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672018メンバー2022-12-250001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバーFAT：A 6272018メンバー2022-12-250001705012FAT：A 732018メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-12-250001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバーFAT：A 732018 Grant 2メンバー2022-12-250001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバー太った：A 6192019メンバー2022-12-250001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバーFAT：A 1032019メンバー2022-12-250001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバーFAT：A 7162020 Grant 1メンバー2022-12-250001705012FAT：A 7162020 Grant 2メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-12-250001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-12-250001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズBPferredStockMember2020-07-160001705012US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズBPferredStockMember2020-07-160001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-12-260001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバー2020-12-282021-12-260001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバー2020-12-270001705012アメリカ公認会計基準：保証メンバー2019-12-302020-12-270001705012SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2022-12-250001705012SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2022-12-250001705012アメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバーSRT：最小メンバ数2022-12-250001705012SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2022-12-250001705012アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーSRT：最小メンバ数2022-12-250001705012SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2022-12-250001705012SRT：最小メンバ数US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2022-12-250001705012SRT：最大メンバ数US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2022-12-250001705012デブ：RobertJMatthewsAndChipman MemberFAT：証券訴訟メンバー2022-08-012022-08-310001705012FAT：FogCutterCapitalGroup IncMemberFAT：SBNFCCGLLCMメンバーSTPR：ニューヨーク2018-02-012018-02-280001705012国：カリフォルニア州FAT：FogCutterCapitalGroup IncMemberFAT：SBNFCCGLLCMメンバー2018-02-012018-02-280001705012国：カリフォルニア州FAT：FogCutterCapitalGroup IncMemberFAT：SBNFCCGLLCMメンバー2018-05-012018-05-310001705012FAT：FogCutterCapitalGroup IncMemberFAT：SBNFCCGLLCMメンバー2019-05-012019-05-310001705012FAT：SBNFCCGLLCMメンバー2019-05-012019-05-310001705012FAT：SBNFCCGLLCMメンバー2022-12-250001705012FAT：FogCutterCapitalGroup IncMemberFAT：SBNFCCGLLCMメンバー2022-12-250001705012FAT：Corporation OfficesAndForCertainRestaurantPropertiesMemberFAT：初期リースメンバー2022-12-25Utr：SQFT0001705012デブ：メンバーを改訂してくださいFAT：Corporation OfficesAndForCertainRestaurantPropertiesMember2022-12-250001705012デブ：役人のメンバーFAT：GFG HoldingsIncMember2022-12-250001705012SRT：倉庫メンバFAT：GFG HoldingsIncMember2022-12-250001705012FAT：製造·生産施設のメンバーFAT：GACSupplyLLCMメンバー2022-12-250001705012デブ：役人のメンバーデブ：TwinPeaksBuyerLLCMメンバー2022-12-250001705012デブ：役人のメンバーデブ：FazoliHoldingsLLCMメンバー2022-12-250001705012デブ：役人のメンバー太って：NativeGrilWingsMembers2022-12-250001705012国：アメリカ2021-12-272022-12-250001705012国：アメリカ2020-12-282021-12-260001705012FAT：その他の国·地域のメンバー2021-12-272022-12-250001705012FAT：その他の国·地域のメンバー2020-12-282021-12-260001705012アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー米国-GAAP：SecuredDebtメンバー2023-01-310001705012FAT：貿易ノードと売掛金メンバー2021-12-260001705012FAT：貿易ノードと売掛金メンバー2021-12-272022-12-250001705012FAT：貿易ノードと売掛金メンバー2022-12-25

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

(マーク1)

x			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月二十五日, 2022

あるいは…。

¨			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

手数料書類番号001-38250

デブブランド会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州			82-1302696
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)			(税務署の雇用主 識別番号)

ウィルヒル通り九七二零号です。, 500軒の部屋

ビバリーヒルズ, カルシウム.カルシウム90212

(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)

(310)319-1850

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

---

カタログ表

クラスごとのタイトル

取引コード

登録された各取引所の名称

A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります

でぶ

ナスダック株式市場有限責任会社

B類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります

FATBB

ナスダック株式市場有限責任会社

Bシリーズ累計優先株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります

FATBP

ナスダック株式市場有限責任会社

A類普通株購入の引受権証

FATBW

ナスダック株式市場有限責任会社

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：

ありません

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうです¨ 違います。x

登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。x

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですx違います¨

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうですx違います¨

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ

¨

ファイルマネージャを加速する

¨

非加速ファイルサーバ

x

規模の小さい報告会社

x

新興成長型会社

¨

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる¨

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで表す(取引法規則12 b−2で定義されるように)。はい、そうですo違いますx

2022年6月26日現在，非関連株主が保有する投票権のある普通株の総時価は約$である53.7百万ドルです。

2023年2月17日までに15,316,720A類普通株と1,270,805発行されたB類普通株。

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カタログ表

デブブランド会社です。

表格10-K

索引.索引

第1部
第1項。			業務.業務			4
第1 A項			リスク要因			12
プロジェクト1 B			未解決従業員意見			24
第二項です。			属性			24
第三項です。			法律訴訟			25
第四項です。			炭鉱安全情報開示			27
第II部
五番目です。			登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場			28
第六項です。			[保留されている]			29
第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			29
第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について			38
第八項です。			財務諸表と補足データ			38
第九項です。			会計と財務情報開示の変更と相違			38
第9条。			制御とプログラム			38
プロジェクト9 B。			その他の情報			39
プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			39
第三部
第10項。			役員·幹部と会社の管理			40
第十一項。			役員報酬			44
第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			47
十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			50
14項です。			最高料金とサービス			50
第4部
第十五項。			展示·財務諸表明細書			51
第十六項。			表格10-Kの概要			51

2

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カタログ表

前向き陳述に関する警告説明

本文に含まれるいくつかの陳述および同社が将来米国証券取引委員会に提出する文書のいくつかの陳述は、歴史的事実に基づいているのではなく、改正された1933年証券法第27 A節および改正後の1934年証券取引法第21 E節の意味に合致する“前向き声明”である可能性がある。本10-K表では，歴史的事実に関する陳述を除くすべての陳述が前向き陳述である.我々の将来の経営業績と財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は、予想される新加盟業者、ブランド、新店開店と将来の資本支出などに関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。

展望性表現は重大な商業、経済と競争リスク、不確定性と意外事件の影響を受けるが、現在の新型コロナウイルス大流行(“新冠肺炎”)の影響に限定されず、その中の多くの影響は予測が困難であり、しかも著者らの制御範囲を超えている。これらと他のリスク、不確定要因、および場合によっては、本年度報告のテーブル10−Kに説明されており、“項目1 A”に含まれている。リスク要因“と、私たちが時々アメリカ証券取引委員会に提出した他の報告書。

これらの前向き陳述は、本10-K表までの日の状況のみを代表する。法律に別の要求がない限り、会社はいかなる義務も承諾せず、いかなる前向きな陳述に対しても行われる可能性のある任意の改訂の結果を公開して、そのような陳述の発表の日後に発生する予想または意外な事件または状況を反映する。

以下の議論および分析は、FAT Brands Inc.の財務諸表および本文書に含まれる他の場所に含まれる付記とともに読まなければならない。本文書で言及されている“当社”、“私たち”、“私たち”とは、文脈が別に説明されていない限り、FAT Brands Inc.およびその子会社を意味する。

3

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カタログ表

第1部

プロジェクト1.ビジネス

太ったブランド会社はリードする多ブランド飲食会社で、世界各地で開発、マーケティング、買収と管理快速サービス、快速レジャー、レジャー飲食と精巧なレジャー飲食レストランの概念である。私たちは主にレストランのフランチャイズ経営として経営していますが、そこでは通常レストランの場所を所有したり経営したりするのではなく、フランチャイズ業者から初期フランチャイズ料と持続的な特許権使用料を受け取ることで収入を創出しています。このような“軽資産”フランチャイズモデルは、強力な利益率と魅力的な自由キャッシュフローを得る機会を提供するとともに、レストラン運営会社のリスクを最小限に抑え、例えば長期不動産承諾や資本投資などを提供してくれる。私たちのいくつかのブランドに対して、フランチャイズレストランのほかに、直接レストランを持って経営しています

私たちの拡張可能な管理プラットフォームは、著しい企業管理協同効果を利用しながら、新しい商店とレストランの概念を最小の増分で企業管理コストで私たちの製品の組み合わせに追加することができます。私たちの既存のブランドを拡大し、より多くのブランドとレストランの概念を買収することは私たちの成長戦略の重要な要素です。私たちのレストラン業務のほかに、ジョージア州アトランタに製造と生産工場を所有し、運営して、私たちのフランチャイズ業者にクッキー、プレッツェル乾粉とその他の補助製品を提供します

2022年12月25日まで、私たちの加盟者基礎は750人以上の加盟者で構成されており、彼らは全部で約2200軒のレストランを経営しています。その中には建設中のレストランが含まれています。 また，これまでに私たちが直接所有·経営しているレストランは約130店である。 2022年度には，我々のフランチャイズと自社店舗の全システム売上高は約22億ドルであった

太ったブランドの違いは新鮮です本物です。おいしかったです。

私たちの名前は会社としての価値観と顧客に提供する食べ物を表していますFやり直しますA本当ですTASTY(これを“と呼ぶ)でぶ“)”私たちのフランチャイズモデルの成功は私たちのレストラン経営者が一貫して私たちの顧客に新鮮に準備した注文食品を提供することにかかっています。私たちの顧客と加盟者の投入の下で、私たちは私たちの既存のメニュー製品を改善し、魅力的な新しいメニュープロジェクトを発売することで、私たちのブランドに対する新しい視点を維持するために努力しています。私たちの製品を強化する時、どんな変化も私たちのブランドの核心身分と属性と一致することを保証します。私たちは私たちのブランドをすべての人に適したすべてに調整するつもりはありませんが。私たちのレストラン経営者(すなわち、私たちのフランチャイズレストランを管理および/または所有している個人)と協力して、リアルで一致したブランド体験を提供することに力を入れ、お客様に強いブランド共感を持っています。結局、私たちは最後の食事を作るだけで、私たちは私たちのフランチャイズ業者が彼らのレストランで一貫して美味しい、質の高い食べ物と積極的なお客さんの体験を提供することに力を入れています。

私たちの理念は

2022年12月25日まで、私たちは以下の四つの主要な種類のレストランブランドの所有者とフランチャイズ業者-快速サービス、快速レジャー、レジャー飲食と精巧なレジャー飲食です。

快速サービス

			●			丸テーブルピザ。丸テーブルピザは主にカリフォルニア州とアメリカ西部にあるファーストフード店のフランチャイズ業者です。丸いテーブルピザは新鮮な生地で作られており、様々なオリジナルのピザセットを提供しています。お客様も自分のピザを作ることができます。丸テーブルピザには3つのレストランモードが含まれています。伝統レストラン、クラブレストラン、出前レストランだけです。
			●			大理石のクリーム工場です。マーブルクリーム工場は手作り混合アイスクリームサプライヤーです。大理石板は1983年に設立され、冷凍板材技術の革新者で、顧客は各種のものを選んでアイスクリームや冷凍ヨーグルトに混合し、冷えた大理石板の上に置くことができる。マーブルアイスクリームはフランチャイズ地点で少量生産され，世界各地からの原料と現地農場の乳製品が使用されている。大理石板はアメリカ、カナダ、バーレーン、バングラデシュ、グアム、クウェート、パキスタン、プエルトリコとサウジアラビアに事務所が設置されています。

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カタログ表

			●			素敵なアメリカクッキーです。Great American Cookiesは1977年にジョージア州アトランタで設立され、当時は単一チョコレートクッキーのレシピに頼った単一の店だった。1978年、広汽はフランチャイズ業務を開始し、完全なクッキーとブラウニーシリーズを発売した。過去30年間に、広汽グループは全米デパートでの存在をさらに拡大し、その製品供給を著しく拡大した。広汽集団はその象徴的なクッキーケーキ、象徴的な味と新鮮な焙煎のグルメメニューで有名です。広汽はアメリカ、バーレーン、グアム、サウジアラビアにフランチャイズ店を持っている。
			●			棒のホットドッグ。HotDog on a Stick(“HDOS”と呼ぶ)は、主にカリフォルニア州とアメリカ西部地域のショッピングセンターにあるファーストフード店のフランチャイズ業者です。1946年、HDOS創業者のデイブ·バナムはカリフォルニア州サンタモニカに最初のホットドッグ屋台を開設した。HDOSは、生地と菜種油をつけたトルコフランク、新鮮なレモネード、ホットドッグパン、チーズ棒、漏斗ケーキ棒、フライドポテトを提供します。
			●			PretzelMakerPretzelMakerとPretzel Timeは特許経営の概念であり、専門的に手巻きパプリカ塩巻き餅、革新的なパプリカ塩巻餅製品、ソースと飲み物を提供する。小売場所は主にショッピングセンターと他のタイプのショッピングセンターにあります。この2つのブランドは1991年に独立して設立され、1998年に共同所有に合併され、2008年に合併して新しいPretzelMakerとなった。
			●			ファゾリのですFazoli‘sは1988年に設立され、ケンタッキー州レキシントンに位置し、イタリアチェーンレストランであり、その迅速で新鮮な良質なイタリア料理で有名で、新鮮に準備されたイタリアメインディッシュSubmarinosを含む®サンドイッチ、サラダ、ピザ、デザートと無限サインパンです。

ファーストフードのレジャー

			●			デブバーガーFatburgerは1947年にカリフォルニア州ロサンゼルスで設立され、その歴史全体の中で、ずっと象徴的な、全アメリカ人、ハリウッドで最も人気のあるハンバーガーレストランの名声を維持し、各種の新鮮なカスタマイズとカスタマイズされた脂肪バーガー、チキンバーガー、チキンサンドイッチ、Impactバーガー、野菜ハンバーガー、フライドポテト、オニオンリング、ソフト飲料とシェイクを提供した。
			●			ジョニーロケット隊ですジョニーロケットチームは1986年にカリフォルニア州ロサンゼルスの象徴的なメルローズ大通りで設立され、世界的に有名な国際チェーンレストランで、高品質、革新的なメニュー項目を提供し、認証されたアンガス牛肉を注文通りに調理したハンバーガー、ボカバーガー、チキンサンドイッチ、カリカリのポテトと豊富なおいしい手作り回転シェイクと麦芽を含む。この活力に満ちたライフスタイルブランドは友好的なサービスと楽観的な音楽を提供し、同チェーン店の象徴的なリラックス、レジャーの雰囲気に貢献している。
			●			Elevation BurgerElevation Burgerは2002年にバージニア州北部に設立され、快速カジュアルハンバーガー、ポテトとシェイクを提供するチェーン店で、顧客により健康で高品質な食品選択を提供する。Elevationは，草飼牛肉，有機鶏肉と独自のオリーブオイルで揚げた方法で調理したフライドポテトを提供し，責任ある具源，炭素足跡を減らすための強力な回収計画，環境に優しい材料から構築された商店装飾を環境に優しい運営を維持している。
			●			ヤラ地中海それは.Yalla地中海レストランは2014年に設立され、カリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置くチェーンレストランで、本格的で健康的な地中海料理に集中し、環境保護意識を持ち、持続可能な発展に集中している。“Yalla”という言葉は“行きましょう”という意味で、Yalla地中海文化のあらゆる面で受け入れられ、私たちの理念の重要な構成要素でもある。Yalla地中海レストランは健康な地中海メニューを提供し、迅速でレジャーな環境でロールケーキ、皿と碗を提供し、毎日新鮮で遺伝子組換えを含まない現地食材を使用して用意された料理メニューは、お客様の様々な飲食需要と好みを満たすために、精進料理、精進料理、グルテンフリー、乳製品なしオプションを含む。Yalla地中海ブランドは、堆肥化可能な材料を用いて作られた信頼できる源のタンパク質および容器、ボウル、およびサービストレイを使用することによって、環境への約束を示す。主に新冠肺炎の流行と飲食注文に対する重視のため、ヤラ地中海のすべての店舗は疫病期間中に閉鎖された。私たちは現在このブランドを再設計して再導入し、新しい店舗を発売することを計画しています。

カジュアルな食事

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カタログ表

			●			バッファロー喫茶店とバッファロー急行です。バッファローカフェ(Everyone Are Family)は1985年にジョージア州ロスウェルで設立され、家庭をテーマとしたレジャー飲食概念レストランで、手羽先と13種類の独特な自家製手羽先ソース、ハンバーガー、ロールケーキ、ステーキ、サラダとその他の典型的なアメリカ料理で有名です。バッファローカフェは全面的なバーとテーブルサービスを提供し、友達と家族に独特な食事体験を提供し、豊富なメニューを楽しみながら、一緒に親しい夕食を食べたり、スポーツイベントを自由に見ることができるようにします。2011年からBuffalo‘s Expressは、Buffalo’s Cafeの急速なレジャー、より敷地面積の小さい変異体として開発·発売され、手羽先、ロールケーキ、サラダに重点を置いたフルメニューの限定版を提供している。現在、バッファローの宅配店舗はFatburger店舗と連携してブランドを使用し、私たちの加盟業者に相補的な概念を提供し、キッチン空間を共有し、より高い平均単位販売量を招く(独立したFatburger店舗と比較)。
			●			ハリケーン·バーベキューと翼ですハリケーンバーベキューと翼レストランは1995年にフロリダ州のピアスバーグで設立され、熱帯ビーチをテーマとしたレジャーレストランで、新鮮、巨大、手羽先、35種類の象徴的なソース、ハンバーガー、碗、トウモロコシ餅、サラダとトッピングで有名です。ハリケーンバーベキューやウィングレストランはバーやテーブルサービスをフルセットで提供し、家族や友人がどんな場面でも柔軟に食事体験を楽しむことができるカジュアルでカジュアルな雰囲気を提供しています。ハリケーン·バーベキューと翼の買収は、FAT Brandsの既存の手羽先ブランド、Buffalo‘s Cafe、およびBuffalo’s Expressの追加である。
			●			ポンドロサステーキハウス/Bonanzaステーキハウス。1965年に設立されたポンドロサステーキレストランと1963年に設立されたBonanzaステーキレストランは典型的なアメリカンステーキレストラン体験を提供し、国際市場の需要は強く、特にアジアと中東で増加している。PoderosaとBonanzaステーキハウスは質の高いバイキングと種類の多い美味しい、お得なステーキ、鶏肉と海鮮メイン料理を提供します。PonderosaとBonanzaステーキレストランのバイキングはサラダ、スープ、前菜、野菜、パン、ホットメインとデザートを含む様々な種類があります。このブランドのもう一つの変異体Bonanza Steak&BBQは全方位サービスを提供するステーキレストランで、新鮮な農場からテーブルまでのサラダバーがあり、メニューにはアメリカ農務省の火炎バーベキューステーキと室内スモークバーベキューが展示され、伝統的なアメリカの経典を現代的に解釈した。
			●			地元のバーベキューと手羽先です。アリゾナ州チャンドラーに本社を置くNative Grill&Wingsは家庭に適したスポーツバーベキュー店で、アリゾナ州、イリノイ州、テキサス州に支店があります。Native Grill&Wingsは20種類以上の手羽先味を提供しており、お客様は自分の手羽先に合わせて注文することができ、ピザ、ハンバーガー、サンドイッチ、サラダを含む豊富なメニューを提供します。

洗練されたレジャー食事

			●			双峰ですTwin Peaksは2005年にテキサス州ダラスで設立され、トップのスポーツ小屋テーマチェーンレストランで、剃って作った食べ物、29度の冷たいビール、全女性従業員として知られている。各Twin Peaksレストランは、DirecTVが提供するカスタマイズされたスポーツ番組パッケージを提供し、快適な山小屋の雰囲気の中でスポーツ視聴体験を提供している。メニューには、割って焼いたハンバーガー、内部スモークスペアリブ、ストリートコーンと手作りパン手羽先があります。私たちは現在アメリカ各州で双峰レストランをフランチャイズしていて、双峰レストランを直接持って経営しています。メキシコメキシコシティに二つの国際特許経営の双峰レストランを持っています。

私たちの競争優位は

私たちの競争優位性は

•複数のブランドとカテゴリの管理チームをサポートすることを目的としている。私たちの業務が17ブランドに拡大するのに伴い、我々は既存ブランドの拡張を支援し、より多くのレストラン概念の付加価値と効率的な買収と統合を支援することを目的とした強力で包括的な管理とシステムプラットフォームを開発した。私たちは四つの主要なカテゴリー-快速サービス、快速レジャー、レジャー食事と洗練されたレジャー食事に集中している異なるマネージャーチームがあります。我々のプラットフォームはスケーラビリティと適応性を持ち、最小の増分企業コストで既存ブランドの成長と新しい概念をFAT Brandsファミリーに組み込むことができるようにしている。

•強気ブランドはデブブランドのビジョンと一致している。私たちのフランチャイズシステムでは、私たちはうらやましい記録を持っていて、新鮮で、本場と美味しい食べ物を提供して、4つのカテゴリーのトップブランドを持っています。私たちのデブバーガーは

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カタログ表

丸テーブルピザ、Twin Peaks、Johnny Rockets、Fazoli‘s、Buffaloの概念は、それぞれのカテゴリにおいて独自のブランド表示を確立し、競争力のある価格でカスタマイズされた高品質食品を提供する。PonderosaとBonanzaブランドは本場のアメリカステーキ体験を提供します。ハリケーンバーベキューと翼と地元バーベキューと翼は顧客に新鮮な手羽先を提供し、様々なソースと摩擦を組み合わせて、カジュアルな食事雰囲気の中で。Yalla地中海レストランは健康な地中海メニューを提供します。メニューには包装、皿と碗があり、迅速でカジュアルな環境で。Elevation Burgerは最初の有機ハンバーガーチェーン店で、家庭と生態に優しい環境の中で良質な草飼牛肉パイと心臓健康に良いオリーブオイルポテトを提供している。拡大していくプラットフォームでFAT Brandsビジョンとの整合性を維持し、私たちの概念は広範な国内と世界の消費者基盤を引きつけていると信じている。

•太ったブランドの組み合わせの中の複数のブランドを交差販売することができる。私たちのポートフォリオの新ブランドを簡単かつ効率的に既存のフランチャイズ業者にクロス販売することができ、より速く成長することができ、既存のフランチャイズ業者の業務拡大の需要を満たすことができます。私たちの加盟業者に多様な種類のレストラン概念を提供することによって、私たちの既存の加盟業者は、彼らそれぞれの市場ニーズを戦略的に満たすために、機会のある場所で全面的な太ったブランド概念製品を組み合わせる権利を得ることができる。私たちはすでに1000軒以上の開発中のレストランを開発していますが、これはある程度私たちの多様化と魅力的なブランドの組み合わせによって推進されています。

•高自由キャッシュフローの転換を推進する軽量資産業務モデル。私たちは主にレストランのフランチャイズ業者として運営していますが、そこでは通常レストランの場所を所有したり経営したりするのではなく、フランチャイズ業者から初期フランチャイズ料と彼らの売上に基づく持続特許権使用料を受け取ることで収入を創出しています。このような“軽資産”フランチャイズモデルは、強力な利益率と魅力的な自由キャッシュフローを得る機会を提供するとともに、レストラン運営会社のリスクを最小限に抑え、例えば長期不動産承諾、資本投資、従業員の賃金コストの増加などを提供してくれる。私たちのいくつかのブランドについては、私たちはまたレストランを直接持って経営しています。

•強力な加盟者が支持する。私たちの加盟者は私たちの主要な顧客であり、私たちは彼らの成功を促進するために大量の資源と業界知識を投入した。私たちは、公共関係、サプライチェーン支援、立地分析、従業員訓練、運営監督と支援など、私たちの加盟業者に様々な支援サービスを提供しています。私たちは内部で私たちのブランドのために大部分のマーケティング活動を開発して、広告活動、製品移植とソーシャルメディア/デジタルマーケティングを含みます。私たちはすでに750人以上のフランチャイズ業者から構成された多元化と忠誠の基礎を構築し、40の国と地域にレストランを設置し、その中にアメリカ国内の48州を含み、フランチャイズ業者は過度な市場集中度がない

私たちの成長戦略は

私たちの成長戦略の主な内容は

•新しい店舗ルートを有機的に発展させ、新しい加盟業者を誘致する我々はすでに既存と新たに買収したフランチャイズ業者の中で1，000軒以上の開発中のレストランを開発している。また、わがブランドの世界市場はまだ飽和しておらず、新たなフランチャイズ関係を通じて販売台数の大幅な増加を支援できると考えられる。また，新たなフランチャイズ事業者の活動が強いことと，我々の既存のフランチャイズパートナーが我々ポートフォリオにおける他のブランドの開発に対する継続的な需要を見ている。多くの場合、潜在的なフランチャイズ業者は私たちが現在活躍していない市場の経験と知識を持っており、私たちあるいは私たちの既存のフランチャイズ業者が独立して実現したよりも円滑なブランド発売を促進している

•私たちの工場業務を拡大します私たちはジョージア州アトランタで製造工場を経営していて、私たちのあるファーストフードレストランブランドに生地とプレッツェルの混合物を提供し、約三分の一の生産能力で運営しています。私たちは、私たちの製品グループの他のブランドカテゴリに生地を提供し、第三者製造契約を締結することで工場の生産を拡大する戦略を実行しています。

•私たちの洗練されたレジャー飲食カテゴリーの成長機会を活用する。双峰レストランは一流のスポーツ小屋テーマチェーンレストランで、剃って作った食べ物、29度の冷たいビール、全女性従業員として有名です。我々が2021年10月にこのブランドを買収して以来、双峰自動車の販売台数は85台から95台に増加している。私たちはより多くの会社のすべてとフランチャイズ部門を通じてこのブランドの持続的な成長を追求するつもりだ

•既存の品目を向上させる新ブランドを買収する私たちの管理プラットフォームの設計と開発は、経済的に効率的かつシームレスに新しいレストラン概念買収、特に私たちの既存レストランカテゴリの買収を拡張するためです。より多くの種類のレストランブランドを買収してアメリカと

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カタログ表

これはサラダ、サンドイッチ、健康と有機食品に集中したレストラン、コーヒーとスイーツ店、スポーツバーを含む既存のブランドの組み合わせを増加させます。

•同店の販売増を速める同店売上高の増加は店舗基数の前年比変化を反映しており、可比店舗基数を少なくとも1つの完全会計年度に開設された店舗数と定義している。レストランの業績を最適化するために、多方面の同店販売増加戦略をとった。著者らは顧客フィードバックを利用して販売データを詳細に分析し、既存の料理項目を導入、テストと改善し、新しい料理項目を追加した。また、私たちはよく広報と体験マーケティングを利用して、ソーシャルメディアと的確なデジタル広告を通じて、私たちのブランドのカバー範囲を拡大し、私たちの店に流量をもたらします。また、私たちは新興技術を抱きしめ、“OLO”プラットフォームと協力して私たち自身のブランド特定のモバイルアプリケーションを開発し、お客さんがレストランを見つけて、オンラインで注文し、報酬を稼いで、私たちの電子マーケティングプロバイダーに参加することを可能にした。我々はまた、UberEATS、GRUB Hub、DoorDashとPostmateを含む第三者配信サービスプロバイダとパートナー関係を構築し、それらはオンラインとAPPに基づく配信サービスを提供し、私たちの現在の場所の販売ルートを構成している。最後に、私たちの多くのフランチャイズ業者は伝統的なレストランを再構築し、日和見主義的にそれらを私たちの理念と連携させるための資本支出計画を実施している。

•共同ブランドを通じて店舗増加を推進する連携ブランドのFatburger/Buffalo‘s Express店舗、Johnny Rockets/ハリケーンバーベキュー、Wings店舗、Great American Cookie/大理石ブロッククリーム店、Pretzel Maker/Great American Cookie店舗を経営しています。また，3ブランドのFat Burger/Buffalo‘s Express/ホットドッグ棒店とアメリカンクッキー/大理石ブロッククリーム工場/Pretzel Maker店を開設した。各連合ブランドおよび3つのブランドは、キッチン空間を共有しながら、加盟業者に多様な概念の柔軟性を提供し、より高い平均費用をもたらす(独立したFatburger店舗と比較して)。加盟者はより広範な顧客群にサービスを提供することから利益を得ており、独立場所に比べて、連合ブランドと三ブランドは平均単位販売量が20%-30%増加し、加盟業者の増加コストが最も低いと予想される。私たちの買収戦略は連合ブランドの重要性を強化しました。連合ブランドに基づいて、私たちが買収した各相補ブランドを既存のフランチャイズ業者に提供したいからです。

•資本構造を最適化する2021年には、主に4つの独立した全事業証券化施設で手形を発行することにより、飲食ブランド買収に資金を提供しており、数年前に完成した買収と比較して、純資本コストを著しく低減している。将来的には、これらの手形の再融資を計画し、一部の手形への投資格付けを求め、資金コストをさらに低減することが可能である。

•FATブランドを国際的に拡大し続けている私たちは世界で重要な業務を持っていて、40カ国にフランチャイズ店を持っています。その中にはアメリカの48州が含まれています。私たちは新鮮で本格的でおいしい概念の魅力は世界的であると信じており、私たちは中東とアジア市場のさらなる浸透を狙っており、特にいくつかの既存ブランドの単位数を拡大し、増加させている。

•既存の品目を向上させる新ブランドを買収する私たちの管理プラットフォームの設計と開発は、経済的に効率的かつシームレスに新しいレストラン概念買収、特に私たちの既存レストランカテゴリの買収を拡張するためです。私たちは、幅広いアメリカと国際顧客基盤を誘致するために、他のカテゴリの潜在的な買収を決定しました。これは、サラダ、サンドイッチ、健康、有機食品に集中したレストラン、コーヒーとスイーツ店、スポーツバーを含む既存のブランドの組み合わせを増加させます。

フランチャイズ計画

将軍私たちは新規店の成長の主な方法としてフランチャイズ発展戦略を利用し、私たちの既存のフランチャイズ業者と創業精神を持ち、自分の業務を展開したい潜在的なフランチャイズ業者の利益を利用することで、私たちはフランチャイズ発展戦略を利用した。私たちは各加盟者が私たちの厳格なブランド基準に適合することを確実にするために加盟者の資格と選抜手続きを持っている。

フランチャイズ協定。我々の現在のフランチャイズ協定では，1店舗あたりの初期フランチャイズ料は0ドルから50，000ドルまで様々であることが一般的であり，典型的な特許権使用料は純売上高の0.75%から7.0%である。また、加盟者は通常、ローカルマーケティングやブランドマーケティングの純売上高に応じて広告費を支払う

発展協定私たちのいくつかのブランドに対して、私たちは開発プロトコルを使って単一と複数の単位の開発を通じて私たちのレストランの計画拡張を促進します。各開発協定は，開発者に所定の地域内で店を建設，所有，経営する独占的権利を与える.交換として、加盟業者は所定の時間帯にその地域に最低数の店舗を開設することに同意した。開発契約を締結したフランチャイズ業者は、将来の商店開業時にフランチャイズ料から差し引かれる費用を支払う必要がある。加盟業者が必要な出店スケジュールを保持していなければ、このような費用を失い、将来の発展の権利を失う可能性がある。

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カタログ表

加盟者支持

マーケティングをする

我々の新鮮で、本場で、おいしいです価値観は私たちのマーケティング努力を奨励する柱だ。私たちは私たちの良質な定位を維持することを決意して、デブブランドの価値観から来て、私たちの管理プラットフォーム、軽資本のビジネスモデル、経験豊富と多様化した全世界の特許経営者ネットワーク及び経験豊富と情熱に満ちた管理チームは私たちの決意を強化した。私たちのマーケティングと広告計画は特定の概念を対象としていますが、私たちのレストランのお客さんは彼らが私たちのレストランを見学する体験の価値を鑑賞すると信じています。したがって、私たちのマーケティング戦略の核心は私たちのレストランの場所とソーシャルメディアを通じて顧客と接触と対話を行うことです。

我々の新鮮で、本場で、おいしいです価値観はレストランの顧客への招待であり、デブブランドの約束と一致させることで、レストランの顧客が望む新鮮な準備されたカスタマイズされた食べ物を一貫して提供する。私たちは新しい視点で私たちの概念を見て、私たちの既存のメニュー製品を完備し、魅力的な新しいプロジェクトを発売することに力を入れています。私たちはどんな変化も私たちのブランドの核心標識と一致することを確認して、私たちのブランドをすべての人に適したすべてに調整しません。

私たちのマーケティング活動には、地域コミュニティマーケティング、店内マーケティング、製品移植、パートナー関係、販売促進、ソーシャルメディア、影響力のあるマーケティング、伝統メディアと口コミ広告の強力な組み合わせが含まれています。現在のレストランの顧客がコンテンツを受け入れることとメディアとブランドとの相互作用の方法で発生した変化に適応して、私たちはまたモバイル、社交とデジタル広告への関心を大幅に増加し、私たちが広報と体験マーケティングから発生した内容を利用してレストランの顧客とよりよく連絡し、新しいメニュー製品、販売促進活動、新しい開店に関する情報と他のFATブランドに関する情報を共有する。私たちは創造的で有機的な方法でレストランの顧客とコミュニケーションを取って、この方法は私たちと彼らとのつながりを強化し、ブランドの知名度を高めたと信じています。

立地と発展

私たちの加盟者は新しいレストランを探し、審査、レンタルし、開発する過程で私たちの特許経営開発部と一緒に働いています。通常、私たちがフランチャイズ業者と協定を結んでからこのフランチャイズ業者がレンタル契約に署名するまで、60日から90日かかります。場所を選択する時、私たちのチームは加盟国が様々な要素に基づいて場所を探すのを助けます。これらの要素は交通モデル、通路、可視性、建築制限、競争、活動生成器、レンタル条項を含むが、これらに限定されません。

サプライチェーン援助

FAT Brandsは一流のサプライヤーと流通ネットワークを探し、私たちのフランチャイズ業者を代表して協力することに力を入れている。我々の新鮮で、本場で、おいしいですVisionは私たちの具をどのように調達と開発し、常に最高の方法を探して、私たちのフランチャイズ業者と彼らの顧客に最高の品質の食品を提供して、できるだけ競争力のある価格を提供することを指導します。著者らは第三者調達とコンサルティング会社を利用して流通、返却収集、製品交渉、監査と調達サービスを提供し、重点はディーラー、サプライヤーとメーカーの契約を交渉し、それによって私たちのブランドが私たちのフランチャイズ業者に意味のある購買力を獲得することを確保することである。

私たちのチームは信頼できるサプライチェーンを構築し、私たちのフランチャイズ業者が世界的に起こりうるサービスや製品の中断を回避または最大限に減らすために、より多くのバックアップを探すことに集中しています。国内では，FAT Brandsは直売の全国流通業者および地域サプライヤーと流通協定を締結している。国際的には、私たちのフランチャイズ業者は異なるサプライヤーと1市場ごとの流通協定を締結した。私たちは私たちの流通業者が運営する配送センターを利用します。私たちの多くのサプライヤーの中で、私たちの専用線全国販売店はアメリカでの主要な仕入れコーナーで、私たちの大部分の乾物、冷蔵と冷凍商品、非アルコール飲料、紙製品と清潔用品を販売します。国際的に、ディーラーはまた私たちの加盟業者に大部分の製品を提供するために使用される。

食品安全と品質保証それは.食品安全は太ったブランドの最優先順位の中の一つだ。したがって、私たちはメニュー製品に対して厳格な安全基準を維持する。私たちは安全基準に符合する第一選択サプライヤーを厳選しました。私たちのフランチャイズ業者はこれらの許可されたサプライヤーから原料を調達しなければなりません。また、サプライチェーンと地方コンサルタント支援チームとの直接的な関係を通じて、食品安全に対する私たちの約束を強化しました。

管理情報システム

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カタログ表

太ったブランドレストランは様々なバックグラウンド、コンピュータ化と手動の販売所システムと道具を利用しています。私たちは多方面の方法でこれらのシステムを利用してレストランの経営業績、食品安全、品質管理、顧客フィードバックと収益力を監視します。

販売時点システムは飲食業のために設計されたものであり、著者らは多くのカスタマイズ機能を使用して運営業績を評価し、データ分析、マーケティング普及追跡、客とテーブル管理、高速クレジットカードとギフトカード処理、日常取引データ、毎日販売情報、製品組み合わせ、平均取引規模、注文モード、収入センターとその他の重要な商業知能データを提供する。これらのバックエンド、ネットワークに基づく企業レベルのソフトウェア解決策ダッシュボードを利用して、私たちの本部と特許経営コンサルタント支援者はリアルタイムで詳細な業務データにアクセスすることができ、私たちの本部と特許経営コンサルタント支援者は店の業績を密接かつ遠隔監視することができ、私たちのフランチャイズ業者への集中と適時な支援を協力することができる。また，これらのシステムは，売上，銀行預金，差分データを毎日我々の会計部門に提供し，これらのデータを用いてレストランごとに売上および他の重要な指標に関する毎日の販売情報と毎週合併報告を生成し，期間終了後に最終報告を生成する.

