ce-20221231000130683012/312022会計年度誤り108,474,12812,713,879,912P 6 YP 1 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
_________________________________________________________________________
表10-K
| | | | | | | | |
☑ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで |
2022年12月31日 |
あるいは…。 |
☐ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
(委員会ファイル番号)001-32410
セラニス社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 98-0420726 |
(法団または組織の州またはその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
222 Wラスコナーズ通り、スイート900 N
オーウェン, TX75039-5421
(主要行政事務所住所と郵便番号)
(972) 443-4000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)により登録された証券
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | セリウム | ニューヨーク証券取引所 |
優先債券2023年満期、利子率1.125 | CE /23 | ニューヨーク証券取引所 |
優先債券2025年満期、利子率1.250 | CE /25 | ニューヨーク証券取引所 |
優先債券2026年満期、利子率4.777 | CE/26 A | ニューヨーク証券取引所 |
優先債券2027年満期、利子率2.125 | CE /27 | ニューヨーク証券取引所 |
優先債券2028年満期、利子率0.625 | CE /28 | ニューヨーク証券取引所 |
優先債券2029年満期、利子率5.337 | CE/29 A | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☑ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ ☑ ファイルマネージャを加速する☐ 非加速ファイルサーバ☐ 規模の小さい報告会社☐ 新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ 違います。 ☑
2022年6月30日現在(登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日)まで、非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は#ドルである12,713,879,912.
2023年2月10日現在、登録者普通株の流通株数は0.0001ドルで、額面は108,474,128.
引用で編入された書類
2023年の株主総会に関する米国証券取引委員会に提出された登録者の最終委託書の一部を引用により第3部に組み込む。
セラニス社
表格10-K
2022年12月31日までの財政年度
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
前向き陳述に関する特別説明 | 3 |
| 第1部 | |
第1項。 | 業務.業務 | 4 |
第1 A項。 | リスク要因 | 16 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 28 |
第二項です。 | 属性 | 29 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 29 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 30 |
| 私たちの執行官に関する情報は | 30 |
| 第II部 | |
五番目です。 | 登録者普通株,関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 32 |
第六項です。 | 保留されている | 33 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 49 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 49 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 49 |
第9条。 | 制御とプログラム | 50 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 50 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 50 |
| 第三部 | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 51 |
第十一項。 | 役員報酬 | 51 |
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 51 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 51 |
14項です。 | 最高料金とサービス | 51 |
| 第4部 | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 52 |
サイン | 57 |
前向き陳述に関する特別説明
本年度報告(以下、“年次報告”と略称する)のいくつかの表現または我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の他の材料のいくつかの表現(“展望性表現”)に提出したか、1933年“証券法”第27 A節(改正)、1934年“証券取引法”第21 E節(改正)、および“1995年個人証券訴訟改革法”によって定義されたような前向きな表現を有する。これらの陳述は、厳密な事実または歴史的性質の事項に関係なく、一般的に議論されるか、または将来のイベントの予測、推定、または他の予想に関連する事実によって識別されることができる。一般的に、“信じる”、“予想”、“予定”、“見積もり”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“可能”、“予想”などの言葉は前向きな陳述であり、計画および予想される生産能力の増加と利用率、予想される資本支出、環境事項、法的訴訟、原材料の出所と原材料とエネルギーコストおよび外国為替に対するリスクと影響、および原材料の供給源とエネルギーコストおよび外国為替に対するリスクと影響を含む。金利変動;世界と地域経済、政治、商業と規制状況;個別資産と製品、業務部門および会社全体の期待、戦略と計画、現金需要と利用可能な現金の使用、融資計画、年金支出と資金、予想される再編、剥離と統合活動、施設の計画建設または運営、コスト低減と制御努力と目標および買収業務の統合。
展望性陳述は歴史的事実や未来の業績の保証ではなく、ただ未来の事件に関する陳述を行う時の信念を代表するだけであり、これらの陳述は重大なリスク、不確定要素、その他の要素の影響を受け、その中の多くの要素は私たちの制御範囲内ではなく、その中のいくつかの要素は上述したようになる。本年度報告および本明細書で参照される任意の他の材料に含まれる任意またはすべての前向き陳述は、重大で不正確であることが証明される可能性がある。これは、場合によっては、現在の市場状況および傾向、管理計画および戦略、経済状態の内部推定および分析、または既知または未知のリスクおよび不確実性に基づく誤った仮定のためである可能性がある。本年度報告書で言及されている多くのリスクと不確実性、例えば第1 A項。リスク要因, 項目3.法的訴訟 そして プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析このような展望的な陳述が正確であることが証明されているかどうかを決定する上で重要になるだろう。したがって、私たちの株主や他の誰も、私たちの前向きな陳述に過度に依存してはならず、実際の結果が私たちが予想しているものと大きく異なる可能性があることを認識しなければならない。
本年度報告におけるすべての前向き陳述は本年度報告の日までに行われており,実際の結果は本年度報告で表現された予想と大きく異なるリスクは時間とともに増加する。私たちはいかなる義務も負いませんし、いかなる義務も負いません。新しい情報、未来の事件、私たちが予想している変化、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正します。しかし、私たちは、私たちのその後の10-K、10-Q、および8-K表報告書で、取引所法案の要求に基づいて、未来のイベント、傾向、および不確実性をさらに開示するかもしれない。我々の業務に関連するリスク、不確実性、および可能な不正確な仮定に対する上記の警告検討には、我々の実際の結果が期待および歴史的結果と大きく異なる可能性があると考えられる要因が含まれている。上記または次の要因以外の要因第1 A項。リスク要因, 項目3.法的訴訟 そして プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 以下の要因は,我々の未知の要因と我々が重要でないと決定した既知の要因を含み,我々に悪影響を与える可能性もある.
第1項。業務.業務
陳述の基礎
この10-K表の年次報告書で、“セラニス”という言葉はデラウェア州の会社であり、その子会社ではなくセラニス社を意味する。用語“会社”、“私たち”は、合併後のセラニスとその子会社を意味する。“セラニスアメリカ”という言葉は会社の子会社セラニスアメリカホールディングス株式会社、デラウェア州の有限責任会社のことで、その子会社ではありません。
業界.業界
このForm 10-K年度報告書には、業界出版物や調査から得られた業界データと、私たち自身の社内調査が含まれています。サード·パーティ産業出版物、調査、および予測は、一般に、掲載された情報が信頼できると考えられるソースから得られることを表す。
概要
私たちは世界的な化学工業と特殊材料会社です。著者らは各種の高価値応用に用いられる高性能エンジニアリングポリマーの世界トップメーカーであり、世界最大のアセチル製品メーカーの一つであり、アセチル製品はほとんどの主要業界の中間体化学品である。化学工業業界で公認されている革新者として,様々な日常生活に必要な製品を設計·製造した。私たちの幅広い製品の組み合わせは、自動車、化学添加剤、建築、消費と工業接着剤、消費と医療、エネルギー貯蔵、濾過、食品と飲料、塗料と塗料、紙と包装、高性能工業と織物を含む様々な端末アプリケーションにサービスされています。私たちの差別化されたビジネスモデル、巨大なグローバル生産能力、運営効率、ノウハウと競争力のあるコスト構造のため、私たちの製品は世界でリードしている。
私たちの膨大で多様なグローバル顧客群は主に複数の業界の大企業で構成されています。私たちは世界でバランスのとれた地理的位置を持っており、多様な最終用途の応用に参加している。著者らは良好な実行記録、差別化商業モデルに構築された強い業績及び成長と価値創造に対する明確な関心を結合した。私たちは優れた運営、信頼性、業務戦略の実行力で知られており、グローバル顧客と協力し、一流の技術と解決策を提供しています。
セラニスの歴史は1918年、つまりその前身のアメリカセルロースと化学製造会社が設立された年から始まった。この酢酸セルロースを生産する会社はスイスの兄弟カミーユとヘンリー·ドレフォスによって設立された。現在のセラニス社は2004年にデラウェア州の法律登録に基づいて設立され、アメリカに本部を置く上場会社であり、ニューヨーク証券取引所に上場し、株式コードはCEである。
私たちの業務は主に北米、ヨーロッパ、アジアに位置し、テキサス州オーウェンに本部を置き、61の世界生産施設と他の19の戦略付属生産施設から構成されている。2022年12月31日現在、私たちは世界に13,263人の従業員を持っている。
業務細分化の概要
2022年12月31日から、私たちは最近の構造と管理報告の変化に適応するために、運営と報告可能部門を再編した。この変化は,従来の酢酸塩トレーラー運営と報告部門が酢酸チェーン運営と報告部門に再分類されたことを反映している。この再構成は運営戦略と組織レベル構造転換の高まりを反映し、重点はその全世界の選択性と基礎業務の集積チェーンモデルを通じて、統合、協力と最大限の価値創造を実現することである。
私たちは主に二つの業務部門を通じて運営しています:工事材料と酢酸鎖です。参照してください業務の細分化この件ではプロジェクト1.ビジネスそして注21-細分化市場情報そして付記22-収入確認添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
業務の細分化
工事材料
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
製品 | | 主な最終用途 応用 | | 主な競争相手 | | 肝心な原材料 |
•ナイロン化合物または配合 •高温ナイロン(HTN) •ポリオキシメチレン(POM) •ポリエチレンテレフタレート(“PET”) •ポリブチレンテレフタレート(“PBT”) •超高相対分子質量ポリエチレン(UHMW-PE) •長繊維強化熱可塑性プラスチック(“LFRT”) •液晶ポリマー(“LCP”) •熱可塑性コポリエステル(“TPC”) •熱可塑性加硫ゴム(“TPV”) •ポリプロピレン化合物または配合 •ポリフェニレンスルフィド(PPS) •エチレン−アクリレートエラストマー(“EAE”) | | •自動車 •医療.医療 •工業 •エネルギー貯蔵 •消費電子製品 •家電製品 •建設 •濾過装置 •電気通信 •飲料 •焙煎食品 •電気?電気 •移動性 •連結性 | | •安徽金と実業有限会社です。 •エスド高性能材料有限責任会社 •バズフSE •Daicel社(“Daicel”) •多摩化学工業会社 •デュネムスブリッジ社は •金髪テクノロジー •Koninklijke DSM N.V. •韓国石油化学会社株式会社(“KPIC”) •SABIC革新プラスチック •Solvay S.A. 他の地域の競争相手: •朝日嘉誠株式会社 •Braskem S.A. •朗盛株式会社 •三菱ガス化学です。 •住友商事 •帝人有限会社 •東レ実業会社 | | •ヘルメットモニター •アジピン酸 •ホルムアルデヒド.ホルムアルデヒド •DMT •BDO •エチレン.エチレン •ガラス繊維 •ポリプロピレンです •無水酢酸 •アクリル •三元エチレンプロピレンゴム単体 •基油 •PA 6 •PA 66 •P-ジクロロベンゼン •ジビニルケトン •TPEE •PTMEG •難燃剤 •DDDA •PTA •アクリル酸メチル •貴金属.貴金属 •ペット |
•概要
私たちのエンジニアリング材料部門は私たちのエンジニアリング材料業務、私たちの食品原料業務といくつかの戦略付属会社を含んでいます。エンジニアリング材料事業は私たちがリードしているプロジェクトパイプモデルを利用して、プロジェクトをより早く商業化します。私たちの独特な方法は、重要な顧客ニーズを満たし、私たちの成功と成長を確保するために、深い顧客参加に基づいて、私たちのスキル分野に一致した新しいプロジェクトを開発することです。
工事材料はプロジェクトベースの事業であり、その成長は配管内の新プロジェクトの商業化を増加させることで推進される。私たちのプロジェクトパイプラインモデルは、私たちのグローバル資産と資源、市場占有率、広範な材料の組み合わせと差別化の能力を含む競争優位性を利用している。私たちのグローバル資産と資源は、アルゼンチン、ベルギー、ブラジル、カナダ、中国、ドイツ、インド、イタリア、日本、ルクセンブルク、メキシコ、韓国、スイス、台湾、イギリスとアメリカ、中国、ドイツ、日本、ルクセンブルク、オランダ、サウジアラビア、韓国、イギリス、アメリカの16の戦略付属会社の関連地点を含む、世界のすべての地域における集約、複合、研究開発、顧客技術センターを含めて私たちの業務に現れています
2020年7月には、ドイツのケゼスローバー、ドイツのウェル、イタリアのフェララ·マルコニでのレシピ業務の統合を含むイタリア·フリーの工場にヨーロッパレシピ卓越センターを設立することを発表しました。このような業務は私たちの工学材料部門に含まれている。私たちは2023年に複利業務の統合を完了する予定だ。
2022年11月1日、我々、デュポン、デュポン関連会社が2022年2月17日に締結した最終取引協定(“M&M買収”)に基づき、デュポン移動·材料事業(“M&M事業”)の大部分を買収した。M&Mの買収は110億ドルの買収価格で完成し、取引調整が待たれる。M&M事業は世界有数のエンジニアリング熱可塑性プラスチックとエラストマー生産者であり、自動車、電気と電子製品、消費財と工業製品を含む様々な端末用途にサービスを提供している
申請します。買収されたM&M Business製品の組み合わせには、ナイロン、特殊ナイロンポリエステル、エラストマー分野で世界をリードする多くの特殊材料が含まれている。参照してください付記4--工場の買収、処分、閉鎖添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
私たちの広範な市場存在は、世界のより複雑な車両の日々の増加に対する需要、より高い環境考慮、より多くのグローバル接続及びより良い健康と健康を含む、全世界と顧客の傾向に対する深い理解を反映している。これらの全世界の傾向は一連の必要な顧客解決方案、例えば車両軽量化、精密部品、美学と外観、低排出、耐熱性と医療応用の低摩擦を推進し、これらはすべて私たちの材料の組み合わせを通じて独自の定位である。そのほか、ビジネスチャンスルートの流れは早く多くの新興傾向を発見することができ、それによって更に速い成長を実現することができる。
私たちの材料の組み合わせは様々な条件下で動作できるように異なる化学的および物理的特性を提供する。これらには広範な温度耐性,不利な化学的相互作用や耐変形に抵抗することが含まれる。ナイロン化合物は自動車,消費,電気,電子,工業などの一連の応用に用いられている。これらの異なる端末用途における付加価値アプリケーション支援業務のグローバル成長目標。POM、PBTとLFRTは燃料システム部品、自動車安全システム、消費電子製品、家電製品、工業製品と医療応用を含む様々な性能要求の厳しい応用に広く応用されている。UHMW-PEは電池セパレータ、工業製品、濾過設備、塗料、医療用途に使用されている。LCPの主な端末用途は,電子アプリケーションや製品および消費電子製品である.熱可塑性エラストマーは独特な特性を有し、自動車、家電、消費財、電気、電子、工業応用に使用することができる
私たちはまた公共事業業界、石油と天然ガス業界、原始設備メーカーとサプライチェーン効率を高める会社のためにいくつかの差別化されたポリマー技術を設計した。これらの技術は公共事業業界の複合技術を含み、公共事業伝送路により高い信頼性、容量、および性能を提供する。
私たちの差別化能力は私たちの親密で独特な顧客接触の中で顕著に現れており、これは顧客バリューチェーンの全過程で働くことができる。例えば、自動車業界では、ポリマー配合および機能、部品および構造設計、金型設計、色開発、部品テストおよび部品加工を含む、元の設備製造業者およびシステムおよび層供給者および射出成形業者と多くの分野で協力している。このような広いチャンネルは私たちの解決策のための需要牽引を作ることができるようにしてくれる。この業務部門には16の戦略子会社も含まれており、これらの子会社は私たちの世界的な影響力を補完し、新興経済体の成長機会を捉える能力を高め、世界の特殊ポリマー業界の有力な参加者になっている。
•重点製品
ナイロンです。 私たちのナイロン製品はナイロンを含んでいます®A(PA 6.6),ニールフォード®B(PA 6),ニラミド®(PA 6、PA 66、PPA)、フランス®(難燃剤PA 6、PA 66、PPA化合物)、ECOMID®(ポリアミド回収)、Zytel® (PA, PA 6, PA 66, PA 610, PA 612), Zytel® HTN (PPA)とZytel® LCPA(長鎖ポリアミド)は,その機械的性能,寸法安定性,高耐衝撃性,耐有機溶媒,高温でも高い耐摩耗性と耐疲労性を有し,加工や成形が容易であることから,自動車,家電,電気,医療,工業,消費用途に用いられている。
ポム.POMは化学工業では一般的にポリアセタールと呼ばれ、私たちのエンジニアリング材料ビジネスによってCelconの商標で販売されています®Hostaform®クモの形の目と®それは.POMは自動車,工業,消費,医療業界の様々な端末応用に用いられている。これらのアプリケーションには、自動車燃料システム部品および車両昇降システムにおける機械部品、水処理、コンベヤベルト、スプレーシステム、薬物送達システム、および大きさの家電機器における歯車が含まれる。
Celconの製品の組み合わせを革新し、拡大していきます®Hostaform®クモの形の目と®より性能の高いポリアセタールに対する産業の需要を支援するために。私たちはより高い耐衝撃性と剛性、低排出、より良い耐摩耗性とより良い外観、例えばレーザーマークと金属効果を含む製品の組み合わせを拡大しました。持続可能なポリアセタールであり,顧客がその最終用途製品の二酸化炭素排出量の削減を実現し,彼らの再生可能コンテンツ目標に向かって進むPOM設変−Bを発売した。
韓国エンジニアリングプラスチック有限会社は私たちの戦略子会社で、50%の株式を持っていて、アジア太平洋地域でポリオキシメチレンとその他のエンジニアリング樹脂を生産しています。さらなる議論についてはご参照ください戦略分岐機構この件ではプロジェクト1.ビジネス.
国家メタノール会社は25%の株式を持つ戦略子会社であり、メタノールを生産し、これはポリオキシメチレンを生産する重要な原料である。その生産施設はサウジアラビアにある。さらなる議論についてはご参照ください戦略分岐機構この件ではプロジェクト1.ビジネス.
ポリオキシメチレンの主な原料はホルムアルデヒドであり、メタノールから作られている。原材料は内部生産と第三者から来ており、通常は長期契約を通じて行われる。
ポリエステルです私たちの製品はCelanexを含む一連の熱可塑性ポリエステルを含みます®PBT Crasking® メリネックスPBT®Mylar®Thermxと®PCT(ポリシクロヘキサンジエン−ジメチルテレフタレート)及びRynite®ポリエステル、ポリエステル樹脂。これらの製品は、点火システム部品、ヒートシンクグリッド、電気スイッチ、医療機器、絶縁材料、光起電力パネル、キーエネルギー要素、家電およびセンサハウジング、発光ダイオードおよび技術光ファイバを含む自動車、電気、医療、工業および消費者用途に広く使用されている。
UHMW-PEセラニスは世界のUHMW-PE製品の先駆者で、これらの製品はGurで®商標です。彼らは 高度に設計された熱可塑性プラスチックであり,様々な工業,消費,医療応用に適している。この材料の主な応用は鉛酸電池セパレータ、重機部品、リチウムイオンセパレータ及び騒音と制振テープを含む。高性能濾過装置、防弾繊維、熱可塑性プラスチックおよびエラストマー添加剤、ならびに医療用インプラントのためのいくつかの特殊なナンバーも製造される。
LFRTです。ケルストランド® 要素があります®LFRT製品は 従来の熱可塑性プラスチックよりも大きな部品に適合するように、追加の強度および硬度を提供する。これらの製品は、ダッシュボード、コンソール、フロントエンドモジュールなどの自動車、交通、工業用途に使用されています。LFRTは広範なエンドユーザ要求を満たすことができ、金属置換の理想的な候補であり、それらは必要な構造完全性を提供し、重量、耐腐食を著しく軽減し、製造コストを低減する可能性がある。
LCPですウィトラ®フラッシュ亜鉛鉱です®我々のLCPブランドは,主に電気·電子用途,薄肉や複雑な形状の精密部品,放熱を必要とする応用に用いられている。これらは高熱調理器具にも応用されている。
ティーピーイーです。 Forprene®Sofprene®T、ラピネ®Hytrelと®私たちの熱可塑性エラストマーブランドは、主に自動車、建築、家電と消費応用に使用されている。それらは可撓性材料とプラスチック材料の利点を結合できるからである。これらの材料を選択するのは、それらの引張能力と元の形状に近いまで回復する能力が、他の材料よりも長い寿命およびより良い物理的範囲を創出するためである。
冠捷技術。 山はみな平らであるTMDytronTMGeolastとTM我々のTPV商標は化学架橋の高性能材料であり,エンジニアリング熱可塑性プラスチックとエラストマー性能の独自の組み合わせを利用している。これらの製品は、将来の移動性、インフラ、医療、および持続可能な応用のために使用される。
ポリプロピレンです。 私たちのポリプロピレン製品はPoliforを含んでいます®テノブタジエンゴムと® 耐衝撃性および耐疲労性が高く、高温で特殊な剛性および耐化学剤を有する能力があるため、主に自動車、家電、電子および消費用途に使用されている。
VitalDose®.エチレン酢酸ビニル(“EVA”)共重合体はVitalDoseで®商標は、薬物溶出インプラント、皮下および外科用インプラント、硝子体内および眼外デバイスの信頼性の高い制御放出性能を含む、薬物の放出、医療用インプラント、および複合デバイスを制御するためのイネーブル技術である。
エラストマーです。Vamac®私たちのエラストマーブランドEAEは主に電気とハイブリッド自動車部品を含む様々な要求の厳しい自動車応用に使われています。これらの材料の配合は、優れた耐極端温度及び流体性能を提供することができる。
•顧客
エンジニアリング材料会社の主な顧客は自動車、医療、工業と消費業界にサービスする元の設備メーカーとそのサプライヤーである。私たちは、私たちの顧客オプションマッピングプロセスを利用して、私たちの幅広いポリマーと技術の専門知識を利用したカスタマイズされた解決策を決定するために、私たちのクライアントと協働します。私たちのエンジニアリング材料業務は、多くの主要顧客との長年と年間手配を通じて長期的な関係を構築し、流通パートナーを利用して顧客基盤を拡大しています。
工事材料は解決策に集中したプロジェクトベースの業務であるため、この細分化市場の製品定価は主に使用価値に基づいており、通常は原材料コストの変化とは無関係である。そのため,一般に原材料コストの変化に応じて利益率が拡大または縮小する可能性がある。
参照してください付記22-収入確認添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
アセチル鎖
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
製品 | | 主な最終用途 応用 | | 主な競争相手 | | 肝心な原材料 |
•酢酸.酢酸 •酢酸ビニル単量体(“VAM”) •酢酸ビニル(VAE)エマルジョン •通常乳剤 •エチレン−酢酸ビニル(EVA)樹脂及び化合物 •低密度ポリエチレン樹脂(“LDPE”) •再分散可能粉末(“RDP”) •無水酢酸 •アセトアルデヒド •酢酸エチル •ホルムアルデヒド.ホルムアルデヒド •酢酸ブチル •酢酸塩糸束 •酢酸錠 | | •ペンキ塗り •塗料 •接着剤 •織物.織物 •紙の塗装 •ソフト包装 •積層製品 •製薬業 •映画 •インク.インク •可塑剤 •溶剤.溶剤 •自動車部品 •外壁外保温複合システム •タイル.タイル •貼り付けてレンダリングする •潤滑剤 •濾過する
| | •ハクション •バズフSE •Cerdia •長春石化株式会社。 •デゼル •大仁化学総公司 •陶氏化学です。 •イスマン化学工業は •デュネムスブリッジ社は •エクソンモービル化学工業 •華誼化学工業株式会社 •英力士 •江蘇索波(グループ)株式会社 •クラレ株式会社 •LyondellBasell Industries N.V •日本オペラハウス •昭和電社K.K. •Sipchem •バク化学株式会社 | | •メタノール •一酸化炭素 •エチレン.エチレン •酢酸.酢酸 •VAM •VAE乳液 •通常乳剤 •アクリル酸エステル •スチレン •ポリビニルアルコール •木材パルプ •無水酢酸 |
•概要
酢酸鎖業務は中間化学、エマルションポリマー、EVAポリマー、再分散可能粉末と酢酸塩トウ業務の集積チェーンを含み、全世界の各工業部門で活躍し、異なる消費端末の応用にサービスしている。これらの使用は、軟包装、熱積層、電線およびケーブル、および化合物を含む他のユニークな高価値端末用途などの従来のビニル終端用途、例えば塗料、コーティングおよび接着剤、ならびに他のユニークな高価値端末用途を含む。
私たちの中間化学ビジネスは、酢酸エチル、酢酸エチル、無水酢酸および酢酸エステルを含むアセチル製品を製造し、供給する。これらの製品は、一般に、着色剤、塗料、接着剤、コーティング、および製薬の原料として使用される。私たちの中間化学業務は製薬、農業、化学工業製品のための有機溶媒と中間体も生産している。
近年、私たちは、私たちのグローバル生産ネットワークと生産性計画を通じて私たちの増量価値を推進する能力を高めることに集中し、貿易流動と主流業界の傾向に対応するために中間体化学業務を積極的に管理している。私たちの中間化学業務はドイツ中国、メキシコ、シンガポールとアメリカに生産拠点を設置しています。私たちは世界業界の先頭に立っていて、広範なアセチル製品の組み合わせ、リードする技術、低コストの生産足跡とグローバルサプライチェーンを持っています。数十年の経験、先進的なノウハウと有利な資本と生産コストによって、私たちは世界有数の酢酸とVAMメーカーである。AOPlus®3技術は我々の歴史的技術的優位性を拡張し,競争相手より低い資本コストで生産能力180万トンの緑地酢酸施設を建設できるようにした。私たちの強みは®2テクノロジーはVAM容量を増加させ、最小の投資で世界的に増加している顧客ニーズを満たすことができます。私たちの生産技術は業界の中で最もコストが低く、低コスト拡張と競争相手に対するコストメリットを通じて世界的な成長機会を提供してくれると信じています。
我々のエマルションポリマー業務は,酢酸ビニルをベースとしたエマルジョンの世界有数のメーカーであり,性能向上,価値創造,塗料や塗料,接着剤,建築,ガラス繊維,織物,紙などの応用分野の革新を推進するために製品や応用技術を開発している。私たちのエマルションポリマー製品はEcoVAEを含む世界と地域の有名なブランドで販売されています®モビリス®ヴィナモア®、Celvolit®,Dur-O-Set®、TufCOR®アヴィコルと®それは.エマルションポリマー事業は,カナダ,中国,ドイツ,オランダ,シンガポール,スウェーデン,米国に生産施設を設置し,地域専門家の技術サービスの支援を得ている。
我々のEVAポリマー業務は北米をリードする全シリーズの特殊EVA樹脂と化合物及びベストナンバーLDPEのメーカーである。Atevaの名で売る® これらの製品は軟包装フィルム、複合フィルム製品、ホットメルト、自動車部品とカーペットに広く応用されている。私たちのEVAポリマー事業はカナダに生産施設を設置しています。
私たちの中間化学業務はVAMを生産して、これは私たちのエマルションポリマーとEVAポリマー業務の主要な原材料です。エチレンは別の重要な原材料であり、年間または長年の契約によって様々な源の外部から購入される。
我々のRDP業務は再分散性ポリマー粉末のリーディングメーカーであり,Elotexブランドで販売されている。この業務は、ポリマーエマルジョンを製造し、粉末熱可塑性樹脂材料に変換する。装飾モルタル、外側保温および仕上げシステム、石膏ベース材料、石膏および塗装、自己流平床システム、脂肪除去コーティング、およびタイル接着剤を含むモルタル業界の様々な用途のためのRDP製品。
私たちの酢酸塩トウ業務は世界有数の酢酸塩トウと酢酸シートの生産者とサプライヤーであり、主に製品の応用に使用されている。私たちは中国の3つの独立企業の約30%の株式を持っていて、この3つの企業は酢酸塩フレークと酢酸塩糸束を生産しています。中国タバコ総公司は中国国有タバコ会社であり、30数年来ずっと私たちのリスク協力パートナーである。我々の酢酸塩トウ業務はベルギーと米国に生産拠点を設置し,中国には3つの戦略支店を設置している。
•重点製品
アセチル化産物アセチル製品には酢酸,VAM,無水酢酸,アセトアルデヒドがある。酢酸は主にVAM,精テレフタル酸,その他のアセチル誘導体の製造に用いられる。VAMは様々な接着剤、塗料、フィルム、塗料、織物に使用される。酢酸無水物は酢酸セルロース,洗剤,薬品を生産する原料である。アセトアルデヒドは農産物用ピリジンなど,各種デリバティブを生産する主な原料である。酢酸、VAM、無水酢酸を生産し、下流付加価値製品を自分たちで生産し、第三者に販売するために使用します。
酢酸とVAMは我々の基本的なアセチル中間体製品であり,グローバル需給ファンダメンタルズを利用している。これらの製品の主な原料は一酸化炭素,メタノール,エチレンである。私たちは通常長期契約によって一酸化炭素を購入し、私たちはClear Lake工場で一酸化炭素を生産します。私たちは通常年間と複数年の契約でメタノールとエチレンを購入する。メタノールとエチレンは商品製品であり,通常は様々な源から得ることができるが,一酸化炭素は通常近い場所で専門的に製造されている。
日本東京の三井物産株式会社(“三井物産”)と合弁企業である飛航メタノール有限責任会社(“飛航”)を設立し,この合弁企業の50%の権益を持ち,テキサス州クリーブランド湖にある総合化工場でメタノールを生産している。メタノール装置は米国メキシコ湾沿岸地域の天然ガスを原料として利用している。北米のほとんどのメタノール需要は私たちの生産シェアと合弁パートナーの三井との長期契約によって満たされています。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間のアセチル製品からの売上高は、それぞれ私たちの総合純売上高の30%、36%、27%を占めています。
溶媒と誘導体。私たちは各種の溶媒、ホルムアルデヒドと他の化学品を生産して、これらの化学品はまた塗料、塗料、接着剤とその他の製品を製造するために使用されます。多くの溶媒と派生製品は私たちの酢酸生産から派生した。主な製品は:
•塗料、インクおよび接着剤のための溶媒である酢酸エチル
•インク、薬品、香水のための溶媒である酢酸ブチル;
•ホルムアルデヒドとパラホルムアルデヒドは,主に合板,パーティクルボード,塗料,ポリオキシメチレンエンジニアリング樹脂,ポリウレタン製造用化合物の接着樹脂の製造に用いられる。
エマルションポリマー。我々のエマルションポリマー業務は、従来のエチレンおよびアクリレート系エマルジョンおよびVAEエマルジョンを製造する。VAEエマルジョンは、水性建築塗料、接着剤、不織布、織物、ガラス繊維、および他の用途の重要な成分である。VAEエマルジョンは、低揮発性有機化合物塗料、特に室内塗料中で実現できるため、ヨーロッパとアジアで需要が大きい。
EVAポリマーです我々のEVAポリマー事業は低密度ポリエチレン、EVA樹脂、化合物を生産する。低密度ポリエチレンは高圧反応器中でエチレンから製造され,EVA樹脂と化合物は高圧反応器中でエチレンとVAMから製造される。
再分散可能粉末. 我々のRDP業務は、様々なアプリケーションの要求を満たし、顧客のニーズに応じて最適な生産を行うために、再分散可能な粉末を製造するためのエマルジョンを大量に生産している。
酢酸トウと酢酸シート.酢酸塩トウは主にシガレットフィルタに用いられる繊維である。酢酸塩トウを製造するために,まず木パルプを氷酢酸と酢酸無水物で処理して酢酸塩シートを製造した。木材パルプは通常再造林された樹木から由来し,外部から購入される源は多種多様であるが,無水酢酸は中間化学業務で酢酸から生産された中間体化学品である。次に酢酸塩シートをさらに酢酸塩トウに加工した。
•顧客
私たちの中間化学業務は顧客に直接製品を販売し、流通業者を通じて製品を販売しています。酢酸、VAM、酢酸無水物は世界的な業務であり、私たちは通常短期と長期合意に従って私たちの顧客に供給します。水性塗料、接着剤、紙塗料、ポリエステル、フィルム改質剤、医薬品、酢酸セルロースおよび織物用ポリマーを製造するのは、酢酸、VAMおよび酢酸無水物である。私たちはこのような顧客のほとんどと長期的な協力関係を持っている。溶媒とデリバティブは、長年の契約と長期協力関係に応じて異なる地域や多国籍顧客グループに販売される。溶媒とデリバティブ顧客は主に塗料、塗料と接着剤の生産に従事している。私たちはホルムアルデヒドを作って自分で使うことができて、いくつかの地域のお客さんに売ることもできます。
エマルジョン、RDP、およびEVAポリマー製品は、異なる地域、家庭、および多国籍顧客グループに販売されている。我々エマルションポリマーおよびRDP事業の顧客は、水性コーティングおよびコーティング、接着剤、紙、建築および建築製品、ガラス繊維、不織布、織物および予混合乾燥モルタルの製造業者である。EVAポリマー事業のお客様は、ホットメルト、自動車部品、熱圧複合板、ソフト包装と食品包装材料を含む様々な製品の製造に従事しています。
酢酸塩トウは主に全世界の巻タバコ生産量の大部分を占める主要なタバコ会社に販売されている。多くの販売は一年か数年の定価契約に基づいて行われます。そのため、利益率はこれらのような時期の市場状況の変化に従って拡大または収縮する可能性があり、業界競争の激しさのような他の要因で定価を調整できない可能性がある。
私たちのアセチル製品の定価は業界の利用率、原材料コストの変化、需要に対する感度と使用価値の影響を受ける。したがって,全体的に,これらの要因は我々の多くの酢酸鎖製品の純売上高との間に直接関連している。このような定価への影響は通常、数ヶ月あるいは数四半期の原材料コストの変化より遅れ、これらの時期の利益率に影響を与える。
参照してください付記22-収入確認添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
その他の活動
その他の活動は主に会社中心コストを含み、財務、情報技術、人的資源機能などの行政活動、私たちの融資活動に関する利息収入と費用、私たちの専属自己保険会社の業績を含む。私たちの二つの完全資本専属自己保険会社は私たちの全世界リスク管理計画の重要な構成部分であり、私たちの責任、財産と労働者がリスクを補償する1種の自己保険形式でもある。排他的自己保険保険会社は、リスクを管理職が承認したレベルに保持し、第三者から再保険カバー範囲を取得し、保留されている純リスクを制限する。他の活動には、私たちの固定収益年金計画や他の退職後計画の利息コスト、期待資産収益率、純精算損益部分も含まれており、これらの部分は私たちの業務部門に割り当てられていません。進行中の合併、買収、統合に関するコストも他の活動に含まれている。
戦略分岐機構
私たちの戦略的分岐機関は私たちの戦略の重要な構成要素だ。2022年の間、M&A取引の一部として、以下に述べるように、いくつかのグローバル戦略関連会社の権益を買収した。私たちはアジア太平洋地域、ヨーロッパ、北米、中東などの異なる地域に巨大な付属会社の組み合わせを持っています。これらの付属会社はかなりの業務規模を持ち、それぞれの業界で重要な地位を持っている。
製品、応用、製造技術などの共通の特徴により、これらの戦略付属会社は私たちの技術と特殊材料製品の組み合わせを補完し、拡張した。歴史的に見て、私たちがこれらの投資を行うのは、現地の需要を獲得し、コストを最大限に削減し、将来の大きな事業潜在力を持つと考えられる分野で成長を加速させるためである。
私たちの戦略子会社は私たちに相当な収益とキャッシュフローをもたらしてくれた。2022年12月31日までの1年間に、私たちの権益法戦略付属会社は23億ドルの総売上を生み出し、私たちの付属会社の純収益には1.81億ドルの配当金と1.87億ドルの配当を記録した。
私たちの戦略的支店は 2022年12月31日までの状況は以下の通り
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| 場所: 本部.本部 | | 所有権 | | パートナー | | 年.年 入力されました |
株式投資 | | | | | | | |
工事材料 | | | | | | | |
国家メタノール会社 | サウジ アラビア | | 25 % | | サウジ基礎工業(50%) アラブデュークエネルギー有限公司(25%) | | 1981 |
韓国エンジニアリングプラスチック有限会社です。 | 南面 韓国 | | 50 % | | 三菱ガス化学(40%); 三菱商事(10%) | | 1999 |
Fortron Industries,LLC | アメリカです。 | | 50 % | | Kureha America Inc.(50%) | | 1992 |
東レセラニス株式会社 | 日本です | | 50 % | | 東レ(50%) | | 2022 |
杜拝ポリマー有限公司 | ドイツ | | 50 % | | ラン盛グループ(Lanxess AG)(50%) | | 2022 |
デュポン帝人映画イギリス有限会社です。 | イギリス.イギリス | | 50 % | | 帝人有限会社(50%) | | 2022 |
デュポン帝人映画オランダ社です。 | オランダ | | 50 % | | 帝人有限会社(50%) | | 2022 |
デュポン帝人映画ルクセンブルク | ルクセンブルク | | 50 % | | 帝人有限会社(50%) | | 2022 |
デュポン帝人映画アメリカ有限責任組合 | アメリカです。 | | 50 % | | 帝人有限会社(50%) | | 2022 |
帝人-デュポン映画株式会社 | アメリカです。 | | 50 % | | 帝人有限会社(50%) | | 2022 |
合併投資 | | | | | | | |
工事材料 | | | | | | | |
デュポン帝人影業中国有限公司。 | 中国 | | 51 % | | 帝人株式会社(49%) | | 2022 |
寧波デュポン帝人宏基フィルム有限会社。 | 中国 | | 26 % | | 帝人有限会社(73.99%) | | 2022 |
佛山杜邦宏基フィルム有限会社です。 | 中国 | | 26 % | | 帝人有限会社(73.99%) | | 2022 |
デュポン·フィラメント-アメリカ有限責任会社 | アメリカです。 | | 70 % | | 興達(30%) | | 2022 |
デュポン·フィラメントヨーロッパ社は | オランダ | | 70 % | | 興達(30%) | | 2022 |
杜邦興達長糸有限公司 | 中国 | | 70 % | | 興達(30%) | | 2022 |
アセチル鎖 | | | | | | | |
航路メタノール有限責任会社 | アメリカです。 | | 50 % | | 三井物産株式会社(50%) | | 2014 |
公正価値が確定しにくい持分投資 | | | | |
アセチル鎖 | | | | | | | |
昆明セルロース繊維有限会社 | 中国 | | 30 % | | 中国タバコ総公司(70%) | | 1993 |
南通セルロース繊維有限公司 | 中国 | | 31 % | | 中国タバコ総公司(69%) | | 1986 |
珠海セルロース繊維有限公司 | 中国 | | 30 % | | 中国タバコ総公司(70%) | | 1993 |
国家メタノール会社です。国家メタノール会社(“IBN SINA”)は世界のメタノール生産能力の約1%を占め、世界最大のガソリン添加剤メチル-tert-ブチルエーテルメーカーの一つである。その生産施設はサウジアラビアにある。サウジ基礎工業(SABIC)はすべての製品のマーケティングを担当しています。メタノールはPOM生産の重要な原料であり,我々の伊本·新浪子会社が生産し,我々のエンジニアリング材料業務に原材料コストへの経済的ヘッジを提供している。
韓国エンジニアリングプラスチック有限会社です。韓国エンジニアリングプラスチック有限公司(“KEPCO”)は韓国有数のポリオキシメチレンメーカーである。KEPCOは韓国蔚山にポリアセタール生産施設を持ち,韓国平沢にPBTとナイロンの複合施設を持ち,三菱ガス化学社と南通で世界的なポリオキシメチレン工場,中国に参加している。2020年12月、合弁パートナーとKEPCOの再編了解覚書に調印し、当社と合弁パートナーはアジアにおけるPOMの独占販売権とグローバル営業権を制限せずに獲得することになりました。2022年4月1日、KEPCOの合弁再編を完了しました。KEPCO再編の一部として,KEPCOに500万ドルを支払い,2022年から毎年10月1日に5回の等額の2400万ユーロの年間分割払いを支払う.これにより、KEPCOへの私たちの投資は1.34億ドル増加した。私たちの合弁パートナーはKEPCOに似たようなお金を支払うだろう。再編はKEPCOの所有権パーセンテージの変化を招くことなく,制御権の変化を招くこともなく,KEPCOは引き続き株式方式として投資入金する.
