使用するためのより多くの時間と柔軟性を与えることを含む2020年給与保護計画柔軟性法案が公布された。2020年8月までに2回目の融資が終了し、当社の資金は7,200購買力平価ローン総額は$558.9100万ドルで$の総加工費を獲得しました21.2百万ドルです。2020年12月には、他にも第3回資金と15万ドル以下の購買力平価融資に対する新たな簡略化免除手続きが含まれた“2021年総合支出法”が成立した。2021年には会社の投資は4,600融資総額は$320.92021年5月31日に終了した第3ラウンドで、100万ドルの余分な毛加工費を獲得しました18.4百万ドルです。

会社(The Company)小企業管理局の許し金と借り手の返済を受け、総額は#ドルです877.12022年12月31日まで。未払い残高総額は#ドル2.7百万ドルと純繰延費用$0.12022年12月31日までに100万人の遺骸が残っている。

“会社”ができた違います。2022年12月31日までの年度内に、任意のローンを保有販売カテゴリに移し、2021.

同社は融資組合を購入したが、購入時にこれらの融資組合のうちいずれも信用が悪化したものはなかった

99

以下の表に記載されている期間のローン購入状況をカテゴリ別に示します

(千ドル)消費者-安全でない消費者-自動車合計する
2022年12月31日までの年度
購入：
未返済残高$229,283 $101,500 $330,783 
住宅購入保険料(12,119)4,738 (7,381)
買い入れ価格$217,164 $106,238 $323,402 
2021年12月31日までの年度
購入：
未返済残高$199,813 $71,432 $271,245 
住宅購入保険料(9,613)5,080 (4,533)
買い入れ価格$190,200 $76,512 $266,712 
 
正常な業務過程において、銀行はある役員、幹部及びその付属会社に融資を提供する。このようなローンは正常な業務過程で正常な信用条件で支給される。関連側の融資残高は#ドルである37.4百万ドルとドル36.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで

担保依存型融資

ASC 326によれば、借主が財務的困難に遭遇した場合、融資は担保に依存するとみなされ、償還は主に経営または売却によって提供されると予想される。次の表は、区分別の担保依存型融資の余剰コストベースを示し、これらのローンは、予想される信用損失を決定するために個別に評価され、2022年と2021年12月31日までにこれらのローンに割り当てられた関連ACLを示す

2022年12月31日
(千ドル)以下の点で保証する
1~4家族
住宅.住宅
属性		以下の点で保証する
非農業
非住宅
属性		以下の点で保証する
不動産.不動産
業務を行いました
資産		合計する分配された
ACL
不動産：
住宅抵当ローン$5,653 $— $— $5,653 $— 
家屋純価値570 — — 570 — 
合計する$6,223 $— $— $6,223 $— 

2021年12月31日
(千ドル)以下の点で保証する
1~4家族
住宅.住宅
属性		以下の点で保証する
非農業
非住宅
属性		以下の点で保証する
不動産.不動産
業務を行いました
資産		合計する分配された
ACL
不動産：
住宅抵当ローン$8,391 $— $— $8,391 $— 
家屋純価値786 — — 786 — 
合計する$9,177 $— $— $9,177 $— 
償還手続き

担保償還権を失っている住宅不動産を担保とした住宅担保融資総額はドルである0.1百万ドルとドル0.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

100

私たちはやった違います。2022年12月31日までの年度内にローンの償還権を廃止することはできません2021. WEは2022年12月31日まで年度内に何の停止物件も販売していない2021.

応算と期限超過ローン

すべての融資タイプについて、会社は融資契約条項に要求される全額支払い超過日数を考慮することで延滞状態を決定する次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までに記録された期限を超えたローン投資の帳簿年齢をカテゴリ別に示しています

2022年12月31日
(千ドル)応策
貸し付け金
30 - 59
日数
期限が過ぎた		応策
貸し付け金
60 - 89
日数
期限が過ぎた		応策
貸し付け金
90+ 
日数
期限が過ぎた		不応計プロジェクト
貸し付け金		合計する
期限が過ぎた
そして
不応計プロジェクト		ローンと
レンタル備考
期限が過ぎた		合計するACLなしの非権利責任発生制ローン
ビジネス、金融、農業
SBA PPP$471 $37 $13 $— $521 $2,034 $2,555 $— 
他にも546 131 26 297 1,000 542,947 543,947 — 
不動産：
建設— — — — — 166,723 166,723 — 
住宅抵当ローン303 — 559 3,808 4,670 1,936,329 1,940,999 3,808 
家屋純価値1,540 — — 570 2,110 737,270 739,380 570 
商業抵当ローン160 — — — 160 1,362,915 1,363,075 — 
消費者5,173 1,921 1,240 576 8,910 789,877 798,787 — 
合計する$8,193 $2,089 $1,838 $5,251 $17,371 $5,538,095 $5,555,466 $4,378 

2021年12月31日
(千ドル)応策
貸し付け金
30 - 59
日数
期限が過ぎた		応策
貸し付け金
60 - 89
日数
期限が過ぎた		応策
貸し付け金
90+ 
日数
期限が過ぎた		不応計プロジェクト
貸し付け金		合計する
期限が過ぎた
そして
不応計プロジェクト		ローンと
レンタル備考
期限が過ぎた		合計するACLなしの非権利責任発生制ローン
ビジネス、金融、農業
SBA PPP$— $— $— $— $— $91,327 $91,327 $— 
他にも970 604 945 183 2,702 527,419 530,121 — 
不動産：
建設638 — — — 638 122,229 122,867 — 
住宅抵当ローン5,315 — — 4,623 9,938 1,866,042 1,875,980 4,623 
家屋純価値234 — 44 786 1,064 636,185 637,249 786 
商業抵当ローン— — — — — 1,220,204 1,220,204 — 
消費者2,444 712 374 289 3,819 620,082 623,901 — 
合計する$9,601 $1,316 $1,363 $5,881 $18,161 $5,083,488 $5,101,649 $5,409 

利子収入合計#ドル1.6百万、$0.8百万ドルと$0.42022年、2021年、2020年にそれぞれ100万ドルの非課税ローンが確認され、保有する販売待ちローンが含まれている追加利息収入#ドル0.2百万、$0.3百万ドルと$0.2もしこれらのローンがこの3つの時期に利上げを続けていれば、2022年、2021年、2020年にそれぞれ100万ユーロを確認するまた、利息収入は#ドルです0.3百万、$0.3百万ドルと$0.2百万はコレクションですDとそれぞれ2022年、2021年、2020年にローンの解約が確認された。
 
問題債務再編

2022年12月31日現在の不良資産計上問題債務再編(TDR)には5人総合元金残高#ドルのハワイ住宅ローン1.1百万ドルです。2021年12月31日現在、不良資産に組み込まれているTDRは四つ元金残高#ドルのローン0.4百万ドルです。ドルがあります2.82022年12月31日現在、100万TDR利息があるありませんその中には90日以上の延滞がある。2021年12月31日までに$4.9何百万ものTDRが利息を蓄積していますありませんその中には90日以上の延滞がある。

当社はローンを修正する際に様々な割引を提供しています。融資の元の契約条項に対する譲歩は、一般に、借り手の財務状況の悪化により利息および/または元金の支払いを延期することを含む
101

条件。これらの場合、TDRの元本残高は、再編時に満期および/または違約しており、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、借り手に追加資金を提供することは約束されていない。2022年と2021年12月31日までの年度内に、TDRで改正された融資は当社の調達とACLに実質的な影響を与えなかった。

2022年12月31日までの年間で、TDRでは何のローンも改正されていない。次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までのTDRで修正されたローンに関する情報をカテゴリ別に示しています

2021年12月31日までの年度
(千ドル)番号をつける
のです。
貸し付け金		録画しました
投資する
(期末まで)		増す
はい
ACL
不動産：住宅担保ローン1 $48 $— 
合計する1 $48 $— 
2020年12月31日までの年度
(千ドル)番号をつける
のです。
貸し付け金		録画しました
投資する
(期末まで)		増す
はい
ACL
不動産：住宅担保ローン1 $677 $— 
不動産：商業担保ローン1 $276 $— 
消費者11 $207 $— 
合計する13 $1,160 $— 

違います。融資はこれまで12カ月以内にTDRに改正され、その後、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で違約された。
信用品質指標

同社は借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて融資をリスクカテゴリに分類し、これらの情報には、現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素が含まれている。会社は信用リスク別にローンを分類することで、ローンを単独で分析している。この分析には商業と商業不動産ローンのような非均質化ローンが含まれている。この分析は四半期ごとに実行される.当社の融資のリスク評価には以下の定義を用いる

特にお話しします。特別に言及された融資は、借り手の資本充足性と支払い能力の十分な保護を受けているにもかかわらず、明らかな減弱傾向と/あるいは外部条件に対するリスク開放レベルの上昇を示した。検査や是正を行わなければ、これらの潜在的な弱点は返済の見通しを悪化させる可能性がある。これらのリスク開放は，不適切や不正な信用リスクの開放にならないように管理層が注視する必要がある。

標準に合わない。基準に合わないローンに分類され、借り手の現在の財務状況や支払能力又は質抵当品(あれば)の保護が不足している。このように分類されたローンには1つ以上の明確な弱点があり、債務の秩序的な返済を脅かす。それらの特徴は、もしこのような欠陥が修正されなければ、銀行はいくつかの損失を受ける可能性があるということだ。

疑わしいですね。疑わしいローンに分類されるローンは、不合格ローンに分類されるすべての固有の弱点を持っており、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が収集または秩序的な返済を非常に疑わしい、不可能にしていることである。損失の可能性は極めて高いが、いくつかのリスク開放に有利かつ強化される可能性のある重要かつ合理的な具体的な要素のため、それをより適切な状態が決定されるまで損失を推定するように分類する。

損失する。損失に分類された融資は回収不可能とされており、その価値はこれほど小さく、銀行資産として継続する理由はない。これは，融資が絶対に回収価値がないことを意味するのではなく，ローンの解約を延期することは現実的でもなく，望ましくもなく，将来的に部分回収が得られる可能性があってもよい。損失は回収できない期間に計上される。
102


上記の基準を満たしていないローンは合格ローンとみなされる

次の表に2022年12月31日までの会社ローンの償却コストベース、繰延(費用)コストを差し引いた種別、信用品質指標と開始年度を示す。2022年12月31日および2022年12月31日までの1年間に、定期ローンに転換する循環ローンは総ローン組合にとって重要ではない。

初年度別の定期ローンの償却コスト
(千ドル)20222021202020192018この前循環ローンの償却コスト合計する
2022年12月31日
ビジネス、金融、農業-SBA PPP：
リスク格付け
通行証$— $2,546 $9 $— $— $— $— $2,555 
小計— 2,546 9 — — — — 2,555 
ビジネス金融農業その他：
リスク格付け
通行証77,550 101,595 41,358 53,241 39,106 141,950 76,466 531,266 
特に言及する2,206 350 172 1,011 29 — 99 3,867 
標準に合わない188 176 833 256 116 7,215 30 8,814 
小計79,944 102,121 42,363 54,508 39,251 149,165 76,595 543,947 
建物：
リスク格付け
通行証25,663 61,027 23,384 2,387 14,309 18,048 15,044 159,862 
特に言及する— 417 — — 898 — — 1,315 
標準に合わない— 4,850 — 696 — — — 5,546 
小計25,663 66,294 23,384 3,083 15,207 18,048 15,044 166,723 
住宅ローン：
リスク格付け
通行証279,146 636,756 434,928 154,906 58,431 371,517 — 1,935,684 
標準に合わない— — 948 — 503 3,864 — 5,315 
小計279,146 636,756 435,876 154,906 58,934 375,381 — 1,940,999 
家屋純価値：
リスク格付け
通行証34,973 23,772 10,520 7,463 6,880 11,727 643,277 738,612 
特に言及する— — — — — — 198 198 
標準に合わない— — — — 78 453 39 570 
小計34,973 23,772 10,520 7,463 6,958 12,180 643,514 739,380 
商業住宅ローン：
リスク格付け
通行証226,137 208,230 119,531 129,950 145,932 472,267 11,473 1,313,520 
特に言及する— — — 11,388 — 16,082 — 27,470 
標準に合わない— 10,149 — 1,700 2,133 8,103 — 22,085 
小計226,137 218,379 119,531 143,038 148,065 496,452 11,473 1,363,075 
消費者：
リスク格付け
通行証358,609 242,942 59,352 50,899 20,065 10,958 54,038 796,863 
特に言及する— — — 113 — — — 113 
標準に合わない1 261 91 126 42 790 — 1,311 
損— — — — — 500 — 500 
小計358,610 243,203 59,443 51,138 20,107 12,248 54,038 798,787 
ローン総額、繰延費用とコストを差し引く$1,004,473 $1,293,071 $691,126 $414,136 $288,522 $1,063,474 $800,664 $5,555,466 

