添付ファイル99.1
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下では、当社の監査されていない簡明な総合財務諸表及びその付記及び他の財務情報と共に、当社の監査されていない簡明な総合財務諸表及びその他の財務情報と共に、当社の経営結果及び財務状況の検討及び分析を行う。我々が監査していない財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。また、私たちが監査していない財務諸表と当テーブル6-Kに含まれる財務情報は、私たちの組織取引を反映しており、私たちの現在の会社構造が関連期間にわたって到着しているかのように準備されています。
この部分には前向き表現が含まれている。 これらの前向き表現は各種の要素、リスクと不確定要素の影響を受け、これらの要素、リスクと不確定性は実際の結果とこれらの前向き表現に反映された結果とは大きく異なる可能性がある。しかも、これらの要素、リスク、そして不確実性のため、展望的な事件は起こらないかもしれない。関連要因,リスクおよび不確定要因は,“業務”,“リスク要因”の節および本テーブル6−Kの他の部分で検討したものを含むが,これらに限定されない。読者に 前向き陳述に過度に依存しないように注意し、これらの陳述は本表格6-Kまでの日経営陣の信念と意見を反映している。私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開または修正する義務はありません。“前向きな陳述に関する特別な説明”を参照されたい
他に説明または文意が別に指摘されている以外に、本募集説明書の“私たち”、“私たち”または“会社”は、私たちの業務、運営および総合財務情報を記述する際に、蘇軒堂およびその子会社およびその付属実体を指す。
概要
私たちは英領バージン諸島に登録設立されたオフショアホールディングスです。私たちの子会社と可変利益実体江蘇泰州蘇選堂薬業有限公司(“泰州蘇選堂”あるいは“VIE”)を通じて中国ですべての業務を展開しています。私たちも私たちの子会社も泰州蘇選堂のどの株式も持っていません。逆に、私たちは一連の契約手配を通じて、VIEプロトコルとも呼ばれ、台州蘇選堂業務運営の経済的利益を制御し、獲得した。当社の完全資本付属会社の台州蘇選堂生物科学技術有限会社(“台州蘇選堂”)、台州蘇選堂及び台州蘇選堂株主の間で締結されたVIE協定は、(I)台州蘇選堂の実際の制御権を提供するいくつかの授権書協定及び株式質権協定を含む;(Ii)台州蘇選堂に実質的な全経済利益を獲得させる独占技術コンサルティング及びサービス協定;及び(Iii)いくつかの独占持分購入協定、当該等の協定はWFOEに中国の法律許可の場合及び中国の法律許可の範囲内で、独占選択権で泰州蘇選塘の全部又は一部の株式及び/又は資産を買収する。外商独資企業、台州蘇選堂及び台州蘇選堂株主間のVIE 協定を通じて、私たちは台州蘇選堂の主要な受益者とみなされているため、私たちはアメリカ公認会計原則に基づいて私たちの合併財務諸表に台州蘇選堂を合併する財務業績を見ることができる。しかし、VIE構造は外国の中国会社への投資を完全にコピーすることはできず、投資家は決して中国経営実体の株式を直接持っていない可能性があるからだ。その代わりに, VIE 構造は米国での外国投資に契約開放を提供する。私たちはVIEの持分を直接持っていないため、私たちは中国の法律と法規の解釈と応用の不確定性に支配されており、インターネット科学技術会社の外資所有権の制限、特殊な目的担体による中国会社の海外上場に対する監督審査、及びVIE協定の有効性と実行を含むが、これらに限定されない。私たちはまた、中国政府の将来のこの方面でのいかなる行動の不確実性のリスクにも直面しており、これらの行動はVIE構造を禁止する可能性があり、これは私たちの運営に大きな変化をもたらす可能性があり、普通株の価値は大幅に値下がりしたり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
私たちのVIEプロトコルは対局州蘇玄塘の統制権を提供する上で無効になる可能性がある。もし私たちが中国証監会の規則制度を守らなければ、私たちはまた中国証監会を含む中国の監督管理機関から制裁を受ける可能性がある。