Fortron Industries,LLCFortron Industries LLC(“Fortron”)はFortronのために世界有数のPPSメーカーです®ブランドは,自動車や他の応用,特に耐熱および/または耐薬品性を必要とする応用に広く用いられている。Fortronの工場はノースカロライナ州のウィルミントンにある。この合弁企業は私たちの販売、マーケティング、流通、調合と製造専門知識とKureha America Inc.のPPSポリマー技術専門知識を結合している。
東レセラニス株式会社東リセラニス社製Hytrel®主に日本市場で販売されています。Hytrel®ゴムが破裂してから長時間複数方向に屈曲することができる多機能材料である。その強度と耐久性に加え,その耐熱性と耐薬品性に加えて,可撓性とプラスチック材料の利点を組み合わせることができるため,自動車や建築応用における基本成分となっている。
デュバイポリマー有限会社です。Dubay Polmer GmbHは朗盛株式会社と合弁でPBT製品を生産する製造合弁企業である。
デュポン帝人映画業です。デュポン帝人フィルムは世界有数のポリエステルやポリエチレンナフタレート(“PEN”)ポリエステルフィルムメーカーであり,ヘルスケアから工業や電子など様々な端末市場に広く応用されている。ポリエステルフィルム®メリネックスと®ブランドフィルムは幅広い性能で知られており,様々な応用で使用されている。
デュポンフィラメント。デュポンフィラメントは興達との合弁企業であり、パーソナルケア、建築と工業端末市場のためのナイロンとPBTフィラメント製品を生産と販売している。
アセト戦略企業。私たちのアセチル連鎖企業は一般的に運営キャッシュフローを用いてその運営に資金を提供し、各企業の前年の業績に応じて配当金を支払う。2022年、2021年、2020年には、それぞれ1.32億ドル、1.46億ドル、1.26億ドルの現金配当金を獲得した。
吾は各アセチル連鎖企業の権益が20%を超えているに等しいが、類似ツールの可視価格変動から減値(あればある)を考慮した後、吾らはコストに応じてこのような投資を計上しているが、吾らは地域政府の当該などの実体への投資やそれなどの実体への影響、吾などの日常運営への影響、および当該などの実体は現在米国公認会計原則に基づいて作成された適時な財務資料を提供できないため、私などは当該などの実体に重大な影響を与えることはできない。さらに、このような投資は、決定しやすい公正な価値を持っていないと決定される。
その他権益法投資
InfrateServ私たちはいくつかのドイツInfrServグループの間接所有権を持っていて、これらのグループは工業団地を所有して開発し、テナントに各種の技術と行政サービスを提供しています。InfrServ付属会社の株式投資における私たちの所有権は以下の通りです
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| 2022年12月31日まで |
| (百分率で表す) |
InfratsServ GmbH&Co.Gendorf KG | 30 |
InfrassServ GmbH&Co.Hoechst KG | 31 |
Yncoris GmbH&Co.kg | 22 |
知的財産権
私たちは私たちの機密情報を保護し、私たちの特許、商標、著作権を通じて私たちの投資を保護して、研究開発、製造、マーケティングへの投資を保護することを含む私たちの知的財産権の保護を重視します。特許は、プロセス、デバイス、製品、中間製品、および製品用途をカバーすることができる。わが社や製品ブランド名を保護する手段として、登録商標も求めています。
特許です。大多数の工業国では、特許保護は新しい物質と調合、そしていくつかの独特な応用と生産技術に適用される。しかし、私たちは世界の知的財産権保護が限られて実行しにくいかもしれない地域で事業を展開している。
機密情報。私たちがどこで事業を展開しても、私たちは厳格な情報セキュリティ政策と手続きを維持する。このような情報セキュリティポリシーおよびプログラムは、データ暗号化、機密情報および商業秘密の開示および保管の制御、および従業員意識訓練を含む。
商標です。アンゼル®AOPlus®Ateva®、Avicor®セラニス®、Celanex®Celanyl®、Celcon®、Celstran®、Celvolit®クラリフォール®Crastin®,Dur-O-Set®Dytron®ECOMID®EcoVAE®Elotex®そして、要素®Forprene®Frianyl®Fortron®Geolast®GHR®グール®Hostaform®Hytrel®、ラプランド®Melinex®MetaLX®モビリス®MT、MT®Mylar®NILAMID®ニュトリノワ®ニールフォード®オムニロン®、Pibifor®Pibiter®,Polifor®Resyn®Rynite®山も山も平らだ®SlideX®Sofprene®Sofpur®スネット®、トルコピン®タノヤーム®テノブタジエン®、TufCOR®Vamac®優れています®ウィトラ®Vinac®ヴィナモア®、VitalDose®フラッシュ亜鉛鉱®Zytel®本明細書で言及されたいくつかの他のブランド製品およびサービスは、セラニスが所有または許可している登録または保持商標またはサービスマークである。前述の内容は、セラニスが所有または許可しているすべての登録または保留商標およびサービス商標の詳細または包括的なリストではない。Fortron®Fortron Industries LLCの登録商標です。Hostaform®Hoechst GmbHの登録商標です。モヴィリス®ニラミッドと®ほとんどのヨーロッパ諸国/地域におけるセラニスの登録商標です。
私たちは競争の発展を監視し、私たちの知的財産権侵害を正当化する。セラニスまたは任意の特定のビジネス部門は、特許、商標、著作権、または商業秘密に依存しない。
環境とその他の法規
環境やその他の法規に関する事項を検討した第1 A項。リスク要因そして、そして備考2-会計政策の概要, 付記13-環境保護そして付記19--支払引受及び又は事項添付の連結財務諸表にあります。
2023年と2024年の年間環境制御対策のための資本支出は約2000万から4000万ドルと予想される。
気候変動
気候変化は現在世界が直面している最も挑戦的で最も重大な問題の一つであり、私たちは自分の力を尽くして、この挑戦に対応する上で持続可能な進展を得ることを求めている
私たちの業務の性質はエネルギーと化石燃料集約型だ。そこで,エネルギー効率を向上させ,信頼性を改善し,余熱を回収·再利用し,再生可能エネルギーとより持続可能な原材料の購入を増加させるために資本プロジェクトに投資した。ベルギーのラナケン工場の熱電複合体も含まれています廃棄物が
私たちの南京にある中国エネルギーシステムでは、テキサス州クリール湖の工場で太陽エネルギーを使用しています。この工場は私たちと現場の工業パートナーのために設計し、私たちのテキサス州クリール湖工場で二酸化炭素を利用して二酸化炭素を捕獲し、メタノールに変換するプロジェクトです
私たちはまた製品の開発に集中して、私たちの顧客が彼らの持続可能な開発目標を達成するのを助ける。例えば、建築材料および建築材料、接着剤、繊維コーティング、ソフトパッケージ、車両軽量化および電気自動車動力を改善するための製品。私たちはまた、私たちが提供した生体認証内容を使用したり、原料を回収する製品を増やすことを含む、より持続可能なソースから私たち自身の製品を製造することに集中しています。これらの能力に加え,自動車業界がエネルギー効率の向上やクリーンエネルギーなどの傾向に取り組み,市場機会を提供してくれていると信じている。
2022年第4四半期“2021-2022年持続可能な開発報告”の発表に伴い、2020年と2021年の範囲1と範囲2の温室効果ガス排出総量、使用を報告しました温室効果ガス議定書−企業会計と報告基準−案内とします。本文書を提出する際には,まだ更新された2022年排出データはない。また,“2021−2022年持続可能な開発報告”に記載されている範囲1と範囲2の温室効果ガス削減目標を発表し,我々の基準2021年の環境指標が限られた外部保証を得ており,温室効果ガス排出源をさらに削減できる場所をより良く理解し,温室効果ガス測定·報告プロセスにM&M業務を統合するように努力している。
私たちが直面している気候変動や他の持続可能な開発に関連するリスク、およびこの方面は、私たちの運営コストを著しく増加させる可能性のある潜在的な立法と規制発展に関する情報を参照してください第1 A項。リスク要因“私たちは、気候変動やその他の持続可能な開発に関連する財務、規制、物理的リスクと移行、および気候変動およびその他の持続可能な開発問題に対応する潜在的な立法、法規、および国際合意に支配されている”“私たちが製品を生産または販売する司法管轄区域環境、健康および安全規制の変化は、私たちの製品に対する需要を減少させる可能性があります”、および“私たちの持続可能な開発に関する願い、目標とイニシアティブ、およびこれらの問題に関する私たちの公開声明と開示は、私たちをリスクに直面させます”と題している。気候に関する規制リスクは我々企業のリスク管理プロセスの一部として評価されている。しかし、どのような立法や規制要求が発行される可能性があるかには不確実性があるため、気候に関連する事態の発展が私たちの業務結果や財務状況に与える影響を推定することはできない。
人的資本資源
労働力の構成と多様性公平と包容性
私たちの業務は多様なグローバル従業員チームによって運営されており、従業員は以下の重要な地域に分布している
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| 2022年12月31日までの従業員 |
北米.北米 | |
アメリカです。 | 4,722 | |
他の北米地域では | 688 | |
合計する | 5,410 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | |
ドイツ | 1,896 | |
他のヨーロッパ | 2,854 | |
合計する | 4,750 | |
アジア | |
中国 | 1,838 | |
他のアジア | 1,074 | |
合計する | 2,912 | |
世界の他の地域 | 191 | |
合計する | 13,263 | |
私たちは、すべての従業員に相互尊重と包容を促進する職場を提供することが、私たちの成功と革新と成長を推進するために重要だと信じている。そのため、私たちは引き続き会社の多様性、公平性、包摂性の促進に努力しています。多様な人材ルートを誘致するために、私たちは歴史的に黒人のアカデミーや大学(“HBCU”)、業界協会、他の専門団体と接触して、私たちの候補者人材バンクを拡大している。私たちの多様性、公平、包摂的な理事会は、すべての人のために包括的な環境を作る活動を知らせるために従業員の声を高めた。著者らは9つの異なる従業員資源グループの59個の分会を通じて全世界範囲内で参加を促進し、代表的な不足グループの可視度、代表性と普及を激励、発展と高めることを目的とした。
2022年12月31日まで:
•世界的に女性は私たちのトップチームの約44%を占め、総労働人口の25%を占めている
•アメリカでは有色人種は私たちの上級指導チームの約13%を占め、私たちの総労働力の30%を占めている
以下は、2022年12月31日までの年間流出率です
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| 流出率 |
従業員種別 | |
世界の従業員 | 10.9 | % |
女性(世界) | 12.2 | % |
有色人種(アメリカ) | 12.9 | % |
管理:健康、安全、環境
私たちは私たちの従業員、請負業者、そして私たちのサイトにアクセスしたすべての訪問者の職業健康と安全だけに注目しています。これらの事件は私たちの生活と仕事のコミュニティに影響を与える可能性があるため、私たちは過程安全と環境排出を含む“管理職責”に対してより広範な見方と測定基準を持っている。私たちの管理価値観は私たちが世界で最も優秀な業界人材を誘致し、維持することに成功するために重要だ。
私たちは人間、環境、または私たちの施設がある地域社会に被害を与えないように努力している。従業員の能力を育成し、公認されたグローバル実践に基づいて全面的な管理システムを構築することで、私たちの管理文化を改善していくと信じています。私たちの価値観は従業員、請負業者、地域社会、そして環境の健康と安全に対する約束を含む。
私たちはリードと遅延指標の混合を利用して私たちの業務の管理業績を評価します。職業健康と安全の遅延指標は、職業安全及び健康管理局(“OSHA”)、記録可能な総事故率(“TRIR”)とOSHA損失時間事故率(“LTIR”)を含み、この指標は従業員と建設業者の200,000時間当たりの事故数に基づいて計算される。プロセス·セキュリティ遅延指標は、第1およびレベル2のイベントのためのAPI RP 754のイベントカウント、比率、および重大度の業界基準に従う。環境遅延指標への放出を追跡する基準は,セラニス報告数の10%以上(米国環境保護局(EPA)に基づく方法または内部値)である。管理レベル3のリード指標の例は、予期されない予期されたイベントおよび危険識別、一次安全シェルから放出されたすべての損失、およびプロセスセキュリティシステムが直面する課題を報告および解決することを含む
2022年12月31日までの1年間,我々のTRIRは0.24,LTIRは0.04であり,M&M業務の2カ月の安全統計データを含む.これらの統計データには新冠肺炎に関する職場伝播は含まれていない。2017年以来、私たちは熟慮することで、TRIRとLTIR税率をそれぞれ23%と69%下げた。
我々の2022年の管理実績をまとめると,第1レベルと第2レベルのプロセスセキュリティイベントが11件発生し,環境に9回配布され,10%を超える重要な閾値を超えている.任意の他の安全殻事故の損失、圧力解放システム、安全計装システムと安全操作限界への挑戦は第三レベルのリード指標として追跡された。我々は,先行指標イベントの追跡を拡大し,潜在的に新たに出現した欠陥の識別に役立ち,継続的な改善行動をとることができるようにした。例えば、過去1年間、私たちは私たちの危険認識とリスク評価および移動システム、手の安全意識(最も影響を受ける身体部位)を改善することに集中し、私たちの基本的な生命キープログラムとその現場実行について明確な要求を確立し、同時に最も深刻な結果をもたらすダメージを防止することに集中した。2023年、上記の環境遅延指標の追跡基準を発表
セラニスに基づく報告可能な数から、コミュニティへの影響と、通常のコミュニケーション以外の規制機関への通報を含む基準に変更します。
人材育成
私たちは魅力的で包括的な職場を作り、協力、発展、リーダーの機会を提供することに取り組んでいます。著者らの人材管理戦略はどのように人材を獲得し、管理業績を獲得し、ベンチ力を発展させ、発展を支持し、従業員がその最大の潜在力を発揮することを助けるために一致と高効率の方法を提供した。
私たちは経営陣や取締役会と共に人材を検討する構造化された方法を持っている。これは従業員の発展、幹部の後継、多様性、人材パイプと労働力計画要求に対する討論を含む。我々は定期的に取締役会に各機能分野の人材管理戦略を報告し、毎年取締役会と共に幹部の後任を審査している。
利用可能な情報−米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)届出書類及び会社管理材料
私たちは、電子的にアメリカ証券取引委員会に関連資料を提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、できるだけ早く私たちのインターネットサイトの投資家部分を通じて、私たちの10-K年間報告、10-Q表の四半期報告、8-K表の現在の報告、1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書の修正案、ならびに表3および表4の所有権報告を無料で提供する。本報告書の私たちのウェブサイトへの引用は便宜上、私たちのサイト上の情報はそうではなく、本報告書の一部とみなされてはならず、米国証券取引委員会に提出された他のいかなる文書にも組み込まれてはならない。米国証券取引委員会には、報告書、依頼書、情報声明、および発行者(セラニス社を含む)に関する他の情報が含まれたウェブサイトが設けられており、これらの情報は、米国証券取引委員会に電子的に提出されている。
また、当社のウェブサイトを通じて、当社の取締役会のコーポレートガバナンスガイドラインと、各常設委員会の規約を無料で提供しております。
第1 A項。リスク要因
以下のリスクは、我々の業務、財務状況、キャッシュフローおよび経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たち普通株または未償還優先手形の取引価格が低下する可能性があります。これらのリスク要素は私たちが直面しているすべてのリスクを決定することはできない;私たちの運営はまた私たちが現在知らないことや私たちの運営にどうでもいいと思う要素の影響を受けるかもしれない。既知と未知のリスクと不確実性のため、私たちの過去の財務業績は未来の業績の信頼できる指標ではない可能性があり、歴史的傾向は未来の結果や傾向を予測するために使用されてはならない。また、本テーブルの10-Kに規定されている他の情報を参照してくださいプロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析添付の連結財務諸表及びその付記。
ビジネスや業界の状況に関するリスク
我々が直面しているのは将軍です 私たちの国の経済、政治、規制条件とリスク 運営とお客様がいます。
私たちの業務は世界に広がり、顧客は多くの国に広がっている。私たちの主な工場は主に北米、ヨーロッパとアジアにあり、私たちはアメリカ、ドイツ、中国、日本、韓国とサウジアラビアの付属会社で権益を持っています。私たちの主な顧客は同じ世界的で、私たちの最も重要な製品の価格は一般的に地域や世界市場の価格です。そのため、私たちの業務と財務業績は直接或いは間接的に世界経済状況の影響を受け、信用市場の不安定、消費者と企業の自信低下、商品価格と金利変動、コストインフレ、為替変動とその他の挑戦、例えば絶えず変化する監督管理環境を含む。
私たちの行動はまた世界的な政治的条件の影響を受ける。例えば、将来の任意の貿易協定の撤回または再交渉、または貿易協定について合意できなかったり、私たちの製品や原材料に新たなまたは向上した関税を課したり、中国などとの貿易紛争をより積極的に起訴したりすることは、コストを増加させたり、収益力を低下させたり、業務を運営し、成長戦略を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちは外国の法律制度を通じて合意を実行し、売掛金を受け取り、配当金を受け取り、収益を国内に送金することがより難しいかもしれない。ある外国の管轄区域では、私たちの業務は国有化と収用リスクの影響を受けており、これらの管轄区域内のいくつかの契約関係は損失を全額賠償することなくキャンセルされる可能性がある
また、私たちが地方政府補助金や他の約束から利益を得ている場合、このような福祉は地方政府実体の支払能力に依存し、意味のある請求権や救済策なしに終了することができる。
私たちは中国と他のアジア諸国に多くの資源を投入した。この地域の成長が鈍化する可能性があり、あるいは貿易流動が負の影響を受ける可能性があり、私たちはそこでの投資に関する期待的な利益を達成できない可能性があるため、私たちの財務業績は悪影響を受ける可能性がある。
しかも、私たちはヨーロッパで重要な業務と財政関係を持っている。歴史的に見ると、ヨーロッパからの売上高は毎年私たちの純売上高の3分の1以上を占め、2022年は私たちの純売上高の約35%を占めている。経済成長の鈍化、貿易中断、端末顧客需要の低下、あるいはその他の要因により、欧州経済の不利な状況は私たちの全体的な財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちは価格と価格変動の増加に関するリスクに直面している 重要な原材料とエネルギーの獲得性は、私たちの製品利益率と私たちの財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは第三者から大量のエチレン、メタノール、一酸化炭素と天然ガスを購入し、主に私たちの中間化学業務における基礎化学品の生産に用いられ、主に酢酸、VAMとホルムアルデヒドである。逆に、私たちはこれらの化学品生産量の一部を私たちのすべての業務部門の下流製品生産の投入として使用する。その中のいくつかの原材料を購入して、私たちのエマルションポリマーとEVAポリマー業務に使用され、主に酢酸ビニルエマルジョンとエチレン-酢酸ビニル製造に使用され、大量の木材パルプは酢酸塩トウの製造に使用される。また、私たちの製品の添加剤として、ガラス繊維、難燃性材料、その他の複合部品を含む、エンジニアリング材料の製造のためのポリマー、ゴムとポリプロピレン、その他の原材料を調達した。
その中の多くの物品の価格と供給状況は供給と物流の考慮事項に依存する。インフレ圧力、輸送または物流中断、天気、自然災害、流行病、流行病、気候変動または政治的不安定の影響、工場や生産中断、戦争や衝突、ストライキや他の労働騒ぎ、原材料やエネルギー商品輸送インフラの崩壊または退化、テロ、内乱、または重要なサプライヤーを持つ任意の国の法律や法規の変化などの不確定性により、価格は大幅に上昇する可能性がある。特に、化学品生産における私たちの垂直一体化の程度については、原材料化学品(例えば、天然ガス、エチレン、メタノール)の供給不足、または私たち専用一酸化炭素供給の損失は、中間製品および完成品不足をもたらす可能性があるため、より大きな悪影響を及ぼす可能性がある。この不足は私たちが特定の製品を生産する能力に悪影響を与え、私たちのコストを増加させ、利益率の低下を招き、私たちの財務業績に悪影響を及ぼすだろう。
多くの会社と同様に、私たちは2021年と2022年に供給中断と投入コスト上昇を経験した。これらの傾向は私たちの運営コストに影響を与え、私たちは価格設定行動、代替供給計画、ヘッジ戦略によってこれらのコストを相殺するために努力してきたが、これらはすべてのインフレ圧力を除去することはできない。私たちはいつもコストを顧客に転嫁することに成功しているわけではありません。競争の激しい市場状況は私たちがそうすることを阻止するかもしれません。たとえ私たちが成功しても、価格上昇は私たちの製品に対する需要の減少や競争の劣勢を招く可能性があります。私たちは現在、このような問題が2023年まで続くと予想している。
私たちは原材料とエネルギー価格の変動の影響を受けている。長期供給協定,長年調達と販売契約および長期調達契約があり,エチレン,メタノール,一酸化炭素,木材パルプ,天然ガスと電力の供給が規定されているが,これらの原材料とエネルギーの契約価格は経済条件の変化によって変化し,非常に不安定になる可能性がある。このような供給や価格に影響を与える可能性のある要素に加えて、過去に私たちの原材料価格の変動を招いた要素と、将来そうする可能性のある要素には、以下のような要素が含まれる
•需要の増加、例えば増加する用途または新しい用途からの需要の増加により、原材料が不足している
•例えば、工事遅延、労働力中断、政府によって課せられた仕事または旅行制限、非自発的停止または回転による能力制限
•サプライヤーは私たちの納品注文を満たすことができなくて、サプライヤーは注文を履行しないことを決定したり、供給契約を終了したり、有利な条件で供給契約を獲得したり、更新することができません
•商業、経済、産業活動の一般的なレベル;
•政府規制の直接的または間接的な影響(電力使用、気候変動、またはいくつかの化学品の生産および輸送規制に関連する政府規制の影響を含む)。
もし私たちが値上げ、生産性の向上、またはコスト削減計画を通じてエネルギーや原材料コスト上昇の影響を完全に相殺することができなければ、あるいはこのような商品が利用できなくなった場合、私たちが適時かつ利益的に製品を製造·納入する能力に重大な悪影響を与え、利益率の低下、販売損失、および私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは利用可能な状況で、原材料とサービスの多様な供給源を維持する方法がある。しかし、私たちのいくつかの個別工場には、一酸化炭素、蒸気、エチレン、または現場サービスのような原材料の単一供給源があるかもしれない。我々は十分な原材料やサービス供給を得ることができるが,予見できない事態が将来の原材料やサービスを獲得する能力に影響を与えない保証はない.私たちが原材料やサービスに対して複数の供給源を持っていても、これらの供給源が主要供給者の損失を補うことができる保証はない。さらに、任意の唯一のソースまたは主要供給者が長い間原材料またはサービスを提供することができないか、または提供したくない場合、私たちは許容可能な代替案を見つけることができない場合があり、またはそのような代替案のいずれもコスト増加を招く可能性がある。私たちが唯一の供給源や主要サプライヤーを失った場合、私たちの規格に合った原材料やサービスを取得する資格があれば、収益性も悪影響を受ける可能性があります。
北米でのほとんどのメタノール供給は現在私たちと三井物産の合弁企業から来ています。私たちはこの合弁企業の50%の権益を持っていて、テキサス州クリール湖にある総合化学工場でメタノールを生産するために使用しています。
私たちのグローバルビジネスに関するリスクと私たちの戦略
私たちの製造工場や私たちのサプライヤーの生産は様々な理由で中断する可能性があります なぜなら、これは私たちのを維持するために十分な製品を生産することを阻止するかもしれません 販売し、顧客のニーズを満たす。
私たちの1つまたは複数の製造施設またはサプライヤーの生産中断は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。中断の原因は、火災、自然災害、悪天候、計画外維持または他の製造問題、公衆衛生危機(新冠肺炎疫病を含むが、限定されない)、疾患、地政学的事件、ストライキまたは他の労働騒乱、交通中断、政府規制、政治的動揺、またはテロを含む多くの原因がある。十分な生産能力または能力を有する代替施設は利用できない可能性があり、コストが大幅に上昇する可能性があり、あるいは生産を開始するのにかなりの時間がかかる可能性があり、すべてが私たちの業務と財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。もし私たちの重要な製造施設が長い間私たちの製品を生産できなければ、私たちの売上は中断による不足によって減少する可能性があり、私たちは顧客の需要を満たすことができないかもしれません。これは彼らが他のサプライヤーを探すことにつながるかもしれません。特に,他の業務部門化学品(例えば酢酸,VAM,ホルムアルデヒド)を生産するための化学品の製造施設の生産中断は,我々の業務や財務業績および運営結果により大きな悪影響を与え,このような垂直統合の程度に達する可能性がある。また,満負荷運転や満負荷運転に近い製造施設で生産中断が発生すると,我々の製品の不足は特に有害である可能性があり,その製造施設の生産が中断前のレベルに達しない可能性がある。
近年,我々は上記のタイプの中断を経験している.2021年2月、冬の嵐URIは私たちのテキサス州工場の全世界の供給中断、エネルギーと肝心な原材料の損失を招き、テキサス州のほとんどの従業員に影響を与え、テキサス州は私たちの本部所在地であり、私たちのいくつかの製造基地の所在地でもある。この嵐は、私たちの従業員、コミュニティ、資産を保護するために、制御された方法でテキサス州の生産施設を一時的に閉鎖し、この決定の必要性が生産損失を招き、私たちの四半期の財務業績にマイナスの影響を与えた。2020年8月、我々Clear Lake工場の従業員と資産を保護するために、ハリケーンLaura上陸中、私たちは自発的にテキサス州Clear Lake工場の生産を一時停止した
生産または業務の中断または中断は、地政学的条件、戦争行為またはテロ事件の発生、または天気、自然災害、または公衆衛生危機を含む他の危機の結果、事故、原材料源中断、ネットワークセキュリティ事件、テロまたは政治的動乱または他の予見不可能な事件または施設建設または運営の遅延によっても発生する可能性がある。
未開発新製品および生産技術または未実行 生産効率とコスト低減計画の成功はわれわれの競争力を損なう可能性がある 位置。
私たちの経営業績は商業上実行可能な新製品、製品等級と応用の開発、及び工芸技術の改善に大きく依存している。もし私たちが未来に新製品の開発、応用と生産プロセスの改善に成功しなければ、私たちの工事材料部門の機会ルートを利用できなかったことを含めて、私たちの競争地位と経営業績はマイナスの影響を受ける可能性があります。しかし私たちが新しい技術に投資するにつれて
私たちは、必要な許可や政府の承認を得ることができない、競争技術の開発、施設やプロセスが仕様や予想通りに運行できなかった、施工遅延、コスト超過、資金を得ることができない、必要な材料や設備、および様々な他の要素を含む予期しない運営や商業化困難のリスクに直面している。同様に、私たちは生産性と業績を向上させ、コストを節約するために、私たちのすべての業務部門で措置を取り続けていきます。これらの計画は、達成できないか、または利益を得ることができないかもしれないし、これらの活動から節約された推定費用を達成できない可能性がある。
お客様が私たちに提起したクレームによって損害を受けるかもしれません。あるいは私たちの製品がいくつかの品質規格に合わないため、お客様を失うかもしれません。
私たちの製品はお客様の製品に重要な性能属性を提供します。もし私たちの製品のうちの1つが適用品質規範に符合する方法で実行できなかった場合、顧客はその製品の交換を要求することができますか、または製品が保証要求に従って運行していないことによる費用の賠償を要求することができます。成功したクレームまたは一連の私たちに対するクレームは、私たちの名声、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、1つまたは複数の重要な顧客の損失を招く可能性があります。
私たちの生産施設は、私たちが所有および/または運営する施設と、私たちが所有および/または第三者が運営する施設の運営、いくつかの揮発性および危険なものを処理します 私たちが運営や他のリスクに直面させる材料は 経営実績。
私たちは、私たちの運営の安全性を強化し、第三者が所有および/または運営している施設の運営への妨害を最大限に減らすための予防措置を講じているにもかかわらず、原材料、完成品、廃棄物の貯蔵と輸送を含む化学品製造に関連する運営リスクや他のリスクに直面している。これらのリスクには、パイプとタンクの漏れと破裂、爆発と発火、ならびに有毒または危険物質の排出または漏れが含まれる。さらに、我々は、第三者が所有および/または運営する施設の運営に対して限られた制御権を持っているか、またはそのような運営が我々のセキュリティ計画に完全に統合されていない可能性がある。
これらの運営リスクやその他のリスクは、人身傷害、財産損失、第三者損害、環境汚染をもたらす可能性があり、影響を受けた施設の閉鎖を招き、民事または刑事罰を加える可能性がある。このような事件の発生は、生産を混乱させ、特定の製造施設の生産性と収益性、私たちの経営業績、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちの未来の成功は私たちの知識人を守る能力にかかっています 財産権と私たちが知的財産権を使用する権利。私たちはこのような権利を保護して実行できないので、私たちを減らすかもしれません 私たちの産業的地位と利益率を維持することができる。
私たちは、私たちの特許、商標、著作権、技術ノウハウと商業秘密、および第三者から許可された特許や他の技術に依存して、研究開発への投資と、私たちの製品の製造とマーケティングにおける私たちの競争的なビジネス地位を保護します。私たちは私たちの独自技術と商業秘密を保護するために内部政策を取った。また、私たちのやり方は、重大な開発のために特許や商業秘密保護を求め、私たちの企業に競争優位性と実践自由を提供することです。特許は、触媒、プロセス、製品、中間製品、および製品用途をカバーすることができる。これらの特許は、通常、世界各地の戦略国で提出され、提出日および特許出願の種類に応じて異なる保護期間および範囲を提供する。特許提供の合法的な期間と保護範囲は私たちが保護を求める国の間で異なるかもしれない。特許の満了に伴い、これらの特許に記載され主張されている触媒、プロセス、製品、中間製品、および製品用途は、一般に公衆に使用されることができるが、関連するノウハウおよび商業秘密を保護し続けなければならない。私たちはまた、他人の知的財産権、特に私たちが商業研究開発を行う権利、私たちが私たちの製品を製造し、マーケティングする権利、および私たちが独自技術および商業秘密を使用する権利の特許に影響を与える可能性があります。私たちは他人の効果的な知的財産権を故意に侵害することはなく、私たちは私たちの立場を保護するために必要な行動を取るつもりだ。私たちの製品ブランド名を保護する手段として、登録商標も求めています, 該当する製品や工芸特許が満期になると、どのブランドがもっと重要になる。私たちは世界で知的財産権保護が限られ、実行が困難な地域で事業を展開しており、私たちの持続的な成長戦略は、他の似たような挑戦に直面している地域で知的財産権保護を求めることになるかもしれない。私たちはまた他人の商標を監視し、私たちの商標権が侵害された時に行動する。もし私たちが私たちの特許、ライセンス、商標または他の知的財産権を保護または維持することができない場合、または私たちが商業的に私たちの製品を製造、マーケティング、販売する権利を保護することができなければ、私たちの純売上、運営結果、およびキャッシュフローは不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの業務は私たちの信用に関連するリスクに直面している サプライヤー、お客様、ビジネスパートナー、および私たちのサプライヤー、お客様、ビジネスパートナーがいる業界 参加は周期的でどちらも悪影響を及ぼす可能性があります 私たちの業務と経営成果。
私たちの業務は、私たちの主要なサプライヤー、顧客、ビジネスパートナーの信頼と、私たちの顧客製品への需要減少に関するリスクに直面しています。これらのリスクには、我々の顧客工場の生産中断、顧客注文の減少、遅延またはキャンセル、顧客が私たちの製品を購入する融資を得ることができないこと、私たちが購入した原材料の供給遅延または中断、顧客、サプライヤーまたは他の債権者の破産が含まれる。また、私たちの端末顧客が参加するいくつかの業界、例えば自動車、電気、建築と繊維業界は、競争が激しく、端末アプリケーションによって推進されており、生産能力過剰が発生する可能性があり、これらはすべて私たちの製品に対する需要と定価に影響を与える可能性がある。また、その中の多くの業界は高度な周期性を持っているため、年間の異なるリスクをもたらし、マクロ経済要素の違いによって変化している。このような事件の発生は、私たちのキャッシュフロー、収益性、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが製造工場や施設の全部または一部を閉鎖または剥離すれば、私たちは巨額の費用を招くかもしれない。
私たちは私たちの製品を最も効率的な方法で製造し、流通するために、私たちの製造業務を定期的に評価します。私たちの評価によると、いくつかの単位の近代化を達成するために資本改善を行うことができ、製造または流通能力を1つの工場または施設から別の工場または施設に移し、特定の製品の製造または流通を停止するか、または製造工場または施設の全部または一部を閉鎖または剥離することができる。私たちはまた、私たちのいくつかの工場で共有サービス協定を締結しました。もしこのような合意が終了または修正されたら、私たちの製造業務を評価し、調整することができます。製造工場や施設の全部または一部を閉鎖または剥離することは、将来の巨額の費用をもたらす可能性がある。参照してください付記4--工場の買収、処分、閉鎖添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
私たちが維持している保険範囲はすべての経営リスクを完全にカバーできないかもしれない。
私たちは財産、業務中断、死傷者、ネットワーク/情報安全保険を保証しますが、このような保険には、私たちの業務リスクに関連するすべてのリスクが含まれていない可能性があり、免責額と保証の最高責任を含む制限を受けています。私たちは環境救済責任を含めて、保険限度額や保証範囲を超える損失を招くかもしれない。将来、私たちが獲得した保険の種類と私たちが維持している保険レベルは十分ではないかもしれないし、既存の保険を維持し続けることができないかもしれないし、合理的なコストで比較可能な保険を得ることができないかもしれない。
私たちの合弁企業に関するリスクは、私たちの合弁パートナーとの意見の相違を含めて、彼らが彼らの業務計画に従って運営していない可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在複数の合弁企業に参加し、M&Mを買収することで他のいくつかの合弁企業の権益を獲得し、未来により多くの合弁企業に加入する可能性がある。私たちの合弁企業は私たちが独立した第三者と協力することを要求する。合弁企業参加者間の意見の相違は、決定の延期や重大な決定について合意できない可能性がある。さらに、私たちのパートナーは、合弁企業に対する彼らの経済的または他の義務を履行できないか、または履行したくないかもしれないが、これは彼らに否定的な影響を与えるかもしれない。これらのリスクにより合弁企業が予想される経営業績を実現できなければ、我々の経営結果は悪影響を受ける可能性がある。
私たちの重要な非アメリカ業務は私たちを世界の為替変動の影響を受けさせます 私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務の大部分はアメリカ以外の地域で行われています。そのため、他の国の通貨の変動、特にユーロは、私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性があります。私たちの連結財務諸表はドルで表されているので、報告期間内の平均為替レートまたは期末の為替レートに基づいて、収入、収入と支出、および資産と負債をドルに換算しなければならない。したがって、ドルの他の主要通貨価値の増加または減少は、私たちの純営業収入、営業収入、外貨建て貸借対照表項目のコストに影響を与える。為替レートは、ある管轄区域で生産され、他の管轄区域に輸出されて販売されている製品の競争力にも影響を与える。このような変化は競争相手に対する私たちの製品の販売価値に影響を及ぼすかもしれない。
両替リスクに加えて、私たちの運営子会社が運営子会社の機能通貨とは異なる通貨を使用して購入や販売取引を行う場合、通貨取引リスクを招くこともあります。与えられた
為替レートの変動、特にドルの主要通貨あるいは発展中の大国通貨の値上がりにより、私たちは私たちの通貨取引と両替リスクを有効に管理できないかもしれません。
私たちは金融商品を使用して外貨変動のいくつかの開放を受けているが、多くの場合、これらのヘッジシートは将来の取引開放ではなく、既存の貸借対照表の開放をカバーしている。私たちは私たちのヘッジ戦略が効果的になるということを保証できない。また、金融商品の使用は取引相手の決済リスクも生じる。これらのリスクを効果的に管理できなければ、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは情報や運営技術のネットワークセキュリティの脅威の影響を受けており、これらの脅威は私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。
私たちは情報と業務技術、安全、そして詐欺の分野で高度で持続的な脅威を受け続けるだろう。私たちは、私たちの情報や運営技術システムへの不正アクセスを防止し、起こりうる任意のネットワークセキュリティイベントを検出して調査しようとしていますが、場合によっては、特定のイベントやその規模や影響を知らないかもしれません。私たちは新冠肺炎の大流行期間とその後の遠隔作業への依存が増加したため、私たちはより多くの情報技術セキュリティと詐欺リスクに直面する可能性があり、これはより多くの情報セキュリティホールをもたらし、および/または情報技術システム中断の影響を拡大する可能性がある。また,我々のサービスプロバイダの情報システムやソフトウェアには検出されていない脆弱性があるため,我々の情報や運用技術システムに不正にアクセスするリスクに直面する可能性がある.M&A業務の技術環境と私たち自身の環境を結びつける努力をしているため、これらのリスクが増加する可能性がある。
私たちの知的財産権および/または機密業務情報が盗まれたり、誤用されたり、発表されたり、私たちのシステムやネットワークが破壊されたり(恐喝ソフトウェアやサービス拒否攻撃を含む)は、私たちの競争的地位を損なう可能性があり、運営中断(製造場所の物理工場運営の制御を妨害または破壊する可能性があることを含む)を招き、新製品および他の戦略計画研究開発における私たちの投資価値を減少させ、または他の方法で私たちの業務または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。もしどんなセキュリティホールが私たちの製造拠点の運営に影響を及ぼすなら、私たちは生産や輸送中断に遭遇するかもしれない。もしどんなセキュリティホールが私たちの従業員、顧客、またはサプライヤーの機密または個人識別情報を適切に開示しない場合、私たちは責任を負ったり、市場で名声の被害を受けたりする可能性があります。私たちはネットワーク/情報安全保険を維持していますが、どんな損失も私たちの保険の範囲や保険の範囲を超えている可能性があります。
情報や業務セキュリティの脅威や詐欺や情報盗用を実施する方法が進化し,より複雑になっており,これらの脅威に対する防御の難しさや費用が増加している.私たちは、保険、私たちのシステムおよびネットワークの監視、従業員訓練、危機シミュレーション、およびバックアップと保護システムの維持を含む一連の措置を取ることで、これらのリスクを低減しようとしているが、私たちのシステム、ネットワーク、製品、およびサービスは依然として、ますます複雑な高度な持続的な脅威の影響を受けやすい可能性があり、これらの脅威は私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。さらに、将来的には、私たちの情報または運用技術システムのための安全な追加リソースの投入は、ビジネスコストを著しく増加させたり、他の方法で私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
デュポン移動·材料事業(“M&M買収”および買収されたこのような事業、すなわち“M&M事業”)の買収に関するリスク
我々はM&M買収に関するいくつかの仮定を立てたが、これらの仮説は重大で不正確であることが証明される可能性があり、買収のすべての期待的なメリットを実現できないかもしれない。
我々はM&M買収に関するいくつかの仮定を立てたが,これは不正確であることが証明されている可能性がある.将来の結果の予想は現実にならないかもしれないが、私たちは意外な問題や未知の問題や債務のリスクに直面している。決定されたこのような危険に対して、私たちの緩和策は効果がないかもしれない。私たちは次のようなリスクと不確実性に直面している
•将来の経済的·ビジネス的条件におけるM&A事業のパフォーマンス
•M&M業務を我々の業務と統合する過程は、予期せぬ遅延、コスト、あるいは効率低下に遭遇する可能性がある
•潜在的な効果と相乗効果の数と時間
•ビジネス活動と技術の統合、キーパーソンの維持と業務文化の調整を含む、私たちとM&M業務の実践と運営に必要な関心と資源の数量の調整に成功した
•私たちのより広範な国際ビジネスの足跡に関連する潜在的なビジネス、マクロ経済、金融リスク
•M&A取引の他の財政的で戦略的危険。