103

初年度別の定期ローンの償却コスト
(千ドル)20212020201920182017この前循環ローンの償却コスト合計する
2021年12月31日
ビジネス、金融、農業-SBA PPP：
リスク格付け
通行証$84,254 $7,073 $— $— $— $— $— $91,327 
小計84,254 7,073 — — — — — 91,327 
ビジネス金融農業その他：
リスク格付け
通行証122,729 68,021 56,531 52,375 31,817 93,957 79,131 504,561 
特に言及する1,441 1,278 2,443 96 8,671 354 — 14,283 
標準に合わない— 982 393 682 6,623 1,847 750 11,277 
小計124,170 70,281 59,367 53,153 47,111 96,158 79,881 530,121 
建物：
リスク格付け
通行証35,236 25,430 3,196 28,333 288 20,090 9,376 121,949 
標準に合わない— — — 918 — — — 918 
小計35,236 25,430 3,196 29,251 288 20,090 9,376 122,867 
住宅ローン：
リスク格付け
通行証670,011 478,891 180,687 75,820 92,394 372,539 42 1,870,384 
特に言及する— 973 — — — — — 973 
標準に合わない— — — 577 881 3,165 — 4,623 
小計670,011 479,864 180,687 76,397 93,275 375,704 42 1,875,980 
家屋純価値：
リスク格付け
通行証26,479 13,008 10,329 10,593 480 7,743 567,600 636,232 
特に言及する— — — — — — 187 187 
標準に合わない— 176 — 79 — 575 — 830 
小計26,479 13,184 10,329 10,672 480 8,318 567,787 637,249 
商業住宅ローン：
リスク格付け
通行証229,108 126,169 146,584 126,014 153,041 387,751 9,472 1,178,139 
特に言及する— — 3,106 3,219 283 9,455 — 16,063 
標準に合わない— — 1,760 8,050 1,784 14,408 — 26,002 
小計229,108 126,169 151,450 137,283 155,108 411,614 9,472 1,220,204 
消費者：
リスク格付け
通行証308,326 96,066 91,194 41,995 20,719 9,446 55,311 623,057 
特に言及する— — 181 — 10 7 — 198 
標準に合わない10 35 128 80 19 221 — 493 
損— — — — — 153 — 153 
小計308,336 96,101 91,503 42,075 20,748 9,827 55,311 623,901 
ローン総額、繰延費用とコストを差し引く$1,477,594 $818,102 $496,532 $348,831 $317,010 $921,711 $721,869 $5,101,649 
104

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までのカテゴリと信用指標記録の会社ローン投資を示しています
 
(千ドル)通行証特に言及する標準に合わない損融資総額繰延費用純額融資総額
2022年12月31日      
ビジネス、金融、農業
SBA PPP$2,654 $— $— $— $2,654 $(99)$2,555 
他にも531,814 3,867 8,814 — 544,495 (548)543,947 
不動産：
建設160,505 1,315 5,546 — 167,366 (643)166,723 
住宅抵当ローン1,935,141 — 5,315 — 1,940,456 543 1,940,999 
家屋純価値736,618 198 570 — 737,386 1,994 739,380 
商業抵当ローン1,315,443 27,470 22,085 — 1,364,998 (1,923)1,363,075 
消費者797,029 113 1,315 500 798,957 (170)798,787 
合計する$5,479,204 $32,963 $43,645 $500 $5,556,312 $(846)$5,555,466 

(千ドル)通行証特に言及する標準に合わない損融資総額繰延費用純額融資総額
2021年12月31日     
ビジネス、金融、農業
SBA PPP$94,850 $— $— $— $94,850 $(3,523)$91,327 
他にも504,823 14,283 11,277 — 530,383 (262)530,121 
不動産：
建設122,433 — 918 — 123,351 (484)122,867 
住宅抵当ローン1,869,604 973 4,623 — 1,875,200 780 1,875,980 
家屋純価値634,704 187 830 — 635,721 1,528 637,249 
商業抵当ローン1,180,074 16,062 26,002 — 1,222,138 (1,934)1,220,204 
消費者623,271 181 510 153 624,115 (214)623,901 
合計する$5,029,759 $31,686 $44,160 $153 $5,105,758 $(4,109)$5,101,649 

4.信用損失準備と表外信用リスク準備を計算する
 
以下の表に、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度別ACLにおける貸出活動を示す
 
 ビジネス、金融、農業不動産.不動産 
(千ドル)SBA PPP他にも建設住宅.住宅
抵当ローン		家.家
権益		商業広告
抵当ローン		消費者合計する
2022年12月31日までの年度
期初残高$77 $10,314 $3,908 $12,463 $4,509 $18,411 $18,415 $68,097 
融資信用損失準備金(信用)(75)(2,518)(1,117)(954)(431)(509)5,892 288 
小計2 7,796 2,791 11,509 4,078 17,902 24,307 68,385 
押し売りする— 1,969 — — — — 6,399 8,368 
回復する— 995 76 295 36 — 2,319 3,721 
純販売(回収)— 974 (76)(295)(36)— 4,080 4,647 
期末残高$2 $6,822 $2,867 $11,804 $4,114 $17,902 $20,227 $63,738 
105

 ビジネス、金融、農業不動産.不動産 
(千ドル)SBA PPP他にも建設住宅.住宅
抵当ローン		家.家
権益		商業広告
抵当ローン		消費者合計する
2021年12月31日までの年度
期初残高$304 $18,717 $4,277 $16,484 $5,449 $22,163 $15,875 $83,269 
融資信用損失準備金(信用)[1](227)(7,684)(1,528)(4,379)(949)(3,825)4,269 (14,323)
小計77 11,033 2,749 12,105 4,500 18,338 20,144 68,946 
押し売りする— 1,723 — — — — 4,402 6,125 
回復する— 1,004 1,159 358 9 73 2,673 5,276 
純販売(回収)— 719 (1,159)(358)(9)(73)1,729 849 
期末残高$77 $10,314 $3,908 $12,463 $4,509 $18,411 $18,415 $68,097 

 ビジネス、金融、農業不動産.不動産 
(千ドル)SBA PPP他にも建設住宅.住宅
抵当ローン		家.家
権益		商業広告
抵当ローン		消費者合計する
2020年12月31日までの年度
期初残高$— $8,136 $1,792 $13,327 $4,206 $11,113 $9,397 $47,971 
ASC 326を採用した影響— (627)479 608 (1,614)2,624 2,096 3,566 
ASC 326を採用した残高— 7,509 2,271 13,935 2,592 13,737 11,493 51,537 
融資信用損失準備[1]304 13,077 1,875 2,383 2,824 8,485 9,982 38,930 
小計304 20,586 4,146 16,318 5,416 22,222 21,475 90,467 
押し売りする— 3,026 — 63 — 75 8,191 11,355 
回復する— 1,157 131 229 33 16 2,591 4,157 
純販売— 1,869 (131)(166)(33)59 5,600 7,198 
期末残高$304 $18,717 $4,277 $16,484 $5,449 $22,163 $15,875 $83,269 
[1]2020年、当社は自主的に我慢したり延期したりした支払いローンの受取利息計に対して準備金を提出し、これらのローンは新冠肺炎の流行の影響を受けた借り手に支給される。この準備金は受取利息の払込資産として入金され、信用損失準備金が相殺された。自主的に我慢したり延期したりして融資が大幅に減少したため，同社はドルを転換した0.22021年第2四半期の準備金は100万ドルで、2022年12月31日と2021年12月31日まで、受取利息準備金はなくなった。本表に記載されている信用損失準備金には、受取利息を計算すべき信用損失準備金(貸方)#ドルは含まれていない0.2百万ドルです。

次の表は、貸借対照表326項の他の負債を含む2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年次の貸借対照表外信用リスク準備金における活動を示している。

十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
年初残高$4,804 $4,884 $1,272 
ASC 326を採用した影響— — 740 
ASC 326を採用した残高4,804 4,884 2,012 
表外信用リスク対策(1,561)(80)2,872 
年末残高$3,243 $4,804 $4,884 

米国公認会計原則によると、保有する販売待ちローンや他の不動産資産はACLに対する我々の評価には含まれていない。
我々の融資限度額を確定する際に、会社はその融資組合の分析、一般経済状況に対する経験と評価、及び監督管理要求と投入に依存する。仮に正しくないことが証明された場合、現在のACLは将来のクレジット損失を補うのに十分ではない可能性があり、会社は準備の大幅な増加を経験する可能性がある。

106

5.構内および装置
 
2022年12月31日と2021年12月31日まで、部屋と設備は以下の通り
 
 十二月三十一日
(千ドル)20222021
土地$23,150 $14,184 
オフィスビルと内装145,793 141,628 
家具、固定装置、および装置37,194 35,515 
住宅地と設備総面積206,137 191,327 
減価償却累計と償却(114,503)(110,973)
純房舎と設備$91,634 $80,354 
 
住宅地と設備の減価償却と償却には、以下の業務費用が記入されています
 
 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
純入居率$4,720 $4,570 $3,616 
装備2,145 2,414 2,607 
合計する$6,865 $6,984 $6,223 
 
6.統合されていないエンティティへの投資

2022年12月31日と2021年12月31日まで、未合併実体への投資には以下の構成要素が含まれている
  
十二月三十一日
(千ドル)20222021
低所得住宅税収控除パートナーシップへの投資$40,939 $25,916 
法定信託普通株の投資1,547 1,547 
関連会社への投資110 162 
他にも4,045 2,054 
合計する$46,641 $29,679 

2022年第1四半期に会社は$を投資しました2.0Swell Financial，Inc.(Swell)$を含む1.5百万ドルの他の無形資産とサービスは、膨張した無投票権普通株と引き換えに0.5百万の現金で手厚い優先株と交換する。2022年第4四半期、Swellは小切手、信用、より多くの業務を総合口座に統合し、中央太平洋銀行が銀行保証人を務める消費者銀行アプリケーションを発売した。当社はSavingに重大な影響を与える能力がなく、この投資は簡単に決定できる公正な価値がない。したがって、同社は、この投資にコスト会計方法を採用することが適切であると判断した。この投資には、会社の総合貸借対照表に未合併実体への投資が含まれている。

2021年に同社は2.0JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.は，全米コミュニティ銀行の技術開発と採用加速を支援するための投資ファンドである。当社にはJAM FINTOP Banktech Fund，L.P.に大きな影響を与える能力がなく，この投資には決定しやすい公正価値はない。したがって、同社は、この投資にコスト会計方法を採用することが適切であると判断した。この投資は、当社の総合貸借対照表に実体を統合していない投資に計上される。2022年12月31日現在、同社の未到着資金は1.3この投資に関連した100万ドルは、2023年に支払う予定だ。この資金不足の約束は会社の総合貸借対照表の他の負債に含まれている。

同社は低所得住宅税控除(LIHTC)パートナー関係に投資している。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで23.6百万ドルとドル14.3それぞれLIHTCパートナーシップ企業に関する未出資承諾であり、この金額は当社総合貸借対照表の他の負債に含まれている

107

2022年12月31日現在、合併されていない実体への会社の投資に関する未準備資金承諾の予想される支払いは以下の通りである

(千ドル)LIHTC他にも
12月31日までの年度：仲間関係仲間関係合計する
2023$9,693 $1,303 $10,996 
20249,280 — 9,280 
20254,248 — 4,248 
202626 — 26 
202726 — 26 
その後…333 — 333 
総承諾額$23,606 $1,303 $24,909 

LIHTCパートナーシップにおける投資に関する償却費用と確認された税収控除を以下の表に示します

十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
比例償却法：
所得税料金で確認された償却費$2,566 $2,174 $1,391 
所得税支出で確認された連邦と州税控除2,938 2,373 1,599 

7.住宅ローン返済権
 
次の表は、上記の期間における私たちの担保ローン返済権の変化を示しています
 
(千ドル)抵当ローン
サービス.サービス
権利.権利
2020年12月31日の残高$11,865 
足し算1,341 
償却する(3,468)
2021年12月31日現在の残高9,738 
足し算631 
償却する(1,295)
2022年12月31日現在の残高$9,074 

2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの担保ローン返済権に関する帳簿価値総額、累積償却と帳簿純資産は以下の通りです

 2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)毛収入
携帯する
価値がある		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
価値がある		毛収入
携帯する
価値がある		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
価値がある
抵当ローン返済権$69,413 $(60,339)$9,074 $72,250 $(62,512)$9,738 
合計する$69,413 $(60,339)$9,074 $72,250 $(62,512)$9,738 
 
108

私たちが2022年12月31日までに保有している抵当ローン返済権によると、次の5つの財政年度とそれ以降の全年度の推定償却費用は以下の通りです

(千ドル)
12月31日までの年度：
2023$994 
2024950 
2025844 
2026749 
2027656 
その後…4,881 
合計する$9,074 

当社は償却法を用いて私たちの担保ローン返済権を測定しています。償却法によると、担保融資返済権は、返済利息純収入期間の割合で償却される。新たな担保融資返済権による収入は担保融資銀行収入の一部として報告されており、総額は#ドルである0.6百万、$1.3百万ドルと$3.32022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。維持権の償却は，会社の総合損益表において担保融資銀行収入の一構成要素として報告した。補助収入は他の収入に記入する。融資を第三者に売却し，これらの融資の返済利息を保持する場合には，担保融資返済権を記録し，それを分類して同質的な特徴を持つバケットに集約する.