私たちは主に泰州蘇玄堂とその子会社の配当金と他の株式分配に依存して、私たちが発生する可能性のあるいかなる債務の返済も含めて、私たちの現金需要を満たす。台州 蘇選堂及びその子会社の配当分配能力はその分配可能収益に基づいている。中国の現行法規(Br)は泰州蘇選堂及びその付属会社が中国の会計基準及び法規に基づいて定められた累積利益(あればある)からそれぞれの株主に配当金を派遣することを許可している。また、台州蘇選堂とその付属会社 は、その積立金がその登録資本の50%に達するまで、毎年少なくともその税引後利益の10%(あれば)を法定積立金として計上しなければならない。このような備蓄は現金配当金として分配できない。もし私たちの中国子会社が将来自分の名義で債務を発生すれば、債務を管理するツールは彼らが私たちに配当金や他の支払いを支払う能力を制限するかもしれない。泰州蘇選堂およびその子会社がそれぞれの株主に配当金または他の支払いを分配する能力のいかなる制限も、私たちの成長、私たちのbr業務に有利な投資または買収、配当金の支払い、または他の方法で私たちの業務に資金を提供し、業務を展開する能力に実質的かつ不利な制限をもたらす可能性がある。
2016年第4四半期に続く資本流出と人民元の対ドル安に対応するため、中国人民銀行と国家外国為替管理局は、中国の企業に対して海外買収、配当支払い、株主ローンの返済を行うより厳しい外貨送金手続きを含む一連の資本規制措置を実施した。例えば、2017年1月26日に発表された“外貨管理改革の推進による真実性と適合性審査の向上に関する通知”、あるいは2017年1月26日に発表された外管局通知3。規定によると、銀行が国内企業が海外株主への配当金送金取引金額が5万ドルを超える場合、関連取締役会決議、納税申告書原本と真実取引元金に基づく監査された財務諸表を審査しなければならない。中国政府は引き続きその資本規制を強化する可能性があり、台州蘇玄堂及びその子会社の配当やその他の分配は将来的により厳しい審査を受ける可能性がある。泰州蘇選堂およびその子会社が私たちに配当金を支払うか、または他の分配を行う能力のいかなる制限も、私たちの成長、私たちの業務に有利な投資または買収を行うこと、配当金を支払うこと、または他の方法で私たちの業務に資金を提供し、業務を展開する能力に実質的かつ不利な制限をもたらす可能性がある。
また、“企業所得税法”及びその実施細則は、中国企業が非中国住民企業に支払う配当金には、中華人民共和国中央政府と非中国住民企業が所在する国や地域政府との間の条約や手配に基づいて減免しない限り、10%の事前提出税率 が適用されると規定している。大陸部中国と香港特別行政区の税務協定によると、大陸部企業が香港企業に配当金を支払う予定税率は10%の標準税率から5%に低下することができ、条件は、香港企業(I)が大陸部企業の少なくとも25%の株式を直接保有し、(Ii)は香港税務住民であり、(Iii)中国税務の観点から配当金の実益所有者として確認できる。行政指導の下、香港住民企業は以下の条件、その他の条件を満たさなければならない。Brを適用するための予備税率:(I)は会社でなければならない。(Ii)中国住民企業が必要とするパーセンテージの持分及び投票権を直接所有しなければならない;及び(Iii)配当金を受け取る前の12ヶ月以内に当該中国住民企業が必要とするパーセンテージの持分及び投票権を直接所有しなければならない。非住民企業は減税の予定税額を享受し、事前に税務機関の許可を得る必要はない。逆に,非住民企業とその源泉徴収義務者は,自己評価 により,税収協定優遇を受ける規定基準に適合していることを確認した後,減免された控除税率 を直接適用し,納税申告を行う際に必要な表と証明書類を提出することができる, 関係税務機関が税引き後届出審査を行う.したがって、私たちが香港に登録して設立した全額付属会社中国SXTグループ有限公司(“SXT HK”)は、国水漢が規定した条件を満たしていれば、中国付属会社から受け取った配当金の5%源泉徴収税率に恩恵を受けることができる[2009]81および税金規制に関する他のもの。しかし、税務機関 について私たちの取引や手配は主に税収優遇を受けることを主目的としていると考えると、税務機関 については将来的に優遇予定税額を調整する可能性があります。したがって、減少した5%が泰州蘇選堂およびその付属会社からSXT HKから受信した配当金に適用される保証はない。この前納税金は私たちが泰州蘇玄堂とその子会社から得た配当金を減らすだろう。
