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sAndMotelsMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー米国-公認会計基準：信用集中度リスクメンバー2022-12-310000764038SSB：ビジネス資産のメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー米国-公認会計基準：信用集中度リスクメンバー2022-12-310000764038アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー米国-公認会計基準：信用集中度リスクメンバー2022-12-310000764038SSB：LoansSecuredByJumboMemberアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー米国-公認会計基準：信用集中度リスクメンバー2022-12-310000764038SRT：最小メンバ数2022-12-310000764038SSB：南州銀行のメンバーSRT：メンバの再調整2021-12-310000764038SRT：メンバの再調整2021-12-3100007640382019-01-010000764038SSB：南州銀行のメンバーSSB：BaselIIIFullyPhasedInScheduleMembers2022-12-310000764038SSB：BaselIIIFullyPhasedInScheduleMembers2022-12-310000764038SSB：南州銀行のメンバーSSB：BaselIIIFullyPhasedInScheduleMembers2021-12-310000764038SSB：BaselIIIFullyPhasedInScheduleMembers2021-12-310000764038SSB：南州銀行のメンバー2022-12-310000764038SSB：南州銀行のメンバー2021-12-310000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-12-310000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-12-310000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310000764038SSB：取引相手メンバーSSB：InterestBearingDepositLivitiesMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-12-310000764038SSB：大西洋資本銀行会員2022-06-300000764038SSB：大西洋資本銀行会員米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-03-310000764038米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-03-010000764038SSB：サブシーケンス公正価値調整メンバーSSB：大西洋資本銀行会員2022-03-010000764038SSB：初期公正価値調整メンバーSSB：大西洋資本銀行会員2022-03-010000764038SSB：AsRecoredByCsflMemberSSB：大西洋資本銀行会員2022-03-010000764038SSB：DuncanWilliamsInc.メンバー2021-02-012021-02-010000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーSSB：BankPropertyHeldForSaleMember2022-12-310000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーSSB：BankPropertyHeldForSaleMember2022-12-310000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーSSB：BankPropertyHeldForSaleMember2021-12-310000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーSSB：BankPropertyHeldForSaleMember2021-12-310000764038SSB：SAVBCapitalTrustOneAndSAVBCapitalTrustTwoAndFFCHCapitalTrustMembers米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバー2022-01-012022-12-3100007640382022-12-3100007640382021-12-310000764038SSB：大西洋資本銀行会員2022-03-010000764038SSB：大西洋資本銀行会員2022-03-012022-03-010000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000764038アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000764038アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000764038US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000764038アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-3100007640382021-01-012021-12-3100007640382020-01-012020-12-3100007640382022-06-3000007640382023-02-2300007640382022-01-012022-12-31SSB：細分化市場SSB：州Xbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：純SSB：プロジェクトSSB：ローンSSB：契約SSB：プロパティSSB：子会社ISO 4217：ドルXbrli：共有

カタログ表

​

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

​

​

☒

1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2022

☐

1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

そこからの過渡期について

手数料書類番号001-12669

Graphic

SUTHSTATE社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

​

​

サウスカロライナ州(国やその他の管轄区域
会社や組織のこと

57-0799315(税務署の雇用主
識別番号)

​

​

第一街南1101号、202号スイートルーム

冬の避風港, 平面.平面
(主にオフィスアドレスを実行)

33880(郵便番号)

(863) 293-4710

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

適用されない

(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

​

授業ごとのテーマ：

    

取引記号

    

登録されている各取引所の名前：

普通株額面は2.50ドルです

​

SSB

​

ナスダック世界の選りすぐりの市場

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ない。

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒違います☐.

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☒.

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ ☒

ファイルマネージャを加速する☐

非加速ファイルサーバ☐​

規模の小さい報告会社☐

新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐

これらのエラーのより真ん中に登録者の実行者が関連回復中に§240.10 D-1(B)によって受信されたインセンティブベースの報酬による回復分析を行う必要があるかどうかをチェックマークで示す☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☒.

非関連会社が保有する登録者が議決権を有する株の総時価は$5,771,315,0002022年6月30日の1株77.15ドルの終値に基づく。上記の計算だけでは，登録者のすべての役員および行政者は共同会社とみなされている。2023年2月23日現在の普通株式発行数は75,847,025.

法団に成立した文書を引用する

登録者2023年年次株主総会の最終委託書の一部の内容は，引用により本10−K表第3部第10−14項に組み込まれる。

​

​

カタログ表

南州会社

10-Kを形成するためのインデックス

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​

​

    

​

    

ページ

第1部

​

​

​

​

第1項。

​

業務.業務

​

2

第1 A項。

​

リスク要因

​

19

項目1 B。

​

未解決従業員意見

​

45

第二項です。

​

属性

​

46

第三項です。

​

法律訴訟

​

46

第四項です。

​

炭鉱安全情報開示

​

46

第II部

​

​

​

​

五番目です。

​

登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

​

46

第六項です。

​

選定された財務データ

​

49

第七項。

​

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

​

50

第七A項。

​

市場リスクの定量的·定性的開示について

​

92

第八項です。

​

財務諸表と補足データ

​

92

第九項です。

​

会計と財務情報開示の変更と相違

​

93

第9条。

​

制御とプログラム

​

92

プロジェクト9 B。

​

その他の情報

​

93

プロジェクト9 Cです。

​

検査妨害に関する外国司法管区の開示

​

93

第三部

​

​

​

​

第10項。

​

取締役·役員·会社管理(1)

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93

第十一項。

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役員報酬(1)

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93

第十二項。

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特定実益所有者の担保所有権及び管理層及び関連株主事項(1)

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十三項。

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ある関係や関連取引、および取締役の独立性(1)

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94

14項です。

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首席課金およびサービス(1)

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第4部

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第十五項。

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展示·財務諸表明細書

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94

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サイン

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102

(1)本プロジェクトの全部または一部は，登録者が2023年株主総会で作成した最終依頼書を参照して格納される。

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カタログ表

前向きに陳述する

この報告書に開示されている内容は第1部1 A項によって制限される。リスク要因及び第2部項目7“経営陣の財務状況及び業務成果の検討及び分析”の節及び本報告の他の部分に記載されている他の警告的陳述。

第1部

プロジェクト1.ビジネス

概要

南州会社(“私たち”、“私たちの”、“SSC”または“会社”)はフロリダ州ウィントヘブンに本社を置く金融持ち株会社で、1985年にサウスカロライナ州の法律に基づいて設立された。私たちは、フロリダ州ウィントヘブンにある本社支店から、私たちの完全子会社である南州銀行、全国銀行協会(以下、“銀行”)を通じて、12月まで幅広い銀行サービスと製品を顧客に提供しています2022年31日には251の支店を持つネットワークがフロリダ州サウスカロライナ州アラバマ州ジョージア州ノースカロライナ州バージニア州に広がっていますまた、会社はSSB保険会社を経営しており、米国税法第831条に基づいて設立された専属自己保険子会社である。私たちの銀行子会社の所有権を除いて、私たちは何の重大な業務もしない。

この銀行を通じて、私たちは全米1190以上の中小コミュニティ金融機関のために代理銀行と資本市場サービス部を設立した。この部門の本部は主にジョージア州のアトランタとアラバマ州のバーミンガムに設置されており，固定収益証券販売から手数料，ヘッジサービスの費用，融資ブローカー費用，これらの活動に関するサービスの相談費を稼いでいる。同銀行は南州|ダンカン-ウィリアムズ証券会社(“南州|ダンカン-ウィリアムズ”)を経営しており、テネシー州メンフィスに本社を置く全方位サービスブローカーで、2021年2月に買収された。その資本市場業務の相補性により，SouthState|DuncanWilliamsは我々のエージェント部門に統合される.世銀は南州コンサルティング会社も運営しており、全額所有の登録投資コンサルタント会社であり、世銀のフォーチュン事業を支援している。銀行はCBI Holding Company，LLC(“CBI”)、CBI Holding Company，LLC(“CBI”)を持ち，後者は企業請求書，LLC(“企業請求書”)を有しており，アラバマ州ディケートに本部を置く取引型金融会社であり，全国各地の輸送会社，自動車部品，サービスプロバイダに保理，領収書発行，催促，売掛金管理サービスを提供している

2022年12月31日現在、約439億ドルの資産、302億ドルの融資、364億ドルの預金、51億ドルの株主権益、約58億ドルの時価を持っている。

2022年3月1日、会社は1回の株式取引でジョージア州会社大西洋資本銀行株式会社(“大西洋資本”または“ACBI”)のすべての発行済み普通株を買収した。ACBI合併協定によると、(I)ACBIは当社と合併して当社に合併し、当社は引き続き既存の法団(“ACBI合併”)とし、(Ii)はACBI合併に続き、大西洋資本銀行(“ACB”)は当行と合併して本行に合併する(“ACB銀行合併”およびACBI合併を総称して“合併”と呼ぶ)。システム転換は2022年7月に完了した。

私たちの主な実行事務室はフロリダ州ウィントヘブンにあり、郵送先はFirst Street South、1101 First Street South、Suit 202、vin Haven、フロリダ州33880です。私たちの電話番号は(863)293-4710です。

私たちの収入は主に不動産や他のローンの利息とそれに関連する費用、投資証券と短期投資の利息と配当金、債券販売の手数料、ヘッジサービスの費用及び住宅ローンの販売収益から来ています。私たちの融資活動の主な資金源は顧客預金、ローン返済、および満期投資証券の売却と満期です。私たちの主な支出は預金利息と運営と一般行政費用です

銀行機関の一般的な状況と同様に、私たちの業務は、不動産市場、全体的な経済状況、およびアメリカと州政府およびFRBを含む規制機関の税収、通貨、財政政策の実質的かつ重大な影響を受けている。預金の流れと資金コストは以下の要因の影響を受ける

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カタログ表

競争的投資金利と一般市場金利。融資活動は不動産と他のタイプの融資融資需要の影響を受け、不動産と他のタイプの融資の融資需要はまたこのような融資金利の影響を受け、その他の現地需要と資金供給に影響を与える要素は税率と監督管理構造を含む。私たちは預金(私たちの主な貸出可能な資金源)と融資源を誘致する上で激しい競争に直面している。“競争”を参照してください

製品とサービス

貸借活動

私たちのローン組合には商業不動産ローン、住宅不動産ローン、商業と工業ローン、消費ローンが含まれています。私たちが発行したすべての種類のローンの主な危険は借り手の信頼だ。借り手の信用は、一般的な経済条件や借り手や借り手の所在する市場や業界の属性の影響を受ける。関連する商業市場または業界の属性には、競争環境、顧客およびサプライヤーの可用性、代替品の脅威、および参入および撤退の障害が含まれています。

商業不動産ローン2022年12月31日までに私たちの融資組合のうち171億ドルは、融資組合の57%を占め、商業不動産(所有者自家用と非所有者独自の商業不動産、その他の創収物件と建築および土地開発融資を含む)によって保証されている。建築融資、買収融資あるいは不動産再融資、商業信用限度額とその他の商業不動産を担保とした融資を提供します。

住宅不動産ローン12月まで2022年3月31日、私たちのローングループのうち65億ドルが、私たちのローングループの21%を占め、その中に住宅純資産ローンが含まれている。1~4世帯の住宅不動産ローンを提供し、期間は10年から30年まで様々で、金利は固定または調整可能で、住宅純資産額を提供する。二次ローンを開始することは私たちの正常な商業慣行ではない。私たちの閉鎖式第一留置権ローンは不動産を購入したり、既存のローンのための再融資を行ったりするために使われています。私たちのローンの大部分は所有者が自分で住んでいる完全な書類ローンです。

ビジネスと工業ローン(C&I)2022年12月31日現在、私たちの融資グループのうち53億ドルが18%を占め、その中には商業と工業ローンが含まれている。私たちのC&Iローンには信用限度額、買収融資信用手配、その他のタイプの商業信用が含まれており、通常期間は5年以下である。我々はSBA 7(A)の業務ラインも持っていることから，我々は通常SBA融資における政府保証の部分を投資家に売却し，融資の無担保部分と保守権は保持している.

他の消費ローン2022年12月31日現在、私たちのローングループのうち13億ドルが4%を占め、他のタイプの消費ローンで構成されている。私たちは顧客に自動車、船舶、個人分割払いローンを含む個人、家庭、家庭用途の消費ローンを提供します。

私たちは、私たちが顧客を中心とした関係で駆動する銀行モデルを実行できる強力な消費者と商業銀行家チームを持っていると信じている。私たちの商業銀行チームは経験豊富な専門家で構成されており、彼らはコンサルティング方法を使用して、各顧客の業務を理解し、広範な融資、預金、財務管理製品とサービスを提供することを強調している。私たちの個人銀行チームは経験豊富な専門家で構成されていて、彼らは彼らの個人顧客を理解することに集中して、彼らの金融需要を最もよく満たし、全面的なローン、預金、ネットバンクの解決策を提供します。私たちは通常私たちの支店がサービスする地域の顧客と商売をして、私たちはマーケティング努力をこれらの地域に集中させます。

預金製品財務省その他の資金源

著者らは複数のルートを通じて顧客に多種の預金製品とサービスを提供し、小切手戸籍、貯蓄戸籍、貨幣市場戸籍、その他の預金戸籍と金庫及び商家サービスを含み、昨年12月までの251軒の全方位サービス支店の巨大なネットワークを含む31，2022、および私たちのオンライン、携帯電話、および電話銀行プラットフォーム。2022年12月31日までの私たちの預金の組み合わせは無利子預金36%と利息64%で構成されています貯金がたくさんあります。私たちは引き続き努力して、顧客関係から私たちの業務に資金を提供します保証金です。

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カタログ表

預金流動は主に全体及び地元経済状況、現行金利変動、内部定価決定及び競争の影響を受ける。私たちの預金は主に支店の周りの預金者から来ていて、私たちは私たちの市場でより多くの小売と商業預金を得る機会があると信じています。預金を誘致と維持するために、私たちは良質なサービスを提供することに依存して、一連の小売と商業製品とサービスを提供し、そして新しい製品とサービスを発売して、顧客の絶えず発展する需要を満たす

従来の銀行業務や上述した他の製品やサービスのほかに、デビットカードやモバイルサービス、資金振込製品とサービス、商家サービス、自動決済センターサービス、ロックボックスサービス、遠隔預金取得サービス、他の金庫サービスなど、顧客に幅広い金融サービスを提供しています。

銀行業務を代行する

我々は，銀行の代理部門および2021年2月に買収したブローカー子会社SouthState|DuncanWilliamsを通じて代理銀行と資本市場業務を経営している.その主な創設活動は資本市場部門に関係しており，固定収益証券販売の手数料，ヘッジサービスの費用，融資ブローカー費用，これらの活動に関連するサービスの相談費を含んでいる。代理銀行サービスに関連する収入には、代理銀行預金(すなわち、購入した連邦基金)によって生じる価格差収入、および保管活動、債券会計サービス、資産/負債相談サービス、国際電信為替、清算および会社小切手口座サービス、および他の代理銀行関連サービスによって生じる費用が含まれる。代理銀行サービスによる費用の変動は，資本市場集団による費用に比べて小さい.顧客群は全米に広がる中小金融機関を含む

富の管理

世銀や南州コンサルティング会社を通じて、個人、事業主、家庭、専門サービス会社を含む富裕顧客向けの富管理および他の受託やプライベート銀行サービスを提供しています。信託や投資管理費収入に加えて、これらのサービスは、私たちの預金や融資を増加させるために、新たな関係を構築し、既存の関係を拡大することができると信じています。私たちの富管理業務を通じて、豊かな顧客および資源の少ない顧客に財務計画、退職サービス、信託と投資管理を提供します。預金、互恵基金、年金、個人退職口座、通貨市場口座、その他の金融商品を含む様々な投資選択を提供します。

抵当ローン銀行業務

私たちは単一家庭住宅ローンに由来し、私たちのポートフォリオでこれらの担保ローンを販売または保有して二次市場に進出する担保融資業務を持っている。私たちは私たちのポートフォリオで持っているローンと売却された融資の大部分に対する返済権を維持する

買収戦略

私たちの業務成長、収益性、市場シェアは、私たちの既存の足跡内や私たちの既存の足跡に隣接した場合に戦略的合併と買収を行うことで強化されています。私たちの買収戦略は、私たちの穏健で利益と成長の指導原則に適合し、私たちの文化に非常に適合した銀行機関に重点を置いている

●私たちの足跡を拡大し、コスト節約と規模経済を考慮したり、市場の多様性を提供することによって戦略的魅力を持ったり、他の面で戦略的魅力を持っている
●私たちのリスク選好とイメージを満たすことに決心しました
●私たちの財務基準に合っています。

市場やその他の条件に基づいて、これらの基準を用いて金融会社の将来の機会を評価していく予定です

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カタログ表

競争

私たちの収益性は主にビジネスを展開する市場で効果的に競争する私たちの能力にかかっています。金融サービス業では、市場需要、技術、規制の変化、経済圧力が銀行と他の金融機関との競争を悪化させている。より多くの会社が私たちの業務を展開する市場に参入することと、私たちの拡張戦略に基づいて成熟市場に入ることで、競争はさらに激化する可能性がある。

私たちは銀行と非銀行の競争相手からの激しい競争を経験した。私たちは国家銀行、超地域銀行、より小さいコミュニティ銀行、非伝統的なインターネット銀行、信用社、保険会社、政府が支援する実体と競争しています。私たちはまた、担保ローン会社、クレジットカード発行業者、レンタル会社、財務会社、通貨市場共同基金、ブローカー、政府と社債、その他の証券会社など、他の金融仲介機関や投資選択と競争している

私たちはローンと預金の吸収で激しい競争に直面した。私たちは他の金融機関と競争し、競争力のある預金口座金利、競争力のある融資、その他の信用製品金利、合理的なサービス料を提供します。また，競争相手と比較して，我々が提供するサービスの品質と範囲および我々の銀行施設の利便性に基づいて競争を行う.規模の大きい全国的かつ超地域的な銀行は、明らかにより高い融資限度額を有する可能性があり、追加の製品を提供することが可能である。しかし、顧客サービスを強調し、幅広いサービスを提供することで、私たちの銀行は全体的に彼らの規模にかかわらず、私たちの競争相手との競争に成功すると信じています。

技術の進歩は、非銀行競争相手を含む我々の競争相手に、従来銀行製品である製品とサービスを提供することができ、金融機関および他の会社が顧客所在地の実体の存在を必要とすることなく、オンライン預金口座、電子支払い処理および市場融資を含む電子およびインターネットベースの金融解決策を提供することを可能にする。しかも、私たちの多くの非銀行競争相手は、管理銀行持株会社と連邦保険銀行の同じように広範な連邦法規の制約を受けない。多くの場合、私たちの競争相手はより多くの資源と融資限度額を持っており、私たちが現在提供できないいくつかのサービスを提供する。

立法は金融機関が業務を展開しなければならない競争環境を引き続き強化し、各種金融機関間の競争潜在力が著しく増加している。競争のために、私たちは専門的なサービス、顧客ニーズへの応答処理、私たちの役人、役員、従業員の個人的な連絡に依存します

人的資本管理

私たちは私たちと従業員たちの関係が私たちの業務の成功に役立つと思う。私たちは従業員を重視し、健康な仕事と生活のバランス、競争力のある報酬と福祉プログラム、専門サービスと従業員の間の開放的なコミュニケーションを中心としたチーム環境に投資しています。取締役会は人的資本資源の戦略管理を監督する責任がある。人的資源部の日常的な役割は，我々の人的資本資源を管理することである.

核心的価値観と文化

会社の一つの戦略重点は活力に満ち、高業績のチームを発展させることであり、方法の一つは1種の文化を促進することであり、このような文化は従業員の参加度を増加させ、資源の採用、開発と人材を投入し、そして異なる視点と経験のメリットを認識することができる。会社の核心的価値観は重要な文化の礎であり、お互い、私たちの顧客、サプライヤーとの相互作用を通じてこの目標を実現するために方向を設定しています

●地元市場がリードしている-私たちのビジネスモデルは、私たちがサービスするコミュニティの独特の特徴をサポートし、顧客に最も近い銀行家の意思決定を奨励します。
●長期視野-私たちは所有者のように考えて行動し、経済サイクル全体で成功を測定します。私たちは短期的な利益と成長の上に健全性を置く。

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カタログ表

●非凡な体験-顧客のニーズを予見し、緊迫感で応答することで、彼らの生活をより良くします。私たちは皆顧客のために正しいことをする自由と責任を持っている。
●意味と永続的な関係-私たちは率直で透明な方法でコミュニケーションを取ります。この関係は取引よりもっと価値がある。
●より大きな目標-私たちのチームメンバーが彼らの究極の目標を追求できるようにします--彼らの個人的な信念、彼らの家族、彼らの社会へのサービス。

私たちは従業員が会社の核心価値観に従って行動することを奨励する環境の重要性を認識しているため、私たちの取締役会レベルの文化委員会は内部と外部の文化と価値観の宣伝を監督し、多元化と包容性の従業員の基礎を構築し、保留する計画を実施し、会社のビジョンを実現するために必要なリーダーシップと人材を採用、訓練、維持し、明確な目標を持つ従業員の尊敬度計画を維持する計画を立てている。

同社の道徳基準はまた、利益衝突と自己取引に関連し、すべての役員、高級管理者、従業員に適用され、彼らはすべての取引でこの基準を遵守しなければならない。同社は、どの従業員も差別や不法な嫌がらせのない雰囲気や環境で働く権利があると考えている。そこで，会社はハラスメントや差別事件を報告する報告構造を構築し，全従業員に伝達した。会社の告発者政策は、会社の会計、内部会計制御、監査事項、証券法適合性、または連邦法律における詐欺株主に関連する任意の条項に対する懸念または苦情を表現するための秘密保護メカニズムを従業員、顧客、サプライヤー、および他の人に提供する。人的資源問題に関連するような苦情や懸念等は、通報者手続を介して秘密裏に提出することもでき、このような事項は、任意の事項を適宜我々の人的資源部又は他の部門に提出して解決することができる。

人口統計情報

12月まで2022年3月31日には、4921人の全従業員(2021年同期は4929名)、204人のアルバイト従業員、1人の季節従業員がいます。96%以上の従業員がフロリダ州(33%)、サウスカロライナ州(33%)、ジョージア州(17%)、ノースカロライナ州(6%)、アラバマ州(6%)、バージニア州(1%)の6州の支店に分布している。これまで、私たちのすべての従業員は集団交渉協定によって保護されておらず、すべての従業員はアメリカに住んでいる。2022年度には1074人の従業員(合併や買収による従業員は含まれていない)を雇用し、自発的な流出率は15.5%だった

性別，人種，民族，世代別に分けた他の労働力人口統計データを以下の図に示す

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カタログ表

多様性と包括性

私たちは強力で多様な従業員チームを作るために努力しており、私たちは私たちの知恵と知恵を通じて、私たちが一緒にいるともっと良いことを知っている。私たちは平等、包容、職場の多様性に力を入れ、人と人との違いを理解、受け入れ、重視することに集中している。私たちの取締役は企業管理を担当し、CEOに報告し、企業の多元化、環境と社会管理、コミュニティ発展、管理発展と従業員サンシャイン基金に関連する戦略措置を監督と指導する主要な責任を負う。

2021年、同社は3年間の多様性と包括性計画を採択し、3つの目標を中心にした

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職場の多様性

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社会の各分野を代表する様々な適格人材を募集し、会社全体の業績に力を貢献する。

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職場包括性

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協力と受け入れの文化を提唱し、チームメンバーのために快適なレベルを創造し、彼らに自分をさせ、異なる人材を維持することを支持する。

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持続可能性と責任性

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持続可能な戦略を策定し、それぞれの業務範囲内の多様性を管理し、評価するために、会社全体のリーダーに適切なツールや資源を提供する。

2022年、私たちは主に、地域市場指導部と相互理解と信頼レベルを確立するために、会社全体の指導部と多様性と包括性計画を議論することを含む、3年間の多元化と包括的計画の実施戦略に焦点を当て、すべての利害関係者が多様性を多角的に見るのを助ける。また、戦略計画で概説された行動プロジェクトを支援するために、プログラムやイニシアティブの策定を支援する多様性と包括的なワーキンググループを設立した。我々の企業学習部と連携して，我々の多様性と包括性理事会メンバーは2022年の間にいくつかのコンサルティング会社の多様性訓練に関する試行報告に参加した。2022年のパイロットプレゼンテーションと調査回答によると、会社は第三者を招いて会社全体で無意識の偏見訓練を実施した。私たちは2022年に研修を開始し、取締役会研修から2024年まで経営陣や従業員に訓練を提供していく予定です

以下に述べる人材獲得努力以外に、私たちの大学の多元化と包容性普及仕事の一部として、著者らはまた多元化、公平と包容性或いはDei基金に貢献し、多元化学生の募集、維持と成功を支持し、そして少数族学生が直面する経済挑戦を緩和し、これらの挑戦は彼らが学業成果を追求することを脅かす。コミュニティ発展と外連を通じて、従業員は少数族コミュニティにサービスする組織、少数族が所有する小企業を含む様々な機関や組織の取締役会、財務と融資委員会のメンバーを志望する。このような活動は私たちの文化委員会によって監視される

人材の獲得と維持と従業員の発展

採用は私たちの人的資本資源を管理する重要な構成要素だ。私たちは私たちの価値体系に合った合格者たちを採用することを求めている。私たちの商業銀行の実習と管理訓練計画を通じて、私たちは現地の学院と大学から才能あふれる多様な学生を募集しました。他の採用努力を補うために、私たちの人材獲得チームは、私たちの足跡内の歴史黒人学院と大学で開催された求人会に参加することに力を入れています。また、人材獲得チームは地域業務指導者と密接に協力し、私たちの足跡範囲内の大都市市場にネットワークを構築し、市場で経験豊富で多様な人材を募集し、彼らは必要な技能、専門背景と能力をもたらして銀行の発展を助け、私たちのチームを未来により大きな金融機関を支持し、指導させる。

従業員の成長と発展を奨励し、支援し、可能な場合には、組織内からの昇進や異動により職位の穴埋めを図る。私たちは成長と発展に投資しています

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カタログ表

銀行業とその社内での勤務機能に関する継続教育課程に参加する機会を従業員に提供することで。私たちの内部の企業大学はリーダーシップ発展課程を提供し、卒業テーマを通じて異なるレベルのリーダーシップ経験と専門知識を支持し、商業の鋭さを高めることを通じて、全方位的な評価、個人指導機会と教育を提供し、文化、コミュニケーション方式と指導などの各種テーマにリーダーを誘致し、発展させることを目的としている。銀行業は高度な監督管理を受けているため、従業員に年間コンプライアンス訓練を完成させることも求められており、訓練課程は各従業員の実際の仕事の職責に基づいて選択されている。2022年、従業員は平均25時間の会社が提供した訓練を完了した

従業員の留任は私たちの効率的な運営を助けてくれる。私たちは競争力のある報酬を提供し、私たちの多くの幹部と肝心な従業員は、年間業績を奨励するための短期現金奨励を提供し、持続可能な株主価値の創造と人材の維持を奨励するための長期的なインセンティブを奨励する会社のインセンティブ計画に参加していると信じている。さらに、私たちは、団体生命、健康、歯科および視力保険、処方福祉、柔軟な支出口座、教育機会、従業員株式購入計画、高度管理者および肝心な従業員の繰延給与計画、および会社に一致する401(K)計画を含む、私たちの多くの従業員に全面的な従業員福祉計画を提供する。同社は休暇、個人使用と疾病に応用でき、サービス年限と肩書に基づいて有給休暇を奨励するための広範な休暇計画を開始した。会社が協賛する従業員株式購入計画は、私たちの従業員が割引価格で参加者に株を提供して会社に投資することを奨励します。

従業員の健康、健康、安全

私たちの職員たちの安全と健康は重要なことだ。新冠肺炎の大流行中、支店や運営センターで顧客向け活動を行う従業員の安全を促進するために、すべての従業員にワクチン接種を奨励し、以前の新冠肺炎検出が陽性であった従業員を含むワクチン未接種従業員を要求し、現地法規または強制令が別途要求されない限り、個人事務室またはコンパートメントにいない場合にマスクを着用する

新型肺炎の流行は消え、私たちの多くの従業員は職場に戻ったが、私たちの30%の従業員はまだ遠隔で効率的に働いている

また、人々の良好な健康習慣に対する認識を高めるために、会社は従業員に強力な健康計画を提供し、現場生物識別スクリーニング及び健康リスク評価計画を含む広範な健康資源を提供する。同社はまた、健康資源と従業員の心理的·経済的健康援助計画を通じて支援を提供している。

環境·社会·ガバナンス問題を監督する

会社取締役会のガバナンスと指名委員会は、会社が現在出現している環境、社会、ガバナンス事項を監督する。2022年4月、会社は企業の環境、社会、ガバナンスの取り組みを重点的に紹介した年度企業社会責任報告を発表し、会社の約束：私たちが運営している場所および顧客の生活と仕事の場所に活力に満ちたコミュニティを構築すること、多様化と包容性のある労働力を支援し、奨励する強力な文化、最高の道徳基準と良好な執事を促進すること、そして私たちが効率的で持続可能なやり方を支持すると同時に、環境資源の豊富な企業となることを含む。私たちが私たちのビジョンを実現しようと努力する時、私たちのコミュニティ、同僚、企業管理、環境に対する私たちの約束は、企業家精神に投資し、卓越を追求し、より大きな目標を激励することを指導するだろう。2022年の間、私たちは私たちの融資組合における移行と気候リスクを分析することで、私たちの環境に対する約束を評価することに重点を置いて、私たちの企業責任計画を構築し続けた。私たちは現在、気候リスクを分析し、私たちの範囲1と範囲2の排出を決定するのを助けるために外部の専門知識を評価している。当社の“2022年企業社会責任報告”は世銀サイトで閲覧でき、サイトは“2022年企業社会責任報告”(https：//www.Southstatebank.com/global/About/Corporation-Stewardship)。

政府政策の効果

私たちの収益と業務はアメリカの各規制機関の政策の影響を受けています

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カタログ表

州、特にFRB。他にも、FRBは米国国内の金利および通貨·信用供給に影響を与えることを求めている。これを実現する従来の方法には，米国政府証券の公開市場操作，銀行借款の割引率の変更，非銀行機関の資金獲得ルートの拡大，銀行預金の準備金要求の変更がある。新型肺炎の流行に対応するため、FRBは最近、証券購入を通じて貸借対照表の規模を大幅に拡大した(その後、FRBはこのような購入規模を徐々に削減し、貸借対照表の規模を徐々に削減しているにもかかわらず)、金融危機以来、FRBは銀行がFRBで保有している超過準備金のために利息を支払ってきた。新型肺炎の流行に対応するため、FRBはまた連邦基金の金利目標をゼロに近いレベルに下げ、2022年の間にまた7回目標金利を引き上げ、4.25%から4.50%にインフレに対抗する。伝統と最新の方法はすべて異なる組み合わせで使用され、銀行ローン、投資と預金の全体的な成長と分布、ローンと証券の金利及び預金金利に影響を与える。FRBの通貨政策はすでに商業銀行の経営業績に大きな影響を与えており、今後も継続する見通しだ。FRBの通貨政策は、インフレ、失業、国際貿易バランスの短期的かつ長期的な変化、米国政府の財政政策など、様々な要素の影響を受けている。将来の通貨政策は、FRBがいつ連邦基金の金利を上昇または低下させるか、およびどのような速度でその貸借対照表の規模を減少または増加させるかどうかを含む, これらの政策が会社やわが子会社の将来の業務や収益に与える影響は予測できない。

監督と監督

私たちは連邦と州法によって広範囲に規制されている。以下は、私たちの重要な側面に対するこの条例のいくつかの簡単な要約であり、私たちに影響を与えるすべての条例またはこれらのすべての態様の完全な説明ではない。特定の規制および規制規定が記載されている範囲内で、その全体的な記述は、特定の法規または条例を参照することによって限定される。銀行業を管理する法律法規を変更する提案はしばしば州と連邦の二レベルで提起される。これらの法律や法規の任意の変化の可能性やタイミング、およびこれらの変化が会社や銀行に与える可能性のある影響を特定することは困難である。法律法規に加えて、銀行監督機関は、会社または銀行に適用される政策声明、解釈書簡、および同様の書面指導を発表することができる。適用される法律、法規または規制ガイドラインの変化、または規制機関または裁判所のこのような法律、法規または規制ガイドラインの解釈方法の変化は、会社および銀行の業務、運営および収益に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。監督機関の銀行に対する監督、監督と審査は主に預金者と顧客、預金保険基金及びアメリカの銀行と金融システムを保護するためであり、株主ではない。

近年，我々が受ける法律法規の範囲や規制力が増加しており，最初は金融危機に対応するためであり，最近では技術や市場の変化など他の要因を考慮している.以下のより詳細に述べるように、当社および当行はその資産増加のために追加の監督管理規定を遵守しなければならない。銀行業と金融サービス業の規制法執行と罰金も増加した。その多くの変化は、ドッド·フランク法案、ウォール街改革、消費者保護法案(“ドッド·フランク法案”)とその実施条例の結果である。金融危機後に当社に適用される枠組みは若干変化しているが、当社はその業務が広範な監督·監督を受けることが予想される。現大統領政権中、規制の範囲と力はより高くなる可能性があり、より厳しい審査、規制が挫折し、さらには連邦銀行監督管理機関が銀行M&Aを拒否する可能性がある。

また、米国証券取引委員会が管理する1933年“証券法”(改訂本)と1934年の“証券取引法”(改訂本)の開示と規制要件、およびナスダック証券取引所に上場する証券会社に適用されるナスダック規則を遵守しなければならない。

会社への規制

私たちは1956年に“銀行持株会社法”(“BHC法案”)に基づいてFRBに銀行持株会社として登録され、金融持株会社になることを選択した。金融持株会社として、私たちはFRBの全面的な監督、審査、監督を受け、その監督報告の要求の制約を受けている。連邦法律は金融持株会社、例えば会社を、それが従事する可能性のある活動タイプの特別な制限を受け、一連の監督管理要求を受けている

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カタログ表

違法行為に対する規制された法執行行動を含む活動。

金融ホールディングスとして、銀行ホールディングスよりも幅広い活動をしている会社に従事·所属することが許可されています。銀行持株会社は通常、銀行業務、管理或いは制御銀行に従事し、FRBが銀行業務と密接に関連していると認定した他の活動に限られる。金融持株会社は、金融的な活動と考えられる活動や、何らかの保険引受活動を含む金融活動の付帯または補充活動にも従事することができる。私たちと銀行はそれぞれ“資本充足”と“管理良好”を維持しなければならず、銀行は最近の審査で“コミュニティ再投資法案”(CRA)の少なくとも“満足”の格付けを獲得しなければならず、金融持株会社としての地位を維持することができる。さらに、FRBは、FRBが、このような活動またはそのような所有権または制御権の継続が金融持株会社の任意の銀行子会社の金融安全、穏健または安定に深刻なリスクとなると信じていることを前提として、金融持株会社またはその子会社に任意の活動を終了させるか、または任意の子会社に対する所有権または制御権を終了するように命令する権利がある

金融持株会社は、その付属銀行の財務·管理力の源として機能し、その銀行を支援するのに十分な資源を維持することが求められている。“財務力源”という言葉は、財務的苦境が発生したときにその保険を受けた預金機関子会社に財務援助を提供する会社の能力と定義される。預金機関の適切な連邦銀行機関(この場合、通貨監理庁または“OCC”)は、実力源としての能力を評価するために報告書を提出することを会社に要求することができ、持株会社にその資本が損傷した場合に銀行に財務援助を提供することを要求することによって、実力源要求を強制的に遵守することができる。もし同社が3ヶ月以内にこのような援助を提供できなかった場合、不足点を補うために、保有している銀行株の売却を命じられる可能性がある。当社が当社に貸した任意の資本性ローンは、本業に属する預金及び何らかの他の債務の支払権から適用されます。会社が破産した場合、会社が連邦銀行監督機関に行った銀行資本を維持するいかなる約束も破産管財人が負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。

BHC法案は、金融持株会社は、(I)任意の他の銀行または銀行持ち株会社の5%以上の議決権を有する株式を直接または間接的に所有または制御する前に、事前にFRBの承認を得なければならないと規定している；(Ii)追加の銀行または銀行持ち株会社が当該金融持株会社の付属会社になるためのいかなる行動をとるか、または(Iii)任意の他の銀行持株会社と合併または合併することができる。FRBは、提案された取引の反競争影響がコミュニティの利便性および需要を満たす公共利益よりも明らかに大きい限り、そのような取引は独占をもたらすか、または米国の任意の地域の銀行業務をさらに独占または独占しようと試みるか、またはその影響は、米国の任意の地域で競争を大幅に減少させるか、独占を引き起こす傾向があるか、または任意の他の方法で貿易を制限することである可能性がある。そのほか、連合貯蔵局も(1)形式上の資本比率を含む会社の財務と管理資源を考慮しなければならない；(2)アメリカ銀行或いは金融システムの安定に対するリスク；(3)サービスコミュニティの便利と需要、会社の信用格付け協定下での表現を含む；及び(4)会社のブラックマネー洗浄の打撃における効果。適用される連邦や州法律により、他の銀行や銀行持ち株会社に対して州外買収や合併を行うことができるが、以上の概要の要求を遵守しなければならない。FRBとOCCが発表した合併に関するガイドラインは全面的な機関間審査を行っており，これらの要求が変化する可能性がある。

連邦法は、銀行持ち株会社と銀行が銀行監督機関の事前承認なしに買収できる議決権のある株の数を制限している。このような法律の全体的な効果は、他の種類の会社に対する支配権を得るよりも、1つの銀行持ち株会社と1つの銀行を要約買収または同様の方法で買収することが困難であることである。そのため、同社の株主は、買収要約や同様の努力で他社の支配権を獲得したことによる株価の急速な上昇から利益を得ることは不可能である可能性がある。連邦法はまた、銀行持ち株会社や国家銀行の株の買収に制限を加えている。連邦“銀行統制変更法案”及びその下の法規によると、個人又は団体は、任意の銀行持株会社(例えば当社)に対する支配権を得る前に、FRBに事前に通知しなければならず、任意の国の銀行(例えば銀行)に対する支配権を得る前に、OCCに事前に通知しなければならない。銀行業監督管理機関は通知を受けた後、買収を承認または承認しないことができる。“銀行制御法”は、あるメンバー又はグループがある銀行持株会社又は銀行が議決権を有する株式の一定割合以上を獲得し、又は同法が規定する1つ又は複数の他の制御要因が存在する場合、当該法案は覆すことができる制御権推定を規定すると規定している。したがって、個人または実体は、私たちが普通株式の10%以上の権力を発行した投票を得る前に、通常、FRBに事前に通知しなければならない

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カタログ表

投資家たちは私たちの株を購入する時、このような要求に注意しなければならない。

銀行の監督管理

この銀行は全国的な銀行であり、OCCの全面的な監督、審査と監督を受け、そしてOCCの監督報告要求の制約を受けている。銀行の預金は連邦預金保険会社が保証するため、銀行も連邦預金保険会社のある規定の制約を受け、連邦預金保険会社は銀行に対して予備審査権といくつかの執行権を持っている。その銀行はまた特定のFRBによって規定されている。これらの規定には、単一借り手およびその役員、高級管理者および従業員に対する融資制限、支店の開設と閉鎖への制限、必要な資本と流動性比率の維持、平等かつ公平な条件下での信用の発行、このような信用のコストと条項の開示、預金と融資の準備金に対する要求、実行可能な投資タイプの制限、およびリスク管理慣行の要求が含まれている

また、当行が当社および本行の他の共同経営会社に融資を提供することや、他の取引を行う能力も制限されています。これらの規定によれば、当行と当社または任意の非銀行関連会社との間の個人ローンまたは他のクレジット延長は、一般に、本業の資本および黒字の10%に限定され、当行と当社または任意の非銀行関連企業との間のすべてのこのような取引は、一般に、本業の資本および黒字の20%に限定される。本行が任意の連合会社に提供する融資及びその他の信用拡張は、一般的に資格に符合する担保を担保とし、指定された金額を担保としなければならない。また、当行と任意の連合会社との間のいかなる取引も公平条項と条件を満たさなければならない。このような目的について言えば、“信用延長”の定義は、派生ツール取引、買い戻しまたは逆買い戻しプロトコル、および証券貸し出しまたは取引所への借入によって生じる信用リスクを含む。連邦銀行法もFDIC保証の銀行(例えば世銀)がその役員、幹部、主要株主に提供する融資やその他の信用拡張に類似した制限を加えている。これらの制限は当社や当行に実質的な影響を与えていない。

FRB規則は、銀行などの預金機関に、その取引口座のための準備金を保留することを要求し、主に現在と定期小切手口座である。2020年3月26日から、準備を一時停止し、いかなる準備金も要求しない。このような準備金要求はFRBの年間調整を受ける可能性がある

連邦法によると，銀行は以下の場所に支店を開設することができる初めからやり直す州法律を越えて同州フランチャイズ銀行が最初から支店を開設することを許可した州界

監督、審査、実行

FRB、OCC、FDICは、非公開監督協定の実施、停止命令または撤回令の発行、罰金およびその他の民事·刑事罰の適用、禁止行動の開始、預金保険の終了と管理人の任命または係の権限を含む、銀行持株会社および銀行に対して広範な監督、審査、執行権を持っている。一般に、これらの行動は、法律および法規に違反し、不安全かつ不健全なやり方に従事することによって提起されることができ、その中のいくつかの行動は、法的に定義された“機関関連者”に対してもとることができる。具体的には、監督管理機関は、銀行持ち株会社または銀行に資本金の増加、子会社またはその他の資産の売却、その配当および分配を制限し、その増加を制限し、または高級管理者および取締役を罷免するように指示することができる。監督検査は秘密であり、このような行為の結果を公開してはいけない。

消費者保護法や法規に関する消費者金融保護局(“CFPB”)の監督·審査も受けている。

FDIC保険評価と預金者の好み

銀行の預金は連邦預金保険会社が保証し、最高で法律で規定された限度額に達することができ、現在同じ名称と肩書の口座の限度額は25万ドルである。当行は預金保険料の評価を受けなければなりません。連邦預金保険会社はリスクに基づく預金割増評価制度を実施している。この制度では，被保険預金機関の分担率は，その活動中に発生するリスクの程度によって異なる。1つの銀行機関の評価格付けを決定するために、連邦預金保険会社はその資本レベルと監督管理格付けに基づいて、4つのリスクカテゴリのうちの1つに分類する。リスクの最低カテゴリーの機関については、連邦預金保険会社はさらにそれを決定します

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カタログ表

いくつかの特定の財務比率または長期債務評価(適用される場合)の評価率に基づく。評価金利スケジュールは随時変更可能であり，FDICが適宜決定するが，一定の制限を受ける必要がある。現行制度の下で、保険料は季節ごとに評価される。連邦預金保険会社はすでにある機関の分担比率を調整するガイドラインを発表した。また、保険を受けた預金機関は、融資会社が破産信託会社のために破産貯蓄機関を閉鎖·処分するために発行された債務の満期分を比例的に支払うことを要求される。

FDICはパフォーマンススコアと損失重症度スコアを用いて銀行の初期FDIC評価率を計算する。これらのスコアを計算する際に、FDICは、銀行の資本レベルと監督管理格付けおよびいくつかの金融指標を使用して、銀行が資産および資金に関連する圧力を受ける能力を評価し、これらの計算において十分に考慮されていないリスク要因に基づいていくつかの調整を行う

FDICは、機関が不安全かつ不健全なやり方に従事し、安全でないまたは不健全な状況にあることを発見して、銀行連邦規制機関によって適用された任意の適用法律、法規、規則、命令または条件に違反した場合に、預金保険を終了することができる。連邦当局が指定した任意の係が当該機関を清算又は他の方法で当該機関を解決する場合、保険信託機関への預金及び特定の行政費用及び従業員賠償債権は、連邦基金及び信用状を含む当該機関に対する他の一般的な無担保債権よりも優先される。これらの優先債権者たちはFDICを含む。

配当制限

当社はその銀行業務や他の付属会社から独立した法人実体であり、過去には本業の配当金をその流動資金の主な源として依存してきた。銀行が当社および当社の株主に配当金を支払うことには制限があります

銀行が支払う配当金が不安全かつ不健全なやり方を構成していると考えられる可能性があれば、OCCは一般的に銀行が支払う配当を制限する権利がある。銀行は実際の黒字の中から配当金を支払ってはならない.すべての配当金は、損失と貸倒準備金を含む当時の手元の未分割利益から費用を差し引かなければならない。また、国家銀行などの全国銀行は、その黒字がその規定された資本に等しくなるまで、銀行の前の2つの連続半年期間の純利益の10分の1以上の黒字を黒字に移行しなければならない(年間配当金であれば)その普通株の配当金を発表してはならない。ある国家銀行がいずれの日にも発表したすべての配当金の合計が、その年度の純利益に前の2年間の留保純利益の合計を超え、必要な黒字移転を差し引くと、OCCの承認を得る必要がある。

吾ら及び当行は、資本分配(配当を含む)の制限を回避するために、2.5%の適用普通株式権益第1級(“CET 1”)資本保全緩衝を維持しなければならない。CET 1資本保存緩衝に関するより多くの情報は、第一部分項目1.監督と監督--資本要求を参照する。

また、FRBの政策規定によると、銀行持株会社は、当社のように、一般に、以下の場合にのみ株主に配当金を支払うべきである：(I)組織が過去1年間に普通株主に使用可能な純収入は配当金を支払うのに十分である；(Ii)予想される収益保留率は、組織の資本需要、資産品質、および全体的な財務状況と一致するようであり、(Iii)組織は最低資本充足率を満たし続ける。この政策はまた、銀行持株会社が配当金支払い期間中の収益を超える配当金を発表または支払いしたり、銀行持株会社の資本構造に重大な不利な変化をもたらす可能性がある前に、FRBに合理的に通知しなければならないと規定している。銀行ホールディングスはまた、配当金の増加、償還、または資本ツールの買い戻しの前にFRBと協議することを要求されている。さらに、FRBが配当金の支払いが不安全または不健全なやり方になると判断した場合、銀行持ち株会社の配当金の支払いを禁止または制限することができる。

資本要求

連邦法によると、私たちは会社と銀行でそれぞれ一定の最低資本金水準を維持しなければならない。連邦銀行機関はすでにそれらの規制された銀行機関に基本的に類似したリスクとレバレッジに基づく資本要求を発表した。これらの要求に基づいて、会社と銀行は維持しなければなりません

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カタログ表

いくつかは資本と総資産比率と資本とリスク重み付け資産比率の資本基準に基づいている。これらの要件はまた、リスクに基づく資本ルールのリスク重み付け資産構成要素を決定するために、資産および表外項目に割り当てられる重みを規定する。必要な自己資本比率は最も低く、FRBとOCCはその規模、複雑性或いはリスク状況に基づいて確定する可能性があり、銀行組織は比較的に高い資本レベルを維持しなければならず、安全で穏健な方法で運営することができる。信用リスク集中と非伝統的な活動によるリスク、及び機関が金利変化によりその資本経済価値が低下するリスク、及び機関がこれらのリスクを管理する能力は、連邦銀行機関が機関全体の資本充足率を評価する際に考慮すべき重要な要素である。

適用される資本規定によると、当社と本行は、CET 1リスクに基づく資本比率、リスクに基づく一次資本比率(CET 1と追加の一次資本を含む)、および総資本比率(一級および二級資本を含む)に基づくリスクに基づく資本比率を遵守しなければならない。CET 1は主に普通株ツールの総和と関連する黒字純額、在庫株、留保収益といくつかの資格に符合する少数の株主権益からいくつかの調整と控除を減算し、営業権、無形資産、担保融資サービス資産と一時的な時間差の影響を受ける繰延税項資産に関する調整と控除を含む。追加一級資本は主に非累積永久優先株、一級少数株権及び祖先信託優先証券(例えば適用)から構成される

二級資本は一級資本資格を喪失するツールを含み、合資格二次債務、いくつかの信託優先証券、その他の優先株及びいくつかの混合資本ツール、及びいくつかの資格基準に基づいて、最高リスク加重資産1.25%に達することができる有限額の融資損失準備金を含む。同社の信託優先証券と二次債券は二次資本の条件を満たしている。我々のような機関については、蓄積された他の包括的収益(“AOCI”)の処理について選択脱退選択を行使しており、売却可能な公平な市場価値が決定しやすい株式証券の未実現純収益の45%も二次資本に含まれている。資本ルールはまた、“高変動性”商業不動産、過期資産、構造証券、および株式保有を含む、リスクに基づく資本ルールのリスク重み付け資産構成要素を決定するために、資産および表外項目に割り当てられたリスク重みを定義する

資本規則の要求最低CET 1リスク資本比率は4.5%、最低全体の一級リスク資本比率は6.0%、総リスク資本比率は8.0%である。また、資本規則は各最低資本比率要求(CET 1、Tier 1とリスクに基づく資本総額)に2.5%の資本保護緩衝が必要であり、銀行または銀行持株会社はこの要求を満たさなければならず、自動制限を受けずに実行管理層に配当金を支払い、株式買い戻しを行うか、適宜ボーナスを支払うことができる。資本保護緩衝は2.50%であるため、銀行機関はCET 1自己資本充足率を少なくとも7%、総一級自己資本充足率を少なくとも8.5%、リスクに基づく総自己資本充足率を少なくとも10.5%とする必要があり、そうでなければ、資本分配と幹部管理層への適宜ボーナスの支払い制限を受ける

最低資本基準であるレバレッジ資本比率は、第一級資本と四半期平均総資産の比であり、営業権とその他の許可されていない無形資産を差し引く。すべての銀行と銀行ホールディングスの最低レバレッジ率は4%を要求する。

資本に余裕を持たせるためには、本行は以下の資本比率を維持しなければならない

●CET 1リスク自己資本比率は6.5%以上である
●一級リスク自己資本比率は8.0%以上である
●リスクベースの総資本比率は10.0%以上である
●第1段レバレッジ率は5.0%以上である。

FRBはまだ銀行持株会社の資本余裕基準を改訂しておらず、現在の資本規定下のより高い資本金要求を反映している。FRB Yルールの目的のためには、銀行ホールディングスが金融ホールディングスになる要求に適合しているか否かを決定することを含み、銀行ホールディングスは、当社のように、リスクに基づく一次資本比率を6.0%以上とし、リスクに基づく総資本比率を10.0%以上に維持しなければならない。FRBが銀行持株会社に対して銀行と同じか非常に類似した自己資本比率基準を採用した場合、会社の12月までの自己資本比率2022年31日にはこの改正された資本余裕基準を超える。FRBは当社を含む銀行持株会社に要求する可能性があり、一般経済状況と銀行持ち株会社の特定条件、リスク状況、成長計画に基づいて、資本充足率を法定最低水準を大きく上回る水準に維持する。

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カタログ表

十分な資本化ができていない、あるいは最低資本金の要求を満たしていないことは、監督管理機関がある強制的で可能な追加的な適宜行動を取ることを招く可能性があり、これらの行動を取れば、私たちの運営や財務状況に不利な実質的な影響を与える可能性がある。例えば、資本が十分な預金機関だけが、事前規制の承認なしにブローカー預金を受けることができる。十分な資本を得ることができなかったか、または最低資本要件を満たすことができなかったことは、会社または銀行が配当金を支払うこと、または他の方法で資本を分配する能力が制限されること、または規制部門の申請の承認またはその増加に対する他の制限を得ることができない可能性がある。

12月まで2022年3月31日、会社と銀行の監督管理資本比率は資本余裕基準より高く、完全段階的な資本節約緩衝を達成した。次の表を参照して、2022年12月31日までの会社と銀行の監督資本比率の概要を理解してください。この比率は、2022年の間に私たちに適した監督管理資本方法を用いて計算されています

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最低要求

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最小比率+

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わかりました-

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監督管理

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資本節約

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大文字である

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以上の資本

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資本比率

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バッファ層

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最小値(1)

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実際

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最小値 (2)

2022年12月31日まで

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第1級レバレッジ率

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統合された

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4.00

%  

​

適用されない

​

​

適用されない

​

​

8.72

%  

​

$

2,051,115

​

​

銀行.銀行

​

4.00

%  

​

適用されない

​

​

5.00

%  

​

9.39

%  

​

$

2,337,715

CET 1リスクに基づく資本比率

​

統合された

​

4.50

%  

​

7.00

%  

​

適用されない

​

​

10.96

%  

​

$

1,367,689

​

​

銀行.銀行

​

4.50

%  

​

7.00

%  

​

6.50

%  

​

11.80

%  

​

$

1,656,912

一級リスク自己資本比率

​

統合された

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6.00

%  

​

8.50

%  

​

6.00

%  

  

10.96

%  

  

$

849,029

​

​

銀行.銀行

​

6.00

%  

​

8.50

%  

​

8.00

%  

​

11.80

%  

​

$

1,138,955

リスクに基づく総資本比率

​

統合された

​

8.00

%  

​

10.50

%  

​

10.00

%  

​

12.97

%  

​

$

854,772

​

​

銀行.銀行

​

8.00

%  

​

10.50

%  

​

10.00

%  

​

12.69

%  

​

$

755,636

​

​

​

​

​

​

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​

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2021年12月31日まで

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​

​

​

第1級レバレッジ率

​

統合された

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4.00

%  

​

適用されない

​

​

適用されない

​

​

8.08

%  

​

$

1,617,039

​

​

銀行.銀行

​

4.00

%  

​

適用されない

​

​

5.00

%  

​

8.68

%  

​

$

1,849,296

CET 1リスクに基づく資本比率

​

統合された

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4.50

%  

​

7.00

%  

​

適用されない

​

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11.76

%  

​

$

1,296,515

​

​

銀行.銀行

​

4.50

%  

​

7.00

%  

​

6.50

%  

​

12.63

%  

​

$

1,529,817

一級リスク自己資本比率

​

統合された

​

6.00

%  

​

8.50

%  

​

6.00

%  

  

11.76

%  

  

$

888,273

​

​

銀行.銀行

​

6.00

%  

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8.50

%  

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8.00

%  

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12.63

%  

​

$

1,122,406

リスクに基づく総資本比率

​

統合された

​

8.00

%  

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10.50

%  

​

10.00

%  

​

13.57

%  

​

$

834,980

​

​

銀行.銀行

​

8.00

%  

​

10.50

%  

​

10.00

%  

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13.23

%  

​

$

742,221

(1)当行に適用される資本余裕基準を反映し、FRB規則Yに基づいて当社の資本余裕基準に適用する。
(2)金額は最低監督管理資本比率、最低監督管理資本比率に資本保護緩衝と資本充足率を加えた最高者より大きい(状況による)。

当社はすでにCECLの監督管理資本に対する推定影響を2年延期し、その後3年の過渡期を選択し、最初の2年間の遅延期間中に福祉総額を段階的に廃止し、計5年間の過渡期である。CECLの監督管理資本に対する推定影響(改訂されたCECL過渡額)はCECL(CECL過渡額)を用いた利益剰余金への影響とCECLを用いて計算したACLのACLに対する変動に25%の比例係数の和を乗じて計算した。スケーリング係数は，発生した損失方法に対するCECLでのACLの差を近似するために用いられる。5年移行期の最初の2年には，四半期ごとに修正されたCECL移行量が計算される。この数量は2021年12月31日から固定され、会社は3年間の段階的淘汰を開始し、2022年にCECL過渡期総量の25%を段階的に淘汰した

セキュリティとロバスト性ガイド

連邦銀行機関はガイドラインを採択し、内部統制、リスク管理、情報システム、内部監査システム、融資文書、信用保証、金利開放、資産成長と補償、費用と福祉に関する安全と穏健基準を規定した。これらのガイドラインは、一般に、特定のリスクおよび曝露を識別して管理するための適切なシステムおよびアプローチを必要とする。ガイドラインは、過剰報酬を不安全かつ不健全なやり方とすることを禁止し、支払われた金額が役員または従業員、取締役または主要株主が提供するサービスに不合理または不釣り合いである場合には、過剰報酬と判断する。また、これらの機関は法規を通過し、許可されているが、機関の命令はいかなる安全かつ健全な基準を満たしていない機関にもコンプライアンス計画を提出することを要求しない。通知を受けた後、機関が受け入れ可能なコンプライアンス計画を提出できなかった場合、機関は、不足を是正するための行動を指示する命令を発行しなければならず、増加や資本分配を制限する可能性のある行動を含む他のタイプの行動をとることを指示する可能性がある。

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カタログ表

融資基準とガイドライン

連邦銀行機関は統一的な条例を採択し、不動産留置権或いは権益を担保或いは不動産永久性改善に資金を提供する信用拡張の基準を規定した。これらの条例によると、銀行のような保険を受けたすべての預金機関は、書面政策を採用して維持し、不動産留置権または権益を担保または不動産恒久的改善のために資金を提供する信用拡張のために適切な限度額と基準を確立しなければならない。これらの政策は融資組合せの多様化標準、明確かつ測定可能な慎重な保証標準(融資価値比制限を含む)、融資管理手続き及び文書、審査と報告要求を確立しなければならない。不動産ローン政策は連邦銀行監督機関の不動産ローン政策の部門別ガイドラインへの考慮を反映しなければならない。

連邦銀行機関はまた、商業不動産ローンを元の土地、土地開発および建設(1~4戸の住宅建設を含む)、複数の財産および非農業非住宅財産を保証するリスク開放口として定義する商業不動産ローン集中に関する指導意見(“指導意見”)を共同で発表し、その中の主要または重要な返済源は、財産に関連する賃貸料収入(すなわち、50%以上の返済源が第三者、非付属会社、賃貸料収入からのもの)または売却、再融資、再融資からのものである。財産の永久融資でもあります指導意見は、不動産ローン集中に関連するリスクを識別、監視、制御するために適切なプログラムを確立することを要求している。集中度が存在する場合、管理層は重要な要素に対する強化されたリスク管理やり方を採用しなければならず、取締役会と管理層の監督と戦略計画、ポートフォリオ管理、保証基準の制定、市場分析と圧力テストによるリスク評価とモニタリング、必要に応じて増加した資本レベルを維持し、商業不動産ローンレベルを支持することを含む。強化すべきリスク管理方法には、強化された戦略計画、保証政策、リスク管理、内部制御、ポートフォリオ圧力テストとリスク開放制限、および適切に設計された報酬と激励計画が含まれる可能性がある。また、より高い融資損失準備と資本水準が必要になるかもしれない。指導意見は、以下の指標は商業不動産ローンの集中度を示す可能性があるが、これらの指標は制限でも安全港でもない：(1)報告された建設·土地開発ローン総額, その他の土地がリスク資本総額の100%以上を占める；又は(2)複数戸物件、非農業非住宅物件(所有者が自住する物件を含まない)及び建築、土地開発及びその他の土地ローンによって担保される融資総額がリスク資本総額の300%以上を占め、かつ銀行の商業不動産ローン組合せが報告期間内に50%以上増加したIOR 36ヶ月。2022年12月31日現在、我々が報告した建築、土地開発、その他の土地融資総額は、銀行一級資本から修正されたCECL過渡期金額の65%を引いたものであり、信用損失準備金に加えて、私たちが報告した複数戸と非農業非住宅物件によって保証された融資総額および建築、土地開発、その他の土地ローン総額は銀行ローンの249%である一級資本総額から修正後のCECL過渡期金額を引いて信用損失を計上した。

​

消費者保護法

その銀行はその顧客を保護するための複数の連邦法によって制限されている。これらの消費者保護法は、金利、公平な融資、消費者借り手への信用条項の開示、取引コストの推定、債務超過のやり方、使用および消費者報告機関への情報の提供、販売、または消費者金融商品およびサービスの提供または提供に関連する不公平、詐欺的または乱用またはやり方に関する法律を含む、私たちの広範な活動および私たちの業務の様々な態様に適用される。その中の多くの消費者保護規則の管理はCFPBの責任であり、CFPBは総資産が100億ドルを超える保険預金機関とその任意の付属機関に対して独占監督権を持っている。CFPBはまた、消費金融分野の不公平、詐欺性、乱用行為を定義し、防止する権利があり、銀行が公平な融資法を遵守するかどうかを決定するために、データ収集の権力を拡大した

CFPBは多くの担保ローンに関連する最終規則を公布し、返済能力と合格担保ローン標準に関連する規則、担保ローンサービス標準、融資発起人補償標準、高コスト担保ローン要求、“住宅担保ローン公開法”要求及び比較的に高い価格担保ローンの評価と信託標準を含む。しかも、担保ローンに関する規則のいくつかの提案された改正は最終決定を待っている。CFPBが発表した担保融資に関する最終規則は、米国住宅担保融資の発行、サービス、証券化に対して実質的な再編を行った。これらの規定はすでに当社を含む担保融資機関の業務慣行に影響を与え続けている。例えばCFPBの返済能力や資格によると

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カタログ表

担保ローン規則は、担保ローンを発行する前に、貸主は借り手が担保ローンを返済する能力があることを確定しなければならない。ルールで定義されている“適格担保融資”はこの要求に適合していると推定されるため，貸手構成に対する訴訟リスクは小さい.1つのローンは合格担保ローンの条件を満たす必要があり、一定の条項と条件、定価と最高債務収入比の制限を満たさなければならない。政府機関または政府が支援する企業が購入、保証または保険を有するローンは、そのいくつかの要求に制限されない。合格住宅ローン基準を満たし、個別ローンに対する正確な計算、記録保存と監査を確保し、合格住宅ローン基準がCRA義務に与える影響を理解し、住宅ローン借り手(当社を含む)に重大な新しいコンプライアンス義務を適用し、コンプライアンスコストに関連する

適用法により、本行はデビットカード発行行として、0.21ドル以下の最高許容変換費を受け取ることができ、多くのタイプのデビットカード振込取引金額の5ベーシスポイントを受け取ることができる。さらに、デビットカード発行者がFRB要求のいくつかの詐欺関連要求を遵守している場合、デビットカード発行者は、詐欺を防止する目的で、1取引当たり0.01ドルを取り戻すこともできる。さらに、FRBがルーティングおよび排他的ルールを管理することは、デビットカード発行者が、ルーティング取引のために、各デビットカードまたはプリペイド製品に2つの独立したネットワークを提供することを要求する。

CFPBは、銀行が反差別法に準拠しているかどうかを評価するために、小規模企業ローンの顧客データフィールドの収集と報告に関する“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)要求の提案された規則を発表した。この規則は2023年に決定される予定で、2024年末までに遵守することが要求される。世界銀行はそのシステムを更新し、その貸手がこの小企業データ収集ルールを遵守するように訓練するために実質的な努力が必要であると予想される。

“コミュニティ再投資法案”

CRAは、適切な連邦銀行機関が銀行を審査する際に、低収入および中所得コミュニティを含む、機関サービスを満たすコミュニティの信用需要に関する銀行の記録を評価することを要求する。また、関連連邦銀行規制機関が銀行の申請を考慮する際には、他の事項に加えて、被保険預金機関の資産を合併または合併または買収したり、引受預金機関の負債を負担したり、支店を開設または移転したりする銀行のCRA評価を考慮しなければならない。関連する連邦銀行機関は、世銀のケースではOCCであり、各銀行を審査し、公開されているCRA格付けを与える。CRAによると、各機関は“傑出”“満足”“改善が必要”または“不満”の格付けを与えられている。最近のCRA評価では、世銀は“満足できる”格付けを受けた。

OCC、FDIC、FRBは2022年にCRAを改訂するための共同規則制定に参加し、これらの規則は2023年に決定される予定だ。

裏金規則を逆洗浄する

“銀行秘密法”、2001年の“米国愛国者法”、その他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング(AML)計画を構築·維持し、疑わしい活動や通貨取引報告書を適切な時期に提出することを要求している。その他の事項を除いて、これらの法律及び条例は、銀行の不正または不正な資金流動の円滑化を防止し、多額の通貨取引を報告し、疑わしい活動報告を提出するための措置を銀行に要求する。世銀はまた、全面的な反マネーロンダリングコンプライアンス計画の制定と実施を要求されている。銀行はまた適切な“あなたの顧客を知る”政策と手続きを作らなければならない

国防権限法案の一部として、2021年1月1日に公布された反マネーロンダリング法案は銀行に直接新しい要求を提出していないが、米国財務省は国家の反マネーロンダリングとテロ対策の優先事項を発表し、研究と法規を発表することを要求しており、これらの法規は今後数年以内に銀行秘密法とアメリカ愛国者法案が銀行に加えたいくつかの職務調査、記録保存、報告要求を著しく変更する可能性がある。同法には、情報共有と技術使用の増加を促進する条項も含まれており、“銀行秘密法”違反に対する処罰が増加し、通報者への奨励が含まれており、両者とも監督法執行の可能性を増加させる可能性がある。この法案の実施は進行中であり，世銀のBSA/AML計画に影響を与える見通しである.