これらの販売時点システムに加えて、FAT Brandsは、すべての場所の詳細、リアルタイム(および履歴)の運営データを提供するシステムを使用して、我々の管理チームが製品在庫、設備温度、修理および維持計画、交代内チームコミュニケーション、標準動作手順に従って一貫性およびタスク追跡を追跡できるようにしている。FAT Brandsはまた、ネットワークベースの従業員スケジューリングソフトウェアプログラムを利用して、加盟者とその管理チームにより高い柔軟性とスケジューリング需要に対する認識を提供し、彼らがその労働コストを有効かつ適切に管理し、人員の需要/需要を保存することができるようにしている。最後に，FAT Brandsは独自の顧客フィードバックシステムを利用して，クライアントがリアルタイムで我々の管理チーム，フランチャイズ，店舗マネージャーにフィードバックを提供することを可能にする.

外地顧問援助

FAT Brands管理情報システムを利用するとともに，FAT Brandsは専用のフランチャイズ運営コンサルタント支援チームを持ち，指定された市場エリアと特定のレストランサブセットを監督する.私たちのフランチャイズコンサルタント支援員は毎日フランチャイズ業者とその管理チームと一緒に現場で働いて、すべてのFAT Brands概念の完全性が維持されることを保証し、フランチャイズ業者がFAT Brandsに必要なツールとシステムを利用して、私たちのフランチャイズ業者に投入を提供し、彼らの最適化と利益の加速を助けることを確保します。FAT Brandsフランチャイズ運営コンサルタント支援員の役割には、以下の内容が含まれており、その多くは交代で実行されているが、これらに限定されない

•発表され、発表されていない店舗訪問と評価を行う

•新しいおよび既存のフランチャイズ業務の継続的な訓練と再訓練を行う

•加盟者とその管理チームのための四半期シンポジウムを開催する

•各店舗の月間損益報告書を作成し、収集する

•新しい店の開店前後の店舗設置、訓練、監督、支援

•店内マーケティングの研修、監督、実施

•設備、温度、食品処理プログラム、顧客サービス、在店製品、清潔度、チームメンバーの態度を検査する。

 

研修、開業前援助、開業支援

FAT Brandsはそのフランチャイズ業者に幹部レベルと運営レベルの訓練計画、開業前の援助と開業援助を提供する。オープンすると、FAT Brandsは、彼らの管理チームにアドバイスを提供することを目的として、私たちのフランチャイズ業者に継続的な運営とマーケティング支援を提供し、彼らが彼らのレストランをより効率的に経営し、彼らの店の財務収益力を増加させることを選択すれば、彼らはこれらの提案を使用することができる。

競争

私たちのフランチャイズと会社が持っているレストランは飲食業の快速サービス、快速レジャー、レジャーと精巧なレジャー飲食カテゴリの中で競争を展開して、これは価格、サービス、地理的位置と食物の品質の面で競争が激しい業界です

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カタログ表

飲食業は消費傾向、経済状況、人口統計、交通モデル及び食物栄養含有量に対する懸念の影響をよく受ける。また、多くの有名な競争相手は会社よりも多くの財務資源を持っており、いくつかの全国性、国際性、地域性と地域性の商店フランチャイズ業者と事業者を含む。飲食業の参入ハードルも低く、いつでも新たな競争相手が出現する可能性がある。

天候の季節性と影響

私たちのいくつかのブランドの売上は季節的な変動の影響を受け、悪天候の影響を受ける可能性がありますが、私たちの業務は全体的に重大な季節的な財務表現の変化を経験していません。ある地域の祝祭日と悪天候、ハリケーン、竜巻、雷嵐、雪の嵐、持続的な極端な温度と類似の条件を含めて、私たちが経営しているいくつかの市場のレストランの売上に影響を与えるかもしれません。さらに、気候変動によるますます悪い天気のリスクや、これらの事件がより頻繁に発生するリスクは、私たちの将来の運営にますます影響を与える可能性がある。

知的財産権

私たちは、私たちのレストランや会社のブランドに関連する商標、サービスマーク、ビジネス秘密、その他の独自の情報を含む貴重な知的財産権を国内で国際的に持っています。この知的財産権は私たちの業務に重要な意味を持つ標識と商標を含む。管轄範囲によっては、商標およびサービスマークは、使用および/または登録されていれば、通常有効である。私たちは私たちの知的財産権を侵害されて乱用されないように積極的に保護して擁護することを求めている。

人的資本資源

私たちは私たちの従業員が私たちの成功に重要だと信じ、従業員の個人的な成長と成功を奨励する労働環境を提供するために努力している。私たちは、私たちの従業員と良好な関係があり、競争力のある報酬と福祉を提供することが、私たちの業界の一般的なやり方だと信じている。私たちが適格社員に提供する福祉プログラムには、雇用主が支払う医療保険と株式ベースのインセンティブ機会が含まれている。 私たちのレストランの従業員は持続的な訓練を受け、責任とリーダーシップの面で向上する機会がある

私たちは、コミュニケーションは従業員の仕事効率を高める鍵であり、毎週定期的にすべての会社の従業員と電話会議を開催することを手配し、彼らに業務方向、会社と業界内の重要な発展及び実現する重要なマイルストーンを通報すると信じている。私たちはまた、私たちの従業員が彼らのコミュニティに参加し、2つの慈善団体である仁愛種子基金会社、地域コミュニティの災害救済を提供する慈善基金、FAT Brands基金、FAT Brands組織と種子による慈善基金を直接運営し、私たちの従業員、特許経営パートナー、ブランドパートナーのより多くの寄付を求めている。私たちはまた時々現地の災害時に救急隊員と医療専門家のために飲食活動を賛助します

2022年12月25日現在，約5，400人の従業員を有しており，そのうち約1，100人の常勤従業員がいる。 このお金には、私たちが所有し経営しているレストランの約825人の常勤従業員と4300人のアルバイト従業員が含まれている。 私たちは多様な従業員チームを持っていて、最近は幹部レベルの多元化、株式、包括的な官僚を任命しました。機会均等な雇用主として、すべての合格申請者は、人種、国籍、性別、性別同意、性指向、保護された退役軍人身分、障害、年齢、または任意の他の法律によって保護された地位を考慮することなく考慮されるだろう。

政府の監督管理

アメリカ業務です。私たちのアメリカでの業務は私たちの業務に影響を与える各種の連邦、州と地方の法律の制約を受けて、主にフランチャイズ/フランチャイズ関係、マーケティング、食品ラベル、労働者と雇用、衛生と安全及び反賄賂と反腐敗法律の法律と法規に関するものです。各種の連邦と州労働法及び規則制度は最低賃金、残業、チップ相殺、医療保険、労働条件、安全と仕事資格要求などの事項を含む従業員との関係を管理している。アメリカのすべてのフランチャイズ経営と会社のすべてのレストランは、レストランのある州および/または市町村の健康、衛生、安全、消防、区画機関を含む複数の政府機関の許可と規制を守らなければならない。また、アルコール飲料規制条例は、アルコール飲料を販売するすべてのレストランが連邦と州当局に許可証を申請し、ある場所で市政当局に店内と店内でアルコール飲料を販売する許可証と許可を申請しなければならないことを要求している。一般的に、ライセンスは毎年更新されなければならず、いつでもそれによってキャンセルされたり、一時停止されたりすることができる。今まで、私たちはこのような許可や法規の実質的な悪影響を受けておらず、何の困難、遅延、または必要な許可または承認を得られなかった影響も受けていない。

国際運営.アメリカ以外のレストランは国と地方の法律法規の制約を受けています。これらの法規は全体的にアメリカのレストランに影響を与える法律法規と似ています。アメリカ以外のレストランも関税と

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カタログ表

輸入品及び設備に関する条例及び外商投資を管理する法律、並びに反賄賂及び反腐敗法。

連邦、州、地方、国際規制我々の業務のリスクに関する議論は、“リスク要因”を参照されたい。

私たちの会社情報は

FAT Brands Inc.は2017年3月21日に設立され、デラウェア州の会社である。当社の本社はカリフォルニア州ビバリーヒルズにあり、郵便番号：90212、Wilshire Blvd.9720 Suite 500です。私たちの主な電話番号は(310)319-1850です。私たちの主なインターネットサイトの住所はWwwww.Fate Brands.com。当社のサイト上の情報は、本年度報告またはその一部に引用的に組み込まれていません。

利用可能な情報

我々は，Form 10-Kの年次報告，Form 10-Qの四半期報告，Form 8-Kの現在の報告，および改正された1934年の証券取引法第13(A)および15(D)条に基づいて提出された報告に関する修正案(“取引所法案”)を米国証券取引委員会(the Securities and Exchange Commission，略称SEC)に提出するアメリカ証券取引委員会“)”我々は、取引法の情報要求を遵守し、米国証券取引委員会に報告書、依頼書、その他の情報を提出または提供しなければならない。公衆はワシントンD.C.20549ワシントンD.C.北通り100 F号アメリカ証券取引委員会公共資料室に行って、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した任意の資料を読んで複製することができ、そしてアメリカ証券取引委員会に電話して公共資料室の運営に関する情報を得ることができ、電話番号は1-800-アメリカ証券取引委員会-0330である。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれたインターネットサイトが設置されており、URLはwww.sec.govである。これらのウェブサイトの内容は本年度報告書に含まれていない。また，これらのサイトのURLへの参照は非アクティブテキスト参照のみに用いた.私たちのサイトの投資家関係部分を通じて上記のファイルを無料で提供していますWwwww.Fate Brands.com.

第1 A項。リスク要因

本明細書に記載されたまたは参照的に組み込まれた履歴情報に加えて、本報告および参照方法で組み込まれた情報は、リスクおよび不確定要因に関する前向きな陳述を含む。これらのレポートには、私たちの会計および財務の予測、将来の計画と目標、将来の経営および経済業績、およびその他の将来の業績に関するレポートが含まれています。このような声明は未来の業績や事件に対する保証ではない。私たちの実際の結果は本報告書で議論された結果と大きく異なるかもしれない。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下の部分に限定されないが、これらに限定されない要因と、“財務状態およびビジネス成果に対する管理層の議論および分析”と題する第2の部分と、本報告の他の部分と、参照によって本報告に組み込まれた任意の文書で議論された要素とが含まれる。

あなたは以下の危険要素とこの報告書に含まれているまたは含まれている他の情報を慎重に考慮しなければならない。以下のいずれかのリスクが単独でまたは統合されている場合、または現在知られていないか、または現在重大ではないと考えている他のリスクが実際のイベントとして発展している場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、または見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。このような状況が発生すれば、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、株主は彼らの投資の全部または一部を損失する可能性がある。

私たちのフランチャイズビジネスモデルに関するリスク

私たちの経営、財務業績、成長戦略は私たちの加盟国の成功につながっている。

私たちのレストランの大部分は加盟業者が経営していて、これは加盟業者の財務成功と協力に依存しています。加盟者の業務運営方式に対する統制が限られており、加盟者が成功して運営できないことは、特許使用料の支払いを減らすことで、当社の運営や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちの特許経営者が負債が多すぎる場合、彼らの運営費用や商品価格が上昇した場合、あるいは経済や販売傾向が悪化し、彼らが利益を上げたり、既存の債務を返済できなくなったりすると、借金を返済できないことや破産を含む財務的苦境に陥る可能性がある。重要なフランチャイズ業者または私たちの大量のフランチャイズ業者が財務的苦境に陥った場合、私たちの運営および財務業績は、特許使用料の減少または遅延の支払いによって影響を受ける可能性がある。私たちの成功はまた私たちのフランチャイズ業者が重大な措置を実施することを望んでいるかどうかにかかっており、その中には財務投資が含まれている可能性がある。私たちのフランチャイズは成功できないかもしれませんが、それをさらに成長させるために必要な戦略であり、逆に会社の成長の見通しや財務状況を損なう可能性があります。また，我々のフランチャイズ業者は，高品質なサービスや清掃(このような失敗が関連フランチャイズ文書に違反する程度まで上昇しなくても)など，レストラン運営の基本要素に集中できず，我々の業務に悪影響を与える可能性がある.

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カタログ表

私たちのフランチャイズ業者は私たちの業務を損なう可能性のある行動をとる可能性があり、売上を正確に報告しない可能性があります。

契約によると、私たちの加盟業者は私たちが彼らと達成した合意と適用法律で規定されている運営、安全、健康基準に従って彼らのレストランを経営する義務があります。しかし、私たちは私たちのすべてのフランチャイズ業者を適切に訓練して支持しようと努力しているにもかかわらず、彼らは独立した第三者であり、私たちは彼らをコントロールすることができない。加盟業者は彼らのレストランの日常運営を持って、経営し、監督して、彼らの従業員は私たちの従業員ではありません。したがって、彼らの行動は私たちによって統制されていない。私たちはすでに潜在的なフランチャイズ業者を評価とスクリーニングする基準を制定したが、私たちのフランチャイズ業者がその承認された場所でフランチャイズを成功的に運営するために必要な商業鋭敏性或いは財務資源を持っているかどうかを確定することはできず、州フランチャイズ法は私たちがこれらのフランチャイズ契約を終了或いは更新しない能力を制限する可能性がある。また、研修、支援、監督を行っているにもかかわらず、加盟者は私たちの基準や要求と一致した方法でレストランの経営に成功できない可能性があり、あるいは合格したマネージャーや他のレストラン員を採用し、十分に育成することができない可能性がある。もし私たちのフランチャイズ業者が私たちの基準あるいは適用された法律に従って彼らのフランチャイズを経営していなければ、彼らの従業員が取った行動あるいは私たちのフランチャイズレストランの負の宣伝活動、あるいは私たちのフランチャイズ業者の一つに関連して、すべて私たちの名声、私たちのブランド、私たちが潜在的なフランチャイズ業者を誘致する能力、わが社が持っているレストラン、そして私たちの業務、財務状況あるいは経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

加盟国は、一般に、販売時点またはPOSレジシステムを使用して、レストランのすべての販売取引を記録する。私たちは加盟業者にそのレストランシステムで特定のブランドやモデルのハードウェアまたはソフトウェアコンポーネントを使用することを要求する。現在，加盟者は人手と電子で売上を報告しているが，彼らのPOSレジシステムにアクセスすることですべての販売データを電子的に確認することはできない。私たちのフランチャイズ協定によると、私たちはフランチャイズ業者を監査して、私たちに提供した販売情報を確認する権利があり、私たちも購入情報に基づいて間接的に販売状況を確認することができますが、これはすべてのフランチャイズ業者の中で経済的に完成することはできません。しかし、加盟者は売上高を少なくする可能性があり、これは私たちに支払うべき特許使用料収入を減少させ、私たちの運営や財務業績に悪影響を及ぼすだろう。

もし私たちが十分な数の合資格フランチャイズ業者を物色、採用することができなければ、私たちは新しいフランチャイズを開設し、収入を増加させる能力は重大な影響を受ける可能性がある。

もっと多くのフランチャイズ食品を開設できるかどうかは、一部は私たちの基準に符合する準フランチャイズ経営者がいるかどうかにかかっている。私たちの大多数のフランチャイズ業者は多くのレストランを開設して経営しています。私たちの成長戦略は毎年探し、募集し、大量の新しいフランチャイズ業者と契約を締結することを要求しています。目標市場での物色、求人、適切なフランチャイズ業者との契約が間に合わないか、または全くできないかもしれません。また、私たちのフランチャイズ業者は、私たちとの合意で想定しているレストラン開設に必要な財務や管理資源を得ることができない場合があり、あるいは他の理由でレストラン開発を停止することを選択する可能性があります。適切なフランチャイズ業者を募集できない場合、あるいはフランチャイズ業者が計画通りに新しいレストランを開設したくない場合、私たちの成長は予想より遅くなる可能性があり、これは私たちの収入増加能力に重大な悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちが新しい国内と国際フランチャイズレストランを適時に開設できなければ、私たちの収入を増加させる能力は実質的な悪影響を受けるかもしれない。

私たちの成長戦略の重要な構成要素は新しい国内と国際フランチャイズレストランの開設を含む。私たちの加盟国は、新しいレストランの開設に関する多くの挑戦に直面しています

•適切な規模を有する適切なレストラン位置の決定および提供、可視度、交通パターン、現地住宅地、小売および商業スポット、および高レベルの顧客流量および各レストランの売上を推進するインフラ；

•他の食品や小売の概念と潜在的な食品立地を競争し、新しいまたは潜在的な食料品の近くで予想される商業、住宅、および基礎建設の発展を行う

•受け入れ可能なレンタルスケジュールを交渉する能力

•融資や受け入れ可能な融資条件を交渉する能力があるかどうか

•合格者を募集し採用し訓練します

•建設開発コスト管理

•時間通りに建設活動を終えたのは

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カタログ表

•必要なすべての政府許可、許可、許可を得て、現地、州と連邦の法律法規を遵守して、私たちのフランチャイズレストランを開設、建設、改造、経営します

•賃貸住宅には予見できない工事や環境問題が発生している

•工事中に悪天候の影響を受けることを避けること；

•他の予想されていなかった費用増加、遅延、または費用超過。

これらの挑戦により、私たちのフランチャイズ業者は計画のように迅速で、あるいは新しいレストランを開設できないかもしれません。私たちのフランチャイズ業者は、レストランの開業が遅れていることを経験し続け、たまには異なる市場にレストランを開設する計画を放棄していることを期待していた。加盟業者の新レストラン開業におけるいかなる遅延や失敗も、我々の成長戦略や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私どものフランチャイズレストランに関する負の宣伝は私どもの他のフランチャイズレストランの一部または全部の売上を減らすかもしれません。

私たちの成功はある程度私たちのブランド価値を維持し、向上させる能力、消費者と私たちのブランドとの関係、そして私たちのフランチャイズ業者との積極的な関係にかかっています。私たちは時々、食品の品質、公共健康問題、レストラン施設、顧客の苦情、または病気や怪我を主張する訴訟、健康検査点数、私たちのフランチャイズ業者またはそのサプライヤーの食品加工、従業員関係、または他の事項に関連する負の宣伝に直面する可能性があり、告発が事実かどうか、会社が責任を負うべきかどうかにかかわらず。1つのフランチャイズ食品の負の宣伝によるマイナス影響は、この食品或いはフランチャイズ会社をはるかに超え、一部或いはすべての他のフランチャイズ食品に影響を与える可能性がある。私たちのフランチャイズレストランにとって、マイナス宣伝のリスクは特に大きく、フランチャイズ業者の運営と情報を制御する方式は限られており、特にリアルタイムに基づいているからです。近年、ソーシャルメディアの使用範囲は大幅に拡大しており、これは、このようなイベントによって生じる可能性のある任意の負の宣伝をさらに拡大する可能性がある。関連しない飲食サービス業務については，消費者がこれらの業務を我々自身や特許経営の業務と結びつけると，類似したリスクも存在する。また、従業員が賃金や工数違反、差別、嫌がらせや不法解雇などの理由で私たちにクレームをつけることもマイナスになる可能性があり、私たちに悪影響を与え、将来の運営実績を促進するために本来使われていた財務や管理資源を移す可能性があります。これらのクレーム数の著しい増加または成功クレーム数の増加は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすだろう, 財務状況と経営結果。もしこのような事件や他の事件がマイナスの宣伝をもたらしたり、他の方法で消費者の私たちまたは私たちの製品に対する自信を侵食したりすれば、消費者の私たちの製品と私たちのブランド価値に対する需要が大幅に低下する可能性があり、これは売上の低下を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのブランドの価値はフランチャイズや第三者活動によって制限されたり希釈されたりする可能性があります。

私たちはフランチャイズ協定の条項に基づいてフランチャイズ業者活動のいくつかの側面を監視し、監督しているにもかかわらず、フランチャイズ業者または他の第三者は、私たちの商標または必要な名前を正しく使用していない、商標やブランド名を不当に変更したり、私たちのブランドを批判したり、私たちのブランドを私たちの名声を損なう可能性のある環境に置いたりすることを含む、私たちのブランドに関する声明を言及または発表する可能性がある。これは私たちの知的財産権や私たちのブランドの価値を希釈したり傷つけたりする可能性がある。加盟業者が私たちの特許経営協定の条項と条件を守らないことは、私たちのブランドの全体的な名声を下げる可能性があります。健康と安全基準を達成できなかったからか、品質管理に従事したり、製品の一致性を維持したりしても、不当あるいは反感のある商業行為に参加することによっても。また、許可されていない第三者は、私たちの知的財産権を利用して私たちのブランドの名誉を利用して取引することができ、消費者が困惑したり、私たちのブランドの価値を希釈したりする可能性がある。わがブランドの営業権のいかなる低下、消費者の困惑、あるいは名声の希釈は販売に影響を与える可能性があり、私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務と運営に関するリスク

私たちの全業務証券化手配の下には大量の未返済債務があり、これは私たちの債務条項の下での支払いとその他の義務を満たすための十分なキャッシュフローを生成し、私たちを違約リスクと貸金人救済措置に直面させることを要求します

私たちは4つの特殊目的の全額融資子会社を通じて手形を発行して、私たちの買収と運営に資金を提供して、これらの子会社は基本的に私たちのすべての業務を持っています。当社は1つの管理協定に基づいて上記各付属会社の管理人を務め、管理費を徴収する付属会社を代表して管理、特許経営、流通、知的財産権及び運営機能を履行する。の総元金残高

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カタログ表

2022年12月25日現在、私たちの全業務証券化ツールでの債務は10億ドルです。契約の制限を受けて、私たちと私たちの融資子会社は、将来の買収、会社が所有するレストランの建設、運営需要に資金を提供するなど、様々な目的で追加の債務を発生する可能性があります。吾等の未返済債務条項は、重大元本及び利息を支払う必要があると規定し、当該等融資に適用される契約で定義された債務超過比率計算を含むいくつかの金融及び非金融契約を遵守しなければならない。ある契約が履行されない場合、これらの貸金の下の債務は一部または全部満期になり、より速いスケジュールで返済される可能性がある。私たちが債務を履行する能力は私たちが未来に大量のキャッシュフローを生成する能力にかかっている。私たちの業務が運営からキャッシュフローを生成するか、または私たちの契約項目の支払い義務を履行し、私たちの他の流動性需要に資金を提供できるように、十分な他の資本を得ることを保証することはできません。もし私たちがこれらの債務を返済するのに十分なキャッシュフローを作ることができなければ、私たちは私たちの債務を再融資したり、再融資したり、未担保資産を売却したり、より多くの資本を調達する必要があるかもしれない。もし私たちがこのようなオプションのうちの1つ以上を実施できない場合、私たちはこれらの支払い義務を履行できない可能性があり、手形所有者が適用する救済措置は、私たちの業務、財務状況、および流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちはより多くのブランドに対する日和見主義的な買収を求めるかもしれないが、適切な買収候補が見つからないかもしれないし、私たちが買収する可能性のあるどのブランドもうまく運営できないかもしれない。

私たちの成長戦略の一部として、私たちは新しいブランドとレストランの概念を日和見的に買収するかもしれない。将来的に買収の機会が時々現れる可能性があると考えられるが、将来的には買収候補に対する競争が存在または激化する可能性がある。したがって、我々が獲得できる買収機会は減少する可能性があり、買収価格はより高くなる可能性がある。巨額のコスト、遅延や運営や財務問題が発生することなく、他のブランドやレストランの概念(私たちが買収したブランドや概念を含む)を識別、買収、管理、または成功的に統合できることは保証できない。

統合の困難には、地理的に分散したシステムや施設の調整と統合、買収ブランドの経営陣や人員の統合、従業員の士気の維持と従業員の維持、当社の管理情報システムと財務会計·報告システムの実施、財務報告に対する効果的な内部統制の確立と維持、コストの抑制と収益性の向上のための運営手順や規律の実施が含まれる。

より多くのブランドやレストランの概念を買収することができれば、これらの買収の統合と運営は、私たちの経営陣に大きな要求を与える可能性があり、既存のレストランを管理する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、将来の買収に資金を提供するために追加的な融資を得る必要があるかもしれませんが、受け入れ可能な条件でまたは追加的な融資を受けることができる保証はありません。

新冠肺炎以外の疾患の発生による健康懸念は我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

2020年3月の新冠肺炎疫病の発生は私たちの業務と私たちの加盟業者に多くの不利な影響を与え、レストランの店舗の一時と永久閉鎖、商店の営業時間の短縮或いは修正、レストラン人員の配備困難及びサプライチェーンの中断を含む。新冠肺炎疫病が私たちの業務にもたらした妨害はすでに基本的に消退したが、新冠肺炎或いはその変種の巻き返し、その他の広範囲の衛生流行病或いは流行病の爆発は、レストランの閉鎖を招き、私たちの運営を混乱させ、私たちの業務、財務状況と運営業績に実質的な不利な影響を与える可能性がある。

また、疾患が人間接触によって伝播する可能性があるため、疾患に感染するリスクは、従業員や客が公共の場で集まることを回避する可能性があり、レストラン客の流量やレストランに十分な従業員の能力を配備することに悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの食糧がある司法管轄区域が強制的に閉鎖され、自発的な閉鎖を求めたり、食料品の経営に制限を加えたりすれば、私たちも悪影響を受ける可能性がある。これらの措置が実施されていなくても、ウイルスまたは他の疾患、感知された感染リスクまたは健康リスクは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

食品安全と食原性疾患の懸念は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。

大腸菌、A型肝炎、旋毛虫症とサルモネラ菌などの食源性疾患は、著者らのシステム内で時々発生或いは発生する可能性がある。また，我々のシステムでは，食品改ざん，汚染，偽混入などの食品安全問題がしばしば発生したり，発生したりする可能性がある。私たちのフランチャイズ業者のレストランや私たちの競争相手または業界全体を食源性疾患や食品安全問題と関連させたいかなる報道や宣伝も、私たちのブランドと名声および私たちの収入と利益に悪影響を与え、製品責任クレーム、訴訟、損害賠償を招く可能性があります。もし私たちの加盟業者のあるレストランの顧客が食品安全問題で病気になったら、私たちのシステムのレストランは一時的に閉鎖されるかもしれません。これは私たちの収入を減らすことになります。さらに、私たちのフランチャイズレストラン、競争相手のレストランまたはサプライヤーまたは流通業者の食原性疾患または食品安全問題に関する例または告発は、真実であっても知覚されていても(いずれにしても)

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カタログ表

私たちがこれらのサプライヤーまたは流通業者を使用しているかどうかにかかわらず)、あるいは他の方法で私たちの加盟店が提供する食品タイプに関連して、マイナスの宣伝を招く可能性があり、それによって私たちの収入や加盟業者の販売に悪影響を及ぼす可能性がある。また、食源性疾患や食品安全問題に関する告発は、私たちと私たちのフランチャイズ業者に関連した訴訟を招く可能性があります。食源性疾患や食品安全問題の発生は、影響を受ける成分の価格および供給にも悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちのサプライチェーンの中断および/または私たちと私たちのフランチャイズ業者の収入および利益率を低下させる可能性がある。

双峰レストランでアルコール飲料を販売することは私たちに追加的な規定と潜在的な責任を負わせる。

私たちは経営する双峰レストランでアルコール飲料を販売しているので、連邦政府、これらのレストランがある州と市政当局のアルコール許可要求を守らなければなりません。アルコール飲料規制条例は、営業場所でアルコール飲料を販売し、営業時間を延長し、日曜日にサービスを提供するために、州当局およびある地方の県および市町村に許可証および許可を申請することを要求する。通常、ライセンスは年に1回更新され、いつでも理由で取り消されたり、一時停止されたりすることができる。酒類規制規則は飲食店の日常運営の多方面に関連し、客と従業員の最低年齢、営業時間、広告、卸売調達、在庫制御及び処理、貯蔵及び酒類の配布を含む。もし私たちが連邦、州あるいは地方法規を守らなければ、このような許可証は取り消されるかもしれません。私たちの双峰レストランはアルコール飲料の販売を中止させられるかもしれません。どんなアルコール飲料販売の終了も私たちの収入に大きな否定的な影響を及ぼすかもしれない。同様に、国が運転手の血液アルコール含有量制限のいかなる低下、あるいは車両インターロック装置に関する法律も、双峰レストランの収入に重大なマイナス影響を与える可能性がある

双峰レストランがあるいくつかの州では、私たちはDRAM店規制によって制限されるかもしれない。これらの法規は一般に，酔った人に傷つけられた者は，誤って酔った人にアルコール飲料を提供する機関に損害賠償を請求する権利があると規定されている。最近のチェーンレストランに対する訴訟は，Dram商店法規による重大な判決と和解を招いた。これらの事件はしばしば懲罰的賠償を求めているが、これらの賠償は保険範囲内ではない可能性があるため、このような訴訟は私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちまたは私たちのダブルピーク業務に対する任意のクレームが有効であるかどうか、または私たちに責任があるかどうかにかかわらず、クレームは高価な弁護である可能性があり、運営の時間とお金を移し、私たちの財務業績を損なう可能性があります。保険カバー範囲を大きく超えているか、保険カバー範囲内にないかの判断は、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。このような疑いによる否定的な宣伝は私たちと双峰レストランに実質的な影響を及ぼすかもしれない。また，今後アルコールに関するクレームに十分な保険レベルを得ることは不可能であり，合理的な保険料にこのような保険を提供できない可能性がある。

私たちの成功は私たちの企業の名声と私たちのブランドの価値と認知に大きく依存します。

私たちの成功は私たちと私たちのフランチャイズ業者が私たちのブランド価値を維持し、高める能力と、私たちの顧客の私たちのブランドに対する忠誠度に大きく依存します。ブランド価値は消費者の様々な主観的品質に対する認識にある程度依存する。商業事件は、孤立しても繰り返し発生しても、私たち、フランチャイズ業者、競争相手、サプライヤー、流通業者からであっても、ブランド価値と消費者の信頼を著しく低下させ、特に事件がかなり宣伝されたり、訴訟を起こしたりする時である。例えば、私たちのブランドは、このような言い方や見方が事実であるかどうかにかかわらず、私たちの製品の品質または安全または私たちのサプライヤー、流通業者、またはフランチャイズ業者の品質または名声の主張または見方によって損なわれる可能性がある。同様に、私たちのサプライチェーン内の実体は、人権侵害や環境不正の疑いがある行為を含む行為に従事する可能性があり、このような行為は、私たちまたは私たちのブランドの名声を損なう可能性があります。このような事件(競争相手またはフランチャイズ業者の行動によって引き起こされても)は、私たちのブランドおよび/または製品に対する消費者の信頼または認知の低下を直接的または間接的に招き、私たちの製品に対する消費者の需要を減少させる可能性があり、これは収入および利益の低下をもたらす可能性がある。さらに、私たちの会社の名声は、会社の役員、私たちの従業員または代表または加盟業者の実際または感知された企業管理の失敗または不適切な行為によって損なわれる可能性があります。

私たちのサービス商標や他の知的財産権を保護できないことは私たちの業務を損なうかもしれない。

私たちのフランチャイズ飲食業務に関連するサービスマークと商標は、私たちの将来の運営とマーケティング努力に重要な意義を持っていると思います。私たちは、私たちのフランチャイズレストランおよびサービスを侵害から保護するために、契約、著作権、特許、商標、サービスマーク、および他の一般法権利(例えば、商業秘密および不正競争法)によって提供される組み合わせによって保護されています。私たちはアメリカと外国の管轄区域に特定の商標とサービス商標を登録した。しかしながら、私たちは、私たちのサービスマークと同じまたは困惑して似たような名前およびマークが他の人によって使用されることを認識することがある。私たちの政策はこのような侵害に反対するものですが、さらなるまたは未知の不正使用または私たちの商標やサービスマークの盗用は、私たちのブランドの価値を低下させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、効果的な知的財産権保護は必ずしも適用されるわけではない

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カタログ表

私たちのフランチャイズ業者はレストランを開設したり特許したりしようとしている国/地域です。これらの保護措置が十分であることは保証されず、私たちのサービス商標や他の知的財産権を保護または実行することは、大量の資源の支出を招く可能性がある。私たちはまた、私たちの業務で使用されるノウハウ、概念、処方、または商業秘密の使用を妨害する可能性がある権利侵害請求に直面する可能性があります。このようなクレームを弁護することは、費用が高い可能性があり、私たちは、将来、そのような固有情報の使用を禁止されるか、またはそのような固有情報を使用するために損害賠償、印税、または他の費用を支払うことを余儀なくされる可能性があり、これらは、いずれも、私たちの業務、名声、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちのフランチャイズ業者が顧客のクレジットカードデータとその他の個人情報を保護できなければ、私たちのフランチャイズ業者はデータ喪失、訴訟と責任に直面する可能性があり、私たちの名声は深刻な損害を受けるかもしれません。

プライバシー保護の要求が高まっており，電子決済方式の利用や他の個人情報の収集は，我々のフランチャイズ業者をより大きなプライバシーおよび/またはセキュリティ違反リスクおよびその他のリスクに直面させている.私たちの加盟業者のほとんどのレストランではクレジットカードやデビットカードを販売しています。レストラン内のクレジットカードやデビットカード取引について、私たちのフランチャイズ業者は安全な個人小売ネットワークを介して機密情報を収集して送信します。また、私たちのフランチャイズ業者は、彼らの顧客と従業員を含む個人情報を収集して保存します。

もし誰かが私たちの加盟国や第三者の安全措置を迂回することができれば、彼や彼女は価値のある情報を破壊したり盗んだりしたり、私たちの運営を混乱させたりするかもしれない。私たちのフランチャイズ業者は、クレジットカードやデビットカード情報の実際や盗難によって詐欺取引の疑いのあるクレームを受ける可能性があり、私たちのフランチャイズ業者もこのような事件に関する訴訟や他の手続きの影響を受ける可能性があります。このようなクレームや訴訟は、私たちのフランチャイズ業者に重大な計画外費用をもたらす可能性があり、これは私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。また、これらの告発による負の宣伝は、私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、私たちと私たちのフランチャイズ業者の業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちと私たちのフランチャイズ業者はコンピュータシステムに依存して取引を処理し、私たちの業務を管理します。このようなシステムや技術の中断や故障は、私たちが効率的に業務を管理する能力を損なう可能性があります。

