Cnob20221231 b_10 k.htm
0000712771ConnectOne Bancorp社誤り--12-31会計年度2022001,0001,0005,000,0005,000,000115,000115,000115,000115,00000100,000,000100,000,00041,942,14942,820,00839,243,12339,568,0902,699,0262,251,9180.2754,69316,54135,41389,8791,34022,4024,602,4500.3718750.4814,24744,8364,98114,71134,458330,541115,0001.31250.59515,08653,16915331,38322,350447,108違います。00000102537102001,0002852034年1月23日2009年1月23日2018 2019 2020 2021 20220.0250333.331032025年12月31日March 31, 2028065966710133200152139224873491035620156153958,009,1767,723,378ビジネスローンには、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ1，140万ドルと9，310万ドルのPaycheck Protection Program(PPP)ローンが含まれている。これらのローンは100%連邦政府によって保証され、現在いかなる信用損失の制限を受けていない。00007127712022-01-012022-12-310000712771アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310000712771CNOB：DepositarySharesMember2022-01-012022-12-31ISO 4217：ドル00007127712022-06-30Xbrli：共有00007127712023-02-24“雷鳴ドーム”：物00007127712022-12-3100007127712021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00007127712021-01-012021-12-3100007127712020-01-012020-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2019-12-310000712771アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310000712771米国-公認会計基準：財務省株式構成員2019-12-310000712771アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-3100007127712019-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-01-012020-12-310000712771アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-01-012020-12-310000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-310000712771米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-01-012020-12-310000712771アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-01-012020-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-01-012020-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-01-012020-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-01-012020-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-01-012020-12-310000712771CNOB：BancorpOfNewJerseyMember2020-01-012020-12-310000712771CNOB：BancorpOfNewJerseyMemberアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-01-012020-12-310000712771CNOB：BancorpOfNewJerseyMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-01-012020-12-310000712771CNOB：BancorpOfNewJerseyMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310000712771CNOB：BancorpOfNewJerseyMemberアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-310000712771CNOB：BancorpOfNewJerseyMember米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-01-012020-12-310000712771CNOB：BancorpOfNewJerseyMemberアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-01-012020-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310000712771アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310000712771米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-12-310000712771アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-3100007127712020-12-310000712771SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310000712771SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310000712771SRT：累計調整有効期限調整メンバUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000712771SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310000712771SRT：累計調整有効期限調整メンバ米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-12-310000712771SRT：累計調整有効期限調整メンバアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310000712771SRT：累計調整有効期限調整メンバ2020-12-310000712771SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用するアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310000712771SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用するアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310000712771SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用するUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000712771SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用するアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310000712771SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-12-310000712771SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用するアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310000712771SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する2020-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-01-012021-12-310000712771アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-12-310000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310000712771米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-01-012021-12-310000712771アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-01-012021-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-01-012021-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310000712771アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310000712771米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-12-310000712771アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-01-012022-12-310000712771アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310000712771US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310000712771米国-公認会計基準：財務省株式構成員2022-01-012022-12-310000712771アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310000712771米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310000712771米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-01-012022-12-310000712771米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310000712771米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000712771米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310000712771米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー米国-公認会計基準：財務省株式構成員2022-01-012022-12-310000712771米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310000712771アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-0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GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000712771US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000712771US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310000712771アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバー2022-01-012022-12-310000712771アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバー2020-12-310000712771アメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバー2021-01-012021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計原則：アメリカ州と政治細分化メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバー2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCNOB：AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPenalBalanceMember2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCNOB：AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPenalBalanceMemberSRT：最小メンバ数2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCNOB：AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPenalBalanceMemberSRT：最大メンバ数2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCNOB：AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPenalBalanceMemberSRT：重み平均メンバ2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最小メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最大メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：重み平均メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最小メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最大メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：重み平均メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最小メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最大メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：重み平均メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCNOB：AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPenalBalanceMember2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCNOB：AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPenalBalanceMemberSRT：最小メンバ数2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCNOB：AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPenalBalanceMemberSRT：最大メンバ数2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーCNOB：AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPenalBalanceMemberSRT：重み平均メンバ2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最小メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最大メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：重み平均メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最小メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最大メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：重み平均メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最小メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最大メンバ数CNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：重み平均メンバCNOB：OfCollateralValueMemberの評価2021-12-310000712771アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000712771US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000712771US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2020-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2019-12-3100007127712022-10-012022-12-3100007127712022-07-012022-09-3000007127712022-04-012022-06-3000007127712022-01-012022-03-3100007127712021-10-012021-12-3100007127712021-07-012021-09-3000007127712021-04-012021-06-3000007127712021-01-012021-03-31
 

 

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

 

表10-K

 

(マーク1)

 

☒ 

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された年次報告書

 

本財政年度末まで2022年12月31日

 

あるいは…

 

☐ 

1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告

 

 

からへの過渡期

 

依頼書類番号：001-40751

  

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/712771/000143774923004537/connectone.jpg
 

ConnectOne Bancorp，Inc.(登録者の正確な名称はその定款を参照)

ニュージャージー 

52-1273725 

(明またはその他の司法管轄権

会社や組織)

アメリカ国税局の雇用主は

識別コード)

 

シルワン通り301号

エンゲルウッドの崖, ニュージャージー 07632

(主な行政事務室住所)(郵便番号)

 

201-816-8900

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

 

取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：

 

クラスごとのタイトル

取引記号

登録された各取引所の名称

普通株で額面がない

CNOB

ナスダック

預託株式(1株当たり1/40に相当)これは…。5.25%Aシリーズ非累積永久優先株を保有する権益)

CNOBP

ナスダック

 

取引法第12条(G)条により登録された証券：なし

 

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐

 

登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい。☐違います。 ☒

 

 
ディレクトリ

 

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです ☒ No ☐

 

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐

 

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。1934年の証券取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

 

大型加速ファイルサーバ ☒ 

ファイルマネージャを加速する☐

非加速.☐

小型報告書会社☐ 

 

   
   

新興成長型会社☐ 

 

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

 

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいて、その監査報告書を作成する公認会計士事務所の財務報告内部統制の有効性を評価したことを証明する。はい、そうです☒ No ☐

 

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する

 

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す

 

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)Yes☐ No ☒

 

非関連会社が保有する投票権および無投票権を有する普通株の総時価は、登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日までの普通株の最終売却価格またはそのような普通株の平均購入価格と販売価格に基づいて計算される−$1,026.4百万ドルです。

 

2023年2月24日未返済株

普通株、額面なし：39,151,113株

 

引用で編入された書類

第14 A条に基づいて委員会に提出される2023年度株主総会に関する最終委託書は，引用により第3部に組み込まれる

 

 
ディレクトリ

 

ConnectOne Bancorp社

 

カタログ

 

   

ページ

第1部

プロジェクト1

業務.業務

 5

第1 A項

リスク要因

 19

プロジェクト1 B

未解決従業員意見

 27

プロジェクト2

属性

 28

第3項

法律訴訟

 28

プロジェクト4

炭鉱安全情報開示

 28

第II部

第5項

登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入

 29

プロジェクト6

選定された財務データ

 30

第七項

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

 34

第七A項

市場リスクの定量的·定性的開示について

 52

第II部

プロジェクト8

財務諸表と補足データ：

 53
 

独立公認会計士事務所報告

 54
 

連結財務諸表

 57
 

合併損益表

 58
 

総合総合収益表

 59
 

合併株主権益変動表

 60
 

統合現金フロー表

 61
 

連結財務諸表付記

 62

プロジェクト9

会計と財務情報開示の変更と相違

 122

第9 A項

制御とプログラム

 122

プロジェクト9 B

その他の情報

 123

第三部

第10項

役員·幹部と会社の管理

 124

プロジェクト11

役員報酬

 124

プロジェクト12

特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項

 124

第13項

特定の関係や関連取引、取締役の独立性

 124

プロジェクト14

最高料金とサービス

 124

第4部

プロジェクト15

展示品、財務諸表付表

125
 

サイン

128

 

本年度報告Form 10−K、米国証券取引委員会に提出された他の書類に含まれているか、または引用して当社に組み込まれている情報’新聞記事または他の開示声明は、前向き声明を含むか、または含む可能性がある。当社の議論をご参照ください’前向きな陳述と関連するリスクは“プロジェクト1-ビジネス–前向きに陳述する”そして“プロジェクト1 A--リスク要因”このForm 10-K年度報告書にあります。

 

 
ディレクトリ

 

ConnectOne Bancorp社

表格10-K

 

第1部

 

プロジェクト1.ビジネス

 

前向きに陳述する

 

本報告の第1項、第7項及びその他の部分は、1933年“証券法”(改訂本)第27 A節及び1934年“証券取引法”(改訂本)第21 E節で指摘された前向き陳述を含み、固有のリスクと不確実性に関連する。これらの前向きな陳述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“傾向”、“目標”、“継続”、“保留”、“モード”または同様の表現または未来または条件動詞の前、後、または“将”、“将”、“すべき”などの言葉またはフレーズを含む、ConnectOne Bancorp，Inc.およびその子会社の財務状況、経営結果、計画、目標、目標、将来の業績および業務に関する。“可能”などの表現。多くの重要な要素は未来の結果が歴史表現とこれらの展望性陳述と大きく異なることを招く可能性がある。このような違いを引き起こす可能性のある要素は、(1)新冠肺炎の流行と政府の疫病への対応が私たちの業務および私たちの顧客に与える影響、および全体の経済と私たちの市場分野への影響、(2)預金機関間の競争圧力が著しく増加する可能性がある、(3)金利環境の変化が利益差を縮小する可能性がある、(4)早期返済速度、融資発行と販売量、販売量と融資損失の準備が時期によって異なる可能性がある、(5)全体的な経済状況は予想に及ばない可能性がある。(6)政治的事態の発展、戦争または他の敵対行動は、証券市場または他の経済状況の変動性を撹乱または増加させる可能性があり、(7)立法または規制の変化または行動がConnectOne Bancorpに影響を及ぼす可能性がある, (8)証券市場の変化および傾向は、ConnectOne Bancorp，Inc.に悪影響を及ぼす可能性がある、(9)規制問題の遅延または不完全解決は、私たちの計画に悪影響を及ぼす可能性がある、(10)私たちが買収する可能性のある任意の業務を統合する際に困難に遭遇する可能性があり、これは、私たちの費用を増加させ、このような買収から予想される可能性のある任意の利点の実現を遅らせることができる；(11)上記の事態の発展による名声リスクは、業務の発生および保留、資金および流動性などの事項に重大な影響を与える可能性があり、(12)将来の任意の規制および法的調査および訴訟の結果は期待できない可能性がある。ConnectOne Bancorp，Inc.の財務結果に影響を与える可能性のある他の要因に関するさらなる情報は、本年度報告の10-Kテーブルの第1 A項目およびConnectOne Bancorpが証券取引委員会に提出された他のファイルに含まれる。これらの書類は管理会のサイトで無料で請求することができます。サイトはHttp：//www.sec.govおよび/またはConnectOne Bancorp，Inc.ConnectOne Bancorp，Inc.は前向き陳述をいつでも更新する義務を負わない.

 

商業の歴史的発展

 

ConnectOne Bancorp，Inc.(“会社”，ConnectOne Bank，“私たち”または“私たち”)は単一銀行持ち株会社であり，1982年11月12日にニュージャージー州でCenter Bancorp，Inc.として登録され，1983年5月1日に当時の主要子会社Union Center National Bankのすべての流通株を買収して運営を開始した.

 

二零一四年一月二十日、当社はニュージャージー州のConnectOne Bancorp，Inc.(“Legacy ConnectOne”)と合併協定及び合併計画(“合併協定”)を締結した。二零一四年七月一日から、当社は合併協議所期の合併(“合併”)を完了し、Legacy ConnectOneは当社と合併して当社に合併し、当社はまだ残っている法団である。また，取引終了時に同社は“ConnectOne Bancorp，Inc.”と改称した.ナスダック取引コードを“中海油”に変更しました合併完了後、Union Center National Bankは直ちにConnectOne Bankと合併し、ConnectOne Bankに組み込まれ、ConnectOne Bankはニュージャージー州に登録された商業銀行(“ConnectOne Bank”または“Bank”)とLegacy ConnectOneの完全子会社であり、ConnectOne Bankは引き続き生存銀行として機能する。

 

2018年7月11日，当社はGreater Hudson Bank(“GHB”)と合併プロトコルおよび計画を締結し，このプロトコルにより，GHBはConnectOne Bankと合併し，ConnectOne Bankに組み込まれ，ConnectOne Bankは既存銀行である。今回の取引は2019年1月2日に完了しました。今回の合併の一部として、同社は約4億ドルの融資を受け、約4億ドルの預金を負担し、ニューヨーク州ロクランド、オークランド、ウェストチェスターにある7つの支店を買収した。

 

2019年5月31日、当社は世銀を通じてニューヨーク/ボストンに本社を置くBoeFly，LLC(“BoeFly”)の買収を完了した。BoeFlyのオンライン商業ローン市場は中小企業を助け、主にフランチャイズ業者とフランチャイズ業者であり、アメリカ各地の専門ローンマネージャーと貸手とつながっている。BoeFlyは銀行の独立ブランドと子会社として運営されている。

 

 

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2020年1月2日、当社はニュージャージー州ベルゲン県のBancorp，Inc.(“BNJ”)との市場合併を完了し、これによりBNJは当社と合併して当社に合併し、BNJの銀行子会社ニュージャージー銀行は本行と合併してBNJに編入した。BNJのすべての事務所はニュージャージー州ベルゲン県に位置する。今回の合併の一環として、同社は約8億ドルの融資を受け、約8億ドルの預金を負担した。

 

現在、同社の主な活動は銀行とその他の子会社である持株会社である。本稿で用いたように、“親会社”という言葉は、非合併に基づく会社を指す。

 

同社はCenter Bancorp，Inc.法定信託II社の議決権付き株式100%を有し，これらの株式により信託優先証券を発行している。この信託の唯一の目的は、(I)信託資産の不可分実益権益を代表する信託証券を発行すること、(Ii)信託証券の総収益を自社520万ドルの二次繰延利息債券(付属債券)に投資すること、および(Iii)必要または付随する活動のみを行うことである。法定商業信託は、財務会計基準委員会(“FASB”)ASC 810−10“可変利益エンティティの合併”に従って統合されていないため、これらの二次債券および関連する収入影響は、連結財務諸表において除去されることはない。付属信託が所有する付属債権証の割当てはすでに総合損益表で利子支出に分類されている。連結財務諸表付記9を参照。

 

上記の場合を除いて、当社の完全子会社はすべて当社の総合財務諸表に含まれています。これらの子会社には、BoeFly、広告子会社、保険子会社、および会社のために投資資産を保有、維持、管理する様々な投資子会社が含まれる。当社の付属会社には、当社の一部の不動産ローン組合を保有する不動産投資信託基金(“REIT”)も含まれています。上記のすべての付属会社は当社が直接または間接的に全額所有しており、ただ当社が保有しているREITの優先株は100%未満である。不動産投資信託基金には100人以上の株主がいなければならない。REITは個人にのみ20%未満の無投票権優先株を発行しており、主に銀行員と役員である。

 

アメリカ証券取引委員会報告と会社管理

 

当社はその年次報告Form 10-K，Form 10-Q四半期報告，Form 8-Kの現在報告とその修正案をそのサイトに掲載しており，URLはHTTPS：//www.Connectoneban.com米国証券取引委員会に提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く無料で提供する。Webサイトでは、主要管理者や取締役を含む会社の全従業員に適用される会社行動基準も提供されている。また、会社サイトの投資家関係部分では、監査·リスク委員会、指名·会社管理委員会及び報酬委員会の定款、並びに会社の会社管理基準及び道徳基準を見つけることができる。

 

会社は郵送で任意の株主に10-K表の年間報告書のコピーを無料で提供します。申請はConnectOne Bancorp，Inc.に送信されなければならない。注意：投資家関係部、住所：ニュージャージー州エンゲルウッドクリフスシルワン通り301号、郵便番号：07632。

 

企業に対する叙事的記述

 

ConnectOne Bancorp，Inc.は96億ドルを超える現代金融サービス会社です。それは主にその銀行子会社ConnectOne Bankを通じて運営されている。

 

ConnectOne Bankは高業績の商業銀行で、一般にフルセットの預金商品とサービスを提供し、主にニューヨークの大部分市街地と南フロリダ州市場に居住、仕事と業務を展開する中小企業、現地の専門家と個人に向けて、私たちの西パームビーチ事務所はそれにサービスを提供します世銀は技術への継続的な投資にトップレベルの人材を加え、ConnectOneを“支店-簡素化”のモデルで運営できるようにし、効率的な運営環境を創出している

 

BoeFlyはConnectOne Bankの完全子会社であり、金融科学技術の市場であり、中国銀行を含む協力銀行ネットワークを通じて、特許経営分野の借り手と融資解決策を結びつける

 

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私たちの市場地域は

 

ConnectOne銀行の事務所は主にニューヨークメトロポリタン市場に位置し、ニュージャージー州、ニューヨーク市、ロングアイランドとハドソン谷に分布し、ロクラン、オークランド、ウェストチェスター県を含む。ハイテクツールとサービスを通じて、世銀は顧客が新しい市場に参入する時にそのカバー範囲を拡大することができ、例えば2022年8月に南フロリダ州西パームビーチに事務所を開設した。私たちの市場地域にはアメリカの最も豊かな市場が含まれている。世銀の目標は、私たちの顧客成長を支援するために、業務の拡大と展開を継続することです。技術の進歩は、支店を減らすモデルで顧客にサービスし、業務関係を維持し、ビジネスセンターとしての地域事務所を設立することができるように、新たな配信チャネルを創出した。世銀の経験により、顧客を獲得と維持する鍵は高素質の業務関係者を引き付けることであり、彼らはよく顧客を探しに行くことであり、顧客に私たちを探しに来るのではない

 

BoeFlyはボストン、マサチューセッツ州、ニューヨークの主要事務所で運営し、そのデジタルビジネス市場を通じて全国的に業務を展開している。

 

製品とサービス

 

私たちの収入の大部分は純利息収入から来ています(すなわち、私たちが受け取ったローンと証券の利息と私たちが支払った預金と借金の利息との差額)。私たちは幅広い預金ローン製品を提供します。また、消費者や企業顧客の業務を誘致するために、他の銀行サービスも広く提供している。提供される製品およびサービスには、個人および企業小切手口座、通貨市場口座、時間および貯蓄口座、クレジットカード、電信為替、金庫、ATMサービス、電話、インターネット、モバイル銀行サービスが含まれます。私たちは消費者に退職口座を提供し、Treasury Direct、自動決済所(“ACH”)開始、遠隔預金捕捉(RDC)、デジタル領収書を含む現金管理サービスを商業顧客に提供します。

 

無利子当座預金製品には、消費者顧客向けの“完全無料小切手”と“簡単でより良い小切手”と、商業顧客向けの“小企業小切手”および“分析小切手”が含まれる。決算小切手口座は、“消費者利益検査”と“商業利益検査”を含む消費者と商業顧客の最低預金残高を要求する。通貨市場口座は預金者に市場金利を提供する製品で構成されている。私たちの貯蓄口座は紙および/または電子対請求書を提供する。定期預金(TD)は非退職およびIRA口座に使用され、初期満期日は通常31日から60ヶ月まで様々であり、ブローカーの定期預金は、資産負債管理目的と他の資金源の補充に使用される。CDARS/ICS互恵預金は銀行参加IntraFi Network LLCネットワークによって提供されており，このネットワークは従来岬金融間ネットワークと呼ばれていた.連邦預金保険会社(“FDIC”)保険に敏感な顧客は同社に多額のドル預金を預けることができ、同社はCDARSを利用してこれらの資金をこのネットワークの他の銀行が発行した預金に入金することができる。これはFDIC保険限度額を下回る増分で発生するため，元本も利息もFDIC保険を受ける資格があり，その金額は保険金額よりも大きい。いくつかの条件が満たされない限り、FDICはこのような資金を中間者預金とみなすだろう。

 

預金は我々の生息資産の主な資金源であるが，不十分な基金費用，支払い停止費用，電信為替費用，金庫レンタル料，デビットカード収入(外国ATM料金とクレジットカードやデビットカード交換を含む)やその他の雑費により非利息収入が発生する。]また、銀行は住宅、商業、小企業管理局(“SBA”)の融資発行と販売、融資サービス、滞納金、商家サービスに関連する追加の非利息収入を発生させる。

 

我々は、担保及び無担保に基づいて消費者及び商業ローン、循環信用限度額、商業担保ローン、主に第2の住宅の住宅担保ローン、住宅純資産ローン、ブリッジローン及びその他の個人目的ローンを提供する。しかし、私たちは過去も今も二次ローン市場の参加者ではない。

 

商業ローンは商業目的のための融資であり、主に商業資産(売掛金、在庫や設備を含む)や商業や住宅不動産担保などの担保を担保としている。また，現金残高と有価証券を自行が保有しているか，自行制御の下で保有している場合には考慮される.

 

商業建築ローンは、商業又は住宅物件の建設に資金を提供する融資であり、これらの物件の第一留置権が担保される。商業不動産ローンには、このような不動産を購入するため、またはそのような不動産の再融資のために、完成した商業物件(複数戸の不動産を含む)の第1の留置権を担保とするローンが含まれる。住宅担保融資には、1-4世帯、共同管理マンション、協力住宅不動産の第1の留置権を担保としたローンが含まれ、通常は銀行の既存の顧客に発行され、主かつ二次住宅を購入したり、その再融資のために使用される。住宅純資産ローン及び信用限度額には、住宅不動産の第1の留置権又は第2の留置権を主又は第2の住居担保とするローンが含まれる。消費ローンは、自動車ローン、現金備蓄、クレジットカード、分割払いローンを取得する資格のある個人に支給される。

 

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2021年から2020年までの間に，我々は小企業管理局(SBA)がコロナウイルス援助，救済，経済安全法(CARE Act)に基づいて作成したPaycheck保護計画(PPP)に参加した。PPPは資金を提供し、SBAの7(A)融資担保計画を介して、預金機関が条件を満たす小企業に発行する免除融資に担保を提供する。これらの融資は100%連邦政府によって保証され(元金と利息)、現在はいかなる信用損失の制限も受けていない。合資格の企業は適用された保証期間内に公営協力計画に基づいて申請することができ、毎月の平均“賃金コスト”の2.5倍に達するローンを得ることができ、融資額は1，000万元を超えてはならない。ローンによって得られた費用は、賃金(毎年10万ドルを超える個人従業員の給与を含まない)、担保ローン、利息、レンタル料、保険、光熱費、および他の条件に適合する費用の支払いに使用することができる。購買力平価ローンは，(A)1.0%の金利，(B)2年間の融資期限(または2020年6月5日以降に発行される融資の5年ローン期限)が満期になるまで，および(C)元金と利息の支払いを小企業管理局に延期し，融資減免金額を借り手の融資者に送金するか，融資者に融資減免を許可しない日を通知するものである.借り手が24週間の融資猶予期間終了後10ヶ月以内に貸主に融資猶予申請を提出していない場合(借り手が8週間の融資猶予期間を選択した場合、10ヶ月の期限終了後すぐに購買力平価ローンの元金と利息の支払いを開始する)

 

2020年12月27日、“大きな被害を受けた小企業、非営利組織、場所に対する経済援助法”(略称“経済援助法”)が正式に法律となった。このうち、経済援助法案はPPPを2021年3月31日まで延長し、新たなPPP融資に追加資金を割り当て、SBAが保証する。延期には、既存の購買力平価ローン借り手への新たな購買力平価ローンの発行を許可することと、以前購買力平価ローンを獲得していなかった各方面への融資を許可することが含まれる。同社は拡張購買力平価に参加した。拡張された購買力平価による融資の条項は，従来の購買力平価とほぼ同じである.同社は2022年12月31日現在、1140万ドルの購買力平価ローンが返済されておらず、まだ免除されていない。

 

取締役会は、銀行の特定の役人に指定された融資許可を付与する信用政策を承認した。これらの関係者には、最高経営責任者総裁、最高信用貸付者、最高信用貸付官、高級信用貸付官、取締役社長、チーム責任者、および消費ローン官僚が含まれる。すべての融資承認には少なくとも2人の官僚たちの署名が必要だ。高級融資グループ(最高経営責任者総裁、最高融資者、および最高融資者)は、保険契約例外なしに最高3，500万ドルの総融資開放を承認し、保険契約例外の場合には最高3，000万ドルの融資を承認することができる。また、高級融資グループは、政策例外なしに最高1000万ドルと最高500万ドルの無担保融資金額を承認する権利があるが、例外的な場合がある。内部者たちへの融資は取締役会全体の承認を受けなければならない。

 

世銀の融資政策は一般的に私たちの主要貿易分野で融資を提供することに規定されている。しかし、私たちが慎重だと思う時、当行は私たちの主要貿易地域以外の人々に融資を提供するだろう。高度な資産品質を促進するために、世銀は主に担保融資の提供に重点を置いている。しかし、世銀は確かに純価値と収入状況の高い借り手に短期無担保融資を提供している。銀行は一般的に融資顧客に銀行に預金口座を開設することを要求する。また、世銀は一般に変動金利ローンの最低金利要求を規定している。大多数の融資(1億581億ドル)については、任意の借り手に対する銀行の法定融資限度額は、銀行資本ベースの15%(有形株式に信用損失準備金と定義される)、随時販売可能な担保で保証された融資については、法定融資限度額を資本ベースの25%(2.635億ドル)とする。2022年12月31日現在、銀行最大の承諾関係(いくつかの付属借り手との)は1億771億ドル、1件の最大未返済ローンは5460万ドル。

 

私たちのビジネスモデルには、個人化サービス、最先端の技術、労働時間の延長など、コミュニティ銀行を使用した業界ベスト実践が含まれています。私たちはこれが他の多くの金融機関の預金口座よりもわずかに高い平均残高を生むと思う。私たちはまた、残高が平均以上の銀行関係を引き付ける際に価格設定技術を使うために努力している。

 

競争

 

銀行業の競争が激しい。私たちは預金の吸収においても、融資の面でも、直接と潜在的な競争に直面している。私たちは多くの商業銀行、貯蓄銀行と貯蓄とローン協会と競争して、その中の多くの銀行の資産、資本とローンの限度額は私たちのより大きいです。その他の競争相手には、通貨市場共同基金、担保融資銀行家、保険会社、株式仲買会社、監督されている少額融資会社、信用社、商業手形、その他の証券の発行業者が含まれる。また、銀行業は全体的に非銀行科学技術会社や金融科学技術会社からの預金、信用と資金管理製品に対する競争に直面しており、これらの会社は独立して製品を提供することが可能であり、保険のある預金機関との関係を通じて製品を提供することも可能である。

 

私たちの規模の大きい競争相手はより大きな財力を持っており、広範な広告活動に資金を提供することができる。また，顧客に高品質な個人化サービスを提供し，顧客が我々の意思決定者に接触し，競争力のある金利や費用で業務を競争するように努力している.私たちはより大きな雇用主のために働くことよりも大きな責任を負いたい高素質の従業員を雇用し、維持することを求めている。

 

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従業員と人的資本

 

私たちの従業員は私たちの最大の資産の一つであり、私たちは彼らが競争相手に対する優位性を提供してくれると信じている。私たちは才能あふれる、多元化した金融専門家と関係専門家チームを持っていて、彼らは成功した企業の需要を理解し、これらの需要を満たす準備ができていると信じています

 

2022年12月31日現在、507人のフルタイム従業員と8人のアルバイト従業員を持っています。従業員たちは集団交渉機関によって代表されるものではない。

 

従業員の成長と発展を奨励し、支援し、可能な場合には、組織内からの昇進や異動により職位の穴埋めを図る。私たちのConnectOne大学プロジェクトを通じて、私たちは訓練、教育、そして指導を提供することを正式に約束した。

 

ConnectOne大学は、私たちの研修、リーダーシップ開発、継続教育、指導者プログラムを持っています。ConnectOne大学や従業員：

 

 

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コンプライアンスや道徳訓練、具体的な職訓練など、彼らの会社での職に関する必要な仕事訓練を受けて完成させます。授業には、ABAが承認した授業や他の第三者および会社独自の授業が含まれている
 

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職業発展を支援するために特定の仕事認証を得るために授業に参加することができる
 

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会社の他の部署や運営に関する継続教育コースに参加することができます
 

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ニュージャージー州助成金プログラムを介して協力コミュニティ学院および他の機関で商業関連の継続教育課程に参加することができる
 

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従業員が会社の上級管理者と面会し、職業発展を検討する職業指導計画に参加することができる
 

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学費精算プログラムに参加することができ、この計画によると、会社はどの学校でも承認されたビジネス関連の授業に関連する5，250ドルにのぼる授業料を従業員に精算する。

 

2022年の間に、236人の従業員がConnectOne大学でのリーダーシップと指導プロジェクトに参加しました。

 

ConnectOne大学を通じて、私たちは毎年2人の従業員を支援してストーンニール銀行大学院に入って勉強しています。これは競争が激しい過程であり、従業員のマネージャーが従業員を指名してグループ面接を受ける必要がある。

 

私たちはどんなスキル差も評価して、未来の銀行職の準備をしている。

 

私たちの職員たちの安全、健康、そして健康は重要なことだ。新冠肺炎疫病は引き続き成功的な運営を続けると同時に従業員の安全を維持することに対して独特な挑戦を提出した。私たちの技術とチームワークにより、私たちのほとんどの非支店員を短時間で遠隔作業環境に移行させることができ、同時に顧客のニーズを満たすことができます。支店の運営方法は多種多様である：ロビー交通を開放せず、予約してこそ自ら銀行業務を行うことができ、道端で業務を行うことができ、しかも常に新冠肺炎の安全協定を第一にしている。私たちは、オフィス従業員の大量の参加を回復することができる場合、疾病制御·予防センターおよび国家事務室の作業ガイドライン(建物内の占有制限、社交距離の制限、マスク要件、対面会議の制限)を含む従業員の健康と安全を保護する一連の措置を講じた。我々はまた，誰かが暴露された場合にすべての従業員に提供する資源として新冠肺炎プロトコルを開発した。現在、世銀は遠隔作業と私たちのオフィス外で働く能力を組み合わせたハイブリッドスケジュールの下で運営されている。混合方法の柔軟性は、従業員を維持し、新入社員を募集するのに役立つと考えられる。世銀はまだ疫病と関連したすべての政府要求を遵守している。

 

従業員を維持することは私たちの効率的な運営に役立ち、私たちのより規模の大きい競争相手との競争能力の鍵でもある。私たちの銀行の発展に伴い、私たちは内部から従業員を抜擢し、彼らの組織に対する理解を利用することに集中しています。2022年、73人の従業員が新役に昇進した。

 

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監督と監督

 

銀行業は厳格な規制を受けている。法律と監督管理コントロールは銀行持株会社の経営コストを増加させ、その管理層の資産配置と収入最大化を実現する選択を制限した。以下の議論は、銀行の法律規制のすべての活動の完全なリストではなく、このような法律および法規が会社または銀行に与える影響の完全なリストでもない。それの目的はただいくつかの実質的な規定を簡単に要約するだけだ。

 

“銀行持ち株会社条例”

 

当社は1956年に“銀行持株会社法”(以下、“持株会社法”)が指す銀行持ち株会社である。銀行持株会社として、当社は連邦準備システム理事会(“FRB”)の監督を受け、FRBに報告を提出し、FRBが要求する可能性のある他の情報を提供しなければならない。当社及びその付属会社は財務報告委員会の審査を受けなければなりません。

 

ある例外を除いて、持株会社法は、当社が非銀行会社の5%以上の議決権を有する株式を直接または間接的に所有または制御することを禁止し、当社が銀行業務、管理および制御銀行または付属銀行にサービスを提供する以外の任意の業務に従事することを禁止するが、申請すれば、当社は、FRBが銀行業務と密接に関連していると考えられる特定の業務に従事する会社の株式を従事または所有することができ、“正当な意外”を構成することができる。“ホールディングス会社法”は、当社が任意の他銀行の5%以上の議決権のある株を買収し、事前にFRBの承認を得なければならないことを要求している。満足できる資本比率、“コミュニティ再投資法案”の格付けと反マネーロンダリング政策は、通常、連邦規制機関の承認を得て買収するための前提条件である。FRBの政策はFRB条例に体現されており、銀行持ち株会社はその付属銀行の財務·管理力の源とすべきであり、その政策なしに付属銀行の資源を支援すべきであると約束している。

 

ニュージャージー州に登録された商業銀行およびFDIC保証機関として、銀行の買収は、ニュージャージー州銀行と保険部(“銀行部”)と連邦政府機関FDICの承認を得る必要がある。“ホールディングス会社法”は、銀行持ち株会社の非銀行子会社の活動に地域制限を加えていない。以下で議論する“グラム-リッチ-ブレリー法案”は、会社が場合によっては保険、証券、商業銀行活動、その他の金融的活動に拡張することを可能にする。

 

銀行子会社に対する監督管理

 

当該銀行の業務は、預金保持準備金の要求、発行可能な融資の種類及び金額の制限、及び実行可能な投資タイプ及び提供可能なサービスタイプの制限を含む連邦法律の要求及び制限を受ける。様々な消費者法律法規もまた銀行の運営に影響を及ぼしている。連邦準備法第23 A及び23 B条を含む様々な法的制限があり、この2条は、銀行子会社がその持株会社又はその持株会社の非銀行子会社及び付属会社に資金を提供するか、又は他の方法で資金を提供することができる程度を規定している。連邦法によると、銀行子会社は、様々な規制基準(具体的な担保融資価値比要求を含む)を満たした後にのみ、親会社または親会社の非銀行子会社(金融子会社ではない当該銀行の直接子会社)または任意の付属会社に融資を行うか、信用を拡大するか、親会社または非銀行子会社に投資する証券、またはその証券を任意の借り手への融資の担保とすることができる。

 

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ドッド·フランク法

 

2010年に採択された“ドッド·フランク法案”は、(1)苦境に陥って倒産寸前の銀行とその持ち株会社に対する決議権力の強化、(2)資本金や流動性の要求の増加、(3)規制審査費の増加、(4)連邦預金保険会社への連邦預金保険評価費の改正、(5)金融サービス業への監督·監督の改善、その安全性と健全性の強化を目的とした多くの金融サービス業に広範な影響を及ぼす。また、“ドッド·フランク法案”は、金融システム内の系統的リスク監督のための新たな枠組みを構築し、金融安定監督委員会、連邦準備委員会、通貨監理署、連邦預金保険会社を含む新たな既存の連邦規制機関との間で分配される。“ドッド·フランク法案”のいくつかの条項の要約は以下のとおりである

 

 

•

最低資本要求。ドッド·フランク法案は、資本規則を要求し、保存されている機関のレバレッジおよびリスクに基づく資本要件をほとんどの銀行持株会社に適用する。銀行持ち株会社に銀行子会社と同じ資本金要求を遵守することを要求するほか、これらの規定(通常、ドッド·フランク法案のコリンズ修正案と呼ばれる)は、規制資本として、混合資本ツール、特に信託優先証券の使用を廃止または大幅に減少させることを目的としている。テレス·フランク法案はまた、経済拡張時に資本金を増加させ、経済収縮時に資本金を減少させるために、資本基準に反周期作用を持たせることを求めている。米国連邦銀行規制機関が2013年に採用した資本要求およびこのようなルールにおける信託優先証券の処理方式の説明については、“資本充足率ガイドライン”を参照されたい。
   

 
 

•

消費者金融保護局(“議長団”).“ドッド·フランク法”はFBIを設立した。同局の任務は、ある連邦消費者保護法に基づいて、ある消費者金融商品とサービス提供者の行為について規則と条例を制定し、実行することである。同局は銀行の消費者に提供される製品やサービスを規制する多くの法規の規則制定権を持っている。また、“ドッド·フランク法”は、各州が同局が公布した法規よりも厳しい消費者保護法律·法規を通過することを許可し、州総検事長が同局が通過した州特許機関に対する消費者保護規則を実行することを許可する。消費者金融保護局は、すべての資産が100億ドルを超える銀行·貯蓄機関に対して審査権と執行権を持つ。資産が100億ドル以下の機関は、その主要銀行監督機関による消費者の法的適合性の審査を継続する。同銀行の現在の資産は100億ドルをやや下回っているため、同局の審査を受けていないが、予測可能な将来的には、当該銀行の総資産が100億ドルを超える可能性が高いため、同局の審査を受ける。
   

 
 

•

預金保険です。テレス·フランク法は保険預金25万ドルの預金保険限度額を永久化するだろう。連邦預金保険法改正案は、保険預金機関によって預金保険基金に支払われる預金保険料を計算する評価基礎も改正された。改訂によれば、評価ベースは、もはやその機関の預金ベースではなく、評価期間内の平均総合総資産からその平均有形株式を減算する。また、テレス·フランク法案はDIFの最低指定預金準備率を修正し、最低預金準備率を保険預金総額の1.15%から1.35%に引き上げ、預金準備率がある閾値を超えた場合にFDICが預金機関に配当金を支払う要求を取り消した。FDICは指定預金準備率を2.0%としている。
   

 
 

•

株主投票それは.テレス·フランク法案は、同社のような上場企業が、場合によっては役員報酬といわゆる“黄金パラシュート”の報酬について株主に拘束力のない投票権を与えることを要求している。テレス·フランク法案はまた、株主が会社の依頼書材料を使用して自分の候補者を指名することを許可する米国証券取引委員会に規則を発表することを許可した。

 

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ドッド·フランク法に規定されている多くの規則や条例が最終的に決定されているが、多くの要求はまだ十分に実行されておらず、数年以内に条例を施行する必要があるかもしれない。さらに、施行された“ドッド·フランク法案”のいくつかの要求が改正された。以下の“経済成長、規制救済、消費者保護法”を参照。各規制機関が“ドッド·フランク法案”をどのように実施するかには不確実性があることから、これらの要求が金融機関の運営にどの程度影響を与えるかは不明である。テレス·フランク法による変化は、私たちの業務活動の収益性に影響を与える可能性があり、私たちにいくつかの業務慣行を変更し、私たちにより厳しい資本、流動性、そしてレバレッジ要求を加えることを要求するかもしれない(これは逆に会社と銀行に追加の資本を求めることができる)、あるいは他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。これらの変化はまた、新しい法律や法規の要求に適合するために、必要な変化を評価し、行うために、多くの管理注意力と資源を投入する必要があるかもしれない。

 

“経済成長、規制救済、消費者保護法”

 

2018年5月に採択された“経済成長、規制救済、消費者保護法”(“EGRRCPA”)は、中規模·地域的銀行の規制減免を目的としている。その多くの条項は、システムの重要性を有するとみなされる金融機関のハードルを500億ドルから2500億ドルに引き上げるなど、大きな機関を対象としているが、その多くの条項は、資産が100億ドル以上の機関と、資産が100億ドル未満の機関に規制緩和を提供するだろう。このうち，EGRRCPAは預金機関とホールディングスがテレス·フランクが規定したストレステストを実行する資産敷居を100億ドルから2500億ドルに引き上げ，合併資産が100億ドル未満の機関はウォルク規則を遵守し，上場持株会社が合併資産を持つリスク委員会のハードルを100億ドルから500億ドルに引き上げ，連邦銀行機関に資産100億ドル未満に適した機関と持ち株会社に適した“コミュニティ銀行レバー率”を採用するよう指示した。また、新比率に適合する規定は、その機関または持株会社に適用されるすべての資本要求に適合するとみなされ(“資本充足率案内”参照)と規定され、ある基準を満たし、総資産が100億ドル未満の機関から発行される住宅ローンは、真の貸金法下の“償還能力規則”に適合するとみなされる。また，EGRRCPAは高変動性商業不動産に適用される高いリスク重みの融資の定義を制限している。

 

EGRRCPAを実施するために必要ないくつかの法規はまだ連邦銀行機関によって公布されておらず、他の法規はまだ完全に実施または強制執行されていないため、EGRRCPAを全面的に実施することがどのように会社と銀行に影響を与えるかはまだ確定していない。

 

W本

 

条例Wは、以前の連邦準備法第23 Aおよび23 B条下の条例および関連取引に関する解釈的指導を編纂した。銀行の付属会社には銀行の持ち株会社や銀行と共同統制下にある会社などがあります。当社は当行の付属会社とみなされています。一般に、いくつかの特定の免除に加えて、銀行またはその付属会社が関連会社と“保証取引”を行う能力は限られている

 

 

•

いずれかの関連会社と担保取引を行う場合、金額は銀行資本と黒字の10%に相当する
   

 
 

•

すべての付属会社との担保取引では、金額は銀行資本と黒字の20%に相当する。

 

さらに、銀行およびその子会社は、非関連会社と比較可能な取引を行う際の条項および状況が実質的に同じであるか、または少なくとも銀行またはその子会社に有利な場合にのみ、引当取引および他の指定取引に従事することができる。“担保取引”には：

 

 

•

付属会社に融資を提供したり、信用を提供したり
   

 
 

•

関連会社が発行した証券の購入または投資
   

 
 

•

関連会社から資産を購入するが、いくつかの例外がある
   

 
 

•

関連会社から発行された証券を、いずれか一方に融資または信用拡大を提供する担保として受け取ること
   

 
 

•

関連会社が発行した保証、引受或いは信用状を代表します。

 

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また，Wルールにより：

 

 

•

銀行とその子会社は関連企業から粗悪資産を買収してはならない
   

 
 

•

銀行またはその付属会社と関連会社との間の保証取引および他の指定取引の条項および条件は、安全かつ穏健な銀行慣行に適合しなければならない
   

 
 

•

ある例外状況を除いて、銀行が関連会社に提供する各ローン或いは信用はいくつかのタイプの担保を担保としなければならず、これらの担保の市場価値は融資価値の100%から130%まで様々であり、具体的には担保のタイプ、即ちローン或いは信用展示期間の金額に依存する。

 

条例Wは、連邦貯蓄銀行がこれらの子会社を関連会社とみなすことを決定しない限り、銀行のすべての非銀行および非貯蓄協会子会社を関連会社とみなす範囲から除外するのが一般的である。

 

FDICIA

 

1991年の“連邦預金保険会社改善法”(FDICIA)によると、各連邦銀行機関は法規を公布し、保険を加入する預金機関(例えば銀行)がどのレベルで“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”或いは“深刻な資本不足”とみなされるかを規定し、そしてこの機関の資本レベルに基づいてある強制性と適宜の監督管理行動をとる。“グラム·リッジ·ブレリー法案”によると、すべての預金機関は十分な資本を持っていなければ、金融活動に従事する資格がない