保守権の初期公平価値は，第三者サービスプロバイダが開始時の市場価値仮定に基づいて作成した割引キャッシュフローモデルに基づいて計算される.各報告期間内に、現在の市場価値仮定を用いて修理権の減値評価を行う。割引キャッシュフローモデルで使用されるキー仮説には，担保ローンの早期返済速度，割引率，サービス収入とコストがある.私たちの仮定の変化は公正な価値を推定することに大きな影響を及ぼすかもしれない。現在の傾向と市場データが新たな傾向が形成されたことを示す場合、私たちの仮定は変化するだろう。ローン製品タイプ(固定金利、調整可能金利と政府FHAローン)に基づく現在の市場価値仮定には、平均割引率、サービスコスト、補助収入が含まれる。その多くの仮説は主観的であり，高い管理職の判断力が必要である.経営陣は同社の担保融資返済権組合と推定仮定を定期的に審査している。

事前返済速度は経済的要素の影響を受ける可能性があり、例えば住宅価格の上昇、市場金利、借り手が他の信用製品および顧客の支払いモードを得ることができるかどうか。早期返済速度には、全額返済、追加元本支払い、担保償還権喪失により返済されたローンの影響が含まれる。市場金利の低下に伴い、顧客がより優遇された金利条件下で既存の担保融資を再融資することに伴い、早期返済速度は通常加速する。早期返済速度の向上に伴い、現金流通は常に低下することが予想され、資本化担保ローンサービス権の公正価値の減少或いは減値を招く可能性がある。あるいは、市場金利の引き上げは、早期返済速度の低下を招き、担保ローン返済権の公正価値を増加させる可能性がある。

以下の表に住宅ローン返済権の公平市価を決定する際に用いられる公平市価と主な仮定を示す

 十二月三十一日までの年度
(千ドル)20222021
市価を公平にし，期日の初めに$10,504 $12,003 
市価を公平にし，期末12,061 10,504 
加重平均割引率9.5 %9.5 %
加重平均早期返済速度仮定10.4 %19.0 %
 
2022年12月31日と2021年12月31日までの他人への融資総額は1.2810億ドル1.40それぞれ10億ドルです他人に提供された融資は資産として会社の総合貸借対照表に報告されていない。
 
109

8.派生ツール
 
当社は各種指定と非指定デリバティブ金融商品を利用して金利変動へのリスクを減らす開放を行っています。すべてのデリバティブは会社の総合貸借対照表の公正価値によって計量される。各報告期間において、私たちは、派生ツールが資産にあるか負債状態にあるかに応じて、派生ツールを他の資産または他の負債に記録する。ヘッジ保証ツールとして指定された派生ツールでは，派生ツールの公正価値変動の有効部分は，収益がヘッジされた取引キャッシュフローの変化の影響を受けるまで税項を差し引いて計上される.ヘッジが無効であることを表す派生ツール公正価値中の収益または損失部分は、直ちに今期の収益で確認される。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブについては，デリバティブの公正価値変動が当期収益に計上される.2022年に、当社は長期開始金利スワップ契約を締結し、いくつかの市政証券の公正価値ヘッジに指定した。その会社は所有している違います。ヘッジツールの派生ツールとして2021年12月31日から指定されている。

金利ロックと長期販売約束

当社は売却予定のある住宅ローンに対して金利ロックを約束しています。金利ロック承諾の金利リスクを管理するために、当社も長期ローン販売承諾を締結している。金利ロックと長期ローン販売承諾は非指定デリバティブとして入金され、そしてそのそれぞれの公正価値に従って他の資産或いは他の負債を計上し、公正価値変動を許可して当期収益に計上する。このような道具たちは金利変動に対する私たちのリスクを減らすのに役立つ。2022年12月31日と2021年12月31日に、同社は長期販売承諾の方であり、金額は1.1百万ドルとドル3.5それぞれ百万の抵当ローンです。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで注釈担保ローンには返済されていない金利ロック約束があります。

リスク分担協定

2020年第1四半期と第4四半期に、当社と金融機関の取引相手は、当社が参加する融資に関する金利交換について信用リスク参加協定(“RPA”)を締結した。我々は、銀行が締結したリスク分担協議に参加するとして、借り手が金融機関と締結した金利デリバティブ契約を履行できなかった場合に、金融機関の取引相手に信用保障を提供する。

背中合わせ交換協定

同社は、この計画に基づき、変動金利融資を開始し、顧客と変動金利から固定金利への交換を達成した計画を立てた。同社はまた、格付けの高い第三者金融機関と平等と相殺互換協定を締結した。これらの“背中合わせ交換協定”は 相互に相殺し、会社が可変金利融資を開始することを可能にするとともに、顧客に固定利息支払い契約を提供することを目的としている。会社の純キャッシュフローは、顧客が発行した可変金利ローンから得た利息収入に等しい。これらの背中合わせ交換協定は独立した派生商品であり、公正価値に従って会社総合貸借対照表の他の資産または他の負債に記録し、今期の収益に変化を記録する。“会社”ができた注釈2022年12月31日までの年度内にその借り手や第三者金融機関と任意のスワップ協定を締結する。二零二一年十二月三十一日までに、当社は借入者とスワップ契約を締結し、名目総金額は$となります33.1百万ドル、第三者金融機関と締結した名目総金額#ドルのスワップ協定によって相殺されます33.1百万ドルです。2022年12月31日まで同社は$を提供することを約束しました10.0百万の現金は背中合わせ交換協定の担保として使用される。

金利が入れ替わる

2022年第1四半期、長期開始金利交換を締結し、発効日は2024年3月31日。この取引の名目金額は合計#ドルです115.5百万人まで2022年12月31日特定の市政債券の公正価値ヘッジに指定されている。当社は取引相手に固定的なものを支払います2.095%と、連邦基金の有効金利に基づく変動金利が取得されます。公正価値ヘッジの期日は2029年3月31日である。金利交換は、公正価値が他の資産(公正価値が正である場合)または他の負債(公正価値が負の値である)における公正価値に応じて当社の総合貸借対照表に計上される。金利交換の公正価値変動は利子収入に計上される。基準金利変動による満期債務証券の公正価値変動による未実現収益や損失は、満期債務証券への調整入金とし、同一利子収入項目で相殺する。

110

以下の表は、当社の派生ツールに関連するすべての資産および負債の企業総合貸借対照表における位置を示しています
  資産デリバティブ負債誘導ツール
派生ツールは指定されていません貸借対照表公正価値の公正価値の公正価値の公正価値の
期限保証ツール位置2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
  (千ドル)
金利ロックと長期販売約束その他資産/その他負債$10 $5 $2 $20 
リスク分担協定その他資産/その他負債— — — 16 
背中合わせ交換協定その他資産/その他負債4,611 435 4,611 435 

資産デリバティブ負債誘導ツール
デリバティブは貸借対照表公正価値の公正価値の公正価値の公正価値の
期限保証ツール位置2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)
金利が入れ替わるその他資産/その他負債$5,986 $— $— $— 
以下の表は、派生ツールの影響と、その間の企業総合収益表における位置を示す
キャッシュフローの対立関係にないデリバティブデリバティブ利得で確認された損益の位置デリバティブ収益で確認された損益金額
 (千ドル)
2022年12月31日までの年度  
金利ロックと長期販売約束抵当ローン銀行収入$8 
販売待ちのローンを持つその他の収入(3)
リスク分担協定その他のサービス料と料金16 
   
2021年12月31日までの年度  
金利ロックと長期販売約束抵当ローン銀行収入98 
リスク分担協定その他のサービス料と料金32 
背中合わせ交換協定その他のサービス料と料金600 
2020年12月31日までの年度  
金利ロックと長期販売約束抵当ローン銀行収入(76)
リスク分担協定その他のサービス料と料金1,323 

キャッシュフロー保証関係における派生ツールデリバティブ利得で確認された損益の位置デリバティブ収益で確認された損益金額
(千ドル)
2022年12月31日までの年度
金利が入れ替わる利子収入$(340)

111

9. DEPOSITS
 
その会社は$を持っている991.2百万ドルとドル706.72022年12月31日と2021年12月31日までの定期預金総額はそれぞれ100万ドル2022年12月31日までの定期預金総額の契約満期日は以下の通り
(千ドル)
12月31日までの年度：
2023$912,198 
202452,870 
202512,048 
20266,527 
20277,186 
その後…376 
合計する$991,205 

FDIC保険限度額を超える定期預金250,000総額は$678.6百万ドルとドル488.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。これには$も含まれる290.1百万ドルとドル215.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の政府定期預金であり、これらの預金には担保がある

定期預金の契約満期日は#ドル250,0002022年12月31日までの場合は以下の通り

(千ドル)
3ヶ月以下$370,239 
3ヶ月から6ヶ月を超えて97,913 
6ヶ月から12ヶ月以上188,943 
202415,185 
20252,326 
20261,540 
20272,411 
その後…— 
合計する$678,557 

当座貸越預金口座は合計#ドル0.7百万ドルとドル0.52022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ100万ドルを会社総合貸借対照表上の融資に再分類している。
 
10.短期借入金

その銀行は連邦住宅ローン機関のメンバーで、$を維持している2.2310億ドルの信用限度額です2.192022年12月31日まで、まだ10億人が利用可能だ。2022年12月31日に$5.0この計画によると、返済されていない短期借款は百万ドルだ。2021年12月31日には違います。本手配の下で返済していない短期借入金。

連邦住宅金融局は銀行を代表して予備信用状を提供し、特定の公共預金の安全を確保する。連邦住宅担保融資機関に予備信用証の支払いを要求する場合、支払い金額は連邦住宅担保融資機関で前払に変換される。FHLBが私の銀行の代わりに開設した予備信用状の合計エド$36.0百万そして$32.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

同銀行はFRB割引窓口で追加の未使用借入金もあり、金額は#ドル75.9百万ドルとドル55.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。帳簿価値の合計$のある商業不動産と商業ローン125.0百万ドルとドル131.02022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ100万人がFRB割引窓口の信用限度額に担保として抵当している。FRBはこのようなローンを売却したり補充したりする権利がない。

短期借入金の利息支出は合計#ドルである1.1百万、$21，000ドル0.72022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。

112

2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの銀行短期借入金の概要は以下の通り
 
 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
12月31日現在の未済金$5,000 $— $22,000 
年内平均未返済額37,210 607 89,904 
年内月末の残高が最高だ140,000 6,500 222,000 
12月31日未返済残高の加重平均金利4.60 %— %0.29 %
年内加重平均金利2.84 %0.30 %0.80 %
 
11.長期債務

長期債務は元の満期日をもとに、合計#ドルの二次手形と債券からなる105.9百万ドルとドル105.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。いくつありますか違います。FHLBの長期前払いは2022年12月31日と2021年12月31日に満了する。

 十二月三十一日
(千ドル)20222021
二次債券$51,547 $51,547 
二次手形、発行コストを差し引く54,312 54,069 
合計する$105,859 $105,616 

2022年12月31日現在、償還日または最終満期日に基づく長期債務将来元金は以下のように支払われる(千ドル単位)

(千ドル)
12月31日までの年度： 
2023$— 
2024— 
2025— 
2026— 
2027— 
その後…106,547 
合計する$106,547 

連邦住宅金融局は進展しました

あの銀行には違います。2022年12月31日と2021年12月31日までのFHLB長期前払い。2022年12月31日現在、同行のFHLB前払いは約1ドルである2.1910億ドルは、#ドルの帳簿価値のある不動産ローンによって保証される3.28FHLBと締結された“立て替え金、質権、担保協定”の担保条項によると、銀行はそうしました注釈2022年と2021年のFHLB長期前払いの任意の利息支出。FHLB長期前払いの利息支出は#ドルである1.52020年までに100万に達するだろう。

付属債券

同社は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、以下の未償還の二次債券を持っている
(千ドル)
2022年12月31日と2021年12月31日
信託名額：
付属債券		金利.金利
信託IV$30,928 
3ヶ月LIBOR+2.45%
信頼V20,619 
3ヶ月LIBOR+1.87%
合計する$51,547 

113

2004年9月、当社は完全所有の法定信託会社であるCPB資本信託IV(“信託IV”)を設立した。第四信託発行$30.0百万配当信託優先証券、金利は3か月ロンドン銀行の同業解体追加する2.45%は、2034年12月15日に満了します。信託IVの主要資産は#ドルである30.9会社が発行する二次債券は，金利と満期日は信託IV信託優先証券と同じである。第四信託発行$0.9何百万もの普通株証券が会社に与えられています

2004年12月、当社は完全所有の法定信託会社であるCPB法定信託V(“信託V”)を設立した。信託V発行$20.0百万配当信託優先証券、金利は3か月ロンドン銀行の同業解体追加する1.87%は、2034年12月15日に満了します。Trust Vの元本資産は$20.6会社が発行する二次債券は、金利と満期日は信託V信託優先証券と同じである。信託V発行$0.6何百万もの普通株証券が会社に与えられています

当社は第四及び第五信託の主な受益者とみなされないため、これらの信託は可変利益実体とみなされず、会社の財務諸表にも連結されていない。逆に、付属債券は会社の総合貸借対照表に負債として表示される。当社の信託普通株への投資は、当社の総合貸借対照表に合併していない実体への投資に計上されています。

変動金利信託優先証券、第IV及び第V信託の資産に属する二次債権証及び第IV及び第V信託が発行する普通株式証券は、2009年12月15日又はその後に第IV及び第V信託の任意の利付日について全部又は部分的に償還することができ、又は任意の時間に全てが部分的ではない90いくつかの事件が起きてから数日以内に。我々は，信託優先証券を発行する義務について，当社が信託ごとにその信託優先証券に関する義務の全面的かつ無条件な担保を構成している。いくつかの例外および制限の規定の下で、私たちは時々二次債権証の支払いを遅延させる利息を選択することができ、これは関連する信託優先証券の割り当て支払いをより多く遅延させることになる20連続した四半期期間中に違約や罰金はありません。

現在の規制基準と解釈によると、二次債券は一次資本に含まれる可能性があるが、いくつかの適用可能な制限がある。

付属手形

2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は次のような未償還二次手形を持っている

(千ドル)
2022年12月31日と2021年12月31日
名前.名前額：
付属手形		金利.金利
2020年10月私募$55,000 
4.75最初の5年は%です。その後四半期ごとに当時の3カ月SOFRにリセットされた。
合計する$55,000 

2020年10月20日に会社が完成しました55.0100万ドルの私募10年固定金利から変動金利への二次手形は、資本比率および一般会社用途の規制を支援するために使用される。当社は2020年第4四半期末に同じ条項と同じ元本総額で私募手形を記名手形に両替します。このロットの債券の固定率は4.752025年11月1日までの5年前の金利は%で、その後5年の四半期金利はニューヨーク連邦準備銀行が発表した当時3カ月の保証隔夜融資金利(SOFR)にリセットされ、加えられる456基点。
 
現行の監督管理指針と解釈によると、付属手形は二級資本に入れることができるが、いくつかの適用制限がある。付属手形の帳簿価値は$である54.3百万ドル、未償却債務発行コストを差し引く$0.7百万、2022年12月31日まで。

12. EQUITY
 
ハワイ州立フランチャイズ銀行として、中央太平洋銀行はハワイ銀行法で定義されている留保収益(“法定留保収益”)の配当金しか支払うことができず、公認会計基準の留保収益とは異なる。同行の法定留保収益は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、ドルとなっている145.7百万ドルとドル114.0それぞれ100万ドルです