BSA/AML要求違反は実質的な民事·刑事制裁を招く可能性があり，連邦銀行機関は審査時に金融機関AML活動の有効性を考慮することが求められている

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カタログ表

銀行合併と銀行持ち株会社買収。他の銀行監督機関以外にも、財務省の連邦金融犯罪法執行ネットワークはこれらの要求に違反した行為に対して巨額の民事罰金を科す権利があり、最近では州と連邦銀行監督機関および米司法省、CFPB、麻薬取締局、国税局と協調して法執行を行っている

OFACルール

外国資産規制事務所(OFAC)は、各種行政命令や立法で定義されている指定外国、国民、その他の国との取引に影響を与える経済制裁を実施する。OFACが管理する制裁は多くの違う形を持っている。例えば、制裁は、(1)制裁対象国との貿易を制限すること、または制裁対象国への投資を制限すること、制裁対象国からの直接または間接的な輸入または輸出を禁止すること、米国人が制裁国に関連する金融取引に従事することを禁止すること、制裁国で投資することを禁止すること、または制裁対象国に投資に関する相談または援助を提供すること、(2)米国人が所有または制御している財産を含む米国によって管轄されている財産の譲渡を禁止することによって、制裁国の政府または“特定国民”と利害関係のある資産を阻止することを含むことができる。OFACはまた、テロ行為に協力、かくまったり、従事したりすることが疑われる個人、組織、国のリスト、いわゆる特定国民と阻止者リストを公表している。凍結された資産、例えば財産及び銀行預金は、外国資産規制所の許可証がない場合には、いかなる方法でも支払い、抽出、相殺又は移転してはならない。もし私たちがOFACリストの任意の取引、口座、または電信為替に名前を発見した場合、私たちはこのような口座や取引を凍結または阻止し、疑わしい活動報告を提出し、関係当局に通知しなければならない。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。

データプライバシーとネットワークセキュリティ

各種の連邦、州と地方の法律、規則、法規と標準は広範なデータプライバシーとネットワークセキュリティ条項を含み、データプライバシーとネットワークセキュリティの規制枠組みはかなりの変化の中にあり、迅速に変化している。例えば、現在の連邦法は、金融機関に、このような情報の共有に関連するプライバシーポリシーおよびやり方を定期的に開示することを要求し、場合によっては独立した第三者と情報を共有する能力から撤退することを選択することを可能にする“グラム-リッチ-ブレリー法案”を含む。他の連邦および州法律法規は、マーケティングおよび/または非マーケティング目的のために関連会社および非関連会社と特定の情報を共有する能力、または顧客とマーケティング特典を連絡する能力に影響を与える。現在の連邦法はまた、顧客記録および情報のセキュリティおよび秘密を確保するために、行政、技術、および物理的保障を含む包括的な情報セキュリティ計画を実施することを金融機関に要求している。連邦法では、限られた場合を除いて、詐欺や詐欺的な手段で金融的な顧客情報を取得したり、取得しようとしたりすることは、刑事犯罪と規定されている

我々はまた、銀行組織にその主要な連邦規制機関にできるだけ早く通知することを要求し、銀行組織が合理的にその業務または運営を深刻に混乱または低下させる可能性があると好意的に考えていることを発見した36時間以内にその主要な連邦規制機関に通知することを含む連邦法規の制約を受けている。また、連邦銀行監督機関は、顧客がその預金や他の口座にアクセスできず、収入、利益または特許経営権価値の重大な損失を招いたり、米国の金融安定に脅威になったりすることを要求する。米国証券取引委員会や関連自律組織は，ネットワークセキュリティ指導意見を定期的に発表し，金融機関のネットワークリスク管理を強化することを目的としている。連邦政府はまた、データプライバシーやネットワークセキュリティ立法を考慮して通過する可能性があり、通過すれば、これらの立法の影響を受ける可能性がある。当銀行はまた、データプライバシーとネットワークセキュリティの面を含む、不公平または詐欺的な行為ややり方を規制する連邦貿易委員会が発表した規則と条例を遵守しなければならない。また、世銀は他の融資機関と同様に、その引受活動に信用局データを使用している。このようなデータの使用は“公平信用報告法”によって規制されており、この法案はまた、信用局に情報を報告し、信用割引のために個人を事前に選別し、付属機関間で情報を共有し、付属機関データをマーケティング目的に使用することを規制している。似たような州法は私たちとその子会社たちに追加的な要求をするかもしれない。

データプライバシーとネットワークセキュリティは州立法がますます注目している分野でもある。例えば、2020年にカリフォルニアプライバシー権法案(総称してCCPAと呼ぶ)によって改正された2018年カリフォルニア消費者プライバシー法案は、カリフォルニア州住民に、収集された個人情報のアクセスまたは訂正を要求する権利と、その情報が販売されているか否かまたは他人と共有されているか否かにかかわらず、個人情報の削除を要求する権利とを与える

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カタログ表

個人情報の権利(いくつかの例外を除いて)、その個人情報を販売しないことを選択する権利、およびこれらの権利を行使することによって差別されない権利。CCPAは、CCPAを含む多くの(すべてではないが)いくつかの免除要件を含み、いくつかの連邦法に従って個人情報を収集、処理、販売、または開示するのには適用されない。同様の法律は、バージニア州消費者データ保護法のようなビジネスまたは個人情報を収集する他の州によって採用されている可能性があり、この法案は、消費者にその個人データに対するいくつかの権利を与える。また、米国の全50州の法律は、通常、企業にデータ漏洩により個人情報が漏洩した個人に通知を提供することを企業に要求している。

データプライバシーやネットワークセキュリティに関するリスクのさらなる情報については，第I項である第IA項のリスク要因を参照されたい--“私たちはデータプライバシーとネットワークセキュリティに関する複雑で変化する法律、法規、規則、標準と契約義務に支配されており、これは業務を展開するコスト、コンプライアンスリスク、潜在的な責任を増加させる可能性があります” and “我々は、機密および他の情報(個人情報を含む)の漏洩を招き、私たちの業務または名声に悪影響を与え、重大な法的および財務リスクをもたらす可能性があるネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、および他の同様のイベントのネットワークセキュリティリスクに直面している.”

未来の立法と規制

銀行業の法規、法規と政策は絶えず国会、州立法機関及び連邦と州監督管理機関の審査を受けている。法律法規のほかに、州と連邦銀行規制機関は、私たちおよびその子会社に適用される政策声明、解釈書簡、および同様の書面指導を発表することができる。どのような重大な提案の公布が私たちの運営方法に影響を与える可能性があり、私たちのコストを大幅に増加させ、内部業務プロセスの効率を阻害するか、または効率的な方法でビジネスチャンスを追求する能力を制限する可能性があり、これらは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大で不利な影響を与える可能性があるが、未解決または将来の法律または法規またはこれらの法律または法規の適用の実質的または影響を予測することはできない

証券取引委員会に提出または提出された報告書の入手可能性

我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したすべての報告書は，Form 10−K年次報告，Form 10−Q四半期報告，Form 8−K現在報告，年次委託書，およびこれらの報告書の改訂を含めて，我々のサイトwww.SouthStatebankの投資家関係ページを介して無料で取得することができる。これらのファイルは，米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govでも入手可能である.

また、私たちの10-K表の年次報告書のコピーを郵送で任意の株主に無料で提供します。申請を南州会社に送ってください。注意：会社秘書、住所：フロリダ州ウィントヘブン第一街南1101号、郵便番号：33880。

会社の取締役会、高級管理者及び会社の管理政策と原則に関する情報は会社サイトwww.SouthStateban.comの投資家関係ページで公表することができる。私たちはすでに私たちのウェブサイトwww.SouthStatebankの投資家関係ページ上の会社の概要/管理文書/道徳基準の下で見つけることができる道徳基準を通過した。私たちは従業員たちが積極的に行動して、自分の行動に責任を負うことを奨励する。私たちの文化を維持し、私たちの従業員を含む利害関係者に私たちの核心的な価値観を伝え、私たちの成長過程で私たちの従業員を指導し、訓練することが重要であるため、従業員の参加、訓練、ブランド発展において37年以上の経験を持つ取締役会のメンバーの専門知識と指導経験を利用して、サービス志向の文化を作り、従業員の多様性、採用、訓練、激励に取り組むことを目的とした文化委員会を設立した。私たちはまた、当社のウェブサイトの投資家関係ページ上の企業概要/管理ファイル/コーポレートガバナンスガイドラインの下で得ることができる正式なコーポレートガバナンス政策を採択しました。URLはWww.SouthStatebank.com

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カタログ表

第1 A項。リスク要因です

リスク要因の概要

以下は，我々の普通株投資に投機的あるいはリスクを持たせる要因の概要である.この結論は私たちが直面しているすべての危険を解決していない。本リスク要因要約におけるリスクおよび我々が直面している他のリスクに関するより多くの議論は、以下の“リスク要因”のタイトルで見つけることができ、我々の普通株について投資決定を行う前に、本10−K表の他の情報と、米国証券取引委員会に提出された他の文書とに関連して、これらの議論を慎重に考慮しなければならない。これらのリスクは以下のリスクを含むが、これらに限定されない

●私たちが成長する能力や私たちの成長を効果的に管理する能力
●大西洋資本統合がもたらす利益を達成する能力は
●新しいビジネス範囲または新しい製品およびサービスを実施すること
●私たちの戦略的計画が収益を期待する能力は
●ネットバンクや携帯銀行を含む技術変革が私たちのビジネスモデルに与える影響や、私たちが技術改善に投資する資源は多くの競争相手より少ないかもしれません
●インフレが私たちの業務、収益性、株価に悪影響を及ぼす
●私たちは市場金利の変化を十分に予測して対応することができる
●金利環境のせいで純利息収入が減少しました
●一般経済状況、連邦預金保険会社の保険評価、金利と預金の競争圧力により、資金コストが増加した
●私たちのローングループの大部分は不動産によって保証されています
●私たちのローンの組み合わせには、よりリスクの高い商業および商業不動産ローンが含まれています
●信用リスクと金利リスクを効率的に管理する能力は
●流動性に欠けています
●私たちの最近のストレステストの結果は経済悪化が私たちの財務状況に与える影響を正確に予測できない
●現在予想されている信用損失基準とグローバルイベントが私たちの信用損失準備に与える影響
●私たちの規模と持続的な成長速度は私たちが未来により多くの資本を調達することを要求し、これらの資本は必要な時には得られないかもしれない
●私たちのリスク管理プロセスはリスクや損失を効果的に減らすことができない
●住宅ローンの金利上昇と担保ローン条件の不利な変化
●私たちの最近の業績は私たちの未来の業績を表すものではありません
●融資活動における環境リスク
●不動産担保価値を保証することなく、不動産を担保とするか否かを決定するための融資の評価
●従業員、顧客、取引相手、および第三者のミス、漏れ、または詐欺による損失
●環境、社会、および管理リスクは、私たちの名声、私たちの普通株の取引価格、および/または私たちの業務、運営、および収益に悪影響を及ぼす
●私たちは私たちの文化を維持し、経験者を引き付け、維持することができる
●私たちは私たちの重要な管理者に長期的な奨励的な報酬を提供し、これらの人員を維持することができる
●私たちは高技能者の表現と、私たちが高い素質の従業員の形で私たちの人的資本を吸引、維持、開発、激励する能力に依存している
●情報技術システムの改善と業務の取り組みを実施する能力は

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カタログ表

●インフレと高インフレに対抗するための金利を含む、様々な世界的および国家的事件が私たちの業務や財務状況に与える影響
●私たちの運営またはセキュリティシステムまたはインフラ、または私たちの第三者サービスプロバイダのシステムまたはインフラに障害が発生した
●ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、および他の類似したイベントからのリスク
●未来の拡張
●将来的に魅力的な買収機会があるかどうか
●ロンドン銀行間の同業借り換え金利から代替金利への移行
●私たちの開示制御と手続きはすべてのミスや詐欺を防止したり検出したりすることができない
●私たちの会計政策とプロセス
●私たちのポートフォリオにおける証券の価値は
●消費者は銀行を使わずに金融取引を完了することを選択した
●私たちの名声を守る能力は
●私たちの活動を制限したり制限したりすることができる政府の規制
●規制当局は会社が発展過程で直面するリスクに対するより高い期待を持っている
●私たちは規制要件を満たすために資本を維持する義務がある
●複数の銀行機関の定期的な審査と審査、および審査のための私たちの業務の調整
●私たちは銀行秘密法と他の反マネーロンダリング法を遵守する義務がある
●私たちはCRAと公平な融資法を含む消費者を保護するための多くの法律を遵守する義務がある
●連邦預金保険会社の預金保険料と分担金が増加した
●私たちが約束した資本資源を変えて世銀の要求を支援する
●税収の法律、法規と解釈の変化あるいは中国の所得税規定に対する挑戦
●データプライバシーおよびネットワークセキュリティに関する複雑で変化する法律、法規、規則、基準、および契約義務；
●州の法律や私たちの定款や定款では別の会社が私たちの条項を買収することを難しくしています
●当社の普通株は保証金ではなく、価値損失である
●将来の資本需要により株主投資が希釈される
●私たちの普通株の取引量と私たちの普通株の公開市場での大量販売は私たちの普通株の価格を下げるかもしれません
●配当金を支払う能力は
●私たちの二次債券保有者は私たちの普通株主の権利を優先します
●私たちの株価の変動性
●私たちの機関株主、彼らは私たちの普通株の約18%を持っていて、私たちに大きな影響を与えて、彼らの利益は私たちの他の株主とは違います
●政治経済環境の変化
●経済成長が減速したり衰退したりする経済状況を回復すること
●他の金融機関の穏健さは
●私たちが経営している地方経済の成功は

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カタログ表

●不利な天気や人為的な事件
●気候変動やその他の天気や自然災害の影響に関する物質的および金融的リスク
●私たちの運営や資本獲得能力に悪影響を及ぼす可能性のある市場変動
●競争する
●連邦政府とその機関の財政と通貨政策の変化
●訴訟、法的手続き、情報収集請求、調査および政府と自律機関の訴訟手続き。

リスク要因

私たちの普通株への投資は私たちの業務固有のリスクの影響を受けます。以下の議論は、経営陣がわが社にとって重要であると考えているリスクを強調しているが、必ずしも私たちが直面する可能性のあるすべてのリスクを含むとは限らない。私たちの普通株への投資を評価する際には、以下の10-K表年次報告(“報告”)に記載されているリスク要因および不確定要因を慎重に考慮しなければならない

私たちの業務と業務戦略に関連するリスク

私たちの業務戦略には持続的な成長が含まれており、私たちが成長できない場合、あるいは私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの財務状況や運営結果はマイナスの影響を受ける可能性があります。

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私たちは私たちの業務のための成長戦略を引き続き実施するつもりだ。私たちの見通しは、会社が重大な発展段階でよく遭遇するリスク、費用、困難を考慮しなければならない。私たちが成功的に成長し続ける能力は、私たちが経営している市場とアメリカと世界の経済状況、理想的なビジネス機会の持続可能性、私たちの市場分野の他の金融·非金融機関の競争相手の競争反応を含む様々な要素に依存し、私たちは私たちの運営、信用、財務、管理および他のリスク制御とプロセスの能力を実施し、改善し、ますます多くの顧客関係の報告システムと手続きを管理し、私たちは私たちの買収を統合し、私たちの様々な業務において一致した政策を制定する能力を管理する。私たちの市場分野は全国で最も成長が速い分野の一つだと信じていますが、私たちは私たちの未来の成長を成功的に管理するための管理や他の資源や内部システムを持っていますが、成長機会が利用可能または成長が成功的に管理される保証はありません。また、将来の業務の拡張を管理できない場合、コンプライアンスや運営の問題に直面し、成長速度を緩めなければならないか、または現在の予測を超えた追加支出を生じてこのような成長をサポートしなければならない可能性があり、これらはいずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。特に現在の経済と競争状況を考慮すると, 既存市場での私たちの市場シェアを拡大したり、新しい市場への進出に成功したり、どのような拡張も私たちの経営業績に悪影響を与えないことを保証することはできません。私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、将来の見通し、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、業務戦略を成功させる能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちの成長速度が予想より遅く、または低下すれば、私たちの経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。

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その会社はACBIとの合併の期待的な利点を達成できないかもしれない。

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会社は2022年3月1日にACBIとの合併を完了し、2022年7月にシステム転換を完了した。ACBIの合併は各種の協同効果をもたらすことが予想され、その中には収入増加と関連するメリット、合併後の組織がアトランタ市場で強化と拡大する市場地位、技術効率、コスト節約と運営効率を含む。合併によるすべての期待利益を実現するためには、市場上の一般競争要素、ACBIの融資と支払いチームを会社の融資と支払いチームに完全に統合する能力、及び肝心な従業員と顧客の維持を含むいくつかの不確定要素を考慮する必要がある。また、会社がシステム転換を完了すると同時に、統合任務を整理統合し続け、これらの任務は合併相乗効果の実現を延期し、会社のコンプライアンスや運営コストを増加させる可能性がある。当社では一定レベルの費用が発生すると仮定していますが、当社ではコントロールできない要素の多くが残りの統合費用の総額や時間に影響を与える可能性があります。これらの期待収益を達成できなかったり、遅延したりすることは、株価下落やコスト増加、期待収入の減少、経営陣の時間と精力の移転を招く可能性がある

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カタログ表

また、会社の財務状況、経営結果、業務、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

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新しいビジネスや新しい製品やサービスを実施することは私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。

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私たちが提供するサービスを評価し続け、将来的には新しい販売ルート(例えば、ネットバンクや携帯電話銀行)で新しいビジネスラインを実施したり、既存のビジネスラインに基づいて新しい製品やサービスを提供したりする可能性があります。このような努力と関連した危険と不確実性は大きい。新しいビジネスラインおよび/または新製品およびサービスを開発およびマーケティングする際には、この計画に必要なリスクおよび資源を評価するための新しい製品プロセスを経験し、経験的な管理者を招いて計画の実施を監督することを含む、内部統制、政策、プログラムを確立するために大量の時間と資源を投入する。新ビジネスラインおよび/または新製品またはサービスおよび/または新販売チャネルの発売および開発の初期スケジュールは達成できない可能性があり、価格および利益目標は実行できない可能性がある。法規適合性、競争的代替案、絶えず変化する市場選好のような外部要素は、新しいビジネスラインおよび/または新製品またはサービスおよび/または販売チャネルの成功的な実施にも影響を与える可能性がある。さらに、任意の新しいビジネスおよび/または新しい製品またはサービスは、新しいキー制御および他の制御を確立する必要があり、我々の既存の内部制御システムに大きな影響を与える可能性がある。新業務および/または新製品やサービスを開発·実施する際にこれらのリスクの管理に成功しなかった場合、当社の業務に重大な悪影響を与え、当社の財務状況や運営結果に影響を与える可能性があります。

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私たちは私たちの戦略計画から期待された利益を達成できないかもしれないが、すべてであっても部分的であっても、これは私たちの将来の収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。

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私たちの現在の戦略計画は、より良く、より利益のある会社を作り、他の銀行や非銀行金融サービスプロバイダとの競争力を維持するための成長、投資、リスク管理、効率的な取り組みを含む。私たちの戦略的目標を達成するために、私たちはこのような計画を成功的に実行しなければならない。我々の現在の取り組みには，我々のデジタル銀行の取り組みに基づいてさらに努力し，リアルタイム決済を実施し，我々の中間市場とより大きな企業銀行部門を発展させ，我々の技術インフラを強化していくことが含まれているが，これらに限定されない.私たちは過去に私たちの戦略計画を達成しましたが、これらの計画が成長を支持したり、私たちが期待していた効率と収入増加を達成することに成功した保証はありません

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また、私たちの戦略的取り組みは、費用の増加、経営陣の注意の移転、他の機会の奪い、運営効率に悪影響を与えたり、従業員の士気に影響を与えたりする可能性があります。また、経営陣は、顧客体験を改善し、将来の成長を支援するために、技術や人材への戦略投資を継続する予定であり、支出の増加が必要となる。私たちが最終的にこれらの戦略的措置の期待的な利益を達成することは保証されず、これらの戦略的措置が私たちの組織にマイナスの影響を与えない保証もない。これらの取り組みは、私たち自身や私たちの顧客の期待を満たすことができないかもしれませんし、銀行と非銀行の競争についていけないかもしれませんので、大きな損失を意識するかもしれません。

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ネットバンクや携帯銀行を含む技術変革は私たちのビジネスモデルを覆す可能性があり、私たちが技術改善に投資する資源は多くの競争相手より少ないかもしれない。

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金融サービス業は引き続き迅速な技術変革を経験し、モバイルとネットバンクサービスを含む新しい技術駆動の製品とサービスを頻繁に発売する。お客様の行動の変化は、私たちの顧客にこれらのオプションを提供する需要を増加させます。新冠肺炎の疫病は技術変革を加速し、私たちの従業員と私たちはそれに製品とサービスを提供する顧客とコミュニティは隔離、活動と旅行のキャンセル、商業と学校の閉鎖、商業活動と金融取引の減少及びサプライチェーンの中断を経験した時、遠隔作業、買い物と銀行業務に転換した

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顧客によりよくサービスを提供することに加えて、技術への投資や技術を有効に使用することで効率を向上させることができ、金融機関のコスト低減を図ることができる。顧客やバックグラウンド向けサービスを改善するために自動化や他の技術ソリューションに重点投資を行っているが、投資が十分でないか、期待されるメリットや期待されるリターンを提供している可能性がある。私たちは投資が既存の顧客を維持したり、未来の新しい顧客を引き付けるのに十分だという保証はない。

私たちの将来の成功は、私たちが技術に投資し、使用する能力があるかどうかにある程度依存し、顧客に便利な製品やサービスを提供し、運営においてより高い効率を創出するだろう。私たちの戦略の一つは

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カタログ表

目標は、私たちの製品やサービスチャネルの技術変革とデジタル化転換に引き続き集中することであり、将来の製品やサービスのあり方に影響を与え、私たちの内部プロセスをより効率的にすることになります。この戦略目標を実現するためには、将来的には技術的に重大な追加資本投資が必要であり、顧客行動の変化に対応して、新たな技術駆動の製品やサービスをタイムリーかつ効率的に実施することができず、私たちの運営に悪影響を与える可能性がある。多くの競争相手は会社よりも多くの資源を持って技術改善に投資しています。

インフレは私たちの業務、私たちの収益性、そして私たちの株価に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

持続的なインフレは人材獲得と維持に関連する融資コストと支出を増加させ、私たちの製品とサービスの需要にマイナスの影響を与え、それによって私たちの利益能力に影響を与えることを含む、私たちの固定コストと支出にマイナスの影響を与える可能性がある。また、インフレは消費者や顧客の購買力の低下を招き、私たちの製品やサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性がある。もし深刻なインフレが続いたら、私たちの業務はマイナスの影響を受けるかもしれません。その中に違約率の上昇が信用損失を招くことを含めて、これは新しい信用延期に対する私たちの食欲を下げるかもしれません。これらのインフレ圧力は期待収益と予算予測を達成できず、私たちの株価が影響を受ける可能性がある。

私たちは市場金利の変化を十分に予測して対応できないかもしれない。

市場金利はインフレ、通貨政策、通貨供給、衰退圧力、失業、その他の影響を含むが、国内外の金融市場の変化を含むが、これらに限定されないため、市場金利の変化を予測することができないかもしれない。我々の純利息収入は金利水準や方向の影響を受けるだけでなく、収益率曲線の形状と金利敏感型ツールとキー駆動要素金利との関係、および貸借対照表の増加、顧客ローンと預金選好、およびこれらの変数変化のタイミングの影響を受ける。金利が上昇すれば、私たちの負債の利息コストは私たちの利息資産収入よりも速く増加し、純利息差を悪化させる可能性があります。したがって、金利変動は私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

金利環境によっては、私たちの純利息収入が下がる可能性があります。

私たちは純利息収入に依存して私たちの収益性を推進する。純利息収入とは，生息資産(例えばローンや投資証券)から得られる利息収入と，我々が利息負債(例えば預金や借金)のために支払う利息支出との差額である。私たちは一般金利水準の変化や他の私たちがコントロールできない経済的要因の影響を受け、資金コストの増加は私たちの純利息収入にマイナスの影響を与える可能性がある。以下の場合、純利息収入は特定の期間内に低下する

●金利が上昇する環境下では、利息を稼いだ資産よりも多くの利息負債が再定価や満期になり、
●金利が低下した環境下で、より多くの生息資産が再定価または満期、または
●得られた融資については、我々の融資残高が低下するにつれて、予想される総キャッシュフローも低下する。

短期と長期金利の違いに対する私たちの開放によって、私たちの純利息収入は下がるかもしれません。利差が縮小または消失すると、預金金利と融資金利との差額が大きく縮小し、純利息収入が減少する可能性がある。これらの要因に加えて、市場金利が急速に上昇すれば、金利調整上限は、調整可能な金利ローンの金利増加を制限し、私たちの純利息収入を減少させる可能性がある。また、一部の調整可能金利ローンは遅延金利指数に基づいて再定価を行う。一般金利が周期的に上昇し続ける場合、この遅延効果は私たちの純利息収入にも悪影響を及ぼす可能性がある。

FRBは2022年の間に7回の利上げを行い、利上げ幅は歴史的な水準をはるかに上回っており、これらの前例のない利上げは私たちが借り手と預金者から受け取った金利と私たちの純利息差に影響を与えた。私たちは未来の通貨政策の変化の性質やタイミングを予測することができず、それらが私たちの活動や財務業績に与える確実な影響を予測することもできない。

しかも、私たちの純利息収入はさらなるインフレ圧力と新しい世界環境の悪影響を受ける可能性がある

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カタログ表

サプライチェーンの課題ですある程度、疫病期間中のグローバルサプライチェーンの中断と、米国政府が過去2年間に経済に注入した資金の数により、インフレ率はFRBの2%(2%)の年間目標を大きく上回った。インフレはもっと高くなるかもしれないし、下がるのではなくもっと長く続く可能性がある。FRBの利上げに対応するために金利を上げているが、需要が低下の兆しを示しているにもかかわらず、融資需要は2022年には強く維持されている。金利上昇に伴い、預金に対する競争が激化し、預金コストが上昇し、流動性が減少する。インフレ圧力に対応するために金利をさらに高めることは、私たちの銀行製品とサービスに対する需要の低下を招く可能性があり、そして私たちの流動性、監督管理資本、営業権と私たちの成長戦略などにマイナスの影響を与える可能性がある。

全体的な経済状況、FDIC保険評価、金利、競争圧力により、私たちの資金コストが増加する可能性があります。

私たちの資金コストは金利、競争圧力、一般経済状況、FDIC保険評価の増加によって増加する可能性があります。私たちは伝統的に主にローカル預金を通じて資金を獲得し、私たちはコストの低い取引預金基盤を持っている。一般的に、ローカル預金は、通常、他の機関から借入金される金利よりも低く、取引預金と定期預金との組み合わせを反映しており、ブローカー預金は通常、コストの高い定期預金であるため、ローカル預金は、他の借入コストよりも低く、より安定した資金源であると信じられる。私たちの資金コストと私たちの収益性と流動性は不利な影響を受ける可能性があり、もし私たちが他の機関の貸手やブローカーからより高いコストの借金を得て融資需要や流動資金需要を満たさなければならない場合、私たちの預金組合と成長の変化は私たちの収益性と拡張融資組合の能力に悪影響を及ぼす可能性がある.

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私たちのローングループの大部分は不動産を担保にしており、不動産市場に悪影響を与える事件は私たちの業務を損なう可能性があります。

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私たちの融資組合の大部分は不動産によって保証されている。12月まで2022年3月31日、約78.1%のこのようなローンが不動産を担保の主要または副次的な構成要素とした。いずれの場合も、不動産担保は、借り手が違約した場合に別の返済源を提供し、信用延期中に価値が悪化する可能性がある。私たちは地域市場がもう一度不況を経験しないということを保証できない。ローカル経済状況の低下が我々の収益や資本に与える影響は、他の金融機関の収益や資本への影響よりも大きい可能性があり、これらの金融機関の不動産ローンの組み合わせは地理的により多様化している。不動産市場の悪化は、融資組合における信用品質レベルの見方を調整する可能性がある。このような決定は、私たちの信用損失準備金をさらに増加させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果にも悪影響を及ぼす可能性がある

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私たちのローンの組み合わせには、より高いリスクを持つ可能性のある商業と商業不動産ローンが含まれている。

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私たちの商業、建築、土地開発、商業不動産ローン31年、2022年、2021年はそれぞれ224億ドルと182億ドルで、それぞれ総ローンの74%と76%を占めている。商業·商業不動産ローンは通常、大きな融資残高を有しており、他のローンと比較して、より大きな金融·信用リスクに関与している可能性がある。これらのタイプの融資に関連する財務と信用リスクの増加はいくつかの要素によるものであり、元本が限られた数の融資と借り手に集中し、融資残高の規模、一般経済状況が創収資産に与える影響、およびこれらのタイプの融資の難度の増加を評価と監視することを含む。

そのため、銀行業監督管理機関はそのポートフォリオの中で商業不動産ローンが高度に集中している銀行に対してより厳格な審査を行い、これらの銀行はより厳格な引受、内部制御、リスク管理政策とポートフォリオ圧力テストを実施し、より高い資本レベルと損失を維持することが予想される。指導意見は、以下の指標は商業不動産ローンが集中していることを表明する可能性があるが、これらの指標は制限でもなく、避風港でもないことを指摘した

1)報告書の建築、土地開発、その他の土地ローン総額は、リスクに基づく資本総額の100%以上に相当する(2022年12月31日現在、私たちの銀行比率は65%である)
2)複数戸および非農業非住宅物件および建築、土地開発およびその他の土地から得られる融資総額は、リスクに基づく資本総額の300%以上に相当する(2022年12月31日現在、我々の銀行比率は249%)。

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商業不動産ローンが集中しているため、規制機関は銀行に高い資本や流動性レベルを維持することを要求する可能性があり、特に私たちの現地不動産市場が低迷している場合にはそうする可能性がある。第1部第1項を参照。“規制--貸出基準とガイドライン”は、ガイドラインのさらなる詳細を参照されたい

また、商業不動産担保融資の返済は、通常、関連不動産や商業プロジェクトの成功運営に依存する。プロジェクトのキャッシュフローが減少すれば、借り手がローンを返済する能力が損なわれる可能性がある。このようなキャッシュフロー不足はローンの返済ができない可能性がある。このような状況で、私たちは融資条項の修正を強要されるかもしれない。しかも、このような融資の性質は一般的に予測が難しく、評価と監視もより難しい。したがって、これらのローンの返済は、住宅ローンよりも不動産市場や経済的不利な条件の影響を受ける可能性が高い。

私たちが信用リスクと金利リスクを効果的に管理できなければ、私たちの業務や財務状況は影響を受けるだろう。

信用リスクを効果的に管理しなければならない。どの融資にも固有のリスクが存在し，融資の返済期限に関するリスク，適切な融資保証やガイドラインに関するリスク，経済や業界条件の変化によるリスク，個別借り手との関わりの内在的リスク，担保の将来価値不確定によるリスクがある。私たちは私たちの信用リスク監視と融資承認手続きが十分であるか、または融資に関連する固有のリスクを減少させることを保証することはできない。私たちの信用管理者、政策、手続きは、経済的または他の顧客と私たちのローンの組み合わせの品質に影響を与える条件の変化に十分に適応できないかもしれません。このような信用リスクを管理できない行為は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちはまた金利リスクを効果的に管理しなければならない。担保融資の期限は通常、預金や他のタイプの融資よりもはるかに長いため、金利上昇は担保融資価値に対する融資コストを向上させる可能性がある。私たちはポートフォリオで調整可能な金利担保融資を持っていることと他の方法でこのリスクを管理している。逆に、金利が低下すると、借り手が低金利の融資に再融資するため、担保融資サービス資産の価値が低下する可能性がある。現在の金利を考慮すると、大幅な利下げの可能性は大きくないかもしれないが、金利の上昇に伴い、このリスクも増加する。私たちが未来のすべての金利環境で融資とサービス業務を成功的に管理することは保証されない。

流動性の不足は私たちの運営に影響を与え、私たちの財政状況を危険にさらすかもしれない。

流動性は私たちの業務に必須的だ。預金、借金、ローンの売却、その他の資金源で資金を調達できないことは、私たちの流動性に大きなマイナス影響を与える可能性がある。私たちの資金源には、コア預金、購入された連邦基金、買い戻し協定に従って売却された証券、非コア預金、短期および長期債務が含まれている。必要であれば、私たちは追加の非コア預金を得る能力、債務証券の発行と販売、私たちがアメリカ銀行で所有している保証付き信用限度額、および公共または個人取引で優先的または普通株証券を発行し、販売することを含む他の流動性源を得ることができる。私たちが得た資金源の額は、私たちの活動に資金を提供したり、それを資本化したり、私たちが受け入れられる条件で資金源を獲得するのに十分であり、私たちの具体的な要素や金融サービス業全体や一般経済に影響を与える可能性がある。我々の貸借能力は、金融市場がさらに混乱するなど、我々特有の要素ではない影響を受ける可能性があり、あるいは銀行機関が最近直面している動揺や信用市場の持続的な悪化を考慮して、金融サービス業の将来性に対する否定的な見方や期待を受けることができる。

私たちの最近のストレステストの結果は、経済が悪化すれば私たちの財務状況に及ぼす影響を正確に予測できないかもしれない。

著者らは監督機関がCCAR圧力テストに提供した圧力テスト仮説を用いて、毎年資本圧力テストを行っている。私たちは四半期ごとに流動性圧力試験と信用圧力試験を行う。資本圧力テストの下で、私たちは私たちの融資損失(融資沖販売)、これらの損失を吸収するために使用できる資源、および“深刻な不利”圧力テストシナリオで必要な任意の必要な資本補充を推定する。これらのストレステストの結果は、経済および将来の融資損失や違約率に対する多くの仮定に関連しており、経済が悪化すれば私たちの財務状況に与える影響を正確に反映できない可能性がある。経済のいかなる悪化も、私たちの内部圧力テストで予測されたよりも高い信用損失を招き、それによって私たちの財務状況と資本に相応の影響を与える可能性がある。

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現在の予想信用損失(“CECL”)基準は変動性の増加を招く可能性があり、更に私たちの信用損失準備(“ACL”)を増加させる可能性がある

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我々の融資準備率の測定は、適用会計基準の解読、および利上げの幅と速度、市場状況(衰退リスクと失業率と私たちの融資組合の業績に与える可能性のある影響を含む)、ウクライナ紛争のエスカレート、サプライチェーン中断、例えば新冠肺炎の大流行などの流行病などを含む外部事件に依存する。著者らは2020年第1四半期に財務会計基準委員会の現在の予想信用損失、即ちCECL標準を採用した。CECLモデルでは、投資のための融資や満期日までの債務証券を保有するなど、特定の金融資産を償却コストで列記することが求められており、その純額は回収される見通しである。予想信用損失の測定は過去の事件に関する情報に基づいており、歴史経験、現在の状況と合理的かつ支持可能な予測を含み、これらの予測は報告金額の回収可能性とある管理層の融資期限に対する判断に影響を与える。この初期測定は，我々がCECLを用いた場合に2020年1月1日に行った

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CECLモデルは，我々が以前ACLを決定する際に適用していた“損失が発生した”基準と比較して，我々のACLレベルに大きな変動をもたらし続ける可能性がある.CECLモデルは、融資および他の適用金融資産に関連する生涯“予想信用損失”を推定することを要求し、その変化速度は“発生した損失”レベルよりも速く変化する可能性があり、以前の発生した損失基準に基づいて、“発生した損失”レベルは私たちの融資損失準備を決定するために使用される。新冠肺炎の大流行の持続的な生涯予想信用損失に対する潜在的な実質的な影響と、大流行の不確定な最終影響を考慮して生涯信用損失の推定に関連する挑戦は、すでに私たちの信用限度額の増加を招き続け、未来に私たちの信用限度額を大幅に増加させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況と運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。当社のACLの推定は高度な判断に関連している；そのため、当社が予想信用損失を確定する過程は一連の予想信用損失を招く可能性がある。他の人たちはいつでも、同じ情報の下で、違う合理的な結論を出すことができる。また、経営陣の仮定や判断が正しくないことが証明され、信用損失支出が将来の損失を吸収するのに十分でない場合、または銀行監督機関がその審査過程の一部としてクレジット損失の準備を増加させることを要求した場合、私たちの収益や資本は大きな悪影響を受ける可能性がある。

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私たちの規模と持続的な成長速度は私たちが未来にもっと多くの資本を調達する必要があるかもしれないが、これらの資本は必要な時には得られないかもしれない。

連邦と州規制機関は私たちの運営を支援するために十分な資本水準を維持することを要求する。必要があれば、私たちは将来資本要求や他の条件を満たすために資金を調達する能力があるかどうかは、当時の資本市場の状況に依存し、これらの状況は私たちがコントロールできるものではなく、私たちの財務表現にもかかっている。したがって、私たちは必要であれば、私たちが受け入れられる条件で追加資本を調達することができるという保証はない。必要に応じてより多くの資本を集めることができなければ、内部成長と買収により事業をさらに拡大する能力が深刻な損害を受ける可能性がある。

私たちのリスク管理手続きは危険や私たちの損失を効果的に減らすことができないかもしれない。

私たちのリスク管理プロセスの目標は組織の危険と損失を減らすことだ。我々は、流動性リスク、信用リスク、市場リスク、金利リスク、操作リスク(支払いリスク、BSA/AMLリスクおよびモデルリスクを含む)、ネットワークセキュリティリスク、コーポレートガバナンスおよび法律リスク、コンプライアンスリスクおよび評判リスク(環境および社会リスクを含む)など、私たちが直面しているリスクタイプを識別、測定、監視、報告、分析するための企業リスクフレームワークおよび計画を構築している。私たちはまた既存プロジェクトの新しい危険と新しい発生リスクを評価する。しかし、私たちの資産が500億ドルを超えるにつれて、この枠組みはますます発展していきます。OCCのより高い期待を受けることが予想されるからです。また、いかなるリスク管理プロセスと同様に、私たちのリスク管理戦略にも固有の限界があり、未来に私たちが適切に予測したり識別したりするリスクが存在したり、発展したりする可能性があるからである。金融機関業界の持続的な発展は意外なリスクを管理する重要性といくつかの限界を強調し続けている。もし私たちのリスク管理プロセスが無効であることが証明されたら、私たちは予期せぬ損失を受け、実質的な悪影響を受ける可能性がある。

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担保ローン金利の上昇や担保ローン市場状況の不利な変化は、私たちの担保ローン業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの担保ローン業務は私たちの経営業績に大きく貢献し、私たちは過去2年間この業務に投資しました。住宅不動産住宅ローン業務は金利の変化、特に長期金利の変化に非常に敏感である。金利の2022年期間の上昇に伴い、担保融資に対する需要が大幅に低下し、条件に合った担保融資を投資家に売却する二級市場機会が減少した。私たちは2022年の間にポートフォリオにかなりの割合の担保ローンを残すことを選択しましたが、私たちの担保ローンの数は大幅に減少しました。また、ポートフォリオにおけるより大きな割合の担保融資を維持することは、会社をより大きな金利リスクに直面させる。また、私たちの担保ローン返済権の公正価値は、金利の変化と金利変動に敏感だ。私たちの担保融資サービス権の公正な価値のどんな変化も収益に否定的な影響を及ぼす可能性がある。これらと他の要素のため、私たちはこの業務の価格と利益目標を達成できないかもしれません。それによって、私たちの業務ラインの運営結果と私たちの純収入を減らすことができます。また、担保融資業務のリスクは、コンプライアンス、競争的代替案、変化する税率と戦略、金利、経済状況、および変化する市場選好のような外部要因によって増加し、これらの要素は、これらの業務の収益力に影響を与え、私たちの業務に重大な悪影響を与え、ひいては私たちの財務状況と運営結果に影響を与える可能性がある。

私たちの最近の結果は私たちの未来の結果を予測できないかもしれない。

私たちは私たちの歴史的成長率を維持できないかもしれないし、私たちの業務を全く成長させることができないかもしれない。しかも、私たちの最近の成長は私たちの歴史上のいくつかの財政比率と統計を歪曲するかもしれない。経済状況、規制、立法考慮、競争など、様々な要因が、市場の存在能力を阻害または禁止する可能性もある。もし私たちの歴史的成長率が大幅に低下すれば、私たちの運営結果と財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。私たちの運営コストの大部分は固定費用だからです。

私たちは融資活動で環境リスクの影響を受けるだろう

私たちのローン組合の大部分は不動産を担保にしているので、私たちは正常な業務過程で担保償還権を取り消し、このような財産の所有権を持つことができます。これらの物件のいずれかで有害物質が発見された場合、政府機関または第三者にすべての救済費用、および関連する人身傷害や財産損失を負担する可能性があります。環境法では，巨額の費用を招き，財産の価値を大幅に低下させたり，財産の使用や売却能力を制限したりすることが求められる可能性がある。我々の経営陣は不動産担保融資を発行する前と停止開始前に環境審査を行うことを要求しているが，環境リスクは検出できない可能性があり，関連コストは我々の財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。多くの環境法では，会社が汚染を知っているかどうかや汚染に責任を負うかどうかにかかわらず，責任を負うことが規定されている。また、銀行が化石燃料プロジェクトに資金を提供する信用と保証政策は気候変動に影響を与え、温室効果ガス排出を増加させる可能性がある。銀行の顧客行動の制御は非常に限られており，銀行は顧客の排出や環境状況を監視することができるが，現在利用可能な情報は融資決定に固有の気候リスクや金融リスクを評価するのに十分ではない。したがって、世銀は私たちの融資決定が私たちのリスク状況と私たちの収益性、そして私たちの顧客の気候変動への努力にどのように影響するかを評価できないかもしれない

私たちは評価を用いて不動産を担保としたローンを発行するかどうかを決定しているが、不動産担保の価値を確保することはできない。

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不動産を担保にローンを借りるかどうかを決定する時、私たちは一般的に評価が必要だ。しかし、評価は評価時の財産価値の推定に過ぎない。評価された金額が、財産の売却や担保償還権喪失後に得られる可能性のある金額を反映していない場合、財産保証の債務に等しい金額を実現できない可能性がある。

従業員、顧客、取引相手、または他の第三者のミス、漏れ、または詐欺によって損失を受けます。

私たちは第三者、顧客、そして多くの種類の操作リスクに直面しています

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従業員、文書記録保存ミス、そして取引ミス。金融サービス業全体と同様に、2022年の間にデビットカードや口座に対する詐欺企図が増加していることが見られ、一部の原因は、新冠肺炎大流行期間の“カードが存在しない”取引を含むオンライン取引が大幅に増加していることである。私たちのプログラムは、特定の業界の通常の安全予防措置に従うことを目的としていますが、従業員に持続的な訓練、デスクトップ練習、および定期的なコミュニケーションおよび指導を提供して詐欺と戦うことを目的としていますが、財務損失をもたらし、訴訟リスクや名声被害を増加させる詐欺企図を軽減または減少させることに成功できない可能性があります

私たちの業務はまた、ますます大きく複雑な取引を処理するために、私たちの従業員および第三者サービスプロバイダに依存しています。私たちがリアルタイム決済プラットフォームを施行するにつれて、このような危険は増加するだろう。もし従業員、顧客、取引相手、または他の第三者が人為的ミス、詐欺的操作、または故意に私たちの任意の運営またはシステムを破損して運営崩壊または故障を招いた場合、私たちは実質的で不利な影響を受ける可能性がある。

信用を提供するか否か、または顧客や取引相手と他の取引を行うか否かを決定する際には、財務諸表および他の財務情報を含む顧客および取引相手またはその代表が我々に提供する情報に依存する可能性がある。また、これらの情報の正確性および完全性に関する顧客および取引相手の陳述、および財務諸表に関する独立監査人の報告に依存することができる。例えば、顧客に信用を提供するか否かを決定する際には、顧客の監査された財務諸表が公認会計基準に適合し、すべての重要な点で顧客の財務状況、経営業績、およびキャッシュフローを公平に反映すると仮定することができる。私たちの収益は私たちの適切な支給、引受、そしてサービスローンの能力の著しい影響を受けている。借り手の信頼性を誤って評価し、資産品質の悪化をタイムリーに発見または対応できなかった場合、またはGAAPに適合していない、または重大な誤解を持つ財務諸表に依存した場合、私たちの財務状況および運営結果は負の影響を受ける可能性がある。

私たちは、私たちの名声、私たちの普通株の取引価格、および/または私たちの業務、運営、および収益に悪影響を及ぼす可能性がある環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)リスクに直面している。

政府、投資家、顧客、そして大衆はESGの実践と開示にますます注目している。私たちや金融サービス業の他の人たちにとって、このような関心は、私たちがビジネスを選択している顧客、取引相手、サービスプロバイダのやり方や開示にまで延びている。さらに、企業管理および他社リスク情報を投資家および株主に提供するいくつかの組織は、ESG指標に基づいて会社を評価するためのスコアおよび格付けを策定している。現在、このようなスコアまたは格付けには統一された基準はないが、ESG評価の重要性は、投資家および株主によってますます広く受け入れられている。ESGに対する見方は多様で動的であり、変化が迅速であり、適切なESG計画、実践および開示を維持することができない場合、またはESGスコアまたは格付けが低い影響を受ける場合、私たちは、ビジネスを選択することを選択した人の識別およびこれらの顧客に対する大衆の見方を含む、従来およびソーシャルメディア上のESGに関連する潜在的な負の宣伝に直面する可能性がある。もし私たちが顧客、サプライヤー、サプライヤーとの関係がこのような負の宣伝または低ESGスコアや格付けの対象になった場合、私たちが顧客と従業員を引き付けて維持する能力は負の影響を受ける可能性があり、私たちの株価も影響を受ける可能性があります。

また、投資家は、会社が投資決定を行う際にESG問題をどのように処理するかを考慮し始めている。例えば、ある投資家は、気候変動のビジネスリスクや、気候変動および他のESG問題に対する会社の反応をその投資論文の一部とし始めている。2022年の間、米国証券取引委員会は、会社の気候リスク管理の開示を要求し、いわゆる範囲1、範囲2、範囲3、および移行リスクの様々な報告を含む会社の直接および間接排出を要求し、最終規則は2023年に発表される予定である。会社は環境持続可能な開発計画と気候リスク委員会を設立し，その範囲1と範囲2の排出を決定しているが，最終的な米国証券取引委員会規則は全面的に実施するために実質的な投資を必要とする可能性がある。投資家、株主、または他の利害関係者が、ESG問題を十分に考慮または解決していないと考える場合、ESGに関する任意の負の宣伝、ESGスコアまたは格付けが低い、投資重点の変化、または米国証券取引委員会の最終ルールが要求する可能性のある開示は、私たちの普通株取引価格および/または私たちの業務、運営、および収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちが私たちの文化を維持し、経験者を引き付けて維持することができなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。

私たちの成功は私たちが能力、経験のある人材を誘致し、維持する能力に大きくかかっている。私たちの戦略的目標は特に私たちが合格して経験のある小売と商業ローンを誘致できることを要求する

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私たちの既存市場と拡大したい市場における高級管理者、担保融資者、SBA融資者は、私たちの関係銀行の理念と同じ顧客関係を持ち、成長に成功できる顧客関係を持っています。私たちはまた、私たちの業務を運営するために、合格と経験豊富な技術、リスク、バックグラウンドスタッフを誘致して維持する必要があります。私たちの多くの競争相手は私たちの市場で同じ関係銀行戦略を推進し、そして合格した技術、リスクとバックグラウンド人員を募集し、維持することを望んでおり、これは才能のある従業員を識別、採用、保留する競争を増加させた

会社の最近の合併や会社業務と従業員が銀行に統合され続けており、会社の文化に追加のリスクをもたらしている。この2社の企業文化の違いを考慮して考慮しなければ、結束力のある文化を作る上でより大きな困難に直面するだろう。多くの従業員が遠隔環境に転換し、遠隔環境で仕事を続けることに伴い、新冠肺炎疫病はこのような文化統合を更に挑戦的になり、これは従業員と異なる部門、場所或いは遺留機関の同僚と関係を確立と育成する機会を大幅に減少させた

私たちは私たちの従業員のガイド、持続的な一般と管理訓練、指導と従業員の労働環境、多様性と従業員の昇進を含む、私たちの戦略を引き続き私たちの従業員と私たちの企業文化に重点を置いてきました。私たちは、計画された競争力のある報酬プランや指導、研修、昇進の機会を奨励することで、私たちの文化的かつ魅力的な労働環境を維持することができず、経験豊富で合格した従業員の競争に成功し、財務目標を達成する能力に悪影響を与え、将来の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの主要管理者に制限的な株式単位や業績株式単位を含む長期的なインセンティブ報酬を提供できない場合、彼らの総報酬プランの一部として、これらの人員を維持することが困難になる可能性があり、これは私たちの運営や財務業績に悪影響を及ぼすだろう

私たちは私たちがサービスする市場で銀行と金融サービスの経験を豊富に持つ管理チームを持っている。私たちは私たちの管理チームに依存して私たちの収益性を達成して維持する。私たちの将来の成功と収益性は私たちの上級管理者のこのような管理と銀行能力に大きく依存する。私たちは現在私たちの実行管理チームと地域総裁と雇用協定を締結しているにもかかわらず、私たちの幹部が私たちのところに残るという保証はない。キーパーソンおよびその責務の変化は、彼らのスキル、顧客関係、および/または後継者を迅速に代替する潜在的な困難のため、私たちの業務を混乱させる可能性がある。

著者らは従来、競争的報酬方案の一部として、業績株単位と制限性株式奨励或いは制限株式単位を含む株式報酬計画に基づいて持分奨励を付与してきた。競争の激しい市場で株主の興味を引き、保留し、才能あふれる管理チームと一致させるためには、これらの賞を授与する能力がある

株主諮問チームはすでにガイドラインを実施し、会社が従業員にどれだけの持分を付与できるべきかに関連した投票提案を発表した。これらのガイドラインや投票提案を策定するための要因には，会社の株価の変動性があり，毎年変化する可能性のあるより広範なマクロ経済状況の影響を受けている。株主コンサルティンググループが持分計画提案を策定するための変数は、私たちが将来新しい株式計画を採用する能力を制限するかもしれません。また、連邦銀行監督機関はすでに役員報酬に関する指導意見を発表し、米国証券取引委員会と共に特定の奨励的報酬手配を禁止する規則を提出した。私たちはその指導や提案が私たちの現在の補償計画に影響を及ぼすとは思わない。

もし私たちが株式報酬を支給する能力が限られている場合、長期現金給与計画や短期現金報酬を大幅に増加させ、キー管理者を誘致し、維持し続けるために、他の納得できる代替案を提供することを模索する必要がある。もし私たちがこれらの代替長期持分奨励案を使用すれば、私たちの報酬コストが増加する可能性があり、私たちの財務業績は悪影響を受ける可能性がある。もし私たちが重要な管理者に長期的なインセンティブ報酬を提供できない場合、株式オプション、制限株式または制限株式単位、または業績株式単位を含む長期的なインセンティブ報酬を提供できない場合、彼らの総報酬プランの一部として、これらの人員を引き付けることが困難になる可能性があり、これは私たちの運営および財務業績に悪影響を及ぼす。

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私たちは高技能者の表現に依存して、もし私たちが合格した従業員の形で私たちの人的資本を吸引、維持、発展と激励することができなければ、私たちの業務と運営結果は損害を受ける可能性があります。

私たちは過去、現在、そして未来、私たちの成功は私たちの管理チームと高技能従業員の努力と才能にかかっていると信じている。私たちの未来の成功は私たちが引き続き吸引、発展、激励と維持する高素質と熟練従業員の能力にかかっている。私たちの高級管理職や重要な従業員を失ったことは、彼らがした努力に基づいて私たちがさらに努力し、私たちの業務計画を実行する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちは十分な代替者を見つけることができないかもしれない。私たちは現在努力しているにもかかわらず、私たちがどんな上級管理職のメンバーや他の重要な従業員のサービスを維持できるかを確保することはできません。もし私たちが合格した従業員を引き付けることに成功したり、私たちの従業員を育成、維持、激励することができなければ、私たちの業務と運営結果は損なわれる可能性があります。

現在または将来の情報技術システムの強化および運営計画を成功させることはできないかもしれませんが、これは私たちの業務運営や収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。

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私たちは、適切なレベルで機能とセキュリティを提供し、私たちの運営効率を向上させ、顧客体験を簡略化するために、クラウドベースのアプリケーションの使用を深化させ、拡大することを含む、私たちの情報技術システムに大量のリソースを投入し続けます。これらの取り組みは，我々と第三者サービスプロバイダとの関係の複雑さを大きく増加させており，この関係を解消することは困難である可能性がある.このようなシステム強化機能および計画の実施および統合に成功しない可能性があり、製品やサービスを強化し、お客様の期待に応える能力に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、これらのプロジェクトのコストは、予想よりも高く、および/または、業務効率の低下を招く可能性があり、これは、業務の実行および継続に関連するコストを増加させる可能性がある。システム強化機能を正しく採用できなかったことは、減価費用を招く可能性があり、それによって、私たちの財務状況と運営結果に悪影響を与え、欠陥のあるコンポーネントの修復または交換の巨額のコストを招き、私たちの競争能力に影響を与える可能性がある。さらに、実施期間および実施後、巨額の訓練、許可、維持、相談、および償却費用が発生する可能性があり、そのような費用は長く続く可能性があります。したがって、私たちはこれらのシステム改善と業務計画の期待長期的な利益が達成されることを保証することはできない。

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世界の経済状況と地政学的事務の変化と不安定は、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

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私たちの業務、財務状況、経営結果はすべて過去のものであり、将来は世界の経済状況と地政学問題の重大な影響を受け、直接あるいは間接的にそれらを通じて顧客活動レベルに影響を与える可能性がある。健康と安全制限の解除に伴い、ワクチンは現在すでに普遍的に発売され、全世界経済はすでに基本的に新冠肺炎の大流行から回復し、そしてすでにウクライナ衝突に適応したが、これらの全世界と外部事件のいくつかの不利な結果は引き続きマクロ経済環境に影響を与え、持続的なインフレ、金利上昇、労働力不足と全世界サプライチェーンの中断を含む一定期間持続する可能性がある。グローバル経済と地政学的環境の変化のこれらの結果は、全国と私たちが業務を展開している地域の多くの異なるタイプの企業に深刻な悪影響を与えている。

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グローバルサプライチェーンの中断は大幅に減少し、旅行やホテル業は普遍的に回復しているが、FRBは大幅に利上げし、2022年に資産を削減し、持続的な高企業のインフレ対策に対応しており、これらの措置はFRBの2%(2%)の年間目標をはるかに上回っている。FRBは短期的にさらに金利を上昇させる可能性があると表明した。長期的なインフレと持続的な高金利は、私たちの製品やサービスの需要や、私たちの人材を誘致し、維持する能力に悪影響を及ぼすかもしれません

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2022年の融資需要は強いが、世界的な事件の影響は、インフレ圧力の拡大とインフレの高い時期の延長を含むさらなる経済混乱を招く可能性があり、これは私たちの銀行製品とサービスに対する需要の低下を招き、私たちの流動性、監督管理資本、営業権、私たちの成長戦略などにマイナスの影響を与える可能性がある。また、純利差は2022年に金利上昇で上昇しているが、預金金利も競争圧力で上昇しているため、この利差上昇が継続する可能性は低い。この影響は、融資や証券信用損失の確認に影響を与える可能性があり、信用損失の支出を増加させ、追加の収入損失を招き、追加の費用を増加させ、

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営業権減価費用は、他の金融·非金融資産の減価を招き、企業の資本コストを増加させる。これらの開発のうちのいずれか1つまたは複数は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの運営またはセキュリティシステムまたはインフラまたは第三者サービスプロバイダのシステムまたはインフラに障害や中断が発生し、私たちの業務を混乱させ、私たちの名声を損ない、私たちのコストを増加させ、損失をもたらす可能性があります。

我々の第三者とのインタラクションや第三者への依存により，運営リスクの開放の可能性は我々の業務全体に存在し，我々自身の内部運営機能に限定されるものではない.私たちは私たちが大量の顧客取引を連続的に処理し、記録し、監視する能力に依存する。さらに、サードパーティは、当社のコア処理、保証およびサービスソフトウェア、データ収集および分析、ローンおよび預金ファイル、コンプライアンスおよびリスクソフトウェア、製品およびサービス、ならびにインターネット接続およびネットワークアクセスのような当社のビジネスインフラの重要なコンポーネントを提供します。顧客、公衆、規制機関の運営と情報セキュリティに対する期待が増加するにつれて、私たちと私たちの第三者サービスプロバイダは、潜在的な故障、中断、故障を防止するために、私たちの運営とセキュリティシステムおよびインフラを保護し、監視し続けなければならない。当社の業務、財務、会計、データ処理、または他のオペレーティングシステムおよび施設、または当社の第三者サービスプロバイダのシステムおよび施設は、私たちの制御範囲を完全にまたは部分的に超えたイベントを含む、様々な要因によって正常な動作を停止、無効化、または破損する可能性があります。情報やデータセキュリティポリシーやプログラム、業務連続性計画、その他の保障措置がありますが、私たちの業務運営は、私たちの業務や顧客の運営やセキュリティシステムおよびインフラを支援する重大かつ広範な故障や中断の悪影響を受ける可能性があります。当社の運営またはセキュリティシステムまたはインフラストラクチャまたはサードパーティが提供するサービスの任意の中断または障害、またはこれらの第三者が現在またはそれ以上の使用量を処理できないことは、顧客に製品およびサービスを提供し、取引を処理し、他の方法で業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

例えば、我々の金融、会計、データ処理、バックアップまたは他の運営またはセキュリティシステムまたはインフラまたは第三者サービスプロバイダのシステムまたはインフラは、様々な要因によって正常に動作または停止または破損する可能性があり、これらの要因は、顧客取引量の急激な増加、電力、電気通信または他の重大な有形インフラの中断、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホールまたは他の同様のイベント、地震、竜巻、ハリケーンおよび洪水などの自然災害、流行病、戦争およびテロ行為を含むローカルまたはより大きな政治的または社会的トランザクションによって引き起こされるイベントを含む。さらに、私たちは日常的で持続的な運営で私たちの従業員と第三者に依存しており、彼らは人がミス、不当な行為、汚職、または失敗のために私たちをリスクに直面させるかもしれない。さらに、我々の第三者サービス提供者のうちの1つまたはその下請け業者の技術的または財務的困難は、これらの困難が第三者が提供するサービス中断または中断をもたらすため、我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。バックアップシステムが使用される場合、それらのデータを処理する速度は、私たちのメインシステムのように速くない可能性があり、いくつかのデータは、バックアップシステムに保存されていない可能性があり、そのようなデータは、一時的または永続的に失われる可能性がある。また，我々が第三者システム上でバックアップシステムや他の保障措置を実施する能力は，我々自身のシステムよりも限られている.私たちの業務回復計画は十分ではない可能性があり、私たちの運営の重大な中断や重大な損失を防ぐことができない可能性があります。私たちの運営·セキュリティシステムやインフラの運転中断や障害の影響を防止または制限するための政策やプログラムがありますが, このような割込みや故障が発生しない保証はないし，発生した場合にも適切に解決される保証はない.私たちの通信および情報システムの任意の障害または中断は、お客様の関係管理、台帳、預金、ローン、または他の機能の有効な動作を損害または阻害する可能性があります。私たちは私たちの運営と成長を支援し、適用されるすべての法律、規則、法規を遵守するために、私たちのシステムを常に更新する。このような更新は巨大なコストをもたらし、新しいシステムの実施と既存システムの統合に関連するリスクが生じ、業務中断を含む。コンピュータシステムやセキュリティ監視や 私たちのシステムを運営するために必要な人員を維持して訓練するのにも多くの費用が必要だ。

私たちは、私たちの運営およびセキュリティシステムおよびインフラ、または私たちの第三者サービスプロバイダのシステムおよびインフラの中断または障害に起因するすべてのタイプの損失に保険をかけていない可能性があり、私たちの保険カバー範囲は、合理的な条項で提供されていないか、または全くそうではないか、またはそのような中断または障害によるすべての損失をカバーするのに十分ではない可能性があります。当社のサービス構造または当社の1つまたは複数の第三者サービスプロバイダの構造における中断または障害は、運営を中断するか、または業務コストを増加させる可能性があります。私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダの運営またはセキュリティシステムまたはインフラのいかなる中断または障害の発生に影響を与えても、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客業務の損失を招き、追加の規制審査、民事に直面させることができます

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カタログ表

訴訟および可能な財務責任は、いずれも私たちの流動資金、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは、機密および他の情報(個人情報を含む)の漏洩を招き、私たちの業務または名声に悪影響を与え、重大な法的および財務的リスクをもたらす可能性があるネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、および他の同様のイベントのネットワークセキュリティリスクに直面しています。

我々の計算機システムやネットワークインフラおよび我々が高度に依存している第三者の計算機システムやネットワークインフラにはネットワークセキュリティリスクがあり，ネットワーク攻撃，情報セキュリティホール，その他の類似したイベントの影響を受ける可能性がある.当社のサービスは、当社のコンピュータおよびデータ管理システムおよびネットワーク、ならびに第三者のコンピュータおよびデータ管理システムおよびネットワークにおける機密、独自、個人および他の情報のセキュリティ処理、送信、記憶、検索、および他の処理に依存する。また，我々のネットワーク，製品，サービスにアクセスするために，我々のクライアントや他の第三者は，我々のネットワーク環境以外の個人モバイルデバイスや計算デバイスを使用し，自身のネットワークセキュリティリスクの影響を受ける可能性がある

私たち、私たちの顧客、規制機関、その他の第三者は、他の金融サービス機関やデータ処理に従事する会社を含めて、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、その他の類似した事件の攻撃を受けており、攻撃目標となり続けている可能性が高い。これらは、ハッカー、テロ、身分窃盗、コンピュータウイルス、悪意のあるコードまたは破壊コード、ネットワーク釣り攻撃、サービス拒否攻撃、恐喝ソフトウェア、従業員または第三者の不適切なアクセス、社会工学、従業員個人電子メールの攻撃、または他の情報セキュリティホールまたは同様の事件を含む可能性があり、許可されていない配布、収集、監視、乱用、流用、損失、開示または破壊、私たちの従業員、私たちの顧客または第三者の機密、独自、個人および他の情報を招き、私たちのシステムを破壊したり、他の方法で私たちまたは私たちの顧客または他の第三者のネットワークアクセスまたは業務運営を深刻に妨害したりする可能性がある。ネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの保護措置を修正または強化し続けるために、または任意のネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントを調査し、修復するために、多くの追加資源を必要とするかもしれない。我々は、我々のシステムの完全性を確保し、制御、プロセス、ポリシー、および他の保護措置を実施しようと努力しているが、すべてのネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントを予測または検出することができない可能性があり、そのようなセキュリティホールに対して保証された予防措置を実施することができない可能性がある。ネットワーク脅威は急速に変化しており、私たちはこのようなすべての攻撃を予見または阻止することができず、いかなるセキュリティホールや損失の責任も問われる可能性がある。

近年，銀行組織のネットワークセキュリティリスクが著しく増加しており，一部の原因は新技術の急増やインターネットや電気通信技術の使用であり，金融取引を行っている.例えば、モバイル決済や他のインターネットベースの製品を増加させ、ネットワークベースの製品やアプリケーションの内部使用を拡大するにつれて、将来的にネットワークセキュリティリスクが増加する可能性がある。また、近年ネットワークセキュリティリスクは著しく増加しており、一部の原因は組織犯罪支店、テロ組織、敵対する外国政府、不満を抱いている従業員、サービスプロバイダ、活動家、その他の外部当事者であり、商業スパイ活動に参加している人を含め、より複雑で活発になっている。最先端の内部統制環境でも被害を受けやすい可能性がある。たとえば，指向社会工学攻撃や“魚叉式ネットワーク釣り”攻撃はより複雑になっており，防ぐことはきわめて困難である.このような攻撃では、攻撃者は、そのデータまたはそのクライアントのデータにアクセスするために、同僚、クライアント、または私たちのシステムの他のユーザに敏感な情報を漏洩させることを詐欺的に誘導しようと試みるであろう。十分な資源，時間，動機があれば，継続している攻撃者は防御システムの透過に成功する可能性がある.サイバー犯罪者が使用する技術はしばしば変化し，起動や侵入が発生してから長い間認識される可能性がある.