 

FDICは、FDICIAのこれらの条項の法規制を実施し、1つの機関(I)が少なくとも10.0%のリスクベースの総資本比率を有し、(Ii)少なくとも8.0%の一次リスク資本比率を有する場合、(Iii)少なくとも5.0%の一次レバレッジ率を有し、(Iv)少なくとも6.5%の普通株式一次資本比率を有し、(V)いくつかの他の要件を満たす場合、機関は“資本充足”に分類される。機関(I)が少なくとも8.0%のリスクベースの総資本比率を有し、(Ii)少なくとも6.0%の一次ベンチャー資本比率を有し、(Iii)少なくとも4.0%の一次レバレッジ率を有し、少なくとも4.5%の普通株式一次資本比率を有する場合、(V)は“資本充足”の定義に適合しない場合、機関は“資本充足”に分類されるであろう。機関(I)の総リスク資本比率が8.0%未満、(Ii)一級リスク資本比率が6.0%未満、(Iii)一次レバレッジ率が4.0%未満、または(Iv)普通株一級資本比率が4.5%未満である場合、機関は“資本不足”に分類される。機関(I)の総リスク資本比率が6.0%未満、(Ii)一級リスク資本比率が4.0%未満、(Iii)一次レバレッジ率が3.0%未満、または(Iv)普通株一級資本比率が3.0%未満である場合、機関は“深刻な資本不足”に分類される。ある機関の有形株式対総資産の比が2.0%以下である場合、その機関は“深刻な資本不足”に分類される。保険された預金機関が得られた審査格付けが満足できなければ、より低い資本種別とみなされる可能性がある。

 

また、FDICIAの重要な条項は、内部統制、情報システム、内部監査システム、信用保証、資産増加、報酬、融資文書、金利を含む銀行の安全と穏健さを確保するために、連邦銀行監督管理機関に他の重要な分野で基準を実施することを要求する。

 

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自己資本充足率誘導

 

2010年12月と2011年1月、バーゼル銀行規制委員会(“バーゼル委員会”)は、総称して“バーゼル合意III”と呼ばれる資本·流動性改革の最終テキストを公表した。2013年7月、連邦準備銀行、連邦預金保険会社、通貨監理庁はバーゼルプロトコルIIIおよびテレス·フランク法案のいくつかの規定を実行した最終規則(“新規則”)を採択した

 

新しい規則によると、会社と銀行は、リスク重み付け資産のパーセンテージで表される以下の最低資本比率を維持しなければならない

 

 

●

普通株式一級資本比率は4.5%(“CET 1”)；
   

 
 

●

1級資本比率(CET 1資本プラス“追加一級資本”)は6.0%であった
   

 
 

●

総資本比率(一級資本と二級資本)は8.0%であった。

 

また、当社および当行のレバレッジ率は4%である(総合財務諸表に報告されている一級資本の平均総合資産に対する比率で計算)。

 

新しい規則はまた“資本節約緩衝”の設立を要求している。この規定によると、会社と銀行は上記の最低リスク重み付け資産比率に基づいて、2.5%の資本保護バッファを維持しなければならず、このバッファは完全にCET 1からなり、以下の最低資本比率を生成する

 

 

●

CET 1は7%である
   

 
 

●

一級資本比率は8.5%である
   

 
 

●

総資本比率は10.5%である。

 

資本保護緩衝の目的は経済的圧力時期の損失を吸収することだ。CET 1、一級資本充足率と総資本充足率は上述の最低要求より高いが資本保護緩衝を下回る銀行機関は、不足金額に基づいて、配当金、買い戻し持分の支払いと幹部への適宜ボーナスの支払いに制限を直面する。

 

保本緩衝は2016年1月1日から実施され、2019年1月1日に全面的に段階的に実施される。

 

新しい規則はCET 1に対するいくつかの減額と調整を規定している。例えば、担保融資返済権、将来の課税所得額に依存する繰延税金資産、および非合併金融エンティティが発行する重大な普通株投資は、いずれかのカテゴリがCET 1の10%を超えるか、またはすべてのこのようなカテゴリの合計がCET 1の15%を超える限り、CET 1から差し引かれなければならない。

 

新規則によると、当社や銀行などの銀行組織は、監督管理資本比率を決定する際に、他の全面収益項目を累積する処理方式を一度に永久的に選択することができる。2015年1月1日から、会社と銀行は、監督管理資本を決定するために、他の全面的な収益項目を累積しないことを決定した。

 

新規則は一般に、信託優先証券や累積永久優先株などの資格を満たしていない資本ツールを段階的に淘汰することが要求されているが、2009年12月31日現在の総合併資産が150億ドル未満の持株会社は、2010年5月19日までに発行され、1級または二次資本に計上された資格に適合しないツールを永久に含むことができ、これらのツールを償還するまで、またはこれらのツールが満了するまで含まれることができる。

 

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新規則はリスク重み付け資産を計算する標準化方法を規定している。資産の性質によると、リスクカテゴリは通常、米国政府や機関証券の0%からある株式オープンの600%まで様々であり、様々な資産カテゴリのリスク重みが高くなる。また、新しい規則は合格中央取引相手が清算した派生商品と買い戻しスタイルの取引にもっと有利なリスク重みを提供し、合格保証人と合格担保の範囲を拡大し、信用リスクを緩和する。

 

テレス·フランク法案と一致して、新しい規則は信用格付けの代替案を採用してある資産のリスク重みを計算する。

 

2018年12月、OCC、FRB理事会とFDICはGAAP下の信用損失会計の変化を解決するための最終規則を承認し、銀行組織実施ASU番号2016-13、金融商品-信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量(CECL)を含む。CARE法案によると，施行第2016−13号ASUの施行日は，新冠肺炎の大流行による健康危機の終了または2020年12月31日の早い日に延期された。経済援助法はその後、新冠肺炎の大流行による健康危機がもっと早く終わるか、2022年1月1日まで実施をさらに延期する。最後の規則はまた、銀行組織は、新会計基準の採用が規制資本に与える可能性のある初日の悪影響を3年以内に段階的に除去することを選択することができると規定している。会社はCECL基準を採用し、2021年1月1日から発効した。

 

2019年9月17日、連邦銀行機関は最終規則を発表し、合併総資産が100億ドル未満のあるコミュニティ銀行組織(銀行と持株会社)に対して簡略化された資本金要求を提出し、上記で議論したEGRRCPA条項を実施した。この規則によると、条件を満たすコミュニティ銀行組織は、コミュニティ銀行レバレッジの枠組みを選択する資格があるか、新しいルールで提案された既存のバーゼルIIIに基づいて資本を評価することを要求し続ける。新規則は2020年1月1日に施行され，条件を満たすコミュニティ銀行組織は2020年第1四半期のCALL報告の中から新たなコミュニティ銀行レバレッジ率(CBLR)への加入を選択することができる。

 

資格に適合するコミュニティ銀行組織(“QCBO”)は、銀行、貯蓄協会、銀行ホールディングス、または以下の条件を有する貯蓄およびローン持株会社として定義される

 

 

●

レバレッジ率は9.0%を超えた

 

 

●

総連結資産は100億ドル未満です

 

 

●

表外総リスク開放口(信用デリバティブ以外のデリバティブおよび無条件撤回可能なコミットメントを含まない)は、連結資産総額の25%以下を占める

 

 

●

取引資産と取引負債総額は、連結資産総額の5%以下を占める。

 

CBLRを選択したQCBOは9.0%のCBLRを保持しなければならず，コンプライアンスを回復するためには2四半期の猶予期間があり，QCBOが猶予期間内に8.0%を超えるレバー率を維持することを前提としている。これらの要求を満たすことができなかったQCBOは，新しいルールで実施されるバーゼルプロトコルIIIの要求を守らなければならない.現行規則から計算すると，CBLRの分子は一次資本である。CBLRの分母はQCBOの平均資産であり，QCBOの催促報告指令から計算し，一次資本から差し引かれた資産を減算する.

 

同社と世銀はCBLRに加入しないことを選択した。

 

連邦預金保険と保険料

 

当行の預金は連邦預金保険会社の預金保険基金(“預金保険基金”)が適用限度額で加入し、預金保険評価を受けて預金保険基金を維持しなければならない。

 

預金保険料の評価基数は1機関の平均総合総資産から平均有形株式を引いたものである。このような評価基準計算方法を採用すると同時に、FDICは最低リスク種別銀行の総基本評価金利を2.5から9ベーシスポイントに引き下げ、最高リスクカテゴリー銀行の総基本評価金利を30から45ベーシスポイントに引き下げた。同社は2022年と2021年にそれぞれ280万ドルと290万ドルのFDIC分担金を支払った。

 

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FDICには1.35%の指定準備率(DRR)、すなわちDIFと保険預金の比率がある。テレス-フランク法案はFDICが資産100億ドル以下の機関への影響を相殺し，法定最低DRRを従来の1.15%から1.35%に向上させることを要求している.

 

1999年“グラム·リッチ·ブレリー金融サービス現代化法案”

 

1999年“グラム-リッチ-ブレリー金融サービス現代化法案”(“現代化法案”)：

 

 

●

保険引受や商業·金融会社への商業銀行投資を含む、管理、資本、コミュニティ再投資法案の基準を満たす銀行持ち株会社が、銀行持ち株会社が金融持株会社になることを選択すれば、以前よりも広範な非銀行活動を行うことを許可する。その後、それはこれ以上承認することなく、いくつかの金融活動に従事することができる
   

 
 

●

保険会社や他の金融サービス会社が銀行を買収することを許可します
   

 
 

●

銀行持ち株会社の証券会社および互恵基金コンサルティング会社の所有権に適用されていた様々な制限を撤廃する
   

 
 

●

保険と証券業務を同時に行う銀行持株会社に適した全体的な規制構造を構築する。

 

“近代化法案”はまた、金融プライバシーやコミュニティ再投資に関する法律を含む他の金融法を改正した。同社は金融持株会社にならないことを選択した。

 

“コミュニティ再投資法案”

 

FDIC法規に基づいて実施された“コミュニティ再投資法案”(CRA)によると、被保険預金機関は、低収入および中所得コミュニティの信用需要を含むそのコミュニティ全体を満たすことを助けるために、その安全で穏健な運営と一致する持続的かつ肯定的な義務を有する。CRAは金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，CRAによってその特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量を開発することも制限されていない.CRAは、FDICが各銀行を審査する際に、銀行がそのコミュニティ信用需要を満たす記録を評価し、銀行のいくつかの申請を評価する際にこれらの記録を考慮することを要求する。

 

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“アメリカ愛国者法案”

 

2001年の“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することで米国の団結と強化”(“米国愛国者法案”)は連邦政府に権力を与え、国内安全対策、監視権、情報共有、反マネーロンダリング要求を通じてテロの脅威に対応した。“銀行秘密法”の改正により、“米国愛国者法”は銀行監督機関と法執行機関との間の情報共有を奨励する。また、“米国愛国者法”のいくつかの条項は、銀行、貯蓄機関、ブローカー、取引業者、信用協同組合、送金代理、商品取引法に基づいて登録された当事者など、範囲の広い金融機関に平権義務を課している。

 

他の要求に加えて、“米国愛国者法案”は金融機関に対して次のような要求を提出した

 

 

●

すべての金融機関は、(I)内部政策、プログラム、および制御、(Ii)反マネーロンダリングコンプライアンス官僚を特定すること、(Iii)持続的な従業員訓練計画、および(Iv)反マネーロンダリング計画をテストする独立監査機能を少なくとも含む反マネーロンダリング計画を確立しなければならない。
   

 
 

●

財政部部長は、他の銀行監督機関と共に条例を発表し、新しい口座を開設する際に顧客の身分を決定する最低基準を規定する権利がある。
   

 
 

●

米国では、非米国人またはその代表(米国を訪問する外国人を含む)のためにプライベートバンク口座または代理口座を設立、維持、管理または管理する金融機関は、マネーロンダリング行為を発見し、報告するために、適切、具体的、必要に応じて職務調査の政策、プログラム、および制御措置を確立し、強化しなければならない。

 

 

●

金融機関が外国の抜け殻銀行(いかなる国にも実体のない外国銀行)のための代理口座の設立、維持、管理、または管理を禁止し、外国銀行の代理口座に対して一定の記録義務を負う。
   

 
 

●

銀行監督機関は“連邦準備法”と“銀行合併法”の申請について裁決を下す際に、マネーロンダリング対策における持株会社の有効性を考慮すべきである。

 

米財務省は“米国愛国者法”の様々な要求に関連し、世界銀行などの金融機関に適用される施行条例を発表した。これらの条例は、金融機関がマネーロンダリングやテロ行為を発見、防止、報告し、その顧客の身分を確認するために、適切な政策、手続き、制御を維持する義務があると規定している。

 

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関係者への融資

 

同社がその役員や幹部およびこれらの人々によって支配されている実体に信用を発行する権限は、2002年に“サバンズ-オキシリー法案”とFRBが公布したO条例の要求によって管轄されている。その他の事項を除いて、これらの規定は内部者に信用を提供することを要求する条項(I)は非関連者と行う比較可能な取引の信用引受手続きと実質的に同じでなければならず、このような条件を下回らない信用引受手続きを遵守しなければならず、正常な返済リスクを超えたり、他の不利な要素を提示したりしない必要がある；および(Ii)個別および全体が当該などの人々に提供する信用金額はいくつかの制限を超えてはならず、これらの制限部分は本行の資本額に基づいている。しかも、銀行の取締役会は内部者たちにすべての信用を発行することを許可しなければならない。

 

配当制限

 

親会社は銀行から独立した法人実体である。親会社は配当金の支払いに使用できるほとんどの収入が銀行から親会社に支払われる。このような配当金はすべてニュージャージー州の法律、銀行法、連邦預金保険法(FDIA)、銀行部とFDICの法規によって制限されている。

 

ニュージャージー州の会社法によると、親会社は支払いが私たちを破産させないことを前提として現金配当金の支払いを許可された。BHCAの下の銀行持ち株会社として、私たちが要求した資本保全緩衝を含めて、私たちに適用されるいかなる資本要求も守らなければ、現金配当金の支払いは禁止されます。しかし、実際の問題として、私たちの主要業務が銀行の所有権を含む限り、銀行は依然として私たちの配当金の支払い源になるだろうし、私たちが配当金を支払う能力は銀行に適用される任意の制限を受けるだろう。

 

親会社は一連の発行された永久優先株を持っており、私たちの5.25%固定金利は非累積永久優先株をリセットし、系列A優先株主が配当を得る権利は私たちの普通株式保有者の権利より優先している。優先配当権は累積されていないにもかかわらず。したがって、私たちの発行された優先株のすべての満期配当金が最近の配当期間中に発表され、支払われていない限り、私たちは普通株の配当金を支払ったり、私たちの普通株の株を買い戻したりしないかもしれない。

 

改正された1948年のニュージャージー州銀行法によると、配当金を支払った後にのみ、銀行の配当金は損害を受けず、銀行の黒字は配当金の50%を下回らないか、あるいは支払い配当金は銀行の黒字を減少させることなく、銀行は配当金を支払うことができる。配当金の支払いはまた、適用された規制要求に応じて十分な資本比率を維持する能力があるかどうかにかかっている。

 

FRBは銀行持株会社の配当金の支払いに関する政策声明を発表した。一般的に、FRBの政策規定は、銀行持株会社の期待収益保有率が組織の資本需要、資産品質と全体の財務状況と一致する場合にのみ、現在の収益から配当金を支払うべきである。財務報告及び財務報告条例も、銀行持株会社はいつでも現有の資源を使用する準備をし、財務圧力或いは逆境期間中に当該などの銀行に十分な資本資金を提供し、財務柔軟性と資金集め能力を維持して、追加の資源を獲得し、必要な時にその付属銀行に協力し、その付属銀行の財務力源とすることを規定している。タイムリー是正行動法によると、付属銀行資本が不足していれば、銀行持ち株会社が配当金を支払う能力が制限される可能性があり、バーゼルIII協定を実施する法規によると、銀行持ち株会社がある資本緩衝要求を満たしていない場合、現金配当金を支払う能力が損なわれる可能性がある。このような規制政策は会社が配当金を支払う能力や他の方法で資本分配を行う能力に影響を及ぼす可能性がある。

 

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第1 A項。リスク要因

 

私たちの証券に投資するのはリスクがある。我々の証券に対して任意の売買決定を行う前に、株主は、以下に述べるリスクと、本10-K表年次報告に含まれる他のすべての情報とをよく考慮しなければならない。実際に次のいずれかのリスクが発生した場合、私たちの業務、財務状況、または経営業績が損なわれる可能性があります。この場合、私たちの証券の取引価格が低下する可能性があり、株主は彼らの私たちの証券への投資の一部または全部を損失する可能性がある。

 

私たちのビジネスに適用されるリスクは

 

現在行われている新冠肺炎の大流行やその蔓延防止のための措置は，我々の業務，運営結果，財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり，この影響は将来の発展に依存し，これらの事態は高度な不確実性を有し，予測が困難である。

 

新冠肺炎疫病及びその変種に関連する全世界衛生懸念、及び政府がウイルス伝播を減少するために取った関連行動は、私たちニュージャージー州/ニューヨーク大都市市場貿易区のマクロ経済環境に圧力を与え、疫病は経済の不確定性を大幅に増加させ、経済活動を低下させた。疫病の発生により、当局はウイルスを緩和しようとする多くの措置を実施し、その中のいくつかの措置は緩和されたにもかかわらず、これらの措置は消費者や企業の支出に影響を与えている。

 

また、大流行は、在宅勤務の増加など、消費者や従業員の行動を変え、ニューヨークメトロポリタン経済の全体経済や顧客の業務に負の影響を与える可能性がある。米国政府は、CARE法案や経済援助法案の成立など、ウイルスが予想するより深刻な経済的影響を軽減しようとしているが、これらの措置が有効であるか、または期待された結果に速やかに到達する保証はない。

 

疫病は、私たちの従業員および業務、ならびに借り手、顧客、および事業パートナーの業務にさらに悪影響を及ぼす可能性がある。特に、私たちは、私たちまたは私たちの借り手、顧客、またはビジネスパートナーに影響を与えるいくつかの運営要因によって財務的損失を受ける可能性がありますが、これらに限定されません

 

 

o

私たちの借り手が疫病発生と関連政府行動によって受けた財務圧力による信用損失は、特にホテル業、エネルギー、小売業であるが、他の業界でも同様である。2022年12月31日現在、銀行はローンを延期していない
   

 
 

o

担保価値が下がる
   

 
 

o

ネットワークプロバイダおよび他のプロバイダの中断を含むサードパーティ中断；
   

 
 

o

ネットワーク犯罪者がオンラインおよび遠隔活動の増加のため、中断から利益を得ようとしているので、ネットワークおよび支払い詐欺のリスクが増加する
   

 
 

o

疫病の発生と関連政府の行動による著者らの正常な業務やり方の変化による運営故障。

 

これらの要素は長い間普遍的に存在する可能性があり、新冠肺炎の流行が消えた後も、引き続き私たちの業務、運営業績と財務状況に不利な影響を与える可能性がある。

 

コロナウイルス爆発が著者らの業務、運営結果と財務状況に与える影響程度は未来の発展に依存し、これらの発展は高度な不確定性があり、予測が困難であり、爆発の持続時間と伝播、その深刻性、ウイルスの新しい変種及びその影響、ウイルスの抑制或いはその影響を治療する行動、及び正常な経済と運営状況を回復する速度と程度を含む。新型肺炎の流行が収まった後であっても、ウイルスの全世界経済への影響は、信用獲得性、私たちの流動性への悪影響、すでに発生または未来に発生する可能性のあるいかなる衰退を含む、我々の業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。

 

最近比べものにならない事件は，新冠肺炎が全世界の大流行伝播として生じる可能性のある影響を指導するため，疫病の最終的な影響は高度に不確定であり，変化する可能性がある。私たちはこれが私たちの業務、私たちの運営、または世界経済全体にどのくらい影響を及ぼすのかまだ分からない。しかし、これらの影響は、私たちの運営結果に実質的な影響を与え、この“リスク要因”の部分に記載されている多くの既知のリスクを増加させる可能性がある。

 

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スキルのある従業員を引き付けて引き留めることができなければ、あるいは高度管理チームのサービスを失った場合、成長志向のビジネス戦略は悪影響を受ける可能性があります

 

成長は私たちの管理と運営に圧力を与える可能性があるため、私たちは私たちの業務を成功的に管理できないかもしれない。私たちが成長を管理する能力は私たちが熟練した従業員を引きつけ、採用し、維持する能力にかかっているだろう。私たちの依頼書要約報酬表に指名された上級管理者を含め、当社の上級管理チームメンバーの流失は、私たちの業績や運営、私たちの戦略目標を実行する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの成功はまた、私たちの役員と重要な従業員が私たちの運営や他のシステムを実施し、改善し、複数の同時に存在する顧客関係を管理し、私たちの従業員を雇用、訓練、管理する能力にも依存するだろう。

 

私たちは成長志向のビジネス戦略を実行するためにもっと多くの資金を集める必要があるかもしれない。

 

成長を続けるために、私たちの規制資本比率を規制機関が設定した最低比率よりも高い水準に維持することが求められるだろう。私たちはあなたに私たちが将来資本を調達できるか、あるいはこのような資本の条項が私たちの既存の証券保有者に有利になるという保証はできません。もし私たちが未来に資金を調達できなければ、私たちは私たちの成長戦略を続けることができないかもしれない。

 

私たちは主に商業不動産ローンに集中している

 

私たちのローン組合は主に商業不動産ローンで構成されている。これらのタイプの融資は、一般に、融資者が住宅担保ローンよりも高い返済不能および損失の信用リスクに直面するのは、企業またはプロジェクトの成功的な運営に依存して返済することと、融資条項が全額償却ではなく融資期限内に風船で支払うことを含むいくつかの要因があるからである。さらに、商業不動産ローンは、1~4戸の住宅担保ローンと比較して、一般に、単一の借り手または関連する借り手グループに対するより大きなローン残高に関連する。引受とポートフォリオ管理活動は、これらの融資に関連するすべてのリスクを完全に除去することはできない。私どものお客様のいかなる重大な不時支払いや重大な違約も私たちに実質的で不利な影響を与えます。

 

2022年12月31日までに、62億ドルの商業不動産ローン(非所有者の自住、所有者の自住と複数戸)があり、その中には建築ローンが含まれており、受取ローンの76.3%を占めている。商業不動産の濃度は規制機関によって監視され、検討されている。これらの監督管理機関の指導意見には、商業建設ローンを含むすべての商業不動産ローンが含まれており、私たちの商業不動産集中度を計算する際には、オーナー自己居住型商業不動産ローンは含まれていない。この規制定義によると、私たちの商業不動産ローンは銀行一級資本の483%を占め、ローンの信用損失準備金を加えている。

 

所有者が不動産から獲得した融資は，運営企業がキャッシュフローを提供して債務超過義務を履行することに依存するため，これらの運営会社や不動産の経済環境に影響を与える全体的な影響を受けやすい可能性がある。

 

新冠肺炎の大流行及び遠隔仕事或いは混合仕事モードの発展がニューヨーク大都会地区の商業不動産市場に与える影響は不確定であり、ある核心都市市場のレンタル料変動を招く。多くの他の要素は、ドル為替レート、潜在的な国際貿易関税、インフレ及び州と地方税及び抵当ローンの利息相殺に影響する連邦税法の変化を含み、すべて私たちの現地経済と不動産市場にマイナス影響を与える可能性がある。そのため、商業不動産借り手は適時にローンを返済することが困難になる可能性があり、商業不動産借り手がローンを返済する能力は往々にしてその物件の成功開発に依存するからである。私たちの1つまたはいくつかの商業不動産ローンの悪化は私たちの不良ローンレベルを大幅に上昇させる可能性があり、これはこれらのローンの収入損失を招き、信用損失の増加および/または衝撃の増加を招く可能性があり、これらすべては私たちの純収入に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。入居率や賃貸料の低下により商業不動産ローンで損失を被る可能性もあり、物件価値を低下させ、借り手が永久融資代替案を見つける可能性を下げる可能性がある。商業不動産市場のいかなる疲弊もこれらの融資の違約の可能性を増加させる可能性があり、これは私たちの融資組合の表現や資産品質にマイナスの影響を与える可能性がある。もし私たちが不動産切り下げ中に清算して借金の担保を返済することを要求されれば、私たちは大きな損失を招く可能性がある。このような事件のいずれも私たちのコストを増加させる可能性があり、管理時間と関心を必要とし、私たちに実質的で否定的な影響を与える。

 

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連邦銀行機関はすでに商業不動産ローンの銀行融資組合における高度集中に関する指導意見を発表した。指導意見は、その総資本と比べて一定の商業不動産ローンレベルを超える金融機関は、以下の重要な要素を解決するために、以下の重要な要素を解決すべきである：取締役会と管理層の監督と戦略計画、ポートフォリオ管理、保証基準の制定、市場分析と圧力テストによるリスク評価とモニタリング、及び必要に応じて増加した資本レベルを維持し、商業不動産ローンレベルを支持する。もし私たちの商業不動産ポートフォリオが何か悪化した場合、あるいは私たちの規制機関が適切なリスク管理を実施していないと結論した場合、私たちの業務に悪影響を与え、より高い資本レベルの維持を要求する可能性があります。その際、このような資本を得ることができない可能性があり、私たちの規制機関が商業不動産ローンへの集中度を下げることを要求する可能性があります。

 

もし私たちの商業不動産担保ローン能力が限られていれば、私たちのローンの組み合わせはより大きなリスクに直面するかもしれない。

 

もし私たちの商業不動産ローンが集中している場合、あるいは他の何らかの理由で、商業不動産を担保とした融資における私たちの能力が制限されていれば、私たちの融資組み合わせはより大きなリスクを招く可能性がある。例えば、担保及び無担保の商業·工業ローンを含む商業·工業ローンの成長率をさらに向上させることを求め続けている可能性がある。無担保融資は、担保がない場合には、返済が借り手の業務及び個人担保の成功に完全に依存するため、担保付き融資よりも高い損失リスクを伴うことが多い。担保された商業および工業ローンは、通常、借り手が所有する売掛金、在庫、設備、または他の資産を担保とし、一般に事業主の個人保証を含む。不動産に比べて、このような担保は監視が難しく、その価値は確定しにくく、切り下げが速いかもしれませんが、回収されれば、そう簡単に売られないかもしれません。したがって、私たちはこのような信用でもっと大きな損失リスクに直面するかもしれない。

 

私たちの商業融資組合の性質と成長率は私たちをより大きな融資リスクに直面させるかもしれない

 

私たちの融資組合の著しい成長を考慮して、私たちの多くの商業不動産ローンは未処理であり、これはそれらが比較的新しいことを意味する。2022年12月31日現在、58億ドルの商業不動産ローンが返済されていない。約67.4%の融資(39億元)は過去3年間に支給された。したがって、私たちのローン組合の未来の表現を予測することは難しいかもしれない。このようなローンの延滞や販売水準は私たちの予想を超える可能性があり、これは私たちの業績に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

 

世銀が中小企業に融資する資源が少なく、経済低迷を防ぐことができない可能性があり、これは借り手が世銀に融資を返済する能力を弱める可能性があり、これは私たちの経営業績に実質的な損害を与える可能性がある。

 

世銀の業務発展とマーケティング戦略の目標は主に中小企業の銀行と金融サービス需要を満たすことである。これらの中小企業の市場シェアは往々にして競争相手より小さく、不況の影響を受けやすい可能性があり、往々にして大量の追加資本を必要とし、拡張や競争を必要とし、経営業績に大きな変動が生じる可能性がある。これらの要素のいずれか1つ以上は、借り手がローンを返済する能力を損なう可能性がある。また、中小企業の成功は往々にして1人か2人または小グループの管理才能と努力に依存し、その中の1人または複数人の死亡、障害または辞任は企業およびそのローン返済能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。景気後退や他の市場分野に負の影響を与える事件は、銀行が巨額の信用損失を被る可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちの名声を維持する能力は私たちの業務の成功に重要であり、私たちがそれができなければ、私たちの業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない

 

私たちの名声は私たちの業務の中で最も価値のある構成要素の中の一つだ。したがって、私たちは私たちの名声を高める方法で事業を展開するために努力している。これはある程度、従業員を採用、採用、維持することによって実現され、これらの従業員は私たちの核心価値観と同じ、すなわち私たちのサービスのコミュニティの構成要素となり、私たちの顧客に良質なサービスを提供し、私たちの顧客と同僚に関心を持っている。もし私たちの名声が従業員の行動や他の面でマイナスの影響を受けたら、私たちの業務および私たちの経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。

 

わが社の文書やニュージャージー州の会社法における反買収条項は、現在の経営陣の更迭を困難かつ高価にする可能性がある

 

わが社の文書やニュージャージー州の法律における反買収条項は、私たちの既存の取締役会や経営陣の更迭をさらに困難にする可能性があります。したがって、現在の経営陣が不振であっても、我々の株主は既存の経営陣を更迭することが困難であり、コストが高い可能性がある。

 

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融資や預金誘致の競争は私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある

 

私たちは融資の面で激しい競争に直面している。この競争は現在主に他の銀行、貯蓄機関、担保融資銀行会社、信用社などの貸出金機関から来ており、その中にはネット上の“金融科学技術”会社が含まれている。私たちの多くの競争相手は、より多くの財務資源とより高い融資限度額、より広い地理的位置、より便利な支店位置、より広いサービスまたはより優遇された価格選択を提供する能力、およびより低い開始と運営コストを含む利点を持っている。このような競争は私たちが始めたローンの数と規模を減少させ、私たちがこれらのローンに対して受け取る可能性があり、それによって私たちの純収入を減少させるかもしれない。

 

預金吸収においては、銀行、貯蓄機関、信用社等の他の保険付き預金機関と、無保険投資選択を提供する機関との激しい競争に直面しており、通貨市場基金を含む。私たちの多くの競争相手はより多くの財力、より積極的なマーケティング活動、より良いブランド認知度とより多くの支店を含む優勢を持っている。

 

これらの競争相手は私たちよりも高い金利を提供するかもしれませんが、これは私たちが引き付ける預金を減らしたり、既存の預金を維持したり、新しい預金を誘致するために金利を上げることを要求するかもしれません。

 

私たちはまたニューヨーク州とニュージャージー州の政府と市政預金を積極的に争ってきた。2022年12月31日現在、政府と市政預金は約7兆976億ドルを占めている。ニュージャージー州知事は、州が設立して銀行を持ち、政府および市政実体が余分な資金を銀行に預け、その後、この国有銀行がニュージャージー州の小企業および市政プロジェクトに資金を提供することを提案した。この提案はまだ非常に早い段階にあるにもかかわらず、この提案が採択され、国有銀行を設立すれば、政府や市政預金を誘致·保持する能力を阻害する可能性がある。

 

預金競争の激化は、融資業務に必要な資金の能力に悪影響を及ぼす可能性があり、資金コストを増加させる可能性がある。

 

また、ブローカー、消費金融会社、保険会社、政府機関など、非銀行金融サービスプロバイダと競合しており、これらの会社はより優遇的な条件を提供する可能性があります。私たちのいくつかの非銀行競争相手たちは私たちの業務を管理する同じように広範囲な規制を受けない。したがって、このような非銀行の競争相手は、いくつかの製品とサービスを提供する上で、私たちよりも優れているかもしれない。このような競争は、銀行サービスにおける私たちの利益率を減少または制限し、私たちの市場シェアを減少させ、私たちの収益や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

また、銀行業は全体的に非銀行科学技術会社や金融科学技術会社からの預金、信用と資金管理製品に対する競争に直面しており、これらの会社は独立して製品を提供することが可能であり、保険のある預金機関との関係を通じて製品を提供することも可能である。

 

外部的な要素の多くは私たちがコントロールできないものであり、流動性に対する私たちの懸念を招くかもしれない。

 

流動性リスクとは、銀行が満期時にその債務を履行できない可能性があり、増加機会が発生したときに資本化することができない場合、あるいは合理的なコストで資産を適時に清算することができないため、あるいは許容可能なリスク許容範囲内で十分な資金を得ることができないため、定期的に配当金を支払うことである。

 

流動資金は借り手への信用承諾、担保融資とその他の融資源、預金者の引き出し、借金の返済、運営費用、資本支出、株主への配当金を含む各種債務に資金を提供する必要がある。

 

流動資金は主に預金の増加と留保、ローンの元金と利息の支払い、ローンの前払いと満期日、投資証券の元金と利息の支払い、投資証券の販売、満期と前払い、業務が提供する現金の純額、および他の資金源の獲得に由来する。また、最近では、互恵預金サービスやインターネット上場サービスを含む仲介預金などの代替預金源チャネルの使用が大幅に増加している。

 

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私たちは、私たちの活動に資金を提供するのに十分な資金源を獲得し、具体的に私たちまたは金融サービス業全体に影響を与える要素の影響を受ける可能性がある。私たちが流動資金源を獲得することに悪影響を及ぼす可能性のある要素には、市場要因による私たちの業務活動レベルの低下や、私たちに対する不利な規制行動が含まれています。また、私たちが“十分な資本”を維持できなければ、私たちが代替預金源ルートを使用する能力は深刻な損害を受ける可能性がある。私たちの貸借能力は、金融市場の深刻な混乱、あるいは金融サービス業全体の見通しに対する否定的な見方や期待など、我々特有の要素ではない影響を受ける可能性もある。また、地域とコミュニティ銀行は通常、国家や超地域銀行よりも資本市場に参入することが困難であり、それらの規模が小さいため、アナリストのカバー面は限られている。利用可能な資金のいかなる低下も、私たちが融資、証券投資、私たちの支出または履行義務(例えば預金引き出し需要を満たす)を満たす能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これらは私たちの流動性、業務、経営業績、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちのポートフォリオ価値の低下は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。

 

2022年12月31日まで、約6億349億ドルの投資証券が売却可能です。もし私たちの投資証券の価値が信用に関連すると考えられる償却コストベースよりも低ければ、これらの証券の減価費用を記録する必要があるかもしれない。多くの要素は、ある投資証券の転売が流動資金の不足、信頼できる投資証券の定価情報の不足、商業環境の不利な変化、監督管理機関の不利な行動或いは競争環境の意外な変化が私たちの未来のポートフォリオにマイナス影響を与える可能性があることを含む。減価費用が十分大きければ、銀行が会社の上流に配当する能力に影響を与える可能性があり、これは私たちの流動資金や株主に配当金を支払う能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの規制資本比率にマイナス影響を与える可能性もある。

 

銀行が配当金を支払う能力は規制されており、会社が将来このような配当金を必要とすれば、会社がその義務を履行し、配当金を支払う能力に影響を与える可能性がある。

 

銀行持ち株会社として、当社は当行とその付属会社から独立した法人実体であり、重大な業務はありません。私たちは現在、銀行の現金と流動性に依存して私たちの運営費用を支払い、株主配当に資金を提供しています。今後世銀に必要な配当金を支払う能力があることを保証することはできません。私たちは世銀に配当金を支払って私たちの義務を履行することを要求しません。様々な規制と規制は銀行からの配当金を制限する。私たちと銀行の財務状況や他の要因によると、銀行監督機関は、銀行が配当金または他の支払いを支払うことは安全ではないか、または不健全なやり方であると断言するかもしれない。銀行が配当金を支払うことができない場合、私たちは満期債務を履行できないかもしれないし、配当金を支払うこともできないかもしれない。したがって、銀行から配当金を得ることができないことは、私たちの財務状況、経営結果、キャッシュフロー、見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。

 

また、“自己資本比率指針”が述べたように、銀行と銀行ホールディングスは、最低リスク加重資産比率に基づいて資本保護緩衝を維持することが求められている。保本バッファは2.5%であった。銀行機関の資本は資本保護緩衝を超えておらず、配当支払い、持分買い戻し、ノッチ金額に基づく補償面の制限に直面する。したがって、銀行が適用される最低自己資本充足率と資本保護緩衝を維持できなければ、会社への分配を禁止または制限する可能性がある。

 

もし私たちが発行した非累積優先株に必要な配当金を支払わなければ、私たちは普通株の配当金を支払うことができないかもしれない。

 

私たちは発行された一連の永久優先株を持っています。私たちの5.25%固定金利は非累積永久優先株をリセットします。Aシリーズです。優先株主が配当を得る権利は、優先配当権が累積されていないにもかかわらず、私たちの普通株式保有者の権利より優先します。したがって、私たちの発行された優先株のすべての満期配当金が優先株条項に規定されている最近の配当期間に発表されて支払われていない限り、私たちはその間に普通配当金を支払ったり、私たちの普通株の株式を買い戻すことができません。

 

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私たちは商業的名誉の欠陥を招くかもしれない。

 

私たちは少なくとも年に一回私たちの名声を評価する。顕著な負の業界または経済傾向、将来のキャッシュフローの推定減少または業務中断は、営業権が損害を受ける可能性があることを示す可能性がある。我々は減価の評価方法を評価し、管理層に歴史経験に基づいて判断と仮定を行い、将来の経営業績の予測に依存することを要求する。我々は競争の激しい環境で運営しており，将来の経営業績やキャッシュフローの予測は実際の結果とは大きく異なる可能性がある。さらに、もし私たちの分析が私たちの営業権の減少をもたらした場合、私たちはこのような減値が存在すると判断した間に、私たちの財務諸表に非現金費用を収益に計上することを要求されます。このような費用は私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちは成長し、買収を通じて成長し続けるかもしれない

 

2019年1月1日より、GHB、BoeFly、BNJを買収しました。成功した大規模機関になるためには、事業統合に成功し、買収された機関の顧客を引き留め、大規模業務の管理に成功するために必要な経営陣を引き付け、維持し、コストを抑えなければならない。

 

将来の業務の結果は、買収された機関の業務をうまく統合し、これらの機関の顧客を引き留めることができるかどうかに大きく依存する。買収された機関の異なる文化、顧客基盤、オペレーティングシステム、および将来買収される可能性のある他の機関の統合を成功的に管理できなければ、私たちの運営結果は悪影響を受ける可能性がある。

 

また、大幅な増加を成功させるためには、人員の増加、レンタル、データ処理などのコストを増加させることで、非金利支出を増加させる必要があるかもしれない。成長を成功的に管理するためには、信用の品質を維持し、コストをコントロールし、私たちの運営を監督するために、政策、プログラム、制御措置を取って効果的に実施する必要があるかもしれない。私たちがこの戦略で成功するという保証はない。

 

成長がもたらす可能性のある管理と運営圧力により、私たちは業務を成功的に管理する挑戦に直面する可能性がある。成長を管理する能力は私たちが熟練した従業員を引き付け、採用し、維持する能力に依存するだろう。成功はまた、幹事およびキー従業員が業務システムや他のシステムを継続して実施·改善する能力があるか否かに依存し、複数の同時に存在する顧客関係を管理し、従業員を雇用、研修、管理することができる。

 

最後に、大幅な増加は規制資本レベルに圧力をかける可能性があり、より多くの資本を調達することを要求するかもしれない。私たちは私たちが必要な資本を調達できるか、あるいは株主に有利な条項で資本を調達できるという保証はない。

 

私たちは未来に魅力的な買収機会を持たないかもしれない。

 

私たちは、このような買収を求めれば、他の銀行や金融サービス会社は、その多くの会社の資源が私たちよりもはるかに多い--他のターゲット会社の買収で競争することになると予想している。この競争は私たちが魅力的だと思う潜在的な買収の価格を向上させるかもしれない。しかも、買収は様々な規制部門の承認を受ける必要がある。もし私たちが適切な規制承認を得られなかったら、私たちは私たちの最良の利益に合っていると思う買収を達成できないだろう。その他の事項を除いて、私たちの監督管理機関は買収と拡張提案を考慮する時、私たちの資本、流動性、収益力、規制コンプライアンスと営業権レベルを考慮する。どんな買収でも私たちの収益と普通株の1株当たりの株主権益を希釈することができる。

 

ハリケーンや他の不利な天気や健康に関連した事件は、私たちの現地経済に悪影響を与えたり、私たちの運営を混乱させたりする可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼすだろう

 

ハリケーンと他の天気事件は私たちの運営を混乱させ、私たちの財産を損傷させ、私たちのいる地域経済に否定的な影響を及ぼすかもしれない。さらに、これらの天気事件は、私たちの融資を保証する財産価値の低下や破壊、担保償還権の喪失、信用損失の増加を招く可能性がある。最後に、ウイルスの大流行のような健康関連の事件は、私たちの顧客の業務や私たちの現地経済に悪影響を与え、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

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総資産が100億ドルを超えると、同社はより高い規制要求を受けるだろう

 

2022年12月31日現在、会社の総資産は96億ドル。資産100億ドルを超える銀行は、消費者金融保護局が連邦消費者金融法律適合性の審査権を評価し、より高いFDIC保険料を徴収し、デビットカード交換費を低減することを含む“ドッド·フランク法案”とその実施条例の要求を遵守しなければならず、これらは運営コストを増加させ、収益を減少させる。

 

同社の総合併資産が100億ドルに近づくにつれ、これらの強制要求を実施するための追加コストが発生している。会社は、ドッド·フランク法の下での新しい法律や法規要件を遵守するために、より多くの経営陣の注意と資源を投入して、任意の必要な変更を評価し続ける必要があるかもしれない。また、連邦金融監督機関は、100億ドルを超える総合併資産を準備するために、行動と投資を加速させることを要求する可能性があり、準備が不十分であると考えられる場合、連邦金融規制機関は、提案された合併を承認するなど、特定の規制行動を一時停止または延期する可能性がある。このハードルに達すると、会社はこれらの要求を満たすことができないリスクに直面し、運営結果や財務状況にマイナスの影響を与える可能性がある。

 

LIBORへの改革やLIBORに関する不確実性は業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

2017年、FRB(Fed)は、LIBORに代わる代替基準金利を決定するために、プライベート市場デリバティブ参加者とその規制機関からなる委員会である別の基準金利委員会(Alternative Reference Rate Committee、略称ARRC)を設立した。ARRCは、担保付き隔夜融資金利(SOFR)は、隔夜に米国債を借り入れて担保する現金コストを測る広範な指標であり、LIBORの第一選択であると発表した。米国銀行監督管理機関は、米国の被保険預金機関に新融資や他の金融協定でのLIBORの使用を停止するよう指示し、2021年12月31日から発効する。2021年12月31日以降、あるLIBOR満期金利は公表されなくなり、残りの満期金利は2023年に発表されます。連邦準備銀行は2018年4月2日からSOFR金利を発表します。これらの改革および行動の性質および効果の不確実性は、ロンドン銀行の同業借り上げ金利、会社の経営業績または財務状況に基づいているか、または関連する会社の金融資産および負債の価値およびリターンに悪影響を及ぼす可能性がある