私たちは私たちの目標を達成したり、M&M買収に対する私たちの期待を達成する保証はありません。2022年まで、M&M業務のパフォーマンスは以前の予想に劣っており、特に契約から成約までの財務表現は予想を下回った。基本的なM&M業務業績の改善がいつ実現できるかは確定できませんが、統合を続けるにつれて、より多くのリスクや挑戦が発見されるかもしれません。M&M買収のメリットは、予想される財務利益、協同効果、成長機会を含み、予想通りに実現されないかもしれないし、予想された時間枠内で実現されない可能性もあり、あるいは全く実現されない可能性がある。もし私たちの仮定が正確でない場合、あるいは私たちが私たちの予想(財務目標に対する予想を含む)を達成できなければ、私たちの業務、財務業績、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちはM&Mを買収することで直接的かつ間接的なコストを発生させるだろう。
M&M買収の完了、我々の業務およびM&M業務の統合の運営、および予想される相乗効果の実現に関連する非日常的なコストが引き続き発生することが予想されている。このような費用と費用はずっと高く、将来も高く続くだろう。非日常的な費用には、従業員を引き留める費用、財務、法律、統合、会計顧問に支払う費用、解散費、福祉費用が含まれる。また、施設やシステム統合コスト、雇用に関するコストなど、統合計画の策定·実施に関する取引費やコストを発生させる。これらのコストの大きさを評価し続け、M&M買収とM&M業務を我々の業務に統合することは、追加的な意外なコストが生じる可能性があります。重複コストの解消や,M&M業務統合に関する他の効率の実現は,統合に関するコストを時間の経過とともに相殺できるようにするべきであるが,この純収益は短期的に実現されないか,あるいはまったく実現されない可能性がある.私たちがコントロールできない要素はこれらの費用の総額や時間に影響を与える可能性があり、その中の多くの費用の性質を正確に見積もることは難しい。
非米国の法律、法規、政策を遵守しないリスクは、私たちの運営結果、財務状況、または戦略目標に悪影響を及ぼす可能性がある。
M&Mの買収は私たちに多くの新しい地理市場を導入し、私たちは現在私たちに適用されない他の非アメリカの法律、法規と政策の制約を受け、そして私たちのある他の地理市場及びその法律法規に対する開放を増加させる。これらの法律·法規は複雑で、変化が頻繁で、時間の経過とともにより厳しくなり、私たちの業務コストが増加し、相互衝突の法的要求を招く可能性がある。したがって、M&Mの買収は、“規制、法律、環境、税務リスク”の項で述べたリスクを増加させる可能性がある
規制、法律、環境、税金リスク
適用される法律または法規を遵守しないこと、および/または適用される法律または法規を変更することは、当社の全体的な業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは広範囲な国際、国家、州、地方、そして他の法律法規の制約を受けている。これらの法律を遵守しないことは、反独占、反腐敗、制裁法律、規則、法規、または裁判所の裁決を含み、私たちを罰金、処罰、その他の代価に直面させるかもしれない。例えば、2019年12月、欧州委員会が会社のある子会社によって過去に購入したあるエチレンの競争法調査に関する準備金を記録したことを発表し、2020年7月にこの調査について9200万ドルの最終和解を達成したと発表した。会社は2021年1月12日にこの和解金を全額支払った。これらの法律、規則、法規、裁判所の裁決を遵守することを確保するための政策、手続き、従業員訓練を実施しているにもかかわらず、私たちの従業員、業務パートナー、および私たちを代表する他の第三者がこれらの法律、規則、法規、裁判所判決を遵守することは保証されていません。これは罰金、処罰、費用を招き、私たちの商業的名声を損なう可能性があります。
さらに、規制要件(貿易コンプライアンス要件を含む)の意外な変化や、米国、カナダ、メキシコ、ドイツ、EU、またはアジア政府機関報告要件の変化など、このような法律および法規の変化をより積極的に実行することを含む法律または法規の変化は、これらの地域での業務展開のコストを増加させる可能性がある。また、環境保護や他の政府政策を実行することは、高汚染日の中国のような工場閉鎖や大幅な減産を招く可能性がある。例えば、2021年には、南京生産工場がある中国省政府のエネルギー削減任務を経験した
これは私たちにその工場の生産量を減少させて削減させた。これらのいずれかは、当社の業務の経営許可を取得または維持できなかったことを含めて、当社の全体的な業務や財務業績に影響を与える可能性があり、当社の製品や原材料の現在および将来の価格変動を招く可能性があります。参照してください付記19--支払引受及び又は事項添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
私たちの業務は私たちを潜在的な製品責任、保証、侵害クレーム、リコールに直面させます 私たちの財務状況と業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
食品及び飲料、医療機器、製薬、自動車、建築、家電、タバコ及び航空宇宙端末市場のために生産された製品を含む特殊化学品製品を開発、製造、販売し、製品責任、保証及び権利侵害クレーム、製品リコール、製品差し押さえ及び関連不利な宣伝のリスクに関連する。私たちの製品責任、保証或いは侵害クレーム或いは判決に対して、正常な業務過程中の一般的な状況を超えた場合、巨額と意外な支出を招き、消費者或いは顧客の私たちの製品に対する自信に影響を与え、管理層の他の責任に対する注意力を移転する可能性もある。私たちは製品責任保険を維持しているにもかかわらず、このようなタイプや保険レベルが十分であることは保証されず、既存の保険を維持し続けたり、合理的なコストで比較可能な保険(あれば)を得ることができる保証もない。製品のリコールまたは私たちの重大な部分または完全に保険に加入していない判決は、私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。標準的な契約政策と制御がありますが、もし私たちが契約を履行できず、下流供給中断や製品リコールを招いた場合、私たちはいつも第三者クレームに対するリスクを制限することができるわけではないかもしれません。
環境法規と環境事項に関するその他の義務 罰金、整理、その他の損害の責任を負わせるかもしれません アメリカは巨額のコストを招いて私たちの運営を修正し、私たちの製造を増加させます 配達コストです
私たちの環境、健康、安全に関する法律法規の遵守に関するコストや、私たちが現在あるいは以前に持っていたり運営していた場所に関する潜在的な義務は、私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性があります。分割前に発生した何らかの資産剥離による環境問題に関するセラニス株式会社とHoechst AG間の分割·譲渡協定に記載されている賠償協定にも関連する義務がある。参照してください付記13-環境保護添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
私たちの業務は広範な国際、国、州、地方、その他の法律法規によって制約されており、これらの法規は環境、健康と安全事項を管理し、製品、材料、および危険かつ非危険廃棄物の処理、製造、使用、排出、処分を規範化している。もし私たちがこれらの法律または法規のいずれかに違反した場合、私たちは環境ライセンスの変更または撤回によって私たちの運営を制限することを含む巨額の罰金と他の制裁を科されるかもしれない。私たちはまた、個人や団体がこれらの法律や法規違反の疑いで提起した損害賠償要求に直面する可能性があります。
私たちはまた環境、健康、そして安全要求を守るために大量の資本と他のコストを発生させた。より厳格な環境、安全、健康の法律法規は、私たちに多くの追加的なコストと負債をもたらし、あるいは私たちの運営に制限を与えるかもしれない。したがって、このような法律法規を遵守することは、特定の報告期間における私たちの収益とキャッシュフローに否定的な影響を及ぼすかもしれない。参照してください項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−流動資金と資本資源− より多くの情報を得るために。
我々が直面している具体的な気候変動および関連する潜在的規制に関するリスクに関するより多くの情報は、以下の“気候変動または他の持続可能な事項に関連する財務、規制、有形および移行リスク、および気候変動およびその他の持続可能な事項を処理する潜在的立法、法規および国際協定”と題するリスク要因を参照されたい。
私たちの管轄地域の環境、健康、安全規制の変化 私たちの製品を製造したり販売することは私たちの 製品です。
私たちの製品の健康、安全、または環境への影響に関する新しいまたは改正された政府法規、独立した研究、または消費者または社会的見方は、私たちの製品の需要および私たちの製品を生産するコストに影響を与える可能性がある。また、私たちが生産した製品は、VAM、ホルムアルデヒド、ホルムアルデヒド由来ポリマーを含み、このような製品の需要に悪影響を与えるように分類してラベルを貼り付ける可能性がある。例えば,2019年,環境保護局は有毒物質制御法に基づいてホルムアルデヒドを高度優先物質に指定し,現在リスク評価を行っている。また,2012年,世界保健機関に属する研究機関国際癌研究機関(IARC)は,ホルムアルデヒドを鼻咽頭癌(ヒトまれな癌)と白血病との間に曝露した疫学研究により,ホルムアルデヒドをヒト発癌(第1群)に分類した。2011年に似たような結論が出ました
米国機関間研究計画である国家毒理学計画(NTP)によって達成された。IARCとNTPの審査結果は,労働者や環境曝露基準とラベル要求の策定を担当する政府規制機関が引き続き審査·審議することが予想される。
他のイニシアティブには、EUが現在グリーン協定の一部として実施されている持続可能な開発化学戦略イニシアティブを含み、我々が使用または生産した化学物質を含む様々な化学物質の毒性試験およびリスク評価の既存の要求を要求または増加させる可能性がある。これらの評価は、関連する化学品に対する高い関心をもたらす可能性があり、関連する化学品の生産、処理、ラベルおよび/または使用に追加的な規制要件を提示する可能性がある。新たな要求は、顧客のニーズに応えるために製品を再作成する必要がある可能性があり、財政的負担の重いプロセスとなる。
この懸念と追加的な要求はまた、私たちの顧客が私たちの化学製品を使用するコストを増加させ、他の方法でこれらの製品の使用を制限する可能性があり、これはこれらの製品に対する需要の減少を招く可能性がある。このような需要の低下は私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは気候変動や他の持続可能な問題に関連した金融、規制、物質、移行リスク、そして潜在的な立法に直面している 気候変動と他の持続可能な問題に対応する規制と国際協定。
温室効果ガス(“GHG”)排出は国際,国,地域,州,地方で注目されているテーマとなっている。例えば、米国環境保護局と米国証券取引委員会は、温室効果ガス排出の報告に関する広範な規則を公布または提案している。欧州委員会はまた、2050年までにEUの炭素を中性化することを目標とした欧州グリーン協定イニシアティブを開始し、追加の法律と規制要件を招いた。また,将来の条約義務,温室効果ガス排出影響の低減または軽減を目的とした法定または規制変化や新たな気候変動立法に基づいて,温室効果ガスの規制を行うことも可能である。異なる国と地域が異なる方法と基準を採用して気候変動を管理するため、これらの立法、条例と協定および関連する潜在コストを遵守することはより複雑になる。
私たちの多くの業務は、温室効果ガス排出規制制度が制定されているか、または制定されている司法管轄区域内にあり、私たちの業務の直接的かつ間接的なコストにつながる可能性があります。一部の管轄区域には電力や石油と天然ガス部門に対する削減措置があり、これは私たちの電力投入コストの上昇やエネルギー供給の減少を招く可能性がある。実施または検討されている他の法規には、温室効果ガス排出の制限、排出制限および取引排出取引制度、温室効果ガス排出、燃料およびエネルギーへの課税、または特定の製品に炭素輸入費を徴収することなどが含まれる。国や会社レベルの温室効果ガス純ゼロ排出約束のほかに、これらの約束が存在する可能性がある。これらの措置が発効すれば、私たちの運営コストを大幅に増加させたり、現場での製造業務の温室効果ガス排出を削減するために設備を設置したりするために多くの追加の資本コストを発生させることが要求される可能性があります。
気候変動の実際の影響、例えばハリケーンや洪水の頻度や重症度の増加や海面への影響は、我々の施設や業務、ならびに私たちの主要サプライヤーの施設や業務にも影響を与える可能性がある。私たちの多くの場所は天気事件や海面変化の影響を受ける地域(例えばテキサス州メキシコ湾沿岸)に位置し、過去にこれらのリスク要因の他の部分で述べたように、ハリケーンや他の天気事件の影響を受けた。気候変動はこれらの脅威をある程度悪化させ、私たちの運営とサプライチェーンはより多くの中断と追加コストを経験するかもしれない。
また、気候変動やその他の持続可能な開発問題に対する社会、立法、規制の関心が増加し、責任ある製造製品に対する顧客の需要が、私たちの顧客または彼らの最終顧客の行動を変化させる可能性があり、温室効果ガス排出や世界的な気候変動の大きな貢献者とみなされる材料から作られた製品に対する顧客の需要が減少する可能性がある。私たちはこれらの傾向に正確に対応できず、革新によって私たちの製品を改善することができないかもしれません。あるいは、製造方法を変えたり、より持続可能な材料やプロセスを使用することで、これらの問題を完全に解決できないかもしれません。これは、私たちの製品への需要を減少させる可能性があります。
私たちはこの分野の発展に注目しているが、実施可能な立法や規制要求には重大な不確実性があり、これらの措置が私たちの運営に与える長期的な影響を予測することができない。しかし,将来的には気候変動に関する立法や規制の発展が生じる可能性があり,化学工業の運営コストを大幅に増加させ,我々の製造·交付コストを増加させる可能性があると考えられる。
私たちは持続可能な開発に関連する野望、目標、そして計画、そしてこれらの目標に関する私たちの公開声明と開示は、私たちをリスクに直面させる。
私たちは持続可能な開発に関連する目標、指標、その他の目標を策定して宣伝し、これらの目標を引き続き構築する予定だ。このような目標は温室効果ガス強度低減目標と他の環境目標を含む。このような声明は私たちが当時制定した現在の計画を反映しており、このような計画が達成されることを保証しない。私たちがこれらの目標を追跡して達成する能力は、将来の革新と技術、および正確な報告方法の可用性に依存する。私たちはこれらの目標、指標、目的を研究、確立、完成、正確に報告することに努力し、私たちは運営、名声、財務、法律、その他のリスクに直面するかもしれない。私たちが既定の目標、指標あるいは目標を達成する能力は現在と将来に多くの要素と条件の制約を受けることができ、その中の多くの要素と条件は私たちがコントロールできない、例えば絶えず変化する規制あるいは準規制持続可能性標準、サプライヤーが私たちの持続可能性基準と他の標準を満たす能力、異なる要求、および技術変化の速度である。
私たちは、私たちが発表した目標、指標、目標、およびこれらの目標を達成する方法とスケジュールを含む、投資界、他の利害関係者、規制機関、メディアによる私たちの持続可能な開発活動のより厳しい審査に直面するかもしれない。もし私たちの持続可能な発展実践が投資家または他の利害関係者の持続的な発展の期待と基準に適合しなければ、私たちの名声、従業員を吸引または維持する能力、および投資、業務パートナーまたは買収者としての吸引力は負の影響を受ける可能性があり、更に私たちの業務と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。同様に、私たちは、私たちが発表した時間内に私たちの目標、目標、および目的を追求または達成できなかったと考えられ、道徳、環境または他の基準、法規または期待を遵守できなかったか、またはこれらの事項に関連する様々な報告基準を満たすことができなかった場合、同様の負の影響を与え、政府の法執行行動および個人訴訟に直面させる可能性がある。私たちが設定した目標、指標、目的を達成しても、私たちはそれが構築された時に予想されるすべての利点を達成できないかもしれない。
私たちの業務と財務業績は様々な法律と法規の悪影響を受ける可能性があります 規制手続き。
私たちは通常の業務過程で法律と規制手続き、訴訟、クレーム、調査に関連しており、将来的にはより多くのクレームの影響を受ける可能性があり、その中のいくつかは実質的である可能性がある。このような訴訟の結果は、規制事項を含むため、信頼性の高い予測が困難であるため、既存の訴訟、訴訟、クレームおよび調査の結果は、我々の予想とは異なる可能性がある。様々な要素や事態の発展は、現在の負債と関連する保険売掛金の推定を変更したり、以前の合理的な推定の影響を受けなかった事項をこのような推定を行うことを可能にする可能性があります。例えば、重大な司法判断や判決、重大な和解、重大な監督管理の発展、あるいは法律の適用の変化などです。将来の不利な裁決、和解、または不利な発展は、私たちの業務、運営結果、または任意の特定の時期の財務状況に実質的な悪影響を及ぼす疑いをもたらす可能性がある。参照してください付記13-環境保護そして付記19--支払引受及び又は事項添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
世界各地の税法又は税率の変化又は解釈、又は税務審査又は監査の解決策は、我々の業績に重大な影響を与える可能性がある。
私たちの将来の有効税率と関連する税金貸借対照表属性は、世界各地の税収立法の変化の影響を受ける可能性がある。全体的な税収環境は、多国籍企業が多くの管轄区域の税収問題で確定的に運営することをますます難しくしている。例えば、欧州委員会は、現地の税収裁決や税収立法がEU国家援助規定に違反した税金優遇を提供しているかどうかに重点を置いて調査を行ってきた。
また、私たちが事業を展開しているいくつかの国は、米国や多くのEU諸国を含めて、多国籍企業に適用される税法の改正を含む関連税収、会計、その他の法律、法規、解釈の改正を検討している。私たちの将来の有効税率は、法定税率の異なる国/地域の収入構成の変化、免税期間または裁決の満期、繰延税金資産の現金化に関する評価の変化、または税金法律法規またはその解釈の変化によって影響を受ける可能性がある。ますます複雑になる全世界の税収環境と関連する立法発展は私たちの有効税率、経営業績、キャッシュフローと財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
例えば、加盟国連合を代表する経済協力開発機構(“OECD”)は、その侵食基数と利益移転措置によって、(1)異なる税務管区に位置する付属実体間で利益を移転すること、(2)各国に適用される世界最低税率は、調整後の財務諸表収入の少なくとも15%であり、年度調整財務諸表収入が10億ドルを超える多国籍グループに適用されるかなど、多くの長期的に存在する税収原則の変更を支持している。このような変化の通過は、国内立法を公布するための参加国の独立した行動に依存する。
また、2022年8月、米国は“2022年インフレ低減法案”(IRA)を公布した。IRAは3年平均帳簿年収が10億ドルを超える会社のために、合併したGAAP税前収入の少なくとも15%の新たな帳簿最低税額を制定した。アイルランド共和軍はまた、2022年12月31日以降に購入した任意の株式価値に1%の消費税を徴収する。
私たちは各税務機関の所得税申告書の定期審査を受けなければならない。重要な司法管轄区の審査或いは地方税務当局の法律、規則、法規或いは解釈の変更は法規によって開放された納税年度或いは現有の外国運営構造に影響を与える可能性がある
私たちの2013年から2015年までの納税申告書はアメリカ、オランダ、ドイツの監査を受けている。これらの当局は、2019年までの納税年度を開くために、譲渡定価と関連司法管轄区域間の所得再分配を調整することを提案している。私たちはオランダと解決策を達成したが、私たちは現在、他の税務当局と協力し続けており、可能な救済措置を評価している。私たちは現在このような提案と可能なすべての救済措置を評価している。もしこの問題の解決方法が私たちの予想と一致しない場合、あるいは私たちが私たちの地位を守ることに成功できなかったら、私たちの財務状況と経営業績は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは税務検査や監査の結果を確実に予測することができない。私たちは、私たちの税金支出が十分であるかどうかを決定するために、これらの審査または法律、規則、法規、または解釈の変化が不利な結果をもたらす可能性を定期的に評価する。これらの審査の結果は、私たちの将来の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
わが国の人的資本に関するリスク
私たちの成功は私たちが重要な従業員を引き付けて維持する能力にかかっています 上級管理職を引き継ぐ人材を発見し育成する。
私たちの成功は私たちの管理チームを含めて、私たちの重要な人員を引きつけて維持する能力にかかっている。才能のある従業員やこれらの才能のある従業員やキーパーソンの意外な流出は、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。多くの会社と同様に、私たちは過去数年間経験し、私たちの製造や他の場所で熟練従業員の採用環境がますます激しくなっていることを体験し続け、場合によっては才能のある従業員を引き留めたり採用したりするコストが増加したり、特に私たちの成功に重要な技術製造職場で増加したりする可能性がある。
また、私たちは特に私たちの上級管理チームに依存しているため、私たちの将来の成功は、上級管理職のメンバーを引き留める能力と、上級管理職を引き継ぐ人材を発見·育成する能力にある程度依存しています。キーパーソンと適切な上級管理者の後任計画を採用して保留することは、私たちの戦略を成功させるために引き続き重要です。
年金基金投資実績の重大な変化又は以下に関連する仮定 年金費用は年金債務の推定値に実質的な影響を与える可能性がある 年金計画の資金状況と私たちの年金費用。
私たちの年金計画の費用は長い間発生しており、この期間内に多くの不確定要素が関連している。我々の年金計画に対する資金調達政策は蓄積計画資産であり,長期的にはこれらの資産は予想福祉義務の現在値に近づく。私たちの年金コストは、年金債務の割引率、これらの債務に資金を提供するために日付を測定するための計画資産のレベルと価値、および計画資産の期待長期収益率の大きな影響を受けている。投資業績の大きな変化やポートフォリオの変化は、計画資産推定値の増加と減少、割引率や死亡率の仮定の変化を招く可能性があり、年金債務の推定値の増加や減少を招く可能性がある。これらの変化の総合的な影響は、私たちの年金計画の報告資金状況と次の財政年度の定期純年金コストに影響を及ぼすだろう。近年、一部の計画は、金利変化による負債変動の影響を低減するために、ポートフォリオにおいて長期延長策を実施している。もしある会社の資金状況が
もし年金計画が下がったら、私たちは私たちが計画した支払い以外に計画外の支払いをしなければならないかもしれない。参照してください付記12--福祉義務添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
私たちの従業員の一部は労働者委員会に代表される労働者委員会に加入しているか、あるいは現地の法律によって拘束されており、これらの法律は雇用主にとって米国の法律よりも利益がある。
2022年12月31日現在、私たちは世界に13,263人の従業員を持っている。私たちはアメリカの4722人の従業員の約11%が労働組合に加入した。さらに、私たちの多くの従業員がいる国/地域の雇用法律は、米国の法律よりも大きな駆け引きや他の雇用権利を規定しています。このような雇用権利は、労働協定の任意の変更を達成するために、従業員の法律代表と協力することを要求します。私たちのヨーロッパにいるほとんどの従業員は労働組合および/または労働組合によって代表され、彼らは潜在的な賃金と福祉を含む雇用条項や条件の任意の変化を承認しなければならない。それらはまた私たちの労働力を再構成するための努力を阻害するかもしれない。私たちは私たちの従業員とその法律代表と良好な仕事関係があると信じていますが、従業員のストライキ、停止、減速は私たちの運営中断や持続的な労働コストの上昇を招く可能性があります。
私たちの負債に関するリスクは
M&M買収に資金を提供することは、私たちの負債と利息支出を大幅に増加させ、これは私たちに悪影響を与え、私たちの業務の柔軟性を低下させ、私たちの追加資本を調達して私たちの運営に資金を提供したり、既存の債務が満期になった時に再融資する能力を弱めることができ、経済や化学工業業界の変化に対する私たちの反応能力を制限することができる。
参照してください付記11--債務添付されている総合財務諸表では、私たちの負債に関するさらなる情報が理解されます。参照してください付記12--福祉義務, 付記13-環境保護そして付記19--支払引受及び又は事項添付されている連結財務諸表では、私たちの他の債務に関するさらなる情報が理解されています。
我々はM&M買収融資のために約110億ドルの債務を発生させ、私たちの未返済債務総額は2022年12月31日に147億ドル、2021年12月31日に40億ドルに達した。また、私たちが増加した債務は利息の現金金額を支払う必要があるため、M&M買収に資金を提供する債務により当社の現金資源の需要が著しく増加している。
私たちは、私たちの未済債務を返済して減少させるために資本を分配し、運営からの現金と潜在的な資産を使用して収益を売却または処分するつもりです。もし私たちが有利な条件でそうすることができれば。私たちが私たちの戦略目標に基づいて時間の経過とともに私たちの負債レベルを下げることができるかどうかは、私たちの業務パフォーマンス、マクロ経済と業界状況、商業と融資市場状況、およびこれらのリスク要因に記載されている他の要素を含む多くの要素に依存し、私たちはこれらの目標を達成できないことは、私たちのデレバレッジ計画を延期したり、変更したり、あるいは私たちの証券の取引価格や私たちの信用格付けに負の影響を与える可能性がある
私たちのより高い負債と他の負債水準は他の重要な結果をもたらすかもしれない
•既存の優先信用協定(“信用協定”)または私たちの未償還優先無担保手形(総称して“優先手形”)を管理する契約(“契約”)の満期金を返済する能力に影響を与える可能性がある任意の不利な業務影響を悪化させることを含む、一般的な経済および業界状況に対する私たちの脆弱性を増加させる
•キャッシュフローを運営することを要求する大部分は、債務元金と利息の支払い、および他の負債の返済に関連する対応金額の支払いに特化しており、それにより、私たちがキャッシュフローを使用して運営、資本支出、および将来のビジネス機会に資金を提供するか、または普通株式配当金を支払う能力を低下させ、1株当たり額面0.0001ドル(“普通株”);
•変化するビジネスや経済状況に対応する柔軟性を低下させます
•金利上昇のリスクに直面していますなぜなら私たちのいくつかの借金の金利は変動しているからです
•私たちのいくつかの借金は外貨建てだから、通貨為替レートの変化のリスクに直面しています
•運営資本、資本支出、製品開発、債務超過要求、買収、一般会社またはその他の目的のための追加融資を受ける能力を制限した。
私たちは私たちの借金を返済するのに十分な現金を作ることができないかもしれないし、私たちの債務下の義務を返済するために他の行動を取らなければならないかもしれない。
もし私たちのキャッシュフローと資本資源が不足して私たちの債務が資金を提供すると思ったら、私たちは資本支出を減らしたり、不利な条件で資産を売却したり、追加の資本を求めたり、私たちの債務を再融資したりすることを余儀なくされる可能性がある。このような代替措置は成功しないかもしれないし、私たちが予定した債務超過と他の義務を履行することを許可しないかもしれない。このような経営実績や資源が不足している場合、私たちは深刻な流動性の問題に直面する可能性があり、私たちの債務超過やその他の義務を履行するために、重大な資産や業務の処分が要求される可能性がある。私たちはこれらの処置を達成できないかもしれないし、これらの処置から私たちが現金化できる収益を得ることができないかもしれませんが、これらの収益は当時満期になった債務超過義務を返済するのに十分ではないかもしれません。
私たちの債務協定の制限契約は私たちが参加する能力を制限するかもしれない いくつかの取引は私たちが支払うお金を下げるかもしれません 負債や配当金の支払い。
クレジットプロトコル、契約、売掛金購入プロトコルは、私たちの売掛金証券化スケジュールを管理し、各プロトコルには、特定の種類の取引に従事する能力を制限する様々な契約が含まれています。信用協定および契約は、当社およびいくつかの付属会社が追加債務を招く能力の制限を含むが、保証債務を生成する留置権、任意の他の者との合併または合併、および発行者の全部または実質的なすべての資産またはいくつかの付属会社の資産を売却、譲渡、または他の方法で処理することを含むが、これらに限定されない。しかも、信用協定は特定の財政比率を維持することを要求する。
私たちの債務義務のこのような制限は、私たちが特定の行動を取るために、私たちの貸手と高級手形所有者の同意を得なければならないということを招くかもしれない。信用市場の中断は、私たちがこのような同意を得ることを阻止するか、あるいは私たちがそのような同意を得ることをより困難にしたり、コストを高くしたりするかもしれない。もし私たちがそのような同意を得ることができなければ、私たちが業務を拡大したり、業務の低下を解決する能力が制限されるかもしれない。
これらの条約のいずれに違反しても違約を招く可能性があり、救済や放棄を行わなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、任意のクレジット協定の下での違約は、融資者がこのクレジットプロトコルの下での私たちの債務の満了時間を加速させ、任意の融資約束を終了することを可能にする可能性があります。任意のクレジット協定下の貸手がそのような債務の返済を加速させる場合、私たちは優先手形を含む十分な流動資金がそのような金額または私たちの他の債務を返済するのに十分な流動資金がないかもしれない。この場合、私たちは破産や清算に追い込まれるかもしれない。
セラニスとセラニスアメリカは持ち株会社で、子会社に頼って満足しています 彼らの高級手形の下での義務とセラニスアメリカ会社の義務保証 セラニスの高級手形と信用協定によると。
ホールディングスとして、セラニスとセラニスアメリカ社のほとんどの業務はその子会社を通じて行われており、これらの子会社は私たちのほとんどの合併資産を持っています。したがって、セラニスとセラニスの米国会社の債務を支払う主な現金源は、高級手形の下の債務とセラニス米国会社の信用協定およびセラニス債券下の債務保証を含む当社の子会社が運営から得た現金である。私たちは私たちの子会社がセラニスアメリカおよび/またはセラニスがその債務で支払うことができるように分配できるか、または許可されることを保証することができない。私たちのすべての子会社は独立した法人実体であり、場合によっては、適用される国や州の法律、規制制限、そして私たちの債務ツールの条項は、私たちの子会社がアメリカのセラニスとセラニスに現金を分配する能力を制限するかもしれない。もしセラニス米国会社および/またはセラニス社が私たちの子会社から流通を得ていない場合、セラニス社は信用協定の下の債務、印紙税、セラニス米国会社の信用協定の下での債務保証とセラニス社の印紙税について必要な金、または私たちの他の債務を支払うことができないかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
第二項です。属性
財産説明
当社の本社はテキサス州オーウェンにあり、オランダアムステルダム、スペインアストゥリアス、ハンガリーブダペスト、インドハイデラバード、中国昆山、メキシコメキシコシティ、南京、中国、上海、中国とドイツスズバッハに行政事務室が設置されています。私たちは世界各地で大量の生産と製造施設を持ったりレンタルしたりしている。オフィスビル、倉庫、パイプ、研究開発施設、販売オフィスなど、他の物件を所有したりレンタルしたりします。私たちは私たちのビジネスポートフォリオ戦略の一部として、私たちの施設を検討して評価し続けている。次の表は、2022年12月31日までの世界各地での主要生産とその他の施設を示しています。これらの施設は整備されており、運用が良好で、適切かつ十分に使用されており、現在の需要と予想される短期的な成長に十分な容量がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理的地域 | | 工事材料(1) | | アセチル鎖(1) | | 会社 |
| | レンタルする | 持っている | | レンタルする | 持っている | | レンタルする |
北米.北米 | | 11 | | 9 | | | 1 | | 7 | | | 2 | |
ヨーロッパとアフリカは | | 5 | | 5 | | | 1 | | 5 | | | 4 | |
アジア太平洋 | | 5 | | 8 | | | 3 | | — | | | 4 | |
南米.南米 | | 3 | | 1 | | | — | | — | | | — | |
合計する | | 24 | | 23 | | | 5 | | 12 | | | 10 | |
______________________________
(1)いくつかの地理的位置は、複数のセグメントによって使用されるサイトを含むことができる。
私たちはまた世界各地のパートナーと戦略的合弁企業を設立した。参照してくださいプロジェクト1.ビジネス私たちの付属会社とそのそれぞれのサイト位置への投資について議論するために。
第三項です法律訴訟
当社はその正常な業務運営に関連する法律と規制手続き、訴訟、クレームと調査に関連し、製品責任、土地紛争、保険範囲紛争、契約、雇用、反独占と競争、知的財産権、人身傷害とその他の侵害訴訟、労働者賠償、化学品暴露、アスベスト暴露、税収、貿易コンプライアンス、買収と剥離、レガシー株主のクレーム、過去の廃棄物処理やり方、環境への化学品の排出に関する。その会社は被告にされた事項を積極的に弁護している。評価の内的主観性と法的訴訟結果の予測不可能性により、当社の訴訟請求項目および可能な損失または可能な損失範囲の推定は、当社が法的訴訟によって受けた最終的な損失を代表しない可能性がある。参照してください付記13-環境保護そして付記19--支払引受及び又は事項添付の連結財務諸表では、法律及び規制手続に関連する重大な環境事項及び重大な承諾及び又は事項が検討されている。参照してください第1 A項。リスク要因このような法的手続きに関連したいくつかの危険要素。
第四項です。炭鉱安全情報開示
適用されません。
私たちの執行官に関する情報は
2023年2月24日現在、幹事の名前、年齢、履歴書は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト |
ローリJ·Ryerkerk | | 60 | | | 取締役会長、CEO、総裁 |
スコット·A·リチャードソン | | 46 | | | 常務副総裁兼首席財務官 |
トーマス·F·ケリー | | 57 | | | 上級副社長、工事材料 |
マーク·C·マレー | | 52 | | | 上級副社長、アセチル |
A.リン·パケット | | 60 | | | 上級副総裁と総法律顧問 |
ローリJ·Ryerkerk私たちのCEO、総裁、取締役会のメンバーに任命され、2019年5月から発効します。2020年4月、彼女は取締役会長に任命された。これまで、ライルコークはシェル下流会社最大の業務グローバル製造会社の執行副総裁であり、30,000人の従業員と請負業者からなるチームを率いて、世界各地の製油所や化学工業基地で働いていた。Ryerkerkさんは2010年5月にシェルに入社し、ヨーロッパとアフリカ地域総監製造副総裁を務め、シェルの5つの製造工場と5つの合弁企業の運営を担当した。2013年10月、シェル下流社のグローバル製造実行副総裁に任命された。シェルに加入する前に、ヘス社の製油、供給、埠頭主管上級副社長で、製油所、埠頭、流通ネットワーク、供給と貿易を担当していた。これまで、Ryerkerkさんはエクソンモービルで24年間働き、ルイジアナ州バルージュの製油所で彼女のキャリアを始めた。エクソンモービル在任中、彼女は製油と化学品製造、発電とその他の各種部門で各種の運営と高級指導職を担当し、供給、経済と計画、HSSEと公共事務/政府関係を含む。Ryerkerkさんはアイオワ州立大学の化学工学の学位を取得した。彼女は多元化電源管理会社Eaton Corporation plcの取締役会メンバーであり、液体と粉末塗料リーディングサプライヤーAxalta Coating Systemsの取締役会メンバーでもある。
スコット·A·リチャードソン2018年2月にセラニス社最高財務官に任命され、2015年12月からエンジニアリング材料事業の上級副社長を務め、グローバル戦略、製品·業務管理、計画·ポートフォリオ開発、パイプライン管理を担当している。2020年3月、彼は常務副総裁に昇進した。これに先立ち、リチャードソンさん氏は2011年から酢酸チェーンの副総経理兼総経理を务める。Richardsonさんは、取締役のグローバルビジネスマネージャ、アセチル、投資家関係マネージャー、アセチルのビジネスマネージャー、ポリオールおよび溶媒のビジネスラインのディレクターを含む、セラニスで複数のポストに就いています。彼は2005年にセラニスに加盟した。リチャードソンさんは、セラニスに加入する前に、アメリカン航空で様々な財務、運営、リーダーシップを担当していました。彼はウェストミンスター大学で会計学学士号を取得し、テキサスキリスト教大学で工商管理修士号を取得した。
トーマス·F·ケリー2020年4月に高級副総裁に任命され、工事材料業務を指導し、製品·業務管理、計画·ポートフォリオ開発および配管管理を担当する。2019年1月以来、彼はセラニスでエンジニアリング材料副総裁を務めてきた。2016年9月から2019年1月まで、半導体メーカーとパイプライン会社に消耗品を提供するグローバルサプライヤーのカボットマイクロエレクトロニクス(現在CMC材料)で働いた後、2019年1月にセラニスに再加入した。カボットマイクロ電子会社では、総裁副主任と企業発展首席商務官総裁副主任を務めたことがある。2012年8月から2016年9月にかけて、セラニスで原材料会社の取締役を務め、そこで戦略的原材料調達を担当するチームを率いた。セラニスに加入する前に、Chemtura、Cabot MicroElectronics、Rohm&Haasでサプライチェーン、販売、製造管理の他の職務を担当した。ケリーはまた、2021年6月から2022年8月までの間に特殊ポリマーソリューション供給者Nucera Solutionsの取締役会メンバーを務め、2019年8月から2020年12月までの間に特殊化学品サプライヤーVerteus Global Holdings LLCの取締役会メンバーを務めたことがある。彼はドレゼル大学の工商管理修士号と、ベラノバ大学の化学工学修士と学士号を持っている。
マーク·C·マレー2022年11月からセラニスアセチル業務臨時責任者を務めた後、2023年2月に高級副総裁、アセチルと命名された。マレーさんは、2022年6月にセラニス社に再加盟する前に、生体材料·先進技術実行副総裁を務めたゼラクニス社に再加盟する前に、世界的な材料メーカー·流通業者のエヴェント社で副社長を務めていた。Murrayさんは、2009年11月から2019年6月まで、2002年5月から2007年3月までの間に、セラニスで酢酸鎖およびエンジニアリング材料ビジネスの高度なビジネスおよびビジネス職に就いていました。彼のキャリアの初期には、マッキンゼー·アンド·カンパニーの顧問を務めていました。マレーさんはテキサス大学オースティン校で化学工学の学士号、西北大学の工商管理修士号を取得しています。
A.リン·パケット2019年2月にセラニス社に入社し、上級副総裁と総法律顧問を務める。これまで、パケットさんは2010年からコルファックス社の総法律顧問兼秘書上級副総裁を務めていた。Colfaxに加入する前、彼女はHogan Lovells法律事務所のパートナーだった。彼女の経験には、合併と買収、リスク資本融資、債務と株式発行、一般会社と証券法事務など、幅広い会社と取引事務が含まれている。パケットは弁護士業界に入る前に、アメリカ中央情報局とアメリカの主要な国防請負業者で働いていた。彼女は現在、保険·投資業務持株会社Markel Corporationの取締役会メンバーであり、米国シェイクスピアセンター取締役会のメンバーでもある。Puckettさんはメリーランド大学法学部の法学博士号とジェームズ·マディソン大学の理学学士号を取得した。
第II部
五番目です登録者普通株,関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
市場情報
私たちの普通株は、1株当たり0.0001ドル(“普通株”)であり、2005年1月21日からニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“CE”である。
所持者
2023年2月10日現在、111名の普通株式保有者がいる。私たちの普通株式の保有者の中には“街頭有名人”や実益所有者が多く、彼らが登録している株式は銀行、ブローカー、他の金融機関が保有している。
配当政策
私たちが現金配当金を支払うために使用できる金額は現在、私たちの既存の高度な信用手配と私たちの優先無担保手形を管理する契約の制限を受けません。また、デラウェア州の一般会社法はすべてのデラウェア州会社の配当金支払いに制限を加えており、現在と予想されている定期現金配当金を支払う能力を制限していない。参照してください付記14-株主権益添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
セラニスは株式証券を買いました
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは何の普通株も買い戻していない。我々の取締役会は、2022年12月31日現在、2008年2月以降、69億ドルの普通株の買い戻しを許可しており、この計画によると、残りの株式価値は約11億ドルである。参照してください付記14-株主権益添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
[パフォーマンスチャート]
以下の業績グラフは、セラニス社普通株の2017年12月31日から2022年12月31日までの累計総収益率と標準プール500指数とダウ米国化学品指数の累積総収益率を比較したものである。累積総リターンとは、株価の変化と指定期間中に受信した配当金金額であり、すべての配当金が再投資されると仮定する。業績図は2017年12月31日の投資を100ドルと仮定している。グラフに示されている株式表現は,米国証券取引委員会の要求に応答するためであり,未来を予測したり指示したりするための表現ではない.
累積総収益の比較
上述した業績グラフおよび関連情報は、“募集材料”とみなされてはならないし、米国証券取引委員会への“届出”とみなされてはならないし、引用によってこのような情報を1933年証券法または1934年証券取引法(いずれも改正)に規定されている任意の未来申告文書に組み込むべきではなく、特に引用によってこのような申告文書に組み込まれていない限り、これらの情報を参照することによって、これらの情報を格納してはならない。
最近売られている未登録証券
私たちの繰延報酬計画は、参加者が選択した特定の測定基金の市場表現に応じて、彼らが支払いを延期した将来の金額にいくつかの金額を加えたり、引いたりすることに相当するため、私たちのいくつかの上級従業員および役員に報酬の一部を延期する機会を提供します。このような繰延賠償義務はセラニスの証券と見なすことができる。この計画によると、参加者は選挙を延期したその年の1月1日までに選挙を延期し、選挙を延期して彼らの報酬から抑留しなければならない。我々は,証券法第4(A)(2)条に規定されている登録免除条項により選定された従業員群にこの要約を提出し,証券取引委員会が公布した規則に基づき,そのうち35人未満が非認可投資家である.