私たちの子会社と台州蘇選堂を通じて、私たちは中国に本部を置く革新型製薬会社で、漢方薬の研究、開発、製造、マーケティングと販売に集中しています。漢方薬は数千年来中国人民に広く受け入れられてきた漢方薬製品である。数十年来、漢方薬製品の起源、鑑別、砲製技術、品質標準、適応、用量使用法、注意事項、保管などはすべて国家が公布した漢方薬生産指導意見“中国薬典”に詳細な記載、収録と規定を行った。近年、漢方薬材業界の増加速度は医薬業界のいかなる他の細分化業界よりも速く、主に政府の漢方薬材業界に対する優遇政策のおかげである。政府の優遇政策のため、漢方医学製品は商業化前に厳格な臨床試験を経る必要がない。著者らは現在3種類の漢方薬製品を販売している:高級漢方薬、精密漢方薬と普通漢方薬である。私たちのすべての漢方薬製品は模造薬であり、しかも著者らはいかなる重大な方法でこれらの製品の医療効果を変えていないが、これらの製品は非常規投与の面で革新的である。 製造過程の複雑さはこれらのタイプの製品の違いである。先進的な漢方薬は通常、br専用の設備と準備されたプロセスを必要とし、精密な漢方薬材および従来の漢方薬材よりも多くの製造工程を経験しなければならないため、最も高い品質を有する。普通の漢方薬に比べて精製漢方薬の成分も精製されている。
整固する
中国の法律によるある業界の外資所有権の制限のため、私たちの中国でのすべての業務は台州蘇選堂とその子会社を通じて行われている。私たちの中国でのほとんどの収入、コストと純収入は泰州蘇選堂とその子会社から直接あるいは間接的に来ています。VIE協定 は経済利益を台州蘇玄塘から私たちに移転することを許可し、台州蘇玄塘の活動を指導する。
2
当社が合併貸借対照表に列報した総資産と負債,および総合経営表と総合収益表に記載されている収入,費用,純収入,および合併キャッシュフロー表に記載されている経営,投資および融資活動のキャッシュフローは,泰州蘇選堂とその子会社の財務状況,経営状況と現金流量を実質的に反映している。2022年9月30日までの6ヶ月間及び2022年3月31日まで及び2021年3月31日までの年度まで、泰州蘇選堂及びその付属会社にいかなる財務支援も提供していない。2022年9月30日まで、私たちの可変利息実体はそれぞれ私たちの総資産と総負債の90%と76%を占めている。2022年3月31日まで、私たちの可変利息実体はそれぞれ私たちの総資産と総負債の91%と99%を占めている。2022年9月30日と2022年3月31日までに、それぞれ2945,199ドルと14,217,166ドルの現金と現金等価物 が人民元建てで取引されている。次の表は、VIE子会社の資産、負債、経営業績および現金の変化を示し、会社の合併貸借対照表および包括収益表および会社間取引を除いた現金フロー表に含まれる全体の現金等価物としてVIE子会社を示している
2022年9月30日 | 3月31日 2022 | |||||||
流動資産 | $ | 10,269,299 | $ | 19,564,864 | ||||
非流動資産 | 9,641,524 | 10,914,420 | ||||||
総資産 | $ | 19,910,823 | $ | 30,479,284 | ||||
総負債 | 5,538,898 | 16,865,767 | ||||||
株主権益総額 | $ | 14,371,925 | $ | 13,613,517 |
以下の日付までの6か月 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
収入.収入 | $ | 1,208,288 | $ | 1,027,674 | ||||
純損失 | $ | (636,861 | ) | $ | (2,347,216 | ) |
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のための現金純額 | $ | (290,590 | ) | $ | (311,349 | ) | ||
投資活動提供の現金純額 | 39,310 | (9,302,454 | ) | |||||
融資活動提供の現金純額 | (10,071,028 | ) | (3,909,445 | ) | ||||
外貨両替の影響 | 1,997,882 | 196,594 | ||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | $ | (8,324,426 | ) | $ | (133,266,54 | ) |
私たちの運営結果に影響を与える重要な要素は
私たちの業務計画を実施するために必要な運営資金brは、私たちの株式、債務、債務フック証券および/または株式フック証券を発行することによって得られる資金、および私たちが生み出す収入から来る可能性が高い。私たちは私たちの運営を支援して維持するのに十分な収入があるか、または現在の経済環境で株式/債務融資を受けることができるという保証はありません。もし私たちが十分な運営資金を持っていなければ、十分な収入やそれ以上の資金を調達できない場合、私たちは現在の業務計画の範囲を延期または大幅に縮小することができます;私たちの一部の開発と臨床またはマーケティングの仕事を延期する;新しい人員の募集を延期する;または、いくつかの深刻な財務状況で、私たちの業務を大幅に削減または停止する可能性があります。