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近年，サービスプロバイダのネットワーク攻撃や不正なサービスプロバイダアクセスによるセキュリティホールのリスクも増加している.さらに、サード·パーティ·サービスプロバイダが存在するネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントは、私たちの機密、独自、個人、および他の情報にアクセスすることができるサード·パーティ·サービスプロバイダによってタイムリーに開示できない可能性がある。我々は、我々の第三者サービスプロバイダのデータおよび情報セキュリティ対策の流れを監視しているが、そのようなサービスプロバイダの日常的な運営を制御しておらず、1つまたは複数のそのような第三者サービスプロバイダで発生する成功したネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントは、私たちの制御範囲内ではない。このようなネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の事件の発生は、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客業務の損失を招き、追加の規制審査、民事訴訟、および可能な財務責任に直面させる可能性があり、これらはすべて私たちの財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、場合によっては、私たちはこのような第三者が政府の規定を遵守できなかったことに責任を負わなければならないかもしれない。

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我々はまた、顧客、顧客、および他の第三者に関連する間接技術、ネットワークセキュリティ、および運営リスクに直面しており、これらの顧客、顧客、および他の第三者は、金融取引相手、規制機関、およびインターネットアクセスおよび電力などの重要なインフラを含む、私たちの業務活動を促進または支援するために彼らに依存している提供者である。金融エンティティおよび技術システムの統合、相互依存、および複雑性が増加しているため、技術故障、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントが、1つまたは複数の金融エンティティのシステムまたはデータを著しく低減、削除または漏洩すれば、取引相手または私たちを含む他の市場参加者に大きな影響を与える可能性がある。このような統合、相互接続、および複雑性は、個人においても業界全体においても、異なるシステムの統合を常に加速させる必要があるため、ビジネス失敗のリスクを増加させる。第三者の技術的障害、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様のイベントは、取引を実施し、顧客にサービスを提供し、リスクの開放を管理し、またはビジネスを拡大する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たち、私たちの従業員、そして私たちの顧客は、私たちと彼らの計算インフラをクラウドベース、ストレージ、データ処理、ネットワーク、および他のサービスに移行することが増えており、これは私たちのネットワークセキュリティリスクを増加させるかもしれません

ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、その他の同様のイベントは、私たちに対しても第三者に対しても、重大な損失を招いたり、重大な結果をもたらす可能性があります。また、大衆は、私たちのシステムに対するサイバー攻撃が成功したと考えており、このような見方が正しいかどうかにかかわらず、顧客と私たちと業務を往来している第三者における私たちの名声を損なう可能性がある。ハッカーまたは他の不正開示個人情報および識別情報が盗まれるリスクは、特に深刻な名声被害をもたらす可能性がある。システムセキュリティの成功的な浸透または回避は、私たちが顧客とビジネスチャンスを失い、私たちの運営および業務に重大な業務中断をもたらすことを含む、私たちの機密、独自、個人または他の情報および/または私たちの顧客または他の第三者の情報が流用または破壊されるか、または私たちまたは私たちの顧客および/または第三者のコンピュータまたはシステムに損害を与え、適用されるデータプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律および他の法律、訴訟暴露、規制罰金、処罰または介入、私たちのセキュリティ対策への信頼喪失、名声損害、補償または他の補償コスト、追加のコンプライアンスコスト、追加のコンプライアンスコスト、および追加のコンプライアンスコスト、および/またはそれらの追加的なコンプライアンスコスト、および/または私たちのセキュリティ対策への信頼、名声損害、補償または他の補償コスト、追加のコンプライアンスコスト、および/または私たちのセキュリティ対策への信頼を失うことを含む、システムセキュリティの成功的な浸透または回避は、私たちの深刻な負の結果をもたらす可能性があります。そして私たちの運営結果、流動性、そして財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちは、ネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、および他の同様のイベントによるすべてのタイプの損失に保険をかけていない可能性があり、私たちの保険会社は、任意の将来のクレームまたは保険を合理的な条項で提供できないか、またはそのような事件によるすべての損失をカバーするのに十分ではないかもしれません

これまで、私たちはネットワーク攻撃、情報セキュリティホール、または他の同様の事件に関する重大な損失を経験していませんが、私たちが将来このような損失を受けないことを保証することはできません。

私たちは未来の拡張の危険に直面するかもしれない。

私たちの業務成長、収益性、市場シェアは、私たちの戦略M&Aと、既存の足跡内または既存の足跡に隣接した場合の新たな分岐によって強化されています。私たちは将来的に他の金融機関やこれらの機関の一部を買収し、追加的な最初からの支店に従事するかもしれない。私たちはまた、新しいビジネスラインに入ったり、買収したり、新しい製品やサービスを提供したり、ネットバンクや携帯電話銀行のような新しい販売ルートを介したりすることも考えられます。私たちの買収戦略の一部として、私たちは文化的に私たちと似ていて、管理経験が豊富で、所在市場あるいは私たちの市場に近い会社を求めて、規模経済を実現できるようにしています

我々は、現在および予想されている市場で提示されている合併·買収機会を引き続き評価し、これらの機会に関する職務調査を行い、買収または他機関との合併を交渉する予定である。取引を発表すれば、普通株と将来の買収に関連する普通株に変換可能な証券を含む株式証券を発行することができる。私たちはまた二次債券の発行を含む1つまたは複数の取引融資のための債券を発行することができる。一般的に、買収金融機関は、帳簿価値や時価よりも高い割増を支払い、我々の有形帳簿価値および1株当たり収益を完全に希釈し、既存株主の希釈をもたらすことに関連している。私たちはまた潜在的なM&Aの訴訟リスクに直面しており、このような訴訟は一般的だ。私たちの拡張は大きな費用をもたらすかもしれないし、私たちはこのような拡張が私たちが求めている利益水準をもたらすという保証はない。将来のいかなる合併や買収後も、私たちの統合努力が成功することは保証できません。あるいは当社が買収を実施した後、私たちの歴史的経験に相当するまたはそれ以上の収入増加を実現することは保証されません。このような予想される収入増加、コスト節約、市場占有率の増加、または他のメリットが実現できなければ、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

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私たちは未来に魅力的な買収機会を持たないかもしれない。

私たちは持続的な有機的成長を求めると同時に、私たちの核心市場や他の市場で提供されているM&A機会を評価し続ける予定だ。合併その他の活動により、米国南東部と全国各地の市場地域に本部を置く金融機関の数は減少し続けている。他の銀行や金融会社は、多くの企業が明らかに多くの資源を持っている金融サービス事業の買収を競争していくと予想しています。適切な合併目標数が減少するにつれて、このような競争は潜在的買収の価格を向上させる可能性があり、これは私たちの潜在的なリターンを低下させ、これらの機会の私たちへの魅力を低下させる可能性がある。また、買収には様々な規制承認を受ける必要があり、適切な規制承認を得られなければ、最適な利益に合致すると考えられる買収を完了することはできません。他の事項を除いて、私たちの規制機関は買収と拡張提案を考慮する際に、私たちの資本、流動性、収益性、リスク管理、反マネーロンダリング義務、消費者保護法、CRA義務、および商業権と無形資産のレベルを含む規制適合性を考慮します

銀行や金融機関の買収を評価する基準は現在変化しており、私たちを含むいくつかの銀行組織は申請の処理に遅延が生じている。2021年7月、総裁·バイデンは銀行機関に銀行合併の基準の審査を求める競争に関する行政命令を発表し、米司法省も銀行合併ガイドラインを審査していると発表した。これらの審査は、銀行合併の基準を強化し、金融安定要因やコミュニティの便利さや需要要因の評価方法を変える可能性があると予想される。また、国会の何人かは1000億ドルを超える資産の銀行M&Aの一時停止を呼びかけている。同社の資産規模はまだ1000億ドルをはるかに下回っているが、より高い反独占基準、金融安定リスク要因によるより厳しい審査、あるいは潜在的買収が否決される可能性があることを排除することはできない。承認のいかなる遅延もコストを増加させ、合併と統合目標に成功する能力の不確実性を増加させる。どんな買収でも私たちの収益と普通株の1株当たりの株主権益を希釈することができる。

ロンドン銀行の同業借り換え金利から代替金利への移行は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

Liborおよびいくつかの他の金利基準は、最近の国、国際、および他の規制指導と改革提案のテーマだ。これらの改革は未来にこれらの基準の表現が過去と異なる、あるいは完全に消失したり、他の予測できない結果をもたらす可能性がある。

ほとんどのロンドン銀行の同業借り換え金利の発表は昨年12月に停止された2022年3月31日。あるドルLIBOR期限は2023年6月23日まで発表される予定だが、米連邦銀行機関は2021年12月31日までにドルLIBORを使用する新契約の締結を停止することを銀行に奨励している。この行は2021年12月31日から新規契約でLIBORを使用することを停止した。ロンドン銀行間の同業借り換え金利を広く使用してから代替金利や他の潜在的な金利基準改革に移行することは、今後数年間継続する長年の計画である。

別の参考金利委員会はいくつかの大型銀行を選び、ニューヨーク連邦準備銀行は2018年4月からLIBORの代替金利として担保付き隔夜融資金利(SOFR)を発表した。米国国債買い戻し市場の深さと壮健性を考慮して、SOFRは一夜にして国債を担保とする現金借入コストを評価する広義の指標である。世銀は新規契約におけるLIBORの代替案としてSOFR定期金利を承認し、使用している。ARRCの提案後，SOFR定期金利の使用は大きく受け入れられているようである。

ロンドン銀行の同業借り換え金利からSOFRを含む代替参考金利への市場移行は複雑であり、我々の業務、財務状況、運営結果に一連の悪影響を及ぼす可能性がある。特にこのような移行は可能です

●私たちのいくつかの変動金利会社債券または私たちのヘッジツール、またはLIBORの世界市場金利を決定する上でのLIBORの役割を考慮して、LIBORの証券の価値に基づく悪影響
●銀行はLIBORから代替価格基準(SOFRを含む)への変化に適応するために、そのヘッジおよびローンファイルに言語を実施しているが、既存のLIBORベースの製品をさらに変更する必要があるかもしれない

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●規制当局は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の代わりに代替参考金利を準備し、準備していることについて、迅速に質問したり、他の行動を取ったりした
●ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく証券のいくつかの予備言語の解釈と実行可能な紛争、訴訟またはその他の訴訟を引き起こす
●我々のリスク管理プロセスをLIBORベースの製品からSOFRのような適用可能な代替価格基準に基づく製品に効率的に移行させるために、適切なシステムおよび分析を変換および/または開発する必要がある。

この転換の方式と影響、およびこれらの発展が私たちの融資コスト、融資、投資と取引証券の組み合わせ、貸借対照管理、業務に与える影響は、いずれも不確定である。

私たちの開示統制と手続きはすべてのミスや詐欺を阻止したり検出できないかもしれない。

我々の開示制御および手続きは、米国証券取引委員会に提出または提出された報告書において開示を要求する情報が正確に蓄積され、管理層に伝達され、米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするための合理的な保証を提供することを目的としている。私たちは、いかなる開示規制と手続き、あるいはいかなる規制と手続きも、構想や運営がどのように完備されていても、絶対的ではなく合理的な保証を提供するしかなく、規制制度の目標が達成されることを確保するしかないと信じている。

これらの固有の制限は、判断および意思決定が誤っている可能性があり、別の合理的な判断を得ることができるか、または簡単なエラーまたはエラーのために故障が発生する可能性があるという現実を含む。ある人の個人的な行為、2人以上の人の結託、または権限超過制御は、制御を回避することができる。また、私たちの買収を私たちの開示統制と手続きにタイムリーに統合することも挑戦をもたらした。したがって、我々の制御システムの内在的な限界により、エラーまたは詐欺による誤った陳述が発生する可能性があり、発見されない可能性があり、これにより、財務報告の内部統制および以前に提出された財務諸表の再記述に大きな弱点がある可能性がある。

私たちの会計政策とプロセスは、財務状況や経営結果をどのように報告するかに重要であり、私たちの経営陣に不確実な事項を推定することを求めています。

会計政策と手続きは私たちの財務状況と経営結果をどのように記録して報告するかの基礎だ。その中のいくつかの政策は、私たちの資産または負債価値と財務結果に影響を及ぼす可能性のある推定および仮定を使用することを要求する。経営陣が本質的に不確実な事項を困難、主観的、複雑な判断を要求するため、私たちのいくつかの会計政策は重要であり、異なる条件下で、または異なる仮定を使用して実質的に異なる金額を報告する可能性が高いからである。公認会計原則に基づいて、吾らは財務諸表を作成する際にいくつかの仮定と推定を行う必要があり、信用損失準備金、訴訟に関連する準備金及びいくつかの資産及び負債の公正価値などの項目を含む。もし私たちの財務諸表の背後にある仮定や推定が正しくなければ、私たちは大きな損失を受けるかもしれない。

私たちのいくつかの金融商品には、取引資産と負債、デリバティブ、証券およびいくつかの融資、および他の項目が含まれており、私たちの財務諸表を作成するためには、その公正な価値を決定する必要がある。オファーされた市場価格が得られなければ、内部開発されたモデルや他の最終的に管理職の判断に依存する方法によって公正価値を決定する可能性がある。その中のいくつかの資産と負債は直接見える価格レベルを持っていない可能性があり、これはそれらの推定値を特に主観的にし、重大な推定と判断に基づいている。また、市場のいくつかの流動性不足やいくつかの融資や証券価格の下落は、ある貸借対照表項目の推定をより困難にする可能性があり、このような推定値がさらに変化したり、調整されたりする可能性があり、これが私たちの収益を低下させる可能性がある。

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私たちのポートフォリオでの証券価値は未来に低下するかもしれない。

12月まで2022年、私たちは82億ドルの投資証券を持っている。私たちの投資証券の公正な価値と、それによって生じる累積他の全面的な収益は、金利の変化や、私たちのポートフォリオにおける特定の証券の発行者に悪影響を及ぼすことを含む市場状況の悪影響を受ける可能性があります。会計基準を用いて編集(“ASC”)326

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2020年1月1日から、新たな会計基準が満期証券の売却および保有可能な減値確認会計を変更したため、非一時的減価証券を評価しなくなる。著者らは四半期ごとに販売可能な証券を分析し、有価証券の公正価値が証券より低い償却コストまで低下したかどうかを確定し、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを確定する。我々は担保の性質、担保価値、違約率、延滞率、第三者担保、信用格付け、購入以来の金利変化、証券公正価値の変動性及び類似担保で保証された金融資産の歴史損失情報などの要素を考慮する。我々は，満期までの投資証券を持つACLを決定するためにシステムの方法を用いる.ACLは、満期まで保有するポートフォリオが予想する純金額を示す推定口座であり、剰余コストベースから差し引かれる。我々は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組み合わせの回収可能性に与える影響を考慮する。著者らはaclの推定は高度な判断に関連している；そのため、著者らは予想信用損失を決定する過程は一連の予想信用損失を招いた。私たちは四半期ごとに満期まで持っているポートフォリオを監視して、評価口座を記録する必要があるかどうかを確認します。変化する経済と市場状況が発行者に影響を与えるため、私たちは未来の期間の証券の期待信用損失を確認する必要があるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況あるいは経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

消費者たちは彼らの金融取引を終わらせるために銀行を使用しないことを決定するかもしれない。

技術やその他の変化は、当事者が歴史的に銀行に関わる代替方法で金融取引を完了させることを可能にしている。例えば、消費者は、銀行預金の形態で歴史的に保有されている資金を、ブローカー口座、共通基金、または一般的な用途で再ロード可能なプリペイドカードに保持することができる。消費者も、銀行の協力なしに支払い請求書や/または振込などの取引を直接完了することができる。銀行を仲介として廃止する過程，いわゆる“非仲介化”は，手数料収入の損失や，顧客預金とこれらの預金による関連収入の損失を招く可能性がある.これらの収入源を失うことや、資金源である預金コストが低く、我々の財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの名声を維持する能力は私たちの業務の成功に重要であり、私たちがそれができなければ、私たちの業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの名声は私たちの業務の中で最も価値のある構成要素の中の一つだ。したがって、私たちは私たちの名声を高める方法で事業を展開するために努力している。これは、求人、求人、保留、従業員に成長機会を提供することによってある程度実現されており、これらの従業員は、私たちのサービスのコミュニティの構成要素となり、私たちの顧客に優れたサービスを提供し、私たちの顧客と従業員に関心を持っている私たちの核心価値観を共有している。私たちの評判が、私たちが経験した成功したネットワーク攻撃、情報セキュリティホールまたは他の同様の事件、または任意の他の不正流出または顧客情報(個人情報を含む)を含む、当社の従業員の行動または他の側面から負の影響を受けた場合、私たちの業務は重大な悪影響を受ける可能性があり、したがって、私たちの経営業績は大きな悪影響を受ける可能性があります。

規制環境に関するリスク

私たちは広範囲な規制を受けて、私たちの活動を制限したり制限したりするかもしれない。

私たちは高度に規制された業界で運営され、FRB、OCC、CFPB、FDICを含む様々な機関の審査、監督、全面的な監督を受けている。この規定は主に預金者、FDIC預金保険基金、消費者、銀行システム全体を保護するためだ。私たちはまた米国証券取引委員会と金融業監督局の監督を受けており、この2つの規制は投資家を保護することを目的としている。私たちはこれらの規定を遵守するコストが高く、配当金の支払い、合併と買収、投資、ローンと受け取る金利、支払いの金利、私たちの事務所の預金と場所を含む私たちのいくつかの活動を制限するかもしれない。私たちはまた、私たちの成長を支援するために十分な資本を維持することを要求する規制機関によって制定された資本基準の制約を受けている。世界金融危機以来、金融サービス業に対する規制は明らかに強化されている。銀行業に適用される法律法規はいつでも変化する可能性がある。どんな規制改革の範囲とタイミング、そして私たちの業務と財務業績に与えるいかなる影響も不確実だ。しかも、立法や規制は予期せぬ結果や予期せぬ結果をもたらす可能性があり、その影響は予測しにくい。政府の監督管理はすべての商業銀行と銀行持ち株会社の業務と財務業績に大きく影響するため、私たちのコンプライアンスコストは

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私たちの収益運営の能力。

また、バイデン政府はより厳格な規制議題の実施を求め、公平な融資問題、銀行手数料と気候変化に重点を置いている。この議題は気候変化の影響を受ける借り手の融資組合せと信用集中に対する監督管理をより重視し、“銀行秘密法”と反マネーロンダリング要求のより厳格な審査、社会公平、役員報酬、資本と流動性の増加に関連するテーマ、及び株式買い戻しと配当に対する制限を含む。しかも、反独占審査を強化することはM&A活動を抑制するかもしれない。私たちはまた短期卸売市場の改革提案を期待している。私たちにとって、このような政策のどれが実施されるか、それらが私たちの業務、財務状況、または運営結果にどのような影響を与えるかを評価するのは時期尚早だ。

会社の発展に伴い、規制機関のより高い期待は、私たちを追加的な規制リスクに直面させるかもしれない。

会社の資産が500億ドルを超えることに伴い、会社はより大きな会社を支援するために、そのリスク管理とガバナンスの枠組みを強化することが予想される。これらの期待には、リスク管理の枠組みを設計·実施するための最低基準と、会社のリスク状況とリスク管理のやり方に対する取締役会の監督と信頼性の強化の挑戦がある。我々の既存の企業リスクフレームワークや計画は、このようなより高い期待を満たすために拡張することは容易ではない可能性があるため、このような期待を満たすためには、長いまたは高価な修正が必要である。また、会社の既存の労働力は、必要な技能を設計、運営、管理するための支援フレームワークを設計、運営、管理するのに十分ではない可能性があり、必要なスタッフを雇用および/または訓練するために財政資源が必要である。もし会社がこのようなより高い期待を達成できなかった場合、監督管理法執行行動と民事処罰に直面する可能性があり、これは会社の業務、財務状況、運営と名声に重大な影響を与え、会社が買収機会を求める能力を脅かす可能性がある。

私たちは資本を維持して規制要求を満たすことを要求されています。もし私たちが十分な資本を維持できなかった場合、損失、追加資本の調達ができなかった場合、私たちの財務状況、流動性、運営結果、および私たちが規制コンプライアンスを維持する能力は不利な影響を受けるでしょう。

会社と銀行は規制資本要求を満たし、十分な流動性を維持しなければならない。成長を経験している銀行組織、特に買収を行っている銀行組織は、規制最低要求よりも高い追加資本を保有することが予想される。規制機関は時々このような規制資本充足率指針を修正するだろう。近年、これらの市場と監督管理機関の期待が大幅に増加し、私たちと銀行の資本金要求がより高く、より厳格になった

資本を増加させる行動は(必要であれば)私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。私たちが必要な時に追加資金を調達する能力があるかどうかは、資本市場の状況、経済状況、その他の多くの要素、銀行業と市場状況に対する投資家の見方、および政府活動(その中の多くの活動は私たちがコントロールできるものではない)、そして私たちの財政状況と表現を含む。したがって、私たちはあなたに保証することができません。もし私たちが受け入れられる条件であれば、私たちは追加的な資本を集めることができます。もし私たちがこれらの資本と他の規制要求を満たすことができなければ、私たちの財務状況、流動性、そして経営業績は重大で不利な影響を受けるだろう。

銀行規制の目的で、私たちは“良好な資本”を維持できず、顧客の自信、私たちの成長能力、私たちの資金コストとFDIC保険コスト、私たちが普通配当金と信託優先証券を分配する能力、私たちが買収を行う能力、そして私たちの業務、運営結果、財務状況に影響を与える可能性があります。連邦預金保険会社の規定によると、私たちの付属銀行が銀行規制面の“資本充足”機関でなくなった場合、それが支払う金利とブローカー預金を受け入れる能力が制限される可能性がある。2022年12月31日現在、我々の卸売ブローカー預金は約1.5億ドル、市場内CDARS預金は約2900万ドル、ICS預金は約6.08億ドル、私たちのプリペイドカード業務に関連する預金は約5120万ドルであり、規制目的でこれらの預金はブローカー預金とみなされている。

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私たちは複数の銀行機関の審査と審査を受け、これらの機関の調査結果と決定に基づいて、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある調整を要求される可能性があります。

銀行機関は定期的に私たちの業務を検査し、適用される法律と法規を遵守することを含む。検査の結果、銀行機関が、私たちの任意の業務の財務状況、資本資源、資産品質、資産集中度、利益見通し、管理、流動性、市場リスクに対する敏感性、消費者コンプライアンス、または他の側面が満足できなくなったか、または私たちまたは私たちの管理層が任意の法律または法規に違反していると判断した場合、適切ないくつかまたは異なる救済行動をとることができる。これらの行動には、“不安全または不健全”を禁止する権利のあるやり方が含まれており、いかなる違反ややり方による状況を是正するための平権行動をとることを要求し、司法執行可能な行政命令を発表し、私たちの資本を増加させ、私たちの成長を制限し、私たちのポートフォリオまたは貸借対照表の資産構成を変更し、私たちの上級管理者または取締役に対する民事罰金を評価し、上級管理者と取締役を罷免し、これらの条件が是正できないか、または預金者が直面する差し迫った損失リスクがないと結論した場合、私たちの預金保険を終了する。もし私たちがこのような規制行動の対象になれば、私たちの業務、運営結果、そして名声は否定的な影響を受けるかもしれない。

本行は“銀行秘密法”及びその他の反マネーロンダリング法規を遵守しなければならないが、当行はこのような法律の不足点はすべて重大な責任を招く可能性があり、そして当行の業務策略に重大な影響を与える可能性がある

“銀行秘密法”、2001年の“米国愛国者法”およびその他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング計画を確立し、維持し、適切な時期に疑わしい活動や通貨取引報告書を提出することを要求する。世銀はまた、OFACが実行する規則を遵守するために、より厳しい審査を受けており、これらの規則は他に加えて、米国の国家安全、外交政策、または経済に脅威と判断されたいくつかの個人や組織との業務往来を禁止し、その資産を凍結する必要がある。当行が適用する反マネーロンダリング法律及び法規及び制裁に基づく義務のさらなる資料については、項目I−第1部−規制−反マネーロンダリング規則及び項目1−第1部−規制−OFAC条例を参照されたい。

銀行の政策、手続き、およびシステムに欠陥があると考えられている場合、または私たちが買収または将来買収する可能性のある金融機関の政策、手続き、およびシステムに欠陥がある場合、銀行は、配当金を支払う能力と、その事業計画を継続するための規制承認を得るためのいくつかの態様(買収計画を含む)の必要性および能力の制限を含む責任を負う可能性がある。マネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持·実施できなければ、世銀に深刻な名声結果をもたらす可能性もある。これらの結果のいずれも、銀行の業務、財務状況、運営結果、および将来の見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

世銀は“コミュニティ再投資法案”や公平融資法など、消費者を保護するための多くの法律の制約を受けており、これらの法律を遵守しないことは物質的処罰や他の制裁につながる可能性がある

CRA、平等信用機会法、公平住宅法、その他の公平融資法律法規は金融機関に非差別的な融資要求を加えた。アメリカ司法省と他の連邦機関はこのような法律と法規を執行する責任がある。規制機関がCRAや公平融資の法律法規に基づいて1つの機関の業績に成功的な挑戦をすれば、損害賠償や民事罰金、禁止救済、M&A活動の制限、拡張の制限、新たな業務分野への参入制限など、様々な制裁を招く可能性がある。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。これらの行動は、銀行の業務、財務状況、経営結果、将来の見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

より高いFDIC預金保険料と評価は私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

FDICは、FDICが保証する預金機関(例えば、我々の子会社銀行)の預金に最高適用限度額の保険を提供する。ある特定機関の預金保険評価金額は、FDICによるリスク評価システムが当該機関に対して行うリスク分類に基づいて決定される。銀行が連邦預金保険会社に支払う預金保険料の分担基数は、その平均総合総資産から平均配当金を引いて計算される。しかし、世銀は2019年1月1日から4四半期連続で

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連結資産が100億ドルを超えると、FDICは業績スコアと損失重症度スコアを用いて銀行の初期FDIC評価率を計算し始める。1つの機関のリスク分類は、その資本レベルとその機関がその監督機関に提出した規制関心度に基づいて分配される。私たちのリスク管理プロセスは、資本レベルの維持と規制懸念の緩和によってリスクを低減することを目指していますが、新たな経済低迷や金融機関の倒産増加を抑えることができない場合には、FDIC保険に支払わなければならない保険金額を抑えることができない可能性があります。将来のFDIC保険料の任意の分担や必要な前払い金の増加は、収益性を低下させたり、ビジネス機会を追求する能力を制限したりすることを含む、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

連邦準備委員会は私たちに世銀を支持するために資本資源を投入することを要求するかもしれない。

適用される法律および連邦準備委員会は、銀行持ち株会社に付属銀行の財務·管理力の源として要求し、当該付属銀行を支援する資源を承諾する。“パワー源”の原則に基づいて、連邦準備委員会は銀行持株会社に苦境に陥った付属銀行に出資することを要求することができ、そしてこの銀行持株会社がこのような付属銀行に資源を投入できなかったため、不安全と不健全なやり方に従事していることを告発することができる。このような要求に基づいて、未来に、私たちの銀行が財務的困難に遭遇したら、私たちは私たちの銀行に財務援助を要求されるかもしれない。

私たちが出資を提供する資源がない時、私たちは資金を注入する必要があるかもしれないので、私たちは資金を借りる必要があるかもしれない。ある銀行持株会社が破産した場合、破産管財人は、付属銀行の資本を維持するために、連邦銀行監督機関に対する持株会社のいかなる約束も負うことになる。また、破産法では、このような承諾に基づく債権は、その手形債務の所持者の債権を含む持株会社の一般無担保債権者の債権よりも優先する権利があると規定されている。そのため、持株会社が必要な出資を得るために行わなければならないどの借金もより困難かつ高価になり、持株会社のキャッシュフロー、財務状況、運営結果、見通しに悪影響を与えることになる。

私たちは税金の法律、法規、そして私たちの所得税条項の説明や挑戦の影響を受けるかもしれない。

私たちは事業所の管轄区域で制定された税率に基づいて所得税を計算する。制定された税収法律、規則または規制または司法解釈の任意の変化、または所得税会計に関連する声明の任意の変化は、私たちの有効な税率、納税、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの管轄区の税務機関は私たちの税務状況に疑問を提起するかもしれません。これは私たちの実際の税率を増加させ、私たちの財務状況と経営業績を損なうかもしれません。私たちはアメリカ連邦と州税務当局の監査と検討を受けた。このような検討や監査のどんな不利な結果も、私たちの財務状況と運営結果に否定的な影響を及ぼす可能性がある。また、私たちが経営しているどの司法管轄区でも低い所得税率を採用するなど、税法の変化が制定されており、私たちの繰延税金資産に代表される将来の税金優遇を得る能力に影響を与える可能性があります。しかも、私たちの所得税と他の負債の準備の決定は管理層が重大な判断をする必要がある。私たちの推定は合理的だと信じていますが、最終的な税務結果は私たちの財務諸表に記録されている金額とは異なる可能性があり、このような決定を下した1つ以上の期間の財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちはデータプライバシーとネットワークセキュリティに関する複雑で変化する法律、法規、規則、標準、契約義務に支配されており、これは業務を展開するコスト、コンプライアンスリスク、潜在的な責任を増加させる可能性がある。

私たちは、顧客、従業員、または他の人の個人情報のデータプライバシーおよびネットワークセキュリティに関連する複雑で変化する法律、法規、規則、基準、および契約義務に支配されており、これらの法律、法規、規則、基準、および契約義務を遵守しない行為は、私たちを責任と名声の損害に直面させる可能性があります。新しいデータプライバシーおよびネットワークセキュリティ関連法律、法規、ルール、および標準の実施に伴い、私たちがこれらの法律、法規、ルール、および標準を遵守するのに必要な時間と資源、ならびにネットワーク攻撃、情報セキュリティ違反、または他の同様の事件において遵守および報告義務を遵守しない潜在的な責任は、大幅に増加する可能性がある。これらの法律、法規、規則、基準を遵守することは、私たちの情報セキュリティとデータ分離の政策、手続き、技術を変更する必要があるかもしれません。これは、私たちが操作障害の影響を受けやすくなり、これらの法律、法規、規則、基準に違反して罰金を科すことができるかもしれません

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例えば、私たちは、金融機関がこのような情報を共有することに関するプライバシーポリシーとやり方を定期的に開示することを要求し、小売顧客が場合によっては独立した第三者と情報を共有する能力から撤退することを選択することを可能にする“グラム-リッチ-ブレリー法案”を含む連邦法に支配されている。私たちはまた、銀行組織にその主要な連邦監督機関にできるだけ早く通知するように要求し、“コンピュータセキュリティ事件”を発見してから36時間以内に銀行組織に通知することを含む連邦法規の制約を受けており、この事件は、その運営を危険にさらす生存能力を含む、その運営を深刻に混乱または低下させる可能性があり、顧客がその預金や他の口座にアクセスできなくなり、収入、利益または特許経営権価値の重大な損失を招いたり、米国の金融安定に脅威になったりする可能性があると誠実に考えている。連邦政府も考慮し、通過する可能性がある。データプライバシーとネットワークセキュリティ立法は、通過すれば、私たちはこのような立法の影響を受けるかもしれない。当銀行はまた、データプライバシーとネットワークセキュリティの面を含む、不公平または詐欺的な行為ややり方を規制する連邦貿易委員会が発表した規則と条例を遵守しなければならない。また、世銀は他の融資機関と同様に、その引受活動に信用局データを使用している。このようなデータの使用は“公平信用報告法”によって規制されており、この法案はまた、信用局に情報を報告し、信用割引のために個人を事前に選別し、付属機関間で情報を共有し、付属機関データをマーケティング目的に使用することを規制している

データプライバシーとネットワークセキュリティは州立法がますます注目している分野でもある。例えば、他の態様では、CCPAは、カリフォルニア州住民にその個人情報に関するいくつかの権利を与える。同様の法律は、例えば、消費者にその個人データに対するいくつかの権利を付与するバージニア州消費者データ保護法のような、事業を展開するか、またはそれから個人情報を収集する他の州によって採用される可能性がある。また、米国の全50州の法律は、通常、企業にデータ漏洩により個人情報が漏洩した個人に通知を提供することを企業に要求している

いくつかの州の法律および法規は、個人情報に関して連邦または他の州の法律および法規よりも厳しく、範囲が広く、またはより大きな個人権利を提供する可能性があり、これらの法律および法規は互いに異なる可能性があり、これはコンプライアンス作業を複雑化させ、コンプライアンスコストを増加させる可能性がある。CCPAやデータプライバシーやネットワークセキュリティに関連する他の連邦や州の法律法規とその法執行についてはまだ不明であり、私たちはそれらを遵守するために私たちのやり方を修正する必要があるかもしれない。

さらに、私たちは、法律、法規、規則、および業界標準に適合したプライバシー政策を正確かつ全面的に発表し、顕著に示すために努力していますが、私たちのプライバシー政策および私たちのやり方に関する他の声明は、データのプライバシーやネットワークセキュリティに関するクレーム、訴訟、責任、または否定的な宣伝から私たちを保護するのに十分であることを保証することはできません。私たちは私たちのプライバシー政策を守るために努力しているにもかかわらず、私たちはそれができなかったことや、それができなかったと告発されることがあるかもしれない。私たちのプライバシーポリシーや他のデータプライバシーとネットワークセキュリティに関する約束と保証を提供する文書の発行が発覚した場合、私たちの実際のやり方を不当に歪曲したり、歪曲したりすれば、連邦政府や州政府の行動を受ける可能性があります。当社、サービスプロバイダ、またはビジネス往来のある他の第三者が、彼らから収集された個人情報およびその使用に関する十分な開示または透明性を私たちの顧客に提供することができず、私たちの顧客が表現したプライバシーの選好を受信、記録または尊重することができない場合、個人情報を無許可の開示から保護するか、または私たちの所有または制御する個人情報にアクセスする権利のあるすべての第三者に適切なプライバシー実践トレーニングを提供することができない場合、追加のリスクが生じる可能性がある

私たちは、私たちのプライバシーポリシーを遵守できなかったか、または適用されたデータプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律、法規、規則、標準または契約義務、または任意のセキュリティ障害、または無許可アクセスまたは無許可損失、廃棄、使用、修正、取得、開示、公開または移転を招き、いくつかの操作またはやり方を修正または停止する必要があり、大量のコスト、時間および他の資源の支出、私たちへの訴訟または訴訟、法的責任、政府調査、法執行行動、クレーム、罰金、判決、裁決、処罰、制裁およびコストの高い訴訟(集団訴訟を含む)を招く可能性がある。上記のいずれの状況も私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの管理者や技術者の注意を分散させ、私たちの経営コストを増加させ、私たちの製品やサービスの需要に悪影響を与え、最終的に責任を課すことになり、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。データプライバシーとネットワークセキュリティの法律、法規、ルール、標準のさらなる議論については、第1項である“監視と規制--データプライバシーとネットワークセキュリティ”を参照されたい

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私たちの普通株に関するリスクは

州法や当社の定款や定款の規定は、他の会社が私たちを買収することを難しくする可能性があり、たとえそのような買収が株主価値を増加させる可能性がある。

多くの場合、私たちが他の会社に買収されれば、株主は彼らの株からプレミアムを得るかもしれない。州法、私たちの定款、定款は、誰もが取締役会の承認なしに私たちを買収することを難しくするかもしれません

当社の定款では、会社と任意の個人または実体との合併、交換または合併、または私たちのすべてまたはほぼすべての資産を任意の個人または実体(ここでは“根本的変化”と呼ぶ)に売却、交換またはレンタルし、もし取締役会がこの根本的な変化に賛成票を投じることを提案しなければならない場合、私たちの議決権を持つ株を保有する保有者の少なくとも80%の承認を得なければならない。定款はさらに、提案取引時に議決権を有する株式の20%以上を保有または制御する株主(“制御側”)の根本的な変更に関し、少なくとも(I)議決権付き株式の80%と、(Ii)支配者以外の株主が保有する議決権付き株の保有者の67%の承認を得なければならない。(A)取引が取締役会の多数のメンバー全員から株主に推薦された場合、または(B)当社の株主が受け取る1株当たりのコストは、一般に、買収前の3年前に当社の普通株を買収する際に制御側が支払う最高1株当たり価格を下回らない限り。定款のこれらの規定を改正または廃止するには、議決権のある株を発行した保有者の少なくとも80%の承認を得る必要がある。最後に、取締役会がこのような根本的な変更を提案しなければ、私たちの議決権付き株を発行した保有者の少なくとも80%は、業務を行う定足数を達成するために、自らまたは代表に会議に参加するように依頼しなければならない。上記の80%と67%の投票権要求が取締役会の提案取引または代価によって公平とみなされて適用されない場合、サウスカロライナ州商業会社法の規定によると, この根本的な変化は一般的に投票の3分の2の承認を受けなければならない。

したがって，買収の試みは困難であることが証明される可能性があり，株主は彼らの証券の可能性最高価格を実現できない可能性がある。

私たちの普通株は保険の預金があるわけではなく、値下がりするかもしれません。

私たちの普通株の株は貯蓄や預金口座ではなく、FDICや他の機関や個人実体の保険も受けない。このような株はあなたの投資価値の一部または全部を損失する可能性がある投資リスクに直面しています。

未来の資本需要は株主投資が希釈される可能性がある。

私たちの取締役会は時々、私たちの普通株または他の証券の追加株式を発行することで追加資本を得る必要があるかどうかを決定するかもしれない。これらの発行は私たちの株主の所有権権益を希釈し、私たちの普通株の1株当たりの帳簿価値を希釈する可能性がある。新しい投資家はまた、私たちの株主よりも優先的な権利、優遇、特権を持っている可能性があり、これは私たちの株主に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たち普通株の取引量と私たち普通株の公開市場での大量販売は私たちの普通株の価格を下げるかもしれません。

私たちは未来に私たちの普通株の市場での販売、あるいは私たちの普通株が市場で販売する獲得可能性が、私たちの普通株の市場価格にどのような影響を与えるかを予測することができない。私たちの株価は様々な要因で大きく変動します。一般的な市場変動、業界要素及び一般的な経済と政治条件と事件、例えばテロ、経済減速或いは衰退、金利変化、税率変化、信用損失傾向或いは為替レート変動は、経営結果にかかわらず、私たちの株価下落を招く可能性もある。したがって、私たちは、私たちの普通株を市場で大量に売却したり、市場で大量に売却する可能性、または上記で議論した他のいかなる要因も、私たちの普通株価格の下落や、普通株の売却による資金調達能力を損なうことはないという保証はありません。

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私たちは配当金を支払う能力が限られていて、私たちは未来の配当金を支払うことができないかもしれない。

私たちが配当金を支払う能力は規制によって制限され、十分な総合資本の必要性を維持するために制限されている。銀行が私たちに配当金を支払う能力は、十分な資本を維持する義務と、OCCによって規制されている国家銀行に適用される他の一般的な配当制限によって制限されている。当銀行が当行に配当金を支払う権利及び当社がその株主に配当金を支払う権利の規制制限に関する情報は、第1項-第1項“監督及び規制-配当制限”を参照されたい。もし私たちがこのような規制要求を満たしていない場合、あるいは銀行が十分な資本レベルを維持しながら、十分な収益を私たちに支払わなければ、私たちは普通株の配当金を支払うことができないだろう

私たちの二次債券の保有者は私たちの普通株主より優先的な権利を持っている。

私たちは、特殊目的信託からの信託優先証券と付随する二次債券を発行·買収することで、持続的な成長を支援してくれました。同社は2021年に3850万ドルの信託優先証券を償還し、12月までに2022年3月31日現在、未償還の信託優先証券と付随する二次債券があり、公正価値調整を差し引いた純額は1兆174億ドルである。このような債務道具の元金と利息の支払いは私たちが条件的に保証する。さらに、私たちが特別目的信託に発行した二次債券は、私たちの普通株よりも優先される。したがって、私たちはまず二次債券を支払ってから、私たちの普通株に任意の配当金を支払うことができなければなりません。もし私たちが破産したり、解散したり、清算したりすれば、まず二次債券の保有者を満たしてから、私たちの普通株に任意の分配を行うことができます。私たちは私たちの二次債券(および関連信託優先証券)の分配を最大5年延期する権利があり、その間、私たちの普通株は配当金を支払わないかもしれない。

私たちの株価は変動する可能性があり、これは私たちの投資家に損失をもたらし、私たちを訴訟するかもしれない。

私たちの株価は過去に不安定だったが、いくつかの要因が未来の価格を大幅に変動させる可能性がある。これらの要因は、収益の実際または予想の変化、アナリストの提案または予測の変化、私たちの業務、運営、および他の同業者とみなされている会社の株式表現に関する発展の発表、伝統的および非伝統的な競争相手によって使用される新しい技術または提供されるサービス、傾向、懸念、投資家の非合理的な繁栄に関するニュース報道、および金融サービス業に関連する他の問題を含むが、これらに限定されない。私たちの株価は将来的に大幅に変動する可能性があり、これらの変動は私たちの業績とは関係がないかもしれない。将来の一般市場下落や市場変動、特に金融機関分野では、会社普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性があり、現在の市場価格は将来の市場価格を代表することができない可能性がある。

株価変動は私たちの投資家が彼らが望む時に彼らが魅力的だと思う価格で彼らの普通株を転売することを難しくするかもしれない。また、過去には、一部の会社がその証券の市場価格に変動が生じた後、証券集団訴訟を起こしたことがある。私たちは未来に似たような訴訟の目標になるかもしれない。証券訴訟は巨額のコストを招き、経営陣の注意と資源を私たちの正常な業務から移す可能性がある。

2022年12月31日現在、私たちの株主は私たちの約18%の普通株を持つ2つの基金を含み、彼らは私たちに大きな影響を与える可能性があり、彼らの利益は私たちの他の株主とは異なるかもしれない。

彼らが提出した12月までの13 G表によると2022年31日、私たちの株主は2つの基金を含み、この2つの基金は合計で私たちの普通株式流通株の18%を持っている。スタンダード&プアーズ·グローバル社の報告によると、上位10機関の株主は合計で私たちの普通株流通株の約43%を持っている。連邦銀行法は，金融持株会社が発行した議決権株式の9.9%を超える株主が一致行動を望む場合には，あらかじめ銀行監督部門の承認を得る必要があるが，これらの機関所有者は，一致行動とはみなさず，我々の株主に提出された事項で同じ方法で投票することができ，そうであれば，我々と我々株主の行動に大きな影響を与える可能性がある.機関資金の利益は私たちの他の株主とは違うかもしれない。したがって、それらの集団所有権を考慮すると、これらの基金は、私たちの株主に提出された提案が株主の承認を得るかどうかに大きな影響を与える可能性がある。

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経済状況や他の外部力に関するリスク

政治と経済環境は私たちの業務運営と財務業績に大きな影響を及ぼすかもしれない。

アメリカと他の地域の政治と経済環境はいくつかの不確実性を招いた。変化する政治環境(バイデン政府を含む)によって規制政策が変更されることは、私たちの規制およびコンプライアンスコストを増加させたり、予想収入を減少させたりする可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

さらに、金融市場は、中央銀行と金融規制機関が制定した財政または通貨政策、政府の閉鎖、債務上限または融資の不確実性、ロシアとウクライナの間でエスカレートしている軍事的緊張、テロ、または他の地政学的事件を含む軍事衝突の現在または予想される影響の悪影響を受ける可能性がある。

経済成長の減速や衰退の回復は、私たちの将来の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

経済はすでに新冠肺炎疫病の初歩的な影響から回復したが、インフレ圧力はすでにFRBの大幅な金利上昇を招き、需要を抑制し、これら及びその他の政治と市場の事態は発展しており、引き続き消費者の信頼レベルに影響を与える可能性があり、そしてローン支払いモードの不利な変化を招き、違約率と違約率の上昇を招き、これは私たちの輸出と信用損失の準備に影響を与える可能性がある。金融サービス業の変化や将来の市場発展に応じて課せられる可能性のある現行および将来の法律法規の影響は、私たちの業務運営(私たちの融資や販売能力を含む)を制限することでマイナス影響を与え、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性もあります。

他の金融機関の穏健さは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

我々が通常の融資や他の取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。1つまたは複数の金融サービス機関または金融サービス業全体の違約、さらには噂または問題は、市場全体の流動性の問題、ならびに預金者、債権者および取引相手の自信の損失を招き、我々または他の機関の損失または違約を招く可能性がある。他の銀行の困難や倒産により、私たちの預金と資産が増加する可能性があり、これは私たちが成長を支援するために必要な資本を増加させるだろう。

私たちの業務は私たちが経営する地域経済の成功にかかっている。

私たちの成功は私たちの一級と二級市場の人口、収入レベル、預金と住宅着工数の増加に大きくかかっている。私たちのコミュニティが成長していない場合、あるいは現地や全国の一般的な経済状況が挑戦的になれば、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。私たちはより大きな機関よりも不利な地域経済状況のリスクを大量の多様な経済体に分散させることができる。私たちはもしそれらが本当に起こったら、私たちが市場成長や私たちの主要市場地域の有利な経済条件から利益を得続けるという保証はない。

不利な天気や人為的な事件は、私たちの現地の経済にマイナスの影響を与えたり、私たちの運営を混乱させたりする可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼすだろう。

フロリダ州、サウスカロライナ州、ノースカロライナ州、ジョージア州、バージニア州とアラバマ州の市場地域はハリケーン、熱帯嵐と関連する洪水と風害、竜巻とその他のタイプの強い嵐の影響を受けやすい。2022年、このような2つの嵐は、これらの影響は私たちの業務や運営結果に重要ではないにもかかわらず、私たちの市場分野に影響を与えた。しかしながら、気象パターンの変化や気候変化を含む他の要因により、これらのタイプの嵐の強度が増加する可能性がある。このような天気事件や人為的な事件は運営を混乱させ、財産の損傷を招き、その運営がある市場の現地経済にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちは、将来の自然災害や人為的な事件による可能性のある損害が、私たちの現在または未来の市場地域の運営や経済にどの程度影響するかを予測することができない。このような事件は融資源の減少、私たちの融資を保証する財産の価値が低下したり破壊されたり、私たち自身の財産、そして

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滞納、破産、担保償還権の喪失或いは融資損失が増加し、不良資産、純償却と融資損失準備金レベルの上昇を招く可能性がある。私たちの業務または経営業績は、将来のハリケーン、熱帯嵐、竜巻または他の極端な天気事件(洪水および風害を含む)、または人為的な事件のこれらおよび他の負の影響の悪影響を受ける可能性がある。私たちの多くの顧客は、私たちの市場に位置する財産に著しく高い財産と傷害保険料を支払っており、これはこれらの市場の不動産販売や価値に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは気候変化と他の天気と自然災害の影響に関連する物質と金融リスクに直面している。

気候変化の現在と予想される影響は世界の環境状況に対する日々の深刻な関心を引き起こしている。したがって、気候変動問題に対する政治的、社会的関心が増加している。近年，世界各国政府は温室効果ガス排出を制限することで世界気温を低下させようとする国際合意に達している。米国が2021年2月19日から発効する“パリ協定”に再加入したにもかかわらず、米国議会、州立法機関、連邦と州規制機関は気候変動の影響を緩和するための多くの立法と規制措置を引き続き提出し、推進しており、すべての措置は税費の徴収、排出信用の購入、重大な運営変化を実施する可能性があり、これは私たちが大量の資金を投入し、コンプライアンス、運営、維持、救済コストを発生させる必要があるかもしれない。気候変動による信用と他の金融リスクに関する経験データが不足しているため、気候変化がどのように私たちの財務状況と業務に影響する可能性があるかを予測できない；しかし、銀行組織として、気候変動が世銀に与える実際の影響はいくつかの独特なリスクをもたらす可能性がある

気候変化の物理的リスクは洪水、ハリケーン、竜巻と野火などの離散事件、及び気候モードの比較的な長期変化、例えば極端な高温、海面上昇とより頻繁かつより長い時間の干ばつを含む。実物リスクは、ある財務リスクを緩和するために、会社の戦略方向を変える可能性がある。私たちの業務の大部分はメキシコ湾と大西洋沿岸地域にあり、これらの地域はハリケーンの影響を受けやすい、あるいはアメリカ東南部地域では深刻な干ばつ、洪水と海面上昇を含む竜巻と他の悪天候事件の影響を受けやすい。上記の任意のイベントまたは任意の他の悪天候イベントは、私たちのトラフィックに妨害を与える可能性があり、当社の全体的なビジネス、運営結果、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはすでにいくつかの先制的な措置を取っており、私たちはこれらの措置がこれらの悪影響を軽減すると信じている；しかし、これらの措置は、悲劇的な地震、火災、ハリケーン、竜巻、あるいは他の悪天候事件が私たちのサービスの市場に与える可能性のある破壊、例えば、私たちの借り手が融資をタイムリーに返済する能力、私たちが持っている任意の担保の価値の縮小、サプライチェーンの中断、重大な財産損失の発生、私たちの追加費用の発生や収入損失の原因、そして私たちの預金基盤の安定性に影響を与えることを防ぐことができない。将来的には地震、火災、ハリケーン、竜巻、干ばつ、海面上昇、洪水やその他の天気に関する事件の深刻さや影響の予測が困難であり、世界の気候変動によって激化する可能性がある。油漏れのようなメキシコ湾や大西洋に関連した人為的災害やその他の事件, 似たような効果があるかもしれない。このような事件は、地域や地域の経済活動の減少を招く可能性もあり、これは私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、これらの地域やコミュニティで資本を調達し、投資する能力を制限する可能性があり、それぞれが私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

気候変化は、将来の地震、火災、ハリケーン、竜巻、干ばつ、海面上昇、洪水、その他、私たちの業務と運営に妨害を与える可能性のある極端な天気事件の頻度と深刻さを悪化させる可能性がある。気候変動の長期的な結果、例えば天気パターンの変化は、私たちの業務と運営にも妨害を与える可能性がある。気候変化はまた、会社に対して新しいおよび/またはより厳しい規制要求を提出することを招く可能性があり、これは会社にコストの高い措置を取って、間もなく発表される可能性のある気候変動に関連する任意の新しい法律或いは法規を遵守することを要求する可能性があり、それによって会社の経営業績に重大な影響を与えるかもしれない。低炭素経済への転換を加速する新しい法規、顧客行動の転換、サプライチェーンの崩壊または突破的な技術は、私たちの融資組合のいくつかの部門と借り手にマイナスの影響を与え、彼らが適時にローンを返済する能力に影響を与えたり、私たちが持っている任意の担保の価値を低下させたりする可能性がある。

私たちの顧客は、化石燃料依存からよりクリーンエネルギーへの転換のリスクが世銀にも影響を及ぼす可能性があるため、その業務を再編している。この移行を促進する融資需要が増加する可能性があるが、一部の企業はこれらの変更を行う財務能力がなく、融資をタイムリーに返済する能力に影響を与えたり、私たちが持っている任意の担保の価値を低下させたりする可能性があり、これは私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある

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市場変動は私たちの運営や資本獲得能力に悪影響を及ぼすかもしれない。

過去数年間、資本と信用市場は時々変動と混乱を見せた。場合によっては、市場は、これらの発行者の基本的な財務状況や業績を考慮することなく、いくつかの発行者の株価および信用供給に下方圧力を与えている。これらの周期的な市場中断や変動が持続または悪化すれば、私たちはマイナスの影響を受ける可能性があり、これは私たちが資本を維持または獲得する能力や、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな影響を与える可能性がある。

金融機関や他の金融サービス提供者からの競争は私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。

銀行業の競争は激しく、私たちは私たちの市場で多くの他の金融機関からの競争を経験した。私たちは、商業銀行、信用社、担保融資銀行、消費金融会社、証券ブローカー、保険会社、通貨市場基金、その他の共同基金、その他の超地域、国と国際金融機関、そして私たちの一級市場分野と他の地域で業務を展開する金融科学技術や電子商取引会社と競争を展開しています。これらの競争相手の中のいくつかは私たちの市場で長い成功経営の歴史があり、地元企業との関係がより緊密で、銀行関係がより広く、より強固な預金基礎を持っているかもしれない。より多くの資源またはより先進的な技術を持つ競争相手は、多くの便利な銀行場所を維持し、使用しやすく、利用可能なモバイルおよびコンピュータアプリケーションまたはインターネットプラットフォームを維持することができ、より多くのATMを運営し、広範な宣伝および広告活動を展開することができるので、優位性を有するかもしれない。

私たちは預金の吸収と融資の面でこのような機関と競争している。また、私たちは他の既存の金融機関と新しい住民たちから顧客群を引きつけなければならない。私たちの多くの競争相手は規模の大きい老舗金融機関と信用協同組合です。一次市場でこれらの他の金融機関との競争に成功したと信じていますが、私たちの規模が小さく、地域多様性、複雑なオンラインやモバイルアプリケーションが不足しているため、より広い市場でマーケティングコストを割り当てることができず、競争の劣勢に直面している可能性があります。主要市場に集中したマーケティング努力、現地広告、個人連絡、および現地顧客との協力時のより大きな柔軟性と応答性で競争していますが、この戦略が成功する保証はありません。

連邦政府とその機関の財政と通貨政策は私たちの収入に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

FRBは米国の通貨·信用供給を規制しており、その政策が融資や投資の資金コストとこれらの融資と投資のリターンを大きく決定しているため、両者とも私たちの純利益差に影響を与える。それらはまた私たちが持っている金融資産の価値を大幅に下げるだろう。FRBの政策も借り手に悪影響を及ぼす可能性があり、融資を返済できないリスクが増加したり、市場不安や担保価値の急速な低下を招いたりする可能性がある。FRB政策の変化は私たちの統制を超えており、予測が難しい。したがって，これらの変化が我々の活動や業務結果に与える影響を予測することは困難である.

