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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13節又は第15節に基づいて提出された年次報告 |
| 本財政年度末まで十二月三十一日, 2022 |
| あるいは…。 |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| _から_への過渡期 |
依頼書類番号：1-13648
_______________________________________________________________________________________________________________
Balchem社講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | |
| メリーランド州 | | 13-2578432 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | | | | |
パラグオン·ドライブ5, モンデール, ニュージャージー州07645 |
| (主な行政事務室住所)(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(845) 326-5600 |
|
| 同法第12条(B)に基づいて登録された証券： |
| | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、一株当たり0.06-2/3ドルです | BCPC | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| | |
| 同法第12条(G)により登録された証券：なし |
登録者が証券法第405条で定義された有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックする
はい、そうです☑違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す
はい、そうです☐ 違います。☑
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☑違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうです☑違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| (1つを選択)： | 大型加速ファイルサーバ☑ | ファイルマネージャを加速する☐ | |
| | 非加速ファイルサーバ☐ | 規模の小さい報告会社☐ | 新興成長型会社☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです☐違います☑
ナスダック株式市場有限責任会社2022年6月30日の終値によると、登録者の非関連会社が発行·発行して保有する普通株は、1株当たり0.06-2/3ドルの普通株(“普通株”)の総時価は約ドルである4,133,000,000それは.この計算については，登録者の役員及び上級職員が保有する登録者株式及び登録者の401(K)/利益共有計画の株式が除外されている。
普通株の流通株数は32,169,4472023年2月10日まで。
引用で編入された書類
登録者は，2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に第14 A条に従って証券取引委員会に提出された2023年株主周年総会依頼書(“2023年委託書”)の一部を引用して本年度報告第III部分の表格10−Kに組み込む。
前向きな陳述に関する警告的声明
本年度報告におけるForm 10−Kに関するいくつかの陳述は、純粋な歴史情報を除いて、1995年の“個人証券訴訟改革法”、1933年“証券法”第27 A条、改正された1934年の“証券取引法”第21 E条が指す“前向き陳述”に属する。前向きな陳述は歴史的事実の陳述ではなく、現在の未来の事件と結果に対する私たちの期待や信念を反映している。私たちは通常、“信じる”、“予想”、“予定”、“計画”、“予想”、“可能”、“継続する”、“継続する”、“可能な結果”、“見積もり”、“計画”、“予測”、“展望”、“戦略”、“未来”、“機会”、“可能”、“可能”、“はずである。“またはその否定またはその変異体または同様の表現は、一般に、前向き表現を識別するために使用される。このような展望性表現は、私たちの予想に関連する表現を含み、リスク、不確定要素、および他の要素に関連し、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないものであり、これらの要素は私たちの実際の結果、業績または業績または業界結果を招く可能性があり、このような前向き表現が明示または暗示する任意の未来の結果、業績または業績とは大きく異なる可能性がある。私たちの結果が私たちの予想および信念と大きく異なることをもたらす可能性のあるリスク、不確実な要素、および要因は、本年度報告で“プロジェクト1 A”の項目の下に10-K表の形態で列挙された要因を含むが、これらに限定されない。--リスク要因。これらの情報は、本報告項目7の“経営陣の財務状況および業務成果の検討および分析”および本報告項目8における我々の合併財務諸表および関連説明に関連して読まなければならない。私たちはどんな展望的な陳述も公開的に更新したり修正する義務がない, 新しい情報、未来の事件、他の理由でも。
Balchem社
表格10-Kの年報
カタログ | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ページ番号 |
第1部 | | | | |
第1項。 | | 業務.業務 | | 1 |
第1 A項。 | | リスク要因 | | 7 |
項目1 B。 | | 未解決従業員意見 | | 15 |
第二項です。 | | 属性 | | 15 |
第三項です。 | | 法律訴訟 | | 15 |
第四項です。 | | 炭鉱安全情報開示 | | 15 |
| | 私たちの執行官に関する情報は | | 16 |
| | | | |
第II部 | | | | |
五番目です。 | | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | | 17 |
第六項です。 | | [保留されている] | | 19 |
第七項。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 19 |
第七A項。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 26 |
第八項です。 | | 財務諸表と補足データ | | 27 |
第九項です。 | | 会計と財務情報開示の変更と相違 | | 72 |
第9条。 | | 制御とプログラム | | 72 |
プロジェクト9 B。 | | その他の情報 | | 73 |
| | | | |
第三部 | | | | |
第10項。 | | 役員·幹部と会社の管理 | | 74 |
第十一項。 | | 役員報酬 | | 74 |
第十二項。 | | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | | 74 |
十三項。 | | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | | 74 |
14項です。 | | 最高料金とサービス | | 74 |
| | | | |
第4部 | | | | |
第十五項。 | | 展示品と財務諸表の付表 | | 75 |
| | | | |
署名ページ | | 78 |
第1部
プロジェクト1.ビジネス(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
一般情報
Balchem社(“Balchem”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は1967年にメリーランド州に登録設立された。私たちは栄養、食品、製薬、動物保健、医療機器消毒、植物栄養と工業市場のために特殊な性能成分と製品を開発、製造、流通と販売している。私たちの3つの報告可能な細分化された市場は、異なる市場に製品とサービスを提供する戦略業務である：人間の栄養と健康、動物栄養と健康、そして特色ある製品。私たちは、部門以外の製品の販売および生産およびその他の副次的業務活動が“その他および分配されていない”に含まれていることを報告することができる。
私たちは自分の販売チーム、独立した流通業者、販売代理を通じて私たちの製品を販売します。当社の業務、業務分部及び地理的位置に関する財務資料は、管理層が以下第7項の下で財務状況及び経営成果の検討及び分析、及び当社の総合財務諸表に付記し、以下第8項の下に掲載され、これらの資料をここに組み込んで参考とする。
人間の栄養と健康
ヒト栄養と健康(“HNH”)部門はこの部門を通じてヒト級コリン栄養素とミネラルアミノ酸キレート製品を提供し、栄養と健康応用に使用している。コリンは乳児の脳細胞膜の発育と構造完全性、飲食脂肪の処理、生殖発育と神経機能(例えば記憶と筋肉機能)において重要な役割を果たしていると考えられている。同社のミネラルアミノ酸キレート，特殊鉱物塩，ミネラル複合体は主なヒト栄養製品の原材料として用いられており，特許技術は結合されており，身体が吸収しやすい形で有機分子を創出している。人類栄養品の販売増加は科学データ、知的財産権と消費者によるブランド価値の鑑賞に依存し、低コスト競争製品から抜け出した。したがって，会社がこのような活動に投資するのは長期的な価値差別化を実現するためである。この細分化市場は飲料、パン屋、乳製品、キャンディーと調味料メーカーの食品と飲料業界にもサービスを提供している。同社は顧客と協力し、アイデアから商業化まで、流行の飲料、焙煎食品、キャンディー、乳製品、肉製品を市場に投入している。同社はトレンド分析や製品開発に専門的な知識を持っている。カスタマイズされた噴霧乾燥と乳化粉末、押出と凝集、混合脂肪システム、液体風味輸送システム、ジュースと乳製品ベース、チョコレートシステム、アイスクリームベースと各種製品の強力な製造能力によって、同社は飲料と乳製品開発需要のワンストップソリューション提供者である。また、この細分化市場は食品、医薬と栄養具中の各種応用にマイクロカプセル解決方案を提供し、栄養強化の性能を高める, 加工、混合と包装応用と賞味期限。主な製品は、焙煎食品、冷蔵および冷凍生地システム、加工肉、調味料混合物、キャンディー、運動とタンパク質棒、食事計画および栄養補助剤に応用される。同社はまた、つまり穀物、穀物ベースのお菓子、穀物ベースの具のための穀物システムを作っている。KappaとBergstromの買収により、この部門は最近特殊ビタミンK 2とメタンスルホニルメタンの生産を開始し、前者は急速に増加する特殊なビタミンであり、人体の骨格健康、心臓健康と免疫の面で重要な役割を果たしており、後者は広く使用されている栄養成分であり、関節健康、運動栄養、皮膚と美容及び健康老化にメリットがある。
動物の栄養と健康
同社の動物栄養と健康(“ANH”)部門は基本的な栄養物質である塩化コリンを提供するほか，そのマイクロカプセルやキレート技術からの栄養製品を提供している。反芻動物の場合、同社のマイクロカプセル製品は、生物的に利用可能な栄養補助剤を提供することにより、健康および牛乳生産量を向上させ、必要な栄養レベルを提供する。同社の独自のキレート技術は，様々な生産動物や随伴動物に強化された栄養吸収を提供し，動物飼料として世界各地で販売されている。ANHはまた塩素化コリンを製造と供給し、これは単胃動物の健康な基本栄養素であり、主に家禽、ペットと養豚業を供給する。コリンは乾態と水態の2種類の形式で生産と販売し、脂肪新陳代謝において重要な役割を果たしている。家禽ではコリン欠乏は幼鳥の成長速度の低下や百日咳を招くが，養豚生産ではコリンは妊娠や授乳母豚の日食に必要かつ必要な成分であり，肝臓の健康や脚部奇形の予防にも同様である。Bergstromを買収することにより，当部門では最近メタンスルホニルメタン(MSM)の生産が開始され，広く使用されている栄養成分であり，ペットの健康に良い。
高付加価値パッケージ製品の販売は、全体の業界経済及び会社が大学と実地研究結果を利用して動物の健康とわが製品の生産利益に与える影響の能力に高く依存している。経営陣は、商品志向の塩化コリン市場で成功したことは、同社がその卓越した製品品質と顧客サービスの良好な名声を維持できるかどうかに大きく依存すると考えている。同社は競争の激しいグローバル市場で効率的に競争するために、競争力のあるコスト地位を維持するために生産効率を高め続けている。
特産品
同社は大量の高性能ガスと化学品を再包装·流通し，顧客に使用し，特にエチレンオキシド，プロピレンオキシド，アンモニアを使用している。エチレンオキシドは殺菌ガスであり、主に医療業界に使用されている。滅菌されたデバイスの性能に悪影響を与えることなく、硬質表面または軟質表面、複合材料、金属、チューブ、および異なるタイプのプラスチックを処理する上での多機能性および有効性のため、様々な医療デバイスの滅菌に使用される。契約消毒器と医療機器メーカーはこの製品の主要な顧客だ。プロピレンオキシドは、昆虫および微生物の腐敗の制御を支援するための燻蒸剤として販売および販売され、特定の殻除去および加工ナッツ肉、加工香料、カカオ豆、ココアパウダー、レーズン、イチジクおよび李中の細菌およびカビ汚染を低減し、塗料の耐久性を向上させ、特殊デンプンおよび織物コーティングを製造するなどの様々な化学合成用途に使用される。アンモニアは主に冷媒として使用され、金属熱処理および各種化学合成用途にも使用され、これらの製品の搬送が許可された国/地域で使用される再使用および回収可能なドラムおよび円筒パッケージで配布される。
同社の高性能ガスと化学品は、特殊な設計、再使用可能かつ回収可能なドラムと円筒包装で世界各地に分布し、わが製品の国家/地域への適用規制機関にリストされた安全、品質、環境基準に適合することを確保している。同社はこれらの専門的に製造された樽や鋼瓶の在庫、およびその5つの充填施設に対して、重大な資本投資である。同社では，病院高圧滅菌器で通常処理されている再使用可能な設備を消毒するための使い捨てタンクも販売している
同社の微量栄養素農業栄養業務は主に高価値作物のメーカーにキレートミネラルを販売している。同社には、健康、生産量と棚期を最適化するために、植物中のミネラル不足問題を解決する独特な特許二歩法がある。まず、同社は植物の健康の最適なミネラルバランスを決定した。そして会社には葉面に塗布された硫酸塩があります®製品の種類が揃っており、アミノ酸キレート特許技術を採用している。その製品はミネラル栄養を迅速かつ効率的に提供する。そのため、農民/栽培者はより健康な作物を獲得し、病虫害に対する抵抗力がより強く、生産量がより高く、消費者の食品がより健康で、農産物の棚期間が延長され、長距離輸送することができる。
買収する
2022年8月30日，我々の完全子会社Albion実験室株式会社(“Albion”)はワシントン州の法律により設立された会社Cardinal Associates Inc.(“Cardinal”)と株式購入契約を締結し，この取引を完了し，同社によりAlbionがCardinalとそのBergstrom Nutrition業務(総称して“Bergstrom”と呼ぶ)を買収した。Bergstromは科学に基づくリーディングメタンスルホニルメタン(MSM)メーカーであり，ワシントン州バンクーバーに本社を置いている。Bergstrom買収に関する詳細は付記2“重大買収”で開示されている。今回の買収は会社の肝心な戦略治療重点領域、例えば寿命と性能の面で協同の科学的優勢を提供し、そして会社の専門、科学支持の鉱物製品と非常に一致し、これは最終的に人類の栄養と健康と動物栄養と健康部門における会社の投資組合の増加を招く。
2022年6月21日、我々と当社の完全子会社Balchem B.V.は、ノルウェーオスロに本社を置く科学ベースのヒト栄養業界専用ビタミンK 2メーカーKappa Bioscience AS(すべての買収会社を総称してKappaと呼ぶ)を含むKechu Bidco ASおよびその子会社の買収を完了した。Kappa買収に関する詳細は付記2、重大買収で開示されている。今回の買収は私たちの科学と技術専門、地理カバー範囲と市場のリードを強化し、これは最終的に人類の栄養と健康分野における会社のポートフォリオを加速的に増加させる。
原材料.原材料
私たちが製品を生産する時に使用する原材料は国内と国際サプライヤーから来ました。このような原材料には石化、鉱物、金属、農産物と他の既製品から抽出した材料が含まれており、市場状況によって価格変動の影響を受けている。2022年、著者らはある材料の調達において引き続きいくつかの困難に直面し、原因はマクロ経済環境が挑戦に満ちており、新冠肺炎の疫病による全世界のサプライチェーンの中断、及び原材料価格の大幅な上昇である。しかし、私たちはサプライヤーから最も必要な材料を得ることができ、持続可能なサプライチェーンを確保し、成長していく業務運営を支援するために努力します
知的財産権
私たちは現在アメリカと海外で150件以上の特許を持っていて、特定の商品名と商標を使用しています。私たちはまた、技術ノウハウ、商業秘密、調合、製造技術を使用して、私たちのいくつかの製品の競争地位を維持するのを助けます。調合と独自技術は私たちの多くの独自製品の生産において特に重要だ。私たちは全体的に、私たちの特許が私たちの業務に有利だと信じている。しかし、私たちは、私たちが任意の特定の特許または任意の特定の特許グループに実質的に依存しているとは思わない。私たちの販売と競争地位は主に特許保護ではなく、私たちの製品の品質、技術販売努力と市場状況にかかっていると信じています。
季節性
一般的に、私たちの部門の業務は実質的な季節性を持っていませんが、特殊製品内の植物栄養業務は季節的な業務であり、北半球の栽培季節で計算すると、大部分の販売は今年上半期に発生します。
たまっている
2022年12月31日現在、私たちの総在庫額は47，022ドル(HNH部門の31，550ドル、ANH部門の11，983ドル、特殊製品部門の2，980ドル、他の部門の509ドルを含む)、2021年12月31日の総在庫額は65，661ドル(HNH部門の45，393ドル、ANH部門の14，483ドル、特殊製品部門の4，935ドル、その他の部門の850ドルを含む)である。一般的に、私たちの政策とやり方は、製品の注文を受けてから2ヶ月以内に出荷できるように、私たちの部門のために完成品および/または部品材料の在庫を維持することです。我々が経験したマクロ経済·サプライチェーンの課題を考慮すると、これは2021年にはさらに困難であるが、これらの課題は2022年下半期に緩和され、現在滞っているすべての注文は2023年度に完了する見通しである。
競争
私たちの競争相手は多くの大小の会社を含み、その中のいくつかの会社の財務、研究開発、生産とその他の資源は私たちより大きいです。私たちのサービスのサプリメント、食品と飲料市場の競争は主に製品の性能、お客様のサポート、品質、サービスと価格に基づいています。新しい製品と改善された製品を開発することは私たちの成功に重要です。このような競争環境は製品や製造プロセスの研究や開発に多くの投資を行う必要がある。さらに、私たちの食品および栄養製品に対する顧客の認知度を獲得し、維持することは、内部または顧客/潜在的顧客場所でのアプリケーションテストおよび販売作業の巨額の支出に関連する。私たちのこの市場での競争は様々な具と栄養補助剤会社を含んでいます。その中の多くは個人持株です。したがって、私たちのすべての細分化された市場競争相手の規模、あるいは私たちがこれらの個人持ち株競争相手と比較したランキングを評価することは難しい。
私たちがサービスする飼料と工業市場の競争は主に製品の性能、顧客サポート、品質、サービスと価格に基づいています。私たちの製品の市場は競争のリスクに直面しています。これらの市場の価格競争が非常に激しいからです。私たちのこの市場での競争は各種の動物栄養と保健具会社、そしていくつかの工業会社を含み、その中の多くは個人持株です。したがって、私たちは私たちのすべての競争相手の規模、あるいはこのような個人持株の競争相手と比較して、私たちがどのような位置にいるのかを評価することができない
特殊製品分野では、高性能ガスの競争は主にサービス、信頼性、品質と価格に基づいている。私たちのこの市場での競争は世界的にそれぞれ異なり、その多くは地域的な個人持株会社である。私たちはまた代替技術や代替製品からの競争に直面している。私たちの植物栄養業務では、競争は主に製品の性能、顧客の支持、品質と価格に基づいている。新しい製品と改善された製品を開発することは私たちの競争能力にも重要です。この市場での私たちの競争は主に地域的な民間会社だ
研究と開発
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ約12，191ドル、13，524ドル、10，332ドルの研究開発費を生成し、会社がスポンサーする新製品の研究開発、既存製品の改善および製造プロセスに使用した。歴史的に見ると、私たちの研究開発プロジェクト資金は現在の業務の利用可能な資金から来ており、目的は研究開発仕事によって発生したあるいは研究開発仕事によって増強された製品の将来の販売利益からこれらのコストを回収することである。
我々は，製品開発活動を優先順位付けし，最大のビジネス潜在力を持つと考えられる候補製品に資源を割り当てるように努力している.私たちが追求する製品を決定する際に考慮する要素は、予測された市場と需要、私たちの独自の権利状況、技術実行可能性、予想および既知の製品属性、および製品を市場に投入する推定コストを含む。
基本工事プロジェクト
私たちは引き続きすべての生産施設のプロジェクトに投資して、2022年、2021年、2020年の資本支出はそれぞれ約49，086ドル、36，142ドル、32，080ドルです。2022年には、HNH部門のキー製品ラインの生産能力拡大を含む29，759ドルを投資しました。また、私たちは6，020ドルを投資して、私たちの施設に環境、健康、安全、安全を向上させ、プロジェクトを自動化するために3，024ドルを投資して、私たちの運営の質と効率を向上させます。2021年には、HNH部門のキー製品ラインの生産能力拡大を含む20544ドルを、良好な投資リターンをもたらすと予想されるプロジェクトに投資した。また、私たちの施設の環境、健康、安全、安全のアップグレードのための3，138ドル、2，330ドルの運営品質と効率を向上させるための自動化プロジェクト、2，222ドルを研究開発プロジェクトに投資しました。2020年、私たちは衛生保健部門のキー製品ラインの生産能力の拡大を含む、良好な投資リターンをもたらすことが期待されるプロジェクトに16，856ドルを投資した。また、私たちは、私たちの施設の環境、健康、安全、セキュリティのアップグレードのために3，297ドルを投資し、私たちの運営安全と品質を向上させるために、自動化プロジェクトに3，252ドルを投資しました。2023年の資本支出は40，000ドルから50，000ドルの間になると予想され，当社の持続可能な発展努力を支援するために，省エネルギー·節水プロジェクトへの投資を含め，より多くの再生可能エネルギー機会を模索していく
環境と規制事項
連邦殺虫剤、殺菌剤、およびネズミ駆除剤法案(FIFRA)は、私たちの特殊な製品カテゴリのいくつかの製品が殺虫剤とみなされているので、EPAに登録されなければならないことを要求する健康および安全規制である。登録を獲得するために、申請者は通常、広範なテストデータを通じて、その製品が人類の健康或いは環境に不合理な悪影響を与えないことを証明しなければならない。米国環境保護局の登録を有しており，医療機器殺菌剤や香料燻蒸剤としてエチレンオキシド，ナッツや香料の燻蒸剤としてプロピレンオキシドの販売を許可している。
2008年4月、環境保護局はエチレンオキシドに対して赤色(“再登録資格決定”)を発表し、エチレンオキシドの使用を継続することを許可した“医療または実験室設備、薬品および無菌包装の消毒、または楽器、化粧品、全体および研磨香料、ならびに他の調味料および文物、アーカイブ材料または図書館物品上の微生物負荷を減少させる”。2013年，環境保護局は新たなエチレンオキシド登録審査を開始し，大量の他の殺虫剤の登録審査を計画していることと一致し，その一部とした。2014年3月に最終作業計画が発表された場合、環境保護局はこの登録審査に約7年かかると予想している。環境保護局は2016年12月，環境保護局によるエチレンオキシド安全審査のもう一つの側面であるエチレンオキシド総合リスク情報システム(IRIS)評価(“IRIS評価”)を発表した。2020年11月、米国環境保護局はエチレンオキシドヒト健康リスク評価草案(HHRA草案)を発表した。このHHRA草案では，環境保護局はIRIS評価を含むリスク外挿に関する様々な観点を提案している。環境保護局はエチレンオキシドの重要な用途を維持する必要があることを認めているが，この定性的評価で提供される単位リスク範囲に基づき，環境保全局はさらなる緩和措置を実施すべきであり，いくつかのラベルを変更する必要がある可能性があると述べている。現在いくつかの緩和策が考えられており，環境保護局は2023年初めに提案された仮決定を発表する予定である。環境保護局はエチレンオキシドを再登録し，医療や実験室設備，薬品と無菌包装の消毒に利用しようとしており，緩和措置はBalchemとその顧客を含むあるユーザに影響を与える可能性があると考えられる。この製品は特定の医療機器の殺菌剤として使われている, すでに知られている同じような効果的な代替品はない。2019年10月、米国食品医薬品局は公開声明の中で、医療機器は多種の方法で滅菌できるにもかかわらず、エチレンオキシドはアメリカで最もよく見られる医療機器滅菌方法であり、成熟かつ科学的に証明された方法であり、有害微生物の繁殖を防止し、感染を招くことができると表明した。経営陣は，それによる感染の可能性から，このような製品の不足は様々な医療機器メーカーや保健業界では容易に容認できないと考えている。
同様に，環境保護局は2006年8月にプロピレンオキシド赤色標識を発表した。当時、米国環境保護庁は“活性成分プロピレンオキシド(”PPO“)を含む製品を再登録する資格があると認定し、条件は…リスク緩和措置…養子になっています我々の製品ラベルは，これらの緩和策を反映するように必要に応じて修正され，プロピレンオキシドが使用制限殺虫剤に再分類されていることを示している。2013年，環境保護局は新たなプロピレンオキシド登録審査を開始し，大量の他農薬の登録審査と一致し，その一部とした。2014年3月に最終作業計画が発表され，環境保護局はこの審査に約7年かかると予想している。2020年10月，環境保護局は提案された仮登録審査決定とプロピレンオキシドリスク評価草案を発表した。2021年7月、環境保護局は“臨時登録審査決定”を発表した。これらの文書によると、ナッツおよび香料のプロピレンオキシド処理を継続し、現在承認されているレベルを最小限に変更することができる。私たちはこれらの変化を提出し、環境保護局は2023年に今後数ヶ月以内にそれらを審査·承認すると予想している。
ミズーリ州ヴェローナの工場では，以前の所有者が所有していたが，敷地部分がダイオキシン汚染されたため，米国環境保護局によりスーパーファンド場に指定され，1983年に国家優先順位リストに登録された。救済作業は，前事業者が環境保護局とミズーリ州自然資源部(“MDR”)の監督下で行った。現場救済区域内の完封区域の完全性を維持しなければならないが、これまでの所有者にはさらなるスーパーファンド救済を完了する責任がある。私たちの2001年5月の資産購入協定によると、私たちはミズーリ州ヴェローナ工場のSuperfundウェブサイトを買収することに関連する潜在的な責任をカバーし、一方の売り手は逆に上述したSuperfund救済措置を実行する前の所有者のいくつかの契約賠償から利益を得る売り手の賠償を得た。2022年2月、この工事現場を運営する会社子会社BCP具有限公司(“BCP”)は、工事現場に1，4-ジオキサンを含むいくつかの汚染物質が存在することに対する重点救済調査/実行可能性研究(“RI/FS”)を要求する米国環境保護局の特別通知状を受信した。BCPは2022年11月、ヴェローナ施設の前所有者と共にこの通知に対する共同回答を提出した
工場施設の正常運転については，エチレンオキシドの使用に関する許可を含めて環境やその他の許可を保つ必要がある。私たちの生産基地は時々アメリカ環境保護局や他の機関の検査を受けるかもしれません。このような検査の結果に基づいて任意の同意命令や他の合意が達成されれば、当社はそのような命令や合意を遵守することを確保することに取り組んでいます
私たちは、私たちがすべての実質的な側面で公布または採択された環境への物質または他の環境保護に関する規定に関する連邦、州、地方、そして国際規定を遵守していると信じている。この遵守には，大気汚染条例による許可証の維持と，職業安全·健康管理局の要求の遵守が含まれている。このようなコンプライアンスコストは私たちの運営結果や財務状況に実質的な影響を与えない。
我々は第三者契約手配により、FDAが解釈·実行した現行の良好な製造規範(“cGMP”)に従って生産要求製品を生産することを規定した。我々の医薬製品に関連する契約生産施設やプログラムの修正、増強または変更は、多くの場合、FDAの承認が必要であり、これは長い申請過程を必要とするか、または承認を得ることができない可能性がある。我々の薬品を生産する契約生産施設は，FDAや他の政府機関の検査を定期的に受けており，検査結果が満足できなければ，これらの施設の運営が中断または停止する可能性がある。
人力資本
私たちの職員たちは私たちの最も貴重な資産であり、私たちの成功の基礎でもある。2022年12月31日現在、全世界で約1，340人の常勤従業員を雇用しており、そのうちの約17%は集団交渉協定でカバーされている。2021年12月31日現在、全世界で約1，317人の常勤従業員を雇用しており、そのうちの約17%は集団交渉協定でカバーされている。労働市場の課題に直面しているにもかかわらず、競争の激しい環境の中で、技術や経験豊富な人員を誘致することに成功し、私たちの人的資本資源はすべての業務機能を果たすのに十分であると信じています。さらに、私たちは生産性と性能を最適化するために技術を絶えず向上させている
健康と安全
職場環境と従業員、請負業者、訪問者、隣人の健康と安全を保護することが私たちの最優先課題です。2022年と2021年，我々の記録可能労働率はそれぞれ1.17と0.99であり，200，000時間ごとに記録可能な労災数と定義した。私たちはリスクを低減し、従業員の安全を保障するために適切な人員保護プログラムを構築するために、私たちの施設をアップグレードしていきます。我々の安全計画は5つの柱をめぐって構築されている：過程安全、個人安全、工業衛生、輸送安全と環境安全であり、従業員と請負業者の所有権と参加度を高めることに重点を置いている
多様性と包括性
私たちは、私たちのグループが多様化する時、私たちの最適な表現が実現できるということを認識しているので、多様性と包容性はBalchem人的資源戦略の重要な要素である。私たちは、会社全体で包括的リーダーシップ訓練を実施することで包括性を促進し、組織全体における少数民族の代表性の増加に取り組んでいます。2022年、私たちの従業員総数は75%の男性と25%の女性で構成されており、サプライチェーンと運営機能を含まず、男性と女性はそれぞれ50%を占めている。2021年、私たちの従業員総数は76%の男性と24%の女性で構成されており、サプライチェーンと運営機能を含まず、男性と女性はそれぞれ50%を占めている。取締役会の支持の下で、私たちはより多くの多様性と包括的な計画を探索し続けている。
訓練と福祉プログラム
私たちの内部学習と発展プラットフォームを通じて、私たちは特定の仕事に対する技術知識、法規要求、会社政策の訓練を含む従業員の技能と知識を発展させるために努力している。研修のテーマは、会社の行動基準、反ハラスメントと差別、海外腐敗行為、反独占、ネットワークセキュリティ、その他様々なコンプライアンス科目を含む。私たちが後援する従業員の継続学習計画は、学習と発展課程を含む従業員に幅広い支援基盤を提供する。私たちはまた管理チームに無意識の偏見と包括的なリーダーシップ訓練を展開した。従業員は私たちの健康センターを通じて健康なライフスタイル割引、債務、法律、財務相談を得ることができます。リーダーシップ計画、ピーク業績訓練及び多種のオンラインサービスと授業は私たちの従業員が自分の学習経路を選択できるようにし、教育、財務と全体福祉の目標を実現するように努力している
業績審査、報酬、福祉
我々の年間業績評価過程は重要な目標に基づく対話であり、機会を提供することによって目標を制定し、各従業員の業績に関するフィードバックを提供し、それによって持続的な成長と発展を促進する。Balchemの年次審査手続きは正式な後継計画と人材審査手続きと密接に関連しており、次世代指導者の確定と育成を目的としている
私たちは、医療、歯科、視力および処方薬福祉、401(K)マッチング計画を含む競争力のある報酬スキームをフルタイム従業員に提供することに取り組んでいる。Balchemはまた、オンライン金融健康コンテンツ、賛助ダイエット計画、補助金のジム会員資格など、健康と健康計画に財務支援を提供する。私たちはまた、従業員が仕事と家庭の時間の間に健康なバランスを取ることができるようにするために、手厚い休暇や休暇福祉を提供しています
2022年と2021年12月31日までの年間で、平均サービス年数が9年と10年を超える受給従業員の離職率は、それぞれ15%と13%である。私たちは効果的な雇用努力、効果的な業績評価過程、競争力のある報酬を通じて従業員の留任率を高め続けている
環境、社会、ガバナンス
私たちは私たちの株主、顧客、サプライヤー、従業員、そして私たちがいるコミュニティの強力な執事として機能している。私たちは、強力な環境、社会、ガバナンス(ESG)実践を維持することで、私たちの従業員がより包括的で、私たちの業務が持続可能であり、私たちのコミュニティがより参加できるように努力しています。