ネットワークと情報技術システムは私たちの業務に不可欠だ。私たちは様々なコンピュータシステムを利用して、私たちのフランチャイズ報告システムを含み、このシステムを通じて、私たちのフランチャイズ業者は彼らの毎週の売上を報告し、それに応じた特許権使用料と必要な広告基金寄付金を支払います。加盟業者が販売を報告する際には、前日曜日までの1週間以内の総売上高に基づいて、毎週設定された日に加盟国の銀行からライセンス金額を抽出する。このシステムは、私たちが販売を正確に追跡し、印税と広告基金の貢献を計算し、私たちのフランチャイズ業者から満期金をタイムリーに受け取る能力に重要です。私たちの運営は、物理的窃盗、火災、停電、電気通信障害、または他の悲劇的な事件、および内部および外部セキュリティホール、ウイルス、ワーム、および他の破壊的な問題から私たちのコンピュータデバイスおよびシステムを保護する能力に依存します。私たちのコンピュータシステムやネットワークインフラのいかなる損傷や故障は、私たちの運営中断を招き、私たちの業務に実質的な悪影響を与え、規制機関の訴訟や行動に直面させる可能性があります。保護措置が実施されているにもかかわらず、停電、コンピュータおよびネットワーク障害、コンピュータウイルスおよび他の破壊的ソフトウェア、セキュリティホール、悲劇的なイベント、および従業員の不適切な使用により、私たちのシステムは依然として損害および/または中断される。このようなイベントは、運営に重大な中断をもたらす可能性があり、高価なシステム修理、アップグレード、または交換を行う必要があり、または私たちのフランチャイズ業者が私たちに支払う特許権使用料および広告基金寄付を低減または減少させる必要がある。どんな中断やセキュリティホールでも、私たちのデータやアプリケーションが失われたり、破損したりします, 機密や独自の情報を不適切に開示したり、私たちが責任を招く可能性があり、これは私たちの運営結果に大きな影響を与える可能性があります。また重要なのは、日常的な運営で使用されているソフトウェアのためのいくつかの許可およびソフトウェアプロトコルを確立し、維持しなければならないということだ。これらのライセンスを取得したり維持できなかったりすると、私たちの業務運営に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

当社のトラフィックは、不正アクセス、盗難、修正、または当社のシステムに格納されているか、または第三者が私たちを代表する機密情報をもたらすネットワークセキュリティイベントの悪影響を受ける可能性があります。

ネットワークセキュリティイベントまたはシステムへの他の許可されていないアクセスは、当社の運営中断、キーデータ、機密情報、または知的財産権の破損、または盗難をもたらす可能性があります。技術への依存が持続的に増加するにつれ，ますます多くのビジネス活動がネット上に移行し，どのネットワークセキュリティイベントにも関連するリスクが増加している.我々および第三者サプライヤーは、不正アクセス技術システムまたはプラットフォームのリスクを防止、検出、および/または低減するために、セキュリティシステムおよびインフラストラクチャを実施しているが、これらの措置が有効である保証はない。私たちの業務、私たちのフランチャイズ業者、または私たちのレストランの顧客の機密情報に関連するネットワークセキュリティまたは同様の事件は、負の宣伝、私たちの名声、収入損失、私たちの業務中断、訴訟、および規制行動を引き起こす可能性があります。任意の問題、侵害、流用、または他の第三者クレームを救済するために追加の資本投資が必要になるかもしれない

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私たちが経営する小売食品業界は競争が激しいです。

私たちが経営している小売食品業界は食品価格と品質、新製品開発、広告レベルと販売促進活動、顧客サービス、名声、レストランの位置、ホテルの魅力と維持の面で強い競争力を持っています。消費者や食事の好みが変化した場合、私たちのマーケティング努力が成功しなければ、あるいは私たちのフランチャイズレストランが新しい市場と既存の市場で他の小売食品店と成功的に競争できない場合、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。雑貨店、コンビニ、熟食店と飲食サービスの融合により、雑貨業が提供する便利な食事、ピザやメイン料理、おかずなど、ますます激しい競争に直面している。近年，出前アグリゲータや他の出前サービスからの競争も激化しており，特に都市化地域では。競争の激化は私たちの販売、収益性、または開発計画に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの財務状況と経営業績を損なう可能性があります。

サプライチェーンの不足や食糧や他の用品の供給や納入が中断されると、コストが増加したり、収入が減少したりする可能性がある。

私たちの加盟業者とわが社が持っているレストランで販売している食品、そしてこれらのレストランが使用している原材料は、すべて国内と国際のサプライヤー、サプライヤーと流通業者から来ています。私たちは私たちの加盟業者と同じように、第三者に依存して競争力のある価格で私たちの規格に合った食品や用品を頻繁に納品しています。私たちのフランチャイズレストランへの食品、原材料とその他の用品の不足や中断は、私たちが使用している物品の供給、品質とコスト、私たちのフランチャイズ業者と会社が持っているレストランの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。もしこの不足により食品と用品のコストが増加すれば、私たちと私たちのフランチャイズ業者は増加したコストをすべてレストランの顧客に転嫁できないかもしれません

このような不足または中断をもたらす原因は、悪天候、自然災害、需要増加、生産または流通問題、輸入または輸出制限、サプライヤーが信用を得ることができない、サプライヤーと流通業者の所在国の政局不安定、サプライヤーと流通業者の財務不安定、製品品質問題、インフレ、ガソリン価格、サプライヤーおよび流通業者およびその所在国に関連する他の要因、食品安全警告または提案、またはそのような声明の見通し、供給または流通契約のキャンセル、または商業的に合理的な条件でそのような手配を更新したり、代替品を見つけることができないことである可能性がある。私たちの統制や私たちの加盟国や私たちの統制の他の条件を超えている。天気変動性の増加或いは全世界の天気モデルの他の長期変化は、全世界の気候変化に関連する任意の変化を含み、私たちのいくつかの原料の価格、獲得性と交付時間に重大な影響を与える可能性がある。食品原料や供給のインフレが続くと、私たちの財務状況や業務運営は不利な影響を受ける可能性がある。

一部の食品、原材料、または供給の不足や中断は、コストを増加させ、私たちの加盟業者や会社のすべてのレストランの運営に重要な製品の供給を制限する可能性があり、これは逆にレストランの閉鎖および/または売上の低下を招き、私たちの収入を減少させ、私たちに支払う特許権使用料を減少させる可能性がある。また、私たちのフランチャイズ業者の主要なサプライヤーまたは流通業者がそのサービス要求を満たしていない場合、新しいサプライヤーまたは流通業者を招聘するまで、サービスまたは供給中断を招く可能性があり、いかなる中断も私たちのフランチャイズ業者に悪影響を与え、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。“ビジネス-サプライチェーン協力”を参照してください

気候変動とより持続可能なビジネス実践への転換は、私たちのビジネスに否定的な影響を与えたり、私たちの名声を損なう可能性があります。

気候変動は悪天候のリスクやこのような事件がより頻繁に発生するリスクを増加させる可能性があり、これは私たちが経営しているいくつかの市場のレストランの売上にマイナスの影響を与える可能性があり、牛肉、鶏肉、乳製品など、私たちの製品で使用されているいくつかの商品の供給減少や定価がそれほど安くない可能性がある。さらに、気候変動は自然災害や他の極端な天気条件の頻度や深刻さを増加させる可能性があり、これは私たちのサプライチェーンを乱したり、他の方法で私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。さらに、気候変動および他の持続可能なビジネス実践への懸念は、新しいまたはより多くの法律および規制要件または一般的に受け入れられるビジネス実践をもたらす可能性があり、これは私たちのコストを著しく増加させる可能性がある。気候変動やその他の環境問題に対応する立法、規制、その他の努力は、将来の原材料、税収、輸送、公共事業コストの増加を招く可能性があり、これは私たちの運営結果に影響を与え、将来的に施設や設備への投資を必要とする可能性がある。さらに、私たちの温室効果ガス排出を減らすことができなかったり、他の持続可能なビジネス慣行を採用することができなかったり、環境に対して責任ある行動をとることができなかったり、気候変動に関する規制要求に効果的に対応できなかったり、

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他の持続可能な商業行為は否定的な宣伝を招き、私たちのブランドの価値を下げ、私たちの業務に不利な影響を与える可能性がある。

私たちの業務は消費者が支出、一般経済状況、または消費者行動の変化を自由に支配できるという不利な影響を受ける可能性がある。

我々加盟業者のレストランでの買い物は通常消費者の自由選択であるため、私たちの経営業績は景気減速や景気後退の影響を受けやすい。私たちの経営結果は私たちのフランチャイズレストランの顧客の自由支配可能な支出に依存して、これは世界あるいは私たちのサービスの一つ以上の市場の一般的な経済状況の影響を受ける可能性があります。いくつかの消費者支出を自由に支配できる要素は、失業率、可処分所得レベルの変動、ガソリン価格、株式市場表現、消費者自信レベルの変化、及び新冠肺炎或いは他の広範囲の健康事件による社交疎遠行為に関連する消費者行動の長期的な変化を含む。これらや他のマクロ経済要因は、私たちのフランチャイズレストランの売上に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの収益性や発展計画に悪影響を与え、私たちの財務状況や経営業績を損なう可能性があります。

私たちの国際市場への拡張は多くのリスクに直面しています。これらのリスクは私たちがフランチャイズレストランを持っている国によって違うかもしれません。

私たちは現在40カ国にフランチャイズレストランを持っていて、その中にアメリカ国内の48州を含めて、私たちは引き続き国際的に成長することを計画しています。国際市場の拡張は現地経済と市場および地政学的条件の影響を受ける可能性がある。したがって、私たちの国際拡張に伴い、私たちのフランチャイズ業者は私たちの予想した営業利益率を得ることができないかもしれません。私たちの成長と私たちの運営と成長の結果は実質的で不利な影響を受けるかもしれません。もし私たちのフランチャイズレストランがあるグローバル市場が政治、経済あるいはその他の要素の変化の影響を受けたら、私たちの財務状況と経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。これらの要因は、以下の問題を含むことができるが、これらに限定されない

•国際市場の衰退や拡張傾向

•労働条件、人員配置と対外経営管理の困難を変える

•私たちが納めた税金の増加と税法の適用の他の変化

•法律や法規の変化、私たちが様々な外国の法律を遵守する負担とコスト

•インフレ率の変化

•為替レートの変化と両替や資金移転の制限

•私たちのブランド、名声、知的財産権を保護することは難しい

•私たちの印税を受け取るのは難しく、支払い周期が長い

•民間企業を徴用する

•反米感情が高まり、私たちのブランドはアメリカブランドとされています

•政治や経済が不安定で

•他の外部要因です

私たちは重要な執行管理層に依存している。

私たちは私たちの比較的少ない重要な実行管理者のリーダーシップと経験に依存している。経営陣メンバーのサービスを失うことは、これらの人員の代わりに適切な個人を見つけることができないか、または増加したコストを全く生じないかもしれないので、私たちの業務や将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。アンドリュー·ウィドホーンを除いて、私たちはどんな幹部にもキーパーソン生命保険を提供しない。私たちは私たちの未来の成功は私たちが高い技能と合格者を引き付けて維持する能力にかかっていると信じている。私たちの業界では、経験豊富で成功した人材に対する競争が非常に激しい。私たちは未来に幹部構成要件を満たすことができず、私たちの成長を損ない、私たちの業務を損なうかもしれない。

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労働力不足や適格な従業員を見つけることが難しいことは、私たちの成長を減速させ、私たちの業務を損ない、私たちの収益性を低下させるかもしれない。

レストラン経営は高度にサービスをガイドとしており、私たちの成功はある程度私たちのフランチャイズ業者及び私たちが十分な数量の合格従業員を誘致、維持と激励する能力に依存しており、レストランマネージャーと他の船員を含む。私たちの業界は適格社員の需要に対する市場競争が非常に激しいです。将来的に合格者を募集して引き留めることができなければ、私たちと私たちのフランチャイズ業者が計画した新しいレストランの開業を延期し、既存のフランチャイズや会社が持っているレストランに悪影響を及ぼす可能性があります。このような遅延、従業員の流出率の大幅な上昇、あるいは普遍的に存在する従業員の不満は、私たちと私たちのフランチャイズ業者の業務と運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

しかも、ストライキ、仕事の減速、または他の雇用行動はアメリカでもっと一般的になるかもしれない。私たちのフランチャイズ業者や私たちが雇用している従業員のうちの一つも労働組合代表や集団交渉協定のカバー範囲ではありませんが、ストライキ、仕事の減速、または他の労働騒ぎが発生すれば、私たちのレストランに十分な従業員を配置する能力が損なわれる可能性があり、収入や顧客のクレームが減少する可能性があり、私たちの経営陣の業務や戦略優先事項への関心を分散させる可能性があります。

労働力や他の運営コストの変化は私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

従業員賃金、福祉、保険(労働者補償、一般責任、財産および健康を含む)コストの増加は、政府が最低賃金を引き上げた結果である可能性があり、一般経済または競争条件によるものである可能性がある。また、適格社員に対する競争は、私たちのフランチャイズ業者により高い賃金を支払うことを強要して、肝心な乗組員を誘致または維持させる可能性があり、これはより高い労働力コストと利益の低下を招く可能性がある。労働費のどのような増加や、賃料やエネルギーなどの一般運営コストの増加は、我々のフランチャイズ業者の利益率、売上高、業務維持能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの運営業績に悪影響を与える。

政府の規制と訴訟に関するリスク

同社は未解決の政府調査に関するリスクに直面している。

以下第3項の法律訴訟で言及される政府調査には一定のリスクがある。現段階では、これらの調査の結果や継続時間を合理的に見積もることはできず、巨額の法律や会計費用を含む調査が私たちにもたらす可能性のある結果を予測することもできない。さらに、当社の会社、Wiederhnさん、および当社の他の役員、上級管理職、および従業員に更なる訴訟を提起する可能性がある当社の知らない事態が発生する可能性があります。これらの問題はまた、他のビジネス上の事項に対する経営陣の注意をそらすことができ、または、トラフィックを損なう可能性があり、名声につながる可能性がありますさんや当社の他の役員、上級管理職、または従業員のサービスを失うことになります。規制当局が我々またはウィドホーンさんに対して提起したいかなる訴訟は、行政命令、罰則、および/または罰金につながり、当社、ウィドホーンさん、および当社の現職または前任の上級管理職、役員、従業員の他の制裁につながる可能性があります。

これらの調査、私たちがすでに取っているか、または取る可能性のある調査または救済行動の結果は、私たちの業務、財務状況、および名声に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが米国検事またはアメリカ証券取引委員会の調査または私たち自身の独立調査の不利な結果の影響を受けた場合、私たちは損害賠償および/または罰金または他の救済措置の支払いを要求される可能性があり、会社または私たちの上級管理者、取締役または従業員は、そのような事項によって、会社または私たちの上級管理者および取締役に対する追加民事訴訟を受ける可能性がある。

会社役員、上級管理者または従業員が取締役、上級管理者または従業員として不当行為の疑いで起訴された場合、損失または前払い弁護費用を賠償するために、取締役および高級管理者責任保険を維持します。このような保険には、会社または私たちの役員および上級管理者が必要なときに保険を受けることができないような通常の免責条項が含まれており、いずれの場合も、そのような保険は、その役員、高級管理者または従業員の行動責任またはその役員および高級管理者に対する会社の賠償義務から会社を十分に保護するのに十分ではない可能性がある。

私たちは株主訴訟の側であり、これらの訴訟は私たちの業務、経営業績、財務状況にマイナス影響を与える可能性があります。

私たちと私たちの特定の取締役に対する株主訴訟を含む、既存および任意の未来の株主訴訟の弁護または和解に関する追加費用が生じる可能性があります。以下の“第1部、第3項.法律手続き”を参照。ある制限の下で、私たちは私たちの役員に賠償する義務があります

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訴訟や任意の関連訴訟や和解金額に時間がかかり、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意と資源を私たちの運営業務事務から移す可能性があります。私たちの保険契約範囲を超えた不利な財務結果は、私たちの財務状況と経営結果に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。

私たちは訴訟の当事者になるかもしれませんが、これらの訴訟は、私たちの費用を増加させ、経営陣の注意を移したり、私たちに重大な金銭的損失や他の救済措置を受けさせたりすることで、私たちに悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちは消費者、雇用、不動産、侵害、知的財産権、違約、証券、デリバティブ、その他の訴訟に関する法的手続きに巻き込まれる可能性がある。これらのタイプの訴訟では、原告は通常、非常に大きなまたは不確定な金額を取り戻すことを要求しており、このような訴訟に関連する潜在的損失の大きさは正確に推定できない可能性がある。どのようなクレームが法的根拠を持っているかどうか、あるいは私たちが最終的に責任を追及されたり、和解が達成されたりするかどうかにかかわらず、このような訴訟の弁護コストが高くなる可能性があり、資源や管理層が私たちの運営に注意を移し、報告された収益にマイナスの影響を与える可能性がある。保険クレームに対しては、任意の保険加入範囲を超える金銭損失の判断が我々の財務状況又は経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。このような告発によるどんな否定的な宣伝もまた私たちの名声に悪影響を与え、さらに私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

我々の子会社であるFog Cutter Acquisition，LLCは環境訴訟の側であり，順調に解決するか否かにかかわらず巨額の法的費用を招く可能性がある

本年度報告“第3項法律プログラム”で述べたように，我々の子会社Fog Cutter Capital Group Inc.(現在Fog Cutter Acquisition，LLCと呼ぶ)は訴訟の側であり，その権利はStratford Holding LLCはFoot Locker Retail Inc.ドライクリーニング物件による環境汚染の疑いで，Fog Cutterの前子社が管理するリース組合に含まれている。所有者はすべての被告に合計1，200万から2，200万ドルの損害賠償を請求した。当社はこの件の最終結果を予測できず、この訴訟に関連する貸借対照表に準備金を記録している。Fog Cutter買収が保証されず、LLCはこの行動を成功的に防ぐことができ、準備金を超える不利な結果は私たちの財務状況と運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。

政府法規を変更または遵守しないことは、私たちの業務運営、成長の見通し、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちと私たちのフランチャイズ業者は世界各地の多くの法律法規に制約されています。このような法律はしばしば変化し、ますます複雑になっている。例えば、私たちと私たちのフランチャイズ業者は以下の法律法規によって制限されています

•2020年に経験している新冠肺炎の大流行に関する商業運営への様々な規制など、健康や他の公共安全問題への対応に関する政府命令

•米国の“米国障害者法”と同様の州法は、雇用、公共施設、その他の分野で障害者市民の権利保護を与える

•米国の“公平労働基準法”は、最低賃金、残業、その他の労働条件、および家庭休暇命令や様々な類似した州法を管理し、これらと他の雇用法務を管理する

•政府が定めた医療福祉の法律、例えば“患者保護と平価医療法案”

•栄養成分、栄養ラベル、製品安全、製品マーケティング、メニューラベルに関連する法律法規；

•州や地方の許可に関する法律

•特定者と被許可者との関係に関する法律；

•18歳未満の従業員の特定の“危険設備”の使用および消防安全および予防を禁止する法律を含む、健康、衛生、食品、職場安全、児童労働に関する法律および法規

•労働組合の権利と活動に関する法律

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•情報セキュリティ、プライバシー、キャッシュレス支払い、および消費者保護に関する法律；

•貨幣の両替や両替に関する法律；

•国際貿易と制裁に関する法律

•税収法

•反賄賂と反腐敗法

•環境法律法規

•アメリカ連邦と州移民法律法規

新しい法律や既存の法律法規を遵守することは私たちの運営に影響を及ぼすかもしれない。このような法律法規に関連したコンプライアンス費用は高いかもしれない。私たちのフランチャイズ業者または私たちは、これらの法律または法規を遵守できなかったか、または間接的にこれらの法律または法規を遵守できなかったと告発され、私たちの名声、国際拡張努力、成長の見通し、および財務業績に悪影響を与え、あるいは訴訟、必要なライセンスの取り消し、内部調査、政府調査または訴訟、行政法執行行動、罰金、民事と刑事責任を招く可能性がある。このようないかなる違反に関連した宣伝もまた私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの収入に悪影響を及ぼすかもしれない。

また、いずれの政府当局が“国家労働関係法”などの法律に基づいて、本来関係のない2人以上の雇用主が同一従業員の共同雇用主であることがいつ発見されるかを決定するために、より広範な基準を採用し、実施する場合、この方式は、特許経営関係(国家労働関係委員会が過去にこれらのより広い基準を採用してきたような米国政府機関)に一般的に適用され、不公平な労働慣行や他の私たちのフランチャイズ業者に違反する行為に責任を負う可能性がある。さらに、カリフォルニア州で2019年に公布された法律は、独立請負業者のアイデンティティを取得するために高いハードルを設定した従業員または独立請負業者のアイデンティティを決定するための雇用分類テストを通過した。これらの法律と連邦、州、あるいは地方レベルで公布された任意の類似した法律は、私たちと私たちのフランチャイズ業者の労働コストを増加させ、収益性を低下させ、あるいは私たちのフランチャイズ業者の従業員を私たちの従業員と見なすことができるかもしれない。

2022年1月、カリフォルニア州議会は議会法案(AB)第257号を可決し、“ファーストフード責任と標準回復法案”(Fast Recovery Act)、ガヴィン·ニューザム知事が2022年9月5日に法律に署名した。迅速回復法はこの州のファーストフード業界の従業員により多くの権利を提供する。“急速回復法案”はカリフォルニア労使関係部(DIR)内にファーストフード産業委員会を設立する予定だ。この法律によると、ファーストフード業委員会は、ファーストフード店従業員の健康、安全、福祉に関する賃金、最高労働時間、労働条件の具体的な新最低基準を全国に少なくとも100店舗あるレストランで確立する。その他の事項以外に、“迅速回復法”は法律要求を制定し、ファーストフードフランチャイズ業者のそのフランチャイズ業者のある行為に対する責任を拡大することを目的としている。2023年1月、ある裁判所は迅速回復法の施行を命じ、2024年11月にカリフォルニア州投票で迅速回復法を覆す努力の結果を待つ。AB 257に挑戦した国民投票が投票に参加する資格があれば、この法律は2024年11月の投票まで放置されるだろう。現在の形で“迅速回復法”を継続的に実施すれば、加盟業者の労働力やコンプライアンスコストを増加させ、カリフォルニアレストランの収益性を低下させる可能性が高い。

反賄賂や反腐敗法律を守らないことは私たちの業務運営に悪影響を及ぼすかもしれない。

米国の“反海外腐敗法”や他の類似した適用法は、賄賂政府関係者やその他の腐敗行為を禁止しており、世界各地でますます重視され、実行されているテーマである。これらの法律の遵守を促進するための政策や手続きを実施しているにもかかわらず、特に新興市場および他の場所での業務を拡大する際に、私たちの従業員、請負業者、代理店、フランチャイズ業者、または他の第三者が、特に新興市場および他の場所での業務を拡大する際に、私たちの政策または適用法律に違反する行動を取らない保証はない。このような違反や違反の疑いは、巨額の罰金と巨額の調査費用を含む民事または刑事処罰を受ける可能性があり、また、私たちの名声、ブランド、国際拡張努力と成長の見通し、業務と経営業績に実質的な損害を与える可能性がある。不遵守または告発された不遵守に関するいかなる宣伝も、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの収入や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちA類普通株や組織構造に関するリスク

私たちはFog Cutter Holdings LLCによって制御され、その利益は私たちの大衆株主の利益とは違うかもしれない。

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FOG Cutter Holdings LLCは私たちの普通株の約55.2%の投票権を制御しており、私たちの会社の管理や事務に大きな影響を与え、取締役選挙や重大な会社取引を含む株主の承認を必要とするほとんどの事項をコントロールすることができる。場合によっては、Fog Cutter Holdings LLCの利益は私たちの利益と他の株主の利益と衝突する可能性がある

私たちの普通株の二重株式構造はB類普通株の既存保有者の投票制御権を集中しており、私たちA種類の普通株式保有者が会社の事務に影響を与える能力を制限している。

私たちのB類普通株は1株当たり2，000個の投票権があり、私たちのA類普通株は1株当たり1投票権を持っている。A類普通株を追加発行しても、B類普通株の保有者は、私たち株主に承認されたすべての事項をコントロールできる可能性が高い。この集中制御は，我々A類普通株保有者が予見可能な将来会社の事務に影響を与える能力を制限するため，我々A類普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性がある。

我々は、ナスダック資本市場上場企業のコーポレートガバナンス規則における“制御された会社”免除を利用することを選択していない。

私たちの反買収条項は、制御権の変更が私たちの株主に有利であっても、会社の支配権の変更を阻止または延期する可能性があります。

私たちが改訂して再記述した会社の登録証明書と定款の条項、およびデラウェア州の法律の条項は、たとえこのような支配権の変化が私たちの株主に有利になるとしても、わが社への合併、買収、あるいは他の統制権の変化を阻止、延期、または阻止する可能性がある。これらの規定には

•中国の普通株の二重株式構造は、現有のB類普通株保有者に対する議決権制御を集中している

•純営業損失保護条項は、“5%株主”になりたい人(当社の登録証明書の定義によると)を要求する人は、まず私たちの取締役会の免除を受けなければなりません。すでに私たちの“5%株主”である人は、私たちの取締役会の免除なしに私たちの株を追加的に購入することができません

•流通株数を増やし、買収を阻止するために、取締役会が発行できる“空白小切手”の優先株を発行することを許可する

•株主が特別会議を開いたり、定款を修正する能力を制限する

•すべての株主の行動を私たちの株主会議で取ることを要求し、

•指名が取締役会に入ることを決定するか、または株主が株主総会で行動することができる事項の事前通知及び所有権期限要件を提出する。

これらの規定は，代理権競争を阻止し，少数の株主が選択した取締役を選挙しにくくし，とりたい他社の行動を促す可能性もある。また、我々の取締役会が責任を持ってチームのメンバーを管理するように命じているため、これらの規定は、逆に私たちの株主が私たちの管理チームの既存のメンバーを交換するいかなる試みにも影響を与える可能性があります。

さらに、私たちが受けている“デラウェア州会社法”(DGCL)は、特定の場合を除いて、私たちの普通株を少なくとも15%保有する株主または株主グループとの任意の合併、株式または資産の重大な売却または業務合併を禁止しています。

私たちは未来に優先株を発行し続けるかもしれません。これは他の会社が私たちを買収しにくくするかもしれません。あるいは私たちの普通株の保有者に悪影響を及ぼすかもしれません。これは私たちの普通株の価格を下げるかもしれません。

私たちが修正して再記述した会社証明書は、私たちが1つ以上のシリーズの優先株を発行することを許可します。私たちの取締役会は、優先株の優先、制限、相対権利を決定し、私たちの株主がさらに投票したり、何の行動を取るかを必要とすることなく、任意のシリーズを構成する株式数とそのシリーズの指定を決定する権利があります。私たちは投票権、清算権、配当、および他の権利が私たちの普通株の権利よりも高い優先株を許可または発行することができる。これまでにBシリーズの優先株の認可と流通株を発行してきました

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カタログ表

その清算と配当権は私たちの普通株の権利よりも高い。優先株の潜在的な発行は、私たちの支配権の変更を遅延または阻止し、市場価格よりも高い価格で私たちの普通株を買収することを阻止し、私たちの普通株式保有者の市場価格と投票権および他の権利に重大で不利な影響を与える可能性がある。

わが社の登録証明書は、デラウェア州衡平裁判所であるタイプの訴訟に専属場所を提供することを要求し、私たちの役員と上級管理者に対する訴訟を阻止する可能性があることを規定しています。

吾等の改正及び重述された会社登録証明書の規定は、法律で許可された最大範囲内で、(I)吾等を代表して提起された任意の派生訴訟又は法律手続、(Ii)吾等の任意の取締役、高級管理者又は他の従業員が吾等又は吾等の株主の信頼責任に違反したと主張する訴訟、(Iii)DGCL又は吾等の改正及び重述された会社登録証明書又は定款のいずれかに基づいて吾等に申索を提出する任意の訴訟、又は(Iv)内務原則に基づいて吾等に申索を提出する任意の訴訟は、デラウェア州衡平裁判所にのみ提出することができる。この条項は、デラウェア州法律の適用された訴訟タイプへの適用をより一致させるため、私たちに有利であると信じているにもかかわらず、この条項は、私たちの役員や上級管理者に対する訴訟を阻止する効果があるかもしれない。

もし私たちの特定の時期の経営と財務表現が私たちが大衆に提供した指導に合わなければ、私たちの株価は下落するかもしれない。

私たちは私たちの未来の予想された経営と財務業績について公開的な指導を提供するかもしれない。このような指導は、私たちの公開申告文書および公開声明に記載されたリスクおよび不確実性の影響を受ける前向き陳述から構成されるだろう。私たちの実際の結果は、特に経済的に不確実な時期に、いつも私たちが提供したどんな指導と一致したり超えたりするわけではないかもしれない。もし私たちのある特定の時期の経営や財務業績が私たちが提供したいかなる指針や投資アナリストの予想に合わない場合、あるいは未来の時期の導きを下げると、私たちA類普通株やB類普通株の市場価格も下落する可能性があります。

私たちが定期的に株主に配当金を支払う能力は私たちの取締役会の適宜決定権に依存し、私たちの持株会社の構造とデラウェア州の法律適用条項によって制限される可能性があります。

2018年以降の各年度は、普通株およびB系列優先株の保有者に現金または株式配当金を支払いますが、我々の取締役会は、現金や株式配当の金額や頻度を減らすことを自ら決定したり、配当金の支払いを完全に停止したりする可能性があります。また、持ち株会社として、私たちの運営子会社が収益と正のキャッシュフローを生成し、それを私たちの能力に割り当てて、私たちの株主に現金配当金を支払うことができるようにします。私たちが現金配当金を支払う能力は、私たちの総合経営業績、現金資産と要求、および財務状況、デラウェア州法律の適用条項(私たちの株主に割り当てられる資金の数を制限する可能性があります)、既存または未来の債務に関連する契約および財務比率の遵守状況、および第三者との他の合意に依存します。さらに、会社チェーンの各会社は、配当金の支払いまたは分配を含むすべての現金義務を履行するために、その資産、負債、および運営資本を管理しなければならない。

項目1 B。未解決従業員意見

ない。

項目2.財産

私たちの会社本部は、私たちの主要な行政、販売とマーケティング、顧客支援および研究開発業務を含み、2025年9月29日に満期になった賃貸契約によると、カリフォルニア州のベフリー山に位置し、敷地は約13，000平方フィートで、2024年2月29日に満期になった賃貸借改正案によると、約3，000平方フィートの空間が追加されます。

私たちの子会社GFG Management，LLCは2024年5月31日に期限が切れる賃貸契約に従って、ジョージア州アトランタで約16，000平方フィートの倉庫をレンタルした。

私たちの子会社GAC Supply，LLCはジョージア州アトランタで約40，000平方フィートの製造と生産施設、そして基本的な不動産を所有して運営しており、私たちのフランチャイズ業者にクッキー生地、プレッツェル乾燥粉、その他の補助製品を提供しています。

私たちの子会社Twin Restaurant Holding，LLCは2025年4月30日に満期になる賃貸契約に基づいて、テキサス州ダラスで約8，300平方フィートのオフィスを借りました。

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私たちの子会社Fazoli‘s Holdings，LLCはケンタッキー州レキシントンにあるオフィスをレンタルしました。レンタル契約は2027年4月30日に満期になります。面積は約19，200平方フィートです。

私たちの子会社Native Grill&Wings Francing，LLCは2024年10月31日に満期になった賃貸契約に基づいて、アリゾナ州チャンドラーにある5825平方フィートのオフィスを借りました。これらのオフィスは残りのレンタル期間内に分譲されました。

上記の場所を除いて、私たちのある子会社は直接にレストランを所有し、経営しています。基本的にすべてのレストランはレンタル場所にあります。2022年12月25日現在、126軒のレストランを所有して運営しています。レンタル契約の残り期間は1ヶ月から23.9年まで様々です。

私たちは私たちの既存の施設が私たちの現在と予測可能な需要を満たすのに十分な運営状況にあると信じている。

項目3.法的手続き

ジェームズ·ハリスとアダム·ヴィグノーラFAT Brands，Inc.はSquire Junger，James Neuhauser，Edward Rensi，Andrew Wiederhorn，Fog Cutter Holdings，LLCとFog Cutter Cutter Capital Group，Inc.，および名義被告FAT Brands Inc.(デラウェア州衡平裁判所，事件番号2021-0511)

2021年6月10日、会社の仮定株主原告ジェームズ·ハリスとアダム·ウィグノーラ(“原告”)は、会社を代表してデラウェア州衡平裁判所に株主派生訴訟を提起し、会社役員(Squire Junger、James Neuhauser、Edward Rensi、Andrew Wiederhorn(“個人被告”)と会社の大株主Fog Cutter Holdings、LLCとFog Cutter Capital Group，Inc.(個人と合わせて“被告”と呼ばれる)を起訴した。原告は、同社が2020年12月にFog Cutter Capital Group，Inc.と合併して受託責任に違反し、不当な利益を得、会社の資産を浪費したと主張した。被告は原告の訴えを却下する動議を提出し、裁判所は2022年2月11日の口頭裁決とその後の2022年5月25日の書面命令でこの動議を却下した。2022年4月7日、裁判所は、2023年3月24日の発見締切日と2024年2月5日~9日の裁判日を含む管轄訴訟の重要な期日と最終期限を示すスケジュール令を発表した。これまで、双方はまだ何の証言も行われていないにもかかわらず、多くの書面証拠開示を行ってきた。2023年2月3日、会社取締役会は、独立した弁護士を招聘し、SLCの調査結果を待つために6ヶ月間訴訟を延期することを発議した特別訴訟委員会(“SLC”)を任命した。2023年2月17日、裁判所はSLCの執行猶予動議を承認した。被告は訴訟の疑いに異議を唱え、このような疑いを強力に弁護しようとしている。私たちはこの訴訟の結果を予測できない。この訴訟はその会社に対して何のクレームもしない。しかし、いくつかの制限の下で、訴訟および任意の関連訴訟における私たちの取締役の弁護費用を賠償する義務があります, これは私たちの保険証書が提供する保証範囲を超えて、私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。この訴訟とどんな関連訴訟にも時間がかかり、私たちの経営陣の注意力と資源を分散させるかもしれない。

ジェームズ·ハリスとアダム·ウィグノーラFAT Brands，Inc.はSquire Junger，James Neuhauser，Edward Rensi，Andrew Wiederhorn and Fog Cutter Holdings，LLC，FAT Brands Inc.，名義被告(デラウェア州衡平裁判所，事件番号2022-0254)

2022年3月17日、会社の仮定株主原告James HarrisとAdam Vignola(“原告”)の名義で会社を代表してデラウェア州衡平裁判所に株主派生訴訟を提起し、会社役員(Squire Junger、James Neuhauser、Edward Rensi、Andrew Wiederhorn(“個別被告”)と会社の大株主Fog Cutter Holdings、LLC(個別被告と合被告“被告”)を起訴した。原告は、同社は2021年6月の資本再編取引に関する受託責任に違反していると主張した。2022年5月27日、被告は動議を提出し、原告の訴え(“動議”)を却下した。この動議の議論は2022年11月17日に行われ，2023年2月23日に再開催され，裁判所は知る限り決定した。これまで、裁判所はこの動議について裁決を下しておらず、この件についてスケジュール命令も出さなかった。被告は訴訟の疑いに異議を唱え、このような疑いを強力に弁護しようとしている。この問題がまだ初期段階にあるので、私たちはこの訴訟の結果を予測できない。この訴訟はその会社に対して何のクレームもしない。しかし、いくつかの制限の下で、訴訟や任意の関連訴訟の弁護費用について私たちの取締役に賠償する義務があります。これらの費用は、私たちの保険証が提供する保険範囲を超えて、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。この訴訟とどんな関連訴訟にも時間がかかり、私たちの経営陣の注意力と資源を分散させるかもしれない。

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カタログ表

ロバート·J·マシューズらはFAT Brands，Inc.，Andrew Wiederhorn，Ron Roe，Rebecca Hershinger，Ken Kuick(米国カリフォルニア州中心区地域裁判所，事件番号2：22-cv-01820)を訴えている