114

配当金は取締役会が適宜支払うことで、取締役会が将来同じ速度で配当金を支払い続けるか、全く起こらないことを保証することはできない。私たちが株主に現金配当金を支払う能力は、FRBが適用する制限と、私たちが参加する様々な合意に規定された契約を含む連邦とハワイの法律によって制限されています。

普通株の買い戻しが会社の最適な利益に合っていると思うときは、普通株を買い戻します。

2021年1月、会社の取締役会はせいぜいドルの買い戻しを許可した25.0新たに承認された株式買い戻し計画(“2021年買い戻し計画”)によると、その普通株は時々公開市場または私的交渉の取引で販売される。2021年の買い戻し計画は、会社の取締役会が以前承認した株式買い戻し計画に取って代わって完全に代替している26.6新冠肺炎疫病発生後の不確定性のため、会社は2020年3月に株式買い戻し計画を一時停止し、余剰買い戻し権限は100万ドルであった

2022年1月、会社の取締役会はせいぜいドルの買い戻しを許可した30.0新たに承認された株式買い戻し計画(“2022年買い戻し計画”)によると、その普通株は時々公開市場やひそかに交渉された取引で販売される。2022年の買い戻し計画は2021年の買い戻し計画に取って代わって完全に代替し、後者は$を持つ5.3残りの買い戻し権限は100万ドルである。同社の2022年買い戻し計画は1年期限が切れています

2022年12月31日までの年間で868,613普通株、原価価格$20.7当社の株式買い戻し計画によると、計100万ドルを買い戻した。総額は$10.32022年12月31日現在、会社の2022年買い戻し計画によると、依然として100万人が買い戻すことができる。

2021年12月31日までの年間で696,894普通株、原価価格$18.7当社の株式買い戻し計画によると、計100万ドルを買い戻した。
 
13.お客様との契約の収入

収入確認

会計基準編纂(“ASC”)606、“顧客と契約を結ぶ収入”実体がその顧客に商品やサービス契約による収入とキャッシュフローの性質，額，時間，不確実性に関する情報を提供することに関する原則を確立した。コア原則は、1つのエンティティが顧客に貨物またはサービスを譲渡する収入を確認することを要求し、その額は、その予想がこれらの貨物またはサービスと交換する権利があることを反映しなければならない。収入は業績義務を履行する際に確認します。

当社は収入を契約条項、取引の発生、またはサービスを提供し、合理的に可収性を保証することによって得られていることを確認した。私たちの主な収入源は、私たちのローンと投資証券の組み合わせ、そして私たちの担保ローン銀行活動に関連する収入のような金融商品の利息収入からです。これらの獲得取引は、ASC 606の範囲内ではないが、他のGAAPによって制約され、我々が開示する他の場所で議論されている。

同社はまた、私たちの幅広い銀行製品や金融サービスに関連した他の収入を生み出している。我々のASC 606の範囲内の他の収益活動は、会社の総合収益表において、他の営業収入の構成要素として以下のように示されている

抵当ローン銀行収入

融資配置費は担保銀行収入に含まれ、主に会社が融資配給や引受のために稼いだ収入を指す。これらのサービスの収入は、ある時点、契約によって決定された取引が完了したとき、または相談意見を提供する際に記録される。

預金口座手数料

預金口座のサービス料収入には、毎月の口座維持の一般的なサービス料と、取引ベースの収入、時間ベースの収入(サービス期間)、プロジェクトベースの収入、または他のいくつかの個人属性ベースの収入が含まれる活動または取引ベースの費用が含まれる。収入は私たちの業績義務が完了した時に確認します
115

通常は月に1回であり、口座維持サービスまたは取引が完了した場合(支払い停止費用など)に使用される。このような履行義務の支払いは一般に履行義務を履行する際に受け取る.

その他のサービス料と料金

その他の手数料収入には、外国為替手数料、カードと支払い収入、金庫レンタル料収入とその他の手数料、手数料と手数料が含まれています。

当社はお客様に外貨両替サービスを提供しており、現金は異なる外貨に両替することができ、その逆も同様です。これらのサービスの結果として，外貨取引の収益や損失，取引ごとに稼いだ手数料や手数料に関する収入が確認される.手数料および取引から稼いだ手数料収入は、ASC 606の範囲に属し、取引発生時間および提供サービスを反映して記録される。外貨に関連する実現済みおよび未実現損益は、ASC 606の範囲内ではない。

カードおよび支払い収入には、カード協会ネットワーク、商家サービス、他のカード関連サービスで処理されるデビットカードの交換料が含まれる。交換料率は通常、購入量やその他の要因に応じてクレジットカード協会によって設定される。交換料は取引発生時に確認します。クレジットカードや支払い収入に関する交換費用は他の経営費に列挙されている。商家サービス収入は，商家への口座管理費と，クレジットカード協会のネットワーク取引を処理するための取引費である.商家サービス収入は取引やサービス提供が発生した場合に確認する。

その他のサービスの料金、手数料及び料金はATM機(“ATM”)の付加費及び転換費、請求書の支払い費用、本チケット及び為替手形の費用、電信為替費用、ローン仲介手数料、及び保険、ブローカー製品及び信用状の販売手数料を含む。これらの費用と手数料の収入は取引発生時間を反映してサービスを提供する方法で入金される。

ブローカーおよび各保険プロバイダと達成された手数料合意の性質によれば、私たちは、一定期間内に、または私たちの履行義務を履行した時点で、ブローカーおよび保険手数料の収入を確認することができる。

受託活動収入

信託活動の収入には、個人および機関の顧客に提供される富管理、信託、信託、および信託サービスの費用が含まれる。収入は一般に最低年会費および/または信託資産の市場価値によって月ごとに確認される。取引活動の追加料金が確認されました。

取引実行およびブローカーサービスの収入は、顧客に代わって取引を実行する手数料によって得られる。これらの取引の収入は取引日に確認されます。進行中のサービス料金は、サービス提供時に月ごとに確認されます。

担保喪失資産を売却した純収益

担保償還権を失った財産の支配権が当社に移譲された場合、当社は売却停止財産の収益や損失を記録しており、これは通常契約調印時に発生します。会社は担保償還権を失った財産の売却に資金を提供しない。

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以下は会社の他の営業収入であり、ASC 606に規定されている範囲内と範囲外の収入フローに分けられる

十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
その他の営業収入：
ASC 606の範囲内で
抵当ローン銀行収入$1,060 $1,993 $1,128 
預金口座手数料8,197 6,358 $6,234 
その他のサービス料と料金16,581 15,281 11,621 
受託活動収入4,565 5,075 4,829 
範囲内の他の営業収入30,403 28,707 23,812 
範囲を超えた他の営業収入17,516 14,353 21,386 
その他営業収入合計$47,919 $43,060 $45,198 

14.住宅ローン銀行収入

同社担保融資銀行業務の非利息収入は、本報告に記載されている期間の以下の構成要素を含む
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
担保ローン銀行収入：
融資サービス費純額$2,259 $2,733 $2,754 
抵当ローン返済権の償却(1,295)(3,468)(6,167)
住宅ローンの純収益1,778 6,376 16,043 
金利ロックの未実現収益(損失)8 98 (76)
融資配置費1,060 1,993 1,128 
住宅ローン銀行業務総収入$3,810 $7,732 $13,682 

15.株式ベースの報酬
 
ASC 718によれば、会社の歴史的経験および将来予想に基づいて、それらの予想される帰属する株式の補償費用のみが確認される次の表は、会社の持分インセンティブ計画に従って付与されたオプションおよび奨励の各時期における株式ベースの報酬の影響をまとめている
 
 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
報酬と従業員の福祉$4,567 $4,580 $3,822 
役員株奨励350 91 165 
所得税割引(1,461)(1,449)(809)
株式の純報酬効果に基づいて$3,456 $3,222 $3,178 
 
株式ベースの報酬を行使または帰属する際に、税額控除が以前財務諸表目的で記録された補償コストを超える場合、これは超過税収割引をもたらす。2017年1月1日から施行され、ASU 2016-09、“報酬-株式報酬(テーマ718)：従業員の株式に基づく報酬会計の改善“損益表を通じてすべての超過税収割引または税収不足を所得税費用/福祉として確認することを求めています。従来の公認会計原則によると、いかなる超過税収割引も追加実収資本で確認され、当期以降の税収不足を相殺しています。会社が記録した所得税優遇は$0.1百万2022年、所得税割引は$0.22021年には100万ドル所得税支出は0.32020年には、年内に限定的な株式単位に帰属するため、収入は600万ユーロに達する。
117


当社の株式ベースの給与スケジュールは以下の通りです
 
持分激励計画
 
会社は持分激励計画を採用し、取締役、高級管理者及びその他の重要な個人に会社の普通株のオプション、制限性株式及びその他の持分に基づく奨励を授与することを目的としている。オプション報酬は、通常、付与された日の会社普通株の市場価格に等しい行権価格で付与される。これらのオプション奨励は、通常、三つあるいは…5年就役を続けています10-年間契約条項。いくつかのオプションおよび株式報酬規定は、(以下の株式オプション計画によって定義されるように)制御権が変化した場合、帰属を加速させることができる。同社は従来、株式オプションの行使や制限的な奨励を購入する際に新たな普通株を発行してきた。

2013年4月、当社が承認し、株主の承認を得た“2013年度株式報酬計画”(以下、“2013計画”)2,200,000従業員と役員の株式を授与する。2013年の計画採択後、前計画の未発行株をすべて凍結し、違います。以前の計画に基づいて新しい贈与が支給された。株式は先の計画に基づいて、以前の未返済の奨励に基づいて決済を継続することができる。新株は2013年から発行予定です。

合計する747,332, 843,469そして996,850私たちの2013年計画によると、株はそれぞれ2022年、2021年、2020年12月31日に未来に付与することができる。

株式オプション 

各オプション報酬の公正価値は、付与された日に以下の状況に基づいて推定される
 
評価と償却方法-付与された株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価式と単一オプション奨励方法を用いて推定される。歴史データは評価モデル中のオプション行使と従業員の離職活動を評価するために使用される；類似の歴史行使行為を持つ異なる従業員グループは評価目的のため単独で考慮する。そして、この公正な価値は、報酬の必要なサービス期間内に直線的に償却され、これは通常、帰属期間である。
 
期待寿命-オプションの期待寿命は、付与されたオプションが返済されない期間を表す。
 
予想変動率-予想変動率は同社普通株の歴史変動率に基づいている。
 
無リスク金利-オプション契約期間内の無リスク金利は、付与時に有効な国債収益率曲線に基づいている。
 
期待配当-期待配当金の仮定は私たちの現在の期待配当政策に対する期待に基づいている。

118

以下は、2022年12月31日までの年間株式オプション計画のオプション活動の概要である
 
番号をつける
単位数		重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段		重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
(単位：年)		骨材
固有の
価値がある
(単位：千)
2022年1月1日現在の未償還株式オプション47,440 $14.32 
年内の転換：
授与する— — 
鍛えられた(47,440)14.32 $706 
期限が切れる— — 
没収される— — 
2022年12月31日現在の未償還株式オプション— — 0.0— 
2022年12月31日から付与され行使可能— 0.0— 
 
総内的価値は指標のオプション報酬の行使価格と2022年12月31日現在の現金オプションの会社普通株見積との差額である

いくつありますか47,440そして86,373それぞれ2022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度行使のオプションを決定した。我々の株式オプション計画によると，2022年と2021年に行使されたオプションの内的価値の合計は$である0.7百万ドルとドル0.9それぞれ100万ドルですいくつありますか違います。2020年に行使されるオプション
 
2022年12月31日現在、私たちの株式オプション計画に基づいて従業員に付与されたすべての株式オプションに関する報酬コストが確認されました

いくつありますか違います。2022年、2021年、そして2020年に帰属する株。2022年12月31日現在、すべての株式が帰属して行使されている

違います。株式オプションは2022年、2021年、2020年12月31日までの年度内に付与される。

制限株と業績株単位
 
2013年の計画によると、会社は非上級取締役とある上級管理者に制限株式単位(“RSU”)と業績株式単位(“PSU”)を付与する。これらの賞は通常二つ, 三つあるいは…5年付与された日から一定期間は、業績や雇用目標が達成されるまで没収されることができる。補償費用は、付与日株式奨励の市場価格で計量され、指定された帰属期間中に確認される。
 
2022年12月31日までに3.5RSUとPSUに関する未確認補償費用総額の百万ドルは，#年加重平均期間中に確認される予定である1.7何年もです。

119

以下の表に、列期間ごとのRSUおよびPSUの活動状況を示す
 
番号をつける
単位数		重みをつける
平均値
授与日
公正価値		公正価値
RSUの数
PSUと
その間に帰属する
年.年
(単位：千)
2019年12月31日現在帰属していない366,467 $28.89 
年内の転換：
授与する322,180 18.11 
没収される(28,058)23.79 
既得(128,215)29.48 $3,780 
2020年12月31日までに未許可532,374 22.49 
年内の転換：
授与する221,774 21.93 
没収される(75,850)21.95 
既得(192,959)23.42 5,077 
2021年12月31日現在帰属していません485,339 21.95 
年内の転換：  
授与する99,887 28.99 
没収される(53,980)25.66 
既得(178,781)21.91 4,787 
2022年12月31日現在帰属していません352,465 23.40 

16.退職金計画
 
固定福祉退職計画
 
その銀行はその計画の発効中に雇用されたすべての従業員をほぼカバーする固定福祉退職計画を持っている。この計画は最初は1986年に削減されたため，計画福祉はその日から固定されていた。1991年1月1日から、銀行はその固定収益退職計画を再起動した。再稼働により，1986年に固定福祉の従業員が1991年1月1日に施行された新しい公式に基づいて追加福祉を蓄積し始めた。削減された参加者ではないが、その後加入資格のある従業員は、1991年1月1日から参加者となった。再起動計画によると、福祉は従業員のサービス年限と彼らの1年間の最高平均年収に基づく60−1ヶ月連続のサービス期間は、銀行が終了した貨幣購入年金計画によって提供される福祉を差し引く。固定福祉退職計画の再起動により#ドルが増加5.9未確認の以前のサービス費用のうち100万ドルは、#年の間に償却します13何年もです。2002年12月31日より銀行は固定福祉退職計画を削減したため，福祉はこの日から固定することを計画したネットです

