テキスト-抄録
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アメリカ証券取引委員会のロゴ
August 30, 2022
ダニエル·J·マクレリ
執行議長
ブレラホールディングス
IFSC
北壁埠頭25-28号
ダブリン1
D01 H104
アイルランド
Re: Brera Holdings
限られている
Draft Registration
表F-1上の宣言
Submitted August 3,
2022
CIK No. 0001939965
尊敬するマクレレさん：
私たちはすでにあなたの登録声明草案を検討して、すでに
以下にコメントを示す.はい
私たちのいくつかの意見は、あなたに情報を提供することを要求するかもしれません
私たちはもっと良くなるかもしれない
あなたの開示を理解します。
この手紙に返事して、必要なものを提供してください
情報と提出
修正された登録声明草案または公開提出された
登録声明
エドガー。もしあなたが私たちの論評があなたの事実に適用されることを信じなければ、
状況やそうではない
修正は適切だと思いますが、なぜあなたにいるのか教えてください
返事をする。
以下の問題に対して提供された情報を検討した後
コメントとあなたの
改訂された登録説明書の草稿又は提出された登録説明書は、私たちは
追加のがあるかもしれない
コメントする。
表F-1上の登録声明草稿
リスク要因
政府の規制や上場企業に関するリスク
上場企業としての要求は私たちの資源を緊張させるかもしれません
19ページ
1. We note your disclosure
“取引法”はわが社に毎年提出することを求めている
quarterly, and current
私たちの業務や財務状況や
results of operations."
他の場所では利用可能な例外を
Foreign Private Issuer,
あなたを含めて“四半期報告書の発表を要求されないだろう”
ダニエル·J·マクレリ
名前はダニエル·J·マクレリー
ブレラホールディングス
会社
8月30日NameBrera
2022 Holdings Limited
8月
Page 2 30, 2022 Page 2
名前姓
差異を調整して明確にするために情報開示を修正してください
明記する
適用される報告書の要求。
前向きな陳述に関する警告声明33ページ
2.私たちはあなたの開示に気づきました“このような情報形式は
合理的基礎
このような宣言については、このような情報は限られているか不完全である可能性がある
私たちの声明と
私たちが詳細に行われたことを示してはいけません
調査、あるいは
利用可能なすべての関連情報を検討します。これらは
言葉自体が
不確定で、投資家にこれらに過度に依存しないように注意します
“どうぞ
否定が不適切であるため、本開示内容を削除または修正する
以下の方面への責任
あなたは株式募集説明書で提供される情報を選択します。
収益の使用、34ページ
3.あなたが開示した純収益40%の使用について注目しました
お供えから
新しいサッカークラブの買収と管理に使われています。お願いします
簡単な説明
買収する予定のクラブの名前とクラブ状況に関する情報
このような買収。参照してください
Form 20-F, Item 3(C)(3).
経営陣の会社の財務状況及び業績の検討と分析
運営、ページ
40
4.あなたの開示に気づきました。“フェニックストロフィーは
顕著な支持
[Y]私たちの社会的影響力サッカー価値主張。拡張してください
以下の者に開示する
フェニックスのトロフィーと
社会的影響力
ラグビーです。
5.株主と融資を締結したことに気づきました
余剰残高
二万ドルです。投資家により多くの背景情報を提供するには、議論してください
あなたがこのお金を返済する能力
2022年9月30日の期日とあなたの
当期キャッシュフロー
位置。この点では，以下の項目の資金源について検討してください
関係金を返済する
未返済残高。
6.私募発行の免除を開示してください
あなたの創設者に安全保障を提供し
40ページで議論されているように
“プライベート”の一節
関係者やカテゴリの名前を言ってください
誰が受け取りましたか
41ページ“方向性増発”節で述べた株式。参考までに
表第7項まで
F-1.
市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク47ページ
7.金利についての議論を拡大して、金利を説明してください
あなたの財務に影響を与えます
状況、あなたの貸借対照表を含めて。例えば上昇しているのは
料率は何でも説明します
あなたの売掛金、長期債務または売掛金に及ぼす影響
費用残高。
ダニエル·J·マクレリ
ブレラホールディングス
2022年8月30日
3ページ目
あなたの開示範囲を拡大して、あなたがどのようにこれらのプロジェクトに資金を提供したかを説明します
追加料金です。
ブルーレイ·ホールディングスの財務諸表
12月31日までの年度連結財務諸表付記
2021 and
2020
注1--一般情報と再構成取引、F-7ページ
8.お客様が開示した状況から一連の契約スケジュールに気づきました
KAPの間で
当社は2020年と2021年に構成再編を行います
共同制御
統合後にさかのぼって適用することを要求しています
財務諸表
総合財務諸表の作成は
もし既存の
会社構造はすべての時期に存在します。
私たちに提供してください
これらの契約の手配を詳しく検討し，引用する
特定の権威機関
あなたはあなたの会計処理を支持するための文献です。はい
また、教えてください
これはBrera買収の開示と何の関係がありますか
ミラノのF-9戦闘機。
一般情報
9.私たちはあなたの開示に気づき、私たちの創始者である
保留します
会社の投票権をコントロールする“コントロール能力”
MOSTの結果
株主の承認が必要な事項です“事実であれば、いてください
目論見書の表紙、内
投資説明書の要約や他の適切な場所は
“制御されてる
上場後、取引所の上場規則に基づいて、記述する
会社
あなたが得ることができる統治免除とあなたの計画は依存するかどうか
このような免除は
投資家になるリスクに関するリスク要因も含まれています
制御された会社ですはい
また、募集説明書の表紙にパーセントを開示してください
あなたのを持っている
創業者は株式募集後、彼らは引き続き
全ての意思決定を制御する
株主が作成します。
10.クラスA普通株式がクラスBに変換できることに注目
普通株です。
このような変換の条項を明確にするように修正してください
許可的または
必要なもの(例えば、会社の要求に応じて、所持者の
適宜決定権など)。
11.すべての書面の補足コピーを提供してください
通信は，中で定義したとおりである
証券法第405条によると、あなたまたはそれを許可された人は
だから私はあなたを代表して
信頼性のある潜在的投資家に提出されるか予想されています
条例第5(D)条について
名前はダニエル·J·マクレリー
証券法は、コピーを保留するかどうかにかかわらず、
あの人たちの中で
Comapany NameBreraホールディングス
通信する。制限された
この届出書類を審査する
Please contact
八月三十日
討論はどうですか
2022第3ページは、私たちの検討のために資料(ある場合)を私たちに提出します。
名前姓
ダニエル·J·マクレリ
名前はダニエル·J·マクレリー
ブレラホールディングス
会社
8月30日NameBrera
2022 Holdings Limited
8月
Page 4 30, 2022 Page 4
名前姓
202-551-8298に電話してAbe FriedmanまたはAngela Lumleyに電話してください
202-551-3398 if
財務諸表のコメントや内容に疑問があります
事がある。お願いします
Alyssa Wall電話202-551-8106またはLilyanna Peyser電話202-551-3222に連絡してください
他にも
問題です。
Sincerely,
Division of
会社財務
Office of Trade &
サービス.サービス
抄送：ルイス·A·ベヴィラクア