2022年3月18日、原告ロバート·J·マシューズ(当社の仮想投資家)は、改正された1934年証券取引法(以下、“1934年法”と略す)第10(B)及び20(A)条の規定により、被告は会社が1934年の法令により米国証券取引委員会に提出した報告書の虚偽及び誤解性陳述に責任があると主張し、2022年2月19日に発表された“ロサンゼルスタイムズ”に関連する会社及びその経営層の報道に重大な事実を見落とした。原告によると、会社の公開声明は会社の普通株、優先株、引受権証の取引価格を誤ってつり上げたという。2022年4月25日、当社の推定投資家Kerry Chipmanは、当社、Andrew Wiederhorn、Ron Roe、Rebecca Hershinger、Ken Kuickに対して推定された集団訴訟を米国カリフォルニア中央支部地方裁判所に提起し、上述の訴訟でMatthewsが提起したクレームとほぼ同じであると主張した。2022年5月2日，裁判所はマシューズとチップマンがタイトル下で提起した訴訟を合併する命令を出したRe Fat Brands Inc.証券訴訟で2022年6月13日、裁判所は原告ロバート·マシューズを合併訴訟の主な原告に任命し、ローソン法律事務所を首席弁護士に任命した。原告は2022年6月27日に改訂された総合起訴状を提出した。2022年7月19日、当事者は自発的な調停に従事するために訴訟中止の規定を締結した。2022年8月、当社は原則として和解合意に達し、当社は現金250万ドルを支払い、50万ドルのA類普通株を発行した。和解の規定及びその他の和解に関する文書及び初歩的に承認された動議は2022年9月23日に裁判所に提出される。裁判所は2022年11月8日に予備承認の動議を承認し、2023年1月31日、原告は最終的に和解集団の和解と認証の承認を要請した。動議を最終承認する公聴会は2023年2月28日太平洋時間午前9時に開催される予定だ。裁判所の最終承認後、和解協定は、和解団体のメンバーによるすべての被告(当社および指名された上級管理者および取締役を含む)に対するすべてのクレームを完全に解除し、任意の被告のいかなる責任、不当な行為、または責任を明確に否定し、損害によって訴訟を却下することになる。

政府調査

2021年12月、米国カリフォルニア州中区検事室(以下、“米国検察官”)と米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”)は、当社と当社のアンドリュー·ウィドホーン最高経営責任者との間で調査を行い、Fog Cutter Cutter Capital Group Inc.と2020年12月に合併された文書および材料、これらのエンティティとWiederhornさんとの間の取引、およびWiederhnさんまたはその家族がこれらのエンティティから得た補償、クレジット延長、その他の福祉または支払いについての提供を正式に要求します。我々の取締役会は、魏徳宏さん以外の取締役による特別審査委員会(SRC)を設置しており、米国検事による質問や米国証券取引委員会の調査を監督する責任者が審査を行い、これらの問題について結論を出して取締役会に提案する。SRCは、SRCがその審査を完了するために必要なまたは適切な文書を作成し、それなどの者に面談する権利があり、会社を代表して法律顧問および他のコンサルタントを招聘する権利がある。当社はこれらの事項について米国検事や米国証券取引委員会と協力し、米国検事や米国証券取引委員会の問い合わせや要請に積極的に対応していく予定です。私たちはその会社が現在アメリカ検事調査の目標ではないと思う。現段階では、米国検事や米国証券取引委員会の調査結果や継続時間を合理的に推定または予測することはできない。

Stratford Holding LLCはFoot Locker Retail Inc.(米国オクラホマ州西区地域裁判所、事件番号5：12-cv-00772-HE)

2012年と2013年、オクラホマ州オクラホマシティの2人の所有者は、Foot Locker Retail Inc.と我々の子会社Fog Cutter Capital Group Inc.(現在、Fog Cutter Acquisition，LLCと呼ぶ)を含む複数の会社を起訴し、そのうちの1つの物件のドライクリーニング作業による環境汚染を告発した。所有者は1200万ドルから2200万ドルの間の賠償を要求した。2002年から2008年まで、Fog Cutterの元子会社は、対象物業を含むレンタルグループを管理している。FOG Cutterは所有者の苦情と何人かの被告の交差苦情にタイムリーに答えなかったにもかかわらず、任意の責任を負うことを否定した。したがって違約した。双方は現在証拠提示を行っており、この件は2023年10月に開廷する予定だ。当社はこの件の最終結果を予測できませんが、この訴訟に関する準備金は貸借対照表に記録されています。被告がこのような行動を正当化することに成功するという保証はない。

SBN FCCG LLCはFCCGI(ロサンゼルス上級裁判所、事件番号：BS 172606)

SBN FCCG LLC(“SBN”)はニューヨーク州裁判所にFog Cutter Capital Group，Inc.(“FCCG”)を起訴し，クレーム要求(“NY案”)は，以前にジョージア州で前FCCG子会社Fog Cap Retail Investors LLC(“Fog Cap”)が管理していたあるリース組合せについて訴訟を起こしたことに由来する。2018年2月SBNが取得

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カタログ表

ニューヨーク事件の最終判決総額は70万ドルで、2012年3月にさかのぼる20万ドルの利息が含まれている。SBNはその後、ロサンゼルス高裁で姉妹州の判決を受け、事件番号を取得した。BS 172606(“カリフォルニア案”)には、ニューヨーク州事件の70万ドルの判決が含まれており、追加の法定利息と費用が加えられ、判決総額は70万ドル。2018年5月、SBNはカリフォルニア事件の判決に12，411ドルの利息を追加し、合計70万ドルを要求するコスト覚書を提出した。2019年5月、双方は60万ドルで決着することに同意し、直ちに10万ドルの支払いを要求し、残金は2019年8月に支払うことになった。FCCGは2019年5月にSBNに10万ドルを送金したが、残りの50万ドルの残高は支払われていない。双方はまだ正式な和解合意を締結しておらず、残り残高を支払う条項も検討されていない。

SBN FCCG LLCはFCCGIを訴えた(ニューヨーク州最高裁、ニューヨーク県、インデックス番号650197/2023年)

2023年1月13日、SBNはニューヨーク州裁判所に再びFCCGを提訴し、FCCGがオクラホマシティで訴訟を起こし、以前Fog Capによって管理されていた同じレンタルグループ、およびFog Capに関連する破産手続きを告発した。SBNは、2008年2月の株式購入協定に基づいて、Fog CutterはSBNとその付属会社を賠償しなければならないと主張している。起訴状によると，提訴時にSBNが発生した費用は約1200万ドルであった。SBNはまだFCCGに訴えを送っていない。私たちは現在この問題の結果や可能な損失範囲についてどんな意見も発表できない。

当社も時々正常な業務過程で出現した他の請求及び法律訴訟に関連し、当社の特許経営者に関連する請求及び法律訴訟を含む。当社はこれらの行動の最終的な解決がその業務、財務状況、経営結果、流動資金または資本資源に重大な悪影響を及ぼすとは考えていない2022年12月25日と2021年12月26日までの会社累計510万ドル上記の具体的な事項及び当該日からフランチャイズ業者のクレーム及び法的手続に係る。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

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第II部

項目5.登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

市場情報

私たちのA類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があり、ナスダック資本市場で取引され、株式コードは“FAT”である；私たちのB類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があり、ナスダック資本市場で取引され、株式コードは“FAT”である

2023年2月17日現在、我々A類普通株は45名の登録株主、B類普通株は42名の登録株主である。記録保持者の数には、ブローカーを通じて代有名人や“街名”戸籍でその株を所有している人は含まれていない。

配当をする

将来の配当金の発表と支払い、および配当金の額は、私たちの取締役会が適宜決定します。将来の配当額と規模は、私たちの将来の運営結果、財務状況、資本レベル、現金需要、その他の要素に依存するだろう。私たちが今後しばらく配当金を発表して支払うという保証はない。

株式報酬計画情報

2017年9月30日より、2017年総合持分インセンティブ計画(“計画”)を採択しました。この計画は2021年9月に改正され、この計画に基づいて発行可能な最高株式を4，000，000株に増加させ、2022年12月に改訂され、この計画に基づいて発行可能な最高株式を5，000，000株に増加させる。この計画は包括的な奨励的報酬計画であり、この計画によると、FAT Brands Inc.およびその子会社の高級管理者、従業員と取締役、およびコンサルタントおよびコンサルタントに株式および他のインセンティブに基づく奨励を与えることができる。この計画の目的は合格者の誘致、激励と維持を助け、それによって株主価値を高めることである。無効になったり没収された奨励金は再び付与されるだろう。

2022年12月25日現在、我々は従業員に2，166，822株A類普通株を購入するオプションを付与し、非従業員取締役に536，130株A類普通株を購入するオプションを付与し、非従業員コンサルタントに45，954株A類普通株を購入するオプションを付与した。各授権書は3年間の帰属規定を遵守しなければならず、毎年度に3分の1のオプション帰属があるああ。

当社も2022年12月25日までに、取締役会メンバー5人に計150，000株のA類普通株(“授出株式”)を授受した。贈与株式は毎年贈与周年記念日に3分の1を授与する。帰属期間中、授権者は、授出株式に関連する任意の普通配当金を得る権利がある

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カタログ表

次の表に2022年12月25日までの情報を示します

計画種別						発行しようとする証券の数 未償還オプションを行使する際に持分証を承認する 権利があります						加重平均行権値 未完成の選択肢は 株式証明書と権利を認める						残りの購入可能な証券の数 持分補償下の将来発行 計画(列に反映された証券は含まれていない (a))
						(a)						(b)						(c)
証券保有者が承認した持分補償計画						2,748,906						$	10.06					2,101,094
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画						—						—						—
合計する						2,748,906						$	10.06					2,101,094

発行人が株式証券を購入する

私たちは、私たち自身の普通株または優先株を買い戻す計画を持っていません。2022年12月25日現在、私たちは、この計画に基づいて発行された株のログアウトと、次項で述べたような証券を買い戻していません。

2022年10月21日、会社はTwin Peaksの売り手と交換契約を締結し、1株23.69ドルで1，821，831株の8.25%のBシリーズ累積優先株を償還し、償還日までの課税と未払い配当を加えて、合計4650万ドルの保証債務元金(元の発行割引を差し引いた純額4320万ドル)を交換した。償還前にTwin Peaks売り手は2，847，393株のBシリーズ累積優先株を持ち，これらの株は2021年10月1日に発行され，Twin Peaksチェーンレストランを買収する代償の一部となった。

最近売られている未登録証券

2022年12月25日までの財政年度中に、証券法第4(A)(2)節及び規則506による公開発行に関与しない発行者の取引の免除、及び適用される州証券法の類似免除に基づいて、改正された1933年証券法(以下、証券法と略す)に登録されていない取引において4，761株A類普通株を発行した。これらの株は取締役に発行され，後者はA類普通株の形で現金補償を受けることを選択し，当時の時価計算では加重平均価格は1株6.3ドルであった。

第六項です[保留されている].

プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

新冠肺炎

2020年3月の新冠肺炎疫病の発生は私たちの業務と私たちの加盟業者に多くの不利な影響を与え、レストランの店舗の一時と永久閉鎖、商店の営業時間の短縮或いは修正、レストラン人員の配備困難及びサプライチェーンの中断を含む。新冠肺炎疫病が私たちの業務にもたらした妨害はすでに基本的に消退したが、新冠肺炎或いはその変種の巻き返し、その他の広範囲の衛生流行病或いは流行病の爆発は、レストランの閉鎖を招き、私たちの運営を混乱させ、私たちの業務、財務状況と運営業績に実質的な不利な影響を与える可能性がある。

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カタログ表

幹部の概要

業務の概要

FAT Brands Inc.はリードする多ブランド飲食フランチャイズ会社であり、主に世界各地で快速サービス、快速レジャー、レジャー飲食と精緻なレジャーレストランの概念を開発、マーケティングと買収する。同社は2022年12月25日現在、17の飲食ブランドを持っている音響テーブルピザ、Fatburger、大理石平板クリーム工場、Johnny Rockets、Fazoli‘s、Twin Peaks、偉大なアメリカクッキー、スティックホットドッグ、Buffalo’s Cafe&Express、ハリケーンGrill&Wings、PretzelMaker、Elevation Burger、Native Grill&Wings、Yalla地中海とPonderosa、Bonanzaステーキレストラン。はい2022年12月25日、同社は約2300店舗が開業または建設中であり、その約95%がフランチャイズである。

私たちは通常レストランを所有したり経営したりするのではなく、フランチャイズ業者に初期フランチャイズ料と持続的な特許権使用料を受け取ることで収入を創出します。このような軽資産フランチャイズモデルは、強力な利益率と魅力的な自由キャッシュフロー状況を得る機会を提供するとともに、レストラン運営会社のリスクを最小限に抑え、例えば長期不動産承諾や資本投資などを提供する。私たちの拡張可能な管理プラットフォームは、著しい企業管理協同効果を利用しながら、新しい商店とレストランの概念を最小の増分で企業管理コストで私たちの製品の組み合わせに追加することができます。より多くのブランドとレストランの概念を買収し、既存ブランドを拡大することは私たちの成長戦略の重要な要素です

私たちの収入は主に二つの販売ルート、フランチャイズレストランと会社が持っているレストランから来て、私たちは細分化市場として運営しています。収入の主な出所はわが社のレストランの食品·飲料販売、および当特許レストランの食品·飲料販売の特許権使用料、特許経営費、広告収入です。

経営成果

私たちは52週か53週の財政年度で運営されています。締め切りは例年の最後の日曜日です。52週の事業年度には、各四半期に13週の運営が含まれている。53週の会計年度では、第1四半期、第2四半期、第3四半期の各四半期に13週の運営が含まれており、第4四半期には14週の運営が含まれており、これにより、追加の1週間の運営により、当社の収入、支出、および他の運営実績が高くなる可能性があります。2022年と2021年度はそれぞれ52週。

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カタログ表

FAT Brands Inc.の運用結果

下表は，2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度の総合運営結果の主な構成要素をまとめたものであるそれは.前期のある口座残高はすでに今期の報告に符合するように再分類された。

(単位：千) 本財政年度末まで
			2022年12月25日						2021年12月26日
総合業務報告書データ：
収入.収入
印税			$	87,921					$	42,658
フランチャイズ料			3,706						4,023
広告費			37,997						16,728
飲食売上高			241,001						41,563
工場収入			33,504						13,470
管理費やその他の収入			3,095						439
総収入			407,224						118,881
コストと支出
一般と行政費用			113,313						41,775
レストランや工場収入のコスト			221,627						44,242
減価償却および償却			27,015						8,474
営業権とその他の無形資産の減価			14,000						1,037
再融資損失			4,178						314
調達費			383						4,242
広告費			44,612						17,973
総コストと費用			425,128						118,057
営業収入(赤字)			(17,904)						824
その他の費用の合計			(89,474)						(35,944)
所得税前損失			(107,378)						(35,120)
所得税を支給する			18,810						(3,537)
純損失			$	(126,188)					$	(31,583)

純損失 - 2022年12月25日までの会計年度の純損失は、4.072億ドルから4.251億ドルのコストと支出、8950万ドルの他の費用、1880万ドルの所得税支出を含む合計1億262億ドルだった。2021年12月26日までの会計年度の純損失は合計3160万ドルで、1.189億ドルの収入から1.181億ドルのコストと支出、3590万ドルの他の支出、350万ドルの所得税優遇が含まれている

収入.収入-収入には、特許権使用料、特許経営費、広告費、レストラン販売、工場収入、その他の収入が含まれています。2022年12月25日現在の事業年度は4.072億ドルであり、2021年12月26日現在の事業年度の収入は1.189億ドルである。2.883億ドルの増加は2021年の買収収入及び新冠肺炎疫病のレストラン販売特許権使用料に対する負の影響が引き続き回復していることを反映している

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カタログ表

コストと支出–コストと支出は主に一般と行政コスト及び加盟業者支援、レストランと工場収入コスト、営業権減価とその他の無形資産、純再融資(収益)損失、買収コストと広告費用を含む。我々のコスト·支出は2021年度の1.181億ドルから2022年同期の4.251億ドルに増加し、これは主に2021年の買収によるものだ

2022年12月25日までの会計年度は、一般·行政費が前期に比べて7150万ドル増加したが、これは主に2021年の買収、組織の著しい拡張を反映した報酬コストの増加、未解決訴訟や政府調査に関連する専門費の増加によるものである。

2022年12月25日までの1年間で，レストランと工場収入のコストは合計2.216億ドルであり，会社が所有するレストラン店舗やGFGが運営する生地工場の運営に関連しており，2021年の買収に関連している。

2022年度の減価償却·償却は、2021年度に比べて1850万ドル増加しており、これは、主に会社が所有するレストラン財産や設備の減価償却と、2021年の買収に関連する無形資産の償却によるものである。

2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度中に、営業権とその他の無形資産にそれぞれ1400万ドルと100万ドルの非現金減価費用を記録した。

2022年12月25日までの会計年度の再融資純損失はレストラン運営コストを含め、食品販売を差し引いた純額は420万ドル。2021年12月26日現在の会計年度の再融資純損失には、300万ドルのレストラン運営コスト(食品販売を差し引く)が含まれており、再融資レストランの売却や閉鎖に関する270万ドルの純収益で相殺されている。

2022年度の買収コストは合計40万ドル。2021年度には、買収コストは合計420万ドルで、主に2021年度の買収に関係している

広告支出は2022年12月25日までの会計年度で前年より2660万ドル増加した。これらの費用は広告収入に関連しており，2021年の買収に関する増加と，COVIDからの回復に伴い顧客活動を継続する増加を反映している。

2022年12月25日までの会計年度、その他の支出純額は8950万ドルで、主に9480万ドルの純利息支出を含む。2021年12月26日までの会計年度のその他の支出純額は3590万ドルで、主に2，910万ドルの純利息支出と760万ドルの債務清算純損失を含む

所得税引当(福祉)- 2022年12月25日までの会計年度に1880万ドルの所得税引当金を記録したが、2021年12月26日現在の会計年度の所得税割引は350万ドルである。これらの税収結果は、2022年度の税前純損失1.074億ドルと2021年度の税前純損失3510万ドルに基づいている。

流動性と資本資源

流動資金は、借金の返済、業務運営への資金提供、フランチャイズレストラン店舗の買収と拡大、その他の一般業務目的のための継続的な約束を含む、潜在的な現金需要を満たす能力の測定である。2022年12月25日までの財政年度中に、我々の主な流動性資金源には、借入金が提供する現金と期初の手元現金が含まれている。

私たちはフランチャイズ地点の世界拡張に参加して、これは大量の流動性を必要として、主に私たちのフランチャイズ業者から来ます。十分な品質の不動産地が見つからなければ、レンタルでも購入でも、レストランの開業時間が遅れる可能性がある。また、私たちや私たちのフランチャイズ業者がこの拡張を支援するのに十分な資金を得ることができない場合、レストラン開業の範囲や時間が減少または延期される可能性があります

私たちはまたもっと多くのレストランの概念を得ることができる。このような買収は一般的に私たちの手元の正常な現金を超える資本投資を必要とする。私たちは将来の買収に追加的な債務や株式取引による融資が必要になると予想している。もし私たちが受け入れ可能な融資を得ることができなければ、私たちがもっと多くのレストランの概念を得る能力は否定的な影響を受けるかもしれない

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カタログ表

我々には次のような責任がある 9，180万ドル 他の人が私たちBシリーズ累積優先株に対して行使した番外オプションと関係がある引受/償還協定によると、当社は契約選択権を持ち、逓増利息支払いにより返済期限を延長することができるが、当社も資本市場選択権を考慮することができる。私たちは、現在利用可能な現金および現金等価物、運営されているキャッシュフロー、および資本市場に参入する機会を介して、少なくとも今後12ヶ月の流動資金需要および資本資源需要を満たすのに十分な流動資金を持っていると信じている。

2022年12月25日まで、私たちは現金と制限現金を合計6880万ドル持っています。

債務発行(全業務証券化)

私たちは4つの特殊目的融資子会社を通じて手形を発行して、私たちの買収と運営に資金を提供して、これらの子会社は私たちのほとんどの業務を持っています。当社は管理協定に基づいて上記各付属会社の管理人を務め、付属会社を代表して管理、特許経営、流通、知的財産権及び運営機能を履行し、管理費を徴収する

太ったブランドRoyalty I，LLC

2021年4月26日、我々の特殊目的完全資本付属会社FAT Brands Royalty I，LLC(“FB Royalty”)は、3回の固定金利優先保証手形(“2021年FB Royalty証券化手形”と総称する)の発行を完了した。2021年にFB特許権使用料証券化手形を発行した純収益は、総合額面1.445億ドル、債券発行コスト純額300万ドル、オリジナル発行割引70万ドルを含む合計1兆408億ドル。2021年にFB特許権使用料証券化手形で得られた金の一部は、2020年に基礎契約に基づいて発行された類似手形(“2020証券化手形”)の償還およびログアウトに使用される。支払い金額は合計8370万ドルで、その中には8000万ドルの元金、220万ドルの課税利息、150万ドルの前払い保険料が含まれています。残りの収益は運営資金に使用することができる。FB Royaltyは、Fatburger、Johny Rockets、Buffalo‘s Cafe and Buffalo’s Express、Ponderosaステーキレストラン、Bonanzaステーキレストラン、ハリケーンバーベキューと翼、Yalla地中海レストランのブランドを持っている。

FB Royaltyは2022年7月6日、元金総額7650万ドルの固定金利優先保証手形3回を追加発行した。詳細は以下の通り

締め切り

クラス

年功

元金残高

利息の切符

最終期限

7/6/2022

A-2

上級生

$42.7

4.75%

4/25/2051

7/6/2022

B-2

上級部下

$14.2

8.00%

4/25/2051

7/6/2022

M-2

従属の

$19.6

9.00%

4/25/2051

7，650万ドルの元金総額のうち、3，000万ドルは2022年第3四半期に私的に販売され、純収益は2，710万ドル(債券発行コスト60万ドルとオリジナル発行割引230万ドルを差し引く)

残りの4，650万ドルの元金総額は2022年10月21日にひそかに販売され、当時会社はTwin Peaks売り手と交換協定を締結し、1株23.69ドルの価格で1，821，831株会社の8.25%のBシリーズ累積優先株を償還し、償還日までの応算と未払い配当を加え、4，650万ドルの保証債務元金総額(原始発行割引を差し引いた純額4，320万ドル)を交換した。償還前に，Twin Peaks売り手は2，847，393株のBシリーズ累積優先株を保有し，これらの株は2021年10月1日に発行され，Twin Peaksを会社が買収する代償として発行された

交換協定によると、(I)2023年7月25日までの任意の時間に、当社は双峰販売者にM-2種類の手形の全部または一部を償還することができ、元金残高に0.86を乗じて、任意の未払い金および未払い利息を追加することができる。(Ii)交換契約日の当日または後の任意の時間に、会社は双峰売り手に催促することができ、2023年7月25日以降の任意の時間に、双峰販売者は、クラスA-2チケットおよび/またはクラスB-2チケットの未償還元金残高の全部または一部に0.94を乗算し、さらに任意の累算に未払い利息を加算することができる。および(Iii)2023年7月25日以降の任意の時間に、当社は双峰売り手に支払いを促すことができ、双峰売り手は当社にM-2種類の手形の全部または一部を販売することができ、返済されていない元金残高に0.91を乗算し、追加的に任意の課税金および未払い利息を加えることができる。もし会社が適用された償還価格や見下げオプションを送金しなければ

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カタログ表

正式に配当金や引受オプション(誰に適用されるかによります)を行使した場合、当社の未納金は年利10%で利息を引き出し、この利息は当社が毎月現金で支払う満期利息となります。

FAT Brands GFG Royalty I，LLC

GFG買収については、2021年7月22日に、我々の特殊目的完全資本付属会社FAT Brands GFG Royalty I，LLC(“GFG Royalty”)が非公開発売(“GFG発売”)方式で3回の固定金利優先保証手形(“GFG証券化手形”)の発行および販売を完了した。GFG証券化手形を発行した純収益総額は3.389億ドルで、その中には3.5億ドルの総合額面、600万ドルの債券発行コスト純額、510万ドルの元発行割引が含まれている。ほとんどの収益はGFGの買収に使われている。GFG Royaltyはジョージア州アトランタの工場運営と以下のレストランブランドを持っています。テーブルピザ、大理石のクリームレストラン、偉大なアメリカクッキー、スティックホットドッグ、PretzelMaker。

2022年12月15日、GFG Royaltyは1億135億ドルの総額1億135億ドルの固定金利優先保証手形の追加発行を許可し、以下のようにした

締め切り

クラス

年功

元金残高

利息の切符

最終期限

12/13/2022

A-2

上級生

$67.8

6.00%

7/25/2051

12/13/2022

B-2

上級部下

$20.2

7.00%

7/25/2051

12/13/2022

M-2

従属の

$25.5

9.50%

7/25/2051

1億135億ドルの元本総額のうち、2500万ドルは2022年第4四半期にひそかに販売され、純収益は2230万ドル(債券発行コスト40万ドルとオリジナル発行割引230万ドルを差し引いた)。残りの8850万ドルの元金はFAT Brands Inc.に発行され、第三者投資家への売却を待っており、2022年12月25日現在、合併で除外されている。2023年1月、4，000万ドルの元金総額をひそかに売却し、債券発行コストとオリジナル発行割引を差し引いた純収益は3，480万ドルとなった。

デブブランドTwin Peaks I，LLC

Twin Peaksの買収については，2021年10月1日に我々の特殊目的完全子会社FAT Brands Twin Peaks I，LLCにより元金総額2.5億ドルの2021−1シリーズ固定金利保証債券(“Twin Peaks証券化債券”)の非公開発行と販売を完了した。双峰証券化債券を発行する純収益総額は2.369億ドルで、その中には2.5億ドルの総合額面、560万ドルの債券発行コスト純額、750万ドルの原始発行割引が含まれている。得られた資金は、Twin Peaks Buyer LLCとその直接·間接子会社の買収価格を買収する現金部分を支払うために使用される。デブブランドTwin Peaks I、LLCはダブルピークレストランブランドを持っています。

デブFazoli‘s Native I，LLC

Fazoli‘sとNative Grill&Wingsの買収について，我々は2021年12月15日に我々の特殊目的完全子会社FAT Brands Fazoli’s Native I，LLCを通じて元金総額1.938億ドルの2021−1シリーズ固定金利保証手形(“Fazoli‘s−Native証券化手形”)の非公開発行と販売を完了した。Fazoliを発行する地元証券化債券の純収益総額は1.806億ドルで、その中には1.938億ドルの総合額面、380万ドルの債券発行コスト、元の発行割引が含まれている

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カタログ表

940万ドルです。得られたお金は、Fazoli‘sとNativeの買収を完了し、会社に運営資金を提供するために使用される。デブブランドFazoli‘s Native I、LLCはFazoli’sとNative Grill&Wingsレストランブランドを持っています。

私たちは私たちの債務契約を遵守し、私たちの今後12ヶ月の流動資金需要を満たすのに十分な現金源を持つと信じている。

株式発行

2021年6月22日、私たちは1株20.00ドルで8.25%のBシリーズ累積優先株46万株を公開発行することを完成した。今回発行された純収益は合計830万ドル(引受割引と他の発行費用を差し引いた純額は90万ドル)。

2021年11月1日、私たちは1株18.00ドルで8.25%のBシリーズ累積優先株の100万株の追加引受公開を完成した。今回発行された純収益は合計1680万ドル(引受割引と他の発行費用を差し引いた純額)。

2022年11月14日に、吾らはThinkEquity LLC(“代理店”)とATM販売プロトコル(“販売プロトコル”)を締結し、この合意により、吾らは時々エージェントを介してA類普通株および/または8.25%Bシリーズ累積優先株株の最高総発行価格21，435，000ドルを提供および販売することができる。第4四半期および2022会計年度には、販売契約により、(I)吾等がA類普通株1，648株を売却·発行し、加重平均株価は7.04ドルであり、当該売却について代理に手数料348ドルを支払い、純収益11，260ドル(費用および手数料を差し引いた)、および(Ii)吾らが30，683株Bシリーズ累積優先株を売却·発行し、加重平均株価が18.13ドルであり、その売却について代理に手数料16，692ドルを支払い、その等の売却について539，698ドル(費用およびマージン後純収益を差し引いた)を徴収した。

現金流量比較

2022年12月25日現在、私たちの現金と制限現金残高は6880万ドルですが、2021年12月26日現在の残高は9990万ドルです。

次の表は，2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度監査による総合キャッシュフローの主要な構成要素をまとめたものである:

(単位：千) 本財政年度末まで
			2022年12月25日						2021年12月26日
経営活動が提供する現金純額			$	(47.4)					$	0.7
投資活動のための現金純額			(12.5)						(723.2)
融資活動が提供する現金純額			28.7						815.2
現金と制限現金の純増加			$	(31.2)					$	92.7

経営活動

2021年に比べて，2022年に経営活動に用いられた純現金が4810万ドル増加したのは，主に我々の証券化に関する債務超過コストの上昇と運営資本の変化によるものである。

投資活動

2022年度、投資活動のための現金純額は1250万ドルで、主に会社のすべてのレストラン関連の財産や設備を購入するために使用されます。2021年の投資活動のための現金純額は7.232億ドルで、主にGFG、Twin Peaks、Fazoli‘s、Native Grill&Wingsの買収に用いられている。

融資活動

2022年の融資活動で提供される現金純額は2，870万ドルであり、主な原因は借入金収益が我々のA類とB類普通株およびB系列累積優先株の配当によって相殺されるからである。2021年、融資活動が提供する現金純額は8.152億ドルで、主に業務全体の証券化の結果となった

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カタログ表

この3つの証券化取引はGFG，Twin Peaks，Fazoli‘sとNative Grill&Wingsの買収，およびB系列累積優先株の発行に関連しており，借金返済後の純額は9，330万ドルである。

配当をする

取締役会が2022年12月25日までの会計年度に発表した会社普通配当金は以下の通り(単位：百万)

申告日						1株当たりの配当金						日付を記録する						支払期日						総配当金(単位：百万)
2022年1月11日						$	0.13					2022年2月15日						March 1, 2022						$	2.2
April 12, 2022						$	0.13					May 16, 2022						June 1, 2022						$	2.1
July 12, 2022						$	0.14					2022年8月16日						2022年9月1日						$	2.3
2022年10月25日						$	0.14					2022年11月15日						2022年12月1日						$	2.3

将来の配当金の発表と支払い、および配当金の額は、私たちの取締役会が適宜決定します。将来の配当額と規模は、私たちの将来の運営結果、財務状況、資本レベル、現金需要、その他の要素に依存するだろう。私たちが今後しばらく配当金を発表して支払うという保証はない。

資本支出

2022年12月25日まで、私たちは資本支出に対する実質的な約束を持っていない。

重要な会計政策と試算

フランチャイズ料：フランチャイズ取り決めはフランチャイズ協定の形で記録されている。フランチャイズ手配は，商品やサービスを加盟者に直接譲渡するのではなく，特許経営許可証の譲渡を含む単一の履行義務を代表する様々な活動を行ってブランドを支援することが求められている。私たちが提供するサービスはフランチャイズ許可証と高度に関連しており、単一の履行義務とみなされている。個別フランチャイズ権を売却して得られたフランチャイズ料収入は，個別フランチャイズ権合意期限内に直線的に確認した。フランチャイズ権の売却により徴収された未償却払い戻し不可保証金は繰延フランチャイズ料と記載されている。

加盟料は、管理職が適宜調整したり、加盟業者間で店舗譲渡に関連した場合に調整したりすることができる。専営権申請が許可されると、保証金は返金されません。加盟業者がフランチャイズ店開設のスケジュールを守らなければ、フランチャイズ権が終了する可能性があり、フランチャイズ料収入は返却不可の保証金として確認される。

印税：フランチャイズ料収入のほかに、純売上高の割合で計算された特許権使用料をフランチャイズ業者から徴収しています。特許権使用料は0.75%から7.0%まで様々であり，特許経営者が関連販売を行った場合，特許権使用料は収入として確認された。販売前に徴収される特許使用料は、利益を得るまで繰延収入に分類される。

広告：私たちはフランチャイズ業者にその純売上高の1%に基づいて広告費用を支払うように要求した。私たちはまた時々サプライヤーから広告のための支払いを受けた。受け取った広告費は特定の広告目的に使用されなければならない。広告収入および関連費用は総合経営報告書に記入する。関連広告費用に関連する資産及び負債は、会社の総合貸借対照表に反映される。

営業権と他の無形資産：商標のような無期限寿命を有する他の無形資産は、償却されないが、毎年減値を審査し、指標が出現すれば、2022年と2021年に行われたように、より頻繁に減値を審査する。同社は、2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度に、営業権やその他の無形資産に関する1400万ドルと100万ドルの減価費用をそれぞれ記録している。

販売対象資産に分類される資産：資産売却計画を承諾した場合、資産は販売対象資産を保有するように分類され、資産は現在の状況で直ちに売却することができ、合理的な価格で買い手を探す積極的な計画が開始されている。このような資産の売却は一般的に1年以内に完了する予定だ。合併資産は帳簿価値または公正価値のうち低い者が推定し、売却コストを差し引いて当社の流動資産に計上する

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カタログ表

連結貸借対照表。販売すべき資産を保有して減価償却をしないように分類される。しかしながら、販売対象資産に分類された負債に関する利息及びその他の費用は、引き続き会社の総合経営報告書に費用として記録されている。

所得税：私たちは貸借対照法で所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務報告と納税報告基準との差異に基づいて決定され、制定された税率および法律を用いて計量され、これらの税率および法律は、差が逆転したときに発効することが予想される。繰延税金資産の現金化は将来の収益に依存するが、将来の収益の時間と金額は不確定である。

私たちは二つの段階法を利用して不確実な税金の問題を確認して測定する。最初のステップは、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む税務機関の審査後にその立場を維持する可能性が高いことを既存の証拠の重みが示されているかどうかを決定することによって、確認すべき税務状態を評価することである。二番目のステップは、税金優遇を最終和解時に50%を超える可能性のある最大金額として評価することだ。

株式ベースの報酬：私たちは私たちの普通株を購入するオプションを規定する株式オプション計画を持っている。従業員及び取締役に付与されたオプションについては，オプションの帰属を獲得している間に，付与された日にその公正価値に応じて付与されたオプションの価値の費用を確認する。キャンセルや没収は発生時に計算されるだろう。公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される。(株式ベースの給与の詳細については、連結財務諸表の付記14を参照されたい)

予算の使用：アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、財務諸表の日に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内に報告された収入及び費用に影響を与えるように管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

最近発表された会計基準

2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(特別テーマ326).金融商品信用損失の測定、その後2019年にASUを修正しましたが、以下のようになります。本指針は，現行の発生済み損失減値方法の代わりになっている.新しい指導意見によると、初回確認時および各報告期間において、1つのエンティティは、歴史経験、現在の条件、および合理的かつ支持可能な予測に基づいて、歴史的経験、現在の条件、および合理的かつ支持可能な予測による金融商品の使用期限内に予想される信用損失の現在の推定を反映する準備金を確認しなければならない。

2019年11月、FASBはASU第2019-10号を発表した金融商品--信用損失(特別テーマ326)、派生ツールおよびヘッジファンド(特別テーマ815)、リース(特別テーマ842)：発効日(“ASU 2019-10”)それは.この修正案の目的は、2段階で導入された重大な更新を作成し、大きな上場企業と他のすべてのエンティティとの間の発効日をずらすことである。これは、より小さい報告会社(“SRC”)を含むいくつかのカテゴリの会社に追加時間を与えて、ASU 2016-13を含む主要なFASB規格を実施する。大きな上場企業は、2019年12月15日以降に開始する事業年度には、これらの事業年度内の移行期間を含む有効日がある。他のすべてのエンティティは、ASU 2016-13及びその関連改正案の採択を2022年12月15日以降に開始される財政年度に延期することを許可されており、これらの財政年度内の移行期間を含む。現在の米国証券取引委員会の定義によると、同社はSRCの定義に適合し、アリゾナ州2016-13年度の延期期限を採用する。このガイドラインでは，採用期間開始までの留保報酬の累積効果調整を要求し，修正の遡及移行方法を採用している.当社はこの指針を採用することはその簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している