2022年には、グローバル報告イニシアティブ(GRI)基準：コアオプションに従って作成された“2021年持続可能な開発報告”を発表しました。本報告は、我々のESG戦略、重点分野、およびガバナンス構造に関する詳細な情報を提供する。新技術の実施，運営効率の向上，グリーンエネルギー使用の拡大による温室効果ガス排出削減に取り組んでいる。また，用水の削減と回収および新技術への投資により用水効率を向上させ，世界的な用水量の削減に取り組んでいる。私たちの持続可能な開発管理方法に関するより多くの情報は、https：//balChem.com/our-Company/Corporation-Social-Responsible/sustainabilityで入手可能な“2021年持続可能な開発報告”を参照してください。会社のウェブサイトに含まれている、または会社のウェブサイトを介してアクセス可能な情報は、本Form 10-K年次報告書に引用的に組み込まれることもなく、その構成要素でもない。
Balchemは2023年1月、3年連続で“ニューズウィーク”に米国で最も責任のある会社の一つに選ばれた。この有名なランキングは“ニューズウィーク”とStatista Inc.が協力して作成され，公開獲得可能な環境，社会，ガバナンス(ESG)データに基づいて，米国の各業界で最も責任のある会社を表彰した。これまで、私たちはESGが達成したことを非常に誇りに思っており、“ニューズウィーク”の承認を喜んでいる。
利用可能な情報
私たちの本社はニュージャージー州モンテヴェルパラゴン通り五号にあります。郵便番号：07645です。私たちの電話番号は(845)326-5600で、私たちのインターネットサイトはwww.balChem.comです。我々は，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に報告を提出した後，合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く我々のサイトを介して我々の年次報告，Form 10−K年次報告，Form 10−Q四半期報告，Form 8−Kの現在の報告，およびこれらの報告の改訂をできるだけ早く無料で提供する。これらの報告は、米国証券取引委員会エドガーのウェブサイト上の報告リストを指す私たちのウェブサイトの投資家関係ページのリンクによって得ることができます。アメリカ証券取引委員会のサイトの住所はwww.sec.govです。
第1 A項。リスク要因
私たちは、10-K表、四半期と年次報告、プレスリリース、その他の書面および口頭コミュニケーションにおいて、将来の業績、イベント、結果への期待を検討します。歴史と現在の事実情報を除いて、すべての陳述は“展望性陳述”であり、その根拠の財務データと業務計画は陳述を行う時にしか得られず、これらのデータと商業計画は時代遅れまたは不完全になる可能性がある。展望性陳述は本質的に不確定であり、投資家は事件が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを認識しなければならない。私たちと私たちの普通株式を評価する際には、以下で議論するリスク要因と、本10-K表に含まれる他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。次のいずれかのリスクが実際に発生すれば、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性があります。このようなどんな不利な影響も私たちの普通株の取引価格を下落させる可能性があり、したがって、あなたは私たちへの投資の全部または一部を失うかもしれない。私たちの業務はまた、私たちが知らないリスクや不確実性、あるいは私たちが現在重要ではないと考えているリスクの悪影響を受ける可能性があります。私たちは新しい情報、未来の事件、または他の要因によってどんな前向きな陳述も更新する義務を負わない。
操作リスク
疫病、流行病或いはその他の突発公共衛生事件(例えば新冠肺炎)は著者らの業務、経営業績、財務状況、キャッシュフローと株価に不利な影響を与える可能性がある。
疫病、流行病或いはその他の突発公共衛生事件(例えば新冠肺炎)は著者らの業務、経営業績、財務状況、キャッシュフローと株価に不利な影響を与える可能性がある。新冠肺炎の流行により、世界各国政府は隔離、“避難所”と“家にいる”命令、旅行制限、商業制限、学校閉鎖とその他の措置を含むウイルスの伝播を制御するためのいくつかの措置を実施した。
連邦、州、地方政府が発表した命令によると、私たちの業務は“必要不可欠”とされている。これまで、私たちは連邦ガイドラインおよび州と地方の命令に従って私たちの施設を運営し続けてきたが、新冠肺炎や同様のウイルス、および政府当局が取った任意の予防または保護措置は、業務閉鎖または中断を含む、私たちの運営、サプライチェーン、顧客、および輸送ネットワークに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎やその変種などのウイルスが我々の業務に悪影響を与える可能性の程度は将来の事態の発展に依存し，これらの事態の発展は高度な不確実性と予測不可能性を持ち，任意のウイルス爆発の重症度と持続時間，およびその影響を抑制あるいは緩和するための世界的な行動の有効性に依存する.現在、それによるいかなる財務影響を合理的に推定することはできないが、私たちの業務、経営業績、財務状況とキャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある。また、新冠肺炎及びその変異体の経済影響への懸念は、金融及び他の資本市場の極度の変動を招いており、これは我々の株価に悪影響を与え、資本市場に参入する能力に影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病が私たちの業務と財務業績に悪影響を与える程度については、シナリオ報告に記載されている多くの他のリスクを加える効果もある可能性がある。我々はすでに必要に応じて緩和策を実施し，会社の長期的な持続可能性を保護し，適宜対応していくが，新冠肺炎疫病の影響は変化し続けており，わが業務への最終的な影響は不確定で予測困難である。
私たちは顧客への販売やアメリカ以外の製造業務に関するリスクに直面しています。
私どもの純売上高にはアメリカ国内と海外の売上げが含まれています。また、私たちはアメリカ以外の地域で部分的な製造を行っている。私たちの大部分の海外販売は私たちの海外子会社を通じて行われ、残りの海外販売は外国流通業者、転売業者、顧客への輸出から来ています。私たちの海外販売と業務は、売掛金の受取期間の延長、米国以外の経済衰退と他の経済状況の影響、輸出関税と割当量、北米自由貿易協定とイギリスのEU離脱に関する変化を含むが、制限されないが、北米自由貿易協定とイギリスのEU離脱に関する変化を含む関税、貿易制限、貿易関係の変化、規制要件の意外な変化、認証要件、環境法規、一部の国の知的財産権保護の減少、潜在的な不利な税収結果、政治的および経済的不安定、および地元生産製品の選好を含む、いくつかのリスクの影響を受ける。これらの要素は私たちが国際売上高を増加または維持する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの販売と運営は、政治的動揺、テロ行為、および国内と国際紛争(ロシアのウクライナ侵攻を含む)によるサプライチェーン中断の悪影響を受ける可能性がある
私たちの販売と運営は、政治的および経済的不安定を含む多くのリスクの影響を受けており、これは、私たちの国際販売と運営の能力を増加または維持する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。ロシアのウクライナ侵攻を含む戦争、国境閉鎖、内乱、テロ行為のような国内と国際紛争は、緊張した供給中断の可能性を増加させ、製品を製造するために必要な材料やエネルギーを得る能力をさらに阻害する可能性がある。より多くのサプライチェーンの中断は、私たちが必要な材料に有利な価格設定と信頼できる源を見つけることを難しくさせるだろう。したがって、このような中断は私たちのコストに上昇圧力を与え、特定の製品を生産し続けるために必要な材料やサービスを得ることができないリスクを増加させ、特にヨーロッパの製造施設では。
私たちの財政的成功は私たちの製造施設の信頼性と十分性にある程度かかっている。
私たちの収入は私たちの製造、包装、加工施設の効率的な運営に依存する。我々の施設の運営は、設備故障、故障または性能不達成、停電、設備設置または操作の不適切さ、爆発、火災、自然災害、安全または品質基準を達成または維持できなかった、停止、供給または後方勤務中断、および政府機関の環境およびその他の指示を遵守する必要があるリスクに関する。重大な経営問題が発生し、上記事件に限定されるものではないが、当該等の経営困難期間中の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが業務を成功的に発展させ、拡大する能力は、高い素質と多様な従業員チームを採用し、維持する能力にかかっている。
私たちが業務を成功させ、拡大する能力は、顧客に必要な製品やサービスを開発、製造、提供するために必要なスキルを持つ従業員を募集し、維持する能力に依存します。著者らは研究開発、工事、販売、製造、情報技術、ネットワーク安全、会計、監督と管理などの多くの領域で高技能と合格した人材が必要である。したがって、私たちは、現在の業務を維持し、期待している成長を支援するために、高い素質、高技能、多様な人員を効果的に募集、維持、奨励し続けなければならない。熟練従業員の激しい競争、労働力不足、労働コストの上昇、候補者が遠隔勤務に傾いていること、私たちが業務を展開している司法管轄区域における移民と仕事の許可に関する法律と政策の変化、あるいは労働力の流失や求人困難を招く可能性のあるいかなる政府命令も含まれており、これらの従業員の不足は私たちの業務の成長と拡大能力を脅かす可能性がある。
私たちは時々労働関係の問題に直面するかもしれない。
単一の集団交渉協定によると、私たちの北米労働力の一部は労働組合によって代表されている。ヨーロッパでは，イタリアマラノ工場とイタリアベルティノロ工場の従業員はそれぞれ国家集団交渉協定によって保護されている。私たちは、現在、すべての労働組合従業員との労使関係は満足できると信じていますが、これらの合意を合理的な条件で更新できなければ、労働力の中断や労働コストの増加を招く可能性があり、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。同じように、もし私たちが私たちの労働組合部分との関係が肯定的でなければ、これらの従業員たちは未来にストライキ、労働停止、または減速を開始するかもしれない。このような行動をとれば、私たちの残りの労働力を利用して顧客のニーズを十分に満たすことができない可能性があり、私たちの運営や財務状況は悪影響を受ける可能性がある。しかも、私たちの労働力の他の部分は労働組合運動の対象になるかもしれない。
世界的な気候変動や世界的な健康危機を含む他の意外な事件の影響は、私たちの運営を混乱させ、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある
世界的な気候変化の影響、例えば極端な天気状況および自然災害がより頻繁またはより強く発生したり、意外な事件(野火、竜巻、ハリケーン、地震、洪水、津波およびその他の深刻な被害を含む)の発生やエボラ疫病または世界新冠肺炎の大流行、または他の実際または発生する可能性のある流行病、大流行、伝染病またはウイルスの爆発および伝播など、私たちが製品を経営または販売し、サービスを提供する国/地域では、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。極端な天気、自然災害、停電、世界的な健康危機、または他の予期しないイベントは、これらのイベントが製造に必要な材料の利用可能性およびコストに影響を与え、物理的損害および私たちの製造拠点または配送センターの一部または完全な閉鎖、人的資本損失、製品およびサービスの製造および供給が一時的または長期的に中断され、顧客に製品およびサービスを提供する能力が中断される可能性があるからです。これらのイベントや中断は、顧客およびサプライヤーの財務状況や運営能力に悪影響を与え、顧客需要の減少、支払いの遅延、またはサプライチェーンの中断を招く可能性もあります。また、これらのイベントや中断は、より少ない地域を選択するための新しい施設の建設に関する決定に影響を与えることを含む保険や他の運営コストを増加させる可能性があります
気候変動リスクや自然災害の影響を受けやすく、サプライチェーンを介して伝達される間接金融リスクや、我々の製品やサービスの他の価格調整を招く可能性がある。
私たちは私たちの情報技術と運営技術システムに関するリスクの影響を受けるかもしれない。
私たちは、ハードウェア、ソフトウェア、ファームウェアと技術アプリケーションとプラットフォーム(総称して“ITシステム”と呼ばれる)を含む情報技術と運営技術システム、ネットワークとサービスに広く依存しており、サプライヤーへの材料の発注と管理、設計と開発、製造、マーケティング、顧客への販売と出荷、領収書と請求書の発行、私たちの銀行と現金流動性システムの管理、私たちの企業資源計画とその他の会計と財務システムの管理、法規、法律と税務要求の遵守を含む。私たちは私たちのITシステムを改善するために投資し続けているだろう。その中のいくつかの投資意義は重大であり、多くの重要な業務プロセスとプログラムに影響を与えた。新たに実施されたITシステムが既存のシステムを改善し、当社の運営を改善し、予想される投資収益を生み出すことは保証されません。さらに、新しいITシステムの実施は、予想よりも困難で、より高価で、時間がかかる可能性があり、実施および保守が不適切であれば、私たちの業務に悪影響を与える可能性があります。私たちのITシステムが正常に動作していない場合、あるいはこれらのシステムが予想されるメリットを提供していなければ、私たちの運営を管理する能力が影響を受ける可能性があります。
私たちは現在、第三者サービス提供者に世界的な情報と運営技術インフラの多くの重要な要素を提供することに依存しており、彼らはこのようなインフラを効果的に支援することができず、私たちの業務や財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
我々は、効率化のために、我々のグローバル情報および業務技術インフラの多くの重要な要素を第三者サービスプロバイダにアウトソーシングしてきた。これらのサービスプロバイダがサービスを効率的に提供していないか、または効果的に提供されていない場合、私たちは、サービス提供におけるサービスプロバイダの失敗を解決するために、予期される効率を達成できない可能性があり、追加のコストを負担する必要があるかもしれない。関連する機能によれば、このような非性能、無効性能、またはサービス障害は、トラフィック中断、処理効率の低下、またはセキュリティホールをもたらす可能性がある。
私たちの情報システムの中断や侵入は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、私たちの従業員が電子メールとパスワードセキュリティを理解し、ネットワーク釣りおよび関連テーマを定期的に識別するための強力なネットワークセキュリティ従業員訓練計画を含む予防に重点を置いたネットワークセキュリティ対策(強力なネットワークセキュリティ従業員訓練計画を含む)、緩和、回復、回復を実施したが、私たちのネットワークと製品は、アクセス解決策を含み、ネットワークセキュリティ攻撃、コンピュータウイルス、マルウェア、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ネットワーク釣り、ソーシャルエンジニアリング、サービス拒否、ハッカー攻撃、侵入、および同様の中断を受けやすい可能性がある。ネットワークセキュリティ攻撃と侵入努力は持続的で発展しており、場合によっては最も強力な機関で成功している。マルウェアに限定されないが、データまたは場所への不正アクセスの試み、プロバイダまたは他の第三者に関連する脆弱性を利用して我々のシステムを攻撃すること、サービス拒否およびシステム中断をもたらす可能性のある他の電子セキュリティホール、機密または他の保護された情報の不正発行、およびデータ破損を含む、ネットワーク脅威の範囲および深刻度が大幅に増加する。このような事件は、潜在的なネットワーク事件による規制、名声、訴訟リスク、および巨額の救済費用を招く可能性があるため、私たちの業務、運営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、保険条項および排除条項によれば、私たちの保険範囲は、私たちのネットワークリスクのいくつかの態様をカバーする可能性がありますが、このような保険範囲は、私たちの損失や発展していくネットワークリスクの分野で起こりうるすべてのタイプのクレームをカバーするのに十分ではないかもしれません。
私たちの日常的な業務運営はまた、EUの一般的なデータ保護法規によって制限された個人からのデータを含む知的財産権、独自の業務情報およびデータなど、当社のネットワークインフラ内の顧客、従業員、サプライヤー、およびビジネスパートナーに関連する敏感なデータを収集および/または保持することを要求しており、この規制は、プライバシーおよびセキュリティ法律、法規および/または顧客によって課せられている。これらのデータを保護しようと努力しているにもかかわらず、重大なセキュリティホール、悲劇的な事件、極端な天気、自然災害、停電、システム障害、コンピュータウイルス、データ処理不適切、プログラミングミス、不正アクセス、および従業員エラーまたは汚職を含む様々な原因によるデータの損失または漏洩は、私たちの業務に広範な負の影響を与える可能性があり、したがって、これらの情報の持続的な維持と安全は、私たちの業務運営成功と私たちの戦略目標と関連している。
私たちのネットワークインフラおよび関連資産は、ハッカーの不正アクセス、従業員のミス、または汚職、または他の予見できない活動の影響を受ける可能性がある。このような問題は、ビジネスプロセスの中断、ネットワーク劣化、およびシステム停止をもたらす可能性があり、第三者は、知的財産権、独自のビジネス情報、および当社の顧客、プロバイダ、およびビジネスパートナーに関連するデータのような当社の重要な資産を利用する可能性があります。もしこのような中断が発生し、私たちの業務連続性計画が適時かつ効率的にこれらの中断を解決できない場合、私たちの製品の生産或いは出荷遅延及び顧客注文のキャンセルを招く可能性があり、それによって私たちの業務、経営業績と財務状況に重大な悪影響を与え、それによって業務或いはブランド名声の損失を招く可能性がある。
ビジネスと金融リスク
競争の激化は私たちの業務と財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは私たちの市場で多くの大きさの会社からの競争に直面しています。その中のいくつかの会社は私たちより多くの資金、研究開発、生産、その他の資源を持っています。私たちの競争地位は主に性能、品質、顧客サポート、サービス、製品ラインの広さ、製造或いは包装技術及び私たちの製品の販売価格に基づいています。私たちはこのすべての基礎に基づいて効果的に競争できないかもしれない。また、我々の競争相手はその製品の設計と性能を改善し、競争力のある価格と性能の特徴を持つ新製品を発売する可能性がある。私たちは同じ方法で現在の競争地位と市場シェアを維持したいと思っていますが、市場の発展傾向や競争相手の活動や計画の時間や規模を予測できなければ、私たちの製品やサービスの需要に悪影響を受ける可能性があります。
世界的な経済状況は私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
インフレ、景気後退、関税と国際貿易パートナー間の貿易関係の変化、または他の経済状況の変化を含む経済状況の不利な変化は、私たちのいる市場に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの状況は、私たちの顧客、サプライヤー、そして私たちの未来の業務活動を正確に予測し、計画することを難しくし、アメリカと外国企業が私たちの製品への支出を減速させる可能性があり、これは私たちの収入と収益力を減少させるだろう。原材料、包装、運賃、労働力、エネルギー価格などのコストの上昇が運営効率などの措置を実施することで制御する能力を超えていれば、顧客の需要に悪影響を与えることなく価格を上げて各種コスト上昇の影響を十分に相殺することができず、利益率の表現や運営結果にマイナスの影響を与えることができない可能性がある
また、挑戦に満ちた経済期には、私たちの顧客は十分な信用をタイムリーに獲得する問題に直面する可能性があり、これは彼らが適時に私たちに支払う能力が損なわれる可能性がある。もしこのような状況が発生したら、私たちは不良債権準備を増加させる必要があり、キャッシュフローは否定的な影響を受けるだろう。世界的にも、私たちが経営している市場でも、経済減速やその後の経済回復の時間、深さ、持続時間を予測することはできません。しかも、いつでも、私たちの現金口座には第三者金融機関の資金がある。米国や他の国のこれらの残高は、それぞれ連邦預金保険会社(FDIC)と他の関連保険限度額を超える可能性がある。私たちの口座の現金残高を監視していますが、基礎金融機関が倒産したり、金融市場の他の不利な条件の影響を受ける可能性があれば、これらの残高は影響を受ける可能性があります。また、法定税率の異なる司法管轄区域収益の組み合わせの変化、税収法律、法規、司法裁決の変化、あるいはその解釈の変化により、私たちの将来の経営業績は有効税率の変化の悪影響を受ける可能性がある。
原材料不足や価格上昇は私たちの業務と財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが製品製造に使用する主要な原材料は、市場条件と私たちがコントロールできない要素(新冠肺炎の疫病とインフレ圧力を含む)の価格変動の影響を受ける可能性があり、この2つの要素は過去数年間私たちの業務に影響を与え、しばらく持続する可能性がある。これらの原材料には石化、鉱物、金属、農産物、その他の商品から抽出された材料が含まれている。我々の製品の販売価格は原材料コストの変化に伴って上昇したり低下したりすることが多いが，これらの変化は同時に起こらない可能性もあり，同程度では発生しない可能性がある。時々、原材料価格が急速に上昇している間に、いくつかの契約義務のため、原材料コストの増加を私たちの顧客に転嫁できないかもしれません。原材料価格のこのような上昇は、製品価格の上昇や代替原材料によって相殺されなければ、私たちの収益力に悪影響を及ぼす。私たちは正常な市場条件の下で、私たちの原材料に信頼できる供給源があると信じている。しかし、私たちは未来の原材料不足の可能性や影響を予測できない。どんな不足や予測できない価格上昇も、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの国際業務は私たちを両替リスクと貨幣取引リスクに直面させ、これは私たちの業績を異なる時期に変動させる可能性があります。
私たちの海外子会社の財務状況と経営結果は現地通貨で報告され、適用される通貨レートでドルに換算して、私たちの連結財務諸表に組み込まれています。近年、このような通貨間の為替レートは変動しており、未来にもそうなるかもしれない。また，本位貨幣とは異なる通貨を用いて購入や販売取引を行うたびに，通貨取引のリスクを招く.為替レートの変動性を考慮して、私たちは私たちの通貨取引および/または両替リスクを効果的に管理できないかもしれない。通貨為替レートの変動は私たちの業務と財政業績に影響を及ぼすかもしれない。
我々はリスク管理ツール、例えば派生ツールを利用して外貨の市場変動を軽減するが、リスク管理ツールの策略のいかなる変化も、収入、支出及び経営業績に影響を与え、しかもこのような措置がコストを節約したり、すべての市場変動リスクを除去することを保証することはできない。
私たちの債務ツールは金利リスクの影響を受け、経営や財務制限を加えており、これは私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの負債は、運営資本、資本支出、買収、債務超過要件、または他の一般会社の目的のための追加資金を借り入れる能力を制限することを含む、私たちの負債に悪影響を及ぼす可能性があります；私たちの計画または私たちの業務、私たちの業務、または私たちの競争に対応する業界の変化を制限する柔軟性；私たちのレバーは、私たちが業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼすように、私たちの投資またはさらなる研究開発の能力を制限するかもしれません。私たちは業務や不況の影響を受けやすくなります。もし私たちが債務を返済できない場合、または必要な追加融資を得ることができなければ、私たちの業務および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちが借金を返済する能力は私たちが未来に現金を作る能力にかかっている。私たちの債務超過や運営資本要求を満たすのに十分なキャッシュフローが生じていなければ、追加の融資や資産売却を求める必要があるかもしれない。これは私たちが受け入れられる条項が資金調達を受けることをもっと難しくするかもしれないし、根本的にできないかもしれない。もしこのような融資がなければ、私たちは不利な状況での支払い義務のいかなる不足を補うために資産を売却することを余儀なくされるかもしれない。
私たちの5年間優先保証循環信用協定(“信用協定”)によって支払われるべき利息は変動金利に基づいている。潜在的な変動を考慮して、持続可能な利上げを含めて、私たちは金利の不利な変化によるリスクに直面している。
また、ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)の停止により、クレジット協定のような担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)を基準とした金融取引が達成された。SOFRの計算方式はロンドン銀行の同業解体と異なり、固有の差があり、限られた歴史データと基準金利の変動性を含む不確定要素を招く可能性がある。SOFRまたは他の料金に移行するすべての影響はまだ確定されていない
買収、合弁、剥離活動の完全化と管理に成功できない可能性があり、これらの活動は私たちの業績に影響を与える可能性がある。
私たちは時々他の業務を買収し、合弁企業を設立し、私たちの業務グループの評価に基づいて、既存業務を剥離する可能性があります。これらの買収、合弁企業および資産剥離は、既存業務に対する管理層の注意力の移転、人事および財務および他のシステムの統合または分離が困難であり、費用が増加し、予想される買収による相乗効果を達成することが困難であり、買収された会社または私たちのキー従業員、キー契約関係または主要顧客の潜在的損失、財務報告システムの統合および制御プログラムおよび政策を実施することの困難さを含む財務、合弁企業および資産剥離は、私たちのような規模の上場企業に適用される財務報告制御プログラムおよび内部統制を含む。また，買手や売手との潜在的なトラブルである.また、買収された事業に関連する資産減価費用(有形資産、営業権、その他の無形資産に関連する費用を含む)の生成が要求される可能性があり、収益性を低下させる可能性がある。このような取引を達成できない場合や、買収の統合と拡大に成功し、期待される収入相乗効果とコスト節約を実現すれば、私たちの財務業績は悪影響を受ける可能性がある。また、合弁企業自体の業務運営に対する制御度が低く、財務、法律、運営および/またはコンプライアンスリスクを潜在的に増加させる。
私たちは再構成措置や他の組織変化を効果的に管理して実行できないかもしれない。
私たちは市場や製品の変化、業績問題、戦略的変化、買収および/または他の内部と外部から考えて、時々私たちの従業員チームと製造足跡を再編したり、他の調整を行ったりする可能性があります。これらの再編活動や他の組織の変化は、再編コストの増加を招き、経営陣の時間や注意を日常運営から移し、生産性を一時的に低下させる可能性がある。もし私たちが再編成や他の組織変革を成功的に管理して実施できなければ、私たちはこれらの活動の予想される成長やコスト節約効果を達成したり維持したり、予想される時間枠内でそれを達成したりすることができないかもしれない。これらの影響は将来の買収や他の組織変革で繰り返される可能性があり、我々の業務結果は負の影響を受ける可能性がある。
仕入先との関係の変化、税収又は貿易政策の変化、当社の業務又はサプライチェーンの中断、又は商品又はサプライチェーンコストの増加は、当社の運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは一般事業者を含めて私たちのサプライヤーに依存して、私たちの製造施設に原材料を提供します。私たちが能力を増加させるにつれて、最適な運営コストでサプライチェーン全体で適切な数量の在庫を迅速に移動させ、私たちの運営履行ネットワークはより複雑で挑戦的になった。もし私たちの履行ネットワークが正常に動作していない場合、サプライヤーがその約束を履行できなかった場合、または一般事業者がそのサービス需要を満たすための容量を提供することが困難な場合、在庫不足、交付遅延、または交付コストの増加に遭遇する可能性があり、これは販売損失や顧客の自信低下を招き、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの原材料の大部分は、アメリカ以外の国から直接または間接的に来ています。アメリカと私たちの原材料源国との間の任意の重大な税金や貿易政策の変化、例えば輸入製品に追加関税や関税を課すなど、私たちが販売している製品の価格を高め、私たちがよく知らない他の国のサプライヤーから代替供給源を探すなど、私たちの名声、販売、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
政治的または金融的不安定、通貨変動、流行病または他の病気の発生(例えば、新冠肺炎の大流行)、労働騒乱、輸送能力とコスト、港湾安全、天気状況、自然災害、または他の事件は、私たちの運営を変更または一時停止し、港活動を緩和または中断し、または対外貿易に影響を与え、私たちの原材料供給を深刻に混乱させ、私たちのコストを増加させ、および/または私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。米国港には周期的な労使紛争があり、在庫流動を継続するための代替手配を行っており、このような紛争が再び発生、悪化したり、私たちが製品を調達している他の国/地域で発生すれば、私たちのコストや在庫供給に実質的な影響を与える可能性がある。私どもの製品で使用している商品を調達するコストやサプライチェーンに関するコストの変化は、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の製品を含む食品の安全や品質に対する負の宣伝や消費者の懸念、あるいは健康問題は、私たちの製品、私たちの製品と同じ一般的なカテゴリーに属する製品であっても、私たちの製品を含む食品であっても、販売損失を招く可能性があります。また、私たちの製品を含む製品に対する消費者の好みが変化する可能性がある。
私たちは、私たちの食品原料製品を含む製品の安全性、品質、可能な食事利益に対する消費者の見方に依存する。したがって、私たちの製品や私たちの製品を使用している他の食品や飲料を大量に否定的に宣伝することは、消費者がこれらの製品に自信を失い、これらの製品を小売業者の棚から下げ、私たちの製品の販売や価格を下げる可能性がある。製品品質の問題は、実際にまたは感知されても、製品汚染に関する告発であっても、虚偽であっても根拠がなくても、私たちの製品または私たちの製品を含む製品ブランドのイメージを損なう可能性があり、消費者に他の製品を選択させる可能性がある。また、いかなる製品のリコールも、私たち自身の製品のリコールであっても、第三者によるリコールであっても、真実または根拠のない告発によっても、私たちの製品を含む食品、さらには私たちの製品に対する需要に影響を与える可能性があります。このような事件のいずれも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。食品業界の消費者選好および傾向は常に変化しており、これらの選好および傾向の変化を予測、識別することができず、あるいはこれらの変化に反応することは、需要の減少と値下げを招く可能性があり、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちの製品の供給を多様化し続けていますが、新製品の開発はリスクをもたらし、私たちの製品と私たちの製品を含む製品への需要が将来的に現在のレベルで維持されるか増加し続けるかは確定できません。
法律、規制、コンプライアンスのリスク
重大な不利な法的判決、罰金、処罰、または和解は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは時々私たちの業務運営に関連した法的手続きや紛争に巻き込まれるかもしれない。我々の業務は、これらの訴訟結果および他の意外な状況(製品責任、侵害、環境、知的財産権、反独占、データ保護、プライバシー、および労働および雇用問題を含むがこれらに限定されないが含まれる)の悪影響を受ける可能性がある。公認会計基準の要求に基づいて、適用されれば、私たちは私たちの事項または事項の評価に基づいて準備金を確立します。法的手続きや他の意外な状況の後続の発展は、準備金として記録されたまたは損失のある評価および推定に影響を与える可能性があり、私たちは追加の実質的な支払いを支払う必要があるかもしれない。
私たちの業務は私たちを潜在的な製品責任クレームとリコールに直面させます。これは私たちの財務状況と業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの食品原料、薬品と栄養補助剤製品の開発、製造と販売は製品責任クレーム、製品リコール、製品差し押さえと関連する負の宣伝の固有のリスクに関連する。私たちに不利な製品責任判決は、巨額と予期せぬ支出を招き、消費者の私たちの製品に対する自信に影響を与え、経営陣の他の責任への注意を移す可能性もある。製品責任保険の保険加入金額は業界内では慣例的であると考えられているが、この保険水準が十分である保証はなく、既存保険を維持し続けたり、合理的な価格で比較可能な保険を得ることができる保証もない