2021年1月、取締役会は固定収益退職計画の終了を承認し、会社経営陣にこの計画を終了させる行動を開始することを許可した。当社は2022年1月にForm 500標準終了通知に米国国税局の有利な裁決状と年金福祉保証会社の無異議決定書を受信した。会社は2022年第2四半期にこの計画の終了と決済を完了した。最終計画終了と決済時に、会社は一度の非現金決済費用#ドルを確認しました4.9100万ドル他の運営費に計上されています自分から2022年12月31日、会社はこれ以上の固定福祉退職計画負債や進行中の年金費用確認をしていない。

120

次の表に固定福祉退職計画に関する情報を示します

 十二月三十一日までの年度
(千ドル)20222021
福祉義務の変化：  
年初の福祉義務$20,420 $21,919 
利子コスト212 485 
精算収益(1,766)(427)
支払われた福祉(5,398)(1,557)
年金を購入する(13,468)— 
年末福祉義務— 20,420 
公正価値で計算される計画資産変動：  
年初計画資産の公正価値20,785 21,153 
計画資産の実際収益率(1,969)1,189 
雇い主が金を供給する50 — 
支払われた福祉(5,398)(1,557)
年金を購入する(13,468)— 
計画資産歳末公正価値— 20,785 
歳末資金状況$— $365 
AOCIで確認された金額：  
精算純損失$— $(4,699)
福祉債務精算仮説：  
加重平均割引率適用されない2.4 %
 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
定期純収益コストの構成部分：   
利子コスト$212 $485 $641 
計画資産の期待リターン(207)(549)(920)
損失純額を割り引く225 701 909 
設置点4,884 — — 
定期純収益コスト$5,114 $637 $630 
定期料金純額精算仮説：   
加重平均割引率2.4 %2.3 %3.1 %
長期計画資産収益率を期待する2.3 %2.7 %4.5 %

計画資産の長期収益率は，計画中に保有する各投資の加重平均長期収益率を反映している。計画投資の期待収益が根本的に変化した場合、期待長期収益率は調整される。
 
2022年12月31日現在、計画資産は残っていない2021年12月31日現在の固定福祉退職計画資産には、債務証券と通貨市場基金が含まれている。資産種別別の資産配分状況は以下のとおりである
 
 2021年12月31日
債務証券85.9 %
貨幣市場基金14.1 
合計する100.0 %
121

 
固定福祉退職計画の終了を準備する際には、全株式証券の廃止と2021年のポートフォリオ期間の調整を含む市場リスクを最大限に低減するために、計画資産配分を調整した。2022年12月31日と2021年12月31日現在、計画資産には持分証券や会社普通株はない.
 
2021年12月31日現在、資産種別別の固定収益退職計画の公正価値は以下の通り

(千ドル)オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)		合計する
2021年12月31日    
貨幣市場基金$2,938 $— $— $2,938 
取引所売買基金10,712 — — 10,712 
政府の責任— 1,899 — 1,899 
社債と債券— 5,236 — 5,236 
合計する$13,650 $7,135 $— $20,785 
 
固定収益退職計画が2022年第2四半期に終了することに伴い、当社は将来の支払い満期を予想することができなくなり、資金法規や法律も当社に私たちの固定収益退職計画に何の貢献も要求しなくなった。
 
行政員退職計画を補充する

1995年、2001年、2004年と2006年、私の行は幹部補充退職計画(“SERP”)を設立し、会社のある幹部に補充退職福祉を提供した。2002年12月31日，1995年と2001年のSERPが削減された。CB BancShares，Inc.(“CBBI”)との合併に合わせてCBBIのSERP義務を担った。

122

次の表にSERPに関する情報を示す：

 十二月三十一日までの年度
(千ドル)20222021
福祉義務の変更  
年初の福祉義務$12,297 $12,740 
利子コスト301 264 
精算収益(2,960)(398)
支払われた福祉(418)(309)
年末福祉義務9,220 12,297 
計画資産変動  
年初計画資産の公正価値— — 
雇い主が金を供給する418 309 
支払われた福祉(418)(309)
計画資産歳末公正価値— — 
歳末資金状況$(9,220)$(12,297)
AOCIで確認した金額 
純移行債務$(7)$(26)
精算純損失701 (2,337)
AOCIで確認された総金額$694 $(2,363)
福祉債務精算仮説  
加重平均割引率5.0 %2.5 %
 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
純定期収益コストの構成   
利子コスト$301 $264 $341 
損失純額を精算する79 335 251 
債務の純償却を移転する18 18 18 
以前のサービス費用を償却する— — 14 
定期純収益コスト$398 $617 $624 
定期料金純額精算仮説   
加重平均割引率2.7 %2.1 %3.1 %
 
SERP保有違います。年度内に福祉として支払われる雇用主は支払い以外の計画資産を支払う。同社は貢献すると予想している0.62023年にはSERPに100万ドルを提供。

123

今後5年間の1年、5年、および今後5年間の予想サービス状況を反映した将来の福祉支払い推定数は以下の通りである

(千ドル)
12月31日までの年度：
2023$573 
2024570 
2025566 
2026561 
2027556 
2028-20324,817 
その後…1,577 
合計する$9,220 
 
17.401(K)退職貯蓄計画
 
当社は401(K)退職貯蓄計画(“退職貯蓄計画”)を維持し、実質的に当社の全従業員をカバーしている。退職貯蓄計画は従業員が一連の投資選択の中で自分の投資を誘導することを可能にし、資金は従業員の選択的延期、雇用主が供給と雇用主に自由に供給を支配することができる。
 
同社は従業員の選択的延期に対する定期等額支払いを選択する権利がある。国内税法の制限により、会社は自分で一致する割合を決定する権利がある。2020年1月1日から2020年6月30日まで100従業員の選択可能な延期率は最高4各支払期間従業員の給料の%です。2020年7月1日から、新冠肺炎疫病による経済不確定性のため、等額寄付金は一時停止した。2020年6月30日から、401(K)計画資格を満たすすべての従業員が、全額入金の代わりに会社普通株の配当金を取得し、これを比例して付与する3年それは.株式贈与は退職貯蓄計画の外で行われる。

ペアリング寄付は2021年1月1日から2021年6月30日まで休止状態となっている。2021年7月1日から2021年12月31日まで、一致します100従業員の有効延期の割合は最大で2各支払期間従業員の給料の%です。2022年1月1日から2022年12月31日まで、一致します100従業員の有効延期の割合は最大で4各支払期間従業員の給料の%です。

当社も適宜返済を退職貯蓄計画に入れることを選択することができ、適宜適宜に供給することを一任することができるが、“国税法”の制限を受ける必要がある。2020年12月31日、会社は401(K)計画資格を満たすすべての従業員(実行委員会および管理委員会のメンバーを除く)に2従業員が条件を満たす報酬の%は、最高$に達する1,250従業員一人です。当社は2022年と2021年に情状酌量の提供をしていません。

退職貯蓄計画の支払総額は#ドルです2.4百万、$0.5百万ドルとドル2.12022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。 
 
18.経営契約書
 
同社はある物件と設備をレンタルし、レンタル期間は2045年まで。場合によっては、レンタル契約には、更新オプションが含まれている場合があります5人至れり尽くせり15何年もです。すべての継続選択権が行使される可能性があり、したがって、ASC 842に従って、資産および賃貸負債の一部を使用することが確認された“賃貸借契約”それは.ある賃貸契約には可変支払いも含まれており、主に公共地域維持コストとハワイ州税率に基づいて決定される。すべてのレンタルは経営的賃貸であり、どの短期賃貸も使用権資産と賃貸負債の計算に計上されていない。会社のASC 842の適用に関する最も重要な仮定は割引率仮説である.当社の賃貸契約の大部分には暗黙的な金利が規定されていないため、当社は当社が類似期間内に借金するのに必要な担保金利を用いて当社の賃貸負債を推定しています。

124

示した期間のリース総コスト，キャッシュフロー情報，重み付き平均残存リース期間，加重平均割引率をまとめると以下のようになる
十二月三十一日までの年度
(千ドル)20222021
レンタル料：
リースコストを経営する$5,495 $6,397 
可変リースコスト3,278 2,476 
差し引く：転貸収入(48)(78)
総賃貸コスト$8,725 8,795 
その他の情報：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$(5,896)$(6,533)
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します11.22年.年11.91年.年
加重平均割引率-レンタル経営3.95 %3.93 %

以下は、我々がリースを経営している年度未割引キャッシュフローの明細書であり、これらのキャッシュフローをその後の5つの会計年度およびその後の全年度の経営リース負債と照合する

(千ドル)
十二月三十一日までの年度未割引キャッシュフロー賃貸負債費用賃貸負債を減らす
2023$5,100 $1,328 $3,772 
20244,438 1,202 3,236 
20254,152 1,078 3,074 
20264,089 958 3,131 
20274,080 835 3,245 
その後…23,049 3,618 19,431 
合計する$44,908 $9,019 $35,889 

また、同社はレンタル者として所有しているいくつかの物件をレンタルしている。これらすべての賃貸契約は経営的賃貸契約です次の表は、これらのレンタルに関するレンタル収入であり、前記期間中に確認された
十二月三十一日までの年度
(千ドル)20222021
確認した賃貸料収入総額$2,228 2,094 

同社の2022年12月31日までのレンタル者としての賃貸契約によると、次の5つの会計年度とその後の全年度のレンタル料は以下のように見積もられています

(千ドル)
十二月三十一日までの年度
2023$1,001 
2024835 
2025675 
2026555 
2027533 
その後…2,300 
合計する$5,899 


125

19.所得税
 
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間所得税支出(福祉)の構成は以下の通り
 
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
当期費用：
連邦制$996 $11,304 $22,014 
状態.状態(1,965)3,626 2,833 
総電流(969)14,930 24,847 
繰延費用：
連邦制18,854 8,654 (12,952)
状態.状態6,956 2,174 (135)
集計を延期する25,810 10,828 (13,087)
所得税支給$24,841 $25,758 $11,760 

記載されている期間の所得税支出(福祉)は、“予想”税収支出とは異なる(米国連邦会社の税率を適用することにより計算される212022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間収入(赤字)が所得税前収入(赤字)に占める割合)は、以下の通り
 
 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
計算の“所期”税金(収益)$20,741 $22,187 $10,297 
以下の理由で増加(減少)する税収：  
免税利息収入(692)(526)(528)
その他の免税所得(392)(734)(799)
低所得住宅税収控除(530)(365)(332)
州所得税、連邦所得税の影響を差し引いて、繰延税額の推定免税額の影響は含まれていません4,982 5,377 2,590 
所得税費用に割り当てられた繰延税金資産の推定額年初残高の変化を準備する39 (39)(22)
その他、純額693 (142)554 
合計する$24,841 $25,758 $11,760 

126

繰延税金資産の大部分と繰延税金負債の一時的な差をもたらす税務影響は以下の通りである
 
 十二月三十一日
(千ドル)20222021
繰延税金資産  
リース責任$9,598 $10,891 
信用損失準備13,534 14,382 
費用を計算する3,737 3,616 
従業員退職給付1,941 2,547 
連邦純営業損失繰越16,363 — 
国有純営業損失を繰り越す7,583 3,091 
限定株および非限定株式オプション388 611 
家屋と設備4,717 4,678 
他にも9,504 6,333 
繰延税金資産総額67,365 46,149 
繰延税金負債 
リース資産を使用する9,356 10,546 
無形資産2,427 2,604 
他にも3,647 3,808 
繰延税金負債総額15,430 16,958 
差し引く：繰延税額推定免税額3,398 3,359 
繰延税項目純資産$48,537 $25,832 
 
我々の純差額プロトコルの可変現能力を評価する際には、管理層は、差額プロトコルの一部または全部が実現できない可能性があるかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の償却(利用可能な繰越期間および繰り越し期間の影響を含む)、将来的に課税収入および税務計画策を予想することを考慮する。

2022年12月31日現在，我々の純DTAの推定手当は合計$である3.4当社はカリフォルニア州で十分な収入を発生して差額合意を利用しないことを期待しているため、当社は純営業損失(“NOL”)からカリフォルニア州所得税用途の差額協議に繰り越し、当社の差額合意に触れた。推定手当純変動は#ドル増加した392022年は1000ドルと1，000ドル減少しました392021年には1000人に達する。

この推定手当を差し引くと、会社の差額純額は合計#ドルとなる48.52022年12月31日までのDTA純額は100万ドル25.82021年12月31日現在、収入は100万ドルで、会社総合貸借対照表の他の資産に計上されている。

2022年12月31日現在，同社には米国連邦所得税目的のNOL繰り越しがあり，金額は$である77.9100万ドルと州所得税の用途は$132.0100万ドルで、将来の課税収入を相殺することができる。アメリカ連邦NOL繰り越しは未来の連邦課税収入を相殺するために無期限に繰り越すことができる。ハワイのNOL繰り越しも無期限繰り越しが可能だが、他州のNOL繰り越しは2028年から使用しなければ無効になる。

1986年の国税法(改正)や同様の国が規定した所有権変更制限により、NOL繰越及び貸記の使用は年次制限を受ける可能性がある。年間制限は純営業損失や信用が利用できるまでに満期になる可能性があります。国税法第382及び383条の定義によると、当社はいかなる過去の所有権変動も最終制限を招くことなく、使用可能な経営損失純額総額を大幅に減少させることが期待される。

127

2022年12月31日に会社は注釈重大な未確認の税収割引があり、確認されれば、今後の期間の有効所得税税率に有利に影響する。同社は、私たちが確認していない税金優遇は今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している。