2022年3月、財務会計基準委員会(FASB)は米国会計基準委員会(ASU)第2022-02号を発表した金融商品である信用損失(主題326)：問題債務再構成および年次開示。この改正の目的は、借り手が財政難に遭遇した場合に、債権者による特定の融資再融資や再編の開示規定を強化することである。これは、融資売掛金及びリース純投資の起源年度に区分された当期核販売総額を開示することを実体として要求する。改正案は前向きに適用され、2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。エンティティが上記ASU 2016-13の修正案を通過した場合、移行期間内に採択されることを含む場合、修正案の早期通過を許可する。同社は米国会計基準2022-02号を評価し、この基準の採用はその簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される

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カタログ表

表外手配

2022年12月25日まで、私たちは何の表外手配もありません。

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

必要ではありません

項目8.財務諸表と補足データ

本年度報告第IV部表10−Kの第15項を参照。

項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違

この項の下で会計人員の変動が発生していない場合又は会計担当者と任意の会計原則又は実務又は財務諸表開示事項について何かの相違がある場合。

第9条。制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は，最高経営責任者と財務責任者の参加のもと，本年度報告Form 10−Kがカバーする期間終了までの開示制御とプログラムの有効性を評価した。1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条で定義された“開示制御及び手続”という言葉は、取引法に基づいて提出又は提出された報告において会社が開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表に規定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための会社の制御及びその他の手続を意味する。開示制御及び手続は、会社が“取引法”に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、その主要幹部及び主要財務官を含む会社経営者に伝達されることを保証することに限定されるものではないが、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、同様の機能を果たす者の制御及び手続を適宜行う。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。この評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、その日までに、我々の開示制御及び手続は合理的な保証レベルで有効であると結論した。

経営陣財務報告内部統制年次報告書

我々の経営陣は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。企業の財務報告に対する内部統制には、以下の条件を満たす政策と手続きも含まれている

(a)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引と処置の記録を維持することと関係がある

(b)一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、会社の収支が会社の管理層および取締役の許可のみで行われることを確保するために、必要に応じて取引を記録することを確保する合理的な保証を提供する

(c)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な取得、使用、または会社の資産の処理を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

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カタログ表

取締役会監査委員会の監督の下、最高経営責任者や最高財務官を含む経営陣の参加の下、トレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制総合枠組み(2013)”で確立された基準を用いて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。私たちの評価とこれらの基準によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、財務報告に対する内部統制が2022年12月25日から発効すると結論した。

我々は非加速申告機関であるため、本年度報告書には、我々の独立公認会計士事務所が提供する2022年12月25日現在の財務報告内部統制の有効性に関する証明報告書を含める必要はありません。

財務報告の内部統制の変化

2022年12月25日までの四半期内に、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)の要求に基づいて行われた評価では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりしている。

プロジェクト9 B。その他の情報

2023年2月21日、取締役会は定款第3.05節に対する改正案を採択し、“次の取締役がどのような種類の選挙に選ばれるべきか”を“次の株主周年大会”に変更した。これは、2022年12月に発生した取締役会の復号化状況を適切に反映するために、空席または新たに設立された役員職の任期を埋めるために当選した文言を記述する技術的改正である。上記の定款修正案の記述は、改正および再改訂された定款の完全なテキストを参照することによって限定され、この改正および再改訂された定款は、ここで添付ファイル3.6として提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。

プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。

適用されません

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カタログ表

第三部

プロジェクト10.役員、役員、および企業管理

行政員および役員

以下は、2022年12月25日現在の我々役員·役員の氏名及び年齢リスト、並びに彼ら一人一人のビジネス経験について説明する。

名前.名前

年ごろ

ポスト

アンドリュー·A·ウィドホーン

56

社長と取締役CEO

ジェームズ·ニューハウザー

64

取締役会執行議長

ケネス·J·アンダーソン

68

役員.取締役

リン·L·コリアー

55

役員.取締役

エイミー·V·フォレスタ

57

役員.取締役

エドワード·H·レンシー

78

役員.取締役

ケネス·J·クック

54

首席財務官

セエ·D·ヴィドホーン

34

首席運営官

テイラー·A·ウィドホーン

34

首席発展官

ロバート·G·ローソン

56

資本市場部常務副主任総裁

エレン·Z·サスマン

58

総裁常務副秘書長兼総法律顧問

ロン·ロイ

45

“金融”の上級副社長

アンドリュー·A·ウィドホーン2017年3月の設立以来、FAT Brands Inc.と当社の主要運営子会社の総裁とCEOを務めてきました。1997年の設立以来、私たちの元親会社Fog Cutter Cutter Capital Group Inc.の会長兼CEOも務めている。ウィドホーンさんは、ウィルヒル·ファイナンシャル·サービス·グループ、ウィルヒル·クレジット·グループの会長、CEOを務めています。さん·ウィドホーンは、金融と創業を中心に南カリフォルニア大学で1987年、工商管理の学士号を取得しました。彼は以前、人工金属会社の取締役会、アメリカの子供軍下落太平洋委員会、オレゴン州の男の子と女の子援助協会、南カリフォルニア大学の同僚、オレゴン州市民犯罪委員会、ビバリーヒルズ商会経済発展委員会に勤めていた。ウィドホーンは2013年、コロンビア放送のテレビ番組“潜入捜査官”でFatburger CEOも演じた。

ジェームズ·ニューハウザー2017年の設立以来取締役会のメンバーを務めており、2022年7月に取締役会執行議長となりました。2017年5月から2022年7月まで、スティフィル·ニコラス社民間資本市場部で取締役高級取締役社長を務めていた。NeuhauserさんはまたTurtlerock Capital，LLCの管理メンバーであり、これは不動産開発プロジェクトの融資と投資のための民間企業です。Neuhauserさんは、FBR&Co.の最高投資責任者、投資銀行の業務担当責任者、コミットメント委員会の議長、および会社の実行委員会のメンバーを含む24年間の上級職に就いていました。FBRに加入する前に、三叉戟金融会社の上級副社長にさんを7年間勤めたNeuhauserが、貯蓄機関を専門に管理しているところで相互株に転換して株式を発行した。三叉戟に加入する前に、ニューイングランド銀行で商業銀行業務をしていた。ニューハウザーはCFA免許保持者であり、金融アナリスト協会のメンバーでもある。彼はブラウン大学の文学学士号とミシガン大学の工商管理修士号を持っています。

ケネス·J·アンダーソン2021年10月以来取締役会に勤務しており、2020年12月までは前親会社の霧器資本グループ株式会社の取締役となっています。アンダーソンさんは、家族、企業の幹部、および事業主に相談する際に35年以上の経験を持ち、税金、遺産計画、投資、保険、慈善事業に関連する財務戦略を提供します。アンダーソンは現在投資会社Cedar Tree Capitalの最高経営責任者を務め、高純資産家族グループに戦略計画を提供し、上場株と別の投資に重点を置いている。Cedar Tree Capitalに入社する前は、有力な独立富管理会社ASpiriantの創業者と顧客サービス取締役であり、同社の取締役会メンバーでもあった。2002年に取締役を売却するまで，アンダーソンはMyCFOの顧客サービスコンサルタントであり，それまでArthur Andersen LLPで20年間税務パートナーを務めていた。アンダーソン·さんは、数十年の専門的な経験のほか、公認会計士と執行弁護士でもあります。

リン·L·コリアー2022年7月以来、私たちの取締役会のメンバーを務めてきた。Collierさんは経験豊富な資本市場の専門家で、30年近くの公開資本市場経験を持ち、飲食業に集中している。コリアーさん

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カタログ表

現在、水塔研究有限責任会社の消費者自由支配主管を務め、2021年4月から2022年6月までICR Inc.投資家関係事業部取締役の取締役社長を務めたことがある。これまでCollierさんは株式研究分野で25年間のキャリアを持ち、Loop Capital、Canaccel Genuity、Sterne Ageeの仕事を含む売り手消費者アナリストを務めてきた。コリアーさんはベイラー大学で金融学士号を取得し、テキサスキリスト教大学で金融工商管理修士号を取得した。

エイミー·V·フォレスタ2021年10月以来、私たちの取締役会のメンバーを務めてきた。フォレスターは経験豊富な幹部と投資銀行家で、飲食と特許経営業界の会社にサービスを提供している。フォレスタさんはジョージア州アトランタに本社を置く投資銀行Brookwood Associatesの取締役社長です。フォレスタさんはBrookwood‘s Restaurant and Hotality Groupを設立し、Beef O’Brady‘s、Fuddruckers、Rita’s Italia Ice、Quiznos、ZOES Kitchen、The Habit Burger Grillなどのブランドのために率先していくつかの注目すべき取引を行った。ブルックウッドに入社する前、フリスタさんはアメリカ銀行証券合併部役員の取締役社長だった。アメリカ銀行証券及びその前身組織(NationsBanc Montgomery Securitiesを含む)が仕事をしている15年間、Forrest alさんは高級管理チーム、取締役会と事業主に買収、レバレッジ買収、独占販売、資産剥離、従業員持株計画、公開発行と債券発行及び私募株式と債務配給を含む各種の戦略と金融取引方面の提案を提供した。フォリスタさんはデューク大学で数学と経済学の学士号を取得した。

エドワード·H·レンシー2017年3月の設立以来取締役会メンバーを務め、2017年10月に取締役会議長となった。2022年7月、レンシーは取締役会副議長兼独立取締役CEOに移行した。ランスは退職した社長で、マクドナルドアメリカのCEOです。1997年に退職する前に、レンシーさんはマクドナルドに彼のキャリアを捧げ、1966年に入社し、オハイオ州コロンボ市の“バーベキュー人”とパートタイムマネージャーの実習生になった。1984年、ランス·さんはマクドナルド米国のCEO兼最高経営責任者の社長に就任し、1991年には国内のすべての企業およびフランチャイズ·ビジネスを担当し、販売、利益、運営、サービス基準、顧客満足度、製品開発、人事、トレーニングなどの分野でCEOに任命されました。総裁の13年の任期中、マクドナルドの米国での売上高は160億ドル以上に倍増し、米国レストランの数は6，600店近くから12，000店以上に増加し、米国特許経営者の数は1，600店から2，700店以上に増加した。レンシーは退職以来、諮問職を務めてきた。レンシー·さんは、2014年1月から2015年7月まで、有名な米デイブ社の臨時CEOを務めています。レンシ·さんはオハイオ州のコロンボ州立大学でビジネス教育の学士号を取得しています

ケネス·J·クック2021年5月31日から首席財務官を務める。会社に入社する前に、Kuickさんは2018年11月~2020年8月に全国のファーストフードレジャーレストランコンセプトNoodles&Companyの最高財務責任者を務め、会社の財務、会計、サプライチェーンの運営を担当しました。これまで、Kuickさんは、カジノ不動産に集中した不動産投資信託基金であり、会計、総合財務運営、資本市場取引、財務、内部監査、税務、情報技術、外部報告を担当するVici Properties Inc.のチーフ会計官を務めています。以前、Kuickさんは、シーザーエンターテインメント会社の子会社シーザーエンターテインメント運営会社の首席会計官を務め、シーザーエンターテインメント会社アシスタント財務総監副社長を務めていました。Kuickさんは公認会計士であり、テイラー大学で会計と商業システムの理学学士号を取得している。

セエ·D·ヴィドホーン2021年11月以来最高経営責任者を務め、日常業務運営を担当し、経営陣を指導し、短期·長期業務戦略の実施·実行を確保し、組織の能力が最適化されることを確保している。これまで、さん·ヴィドホーンは2017年3月以来、2000軒以上のフランチャイズ·レストランのグローバルブランド普及とマーケティングを担当しているチーフマーケティング担当者を務めています。2012年6月から2017年3月にかけて、Fatburger North America Inc.およびバッファローフランチャイズ概念会社マーケティング部副総裁を務めた魏徳宏さん氏、2011年7月から2012年6月まで、Fatburger North America Inc.マーケティング部取締役を務めた。また、2011年4月から2011年6月までマーケティングコーディネーターを務め、2010年10月から2011年4月までブランド開発代理を務めた。ウィドホーンのキャリアはFatburgerレストランと食堂車で働いたことから始まった。ウィドホーンさんは、金融やビジネス経済学を中心に、南カリフォルニア大学でビジネス経営学の学士号を取得しています。

テイラー·A·ウィドホーン2017年10月から首席開発官を務めてきた。以前、魏徳宏さんは、2011年9月から2017年10月まで、Fatburger北米フランチャイズマーケティングと開発副社長を務めていました。Wiederhornさんは、南カリフォルニア大学マーシャルビジネススクールを卒業し、ビジネスマネジメントの学士号を取得し、企業金融を専攻しています。

ロバート·G·ローソン2021年4月から資本市場部常務副総裁を務める。入社前、2004年からコディアック金融グループ有限責任会社の管理メンバーを務めてきた。コーディアックは

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カタログ表

資産支援証券及び住宅担保融資証券、個人不動産ローン及びポートフォリオの購入、不動産開発の購入及び管理、並びに私募株式取引及びベンチャーキャピタル取引に投資する。ローソンは商業銀行でキャリアを開始し、幅広い管理研修課程を修了した後、ニューヨークのオルバニのFleet Bank(当時のFleet Norstar Bank)に直接融資を提供することに専念した。その後1990年にウォール街で働き、Bankers Trust(現在はドイツ銀行)とKidder Peabodyで働き、構造金融と投資銀行業務に従事し、主に証券化、資産ベースの融資及び融資と銀行業務、商業銀行とその他の証券化資産の発起人を含む信用派生商品に集中した。キッド後、ローソンさんはブラックダイヤコンサルタント会社とブラックダイヤモンド証券会社に入社した(最終的にはブラックダイヤモンド資本管理会社に入社)。取締役やブラックダイヤモンド実体のFINOPを務め、構造的金融取引や信用、ポートフォリオ管理(銀行、販売、取引)やサービスに集中し続けている。ローソンは東京三菱銀行といくつかの買い手会社で働き続けています。彼はブラックダイヤモンド資本管理会社の長期顧問を続け、ブラックダイヤモンドの複数の顧問委員会に勤めている。ローソンさんは、連合学院経営経済学商工管理修士号と学士号を持っています。

エレン·Z·サスマン2021年3月から会社発展総法律顧問兼常務副秘書長を務め、会社秘書を務める。前に、Sussmanさんは、会社法と証券法を専門とするカリフォルニア州ロサンゼルスLoeb&Loeb LLPの法律事務所のパートナーであり、FAT Brandsの主要な外部会社と証券法律コンサルタントを務めています。民間勤務の前に、スマンさんは1990年代初め、ワシントンDCの米国証券取引委員会執行部で弁護士を務めた。サスマンさんは、コーネル大学の工業·労働関係の学士号、ボストン大学法学部の法学博士号を取得しています。

ロン·ロイ現金融部部長上級副社長。Roeさんは、2018年8月16日より2009年からチーフ財務責任者を務め、2007年から2009年にかけて財務副総裁を務めています。2007年前、RoeさんはFog Cutter Capital Group Inc.の買収アシスタントだった。彼のキャリアは、Piper Jaffrayの投資銀行アナリストから始まった。Roeさんはカリフォルニア大学バークレー校に入学し、そこで経済学の学士号を取得した。

家族関係

アンドリュー·ウィドホーンの次の家族は次のように会社に雇われています

•アンドリュー·ウィドホーンの息子セエ·ウィドホーンが同社の首席運営官を務めている。2022年度には、セエ·ウィドホーンは会社から約160万ドルの現金補償を受け、会社の一般福祉·福祉計画に参加し、株式オプションを取得し、数年前に付与された33，334株の会社普通株を購入した。アンドリュー·ウィドホーンはセエ·ウィドホーンの仕事に実質的な利益がなく、彼らも家族を共有していない。

•アンドリュー·ウィドホーンの息子テイラー·ウィドホーンが同社の首席開発官を務めた。2022年度には，テイラー·ウィドホーンは会社から合計約1，660，000ドルの現金補償を受け，会社の一般福祉·福祉計画に参加し，株式オプションを獲得し，数年前に付与された33，334株会社普通株を購入した。アンドリュー·ウィドホーンはテイラー·ウィドホーンの仕事に実質的な興味を持っていません彼らは家族を共有していません

•アンドリュー·ウィドホーンの息子メイソン·ウィドホーンが会社のアイデア役員を務めています2021年度には，メイソン·ウィドホーンは会社から合計約1，275，000ドルの現金補償を受け，会社の一般福祉·福祉計画に参加し，数年前に付与された25，000株の会社普通株の株式オプションを取得した。アンドリュー·ウィドホーンはメイソン·ウィドホーンの仕事に実質的な興味を持っていません彼らは家族を共有していません

延滞金第16条報告

2022年12月25日までの年度の表3、4、5およびその修正案の審査のみに基づいて、我々の役員、上級管理者、または10%を超える普通株を持つ実益所有者は、すべての表3、4、および5の報告書をタイムリーに提出したが、(I)Squire Jungerは2つの取引のために期限を超えたForm 4を提出し、(Ii)Taylor Wiederhnは取引のために期限を超えたForm 4を提出し、(Iii)Kenneth Andersonは1つの取引のために期限を超えたForm 4を提出し、(Iv)Lynne Collierは期限を超えたForm 3を提出した

道徳的規則

私たちは、私たちのCEO、最高財務官、最高会計官または財務総監、または同様の機能を実行する者を含む、私たちの役員、高級管理者、および従業員に適用される書面商業道徳規則を通過しました。私たちはウェブサイトのコーポレート·ガバナンス部分でこの規則の最新コピーを発表しましたHttps：//

42

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カタログ表

Ir.fubrands.comそれは.さらに、私たちは、本規則の任意の条項の任意の改正または免除に関連するすべての開示を、法律またはナスダック上場基準によって要求されるすべての開示を私たちのウェブサイトで公表する予定です。

取締役会委員会

2022年度に、私たちの取締役会は43回の会議を開催した。各取締役が出席する取締役会会議と取締役会委員会会議は、そのサービスする取締役会会議全体の少なくとも75%を占めている。

次の表は、2022年12月25日までの私たちの取締役会の3つの常設委員会と各委員会のメンバー、および2022年の間に行われた私たちの取締役会と委員会の会議回数を示しています

役員.取締役

取締役会のメンバー 役員.取締役

監査？監査 委員会

補償する 委員会

指名する 会社と 統治する 委員会

ジェームズ·ニューハウザー

執行議長

エドワード·レンシー

独立取締役副会長/CEO

椅子

椅子

ケネス·J·アンダーソン

X

椅子

X

リン·L·コリアー

X

X

X

エイミー·V·フォレスタ

X

X

X

アンドリュー·ウィドホーン

X

2022年の会議：

43

6

4

4

その職責の実行に協力するため、取締役会はすでにいくつかの権力を監査委員会、報酬委員会及び指名及び管理委員会に授与し、その機能は以下のとおりである。

監査委員会

監査委員会が担当する事項は以下のとおりである

•独立公認会計士事務所の任命、補償、保留、評価、終了、監督

•我が国の独立公認会計士事務所と経営陣からの独立について議論した

•私たちの独立公認会計士事務所と一緒に監査の範囲と結果を検討します

•当社の独立公認会計士事務所によるすべての監査および許可された非監査サービスを承認します

•財務報告の流れを監督し、経営陣と独立した公認会計士事務所と、米国証券取引委員会に提出された中期·年次財務諸表について議論する

•私たちの会計原則、会計政策、財務と会計規制、および法律と規制規定を遵守している場合を検討し、監査する

•問題のある会計、内部統制、または監査事項を匿名で提出する手続きを確立する。

我々の取締役会は、監査委員会の各メンバーが“独立取締役”の定義に適合しなければならず、ルール10 A-3およびナスダック規則に従って監査委員会に在任することができることを決定した。また、我々の取締役会は、アンダーソン·さん、コリアーさん、フォレスターさんの両方が“会計監査委員会の専門家”になる資格があることを決定しており、S-Kルール407(D)(5)項で定義されています。

取締役会は2017年10月19日に監査委員会規約を採択した。監査委員会規約の写しは当サイトのコーポレート·ガバナンス部分で取得することができます。URLはHttps：//ir.farbrands.comそれは.監査委員会は毎年定款の十分性を検討して再評価する。

報酬委員会

報酬委員会は私たちの取締役会に協力してくれて、私たちのCEO、他の役員、外部役員と

43

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カタログ表

持分インセンティブ計画を管理する。2022年12月25日までの財政年度内に、給与委員会には従業員取締役もおらず、給与委員会のインターロックもない。

その他の事項を除いて、報酬委員会は以下の事項を担当し、いつでも必要に応じて責任を負う

•最高経営責任者、他の役員、外部役員の報酬を審査して取締役会に提案します

•最高経営責任者の業績評価を行いました

•管理会社の現行または取締役会が不定期に採択したインセンティブ報酬計画および株式計画

•株主の承認されていない新しい持分補償計画または既存計画の重大な変更を承認すること

•私たちの報酬政策を検討し

•必要であれば、私たちの年間委託書に含めるために報酬委員会の報告書を準備する。

取締役会は2017年10月19日に報酬委員会の規約を採択した。報酬委員会規約のコピーは当サイトのコーポレート·ガバナンス部分で取得できます。URLはHttps：//ir.farbrands.comそれは.補償委員会は毎年定款の十分性を検討して再評価する。

指名と会社管理委員会

指名及び企業管理委員会は以下の事項、その他時々必要なことを担当している

•条件を満たす人を物色して会社の取締役会のメンバーを務める

•現役員の資格と表現を審査する

•取締役会社の任意の役員または役員または任意の株主が推薦する可能性のある取締役候補を検討し、考慮すること；

•取締役会の規模、任期、取締役会のメンバー基準を含む取締役会の構成と関連する考慮要素を審査する

取締役会は2017年10月19日に指名とコーポレートガバナンス委員会の定款を採択した。報酬委員会規約のコピーは当サイトのコーポレート·ガバナンス部分で取得できます。URLはHttps：//ir.farbrands.comそれは.指名と会社統治委員会は毎年定款の十分性を検討して再評価する。

プロジェクト11.役員報酬

次の表には、2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度の最高経営責任者と、最高報酬の役員2人の報酬を付与、稼いだり、支払ったりすることが挙げられます。給与表に含まれる個人をまとめて私たちの“指定役員”と呼びます

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カタログ表

報酬総額表

名称と 元金 ポスト						財政.財政 年.年						給料(元)						ボーナス(ドル)						株式大賞(1) ($)						選択権 賞.賞(1) ($)						他のすべての補償(2) ($)						合計(ドル)
アンドリュー·A·ウィドホーン						2022						750,000						2,250,000						—						—						551,040						3,551,040
最高経営責任者						2021						546,615						1,500,000						—						607,000						221,294						2,874,909
ロバート·G·ローソン						2022						550,000						1,650,000						—						—						—						2,200,000
資本市場部執行副総裁						2021						395,866						480,000						857,000						607,000						—						2,339,866
テイラー·A·ウィドホーン						2022						550,000						1,110,000						—						—						—						1,660,000
首席発展官						2021						480,000						480,000						—						607,000						—						1,567,000

説明備考：

(1)     示された額は、会計基準アセンブリ718に従って計算された付与日公正価値合計である。2022年12月25日までの財政年度この額を算出する際に使用される仮定は、会社が2022年12月25日までの財政年度に監査された総合財務諸表の脚注13に含まれ、本年度報告第4部のForm 10−Kに含まれる。

(2)     Andrew Wiederhornさんのために開示された金額は、彼の雇用契約に従って、航空機をレンタルするいくつかの個人的な用途を提供する彼の会社にもたらす総増量コストを反映しています。このコストはレンタル飛行機が会社に受け取る適用1時間あたりのレートによって計算されます。

幹部採用協定

アンドリュー·A·ウィドホーンを除いて、会社とその従業員の間に書面雇用協定はない。

2021年11月18日、会社は会社設立以来会社の最高経営責任者を務めてきたアンドリュー·A·ウィドホーンと雇用協定(“雇用協定”)を締結した。雇用契約によれば、魏徳宏さん行政総裁の任期は、雇用契約発効日二零二一年七月一日から三年間となる。雇用契約の規定により早期に終了しなければ、当社又は魏徳宏さんがその時点の終了日の少なくとも180日前に雇用終了書面通知を出しなければ、自動的に二年連続の追加任期を延長することになる。

雇用契約によれば、Wiederhornさんの年間基本給は750，000ドルですが、功績に基づく年間昇給は、当社取締役会(“取締役会”)によって適宜決定される必要があります。Wiederhornさんはまた、基本賃金の最高100%に達する目標年次裁量権のボーナスについて、取締役会の裁量により決定する資格があり、もし優秀であれば、最高300%の基本給に達することができる、取締役会の裁量により決定する資格がある。魏徳宏さん魏は、特定の例年のボーナスを受け取る資格があるかどうかは、本人と当社(何が適用されるかによって決まる)が、当社の取締役会の適宜、個人と全会社の目標に達するかどうかによる。

雇用契約に応じて、魏徳宏さんは株式オプション、株式購入権および/または限定的な配当金の形態で株式奨励金を時々受ける資格があるだろう。この等の奨励は魏徳宏さん及び当社(何を適用するかによって決められる)が取締役会のいかなる関係授与日に必要な条項及び条件に照らして、当社が締結する個人及び全会社の目標に達するかどうかにかかっている。制御権が変動する場合(雇用契約の定義参照)、Wiederhornさんの連続雇用は“理由”なしに非自発的に終了され(雇用契約の定義参照)、またはWiederhornさんは“良い理由”(雇用合意の定義参照)によって連続雇用を辞任し、いずれの場合も死亡や障害によるものではなく、その後帰属を取り消された持分報酬100%が完全帰属に移行する。また、ウィドホーンさんの雇用が理由なく当社に中止された場合や、ウィドホーンさんが“正当な理由”で終了した場合、ウィドホーンさんは当社の正常賃金計画通りに12カ月分の基本給を取得する権利を有することになります。

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カタログ表

雇用契約はまた、企業が従業員およびその家族に時々提供する可能性のある福祉プログラムや計画に参加する権利があるウィドホーンさんを可能にします。雇用協定はまた、すべての合理的な業務費用の返済、および安全のために、ビジネスに関連するすべての旅行のプライベート航空機交通費を会社が支払うことを含むいくつかの他の補助福祉を規定している。同社はまた、さん·ウィドホーン個人が私有地を使って、例年のどの日にも100時間以下の飛行時間を記録する費用を負担する。また、Wiederhnさんは、12ヶ月毎の雇用期間中に25日間の有給休暇を享受する権利があります。

2022年度末の未償還持分奨励

次の表は、2022年12月25日までに私たちが任命した役員の未返済持分奨励保有量をまとめています。

						オプション大賞																								株式大賞
名前.名前						証券数量 潜在的に行使しない 行使可能なオプション(#)						証券数量 潜在的に行使しない オプション(#)は行使できない						オプション取引権価格(ドル)						オプション期限						まだ帰属していない株式または株式単位数(#)			未帰属株式又は株式単位の時価(ドル)
アンドリュー·A·ウィドホーン						15,318						—						10.68						10/20/2027						—			—
最高経営責任者						15,318						—						4.80						12/10/2028						—			—
						33,334						66,666						11.43						11/16/2031						—			—
ロバート·G·ローソン						33,334						66,666						11.43						11/16/2031						100,000			552,000
資本市場部執行副総裁																														—			—
テイラー·A·ウィドホーン						15,318						—						10.68						10/20/2027						—			—
首席発展官						15,318						—						4.80						12/10/2028						—			—
						33,334						66,666						11.43						11/16/2031						—			—

オプション行権と既得株

2022年12月25日までの年間で、指名された幹部はいずれもオプション行使で自社株を獲得していない。

役員報酬

会社は現金と株を組み合わせたインセンティブ報酬を採用し、条件に合った候補者を取締役会に誘致し、維持する。役員報酬を設定する際には，会社は取締役が会社の職責を履行するのにかかる多くの時間と，会社取締役会メンバーに要求されるスキルレベルを考慮している。

取締役会に勤務している非取締役従業員1人に80，000ドルの年間現金給与、40，000ドルの取締役会メンバーの年間現金報酬を追加支払い、毎年30，636株の普通株の株式オプションを付与しています。 取締役に発行された株式オプションは、私たちの2017年の総合持分インセンティブ計画に基づいて付与されました。2022年度には、私たちの役員にA類普通株制限株10，000株を一度に発行し、授与記念日に2年などに分けて毎年分割して発行しています。非従業員役員報酬政策は、私たちの取締役会または報酬委員会によって随時修正、修正、または終了される可能性があります。

取締役報酬における現金部分の四半期支払日の異なる時間において、取締役会は、独立取締役1人当たり、自社A類普通株の形で現金報酬を受け取ることを選択することを許可し、選択時の時価を選択している。このような計画によると、2022年度には、独立した

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カタログ表

役員たちは2022年に1株6.30ドルの加重平均価格で合計4761株のA類普通株を買収することを選択した。

上記持分奨励の条項は2017年総合持分インセンティブ計画(以下“計画”と略す)に掲載されている。この計画は包括的な奨励的報酬計画であり、この計画によると、FAT Brandsおよびその子会社の高級管理者、従業員と取締役、およびコンサルタントおよびコンサルタントに株式および他のインセンティブに基づく奨励を与えることができる。改正された計画規定は最大5，000，000株を付与することができ、取締役会報酬委員会が管理する。

次の表には、2022年12月25日までの会計年度における非従業員取締役および執行主席への支払いまたは計上される報酬の概要を示します

名前.名前												費用.費用 稼いできた または支払い済みです 現金の中で ($)						在庫品 賞.賞 ($)						選択権 賞.賞 ($) (1)						合計する ($)
エドワード·H·レンシー												120,000						88,500						88,982						297,482
ケネス·A·アンダーソン												90,000						88,500						88,982						267,482
リン·L·コリアー(2)												60,000						88,500						88,982						237,482
エイミー·V·フォレスタ												120,000						88,500						88,982						297,482
スクエール·ユンガー(3)												120,000						88,500						88,982						297,482
ジェームズ·ニューハウザー(4)												807,500						853,500						—						1,661,000

説明備考：

(1)示された金額は、会計基準アセンブリ718に従って計算された付与日公正価値である。この額を計算する際に使用される仮定は、本年度報告第4部Form 10−Kにおける会社が監査した総合財務諸表の脚注14に含まれる。2022年には役員らに1人当たり30，636株の普通株を購入する選択権が付与された

(2)Collierさんは2022年7月12日から施行される取締役会メンバーに任命された。

(3)ユングは2022年12月20日から取締役会を解任された。

(4)Neuhauserさんは執行理事長に任命され，2022年7月13日から施行される。この表には、ノイハウザーさんが2022年7月13日まで取締役非執行役員を務め、2022年7月13日から執行理事長を務める給与が含まれている。

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

主要株主

普通株

次の表は、2023年2月23日現在のA類普通株とB類普通株の利益所有権情報を示しています

			●			私たちが知っているすべての実益は、私たちA類普通株またはB類普通株の5%以上を持っている
			●			私たち役員は誰もが
			●			私たちの任命されたすべての行政者は
			●			私たちのすべての幹部と役員はチームです。

各株主実益が所有する株式数は、投票権(適用される場合)または証券投資権を含む米国証券取引委員会が発表した規則によって決定される。これらの規則によれば、利益所有権は、個人またはエンティティが投票権を単独または共有する(適用される場合)または投資権を有する任意の株式を含む。個人または実体実益が所有する株式の数およびその人の所有権パーセンテージを計算する際には、オプションによって制限された株式またはその人が保有している、現在行使可能であるか、または開示発効日から60日以内に行使可能な他の権利は、発行されたとみなされないが、発行されたものとみなされる

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カタログ表

他の人の所有権の割合を計算するために使用されます他の説明がない限り、すべての上場株主の住所はC/o FAT Brands Inc.，9720 Wilshire Blvd.，Suite 500，Beverly Hills，California 90212である。別の説明がない限り、以下に掲げる各株主は、その実益が所有する株式に対して唯一の投票権(適用される場合)および唯一の投資権を有し、適用されるコミュニティ財産法の制約を受ける。

2023年2月23日現在、発行·流通しているA類普通株15，316，920株、B類普通株1，270，805株。

						A類普通株 実益所有															B類普通株 実益所有												総投票権の割合
実益所有者の氏名または名称						番号をつける									%						番号をつける						%
5%以上の株主
ネブライザーホールディングス有限責任会社						7,033,397			(1)						45.9		%				706,514						55.6		%				55.5		%
熱GFG有限責任会社						2,259,594			(2)						14.8		%				—						*						*
Geode Capital Holdings LLC						—									*						77,586						6.1		%	(3)			6.1		%
グリゴリー·フォトゥノフと誰かは						1,024,939			(4)						6.6		%				—						*						*
任命された行政員と役員
アンドリュー·A·ウィドホーン						226,449			(5)						1.5		%				5,333						*						*
ロバート·G·ローソン						133,333			(6)						*						10,000						*						*
テイラー·A·ウィドホーン						220,678			(7)						1.4		%				14,989						1.2		%				1.2		%
ケネス·J·アンダーソン						176,620			(8)						1.2		%				16,353						1.3		%				1.3		%
リン·L·コリアー						10,000			(9)						*						—						0.0		%				*
エイミー·V·フォレスタ						24,113			(8)						*						—						*						*
ジェームズ·ニューハウザー						294,627			(10)						1.9		%				8,803						*						*
エドワード·レンシー						120,132			(11)						*						3,354						*						*
全役員と執行幹事(12名)						1,901,878			(12)						16.2		%				111,136						8.7		%				8.8		%

†			我々A類普通株とB類普通株の全株式に対する投票権を代表し，1つの単一種別投票として所有者実益が所有する.A類普通株は1株当たり1票の投票権を有し、B類普通株は1株当たり2，000票の投票権を有する。
*			利益所有権がクラスの1%未満であることを表す。
(1)			Fog Cutter Holdings LLCが提出した付表13 Dによると，Fog Cutter Holdings LLCはアンドリュー·A·ウィドホーン，テイラー·A·ウィドホーン，セエ·D·ウィドホーン，メイソン·A·ウィドホーンからなる管理委員会が制御している有限責任会社である。A類普通株の購入19，148株の引受権証を含む。Fog Cutter Holdings、LLCの住所はカリフォルニア州ビバリーヒルズ500号スイートルーム、Wilshire Blvd.9720号、郵便番号：90212です。
(2)			HoteGFG LLCとRachel Serruyaさんが2022年3月8日に共同で提出したスケジュール13 Gに基づく。ゼルヤはHotGFG LLCの唯一の取締役と総裁であり、これらの株式に対して投票権と投資権を持っていると考えられているかもしれない。Serruyaさんはこのような証券の実益所有権を否定したが、間接的な金銭的利益があれば、この限りではない。HOT GFG LLCはカナダオンタリオ州マカム210 Shield Court，L 3 R 8 V 2を提供しています。
(3)			Geode Capital Holdings LLCとGeode Capital Managementによると，LLCは2022年2月9日に共同提出されたスケジュール13 Gである。Geodeが提供する住所はマサチューセッツ州ボストン夏通り100号12階で、郵便番号：02110です。
(4)			15.8万株のA類普通株を購入する権利証を含む。グレゴリー·フォトゥノフが2022年8月25日に共同提出した付表13 D/Aに部分的に基づいており，住所はニューヨーク西37街49号，NY 10018である。フルトゥーノフさんは、他の者が所有する株式については、いかなる目的でも実益所有権を有していないと明言している。
(5)			23，332株A類普通株式、開示発効日から60日以内に帰属又は帰属したA類普通株式の引受権63，969株式及びA類普通株式の追加120，000株を行使可能な引受権証、魏徳宏さんの配偶者が保有する100，000株の株式承認証を含む。当該株式に対する実益所有権を放棄したが、当該株式等における金銭的権益を除く。クラスA類普通株66，667株の追加購入の未帰属オプションは含まれていない。