コスト、もしあれば。製品のリコールや当社の一部または全部に対する未保険の判決は、運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのブランドは私たちの業務の重要な資産であり、模倣者が私たちの商標権を侵害することは収入とブランドの名声にマイナスの影響を与えるかもしれません。
私たちのブランドと商標は品質と価値の名声を持っていて、私たちの成功と競争地位に重要です。私たちの商標を不正に使用することは、私たちの製品の販売を侵食するだけでなく、私たちのブランド名と名声に重大な損害を与え、顧客との関係を妨害し、訴訟コストを増加させる可能性があります。私たちが行っている私たちのブランドと商標権を保護する努力がすべての侵害を防ぐという保証はない。
私たちが第三者の知的財産権を侵害した疑いは私たちに否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは第三者が知的財産権を侵害するというクレームを受けるかもしれない。一般に、私たちの1つまたは複数の技術、製品、またはサービスが他人の所有する知的財産権を侵害していると判断した場合、私たちは、これらの製品またはサービスのマーケティングを停止し、実質的なコストで知的財産権所有者から許可を得るか、またはそのような知的財産権の侵害を回避するために他の行動をとることが要求される可能性がある。訴訟手続きは費用が高く、内在的な不透明な要素の影響を受けており、私たちの立場にかかわらず、私たちは訴訟問題で勝訴しないかもしれない。原告が私たちの製品やサービスの貿易を阻止することに成功すれば、私たちに対する不利な知的財産権訴訟や侵害クレームは極めて破壊的になり、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは企業の社会的責任と名声に関連した危険を受けている。
私たちの名声と私たちのブランドの名声は、私たちの顧客、エンドユーザー、ビジネスパートナー、投資家、他の重要な利害関係者、そして私たちが業務を展開しているコミュニティが持っている見方を含み、様々な要素の影響を受けている。私たちの利害関係者は、環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)の実践および開示にますます注目している-私たちが任意の数のESGトランザクションで失敗または失敗とみなされている場合、例えば、環境管理、炭素排出および水使用を削減しようとしている目標、包括性および多様性、職場行動、および地域コミュニティへの支援、または気候変動または他の持続可能な開発問題に効果的に対応する新しい法律または法規要件の変化が、私たちまたは私たちのブランドの名声に影響を受ける可能性がある。このような私たちの名声と私たちのブランド名声に対する損害は私たちの業務、財務状況と運営結果にマイナス影響を与えるかもしれません
さらに、ソーシャルメディアやネットワークサイト上の会社または私たちのブランドに関する否定的または不正確な投稿やコメントは、否定的な宣伝を生じる可能性があり、私たちの名声や私たちのブランドの名声を損なう可能性がある。もし私たちが製品の品質、安全、企業の社会的責任あるいはその他の事項に対する懸念を含む実際または感知された問題を効果的に管理できなければ、会社または私たちの製品に対する感情はマイナスの影響を受ける可能性があり、私たちの財務業績は影響を受ける可能性がある。
私たちの従業員、代理店、または業務パートナーの負の宣伝または不当な行為は、私たちの名声、ビジネスをする能力、および経営結果を損なう可能性があります。
私たちのグローバル業務のため、私たちは反腐敗、輸出入コンプライアンス、反独占とマネーロンダリングに関する法律を含む様々なアメリカ連邦、州と非アメリカの法律、法規と政策の規制を受けている。私たちは私たちの内部統制が従業員、代理、そして業務パートナーの不適切な行為から常に私たちを保護するという保証はない。いかなる不正行為も私たちの名声を損なう可能性があり、民事と刑事処罰、重大な罰金、公平な救済措置(利益返還と将来の行為に対する禁止を含む)、証券訴訟、投資家の信頼の普遍的な喪失を受ける可能性がある。
私たちの業務は規制リスクの影響を受けて、政府の許可と承認を失うことは私たちに実質的な悪影響を与えます 私たちのいくつかのビジネスです。
私たちのアメリカと非アメリカでの業務は環境、健康、安全基準を含む一連の法律法規の制約を受けています。私たちはこのような法律と法規を遵守するための巨額の支出を負担し続けていくつもりだ。現行の法律(気候変動立法や他の環境任務を含む)の変化や解釈の変化は、コンプライアンス支出を増加させる必要があるかもしれませんが、既存の製品やサービスの提供を大幅に変更または停止させたり、新しい製品やサービスを開発したりすることになります。既存の製品やサービスを変更したり、適用される法律や法規の変化に合わせて新たな製品やサービスを開発するためには、大量の研究開発投資が必要となる可能性があり、製品やサービスを提供するコストを増加させ、需要を法律や法規がそれほど厳しくない国の競争相手に移すことを含む、我々の製品やサービスの需要に悪影響を与える。
もし規制機関が私たちがこのような法律や法規を完全に遵守していないか、または完全に遵守していないと結論した場合、私たちは罰金、刑事告発、または他の方法で制裁を受けるかもしれない。いくつかの環境法は、不動産の現在または前任者または製造施設の経営者が、これらの財産または締約国で危険物質を処分する財産の中で危険物質または材料を調査、除去または救済する費用の責任を評価する。あるアメリカ連邦と州法律及びある非アメリカ法律に基づいて、調査、移転と救済費用の責任は追跡性、厳格と連帯責任がある。政府当局が提出した整理行動のほか、個人当事者は危険物質の存在や接触によって人身傷害やその他のクレームを提起する可能性がある。より多くの情報は、本報告書“プロジェクト1.企業--環境と規制事項”を参照する
私たちは環境法律の遵守を維持するために将来の資本と運営支出を計画しているが、私たちのコンプライアンスコストは私たちの推定を超えるかもしれない。我々はまた，人身傷害，過去，現在または将来の危険物質の放出や曝露による責任，あるいは我々の過去，現在または将来の業務活動に基づく将来の施設救済費用回収行動によって環境クレームの影響を受ける可能性がある。
また、適用される環境·安全法律法規によると、FIFRAによるいくつかの製品に対するEPA登録を含む、いくつかの政府の許可と承認を得る必要がある。医療機器殺菌剤や香料燻蒸剤およびプロピレンオキシドとしてのEPA FIFRAのナッツや香料燻蒸剤としての登録を保持している。これらの製品はFIFRAの長年の再登録審査過程を経験している。最近の文書草案では，環境保護局はエチレンオキシドとプロピレンオキシドの登録を継続し，何らかの追加的な緩和措置をとる予定であることが明らかになった。環境保護局はFIFRAの規定に基づいて未来に登録を再審査することができる。環境保護局は将来的にエチレンオキシドやプロピレンオキシドの使用停止を決定し，我々の業務や財務業績に重大な悪影響を及ぼす。
CGMP生産法規によると、我々が開発可能な薬品の商業供給は第三者cGMPメーカーによって実行される。多くの場合、私たちの医薬品の第三者製造施設またはプログラムの修正、増強、または変更はFDA承認を必要とし、これは長い申請過程を必要とするか、または承認を得ることができないかもしれない。我々が使用可能などの第三者cGMPメーカーも定期的にFDAや他の政府機関の検査を受けており，検査結果が満足できなければ，これらの施設の運営が中断または停止する可能性がある。FDAまたは他の政府法規を遵守しないことは、罰金、意外なコンプライアンス支出、製品のリコールまたは差し押さえ、生産の完全または一部の一時停止、法執行行動、禁止、刑事起訴を招く可能性があり、これは私たちの業務および財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
場合によっては、許可と承認が撤回、修正、または拒否される可能性がある。私たちの運営や活動は、行政や個人的な行動、必要な許可証や免許の取り消し、または罰金、処罰、または損害をもたらす可能性があり、これは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、どのような法律や法規が私たちの製品の市場や私たちの経営コストにどの程度影響を及ぼすかを予測することはできません。
エチレンオキシド排出の懸念により州政府は我々のある顧客に行動しており，これらの行動は現在これらの顧客がエチレンオキシドプロセスを用いて医療機器を滅菌する能力に影響を与えており，逆にこれらの顧客への販売に影響を与える可能性がある。
環境保護局や州環境機関はエチレンオキシドの使用と排出をますます重視している。同社は米国でエチレンオキシドを用いて医療機器を滅菌しているある顧客がその施設の環境問題で州や地方の継続的な審査を受けている。このような審査は，本報告第1項“ビジネス−環境と規制事項”で述べたIRIS評価に関連しており，エチレンオキシドへの曝露レベルは環境で発見されたレベルよりもはるかに低く，安全ではないと考えられている。EPAは2020年にIRIS評価を用いていくつかの未滅菌エチレンオキシド使用者と生産者の既存許容排出限界値の変化を規制し，当初は2022年に滅菌使用者を規制するルールを提案する予定であった。このような規則はまだ最終的に決定されていない。さらに、一部の州および地方規制機関は、IRIS評価から彼ら自身の結論を出しており、これらの行動は、エチレンオキシドプロセスを使用して医療機器を滅菌する能力に影響を与えている、私たちの顧客に対するいくつかの州行動をもたらしている。これらの規制行動のため、1つの顧客施設は永久的に閉鎖され、もう1軒は数ヶ月閉鎖され、その後また再起動された, 他の顧客は新たな排出削減設備の設置を自発的に停止するか予想されている。新たな削減設備の設置が行われており，EPA法規が変化することが予想される。同社は依然として、殺菌業界が削減設備を設置し、来る米国環境保護局の新たな要求を満たすことができると信じている。同社は各利害関係者と協力しており，環境保護局がすべての利用可能な評価を考慮してエチレンオキシドのリスクを適切に定量化することを確保している。当社は，環境保護局は過去と同様に，様々な利用可能な評価を総合的に考慮したうえで，最終的には低い排出レベルに規制し，業界はこれらの新法規の遵守を確保するためのやり方や手順をとると信じているが，状況がそうである保証はない。また、将来的には、エチレンオキシドの使用と排出に関する追加的な規制要求が米国国内および海外で実施される可能性がある。この強化された規制は、私たちの
私たちは、追加の脱出排出制御技術の設置、エチレンオキシドの使用制限、または私たちの業務、財務状況、または運営結果に影響を与える可能性のある他の行動をとるために、運転を一時停止することを要求します。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの会社はニュージャージー州のモントレーに本社があります。私たちの業務はアメリカと他の国の自社とレンタル施設で行われています。これらの施設には製造と倉庫業務、そして行政事務室が含まれている。私たちは世界に37カ所あり、その中のいくつかの製造と倉庫場所は複数の細分化市場にサービスしている
以下に我々の主な属性の要約を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分化市場 | | 位置 | | 行政性 | | 製造業 | | 倉庫を貯蔵する |
| 会社 | | アメリカの5都市 | | 5 | | - | | - |
| HNH | | 15のアメリカ都市と5つの外国都市 | | 1 | | 15 | | 4 |
| アン | | アメリカの6都市と4つの外国都市 | | - | | 9 | | 1 |
| 特産品 | | アメリカの5都市と7つの外国都市 | | 2 | | 9 | | 1 |
| 他にも | | アメリカの都市2つと外国1つ | | - | | 3 | | - |
私たちの生産施設と関連機械設備は良好に維持され、その用途に合っており、私たちの業務を支援するのに十分だと信じています
項目3.法的訴訟
正常な業務過程において、私たちは時々各種の訴訟、クレームと法律手続きに関連し、商業と契約紛争、労働と雇用事項、製品責任クレーム、環境責任、貿易監督事項、知的財産権紛争と税金関連事項を含む。未解決の法的問題は，我々の総合財務状況，運営結果，流動性やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えられる。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
私たちの執行官に関する情報は
以下は2023年2月24日現在の同社の役員リストである。
セオドア·L·ハリス現在57歳で、2017年以来私たちの会長、総裁兼最高経営責任者を務めています。
C.マーティン·ベンターソン現在46歳で、2019年2月から執行副総裁兼最高財務官を務めています。これに先立ち、2018年4月から2019年1月まで多元化科学技術と製造会社ホネウェル国際性能材料·技術業務部副総裁兼首席財務官を務め、2016年8月から2018年4月までホネウェル国際先進材料部門副総裁兼首席財務官を務めた
宮田初樹現在47歳で、2022年7月から弊社常務副秘書長、総法律顧問総裁を務めています。宮田さんは、2018年10月から2022年7月までの間に、グローバルシームレスアクセスとセキュリティ製品製造会社Alcion plcの副総法律顧問兼会社秘書を務めていた。これまで、彼女は2016年10月から2018年9月まで世界消費財会社P&G社の会社や証券部門で様々な役割を担っていた
フレデリック·バーンズ現在45歳で、2022年11月以来、私たちの高級副総裁兼人類栄養と健康社長を務めてきた。これまでは、2022年1月から2022年11月まで健康栄養と介護北米地域副総裁を務め、2018年9月から2022年1月まで人類栄養と健康北米地域副総裁を務め、2018年1月から2018年9月まで帝スマン社で人間栄養と健康地域副総裁を務め、それぞれ健康と栄養分野の多国籍企業ディスマンに就任した
ジョナサン·H·グリフィン現在47歳で、2022年9月以来、私たちの高級副総裁兼動物栄養と健康社長を務めています。これまで、2016年から2022年9月までの間に私たちの副社長と動物栄養·健康社長を務め、この業務部門を指導していた
マーティン·L·リード現在56歳で、2022年9月以来、私たちの上級副総裁兼首席供給チェーン官を務めてきた。これまでは、2021年1月から2022年9月まで総裁副秘書長兼首席供給チェーン官を務めていた。Reidさんは、Godivaチョコレートで2019年5月から2020年12月までの間に、多国籍化粧品会社エスティローダーでサプライチェーンの北米製造副社長を務めていました
マイケル·R·セステリック博士、59歳、2022年9月から私たちの上級副総裁兼首席技術官を務めます。これまで、2017年4月から2022年9月まで私たちの副総裁兼首席技術官を務めていました
M.Brent Tignor現在45歳で、2022年9月以来、私たちの上級副総裁兼首席人的資源官を務めています。これまでは、2022年2月から2022年9月まで私たちの副総裁兼首席人的資源官を務め、2016年から2022年2月まで私たちの人的資源部副総裁を指導してきました
ヨブ·L·ヴァン·ゴンストレン現在47歳で、2022年9月以来、私たちの高級副総裁と特色ある製品部社長を務めています。これまで、彼は2020年8月から2022年9月まで私たちの副総裁兼特色製品部社長を務め、2013年から2020年まで私たちの取締役動物栄養と健康-ヨーロッパ、中東、アフリカ地域を担当した
ベントソンさん、宮田さん、ボーンデさん、リードさんを除いて、上述したすべての高級社員は、過去5年以上当社に雇用されている。上記のいずれかの当社行政者の間には家族関係はありません。すべての上級管理者の任期は1年であるか、またはその後継者が選挙されて資格を取得するまで、またはその早期死去、辞任、または会社の取締役会から免職される。
第II部
項目5.登録者普通株の市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
この普通株はナスダック株式市場有限責任会社に上場し、コードは“BCPC”
2023年2月10日、ナスダック普通株の終値は133.75ドルだった。
記録保持者
普通株式記録保持者の数は2023年2月10日現在で約64人である。この数値には街頭名義で株を持っている株主は含まれていない
[パフォーマンスチャート]
次の図は、2022年12月31日までの5年間の普通株(表では“BCPC”と呼ぶ)の累計株主総リターン、ラッセル2000指数成分株(この指数は我々と類似している会社を含むと考えられる)の全体株式市場リターンと、ダウ·ジョーンズ米国特殊化学品指数を構成する株の全体株式市場リターンを示しており、いずれの場合も、2017年12月31日の比初期投資が100ドルであり、その後の配当再投資を想定している。ラッセル2000指数はラッセル3000指数に含まれる2000社の最小会社の株表現を測定している。私たちの業界の細分化を考慮して、私たちは公表された業界特定指数が必ず私たちと比較できる株を代表するとは思わない。しかし、私たちはダウアメリカの特殊化学品指数は私たちにとって潜在的に有用な同業グループ指数であると考えている。次の図に示す普通株の表現は履歴データのみであり，必ずしも未来の表現を代表するとは限らない.
発行者が株式証券を購入する
下表は、2022年12月31日までの年間株式買い戻し活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 株式総数 購入した(1) | | 1株平均支払価格 | | 株式総数 購入方式は 公開発表の一部 番組(1) | | まだ達していないかもしれない株の約ドルの価値
以下の条項によって購入する
計画や計画 |
| January 1-31, 2022 | | 88,154 | | | $ | 147.03 | | | 88,154 | | | $ | 125,951,395 | |
| 2022年2月1日から28日まで | | 57,531 | | | $ | 139.75 | | | 57,531 | | | $ | 111,675,367 | |
| March 1-31, 2022 | | 100,000 | | | $ | 135.98 | | | 100,000 | | | $ | 95,065,135 | |
| 第1四半期 | | 245,685 | | | | | 245,685 | | | |
| | | | | | | | |
| April 1-30, 2022 | | 245 | | | $ | 125.36 | | | 245 | | | $ | 87,609,591 | |
| May 1-31, 2022 | | 4,550 | | | $ | 120.01 | | | 4,550 | | | $ | 83,324,693 | |
| June 1-30, 2022 | | 181 | | | $ | 125.87 | | | 181 | | | $ | 83,370,521 | |
| 第2四半期 | | 4,976 | | | | | 4,976 | | | |
| | | | | | | | |
| July 1-31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 83,370,521 | |
| August 1-31, 2022 | | 361 | | | $ | 127.77 | | | 361 | | | $ | 88,643,248 | |
| 2022年9月1日から30日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 88,643,248 | |
| 第3四半期 | | 361 | | | | | 361 | | | |
| | | | | | | | |
| October 1-31, 2022 | | 831 | | | $ | 139.80 | | | 831 | | | $ | 96,873,152 | |
| 2022年11月1日から30日まで | | 399 | | | $ | 140.03 | | | 399 | | | $ | 96,978,739 | |
| 2022年12月1日から31日まで | | 52 | | | $ | 121.77 | | | 52 | | | $ | 84,324,507 | |
| 第4四半期 | | 1,282 | | | | | 1,282 | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | | 252,304 | | | | | 252,304 | | | |
| | | | | | | | | |
(1)私たちの取締役会は株式買い戻し計画を承認した。この計画下の総許可は3763，038株である。この計画は1999年6月に実施を開始して以来，計3，070，548株を買い戻した。この計画は期限が切れません。 |
Item 6. [保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
以下、私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は、私たちの総合財務諸表と本報告書に含まれる関連付記を結合して読むべきです。2020年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告書(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出)第2部第7項を参照して、2020年12月31日までの年間財務状況と経営実績をさらに検討する。また、2021年と2020年の同比比較の検討は、本10-K表年次報告には含まれておらず、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告第2部第7項の“経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析”で見つけることができる。以下の議論における非歴史的陳述は、内在的不確実性を有する前向きな陳述とみなされるべきである。“前向きな陳述に関する警告声明”を参照してください
概要
私たちは栄養、食品、製薬、動物保健、医療機器消毒、植物栄養と工業市場のために特殊な性能成分と製品を開発、製造、流通と販売している。私たちの3つの報告可能な部門は、異なる市場に製品とサービスを提供する戦略的業務であり、人間の栄養と健康、動物栄養と健康、および連結財務諸表付記11のような特殊な製品、部門情報により全面的に記載されている。私たちは、部門以外の製品の販売および生産およびその他の副次的業務活動が“その他および分配されていない”に含まれていることを報告することができる
新冠肺炎
我々の新冠肺炎への対応は，従業員の安全第一に重点を置き，我々の製造拠点の運営を維持し，顧客のニーズを満たし，現金を保存し，強力な流動性を確保し，この活力に満ちた市場環境における変化に適切に対応してきた。
私たちの製造基地はずっと正常に近い条件下で運行していて、私たちの研究開発チームは私たちの実験室で革新を続けて、私たちの他のすべての従業員はハイブリッド環境の中で彼らの職責を効果的に履行しました
2022年、新冠肺炎の疫病は引き続き世界経済と私たちが運営する市場にマイナス影響を与える。私たちは年間を通じて深刻な投入コスト上昇、原材料不足、物流中断、労働力供給問題を経験した。大流行に関連する間接的な挑戦のいくつかは2022年下半期にやや緩和されるが、これらの挑戦はまだしばらく続く可能性がある。
細分化結果
私たちはこの3つの細分化された市場の製品を自分の販売チーム、独立流通業者、販売代理を通じて販売しています。
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの3年間の部門別合併純売上高と業務部門運営収益(単位：千)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務部門純売上高 | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人間の栄養と健康 | | $ | 527,131 | | | $ | 442,733 | | | $ | 400,330 | |
| 動物の栄養と健康 | | 262,297 | | | 226,776 | | | 192,191 | |
| 特産品 | | 131,438 | | | 117,020 | | | 103,566 | |
その他と未分配(1) | | 21,492 | | | 12,494 | | | 7,557 | |
| 合計する | | $ | 942,358 | | | $ | 799,023 | | | $ | 703,644 | |
| | | | | | |
| 業務部門運営収益 | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人間の栄養と健康 | | $ | 82,125 | | | $ | 76,031 | | | $ | 61,397 | |
| 動物の栄養と健康 | | 36,056 | | | 26,179 | | | 29,979 | |
| 特産品 | | 32,789 | | | 30,020 | | | 26,801 | |
その他と未分配(1) | | (5,784) | | | (4,728) | | | (7,030) | |
| 合計する | | $ | 145,186 | | | $ | 127,502 | | | $ | 111,147 | |
| | | | | | |
(1)その他、割り当てられていないものには、個別に記載されているものや、ある部門に割り当てられていない会社の費用の数のハードルを個別に満たしていない小規模なビジネスが含まれている。未分配会社支出には，(I)2022年，2021年および2020年12月31日までの取引と統合コスト，ERP実施コストと未分配法的費用の合計がそれぞれ3，581ドル，1，264ドルおよび2，410ドル，および(Ii)2022年，2021年および2020年12月31日までの年度全社のERPシステム実施に関する無形資産の未分配償却支出がそれぞれ2，951ドル，2，510ドル，1，606ドルである. |
買収する
2022年8月30日、ワシントン州バンクーバーに本部を置くリーディングメタンスルホニルメタン(MSM)科学技術型メーカーBergstromの買収を完了し、2022年6月21日にKappaの買収を完了し、Kappaはノルウェーオスロに本社を置くリーディングヒト栄養業専用ビタミンK 2の科学技術型メーカーである。この2つの買収に関する詳細は付記2“重大買収”とプロジェクト1.事業“買収”の節で開示される
業務結果-2022年度と2021年度の比較
合併損益表の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 増す
(減少) | | 変更率 |
| 純売上高 | | $ | 942,358 | | | $ | 799,023 | | | $ | 143,335 | | | 17.9 | % |
| 毛利率 | | 280,451 | | | 243,174 | | | 37,277 | | | 15.3 | % |
| 運営費 | | 135,265 | | | 115,672 | | | 19,593 | | | 16.9 | % |
| 運営収益 | | 145,186 | | | 127,502 | | | 17,684 | | | 13.9 | % |
| その他の費用 | | 11,437 | | | 2,269 | | | 9,168 | | | 404.1 | % |
| 所得税費用 | | 28,382 | | | 29,129 | | | (747) | | | (2.6) | % |
| 純収益 | | $ | 105,367 | | | $ | 96,104 | | | $ | 9,263 | | | 9.6 | % |
経営陣の合併損益表の検討と分析は以下の通りである
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 増す
(減少) | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | | 変更率 |
| 人間の栄養と健康 | | $ | 527,131 | | | $ | 442,733 | | | $ | 84,398 | | | 19.1 | % |
| 動物の栄養と健康 | | 262,297 | | | 226,776 | | | 35,521 | | | 15.7 | % |
| 特産品 | | 131,438 | | | 117,020 | | | 14,418 | | | 12.3 | % |
| 他にも | | 21,492 | | | 12,494 | | | 8,998 | | | 72.0 | % |
| 合計する | | $ | 942,358 | | | $ | 799,023 | | | $ | 143,335 | | | 17.9 | % |
•2021年と比較して、2022年の人間栄養·健康部門の純売上高が増加したのは、主に食品·飲料市場の売上高の増加、最近の買収の貢献、鉱物·栄養素業務の売上増加によるものであるが、外国為替レート変化に関する悪影響部分はこの増加を相殺している。この分野の総売上高は19.1%増加し、そのうち平均販売価格は17.2%、販売量と組み合わせは2.2%、外貨為替レートの変化は-0.3%貢献した。
•2021年と比較して，2022年の動物栄養·健康部門の純売上高が増加したのは，主に単胃や反芻動物市場の売上増加によるものであったが，外国為替レート変化に関する悪影響はこの影響を部分的に相殺した。この細分化市場の総売上高は15.7%増加し、その中で平均販売価格は25.5%、外貨為替レートの変化は-3.3%、販売量と組み合わせは-6.5%貢献した。
•2021年と比較して，2022年の特殊製品部門売上高の増加は主に性能ガスと植物栄養売上高の増加によるものであるが，外国為替レート変化に関する悪影響部分はこの増加を相殺している。この分野の総売上高は12.3%増加し、そのうち平均販売価格は16.9%、販売量と組み合わせは-1.5%、外貨為替レートの変化は-3.1%貢献した。
•他の業務に関する売上高が前年より増加したのは、主に需要増加によるものだ。
•マクロ経済状況、競争動態、顧客選好の変化、新製品を市場に出すことに成功した能力によって、今後しばらくの売上高が変動する可能性がある。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 増す
(減少) | | 変更率 |
| 毛利率 | | $ | 280,451 | | | $ | 243,174 | | | $ | 37,277 | | | 15.3 | % |
| 純売上高のパーセント | | 29.8 | % | | 30.4 | % | | | | |
2021年に比べて2022年の毛金利ドルが増加したのは，上記の売上高が143，335ドル増加したが，一部は販売商品コストの増加106，058ドルで相殺されたためである。販売コストが19.1%上昇したのは，主に販売増加と，主に原料に関する製造投入コストの著しい上昇によるものである。価格上昇幅はインフレに遅れ、毛金利が売上高に占める割合は60ベーシスポイント低下した。
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 増す
(減少) | | 変更率 |
| 運営費 | | $ | 135,265 | | | $ | 115,672 | | | $ | 19,593 | | | 16.9 | % |
| 純売上高のパーセント | | 14.4 | % | | 14.5 | % | | | | |
事業費増加の主な原因は、購入に関連する業務費用の6 804ドルの増加、外部サービスの6 265ドルの増加、および報酬に関する費用の2 931ドルの増加である。
運営収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 増す
(減少) | | 変更率 |
| 人間の栄養と健康 | | $ | 82,125 | | | $ | 76,031 | | | $ | 6,094 | | | 8.0 | % |
| 動物の栄養と健康 | | 36,056 | | | 26,179 | | | 9,877 | | | 37.7 | % |
| 特産品 | | 32,789 | | | 30,020 | | | 2,769 | | | 9.2 | % |
| その他と未分配 | | (5,784) | | | (4,728) | | | (1,056) | | | (22.3) | % |
| 運営収益 | | $ | 145,186 | | | $ | 127,502 | | | $ | 17,684 | | | 13.9 | % |
| | | | | | | | |
| 純売上高のパーセント | | 15.4 | % | | 16.0 | % | | | | |
•人間の栄養と健康部門の運営収益が増加したのは、主に上述の売上高の増加によるものであるが、一部は毛金利が売上高に占める割合が140ベーシスポイント低下したことによって相殺され、これは主に原材料に関連するいくつかの製造投入コストが大幅に増加したためである。また、この部門の運営費が12，629ドル増加したのは、主に買収に関連する増資運営費用6，654ドルと外部サービス3，831ドルによるものである。
•動物栄養や健康部門からの業務収益が増加したのは，主に上記の売上高が増加し，毛金利が売上高に占める割合が130ベーシスポイント増加したためであり，主に平均販売価格が上昇したが，主に原材料に関するいくつかの製造投入コストの大幅な増加分がこの増加を相殺したためである。また，この部門の業務費が1596ドル増加したのは，主に外部サービスが1084ドル増加したためである.