私たちは、不良な結果をもたらす可能性のある政府と自律機関の訴訟、法的手続き、情報収集請求、調査、手続きに時々巻き込まれているか、または時々巻き込まれている。

銀行業務の多くの側面は重大な法的責任リスクと関連がある。我々の業務活動(場合によっては、我々が買収した会社の活動)による様々な訴訟では、当社と当銀行は指名または脅迫されて被告とされている。さらに、私たちは時々、銀行監督機関、米国証券取引委員会、法執行部門を含む、自律機関の情報収集、審査、調査、訴訟の対象になるか、または他の形態の規制質問になる可能性がある。このような訴訟の結果は、罰金、損害賠償、不利な判決、和解、罰金、禁止、会社および銀行の業務を制限する方法、または名声損害を含む重大な民事または刑事罰をもたらす可能性がある

項目1 B。未解決の従業員のコメント。

ない。

45

カタログ表

項目2.財産

私たちの会社の本社はフロリダ州三三八、ウィントヘブン、第一街南一一零一一二二Suit 202にあります。私たちの銀行206カ所の不動産を所有し114カ所の不動産を賃貸していますその大部分はアラバマ州、フロリダ州、ジョージア州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、バージニア州の支店、抵当ローン制作オフィス、富事務室、住宅運営機関として使用されている。私たちはまた私たちの国家銀行子会社で代理銀行部門を経営しています。その大部分は債券販売者、トレーダー、運営者がアラバマ州バーミンガムとジョージア州アトランタにある施設に住んでいますそれは.また、カリフォルニア州、ニューヨーク、テキサス州で代理銀行部門に関連する空間を借り、テネシー州メンフィスで南州|ダンカンウィリアムズ関連の空間を借りました所有と賃貸の物件は通常十分とされているにもかかわらず、持続的な近代化、拡張計画があり、必要に応じて時々施設を交換する。会社の物件、設備、賃貸承諾に関するより多くの情報は、監査された総合財務諸表の付記7-住宅地および設備、および付記21-賃貸約束を参照してください。

項目3.法的訴訟

私たちまたは私たちの銀行子会社は、留置権を実行するクレーム、不動産ローンの発行およびサービスに関するクレーム、ならびに私たちの製品およびサービス、ならびに私たちの業務に関連する他の問題など、通常の業務プロセスで生じる法的手続きに定期的に参加または他の方法で参加する。通常の手続きにおける当行のいかなる未解決または脅威に対する法的手続きが、当行の総合経営実績や総合財務状況に重大な悪影響を及ぼすとは信じていません

第4項鉱山安全情報開示

適用されません。

第II部

第五項登録者普通株の市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。

2月まで2023年12月23日現在，75，847，025株の普通株を発行·発行しており，約7，100人の登録株主が保有している。私たちの普通株はナスダック株式市場で取引されていますSM符号“SSB”の下にある

​

次の表は、過去5年度の私たちの普通株式の履歴情報を示しています

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​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

​

株表現

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1株当たりの配当金

​

$

1.98

​

$

1.92

​

$

1.88

​

$

1.67

​

$

1.38

​

配当支払率

​

 

29.54

%  

 

28.43

%  

 

81.45

%  

 

30.94

%  

 

28.27

%

配当率(年内最高と最低配当率の平均値で計算)

​

 

2.39

%  

 

2.46

%  

 

2.93

%  

 

2.27

%  

 

1.84

%

市況率(年末株価と希釈後の1株当たり収益に基づく)

​

 

11.57x

​

 

11.94x

​

 

33.01x

​

 

16.18x

​

 

12.34x

​

市場純率(年末)

​

 

1.14x

​

 

1.16x

​

 

1.10x

​

 

1.23x

​

 

0.91x

​

普通株統計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

株価区間：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

高

​

$

93.34

​

$

93.26

​

$

87.98

​

$

88.10

​

$

93.25

​

ロー

​

 

72.26

​

 

62.60

​

 

40.42

​

 

58.87

​

 

56.55

​

目の前にある

​

 

76.36

​

 

80.11

​

 

72.30

​

 

86.75

​

 

59.95

​

取引所の出来高

​

 

90,603,400

​

 

88,780,100

​

 

86,495,680

​

 

39,218,800

​

 

38,801,800

​

平均流通株のパーセントを占める

​

 

121.44

%  

 

126.11

%  

 

157.85

%  

 

113.19

%  

 

105.86

%

基本1株当たりの収益

​

$

6.65

​

$

6.76

​

$

2.20

​

$

5.40

​

$

4.90

​

希釈して1株当たり収益する

​

 

6.60

​

 

6.71

​

 

2.19

​

 

5.36

​

 

4.86

​

1株当たりの帳簿価値

​

 

67.04

​

 

69.27

​

 

65.49

​

 

70.32

​

 

66.04

​

​

46

カタログ表

四半期普通株価格変動と配当

次の表は、最近の2つの会計年度内の四半期ごとの私たちの普通株の取引価格と配当の高さを示している。

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​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

​

​

2022

​

2021

 

四半期.四半期

    

高

    

ロー

    

配当をする

    

高

    

ロー

    

配当をする

 

1ST

​

$

93.34

​

$

80.22

​

$

0.49

​

$

93.26

​

$

68.82

​

$

0.47

​

2発送する

​

 

84.09

​

 

72.49

​

 

0.49

​

 

91.63

​

 

76.13

​

 

0.47

​

3研究開発

​

 

86.57

​

 

72.26

​

 

0.50

​

 

83.12

​

 

62.60

​

 

0.49

​

4これは…。

​

 

91.74

​

 

74.21

​

 

0.50

​

 

84.80

​

 

74.03

​

 

0.49

​

配当をする

私たちは現在、私たちの普通株に比較可能な四半期現金配当金を支払い続けるつもりだが、配当金を支払わないか、このような配当金の額を変更するかを選択する可能性があるにもかかわらず、取締役会の承認を得る必要がある。配当金の支払いは、我々の成長率、収益性、財務状況、既存と予想される資本要求、現金配当金の支払いに利用可能な合法的な資金額、規制制限、および取締役会が決定した他の関連要素を含む当時の状況に基づいて取締役会が下した決定である。

当社は当行から独立した法人実体である。FRB政策によると、銀行持株会社は、当社のように、一般に、以下の場合、株主に配当金を支払うべきである：(I)組織が過去1年間に普通株主に使用可能な純収入は、配当金を支払うのに十分である；(Ii)予想される収益保留率は、組織の資本需要、資産品質、および全体的な財務状況と一致するようであり、(Iii)組織は、最低資本充足率を満たし続ける。この政策はまた、銀行持株会社が配当金支払い期間中の収益を超える配当金を発表または支払いしたり、銀行持株会社の資本構造に重大な不利な変化をもたらす可能性がある前に、FRBに合理的に通知しなければならないと規定している。銀行ホールディングスはまた、FRBに相談するよう求められており、FRBが配当金の支払いを確定した場合、安全でないことや不健全なやり方となり、FRBは銀行持株会社の配当金の支払いを禁止または制限することができる。

私たちは私たちの資産から私たちの株主に現金配当金を支払い、これらの現金配当金は主に私たちの銀行がSouthStateに支払う配当金によって提供される。銀行が現金配当金、ローンまたは立て替えの形で南州に資金を移転する能力については、“監督と監督-のような制限がある配当制限それは.連邦銀行監督機関は、銀行資本基盤を不足レベルに使い果たした配当金を支払うことは不安全かつ不健全な銀行やり方であり、銀行組織は通常現在の収益の中から配当金を支払うべきであると述べた銀行が毎年発表しているすべての配当金の合計がその年度の純利益に前年の留保純利益の総和を加え、必要な黒字振込を差し引くと、OCCの承認を得る必要がある2022年の間、世銀は南州に合計2億2千万ドルの配当金を支払った。私たちはこれらの資金と余分な現金で株主に1億467億ドルの配当金を支払い、公開市場で合計1.102億ドルの普通株を買い戻し、1300万ドルの二次債券を償還した。

​

​

47

カタログ表

株式表現グラフ

​

南州大学の最近5年間の普通株の累計株主総収益率とナスダック総合指数とKBWナスダック地域銀行指数を比較し、地域銀行や貯蓄機関として業務を展開している米国社の業績を含む株表現グラフを示す。株式表現グラフは2017年12月31日に我々の普通株と上記指数に100ドル投資したと仮定している。各投資の累積総リターンは配当金の再投資を想定している。

Graphic

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間が終わる

 

​

    

12/31/2017

    

12/31/2018

    

12/31/2019

    

12/31/2020

    

12/31/2021

    

12/31/2022

 

南州会社

​

$

100.00

​

$

69.96

​

$

103.54

​

$

88.90

​

$

100.91

​

$

98.50

​

ナスダック総合指数

​

$

100.00

​

$

97.16

​

$

132.81

​

$

192.47

​

$

235.15

​

$

158.65

​

KBWナスダック地域銀行指数

​

$

100.00

​

$

82.50

​

$

102.15

​

$

93.25

​

$

127.42

​

$

118.59

​

株式証券の買い戻し

2021年1月、会社取締役会は350万株の会社株買い戻し計画(略称2021年株式買い戻し計画)を承認した。2021年から12月まで2022年3月31日、私たちは2021年の株式買い戻し計画に基づき、1株81.97ドルの平均価格(マージンコストを除く)で3129，979株の合計2億566億ドルを買い戻した。このうち、1，312，038株を買い戻し、平均価格は1株83.99ドル(マージンコストを除く)、2022年の総買い戻し額は1.102億ドルだった

​

2022年4月27日、会社取締役会は新たな株式買い戻し計画(“2022年株式買い戻し計画”)を承認し、認可会社は最大3750，000株の会社普通株および2021年株式買い戻し計画に残った370，021株の認可株式を承認し、総許可数は4，120，021株であった。2022年6月7日、同社は2022年株買い戻し計画に対する連邦準備委員会の監督不反対意見を受けた2022年株式買い戻し計画によると、普通株は公開市場取引で現行市場価格で定期的に買い戻すことができ、私的に協議した取引で買い戻すこともできるし、他の方式で連邦証券法に基づいて買い戻しを行うこともできる。任意の買い戻しの実際の方法と時間、目標株式数と価格あるいは価格範囲2022年株式買い戻し計画私たちの裁量によって決定されるかもしれませんが、私たちの普通株の市場価格、私たちの株式計画下の株式発行、一般市場と経済状況、適用される法律と規制要求を含む多くの要素に依存します。2022年に当社は2022年の株式買い戻し計画でどの株式も買い戻す予定はありません

48

カタログ表

​

次の表は2022年第4四半期の株式買い戻し活動を反映しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

(D)最高

 

​

​

​

​

​

​

​

(C)合計

​

番号(または

 

​

​

​

​

​

​

​

量

​

近似値

 

​

​

​

​

​

​

​

株式(または

​

ドル価値)の

 

​

​

​

​

​

​

​

単位)

​

株式(または

 

​

​

(A)総数

​

​

​

​

購入方式は

​

単位)、すなわち5月

 

​

​

量

​

​

​

​

公開の一部

​

でもまだそうだ

 

​

​

株式(または

​

(B)平均

​

宣言

​

購入した

 

​

​

単位)

​

支払いの価格は

​

計画や

​

計画の下で

 

期間

​

購入した

​

(または単位を)共有する

​

番組

​

あるいはプログラムです

 

十月一日-十月三十一日

 

663

*

$

82.99

 

—

 

4,120,021

​

十一月一日-十一月三十日

 

33

*

 

84.10

 

—

 

4,120,021

​

十二月一日-十二月三十一日

 

125

*

 

83.66

 

—

 

4,120,021

​

合計する

 

821

​

​

​

 

—

 

4,120,021

​

*Totalは、2022年10月31日、2022年11月30日、2022年12月31日までの月に、それぞれ663株、33株、125株を含み、これらの株式は、我々の株式許可の手配に基づいて買い戻しされています報酬計画および取締役会によれば、上級管理者または取締役は、以前所有していた株式をSouthStateに売却して、株式オプションの行使または帰属制限株の支払いによって不足した所得税を支払うことができる。これらの株は2022年の株買い戻し計画に基づいて購入されたものではない。

項目6.選択された財務データ。

2020年11月の改正案によると、過去5会計年度の毎年の選定財務データを比較表形式で提供する要求を廃止したS-K条例301条改正案の開示を提供することを選択した。

​

​

​

​

​

49

カタログ表

第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。

前向きに陳述する

本報告に含まれる非歴史的陳述は、1933年“証券法”第27 A節と1934年“証券取引法”第21 E節に規定された安全港のために前向きに陳述することを目的としている。展望性陳述は管理層の金融サービス業、経済と南州に対する信念、仮説、現在の期待、推定と予測に基づく。“可能”、“大体”、“継続すべき”、“予想”、“プロジェクト”、“予想”、“可能”、“前向き”、“信じる”、“将”、“予定”、“見積もり”、“戦略”、“計画”、“可能”、“潜在的、可能性“およびそのような語および同様の表現の変形は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。著者らは読者に注意し、展望性陳述はあるリスク、不確定性と仮説の影響を受け、これらのリスク、不確定性と仮説は発生の時間、程度、可能性と程度などの方面で予測が困難であり、これは実際の結果が期待結果と大きく異なることを招く可能性がある。これらのリスク，不確定要因，仮説には，他にも，本報告19ページ目からの“リスク要因要約”に列挙されたリスクが含まれている。

本報告書または本報告書に組み込まれた任意の文書を参照することによって作成された任意の前向きな陳述について、私たちは、1995年の“個人証券訴訟改革法”に含まれる前向きな陳述の安全港の保護を主張する。すべての前向き陳述は発表の日にのみ発表され，その時に得られる情報をもとにしている。私たちは、連邦証券法の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる義務更新も、他の方法でもいかなる前向きな陳述も修正しない。展望性陳述は重大なリスクと不確定要素に関連するため、慎重に行動し、このような陳述に過度に依存してはならない。私たちまたは私たちを代表して行動する誰もがその後にしたすべての書面と口頭前向き陳述は、本報告書に記載されているまたは言及された警告的陳述によって明確に制限されている。

実際の結果と前向き表現で予想される結果とが大きく異なる可能性がある他の要因については、米国証券取引委員会に提出された他の報告書にも含まれている可能性がある。私たちはこのような危険因子リストは排他的ではなく、前向きな陳述に過度に依存してはいけないということを想起させる。

序言：序言

以下の経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(“MD&A”)は、南国会社とその子会社の2022年12月31日現在の年度と2021年12月31日現在の年度および2021年12月31日現在の年度と2020年12月31日現在の年度の経営結果を述べ、2022年12月31日までの財務状況と2020年12月31日までの財務状況を分析した2021年3月31日。ほとんどの銀行機関のように、私たちの収入の大部分はローンと投資の利息から来ている。私たちがこのようなローンと投資を行う主な資金源は私たちの預金であり、その大部分は私たちが利息を支払わなければならない。したがって、私たちの成功を測る重要な指標の一つは、純利息収入、すなわち私たちの利息資産(例えば、ローンや投資)の収入と利息支出との差額である預金のような債務を負担する。もう一つの重要な指標は、私たちがこれらの有利子資産から稼いだ収益率と、私たちが利息負債のために支払った金利との間の利差だ。

すべてのローンには固有のリスクがあるので、既存のローンでは回収できない可能性のある損失の推定を吸収するために、信用損失準備金を保持しています。私たちは信用損失準備金を記録することで、あるいは私たちの収入から戻ってきて、この保証金を確立して維持します。次の部分で、私たちはこの過程について詳しく議論するつもりだ。

ローンや投資から利息を稼ぐほか、顧客から料金や他のサービスを受け取ることで収入を稼いでいます。預金や他の借金の利息支出のほかに、コストが発生します。その中で最大のものは給料と従業員福祉です。私たちは以下の討論でこのような非利息収入と非利息支出の様々な構成要素を説明した。

50

カタログ表

次節では、添付の財務諸表に記載されている間に、私たちの財務状況や経営業績に影響を与える重要な要素も決定しました。私たちはあなたが本報告書に掲載されている財務諸表と関連説明と他の資料と結合してこの討論と分析を読むことを奨励します。

概要

南州会社はフロリダ州ウィントヘブンに本社を置く金融持ち株会社で、1985年にサウスカロライナ州の法律に基づいて設立された。私たちは私たちの銀行を通じて顧客に広い銀行サービスと製品を提供します。同行はSouthState|Duncan-Williamsを経営しており、テネシー州メンフィスに本部を置く登録ブローカーであり、2021年2月1日に買収し、主にアメリカ各地の固定収益業務の機関顧客にサービスを提供する。同銀行は，全資本所有の登録投資コンサルタント会社SouthState Consulting，Inc.とCBI Holding Company，LLC(“CBI”)を経営しており，後者はアラバマ州ディケートに本部を置く取引ベースの金融会社Corporation Billingを持ち，全国各地の輸送会社や自動車部品やサービスプロバイダに保理，領収書発行，催促，売掛金管理サービスを提供している。このホールディングスはSSB保険会社も所有しており、これは米国税法第831条に基づいて設立された専属自己保険子会社である

​

2022年12月31日までに439億ドルの資産と5，029ドルの全額を持っています時間に相当する従業員。私たちの銀行支店、ATM機とネットバンクプラットフォームを通じて、アラバマ州、フロリダ州、ジョージア州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、バージニア州の六州の業務範囲内で、私たちの顧客に広範な金融商品とサービスを提供します。これらの金融商品およびサービスには、小切手口座、各種貯蓄および定期預金、金庫、銀行為替手形、電信為替、ACHサービス、ブローカーサービスおよび他の投資製品、例えば年金や共同基金、信託および資産管理サービス、商業ローン、農業ローン、不動産保証(担保)ローン、個人使用ローン、住宅内装ローン、自動車ローン、製造業住宅ローン、船舶ローン、クレジットカード、信用証、住宅純資産信用限度額、財務管理サービス、商人サービスなどの各種ローンが含まれる

​

私たちはまた私たちの国家銀行子会社内で代理銀行と資本市場部門を経営しています。その中の大多数の債券販売者、トレーダーと運営者はジョージア州アトランタ、テネシー州メンフィス、カリフォルニア州クルミ渓とアラバマ州バーミンガムにある施設に住んでいます。同司の主な創設活動は、固定収益証券販売の手数料、ヘッジサービスの手数料、融資ブローカー手数料とこれらの活動に関連するサービスの相談費、代理銀行部門は、代理銀行預金(すなわち購入した連邦基金)と代理銀行小切手口座預金の利益収入および保管活動の費用、代理銀行に提供する債券会計サービス、資産/負債相談関連活動、国際電気送金およびその他の清算会社の小切手口座サービスを含む。世銀によるSouthState|Duncan-Williamsの買収に伴い、代理銀行や資本市場部門が拡大した。

​

2022年、私たちの純収益は4.96億ドル、あるいは1株希釈後の収益は6.6ドルで、私たちの純収益は475.5ドルです2021年、希釈後の1株当たり収益は6.71ドル。普通株主が獲得できる純収入は20.5ドル増加した2022年は、2021年に比べて4.3%増加した。会社の2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度の経営業績および2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の経営業績をさらに検討したいので、本MD&Aにおける55ページ目からの経営実績部分を参照されたい。

​

2022年12月31日までの総資産は約439億ドルですが、12月末現在で約418億ドルです2021年3月31日。われわれの貸借対照表の変化のより詳細な説明については、66ページからの本MD&Aの財務状況部分を参照されたい

​

私たちの資産の質は12月に強い業績を維持しています2022年12月31日、平均ローンに占める純輸出の割合は0.02%にやや上昇したが、2021年12月31日までの年間は0.01%だった。2022年12月31日現在、不良資産総額は12月の8370万ドルから1.097億ドルに増加し、2600万ドルに増加した2021年3月31日。2022年12月31日現在，買収したNPAは260万ドル増加し，12月の5980万ドルから6250万ドルに増加した2021年3月31日。買収した不良債権は460万ドル増加し、買収したOREOやその他の不良資産は200万ドル減少した。2022年12月31日現在、未買収の不良資産は2021年12月31日の2390万ドルから4730万ドルに増加しており、未買収の増加と関係がある

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カタログ表

不良ローンは2370万ドルです。2022年12月31日現在、未買収OREOやその他の不良資産は345，000ドル減少し、245，000ドルに減少しているが、2021年12月31日現在は590，000ドルである。二零二二年十二月三十一日現在、不良資産総額が総資産に占める割合は十二月の0.20%から5ベーシスポイントから0.25%に上昇した31, 2021.

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2022年12月31日までの効率比率は54.2%で、12月は65.5%です2021年3月31日。我々の効率比率の改善は，非利子支出が2.0%低下したことと，税項目に相当する純利息収入と非利子収入総額が18.6%増加したことによるものである。現在金利が上昇している環境では、2022年に会社の純利息収入が大幅に増加している

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2022年12月31日現在、私たちは引き続き資本充足を維持しており、リスクに基づく総資本比率は13.0%、一次レバレッジ率は8.7%であるが、12月31日現在、この2つの比率はそれぞれ13.6%と8.1%である2021年3月31日。リスクに基づく資本比率総額が低下した理由は、2022年第1四半期に大西洋資本の買収によって得られた追加リスク加重資産は平均的に高いリスク重みを有し、年内の現金および現金等価物の減少(より低いリスク重み付け資産に属する)、および2022年の間の融資の有機的な増加(より高いリスク重みを有する)である。リスク重み付け資産増加が私たちの比率に与える影響は、2022年に確認された純収益によるリスクベース資本総額の増加、大西洋資本買収のために発行された純株式6.578億ドルと大西洋資本が負担する二次リスク資本資格に適合する二次債券7500万ドルの増加によって部分的に相殺される。これらの資本増加は、株式奨励帰属によって差し押さえられた株と、株主に支払われた1億465億ドルの配当金と、2022年6月30日に償還された1300万ドルの二次債券とを含む2022年に完成した1.193億ドルの株式買い戻しによって部分的に相殺される。2021年12月31日と比較して、会社と銀行の一級レバレッジ率が上昇したのは、一級資本のパーセント増幅が2022年期間の平均資産のパーセント増幅よりも大きく、これは主に大西洋資本会社を買収する際に発行された純収益と株式によるものである。私たちは私たちの現在の資本比率が有機的な成長をよく達成し、いくつかの戦略的チャンスを通じて成長を実現できると信じている。会社の2022年12月31日までと2021年12月31日までの財務状況のさらなる検討については、本MD&Aにおける66ページからの財務状況部分を参照されたい。

最近起こった事件

大西洋資本銀行株式会社合併

2022年3月1日、同社は株式取引により大西洋資本会社のすべての発行済み普通株を買収した。その中で述べた条項と条件によると、大西洋資本は当社と合併して当社に組み込まれ、当社は引き続き合併中の生き残った会社として機能する。合併後、大西洋資本の完全銀行子会社大西洋資本銀行(“ACB”)は直ちに銀行と合併し、銀行に組み込まれ、後者は銀行合併で生き残った銀行である

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大西洋資本会社の普通株を保有するごとに、大西洋資本会社の株主は0.36株会社の普通株を獲得する。大西洋資本の買い入れ価格は合計6.578億ドルだった

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今回の買収で、同社はPaycheck Protection Program(“PPP”)ローンを含む24億ドルの融資を公允価値で買収し、純額は5430万ドルで、2021年12月31日の会社総ローンの10.0%を占め、未返済元金残高の2.24%に相当する。得られた全融資のうち、経営陣は1兆379億ドルを確定し、これらの融資は発行以来わずかに悪化したため、PCD融資と決定された。大西洋資本会社の合併に関するより多くの詳細は付記2-合併と買収で議論されるだろう。

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支店合併その他のコスト計画

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同社は、進行中の顧客サービス配信と効率評価の一部として、2022年第3四半期と第4四半期に32の支店を統合した。2023年にこれらの施設を閉鎖すると年間1200万ドルの節約が予想され、その中には主に人員、施設、設備コストが含まれており、2022年の影響は約350万ドルである。これらの合併後の場所はフロリダ州、サウスカロライナ州、ジョージア州、ノースカロライナ州、バージニア州にある

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カタログ表

資本管理

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2022年6月7日、会社は2022年の株式買い戻し計画に対するFRB取締役会の監督不反対意見を受け取り、このような監督が反対意見を受けないことを条件に、2022年4月に会社取締役会によって承認された。当社が買い戻す権利のある普通株株式総数は41.2021億株で、その中には当社の2021年株式買い戻し計画の残り370，021株が含まれている2022年の間、当社は2022年の株式買い戻し計画に基づいてどの株式も買い戻していない。2022年第1四半期、2022年の株式買い戻し計画が承認される前に、2021年の株式買い戻し計画によると、会社は加重平均価格で1株83.99ドルで合計1，312，038株を買い戻した

重要な会計政策と試算

我々の総合財務諸表は公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて会計政策を適用して作成され、銀行業の一般的な慣例に従っている。私たちの財務状況と経営結果は、資産と負債の帳簿価値、収入と費用報告の金額を得るための見積もり、仮説、判断を含む管理層が会計政策を適用する影響を受けている。これらの政策の応用上の違いは私たちの総合財務状況と総合経営結果及び関連開示に重大な変化を招く可能性がある。私たちの会計政策を理解することは私たちの総合財務状況と総合経営結果を知る基礎です。そこで、我々の重大な会計政策と会計原則の変化及び新会計声明の影響は、我々が監査した総合財務諸表の付記1で検討した。

以下は，我々が推定，仮定，判断に高度に依存している重要な会計政策の概要である.

企業合併

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FASB ASCテーマ805の下で買収しました企業合併これは会計の買い取り法を採用することを要求する。買収したすべての識別可能な資産は、ローンと負担した負債を含み、すべて公正価値で入金される。ASU 2016-13を採用しました金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定また、2020年1月1日には、発起または発行以来の信用品質のわずかな悪化と定義し、購入価格に応じて買収時に予想される信用損失を加算した信用悪化を記録することが求められている。この方法によると、PCD資産を買収する際に純収入に影響を与える信用損失について準備していない。買収後の予想信用損失推定の変動確認はその後の期間に発生した信用損失支出(あるいは信用損失の回収)に備えられている。信用が悪化した購入済み金融資産を買収することにより発生した任意の非信用割引又はプレミアムは、各資産に分配されなければならない。買収の日には、集団で決定された初期信用損失を個別資産に割り当てる準備をして、任意の非信用割引またはプレミアムを適切に分配しなければならない。信用損失準備調整後の非信用割引或いはプレミアムは、日信用損失調整後に確定した実際の金利を採用することを基準として、利息計算方法を用いて利息収入を計上する。

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PCD資産資格を満たしていない購入金融資産は元の金融資産の入金方式と類似している。一般に、これは、1つのエンティティが買収時に純収入によって非PCD資産の信用損失準備を確認することを意味する。さらに、PCD資産の資格に適合しない購入金融資産のセットを買収することによって生成された信用割引および非信用割引またはプレミアムは、各資産に割り当てられなければならない。この総合割引やプレミアムは有効収益率法を用いて利子収入に増加すべきである。

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融資会計及び買収の更なる討論については、監査を経た簡明総合財務諸表付記1-主要会計政策概要、付記2-合併及び買収、付記4-ローン及び付記5-信用損失準備を参照してください。

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クレジット損失準備またはACL

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ACLは予想される信用損失の管理層の推定を反映しており、これらの損失は私たちの

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カタログ表

借り手は必要なローンを支払わなければならない。管理層は、システム化された方法でACLを決定する 投資とある表外信用の開放のために持っているローン。経営陣は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組合の回収可能性に与える影響を考慮している。会社のACLに対する推定は高度な判断に関連する；そのため、管理層が予想信用損失を確定する過程は一連の予想信用損失を招く可能性がある。他の人たちはいつでも、同じ情報の下で、違う合理的な結論を出すことができる。貸借対照表に記録されている会社会計基準は、予想される信用損失の範囲内での経営陣の最適な推定を反映している。同社は純収入の中で、経営陣が現在予想している信用損失の推定のためにACLを調整するために必要な金額を確認した。注釈1を参照—我々の評価の流れおよびACLに関連する方法をさらに詳細に説明するために、重要な会計政策要約。また注5--信用損失準備と本MD&A中の“信用損失準備”を参照する。

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その他の不動産は自社と銀行が販売待ち財産を持っている

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他の所有する不動産(“OREO”)は、償還を停止するか、又は止あが役の代わりに証書を取得して得られた財産を含み、ローンを返済する。OREOと銀行物件はすべてコスト或いは公正価値の中で比較的に低い者で入金され、公正価値は主に独立源から取得し、推定販売コスト調整後の現行の推定値に基づいて決定される。担保償還権を喪失したり、最初に担保を所有したりした場合、OREOにとっては、担保として保有する不動産公正価値を超える融資残高は担保とみなされる。銀行財産がもはや使用されず、販売待ちに移行する場合、現在の帳簿価値が公正価値を超える任意の部分は、総合収益表に非利息支出を計上する。この値の後続調整については以下の段落で説明する.

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吾らは推定値調整により、新コスト基準の下で販売待ちのOREO及び銀行物件の公平値を保有してその後低下することを報告した。これらの物件の公正価値を推定する際には、重大な判断と複雑な推定が必要であるが、市場変動期間中には、このような推定は現行の時間帯が大幅に短縮されていると見なすことができる。市場状況や他の経済的要因に対応するために、経営陣はその問題資産処分戦略の一部として清算売却を行う可能性がある。公正価値を推定する際に重大な判断、及び異なる処置方法に関連する変数が必要であるため、販売取引所の利益純額はこのような物件の公正価値を特定するための現行の推定値とは大きく異なる可能性がある。経営陣はこれらの属性の値を定期的にチェックし，必要に応じてこれらの値を調整する.OREO業務の収入および支出、販売収益または損失、およびその後の価値の任意の調整は、総合損益表にOREO費用と記載されている。販売のために保有する銀行物件の収益または損失、および一般的にその後の価値の任意の減記は、総合損益表に他の費用の構成要素として入金される

商業権その他無形資産

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商標権とは、購入価格が購入された有形および識別可能な無形資産を超える推定公正価値から、企業合併で負担する負債の推定公正価値の和を差し引くことである。12月まで31年、2022年、2021年、営業権残高はそれぞれ19億ドル、16億ドルだった。営業権は無期限の使用年限を有し、毎年減値を評価し、イベントと状況が資産が減値可能であることを示す場合、減値をより頻繁に評価する。帳簿金額が資産の公正価値を超えた場合には、減価損失を確認する

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FASBは2017年1月、以前の会計指導に基づく2段階の減値テストの最初のステップに基づく減値費用を要求することにより、すべてのエンティティの営業権減値会計を簡略化したASU 2017-04号を発表した。新たなガイドラインの下で，報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えていれば，実体はその差額に基づいて減値費用を記録する。減価費用は、その報告機関に割り当てられた営業権金額に限定される。新しい基準は、ステップ2を使用して営業権減価費用を計算する要求をキャンセルし、ステップ2は、第1のステップの減値を示す各報告単位について営業権暗黙的公正価値を計算することを含む。この基準は、営業権減価テストの完了の最初の段階に関する指導意見を変更しない。報告単位の帳票金額がその公正価値を超えるかどうかを決定する量子化ステップに入る前に、エンティティは、今日選択可能な定性的営業権減値評価を実行することができるであろう。

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2022年10月31日までの営業権帳簿価値を評価し、決定した

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カタログ表

減価費用はかかりません。私たちの株価は歴史的に帳簿価値よりも高い。2022年12月31日、私たちの株価は76.36ドルで、これは帳簿価値67.04ドルと有形帳簿価値40.09ドルを上回った。私たちの株の2022年の最低取引価格は72.26ドルで、年末帳簿価値と有形帳簿価値より高い。2022年10月31日までの内部推定と分析によると、現在減値費用は必要ないと判断した。監視を続けます現在の経済状況とその他の事件が会社の業務、経営業績、キャッシュフローと財務状況に与える影響。現在の経済状況や他の事件が悪化すれば、私たちの株価が現在の水準を割った場合、私たちの財務状況への影響と潜在的な営業権減価を再評価しなければならないだろう

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コア預金無形資産と顧客リスト無形資産には、主に他の銀行の買収中に設立された償却資産が含まれる。これは銀行全体の買収と他の金融機関から特定の資産と負債を買収することを含む。コア預金無形資産とは、これらの取引で得られた長期預金関係の推定価値である。顧客リスト無形資産は、代理銀行、富、信託管理業務に対する長期顧客関係の価値を代表する。このようなコストは、例えば、コア預金無形資産の場合、その無形資産の予想利益流に合理的に近似すると考えられる方法で償却するなど、利用可能年限内の償却を推定することにある。推定された使用寿命を定期的に審査し，その合理性を決定する。

所得税と繰延税金資産

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所得税は、財務諸表に報告された取引の税務影響を総合するために提案されたものであり、現在満期になっている税金に、ある資産と負債の税ベースと会計ベースとの間の差異に関連する繰延税金項目を含み、販売可能なローン、販売可能な証券、販売可能なOREO物件と銀行物件の減記、累積減価償却、営業赤字純繰越、付加価値収入、繰延補償、無形資産、担保ローンサービス権、退職後福祉を含む。繰延税金資産と負債は、これらの差額の将来の納税申告結果を表し、資産と負債が回収または返済された場合、これらの差額は課税または控除される。繰延税金資産および負債は、予期される繰延税金資産または負債期間に適用される所得税税率に反映される。繰延税金資産が“より可能性が高い”と現金化できない場合には、推定準備を計上する。税法や税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は所得税引当金で調整される。その会社とその子会社は合併された連邦所得税申告書を提出する。さらに、会社またはそれは、アラバマ州、アーカンソー州、アリゾナ州、カリフォルニア州、コロラド州、フロリダ州、ジョージア州、イリノイ州、インディアナ州、ミネソタ州、ミシシッピ州、ミズーリ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、テネシー州、テキサス州、バージニア州、およびニューヨーク市の子会社で所得税申告書を提出する。不確定な所得税頭寸に関する所得税準備金の需要を評価したが、2022年または2021年12月31日には物質備蓄がなかった。

最新の会計基準と公告

最新の会計基準及び公告に関する情報は、“重要会計政策概要”と題する監査された連結財務諸表の付記1を参照されたい

経営成果

2022年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度普通株主が獲得可能な合併純収入は2050万ドル増加した2021年3月31日。この増加は利息収入の増加と非利息支出の減少を反映している。信用損失支出の増加、非利息収入の減少、利息支出の増加及び所得税支出の増加は、これらの純収入に対する積極的な影響を部分的に相殺した。以下は2022年の運営実績の主なハイライトです

●2021年の4.755億ドルと比べ、2022年の普通株株主が獲得できる合併純収入は4.3%増の4.96億ドルである；2020年の1.206億ドルと比較して、3.754億ドル増加し、311.2%増加した
o利息収入が3.122億ドル増加した理由は、ローンと販売待ちローンの利息収入が1.875億ドル増加したため、a 投資証券の利息収入は8，460万ドル増加し、売却された連邦基金、転売協定によって購入された証券と利息預金の利息収入は4，010万ドル増加した。これらの成長は，主に現在の金利が上昇している環境下で，連邦準備銀行が行っているように，すべてのカテゴリの利回りが上昇しているためである

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カタログ表

2022年、連邦基金の金利を425ベーシスポイント引き上げた。利子収入が増加したもう一つの理由は、有機融資の増加と大西洋資本会社の買収による融資と、2022年3月1日に大西洋資本会社から買収された投資証券の留保部分から得られた投資証券と、2022年にポートフォリオを増加させる戦略決定により、融資と投資証券の平均残高が増加したことである
o利息支出が970万ドル増加したのは、預金利息支出が380万ドル増加し、買い戻し協議により購入·売却された連邦基金の利息支出が330万ドル増加し、会社や二次債券やその他の借金の利息支出が260万ドル増加したためだ。これらの増加は、主に現在の金利上昇環境下での平均コストの増加と、利上げ預金の平均残高が17億ドル増加したためであり、これは主に2022年3月1日に大西洋資本会社が仮定した16億ドルの利息預金の買収によるものである
o非金利収入が4500万ドル減少したのは、主に担保ローン銀行収入が4680万ドル減少し、対応銀行と資本市場収入が3130万ドル減少したことと、その他の非利息収入が110万ドル減少したためである。預金口座サービス料は1620万ドル増加し、デビットカード、プリペイドカード、ATM機とビジネスカードに関する収入は640万ドル増加し、銀行所有の生命保険収入は590万ドル増加し、小企業管理局収入は380万ドル増加し、信託と投資サービス収入は200万ドル増加した(61ページの非利息収入部分を参照して、さらに議論)
o非利息支出が1870万ドル減少した主な原因は、合併と支店の合併関連支出が3640万ドル減少し、2021年第2四半期に完成した3850万ドルの信託優先証券に関する1170万ドルの債務コストの解消と、占有費用の270万ドルの減少である。その他の非利息支出は1370万ドル増加し、情報サービス費用は530万ドル増加し、連邦預金保険会社の評価とその他の監督費用は510万ドル増加し、専門費用は470万ドル増加し、業務発展と従業員関連費用は350万ドル増加し、賃金と従業員福祉支出は270万ドル増加し(さらに検討し、64ページ非利息支出部分参照)、これらの減少額を部分的に相殺した
o会社は2022年に8190万ドルの信用損失準備金を記録し、2021年に1.653億ドルの信用損失準備金の解放を記録したため、信用損失準備金を2.471億ドル増加させる準備ができている
o高い所得税の支出は860万ドルで、主に2年間の税引き前の帳簿収入の変化によるものだ。同社の2022年の税引き前帳簿収入は6.334億ドルだったが、2021年の税引き前帳簿収入は6.043億ドル。2022年12月31日までの年間の有効税率は21.68%だったが、2021年12月31日までの年間の実質税率は21.30%だった。
●2022年、普通株1株当たりの基本収益は2021年の6.76ドルから6.65ドルに低下し、下げ幅は1.6%で、2020年の2.2ドルより202.3%増加した。
●希釈後の1株当たりの普通株収益は2021年の6.71ドルから2022年の6.6ドルに低下し、下げ幅は1.6%で、2020年の2.19ドルより201.4%増加した。
●2022年の平均資産収益率は1.12%で、2021年の1.19%に比べて低下し、2020年の0.42%に比べて上昇した。 2022年に2021年に比べて低下したのは、2022年の総平均資産が11.6%増加した46億ドル、445億ドルに達し、純収益の4.3%増の2050万ドルを上回り、4.96億ドルに達したためだ。平均資産の増加は主に大西洋資本の買収や有機的な成長により増加した融資や投資証券である2020年と比較して、2021年の増加は純収益が294.2%または3.549億ドルから4.755億ドル増加し、2021年の総平均資産の増幅38.5%または11.1億ドルから398億ドルを上回り、主に2021年のCenterStateとの合併完了による2021年の年間影響および信用損失支出の変化と関係がある。会社は2021年に1.653億ドルの支出を準備したが、2020年の支出は2.36億ドルだったからである。
●2022年の平均普通株株主権益収益率は9.84%に低下したが、2021年は10.01%、2020年は3.35%となった。 2021年と比較して、2022年の低下は、2021年の普通株式株主権益の平均成長率が6.1%、すなわち2兆914億ドルであり、純収入の増加を上回ったためである

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カタログ表

4.3%の2050万ドルから4.96億ドルになります2020年と比較して、2021年の増加は純利益が294.2%増加した3兆549億ドルで4.755億ドルに達したのに対し、2021年の普通株主権益の平均増加は31.7%の11億ドルだった。以上のように、2021年の純収入増加の主な原因は中央州立大学との合併による年間影響、及び新冠肺炎疫病に関連する経済予測の改善による2021年の信用損失準備金の逆転である
●2022年の私たちの配当金支払率は29.54%ですが、2021年と2020年はそれぞれ28.43%と81.45%です。 2022年配当金支払率比較2021これは、2022年に支払われた総配当金が8.3%増加したか、または普通株主の利用可能な純収入の増加よりも1130万ドル高く、後者が4.3%増加したためだ。2021年の配当金支払率が2020年より低下したのは、普通株主の純収入が294.2%増加し、配当金37.7%の増幅、すなわち3，710万ドルを上回ったためである。

純利子収入

純利息収入は私たちの純収入の最大の構成要素です。純利息収入は利息収入の差額である-資産と預金と借金で支払う利息を稼ぐ。純利息収入は、利息資産の収益率、利息負債の金利、利息資産と利息負債の相対残高、ミスマッチ程度及び利息資産と利息の満期と再定価特徴によって決定される責任を負う。純利息収入を平均的に利息を稼ぐ資産で割ることは私たちの純利息差を表します。

2020年3月、新冠肺炎の流行に対応するため、FRBは連邦基金の目標金利を150ベーシスポイント引き下げ、0.00%から0.25%の区間に引き下げた。2022年の間に、FRBの1回の利上げは25ベーシスポイント、2回の利上げは50ベーシスポイント、4回の利上げは75ベーシスポイント、0.00%から0.25%の区間となった4.25%~4.50%です。そのため、2022年のほとんどの期間、同社は金利を上げる環境で運営されている

2022年は2021年と比較して

2021年と比較して、2022年12月31日までの年度の純利息収入と純利息の差は以下の通り

●2021年と比べ、2022年の非税項の同値と税項の同値純利息差はいずれも45ベーシスポイント増加した。計利子資産収益率は45ベーシスポイント上昇し、利息負債コストは3ベーシスポイント上昇した。純金利差の増加は主に2022年に発効した金利上昇環境によるものであり、私たちの利上げ資産の再定価速度が私たちの利息負債よりも速いからだ。この成長もポートフォリオの変化によるものであり、2022年に売却された低収益計上預金や連邦基金が減少したため、我々の高収益融資組合や投資が増加した。
o全体的に言えば，我々の2022年の生息資産収益率は2021年より45ベーシスポイント上昇しており，主に連邦準備銀行が2022年第1四半期末から425ベーシスポイントの利上げを開始したため，すべての生息資産の収益率が上昇したためである.金利上昇に加え、収益率の高い融資グループの平均残高33億ドルとポートフォリオの平均残高27億ドルの増加、および低収益の利息預金と売却された連邦基金の平均残高16億ドルの低下が、可比時期間の全体収益率の増加に影響している。
o2021年と比較して、2022年の有利子負債の平均コストは3ベーシスポイント増加したこの増加は、金利上昇環境が可変金利製品の再定価に与える影響であり、金利と貯蓄預金、購入した連邦基金、信託優先会社の債務を含む。利息と貯蓄預金コストは5ベーシスポイント上昇し、連邦基金購入コストは126ベーシスポイント上昇し、会社と二次債券コストは12ベーシスポイント上昇した全体的に言えば、金利が上昇する環境下では、利回り預金の再定価速度が遅い。
●2021年に比べて、2022年に私たちの純利息収入は3.025億ドル、すなわち29.3%増加して13億ドルに達し、利息収入は3.122億ドル増加し、利息支出は970万ドルしか増加しなかった

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カタログ表

o私たちの利息収入は3億122億ドル増加しました
◾平均残高が50億ドル増加したため、非買収ローンの利息収入は2.352億ドル増加した；平均残高は27億ドル増加したため、投資証券の利息収入は8，460万ドル増加した。今年度の金利上昇環境により、平均残高は16億ドル減少したにもかかわらず、連邦基金売却と買い戻し協議の利息収入は4010万ドル増加した
◾利息収入の増加分は、買収ローンの利息収入の4360万ドルの減少によって相殺され、これは、返済、返済、継続が我々の非買収ローン組合に移行した買収ローンの平均残高が16億ドル減少したためである。売却用途としてのローンを持つ利息収入も410万元減少し、平均残高が1兆779億元減少したためだ。
o2021年に比べて2022年の利息支出は970万ドル増加しました
◾有利子預金の利息支出は380万ドル増加し、平均コストが1ベーシスポイント増加したため、平均残高は17億ドル増加し、購入した連邦基金の利息支出は330万ドル増加し、平均コストは126ベーシスポイント増加したため、他の借金に関する利息支出は260万ドル増加し、平均コストが14ベーシスポイント増加したためである
●2021年と比較して、2022年の平均利息発生可能な資産は43億ドル、すなわち12.0%増加し、399億ドルに達した。
o未買収融資組合の平均残高が50億ドル増加したのは、我々の未買収融資組合に移行した満期買収融資の有機的な成長と継続によるものである
o買収融資組合の平均残高が16億ドル減少したのは、我々の非買収融資組合に移行した買収融資の返済、返済、継続によるものである
o投資証券の平均残高が27億ドル増加したのは、銀行が部分超過資金を使用してその投資証券の規模を拡大したことと、銀行が2022年第1四半期に金利引き上げを開始した際に、低収益証券を高収益証券に置き換える戦略と、2022年3月1日に大西洋資本会社から買収した一部の投資証券を保留したためである。過剰な流動性は2021年と2022年上半期の預金増加から来ている。
●2021年と比較して、2022年の平均有利子負債は16億ドル増加し、すなわち6.8%の248億ドルに達した。
o平均利下げ預金残高が17億ドル増加したのは、主に2022年3月1日に大西洋資本会社が負担した16億ドルの利上げ預金を買収したためだ。2022年には、コストの低い金利取引口座、通貨市場口座、貯蓄口座の平均残高が2021年に比べて24億ドル増加したが、コストの高い定期預金の平均残高は6.317億ドル減少した
o購入した連邦基金の平均残高は2.042億ドル減少し、買い戻し協定は35.7万ドル減少した
oその他の借金の平均残高は4，230万ドル増加した 2022年3月1日に大西洋資本会社から獲得した7840万ドルの二次債券により、2022年6月末に償還された1300万ドルの二次債券の一部が相殺された.

2021年は2020年と比較して

2020年と比較して、2021年12月31日までの年度の純利息収入と純利益差を強調した

●2020年と比較して、私たちの純利息収入は2021年に2.067億ドル、あるいは25.0%増加して10億ドルに達し、利息収入は1.748億ドル増加し、利息支出は3190万ドル低下した。
o私たちの利息収入は1兆748億ドル増加しました
◾未取得ローンの利息収入が1.151億ドル増加した理由は、平均残高が34億ドル増加したこと、投資証券の利息収入が3，290万ドル増加したこと、平均残高が29億ドル増加したこと、ローンを獲得した利息収入が2，570万ドル増加したためである

58

カタログ表

買収融資の平均残高は14億ドルで、高い連邦基金の売却と買い戻し協議の利息収入は250万ドルで、高い平均残高は26億ドルだからだ
◾利息収入の増加は、保有する販売待ちローンの利息収入が150万ドル減少した部分で相殺され、平均残高が5430万ドル減少したためである
◾2021年の平均収益資産残高増加の影響は、平均収益率低下の影響を上回った。
o2020年と比較して、2021年に平均利息が発生可能な資産は102億ドル増加し、39.9%増の356億ドルに達した。未買収融資組合の平均残高が34億ドル増加したのは、買収融資の有機的な成長と継続により、これらの融資が我々の未買収融資組合に移行したためである。買収融資組合の平均残高が14億ドル増加したのは、CenterStateと合併して得られた融資であり、これらの融資は2020年に207日間返済されていない。買収融資組合は2020年から増加しているが、買収融資の返済、返済、継続が我々の非買収融資組合に移行したため、2021年全体で低下している。投資証券の平均残高が29億ドル増加したのは、預金増加による流動資金過剰であり、会社はポートフォリオを戦略的に増加させることにした
o全体的に言えば，2021年に我々の生息資産収益率が2020年より52ベーシスポイント低下したのは，2020年3月にFRBが連邦基金金利を引き下げたことによる金利環境の低下によるものである。未買収融資グループの収益率は12ベーシスポイント低下し、買収ローングループの収益率は41ベーシスポイント低下し、投資証券の収益率は36ベーシスポイント低下し、売却された連邦基金、転売プロトコルによって購入された証券と利息預金の収益率は3ベーシスポイント低下した。売却用途としての融資収益率は維持されている。生息資産の収益率も低下し，低収益の連邦基金売却，転売プロトコルにより購入された証券，配当預金，投資証券の平均残高が総生息資産に占める割合は22.8%から31.6%に上昇した。
o2020年に比べて2021年の利息支出は3190万ドル減少しました
◾利息預金の利息支出は2，230万ドル減少し、平均コストが21ベーシスポイント減少したため、他の借金に関する利息支出は890万ドル減少し、平均残高が6.626億ドル減少したため、買い戻しプロトコルの利息支出は79万ドル減少し、平均コストが27ベーシスポイント減少した
◾有利子負債の平均コスト低下の影響は2021年の平均残高増加の影響を上回っている。
o2020年と比較して、2021年の平均利息負債は62億ドル、すなわち36.1%増加して232億ドルに達したが、これは主に中央州立銀行が負担する利息債務が、2020年には207日間返済されていないためである。有利子預金の平均残高は65億ドル増加し、連邦基金購入平均残高は2兆597億ドル増加し、買い戻し協定は6510万ドル増加した。他の借金の平均残高は6兆626億ドル減少した。他の借入金では、会社がCenterStateとの合併で2.715億ドルの借金を負担したため、会社と二次債券の平均残高は8140万ドル増加した。合併に関連する増加分は、会社が2021年6月にCenterState合併に負担した6350万ドルの二次債券と信託優先証券によって相殺される。会社が2020年第4四半期に7.00億ドルのFHLB前払いを返済する戦略決定を下したため(これらの借金に対する金利ヘッジを同時に終了した)、FHLBとFRB借入金の平均残高は7.44億ドル減少した
o2020年と比較して、2021年の有利子負債の平均コストは27ベーシスポイント低下した。2021年に229ベーシスポイント増加した他の借金を除いて、すべての種類の資金がこの低下を見せた。21ベーシスポイントの利上げ預金、8ベーシスポイントの連邦ファンド購入、27ベーシスポイントの買い戻しプロトコルコストが低い要因は、持続的な低金利環境である。2021年の他の借入金コストが増加した原因は、CenterState合併で負担される二次債務コストが高いことと、2020年第4四半期の返済コストが低いFHLBとFRB借入(およびこれらの借金に対する金利ヘッジの終了)の影響によるものである

59

カタログ表

●2020年と比較して、2021年の非税項等値純利息差は35ベーシスポイント(税項同値計算で34ベーシスポイント低下)低下し、生息資産収益率が52ベーシスポイント低下したが、利息負債コストが27ベーシスポイント低下したのは部分的にこの低下のみであった.

表1−平均生息資産収益率と平均利息負債金利

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

​

​

​

​

​

利子

​

平均値

​

​

​

​

利子

​

平均値

​

​

​

​

利子

​

平均値

 

​

​

平均値

​

儲けを得る/

​

収益率/

​

平均値

​

儲けを得る/

​

収益率/

​

平均値

​

儲けを得る/

​

収益率/

 

(千ドル)

    

てんびん

    

支払い済みです

    

料率率

    

てんびん

    

支払い済みです

    

料率率

    

てんびん

    

支払い済みです

    

料率率

 

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未取得ローンは，非労働収入後の純額を差し引く(1)

​

$

19,094,680

​

$

769,766

 

4.03

%  

$

14,121,233

​

$

534,565

 

3.79

%  

$

10,728,150

​

$

419,458

 

3.91

%

予備ローン，純額

​

 

8,361,454

​

 

405,578

 

4.85

%  

 

9,997,279

​

 

449,153

 

4.49

%  

 

8,643,706

​

 

423,433

 

4.90

%

販売待ちのローンを持つ

​

 

64,684

​

 

2,682

 

4.15

%  

 

242,584

​

 

6,801

 

2.80

%  

 

296,914

​

 

8,308

 

2.80

%

投資証券(2):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

課税税

​

 

7,569,603

​

 

149,790

 

1.98

%  

 

5,208,857

​

 

76,850

 

1.48

%  

 

2,588,208

​

 

47,420

 

1.83

%

免税になる

​

 

874,255

​

 

22,361

 

2.56

%  

 

569,676

​

 

10,715

 

1.88

%  

 

322,947

​

 

7,212

 

2.23

%

転売·定期預金協定により売却された連邦基金と購入した証券

​

 

3,917,233

​

 

46,848

 

1.20

%  

 

5,481,018

​

 

6,720

 

0.12

%  

 

2,880,699

​

 

4,198

 

0.15

%

生息資産総額

​

 

39,881,909

​

 

1,397,025

 

3.50

%  

 

35,620,647

​

 

1,084,804

 

3.05

%  

 

25,460,624

​

 

910,029

 

3.57

%

非利子資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と銀行の満期金

​

 

550,733

​

​

​

​

​

​

 

495,910

​

​

​

​

​

​

 

312,832

​

​

​

​

​

​

その他の資産

​

 

4,361,927

​

​

​

​

​

​

 

4,112,373

​

​

​

​

​

​

 

3,287,870

​

​

​

​

​

​

融資損失準備

​

 

(314,094)

​

​

​

​

​

​

 

(381,244)

​

​

​

​

​

​

 

(299,814)

​

​

​

​

​

​

非利子資産総額

​

 

4,598,566

​

​

​

​

​

​

 

4,227,039

​

​

​

​

​

​

 

3,300,888

​

​

​

​

​

​

総資産

​

$

44,480,475

​

​

​

​

​

​

$

39,847,686

​

​

​

​

​

​

$

28,761,512

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金.預金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

取引と貨幣市場口座

​

$

17,515,277

​

$

27,408

 

0.16

%  

$

15,639,103

​

$

15,240

 

0.10

%  

$

10,473,213

​

$

27,306

​

0.26

%

貯蓄預金

​

 

3,529,142

​

 

1,781

 

0.05

%  

 

3,043,977

​

 

1,262

 

0.04

%  

 

2,064,183

​

 

2,074

​

0.10

%

貯税券その他定期預金

​

 

2,673,000

​

 

7,795

 

0.29

%  

 

3,304,673

​

 

16,680

 

0.50

%  

 

2,953,735

​

 

26,062

​

0.88

%

購入した連邦基金

​

 

278,251

​

 

3,744

 

1.35

%  

 

482,471

​

 

411

 

0.09

%  

 

222,742

​

 

382

​

0.17

%

買い戻し契約と一緒に売られている証券

​

​

395,141

​

​

759

​

0.19

%  

​

395,498

​

​

778

​

0.20

%  

​

330,368

​

​

1,568

​

0.47

%  

その他の借金

​

 

397,113

​

 

19,867

 

5.00

%  

 

354,799

​

 

17,258

 

4.86

%  

 

1,017,435

​

 

26,172

​

2.57

%

利子負債総額

​

 

24,787,924

​

 

61,354

 

0.25

%  

 

23,220,521

​

 

51,629

 

0.22

%  

 

17,061,676

​

 

83,564

​

0.49

%

無利子負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

無利息預金

​

 

13,481,876

​

​

​

​

​

​

 

11,026,104

​

​

​

​

​

​

 

7,148,289

​

​

​

​

​

​

その他負債

​

 

1,170,394

​

​

​

​

​

​

 

852,135

​

​

​

​

​

​

 

946,131

​

​

​

​

​

​

無利子負債総額

​

 

14,652,270

​

​

​

​

​

​

 

11,878,239

​

​

​

​

​

​

 

8,094,420

​

​

​

​

​

​

株主権益

​

 

5,040,281

​

​

​

​

​

​

 

4,748,926

​

​

​

​

​

​

 

3,605,416

​

​

​

​

​

​

無利子負債総額と株主権益

​

 

19,692,551

​

​

​

​

​

​

 

16,627,165

​

​

​

​

​

​

 

11,699,836

​

​

​

​

​

​

総負債と株主権益

​

$

44,480,475

​

​

​

​

​

​

$

39,847,686

​

​

​

​

​

​

$

28,761,512

​

​

​

​

​

​

純利息差

​

​

​

​

​

​

 

3.25

%  

​

​

​

​

​

 

2.83

%  

​

​

​

​

​

 

3.08

%

純利息収入と利益率(免税等値)

​

​

​

​

$

1,335,671

 

3.35

%  

​

​

​

$

1,033,175

 

2.90

%  

​

​

​

$

826,465

 

3.25

%

TEFRA(純利差、税額等値に含まれる)

​

​

​

​

​

8,876

​

​

​

​

​

​

​

5,921

​

​

​

​

​

​

​

4,592

​

​

​

純利息収入と利益率(課税同値)

​

​

​

​

$

1,344,547

 

3.37

%  

​

​

​

$

1,039,096

 

2.92

%  

​

​

​

$

831,057

 

3.26

%

総預金コスト(他の借金は含まない)

​

​

​

​

​

​

​

0.10

%  

​

​

​

​

​

​

0.10

%  

​

​

​

​

​

​

0.24

%

資金総コスト(有利子預金を含む)

​

​

​

​

​

​

 

0.16

%  

​

​

​

​

​

 

0.15

%  

​

​

​

​

​

 

0.35

%

(1)非権利責任発生制ローンは上記の分析に含まれている。
(2)投資証券(課税·免税)には取引証券が含まれる。

60

カタログ表

表2−数量と比率の差異分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年は2021年と比較して

​

2021年は2020年と比較して

 

​

​

…によって増加する

​

…によって増加する

 

(千ドル)

    

巻(1)

    

料率(1)

    

合計する

    

巻(1)

    

料率(1)

    

合計する

 

利息収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ローンを取得していない場合、非労働収入を差し引く(2)

​

$

188,272

​

$

46,929

​

$

235,201

​

$

132,666

​

$

(17,559)

​

$

115,107

​

獲得性融資

​

 

(73,494)

​

 

29,919

​

 

(43,575)

​

 

66,308

​

 

(40,588)

​

 

25,720

​

販売待ちのローンを持つ

​

 

(4,988)

​

 

869

​

 

(4,119)

​

 

(1,520)

​

 

13

​

 

(1,507)

​

投資証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

課税税

​

 

34,830

​

 

38,110

​

 

72,940

​

 

48,014

​

 

(18,584)

​

 

29,430

​

免税(3)

​

 

5,729

​

 

5,917

​

 

11,646

​

 

5,510

​

 

(2,007)

​

 

3,503

​

転売·定期預金協定により売却された連邦基金と購入した証券

​

 

(1,917)

​

 

42,045

​

 

40,128

​

 

3,789

​

 

(1,267)

​

 

2,522

​

利子収入総額

​

 

148,432

​

 

163,789

​

 

312,221

​

 

254,767

​

 

(79,992)

​

 

174,775

​

利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金.預金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

取引と貨幣市場口座

​

 

1,828

​

 

10,340

​

 

12,168

​

 

13,469

​

 

(25,535)

​

 

(12,066)

​

貯蓄預金

​

 

201

​

 

318

​

 

519

​

 

984

​

 

(1,796)

​

 

(812)

​

貯税券その他定期預金

​

 

(3,188)

​

 

(5,697)

​

 

(8,885)

​

 

3,096

​

 

(12,478)

​

 

(9,382)

​

購入した連邦基金

​

 

(174)

​

 

3,507

​

 

3,333

​

 

445

​

 

(416)

​

 

29

​

買い戻し契約に基づいて売られた証券

​

​

(1)

​

​

(18)

​

​

(19)

​

​

309

​

​

(1,099)

​

​

(790)

​

その他の借金

​

 

2,058

​

 

551

​

 

2,609

​

 

(17,045)

​

 

8,131

​

 

(8,914)

​

利子支出総額

​

 

724

​

 

9,001

​

 

9,725

​

 

1,258

​

 

(33,193)

​

 

(31,935)

​

純利子収入

​

$

147,708

​

$

154,788

​

$

302,496

​

$

253,509

​

$

(46,799)

​

$

206,710

​

(1)各カテゴリの比率/体積差は、比率と体積との間で同じベースで割り当てられている。
(2)非権利責任発生制ローンは上記の分析に含まれている。
(3)上記の分析では、免税収入は課税同値に基づいて記載されていない。

非利子収入と費用

非利息収入は私たちに追加的な収入を提供してくれて、これは重要な収入源だ。2022年、2021年と2020年、非利息収入はそれぞれ純利息収入と非利息収入の18.8%、25.5%と27.4%を占める。2020年からCECLの採用に伴い，買収融資の回収は損益表で記録されるのではなく，貸借対照表上の信用損失準備金で記録される。

第3表--3年間の非利息収入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

2020

 

預金口座手数料

​

$

82,165

​

$

65,973

​

$

55,669

​

デビットカード、プリペイドカード、ATM、ビジネスカード関連収入

​

 

46,063

​

 

39,668

​

 

28,650

​

抵当ローン銀行収入

​

 

17,790

​

 

64,599

​

 

106,202

​

信託と投資サービス収入

​

 

39,019

​

 

36,981

​

 

29,437

​

銀行業務と資本市場収入を代行する

​

​

78,755

​

​

110,048

​

​

64,743

​

証券収益、純額

​

 

30

​

 

102

​

 

50

​

SBA収入

​

 

15,636

​

 

11,865

​

 

5,721

​

銀行が自営生命保険収入

​

​

24,311

​

​

18,410

​

​

11,379

​

他にも

​

 

5,478

​

 

6,606

​

 

9,289

​

非利子収入総額

​

$

309,247

​

$

354,252

​

$

311,140

​

​

2022年は2021年と比較して

私たちの非利息収入は昨年12月までの1年間で12.7%減少しました2022年3月31日は2021年と比較した。非利息収入総額のこの変化は、以下の理由によるものである

●住宅ローン銀行業務収入は4，680万元減少し、減少幅は72.5%であり、その中には中古市場の住宅ローン収入が4，550万元減少し、減幅75.5%と、ヘッジ要因を差し引いた住宅ローンサービスに関する収入が130万元減少し、減少幅は30.1%であった。2021年第2四半期から 同社はその担保ローン製品とルートの低い割合を二級市場に分配し、二級市場からの担保ローン収入の減少を招いた。両国間の抵当ローン製品の分配

61

カタログ表

ポートフォリオと二級市場は会社の各時期の流動性、市場利益差と金利変化に依存し、毎年変動する。
o2022年の間、中古市場からの住宅ローン収入には、パイプライン公正価値変動、販売待ちローンと住宅ローン証券の長期取引が480万ドル増加することと、2022年の全体住宅ローン生産量の低下および中古市場への住宅ローン配置の減少により、住宅ローンを売却する純収益が5，040万ドル減少することがある。2022年の担保ローン手数料支出は1280万ドルだが、2021年は2720万ドル。
o2022年に対沖後の住宅ローンサービス関連収入が減少したのは，衰退を含むMSR公正価値変動が340万ドル減少したが，サービス料収入は210万ドル増加し，この減少を部分的に相殺したためである。MSR公正価値変動が減少した要因は，MSRヘッジ損失が1，330万ドル増加したが，金利変動が500万ドル増加したこととMSRが500万ドル減少したことで相殺されたことである 2021年以降、金利の上昇に伴い衰退している。整備費収入増加の原因は整備費組合の規模拡大である。
●年代理銀行と資本市場収入2022 2021年に比べて3130万ドル減少し、下げ幅は28.4%だったこの低下は，2022年の固定収益証券販売の手数料や手数料収入が低く，販売量が2021年より低下したことと，中央決済スワップの変動保証金支払いによる費用のためである. 2022年の間、当社がロンドン決済所(“LCH”)およびシカゴ商品取引所(“CME”)で集中的に決済した金利スワップ差額保証金支払いは、担保ではなく毎日決済デリバティブの法的特徴に適合している。中央決済スワップ変動保証金支払いの支出或いは収入は現在非利息収入の中に記載されており、特に往来業務及び資本市場収入内であり、利息収入或いは利息支出ではない。我々は2022年に保証金支払いの変更に関する1400万ドルの支出を記録したが，2021年の収入は4.3万ドルであった。2022年の費用増加は、金利上昇によりLCHやCMEとの中央清算金利スワップ価値が低下したためです。詳細な議論については、“デリバティブ金融商品”および“再分類”というタイトルの重要会計政策の概要を参照されたい。
●2021年に比べ、2022年の預金口座のサービス料は1620万ドル増加し、上昇幅は24.5%だった。2022年第3四半期に、同社はその消費者貸越計画を修正し、不十分な資金(NSF)費用と貸越の支払いのための振込費用を廃止した。私たちはまた預金製品を提供し始めて、貸越費はかかりません。しかし、主に2022年第1四半期に完成した大西洋資本合併による顧客数と活動の増加により、サービス料口座維持費は980万ドル増加し、NSFと自動貸越特権(AOP)費用は410万ドル増加し、小切手販売手数料は170万ドル増加した。
●2021年と比較して、2022年にはデビットカード、プリペイド、ATM、ビジネスカードに関する収入が640万ドル増加し、16.1%に増加した。デビットカード、プリペイドカード、ATM機とビジネスカード関連収入の増加は主にデビットカード収入、クレジットカード販売激励及び2022年第1四半期に完成した大西洋資本買収関連活動の増加によるビジネスカード収入の増加である。デビットカード収入(デビットカード支出を差し引く)、クレジットカード販売インセンティブ、ビジネスカード関連収入はそれぞれ410万ドル、170万ドル、53.3万ドル増加した。
●2021年と比較して、2022年に銀行が所有する生命保険収入は590万ドル増加し、32.1%に増加した。この増加は、2022年3月以来8，600万ドルの新保険証書を購入し、2022年第1四半期に大西洋資本の買収を完了して7，460万ドル増加した銀行が生命保険を持っていることと、2022年に銀行が生命保険を持つ支払い収入が2021年より110万ドル増加したためだ。
●SBAの収入は，2022年の公正価値会計変更の影響を含め，2021年より380万ドル増加し，31.8%と増加している。SBA収入には、サービス資産の公正価値変動、ローンサービス費用、SBAローン売却の収益が含まれる。この成長は主に大西洋資本の買収による追加的な事業に起因する。
●2021年に比べ、2022年の信託·投資サービス収入は200万ドル増加し、5.5%増加した。この増加は、主に管理資産が5390万ドルまたは0.8%増加したことと、2021年12月31日から2022年12月31日までに管理されていた口座や関係の数が増加し、手数料収入が増加したためである。

62

カタログ表

2021年は2020年と比較して

2021年12月31日までの1年間、私たちの非利息収入は2020年より13.9%増加した。非利息収入総額のこの変化は、以下の理由によるものである

​

●2020年に比べて2021年に預金口座のサービス料が1，030万ドル増加し，18.5%増加したのは，主に2020年第2四半期に完成したCenterStateとの合併により2021年の顧客数と活動が増加したためである。今年はこれまで、2020年には2020年6月8日から2020年12月31日までのCenterStateイベントのみが含まれている。預金口座サービス料増加の主な原因は、小切手と貯蓄口座のサービス料維持費、純国民口座基金と貸越保護費収入、電信為替関連費用、小切手販売手数料の増加である。
●2020年と比較して，2021年にはデビットカード，プリペイド，ATM，ビジネスカードに関する収入が1100万ドル増加し，38.5%に増加した。デビットカード、プリペイドカード、ATM機とビジネスカード関連収入の増加は主に2020年第2四半期にCentterStateとの合併関連活動が増加し、デビットカード、クレジットカード販売激励及びATM機とビジネスカード収入の増加によるものである。今年はこれまで、2020年には2020年6月8日から2020年12月31日までのCenterStateイベントのみが含まれている。
●住宅ローン銀行業務収入は4，160万元減少し、減少幅は39.2%であり、その中には中古市場住宅ローン収入が4，220万元減少し、減少幅は41.2%であったが、対沖後の住宅ローンサービス関連収入の純額は578，000元増加し、減少幅は15.5%であった。2021年の間、二次市場からの担保ローン収入は、パイプ公正価値変動の890万ドルの減少、保有する販売待ちローンおよびMBS長期取引、および担保ローンの売却純収益の3330万ドルの減少を含む。2021年に担保ローンを売却する純収益は7510万ドルで、担保ローンの作成に関する手数料支出2720万ドルを差し引く。2021年第2四半期、2020年と比べ、会社は二級市場に低い割合の担保ローン製品とルートを分配し始め、二級市場からの担保ローン収入の減少を招いた。この変化は，主に銀行が保有する流動資金の増加と，2020年に比べて2021年の販売利益率の低下によるものである。担保融資製品のポートフォリオと二級市場間の分配は、会社の流動性、市場利益差、各時期の金利変化に依存し、四半期ごとに変動する。2021年に対沖後の担保ローンサービス関連収入の増加を差し引いたのは、サービス費用収入が440万ドル増加したためだが、崩壊を含むMSR公正価値の変化が380万ドル減少した部分で相殺された。MSR公正価値の減少は，MSR減値が610万ドル増加し，MSRヘッジ損失が1510万ドル増加したが，2020年に比べて公正価値金利変化が1740万ドル増加し，この減少を部分的に相殺したためである。整備費収入増加の原因は，2021年期間の整備費組合せの規模拡大である
●2020年と比較して、2021年の信託·投資サービス収入は750万ドル増加し、25.6%増加した。CenterStateとの合併は2020年第2四半期に完了し、業務が増加し、収入が増加した。また、2020年12月31日から2021年12月31日までに、管理資産は9.02億ドル増加し、17.4%増加した。
●2021年の代理銀行と資本市場収入は2020年より4530万ドル増加した。今年はこれまで、2020年は2020年6月8日から2020年12月31日までの中央州立銀行代理銀行活動のみを含む。また、2021年2月1日の南州買収|ダンカン-ウィリアムズ社は、2021年の代理銀行と資本市場収入の増加に寄与している。この業務の収入には，固定収益証券販売の手数料，ヘッジサービスの費用，融資ブローカー費用，これらの活動に関連するサービスの相談費が含まれる。
●2020年と比較して，2021年に銀行が所有する生命保険収入は700万ドル増加し，61.8%と増加した。この増加は，現金払戻価値が800万ドル増加したためであり，2020年第2四半期にCenterStateと合併した際に買収した3.331億ドルの銀行所有生命保険と，2021年4月に購入した2.056億ドルの保険証書によるものである。この増加は保険証書の支払いによる収入の100万ドルの減少によって部分的に相殺される。
●2020年に比べて小規模企業管理局の収入は610万ドル増加し、107.4%増加したこの増加は，SBAローンサービス費用の増加とSBAローンの販売収益によるものであり，これは主に2020年の一部年度と比較して，2021年のCenterState合併により年間の活動が生じたためである