 

銀行業に適用されるリスクは一般的に以下の通りである

 

私たちの信用損失準備金は実際の損失を補うのに十分ではないかもしれない。

 

すべての金融機関と同じように、私たちは信用損失を保留し、融資の違約と不良融資のために準備している。手当の金額を決定する過程は私たちの財政的結果と状況に必須的だ。それは未来に困難、主観的、複雑な判断を下す必要があり、国家と地域の経済状況が私たちの借り手のローン返済能力に与える影響を必要とする。もし私たちの判断が間違っていることが証明されたら、私たちの手当は私たちのローン組合の損失を補うのに十分ではないかもしれない。さらに、州と連邦規制機関は、その審査過程の構成要素として、私たちの融資と手当を審査し、私たちの信用損失準備金の増加を要求することができる。免税額をさらに向上させることは私たちの収入に悪影響を及ぼすかもしれない。

 

金利の変化には、インフレに対応するための金利の増加や、FRBがとりうる他のインフレ対応行動が含まれており、私たちの収入や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちの純収入は主に私たちの純利息収入にかかっている。純利息収入とは，融資，投資，その他の生息資産から稼いだ利息収入と預金と借金による利息支出との差額である。純利息収入のレベルは，主に我々の生息資産の平均残高，利息負債の平均残高，およびこれらの資産の収益率とこれらの負債のコストとの利差に依存する。これらの要因は利息を稼ぐ資産と有利子負債の定価と組み合わせの影響を受け、有利子負債はローカル経済、貸借と預金競争、連邦準備理事会連邦公開市場委員会(“FOMC”)の通貨政策や市場金利などの外部要因の影響を受ける。

 

私たちの資金コストの増加速度が私たちの利益資産の収益率よりも速く、私たちの純利益差を圧縮すれば、市場金利の持続的な上昇(例えば2022年下半期が有効であるような)は私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性がある。また、金利が上昇すれば、ポートフォリオ株式の経済的価値は低下するだろう。

 

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異なるタイプの資産と負債は、異なる時間に市場金利の変化に異なる反応をするかもしれない。私たちは私たちの資産と負債の金利感度が定期的に差が出ると予想している。これは、私たちの利息負債が市場金利の変化が私たちの利益資産よりも敏感であるか、またはその逆であることを意味する。利息負債の満期や再定価の速度が利息の資産を稼ぐよりも速い場合、市場金利の上昇は私たちの純利息収入を減少させる可能性がある。同様に、利息を稼ぐ資産が満期や再定価の速度が利息負債よりも速い場合、金利低下は私たちの純利息収入を減少させる可能性がある。市場金利はインフレ、デフレ、景気後退、失業、通貨供給、国内と国際事件、米国と他の金融市場の変化を含む多くのコントロールできない要素の影響を受けるため、市場金利の変化を予測することができない。

 

金利感応型資産と金利敏感型負債の組み合わせを制御することで、市場金利変化によるリスクを管理しようとしている。しかし、金利リスク管理技術は正確ではない。金利の急速な上昇や低下は私たちの経営業績や財務パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性があります。

 

利上げに加えて、連邦公開市場委員会はインフレを低減するための追加的な努力として、通貨政策に対する立場を変えた。2022年下半期から、連邦公開市場委員会は貸借対照表を削減し、全体の通貨供給を減らすための量的緊縮計画を実施し始めた。したがって、私たちはより激しい預金競争に直面し、より高い資金コストと純利息差を減少させ、私たちの融資源に資金を提供し続けるより大きな流動性リスクに直面する可能性がある。私たちは連邦公開市場委員会の量的緊縮計画の持続時間と最終的な影響を予測できない。しかし、この計画が国の通貨供給を著しく引き締めていれば、私たちの運営結果や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある

 

銀行業務は厳格な政府によって規制されている。

 

私たちは広範囲な政府の監督、統制、そして統制を受けている。これらの法律や法規は変化する可能性があり、私たちの運営を大きく修正する必要があるかもしれないし、多くの追加的なコンプライアンスコストが発生する可能性があります。また、将来の立法と政府政策は商業銀行業と私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。このような管理法は未来の改正のテーマになり続けることが予想される。私たちの経営陣は未来のこのようなどんな修正が私たちの運営にどのような影響を与えるか予測できない。また、連邦と州銀行の規制の主な重点は、監督機関の株主ではなく、預金者を保護することだ。

 

例えば、“ドッド·フランク法”を施行するために要求されるすべての法規は、大量の新しいコンプライアンスコストを発生させる可能性がある。テレス·フランク法案は2010年7月21日に法律に署名した。一般的に、“ドッド·フランク法案”は、法律に署名した翌日に発効するが、異なる発効日は法律の具体的な条項に適用され、その多くは各連邦規制機関が法定条項を実施する規則を公布してから発効する。最終的に、ドッド·フランク法案の最終実施は、金融サービス業全体または私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

 

また、“バーゼル協定III”および“ドッド·フランク法案”に要求されるいくつかの追加資本変化を実行するために、連邦銀行機関は、連邦預金保険会社、FRB、通貨監理庁を含み、2013年7月9日に臨時最終規則として、米国の保険付き預金機関およびその持ち株会社に対する監督資本要求を承認した。この規定は金融機関がより高い資本水準とより多くの持分資本を維持することを要求する。

 

これらの条項、および金融業に適用される法律の規制または立法修正の現在または提案されている任意の他の態様は、私たちの業務活動の収益性に影響を与える可能性があり、新製品の提供、融資の獲得、預金の誘致、融資の引き出し、満足できる利益を達成する能力を含む、いくつかの業務慣行を変更する可能性があり、増加したコンプライアンスコストを含む追加コストに直面させる可能性があります。これらの変化は、規定に適合するために、運営に必要な変更を行うために、多くの管理注意力と資源を投入する必要があるかもしれませんので、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大で不利な影響を与える可能性もあります。

 

現在、これらの変化のいくつかの変化は金融サービス業全体、特に私たちの最終的な影響に不確実である。

 

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私たちの業務を規制する法律は、私たちの株主ではなく、預金者と大衆を保護することを目的としている

 

我々の業務に適用される連邦·州法律·法規は、その監督·法執行の職責を履行するために、規制機関に広範な裁量権を与え、通常、株主を保護するためではなく、預金者や預金保険基金を保護するために公布される。このような法律法規は私たちの未来の業務に大きな影響を及ぼすだろう。現在、私たちに影響を与える法律法規は随時変化する可能性があり、銀行監督部門のこのような法律法規の解釈も変化する可能性がある。

 

私たちは将来の法律法規の変化やその解釈の変化が私たちの業務に悪影響を与えないという保証がない。立法と規制改革は私たちの経営コストを増加させるか、あるいは他の方法で私たちに悪影響を与え、非銀行の競争相手のための競争優位性を作るかもしれない。

 

通貨政策と金利変化の潜在的な影響は私たちの運営に否定的な影響を及ぼすかもしれない

 

我々の経営業績は市場金利の重大な影響(有利または不利)を受ける可能性があり、市場金利は現在の経済状況、米国政府の財政·通貨政策、各種規制機関の政策の影響を受ける可能性がある。私たちの収益は私たちの利差に大きく依存するだろう(すなわち、私たちのローンと投資で稼いだ金利と私たちの預金と借金が支払う利息との差額)。多くの金融機関と同様に、金利変動のリスクに直面する可能性があり、金利変動が大きければ、私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

 

私たちは技術の変化が私たちの業務にどのように影響するか予測できません；技術の使用増加は私たちをサービス中断やセキュリティホールに直面させる可能性があります

 

銀行サービスを含む金融サービス市場は、以下の方面の発展を含む技術進歩の影響をますます受けている

 

 

●

電気通信業

 

 

●

データ処理；

 

 

●

自動化する

 

 

●

パソコン、携帯電話、およびタブレットを含むインターネットベースの銀行業務

 

 

●

デビットカードおよびいわゆる“スマートカード”；

 

 

●

鉱山を遠隔捕獲し

 

 

●

人工知能

 

 

●

暗号化通貨

 

 

●

ブロックチェーンの使用。

 

私たちが未来に競争に勝つかどうかは、ある程度私たちが技術変革を予見し、対応できるかどうかにかかっている。私たちは私たちのウェブサイトwww.cnob.comを通じて、ネットバンクと電子請求書支払い、電話モバイル銀行などの消費者と企業顧客に電子銀行サービスを提供します。小切手カード、ATMカード、クレジットカード、自動振込、ACH振込も提供しています。これらの新技術と他の新技術の成功した運行と更なる発展は将来的により多くの資本投資を行う必要があるかもしれない。さらに、電子銀行をより多く使用することは、サービス中断やセキュリティホールをもたらし、顧客または他の第三者のクレームに直面し、私たちの名声を損なう可能性があります。私たちは未来の競争力を維持するために十分な資源を持ったり、必要なノウハウを獲得したり、あるいは安全な電子環境を維持することができるということを保証することはできません。

 

項目1 B。未解決従業員意見

 

ない。

 

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ディレクトリ
 

項目2.財産

 

世行はニュージャージー州ベルゲン県に7つの銀行事務所を設置し、リブルク、エンゲルウッドの崖、ハケンサック、クレジキル、ハボス、リッジウッド、マーデル川に位置し、ニュージャージー州ユージーン県には4つの銀行事務所があり、連合町の2つの事務所を含み、スプリングフィールド鎮にはそれぞれ1つの事務所があり、ニュージャージー州モーリス県には1つの銀行事務所があり、ニュージャージー州エセックス県のニューアークには1つの事務所があり、ニュージャージー州ハドソン県には1つの事務所があり、ニュージャージー州モン茅県のホルムデルには1つの事務所がある。ニューヨークマンハッタン区に銀行事務所があり、ロングアイランドナッソー県メルビルに事務所があり、クイーンズ区アストリアに事務所があり、ハドソン谷には5つの支店があり、ニューヨーク州ウェストチェスター県、ニューヨーク州ウェストチェスター県、ニューヨーク州ロクランド県とミドルトン、ニューヨーク州オーランド県とミドルトン、フロリダ州パームビーチ県の西パームビーチの金融センターを含む。世行の主要事務所はニュージャージー州エンゲルウッドの崖のシルバン通り301号に位置している。本社屋は3階建ての賃貸建築で、2008年に建てられた。

 

次の表に銀行のレンタル営業場所に関するいくつかの情報を示します。

 

銀行の勤務先

  

用語.用語

ニュージャージー州エンゲルウッド崖シルバン通り301号

  

任期は2028年11月に満了する

ニュージャージー州クレスキルピルモン路156号

  

任期は2023年7月に満了する

ニュージャージー州Hackensack John Street 142

  

任期は2026年12月に満了する

ニュージャージー州リッチウッドウッド通り171番地

  

任期は2024年4月に満了する

ニュージャージー州馬鞍河アーレンデール東路71号

  

任期は2032年5月に満了する

ニュージャージー州連合栗子街356番地

  

任期は2027年5月に満了する

ニュージャージー州ピークモリス通り545

  

任期は2024年2月に満了する

ニュージャージー州ニューアーク栗樹街217号

  

任期は2024年2月に満了する

ニュージャージー州西ニューヨークパーク通り5914番地

  

任期は2023年9月に満了する

ニュージャージー州Holmdel Holmdel通り963

  

任期は2026年9月に満了する

ニューヨーク市マディソン通り551号202号スイート

  

任期は2028年10月に満了する

ニューヨーク州メルビル南サービス路48号2階

  

任期は2025年7月に満了する

36-19ブロードウェイ、ニューヨークアストリア

  

任期は2028年8月に満了する

ニューヨーク州ミドルタウンシュット路四八五号

  

任期は2025年10月に満了する

ニューヨーク州バルドニア304号715号線

  

任期は2028年8月に満了する

ニューヨーク州ホワイトプレーンズ北ブロードウェイ567号

  

任期は2028年9月に満了する

ニューヨーク州タリトンホワイト平原路155号

  

任期は2026年12月に満了する

ニューヨーク州ブロフトリイ東街170番地

  

任期は2028年2月に満了する

フロリダ州西パームビーチ625 N Flagler Dr Ste 1002

  

任期は2027年6月に満了する

 

項目3.法的訴訟

 

日常運用による訴訟以外に、当社の重大な議決待ち法的手続きには触れていない。当該等の事項は、当社に不利な決定を下した場合、当社又はその経営業績に重大な悪影響を与えることはありません。

 

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

 

適用されません。

 

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ディレクトリ
 

 

第II部

 

項目5.登録者普通株の市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

 

証券市場情報

 

同社の普通株はナスダック世界で精選市場で取引されており、コードは“CNOB”。同社には2022年12月31日現在、CELDE&Companyや他の人による著名人としての利益所有者は含まれていない679人の登録株主がいる。

 

株式買い戻し計画

 

歴史的に見ると、経営陣は、市場条件が許可されている場合には、時々公開市場や私的交渉の取引で買い戻しを行うと考えている。

 

2019年3月、会社取締役会は最大1，200，000株の株式買い戻し計画を承認した。2021年9月、取締役会は最大200万株の追加買い戻しを承認した。会社は、時々、公開市場、ひそかに協議された株式購入中、または米国証券取引委員会規則10 b 5-1および適用される連邦証券法によって可決された任意の取引計画に従って株を買い戻すことができる。株式買い戻し計画は、当社に特定額の普通株の買収を要求するものではなく、当社は随時適宜、当該計画を修正または一時停止することができる。当社は2022年12月31日までの年間で447，108株を買い戻した。2022年12月31日現在、この計画の残りの買い戻し株式は1，827，640株である。

 

次の表は2022年の株買い戻しについて詳しく説明している

 

                           

累計合計

          
                           

株式数

    

最大数量

  
                           

購入した

    

の株

  
                           

公開活動の一部として

    

その年の5月はまだ

  
           

総数

            

宣言

    

買収される

  
   

株

    

の株

    

平均価格

    

計画や

    

計画の下で

  
   

授権

    

購入した

    

株で支払う

    

番組

    

あるいはプログラムです

  
                                      2,274,748  

2022年第1四半期

     -       144,793     $ 32.82      

144,793

       2,129,955  

2022年第2四半期

     -       302,315       27.29       447,108       1,827,640  

2022年第3四半期

     -       -       -       447,108       1,827,640  

2022年第4四半期

     -       -       -       447,108       1,827,640  

 

配当をする

 

連邦法律と法規は親会社と銀行が配当金を支払う能力を制限した。配当制限に関する資料は、連結財務諸表付記第1部第1項“業務”及び第2部第8項“財務諸表及び補足データ”付記18及び付記21を参照されたい

 

株主リターン比較

 

次のページは折れ線グラフで、親会社の普通株の配当再投資に基づく累積株主リターンと2017年12月31日から2022年12月31日までのナスダック総合指数とKBW銀行指数の累積総リターンを比較した。

 

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ディレクトリ

 

6年間の累積リターンを比較するConnectOne Bancorp Inc.が含まれていますナスダックとKBW銀行指数

 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/712771/000143774923004537/trp01.jpg

 

2017年12月31日に100ドル投資し、配当金再投資を想定する2022年12月31日までの年度

 

1つ以上の累積合計収益の比較会社、同業団体、業界指数および/または広い市場

 

   

財政年度が終わる

  

会社/指数/市場

  

12/31/2017

    

12/31/2018

    

12/31/2019

    

12/31/2020

    

12/31/2021

    

12/31/2022

  

ConnectOne Bancorp社

     100.00       72.57       102.70       80.71       135.48       102.45  

ナスダック

     100.00       97.19       132.88       192.74       235.56       158.97  

KBW銀行指数

     100.00       82.29       112.15       100.47       138.99       109.25  
 

 

項目6.選定された財務データ

 

次の表は、列挙された日付および列の期間までの選択された総合財務データを示します。2022年12月31日と2021年12月31日までの精選総合財務諸表データと、2022年12月31日現在、2021年および2020年12月31日までの精選総合収益要約データは、我々が監査した総合財務諸表と本年度報告書の他の部分に含まれる付記に由来している。選定された2020年12月31日現在の総合財務諸表データと選定された総合収益まとめデータは、本年度報告に記載されていない監査された総合財務諸表に由来する。

 

選択された任意の日付および任意の期間の履歴総合財務データは、任意の未来の日付または任意の未来の期間までに達成される可能性のある成果を必ずしも示すとは限らない。以下の精選された統計及び財務データ、並びに“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”に含まれるより詳細な情報、並びに我々の総合財務諸表及び本年度報告書の他の場所に提出された関連説明を読むべきである。

 

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ディレクトリ

 

選定された統計資料と財務データの概要

 

   

十二月三十一日までの年中

  

($(千ドル、1株を除く)

  

2022

    

2021

    

2020

  

財務状況データ精選レポート

                        

総資産

   $ 9,644,948     $ 8,129,480     $ 7,547,339  

融資を受けるべきだ

     8,099,689       6,828,622       6,236,307  

信用損失準備--ローン

     90,513       78,773       79,226  

投資証券

     634,884       534,507       487,955  

営業権とその他の無形資産

     215,684       217,369       219,349  

借金をする

     857,622       468,193       425,954  

二次債務(発行コストを差し引く)

     153,255       152,951       202,648  

預金.預金

     7,356,622       6,332,953       5,959,224  

有形普通株株主権益(1)

     852,140       795,916       695,961  

株主権益総額

     1,178,751       1,124,212       915,310  

平均総資産

     8,782,741       7,735,228       7,453,474  

平均普通株主権益

     1,039,468       965,995       880,720  

普通株配当

                        

普通株払い現金配当金

   $ 23,428     $ 17,493     $ 14,317  

普通株配当率

     18.97 %     13.60 %     20.08 %

普通株1株当たり現金配当金

     0.595       0.48       0.27  
                         

選定損益表データ

                        

利子収入

   $ 373,746     $ 301,738     $ 308,200  

利子支出

     (71,627 )     (38,860 )     (70,209 )

純利子収入

     302,119       262,878       237,991  

信用損失対策

     (17,750 )     5,500       (41,000 )

信用損失準備後の純利息収入を差し引く

     284,369       268,378       196,991  

非利子収入

     13,243       15,691       14,400  

非利子支出

     (126,388 )     (109,011 )     (121,001 )

所得税前収入支出

     171,224       175,058       90,390  

所得税費用

     (46,013 )     (44,705 )     (19,101 )

純収入

     125,211       130,353       71,289  

優先配当金

     6,037       1,717       -  

普通株主が得られる純収入

   $ 119,174     $ 128,636     $ 71,289  

 

(1)

米国公認会計原則(“GAAP”)によると、この計量は認められないため、非GAAP財務計量とみなされる。この指標と最も比較可能なGAAP指標の入金状況については，“非GAAP帳票”を参照されたい。

 

-31-
ディレクトリ

 

   

十二月三十一日までの年中

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

普通株式ごとのデータ

                        

基本1株当たりの収益

   $ 3.03     $ 3.24     $ 1.80  

希釈して1株当たり収益する

     3.01       3.22       1.79  

普通株1株当たりの帳簿価値

     27.21       25.61       23.01  

1株当たりの普通株式有形帳簿価値(1)

     21.71       20.12       17.49  
                         

選定した性能比率

                        

平均資産収益率

     1.36 %     1.69 %     0.96 %

平均普通株主権益収益率

     11.46       13.32       8.09  

平均有形普通株権益収益率(1)

     14.48       17.21       10.80  

純利息差

     3.69       3.66       3.46  
                         

選定資産品質比率

                        

売掛金の割合を占めています

                        

非権責発生制ローン

     0.55 %     0.90 %     0.99 %

90日以上経っても累積されているローン

     0.07       0.20       0.21  

TDRの実行

     0.63       0.64       0.38  

信用損失準備--ローン

     1.12       1.15       1.27  
                         

不良資産(2)と総資産の比

     0.46 %     0.76 %     0.82 %

非権利責任発生制ローンの信用損失準備

     203.6       127.7       128.4  

純ローンの売出しと平均ローンの比

     0.07       0.03       0.00  
                         

会社資本比率

                        

レバレッジ率

     10.68 %     11.65 %     9.51 %

普通株一級リスク自己資本比率

     10.30       10.64       10.79  

リスクに基づく一次資本充足率

     11.66       12.19       10.87  

リスクに基づく資本比率

     14.45       15.26       15.08  

有形普通株式権益と有形資産の比(1)

     9.04       10.06       9.50  

 

 

(1)

これらの計量は米国公認会計原則(“GAAP”)によって確認された計量ではないため、非GAAP財務計量とみなされる。これらの計量者と最も比較可能なGAAP測定基準の入金状況については、“非GAAPペア帳表”を参照されたい。
 

(2)

不良資産は非課税ローンと所有する他の不動産と定義される。

 

-32-
ディレクトリ

 

非公認会計基準対帳簿(千ドル、1株当たり金額を除く)

 

   

12月31日まで

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

有形普通株式権益と有形普通株式権益/有形資産

                        

株主権益

   $ 1,178,751     $ 1,124,212     $ 915,310  

差し引く：優先株

     110,927       110,927       -  

普通株主権益

   $ 1,067,824     $ 1,013,285     $ 915,310  

減算：営業権とその他の無形資産

     215,684       217,369       219,349  

有形普通株株主権益

   $ 852,140     $ 795,916     $ 695,961  
                         

総資産

   $ 9,644,948     $ 8,129,480     $ 7,547,339  

減算：営業権とその他の無形資産

     215,684       217,369       219,349  

有形資産

   $ 9,429,264     $ 7,912,111     $ 7,327,990  
                         

有形普通株権益比率

     9.04 %     10.06 %     9.50 %
                         

1株当たりの普通株式有形帳簿価値

                        

普通株1株当たりの帳簿価値

   $ 27.21     $ 25.61     $ 23.01  

減算：営業権とその他の無形資産

     5.50       5.49       5.52  

1株当たりの普通株式有形帳簿価値

   $ 21.71     $ 20.12     $ 17.49  
                         

平均有形普通株権益収益率

                        

普通株主が得られる純収入

   $ 119,174     $ 128,636     $ 71,289  
                         

平均株主権益

   $ 1,150,395     $ 1,007,023     $ 880,720  

減算：平均優先株

     110,927       41,028       -  

平均普通株主権益

     1,039,468       965,995       880,720  

減算：営業権とその他の無形資産

     216,575       218,417       220,570  

平均有形普通株株主権益

   $ 822,893     $ 747,578     $ 660,150  
                         

平均普通株主権益収益率

     11.46 %     13.32 %     8.09 %
                         

平均有形普通株株主権益収益率

     14.48 %     17.21 %     10.80 %

 

-33-
ディレクトリ
 

 

プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(“MD&A”)

 

この分析の目的は、会社の過去3年間の毎年の経営業績と過去2年間の毎年の財務状況に関する情報を読者に理解·評価することである。この分析を十分に理解するために、本報告項目8における連結財務諸表とその付記、および本文書で提供される統計データの査読を奨励する。

 

前向きな陳述に関する警告的声明

 

前向き陳述の情報については，本年度報告の10−K表第1項を参照されたい。

 

重要な会計政策と試算

 

経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、米国公認会計原則に従って作成された我々の連結財務諸表に基づいている。これらの財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。当社は信用損失対策と関連支出が当社の財務業績に重要であると考えています。我々の重要な会計政策に関する資料は、総合財務諸表付記1 aを参照されたい。

 

信用損失の準備と関連する準備

 

信用損失準備は現在予想されている信用損失の推定であり、金融資産の契約期間内の現金流量を評価することと関連する既存の情報を回収できるかどうかを考慮して、資産負債表日金融資産固有の終身予想信用損失を補う。経営陣は信用損失準備の確定方法は重要な会計政策であり、関連する判断程度が高いため、使用する仮定の主観性が高く、しかも予測された経済環境が変化する可能性があり、記録された信用損失準備金額が変化する可能性があると考えている。ローングループも会社の総合条件報告書の中で最大の資産タイプです

経営陣は、以下の情報は、投資家に私たちの融資信用損失準備の変化をよりよく理解させる可能性があると考えている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の融資信用損失支出総額はそれぞれ9050万ドルと7880万ドルだった。融資信用損失準備は1，170万ドル増加し、主に私たちの集団評価融資によって推進され、個別に分析された融資の信用損失準備によって相殺された。

 

2021年12月31日と比較して、2022年12月31日現在、私たちは融資の信用損失準備の数量部分を集団評価し、主に各種経済予測の精選に基づいて、1940万ドル増加した。この成長は主に集団評価融資の有機的な成長14億ドルと年間定期経済予測の悪化によるものである。我々のACLの品質部分は主に経営陣の品質損失要因の判断に基づいており，同一時間帯では品質要因の傾向が2022年に改善されたため，絶対的な基礎では相対的に変化しなかった.

 

2022年12月31日現在、企業の集団評価ローンに対する信用損失支出総額は7800万ドルで、商業·商業不動産ローンに関連する7010万ドルの支出を含む。商業·商業不動産ローンに関連する7010万ドルの手当のうち、2470万ドルが品質損失要因に起因する。経営層の定性損失要素に対する判断が変化し、融資信用損失準備に重大な変化を招く可能性がある。付記1 aで述べたように，本年度報告10−K表の一部として提出された財務諸表のうち，定性損失係数はポートフォリオ支部ごとに適用され，その金額は類似規模の地域銀行同業グループの履歴融資沖販売で決定された最悪損失期間の相対リスクによって決定される。2022年12月31日まで、加重平均に基づいて、中国の商業ローンと商業不動産ローンの最も深刻な歴史損失率はそれぞれ2.20%と1.85%であった。

 

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ディレクトリ

 

当社の集団評価融資信用損失準備の定量化部分は、ムーディーズからの経済予測に基づいて計算されている。経営陣は、経済予測変化の影響を知るための仮説敏感性分析を行い、融資信用損失準備を集団評価するための鍵となる入力とした。本仮説感受性分析で考慮した様々な経済シナリオのうち，2022年12月31日現在，ムーディーズの不利な経済予測のみを考慮した場合，集団評価融資の信用損失準備の定量的推定は約4000万ドル増加する。仮説の感度計算はマクロ経済予測データに対するモデル化手当推定数の感度を反映しているが，四半期準備金過程における他の定性的重畳や他の定性的調整が不足している。したがって，これは必ずしも将来の手当変化の性質や程度を反映しているとは限らず，原因としては，品質調整の増加や減少，ポートフォリオのリスク状況や規模の変化，マクロ経済シナリオの深刻さの変化，管理職が考慮しているシナリオの範囲がある。

 

我々の個別分析ローンの信用損失準備は、ローンの実際の金利割引の期待キャッシュフローの現在値または担保依存型ローンの担保公正価値から推定販売コストを引いたもの(誰が適用するかによる)に基づいて決定された。2022年12月31日現在、会社が単独で分析した融資の信用損失準備金は2021年12月31日より770万ドル減少した。減少の主な原因は個別分析ローンの減少、台帳の増加及び担保依存型ローンの担保公平価値の増加であるが、関連減幅は既存の個別分析ローンの準備が増加したために部分的に相殺される。

 

概要と戦略

 

私たちは銀行の持ち株会社として、これは私たちの主要資産と唯一の運営子会社です。私たちはビジネス計画に従い、私たちの市場分野で高いレベルの個人化サービスと応答能力を獲得したい顧客にカスタマイズされた銀行サービスを提供することを強調した。世銀は伝統的な銀行業務に従事し、商業ローン、消費ローン及び住宅と商業不動産ローンを提供する。また、銀行は、第三者サプライヤーとの非排他的関係を通じて様々な非預金製品を提供している。世銀はその資産の主要な資金源として預金に依存している。その銀行は伝統的な預金製品を提供する。

 

私たちの多くの顧客関係は既存の顧客の推薦から始まった。そして、顧客に私たちの製品を交差販売して、顧客関係を発展させることを求めています。例えば、銀行に無利子預金口座を開設している顧客にクレジット製品の金利割引を提供することが多い。この戦略は私たちの総預金が大幅に増加したにもかかわらず、私たちの融資コストと利息支出の増加を維持するのを助けた。それはまた私たちの著しいローン成長を推進するのに役立つ。私たちは銀行の持続的な成長と収益性が私たちのブランド銀行の需要と成功を証明すると信じている。

 

私たちの経営結果は主に私たちの純利息収入に依存しており、純利息収入は私たちの生息資産から稼いだ利息とこれらの資産を支援するために借りた資金(主に預金)が支払う利息との差額である。純利息差とは，生息資産に対して受け取る加重平均金利と，そのような生息資産に資金を提供するために支払われる加重平均金利との差額であり，生息資産と利息負債の平均レベルの影響も受ける。純収入は非利息収入と非利息支出金額の影響も受ける。

 

一般情報

 

以下の議論と分析は、会社の2022年12月31日までと2021年12月31日までの財務状況に影響を与えるより重要な要素および2022年12月31日までの3年間の年間経営業績を提案している。MD&Aは、連結財務諸表、連結財務諸表の付記、および本報告に含まれる他の情報と共に読まなければならない。

 

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経営実績の概要

 

2022年12月31日までの1年間、普通株主が獲得できる純収入は1兆192億ドルで、2021年の1億286億ドルより950万ドル減少し、減少幅は7.4%だった。2022年の希釈後の1株当たり収益は3.01ドルで、2021年の3.22ドルより6.5%低下した。

 

2021年から2022年までの純収入の変化は、以下の理由によるものである

 

 

●

2320万ドルの信用損失の増加に備えている。この成長は主にローンの有機的な成長と予測されたマクロ経済状況の変化によるものだ。
 

●

非利息支出は1 740万ドル増加し、主な原因は賃金と従業員福祉の1 690万ドルの増加であり、原因は銀行収入とバックグラウンド分野の従業員の増加、基本給の増加と奨励的な給与である。また、BoeFly関連の買収費用は150万ドル増加し、その他の費用は110万ドル増加し、マーケティングと広告は40万ドル増加し、連邦預金保険は20万ドル増加したが、増加の一部の原因は入居率と設備が180万ドル減少し、コア預金無形資産償却が30万ドル減少し、専門とコンサルティング費用が20万ドル増加し、情報技術と通信が20万ドル減少したからである
 

●

非利息収入が240万ドル減少したのは、主に2021年に販売待ちローンを持つ純収益が210万ドル減少し、支店販売収益が70万ドル減少し、売却/償還投資証券の純収益が20万ドル減少し、株式証券の純損失が110万ドル増加したが、預金、ローン、その他の収入の90万ドル増加および銀行所有の生命保険収入の80万ドル増加によって部分的に相殺されたためである。
 

●

所得税支出が130万ドル増加した主な原因は，州税率が高いことと課税源からの収入割合がやや高いことである。

 

2021年12月31日までの1年間に、普通株主が獲得できる純収入は1兆286億ドルで、2020年の7130万ドルより5730万ドル増加し、80.4%増加した。2021年の希釈後の1株当たり収益は3.22ドルで、2020年の1.79ドルより79.9%増加した。

 

2020年から2021年までの純収入の変化は、以下の理由によるものである

 

 

●

信用損失準備金は4650万ドル減少した。減少の主な原因は2020年の融資損失の増加であり、原因は新冠肺炎疫病をめぐる経済不確定性である。
 

●

 純利息収入は2，490万ドル増加した。
 

●

非利息収入が130万ドル増加したのは、主に販売待ちローンを持つ純収益が170万ドル増加し、売却支店の純収益が70万ドル増加し、売却/償還投資証券の純収益が20万ドル増加したが、預金、ローン、その他の収入は50万ドル減少し、銀行が所有する生命保険収入は20万ドル増加し、株式証券の純収益は60万ドル増加し、この増加を相殺したためである。保有販売待ちローンの純収益が増加した原因は、担保ローン販売、小規模企業管理局ローン販売、商業ローン販売の増加である。売却支店収益の増加は、同行がBNJ買収に関連する2行を2021年第1四半期に売却したためだ。
 

●

非利息支出が1，200万ドル減少し、主な原因は合併支出が1，460万ドル減少し、買収価格が230万ドル減少し、占有と設備費用が220万ドル減少し、連邦預金保険会社保険が130万ドル減少したが、給料と従業員福祉に550万ドル増加し、その他の支出は260万ドル減少し、専門とコンサルティング費用が90万ドル増加した部分で相殺された。
 

●

所得税支出が2，560万ドル増加した主な原因は，課税源からの収入の占める割合が高いことである。

 

純利子収入

 

2022年の全額課税等値純利息収入は合計3.046億ドルで、2021年より3990万ドル増加し、15.1%増加した。純利息収入の増加は、平均的に稼ぐことができる利息資産の14.3%から83億元の増加と、純利息差の3ベーシスポイントの拡大である。純金利差が拡大した要因は，融資や証券収益率が高いことや平均現金残高が低いことであるが，資金コストの上昇により相殺される。保有待ち融資を含む平均総融資は2021年の64億ドルから2022年の74億ドルに増加し、15.0%と増加した。平均融資総額が増加したのは、主に融資源が多いためだ。

 

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2021年の全額課税等値純利息収入は合計2兆647億ドルで、2020年より2480万ドル増加し、10.3%増加した。純利息収入の増加は、平均的に稼ぐことができる利息資産が4.2%から72億元増加することと、純利息差が20ベーシスポイント拡大することである。純金利差拡大の主な原因は資金コストの低下であるが、高い平均現金残高および低い融資と証券収益率によって相殺されている。保有待ち融資を含む平均総融資は2020年の62億ドルから2021年の64億ドルに増加し、3.6%に増加した。平均融資総額の増加は主に非購買力平価融資源が高いためである

 

平均貸借対照表

 

次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の平均資産と負債に関するいくつかの情報を示し、示された時期の平均資産収益率と平均負債コストを反映している。このような収益率は、示された期間の資産または負債の平均残高で収入または支出を割ることによって得られる。

 

 

十二月三十一日までの年度

  
 

2022

  

2021

  

2020

  
 

平均値

  

収入/収入

  

収益率/

  

平均値

  

収入/収入

  

収益率/

  

平均値

  

収入/収入

  

収益率/

  

(税項等値基準)

てんびん

  

費用.費用

  

料率率

  

てんびん

  

費用.費用

  

料率率

  

てんびん

  

費用.費用

  

料率率

  
 

(千ドル)

  

資産

                                                      

生息資産：

                                                      

投資証券(1) (2)

 $ 660,760   $ 17,640     2.67 % $ 464,342   $ 7,455     1.61 % $ 444,070   $ 9,996     2.25 %

(2)ローンと被販売ローンを受け取る(2)(3) (4)

   7,380,584     354,450     4.80 %   6,419,610     294,686     4.59 %   6,198,753     297,756     4.80 %

連邦基金と銀行の有利子預金を売っています

   186,205     2,493     1.34 %   322,692     405     0.13 %   267,824     694     0.22 %

銀行株への制限的投資

   36,744     1,655     4.50 %   20,797     971     4.67 %   27,185     1,642     6.04 %

生息資産総額

   8,264,293     376,238     4.55 %   7,227,441     303,517     4.20 %   6,937,832     310,088     4.47 %

非利子資産：

                                                      

信用損失準備

   (84,209 )               (79,863 )               (59,271 )            

非利子資産

   602,657                 587,650                 574,913              

総資産

 $ 8,782,741               $ 7,735,228               $ 7,453,474              
                                                       

負債と株主権益

                                                      

定期預金

 $ 1,449,826   $ 21,331     1.47 % $ 1,300,270   $ 14,813     1.14 % $ 1,792,568   $ 34,813     1.94 %

その他有利子預金

   3,702,773     29,230     0.79 %   3,451,765     9,955     0.29 %   2,819,908     17,573     0.62 %

有利子預金総額

   5,152,599     50,561     0.98 %   4,752,035     24,768     0.52 %   4,612,476     52,386     1.14 %
                                                       

借金をする

   661,729     12,188     1.84 %   318,700     5,300     1.66 %   537,773     8,435     1.57 %

二次債券

   153,092     8,759     5.72 %   153,199     8,669     5.66 %   169,139     9,254     5.47 %

財務義務

   1,838     119     6.47 %   2,041     123     6.03 %   2,233     134     6.00 %

利子負債総額

   5,969,258     71,627     1.20 %   5,225,975     38,860     0.74 %   5,321,621     70,209     1.32 %

無利息預金

   1,612,040                 1,454,148                 1,195,547              

その他負債

   51,048                 48,082                 55,586              

株主権益

   1,150,395                 1,007,023                 880,720              

総負債と株主権益

 $ 8,782,741               $ 7,735,228               $ 7,453,474              
                                                       

純利息収入/利差(5)

         304,611     3.35 %         264,657     3.46 %         239,879     3.15 %

税額等値調整

         (2,492 )               (1,779 )               (1,888 )      

報告の純利子収入

       $ 302,119               $ 262,878               $ 237,991        

純利息差(6)

               3.69 %               3.66 %               3.46 %

 

(1)

平均残高は償却コストによって計算される。

(2)

利子収入は21%の連邦税率で税額の同値に基づいて申告する。

(3)

ローン手数料収入と住宅購入金増加の会計調整を含む。

(4)

ローンには非課税プロジェクトローンが含まれています。

(5)

有利子資産の平均収益率と有利子負債の平均コストとの差額を代表し、税額の同値に基づいて報告する。

(6)

税額で計算された純利息収入を平均利息を稼ぐことができる資産総額で割ることを代表する。

 

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速度/体積分析

 

次の表に純利息収入の変化を招く要因をカテゴリ別に示す。数量と為替レートによる変化は，それぞれのドル金額の変化の関係に応じて比例して割り当てられる.