•特殊製品部門の運営収益の増加は主に上記の売上高の増加によるものであるが、売上高に占める毛金利の割合は140ベーシスポイント低下しており、この部分がこの増加を相殺しているのは、主に原材料に関する製造投入コストが大幅に増加しているためである。また、この部門の業務費用は2276ドル増加し、主な原因は給与に関する費用が1586ドル増加し、外部サービス費用が1264ドル増加したが、償却が697ドル減少したことで部分的に相殺されたためである。
•他および未分配業務に関する業務収益は前年より減少し，主に取引コストの増加により主に買収に関係しているが，上記の高い売上部分に相殺されている。
その他の費用(収入)
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| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 増す
(減少) | | 変更率 |
| 利子支出，純額 | | $ | 10,268 | | | $ | 2,456 | | | $ | 7,812 | | | 318.1 | % |
| その他、純額 | | 1,169 | | | (187) | | | 1,356 | | | (725.1) | % |
| | $ | 11,437 | | | $ | 2,269 | | | $ | 9,168 | | | 404.1 | % |
2022年と2021年の利息支出は、主に2022年の信用協定と2018年の信用協定の下での未返済借入金と関係がある。利子支出が増加したのは買収に関する追加借款と金利上昇によるものである。
所得税費用
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| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 増す
(減少) | | 変更率 |
| 所得税費用 | | $ | 28,382 | | | $ | 29,129 | | | $ | (747) | | | (2.6) | % |
| 実際の税率 | | 21.2 | % | | 23.3 | % | | | | |
実際の税率の引き下げは主に特定の税金控除と減額増加と特定の州の税金減少によるものだ。
流動性と資本資源
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
契約義務
私たちの短期調達義務には主に仕入先との調達注文形式の契約手配が含まれています。このような購入義務は2022年12月31日まで69，269ドルである。債務債務は付記8、循環融資、経営性と融資リース債務を参照し、付記19、リースを参照
契約債務には、関連する利息および罰金を含むASC 740−10によって記録された5，815ドルの不確定な税務状態の負債は含まれておらず、決済の時間(あれば)を合理的に推定することができないからである
私たちが知っている限り、現在またはこれから来る流動資産の需要や約束は、私たちの流動性に大きな影響を与えないだろう
2022年12月31日までの12ヶ月間、循環信用手配から345，000ドルと70，000ドルを抽出し、それぞれKappaとBergstromの買収に資金を提供した。財務やその他の目標を達成するか否かに応じて、2024年の最近の買収に関連したまたは対価負債を支払う必要があるかもしれない。これらの負債の価値は2022年12月31日現在で11，400ドル(付記2，重大買収参照)である。上記の事項を除いて，2022年12月31日までの年度内に，2021年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告では，正常業務運用以外に大きな変動はなかった。2022年7月27日、私たちは銀行銀団と改正と再署名の信用協定を締結し、55万ドルの循環融資を提供することを規定し、2027年7月27日に満期になった。循環ローンで得られたお金は、2018年の信用協定下の既存の債務の返済に使用され、運営資金、信用状、および他の企業用途に使用することができる
私たちの業務は、運営資本要求と必要な資本投資を満たすために十分なキャッシュフローを生成し続けることを予想しています。私たちはより多くの買収候補を積極的に求めている。必要であれば、追加の銀行ローンや金融市場への参入を求め、このような買収、私たちの業務、運営資金、必要な資本投資、または他の現金需要に資金を提供することができます。
現金
現金と現金等価物は2021年12月31日の103，239ドルから2022年12月31日の66，560ドルに減少した。2022年12月31日現在、私たちの海外子会社は47，526ドルの現金と現金等価物を持っています。我々は現在，追加の工場関連投資を継続し，協力や買収に投資することで，これらの資金を海外業務に永久的に再投資する予定であるため，米国業務や義務に資金を提供するために，これらの資金を国内に送金することはないと予想している。しかし、もしアメリカの業務がこれらの資金を必要とするなら、私たちはこれらの資金を国内に送金するために追加の源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない。2022年12月31日現在、運営資本は195，761ドルであるのに対し、2021年12月31日現在で178，430ドルと増幅されている
十七，三三一ドルです。2022年12月31日現在の現金には、2021年に発表された2022年配当金20，713ドルの支払い、循環融資と買収債務133，988ドルの支払い、買収資本支出および無形資産50，290ドル、普通株買い戻し35，423ドルが含まれる
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| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 増す
(減少) | | 変更率 |
| 経営活動が提供するキャッシュフロー | | $ | 138,536 | | | $ | 160,514 | | | $ | (21,978) | | | (13.7) | % |
| 投資活動のためのキャッシュフロー | | (416,014) | | | (35,300) | | | (380,714) | | | 1078.5 | % |
| 融資活動から提供されるキャッシュフロー | | 246,679 | | | (102,178) | | | 348,857 | | | (341.4) | % |
経営活動
業務活動のキャッシュフロー減少の主な原因は運転資金の変化である。
投資活動
前述したように，2022年6月21日にKappaの買収を完了し，Kappaはノルウェーオスロに本部を置くリーディングヒト栄養業界専用ビタミンK 2の科学技術型メーカーであり，2022年8月30日にワシントン州バンクーバーに本社を置くリーディングMSMテクノロジー型メーカーBergstromの買収を完了した。これらの買収のために支払った現金は、得られた現金を差し引くと、合計365780ドルになる。
私たちは企業プロジェクト、すべての生産施設の改善、そして無形資産に投資し続けている。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間、不動産、工場と設備および無形資産の総投資はそれぞれ50，290ドルと37，449ドルだった。2022年12月31日現在、2023年の資本支出は約40，000~50，000ドルと予想されている。上述したように、私たちの業務は引き続き十分なキャッシュフローを生成し、資本支出の約束に資金を提供することが予想される。このような資本支出は私たちが持続的に増加する事業を支持する持続的な努力の一部だ。
融資活動
KappaとBergstromの買収は我々の信用協定を通じて資金を提供している(付記8，循環ローン参照)。2022年12月31日までの年間で、私たちは信用協定に基づいて435，000ドルを借り入れ、合計103，000ドルの融資を支払い、2022年12月31日までに2022年の信用協定により109，431ドルを得ることができます。私たちはまた買収に関連した買収債務に30，988ドルを支払った。
私たちは承認された株式買い戻し計画を持っている。この計画下の総許可は3763，038株である。この計画は1999年6月に実施を開始して以来，計3，070，548株を買い戻した。私たちの株式インセンティブ計画によると、私たちは従業員から取引決済に関連する株を買い戻す。当社のキャッシュフロー、市場状況、その他の要因の評価に基づいて、適切と考えられる範囲で、時々現行の市価で株式を買収するつもりです。
株式オプションを行使する収益は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間それぞれ3212ドルと6943ドル。2022年と2021年の配当金支出はそれぞれ20，713ドルと18，723ドル。
流動性に影響を及ぼす他の事項
我々は現在、付記15、従業員福祉計画に記載されているように、2つの退職医療計画の形で退職後福祉を提供している。2022年12月31日と2021年12月31日現在、連結貸借対照表上の他の長期負債に記録されている負債はそれぞれ1，465ドルと1，293ドルであり、これらの計画には資金がない。このような計画に基づいて支払われた歴史的現金は通常毎年200ドル以下です。私たちは本年度にこのような計画のために支払われたお金に何の変化もないと予想する。
2018年6月1日、我々は、選択された管理職または高給従業員の利益のために維持された資金なし、保留されていない繰延給与計画を構築した。この計画の資産は、私たちの貸借対照表上の非流動資産に含まれるラビ信託基金が保有しています。当社が破産したり債務を返済できない場合には、彼らは追加の損失リスクを負わなければならない。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の繰延補償負債は、それぞれ8，543ドルおよび6，270ドルであり、私たちの貸借対照表上の他の長期債務に含まれています。関連するラビ信託資産は8，547ドルと
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在はそれぞれ6，267ドルであり、簡明連結貸借対照表に記載されている“その他の非流動資産”に含まれている
Chemogasは資金のない固定福祉計画を持っている。この計画は退職時に一度に支払うか、保護された従業員が死亡した時に支払うことを規定している。我々の貸借対照表に記録されているこれらの債務の金額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ393ドルと684ドルであり、他の長期債務に計上されている。
関係者取引
2022年12月31日および2021年12月31日まで年度まで，吾らはSt.Gabriel CC Company，LLCと関連側取引に従事している。付記18、関連者取引を参照してください。
肝心な会計見積もり
肝心な会計推定は公認会計原則に基づいて作成した推定であり、このような推定は重大な程度の推定不確定性に関連し、そしてすでに著者らの財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える可能性がある。総合財務諸表を作成する際には、私たちの経営陣は、米国が公認している会計原則に基づいて、これらの重要な会計推定と仮定をしなければならない。これらの推定および仮定は、連結財務諸表の日までに報告された資産および負債額、ならびにまたは有資産および負債の開示に影響を及ぼす。推定·仮定は定期的に検討され、改訂の影響は確定に必要な期間に連結財務諸表に反映される。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
我々のキー会計推定は、管理層が最も困難で、最も主観的または最も複雑な判断を適用する必要がある会計推定であり、通常は、本質的に不確実な問題の影響を推定する必要があり、これらの問題はその後の時期に変化する可能性があるからである。経営陣は以下が重要な会計見積もりだと考えている。
商誉と無形資産
評価商誉及び確認された無形資産及び評価商誉及び確認された無形資産の減価に採用された推定方法と仮定は、かなりの程度の推定不確定性に関連している。また、無形資産の耐用年数を決定する際の使用の仮定は、推定不確実性に大きく関連する。商誉及び無形資産の評価及び減価過程の詳細については、付記1“業務説明及び主要会計政策概要”内の商誉及び無形資産の買収の節を参照されたい。市場状況、法律法規と未来の数量化評価における肝心な仮定(期待キャッシュフロー、競争要素と割引率を含む)の変化は減値費用の確認を招く可能性があり、更に私たちの財務状況或いは後続期間の運営結果に重大な影響を与える可能性がある
対価格負債があります
最近の買収(付記2、重大買収参照)については、ある財務業績目標および他の指標が達成された場合、各被買収エンティティの売り手は追加支払いを受ける機会があり、それにより、貸借対照表に人民元負債を記録または保有することを要求する。評価または対価負債がある場合に使用される推定方法および仮定は、推定不確実性に大きく関連する。または対価格負債の価値は、買収されたエンティティの業績結果に応じて変化する可能性があり、それによって追加の費用または収入が生じ、さらに、私たちの財務状況または後続期間の運営結果に大きな影響を与える可能性がある
所得税
所得税、繰延税金資産及び負債及び推定免税額を計算するための推定方法及び仮定はかなりの程度の推定不確定性に関連している。詳細については、付記1、業務説明及び重要会計政策概要における所得税を参照されたい。仮定の変化、例えば私たちの未来の市場成長の予測、予測した収益、未来の課税収入及び慎重で実行可能な税務計画策略は所得税調整を招く可能性があり、更に私たちの財務状況或いは後続時期の経営業績に重大な影響を与える可能性がある。
重大会計政策と最近の会計公告
重要会計政策と最近の会計声明については、連結財務諸表付記1、業務説明と重要会計政策の概要を参照。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの現金と現金等価物は主に預金と通貨市場投資基金の形で持っています。2019年、私たちは金利交換とクロス通貨交換を達成し、ヘッジアップを目的とした。以下の詳細を参照されたい(付記20、派生ツールおよびヘッジアクティビティ参照)。また、2022年12月31日現在、私たちの借入金は循環ローンに属し、クレジットプロトコルで定義された変動金利に金利計上を適用しています(付記8、循環ローン参照)。適用金利は信用協定で定義された私たちの総合的な純レバー率に基づいている。2022年12月31日に私たちの借金に100ベーシスポイントの金利をプラスまたはマイナスすると、年間金利支出の増加または減少、および対応するキャッシュフローの減少または増加は約4，406ドルになる。私たちは主要な原材料の価格を含む大口商品価格のリスクに直面している。私たちの目標は、私たちの業務活動で生じる原材料価格が収益に及ぼす潜在的な負の影響を減らすことを求めることです。可能な場合、私たちは価格設定と運営手段を通じてこのような財政的リスクを管理する。私たちの接近は経済状況の変化によって変わるかもしれない
金利リスク
私たちは、2022年7月27日の信用協定に関連する金利を含む金利変化の市場リスクに直面している(付記8、循環ローン参照)。2019年、私たちは派生ツールを使用することで私たちの金利開放を管理し始めた。私たちのすべての派生ツールは取引や投機目的ではなく、リスク管理目的のために使用される。私たちは金利スワップの部分的な利回りリスクを使用しています(付記20、派生ツールおよびヘッジ活動を参照)。2022年12月31日現在、私たちが返済していない金利交換名目金額は108，569ドルです
外貨両替リスク
私たちの海外子会社の財務状況と経営結果は現地通貨で報告され、適用される通貨レートでドルに換算して、私たちの連結財務諸表に組み込まれています。したがって、私たちはこのような通貨と関連した外貨両替のリスクに直面している。2019年、私たちは108，569ドルのクロス通貨交換を達成し、私たちはChemogasへの純投資のヘッジとしてこの資金を指定した(付記20、派生ツール、ヘッジキャンペーン参照)。
項目8.財務諸表と補足データ
| | | | | | | | |
| 財務諸表と補足データインデックス： | | ページ番号 |
| | |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：49) | | 28 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | | 31 |
2022年，2021年と2020年12月31日までの年間総合収益表 | | 32 |
2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益表 | | 33 |
2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益総合レポート | | 34 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | | 35 |
連結財務諸表付記 | | 36 |
別表2−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度の推定値と合格口座 | | 71 |
独立公認会計士事務所報告
Balchem Corporationの株主と取締役会へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
Balchem Corporationとその子会社(当社)の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、および2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、株主権益表とキャッシュフロー表、および第8項(総称して財務諸表)に記載されている付記と付表を監査した。テレデビル協賛組織委員会が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また，テレデビル委員会後援組織委員会が2013年に発表した“内部統制−総合枠組み”で確立された基準に基づき，2022年12月31日現在，会社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる。
経営陣の“財務報告内部統制報告”に記載されているように、経営陣は、2022年第2四半期および第3四半期にそれぞれ買収事業組合として買収されたため、コーチョウBidco ASおよびその子会社(Kappa)とCardinal Associates，Inc.(Bergstrom)を2022年12月31日までの財務報告内部統制評価から除外している。私たちはまたKappaとBergstromを財務報告書の内部統制に対する私たちの監査から除外した。KappaとBergstromは完全子会社であり，その総資産と純売上高はそれぞれ2022年12月31日までの年度関連総合財務諸表金額の24.5%と2.4%を占めている。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告に対して有効な内部統制を維持し、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われること、(3)規定が含まれる
財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用または処分に関する合理的な保証を防止またはタイムリーに発見する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
買収に関連する顧客関係、技術、または価格の推定
財務諸表別注2で述べたように、当社は年内に2つの買収を完了し、それぞれ2022年6月にKechu Bidco AS及びその付属会社(総称してKappa)を買収し、2022年8月にCardinal Associates Inc.及びBergstrom Nutrition業務(総称してBergstrom)を買収する。買収日におけるKappaの総対価格は3.07億ドルであり、推定された買収日の公正価値または400万ドルの対価格を含む。買収日におけるBergstromの総対価格は7800万ドルであり、その中には、推定された買収日の公正価値または800万ドルの対価が含まれている。いくつかの目標が2023年に達成される場合、それに応じたまたは対価格を支払うことができる。または対価格負債の購入日公正価値は、シナリオに基づく方法を用いて推定され、それぞれの目標を達成する可能性に基づいて予想される支払いが推定される。KappaとBergstromの買収については，同社は顧客関係を買収し，買収日の公正価値はそれぞれ8900万ドルと3000万ドル，技術買収日の公正価値はそれぞれ1600万ドルと500万ドルであった。この2つの買収について、管理層は、多期超過収益法(収入推定方法の一形態)を使用して、買収された顧客関係のそれぞれの公正価値を決定し、特許権使用料減免法を使用して、買収された技術のそれぞれの公正価値を決定する。
価格、顧客関係、技術の買収日の公正な価値を推定またはある場合、管理層は上述の推定方法を使用する際に、将来の販売と運営費用、ある財務予測シナリオの可能性、流出率、古い曲線、成長率、特許権使用料と割引率の重大な推定と仮定について重大な判断を下す必要がある。
当社のKappaとBergstromの買収に関連するあるいは対価格、顧客関係と技術の評価は重要な監査事項であると考えられるが、これは、監査人の高度な判断、主観性と監査努力、私たちの公正価値の専門家を使用して、価格、顧客関係と技術の公正価値を計算または計算する際に、経営陣が使用する重大な推定と仮定に関するプログラムと評価監査証拠を実行し、販売、運営費用、流出率、時代遅れ曲線、成長率、特許権使用率、割引率を含むからであると考えられる。
上記買収に関連する企業または対価格、顧客関係、および技術の評価を行う監査プログラムには、以下のものが含まれています
•価格評価、顧客関係、技術に関する制御を理解し、このような制御の設計および運営有効性をテストし、将来の販売および運営費用、流出率、古い曲線、成長率、特許権使用料、割引率を含む開発の重大な仮定に関する管理審査制御を含む。
•我々は，予測と(1)歴史的結果(2)管理職や取締役会との内部コミュニケーション，および(3)管理層がアナリストと投資家の外部コミュニケーション(状況に応じて)を比較することにより，販売と運営費用成長率および流出率の予測に対する管理層の合理性を評価した.
•私たちは管理職が使用寿命を決定する合理性を評価した。
•私たちの公正価値専門家の協力の下で、著者らは割引率、特許権使用料とある財務予測シナリオの可能性の合理性を評価し、割引率と特許権使用料を決定するソース情報の相関性と信頼性をテストし、一連の独立推定を制定し、私たちは管理職が得た割引率、特許権使用料と或いは代償公正価値と比較した。
営業権減価テスト報告機関の評価
財務諸表付記1と6に記載されているように、2022年12月31日現在、会社の営業権残高は7.7億ドルである。同社は2022年10月1日に年間営業権減値テストを行い、その報告単位ごとに数量化評価を行った。当社はキャッシュフロー割引推定モデルをもとに，収益法を用いてその報告単位の公正価値を決定している。営業権の減値をテストするため、当社は各報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較した。各報告単位の公正価値を決定する際に、管理層はいくつかの要素に基づいて重大な推定と仮定を行う。同社は，業界や経済変化，国内外の経済状況変化に敏感な年間予算や比較的長期戦略計画に基づいて予測される販売や費用成長率，適切な割引率の選択など，報告単位ごとに特有の要因の影響を考慮している。
経営陣が報告単位の公正価値を決定するために行った重大な推定と仮定、及び米国と外国の経済状況変化に対する運営の敏感性を考慮して、我々は管理層が会社の営業権減価テストにおいて報告単位の推定値の販売と費用成長率、割引率、端末価値計算に関する仮説を重要な監査事項として決定した。監査管理層の推定と仮定の合理性は監査人の高度な判断とより大きな努力が必要であり、私たちの公正な価値専門家の参加が必要である
我々の監査プログラムは、販売と費用成長率、割引率、および会社報告単位の評価のための端末価値計算に関するものであり、以下を含む
•会社報告単位の評価に関する制御措置を知り，販売や費用増加率に関する管理審査制御および適切な割引率の選択を含むこのような制御措置の設計と運営有効性を試験した。
•実際の結果を経営陣の履歴予測と比較することにより、経営陣予測の販売と費用成長率の合理性を評価した。
•我々は，予測と(1)歴史的結果，(2)管理職や取締役会との内部コミュニケーション，および(3)管理層のアナリストと投資家の外部コミュニケーションを比較することにより，販売と費用成長率予測に対する管理層の合理性を評価した
•我々は，会社の市場分析を含む業界報告を用いて規制環境の変化を評価し，これらの変化が経営陣の売上·費用成長率の予測に反映されているかどうかを評価した。
•我々の公正価値専門家の協力のもと，割引率の合理性を評価し，割引率決定に基づくソース情報の相関と信頼性をテストし，計算の数学的正確性をテストし，一連の独立した見積りを作成し，これらの見積りを経営陣が選択した割引率と比較した.
•著者らは価値専門家の協力を得て、著者らは端末価値計算の合理性を評価し、その数学的正確性をテストした。
/s/ RSM US LLP
2004年以来、当社の監査役を務めてきました。
Balchem社
合併貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません) | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 66,560 | | | $ | 103,239 | |
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する1,226そして$9282022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ | 131,578 | | | 117,408 | |
| 在庫、純額 | 119,668 | | | 91,058 | |
| 前払い費用 | 4,903 | | | 6,116 | |
| 派生資産 | 5,993 | | | — | |
| その他流動資産 | 7,101 | | | 4,411 | |
| 流動資産総額 | 335,803 | | | 322,232 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 271,355 | | | 237,517 | |
| 商誉 | 769,509 | | | 523,949 | |
| 寿命の限られた無形資産、純額 | 213,295 | | | 94,665 | |
| 使用権資産--経営リース | 17,094 | | | 6,929 | |
| 使用権資産--融資リース | 2,338 | | | 2,359 | |
| その他の資産 | 15,118 | | | 11,674 | |
| 総資産 | $ | 1,624,512 | | | $ | 1,199,325 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 57,322 | | | $ | 56,243 | |
| 費用を計算する | 36,745 | | | 43,411 | |
| 報酬やその他の福祉に計上しなければならない | 16,544 | | | 19,567 | |
| 配当金に応じる | 23,129 | | | 20,886 | |
| 所得税に対処する | 2,280 | | | 1,334 | |
| レンタル負債を経営しています--流動負債 | 3,796 | | | 2,194 | |
| 融資リース負債-流動 | 226 | | | 167 | |
| 流動負債総額 | 140,042 | | | 143,802 | |
| 循環ローン | 440,569 | | | 108,569 | |
| 所得税を繰延する | 62,784 | | | 46,455 | |
| レンタル負債を経営しています--非流動負債 | 13,806 | | | 4,811 | |
| 融資リース負債-非流動 | 2,213 | | | 2,303 | |
| 派生負債 | — | | | 2,658 | |
| 他の長期債務 | 26,814 | | | 13,712 | |
| 総負債 | 686,228 | | | 322,310 | |
| 引受金及び又は事項(付記16) | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、$25額面価値。授権2,000,000株式；違います。発行済みかつ返済していない | — | | | — | |
普通株、$.0667額面価値。授権120,000,000株式；32,152,7872022年12月31日に発行·発行される株式及び32,287,1502021年12月31日に発行および発行された株式 | 2,145 | | | 2,154 | |
| 追加実収資本 | 128,806 | | | 147,716 | |
| 利益を残す | 814,487 | | | 732,138 | |
| その他の総合損失を累計する | (7,154) | | | (4,993) | |
| 株主権益総額 | 938,284 | | | 877,015 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,624,512 | | | $ | 1,199,325 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Balchem社
合併損益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(単位は千、1株当たりのデータは除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 純売上高 | $ | 942,358 | | | $ | 799,023 | | | $ | 703,644 | |
| | | | | |
| 販売コスト | 661,907 | | | 555,849 | | | 479,747 | |
| | | | | |
| 毛利率 | 280,451 | | | 243,174 | | | 223,897 | |
| | | | | |
| 運営費用： | | | | | |
| 販売費用 | 67,409 | | | 60,413 | | | 58,630 | |
| 研究開発費 | 12,191 | | | 13,524 | | | 10,332 | |
| 一般と行政費用 | 55,665 | | | 41,735 | | | 43,788 | |
| 135,265 | | | 115,672 | | | 112,750 | |
| | | | | |
| 運営収益 | 145,186 | | | 127,502 | | | 111,147 | |
| | | | | |
| その他の費用： | | | | | |
| | | | | |
| 利子支出，純額 | 10,268 | | | 2,456 | | | 4,439 | |
| その他、純額 | 1,169 | | | (187) | | | 291 | |
| 11,437 | | | 2,269 | | | 4,730 | |
| | | | | |
| 所得税費用を差し引く前の収益 | 133,749 | | | 125,233 | | | 106,417 | |
| | | | | |
| 所得税費用 | 28,382 | | | 29,129 | | | 21,794 | |
| | | | | |
| 純収益 | $ | 105,367 | | | $ | 96,104 | | | $ | 84,623 | |
| | | | | |
| 基本的に普通株当たりの純収益 | $ | 3.29 | | | $ | 2.98 | | | $ | 2.63 | |
| | | | | |
| 希釈して普通株当たり純収益 | $ | 3.25 | | | $ | 2.94 | | | $ | 2.60 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Balchem社
総合総合収益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 純収益 | | $ | 105,367 | | | $ | 96,104 | | | $ | 84,623 | |
| | | | | | |
| その他総合(損失)/収入、税引き後純額： | | | | | | |
| 純外貨換算調整 | | (4,799) | | | (11,255) | | | 12,829 | |
キャッシュフローヘッジの未実現収益/(損失)、税引き後純額は$868, $654、と$8092022年、2021年、2020年12月31日にそれぞれ | | 2,696 | | | 2,053 | | | (2,285) | |
退職後の福祉計画の純変化，税控除後の純額は$24, $13、と$1272022年、2021年、2020年12月31日にそれぞれ | | (58) | | | 36 | | | (807) | |
| その他総合(赤字)/収入、税引き後純額 | | (2,161) | | | (9,166) | | | 9,737 | |
| | | | | | |
| 総合収益 | | $ | 103,206 | | | $ | 86,938 | | | $ | 94,360 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Balchem社
株主権益合併報告書
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する
株主の
権益 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 |
| 株 | | 金額 |
| 残高-2019年12月31日 | $ | 743,667 | | | $ | 590,921 | | | $ | (5,564) | | | 32,201,917 | | | $ | 2,148 | | | $ | 156,162 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収益 | 84,623 | | | 84,623 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他総合収益 | 9,737 | | | — | | | 9,737 | | | — | | | — | | | — | |
配当金(ドル).581株当たり) | (18,804) | | | (18,804) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株買い戻し | (13,463) | | | — | | | — | | | (136,629) | | | (9) | | | (13,454) | |
| 株式計画に基づいて発行された株式およびオプション | 22,473 | | | — | | | — | | | 307,333 | | | 21 | | | 22,452 | |
| | | | | | | | | | | |
| 残高-2020年12月31日 | 828,233 | | | 656,740 | | | 4,173 | | | 32,372,621 | | | 2,160 | | | 165,160 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収益 | 96,104 | | | 96,104 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他総合(赤字) | (9,166) | | | — | | | (9,166) | | | — | | | — | | | — | |
配当金(ドル).641株当たり) | (20,706) | | | (20,706) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株買い戻し | (35,239) | | | — | | | — | | | (249,848) | | | (17) | | | (35,222) | |
| 株式計画に基づいて発行された株式およびオプション | 17,789 | | | — | | | — | | | 164,377 | | | 11 | | | 17,778 | |
| | | | | | | | | | | |
| 残高-2021年12月31日 | 877,015 | | | 732,138 | | | (4,993) | | | 32,287,150 | | | 2,154 | | | 147,716 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収益 | 105,367 | | | 105,367 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他総合(赤字) | (2,161) | | | — | | | (2,161) | | | — | | | — | | | — | |
配当金(ドル).711株当たり) | (23,018) | | | (23,018) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株買い戻し | (35,423) | | | — | | | — | | | (252,304) | | | (16) | | | (35,407) | |
| 株式計画に基づいて発行された株式およびオプション | 16,504 | | | — | | | — | | | 117,941 | | | 7 | | | 16,497 | |
| | | | | | | | | | | |
| 残高-2022年12月31日 | $ | 938,284 | | | $ | 814,487 | | | $ | (7,154) | | | 32,152,787 | | | $ | 2,145 | | | $ | 128,806 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Balchem社
統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収益 | $ | 105,367 | | | $ | 96,104 | | | $ | 84,623 | |
| | | | | |
| 純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する | | | | | |
| 減価償却および償却 | 51,848 | | | 48,879 | | | 51,281 | |
| 株補償費用 | 13,224 | | | 10,802 | | | 8,303 | |
| 所得税を繰延する | (8,362) | | | (5,944) | | | (4,627) | |
| 不良債権準備 | 401 | | | 180 | | | 140 | |
| 外貨取引未実現損失/(収益)と繰延補償 | 914 | | | (384) | | | 173 | |
| 資産減価準備 | 23 | | | 1,675 | | | 1,915 | |
| 資産の損失·収益を処分する | 343 | | | (1,728) | | | 153 | |
| 資産と負債の変動，購入残高を差し引いた純額 | | | | | |
| 売掛金 | (3,618) | | | (20,700) | | | (3,599) | |
| 棚卸しをする | (7,804) | | | (21,023) | | | 13,923 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 1,870 | | | (881) | | | (2,856) | |
| 売掛金と売掛金 | (15,543) | | | 47,067 | | | (992) | |
| 所得税 | 296 | | | 4,787 | | | 1,859 | |
| 他にも | (423) | | | 1,680 | | | 198 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 138,536 | | | 160,514 | | | 150,494 | |
| | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 買収のために支払った現金を差し引く | (365,780) | | | — | | | — | |
| 得られた資本支出と無形資産 | (50,290) | | | (37,449) | | | (33,828) | |
| 資産を売却して得た収益 | 206 | | | 318 | | | 87 | |
| 保険収益 | — | | | 1,831 | | | — | |
| 転換可能な手形を買う | (150) | | | — | | | (850) | |
| 投資活動のための現金純額 | (416,014) | | | (35,300) | | | (34,591) | |
| | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 循環融資収益 | 435,000 | | | 5,000 | | | 10,000 | |
| 循環ローンの元金支払い | (103,000) | | | (60,000) | | | (95,000) | |
| 債務を得た元金支払い | (30,988) | | | — | | | — | |
| 融資コストのための現金 | (1,232) | | | — | | | — | |
| 融資リース元金支払い | (177) | | | (159) | | | (151) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 3,212 | | | 6,943 | | | 14,155 | |
| 支払済み配当金 | (20,713) | | | (18,723) | | | (16,705) | |
| 普通株買い戻し | (35,423) | | | (35,239) | | | (13,463) | |
| 融資活動提供の現金純額 | 246,679 | | | (102,178) | | | (101,164) | |
| | | | | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (5,880) | | | (4,368) | | | 4,160 | |
| | | | | |
| 現金および現金等価物の増加 | (36,679) | | | 18,668 | | | 18,899 | |
| | | | | |
| 期初現金と現金等価物 | 103,239 | | | 84,571 | | | 65,672 | |
| 期末現金と現金等価物 | $ | 66,560 | | | $ | 103,239 | | | $ | 84,571 | |
補足キャッシュフロー情報-付記13参照
連結財務諸表の付記を参照。
Balchem社
連結財務諸表付記
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
注1-重要会計政策の業務記述とまとめ
業務記述
Balchem Corporation(“Balchem”あるいは“会社”)は、文意が別に指摘されているほか、1967年にメリーランド州に登録して設立された完全子会社を含み、食品、栄養、飼料、製薬、農業と医療滅菌業界の特殊高性能具と製品の開発、製造とマーケティングに従事している
合併原則
連結財務諸表には、当社及びその子会社の財務諸表が含まれている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。前期の額に対して何らかの再分類を行い，今期の列報状況に適合するようにした.