第六項です保留されている
会社は米国証券取引委員会第33-10890号プレスリリースでS-K法規第301項の修正を採択し、2021年2月10日に施行されたため、これは不要となった。
第七項経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本年度報告Form 10−K(“年次報告”)では、“セラニス”という言葉は、その付属会社ではなく、デラウェア州のセラニス社を指す。用語“会社”、“私たち”は、合併後のセラニスとその子会社を意味する。“セラニスアメリカ”という言葉は会社の子会社セラニスアメリカホールディングス株式会社、デラウェア州の有限責任会社のことで、その子会社ではありません。
以下の議論は添付されている総合財務諸表及び総合財務諸表付記と併せて読むべきであり、総合財務諸表付記は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されたものである。
本年報本節およびその他の部分に含まれる前向き陳述にはリスクもあれば、不確実性もあることに投資家は注意してください。いくつかの重要な要素は実際の結果がこれらの陳述予想された結果と大きく異なる可能性がある。これらの陳述の多くはマクロ経済的であるため、経営陣の統制を超えている。以下の“展望的陳述”を参照。
前向きに陳述する
経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析(“MD&A”)および本年度報告の他の部分には、我々の経営陣の信念および私たちがしている仮説および現在得られる情報に基づくいくつかの前向きな陳述および情報が含まれている。一般に,“信じる”,“予想”,“予定”,“見積もり”,“予想”,“プロジェクト”,“計画”,“可能”,“将会”などの語彙や類似した表現が我々に関連しており,前向き陳述を識別することを目的としている.これらの陳述は、歴史的事実や未来の業績の保証ではなく、予測困難なリスクと不確定性に関連する、未来の事件に対する私たちの陳述時の現在の見方と信念を反映しており、その中の多くのリスクと不確定性は私たちの制御範囲内ではない。さらに、いくつかの前向きな陳述は、未来のイベントの仮定に基づいており、事実は、これらの仮定が正確ではないことを証明する可能性がある。参照してください“前向き陳述に関する特別説明" 本年度報告書の冒頭で、さらなる議論のために。本年度報告におけるすべての前向き陳述は本年度報告の日までに行われており,実際の結果は本年度報告で表現された予想と大きく異なるリスクは時間とともに増加する。私たちはいかなる義務も負いませんし、いかなる義務も負いません。新しい情報、未来の事件、私たちが予想している変化、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正します。
リスク要因
第1 A項。リスク要因 本年度報告書には、あなたが考慮すべきいくつかのリスク要因の記述も含まれており、これらのリスク要因は私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性があります。さらに、以下の要素などは、私たちの実際の結果は、これらの前向きな陳述の中で明示または暗示する可能性のある結果、業績、または業績とは大きく異なる可能性がある
•私たちが事業を展開している国や地域における全体的な経済、商業、政治、規制条件の変化
•原材料とエネルギー価格と獲得可能性の変動または変化、特にエチレン、メタノール、天然ガス、木材パルプと燃料油の需要、供給と市場価格、電力および他のエネルギーの価格の変化;
•製品および業界の商業サイクルの長さおよび深さ、特に自動車、電気、繊維、電子および建築業界で;
•原材料価格、物流コスト、その他のコストの上昇を顧客に転嫁したり、値上げにより利益率を向上させることができる
•私たちがモバイルと材料事業(“M&M事業”)の大部分の事業(“デュポン”)を買収する期待収益(“M&M買収”)に対する信念または仮定の正確性または不正確性は、M&M買収による署名から完了までの間のM&M業務の表現を含む
•我々は、予想される時間枠内で、またはM&M事業の財務業績の予想的な改善を達成することができないかもしれない--価格の最適化、通貨の組み合わせ、および在庫の最適化--または困難のために、相乗効果および成長機会を含むM&M買収の予想される利点を達成することができないかもしれない
M&M業務の運営または統合または他の意外な遅延、コスト、効率低下、または負債によって引き起こされる;
•いくつかの端末市場や地域への参入または拡大は、商業、法律、または規制の複雑さを増加させる
•世界経済、株式、信用市場のリスクと、将来の債務返済および/または適切な金利でタイムリーまたは根本的に再融資を行わない能力への潜在的な影響
•経営陣が行っている業務運営と機会に対する関心、およびM&Aおよび統合過程による他の妨害とそれが私たちの既存の業務と関係に与える影響を移転する
•金利支出の増加および業務および戦略的柔軟性の低下を含む、M&Aのレバー増加に関連するリスクおよびコスト
•工場利用率を維持し、計画中の生産能力の増加、拡張、メンテナンスを実行する能力
•現在の生産コストレベルを低減または維持し、既存工場を技術的に改善することで生産性を向上させることができる
•価格競争が激化し、他社は競争製品を発売した
•理想的な潜在的買収または剥離機会を識別し、規制部門の承認を得ることを含む、我々の戦略に従ってこのような取引を完了することができる
•私たちの製品と技術は市場に受け入れられています
•事故、原材料源の中断、輸送、物流またはサプライチェーンの中断、ネットワークセキュリティ事件、テロまたは政治的動揺、公衆衛生危機(新冠肺炎の大流行を含むが、限定されない)または地政学的条件、戦争行為(例えば、ロシア-ウクライナ紛争)またはテロ事件の発生、または天気、自然災害または他の危機によるものを含む、コンプライアンスおよび他のコスト、および生産または運営の潜在的中断または中断
•政府の承認を得て私たちが受け入れられる条項とスケジュールに沿って施設を建設することができます
•米国および他の管轄区域記録または将来の税収影響および潜在的規制および立法発展の調整、推定または解釈の変化、または税務審査または監査に影響を与える可能性のある解決策を含むが、これらに限定されない、世界各地で適用される関税、関税および貿易協定、税率または立法の変化
•私たちの製品または技術に提供される知的財産権および他の法的保護の程度の変化、またはそのような知的財産権の盗難
•既存または将来の環境、健康および安全条例によると、気候変動または他の持続可能な事項に関連する条例を含み、救済行動および増加した費用に責任を負う可能性がある
•私たちが事業を展開している国では、調査または法執行行動、または政府の法律、法規または政策または他の政府活動の変化による潜在的な責任を含む、未解決または将来のクレームまたは訴訟、または政府の法律、法規または政策または他の政府活動の変化によって生じる潜在的な責任を含む
•通貨レートと金利の変化
•本年度報告書で言及されていない要素と言及されていない要素を含む様々な他の要素。
その中の多くの要素は本質的にマクロ経済要素であるので、私たちがコントロールできることではない。新冠肺炎及び各国政府と企業の疫病に対する対応措置は、金融、経済とコストの波動性と不確定性を大幅に増加させ、これらの要素のリスクと潜在的な影響を悪化させた。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、私たちの現在の予想または重大ではないと考えられる方法または程度で私たちに影響を与えるか、または潜在的な仮定が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果、業績または業績は、本年度報告に記載された予想、信じ、推定、予想、意図、計画または予測の結果、業績または達成とは大きく異なる可能性がある。私たちはこのような前向きな陳述を更新する義務もなく、これらの陳述は彼らの日付だけを説明するつもりもない。
経営成果
財務のハイライト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | | | | | |
| (百万円、百分率は除く) |
運営報告書データ | | | | | | | | | | | |
純売上高 | 9,673 | | | 8,537 | | | 1,136 | | | | | | | |
毛利 | 2,380 | | | 2,682 | | | (302) | | | | | | | |
販売、一般と行政(“SG&A”)費用 | (824) | | | (633) | | | (191) | | | | | | | |
その他の収益,純額 | (8) | | | 3 | | | (11) | | | | | | | |
営業利益(赤字) | 1,378 | | | 1,946 | | | (568) | | | | | | | |
関連会社の純収益(赤字)における権益 | 220 | | | 146 | | | 74 | | | | | | | |
非経営性年金とその他の退職後の従業員福祉(費用)収入 | 17 | | | 106 | | | (89) | | | | | | | |
利子支出 | (405) | | | (91) | | | (314) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利子収入 | 69 | | | 8 | | | 61 | | | | | | | |
配当収入--持分投資 | 133 | | | 147 | | | (14) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
経営を続ける税引き前収益 | 1,421 | | | 2,248 | | | (827) | | | | | | | |
経営継続収益 | 1,910 | | | 1,918 | | | (8) | | | | | | | |
非持続経営の収益 | (8) | | | (22) | | | 14 | | | | | | | |
純収益(赤字) | 1,902 | | | 1,896 | | | 6 | | | | | | | |
セラニス社の純収益(赤字) | 1,894 | | | 1,890 | | | 4 | | | | | | | |
その他のデータ | | | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 462 | | | 371 | | | 91 | | | | | | | |
SG&A費用が純売上高の割合を占める | 8.5 | % | | 7.4 | % | | | | | | | | |
営業利益率(1) | 14.2 | % | | 22.8 | % | | | | | | | | |
その他の収益,純額 | | | | | | | | | | | |
再編成する | (6) | | | (5) | | | (1) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
資産減価 | (14) | | | (2) | | | (12) | | | | | | | |
工場·オフィス閉鎖 | 12 | | | 10 | | | 2 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他の収益合計,純額 | (8) | | | 3 | | | (11) | | | | | | | |
_____________________________
(1)営業利益(赤字)を純売上高で割ると定義する。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
貸借対照表データ | | | |
現金と現金等価物 | 1,508 | | | 536 | |
| | | |
短期借入金と長期債務の今期分割払い−第三者と付属会社− | 1,306 | | | 791 | |
長期債務,未償却繰延融資コストを差し引く | 13,373 | | | 3,176 | |
債務総額 | 14,679 | | | 3,967 | |
業務部門の純売上に影響する要因
各業務部門の要因による純売上高の増加(減少)率は以下の通りである
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 巻 | | 値段 | | 貨幣 | | | | 合計する |
| (百分率で表す) |
工事材料 | 33 | | | 23 | | | (8) | | | | | 48 | |
| | | | | | | | | |
アセチル鎖 | (6) | | | 6 | | | (3) | | | | | (3) | |
会社の総数 | 6 | | | 11 | | | (4) | | | | | 13 | |
合併結果
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年間純売上高は11億ドル増加し、13%増となった
•原材料コスト、エネルギーコストと製品の組み合わせの上昇により、私たちの二つの細分化市場の価格は主に私たちの工事材料部門のためです
•私たちのエンジニアリング材料部門の販売台数が増加したのは、主に移動と材料業務の大部分(“M&M事業”)を買収し、エクソンモービル(“Santopene”)の山都平熱可塑性加硫エラストマー事業、韓国エンジニアリングプラスチック株式会社(“KEPCO”)の再編を買収したためである
部分オフセット量:
•ユーロがドルに対して弱いことは通貨に悪影響を及ぼす;
•主にアジアの需要減少により、私たちの酢酸チェーン部門の販売台数が低下している。
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、販売、一般、行政費用は1.91億ドル増加し、30%に増加した
•その他の活動の機能とプロジェクト支出は1.87億ドル増加し、主に私たちのM&M業務と山都平山都平の買収と関係がある。
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間の営業利益は5.68億ドル低下し、減少幅は29%だった
•私たち2つの細分化された市場の原材料とエネルギーコストはもっと高い
•私たち両部門の支出が増加したのは、主にM&M業務と山托平山都平の買収と、工場運営とメンテナンス費用の増加によるものである
•私たちのアセチルセグメントの純売上を下げ
部分オフセット量:
•うちの工事材料部門の純売上高はもっと高いです。
2022年12月31日までの1年間、非営業年金やその他の退職後の従業員福祉収入は2021年同期に比べて8900万ドル減少したが、これは主に実際の資産リターンが予想を下回ったため、確認された精算損失が4000万ドル増加したが、福祉義務決定に用いられた加重平均割引率が2.5%から4.9%に増加し、期待資産リターンが3900万ドル減少したことが影響を相殺したためである。参照してください付記12--福祉義務添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
2022年12月31日までの1年間の有効所得税税率は(34%)であるが、2021年までの年間は15%である。2021年同期と比較して,2022年12月31日までの年度の有効所得税税率が低いのは,主に我々の外国法人ホールディングス構造を再編し,買収したM&M Business海外業務と一致するように我々のいくつかの無形資産を移転したためである。参照してください15--所得税を付記する添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度及び2020年12月31日までの年度と2019年12月31日までの年度の財務状況及び経営実績に関する検討を参照されたい第2部−プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析それぞれ2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の年次報告書で公表されている。
業務の細分化
工事材料
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 | | | | % | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる | | | | | | | | |
| (百万円、百分率は除く) |
純売上高 | 4,024 | | | 2,718 | | | 1,306 | | | 48.1 | % | | | | | | | | |
純売上差 | | | | | | | | | | | | | | | |
巻 | 33 | % | | | | | | | | | | | | | | |
値段 | 23 | % | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣 | (8) | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
営業利益(赤字) | 429 | | | 411 | | | 18 | | | 4.4 | % | | | | | | | | |
営業利益率 | 10.7 | % | | 15.1 | % | | | | | | | | | | | | |
関連会社の純収益(赤字)における権益 | 202 | | | 126 | | | 76 | | | 60.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 226 | | | 144 | | | 82 | | | 56.9 | % | | | | | | | | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年間純売上高が増加した要因は、
•生産量の増加は、主に私たちのM&M事業の買収、わが山托ジエンの買収及びKEPCO組換えに関連するゴムである。参照してください付記4--工場の買収、処分、閉鎖添付の連結財務諸表にさらなる資料を提供すること;
•私たちのほとんどの製品の価格はもっと高く、主に原材料コスト、エネルギーコスト、製品の組み合わせが高いからです
部分オフセット量:
•ユーロがドルに対して弱くなったことは通貨に悪影響を及ぼす。
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年間営業利益が増加したのは、主な原因である
•より高い純売上高
主に以下の要素によって相殺される
•私たちのすべての製品の原材料コストの上昇と、より高い物流コストと世界的な輸送制限、M&M事業の買収による調達コストの増加
•支出が2億58億ドル増加したのは、主にM&M業務と山托平山都平、工場運営と行政費用を買収したためである
•エネルギーコストは主に蒸気で1億24億ドル増加した。
2022年12月31日までの1年間で、付属会社の純収益(赤字)中の株式が2021年同期より増加した主な原因は、
•株式投資が増加したのは、主に市場状況の緊迫化と需要増強により、我々の伊本·新浪戦略付属会社の収益は9000万ドル増加した。
アセチル鎖
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 | | | | % | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる | | | | | | | | |
| (百万円、百分率は除く) |
純売上高 | 5,743 | | | 5,894 | | | (151) | | | (2.6) | % | | | | | | | | |
純売上差 | | | | | | | | | | | | | | | |
巻 | (6) | % | | | | | | | | | | | | | | |
値段 | 6 | % | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣 | (3) | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
営業利益(赤字) | 1,447 | | | 1,875 | | | (428) | | | (22.8) | % | | | | | | | | |
営業利益率 | 25.2 | % | | 31.8 | % | | | | | | | | | | | | |
配当収入--持分投資 | 132 | | | 146 | | | (14) | | | (9.6) | % | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 213 | | | 210 | | | 3 | | | 1.4 | % | | | | | | | | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年間純売上高が低下した要因は、
•需要が減少したため、私たちの製品の大部分の販売量は主にアジアで減少した
•ユーロがドルに対して弱くなったことは通貨に悪影響を及ぼす
部分オフセット量:
•私たちのほとんどの製品の価格はもっと高くて、主に西半球の顧客需要の増加による市場状況の緊迫と、大多数の地域の供給が逼迫しています
•需要増加によりVAMの販売台数が増加した。
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年間営業利益が低下した要因は、
•原材料と調達コストの上昇は、主にメタノールと一酸化炭素のコストであり、その原因は需要増強と市場状況の緊迫、及び全世界の運航制限による流通コストの上昇である
•純売上高が下がる
•エネルギーコストは主に天然ガスと電力価格の上昇による8900万ドル増加した
•支出が5,300万ドル増加したのは、主に工場運営とメンテナンス費用の増加によるものだ。
その他の活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 | | | | % | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる | | | | | | | | |
| (百万円、百分率は除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
営業利益(赤字) | (498) | | | (340) | | | (158) | | | (46.5) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非経営性年金とその他の退職後の従業員福祉(費用)収入 | 17 | | | 106 | | | (89) | | | (84.0) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年間営業損失が増加した主な原因は、
•機能とプロジェクト支出は1.87億ドル増加し、主に私たちのM&M業務と山托平山都平の買収と関係がある
部分オフセット量:
•奨励的な報酬コストを下げる。
2022年12月31日現在の年度、非営業年金とその他の退職後の従業員福祉収入は2021年同期に比べて低下しており、主な原因は:
•実資産リターンが予想を下回ったため,精算損失が4,000万ドル増加することが確認されたが,福祉債務決定に用いられる加重平均割引率は2.5%から4.9%に増加し,期待資産リターンは3,900万ドル分相殺された。参照してください付記12--福祉義務添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
流動性と資本資源
私たちの主な流動資金源は運営によって生成された現金、利用可能な現金と現金等価物、私たちの戦略ポートフォリオの配当金、および私たちの優先的な無担保循環信用手配下の利用可能な借金です。2022年12月31日まで、もし必要であれば、私たちは優先無担保循環信用手配の下で14.5億ドルの借金があり、私たちの運営資金の需要と他の契約義務を満たすことができます。また、2022年12月31日現在、私たちは15億ドルの現金と現金等価物を持っている。私たちはキャッシュフローを維持するために私たちの業務を積極的に管理しています。私たちは上記のソースの流動資金が予測可能な将来の運営と資本投資需要および財務義務を満たすのに十分になると信じています。
2022年11月1日、我々は全現金取引方式で、110億ドルの買収価格でM&M業務の大部分の株式を買収した。買収·関連融資取引に関する更なる情報は、参照債務その他の義務この件では流動性と資本資源そして付記4--工場の買収、処分、閉鎖添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
私たちは今後数年間の契約義務、約束、債務超過要求が重要だが、私たちは依然として私たちが今後12ヶ月の流動性要求を含む未来12ヶ月の流動性要求を満たすための利用可能な資源があると信じている。もし私たちの運営キャッシュフローが不足して私たちの債務超過と他の義務が資金を提供すると思ったら、私たちは借金を増加させる、資本支出を減らしたり、延期したり、追加資本を求めたり、再編を求めたり、私たちの債務を再融資するなど、私たちが使用できる他の方法を使用する必要があるかもしれない。しかし、私たちが現在のレベルと同等以上のキャッシュフローを生成し続けることは保証されない。
2022年12月31日までの1年間の資本支出は5.43億ドル。短期的な生産性向上が期待されるプロジェクトを優先し続け、2023年の資本支出は約6億ドルと予想されているが、これは主に成長機会や生産性向上への何らかの投資によるものである。工事材料では,我々南京工場の(1)複合生産能力と(2)新型液晶ポリマー(“LCP”)装置の拡張は,中国では何らかの許可問題による遅延を経て詳細な工事設計が行われており,(3)ドイツフランクフルトに位置するポリオキシメチレン(“POM”)装置のエネルギー最適化生産性プロジェクトでは先端工事設計が行われている。酢酸鎖では,(1)南京における酢酸ビニルエマルジョン装置の生産能力,中国,(2)テキサス州湾城の酢酸ビニル単量体工場での生産能力,(3)持続可能な
テキサス州クリーブランド湖にあるFairway合弁企業メタノール装置は,捕獲された二酸化炭素を原料としてメタノールを生産し,(4)テキサス州クリール湖における酢酸総合施設拡張プロジェクト,および(5)ドイツフランクフルトのVAEエマルジョン工場拡張プロジェクトでは,現在異なる建設段階にあり,計画通りに行われている。私たちは近年投資が増加した生産能力が私たちの製造ネットワークの信頼性を強化し、私たちの顧客に最も良いサービスを提供することを見続けた。
当社は2022年12月31日までの年間で普通株を買い戻していません。
独立した上で、セラニスとその直接完全所有の子会社セラニス米国社は独自の独立した外部業務を持っていない。したがって、彼らは一般的にその子会社のキャッシュフローに依存し、彼らは高級信用手配と優先手形の下での義務を含め、彼らの義務を履行し、私たちの普通株について配当金を支払うことを含む、セラニスとセラニス米国に配当金を支払い、他の分配を行う能力に依存する。
私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区、例えば中国、インド、インドネシアでは、現地政府が実施している資本規制と外国為替制限を受けています。資本規制は私たちが通貨を両替し、収益或いは資本を国内に送金し、会社間のローンを通じて貸し付けたり、国境を越えた現金プールの手配を作成する能力を制限した。私たちの資本規制を実施している国への開放が最も大きいのは中国です。適用規定によると、中国での外商投資企業は中国の会計基準と法規に従って確定された累積利益からしか配当できない。また、中国政府は中国の現金呼び出しに対して一定の両替規制を実施し、会社間融資の期限、目的、金額に一定の制限を加え、国境を越えた現金集約を制限している。将来的にはこれらの制限を強化したり、新しい類似制限を実施したりすることが私たちに影響を与える可能性がありますが、これらの制限は現在私たちの運営を制限していません
私たちは依然として私たちの優先的な無担保循環信用手配下の財務契約を遵守し、私たちの現在の将来の運営業績の予想に基づいて、引き続き遵守する予定です。私たちの将来の実際の経営結果がこれらの予想と大きく異なる場合、あるいは債務増加やEBITDAの大幅な低下を経験した場合、このような契約の改訂や免除を求める必要があるかもしれません。これは、債務ツールの下での私たちの借金コストを増加させる可能性があります。
キャッシュフロー
2022年12月31日現在、現金と現金等価物は2021年12月31日より9.72億ドル増加し、15億ドルに達した。2022年12月31日現在、15億ドルの現金と現金等価物のうち、13億ドルは我々の海外子会社が保有している。TCJAによると,以前送金されていなかった外国収入,外国が持っている現金を含む前年費用を送金すると考えられることが発生している。米国が必要であれば、これらの資金は大きく得ることができ、追加的な実質的な税収結果を生じることなく、運営に資金を提供する。参照してください15--所得税を付記する添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
•経営活動提供の現金純額
2022年12月31日までの1年間で、経営活動が提供した純現金は6200万ドル増加して18億ドルに達したが、2021年同期は18億ドルだった
•2.91億ドルの貿易運転資金の有利な変化は、主に貿易受取、在庫の確立、貿易決済の支払いのタイミングによるものである
部分オフセット量:
•低い収益表現です
•投資活動による現金純額
2022年12月31日までの1年間で、投資活動のための純現金は100億ドル増加して111億ドルに達したが、2021年同期は11億ドルだった
•2022年11月のM&M買収に関する94億ドルの現金純流出は,2021年にエクソンモービル社を買収した山都平熱可塑性加硫エラストマー事業によって部分的に相殺され,本年度では発生しなかった。参照してください付記4--工場の買収、処分、閉鎖 添付の連結財務諸表にさらなる資料を提供すること;
•有価証券売却益は5.16億ドルで、今年度は出現しなかった。
•融資活動から提供される現金純額
2022年12月31日までの1年間で、融資活動が提供した現金純額は113億ドル増加して103億ドルに達したが、2021年同期の融資活動で使用された現金純額が10億ドルだったのは、主に、
•長期債務純収益が100億ドル増加したのは、主に元金20億ドルの5.900%債券が2024年7月5日に満期になり、元金17.5億ドルの6.050%債券が2025年3月15日に満期になり、元金20億ドルの6.165%債券が2027年7月15日に満期になり、元金7.5億ドルの6.330%債券が2029年7月15日に満期になることと、元金10億ドルの6.379%債券が2032年7月15日に満期になるためである。2026年7月19日に満期になった元金が10億ユーロの4.777分の債券と、2029年1月19日に満期になった元金が5億ユーロの5.337分の債券(総称して“ユーロ債の買収”と総称される)と、2021年12月31日までに年間返済された5.875分の優先無担保手形(“5.875分の債券”)の満期日相殺によるもの
•2022年12月31日までの1年間で、私たちの普通株の株買い戻しは9.83億ドル減少した
•短期債務純借款が3.36億ドル増加したのは、主に2022年11月のM&M買収に関する優先無担保循環信用手配下の借金によるものである。
また、為替レートはそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の現金と現金等価物に400万ドルの有利な影響を与え、現金と現金等価物に1500万ドルの悪影響を与えた。
債務その他の義務
•高度な信用手配
M&M買収について、私は2022年2月17日にアメリカ銀行(“アメリカ銀行”)と過渡的融資承諾書を締結し、この承諾書によると、アメリカ銀行は364日間の110億ドル優先無担保過渡性定期融資(“過渡性ローン”)を提供することを承諾し、ただこの承諾書に掲載されている条項と条件の制限を受けなければならない。その後、橋越し融資に関する約束は想定通り、シンジケートが他の金融機関に使用された。
2022年3月18日に、吾らは定期融資信用協定(“2022年3月定期融資信用協定”)を締結し、この協定によると、貸金人はすでに発行後364日の満期遅延抽出定期融資を提供し、金額は5億ドルに相当し、発行後5年満期の遅延抽出定期融資に相当し、金額は10億ドルに相当する。二零二年九月十六日に、セラニス、セラニスアメリカ及びいくつかの付属会社は追加定期融資信用協定(“二零二年九月定期融資信用協定”及び二年三月定期融資信用協定、“定期融資信用協定”)を締結し、これにより貸主は発行から三年満期の遅延抽出定期融資を提供し、金額は7.5億ドルに相当する(この等の定期融資は定期融資信用協定から総称して“定期ローン手配”と呼ばれる)。定期融資は2022年12月31日までの3カ月以内にすべて使用される予定だ。定期融資ツールはセラニスと国内子会社によって保証されており、これらの子会社は米国における私たちのほとんどの資産と業務運営を代表している。
2022年3月18日に、著者らは17.5億ドルの優先無担保循環信用手配(昇華信用証と一緒に)を含む新しい循環信用協定(“新循環信用協定”、定期融資信用協定“信用協定”)を締結し、2027年に満期になった。新しい優先無担保循環信用手配下の3.65億ドルの借金で得られたお金は、私たちの既存の循環信用手配の返済と終了に使用される。
•高級付記
未償還優先無担保手形は、1933年に証券法(“証券法”)に登録された公開発行によって発行され、以下のように改正された(総称して“高級手形”と呼ぶ)
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高級付記 | | 発行日 | | 元金 | | 金利.金利 | | 利息払い期日 | | 期日まで |
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1.125%債券 | | 2016年9月 | | €450 | | 1.125 | | 九月二十六日 | | 2023年9月26日 |
3.500%債券 | | May 2019 | | $500 | | 3.500 | | 五月八日 | | 十一月八日 | | May 8, 2024 |
5.900%債券 | | 2022年7月 | | $2,000 | | 5.900 | | 一月五日 | | 七月五日 | | July 5, 2024 |
1.250%債券 | | 2017年12月 | | €300 | | 1.250 | | 二月十一日 | | 2025年2月11日 |
6.050%債券 | | 2022年7月 | | $1,750 | | 6.050 | | 三月十五日 | | 九月十五日 | | March 15, 2025 |
4.777%債券 | | 2022年7月 | | €1,000 | | 4.777 | | 七月十九日 | | July 19, 2026 |
1.400%債券 | | 2021年8月 | | $400 | | 1.400 | | 二月五日 | | 八月五日 | | 2026年8月5日 |
2.125%債券 | | 2018年11月 | | €500 | | 2.125 | | 三月一日 | | March 1, 2027 |
6.165%債券 | | 2022年7月 | | $2,000 | | 6.165 | | 一月十五日 | | 七月十五日 | | July 15, 2027 |
0.625%債券 | | 2021年9月 | | €500 | | 0.625 | | 九月十日 | | 2028年9月10日 |
5.337%債券 | | 2022年7月 | | €500 | | 5.337 | | 一月十九日 | | 2029年1月19日 |
6.330%債券 | | 2022年7月 | | $750 | | 6.330 | | 一月十五日 | | 七月十五日 | | July 15, 2029 |
6.379%債券 | | 2022年7月 | | $1,000 | | 6.379 | | 一月十五日 | | 七月十五日 | | July 15, 2032 |
優先手形はセラニス米国社から発行され、セラニス社とその付属保証人が優先無担保ベースで保証されている。セラニス米国社はそれぞれの満期日までに一部又は全ての優先債券を償還することができ、償還価格は元金の100%であり、適用債券に規定されている“完全”割増を加え、償還日の応算及び未払い利息を加えることができる(あれば)。
2022年7月14日と2022年7月19日、米国セラニス社はそれぞれドル債券の買収とユーロ債の買収の発行を完了した。買い取り手形の発売費用および支出(引受割引を含む)は6,500万ドルである。買収手形を売却して得られた純額はM&M買収の買収価格の支払いに用いられ,残りは一般企業用途に用いられる。
定期融資信用協定の締結と買収手形の発行により、過渡的融資の可獲得性はゼロに低下し、著者らは過渡的な融資を終了した。2022年12月31日までの年間で6600万ドルの橋梁融資承諾に関する費用を支払い、これらの費用を利息支出に償却した。
•売掛金証券化手配
2021年に、吾らはいくつかの付属会社、我々の全資本が所有する“破産離れ”の特殊目的付属会社(“SPE”)及びいくつかのグローバル金融機関(“買い手”)と、我々の米国売掛金調達融資項の下で改訂及び再記述された売掛金購入協定修正案を締結した。2022年12月31日と2021年12月31日までに、本協定の下で確認された11億ドルと11億ドルの売掛金をそれぞれ廃止し、同時期に本協定により売却された11億ドルと11億ドルの売掛金を回収する。SPEは2022年12月31日現在、9900万ドルの売れ残り米国売掛金を担保として買い手に質抵当した。
•保証と割引協定
私たちはヨーロッパとシンガポールで金融機関と保存協定を締結した。2022年および2021年12月31日までの年度末までに,吾らはこの等保存協定に基づいてそれぞれ3.2億ドルおよび2.3億ドルの売掛金を確認し,同期間に当該等保理合意により売却された3.25億ドルおよび1.85億ドルの売掛金を徴収している。
2021年、私たちはシンガポールで金融機関と信用状割引協定を締結した。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度までに、本合意によりそれぞれ5000万ドルと7000万ドルの売掛金をキャンセル確認しました。
私たちの物質融資計画には、いくつかの財務比率の維持、違約事件、制御権条項の変更を含む習慣条約が含まれている。これらの条約を守らない、あるいは次のような他のいかなる事件も発生しない
契約違反は、借金や他の財政的義務の加速を招く可能性がある。2022年12月31日まで、私たちは私たちの債務協定に関連したすべての条約を遵守した。2023年2月21日、私たちは、それぞれのクレジットプロトコルに含まれるいくつかの契約のクレジットプロトコルを修正しました。
参照してください付記11--債務添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
保証人財務情報
我々には未償還の優先無担保手形があり,改正された1933年に証券法に登録された公開発行(総称して“高級手形”と呼ぶ)である.優先手形はセラニス米国社(“発行者”)から発行され,セラニス社(“母保証人”)および付属保証人(総称して“債務者集団”)によって保証される。参照してください付記11--債務添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。発行者および付属保証人は母保証人が100%所有する付属会社である。付属保証人リストは添付ファイル22.1この年間報告書です。
母保証人及び付属保証人はすでにすべて及び無条件、連名及び各別優先無担保基準で優先手形に担保を提供している。保証は、(I)そのすべての資産または株式を売却または譲渡すること、(Ii)他の人と合併または合併するか、またはその全部またはほぼすべての資産を別の人に譲渡すること、または(Iii)発行者ではなく、その株式または他の取引を売却するための多数の持分付属会社を含む、付属保証人が特定の場合にそれぞれの保証を免除されることを含む、いくつかの慣用的な免除条項の規定によって制限されなければならない。また、付属保証人は、担保発行者のクレジット合意下での義務を停止した場合に優先手形の担保を解除する(慣行の書類交付要求を満たす場合)。付属保証人は、その担保が担う義務に応じて必要な制限を受け、このような担保構成が適用法律下の詐欺的譲渡又は詐欺的譲渡を防止する。
母保証人と発行者は持ち株会社であり,その子会社を通じてほぼすべての業務を行っており,これらの子会社は我々のほとんどの合併資産を持っている。母保証人は、その直接全額所有の付属会社発行者の株を除いて、他の実質資産はない。支払母保証人及び発行者の債務は、優先手形下の債務及び信用協定下の発行者債務の担保を含む主な現金源は、我々の子会社がその運営から発生した現金である。各付属保証人および我々の非保証人子会社は、異なる法的実体であり、場合によっては、適用される国または州の法律、規制制限、および他の債務ツールの条項は、私たちの子会社が発行者および母保証人に現金を分配する能力を制限する可能性がある。
現金管理の目的で、我々は親会社とその子会社との間の会社間融資手配、出資或いは配当発表を通じて、親会社保証人、発行人、子会社保証人と非保証人の間で現金を移転する。非保証人付属会社は、我々の未償還債務項目における発行者の債務を保証していないが、これらの活動下での現金移転は、受取側が優先手形、クレジット協定、その他の未返済債務、普通配当金および普通株式買い戻しの元金および利息について特定の第三者支払いを支払う能力を有するのに役立つ。
債務者グループの総合財務資料は以下のとおりである:(I)当該等の実体間の会社間取引及び(Ii)非保証人付属会社の収益及び投資の権益。非保証人子会社及び共同会社との取引及び対応又は非保証人子会社及び共同会社からの金額を個別に開示する。
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| 現在までの年度 十二月三十一日 2022 |
| (単位:百万ドル) |
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第三者への純売上高 | 2,022 | |
非保証人子会社の純売上高 | 1,160 | |
総純売上高 | 3,182 | |
毛利 | 609 | |
経営継続収益 | 327 | |
純収益(赤字) | 321 | |
債務者集団の純収益を占めるべきだ | 321 | |
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| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
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非保証人子会社は帳簿を受け取らなければならない | 754 | | | 624 | |
その他流動資産 | 1,588 | | | 1,236 | |
流動資産総額 | 2,342 | | | 1,860 | |
商誉 | 567 | | | 578 | |
他の非流動資産 | 2,718 | | | 2,584 | |
非流動資産総額 | 3,285 | | | 3,162 | |
非保証人子会社の流動負債に対応する | 2,100 | | | 2,493 | |
関連会社の流動負債に対応する | 2 | | | 64 | |
その他流動負債 | 2,201 | | | 1,347 | |
流動負債総額 | 4,303 | | | 3,904 | |
非保証人子会社の非流動負債を負う | 3,400 | | | 2,348 | |
他の非流動負債 | 13,842 | | | 3,610 | |
非流動負債総額 | 17,242 | | | 5,958 | |
株本
2023年2月8日、普通株四半期の現金配当金は1株当たり0.70ドル、総額は約7600万ドルと発表した。現金配当金は2023年3月7日まで2023年2月21日現在の記録保有者に支給される。
2008年2月以降、私たちの取締役会は合計69億ドルの普通株買い戻しを承認した。これらの権限は、株を買い戻す時間と条件を決定するための管理層に裁量権を与える。この買い戻し計画は満期日がありません。2022年12月31日までの年間で、私たちは普通株を買い戻していません。2022年12月31日まで、私たちはまだ取締役会の許可の下で11億ドルを持っている。
参照してください付記14-株主権益添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
契約義務、保証と約束
我々は、2022年12月31日に発効した金利を用いて、将来のすべての債務および他の債務の利息支払い27億ドルと、将来の年金およびその他の退職後融資義務のすべての4.76億ドルを計算した。私たちは、ある株式関連会社に関連する第三者合意に基づいて、様々な債務義務を直接保証している。2022年12月31日現在、私たちは1.42億ドルと2700万ユーロのこのような債務に直接保証を提供している。
私たちは何の重大な表外手配も達成できなかった。
添付の連結財務諸表において、参照付記10--流動その他負債流動資産廃棄債務については付記11--債務私たちの高度な手形と信用状の合意下の保証についての説明、付記12--福祉義務年金やその他の退職後の出資義務についての説明、付記13-環境保護環境義務についての記述は15--所得税を付記する不確定な税収状況の説明は付記16-借約賃貸義務と付記19--支払引受及び又は事項法律と規制手続きと関連した約束と事項について議論する
市場リスク
参照してください第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について より多くの情報を得るために。
事業環境
2022年、私たちは原材料、エネルギー、物流、労働力調達に関する著しいコスト上昇、インフレ圧力、供給中断を経験した。我々は引き続き新冠肺炎変化の影響と対応措置に注目し、政府の世界各地での強制封鎖と再開の許可、及び地政学的事件が需要状況とサプライチェーンに与える影響を含む。西半球や中国のある地域では需要状況が悪化し、不確実性をもたらし、消費者活動に影響を与え、顧客の在庫除去を推進している
エネルギー原料の平均価格、特に天然ガスは、我々の製造業務の重要な投入とエネルギー源であり、西半球、特にヨーロッパでは価格が上昇している。私たちはまた原材料投入の費用圧力を経験した。私たちは2022年に経験したこのようなインフレ向かい風を相殺するために価格設定行動を続けている。2022年末までに、アセチル定価は更に正常化するレベルになる。私たちは2023年に調達コストとインフレ圧力が改善されると予想する。
私たちはウクライナの状況に引き続き集中している。紛争はこれまで私たちの業務、財務状況、あるいは業務結果に実質的な影響を与えていなかったが、私たちは材料不足、輸送、エネルギーと原材料コストの増加、および他のサプライチェーンの挑戦、特にヨーロッパでは、一部の原因が衝突の影響であり、世界経済に対する制裁を含む政府の対応を経験した。私たちはこのような状況の発展に引き続き集中している。
ロシア侵攻後、私たちはロシア、ベラルーシ、ウクライナ制裁地域の販売を中断した。これらの国と地域からの収入は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間総合純売上高の1%未満を占めており、これらの国や地域では資産を製造していません。
重要な会計政策と試算
私たちの連結財務諸表は重大な会計政策の選択と適用に基づいている。米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債の報告金額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の純売上高、費用及び分配された費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。しかし、私たちは現在、どんな合理的な可能性のある事件や状況が重大な違う結果をもたらすのか分からない。
以下の会計政策と見積もりは、現在の経済環境に存在する財務報告リスクを理解するために重要であると考えられる。これらの問題やそれらに影響する判断や不確実性は,我々が報告した経営業績や将来の経営業績を理解するためにも不可欠である。参照してください備考2-会計政策の概要添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
•仕入会計
買収された識別可能な有形無形資産と、その買収日までの推定公正価値に基づいて負担する負債を確認します。購入価格が総公正価値を超える部分は営業権に計上される。無形資産は,特許権使用料減免法,多期超過収益法,キャッシュフロー割引法を用いて推定されており,これらの方法は第三級計量と考えられている。特許権使用料減免方法は,我々が理論的に無形資産を持つことで節約された特許権使用料を推定した。この方法で使用される重要な仮定は、割引率、特許使用料、成長率、販売予測、および端末価値比率を含む。多期超過収益法で用いられる主な仮定には,割引率,保留率,成長率,販売予測,費用予測,資産費用の分担がある.割引キャッシュフロー推定モデルで用いられる主な仮定には,割引率,成長率,税率,キャッシュフロー予測,端末価値率がある.これらの手法はいずれも大きな管理判断力を必要とするため,変化しやすい.買収日に確認可能な有形無形資産と、買収価格を分配するための負債を想定した公正価値を算出します。私たちは第三者評価コンサルタントの助けを使用することができる。参照してください付記4--工場の買収、処分、閉鎖添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
•長期資産の回収可能性
営業権と無期限留保資産の回収可能性
著者らは本会計年度の第3四半期に6月30日の残高を使用し、あるいは事件或いは状況の変化により資産の帳簿額面が完全に回収できない可能性があることを示した時、毎年営業権及びその他の無期限無形資産の帳簿額面の回収可能性を評価する。
営業権および他の無期限無形資産の回収可能性を評価する際には、まず、報告単位または他の無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的要素を評価する可能性がある。定性評価は多種の要素に対する評価であり、現在の経営環境、財務業績と市場考慮要素を含む。私たちは、私たちの報告単位またはすべての報告単位または他の無期限無形資産の定性的評価を迂回して、事実と状況に直接基づいて定量的分析を行うことができる。
営業権の定量化分析を行う際には,報告単位ごとの営業権回収可能度は割引キャッシュフローモデルを用いて計測し,割引率は関連するリスクに見合っている。割引キャッシュフロー推定モデルで用いられるキー仮説には,割引率,成長率,税率,キャッシュフロー予測,端末価値率がある.割引率,成長率,キャッシュフロー予測は最も敏感で変化しやすいものであり,管理層の重大な判断が必要であるからである。
経営陣は収益法下の特許権使用料減免法を用いて他の無期限無形資産に対して数量化テストを行い、各無期限無形資産の推定公正価値を決定する。このモデルで使用されるキー仮説には,割引率,特許使用料,成長率,税率,販売予測,端末価値比率がある.割引率、特許使用料、成長率、成長率、販売予測は、重大な管理判断を必要とするため、最も敏感で変化しやすい仮定である。
以上で議論した具体的な仮定は、現在の業界や会社の特定のリスク要因を市場参加者の観点から考慮するために、テストのたびに更新される。現在のビジネス環境は変化する市場条件の影響を受けており,我々の仮説への潜在的な影響を説明するために経営陣が大きな判断を下す必要がある.現在の業務環境の変化が経営陣予測の調整を招くと、将来的に減値損失が生じる可能性がある。
参照してください付記9--営業権と無形資産純額添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
•福祉義務
従業員福祉計画の精算評価には様々な仮定が用いられている。これらの重要な仮定には,割引率と計画資産の期待長期収益率がある.市場や経済条件の変化により,使用する精算仮定は実際の結果と大きく異なる可能性がある。これらの違いは,将来の期間に記録された定期給付費純額に大きな影響を与える可能性がある。
年金は毎年各財政年度の第4四半期と再評価計画が必要な場合に審査されると仮定している。第三者精算師と上級管理職は、計画と具体的な国に基づいて仮説を検討する。このような仮定は、市場金利や見通しの変化を反映するために適切に調整されるだろう。
参照してください付記12--福祉義務添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
示した仮定が変化した後,2023年の年金定期給付純費用と予想福祉債務の推定変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 料率の変化 | | 純サイクル収益コストへの影響 | | 予想福祉義務への影響 |
| | | (単位:百万ドル) |
アメリカの年金福祉 | | | | | |
割引率を下げる | 0.5 | % | | (5) | | | 85 | |
計画資産の長期予想収益率の低下(1) | 0.5 | % | | 10 | | | 適用されない |
アメリカの年金給付ではなく | | | | | |
割引率を下げる | 0.5 | % | | (1) | | | 53 | |
計画資産の長期予想収益率の低下 | 0.5 | % | | 3 | | | 適用されない |
______________________________
(1)不合格年金計画は含まれていません。
•所得税
私たちは定期的に私たちの繰延税金資産の回収可能性を検討し、必要に応じて推定支出を確立する。一時的な差異及び税項属性の繰り越しを差し引くことができる繰延税項資産の回収可能性について判断する際に、吾らは証拠形式によって客観的に確認できる程度に基づいて、プラスと負の証拠を重視する。
繰延税項資産の回収可能性や不確定税務頭寸の確認と計量は様々な仮説や経営陣の判断の影響を受けている。実際の結果と管理層が繰延税金資産の設定または維持推定準備時に行った推定と異なる場合、生じる推定準備変動は一般に収益或いはその他の全面収益に影響し、繰延税項資産の性質に依存する。さらに、税収や事項に対する立場は、税務機関の監査および審査を受ける可能性があり、これは将来の税収、利息、罰金につながる可能性がある。
参照してください15--所得税を付記する添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。
最近の会計公告
参照してください付記3--最近の会計声明添付の連結財務諸表には、最近の会計声明に関する情報が提供される。
第七A項市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスク
私たちの金融市場リスクは主に通貨為替レート、金利と大口商品価格に対する開放を含みます。為替レートや金利リスクの管理方法は多種多様で、デリバティブの使用も含まれている。我々は、以下に述べるように、通貨レート、金利、商品価格の変化をヘッジする政策を策定している。
参照してください備考2-会計政策の概要添付の総合財務諸表では、我々のデリバティブおよびヘッジツールに関するさらなる情報、および金融市場リスクに関する会計政策が理解される。
参照してください付記17-派生金融商品添付の総合財務諸表において、我々の市場リスク管理及び我々の財務状況及び経営結果に関する影響に関するさらなる情報を知る。
•外貨長期とスワップ
私たちの資産、負債、純売上高と支出の一部はドル以外の通貨で価格を計算します。これらの通貨のドル価値への変動は業務や財務業績に直接かつ実質的な影響を与える可能性がある。私たちの最大の危険の開放はユーロと人民元だ。ユーロと人民元の対ドル安は私たちのユーロと人民元建ての売上と収益のドル価値を低下させた。同様に、ユーロと人民元対ドルの上昇も逆の効果をもたらすだろう。ユーロ/ドルと人民元/ドルの為替レートは10%変動するごとに、私たちの収益はそれぞれ6、100万ドルと4,100万ドル減少すると思います。
第八項です財務諸表と補足データ
会社は米国証券取引委員会第33-10890号プレスリリースのS-K法規第302項の修正を通過し、2021年2月10日に施行されたため、選定された四半期財務データは不要となった。最近の2つの会計年度のどの四半期もこの情報の重大な遡及変化を開示する必要はない。
第九項です。会計と財務情報開示の変更と相違
ない。
第9条制御とプログラム
最高経営責任者及び最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下、改正された1934年の証券取引法第13 a-15条(B)条に基づいて、本年度報告書に記載されている期間終了までの開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき、2022年12月31日現在、最高経営責任者および最高財務官は、我々の開示統制および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
財務報告の内部統制に関する管理報告
私たちの経営陣は会社の財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任があります。財務報告の内部統制は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、外部目的の財務報告の信頼性を合理的に保証する過程である。財務報告の内部統制は、私たちの取引の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映することを維持すること、私たちの総合財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供すること、会社の資産の収支が管理層の許可に従って行われることを保証すること、および私たちの総合財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見するための合理的な保証を提供することを含む。その固有の限界のために、財務報告書の内部統制は、我々の合併財務諸表の誤った陳述が防止または発見されることを絶対的な保証を提供するために提供されるわけではない。
経営陣は#年の枠組みに基づいて我々の財務報告の内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。経営陣は、2022年12月31日の財務報告内部統制評価からドゥバンドネムス社が最近買収した移動·材料事業(M&M)の財務報告内部統制の大部分を除外することを選択している付記4--工場の買収、処分、閉鎖添付の連結財務諸表を参照して、さらなる資料を取得してください。2022年12月31日までの年度では、M&Mの財務諸表を含まない金額は私たちの総合総資産の15%を占め、私たちの総合純売上高の4%を占めています。この評価によると、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。会社の独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、社内財務報告の内部統制の有効性に関する監査報告書を発表した。彼らの報告は続いている60ページ目.
プロジェクト9 Bその他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
第10項役員·幹部と会社の管理
本第10項で要求される情報は、“第1項:取締役選挙”、“取締役被著名人”、“取締役会及び委員会管理”、“その他の管理事項”などの章、および会社が1934年“証券取引法”第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出した2023年度株主総会最終依頼書(“2023年委託書”)の“株式所有権情報”と“質疑応答--会社文書、通信及び株主提案”章から引用される。本条項が要求する取引法第16(A)条の遵守に関する情報については、2023年に委託書の“延滞第16条(A)条報告”の項の下で延滞第16(A)条の報告書(あれば)が開示され、その開示(あれば)が参考に組み込まれる。当社の行政官に関する資料は本年報第I部に掲載されています。
道徳的準則
当社は取締役、高級管理者と従業員のために商業行為政策を制定し、その主要な幹部、主要な財務官、主要な会計官或いは財務総監或いは類似の機能を実行する人員のために財務道徳基準を制定した。これらのコードは、会社投資家関係サイトの会社管理ポータルサイトで閲覧でき、サイトはInvestore.celanese.comです。当社は、これらの情報を同一サイトに掲示することで、これらの基準の改正と免除に関する表格8-K第5.05項の開示要件を満たす予定です。
第十一項役員報酬
この第11項に要求される情報は、“2023年委託書”“ガバナンス·役員報酬”の節および“役員報酬”というタイトルの“報酬議論と分析”、“報酬リスク評価”、“報酬·管理開発委員会報告”、“給与表”、“CEO報酬比率”のセクションから参照される。
第十二項ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
本第12項に要求される実益所有権及び持分補償計画に関する資料は、2023年の委託書中の“主要株主及び実益所有者”及び“持分補償計画により認可された証券”の“持分資料”の小節から引用される。
十三項特定の関係や関連取引、取締役の独立性
本第13項に必要な情報は、“2023年委託書”“ガバナンス--取締役独立性及び関係者取引”の節を参考にします。
14項です最高料金とサービス
独立公認会計士事務所はピマウェイ会計士事務所, テキサス州ダラス監査役事務所ID:185.