私たちの過去の経営業績は私たちが現在主に従事している業務を正確に反映していません。したがって、あなたは発展段階にある会社が発展していく市場で経験したリスクと不確実性に基づいて、私たちの時代の典型的な会社ではなく、私たちの将来の見通しを考えるべきです。いくつかのリスクと不確実性は私たちの能力と関係があります
● | 他の顧客を吸引し、各顧客の支出を増加させる; |
● | 私たちのブランドの知名度を高め、顧客の忠誠度を育成する |
● | 競争の激しい市場条件に反応する |
● | 環境の変化に対応しています |
● | 知的財産権に関するリスクを管理しています |
● | コストと支出の効果的なコントロールを維持する |
● | 私たちの業務を維持し拡大するために十分な資金を集めています |
● | 合格者を引きつけ、引き留め、激励する |
● | 私たちの技術をアップグレードして、より多くの新製品の研究と開発を支援します。 |
3
2021年9月30日と比較して、2022年9月30日までの6ヶ月間の経営実績
以下の日付までの6か月 9月30日 |
変わる | |||||||||||||||
2022 (未監査) |
2021 (未監査) |
金額 | % | |||||||||||||
収入.収入 | $ | 1,208,288 | 1,027,674 | $ | 180,614 | 18 | % | |||||||||
収入コスト | (1,118,604 | ) | (703,717 | ) | (414,887 | ) | 59 | % | ||||||||
毛利 | 89,684 | 323,957 | (234,273 | ) | (72 | )% | ||||||||||
販売費用 | (272,166 | ) | (396,810 | ) | 124,644 | (31 | )% | |||||||||
一般と行政費用 | (967,964 | ) | (2,818,674 | ) | 1,850,710 | (66 | )% | |||||||||
総運営費 | (1,240,130 | ) | (3,215,484 | ) | 1,975,354 | (61 | )% | |||||||||
運営損失 | (1,150,446 | ) | (2,891,527 | ) | 1,741,081 | (60 | )% | |||||||||
利子収入,純額 | (384,286 | ) | 69 | (384,355 | ) | (>100 | )% | |||||||||
その他の収入、純額 | 40,123 | 125,414 | (85,291 | ) | (68 | )% | ||||||||||
その他の収入(支出)を合計して純額 | (344,163 | ) | 125,483 | (469,646 | ) | (>100 | )% | |||||||||
所得税前損失費用 | (1,494,609 | ) | (2,766,044 | ) | 1,271,435 | (46 | )% | |||||||||
所得税支給 | - | (325,780 | ) | 325,780 | (100 | )% | ||||||||||
純損失 | $ | (1,494,609 | ) | (3,091,824 | ) | $ | 1,597,215 | (52 | )% |
収入.収入
著者らの収入は主に4種類の漢方薬煎じ薬(“漢方薬煎じ薬”)製品の製造と販売から来た:高級漢方薬煎じ薬、精密漢方薬煎じ薬、普通漢方薬煎じ薬、br}漢方薬サプリメント(“漢方薬サプリメント”)製品。TCMHSは中国の伝統的に漢方医として使用されている保健食品 であるが、食品としても使用され、2022年9月30日までの6ヶ月以内に開発され、商業化されている。 は2021年9月30日までの6ヶ月と比較して、総収入が180,614ドル、あるいは18%増加している。この成長は主に原材料販売の増加によるものだ。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の収入内訳をカテゴリ別に示しています
9月30日までの6ヶ月間 | 変わる | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
先進的な漢方薬剤 | $ | 242,075 | 284,983 | $ | (42,908 | ) | (15 | )% | ||||||||