当社はアメリカ連邦所得税及び複数の州司法管轄区の所得税を納めなければなりません。2022年12月31日から、会社の2016年およびより早い連邦納税申告書および2018年およびより早い州納税申告書は税務機関の審査を受けなくなった。しかし、前期間に閉鎖された納税期間は、その後の年度に税収繰越を使用した税務機関が監査と再審査を行うことができる。

20.その他の総合収益(損失)を累計する
 
以下の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間その他の全面収益(損失)の構成部分を構成部分ごとに示している

(千ドル)税引き前税収効果税引き後純額
2022年12月31日までの年度   
投資証券公正価値純変動：   
期間内に発生した投資証券は赤字純額を実現していない$(204,250)$(54,109)$(150,141)
減算：HTMに移行した投資証券が赤字を実現していない償却6,218 1,520 4,698 
投資証券は価値の純変動を公平に承諾する(198,032)(52,589)(145,443)
派生ツールは公正価値の純変動：
本期間に発生した未実現純収益6,326 1,681 4,645 
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する6,326 1,681 4,645 
固定福祉退職計画とSERP：   
本期間中に発生した精算純収益2,007 537 1,470 
損失純額を割り引く304 81 223 
債務の純償却を移転する18 4 14 
設置点4,884 1,817 3,067 
固定福祉退職計画とSERP7,213 2,439 4,774 
その他総合損失$(184,493)$(48,469)$(136,024)

(千ドル)税引き前税収効果税引き後純額
2021年12月31日までの年度   
投資証券公正価値純変動：   
期間内に発生した投資証券は赤字純額を実現していない$(41,237)$(11,030)$(30,207)
減算：純収入が実現した収益を再分類調整(150)(40)(110)
投資証券は価値の純変動を公平に承諾する(41,387)(11,070)(30,317)
固定福祉退職計画とSERP：   
本期間中に発生した精算純収益2,014 544 1,470 
損失純額を割り引く1,036 291 745 
債務の純償却を移転する18 4 14 
固定福祉退職計画とSERP3,068 839 2,229 
その他総合損失$(38,319)$(10,231)$(28,088)

128

(千ドル)税引き前税収効果税引き後純額
2020年12月31日までの年度   
投資証券公正価値純変動：   
期間内に発生した投資証券は純収益を実現していない$15,939 $4,260 $11,679 
減算：純収益で損失を達成した再分類調整201 54 147 
投資証券は価値の純変動を公平に承諾する16,140 4,314 11,826 
固定福祉退職計画とSERP：   
本期間に発生した純精算損失(1,488)(508)(980)
損失純額を割り引く1,160 310 850 
債務の純償却を移転する18 5 13 
以前のサービス費用を償却する14 4 10 
固定福祉退職計画とSERP(296)(189)(107)
その他総合収益$15,844 $4,125 $11,719 

次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間AOCI各構成要素の税引き後純額の変化を示している
 
(千ドル)投資する
証券		派生商品定義されている
効果がある
平面図		AOCI
2022年12月31日までの年度    
期初残高$(3,666)$— $(4,294)$(7,960)
改叙前のその他総合収入(150,141)4,645 1,470 (144,026)
AOCIから再分類された金額4,698 — 3,304 8,002 
その他総合収益純額(145,443)4,645 4,774 (136,024)
期末残高$(149,109)$4,645 $480 $(143,984)

(千ドル)投資する
証券		定義されている
効果がある
平面図		AOCI
2021年12月31日までの年度   
期初残高$26,651 $(6,523)$20,128 
改叙前のその他総合収入(30,207)1,470 (28,737)
AOCIから再分類された金額(110)759 649 
その他総合収益純額(30,317)2,229 (28,088)
期末残高$(3,666)$(4,294)$(7,960)

(千ドル)投資する
証券		定義されている
効果がある
平面図		AOCI
2020年12月31日までの年度   
期初残高$14,825 $(6,416)$8,409 
再分類前の他の総合収益(損失)11,679 (980)10,699 
AOCIから再分類された金額147 873 1,020 
その他全面収益合計11,826 (107)11,719 
期末残高$26,651 $(6,523)$20,128 

129

AOCIの各構成要素が2022年、2021年、2020年12月31日までの年度で再分類された金額を以下の表に示す
 
 AOCIから再分類された金額影響を受けた行項目
十二月三十一日までの年度語句WHERE NET
AOCIコンポーネントの詳細202220212020収入一覧表
(千ドル)
売却可能な投資証券を販売する：
投資証券の売却済収益(赤字)$— $150 $(201)投資証券の純収益
税収効果— (40)54 所得税の割引
税引き後純額$— $110 $(147)
HTMに移行した投資証券は赤字償却を実現していない$(6,218)$— $— 投資証券の利子と配当
税収効果1,520 — — 所得税費用
税引き後純額$(4,698)$— $— 
福祉計画プログラムを定義しました    
損失純額を割り引く$(304)$(1,036)$(1,160)
他の運営費-その他(1)
債務の純償却を移転する(18)(18)(18)
他の運営費-その他(1)
以前のサービス費用を償却する— — (14)
他の運営費-その他(1)
設置点(4,884)— — 
他の運営費-その他(1)
税引き前合計(5,206)(1,054)(1,192)
税収効果1,902 295 319 所得税費用
税引き後純額$(3,304)$(759)$(873)
総額を再分類して税額を差し引く$(8,002)$(649)$(1,020)

(1)これらの累積された他の包括所得部分は、定期年金純コストの計算に計上される(詳細は付記16−年金計画参照)。

二十一1株当たりの収益
 
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための情報を示しています
 
 十二月三十一日までの年度
(単位は千、1株当たりのデータは除く)202220212020
純収入$73,928 $79,894 $37,273 
加重平均流通株の基本1株当たり収益27,398,445 28,003,744 28,074,543 
補足：従業員株式オプションと奨励の希釈効果169,335 253,579 106,033 
希釈後の1株当たり収益の加重平均流通株27,567,780 28,257,323 28,180,576 
基本1株当たりの収益$2.70 $2.85 $1.33 
希釈して1株当たり収益する$2.68 $2.83 $1.32 
 
いくつありますか違います。2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度希釈シェア計算から除外された潜在的逆希釈証券。

130

22.負債やその他の負担があります

当社とその付属会社は正常業務過程で発生した法的訴訟に関連しています。経営陣は、法律顧問の意見を聞いた後、当該等の最終処分が我々の総合財務諸表に大きな悪影響を与えないと信じている。

通常の業務プロセスにおいて、未償還または負債および他の引受金があり、未使用信用状および受取項目のように、これらは添付の連結財務諸表に反映されていない。経営陣はこのような取引が何の重大な損失ももたらさないと予想している。

二十三表外リスクのある金融商品
 
当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、その顧客の融資ニーズを満たす。これらの金融商品には、信用を提供する約束、予備信用証、および書面の金融保証、長期外国為替契約、金利契約、リスク分担協定、および背中合わせ交換協定が含まれる。これらのツールは、総合貸借対照表の確認金額を超える信用、金利、外国為替リスク要因に異なる程度関与している。これらの商品の契約または名目金額は、特定のカテゴリーの金融商品における私たちの参加度を反映している。
 
信用状及び予備信用状並びに書かれた金融保証を提供するために金融商品の相手方が承諾を履行しない場合には、信用損失のリスクは、これらのツールの契約金額によって表される。長期外貨契約と金利契約について言えば、契約金額は信用損失リスクを代表するものではない。会社は信用審査、限度額、監視プログラムを通じてこれらの契約の信用リスクを制御する。同社が承諾と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。
 
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。必要と考えると、得られた担保額は、取引相手に対する経営陣の信用評価に依存する。保有する担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、財産、工場や設備、収入を生む商業財産が含まれている可能性がある。
 
予備信用状と財務保証は、お客様が第三者に義務を履行することを保証するために発行された条件付き約束です。信用状の発行に係る信用リスクは、顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。担保が必要だと思われる約束に対して、会社は担保を持っている。
 
住宅担保ローンが発行する金利オプションは私たちを金利リスクに直面させ、このリスクは経済的に長期金利契約によってヘッジされる。この等派生ツールは公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は総合損益表の他の営業収入の中で住宅ローン銀行収入の一部として入金される。金利オプションの数は住宅担保ローンの数によって変動する。
 
長期金利契約は、未来のある日に特定の価格でローンを購入または売却する約束を表す。当社は売却用途として住宅ローンについて長期金利契約を締結しています。この等派生ツールは公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は総合損益表の他の営業収入の中で住宅ローン銀行収入の一部として入金される。リスクは取引相手がその契約条項や市場為替レートの変動を履行できない可能性がある。経営陣はその長期金利契約取引相手の信用を審査し、承認する。

リスク参加協定とは、我々が参加する融資に関する金利交換について金融機関の取引相手と合意することである。このような派生ツールは公正価値に基づいて勘定し、公正価値変動を計算して他のサービスの有料及び有料の構成部分に計上する。吾らは、銀行が締結したリスク分担協定に参加するとして、借り手が当該金融機関と締結した金利デリバティブ契約を履行できなかった場合に、当該金融機関の取引相手に信用保障を提供することができる。

同社は、この計画に基づき、変動金利融資を開始し、顧客と変動金利から固定金利への交換を達成した計画を立てた。同社はまた、格付けの高い第三者金融会社と平等と相殺互換協定を締結した
131

機構です。これらの“背中合わせ交換協定”は 相互に相殺し、会社が可変金利融資を開始することを可能にするとともに、顧客に固定利息支払い契約を提供することを目的としている。会社の純キャッシュフローは、顧客が発行した可変金利ローンから得た利息収入に等しい。これらの背中合わせ交換プロトコルは独立した派生商品であり、会社の総合貸借対照表に公正価値で他の資産または他の負債を計上し、総合損益表の他のサービス費用や費用に公正価値の変動を計上する。

長期外貨契約とは、未来のある日に特定の価格で外貨を購入または売却する約束である。これらの派生ツールは公正価値に従って入金され、公正価値変動は総合損益表に他の営業収入の構成部分として入金される。リスクは取引相手がその契約条項や外貨為替レートの変動を履行できない可能性がある。経営陣はその長期外国為替取引相手の信頼性を審査して承認する。2022年12月31日、2022年12月31日および2021年12月31日に、当社には長期外貨契約はありません。

2022年第1四半期に、当社は長期開始金利交換を締結し、発効日は2024年3月31日となった。この取引の名目金額は合計#ドルです115.52022年12月31日現在、100万ドルであり、ある市政債券の公正価値ヘッジに指定されている。当社は取引相手に固定的なものを支払います2.095%と、連邦基金の有効金利に基づく変動金利が取得されます。公正価値ヘッジの期日は2029年3月31日である。金利交換は、公正価値が他の資産(公正価値が正である場合)または他の負債(公正価値が負の値である)における公正価値に応じて当社の総合貸借対照表に計上される。金利交換の公正価値変動は利子収入に計上される。基準金利変動による満期債務証券の公正価値変動による未実現収益や損失は、満期債務証券への調整入金とし、同一利子収入項目で相殺する。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、表外リスクのある金融商品は以下の通り
 
 十二月三十一日
(千ドル)20222021
名目金額：
契約金額は信用リスクを表す金融商品：  
信用を提供する約束$1,328,791 $1,266,596 
予備信用状と財務保証を発行する5,367 6,634 
名目金額：
契約金額が信用リスク額を超える金融商品： 
背中合わせ交換プロトコル：
資産32,335 33,112 
負債.負債32,335 33,112 
長期金利契約1,110 3,525 
リスク分担協定36,835 37,531 
金利交換協定115,545 — 
 
24.金融資産と金融負債の公正価値

金融商品の公正価値の開示について

私たちの金融商品の公正な価値推定、方法、そして仮定は以下の通りだ。

短期金融商品

短期金融商品の帳簿価値は公正価値に近いとみなされている。この等のツールは、金融機関からの現金及び支払金、他の金融機関の利子計上、未収利息、大部分のFHLB立て替え金及びその他の短期借款、及び未払い利息を含む随時現金に変換できるとみなされている。

132

投資証券

投資証券の公正価値は、第三者定価サービスから受け取った市場価格見積もりに基づいている。第三者価格設定サービスは、タイムリーな市場データ情報によってサポートされる価格設定モデルを利用する。市場オファーがなければ、公正価値は比較可能な証券の市場オファーに基づいている。

貸し付け金

ローンの公正価値は似たような財務特徴を持つローン組合せの割引キャッシュフローに基づいて推定され、これらのローンはローンタイプ、利息条項と返済履歴を含む。公正価値は，見積市場割引率を用いて見積期限日に予定キャッシュフローを割引することで計算される.推定された市場割引率は，同社の様々な融資タイプ固有の信用や金利リスクを反映し，既存の市場情報および具体的な借り手情報から得られている。融資推定に用いた加重平均割引率は7.442022年12月31日まで。ASU 2016-01によると、融資の公正価値は、2022年12月31日までと2021年12月31日までの脱退価格概念に基づいている
 
販売待ちのローンを持つ

販売待ちローンを保有するように分類される公正価値は、通常、アクティブ市場上の類似資産の見積もり、購入価格を合意した実盤要件書の受け入れ、市場で観察可能な仮定を考慮した割引キャッシュフローモデル、または担保ローンの基礎担保の独立評価に基づく。ハワイ及びアメリカ内地建築及び商業地産ローンの公正価値(あれば)は当社総合貸借対照表に適用される販売コストを差し引いて列報します。

預金負債

法定満期日の預金がなければ、無利子普通預金、有利子普通預金と貯蓄預金の場合、その公正価値は即期対応金額に等しい。定期預金の公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて推定される。定期預金の公正価値は、現在同様の残り期間のFHLB前払いのために提供されている金利を使用して将来のキャッシュフローを割引することによって推定される。定期預金推定に用いた加重平均割引率は4.962022年12月31日まで。