 

   

2022/2021

    

2021/2020

  
   

(減少を)増やす

    

(減少を)増やす

  
   

以下の点の変化により：

    

以下の点の変化により：

  
   

平均値

    

平均値

    

ネットワークがあります

    

平均値

    

平均値

    

ネットワークがあります

  
   

巻

    

料率率

    

変わる

    

巻

    

料率率

    

変わる

  
   

(千ドル)

  

利息収入：

                                                

投資証券：

   $ 5,244     $ 4,941     $ 10,185     $ 325     $ (2,866 )   $ (2,541 )

ローンと販売待ちのローンを受けるべきです

     46,150       13,614       59,764       10,138       (13,208 )     (3,070 )

売却された連邦基金と銀行の利子収入預金

     (1,827 )     3,915       2,088       69       (358 )     (289 )

銀行株への制限的投資

     718       (34 )     684       (298 )     (373 )     (671 )

利息収入総額：

   $ 50,285     $ 22,436     $ 72,721     $ 10,234     $ (16,805 )   $ (6,571 )
                                                 

利息支出：

                                                

貯蓄、現在、通貨市場、利息検査

   $ 1,981     $ 17,294     $ 19,275     $ 1,822     $ (9,440 )   $ (7,618 )

定期預金

     2,200       4,317       6,517       (5,608 )     (14,392 )     (20,000 )

借入金と二次債券

     6,312       667       6,979       (4,545 )     825       (3,720 )

財務義務

     (13 )     9       (4 )     (12 )     1       (11 )

利息支出総額：

   $ 10,480     $ 22,287     $ 32,767     $ (8,343 )   $ (23,006 )   $ (31,349 )

純利息収入：

   $ 39,805     $ 149     $ 39,954     $ 18,577     $ 6,201     $ 24,778  

 

信用損失準備金

 

信用損失の準備を決定する際に、管理層が考慮する要素は、国と地域の経済傾向と条件、特定の融資タイプまたは業界に対する傾向を含む融資組み合わせの傾向、融資管理の経験、能力と深さ、融資組み合わせの複雑さ、融資政策変化の影響、融資数量と条項の傾向、延滞、減価融資と純輸出のレベルと傾向、および独立第三者融資審査の結果である。

 

世銀は2021年1月1日からCECLの採用を開始した。そのため、CECLモデルは信用品質、マクロ経済要素と条件及びローン構成に対する仮定が変化するため、支出費用は更に不安定になる可能性があり、これらの要素は信用損失支出残高を推進した。当社が財務諸表を審査して1 bを付記したことを参照してください。

 

2022年12月31日までの年度の信用損失計上(沖売)は1，780万ドルで、2021年12月31日までの年度(償却)550万ドルより2，330万ドル増加した。2022年12月31日までの年間信用損失支出の増加は、強力な有機ローンの成長と予測されるマクロ経済状況の変化を反映している。

 

2021年12月31日までの年度の信用損失計上(償却)は550万ドルで、2020年12月31日までの年間融資損失支出(沖売)4100万ドルより4650万ドル減少した。2020年12月31日までの年間融資損失準備金の増加は、要求および/または承認を考慮した関連借り手の支払い延期を含む、新冠肺炎の流行による経済的不確実性である。2021年12月31日までの1年間、信用損失対策の放出は2021年のマクロ経済見通しが持続的に改善された結果である。

 

非利子収入

 

2022年通年の非利息収入は240万ドル減少し、下げ幅は15.6%で、2021年の1570万ドルから1320万ドルに低下した。減少の主な原因は、販売待ちローンを持つ純収益が210万ドル減少し、売却支店の収益が70万ドル減少し、売却·償還投資証券の純収益が20万ドル減少し、株式証券の純損失が110万ドル増加したが、預金、ローン、その他の収入が90万ドル増加したこと、銀行所有の生命保険収入が80万ドル増加したことで部分的に相殺されたことである

 

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ディレクトリ

 

2021年通年の非利息収入は130万ドル増加し、9.0%増となり、2020年の1440万ドルから1570万ドルに増加した。この増加は主に，販売待ちローンを持つ純収益が170万ドル増加し，売却支店の収益が70万ドル増加し，売却/償還投資証券の純収益が20万ドル増加したが，預金，ローン，その他の収入が50万ドル減少したため，銀行が所有する生命保険収入が20万ドル増加したこと，および株式証券の純収益が60万ドル増加し，純収益が部分的に相殺されたためである。保有販売待ちローンの純収益が増加した原因は、担保ローン販売、小規模企業管理局ローン販売、商業ローン販売の増加である。売却支店収益の増加は、同行がBNJ買収に関連する2行を2021年第1四半期に売却したためだ。

 

非利子支出

 

2022年通年の非利息支出は1，740万ドル増加し、15.9%増加し、2021年の1.09億ドルから1兆264億ドルに増加した。増加の主な原因は、賃金と従業員福祉が1，690万ドル増加し、買収価格価値が150万ドル変動し、その他の支出110万ドル、マーケティングと広告40万ドルおよび連邦預金保険会社保険20万ドルが増加したが、入居率と設備が180万ドル減少し、コア預金無形資産の償却30万ドル、情報技術と通信20万ドル、専門とコンサルティング20万ドルおよび定期年金純収入30万ドルの他の部分が相殺されたことである。賃金と従業員の福祉が増加した原因は、銀行収入と後方勤務部門の従業員の増加、基本給の増加、報酬報酬の計上である。

 

2021年通年の非利息支出は2020年の1.21億ドルから1.09億ドルに減少し、1200万ドル減少し、減少幅は9.9%だった。減少の主な原因は、合併費用が1，460万ドル減少し、買収価格が230万ドル減少し、占有と設備費用が220万ドル減少し、連邦預金保険会社保険が130万ドル減少したが、給料と従業員福祉は550万ドル増加し、その他の費用は260万ドル増加し、専門とコンサルティング費用は90万ドル増加し、この減少額を部分的に相殺したからである。合併コストに関する支出の影響を除いて、支出の増加は主に業務レベルの上昇によるものである。

 

所得税

 

2022年の所得税支出は4600万ドルだが、2021年と2020年の所得税支出はそれぞれ4470万ドルと1910万ドルだ。2021年と比較して、2022年の所得税支出が増加した要因は課税収入の増加である。2020年と比較して、2021年に所得税支出が増加した要因も課税収入の増加である。2022年の有効税率は26.9%、2021年は25.5%、2020年は21.1%。2021年と2020年に比べて2022年の実質税率が高く，課税源からの収入割合が高い結果となった。既存と新市場での会社の収入増加により、会社は2023年にその有効税率が増加すると予想している。

 

所得税の詳細な説明は連結財務諸表付記10を参照されたい。

 

財務状況の概要

 

2022年12月31日現在、会社の総資産は96億ドルで、2021年12月31日より15億ドル増加した。融資総額(保有待ち融資を含む)は81億ドルで、2021年12月31日より13億ドル増加した。預金は74億ドルで、2021年12月31日より10億ドル増加した。

 

2021年12月31日現在、会社の総資産は81億ドルで、2020年12月31日より6億ドル増加した。融資総額(保有待ち融資を含む)は68億ドルで、2020年12月31日より6億ドル増加した。預金は63億ドルで、2020年12月31日より4億ドル増加した

 

融資組合

 

世銀の融資活動は、一般的に世銀ニューヨークメトロポリタン市場地域で生活と仕事をする中小企業、高純資産個人、専門家、消費者、小売顧客に向けて、ベルゲン、連合、モリス、エセックス、ハドソン、美世とモンマス県、ニューヨーク市の5つの行政区、ニューヨークナッソー、ロクラン、オランジとウェストチェスター県、世行フロリダ州西パームビーチ事務所でサービスするコミュニティ生活と仕事をする企業と個人を含む。世銀はまだアメリカ以外の借り手に融資をしていない。この銀行は、その高品質な顧客サービス、競争力のあるレート構造、および選択的なマーケティング戦略が市場シェアを得ることができると信じている。

 

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ディレクトリ

 

商業ローンは商業目的のために発行される融資であり、主に当行の現金残高、本行が保有または制御する有価証券、商業資産(売掛金、在庫と設備を含む)および商業·住宅不動産の留置権などの担保で保証される。商業建築ローンは、商業又は住宅物件の建設に資金を提供する融資であり、これらの物件の第一留置権が担保される。商業不動産ローンには、このような不動産を購入するため、またはそのような不動産の再融資のために、完成した商業物件(複数戸の不動産を含む)の第1の留置権を担保とするローンが含まれる。住宅担保融資には、住宅不動産の第1留置権を担保とした融資が含まれており、通常は銀行の既存顧客に発行され、主かつ副次的な住宅を購入したり、その再融資に用いられている。住宅純資産ローン及び信用限度額には、住宅不動産の第1の留置権又は第2の留置権を主又は第2の住居担保とするローンが含まれる。消費ローンは、自動車ローン、現金備蓄、クレジットカード、分割払いローンを取得する資格のある個人に支給される。

 

2022年12月31日までの融資総額は81億ドルで、2021年12月31日現在の68億ドルから13億ドル増加し、18.6%増となった。

 

2022年12月31日と2021年12月31日まで、総ローン組合の最大の構成要素は商業不動産ローンである。2022年12月31日現在、商業不動産ローン総額は58億ドルで、2021年12月31日現在の47億ドルより110万ドル増加し、22.2%増加した。商業不動産ローンの増加の主な原因は、複数世帯ローンの増加である。2022年12月31日現在、商業融資総額は15億ドルで、2021年12月31日現在の商業融資13億ドルより1兆733億ドル増加し、13.3%増加した。商業ローンには、2022年12月31日現在の1，140万ドルのPPPローンと、2021年12月31日現在の9，310万ドルが含まれている。2022年12月31日までの商業建設融資総額は5億741億ドルで、2021年12月31日現在の5億402億ドルより3400万ドル増加し、6.3%増加した。

 

2022年12月31日現在の住宅不動産ローン総額は2兆647億ドルで、2021年12月31日現在の2億553億ドルより950万ドル増加し、3.7%増となった。2022年12月31日現在、消費ローン総額は230万ドルであるが、2021年12月31日現在の消費ローン総額は190万ドルである。

 

次の表は私たちのローングループ別のローン分類を示しています。

 

   

十二月三十一日

    

十二月三十一日

    

十二月三十一日

  
   

2022

    

2021

    

2020

  
                         

商業広告(1)

   $ 1,472,734     $ 1,299,428     $ 1,521,967  

商業地所

     5,795,228       4,741,590       3,783,550  

商業的建築

     574,139       540,178       617,747  

住宅不動産

     264,748       255,269       322,564  

消費者

     2,312       1,886       1,853  

融資総額

     8,109,161       6,838,351       6,247,681  

繰延費用純額

     (9,472 )     (9,729 )     (11,374 )

融資を受けるべきだ

     8,099,689       6,828,622       6,236,307  

信用損失準備

     (90,513 )     (78,773 )     (79,226 )

融資の純額を受け取る

   $ 8,009,176     $ 6,749,849     $ 6,157,081  

 

  (1)

2022年12月31日現在と2021年12月31日現在を含むPPPローンはそれぞれ1140万ドルと9310万ドル。

 

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ディレクトリ

 

次の表は、2022年12月31日までのローンの組み合わせごとに細分化し、固定と調整可能な金利ローンで残り契約満期日に私たちの総ローンを分類したものを示しています。

 

   

2022年12月31日まで：

  
           

その後…

    

その後…

                  
   

はい。

    

1年

    

5年

                  
   

1年

    

通り抜ける

    

通り抜ける

    

その後…

          
   

あるいはそれ以下

    

5年

    

15年

    

15年

    

合計する

  

商業広告

   $ 405,707     $ 476,375     $ 535,069     $ 55,583     $ 1,472,734  

商業地所

     449,887       1,781,846       3,519,717       43,778       5,795,228  

商業的建築

     391,074       183,065       -       -       574,139  

住宅不動産

     4,316       25,740       65,092       169,600       264,748  

消費者

     2,090       197       18       7       2,312  

合計する

   $ 1,253,074     $ 2,467,223     $ 4,119,896     $ 268,968     $ 8,109,161  

ローンの条件は：

                                        

定率率

   $ 394,882     $ 1,488,757     $ 1,399,617     $ 143,789     $ 3,427,045  

変動金利

     858,192       978,466       2,720,279       125,179       4,682,116  

合計する

   $ 1,253,074     $ 2,467,223     $ 4,119,896     $ 268,968     $ 8,109,161  

 

融資に関する補足資料は、連結財務諸表付記4を参照

 

資産の質

 

将軍。私たちの主な目標の中の一つは高い水準の資産品質を維持することだ。借り手が予定通りに支払うことができなかった場合には，遅延通知の送信や借り手との個人的な連絡でこの不足を補うことを試みる.通常、期限を過ぎた通知は支払いが満期になってから約10日後に発行され、その後、支払いが満期になってから約15日に借り手に直接連絡する。ほとんどの場合、不足点は迅速に解決されるだろう。滞納が継続して存在する場合は、滞納金を評価し、追加の努力をして借金を取り戻す。30日以上延滞した融資総額は毎月銀行取締役会に報告される。

 

元金又は利息の徴収に疑問のある融資については、利子収入停止計(“非権利責任発生制”ローン)を提出する。良好で回収されている融資を保証することを除いて、私たちの政策は、追加利息の累積を停止し、期限を超えて90日以上のローンの任意の累積利息を打ち消すことです。場合によっては、借り手の財務状況が借り手が融資合意条項に基づいて債務を返済する能力に対する深刻な懸念を引き起こす場合があれば、より早期にこの行動をとることができる。借り手の財務状況や支払記録が債務返済能力を有することを証明するまで、これらの融資は利子収入を生じない。通常、借り手が非権利責任発生制ローンを流動ローンに変更し、計画通りに6回連続して支払うと、非権利責任発生制ローンは計上状態に戻る可能性がある。

 

担保償還権を失って得られた不動産は、売却前に他の不動産(“OREO”)に分類される。オレオは、推定販売コストのうちの低い者をコストまたは公正価値で減算して入金する。担保償還権を喪失した財産の獲得と改善に関連するコストは、通常、帳簿価値が公正価値から推定販売コストを差し引いた範囲で資本化される。所持コストは費用に計上される。OREO売却の収益と損失は発生時に業務に計上される。

 

当社が個別金融商品の期待信用損失を評価する場合、このような金融商品と集団(集合)基準で評価される金融商品とのリスク特徴は異なる。その会社は少なくとも毎年集約方法を評価している。信用特徴またはリスク特徴が実質的に変化した場合、融資は定義された部分から個人分析に移行する。現在の資料及び事件により、当社は融資契約の契約条項により満期の予定元金又は利息を受け取ることができない可能性がある場合、融資に関する個別分析を行うとみなされる。当社が個別分析を決定する際に考慮する要因には、支払い状況及び満期になって予定元金及び利息支払いを受ける可能性があります。借り手が財政難に遭遇したため、条項を借り手への優遇に修正した融資が問題債務再編(“TDR”)に属し、帳簿価値が250，000ドル以上であるかどうかをそれぞれ分析した。しかも、25万ドル以上の非課税ローンも個別的に分析されるだろう。全p追跡された信用-悪化(PCD)ローンは個別に分析されている。TDRとして指定された融資または残高が250，000ドル未満の非課税項目については、これらの融資は集団的に評価されるため、分析または開示のために単独で決定されることはない。集団分析と個人分析には，様々なツールが同時に含まれることはない.個別分析は範囲内のツールのための特定の準備金を確立するだろう。

 

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ディレクトリ

 

資産分類。連邦法規と私たちの政策は、問題と潜在的な問題資産を報告する手段として内部資産分類システムを利用することを要求している。私たちは、私たちの信用監視システムの一部として、連邦銀行法規とほぼ一致する内部資産分類システムを導入した。連邦銀行法規は問題資産と潜在問題資産の分類案を規定し、これを“不合格”、“疑わしい”、“損失”資産に分類する。1つの資産が債務者又は質抵当品(あれば)の現在の純価値及び支払能力の十分な保護を受けていない場合は、その資産は“不適格”とみなされる。“不合格”資産には、欠陥が是正されない場合、保険機関は“いくつかの損失”を受ける“明らかな可能性”を持つ資産が含まれる。“疑わしい”に分類される資産は、“不合格”に分類された資産に固有のすべての弱点を持ち、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が“完全な収集または清算”を“高度に疑わしい、不可能”とすることである。“損失”に分類される資産は“回収できない”と考えられる資産であり，その価値は極めて小さいため，特定の損失準備金が確立されていない場合に資産として存在し続けることには根拠がない.保険加入機関を上記カテゴリの1つに分類するのに十分なリスクを直面させていないが、弱点のある資産は、“特別説明”に指定されるべきである

 

1つの保険機関が1つ以上の資産またはその一部を“基準に合わない”または“疑わしい”に分類する場合、信用損失のために管理層が慎重だと思う一般的な評価を準備しなければならない。一般的な推定免税額とは，貸借活動に関する固有損失を確認するために設けられた損失免税額であるが，特定の免税額とは異なり，これらの損失免税額は特定の問題資産に割り当てられていない。1つ以上の資産またはその一部を保険機関が“損失”に分類する場合、分類された資産金額の100%に相当する特定の損失準備金を確立するか、その額を打ち消す必要がある。

 

1つの銀行の資産分類と評価額の決定は、追加の一般的または特定の損失支出の設定を命令することができる連邦銀行監督管理機関の審査を受ける。連邦銀行機関は信用損失の準備に関する部門間政策声明を採択した。この政策声明は、金融機関に手当の管理責任の評価及び決定に関する指導を提供し、銀行機関審査員が一般的な評価基準の十分性を決定する際に指導を提供する。一般的に、政策声明は各機関が有効な制度と制御措置を制定して、資産品質問題を明らかに、監視し、解決することを提案する；管理層は資産組合の収集可能性に影響するすべての重要な要素を合理的に分析し、管理層は政策声明に規定された目標を満たすために受け入れ可能な手当評価プログラムを確立する。私たちの経営陣は、既存の情報に基づいて、私たちの信用損失は、各報告日ポートフォリオのすべての既知かつ起こりうる損失をカバーするレベルに維持されていると信じている。しかし、実際の損失は未来に発生する事件に依存するため、信用損失の準備レベルをさらに増加させる必要があるかもしれない。

 

次の表は、提供日までの分類ローンと特別説明として指定されたローン(保有販売ローンを除く)の情報を示しています

 

   

2022

    

2021

  

(千ドル)

                

分類ローン：

                

標準に合わない

   $ 120,330     $ 157,434  

疑いに値する

     -       -  

損

     -       -  

仕分け融資総額

     120,330       157,434  

融資に特に言及する

     62,105       72,286  

分類ローンと特別にローン総額を言及する

   $ 182,435     $ 229,720  

 

2022年12月31日までの1年間で、“不合格”ローンと“疑わしい”ローンは、2021年12月31日現在の1億574億ドルまたは受取ローンの2.3%から1.203億ドルに減少し、あるいは受取ローンの1.5%を占める。2022年12月31日までの年間では、“特別言及”ローンは6，210万ドルで、受取ローンの0.8%を占めているが、2021年12月31日現在の“特別言及”ローンは7，230万ドル、あるいは受取ローンの1.0%を占めている。

 

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ディレクトリ

 

非権利責任制ローンの発生、問題債務再構築、OREO、90日以上の期間を超え、かつまだ計算されているローン

 

不良資産には非課税ローンとOREOが含まれている。非権利責任発生制ローンとは利息を一時停止するローンを指す。オレオ代表は償還によって得られた一部または全部をローンの財産を返済する。当社は、ローンの期限が90日以上経過した場合や、他の内部や外部要因が元金や利息を回収できないことを示した場合、ローンや一部のローンを入金することを考慮しています。執行問題債務再編とは、例えば、金利を同様のリスクを有する新しい債務の現在の市場金利よりも低い金利に低下させるなど、借り手に特許権を与える融資を意味し、現在、改正された条項に従って履行されている。90日以上経過し、かつまだ計算すべきローンとは、すでに購入した信用悪化ローンを指し、公正価値マークを差し引いた後、買収日の推定値によって収入を計算することである。ローンの他の資料については、総合財務諸表付記4を参照されたい。

 

以下の表に示す日付まで、会社の非課税ローン、所有している他の不動産(“OREO”)、問題債務再編(“TDR”)および90日以上経過しているがまだ計算すべきローンの金額を示す

 

   

十二月三十一日

    

十二月三十一日

    

十二月三十一日

  
   

2022

    

2021

    

2020

  
                         

非権責発生制ローン

   $ 44,454     $ 61,700     $ 61,696  

オレオ

     264       -       -  

不良資産総額

   $ 44,718     $ 61,700     $ 61,696  
                         

TDRの実行

   $ 51,392     $ 43,587     $ 23,655  

90日以上経過してもなお計算されている融資(PCD)

   $ 5,591     $ 13,531     $ 12,821  
                         

融資を受けなければならない非権利責任制ローン

     0.55 %     0.90 %     0.99 %

総資産に占める不良資産の割合

     0.46 %     0.76 %     0.82 %

不良資産、不良TDR、期限を90日以上超え、かつ依然として総ローンのローンとしなければならない

     1.26 %     1.74 %     1.57 %

 

信用損失の準備と関連する準備

 

信用損失準備は信用損失準備金の形式で収益を計上することによって設立された準備金である。私たちは信用損失準備金をポートフォリオのすべての既知で起こりうる損失を補うのに十分と考えられるレベルに維持した。手当額は，経営陣が融資のリスク特徴および現在と予想される経済状況を考慮したポートフォリオの推定損失に基づいて評価したものである。融資沖売(すなわち回収できないと判定された融資)は準備金から差し引かれ、その後のどの回収も貸方に記入される。我々の役人は、外部の独立した融資審査機能を通じて融資組合におけるリスクを継続的に分析し、融資審査機能の結果も我々の監査委員会によって審査される。各ポートフォリオカテゴリの複数の格付けカテゴリからなるリスクシステムは、リスクおよび適切な準備金を評価する分析ツールとして使用される。リスクシステムに加えて、管理層は、現在と予想経済条件下での融資組み合わせのリスク特徴をさらに評価し、借り手の財務状況、過去と予想される損失経験などの要因、および管理層が適切な準備金を構築する際に確認すべき他の要因を考慮する。これらの見積り数は少なくとも四半期ごとに審査され，調整が必要な場合には，その公表期間中に確認される.経営陣は十分と思われる準備を維持しようと努力しているが、将来の経済変化、借り手の信用状況の悪化、規制機関の審査の影響は、私たちの信用損失の準備に変化を招く可能性がある。

 

2022年12月31日現在、融資信用損失準備は9050万ドルで、2021年12月31日現在の7880万ドルより1170万ドル増加し、14.9%増加した。信用損失準備金増加の主な原因は一般準備金の増加であり、これは主に融資の有機的な成長と予測されるマクロ経済状況の変化によるものであるが、具体的な準備金の放出は主にこの増加を相殺している。採用の結果として，世銀は2021年1月1日にCECLの“初日”調整，すなわち650万ドルを記録し，融資の信用損失を増加させた。この成長は2021年12月31日までの年間550万ドルの信用損失準備金と200万ドルの純償却によって相殺された。2021年12月31日までの1年間に、550万ドルの信用損失準備金が支出され、2021年のマクロ経済見通しが改善を続けた結果となった。2021年12月31日までの年間で、200万ドルの純償却には140万ドルの商業不動産ローンが含まれており、このローンの前には特定の信用準備金があった。

 

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ディレクトリ

 

2022年12月31日現在、ローン信用損失準備が受取ローンに占める割合は1.12%で、2021年12月31日現在、1.15%である。

 

3年間の融資信用損失統計を準備する

 

下表は融資額、融資の信用損失準備と支出と列挙期間の純洗浄販売との関係を反映している

 

   

十二月三十一日

    

十二月三十一日

    

十二月三十一日

  
   

2022

    

2021

    

2020

  
                         

1月1日までの残高

   $ 78,773     $ 79,226     $ 38,293  

CECL 1日目調整

     -       6,557       -  

1月1日現在の残高は会計元金変動調整により

     78,773       85,783       38,293  

プレス販売：

                        

商業広告

     2,612       382       552  

商業地所

     2,819       1,780       -  

住宅不動産

     9       235       341  

消費者

     3       -       7  

総販売

     5,443       2,397       900  

回復：

                        

商業広告

     54       289       4  

商業地所

     -       85       802  

住宅不動産

     63       20       23  

消費者

     -       11       4  

総回収率

     117       405       833  

純販売

     5,326       1,992       67  

融資信用損失準備金

     17,066       (5,018 )     41,000  

年末残高

   $ 90,513     $ 78,773     $ 79,226  

年内の純返済と年内の平均未返済ローン比率

     0.07 %     0.03 %     0.00 %

ローンの信用損失は受取ローンの割合を占める準備ができている

     1.12 %     1.15 %     1.27 %

 

ローンの他の資料については、総合財務諸表付記4を参照されたい。

 

融資機能に隠された事実は、信用損失を経験し、損失リスクは融資のタイプ、借り手の信用と現在の経済状況によって変化することである。次の表では、信用損失準備は、過去3年間の生涯予想損失または以下のカテゴリの融資損失が発生する可能性を準備するために、合理的かつサポート可能と考えられる必要な推定金額に基づいて割り当てられる。

 

次の表に3種類のローンのうちこのようなローンに割り当てることができる手当額、このようなローンが融資総額に占める割合、および手当が割り当てられていない額を示す。商業ローンのタイプは以下のようになり、商業ローン、商業不動産ローン、商業建設ローンが含まれる。

 

   

商業広告

    

住宅不動産

    

消費者

    

未分配

          
   

額：

    

全体のパーセントを占める

    

額：

    

全体のパーセントを占める

    

額：

    

全体のパーセントを占める

    

額：

    

合計する

  
   

手当

    

手当

    

手当

    

手当

    

手当

    

手当

    

手当

    

手当

  
   

(千ドル)

  

2022

   $ 86,363       95.4 %   $ 4,143       4.6 %   $ 7       0.1 %   $ -     $ 90,513  

2021

     75,138       95.4 %     3,628       4.6 %     7       0.1 %     -       78,773  

2020

     75,967       94.8 %     2,687       5.2 %     4       0.0 %     568       79,226  

 

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ディレクトリ

 

投資する

 

2022年12月31日までの1年間で、株式証券を含む投資証券の平均取引量は1兆964億ドル増加し、2021年12月31日現在の4億643億ドルから約6.608億ドルに増加し、平均収益資産の8.0%を占め、平均収益資産の6.4%を占めた。2022年12月31日現在、ポートフォリオの主要な構成要素は、米国財務省と政府機関債務、連邦機関債務(担保融資支援証券を含む)、米国各州と政治部門の債務、社債、その他の債務と株式証券である。

 

2022年12月31日までの1年間で、金利に関する要因は投資収入を490万ドル増加させ、数量に関する要因は投資収入を520万ドル増加させた。2021年12月31日までの1年間で、投資の税項等値収益率は1.61%から106ベーシスポイント増加し、2.67%に達した。

 

売却可能な証券は会社の金利リスク管理戦略の一部であり、金利の変化、早期返済リスクの変化、流動性管理、その他の要因によって販売される可能性がある。会社は引き続きポートフォリオを再配置し、企業全体の戦略の一部として、実行可能な場合に合理的かつ一致した利益率を発生させるとともに、会社の総合条件宣言に固有のリスクを制限しようとしている。

 

2022年12月31日現在、売却可能証券の未実現純損失は6180万ドルであるが、2021年12月31日現在の未実現純損失は50万ドルである。売却可能証券は累計他の総合損失の構成要素であり、株主権益に含まれている。未実現損失の増加は主に市場状況と金利の変化によるものである。未実現損失は収益として確認されておらず，発行者の信用品質が高いため，売却するつもりはなく，証券の期待回収までにこれらの証券の売却を要求しない可能性が高い.公正価値の低下は金利や他の市場状況の変化によるところが大きい。これはまた、2021年12月31日以来、証券の売却が可能な公正価値が低下したため、繰延税金資産が2510万ドル増加した。発行者は引き続き適時に証券元金と利息を支払う。信用損失に計上されていないいかなる減値も、適用税項を差し引いた他の全面収益で確認される。企業ポートフォリオに関するより多くの情報を知るためには、総合財務諸表付記3、付記15、付記20を参照してください。

 

2022年から2021年までの間、同社の販売可能な製品の組み合わせでは何も販売されていない。2020年の間、同社の販売可能なポートフォリオの売上高は1，960万ドル。2021年、同社は売却可能な証券を償還することで19.5万ドルの収益を得た。2020年には、証券の売却、償還、満期の総実現収益は2.9万ドルに達する。会社は2022年、2021年および2020年に減価費用を計上していない。次の表は，2022年12月31日までの我々の投資証券(株式証券を除く)の契約満期日における満期日分布と税額で計算した加重平均収益率を示している

 

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ディレクトリ

 

                   

1年後に期限が切れなければならない

    

5年後の期限

                                          
   

1年以下の期間で満期になる

    

5年をかけて

    

10年をかけて

    

10年後に満期になる

    

合計する

  
           

重みをつける

            

重みをつける

            

重みをつける

            

重みをつける

            

重みをつける

          
   

償却する

    

平均値

    

償却する

    

平均値

    

償却する

    

平均値

    

償却する

    

平均値

    

償却する

    

平均値

    

市場

  
   

コスト

    

収率

    

コスト

    

収率

    

コスト

    

収率

    

コスト

    

収率

    

コスト

    

収率

    

価値がある

  

(千ドル)

                                                                                        

売却可能な投資証券

                                                                                        

連邦機関の義務

   $ -       - %   $ -       - %   $ 153       2.67 %   $ 54,736       2.18 %   $ 54,889       2.18 %   $ 44,450  

住宅担保融資渡し証券

     3       3.71       418       2.57       3,062       3.44       471,780       3.12       475,263       3.12       417,578  

商業住宅ローンをクリアした証券

     -       -       -       -       4,033       1.52       21,452       2.86       25,485       2.65       21,104  

アメリカ各州と政治支部の義務

     453       4.21       2,106       4.99       2,073       4.04       152,615       3.64       157,247       3.66       142,896  

社債と手形

     5,000       3.29       2,000       3.58       -       -       -       -       7,000       3.37       6,974  

資産支援証券

     -       -       -       -       21       3.89       1,652       5.36       1,673       5.34       1,640  

その他の証券

     242       0.25       -       -       -       -       -       -       242       0.25       242  

総投資証券

   $ 5,698       3.23 %   $ 4,524       4.14 %   $ 9,342       2.73 %   $ 702,235       3.16 %   $ 721,799       3.16 %   $ 634,884  

 

ポートフォリオの帳簿価値に関する資料は、総合財務諸表付記3、付記15および付記20を参照されたい。

 

上表に記載された証券はムーディーズ及び/又はスタンダードプールから投資レベルの格付けを与えられ、或いはある投資レベルを支持する信用機関の影の信用格付けを獲得し、そして当社の投資政策の指針に符合する。2022年12月31日現在、単一発行者のいない市政債券や社債は株主権益の10%を超えている。他の証券には、前表の“1年以上の期間内に満期”の満期日を含む契約満期日がない。

 

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次の表は過去3年間の毎年12月31日までの同社投資証券の帳簿価値を示している。

 

   

2022

    

2021

    

2020

  
   

(千ドル)

  

販売可能な投資証券：

                        

連邦機関義務

   $ 44,450     $ 50,360     $ 38,458  

住宅ローン転嫁証券

     417,578       316,095       270,884  

商業担保融資渡し証券

     21,104       10,469       6,922  

アメリカ各州と政治支部の義務

     142,896       145,625       142,808  

社債と手形

     6,974       9,049       25,095  

資産支援証券

     1,640       2,564       3,480  

預金証書

     -       150       151  

その他の証券

     242       195       157  

合計する

   $ 634,884     $ 534,507     $ 487,955  

 

当社ポートフォリオのその他の資料については、総合財務諸表付記3、付記15及び付記20を参照されたい。

 

金利感度分析

 

私たちの資産と負債管理機能の主な目標は、ある貸借対照表口座に含まれる金利リスクを評価することであり、私たちの業務重点、経営環境、および資本と流動性要求に基づいて適切なリスクレベルを決定すること、慎重な資産集中ガイドラインを確立し、取締役会が承認したガイドラインに従ってリスクを管理することである。我々の業務の金利変化に対する脆弱性の低減を求めており，この行動は銀行資産負債委員会(“ALCO”)の指導の下で行われている。ALCOは通常、私たちの流動性、キャッシュフロー需要、投資、預金、借金の満期日、および現在の市場状況と金利を検討します。

 

我々は現在、純利息収入シミュレーションと権益経済価値(“EVE”)モデルを用いて、未来の金利変化が銀行に与える潜在的な影響を評価している。モデルの結果は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、我々の取締役会が規定しているガイドライン内にあります。モデル結果が規定の範囲を超えた場合、行政法執行事務室と世銀管理層は、追加的な監視と取締役会への報告を含む行動を要求する。

 

純利息収入シミュレーションモデルは、金利の総レベルに何らかの変化があると仮定した場合、次の年の間の純利息収入の変化を測定し、累積に基づいて次の年の間の純利息収入の変化を測定しようとしている。

 

2022年12月31日までに運行されているモデルによると、次の1年間で、一般金利水準が瞬時に200ベーシスポイント上昇することで純利息収入が2.22%減少し、金利が瞬時に100ベーシスポイント下がると純利息収入が2.01%減少すると予想される。2021年12月31日現在、今後1年間で、一般金利水準を瞬時に200ベーシスポイント上げると、純利息収入を3.35%増加させ、金利が瞬時に100ベーシスポイント低下すると純利息収入を5.64%減少させると予想される。

 

2022年12月31日までに運行されているモデルによると、今後3年間で、累計では、一般金利水準が瞬時に200ベーシスポイント上昇することで純利息収入が2.66%減少し、金利が瞬時に100ベーシスポイント下がると純利息収入が3.99%減少すると予想される。2021年12月31日現在、今後3年間で、累計では、一般金利水準が瞬時に200ベーシスポイント上昇すると純利息収入が9.77%増加し、金利が瞬時に100ベーシスポイント下がると純利息収入が10.41%減少すると予想される。

 

EVE分析は、資産と負債のキャッシュフローの現在値を動的にシミュレーションするためにも用いられ、瞬時金利衝撃は200ベーシスポイント上昇と100ベーシスポイント低下した。金利の変化に伴い、株の経済的価値が異なる可能性がある。我々の前夜は、2022年12月31日現在、瞬時金利衝撃が200ベーシスポイント上昇した場合に10.51%低下し、瞬時金利衝撃が100ベーシスポイント低下した場合には1.13%低下する。我々の前夜は、2021年12月31日現在、瞬時金利衝撃が200ベーシスポイント上昇した場合に0.24%、瞬時金利衝撃が100ベーシスポイント低下した場合に5.20%下落する。

 

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次の表に2022年12月31日までのEVEとNIIの最新結果を示す。

 

金利.金利

    

推定数

    

前夜の見積もり変動

    

金利.金利

    

推定数

    

NIIの見積もり変動

  

(基点)

    

イブ

    

金額

    

%

    

(基点)

    

NII

    

金額

    

%

  

+300

     $ 1,192,148     $ (205,018 )     (14.67 )  

+300

     $ 284,695     $ (8,243 )     (2.81 )

+200

       1,250,366       (146,800 )     (10.51 )  

+200

       286,436       (6,502 )     (2.22 )

+100

       1,312,519       (84,647 )     (6.06 )  

+100

       288,295       (4,643 )     (1.58 )
0       1,397,166       -       —       0       292,938       -       -  
-100       1,381,343       (15,823 )     (1.13 )     -100       287,036       (5,902 )     (2.01 )
-200       1,350,498       (46,668 )     (3.34 )     -200       280,706       (12,232 )     (4.18 )
-300       1,304,602       (92,564 )     (6.63 )     -300       276,359       (16,579 )     (5.66 )

 

価値推定を公平にする

 

公正価値の推定は会社のある資産、販売可能な投資証券を含め、重要な意義を持っている。これらは、公正価値またはコストまたは公正価値のうちの低い者によって記録されている。公正価値は波動性があり、多種の要素の影響を受ける可能性がある。ある資産と負債の公正価値推定を変化させる可能性がある場合は、早期返済速度、期待キャッシュフロー、信用品質、割引率或いは市場金利の変化を含む。販売可能な投資証券の大部分の公正価値は見積もりに基づく市場価格である。もしオファー市価がなければ、公正価値は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴及びその他の要素に対する判断によって決定される。より多くの議論は、連結財務諸表付記20を見る。

 

これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。

 

インフレと変化する価格の影響

 

本文の他の地方に掲載された財務諸表及びその付記は公認会計原則に基づいて作成され、この原則は歴史ドルで財務状況と経営業績を計量することを要求し、貨幣の相対購買力の時間によるインフレによる変化を考慮しない。インフレの影響は運営コストの増加に反映されており、ほとんどの工業会社とは異なり、同社のほとんどの資産や負債は貨幣的である。そのため、金利の業績への影響は一般的なインフレ水準の影響よりも大きい。金利は必ずしも商品やサービスの価格動向と同じか同程度とは限らない。

 

流動性

 

流動性は、ある銀行が経済的に効率的な方法で融資、引き出しまたは預金満期日、その他の現金流出に資金を提供する能力を測定することである。私たちの主な資金源は、預金、融資元金の定期償却と前払い、投資証券の満期日と運営が提供する資金です。定期融資支払いと満期投資は相対的に予測可能な資金源であるが、預金流動と融資早期返済は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。

 

流動資産金額は、2022年12月31日現在、経営陣が短期·長期契約負債、預金者の引き出し要求、その他の運営·顧客信用需要が満たされることを確保するのに十分な水準を維持している。2022年12月31日現在、流動資産(現金と銀行満期、銀行有利子預金と未担保投資証券)は7.6億ドルで、総資産の7.9%を占め、総預金と借金の9.3%を占めているが、2021年12月31日現在の流動資産は7.421億ドルで、当日の総資産の9.1%を占め、総預金と借金の10.9%を占めている。

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同銀行はニューヨーク連邦住宅ローン銀行のメンバーで、2022年12月31日までに利用可能な合格担保により、20億ドルを借り入れる能力がある。また、2022年12月31日現在、同行の代理銀行による借入能力は4億5千万ドル。2022年12月31日現在、当該銀行の利用可能·未使用信用総額は約9.49億ドルであり、上記融資総額24億ドルに相当し、15億ドルの未返済借入金と信用状を差し引く。2022年12月31日現在、世銀が発行した信用の未返済約束は12億ドル。

 

2022年12月31日現在、現金と現金等価物は合計2兆683億ドルで、2021年12月31日現在の2兆655億ドルより280万ドル増加した。経営活動は1兆768億ドルの現金純額を提供した。投資活動には15億ドルの現金純額が使用されており、主に融資の増加を反映している。融資活動は14億ドルの現金純額を提供し、主に預金純が10億ドル増加し、借金純額が3.894億ドル増加したことを反映している。

 

預金.預金

 

預金は私たちの主な資金源です。平均総預金は2021年の62億ドルから2022年の68億ドルに増加し、9.0%増加し、2020年の58億ドルから2021年の62億ドルに増加し、6.9%増加した。2022年と2021年の総平均預金の増加は有機的な成長によるものだ。次の表は2022年、2021年、2020年の各種類の預金の年初から現在までの平均残高と加重平均金利を示しています。

 

   

2022

    

2021

    

2020

  
   

てんびん

    

料率率

    

てんびん

    

料率率

    

てんびん

    

料率率

  

(千ドル)

                                                

無利子需要

   $ 1,612,040       -     $ 1,454,148       -     $ 1,195,547       -  

需要、利息、現在

     3,284,866       0.80 %     3,081,899       0.29 %     2,583,590       0.66 %

貯蓄する

     417,907       0.70 %     369,866       0.31 %     236,318       0.27 %

時間です

     1,449,826       1.47 %     1,300,270       1.14 %     1,792,568       1.94 %

平均総預金

   $ 6,764,639       0.75 %   $ 6,206,183       0.52 %   $ 5,808,023       0.90 %

 

次の表に口座タイプ別に列挙された日付ごとの預金口座総額の分布状況を示す。

 

   

2022年12月31日

    

2021年12月31日

  
   

金額

    

全体のパーセントを占める

    

金額

    

全体のパーセントを占める

  

(千ドル)

                                

無利子需要

   $ 1,501,614       20.4 %   $ 1,617,049       25.5 %

需要、利息、現在

     3,085,613       41.9 %     3,127,350       49.4 %

貯蓄する

     375,205       5.1 %     438,445       6.9 %

時間です

     2,394,190       32.5 %     1,150,109       18.2 %

総預金

   $ 7,356,622       100.0 %   $ 6,332,953       100.0 %

 

2022年12月31日現在、私たちが持っている定期預金は連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額5.918億ドルを超え、2021年12月31日現在の2億505億ドルより3兆413億ドル増加した。次の表は、2022年12月31日現在、2021年12月31日までにFDIC保険限度額を超える定期預金の期限分布情報を提供します

 

   

十二月三十一日

    

十二月三十一日

  
   

2022

    

2021

  
   

(千ドル)

  

3ヶ月以上

   $ 147,761     $ 71,293  

3ヶ月から6ヶ月以上

     103,074       69,394  

6ヶ月から12ヶ月以上

     213,961       63,549  

12ヶ月以上

     126,984       46,288  

合計する

   $ 591,780     $ 250,524  

 

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連邦住宅ローン銀行前払い

 

連邦住宅ローン銀行の下敷きは一括担保合意の条項に基づいて担保されており、主に商業担保融資で行われている。2022年12月31日現在、同社の未返済手形の帳簿価値総額は8.576億ドルで、8万ドルの公正価値換算純額を含まず、加重平均金利は4.32%である。2021年12月31日現在、同社の未返済手形の帳簿価値総額は4.683億ドルで、12万ドルの公正価値の純割引を含まず、加重平均金利は0.73%である。

 

契約義務その他の約束

 

次の表は、2022年12月31日までの契約債務およびこれらの債務が今後の期間の流動性とキャッシュフローに及ぼす影響をまとめたものです。

 

                                   

5個を超える

  
   

合計する

    

1年もたたないうちに

    

1 – 3 years

    

4 – 5 years

    

年.年

  
   

(千ドル)

  

2022年12月31日

                                        

契約義務：

                                        

経営リース義務

   $ 12,313     $ 2,958     $ 4,561     $ 3,434     $ 1,360  

その他の契約義務：

                                        

定期預金

     2,395,643       1,571,746       614,278       209,619       -  

連邦住宅ローン銀行立て替えと買い戻し協定

     857,702       830,000       25,000       2,050       652  

融資リース

     1,733       323       706       704       -  

二次債券、債務発行コストを差し引く

     153,255       -       -       -       153,255  

その他契約債務総額

     3,408,333       2,402,069       639,984       212,373       153,907  

他のビジネス上の約束-表外：

                                        

商業ローンと信用限度額での引受金

     662,515       394,442       231,345       1,000       35,728  

住宅純資産およびその他の循環信用限度額

     54,302       8,935       11,886       20,047       13,434  

未返済商業住宅ローンの約束

     433,034       209,925       195,631       2,984       24,494  

予備信用状

     20,770       18,739       2,031       -       -  

貸越保護回線

     905       461       -       186       258  

貸借対照表以外の商業引受総額

     1,171,526       632,502       440,893       24,217       73,914  

契約債務その他引受総額

   $ 4,592,172     $ 3,037,529     $ 1,085,438     $ 240,024     $ 229,181  

 

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資本

 

堅固な資本基盤を維持することは依然として会社の最も重要な目標だ。したがって、資本計画、株式買い戻し、そして配当政策は持続的に監視されている。資本計画プロセスの最も重要な目標は、将来の成長を支援し、株主に魅力的な長期投資リターンを提供するために資本を効果的にバランスさせることである。

 

2022年12月31日現在、会社の一級レバレッジ資本(普通株と信託優先資本証券の有形株主権益と定義)は10億ドルに達し、平均総資産の10.7%を占めている。2021年12月31日現在、会社の一級レバレッジ資本は9.096億ドルで、平均総資産の11.7%を占めている。一級資本の増加は、会社の2022年の留保収益を反映している。

 

アメリカ銀行監督管理機関はガイドラインを発表し、信用リスク調整された資産レベルと表外リスク開放に関する最低資本基準を規定した。具体的には，これらのガイドラインは資産と表外項目をリスク重み付けに分類し，銀行機関に資本とリスク重み付け資産の最低比率を維持することを求めている。2022年12月31日現在、会社のCET-1、一級自己資本比率と総リスク自己資本比率はそれぞれ10.30%、11.66%、14.45%である。リスクに基づく資本及び親会社及びその銀行子会社の規制基準に関する情報は、連結財務諸表付記15を参照されたい。

 

上記資本比率部分は、監督管理会計慣例に従って計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の具体的な数量化計量に基づく。資本額と分類はまた銀行監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

 

付属債券

 

2003年12月，親会社の完全子会社，法定商業信託会社Center Bancorp法定信託IIは，2034年1月23日に満期となる500万ドルのMMCapS資本証券を投資家に発行した。この信託は，今回発行した収益を同社に貸し，交換として親会社520万ドルの二次債券を獲得した。二次債券は全部または一部償還することができる。二次債券の変動金利は3カ月期LIBORプラス2.85%で、四半期ごとに再定価される。2022年12月31日現在の金利は7.26%だ。

 

2020年6月には、親会社が元金総額7500万ドルの金利を変動金利二次手形(“2020年手形”)に発行した。2020年債の利息は5.75%で、初発行から2025年9月15日または比較的早い償還日から計(この日を含む)に半年ごとに配当され、それぞれ年9月15日および12月15日に1回配当され、2020年12月15日から始まる。2025年9月15日から(2025年9月15日から満期または早期償還を含む)、金利は四半期ごとに基準金利に等しい年利にリセットされ、3カ月期SOFR(第2補足契約を定義)に560.5ベーシスポイント加算される予定で、毎年3月15日、6月15日、9月15日、12月15日に四半期ごとに支払いが始まり、2025年9月15日から始まる。上記の規定にもかかわらず、基準金利がゼロ未満であれば、基準金利はゼロとみなされる。

 

2018年1月、親会社はいくつかの認可投資家に元金総額7500万ドルの固定金利から変動金利二次手形(“手形”)を発行した。手形売却による純額は2018年第1期に一般企業用途として使用され、親会社が債務および普通株形式で本業に6，500万元を貢献した純額を含む。債券は5年間、償還できず、満期日は2028年2月1日と規定され、利息金利は四半期ごとに当時の3カ月期にリセットされたロンドン銀行の同業解体プラス284ベーシスポイントとなっている。2018年の債券は2023年2月1日にすべて償還された。

 

二零一五年六月、親会社は元金総額5，000万ドルの配当金二次手形(“2015年手形”)を発行した。2020年12月31日現在、2015年債券の法定満期日は2025年7月1日であり、当時3カ月期LIBORプラス393ベーシスポイントに相当する変動金利で満期日または早期償還日に計上されている。2020年12月31日現在、変動金利は4.16%で、2015年の発行に関するすべてのコストが償却され、2015年の手形は2021年1月1日に全額償還された。

 

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ディレクトリ

 

優先株

 

2021年8月19日、同社は115，000株のその受託株式の委託公開発行、あるいは合計1.15億ドルの清算優先株を完成し、1株当たり5.25%の固定金利非累積永久優先株Aシリーズの1/40権益に相当し、額面がなく、清算優先株は1株当たり1，000ドルである。取引終了時までに発行優先株から受け取った純収益は1.109億ドルであった。

 

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

 

利子感度

 

市場リスク

 

金利リスク管理は中国の主要な市場リスクである。我々の金利リスクの管理については，“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析である金利感受性分析”が見られる。

 

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ディレクトリ

 

 

第II部

 

項目8.財務諸表と補足データ

 

全ての財務諸表：

 

以下、財務諸表を本報告項目8である“財務諸表及び補足データ”の一部として提出する

 

   

ページ

  

独立公認会計士事務所報告

   49  

連結財務諸表

   52  

合併損益表

   53  

総合総合収益表

   54  

合併株主権益変動表

   55  

統合現金フロー表

   56  

連結財務諸表付記

   57  

 

-53-
ディレクトリ

 

 

独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)173)

 

当社の株主及び取締役会

ConnectOne Bancorp社とその子会社

エンゲルウッド崖ニュージャージー州

 

財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方

 

添付のConnectOne Bancorp，Inc.とその子会社(“当社”)の2022年12月31日現在と2021年12月31日までの総合財務状況表，2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益変動表と現金フロー表，および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。テレデビル協賛組織委員会(COSO)が発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。

 

上記財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。

 

解釈的段落–会計原則の変化

 

総合財務諸表付記1 aで述べたように、ASC 326、金融商品-信用損失を採用しているため、当社は2021年1月1日からその信用損失会計方法を変更した。

 

意見の基礎

 

当社の経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告に対して有効な内部統制を維持し、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

 

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

 

財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

 

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ディレクトリ

 

財務報告の内部統制の定義と限界

 

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

 

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある

 

重要な監査事項

 

以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

 

信用損失準備–商業·商業不動産ローンの定性的損失要因

 

総合財務諸表付記1 aに記載されているように、当社はASC 326“金融商品-信用損失”の項目に信用損失を計上する。米国会計基準第326条は、金融資産の予想される終身信用損失を計量し、報告日に償却コストに応じて計量することを要求する。2022年12月31日現在、融資の信用損失準備金(“ACL”)は90，513，000ドルである。

 

管理層は、定量的要因も定性的要因も評価するプロセスおよび方法を使用して集合ローンのACLを評価する。定量化要因を評価する方法は、類似した特徴を有するローン組合せ部分にローンを集約することを含む。集合ローンの組み合わせの細分化は商業、商業不動産、商業建築、住宅不動産と消費ローンを含む。

 

集合ローンについては、当社は割引キャッシュフロー(“DCF”)方法を用いてローンの期待寿命内の信用損失を推定する。DCF方法は違約確率、違約状況下の損失と事前返済速度仮定を結合して各ローンの準備金を推定した。定量損失率はマクロ経済シナリオに応じて調整され，予測期間後に直線的に履歴平均損失に回復する.すべての融資水準準備金の総和を各ポートフォリオ部分にまとめ、定量的な損失係数を得た。定量的要因はまた，ある定性的損失要因を補完し，損失が定量損失率に代表される損失とどのように異なるかという経営陣の観点を反映している。ポートフォリオにおける融資部門毎に、定性的損失係数は、会社の歴史的損失経験または同業者グループの歴史的損失経験から得られる品質損失係数の最小から最大範囲までの考慮を含む。これらの仮定の変化は会社の財務業績に大きな影響を及ぼす可能性がある。

 

商業·商業不動産ローン部門集合融資のACLの品質部分を監査することは重要な監査事項であり、信用損失推定の方法は管理層の主観的判断を使用し、重大な変動性の影響を受けるためであると考えられる。

 

商業·商業不動産ローン部門の定性的損失要因を評価するための監査プログラムを実行するには、内部専門家の使用を含む、より経験的な監査者の参加を含む、高度な監査人の判断が必要である。

 

-55-
ディレクトリ

 

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

 

 

●

集合ローンのACL評価に対する制御の有効性をテストするには、以下の問題を解決する制御を含む：

 

o

方法と会計政策。

 

 

o

定性的損失要因を決定するためのデータ入力、判断、および計算。

 

 

o

情報技術は一般に制御とアプリケーション制御である.