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カタログ表

(6)			33，333株が帰属されたか、または帰属するAクラス普通株を開示発効日から60日以内に購入するオプションを含む。クラスA類普通株66，667株の追加購入の未帰属オプションは含まれていない。
(7)			開示発効日から60日以内に63，969株が帰属されたか、または帰属するAクラス普通株のオプションを含む。クラスA類普通株66，667株の追加購入の未帰属オプションは含まれていない。
(8)			開示発効日から60日以内に10，212株が帰属されたか、または帰属するAクラス普通株のオプションを含む。A類普通株の追加購入51，060株の未帰属オプションは含まれていない。
(9)			Aクラス普通株の追加購入30，636株の未帰属オプションは含まれていない。
(10)			開示発効日から60日以内に76，590株が帰属されたか、または帰属するAクラス普通株のオプションを含む。Aクラス普通株の追加購入30，636株の未帰属オプションは含まれていない。
(11)			開示発効日から60日以内に76，590株が帰属されたか、または帰属するAクラス普通株のオプションを含む。Aクラス普通株の追加購入61，272株の未帰属オプションは含まれていない。
(12)			開示発効日から60日以内に526，782株が帰属されたか、または帰属するAクラス普通株の合計オプションを含む。追加購入624，666株Aクラス普通株の合計非帰属オプションは含まれていない。A類普通株式の買取認可証を含め、100，000株がWiederhornさんの配偶者所有で、クラスA普通株式の実益所有権を放棄しましたが、彼の金銭的権益は除外しました。

優先株

次の表は、2023年2月23日現在、私たちの投票権のないBシリーズ累積優先株について示しています(“Bシリーズ優先株”)私たちのすべての役員、すべての指定された幹部、そして私たちのすべての役員と役員が全体として。B系列優先株の発行·流通株は2023年2月23日現在7，380，229株。

Bシリーズ優先株 実益所有

実益所有者の氏名または名称

株

%

任命された行政員と役員

アンドリュー·A·ウィドホーン

—

*

ロバート·G·ローソン

232

*

テイラー·A·ウィドホーン

—

*

ケネス·J·アンダーソン

11,681

(1)

*

リン·L·コリアー

—

*

エイミー·V·フォレスタ

—

*

ジェームズ·ニューハウザー

—

*

エドワード·レンシー

7,781

*

全役員と執行幹事(12名)

25,189

*

			*			利益所有権がクラスの1%未満であることを表す。
			(1)			アンダーソンさんはまた、478，199株のBシリーズ優先株の投票権と投資権、ならびにトロイ投資会社が保有するA類普通株100，000株の買収に関する承認証を持っています。

49

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カタログ表

項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

親会社

上記の“第12項.特定の実益所有者の保証所有権と管理層および関連株主事項”に開示されているように、Fog Cutter Holdings，LLC実益は私たちのすべての普通株の約55.5%の投票権を持っている。

家族関係

以上の“第10項.取締役、行政人員及び会社管理--家族関係”の項に記載された資料は、ここに組み込まれて参考となる。

役員は自主独立している

取締役会では、さん魏徳宏およびNeuhauserさんのほか、現在の各取締役は、米国証券取引委員会の規則および規則およびナスダック株式市場有限公司(“ナスダック”)における実効性のあるナスダック独立性基準の意味の中で、いずれも独立取締役であることを決定した。また、取締役会は、取締役会の各委員会のメンバー毎に、米国証券取引委員会の適用規則及び規則及び各当該等の委員会に適用されるナスダック独立基準(現行有効)に基づいて、いずれも“独立”に属することを決定した。

プロジェクト14.主な課金とサービス

Baker Tilly US、LLP、ロサンゼルス、カリフォルニア州、現在は私たちの独立公認公共会計士事務所です。2022年12月25日と2021年12月26日までの会計費用総額は以下の通り(千ドル単位)

						2022年12月25日						2021年12月26日
料金を審査する						$	1,068					$	1,128
監査関連費用						$	215					$	418
その他の費用						$	—					$	—

監査委員会の承認前の政策と手続き。監査委員会は毎年私たちの独立公認会計士事務所の独立性を審査し、Baker Tilly US、LLPが独立していることを決定します。また、監査委員会は、我々の独立公認会計士事務所により実行されるすべての作業(及び関連する見積もり費用)を予め承認しておく。

50

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カタログ表

第4部

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表

(a)財務諸表

デブブランド会社

監査された連結財務諸表
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)32)			F-1
現在の総合貸借対照表2022年12月25日そして2021年12月26日			F-3
財政年度までの総合業務報告書2022年12月25日そして2021年12月26日			F-5
会計年度までの株主赤字総合変動表2022年12月25日そして2021年12月26日			F-6
会計年度までの連結現金フロー表2022年12月25日そして2021年12月26日			F-8
連結財務諸表付記			F-10

(b)陳列品-署名ページの直後の“添付ファイルインデックス”を参照してください。

51

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

FAT Brands Inc.の株主と取締役会に。

財務諸表のいくつかの見方

当社はFAT Brands Inc.とその付属会社(“貴社”)2022年12月25日および2021年12月26日までの総合貸借対照表、この日までの関連総合経営表、株主赤字および現金流量、および総合財務諸表に関する付記および付表2(総称して“総合財務諸表”)を審査した。総合財務諸表は，当社の2022年12月25日と2021年12月26日までの財務状況，および同年度までの経営成果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

意見の基礎

これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

営業権と無形資産の減価評価

重要な監査事項の説明

総合財務諸表付記2で述べたように、営業権と無形資産は少なくとも毎年報告単位レベルで減値テストを行い、会社が減値指標が存在すると考えていれば、より頻繁に減値テストを行う。同社は，報告単位のうち3社(Great American Cookie，Pretzel Maker，大理石板材社)の無形資産が減値しており，会社は2022年12月25日までの年度に約1400万ドルの減価損失を記録していることを決定した。報告単位と関連無形資産の公正価値を決定するには大量の推定と仮定が必要である。これらの仮定の変化は、報告単位および無形資産の公正価値、任意の営業権減価費用の金額、または両方に大きな影響を与える可能性がある。

私たちは商業権と無形資産の減価評価を重要な監査事項として決定した。監査管理層は、将来の収入と営業利益率の予測および採用する割引率の判断に高い主観性を持っている。

私たちの監査で重要な監査事項をどのように処理するか

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

F-1

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カタログ表

•経営陣が営業権と無形資産の減価を決定する流れを理解する

•報告単位の公正価値およびテストされた無形残高を含む、管理職の営業権および無形資産減価分析を取得し、検討する

•実際の売上高と会社の数年前の予測値を比較し、経営陣の予測の歴史的正確性を評価する

•評価専門家を用いて当社が使用している営業権および無形資産推定方法の評価に協力し、これらの方法を他の類似資産を持つ会社が使用している方法と比較し、経営陣の仮説投入を外部ソースからの情報および既存の経済予測とデータと比較する

•企業の時価評価報告単位の推定公正価値を評価し、予測または時価変化との任意の差が商業権および識別可能無形資産の潜在的減値を示すかどうかを評価する

•商誉及び無形資産減価分析に使用された仮定が合理的であるかどうかを評価し、報告単位の過去の表現及び第三者市場データ、及びこのような仮定が監査の他の領域で得られた証拠と一致するかどうかを考慮する。

/s/ Baker Tilly US、LLP

2019年以来、当社の監査役を務めてきました。

カリフォルニア州ロサンゼルス

2023年2月24日

F-2

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カタログ表

デブブランド会社です。

合併貸借対照表

(千ドル、共有データを除く)

			2022年12月25日						2021年12月26日
資産
流動資産
現金			$	28,668					$	56,656
制限現金			25,375						24,740
売掛金純額			23,880						20,084
在庫品			6,925						5,927
販売待ち資産を持つように分類される			4,767						5,476
その他流動資産			6,086						6,156
流動資産総額			95,701						119,039
非流動制限現金			14,720						18,525
経営的リース使用権資産			101,114						98,552
商誉			293,282						295,128
その他無形資産、純額			625,294						652,788
財産と設備、純額			79,189						80,501
その他の資産			4,003						5,499
総資産			$	1,213,303					$	1,270,032
負債と株主赤字
負債.負債
流動負債
売掛金			$	18,328					$	27,527
費用とその他の負債を計算すべきである			52,800						46,295
繰延収入，当期分			2,019						2,636
広告に応じる			14,819						10,853
支払利息			13,241						10,678
優先株で配当金に応じる			1,467						1,574
販売対象資産に分類された負債			4,084						4,780
賃貸負債の当期部分を経営する			14,815						14,341
優先株の現在部分を償還することができる			91,836						67,500
長期債務の当期部分			49,611						631
売掛金の当期分			4,000						4,173
その他流動負債			—						7,500
流動負債総額			267,020						198,488
繰延収入，当期分を差し引く			21,698						17,662
繰延所得税負債純額			27,181						12,921
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く			95,620						92,920
長期債務，当期分を差し引く			958,630						904,265
その他負債			2,332						976
総負債			1,372,481						1,227,232

F-3

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カタログ表

引受金及び又は事項(付記16)
優先株を償還できる			—						64,455
株主損失額
優先株：$0.0001額面価値15,000,000ライセンス株；3,252,1542022年12月25日に発行·発行された株式及び3,221,4712021年12月26日に発行·発行された株；清算優先権$251株当たり			45,504						55,661
2022年12月25日現在のA類とB類普通株と追加実収資本：ドル0.0001一株当たりの額面51,600,000授権株(A類50,000,000クラスB1,600,000); 16,571,675発行済および発行済み株式(A類15,300,870クラスB1,270,805)である。2021年12月26日までの普通株式と追加実収資本：ドル0.0001額面価値51,600,000授権株(A類50,000,000クラスB1,600,000); 16,380,552発行済および発行済み株式(A類15,109,747クラスB1,270,805)			(26,015)						(24,837)
赤字を累計する			(178,667)						(52,479)
株主総損失額			(159,178)						(21,655)
総負債と株主赤字			$	1,213,303					$	1,270,032

付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。

F-4

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カタログ表

デブブランド会社です。

連結業務報告書

(千ドル、共有データを除く)

2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度

			2022						2021
収入.収入
印税			$	87,921					$	42,658
飲食売上高			241,001						41,563
広告費			37,997						16,728
工場収入			33,504						13,470
フランチャイズ料			3,706						4,023
管理費やその他の収入			3,095						439
総収入			407,224						118,881
コストと支出
一般と行政費用			113,313						41,775
レストランや工場収入のコスト			221,627						44,242
減価償却および償却			27,015						8,474
営業権とその他の無形資産の減価			14,000						1,037
再融資損失			4,178						314
仕入コスト			383						4,242
広告費			44,612						17,973
総コストと費用			425,128						118,057
営業収入(赤字)			(17,904)						824
その他の収入，純額
利子支出，純額			(78,477)						(26,864)
優先株に関する利子支出			(16,372)						(2,193)
債務返済損失			—						(7,637)
その他の収入、純額			5,375						750
その他の費用の合計			(89,474)						(35,944)
所得税前損失			(107,378)						(35,120)
所得税を支給する			18,810						(3,537)
純損失			(126,188)						(31,583)
1株当たりの普通株の基本的かつ赤字			$	(7.66)					$	(2.15)
基本と希釈後の加重平均流通株			16,476,090						14,656,880
発表された普通株1株当たりの現金配当金			$	0.54					$	0.52

付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。

F-5

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カタログ表

デブブランド会社です。

合併株主損変動表

(千ドル共有データを除いて)

2022年12月25日までの財政年度

			普通株																																				優先株
			A類株						B類株						A種類のパー 価値がある						B級パー 価値がある						その他の内容 支払い済み 資本						合計する ごく普通である 在庫品						株						パル 価値がある						その他の内容 支払い済み 資本						合計する 優先して優先する 在庫品												積算 赤字.赤字						合計する
2021年12月26日の残高			15,109,747						1,270,805						$	2					$	—					$	(24,839)					$	(24,837)					3,221,471						$	—					$	55,661					$	55,661											$	(52,479)					$	(21,655)
純損失			—						—						—						—						—						—						—						—						—						—												(126,188)						(126,188)
普通株と優先株を発行する			36,362						—						—						—						108						108						30,683						—						586						586												—						694
株式ベースの報酬			150,000						—						—						—						7,619						7,619						—						—						—						—												—						7,619
普通株払いの配当			—						—						—						—						(8,905)						(8,905)						—						—						—						—												—						(8,905)
現金の代わりに普通株を発行する-取締役手数料			4,761						—						—						—						—						—						—						—						—						—												—						—
Bシリーズ優先株払いの配当			—						—						—						—						—						—						—						—						(6,636)						(6,636)												—						(6,636)
B系列優先株株を行使して下落権を見る			—						—						—						—						—						—						—						—						(4,107)						(4,107)												—						(4,107)
2022年12月25日の残高			15,300,870						1,270,805						$	2					$	—					$	(26,017)					$	(26,015)					3,252,154						$	—					$	45,504					$	45,504											$	(178,667)					$	(159,178)

F-6

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カタログ表

2021年12月26日までの財政年度

			普通株																																				優先株
			A類株						B類株						A種類のパー 価値がある						B級パー 価値がある						その他の内容 支払い済み 資本						合計する ごく普通である 在庫品						株						パル 価値がある						その他の内容 支払い済み 資本						合計する 優先して優先する 在庫品												積算 赤字.赤字						合計する
2020年12月27日残高			11,926,264						—						$	1					$	—					$	(42,776)					$	(42,775)					1,183,272						$	—					$	21,788					$	21,788											$	(20,896)					$	(41,883)
純損失			—						—						—						—						—						—						—						—						—						—												(31,583)						(31,583)
株式引受証を行使して普通株式を発行する			559,988						—						—						—						2,091						2,091						—						—						475						475												—						2,566
優先株を発行する			—						—						—						—						—						—						1,560,000						—						26,732						26,732												—						26,732
株式ベースの報酬			300,000						—						—						—						1,642						1,642						—						—						—						—												—						1,642
ASU 2015-16による計算期間の調整			—						—						—						—						(1,381)						(1,381)						—						—						—						—												—						(1,381)
債務返済のために発行した株を契約する			63,901						—						—						—						831						831						—						—						—						—												—						831
普通株発表の配当			—						—						—						—						(7,442)						(7,442)						—						—						—						—												—						(7,442)
Bシリーズ優先株発表の配当			—						—						—						—						—						—						—						—						(4,084)						(4,084)												—						(4,084)
LS GFGホールディングスの買収に関連する普通株発行。			1,964,865						—						—						—						22,537						22,537						—						—						0						—												—						22,537
B類株の配当			294,729						1,270,805						1						—						(26)						(25)						—						—						0						—												—						(25)
普通株式権益に関する発行コスト			—						—						—						—						(315)						(315)						—						—						0						—												—						(315)
B系列優先株発行で撤退したA系列優先株			—						—						—						—						—						—						478,199						—						10,750						10,750												—						10,750
2021年12月26日の残高			15,109,747						1,270,805						$	2					$	—					$	(24,839)					$	(24,837)					3,221,471						$	—					$	55,661					$	55,661											$	(52,479)					$	(21,655)

付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。

F-7

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カタログ表

デブブランド会社です。

統合現金フロー表

(千ドル)

2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度

			2022						2021
経営活動のキャッシュフロー
純損失			$	(126,188)					$	(31,583)
純損失と業務提供の現金純額の調整：
所得税を繰延する			17,463						(5,337)
債務純損失を返済する			—						6,087
減価償却および償却			27,015						8,474
株式ベースの報酬			7,619						1,642
経営的使用権資産変動			7,021						3,851
ローン費用と利息の増加			10,771						2,787
購入価格負債の調整			(1,140)						95
再融資資産を売却する収益			—						(2,681)
営業権とその他の無形資産の減価			14,000						1,037
不良債権準備の変動			20,720						1,843
他にも			(500)						301
変更：
売掛金			(24,516)						(4,705)
その他流動資産			29						(1,533)
売掛金			(9,199)						5,374
費用とその他の負債を計算すべきである			6,501						3,002
収入を繰り越す			3,419						768
広告に応じる			3,966						1,894
支払利息			2,563						8,831
優先株で配当金に応じる			(107)						1,188
他の流動と非流動負債			(6,836)						(653)
総額を調整する			78,789						32,265
経営活動が提供する現金純額			(47,399)						682
投資活動によるキャッシュフロー
買収，買収現金を差し引いた純額			(1,022)						(721,382)
無形資産の買収			(1,750)						—
受取金			1,762						212
改版された食糧を売る純収益			—						2,692
財産と設備を売却して得た収益			9,934						4,233
財産と設備を購入する			(21,421)						(10,422)
改築されたレストランからもらった購入保証金			—						1,500
他にも			—						(33)
投資活動のための現金純額			(12,497)						(723,200)
融資活動によるキャッシュフロー
発行コストを差し引いた借入金収益			55,220						897,215
借金を返済する			(4,874)						(93,279)
優先株を発行し，純額			—						26,732
経営リース負債変動			(5,699)						(3,595)

F-8

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カタログ表

買い取り価格について債務払いの金			—						(1,075)
株式証の行使			694						2,567
優先株払いの配当金を償還することができます			(1,062)						(2,283)
普通株払いの配当			(8,905)						(7,468)
優先株払いの配当			(6,636)						(3,559)
他にも			—						(27)
融資活動が提供する現金純額			28,738						815,228
現金と制限現金の純増加			(31,158)						92,710
期初現金と制限現金			99,921						7,211
期末現金と制限現金			$	68,763					$	99,921
キャッシュフロー情報の補足開示：
利子を支払う現金			$	66,851					$	14,978
所得税の現金を納める			$	1,029					$	842
非現金融資と投資活動の追加開示：
役員が普通株に転換する費用			$	30					$	15
現金優先配当金に代わる優先株を発行する			$	—					$	1,564

付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。

F-9

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カタログ表

連結財務諸表付記

注1組織と関係

企業の組織と性質

FAT Brands Inc.(“会社”)はリードする多ブランド飲食フランチャイズ会社であり、主に世界各地で快速サービス、快速レジャー、レジャーと精巧なレジャーレストランの概念を開発、マーケティングと買収する。同社は2017年3月に設立され、Fog Cutter Capital Group，Inc.(FCCG)の完全子会社で、2017年10月20日に初公募株を完成させ、普通株を増発したことに相当する20発行が完了した後にその持分の割合を持つ。2020年第4四半期、当社はFCCGが当社の完全子会社に合併する取引を完了し、当社はFCCGの親会社となりました。

2022年12月25日までに会社は17歳飲食ブランド：R音響テーブルピザ、Fatburger、大理石平板クリーム工場、Johnny Rockets、Fazoli‘s、Twin Peaks、偉大なアメリカクッキー、スティックホットドッグ、Buffalo’s Cafe&Express、ハリケーンGrill&Wings、PretzelMaker、Elevation Burger、Native Grill&Wings、Yalla地中海とPonderosa、Bonanzaステーキレストラン。自分から2022年12月25日会社は2,300オープンで建設中の場所の約95%はフランチャイズです。

各フランチャイズ子会社は、そのブランド名の使用を許可し、加盟業者に経営プログラム及び商品販売方法を提供する。特許経営協定に署名した後、特許者は訓練、いくつかの監督と援助、および操作マニュアルの訪問を約束した。必要があれば、フランチャイズ人もレストラン管理や経営技術に関する意見や書面を提供します。

同社の業務歴史には主にフランチャイズが増加している飲食ブランドの組み合わせが含まれている。この成長戦略の核心は既存ブランドの足跡を拡大し、集中的な管理組織を通じて新ブランドを買収することであり、この組織は基本的にすべての実行指導者、マーケティング、訓練と会計サービスを提供する。これらの行っているフランチャイズ努力の一部として，同社は経営中のレストランを時々日和見的に買収し，フランチャイズ地点に転換する可能性がある。再編期間中、当社はこのようなレストランを経営することができ、経営活動を再編損益、資産および関連負債を販売対象資産に分類することができる。最近の買収により、同社はあるブランドの“会社所有”レストランも経営している。私たちの収入は主に二つの販売ルート、フランチャイズレストランと会社が持っているレストランから来て、私たちはこの二つのルートで運営します1つは市場を細分化する。

新冠肺炎

2020年3月の新冠肺炎疫病の発生は私たちの業務と私たちの加盟業者に多くの不利な影響を与え、レストランの店舗の一時と永久閉鎖、商店の営業時間の短縮或いは修正、レストラン人員の配備困難及びサプライチェーンの中断を含む。新冠肺炎疫病が私たちの業務にもたらした妨害はすでに基本的に消退したが、新冠肺炎或いはその変種の巻き返し、その他の広範囲の衛生流行病或いは流行病の爆発は、レストランの閉鎖を招き、私たちの運営を混乱させ、私たちの業務、財務状況と運営業績に実質的な不利な影響を与える可能性がある。

流動性

同社は運営損失#ドルを確認した17.92022年度は100万ドル、運用収益は0.82021年度には100万ドルに達する。同社は純損失の歴史があり、累計損失#ドル178.72022年12月25日まで。また、2022年12月25日現在、会社の運営資金はマイナスとなっている171.3百万ドルです。このお金の中で$91.8百万元とは、付記12に記載の償還可能な優先株の現在部分を指す。当社には関連満期日交付に適用される現金収益はないため、その金額は支払が完了するまで利息を計算しなければならない。その会社は$を持っている28.72022年12月25日現在、100万円の無制限現金が受け取りました34.8この日以降の債務融資、および運営キャッシュフローと手元現金の組み合わせ計画は、本報告日から今後12ヶ月の任意の運営資金需要を支払うのに十分である。会社がその運営計画を実現していない場合は、債務や株式を発行することでより多くの形態の融資を行う必要があるかもしれない。経営陣はそれが融資を受けると信じているにもかかわらず、受け入れ可能な条件でタイムリーまたは根本的にこのような融資を受けることができない保証はない。

注2重要会計政策の概要

業務的性質-同社は52週カレンダーで運営しており、その財政年度は当該カレンダー年度の最後の日曜日に終了します。業界慣行と一致し、同社は週7日の勤務時間に基づいて店舗の業績を測定している

52週間の期間を使用することは、トラフィックの毎週報告の一貫性を保証し、いくつかの日が他の日よりも儲かるので、毎週同じ日があることを保証することができる。本年度の使用は53を意味する研究開発5年または6年ごとに財政年度に1週間追加され、2023財政年度も同様である。52週の1年間で、すべての4四半期は13週で構成されていた。53週の1年間で、第4四半期は1週間増加した。2022年度と2021年度はともに52週である。私たちの収入は二つの販売ルート、フランチャイズのレストランと会社が持っている店舗から来て、私たちはこの二つのルートとして運営しています1つは報告可能な部分。

合併原則-添付されている総合財務諸表は、当社およびその子会社の勘定を含む。新たに買収した子会社は買収日から計上される。合併で、会社間口座はキャンセルされた。

連結財務諸表の作成には推定数を用いるアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って連結財務諸表を作成し、合併財務諸表の日付の資産および負債額ならびにまたは有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。重大な推定には、取り決め権及びその他の無形資産の公正価値、購入、販売或いは保留の資産間の分配基準、不良債権準備及び売掛金、及び繰延税金資産に関する推定値準備が含まれる。推定数および仮定は、報告された期間の報告の収入および支出額にも影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

財務諸表の再分類·これらの連結財務諸表において、以前の各期間のいくつかのアカウント残高が再分類され、今期の分類に適合する。

信用と預金リスク−企業を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金および売掛金が含まれる。経営者は、フランチャイズ権またはその他の合意を締結する前に、合意期間内に各フランチャイズ業者の財務状況を定期的に評価し、任意の潜在的な信用損失のために十分な準備ができていると信じている。2022年12月25日と2021年12月26日までの不良債権準備後の売掛金総額は#ドル23.9百万ドルとドル20.1それぞれ100万であり，フランチャイズ業者がこの数字の10%を超えていない.

制限された現金-同社は証券化債務に関連する資金からなる現金を制限しており、これらの資金は信託形式で保有しなければならない。制限された現金の現在の部分は#ドルです25.4百万ドルとドル24.72022年12月25日と2021年12月26日まで。非流動制限現金#ドル14.7百万ドルとドル18.52022年12月25日と2021年12月26日までは、それぞれ2022年12月25日と2021年12月26日の100万ドルで、それぞれ証券化債務期限内に予約が必要な利息準備金を代表する。

売掛金-売掛金は領収書金額で入金し、不良債権を差し引いて後書きを準備します。不良債権準備は、既存の売掛金に出現する可能性のある信用損失金額に対する当社の最適な見積もりです。補助金は履歴に基づいてデータと現在の加盟国情報を収集する。口座残高はすべての入金手段を使い切った後に手当からログアウトし、取り戻す可能性はわずかとされている。2022年12月25日と2021年12月26日現在、2021年の売掛金控除不良債権準備純額は#ドルである24.2百万ドルとドル3.5それぞれ100万ドルです

2020年3月27日、アメリカ政府は“コロナウイルス援助、救済と安全法”(“CARE法”と略称する)を公布し、新冠肺炎疫病に対して一定の救済を提供した。CARE法案は、従業員の留任相殺(“ERC”)の規定を含む税収減免、その他の刺激策を提供する。アメリカ公認会計原則は政府の営利性商業実体に対する援助について会計処理を行う権威的な指針がないため、当社は国際会計基準、政府補助金会計及び政府援助開示(“国際会計基準20”)のような方式で企業資源センターに対して会計処理を行う。2022年の間、同社が米国国税局に提出した信用限度額の合計は$22.0国際会計基準第20号によると、当社は自社が合理的な保証があればローンを償還するまで、請求金を全額保留している。

在庫-在庫はコスト或いは現金化可能な純価値の低い者を基準とし、主にジョージア州アトランタにある生地製造工場で使用されている原材料と、主に食品、飲料と会社のレストラン供給からなる完成品を含む。在庫コストは、合併経営報告書の“レストランと工場収入コスト”に含まれています。

販売対象資産を持つように分類されています会社が資産の売却計画を承諾し、資産を直ちに売却することができ、合理的な価格で買い手を探す積極的な計画が開始された場合、資産は販売対象資産を保有するように分類される。このような資産の売却は一般的に1年以内に完了する予定だ。合併後の資産は帳簿価値または公正価値のうち低い者が推定し，売却コストを差し引いて当社の流動資産に計上する

連結貸借対照表。販売すべき資産を保有して減価償却をしないように分類される。ただし、販売対象資産に分類された負債に関する利息及びその他の関連費用は、会社の総合経営報告書に費用と記載されている。

営業権とその他の無形資産·無形資産は、商標、商標、および特許経営協定を含む、買収の日の推定公正価値に基づいて報告される。商標のような商標のような営業権および他の無限寿命を有する無形資産は、償却されないが、毎年またはより頻繁に減価が検討される(指標が出現する場合)。他のすべての無形資産は、その推定された加重平均使用年数内に償却され、その範囲は4.9数年前15.3何年もです。管理職は、少なくとも毎年無形資産の潜在的減価を評価し、または発生したイベントや状況の変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す証拠がある場合。無形資産に関する減値指標と将来のキャッシュフローの存在の判断は，買収業務の経営業績，市場状況，その他の要因に基づいている。

公正価値計測-当社は米国公認会計原則によって確立された公正価値レベルに基づいて、その金融資産と負債及び公正価値に応じて恒常的に確認又は開示された非金融資産と負債の公正な市場価値を決定する。必要であれば、同社は公正価値システムの以下の3つのレベルの投入を使用して、その金融資産と負債を計量する

•第1レベル-投入は、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりである。

•第2レベル-活動中のオファーを含む資産または負債の投入を直接または間接的に観察することができる

資産や負債のような市場です

•第3レベル-入力は観察できず、会社自身の仮説を反映しています。

米国公認会計原則によると、当社は公正価値の経常的に計量された重大な金融資産や負債を必要としない。当社のいかなる非金融資産も非金融負債も公正価値に応じて恒常的に計量する必要はありません。

所得税-当社は貸借対照法に従って所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務報告と納税報告基準との差異に基づいて決定され、制定された税率および法律を用いて計量され、これらの税率および法律は、差が逆転したときに発効することが予想される。繰延税金資産の現金化は将来の収益に依存するが、将来の収益の時間と金額は不確定である。私たちの繰延税金資産の現金化が私たちの帳簿価値より少ないことを期待した時、推定値が到着することを確認します。

不確実な税金の問題を識別して測定するために2段階法を採用する。最初のステップは、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む税務機関の審査後にその立場を維持する可能性が高いことを既存の証拠の重みが示されているかどうかを決定することによって、確認すべき税務状態を評価することである。二番目のステップは、税金優遇を最終和解時に50%を超える可能性のある最大金額として評価することだ。

フランチャイズ料-フランチャイズ取り決めはフランチャイズ協定の形で記録されている。フランチャイズ手配は、商品やサービスを加盟業者に直接譲渡するのではなく、単一の履行義務を代表し、フランチャイズ許可証の譲渡を含む様々な活動を展開してブランドを支援することを要求している。同社が提供するサービスはフランチャイズ許可証と高度に関連しており、単一の履行義務とされている。個別フランチャイズ権を売却して得られたフランチャイズ料収入は，個別フランチャイズ権合意期限内に直線的に確認した。フランチャイズ権の売却により徴収された未償却払戻不可保証金は繰延収入と記載されている。

専営費用は管理職が適宜調整することができる。専営権申請が許可されると、保証金は返金されません。加盟業者がフランチャイズ店開設のスケジュールを守らなければ，フランチャイズ権が終了する可能性があり，このときフランチャイズ料収入は返却不可の保証金として確認される。

印税-同社はフランチャイズ料収入のほか、当社のフランチャイズ業者に純売上高の割合で計算された特許権使用料を徴収しています。印税は通常0.75%から7.0%と、フランチャイズ業者が関連販売を行った場合に収入が確認されました。販売前に徴収される特許使用料は、利益を得るまで繰延収入に分類される。

会社が所有するレストランの収入は会社が持っているレストラン収入は食品や飲料製品の販売時に確認します。会社のレストラン売上高は顧客から徴収されて政府税務機関に送金された販売関税を差し引いた純額です。

広告-同社はフランチャイズに純売上高の割合で広告費を支払うように要求している。同社はまた時々サプライヤーから広告のための支払いを受けている。受け取った広告費は特定の広告目的に使用されなければならない。広告収入と関連費用は会社の総合経営報告書に毛数で入金される。関連広告費用に関連する資産及び負債は、会社の総合貸借対照表に反映される。

株式ベースの報酬-会社は、会社の普通株を購入するオプションを規定する株式オプション計画を持っている。この計画に基づいて発行されるオプションには、オプション期限、行権価格、帰属期限を含む様々な条項がある可能性がある。従業員及び取締役に付与された株式購入権は、授出日値に付与され、購入持分の帰属期間中に支出として確認される。キャンセルや没収は発生時に計算されるだろう。サービス報酬として非従業員に発行された株式オプションは，株式オプションの推定公正価値に基づいて入金される.同社はサービス提供中にこの費用を確認した。経営陣はブラック·スコアーズオプション定価モデルを利用して、会社が発行する株式オプションの公正価値を決定する。当社の株式ベースの給与詳細については、付記14を参照されたい。

1株当たりの収益-当社は、FASB ASC 260に基づいて、1株当たりの基本収益または損失を報告します1株当たりの収益“と。基本1株当たり収益は報告期間内に発行された普通株の加重平均で計算される。希釈1株当たり収益は，発行された普通株の加重平均に報告期間内の希釈証券の影響を加えて計算した。1株当たりの計算に逆償却の影響を及ぼす潜在的な希薄化証券は含まれていない。会社が純損失を報告している期間では、希釈後の加重平均流通株は基本的な加重平均流通株に等しく、すべての潜在的な希薄化証券に含まれる影響は逆に薄くなるからである。2022年12月25日と2021年12月26日まで、時期ごとの純損失のため、普通株1株当たりの赤字を計算する際に潜在的な希薄化証券は考慮されていない。

最近発表された会計基準

2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(特別テーマ326).金融商品信用損失の測定、その後2019年にASUを修正しましたが、以下のようになります。本指針は，現行の発生済み損失減値方法の代わりになっている.新しい指導意見によると、初回確認時および各報告期間において、1つのエンティティは、歴史経験、現在の条件、および合理的かつ支持可能な予測に基づいて、歴史的経験、現在の条件、および合理的かつ支持可能な予測による金融商品の使用期限内に予想される信用損失の現在の推定を反映する準備金を確認しなければならない。

2019年11月、FASBはASU第2019-10号を発表した金融商品--信用損失(特別テーマ326)、派生ツールおよびヘッジファンド(特別テーマ815)、リース(特別テーマ842)：発効日(“ASU 2019-10”)それは.この修正案の目的は、2段階で導入された重大な更新を作成し、大きな上場企業と他のすべてのエンティティとの間の発効日をずらすことである。これは、より小さい報告会社(“SRC”)を含むいくつかのカテゴリの会社に追加時間を与えて、ASU 2016-13を含む主要なFASB規格を実施する。大きな上場企業は、2019年12月15日以降に開始する事業年度には、これらの事業年度内の移行期間を含む有効日がある。他のすべてのエンティティは、ASU 2016-13及びその関連改正案の採択を2022年12月15日以降に開始される財政年度に延期することを許可されており、これらの財政年度内の移行期間を含む。現在の米国証券取引委員会の定義によると、同社はSRCの定義に適合し、アリゾナ州2016-13年度の延期期限を採用する。このガイドラインでは，採用期間開始までの留保報酬の累積効果調整を要求し，修正の遡及移行方法を採用している.当社はこの指針を採用することはその簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している

2022年3月、財務会計基準委員会(FASB)は米国会計基準委員会(ASU)第2022-02号を発表した金融商品である信用損失(主題326)：問題債務再構成および年次開示。この改正の目的は、借り手が財政難に遭遇した場合に、債権者による特定の融資再融資や再編の開示規定を強化することである。これは、融資売掛金及びリース投資純額の起源年度に区分された当期核販売総額を開示することを実体として要求する。改正案は前向きに適用され、2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。エンティティが上記ASU 2016-13の修正案を通過した場合、移行期間内に採択されることを含む場合、修正案の早期通過を許可する。同社は米国会計基準2022-02号を評価し、この基準の採用はその簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

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カタログ表

注3合併と買収

ネスレ料金所カフェのチップ

2022年5月24日、当社はネスレToll HouseCaféby ChipというNestléToll HouseCaféby Chipというチェーン店の特許使用料流を佳潔士食品会社から買収することに同意し、これらの店をGreat American Cookieと再命名することに同意した。ネスレ料金所Caféby Chipはフランチャイズチェーン店で、約85全米各地の喫茶店です。同社は購入価格の初回分割払い#ドルを支払った1.8百万ドルです。最終購入価格は2024年1月31日までに計算される。

Fazoli‘sを買収する

2021年12月15日、会社はFazoli‘sの買収を完了し、現金買収の総価格はドルとなった138.1百万ドルです

Fazoliは1988年にケンタッキー州レキシントンで設立され、近くを所有し運営している210北京のレストラン26イタリア最大の良質なファーストフードチェーンレストランにして、良質なイタリア料理、迅速、新鮮と友好を提供することを誇りに思います。メニューには新鮮なパスタメイン料理、潜水艦が含まれています®サンドイッチ、サラダ、ピザ、デザート--そして食べ放題の看板パン。

Nativeグレース&Wingsを買収する

2021年12月15日、会社はNative Grill&Wings(“Native”)の買収を完了し、現金買収の総価格は$となった20.1百万ドルです

アリゾナ州チャンドラーに本部を置くNative Grill&Wingsは家庭に適した研磨運動バーベキューです22アリゾナ州、イリノイ州、テキサス州の特許経営地にあります。地元の人は20種類以上の賞を受賞した手羽先の味を提供して、お客さんは自分の手羽先から注文することができて、ピザ、ハンバーガー、サンドイッチ、サラダなどを含む豊富なメニューを提供します。