細粒漢方薬材 | 110,215 | 165,073 | (54,858 | ) | (33 | )% | ||||||||||
常規漢方医の弁証論治 | 413,505 | 478,437 | (64,932 | ) | (14 | )% | ||||||||||
元の生薬 | 442,493 | - | 442,493 | 100 | % | |||||||||||
漢方医薬業 | - | 99,181 | (99,181 | ) | (100 | )% | ||||||||||
総収入 | $ | 1,208,288 | $ | 1,027,674 | $ | 180,614 | 18 | % |
先進的な漢方薬剤
先進漢方医学漢方薬は9種類の直接経口漢方薬製剤(“直接経口漢方薬製剤”と略称する)と9種類の浸漬後に漢方薬製剤(“後浸漬漢方薬製剤”)を含む。br}直接経口漢方薬製剤と後浸漬口腔漢方薬製剤はすべて新型の先進漢方薬製剤である。
2022年および2021年9月30日までの6カ月間、先進漢方医薬からの収入はそれぞれ確認された収入の20%とbr}28%を占めた。2021年9月30日までの6ヶ月と比べ、私たちの先進漢方薬からの収入は42,908ドル減少し、下げ幅は15%だった。br減少の主な原因は2022年に中国が引き続き封鎖され、私たちの生産技術のアップグレードと整備が、私たちの製品の生産と流通に影響を与えたことである。
4
細粒漢方薬材
著者らは現在薬局と病院のために10種類以上の良質な漢方薬製品を生産している。私たちの良質な漢方薬製品は原産地からの高品質の本格的な成分だけで手作りしています。
2022年と2021年9月30日までの6カ月間,精密TMPからの収入はそれぞれ確認収入の9%と16% を占めていた。2021年9月30日までの6ヶ月と比較して、精密漢方薬からの収入は54,858ドル、または33%減少した。減少の主な原因は私たちの生産プロセスのアップグレード整備と、中国の良質な漢方薬製品の主要な販売ルートである医薬br店舗の経営を継続的に封鎖していることである。
常規漢方医の弁証論治
著者らは現在中国薬典(2020年版)の第1部に入れた235個の常規漢方薬製品を生産し、病院と薬局で各種の疾病の治療或いは栄養補助食品として使用する。
2022年と2021年9月30日までの6ケ月以内に、常規漢方医からの収入はそれぞれ確認された収入の34%とbr}の47%を占めた。2022年9月30日までの6ヶ月間、常規漢方薬製品の収入は64,932ドル低下し、下げ幅は14%であり、2021年9月30日までの6ヶ月の478,437ドルから413,505ドルに低下した。br}常規漢方薬製品の収入の低下は中国の持続的な封鎖及び私たちのbr生産技術のアップグレードと修正によるものであり、私たちの製品の生産と流通に影響を与えた。
TCMHS固形飲料
TCMHS製品の一部として、4種類の固体飲料製品が2019年4月に開発され、商業化され、2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間にそれぞれ0ドルと99,181ドルの収入が生まれた。2021年9月30日までの6ヶ月と比較して、2022年9月30日までの6ヶ月間、TCMHS製品からの収入は99,181ドル、または100%減少した。減少の主な原因は中国の持続的な封鎖と私たちの生産技術のアップグレード整備であり、私たちの製品の生産と流通に影響を与えた。
元の生薬
2022年9月30日までの6ヶ月間、原材料販売から得た収入は442,493ドルで、私たちの総収入の36.6%を占めた。私たちの製品に対する市場の需要は数年来低下しているため、私たちはいくつかの原料生薬を販売して、私たちの売上を増加させ、私たちの既存の資産を活用しています。
毛利
収入コストには、主に会社の主要業務に直接起因する材料コスト、直接人的コスト、管理費用、その他の付帯費用が含まれています。 2022年9月30日までの6ヶ月間、総収入コストは2021年9月30日までの6ヶ月間の703,717ドルから1118,604ドルに増加し、414,887ドルと59%に増加しました。収入コストの増加は主にわが製品の販売量の増加によるものです。
2022年9月30日までの6カ月間で、毛利益は234,273ドル低下し、下げ幅は72%で、2021年9月30日までの6カ月の323,957ドルから89,684ドルに低下した。2022年9月30日までの6カ月の毛金利は7.4%であったが、2021年9月30日までの6カ月の毛金利は31.5%であった。毛金利の低下は主に,(I)2021年9月30日までの同時期と比較して,漢方薬保健製品と漢方薬先進製品の売上高が大幅に低下し,漢方薬保健製品と漢方薬先進製品の利益率が相対的に高い,(Ii)2022年9月30日までの6カ月間,原料薬の売上高が総収入に占める割合が大きく,利益率が非常に低いためである。