 

 

o

経営陣の定性的損失要因の評価。

 

 

●

グループローンに関するACLを作成するために、彼らの判断および仮定を評価することを含む、管理層のプロセスを実質的にテストすることを含む

 

o

会社の会計政策、判断、選択の適切性を評価する。

 

 

o

計算の数学的正確性を検証する。

 

 

o

最大損失係数を決定するために内部専門家を使用してテストを支援する基礎同レベルデータの数学的正確性を含む、計算に使用されるデータの完全性および正確性をテストする。

 

 

o

経営陣の定性的損失要素に関する判断の合理性を評価し、それらの計算が管理層の政策と一致するかどうかを決定し、一定期間内に一致して適用される。

 

                                                                             

                                                                                                                                                                                                                        /s/ クロウ法律事務所

 

2014年以来、当社の監査役を務めてきました。

 

ニュージャージー州リベンストン

2023年2月24日

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ディレクトリ
 

 

ConnectOne Bancorp社そして付属会社

連結財務諸表

 

  

十二月三十一日

 
  

2022

  

2021

 

(単位：千、共有データを除く)

        

資産

        

現金と銀行の満期金

 $61,629  $54,352 

銀行の有利子預金

  206,686   211,184 

現金と現金等価物

  268,315   265,536 
         

投資証券

  634,884   534,507 

株式証券

  15,811   13,794 
         

販売待ちのローンを持つ

  13,772   250 
         

融資を受けるべきだ

  8,099,689   6,828,622 

差し引く：信用損失準備金--ローン

  90,513   78,773 

融資の純額を受け取る

  8,009,176   6,749,849 
         

制限株に原価で投資する

  46,604   27,826 

銀行の家と設備、純額

  27,800   29,032 

受取利息を計算する

  46,062   34,152 

銀行自営生命保険

  231,328   195,731 

経営的リース資産使用権

  10,179   11,017 

所有している他の不動産

  264   - 

商誉

  208,372   208,372 

コア預金無形資産

  7,312   8,997 

その他の資産

  125,069   50,417 

総資産

 $9,644,948  $8,129,480 

負債.負債

        

預金：

        

無利子計

 $1,501,614  $1,617,049 

利息を計算する

  5,855,008   4,715,904 

総預金

  7,356,622   6,332,953 

借金をする

  857,622   468,193 

二次債券、債務発行コストを差し引く

  153,255   152,951 

リース負債を経営する

  11,397   12,417 

その他負債

  87,301   38,754 

総負債

  8,466,197   7,005,268 
         

引受金とその他の事項

          
         

株主権益

        

優先株違います。額面価値

        

$1,0001株当たりの清算優先権5,000,000株式を発行する115,0002022年12月31日現在と2021年12月31日現在の株115,0002022年12月31日現在と2021年12月31日現在の株

  110,927   110,927 

普通株違います。額面：

        

授権100,000,000株式を発行する41,942,1492022年12月31日現在の株式と41,820,0082021年12月31日現在の株39,243,1232022年12月31日現在の株式と39,568,0902021年12月31日まで

  586,946   586,946 

追加実収資本

  30,126   27,246 

利益を残す

  535,915   440,169 

在庫株は原価で計算する2,699,0262022年12月31日現在の株式と2,251,9182021年12月31日現在の株

  (52,799)  (39,672)

その他の総合損失を累計する

  (32,364)  (1,404)

株主権益総額

  1,178,751   1,124,212 

総負債と株主権益

 $9,644,948  $8,129,480 

 

連結財務諸表の付記を参照。

 

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ディレクトリ
 

 

ConnectOne Bancorp社そして付属会社

合併損益表

 

   

十二月三十一日までの年度

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

(千ドル1株当たりのデータは除く)

                        

利息収入：

                        

ローンの利息と費用

   $ 352,993     $ 293,546     $ 296,611  

投資証券の利息と配当金：

                        

課税税

     12,712       4,413       6,456  

免税になる

     3,893       2,403       2,797  

配当をする

     1,655       971       1,642  

売却された連邦基金や他の短期投資の利息

     2,493       405       694  

利子収入総額

     373,746       301,738       308,200  

利息支出：

                        

預金.預金

     50,561       24,768       52,386  

借金をする

     21,066       14,092       17,823  

利子支出総額

     71,627       38,860       70,209  

純利子収入

     302,119       262,878       237,991  

信用損失準備金

     17,750       (5,500 )     41,000  

信用損失準備後の純利息収入を差し引く

     284,369       268,378       196,991  

非利息収入：

                        

預金、ローン、その他の収入

     7,472       6,617       7,077  

銀行自営生命保険収入

     5,597       4,771       5,007  

販売待ちローンを保有する純収益を売却する

     1,695       3,807       2,085  

支店の収益を売却する

     -       674       -  

権益証券の純収益

     (1,521 )     (373 )     202  

投資証券の売却·償還の純収益

     -       195       29  

非利子収入総額

     13,243       15,691       14,400  

非利息支出：

                        

報酬と従業員の福祉

     81,289       64,341       58,877  

入居率と設備

     9,865       11,638       13,882  

FDIC保険

     2,881       2,665       4,002  

専門とコンサルティングサービス

     8,053       8,286       7,383  

マーケティングと広告

     1,692       1,318       1,200  

情報技術と通信

     11,108       11,267       6,008  

合併費用

     -       -       14,640  

岩心鉱物無形資産の償却

     1,685       1,981       2,559  

定期年金純収入

     (572 )     (269 )     (119 )

買い入れ価格の価値が増加する

     1,516       -       2,333  

その他の費用

     8,871       7,784       10,236  

非利子支出総額

     126,388       109,011       121,001  

所得税前収入支出

     171,224       175,058       90,390  

所得税費用

     46,013       44,705       19,101  

純収入

     125,211       130,353       71,289  

優先配当金

     6,037       1,717       -  

普通株主が得られる純収入

   $ 119,174     $ 128,636     $ 71,289  

普通株式1株当たり収益：

                        

基本的な情報

   $ 3.03     $ 3.24     $ 1.80  

薄めにする

     3.01       3.22       1.79  

 

連結財務諸表の付記を参照。

 

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ディレクトリ
 

 

ConnectOne Bancorp社そして付属会社

総合総合収益表

 

   

十二月三十一日までの年度

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

(千ドル)

                        
                         

純収入

   $ 125,211     $ 130,353     $ 71,289  

他の全面的な収入：

                        

未実現損益：

                        

期間内に生じた未実現保有証券の収益

     (86,240 )     (11,109 )     7,005  

税収効果

     24,949       2,914       (1,847 )

税引き後純額

     (61,291 )     (8,195 )     5,158  

純収入に記載されている収益の再分類調整

     -       (195 )     (29 )

税収効果

     -       48       6  

税引き後純額

     -       (147 )     (23 )

キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)

     46,181       3,593       (3,423 )

税収効果

     (13,960 )     (1,012 )     962  

税引き後純額

     32,221       2,581       (2,461 )

今期発生した損失(収益)を再分類調整する

     (3,243 )     1,873       1,577  

税収効果

     976       (528 )     (443 )

税引き後純額

     (2,267 )     1,345       1,134  

未実現年金計画収益(損失)：

                        

再分類前に実現しなかった年金計画収益(赤字)

     343       -       (112 )

税収効果

     (12 )     -       31  

税引き後純額

     331       -       (81 )

損失計上純収益の再分類調整を実現した

     66       299       301  

税収効果

     (20 )     (84 )     (84 )

税引き後純額

     46       215       217  

その他総合収入合計

     (30,960 )     (4,201 )     3,944  

総合収益総額

   $ 94,251     $ 126,152     $ 75,233  

 

連結財務諸表の付記を参照。

 

-59-
ディレクトリ
 

 

ConnectOne Bancorp社そして付属会社

合併株主権益変動表

 

                      

積算

     
                      

他にも

  

合計する

 
          

余分に支払う

  

保留する

      

全面的に

  

株主の

 
  

優先株

  

普通株

  

“資本論”で

  

収益.収益

  

在庫株

  

収入(損)

  

権益

 

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

                            

2020年1月1日の残高

 $-  $468,571  $21,344  $271,782  $(29,360) $(1,147) $731,190 

純収入

  -   -   -   71,289   -   -   71,289 

その他の総合収益、税引き後純額

  -   -   -   -   -   3,944   3,944 

普通株が発表した現金配当金(#ドル0.271株当たり)

  -   -   -   (11,120)  -   -   (11,120)

株を買い戻す54,693株式)

  -   -   -   -   (911)  -   (911)

得られた繰延株式単位を満たすために株式を純発行する16,541株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

株式オプションを行使する35,413株式)

  -   -   233   -   -   -   233 

制限株付与、控除没収(89,879株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

発行済み株式授権書(1,340株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

業績単位で稼ぐ要求に応えるために発行された純株(22,402株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

業績単位と繰延株単位で稼いだ減納税金の株式償還

  -   -   (639)  -   -   -   (639)

発行済み株4,602,450ニュージャージー銀行を買収する

  -   118,375   -   -   -   -   118,375 

株に基づく報酬費用

  -   -   2,949   -   -   -   2,949 

2020年12月31日の残高

 $-  $586,946  $23,887  $331,951  $(30,271) $2,797  $915,310 

会計原則変更の累積影響(付記1 b参照。“権威的会計基準紹介”)、税網

  -   -   -   (2,925)  -   -   (2,925)

2021年1月1日現在の残高は、会計原則の変化に応じて調整されます

  -   586,946   23,887   329,026   (30,271)  2,797   912,385 

純収入

  -   -   -   130,353   -   -   130,353 

その他総合損失、税引き後純額

  -   -   -   -   -   (4,201)  (4,201)

優先株発表の現金配当金(#ドル)0.3718751株当たり)

  -   -   -   (1,717)  -   -   (1,717)

普通株が発表した現金配当金(#ドル0.481株当たり)

  -   -   -   (17,493)  -   -   (17,493)

株式オプションを行使する14,247株式)

  -   -   106   -   -   -   106 

制限株付与、控除没収(44,836株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

株式授権書4,981株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

得られた繰延株式単位を満たすために株式を純発行する14,711株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

業績単位で稼ぐ要求に応えるために発行された純株(34,458株

  -   -   -   -   -   -   - 

業績単位と繰延株単位で稼いだ減納税金の株式償還

  -   -   (1,283)  -   -   -   (1,283)

株を買い戻す330,541株式)

  -   -   -   -   (9,401)  -   (9,401)

優先株発行収益、コスト控除(115,000株式)

  110,927   -   -   -   -   -   110,927 

株に基づく報酬費用

  -   -   4,536   -   -   -   4,536 

2021年12月31日現在の残高

 $110,927  $586,946  $27,246  $440,169  $(39,672) $(1,404) $1,124,212 

純収入

  -   -   -   125,211   -   -   125,211 

その他総合損失、税引き後純額

  -   -   -   -   -   (30,960)  (30,960)

優先株発表の現金配当金(#ドル)1.31251株当たり)

  -   -   -   (6,037)  -   -   (6,037)

普通株が発表した現金配当金(#ドル0.5951株当たり)

  -   -   -   (23,428)  -   -   (23,428)

株式オプションを行使する15,086株式)

  -   -   124   -   -   -   124 

制限株付与、控除没収(53,169株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

株式授権書153株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

得られた繰延株式単位を満たすために株式を純発行する31,383株式)

  -   -   -   -   -   -   - 

業績単位で稼ぐ要求に応えるために発行された純株(22,350)株

  -   -   -   -   -   -   - 

業績単位と繰延株単位で稼いだ減納税金の株式償還

  -   -   (2,133)  -   -   -   (2,133)

株を買い戻す447,108株式)

  -   -   -   -   (13,127)  -   (13,127)

株に基づく報酬費用

  -   -   4,889   -   -   -   4,889 

2022年12月31日現在の残高

 $110,927  $586,946  $30,126  $535,915  $(52,799) $(32,364) $1,178,751 

 

連結財務諸表の付記を参照。

-60-
ディレクトリ
 

ConnectOne Bancorp社そして付属会社

統合現金フロー表

 

.

     十二月三十一日までの年度  
   

2022

    

2021

    

2020

  

経営活動のキャッシュフロー

                        

純収入

   $ 125,211     $ 130,353     $ 71,289  

純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：

                        

住宅地と設備の減価償却と償却

     3,863       3,757       4,244  

信用損失準備金

     17,750       (5,500 )     41,000  

無形資産の償却

     1,685       1,980       2,559  

融資の純増額

     (3,178 )     (5,350 )     (6,687 )

銀行の場所への付加価値

     (49 )     (73 )     (90 )

堆積物への吸収

     (777 )     (2,224 )     (4,301 )

借金を切り売りする

     40       (36 )     (183 )

繰延所得税(福祉)費用純額

     (403 )     16       (7,495 )

株に基づく報酬

     4,889       4,536       2,949  

投資証券の売却·償還収益、純額

     -       (195 )     (29 )

権益証券は価値変動純額を公平に承諾する

     1,521       373       (202 )

販売待ちローンを保有する収益を売却し，純額

     (1,695 )     (3,807 )     (2,085 )

支店の収益を売却する

     -       (674 )     -  

その他の固定資産純損失を処分する

     22       65       -  

他の不動産からの収益(損失)

     6       (18 )     -  

転売用のローン

     (21,128 )     (51,669 )     (63,114 )

販売待ちのローンを持って得た金を売却する

     28,341       72,233       80,323  

銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす

     (5,597 )     (4,771 )     (4,793 )

投資証券の割増償却と割引純額

     2,155       5,966       5,506  

二次債務発行コストの償却

     304       303       323  

受取利息が減少する

     (11,910 )     1,165       (11,458 )

経営賃貸純変動

     (182 )     (769 )     41  

その他の資産の減少

     (12,413 )     46,086       (22,498 )

その他負債増加(減少)

     48,322       10,526       (4,174 )

経営活動が提供する現金純額

     176,777       202,273       81,125  

投資活動によるキャッシュフロー

                        

販売可能な投資証券：

                        

購入

     (339,059 )     (349,500 )     (338,087 )

売上高

     -       -       19,624  

期日·督促金·元金返済

     150,287       285,873       256,782  

銀行株制限投資純額(購入)/償還

     (18,778 )     (2,727 )     5,362  

株式証券を購入する

     (3,538 )     (780 )     (2,000 )

販売待ちローンを持って支払う

     54       38       1,186  

融資が純増加する

     (1,292,938 )     (596,389 )     (329,210 )

キャッシュフローヘッジ料支払い

     (6,965 )     -       -  

家屋と設備を購入する

     (3,301 )     (2,783 )     (2,199 )

銀行所有の生命保険を購入する

     (30,000 )     (25,000 )     (25,000 )

生命保険死亡弔慰金の収益

     -       -       1,794  

固定資産所得を処分する

     697       113       -  

支店で得た金を売る

     -       974       -  

買収で得られた現金と現金等価物，純額

     -       -       87,391  

所有している他の不動産を売る収益

     309       321       992  

投資活動のための現金純額

     (1,543,232 )     (689,860 )     (323,365 )

融資活動によるキャッシュフロー

                        

預金純増分

     1,024,446       375,953       410,605  

増加した二次債務を返済する

     -       (50,000 )     73,440  

連邦住宅ローン担保ローン前払

     4,203,181       340,000       1,526,489  

FHLB借金の返済状況

     (3,813,792 )     (297,725 )     (1,650,387 )

優先株払い現金配当

     (6,037 )     (1,717 )     -  

普通株払い現金配当金

     (23,428 )     (17,493 )     (14,317 )

優先株発行で得た金

     -       110,927       -  

在庫株を購入する

     (13,127 )     (9,401 )     (911 )

株式オプションを行使して得られる収益

     124       106       233  

業績単位と繰延株単位で稼いだ減納税金の株式償還

     (2,133 )     (1,283 )     (639 )

融資活動が提供する現金純額

     1,369,234       449,367       344,513  
                         

現金と現金等価物の純変化

     2,779       (38,220 )     102,273  

期初現金及び現金等価物

     265,536       303,756       201,483  

期末現金および現金等価物

   $ 268,315     $ 265,536     $ 303,756  

キャッシュフロー情報の補足開示：

                        

以下の項目の現金支払い：

                        

支払の利子

   $ 67,850     $ 41,787     $ 74,701  

納めた所得税

     49,234       45,431       26,548  

非現金投資活動の追加開示：

                        

ローンを他の所有不動産に移す

   $ 579     $ 304     $ -  

売却のための融資を投資のための融資に移す

     8,043       4,293       10,995  

投資のための融資を売却のための融資に移す

     27,137       16,628       26,548  

 

連結財務諸表の付記を参照。

 
-61-
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ConnectOne Bancorp，Inc.子会社 と
連結財務諸表付記

 

 

注意事項1a-ビジネスの性質、列報根拠、および重要な会計政策の概要

 

運営の性質

 

ConnectOne Bancorp，Inc.(“親会社”)はニュージャージー州の法律に基づいて設立され，#年“銀行持株会社法”に基づいて登録された銀行持株会社である1956,改訂された(“BHCA”)。親会社の業務には、現在、その完全子会社ConnectOne Bank(“銀行”、親会社や親会社の子会社と総称して“会社”)の業務が含まれている。この銀行の子会社は、連合投資会社(ニュージャージー州の投資会社)、デュアルブリッジ投資会社(デラウェア州の投資会社)、ConnectOne優先融資会社(ニュージャージー州の不動産投資信託基金)、Center Financial Group、LLC(ニュージャージー州の金融サービス会社)、Center Advertising、Inc.(ニュージャージー州の広告会社)、Morris Property Company、LLC(ニュージャージー州の有限責任会社)、Volosin Holdings、LLC(ニュージャージー州の有限責任会社)、NJCB Spec-1,BNJ Special Properties，LLC(ニュージャージー州有限責任会社)およびBoeFly，Inc.(ニュージャージー州金融科学技術会社)。

 

世銀はコミュニティベースの全方位サービスを提供するニュージャージー州フランチャイズ商業銀行で設立されました2005.世銀本部は301ニュージャージー州ベルゲン県エンゲルウッド崖自治市のシルワン通りとそれを通る24歳他の銀行事務室です。ほとんどのローンは、商業資産、消費資産、商業/住宅不動産を含む様々なタイプの担保で保証されている。各借り手がローンを返済する能力は、資産転換、借り手業務によるキャッシュフロー、不動産賃貸料、消費者賃金に依存する。

 

列報根拠と合併原則

 

総合財務諸表はアメリカ公認会計原則に従って作成されました。親会社の総合財務諸表は、親会社と当社の勘定を含む権責発生制で作成されている。すべての重要な会社間口座および取引は、添付されている連結財務諸表からログアウトされました。

 

細分化市場

 

FASB ASC28,“支部報告”は、経営支部に関する何らかの情報を会社に報告することを要求する。会社の管理方式は1つは細分化市場：コミュニティ銀行。全ての決定はしかし注釈融資増加に限られ、預金資金、金利リスク、信用リスク、定価は組織全体への影響を評価した後に決定される。例えば、融資の増加は、組織が預金や他の借金を通じてこのような成長に資金を提供する能力に依存する。会社の管理方法は1つは運営部門です。

 

予算の使用

 

連結財務諸表を作成する際に、経営陣が作成した推定及び仮定は、合併条件表日までの資産及び負債の報告額に影響を与え、列報期間の経営結果に影響を与える。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。

 

リスクと不確実性

 

先に明らかにしたように March 11, 2020 世界保健機関は新冠肺炎の発生を発表しました19世界的な大流行として、それはアメリカと世界に影響を与え続けている。開ける March 27, 2020, ♪the the theコロナウイルス援助·救済·経済安全法(CARE法案)その他の事項のほか、COVIDの影響を受けた個人、家庭、企業への緊急援助-19大流行です。COVID-19大流行病はすでに世界、国、そして地方の経済活動に悪影響を与え続けるだろう。経済活動が2022新冠肺炎の大流行と人々の仕事と消費パターンの変化5月．アメリカの多くの国と地域の経済と金融市場に悪影響を与え、会社が主に運営するニュージャージー/ニューヨークメトロポリタン地域を含む。COVID-19会社の将来の運営に影響を与えるかもしれない。州や自治体が業務展開の制限を撤廃しているにもかかわらず、規制が再実施される可能性がある。

 

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注意事項1a-ビジネスの性質、列報根拠、および重要な会計政策の概要(継続)

 

開ける July 27, 2017, ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)を監督する英国金融市場行動監視局(FCA)が発表した違います。LIBORを計算する金利をLIBOR管理人に提出するように銀行を説得したり強制したりしません2021.公告はまた，既存のベースでLIBORを実行し続けることも継続できないことを示している注釈以下の場合に保証される2021.だから銀行はLIBORを計算するために#年にいくつかの金利を提出し続けているにもかかわらず2022,この時は注釈銀行がどの程度LIBOR管理人にLIBOR提出を継続しているかが予測できる.同様に、米国の銀行業規制機関は、米国の保険付き預金機関に、金利指数としてLIBORの融資を停止するように要求している2021年12月31日.の中で2022年3月国会は立法により，契約中のLIBOR指数の代わりに保証のある隔夜融資金利(SOFR)を用いることを規定し，予備言語を用いず，FRB通過を規定している9月のです2022この変化を実施する。英国中央銀行はその融資指数としてLIBORを使用しなくなったにもかかわらず，これらの変化がどのような影響を与えるかは不明である5月．金利がロンドン銀行の同業借り換え金利にリンクしている銀行が保有しているまたは不足している融資や負債の価値に影響を与える。ロンドン銀行間の同業借り換え金利の段階的淘汰をめぐる不確実性5月．私たちのローンと投資証券の価値とリターンに悪影響を及ぼす。

 

アメリカ経済は現在ある程度の物価上昇を経験している注釈晩年以来の経験1970’sそして早く1980’s.そのため、消費者や企業のこのようなインフレレベルに対する反応と経済への影響を予測することは困難である。また、インフレ水準のコントロールと低下を図るために、FRBは経済状況をさらに緊縮するための一連の利上げと量的緊縮を開始している。FRBの努力が成功するかどうか，それらがどのような影響を与えるかは不明である5月．アメリカ経済への影響。インフレと市場金利上昇の総合的な影響は米国経済の衰退を招く可能性があり、これは借り手の企業や彼らがローンを返済したり、信用を必要とする能力にマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性がある

 

現金と現金等価物

 

現金と現金等価物には現金、他の金融機関での預金が含まれています90数日後連邦基金は売りました報告された純キャッシュフローは、顧客ローンと預金取引、他の金融機関の利息預金、および連邦基金の購入と買い戻し協定である。

 

投資証券

 

効き目がある January 1, 2021, 会社は財務会計基準委員会(FASB)会計基準に基づいて編集(ASC)し、その投資証券に対して会計計算を行う320-10-05.投資プロジェクトは以下のカテゴリに分類される：(1満期日証券を保有し、会社は積極的な意思と能力を持って満期日まで持ち、償却コストで報告する2)取引証券は、主に短期的に販売するために購入および保有され、公正な価値で報告され、実現されていない収益および損失は収益に含まれる3)販売可能な証券、これは注釈相手の基準に合致する二つカテゴリーと経営陣が信じているのは5月．金利、早期返済リスク、流動性或いはその他の要素の変化により満期前に販売し、公正価値報告に従って、所得税適用後の未実現収益と損失を差し引いて、他の全面的な収入を累積する構成要素報告として、これらの収入は株主権益に含まれ、収益に含まれない。

 

投資証券は割増償却および逓増割引によって利息収入調整に調整され、水平収益率法で確認され、事前支払いは期待されていないが、前払い金が予想される担保ローン支援証券は除外される。投資証券収益または損失は特定の識別方法を用いて決定される。

 

売却可能な証券は公正価値に基づいて入金され、実現されていない保有収益と損失は税収を差し引いた総合収益の中で報告される。利息収入には割増や割引の割引が含まれています。証券の割増や割引は通常、水平収益率法を用いて償却し、早期返済を想定することはないが、担保融資支援証券を除くため、早期返済額は推定されている。償還可能な投資証券のプレミアム償却はその最も早い償還日までである。売却証券の損益は取引日に入金され，特定の識別方法で決定される。

 

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注意事項1a-ビジネスの性質、列報根拠、および重要な会計政策の概要-(継続)

 

未実現の赤字状態にある売却可能な投資証券について、会社は1つ目は私たちが売るつもりなのか、それとももっと可能性があるのかを評価するいいえ、そうではありません私たちは販売費用に基づいて回収する前に証券を売却することを要求されるだろう。いずれかの基準を満たしていれば、証券の余剰コストベースは収入によって公正価値に減記される。このようにして販売可能な投資証券には注釈上記の基準を満たす場合、公正価値の低下が実際または推定された信用損失イベントまたは他の要因によって引き起こされるかどうかを評価する。この評価を行う際には，公正価値が償却コストよりも低い程度，証券格付けの変動，証券に特に関連する不利な状況などを考慮する。この評価が信用損失が発生する可能性があることを示す場合、証券から受け取ることが予想されるキャッシュフローの現在値を証券の剰余コストベースと比較する。もし受け取った現金流量の現在値が余剰コストベースより低いと予想される場合、推定した信用損失を信用損失に計上するために準備するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。以下のような特徴を持ついかなる損害も注釈税額控除後の他の総合収益の中で信用損失で入金することを確認します。会社は実際の方便を選んだゼロアメリカ政府の実体と機関が発行した証券の損失推定。これらの証券はアメリカ政府が明示あるいは黙示して保証し、主要機関の高度な格付けを得て、悠久の歴史を持っています違います。信用損失。

 

…の前に January 1, 2021, 証券は少なくとも四半期ごとに評価を行い、市場状況がこのような評価を必要とする場合には、その価値低下が一時的でないか否かを決定するために、より頻繁に評価を行う。FASB ASC320-10-65債務保証が非一時的減値であるか否かを決定する際に考慮される様々な要因間の相互作用を明らかにする。債務証券については、管理層は、(A)当該証券を売却する意図があるか否か、及び(B)比があるか否かを評価する注釈それは予想された回復前に証券を売却することを要求されるだろう。これらのステップは、そのエンティティが投資のコストベースを回収するかどうかを評価する前に行われる。非一時的減価が存在すると判断された場合には、投資家が確かに存在する場合注釈債務証券を売るつもりではありません注釈もっと可能性があります注釈それは予想される回復前に債務証券、FASB ASCの売却を要求されるだろう320-10-65総合損益表で確認された非一時的減値の列報と金額を変更した。非一時的減値は，(A)債務証券からのキャッシュフローの減少が予想される非一時的減値総額(信用損失)と，(B)他のすべての要因に関する非一時的減値総額に分類される。信用損失に関する非一時的減値総額は収益で確認された。すべての他の要因に関する非一時的減値総額は他の全面収入で確認された

 

株式証券

 

会社の株式証券への投資は公正価値で入金され、未実現収益と損失は収益に含まれている。

 

販売待ちのローンを持つ

 

中古市場で販売しようとしている住宅ローンに由来し、投資家が約束した総コストを返済していないか、あるいは公正価値の中で低い者を計上する。当該等の発行及び売却予定の融資については、融資販売の収益及び損失(販売所得金から帳簿価値を減算する)を他の収入に計上し、直接融資発行コスト及び費用を融資発行時に繰延し、融資売却時に他の収入で確認する。

 

他の保有販売待ちローンは、総コストまたは推定公正価値の中で低い者を基準とする。これらの融資の公正価値は、金利、満期日、リセット期間、および同様の資産の売却など、融資の条項に基づいて決定される。

 

貸し付け金

 

管理層が予見可能な未来又は満期又は償還まで保有する能力がある融資は、繰延融資費用及びコスト、購入割増及び割引及び信用損失を差し引いて準備した後、未償還元金残高で報告する。利息収入は未払い元金残高に計上される.ローン発行費用は、ある直接発行コストを差し引いた後、水平収益率法を採用して繰延し、利息収入で確認し、予想される前払いを必要としない。

 

ローン部門は、類似した初期計量属性、リスク特徴、および信用リスクを監視し、評価する方法を持つローンのセットとして定義されている。経営陣はその会社を確定しました5人ローンの細分化：商業、商業不動産、商業建築、住宅不動産(住宅純資産を含む)と消費。

 

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注意事項1a-ビジネスの性質、列報根拠、および重要な会計政策の概要-(継続)

 

ローンとは90期限を過ぎた日数は非課税項目に置かれ、以前計算すべき利息は戻され、利息収入から差し引かれ、ローンに良好な保証がなければ、また回収過程にある。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。場合によっては、元金または利息の徴収が疑わしいと考えられる場合、融資は、非課税項目またはより早い日にログアウトされる。非権利責任発生制ローンは信用損失を全体的に評価する比較的に小さい残高同質ローンを含み、単独で信用損失を評価するローンも含む。

 

すべての利息は計算しなければならないが注釈非売掛金項目で発行された融資の受取利息収入。このようなローンが受け取った利息は、権利責任発生制を回復する資格があるまで、現金受取制またはコスト回収法で記帳される。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。

 

同社の政策は、一般に市場内の住民および企業に商業、住宅、および消費ローンを提供することであり、これらの地域はニュージャージー州、ニューヨーク、およびフロリダ州の事務所でサービスを提供する。借り手が債務を返済する能力は様々な要素に依存し、借り手の収入と純資産、借り手関連担保によるキャッシュフロー、関連担保の価値、及び貸手の物件に対する留置権の優先順位を含む。このような要因は当社ではコントロールできない様々な経済状況や個別状況に依存している。したがって、同社は赤字リスクに直面している。当社は、その融資政策とプログラムがこのようなリスクに対する潜在的なリスクを十分に減少させ、すべての既知と固有のリスクのために十分な信用損失準備金を用意したと信じている。会社のローンの大部分は担保および/または個人保証が必要だ。

 

信用損失準備

 

信用損失準備は現在予想されている信用損失の推定であり、金融資産の契約期間内の現金流量を評価することと関連する既存の情報を回収できるかどうかを考慮して、資産負債表日金融資産固有の終身予想信用損失を補う。期待信用損失計量は余剰コストによって計量された受取すべきローンと投資証券に適用される。それはまたローンの約束と未使用の信用限度額のような表外信用の開放にも適用される。当社が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は信用損失準備から差し引かれます。その後の回収は、もしあれば、信用損失準備金に計上される。この手当は収入から差し引かれた信用損失準備金によって決定される。経営陣は信用損失準備の確定方法は重要な会計政策であり、関連する判断程度が高いため、使用する仮定の主観性が高く、しかも予測された経済環境が変化する可能性があり、記録された信用損失準備金額が変化する可能性があると考えている。資金提供されていない融資約束の予想信用損失は、他の負債の総合財務状況表に報告されている。

 

金融資産については、信用損失準備は、金融資産の剰余コストベースから控除または追加された推定口座であり、金融資産が徴収される見通しの純額を表示する。当社が信用損失を見積もるための方法は二つ構成部：(1)共通リスク特徴を共有する融資プールの生涯期待信用損失を推定する集団準備金構成部と，(2)共通リスク特徴を持つ融資の個別準備金構成部注釈共通のリスク特徴を持っている。当社は資金不足の信用承諾に対して準備金を保留し、主に支払われていない、撤回できない信用限度額、新しい融資約束と商業信用証を含む。

 

現在予想されている信用損失推定値の決定に関連する情報は、類似したリスク特徴、現在の状況を有する金融資産の歴史的信用損失経験、および金融資産契約期間内の残りのキャッシュフローの回収可能性に影響を与える合理的かつサポート可能な予測を含む。当社は、純収益(信用損失費用として)の中で、現在予想されている信用損失推定に基づいて表外信用開放口の信用損失準備と信用損失負債を調整するために必要な金額を報告した。

 

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注意事項1a-ビジネスの性質、列報根拠、および重要な会計政策の概要-(継続)

 

類似したリスク特徴が存在する場合、金融資産の予想信用損失は集合(集合)に基づいて計量される。もし会社が金融資産を決定すれば注釈当社は他の金融資産と共通のリスク特徴を持っていることから、当社は当該金融資産の予想信用損失を個別に評価する。金融資産評価は一度、集団評価を通過するか、個人評価によって評価するか。金融資産が類似したリスク特徴を有する場合、標準的な予想損失は、集団または集合に基づいて評価される。集合融資支部については，当社は数量化分析を用いて，違約確率と違約損失を考慮した方法で推定した信用損失を計算し，その結果をその分部内の個々の融資の合計割引キャッシュフローに適用した。相関および信頼できる内部データが不足している場合、違約確率および所与の違約率の損失は、同業者データを使用して決定される。そして、違約の時点確率と違約による損失はマクロ経済情景の制約を受け、報告金額の収集可能性に影響する合理的かつ支持可能な予測を組み入れる。金融資産5月．以下のことにより細分化する1つは特徴、または特徴の組み合わせ。会社の評価に関連するリスク特徴の例には注釈(限り)1)内部または外部信用スコアまたはクレジット評価、(2)リスク評価や分類3)金融資産タイプ、(4)担保タイプ、(5)サイズ、(6)実質金利、(7)期限、(8)地理的位置9借り手のいる業界と(10)Vintage。

 

同社の定量化分析はまた、内部および外部源からの過去のイベントおよび現在の状況に関する利用可能な情報と、合理的かつ支援可能な予測を組み込むことを考慮している。会社は様々な要因を評価しています第三に党の経済予測、業界動向、その他入手可能な経済情報を公表し、その予測を得る。合理的かつ支援可能な予測期間の後、同社は直線をもとに過去平均赤字に回復した。予想される信用損失は融資の契約期間内に推定され、適切なときには予想される早期返済に応じて調整される。

 

信用損失準備には予想される損失を補うための品質準備金が含まれているが、会社の評価では、5月．注釈上記の定量分析や予測には十分に現れている。ポートフォリオにおける各融資部門について、各定性的損失要因は、会社の歴史的損失経験または同業者グループの歴史的打撃経験からの損失要因の最小から最大範囲までの考慮を含む。これらの定性的要因の調整は5月．予想される信用損失の推定値を増加または減少させ、各融資部門に適用する。

 

個別のツールに予想される信用損失が発生した場合、世銀はこれらのツールを評価する注釈集団(集合)を用いた基礎評価のツールと類似したリスク特徴を持つ.その会社は少なくとも毎年集約方法を評価している。信用特徴またはリスク特徴が実質的に変化した場合、融資は定義された部分から個人分析に移行する。現在の資料及び事件により、当社は融資契約の契約条項により満期の予定元金又は利息を受け取ることができない可能性がある場合、融資に関する個別分析を行うとみなされる。当社が個別分析を決定する際に考慮する要因には、支払い状況および満期元金および利息を受け取る可能性があります。

 

借り手が財務困難に遭遇したため条項を借り手への譲歩に修正した融資は問題債務再編(TDR)であり，帳簿価値が#ドルであれば単独で分析を行う250,000あるいはもっと高いです。また、非課税ローンは$250,000あるいはそれ以上のものもそれぞれ分析した。すべてのPCDローンは個別的に分析されている。残高が$未満のTDRまたは非課税項目に指定されているローン250,000これらのローンは集団的に評価されています注釈分析または開示のために個別に識別される。計器将注釈集団分析や個人分析に含まれています個別分析は範囲内のツールのための特定の準備金を確立するだろう。

 

担保依存型融資については、担保償還権を喪失する可能性があると判定された場合、信用損失支出は、信用損失が信用損失が保証されることを保証するために、ローンレベルに応じて、報告日までの公正価値から推定された処分コスト(“公正純値”)を減算して決定される注釈実際に発生停止の時間に延期する。もしこの公正価値が当該などの特定の融資当時の余剰コスト基礎より低い場合、当社は信用損失準備中に報告日の公正価値正味値と余剰コスト基礎との差額を確認する。担保の公正価値が評価日に増加すれば、担保公正価値の増加は信用損失準備を減少させることによって反映される。処分費用を見積もる調整数は注釈担保が担保に依存する融資期待が担保の操作から償還される場合には、適用される。返済が将来の予想キャッシュフローに基づいている場合、ローンの元の有効金利で割引された予想未来のキャッシュフローの現在値とローンの帳簿価値を比較し、どの差額もクレジット損失準備に計上する。予想キャッシュフローを割引するための実質金利を調整して、期待早期返済(適用される場合)に組み入れる。

 

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注意事項1a-ビジネスの性質、列報根拠、および重要な会計政策の概要-(継続)

 

購入信用悪化ローン

 

企業合併で獲得した融資は，自発的に発生して以来信用品質が著しい悪化を経験していれば，PCD融資とみなされる。当社は次のいずれかに基づいて買収した融資の信用品質悪化評価を行うが、注釈以下の場合に限定される：(1)不相応な地位2問題債務再構成名3)特に言及されている、達成されていない、または疑わしいリスク評価4)リスト信用を観察する；および()5)購入日に有効であったが、以前に延滞していた融資を含む延滞状況。買収日に、類似リスク特徴を持つPCDローングループと類似リスク特徴がない個別PCDローンの予想信用損失を推定した。この初歩的な信用損失は個別のPCDローンに割り当てられ、購入価格或いは買収日の公正価値と加算して、PCDローンの初期償却コスト基礎を構築する。最初の信用損失準備金は購入価格に追加されるため、違います。PCDローンを買収する際に確認した信用損失費用。PCDローンの未償還元本残高と償却コストベースとの間の任意の差額は、非信用要素と関係があると考えられ、割引またはプレミアムをもたらし、この割引またはプレミアムは、関連するローンの生命期間内に水平収益率ベースの利息収入によって確認される。ASUを採用する前に購入したクレジット減値(PCI)とみなされていたすべてのローン2016-13養子縁組後PCDに変換される。

 

非課税プロジェクト基準に適合したPCDローン5月．顧客が違約するか否かにかかわらず、管理層が当該などの融資の予想キャッシュフローの時間と金額を合理的に見積もることができれば、管理層がすべて融資を受けることを期待する新しい帳簿価値は、すべて契約履行とみなされる。そこで経営陣は5月．違います。ローンは不適切なローンや不良ローンだとは考えなくなりました5月．これらのローンの課税利息は、任意の増加可能な割引の影響を含む。

 

派生商品

 

同社の定量化分析はまた、内部および外部源からの過去のイベントおよび現在の状況に関する利用可能な情報と、合理的かつ支援可能な予測を組み込むことを考慮している。会社は様々な要因を評価しています第三に党の経済予測、業界動向、その他入手可能な経済情報を公表し、その予測を得る。合理的かつ支援可能な予測期間の後、同社は直線をもとに歴史的平均経済駆動条件に回復した。予想される信用損失は融資の契約期間内に推定され、適切なときには予想される早期返済に応じて調整される。

 

ヘッジ会計条件に適合したデリバティブの現金純決済額は、被満期保証値の項目に応じて利息収入または利息支出に計上される。デリバティブに対する純現金決済注釈満期保証会計条件に適合する項目は非利息収入に列記する。ヘッジされたキャッシュフローのキャッシュフロー表における分類は，ヘッジされた保証項目のキャッシュフローと同じである.