収入確認
貨物の統制権が私たちの顧客に移転することを約束した時、会社の各業務部門の収入が確認され、金額は私たちがこれらの貨物で交換したい対価格を反映しています。同社は，顧客に支払われた輸送や運搬に関する金額を収入として報告し，輸送や運搬に発生するコストを販売コストに計上している。受け取った未出荷商品の金額を収入として確認するのではなく、顧客預金と記入し、流動負債を計上する。委託出荷の場合、収入は制御権が顧客に転送されたときに確認される
会計基準編纂(“ASC”)606によれば、取引先と契約した収入創収契約を評価し、異なる履行義務を決定し、これらの履行義務に取引価格、及び履行義務を履行する基準を割り当てる。この基準は、約束された商品またはサービスの制御権を顧客に移して義務を履行する場合にのみ、収入の確認を許可する。この場合、制御は、他のエンティティが商品またはサービスの使用を指導し、それから利益を得る能力を防止することを意味することができる。この基準は、エンティティが、契約開始時に、(I)エンティティが現在支払いを受ける権利があるかどうか、(Ii)顧客が合法的な所有権を持っているか、(Iii)顧客が実物所有権を持っているか、(Iv)顧客が所有権を有する重大なリスクおよびリターン、および(V)顧客が資産を受け入れているかどうか、の基準の分析によって、時間の経過とともに約束された貨物またはサービスの制御権を転送するかどうかを決定しなければならないことを示している。同社は主に顧客の支払い履歴と顧客の信用に基づいて入金能力を評価している
現金と現金等価物
当社はすべての期限が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。同社の現金口座には第三者金融機関の資金があり、主に預金証書と通貨市場基金である。米国やその他の国·地域における会社の現金および現金等価物残高は、連邦預金保険会社(“FDIC”)の保険限度額と他の国/地域の関連保険限度額を超えている。
売掛金
信用条項は通常の業務過程で会社の顧客に付与され、会社の顧客に対して持続的な信用評価を行う。FASBは2016年6月、ASU第2016-13号“金融商品--信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計量”を発表し、損失モデルが発生したのではなく予想損失に基づいて信用損失を報告することが要求された。このASUによれば、顧客のクレジット限度額は、彼らの支払い履歴、彼らの現在のクレジット情報、および任意の予測可能な未来のイベントを審査することによって決定される合理的に予想されるクレジット限度額に基づいて調整される。顧客の入金と支払いを継続的に監視し、会社の顧客が必要なお金を支払うことができないことによる推定損失の疑わしい口座の準備を維持する。損失推定は、歴史的経験、発見された任意の特定の顧客入金問題、および任意の合理的に予想される未来の不良イベントに基づく。もし私たちの顧客の財務状況が悪化し、彼らの支払い能力が損なわれた場合、追加の支出と関連する不良債権支出が必要になる可能性がある。
棚卸しをする
在庫はコスト(先進先出)または可現純価値の低いもので価格され、過剰または古い在庫が差し引かれています。費用要素は材料、人工、そして製造費用を含む。
財産·工場·設備および減価償却
財産·工場·設備はコストに応じて列記する.
資産の推定耐用年数内で、直線法を用いて工場や設備の減価償却を計算すると以下のようになる
修理とメンテナンス費用は費用の項目に記入してください。使用寿命を延長したり、工場資産生産能力を増加させたりする改築と大修理が資本化される。資産が廃棄またはその他の方法で処分された場合、資産のコストおよび関連する減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる収益または損失はいずれも運営収益に計上される。
業務集中度
会社を信用リスクに直面させる金融商品には、主に売掛金と通貨市場投資が含まれる。投資はリスクを低減するために既定のガイドラインの下で管理されている。売掛金は会社を信用リスクに直面させ、一部の原因は顧客の売掛金が集中していることだ。同社は顧客の財務状況と信用記録の評価に基づいて、顧客に信用を提供する。2022年、2021年、2020年には、顧客の純売上高や売掛金比率が10%を超える顧客は一人もいない。
退職後福祉
私たちはある合格した退職者に生命保険、医療福祉、固定福祉年金計画の支払いを提供し、ある退職者の合格した遺族に医療福祉を提供する。これらの福祉に関連するコストと債務は、割引率、計画資産の期待収益率、期待賃金増加を含む医療コスト傾向と重要な経済状況に対する私たちの仮定を反映している。計画福祉を提供するコストはまた、退職、死亡率、売り上げ、および計画参加度を含む人口統計的仮定に依存する。実際の体験がこれらの仮定と異なる場合、これらの利点を提供するコストは増加または減少する可能性がある。
ASC 715“補償−退職福祉”によると、退職後固定福祉計画(多雇用主計画を除く)の資金過剰または資金不足状況を我々の財務状況表で資産または負債として確認し、全面収益が変化した年度に資金状況の変化を確認しなければならない。
商業権と獲得された無形資産
営業権とは、購入価格が米国会計基準第805号“企業合併”に基づいて買収した純資産の公正価値を超えることである。企業合併で買収され、無期限使用年数を有する営業権および無形資産が償却されるのではなく、毎年減値評価が行われ、イベントおよび状況が資産がASC 350“無形営業権およびその他”の規定に従って減値する可能性があることを示す場合、減値をより頻繁に評価する。同社は、10月1日から年次テストを行う。ASC 350はまた、使用寿命を評価可能な無形資産を、それぞれの推定使用寿命内にその推定残存価値に償却し、イベントおよび状況が資産の減価可能性を示す場合に減値を検討すべきであることを要求する。
2017年1月、財務会計基準委員会は“簡略化営業権減値テスト”(“ASU 2017-04”)と題するASU 2017-04号ファイルを発表し、その中でプログラムの第2ステップを廃止し、営業権減値テストを修正した。現在，報告単位の公正価値をその帳簿金額と比較することで商誉減値テストを行う.帳簿金額が報告単位の公正価値を超えた場合には，減価費用を確認しなければならない
2022年10月1日と2021年10月1日まで、会社は定性評価を迂回し、直接商誉減値定量化テストを行うことを選択した。会社は収入を利用してその報告単位の公正な価値を評価する
方法は，その結論の基礎となるキャッシュフロー割引推定モデルに基づく.同社の将来のキャッシュフローの推定には、収入成長率、営業利益率、割引率、推定された端末価値、将来の経済と市場状況など、重要な管理仮定が含まれている。当社の評価結論は，報告単位の公正価値が営業権を含む帳簿価値を超えていることである。したがって、2022年10月1日と2021年10月1日まで、報告機関の営業権は欠陥とみなされていない。会社はその後の時間帯に定性的評価を回復することができる
同社の営業権金額は#ドルです769,509そして$523,9492022年12月31日と2021年12月31日から、それぞれASC 350、“無形資産-営業権及びその他”の規定を基準とする
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日の営業権 | | $ | 529,463 | |
| 為替レート変動による影響 | | (5,514) | |
| 2021年12月31日の営業権 | | 523,949 | |
| Kappaの営業権を買収する | | 216,295 | |
| Bergstromを買収する営業権 | | 31,209 | |
| 為替レート変動による影響 | | (1,944) | |
| 2022年12月31日の営業権 | | $ | 769,509 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| HNH | | $ | 665,804 | | | $ | 424,044 | |
| アン | | 24,218 | | | 17,207 | |
| 特産品 | | 79,429 | | | 82,654 | |
| その他と未分配 | | 58 | | | 44 | |
| 合計する | | $ | 769,509 | | | $ | 523,949 | |
以下の限られた寿命を有する無形資産は、コスト別に報告され、以下の推定使用寿命内に償却を加速するか、または直線的に償却する
| | | | | | | | |
| | | 償却期限
(単位：年) |
| 顧客関係とリスト | | 10 - 20 |
| 商標と商品名 | | 2 - 17 |
| 発達した技術 | | 5 - 12 |
| 登録コストを規制する | | 5 - 10 |
| 特許と商業秘密 | | 15 - 17 |
| 他にも | | 2 - 18 |
イベントや環境変化が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り，有限寿命を持つ無形資産は減値が審査される。保有·使用する資産の回収可能性は，資産の帳簿価値と資産予想による未割引将来のキャッシュフローを比較することで測定した。1つの資産の帳票金額がその推定された将来のキャッシュフローを超えた場合、その資産帳票金額が当該資産公正価値を超えた金額で減価費用を確認し、その金額は一般に割引キャッシュフローに基づく。無形資産の使用年数は、資産の予想用途に対する私たちの仮定に基づいている；無形資産と別の資産または資産グループとの関係；資産使用年数を制限するか、または実質的なコストなしに資産の法定または契約耐用年数を更新または延長することを可能にする任意の法律、法規または契約規定；時代遅れ、需要、競争および他の経済的要因の影響；資産から予想される将来のキャッシュフローを得るために必要な維持支出レベルおよび資産使用年数に関連する影響。イベントや状況が無形資産の寿命が変化したことを示す場合、将来的により高い償却費用または減価損失の確認を招く可能性がある。2022年12月31日までに、無形資産減額審査を行うトリガーイベントはない。
所得税
所得税は貸借対照法で計算される。繰延税金資産及び負債は、一時的な差額の回収又は決済を期待する会計年度の現行税率で計量される。繰延税金資産を予想現金化金額に減少させるために、必要に応じて評価準備を設ける。私たちが税金資産の全部または一部を回収する能力を評価する時、私たちは私たちの過去の経営業績、未来の市場成長の予測、収益の予測、未来の課税所得額、および慎重で実行可能な税務計画戦略を含むすべての利用可能な積極的かつ消極的な証拠を考慮した。将来の課税所得額を決定する際に用いる仮定は判断が必要であり，関連業務を管理するための計画や見積りと一致する。
所得税申告書に持っている不確定所得税の最大額が、関連税務機関の監査を経て、その金額が維持される可能性が高いことを確認しました。不確定な所得税状況が継続する可能性が50%未満であれば確認されない。
私たちが不確定な税金状況に関連した利息と罰金を記録する政策は、これらの項目を私たちの所得税に計上するための構成要素だ。
予算の使用
経営陣が合併財務諸表を作成する際にアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って何らかの推定と仮定を行うことを要求する。これらの推定数および仮定は、連結財務諸表の日までに報告された資産および負債額、ならびに有資産および負債の開示および報告期間中の収入および支出に影響を及ぼす。推定·仮定は定期的に検討され、改訂の影響は確定に必要な期間に連結財務諸表に反映される。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
金融商品の公正価値
同社は多くの金融商品を持っており、その中の一つも取引目的のために持っているものはない。公正価値金額の見積もりはすでに当社が既存の市場資料と適切な推定方法を利用して決定した。市場データを解読して公正な価値推定を作成する際には，かなりの判断力が必要であるため，会社が現在の市場取引で実現可能な金額を示すとは限らない。金利は市場と会社の総合レバレッジ率に基づいているため、債務の帳簿価値は公正価値に近い。当社の金融商品には、現金等価物、売掛金、負債も含まれており、これらのツールの短期満期日のため、これらのツールは公正価値に近いコストで入金されている。
さらに、非流動資産には、会社繰延補償計画に関連するラビ信託基金が含まれる。通貨市場およびラビ信託基金は、ASC 820“公正価値計量”によって定義された一次投入を使用して推定される
当社もクロスマネースワップ及び金利スワップを含むデリバティブ金融商品を有しており、それぞれ総合貸借対照表の派生資産及び派生負債を計上している(付記20、派生ツール及びヘッジ活動参照)。このような誘導ツールの公正価値は第2級投入によって決定され、そして直接或いは間接的に観察できる重大な投入を使用して、金利曲線と隠れ変動率を含む。
販売コスト
販売コストは主に製品製造過程で消費される原材料と用品、及び調達材料と用品を完成品に変換するのに必要な製造人工、メンテナンス労働力、減価償却費用と直接管理費用を含む。販売コストには、入駅運賃、顧客への製品出荷運賃、倉庫コスト、品質管理、廃棄費用も含まれています。
販売、一般、行政費用
販売費用には、主に報酬と福祉コスト、顧客関係とリストの償却、貿易販売促進、広告、手数料、その他のマーケティングコストが含まれています。一般と行政費用には、主に給料と福祉費用、会社オフィスの占有と運営費用、非製造業資産の減価償却と償却費用、情報システム費用、その他の雑行政費用が含まれる。
研究と開発
研究と開発コストは会社の開発、設計とその製品、サービス、技術或いはプロセスを改善する努力と直接関連している。このようなコストは発生時に費用を計上する。
1株当たりの純収益
1株あたりの基本普通株純収益の計算方法は，純収入を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。普通株1株当たりの純利益は1株当たりの基本純収益と一致する方法で計算されるが、発行された普通株の加重平均には、発行済み株式オプション、非帰属制限株、および未帰属履行株式の希薄化効果も含まれる(在庫株方法を使用する)。
株に基づく報酬
会社には株式ベースの従業員報酬計画があり、付記3により詳細に説明されている。会社はASC 718“報酬-株式報酬”に基づいて株式ベースの報酬を会計処理し、株式オプションの付与を含む株式ベースのすべての支払いを要求し、損益表でその公正価値に基づいて運営費用として確認しなければならない。会社は、Black-Scholesモデルまたは二項モデル(最適と考えられるモデルを基準とする)を使用して、付与日の各オプション報酬の公正価値を推定する。罰金率、条項、変動性、金利、および配当収益率の推定および仮定は、株式ベースの報酬を計算するために使用される。これらの見積もりの重大な変化は会社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
長期資産減価準備
事件や環境変化が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り、長期資産、例えば不動産、工場や設備、および償却の購入が必要な無形資産は、減値が審査される。保有·使用する資産の回収可能性は、資産グループの帳簿金額と、その資産が予想される推定未割引将来のキャッシュフローとを比較することで測定される。1つの資産の帳票金額がその推定された将来のキャッシュフローを超えた場合、その資産帳票金額が当該資産公正価値を超えた金額で減価費用を確認し、その金額は一般に割引キャッシュフローに基づく。
派生ツールとヘッジ活動
当社は市場金利の変動と為替レートの変動の影響を受けています。2019年5月、当社はJP Morgan Chase，N.A.(“スワップ取引相手”)と金利スワップ協定を締結し、JP Morgan Chase，N.A.(“銀行取引相手”)とクロス通貨スワップ協定を締結した。当社がデリバティブ金融商品を持つ主な目標は、金利リスクと外貨リスクの管理です。当社は取引や投機目的のために派生金融商品を締結していません
このような派生ツールは、上記の単一取引相手と締結し、任意の契約が違約または終了したときに、単一通貨で一回の支払純額ですべての契約を決済することを規定する契約契約によって制限されなければならない。したがって、派生ツールは、主要純額決済スケジュールに分類され、総合貸借対照表上に派生資産または派生負債純額として計上される
我々は四半期ごとに金利スワップとクロスマネースワップのヘッジ関係の有効性を評価し，方法は適用プロトコルで示されたキー条項を審査する.2022年12月31日まで、私たちはヘッジ関係を評価し、それらが非常に有効であることを確認した。そのため、キャッシュフローヘッジ条件に適合した金利交換の公正価値純変化は、他の総合収益/(損失)を累計計上し、その後、私たちの債務が利息を支払ったため、利息支出に再分類される。クロス通貨交換については、収益で確認されていない額は、第815-35-35-5 A段落“デリバティブおよびヘッジ-純投資ヘッジ”および830-30-40-1~40-1 A段落の“外貨事項--売却確認の取り消し”または清算がセットされるまで、他の包括的収益を累積する累積換算調整部分に保持される。我々のデリバティブ金融商品の詳細については、付記20、デリバティブ、ヘッジキャンペーンを参照されたい。
最近採用された会計公告
FASBは2020年3月、“基準為替改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”を“会計基準更新”(ASU)2020-04を発表した。このASUは、参照レート改革の潜在的な会計負担を軽減するための一時的なオプション指導を提供する。新しいガイドラインは、いくつかの基準、すなわち、LIBORまたは終了される予定の他の参照金利を満たすことを前提として、GAAPを契約修正および期間保証関係に適用するために任意の便宜的な方法および例外を提供する。ASUの目的は、世界市場範囲の参考金利過渡期内に利害関係者を助けることである。したがって、本基準更新の有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日までとなる。FASBは2021年1月、ASU 2021-01“参考為替レート改革(テーマ848)：範囲”を発表した。ASU 2021-01は、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションの便宜的および例外が、割引移行の影響を受ける派生商品に適用されることを明らかにした。ASUはまた、範囲の明確な増加結果を捕捉し、割引移行の影響を受ける派生ツールに対して既存のガイドラインを調整するために、テーマ848中の便宜的な計および例外状況を修正した。FASBは2022年12月、ASU 2022-06“参考金利改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期する”を発表した。今回の更新における改訂は、英国金融市場行動監視局(FCA)が、計画停止日を2023年6月30日とすることを発表したため、テーマ848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期した。同社は2021年に標準更新を採用した。ロンドン銀行間同業借り換え金利の停止およびテーマ848による救済により、2022年第3四半期に, 当社は既存の金利交換を改訂し、LIBORの代わりにCME期限SOFRを1カ月とした(付記20、派生ツールおよびヘッジ活動参照)。この協定の改正は、会社の総合財務諸表や開示に大きな影響を与えていない。
FASBは2019年12月、ASU 2019-12“所得税(主題740)：所得税の会計処理を簡略化する”を発表した。ASU 2019−12は、主題740における一般原則のいくつかの例外を削除することにより、所得税の会計処理を簡略化する。修正案はまた、既存の指導意見を明らかにし、修正することにより、特定テーマ740の他の分野で公認された会計基準の一致適用と簡略化を改善した。ASU 2019-12は、2020年12月15日以降の事業年度で発効し、これらの事業年度の移行期間内に発効します。会社は2021年1月1日にASU 2019-12を採用した。ASU 2019−12年度の採用は当社の総合財務諸表および開示に大きな影響を与えていない。
NOTE 2 – 重大な買収
枢機卿連合会社(“Bergstrom”)
2022年8月30日、会社の完全子会社Albion実験室会社(“Albion”)は、ワシントン州の法律により設立された会社Cardinal Associates Inc.(“Cardinal”)と株式購入契約を締結し、この取引を完了し、同社によりAlbionを買収した100CardinalとそのBergstrom Nutrition業務(総称して“Bergstrom”と呼ぶ)は、投票権の持分の%を有する。Bergstrom Nutritionは科学を基礎としたリーディングMSMメーカーで、ワシントン州バンクーバーに本社を置いている。MSMは広く使用されている栄養成分であり、強力な科学的証拠があり、関節健康、運動栄養、皮膚と美容、健康老化とペット健康に対するメリットを支持している。OptiMSMの追加®Bergstrom NutritionのMSMブランドは会社の人類栄養と健康と動物栄養と健康領域のポートフォリオと結合し、Balchemの肝心な戦略治療重点領域(例えば寿命と性能)で協同の科学的優勢を提供し、しかもBalchemの専門製品である科学支持の鉱物製品に非常に適している
会社は#ドルを支払った70,892今回の買収については、金額は$70,686前株主または代表前株主および$へ206バーグストロームの銀行債務を返済するために来ました得られた現金の純額は#ドルだ773Bergstrom前株主またはBergstrom前株主を代表する総金額は$です69,913それは.買収の資金は主に2022年の信用協定(付記8、循環ローン参照)から来ている。この取引で、ある財務業績目標と他の指標を達成すれば、Bergstromの前株主は2024年に追加支払いを得る機会があるので、会社は#ドルの価値があるか、または対価格負債を記録した11,4002022年12月31日まで。したがって，取引に関する支払総額は#ドルと予想される82,292前払い金を含めて#ドル70,892支払いの公正価値を稼いでいます11,400.