本第14項で求めた資料は,2023年委託書の“監査事項--第2項:独立公認会計士事務所の承認”の節から引用されている。
第4部
第十五項展示品と財務諸表の付表
1. 財務諸表。私たちの独立公認会計士事務所の報告と私たちの総合財務諸表は以下のとおりであり、60ページ目本年度報告書の一部。
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| ページ番号 |
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独立公認会計士事務所報告 | 60 |
連結業務報告書 | 63 |
総合総合収益表(損益表) | 64 |
合併貸借対照表 | 65 |
合併権益表 | 66 |
統合現金フロー表 | 67 |
連結財務諸表付記 | 68 |
2. 財務諸表明細書。
本プロジェクトに要求される財務諸表明細書(あり)は,本年度報告の添付ファイルとする。
3. 証拠品リスト。
展示品索引(1)
展示品は要求に応じて提供され、象徴的な料金は、合理的な費用に限られる。
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展示品 番号をつける | | |
| 説明する |
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2.1† | | 取引協定は、2022年2月17日に、デュポン社、デュポンE&Iホールディングス、セラニス社によって締結され、期日は2022年2月17日である(2022年2月18日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入)。 |
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3.1 | | 第2の改訂および再登録証明書(2016年10月18日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
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3.1(a) | | 日付は、2016年4月21日の第2回改正および再発行されたセラニス社登録証明書の修正証明書である(添付ファイル3.1を参照して2016年4月22日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
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3.1(b) | | 日付は、2018年9月17日のセラニス社の第2回改訂および再登録証明書である(添付ファイル3.1を参照して2018年9月17日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル3.1に組み込まれている)。 |
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3.1(c) | | 日付は、2019年4月18日の第2回改正および再発行されたセラニス社登録証明書の修正証明書である(添付ファイル3.1を参照して2019年4月23日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
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3.2 | | 第7回改訂·再改訂付例は、2022年11月2日から施行される(2022年11月4日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル3.1)。 |
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4.1 | | 普通株式表(2018年9月18日に米国証券取引委員会に提出された8−A/A表登録説明書添付ファイル4.1を参照)。 |
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4.2 | | 受託者であるセラニス米国ホールディングス株式会社、セラニス社と全国富国銀行との契約は、2011年5月6日となっている(2011年5月6日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参照して合併)。 |
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4.3 | | 6つ目の補足契約は、2016年9月26日に、セラニス米国ホールディングス株式会社、セラニス社、その付属保証者セラニス社、受託者富国銀行国民銀行協会とドイツ銀行信託会社アメリカ会社が支払い代理、登録所、譲渡代理として提供された(2016年9月26日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル4.2を参照して合併した) |
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4.4 | | 7件目の補充契約は、日付は2017年12月11日で、セラニス米国ホールディングス、セラニス社、その付属保証者セラニス社、受託者富国銀行国民銀行協会とドイツ銀行信託会社アメリカ会社が支払い代理、登録所、譲渡代理として使用されている(2017年12月11日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル4.2を参照して合併した)。 |
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展示品 番号をつける | | |
| 説明する |
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4.5 | | 8件目の補足契約は、2018年11月5日に、セラニス米国ホールディングス株式会社、セラニス社、その付属保証者セラニス社、受託者富国銀行全国協会とドイツ銀行アメリカ信託会社が支払代理、登録員、譲渡エージェントとして提供する(2018年11月5日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル4.2合併を引用することにより)。 |
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4.6 | | 第9の補足契約は、日付が2019年5月8日であり、セラニス米国ホールディングス株式会社、セラニス社、その付属保証側セラニス社と受託者である富国銀行全国協会(2019年5月8日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を引用して合併したもの)である。 |
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4.7 | | 10件目の補足契約は,期日は2021年8月5日であり,セラニス米国ホールディングス,セラニス社,その付属保証側セラニス社,受託者である富国銀行全国協会が受託者として(添付ファイル4.2を引用して2021年8月5日に米国証券取引委員会に提出された8−K本報告書に統合されている)。 |
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4.8 | | 第11期補充契約は,期日は2021年9月10日であり,セラニス米国持ち株有限会社,セラニス社,その付属保証者セラニス社,受託者富国銀行全国協会とドイツ銀行アメリカ信託会社(支払代理,登録·譲渡代理)からなる(添付ファイル4.2を参照して本報告に統合することにより,2021年9月10日に米国証券取引委員会に提出された8-K文書から開始される)。 |
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4.9 | | 第12期補充契約は,期日は2022年7月14日,セラニス米国ホールディングス株式会社,セラニス社,その付属保証側,米国銀行信託会社,国民協会,系列受託者とコンピュータ株式信託会社として,N.A.(富国銀行の後継受託者として国民協会),基礎受託者として設立された(2022年7月14日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在報告の4.2添付ファイルを参照して設立された)。 |
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4.10 | | 2022年7月19日現在、セラニス米国ホールディングス株式会社、セラニス社(その付属保証人)、米国銀行信託会社、国民協会(系列受託者、登録·譲渡代理として)、ComputerShare Trust Company,N.A.(富国銀行の後続受託者として、National Association)を基礎受託者とし、エレモン金融サービスDAC英国支店(2022年7月19日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告書の添付ファイル4.2合併を参照)では、2022年7月19日付の13件目の補充契約が発行されている。 |
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4.11* | | 1934年証券取引法第12条に基づいて登録された会社証券説明。 |
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10.1† | | 2022年3月18日付の信用協定は、セラニス社、セラニス米国ホールディングス有限公司、セラニス欧州会社、セラニス米国ホールディングス有限公司のいくつかの子会社を借り手とし、時々借主であるセラニス米国ホールディングス有限公司のいくつかの子会社、時々借り手としての各貸手、行政代理としての米国銀行、揺動限度額融資者および信用状発行者、および他の揺動限度額融資者および信用証発行者によって締結された(2022年3月24日に米国証券取引委員会の8-K現在の表報告の添付ファイル10.1を参照して統合される)。 |
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10.1(a) | | セラニス社、セラニス米国ホールディングス株式会社、セラニス欧州会社、セラニス社の付属保証者、各融資先、および行政代理人である米国銀行間で2023年2月21日に署名された“信用協定第1修正案”(添付ファイル10.1を参照することにより、2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
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10.2† | | 定期融資信用協定は、期日は2022年3月18日であり、セラニス社、セラニス米国ホールディングス有限責任会社(セラニス米国ホールディングス有限責任会社、時々その一方)、行政代理である米国銀行、揺動限度額融資者と信用証発行者、および他の揺動額融資者と信用証発行者との間の合意(2022年3月24日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.2を参照して編入される)。 |
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10.2(a) | | セラニス社、セラニス米国ホールディングス株式会社、セラニス米国ホールディングス株式会社、その付属保証者、各融資先、および行政代理である米国銀行間で2023年2月21日に署名された“信用協定第1修正案”は、2022年3月18日までの特定定期融資信用協定を改訂した(添付ファイル10.2を参照して2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
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10.3*† | | 2022年9月16日にセラニス社、セラニス米国持株有限公司(貸主ごとに時々協議側)及び行政代理である米国銀行が締結した3年間の定期融資信用協定。 |
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展示品 番号をつける | | |
| 説明する |
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10.3(a) | | セラニス社、セラニス米国ホールディングス株式会社、セラニス米国ホールディングス株式会社、その付属保証者、各融資先、および行政代理である米国銀行間で2023年2月21日に署名された“信用協定第1修正案”は、2022年9月16日までの特定定期融資信用協定を改訂した(添付ファイル10.3を参照することにより、2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
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10.4‡ | | セラニス社の2008年繰延補償計画(2008年2月29日に提出されたForm 10-K年間報告添付ファイル10.6を参照して組み込まれた)。 |
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10.5(a)‡ | | セラニス社は2008年12月11日に賠償計画修正案1を延期した(2009年4月23日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表登録声明の添付ファイル10.2を参照して編入)。 |
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10.5(b)‡ | | 2008年12月22日セラニス社2008年延期賠償計画修正案2(2014年2月7日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書の添付ファイル10.4(B)を参照して編入)。 |
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10.5(c)‡ | | セラニス社は、2019年10月31日の2008年繰延補償計画修正案3(添付ファイル10.4(C)を参照して2020年2月6日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.4(C))に組み込まれている。 |
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10.5(d)‡ | | セラニス社は2020年2月5日に賠償計画修正案4を延期する(2020年4月28日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を引用して組み込む)。 |
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10.5(e)‡ | | セラニス社が2020年12月28日に実施した延期補償計画の第5号改正案は,米国証券取引委員会が2021年2月11日に提出した10−K表年次報告書の添付ファイル10.2(E)を参考にした。 |
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10.6‡ | | セラニス社2009年従業員株式購入計画(2009年4月23日に提出されたS-8表登録声明の添付ファイル4.5を参照して編入)。 |
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10.7‡ | | セラニス社の2018年グローバルインセンティブ計画は、2018年4月23日から施行されます(添付ファイル10.1を参照して2018年4月20日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-Kフォーム報告書に組み込まれています)。 |
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10.8(a)‡ | | 2020年業績制限株式奨励協定表(2020年4月28日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.3を参照)。 |
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10.8(b)‡ | | 2020年期間限定株奨励協定表(2020年4月28日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告の添付ファイル10.4を参照)。 |
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10.8(c)‡ | | 2021年の役員業績制限株式奨励協定表(2021年4月23日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1参照)。 |
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10.8(d)‡ | | 2021年の時間に基づく制限株式報酬プロトコル表(2021年4月23日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2を参照)。 |
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10.8(e)‡ | | 2021年の時間に基づく制限株式単位報酬プロトコルテーブル(非従業員取締役に適用される(2021年7月23日に米国証券取引委員会に提出された10-Qテーブル四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込む)。 |
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10.8(f)‡ | | 2022年業績制限株式奨励協定表(2022年4月29日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.4を参照)。 |
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10.8(g)‡ | | 最高経営責任者2022年業績制限株式単位奨励協定表(2022年4月29日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.5を参照)。 |
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10.8(h)‡ | | 2022年の時間に基づく制限株式単位報酬プロトコル表(2022年4月29日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.6を参照して組み込む)。 |
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10.8(i)‡ | | 最高経営責任者2022年業績制限株式単位奨励協定表(2022年4月29日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.7を参照)。 |
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10.8(j)‡ | | 2022年の時間に基づく制限株式単位報酬プロトコル表(非従業員取締役)(2022年7月29日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込む)。 |
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10.9(a)‡ | | 幹部退職福祉計画は、2013年2月6日に施行された(添付ファイル10.2を参照して2013年2月12日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
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展示品 番号をつける | | |
| 説明する |
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10.9(b)‡ | | 役員離職福祉計画は、2017年10月18日に改訂された(合併内容は添付ファイル10.9(B)2018年2月9日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告を参照)。 |
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10.9(c)‡ | | 幹部退職福祉計画は、2020年2月5日から改訂される(添付ファイル10.5を引用して2020年4月28日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告に組み込まれる)。 |
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10.10(a)‡ | | セラニス社とA.Lynne Puckettが2018年12月12日に出した招待状(合併内容は2019年4月23日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告添付ファイル10.6参照)。 |
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10.10(b)‡ | | セラニス社とLori J.Ryerkerkが2020年2月5日に出した招待状(2020年4月28日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.6を参考に合併した)。 |
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10.11(a)‡ | | セラニス社とLori J.Ryerkerkとの間の改訂および再署名された制御変更プロトコルテーブル(2020年4月28日に米国証券取引委員会に提出された10-Qテーブル四半期報告書の添付ファイル10.7を参照して組み込まれる)。 |
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10.11(b)‡ | | セラニス社とParticipantとの間の改訂および再署名された制御変更プロトコルの表と、各幹部の実質的に同じ合意がリストされている(2020年4月28日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.8を参照して組み込まれる)。 |
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10.11(b).1*‡ | | 改訂された非最高経営責任者表参加者添付表改訂および再署名された制御変更協定(2022年2月10日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書の添付ファイル10.8(B).1に引用することにより組み込まれる)。 |
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10.12‡ | | セラニス社と受賞者との間の長期インセンティブ回収プロトコルテーブル(添付ファイル10.4を参照することにより、2009年1月26日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K/Aテーブルに組み込まれる)。 |
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10.13‡ | | セラニス米補充退職貯蓄計画は、2014年1月1日から改訂·再記述される(添付ファイル10.14(A)を参照して2015年2月6日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年報添付ファイル10.14(A))に組み込まれる。 |
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10.13(a)‡ | | セラニス米補充退職貯蓄計画改正案1は、2014年1月1日から施行され、日付は2020年12月28日(添付ファイル10.11(A)を参照して2021年2月11日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告添付ファイル10.11(A))に組み込まれる。 |
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10.14‡ | | セラニス米補充退職年金計画は、2009年1月1日から改訂·再記述される(2020年2月6日に米国証券取引委員会に提出された10−K表年次報告書の添付ファイル10.15に組み込まれる)。 |
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10.14(a)‡ | | セラニス米補充退職年金計画第1修正案は、2009年1月1日から改訂され、再記載され、日付は2013年7月22日(添付ファイル10.15(A)を参照して2020年2月6日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告書に組み込まれている). |
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10.14(b)‡ | | セラニス米補充退職年金計画第2号改正案は、2009年1月1日から改正され、日付は2020年2月5日である(合併内容は2020年4月28日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.9を参照して提出される)。 |
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10.15*‡ | | 非従業員役員の報酬をまとめる。 |
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21.1* | | セラニス社の子会社リストです。 |
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22.1* | | 保証人子会社のリスト。 |
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23.1* | | セラニス社独立公認会計士事務所ピマウェイ有限責任会社は同意しました。 |
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24.1* | | 授権書(本年報10-K表の署名ページに掲載). |
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31.1* | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
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31.2* | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
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32.1* | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
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32.2* | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
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101.INS* | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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101.SCH* | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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展示品 番号をつける | | |
| 説明する |
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101.CAL* | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.DEF* | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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101.LAB* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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101.PRE* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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104 | | 同社の2022年12月31日までの年次報告Form 10−Kの表紙は、イントラネットXBRL形式を採用している。 |
*アーカイブをお送りします。
契約または補償計画または手配を管理することを指す。
(1) 当社とその付属会社は過去に長期債務を発行しており、将来的にも時々発行される可能性がある。当社は、長期債務保有者の権利を定義する債務ツールの適用報告書のコピーを提出することができません。これらの債務ツールに提出されていない一連の債務ツールの元本総額が、関連時間において当社の資産の10%を超えない限り、または超えない限り。会社はここで、このような文書のコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならないことに同意した。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| セラニス社 | | |
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| 差出人: | /s/Lori J.RYERKERK | | |
| 名前: | ローリJ·Ryerkerk | | |
| タイトル: | 取締役会長、CEO、総裁 | | |
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| 日付: | 2023年2月24日 | | |
授権依頼書
このような陳述によれば、私はすべての人、以下の署名のすべての人がScott A.RichardsonとAaron M.McGilvray、そして彼らのすべての人、彼または彼女の真の合法的な事実代理人と代理人を構成して任命し、すべての人は、任意およびすべての身分で、任意およびすべての身分で、任意およびすべてのことを行い、1934年の証券取引法および任意の規則に従って必要または適切な文書とみなされることができる十分な代替および再代理の権力を持っていることを知っている。米国証券取引委員会は、2022年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告およびその任意およびすべての修正案に関する法規および要求について、完全にすべての意図および目的のために、彼または彼女が可能または自ら行動することができるようにし、上述したすべての事実上の弁護士が、単独で行動するか、またはその代替者が、本条例に従って行動することを許可し、確認することができる。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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サイン | タイトル | 日取り |
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/s/Lori J.RYERKERK | 当社の取締役会長は CEO兼社長 (首席行政主任) | 2023年2月24日 |
ローリJ·Ryerkerk |
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/s/スコットA.Richardson | 常務副総裁兼首席財務官 (首席財務官) | 2023年2月24日 |
スコット·A·リチャードソン |
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/Aaron M.McGilvray | 総裁副財務長兼主計長 首席会計官 (首席会計主任) | 2023年2月24日 |
アーロン·M·マクギルフレ |
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ジャン·S·ブラック·ウィル | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
ジャン·S·ブラック·ウィル |
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/s/ウィリアム·M·ブラウン | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
ウィリアム·M·ブラウン |
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/S/Edward G.Galante | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
エドワード·ガランテ |
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/s/Rahul Ghai | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
ラホール·ゲイ |
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キャサリン·M·ヒル | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
キャサリン·M·ヒル |
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サイン | タイトル | 日取り |
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デヴィッドF·ホフマイスター | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
デヴィッド·ホフマイスター |
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/Jay V.Ihlenfeld | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
ジェイV.Ihlenfeld |
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/デボラ·J·キシル | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
デボラ·J·キシレ |
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/s/Michael Koenig | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
マイケル·コニガー |
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/s/Kim K.W.Rucker | 役員.取締役 | 2023年2月24日 |
キム·K·W·ラック |
セラニス社とその子会社
連結財務諸表索引
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| ページ 番号をつける |
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独立公認会計士事務所報告 | 60 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合業務報告書 | 63 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合総合収益(赤字)表 | 64 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 65 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合権益報告書 | 66 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | 67 |
連結財務諸表付記 | 68 |
1.会社の概要と報告根拠 | 68 |
2.会計ポリシーの概要 | 68 |
3.最近の会計宣言 | 77 |
4.工場の買収、処分、閉鎖 | 77 |
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5.売掛金、純額 | 80 |
6.在庫 | 80 |
7.関連会社への投資 | 80 |
8.財産、工場、設備、純額 | 82 |
9.営業権および無形資産純額 | 83 |
10.流動その他の負債 | 85 |
| |
11.債務 | 86 |
12.福祉義務 | 90 |
13.環境保護 | 97 |
14.株主権益 | 100 |
15.所得税 | 101 |
| |
16.賃貸証書 | 106 |
17.派生金融商品 | 107 |
18.公正価値計測 | 110 |
19.支払いの引受およびまたは事項 | 111 |
20.キャッシュフロー情報の追加 | 113 |
二十一市場情報を細分化する | 113 |
22.収入確認 | 116 |
二十三1株当たりの収益 | 117 |
24.その他の収益,純額 | 118 |
| |
二十五後続事件 | 118 |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
セラニス社:
連結財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見
セラニス社とその子会社(当社)の2022年12月31日現在と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営表、全面収益(赤字)、権益と現金流量および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
上記の総合財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
同社は2022年期間にデュポン移動·材料(“M&M”)事業の大部分を買収し、経営陣は2022年12月31日までの会社財務報告内部統制の有効性の評価から除外し、M&Mの財務報告に対する内部統制は、会社の2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の年度連結財務諸表中の総資産の15%と純売上高の4%を占めている。当社の財務報告の内部統制の監査も、M&A財務報告の内部統制の評価を排除した。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付の財務報告内部統制管理報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の連結財務諸表について意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分を合理的かつ正確かつ公平に反映した記録を維持することに関連する政策および手順、(2)取引記録の合理的な保証を提供し、許可するための政策および手順が含まれる
公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成し、会社の収入と支出は会社の管理層と取締役の許可のみに基づいて行う;および(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである:(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
企業の多国籍所得税法規の適用に対する評価
中で議論したように注15総合財務諸表では、会社は2022年12月31日までの年度に4億89億ドルの所得税優遇を記録している。その国際経営のため、同社の有効所得税税率と関連所得税属性はある経営地点の税収法規の大きな影響を受けている。したがって、会社はこのような影響を監視し、評価し、対応し続けている。
私たちは企業の国際所得税法規の継続的な評価と適用の評価を重要な監査事項として決定する。これは税務法規の複雑さ、主観と絶えず変化する性質、会社が税務環境の変化に解釈と対応するための手順、及び税務当局の会社総合所得税計算に対する集団影響によるものである。そのため,高度な監査人判断力と専門技能や知識を持つ所得税専門家が,1)重大な所得税法規を評価し,その変化を含む,2)税務当局法規の会社業務運営への応用の評価,および3)会社の重大な取引や再編に関連する所得税会計を評価する必要がある。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。私たちは設計を評価し、重要な監査事項に関するいくつかの内部制御の運営効果をテストした。これには,1)税務規制の適用,2)いくつかの重大な取引および再構成の実行,および3)総合所得税計算に対するそれらの集団影響に関する制御が含まれる。私たちは専門的な技能と知識を持つ所得税の専門家を招聘し、税金法規の変化、関連する所得税の結果を含む会社の税収法規の解釈と応用の評価に協力した。彼らはまた、関連文書の審査や会社のグローバル税率への影響の評価を含む、いくつかの重大な取引や再編の評価に協力している。
企業合併で買収された顧客関連無形資産と商号の公正価値
中で議論したように注4連結財務諸表によると、2022年11月1日、会社は110億ドルの買い取り価格でデュポンから移動と材料(M&M)業務の大部分を買収し、取引調整の調整が待たれる。会社は買収した購入価格を担当する識別可能な資産と負債に割り当て、そのうち15億ドルは顧客関連の無形資産に初歩的に割り当て、14億ドルは商号に初歩的に分配する。
顧客に関連する無形資産と業務合併で買収された1つの商号の初歩的な公正価値を評価し、重要な監査事項として決定する。初歩的に公正な価値を確定したいくつかの投入を評価する時、高度な主観的な査定師の判断と推定専門技能と知識が必要であり、特許権使用料の税率と割引率を含む。これらの投入の変化は無形資産の推定公正価値に重大な影響を与える可能性がある。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。上記の投入を顧客評価に発展させることに関する制御を含む、企業調達会計プログラムに関するいくつかの内部制御の設計と運用効果を評価した
関連する無形資産と商号。また,専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招聘し,(1)割引率と比較可能実体に基づく公開市場データを独立して開発した割引率範囲とを比較することで割引率を評価する,(2)M&M業務の予測キャッシュフローと独立開発の割引率範囲を用いて顧客に関連する無形資産の公正価値を評価し,会社の公正価値推定と比較する,(3)比較可能な許可契約からの特許権使用料率と比較することで商標の特許権使用料率を評価する,協力した.および(4)M&M業務の特許権使用料と予想キャッシュフローおよび独立開発の割引率範囲を用いてその商標の公正価値を推定し,会社の公正価値推定と比較する.
/s/ピマウェイ法律事務所
2004年以来、当社の監査役を務めてきました。
テキサス州ダラス
2023年2月24日
セラニス社とその子会社
連結業務報告書
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 100万ドル単位で1株当たりのデータは含まれていません |
純売上高 | 9,673 | | | 8,537 | | | 5,655 | |
販売コスト | (7,293) | | | (5,855) | | | (4,362) | |
毛利 | 2,380 | | | 2,682 | | | 1,293 | |
販売、一般、行政費用 | (824) | | | (633) | | | (482) | |
無形資産の償却 | (62) | | | (25) | | | (22) | |
研究開発費 | (112) | | | (86) | | | (74) | |
その他の収益,純額 | (8) | | | 3 | | | (39) | |
純為替収益 | (1) | | | 2 | | | (5) | |
企業と資産処分損益、純額 | 5 | | | 3 | | | (7) | |
営業利益(赤字) | 1,378 | | | 1,946 | | | 664 | |
関連会社の純収益(赤字)における権益 | 220 | | | 146 | | | 134 | |
非経営性年金とその他の退職後の従業員福祉(費用)収入 | 17 | | | 106 | | | 17 | |
利子支出 | (405) | | | (91) | | | (109) | |
再融資費用 | — | | | (9) | | | — | |
利子収入 | 69 | | | 8 | | | 6 | |
配当収入--持分投資 | 133 | | | 147 | | | 126 | |
付属会社の売却投資の収益 | — | | | — | | | 1,408 | |
その他の収入,純額 | 9 | | | (5) | | | 5 | |
経営を続ける税引き前収益 | 1,421 | | | 2,248 | | | 2,251 | |
所得税の割引 | 489 | | | (330) | | | (247) | |
経営継続収益 | 1,910 | | | 1,918 | | | 2,004 | |
非継続経営業務の経営収益 | (9) | | | (27) | | | (14) | |
| | | | | |
所得税(準備金)は非持続経営から利益を得る | 1 | | | 5 | | | 2 | |
非持続経営の収益 | (8) | | | (22) | | | (12) | |
純収益(赤字) | 1,902 | | | 1,896 | | | 1,992 | |
非持株権益の純損失に帰することができる | (8) | | | (6) | | | (7) | |
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セラニス社が得られる純収益(赤字) | 1,894 | | | 1,890 | | | 1,985 | |
セラニス社の課税額 | | | | | |
経営継続収益 | 1,902 | | | 1,912 | | | 1,997 | |
非持続経営の収益 | (8) | | | (22) | | | (12) | |
純収益(赤字) | 1,894 | | | 1,890 | | | 1,985 | |
普通株1株当たり収益(損失)-基本 | | | | | |
継続的に運営する | 17.55 | | | 17.19 | | | 16.95 | |
生産経営を停止する | (0.07) | | | (0.20) | | | (0.10) | |
純利益(損失)-基本 | 17.48 | | | 16.99 | | | 16.85 | |
普通株1株当たり収益(損失)-希釈後 | | | | | |
継続的に運営する | 17.41 | | | 17.06 | | | 16.85 | |
生産経営を停止する | (0.07) | | | (0.20) | | | (0.10) | |
純収益-赤字 | 17.34 | | | 16.86 | | | 16.75 | |
加重平均株式-基本 | 108,380,082 | | | 111,224,017 | | | 117,817,445 | |
加重平均株式-希釈 | 109,235,376 | | | 112,084,412 | | | 118,481,376 | |
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連結財務諸表の付記を参照。
セラニス社とその子会社
総合総合収益表(損益表)
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
純収益(赤字) | 1,902 | | | 1,896 | | | 1,992 | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | |
| | | | | |
外貨換算収益 | (217) | | | (11) | | | (8) | |
現金流動保証収益(赤字) | 21 | | | 13 | | | (18) | |
年金と退職後の福祉 | 7 | | | (3) | | | (2) | |
税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 | (189) | | | (1) | | | (28) | |
総合収益総額,税引き後純額 | 1,713 | | | 1,895 | | | 1,964 | |
非持株権益の総合損失に帰することができる | (8) | | | (6) | | | (7) | |
セラニス社の全面収益(赤字) | 1,705 | | | 1,889 | | | 1,957 | |
連結財務諸表の付記を参照。
セラニス社とその子会社
合併貸借対照表
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| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:100万ドル、共有データを除く) |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | 1,508 | | | 536 | |
売掛金--第三者及び付属会社 | 1,379 | | | 1,161 | |
非貿易売掛金純額 | 675 | | | 506 | |
棚卸しをする | 2,808 | | | 1,524 | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他の資産 | 241 | | | 80 | |
流動資産総額 | 6,611 | | | 3,807 | |
関連会社への投資 | 1,062 | | | 823 | |
不動産、建屋、設備(減価償却累計控除後の純額--2022年:#ドル3,687; 2021: $3,484) | 5,584 | | | 4,193 | |
経営的リース使用権資産 | 413 | | | 236 | |
所得税を繰延する | 808 | | | 248 | |
その他の資産 | 547 | | | 521 | |
商誉 | 7,142 | | | 1,412 | |
無形資産、純額 | 4,105 | | | 735 | |
総資産 | 26,272 | | | 11,975 | |
負債と権益 | | | |
流動負債 | | | |
短期借入金と長期債務の今期分割払い−第三者と付属会社− | 1,306 | | | 791 | |
貿易帳簿対応−第三者及びその付属会社 | 1,518 | | | 1,160 | |
その他負債 | 1,201 | | | 473 | |
| | | |
所得税に対処する | 43 | | | 81 | |
流動負債総額 | 4,068 | | | 2,505 | |
長期債務,未償却繰延融資コストを差し引く | 13,373 | | | 3,176 | |
所得税を繰延する | 1,242 | | | 555 | |
不確定税収状況 | 322 | | | 280 | |
福祉義務 | 411 | | | 558 | |
リース負債を経営する | 364 | | | 200 | |
その他負債 | 387 | | | 164 | |
引受金とその他の事項 | | | |
株主権益 | | | |
優先株、$0.01額面は100,000,000ライセンス株式(2022年と2021年:0(発行済および未償還) | — | | | — | |
普通株、$0.0001額面は400,000,000ライセンス株式(2022年:170,135,425発表されました108,473,932優秀です2021年:169,760,024発表されました108,023,735傑出した | — | | | — | |
| | | |
在庫株、コスト計算(2022年:61,661,493株式;2021年:61,736,289株式) | (5,491) | | | (5,492) | |
追加実収資本 | 372 | | | 333 | |
利益を残す | 11,274 | | | 9,677 | |
その他の総合収益(損失)を累計し,純額 | (518) | | | (329) | |
セラニス社の株主権益総額 | 5,637 | | | 4,189 | |
非制御的権益 | 468 | | | 348 | |
総株 | 6,105 | | | 4,537 | |
負債と権益総額 | 26,272 | | | 11,975 | |
連結財務諸表の付記を参照。
セラニス社とその子会社
合併権益表
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 |
| (単位:100万ドル、共有データを除く) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通株 | | | | | | | | | | | |
期初までの残高 | 108,023,735 | | | — | | | 114,168,464 | | | — | | | 119,555,207 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
在庫株を購入する | — | | | — | | | (6,556,378) | | | — | | | (5,889,073) | | | — | |
株の奨励 | 450,197 | | | — | | | 411,649 | | | — | | | 502,330 | | | — | |
期末までの残高 | 108,473,932 | | | — | | | 108,023,735 | | | — | | | 114,168,464 | | | — | |
在庫株 | | | | | | | | | | | |
期初までの残高 | 61,736,289 | | | (5,492) | | | 55,234,515 | | | (4,494) | | | 49,417,965 | | | (3,846) | |
関連費用を含めて在庫株を購入する | — | | | — | | | 6,556,378 | | | (1,000) | | | 5,889,073 | | | (650) | |
株式計画に基づいて在庫株を発行する | (74,796) | | | 1 | | | (54,604) | | | 2 | | | (72,523) | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
期末までの残高 | 61,661,493 | | | (5,491) | | | 61,736,289 | | | (5,492) | | | 55,234,515 | | | (4,494) | |
追加実収資本 | | | | | | | | | | | |
期初までの残高 | | | 333 | | | | | 257 | | | | | 254 | |
| | | | | | | | | | | |
株の給与に基づいて税収を差し引いた純額 | | | 39 | | | | | 76 | | | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
期末までの残高 | | | 372 | | | | | 333 | | | | | 257 | |
利益を残す | | | | | | | | | | | |
期初までの残高 | | | 9,677 | | | | | 8,091 | | | | | 6,399 | |
セラニス社の純収益(赤字) | | | 1,894 | | | | | 1,890 | | | | | 1,985 | |
普通株配当 | | | (297) | | | | | (304) | | | | | (293) | |
| | | | | | | | | | | |
期末までの残高 | | | 11,274 | | | | | 9,677 | | | | | 8,091 | |
その他の総合収益(損失)を累計し,純額 | | | | | | | | | | | |
期初までの残高 | | | (329) | | | | | (328) | | | | | (300) | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | (189) | | | | | (1) | | | | | (28) | |
期末までの残高 | | | (518) | | | | | (329) | | | | | (328) | |
セラニス社の株主権益総額 | | | 5,637 | | | | | 4,189 | | | | | 3,526 | |
非制御的権益 | | | | | | | | | | | |
期初までの残高 | | | 348 | | | | | 369 | | | | | 391 | |
非持株権益は純収益を占めなければならない | | | 8 | | | | | 6 | | | | | 7 | |
非制御的権益への貢献 | | | (13) | | | | | (27) | | | | | (29) | |
非制御的権益を買収する | | | 125 | | | | | — | | | | | — | |
期末までの残高 | | | 468 | | | | | 348 | | | | | 369 | |
総株 | | | 6,105 | | | | | 4,537 | | | | | 3,895 | |
連結財務諸表の付記を参照。
セラニス社とその子会社
統合現金フロー表
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
経営活動 | | | | | |
純収益(赤字) | 1,902 | | | 1,896 | | | 1,992 | |
純収益を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | | |
資産減価 | 14 | | | 2 | | | 31 | |
減価償却、償却、付加価値 | 478 | | | 378 | | | 356 | |
年金と退職後の定期給付純コスト | (85) | | | (136) | | | (99) | |
年金と退職後に払い込む | (48) | | | (51) | | | (48) | |
年金と退職後計画の精算(収益)損失 | 81 | | | 41 | | | 96 | |
年金削減と決済、純額 | — | | | 3 | | | (1) | |
所得税を繰延し,純額 | (835) | | | 13 | | | 77 | |
(収益)企業·資産処分損失,純額 | (8) | | | (5) | | | 3 | |
| | | | | |
株に基づく報酬 | 60 | | | 95 | | | 28 | |
未合併関連会社の未分配収益 | (3) | | | (34) | | | 13 | |
売却附属会社投資の損失 | — | | | — | | | (1,408) | |
その他、純額 | 11 | | | 28 | | | 18 | |
非持続経営から提供される運営現金 | (28) | | | 15 | | | 5 | |
経営性資産と負債の変動 | | | | | |
売掛金--第三者と付属会社,純額 | 218 | | | (396) | | | 141 | |
棚卸しをする | (253) | | | (367) | | | 124 | |
その他の資産 | (13) | | | (80) | | | 60 | |
貿易帳簿対応−第三者及びその付属会社 | (84) | | | 353 | | | (6) | |
その他負債 | 412 | | | 2 | | | (39) | |
経営活動提供の現金純額 | 1,819 | | | 1,757 | | | 1,343 | |
投資活動 | | | | | |
不動産·工場·設備の資本支出 | (543) | | | (467) | | | (364) | |
買収,買収現金を差し引いた純額 | (10,589) | | | (1,142) | | | (100) | |
事業と資産を売却して得た収益,純額 | 48 | | | 27 | | | 21 | |
付属会社を売却して投資して得た収益 | — | | | — | | | 1,575 | |
| | | | | |
| | | | | |
有価証券を売却して得た金 | — | | | 516 | | | 43 | |
有価証券を購入する | — | | | — | | | (544) | |
その他、純額 | (57) | | | (53) | | | (39) | |
投資活動提供の現金純額 | (11,141) | | | (1,119) | | | 592 | |
融資活動 | | | | | |
期限が3か月以下の短期借入純変化 | 36 | | | 206 | | | (287) | |
短期借款収益 | 500 | | | — | | | 311 | |
短期借入金を返済する | — | | | (6) | | | (466) | |
長期債務収益 | 10,769 | | | 990 | | | — | |
長期債務を償還する | (526) | | | (786) | | | (30) | |
| | | | | |
関連費用を含めて在庫株を購入する | (17) | | | (1,000) | | | (650) | |
| | | | | |
普通株配当 | (297) | | | (304) | | | (293) | |
非制御的権益への貢献 | (13) | | | (27) | | | (29) | |
長期金利交換の決済 | — | | | (72) | | | — | |
橋梁施設発行コスト | (63) | | | — | | | — | |
その他、純額 | (99) | | | (43) | | | (27) | |
融資活動提供の現金純額 | 10,290 | | | (1,042) | | | (1,471) | |
現金と現金等価物に対する為替レートの影響 | 4 | | | (15) | | | 28 | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | 972 | | | (419) | | | 492 | |
期初の現金と現金等価物 | 536 | | | 955 | | | 463 | |
期末までの現金と現金等価物 | 1,508 | | | 536 | | | 955 | |
連結財務諸表の付記を参照。
セラニス社とその子会社
連結財務諸表付記
1. 会社の概要と報告根拠
会社の概要
セラニス社とその子会社(総称して“当社”と呼ぶ)は、世界的な化学工業·特殊材料会社である。同社は高性能エンジニアリングポリマーを生産し、様々な高価値応用、およびアセチル製品に使用されており、これはほとんどの主要業界の中間体化学品である。同社は様々な日常生活必需品を設計·製造している。同社の幅広い製品組み合わせは、自動車、化学添加剤、建築、消費および工業接着剤、消費および医療、エネルギー貯蔵、濾過、食品および飲料、塗料およびコーティング、紙と包装、高性能工業および織物を含む様々な端末アプリケーションにサービスされている。
定義する
本年度報告Form 10−K(“年次報告”)では、“セラニス”という言葉は、その付属会社ではなく、デラウェア州のセラニス社を指す。“セラニスアメリカ”という言葉は会社の子会社セラニスアメリカホールディングス株式会社、デラウェア州の有限責任会社のことで、その子会社ではありません。
陳述の基礎
本年度報告に掲載された総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、当社、当社が制御するその持ち株付属会社及び当社が主要な受益者である可変権益実体の勘定を含む。別途説明があるほか、本年度報告に含まれる総合財務諸表及びその他の財務資料は、非持続経営の影響のみを単独で示している。
正常な業務過程において、当社はいくつかのテーマについて契約と合意を締結し、買収、処分、合弁企業、供給協定、製品販売とその他の手配を含む。会社は、その業務、経営結果、または財務状況に重要な意味を持つ契約または合意を記述するために努力している。会社はまた、実質的ではないが、投資家がその中に権益を持っている可能性がある、またはForm 8-K届出書類に含まれている可能性があると考えているいくつかの手配を説明するかもしれない。投資家は、会社が本年度報告書に会社の業務に関連するすべての契約および合意を記載していると考えてはならない。
企業が以下のリスクに直面している合併企業について100経済学的には、外部株主の利益は非持株利益として表現される。
2. 会計政策の概要
肝心な会計政策
仕入会計
当社は買収日の推定公正価値に基づいて、買収された識別可能な有形資産及び無形資産及び負担する負債を確認します。購入価格が総公正価値を超える部分は営業権に計上される。無形資産は,特許権使用料減免法,多期超過収益法,キャッシュフロー割引法を用いて推定されており,これらの方法は第三級計量と考えられている。特許権使用料を免除する方法は,会社が無形資産を持つことで理論的に節約された特許権使用料を推定した。この方法で使用される重要な仮定は、割引率、特許使用料、成長率、販売予測、および端末価値比率を含む。多期超過収益法で用いられる主な仮定には,割引率,保留率,成長率,販売予測,費用予測,資産費用の分担がある.割引キャッシュフロー推定モデルで用いられる主な仮定には,割引率,成長率,税率,キャッシュフロー予測,端末価値率がある.これらの手法はいずれも大きな管理判断力を必要とするため,変化しやすい.当社は買収日に有形および無形資産を認識し、購入価格を割り当てたと仮定した負債の公正価値を計算します。当社は第三者評価コンサルタントの協力を利用することができます。
営業権と無期限留保資産の回収可能性
当社は会計年度第3四半期に6月30日に残高を使用し、あるいは事件や状況の変化により資産の帳簿額面が完全に回収できない可能性があることを示した場合、毎年その報告先の営業権及びその他の無期限無形資産の帳簿額面の回収可能性を定性的或いは定量的に評価する。商誉帳簿額面の回収可能性は報告単位レベルで計量される。当社の評価寿命の限られた無形資産の回収可能性は,評価物件,工場および設備の回収可能性と同じである。減価損失は一般に他の収益に記録されており,合併経営報告書では純額である。
営業権および他の無期限無形資産の回収可能性を評価する際に、当社は、まず、報告単位(営業権を含む)または他の無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的要因を評価する可能性がある。定性評価は多種の要素に対する評価であり、現在の経営環境、財務業績と市場考慮要素を含む。当社は、経営陣の判断に基づいて、その報告単位またはその他の無期限無形資産の一部または全部をスキップするという定性的評価を選択し、定量化テストを行うことができる。
営業権の定量化分析を行う際には,当社は割引キャッシュ流量モデルを用いて報告単位ごとの営業権回収可能度を計測し,リスクに応じた割引率を含み,公正価値第三級計量に分類されている。割引キャッシュフロー推定モデルで用いられるキー仮説には,割引率,成長率,税率,キャッシュフロー予測,端末価値率がある.割引率,成長率,キャッシュフロー予測は最も敏感で変化しやすいものであり,管理層の重大な判断が必要であるからである。使用した割引率は,加重平均資本コスト(“WACC”)が推定した割引率と類似しており,会社の特定リスク要因のどのような違いも考慮した。会社はこの過程に協力するために第三者評価コンサルタントを雇うかもしれない。
経営陣は収益法下の特許権使用料減免方法を用いて他の無期限無形資産に対して減値定量化テストを行い、各無期限無形資産の推定公正価値を決定し、これは第三級公正価値計量に分類される。特許権使用料を免除する方法は,会社が無形資産を持つことで理論的に節約された特許権使用料を推定した。このモデルで使用されるキー仮説には、割引率、特許使用料、成長率、税率、販売予測、および端末価値率が含まれる。割引率、特許権使用料、成長率、販売予測は、重大な管理判断を必要とするため、最も敏感で変化しやすい仮定である。使用した割引率はWACCが推定した割引率と類似しており,会社の特定リスク要因のどのような違いも考慮した。特許使用料料率は経営陣によって決定され、第三者評価コンサルタントが定期的に確認する。
退職金その他退職後の債務
同社は、各年金および他の退職後福祉計画の貸借対照表または負債を確認し、これらの資産または負債は、12月31日に計画されている資金状況に相当する。連結財務諸表で確認された年金や他の退職後の福祉に関する額は精算に基づいて決定される。従業員福祉計画の精算評価には様々な仮定が用いられている。これらの仮定には,割引率,補償レベル,計画資産の期待長期収益率,医療コストの傾向がある。また、精算コンサルタントは、引き出しや死亡率などの要因を用いて予想される福祉債務を推定する。
同社は長期予想収益率を計画資産の公正価値に適用し、直ちに経営業績の中で計画資産の公正価値の変化と各会計年度第4四半期および再計量計画が必要なたびの精算純損益を確認した。再測定を計画する必要があるイベントは,このような再測定イベントが発生した四半期に確認される。年金やその他の退職後に定期給付純額の残額を四半期ごとに入金する予定です。
同社は、その年金と退職後に計画されたサービスコストと、以前のサービスコスト(またはクレジット)部分の償却をその業務部門に分配する。利息コスト、期待資産収益率、純精算損益は会社レベルで管理されている融資活動とみなされ、他の活動に計上されている。同社は、費用配分は在職従業員が発生するコストをそれぞれの業務部門に適切にマッチングさせるとしている。
その他の退職後福祉計画は,最低年齢やサービス要求に適合した退職者に医療や生命保険福祉を提供する。累積退職後の福祉債務の重要な決定要因は割引率と医療費傾向率である。
•割引率
当社は計量日までに将来のキャッシュフローの現在値を算出するための適切な割引率を決定しており、現在は年金や他の退職後福祉債務の支払いが必要と予想されている。割引率は一般に良質企業固定収益証券の収益率に基づいている。
米国では、年金や他の退職後福祉計画負債を割引するための金利は、市場データから得られる収益率曲線に基づいている300測定日のAA級は債券を償還できない。この収益率曲線の割引率は債務期限によって異なる.年金および他の福祉債務の推定将来キャッシュフローは、加重平均割引率を得るために、収益率曲線上の対応する金利に一致する。
米国以外では、市場ごとに提供される質の高い社債に基づいて、年金や他の退職後福祉計画負債を同様の方法で割引している。この方法には,社債市場が少ない地域では,割引率が適切な期限の国債収益率を考慮する例外もある.