63

カタログ表

●2020年と比較して、2021年の他の収入は270万ドルまたは28.9%減少した。これは主に2020年に一度に収入360万ドルを調整したことが、当社の背中合わせ金利交換の信用評価調整に関係しているためだ。小規模企業投資会社(“SBIC”)が2020年から2021年の間にSBICポートフォリオを増加させたため、2021年間に同社の投資収入は210万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した

非利息支出はわが社の最大の料金カテゴリーです。2022年から2021年までの間、私たちは非利息支出を慎重に統制することを強調し続けた。そのため、私たちの2022年の支出は2021年より1870万ドル減少し、減少幅は2.0%だった。2021年の非利息支出は2020年より1兆508億ドル増加し、18.9%増加したこれは主に2021年のCenterState合併の年間活動によるものであるが，2020年には一部の活動しかない。

第4表--3年間の非利息支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

2020

 

報酬と従業員の福祉

​

$

554,704

​

$

552,030

​

$

416,599

​

入居費

​

 

89,501

​

 

92,225

​

 

75,587

​

情報サービス費用

​

 

79,701

​

 

74,417

​

 

59,843

​

オレオ費用とローン関連費用

​

 

369

​

 

2,029

​

 

3,568

​

無形資産の償却

​

 

33,205

​

 

35,192

​

 

26,992

​

業務発展と従業員関連費用

​

 

19,015

​

 

14,571

​

 

8,721

​

消耗材と印刷

​

 

2,871

​

 

3,246

​

 

3,636

​

郵便料金

​

​

6,750

​

​

6,413

​

​

5,043

​

専門費

​

 

15,331

​

 

10,629

​

 

14,033

​

FDIC評価およびその他の規制費用

​

 

23,033

​

 

17,982

​

 

10,713

​

広告とマーケティング

​

 

8,888

​

 

7,959

​

 

4,092

​

合併と支店合併関連費用

​

 

30,888

​

 

67,242

​

 

85,906

​

債務コストを返済する

​

​

—

​

​

11,706

​

​

—

​

スワップ終了費用

​

​

—

​

​

—

​

​

38,787

​

他にも

​

 

65,445

​

 

52,780

​

 

44,124

​

総非利子支出

​

$

929,701

​

$

948,421

​

$

797,644

​

​

2022年は2021年と比較して

​

昨年12月までの1年間、非利息支出は1870万ドル減少し、下げ幅は2.0%だった2022年3月31日は2021年と比較した。非利息支出総額が変化した原因は以下のとおりである

​

●2021年と比較して、2022年の合併と支店統合関連費用は3640万ドル減少し、下げ幅は54.1%だった。2022年の支出には、主に支店合併に関連するコストと大西洋資本買収に関連する合併関連コストが含まれる。2021年の支出には主にCenterState合併に関連した費用が含まれる。2022年と2021年の合併と支店統合費用はそれぞれ1850万ドルと170万ドルで、主に大西洋資本会社の合併と関係があるが、6440万ドルの合併と支店合併費用は2021年のCenterStateとの合併と関係がある。
●同社は2021年に1170万ドルの債務コストを返済した。このコストは信託優先証券に記録されている未償却公平市価調整からのものである中心状態合併する。すべての信託優先証券は中心状態合併は2021年6月に償還される。
●チェックイン費用は270万ドル減少し、下げ幅は3.0%だった。減少の原因は、大西洋資本会社と2022年に発生した支店合併に関するコスト節約である。支店数は2021年末の281社から2022年には251社に減少した
●その他の非利息支出は1270万ドル増加し、24.0%増加した。この増加は主に大西洋資本会社との合併により費用が一般的に増加し、詐欺、デジタル銀行、雑営業抹消関連費用が650万ドル増加し、訴訟解決に関連する費用が260万ドル増加し、寄付金が150万ドル増加し、税務処罰が130万ドル増加し、発生したが報告されていない保険損失準備金が110万ドル増加したためである。
●情報サービス支出は530万ドル増加し、7.1%増加した。この成長は大西洋資本を買収することで増加したシステム関連の追加コストと会社のコストによるものです

64

カタログ表

システムの規模と複雑さが増加するにつれてシステムが更新される
●FDIC評価と他の規制費用は510万ドル増加し，28.1%と増加した。この成長はFDIC評価と他の規制費用の増加によるものだ 会社の規模と複雑性の持続的な増加に伴い、連邦預金保険会社の評価は430万ドル増加し、OCC審査費は761，000ドル増加した。
●2021年と比較して，2022年の専門費は470万ドル増加し，44.2%と増加した。この増加は主に非ローン法律、相談、コンサルティング関連費用の増加によるものだ。
●業務発展と従業員関連支出は440万ドル増加し、増加は30.5%であり、これは主に大西洋資本会社との合併が従業員数を増加させ、及び新冠肺炎疫病の消退に伴い、従業員の出張と娯楽が増加したためである
●賃金と従業員福祉が270万ドル、または0.5%増加したのは、主に大西洋資本会社が今年度に従業員を増加させ、年間賃金が増加し、2022年にインセンティブコストが上昇したためだ。この増加は，手数料費用の730万ドルの低下と，融資発生量の増加および会社が2021年末に基準融資コストを更新することにより増加した繰延融資コストによって部分的に相殺される。2022年、私たちは合計3.836億ドルの賃金支出と8820万ドルの純繰延融資コストを記録したが、2021年同期はそれぞれ3.662億ドルと4650万ドルだった。2022年、私たちは合計3550万ドルの手数料と9680万ドルのインセンティブ費用を記録しましたが、2021年はそれぞれ4280万ドルと7180万ドルです。

​

2021年は2020年と比較して

​

2020年と比較して、2021年12月31日までの1年間、非利息支出は1兆508億ドル増加し、18.9%増加した。この成長は主に2021年のCenterStateとの合併による年間影響があるが、2020年は2020年6月7日の合併日の一部のみの影響を受けている。非利息支出総額が変化した原因は以下のとおりである

​

●賃金と従業員福祉が1.354億ドル増加し，32.5%と増加したのは，すべてのカテゴリーの賃金と福祉支出がCenterStateとの合併により増加したためである。賃金は6690万ドル増加し、福祉は1140万ドル増加し、手数料は3250万ドル増加し、インセンティブは2460万ドル増加した。2020年6月のCenterStateとの合併に伴い，同社は約2，800人の従業員が増加し，従業員総数はほぼ2倍になった.
●2020年第4四半期に、現在の低金利環境と将来の低金利が予想されることを考慮して、同社は3つのキャッシュフローヘッジ(スワップ)を終了し、終了コストは3880万ドルとなった。
●2020年と比較して、2021年の合併·支店統合関連費用は1，870万ドル減少し、減少幅は21.7%だった。2021年と2020年の合併と支店統合費用はそれぞれ6440万ドルと8300万ドルで、主にCenterStateの合併と関係がある.
●同社は2021年に1170万ドルの債務コストを返済した。このコストは，CenterState合併で負担する信託優先証券に記録されている公平な市価調整をログアウトすることによるものである.CenterState合併で負担するすべての信託優先証券は2021年6月に償還される.
●情報サービス支出と占有支出はそれぞれ1，460万ドルと1，660万ドル増加し、増幅はそれぞれ24.4%と22.0%であった。これらの増加は、私たちの支店数が2020年に129個、2020年12月31日に285個に増加したため、CenterStateとの合併によって増加した施設、従業員、システムに関する追加コストと関連している。2021年には支店数が281社にやや減少した。
●無形資産の償却は820万ドル増加し、30.4%増加した。この成長は，CenterStateとの合併により，会社が2020年6月にコア預金無形資産1.259億ドルと，代理銀行顧客無形資産1，000万ドルを記録したためである。
●FDIC評価やその他の規制費用は730万ドル増加し，67.9%に増加した。この増加は，FDIC評価とOCC審査費がCenterStateとの合併により増加したことと，合併後の増加と，SouthState|Duncan−Williamsによる新たな規制費用である。
●業務発展と従業員関連支出は590万ドル増加し，67.1%と増加し，主な原因は

65

カタログ表

CenterStateは従業員の増加とともに増加した。増加のもう一つの原因は，2020年の費用が限られていることであり，これはワクチンが利用できる前に，新冠肺炎の大流行の初歩的な影響によるものである
●他の非利息支出は870万ドル増加し、19.6%増加した。この成長は主にCenterStateとの合併による費用の一般的な増加であり、融資費用、保険費用、寄付、各種運営準備金、運営引当金を含む。2021年には協会銀行の良質収入信用計画に関するコストも2020年より280万ドル増加した。

​

所得税費用

2022年12月31日現在、有効税率は21.68%にやや上昇しているが、2021年12月31日までの年度は21.30%である。増加の主な原因は、差し引かれない役員報酬の増加、差し引かれないFDIC保険料の増加、および2022年に記録された戻り支出項目に関連する追加費用だ。この増加は免税収入の増加と保有するBOLI保険現金払戻価値の増加および2021年に比べて2022年に得られる連邦税収控除の増加分によって相殺される。その他の資料については、連結財務諸表付記12-所得税を参照されたい。

財務状況

​

概要

​

12月に2022年3月31日現在、私たちの総資産は約439億ドルで、主に228億ドルの非買収融資、59億ドルの買収非信用悪化融資、14億ドルの買収信用悪化融資、3.564億ドルの信用損失支出、82億ドルの投資証券、13億ドルの現金と現金等価物、19億ドルの商業権を含む。2022年12月31日現在、私たちの負債総額は388億ドルで、主に364億ドルの預金(132億ドルの無利息と232億ドルの有利子)、10億ドルの派生負債、9.487億ドルの短期·長期借入金を含む。2022年12月31日現在、私たちの株主権益は51億ドルです

​

12月に2021年3月31日現在、私たちの総資産は約418億ドルで、主に161億ドルの非買収融資、59億ドルの買収非信用減価融資、20億ドルの買収信用減価融資、3.018億ドルの信用損失支出、72億ドルの投資証券、67億ドルの現金と現金等価物、16億ドルの商業権を含む。私たちの12月の負債は2021年3月31日の総額は370億ドルで、主に351億ドルの預金(115億ドルの無利息と236億ドルの有利子)、11億ドルの短期·長期借入金を含む。2021年12月31日現在、私たちの株主資本は48億ドルです

2022年末、普通株の1株当たりの帳簿価値は67.04ドルで、2021年末の69.27ドルを下回った。普通株の1株当たりの帳簿価値は2022年に低下し、普通株流通株は9.2%増加し、株主権益は5.7%増加する。発行済み普通株が640万株増加した主な原因は大西洋資本合併のために730万株を発行したが、会社が2022年に公開市場で130万株を買い戻したことで相殺された。2022年に株主権益が2.72億ドル増加した主な原因は、大西洋資本会社を買収するために発行された4.96億ドルの純収益と6.598億ドルの普通株である。これらの成長は以下の要素によって部分的に相殺される：AOCIは6.559億ドル減少し、証券売却と退職後の福祉計画の未実現損失、株主に支払う配当金1.465億ドル、公開市場で買い戻し可能な普通株1.102億ドルに関連している

我々の普通株式権益資産比率は2022年には11.6%にやや上昇したが、2021年には11.5%となった。2021年と比較して、2022年の増加は、株主権益5.7%のパーセント増幅が総資産5.0%のパーセント増幅より大きいためである

66

カタログ表

証券取引

私たちは私たちの代理銀行部門と銀行子会社SouthState|Duncan-Williamsに関する取引の組み合わせを持っている。このポートフォリオは公正価値によって勘定され、すでに実現及び未実現損益は取引証券収入に計上され、証券取引収入は総合損益表中の往来銀行及び資本市場収入の一部である。このポートフォリオのために購入した証券は主に市政債券，米国国債，担保融資支援機関証券であり，これらの証券はいずれも短期保有であり，昨年12月現在でそれぞれ3130万ドル，7770万ドルであった31, 2022 and 2021.

投資証券

私たちは投資証券を使用して、これは私たちの第2の収益資産種別であり、過剰資金を配備することで利息収入を発生させ、流動性を提供し、融資需要又は預金清算に資金を提供し、公共基金預金、買い戻し協定及び派生商品リスクの開放の担保とする。2022年12月31日と2021年12月31日まで、投資証券総額はそれぞれ82億ドルと72億ドルだった. 2022年12月31日までの年度は、平均投資証券が84億ドル、または平均収益資産の21.2%であるのに対し、12月31日までの年度は、平均投資証券が58億ドル、または平均収益資産の16.2%である2021年3月31日。2022年12月31日までのポートフォリオの平均寿命は約7.96歳であるが，12月31日までの平均寿命は6.27年である31, 2021. See Note 1−監査された総合財務諸表における投資証券の会計政策に関する主な会計政策の概要。

証券を購入する際には、私たちの意図に応じて、満期まで保有または販売可能であるように指定されており、流動性需要、金利予想、資産/負債管理戦略、および資本要求を考慮することを意図している

次の表は過去2年間の投資証券の報告価値を示している

表5−投資証券の価値

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

 

満期まで保有(償却コスト)：

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

197,262

​

$

112,913

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,591,646

​

​

1,120,104

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

474,660

​

​

174,178

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

362,586

​

​

350,116

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

57,087

​

​

62,590

​

満期までの合計

​

$

2,683,241

​

$

1,819,901

​

販売可能(公正価値)：

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ国債

​

​

265,638

​

​

—

​

アメリカ政府機関は

​

​

219,088

​

​

97,117

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,698,353

​

​

1,831,039

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

601,045

​

​

725,995

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

 

​

​

 

​

​

代理機関や賛助企業

​

 

1,000,398

​

 

1,207,241

​

州と市政義務

​

 

1,064,852

​

 

812,689

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

444,810

​

 

500,663

​

会社証券

​

 

32,638

​

 

18,734

​

販売可能な総数量

​

 

5,326,822

​

 

5,193,478

​

その他の投資総額

​

 

179,717

​

 

160,568

​

総投資証券

​

$

8,189,780

​

$

7,173,947

​

2022年の間、私たちの投資証券総額は昨年12月より10億ドル増加し、14.2%に増加しました2021年3月31日。大西洋資本の買収は私たちのポートフォリオに6.917億ドルの売却可能な投資証券を増加させた。元金返済後、私たちはすぐに4.144億ドルの証券を売却し、私たちのポートフォリオに2億737億ドルを保留した。大西洋資本が保持している証券は主に州と市政債務だ。2022年には25億ドルの証券を購入し、そのうち11億ドルは満期まで保有、14億ドルは売却可能、2040万ドルは他の投資に分類された。これらの購入は合計13億ドルの投資証券の満期、支払、売却、償還部分によって相殺される。本年度までの純償却保険料は2，730万ドルである2022年12月31日

67

カタログ表

12月に2022年3月31日、投資証券グループを売却できる未実現純損失は8.893億ドルで、その償却コストベースより14.3%低かった。12月の予想値2021年31日には、売却可能なポートフォリオの未実現純損失2780万ドルを反映し、その償却コストベースより0.5%低い。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日にポートフォリオを売却できる公正価値が減少した要因は、2022年期間の短期金利と長期金利が上昇したことである。12月に2022年3月31日現在、満期まで保有するポートフォリオの未実現純損失は4.331億ドルで、その償却コストベースより16.1%低い。2021年12月31日現在、満期まで保有するポートフォリオの未実現純損失は4，180万ドルで、その償却コストベースより2.3%低い。

表6-投資証券信用格付け

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

​

    

    

​

    

​

    

    

​

    

    

​

 

​

​

償却する

​

公平である

​

実現していない

​

​

​

​

​

​

 

(千ドル)

​

コスト

​

価値がある

​

純損失

​

AAA-Aレベル

​

未確定級

 

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ国債

​

$

272,416

​

$

265,638

​

$

(6,778)

​

$

272,416

​

$

—

​

アメリカ政府機関は

​

​

443,234

​

​

386,563

​

​

(56,671)

​

​

443,234

​

​

—

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機関またはスポンサー企業*

​

​

3,588,051

​

​

3,034,906

​

​

(553,145)

​

​

96

​

​

3,587,955

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機関またはスポンサー企業*

​

​

1,182,997

​

​

1,006,041

​

​

(176,956)

​

​

—

​

​

1,182,997

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機関またはスポンサー企業*

​

 

1,559,286

​

​

1,296,680

​

​

(262,606)

​

​

17,000

​

 

1,542,286

​

州と市政義務

​

 

1,269,525

​

​

1,064,852

​

​

(204,673)

​

​

1,269,470

​

 

55

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

548,290

​

​

489,672

​

​

(58,618)

​

​

548,290

​

 

—

​

会社証券

​

​

35,583

​

​

32,638

​

​

(2,945)

​

​

—

​

​

35,583

​

​

​

$

8,899,382

​

$

7,576,990

​

$

(1,322,392)

​

$

2,550,506

​

$

6,348,876

​

*

機関担保融資支援証券(“MBS”)、機関担保融資支援証券(“CMO”)、機関商業担保融資支援証券(“CMBS”)は、政府支援を発行する企業(“GSE”)が元金と利息をタイムリーに支払う担保を提供する。米国政府の十分な信頼と信用支援を得た政府全国担保融資協会証券を除いて、政府証券取引所のみがこの担保金の支払いを担当している。格付け機関は、発行されたMBS、CMO、およびCMBSのいずれかを評価していないが、GSEによって発行される優先債務証券の格付けは常に“AAA”である。ほとんどの市場参加者は、機関MBS、CMO、およびCMBSは、これらの証券がタイムリーな支払いの保証および担保融資の選択基準を有するので、暗黙的なAAA格付け(標準プール格付けAA+)を有すると考えている。私たちは独自ブランドの担保ローン支援証券を持っていない。上記格付けで以下に示す残高は、投資証券の償却コストを反映している。

満期まで保有する

上述したように、同社は、2022年から2021年の間に購入したいくつかの証券を満期まで保有することに分類することを選択した。同社はこれらの証券を売却するつもりはなく、満期まで保有する予定だ。これらの証券には、1.973億ドルの機関証券、24億ドルの米国政府機関または賛助企業が発行する住宅·商業担保融資支援証券、5710万ドルの小企業管理局融資支援証券が含まれる。次は私たちが満期まで持っているポートフォリオのポイントです

●満期まで保有しているポートフォリオ総額は27億ドルです
●2022年12月31日現在、満期まで保有している証券残高は総資産の6.1%を占めている。
●私たちは2022年に11億ドルの満期までの投資証券を購入し、一部は2022年の合計2.3億ドルの満期、償還、償還によって相殺された。

販売可能である

販売可能な証券は、政府賛助実体の債券、州および市政債券、米国政府機関または賛助企業が発行する住宅および商業担保融資支援証券、小企業管理局融資支援証券、および会社証券を含む。12月に2022年3月31日、53億ドルの公正価値と62億ドルの償却コストを有する投資証券は、販売可能に分類された。未実現純損失8.893億ドルの調整これらの証券の帳簿価値とその償却コストとの差額はすでに総合貸借対照表に他の全面的な損失を累積する構成要素として反映されている。以下は私たちが販売可能な証券の要点です

●売却可能な証券総額は2021年12月31日の残高より1.333億ドル、または2.6%増加した. 2022年の間、ポートフォリオの未実現損益頭寸は8.615億ドル減少し、保険料償却純額は2100万ドルだった。私たちは2022年に14億ドルの売却可能な投資証券を購入しました。一部は満期、償還と償還総額5.759億ドルと販売総額482.0ドルで相殺されました

68

カタログ表

2022年には100万人に達する。2022年の販売は、主に私たちの投資戦略やリスク状況に適応するために、私たちのポートフォリオを再編することと関係があります。
●2022年12月31日現在、売却可能な証券残高は総資産の12.1%を占め、2021年12月31日現在、総資産の12.4%を占めている。
●2022年のすべての投資証券の利息収入は1兆722億ドルで、87.6ドルより8460万ドル増加し、96.6%増加した2021年には100万に達する。増加の理由は2.7ドルです平均残高は10億ドル増加し、投資証券収益率は増加した。2022年、投資証券の収益率は52ベーシスポイント上昇し、2.0%に達した 2022年には、市場金利の上昇に伴い、貸借対照表上の流動性の一部をポートフォリオに投入します。したがって，2022年の購入は既存のポートフォリオに比べて高い収益率を持ち，我々のポートフォリオ全体の収益率を向上させている

2022年12月31日までに、私たちは1，311種類の投資証券(満期までの売却と保有を含む)の未実現損失があり、合計1.3ドルです十億ドルです。備考をご参照ください3-投資証券は、連結財務諸表においてより多くの情報を提供します。赤字状態にある証券数と赤字とポートフォリオ規模の相対的な割合が増加したのは、主に2022年期間の短期·長期金利上昇によるものである.

証券の公正価値が証券の余剰コストベース以下に低下した場合、管理層は証券の減価を評価し、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを決定し、少なくとも四半期ごとに計算し、経済或いは市場がこのような評価を行う必要があることを考慮した場合、より頻繁に評価を行う。信用損失は単独で計算され、集団計算ではなく、割引キャッシュフロー法、すなわち経営陣が期待するキャッシュフローの現在値と証券の償却コストベースを比較する。信用損失部分は信用損失準備金によって確認されるだろう。考慮事項は、(1)発行者の財務状況と最近の見通し、違約率および延滞率を含む、(2)投資を受ける契約キャッシュフローの見通し、(3)コストよりも公正な価値の時間長と程度、(4)発行者の投資に一定期間の意図と能力を保持し、任意の予想公正価値回収または債務証券を可能にするために、公正価値を回収する前に債務証券を売却することを要求される可能性があるか否かにかかわらず、(5)一般金利水準の予想変化の見通し、(6)信用格付け、(7)第三者担保、(8)担保価値。発行者の財務状況を分析する際には、管理層は、証券が連邦政府又はその機関によって発行されているか否か、債券格付け機関が格付けを引き下げたか否か、発行者の財務状況の審査結果、及び発行者が投資契約のキャッシュフローを支払うことを期待する能力を考慮する。同社は分析を行い、以下の証券の期待信用損失がゼロであることを決定した：米国財務省証券, 機関支援証券は，Ginnie Mae，Fannie Mae，FHLB，FFCB，SBAから発行された証券を含む。すべての米国財務省と機関が支持する証券は、米国政府またはその機関の一つの十分な信頼と信用支持を得ている。市政証券と他のすべての期待信用損失がゼロでない証券は四半期ごとに評価を行い、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを決定する。12月までに赤字を達成していないすべての債務証券2022年は引き続き期限通りに表現され、信用損失は存在しないと考えられ、信用損失に備える必要もない

また，投資意図と能力を持つことに対する我々の評価の一部として，我々の投資戦略，キャッシュフロー需要，流動性状況，資本充足率，金利リスク状況を考える。私たちは現在ポートフォリオの証券を売却するつもりはありませんし、債務証券の売却を要求される可能性もありません。上記の考慮事項の変化は私たちの未来の意図に影響を及ぼすかもしれない。注釈1を参照-さらなる議論のための重要なアカウントポリシーの概要。

その他の投資

我々の他の投資証券は非流通株式証券からなり、これらの証券の市場価値は容易に確定できない。そこで、これらの証券の減値を評価する際には、管理層は、一時的な価値低下を確認するのではなく、額面の最終的な回復性を考慮する。12月まで2022年3月31日、私たちは私たちの他の投資証券が減少していないことを確認した。2022年12月31日現在、他の投資証券価値は約179.7ドルです1000万ドル、総資産の0.41%を占め、主にFRBとFHLB株から構成され、それぞれ1.503億ドルと1510万ドルである2022年または2021年の間、これらの証券の販売に収益や損失はない。

69

カタログ表

表7-投資証券の満期日分布と収益率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

締め切り：

​

締め切りは

​

締め切りは

​

締め切りは

​

​

​

​

​

 

​

​

1年以下または1年以下

​

1~5年

​

5年から10年

​

10年間

​

合計する(12)

 

(千ドル)

  

金額

    

収率

    

金額

    

収率

    

金額

    

収率

    

金額

    

収率

    

金額

   

収率

 

満期日まで保有する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は(1)

​

$

—

​

—

%  

$

64,365

​

2.11

%  

$

82,908

​

1.74

%  

$

49,989

​

1.73

%  

$

197,262

​

1.86

%  

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業 (2)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

226,335

​

1.99

​

​

1,365,311

​

1.81

​

​

1,591,646

​

1.84

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業(3)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

474,660

​

2.49

​

​

474,660

​

2.49

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業(4)

​

​

—

​

—

​

​

36,747

​

0.94

​

​

61,186

​

1.09

​

​

264,653

​

1.62

​

​

362,586

​

1.46

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券(7)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

57,087

​

1.25

​

​

57,087

 

1.25

​

満期までの合計

​

$

—

​

—

%  

$

101,112

​

1.69

%  

$

370,429

​

1.78

%  

$

2,211,700

​

1.92

%  

$

2,683,241

 

1.89

%

公正な価値を売ることができる

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府国債 (9)

​

$

194,531

​

1.70

%  

$

71,107

​

1.86

%  

$

—

​

—

%  

$

—

​

—

%  

$

265,638

​

1.74

%

アメリカ政府機関は(1)

​

​

—

​

—

​

​

122,339

​

2.63

​

​

96,749

​

1.68

​

​

—

​

—

​

​

219,088

 

2.21

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業 (2)

​

​

196

​

—

​

​

2,741

​

2.27

​

​

141,519

​

2.09

​

​

1,553,897

​

1.96

​

​

1,698,353

​

1.97

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業(3)

​

​

—

​

—

​

​

11,504

​

2.53

​

​

15,462

​

2.34

​

​

574,079

​

2.17

​

​

601,045

​

2.18

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業(4)

​

​

4

​

4.52

​

​

88,120

​

2.29

​

​

449,870

​

1.89

​

​

462,404

​

1.78

​

​

1,000,398

​

1.87

​

州と市政義務(5)(6)

​

 

3,765

​

3.09

​

 

50,193

​

3.35

​

 

112,939

​

3.01

​

 

897,955

​

2.71

​

 

1,064,852

 

2.77

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券(7)

​

 

3,204

​

—

​

 

18,183

​

2.41

​

 

154,815

​

2.97

​

 

268,608

​

2.11

​

 

444,810

 

2.40

​

会社証券(8)

​

 

—

​

—

​

 

4,987

​

7.93

​

 

26,822

​

3.98

​

 

829

​

4.50

​

 

32,638

 

4.60

​

販売可能な総数量

​

$

201,700

​

1.70

%  

$

369,174

​

2.51

%  

$

998,177

​

2.25

%  

$

3,757,771

​

2.16

%  

$

5,326,822

​

2.19

%

その他の投資総額(10)

​

$

—

​

—

%  

$

—

​

—

%  

$

—

​

—

%  

$

179,717

​

3.47

%  

$

179,717

 

3.47

%

総投資証券(11)

​

$

201,700

​

1.70

%  

$

470,286

​

2.33

%  

$

1,368,606

​

2.13

%  

$

6,149,188

​

2.11

%  

$

8,189,780

 

2.12

%

全体のパーセントを占める

​

 

2

%  

​

​

 

6

%  

​

​

 

17

%  

​

​

 

75

%  

​

​

​

​

​

​

​

累計総数のパーセントを占める

​

 

2

%  

​

​

 

8

%  

​

​

 

25

%  

​

​

 

100

%  

​

​

​

​

​

​

​

(1)米国政府機関の平均寿命は5.51年、満期まで保有する平均寿命は6.67年、販売可能な平均寿命は4.59年である。
(2)アメリカ政府機関あるいは賛助企業が発行した住宅担保ローン支援証券の平均寿命は7.44年であり、満期までの平均寿命は7.57年であり、販売可能な平均寿命は7.35年である。
(3)アメリカ政府機関あるいは賛助企業が発行した住宅担保ローン債券証券の平均寿命は7.62年であり、満期までの平均寿命は8.46年であり、販売可能な平均寿命は7.06年である。
(4)アメリカ政府機関または賛助企業が発行した商業担保ローン支援証券の平均寿命は6.37年であり、満期までの平均寿命は5.99年であり、販売可能な平均寿命は6.49年である。
(5)免税収入の収益はすでに上の表の課税同値に基づいて示されています。
(6)州と市政債務の平均寿命は14.82歳である。
(7)小企業管理局の融資支援証券の平均寿命は6.18年であり、満期までの平均寿命は7.87年であり、販売可能な平均寿命は5.99年である
(8)会社証券の平均寿命は6.80年だ。
(9)米国債の平均寿命は0.89年。
(10)FRB、FHLB、その他の非上場株式証券は固定的な満期日がなく、“10年後の満期”に分類される
(11)ポートフォリオ全体の予想平均寿命は7.96年(FRB、FHLB、満期日のない会社株は含まれていない)。
(12)上表に示した総生産は，売却可能証券の総公正価値と満期日までの償却コストを保有している。

融資組合

私たちのローングループは依然として私たちの最大の利息カテゴリーです資産を稼ぐ。2022年12月31日現在、保有待ちローンを含まない融資総額は30.2ドル62億ドルで、2021年末の残高より全体的に62億ドル増加し、26.1%増加した。非買収融資は68億ドル増加し、2022年には42.1%増加し、すべての種類の成長に後押しされ、その他の融資は除外された。ローンの伸びは消費不動産ローンの伸び58.4%から構成され、非不動産ローンの伸びは43.9%だった所有者の自己居住性不動産ローン(建築·土地開発ローンを含む)、商業オーナーの自己居住性不動産ローンは19.0%、商業·工業ローンは41.7%、その他の創収財産は39.1%、消費性非不動産ローンは55.4%増加した。買収融資総額は2021年末の残高より5.046億ドル減少し、減少幅は6.4%だった。減産買収融資の増加は、PCDと非PCD融資種別の償還と償還、および我々の非買収融資組合に移行した買収融資の継続によるものであるが、期限内に大西洋資本と合併して増加した24億ドルによって相殺される。

2022年の平均未返済融資総額は275億ドルで、2021年の24.1ドルの平均より33億ドル高い13.8%だった十億ドルです。(当社の買収融資会計のさらなる検討については、連結財務諸表の付記1-重要会計政策の概要、付記2-合併および買収、付記4-融資および付記5-信用損失準備を参照してください。)

70

カタログ表

以下の表では、貸出組合(保有する販売対象ローンを含まない)をカテゴリ別にまとめた

表8-融資種別別の融資分布

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

 

買収ローン：

​

​

​

​

​

​

​

買収-未購入の信用悪化ローン：

​

​

​

​

​

​

​

非所有者自住不動産(1)

​

$

2,250,428

​

$

2,229,401

​

消費不動産(2)

​

 

902,271

​

 

1,138,903

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

1,332,942

​

 

1,325,412

​

商工業

​

 

1,128,280

​

 

770,133

​

その他創収財産

​

 

195,265

​

 

286,566

​

消費者

​

 

133,679

​

 

139,470

​

他にも

​

​

227

​

​

184

​

取得済み-未購入の信用悪化融資総額

​

​

5,943,092

​

​

5,890,069

​

買収購入の信用悪化融資(PCD)：

​

​

​

​

​

​

​

非所有者自住不動産(3)

​

​

599,522

​

​

919,370

​

消費不動産(2)

​

 

233,740

​

 

296,682

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

435,650

​

 

542,602

​

商工業

​

 

66,891

​

 

85,380

​

その他創収財産

​

 

52,827

​

 

88,093

​

消費者

​

 

41,101

​

 

55,195

​

買収購入した信用不良ローン総額(PCD)

​

​

1,429,731

​

​

1,987,322

​

獲得した融資総額

​

​

7,372,823

​

​

7,877,391

​

融資を受けていません

​

​

​

​

​

​

​

非所有者自住不動産(4)

​

​

8,083,369

​

​

5,616,144

​

消費不動産(2)

​

 

5,339,199

​

 

3,371,373

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

3,691,601

​

 

3,102,102

​

商工業

​

 

4,118,312

​

 

2,905,620

​

その他創収財産

​

 

448,150

​

 

322,145

​

消費者

​

 

1,103,646

​

 

709,992

​

他のローン

​

 

20,762

​

 

23,399

​

未取得融資総額

​

​

22,805,039

​

​

16,050,775

​

融資総額(非労働収入を差し引く)

​

$

30,177,862

​

$

23,928,166

​

(1)2022年12月31日までと2021年12月31日までの建築·土地開発融資はそれぞれ2兆585億ドルと1億804億ドル。
(2)1~4世帯所有者が所有する自己財産に対する融資と、1~4世帯所有者が所有する商業意図付き自己財産の担保融資を含む。
(3)2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の4，650万ドルと5，970万ドルの建設·土地開発ローンを含む。
(4)2022年12月31日現在と2021年12月31日現在でそれぞれ26億ドルと18億ドルの建設と土地開発融資を含む。

2021年12月31日と比較して、2022年12月31日までの私たちの融資組合は以下の通りです

●2022年12月31日現在、未取得融資は228億ドルで、融資総額の75.6%を占めている。これに対し、昨年12月現在、未買収融資は161億ドルで67.1%を占めている2021年3月31日。未取得ローンが68億ドル増加したのは、すでに取得したローンの有機的な成長と未取得ローンの組み合わせの継続に移行したためである。購買力平価ローンの減少を差し引くと、非買収ローンは70億ドル増加した
●買収融資は74億ドルで、12月の融資総額の24.4%を占めている2022年3月31日。これに対し、12月に融資を受けたのは79億ドルで32.9%だった31, 2021. The $504.6 million 少量を減らす得られたローンの中の元金支払い、打ち抜き、停止、および獲得したローンの継続期間は、私たちの未買収ローングループに移されます。この低下には、返済と免除で得られた購買力平価ローンが1，120万ドル減少したことも含まれている。
●非所有者用不動産と消費不動産担保の未獲得融資は13.4ドル10億ドルは、2022年12月31日の総ローン組合の44.5%を占める。昨年12月より44億ドル増加し49.3%に増加しました2021年3月31日。2022年12月31日現在、非所有者の自家用不動産と消費性不動産から得られる融資は4.0ドル総ローン組合の13.2%を占める10億ドル。これは昨年12月に比べて5.984億ドル減少し，減少幅は13.1%であった2021年3月31日。未購入と購入のポートフォリオでは，57.7%の融資が非所有者自家用と消費性不動産ローンであった。
o2022年12月31日現在の未買収不動産ローンのうち、81億ドル、すなわちローン組合の26.8%が非所有者の自家用不動産を担保にしている。不動産を消費して得たローンは53億ドルです

71

カタログ表

2022年12月31日の総ローン組合の17.7%を占めている。これに対し、2021年12月31日現在、非所有者自己居住型不動産が獲得した融資は56億ドルで23.5%、不動産消費が獲得した融資は34億ドルで14.1%を占めている。
oこれらの買収した不動産ローンのうち、28億ドル、すなわちローン組合の9.4%は、非所有者の自家用不動産を担保としている2022年3月31日。不動産保証を消費するローンは1.1ドルです10億ドルか3.8%ですこれに対し、2021年12月31日現在、非所有者の自住不動産からの融資は31億ドルで13.2%を占め、不動産消費が獲得したローンは14億ドルで6.0%を占めている。
●上記の非所有者の自住不動産によって保証される融資には、建築と土地開発融資が含まれる。2022年12月31日までの建設·土地開発融資総額は29億ドルで、12月は20億ドルだった2021年3月31日。ビジネスサイクルが低迷している間は、建築や土地開発ローンの方が損失リスクの影響を受けやすい。
o2022年、未買収の建築·土地開発ローンは7億663億ドル増加し、昨年12月の180万ドルを上回った31, 2021 to $2.6 billion.
o2022年に買収された建築·土地開発ローンは6480万ドル増加し、2021年12月31日の2億401億ドルから3.049億ドルに増加した。
●12月現在、消費不動産ローン総額には52億ドルの自家用消費者ローンと13億ドルの住宅純資産ローンが含まれている2022年3月31日。対照的に、12月の消費者の自己居住ローンは36億ドル、住宅純資産ローンは12億ドルだった2021年3月31日。2022年の間、消費不動産ローン組合は2021年12月31日より17億ドル増加した。
o12月現在、不動産消費者が獲得した未買収融資には、44億ドルの消費者自己居住ローンと9.582億ドルの住宅純資産ローンが含まれている2022年3月31日。2021年12月31日まで、27億ドルの自己消費者ローンと710.3ドルがあります未買収ローン組合における住宅純資産ローンは100万ドル。同社は、融資を二次市場に売却するのではなく、2022年にそのポートフォリオに1~4つの家庭担保融資製品をより多く保有することを決定した。
o不動産を消費して獲得したローンには、7.81億ドルの消費者自己居住ローンと3.55億ドルの住宅純資産ローンが含まれています2022年3月31日。2021年12月31日現在、我々が買収した融資組合のうち9.773億ドルの消費者自己居住ローンと4.583億ドルの住宅純資産ローンがある。
●2022年12月31日現在、未買収と買収された商業所有者の自住不動産ローンは、それぞれローン組合せ総額の37億ドル、すなわち12.2%と18億ドル、または5.9%を占めている。12月31日現在、未買収と買収された商業不動産ローンはそれぞれ31億ドル、または13.0%、19億ドルまたは7.8%である31, 2021.
o未買収の商業所有者の自住不動産ローンは有機的な成長と獲得した融資の継続により5兆895億ドル増加した。
o買収した商業所有者の自住不動産ローンは9940万ドル減少した因る2022年12月31日と比較して、2021年12月31日から私たちの非買収ローン組合の元金支払い、解約、停止、獲得ローンの更新に移行します
●2022年12月31日現在、買収および買収されていない商業および工業ローンは、それぞれ融資組合せ総額の41億ドルまたは13.6%と12億ドルまたは4.0%を占めているが、12月31日まではそれぞれ29億ドルまたは12.1%と8.55億ドルまたは3.6%である31, 2021.
o未買収の商業と工業ローンは12億ドル増加した。未買収の商業·工業ローンの全体的な増加は、購買力平価ローンの2兆233億ドルの低下を含む。
o2021年12月31日と比較して、買収された商業·工業ローンは3兆397億ドル増加した2022年3月31日。得られた商業·工業ローンの全体的な増加は、購買力平価ローンの1，120万ドルの減少を含む

2022年、販売待ちローンを保有する利息収入を含まないローン利息収入総額は12億ドルで、983.7ドルより1兆916億ドル増加し、19.5%増加した2021年には100万に達する。この成長は主に私たちの未買収融資グループの平均残高が50億ドル増加したが、私たちが買収したローングループの平均残高が16億ドル減少したことによって相殺された未購入ローン組合平均残高の増加は，購入ローンの正常な有機的な増加と継続によるものであるそれは.購入したローンの組み合わせが低下したのは返済によるものです

72

カタログ表

2022年3月1日に大西洋資本との合併により得られた24億ドルの融資であっても、PCDと非PCD融資種別のリターンと、我々の非買収融資組合に移行された買収融資の更新とを含む平均ポートフォリオ残高全体の増加が利子収入に与える影響は、未買収ポートフォリオの収益率が24ベーシスポイント増加し、買収ポートフォリオの収益率が36ベーシスポイント増加したことで強化された未買収融資グループの収益率は2021年の3.79%から2022年の4.03%に上昇し、買収融資グループの収益率は2021年の4.49%から2022年の4.85%に上昇した。未購入融資組合と購入融資組合の収益率が上昇した原因は、2022年3月からの利上げである。

次の表は2022年12月31日までの未買収融資組合の契約満期日を示している。

表9−未取得ローンの期限分布

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

1年

    

成熟性

    

成熟性

​

終わりました

 

(千ドル)

​

合計する

​

あるいはそれ以下

​

1~5年

​

5~15年

​

十五年

非所有者が不動産を自住する

​

$

8,083,369

​

$

597,190

​

$

3,189,894

​

$

3,475,668

​

$

820,617

​

消費性不動産

​

 

5,339,199

​

 

51,796

​

 

141,821

​

 

926,131

​

 

4,219,451

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

3,691,601

​

 

134,464

​

 

925,826

​

 

2,504,274

​

 

127,037

​

商工業

​

 

4,118,312

​

 

534,909

​

 

1,863,665

​

 

1,047,877

​

 

671,861

​

その他創収財産

​

 

448,150

​

 

35,449

​

 

233,615

​

 

106,444

​

 

72,642

​

消費者

​

 

1,103,646

​

 

120,757

​

 

440,368

​

 

346,550

​

 

195,971

​

他のローン

​

 

20,762

​

 

20,762

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

未取得融資総額

​

$

22,805,039

​

$

1,495,327

​

$

6,795,189

​

$

8,406,944

​

$

6,107,579

​

​

表10−1年後に満期となる未購入ローン−固定または変動

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

​

​

​

(千ドル)

​

定率率

​

可変金利

​

非所有者が不動産を自住する

​

$

3,052,053

​

$

4,434,126

​

消費性不動産

​

 

2,122,261

​

 

3,165,142

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

2,390,318

​

 

1,166,819

​

商工業

​

 

2,317,942

​

 

1,265,461

​

その他創収財産

​

 

273,094

​

 

139,607

​

消費者

​

 

963,026

​

 

19,863

​

未取得融資総額

​

$

11,118,694

​

$

10,191,018

​

下表は買収した未購入信用悪化融資組合の2022年12月31日の契約満期日を示している。

表11−取得した未購入信用悪化融資の期限分布

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

1年

    

成熟性

    

成熟性

​

終わりました

 

(千ドル)

​

合計する

​

あるいはそれ以下

​

1~5年

​

5~15年

​

十五年

 

非所有者が不動産を自住する

​

$

2,250,428

​

$

222,126

​

$

1,065,299

​

$

854,775

​

$

108,228

​

消費性不動産

​

 

902,271

​

 

29,594

​

 

143,950

​

 

263,453

​

 

465,274

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

1,332,942

​

 

78,461

​

 

409,727

​

 

718,684

​

 

126,070

​

商工業

​

 

1,128,280

​

 

123,860

​

 

448,454

​

 

378,418

​

 

177,548

​

その他創収財産

​

 

195,265

​

 

19,571

​

 

61,354

​

 

74,913

​

 

39,427

​

消費者

​

 

133,679

​

 

26,617

​

 

33,669

​

 

60,863

​

 

12,530

​

他にも

​

​

227

​

​

227

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

取得済み-未購入の信用悪化融資総額

​

$

5,943,092

​

$

500,456

​

$

2,162,453

​

$

2,351,106

​

$

929,077

​

​

表12- 買収した非PCDローンは、1年後に満期--固定または変動

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

​

​

​

(千ドル)

​

定率率

​

可変金利

​

非所有者が不動産を自住する

​

$

694,113

​

$

1,334,189

​

消費性不動産

​

 

257,855

​

 

614,822

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

517,158

​

 

737,323

​

商工業

​

 

594,695

​

 

409,725

​

その他創収財産

​

 

58,539

​

 

117,155

​

消費者

​

 

100,123

​

 

6,939

​

取得済み-未購入の信用悪化融資総額

​

$

2,222,483

​

$

3,220,153

​

73

カタログ表

次の表は，買収した購入信用悪化融資組合の2022年12月31日の契約満期日を示している。

表13−購入した信用悪化融資の期限分布

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

1年

    

成熟性

    

成熟性

​

終わりました

 

(千ドル)

​

合計する

​

あるいはそれ以下

​

1~5年

​

5~15年

​

十五年

 

非所有者が不動産を自住する

​

$

599,522

​

$

59,407

​

$

171,399

​

$

321,059

​

$

47,657

​

消費性不動産

​

 

233,740

​

 

11,329

​

 

28,392

​

 

51,102

​

 

142,917

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

435,650

​

 

45,139

​

 

147,070

​

 

208,395

​

 

35,046

​

商工業

​

 

66,891

​

 

20,905

​

 

26,096

​

 

15,216

​

 

4,674

​

その他創収財産

​

 

52,827

​

 

8,733

​

 

8,818

​

 

25,696

​

 

9,580

​

消費者

​

 

41,101

​

 

894

​

 

8,128

​

 

31,231

​

 

848

​

買収購入した信用不良ローン総額(PCD)

​

$

1,429,731

​

$

146,407

​

$

389,903

​

$

652,699

​

$

240,722

​

表14- 買収したPCDローンの1年後の満期-固定または変動

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

​

​

​

(千ドル)

​

定率率

​

可変金利

​

非所有者が不動産を自住する

​

$

111,094

​

$

429,021

​

消費性不動産

​

 

98,185

​

 

124,226

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

182,899

​

 

207,612

​

商工業

​

 

33,637

​

 

12,349

​

その他創収財産

​

 

12,828

​

 

31,266

​

消費者

​

 

39,687

​

 

520

​

買収購入した信用不良ローン総額(PCD)

​

$

478,330

​

$

804,994

​

問題債務再編(TDR)

私たちはローン契約期間内の予想信用損失を指定します。契約条項を確定する際、会社は予想される前払いを考慮するが、会社が借り手とTDRに署名することを合理的に予想しない限り、予想の延期、更新、または修正は考慮できない。もし合理的に予想されたTDRが出現すれば、当社は合理的に予想したTDRを現在予想した信用損失推定値に計上する。消費ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が借り手の修正申請(即ち借り手がTDRを取得する資格がある)あるいは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することである。商業ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が融資修正或いは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することを許可することである。当社はTDRに対してキャッシュフロー手法を用いて，ACL内で借り手が提供する特許権の影響を計算している

些細な遅延支払いをもたらすだけの再構成は経済的譲歩とはみなされない。コロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE法案とも呼ばれる)によると、同社は返済条項の面で借り手に柔軟性を提供するために、新冠肺炎流行に対応するための融資修正計画を実施した。同社の支払い救済援助には、容認、延期、延期、再老化計画、およびいくつかの他の修正策が含まれている。当社はCARE法案における会計政策、すなわち特許権がCARE法案で定義された基準を満たしていれば、TDR会計を新冠肺炎の影響を受けた借主のために修正された融資に適用しないことを選択した。2022年12月31日と2021年12月31日までのTDR総額はそれぞれ2，140万ドルと1，250万ドルであり、このうち2022年12月31日までの組換え融資の累計は1，350万ドルであり、12月末現在で1，120万ドルである2021年3月31日。私たちはこのようなローンが修正された借主たちに追加資金を提供するという大きな約束をしていない。

74

カタログ表

過去2年間の融資組合、OREOとその他の不良資産のリスク要素レベルは以下の通りである

表15-不良資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

    

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

未買収：

​

​

​

​

​

​

​

非権責発生制ローン

​

$

40,517

​

$

18,201

​

累計90日以上のローン

​

 

2,358

​

 

4,612

​

組換え融資

​

 

4,154

​

 

499

​

不良債権総額

​

 

47,029

​

 

23,312

​

所有する他の不動産(“OREO”)(1)(2)

​

 

141

​

 

252

​

その他不良資産(三)

​

 

104

​

 

338

​

OREOおよびその他の買収資産を含まない不良資産総額

​

 

245

​

 

590

​

買収資産を含まない不良資産総額

​

 

47,274

​

 

23,902

​

買収：

​

​

​

​

​

​

​

非権利責任発生制ローン(4)

​

 

59,554

​

 

56,718

​

累計90日以上のローン

​

 

1,992

​

 

251

​

買収した不良債権総額

​

 

61,546

​

 

56,969

​

OREOや他の不良資産を買収しました

​

​

​

​

​

​

​

買収のOREO(1)(5)

​

 

882

​

 

2,484

​

その他買収した不良資産(3)

​

 

40

​

 

391

​

買収したOREOとその他の不良資産総額

​

 

922

​

 

2,875

​

買収した不良資産総額

​

 

62,468

​

 

59,844

​

不良資産総額

​

$

109,742

​

$

83,746

​

買収した資産は含まれていません

​

​

​

​

​

​

​

不良資産総額が融資と回収資産総額に占める割合(6)

​

 

0.21

%  

 

0.15

%  

総資産に占める不良資産総額の割合(7)

​

 

0.11

%  

 

0.06

%  

期末ローンの割合を占める不良ローン(6)

​

 

0.21

%  

 

0.15

%  

買収資産も含まれています

​

​

​

​

​

​

​

不良資産総額が融資と回収資産総額に占める割合(6)

​

 

0.36

%  

 

0.35

%  

総資産に占める不良資産総額の割合(7)

​

 

0.25

%  

 

0.20

%  

期末ローンの割合を占める不良ローン(6)

​

 

0.36

%  

 

0.34

%  

(1)担保償還権の喪失で得られた不動産も含まれている。銀行の用途にこれ以上使用されないいくつかの財産を排除する。
(2)2022年12月31日現在と2021年12月31日までにそれぞれ販売待ちの1430万ドルと100万ドルを保有する未買収銀行住宅地は含まれておらず、現在これらの未買収銀行不動産地はそれぞれ貸借対照表で開示されている。
(3)回収された車両のような非不動産停止資産で構成されている
(4)はい。購入信用が悪化した非課税ローン(PCDローン)は含まれていない
(5)2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、売却のための340万ドルと860万ドルをそれぞれ保有する買収銀行住宅地は含まれておらず、これらの不動産地は現在貸借対照表で単独で開示されている。
(6)ローンデータには保有している販売待ち担保ローンは含まれていない。
(7)この計算に関しては、総資産は、すべての資産(購入済みおよび未購入を含む)を含む。

不良債権総額は4，700万ドルで、未買収融資総額の0.21%を占め、昨年12月より約2，370万ドル増加し、101.7と増加した2021年3月31日。不良ローンが増加したのは、主に商業非課税ローンが1，940万元増加し、再編後の非課税ローンが370万元増加し、消費非課税ローンが290万元増加したが、減少幅が縮小されたためである累計90日以上のローン230万ドル。2022年12月31日現在、商業非権利責任によるローンの増加は、主に3つの商業所有者の自己ローン総額が1，600万ドルであることと、2つの商業と工業ローンの総額が250万ドルであることによるものである 買収した不良ローンは6，150万ドルで、買収融資総額の0.83%を占め、昨年12月より460万ドル増加し、8.0%増となった2021年3月31日。不良債権の買い入れの増加は主に商業非課税ローンは580万ドル増加しました90日以上の債務超過ローンは170万ドル増加し、消費非課税ローンの300万ドル減少によって相殺された

12月までの10大非権利責任でローンが発生しました2022年31日の融資総額は3810万ドルで、サウスカロライナ州にある融資、ノースカロライナ州にある融資、ジョージア州にある6件の融資、フロリダ州にある2件の融資を含む。12月現在、これらのローンは非課税ローン総額の31.6%を占めています2022年3月31日、その大部分は不動産担保依存だった。私たちは現在この10件のローンのうち2つに対して特定の準備金を持っており、総額は240万ドルだ。残りの8件のローンには特定の準備金がありません。帳簿残高が現在の担保価値を下回っているため、あるいはこれらのローンはSBA保証されています。

75

カタログ表

2022年12月31日現在、未買収のOREOは2021年12月31日の残高より111，000ドル減少し、141，000ドルに低下した。2022年12月31日まで、未買収のOREOは3カ所の不動産からなり、平均価値は47，000ドルで、12月の平均価値より205，000ドル減少した31年2021年当時私たちは1つの不動産しか持っていませんでした2022年第4四半期に、8.3万ドルの不動産を未買収のOREOに譲渡し、この四半期には何の不動産も売却しなかった。2022年12月31日現在、未買収OREO物件のうちの1つはHillsborough(フロリダ州フォートマイヤーズ)地域に位置し、そのうちの2つの物件はBeaufort(SC)地域に位置する。

2022年12月31日現在、買収したOREOは2021年12月31日の残高から160万ドル減少し、0.9ドルに低下した百万ドルです。2022年12月31日まで、買収したOREOは3カ所の物件から構成され、平均価値は294，000ドルで、12月より68，000ドル増加した31年2021年当時私たちは11カ所の不動産を持っていました2022年第4四半期には、新規物件を買収したOREOに移していませんが、この四半期に7つの物件を売却しました。基数は120万ドルで、売却物件の純損失は8.5万ドルになりました

私たちの全体的な政策は少なくとも毎年最新のOREO推定値を得ることだ。オレオの評価には評価やマネージャーの意見が含まれています(参照他の所有不動産(“OREO”)第七項-経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析における重要な会計政策及び見積もりの下で、我々のOREO政策をさらに検討する。)

潜在的問題ローン

未獲得融資に関連する潜在的問題融資(不良融資を除く)は約1，580万ドルであり、2022年12月31日現在の未獲得融資総額の0.07%を占めているが、12月31日現在の未獲得融資総額は690万ドル、または未獲得融資総額の0.04%である2021年3月31日。2022年12月31日現在、買収融資に関連する潜在問題融資総額は2310万ドルで、買収融資総額の0.31%を占めているが、12月31日現在、買収融資に関連する潜在問題融資総額は1930万ドルで、未返済買収融資総額の0.24%を占めている2021年3月31日。すべての潜在的な問題ローンとは、借り手が発生する可能性のある信用問題に関する情報が、借り手が既存の返済条項を遵守できない可能性のあるローンのことである。

信用損失準備(“acl”)

前述したように、ACLは、借り手が必要な融資を支払うことができないことによる経営陣の損失の推定を反映している。当社は採用時に株式とその後の調整により，収益の信用損失準備金を計上することにより，ACLの増分増加を決定した。当社はACLから打ち切られたローンを記録しており、あれば、その後の回収は確認時にACLを増加させます。

管理層は、投資のために保有する融資およびいくつかの表外信用開放ACLを決定するために、システムの方法を使用する。ACLは、残高コストに基づいて控除され、融資グループで受け取る予定の純金額を示す推定アカウントである。経営陣は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組合の回収可能性に与える影響を考慮している。会社のACLに対する推定は高度な判断に関連する；そのため、管理層が予想信用損失を確定する過程は一連の予想信用損失を招く可能性がある。貸借対照表に記録されている会社会計基準は、予想信用損失の範囲内での経営陣の最適な推定を反映している。同社は純収入の中で、経営陣が現在予想している信用損失の推定のためにACLを調整するために必要な金額を確認した。当社のACLは集団評価と単独評価のローンを用いて計算されています

類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失準備は集合に基づいて計量される。似たようなリスクの特徴を持つローンは同質部分またはプールに分けて分析される。キャッシュフロー(“DCF”)方法は、プール内の各ローンに使用され、結果としてプールレベルで重合される。早期返済と元本削減効果を考慮した場合，周期的な違約傾向と違約による絶対損失を融資キャッシュフローの投影モデルに適用した。この分析は、貸出レベルの期限情報(例えば、満期日、支払い金額、金利など)をペアリングすることによって、プール内の各ツールのための予期されるキャッシュフローを生成する。トップダウンのプールダミー(たとえば，違約率や早期返済速度)を用いる.同社は以下のポートフォリオを決定した：所有者自己居住商業不動産、非所有者自己居住商業不動産、複数戸、市政、商業と工業、商業建設と土地開発、住宅建設、住宅高級担保ローン、住宅一次担保ローン、循環担保ローン、その他

76

カタログ表

信用限度額の適切なレベルを確定する時、管理層はすでに当行の損失経験を確定し、その予想信用損失の評価に最適な基礎を提供することができる。そこで、当社は、ある被買収機関(すなわち破産銀行)の損失経験を排除しながら、各融資部門の1つの経済周期における歴史的信用損失経験を使用した。集団評価融資のための細分化モデルの多くについて、当社は統計回帰モデリング手法を用いて2つ以上のマクロ経済駆動要因を取り入れている。

経営陣は予想される信用損失を推定する際に前向きな情報を考慮するだろう。同社は米国経済の四半期マクロ経済ベースライン展望と代替案を提供する第三者サービスを購読している。管理層は、基準および代替案の評価を使用して、予想される信用損失範囲内の最適な推定値を決定する。経営陣は、合理的かつ支援可能な予測シナリオの妥当性を評価し、国内総生産成長、通貨·財政政策、インフレ、サプライチェーン問題とロシア/ウクライナ紛争などの世界的な事件、およびこれらのシナリオにおける四半期変化の変動性と幅を考慮し、銀行運営環境と地理地域内の条件など、実際の経済および他のデータに関連するシナリオを考慮する。追加の予測シナリオは、ベースライン予測と共に重み付けされて、最終的な埋蔵量推定値を得ることができる。比較的経済的に安定している時期は通常、予測シナリオと信用損失を推定する重みの安定を招くべきであるが、不安定な時期は会計基準に基づいてシナリオと重みの選択を調整することを管理層に要求する可能性もある。合理的かつサポート可能な予測期間を超える契約期間について、会社は直線法を用いて4四半期以内に歴史的要因の長期平均値に回復した。同社は通常、4四半期の予測期間と4四半期の回復期を使用している

景気後退の可能性は依然として高いと言われている。そのため、管理層は状況と経済見通しに基づいて、ベースラインとより深刻なシナリオの混合予測シナリオを引き続き使用する。12月まで2022年3月31日、経営陣はベースライン重みの75%を選択し、2022年第3四半期末により深刻なシナリオを60%のベースライン重みと40%のより深刻なシナリオから25%に低下させた。基準重みの向上は、経済予測にはより多くの下振れリスクが存在することを認識しており、これらのリスクは持続的なインフレと金利上昇、地政学的緊張情勢とロシアのウクライナ侵入、およびグローバルサプライチェーン、エネルギーと大口商品問題から来ていることを反映している。さらに深刻な状況は前四半期よりも深刻であり、経営陣は可能性が低いと考えている。雇用データは依然として靭性を示し、実際の融資損失に関連する支出は依然として非常に低いレベルにあるが、予測した商業不動産価格指数、全国住宅価格指数とGDPの下行は商業と住宅不動産及びC&Iローンの予想損失率を増加させた。そのため、2022年第4四半期の支出は約4710万ドルで、この四半期の1420万ドルの無資金引受金が含まれている。2022年の間、会社は3670万ドルの無資金承諾準備金を含む8160万ドルの信用損失準備金を記録した。

ACLを決定するシステム方法に含めて，管理層は，損失推定過程でまだ捕捉されていない情報を期待信用損失を定性的に調整する必要があると考えている.これらの定性的調整や定量モデル推定(すなわち定式化モデル結果)を増加または減少させる.各時期において、会社は、(1)融資政策、(2)モデルに含まれていない経済条件、(3)融資組み合わせの数および組み合わせ、(4)超過傾向、(5)集中リスク、(6)外部要因、および(7)モデル制限を含む定性的枠組み内の関連する定性的要因を考慮する。2022年12月31日現在、大西洋資本合併によって得られた160万ドルのPCD融資組み合わせに関するモデル制限、金利上昇があるC&I信用330万ドルに与える潜在的な影響、および430万ドルの融資政策の例外状況に対する新しい準備金枠組みの実施を含む920万ドルの品質調整が含まれている。2022年第4四半期に行われた合計920万ドルの品質調整では、130万ドルが資金不足の支払いに関係していた

融資がもはやその部分と同様のリスク特徴を有していない場合、資産は、別のプールに含めるべきか、個別に評価されるべきかを決定するために評価される。同社の個人評価ローンのハードルには、純帳簿残高が100万ドルを超えるすべての非売掛金が含まれている。経営陣は信用環境を監視し、将来必要に応じてこのハードルを調整するだろう。上記の敷居によると、消費者金融資産は通常、ドルの敷居に達しない限りプールに保持される。単独で評価された融資の予想信用損失は、割引キャッシュフロー分析に基づいて推定され、ローンが担保使用公正価値の基準に適合しない限り、期待の償還停止によるものであっても、担保依存の定義を満たすことによっても。金融資産は単独で

77

カタログ表

信用状況が改善され、返済条件が資産固有とみなされない場合には、評価された資産は、予想される信用損失を推定するために集合に返送することができる

管理措置は融資契約期間内の信用損失を予想する。契約条項を確定する際には、会社は予想される前払いを考慮するが、会社が合理的な予想が借り手と問題になる場合がない限り、予想の延期、継続、または修正を考慮してはならない(“TDR”)。もし合理的に予想されたTDRが出現すれば、当社は合理的に予想したTDRを現在予想した信用損失推定値に計上する。消費ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が借り手の修正申請(即ち借り手がTDRを取得する資格がある)あるいは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することである。商業ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が融資修正或いは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することを許可することである。当社はTDRに対してキャッシュフロー手法を用いて，ACL内で借り手が提供する特許権の影響を計算している.当社は2023年1月1日に施行されたTDR退役指導を事前に採用することを選択していません

些細な遅延支払いをもたらすだけの再構成は経済的譲歩とはみなされない。CARE法案によると、会社は新冠肺炎疫病に対して融資修正計画を実施し、返済条項の面で借り手に柔軟性を提供する。同社の支払い救済援助には、容認、延期、延期、再老化計画、およびいくつかの他の修正策が含まれている。当社はCARE法案における会計政策、すなわち特許権がCARE法案で定義された基準を満たしていれば、TDR会計を新冠肺炎の影響を受けた借主のために修正された融資に適用しないことを選択した

購入された信用が悪化した場合、または本明細書でPCDと呼ばれる場合、資産は、買収された個人金融資産(または同様のリスク特徴を有する買収された金融資産群)として定義され、資産は、買収の日から当社が評価して決定された信用品質が発生して以来のわずかな悪化を経験する。当社は、損益表に信用損失準備金を計上することで、買収したPCD融資を記録するのではなく、期待信用損失(すなわち信用損失準備)を金融資産の購入価格に計上する。購入日までに、PCDローンの期待信用損失は信用損失準備金に計上される。非信用割引またはプレミアムは、購入日までの未償還元本残高と償却コストベースとの差額である。買収日後、PCDローンのACLの変化は信用損失支出によって確認された。非信用割引またはプレミアムはそれぞれ水平収益率によってPCDローンの残り期間内の利息収入に計上される。標準における移行要求に基づいて、会社が買収した信用減価ローン(すなわちACIまたは購入した信用減価ローン)はPCDローンとみなされる。大西洋資本会社と合併した結果、同社は約1億379億ドルの融資がPCDであることを確認し、買収日にPCD融資に1380万ドルの信用損失準備金を記録した