ドルの営業権31,209買収の日に生じるのは主に期待される協同効果であり、合併後の実体の経験と技術問題を解決する能力、獲得した労働力を含む80%の営業権は、人間の栄養および健康ビジネス部門に割り当てられ、20%の営業権は、動物栄養および健康ビジネス部門に割り当てられます。税務目的のため、第338(H)(10)条に基づいて共同選択を行い、株式買収を資産買収とみなし、償却すべき税金項目の営業権を生成する
次の表は、購入した資産と負担した負債の推定公正価値をまとめた
| | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 773 | |
| 売掛金 | | 4,699 | |
| 棚卸しをする | | 3,972 | |
| 財産·工場·設備 | | 2,243 | |
| 使用権資産 | | 866 | |
| 取引先関係 | | 29,900 | |
| 発達した技術 | | 4,600 | |
| 商標 | | 2,300 | |
| その他の資産 | | 197 | |
| 売掛金 | | (699) | |
| その他流動負債 | | (462) | |
| 銀行債務 | | (206) | |
| 賃貸負債 | | (871) | |
| 商誉 | | 31,209 | |
| 買い入れ日の総掛け値 | | 78,521 | |
| 対価格負債の増加または有償 | | 3,565 | |
| 総掛け値を予想する | | 82,086 | |
| 銀行の借金を返済する | | 206 | |
| 所期支払総額 | | $ | 82,292 | |
買収された有形無形資産および負担負債の推定公正価値は、経営陣の推定および仮定に基づいており、これらの推定および仮定は変化する可能性がある。買収された無形資産と特定の有形資産の初歩的な公正価値推定を作成する際に、経営陣は独立コンサルタントに相談した。採用された推定方法には、在庫可現純値、顧客関係の多期超過収益法、他の無形資産の特許権使用料減免法、または対価格シナリオ法がある。会社は買収日の事実や状況の変化に応じて何らかの計量期調整を行い、無形資産価値が#ドル増加した3,300不動産、工場と設備および営業権は#ドル減少した457そして$2,851それぞれ，である.買収価格および取得した資産と負担する負債に関する分配は初歩的であり、売り手との最終運営資金の実際の交渉が待たれる。
取引先関係の償却期限は十五年経済生命期間内の超過収益の使用百%比法。会社の商標と製品商標の償却超過2年和10年間開発された技術は償却されました12長年、直線法を経済効果に関する消費モデルとして確実に確定することはできなかった。
Bergstrom買収に関連する取引·統合コストは、一般および行政費用に含まれ、#ドルである1,0392022年12月31日までの年度。いくつありますか違います。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度、今回の買収に関する金額
コチョウBidco ASとその子会社(“Kappa”)
2022年6月21日、Balchem Corporationおよびその完全子会社Balchem B.V.は、ノルウェーオスロに本社を置く科学ベースの人間栄養業界専用ビタミンK 2メーカーKappa Bioscience AS(すべての買収会社を総称してKappaと呼ぶ)を含むKechu Bidco ASおよびその子会社の買収を完了した。Kappaは特殊ビタミンK 2を生産し、これは急速に増加する特殊なビタミンであり、人体の骨格健康、心臓健康と免疫力に重要な役割を果たしている。まず，ビタミンK 2は体内でのカルシウムの輸送と分布を支持する。ビタミンK 2はすべての生命段階で重要であり，妊娠，早期から健康老化まで重要である。今回の買収は同社の科学と技術の専門家、地理的範囲、市場のリードを強化し、最終的に同社の人類栄養と健康分野におけるポートフォリオの増加を加速させる
その会社は約KRを支払った3,305,653(“KR”はノルウェークローナを表す)KRに相当する3,001,981前株主と約KRに303,672キャパの貸手にキャパ銀行のすべての借金を返済します。KR購入現金純額63,064前株主が支払う総金額はKRである2,938,917それは.外貨の長期契約収益を差し引く純額#ドル512(付記20、派生ツールおよびヘッジ活動を参照)、これらの支払いは約#ドルに変換される333,112総額は約$です302,464元株主と約$に支払います30,648キャパの貸手に。得られた現金の純額は#ドルだ6,365Kappa前株主に支払われた総金額は約$296,099それは.買収の資金は主に2018年の信用協定によるものである(付記8、循環ローンを参照)。この取引について、ある財務業績目標や他の指標を達成すれば、Kappaの前株主は2024年に追加支払いを受ける機会がある。あったことがある違います。2022年12月31日までに記録されたまたは対価格負債がある
ドルの営業権216,295買収の日に生じるのは主に期待される協同効果であり、合併後の実体の経験と技術問題を解決する能力、獲得した労働力を含む。営業権は人間の栄養と健康業務部門に分配され、所得税から控除することはできない
下表は，購入資産と負担する負債の推定公正価値をまとめたものである.取引はノルウェークローナ(“ノルウェイクローナ”)で完了し、2022年6月21日の外貨為替レートを用いてドル(“ドル”)に変換された。
| | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 6,365 | |
| 売掛金 | | 8,036 | |
| 棚卸しをする | | 17,600 | |
| 財産·工場·設備 | | 9,854 | |
| 使用権資産 | | 3,349 | |
| 取引先関係 | | 88,813 | |
| 発達した技術 | | 15,643 | |
| 商標 | | 5,046 | |
| その他の資産 | | 2,399 | |
| 売掛金 | | (3,301) | |
| 銀行債務 | | (30,648) | |
| 賃貸負債 | | (3,349) | |
| その他負債 | | (4,373) | |
| 所得税を繰延し，純額 | | (24,716) | |
| 商誉 | | 216,295 | |
| 買い入れ日の総掛け値 | | 307,013 | |
| 対価格負債を減少させるか | | (4,037) | |
| 外国為替長期契約純収益 | | (512) | |
| 総掛け値を予想する | | 302,464 | |
| キャパ銀行の買収日に支払う債務 | | 30,648 | |
| 所期支払総額 | | $ | 333,112 | |
買収された有形無形資産および負担負債の推定公正価値は、経営陣の推定および仮定に基づいており、これらの推定および仮定は変化する可能性がある。買収された無形資産と特定の有形資産の初歩的な公正価値推定を作成する際に、経営陣は独立コンサルタントに相談した。採用された推定方法には、在庫可現純値、顧客関係の多期超過収益法、他の無形資産の特許権使用料減免法、または対価格シナリオ法がある。会社は買収日の事実と状況の変化に基づいていくつかの計量期調整を行い、無形資産、あるいは対価格と繰延所得税負債の価値が減少した#ドル28,264, $20,250, and $4,411販売権が#ドル増加しました3,704それは.買収価格及び取得した資産と負担する負債に関する分配は初歩的であり、管理層がある相殺不可能資産に関する繰延税金負債の最終審査を待つ。
取引先関係の償却期限は十五年経済生命期間内の超過収益の使用百%比法。会社の商標と製品商標の償却超過2年和10年間開発された技術は償却されました12長年、直線法を経済効果に関する消費モデルとして確実に確定することはできなかった。
Kappaの買収に関連する取引·統合コストは、一般および行政費用に含まれ、#ドルである1,7312022年12月31日までの年度。いくつありますか違います。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度、今回の買収に関する金額
以下で厳選した未監査の備考情報は、まるで2022年の業務合併が2021年1月1日に発生したかのように業務の総合結果を示している
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの12ヶ月間 |
| | 純売上高 | | 純収益 |
| Kappa&Bergstrom社の2022年合併損益表における実績 | | $ | 22,158 | | | $ | (5,359) | |
| | | | |
| 2022年補完形式合併財務 | | $ | 982,021 | | | $ | 110,181 | |
| | | | |
| 2021年補完形式合併財務 | | $ | 859,252 | | | $ | 90,672 | |
上記で選定された監査されていない備考情報には、(1)無形資産の追加償却および固定資産減価償却、(2)購入した在庫の公正価値に関する調整、(3)関連期間の有効金利による借入利息支出の調整、(3)自由現金流量に基づく推定支払いの計上、および(4)その他の一次調整が含まれる。
提供された形式情報は、これらの買収がその期間の開始時に行われた場合、実際に得られた結果が将来の結果の予測ではないことを示していない。
注3-株主権益
株に基づく報酬
株式ベースの支払いは，株式オプションの付与を含め，その公正価値に基づいて損益表で営業費用として確認されている.
同社はその歴史的経験に基づいて所期の没収を推定し、付与されると予想される株式ベースの補償報酬についてのみ補償コストを確認している。
同社の2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までの業績は、以下の補償コストを反映しており、これらの補償コストは純収益に以下の影響を与えている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 増加/(減少)
十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売コスト | | $ | 1,302 | | | $ | 845 | | | $ | 1,115 | |
| 運営費 | | 11,922 | | | 9,957 | | | 7,188 | |
| 純収益 | | (10,214) | | | (8,370) | | | (6,332) | |
2022年12月31日会社は1つは株式に基づく報酬計画は、以下に述べるように、その計画に基づいて報酬を付与することができる。
2017年6月、当社は“Balchem Corporation 2017年度総合インセンティブ計画”(“2017計画”)を採択し、当社とその子会社の上級管理者、従業員、取締役に向けています。2017年度計画は、2018年4月9日に満期となった1999年度株式計画とその改訂と重述(総称して“1999年度計画”と呼ぶ)の代わりになる。1999年度計画では何の奨励も支給されず、1999年度計画の下で残り付与可能な株式は1999年度計画が付与された未支払奨励のみに使用され、2017年度計画は2017年度計画には使用されなくなる。2017年度計画は会社取締役会報酬委員会が管理する。2017年度計画は：(I)終了日は2027年6月13日と規定している。(Ii)ライセンス1,600,000未来に付与された株式は6,000,0001999年計画に基づいて付与された株式)、(3)株式オプション、株式付加権、制限株式奨励、制限株式単位およびその他の株式ベースの奨励、および現金業績奨励の付与、(4)2017年計画発効日に発効する雇用協定に規定されていない限り、会社の統制権が変化した場合、未完了報酬を自動的に加速させることはない、(5)付与可能な株式数および現金金額のいくつかの年間制限；(Vii)報酬が支払われるべき配当金または配当等価物に帰属しておらず、関連する報酬に適用される帰属条件が達成されたときにのみ計算および支払いされるべきである
(Vii)当社が証券法下の任意の財務報告規定に重大な違反によりその財務諸表について会計再記述を作成しなければならない場合は、適宜若干の賠償を追徴することができ、及び(Viii)改正された1986年国税法第409 A節の規定(“国税法”又は“国税法”)を遵守することができる。いかなるオプションの行使時間も超えてはならない10年日付を承認した後。
株式購入権を行使していない場合には、発行された株式が承認され、予約され、すべての行使をカバーするのに十分である。2022年12月31日まで、2017年計画は408,380将来の報酬に使える株。
会社は会社の非従業員取締役と特定の従業員と制限的な株式付与協定を締結した。制限株式付与協定によると、普通株のいくつかの株式が付与されており、範囲から70共有する54,000時間に基づく帰属要求に基づいて、その非従業員取締役および特定の従業員に株式を売却する。
会社には業績株(PS)奨励が設けられており、受給者に将来一定数の普通株を獲得する権利があるが、(1)EBITDA業績障害を遵守する必要があり、その帰属は、会社が業績期間中に一定のEBITDAパーセンテージ増加を達成することと、(2)株主総リターン(TSR)に対する市場状況に依存し、その帰属は会社の業績期間中のTSR業績(通常)に依存する3年)ラッセル2000指数成分株からなる比較群と比較した。
会社株計画によるオプション報酬ごとの公正価値は，付与日にBlack-Scholesモデルまたは二項モデルを用いて推定され，両者は最適と考えられるものを基準とした。2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度に，オプションごとに付与された公正価値は，次表に明記した仮定を用いた。予想変動性は会社株の歴史的変動性に基づいている。オプションの期待期限は、会社の従業員に対するトレーニング行為の歴史的経験に基づいている。配当収益率は会社の歴史的配当収益率に基づいている無リスク金利は現在の米国債ゼロ金利発行に基づく暗黙的な収益率であり、残り期限は期待寿命に等しい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 加重平均仮定： | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 予想変動率 | | 30.3 | % | | 32.9 | % | | 26.9 | % |
| 予想期限(年単位) | | 7.3 | | 4.9 | | 3.9 |
| 無リスク金利 | | 2.8 | % | | 0.5 | % | | 1.3 | % |
| 配当率 | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.5 | % |
限定株式の価値は、付与された日に付与された公正価値に基づいている。
業績株式支出は，授与当日の公正価値をもとに，Black−Scholes手法を用いてモンテカルロシミュレーションモデルを生成し，業績株式付与前に満たさなければならない業績障害を格納することを許可している。公正価値を決定する際に用いる仮説を無リスク金利とする1.8%, 0.2%、および1.4配当収益率0.5%, 0.6%、および0.5変動率32%, 33%、および24%；および初期TSRは-15.7%, 11.7%、および10.9それぞれ2022年，2021年および2020年12月31日までの年度のパーセンテージである。支出は、予想される帰属株式の推定数に基づいて計算され、必要なサービス期間が提供され、履行状況の可能な結果に達したと仮定する。後続の情報が帰属する可能性のある実際の株式数が以前の推定と異なることを示す場合、推定は修正される。費用は最終的にサービスの実際の達成状況と業績目標に応じて調整される。業績株には断崖状が付与される100所定の業績指標に基づいて、贈与後3年目が終了したときの割合。
株式オプションと株式報酬の補償費用は、帰属中に直線的に確認され、通常三つ至れり尽くせり5年株式オプションについては3年従業員に制限的な株式奨励金を与え3年従業員の業績に対する株式奨励、および3年非従業員役員制限株式奨励に使用される。
2022年、2021年、2020年のすべての計画の株式オプション計画活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 数量：
株
(000s) | | 加重平均
行権価格 | | 数量：
株
(000s) | | 加重平均
行権価格 | | 数量：
株
(000s) | | 加重平均
行権価格 |
| 年初未済債務 | | 867 | | | $ | 88.19 | | | 858 | | | $ | 80.58 | | | 951 | | | $ | 68.18 | |
| 授与する | | 239 | | | 139.04 | | | 129 | | | 119.12 | | | 174 | | | 111.75 | |
| 鍛えられた | | (44) | | | 73.58 | | | (109) | | | 63.42 | | | (256) | | | 55.26 | |
| 没収される | | (17) | | | 124.89 | | | (10) | | | 106.93 | | | (11) | | | 92.94 | |
| キャンセルします | | — | | | — | | | (1) | | | 74.57 | | | — | | | — | |
| 年末未返済債務 | | 1,045 | | | $ | 99.82 | | | 867 | | | $ | 88.19 | | | 858 | | | $ | 80.58 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 年末に行使できる | | 654 | | | $ | 81.95 | | | 538 | | | $ | 75.51 | | | 494 | | | $ | 69.04 | |
発行された株式オプションの総内在価値は#ドルである27,221, $69,711そして$29,735それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日、加重平均残存契約期間は6.42022年12月31日まで。2022年12月31日現在の株式オプション行使可能な総内的価値は26,279加重平均残余契約期間は5.0何年もです。
2022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの終了年度のオプション活動に関するその他の情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 付与されたオプションの加重平均公平価値 | | $ | 44.77 | | | $ | 33.11 | | | $ | 24.36 | |
| 株式オプション行使の総内的価値(2000ドル) | | $ | 2,713 | | | $ | 7,866 | | | $ | 12,698 | |
2022年12月31日現在のすべての計画で返済されていない株式オプションに関するその他の情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 未完成オプション | | 行使可能なオプション |
範囲を鍛える
値段 | | 株
卓越した
(000s) | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語 | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 番号をつける
練習可能である
(000s) | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 |
$38.10 - $74.57 | | 267 | | | 3.6 | | $ | 65.05 | | | 267 | | | $ | 65.05 | |
$76.89 - $111.94 | | 403 | | | 5.75 | | 93.78 | | | 349 | | | 91.06 | |
$113.24 - $150.85 | | 375 | | | 8.9 | | 131.11 | | | 38 | | | 117.05 | |
| | | 1,045 | | | 6.4 | | $ | 99.82 | | | 654 | | | $ | 81.95 | |
2022年、2021年、2020年12月31日までの非既得限定的株式活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | 株(2000) | | 重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある | | 株(2000) | | 重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある | | 株(2000) | | 重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある |
| 年初未帰属残高 | | 166 | | | $ | 99.70 | | | 159 | | | $ | 90.71 | | | 138 | | | $ | 80.03 | |
| 授与する | | 46 | | | 137.17 | | | 42 | | | 123.58 | | | 46 | | | 110.53 | |
| 既得 | | (82) | | | 82.15 | | | (24) | | | 85.83 | | | (21) | | | 67.60 | |
| 没収される | | (8) | | | 118.07 | | | (11) | | | 90.49 | | | (4) | | | 91.91 | |
| 年末未帰属残高 | | 122 | | | $ | 124.42 | | | 166 | | | $ | 99.70 | | | 159 | | | $ | 90.71 | |
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間非既得業績株式活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | 株(2000) | | 重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある | | 株(2000) | | 重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある | | 株(2000) | | 重みをつける
平均補助金
デート市
価値がある |
| 年初未帰属残高 | | 69 | | | $ | 110.72 | | | 71 | | | $ | 91.99 | | | 70 | | | $ | 81.26 | |
| 授与する | | 39 | | | 114.22 | | | 36 | | | 108.74 | | | 20 | | | 126.46 | |
| 既得 | | (35) | | | 53.17 | | | (24) | | | 70.64 | | | (8) | | | 104.15 | |
| 没収される | | (3) | | | 84.09 | | | (14) | | | 81.03 | | | (11) | | | 82.71 | |
| 年末未帰属残高 | | 70 | | | $ | 127.69 | | | 69 | | | $ | 110.72 | | | 71 | | | $ | 91.99 | |
2022年2021年2020年12月31日までに20,791, $13,980そして$14,154計画により付与された非既存株式に基づく補償手配に関する未確認補償コスト総額。2022年12月31日現在、未確認の賠償コストは加重平均期間で確認される予定で、加重平均期間は約1.9何年もです。2023年12月31日までの年度の株式ベースの給与支出は約$と見積もられている14,600.
普通株買い戻し
会社の取締役会は株式買い戻し計画を承認した。この計画の下の総許可は3,763,038株式です。1999年6月にこの計画が始まって以来3,070,548株は既に購入された.当社は以前、株主権益内に在庫株をそれぞれ反映した列報方式を調整しており、当社が登録設立したメリーランド州が2021年に採用した列報方式に適合している。この点で、従来在庫株に反映されていた残高の調整は#ドルとなっている7,873そして$18,0692020年12月31日と2019年12月31日までに、総合株主権益報告書と先に言及した“購入済み庫内株式”はそれに応じて“普通株購入”に更新される。これらの更新は、列挙されたどの年度の株主権益総額にも影響を与えない。当社はその会社のキャッシュフロー、市場状況、その他の要因の評価に基づいて、適切と思われる範囲で、時々現行の市価で株式を買収することを意図している。会社はまた、会社の株式インセンティブ計画に基づいて従業員から決済取引に関連する株式を買い戻す計画だ。2022、2021、2020年の間に同社は252,304, 249,848そして、そして136,629公開市場からの購入と純額決済で従業員に株を購入し、従業員に現金を提供し、関連する従業員賃金税を支払う。これらの株は平均コスト$で購入された140.40, $141.04、と$98.54それぞれ1株です。
注4-在庫品
2022年12月31日と2021年12月31日までの準備金控除後の在庫構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 原料.原料 | | $ | 44,477 | | | $ | 28,639 | |
| 進行中の仕事 | | 3,143 | | | 10,563 | |
| 完成品 | | 72,048 | | | 51,856 | |
| 総在庫 | | $ | 119,668 | | | $ | 91,058 | |
同社は定期的に需要、既存在庫、販売レベル、その他の情報を分析することで、その在庫残高を評価し、過剰数量と古い状況を決定している。これらの評価により、必要であれば在庫残高を保留すべきである。在庫準備金は#ドルです2,640そして$1,4252022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
注5-財産·工場·設備
2022年12月31日と2021年12月31日までの不動産、工場、設備の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 土地 | | $ | 11,415 | | | $ | 11,692 | |
| 家を建てる | | 90,644 | | | 89,602 | |
| 装備 | | 278,851 | | | 253,995 | |
| 建設中の工事 | | 79,928 | | | 52,930 | |
| | | 460,838 | | | 408,219 | |
| 減算：減価償却累計 | | 189,483 | | | 170,702 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 271,355 | | | $ | 237,517 | |
地理的地域データ-長寿資産(無形資産を含まない)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | | $ | 211,588 | | | $ | 197,432 | |
| 外国.外国 | | 59,767 | | | 40,085 | |
| 合計する | | $ | 271,355 | | | $ | 237,517 | |
減価償却費用は$24,033, $23,295そして$22,9902022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
注6-無形資産
同社の営業権金額は#ドルです769,509そして$523,9492022年12月31日と2021年12月31日から、それぞれASC 350、“無形資産-営業権及びその他”の規定を基準とする。営業権の増加はKappaとBergstromを買収した結果であるが，一部は外国為替換算調整によって相殺された
2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社が所有している確認可能な無形資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 | | 2021 |
| | | 償却する
期間
(単位：年) | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | 毛収入
携帯する
金額 | |
積算
償却する |
| 顧客関係とリスト | | 10-20 | | $ | 357,131 | | | $ | 190,576 | | | $ | 240,059 | | | $ | 173,489 | |
| 商標と商品名 | | 2-17 | | 50,058 | | | 33,416 | | | 43,116 | | | 28,985 | |
| 発達した技術 | | 5-12 | | 40,473 | | | 16,171 | | | 20,234 | | | 14,607 | |
| 他にも | | 2-18 | | 25,041 | | | 19,245 | | | 23,921 | | | 15,584 | |
| | | | | $ | 472,703 | | | $ | 259,408 | | | $ | 327,330 | | | $ | 232,665 | |
無形資産の償却は#ドルであることが確認できた27,271, $25,092そして$27,811それぞれ2022年，2021年，2020年である。無形資産を識別可能な帳簿価値総額は不変であると仮定し，償却費用は約#ドルと見積もられる28,395 in 2023, $19,305 in 2024, $15,938 in 2025, $15,847 in 2026, and $15,2672027年に。2022年と2021年12月31日には違います。識別可能な無形資産は、その使用寿命が不確定であり、ASC 350によって定義され、“無形資産-営業権およびその他”である。確認可能な無形資産は、会社合併貸借対照表における有限年限純額無形資産項目に反映される。2022年と2021年に無形資産を償却すべき耐用年数は変化しない
連邦殺虫剤、殺菌剤、およびネズミ駆除剤法案(FIFRA)は、殺虫剤とみなされているので、私たちの特殊製品カテゴリのいくつかの製品が米国環境保護局(EPA)に登録されなければならないことを要求する健康および安全規制である。このような登録された費用は他の費用として上表に記載されています。
NOTE 7 – 権益法投資
2013年、会社はイスマン化学(前身はタミンコ)と合弁企業を設立した(66.66% / 33.34%所有権)、St.Gabriel CC Company、LLC、同社St.Gabriel塩化コリン水溶液工場の設計、開発および建設の拡張プロジェクト。同社はコストに応じてサンガブリエル工場に貢献し、すべての持続的な拡張と改善は所有者が資金を提供する。合弁企業は2016年7月1日に運営を開始した。St.Gabriel CC Company，LLCは、リスクにおける総株式が、追加の従属財務サポートなしに自己の活動に資金を提供するのに十分ではないので、可変利益エンティティ(VIE)である。さらに投票権(2株主は期待損失を負担したり、合弁企業の期待余剰収益を獲得したりする義務があり、これは所有者の義務に比例しない。同社は3分の2までの生産受け能力を獲得し、実際の受注率にほぼ比例した運営費用を吸収する。当社は主要な受益者ではないため、共同経営企業は権益会計方法によって入金され、当社は合営企業がその経済表現に最も重大な影響を与える活動を指導する権利がないからである。同社は#ドルの損失を確認した559, $557、と$5752022年，2021年，2020年12月31日までの年度は，それぞれ他の費用における合弁企業費用部分に関係している。会社はこの投資に合計#ドルの出資をした355, $85、と$3662022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。合弁企業の2022年12月31日および2021年12月31日の帳簿価値は4,295そして$4,499他の資産に記入します。
NOTE 8 – 循環ローン
2018年6月27日、当社はある銀行銀団と信用協定(“2018信用協定”)を締結し、最高#ドルまでの循環融資を提供した500,0002023年6月27日に満期になります。2022年第2四半期に会社は$を借り入れました345,0002018年の信用協定に基づき、Kappaの買収に資金を提供する(付記2、重大買収参照)。2022年7月27日、当社は高級保証循環信用手配の形式でいくつかの貸主と改訂及び再署名した信用協定(“2022年信用協定”)を締結し、2027年7月27日に満期になった。2022年の信用協定では最高で550,000お金を借ります。融資は運営資金、信用状、その他の会社の用途に使用でき、会社が適宜使用することができる。会社は2022年の信用協定の予備収益を使って未返済残高#ドルを返済した433,5692018年の信用協定によると、2023年6月に満期になる。2022年第3四半期に同社はまた1ドルを借り入れた70,000Bergstrom買収に資金を提供する(付記2、重大買収参照)。2022年12月31日現在、2022年信用協定の未返済残高総額は#ドル440,569それは.2018年の信用協定の未返済残高総額は2021年12月31日現在#ドル108,569それは.ここにあります違います。循環ローンに要求される分割払い；任意に全額または一部を前払いすることができ、割増や罰金を支払う必要がなく、すべての未返済金額は満期日に期限が切れなければならない。改訂及び再注文信用協定を締結することについて、当社もASC 848“参考金利改革”(付記20派生ツール及びヘッジ活動参照)の規定に基づいて、その現有の金利スワップを改訂することを免除する。
2022年信用協定下の未返済金額は、2022年信用協定で定義された変動金利に適用金利を加えた金利に等しく支払わなければならない。適用金利は、当社が2022年に信用協定で定義した総合純レバレッジ率を基準とし、金利は5.7982022年12月31日。当社はまた、循環ローンの未使用部分について承諾料を支払う必要があり、この承諾料は、当社が2022年の信用協定で定義した総合純レバレッジ率に基づいており、範囲は0.150%から0.225% (0.2002022年12月31日の割合)。循環ローンの未使用部分は#ドルです109,4312022年12月31日に。適用されれば、当社も手配者及び貸手に信用状費用、行政代理費及びその他の費用を支払わなければなりません。
循環ローンの発行に関連するコストは2022年の信用合意期間内に直線的に資本化と償却する。資本化コスト累計償却後の純額を差し引くと$1,317そして$4212022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ、簡明総合貸借対照表の他の資産を計上する。これらの費用に関連した償却費用の総額は#ドルだ335, $282、と$2822022年，2021年および2020年12月31日までの年度にそれぞれ，付随する簡明総合収益表に“利息支出”を計上した。
2022年信用協定は四半期契約を含み、総合レバー率はある最高比率より低く、総合利息カバー率はある最低比率を超えることが要求される。2022年12月31日まで、会社はこの条約を遵守した。当社の融資協定によると、債務は当社の資産によって保証されます。
注9-1株当たりの純収益
基本と希釈後の普通株1株当たりの純収益を計算する際に使用する純収益と株の台帳を以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収益--基本収益と希薄収益 | | $ | 105,367 | | | $ | 96,104 | | | $ | 84,623 | |
| | | | | | |
| 共有(2000) | | | | | | |
| 加重平均普通株式-基本 | | 32,019 | | | 32,215 | | | 32,176 | |
| 希釈性証券の影響−株式オプション，制限株と履行株− | | 374 | | | 457 | | | 327 | |
| 加重平均普通株式-希釈 | | 32,393 | | | 32,672 | | | 32,503 | |
| | | | | | |
| 1株当たりの純収益-基本 | | $ | 3.29 | | | $ | 2.98 | | | $ | 2.63 | |
| 1株当たり純収益-希釈した後 | | $ | 3.25 | | | $ | 2.94 | | | $ | 2.60 | |
逆希釈株の数は371,513, 155,294そして、そして204,6722022年、2021年、2020年。逆希釈株は将来的に1株当たりの基本収益を希釈する可能性があるため、希釈後の1株当たり収益には含まれていない。
付記10-所得税
会社の2022年、2021年、2020年の有効税率は 21.2%, 23.3%そして、そして20.5%です。2021年から2022年までの減少は主に特定の税金控除と減額増加と特定の州の税金減少によるものだ。
2020年3月27日、国会でコロナウイルス援助、救済、経済安全法案が可決され、2020年12月31日、両党両院総合COVID救済協定の一部として別のCOVID救済立法が可決された。当社はすでにこの法律改正を検討し、この改正が当社の税務支出或いは財務諸表に重大な影響を与えないことを確定した。さらに、Balchemは、2017年12月22日に公布された米国減税·雇用法案、ならびに米国財務省、米国証券取引委員会および/または財務会計基準委員会(財務会計基準委員会)が発表·発表する可能性のある追加指導を評価し、分析し続ける。
将来の国内現金発生の将来の国内現金需要を満たすのに十分な見積もりと、これらの子会社の収益に対する会社の具体的な再投資計画によると、同社はある非米国子会社の未分配収益が米国以外の地域に無期限に再投資されると考えている。同社は、その海外収益が海外運営資金と将来の海外成長に利用されると予想している。その法人構造や米国や現地国家税法の複雑さから，これらの未分配収益の未確認繰延税金負債を決定することは不可能である。 分配されていない外国収益を国内に送金することを決定した場合、無期限再投資に関する主張を変更した間の所得税の影響を確認する必要がある。
所得税費用は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | 26,423 | | | $ | 25,019 | | | $ | 19,249 | |
| 外国.外国 | | 7,103 | | | 7,553 | | | 3,399 | |
| 状態.状態 | | 3,964 | | | 3,664 | | | 3,590 | |
| 延期： | | | | | | |
| 連邦制 | | (7,532) | | | (3,709) | | | (3,017) | |
| 外国.外国 | | (215) | | | (3,038) | | | 167 | |
| 状態.状態 | | (1,361) | | | (360) | | | (1,594) | |
| 所得税引当総額 | | $ | 28,382 | | | $ | 29,129 | | | $ | 21,794 | |
所得税の支出は、2022年、2021年、2020年の連邦法定税率21%を所得税前収益に適用して計算した金額とは異なる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定税率で徴収される所得税 | | $ | 28,087 | | | $ | 26,299 | | | $ | 22,348 | |
| 州所得税、連邦所得税の純額を差し引く | | 1,862 | | | 2,406 | | | 2,288 | |
| 株式オプション | | (676) | | | (924) | | | (1,529) | |
| FDII | | (1,778) | | | (1,540) | | | (1,400) | |
| 外貨利回り | | 2,066 | | | 1,188 | | | 413 | |
| 他にも | | (1,179) | | | 1,700 | | | (326) | |
| 所得税引当総額 | | $ | 28,382 | | | $ | 29,129 | | | $ | 21,794 | |
2022年12月31日と2021年12月31日に、繰延税金資産と繰延税金項目(負債)の一時的な差が生じる税収影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | | |
| 棚卸しをする | | $ | 1,038 | | | $ | 495 | |
| 限定株と株式オプション | | 3,932 | | | 4,082 | |
| 賃貸負債 | | 5,439 | | | 1,807 | |
| 外貨と金利が入れ替わる | | — | | | 649 | |
| 研究開発 | | 4,134 | | | — | |
| 他にも | | 3,717 | | | 3,657 | |
| 繰延税金資産総額 | | 18,260 | | | 10,690 | |
| 繰延税金(負債)： | | | | |
| 償却する | | $ | (46,688) | | | $ | (28,133) | |
| 減価償却 | | (25,097) | | | (25,484) | |
| 前払い費用 | | (462) | | | (733) | |
| 外貨と金利が入れ替わる | | (1,456) | | | — | |
| 使用権資産 | | (5,324) | | | (1,769) | |
| 他にも | | (1,995) | | | (1,026) | |
| 繰延税金(負債)合計 | | (81,022) | | | (57,145) | |
| | | | |
| 推定免税額 | | (22) | | | — | |
| | | | |
| 繰延税金純額(負債) | | $ | (62,784) | | | $ | (46,455) | |
繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の見通し、税務計画策を考慮する。過去の課税収入レベルと繰延税金資産が相殺できる期間の将来の課税収入の予測によると、経営陣は、会社がこれらの相殺可能な差額のメリットを実現できない可能性が高いと考えている。しかし、将来の課税所得額の見積もりが経営陣に変化すれば、繰延可能な税金資産の金額が変化する可能性がある。
2022年12月31日現在、会社の国家所得税純営業損失(NOL)は$に繰り越している366それは.国家NOL繰り越しは2026年から2035年の間に満期になる。同社は国のNOL繰り越しのメリットが実現しないと考え、#ドルの推定手当を設けた22それは.当社もベルギーグリムバーガンに本社を置く民間特殊ガス会社Chemogas Holding NV(“Chemogas”)を買収した後、少量のNOL繰越権益を購入する
ASC 740−10の規定は、税務機関によって疑問視される可能性のある税務ヘッドの資産または負債を確認するか否かを明確にしている企業総合貸借対照表に含まれる他の長期債務における税収割引の未確認期間初めと期末金額の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | | $ | 5,881 | | | $ | 5,335 | | | $ | 4,762 | |
| 数年前に税収が増加した | | 2,194 | | | 806 | | | 267 | |
| 数年前税収頭寸減少額 | | (2,260) | | | (260) | | | (391) | |
| 今年度に関連する税務職が増加する | | — | | | — | | | 697 | |
| 期末残高 | | $ | 5,815 | | | $ | 5,881 | | | $ | 5,335 | |
Balchemのすべての未確認の税収割引が今後の期間で確認されれば、同社の今後のこれらの時期における有効税率に影響を与える。
会社は利息と罰金が所得税条項の一部であることを確認した。これらの金額は2022年12月31日までの年間で#ドル減少した371それは.2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、利息と罰金総額は約Ly$262そして$232それぞれ，である.2022年12月31日と2021年12月31日まで、利息と罰金を$としなければなりません1,735そして$2,106尊敬していますy.