5
営業損失
販売費用には主に販売従業員の給料と福祉費用、出張費用、広告費用、流通費用が含まれています。販売費用は2021年9月30日までの6カ月間の396,810ドルから2022年9月30日までの6カ月間の272,166ドルに低下し、124,644ドル減少し、下げ幅は31%となった。減少の主な原因は、私たちが増加した販売量の減少と、コストを抑えるための会社の努力だ。
一般及び行政支出は主に従業員の賃金及び福祉支出、研究開発費、報酬支出、出張支出、行政減価償却及び償却支出、及び事務用品支出を含む。一般および行政支出は2021年9月30日までの6カ月の2,818,674元から2022年9月30日までの6カ月の967,964元に低下し,1,850,710元減少し,減少幅は66%であった。2021年9月30日までの6ヶ月と比較して、一般及び行政支出の減少は主に上場に関連する専門費用の減少、株式激励計画の支出の減少及び不良債権準備の減少によるものである。
営業損失は2021年9月30日までの6カ月間の2,891,527ドルから2022年9月30日までの6カ月間の1,150,446ドルに減少した。
その他の収入,純額
2022年9月30日までの6ヶ月間の利息収入(支出)には、主に2022年3月16日に発行された転換可能手形の融資コストと利息支出の増加が含まれている。 は2022年9月30日までの6ヶ月間、会社が記録した発行コストと債務償却は311,642ドル、転換可能手形の利息支出は72,880ドルである。
2021年9月30日までの6ヶ月間の利息収入(支出)は主に預金利息収入である。2021年9月30日までの6ヶ月間、同社が記録した預金利息収入は69ドルだった。
2022年9月30日までの6ヶ月間の他の収入は、主に地元政府から得られた政府閉鎖補助金から来ている。2021年9月30日までの6ヶ月間のその他の収入は主に在庫棚卸し黒字と前年の計上プロジェクトの押し売りによるものである。
所得税費用
所得税支出とは、当社の可変利息実体蘇玄堂による税引き前収益による当期と繰延所得税支出である。2021年9月30日までの6カ月と比較して、2022年9月30日までの6カ月間の所得税支出は325,780ドル減少し、すなわち100%減少した。2022年9月30日までの6カ月間、所得税優遇支出はゼロ。2021年9月30日までの6ヶ月間の所得税支出には325,780ドルの繰延税金支出が含まれている。2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、現在の所得税支出はそれぞれゼロドルとゼロドルである。
6
純損失
これらの理由により、2022年9月30日までの6カ月間の純損失は1,494,609ドルで、2021年9月30日までの6カ月間の3,091,824ドルより1,597,215ドル減少した。
流動性と資本資源
これまで、私たちは主に株主出資、株主ローン、転換可能手形、運営キャッシュフローを通じて私たちの運営に資金を提供してきました。私たちの全活動の結果として、2022年9月30日と2022年3月31日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ2,981,034ドルと15,569,619ドルです。 2022年9月30日まで、私たちは連絡先残高2,748,339ドルについて、会社は6ヶ月以内に関連先の支払い を受け取る予定です。我々は主に余分な無制限現金を金融機関の短期金利銀行口座 に保管している。現在の現金と現金等価物と今後6ヶ月間の私たちの関連側と株式計画の予想融資を考慮すると、私たちの現金状況は私たちの今後12ヶ月の流動資金需要を満たすのに十分だと信じている。
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動に使われている現金純額 | (549,125 | ) | (312,349 | ) | ||||
投資活動による現金純額 | 39,310 | (9,302,454 | ) | |||||
融資活動のための現金純額 | (11,069,358 | ) | (3,909,445 | ) | ||||
為替レート変動が現金に与える影響 | (1,009,412 | ) | 196,594 | |||||
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | (12,588,585 | ) | (13,327,654 | ) |