大西洋資本は2022年3月1日に買収され、銀行と合併し、大西洋資本のための締め切りACLを独立して準備し、買収したポートフォリオを銀行の第1四半期ACLに含めることを要求した。2022年3月31日現在、大西洋資本の融資は銀行総ポートフォリオの約8%を占めている。買収ポートフォリオの相対規模と複雑性、融資特徴の類似性及び現有のポートフォリオと類似した損失歴史を考慮して、準備金の計算は銀行の現有のCECLモデル、融資セグメントと予測加重を第1四半期末準備金として使用した。買収日ACLは合計2，750万ドルで、非PCD集約備蓄1，370万ドル、PCD集約備蓄570万ドルおよびPCD個別評価備蓄810万ドルを含む。これは同行の2022年3月31日までのACL備蓄の約8%を占めている。2022年3月31日現在、買収日の無資金承諾準備金は合計340万ドルで、合併後の銀行総額の11%を占めている。

会社は非権責発生制政策に従い、会社が非権利責任発生制状態でローンを発行する場合、損益表に契約利息収入を打ち消す。そのため、投資組合の予想信用損失を計量する時、管理層は余剰コストに基づいて受け取るべき利息残高を計上せず、受け取るべき利息を計算すべき信用損失準備金も計上しない。12月まで2022年と2021年、他の資産に記録されているローンの受取利息はそれぞれ1.054億ドルと7060万ドル

同社は様々な資産を持っており、そのうちの1つは表外開放の条件を満たしている。これは主に循環信用状と予備信用状の未引き出し部分を含む。損失を予想する

78

カタログ表

これらのリスクに関連する予想信用損失のうちの無資金部分は貸借対照表に負債として入金される。経営陣は、同社の表外信用の大部分が無条件に廃止できるわけではないことを確認した。経営陣は、過去のデータに基づいて資金調達研究を完了し、最終的に資金の無資金引受金のパーセンテージを推定し、無資金引受準備金を計算する。経営陣は、この資金比率を、各集合融資部分のために決定された損失係数比率と共に、無資金支援の融資承諾に適用し、無資金支援の融資承諾準備金を達成するために、無条件に撤回可能なリスク開放及び信用状を含まない。12月まで2021年、2022年、2021年までに、無資金引受のための予想信用損失記録の負債はそれぞれ6720万ドルと3050万ドルである。現在の資金引受金のない減価償却準備の調整は、総合損益表の信用損失準備(回収)によって確認されている。当社は2022年以内に信用損失準備或いは投資証券或いはその他の金融資産について信用損失を計上する準備はありません。

12月まで2022年3月31日、ACL残高は3兆564億ドルで、総ローンの1.18%を占めた。ACLは2022年9月30日に記録した3億244億ドルの残高から3200万ドル増加した。2022年第4四半期のこの増加は、信用損失準備金3290万ドルと純売上90万ドルの結果だった。12月末までの年度2022年12月31日、ACLの残高は2021年12月31日の3.018億ドルから5460万ドル増加した。ACL 5，460万ドルの増加は 信用損失は4520万ドルであり、その中の1370万ドルは大西洋資本買収で買収したPCDローンの初期調達と、2022年に430万ドルの純輸出によるものである。2022年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月以内に、会社は融資増加による信用損失準備金と、日々増加する景気後退リスクを十分に反映するために、我々のモデリングに適用された現在の予測を記録した. 12月まで2021年3月31日、ACL残高は3.018億ドルで、総ローンの1.26%を占めた。12月末までの年度ACLは2021年3月31日、4.573億ドルの残高から1兆555億ドル減少した。貸借対照表が1兆555億ドル減少したのは，1.524億ドルの信用損失準備金および2021年に310万ドルの純償却が発行されたためである。2021年、2021年の経済改善に伴い、会社は経済予測改善による信用損失対策を配布し、我々のACLモデルを推進した。

​

2022年12月31日現在、当社には6720万ドルの未払い引受準備金があり、総合貸借対照表では負債とされていますが、12月末現在で3050万ドルです2021年3月31日。2022年第4四半期に、同社は1420万ドルの無資金承諾信用損失準備金を記録した年初から現在までの36.7ドルの支出2022年に記録された100万ドルは、2022年第1四半期に記録された大西洋資本から買収された資金源なしで約束された初期信用損失準備金を含む。同社は2021年に1290万ドルの未融資約束に関する釈放を記録した。無資金承諾の信用損失準備は、日々増加する経済衰退リスクを十分に捕捉するために、無資金融資約束の成長、生産組み合わせ、および我々のモデル化に適用される現在の予測シナリオに基づくこの金は総合損益表の信用損失準備金(回収)に記入されている

​

ACLの不良債権カバー率は12月現在3.28倍2022年3月31日。2022年12月31日までの年間平均融資総額の純台帳は0.02%であるのに対し，12月31日までの年度は0.01%である2021年3月31日。12月現在、私たちは引き続き穏健で安定した資産品質数字と比率を示しています2022年3月31日。下表は分部ごとに予想信用損失の分配を提供した。購買力平価融資は政府によって保証されているため、管理層は潜在的損失の減少を支援するための追加の審査と手続きを実施しており、管理層はこの融資組合せの信用損失を確認しないと予想されるため、購買力平価融資のACLは次の表に示すC&I融資部分に記録されていない。

表16−分部別手当分配状況

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

(千ドル)

    

    

金額

    

%*

    

金額

    

%*

    

住宅担保ローン上級職員

​

​

$

72,188

 

18.8

%  

$

47,036

 

17.4

%  

住宅担保融資初級

​

​

 

405

 

0.0

%  

 

611

 

0.1

%  

循環担保

​

​

 

14,886

 

4.6

%  

 

13,325

 

5.2

%  

住宅建設

​

​

 

8,974

 

2.9

%  

 

4,997

 

2.7

%  

他の建設と発展

​

​

 

45,410

 

6.5

%  

 

37,593

 

5.8

%  

消費者

​

​

 

22,767

 

4.2

%  

 

23,149

 

3.8

%  

複数の家庭

​

​

​

3,684

​

2.4

%  

​

4,921

​

1.9

%  

市政

​

​

​

849

​

2.4

%  

​

565

​

2.7

%  

所有者居住型商業地所

​

​

​

58,083

​

18.1

%  

​

61,794

​

20.9

%  

非所有者居住型商業不動産

​

​

​

78,485

​

24.5

%  

​

79,649

​

26.5

%  

商工業

​

​

 

50,713

 

15.7

%  

 

28,167

 

13.0

%  

合計する

​

    

$

356,444

 

100.0

%  

$

301,807

 

100.0

%  

*各ローン残高は、購買力平価ローンを含まないローン総額のパーセントを占めています。

79

カタログ表

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間純売上率をローン別にまとめたものです

表17−部門別純回収(ログアウト)比率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在までの年度

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

(千ドル)

​

純回収(販売)

​

平均残高

​

純回収率

    

純回収(販売)

​

平均残高

​

純回収率

​

住宅担保ローン上級職員

​

$

1,036

​

$

4,792,864

​

0.02

%  

​

$

1,343

​

$

4,139,341

​

0.03

%  

​

住宅担保融資初級

​

 

212

​

 

13,835

​

1.53

%  

​

 

146

​

 

21,539

​

0.68

%  

​

循環担保

​

 

3,536

​

 

1,294,044

​

0.27

%  

​

 

1,254

​

 

1,293,012

​

0.10

%  

​

住宅建設

​

 

(13)

​

 

756,730

​

—

%  

​

 

31

​

 

580,194

​

0.01

%  

​

他の建設と発展

​

 

1,100

​

 

1,669,834

​

0.07

%  

​

 

1,774

​

 

1,364,535

​

0.13

%  

​

消費者

​

 

(7,788)

​

 

1,151,578

​

(0.68)

%  

​

 

(6,734)

​

 

885,770

​

(0.76)

%  

​

複数の家庭

​

​

—

​

​

588,305

​

—

%  

​

​

3

​

​

385,430

​

—

%  

​

市政

​

​

—

​

​

685,538

​

—

%  

​

​

—

​

​

628,443

​

—

%  

​

所有者居住型商業地所

​

​

(649)

​

​

5,330,711

​

(0.01)

%  

​

​

(1,082)

​

​

4,869,458

​

0.02

%  

​

非所有者居住型商業不動産

​

​

213

​

​

6,998,540

​

—

%  

​

​

207

​

​

5,940,184

​

—

%  

​

商工業

​

 

(1,920)

​

 

4,174,155

​

(0.05)

%  

​

 

(41)

​

 

4,010,606

​

—

%  

​

合計する

​

$

(4,273)

​

$

27,456,134

​

(0.02)

​

    

$

(3,099)

​

$

24,118,512

​

(0.01)

​

​

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間のACLの変化をまとめています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

​

​

非PCD

​

PCD

​

​

​

非PCD

​

PCD

​

​

​

非PCD

​

PCD

​

​

 

(千ドル)

​

貸し付け金

​

貸し付け金

​

合計する

​

貸し付け金

​

貸し付け金

​

合計する

​

貸し付け金

​

貸し付け金

​

合計する

 

1月1日の信用損失準備

 

$

225,227

​

$

76,580

​

$

301,807

​

$

315,470

​

$

141,839

​

$

457,309

​

$

56,927

​

$

—

​

$

56,927

​

CECL実施の調整

 

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

51,030

​

​

3,408

​

 

54,438

​

ACBI合併ACL-PCDローン

 

 

—

​

​

13,758

​

 

13,758

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

​

149,404

​

 

149,404

​

ローンはすでに解約した

 

 

(17,332)

​

​

(6,114)

​

 

(23,446)

​

 

(14,391)

​

​

(2,508)

​

 

(16,899)

​

 

(9,714)

​

​

(4,888)

​

 

(14,602)

​

以前の借金のローンを追討する

 

 

12,140

​

​

7,033

​

 

19,173

​

 

7,778

​

​

6,022

​

 

13,800

​

 

6,333

​

​

5,444

​

 

11,777

​

純回収

 

 

(5,192)

​

​

919

​

 

(4,273)

​

 

(6,613)

​

​

3,514

​

 

(3,099)

​

 

(3,381)

​

​

556

​

 

(2,825)

​

信用損失の初期準備(ACBIと略記)

 

 

13,697

​

​

—

​

 

13,697

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

信用損失準備金

​

 

75,874

​

​

(44,419)

​

 

31,455

​

 

(83,630)

​

​

(68,773)

​

 

(152,403)

​

 

210,894

​

​

(11,529)

​

 

199,365

​

期末残高

 

$

309,606

​

$

46,838

​

$

356,444

​

$

225,227

​

$

76,580

​

$

301,807

​

$

315,470

​

$

141,839

​

$

457,309

​

​

 

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

融資総額、非労働収入を差し引く：

 

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間終了時に

​

$

30,177,862

​

​

​

​

​

​

​

$

23,928,166

​

​

​

​

​

​

​

$

24,664,134

​

​

​

​

​

​

​

平均値

​

 

27,456,134

​

​

​

​

​

​

​

 

24,118,512

​

​

​

​

​

​

​

 

19,371,856

​

​

​

​

​

​

​

純償却が平均ローンのパーセントを占める

​

 

0.02

%  

​

​

​

​

​

​

 

0.01

%  

​

​

​

​

​

​

 

0.01

%  

​

​

​

​

​

​

信用損失は期末ローンのパーセントを占める準備ができている

​

 

1.18

%  

​

​

​

​

​

​

 

1.26

%  

​

​

​

​

​

​

 

1.85

%  

​

​

​

​

​

​

信用損失は期末不良ローンの割合を占める準備がある(“不良ローン”)

​

 

328.29

%  

​

​

​

​

​

​

 

375.94

%  

​

​

​

​

​

​

 

428.04

%  

​

​

​

​

​

​

*2022年12月31日および2021年12月31日の純フラッシング販売には、自動貸越保護(AOP)および不足基金(NSF)の元金純売上が含まれ、それぞれ650万ドルおよび460万ドルであり、いずれも上述した消費者分類に含まれている。

**非労働収入を差し引いた平均ローンには、売却のためのローンは含まれていません。3

預金.預金

私たちは私たちの融資とポートフォリオの持続的な成長の主要な資金源として顧客の預金に依存している。顧客預金は無利子預金と利子預金に分かれています貯金があります。無利子預金(または普通預金)は、私たちに“利息”を提供する取引口座です“無料”資金源。有利子預金には、貯蓄預金、有利子取引口座、預金証書、その他の定期預金が含まれる。利息取引口座には、HSA、IOLTA、市場金利小切手口座が含まれる

2022年の間、総預金は2021年12月31日より13億ドル増加し、すなわち3.7%の364億ドルに達した。この成長は主に2022年3月に大西洋資本と合併して負担した預金だ。大西洋資本会社が負担する買収日預金総額は30億ドルで、2022年12月31日現在で約25億ドル。大西洋資本買収で負担した預金は含まれていません。私たちの預金は2022年に12億ドル減少しました。連邦政府刺激計画からの市場資金が

80

カタログ表

2022年下半期に金利が上昇し、これは預金に対する競争と代替を悪化させた12月以来の私たちの預金の変化2021年1月31日、無利子取引口座預金は17億ドル増加し、貯蓄預金は1兆138億ドル増加した。これらの増幅は，有利子預金(通貨市場口座を含む)が9，770万元減少し，定期預金が3.901億元減少したことで相殺された2022年には、コア預金(預金や他の定期預金を含まない)の増加に注力し続けており、預金残高に比べてコア預金は通常コストの低い資金である。

次の表は12月31日までの2年間の預金総額です

表22--預金総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

 

無利息預金

​

$

13,168,656

​

$

11,498,840

​

貯蓄預金

​

 

3,464,351

​

 

3,350,547

​

有利子当座預金

​

 

17,297,630

​

 

17,395,367

​

総貯蓄と有利子当座預金

​

 

20,761,981

​

 

20,745,914

​

預金証書

​

 

2,413,963

​

 

2,803,987

​

その他定期預金

​

 

6,023

​

 

6,088

​

定期預金総額

​

 

2,419,986

​

 

2,810,075

​

総預金

​

$

36,350,623

​

$

35,054,829

​

以下は、預金総額全体の変化に関する主なポイントである

●昨年12月までの年間預金総額は13億ドル増加し，3.7%増となった2022年3月31日は、2021年と比較して、主に2022年3月に大西洋資本と合併して負担した預金によるものである。大西洋資本会社が負担する買収日預金総額は30億ドルで、2022年12月31日現在で約25億ドル
o2022年12月31日までの1年間、無利子預金(普通預金)は2021年12月31日より17億ドル増加し、14.5%増となった。
o通貨市場(市場金利チェック)やその他の有利子普通預金は9770万ドル減少、または0.6%2022年12月31日までの年度
o12月に比べて貯蓄預金は1兆138億ドル増加し、3.4%増加した31, 2021.
o2022年12月31日現在、総預金に占める貯蓄、有利子普通預金、定期預金の割合は63.8%で、2021年末の67.2%より3.4%低下した。

以下は平均総預金全体の増加に関する主なハイライトである

●2022年の預金総額は平均372億ドルで、2021年より42億ドル増加し、12.7%増加した。
o2021年と比較して、2022年の平均有利子預金は17億ドル増加し、すなわち7.9%の237億ドルに達した。
o2021年に比べ、2022年の平均無利子普通預金は25億ドル増加し、22.3%増の135億ドルに達した。

次の表は、12月31日までの今後12ヶ月間の25万元以上の預金の満期日分布である

表23-25万元以上の預金満期日分布

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

​

​

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

変更率

 

3か月以内に

​

$

115,528

​

$

179,524

 

(35.6)

%

3~6ヶ月後

​

 

118,511

​

 

127,205

 

(6.8)

%

6~12ヶ月後

​

 

168,785

​

 

150,641

 

12.0

%

12ヶ月後

​

 

84,361

​

 

145,795

 

(42.1)

%

​

​

$

487,185

​

$

603,165

 

(19.2)

%

12月に当社は2022年3月31日現在、2022年と2021年までに、ISにはそれぞれ約141億ドルと124億ドルの未保険預金があると推定しており、関連する利息と未払い利息を含む。無保険預金の正確な測定値を提供することは合理的な場合には実行可能ではないので、上記の額は推定数字であり、

81

カタログ表

FDICはCall報告書に銀行規制報告書要求と同様の方法と仮定を用いている。

次の表は、12月31日までの今後12ヶ月間の未加入定期預金の満期日分布を提供します

表24-未保険預金の満期日分布

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

​

​

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

変更率

 

3か月以内に

​

$

57,302

​

$

86,479

 

(33.7)

%

3~6ヶ月後

​

 

71,261

​

 

67,204

 

6.0

%

6~12ヶ月後

​

 

91,785

​

 

74,892

 

22.6

%

12ヶ月後

​

 

42,361

​

 

79,795

 

(46.9)

%

​

​

$

262,709

​

$

308,370

 

(14.8)

%

短期借款資金

私たちのビデオは定期借款資金には、買い戻し協定に従って購入および売却された連邦基金、保証された信用限度額上のFRB借入、短期FHLB前払い、および米国銀行の信用限度額が含まれる。注10-買い戻しプロトコルに従って購入された連邦基金および買い戻しプロトコルに従って販売された証券は、監査された財務諸表において、これらの基金のプロファイル、各期間の平均未返済金額、任意の月末の最高未償還金額、および年間加重平均金利を提供する-カテゴリごとの期末残高と平均残高。買い戻し協議に基づいて購入された連邦基金と売却された証券は通常取引日から1日から3日以内に満期になる。その中のいくつかの借金は確定的な期限がない。注11-監査された財務諸表の他の借金は、各年末の短期FHLB前払い、FRB借入金、および米国銀行信用限度額のプロファイルを提供し、各期間の平均未返済金額および年間加重平均金利を提供します-期末残高と平均残高。短期FHLB前払いの満期日は1年未満であり、FRBの借金と米国銀行の信用限度額は毎日満期日がある。

長期借款資金

私たちの長さは定期借款資金には信託優先二次債と社債が含まれている。注11-監査された財務諸表の他の借金は、毎年これらの資金の概要を提供しています-年末残高、年末金利、長期借入金加重平均金利。信託優先二次債を発行するたびの期限は30年ですが、罰を受けることなく、いつでも債務を償還することができます。

資本と配当金

私たちの持続的な資本需要は主に収益を残すことで満たされ、現金配当金の支払いを差し引く。2022年12月31日現在、株主権益は51億ドルで、2021年12月31日の残高に比べて2.72億ドル増加し、5.7%増となった。2021年末よりの変動は、主に大西洋資本の買収によって発行された純収益4.96億ドルと、非帰属配当金奨励金を差し引いた株式6.578億ドルから、普通株から支払われた配当金を差し引くことによるものである1.465億ドルの株式、我々の株の買い戻し計画に基づいて買い戻した普通株は1.102億ドル、売却可能な証券の時価が6.552億ドル減少したことによるAOCIの低下。

​

82

カタログ表

以下に2022年期間の株主権益の変化を示す

表25−株主権益変動

​

​

​

​

2021年12月31日までの株主権益総額

    

$

4,802,940

純収入

​

​

496,049

普通配当金(1株1.48ドル)

​

​

(146,486)

販売制限株配当

​

​

(178)

売却可能な証券の時価繰延税項を差し引いた純減額

​

​

(655,212)

退職後の時価総額から繰延税金を差し引いた純減少額

​

​

(730)

行使した株式オプション

​

​

1,585

制限株式単位によって発行された株

​

​

1

従業員が株を買う

​

​

2,858

権益に基づく報酬

​

​

35,638

株式買い戻し計画に基づいて買い戻しした普通株

​

​

(110,204)

普通株買い戻し--持分計画

​

​

(9,126)

大西洋資本買収で発行された株

​

​

659,772

大西洋資本買収で想定されている未帰属持分奨励の公正純価値

​

​

(1,980)

2022年12月31日までの株主権益総額

​

$

5,074,927

私たちの株式資産比率は12月の11.5%から2022年12月31日の11.6%に増加しました2021年3月31日。2021年12月31日と比較して増加した理由は株式増幅は5.7%であり，総資産増幅5.0%より高かった。資本が100%増加したのは，主に会社の純収益が4.96億ドルと株であったためである未帰属持分奨励金を差し引くと6億578億ドルで大西洋資本会社を買収したことにより発行された。2022年の資産増加の主な原因は、大西洋資本と合併して得られた資産と、預金13億ドルの増加による投資と融資の増加である。

2021年1月、会社取締役会は2021年の株式買い戻し計画を承認し、会社に350万株の普通株の買い戻しを許可した。2021年から2022年12月31日までの間に、私たちは1株81.97ドルの平均価格で3129，979株を買い戻し、手数料コストを含まず、合計2.566億ドルだった このうち、2021年の株式買い戻し計画によると、2022年の期間に1株83.99ドル(手数料コストを除く)の平均価格で1，312，038株を買い戻し、総金額は1.102億ドルだった

​

2022年6月7日、同社は2022年株買い戻し計画に対する連邦準備委員会の監督不反対意見を受けた。2022年株式買い戻し計画認可会社は最大375万株、または最大で2022年3月31日までに発行された普通株の5%を占める。私たちの取締役会は、私たちの流動性需要と資本資源、私たちの純資産の推定現在値などを考慮して、この計画を承認しました。買い戻しを認可した普通株式総数は412万株で、同社の2021年株式買い戻し計画残りの370，021株を含む。購入した株式数および購入時間は、現金残高レベル、一般的なビジネス状況、規制要件、私たちの普通株の市場価格、代替投資機会の可用性を含むが、これらに限定されない様々な要因に基づいている。

​

私たちは特定の危険に基づく資本比率の側面で規制されている。これらのリスクに基づく資本比率は，資本と貸借対照表と表外リスクの関係を測定している。貸借対照表と表外項目の価値はいずれもルールに基づいて調整され，種別信用リスクを反映する.リスクに基づく資本比率のほか、監督管理機関はレバレッジ率を構築して自己資本比率を評価した。レバレッジ率は、一級資本を総合貸借対照表内の総資産で割る(一級資本から差し引かれた金額を差し引く)に等しい。レバレッジ率は資産にリスク重みを割り当てることに関するものではない。

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具体的には、以下の最低自己資本比率を維持する必要があります

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●CET 1は、リスクベースの資本比率が4.5%である
●一級リスク資本比率は6%である
●リスクに基づく総資本比率は8%である
●レバレッジ率は4%です。

現在の資本規則によると、一級資本はCET 1資本と追加の一級資本の2つの構成要素を含む。資本の最高形式、CET 1資本は、完全に普通株(関連黒字を加える)、留保収益、累積したその他の全面的な収入(あるいはAOCIと呼ぶ)と限られた少数の持分から構成されている

83

カタログ表

普通株の形で存在する権利。追加の一級資本は主に非累積永久優先株と一級少数株から構成される。第二次資本は一般に、リスク加重資産1.25%までの融資損失準備、合資格優先株、二次債務、信託優先証券、および資格に適合する第二級少数株式を含み、合併していない金融機関の第二次ツールからの任意の控除を差し引く。AOCIはCET 1資本に含まれると推定され，通常このような資本を減少させるように運営される.現在の資本規則が初めて実施された時、世銀は2015年第1四半期末に銀行組織をカバーするために一度の機会を行使し、AOCIに対してこのような処理を行わないことを選択し、私たちが以前のAOCIに対する処理を保留することができるようにした。

資本分配や幹部への自由支配可能なボーナスの支払い制限を避けるためには，銀行組織はリスクに基づく最低資本金要求に加えて，“資本保護緩衝”を維持しなければならない。この緩衝は1級普通株式資本のみを含まなければならないが、緩衝はすべての3種類のリスクに基づく測定基準(CET 1、一級資本と総資本)に適用され、以下の有効な最低資本プラス資本保全緩衝比率が生じる：(I)CET 1資本比率は7.0%、(Ii)一級リスク資本比率は8.5%であり、(Iii)総リスク資本比率は10.5%である。

銀行はまた迅速に是正行動を取る監督管理枠組みを遵守しなければならず、この枠組みは被保険預金機関のために5つの資本分類(資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足)を確定し、そして3つのリスクに基づく監督管理資本比率(CET 1、一級資本と総資本)とレバレッジ率の具体的なハードルを基礎とする。

連邦銀行機構はその監督管理資本規則を改訂し、(I)CECLオスミウムの実施問題を解決する；(Ii)CECLオスミウムを採用する期日にオプションの3年間の段階期限を提供する；及び(Iii)2020年からある圧力テストを受けた銀行組織に対して資本計画と圧力テスト周期を行うことを要求する時、圧力テストにCECLを使用する。CECLは2020年1月1日に施行され，当社は改正トレーサビリティ法を用いて利益剰余金の累積効果を調整し，このガイドラインの規定を適用した。ASU 2016-13年度の執行に関連して、5，440万ドルの融資信用損失追加準備、1，260万ドルの繰延税金資産、640万ドルの無資金引受額外準備金、4，480万ドルの留保収益調整を記録した。当社は最初にASU 2016−13年の採用による規制資本への影響を確認するのではなく，採用日が会社の監督資本計算に及ぼす影響を確認する選択肢を最初に選択し，3年に分けて実施してきた.

​

2020年、新冠肺炎の大流行に対応するため、連邦銀行機構は最終規則を発表し、CECL採用の影響に関する監督管理資本に対して追加の過渡的減免を行った。最終規則は、2020日に例年CECLを採用した銀行組織は、CECLの監督管理資本に対する推定影響を2年延期し、その後上述の3年間の過渡期を選択し、最初の2年間の遅延期間に総利益金額、計5年間の過渡期を徐々に廃止することができると規定している。CECLの監督管理資本に対する推定影響(改訂されたCECL過渡額)は、採択日によってCECLの留保収益に対する影響(CECL過渡額)とCECLを採用した場合のACLの採択日ACLに対する計算変動に25%の比例係数の和を乗じて計算される。スケーリング係数は，発生した損失方法に対するCECLでのACLの差を近似するために用いられる。同社は5年間の過渡期の方法を選択し，採用日の影響と応用の最初の2年間のCECL差額の承認を延期する。5年移行期の最初の2年には，四半期ごとに修正されたCECL移行量が計算される。2021年12月31日まで、改正されたCECL移行量は一定であり、この額は2022年第1四半期からの3年間の段階的淘汰を基準としている。

表26−自己資本比率

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次の表は、適用資本規則における総合資本比率を示している

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十二月三十一日

 

(百分率で表す)

    

2022

    

2021

    

2020

 

普通株一級リスク資本

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10.96

%

11.76

%

11.77

%

リスクに基づく第一級資本

 

10.96

%

11.76

%

11.77

%

リスクに基づく資本総額

 

12.97

%

13.57

%

14.24

%

第1段レバー

 

8.72

%

8.08

%

8.27

%

2021年12月31日と比較して、会社と銀行の普通株一級リスク資本、一級リスク資本、総リスク資本比率は低下した。追加的なリスクによりこれらの比率は低下しています

84

カタログ表

2022年第1四半期に大西洋資本を買収することによって得られた加重資産平均は、より高いリスク重みを有し、年内の現金および現金等価物の減少は、より低いリスク重み付け資産であり、2022年の間の融資の有機的な増加(より高いリスク重みを有する)である。リスク重み付け資産増加が我々の比率に与える影響は、2022年に確認された純収益、大西洋資本買収のために発行された純株式6.578億ドルの増加、および大西洋資本から負担される総リスク資本資格に適合する7500万ドルの二次債券の増加によるものである。これらの資本増加は、株式奨励帰属によって差し押さえられた株と、株主に支払われた1億465億ドルの配当金と、2022年6月30日に償還された1300万ドルの二次債券とを含む2022年に完成した1.193億ドルの株式買い戻しによって部分的に相殺される。2021年12月31日と比較して、会社と銀行の一級レバレッジ率が上昇したのは、一級資本のパーセント増幅が2022年期間の平均資産のパーセント増幅よりも大きく、これは主に大西洋資本会社を買収する際に発行された純収益と株式によるものである。私たちの資本充足率は現在最低基準をはるかに超えており、引き続き“資本余裕”の監督管理カテゴリにある。

​

会社はその資産の中から株主に現金配当金を支払い、主にその銀行子会社の配当金によって提供される。しかし、その銀行子会社が現金配当金、融資または立て替えの形で当社に資金を移転する能力には一定の制限がある銀行が毎年発表しているすべての配当金の合計がその年度の純利益に前年の留保純利益の総和を加え、必要な黒字振込を差し引くと、OCCの承認を得る必要がある連邦銀行機関はすでに政策声明を発表し、銀行持ち株会社と被保険銀行は通常現在の収益から配当金を支払うべきであることを規定している

​

2022年に世銀は南州に配当金を支払った合計2億2千万ドルですその銀行はこの配当金を支払うためにOCCの承認を得る必要がない。私たちはこの資金と余分な現金で株主に1億465億ドルの配当金を支払いました私たちが公開市場で発行した普通株式総額は1.102億ドルで、1300万ドルの二次債券を償還した

次の表は、12月31日までの年間配当金金額と配当率を提供しています

表27−普通株主への配当金

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​

​

​

​

​

​

​

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十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

2020

 

普通株主に配当金を支払う

​

$

146,486

​

$

135,201

​

$

98,256

​

配当支払率

​

 

29.54

%  

 

28.43

%  

 

81.45

%

私たちは収益を維持し、私たちの融資やポートフォリオを拡大するのに十分な資本を持ち、特定の買収や他の事業拡張機会を支援する。配当金支払率の算出方法は，その年に支払われた配当金を当年の純収入で割る。

流動性

流動性とは、私たちの財務義務を履行するために十分な現金を生成する能力があることであり、これらの義務は主に預金の引き出し、信用の拡大、運営費用の支払いから来ている。流動性リスクとは、銀行の財務状況や全体的な安全と穏健が無力(または無力とみなされる)によってその義務を履行することによって悪影響を受けるリスクである。私たちの資産負債管理委員会(“ALCO”)は、私たちの資産/負債グループの許容可能な組み合わせを確保するための政策を監督する責任があります。ALCOが注目する2つの重要な分野は金利感受性と流動性リスク管理である。私たちが資金を使用する方法は、私たちの現金需要を満たすために資産と負債から十分な流動性を提供することだ。

資産流動性は、融資、投資証券、その他の短期投資の期限構造によって維持される。経営陣は融資と投資の満期期間の長さを管理する政策と手続きを持っている。通常、収益ポートフォリオの変化は比較的長期的であり、企業の日常的な流動性需要には利用されない。

​

85

カタログ表

私たちの負債は日常的に流動性を提供する。日常流動性需要は、預金レベルや私たちが購入した連邦資金、買い戻し協定によって売却された証券、他の銀行の利息預金、その他の短期借入金を使用することで満たされる。私たちは私たちの流動性状況を強化するために預金を維持するために日常的な活動に従事している。これらの活動には、例えば、様々な措置が含まれる

●新規顧客と既存顧客に銀行業務の関係を強調し、一般的に借り手が私の行で預金口座を開設することを奨励し、期待している
●預金のための価格設定は、預金を含み、その金利レベルは、預金残高を吸引および/または保持し、それによって、私の行の資産/負債管理および純利息差要求を強化する
●顧客を誘致したり、主要金融サービス提供者としての私行の魅力を高めたりするために、新製品を探して発売しようと努力している。

2021年12月31日の残高と比較して、我々の未買収融資組合は約68億ドル、または約42.1%増加した未買収融資組合の増加は、買収された融資の有機的な成長と継続によるものであり、これらの融資は我々の未買収融資組合に移行する購入した融資組合は12月の残高より5.046億元減少し、減少幅は6.4%だった2021年3月31日。この減少は，元金返済，解約，償還，獲得した融資の継続が未買収融資組合に移行したためであるが，2022年3月1日に大西洋資本取引から得られた24億ドルの融資の増加によって相殺された

昨年12月の残高と比較して，我々のポートフォリオは10億ドル増加し，約14.2%増加した2021年3月31日。12月以来の投資証券の増加2021年3月31日は、会社が2022年上半期の預金増加による過剰資金を利用してポートフォリオ規模を拡大することを決定したためだ。この増加は、25億ドルの購入と、大西洋資本取引で得られた7.037億ドルの投資証券のためだ。これらの増加は合計13億ドルの投資証券の満期日、償還、販売、支払部分によって相殺された。N2022年、ETの保険償却は2730万ドル。2022年の現金と現金等価物の総額は54億ドル減少し、2022年12月31日までは13億ドルだったが、12月は67億ドルだった2021年3月31日。この低下は、会社が2022年に資金を使用して融資増加と証券購入に資金を提供することと、2022年下半期の預金の低下によるものだ

2022年12月31日と12月に2021年3月31日、私たちは1.5億ドルと3.25億ドルの伝統的、場外ブローカー預金を持っている。2022年12月31日と12月に2021年3月31日、それぞれ6.37億ドルと9.01億ドルの互恵仲介預金があります。2022年12月31日現在、預金総額は364億ドルで、12月の351億ドルより13億ドル増加した2021年3月31日。私たちの預金は12月から増えています2021年31日には、普通預金口座の17億ドルの増加と貯蓄の1兆138億ドルの増加が含まれるが、預金は3.901億ドル減少し、利息取引口座は6350万ドル減少し、通貨市場口座は3430万ドル減少して部分的に相殺される預金増加は主に2022年3月に大西洋資本と合併して負担した預金だ。大西洋資本会社が負担する買収日預金総額は30億ドルで、2022年12月31日現在で約25億ドル。大西洋資本買収で負担した預金は含まれておらず、私たちの預金は2022年に12億ドル減少したが、これは連邦政府が市場で計画されている資金減少と、2022年下半期の金利上昇の影響を刺激したためであり、競争激化と預金代替案によるものである12月までの短期借入金総額2022年3月31日は、購入した2.136億ドルの連邦基金と、買い戻し協定に従って売却された3億428億ドルの証券を含む5兆564億ドル。2022年12月31日現在、長期借入総額は3.923億ドルで、2022年3月1日に大西洋資本会社から負担する7850万ドルの二次債務を含む信託優先証券および二次債券を含むある程度、他のタイプの非預金資金源を採用しており、通常は小売や代理顧客のニーズを満たすために、このような資金の短い期限を受け入れ続けています。私たちの現在のやり方は、低融資金利を維持する機会を提供するか、あるいは私たちの資金コストを下げるかもしれませんが、金利が上昇すれば、私たちの資金コストを増加させる可能性もあります。

私たちの銀行の業務を通じて、私たちは契約で私たちの正常な業務活動で信用を提供することを約束しました。これらの約束は、特定の時間内に所定の金利で私たちの顧客に貸し出す法的拘束力のある合意だ。私たちはこのような約束に正常な保証とリスク管理プロセスを受け入れさせることで、これらの約束の信用リスクを管理する。私たちは私たちが借り手がした約束に資金を提供するのに十分な流動資金源を持っていると信じている。信用状への約束のほかに、第三者への保証である予備信用状を発行します。すなわち、私たちの顧客が第三者への契約義務を履行できなければ、彼らは損失を受けません。私たちの経験は、多くの予備信用状は期限が切れて使用されないことを示していますが、私たちの様々な流動資金源を通じて、私たちは必要だと信じています

86

カタログ表

必要であれば、このような義務を履行するための資源を提供する。

私たちの現在の理念は流動性を維持することであり、これは私たちの利益資産の構成などの指標から見ることができ、これらの指標は通常、ある程度の逆買い戻し協定、売却された連邦基金、連邦準備銀行の残高および/または他の短期投資、資産の質、資本状況が良好である；そして利益の経営業績を含む。周期性と他の経済的傾向と状況はいつでも私たちが望む流動性状況を混乱させる可能性がある。私たちはこのような状況が一般的に短期的だと予想する。このような状況では、私たちの逆買い戻し協定と連邦基金の売却の頭金や連邦準備銀行の残高(あれば)が即時流動性の主要な源になると予想される。私たちは、私たちの代理銀行および/または連邦住宅ローン機関が提供する信用限度額から追加の代替即時資金源を得ることができる。2022年12月31日まで、私たちのFHLB信用手配総額は42億ドルで、その中で未返済のFHLB信用状の総額は210万ドルで、FHLB信用手配の利用可能な金額は42億ドルです.2022年12月31日まで、連邦基金の総信用限度額は300.0ドルです100万ドルで、返済されていない前金はありません。追加的な流動性が必要であれば、代替の即時資金源として短期借入金に移行し、コア預金の増加を促進したり、ブローカー預金市場の使用を促進するなど、他の適切な行動を考慮する。さらに12月には2022年、私たちは連邦準備銀行の割引窓口で7.82億ドルの信用が利用可能ですが、2022年末まで、私たちは未返済の前金を持っていません。私たちはアメリカ銀行全国協会には1.00億ドルの無担保信用限度額があり、12月まで未返済の前金はありません31, 2022. 私たちは私たちの流動資金状況が引き続き十分でいつでも利用できると信じている。

私たちの緊急資金計画は緊張した流動性レベルに基づいていくつかの潜在的な段階を描写している。流動性の重要なリスク指標は四半期ごとに取締役会に報告される。私たちは様々な卸売資金源を維持している。もし私たちが預金を維持するための努力が成功しなければ、私たちはこのような代替資金源を使用するだろう。この場合、私たちの金利コストは受け取る金利幅によって異なります。これは外部資金源に依存します。これは私たちの資金コストを増加させ、私たちの純利益差と純利息差に影響を及ぼすかもしれない。

資産負債管理と市場リスク感受性

私たちの収益と株式の経済的価値は金利の行動と私たちのいくつかの金融商品の市場価格の変動によって変化します。我々は金利リスクを金利行動による収益と権益へのリスクと定義している。このような行動は金利の上昇と現在の金利環境の継続を含む

私たちの金利リスクには、主に再価格設定リスク、オプションリスク、基差リスク、収益率曲線リスクが含まれています。再定価リスクは、資産と負債の組み合わせの満期日または再定価特徴の違いによるものである。オプションリスクは、投資証券コールオプションやローン早期返済オプションなど、投資と融資組合に埋め込まれたオプションに起因する。オプションリスクも存在し、預金顧客は一般市場状況、既存口座の競争的代替案や他の要素に基づいて資金を引き出すことを自ら決定する可能性があるからだ。このようなオプションを行使することはコスト上昇や収入低下を招く可能性がある。基礎差リスクとは、市場金利或いは指数間の基礎関係が変化する可能性があり、それによって利息資産と利息負債の利差が狭くなる可能性がある。基準リスクは、管理されている金利負債、例えば、利息小切手口座、貯蓄口座、および通貨市場口座にも存在し、これらの口座では、このような製品の価格感度は、一般的な市場金利とは異なる可能性がある。収益率曲線リスクとは各種の市場指数の収益率曲線が平行移動しないことであり、それによって著者らの資産と負債の不良結果に影響する。

仮説金利変化によるリスク収益とリスク権益を評価する主な方法としてシミュレーションを用いた。経営陣は，その各種シミュレーションの結果を用いて，他のデータや観察結果に合わせて，金利リスクをリスク許容度内に保つための戦略を策定している

シミュレーションは、契約契約条項、投資保証要件、融資早期返済速度、預金流出率、一般市場金利に対する融資および預金の金利感度、および金利および利差の行動など、キャッシュフローの時間に限定されないが、いくつかの仮定の使用に関する。リスク権益シミュレーションは割引率に関する仮定を用いてキャッシュフローを評価する.シミュレーションは，実際の結果とは異なる可能性のあるモデル仮説に強く依存する.肝心なシミュレーション仮説は敏感性分析を行う必要があり、仮説変化が保険収益と保険権益に与える影響を評価する。モデル仮説は私たちの仮説委員会によって検討される

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カタログ表

リスク収益は、仮定金利の変化による純利息収入の百分率変化と定義される。リスク収益は、一般に、比較的短い時間範囲内の金利リスクを評価するために使用される。

リスク資本は、基本的な純経済価値に対する金利の変化による資産および負債の純経済価値のパーセンテージ変化として定義される。すべてのキャッシュフローの割引は私たちの株式の経済的価値を代表する。リスク·エクイティは通常、貸借対照表のある時点における長期金利をオープンに測定するものと考えられる。

収益シミュレーションモデルは、投資、ローン、預金、借金とデリバティブに関する契約契約、およびある資産および負債に適用されるいくつかの行動仮定を考慮した

通常の業務中に使用される住宅ローン銀行デリバティブは、長期販売契約および住宅ローンの金利ロック約束を含む。これらのデリバティブは金利などの基礎項目に関連し、リスクを低減することを目的としている。派生商品はまた担保ローンの返済権をヘッジするために使用される。より多くの情報は、連結財務諸表の付記28-派生金融商品を参照されたい。

私たちは時々金利交換を実行して、いくつかの金利リスクをヘッジする。これらの手配により、会社は交換協定のほか、顧客と可変金利ローンを締結した。交換協定は、顧客の可変金利ローンを効率的に固定金利ローンに変換する。そして、同社は、顧客のスワップにおけるリスクを相殺するために、第三者取引業者とマッチングスワップ協定を締結する。同社はまた、顧客ローンに特化しない金利交換協定を実行することができる。12月まで2022年3月31日、当社にはこのような合意はありません。このような派生ツールの他の資料については、総合財務諸表内の付記28-派生金融商品を参照されたい。

我々の金利リスクキー指標は、ムーディーズ基準シナリオにおける長期レートの静的貸借対照表を使用するのに適している。同社はムーディーズの合意シナリオを含むが、他の金利予測も使用する予定だ。この基本的な状況は，資産と負債展期間数の満期日構成が，シミュレーション過程全体で現在統合されている貸借対照表の特徴を大まかにコピーするようにシミュレーションされていると仮定する.これらの処理方法は、会社が現在の貸借対照表における現在の金利リスクを評価する目標と一致する。基本的な状況は、満期または再価格設定された資産および負債が、現在の貸借対照表の定価特徴に一致する選択された金利予測から得られる基準長期金利の価格で置き換えられると仮定する。重要な金利駆動要素は資産と負債の価格設定に使用され、敏感性仮定は非満期預金の定価に使用される。非満期預金定価の敏感性仮定に対する敏感性分析の頻度は年に1回以上である

金利衝撃は即時ベースで基本的な状況に適用される。金利衝撃の範囲には、100ベーシスポイントを増分とする金利上下変動400ベーシスポイントが含まれる。時々、市場状況は仮定された金利変動を希薄化させる可能性がある。例えば、超低金利時期には、いくつかの下向き金利衝撃が非現実的である可能性がある。基本状況シナリオと関連する純利息収入変化と株式経済価値変化の瞬時衝撃によるモデルシミュレーション結果をコアシナリオ分析と呼び、リスク許容度と比較した金利リスクの政策キーリスク指標を構成する

これまでのモデリングや開示と比較して、金利の急速な上昇と期待がさらに増加したため、経営陣はその預金ベータ係数を仮定して高くした。以前のベータ仮説は金利周期全体の敏感性を反映していた。ベータは、金利上昇を確認するために2022年第2四半期に改訂が行われたと仮定し、会社の預金コストがやや上昇した。2022年第4四半期には、連邦基金目標金利は125ベーシスポイント増加したが、会社の総預金コストは13ベーシスポイント増加した。修正後のベータ仮説は、2022年12月31日以降の短期金利予想引き上げに関する預金コストの加速上昇を反映している。これらのベータ仮説は、2022年3月に連邦基金金利が上昇し始めて以来の預金コストの最小増幅と組み合わせて、現在の金利上昇周期全体に対する管理層の見積もりを反映している

以下の金利リスク指標は、2023年1月に発表されたムーディコンセンサスシナリオを基本ケースとして分析したものである。一般的な予測では、1年目の収益率曲線は逆転する。2022年12月31日現在、収益シミュレーションによると、1年目の影響は瞬時に100ベーシスポイントとなっている

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カタログ表

差の増加/減少は、純利息収入の推定値の2.2%(100増加)および2.9%(100減少)の減少をもたらす

我々は，我々の資本の現在値変化度の1つの指標として経済権益価値(“EVE”)を用いて分析し，金利の潜在的変化を考慮した。この措置はまた、静的貸借対照表(基本シナリオ)を想定し、上述したように金利衝撃を適用した。12月に2022年1月31日、利上げまたは100ベーシスポイントの利下げによる大晦日の百分率変化はそれぞれ1.2%と1.1%だった。大晦日の配当がプラス或いは200ベーシスポイントの減益により記録されたパーセンテージ変動はそれぞれ2.8%下落と4.7%下落であった。EVE感受性に対する金利衝撃分析結果は異例であり，再定価資産のメリットは預金コスト上昇により減弱し，製品価格を下限またはゼロ以下にすることができないため，各種貸借対照表種別の下り衝撃が制限されている。12月の預金コストを考慮すると，この点は特に意味がある31, 2022.

以下の分析は、基本的な状況と衝撃的なシナリオを反映しており、これらのシナリオは、静的貸借対照表予測、すなわち現在のレベルと一致する残高を維持するために取引量を増加させると仮定しているが、代替されないと仮定した購買力平価ローンは除外する。基本的には、新たな価格設定と再定価の出来高は、ムーディーズの合意金利予測から得られた長期金利を参考にすると仮定する。即時、平行、そして持続的な金利衝撃は1年間の範囲内の基本的な状況に適用される。

表28−金利インパクト分析−純利息収入と株式経済価値

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1年間の純利息収入のパーセント変化

​

100ベーシスポイント上昇

​

2.2%

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200ベーシスポイント上昇する

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4.2%

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100ベーシスポイント下落

​

(2.9%)

​

200ベーシスポイント下落

​

(7.2%)

​

Libor移行

2017年7月、LIBORの監督管理を担当する英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年末にLIBORの金利計算を説得または強制銀行に提出することを停止する予定だと発表した。2021年3月5日、FCAは、2021年12月31日以降、すべてのLIBOR設定が任意の管理者による提供を停止するか、または2021年12月31日以降直ちに代表的ではなく、1週間および2ヶ月のドル設定、および2023年6月30日以降、残りのすべてのドル設定は直ちに提供を停止することを確認した。

​

別の参考金利委員会は、担保付き隔夜融資金利(以下、“SOFR”と呼ぶ)をLIBORに代わる第一選択金利とすることを提案し、LIBORからSOFRに移行するリズミカルな市場移行計画を提案した。各機関は現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に関するデリバティブや現金市場の全業界と特定会社の移行計画を策定している。第1部である第1 A項で述べたように。本表のリスク要因は、2022年までに、ロンドン銀行の同業解体終了の影響を受ける可能性のあるツールを持っています。変動金利債務、ローン、預金、派生ツール、ヘッジファンド、その他の金融商品を含んでいますが、代替参考金利への移行に関する財務影響は予測できません。

​

我々は，(1)会社の現在のLIBOR指数ツールへの開放と影響を受けるデータ，システム，プロセスを評価したLIBOR移行ワーキンググループを構築した，(2)詳細な実施計画を策定した，(3)移行のための本格的なガバナンス構造を策定した。企業は、顧客に代わって移行を促進するための様々な能動的措置を制定し、継続している

●予備条項を採択し、継続的に実施し、ロンドン銀行間の同業借り換え金利をリンクさせた金融製品の代替率を決定することを規定している。
●代替参考金利とリンクした新製品、例えば調整可能金利担保融資を採用することは、アメリカの監督管理機関、代替参考金利委員会とGSEが提供した指導に符合する。
●置換指数としてSOFR指数を選択し、SOFR置換指数を用いたシステムテストに成功した。

会社は2021年9月30日にLIBORの見積もりを停止し、2021年12月31日にLIBORにリンクした新製品の発売を停止した。

89

カタログ表

​

国会で可決され、2022年3月に総裁が署名して法律となる調整可能金利(LIBOR)法案の条項をLIBORのある契約を参考にするつもりだ。この法案では，残りのLIBOR指数の使用を停止した場合には，代替指数としてSOFRを用い，利差調整を行うことができると規定している。同法は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利損失を解決していない契約条項に適用され、契約が具体的な代替指数を規定していない限り、他の場合にも使用することができる。これはその会社が現在実施している行動計画と一致する。この法案を施行する最終規則は2022年12月22日に発表された。

​

同社は、すべての財務·戦略プロセス、システム、モデルをロンドン銀行の同業借り換え金利以外の参考金利に変換するために、その財務·運営インフラを評価し続けている。同社は顧客向けの従業員を教育し、移行問題について顧客とのコミュニケーションを調整するためのプロセスを策定·実施している。

2022年12月31日現在、同社のロンドン銀行間の同業借り換え金利の開放は以下の通り

●ロンドン銀行の同業解体に関連した未返済融資総額は約51億ドル。このうち、50億ドルの満期日はロンドン銀行間の同業借り換え金利終了日2023年6月30日以降
●ロンドン銀行の同業解体とリンクした金利スワップは約166億ドル、総正公正価値は6，110万ドルであり、その中には8.243億ドルの変動保証金決済が含まれており、総マイナス公正価値は8.848億ドルである。しかし、この計画に関連した金利交換は厳格なヘッジ会計要件を満たしていない。したがって，LIBORへの変換はヘッジ会計に影響を与えず，クライアントのスワップと相殺スワップの公平な価値変化は直接収益で確認されるためである.また、これらの数字はこれらのスワップ取引の双方のリスクの開放を示している。このような危険はお互いに相殺することを目的としている。
●LIBORの信託優先証券を参考にして、元本残高は合計1.186億ドル。これらの証券の満期日は2033年10月7日から2037年3月14日まで様々である

資産信用リスクとその集中度

私たちの興味の質は利益資産は私たちの特定の集中的な信用リスクの管理によって維持される。私たちは投資証券とローンの信用リスクを含む各人の収益資産を検討する。この審査を促進するために、私たちは信用限度額、書類、定期審査、追跡を含む信用と投資政策を制定しました上の方へ。さらに、私たちはこれらのポートフォリオのいずれかの産業、政府機関、または地理的位置における集中度をチェックする。

貸存集中度

私たちは単一の顧客や顧客グループからの実質的な預金集中を持っていない。私たちは融資の大部分が一つの産業や関連産業に集中していない。また、似たような商業活動に従事している複数の借り手に、融資総額の10%を超える融資を行うことを回避しようとしている。12月に31年、2022年、2021年には、このようなタイプの総融資が集中していない。私たちはどんな重大な季節的要素が私たちに実質的な悪影響を及ぼすとは思わない。私たちは実質的な外国のローンや預金を持っていない

信用リスクが集中する

すべての種類の収益資産にはある程度の信用リスクがある。私たちは様々な技術を使用して信用リスクを測定する。ポートフォリオにおける信用リスクは、独立機関が発表した債券格付けによって評価することができる。ポートフォリオにはアメリカ政府が支援する実体証券や税金が含まれています無料証券、または“AAA”から“未格付け”に格付けされた他の証券。格付けされていない証券を除くすべての証券は、少なくとも1つの国が認可した統計格付け機関が格付けを行う。融資組合の信用リスクは歴史的経験によって測定されることができる。私たちは私たちが作った信用政策に基づいて私たちの融資組合を維持する。世銀は多様な融資組合を持っているにもかかわらず、私たちの借り手が契約を履行する能力は、私たちの地域と周辺地域の経済条件に大きく依存している。

90

カタログ表

規制基準に基づいて、類似した商業活動をしている複数の借り手に融資する金額が会社一級資本総額の25%に相当し、規制機関の調整後の信用損失支出、あるいは12月に10億ドルを加えると、信用集中が存在すると考えられる2022年3月31日。この基準によると、2022年12月31日現在、ホテルやモーテルを含む8つの融資残高があり、非住宅建築物(ミニ倉庫を除く)貸人ローン57億ドル、所有者自住オフィスビル(医療オフィスビルを含む)保証融資19億ドル、所有者自住非住宅建築物(オフィスビルを除く)担保融資17億ドル、住宅(投資物件と複数世帯住宅)賃貸者ローン18億ドル、1ローン1ST住宅ローン1-4世帯所有者が占有する住宅財産(マンションや住宅純資産を含む)54億ドル、巨大ローンを担保に(元ローンは548，250ドルを超える)1ST住宅ローン1-4世帯所有者が占有する住宅物件は23億ドル、企業資産(売掛金、在庫、設備を含む)を担保としたローンは21億ドル。♪the the theこれらの融資とすべての融資のリスクは、時間の経過とともに発展し、更新されたクレジット保証慣行を使用して共同管理される。このようなローンの損失推定は私たちの標準ACL方法を使用して決定される。

2020年第1四半期にCECLを採用した後、銀行業監督管理機関は信用集中度を計算するガイドラインを構築した。銀行業監督管理機関は、建築、土地開発とその他の土地ローン総額は一級資本総額から修正CECL過渡額にACL(CDL集中度)を加えてはならず、商業不動産ローン総額(建築、土地開発とその他の土地ローンと他の非所有者自己居住型商業不動産と複数戸ローン)は一級資本総額から修正CECL過渡額プラスACL(CRE集中度)の300%を超えてはならないと規定している。この2つの比率の計算方法は，2つのカテゴリの各カテゴリのあるタイプの融資残高を銀行の一次資本総額で割って修正されたCECL過渡期金額をACLに加えることである.はい12月2022年3月31日、銀行預金集中率は64.8%、CRE集中率は249.0%だった。デッド通りにありますMber2021年3月31日、銀行の存続期間ローン集中率は55.2%、CRE集中率は238.5%だった。12月まで31年、2022年、2021年、世銀は既定の規制ガイドラインを下回った。1つの銀行の比率がこの2つの融資集中比率基準のうちの1つまたは2つを超える場合、銀行監督機関は通常、銀行管理層にこれらの融資分野で監督を強化することを要求する。そこで，我々の集中度管理プロセスの一部として，この2つの比率を監視した

インフレと価格変化の影響

総合財務諸表は米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成され、この原則は歴史的ドルで財務状況と経営結果を計量することを要求し、相対購買力の経時的インフレによる変化を考慮しない。ほとんどの他の産業とは異なり、金融機関の資産や負債の大部分は本質的に貨幣的な性質である。そのため、金利が金融機関の業績に与える影響は通常、インフレの影響よりも顕著である。金利の変化幅は必ずしも商品やサービスの価格と同じとは限らない。

インフレの銀行への影響は通常、工場や在庫に大量に投資している企業への影響ほど大きくないが、確かに影響がある。高インフレ時期には、貨幣供給量は通常それに応じて増加し、銀行の資産、ローンと預金は通常平均レベルを超える増加が見られる。また、商品とサービス価格の一般的な上昇は運営費用の増加につながるだろう。インフレは私たちの銀行の顧客にも影響を与え、私たちの銀行の業務に間接的な影響を与える可能性がある。

契約義務

次の表は12月までの私たちの特定の契約義務の支払いスケジュールを示しています2022年3月31日。合計392.3ドルの長期債務百万ドルは信託優先二次債務と会社二次債務を含む。経営·融資リース債務は1兆366億ドル、270万ドルですそれぞれ銀行施設と関係があります。いくつかのレンタル契約には、財産税と保険の支払いが含まれており、様々な更新オプションが含まれています。レンタルに関する他の資料は審査総合財務諸表付記21に掲載されています

​

91

カタログ表

表29--債務

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

少ないです

​

1 to 3

​

3 to 5

​

超過

 

(千ドル)

    

合計する

    

1年

    

年.年

    

年.年

    

5年間

 

長期債務義務*

​

$

392,275

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

392,275

​

短期債務義務*

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

融資リース義務

​

​

2,729

​

​

490

​

​

1,022

​

​

987

​

​

230

​

経営リース義務

​

 

136,593

​

 

16,280

​

 

28,455

​

 

25,307

​

 

66,551

​

合計する

​

$

531,597

​

$

16,770

​

$

29,477

​

$

26,294

​

$

459,056

​

*元金の満期日を表します.

第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。

市場リスクの定量的·定性的開示については、“経営陣の財務状況及び経営成果の検討·分析”87ページの“資産負債管理及び市場リスク感受性”を参照されたい。

項目8.財務諸表と補足データ

​

​

​

​

財務諸表索引

ページ

​

​

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

F-1

独立公認会計士事務所報告 (FORVIS，LLP(F/K/a Dixon Hughes Goodman LLP)ジョージア州アトランタPCAOB社ID番号686)

F-2

南州会社合併財務諸表

​

2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表

F-5

2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの総合収益表

F-6

2022年、2021年、2020年12月31日までの総合全面(赤字)収益表

F-7

2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益変動表

F-8

2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表

F-9

連結財務諸表付記

F-10

​

第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。

適用されません。

第9条。制御とプログラムです

情報開示制御とプログラムの評価

南州の経営陣は、その最高経営責任者と最高財務官の参加の下、規則第13 a条に基づいて、2022年12月31日までの南州の開示制御及びプログラムの設計·運営の有効性を評価した1934年証券取引法第15条。我々は，これらの制御やプログラムを審査する過程で我々の判断を用いており，これらの制御やプログラムの性質は我々の制御目標に合理的な保証しか提供できない.この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年12月31日まで、SouthStateの開示制御とプログラムが効果的に私たちの制御目標に合理的な保証を提供したと結論した。

2022年3月1日、会社は大西洋資本銀行株式有限公司(大西洋資本と略称する)との合併を完了したそれは.その会社は大西洋資本の既存の統制と手続きを評価している

92

カタログ表

大西洋会社を財務報告書の内部統制に統合する。米国証券取引委員会従業員ガイドラインによると、会社は買収業務を経営陣の買収完了年度財務報告内部統制の有効性の評価から除外することを許可し、会社は大西洋資本を2022年12月31日までの財務報告内部統制有効性評価から除外した。経営陣は、2022年12月31日までの会社の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価する範囲は、会社の全ての合併業務、大西洋資本の開示制御及び手続を除く。これらの開示制御及び手続は、財務報告内部統制に含まれる。

財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告書はFページに掲載されている−本報告の第1部。南州独立公認公共会計士事務所の南州の財務報告に対する内部統制に関する報告は、本報告のF-2ページから始まった。

内部制御の変化

2022年第1四半期、大西洋資本は同社と合併した。同社は大西洋資本をその財務報告プロセスの内部統制に組み込むために努力し続けている。今回の大西洋資本統合に関する変化を除いて、私たちの最近の会計四半期内に、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を与えた。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

私たちは財政報告書に対する十分な内部統制を確立して維持する責任がある。経営陣による2022年12月31日現在の社内財務報告内部統制の有効性の評価は、本報告第8項に記載されており、タイトルは“経営陣財務報告内部統制報告”である

私たちの独立監査人は、経営陣の財務報告書の内部統制に対する評価に関する監査報告書を発表した。本報告書は“独立公認会計士事務所報告”と題し、項目8を参照。

プロジェクト9 B。他の情報。

適用されません。

プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。

ない。

第三部

プロジェクト10.取締役、行政、企業管理

本プロジェクトが開示を要求する情報は、当社が2022年12月31日以降120日以内に提出する最終委託書に開示され、我々2023年年度株主総会に関連して、“取締役選挙”のタイトルの下で、“取締役会及び委員会”のタイトルの下で、“取締役会及び委員会”のタイトルの下で、“取締役会及び委員会”のタイトルの下で、“延滞部分”の下で、“ガバナンス委員会”のタイトルの下、2023年株主総会のタイトルの下で開示される16(A)レポート。“私たちは参照によってこのような必要な情報を本明細書に組み込む。

第11項.行政職報酬

本プロジェクトが開示を要求する情報は、2022年12月31日以降120日以内に提出され、2023年年度株主総会のタイトル“役員報酬”に関連して、“報酬議論および分析”、“報酬要約表”、“計画に基づく奨励授与表”、“年末株式価値および株式”というタイトルの部分を含む、我々の最終委託書で開示される

93

カタログ表

行権または既得表、“オプション行権および株式既得表”、“退職金利益表”、“非合格繰延補償表”、“報酬委員会報告”、“制御権の終了または変更時に支払う可能性のある金額”、“役員報酬”。私たちは参照によってこのような必要な情報を本明細書に組み込む。

第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。

次の表には、2022年12月31日までのいくつかの情報が含まれており、当社の株式補償計画に基づいて発行された証券に関するものです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

A

    

B

    

C

 

​

​

​

​

​

​

​

量

 

​

​

​

​

​

​

​

証券

 

​

​

​

​

​

​

​

残り

 

​

​

量

​

​

​

​

適用することができます

 

​

​

証券はしなければならない

​

重み付けの-

​

未来発行

 

​

​

発表日：

​

平均運動量

​

権益の下で

 

​

​

演習をする

​

値段

​

補償する

 

​

​

卓越した

​

卓越した

​

図は(含まれない)

 

​

​

選択肢は、

​

選択肢は、

​

証券

 

​

​

株式権証明書と

​

株式権証明書と

​

反映されています

 

計画種別

​

権利.権利

​

権利.権利

​

“A”欄)

 

証券保有者が承認した持分補償計画

 

161,832

​

$

66.20

 

2,678,363

​

証券保有者の許可を得ていない持分補償計画

 

ありません

​

 

適用されない

 

適用されない

​

上表C欄で将来発行可能な2，678，363株の証券のうち、1，332，029株の残りが未来に付与され、私たちの2020年総合激励計画下の2，072，245株の認可株のうち残りの1，346，334株と、2002年の従業員株購入計画下の1，763，825株のうち残りの1，346，334株が未来に付与される。2020年総合インセンティブ計画により付与された制限株及び制限株式単位で発行された株式については、当該計画に基づいて付与された1株/単位が1株に対応するものとみなす。本プロジェクト第12項に記載のすべての未償還および残りの将来発行可能な証券総額は、2007年3月23日、2005年1月1日、2002年12月6日に支払われた株式配当金に発効するように調整されている。

この条項が開示を要求する他の情報は、12月120日以内に提出された最終委託書の“特定の当事者の実益所有権”および“役員および役員の実益所有権”のタイトルの下で開示される2022年31日、私たちの2023年度株主総会と関係がある。私たちはここでこのようなシステムを組み込むために必要な他の情報を参照することによって。

第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。

本プロジェクトが開示を要求する情報は、12月120日以内に提出された最終依頼書において“いくつかの関係および関連取引”のタイトルで開示される2022年31日、私たちの2023年度株主総会と関係がある。私たちは参照によってこのような必要な情報を本明細書に組み込む。

第14項目主要会計費用とサービス

本プロジェクトが開示を要求する情報は、我々の最終委託書に“監査及びその他の費用”のタイトルで開示され、提出日は12月120日より遅くない2022年31日、私たちの2023年度株主総会と関係がある。私たちは参照によってこのような必要な情報を本明細書に組み込む。

第4部

項目15.物証、財務諸表付表

(a)

1.“第8項--財務諸表および補足データ”で引用された財務諸表および独立監査人は、以下のように報告される

南州会社とその子会社

独立公認会計士事務所報告

94

カタログ表

合併貸借対照表

合併損益表

総合収益表

合併株主権益変動表

統合現金フロー表

連結財務諸表付記

2.

提出された財務明細書：適用されない。米国証券取引委員会が適用する会計条例に規定されているすべての付表は、関連指示に不要なものであるか、必要な情報が10−K表に含まれている他の場所であるか、これらの付表は適用されないため省略される

3.