Balchemはアメリカ、各州、外国で所得税申告書を提出する。当社が業務を運営している主要司法管区では、当社は2018年までは税務機関の所得税審査を一般的に受けておらず、経営陣は税務優遇総額が今後12ヶ月以内に大きな変化がないことを確認していないことが予想されます。
注11-市場情報を細分化する
Balchem Corporation報告書三つ報告できる部分：人間の栄養と健康、動物の栄養と健康、そして特色ある製品。私たちは、部門以外の製品の販売および生産およびその他の副次的業務活動が“その他および分配されていない”に含まれていることを報告することができる
人間の栄養と健康
ヒト栄養と健康(“HNH”)部門はこの部門を通じてヒト級コリン栄養素とミネラルアミノ酸キレート製品を提供し、栄養と健康応用に使用している。コリンは乳児の脳細胞膜の発育と構造完全性、飲食脂肪の処理、生殖発育と神経機能(例えば記憶と筋肉機能)において重要な役割を果たしていると考えられている。同社のミネラルアミノ酸キレート，特殊鉱物塩，ミネラル複合体は主なヒト栄養製品の原材料として用いられており，特許技術は結合されており，身体が吸収しやすい形で有機分子を創出している。人類栄養品の販売増加は科学データ、知的財産権と消費者によるブランド価値の鑑賞に依存し、低コスト競争製品から抜け出した。したがって，会社がこのような活動に投資するのは長期的な価値差別化を実現するためである。この細分化市場は飲料、パン屋、乳製品、キャンディーと調味料メーカーの食品と飲料業界にもサービスを提供している。同社は顧客と協力し、アイデアから商業化まで、流行の飲料、焙煎食品、キャンディー、乳製品、肉製品を市場に投入している。同社はトレンド分析や製品開発に専門的な知識を持っている。カスタマイズされた噴霧乾燥と乳化粉末、押出と凝集、混合脂肪システム、液体風味輸送システム、ジュースと乳製品ベース、チョコレートシステム、アイスクリームベースと各種製品の強力な製造能力によって、同社は飲料と乳製品開発需要のワンストップソリューション提供者である。また、この細分化市場は食品、医薬と栄養具中の各種応用にマイクロカプセル解決方案を提供し、栄養強化の性能を高める, 加工、混合と包装応用と賞味期限。主な製品は、焙煎食品、冷蔵および冷凍生地システム、加工肉、調味料混合物、キャンディー、運動とタンパク質棒、食事計画および栄養補助剤に応用される。同社はまた、つまり穀物、穀物ベースのお菓子、穀物ベースの具のための穀物システムを作っている。KappaとBergstromをそれぞれ買収することにより、この部門は最近特殊ビタミンK 2とMSMの生産を開始し、前者は急速に増加する特殊なビタミンであり、人体の骨格健康、心臓健康と免疫力の面で重要な役割を果たしており、後者は広く使用されている栄養成分であり、関節健康、運動栄養、皮膚美容と健康老化にメリットがある。
動物の栄養と健康
同社の動物栄養と健康(“ANH”)部門は基本的な栄養物質である塩化コリンを提供するほか，そのマイクロカプセルやキレート技術からの栄養製品を提供している。反芻動物の場合、同社のマイクロカプセル製品は、生物的に利用可能な栄養補助剤を提供することにより、健康および牛乳生産量を向上させ、必要な栄養レベルを提供する。同社の独自のキレート技術は，様々な生産動物や随伴動物に強化された栄養吸収を提供し，動物飼料として世界各地で販売されている。ANHはまた塩素化コリンを製造と供給し、これは単胃動物の健康な基本栄養素であり、主に家禽、ペットと養豚業を供給する。コリンは乾態と水態の2種類の形式で生産と販売し、脂肪新陳代謝において重要な役割を果たしている。家禽ではコリン欠乏は幼鳥の成長速度の低下や百日咳を招くが，養豚生産ではコリンは妊娠や授乳母豚の日食に必要かつ必要な成分であり，肝臓の健康や脚部奇形の予防にも同様である。Bergstromを買収することにより，この細分化市場では最近MSMの生産が開始され，広く使用されている栄養成分であり，ペットの健康に良い。
高付加価値パッケージ製品の販売は、全体の業界経済及び会社が大学と実地研究結果を利用して動物の健康とわが製品の生産利益に与える影響の能力に高く依存している。経営陣は、商品志向の塩化コリン市場で成功したことは、同社がその卓越した製品品質と顧客サービスの良好な名声を維持できるかどうかに大きく依存すると考えている。同社は競争の激しいグローバル市場で効率的に競争するために、競争力のあるコスト地位を維持するために生産効率を高め続けている。
特産品
同社は大量の高性能ガスと化学品を再包装·流通し，顧客に使用し，特にエチレンオキシド，プロピレンオキシド，アンモニアを使用している。エチレンオキシドは殺菌ガスであり、主に医療業界に使用されている。滅菌されたデバイスの性能に悪影響を与えることなく、硬質表面または軟質表面、複合材料、金属、チューブ、および異なるタイプのプラスチックを処理する上での多機能性および有効性のため、様々な医療デバイスの滅菌に使用される。契約消毒器と医療機器メーカーはこの製品の主要な顧客だ。プロピレンオキシドは、昆虫および微生物の腐敗の制御を支援するための燻蒸剤として販売され、ナッツ肉の除去および加工、加工香料、カカオ豆、ココアパウダー、レーズン、イチジクおよび李子中の細菌およびカビ汚染を減少させ、塗料の耐久性の向上や特殊デンプンや織物塗料の製造などの様々な化学合成用途に使用されている。アンモニアは主に冷媒として使用され、金属熱処理および各種化学合成用途にも使用され、再使用および回収可能なドラムおよび円筒包装で配布され、これらの製品の出荷国での使用が許可されている。
同社の高性能ガスと化学品は、特殊な設計、再使用可能かつ回収可能なドラムと円筒包装で世界各地に分布し、わが製品の国家/地域への適用規制機関にリストされた安全、品質、環境基準に適合することを確保している。同社はこれらの専門的に製造された樽や鋼瓶の在庫、およびその5つの充填施設に対して、重大な資本投資である。同社では，病院高圧滅菌器で通常処理されている再使用可能な設備を消毒するための使い捨てタンクも販売している
同社の微量栄養素農業栄養業務は主に高価値作物のメーカーにキレートミネラルを販売している。同社には、健康、生産量と棚期を最適化するために、植物中のミネラル不足問題を解決する独特な特許二歩法がある。まず、同社は植物の健康の最適なミネラルバランスを決定した。そして会社には葉面に塗布された硫酸塩があります®製品の種類が揃っており、アミノ酸キレート特許技術を採用している。その製品はミネラル栄養を迅速かつ効率的に提供する。そのため、農民/栽培者はより健康な作物を獲得し、病虫害に対する抵抗力がより強く、生産量がより高く、消費者の食品がより健康で、農産物の棚期間が延長され、長距離輸送することができる。
細分化市場情報をまとめると以下のようになる
業務細分化資産 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 人間の栄養と健康 | | $ | 1,170,238 | | | $ | 727,131 | |
| 動物の栄養と健康 | | 175,972 | | | 158,971 | |
| 特産品 | | 177,187 | | | 184,628 | |
その他と未分配(1) | | 101,115 | | | 128,595 | |
| 合計する | | $ | 1,624,512 | | | $ | 1,199,325 | |
業務部門純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人間の栄養と健康 | | $ | 527,131 | | | $ | 442,733 | | | $ | 400,330 | |
| 動物の栄養と健康 | | 262,297 | | | 226,776 | | | 192,191 | |
| 特産品 | | 131,438 | | | 117,020 | | | 103,566 | |
その他と未分配(2) | | 21,492 | | | 12,494 | | | 7,557 | |
| 合計する | | $ | 942,358 | | | $ | 799,023 | | | $ | 703,644 | |
業務部門所得税前収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人間の栄養と健康 | | $ | 82,125 | | | $ | 76,031 | | | $ | 61,397 | |
| 動物の栄養と健康 | | 36,056 | | | 26,179 | | | 29,979 | |
| 特産品 | | 32,789 | | | 30,020 | | | 26,801 | |
その他と未分配(2) | | (5,784) | | | (4,728) | | | (7,030) | |
| 利息とその他の費用 | | (11,437) | | | (2,269) | | | (4,730) | |
| 合計する | | $ | 133,749 | | | $ | 125,233 | | | $ | 106,417 | |
減価償却·償却 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人間の栄養と健康 | | $ | 33,728 | | | $ | 30,012 | | | $ | 32,117 | |
| 動物の栄養と健康 | | 6,685 | | | 7,414 | | | 7,187 | |
| 特産品 | | 7,507 | | | 8,332 | | | 9,699 | |
その他と未分配(2) | | 3,928 | | | 3,121 | | | 2,278 | |
| 合計する | | $ | 51,848 | | | $ | 48,879 | | | $ | 51,281 | |
| | | | | | |
資本支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人間の栄養と健康 | | $ | 33,668 | | | $ | 23,714 | | | $ | 22,758 | |
| 動物の栄養と健康 | | 10,809 | | | 8,100 | | | 6,039 | |
| 特産品 | | 4,004 | | | 3,804 | | | 2,860 | |
その他と未分配(2) | | 605 | | | 524 | | | 423 | |
| 合計する | | $ | 49,086 | | | $ | 36,142 | | | $ | 32,080 | |
| | |
(1)その他の資産および未分配資産には、何らかの現金、資本化融資発行コスト、他の資産、投資および所得税が含まれており、同社はこれらの資産を個別の業務部門に割り当てていない。それはまた、個別の新聞の数量のハードルに適合しない少数の小企業に関連する資産を含む。 |
(2)その他、割り当てられていないものには、個別に記載されているものや、ある部門に割り当てられていない会社の費用の数のハードルを個別に満たしていない小規模なビジネスが含まれている。割り当てられていない会社費用には，(1)取引と統合費用，企業資源計画実施費用，分配されていない法律費用の合計#ドルが含まれる3,581, $1,264そして$2,410何年も終わった2022年12月31日, 2021および(2)償却費未分配#ドル2,951, $2,510、と$1,606何年も終わった2022年12月31日, 20212020年にはそれぞれ全社企業資源計画システムの実施に関する無形資産に関連している。 |
付記12-収入.収入
収入確認
収入は貨物の統制権を顧客に移すことを約束したときに確認し、金額は私たちがこれらの貨物で交換したい対価格を反映しています。
次の表に収入源別の収入を示す。販売と使用に基づく税金は収入に含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 製品販売 | | $ | 894,318 | | | $ | 762,085 | | | $ | 666,193 | |
| 共同製造 | | 40,621 | | | 27,994 | | | 29,063 | |
| 勘定書と保留 | | — | | | — | | | 1,158 | |
| 委託販売 | | 4,227 | | | 4,439 | | | 2,939 | |
| 製品販売収入 | | 939,166 | | | 794,518 | | | 699,353 | |
| 特許権使用料収入 | | 3,192 | | | 4,505 | | | 4,291 | |
| 総収入 | | $ | 942,358 | | | $ | 799,023 | | | $ | 703,644 | |
次の表は、お客様の配送先による地理的位置別収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです | | $ | 682,238 | | | $ | 584,661 | | | $ | 516,347 | |
| 外国.外国 | | 260,120 | | | 214,362 | | | 187,297 | |
| 合計する | | $ | 942,358 | | | $ | 799,023 | | | $ | 703,644 | |
製品販売収入
同社の主な業務は、健康·保健具製品の製造·販売であり、その過程で、会社は顧客から注文を受けて注文を履行する。同社の製品販売は時点収入とされている四つサブプロセス：製品販売、共同製造、預かり、委託販売。
共同製造協定によると、同社は顧客が原材料の大部分を提供する場合に完成品を製造することを担当している。顧客に出荷する前に、会社は製造過程と最終的な最終製品をコントロールしている。これらの要因に基づき、当社は当該等の合意の元本と決定しているため、当社が提供する貨物について支払う権利が予想される総対価格金額で収入を確認している。
特許権使用料収入
特許使用料収入には、販売ベースの特許使用料と交換するために、顧客と達成された会社の知的財産権を使用する協定が含まれる。特許使用料は経時的な収入とみなされ，HNH部門に記録されている。
契約責任
当社は、業績前に受領または満期の現金支払い時に契約負債を記録し、払戻可能な金額を含む。
同社の支払い条件はお客様のタイプや場所、提供する製品によって異なります。領収書発行と満期支払いの間の期限は重要ではありません。特定の製品またはサービスおよび顧客タイプについては、会社は製品が顧客に渡される前に支払うことを要求する。
実用的で便宜的な措置と免除
同社は通常、償却期間が1年以上であるため、販売手数料を発生させる際に費用を計上する。このような費用は販売とマーケティング費用に記録されている。
(I)最初の予想期限が1年以上である契約及び(Ii)会社が収入と出荷製品のために領収書を発行する権利がある金額を確認する契約については、会社は未履行義務の価値を開示しない。
注13-キャッシュフロー情報を補充する
年内に支払う現金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税 | | $ | 33,016 | | | $ | 25,355 | | | $ | 22,637 | |
| 利子 | | $ | 11,879 | | | $ | 4,547 | | | $ | 4,666 | |
非現金融資と投資活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 配当金に応じる | | $ | 23,129 | | | $ | 20,886 | | | $ | 18,941 | |
| 対価格負債があります | | $ | 11,872 | | | $ | — | | | $ | — | |
NOTE 14 – その他の総合収益を累計する
累計その他の総合収益(損失)の変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純外貨換算調整 | | $ | (4,799) | | | $ | (11,255) | | | $ | 12,829 | |
| | | | | | |
| 現金流量対洗浄変動(詳細は付記20参照) | | | | | | |
| 現金流通期保証額は損益を実現していない | | 3,564 | | | 2,707 | | | (3,094) | |
| 税収 | | (868) | | | (654) | | | 809 | |
| 税引き後純額 | | 2,696 | | | 2,053 | | | (2,285) | |
| | | | | | |
| 退職後の福祉計画の純変動(詳細は付記15) | | | | | | |
| その間に生成された以前のサービスクレジットおよび収益 | | (41) | | | (4) | | | (503) | |
| 以前のサービス信用を償却する | | 9 | | | 74 | | | 74 | |
| 償却損失 | | (2) | | | (21) | | | (50) | |
| 税引き前合計 | | (34) | | | 49 | | | (479) | |
| 税収 | | (24) | | | (13) | | | 127 | |
調整、調整(1) | | — | | | — | | | (455) | |
| 税引き後純額 | | (58) | | | 36 | | | (807) | |
| | | | | | |
| その他総合(損失)/収入合計 | | $ | (2,161) | | | $ | (9,166) | | | $ | 9,737 | |
(1)退職後の口座の一括調整。
“純外貨換算調整数”に計上された収益/(損失)は#ドルである3,851, $4,766, and $(4,882)は、純投資ヘッジに関連しており、税を差し引いて純額は$(1,236), $(1,527), and $1,579それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度である。付記20、派生ツールおよびヘッジ活動を参照。
2022年12月31日までの累計その他総合(赤字)/収入は、 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 外貨？外貨
訳す
調整、調整 | | キャッシュフローヘッジ | | 退職後福祉計画 | | 合計する |
| 残高2021年12月31日 | | $ | (3,602) | | | $ | (1,631) | | | $ | 240 | | | $ | (4,993) | |
| その他総合(損失)/収益 | | (4,799) | | | 2,696 | | | (58) | | | (2,161) | |
| 残高2022年12月31日 | | $ | (8,401) | | | $ | 1,065 | | | $ | 182 | | | $ | (7,154) | |
付記15-従業員福祉計画
固定払込計画
会社が賛助する二つ401(K)条件に適合する従業員貯蓄計画、統合1つは2021年1月1日に計画されている。残りの計画は参加者が税前貢献を行うことを可能にし、会社はこれらの税前貢献のいくつかの割合に一致するだろう。残りの計画にも自由に支配可能な利益共有部分があり、401(K)の払込金を会社の普通株の株式と一致させる。この計画に寄付したすべての金は独立受託者が管理する信託基金に入金される。2022年6月21日、会社はKappaの買収を完了した1つはその従業員の固定払込計画。さらに2022年8月30日にはバーグストロームの買収が完了しました1つはその従業員の固定払込計画。その計画は参加者たちが税引前と税引後支払いをすることを可能にする。Bergstromはこれらの供給のいくつかの割合に一致します。同社は利益共有供給と一致した401(K)貯蓄計画供給$を提供します1,151そして$4,363 in 2022, $1,459そして$4,142 in 2021, and $1,022そして$3,751それぞれ2020年に
退職後の医療計画
当社は退職後の福祉を以下の形で提供しております二つ資金のない退職後医療計画；集団交渉合意により，ミズーリ州ヴェローナ工場をカバーする合格退職従業員，および会社依頼書で幹部に指名された計画。同社の退職後医療計画は測定日として12月31日を使用している。ASC 715“補償−退職福祉”によると、会社は、その財務状況表において、退職後固定福祉計画(多雇用主計画を除く)の資金過剰または資金不足状況を資産または負債として確認し、変化した年度に全面収益で資金状況の変化を確認しなければならない
このような資金源のない退職後の福祉の精算負債は以下の通りである
福祉義務の変化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 年初の福祉義務 | | $ | 1,293 | | | $ | 1,374 | |
| 年末までの利付サービスコスト | | 79 | | | 87 | |
| 利子コスト | | 26 | | | 23 | |
| 参加者の貢献 | | 27 | | | 28 | |
| 支払われた福祉 | | (69) | | | (426) | |
| 精算損失 | | 109 | | | 207 | |
| 年末福祉義務 | | $ | 1,465 | | | $ | 1,293 | |
計画資産変動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 年初計画資産の公正価値 | | $ | — | | | $ | — | |
| 雇い主が金を供給する | | 42 | | | 398 | |
| 参加者の貢献 | | 27 | | | 28 | |
| 支払われた福祉 | | (69) | | | (426) | |
| 計画資産歳末公正価値 | | $ | — | | | $ | — | |
連結貸借対照表で確認された金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 退職後の福祉義務を累計する | | $ | (1,465) | | | $ | (1,293) | |
| 計画資産の公正価値 | | — | | | — | |
| 資金状況 | | (1,465) | | | (1,293) | |
| 未確認の以前のサービスコスト | | 74 | | | 74 | |
| 未確認純収益 | | (24) | | | (50) | |
| 合併貸借対照表で確認された純額(ASC 715の後)(他の長期債務に含まれる) | | $ | (1,465) | | | $ | (1,293) | |
| 退職後の福祉費(その他の長期債務を含む) | | 適用されない | | 適用されない |
定期純収益コストの構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年末までの利付サービスコスト | | $ | 79 | | | $ | 87 | | | $ | 68 | |
| 利子コスト | | 26 | | | 23 | | | 26 | |
| 以前のサービス費用を償却する | | 9 | | | 74 | | | 74 | |
| 収益の償却 | | (2) | | | (24) | | | (50) | |
| 定期収益純コスト合計 | | $ | 112 | | | $ | 160 | | | $ | 118 | |
将来の雇用主の支払いと福祉支払いは以下の通りと推定される
| | | | | | | | |
| 年.年 | | |
| 2023 | | $ | 118 | |
| 2024 | | 151 | |
| 2025 | | 149 | |
| 2026 | | 113 | |
| 2027 | | 115 | |
| Years 2028-2032 | | 622 | |
福祉義務を確定する仮説：
純コストを決定する仮定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 割引率 | | 2.10 | % | | 1.75 | % | | 2.50 | % |
固定収益年金計画
当社は1つは集団交渉協定の条項によると、多雇用主が定義した福祉計画は、ミズーリ州ヴェローナ工場の労働組合代表従業員をカバーする。多雇用主計画に参加するリスクは、(A)一人の雇用主が多雇用主計画に納めた資産を、他の参加雇用主の従業員に福祉を提供するために使用することができる点で単一雇用主計画とは異なる。(B)参加雇用主が計画への資金供給を停止した場合、その計画の無資金義務は残りの参加雇用主が負担する可能性があり、(C)会社がその多雇用主計画への参加を停止した場合、会社は、計画資金不足の状況に応じて、負債を抽出すると呼ばれる計画に金を支払うことを要求される。
次の表は，会社が2022年12月31日までの年度期間中にこの計画に参加した場合について概説した。EIN/年金計画番号“の列は、従業員識別番号(EIN)を提供する。地域状態は、会社がその計画から取得した情報に基づいて、その計画の精算師によって認証される。その他の要因の中で、赤区または鍵と下降区の計画資金は一般的に65%未満であり、黄区計画の資金は80%未満であり、緑区計画の資金は少なくとも80%である。FIP/RP状態保留/実施された“列は、財務改善計画(FIP)または回復計画(RP)保留または実施された計画を表す。最後の欄はその計画が受けた集団交渉協定の満期日を示している。最後に、2022年と2021年の入金期間の間の比較可能性が受けられます4.02022年に納付率を%上げます。2022年と2021年の寄付金の比較可能性に影響を与える他の大きな変化はない。当社のこの年金基金に対する支払い割合は5%を超えない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年金.年金
基金.基金 | | EIN/年金
平面図
番号をつける | | 年金計画保護法案地域状態 | | FIP/RPステータス
未定/実施済み | | Balchem社の貢献 | | 追加料金
押しつけの | | 集団-満期日-
協議価格
協議 |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
中部各州では
東南和
西南地区
養老基金 | | 36-6044243 | | 22年1月1日現在の危急と低下 | | 21年1月1日現在の危急と低下 | | 実施されました | | $939 | | $816 | | $774 | | 違います。 | | 7/12/2025 |
同社はベルギーで働く従業員に無基金固定収益年金計画を提供している。この計画は退職時に一度に支払うか、保護された従業員が死亡した時に支払うことを規定している
このような資金源のない固定収益年金計画の精算記録負債は以下のとおりである
福祉義務の変化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 年初の福祉義務 | | $ | 1,859 | | | $ | 2,053 | |
| 年末までの利付サービスコスト | | 44 | | | 67 | |
| 利子コスト | | 17 | | | 14 | |
| 参加者の貢献 | | 27 | | | 24 | |
| 支払われた福祉 | | (60) | | | (18) | |
| 精算収益 | | (194) | | | (127) | |
| 為替レート変動 | | (104) | | | (154) | |
| 年末福祉義務 | | $ | 1,589 | | | $ | 1,859 | |
計画資産変動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 年初計画資産の公正価値 | | $ | 1,175 | | | $ | 1,103 | |
| 計画資産の実際収益率 | | 26 | | | 76 | |
| 雇い主が金を供給する | | 94 | | | 73 | |
| 参加者の貢献 | | 27 | | | 24 | |
| 支払われた福祉 | | (60) | | | (18) | |
| 為替レート変動 | | (66) | | | (83) | |
| 計画資産歳末公正価値 | | $ | 1,196 | | | $ | 1,175 | |
連結貸借対照表で確認された金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務 | | $ | (1,589) | | | $ | (1,859) | |
| 計画資産の公正価値 | | 1,196 | | | 1,175 | |
| 資金状況 | | (393) | | | (684) | |
| 未確認の以前のサービスコスト | | 適用されない | | 適用されない |
| 未確認純額(収益)/損失 | | 適用されない | | 適用されない |
| 合併貸借対照表で確認された純額(ASC 715の後)(他の長期債務に含まれる) | | $ | (393) | | | $ | (684) | |
| 退職後の福祉費(その他の長期債務を含む) | | 適用されない | | 適用されない |
定期純収益コストの構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年末までの利付サービスコスト | | $ | 44 | | | $ | 67 | | | $ | 104 | |
| 利子コスト | | 17 | | | 14 | | | 20 | |
| 計画資産の期待リターン | | (37) | | | (34) | | | (14) | |
| 以前のサービス費用を償却する | | — | | | — | | | — | |
| 純損失償却 | | — | | | 3 | | | — | |
| 定期収益純コスト合計 | | $ | 24 | | | $ | 50 | | | $ | 110 | |
将来予想される福祉支出は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 年.年 | | |
| 2023 | | $ | 1 | |
| 2024 | | — | |
| 2025 | | — | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| Years 2028-2032 | | 24 | |
福祉義務を確定する仮説：
純コストを決定する仮定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 割引率 | | 1.00 | % | | 0.75 | % | | 1.00 | % |
| 予想資産収益率 | | 3.25 | % | | 3.25 | % | | 1.00 | % |
給与繰延計画
同社は特定の管理職または高給従業員のために無資金、無制限の繰延補償計画を策定した。この計画の資産はラビ信託基金が保有しており、会社が倒産または資金が償還されないと、その信託基金は追加の損失リスクを負担する。2022年と2021年12月31日までの繰延補償負債は#ドル8,543そして$6,270当社の貸借対照表に記載されている他の長期債務を計上する。関連ラビ信託資産は$8,547そして$6,267それぞれ2022年、2022年および2021年12月31日までに、当社の総合貸借対照表の他の非流動資産に計上する。
付記16-引受金とその他の事項
当社は取消不能な運営および融資賃貸契約に基づいてレンタル料を支払う責任があります。二零二二年十二月三十一日、当該等賃貸借契約に必要な将来の最低賃貸料総額は付記19に添付され、賃貸契約は開示された。
同社のミズーリ州ヴェローナにある工場は以前の所有者が所有していたが，一部の敷地がダイオキシン汚染されたため，米国環境保護局によりスーパーファンド場に指定され，1983年に国家優先順位リストに登録された。救済作業は，前オーナーが環境保護局とミズーリ州自然資源部の監督下で行った。会社は現場救済区域内の完封区域の完全性を維持しなければならないが、これまでの所有者はさらなるスーパーファンド救済を完了する責任を負わなければならない。2001年5月のミズーリ州ヴェローナ施設の買収に関する資産購入協定によると、同社はSuperfundウェブサイトに関連する潜在的な責任によって売り手の賠償を受け、一方の売り手は、上述したSuperfund救済措置を実行した以前の所有者からいくつかの契約賠償を受けた。2022年2月、この工事現場を運営する会社子会社BCP具有限公司(“BCP”)は、工事現場に1，4-ジオキサンを含むいくつかの汚染物質が存在することに対する重点救済調査/実行可能性研究(“RI/FS”)を要求する米国環境保護局の特別通知状を受信した。BCPは2022年11月、ヴェローナ施設の前所有者と共にこの通知に対する共同回答を提出した
当社は時々様々な訴訟、クレーム、評価に参加しています。経営陣は、当該等の事項の最終結果が当社の総合財務状況、経営業績又は流動資金に大きな影響を与えないと信じている。
NOTE 17 – 金融商品の公正価値
同社は複数の金融商品を持っていますありませんその中のいくつかは取引目的で持っている。当社は、すべての金融商品の二零二年十二月三十一日、二零二年及び二零二一年の公正価値は、添付されている総合貸借対照表に記載されている金融商品の帳簿総生産と大きな差はないと推定している。公正価値金額の見積もりはすでに当社が既存の市場資料と適切な推定方法を利用して決定した。市場データを解読して公正価値推定を作成する際には、必然的にかなりの判断力が必要となるため、会社が現在の市場取引で実現可能な金額を示すとは限らない。金利は市場と会社の総合レバレッジ率に基づいているため、債務の帳簿価値は公正価値に近い。当社の金融商品には、現金等価物、売掛金、負債も含まれており、これらのツールの短期満期日のため、これらのツールはコストと約公正価値に基づいて入金されている。2022年12月31日と2021年12月31日の現金および現金等価物には#ドルが含まれている934そして$933それぞれ通貨市場基金に投資します
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の非流動資産には8,547そして$6,267それぞれ会社繰延補償計画に関するラビ信託基金である。通貨市場およびラビ信託基金は、ASC 820“公正価値計量”によって定義された一次投入を使用して推定される
2022年12月31日現在の貸借対照表または対価格負債は#ドルである11,400そして、ASC 820“公正価値計量”によって定義された第3レベル投入を使用して推定される。
当社もクロスマネースワップおよび金利スワップを含む派生金融ツールを有しており、総合貸借対照表に派生資産または派生負債を計上している(付記20、派生ツールおよびヘッジ活動参照)。このような誘導ツールの公正価値は第2級投入によって決定され、そして直接或いは間接的に観察できる重大な投入を使用して、金利曲線と隠れ変動率を含む。クロス通貨スワップと金利スワップに関するデリバティブ資産は#ドルである4,587そして$1,406それぞれ2022年12月31日に。クロス通貨交換と金利交換に関連する派生負債は#ドルである500そして$2,158それぞれ2021年12月31日に。
NOTE 18 – 関係者取引
同社は契約契約書に基づいてサンガブリエルCC社にサービスを提供している。これらのサービスには、会計、情報技術、品質管理、調達サービス、サンガブリエルCC有限責任会社工場の運営が含まれています。同社はサンガブリエルCC社にも原材料を販売している。これらの原材料は製造品の生産に用いられ，完成品はSaint Gabriel CC Company，LLCが同社に売却され，関連しない各方面に転売された。したがって，この場合，これらの原材料をSt.Gabriel CC Companyに売却し，LLCは経済的実質に乏しいため，当社では簡明総合収益表内の純売上高には計上しない
同社が提供するサービスの支払総額は#ドルである4,213, $3,637、と$3,396それぞれ2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度である。購入した原料はその後販売された原料と合わせて#ドルに達した39,853, $27,915、と$13,495それぞれ2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度である。これらのサービスと原材料は主に販売商品コストに計上され、サンガブリエルCC社から受け取った完成品#ドルを差し引く29,062, $22,043、と$12,190それぞれ2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度である。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の売掛金はドルです8,820そして$10,504St.Gabriel CC Company，LLCが提供するサービスと販売されている原材料の売掛金をそれぞれ記入する.その会社はまた#ドルを払うべきだ5,224そして$7,552サンガブリエルCC社から受け取った完成品の売掛金にそれぞれ記入する。また、同社は売掛金#ドルを持っている164St.Gabriel CC Company，LLCが借りた非契約金に関連しており，2021年12月31日までに入金に記録されている.いくつありますか違います。2022年12月31日現在の売掛金。同社の未払い金額は#ドルです296欠St.Gabriel CC Company，LLCの非契約金に関連して，2022年と2021年12月31日までに売掛金に記録されている。
NOTE 19 – 賃貸借証書
同社には不動産賃貸もあれば、設備レンタルもある。設備レンタルの主なタイプはフォークリフト、トレーラー、プリンタとコピー機、路面電車とトラックです。レンタルは経営的リースと融資リースに分かれています。ASU 2016−02年度内の実際の便宜策が選択されているため、当該等費用と任意の関連増加がリース契約で明確に説明されていれば、可変賃貸支払いは統合されて貸借対照表で確認される。このような支払いは、公共地域維持費、財産税、および保険料を含み、使用権資産および対応する負債には、(A)固定または実質的に固定された金額または(B)指数またはレートに基づく浮動支払いの方法で記録される。当社の買収性質と、買収された実体が統合された後に生じる可能性のある協同効果により、当社は、開始のいかなる継続期間においても、合理的に確定した基準を満たすことができないことを確定した2年．2022年12月31日から。また、当社は従来、設備賃貸に応じて購入選択権を行使していなかったが、設備購入は経済的に意味がないためである。代わりに、同社は従来から設備を新たなレンタルに交換してきた。そのため、同社は、購入選択権に関わるため、合理的に確定した基準を満たすことができないと認定した。当社は賃貸取引に剰余価値保証はありません
2022年6月22日会社は10年不動産転貸約定40,0002平方フィートのオフィススペースは、会社の新しい会社本部として、実験室施設としてもなります。転貸は2022年第4四半期に開始され、当社はASC 842賃貸会計基準に基づいて開始日に使用権資産および賃貸負債を確認した
その会社は何の埋め込み賃貸契約も発見しなかった。以上のように、当社は合併リースと非リース構成要素の実際の方便を選択し、統合貸借対照表で合併後の金額を確認した。経営陣は、当社は中央財務機能を有しているため、親会社は同様の期間内に借金するために子会社の融資に資金または担保を提供することを決定した。したがって、当社経営陣は、すべての場所で会社ベースの借入金金利を採用するのが適切だと考えています。その会社は開発した四つレンタル条項に基づく部分レンタルは、現在のレンタルグループの構成を反映している。同社の借入履歴は、定期融資または信用限度額の金利が融資の期限に依存し、これらの基金が購入した資産の性質ではないことを示している。この理解に基づき，当社はポートフォリオ手法を用いて割引率を選択し，リース条項に基づいて会社率をリース部分に適用した。同社のリスク格付けによると、同社は2022年に締結した新規賃貸契約に以下の割引率を適用する：(1)1-2数年の間1.45% (2) 3-4数年の間2.04% (3) 5-9数年の間2.38% and (4) 10+年数、3.10%.