双峰集団を買収する

2021年10月1日、当社はTwin Peaks Buyer，LLC(“Twin Peaks”)の買収を完了した 山の峰 ホールディングス 有限責任会社 (拍手) “売り手”). Twin Peaksはスポーツハウステーマレストランチェーン店のフランチャイズ業者と事業者である。購入価格は合計1ドルです310.3百万ドルです。購入価格の価格の詳細については、付記10を参照されたい

GFGフランチャイズグループを買収する

2021年7月22日、会社はLS GFG Holdings Inc.の買収を完了し、買収総価格は$となった444.9百万ドルです。

GFGは以下の項目のフランチャイズ業者である5人飲食ブランドです。GFGのブランド(Great American Cookies，大理石フレーククリーム工場，PretzelMaker，スティックホットドッグ，丸テーブルピザ)はファーストフード業界のブランドである。同社のすべてのブランドをカバーするフランチャイズネットワークは1,415小売店の8国です。GFGは生地製造工場を経営しており、GFGのあるブランドに生地を供給している。

F-11

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カタログ表

上記取引で取得した有形及び無形資産純値の対価配分を下記表(百万計)に示すFazoli‘s、Native Grill&Wings、Twin Peaks、GFGに関する支出は以下のとおりである

						ファゾリ‘s						地元のバーベキューと手羽先						双峰						GFG
現金						$	9.6					$	0.2					$	14.9					$	8.7
売掛金						3.3						0.3						1.6						7.3
前払いと他の流動資産						1.8						0.1						2.8						3.8
受取手形						—						—						1.5						—
その他無形資産、純額						83.3						14.7						165.4						348.3
商誉						53.4						5.3						105.1						120.2
使用権資産						43.1						0.2						43.7						6.5
財産·工場·設備						22.0						0.1						46.8						8.4
繰延税項目純資産						—						—						0.2						—
その他の資産						0.3						—						0.5						1.2
売掛金						(5.8)						—						(5.2)						(2.4)
費用を計算する						(7.4)						(0.3)						(6.4)						(10.1)
広告に応じる						—						(0.1)						(3.5)						(3.2)
収入を繰り越す						(1.5)						(0.2)						(3.6)						(3.2)
リース負債を経営する						(48.8)						(0.2)						(44.7)						(8.7)
繰延税金負債，純額						(14.7)						—						—						(31.4)
その他負債						(0.5)						—						(8.8)						(0.5)
純資産総額が確認できます						$	138.1					$	20.1					$	310.3					$	444.9

試験資料を準備する

以下に当社およびFazoli、Twin PeaksおよびGFG(“重大買収エンティティ”)の2021年12月26日の合併予想収入および純損失を記載し、買収した重大エンティティがA SC 805-10-50(百万計)に基づいて2020年12月28日(当社2021年度から)に行われたと仮定する。実際の合併結果は備考資料に任意の期間に記載されているが、重大買収実体は実際には当社の合併付属会社である。この備考資料は、買収した重要な実体がその日に発生した時の当社の実際の経営結果を示しているわけではなく、将来の期間の経営結果を予測するつもりもない

						2021年12月26日までの年度
収入.収入						$	347.9
純損失						$	28.8

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カタログ表

注4再融資

その進行中のフランチャイズ努力の一部として，同社は経営中のレストランを時々日和見的に買収し，それらをフランチャイズ地点に変換したり，既存のフランチャイズ地点を買収したりして，そのすべてのブランドの別のフランチャイズ業者に転売する可能性がある。

以下のレストラン経営のための資産は、要求に適合しており、販売対象資産のすべての基準に分類され、2022年12月25日および2021年12月26日までの監査された総合貸借対照表に対応して分類されている(百万計)

			2022年12月25日						2021年12月26日
財産·工場·設備			$	0.7					$	0.8
経営的リース使用権資産			4.1						4.7
合計する			$	4.8					$	5.5

販売対象資産に分類された経営リース負債#ドル4.1百万ドルとドル4.82022年12月25日と2021年12月26日現在、添付の監査総合貸借対照表でそれぞれ流動負債に分類されている。

以下の表は、同社の2022年から2021年までの再融資計画の運営結果(単位：百万)を重点的に紹介した

			12ヶ月まで 2022年12月25日						12ヶ月まで 2021年12月26日
レストランのコストと料金、収入を差し引いた純額			$	(4.2)					$	(3.0)
店舗の販売や閉鎖による収益			—						2.7
再融資損失			$	(4.2)					$	(0.3)

注5財産と設備、純額

財産と設備は主に不動産(土地、建物、テナント内装を含む)と設備を含む

2022年12月25日と2021年12月26日現在、会社の財産·設備帳簿総価値と累積減価償却残高は(単位：百万)：

						合計する
						2022						2021
不動産.不動産						$	67.7					$	60.5
装備						26.5						22.9
財産と設備総額(毛額)						94.2						83.4
減算：減価償却累計						(15.0)						(2.9)
財産と設備の合計						$	79.2					$	80.5

2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度の減価償却費用は12.1百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルです

当社は毎年その物件や設備の減価を評価しています。2022年12月25日現在の年度において、会社は減価費用が0.5百万ドルは以下のような一般的で行政的な費用を含めて

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カタログ表

連結経営報告書。会社は認識しています違います。2021年12月26日までの財政年度の減価費用。

財産及び設備が廃棄又はその他の方法で処分された場合、減価償却のコスト及び関連金額は、それぞれ資産及び減価償却勘定から抹消される。資産純資産と収益との差額(あれば)を収益に計上する。

注6営業権その他無形資産，純額 

次の表は、2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度の営業帳簿金額の変化(単位：百万)を反映しています

						2022年12月25日						2021年12月26日
総営業権：
年初残高						$	296.8					$	12.4
あさって						1.2						285.9
予備調達価格配分の調整						(3.0)						(1.5)
年末残高						295.0						296.8
累積減値：
年初残高						(1.7)						(1.4)
減損する						—						(0.3)
年末残高						(1.7)						(1.7)
帳簿純価値						$	293.3					$	295.1

既存の事実、評価、判断を考慮した場合、会社が記録した営業権減価費用は#ドルとなる1，000万そして$0.32022年12月25日まで、2021年12月26日までの会計年度はそれぞれ100万ドル。

新冠肺炎疫病に関連するリスクと不確定性のため、同社の特許経営業者の運営に対する負の影響は現在推定したものよりもっと深刻である可能性があり、未来には追加の営業権減価費用を記録する必要がある。

その他の無形資産には、主に商標、特許経営権協定及び顧客関係が含まれており、ブランドが当社に買収された場合や、FCCGが初公開発売について自社ブランドに貢献する前にFCCGに買収された場合には識別可能無形資産に分類される。フランチャイズ協定と顧客関係は資産の耐用年数内に償却する。商標は無期限の使用寿命を有すると考えられ、償却しない。

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カタログ表

その他無形資産帳簿価値変動

2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度その他無形資産の帳簿価値変動状況は以下の通り(単位：百万)

			償却する												非償却												合計する
			2022						2021						2022						2021						2022						2021
年初残高			$	175.6					$	12.6					$	477.2					$	35.1					$	652.8					$	47.7
減損する			—						—						(14.0)						(0.8)						(14.0)						(0.8)
費用を償却する			(14.9)						(6.0)						—						—						(14.9)						(6.0)
買収する			1.7						169.0						—						442.9						1.7						611.9
予備調達価格配分の調整			(0.3)						—						—						—						(0.3)						—
年末残高			$	162.1					$	175.6					$	463.2					$	477.2					$	625.3					$	652.8

その他無形資産の帳簿価値総額と累計償却

その他無形資産償却帳簿価値は以下の通り：2022年12月25日と2021年12月26日まで(単位：百万)：

			2022年12月25日																					2021年12月26日
						総帳簿金額						累計償却する						帳簿純額						総帳簿金額						累計償却する						帳簿純額
無形資産を償却する
フランチャイズ協定						$	109.2					$	(14.8)					$	94.4					$	109.4					$	(5.7)					$	103.7
取引先関係						73.9						(8.1)						65.8						73.9						(2.4)						71.5
他にも						2.1						(0.2)						1.9						0.4						—						0.4
年末残高						$	185.2					$	(23.1)					$	162.1					$	183.7					$	(8.1)					$	175.6

既存の事実、評価、判断を考慮して、金利引き上げを含めた場合、同社は記録した損傷.損傷商標の価値は$14.0百万ドルとドル0.82022年12月25日まで、2021年12月26日までの会計年度はそれぞれ100万ドル

同社の無形資産の償却が予想される将来の償却状況は以下の通りである(百万単位)

財政年度：
2023			$	15.0
2024			14.7
2025			14.5
2026			14.5
2027			14.4
その後…			89.0
合計する			$	162.1

F-15

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カタログ表

注7収入を繰り越す

繰延収入は以下の通り(単位：百万)

			2022年12月25日						2021年12月26日
フランチャイズ料を繰延する			$	23.5					$	19.8
延期特許使用料			—						0.2
延期仕入先インセンティブ			0.2						0.3
合計する			$	23.7					$	20.3

注8所得税

所得税引当(福祉)純額は以下のように構成される(単位：百万)：

			2022年12月25日までの会計年度						2021年12月26日までの会計年度
現在のところ
連邦制			$	—					$	—
状態.状態			0.4						1.0
外国.外国			1.0						0.8
			1.4						1.8
延期する
連邦制			8.2						(5.1)
状態.状態			9.2						(0.2)
			17.4						(5.3)
所得税支給総額			$	18.8					$	(3.5)

持続経営に関する所得税準備(福祉)は、税前収入に法定所得税税率を適用することで計算される金額とは異なり、以下のようになる(百万計)

			2022年12月25日までの会計年度						2021年12月26日までの会計年度
法定税率で税収割引を受ける			$	(22.5)					$	(7.4)
州と地方所得税			(0.7)						0.6
州と連邦の評価免税額			36.4						1.5
162(M)制限			1.3						0.2
外国税			0.8						0.6
税金控除			0.5						0.5
差し引かれない利子支出			2.2						0.5
他にも			0.8						—
所得税支給総額			$	18.8					$	(3.5)

2022年12月25日まで、同社子会社の前3年の年間納税申告書類は連邦政府監査に供することができ、前4年の年間納税申告書類は州税務機関の監査に供することができる。当社は、付属会社の前所有者が付属会社を所有する前の期間の税務責任について締結した賠償協定の受益者です。経営陣は会社全体の税務状況を評価し、2022年12月25日現在、不確定な所得税の状況に備える必要がないことを決定した。

F-16

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カタログ表

繰延税項は、財務報告目的のための資産と負債の帳簿金額と支払税を算出するための金額との間の一時的な差異の純影響を反映している会社繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通り(単位：百万)

			2022年12月25日						2021年12月26日
繰延税金資産(負債)、純額
連邦と州の営業損失純額を繰り越す			$	47.9					$	43.8
収入を繰り越す			4.9						4.1
無形資産			(92.6)						(86.2)
国家所得税を繰延する			1.8						0.6
準備金と課税項目			6.6						7.3
利子支出繰り越し			43.9						22.4
税金控除			0.1						0.1
株式ベースの報酬			2.8						0.9
固定資産			(4.4)						(2.9)
経営的リース使用権資産			(26.0)						(23.9)
リース負債を経営する			28.5						26.1
推定免税額			(40.6)						(5.2)
他にも			(0.1)						—
合計する			$	(27.2)					$	(12.9)

既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化されない可能性が高い(50%を超える可能性がある)場合、繰延税金資産減価準備が行われる。当社は2022年12月25日および2021年12月26日までに、繰延税金資産の見積額を準備しており、金額は#ドルである40.6百万ドルとドル5.2この金額が達成不可能だと確信しているので、それぞれ100万ドルだ。私たちの繰延税金資産の現金化は未来の収益にかかっており、もしあれば、その時間と金額は不確定です。推定免税額は#ドル増加した35.4百万ドルとドル4.72022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度でそれぞれ100万ドル

同社には連邦純営業損失繰越(“NOL”)約$がある176.9百万ドルとドル159.32022年12月25日と2021年12月26日まで。同社の州NOLは約$133.5百万ドルとドル134.12022年12月25日と2021年12月26日まで。NOLは2037年に満期になります。1986年の国税法と類似の州規定における“所有権変更”条項により、連邦と州政府のいくつかの純営業損失と信用繰越の使用は年間制限された。年間制限は純営業損失や使用前の信用満期につながる可能性があります。その会社はいくつかの連邦税収免除を受けており、総額は約$です0.1百万ドルとドル0.12022年12月25日と2021年12月26日まで。これらの免除は2028年に満期になるだろう。

国税法第382条及び383条によると、“赤字会社”に所有権変更が発生した場合、会社が入手可能なNOL金額及びその他の減額及び控除には年次制限がある。ジョニーロケット、GFG、Fazoli‘sが買収前に蓄積したNOL部分やその他の税収割引はこの年度に制限されている。

F-17

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カタログ表

注9賃貸借証書

2022年12月25日現在、当社は記録しています136会社のオフィスとあるのはレストラン物件の運営賃貸契約で、その中のいくつかは再手配しています。賃貸契約の残り条項の範囲は1月が来る23.9何年もです。会社はレンタル費用が#ドルであることを確認した18.8百万ドルとドル6.32022年12月25日まで、2021年12月26日までの会計年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月25日までの経営リースの加重平均残存賃貸期間は15.9何年もです。

経営的リース使用権資産と経営的リース負債は以下の通り(単位：百万)：

			十二月二十五日 2022						十二月二十六日 2021
経営的リース使用権資産			$	101.1					$	98.6
販売先の使用権資産を持つように分類されています			4.1						4.7
使用権資産総額			$	105.2					$	103.3
リース負債を経営する			$	110.4					$	107.3
販売対象資産の保有に係る賃貸負債			4.1						4.8
リース負債総額を経営する			$	114.5					$	112.1

経営リース、使用権資産、および経営リース負債は、管理層が選択権を行使する意図に応じて特定のレストラン賃貸契約上で選択可能な延長期間に関連する債務を含む。使用権資産とリース負債の帳簿価値を計算するための加重平均割引率は9.4%、これは、会社がレンタルを取得する際の逓増借款金利に基づいています。

2022年12月25日現在、会社が賃貸負債を経営する契約の未来満期日は、予想される賃貸延期を含め、以下のようになる(百万単位)

財政年度：
2023			$	17.1
2024			16.1
2025			15.5
2026			14.1
2027			13.9
その後…			162.8
賃貸支払総額			239.5
計上された利息を差し引く			125.0
合計する			$	114.5

2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度のリースに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り(単位：百万)

			2022						2021
賃貸負債に含まれる金額を計量経営するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー			$	16.4					$	5.7
新しい賃貸義務と引き換えに経営的賃貸使用権資産：
リース負債を経営する			$	7.7					$	105.6

F-18

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カタログ表

注10債務

長期債務は以下の部分から構成される(単位：百万)

			2022年12月25日																														2021年12月26日
			最終成熟度						リコール予定日						料率率						額面.額面						帳簿価値						帳簿価値
優先債
FB特許権使用料証券化			4/25/2051						7/25/2023						4.75%						$	139.8					$	135.3					$	95.4
GFG特許使用料証券化			7/25/2051						7/25/2023						6.00%						234.0						228.9						205.6
双峰証券化			7/25/2051						7/25/2023						7.00%						150.0						147.5						146.8
ファゾリ/本土証券化			7/25/2051						7/25/2023						6.00%						128.8						124.8						122.8
優先二次債務
FB特許権使用料証券化			4/25/2051						7/25/2023						8.00%						46.6						45.2						31.8
GFG特許使用料証券化			7/25/2051						7/25/2023						7.00%						84.0						82.0						81.5
双峰証券化			7/25/2051						7/25/2023						9.00%						50.0						47.3						46.6
ファゾリ/本土証券化			7/25/2051						7/25/2023						7.00%						25.0						23.5						22.7
二次債務
FB特許権使用料証券化			4/25/2051						7/25/2023						9.00%						34.6						32.1						14.1
GFG特許使用料証券化			7/25/2051						7/25/2023						9.50%						57.0						53.5						52.6
双峰証券化			7/25/2051						7/25/2023						10.00%						50.0						45.5						44.2
ファゾリ/本土証券化			7/25/2051						7/25/2023						9.00%						40.0						37.0						35.2
証券化債務総額																					1,039.8						1,002.6						899.3
立面注釈			7/19/2026						適用されない						6.00%						4.3						3.9						5.6
設備説明			5/5/2027 to 3/7/2029						適用されない						7.99%から8.49%						1.3						1.3						—
双峰建設ローン			2023年8月5日、6ヶ月の延期を提供します						適用されない						8.00%						0.4						0.4						—
債務総額																					$	1,045.8					1,008.2						904.9
長期債務の当期部分																											(49.6)						(0.6)
長期債務																											$	958.6					$	904.3

未済債務条項

FB特許権使用料証券化

2021年4月26日、FAT Brandsの特殊用途完全子会社FAT Brands Royalty I，LLC(“FB Royalty”)は、3回の固定金利優先保証手形の発売を完了した。純収益総額は#ドル140.8統合された額面$を含む百万ドル144.5100万ドル債券発行コストを差し引くと$3.0100万ドルと元の発行割引$0.7百万ドルです。一部の所得金は、基礎契約に基づいて2020年に発行された手形(“2020年証券化手形”)の返済およびログアウトに用いられる。支払い総額は$83.7100万ドルで元金#ドルも含まれています80.0百万ドルは利息を計算しなければなりません2.2百万ドルと前払い保険料$1.5百万ドルです。会社は債務返済の損失#ドルを確認した7.8

F-19

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カタログ表

2020年証券化手形の再融資と利子支出に関する百万ドル2.62021年12月26日までの1年間で

2022年7月6日、FB Royaltyが追加発行$76.53回の固定金利優先保証手形の元金総額(百万単位)：

締め切り

クラス

年功

元金残高

利息の切符

最終期限

7/6/2022

A-2

上級生

$42.7

4.75%

7/25/2051

7/6/2022

B-2

上級部下

$14.2

8.00%

7/25/2051

7/6/2022

M-2

従属の

$19.6

9.00%

7/25/2051

ドルの中で76.5元金総額(百万ドル)30.02022年第3四半期に個人で100万ドル売却され、純収益は#ドル27.1100万ドル(債務発行コストを差し引いた純額$0.6100万ドルと元の発行割引$2.3百万)。残りの$46.52022年10月21日、会社が双峰売り手と交換契約を締結して償還した場合、プライベートで元金総額100万ドルを売却した1,821,831当社の株8.25Bシリーズ累計優先株率、価格は$23.69株ごとに、償還日までの課税金と未払い配当金を加えて、$と交換します46.5百万担保債務元金総額(#ドル)43.2債券発行コストとオリジナル発行割引を差し引いた純額は百万ドル)。

償還前に双峰販売者が持っています2,847,393B系列累積優先株の株式は，2021年10月1日に発行され，会社がTwin Peaksを買収する代償として発行されている

交換協定によると、(I)2023年7月25日までの任意の時間に、当社は双峰売り手にM-2種類の手形の全部または一部を償還し、元金残高を乗算することができる0.86(Ii)交換契約日の当日または後の任意の時間に、当社は双峰売り手に催促することができ、2023年7月25日以降の任意の時間に、双峰販売者は、クラスA-2チケットの全部または一部および/またはB-2タイプ2チケットの未償還元金残高を乗算することができる0.94(Iii)および(Iii)2023年7月25日以降の任意の時間に、当社は双峰売手に募集することができ、双峰売手はM-2種類の手形の全部または一部を当社に販売し、元金残高を乗算しないことができる0.91また、累算すべき利息と未払いの利息を追加します。会社が適用される催納価格や正式行使に対する催促または見込オプション支払い価格(場合によっては)を送金しない場合、会社が不足している金額は10年利%で、その利息は当社が月ごとに現金で支払います。

FB特許権使用料証券化手形の帳簿価値は2022年12月25日現在$212.7100万ドル(債務発行コストを差し引いた純額$2.5100万ドルと元の発行割引$5.8百万)。会社はFB特許権使用料証券化手形の利息支出が#ドルであることを確認した11.32022年12月25日までの年間はそれぞれ百万ドルで、その中にはドルが含まれています0.6100万ドルの債券発行コストの削減と$0.6万元は、元発行の割引を償却するために使われる。FB特許権使用料証券化手形の平均経年化実金利(債券発行コストの償却およびオリジナル発行割引を含む)は6.32022年12月25日までの年間未返済債務の割合。

FB Royalty証券化チケットは、FB Royaltyおよびその付属会社のほとんどの資産の保証権益を担保とするのが一般的だ。

GFG特許使用料証券化

GFG買収については、2021年7月22日に、当社の特殊用途全額子会社FAT Brands GFG Royalty I，LLC(“GFG Royalty”)が非公開発売(“GFG発売”)方式で3回の固定金利優先保証手形の発行および販売を完了した。純収益総額は#ドル338.9統合された額面$を含む百万ドル350.0100万ドル債券発行コストを差し引くと$6.0100万ドルと元の発行割引$5.1百万ドルです。基本的には

F-20

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カタログ表

得られた資金の一部はGFGを買収するために使用される。GFGへの買収が完了した後、当社は出資協定に基づいてGFGの特許経営付属会社をGFG特許権使用料に譲渡した

2022年12月15日、GFG Royaltyが追加発行$113.53ロットの固定金利優先保証手形の元金総額は以下のとおりである(百万単位)

締め切り

クラス

年功

元金残高

利息の切符

最終期限

12/13/2022

A-2

上級生

$67.8

6.00%

7/25/2051

12/13/2022

B-2

上級部下

$20.2

7.00%

7/25/2051

12/13/2022

M-2

従属の

$25.5

9.50%

7/25/2051

ドルの中で113.5元金総額(百万ドル)25.0第4四半期は100万ドルをひそかに売却し、純収益は#ドルだった22.3100万ドル(債務発行コストを差し引いた純額$0.4100万ドルと元の発行割引$2.3百万)。残りの$88.5FAT Brands Inc.に合計100万ポンドの元金を発行し，合併で除外された.2023年1月、さらに1ドル増加40.0プライベート販売の元金総額は100万ドルで、純収益は#ドルです34.8百万ドルです。

GFG証券化手形の帳簿価値は2022年12月25日現在$364.4100万ドル(債務発行コストを差し引いた純額$4.7100万ドルと元の発行割引$5.9百万)。会社はGFG証券化手形の利息支出が#ドルであることを確認した26.12022年12月25日までの会計年度は100万ドル1.2100万ドルは償却債券発行コストとドルに使われます1.1万元は、元発行の割引を償却するために使われる。GFG証券化手形の平均経年化実質金利(債券発行原価償却および元発行割引を含む)は7.52022年12月25日までの財政年度内に。

GFG証券化手形は一般的にGFG Royalty及びその付属会社のほとんどの資産の担保権益を担保とする。

双峰証券化

Twin Peaksの買収については，当社は2021年10月1日にその特殊目的完全子会社FAT Brands Twin Peaks I，LLCにより元金総額1ドルの非公開発行と販売を完了した250.0百万ドルです。債券売却で得られた純額は、Twin Peaks Buyer LLCとその直接·間接付属会社の購入価格を買収する現金部分を支払うために当社が使用する。純収益総額は#ドル236.9統合された額面$を含む百万ドル250.0100万ドル債券発行コストを差し引くと$5.6100万ドルと元の発行割引$7.5百万ドルです。ほとんどの収益は双峰集団の買収に使われている。Twin Peaksの買収完了に続き、当社は出資契約によりTwin Peaksのフランチャイズ子会社をFat Brands Twin Peaks I，LLCに売却した

2022年12月25日現在，双峰証券化手形の帳簿価値は$である240.4100万ドル(債務発行コストを差し引いた純額$4.2100万ドルと元の発行割引$5.5百万)。会社は双峰証券化手形の利息支出が#ドルであることを確認した22.82022年12月25日までの年間で、ドルが含まれています1.6100万ドルは償却債券発行コストとドルに使われます1.1万元は、元発行の割引を償却するために使われる。二峰証券化手形の実金利、債券発行コストの償却及び元発行の割引を含む、9.12022年12月25日まで年度内。

Twin Peaks証券化チケットは一般にFAT Brands Twin Peaks I，LLCおよびその子会社のほとんどの資産の保証権益によって保証される。

ファゾリ/本土証券化

Fazoli‘sとNative Grill&Wingsの買収について，会社は2021年12月15日にその特殊目的の完全子会社FAT Brands Fazoli’s Native I，LLCにより元金総額1ドルの非公開発行と販売を完了した193.8百万ドルです。純収益総額は#ドル180.6統合された額面$を含む百万ドル193.8100万ドル債券発行コストを差し引くと$3.8100万ドルと元の発行割引$9.4百万ドルです。得られたお金は、Fazoli‘sとNativeの買収を完了し、会社に運営資金を提供するために使用される。Fazoli‘sとNativeの買収が完了すると、会社は直ちに出資契約に基づいてこれらの実体のフランチャイズ子会社をFat Brands FazoliのNative I，LLCに売却する。ファゾリの原住民

F-21

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カタログ表

証券化手形は一般にFAT Brands Fazoli‘s Native I，LLCおよびその子会社のほとんどの資産の保証権益によって保証される。

Fazoliのローカル証券化手形の帳票価値は2022年12月25日現在$である185.2100万ドル(債務発行コストを差し引いた純額$2.5100万ドルと元の発行割引$6.0百万)。会社は法佐利-地元証券化手形の利息支出が#ドルであることを確認した17.62022年12月25日までの会計年度では1.2100万ドルは償却債券発行コストとドルに使われます3.4万元は、元発行の割引を償却するために使われる。Fazoliのローカル証券化手形の実金利は、債券発行コストと元発行割引の償却を含む9.12022年12月25日まで年度内。

Fazoliのローカル証券化チケットは、一般に、FAT Brands FazoliのNative I，LLCおよびその子会社のほとんどの資産の保証権益によって保証される。

条項と債務契約を守る

2021年FAT特許権使用料証券化チケット、2021年GFG特許使用料証券化チケット、2021年双峰証券化チケット、2021年Fazoli‘s/Native証券化チケット(総称して証券化チケットと呼ぶ)、元金と利息義務(ある場合)を分離して、四半期満期の元金と利息を支払うために適切な資金を確保することを要求する。規定された毎月の利息準備金を超えた月現金流動額は一般的に当社に送金されます。利息は四半期ごとに支払わなければなりません。2023年7月25日までに返済しない限り、追加の利息は1.0毎期の未返済元金残高は年率で引き上げられます。元金払いで金額は同じだ0.5初期元本の%は、予想償還日(2023年10月から)およびそれ以降の予定四半期支払日に支払われます

証券化手形の主要な条項には、以下の財務条項、(I)債務超過カバー率、(Ii)レバレッジ比率及び(Iii)高級レバレッジ比率を含むこのような合意の基準と慣用条項が記載されている。2022年12月25日まで、会社はこのような条約を遵守した

立面注釈

2019年6月19日、会社はElevation Burgerの買収を完了した。購入価格の一部は、売主に#ドルの元本を発行する転換可能な二次元票(“Elevation手形”)を含む7.5百万ドル利息は6.0年間金利は1%で、2026年7月31日に満期になる。Elevation Noteは場合によっては会社の普通株に変換でき、価格は$12.00一株ずつです。Elevation Burgerの買収推定値については，Elevation Noteは会社財務諸表に#ドルで入金されている6.1100万ドルローン割引$を差し引くと1.3100万ドルと債券発行コストは$0.1百万ドルです。

2022年12月25日現在、Elevation Noteの帳簿価値は$3.9百万ドル、これは#ドルのローン割引を差し引いた純額です0.4100万ドルと債券発行コストは$35,329それは.2022年6月、購入契約の回収条項により、Elevation Noteの残高が#ドル減少した1.0百万ドルから百万ドルまで6.5百万ドルです。2022年12月25日までの財政年度中に、会社はElevation Noteに関する利息支出$を確認した0.6百万ドル、その中には償却ローン割引#ドルが含まれています0.2百万ドルと償却ドル10,191債務コストの面で。当社は2021年12月26日までの年度内にElevation Noteに関する利息支出を$と確認した0.7百万ドル、その中には償却ローン割引#ドルが含まれています0.3百万ドルと償却ドル10,000債務コストの面で。2022年12月25日までの年度内のElevation手形の実質金利は20.2%.

Elevation手形は当社の一般的な無担保債務であり、その債務返済権利は、当社又はその任意の連属会社が借入金債務の一方を証明する任意の合意又は文書の下で生成された当社のすべての債務の償還権である。

設備融資(双峰)

2022年度には、会社の間接子会社が特定の設備融資計画を達成し、借金は最高$に達する1.0得られた金額は、新しい双峰レストランのいくつかのデバイスを購入し、既存のレストランのデバイス(“設備融資”)を改造するために使用される。設備融資の満期日は2027年5月5日から2029年3月7日までで、固定金利で利息を計算します7.99%和8.49年利率です。設備融資は双峰レストランのいくつかの設備によって保証される。

F-22

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カタログ表

建築ローン協定(双峰)

2022年7月12日、同社の間接子会社は、テキサス州ノースレイクの新会社Twin Peaksに資金を提供する建設融資協定を締結した。このローンは2022年12月に全額返済された。

2022年12月5日、同社の間接子会社が建築ローン契約を締結し、最高可達$を借り入れた4.5100万ドルで、得られた資金は会社の双峰レストラン(“建設ローン”)の新設に使われる。建設ローンの初期満期日は2023年8月5日で、6ヶ月延期することができ、利息は大きい者を基準とすることができます3-月極保証隔夜融資金利(SOFR)プラス360基点、または8毎年%で、土地と建築を保障としている。

賃金保障計画ローン

2020年以内に、会社は約#ドルの融資収益を得た1.5Paycheck保護計画ローン(“PPPローン”)と経済傷害災害ローン計画(“EIDLローン”)の項目で100万ドルの融資を提供した。Paycheck保護計画は，コロナウイルス援助，救済，経済安全法案(“CARE法案”)の一部として，条件を満たす企業に融資を提供し，金額は条件を満たす企業の月平均賃金支出の2.5倍と最高である。借入者が賃金、福祉、賃貸料、光熱費を含む条件に合った用途にローン収益を使用し、賃金水準を維持すれば、ローンと課税利息は8週間後に免除されることができる。借り手が8週間の間に従業員を解雇したり賃金を下げたりすれば、ローン減免額は減少する。

最初に、PPP融資とEIDL融資はFAT Brands Inc.と5つのレストランを含み、これらは会社の再融資計画の一部だ。2021年の間、当社は同計画の条項に基づき、PPPローンの全残高に加えて計上すべき利息が免除されていることを確認した。会社は利息支出が#ドルであることを確認した4,000借金を返済した収益は#ドルです1.22021年12月26日までの財政年度内に、PPPローンとEIDLローンに関する百万ドル

元金満期日を予定する

今後5つの財政年度長期債務の予定元本満期日と償還可能優先株の償還(注12)は以下の通り(単位：百万)

						財政年度						長期債務						償還可能優先株
						2023						$	49.6					$	91.8
						2024						$	21.2					$	—
						2025						$	21.4					$	—
						2026						$	21.0					$	—
						2027						$	20.2					$	—

注11優先株

Bシリーズ累計優先株

2020年7月13日、当社は引受契約(“引受契約”)を締結し、公開発売(“発売”)方式で発行·販売した360,000の株8.25B系列累計優先株率(“B系列優先株”)と1,800,000株式証明書を承認し，それに加える99,000引受業者の超過配給選択権(“2020シリーズB発行株式承認証”)の追加承認株式証に基づいて，$で普通株を購入する5.00一株ずつです

今回の発行について、会社は2020年7月15日にデラウェア州州務卿に、Bシリーズ優先株の条項(“指定証明書”)を指定した改訂·再確認されたBシリーズ累積優先株権利と優遇指定証明書を提出した。

証明書改訂を指定し、2019年10月に発行されたB系列累積優先株(元B系列優先株)の条項を再確認した。株式供給時には57,140原版Bシリーズの株

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カタログ表

未償還優先株は，株式購入承認証とともに34,284会社普通株、行使価格は$8.501株(“Bシリーズ株式承認証”)。

Bシリーズ累計優先株保有者には投票権がなく、取締役会が発表したときに相当する権利がある8.25%×$25.00Bシリーズ優先株の1株当たり清算優先権を宣言する。この等配当は、B系列優先株の1株当たり発行済み株式及び発行済み株式は、当該等株式の最初の発行日から無利子計上及び累積(取得又は申告の有無にかかわらず)し、毎月当社が選定した毎月終了後20日に遅れない日に月ごとに借金を支払う。

もし会社が任意の12の累計、課税および未払いの配当期間内にBシリーズ優先株の配当金を全額支払うことができなかった場合、配当率は10.0Bシリーズ優先株のすべての累積配当金および未払い配当金を当社が完全に支払うまで、直近の2つの完了した配当期間内に配当金を支払います8.25%の配当率を回復します。

会社は会社の選択に応じて、以下の1株当たりの償還価格に任意の未払い配当を加え、Bシリーズ優先株の全部または一部を現金で償還することができる

i.2022年7月16日またはその前：$26.50一株ずつです。

二、2023年7月16日以降および2024年7月16日またはその前：$26.00一株ずつです。

三、三、2024年7月16日またはその前：$25.50一株ずつです。

四、2025年7月16日以降：ドル25.00一株ずつです。

Bシリーズ累積優先株の改訂と再記述条項のため、当社は2020年7月15日にBシリーズ優先株を権益に分類した。

今回発行された株式のほか、当社は以下の取引を兼営している

•未返済債務の持主57,140元のB系列優先株は指定された証明書の新しい条項に制約されるようになる.指定証明書の修正と再記述の際，会社帳簿上の元のB系列優先株の調整基数は#ドルである1.1百万は、未償却債務割引と債務発行コストを差し引いた純額である。指定された証明書を修正して再記述したため、新しいBシリーズ株の記録価値は#ドルとなった1.1百万ドル0.32020年Bシリーズ株式承認証に割り当てられた100万ドルは、取引所合計損失$となる0.3百万ドルです。元の所有者も発行されました3,537新Bシリーズ優先株の株式、$を支払う0.1元Bシリーズ優先株に関する百万課税と未償還配当金、価格は#ドル25.00一株ずつです。

•その会社は交換協定を締結した15,000年にFCCGが保有するAシリーズ固定金利累計優先株60,000Bシリーズ優先株、価値$1.5和解、償還、解放協定によると、この資金は100万ユーロに達するだろう。交換の際、会社の帳簿上のAシリーズ優先株の調整ベースは#ドルです1.5百万ドル、未償却債務割引と債務発行コストを差し引いて、会社は取引所で損失#ドルを確認します11,000それは.その会社は発行にも同意した14,449Bシリーズ優先株、価値$0.4FCCGに対応する配当金の対価格とする。

•当社はA-1シリーズ固定金利累積優先株を全流通株とする合意を締結した168,001Bシリーズ優先株、価値$4.2当該等株式保有者と締結した和解、償還及び解放協定によると、当該等株式の持株量は1，000，000株である。交換時には，会社帳簿上のA-1系列優先株の調整基数は$である4.4百万ドル、未償却債務割引と債務発行コストを差し引いた純額、会社が交換から確認した収益は#ドル0.2百万ドルです

2021年6月22日、当社は第2次引受公開を完了した460,000の株8.25Bシリーズ累計優先株率、価格は$20.00一株ずつです。同社の純収益総額は#ドルである8.3百万ドル(正味$0.9引受割引とその他の発行費用)

2021年8月25日会社は最終的な80,000トロイは有限責任会社が保有するAシリーズ流通株優先株に投資し、償還価値は$8.0百万ドルそれに配当金#ドル1.6百万ドルです478,199Bシリーズ優先株、価値$10.8百万ドルです。同社は債務返済損失#ドルを確認した1.2Aシリーズ優先株による百万ドルを償還する。債務清算損失は2021年第4四半期に確認され、当社は2021年第3四半期の財務諸表に関係ないとみなされている。今回の取引後，会社は流通株を所有しなくなった