経営活動中のキャッシュフロー
2022年9月30日までの6カ月間,経営活動で使用された現金純額は549,125ドルであったが,2021年9月30日までの6カ月間で,経営活動で使用された現金純額は312,349ドルと236,776ドル増加した。経営活動で使用される現金純額が増加したのは、主に以下の口座の変動によるものである
a) | 2022年9月30日までの6カ月間、売掛金変動は372,734ドルの現金純流出となった。2021年9月30日までの6カ月間の売掛金変動は現金純流入697,805ドルであり、運営活動現金純流出が1,070,539ドル増加した。 |
b) | 2022年9月30日までの6カ月間の前払金、売掛金、その他の流動資産の変化は、純現金流出61,775ドルだった。2021年9月30日までの6カ月間で,前払金,売掛金,その他の流動資産の変化は1,341,380ドルの現金純流入であり,経営活動の現金純流出が1,403,155ドル増加した |
次の勘定の変動によって相殺されます
a) | 2022年9月30日までの6カ月の純損失は1,494,609ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月の純損失は3,091,824ドルだった。 |
b) | 転換可能手形融資コストの増加2022年9月30日までの6カ月間の融資コストの増加は現金純流入311,642ドルであった。2021年9月30日までの6カ月間、融資コストの増加はゼロで、経営活動の現金純流出は311,642ドル減少した。 |
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投資活動におけるキャッシュフロー
2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちが投資活動を通じて提供した現金の純額は39,310ドルで、その中には主に購入物件と設備20,115ドルと黄山盤傑投資管理有限会社から売掛金59,425ドルを受け取ることが含まれている。
2021年9月30日までの6ヶ月間、私たちが投資活動で使用した現金の純額は9,302,454ドルで、主に当社が当社に一定の割合の所有権を取得することを求めた1社の実体が支払う現金を金人民元で6,000万元、購入物件および設備21,137ドルを含む。
融資活動におけるキャッシュフロー
2022年9月30日までの6カ月間の融資活動のための現金純額は11,069,358ドルであり,これは主に関連側に11,061,683ドルを支払い,7,675ドルを支払った銀行の借金によるものである。
2021年9月30日までの6カ月間の融資活動のための現金純額は3,909,445ドルであり,関連先3,889,409ドル の返済および銀行借金20,036ドルの返済が主な原因である。
持分激励計画
2022年3月11日、br社取締役会は2022年株式激励計画を採択し、S-8表登録説明書(第333-263563号文書)の提出を許可してこの計画を登録した。本報告日までに、会社は304,709株の普通株を発行し、2022年の株式激励計画下のすべての普通株である。
2021年8月27日、会社はS-8表登録 声明(第333-263563号文書)を提出し、その2021年株式激励計画を登録した。本報告日までに、当社は116,250株の普通株を発行し、2021年の株式激励計画下の全普通株とした。
転換可能な手形
当社は2022年3月16日に機関投資家(“投資家”)と証券購入協定(“購入契約”)を締結し、これにより、当社は投資家に期限12カ月の無担保転換本券 (“2022年交換可能手形”)を発行する。2022年の変換可能チケットの元の元本金額は、元の発行割引168、291ドル、および投資家の法律および他の取引コスト20,000ドルを含む2,804,848ドルです。当社は得られた金を一般運営資金用途として利用することを期待している。
合意の実質的な条項
● | 本手形の未返済残高は利息 ,年利は6%であり,購入価格の日から全額支払いまで計算される.本付記下のすべての利息 計算は1年360日を基礎とし、12(12)30(30)ヶ月を含めて、毎日の複利計算で計算し、本付記の条項に基づいて支払わなければならない。 |
● | トリガイベントが発生した後、投資家は、チケット項目下の未償還残高を12%または5%増加させることができ、特にこのイベントの性質に依存する。当社が所定の5取引日以内にトリガーイベントを治癒できなかった場合、Trigerイベントは自動的に違約イベントとなり、年利の低い22%または法律で許可された最高金利で利息を計上します。 |