2019年の買収について、当社は満期日を2033年3月31日とする倉庫の融資リース約束を担っている。2023年から、この倉庫は予め決められた価格で購入することができる
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の使用権資産と賃貸負債の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| 使用権資産 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 17,094 | | | $ | 6,929 | |
| 融資リース | | 2,338 | | | 2,359 | |
| 合計する | | $ | 19,432 | | | $ | 9,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸負債--流動負債 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 3,796 | | | $ | 2,194 | |
| 融資リース | | 226 | | | 167 | |
| 合計する | | $ | 4,022 | | | $ | 2,361 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸負債--非流動負債 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 13,806 | | | $ | 4,811 | |
| 融資リース | | 2,213 | | | 2,303 | |
| 合計する | | $ | 16,019 | | | $ | 7,114 | |
当社の総リースコストは、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で、期間内に確認された損益金額と貸借対照表上の資本化金額、およびリース取引によるキャッシュフローを含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| レンタル料 | | | | | | |
| リースコストを経営する | | $ | 4,478 | | | $ | 3,143 | | | $ | 3,105 | |
| | | | | | |
| 融資リースコスト | | | | | | |
| ROU資産の償却 | | 210 | | | 210 | | | 210 | |
| 賃貸負債利息 | | 125 | | | 129 | | | 137 | |
| 融資リース総額 | | 335 | | | 339 | | | 347 | |
| | | | | | |
| 総賃貸コスト | | $ | 4,813 | | | $ | 3,482 | | | $ | 3,452 | |
| | | | | | |
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | $ | 4,269 | | | $ | 3,097 | | | $ | 2,864 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | | 125 | | | 129 | | | 137 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | | 177 | | | 159 | | | 151 | |
| | $ | 4,571 | | | $ | 3,385 | | | $ | 3,152 | |
| | | | | | |
| 新たな経営リース負債と引き換えに得られた純収益資産、純収益資産を差し引く処分 | | $ | 11,488 | | | $ | 3,804 | | | $ | 1,042 | |
| 新たな融資リース負債と引き換えに得られた純収益資産、純収益資産を差し引く処分 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,782 | |
| | | | | | |
| 加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | | 5.63年.年 | | 4.21年.年 | | 4.15年.年 |
| 加重平均残余賃貸期間-融資リース | | 9.95年.年 | | 11.41年.年 | | 12.25年.年 |
| | | | | | |
| 加重平均割引率-レンタル経営 | | 2.7 | % | | 3.5 | % | | 4.5 | % |
| 加重平均割引率-融資リース | | 5.0 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % |
2022年，2021年，2020年の運営リース契約により運営に徴収される賃貸料の合計は約4,478, $3,143、と$3,105それぞれ，である
2022年12月31日現在、キャンセル不可能な経営と融資リースによると、将来支払う必要がある最低賃貸料総額は以下の通り
| | | | | | | | |
| 年.年 | | |
| 2023 | | $ | 5,352 | |
| 2024 | | 4,155 | |
| 2025 | | 3,141 | |
| 2026 | | 2,741 | |
| 2027 | | 2,298 | |
| その後… | | 6,880 | |
| 最低賃貸支払総額 | | $ | 24,567 | |
NOTE 20 – 派生ツールとヘッジ活動
当社は市場金利の変動と為替レートの変動の影響を受けています。2019年5月、当社はJP Morgan Chase，N.A.(“スワップ取引相手”)と金利スワップ(キャッシュフローヘッジ)およびJP Morgan Chase，N.A.(“銀行取引相手”)とクロスマネースワップ(純投資ヘッジ)を締結した。当社がデリバティブ金融商品を持つ主な目標は、金利リスクと外貨リスクの管理です
2019年5月28日、当社は固定報酬を締結しました(2.05%)、変動金利スワップを受信し、名目金額は#ドル108,569期日は2023年6月27日である。変動金利の徴収は、元の貿易協定におけるロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)に基づいている。ロンドン銀行の同業解体の終了により、当社は2022年第3四半期に既存の金利交換を、改訂された貿易条項の1ヶ月のCME期限SOFR(CME Group Benchmark Administration Limitedを展望性期限担保隔夜融資金利の管理人として)に修正した。この改正はASC 848“参考為替レート改革”によって規定された猶予に基づいて行われ、したがって、派生ツールは引き続きヘッジ会計の資格に適合している。会社の金利交換に関するリスク管理目標と戦略は、一部の未返済債務の利子支払いに関するキャッシュフローの変化を減少させることで、金利の悪影響から会社を保護することである。当社は、金利交換キャッシュフローの変化により、契約で規定されている2022年のクレジット協定に関する利息支払いの金利変動によるキャッシュフローの変化を正確に相殺することを目標に達成している。金利スワップ契約に関する純利息収入は#ドルです4002022年12月31日までの年度。金利スワップ契約に関する純利息支出は#ドルである2,144そして$1,5932021年12月31日および2020年12月31日までそれぞれ年度を終了した。これらの金額は総合業務表の利息支出純額の下に記入します
同時に会社は固定報酬を締結しました0.00%)、受信-固定(2.05%)Chemogasにおける企業の純投資に関連する外国為替リスクを管理するために、クロス通貨交換。このデリバティブの名目金額は#ドルである108,569発効日は2019年5月28日、期日は2023年6月27日。クロス通貨交換契約に関する利息収入は#ドルである2,250, $2,257、と$2,2752022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日までに、それぞれ総合経営報告書の利息支出純額を記入する
このような派生ツールは、単一の取引相手と締結し、任意の契約が違約または終了したときに、単一通貨で1回の支払いですべての契約を純決済することを規定する契約契約によって制限される。したがって、派生ツールは、主要な純資産決済スケジュールに分類され、簡明な総合貸借対照表に“派生資産”または“派生負債”として示される
2022年12月31日と2021年12月31日まで、派生ツールの公正価値は、会社の総合貸借対照表に以下のように列挙されている
| | | | | | | | | | | | | | |
| 派生資産(負債) | | 2022 | | 2021 |
| 金利が入れ替わる | | $ | 1,406 | | | $ | (2,158) | |
| クロス通貨交換 | | 4,587 | | | (500) | |
| 派生資産(負債) | | $ | 5,993 | | | $ | (2,658) | |
当社は以下の要因に基づいて、金利スワップに関するヘッジ関係がヘッジリスクによるキャッシュフローの変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを評価する：(1)上記金利スワップとヘッジ取引の主な特徴と条項が期間内に一致する(2)スワップ取引相手が違約しない可能性が高いこと、および(3)当社は四半期ごとに定性審査を行い、この関係がヘッジ会計の資格に適合しているかどうかを評価する。
また，会社は四半期ごとにクロスマネースワップに関するヘッジ関係が非常に有効であるかどうかを評価する：(1)会社は常に十分な非機能通貨(EUR)純投資残高を持ち，少なくともヘッジ満期日までにクロスマネー名目金額を満たす，(2)スワップ取引相手が違約しない可能性が高い，(3)会社は四半期ごとに定性審査を行い，その関係がヘッジ会計の資格に適合しているかどうかを評価する.
もし金利スワップやクロス通貨スワップに何かミスマッチが発生した場合、会社は回帰分析を行い、ヘッジ取引が高度に有効であるかどうかを決定する。非常に有効ではないと判断された場合、会社はヘッジ会計を停止するだろう
当社は2022年12月31日現在、金利交換とクロス通貨交換のヘッジ関係を評価し、非常に有効であることを確認した。そのため、派生ツールの公正価値の純変動は他の全面的な収益を累積することになる
私たちは、沖工具の損益を、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度累計その他全面収益(赤字)で確認し、以下のように分類した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 全面収益表での位置 | | 12月31日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| キャッシュフローヘッジ(金利交換)、税引き後純額 | | キャッシュフローヘッジ未実現収益純額 | | $ | 2,696 | | | $ | 2,053 | | | $ | (2,285) | |
| 純投資ヘッジ(クロスマネー交換)、税引き後純額 | | 純外貨換算調整 | | 3,851 | | | 4,766 | | | (4,882) | |
| | | | $ | 6,547 | | | $ | 6,819 | | | $ | (7,167) | |
2022年6月21日、会社はKappaの買収を完了した(付記2、重大買収参照)。Kappaを買収する過程で、会社は四つJP Morgan Chase，N.A.と締結された短期外貨長期契約は，買収に関する外貨為替レートの変動を管理する.同社は、これらの契約をASCテーマ815“デリバティブおよびヘッジ”適用章での裁定取引として指定していない。2022年12月31日までの年間で、これらの長期契約の純収益は512簡明総合損益表には他の収益や損失を計上する。2022年12月31日現在、当社は未平倉外貨長期契約を維持していません四つ契約は2022年6月30日までに満期になります
次の表をまとめました四つ長期外貨契約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 入力した日付 | | 期限が切れた日は | | Balchemは販売します | | Balchemは購入します |
| June 15, 2022 | | June 21, 2022 | | ドル | 294,555 | | | ノク | 2,924,553 | |
| June 15, 2022 | | June 17, 2022 | | ドル | 6,436 | | | ユーロ.ユーロ | 6,180 | |
| June 15, 2022 | | June 21, 2022 | | ドル | 16,640 | | | ユーロ.ユーロ | 15,972 | |
| June 15, 2022 | | June 21, 2022 | | ユーロ.ユーロ | 15,972 | | | ノク | 165,210 | |
注21-四半期財務情報(監査なし)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | 第一に
四半期.四半期 | | 二番目
四半期.四半期 | | 第三に
四半期.四半期 | | 第四に
四半期.四半期 | | 第一に
四半期.四半期 | | 二番目
四半期.四半期 | | 第三に
四半期.四半期 | | 第四に
四半期.四半期 |
| 純売上高 | | $ | 228,867 | | | $ | 236,693 | | | $ | 244,267 | | | $ | 232,531 | | | $ | 185,656 | | | $ | 202,365 | | | $ | 197,869 | | | $ | 213,133 | |
| 毛利率 | | 71,506 | | | 71,876 | | | 68,430 | | | 68,639 | | | 58,727 | | | 59,447 | | | 60,934 | | | 64,066 | |
| 所得税前収益 | | 37,630 | | | 39,258 | | | 31,085 | | | 25,776 | | | 29,983 | | | 30,019 | | | 32,085 | | | 33,146 | |
| 純収益 | | 28,930 | | | 29,782 | | | 25,249 | | | 21,406 | | | 23,411 | | | 22,731 | | | 25,013 | | | 24,949 | |
| 基本的に普通株当たりの純収益 | | $ | .90 | | | $ | .93 | | | $ | .79 | | | $ | .67 | | | $ | .73 | | | $ | .71 | | | $ | .78 | | | $ | .78 | |
| 希釈して普通株当たり純収益 | | $ | .89 | | | $ | .92 | | | $ | .78 | | | $ | .66 | | | $ | .72 | | | $ | .70 | | | $ | .77 | | | $ | .76 | |
Balchem社
評価および合資格勘定
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 手当
不審上勘定 | | 在庫品
備蓄する |
| 残高-2019年12月31日 | | $ | 2,080 | | | $ | 4,281 | |
| 料金と料金の中でいただいた追加料金 | | 140 | | | 5,964 | |
調整/控除(a) | | (128) | | | (7,463) | |
| | | | |
| 残高-2020年12月31日 | | 2,092 | | | 2,782 | |
| 料金と料金の中でいただいた追加料金 | | 180 | | | 7,312 | |
調整/控除(a) | | (1,344) | | | (8,669) | |
| | | | |
| 残高-2021年12月31日 | | 928 | | | 1,425 | |
| 料金と料金の中でいただいた追加料金 | | 401 | | | 6,786 | |
調整/控除(a) | | (103) | | | (5,571) | |
| | | | |
| 残高-2022年12月31日 | | $ | 1,226 | | | $ | 2,640 | |
| | | | |
(a)ログアウトとその他の調整を示す |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
吾らは、1934年の証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の規則で定義された“開示制御及び手順”を遵守し、吾等が取引法に基づいて提出又は提出すべき報告に開示すべき情報が米国証券取引委員会規則及び表が指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告され、このような情報を蓄積して我々の経営陣に伝達することを目的としている。我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際、管理層は、開示制御およびプログラムの構想や動作がどのように整備されていても、絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず、開示制御およびプログラムの目標が達成されることを確保することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムを設計する際には、我々の管理層は、その判断を用いて、可能な開示制御とプログラムの費用対効果関係を評価しなければならない。任意の開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。
我々の経営陣は、最高経営責任者と最高財務官の参加の下、2022年12月31日までの開示制御·プログラムの設計·運用の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務官は、その日までに、我々の開示制御および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。私たちの財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、米国公認会計原則に基づいて外部報告目的のために私たちの財務諸表を作成するために、私たちの主要幹部と主要財務官の監督の下で設計されたプログラムである。
我々の財務報告に対する内部統制には、資産の取引および処置を合理的かつ詳細かつ公平に反映する記録の保存に関連する政策および手順が含まれており、米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、私たちの経営陣と取締役の許可のみに基づいて収支を行うための合理的な保証を提供し、私たちの財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または処理を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来のいずれの制御効果評価の予測も，条件の変化やポリシーやプログラムの遵守の程度が悪化することにより制御が不十分になる可能性がある.
我々は2022年にBergstromとKappaの買収を完了した(付記2，重大買収参照)。経営陣の財務報告の内部統制の有効性の評価と結論には、BergstromおよびKappaの財務報告内部統制は含まれていない。これらの買収は2022年12月31日までの1年間で約2.4%の純売上高に貢献し、2022年12月31日現在の資産は約24.5%を占めている。他の状況や要因を除いて、買収完了日と内部統制評価日との間に内部統制を評価するのに十分な時間がない場合、登録者は、初年の財務報告内部統制評価から買収を排除することができる。経営陣はこのような子会社のための内部制御プログラムを実施している。
経営陣は、2022年12月31日現在、2013年の内部統制·統合枠組み(新枠組み)で提案された基準を用いて、財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を評価するために、トレデビル委員会(COSO)後援組織委員会を使用している。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日から財務報告書に対する内部統制が有効であることを決定した。
公認会計士事務所認証報告
RSM US LLPの独立公認会計士事務所は、本稿に含まれる我々の財務報告の内部統制に関する認証報告書を発表した。
財務報告の内部統制の変化
私たちは財務報告の内部統制に大きな変化がなく、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与える可能性が高い
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
第三部
項目10.登録者の役員、行政者及び会社管理
我々の実行幹事に関する資料は本報告の第1部に掲載されており，タイトルは“我々の実行幹事に関する資料”である
本プロジェクトに必要なその他の資料は，当社が2022年12月31日後120日以内に提出する2023年株主周年総会依頼書(“2023年依頼書”)の“提案1.役員選挙”，“延滞16(A)条報告”および“会社管治”項の資料を参考に組み込んだものである
第11項.行政職報酬
本プロジェクトに要求される情報は、2023年の依頼書の“役員報酬”、“報酬委員会報告”、“報酬委員会連動および内部参加”というタイトルの情報を参考にして格納されています。
第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。
本プロジェクトに要求される情報は，我々が2023年の依頼書の“何らかの実益所有者と経営陣の保証所有権”と“持分補償計画情報”というタイトルに含まれる情報を参考に統合したものである.
第十三条特定関係及び関連取引及び取締役独立性。
本プロジェクトに必要な情報は，我々が2023年の依頼書の“関連者取引”と“取締役独立性”というタイトルでの情報を参考にすることで格納されている.
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに要求される資料は，我々が2023年の依頼書タイトル“提案2.独立公認会計士事務所任命許可に関する資料”に掲載されている資料を参考に編入したものである.
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
以下のファイルは、本10-Kテーブルの一部としてアーカイブされています
| | | | | | | | | | | |
| 1. | | 財務諸表 | ページ番号 |
| | | |
| | 独立公認会計士事務所報告 | 28 |
| | | |
| | 2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 31 |
| | | |
| | 2022年，2021年と2020年12月31日までの年間総合収益表 | 32 |
| | | |
| | 2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益表 | 33 |
| | | |
| | 2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益総合レポート | 34 |
| | | |
| | 2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | 35 |
| | | |
| | 連結財務諸表付記 | 36 |
| | | |
| 2. | | 財務諸表明細書 | |
| | | |
| | 別表2−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度の推定値と合格口座 | 71 |
| | | |
| 3. | | 陳列品 | |
| | | |
| 2.1 | | 売り手であるコ楚Midco ASと買い手であるBalchem CorporationとBalchem B.V.コ楚Bidco ASの株式の売買について合意した株式購入合意(会社が2022年6月15日に提出した現在の8−Kレポートの添付ファイル2.1を参考に合併した). |
| | | |
| 3.1 | | Balchem Corporationの総合会社規約(2006年3月16日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル3.1合併を参考にして作成)。 |
| | | | |
| 3.2 | | Balchem Corporation改訂細則(2008年4月25日に提出された会社の付表14 Aに関する最終委託書の添付ファイルAを参照して編入することにより)。 |
| | | | |
| 3.3 | | Balchem Corporation改訂細則(2011年4月28日に提出された会社の付表14 Aに関する最終依頼書の添付ファイルAを参照して編入)。 |
| | | | |
| 3.4 | | 2022年12月5日までに改訂·再記載された定款(会社が2022年12月7日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1参照) |
| | | |
| 4.1 | | 証券説明(同封アーカイブ)。 |
| | | |
| 10.1 | | Balchem Corporation 401(K)基本計画文書は、2023年1月1日にBalchem Corporation 401(K)計画修正案(現在提出)により改訂される。* |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 10.2 | | バルチェム社は1999年の株式計画の第2回改訂·再改訂を行った(会社が2008年11月25日に提出したS-8表の登録声明第333-155655号書類および会社が2008年4月25日に提出した委託書を参照して本明細書に組み込む) |
| | | | |
| 10.3 | | Balchem Corporation、国内保証人(定義は改訂信用協定参照)、行政代理であるノースカロライナ州モルガン大通銀行および貸金人(定義は改訂信用協定参照)が2022年7月27日に締結した改正および再締結された信用協定(“改訂信用協定”)である(当社が2022年8月1日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参照して当社に組み込む)。 |
| | | |
| 10.4 | | 債務者Balchem Corporationとノースカロライナ州モルガン大通銀行が2022年7月27日に署名した担保と質権協定(2022年8月1日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル4.2を参照して合併することにより)。 |
| | | | |
| 10.5 | | Balchem Corporation 2017年総合インセンティブ計画(社が2017年8月4日に提出したS-8表登録声明、書類番号333-219722および2017年4月27日に提出された会社の付表14 Aに関する委託書の付録Aを参照して合併)。* |
| | | |
| 10.6 | | Balchem Corporation 2017総合インセンティブ計画下の制限株式付与プロトコル、業績単位付与プロトコル、および株式オプションプロトコルのフォーマット(会社が2019年2月28日に提出したForm 10-K年報添付ファイル10.10を参照して組み込まれています)* |
| | | |
| 10.7 | | Balchem社の上級管理職退職計画(提出)。* |
| | | |
| 10.8 | | バルチューム社役員退職者計画(ご報告) |
| | | |
| 10.9 | | 会社とTheodore L.Harrisとの雇用契約は、2015年4月22日(会社が2015年8月5日に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して統合されています)* |
| | | |
| 10.10 | | 会社とC.Martin Bengtssonが2019年1月10日に発行した重要な手紙(合併内容は、2019年2月4日に提出された会社の現在報告8-K表の添付ファイル10.1を参照) |
| | | |
| 10.11 | | セオドア·L·ハリス株式オプション付与協定は、期日は2022年9月15日である(引用会社による2022年11月4日の10-Q四半期報告添付ファイル10.1編入) |
| | | |
| 21.1 | | 登録者の子会社(同封アーカイブ)。 |
| | | |
| 23.1 | | 独立公認会計士事務所RSM US LLPの同意。 |
| | | |
| 31.1 | | 第13 a−14(A)条に基づいて首席実行幹事証明書が発行される。 |
| | | |
| 31.2 | | 細則13 a~14(A)に従って首席財務官の認証が行われる。 |
| | | |
| 32.1 | | 米国法第18編第63章第13 a-14(B)条および第1350節に基づいて最高経営責任者証明書が発行される。 |
| | | |
| 32.2 | | “米国法”第18編第63章第13 a-14(B)条及び第1350節に基づいて首席財務官を認証する。 |
| | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント | |
| | | |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| | | |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
| | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| | | |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | |
| | | |
| *スターマークで表示されている各展示品は、管理職の補償計画またはスケジュールです。 | |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告が正式に許可された以下の署名者がその署名を代表することを促した。
| | | | | |
| 日付：2023年2月24日 | Balchem社 |
| | 作者：セオドア·L·ハリス |
| | セオドア·L·ハリス社長社長と |
| | 最高経営責任者と |
サイン
本報告書は、1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者として指定日に次の者によって署名された。
| | | | | |
| /セオドア·L·ハリス | |
| セオドア·L·ハリス社長社長と |
| 最高経営責任者 |
| 日付：2023年2月24日 | |
| マーティン·ベンターソン | |
| C.Martin Bengtsson常務副総裁と |
| 首席財務官 |
| 日付：2023年2月24日 | |
| /s/ウィリアム·A·バックス | |
| ウィリアム·A·バックス総裁副総理と |
| 首席会計官 |
| 日付：2023年2月24日 | |
| /s/David B.フィッシャー | |
| デイビッド·B·フィッシャー役員 |
| 日付：2023年2月24日 | |
| キャサリン·B·フィシュ | |
| キャサリン·B·フィシュ役員 |
| 日付：2023年2月24日 | |
| /s/Daniel E.クヌターソン | |
| ダニエル·クヌターソン取締役は |
| 日付：2023年2月24日 | |
| /s/Joyce J.Lee | |
| ジョイス·J·リー役員 |
| 日付：2023年2月24日 | |
| /s/Perry W.Premdas | |
| ペリー·W·プレムダース役員 |
| 日付：2023年2月24日 | |
| /s/ジョン·Y·トレバントス | |
| 取締役のジョン·Y·トレバントス博士は |
| 日付：2023年2月24日 | |
| /s/Matthew D.Wineinger | |
| マシュー·D·ワイインガー取締役 |
| 日付：2023年2月24日 | |