 

当社はデリバティブとヘッジプロジェクトとの関係と、ヘッジ関係開始時にヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録している。これらのファイルは、キャッシュフロー·ヘッジをアセットバランスシート上の特定の資産および負債に関連付けるか、または特定の会社との約束または予測取引に関連付けることを含む。当社もヘッジ開始時および継続的に正式な評価を行い，使用したデリバティブがヘッジプロジェクトの公正価値やキャッシュフロー変動を相殺する上で非常に有効であるかどうかを決定した。会社が派生ツールと判断すると違います。被ヘッジ価値項目の公正価値やキャッシュフロー変化を相殺する上で有効ではなく、派生ツールが決済または終了され、被ヘッジ価値の予測取引が行われる違います。さらに可能性があるのはヘッジファンドの確約は違います。より長い間、あるいはデリバティブをヘッジと見なしています違います。適切なものや意図的なものではありません

 

満期保証会計が終了すると、派生ツールの公正価値のその後の変化は、非利息収入として記録される。キャッシュフローのヘッジが終了したが、ヘッジキャッシュフローまたは予期される取引が依然として発生する場合、他の包括的収益に累積された収益または損失は、ヘッジ取引された収益の同期間の収益に影響を与える。

 

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注意事項1a-ビジネスの性質、列報根拠、および重要な会計政策の概要-(継続)

 

制限株

 

同銀行はニューヨーク連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)のメンバーだ。借入水準その他の要因により，会員に一定数の株を保有することを要求する5月．追加金額に投資します。FHLB株はコスト別に制限された証券に分類され、最終額面の回復に基づいて定期的に減値評価を行う。株の現金配当金を収入報告とします。

 

金融資産の移転

 

金融資産の統制権を放棄すると、金融資産の移転が販売に計上される。資産が会社から隔離された場合、譲受人は(その権利を利用する条件を制限されない)譲渡資産を質権または交換する権利を獲得し、会社は確かに注釈資産満期前に資産を買い戻す合意を達成することで、譲渡資産の効率的な制御を維持する。

 

家屋と設備

 

土地はコスト計算で提出し、住宅と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する。建物及び関連部品使用直線償却法減価償却、その耐用年数は4至れり尽くせり30何年もです。賃貸改善は、賃貸条項や改善に関する推定耐用年数(短い者を基準とする)に従って直線法で減価償却される。家具、固定装置、設備使用直線法減価償却、耐用年数は3至れり尽くせり10何年もです。

 

賃貸借証書

 

リースはリース開始日に経営的リースや融資リースに分類される。経営的リースと短期レンタルのレンタル料金はレンタルチームの直線上で確認されています。当社は関連経済要因を考慮した上で、当社が当該選択権を行使することを合理的に決定すれば、レンタル期間内にレンタル継続期間及び終了選択権を含む。

 

使用権資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。使用権資産および賃貸負債は、レンタル開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの推定現在値を確認します。会社はレンタル開始時に借入金金利を増加させてレンタル支払いの現在値を計算し、レンタルに隠されている金利は注釈人に知られている。会社はすでに選択した注釈元の条項を持つ賃貸借契約を確認する12連結貸借対照表の月数以下。

 

所有している他の不動産

 

他の所有不動産(“OREO”)は、償還を止めて取得して販売するための財産を保有し、最初に公正価値に応じて止償還日の販売コストを差し引いて入金し、新たなコスト基盤を構築した。その後、経営陣は定期的に評価を行い、資産は帳簿価値または公正価値から売却コストの低い者値を引いた。保有資産に関するコストは費用を計上する。

 

従業員福祉計画

 

会社は条件に合ったすべての従業員をカバーする非納付年金計画を持っている2007年9月30日当時、同社はその固定収益年金計画を凍結した。したがって、この年金計画のすべての将来の福祉対策プロジェクトは終了し、従業員は2007年9月30日保存されています。会社の政策は少なくとも#年“従業員退職収入保障法”に要求される最低納付に資金を提供することである1974.この計画に関連する費用は精算仮説に基づいて計算され，賃金と従業員福祉費用が計上される。

 

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連結財務諸表付記
 

注意事項1a-ビジネスの性質、列報根拠、および重要な会計政策の概要-(継続)

 

会社はFASB ASCに基づいて固定収益年金計画を会計処理している715-30.FASB ASC715-30退職後の固定収益計画の資金状況を会社の財務状況表に確認し、他の全面収益に資金状況の変化を反映させることが求められている。FASB ASC715-30また、その計画の財政年度終了時の資金状況を測定するように会社に求めた。

 

当社は1つを維持する401(K)-従業員貯蓄計画は、会社のすべての従業員を実質的にカバーする固定入金を提供する。従業員401(K)利益共有計画費用は、一致した支払額である。

 

株に基づく報酬

 

株式報酬会計基準(FASB ASC718,“補償--株式補償”)は、財務諸表において、株式支払い取引に関する補償コストを確認することを要求する。このコストは、付与日に発行された持分または負債ツールの公正価値に基づいて計量される。株式報酬会計指針は、株式オプション、制限的な株式計画、業績に基づく奨励、株式付加価値権、従業員の株式購入計画を含む幅広い株式ベースの給与手配をカバーしている。

 

株式報酬会計指針は、すべての株式報酬の報酬コストは、従業員サービス中に計算および確認されなければならず、通常は帰属期間と定義される。階層的帰属の報酬については、補償コストは、報酬全体の必要なサービス期間内に直線ベースで確認される。備考をご参照ください18連結財務諸表の付記に関する説明は、さらなる検討に供する。

 

在庫株

 

親会社に適用されるある規制の制限を受けて、在庫株購入5月．経営陣が市場状況が必要であると考えている場合には、時々公開市場または私的協議の取引中に行われる。買い戻しされた株は会社の国庫に加入し、将来の株式配当金やその他の発行に使用される。買い戻しした株式は在庫株と記載され、株主権益が減少した。在庫株はコスト法で入金されるため、株主権益減少額となる。年末までに年度を終える2022年12月31日そして2021年12月31日親会社が買い戻す447,108そして330,541取締役会が承認した株式買い戻し計画に基づいて、それぞれ株を購入する。

 

商誉

 

商業権は企業合併に由来し、一般的に譲渡対価格の公正価値に被買収側の任意の非持株権益の公正価値を加え、買収日に買収した純資産と負担した負債の公正価値を超えて確定する。無期限使用年数を有する営業権及び無形資産を購入及び業務において取得し、決定する注釈償却されたが、毎年またはより頻繁に減値テストが行われ、商業権減値テストを行うべきであることを示すイベントと状況が存在する場合。その会社はすでに選択した十二月三十一日年間減値テストを行う日とします違います。減価費用はこの年度までに必要とされている2022年12月31日2021そして2020.

 

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注意事項1a-ビジネスの性質、列報根拠、および重要な会計政策の概要-(継続)

 

その他無形資産

 

他の無形資産は、業務合併によって生成されたコア預金無形資産を含み、これらの無形資産は、その推定利用可能年限内にその推定残存価値に償却される。

 

総合収益

 

包括的収益総額には、一定期間内に非所有者源からの取引および他のイベントおよび状況によるすべての権益変化が含まれる。同社のその他の総合収益(赤字)には，証券を売却可能な未実現保有損益，会社固定収益年金計画の未確認精算損益とキャッシュフローヘッジ未実現損益(税金控除)が含まれている。

 

現金に対する制限

 

手元または連邦準備銀行に保管されている現金は規制準備金と清算要求を満たさなければならない。

 

配当制限

 

銀行の監督管理は一定の資本水準を維持することを要求し、5月．銀行が親会社または親会社に支払う株主への配当金を制限する。

 

金融商品の公正価値

 

金融商品の公正な価値は、関連する市場情報および他の仮定に基づいて推定され、別の付記でより十分に開示されている。公正価値推定は金利、信用リスク、事前返済とその他の要素に関する不確定性と重大な判断事項に関連し、特に特定のプロジェクトが広範な市場が不足している場合。仮定や市場状況の変化は見積もりに大きな影響を及ぼす可能性がある。

 

銀行所有の生命保険

 

同社は銀行所有の生命保険(“BOLI”)に投資し、従業員の福祉のコストを相殺するのを支援している。BOLI現金の返送価値の変化は非利子収入の構成要素として記録されている。

 

所得税

 

所得税支出とは、今年度納付または払い戻し可能な所得税および繰延所得税資産と負債変動の総和である。繰延税項資産と負債とは、資産と負債の帳簿金額と計税基礎との間の一時的な差異の予想将来税額を指し、制定された税率で計算される。必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。

 

税務頭寸は以下の場合にのみ福祉として確認されるそうじゃない“税務審査は税務状況を維持し、税務審査が行われると推定される。確認した金額は50%試験で実現する可能性が高い。税務上の注釈さらに出会う可能性があるのはそうじゃない“テストしました違います。税金割引が記録されている。

 

広告費

 

当社はそのマーケティングと広告コストが発生したことを確認しました。

 

再分類する

 

連結財務諸表と脚注では以下の項目が何らかの再分類されている2021そして2020提供された分類に適合しなければならない2022それは.このような再分類は違います。純利益や株主権益への影響。

 

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注意事項1b--権威ある会計基準

 

年に新しい会計基準を採用する2023

 

はい March 2022, 財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)を発表した2022-02,“金融商品--信用損失(主題)326)、問題債務再編と年次開示“(”アリゾナ州立大学“)2022-02”)である。ASU2022-02ASCにおける問題債務再編(TDR)の会計指導を廃止する310-40,“売掛金--債権者の問題債務再編”は、アリゾナ州立大学が発売した現在予想されている信用損失(“CECL”)モデルを採用した実体に適している2016-13,“金融商品--信用損失(主題)326)：金融商品信用損失の計測“(ASU2016-13”)である。ASU2022-02また、今期の開始年度別の入金融資と賃貸純投資の今期の総販売状況を公共商業実体に開示することを要求した326-20,金融商品−信用損失−償却コスト別に計量するASU2022-02以下の財政年度から当社に有効である2022年12月15日このような財政年度内の過渡期を含めて、早期採用を許可する。空分設備の採用2022-02しましたか注釈会社の連結財務諸表に実質的な影響があります。

 

新しく発行されましたがいいえ有効な会計基準

 

はい June 2022, 財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)を発表した2022-03,“公正価値計測(主題)820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量“(”ASU2022-03”)である。ASU2022-03株式証券販売に対する契約制限を明確にすることは注釈株式担保課金単位の一部とされています注釈公正な価値を計量する際に考慮する.ASU2022-03以下の財政年度から当社に有効である2023年12月15日このような財政年度内の過渡期を含めて、早期採用を許可する。同社はASUの効果を評価している2022-03それは連結財務諸表に影響を及ぼすだろう。

 

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注意事項2-普通株式1株当たり収益

 

財務会計基準委員会会計基準編纂(“FASB ASC”)違います。 260-10-45株式による支払取引で付与されたツールが帰属前の参加証券であるか否かを説明するため、1株当たりの収益(“EPS”)を算出する際に収益分配に含める必要があるか否かを説明する。当社が付与した限定的な株式奨励には没収できない配当権が含まれているため、参加証券とみなされる。♪the the the二つ−基本的な1株当たり収益を計算するカテゴリ方法は、参加証券に支払う配当金および参加証券に占めるべき任意の未分配収益を含まない。普通株式の1株当たり収益の計算根拠は以下のとおりである

 

  

十二月三十一日までの年度

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千単位で、1株当たりを除く)

 

普通株主が得られる純収入

 $119,174  $128,636  $71,289 

参加証券に分配される収益

  (287)  (313)  (356)

普通株は収益を占めなければならない

 $118,887  $128,323  $70,933 

加重平均参加証券を含む普通株式が発行された

  39,355   39,723   39,643 

加重平均参加証券

  (95)  (97)  (131)

加重平均普通株式発行済み

  39,260   39,626   39,512 

オプション、繰延株式単位、業績単位、制限株の仮定から転換した増分株

  216   260   132 

加重平均発行済み普通株式と同値普通株

  39,476   39,886   39,644 

普通株式1株当たり収益：

            

基本的な情報

 $3.03  $3.24  $1.80 

薄めにする

  3.01   3.22   1.79 

 

いくつありますか違います。普通株等価物を逆償却する2022年12月31日2021そして2020.

 

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注意事項3--投資証券

 

会社の投資証券は売却可能証券に分類され、現在まで2022年12月31日そして2021年12月31日それは.売却可能な投資証券は公正価値に従って報告し、収益或いは損失を株主権益に計上し、税引き後の純額を計上していない。したがって，このような証券の帳簿価値は2022年12月31日そして2021年12月31日それは.公正価値はオファー市場価格を基礎とし、あるいはある特定のツールの市場取引が限られている場合、その公正価値を決定するための仮説を立てた。備考をご参照ください20連結財務諸表の付記に関する説明は、さらなる検討に供する。

 

以下の表は会社との現在までの2022年12月31日そして2021.

 

      

毛収入

  

毛収入

     
  

償却する

  

実現していない

  

実現していない

  

公平である

 
  

コスト

  

収益.収益

  

損

  

価値がある

 
  

(千ドル)

 

2022年12月31日

                

売却可能な投資証券

                

連邦機関義務

 $54,889  $-  $(10,439) $44,450 

住宅ローン転嫁証券

  475,263   178   (57,863)  417,578 

商業担保融資渡し証券

  25,485   -   (4,381)  21,104 

アメリカ各州と政治支部の義務​​

  157,247   111   (14,462)  142,896 

社債と手形

  7,000   -   (26)  6,974 

資産支援証券

  1,673   -   (33)  1,640 

その他の証券

  242   -   -   242 

売却可能な証券総額

 $721,799  $289  $(87,204) $634,884 

 

 

      

毛収入

  

毛収入

     
  

償却する

  

実現していない

  

実現していない

  

公平である

 
  

コスト

  

収益.収益

  

損

  

価値がある

 
  

(千ドル)

 

2021年12月31日

                

売却可能な投資証券

                

連邦機関義務

 $50,336  $649  $(625) $50,360 

住宅ローン転嫁証券

  317,111   1,868   (2,884)  316,095 

商業担保融資渡し証券

  10,814   118   (463)  10,469 

アメリカ各州と政治支部の義務​​

  145,045   1,562   (982)  145,625 

社債と手形

  8,968   81   -   9,049 

資産支援証券

  2,563   3   (2)  2,564 

預金証書

  150   -   -   150 

その他の証券

  195   -   -   195 

売却可能な証券総額

 $535,182  $4,281  $(4,956) $534,507 

 

 

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連結財務諸表付記
 

注意事項3--投資証券−(続)

 

帳簿価値約$の投資証券157百万ドルとドル71百万人まで2022年12月31日そして2021年12月31日公共預金、借金、FRB割引窓口借款と連邦住宅ローン銀行の前払いをそれぞれ承諾し、法律の要求または許可の他の目的で使用する。自分から2022年12月31日そして2021年12月31日いくつありますか違います。どの会社の証券も持っている1つは発行者、米国政府及びその機関以外の、金額を超える10%株主権益。

 

次の表は現在販売可能な投資証券の情報を示している2022年12月31日予定の期日に基づきます。発行者の早期返済や早期償還オプションにより、実際の満期日は予定満期日と異なる可能性があります。証券注釈単一満期日に満期になった債券をそれぞれ列記する。

 

  

2022年12月31日

 
  

償却する

  

公平である

 
  

コスト

  

価値がある

 
  

(千ドル)

 

販売可能な投資証券：

        

1年以下の期間で満期になる

 $5,453  $5,451 

1年から5年後に期限が切れなければならない

  4,106   4,082 

5年から10年後に満期になる

  2,247   2,244 

10年後に期限が切れる

  209,003   184,183 

住宅ローン転嫁証券

  475,263   417,578 

商業担保融資渡し証券

  25,485   21,104 

その他の証券

  242   242 

売却可能な証券総額

 $721,799  $634,884 

 

 

投資証券の売却と償還の毛利と損失2022年12月31日2021そして2020具体的には以下のとおりである

 

  

十二月三十一日までの年度

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千ドル)

 

収益.収益

 $-  $5,185  $19,624 

投資証券の売却·償還の毛利

 $-  $195  $29 

投資証券の売却·償還の総損失

  -   -   - 

投資証券の売却·償還の純収益​​

  -   195   29 

純収益計は税金を出して準備する

  -   (48)  (6)

投資証券の売却·償還の純収益、税引後​​

 $-  $147  $23 

 

 

- 74-
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注意事項3--投資証券−(続)

 

売却可能な債務証券の減価分析

 

以下の表にACLが持つ未実現損失総額を示す注釈すでに記録されており、投資種別と連続時間の長さによってまとめられ、個別証券は2022年12月31日そして2021年12月31日.

 

  

2022年12月31日

 
  

合計する

  

12ヶ月以下です

  

12ヶ月以上

 
  公平である  実現していない  公平である  実現していない  公平である  実現していない 
  

価値がある

  

損

  

価値がある

  

損

  

価値がある

  

損

 
  

(千ドル)

 

販売可能な投資証券：

                        

連邦機関義務

 $44,451  $(10,439) $20,517  $(1,831) $23,934  $(8,608)

住宅ローン転嫁証券

  403,039   (57,863)  218,918   (13,869)  184,121   (43,994)

商業担保融資渡し証券

  21,105   (4,381)  14,523   (2,304)  6,582   (2,077)

アメリカの各州と政治区画の義務

  133,265   (14,462)  47,446   (3,404)  85,819   (11,058)

社債と手形

  4,973   (26)  4,973   (26)  -   - 

資産支援証券

  1,640   (33)  1,048   (16)  592   (17)

臨時減価証券総額

 $608,473  $(87,204) $307,425  $(21,450) $301,048  $(65,754)

 

  

2021年12月31日

 
  

合計する

  

12ヶ月以下です

  

12ヶ月以上

 
  

公平である

  

実現していない

  

公平である

  

実現していない

  

公平である

  

実現していない

 
  

価値がある

  

損

  

価値がある

  

損

  

価値がある

  

損

 
  

(千ドル)

 

販売可能な投資証券：

                        

連邦機関義務

 $28,974  $(625) $28,974  $(625) $-  $- 

住宅ローン転嫁証券

  246,396   (2,884)  214,701   (2,111)  31,695   (773)

商業担保融資渡し証券

  8,370   (463)  4,682   (75)  3,688   (388)

アメリカの各州と政治区画の義務

  89,473   (982)  89,473   (982)  -   - 

資産支援証券

  802   (2)  802   (2)  -   - 

臨時減価証券総額

 $374,015  $(4,956) $338,632  $(3,795) $35,383  $(1,161)

 

開ける January 1, 2021, 会社はASUを採用した2016-13そしてCECL方法を実施し、それが販売可能な投資証券に対して信用損失を計上する準備をした。新しいCECL手法は，従来存在していた非一時的減値モデルの代わりになった。“会社”ができた注釈CECLの一日を過ごす1証券ポートフォリオの影響によるものです注釈以下の日から信用損失準備金がございます2022年12月31日それは.同社は、売却可能な投資証券の償却コストから課税利息を除外することを選択している。売却可能な投資証券の応算利息2022年12月31日そして2021年12月31日総額は$2.4百万ドルとドル1.6それぞれ100万ドルです

 

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注意事項3--投資証券−(続)

 

同社は少なくとも四半期ごとに信用損失に関する減値が損失を実現していない証券を評価している。未実現損失の中の証券は1つ目は私たちが売るつもりかどうか、あるいはもっと可能かどうかを評価する注釈私たちはその償却費用ベースを回収する前に証券を売ることを要求されるだろう。もし…1つは条件を満たした場合、証券の余剰コストベースは現在の収益によって公正価値に減記される。このようにした証券に対して注釈これらの基準を満たした場合、当社が公正価値の低下を評価するのは、信用損失か他の要因によるものである。この評価が信用損失が存在することを示す場合，証券から受け取ったキャッシュフローの現在値と証券の償却コストベースを比較する.もし予想して受け取った現金流量の現在値が証券の余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、そして信用損失準備を計上し、証券の公正価値がその余剰コストベースより低い金額を限度とする。資産支援証券および州と市政証券の未実現損失注釈収入が確認されたのは発行者の信用の質が高いからです注釈販売しようとしています注釈予想された回復前にこのような証券の売却が要求された。公正価値の低下は金利や他の市場状況の変化によるところが大きい。発行者は引き続き適時に証券元金と利息を支払う。以下のような特徴を持ついかなる損害も注釈適用税項を差し引いた後、信用損失準備金により他の総合収益を計上する違います。売却可能な証券の信用損失準備記録は2022年12月31日.

 

連邦機関債務、住宅担保融資支援の直通証券と商業担保融資支援の直通証券は、米国政府機関と米国政府が支援する企業が発行する。政府がこれらの投資を保証しているにもかかわらず注釈連邦政府の十分な信頼と信用の法的支持を得て、彼らが現在獲得している支持は#年に締結された協定の一部として上限制限を受けている2008.それにもかかわらずこの時点で私たちは注釈どのグループでも政府は注釈発行者は米国不動産市場が流動性と安定性を提供するために不可欠な一部であるため、これらの投資に対する約束に資金を提供する。私たちは結論を出しましたゼロ-これらの投資証券の減価方法は適切である。

 

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注意事項4-ローンとクレジット損失の準備

 

融資を受けるべきです次の表は会社のローン組合せ部分の構成を示しており、繰延費用を差し引いた後、現在まで2022年12月31日そして2021年12月31日:

 

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

商業広告(1)

 $1,472,734  $1,299,428 

商業地所

  5,795,228   4,741,590 

商業的建築

  574,139   540,178 

住宅不動産

  264,748   255,269 

消費者

  2,312   1,886 

融資総額

  8,109,161   6,838,351 

繰延費用純額

  (9,472)  (9,729)

融資を受けるべきだ

 $8,099,689  $6,828,622 

 

 

 (1)

ビジネスローンに含まれています2022年12月31日そして2021年12月31日アリペイ保護計画(PPP)のローン金額は11.4百万ドルとドル93.1それぞれ100万ドルですこれらのローンは100%連邦政府が保証しています注釈いかなる信用損失の制限を受けなければならない.

 

自分から2022年12月31日そして、そして2021ローン残高は約#ドルです2.710億ドル2.5それぞれ10億ドルが連邦住宅ローン銀行から借金を受けることを約束した。

 

上の表のローンの細分化は信用品質の面で独特なリスク特徴を持っている：

 

 •

商業ローンの返済は一般に借り手の信用とキャッシュフローに依存し、適用されれば保証人の資信やキャッシュフローにも依存する5月．不利な経済状況の否定的な影響を受ける。これらのローンの多くは保証されていますが、担保タイプ、マーケティング、カバー範囲、推定値と監視注釈他のポートフォリオと同じように統一され、この担保の清算から回収されます5月．より大きな変異性の影響を受けます

  

 

 •

商業不動産の支払いは主に管理物件又は関連業務の経営業績によって推進され、次いで当該等物件の売却又は再融資である。財産の主要な出所、副次的な出所、価値を弁済する5月．不動産市場や一般的な経済的不利な条件の影響をより大きく受ける。

  

 

 •

建築、土地、土地開発ローンの基礎となる不動産は通常注釈債務を返済するのに十分なキャッシュフローが生じるため、返済は借り手や保証人(適用すれば)が物件開発や建設を完了してプロジェクトを行う能力に依存し、通常は長い時間である。したがって、これらの融資の業績は未来の事件に依存し、これらの事件の開始時の可能性は不確定である。

  

 

 •

借り手が住宅と消費ローンの組み合わせで債務を返済する能力は、通常、個人の収入に依存する5月．失業率の上昇など、全体的な経済状況の影響を受ける。これらの融資は主に以下の機関によって保証される1つ目はおよび/または二番目一戸建てに対する留置権。借り手がローンを維持できなければ，会社は速やかに十分に担保を回収する能力がある5月．市場、法律、そして規制条件の著しい影響を受ける。

  

 

 •

当社は融資種別と融資区分を1つは同じです。

 

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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

販売待ちのローンを持つ次の表はローンの種類別に現在までを示している2022年12月31日そして2021年12月31日:

 

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

商業広告

 $13,473  $- 

住宅不動産

  299   250 

総帳簿金額

 $13,772  $250 

 

非課税プロジェクトは融資を受けなければならない-次の表には、以下の日付までの信用損失準備金(“ACL”)の非課税ローンを示す2022年12月31日そして2021年12月31日ACLを使用していない非権利責任制ローン2022年12月31日そして2021年12月31日：

 

  

2022年12月31日

 
  

ACLを使用した非権利責任発生制ローン

  

ACLを含まない非権利責任発生制ローン

  

非権利責任発生制ローン総額

 
  

(千ドル)

 

商業広告

 $23,512  $1,745  $25,257 

商業地所

  10,220   6,597   16,817 

住宅不動産

  604   1,776   2,380 

合計する

 $34,336  $10,118  $44,454 

 

  

2021年12月31日

 
  

ACLを使用した非権利責任発生制ローン

  

ACLを含まない非権利責任発生制ローン

  

非権利責任発生制ローン総額

 
  

(千ドル)

 

商業広告

 $28,746  $1,316  $30,062 

商業地所

  15,362   10,031   25,393 

商業的建築

  -   3,150   3,150 

住宅不動産

  1,239   1,856   3,095 

合計する

 $45,347  $16,353  $61,700 

 

非権利責任発生制ローンは全体的に減値を評価する比較的に小さい残高同種のローンを含み、単独で減値を評価するローンも含む。

 

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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

信用品質指標-当社は、受取ローンの信用品質を継続的に監視しています。内部監督のほかに，同社はまた利用している第三に·各ローン審査会社は、受取ローンの信用品質を定期的にサンプリング検証します。信用品質はある信用品質指標を審査することによってモニタリングされる。“合格”に分類された資産は、中程度からより高い信用品質を有すると考えられ、要求される違います。並外れた関心を持っています“特に言及”に分類される資産は、一般的に許容可能な信用品質を有するが、満足できる資産よりも高いリスク特徴/環境を有する。これらの条件には、流動性が逼迫していること、支払いが遅いこと、財務諸表が古いこと、または融資者がより厳密に注目する必要がある他の条件が含まれる。これらの条件は注釈修正されました5月．融資の質を弱めるか、将来のある日に会社の信用状況を十分に保護できない。資産に明確な弱点がある場合、特に言及された融資に分類されるのではなく、管理職がより大きな関心を与える必要がある場合、資産は“基準外”に分類される。このような弱点を是正しないと、融資が契約要求を履行する能力が損なわれる可能性がある。債務者または担保債務の担保(ある場合)の純資産および/または支払能力による資産の保護が不足している場合、その資産は“疑わしい資産”に分類される。疑わしい資産に分類される資産には、欠陥があればある程度の損失がある“明らかな可能性”がある資産が含まれる注釈訂正されました。

 

- 79-
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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

私たちは公認会計原則に基づいて融資の修正、延期或いは継続期間が今期の出所であるかどうかを評価する。一般的に、継続待ちのローンは継続期間を得る前に全面的な信用評価を受けなければならず、次の表では、このようなローンは今期の出所とされている。自分から2022年12月31日発起年とリスクに基づいて指定されたローンは以下の通りです(単位：千ドル)：

 

  

初年度別の定期ローン償却コストベース

         
                          

回転

  

合計する

 
  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

この前

  

貸し付け金

  

融資総額

 

商業広告

                                

通行証

 $301,636  $305,721  $47,952  $28,177  $52,950  $127,739  $550,483  $1,414,658 

特に言及する

  -   -   -   583   26   8,551   3,292   12,452 

標準に合わない

  7,615   146   15   1,769   11,214   22,596   2,269   45,624 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業総金額

 $309,251  $305,867  $47,967  $30,529  $64,190  $158,886  $556,044  $1,472,734 
                                 

商業地所

                                

通行証

 $1,571,751  $1,608,023  $382,987  $358,578  $375,886  $987,982  $401,365  $5,686,572 

特に言及する

  3,040   -   -   -   -   37,774   8,839   49,653 

標準に合わない

  -   1,929   -   6,526   19,138   23,287   8,123   59,003 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総商業地所

 $1,574,791  $1,609,952  $382,987  $365,104  $395,024  $1,049,043  $418,327  $5,795,228 
                                 

商業的建築

                                

通行証

 $8,615  $7,605  $6,720  $508  $-  $-  $542,460  $565,908 

特に言及する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   8,231   8,231 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総商業的建築

 $8,615  $7,605  $6,720  $508  $-  $-  $550,691  $574,139 
                                 

住宅不動産

                                

通行証

 $45,926  $25,318  $24,409  $21,557  $20,284  $78,314  $41,468  $257,276 

特に言及する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   3,379   4,093   7,472 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅不動産総量

 $45,926  $25,318  $24,409  $21,557  $20,284  $81,693  $45,561  $264,748 
                                 

消費者

                                

通行証

 $2,219  $-  $9  $-  $-  $2  $82  $2,312 

特に言及する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総消費額

 $2,219  $-  $9  $-  $-  $2  $82  $2,312 
                                 

合計する

                                

通行証

 $1,930,147  $1,946,667  $462,077  $408,820  $449,120  $1,194,037  $1,535,858  $7,926,726 

特に言及する

  3,040   -   -   583   26   46,325   12,131   62,105 

標準に合わない

  7,615   2,075   15   8,295   30,352   49,262   22,716   120,330 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

合計する

 $1,940,802  $1,948,742  $462,092  $417,698  $479,498  $1,289,624  $1,570,705  $8,109,161 

 

- 80-
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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

自分から2021年12月31日私たちが発起年とリスクに基づいて指定したローンは以下の通りです(千ドル単位)

 

                          

回転

  

合計する

 
  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

2017

  

この前

  

貸し付け金

  

融資総額

 

商業広告

                                

通行証

 $403,203  $58,534  $54,485  $60,409  $95,727  $86,556  $471,588  $1,230,502 

特に言及する

  -   -   -   -   1   4,045   4,266   8,312 

標準に合わない

  170   -   1,842   13,298   9,740   21,024   14,540   60,614 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業総金額

 $403,373  $58,534  $56,327  $73,707  $105,468  $111,625  $490,394  $1,299,428 
                                 

商業地所

                                

通行証

 $1,692,098  $533,315  $420,995  $452,262  $497,065  $842,244  $170,721  $4,608,700 

特に言及する

  -   -   -   -   5,142   50,438   6,601   62,181 

標準に合わない

  1,968   9,039   4,006   20,624   -   26,108   8,964   70,709 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総商業地所

 $1,694,066  $542,354  $425,001  $472,886  $502,207  $918,790  $186,286  $4,741,590 
                                 

商業的建築

                                

通行証

 $8,018  $7,370  $12,625  $2,600  $2,339  $-  $490,119  $523,071 

特に言及する

  -   -   -   -   350   -   1,443   1,793 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   15,314   15,314 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総商業的建築

 $8,018  $7,370  $12,625  $2,600  $2,689  $-  $506,876  $540,178 
                                 

住宅不動産

                                

通行証

 $27,081  $29,539  $23,611  $25,070  $28,701  $66,249  $44,221  $244,472 

特に言及する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   7,262   3,535   10,797 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅不動産総量

 $27,081  $29,539  $23,611  $25,070  $28,701  $73,511  $47,756  $255,269 
                                 

消費者

                                

通行証

 $1,590  $85  $39  $21  $28  $-  $123  $1,886 

特に言及する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

標準に合わない

  -   -   -   -   -   -   -   - 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

総消費額

 $1,590  $85  $39  $21  $28  $-  $123  $1,886 
                                 

合計する

                                

通行証

 $2,131,990  $628,843  $511,755  $540,362  $623,860  $995,049  $1,176,772  $6,608,631 

特に言及する

  -   -   -   -   5,493   54,483   12,310   72,286 

標準に合わない

  2,138   9,039   5,848   33,922   9,740   54,394   42,353   157,434 

疑いに値する

  -   -   -   -   -   -   -   - 

合計する

 $2,134,128  $637,882  $517,603  $574,284  $639,093  $1,103,926  $1,231,435  $6,838,351 

 

- 81-
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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

担保がローンに依存する：信用損失準備金を計算する過程で、ある基準に符合するローンに対して単独評価を行う。評価は，報告日までの担保の公正価値を用いて個別に決定した。次の表に以下の日に減値を単独で評価する担保依存型融資を示す2022年12月31日そして2021:

 

  

2022年12月31日

 
  

不動産.不動産

  

他にも

  

合計する

 
  

(千ドル)

 

商業広告

 $5,352  $22,517  $27,869 

商業地所

  52,477   -   52,477 

商業的建築

  8,232   -   8,232 

住宅不動産

  5,864   -   5,864 

合計する

 $71,925  $22,517  $94,442 

 

  

2021年12月31日

 
  

不動産.不動産

  

他にも

  

合計する

 
  

(千ドル)

 

商業広告

 $6,385  $26,182  $32,567 

商業地所

  55,244   -   55,244 

商業的建築

  13,196   -   13,196 

住宅不動産

  8,856   -   8,856 

合計する

 $83,681  $26,182  $109,863 

 

- 82-
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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

老化分析-次の表は、繰延費用の影響は含まれていないローンの帳簿年齢をカテゴリ別に分析し、これらの費用は現在まで2022年12月31日そして2021年12月31日(千ドル)：

 

  

2022年12月31日

 
  

期限が30~59日

  

60日から89日

  

90日以上経っても蓄積されています

  

不応計プロジェクト

  

期限超過と非応算項目の合計

  

現在のところ

  

融資総額

 

商業広告

 $306  $-  $-  $25,257  $25,563  $1,447,171  $1,472,734 

商業地所

  90   -   5,591   16,817   22,498   5,772,730   5,795,228 

商業的建築

  -   -   -   -   -   574,139   574,139 

住宅不動産

  1,569   -   -   2,380   3,949   260,799   264,748 

消費者

  -   -   -   -   -   2,312   2,312 

合計する

 $1,965  $-  $5,591  $44,454  $52,010  $8,057,151  $8,109,161 

 

♪the the the90期限が過ぎても累積している日数或いは以上のカテゴリはすでに購入した信用悪化融資を反映し、公正価値記号を差し引いた後、買収日の推定値によって収入を計算する。

 

  

2021年12月31日

 
  

期限が30~59日

  

60日から89日

  

90日以上経っても蓄積されています

  

不応計プロジェクト

  

期限超過と非応算項目の合計

  

現在のところ

  

融資総額を受け取る

 

商業広告

 $4,305  $729  $4,457  $30,062  $39,553  $1,259,875  $1,299,428 

商業地所

  1,622   1,009   5,935   25,393   33,959   4,707,631   4,741,590 

商業的建築

  -   -   -   3,150   3,150   537,028   540,178 

住宅不動産

  1,437   292   3,139   3,095   7,963   247,306   255,269 

消費者

  -   -   -   -   -   1,886   1,886 

合計する

 $7,364  $2,030  $13,531  $61,700  $84,625  $6,753,726  $6,838,351 

 

♪the the the90期限が過ぎても累積している日数或いは以上のカテゴリはすでに購入した信用悪化融資を反映し、公正価値記号を差し引いた後、買収日の推定値によって収入を計算する。

 

- 83-
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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

以下の表では，個別評価減値，全体評価減値，粗悪買収融資の総金額，および融資組合せ種別ごとに割り当てられた融資の信用損失準備に関する部分を詳細に説明した。

 

  

2022年12月31日

 
  

商業広告

  

商業地所

  

商業的建築

  

住宅不動産

  

消費者

  

合計する

 
  

(千ドル)

 

信用損失準備--ローン

                        

単独評価

 $7,426  $1,003  $-  $50  $-  $8,479 

集団評価

  19,319   50,818   3,718   4,093   7   77,955 

信用品質が悪化した場合の買収の個人分析​​

  2,158   1,921   -   -   -   4,079 

合計する

 $28,903  $53,742  $3,718  $4,143  $7  $90,513 

融資総額

                        

単独評価

 $30,994  $46,886  $8,232  $5,864  $-  $91,976 

集団評価

  1,436,866   5,742,751   565,907   258,884   2,312   8,006,720 

信用品質が悪化した場合の買収の個人分析​​

  4,874   5,591   -   -   -   10,465 

合計する

 $1,472,734  $5,795,228  $574,139  $264,748  $2,312  $8,109,161 

 

  

  

2021年12月31日

 
  

商業広告

  

商業地所

  

商業的建築

  

住宅不動産

  

消費者

  

合計する

 
  

(千ドル)

 

信用損失準備--ローン

                        

単独評価

 $15,131  $955  $-  $131  $-  $16,217 

集団評価

  8,561   42,713   3,580   3,497   7   58,358 

信用品質が悪化した場合の買収の個人分析​​

  2,277   1,921   -   -   -   4,198 

合計する

 $25,969  $45,589  $3,580  $3,628  $7  $78,773 
                         

融資総額

                        

単独評価

 $33,726  $49,310  $13,196  $5,717  $-  $101,949 

集団評価

  1,260,537   4,686,346   526,982   246,413   1,886   6,722,164 

信用品質が悪化した場合の買収の個人分析​​

  5,165   5,934   -   3,139   -   14,238 

合計する

 $1,299,428  $4,741,590  $540,178  $255,269  $1,886  $6,838,351 

 

- 84-
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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

ローンの部分別に列挙したローン信用損失準備活動の概要は以下の通りである

 

  

商業広告

  

商業地所

  

商業的建築

  

住宅不動産

  

消費者

  

未分配

  

合計する

 
  

(千ドル)

 

2022年1月1日現在の残高

 $25,969  $45,589  $3,580  $3,628  $7  $-  $78,773 

押し売りする

  (2,612)  (2,819)  -   (9)  (3)  -   (5,443)

回復する

  54   -   -   63   -   -   117 

信用損失準備金

  5,492   10,972   138   461   3   -   17,066 

2022年12月31日現在の残高

 $28,903  $53,742  $3,718  $4,143  $7  $-  $90,513 

 

開ける January 1, 2021, 当社は，従来の信用損失決定準備と信用損失準備を計上してきた発生損失法の代わりにCECL法を採用している。CECLではすべてのキャッシュフローの予想損失を記録しました注釈ローン開始時に受け取る予定です。CECLの採用は私たちの融資信用損失の準備を#ドル増加させた6.6百万ドルですこれは確かにできました注釈私たちの合併損益表に影響を与えます。

 

  

商業広告

  

商業地所

  

商業的建築

  

住宅不動産

  

消費者

  

未分配

  

合計する

 
  

(千ドル)

 

2021年1月1日現在の残高

 $28,443  $39,330  $8,194  $2,687  $4  $568  $79,226 

初日調整CECL

  (4,225)  9,605   (961)  2,697   9   (568)  6,557 

2021年1月1日現在の残高

  24,218   48,935   7,233   5,384   13   -   85,783 

押し売りする

  (382)  (1,780)  -   (235)  -   -   (2,397)

回復する

  289   85   -   20   11   -   405 

信用損失準備金

  1,844   (1,651)  (3,653)  (1,541)  (17)  -   (5,018)

2021年12月31日現在の残高

 $25,969  $45,589  $3,580  $3,628  $7  $-  $78,773 

 

 

  

商業広告

  

商業地所

  

商業的建築

  

住宅不動産

  

消費者

  

未分配

  

合計する

 
  

(千ドル)

 

2020年1月1日の残高

 $8,349  $20,853  $7,304  $1,685  $3  $99  $38,293 

押し売りする

  (552)  -   -   (341)  (7)  -   (900)

回復する

  4   802   -   23   4   -   833 

融資損失準備金

  20,642   17,675   890   1,320   4   469   41,000 

2020年12月31日の残高

 $28,443  $39,330  $8,194  $2,687  $4  $568  $79,226 

 

- 85-
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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

問題債務再編

 

融資は、問題債務再編(TDR)において修正されていると考えられており、以下に述べるように、借り手の財務困難により、会社が借り手に何らかの譲歩をしたこと、すなわちそれが注釈そうでなければ、考えてください。修正する5月．金利の引き下げ、満期日の延長、元金または利息の許し、忍耐、および経済的損失を最小限に抑え、担保償還権の喪失や担保回収を回避するための行動が含まれる。通常，TDRで修正された非課税ローンは一定期間非課税状態を維持する9人数ヶ月の間、借り手が修正されたローン条項を満たすことができることを証明する。しかしながら、借り手が新たな条項を満たすことができるかどうかを評価する際には、修正前の表現または修正と同時に発生する重大なイベントを含む5月．これにより、融資は融資修正時や短い履行期間後に計上状態に戻ることになる。借り手が改訂された支払計画を満たす能力が不確定であれば、融資は依然として非課税状態にある。

 

自分から2022年12月31日いくつありますか違います。ローンが非権利責任発生状態または契約期限を超えた借り手に追加資金を提供する約束90日数またはそれ以上の時間が経過し、累積利息が続いているか、またはその条項がTDRで修正されている。

 

自分から2022年12月31日TDRS総額$75.1100万ドルのうち23.7100万ドルは非課税状態でドルは51.4100万は計算すべき項目に分類され、再構成された条項の下で実行される。自分から2021年12月31日TDRS総額$79.5100万ドルのうち35.9100万ドルは非課税状態でドルは43.6100万は計算すべき項目に分類され、再構成された条項の下で実行される。その会社は$を振り出した4.2百万ドルとドル10.4日付まで、TDRに関連する特定手当2022年12月31日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。いくつありますか違います。以下の時間内に支払い違約のTDRが存在する12個この年度中に改正されてから数か月以内に2022年12月31日2021そして2020.