長期債務

私たちの長期債務の公正価値は、借入金のような見積もり市場金利で契約借款期間の予定キャッシュフローを割引することで推定されます。長期債務推定に用いた加重平均割引率は7.282022年12月31日まで。

派生商品

派生金融商品の公正価値は、現在の市場価値(例えば、ある)に基づいている。関連する比較可能なデータがない場合、公正価値は、現在の金利交換およびオプション仮定を使用した価格設定モデルに基づく。

表外金融商品
 
表外金融商品の公正価値は、類似の合意を締結して徴収された現行費用に基づいて推定され、合意の残りの条項および取引相手の現在の信用、現在の決済価値、または比較可能なツールのオファー市価を考慮したものである。

局限性

公正価値推定は、関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて特定の時点で行われる。これらの推定は、私たちが持っているすべての特定の金融商品が生成する可能性のあるプレミアムまたは割引を一度に販売することを反映していない。我々の大部分の金融商品は市場が存在しないため、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴とその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。

133

公正価値推定は、将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。例えば、金融資産または負債とみなされない重大な資産および負債には、繰延税金資産および負債、ならびに住宅地および装置が含まれる。
   公正価値計量使用
(千ドル)携帯する
金額		推定数
公正価値		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2022年12月31日     
金融資産：     
金融機関の現金と満期$97,150 $97,150 $97,150 $— $— 
他の金融機関の有利子預金14,894 14,894 14,894 — — 
投資証券1,336,677 1,268,574 — 1,261,306 7,268 
販売待ちのローンを持つ1,105 1,105 — 1,105 — 
ローンは、ACLを差し引いた純額です5,491,728 5,043,436 — — 5,043,436 
受取利息を計算する20,345 20,345 20,345 — — 
財務負債：
預金：
無利息預金2,092,823 2,092,823 2,092,823 — — 
有利子預金と貯蓄預金3,652,195 3,652,195 3,652,195 — — 
定期預金991,205 975,086 — — 975,086 
FHLB前払金とその他の短期借款5,000 5,000 — 5,000 — 
長期債務105,859 93,729 — — 93,729 
支払利息(その他の負債に含まれる)4,739 4,739 4,739 — — 

   公正価値計量使用
(千ドル)概念上の
金額		携帯する
金額		推定数
公正価値		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2022年12月31日     
表外金融商品：
信用を提供する約束$1,328,791 $— $1,270 $— $1,270 $— 
予備信用状と財務保証を発行する5,367 — 80 — 80 — 
派生商品：
背中合わせ交換プロトコル：
資産32,335 4,611 4,611 — — 4,611 
負債.負債(32,335)(4,611)(4,611)— — (4,611)
長期販売承諾1,110 8 8 — 8 — 
リスク分担協定36,835 — — — — — 
金利交換協定115,545 5,986 5,986 — — 5,986 

134

 公正価値計量使用
(千ドル)携帯する
金額		推定数
公正価値		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2021年12月31日     
金融資産：     
金融機関の現金と満期$81,506 $81,506 $81,506 $— $— 
他の金融機関の有利子預金247,401 247,401 247,401 — — 
投資証券1,631,699 1,631,699 — 1,623,080 8,619 
販売待ちのローンを持つ3,531 3,531 — 3,531 — 
ローンは、ACLを差し引いた純額です5,033,552 4,741,379 — — 4,741,379 
受取利息を計算する16,709 16,709 16,709 — — 
財務負債：     
預金：     
無利息預金2,291,246 2,291,246 2,291,246 — — 
有利子預金と貯蓄預金3,641,180 3,641,180 3,641,180 — — 
定期預金706,732 704,645 — — 704,645 
長期債務105,616 94,558 — — 94,558 
支払利息(その他の負債に含まれる)1,122 1,122 1,122 — — 

   公正価値計量使用
(千ドル)概念上の
金額		携帯する
金額		推定数
公正価値		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2021年12月31日
表外金融商品：   
信用を提供する約束$1,266,596 $— $1,347 $— $1,347 $— 
予備信用状と財務保証を発行する6,634 — 100 — 100 — 
派生商品：
背中合わせ交換プロトコル：
資産33,112 435 435 — — 435 
負債.負債33,112 (435)(435)— — (435)
長期販売承諾3,525 1 1 — 1 — 
リスク分担協定37,531 (16)(16)— — (16)

公正価値計量
 
金融資産と負債の取引市場および公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、公正価値に応じて金融資産と負債を公平価値によって3つのレベルに分類する
 
•第1レベル-推定値は、活発な市場取引における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)に基づく。活発な市場のオファーは公正価値の最も信頼できる証拠を提供し、そして公正価値の計量に応用した。

•第2レベル-推定値は、アクティブ市場における類似ツールの見積、非アクティブ市場における同じまたは類似ツールの見積もり、およびすべての重大な仮定が市場で観察されるモデルベースの推定技術に基づく。

•第3レベル−推定値は，市場には見られない大きな仮定を用いたモデルに基づく技術によるものである。これらの観察できない仮説は，市場参加者が使用する仮説の推定を反映している
135

資産や負債のために価格を設定する場合。推定技術には、割引キャッシュフローモデルの使用と、重大な判断または推定を使用する必要がある類似技術がある。
 
公正価値は、計量日に資産を売却するか、市場参加者間の秩序ある取引で負債を移転する際に当社が受け取ると予想される価格に基づいている。公正価値計測を策定する際には，観察可能な投入を最大限に使用し，観察できない投入を最大限に削減する。
 
公正価値計量は、特定の金融資産および負債の調整を記録し、公正価値開示を決定するために使用される。投資証券及び派生ツールを売却することができ、公正価値に基づいて経常的原則に従って入金することができる。当社は時々、販売のための融資、減価融資、担保融資の返済権など、非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて他の金融資産を記録することを要求される可能性がある。これらの非日常的公正価値調整は、一般に、コストまたは公正価値の低い会計処理または個別資産の減記を採用することに関する。
 
いくつありますか違います。2022年12月31日までの年度内に、財務資産と負債を公正価値レベルの第3レベルに調整·呼び出しする。

以下の表に、経常的な基礎に基づいて計量された資産と負債の公正価値を示す
 
  報告日の公正価値使用
(千ドル)公平である
価値がある		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2022年12月31日    
販売可能な投資証券：    
債務証券：    
国家と政治区分$135,752 $— $129,168 $6,584 
会社証券30,211 — 30,211 — 
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務25,715 — 25,715 — 
担保ローン支援証券：
住宅−米国政府が支援する実体(“GSE”)423,803 — 423,803 — 
住宅−非政府援助実体(“非政府支援実体”)8,662 — 7,978 684 
ビジネス-アメリカGSEと機関46,144 — 46,144 — 
商業的-非GSE1,507 — 1,507 — 
総投資証券671,794 — 664,526 7,268 
派生商品：
長期販売承諾8 — 8 — 
金利交換協定5,986 — — 5,986 
総派生商品5,994 — 8 5,986 
合計する$677,788 $— $664,534 $13,254 

136

  報告日の公正価値使用
(千ドル)公平である
価値がある		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2021年12月31日    
販売可能な投資証券：    
債務証券：    
国家と政治区分$236,828 $— $229,147 $7,681 
会社証券40,646 — 40,646 — 
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務35,334 — 35,334 — 
担保ローン支援証券：    
住宅−米国政府が支援する実体(“GSE”)1,198,816 — 1,198,816 — 
住宅−非政府援助実体(“非政府支援実体”)12,213 — 11,275 938 
ビジネス-アメリカGSEと機関65,849 — 65,849 — 
商業的-非GSE42,013 — 42,013 — 
総投資証券1,631,699 — 1,623,080 8,619 
派生商品：
金利ロック約束1 — 1 — 
長期販売承諾(16)— — (16)
総派生商品(15)— 1 (16)
合計する$1,631,684 $— $1,623,081 $8,603 

公平な価値によって日常的に計量される第3級資産と負債変動の概要は以下のとおりである
 
 売却可能な債務証券：
(千ドル)国家と政治区分住宅--非政府機関合計する
2020年12月31日の残高$11,337 $989 $12,326 
元金の支払いを受け取りました(2,841)(22)(2,863)
他の総合損失に計上した未実現純損失(815)(29)(844)
2021年12月31日現在の残高7,681 938 8,619 
元金の支払いを受け取りました(212)(23)(235)
他の総合損失に計上した未実現純損失(885)(231)(1,116)
2022年12月31日現在の残高$6,584 $684 $7,268 
 
国家·政治部門債務証券種別では、同社が保有している二つホノルル市県が発行した抵当ローン収入債券は、総公正価値は#ドルです6.6百万ドルとドル7.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。住宅非政府機関が販売可能な債務証券種別では、当社が保有しています二つ仁人家が発行した抵当ローン支援債券は、総公正価値は#ドルです0.7百万ドルとドル0.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。当社は合計公正価値を$と推定している7.3割引キャッシュフローモデルを用いて将来の元本と利息支払いを推定する現在値を計算する。
 
同社の担保融資収入債券と仁人家担保融資支援債券の公正価値計測に用いられる重要な観察不可能な入力は加重平均割引率である。2022年12月31日までに用いた加重平均割引率は6.41%は、FHLB固定金利プリペイド曲線に組み込まれたクレジット利益差によって導出される。加重平均割引率の有意な増加(減少)は，公正価値計測の有意な低下(向上)を招く可能性がある。

137


二十五親会社と規制規制
 
親会社中央太平洋金融会社の留保収益には#ドルが含まれている339.4中央太平洋銀行が赤字を計上していない資本は2022年12月31日までに百万ドルとなる。
 
中央太平洋銀行はハワイ州立フランチャイズ銀行として、ハワイ銀行法で定義されている留保収益(“法定留保収益”)の配当しか払えず、公認会計基準の留保収益とは異なる。その銀行の法定留保収益は#ドルです145.7百万ドルとドル114.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。詳細は付記12--権益を参照。

同社と銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求に制約されている。自己資本比率基準、及び銀行に対する迅速な是正措置法規は、監督管理会計慣例によって計算された資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている。資本金の要求を満たしていないことは規制行動を引き起こすかもしれない

バーゼル銀行規制委員会が米国銀行の資本基準に対する最終規則(“バーゼルIII規則”)を2015年1月1日に施行し、2019年1月1日に全面的に段階的に実施した。バーゼル協定IIIの規定によると，同社は十分な資本化のリスクに基づく資本比率よりも高い“資本保護緩衝”を持たなければならない。資本節約緩衝は以下の速度で徐々に実施されている0.625毎年の割合は0.625% in 2016 to 2.502019年1月1日。2019年、2018年、2017年の資本節約緩衝は2.50%, 1.875%和1.25%です。投資証券の未実現純収益または純損失は計算規制資本に含まれていない。経営陣は、2022年12月31日現在、会社と銀行はそれらが守らなければならないすべての自己資本比率要件を満たしていると信じている。

適時是正措置条例は5種類の分類を提供した：資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足であるが、これらの用語は全体の財務状況を代表するために使用されていない。もし資本が十分であれば、ブローカー預金を受け入れるには規制部門の承認を得る必要がある。資本が不足すれば資本配分が制限され、資産増加や拡張も同様であり、資本回復計画を立てる必要がある。この行は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、資本充足に分類され、規制の枠組みの下で必要な資本保存緩衝を維持し、迅速な是正行動をとる。それ以来、経営陣はどんな条件や事件もその機関の種類を変えていないと思っている。

138

次の表は、会社と銀行の実際と要求の資本·資本比率、および指定日までにすべての金融機関に適用される最低自己資本比率要件を示している。
 
実際以下の項目の最低要求
資本充足性目的		最低要求
資本に余裕がある
(千ドル)金額比率.比率金額
比率.比率(1)
金額比率.比率
会社      
2022年12月31日まで      
レベル1資本から平均まで。資産(レバレッジ)$642,302 8.5 %$301,053 4.0 %適用されない
一級資本とリスク重み付け資産の比642,302 11.3 340,151 6.0 適用されない
総資本とリスク重み付け資産の比764,283 13.5 453,535 8.0 適用されない
普通株1級(“CET 1”)資本とリスク重み付け資産の比592,302 10.5 255,113 4.5 適用されない
2021年12月31日まで      
レベル1資本から平均まで。資産(レバレッジ)622,130 8.5 293,382 4.0 適用されない
一級資本とリスク重み付け資産の比622,130 12.2 307,215 6.0 適用されない
総資本とリスク重み付け資産の比741,291 14.5 409,620 8.0 適用されない
CET 1資本とリスク重み付け資産の比572,130 11.2 230,411 4.5 適用されない
中央太平洋銀行      
2022年12月31日まで      
レベル1資本から平均まで。資産(レバレッジ)$675,331 9.0 %$300,584 4.0 %$375,730 5.0 %
一級資本とリスク重み付け資産の比675,331 11.9 339,422 6.0 452,563 8.0 
総資本とリスク重み付け資産の比742,312 13.1 452,563 8.0 565,704 10.0 
CET 1資本とリスク重み付け資産の比675,331 11.9 254,567 4.5 367,708 6.5 
2021年12月31日まで      
レベル1資本から平均まで。資産(レバレッジ)652,987 8.9 292,877 4.0 366,096 5.0 
一級資本とリスク重み付け資産の比652,987 12.8 306,497 6.0 408,663 8.0 
総資本とリスク重み付け資産の比717,000 14.0 408,663 8.0 510,828 10.0 
CET 1資本とリスク重み付け資産の比652,987 12.8 229,873 4.5 332,038 6.5 
(1)“バーゼル協定III資本規則”によると、当社や銀行も必要な資本保全緩衝(“建行”)を維持し、資本分配や管理層への若干の適宜ボーナスの制限を受けないようにしなければならない。建設はCET 1資本とリスク加重資産の比率で計算し、有効に必要な最低リスク資本比率を高めた。建行の要求は2016年1月1日から3年に分けて段階的に実施されている。段階的に2019年1月1日に終了し、建行は現在全面的に段階的なレベルにある2.5%.