•長期資産収益率を期待する
当社は、現在の目標資産配置および計画投資の各種資産種別の履歴と期待収益率を考慮することで、計画資産の長期予想収益率を決定する。そして,プランごとの単一長期期待計画資産収益率を計算し,プラン内の資産種別ごとの目標資産割当てと長期期待収益率仮定の重み付き平均値とする.期待収益率は年に1回評価される
•投資政策と戦略
同社の年金計画の投資目標は、20年以内に長期予想収益率(投資費用や取引コストを差し引く)を稼ぎ、福祉義務と適切な支出を支払うのに十分な流動資金を維持しながら、中短期的に他の任意の現金需要を満たすのに十分な福祉義務を満たすことである。
株式·債務証券は、米国や世界の株式·固定収益市場に多様な開口を提供し、複数のマネージャーや戦略を用いて計画のリスクやリターンを管理することを目標としている。固定収益戦略は、計画負債の期限および信用品質に一致する債券に投資することによって、負債に関連する金利リスクを低減することを目的としている。
適格年金計画の財務目標は、各計画の負債構造を全面的に検討しながら決定される。会社の資産配分政策は詳細な資産/負債分析に基づいている。投資政策および財務目標を策定する際には、各計画の人口統計資料、現在および代替投資戦略に関連する収益およびリスク、および各計画の現在および予想現金、費用、資金調達比率を考慮する。投資政策はまたすべての国が決定した現地の法的要求に適合しなければならない。各計画の正式な資産/負債研究は約3年から5年ごとに行われたり、人口統計、福祉構造、資金調達状況や投資市場が大きく変化した場合に行われたりする。当社は、投資損失のリスクと持続時間を資産の長期付加価値潜在力とトレードオフするために、長期投資期限を採用している。これらの目標を実現することは完全には保証されていないが,選択された資産割当てや各計画が利用する資産種別の履歴や期待業績に応じて,これらの目標を実現する可能性はかなり高いと考えられる.資産種別,投資スタイル,市場部門,投資管理会社,発達と新興市場および証券面で投資を広く多様化し,ポートフォリオのボラティリティやリスクを緩和することを目的としている。投資は、受託基準に適合することを前提として、個別の口座、混合信託、共同基金、および他の集合資産の組み合わせで行うことができる。
外部投資マネージャーを招いて年金資産を管理する。投資コンサルタントは新しく招聘されたすべてのマネージャーを選別することに協力した。長期的には,ポートフォリオの収益率は市場指数の組合せを超えることが予想され,これらの指数は重み付けされた後,計画ごとの目標資産配置にマッチする.ポートフォリオ収益(長期的には)も、各計画の将来の需要を満たすために、精算計算のための収益を達成または超えるべきである。
所得税
所得税支出は所得税会計の貸借対照法を用いて決定された。この方法によれば、繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差、および純営業損失と繰越の税収控除との間の税収純影響を反映する。当該等の一時的差額の繰延税額は、資産現金化又は負債清算期間に適用されることが予想される税率(誰が適用されるかに応じて決定される)に基づいて決定され、資産負債表の日にそれぞれ税務管区区が制定した税率及び法律を基準とする。
当社はその繰延税金資産の回収可能性を審査し、歴史課税所得額、将来の課税所得額、余剰繰越期間、適用される税務戦略、および既存の仮差額の予想逆転時間に基づいて推定値準備を確立する。繰延税金資産の一部または全部が現金化されない可能性が高い(可能性が50%以上)場合には、評価準備が提供される。
当社はその税務状況や税務割引を評価·推定する際に多くの要因を考慮しており、これらの要因は定期的に調整する必要がある可能性があり、実際の結果を正確に予測できない可能性もある。税務ヘッドは、技術的利点に基づくより可能性が高い(可能性が50%より大きい)場合(可能性が50%より大きい)場合にのみ確認される。達成可能性が非可能性の閾値よりも大きい税収頭寸は、決済時に50%以上を実現する可能性のある最大税収割引金額として確率重み付け方法を用いて計測される。税務頭寸が到達可能性の高い確認敷居に達しているかどうかは、すべての入手可能な証拠と関連司法管轄区の技術当局が評価した当該頭寸の個別事実と状況に基づいて判断される。
当社は総合経営報告書において、所得税(配当)収益における不確定税収に関する利息と罰金を確認します。
その他会計政策
合併原則
総合財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成され、当社とその持株子会社の勘定を含み、当社がコントロールする。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
推定と仮定
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債の報告金額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の純売上高、費用及び分配された費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。重大な推定は、営業権、無形資産およびその他の長期資産の減価、購入価格分配、再編コストおよびその他(費用)収益、純額、所得税、年金およびその他の退職後の福祉、資産廃棄債務、環境負債、または損失などに関する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
可変利子実体
当社は、それと財務関係にある法人エンティティにおいて可変権益を有するか否かを評価し、あれば、その等のエンティティが可変権益エンティティ(“VIE”)であるか否かを評価する。VIEとは、追加的な従属財務支援なしにその活動に資金を提供するリスクのある株式不足のエンティティ、または持株投資家が持株財務権益を欠いているという特徴である。もしあるエンティティがVIEと決定された場合、当社はその会社が主要な受益者であるかどうかを評価する。主な受益者分析は権力と経済学に基づく定性分析である。当社は,自分がVIEの主な受益者であると考え,(I)VIEの活動を指導し,VIEの経済表現に最大の影響を与える権利がある,(Ii)VIEの損失を負担する義務がある,あるいはVIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利がある,の2つの場合にVIEを統合する。
同社は、日本東京の三井株式会社(以下、三井株式会社)と、同社の所有者であるFairairメタノール有限責任会社(以下、FIELINE)を設立した50同社はテキサス州クレール湖にある総合化学工場でメタノールの生産に使用されている。フェアウエイはVIEであり、会社はVIEの主な受益者だ。そこで,当社は合弁企業を合併し,三井が所有する合弁企業株式の非持株権益を記録した。航路は会社の酢酸鎖部分に含まれている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、以下の各項目に関連する総資産の帳簿価値
総合貸借対照表に含まれる航路は$627百万ドルとドル628100万ドルで主に544百万ドルとドル560財産,工場と設備はそれぞれ百万ドルである.
当社は当社にある原材料とサービスを供給する実体の中で異なる権益を持っています。可変利息は主にサプライヤーとのコストプラス契約の手配とある工場資産の資本支出およびこのような資産の収益率を回収することに関連する。このようなサプライヤーが資本支出を回収した負債は融資リース債務として入金されている。当該等の実体は合併していないが、当社は当該等の実体の主な受益者ではないため、当社は当該等の実体の経済表現に最も大きな影響を与える実体の活動を指揮する権利がないからである。2022年12月31日と2021年12月31日現在,会社がこれらのVIE参加により直面している最大損失リスクは$である223百万ドルとドル235600万ドルは、主にある不動産、工場、設備の資本支出を回収するために使われる。
公正価値計量
当社は、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させて支払う価格に基づいて公正価値を決定する。公正価値で入金された資産および負債の公正価値計量を決定する際に、当社は市場参加者が資産や負債の定価のために採用した仮定を考慮する。市場参加者は、公正価値を計量するための投入を優先順位付けする三級公正価値レベルで分類すると仮定した。この階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.この階層では,各エンティティが観察可能な入力を最大限に利用し,観察できない入力を最大限に削減することが要求される.金融商品が使用する投入が階層構造の異なるレベルに属する場合、そのツールは、公正価値計算に重要な意味を有する最低投入レベルに基づいて分類される。基金投資の推定値は、共通/集団信託、登録投資会社、短期投資基金のように、その公正価値は確定しにくく、実際の便宜策として、通常第三者が提供する資産純資産値を用いて推定される。
公正価値を計量するための投入レベルは以下のとおりである
第1レベル-企業が参入可能なアクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり
レベル2-レベル1の投入に分類するのではなく、市場で観察できる投入
レベル3-市場では観察できない推定値に重要な投入
現金と現金等価物
すべての原始満期日が3ヶ月以下の高流動性投資は現金等価物とみなされる。
棚卸しをする
在庫は、在庫と供給品を含み、コストと可変現純値の中で低い者に列報する。在庫コストは先進的な先出し法を用いて決定された。費用は原材料、直接人工、そして製造費用を含む。商店と用品の費用は主に平均コスト法によって決定される。
関連会社への投資
当社は被投資会社の経営や財務政策に大きな影響を与える株式証券投資が可能であり、投資家が被投資会社の議決権株式の20%以上を所有している場合には、権益会計方法で入金されると考えられる。当社に大きな影響を与えていない株式証券投資は公正価値で入金されているか、あるいはそのような投資に特定しやすい公正価値がなければ、類似ツールの可視価格変動を考慮して減値(あればある)を引いた後、コストに応じて当該などの投資を計量することを選択することができる。地方政府のこれらの実体への投資とこれらの実体への影響、会社の日常運営への参加制限及びこれらの実体は現在米国公認会計基準に基づいて作成された財務情報を適時に提供できないため、当社は当社が20%を超える権益を持つある投資に重大な影響を与えることはできないと確定した。さらに、このような投資は、決定しやすい公正な価値を持っていないと決定される。そこで,上記の代替計量を用いてこれらの投資を会計処理する。
場合によっては、会社の株式は投資者の財務情報によってタイムリーに得られない。そのため、同社は被投資会社の収益や赤字における割合シェアを記録しており、1四半期を超えない遅れが続いている。
連結会社への投資の回収可能性を評価する必要がある場合、当社は割引キャッシュフローモデルを用いて公正価値を推定する。会社はこの過程に協力するために第三者評価コンサルタントを雇うかもしれない。
財産·工場·設備·純価値
土地は歴史的コストで入金されています。建物、機械及び設備は、資本化利息、及び融資リース協議下の財産を含み、コストから減価償却累計を減算して入金される。同社は,その総合経営報告書において,減価償却と償却を販売コスト,販売コスト,一般と行政費用あるいは関連資産使用状況と一致した研究·開発費用として記録している減価償却は、以下の減価償却資産の推定耐用年数内で直線的に計算される
リース収益の償却超過10年間または賃貸証書の残り年期間については、両者はより短い時間を基準とする。
加速減価償却は使用寿命の短縮を見積もる際に記録される。資産使用年数を延長していない一般修理と保守コストは、計画維持運転コストを含み、発生時に収益を計上する。完全減価償却資産は、売却またはその他の方法で処分されるまで、財産および減価償却口座に保持される。処分の場合は、資産及び関連減価償却を勘定から控除し、純額から処分所得を減算し、収益を計上する。
当社はその物件、工場及び設備の帳簿額面が回収できるかどうかを評価し、事件や状況の変化により、ある資産或いは資産組別の帳簿額面が回収できない可能性があることを示している。資産グループの経営と処置の推定が将来のキャッシュフローが資産グループの帳簿金額よりも少ないと推定された場合、減値損失を評価する。資産グループは識別可能なキャッシュフローを有し、他の資産グループから大きく独立している。減価損失の計測は,資産グループの帳票価値がその公平価値を超えることをもとにしている.当社は,資産グループに係るリスクに応じた割引率を含む割引キャッシュフローモデルを用いて公正価値を計算し,このモデルは第3級公正価値計測に分類されている。割引キャッシュフロー推定モデルで用いられるキー仮説には,割引率,成長率,税率,キャッシュフロー予測,端末価値率がある.割引率、成長率、キャッシュフロー予測は重大な判断に関連し、経営陣の現在と予測の市場状況とコスト構造の推定に基づいている。減価損失は一般に他の収益に記録されており,合併経営報告書では純額である。
寿命が確定した無形資産
顧客に関連する無形資産やその他の有限寿命を有する無形資産は、その推定耐用年数内に直線的に償却され、その範囲は6人至れり尽くせり30何年もです。
派生ツールとヘッジツール
同社は金利、為替レート、商品価格に対するリスク管理計画により、派生金融商品の使用を含むリスク開放を管理している。当社はデリバティブ金融商品を用いて投機取引を行っていません。外貨長期およびスワップ以外の派生ツールの公正価値は、貸借対照表の日に純額で資産または負債を計上する。
•金利リスク管理
当社は、2021年に発行される債券基準金利変動のリスクを軽減するために、長期開始金利交換協定を締結する。金利交換協定はキャッシュフローヘッジとして指定されている。このため、キャッシュフローヘッジが有効な場合には、金利交換の公正価値変動を累積他の全面収益(損失)内のキャッシュフローヘッジ収益(損失)に計上し、純額を総合貸借対照表に計上する。当社は2021年8月に長期開始金利のスワップを決済し、取引相手に$を支払います72このお金は資金調達活動の一部として連結現金フロー表に含まれている。
•外国為替リスク管理
当社のある付属会社の資産と負債がそれぞれの本位貨幣以外の通貨で価格化されており、外国為替リスクをもたらしている。同社はまた、第三者実体との取引や会社間取引で外貨変動の影響を受けている。同社は外貨長期とスワップ取引を行うことで、外貨変動に対するリスクを最小限に抑えている。これらの外貨の長期とスワップはヘッジとして指定されません。外貨が会社間残高に与える影響を相殺するために行った外貨長期とスワップの損益を他の収入(費用)に計上し、純額を総合経営報告書に計上する。他のすべての資産や負債に対する外貨の影響を相殺するために達成された外貨長期とスワップの損益は、総合経営報告書の外貨収益(損失)純額に計上される。
当社は、外貨取引損益が発生する可能性のある非派生金融商品を利用して、海外業務への純投資の外貨リスクを提供しています。このため、非デリバティブ金融商品の再計量損益の有効部分に外貨換算を計上し、他の全面収益(損失)を計上し、純額を総合貸借対照表に計上する。被ヘッジ投資が売却または清算されている間、損益は収益に再分類される。
同社は2019年と2022年にクロス通貨交換を行い、そのドル借款を総合的にユーロ借款に変換した。クロス通貨交換協定は純投資ヘッジとして指定されている。このため、純投資ヘッジが有効な範囲内で、クロスマネースワップの公正価値変動を外貨換算に計上し、他の全面収益(損失)を累積し、純額を総合貸借対照表に計上する。被ヘッジ投資が売却または清算されている間、損益は収益に再分類される。
•商品リスク管理
同社はある原材料を調達する際に商品価格の影響を受ける。同社は主に長期供給契約、長年調達と販売契約および長期購入契約を使用することで、大口商品リスクへの開放を管理している。当社は経済状況の変化に応じて、長期調達契約や他の原材料ヘッジツールを使用することを定期的に評価している。原材料の長期購入とスワップ契約は主に商品の実物受け渡しで決済される。条件に適合した契約については、会社が通常購入と正常販売例外を適用することを選択しており、これは、会社が契約開始時および契約期間全体にわたって純決済や取引を行わないことが商品実物交付につながる可能性に基づいている。したがって,これらの契約の実現損益は契約決済時に商品コストに計上される。
同社はまた、商品のスワップを利用してある原材料価格変動のリスクをヘッジしており、この場合実物決済は発生しない。これらの大口商品のスワップはいくつかの大口商品価格の中の可変費用部分を固定している。これらの商品交換プロトコルの全部または一部は、キャッシュフローヘッジとして指定することができる。このため、キャッシュフローがヘッジが有効な場合には、商品スワップの公正価値変動を累積他の全面収益(損失)内のキャッシュフローヘッジ収益(損失)に計上し、純額を総合貸借対照表に計上する。被ヘッジ項目が報酬に影響を与えている間,報酬と損失は報酬に再分類される.
資産廃棄債務
会社は長期資産減価トリガーイベントと会社の決定に基づいて定期的に結論を出し、場所は不確定な寿命を持たなくなったと結論する。そのため、会社はその場所に関する資産廃棄義務を記録する。資産廃棄負債の公正価値を計量するために、当社は第3級公正価値計量に分類される期待現在値法を採用する。予想される現在値技術は、会社の判断に基づくすべての可能なキャッシュストリームの確率加重平均を表すキャッシュストリームのセットを使用する。当社は、このような債務を履行した当社の経験と当社の市場状況の理解に基づいて、(A)人工コスト、(B)間接費用の分配、(C)人工および間接費用の利益、(D)インフレが推定コストおよび利益に与える影響、(E)インフレではなく、キャッシュフローに固有の不確実性を担うリスクプレミアム、(F)通貨の時間価値は、関連するキャッシュフローの時間に見合った無リスク金利で表される情報を用いて決定する。(G)債務に関する不履行リスクは、会社自身の信用リスクを含む。資産廃棄債務はその未割引価値に応じて増加し、完済が予想されるまで増加する。
同社は既存の運営施設に関連する資産廃棄債務は確認されているが確認されていない。このような義務の例は解体、退役、処分、そして修復活動を含む。施設を閉鎖したり既存事業を放棄したりする際には,これらの資産の廃棄に関する法的義務が存在する。しかし,同社は現在,これらの施設で無期限に運営を継続する予定であるため,公正価値の合理的な見積もりを決定することはできない。もし会社がこれらの場所での運営計画を放棄または停止することを考慮すれば、資産廃棄義務を再評価する。ある経営施設が閉鎖されれば、関連する資産廃棄債務は会社の経営業績やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
環境責任
同社は世界各地で各種シリーズの化学工業製品を製造·販売している。そのため、当社の業務は、危険材料の使用、処理、加工、貯蔵、輸送を含む工業化学品の生産に関連する各種危険の影響を受けている。当社は環境事項に関する損失および計上負債を確認し,既存資料に負債が発生している可能性があることを示し,赤字額を合理的に見積もることを前提としている。敷地の性質により、当社は十五年会社が政府の命令やその他の合意を持たない限り十五年それは.同社は現有の事実、既存技術、現在公布されている法律と法規の最新状況及び汚染場所救済方面の以前の経験に基づいて、事件ごとに環境責任を推定している。他の当事者から回収された環境コストは,受け取る可能性があると考えられた場合に資産として入金される。
例えば、汚染された場所の清掃に関連する環境責任には、場所調査および試験費用、清掃費用、タンク破裂による土壌および水汚染に関連する費用、および救済後の監視費用のうちの1つまたは複数の費用が含まれることができる。このような非割引負債は何のクレームも保険から受けた賠償も考慮しない。環境責任の計測は,救済作業を実施する要素ごとのコストの定期的な見積もりに基づいている。同社は第三者協力管理とその場づくりのコスト試算を利用している。環境法規又はその他の環境負債に影響する要因の変化は、発生期間中の連結財務諸表に反映される。
あるいは損失がある
確定可能な場合には、会社は発生する可能性のある損失又は事項を計算すべき負債であり、その金額を合理的に推定することができる。いくつかの潜在的な重大または損失について、当社は発生する可能性のある損失と見なすことができない場合がある。この等の事項について、当社は、可能な損失の推定、損失範囲、又は当該推定を行うことができない旨の声明を開示する。
会社の関連する或いは損失のある重要な事実と状況の評価と評価は往々にして事の最終確定前に発生するため、推定、計算と報告或いは損失がある時に固有の主観性と予測不可能性が存在する。一般的に、損失事項の解決や進展が少ないほど、あるいは潜在的な結果の範囲が広いほど、当社は損失を見積もり、累積、報告することが困難になる。例えば、会社は、原告が訴状で主張した、または他の方法で開示された、会社に対する原告の法的クレームに関するいくつかの情報を開示することができる。このような情報は、イベントの潜在的規模により多くの洞察力を提供する可能性があるが、可能性または可能性のある損失の推定を会社が示すとは限らない。また、その保険範囲の規定により、会社の一部又は損失を開放して補償を受ける資格がある可能性がある。その可能性または可能な損失推定を決定する際には、当社は潜在的な保険カバー範囲を考慮しない。これらの要因およびその他の要因により、当社の最終的または損失リスクは、当社の記録された赤字および開示された可能性損失よりも高いか低い可能性があり、甚だしきに至ってはこれを大きく上回るか、またはそれ以下である可能性がある。
収入確認
収入は顧客との契約条項の下での履行義務を履行する際に確認される。同社の契約の多くは製品を譲渡する単一履行義務を持っている。そのため、所有権や損失リスクが顧客に移転した場合、会社は収入を確認し、通常は製品出荷時である。収入とは、会社が譲渡製品から得られる価格を予想する金額であり、通常は協議、公式、価格表あるいは固定価格に基づいている。同社は通常、支払期限が通常90日未満の合意に基づいて、顧客に直接製品を販売し、流通業者を介して製品を販売する。
当社は積み込みと運搬を譲渡貨物の約束を履行する活動として計算することを選択した。このため、販売取引において顧客に徴収する運賃及び手数料は、純売上高及び運賃及び手数料に計上される
発生した費用は販売コストに計上される。同社は純売上高から除外して創収活動を行いながら徴収する任意の付加価値税、販売税、その他の税を選択している。
•契約概算
当社のある契約の性質は可変対価格が発生します。これはある顧客への遡及リベートを含めて制限されるかもしれません。顧客が一定数量レベルの製品を購入する場合、会社は顧客にさかのぼって数量に基づくリベートを発行し、これらのリベートは以前の購入に遡る。顧客が一定数の製品を購入する場合、同社も予想される数量ベースのリベートを配布し、これらのリベートは将来の購入に適用される。予想される数量ベースのバックオフは契約の重要な権利であるため、単独の履行義務と考えられる。さかのぼって予想される数量に基づく返却点については、会社は期初の予想購入量に基づいて数量レベルを推定し、必要な返却点数を達成するために購入毎の返却額を記録する。この等見積もりは、報告期間ごとに再評価し、当社が顧客と締結した契約の取引価格に計上し、純売上高を減算し、総合貸借対照表の流動その他の負債を計上する(注10).
同社の収入の大部分は、(I)当初予想期限が1年以下であった契約と、(Ii)製品交付時に請求書を発行する権利がある金額で収入を確認する契約とからなる。会社は実際の便宜策を選択し、これらのタイプの契約に関連する余剰履行義務の価値を開示しない。しかし、同社には必要に応じた収入手配を代表する契約があり、これらの手配の中で、会社の業績義務は長年続いている。2022年12月31日現在、同社は1.430億ドルの残存実績債務は未収即時払い契約と関連がある。同社は約$を確認する予定です4302023年の純売上高百万ドルの余剰業績債務4302024年には百万ドル3042025年には100万ドルに達し、その後残高が発生する。
当社には履行義務が含まれている契約がありますが、これらの義務は顧客との契約では重要ではありません。当社は実際の便宜策を選択しており、これらの約束された貨物やサービスが履行義務であるかどうかは評価しない。
•契約残高
契約負債は主に収入を確認する前に会社の顧客から受け取った前金または預金に関するものだ。これらの金額は繰延収入として記録され、合併貸借対照表内の非流動他の負債に計上される。
2022年12月31日現在、会社には重大な契約資産がない。
研究と開発
研究·開発コストは発生期間中に費用として計上される。
賃貸借証書
同社はいくつかの不動産、チーム資産、倉庫、そして設備をレンタルしている。初期賃貸期間が12ヶ月以下の借約(“短期借約”)は総合貸借対照表には計上されておらず、当社はレンタル期間内に当該等リースのリース費用を直線原則で確認している。会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。
運営リース使用権(“ROU”)資産及び運営リース負債は開始日に基づいてレンタル期間内の賃貸支払いの現在値を確認する。当社の大部分の賃貸契約は暗黙的な収益率を提供していないため、当社は賃貸支払いの現在値を決定する際に、発効日の資料から推定された担保金利を使用します。見積もり金利は無リスク金利にリスク調整後の保証金を加えたものです。経営リースROU資産は、リース負債と前払いレンタル料からなり、リースインセンティブまたは繰延レンタル料によって減少する。同社は非リース構成要素と賃貸契約を締結しており、これらの協定は2つに分割されていない。
ほとんどのレンタル契約には1つ以上の更新オプションが含まれています。更新条項はレンタル期間を1つは至れり尽くせり30何年もです。レンタル継続権の行使は通常双方が自ら決定する。いくつかの賃貸契約には賃貸不動産を購入するオプションも含まれている。経営リース負債の算出については、リース条項は、会社がそのオプションを行使することが合理的に決定されるまで、リース終了期間を延長する選択肢は含まれていないとみなされる。同社のいくつかの賃貸協定には、消費者物価指数に基づいてインフレを定期的に調整する支払いが含まれている。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。
機能通貨と報告通貨
機能通貨がドルでない会社の国際業務については、資産と負債は期末レートで換算され、営業報告書金額はそれぞれの時期の平均レートを用いて換算されている。資産と負債の換算は、従来期間の換算と比較して生じた差額又は当該期間内に発生した差額を初歩的に確認し、他の全面収益(損失)純額を累積する単独構成要素として計上する。
3. 最近の会計公告
財務会計基準委員会が最近発表した会計基準の更新は、会社の財務状況、経営業績、あるいは財務開示に大きな影響を与えないと予想される。
4. 工場を買収·処分·閉鎖する
買収する
·山都平
当社は2021年12月にエクソンモービル(“山都平”)傘下の山都平熱可塑性加硫ゴム(“”)エラストマー事業を買収し、買収価格は1ドルとなった1.1510億ドルの全現金取引。同社は山托平、DytronとGeolastの商標と製品の組み合わせ、顧客とサプライヤーの契約と合意、冠捷の生産、冠捷の知的財産権の組み合わせ、関連する技術と研究開発資産、および冠捷エラストマー業務の従業員を買収した。山都平の買収は,会社の既存のエラストマー製品の組合せを大幅に強化し,将来の機動性,医療,持続可能性を含むより広範な機能化解決策を目標成長分野に持ち込むことができるようにした。今回の買収は事業合併とみなされ、買収された事業は工事材料部門に含まれる。
同社は買収日の推定公正価値に基づいて、買収した買収価格を識別可能な買収資産と負担する負債に分配する。調達価格の分配は初歩的な情報に基づいて行われる。計量期間中、当社が最初に記録した営業権に大きな影響を与える調整はありません。
·機動性と材料
2022年11月1日に会社が買収しました100デュポン移動と材料業務(“M&M”)を持つ大部分の実体と資産のパーセンテージ(“デュポン”)(“M&M買収”)は,購入価格は$である11.010億ドルは、全現金取引で取引調整にかかっている。同社は世界生産ネットワークを買収しました29複合および集約、顧客およびサプライヤー契約およびプロトコル、約知的財産権の組み合わせを含む施設850関連技術や研究開発資産を持つ特許や5,000製造、技術、商業組織の従業員。今回のM&Mに対する買収は新しいポリマー、ブランド、製品技術及び肝心なポリマーの後方集積を増加させることによって、工事材料製品の組み合わせを強化し、会社が未来の移動性、連結性と医療を含む高価値応用の増加を加速させることができる。今回の買収は事業合併とみなされ、買収された事業は工事材料部門に含まれる。
当社は、買収した買収価格を、買収された識別可能な資産と、その買収日までの推定公正価値に基づいて負担する負債に初歩的に割り当てる。購入価格が総公正価値を超える部分は営業権として記録されている。当社は収益法、市場法又はコスト法(又は両者の組み合わせ)を用いて買収資産の公正価値を計算する。ある資産の公正価値は第3レベル投入に基づいて決定され、これらの投入には、推定された将来のキャッシュフロー、割引率、特許権使用料、成長率、販売予測、保留率、端末価値が含まれており、これらはすべて重大な管理判断を必要とし、変化する可能性がある。購入価格配分は予備情報に基づいており,買収日が存在する事実や状況に関する補足情報を取得すると,価格配分が変化する可能性がある.当社は買収した資産を評価している
買収に関する負債には、商号と顧客関係、個人と不動産、繰延税金が含まれる。買収された純資産の最終公正価値は、営業権を含むこれらの資産と負債の調整を招く可能性がある。しかし、その後の計量期調整は会社の経営業績に実質的な影響を与えないと予想される。
M&M買収の初歩的な買収価格は以下のように分配される
| | | | | | | |
| | | 自分から 2022年11月1日 |
| | | (単位:百万ドル) |
現金と現金等価物 | | | 462 | |
売掛金-第三者及び付属会社(注5) | | | 484 | |
在庫(在庫)注6) | | | 1,078 | |
他の資産を流動する | | | 311 | |
財産·工場·設備,純額注8) | | | 1,281 | |
無形資産(注9) | | | |
顧客関連無形資産 | | | 1,500 | |
商号 | | | 1,400 | |
発達した技術 | | | 550 | |
商誉(注9)(1) | | | 5,788 | |
その他の資産 | | | 359 | |
購入資産の公正価値総額 | | | 13,213 | |
| | | |
貿易帳簿対応−第三者及びその付属会社 | | | (458) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
流動その他の負債(注10) | | | (339) | |
所得税を繰延する注15) | | | (1,006) | |
| | | |
非流動経営賃貸負債(付記16) | | | (159) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他負債 | | | (77) | |
負債を負担する公正価値総額 | | | (2,039) | |
非制御的権益 | | | (125) | |
取得した純資産 | | | 11,049 | |
______________________________
(1)営業権は買収による予想収入と経営協同効果から構成され、その一部は所得税目的で控除できると予想される。
以下、監査を受けていない備考財務情報は、まるでM&M買収が2021年初めに発生したかのように業務の総合結果を示している。M&Mの買収前の業績はすでに入社した歴史的業績です。以下の表に記載されている予想結果は、(1)購入日公允価値調整により増加した減価償却費用、(2)無形資産を購入した償却、(3)利息支出と債務発行コストの償却#ドルの調整である366百万ドルとドル674定期ローン手配による借入金と購入手形の発行に関する費用は,それぞれ2021年初め,2022年,2021年12月31日終了年度の100万ドル,(4)販売コスト別償却の在庫純額増加#ドルである662022年12月31日と2021年12月31日までの年間は100万ドル。
このような予備試験業績は比較に供するだけであり、必ずしも買収が想定日に行われた場合の経営結果を代表するとは限らず、必ずしも未来の経営業績を代表するとは限らない。
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万) |
未監査の総合予想結果 | | | |
形式純売上高 | $ | 12,614 | | | $ | 12,069 | |
形式経営を続ける税引き前収益 | 888 | | | 1,843 | |
買収日以来、会社合併のM&M純売上高と経営継続の税引き前収益(赤字)は$430百万ドルと$(80)はそれぞれ100万である。
2022年12月31日までの年間取引関連コストは117総合経営報告書では、販売、一般および行政支出は百万元である。
韓国エンジニアリングプラスチック会社の再編
2022年4月1日、同社は韓国エンジニアリングプラスチック会社(KEPCO)の再編を完了し、韓国エンジニアリングプラスチック会社は韓国エンジニアリングプラスチック会社の合弁企業である50%会社と50KEPCOは1987年に設立され,最初はアジアでポリオキシメチレン(“POM”)を生産·販売するためであり,韓国の国内需要を満たすことに重点を置いていた。KEPCOは現在,品質の高い製品の製造と株主への提供のみに集中しており,株主はこれらの製品を独立して世界で販売する.KEPCO再編の一部として,会社はKEPCOに#ドルを支払った5百万ドルを支払います5等額のユーロ年間分割払い242022年から毎年10月1日に100万人がいる。これにより、KEPCOへの会社の投資は#ドル増加した134百万ドルです。同社の合弁パートナーはKEPCOに似たようなお金を支払うだろう。再編はKEPCOの所有権パーセンテージの変化を招くことなく,制御権の変化を招くこともなく,KEPCOは引き続き株式方式として投資入金する.
工場が閉鎖される
·メキシコシラウ
2022年9月、同社はエンジニアリング材料会社での製造業務を停止すると発表した
2022年末までメキシコSilaoの複合施設で2023年に引退する。製造業務は2022年12月16日に正式に停止した。
今回の閉鎖に関する脱退と閉鎖コストは以下のとおりである
| | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2022 | | |
| (単位:百万ドル) |
資産減価(1) | (8) | | | |
再編成する(1) | (1) | | | |
| | | |
費用の分担を加速する | (10) | | | |
工場·オフィス閉鎖(1) | 8 | | | |
| | | |
| | | |
合計する | (11) | | | |
______________________________
(1)その他の収益を計上し、純額を総合経営報告書に計上する付記24).
5. 売掛金純額
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
売掛金--第三者及び付属会社 | 1,394 | | | 1,171 | |
不良債権準備-第三者と関連会社 | (15) | | | (10) | |
売掛金--第三者と付属会社,純額 | 1,379 | | | 1,161 | |
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
未収非所得税 | 334 | | | 282 | |
| | | |
課税所得税 | 26 | | | 123 | |
他にも(1) | 315 | | | 101 | |
| | | |
| | | |
非貿易売掛金純額 | 675 | | | 506 | |
____________________________
(1)$も含めて1932022年12月31日現在、M&A関連の非貿易売掛金は百万ドル。
6. 棚卸しをする
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
完成品 | 1,820 | | | 1,014 | |
製品の中で | 202 | | | 75 | |
原材料と供給品 | 786 | | | 435 | |
合計する | 2,808 | | | 1,524 | |
7. 関連会社への投資
当社が権益会計方法で入金された投資或いは随時公正価値を決定できる株式投資を持っていない実体は連合会社とみなされ、当該会社とのいかなる取引或いは残高も連属取引とみなされる。
2020年10月、当社はそれを完成させました45%合営株式は、その共同経営パートナーDaicel Corporation(“Daicel”)に売却され、購入価格は約$です1.6十億ドルの現金です。この取引では、同社はPolyPlatformの株式で#ドルを記録したことを販売している1.4総合経営報告書と所得税支出純額で関連会社への投資を売却すると10億ドルを獲得する2542020年12月31日までの3ヶ月間で同社のプラスチック製品会社での持分売却収入はその工事材料部門に計上されている。
販売会社を除いて45PolyPlasticで%持分を持つほか、この協定は、いくつかの供給契約の改訂と、セラニス、そのいくつかの共同会社とPolyPlatformおよびDaicelとの間でいくつかの知的財産権許可を署名すること(適用に依存する)と、いくつかの合意の終了およびそれなどの終了した合意の下での責任を相互に免除することを規定している。
権益法
M&M買収の一部として、同社はある権益方法投資と所有権権益を買収した。参照してください戦略分岐機構はいプロジェクト1.ビジネスより多くの情報を得るために。
会社が所有する所有権13権益法投資の範囲は22%から502022年12月31日。
業務部門別の権益法投資は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 携帯する 締め切りの価値 十二月三十一日 | | シェア.シェア 収益(損失) 現在までの年度 十二月三十一日 | | 配当金と 他発行年末 十二月三十一日 |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位:百万ドル) |
工事材料(1) | | | | | 760 | | | 595 | | | 209 | | | 133 | | | 120 | | | (204) | | | (98) | | | (137) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の活動 | | | | | 53 | | | 58 | | | 11 | | | 13 | | | 14 | | | (13) | | | (14) | | | (10) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合計する | | | | | 813 | | | 653 | | | 220 | | | 146 | | | 134 | | | (217) | | | (112) | | | (147) | |
____________________________
(1)工事材料には、損失が帳簿金額を超えている権益法投資が含まれており、その理由は、会社が株式関連会社に関連する第三者合意に基づいて各種債務義務を保証しているからである(付記19)である。この権益法投資は流動その他の負債を計上する(注10)2022年12月31日現在。
公正価値が確定しにくい持分投資
会社が所有する所有権4公正価値が確定しにくい株式投資の範囲は8%から312022年12月31日。
業務部門別の公正価値を容易に決定できない株式投資は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 携帯する 価値がある 時点で 十二月三十一日 | | 配当をする 収入があります 現在までの年度 十二月三十一日 |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位:百万ドル) |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
アセチル鎖 | | | | | 165 | | | 165 | | | 132 | | | 146 | | | 126 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他の活動 | | | | | 5 | | | 5 | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
合計する | | | | | 170 | | | 170 | | | 133 | | | 147 | | | 126 | |
関連会社との取引
同社はドイツのマイン川ほとりフランクフルトのInfrServ事務所に製造施設を持ち,InfrServエンティティやある他の株式関連会社と被投資者と契約契約を締結し,コストから減値を差し引いて計算し,同一発行者が同じまたは類似した投資の観察可能な価格変化に基づいて調整した。これらの契約書は主にエネルギー購入、現場サービス、および消費と転売のための製品の購入に関するものだ。
関連会社との取引と残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
購入 | 590 | | | 334 | | | 249 | |
売上高とその他のポイント | 72 | | | 74 | | | 42 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
売掛金 | 8 | | | — | |
非貿易売掛金 | 36 | | | 32 | |
付属会社が支払うべき総金額 | 44 | | | 32 | |
| | | |
短期借款(1) | — | | | 64 | |
貿易応払い | 36 | | | 71 | |
流動その他負債 | 37 | | | 12 | |
付属会社に支払うべき合計 | 73 | | | 147 | |
______________________________
(1)当社はいくつかの連属会社と合意を締結しており、当該等の合意に基づき、複数の連属会社の現金は当該等の合意に制限された変動金利で当社に貸し、当社が管理しています。
8. 財産·工場·設備·純価値
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
土地 | 291 | | | 48 | |
土地改良 | 83 | | | 78 | |
建築と建築の改善 | 1,062 | | | 833 | |
機械と設備 | 6,897 | | | 5,993 | |
建設中の工事 | 938 | | | 725 | |
総資産価値 | 9,271 | | | 7,677 | |
減価償却累計 | (3,687) | | | (3,484) | |
帳簿純価値 | 5,584 | | | 4,193 | |
上記の額に含まれる融資リース項目における資産純額は#ドルである176百万ドルとドル131それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
資本化利息コストと減価償却費用は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
資本化利息 | 18 | | | 12 | | | 8 | |
減価償却費用 | 399 | | | 346 | | | 327 | |
2022年、2021年、2020年の間に、いくつかの長期資産が減額される(付記24).
9. 商誉と無形資産純額
商誉
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 丹念に設計した 材料 | | | | アセチル 鎖式 | | 合計する | |
| (単位:百万ドル) | |
2020年12月31日まで | 768 | | | | | 398 | | | 1,166 | | |
買収する | 299 | | | | | 2 | | | 301 | | (1) |
為替レート変動 | (37) | | | | | (18) | | | (55) | | |
2021年12月31日まで | 1,030 | | | | | 382 | | | 1,412 | | |
(買収する)注4) | 5,781 | | | | | — | | | 5,781 | | (2) |
為替レート変動 | (36) | | | | | (15) | | | (51) | | |
2022年12月31日まで(3) | 6,775 | | | | | 367 | | | 7,142 | | |
______________________________
(1)主な代表は山托品の買収に関する名声を代表する。
(2)主な代表はM&Mの買収に関連する商業権を代表する。
(3)いくつありますか違います。2022年12月31日までの累積減価損失。
当社の年間営業権減価評価について、当社は注釈2022年9月30日までの9ヶ月以内に営業権減価損失を記録したが、当社の各報告機関の推定公正価値が関連資産の帳簿金額を大幅に超えているため(注2)である。2022年12月31日までの3ヶ月間、何の事件や状況変化も発生せず、資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示している。したがって,その間に余分な減値分析は行われていない.
無形資産、純額
有限年限無形資産は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 許可証 | | 取引先- 関わる 目に見えない 資産 | | 開発する 技術 | | 聖約 そのためではない 競争 他にも | | 合計する | |
| (単位:百万ドル) | |
総資産価値 | | | | | | | | | | |
2020年12月31日まで | 44 | | | 724 | | | 45 | | | 56 | | | 869 | | |
(買収する)注4) | — | | | 307 | | | — | | | — | | | 307 | | (1) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
為替レート変動 | 1 | | | (35) | | | — | | | (1) | | | (35) | | |
2021年12月31日まで | 45 | | | 996 | | | 45 | | | 55 | | | 1,141 | | |
(買収する)注4) | — | | | 1,509 | | | 550 | | | — | | | 2,059 | | (2) |
| | | | | | | | | | |
処置する | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | |
累積減価損失(注4) | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | | |
為替レート変動 | (3) | | | (44) | | | 6 | | | — | | | (41) | | |
2022年12月31日まで | 42 | | | 2,455 | | | 601 | | | 55 | | | 3,153 | | |
累計償却する | | | | | | | | | | |
2020年12月31日まで | (38) | | | (555) | | | (40) | | | (39) | | | (672) | | |
償却する | (2) | | | (19) | | | (3) | | | (1) | | | (25) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
為替レート変動 | (1) | | | 31 | | | 1 | | | 1 | | | 32 | | |
2021年12月31日まで | (41) | | | (543) | | | (42) | | | (39) | | | (665) | | |
償却する | (1) | | | (51) | | | (9) | | | (1) | | | (62) | | |
処置する | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | |
累積減価損失(注4) | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | |
為替レート変動 | 3 | | | 23 | | | 1 | | | — | | | 27 | | |
2022年12月31日まで | (39) | | | (567) | | | (50) | | | (40) | | | (696) | | |
帳簿純価値 | 3 | | | 1,888 | | | 551 | | | 15 | | | 2,457 | | |
______________________________
(1)主に$と300山都平から買収した無形資産の加重平均償却期間は14何年もです。
(2)主に$と1.510億ドルの顧客関連無形資産と550M&Mから得られた開発技術の百万ドル,加重平均償却期間は20年和13それぞれ年和である18全部で数年です。
生きている無限無形資産は以下の通り
| | | | | | | | |
| 商標 商号と | |
| (単位:百万ドル) | |
2020年12月31日まで | 122 | | |
(買収する)注4) | 142 | | (1) |
| | |
為替レート変動 | (5) | | |
2021年12月31日まで | 259 | | |
(買収する)注4) | 1,400 | | (2) |
| | |
為替レート変動 | (11) | | |
2022年12月31日まで | 1,648 | | |
______________________________
(1)山托品から買収された無期限無形資産と関連がある。
(2)M&Mから買収された無期限無形資産と関係がある。
当社の年間無期限無形資産減価評価について、当社は注釈2022年9月30日までの9ヶ月以内に減価損失を記録したが、当社の各無期限無形資産の推定公正価値が関連資産の帳簿価値を大幅に超えているため(注2)である。2022年12月31日までの3ヶ月間、何の事件や状況変化も発生せず、資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示している。したがって,その間に余分な減値分析は行われていない.