 

以下の表は、この年度までにTDRに改訂された融資をカテゴリ別に示している2022年12月31日:

 

      

修正前に

  

修正した後

 
      

卓越した

  

卓越した

 
  

量

  

録画しました

  

録画しました

 
  

貸し付け金

  

投資する

  

投資する

 
  

(千ドル)

 

問題債務再構築：

            

商業広告

  2  $633  $633 

商業地所

  3   12,083   11,583 

住宅不動産

  3   949   949 

合計する

  8  $13,665  $13,165 

                    

この等ローンはこの年度末までにTDRに改正された2022年12月31日満期日の延長と金利の引き下げが含まれています。商業不動産ローンには1つは-元金返済時間は$500,000修正時に。♪the the the8人年末までに改訂されたローン2022年12月31日その結果$が生まれた0.3信用損失準備金は修正時に100万ドル増加した。

   

 

- 86-
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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

以下の表は、この年度までにTDRに改訂された融資をカテゴリ別に示している2021年12月31日

 

      

修正前に

  

修正した後

 
      

卓越した

  

卓越した

 
  

量

  

録画しました

  

録画しました

 
  

貸し付け金

  

投資する

  

投資する

 
  

(千ドル)

 

問題債務再構築：

            

商業広告

  4  $1,276  $1,276 

商業地所

  11   35,635   35,635 

商業的建築

  1   1,641   1,641 

住宅不動産

  3   1,758   1,758 

合計する

  19  $40,310  $40,310 

                     

この等ローンはこの年度末までにTDRに改正された2021年12月31日満期日の延長と金利の引き下げが含まれています

       

以下の表は、この年度までにTDRに改訂された融資をカテゴリ別に示している2020年12月31日:

 

      

修正前に

  

修正した後

 
      

卓越した

  

卓越した

 
  

量

  

録画しました

  

録画しました

 
  

貸し付け金

  

投資する

  

投資する

 
  

(千ドル)

 

問題債務再構築：

            

商業広告

  1  $188  $188 

商業地所

  1   93   93 

商業的建築

  1   4,021   4,021 

住宅不動産

  2   2,184   2,184 

合計する

  5  $6,486  $6,486 

 

♪the the the5人本年度末までに融資を改正する2020年12月31日成熟期の延長です

 

- 87-
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注意事項4-融資と信用損失対策-(継続)

 

無資金引受金の信用損失準備

 

当社は資金源のないクレジット承諾にACLを記録し、他の負債に記録しています。この準備金は当社損益表の信用損失準備金(沖売)に計上される。次の表に同年度までの未調達資金引受金の信用損失準備を示す2022年12月31日そして2021(千ドル)：

 

         
  

2022

  

2021

 

期初残高

 $2,351  $- 

CECLの初日効果

  -   2,833 

信用損失準備金(償却)−資金不足の引受金

  684   (482)

期末までの残高

 $3,035  $2,351 
         

 

信用損失準備の構成部分(償却)

 

下表はこの年度までの信用損失準備金(償却)をまとめたものである2022年12月31日そして2021(千ドル)：

 

         
  

2022

  

2021

 

信用損失準備金(押し売り)--ローン

 $17,066  $(5,018)

信用損失準備金(償却)−資金不足の引受金

  684   (482)

信用損失準備金

 $17,750  $(5,500)

 

- 88-
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注意事項5-部屋と設備

 

部屋と設備の概要は以下の通りです2022年12月31日そして2021 :

 

  

推定数

         
  

使用寿命

         
  

(年)

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

土地

  -  $6,732  $7,232 

建物.建物

  10-25   9,797   10,509 

家具、固定装置、および装置

  3-7   24,830   24,137 

賃借権改善

  10-20   25,164   27,343 

小計

      66,523   69,221 

減価償却、減価償却、償却、公正価値調整

      38,723   40,189 

家屋と設備を合計する

     $27,800  $29,032 

 

 

住宅地と設備の減価償却と償却費用は#ドルです3.9百万、$3.8百万ドルとドル4.2100万ドルを使って2022, 2021そして2020それぞれ，である.

 

融資リース：当社には融資リースとして入金されているビルの賃貸契約があります。レンタルスケジュールは毎月以下のようにお支払いいただきます2028.自分から2022年12月31日融資リースの加重平均残存期間は5.9年，融資リース負債を計測する際に用いる加重平均割引率は6.0%です。この年度までの融資リース総コスト2022年12月31日はい$です280千個です。

 

同社はこの賃貸契約を以下の住宅地と設備に含めています2022年12月31日そして2021 :

 

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

融資リース

 $3,423  $3,423 

差し引く：累計償却

  2,395   2,224 
  $1,028  $1,199 

 

 

以下は，融資リースにおける将来最低賃貸支払いの年間明細書，および現在までである2022年12月31日(千ドル)：

 

2023

 $323 

2024

  353 

2025

  353 

2026

  353 

2027

  353 

その後…

  323 

最低賃貸支払総額

  2,058 
     

利子に相当する額を差し引く

  325 

最低賃貸支払純額の現在価値

 $1,733 

 

 

- 89-
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注意事項5-部屋と設備-(続)

 

同社は経営契約に基づいてある家屋や設備をレンタルしている。自分から2022年12月31日会社の賃貸負債総額は#ドルです11.4百万ドルと使用権資産の総額は10.2百万ドルです。自分から2022年12月31日，運営リースの重み付き平均残存テナント期間は5年，経営リース負債を計測するための加重平均割引率は2.8%です。この年度までのリース総コスト2022年12月31日はい$です3.2百万ドルです。

 

経営賃貸負債の満期日分析と未割引現金流量と経営賃貸負債総額の入金は以下の通りである

 

  

十二月三十一日

 
  

2022

 
  

(千ドル)

 

満期のレンタル金：

    

1年もたたないうちに

 $2,958 

1年から2年もたたない

  2,422 

2年から3年以下

  2,139 

3年から4年以下

  2,043 

4年から5年

  1,391 

5年後

  1,360 

未割引キャッシュフロー合計

  12,313 

割引の影響

  (916)

リース総負債

 $11,397 

 

 

 

注意事項6-営業権およびその他の無形資産

 

ASCは営業権減価テストを要求している350,無形資産-営業権その他、FASBが発表したASU違います。 2011-08,“営業権減価テスト”は、一般にSTEPと呼ばれる商業権の初歩的な定性評価を許可するゼロ欠陥テスト。一般的にこのステップはゼロテスト許可エンティティ1つ目はより可能かどうかを決定するために定性的な要素を評価します注釈(すなわちより多い)50%)報告単位の公正価値は、その帳簿価値よりも低い。もし一歩でもゼロ欠陥テストの結果は、それよりももっと可能性があると結論した注釈報告機関の公正価値がその帳簿価値を超えると違います。さらなるテストが必要です。

 

経営陣の以下のアプローチによる審査2022年12月31日会社の営業権は注釈けがをしました。管理職が結論を出したASCは350善意の手順ゼロテストに合格しました違います。さらなるテストが必要です。

 

商誉

 

年内の営業権の変動状況は以下の通りである

 

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

残高、1月1日

 $208,372  $208,372 

獲得性商業権

  -   - 

減損する

  -   - 

バランス、十二月三十一日

 $208,372  $208,372 

 

 

- 90-
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注意事項6-営業権その他無形資産-(続)

 

買収した無形資産

 

次の表は、以下の日までに無形資産総額を償却した帳簿金額と累積償却状況を提供します。

 

  

毛収入

      

ネットワークがあります

 
  

携帯する

  

積算

  

携帯する

 
  

金額

  

償却する

  

金額

 
  

(千ドル)

 

コア預金無形資産

            

2022年12月31日

 $18,515  $(11,203) $7,312 

コア預金無形資産

            

2021年12月31日

 $18,515  $(9,518) $8,997 

 

償却費用の総額は約1.7百万、$2.0百万ドルとドル2.6100万ドルを使って2022, 2021そして2020それぞれ，である.各項目の見積もり償却費用5人年(千ドル)：

 

2023

 $1,438 

2024

  1,235 

2025

  1,116 

2026

  1,050 

2027

  989 

 

 

 

注意事項7-貯金だ

 

定期預金

 

自分から2022年12月31日そして、そして2021会社の定期預金総額は$2.410億ドル1.2それぞれ10億ドルです定期預金には総額#ドルの非互恵定期預金が含まれている934.9百万ドルとドル215.2百万人まで2022年12月31日そして2021それぞれ，である.自分から2022年12月31日これらの定期預金の契約期間は以下の通りです(千ドル単位)：

 

2023

 $1,571,746 

2024

  502,172 

2025

  112,106 

2026

  169,440 

2027

  40,179 

定期預金(割引前)

 $2,395,643 

公正な価値は現金のみである

  (1,453)

定期預金合計(割引後)

 $2,394,190 

 

 

預金残高超過の定期預金額$250,000はい$です591.8百万ドルとドル250.5百万人まで2022年12月31日そして2021それぞれ，である.

 

- 91-
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注意事項8-FHLB借金

 

同社のFHLB借入金および加重平均金利の概要は以下の通りである

 

  

2022年12月31日

  

2021年12月31日

 
  

金額

  

料率率

  

金額

  

料率率

 
  

(千ドル)

 

残り期限から満期日まで：

                

1年もたたないうちに

 $830,000   4.42% $390,549   0.56%

1年から2年もたたない

  -   -   50,000   1.84 

2年から3年以下

  25,000   1.00   -   適用されない 

3年から4年以下

  2,050   2.23   25,000   1.00 

4年から5年

  326   2.85   2,050   2.23 

5年後

  326   2.96   714   2.91 

FHLB借金-(割引前)

  857,702   4.32%  468,313   0.73%

公正価値割引

  (80)      (120)    

FHLB借金(割引後)

 $857,622      $468,193     

 

FHLBの借金はある担保の質抵当を担保とし、含まれている注釈アメリカ政府と機関担保融資支援証券と条件を満たす一括分配に限られています1つ目は住宅担保ローンと商業不動産ローンを含む留置権担保ローン。

 

前金は所定の満期日に支払わなければなりません。固定金利前払いは前金罰金を払わなければなりません。すべてのFHLB前払いは固定料金を持っている。これまでの進展2022年12月31日主担保約$2.7一括留置権の下で、必要な担保金額を差し引いた商業担保ローンと住宅ローンの純額は10億ドル。自分から2022年12月31日なお、会社の余剰借入能力は約#ドルである498.9連邦住宅管理局に100万ドルです

 

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注意事項9-付属債券

 

.の間に2003,当社が法定商業信託を設立する唯一の目的は、(I)信託資産の不可分実益権益を代表する信託証券を発行すること、(Ii)信託証券の総収益を自社の二次繰延利息債券(付属債券)に投資すること、及び(Iii)必要又は付随的な活動のみを行うことである。開ける2003年12月19日親会社の完全子会社、法定商業信託会社Center Bancorp法定信託IIが発行しました$5.0投資家に売却される100万のMMCapS資本証券は January 23, 2034. 資本証券は現在一級資本の資格を満たしている。この信託は、今回発行した収益を同社に貸し、#ドルの交換を獲得した5.2何百万もの親会社の二次債券があります二次債券は満期前に全部または一部償還することができる。二次債券の変動金利は三つ-1ヶ月ロンドン銀行同業解体プラス2.85%で、四半期ごとに再価格を設定します。締め切りの金利2022年12月31日かつては…7.26%です。これらの二次債券と関連する収入の影響は以下のとおりである注釈連結財務諸表からログアウトします。法定商業信託は注釈FASB ASCによる統合810-10.付属信託が所有する付属債権証の割当てはすでに総合損益表で利子支出に分類されている。

 

次の表は，会社法定信託IIまでの強制的償還信託優先証券をまとめたものである2022年12月31日そして2021年12月31日.

 

発行日

 

発行済み証券

 

清算価値

 

額面利率

 

成熟性

 

発行者が償還することができる

初めから

12/19/2003

 $5,000,000 

資本証券1個当たり1，000ドル

 

浮動3ヶ月LIBOR+285ベーシスポイント

 

1/23/2034

 

1/23/2009

 

開ける June 10, 2020, 親会社が$を発行した75配当金二次手形元金総額(“2020注“)。♪the the the2020手形の利息は5.75初期発行の日から毎年%ですが、含まれていません June 15, 2025 半年ごとに支払うことができます六月十五日そして十二月十五日毎年のように2020年12月15日自和包含 June 15, 2025 満期または早期償還により、金利は四半期ごとに基準金利に等しい年利にリセットされ、3ヶ月の期限SOFR(第2補充契約で定義されているように)、加算される予定です560.5基点，四半期ごとに支払う三月十五日六月十五日九月十五日そして十二月十五日毎年のように2025年9月15日上記の規定にもかかわらず、基準金利がゼロ未満であれば、基準金利はゼロとみなされる。

 

開ける January 11, 2018, 親会社が$を発行した75配当金二次手形元金総額(“2018注“)。♪the the the2018手形の利息は四半期ごとに年利率にリセットされ，当時のものに相当する三つ-1ヶ月ロンドン銀行同業借り換え金利プラス284基点(基点)2.84%)四半期ごとに借金を支払う。利子率2018このチケットは2月1日 May 1, 八月一日そして十一月一日しかし、いかなる場合も前に償還されない限り、規定された期限は含まれていない。♪the the the2018債券は以下の日にすべて償還する2023年2月1日。

 

.の間に June 2015, 親会社が$を発行した50配当金二次手形元金総額(“2015注“)。自分から2020年12月31日♪the the the2015手形の規定満期日は July 1, 2025, 満期日または早期償還日を計上し、金利変動は当時のものに相当します三つ-1ヶ月ロンドン銀行同業借り換え金利プラス393基点。自分から2020年12月31日変動金利は4.16%、以下に関連するすべてのコスト2015発行は償却されましたが2015債券は以下の日にすべて償還する2021年1月1日。

 

 

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注意事項10-所得税

 

年間所得税支出の当期と繰延額12月2022, 2021そして2020以下のように(千単位のドル)：

 

  

2022

  

2021

  

2020

 

現在：

            

連邦制

 $33,169  $32,364  $19,590 

状態.状態

  13,247   12,325   7,006 

小計

  46,416   44,689   26,596 

延期：

            

連邦制

  (3,353)  (110)  (3,881)

状態.状態

  2,950   126   (3,614)

小計

  (403)  16   (7,495)

所得税費用

 $46,013  $44,705  $19,101 

 

開ける July 1, 2018 ニュージャージー州のフィル·マーフィー知事は議会法案に署名しました4202(“本条例案”)が法律となる。この法律はニュージャージー州の分配収入が以下の収入を超える会社に臨時付加税を徴収する$1百万ドル2.5%当日またはそれ以降から始まる課税年度2018年1月1日通り抜ける2019年12月31日、そして...の..1.5%当日またはそれ以降から始まる課税年度2020年1月1日通り抜ける2021年12月31日しかしここでは2020,この付加税は延長された2023年12月31日はい2.5%レベルです。この立法はまた，付属団体のメンバーが開始またはその後の納税年度に合併申告を行うことを要求する January 1, 2019, ニュージャージー州が現在単独で州として返還されている状態を変更し、受信した配当金の控除額を制限した。

 

実際の所得税支出は，税前収入と適用される法定連邦税率から計算される税収とは異なり，原因は以下のとおりである(千ドル単位)十二月三十一日

 

  

2022

  

2021

  

2020

 

所得税前収入支出

 $171,224  $175,058  $90,390 

連邦法定金利

  21%  21%  21%

算出された“予想”連邦所得税支出

  35,957   36,762   18,982 

州税、連邦税収割引を差し引く

  13,314   9,127   1,913 

1.62 m調整

  777   -   - 

銀行自営生命保険

  (1,175)  (1,001)  (1,052)

免税利息と配当金

  (1,969)  (1,405)  (1,491)

株の報酬に基づく税収割引

  (417)  (261)  157 

その他、純額

  (474)  1,483   592 

所得税費用

 $46,013  $44,705  $19,101 

 

 

- 94-
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注意事項10-所得税-(継続)

 

繰延税金資産の大部分と繰延税金負債の一時的な差異を生じる税務影響2022年12月31日そして2021以下の表に示す

 

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

繰延税金資産

        

信用損失準備

 $26,901  $23,955 

減価償却

  -   205 

年金精算損失

  1,269   1,301 

ニュージャージー州の純営業損失

  156   3,609 

繰延補償

  3,784   2,786 

証券売却可能な未実現損失

  25,141   191 

繰延ローンコスト、費用を差し引く

  2,664   2,163 

融資リース

  212   222 

非課税利息

  168   62 

リース負債を経営する

  3,424   3,747 

他にも

  4,172   3,703 

繰延税金資産総額

 $67,891  $41,944 

繰延税金負債

        

従業員福祉計画

 $(2,452) $(2,289)

仕入会計

  (1,458)  (925)

減価償却

  (381)  - 

前払い費用

  (1,011)  (288)

市場割引増分

  -   (437)

期日がなく収益を実現しない

  (13,704)  (941)

使用権資産

  (3,059)  (3,325)

他にも

  (1,681)  (1,984)

繰延税金負債総額

  (23,746)  (10,189)

繰延税項目純資産

 $44,145  $31,755 

 

繰延税金資産の現金化を評価する際、経営陣はそれがそれよりも大きいかどうかを考慮する注釈繰延税金資産の一部または全部は注釈実現されました。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の予定沖販売、将来予想される課税収入、税務計画策を考慮する。.の間に2022そして2021,繰延税金資産控除可能期間の過去の課税収入レベル及び将来の課税収入の予測によると、当社は繰延税金項目の純資産価値が比較的に高いと考えている注釈実現が待たれる。ここにあります違います。未記録の税収割引は、同社は確かに記録しました注釈来年度未確認の所得税優遇総額が大幅に増加する見通し12個何ヶ月になりますか。

 

同社の連邦所得税申告書は公開されており2019年度及び以後の申告表。会社の州所得税申告書は2018以降の納税申告年は，各州の訴訟時効に基づいている。

 

自分から2022年12月31日その会社は$を持っている1.7ニュージャージー州の純営業損失(NOL)は100万ドルだった。NOLは以下の日に満期になります二零四年十二月三十一日。

 

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注意事項11-優先株

 

開ける August 19, 2021, その会社は引受の公開発行を完了した115,000株、または$115その受託株式の総清算優先権は百万ドルで、一株当たり百万ドルに相当します1/40th会社の株式における権益5.25固定金利非累積永久優先株率Aシリーズ違います。額面、清算優先権は#ドルです1,000一株ずつです。取引終了時までに優先株発行で受け取った純収益は#ドルであった110.9百万ドルです。

 

 

注意事項12-信用リスクの約束、または事項および集中度

 

通常の業務プロセスにおいて、会社は、予備信用状および商業信用状、信用限度額の未使用部分、および様々なタイプの信用に対する約束のような未返済の承諾およびまたは負債を有する。信用状と予備信用状に対する約束は通常このようにします注釈超超1つは一年です。

 

これらの金融商品は、総合財務諸表確認金額を超える信用リスク要因にある程度関与している。これらの金融商品の承諾又は契約金額は、当社が各種類のツールに参加する程度の指標であり、金融商品の他方に違約が発生したときに直面する信用損失リスクである。

 

当社は信用審査、限度額、監視プログラムを通じてこれらの金融商品の信用リスクを制御している。潜在的な信用リスクを最小限に抑えるために、会社は通常、顧客に担保や他の信用に関する条項や条件を提供することを要求する。経営陣から見れば、会社の財務状況は注釈このような約束と負債の最終結果の大きな影響を受ける。世銀融資の大部分はニュージャージー州とニューヨークにある不動産を担保にしている。そのため、世界銀行の大部分の融資組合の収集可能性はニューヨーク大都市不動産市場の変化の影響を受けやすい。

 

次の表は、表外リスクのある金融商品の概要を提供します2022年12月31日そして2021:

 

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

商業ローンと信用限度額での引受金

 $662,515  $647,971 

住宅純資産およびその他の循環信用限度額

  54,302   53,180 

未返済商業住宅ローンの約束

  433,034   514,473 

予備信用状

  20,770   25,271 

貸越保護回線

  905   973 

合計する

 $1,171,526  $1,241,868 

 

 

当社は通常業務中にクレームや訴訟の影響を受けます。現在このようなクレームに関連している既存の資料によると、管理層は、このようなクレームに対する処置又は最終裁定が注釈会社の総合財務状況、経営業績または流動性に重大な悪影響を及ぼす。

 

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注意事項13-役員、役員、および主要株主との取引

 

主要行政員·役員及びその共同経営会社に提供する融資2022年12月31日そして2021具体的には以下のとおりである

 

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

残高、1月1日

 $17,616  $21,534 

新規融資

  1,200   5,250 

金を返す

  (2,550)  (9,168)

バランス、十二月三十一日

 $16,266  $17,616 

 

 

主な管理者、役員及びその関連者の預金、現在まで2022年12月31日そして2021はい$です49.7百万ドルとドル59.5それぞれ百万ドルです。

 

その会社はすでに5月．将来的には正常業務過程でその役員，役員，主要株主，その直系親族や関連会社(通常は関連側を指す)と銀行取引を行う予定である。当社は関連側実体に銀行事務室をレンタルします。また同社は広告や広報機関を利用して1つは当社の取締役には総裁、CEO、主要株主が含まれています。これらの取引に対して費用は注釈会社の運営に大きな意味があります。

 

 

注意事項14-株主権益と規制要件

 

銀行と銀行持ち株会社は連邦銀行機関が管理する監督管理資本要求の制約を受けている。自己資本比率基準、及び銀行に対する迅速な是正措置法規は、監督管理会計慣例によって計算された資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている。資本金の要求を満たしていないことは規制行動を引き起こすかもしれない。証券及びデリバティブの累積その他総合損益は注釈計算規制資本に含まれています経営陣は現在のところ2022年12月31日本行と親会社はすべて遵守しなければならないすべての資本充足率の要求に符合する。

 

速やかに行動条例の規定を是正する5人分類：資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足、これらの用語にもかかわらず注釈全体的な財務状況を代表するために使用される。ある機関が資本充足またはそれ以下の機関に分類されている場合、管理部門の承認を得てブローカー預金を受け入れる必要がある。資本が不足すれば資本配分が制限され、成長や拡張も同様であり、資本回復計画を立てる必要がある。自分から2022年12月31日そして、そして2021そして、最新の規制通知は、銀行を規制の枠組みの下の資本に分類し、迅速に是正行動をとるようにしている。ここにあります違います。経営陣は、通知以来の状況やイベントが機関の種別を変更したと考えている。

 

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注意事項14-株主権益と規制要件-(続)

 

以下は以下の日付までの銀行と親会社の実資本金額と比率である2022年12月31日そして2021FRBとFDICの最低自己資本充足率要求およびFDICの資本充足機関に対する分類要求と比較した。

 

                  

分類に用いる

 
                  

もっと真ん中にあります

 
          

最低要求

  

行動計画

 
          

自己資本充足率

  

資本に余裕がある

 
  

金額

  

比率.比率

  

金額

  

比率.比率

  

金額

  

比率.比率

 

“世界銀行”

         

(千ドル)

         

2022年12月31日

                        

レバレッジ(第1級)資本

 $996,013   10.64% $374,553   4.00% $468,191   5.00%

リスクに基づく資本：

                        

CET 1

 $996,013   11.60  $386,289   4.50  $557,972   6.50 

第1階

  996,013   11.60   515,051   6.00   686,735   8.00 

合計する

  1,117,733   13.02   686,735   8.00   858,419   10.00 
                         

2021年12月31日

                        

レバレッジ(第1級)資本

 $891,730   11.43% $312,166   4.00% $390,207   5.00%

リスクに基づく資本：

                        

CET 1

 $891,730   11.96  $335,641   4.50  $484,815   6.50 

第1階

  891,730   11.96   447,522   6.00   596,696   8.00 

合計する

  1,002,753   13.44   596,696   8.00   745,869   10.00 

 

 

          

最低資本

  

分類に用いる

 
          

十分性

  

資本に余裕がある

 
  金額  比率.比率  金額  比率.比率  金額  比率.比率 

会社(The Company)

 (千ドル) 

2022年12月31日

                        

レバレッジ(第1級)資本

 $1,000,577   10.68% $374,729   4.00%  適用されない   適用されない 

リスクに基づく資本：

                        

CET 1

 $884,495   10.30  $386,295   4.50   適用されない   適用されない 

第1階

  1,000,577   11.66   515,061   6.00   適用されない   適用されない 

合計する

  1,240,047   14.45   686,748   8.00   適用されない   適用されない 
                         

2021年12月31日

                        

レバレッジ(第1級)資本

 $909,577   11.65% $312,194   4.00%  適用されない   適用されない 

リスクに基づく資本：

                        

CET 1

 $793,495   10.64  $335,648   4.50   適用されない   適用されない 

第1階

  909,577   12.19   447,531   6.00   適用されない   適用されない 

合計する

  1,138,350   15.26   596,708   8.00   適用されない   適用されない 

 

自分から2022年12月31日会社も銀行もそれに適用される資本保護緩衝要求を満たしている。同社の最低比率はTierです1リスクに基づく比率は3.16世界銀行では最低の比率は総リスクに基づく資本比率です2.52最小バッファレートの%を超える

 

- 98-
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注意事項15-総合収益

 

包括的収益総額には、一定期間内に非所有者源からの取引および他のイベントおよび状況によるすべての権益変化が含まれる。同社のその他の全面的な収入には、証券を売却可能な未実現保有損益、キャッシュフローヘッジの未実現損益、固定収益年金計画の債務、および会社の固定収益年金計画の削減を反映した調整(税収純額)が含まれる。

 

以下の表は，本報告に示した期間累積他の総合(損失)収入の再分類である：

 

             

影響を受けた行項目

その他の詳細情報を集計する

 

累計から再分類した金額

 

統合された

全面収益(損失)構成要素

 

その他全面収益(赤字)

 

損益表

  

この年度までに

  
  

十二月三十一日

  

(千ドル)

 

2022

  

2021

  

2020

  

売却可能な投資証券を売却する

 $-  $195  $29 

投資証券の純収益

   -   (48)  (6)

所得税費用

   -   147   23  

繰越純利息収入

  3,243   (1,873)  (1,577)

利子収入(費用)

   (976)  528   443 

所得税(福祉)費用

   2,267   (1,345)  (1,134) 

年金計画精算損失純償却

  (66)  (299)  (301)

報酬と従業員の福祉

   20   84   84 

所得税割引

   (46)  (215)  (217) 

完全に再分類する

 $2,221  $(1,413) $(1,328) 

 

現在までの累計その他総合収入2022年12月31日そして2021以下の内容を含む

 

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

売却可能な投資証券，税引き後純額

 $(61,775) $(484)

キャッシュフローヘッジ，税引き後純額

  32,360   2,406 

固定収益年金、税引き後純額

  (2,949)  (3,326)

合計する

 $(32,364) $(1,404)

 

 

- 99-
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注意事項16-年金やその他の福祉

 

固定福祉計画

 

Legacy ConnectOneと合併する前に、同社は会社の従業員を対象とした凍結された非支払い年金計画を維持していた。福祉の基礎はサービス年限と従業員の以前に対する補償です5人-年の間。この計画の福祉は10個--年金と終身年金。この計画は，以下の条項を満たす税務条件に適合した固定福祉計画となることを目指している401(A)“国内所得法”。支払い5月．#年の正常退職年齢に達した場合は，年金計画に基づいて支払わなければならない65通常は同じです44%参加者の最高平均報酬は5-年の間。

 

以下の表に予想福祉義務の変化，計画資産の公正価値変化，資金状況および以下の日までの会社年金計画合併条件報告書で確認した金額を示す2022年12月31日そして2021.

 

  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

福祉義務の変化：

        

福祉義務は1月1日までの予定

 $14,644  $13,476 

利子コスト

  311   284 

損失を精算する

  (4,657)  1,584 

支払われた福祉

  (981)  (700)

12月31日までの予定福祉義務

 $9,317  $14,644 

計画資産変更：

        

1月1日までの計画資産公正価値は

 $17,604  $15,868 

計画資産の実際収益率

  (3,366)  2,436 

支払われた福祉

  (981)  (700)

12月31日までの計画資産公正価値は

 $13,257  $17,604 

資金状況

 $3,940  $2,960 

 

 

累積福祉債務は#ドルです9.3百万ドルとドル14.6年末までの百万ドル2022年12月31日そして2021それぞれ，である.

 

- 100-
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注意事項16-年金やその他の福祉-(続)

 

列報期間までの累積他の全面損失の構成部分の額が確認された注釈この計画の定期的な年金純支出が確認された部分を次の表に示す。自分から2022年12月31日同社は約$を確認する予定です0.3年間精算損失純額は定期年金支出純額の一部とする2023.

 

  

12月31日まで

 
  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

他の全面収入の累計で確認された精算損失(税引き前)

 $4,219  $4,627 

 

税引き前·定期年金支出(収入)純額その他総合収益十二月三十一日2022, 2021そして2020以下の内容を含む

 

  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千ドル)

 

利子コスト

 $311  $284  $364 

計画資産の期待リターン

  (949)  (852)  (784)

売り買いばかりする

  66   299   301 

定期年金純収入総額

 $(572) $(269) $(119)
             

他の全面収益で確認された未実現損失総額

  (343)  -   112 

赤字計上純収入を実現した

  (66)  (299)  (301)

定期年金純収入とその他の包括収入で確認された総額

 $(981) $(568) $(308)

 

 

- 101-
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注意事項16-年金やその他の福祉-(続)

 

次の表に，現在までの年金福祉義務を決定するための加重平均仮定を示す十二月三十一日次の時間に。

 

  

2022

  

2021

 

割引率

  4.92%  2.57%

補償増値率

  適用されない   適用されない 

 

次の表に以下の項目の定期年金純コストを決定するための加重平均仮定を示す三つ年：

 

  

2023

  

2022

  

2021

 
             

割引率

  4.92%  2.57%  2.17%

計画資産の長期リターン

  6.50%  5.50%  5.50%

補償増値率

  適用されない   適用されない   適用されない 

 

計画資産全体の予想長期収益率を決定する過程は、まず、固定収益証券の現在の収益率、歴史的投資データ、歴史的計画の実行状況、および各種資産カテゴリのインフレと将来の総リターンの予測を含む適切な投資データを検討する。これらのデータは，資産種別ごとの実投資リターンの最適推定範囲を構築するための基礎を構成している.計算された平均加重実際のリターン範囲は、この計画の予想資産の組み合わせを反映し、この範囲は期待インフレ範囲と結合し、全体的に最適な推定期待リターン範囲を生成する。実際の収益を最適に見積もる区間を構築する際や，その区間から最終収益仮説を選択する際には，計画の投資政策，再投資リスク，投資変動性などの具体的な要因が考えられる.

 

計画資産

 

年金信託基金の一般投資政策は、基金に資産の増加を経験させ、市場価値を時間の経過とともに福祉債務の価値を超えるようにすることである。会社までの年金計画資産配置2022年12月31日そして2021目標構成および資産別の予想長期収益率は以下のとおりである

 

              

重みをつける

 
              

平均値

 
      

計画のパーセンテージ

  

計画のパーセンテージ

  

予想どおりである

 
      

資産-

  

資産-

  

長期の

 
  

目標.目標

  

現在までの年度

  

現在までの年度

  

スピード

 
  

分配する

  

2022

  

2021

  

戻ります

 

株式証券

                

国内では

  45%  58%  59%  4.5%

国際的に

  15   4   5   0.4 

債務および/または固定収益証券

  38   35   34   1.5 

現金とその他の別の投資、不動産基金、商品基金、ヘッジファンド、株式構造手形を含む

  2   3   2   0.1 

合計する

  100%  100%  100%  6.5%

 

- 102-
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注意事項16-年金やその他の福祉-(続)

 

会社までの年金計画資産の公正価値2022年12月31日そして2021資産種別別に以下のように分類される

 

  

十二月三十一日

             
  

2022

  

報告日の公正価値計量使用

 
      

オファー

  

意味が重大である

     
      

活動状態にある

  

他にも

  

意味が重大である

 
      

市場：

  

観察できるのは

  

見えない

 
      

同じ資産

  

入力量

  

入力量

 

資産種別

     

(レベル1)

  

(レベル2)

  

(レベル3)

 
  

(千ドル)

 

現金

 $262  $262  $-  $- 

株式証券：

                

アメリカの会社

  7,611   7,611   -   - 

国際会社

  569   569   -   - 

債務および/または固定収益証券

  4,684   4,684   -   - 

商品基金

  95   95   -   - 

不動産基金

  36   36   -   - 

合計する

 $13,257  $13,257  $-  $- 

 

  

十二月三十一日

             
  

2021

  

報告日の公正価値計量使用

 
      

オファー

  

意味が重大である

     
      

活動状態にある

  

他にも

  

意味が重大である

 
      

市場：

  

観察できるのは

  

見えない

 
      

同じ資産

  

入力量

  

入力量

 

資産種別

     

(レベル1)

  

(レベル2)

  

(レベル3)

 
  

(千ドル)

 

現金

 $178  $178  $-  $- 

株式証券：

                

アメリカの会社

  10,551   10,551   -   - 

国際会社

  897   897   -   - 

債務および/または固定収益証券

  5,804   5,804   -   - 

商品基金

  111   111   -   - 

不動産基金

  63   63   -   - 

合計する

 $17,604  $17,604  $-  $- 

 

計画資産の公正価値

 

会社は以下の推定方法と仮定を用いて計画保有資産の公正価値を推定する(公正価値方法に関するより多くの情報は、付記を参照されたい20):

 

株式証券と不動産基金：株式証券及び不動産基金の公正価値は、ある場合は見積市場価格によって決定される(水準1)である。見積もりについては注釈利用可能であり、公正価値は類似証券の市場価格(水準)に基づいて計算される2).

 

- 103-
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注意事項16-年金やその他の福祉-(続)

 

債務と固定収益証券：ある債務証券の債券取引活発市場報告の終値推定(水準)1)を入力する.その他の債務証券は、最近の入札または最近の入札と重要価格の平均値(レベル)に基づいて推定される2入力)、そしてもし注釈経営陣が信頼できると考えて開発した行列定価モデルにより，それらを推定することができる.マトリックス定価は、一般に以下の条件を満たす債務証券のための価格設定に使用される数学的技術である注釈取引が活発で，債務証券の推定は，特定の証券の見積に完全に依存するのではなく，その証券と他の基準見積証券との関係(レベル)に依存する2)を入力する.似たような証券の見積もりや市場価格は注釈利用可能であり、公正価値は割引キャッシュフローまたは他の市場指標(レベル)を使用して計算される3)である。割引キャッシュフローは利差対スワップとLIBOR曲線を用いて計算され、これらの曲線は更新され、損失の深刻性、波動性、信用利差とオプションが格納されている。取引流動性が高い場合には，仲介人の見積り(あれば)を用いてモデルを検証する.格付け機関や業界研究報告や個別証券の違約や延期状況が審査され、計算に組み込まれる。

 

投資マネージャーは注釈特定のタイプの市場証券(二次債券、不動産投資信託基金、有限組合企業、実体コールオプションなし、実体コールオプションなし、株式先物、石油、天然ガスまたは鉱物探査企業または未登録証券)の購入、買収、または他の方法で保有するか、またはいくつかのタイプの市場技術(保証金購入または空売り)または担保、質権、担保、または債務保証として任意の方法で譲渡される任意の本計画によって所有または保有されている証券を使用する。

 

キャッシュフロー

 

投稿する．

 

銀行はそうします注釈…に貢献することを期待する2023.

 

将来の福祉支払を予想する

 

以下の給付金は、今後数年間の予想サービス状況(千ドルで計算)を適宜反映している

 

2023

 $738 

2024

  726 

2025

  724 

2026

  728 

2027

  770 

2028 - 2032

  3,744 

 

401(K)図則

 

当社は1つを維持する401(K)計画は、会社のすべての従業員を実質的にカバーする定義された供出に規定する。最初から2014計画年、すなわち401(K)マッチングを規定するようにプランを修正した50選択可能な寄付金の割合は最大で6%従業員の貢献。はい2018,♪the the the401(K)規定するために計画を改訂する100従業員の支払いの一致率は最高です5%従業員の支払いの割合。適用することができます2022, 2021そして2020雇用主の資金総額は$です2.2百万、$1.6百万ドルとドル1.6それぞれ100万ドルです

 

行政職退職計画を補充する(“SERP”)

 

.の間に2019.の中で2021,同社はその複数の幹部のために補完的幹部退職計画(“SERP”)を策定した。いずれのSERPも制限されない計画であり，当社の参加者に補充退職福祉を提供している。SERP報酬支出$1.4百万、$1.0百万ドルとドル0.4年末までの年間百万ドル2022年12月31日2021年12月31日そして2020年12月31日それぞれ分析を行った。

 

- 104-
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注意事項17-株ベースの報酬

 

会社の株主が承認した2017株式報酬計画(以下“計画”と呼ぶ) May 23, 2017. この計画は以前計画されていたすべての発行可能株を除去して、現在までです2022年12月31日以下の条件を満たす普通株式または等価物の最大株式数5月．この計画に基づいて発表されます750,000それは.当該計画下での贈与は、株式オプション(条件付きまたは無条件)、制限株式、制限株式単位または業績単位であってもよい。この計画によると付与·発行可能な株式は，現在まで2022年12月31日大体そうです201,715それは.当社は本計画項下のすべての株式を新発行株式の形で発行する予定です。

 

制限株、オプション、繰延株式単位は通常三つ-年帰属期間の開始1つは期日を決めて1年後1つは-第三に毎年授与されます。オプションは通常満期になる10個授与の日から数年。新入社員と取締役会メンバーに付与された限定株5月．より短い帰属期間が与えられる。公演単位の授与には通常崖の帰属がある三つ長年、あるいは支配権が変化した場合。もし受賞者が奨励授与前に離れたり終了したりした場合、すべての発行は没収されるだろう。制限株は普通株と同じ配当および投票権を持ち、オプション、履行単位、繰延株単位はそうである違います。

 

すべての奨励は授出日関連株式の公正価値によって発行される。当社は、帰属期間中に報酬のコストを比例的に支出し、このコストは、付与された日における公平な市場価値を奨励するものと決定されている。罰金率は注釈推定されたが、発生したと記録されている。株式ベースの報酬支出は$4.9百万、$4.5百万ドルとドル2.9年末までの年間百万ドル2022年12月31日2021そして2020それぞれ分析を行った。

 

 

今年度末までの会社の株式購入項目の活動2022年12月31日具体的には以下のとおりである

 

          

重み付けの-

     
          

平均値

     
      

重み付けの-

  

残り

     
  

量

  

平均値

  

契約書

     
  

在庫品

  

トレーニングをする

  

用語.用語

  

骨材

 
  

オプション

  

値段

  

(単位：年)

  

内在的価値

 

2021年12月31日現在の未返済債務

  23,766  $9.94         

授与する

  -   -         

鍛えられた

  (15,086)  8.21         

没収/取消/期限切れ

  -   -         

2022年12月31日現在の未返済債務

  8,680   12.95   0.29  $97,673 
                 

2022年12月31日から行使可能

  8,680  $12.95   -  $- 

 

 

- 105-
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注意事項17-株ベースの報酬-(継続)

 

以上発行済み及び行使可能なオプションの総内在価値代表総税前内在価値(当社株終値と2022年12月31日そして行権価格に現金オプションの数)を乗じて，すべてのオプション所有者がいれば2022年12月31日それは.この額は会社の株の公平な市場価値によって変化する。

 

本年度までの当社限定株式項の活動2022年12月31日具体的には以下のとおりである

 

      

重み付けの-

 
      

平均値

 
  

既得権ではない

  

授与日

 
  

株

  

公正価値

 

2021年12月31日現在帰属していません

  82,693  $21.78 

授与する

  53,543   30.76 

既得

  (49,931)  23.74 

没収/取消/期限切れ

  (374)  30.99 

帰属しない2022年12月31日

  85,931  $26.20 

 

 

- 106-
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注意事項17-株ベースの報酬-(継続)

 

自分から2022年12月31日約一ドルです0.8付与された非既存限定株に関する未確認補償総コストの百万ドル。コストは加重平均期間内に確認される予定です1.1何年もです。

 

業績単位賞未受賞状況と期間の変化を表にまとめた

 

          

重みをつける

 
          

平均補助金

 
  

職場.職場

  

職場.職場

  

デート市

 
  

(予想)

  

(最大)

  

価値がある

 

2021年12月31日までの未稼ぎ金

  209,995      $16.18 

賞をもらう

  34,874       32.80 

既得株

  (49,604)      20.79 

2022年12月31日までの未稼ぎ金

  195,265   221,541  $17.98 

 

自分から2022年12月31日付与予定の業績単位に関する具体的な株式数は195,265実際の実績によって決定され、既定の業績目標範囲を考慮すると、現在帰属期間中に確認されている費用レベルと一致する。この予想が変化した場合、将来の間に追加の補償費用が記録されたり、以前に確認された費用がキャンセルされる可能性があります。自分から2022年12月31日パフォーマンス目標を超えた場合、最終的に付与可能なパフォーマンス単位の最大数は221,541それは.年末までに年度を終える2022年12月31日49,604帰属した株式。合計する27,254株式は既得株式から差し引かれ、従業員の納税義務を履行する。業績単位は発行された株式純額に帰属する2022年12月31日はい22,350株式です。自分から2022年12月31日報酬コストは約$1.2非既得業績単位に関連する百万注釈まだ確認されていないのは，重み付き平均期間内に確認される予定である1.7何年もです。

 

以下の表は、本期間が満了していない繰延在庫単位の状況と繰延在庫単位の変化状況をまとめたものである

 

      

重みをつける

 
      

平均補助金

 
  

職場.職場

  

デート市

 
  

(予想)

  

価値がある

 

2021年12月31日までの未稼ぎ金

  136,948  $16.52 

賞をもらう

  52,312   32.80 

既得株

  (69,225)  16.13 

2022年12月31日までの未稼ぎ金

  120,035  $23.84 

 

 

どんな没収でも、以前に確認された費用が流されることになるだろう。付与された株式の一部は、受給者の納税義務を履行するために純額控除される。年末までに年度を終える2022年12月31日69,225帰属した株式。合計する37,842株式は既得株式から差し引かれ、従業員の納税義務を履行する。年度末までに繰延株式単位に帰属して発行された株式純額2022年12月31日はい31,383株式です。自分から2022年12月31日報酬コストは約$1.5既存の繰延株単位ではない百万ドルは注釈確認されていないのは，重み付き平均期間で確認される予定である1.5何年もです。

 

 

注意事項18-配当およびその他の制限

 

銀行が将来親会社に配当金を支払う未分配純利益には資本金要求を含むいくつかの制限がある。配当をする5月．注釈もしこれが銀行の資本を損なうなら、支払わなければならない。自分から2022年12月31日約$である259.3規制基準によると、配当金の支払いに100万ドルが使用できる。

 

- 107-
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注意事項19-派生商品

 

私たち全体の資産負債管理と戦略の一部として、会社は金利交換、金利上限、金利下限を含むデリバティブを使用しています。名目上の金額会注釈双方が交換した金額を代表する。交換される金額は、個別合意の名義金額と他の条項によって決定される。派生ツールは貸借対照表上でその公正価値を確認し、注釈純額で報告する。

 

デリバティブはヘッジに指定されている

 

指定され、ヘッジ関係の一部に適合するヘッジツールの公正価値のその後の変化は、以下のように会計処理される

 

1キャッシュフローヘッジ：公正価値変動は他の全面収益の構成要素として確認された

2公正価値ヘッジ：公正価値変動と同時に収益で確認

 

ヘッジツールが指定されていれば、有効性テスト結果は、そのツールがヘッジ保証会計処理を行う資格があることをサポートする100%ヘッジ保証ツールの公正価値が定期的に変動する部分は上述したように計上されている。そうであっても注釈ヘッジ関係には経済ミスマッチが存在する。だから、あるのは違います。定期的に測定または無効を確認する。逆に，ヘッジ損益のすべての影響は，ヘッジ取引が収益に影響を与える時期に確認された。ヘッジ効果評価に計上されたヘッジツールの公正価値変動は，セットされた項目の利益影響を示すための同一損益表項目に列記されている。

 

その会社は契約を結んだ11人固定金利スワップを支払い、名目総金額は#ドルです500100万ドルですこれらは2021そして2022.これらは現在の連邦住宅ローン銀行の前払いのキャッシュフローヘッジに指定されている。固定金利の支払いを要求されました0.63%から3.41%を取得し、変動金利を受け取り、毎日の複利保証隔夜融資金利(“SOFR”)に基づいて四半期金利を再設定します。すべての期日に期限がついています11人職位範囲従 2025年12月 至れり尽くせり 2028年3月. 互換は提示期間内に完全に有効であることが決定されているため，違います。無効な金額は純収入に計上されている。そのため、スワップの総公正価値は他の資産(負債)に計上され、公正価値変動は他の全面収益(損失)に計上される。ヘッジがあれば、他の全面収益(損失)を累積した金額を当期収益に再分類する違います。これ以上有効とは思われない。同社は、スワップの残り期限内に、ヘッジ値が完全に有効に維持されると予想している

 

当社がさきに注文したのは1つは長期開始金利には金利差取引があり、名目総金額は#ドルです150100万ドル有効日は2022年10月1日そしています10月のです2027そして1つは追加の金利は金利差取引で、名目総金額は#ドルです75100万ドルですこの法案は2022年11月そしています11月のです2027.これらはブローカーのキャッシュフローヘッジに指定されており、金利上限利差は連邦基金の基準にリンクし、月ごとの支払いを要求している。これらのツールの構造により当社は全部で締結しました$225販売金利上限プロトコルの名目金額は百万ドルであり、このうち、指数金利が設定された上限金利を超えた場合、取引相手に増額を支払う必要がある。同時に会社は共同で購入しました$225金利上限プロトコルの名目金額は、指数金利が設定された上限金利より高ければ、増額額を獲得します違います。指数金利が売却または購入の金利上限プロトコルの上限金利以下である場合、支払いが必要となる

 

これらのスワップと上限取引に記録されている利息支出は合計約ドルである(3.3)、百万、$1.9100万ドルと1.6)年内2022, 2021,そして2020報告書はFHLB前払いとブローカーの利息支出の構成要素である。

 

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注意事項19-派生商品(続)

 

下表には，この年度までのキャッシュフローデリバティブに関する累計その他の包括収益および総合収益表に記録された純収益(損失)を示す2022年12月31日そして2021:

 

  

2022

 
  

増益額

  

(収益の)金額

  

額を得る

 
  

(損失が)確認された

  

損失再分類

  

他の位置で認識されています

 
  

保監所で(有効)

  

保監所から

  

非利子収入

 

(千ドル)

 

部分)

  

利子支出

  

(無効部分)

 

金利契約

 $46,282  $(3,343) $- 

 

  

2021

 
  

増益額

  

(収益の)金額

  

額を得る

 
  

(損失が)確認された

  

損失再分類

  

他の位置で認識されています

 
  

保監所で(有効)

  

保監所から

  

非利子収入

 

(千ドル)

 

部分)

  

利子支出

  

(無効部分)

 

金利契約

 $3,593  $1,873  $- 

 

下表は現在までの総合条件報告書に含まれるキャッシュフローのヘッジを反映している2022年12月31日そして2021年12月31日:

 

  

2022

  

2021

 
  

概念上の

      

概念上の

     

(千ドル)

 

金額

  

公正価値

  

金額

  

公正価値

 

その他の資産/(負債)：

                

金利契約

 $950,000  $56,797  $475,000  $3,347 

 

いくつありますか違います。他の包括収益またはキャッシュフローデリバティブに関する連結損益表に記録されている終了年度までの純収益(損失)2022年12月31日そして2021年12月31日.