139

親会社の簡明財務諸表は以下の通り

中太平洋金融会社です。
簡明貸借対照表

 十二月三十一日
(千ドル)20222021
資産  
現金と現金等価物$16,915 $20,090 
子会社銀行への投資534,817 639,050 
その他の資産14,442 12,029 
総資産$566,174 $671,169 
負債と権益  
長期債務$105,859 $105,616 
その他負債7,444 7,334 
総負債113,303 112,950 
株主権益：  
優先株違います。額面、許可1,000,000発行済み株式ありません2022年12月31日と2021年12月31日に
— — 
普通株違います。額面、許可185,000,000発行済み株式27,025,070そして27,714,071株式は2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ
408,071 433,263 
追加実収資本101,346 98,073 
利益を残す87,438 34,843 
その他の総合損失を累計する(143,984)(7,960)
株主権益総額452,871 558,219 
総株452,871 558,219 
負債と権益総額$566,174 $671,169 

140

中太平洋金融会社です。
簡明損益表

 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
収入：   
付属銀行の配当金$47,427 $54,016 $24,015 
利息収入：   
付属銀行利子収入3 3 4 
その他の収入64 43 52 
総収入47,494 54,062 24,071 
費用：   
長期債務利子支出4,930 4,097 2,095 
その他の費用2,317 3,504 1,293 
総費用7,247 7,601 3,388 
子会社所得税前収入と未分配収入における権益40,247 46,461 20,683 
所得税支出(1,917)(1,968)(690)
子会社未分配収入中の権益前収益42,164 48,429 21,373 
子会社銀行の未分配収入における権益31,764 31,465 15,900 
純収入$73,928 $79,894 $37,273 

141

中太平洋金融会社です。
簡明現金フロー表

 十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
経営活動のキャッシュフロー：   
純収入$73,928 $79,894 $37,273 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：   
所得税支出を繰延する(26)70 2,552 
子会社銀行の未分配収入における権益(31,764)(31,465)(15,900)
株式ベースの給与費用3,273 3,231 3,231 
その他資産·負債純変動(20)(85)(3,010)
経営活動が提供する現金純額45,391 51,645 24,146 
投資活動によるキャッシュフロー：   
付属銀行への払い込み— — (46,750)
投資証券を売却して得られる収益— 1,653 — 
投資活動提供の現金純額— 1,653 (46,750)
資金調達活動のキャッシュフロー：   
普通株の発行と株式オプションの行使の純収益679 1,236 — 
二次債務純収益— — 53,838 
普通株買い戻し(20,740)(18,669)(4,749)
普通株払い現金配当金(28,505)(26,959)(25,935)
融資活動が提供する現金純額(48,566)(44,392)23,154 
現金および現金等価物の純増加(3,175)8,906 550 
年初現金および現金等価物20,090 11,184 10,634 
年末現金および現金等価物$16,915 $20,090 $11,184 

142

26.後続事件

2023年1月、取締役会は最大ドルの買い戻しを許可した25.0新たに承認された株式買い戻し計画によると、その普通株は時々公開市場または私的交渉の取引で販売される。株式買い戻し計画は2022年の買い戻し計画に完全に取って代わった。2022年の買い戻し計画には$がある10.3残りの買い戻し権限は2022年12月31日現在で100万ドル

2022年“インフレ低減法”によると、2023年1月1日から、年間で株の買い戻しが100万ドルを超えた場合、買い戻した株式の公正価値から発行済み株の公正価値を差し引いた1%の消費税が徴収される。


143

項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
 
ない。
 
第9条。    制御とプログラム
 
(A)開示制御及びプログラムの評価    

会社経営陣の監督·参加の下、当社は、我々の最高経営責任者及び最高財務官を含めて、2022年12月31日までの開示制御及び手続(“取引法”公布の第13 a−15(E)条参照)の有効性を評価した。この評価によると、最高経営責任者と最高財務官は、2022年12月31日現在、会社の開示統制や手続きが有効であると結論した。
 
(B)財務報告の内部統制に関する経営陣の報告    

会社経営陣は、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当する(この用語は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)で定義されている)。会社の財務報告に対する内部統制は会社の主要執行者と主要財務官の監督の下で設計されたプログラムであり、目的はアメリカ公認会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部報告目的の会社財務諸表の作成に合理的な保証を提供することである。

会社の財務報告に対する内部統制は、資産取引および処置を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録を維持すること、米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要であることを合理的に保証すること、および会社管理層および取締役の許可のみに基づいて収入および支出を行うこと、その財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見することを提供することに関連する政策および手順を含む。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある

2022年12月31日現在、経営陣は#年に構築された枠組みに基づいて社内財務報告の内部統制の有効性を評価している内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会は組織委員会の発表(2013年)を後援している。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日までの財務報告内部統制が有効であることを決定している

当社の2022年12月31日までの財務報告内部統制は、独立公認会計士事務所Crowe LLPが監査しており、その報告は“独立公認会計士事務所の報告”というタイトルで発表されている

(C)財務報告の内部統制の変化    

取引所法案下のルール13 a-15(F)で定義されているため、2022年12月31日までの当社の財政年度中には、当社の財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に大きな影響を与えたりする可能性があるため、当社の財務報告の内部統制には何の変化も生じていない。
 
プロジェクト9 B。その他の情報
 
ない。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

ない。
144

第三部
 
第10項。    役員、行政、会社の管理

本第10項で要求される情報は、120日以内に米国証券取引委員会に提出される我々の委託書に含まれる情報から引用される2022年12月31日私たちの依頼書募集と関係があります2023株主周年大会(“2023依頼書“)。

プロジェクト11.役員報酬

本プロジェクト11に必要な情報は、ここでは私たちに含まれるものから引用します2023代理文。

第十二項。    ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項

以下に述べることに加えて、本プロジェクト12に必要な情報は、参照によって我々のものから2023代理文。

次の表は、2022年12月31日現在、当社の株式補償計画に基づいて発行された2022年度に有効な証券の情報を提供します。

計画種別
(a)
量
証券が移行する
発表される
運動中に
卓越した
選択肢は、
株式引受証及び
権利.権利(2) (3)
(b)
重み付けの-
平均値
行権価格
卓越した
選択肢は、
株式承認証
権利があります(4)
(c)
証券数量
使えるようにする
未来の発行に使う
権益の下で
報酬計画
(証券は除く)
反映されています
(A)欄)(3)
証券保有者が承認した持分補償計画(1)
352,495 $— 747,332 
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画— — — 
合計する352,495 — 747,332 
(1)本計画は、会社の2013年度株式報酬計画(“2013計画”)です。
(2)352、495個の制限株式単位(“RSU”)と業績に基づく制限株式単位(“PSU”)の合計を表す。
(3)PSUに帰属する際に発行される株式を負担し，目標ユニット数の100%に帰属する.PSUに帰属する際に実際に発行される株式数は、目標単位数のゼロ~200%である可能性がある。
(4)発行された株式オプションの加重平均行重み値；RSUおよびPSUは含まれない。2022年12月31日現在、未返済の株式オプションはない。

十三項。    特定の関係や関連取引、取締役の独立性

本プロジェクト13に必要な情報は、ここでは我々に含まれるものから引用する2023代理文。

14項です。    チーフ会計士費用とサービス

このプロジェクト14に必要な情報は引用によって私たちの2023代理文。

145

第4部
 
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表

(A)1.財務諸表

本報告項目8には、以下の連結財務諸表が含まれる

中央太平洋金融会社とその子会社：
独立公認会計士事務所報告
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの総合収益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの総合全面(赤字)収益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの総合権益変動表
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表
連結財務諸表付記

(a) 2.     本項目15(A)2に要求されるすべての付表は省略されているが、これらの付表は適用されていないため、実質的ではない、または資料が連結財務諸表またはその付記に含まれているためである。

146

(b)                    陳列品
展示品
番号をつける		説明する
3.1
登録者の登録規約を重述する (1)
3.2
登録者規約は，2012年1月25日に改訂された (2)
4.1
取引法第12条に基づいて登録された登録者の証券説明 (*)
4.2
登録者普通株式証明書フォーマット (4)
4.3
S-K規則第601(B)(4)(Iii)項によれば、他の長期借入金ツールは省略される。当社は、当該等のツールのコピーを委員会に提供することを要求すべきであると約束した。
10.1
登録者の2023年度幹部インセンティブ計画 (†) (4)
10.2
登録者役員繰延補償計画 (*) (†)
10.3
Blenn A.Fujimotoの幹部退職補充協定について，2005年7月1日に発効した (†) (5)
10.4
登録者と藤本百倫との間の補充役員退職計画第1号改正案，2008年12月31日施行 (†) (6)
10.5
登録者の2013年株式補償計画 (†) (7)
10.6
登録者2013年株式補償計画の株式オプション付与協定フォーマット (†) (8)
10.7
登録者2013年度株式補償計画制限株式付与協定フォーマット (†) (8)
10.8
登録者2013年度株式補償計画制限株式単位契約フォーマット (†) (8)
10.9
登録者2013年度株式補償計画株式付加価値権付与協定フォーマット (†) (8)
10.10
登録者2013年度株式報酬計画キー従業員制限株式単位付与協定フォーマット (†) (8)
10.11
ポール·ヨナミンとの雇用協定は，2018年9月25日である (†) (9)
14.1
登録者の行動規範と道徳規範 (10)
14.2
登録者上級財務官の行動準則と道徳規範 (10)
21
登録者の子会社 (*)
23
独立公認会計士事務所(高威)同意書 (*)
31.1
ルール13 a-14(A)2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づく最高経営責任者証明書の発行 (*)
31.2
細則13 a-14(A)2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302節に基づいて首席財務官証明書を発行する (*)
32.1
第1350節2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906節に基づいて発行されたCEO証明書 (**)
32.2
第1350節2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906節に基づく首席財務官の証明 (**)
101.INS
XBRLインスタンスドキュメント (*)
101.書院
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 (*)
101.カール
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 (*)
101.def
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する (*)
101.介護会
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する (*)
101.Pre
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント (*)
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
147

(*)
本局に提出します。
(**)
手紙で提供する。
(†)
契約または報酬計画またはスケジュールを管理することを意味する。
証拠品インデックスで識別されたすべてのエントリ8-K、エントリ10-K、テーブル10-Q、フォームDEF 14 A、およびフォームS-1/Aは、米国証券取引委員会のファイル番号を有する001-31567.
米国証券取引委員会の要求に応じて、私たちの長期債務に関するいかなる合意も提供しますが、本プロトコルには他の内容は含まれていません。
(1)
ここで引用登録者は、2015年2月27日に米国証券取引委員会の2014年12月31日までの10−K表年次報告書の添付ファイル3.1に提出する。
(2)
登録者を引用して2012年1月27日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル3.1を本明細書に組み込む。
(3)
ここで引用登録者は、2020年2月25日に米国証券取引委員会の2019年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル4.2に提出する。
(4)
ここで参照登録者は、2023年2月15日に証券取引委員会の8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1に提出する。
(5)
登録者を参照して2006年1月31日に証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル99.1を本明細書に組み込む。
(6)
登録者は、2009年3月2日に米国証券取引委員会に提出された2008年12月31日現在の10−K/A表年次報告書に、添付ファイル10.15、10.19、および10.21をそれぞれ引用している。
(7)
ここで引用登録者は、2019年2月27日に米国証券取引委員会の2018年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル10.15に提出する。
(8)
ここでは、添付ファイル10.2、10.3、10.4、10.5、および10.6をそれぞれ参照することによって、2013年5月1日に証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書に組み込まれる。
(9)
ここで参照登録者は、2018年9月26日に米国証券取引委員会の8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1に提出する。
(10)
ここでは、登録者が2022年2月23日に証券取引委員会に提出された10−K表年次報告の14.1および14.2をそれぞれ引用する。

(C)財務諸表添付表

関連する指示がこれらの情報の提供を要求しないため、すべての財務諸表の添付表は省略されている

148

第十六項。    表格10-Kの概要
 
適用されません。

サイン

取引法第13又は15(D)節の要件に基づいて、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可している。
 
日付：2023年2月24日 
 中太平洋金融会社です。
 (登録者)
 /s/Arnold D.Martines
 アーノルド·D·マーティン
 社長と取締役CEO
 
本報告書は、取引法の要求に基づいて、指定日に登録者として以下の者代表登録者によって署名された。
 
149

サインタイトル日取り
   
/s/Arnold D.Martines社長と取締役CEO2023年2月24日
アーノルド·D·マーティン(首席行政主任) 
   
/S/David S.Morimoto上級執行副総裁兼首席財務官2023年2月24日
デヴィッドS.Morimoto(首席財務会計官) 
/s/ポール·K·ヨナミン栄休主席2023年2月24日
ポール·K·ヨナミン
   
Aキャサリン·Ngo椅子2023年2月24日
A.キャサリン·Ngo
/s/クリスティンH.Camp役員.取締役2023年2月24日
クリスチャン·H·ケンプ  
   
/s/Earl E.Fry役員.取締役2023年2月24日
アール·E·フライ  
   
/s/ジェイソンR.Fujimoto役員.取締役2023年2月24日
ジャソン·R·藤本 
   
ジョナサン·B·キング·レッド役員.取締役2023年2月24日
ジョナサン·B·キング·レッド
/ポール·J·コササ役員.取締役2023年2月24日
ポール·J·コササ  
   
/s/Duane K.Kurisu役員.取締役2023年2月24日
デュアン·K·クリッスー  
   
/クリストファー·T·ルース役員.取締役2023年2月24日
クリストファー·T·ルース
コルバート·M·松本役員.取締役2023年2月24日
コルバート·松本  
/s/Saedene K.Ota役員.取締役2023年2月24日
サダナ·K·太田  
   
/s/Crystal K.Rose役員.取締役2023年2月24日
クリステル·K·ロス  

150