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カタログ表

Aシリーズは優先株で、すべての株を解約しました。会社はA系列優先株を債務として入金し、Aシリーズ優先株の利息支出が#ドルであることを確認した0.72021年12月26日までの会計年度では

2021年11月1日、当社は追加の引受公開を完了しました1,000,000の株8.25Bシリーズ累計優先株率、価格は$18.00一株ずつです。同社の純収益総額は#ドルである16.8百万ドル(正味$1.2引受割引とその他の発行費用)

2022年12月25日現在、Bシリーズ優先株には3,252,154残高$の流通株45.5百万ドルです。会社はB系列優先株保有者に総額$を派遣することを発表した6.62022年12月25日までの会計年度では2021年12月26日現在、Bシリーズ優先株には3,221,471残高$の流通株55.7百万ドルです。会社はB系列優先株保有者に総額$を派遣することを発表した4.12021年12月26日までの会計年度ではこれらの金額は含まれていません5,936,638Bシリーズ優先株は、当社が保有者に付与した関連引受オプションにより償還可能優先株に分類されています(付記12参照)。

注12優先株を償還できる

GFG優先株対価

2021年7月22日、会社はGFGの買収を完了した(注3)。支払いの費用の一部には3,089,245当社が新たに発行したBシリーズ累計優先株、価値$67.3百万ユーロ(“GFG優先株対価格”)。また、2021年7月22日に、当社はGFG売り手と引受/償還協定を締結し、この合意によると、当社は$でGFG優先株を購入することができ、あるいはGFG売り手は当社にGFG優先株の購入を要求することができる67.5引受/償還協定の他の条文の規定の下で、2022年8月20日またはそれ以前(予定日2022年4月22日から延長)のいずれかの計算すべきであるが支払われていない配当金。当社はこの日までGFG売り手に適用された現金収益を納入していないため，この金額は以下の比率で利息を計上している5返済が完了するまで毎年%です。2022年3月22日、当社はGFG優先株対価に関する承認通知を受け取り、その総合貸借対照表でGFG優先株対価を償還可能な優先株から流動負債に再分類した。2022年12月25日現在、償還可能な優先株の帳簿価値は$67.5百万ドルです

2022年9月16日、当社はGFGの売り手の一人と契約を締結し、後者は保有している1,544,623優先株に入れる。この合意によると、償還期限は2022年4月22日から2023年7月23日に延長され、2022年8月23日からこの所有者の金利に適用される1,544,623見下げオプションの株5%から10年利%で，毎月滞納する.同社は2022年12月25日までの会計年度に支払いを行った1.7利息として百万ドルです。

双峰優先株対価

2021年10月1日、会社は双峰の買収を完了した。支払いの費用の一部には2,847,393当社Bシリーズ累積優先株(“双峰優先株対価格”)の価値は$67.5百万ドルです

二零二一年十月一日、当社は双峰売り手と引受/償還協定(“引受/引受契約”)を締結し、これにより、当社は双峰売り手に株式を引受する権利を付与し、双峰売り手は2022年3月31日までの任意の時間に当社に初期引受/償還株式を引受し、現金支払いを$とする42.5百万株、および2022年9月30日までの任意の時間の二次引下げ/株高、現金支払い$25.0百万株(初期引受/引受株式は第二引受/引受株式と合わせて$67.5百万ドル)、このような株には何も計算されていないが、支払われていない配当金。未払い残高は満期時に利息を計算しなければならないが，利率は10.0返済が完了するまで毎年%です。2021年10月7日、当社は初期引下げ/強気株式と二次引下げ/増資株式に関する引受通知を受けた

2022年10月21日、当社は双峰売り手と交換契約を締結し、償還した1,821,831当社の株8.25Bシリーズ累計優先株率、価格は$23.69株ごとに、償還日までの配当金と未払い配当金を加えて、$と交換します46.5百万担保債務元金総額(#ドル)43.2付記10で述べたように、債券発行コストおよび元発行割引後の純額)。

2022年12月25日現在、双峰優先株対価の帳簿価値は合計でドルとなっている24.3百万ドルです。会社は双峰優先株の対価格に関する利息支出が#ドルであることを確認した3.22022年12月25日までの年間で

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カタログ表

注13株主権益と普通配当金

2021年8月16日、会社は、他の事項を除いて、2つ目の改訂および再登録された会社証明書(“改訂証明書”)をデラウェア州州務卿に提出した50,000,000A類普通株と1,600,000B類普通株、および(Ii)その日までに会社が発行した普通株をA類普通株(“資本再編”)に再分類する。資本再編前の会社の法定普通株式総数は51,600,000同じクラスにいます

改正された証明書条項は、分配、合併、解散または資本再編などの取引において、A類普通株とB類普通株が同等またはそれ以上の待遇を受けることを要求する。一般的に，A類普通株の所有者ごとに権利がある1議決または会社株主の同意を得た任意の事項を提出し、適用日までに保有するA類普通株投票について、B類普通株の所有者は権利を有するべきである2,000議決または会社株主の同意を得た任意の事項を提出し、適用日までに保有するB類普通株1株について投票する。上記は、2021年8月19日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書に添付ファイル3.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる修正された証明書全文を参照して検証された。

2021年10月15日、会社取締役会は定款改正案および再記述(以下、“改正案”と呼ぶ)を採択し、当日から発効した。この改正案は、当社が2021年8月に採用した二重普通株式構造を反映するために、付例中の株主投票条項を改正した。また、修正案は、付例の株主書面同意投票に関する条項と取締役会規模を決定する手続きを改正し、他の規定に適合した変更を行った。

A類とB類普通株の認可株式総数は、2022年12月25日と2021年12月26日現在51,600,000それは.いくつありますか15,300,870A類普通株と1,270,8052022年12月25日発行のB類普通株式、および15,109,747A類普通株と1,270,8052021年12月26日に発行され発行されたB類普通株。

以下は、2022年12月25日までの財政年度における会社普通株の変動状況である

●			株式購入承認証36,362A類普通株は2022年12月25日までの年度内に行使される。当社は株式承認証を行使して得られた金を合わせて$とした0.7百万ドルです
●			その会社は授与した150,000A類普通株の制限株式を取締役会メンバーに売却する。株は株に帰属する3授与周年の日に同額分割払いの年度に。制限株が付与した価値は$である1.2100万ドルで、ホーム期間中に補償費用として償却される
●			2022年1月11日、取締役会は現金配当金を#ドルと発表した0.13A類とB類普通株1株当たり、2022年3月1日現在2022年2月15日現在登録されている株主に支払い、総額は$2.2百万ドルです。
●			2022年4月12日、取締役会は現金配当金を#ドルと発表した0.13A類とB類普通株1株当たり、2022年6月1日現在2022年5月16日現在登録されている株主に支払われ、総額は$2.1百万ドルです。
●			2022年7月12日、取締役会は現金配当金を#ドルと発表した0.14A類とB類普通株1株当たり、2022年9月1日現在2022年8月16日現在登録されている株主に支払い、総額は$2.3百万ドルです。
●			2022年10月25日、取締役会は現金配当金を#ドルと発表した0.14A類とB類普通株1株当たり、2022年12月1日現在2022年11月15日現在登録されている株主に支払い、総額は$2.3百万ドルです。
●			2022年5月3日、1人の非従業員取締役会メンバーが、会社A類普通株の株式を現金の代わりに一部の報酬を得ることを選択した。そこで同社は共同で発行しました4,761A類普通株、価値$30,000役員を取締役として料金の掛け値に選びます。

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カタログ表

注14株式ベースの報酬

同社は2017年9月30日から“2017年度総合持分インセンティブ計画”(以下、“計画”)を採択した。この計画は2022年12月20日に改訂され、この計画の下で発行可能な株式数を増加させる。この計画は全面的な奨励的報酬計画であり、この計画によると、会社はFAT Brands Inc.およびその子会社の高級管理者、従業員と取締役、およびコンサルタントとコンサルタントに株式および他のインセンティブに基づく奨励を与えることができる。この計画は最大で提供します5,000,000付与可能な株式。

当社はこの計画に基づいて定期的に株式オプションを発行します。これまで会社が発行したすべての株式オプションには3年各贈呈金の3分の1が毎年授与されている2022年12月25日までの財政年度の株式オプション活動は以下のようにまとめることができる

			株式数						重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段						加重平均残契約 寿命(年)
2021年12月26日現在の未償還株式オプション			2,791,785						$	10.50					9.1
贈与金			243,180						$	7.09					7.1
没収される			(286,059)						$	11.66					6.2
期限が切れる			—						$	—					—
2022年12月25日現在の未償還株式オプション			2,748,906						$	10.06					8.3
2022年12月25日に行使可能な株式オプション			1,208,004						$	7.75					7.8

ブラック·スコアーズ推定モデルにおける2022年に付与されたオプションを推定するための仮定範囲は以下のとおりである

期待配当収益率			4.6% - 7.8%
予想変動率			84.2		%
無リスク金利			1.3% - 4.0%
予想期限(年単位)			6.0

当社は2022年12月25日までに合算して授与します150,000普通株式の制限株式は5人取締役会のメンバーです。当社は2021年12月26日までの年間で合算して授与します300,000普通株式の制限株式は三つ従業員(総称して“付与株式”と呼ぶ)。贈与株式は毎年贈与周年記念日に3分の1を授与する。帰属期間中、授権者は、授出株式に関連する任意の普通配当金を得る権利がある。グラントの株式価値は$です1.2百万ドルとドル2.8与えられた日までに、それぞれ百万ドルです。関連補償費用は帰属中に確認されるだろう

会社は株式ベースの報酬支出が#ドルであることを確認した7.7百万ドルとドル1.62022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度でそれぞれ100万ドル。2022年12月25日現在も$6.8非既存授権に関する株式ベースの給与支出は、残りの帰属期間で確認されるが、後日の没収による。

注15株式承認証

2022年12月25日現在、同社はA類普通株を購入するために以下の発行された株式証明書を発行した

			発行日						未完済株式証明書数						開始日						終了日						行権価格						授与日の価値(千)
			06/07/2018						102,125						06/07/2018						06/07/2023						$	7.12					$	87
			06/27/2018						25,530						06/27/2018						06/27/2023						$	7.12					$	25
			07/03/2018						57,439						07/03/2018						07/03/2023						$	7.12					$	58
			07/03/2018						22,230						07/03/2018						07/03/2023						$	6.54					$	26
			06/19/2019						46,875						12/24/2020						06/19/2024						$	7.27					N/A (1)
			10/03/2019						60						10/03/2019						10/03/2024						$	7.73					$	—

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カタログ表

			07/16/2020						1,318,349						12/24/2020						07/16/2025						$	3.76					$	1,163
			07/16/2020						18,648						12/24/2020						07/16/2025						$	3.76					$	64
									1,591,256

(1)			引受権証は，当社とFCCGの合併に係る場合にのみ行使可能であるため，価値は発行日に計算されていない。

上記普通株購入の引受権証のほかに、当社は2020年7月16日に発行された引受権証を付与します3,600会社B系列優先株の株は，行使価格は$である24.951株につき，以下の比較的早い者から行使することができる1年当社とFCCGとの合併または他の同様の業務合併取引が完了した日から、2025年7月16日に満了する

同社が2022年12月25日までの財政年度にA類普通株を購入する引受権証活動は以下の通り

			量 株						重みをつける 平均値 行権価格(1)						重みをつける 平均値 残り 契約書 寿命(年)
2021年12月26日現在の未償還株式証明書			1,707,670						$	4.72					3.2
贈与金			—						$	—					—
鍛えられた			(34,714)						$	3.57					2.6
キャンセルします			(81,700)						$	13.35					—
2022年12月25日現在の未償還株式証明書			1,591,256						$	3.88					2.4
2022年12月25日に行使できる引受権証			1,591,256						$	3.88					2.4

			(1)			行権価格は現金配当とB類株配当によって調整される。

2021年12月26日までの財政年度における会社の引受証活動は以下のとおりである

			量 株						重みをつける 平均値 行権価格						重みをつける 平均値 残り 契約書 寿命(年)
2020年12月27日までの未償還株式証明書			2,273,533						$	5.68					4.3
贈与金			8,184						$	3.76					3.6
鍛えられた			(571,198)						$	3.85					3.5
キャンセルします			(2,849)						$	3.76					3.6
2021年12月26日現在の未償還株式証明書			1,707,670						$	4.72					3.2
2021年12月26日に行使可能な引受権証			1,707,670						$	4.72					3.2

2022年12月25日までの事業年度では34,714引受権証を行使するのは交換のためです36,362普通株式の純収益は#ドルです0.7百万ドルです

ブレイク·スコアーズ推定値モデルを用いて株式証明書の初期価値を決定するための仮定範囲は以下のとおりである

			株式承認証
期待配当収益率			4.00% - 6.63%
予想変動率			30.23% - 31.73%
無リスク金利			0.99% - 1.91%
予想期限(年単位)			3.8 - 5.0

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カタログ表

注16引受金とその他の事項

訴訟と調査

ジェームズ·ハリスとアダム·ヴィグノーラFAT Brands，Inc.はSquire Junger，James Neuhauser，Edward Rensi，Andrew Wiederhorn，Fog Cutter Holdings，LLCとFog Cutter Cutter Capital Group，Inc.，および名義被告FAT Brands Inc.(デラウェア州衡平裁判所，事件番号2021-0511)

2021年6月10日、会社の仮定株主原告ジェームズ·ハリスとアダム·ウィグノーラ(“原告”)は、会社を代表してデラウェア州衡平裁判所に株主派生訴訟を提起し、会社役員(Squire Junger、James Neuhauser、Edward Rensi、Andrew Wiederhorn(“個人被告”)と会社の大株主Fog Cutter Holdings、LLCとFog Cutter Capital Group，Inc.(個人と合わせて“被告”と呼ばれる)を起訴した。原告は、同社が2020年12月にFog Cutter Capital Group，Inc.と合併して受託責任に違反し、不当な利益を得、会社の資産を浪費したと主張した。被告は原告の訴えを却下する動議を提出し、裁判所は2022年2月11日の口頭裁決とその後の2022年5月25日の書面命令でこの動議を却下した。2022年4月7日、裁判所は、2023年3月24日の発見締切日と2024年2月5日~9日の裁判日を含む管轄訴訟の重要な期日と最終期限を示すスケジュール令を発表した。これまで、双方はまだ何の証言も行われていないにもかかわらず、多くの書面証拠開示を行ってきた。2023年2月3日、会社取締役会は、独立した弁護士を招聘し、SLCの調査結果を待つために6ヶ月間訴訟を延期することを発議した特別訴訟委員会(“SLC”)を任命した。2023年2月17日、裁判所はSLCの執行猶予動議を承認した。被告は訴訟の疑いに異議を唱え、このような疑いを強力に弁護しようとしている。私たちはこの訴訟の結果を予測できない。この訴訟はその会社に対して何のクレームもしない。しかし、いくつかの制限の下で、私たちの役員が訴訟や任意の関連訴訟や和解金額に賠償する義務があり、これは時間がかかるかもしれません, 巨額の費用を招き、私たちの管理者の注意と資源を分散させた。不利な結果は、私たちの保険証が提供する保証範囲を超える可能性があり、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。

ジェームズ·ハリスとアダム·ウィグノーラFAT Brands，Inc.はSquire Junger，James Neuhauser，Edward Rensi，Andrew Wiederhorn and Fog Cutter Holdings，LLC，FAT Brands Inc.，名義被告(デラウェア州衡平裁判所，事件番号2022-0254)

2022年3月17日、会社の仮定株主原告James HarrisとAdam Vignola(“原告”)の名義で会社を代表してデラウェア州衡平裁判所に株主派生訴訟を提起し、会社役員(Squire Junger、James Neuhauser、Edward Rensi、Andrew Wiederhorn(“個別被告”)と会社の大株主Fog Cutter Holdings、LLC(個別被告と合被告“被告”)を起訴した。原告は、同社は2021年6月の資本再編取引に関する受託責任に違反していると主張した。2022年5月27日、被告は動議を提出し、原告の訴え(“動議”)を却下した。この動議の議論は2022年11月17日に行われ，2023年2月23日に再開催され，裁判所は知る限り決定した。これまで、裁判所はこの動議について裁決を下しておらず、この件についてスケジュール命令も出さなかった。被告は訴訟の疑いに異議を唱え、このような疑いを強力に弁護しようとしている。この問題がまだ初期段階にあるので、私たちはこの訴訟の結果を予測できない。この訴訟はその会社に対して何のクレームもしない。しかし、いくつかの制限の下で、私たちの取締役が訴訟や任意の関連訴訟や和解金額を賠償する義務があり、これは時間がかかり、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意と資源を移しているかもしれません。不利な結果は、私たちの保険証が提供する保証範囲を超える可能性があり、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。

ロバート·J·マシューズらはFAT Brands，Inc.，Andrew Wiederhorn，Ron Roe，Rebecca Hershinger，Ken Kuick(米国カリフォルニア州中心区地域裁判所，事件番号2：22-cv-01820)を訴えている

2022年3月18日、原告ロバート·J·マシューズ(当社の仮想投資家)は、改正された1934年証券取引法(以下、“1934年法”と略す)第10(B)及び20(A)条の規定により、被告は会社が1934年の法令により米国証券取引委員会に提出した報告書の虚偽及び誤解性陳述に責任があると主張し、2022年2月19日に発表された“ロサンゼルスタイムズ”に関連する会社及びその経営層の報道に重大な事実を見落とした。原告によると、会社の公開声明は会社の普通株、優先株、引受権証の取引価格を誤ってつり上げたという。2022年4月25日、当社の推定投資家Kerry Chipmanは、当社、Andrew Wiederhorn、Ron Roe、Rebecca Hershinger、Ken Kuickに対して推定された集団訴訟を米国カリフォルニア中央支部地方裁判所に提起し、上述の訴訟でMatthewsが提起したクレームとほぼ同じであると主張した。2022年5月2日裁判所はマシューズと

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カタログ表

タイトル下のChipmanRe Fat Brands Inc.証券訴訟で2022年6月13日、裁判所は原告ロバート·マシューズを合併訴訟の主な原告に任命し、ローソン法律事務所を首席弁護士に任命した。原告は2022年6月27日に改訂された総合起訴状を提出した。2022年7月19日、当事者は自発的な調停に従事するために訴訟中止の規定を締結した。2022年8月、調停により、会社は原則としてこの件を解決することに同意し、会社が現金#ドルを支払う2.5100万ドルで$を発行します0.5A類普通株百万株。和解の規定及びその他の和解に関する文書及び初歩的に承認された動議は2022年9月23日に裁判所に提出される。裁判所は2022年11月8日に予備承認の動議を承認し、2023年1月31日、原告は最終的に和解集団の和解と認証の承認を要請した。動議を最終承認する公聴会は2023年2月28日太平洋時間午前9時に開催される予定だ。裁判所の最終承認後、和解協定は、和解団体のメンバーによるすべての被告(当社および指名された上級管理者および取締役を含む)に対するすべてのクレームを完全に解除し、任意の被告のいかなる責任、不当な行為、または責任を明確に否定し、損害によって訴訟を却下することになる。

政府調査

2021年12月、米国カリフォルニア州中区検事室(以下、“米国検察官”)と米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”)は、当社と当社のアンドリュー·ウィドホーン最高経営責任者との間で調査を行い、Fog Cutter Cutter Capital Group Inc.と2020年12月に合併された文書および材料、これらのエンティティとWiederhornさんとの間の取引、およびWiederhnさんまたはその家族がこれらのエンティティから得た補償、クレジット延長、その他の福祉または支払いについての提供を正式に要求します。我々の取締役会は、魏徳宏さん以外の取締役による特別審査委員会(SRC)を設置しており、米国検事による質問や米国証券取引委員会の調査を監督する責任者が審査を行い、これらの問題について結論を出して取締役会に提案する。SRCは、SRCがその審査を完了するために必要なまたは適切な文書を作成し、それなどの者に面談する権利があり、会社を代表して法律顧問および他のコンサルタントを招聘する権利がある。当社はこれらの事項について米国検事や米国証券取引委員会と協力し、米国検事や米国証券取引委員会の問い合わせや要請に積極的に対応していく予定です。私たちはその会社が現在アメリカ検事調査の目標ではないと思う。現段階では、米国検事や米国証券取引委員会の調査結果や継続時間を合理的に推定または予測することはできない。

Stratford Holding LLCはFoot Locker Retail Inc.(米国オクラホマ州西区地域裁判所、事件番号5：12-cv-772-HE)

2012年と2013年、オクラホマ州オクラホマシティの2人の所有者は、Foot Locker Retail Inc.と我々の子会社Fog Cutter Capital Group Inc.(現在、Fog Cutter Acquisition，LLCと呼ぶ)を含む複数の会社を起訴し、そのうちの1つの物件のドライクリーニング作業による環境汚染を告発した。所有者は賠償金額が#ドルの間だと要求した12.0百万ドルから百万ドルまで22.0百万ドルです。2002年から2008年まで、Fog Cutterの元子会社は、対象物業を含むレンタルグループを管理している。FOG Cutterは所有者の苦情と何人かの被告の交差苦情にタイムリーに答えなかったにもかかわらず、任意の責任を負うことを否定した。したがって違約した。双方は現在証拠提示を行っており、この件は2023年10月に開廷する予定だ。当社はこの件の最終結果を予測できませんが、この訴訟に関する準備金は貸借対照表に記録されています。被告がこのような行動を正当化することに成功するという保証はない。

SBN FCCG LLCはFCCGI(ロサンゼルス上級裁判所、事件番号：BS 172606)

SBN FCCG LLC(“SBN”)はニューヨーク州裁判所にFog Cutter Capital Group，Inc.(“FCCG”)，クレーム要求(“NY案”)は以前にジョージア州で提起された訴訟に由来し、以前FCCGの元子会社が管理していたあるレンタルグループに関連している。2018年2月、SBNはNY事件の最終判決を受け、総金額は#ドルだった0.7$を含む100万ドル0.22012年3月の百万ドルの利息にさかのぼります。SBNはその後、ロサンゼルス高裁で姉妹州の判決を受け、事件番号を取得した。BS 172606(“カリフォルニア案”)$を含む0.7ニューヨーク事件からの判決、追加の法定利息と費用を加えて、判決総額は$です0.7百万ドルです。2018年5月、SBNは追加の提供を要求するコストメモを提出しました12,411カリフォルニア事件の判決に利子を加えて総額$0.7百万ドルです。2019年5月、双方は#ドルでこれを終わらせることに同意した0.6100万ドル、すぐに#ドルを支払う必要があります0.1100万ドル、残高は2019年8月に支払います。FCCG有線$0.12019年5月にSBNに100万ドルを支払いましたが、残りの残高#ドルは支払われていません0.5百万ドルです。双方はまだ正式な和解合意を締結しておらず、残り残高を支払う条項も検討されていない。

当社も時々正常な業務過程で出現した他の請求及び法律訴訟に関連し、当社の特許経営者に関連する請求及び法律訴訟を含む。当社はこれらの行動の最終的な解決がその業務、財務状況、経営結果、流動資金または資本に大きな悪影響を及ぼすとは考えていません

F-30

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カタログ表

資源です。2022年12月25日現在、当社の累計課税額は$5.1この日現在，上記の具体的な事項およびフランチャイズ業者に係るクレームと法的訴訟費用は100万ドルである。

経営リース(別注9参照)

同社の本社は、その主要な行政、販売とマーケティング、顧客支援及び研究開発業務を含み、カリフォルニア州のビバリーヒルズに位置し、約13,0002025年9月29日に満期になった賃貸契約によると、その他の約3,0002024年2月29日に満期になる賃貸借改正案によると、面積は1平方フィートである。

私たちの子会社GFG Management、LLCはジョージア州アトランタでオフィスを借りて、約9,0002023年3月1日に満期になったレンタル約2平方フィートと約16,0002024年5月31日に満期になった賃貸契約によると、倉庫位置は2平方フィート。

私たちの子会社である広汽供給有限責任会社が所有し運営しています40,000ジョージア州アトランタにある平方フィートの製造と生産施設は、私たちの加盟者にクッキー生地、プレッツェル乾燥粉と他の補助製品を提供します。

私たちの子会社Twin Restaurant Holding、LLCはテキサス州ダラスでオフィスを借りて、約8,3002025年4月30日に満期になった賃貸契約によると、面積は2平方フィート。

私たちの子会社Fazoli‘s Holdings LLCはケンタッキー州レキシントンにあるオフィスを借りました19,2002027年4月30日に満期になった賃貸契約によると、面積は2平方フィートです。

我々の子会社Native Grill&Wings Francing LLCリースアリゾナ州チャンドラーにあるオフィスを含めて5,8252024年10月31日に満期になったレンタル契約によると、面積は2平方フィートです。

上記の場所を除いて、私たちのある子会社は直接にレストランを所有し、経営しています。基本的にすべてのレストランはレンタル場所にあります。 2022年12月25日までに私たちは130レストランの位置です。

当社は既存施設の運営状況が良好であり，現在および予見可能な需要に対応できると信じている。当社の経営賃貸契約に関する他の資料は付記9に開示されています。

注17地理情報と主要加盟国

地理的地域別の収入状況は以下の通り(単位：百万)

			2022年12月25日までの会計年度						2021年12月26日までの会計年度
アメリカです			$	397.4					$	108.6
他の国			9.8						10.3
総収入			$	407.2					$	118.9

収入は私たちが持っているレストランの地理的位置に基づいて表示されます。私たちが持っているすべてのレストラン資産はアメリカにあります。

2022年12月25日と2021年12月26日までの財政年度では、会社収入の10%以上を占める個人フランチャイズ業者はいない。

注18後続事件

2023年1月、同社は$を販売した40.0付記10に開示されているように、保証債務元金の総額は百万ドルだ。

F-31

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カタログ表

デブブランド会社です。

別表二-推定及び合資格勘定

2022年12月25日までの財政年度

			百万ドル
			残高は 始まったのは 期間						料金は… コストと 費用.費用						控除/回収/買収						残高は 期末
次の項目への補助金：
商業手形と売掛金			$	4.4					20.7						$	—					$	25.1

F-32

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カタログ表

項目16.表格10-Kの概要

適用されません。

51

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カタログ表

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。

			デブブランド会社です。
			差出人：			アンドリュー·A·ウィドホーン
						アンドリュー·A·ウィドホーン
						最高経営責任者

以下に署名したFAT Brands Inc.取締役および上級管理者は、Andrew A.WiederhornとKenneth J.Kuickを彼らの真かつ合法的な権利者および代理人として構成し、私たちの役員および上級者として私たちの名義および代表として任意およびすべてのことを行い、以下のような身分で、私たちおよび私たちの名義で任意のおよびすべての文書を署名することができるようにする。本Form 10-K年次報告書については、明確であるが、我々または私たちのいずれかの名義で以下の身分で署名された権限および許可を含むが、本報告の任意およびすべての修正(発効後の修正を含む)については、上述したすべての代理人および代理人またはそれらのいずれかが本合意に従って行われるべきか、または結果として行われるべき行為を承認し、確認する。

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。

日取り						名前と肩書き
2023年2月24日						アンドリュー·A·ウィドホーン
						アンドリュー·A·ウィドホーン
						CEOと役員(最高経営責任者)
2023年2月24日						/s/Kenneth J.Kuick
						ケネス·J·クック
						首席財務官(首席財務·会計幹事)
2023年2月24日						/S/Edward Rensi
						エドワード·レンシー役員
2023年2月24日						ケネス·J·アンダーソン
						ケネス·J·アンダーソン取締役
2023年2月24日						/s/Lynne Collier
						リンエン·コリアー役員
2023年2月24日						/s/エイミー·V·フォレスタ
						エイミー·V·フォレスタ役員
2023年2月24日						/s/ジェイムズNeuhauser
						ジェームズ·ニューハウザー執行議長

52

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カタログ表

展示品索引

展示品番号

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表

展示品

提出日

3.1

2021年8月16日に提出された2回目の改訂および再登録された会社証明書

8-K

3.1

08/19/2021

3.2

2021年8月24日に提出された2回目の改訂·再登録された会社証明書の改訂証明書

8-K

3.1

08/30/2021

3.3

Bシリーズ累計優先株増資証明書は、2021年9月15日に提出されます

8-K

3.1

09/16/2021

3.4

Bシリーズ累計優先株増資証明書は、2021年10月28日に提出されます

8-K

3.1

10/28/2021

3.5

2022年12月20日デラウェア州州務卿に提出された第2回改訂·再登録証明書の修正証明書

8-K

3.1

12/23/2022

3.6

改正と再制定の付例は，2023年2月21日から施行される

X

4.1

当社とVIStock Transfer，LLCが2020年7月16日に締結した株式承認証代理プロトコル(株式証明書フォーマットを含む)

8-K

10.1

07/16/2020

4.2

2018年6月7日トロイ投資有限責任会社に発行された普通株引受権証

10-Q

4.1

08/15/2018

4.3

普通株を購入する権利証は、日付が2018年6月27日で、霧器資本グループ会社に発行される。

10-Q

4.2

08/15/2018

4.4

普通株を購入する株式承認証フォーマットは、日付が2018年7月3日で、ハリケーンAMT、LLCに発行された販売者

8-K

4.1

07/10/2018

4.5

普通株式証を購入し、日付は2018年7月3日、FB Lending、LLCに発行します

8-K

4.2

07/10/2018

4.6

基礎契約は，日付は2020年3月6日であり，2021年4月26日にFAT Brands Royalty I，LLCとUMB Bank，N.A.が受託者と証券仲介業者として改訂·再記述されている

8-K

4.1

04/26/2021

4.7

2021-1シリーズ基礎契約補編は，日付は2021年4月26日であり，FAT Brands Royalty I，LLCとUMB Bank，N.A.を受託者とした

8-K

4.2

04/26/2021

4.8

基礎契約2022-1シリーズ補編，日付は2022年7月6日で，FAT Brands Royalty I，LLCとUMB Bank，N.A.を受託者と証券仲介機関とする

8-K

4.2

10/25/2022

4.9

基礎契約は，期日は2021年7月22日であり，FAT Brands GFG Royalty I，LLCとUMB Bank，N.A.が受託者と証券仲介機関として署名された

8-K

4.1

07/26/2021

53

---

カタログ表

4.10

2021-1シリーズ基礎契約補編、日付は2021年7月22日、FAT Brands GFG Royalty I，LLCとUMB Bank，N.A.を受託者と証券仲介機関として

8-K

4.2

07/26/2021

4.11

2022-1シリーズ基礎契約補編は、日付は2022年12月15日で、FAT Brands GFG Royalty I，LLCとUMB Bank，N.A.を受託者と証券仲介者とする

8-K

4.2

01/31/2023

4.12

基礎契約は，期日は2021年10月1日であり，FAT Brands Twin Peaks I，LLCとUMB Bank，N.A.が受託者と証券仲介会社として署名された

8-K

4.1

10/06/2021

4.13

2021-1シリーズ基礎契約補編は、2021年10月1日に、FAT Brands Twin Peaks I，LLCとUMB Bank，N.A.を受託者と証券仲介者とした

8-K

4.2

10/06/2021

4.14

基礎契約，日付は2021年12月15日であり，FAT Brands Fazoli‘s Native I，LLCとUMB Bank，N.A.を受託者と証券仲介とする

8-K

4.1

12/16/2021

4.15

2021-1シリーズ基礎契約補編、日付は2021年12月15日、FAT Brands Fazoli‘s Native I，LLCとUMB Bank，N.A.を受託者と証券仲介機関として

8-K

4.2

12/16/2021

4.16

1934年証券取引法第12条に基づく登録者証券説明

X

10.1

会社と役員各幹部および役員が2017年10月20日に締結した賠償契約書フォーマット

1-A

6.3

09/06/2017

10.2*

2017年総合持分インセンティブ計画の改訂と再策定

付表14 A (依頼書)

付録A

09/09/2021

10.3*

2017年総合持分インセンティブ計画修正案

付表14 A (依頼書)

付録B

11/28/2022

10.4

改訂と再署名されたオフィス賃貸契約は，2019年11月18日，Duesenberg Investment Company，LLC，Fatburger North America，Inc.，Fog Cutter Capital Group Inc.とFatburger Corporationによるものである

10-K

10.12

04/28/2020

10.5

管理プロトコルは、日付が2020年3月6日であり、2021年4月26日にFAT Brands Inc.，FAT Brands Royalty I，LLC(その中で言及されている各証券化エンティティ)およびUMB Bank，N.A.が受託者として改訂および再記述される

8-K

10.2

04/26/2021

10.6

管理プロトコルは，2021年7月22日にFAT Brands Inc.，FAT Brands GFG Royalty I，LLCおよび受託者であるノースカロライナ州UMB銀行が締結した

8-K

10.2

07/26/2021

54

---

カタログ表

10.7

管理協定は、2021年10月1日に、FAT Brands Inc.，FAT Brands Twin Peaks I，LLC(各証券化エンティティ)と、受託者であるノースカロライナ州UMB銀行によって署名される

8-K

10.2

10/06/2021

10.8

管理プロトコルは，2021年12月15日にFAT Brands Inc.，FAT Brands Fazoli‘s Native I，LLCおよび受託者であるノースカロライナ州UMB銀行が締結した

8-K

10.2

12/16/2021

10.9

バックアップ管理とコンサルティングプロトコルは，2021年12月15日に，FAT Brands Inc.，FAT Brands FazoliのNative I，LLC(その中で指定された保証人ごと)，UMB Bank，N.A.(受託者)とFTI Consulting，Inc.(バックアップ管理者)によって署名された

8-K

10.3

12/16/2021

10.10

担保·担保協定は，期日は2021年4月26日であり，保証人である個々の証券化エンティティが署名し，UMB Bank，N.A.を受託者とする

8-K

10.1

04/26/2021

10.11

“担保と担保協定”は，期日は2021年7月22日であり，その中で指名された保証人が署名し，受託者はUMB Bank，N.A.である

8-K

10.1

07/26/2021

10.12

“担保及び担保協定”は，期日は2021年10月1日であり，その中で指名された保証人が署名し，受託者はUMB Bank，N.A.である

8-K

10.1

10/06/2021

10.13

“担保と担保協定”は，期日は2021年12月15日であり，その中で指名された保証人が署名し，受託者はUMB Bank，N.A.である

8-K

10.1

12/16/2021

10.14

下落オプション/コールオプション合意、期日は2021年7月22日であり、FAT Brands Inc.とLS Global特許経営L.Pである。

8-K

10.3

07/26/2021

10.15

下落オプション/コールオプション協定は、2021年10月1日にFAT Brands Inc.とTwin Peaks Holdings，LLCによって署名された

8-K

10.3

10/06/2021

10.16

交換協定は，2022年10月21日にFAT Brands Inc.とTwin Peaks Holdings，LLCによって署名された。

8-K

10.1

10/25/2022

10.17*

雇用協定は2021年11月18日にFAT Brands Inc.とアンドリュー·A·ウィドホーンによって署名された

8-K

10.1

11/24/2021

10.18*

FAT Brands Inc.とKenneth J.Kuickの間の手紙プロトコルは，2022年3月30日である

8-K

10.1

04/05/2022

10.19

FAT Brands Inc.とThinkEquity LLCの間で署名されたATM販売契約は，2022年11月14日である

8-K

10.1

11/14/2022

21.1

重要子会社

X

23.1

独立公認会計士事務所の同意

X

31.1

2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて発行されたCEO証明書

X

55

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カタログ表

31.2

2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づいて首席財務官証明書を発行する

X

32.1

2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する最高経営責任者及び最高財務官の証明

X

101.INS

XBRLインスタンスドキュメント

X

(付設)

101.書院

XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント

X

(付設)

101.カール

XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書

X

(付設)

101.def

XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する

X

(付設)

101.介護会

XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント

X

(付設)

101.Pre

XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

X

(付設)

•契約または補償計画または手配を管理することを指す。

56