 

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注意事項20-金融商品の公正価値計量および公正価値

 

公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、その資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格である。

 

FASB ASC820-10-05公正価値を定義し，公正価値計量枠組みを構築し，確立する三つ·公正価値計量の評価レベルを開示し、公正価値計量の開示要件を強化する。評価レベルは、計量日までの資産や負債推定値の投入の透明性に基づいている。

 

FASB ASC820-10-65FASB ASCに基づいて公正な価値を推定するためにより多くの指導を提供する820-10-05資産や負債の活動量や活動レベルが大幅に低下した場合。ASCは、識別指示に関する取引をさらに含む注釈雑役労働者。

 

FASB ASC820-10-05公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価方法の入力を優先順位付けする。同じ資産または負債(レベル)に対して、階層構造は、アクティブ市場で調整されていないオファーに最も高い優先度を与える1測定)と観察できない入力の最低優先度(レベル3)を測る。♪the the the三つFASB ASCでの公正価値階層820-10-05具体的には以下のとおりである

 

水平1:調整されていないアクティブな市場オファー、すなわち、計量日に同じ、制限されていない資産または負債の見積もりを得ることができる。

 

水平2:活発な市場における同様の資産および負債の見積もり、および金融商品の全期間にわたって直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入。

 

水平3:価格または推定技術は、公正な価値計量に重要であるが、観察できない入力(例えば、サポートが少ないか、または違います。市場活動)。

 

公正価値階層構造中の資産或いは負債レベルは公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。以下の情報は注釈公正価値は会社の限られた部分の資産と負債のみを公正価値計算するため、公正価値は会社全体の公正価値の推定と解釈されるべきである。推定技術の広い範囲と見積りに用いる主観的な程度から，当社の開示は他社の開示と比較した5月．注釈意味がなければならない。

 

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

 

以下の方法と仮定は，公正価値によって公平価値に応じて計量された会社資産の公正価値を推定するためのものである2022年12月31日そして2021年12月31日:

 

販売可能な証券：活発な市場でオファーがあれば、証券はレベル内に分類される1評価階層構造では.水平1投入品には、活発な市場で同じ資産を見積もりする証券が含まれている。もし見積もりの市場価格は注釈次いで、公正価値は、定価モデル、類似の特徴を有する証券の見積、または割引キャッシュフローを使用して推定される。文書の例は，一般に一級に分類される2評価等級には市政債券と特定の機関担保担保債券が含まれている。特定のツールの市場活動が限られている場合には、そのツールの公正価値を決定するための仮定がなされなければならず、これらの公正価値はレベルに分類される3.公正価値を計量する際には，市場法，収益法および/またはコスト法で利用可能な推定方法を採用する。同社の評価は市場データをもとに，会社は資産種別に応じてこれらの手法の組合せを用いて評価を行っている。

 

派生商品：派生ツールの公正価値は，計量日までの観察可能な市場データを用いた推定モデルに基づく2)である。私たちのデリバティブは場外取引市場で取引して、市場の見積もりは注釈いつでも使えます。したがって，デリバティブの公正価値は多様な市場投入を利用した数量化モデルを用いて決定される.デリバティブタイプによって、投入はある程度異なるが、金利、価格と指数を含む可能性があり、連続的な収益率或いは定価曲線、早期返済率、及び頭値の変動要素を生成する可能性がある。ほとんどの市場投入は自発的にオファーされて、外部源を通じて検証することができて、仲介人、市場取引、第三に--当事者定価サービス。

 

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経常的な基礎の上で公正価値によって計量された金融資産と負債について、公正価値は公正価値レベル内でレベル別に計量し、現在まで2022年12月31日そして2021年12月31日具体的には以下のとおりである

 

      

2022年12月31日

 
      

報告日の公正価値計量使用

 
      

オファー

         
      

活動状態にある

  

意味が重大である

     
      

市場：

  

他にも

  

意味が重大である

 
      

雷同

  

観察できるのは

  

見えない

 
      

資産

  

入力量

  

入力量

 
  

公正価値

  

(レベル1)

  

(レベル2)

  

(レベル3)

 

(千ドル)

                

経常公正価値計測：

                

資産

                

投資証券：

                

販売可能です

                

連邦機関義務

 $44,450  $-  $44,450  $- 

住宅ローン転嫁証券

  417,578   -   417,578   - 

商業担保融資渡し証券

  21,104   -   21,104   - 

アメリカ各州の義務と政治的分裂

  142,896   -   135,547   7,349 

社債と手形

  6,974   -   6,974   - 

資産支援証券

  1,640   -   1,640   - 

預金証書

  -   -   -   - 

その他の証券

  242   242   -   - 

販売可能な総数量

 $634,884  $242  $627,293  $7,349 
                 

株式証券

  15,811   9,733   6,078   - 

派生ツール-金利契約

  56,797   -   56,797   - 

総資産

 $707,492  $9,975  $690,168  $7,349 

 

 

いくつありますか違います。レベル間の移行1関所と2次の年度まで2022年12月31日そして2021.

 

- 111-
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2021年12月31日

 
      

報告日の公正価値計量使用

 
      

オファー

         
      

活動状態にある

  

意味が重大である

     
      

市場：

  

他にも

  

意味が重大である

 
      

雷同

  

観察できるのは

  

見えない

 
      

資産

  

入力量

  

入力量

 
  

公正価値

  

(レベル1)

  

(レベル2)

  

(レベル3)

 

(千ドル)

                

経常公正価値計測：

                

資産

                

投資証券：

                

販売可能です

                

連邦機関義務

 $50,360  $-  $50,360  $- 

住宅ローン転嫁証券

  316,095   -   316,095   - 

商業担保融資渡し証券

  10,469   -   10,469   - 

アメリカ各州の義務と政治的分裂

  145,625   -   137,060   8,565 

社債と手形

  9,049   -   9,049   - 

資産支援証券

  2,564   -   2,564   - 

預金証書

  150   -   150   - 

その他の証券

  195   195   -   - 

販売可能な総数量

 $534,507  $195  $525,747  $8,565 
                 

株式証券

  13,794   11,081   2,713   - 

派生ツール-金利契約

  3,347   -   3,347   - 

総資産

 $551,648  $11,276  $531,807  $8,565 

 

公正価値非日常的基礎計量資産

 

会社(The Company)5月．公認会計原則に基づいて公正価値に基づいて非日常性原則に従って定期的にある資産を計量しなければならない。公正価値のこれらの調整は、一般に、より低いコストまたは公正価値会計または個別資産の減価減価を採用することによって生じる。以下の方法と仮定は，会社の資産の公正価値を推定し，公正価値に応じて非日常性に基づいて計測する2022年12月31日そして2021年12月31日:

 

- 112-
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注意事項20-金融商品の公正価値計量および公正価値-(継続)

 

担保依存ローン：当社5月．公正価値計量による融資帳簿価値の記録調整は、特定準備金としても、これらの融資として回収できない部分としても打ち消しられる。これらの調整には、公認会計原則に基づいて計算された担保依存融資のいくつかの減値金額も含まれている。減価額は通常、融資を支援する基礎担保の公正価値に基づいているため、融資の帳簿価値から計算した当該融資に適用される減値金額を減算する注釈必然的にローンの公正な価値を代表する。不動産担保は、市場参加者が通常観察できる最近の類似物件の比較販売または仮定に基づいて、独立評価または他の価値指標を用いて評価を行う。しかしながら、適用される大量の判断および他の資産と比較した取引量は限られているため、公正価値はレベルに基づいている3投入する。商業ローンを支援するための担保の公正価値推定は、一般に仮定に基づいている注釈市場で観察されるのはレベルに基づいています3投入する。

 

非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて計量された資産に対して、公正価値は2022年12月31日そして2021年12月31日具体的には以下のとおりである

 

 

      

報告日の公正価値計量使用

 
      

引用する

         
      

値段

         
      

活動状態にある

  

意味が重大である

     
      

市場：

  

他にも

  

意味が重大である

 
      

雷同

  

観察できるのは

  

見えない

 
  

十二月三十一日

  

資産

  

入力量

  

入力量

 
  

2022

  

(レベル1)

  

(レベル2)

  

(レベル3)

 

非日常性に基づいて公正な価値で計量された資産：

 

(千ドル)

 

担保はローンに依存しています

                

商業広告

 $14,550  $-  $-  $14,550 

商業地所

  17,264   -   -   17,264 

住宅不動産

  1,392   -   -   1,392 

 

      

報告日の公正価値計量使用

 
      

引用する

         
      

値段

         
      

活動状態にある

  

意味が重大である

     
      

市場：

  

他にも

  

意味が重大である

 
      

雷同

  

観察できるのは

  

見えない

 
  

十二月三十一日

  

資産

  

入力量

  

入力量

 
  

2021

  

(レベル1)

  

(レベル2)

  

(レベル3)

 

非日常性に基づいて公正な価値で計量された資産：

 

(千ドル)

 

担保はローンに依存しています

                

商業広告

 $13,399  $-  $-  $13,399 

商業地所

  20,185   -   -   20,185 

住宅不動産

  2,794   -   -   2,794 

 

担保がローンに依存する-担保依存型ローン2022年12月31日必要な推定手当は$43.8100万ドルの評価免税額は#ドルです10.5百万ドルです。

 

担保がローンに依存する-担保依存型ローン2021年12月31日必要な推定手当は$54.1100万ドル推定免税額は$です17.8百万ドルです。

 

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注意事項20-金融商品の公正価値計量および公正価値-(継続)

 

重大な観察不可能なレベルで計量された資産3入力量

 

経常的基礎

 

次の表は，重大で観察できない投入(レベル)を用いて定期的に公正価値で計測されたすべての資産の台帳を示している3)まで2022年12月31日年末になった2021年12月31日:

 

  

市政

 
  

証券

 
  

(千ドル)

 

期初残高、2022年1月1日

 $8,565 

元金返済

  (287)

損益変動を実現していない

  (929)

期末残高、2022年12月31日

 $7,349 
     

 

  

市政

 
  

証券

 
  

(千ドル)

 

期初残高、2021年1月1日

 $8,844 

元金返済

  (279)

期末残高、2021年12月31日

 $8,565 

 

以下の方法と仮定は，公正価値によって公平価値に応じて計量された会社資産の公正価値を推定するためのものである2022年12月31日そして2021年12月31日それは.次の表は，公正価値計測に用いる重大な観察不可能な投入に関する定量化情報を提供する3階層構造です。

 

2022年12月31日

    

価値を見積もる

 

見えない

   
  

公正価値

 

技術

 

入力

 

射程距離

 

販売可能な証券：

    

(千ドル)

     

市政証券

 $7,349 

現金流を割引する

 

割引率

 4.3%

 

2021年12月31日

    

価値を見積もる

見えない

    
  

公正価値

 

技術

入力

 

射程距離

 

販売可能な証券：

    

(千ドル)

     

市政証券

 $8,565 

現金流を割引する

割引率

  2.9%

 

 

- 114-
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注意事項20-金融商品の公正価値計量および公正価値-(継続)

 

非日常性基礎

 

以下の方法と仮定は、当社の資産の公正価値を推定し、公正価値に応じて非日常性に基づいて計量する。次の表は，公正価値計測に用いる重大な観察不可能な投入に関する定量化情報を提供する3階層構造です。

 

2022年12月31日

           
     

価値を見積もる

 

見えない

    

(千ドル)

 

公正価値

 

技術

 

入力

 

範囲(加重平均値)

 

商業ローン

 $14,028 

市場方法(100%)

 

平均移転価格を未償還元金残高の価格とする

  65% to 96% (67%) 

商業ローン

  522 

担保の評価

 

可比売上高を調整する

 

-10% to +13% (+3%)

 

商業不動産ローン

  17,264 

担保の評価

 

可比売上高を調整する

 

-20% to +0% (-15%)

 

住宅不動産ローン

  1,392 

担保の評価

 

可比売上高を調整する

 

+21% to +39% (22%)

 

 

2021年12月31日

          
     

価値を見積もる

 

見えない

   

(千ドル)

 

公正価値

 

技術

 

入力

 

範囲(加重平均値)

 

商業ローン

 $12,193 

市場方法(100%)

 

平均移転価格を未償還元金残高の価格とする

 48% to 73% (49%) 

商業ローン

  1,206 

担保の評価

 

可比売上高を調整する

 

-10% to +35% (+6%)

 

商業不動産ローン

  20,185 

担保の評価

 

可比売上高を調整する

 

-20% to +15% (-6%)

 

住宅不動産ローン

  2,794 

担保の評価

 

可比売上高を調整する

 -15% to +39% (5%) 

 

- 115-
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注意事項20-金融商品の公正価値計量および公正価値-(継続)

 

金融商品の公正価値

 

FASB ASC825-10すべてのエンティティがその金融商品資産および負債の推定公正価値を開示することを要求する。当社にとって、ほとんどの金融機関と同様に、その大部分の資産と負債はFASB ASCが定義した金融商品とみなされている825-10.しかしながら、同社の多くの金融商品は、自発的な買い手と自発的な売り手とが交換取引を行うことを特徴とする利用可能な取引市場が不足している。当社も慣例及び意図に従ってその金融商品を満期まで保有しております注釈取引又は販売活動に従事しているが、売却可能な融資及び売却可能な投資証券を保有しているものは除く。したがって、会社は本開示で重大な推定および仮定および現在値計算を使用している。

 

金融商品の公正価値は、割引キャッシュフロー分析や類似ツールとの比較などの技術を用いて管理層が推定しなければならない。これらの見積もりは主観的であり，将来のキャッシュフローの額やタイミング，市場や信用リスクを適切に反映した割引率の選択など，重大な事項を判断する必要がある。これらの判断の変化はしばしば公正価値推定に重大な影響を与える。これらの推定は特定の時点で行われるため，重大な短期変化の影響を受けやすい.ASCテーマに基づいて開示される公正価値825Vtやってやる注釈特定の金融商品の大量販売によって生じる可能性のあるいかなるプレミアムまたは割引も反映され、可能な税務影響または取引コストの推定も反映されない。

 

現金と現金等価物。現金と短期手形の帳簿価値は公正価値に近い。

 

連邦住宅金融局株です。そうなんです注釈その譲渡可能性が制限されているため、FHLB株の公正価値を確定することは実行可能である。

 

ローンを組む。組合せ融資の公正価値は、純額は脱退価格法を用いて確定された。退出価格方法は、割引キャッシュフロー分析に基づいて継続し、予測キャッシュフローは、契約キャッシュフローに基づいていくつかのローンタイプに対する前払いである(e.g., 住宅担保ローンと複数世帯ローン)は，期待キャッシュフローの相対リスクに基づく割引率を用いた。選択された割引率は，融資タイプ，満期日，流動性割増，サービスコスト，資本コストを考慮したレベルである3価値推定を公平にする。

 

保証金です。預金の帳簿価値違います。前記満期日(すなわち、無利子、貯蓄、現在および貨幣市場預金)には、必要に応じて支払われる帳簿金額に相当する公正価値が割り当てられる。定期預金の公正価値は契約キャッシュフローの割引値をもとに、現在残存期限のような代替資金源に提供されている推定金利を採用している。

 

定期借款と二次債券。当社の長期借入金と二次債券の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて計算され，現在の重み付け余剰満期日に基づいて提供されている割引率を採用している。

 

受取/応待利息。利子を計算すべき帳簿価値が公正価値に近づいたことにより2またはレベル3計算すべき項目に関連する資産または負債レベルの分類に基づく。

 

- 116-
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注意事項20-金融商品の公正価値計量および公正価値-(継続)

 

以下に，以下の日付までの会社金融商品の帳簿価値，公正価値，公正価値レベルでの配置を示す2022年12月31日そして2021年12月31日:

 

          

公正価値計量

 
          

引用する

         
          

価格の中の

         
          

能動型

  

意味が重大である

     
          

市場：

  

他にも

  

意味が重大である

 
          

雷同

  

観察できるのは

  

見えない

 
  

携帯する

  

公平である

  

資産

  

入力量

  

入力量

 
  

金額

  

価値がある

  

(レベル1)

  

(レベル2)

  

(レベル3)

 
  

(千ドル)

 

2022年12月31日

                    

金融資産：

                    

現金と銀行の満期金

 $268,315  $268,315  $268,315  $-  $- 

売却可能な投資証券

  634,884   634,884   242   627,293   7,349 

銀行株への制限的投資

  46,604   適用されない   適用されない   適用されない   適用されない 

株式証券

  15,811   15,811   9,733   6,078   - 

純ローン

  8,009,176   7,723,378   -   -   7,723,378 

派生ツール-金利契約

  56,797   56,797   -   56,797   - 

受取利息を計算する

  46,062   46,062   -   4,685   41,377 
                     

財務負債：

                    

無利息預金

  1,501,614   1,501,614   1,501,614   -   - 

利息計算預金

  5,855,008   5,811,291   3,460,818   2,350,473   - 

借金をする

  857,622   854,698   -   854,698   - 

二次債券

  153,255   153,581   -   153,581   - 

支払利息

  6,925   6,925   -   6,925   - 
                     

2021年12月31日

                    

金融資産：

                    

現金と銀行の満期金

 $265,536  $265,536  $265,536  $-  $- 

売却可能な投資証券

  534,507   534,507   195   525,747   8,565 

銀行株への制限的投資

  27,826   適用されない   適用されない   適用されない   適用されない 

株式証券

  13,794   13,794   11,081   2,713   - 

純ローン

  6,749,849   6,800,287   -   -   6,800,287 

派生ツール-金利契約

  3,347   3,347   -   3,347   - 

受取利息を計算する

  34,152   34,152   -   1,554   32,598 
                     

財務負債：

                    

無利息預金

  1,617,049   1,617,049   1,617,049   -   - 

利息計算預金

  4,715,904   4,716,358   3,565,795   1,150,563   - 

借金をする

  468,193   469,671   -   469,671   - 

二次債券

  152,951   163,995   -   163,995   - 

支払利息

  2,716   2,716   -   2,716   - 

 

- 117-
ディレクトリ
ConnectOne Bancorp，Inc.子会社 と
連結財務諸表付記
 

注意事項20-金融商品の公正価値計量および公正価値-(継続)

 

融資承諾の公正価値は、類似協定を締結する際に現在徴収されている費用に基づいて推定され、合意の残りの条項と取引相手の現在の信用を考慮したものである。固定金利融資承諾については、公正価値は、現在の金利水準と承諾金利との差も考慮している。信用状および信用限度額の公正価値は、同様のプロトコルに対して現在請求されている費用に基づいて、または報告日に終了するか、または取引相手の債務との推定コストを清算するかに基づいて計算される。融資の約束の公正な価値はどうでもいいし、注釈上の表に含まれています。

 

仮定や推定方法の変化5月．このような推定公正価値に実質的な影響がある。

 

会社の余剰資産と負債、すなわち注釈金融商品とされています注釈価格計算方式は歴史的コスト会計の慣例とは異なる違います。財務会計基準委員会は会社の核心預金基礎の関係価値の開示を要求した825-10.

 

公正価値推定は、期待される将来の業務の価値および次の資産および負債の価値を推定しようとするのではなく、既存の貸借対照表金融商品に基づくものである注釈金融商品とされています。例えばいくつかの重大な資産や負債は注釈ブローカーネットワーク、繰延税金、住宅および設備、および営業権のような考慮された金融資産または負債。また、未実現損益の実現に関する税収影響は、公正価値推定に大きな影響を与える可能性があり、注釈すでに見積もりで考えています。

 

経営陣は金融機関間の合理的な比較可能性は5月．注釈多くの金融商品が活発な二次市場に欠けていることから、許容される推定技術の範囲が広く、大量の推定が必要であるため、このような状況が生じる可能性が高い。統一的な推定方法が不足していることも、これらの推定公正価値にもっと程度の主観性を持たせた。

 

- 118-
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ConnectOne Bancorp，Inc.子会社 と
連結財務諸表付記
 
 

注意事項21-親会社のみの財務諸表

 

親会社はその完全子会社である当銀行を経営している。この子会社の収益は親会社が権益会計方法を用いて確認した。そのため、収益は親会社の子会社への投資の増加及び支払いの配当金を計上して子会社への投資を減少させる。親会社が配当金を支払う能力は銀行がそれに支払う配当金に大きく依存するだろう。銀行が親会社に支払う配当金は規制の制限を受けている(付記参照18連結財務諸表付記)。

 

親会社の簡明財務諸表は以下のとおりである

 

条件の簡明な陳述

 

  

12月31日まで

 
  

2022

  

2021

 
  

(千ドル)

 

資産

        

現金と現金等価物

 $117,162  $133,648 

子会社への投資

  1,179,342   1,111,520 

投資証券

  32,405   32,405 

株式証券

  4,218   725 

その他の資産

  699   699 

総資産

 $1,333,826  $1,278,997 

負債と株主権益

        

その他負債

  1,820   1,834 

二次債券、純額

  153,255   152,951 

株主権益

  1,178,751   1,124,212 

総負債と株主権益

 $1,333,826  $1,278,997 

                                                                                                                                                       

                                                                                                                                                                             簡明損益表

 

  

12月31日までの数年間で

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千ドル)

 

収入：

            

子会社からの配当収入

 $36,475  $24,071  $15,200 

その他の収入

  1,638   1,627   1,683 

総収入

  38,113   25,698   16,883 

費用.費用

  (8,928)  (8,741)  (9,263)

子会社未分配収益のうち権益前収益

  29,185   16,957   7,620 

子会社が収益を分配していない権利

  96,026   113,396   63,669 

純収入

  125,211   130,353   71,289 

優先配当金

  6,037   1,717   - 

普通株主が得られる純収入

 $119,174  $128,636  $71,289 

 

- 119-
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ConnectOne Bancorp，Inc.子会社 と
連結財務諸表付記
 

注意事項21-親会社のみの財務諸表-(継続)

 

現金フロー表の簡明表

 

  

12月31日までの年度

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千ドル)

 
             

経営活動のキャッシュフロー：

            

純収入

 $125,211  $130,353  $71,289 

純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：

            

子会社が収益を分配していない権利

  (96,026)  (113,396)  (63,669)

権益証券損失、純額

  45   55   - 

二次債務発行コストの償却

  304   303   323 

その他の資産が減少する

  -   50,590   (50,001)

その他の負債の減少

  (14)  (287)  (391)

経営活動提供の現金純額

  29,520   67,618   (42,449)
             

投資活動によるキャッシュフロー：

            

株式証券を売却する

  (3,538)  (780)  - 

短期借入金を返済する

  -   -   (3,000)

投資活動のための現金純額

  (3,538)  (780)  (3,000)
             

資金調達活動のキャッシュフロー：

            

二次債務収益

  -   (50,000)  73,440 

優先株払い現金配当

  (6,037)  (1,717)  - 

普通株払い現金配当金

  (23,428)  (17,493)  (14,317)

在庫株を購入する

  (13,127)  (9,401)  (911)

優先株発行で得た金

  -   110,927   - 

株式オプションを行使して得られる収益

  124   106   233 

融資活動が提供する現金純額

  (42,468)  32,422   58,445 
             

現金と現金等価物の減少(増加)

  (16,486)  99,260   12,996 

1月1日までの現金と現金等価物

  133,648   34,388   21,392 

12月31日までの現金と現金等価物

 $117,162  $133,648  $34,388 

 

 

- 120-
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ConnectOne Bancorp，Inc.子会社 と
連結財務諸表付記
 
 

注意事項22-ConnectOne Bancorp，Inc.四半期財務情報(監査なし)

 

  

2022

 
  

第4四半期

  

第3四半期

  

第2四半期

  

第1四半期

 
  

(千ドル1株当たりのデータは除く)

 

利子収入総額

 $112,469  $96,980  $85,356  $78,941 

利子支出総額

  34,460   18,819   9,765   8,583 

純利子収入

  78,009   78,161   75,591   70,358 

信用損失準備金

  3,300   10,000   3,000   1,450 

その他収入合計

  3,508   3,322   3,359   3,054 

その他の費用

  33,312   32,143   31,703   29,230 

所得税前収入

  44,905   39,340   44,247   42,732 

所得税費用

  12,348   10,425   11,889   11,351 

純収入

  32,557   28,915   32,358   31,381 

優先配当金

  1,510   1,509   1,509   1,509 

普通株主が得られる純収入

 $31,047  $27,406  $30,849  $29,872 

1株当たりの収益：

                

基本的な情報

 $0.79  $0.70  $0.78  $0.76 

薄めにする

  0.79   0.70   0.78   0.75 
                 

 

注：四捨五入のため、2022年の四半期の1株当たり収益は報告された年度の1株当たり収益の和ではない。

 

  

2021

 
  

第4四半期

  

第3四半期

  

第2四半期

  

第1四半期

 
  

(千ドル1株当たりのデータは除く)

 

利子収入総額

 $79,040  $77,026  $73,051  $72,621 

利子支出総額

  8,579   8,781   10,042   11,458 

純利子収入

  70,461   68,245   63,009   61,163 

信用損失準備金

  815   1,100   (1,649)  (5,766)

証券収益を差し引いたその他の収入総額

  3,777   4,016   4,472   3,426 

その他の費用

  28,084   28,183   26,259   26,485 

所得税前収入

  45,339   42,978   42,871   43,870 

所得税費用

  12,301   10,881   10,652   10,871 

純収入

  33,038   32,097   32,219   32,999 

優先配当金

  1,717   -   -   - 

普通株主が得られる純収入

 $31,321  $32,097  $32,219  $32,999 

1株当たりの収益：

                

基本的な情報

 $0.79  $0.81  $0.81  $0.83 

薄めにする

  0.79   0.80   0.81   0.82 

 

 

 

 

- 121-
ディレクトリ
 
 

項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違

 

ない。

 

第9条。制御とプログラム

 

(A)開示制御及びプログラムの評価

 

同社は、1934年の証券取引法(“改正取引法”)に基づいて提出または提出された報告書に開示すべき情報が、証券取引委員会の規則および表に規定された時間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保し、会社の最高経営責任者および最高財務官を含めて、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、会社がその“取引法”報告書に開示すべき情報が蓄積されて管理層に伝達されることを確実にするために、開示制御および手続きを維持している。

 

会社の最高経営責任者及び最高経営責任者を含む経営陣の監督·参加の下、会社は取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に基づいて、2022年12月31日までの会社開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価している。この評価によると、会社の最高経営責任者および最高財務官は、会社の開示制御および手続がその日に有効であると結論した。

 

(B)財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

 

会社経営陣は、取引法第13 a-15(F)条の規定に従って、財務報告の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。会社の内部統制制度は米国公認会計原則に基づいて会社管理層、取締役会と株主に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムであり、財務報告の信頼性を保証し、外部報告目的のために財務諸表を作成し、公平に列記することを目的としている。私たちの財務報告に対する内部統制は、資産の取引と処置を合理的かつ詳細かつ公平に反映する記録の維持に関連する政策およびプログラムを含み、米国公認会計原則に基づいて取引を記録し、米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、管理層および会社役員の許可のみに基づいて収入と支出を行うための合理的な保証を提供し、私たちの財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

 

すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

 

-122-
ディレクトリ

 

2002年のサバンズ·オキシリー法404条を遵守する会社の計画の一部として、我々の経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性(“評価”)を評価した。この評価を行う際には，管理層はトレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が“内部制御である総合枠組み(2013)”と題する報告書で公表された制御標準枠組みを用いた。経営陣の評価には、当社の財務報告内部統制設計の評価と、その財務報告内部統制操作の有効性の試験が含まれている。経営陣は監査委員会と共にその評価結果を検討した。

 

この評価によると、経営陣は、2022年12月31日まで、会社が財務報告の内部統制を有効であり、財務報告の信頼性と米国公認の会計原則に基づいて外部財務諸表を作成することに合理的な保証を提供することができると認定している。

 

独立公認会計士事務所Crowe LLPは、本Form 10-K年度報告書に含まれる会社総合財務諸表を監査し、同社は2022年12月31日までの財務報告内部統制に関する監査報告を発表した。この報告書は、本プロジェクト“独立公認会計士事務所報告”の下に記載されている

 

(C)財務報告の内部統制の変化

 

第4四半期の期間中、会社財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生する

 

プロジェクト9 B。その他の情報

 

ない。

 

-123-
ディレクトリ

 

第三部

 

プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理

 

この部分的に要求される情報は、会社の2023年度会議の最終依頼書に含まれ、“取締役選挙”および“第16条利益所有権報告適合性”というタイトルは、両方のタイトルが参照されて本明細書に組み込まれる。このような依頼書は2023年4月30日に米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に提出されることが予想される。

 

 

プロジェクト11.役員報酬

 

役員報酬に関する情報は、2023年年次総会の最終依頼書に含まれており、タイトルはそれぞれ“役員報酬”と“役員報酬”であり、ここに組み込まれて参考となる。このような依頼書は2023年4月30日に米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に提出されることが予想される。

 

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

 

ある実益所有者及び経営層の保証所有権に関する情報は、当社2023年年次総会の最終委託書に含まれており、“経営層の保証所有権”と題されており、ここに組み込まれて参考となる。このような依頼書は2023年4月30日に米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に提出されることが予想される。

 

第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性

 

いくつかの関係および関連取引に関する情報は、会社2023年年次総会の最終委託書に含まれ、“いくつかの取引における管理層および他の人の利益”というタイトルで本明細書に組み込まれて参考となる。このような依頼書は2023年4月30日に米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に提出されることが予想される。

 

プロジェクト14.主な会計費用とサービス

 

当社の2023年株主周年総会依頼書の“独立承認査定師”の項の主要会計士費用及びサービスに関する資料、及び関連する承認前政策は、ここに組み込まれて参考となります。このような依頼書は2023年4月30日に米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に提出されることが予想される。

 

-124-
ディレクトリ

 

第4部

 

項目15.物証、財務諸表付表

 

(a)

(1)財務諸表と付表：

 

以下の財務諸表および補足データは、本年度報告の一部として提出される

 

独立公認会計士事務所報告

  

54

合併条件報告書

  

57

合併損益表

  

58

総合総合収益表

  

59

合併株主権益変動表

  

60

統合現金フロー表

  

61

連結財務諸表付記

  

62

 

(b)

本年度報告と併せてアーカイブまたは参考として本年度報告に格納された証拠物(S−K条例第601項番号による)。

 

証拠品番号：

  

説明する

3.1

  

登録者“2020年5月21日会社登録証明書”添付ファイル3.1を参照して登録者に編入する’現在のForm 8−K報告書は2020年5月22日に米国証券取引委員会に提出された。

3.2

  

5.25%固定金利リセットを指定した会社Aシリーズ非累積永久優先株の修正証明書は，ニュージャージー州財務省に提出され，2021年8月17日に発効した(当社の添付ファイル3.2を引用して合併する’2021年8月19日に提出されたタブ8-Aの登録声明)

3.3

  

登録者改訂および再予約された添付例は、登録者の添付ファイル3.1を参照して編入される’現在のForm 8-K報告書は2018年12月21日に米国証券取引委員会に提出された。

4.1

  

登録者S株

4.2

  

“会社サンプル”S 5.25%固定金利で非累積永久優先株をリセットし、Aシリーズ証明書(当社の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込む’表8-Aの登録声明は，2021年8月19日に提出される).

4.3

  

当社、Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.受託者として、およびその中に記載されている預託証明書の時々所有者間の預金協定は、2021年8月19日となっています

10.1

  

Center Bancorp，Inc.2009年株式インセンティブ計画は、登録者の添付ファイル10.1を参照して編入される’2009年6月1日のForm 8-Kの現在の報告。

10.2

  

登録者とウィルミントン信託会社が2003年12月19日に署名した元金総額500万ドルの変動金利債券は，現在登録者の添付ファイル10.16を参照して合併する2003年12月31日現在のForm 10−K年報。

10.3

  

登録者の添付ファイル10.17を参照して、2003年12月19日までのCenter Bancorp法定信託IIの信託声明の改訂及び再記述’2003年12月31日現在のForm 10−K年報。

10.4

  

登録者とウィルミントン信託会社が2003年12月19日に締結した保証契約は、登録者の添付ファイル10.18を参照して編入される2003年12月31日現在のForm 10−K年報。

 

-125-
ディレクトリ

 

10.5

  

登録者改訂·再述された2003年非従業員取締役株式オプション計画は、登録者の添付ファイル10.1を引用して編入される’8-Kフォームの現在の報告日は2008年3月5日です。 

10.6

  

公開市場株式購入奨励計画は、登録者の添付ファイル10.1を参照して編入される’現在の8-K表報告日は2006年1月26日である。 

10.7

  

2003年に改訂·改訂された非従業員取締役株式オプション計画は、登録者の添付ファイル10.8を参照して編入される現在のForm 8−K報告書は2014年1月21日に米国証券取引委員会に提出された。

10.8

  

登録者、ConnectOne BankとFrank Sorrentino IIIの間で2017年6月1日に署名された第2の改正および再署名された雇用協定は、登録者の添付ファイル10.1を参照することによって編入される’現在のForm 8-K報告書は2017年6月5日に米国証券取引委員会に提出された。**

10.9

  

登録者、ConnectOne BankとWilliam S.Burnsの間で2017年6月1日に改正され、再署名された雇用契約は、登録者の添付ファイル10.2を参照して編入されます’2017年6月5日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-Kレポート*

10.10

  

当社とLaura Criscioneの間で2013年12月19日に締結された“制御権変更協議表”は、登録者の添付ファイル10.3を参照して組み込まれている現在のForm 8-K報告書は2013年12月20日に米国証券取引委員会に提出された。**

10.11

  

北沢西コミュニティ銀行2006年株式補償計画(1) 

10.12

  

北沢西コミュニティ銀行2008年株式補償計画(1) 

10.13

  

北沢西コミュニティ銀行2009年株式補償計画(1) 

10.14

  

2012株式報酬計画(1)

10.15

  

会社と受託者であるアメリカ銀行全国協会との間の日付は2018年1月17日の契約(2)

10.16

  

登録者、ConnectOne Bank、Elizabeth Magennisが2017年6月1日に締結した雇用契約は、添付ファイル10.3を参照して登録者に組み込まれる’現在のForm 8-K報告書は2017年6月5日に米国証券取引委員会に提出された。**

10.17

  

登録者、ConnectOne Bank、Christopher Ewingが2017年6月1日に締結した雇用契約は、添付ファイル10.4を参照して登録者‘に組み込まれる現在のForm 8-K報告書は2017年6月5日に米国証券取引委員会に提出された。**

10.19

  

2017株式報酬計画(3)

10.20

  

登録者とFrank Sorrentino，III，William S.Burns，Elizabeth MagennisとChristopher Ewingとの間の補充幹部退職計画表(4)

 

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ディレクトリ

 

10.21   銀行とフランク·ソレンティーノ三世、ウィリアム·S·バーンズ、エリザベス·マグニスがそれぞれ制定したとの間の補充幹部退職計画表 (5)

10.22

  

登録者とFrank Sorrentino，III，William S.Burns，Elizabeth MagennisとChristopher Ewingがそれぞれ締結した二等分ドル生命保険契約フォーマット(5)登録者と米国銀行全国協会との間の第2の補充契約は，日付が2020年6月15日であり，受託者は登録者の添付ファイル4.2登録を引用して成立する’現在のForm 8−K報告書は2020年6月15日に米国証券取引委員会に提出された。

21.1**

  

登録者の子会社 

23.1**

  

高楽法律事務所同意書

31.1**

  

2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づく最高経営責任者の個人証明。  

31.2**

  

2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて首席財務官の個人認証を行う。  

32**

  

2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づいて最高経営責任者と最高財務責任者の個人認証が行われた。  

101.INS**

 

連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。

101.SCH**

  

イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書

101.CAL**

  

インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書

101.DEF**

  

インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する

101.LAB**

  

XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する

101.PRE**

  

インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

104**

  

表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。

 

*

 

補償計画や手配に関する管理契約。

 

 

(1)

添付ファイル10.15、10.16、10.17、および10.18を参照して登録者に組み込まれた2014年12月31日までの10-K表年次報告
 

(2)

登録者が2018年1月17日に提出した8-Kフォームの現在の報告書から引用された添付ファイル4.1
 

(3)

添付ファイルAを登録者に引用して2017年4月27日に提出した付表14 Aに関する最終依頼書
 

(4)

登録者が2019年12月16日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1および10.2を参照して組み込む
  (5) 添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2022年4月8日に提出された8−K表の現在の報告

 

これらは適用されないか、必要ではないか、または必要な情報が連結財務諸表または付記に含まれるので、すべての財務諸表は省略される。

 

**

 

本局に提出します。

 

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サイン

 

1934年の証券取引法第13節または15(D)節の要求に基づいて、ConnectOne Bancorp，Inc.は、以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に許可した。

 

 

ConnectOne Bancorp社
     

2023年2月24日

差出人：

/s/Frank Sorrentino III
   

フランク·ソレンティーノ3世
   

会長兼最高経営責任者

 

1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の代表登録者は2023年2月24日に以下のような身分で本報告に署名した。

 

/s/Frank Sorrentino III

  

取締役会長兼最高経営責任者(CEO)

フランク·ソレンティーノ3世

    

/s/ウィリアム·S·ペンス

  

上級執行副総裁兼首席財務官(首席財務会計官)

ウィリアム·S·バーンズ

    

/s/スティーブン·ボズウェル

  

役員.取締役

スティーブン·ボズウェル

    

/s/フランクBaier

  

役員.取締役

フランク·バイル

    

/s/Frank Huttle III

  

役員.取締役

フランク·ヘテル3世

    

/s/マイケル·ケンプ

  

役員.取締役

マイケル·ケンプ

    

/s/ニコラス·ミノア

  

役員.取締役

ニコラス·ミノア

    

ウィリアム·A·トンプソン

  

役員.取締役

ウィリアム·A·トンプソン

    

/s/キャサリン·ヌーク-フリーマン

  

役員.取締役

キャサリン·ヌーク·フリーマン

    

/s/Danielリフキン

  

役員.取締役

ダニエル·リフキン

    

/s/Mark Sokolich

  

役員.取締役

マーク·ソコリッチ

    

/S/Anson M.Moise

  

役員.取締役

アンソン·モイス

    

 

 

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