当社は2022年12月31日までの年間で、いかなる無形資産も継続したり延長したりしていません。
次の5つの会計年度の償却費用は以下のように見積もられる
| | | | | |
| (単位:百万ドル) |
2023 | 161 | |
2024 | 160 | |
2025 | 160 | |
2026 | 160 | |
2027 | 160 | |
10. 流動その他負債
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
| | | |
福祉義務(注12) | 25 | | | 26 | |
取引先が戻ってくる | 101 | | | 96 | |
派生商品付記17) | 63 | | | 5 | |
| | | |
| | | |
利息(利息)注11) | 265 | | | 30 | |
法律(法律)付記19) | 21 | | | 33 | |
運営賃貸証書(付記16) | 83 | | | 37 | |
(再編成)付記24) | 6 | | | 7 | |
賃金と福祉 | 151 | | | 135 | |
販売と使用税/海外源泉徴収税を支払うべき | 108 | | | 27 | |
| | | |
関連会社への投資(注7) | 79 | | | — | |
他にも(1) | 299 | | | 77 | |
合計する | 1,201 | | | 473 | |
____________________________
(1)$も含めて1662022年12月31日現在、M&M買収に関するデュポンに支払うべき負債は百万ドル。
11. 債務
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
短期借入金と長期債務の今期分割払い−第三者とその付属会社 | | | |
長期債務の当期分割払い | 506 | | | 527 | |
短期借款は付属会社の支払いを含む(1) | 500 | | | 64 | |
| | | |
循環信用手配(2) | 300 | | | 200 | |
| | | |
合計する | 1,306 | | | 791 | |
______________________________
(1)加重平均金利は5.8%和0.22022年と2021年12月31日までの割合。
(2)加重平均金利は5.8%和1.42022年と2021年12月31日までの割合。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
長期債務 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2022年満期の優先無担保手形、金利は4.625% | — | | | 500 | |
| | | |
2023年満期の優先無担保手形、金利は1.125% | 480 | | | 509 | |
2024年満期の優先無担保手形、金利は3.500% | 499 | | | 499 | |
2024年満期の優先無担保手形、金利は5.900% | 2,000 | | | — | |
2025年満期の優先無担保手形、金利は1.250% | 320 | | | 339 | |
2025年満期の優先無担保手形、金利は6.050% | 1,750 | | | — | |
2025年満期の優先無担保定期融資、金利は5.934% | 750 | | | — | |
2026年満期の優先無担保手形、金利は1.400% | 400 | | | 400 | |
2026年満期の優先無担保手形、金利は4.777% | 1,067 | | | — | |
2027年満期の優先無担保手形、金利は2.125% | 531 | | | 564 | |
2027年満期の優先無担保手形、金利は6.165% | 2,000 | | | — | |
2027年満期の優先無担保定期融資、金利は5.934% | 1,000 | | | — | |
2028年満期の優先無担保手形、金利は0.625% | 533 | | | 566 | |
2029年満期の優先無担保手形、金利は5.337% | 533 | | | — | |
2029年満期の優先無担保手形、金利は6.330% | 750 | | | — | |
2032年満期の優先無担保手形、金利は6.379% | 1,000 | | | — | |
| | | |
汚染抑制と工業収入債券は2030年までの異なる日に満期になり、金利は4.05%から5.00% | 164 | | | 166 | |
| | | |
2026年前に期限が切れた銀行ローン(1) | 4 | | | 6 | |
2054年までの期日別融資リース項下債務 | 172 | | | 173 | |
| | | |
小計 | 13,953 | | | 3,722 | |
未償却債務発行コスト(2) | (74) | | | (19) | |
長期債務の当期分割払い | (506) | | | (527) | |
合計する | 13,373 | | | 3,176 | |
______________________________
(1)加重平均金利は1.3%和1.32022年と2021年12月31日までの割合。
(2)会社の長期債務と関連しており、融資リース項下の債務は含まれていない。
高度な信用手配
M&M買収について、当社は2022年2月17日にアメリカ銀行(“アメリカ銀行”)と過渡的融資承諾書を締結し、この承諾書に基づいて、アメリカ銀行はその中で規定された条項と条件を満たす場合に、提供することを承諾した364-なんてこと11.010億ドルの優先無担保過渡定期融資(“過渡的融資”)。その後、橋越し融資に関する約束は想定通り、シンジケートが他の金融機関に使用された。
2022年3月18日、セラニス、セラニスアメリカ及びいくつかの付属会社は定期融資信用協定(“2022年3月定期融資信用協定”)を締結し、この合意に基づいて、貸主は期限の遅延抽出定期融資を提供する364発行日から日数を計算すると、金額は$500100万ドルと期限が切れた遅延で定期ローンを引き出す5発行から数年,金額は$に等しい1.0十億ドルです。2022年9月16日、セラニス、セラニスアメリカ及びいくつかの付属会社は追加の定期融資信用協定(“2022年9月の定期融資信用協定”及び2022年3月の定期融資信用協定、即ち“定期融資信用協定”)を締結し、これにより貸主はすでに満期の遅延引き出し定期融資を提供した3発行から数年,金額は$に等しい750百万ドル(定期融資信用協定に代表される定期融資、総称して“定期融資手配”と呼ぶ)。定期融資は2022年12月31日までの3カ月以内にすべて使用される予定だ。
未済金364定期ローン手配の日付部分は、隔夜融資金利を保証する金利に相当する金利で利下げされ、利息期間は1ヶ月または3ヶ月(“期限SOFR”)となり、追加される1.00%から2.00%の年利率、または基本金利プラス0.00%から1.00%は、それぞれの場合、会社の優先無担保債務格付けに基づいています。未済金5-定期ローンの年間分割払いと3-定期融資スケジュールの年間部分は、定期SOFRプラス保証金に相当する金利で計上されます1.125%から2.125%の年利率、または基本金利プラス0.125%から1.125%は、それぞれの場合、会社の優先無担保債務格付けに基づいています。
定期融資信用協定を締結し、ドルとユーロ建ての手形(以下に述べる)を発行することは、橋ローン項の下での獲得可能性を減少させるゼロ会社は橋梁施設を中止した。
また2022年3月18日に、セラニス、セラニス、米国のある子会社は、定期融資信用協定と共に“信用協定”を含む新しい循環信用手配(“新循環信用協定”を締結した1.7510億優先無担保循環信用手配(昇華された信用状を持つ)は、2027年に満期になる。1ドルの収益365新しい優先無担保循環信用手配下の百万ドルの借金は当社の既存の循環信用手配の返済と終了に使用されている。信用協定はセラニス、セラニス米国、国内子会社が共同で保証されており、これらの子会社は基本的に当社の米国におけるすべての資産と業務(“子会社保証人”)を代表している。付属保証人リストは添付ファイル22.1この年間報告書です。
信用協定にはいくつかの契約が掲載されており、いくつかの財務比率(M&Mの買収及びいくつかの他の合資格買収後に調整しなければならない)、例えば信用協定に掲載されている)、違約事件及び制御権条項の変更を含む。
当社は2022年12月31日までの年間で支払いました66橋梁基金の承諾に関する費用は100万ドルであり,2022年12月31日までの年度内にこれらの費用を利息支出に償却した。
同社の優先無担保循環信用手配下の債務残高と借入金可能な金額は以下の通りである
| | | | | |
| 自分から 2022年12月31日 |
| (単位:百万ドル) |
循環信用手配 | |
未返済借金(1) | 300 | |
| |
貸し出し可能である(2) | 1,450 | |
| |
| |
| |
| |
______________________________
(1)会社が借入した$765100万ドルを返済しました4652022年12月31日までの年度内に、その新たな優先無担保循環信用手配項目の百万ドル。会社が借入した$165100万ドルを返済しました3652022年12月31日までの年間で、それ以前の無担保循環信用手配下の100万ユーロ。
(2)優先無担保循環信用手配による借入金保証金は1.00%から2.00現在の会社の信用格付けの下で、ある銀行の同業借り換え金利より%高い。
高級付記
会社は未償還の優先無担保手形を持っており,これらの手形は改正された1933年に証券法(“証券法”)に登録された公開発行で発行された(総称して“高級手形”と呼ぶ).優先手形はセラニス米国社から発行され、セラニス社とその付属保証人が優先無担保ベースで保証されている。セラニスアメリカ会社はそれぞれの満期日までに優先債券の一部または全部を償還することができます。償還価格は100元金の%は、別途適用契約に基づいて指定された“全額”を割増し、別途償還日の課税及び未払い利息(あれば)を加算する。
2022年7月14日、セラニス米国社は1ドルの発行を完了した7.5証券法により登録された公開発売中の期限別手形の元本総額(“買収ドル手形”)。2022年7月19日、セラニス米国社はユーロ発行を完了した1.52026年および2029年に証券法に基づいて登録された公開発売で満期になった元金総額が2026年および2029年に達するユーロ優先無担保手形(総称して“買収ユーロ手形”と呼ばれ、買収したドル手形とともに“買収手形”と呼ばれる)。いくつかの買収手形は額面より低い価格で発行され、買収手形を適用する条項に従って総合経営報告書に償却して利息支出とする。購入手形の発売費用と支出(引受割引を含む)は$65百万ドルです。
2021年8月、セラニス米国社は1ドルの発行を完了した400元金百万元1.4002026年8月5日満期の優先無担保手形百分率(“1.400%Notes“)証券法に従って登録された公開発行にあります1.400%債券は額面以下の価格で発行され、価格は99.899%は、総合経営レポートで利息支出として償却されます1.400%備考。売却で得られた金の純額1.400$を償還するための%手形396無担保循環信用を優先して未返済借金の百万ドルを手配し、一般会社用途に用いる。
2021年9月にセラニスはユーロ発行を完了しました500元金百万元0.6252028年9月10日に期限が切れた優先無担保手形の割合(“0.625%Notes“)証券法に従って登録された公開発行にあります0.625%債券は額面以下の価格で発行され、価格は99.898%は、総合経営レポートで利息支出として償却されます0.625%備考。
2021年9月、セラニス米国社はユーロへの現金買収要約を完了した300元金百万元1.1252023年9月26日に期限が切れた優先無担保手形の割合(“1.125%Notes“、購入価格はユーロ1,027.351ユーロ当たり1,000ユーロ元金に加えて利息を加算して、元金と保険料の支払い総額は$です363百万ドルそれに利息$4百万ドルです。新株発行の一部収益0.625%手形は、ユーロの買収要約に資金を提供するための%手形300百万ドルの1.125%備考。買収契約の結果として1.125%手形が減少しました$353百万ドルです。会社は融資コストが#ドルであることを確認した9100万ドルは、2021年12月31日までの年度総合経営報告書に再融資費用を計上する。
当社が支払う予定の債務元金は、短期借入金を含めて以下の通りです
| | | | | |
| (単位:百万ドル) |
2023 | 1,306 | |
2024 | 2,544 | |
2025 | 2,908 | |
2026 | 1,566 | |
2027 | 3,550 | |
その後… | 2,879 | |
合計する | 14,753 | |
売掛金調達融資メカニズム
2021年6月、当社は当社のいくつかの付属会社、その全額所有、“破産離れ”の特殊目的付属会社(“SPE”)及びいくつかの環球金融機関(“買い手”)とその米国売掛金調達融資項目の下で改訂及び再記述された売掛金購入協定(“改訂売掛金購入協定”)を締結した。改訂された売掛金購入協定は、売掛金購入融資の期限を延長し、SPEがある売掛金を2024年6月18日まで販売できるようにした。改訂された売掛金調達協定によると、米国の売掛金の特殊目的実体からの移転は販売とみなされ、売掛金の減少に計上されている。この合意は、米国の売掛金の効果的な制御と米国の売掛金に関連するリスクを特殊目的実体に移転するためである。引受及び行政責任を除いて、当社及び関連付属会社は譲渡された米国の売掛金に引き続き参加することはできませんが、一旦売却されると、当該等の米国の売掛金は当社又は関連付属会社の債権者に使用することができなくなります。これらの販売の取引先は100米国の売掛金額面の%に関連して、会社の総合貸借対照表から米国の売掛金の確認を取り消した。会社は確認を取り消します$1.110億ドル1.1本合意により,2022年と2021年12月31日終了年度の売掛金10億ドルをそれぞれ受け取り,#ドルを徴収する1.110億ドル1.1同時期に,本プロトコルにより販売された売掛金は10億ドルであった。売れ残りのアメリカ売掛金$99SPEは2022年12月31日までにバイヤーに100万ポンドを抵当に入れた。
保証と割引協定
同社は欧州とシンガポールで金融機関と保理協定を締結し、請求権なしにそれぞれ100%と90%のいくつかの売掛金を販売している。これらの取引は販売とみなされ、売掛金として入金を減少させ、プロトコルが売掛金の効率的な制御と売掛金に関するリスクを買い手に移転するためである。引受及び行政責任を除いて、当社は譲渡された売掛金に引き続き参加することはありませんが、一旦売却されると、当該等の売掛金は破産時に債権者に弁済することができません。会社は確認を取り消します$320百万ドルとドル230これらの保存協定に基づいて、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に終了年度の売掛金百万ドルを受け取り、#325百万ドルとドル185同時期に,これらの保全協定により販売された売掛金は百万ドルであった。
当社は2021年3月にシンガポールである金融機関と合意を結び、請求権なしで売掛金として記録された信用状またはその他の書類を割引した。これらの取引は販売とみなされ、売掛金として入金を減少させ、プロトコルが売掛金の効率的な制御と売掛金に関するリスクを買い手に移転するためである。当社は譲渡の売掛金に引き続き参加しなくなり、一旦売却し、破産した場合、売掛金は債権者の要求を満たすために使用されなくなる。会社は確認を取り消します$50百万ドルとドル70本合意によると、2022年と2021年12月31日までの年度の売掛金はそれぞれ百万ドルである。
聖約
当社の重大な融資手配は通常契約を含み、ある財務比率の維持(信用協定に掲載されているように、ある合資格買収後に調整する)、違約事件及び制御権条項の変更を含む。これらの条約を遵守しない、あるいは他のいかなる違約事件も発生し、借金や他の財政的義務の加速を招く可能性がある。同社は2022年12月31日現在、その債務協定に関するすべての契約を遵守している。2023年2月21日、当社はそれぞれの信用協定に含まれるいくつかのチノの信用協定を改訂した。
12. 福祉義務
年金義務
同社は北米、ヨーロッパ、アジアで固定収益年金計画を開始した。これらの計画の大部分は独立信託会社や保険会社によって管理されている。年金義務は退職、障害、遺族年金の形で支払われる。これらの約束は、固定拠出金と固定福祉計画に参加することによって生成され、主にアメリカで行われている。福祉はサービス年限と従業員の給与に依存する。特定の従業員のために提供される補充退職福祉はアメリカの税務目的に合致しない。ある米国の非限定計画義務については、単独の非限定信託が確立されている。当社の退職計画の下の退職金コストは精算で決めます。
退職後のその他の義務
ある退職従業員は会社が始めた計画に基づいて退職後の医療保健と生命保険福祉を獲得し、会社はいつでもこれらの計画を修正または終了する権利がある。保険費用は会社と退職者が分担します。退職者保健·生命保険給付を提供する費用は精算により決定され、在職従業員群のサービス期間中に累計される。同社の政策はクレームと保険料を支払う際に福祉に資金を提供することです。2006年1月1日から、アメリカの退職後の医療計画は新しい参加者を閉鎖した。
固定払込計画
同社は北米、ヨーロッパ、アジアである従業員を対象とした様々な固定拠出計画を開始した。従業員たちはこれらの計画のために支払うことができ、会社は異なる金額でこれらの支払いを一致させるだろう。固定支払計画に対する会社のマッチング支払いは、従業員支払いの指定されたパーセンテージに基づいている。
当社の固定払込計画確認のコスト金額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
固定払込計画 | 62 | | | 47 | | | 39 | |
| | | | | |
| | | | | |
会社の年金と退職後の福祉計画に関する概要情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 12月31日まで | | 退職後の福祉 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
福祉債務の変化を見込む | | | | | | | |
期初までの予想福祉債務 | 3,488 | | | 3,847 | | | 51 | | | 61 | |
サービスコスト | 12 | | | 13 | | | 1 | | | 1 | |
利子コスト | 67 | | | 54 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純損失を計算する(1) | (662) | | | (119) | | | (10) | | | (7) | |
買収する | 198 | | (2) | 7 | | (3) | — | | | — | |
集まって落ち合う | — | | | (38) | | | — | | | — | |
支払われた福祉 | (220) | | | (226) | | | (3) | | | (4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
為替レート変動 | (25) | | | (50) | | | (2) | | | (1) | |
| | | | | | | |
期末までの予想福祉債務 | 2,858 | | | 3,488 | | | 38 | | | 51 | |
計画資産の変更 | | | | | | | |
期初計画資産の公正価値 | 3,183 | | | 3,388 | | | — | | | — | |
計画資産の実際収益率 | (588) | | | 36 | | | — | | | — | |
雇い主が金を供給する | 45 | | | 47 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | | |
買収する | 211 | | (2) | — | | | — | | | — | |
集まって落ち合う | — | | | (38) | | | — | | | — | |
支払われた福祉(4) | (220) | | | (226) | | | (3) | | | (4) | |
| | | | | | | |
為替レート変動 | (6) | | | (24) | | | — | | | — | |
期末までの計画資産公正価値 | 2,625 | | | 3,183 | | | — | | | — | |
期末までの資金状況 | (233) | | | (305) | | | (38) | | | (51) | |
総合貸借対照表で確認された金額には、: | | | | | | | |
非流動他資産 | 160 | | | 221 | | | — | | | — | |
流動その他負債 | (21) | | | (22) | | | (3) | | | (4) | |
福祉義務 | (372) | | | (504) | | | (35) | | | (47) | |
純額を確認する | (233) | | | (305) | | | (38) | | | (51) | |
他の全面収入の累計で確認された金額は、以下の通りです | | | | | | | |
純損失を計算する(5) | 13 | | | 20 | | | — | | | — | |
前期サービス(収益)コスト | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
純額を確認する | 13 | | | 20 | | | (1) | | | (1) | |
______________________________
(1)主に割引率の変化に関係している。
(2)M&M買収に関する計画債務と資産を示す。
(3)代表的な山托品の買収に関する計画義務。
(4)条件を満たしていない年金計画への給付を含む#ドル20百万ドルとドル21それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
(5)当社の権益法投資の年金計画に触れています。
期末米国と国際予想福祉義務の割合は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 12月31日まで | | 退職後の福祉 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (百分率で表す) |
アメリカの計画 | 73 | | | 78 | | | 50 | | | 50 | |
国際計画 | 27 | | | 22 | | | 50 | | | 50 | |
合計する | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
期末米国と国際計画資産の公正価値の割合は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (百分率で表す) |
アメリカの計画 | 77 | | | 85 | |
国際計画 | 23 | | | 15 | |
合計する | 100 | | | 100 | |
福祉義務が計画資産を超えると予想される年金計画は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
福祉義務を見込む | 669 | | | 803 | |
計画資産の公正価値 | 277 | | | 277 | |
累積福祉義務超過計画資産の年金計画は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
利益義務を累積する | 649 | | | 781 | |
計画資産の公正価値 | 270 | | | 277 | |
累積退職後福祉義務が計画資産を超える他の退職後計画は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
退職後の福祉義務を累計する | 38 | | | 52 | |
| | | |
すべての固定収益年金計画の累積収益義務は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
利益義務を累積する | 2,837 | | | 3,461 | |
定期利益純コストの構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 十二月三十一日までの年度 | | 退職後の福祉 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
サービスコスト | 12 | | | 13 | | | 12 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
利子コスト | 67 | | | 54 | | | 85 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
計画資産の期待リターン | (166) | | | (205) | | | (199) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
確認精算損失 | 91 | | | 47 | | | 97 | | | (10) | | | (6) | | | (1) | |
利益を減損する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
損失を決算する | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
特別解雇手当 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
合計する | 4 | | | (88) | | | (4) | | | (8) | | | (4) | | | — | |
同社は特定のアメリカ人従業員のために非限定信託基金によって資金援助された非制限年金計画を維持し、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
不合格信託資産 | | | |
有価証券 | 5 | | | 10 | |
保険契約を含む非流動他の資産 | 22 | | | 28 | |
不合格年金義務 | | | |
流動その他負債 | 18 | | | 19 | |
福祉義務 | 152 | | | 204 | |
(収入)条件を満たしていない年金計画に関する支出は、定期福祉純コストに含まれ、条件を満たしていない信託保有資産のリターンは、以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
合計する | (34) | | | 3 | | | 23 | |
価値を見積もる
福祉義務を決定するための主な加重平均は以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 12月31日まで | | 退職後の福祉 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (百分率で表す) |
割引率債務 | | | | | | | |
アメリカの計画 | 5.5 | | | 2.8 | | | 5.4 | | | 2.7 | |
国際計画 | 3.4 | | | 1.4 | | | 4.7 | | | 2.4 | |
組み合わせている | 4.9 | | | 2.5 | | | 5.1 | | | 2.5 | |
補償増値率 | | | | | | | |
アメリカの計画 | 適用されない | | 適用されない | | | | |
国際計画 | 2.7 | | | 2.5 | | | | | |
組み合わせている | 2.7 | | | 2.5 | | | | | |
定期純利益コストを決定するための主な加重平均は、以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 十二月三十一日までの年度 | | 退職後の福祉 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百分率で表す) |
割引率債務 | | | | | | | | | | | |
アメリカの計画 | 2.8 | | | 2.4 | | | 3.2 | | | 2.7 | | | 2.2 | | | 3.1 | |
国際計画 | 1.4 | | | 1.0 | | | 1.4 | | | 2.4 | | | 1.9 | | | 2.7 | |
組み合わせている | 2.5 | | | 2.1 | | | 2.8 | | | 2.5 | | | 2.1 | | | 2.9 | |
割引率サービスコスト | | | | | | | | | | | |
アメリカの計画 | 適用されない | | 適用されない | | 1.9 | | | 3.5 | | | 適用されない | | 3.8 | |
国際計画 | 1.5 | | | 1.1 | | | 1.8 | | | 2.1 | | | 1.9 | | | 2.7 | |
組み合わせている | 1.5 | | | 1.1 | | | 1.8 | | | 2.1 | | | 1.9 | | | 2.7 | |
割引率利息コスト | | | | | | | | | | | |
アメリカの計画 | 2.2 | | | 1.7 | | | 2.8 | | | 2.0 | | | 1.5 | | | 2.6 | |
国際計画 | 1.2 | | | 0.7 | | | 1.1 | | | 2.1 | | | 1.5 | | | 2.5 | |
組み合わせている | 2.0 | | | 1.4 | | | 2.4 | | | 2.1 | | | 1.5 | | | 2.6 | |
計画資産の予想収益率 | | | | | | | | | | | |
アメリカの計画 | 5.5 | | | 6.5 | | | 6.7 | | | | | | | |
国際計画 | 4.9 | | | 4.8 | | | 5.1 | | | | | | | |
組み合わせている | 5.4 | | | 6.3 | | | 6.5 | | | | | | | |
補償増値率 | | | | | | | | | | | |
アメリカの計画 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | | | | | |
国際計画 | 2.5 | | | 2.5 | | | 2.6 | | | | | | | |
組み合わせている | 2.5 | | | 2.5 | | | 2.6 | | | | | | | |
利子貸記金利 | | | | | | | | | | | |
アメリカの計画 | 1.9 | | | 1.4 | | | 2.1 | | | | | | | |
国際計画 | 1.0 | | | 1.0 | | | 適用されない | | | | | | |
組み合わせている | 1.9 | | | 1.4 | | | 2.1 | | | | | | | |
同社の米国退職後の医療計画の純定期福祉コストの医療コスト傾向を以下のように仮定した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百分率で計算し、年を除く) |
来年の医療コスト動向比率を仮定すると | 7.5 | | | 7.3 | | | 7.5 | |
医療費傾向終値率 | 5.0 | | | 5.0 | | | 5.0 | |
医療費の傾向最終比率年 | 2032 | | 2031 | | 2031 |
計画資産
当社の2022年年金計画の加重平均目標資産配置は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| アメリカです 平面図 | | 国際的に 平面図 |
| (百分率で表す) |
債券−国内と計画の関係 | 85 | | | 30 | |
株-国内から計画まで | 8 | | | 24 | |
株-国際から計画へ | 7 | | | 10 | |
他にも | — | | | 36 | |
合計する | 100 | | | 100 | |
平均的には、米国適格限定年金計画の長期(20年)資産の実際の収益率が予想される長期資産収益率を超えていると仮定している。2022年12月31日までの年度における米国合格固定収益計画の実資産収益率は(19.5)%と予想される長期資産収益率を仮定する5.5%です。2023年の定期純利益コストを決定するための予想長期資産収益率は、5.5アメリカの合格固定福祉計画の割合。
当社の固定収益計画資産は公正価値に応じて恒常的に計量されている(注2)、詳細は以下のとおりである
現金と現金等価物:外貨と自国通貨及び短期証券はコストプラス利息で価格を計算し、公正価値に近い。
株式証券国庫券社債:個別証券取引活発市場報告の終値から推定する。自動見積は複数の定価サービスで提供され、計画委託者が検証します。これらの証券は取引所で取引され、場外取引市場でも取引される。
登録投資会社:各種の共同基金と他の投資会社から構成され、その多元化ポートフォリオは国内外の株式、固定収益証券、短期投資を含む。投資は年末にその計画が持っている単位の資産純資産額で評価する。
集合型投資:各種の基金から構成され、その多元化ポートフォリオは国内外の株式、固定収益証券と短期投資を含む。投資は年末にその計画が持っている単位の資産純資産額で評価する。
派生商品:デリバティブ金融商品は市場で割引キャッシュフロー技術を用いて評価を行う。これらの技術には、金利や外貨為替レートのような第1レベルと第2レベルの公正価値計量投入が含まれる。このツールの期限,名義金額,割引率,信用リスクを考慮して,これらの市場投入は割引キャッシュフローの計算に用いられている.金利交換、外貨長期及び交換及びオプション派生ツールの推定値の重大な投入は活発な市場で見られ、公正価値計量レベルで第二レベルに分類される。
担保ローン支援証券:公正価値は、第三者価格設定サービスから得られた同じまたは比較可能な資産の推定値に基づいて推定される。担保融資は、場外ブローカー/トレーダー市場での証券の取引を支援する。
保険契約:推定値は入金であり,収益に加え,参加者の脱退と行政費用を減算することは公正価値に近い。
短期投資資金:様々な基金からなり、そのポートフォリオには外貨と通貨、短期証券が含まれている。投資は年末にその計画が持っている単位の資産純資産額で評価する。
その他:不動産投資信託からなり、終値で評価された普通株は、個別証券取引の活発な市場で報告されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値計量 |
| 見積もりはありますか 活発な市場 同じ上の 資産 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 合計する |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
資産 | | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物 | 7 | | | 5 | | | — | | | — | | | 7 | | | 5 | |
派生商品 | | | | | | | | | | | |
期日が遅れる | — | | | — | | | 4 | | | 6 | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
株式証券 | | | | | | | | | | | |
アメリカの会社 | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | |
国際会社 | 135 | | | 95 | | | — | | | — | | | 135 | | | 95 | |
固定収益 | | | | | | | | | | | |
会社の債務 | — | | | — | | | 662 | | | 895 | | | 662 | | | 895 | |
国債、その他の債務 | 162 | | | 118 | | | 968 | | | 1,338 | | | 1,130 | | | 1,456 | |
担保融資支援証券 | — | | | — | | | 12 | | | 16 | | | 12 | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | |
保険契約 | — | | | — | | | 98 | | | 57 | | | 98 | | | 57 | |
他にも | 4 | | | 4 | | | 21 | | | 6 | | | 25 | | | 10 | |
公平な価値で計算される総投資(1) | 334 | | | 222 | | | 1,765 | | | 2,318 | | | 2,099 | | | 2,540 | |
負債.負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
派生商品 | | | | | | | | | | | |
期日が遅れる | — | | | — | | | 4 | | | 6 | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
総負債 | — | | | — | | | 4 | | | 6 | | | 4 | | | 6 | |
純資産総額(2) | 334 | | | 222 | | | 1,761 | | | 2,312 | | | 2,095 | | | 2,534 | |
______________________________
(1)1株当たりの純資産価値を実際に便宜的に計算して公正価値によって計量したいくつかの投資は公正価値等級に分類されていない。2022年12月31日までの年度の公正価値で計算される投資総額には、公正価値#ドルの集合投資、登録投資会社、短期投資基金は含まれていない441百万、$41百万ドルとドル41それぞれ100万ドルです2021年12月31日までの年度の公正価値で計算される投資総額には、公正価値#ドルの集合投資、登録投資会社、短期投資基金は含まれていない538百万、$69百万ドルとドル37それぞれ100万ドルです
(2)純資産総額には非財務計画の入金と未払いは含まれていません#ドル17百万ドルとドル102022年12月31日までに百万ドルと13百万ドルとドル82021年12月31日現在、それぞれ100万人。非財務プロジェクトには、マネージャー、受取利息、課税費用が含まれています。
福祉義務出資状況は以下のとおりである
| | | | | |
| 合計する 予想どおりである 2023 |
| (単位:百万ドル) |
固定収益年金計画に対する現金払込 | 27 | |
条件を満たしていない年金計画に福祉を支払う | 18 | |
他の退職後福祉計画に支払われる福祉 | 4 | |
同社の米国固定収益年金計画納付の推定は、2006年の年金保護法の規定を反映している。
支給される予定の年金と退職後の福祉は以下の通り
| | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 効果がある 支払い(1) | | 会社の部分 退職後 利益コスト(2) | |
| (単位:百万ドル) | |
2023 | 233 | | | 4 | | |
2024 | 221 | | | 3 | | |
2025 | 218 | | | 3 | | |
2026 | 215 | | | 3 | | |
2027 | 209 | | | 3 | | |
2028-2032 | 975 | | | 13 | | |
______________________________
(1)支払いは主に計画資産から来ると予想される。
(2)支払いは主に会社の資産から支払われる予定です。
13. 環境.環境
同社は世界各地の環境法律と法規の制約を受け、これらの法律と法規は空気と水中への汚染物質の排出に制限を加え、固体と危険廃棄物の処理、貯蔵と処分のための基準を確立し、記録保存と通知要求を実施している。このような法律法規をタイムリーに遵守できなかったことは会社を処罰させるかもしれない。同社は、適用されるすべての環境法律や法規を基本的に遵守しており、コンプライアンスリスクを低減するためにその制御措置を更新していると信じている。当社はまた、当社又はその前身会社が何らかの業務を剥離することによる各種契約契約に規定されている保留環境義務を遵守しなければならない。
のコンポーネントです環境修復責任具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
分譲義務付記19) | 20 | | | 24 | |
資産剥離義務(付記19) | 14 | | | 14 | |
アクティブサイト | 21 | | | 8 | |
アメリカスーパーファンドのサイトは | 10 | | | 12 | |
他の環境救済責任 | 2 | | | 2 | |
合計する | 67 | | | 60 | |
救済措置
その工業歴史および保留された契約と法的義務のため,会社は自身の敷地および剥離,分割,孤児または米国スーパーファンド場(以下のように定義する)上の特定の地域を救済する義務がある。また,当社とHoechst AG(“Hoechst”)との分割プロトコルの一部として,Hoechstいくつかの資産剥離の特定の環境責任の一部が当社に移行している(付記19)である。同社はその中のある場所に引き続き参加し、閉鎖時に指定され、非持続経営に指定され続ける。当社は損失事件が発生する可能性があり合理的に見積もることができる場合にはこのような義務を準備しています。当社は,環境整備コストは当社の財務状況に大きな悪影響を与えないが,任意の所与の期間の経営業績やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があると信じている。
当社は2022年12月31日現在、2022年の保険回収を記録しておらず、これらの事項に関する保険請求金も何も記録していない。
ドイツInfraservエンティティ
会社のInfratsServエンティティ(注7)個別の施設運営の不動産を持っているので、残留汚染および他の汚染に責任がある。また,Hoechstとその法的相続人は,ドイツ公法下の責任者として,工場や不動産所有者である間に発生したすべての環境破壊に対して第三者責任を負っている(付記19)である。これらの会社を剥離する一部として,Hoechstと各運営会社が1997年に締結した出資契約では,運営会社はHoechstとその合法的な相続人が譲渡業務により負担する環境責任を賠償することが規定されている。さらに、InfrServエンティティは、任意の場所の環境汚染によってHoechstおよびその合法的な相続人が発生またはそれに関連する任意の環境責任を賠償することに同意している。
InfrServパートナシップ協定は、パートナー間と同様に、各パートナーが主にそのパートナーによる任意の汚染に責任を負うことを規定している。InfrServパートナーによるものではなく、第三者が担当していないいかなる責任もInfrServパートナーが負担しなければならない。また,InfrServパートナーが大家として締結した賃貸契約により,テナントは何らかの救済費用を比例的に支払うことに同意した.
InfrServパートナーが残留汚染を除去するためにそれぞれの賠償義務を履行できなかった場合、InfrServ社の残りの株式の所有者は、このような債務に資金を提供することに同意したが、いくつかの制限を受ける必要がある。InfrServエンティティまたはその所有者がいかなる債務も履行できない場合、そのような債務は、分割プロトコルに従って当社が負担する。しかし、Hoechstとその合法的な相続人は、このような費用の3分の2を会社に返済するだろう。同様に、会社はInfrServ社に移行していないいくつかの地点での残留汚染の除去を担当することができ、この場合、Hoechstおよびその合法的な相続人は、それによって生じる任意の費用の3分の2を会社に返済しなければならない場合もある。
InfrServパートナーに帰することができないこのような負債について、会社の所有権権益および環境責任参加率は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 所有権 | | 負債.負債 | | 埋蔵量(1) |
| (百分率で表す) | | (単位:百万ドル) |
InfratsServ GmbH&Co.Gendorf KG | 30 | | | 10 | | | 9 | |
InfrassServ GmbH&Co.Hoechst KG | 31 | | | 40 | | | 64 | |
Yncoris GmbH&Co.kg | 22 | | | 22 | | | 1 | |
______________________________
(1)各エンティティが維持する備蓄金の総額.