陳列品

多くの場合、公衆は、1934年の証券取引法に従って私たちに提出された報告書または依頼書の証拠品を参照して組み込まれた文書を参照することによって、インターネットを介して米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govから取得することができる。アメリカ証券取引委員会の公共資料室でこのようなファイルを読んでコピーすることもできます。資料室はワシントンD.C.20549号NE.100 F Street 1580室にあり、ファイル番号は(001-12669)。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

引用で編入する

証拠品番号：

​

展示品説明

​

表

​

依頼文書番号

​

展示品

​

提出日

​

保存済み

ここから声明する

2.1

​

大西洋資本銀行株式会社と南方州立会社との間の合併協定と計画、期日は2021年7月22日 †

​

8-K

​

001-12669

​

2.1

​

7/26/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.1

​

2014年10月24日に提出された改訂·再改訂された定款

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

10/28/2014

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.2

​

2017年10月25日に改訂された“定款”

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

10/26/2017

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.3

​

2020年6月7日から施行される“改正定款”

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

6/8/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.4

​

2020年11月19日改訂された“定款”の改正定款

​

S-8

​

001-12669

​

4.5

​

11/30/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.5

​

2021年9月1日改正·再調整の定款の改正定款

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

9/3/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.6

​

2022年2月24日に改正·再制定された“南方州立会社規約”

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

2/24/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.7

​

2022年5月26日に改正·再制定された“南方国有会社規約”

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

5/31/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.1

​

南方州立会社普通株式証明書サンプル

​

10-K

​

001-12669

​

4.1

​

2/27/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

95

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

引用で編入する

証拠品番号：

​

展示品説明

​

表

​

依頼文書番号

​

展示品

​

提出日

​

保存済み

ここから声明する

4.2

​

会社規約(添付ファイル参照)3.1通り抜ける3.5)

​

​

​

001-12669

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.3

​

付例(添付ファイル参照)3.7)

​

​

​

001-12669

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.4

​

証券説明書

​

10-K

​

001-12669

​

4.4

​

2/26/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.5

​

契約、日付は2020年5月29日、中央銀行会社とアメリカ銀行全国協会が受託者として

​

8-K

​

001-12669

​

4.1

​

6/8/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.6

​

第一補充契約は、期日は2020年5月29日で、中央銀行会社とアメリカ銀行全国協会が受託者としている

​

8-K

​

001-12669

​

4.2

​

6/8/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.7

​

2つ目の補足契約は、日付が2020年6月7日で、南方州立会社とアメリカ銀行全国協会が受託者としている

​

8-K

​

001-12669

​

4.3

​

6/8/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.8

​

大西洋資本銀行株式会社と米国全国銀行協会(米国銀行全国協会の権益相続人)の受託者としての契約は，期日は2020年8月20日である

​

8-K

​

001-37615

​

4.1

​

8/2/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.9

​

大西洋資本銀行株式有限公司の2030年満期の5.50%は浮動二次手形の形式に固定されている。

​

8-K

​

001-37615

​

4.2

​

8/2/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.10

​

大西洋資本銀行株式会社と購入者の間で2020年8月20日に署名された付属手形購入協定のフォーマット

​

8-K

​

001-37615

​

10.1

​

8/2/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.11

​

大西洋資本銀行株式会社と購入者の間で2020年8月20日に署名された登録権協定フォーマット

​

8-K

​

001-37615

​

10.2

​

8/2/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.1

​

SCBT金融会社株インセンティブプログラム*

​

定義14 A

​

001-12669

​

付録A

​

3/12/2004

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.2

​

中央銀行株式会社分割ドルプロトコルフォーマット*

​

8-K

​

001-32017

​

10.1

​

1/11/2006

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.3

​

2004年株式インセンティブ計画の修正は、2008年12月18日 *

​

8-K

​

001-12669

​

10.4

​

1/6/2009

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.4

​

中央州立銀行とジョン·C·コビットとの雇用協定*

​

8-K

​

001-32017

​

10.4

​

7/14/2010

​

​

96

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

引用で編入する

証拠品番号：

​

展示品説明

​

表

​

依頼文書番号

​

展示品

​

提出日

​

保存済み

ここから声明する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.5

​

SCBT、N.A.繰延収入計画の改訂と再改訂は2010年11月30日に署名され、2010年12月1日から施行される*

​

8-K

​

001-12669

​

10.1

​

12/6/2010

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.6

​

中央州立銀行とStephen D.Youngとの雇用協定*

​

10-K

​

001-32017

​

10.10

​

3/16/2011

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.7

​

南方国営会社総合株と業績計画下の株式オプション協議フォーマット*

​

8-K

​

001-12669

​

10.2

​

1/22/2013

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.8

​

国家商業銀行とリチャード·マレーの間で2016年1月1日に署名された役員退職福祉補充協定*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1A

​

12/22/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.9

​

国立商業銀行とリチャード·マレーの間で2016年1月1日に署名されたドル分割協定*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2A

​

12/22/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.10

​

国家商業銀行とウィリアム·E·マシューズの間で2016年1月1日に調印された役員退職福祉補充協定*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1B

​

12/22/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.11

​

国立商業銀行とウィリアム·E·マシューズの間で2016年1月1日に調印されたドル分割協定*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2B

​

12/22/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.12

​

南方州立本社総合株式と業績計画(元株主は2012年4月24日に承認され、改訂後2017年4月20日に再発効)*

​

定義14 A

​

001-12669

​

付録A

​

3/6/2017

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.13

​

日付は2018年3月23日の年間奨励計画*

​

8-K

​

001-12669

​

10.1

​

3/27/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.14

​

2018年9月12日に国立商業銀行とリチャード·マレー4世が署名した“2018年役員退職福祉補充協定”*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1A

​

9/17/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.15

​

2018年9月12日に国立商業銀行とリチャード·マレー4世が署名し、リチャード·マレー4世が署名した2018年ドル分割協定*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2A

​

9/17/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.16

​

2018年9月12日に署名された“2018年役員退職福祉補充協定”は、国立商業銀行とウィリアム·E·マシューズ5世が署名*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1B

​

9/17/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

97

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

引用で編入する

証拠品番号：

​

展示品説明

​

表

​

依頼文書番号

​

展示品

​

提出日

​

保存済み

ここから声明する

10.17

​

2018年9月12日に達成された2018年ドル分割協定は、国立商業銀行とウィリアム·E·マシューズ5世が署名*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2B

​

9/17/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.18

​

中央州立銀行とリチャード·マレー4世との雇用協定*

​

8-K

​

000-32017

​

10.1

​

11/26/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.19

​

中央州立銀行とウィリアム·E·マシューズ5世との雇用協定*

​

8-K

​

000-32017

​

10.2

​

11/26/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.20

​

国家商業銀行とリチャード·マレー4世の間で2018年12月13日に署名された“幹部退職福祉協定”の改正案第1号*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1A

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.21

​

2018年12月13日国立商業銀行とリチャード·マレー4世が署名しリチャード·マレー4世が署名した2018年補充役員退職福祉協定改正案第1号*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1B

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.22

​

国立商業銀行とリチャード·マレー4世が2018年12月13日に署名した2016年ドル分割協定の改正案1*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2A

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.23

​

国立商業銀行とリチャード·マレー4世が2018年12月13日に署名した2018年ドル分割協定の改正案1*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2B

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.24

​

国家商業銀行とウィリアム·E·マシューズ5世が2018年12月13日に署名した“幹部退職福祉補充協定”の改正案第1号*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1C

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.25

​

2018年12月13日国家商業銀行とウィリアム·E·マシューズ5世が署名し、ウィリアム·E·マシューズ5世が署名した2018年補充役員退職福祉協定改正案第1号*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1D

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.26

​

国立商業銀行とウィリアム·E·マシューズが2018年12月13日に署名した2016年ドル分割協定の改正案1*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2C

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.27

​

国家商業銀行とウィリアム·E·マシューズ5世が2018年12月13日に署名した2018年ドル分割協定の第1号修正案*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2D

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

98

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

引用で編入する

証拠品番号：

​

展示品説明

​

表

​

依頼文書番号

​

展示品

​

提出日

​

保存済み

ここから声明する

10.28

​

南方国営会社2019年総合インセンティブ計画下で制限株式単位合意フォーマット*

​

10-K

​

001-12669

​

10.17

​

2/22/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.29

​

2019年総合株式インセンティブ計画*

​

定義14 A

​

001-12669

​

付録A

​

3/6/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.30

​

南方国営会社2019年総合インセンティブ計画下での業績に基づく制限株式合意表*

​

8-K

​

001-12669

​

10.1

​

5/1/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.31

​

南方州立社2019年総合インセンティブ計画の下で非募集条項付き時間ベース制限株式単位合意の形式*

​

8-K

​

001-12669

​

10.2

​

5/1/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.32

​

南方州立会社2019年総合インセンティブ計画下の時間に基づく制限株式単位合意の形式は、非募集条項は含まれていません*

​

8-K

​

001-12669

​

10.3

​

5/1/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.33

​

2020年1月25日、CenterState銀行とJohn C.Corbettとの間の保留協定*

​

10-K

​

000-32017

​

10.35

​

2/27/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.34

​

2020年1月25日中央州立銀行がSteven D.Youngと締結した留任契約*

​

10-K

​

000-32017

​

10.36

​

2/27/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.35

​

3回目の改正と再署名南方州立会社とロバート·R·ヒルが2020年1月25日に署名した雇用·スポーツ禁止協定*

​

10-K

​

001-12669

​

10.29

​

2/21/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.36

​

南州銀行とレニー·R·ブルックスが2020年1月25日に締結した雇用協定*

​

10-K

​

001-12669

​

10.31

​

2/21/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.37

​

南州銀行とグレッグA.Lapointeが2020年1月25日に締結した雇用契約*

​

10-K/A

​

001-12669

​

10.32

​

3/6/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.38

​

南州銀行とジョン·S·ゴティが2020年1月25日に署名した雇用協定*

​

10-K/A

​

001-12669

​

10.33

​

3/6/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.39

​

南州銀行とダグラス·L·ウィリアムズが2021年7月22日に署名した雇用協定 *

​

8-K

​

001-12669

​

10.3

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.40

​

2021年7月22日に南州銀行と小リチャード·A·オーグルスが署名した雇用協定。*

​

8-K

​

001-12669

​

10.4

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

99

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

引用で編入する

証拠品番号：

​

展示品説明

​

表

​

依頼文書番号

​

展示品

​

提出日

​

保存済み

ここから声明する

10.41

​

2021年7月22日に締結された雇用契約は、南州銀行とKurt A.Shreineが署名したr *

​

8-K

​

001-12669

​

10.5

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.42

​

2022年5月26日にロバート·R·ヒルとロバート·R·ヒルの間で3回目の改正と再署名された雇用協定と競業禁止協定の改正案。会社と*

​

10-Q

​

001-12669

​

10.1

​

08/05/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.43

​

CenterState Bank Corporation(前身はCenterState Banks，Inc.)2007年株式インセンティブ計画*

​

S-8

​

001-12669

​

4.6

​

6/9/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.44

​

中央州立銀行株式会社(前身は中央州立銀行)2013年株式激励計画は、2015年9月17日に改訂された*

​

S-8

​

001-12669

​

4.7

​

6/9/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.45

​

中央州立銀行2018年株式インセンティブ計画*

​

S-8

​

001-12669

​

4.11

​

6/9/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.46

​

南州繰延収入計画(改訂および再作成)*

​

S-8

​

001-12669

​

4.4

​

8/3/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.47

​

南州会社2020年総合インセンティブ計画*

​

定義14 A

​

001-12669

​

添付ファイルC

​

8/12/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.48

​

南方州立会社の非従業員役員繰延収入計画*

​

S-8

​

001-12669

​

4.6

​

9/30/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.49

​

株式オプション協定のフォーマット*

​

10-K

​

001-12669

​

10.47

​

2/26/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.50

​

南方国営会社2020総合インセンティブ計画における制限株式単位協定のフォーマット*

​

10-Q

​

001-12669

​

10.1

​

5/7/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.51

​

南方国有企業2020年総合インセンティブ計画下での業績に基づく制限的株式単位合意の形式*

​

10-Q

​

001-12669

​

10.2

​

5/7/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.52

​

南方州立会社の2002年度従業員株購入計画(改訂および再予約)*

​

10-K

​

001-12669

​

10.49

​

2/25/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.53

​

大西洋資本銀行株式会社2015年株式インセンティブ計画は、2018年5月16日から改訂·再記述されます(2018年8月8日に提出されたACBI 10-Q四半期報告書(ファイル番号001-37615)添付ファイル10.1 *

​

S-8

​

001-12669

​

99.1

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

100

カタログ表

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

引用で編入する

証拠品番号：

​

展示品説明

​

表

​

依頼文書番号

​

展示品

​

提出日

​

保存済み

ここから声明する

10.54

​

改訂·再記述されたFirst Security Group，Inc.2012年長期インセンティブ計画は，ACBIのさらなる改訂と負担(ACBIを引用して2015年11月2日に提出されたForm S-8からForm S-4への発効後修正案第1号(文書番号333-204855)の添付ファイル99.1がこれに統合される *

​

S-8

​

001-12669

​

99.2

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.55

​

First Security Group，Inc.2002年長期インセンティブ計画は、ACBIによりさらに改訂·負担され(これに合わせて、ACBIが2015年11月2日に提出したS-8表S-8からS-4表が発効した後、修正案第1号(書類第333-204955号)添付ファイル99.2を参照 *

​

S-8

​

001-12669

​

99.3

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.56

​

2013年10月28日現在の信用協定の改正と再記載は，2021年11月15日であり，借り手である南方州立会社と貸手である米国銀行全国協会との間で行われている

​

8-K

​

001-12669

​

10.1

​

11/16/2021

​

​

​

​

​

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​

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​

​

​

​

​

​

10.57

​

第一改正案は、期日を2022年11月14日とし、信用協定及びその下の改正案について、期日を2021年11月15日とし、借り手である南州会社と貸手である米国銀行全国協会との間の

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

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​

​

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​

​

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​

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​

21

​

登録者の子会社

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​

X

​

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​

​

​

​

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​

​

​

23

​

FORVIS，LLP同意(f/k/a Dixon Hughes Goodman LLP)

​

​

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​

​

​

X

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

24.1

​

授権書(表10-K年度報告の一部として、本稿に含まれる)

​

​

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​

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​

​

​

​

X

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

31.1

​

第十三aの十四第一項特等執行幹事の証明

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

31.2

​

細則13 a−14(A)首席財務幹事の証明

​

​

​

​

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​

​

​

​

X

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

32

​

第1350節認証

​

​

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​

​

​

​

​

​

X

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

101

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

引用で編入する

証拠品番号：

​

展示品説明

​

表

​

依頼文書番号

​

展示品

​

提出日

​

保存済み

ここから声明する

101

​

下記財務諸表は、南方国営会社がイントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)形式で作成したForm 10-K年報から抜粋した：(I)2022年、2022年、2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年、2021年、2020年12月31日までの総合収益表、(Iii)2022年、2021年、2020年12月31日までの総合収益表、(Iv)2022年、2021年、2020年12月31日までの総合株主権益と全面収益表、(V)2022年、2021年、2020年12月31日までの総合現金フロー表2022年、2021年、2020年、および(6)連結財務諸表を付記する。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

104

​

表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれている).

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

†

S−K条例第601(B)(2)項によれば、いくつかの付表及び類似添付ファイルは省略されている。登録者は、米国証券取引委員会に任意の漏れた添付表または同様の添付ファイルのコピーを提供することを要求すべきであることに同意する。

*管理職の補償計画またはスケジュールを示します。

(b)適用されません。

南方州立会社及びそのある合併子会社は、信託優先証券に関する長期債務ツールの当事者であり、信託優先証券によれば、許可された証券総額は、南方州立会社及びその子会社の合併ベースの総資産の10%を超えない。S−K条例第601項(B)(4)(Iii)(A)段落によれば、南方州立会社は、証券取引委員会にこのような手形の写しを提供することを要求しなければならないことに同意する。

​

​

サイン

1934年の証券取引法第13または15(D)節の要求によると、登録者は2023年2月24日にフロリダ州ウィントヘブン市で、以下の署名者がその代表を代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

​

​

​

​

南州会社(登録者)

​

​

​

​

​

​

​

差出人：

/s/ ジョン·C·コビット

​

​

ジョン·C·コビット

​

最高経営責任者

​

102

カタログ表

このような陳述を通じて、以下に署名したすべての人は、彼が本当に合法的な事実代理人であり、十分な代替および再代替の権力を有し、彼の名義、場所、および彼の任意およびすべての身分で、本Form 10-K年次報告の任意およびすべての修正に署名し、その年報をすべての証拠物および他の関連文書と共に証券取引委員会に提出するジョン·C·コビットを構成し、任命することを知っている。事実受権者及び代理人に完全な権力及び権限を付与し，その所内及び周囲で必要又は必要なすべてのことを行い及び実行し，可能な限り完全に本人が可能又は自ら行うことができるすべての意図及び目的に応じて行うことができ，現在，そのすべての事実受権者及び代理人，又はその1名以上の代替者を承認及び確認することは，本条例によりなされたものを合法的に又は手配することができる。

本報告は、1934年の証券取引法第13又は15(D)節の要求に基づいて、次の者によって指定された身分で署名された。

​

​

​

サイン

    

タイトル

    

日取り

​

​

​

​

​

/s/ ジョン·C·コビット

​

​

​

​

ジョン·C·コビット

​

取締役CEO兼最高経営責任者

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ ウィリアム·E·マシューズ，v

​

尊敬する総裁上級執行副総裁は

​

​

ウィリアム·E·マシューズV

​

首席財務官

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ サラ·G·アラナ

​

上級副総裁と校長

​

​

サラ·G·アラナ

​

会計幹事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ ロバート·R·ヒル

​

​

​

​

ロバート·R·ヒル

​

取締役会執行議長

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 老ロナルド·M·コーフィールド

​

​

​

​

老ロナルド·M·コーフィールド

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ シャンテラ·E·クーパー

​

​

​

​

シャンテラ·E·クーパー

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ ジャン·E·デイビス

​

​

​

​

ジャン·E·デイビス

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

マーティン·B·デイビス

​

役員.取締役

​

​

/s/ ダグラス·ヘルツ

​

​

​

​

ダグラス·ヘルツ

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 小G·ラフナ·ペイジ

​

​

​

​

小G·ラフナ·ペイジ

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ ジョン·C·ポロック

​

​

​

​

ジョン·C·ポロック

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ リトル·ウィリアム·ノックス·ポ

​

​

​

​

リトル·ウィリアム·ノックス·ポ

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

103

カタログ表

​

​

サイン

    

タイトル

    

日取り

​

​

​

​

​

/s/ ジェームズ·W·ロクモア

​

​

​

​

ジェームズ·W·ロクモア

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ デヴィッド·G·サリエ

​

​

​

​

デヴィッド·G·サリエ

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ ジョシュア·A·スニファー

​

​

​

​

ジョシュア·A·スニファー

​

役員.取締役

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

104

カタログ表

Graphic

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

南方国営会社(以下、“会社”と略す)経営陣は、財務報告書の十分な内部統制の構築と維持を担当している。経営陣は#年に確立された基準を用いて財務報告の内部統制の有効性を評価している内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。

​

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。当社の財務報告に対する内部統制には、(1)当社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証、および(3)不正な買収、使用、買収および処置の防止またはタイムリーな発見、および(3)不正な買収、使用、買収および処置の防止またはタイムリーな発見、および(3)不正な買収、使用、使用、買収および処置の合理的な保証、またはタイムリーな発見、使用、買収および処置の提供、および(3)不正な買収、使用、買収および処置を防止またはタイムリーに発見するための政策および手順が含まれる。財務諸表に大きな影響を与える可能性のある会社の資産を処分したり。

​

2022年3月1日、会社は大西洋資本銀行株式有限公司(略称大西洋資本)の買収を完了した。当社は大西洋資本の既存の統制と手続きを評価し、大西洋資本を財務報告の内部統制に組み入れている。米国証券取引委員会従業員ガイドラインによると、会社は買収業務を経営陣の買収完了年度財務報告内部統制の有効性の評価から除外することを許可し、会社は大西洋資本を2022年12月31日までの財務報告内部統制有効性評価から除外した。大西洋資本は2022年12月31日現在、会社の総資産の9.3%を占めている。経営陣は、2022年12月31日までの会社の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価する範囲は、会社の全ての合併業務、大西洋資本の開示制御及び手続を除く。これらの開示制御及び手続は、財務報告内部統制に含まれる。

​

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

​

使用中に確立された基準に基づいて実行されるテスト内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が後援する組織委員会が発表したこの報告書は、会社の経営陣が財務報告に対する内部統制が2022年12月31日から発効するとしている。

​

2022年12月31日現在、財務報告の内部統制の有効性は、本明細書で述べたように、独立公認会計士事務所FORVIS，LLP(前身はDixon Hughes Goodman LLP)によって監査されている。

​

/s/南州会社

​

ウィントヘブンフロリダ州

2023年2月24日

​

​

Www.SouthStateBank.com

(863) 293-4710 | Winter Haven, Florida | 33880

​

F-1

カタログ表

​

独立公認会計士事務所報告

株主と取締役会

南州会社

財務報告の内部統制については

我々は、テレデビル委員会(COSO)後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの南方州立会社(“会社”)の財務報告内部統制を監査した。COSOが発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。

我々も米国上場企業会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの総合財務諸表、および2022年12月31日までの3年度ごとの総合財務諸表、および2023年2月24日の報告書を監査し、このような財務諸表について保留のない意見を表明した

意見の基礎

当社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付の経営陣内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。

私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

内部統制に関する経営陣の報告書に記載されているように、2022年12月31日までの財務報告に対する経営陣の内部統制評価の範囲は、2022年3月1日に買収された大西洋資本銀行株式会社(“ACBI”)には含まれていない。私たちはまたACBIを財務報告書の内部統制に対する監査範囲から除外した。ACBIは2022年12月31日現在、連結総資産の9.3%を占めている。

財務報告の内部統制の定義と限界

企業による財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の信頼性の高い財務諸表を作成することを目的とした手続である。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/s/FORVIS，LLP

(前身はDixon Hughes Goodman LLP)

ジョージア州アトランタ

2023年2月24日

F-2

カタログ表

​

独立公認会計士事務所報告

株主と取締役会

南州会社

連結財務諸表に対するいくつかの見方

当社は、監査所に添付されている南方国営会社及びその付属会社(“当社”)を2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面収益(赤字)表、株主権益及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。上記財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、トレデビル委員会原資産組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月24日の報告書に保留のない意見を発表した。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。

私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。

我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期財務諸表監査によって生じる事項を指すものである：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

信用損失準備

2022年12月31日現在、会社の融資組合は302億ドル、関連信用損失は3兆564億ドルに充てられている。総合財務諸表付記1及び付記5に記載されているように、当社の貸借対照表に記録された償却簿は、管理層の予想信用損失範囲内の最適な推定を反映している。経営陣は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組合の回収可能性に与える影響を考慮している。類似したリスク特徴が存在し，プール中の各ローンに対して割引キャッシュフロー手法を用いれば，集合プールをもとにACLを測定し，プールレベルで結果をまとめる.早期返済と元本削減効果を考慮した場合，周期的な違約傾向と違約による絶対損失を融資キャッシュフローの投影モデルに適用した。売掛金の適切なレベルを決定する時、管理層は当社の損失経験はその予想信用損失の評価に最適な基礎を提供できると考えている。経営陣は，合理的かつ支援可能な予測シナリオの妥当性を評価し，実際の経済や他のデータに関連するシナリオ，およびこれらのシナリオにおける四半期変化の変動性や幅，および会社の運営環境や地理的地域内の条件を考慮する.含まれています

F-3

カタログ表

会社がACLを決定する方法によると、経営陣は、損失推定過程でまだ捕捉されていない情報を予想される信用損失を定性的に調整する必要があると考えている

​

著者らはaclモデル計算の重みを通じて、会社のaclに対する推定が重要な監査事項であり、特にマクロ経済要素とこれらの要素の応用であることを確定した。この決定の主な考慮要素は管理層がaclモデル計算においてマクロ経済データの重みを選択と応用する高度な判断性と主観性を含む。これには、専門的な技能と知識、および融資組合の信用損失を評価する際の監査人の重要な判断力を含む監査人の高度な努力が必要である。

​

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

​

●我々は，ACLモデル計算に用いるマクロ経済データの選択と応用を含めて，会社がACLを構築する流れを知った
●我々は，設計を評価し，管理層によるACLに関する制御措置の動作有効性をテストし，以下の制御措置を含む
o経営陣は予測に使用するマクロ経済データの過程を選択する
o管理層は、ACLの各構成要素を計算および推定するためのデータの信頼性および正確性を検討し、計算およびモデル検証プログラムの正確性を含む。
o経営陣はどんな調整も含めて予測合理性の過程を検討する
●経営陣がマクロ経済予測重みを選択する合理性を評価し、管理層が利用するデータや情報を評価するために、データと情報を独立して取得することにより、マクロ経済要素の重み適用の妥当性を評価した。
●マクロ経済要因の数学的応用を含むACLの数学的精度を評価した。
●我々は，FORVISの評価専門家にモデル入力と仮説の妥当性の評価に協力してもらい，割引キャッシュフローを再実行することでモデル計算の設計をテストした.
●著者らは信用品質の全体傾向を評価し、全体の信用格付けを会社の同業者機関が記録した信用格付けと比較することによって、定性要素を調整することを含む。

​

/s/FORVIS，LLP(前身はDixon Hughes Goodman LLP)

​

2007年以来、当社の監査役を務めてきました

​

ジョージア州アトランタ

2023年2月24日

​

F-4

カタログ表

南州会社とその子会社

合併貸借対照表

(千ドル、株および額面を除く)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

十二月三十一日

 

​

 

2022

    

2021

 

資産

​

​

    

    

​

    

​

現金と現金等価物：

​

​

​

​

​

​

​

現金と銀行の満期金

​

$

548,387

​

$

476,653

​

連邦基金と銀行の有利子預金を売っています

​

​

580,491

​

​

6,018,915

​

他の金融機関での預金(現金制限)

​

 

183,685

​

 

226,003

​

現金と現金等価物の合計

​

 

1,312,563

​

 

6,721,571

​

公正な価値で証券取引を行う

​

​

31,263

​

​

77,689

​

投資証券：

​

​

​

​

​

​

​

満期まで保有している証券(公正価値#ドル2,250,168そして$1,778,064)

​

 

2,683,241

​

 

1,819,901

​

販売可能な証券は公正価値で計算する

​

 

5,326,822

​

 

5,193,478

​

その他の投資

​

 

179,717

​

 

160,568

​

総投資証券

​

 

8,189,780

​

 

7,173,947

​

販売待ちのローンを持つ

​

 

28,968

​

 

191,723

​

ローン：

​

​

​

​

​

​

​

獲得性-未購入の信用悪化融資

​

​

5,943,092

​

​

5,890,069

​

買収後に購入した信用悪化ローン

​

​

1,429,731

​

​

1,987,322

​

未取得ローン

​

 

22,805,039

​

 

16,050,775

​

信用損失が減少する

​

 

(356,444)

​

 

(301,807)

​

ローン、純額

​

 

29,821,418

​

 

23,626,359

​

所有している他の不動産

​

 

1,023

​

 

2,736

​

販売待ちの銀行財産を持つ

​

​

17,754

​

​

9,578

​

部屋と設備、純額

​

​

520,635

​

​

558,499

​

銀行は生命保険(“BOLI”)を持っている

​

​

964,708

​

​

783,049

​

繰延税金資産

​

​

177,801

​

​

64,964

​

デリバティブ資産

​

​

211,016

​

​

414,742

​

抵当ローン返済権

​

​

86,610

​

​

65,620

​

コア預金と他の無形資産

​

 

116,450

​

 

128,067

​

商誉

​

​

1,923,106

​

​

1,581,085

​

その他の資産

​

 

515,601

​

 

438,827

​

総資産

​

$

43,918,696

​

$

41,838,456

​

負債と株主権益

​

​

​

​

​

​

​

預金：

​

​

​

​

​

​

​

無利子計

​

$

13,168,656

​

$

11,498,840

​

利息を計算する

​

 

23,181,967

​

 

23,555,989

​

総預金

​

 

36,350,623

​

 

35,054,829

​

購入した連邦基金

​

​

213,597

​

​

381,195

​

買い戻し契約に基づいて売られた証券

​

 

342,820

​

 

400,044

​

社債と二次債券

​

​

392,275

​

​

327,066

​

未調達資金引受準備金

​

​

67,215

​

​

30,510

​

派生負債

​

​

1,034,143

​

​

288,561

​

その他負債

​

 

443,096

​

 

553,311

​

総負債

​

 

38,843,769

​

 

37,035,516

​

株主権益：

​

​

​

​

​

​

​

普通株-$2.50額面？額面160,000,000株式；75,704,563そして69,332,297株発表されましたそして卓越したお別れします

​

 

189,261

​

 

173,331

​

満ち欠けしている

​

 

4,215,712

​

 

3,653,098

​

利益を残す

​

 

1,347,042

​

 

997,657

​

その他の総合損失を累計する

​

 

(677,088)

​

 

(21,146)

​

株主権益総額

​

 

5,074,927

​

 

4,802,940

​

総負債と株主権益

​

$

43,918,696

​

$

41,838,456

​

付記は財務諸表の構成要素である。

​

F-5

カタログ表

南州会社とその子会社

合併損益表

(単位は千、1株当たりのデータは除く)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

十二月三十一日までの年度

 

​

 

2022

    

2021

    

2020

 

利息収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

手数料を含めてローンを組む

​

$

1,178,026

​

$

990,519

​

$

851,199

​

投資証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

課税税

​

 

149,790

​

 

76,850

​

 

47,420

​

免税になる

​

 

22,361

​

 

10,715

​

 

7,212

​

売却された連邦基金、転売協定により購入された証券及び銀行の利息預金

​

 

46,848

​

 

6,720

​

 

4,198

​

利子収入総額

​

 

1,397,025

​

 

1,084,804

​

 

910,029

​

利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金.預金

​

 

36,984

​

 

33,182

​

 

55,442

​

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券

​

 

4,503

​

 

1,189

​

 

1,950

​

社債と二次債券

​

​

19,294

​

​

17,214

​

​

12,968

​

その他の借金

​

 

573

​

 

44

​

 

13,204

​

利子支出総額

​

 

61,354

​

 

51,629

​

 

83,564

​

純利子収入

​

 

1,335,671

​

 

1,033,175

​

 

826,465

​

信用損失準備金

​

 

81,855

​

 

(165,273)

​

 

235,989

​

信用損失準備金を計上した純利息収入

​

 

1,253,816

​

 

1,198,448

​

 

590,476

​

非利息収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金口座の費用

​

 

128,228

​

 

105,641

​

 

84,319

​

抵当ローン銀行収入

​

 

17,790

​

 

64,599

​

 

106,202

​

信託と投資サービス収入

​

 

39,019

​

 

36,981

​

 

29,437

​

銀行業務と資本市場収入を代行する

​

​

78,755

​

​

110,048

​

​

64,743

​

SBA収入

​

​

15,636

​

​

11,865

​

​

5,721

​

証券収益、純額

​

 

30

​

 

102

​

 

50

​

その他の収入

​

 

29,789

​

 

25,016

​

 

20,668

​

非利子収入総額

​

 

309,247

​

 

354,252

​

 

311,140

​

非利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

報酬と従業員の福祉

​

 

554,704

​

 

552,030

​

 

416,599

​

入居費

​

 

89,501

​

 

92,225

​

 

75,587

​

情報サービス費用

​

 

79,701

​

 

74,417

​

 

59,843

​

オレオとローン関連費用

​

 

369

​

 

2,029

​

 

3,568

​

無形資産の償却

​

 

33,205

​

 

35,192

​

 

26,992

​

用品·印刷費·郵便料金

​

​

9,621

​

​

9,659

​

​

8,679

​

専門費

​

 

15,331

​

 

10,629

​

 

14,033

​

FDIC評価およびその他の規制費用

​

 

23,033

​

 

17,982

​

 

10,713

​

広告とマーケティング

​

 

8,888

​

 

7,959

​

 

4,092

​

債務コストを返済する

​

​

—

​

​

11,706

​

​

—

​

合併と支店合併関連費用

​

 

30,888

​

 

67,242

​

 

85,906

​

スワップ終了費用

​

​

—

​

​

—

​

​

38,787

​

その他の費用

​

 

84,460

​

 

67,351

​

 

52,845

​

総非利子支出

​

 

929,701

​

 

948,421

​

 

797,644

​

収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未払い所得税準備金の収入

​

 

633,362

​

 

604,279

​

 

103,972

​

所得税準備金

​

 

137,313

​

 

128,736

​

 

(16,660)

​

純収入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

​

普通株式1株当たり収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本的な情報

​

$

6.65

​

$

6.76

​

$

2.20

​

薄めにする

​

$

6.60

​

$

6.71

​

$

2.19

​

加重平均発行された普通株式：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本的な情報

​

 

74,551

​

 

70,393

​

 

54,756

​

薄めにする

​

 

75,181

​

 

70,889

​

 

55,063

​

付記は財務諸表の構成要素である。

​

F-6

カタログ表

南州会社とその子会社

総合収益表

(千ドル)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

​

 

2022

    

2021

    

2020

 

純収入

​

$

496,049

    

$

475,543

    

$

120,632

​

その他総合(赤字)収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

売却可能な証券の未実現保有(赤字)収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間内に発生した未実現保有収益

​

 

(861,470)

​

 

(90,350)

​

 

47,401

​

税収効果

​

 

206,281

​

 

21,485

​

 

(11,544)

​

純収入に列挙された収益の再分類調整

​

 

(30)

​

 

(102)

​

 

(50)

​

税収効果

​

 

7

​

 

24

​

 

11

​

税額純額

​

 

(655,212)

​

 

(68,943)

​

 

35,818

​

キャッシュフローのヘッジであるデリバティブ金融商品の未実現収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間内に発生した未実現保有損失

​

 

—

​

 

—

​

 

(33,512)

​

税収効果

​

 

—

​

 

—

​

 

7,372

​

利子料金を計上した損失の再分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

47,303

​

税収効果

​

 

—

​

 

—

​

 

(10,407)

​

税額純額

​

 

—

​

 

—

​

 

10,756

​

年金計画と退職者医療計画義務の変化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間中の年金と退職者医療計画債務の変化

​

 

(1,110)

​

 

98

​

 

(160)

​

税収効果

​

 

272

​

 

(23)

​

 

41

​

純収入に掲げる変動の再定級調整

​

 

143

​

 

174

​

 

152

​

税収効果

​

 

(35)

​

 

(41)

​

 

(35)

​

税額純額

​

 

(730)

​

 

208

​

 

(2)

​

その他総合収入，税引き後純額

​

 

(655,942)

​

 

(68,735)

​

 

46,572

​

総合収益

​

$

(159,893)

​

$

406,808

​

$

167,204

​

付記は財務諸表の構成要素である。

​

F-7

カタログ表

南州会社とその子会社

合併株主権益変動表

(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

積算

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他にも

​

​

​

 

​

​

普通株

​

​

​

​

保留する

​

全面的に

​

​

​

 

​

    

株

    

金額

    

満ち欠けしている

    

収益.収益

    

収益を損ねる

    

合計する

 

バランス、2019年12月31日

​

33,744,385

​

$

84,361

​

$

1,607,740

​

$

679,895

​

$

1,017

​

$

2,373,013

​

総合収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

120,632

​

 

—

​

​

120,632

​

税収の影響を差し引いたその他の全面的な収入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

46,572

​

​

46,572

​

総合収益総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

167,204

​

普通株が発表した現金配当金は#ドルです1.881株当たり

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(98,256)

​

 

—

​

​

(98,256)

​

従業員が株を買う

​

32,476

​

​

81

​

​

1,456

​

​

—

​

 

—

​

 

1,537

​

行使した株式オプション

​

52,331

​

 

131

​

 

1,550

​

 

—

​

 

—

​

 

1,681

​

制限株奨励

​

8,828

​

 

22

​

 

(22)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

制限株式単位によって発行された株

​

307,096

​

​

768

​

​

(768)

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

普通株買い戻し-買い戻し計画

​

(320,000)

​

 

(800)

​

 

(23,915)

​

​

—

​

​

—

​

​

(24,715)

​

普通株を買い戻す

​

(122,708)

​

 

(307)

​

 

(7,409)

​

 

—

​

 

—

​

 

(7,716)

​

株式ベースの給与費用

​

—

​

 

—

​

 

23,318

​

 

—

​

 

—

​

 

23,318

​

CenterStateのために合併発行された普通株

​

37,271,069

​

​

93,178

​

​

2,153,149

​

​

—

​

 

—

​

​

2,246,327

​

CenterState合併により獲得·転換された株式オプションと制限株

​

—

​

​

—

​

​

10,307

​

​

—

​

​

—

​

​

10,307

​

ASU 2016−13年度会計原則の採用による累積変化

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(44,820)

​

​

—

​

​

(44,820)

​

バランス、2020年12月31日

    

70,973,477

​

$

177,434

​

$

3,765,406

​

$

657,451

​

$

47,589

​

$

4,647,880

​

総合収入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

475,543

​

 

—

​

​

475,543

​

税収の影響を差し引いたその他の全面的な収入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(68,735)

​

​

(68,735)

​

総合収益総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

406,808

​

普通株が発表した現金配当金は#ドルです1.921株当たり

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(135,201)

​

 

—

​

​

(135,201)

​

限定株式単位に対して支払われる現金配当等価物

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(136)

​

 

—

​

​

(136)

​

従業員が株を買う

​

33,013

​

​

83

​

​

2,301

​

​

—

​

 

—

​

 

2,384

​

行使した株式オプション

​

64,075

​

 

160

​

 

2,745

​

 

—

​

 

—

​

 

2,905

​

制限株式単位によって発行された株

​

93,085

​

​

233

​

​

(233)

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

普通株買い戻し-買い戻し計画

​

(1,817,941)

​

 

(4,545)

​

 

(141,823)

​

​

—

​

​

—

​

​

(146,368)

​

普通株を買い戻す

​

(13,412)

​

 

(34)

​

 

(1,019)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,053)

​

株式ベースの給与費用

​

—

​

 

—

​

 

25,721

​

 

—

​

 

—

​

 

25,721

​

バランス、2021年12月31日

​

69,332,297

​

$

173,331

​

$

3,653,098

​

$

997,657

​

$

(21,146)

​

$

4,802,940

​

総合的な損失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

496,049

​

 

—

​

 

496,049

​

税収の影響を差し引いたその他の総合損失

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(655,942)

​

 

(655,942)

​

全面損失総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(159,893)

​

普通株が発表した現金配当金は#ドルです1.981株当たり

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(146,486)

​

 

—

​

 

(146,486)

​

限定株式単位に対して支払われる現金配当等価物

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(178)

​

 

—

​

​

(178)

​

従業員が株を買う

​

38,491

​

​

96

​

​

2,762

​

​

—

​

 

—

​

​

2,858

​

行使した株式オプション

​

39,020

​

 

97

​

 

1,488

​

 

—

​

 

—

​

 

1,585

​

制限株奨励(没収)、純額

​

(5,368)

​

​

(13)

​

 

13

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

制限株式単位によって発行された株

​

393,747

​

​

984

​

​

(983)

​

​

—

​

 

—

​

​

1

​

普通株買い戻し-買い戻し計画

​

(1,312,038)

​

 

(3,280)

​

 

(106,924)

​

​

—

​

​

—

​

 

(110,204)

​

普通株を買い戻す

​

(112,389)

​

 

(281)

​

 

(8,845)

​

 

—

​

 

—

​

​

(9,126)

​

株式ベースの給与費用

​

—

​

 

—

​

 

35,638

​

 

—

​

 

—

​

 

35,638

​

大西洋資本合併発行の普通株

​

7,330,803

​

​

18,327

​

​

641,445

​

​

—

​

 

—

​

​

659,772

​

大西洋資本買収で想定されている未帰属持分奨励の公正純価値

​

—

​

​

—

​

​

(1,980)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,980)

​

バランス、2022年12月31日

​

75,704,563

​

$

189,261

​

$

4,215,712

​

$

1,347,042

​

$

(677,088)

​

$

5,074,927

​

付記は財務諸表の構成要素である。

​

​

F-8

カタログ表

南州会社とその子会社

統合現金フロー表

(千ドル)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

十二月三十一日までの年度

 

​

 

2022

    

2021

    

2020

 

経営活動のキャッシュフロー：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

​

純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減価償却および償却

​

 

64,591

​

 

63,137

​

 

46,367

​

信用損失準備金

​

 

81,855

​

 

(165,273)

​

 

235,989

​

所得税を繰延する

​

 

123,540

​

 

67,850

​

 

(44,282)

​

証券売却益，純額

​

 

(30)

​

 

(102)

​

 

(50)

​

株式ベースの給与費用

​

 

35,638

​

 

25,721

​

 

23,318

​

得られた融資に関する割引増加

​

 

(36,411)

​

 

(29,658)

​

 

(56,170)

​

債務コストを返済する--公正価値表示

​

​

—

​

​

11,706

​

 

—

​

家屋や設備の損失を処分する

​

 

2,876

​

 

856

​

 

5,010

​

販売待ちの銀行物件と回収した不動産を売却して得られる収益

​

 

(4,467)

​

 

(2,329)

​

 

(546)

​

投資証券割増純償却

​

 

27,303

​

 

38,025

​

 

22,231

​

販売待ちの銀行財産と回収した不動産減記を持つ

​

 

273

​

 

2,067

​

 

1,085

​

販売待ちローンを持つ公正価値調整

​

 

6,052

​

 

6,920

​

 

4,705

​

販売のためのローンの出所と購入を持っています

​

 

(1,411,770)

​

 

(3,045,145)

​

 

(2,959,310)

​

売却のためのローンを持って得た金を売却する

​

 

1,565,809

​

 

3,209,094

​

 

3,297,155

​

販売待ちローンの損失を売却する

​

​

2,663

​

​

(72,124)

​

 

(120,077)

​

BOLI現金払戻価値の増加

​

​

(23,058)

​

​

(18,221)

​

 

(10,170)

​

純変動率：

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

受取利息を計算する

​

 

(32,829)

​

 

17,083

​

 

(19,362)

​

前払い資産

​

 

(3,090)

​

 

(1,250)

​

 

(8,945)

​

賃貸借契約を経営する

​

 

142

​

 

2,053

​

 

6,434

​

銀行自営生命保険

​

​

(1,290)

​

​

(202)

​

 

(1,231)

​

証券取引

​

​

46,425

​

​

(35,154)

​

​

(10,674)

​

派生資産

​

​

207,682

​

​

399,157

​

 

98,807

​

雑その他資産

​

 

147

​

 

(79,312)

​

 

27,365

​

支払利息

​

 

2,609

​

 

(3,759)

​

 

(3,683)

​

課税所得税

​

 

(17,218)

​

 

(53,843)

​

 

(77,946)

​

派生負債

​

​

741,583

​

​

(516,271)

​

 

(113,788)

​

雑その他負債

​

 

(144,181)

​

 

119,120

​

 

74,079

​

経営活動が提供する現金純額

​

 

1,730,893

​

 

415,689

​

 

536,943

​

投資活動によるキャッシュフロー：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

売却可能な投資証券を売却して得た金

​

 

482,028

​

 

151,314

​

 

100,754

​

満期まで保有している投資証券の満期日及び引受配当金による収益

​

 

230,003

​

 

104,958

​

 

2,534

​

売却可能な投資証券の満期と所得収益の催促

​

 

575,877

​

 

805,342

​

 

957,250

​

他の投資証券を売却·償還して得られた収益

​

 

13,226

​

 

1,533

​

 

71,788

​

売却可能な投資証券を購入する

​

 

(1,381,980)

​

 

(2,941,888)

​

 

(1,309,450)

​

満期まで保有する投資証券を購入する

​

​

(1,099,691)

​

​

(975,266)

​

​

(958,391)

​

他の投資証券を購入する

​

 

(20,359)

​

 

(1,659)

​

 

(85,511)

​

融資が純減額する

​

 

(3,855,268)

​

 

745,085

​

 

(156,360)

​

買収した現金の純額を受け取った

​

 

250,115

​

 

(39,929)

​

 

2,566,376

​

以前の借金のローンを追討する

​

​

19,173

​

​

13,800

​

 

11,776

​

銀行所有の生命保険を購入する

​

​

(85,966)

​

​

(205,566)

​

 

—

​

家屋と設備を購入する

​

 

(17,670)

​

 

(28,418)

​

 

(16,930)

​

銀行が持っている生命保険証書の償還と支払いの収益

​

​

3,267

​

​

307

​

 

19,655

​

販売待ちの銀行物件と回収した不動産を売却する収益

​

 

20,706

​

 

42,657

​

 

19,156

​

家と設備を売って得た収益

​

 

6,143

​

 

8,469

​

 

7,131

​

投資活動が提供する現金純額

​

 

(4,860,396)

​

 

(2,319,261)

​

 

1,229,778

​

資金調達活動のキャッシュフロー：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金が純増する

​

 

(1,780,132)

​

 

4,367,662

​

 

2,902,023

​

買い戻し協定とその他の短期借款協定により購入された連邦基金と売却証券の純増加(減額)

​

 

(224,822)

​

 

1,573

​

 

79,379

​

借入金収益

​

​

—

​

​

25,000

​

 

500,000

​

借金を返済する

​

 

(13,000)

​

 

(100,878)

​

 

(1,200,103)

​

普通株発行

​

​

2,858

​

​

2,384

​

 

1,537

​

普通株買い戻し

​

 

(119,330)

​

 

(147,421)

​

 

(32,431)

​

支払済み配当金

​

 

(146,664)

​

 

(135,337)

​

 

(98,256)

​

行使した株式オプション

​

 

1,585

​

 

2,905

​

 

1,681

​

融資活動が提供する現金純額

​

 

(2,279,505)

​

 

4,015,888

​

 

2,153,830

​

現金および現金等価物の純増加

​

 

(5,409,008)

​

 

2,112,316

​

 

3,920,551

​

期初現金及び現金等価物

​

 

6,721,571

​

 

4,609,255

​

 

688,704

​

期末現金および現金等価物

​

$

1,312,563

​

$

6,721,571

​

$

4,609,255

​

補足開示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

キャッシュフロー情報：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支払いの現金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利子

​

$

67,126

​

$

55,387

​

$

87,246

​

所得税

​

$

35,144

​

$

126,207

​

$

103,801

​

賃貸負債と引き換えにリース資産の経営を確認する

​

$

12,635

​

$

9,623

​

$

9,426

​

非現金投資取引スケジュール：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

買収：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

取得有形資産の公正価値

​

$

3,500,692

​

$

34,838

​

$

18,825,354

​

買収した他の無形資産

​

 

20,791

​

 

—

​

 

140,862

​

負担的負債

​

 

3,205,694

​

 

2,343

​

 

17,270,550

​

買収の確認可能資産純額と負担した負債の比

​

 

342,021

​

 

15,816

​

 

561,042

​

買収で発行された普通株

​

 

659,772

​

 

—

​

 

2,246,327

​

全額または一部の返済ローンで取得した不動産

​

​

1,972

​

​

3,642

​

​

4,660

​

​

♪the the the付記は財務諸表の構成要素である。

​

F-9

カタログ表

付記1-主要会計政策の概要

運営の性質

南州会社はフロリダ州ウィントヘブンに本社を置く金融持ち株会社で、1985年にサウスカロライナ州の法律に基づいて設立された。私たちは私たちの銀行を通じて顧客に広い銀行サービスと製品を提供します。世銀は南州コンサルティング会社を経営しており、これは完全資本所有の登録投資コンサルタント会社である。世銀は2021年2月1日に買収したSouthState|Duncan-Williams，Securities Corp.(“SouthState|DuncanWilliams”)も経営している。SouthState|Duncan-Williamsは登録ブローカーで、本部はテネシー州メンフィスに設置され、主に全米固定収益業務の機関顧客にサービスを提供する。銀行はCBI Holding Company，LLC(“CBI”)、CBI Holding Company，LLC(“CBI”)を持ち，後者は企業請求書，LLC(“企業請求書”)を有しており，アラバマ州ディケートに本部を置く取引型金融会社であり，全国各地の輸送会社，自動車部品，サービスプロバイダに保理，領収書発行，催促，売掛金管理サービスを提供している。持ち株会社はSSB保険会社を所有しており、米国税法第831条に基づいて設立された専属自己保険子会社である。同社はまた、国立銀行子会社内で代理銀行部門を経営しており、債券販売員、トレーダー、運営者の多くがアラバマ州バーミンガムとジョージア州アトランタにある施設に住んでいる。当銀行では一般銀行サービスを行っております6人(6)アラバマ州、フロリダ州、ジョージア州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、バージニア州の足跡

会社及びその合併子会社の会計·報告政策は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に適合している。あそこあります13当社が合併していない付属会社は，合約$を発行することを目的としている118.612月までの信託優先証券は百万ドルです31, 2022. During 2021, 7人当社の未合併子会社は、約$です39.9当社が信託優先債務を償還すると、合計数百万の信託優先証券が解散される。我々の信託優先証券のさらなる詳細については、付記11-その他の借入金を参照されたい

ここで指す“SouthState”，“Company”，“We”，“Our”などの名称は，別の説明や文意が別に指摘されている以外に，SouthState Corporationおよびその合併子会社を意味する.“銀行”とは南州銀行、国家協会を指す。

強固な基礎

総合財務諸表には、当社及びその持株権を有する他のエンティティの勘定が含まれる。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。当社が信託形式で保有している資産は当社の資産ではなく、添付の総合財務諸表には含まれていません。

細分化市場

同社は世銀を通じて個人と会社に広範な金融サービスを提供し、主にサウスカロライナ州、ノースカロライナ州、フロリダ州、アラバマ州、ジョージア州、バージニア州に分布している。これらのサービスには、普通預金、定期預金および貯蓄預金、ローンおよびクレジットカードサービス、ATM処理、住宅ローン銀行サービス、代理銀行サービス、および富管理および信託サービスが含まれるが、これらに限定されない。企業の意思決定者が様々な金融商品やサービスの収入フローを監視する際に、組織の運営を管理し、その財務業績を評価する−基数が大きい.そのため、経営陣は会社の銀行や財務業務を超えないと考えている1つは報告可能な運営部門。

予算の使用

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて連結財務諸表を作成し、合併貸借対照表の日までの資産と負債額及び報告期間内の収入と費用に影響を与えるように管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は、満期日まで保有する融資と投資証券の信用損失準備、金融商品の公正価値、企業合併で買収した資産と負債の公正価値、買収した融資とその他の不動産に関連する損失推定、投資証券の減値、商業権とその他の無形減値テスト及び繰延税金項目資産の推定値の評価に関連する。

F-10

カタログ表

信用損失の準備を決定する上で、管理層は具体的な融資を決定し、融資の評価目的に額を提供する政策を採用し、これらの額はいかなる具体的な融資と同じではなく、マクロ経済要素と予測に基づくモデルに基づいて得られた。経営陣は信用損失の準備が十分だと思っている。経営陣は既存の情報を用いて融資損失を確認しているが、経済予測の変化に応じて、将来的には支出を増やす必要があるかもしれない。また、監督管理機関は、審査過程の構成要素として、銀行子会社の信用損失を定期的に審査する。このような機関は，審査時に入手可能な情報の判断に基づいて，手当の増加を要求することができる

信用リスクの集中度

この銀行は主にサウスカロライナ州、ノースカロライナ州、フロリダ州、アラバマ州、バージニア州、ジョージア州の顧客に農業総合企業、商業、住宅、その他の消費ローンを提供する。世銀は多様な融資組合を持っているにもかかわらず、借り手が契約を履行する能力はサウスカロライナ州、ノースカロライナ州、フロリダ州、アラバマ州、バージニア州、ジョージア州、周辺地域の経済状況に大きく依存する。

当社は、規制基準に基づいて、類似したビジネス活動をしている複数の借り手に貸した金額が、類似した一般経済状況の影響を受ける場合には、信用集中が存在すると考えている25レベル1資本総額のパーセント、規制機関調整後の会社の信用損失支出、または$に加えて1.012月には10億に達しました2022年3月31日。この基準に基づいて8人2022年12月31日までのクレジット集中、ホテルとモーテルのローンを含む$1.0非住宅建築物(マイクロ倉庫を除く)賃貸者への融資は#億ドル5.7億ドル、所有者が自住するオフィスビル(医療オフィスビルを含む)が保証するローンは$1.9億ドル、所有者が自住する非住宅建築物(オフィスビルを除く)によって保証されるローンは$1.7億ドル、住宅(投資物件や複数戸の住宅)賃貸者に融資#ドル1.8億、融資保証は1%ST住宅ローン1-4世帯所有者自己居住住宅物件(共同マンションと住宅純資産線を含む)、金額は$5.4億、ビッグマックが保証するローン(オリジナルローンは$を超える548,250) 1ST住宅ローン1-4世帯所有者自住住宅物件$2.3売掛金、在庫、および設備を含む10億ドルおよび企業資産によって保証される融資2.1十億ドルです。♪the the theこれらの融資とすべての融資のリスクは、時間の経過とともに発展し、更新されたクレジット保証慣行を使用して共同管理される。このようなローンの損失推定は私たちの標準ACL方法を使用して決定される。

いくつかの金融機関が2020年第1四半期にCECLを採用することに伴い、銀行業監督管理機関は信用集中度を計算する新しい指導方針を確立した。銀行業監督管理機関は、建築、土地開発とその他の土地ローン総額は一級資本総額から修正CECL過渡額にACL(CDL集中度)を加えてはならず、商業不動産ローン総額(建築、土地開発とその他の土地ローンと他の非所有者自己居住型商業不動産と複数戸ローン)は一級資本総額から修正CECL過渡額プラスACL(CRE集中度)の300%を超えてはならないと規定している。この2つの比率の計算方法は，2つのカテゴリの各カテゴリのあるタイプの融資残高を銀行の一次資本総額で割って修正されたCECL過渡期金額をACLに加えることである.2022年12月31日と2021年12月31日、世銀CDL集中度かつては…64.8%和55.2Cre濃縮率%249.0%和238.5%それぞれ，である.12月まで2022年3月31日、世銀は既定の規制指針を下回った。1つの銀行の比率がこの2つの融資集中比率基準のうちの1つまたは2つを超える場合、銀行業界監督機関は通常、銀行管理層にこれらの融資分野で監督を強化することを要求する。そこで，我々の集中度管理プロセスの一部として，この2つの比率を監視した.