● | 本付記に記載されている調整によれば、貸手は、すべてまたは任意の部分未返済残高 を普通株に変換する権利があり、1株当たり0.30ドル(“貸手転換価格”)である。 |
● | 貸手は、購入価格の日から6(6)ヶ月後の任意の時間に、借り手(“転換株”)の未返済残高の全部または任意の部分を借り手(“転換”)の額面$0.0001(“転換株”) 式に変換(“転換”)し、転換株の数は転換金額(“転換金額”)を転換価格で割ったものに変換する権利がある。しかし、底値が交換株価より高ければ、借り手は適用されたナスダック上場規則に適合している場合には、底値(以下、定義を参照)を適用された交換株価に等しく下げたり、現金で株価交換を満たすことに同意することができる。 |
交換手形の会計詳細については、本表格6-Kに記載されている当社簡明総合財務諸表の付記12を参照されたい。
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経営を続ける企業
同等の2022年及び2021年9月30日までの6ヶ月間の財務諸表は、持続経営をもとに作成され、正常業務過程で資産及び負債及び承諾を償還することを考慮している。
添付の簡明総合財務諸表に示すように、2022年9月30日までの6ヶ月間、当社の純損失は1,494,609ドル、累計損失は17,182,887ドルであり、これは主に私たちの販売量が減少したためです。また,2022年9月30日までの6カ月間の運営に使用した現金純額は549,125ドルであり,2022年9月30日現在の会社の現金と現金等価物残高は2,981,034ドル,運営資本純額は5,068,091ドルであった。
経営陣は、このような状況は、当社が本報告が発行された日から12ヶ月以内に経営を継続する能力を実質的に疑うことはないと考えている。同社は顧客基盤を構築しており,一部の支出を削減しながら収入を増加させることが予想されており,会社は持株株主から追加起債やbr株権融資により資金を調達し,今後6カ月の運営に資金を提供することを求めている。
表外手配
2021年4月12日、泰州蘇選堂と江蘇長江商業銀行は泰州九天薬業393,618ドル(人民元2,800,000元)の3年間融資保証協定に調印した。台州九天薬業有限会社が違約した場合、台州蘇選堂は関連側を代表して元金、利息、違約金などの費用を支払う義務がある。当社は台州九日薬業から財務保証料を徴収しません。
2013年10月28日、泰州蘇選堂は徐フィンランドと周建平無期限借款815,351ドル(同値人民元5800,000元)の財務保証協定 を締結した。周建平延滞金の場合、台州蘇選堂、台州九天薬業は関連側に2021年1月1日から実際の支払日までの元金、利息、違約金などの費用を支払うことが義務付けられている。当社は周建平から財務保証費を受け取っていません。
2022年9月30日まで、会社は以下の経営賃貸約束を持っています
事務室レンタル |
年度まで 九月三十日 | |||
2023 | $ | 70,345 | ||
2024 | 70,345 | |||
2025 | 70,345 | |||
2026 | 70,345 | |||
2027 | 70,345 | |||
その後… | 17,586 | |||
合計する | $ | 369,311 |
上述の保証と承諾を除いて、当社はその財務状況、収入或いは支出、運営業績、流動資金、資本支出或いは資本資源に重大な影響を与える可能性がある、あるいは現在または未来に重大な影響を与える可能性がある他の表外手配はない。
インフレ率
私たちは私たちの業務と運営がインフレの実質的な影響を受けているとは思わない。
関連側と物資関連側取引
関連先と重大関連先取引の詳細については、本表格6−Kに含まれる我々の簡明な連結財務諸表の付記17を参照されたい。
肝心な会計政策
米国公認会計原則に適合する財務諸表を作成する際には、経営層は、連結財務諸表の簡素化の日に報告された資産、負債、または事項の金額、および報告期間内に報告された費用金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。したがって、管理層は、本質的に不確実な事項の影響を判断し、推定する必要がある。 は、異なる条件や仮定の下で、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。経営陣は重要な会計政策や会計推定がないと判断した
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