アメリカスーパーファンドのサイトは
米国では、会社は米国連邦または州監督機関または個人が法定権力または普通法によって提出した重大なクレームを受ける可能性がある。特に,改正された米国1980年の連邦総合環境応答,補償·責任法案,関連州法(総称して“スーパーファンド”と呼ぶ)により,当社はある場所の調査·整理費用に責任を負う可能性がある。このような場所の多くでは,当社やその前身会社を含む多くの会社が通知されており,米国環境保護局(EPA),州管理機関または個人は,これらの会社をスーパーファンドや関連法律下の潜在的責任者(“PRP”)と考えている。このような場所に関する手続きは違う段階にある。ほとんどの場所の整理作業はまだ完了しておらず、その中のいくつかの訴訟の保険範囲状況はまだ確定されていない。そのため、当社はこれらの場所での調査や清掃費用の最終責任を正確に決定することはできません。
PRPと命名された各場所でのイベントの進行に伴い、会社は任意の可能かつ合理的に評価可能な負債を生成するであろう。これらの責任を決定する際には、会社は、注目する汚染物質、その潜在的な影響、注目されている汚染物質とその現在および歴史的運営との関係、廃棄物を場所に搬送する場合、場所に搬送される廃棄物の総廃棄物の割合、関連する廃棄物のタイプ、任意の研究の結論、必要とされる可能性のある任意の救済行動の大きさ、および他のPRPSの数および実行可能性を考慮する。通常,当社は他のPRPと共同防御プロトコルを締結し,PRP間で双方が現場で分担するコスト百分率を解決している。最終的に負債は見積もりと異なる可能性がありますが、当社は定期的に負債を見直し、最新資料に基づいて見積もりを適宜改訂します。
その1つの地点はダイヤモンドアルカリスーパーファンド地点であり,パセイイク川下流17マイルの研究区(“パセイイック川下流”)とニューワック湾地域を含む多くのサブ地点から構成されている。当社と70他の会社は2007年5月に行政命令の当事者であり、環境保護局と下パセイク川遺跡で救済調査/実行可能性研究を行うことに同意し、下パセイク川遺跡とニューワック湾地区間の汚染物質の潜在的な移転を含む汚染物質レベルと潜在的な整理行動を決定した。
2016年3月、環境保護局はパセイイク川下流8.3マイル(“8.3マイル”)の修復に関する最終決定記録を発表した。環境保全局の決定記録によると,低い8.3マイルをごとに浚渫し,工事蓋を設置しなければならず,環境保全局の見積もりコストは約#ドルである1.4十億ドルです。2021年9月、環境保護局はパセイイク川の上流9マイル(“上流9マイル”)のための臨時救済計画を選択する決定記録を発表した。環境保護局の決定記録によると,上9マイルで的確な浚渫を行い,汚染が進行した表層堆積物を処理し,工事蓋を設置し,環境保全局は費用を#ドルと推定した441百万ドルです
同社はLow 8.3 Miles付近の施設を所有および/または運営しているが,パセイイク川に懸念される汚染物質をもたらしている証拠は何も見つかっていない。2018年6月、ダイヤモンドアルカリ会社の後継者である西洋化学会社は同社の子会社と119人の他の当事者を起訴し、“スーパーファンド”第107条と113条に基づいてダイヤモンドアルカリスーパーファンド場のLPRSA部分の整理費用の支払いを要求し、西洋化学会社は21世紀フォックス米国社らを訴え、第2号:18-CV-11273-JLL-JAD(米ニュージャージー州地方裁判所)は、各被告がLPRSAに汚染された施設を所有または運営していることを告発した。当社については、OCCの訴訟はニュージャージー州エセックス県の元セラニス工場に限られており、ニュージャージー州エセックス県は当社の賠償に同意しており、LPRSA清掃費用に対する当社の見積もり責任は変更しません
また、米国は2022年12月16日に、集団支払いと引き換えに、同社(および他の80人以上の和解被告)の環境保護局に対する責任、すなわちパセイック川の下流8.3マイルと上流9マイルの費用を整理する同意法令を米国ニュージャージー州地方裁判所に提出した150百万ドルです。同意法令はまた、他の人がパセイイク川の下流8.3マイルと9マイルの下部8.3マイルと上部9マイルの費用に対する寄付請求から保護するために会社を提供する。会社が提案したお金は$です150百万ドルの集団和解金は当社の経営業績、キャッシュフローや財務状況にとって重要ではありません。同意法令はまだ大衆の論評と裁判所の承認を待たなければならない。その間、同社はこれらの事項を積極的に弁護し続け、以前の推定よりも低いパセイイク川下流場所の清掃費用における最終的な分配シェアを信じ続けた1%は、重要ではありません。
他の環境について
2022年4月、テキサス州ビショップ工場のパイプでメタノール漏れが発見された。漏れは制御され、漏れは修復され、配管は運転を再開した。同社は直ちに州と連邦当局にこの事件を開示し,テキサス州環境品質委員会と環境保護局を含め,救済活動は現在完了している。当社はこれまで違反通知を受けておらず、罰金や罰金も評価されていませんが、当社は予想される整理コストと州や連邦当局に支払う可能性のある罰金に基づいて、現在の他の負債に準備金を記録しています。当社は、この件の解決は私たちの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと考えています。
14. 株主権益
普通株
会社の取締役会は、合法的な資金の制限の下で、会社の普通株の1株当たり額面#ドルの四半期現金配当金を発表する政策に従っている0.00011株(“普通株”)は、会社取締役会が自ら決定しなければ別の決定がある。当社が現金配当金を支払うために利用可能な金額は現在、その既存の優先信用手配とその優先無担保手形を管理する契約の制限を受けていません。将来的に配当金を発表し、配布する任意の決定は会社取締役会が適宜行い、経営結果、現金需要、財務状況、契約制限と会社取締役会が関連する他の要素に依存する可能性がある。
2023年2月8日、会社は四半期現金配当金を$と発表した0.70普通株の1株当たり収益は約$である76百万ドルです。現金配当金は2023年3月7日まで2023年2月21日現在の記録保有者に支給される。
在庫株
会社の取締役会は時々普通株の買い戻しを許可した。これらの権限は、株を買い戻す時間と条件を決定するための管理層に裁量権を与える。この買い戻し計画は満期日がありません。
本ライセンスによる株式買い戻し活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 合計自 2008年2月 通り抜ける 2022年12月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
株を買い戻す | — | |
| 6,556,378 | | | 5,889,073 | | | 69,324,429 | |
1株平均買い取り価格 | $ | — | | | $ | 152.53 | | | $ | 110.41 | | | $ | 83.71 | |
株式買い戻しのための金額(単位:百万) | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | 650 | | | $ | 5,803 | |
期内取締役会買い戻し許可合計(単位:百万) | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | 500 | | | $ | 6,866 | |
在庫株の購入は流通株の数を減少させた。買い戻しの株式は、会社の株式を利用した補償計画や他社目的に利用される可能性がある。当社はコスト法を用いて在庫株を計算し、在庫株を株主権益の構成要素としている。
その他の全面収益(赤字),純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 毛収入 金額 | | 収入.収入 税収 (条文) 効果がある | | ネットワークがあります 金額 | | 毛収入 金額 | | 収入.収入 税収 (条文) 効果がある | | ネットワークがあります 金額 | | 毛収入 金額 | | 収入.収入 税収 (条文) 効果がある | | ネットワークがあります 金額 |
| (単位:百万ドル) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算 | (240) | | | 23 | | | (217) | | | 20 | | | (31) | | | (11) | | | (4) | | | (4) | | | (8) | |
現金流動保証収益(赤字) | 26 | | | (5) | | | 21 | | | 34 | | | (21) | | | 13 | | | (26) | | | 8 | | | (18) | |
年金と退職後の福祉 | 7 | | | — | | | 7 | | | (3) | | | — | | | (3) | | | (2) | | | — | | | (2) | |
合計する | (207) | | | 18 | | | (189) | | | 51 | | | (52) | | | (1) | | | (32) | | | 4 | | | (28) | |
累計その他の全面収益(損失)純額の調整は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 外国.外国 貨幣 翻訳収益(損失) | | (損を)得る 現金流を浅談する 期日保証 (付記17) | | 年金と 退職後 収益(損失) (注12) | | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 (損失)純額 |
| | | (単位:百万ドル) |
2019年12月31日現在 | | | (252) | | | (38) | | | (10) | | | (300) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | | (4) | | | (28) | | | (2) | | | (34) | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
所得税の割引 | | | (4) | | | 8 | | | — | | | 4 | |
2020年12月31日まで | | | (260) | | | (56) | | | (12) | | | (328) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | | 20 | | | 34 | | | (3) | | | 51 | |
| | | | | | | | | |
所得税の割引 | | | (31) | | | (21) | | | — | | | (52) | |
2021年12月31日まで | | | (271) | | | (43) | | | (15) | | | (329) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | | (240) | | | 43 | | | 7 | | | (190) | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
所得税の割引 | | | 23 | | | (5) | | | — | | | 18 | |
2022年12月31日まで | | | (488) | | | (22) | | | (8) | | | (518) | |
15. 所得税
2017年12月、“減税と雇用法案”(以下、“TCJA”)が公布され、2018年1月1日から施行された。2018年以降、米財務省はTCJA条項を補完するために、様々な最終的かつ提案された規制案を発表した。2021年12月、米国財務省は最終的な外国税収控除規定を発表し、TCJAのいくつかの条項、および米国税の収入免除に関連する外国所得税の免税、費用分担目的で外国付属会社間の債務の処理、外国所得税の分配と分担、および外国所得税の控除が可能な定義の事前指導を明らかにした。これらの規定は2022年1月4日に連邦登録簿で公表され、2022年3月31日までの3ヶ月以内に発効する。2022年11月、米国財務省は提案された外国税収相殺条例を発表し、コスト回収要求、特許権使用料源泉徴収税の帰属要求及び外国税収の分配と分担に関する帰属定義を明らかにすることにより、外国税収が控除される資格を解決した。当社は最終的または提案された法規が現在または将来の所得税支出に実質的な影響を与えないと予想している。
2022年8月、100万ドルを超える株式買い戻しに1%の消費税を課すことと、調整後の帳簿収益に15%を徴収する会社最低税を含む“インフレ低減法案”(IRA)が公布された。正常納税義務が任意の所与年度の最低納税限度額を超えた場合、今後数年で企業が納めた最低税額を免除することができる。当社はこれらの支出が将来の所得税支出に実質的な影響を与えないと予想している。アイルランド共和軍はまた,エネルギー効率に関する製造,輸送,燃料,水素/炭素回収,再生可能エネルギーの様々な特典免除を提供しており,同社は計画中のプロジェクトについて評価を行っている。
会社は、会社の申告状況に対する任意の新しい指導意見の予想影響を引き続き監視し、指導意見の最終決定または発効中にこれらの影響を独立した所得税費用調整として記録する。
所得税支給
管轄区域別の継続経営税前収益(赤字)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
アメリカです。 | (292) | | | 202 | | | 1,530 | |
国際的に | 1,713 | | | 2,046 | | | 721 | |
合計する | 1,421 | | | 2,248 | | | 2,251 | |
所得税引当(割引)には、以下のものが含まれます
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
現在のところ | | | | | |
アメリカです。 | 54 | | | — | | | 13 | |
国際的に | 306 | | | 323 | | | 126 | |
合計する | 360 | | | 323 | | | 139 | |
延期する | | | | | |
アメリカです。 | (261) | | | (16) | | | 308 | |
国際的に | (588) | | | 23 | | | (200) | |
合計する | (849) | | | 7 | | | 108 | |
合計する | (489) | | | 330 | | | 247 | |
米国連邦法定税率21%と持続経営収入の有効所得税税率との間の重大な差異の調整は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百万円、百分率は除く) |
アメリカ連邦法定税率で計算された所得税の支出 | 298 | | | 472 | | | 473 | |
評価免除額を変更する | (15) | | | (50) | | | (1) | |
配当金と配当金 | (47) | | | (29) | | | (54) | |
税収の影響を与えない費用,純額 | 2 | | | (53) | | | (46) | |
アメリカの外国収益と配当に対する税収効果 | 162 | | | 332 | | | 65 | |
外国の税収控除 | (120) | | | (328) | | | (51) | |
その他の外国税率の違い | (43) | | | (66) | | | 7 | |
立法上の変化 | — | | | (8) | | | 1 | |
| | | | | |
連邦福祉を差し引いた州所得税 | (2) | | | 6 | | | 4 | |
連合会社の投資の基差を確認する | 6 | | | — | | | (14) | |
完全資本所有の外国附属会社間の資産移転 | (816) | | | — | | | (170) | |
その他、純額 | 86 | | | 54 | | | 33 | |
所得税を支給する | (489) | | | 330 | | | 247 | |
| | | | | |
有効所得税率 | (34) | % | | 15 | % | | 11 | % |
2022年12月、M&M買収統合努力の一部として(参照)注4)および将来のキャッシュフローを簡略化して買収債務を返済するために、当社はその海外法人持株構造を再編し、買収したM&M海外業務に協力するために、いくつかの無形資産を移転した。これらの資産の全額所有の外国附属会社間の移転は約#ドルの繰延税金純収益を生み出している800百万ドルです。
上記の有効所得税率調整の別の純額行には、約#ドルの費用が含まれている202022年12月31日までの年間M&M買収の取引コストに関する百万ドル、および63百万、$65百万ドルとドル40それぞれ2022年,2021年,2020年12月31日までの年度の不確定納税状況の変化および改訂された納税申告書の影響に関連している。
2020年10月、当社はそれを完成させました45PolyPlatformにおける共同経営企業の持分率(参照)注7)である。基礎差の原因で、今回販売された税収収益は財務報告書の関連収益よりも少ない。2020年11月、同社はその業務の所在地域の様々な地政学的リスクに対応するため、ある有形·無形資産を移転した。今回の再編では、全額所有の外国子会社間でこれらの資産を移転することで約#ドルの繰延税金収益が生じた170百万ドルです。
所得税を繰延する
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
繰延税金資産 | | | |
年金と退職後の債務 | 61 | | | 96 | |
費用を計算する | 80 | | | 31 | |
在庫品 | (11) | | | 7 | |
純営業損失が繰り越す | 528 | | | 526 | |
税金の繰り越しを免除する | 359 | | | 207 | |
他にも | 400 | | | 226 | |
小計 | 1,417 | | | 1,093 | |
推定免税額(1) | (781) | | | (642) | |
合計する | 636 | | | 451 | |
繰延税金負債 | | | |
減価償却および償却 | 743 | | | 312 | |
関連会社への投資 | 171 | | | 382 | |
他にも | 156 | | | 64 | |
合計する | 1,070 | | | 758 | |
繰延税項目純資産(負債) | (434) | | | (307) | |
______________________________
(1)米国、スペイン、ルクセンブルク、イギリス、メキシコ、香港、フランス、中国、シンガポール、カナダ、ドイツでの繰延税金資産の繰延税金資産の評価免除額を含む。このような評価準備は主に純営業損失の繰越利益、海外税項目の相殺繰延およびその他の繰延税項目の純資産に関連しているが、これらの資産はすべて現金化できない可能性がある。
TCJAの結果として,米国連邦と州所得税は1986年から2017年にかけて蓄積された未分配外国収入に記録されている。同社が以前海外子会社に納税していた収入はそのオフショア現金残高を大きく上回っていた。同社は、現金が実際に米国に送金されたときに支払うべき外国源泉徴収税や他の外国地方税の繰延納税義務を記録していない。これらの外国収益は永久的に業務に再投資されると考えられているか、または実質的に任意の追加の地方税を免除することができるからである。未分配収益に関する未確認繰延税項負債額の決定は不可能である。
税金の繰り越し
•純営業損失と資本損失が繰り越す
2022年12月31日現在、会社の使用可能なアメリカ連邦純営業損失はドルに転換した22制限された百万ドルです。これらの繰り越しの純営業損失は2025年に満期になる。同社は2022年12月31日現在、利用可能な州純営業損失の繰越(連邦税収の影響を差し引く)を保有しており、純額は32百万、$24不確実な回収可能性のため、そのうち100万ドルは推定手当によって相殺された。同社は2022年12月31日までの海外純営業損失繰越額を$も保有している3.010億ドルは、マルタ、ルクセンブルク、スペイン、イギリス、シンガポール、スイス、香港、中国に主に使用され、異なる満期日がある。純営業損失をドルに繰り越す34中国の100万ドルは2023年から2027年にかけて満期になる。多くの他の外国司法管轄区では、純営業損失は満期日がない。当社が買収した資本損失は#ドルに転換した173M&M買収の一部として百万ドル注4)は、所有権変更により年次制限を受ける。不確実な回収可能性のため、当社は推定準備金繰り越しで同等の資本損失を完全に相殺した。
•税金の繰り越しを免除する
その会社は使えるドルがある337100万ドルの外国税収控除を繰り越して、#ドルの推定手当で相殺します298100万ドルの理由は不確実な回復性と18アメリカでは、数百万の代替最低税収が繰越免除されています。外国の税収控除は10年の繰り越し期間があり、2027年から満期になります。以前の所有権の変化により、代替最低税収控除は年間制限されているが、制限のない繰越期間があり、今後数年間の連邦税収義務を相殺するために使用することができる。
当社はその繰延税金資産を四半期ごとに評価し、評価額を計上する必要があるかどうかを決定する。繰延税金資産の現金化は、最終的に、適用される繰越または繰越期間に十分な適切な性質の課税所得額が存在するかどうかに依存する。当社の将来の課税所得額の見積もりの変化及び慎重で実行可能な納税計画戦略は、これらの外国税収の繰越免除に対する税収優遇の実現の見積もりに影響を与える。そのため、当社は現在、海外税収を用いて繰越を免除できるように税務計画戦略を評価しており、将来的には推定免税額が逆転するため、当社の実際の税率を下げる可能性がある。
不確定税収状況
不確定税収に関する活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
年明けから | 218 | | | 165 | | | 134 | |
今年度の税収状況増加状況 | 8 | | | 33 | | | 18 | |
数年前の税収状況の増加 | 102 | | | 28 | | | 26 | |
数年前の納税状況が減少した | (45) | | | (11) | | | (13) | |
定住で増加する | (8) | | | 3 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
年末までに | 275 | | | 218 | | | 165 | |
| | | | | |
実際の税率の不確定税収総額に影響を及ぼすことが確認されれば | 274 | | | 224 | | | 182 | |
連結経営報告書で確認された利息支出(利益)と罰金総額(1) | 10 | | | 2 | | | 6 | |
総合貸借対照表で確認された利息支出と罰金総額 | 59 | | | 52 | | | 54 | |
______________________________
(1)この額は、不確定税収状況への興味と、総合経営報告書に反映された評価変化、法規の失効、または監査終了により公表された税収状況を反映している。
2022年12月31日現在の年度、不確定税収頭寸の増加は、主に行われている税務審査に関する外国税収頭寸の増加によるものである。
2013年から2015年までの間、会社の納税申告書は米国、オランダ、ドイツ(“当局”)によって共同監査されてきた。2021年9月、当社は譲渡定価と関連司法管轄区間の収入の再分配を調整することを提案する共同監査報告書草案を受け取った。当局はまた、これらの調整を2019年までの開放納税年度に適用することを提案した。同社と当局は共同で合意できなかったため、単独管轄に基づいて監査を続けている。2022年の最後の四半期、同社はオランダの税務当局との和解交渉を終えた。これらの議論によると、同社が記録した税金準備金の総額は#ドルである342022年までの数年間、共同監査に関する資金は100万ドルに達した。同社は他当局との議論を続けており,現在行われている検査に関する他の可能なすべての救済措置を評価している。
当社は、2022年12月31日現在、当局の審査に関連するすべての未決済納税年度のために十分な所得税を確保していると考えている。しかし、税務監査の結果は肯定的に予測できない。もし当局が提起した任意の問題が当社の予想に合わない方法で解決された場合、あるいは当社がその地位を守ることに成功できなかった場合、当社はその決議の発生中にその所得税の支出を調整することを要求される可能性がある。必要に応じて、このような調整は、記録されている間の経営報告書およびキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
また、同社はメキシコで2017年と2018年、カナダで2016年から2018年までの所得税申告書を監査を受けている。2022年1月14日、メキシコ税務当局はいくつかの適用された納税申告書に運営費用を計上しない予備調査結果を発表した。同社は初歩的な調査結果を分析し、メキシコ税務当局と初歩的な検討を行い、2022年12月31日までの適切な税収準備金を記録した。同社は2023年にメキシコ当局と議論を続ける予定だ。カナダと関係があるため、会社はカナダ当局と初歩的な調査結果を検討しており、所得税支出に実質的な影響を与えないと予想される。
16. 賃貸借証書
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 業務分類説明書 |
| 2022 | | 2021 | |
| (単位:百万ドル) | | |
レンタル料 | | | | | |
リースコストを経営する | 66 | | | 40 | | | 販売·販売コスト、一般費用、行政費用 |
短期賃貸コスト | 19 | | | 18 | | | 販売·販売コスト、一般費用、行政費用 |
可変リースコスト | 15 | | | 12 | | | 販売·販売コスト、一般費用、行政費用 |
融資リースコスト | | | | | |
リース資産の償却 | 19 | | | 19 | | | 販売コスト |
賃貸負債利息 | 11 | | | 13 | | | 利子支出 |
転貸収入 | 2 | | | — | | | その他の収入,純額 |
賃貸純コスト合計 | 132 | | | 102 | | | |
リースに関する補足総合貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | | 貸借対照表分類 |
| 2022 | | 2021 | |
| (単位:百万ドル) | | |
賃貸借証書 | | | | | |
資産 | | | | | |
経営的リース資産 | 413 | | | 236 | | | リースROU資産を経営する |
融資リース資産 | 176 | | | 131 | | | 財産·工場·設備·純価値 |
リース資産総額 | 589 | | | 367 | | | |
| | | | | |
負債.負債 | | | | | |
現在のところ | | | | | |
運営中です | 83 | | | 37 | | | 流動その他負債 |
金融 | 25 | | | 25 | | | 短期借款と長期債務の今期分割払い |
非電流 | | | | | |
運営中です | 364 | | | 200 | | | リース負債を経営する |
金融 | 147 | | | 148 | | | 長期債務 |
リース総負債 | 619 | | | 410 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
加重平均残余賃貸年限(年) | | | |
賃貸借契約を経営する | 9.0 | | 12.8 |
融資リース | 8.3 | | 8.9 |
| | | |
加重平均割引率 | | | |
賃貸借契約を経営する | 3.0 | % | | 2.0 | % |
融資リース | 6.4 | % | | 6.9 | % |
レンタルに関する補足総合キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
賃貸負債の金額を計上するための現金 | | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | 52 | | | 37 | |
融資リースの運営キャッシュフロー | 11 | | | 13 | |
融資リースによるキャッシュフロー | 25 | | | 29 | |
| | | |
融資リース負債と引き換えに得られた純資産(注20) | 28 | | | — | |
賃貸負債の経営と引き換えに純収益資産 | 93 | | | 52 | |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| (単位:百万ドル) |
2023 | 97 | | | 34 | |
2024 | 87 | | | 31 | |
2025 | 74 | | | 27 | |
2026 | 60 | | | 26 | |
2027 | 30 | | | 22 | |
その後の数年 | 162 | | | 91 | |
| | | |
賃貸支払総額 | 510 | | | 231 | |
利子を表す金額が少ない | (63) | | | (59) | |
リース債務総額 | 447 | | | 172 | |
17. デリバティブ金融商品
デリバティブはヘッジに指定されている
純投資ヘッジ
海外業務純投資ヘッジに指定された外貨建て債務名目総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:100万ユーロ) |
合計する | 5,639 | | | 1,653 | |
買収と同時にドル手形(注11)、会社はドルを効率的に取引するためのクロスマネースワップ協定を締結しました2.010億ドル500買収したドル手形を現行ユーロ金利でユーロ建ての借金に転換し、それぞれ2027年7月15日と2032年7月15日に満期になった。スワップとユーロ1.5買収されたユーロ手形のうち10億ユーロが条件を満たし、同社のあるユーロ建て子会社への純投資の外貨為替リスクの純投資ヘッジに指定されている。
ヘッジデリバティブに指定されていない
外貨長期とスワップ
次の表に示す各契約は、実際に関連する売掛金、売掛金、会社間ローン又はその他の外貨の資産又は負債の影響を大まかに相殺することになる未平倉(短)外貨長期契約に関する純外貨開放のドル同値総額は以下のとおりである
| | | | | |
| 2023年の期限 |
| (単位:百万ドル) |
貨幣 | |
ブラジルレアル | (37) | |
ポンド、ポンド | 8 | |
カナダドル | 43 | |
人民元 | 232 | |
デンマーククローナ | (4) | |
ユーロ.ユーロ | 79 | |
ハンガリーフォリン | 14 | |
インドネシアか | (6) | |
円?円 | (38) | |
ウォン.ウォン | 75 | |
メキシコペソ | 93 | |
シンガポールドル | (56) | |
スウェーデンクローナ | (7) | |
スイスフラン | 6 | |
合計する | 402 | |
外貨長期とスワップの名目合計は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
合計する | 1,314 | | | 663 | |
外貨長期、商品スワップ、金利スワップのヘッジ活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 業務分類説明書 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| (単位:百万ドル) | | |
ヘッジ活動 | 17 | | | — | | | (5) | | | 販売コスト |
| | | | | | | |
会社由来ツールと非デリバティブツールの公正価値変動に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (損を)得る 他の位置で認識されています 全面的に 収入(損) | | 損益確認 収益の中で | | 業務分類説明書 |
| 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| (単位:百万ドル) | | |
キャッシュフローヘッジに指定されています | | | | | | | | | | | | | |
大口商品が満期になる | 39 | | | 25 | | | 13 | | | 23 | | | 3 | | | (4) | | | 販売コスト |
金利が入れ替わる | — | | | 10 | | | (41) | | | (7) | | | (3) | | | — | | | 利子支出 |
| | | | | | | | | | | | | |
外貨長期 | 2 | | | (1) | | | (1) | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 販売コスト |
合計する | 41 | | | 34 | | | (29) | | | 17 | | | — | | | (5) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
純投資ヘッジに指定されている | | | | | | | | | | | | | |
外貨債務(注11) | (22) | | | 107 | | | (81) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
クロス通貨交換(注11) | (92) | | | 27 | | | (26) | | | — | | | — | | | — | | | 適用されない |
| | | | | | | | | | | | | |
合計する | (114) | | | 134 | | | (107) | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
ファジィ制約語としては指定されていない | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外貨長期とスワップ | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (13) | | | (8) | |
| 為替収益純額 |
合計する | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (13) | | | (8) | | | |
参照してください注18会社の派生ツールの公正な価値に関するより多くの情報。
当社のある商品のスワップ、金利スワップ、クロス通貨スワップと外貨長期とスワップは、当社が違約または早期に契約を終了することを許可した場合、一度に取り決め通貨支払いで取引相手とのすべての契約を純決済することで、総純額決済手配に似ています。
当社の派生ツールの総金額と総合貸借対照表における相殺金額に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
派生資産 | | | |
確認した総金額 | 169 | | | 40 | |
総合貸借対照表における総額相殺 | — | | | — | |
総合貸借対照表に記載されている純額 | 169 | | | 40 | |
総合貸借対照表における未相殺の総額 | 16 | | | 2 | |
純額 | 153 | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
派生負債 | | | |
確認した総金額 | 189 | | | 5 | |
総合貸借対照表における総額相殺 | — | | | — | |
総合貸借対照表に記載されている純額 | 189 | | | 5 | |
総合貸借対照表における未相殺の総額 | 16 | | | 2 | |
純額 | 173 | | | 3 | |
18. 公正価値計量
当社の金融資産及び負債は公正価値に応じて恒常的に基礎されています(注2)、詳細は以下のとおりである
派生商品。派生金融商品は金利スワップ、商品スワップ、クロス通貨スワップ、外貨長期とスワップを含み、市場で現金フロー技術を用いて評価を行う。これらの技術には、金利や外貨為替レートのような第1レベルと第2レベルの公正価値計量投入が含まれる。このツールの期限,名義金額,割引率,信用リスクを考慮して,これらの市場投入は割引キャッシュフローの計算に用いられている.金利スワップ、商品スワップ、クロス通貨スワップ及び外貨長期及びスワップ派生ツールの推定値の重大な投入は活発な市場で見られ、公正価値計量構造の中で第二レベルに分類される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値計量 | | 貸借対照表分類 |
| | オファー 活動状態にある 市場: 雷同 資産 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 合計する | |
| | 12月31日まで | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | (単位:百万ドル) | | |
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ | | | | | | | | | | | | | | |
大口商品が満期になる | | — | | | — | | | 9 | | | 8 | | | 9 | | | 8 | | | 他の資産を流動する |
大口商品が満期になる | | — | | | — | | | 39 | | | 23 | | | 39 | | | 23 | | | 非流動他資産 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブは純投資ヘッジに指定されている | | | | | | | | | | | | | | |
クロス通貨交換 | | — | | | — | | | 99 | | | 2 | | | 99 | | | 2 | | | 他の資産を流動する |
クロス通貨交換 | | — | | | — | | | 13 | | | 5 | | | 13 | | | 5 | | | 非流動他資産 |
ヘッジデリバティブに指定されていない | | | | | | | | | | | | | | |
外貨長期とスワップ | | — | | | — | | | 9 | | | 2 | | | 9 | | | 2 | | | 他の資産を流動する |
総資産 | — | | | — | | | 169 | | | 40 | | | 169 | | | 40 | | | |
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ | | | | | | | | | | | | | | |
大口商品が満期になる | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | | | 流動その他負債 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブは純投資ヘッジに指定されている | | | | | | | | | | | | | | |
クロス通貨交換 | | — | | | — | | | (58) | | | (2) | | | (58) | | | (2) | | | 流動その他負債 |
クロス通貨交換 | | — | | | — | | | (126) | | | — | | | (126) | | | — | | | 非流動その他負債 |
| | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジデリバティブに指定されていない | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
外貨長期とスワップ | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | | | (3) | | | (3) | | | 流動その他負債 |
総負債 | — | | | — | | | (189) | | | (5) | | | (189) | | | (5) | | | |
公正価値に記載されていない金融商品の帳簿価値と公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公正価値計量 |
| 携帯する 金額 | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 見えない 入力量 (レベル3) | | 合計する |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
確定しやすい公正な価値のない持分投資 | 170 | | | 170 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
無制限信託における保険契約 | 22 | | | 28 | | | 23 | | | 28 | | | — | | | — | | | 23 | | | 28 | |
長期債務、当期長期債務分割払いを含めて | 13,953 | | | 3,722 | | | 13,247 | | | 3,639 | | | 172 | | | 173 | | | 13,419 | | | 3,812 | |
一般的に、上表に記載されている株式投資は公開取引ではなく、その公正価値は容易に決定できない。当社は額面が公正価値に近いと信じています。非適格信託中の保険契約は長期固定収益証券から構成されており、これらの証券は独立したサプライヤー定価モデルを用いて評価を行い、活発な市場に観察可能な投入があるため、第二級公正価値計量を代表している。長期債務の公正価値は第三者銀行の推定値と市場見積もりに基づいており、公正価値計量レベルでは第2級に分類される。融資リース項下の債務の公正価値は長期債務に計上され、賃貸支払いと割引率を基礎としているが、これらは市場では観察できないため、第3級公正価値計量である。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらのツールの短期的な性質のため、現金と現金等価物、売掛金、有価証券、貿易支払い、短期借入金、長期債務の今期分割払いの公正価値は帳簿価値に近い。これらの項目は表から除外されているが、長期債務の今期分割払いは除外されている。
19. 引受金とその他の事項
支払いを引き受ける
保証する
株式関連会社
当社はすでにある株式連属会社に関連する第三者合意に基づいて各種債務義務を直接保証している。2022年12月31日まで、当社は直接保証しました142百万ユーロとユーロ27何百万ものこのような借金がありますこれらの金額は、同社が担保の下で支払いを要求される可能性がある将来(未割引)の最大潜在金額を表している。保険者が違約した場合、会社はこれらの保証を履行することを要求されるだろう。
このような債務下の未来の最高支払い金額は#ドルだ142百万ユーロとユーロ27銀行借款については、担保は、すべての保証債務を支払い、特定の株式連属会社が締結した関連債務協定を終了するまで有効に維持される。
環境と他の責任
当社は、資産及び業務剥離協定、リース、和解協定、関連会社との各種合意を含む各種合意に基づいて、第三者の環境及びその他の責任の担保又は賠償を提供することに同意した。これらの義務にはお金および/または時間制限が多く含まれているが、他の義務はこのような制限を提供していない。
当社はすべての既知事項またはクレームに関連するすべての可能性と合理的に推定された損失について計算しました。これらの既知の義務には
•分譲義務
Hoechst分割については,会社は一般環境損害(“クラスA”)あるいは以下の項の汚染に関する環境責任を含むHoechstとその法的相続人の分割合意下での各種責任の賠償に同意している19Hoechst分割前に締結された資産剥離プロトコル(“クラスB”)(注13).
同社のHoechstとその合法的な相続人に対する賠償義務はB類に分類され,上限はユーロである250百万ドルです。もしある程度の環境破壊とユーロを超えなければなりません750合計100万ドル、会社がHoechstとその合法的な相続人を賠償する義務が適用されるが、その後は限定される33.33%の救済費用は、これ以上の制限はありません。2022年12月31日現在、資産剥離協定での累積支払いは$107百万ドルです。当社はB種類資産種別でかなりの責任上限を持っているが,大部分の資産剥離協定は期限を過ぎており,および/または任意の通知された環境被害請求は部分的に完了している。
会社はまた、分割協定でHoechstとその合法的な相続人の賠償を約束した:(I)33.33公法又は現行又は未来環境法によれば、又は汚染に関連する私法又は公法に基づいて、Hoechstが責任者として負う任意及び全てのA類債務の割合、並びに(Ii)Hoechstが履行しなければならない責任は、分割に含まれるが、そのような物品の譲渡の法的制限により分割されていない業務に関連する税収責任を含む。このような補償はどんなお金や時間制限も規定しない。Hoechstは当社に本賠償に関するいかなる金も請求していません。そのため、当社はHoechstとその合法的な相続人に何の支払いもしていません。
会社の既存情報の評価によると、賠償請求が不足していることを含め、会社は残りの分割債務を見積もることができず、あれば計上額を超えている。
•資産剥離義務
当社及びその前身会社は、各種成約前条件及び陳述、保証及び契約違反について、前企業及び資産の第三者購入者に対して賠償を行うことに同意している。このような責任には環境責任,製品責任,反独占などの責任も含まれている。これらの賠償と担保は典型的な資産剥離協定に関する標準契約条項であり、環境責任を除いて、会社はこれらの条項が会社を重大なリスクに直面させるとは考えていない(注13).
同社は購入者への賠償や担保を含む協定により、多くの業務、投資、施設を剥離している。多くの義務は通貨および/または時間制限を含み、これらの制限は2037年まで続くだろう。これらの協定によると、まだ支払われていない賠償と保証総額は#ドルだ1252022年12月31日まで。他の協定はどんなお金や時間制限も規定していない。
当社の既存資料の評価によると、当社が受領した賠償又はその他の支払い要求の数を含めて、当社は残りの剥離債務(ある場合)が計上額を超えると推定することはできません。
購入義務
通常の業務過程で、会社は商品やサービスに対して様々な購入承諾を行う。同社は原材料購入、公共事業、その他のサービスのために“受け入れるか支払うか”の契約を維持している。その中のいくつかの契約には、会社が残りの受け入れ義務または支払い義務よりも低い金額で契約を脱退することを可能にする契約終了条項が含まれている。さらに、同社には、保守·サービス協定、エネルギー·ユーティリティ協定、コンサルティング契約、ソフトウェア協定など、他にも履行されていない約束がある。2022年12月31日現在、同社の無条件購入義務は4.3億ドルですその中で7212023年には100万ドルを支払います6562024年には百万ドル5382025年には100万ドルです4112026年には百万ドル3332027年は100万で、その後は2042年まで。
事件があったり
当社は正常な業務活動に関連する法律と規制手続き、訴訟、クレームと調査に関連し、製品責任、土地紛争、保険範囲紛争、契約、雇用、反独占または競争コンプライアンス、知的財産権、人身傷害およびその他の侵害訴訟、労働者賠償、化学品暴露、アスベスト暴露、税収、貿易コンプライアンス、買収と剥離、既存とレガシー株主のクレーム、過去の廃棄物処理やり方と環境への化学品の排出に関する。当社は当社が被告とされていることを積極的に弁護しており、現在の事実から、この件の結果は当社の経営業績、キャッシュフローや財務状況に大きな影響を与えないと考えられています。
欧州委員会の調査
同社は2017年5月、欧州委員会が同社のある子会社に関連し、過去に購入した特定のエチレンに関する競争法調査を開始したことを明らかにした。欧州委員会から分かったその調査に関する資料によると、セラニスは#ドルの準備金を記録している892019年には、当社での他の活動部分を含めます。2020年7月、セラニスと欧州委員会はこの件について最終和解を達成し、金額は#ドルだった92100万ドルで、2020年12月31日までに流動他の負債を計上する。同社は2021年1月にこの和解金を全額支払った。
20. キャッシュフロー情報を補完する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
利息を支払い,資本化金額を差し引いた純額 | 122 | | | 105 | | | 120 | |
税金を納めたので,返金後の純額を差し引く | 273 | | | 215 | | | 167 | |
非現金投融資活動 | | | | | |
在庫株の買い戻し | (17) | | | — | | | — | |
| | | | | |
融資リース義務(付記16) | 28 | | | — | | | 78 | |
資本支出を計算する | 40 | | | 23 | | | (16) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
21. 市場情報を細分化する
業務の細分化
会社は,その製品と顧客関係の性質や経済的特徴および会社の主要意思決定者(すなわち会社最高経営者)が内部で情報を使用する方式に基づいて,業務部門を介して運営を行う.
同社は2022年12月31日から、最近の構造と管理報告の変化に適応するために、その運営と報告可能部門を再編した。この変化は,従来の酢酸塩トレーラー運営と報告部門が酢酸チェーン運営と報告部門に再分類されたことを反映している。この再構成は運営戦略と組織レベル構造転換の高まりを反映し、重点はその全世界の選択性と基礎業務の集積チェーンモデルを通じて、統合、協力と最大限の価値創造を実現することである。歴史的セグメント情報は、再構成されたセグメントと一致するように再構成されている。
同社の業務部門は以下の通り
•工事材料
同社のエンジニアリング材料部門には、エンジニアリング材料業務、食品原料業務、ある戦略付属会社が含まれている。エンジニアリング材料業務は、自動車や医療応用、工業製品と消費電子製品に広く使用されている高性能特殊ポリマーを開発、生産、供給している。戦略関連会社とともに、同社のエンジニアリング材料事業は世界の特殊ポリマー業界のトップ参加者である。エンジニアリング材料の主要製品は、燃料システム部品、自動車安全システム、医療用途、電子製品、家電製品、工業製品、電池セパレータ、コンベヤベルト、濾過設備、塗料、および電気応用と製品を含む広範な端末製品に使用される。食品·飲料業界のアンセイミカリウムの世界的なリーディングサプライヤーでもあり、ソルビン酸カリウムやソルビン酸などの食品保護成分のトップメーカーでもある。
•アセチル鎖
同社の酢酸鎖業務には,中間化学,エマルションポリマー,エチレン−酢酸ビニル(“EVA”)ポリマー,再分散可能粉末(“RDP”)および酢酸塩トウ業務の集積チェーンがある。同社の中間化学業務は酢酸,酢酸ビニルモノマー,酢酸無水物,酢酸エステルを含むアセチル製品を生産·供給している。これらの製品は、一般に、着色剤、塗料、接着剤、コーティング、および製薬の原料として使用される。製薬、農業、化学工業製品のための有機溶媒と中間体も生産されている。同社のエマルションポリマー事業は,酢酸ビニルをベースとしたエマルジョンの世界有数のメーカーであり,性能向上,価値創造,塗料や塗料,接着剤,建築,ガラス繊維,織物,紙などの応用分野の革新を推進するために製品や応用技術を開発している。同社のEVAポリマー事業は,北米をリードする全シリーズの特殊EVA樹脂と化合物およびベストナンバー低密度ポリエチレンのメーカーである。同社のEVAポリマー製品は、軟包装フィルム、積層フィルム製品、ホットメルト、自動車部品、カーペットを含む多くの用途に使用されている。同社のRDP事業は有力な製品メーカーであり、これらの製品は多くの建築と建築応用に応用されており、床、石膏、絶縁、タイルと防水を含む。同社の酢酸塩トウ業務は消費者駆動の応用にサービスしており、主に製品の応用を濾過するための酢酸塩糸束と酢酸片の世界的なトップメーカーとサプライヤーである。
•その他の活動
その他の活動は主に会社中心コストを含み、財務、情報技術と人力資源機能などの行政活動、融資活動に関連する利息収入と費用及び会社専属自己保険会社の業績を含む。その他の活動には、会社固定収益年金計画と、会社業務部門に割り当てられていない退職後計画の定期純収益コスト(利息コスト、期待資産収益率、純精算損益)の構成要素も含まれている。
業務部門管理報告及び制御システムに基づく会計政策と主要会計政策の概要(注2).
業務部門間の販売取引は、通常、第三者販売価格に近い価値で記録される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 丹念に設計した 材料 | | | | アセチル鎖 | | 他にも 活動する | | 淘汰する | | 統合された | |
| (単位:百万ドル) | |
| 2022年12月31日までの年度 | |
純売上高 | 4,024 | | | | | 5,743 | | (1) | — | | | (94) | | | 9,673 | | |
その他(費用)収益,純額付記24) | (7) | | | | | — | | | (1) | | | — | | | (8) | | |
営業利益(赤字) | 429 | | | | | 1,447 | | | (498) | | | — | | | 1,378 | | |
関連会社の純収益(赤字)における権益 | 202 | | | | | 7 | | | 11 | | | — | | | 220 | |
|
| | | | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 226 | | | | | 213 | | | 23 | | | — | | | 462 | | |
資本支出 | 178 | | | | | 352 | | | 53 | | | — | | | 583 | | (2) |
| 2022年12月31日まで | |
商誉と無形資産純額 | 10,826 | | | | | 421 | | | — | | | — | | | 11,247 | | |
総資産 | 20,611 | | | | | 5,471 | | | 190 | | | — | | | 26,272 | | |
| 2021年12月31日までの年度 | |
純売上高 | 2,718 | | | | | 5,894 | | (1) | — | | | (75) | | | 8,537 | | |
その他(費用)収益,純額付記24) | 6 | | | | | 1 | | | (4) | | | — | | | 3 | | |
営業利益(赤字) | 411 | | | | | 1,875 | | | (340) | | | — | | | 1,946 | | |
関連会社の純収益(赤字)における権益 | 126 | | | | | 7 | | | 13 | | | — | | | 146 | | |
| | | | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 144 | | | | | 210 | | | 17 | | | — | | | 371 | | |
資本支出 | 154 | | | | | 311 | | | 25 | | | — | | | 490 | | (2) |
| 2021年12月31日まで | |
商誉と無形資産純額 | 1,714 | | | | | 433 | | | — | | | — | | | 2,147 | | |
総資産 | 5,363 | | | | | 5,526 | | 1,086 | | | — | | | 11,975 | | |
| 2020年12月31日までの年度 | |
純売上高 | 2,081 | | | | | 3,634 | | (1) | — | | | (60) | | | 5,655 | | |
その他(費用)収益,純額付記24) | (36) | | | | | 6 | | | (9) | | | — | | | (39) | | |
営業利益(赤字) | 235 | | | | | 681 | | | (252) | | | — | | | 664 | | |
関連会社の純収益(赤字)における権益 | 115 | | | | | 5 | | | 14 | | | — | | | 134 | | |
付属会社を売却して投資する収益(赤字)注7) | 1,408 | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,408 | | |
減価償却および償却 | 134 | | | | | 199 | | | 17 | | | — | | | 350 | | |
資本支出 | 106 | | | | | 208 | | | 34 | | | — | | | 348 | | (2) |
______________________________
(1)部門間売上高を含めて$94百万、$75百万ドルとドル602022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
(2)課税資本支出を含めて#ドル増加40百万ドル、計上すべき資本支出が#ドル増加した23百万ドル、課税資本支出は#ドル減少しました162022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
地理的地域情報
外部顧客に対する地理的位置別の純売上高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
ベルギー | 251 | | | 268 | | | 274 | |
カナダ | 120 | | | 98 | | | 68 | |
中国 | 1,525 | | | 1,621 | | | 888 | |
ドイツ | 2,934 | | | 2,675 | | | 1,837 | |
日本です | 87 | | | 15 | | | 10 | |
メキシコだ | 359 | | | 330 | | | 200 | |
オランダ | 105 | | | — | | | — | |
シンガポール.シンガポール | 1,209 | | | 1,202 | | | 627 | |
韓国 | 68 | | | 8 | | | 8 | |
スイス | 165 | | | 140 | | | 81 | |
アメリカです。 | 2,562 | | | 2,004 | | | 1,490 | |
他にも | 288 | | | 176 | | | 172 | |
合計する | 9,673 | | | 8,537 | | | 5,655 | |
会社の施設の地理的位置から計算した財産、工場、設備の純価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万ドル) |
ベルギー | 113 | | | 65 | |
カナダ | 128 | | | 96 | |
中国 | 688 | | | 413 | |
ドイツ | 937 | | | 812 | |
日本です | 52 | | | — | |
メキシコだ | 52 | | | 58 | |
オランダ | 52 | | | 43 | |
シンガポール.シンガポール | 99 | | | 72 | |
韓国 | 79 | | | 4 | |
スイス | 73 | | | 18 | |
アメリカです。 | 3,032 | | | 2,377 | |
他にも | 279 | | | 235 | |
合計する | 5,584 | | | 4,193 | |
22. 収入確認
仕分け収入
全体的に,会社の業務細分化は,その製品と顧客関係の性質や経済的特徴に基づいて調整され,業務部門ごとの運営結果を有意に細分化した.
同社はそのプロジェクト管理ルートを通じてその工事材料業務部門を管理し、このルートは一連の解決方案に基づくプロジェクトから構成され、各顧客の独特な需要のためにオーダーメイドした。プロジェクトは成功率に基づいて決定および選択され、各プロジェクトは、様々な最終用途のための多くの異なるポリマーを含む可能性がある。したがって,同社はエンジニアリング材料業務部門の製品や端末市場については知られていない。
同社は、化学品を端末に外部に販売する能力、またはその酢酸塩トウ、中間体化学、エマルションポリマー、再分散性粉末およびエチレン−酢酸ビニルポリマー事業の下流に化学品を販売する能力を利用して、そのアセチルチェーン事業を管理している。市場需要、貿易流動とその化学品の最大価値に基づいて、外部と地理的あるいは下流と酢酸チェーンで販売することを決定した。したがって、同社の戦略的重点は、製品に特化した収入を推進するのではなく、このような統合された連鎖モデルで実行されることである。
業務部門と地理目的地別にさらに細分化された純売上高は以下の通り
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
工事材料 | | | | | |
北米.北米 | 1,197 | | | 774 | | | 577 | |
ヨーロッパとアフリカは | 1,538 | | | 1,155 | | | 906 | |
アジア太平洋 | 1,180 | | | 703 | | | 534 | |
南米.南米 | 109 | | | 86 | | | 64 | |
合計する | 4,024 | | | 2,718 | | | 2,081 | |
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アセチル鎖 | | | | | |
北米.北米 | 1,713 | | | 1,533 | | | 1,106 | |
ヨーロッパとアフリカは | 1,961 | | | 1,914 | | | 1,292 | |
アジア太平洋 | 1,811 | | | 2,214 | | | 1,093 | |
南米.南米 | 164 | | | 158 | | | 83 | |
合計する(1) | 5,649 | | | 5,819 | | | 3,574 | |
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(1)部門間売上高を除くと$94百万、$75百万ドルとドル602022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
23. 1株当たりの収益
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:100万ドル、共有データを除く) |
セラニス社の課税額 | | | | | |
経営継続収益 | 1,902 | | | 1,912 | | | 1,997 | |
非持続経営の収益 | (8) | | | (22) | | | (12) | |
純収益(赤字) | 1,894 | | | 1,890 | | | 1,985 | |
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加重平均株式-基本 | 108,380,082 | | | 111,224,017 | | | 117,817,445 | |
配当金の増額株式に帰属することができる(1) | 855,294 | | | 860,395 | | | 663,931 | |
加重平均株式-希釈 | 109,235,376 | | | 112,084,412 | | | 118,481,376 | |
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(1)含まれていない154,172, 555そして4,313それぞれ2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度の株式奨励株であり、それらの影響は逆希釈されるためである。
24. その他の収益,純額
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:百万ドル) |
再編成する | (6) | | | (5) | | | (20) | |
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資産減価 | (14) | | | (2) | | | (31) | |
工場·オフィス閉鎖 | 12 | | | 10 | | | 7 | |
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商業紛争 | — | | | — | | | 6 | |
欧州委員会の調査 | — | | | — | | | (2) | |
他にも | — | | | — | | | 1 | |
合計する | (8) | | | 3 | | | (39) | |
25. 後続事件
2023年2月23日、同社は三井株式会社と条項説明書に署名し、食品原料合弁企業を設立することを発表した。