現金と現金等価物

総合現金フロー表に報告するために、現金および現金等価物は、手元現金、収集されている現金項目、銀行支払金額(制限性質現金を含む)、銀行利息預金、転売プロトコルによる証券の購入、および販売されている連邦基金を含む。銀行の満期残高は他の金融機関に保存されている。販売されている連邦基金は通常1日の期限で売買されるが、もっと長い期限があるかもしれない。

当社は時々実質的に同じ証券を転売する合意に基づいて証券を購入します。当社がこのような買い戻し契約を締結した場合、転売協定に基づいて購入された証券は、通常、米国政府が支援する実体と機関が担保からなる担保証券

F-11

カタログ表

当社は他の資産種別を自己決定することができます。同社は転売契約により購入した証券を保有するのが通例である。同社などの証券は会社の口座に交付され、第三者が維持する会社が書面による信託契約により指定された第三者委託者は、会社の証券における権益を明確に認める。当社の監督対象証券の市場価値は、売掛金利息を含み、計上利息は転売協議における関連売掛金を担保とする。これらの協定は現金等価物と考えられ、満期日は1年未満である。その会社は持っている$108.92022年12月31日に転売された協定によると、100万ドル相当の証券がある。

証券取引

その代理銀行部と銀行全資が所有するブローカーSouthState|Duncan-Williamsにより，同社は取引証券を購入し，市場機会が発生した場合にこれらの機会を利用して短期収入を得るために顧客に売却する.このポートフォリオのために購入した証券は主に市政債券、国債、担保融資支援機関証券であり、保有時間が短い。このポートフォリオは公正価値によって勘定され、すでに実現及び未実現損益は取引証券収入に計上され、証券取引収入は総合純収入表中の往来銀行及び資本市場収入の一部である

投資証券

経営陣が積極的な意思と能力を持って満期日まで保有する債務証券は“満期日保有”に分類され、償却コスト別に計上される。満期日まで保有する証券に分類されておらず、公正価値が特定しやすい権益証券を含み、“販売可能”に分類され、公允価値に従って入金され、損益を実現せずに収益を計上し、他の全面収益に列報する。

購入プレミアムと割引は利子収入で確認し，方法は証券条項に近似した利息方法を採用する.売却可能な証券の売却により実現される収益及び損失は、特定の識別方法を用いて決定される

管理層は、証券の非一時的減値を評価しない。そうでなければ、本明細書では一時的減値(OTTI)と呼ばれ、ASCサブテーマ326-30として、金融商品−信用損失−売却可能な債務証券また、売却債務証券の減価確認が可能な会計処理を変更した。四半期ごとに、公正価値が証券の余剰コスト基礎より低い場合、管理層は減価を評価し、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを確定する。経営層は担保の性質、担保価値の将来の潜在的変化、違約率、延滞率、第三者担保、信用格付け、購入以来の金利変化、証券公正価値の変動性及び類似担保で保証された金融資産の歴史損失情報などの要素を考慮している。信用損失は単独で計算され、集団計算ではなく、割引キャッシュフロー法、すなわち経営陣が期待するキャッシュフローの現在値と証券の償却コストベースを比較する。信用損失部分は総合損益表中の信用損失準備金で確認する。(付記3-投資証券参照)。

その他の投資には、規制目的で買収された株、未合併子会社への投資、その他の非上場投資証券が含まれる。規制目的で買収された株には、アトランタ連邦住宅ローン銀行(FHLB)株と連邦準備銀行(FRB)株が含まれる。所有権が制限され、取引市場が不足しているため、これらの証券の公正な価値は容易に確定できない。そこで，これらの証券をコスト別に計上し，定期的に減価評価を行う。未合併子会社への投資は少数株式投資であるSCBT資本信託I、SCBT資本信託II、SCBT資本信託では三、TSB法定信託I、SAVB資本信託I、SAVB資本信託II、東南銀行金融法定信託I、東南銀行金融法定信託II、積立金コミュニティ銀行資本信託I、FCRV法定信託I、コミュニティ資本法定信託I、CSBC法定信託I及び積立金コミュニティ銀行資本信託II投資はコストで入金され、会社はこれらの投資の四半期配当金支払いを受けた。他の非上場投資証券には商業発展会社株と銀行株が含まれている。これらの投資もまた、それらの所有権が制限され、取引市場が不足しているため、確定しやすい公正な価値を持っていない。そこで，これらの証券をコスト別に計上し，定期的に減価評価を行う。

F-12

カタログ表

販売待ちのローンを持つ

同社は政府が支援する実体(“GSE”)および担保融資と第三者投資家に住宅担保融資を売却し，後者はこのような融資池が支援する証券を発行する可能性がある。当社はこれらの売却において実益権益は何も保持していないが、売却融資の返済権を保留することが可能である。購入者が声明または保証規定に違反していることが発見された場合、資格またはサービス要件に適合していない場合、または顧客詐欺が、融資プロファイル審査で発見されなければならない場合、会社はその後、融資を買い戻す義務がある。売却用途として保有する住宅ローンは、公正価値に応じて個別ローンで入金される。公正価値の推定は、既存の長期承諾または同様のローンの現在の市場価値に基づいて決定される。公正価値の変動及び販売担保ローンの実現損益は、我々の総合収益表における非利息収入の1つの構成要素である担保ローン業務収入に記載されている。

貸し付け金

管理層は、予測可能な未来または満期または償還までの融資を開始し、意図的かつ保有する能力があり、一般に、その未償還元金残高、未稼ぎ収入の減算、およびいかなる繰延ローン費用およびコストを差し引いた純額で報告される。分割払いローンの非労働収入は，通常利息方法に近い方法で融資期限内の収入であることが確認された。他のローンの利息は、元金を返済していない毎日の残高の簡単な利子法で計算される。

満期元金と利息の回収可能性に合理的な疑いがあると、未獲得の融資と獲得した融資を非課税項目に置く。一般的に、このような状況は、融資がよく保証され、催促過程にない限り、元金または利息が90日以上経過したときに発生する。

融資が非課税項目であり、帳簿純残高が100万ドルを超える場合には、その損失を個別に評価する。大型同質融資池は集団で損失の有無を評価され，池レベルで保留されている。些細な支払い遅延や支払い不足が発生した融資は、一般に非課税項目に分類されず、管理層が遅延期間中の契約金利で計算されるべき利息を含むすべての満期金を回収することが予想されることを前提としている。

問題債務再編(TDR)

当銀行は融資契約期間内の予想信用損失を測定する。契約条項を確定する際、会社は予想される前払いを考慮するが、会社が借り手とTDRに署名することを合理的に予想しない限り、予想の延期、更新、または修正は考慮できない。もし合理的に予想されたTDRが出現すれば、当社は合理的に予想したTDRを現在予想した信用損失推定値に計上する。消費ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が借り手の修正申請(即ち借り手がTDRを取得する資格がある)あるいは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することである。商業ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が融資修正或いは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することを許可することである。当社はTDRに対して現金流動量法を採用し、信用損失準備内で借り手が提供する特許権の影響を計算した

些細な遅延支払いをもたらすだけの再構成は経済的譲歩とはみなされない。コロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE法案とも呼ばれる)によると、同社は返済条項の面で借り手に柔軟性を提供するために、新冠肺炎流行に対応するための融資修正計画を実施した。同社の支払い救済援助には、容認、延期、延期、再老化計画、およびいくつかの他の修正策が含まれている。当社はCARE法案における会計政策、すなわち特許権がCARE法案で定義された基準を満たしていれば、TDR会計を新冠肺炎の影響を受けた借主のために修正された融資に適用しないことを選択した

2023年1月1日に採択されたASU 2020-04号ファイルは、TDRの会計指導の代わりになりました。本ASUは、財政難に遭遇した借り手への融資改正の開示を拡大し、2022年12月15日以降の会計年度(これらの年度内の移行期間を含む)のTDR開示に代わる。詳細については、以下の最新の会計宣言を参照されたい。

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F-13

カタログ表

信用損失準備(“acl”)

当社は会計基準更新(ASU)第2016-13号の要求を遵守し、金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定ここではASU 2016-13と呼ばれることがある。主題326は、その後、ASU番号2019−11によって編集され、主題326の編集改善が行われる金融商品--信用損失；ASU番号2019-05、トピック326の編集改善、金融商品--信用損失ASU番号2019−04と、トピック326の編集改良と、金融商品--信用損失, Topic 815, 派生ツールおよびヘッジテーマ825と金融商品それは.本標準は残高コストと表外信用リスクで計量されたすべての金融資産に適用され、ローン、投資証券と資金源のない承諾を含む。改正トレーサビリティ法を用いて2020年1月1日までの利益剰余金の累積効果調整を行い，このガイドラインの規定を適用した。

ACL-投資証券

管理層は、満期までの投資証券を保有するACLを決定するために、システムの方法を使用する。ACLは、満期まで保有するポートフォリオが予想する純金額を示す推定口座であり、剰余コストベースから差し引かれる。経営陣は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組合の回収可能性に与える影響を考慮している。会社のACLに対する推定は高度な判断に関連する；そのため、管理層が予想信用損失を確定する過程は一連の予想信用損失を招く可能性がある。経営陣は満期まで保有しているポートフォリオを監視し、推定口座を記録すべきかどうかを決定する。2022年12月31日までに会社は$2.7満期まで保有している証券は10億ドルで、関連する推定口座はない。12月まで満期まで保有するポートフォリオには、米国政府機関、米国政府機関住宅·商業担保ローン支援証券、小企業管理局ローン支援証券が含まれる。2022年12月31日現在、経営陣は、公正価値が償却コストよりも低いのは信用関連要因によるものとは考えていない。

ASCサブトピック326-30、金融商品−信用損失−売却可能な債務証券また、売却債務証券の減価確認が可能な会計処理を変更した。四半期ごとに、公正価値が証券の余剰コスト基礎より低い場合、管理層は減価を評価し、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを確定する。経営層は担保の性質、担保価値の将来の潜在的変化、違約率、延滞率、第三者担保、信用格付け、購入以来の金利変化、証券公正価値の変動性及び類似担保で保証された金融資産の歴史損失情報などの要素を考慮している。信用損失は単独で計算され、集団計算ではなく、割引キャッシュフロー法、すなわち経営陣が期待するキャッシュフローの現在値と証券の償却コストベースを比較する。信用損失部分は総合損益表中の信用損失準備金で確認する。管理層は投資証券の予想信用損失を計量する時、余剰コストに基づいて受け取るべき利息残高を計上せず、受け取るべき利息を計算すべき信用損失準備にも計上しない。2022年12月31日と2021年12月31日現在、他の資産に記録されている投資証券の課税利息は$28.2百万ドルとドル19.2それぞれ100万ドルです

ACL-ローン

投資のために保有する融資のACLは、借り手が必要な融資を支払うことができない経営陣の損失の見積もりを反映している。当社は採択時に株式とその後の調整により，収益を計上した信用損失を計上したり信用損失を回収したりすることにより，ACLの増分増加を確立した。当社はACLから打ち切られたローンを記録しており、あれば、その後の回収は確認時にACLを増加させます。

管理層は、投資のために保有する融資およびいくつかの表外信用開放ACLを決定するために、システムの方法を使用する。ACLは、残高コストに基づいて控除され、融資グループで受け取る予定の純金額を示す推定アカウントである。経営陣は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測が融資組合の回収可能性に与える影響を考慮している。会社のACLに対する推定は高度な判断に関連する；そのため、管理層が予想信用損失を確定する過程は一連の予想信用損失を招く可能性がある。貸借対照表に記録されている会社会計基準は、予想信用損失の範囲内での経営陣の最適な推定を反映している。当社は純収入の中で確認します

F-14

カタログ表

経営陣が現在予想している信用損失の推定に基づいてACLに必要な金額を調整する。当社のACLは集団評価と単独評価のローンを用いて計算されています。

類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失準備は集合に基づいて計量される。似たようなリスクの特徴を持つローンは同質部分またはプールに分けて分析される。キャッシュフロー(“DCF”)方法は、プール内の各ローンに使用され、結果としてプールレベルで重合される。早期返済と元本削減効果を考慮した場合，周期的な違約傾向と違約による絶対損失を融資キャッシュフローの投影モデルに適用した。この分析は、貸出レベルの期限情報(例えば、満期日、支払い金額、金利など)をペアリングすることによって、プール内の各ツールのための予期されるキャッシュフローを生成する。トップダウンのプールダミー(たとえば，違約率や早期返済速度)を用いる.同社は以下のポートフォリオを決定した：所有者自己居住商業不動産、非所有者自己居住商業不動産、複数戸、市政、商業と工業、商業建設と土地開発、住宅建設、住宅高級担保ローン、住宅一次担保ローン、循環担保ローン、その他

信用限度額の適切なレベルを確定する時、管理層はすでに当行の損失経験を確定し、その予想信用損失の評価に最適な基礎を提供することができる。そこで、当社は、ある被買収機関(すなわち破産銀行)の損失経験を排除しながら、各融資部門の1つの経済周期における歴史的信用損失経験を使用した。集団評価融資のための細分化モデルの多くについて、当社は統計回帰モデリング手法を用いて2つ以上のマクロ経済駆動要因を取り入れている。

経営陣は予想される信用損失を推定する際に前向きな情報を考慮するだろう。同社は米国経済の四半期マクロ経済ベースライン展望と代替案を提供する第三者サービスを購読している。管理層は、基準および代替案の評価を使用して、予想される信用損失範囲内の最適な推定値を決定する。経営陣は合理的かつ支援可能な予測シナリオの妥当性を評価し，必要に応じて調整した。合理的かつサポート可能な予測期間を超える契約期間について、会社は直線法を用いて4四半期以内に歴史的要因の長期平均値に回復した。同社は通常、4四半期の予測期間と4四半期の回復期を使用している

ACLを決定するシステム方法に含めて，管理層は，損失推定過程でまだ捕捉されていない情報を期待信用損失を定性的に調整する必要があると考えている.これらの定性的調整や定量モデル推定(すなわち定式化モデル結果)を増加または減少させる.時期ごとに，会社は，1)融資政策，2)モデルに含まれていない経済条件，3)融資組合せの数と組合せ，4)過期傾向，5)集中リスク，6)外部要因，および7)モデル制限を含む定性的枠組み内関連の定性的要因を考慮する

融資がもはやその部分と同様のリスク特徴を有していない場合、資産は、別のプールに含めるべきか、個別に評価されるべきかを決定するために評価される。同社の個人評価ローンのハードルには、純帳簿残高が100万ドルを超えるすべての非売掛金が含まれている。経営陣は信用環境を監視し、将来必要に応じてこのハードルを調整するだろう。上記の敷居によると、消費者金融資産は通常、ドルの敷居に達しない限りプールに保持される。単独で評価された融資の予想信用損失は、割引キャッシュフロー分析に基づいて推定され、ローンが担保使用公正価値の基準に適合しない限り、期待の償還停止によるものであっても、担保依存の定義を満たすことによっても。個別に評価された金融資産は、そのクレジット状態が改善され、償還条件がその資産固有とみなされない限り、予期される信用損失を推定するためにセットに戻ることができる

管理措置は融資契約期間内の信用損失を予想する。契約条項を確定する際、会社は予想される前払いを考慮するが、会社が借り手とTDRに署名することを合理的に予想しない限り、予想の延期、更新、または修正は考慮できない。もし合理的に予想されたTDRが出現すれば、当社は合理的に予想したTDRを現在予想した信用損失推定値に計上する。消費ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が借り手の修正申請(即ち借り手がTDRを取得する資格がある)あるいは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することである。商業ローンに対して、TDRを合理的に予想する時点は、会社が融資修正或いは信用管理部門が不合格ローンに対する融資優遇を許可することを許可することである。会社は現金割引法を採用している

F-15

カタログ表

ACL内で借り手に提供する特許権をTDRで計算する効果である.同社は早期に米国会計基準委員会第2020-04号、“金融商品--信用損失”(テーマ326)：問題債務再編と年次開示を採用しておらず、TDR指導の中止を許可している。会社はASU第2020-04号を通過し、2023年1月1日から発効した。

些細な遅延支払いをもたらすだけの再構成は経済的譲歩とはみなされない。コロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE法案とも呼ばれる)によると、同社は返済条項の面で借り手に柔軟性を提供するために、新冠肺炎流行に対応するための融資修正計画を実施した。同社の支払い救済援助には、容認、延期、延期、再老化計画、およびいくつかの他の修正策が含まれている。当社はCARE法案における会計政策、すなわち特許権がCARE法案で定義された基準を満たしていれば、TDR会計を新冠肺炎の影響を受けた借主のために修正された融資に適用しないことを選択した。

購入された信用が悪化した場合、または本明細書でPCDと呼ばれる場合、資産は、買収された個人金融資産(または同様のリスク特徴を有する買収された金融資産群)として定義され、資産は、買収の日から当社が評価して決定された信用品質が発生して以来のわずかな悪化を経験する。当社は、損益表に信用損失準備金を計上することで、買収したPCD融資を記録するのではなく、期待信用損失(すなわち信用損失準備)を金融資産の購入価格に計上する。購入日までに、PCDローンの期待信用損失は信用損失準備金に計上される。非信用割引またはプレミアムは、購入日までの未償還元本残高と償却コストベースとの差額である。買収日後、PCD融資準備の変動は総合収益表中の信用損失支出によって確認された。非信用割引またはプレミアムはそれぞれ水平収益率によってPCDローンの残り期間内の利息収入に計上される。標準における移行要求に基づいて、会社が買収した信用減価ローン(すなわちACIまたは購入した信用減価ローン)はPCDローンとみなされる

会社は非権責発生制政策に従い、会社が非権利責任発生制状態でローンを発行する場合、損益表に契約利息収入を打ち消す。そのため、投資組合の予想信用損失を計量する時、管理層は余剰コストに基づいて受け取るべき利息残高を計上せず、受け取るべき利息を計算すべき信用損失準備金も計上しない。2022年12月31日と2021年12月31日現在、他の資産に記録されているローンの受取利息は$105.4百万ドルとドル70.6それぞれ100万ドルです

同社は様々な資産を持っており、そのうちの1つは表外開放の条件を満たしている。これは主に循環信用状と予備信用状の未引き出し部分を含む。信用損失が予想される無資金部分では、これらのリスクに関連する予想損失は負債として貸借対照表に記録される。経営陣は、同社の表外信用の大部分が無条件に廃止できるわけではないことを確認した。経営陣は、過去のデータに基づいて資金調達研究を完了し、最終的に資金の無資金引受金のパーセンテージを推定し、無資金引受準備金を計算する。経営陣は、この資金比率を、各集合融資部分のために決定された損失係数比率と共に、無資金支援の融資承諾に適用し、無資金支援の融資承諾準備金を達成するために、無条件に撤回可能なリスク開放及び信用状を含まない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、資金承諾のない予想信用損失の負債は$67.2百万ドルとドル30.5それぞれ100万ドルです現在の資金引受金のない減価償却準備の調整は、総合損益表における信用損失準備によって確認されている。

その他の不動産は自社と銀行が販売待ち財産を持っている

他の所有する不動産(“OREO”)は、償還を停止するか、又は止あが役の代わりに証書を取得して得られた財産を含み、ローンを返済する。当社は前支店所在地資産を販売先の銀行財産を保有しているとして開示し、総合貸借対照表に単独で列記する。OREOと銀行物件はすべてコスト或いは公正価値の中で比較的に低い者で入金され、公正価値は主に独立源から取得し、推定販売コスト調整後の現行の推定値に基づいて決定される。担保償還権を喪失したり、最初に担保を所有したりした場合、OREOにとっては、担保として保有する不動産公正価値を超える融資残高は担保とみなされる。銀行財産が使用されなくなり、販売待ちに移行した場合、現在の帳簿価値を超える公正価値を超えるいかなる金額も、合併及び支店合併関連費用項目の総合収益表に費用として入金される。この値の後続の調整は次項で説明される。

F-16

カタログ表

当社は，推定値調整により，新コスト基準で販売待ちのOREOと銀行物件を持つ公正価値がその後低下したと報告している。これらの物件の公正価値を推定する際には、重大な判断と複雑な推定が必要であるが、市場変動期間中に、このような推定は現在推定されている時間帯が大幅に短縮されていると見なすことができる。市場状況や他の経済的要因に対応するために、経営陣はその問題資産処分戦略の一部として清算売却を行う可能性がある。公正価値を推定する際に重大な判断、及び異なる処置方法に関連する変数が必要であるため、販売取引所の利益純額はこのような物件の公正価値を特定するための現行の推定値とは大きく異なる可能性がある。経営陣はこれらの属性の値を定期的にチェックし，必要に応じてこれらの値を調整する.OREO業務からの収入および支出、ならびに販売収益または損失および任意の後続の価値調整は、総合収益表における非利息費用の構成要素であるOREO費用および融資関連費用として記録される。販売待ち銀行の財産保有に関する支出，および売却収益や損失およびその後の価値調整は，他の支出に記入されており，この支出は総合収益表における非利息支出の一部である.

B購入ローンの用途組合せ及び会計処理方法

当社はFASB ASCテーマ805に基づいてその買収を会計処理した企業合併これは会計の買い取り法を採用することを要求する。買収されたすべての識別可能な資産は、融資を含み、公正な価値で入金され、これは、開始または発行以来の信用品質の些細な悪化であると定義された購入価格に買収時に予想される信用損失準備を加え、信用悪化が記録された購入済み金融資産(PCD資産)を要求する。この方法では、PCD資産の買収に純収益に影響を与える信用損失費用は存在しない。買収後の予想信用損失推定の変化はその後の期間に発生した時に信用損失(あるいは信用損失の回収)として準備されていることを確認した。信用が悪化した購入済み金融資産を買収することにより発生した任意の非信用割引又はプレミアムは、各資産に分配されなければならない。買収の日には、集団で決定された初期信用損失を個別資産に割り当てる準備をして、任意の非信用割引またはプレミアムを適切に分配しなければならない。信用損失準備調整後の非信用割引或いはプレミアムは、日信用損失調整後に確定した実際の金利を採用することを基礎として、利息計算方法を用いて利息収入を計上する。

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PCD資産資格を満たしていない購入金融資産は元の金融資産の入金方式と類似している。一般に、これは、1つのエンティティが買収時に純収入によって非PCD資産の信用損失準備を確認することを意味する。さらに、PCD資産の資格に適合しない購入金融資産のセットを買収することによって生成された信用割引および非信用割引またはプレミアムは、各資産に割り当てられなければならない。この総合割引やプレミアムは有効収益率法を用いて利息収入を増加させなければならない。

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当社の融資会計及び買収の更なる検討については、監査簡明総合財務諸表付記2-合併及び買収、付記4-ローン及び付記5-信用損失準備を参照してください。

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家屋と設備

土地は原価で輸送されています。事務設備、家具と建物はコストから減価償却累計を引いて計算され、主に残高減少と直接減価償却で計算される資産推定耐用年数の折れ線方法。リース権の改善は直接償却されています当社が賃貸契約の合計期限を合理的に保証している場合にのみ、改善や関連賃貸契約の推定利用可能年期(借約継続期間を含む)が短い場合には、割引法を採用することができる。住宅と設備の増加と主な交換はコストで勘定に計上されています。メンテナンス、修理、少量の交換は発生時に費用を計上します。定例処分の損益は現在の業務に反映されている。

レンタル(テーマ842)

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使用権(“ROU”)資産は賃貸期間内に関連資産を使用する権利を表し、賃貸負債は賃貸による賃貸金の支払い義務を表す。私たちは融資リースに分類された賃貸は何もありません。私たちのすべてのレンタルは経営的賃貸ですが、CentterStateと合併することで得られた2つの小型融資リースは除外します。経営性賃貸の純収益資産と負債は、開始日に未払いの賃貸支払いの現在値に基づいて確認し、割引を用いて割引を行う

F-17

カタログ表

レンタル開始日のレンタル率はレンタル期間を超えています。経営的リースについては、レンタル料金はレンタル期間内に直線原則で確認されたリース支払いの合計で決定されます

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2022年12月31日と2021年12月31日までのROU資産は108.0百万ドルとドル110.3総合貸借対照表の住宅地と設備にそれぞれ100万ドルと賃貸負債#ドルを入金する115.6百万ドルとドル115.9総合貸借対照表その他の負債にそれぞれ百万ドルを記入する。

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銀行所有の生命保険

銀行が所有する生命保険(BOLI)は、一部の現従業員および前任従業員に関する長期生命保険契約からなり、保険証書、福祉、および所有権は雇用主によって保持される。その現金払戻価値は、会社が将来の従業員の福祉コストを部分的に相殺するための資産である。保険証書が被保険者の死亡に保持され、いくつかの他の条件を満たす場合、BOLI上の現金価値の蓄積は永久的に繰延納税される。

無形資産

無形資産には、営業権、コア預金無形資産、他の金融機関から他の銀行または支店を買収することにより生成された顧客リスト無形資産が含まれる。核心預金無形資産は長期投資の価値を代表するこれらの取引で得られた定期預金関係。顧客リスト無形資産はLongを代表しています富と信託管理業務の定期顧客関係商標権とは、購入価格が購入された有形および識別可能な無形資産を超える推定公正価値から、企業合併で負担する負債の推定公正価値の和を差し引くことである。2022年12月31日に2021年12月31日、営業権残高は$1.910億ドル1.6それぞれ10億ドルです営業権は無期限の使用年限を有し、毎年減値を評価し、イベントと状況が資産が減値可能であることを示す場合、減値をより頻繁に評価する。帳簿金額が資産の公正価値を超えた場合には、減価損失を確認する

アメリカ会計基準第2017-04号はすべての実体の営業権減値会計計算を簡略化し、減値費用が以前の会計基準に基づく2段階の減値テスト中の第1ステップを要求し、ASCテーマ350である。この指針によれば，報告先の帳票金額がその公正価値を超えていれば，エンティティはその差額に基づいて減値費用を計上する.減価費用は、その報告機関に割り当てられた営業権金額に限定される。この基準は、ステップ2を使用して営業権減価費用を計算するための要求をキャンセルし、このステップは、関連する第1のステップは、低減値を計算する各報告単位の暗黙的な営業権公正価値を計算するこの基準は、営業権減価テストの完了の最初の段階に関する指導意見を変更しない。報告単位の帳票金額がその公正価値を超えるか否かを決定する量子化ステップに入るか否かを決定する前に、エンティティは、今日の選択可能な営業権減値評価を実行することができるであろう。本指針は2020年1月1日から当社に対して施行されます。

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当社は2022年10月31日までの売上高帳簿価値を評価し，新冠肺炎や他の市場状況の影響を考慮して決定した違います。減価費用が必要です

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コア預金無形資産と顧客リスト無形資産には、主に他の銀行の買収中に設立された償却資産が含まれる。これは銀行全体の買収と他の金融機関から特定の資産と負債を買収することを含むコア預金無形資産をコア預金及び総合貸借対照表内の他の無形資産に計上し、取得した預金口座の推定耐用年数に応じて償却する(一般10至れり尽くせり13年)(1)直線法または(2)に基づく口座の期待収益流を合理的に近似する加速基準法。推定された使用寿命を定期的に審査し，その合理性を決定する。顧客リスト無形資産は、総合貸借対照表のコア預金及びその他の無形資産に含まれ、取得した顧客リストの推定使用年数に応じて償却する(一般十五年)直道で-直線法です。推定された使用寿命を定期的に審査し，その合理性を決定する

担保融資サービス権(“MSR”)とSBAサービス資産

同社は担保融資サービス組合を持ち、関連する担保融資サービスの権利を持っている。MSRは将来担保ローンを返済する純サービス費用の現在値を表す。可能であれば、サービス資産とサービス負債は最初に公正な価値で計量されなければならない。後続の測定については、エンティティは測定を選択することができます

F-18

カタログ表

公正な価値またはコストまたは市価の低いことに基づくサービス資産と負債。同社はMSRに対して公正価値計量オプションを使用している。

SBAサービス資産については、2022年初めに、大西洋資本買収によって買収されたSBAサービス資産に対して、会社は第三者サプライヤーの将来のキャッシュフローの分析を使用してサービス資産の公正価値を決定するようになった。従来の期間、小規模企業管理局のサービス資産は償却コストで入金されていた。

MSRおよびSBAサービス資産の公正価値を決定するための方法は主観的であり、予想される融資元金前払いを含むいくつかの仮定を作成する必要がある。公正価値は、推定された市場に基づく前払い率及び割引率、金利及びその他の経済要素、及び貿易資料、業界調査と比較及び独立第三者評価を用いて実証された仮説に基づいて、資産の未来の現金流量の現在値を推定し、公正価値を決定する。MSRおよびSBAサービス資産推定値の内在的リスクは、予想されるプリペイドレートよりも高いおよび/またはキャッシュフローの受信遅延を含む。MSRとSBAサービス資産の価値は市場金利の著しい影響を受け、これらの金利はローンの早期返済速度に影響を与える。一般に、金利が低下している間は、住宅ローン再融資活動の増加により早期返済額が増加し、住宅ローン返済権の価値が低下する。逆に、金利が上昇している間は、再融資活動が減少するため、償還権の価値は通常増加する。MSRは公正価値勘定に基づいて、公正価値変動を担保ローン銀行収入の一部に計上する。SBAサービス資産は公正価値で入金され、公正価値変動は総合収益表でSBA収入の一部として入金される。当社はまた，そのMSRとSBAサービス資産の推定投入と仮定の変化による公正価値変化が損益表に及ぼす影響をデリバティブツールを用いて経済的に軽減している。

金融資産の移転

金融資産の支配権が渡された場合、金融資産の移転は売却に計上される。以下の場合、譲渡資産の支配権は、(1)資産が当社から隔離されていること、(2)譲渡者が(その権利を利用することを制限されない条件)譲渡資産を質権または交換する権利、および(3)当社が合意を介さずに譲渡資産が満期になる前に資産を買い戻すことが譲渡資産に対する有効な制御を維持することとみなされる。当社は、販売書類の具体的な条項を評価することにより、すべてのローン販売を審査し、上記の資格を有する販売待遇の基準を満たしていると考えられ、ローンが現金に変換されているため、各販売中のすべてのローンの手形や担保が裏書きされ、譲渡者に譲渡されている。約束文書に記載されているように、買い手は詐欺が発生しない限り、これらの融資に対して追跡権を持っていない。いくつかの販売では、担保融資返済権は保持することができるが、他の計画では、信用増強義務の潜在的損失リスクが保持される可能性があり、いずれも販売日に評価および適切に測定される。

同社は固定金利に符合する担保ローンを証券に梱包し、Fannie MaeとFreddie Macを通じて投資家に発行し、その後、第三者投資家に販売し、Fannie MaeとFreddie Macに対する長期的な現金の強制的な約束を満たす。譲渡された融資が法的に債権者から隔離され、売却された会計基準を満たしている場合、会社は融資証券化または現金を長期的に売却として記録する。ローン証券化と現金長期計上の収益または損失部分は、売却ローンの帳簿純値に依存し、この純帳簿価値は、売却当日ローンの相対公平価値に基づいて売却ローンと留保権益の間に分配される。当社は中古市場で販売されている住宅ローンに対して一般的に返済権を保留しています。“保有販売待ち”の融資に移行し，大口融資で売却することを意図し，販売時にサービスを提供する.通常、オファーされた市場価格を得ることができないので、利益を残す公正な価値は、将来のキャッシュフローの正味現在値を決定するために、第三者サービスプロバイダのサービスによって推定される。このようなモデルには，事前返済速度や割引率など，管理層のキー変数に対する最適な見積りが含まれており，これらの変数は市場参加者に使用され，関連するリスクに適している.第三者投資家への融資による収益と損失は、総合損益表に計上された担保融資業務収入に計上される。

顧客との契約の収入(主題606)

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私たちの収入の大部分は主に受取(ローン)と証券の利息収入から来ている。その他の収入は，預金口座，担保銀行活動(貸出収益や融資発行費用を含む)，代理銀行活動(固定収益証券の売却収入や保険料サービスを含む)および信託·投資相談サービスに関する費用からである.私たちは

F-19

カタログ表

収入記述が顧客に約束された貨物またはサービスの額を譲渡することを確認することは、エンティティがこれらの貨物またはサービスの対価格を交換する権利があると予想されることを反映する

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デビットカードやATM取引に関するネットワークコストを報告し，このような取引に関する費用を差し引く.2022年、2021年、2020年、交換とデビットカード取引費総額$40.7百万、$38.3百万ドルとドル30.2100万ドルのネットワークコストの合計は18.5百万、$20.3百万ドルとドル16.5それぞれ100万ドルです純額で計算すると，その会社は報告する$22.2百万、$18.0百万ドルとドル13.71，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドル31, 2022, 2021, and 2020.

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同社はサービスを提供する契約を維持しており、主に投資相談および/または資産信託である。同社の完全子会社The BankとSouthState Consultingを通じて、会社はその顧客と契約を締結し、個人退職口座、信託及び/又は信託と代理コンサルティングサービスを提供する。 これらの顧客との契約から確認された総収入は$39.0百万、$37.0百万ドルとドル29.412月までの年間はそれぞれ百万ドルです31年、2022年、2021年、2020年。本行は顧客と契約を結び、預金戸籍サービスを提供します。これらの顧客との契約から確認された総収入は$129.7百万、$107.3百万ドルとドル85.712月までの年間はそれぞれ百万ドルです31年、2022年、2021年、2020年。我々がサービスを提供する顧客との関係の性質により，契約を得るコストは生じず，これらの資本化すべき契約を履行するための実質的な増分コストもない.

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収入分類-会社の顧客に提供される発生収入確認基準が適用される収入のサービス組合せには約1.12022年12月31日現在、有効契約数は100万件 同社はサービス移転の時間に応じて収入を分類した。ある時点で譲渡サービスの契約から得られた総収入は$266.8百万、$255.4百万ドルとドル182.812月までの年間はそれぞれ百万ドルです31年、2022年、2021年、2020年。時間とともにサービスを移行する契約から得られる総収入は$20.2百万、$19.9百万ドルとドル17.912月までの年間はそれぞれ百万ドルです31年、2022年、2021年、2020年。収入は顧客にサービスを提供する際に確認します。顧客に影響を与える経済的要因は、不利な経済状況が顧客がサービスに支払いを提供する能力を弱める可能性があるため、これらのキャッシュフローの性質、数量、タイミングに影響を与える可能性がある。私たちは通常サービスを提供する際に顧客の口座から支払いを差し引くため、このようなリスクを低減します

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契約残高-収入確認、請求書、現金徴収のスケジュールは、私たちの貸借対照表の売掛金請求書につながります。ほとんどの契約書はそれぞれの顧客口座から料金や引き落としを要求していますが、顧客に支払い領収書を発行することを要求する契約もあります。取引に応じて料金を徴収する契約については、取引を処理する際に顧客に課金する。信託およびいくつかの投資収入に関連する時間レートおよび月次サービス契約については、顧客は月ごとに課金される(通常は投資口座の時価の1ポイント)。場合によっては、特に南州コンサルティング会社は、顧客が前四半期の平均口座残高に基づいて四半期サービスの料金を顧客に予め徴収しておく。これらは顧客が事前にサービスにお金を支払うので、契約負債や繰延収入が生じることは確かだ。契約負債も売掛金残高も会社の総合貸借対照表に対して実質的ではない。

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義務を果たす-履行義務は，契約中に独自の商品やサービスを顧客に移転することを承諾する承諾であり，収入を確認する会計単位である。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。これらの契約の履行義務は，顧客にサービスを提供する際に履行される(一定時間内でもある時点でも).契約の支払い条件は、通常、投資口座の時価の基点百分率、1時間当たりのサービス料、または生成されたサービス料に基づく。契約には重要な資金調達部分がありません。預金サービス収入を除いて、預金サービス収入の多くは、ある時点で発生するサービスの費用として、他のすべての契約には可変対価格が含まれており、稼いだ費用は口座の市場価値から、あるいはサービスを提供するための勤務時間から、私たちが獲得する権利のある対価格金額を決定する。工数が発生したりサービスを提供したりすると，変異性が解決される.契約書には返品、払い戻し、保証の義務は含まれていません。これらの契約は、契約終了後の一定期間、当社のサービスに不足している金額です

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重大な判決-SouthState Consulting社によってあらかじめ支払われた契約といくつかの非実質的な預金収入を除いて、すべての契約にはある時点で履行される履行義務が生じている。 収入は顧客からサービス料金を受け取る際に確認します。以下の項目に関連する契約は確かに可変対価格が存在する

F-20

カタログ表

私たちの信託と投資サービスは収入として市場価値と提供されたサービスに基づいている。同社は南州銀行を通じて信託管理契約に対して領収書発行権の実際の手段を採用し，顧客と個人退職口座，信託および/または信託サービスを実行する契約を締結した。

広告費

当社は広告発生時に広告料金を支払い、初めて広告を行う際に広告放送費を支払います。会社は1つの会計年度内に予想される広告費用のための課税プロジェクトを設立することができる。

総合収益

会計原則は、一般に確認された収入、費用、損益が純収入に含まれることを要求する。資産および負債のいくつかの変化は、(1)証券の売却が可能な未実現損益、(2)デリバティブ金融商品有効部分の未実現損益が現金流量ヘッジに計上されること、および(3)年金および事後に関連する未確認金額の純変化のようなものである退職福祉は総合貸借対照表の権益部分の単独構成要素として報告されている。これらのプロジェクトは純収入とともに、全面(赤字)収入総額の構成要素である(F-7ページの総合全面(赤字)収益表参照)。

従業員福祉計画

会社の退職後はFASB ASC 715に従って会計処理を行う予定だ報酬--退職給付これは、会社にその財務状況表で資金状況を確認することを要求する。付記18を参照—退職後の福祉は私たちの職に関する情報を得るために退職福祉計画です。退職後の福祉計画の予想費用は従業員がサービスを提供する間に支出される。

従業員株式購入計画(ESPP)は表示を許可しています-買い戻しオプションは、株式が付与日の市場価格又は行使(又は購入)日の市場価格のうち低い者に基づいて購入価格の金額を決定する。この計画の下で従業員サービスと引き換えに発行された株について、当社は財務会計基準ASC 718に基づいてこの計画を会計処理する報酬--株式報酬このうち、公正価値計量方法は、付与日の株価と他の計量仮定に基づいて権益ツールの公正価値を推定するために用いられる。付記19を参照—会社は2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の費用金額の株式ベース給与を確認した。

所得税

所得税は付随する総合財務諸表に記載されている取引の税務影響について計算されたものであり、主に買収収益、ローン、売却可能な証券、信用損失準備、OREO物件減記、販売待ち銀行物件減記、累計減価償却、営業赤字純額繰越、付加価値収入、繰延補償、無形資産、住宅ローン返済権、退職金計画及び退職後福祉の差額に関する現在納付すべき税金に繰延税金を加える。繰延税金資産と負債は、これらの差額の将来の納税申告結果を表し、資産と負債が回収または返済された場合、これらの差額は課税または控除される。繰延税金資産および負債は、予期される繰延税金資産または負債期間に適用される所得税税率に反映される。税法または税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は、総合収益表の所得税引当金によって調整される

同社は、そのそれぞれの連邦または州所得税口座において、未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を確認した。12月まで31年、2022年、2021年には、不確定な税収状況に実質的な課税項目はない。その会社とその子会社は合併された連邦所得税申告書を提出する。さらに、会社またはその子会社は、アラバマ州、アーカンソー州、アリゾナ州、カリフォルニア州、コロラド州、フロリダ州、ジョージア州、イリノイ州、インディアナ州、ミネソタ州、ミシシッピ州、ミズーリ州、ニュージャージー州、ニューヨーク、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、テネシー州、テキサス州、バージニア州、およびニューヨーク市で所得税申告書を提出する。一般的に、会社の連邦と州所得税申告書は2019年まで税務機関の審査を受けなくなります。

F-21

カタログ表

1株当たりの収益

基本1株当たり収益(“EPS”)は普通株株主が獲得できる収入を加重1株当たり収益で割ったものである今年度の平均流通株数。希釈後の1株当たり収益は、希釈性潜在株を発行すれば発行される追加株式を反映している。当社が発行可能な潜在的株式は、発行された株式オプション、制限株式、および限定株式単位のみに関連する(非既得株と保有期間制限された既得株)を用いて、在庫株方法を用いて決定する。在庫量法では，増発株式の数は，流通株オプションを発行する株式を仮定して発行して得られた株式から買い戻しを仮定した株式数を減算し，会社株の当年の平均市場価格を用いて決定する.基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益から計算した加重平均株式数は、未帰属制限株の平均を引いた。

デリバティブ金融商品

同社の金利リスク管理戦略はデリバティブ金融商品の使用に組み込まれている。歴史的に見ると、同社は金利スワップを使用してその変数の一部を基本的に変換していた債務を固定金利に格付けする。変数に関するキャッシュフロー-金利債務は基礎金利指数の変化によって変動するだろう。有効なヘッジ時には、変数に関連するキャッシュフローの増加または減少-金利債務は、一般に、ヘッジデリバリーツールとして指定されたキャッシュフローの変化によって相殺される。このような戦略はキャッシュフローヘッダリングと呼ばれる.予測取引(キャッシュフロー対沖)に指定された可変キャッシュフローの開放をヘッジするデリバティブについては、デリバティブのすべての未実現収益または損失が最初に他の包括的収益の構成要素として報告され、取引影響収益が予測されるか、またはヘッジツールおよび関連スワップが満期前に終了した場合、派生ツールのすべての未実現収益は収益に再分類される。ヘッジツールに指定されていないデリバティブについては，デリバティブ公正価値の変化はただちに報酬で確認される.同社は2022年12月31日または2021年12月31日までの年間でキャッシュフローヘッジを使用していない

同社は融資交換を維持し、公正価値ヘッジに計上している。このデリバティブは、ある指定固定金利ローンに関するLIBOR曲線変動による金利リスクから当社を保障することができる。公正価値ヘッジは、固定金利を変動金利に変換する(付記28-派生金融商品参照)。為替レート改革の議論を参照して、本付記1-重要会計政策要約内の“発表されているが採用されていない会計基準”のタイトルを参照してください。

同社の担保融資銀行業務のリスク管理戦略は、担保融資サービス権と担保融資ルートの価値を経済的にヘッジするための派生ツールに組み込まれている。このような派生ツールはヘッジファンドとして指定されず、投機的でもない。ヘッジ抵当ローンの償還権価値のための派生ツールは、金融長期、先物契約、および購入および購入のオプションを含む。-当-発行された証券と強制的な長期現金取引は通常、担保融資パイプをヘッジするために使用される。これらのツールは，対象ツール，指数または参照金利を参照することでキャッシュフローを計算し，その価値を得る.

同社のリスク管理戦略には、金利交換契約を用いて、融資組合や外貨両替における金利リスクの管理を支援することも含まれている。これらのデリバティブはヘッジとして指定されておらず，投機的でもなく，同社がある顧客に提供しているサービスの結果である.当社は商業銀行の顧客と金利交換を行い、それぞれのリスク管理戦略を容易にしている。これらの金利スワップは、会社と第三者が実行する金利スワップを同時に相殺することで経済的にヘッジを行い、会社がこのような取引による純リスクを最小限にする。この計画に関連する金利スワップは厳格なヘッジ会計要求に適合していないため、顧客スワップと相殺スワップの公正価値変動は直接収益の中で確認される(付記28-派生金融商品参照)

2022年の間、当社がロンドン決済所(“LCH”)およびシカゴ商品取引所(“CME”)で集中決済した金利スワップの変動保証金支払いは、担保(担保から市場へ)の法的特徴ではなく、毎日デリバティブ決済(市場に決済)に適合している。そのため、差額保証金支払い及び関連デリバティブは会計及び財務報告の単一会計単位とみなされる。純頭寸によると、単一会計単位の公正価値は、現金および現金等価物における生息預金または合計における利息預金ではなく、総合貸借対照表の派生資産または派生負債に報告される

F-22

カタログ表

保証金です。また、中央決済スワップ変動保証金支払いの支出或いは収入は非利息収入に列報され、特に往来業務及び資本市場収入に記載されており、利息収入又は利息支出ではない。デリバティブリスクの毎日決済は、そのツールの契約条項を変更したりリセットしたりしない。より多くの情報については、この付記1-重要会計政策要約の“再分類および訂正”と題する部分を参照されたい。

デリバティブを使用することにより、当社は信用と市場リスクに直面している。もし取引相手が義務を履行しなければ、信用リスクは派生製品の公正価値収益に等しい。デリバティブ契約の公正価値が正の場合、この場合は通常、取引相手が当社に支払う責任があるため、当社に返済リスクをもたらす。デリバティブ契約の公正価値が負の値である場合、当社は取引相手に支払う義務があるため、償還リスクは存在しない。当社は良質な取引相手との取引により、デリバティブの信用リスクを最小限に抑え、これらの取引は当社が定期的に審査しています。

当社のデリバティブ活動はその資産監査-負債管理委員会は、当該委員会が会社の資産/負債及び財務機能の一部を監督するものとする。当社の資産-負債管理委員会は、財務シミュレーションモデルや他の内部および業界由来のデータを分析することにより策定された様々なヘッジポリシーの実施を担当する。これによって生成されたヘッジ戦略は、その後、金利リスク管理プロセス全体に組み込まれる。

当社は、財務諸表において、派生ツールの公正価値が資産または負債であることを確認する。派生ツールが価値変動を公平にする会計処理は、派生ツールの最初の予期される用途に依存する。現金流量ヘッジ有効部分の公正価値変動は純収益ではなく他の全面収益に計上される。ヘッジデリバリーツールとして使用されるわけではない公正な価値は、変動中に純収益に入金される(さらなる開示のために付記28派生金融商品を参照)。

再分類と是正

以前に報告されたいくつかの額は、今年度の列報状況に適合するように再分類された。この再分類は純収入と株主権益に影響を与えない

前述したように、差額保証金支払い及びLCH及びCME集中決済を透過する関連派生ツールは、会計及び財務報告のための単一会計単位とみなされている(付記1-主要会計政策要約、“派生金融商品”と題する節参照)。純頭寸によって、公正価値は総合貸借対照表の派生資産或いは派生負債に列報され、現金及び現金の同値中の生息預金或いは預金総額における利息預金ではない。また、中央決済スワップ変動保証金支払いの支出或いは収入は非利息収入に列報され、特に往来業務及び資本市場収入に記載されており、利息収入又は利息支出ではない。デリバティブリスクの毎日決済は、そのツールの契約条項を変更したりリセットしたりしない。当社は以前担保である市価会計処理方法を用いて訂正を行っていたため，本稿で提案した従来の期間はすべて訂正されており，経営陣は非実質的な訂正であると考えている

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F-23

カタログ表

次の表は、会計処理方式の変更により、すべての連結貸借対照表および連結損益表項目における純変化(増加または減少)、および当表の格10-K連結財務諸表における資本比率を開示する。これは、先に報告された場合とは異なり、純収益や株主権益に影響を与えない。

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(千ドル)

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十二月三十一日

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貸借対照表

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2021

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資産：

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他の金融機関預金への影響(現金制限)

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総資産への純影響

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負債：

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派生法的責任への影響

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総負債への純影響

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(121,576)

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株主権益

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株主権益への影響

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—

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(千ドル)

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十二月三十一日までの年度

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損益表

    

2021

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利息収入：

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売却された連邦基金と利子を稼ぐ利息収入への影響

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銀行での預金

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(43)

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利子収入への純影響

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(43)

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純利息収入の純影響

    

$

(43)

    

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非利息収入：

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銀行と資本市場の収入への影響

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43

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非利子収入への純影響

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$

43

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純利益への純影響

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2021年12月31日まで

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効果パーセント

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第1次レバレッジ率への影響

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統合された

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0.03

%

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銀行.銀行

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0.03

%

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大学英語一級ベンチャーキャピタル比率への影響

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統合された

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0.01

%

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銀行.銀行

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0.01

%

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リスクに基づく一次資本充足率への影響

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統合された

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0.01

%

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銀行.銀行

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0.01

%

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リスクに基づく総資本比率への影響

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統合された

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0.01

%

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銀行.銀行

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0.01

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後続事件

財務諸表が発表された日から、会社は会計と開示目的で後続事件を評価した。より多くの情報は付記31-後続イベントを参照されたい。

最近の会計と規制声明

発表されたがまだ採用されていない会計基準

FASBは2022年3月にASU第2020-04号を発表した金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示それは.本ASUの修正案は、小タイトル310-40における債権者のTDRに対する長期会計指導を廃止した売掛金−債権者の問題債務再編特別テーマ326が導入されているので、主題326は、1つのエンティティが信用損失準備金を確立する際に、融資の生涯予想信用損失を考慮しなければならないことを要求するので、もはや意味がない。そのため、サブ特別テーマ310-40項の下でTDRが実現すべき大部分の損失は現在すでに特別テーマ326項目の下で要求された会計計算に計上されている。本ASUにおける修正案はまた、1つの実体開示326-20セグメントの範囲内の融資売掛金と賃貸純投資の今期の起源年度別のログアウト総額を要求している金融商品--償却コストで計量された信用損失それは.改正案は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。会社はASU第2020-04号を通過し、2023年1月1日から施行され、除

F-24

カタログ表

当アリゾナ州立大学、アリゾナ州立大学IS要求の開示変更は、我々の合併財務諸表に実質的な影響を与えません。

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FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した参照為替レート改革(テーマ848-参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、その後、ASU番号2021-01を発表することによりASU番号2020-04の範囲を拡大し、日没日を2024年12月31日、ASU番号2022-06に延長したそれは.この更新は、使用を停止する基準金利からの移行に関連する潜在的な会計負担を軽減するために、会社にオプションの指導を提供する。今回の更新における改訂は、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされれば、オプションの便宜的および例外を提供する。契約修正の主な規定は、追加的な分析を行うことなく、既存の契約の継続として修正を可能にする任意の救済、および埋め込み特徴に関する他のオプションの便宜を含む。今回の更新における改訂は、LIBORや他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革により停止されます。今回の更新における修正案は、2020年3月12日からすべてのエンティティに対して発効し、2022年12月31日まで適用される可能性がある。エンティティは，本更新における改訂を2020年3月12日までの過渡期開始時に存在する合格ヘッジ関係と，2020年3月12日移行期間開始後に締結された新たな合格ヘッジ関係に適用することを選択することができる.1つのエンティティは、財務諸表が発行されることができる日まで、2020年3月12日以降の移行期間からの任意の日から契約修正を実施するか、または2020年3月12日以降の移行期間内のある日から契約修正を実施することを選択することができる。当選すると、今回の更新における修正は、すべての条件に適合する契約修正および対沖関係に前向きに適用されなければならない

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会社はロンドン銀行間同業借り換え金利委員会と複数のグループ委員会を設立し、ASU 2020-04の採用と実施による連結財務諸表への影響を評価し、会社のすべての契約、満期保証関係、生産停止参考金利の影響を受ける他の取引の評価を含む。機能にまたがるLIBOR委員会とグループ委員会は，(1)会社の現在のLIBOR指数ツールに対するリスク開放および影響を受けるデータ，システムと流れを評価した，(2)詳細な実施計画を策定した，(3)移行のための本格的なガバナンス構造を策定した。同社は顧客の移行促進を代表する様々な積極的な措置を制定·実施しており、その中には、代替条項を採用し、継続的に実施し、LIBORに関連する金融製品の代替率を決定すること、米国の監督管理機関、代替参考金利委員会、政府援助実体が提供する指導に基づいて、調整可能な金利担保融資のような代替基準金利に関連した新製品を採用すること、2021年12月31日までにLIBORを停止し、LIBORにリンクする新製品を開始すること、およびSOFR代替指数を使用するシステムテストを成功させることが含まれている

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実施計画の結果、会社は2021年9月30日にLIBORの見積を停止し、2021年12月31日にLIBORにリンクした新製品の発売を停止した。同社は、すべての財務·戦略プロセス、システム、モデルをロンドン銀行の同業借り換え金利以外の参考金利に変換するために、その財務·運営インフラを評価し続けている。同社は、すべての顧客向け従業員を教育し、移行について顧客とのコミュニケーションを調整するためのプロセスを策定·実施している

​

ASU 2020-04は、一般的に受け入れられている会計原則を契約修正および期間保証関係に適用するためのオプションの便宜的な方法および例外を提供するが、LIBORを参照するいくつかの基準を満たす必要がある。それの目的は世界市場範囲の参照為替レートの過渡期内に利害関係者を助けることだ。2021年1月、FASBは、契約修正およびヘッジ会計のためのテーマ848のいくつかのオプションの便宜的な計および例外が、割引移行の影響を受けるデリバティブに適用されることを明らかにするASU 2021-01を発表した。ASU 2022-06は、発効日を2024年12月31日に延長します。同社はASU 2020-04、ASU 2021-01、ASU 2022-06が許可するロンドン銀行間借り換え金利移行減免を適用する予定で、この採用はその会計や開示に実質的な影響を与えないと予想される。

F-25

カタログ表

付記2--合併·買収

大西洋資本銀行株式会社(“大西洋資本”または“ACBI”)

2022年3月1日、同社は株式取引により大西洋資本会社のすべての発行済み普通株を買収した。その中で述べた条項と条件によると、大西洋資本は当社と合併して当社に組み込まれ、当社は引き続き合併中の生き残った会社として機能する。合併後、大西洋資本の完全銀行子会社大西洋資本銀行(“ACB”)は直ちに同行と合併し、同行に編入され、同行は依然として生き残った銀行である。大西洋資本の株主たちは0.36会社普通株と彼らが持っているすべての大西洋資本普通株と交換する。全体的に大西洋資本の買収価格は$657.8百万ドルです。

今回の買収で，同社は$を獲得した2.4購買力平価ローンを含む10億ドルのローンは、公正な価値で計算して、純額は#ドルです54.3百万ドルか2.24%は、未返済元金残高の推定割引、代表的なものです10.0%2021年12月31日までの総融資を占める。得られたすべての融資のうち、経営陣が確定した$137.9600万ドルの融資は発生以来あまり悪化していないため、PCDローンと決定された

この買収は米国会計基準第805号の特別会計取得法に従って計算された。当社は今回の買収について営業権を確認します$342.0百万ドルです。営業権は、買収日に買収された資産と負担する負債の公正価値に基づいて計算される。

二零二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日までに、当社は約を発生しました$18.5百万ドルとドル1.7それぞれこの取引に関する買収コストである.これらの買収コストは，会社総合損益表の合併と支店合併関連費用に記載されている。

​

​

F-26

カタログ表

大西洋資本取引は買収会計方法を採用して入金するため、買収資産、負担した負債及び交換費用はすべて買収日の推定公正価値に従って入金される。公正価値は初歩的であり、買収完了日から最大1年以内に完備される

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

頭文字をとる

​

後続する

​

​

​

​

​

記録されている

​

公正価値

​

公正価値

​

記録された

​

(千ドル)

    

作者：大西洋資本

    

調整する

    

調整する

​

“会社”

 

資産

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

現金と現金等価物

​

$

250,134

​

$

24

(a)

$

—

​

$

250,158

​

投資証券

​

​

717,332

​

​

(13,622)

(b)

​

—

​

​

703,710

​

ローン、手当とマークを差し引いた純額

​

 

2,394,256

​

 

(18,964)

(c)

​

(5,614)

(c)

 

2,369,678

​

家屋と設備

​

 

16,892

​

 

2,608

(d)

​

—

​

 

19,500

​

無形資産

​

​

22,572

​

​

(1,781)

(e)

​

—

​

​

20,791

​

銀行自営生命保険

​

​

74,613

​

​

—

​

​

—

​

​

74,613

​

繰延税金資産

​

​

30,231

​

​

2,273

(f)

​

(1,025)

(f)

​

31,479

​

その他の資産

​

 

45,274

​

 

(1,277)

(g)

​

7,557

(g)

 

51,554

​

総資産

​

$

3,551,304

​

$

(30,739)

​

$

918

​

$

3,521,483

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

預金：

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

無利子計

​

$

1,411,671

​

$

—

​

$

—

​

$

1,411,671

​

利息を計算する

​

 

1,616,970

​

 

—

​

​

—

​

 

1,616,970

​

総預金

​

 

3,028,641

​

 

—

​

​

—

​

 

3,028,641

​

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券

​

​

50,000

​

​

—

​

​

—

​

​

50,000

​

その他の借金

​

​

74,131

​

​

4,286

(h)

​

—

​

​

78,417

​

その他負債

​

 

50,711

​

 

(2,075)

(i)

​

—

​

 

48,636

​

総負債

​

​

3,203,483

​

​

2,211

​

​

—

​

​

3,205,694

​

負担した負債の上で得られた確認可能純資産

​

​

347,821

​

​

(32,950)

​

​

918

​

​

315,789

​

商誉

​

 

—

​

 

342,939

​

​

(918)

​

 

342,021

​

得られた純資産と負担した負債の比

​

$

347,821

​

$

309,989

​

$

—

​

$

657,810

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

考慮事項：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

南方州立会社は普通株を発行しました

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

7,330,803

​

会社普通株1株買い取り価格

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

90.00

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

発行済み会社普通株(ドル659,772)と現金を断片的な株式に両替する($19)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

659,791

​

株式オプション割引

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,135

​

制限株式単位換算

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,870

​

制限株奨励転換(既得奨励ではない)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(5,986)

​

譲渡総価格の公正価値

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

657,810

​

価値調整の解釈を公平にする

(a)— 公正価値(プレミアム)で記録された金融機関の定期預金の調整を代表する。

(B)-大西洋資本の既存の公正価値調整数が#ドルであることを示す17.2100万ドルと公正価値(割引)記録証券の調整総額は#ドル30.9百万ドル(HTMとして保有するすべての証券をAFSに再分類することを含み、総額は$237.6百万)。

(C)--約代表1.40%, or $34.0百万ドルローン組合の純信用割引と2.24総純割引率、または$54.3非信用割引を含む百万ドルは、第三者の評価に基づいている。また、大西洋資本が信用損失計のために提案した期末準備金#ドルも含まれている22.1百万ドルとドル7.6既存の大西洋資本会社は費用と費用の100万ドルを延期する。

(D)--予備公正価値調整数は#ドル2.6固定資産と賃貸資産は何百万ドルもあります

(E)--約$17.5百万ドルか0.63CDI金額とドルを占める%3.2第三者評価に基づくSBAサービス資産の百万ドル。大西洋資本会社の合併前の営業権とサービス資産は19.9百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルが無効にされた。

(F)-公正価値調整に関する繰延税金資産を表し、実際の税率は23.9%には、大西洋資本の実際の税率から会社の実際の税率への調整が含まれている。実際の税率の違いは州所得税と関連がある。

(G)--低所得住宅投資を表す公正価値調整(減少)#ドル1.1百万ドル、前払い資産を解約して#ドル233,000売掛金は#ドルに調整されています154,000小企業投資会社(“SBIC”)投資の公正価値を#ドルに調整する7.4百万ドルです。

(H)-既存の大西洋資本二次債務の発行コスト#ドル0.9百万ドル、公正価値調整(プレミアム)#ドルを記録します3.4100万ドルは第三者の評価に基づいています

(I)ドルの反転を表す2.8購入日無資金源の負債百万ドルと賃貸施設に関する賃貸負債を増加させるための公正価値調整計#ドル1.4百万ドルです。#ドルを押し切る不確定納税義務も含まれています0.7百万ドルです。

​

F-27

カタログ表

大西洋資本買収の比較と形式財務情報

​

次の表に示した2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の予想データは、大西洋資本買収が2021年初めに発生したような予想情報を提供している。これらの結果は、大西洋資本会社の会社総合収益表における歴史的結果を総合し、ある公正な価値調整と他の買収関連活動の推定影響に対していくつかの調整を行ったが、それらは買収が2021年1月1日に発生すれば何が起こるかを示すことはできない。

​

合併に関連するコストは$18.52022年に起きた百万ドルと1.72021年の大西洋資本買収による百万ドルは、以下の予想情報には含まれていない。OREO減記、売却された投資証券、または2022年または2021年に大西洋資本が確認した借金の返済の影響を減らすための調整はなされていない。大西洋資本合併の核心システム転換は2022年第3四半期に完了した。当社は買収による運営コストのさらなる節約や他の業務協同効果を期待しており，これらは以下の予備試験金額には反映されていない。以下に示す総収入は、純利息収入に予想非利息収入を加えたものである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

形式的には

​

形式的には

​

​

​

現在までの年度

​

現在までの年度

​

(千ドル)

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

総収入(純利息収入+非利息収入)

   

$

1,660,034

   

$

1,523,299

​

純利子収入

​

$

1,347,258

​

$

1,152,738

​

普通株主が獲得できる調整後純収益

​

$

526,776

​

$

523,360

​

EPS-基礎版

​

$

6.96

​

$

6.73

​

EPS-希釈

​

$

6.90

​

$

6.69

​

​

大西洋資本の買収日後の経営結果の開示については省略されており、これらの情報は実際に得られていないためである。固定コストと調達会計分録の多くは同社のコアシステムに記入されており、大西洋資本会社の経営結果を単独で決定することは非現実的である。

南州|ダンカン-ウィリアムズ証券会社(“南州|ダンカン-ウィリアムズ”)

2021年2月1日、会社はSouthState|Duncan-Williamsの買収を完了した。SouthState|Duncan-Williamsは52歳の家族と従業員のすべての登録ブローカーで、テネシー州メンフィスに本社を置き、主にアメリカ各地の固定収益業務の機関顧客にサービスを提供する。取引完了後、SouthState|Duncan-Williams社は直ちに同銀行の運営子会社となった。

​

全体的には，SouthState|Duncan-Williamsの購入価格は$である48.3追加保険を含めて百万ドルです8.0百万ドルは、買収の日から三年後に支払います。この買収は米国会計基準第805号の特別会計取得法に従って計算された。当社は今回の買収について営業権を確認します$15.8百万ドルです。営業権は、買収日に買収された資産と負担する負債の公正価値に基づいて計算される。

​

​

​

​

F-28

カタログ表

別注3-証券

投資証券

以下は、満期まで保有する投資証券の剰余コストと公正価値である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛収入

    

毛収入

​

​

 

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

公平である

 

(千ドル)

    

コスト

    

収益.収益

    

損

    

価値がある

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

197,262

​

$

—

​

$

(29,787)

​

$

167,475

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,591,646

​

​

—

​

​

(255,093)

​

​

1,336,553

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

474,660

​

​

—

​

​

(69,664)

​

​

404,996

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

362,586

​

​

—

​

​

(66,304)

​

​

296,282

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

57,087

​

​

—

​

​

(12,225)

​

​

44,862

​

​

​

$

2,683,241

​

$

—

​

$

(433,073)

​

$

2,250,168

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

112,913

​

$

—

​

$

(2,627)

​

$

110,286

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,120,104

​

​

14

​

​

(24,278)

​

​

1,095,840

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

174,178

​

​

—

​

​

(4,937)

​

​

169,241

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

350,116

​

​

304

​

​

(8,021)

​

​

342,399

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

62,590

​

​

—

​

​

(2,292)

​

​

60,298

​

​

​

$

1,819,901

​

$

318

​

$

(42,155)

​

$

1,778,064

​

​

以下に販売可能な投資証券の剰余コストと公正価値を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛収入

​

毛収入

​

​

​

​

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

公平である

 

(千ドル)

    

コスト

    

収益.収益

    

損

    

価値がある

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ国債

​

$

272,416

​

$

—

​

$

(6,778)

​

$

265,638

​

アメリカ政府機関は

​

​

245,972

​

​

—

​

​

(26,884)

​

​

219,088

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

 

1,996,405

​

 

—

​

 

(298,052)

​

 

1,698,353

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

708,337

​

​

—

​

​

(107,292)

​

​

601,045

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,196,700

​

​

2,542

​

​

(198,844)

​

​

1,000,398

​

州と市政義務

​

 

1,269,525

​

 

1,210

​

 

(205,883)

​

 

1,064,852

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

491,203

​

 

302

​

 

(46,695)

​

 

444,810

​

会社証券

​

​

35,583

​

​

—

​

​

(2,945)

​

​

32,638

​

​

​

$

6,216,141

​

$

4,054

​

$

(893,373)

​

$

5,326,822

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

98,882

​

$

—

​

$

(1,765)

​

$

97,117

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,851,700

​

 

5,324

​

 

(25,985)

​

 

1,831,039

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

730,949

​

​

5,957

​

​

(10,911)

​

​

725,995

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,220,233

​

​

5,438

​

​

(18,430)

​

​

1,207,241

​

州と市政義務

​

​

798,211

​

 

16,697

​

 

(2,219)

​

 

812,689

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

502,812

​

 

2,330

​

 

(4,479)

​

 

500,663

​

会社証券

​

 

18,509

​

​

234

​

​

(9)

​

​

18,734

​

​

​

$

5,221,296

​

$

35,980

​

$

(63,798)

​

$

5,193,478

​

​

F-29

カタログ表

以下に他の投資証券の剰余コストと帳簿価値を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

携帯する

 

(千ドル)

    

価値がある

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

連邦住宅ローン銀行株

​

$

15,085

​

アメリカ連邦準備銀行株

​

​

150,261

​

未合併子会社への投資

​

 

3,563

​

その他の非上場投資証券

​

 

10,808

​

​

​

$

179,717

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

連邦住宅ローン銀行株

​

$

16,283

​

アメリカ連邦準備銀行株

​

​

129,716

​

未合併子会社への投資

​

 

3,563

​

その他の非上場投資証券

​

 

11,006

​

​

​

$

160,568

​

​

同社の他の投資証券は非流通株式証券からなり、これらの証券の市場価値は容易に確定できない。そこで、これらの証券の減値を評価する際には、管理層は、一時的な価値低下を確認するのではなく、額面の最終的な回復性を考慮する。12月まで2022年3月31日、当社は他の投資証券に減値がないことを決定した

12月債務証券と持分証券の剰余コストと公正価値契約期日は2022年31日で、詳細は以下の通り。満期日は契約満期日とは異なり、借り手は事前返済罰金を含むか、または含まない場合があるため、債務の早期返済を要求または早期返済する権利がある可能性がある

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

証券

​

証券

 

​

​

満期まで保有する

​

販売可能である

 

​

​

償却する

​

公平である

​

償却する

​

公平である

 

(千ドル)

    

コスト

    

価値がある

    

コスト

    

価値がある

 

1年以下の期間で満期になる

    

$

—

​

$

—

    

$

205,822

    

$

201,700

​

1年から5年後に期限が切れなければならない

​

 

101,112

​

 

93,106

​

 

387,280

​

 

369,174

​

5年から10年後に満期になる

​

 

370,429

​

 

327,045

​

 

1,144,740

​

 

998,177

​

10年後に期限が切れる

​

 

2,211,700

​

 

1,830,017

​

 

4,478,299

​

 

3,757,771

​

​

​

$

2,683,241

​

$

2,250,168

​

$

6,216,141

​

$

5,326,822

​

​

次の表は、売却可能証券の販売状況についてまとめたものである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

​

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

2020

 

販売可能な証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

販売収益

   

$

482,028

    

$

151,314

    

$

100,754

​

毛利を実現しました

​

​

103

​

​

750

​

​

662

​

すでに損失総額を達成した

​

 

(73)

​

 

(648)

​

 

(612)

​

純収益を実現した

​

$

30

​

$

102

​

$

50

​

​

純利益は#ドルです30,0002022年12月31日までの年度の証券を売却し，純収益は#ドル102,000そして$50,000去年の12月末現在で年度が終わる2021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ

​

いくつありますか違います。2022年12月31日現在、2021年または2020年12月31日までの保有満期証券を売却する。

​

​

F-30

カタログ表

その会社は所有している1,31112月に赤字総額を達成していない証券2022年3月31日。2022年12月31日と2021年12月31日に赤字総額を達成していない証券に関する情報を、投資種別と個別証券が赤字状態にある期間の長さ別にまとめると以下のようになる

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

少ないです

​

12か月

 

​

​

12か月

​

あるいはそれ以上

 

​

​

未実現総額

​

公平である

​

未実現総額

​

公平である

 

(千ドル)

    

損

    

価値がある

    

損

    

価値がある

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで持っている証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

5,514

​

$

78,833

​

$

24,273

​

$

88,642

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

65,181

​

​

513,086

​

​

189,912

​

​

823,467

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

30,284

​

 

277,868

​

 

39,380

​

 

127,128

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

14,318

​

​

82,895

​

​

51,986

​

​

213,387

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

—

​

​

—

​

​

12,225

​

​

44,862

​

​

​

$

115,297

​

$

952,682

​

$

317,776

​

$

1,297,486

​

販売可能な証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ国債

​

$

6,778

​

$

265,638

​

$

—

​

$

—

​

アメリカ政府機関は

​

​

8,193

​

​

138,807

​

​

18,691

​

​

80,281

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

42,767

​

​

459,773

​

​

255,285

​

​

1,238,580

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

21,450

​

 

274,082

​

 

85,842

​

 

326,963

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

 

17,156

​

​

206,228

​

​

181,688

​

​

767,002

​

州と市政義務

​

 

97,084

​

​

616,631

​

​

108,799

​

​

391,848

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

2,152

​

​

92,535

​

​

44,543

​

​

264,933

​

会社証券

​

​

2,209

​

​

28,374

​

​

736

​

​

4,264

​

​

​

$

197,789

​

$

2,082,068

​

$

695,584

​

$

3,073,871

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

満期まで持っている証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

1,745

​

$

86,168

​

$

882

​

$

24,118

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

18,768

​

​

868,327

​

​

5,510

​

​

184,819

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

4,937

​

 

169,240

​

 

—

​

 

—

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

4,902

​

​

154,963

​

​

3,119

​

​

75,450

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

1,281

​

​

37,408

​

​

1,011

​

​

22,890

​

​

​

$

31,633

​

$

1,316,106

​

$

10,522

​

$

307,277

​

販売可能な証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

$

529

​

$

73,353

​

$

1,236

​

$

23,763

​

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

17,381

​

​

1,274,934

​

​

8,604

​

​

221,435

​

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

10,911

​

 

432,300

​

 

—

​

 

—

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

13,120

​

​

846,581

​

​

5,310

​

​

98,106

​

州と市政義務

​

​

1,867

​

​

123,987

​

​

352

​

​

8,579

​

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

​

2,720

​

​

179,168

​

​

1,759

​

​

110,309

​

会社証券

​

 

9

​

​

4,991

​

​

—

​

​

—

​

​

​

$

46,537

​

$

2,935,314

​

$

17,261

​

$

462,192

​

​

証券の公正価値が証券の余剰コストベース以下に低下した場合、管理層は証券の減価を評価し、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを決定し、少なくとも四半期ごとに計算し、経済或いは市場がこのような評価を行う必要があることを考慮した場合、より頻繁に評価を行う。信用損失は単独で計算され、集団計算ではなく、割引キャッシュフロー法、すなわち経営陣が期待するキャッシュフローの現在値と証券の償却コストベースを比較する。信用損失部分は信用損失準備金によって確認されるだろう。考慮事項は、(1)発行者の財務状況と最近の見通し、違約率および延滞率を含む、(2)投資を受ける契約キャッシュフローの見通し、(3)コストよりも公正な価値の時間長と程度、(4)発行者の投資に一定期間の意図と能力を保持し、任意の予想公正価値回収または債務証券を可能にするために、公正価値を回収する前に債務証券を売却することを要求される可能性があるか否かにかかわらず、(5)一般金利水準の予想変化の見通し、(6)信用格付け、(7)第三者担保、(8)担保価値。発行者の財務状況を分析する際には、管理層は、証券が連邦政府またはその機関によって発行されているか否か、債券格付け機関が格付けを引き下げているか否か、発行者の財務状況の審査結果、および

F-31

カタログ表

発行者は投資契約キャッシュフローの予想能力を支払う。同社は、Ginnie Mae、Fannie Mae、FHLB、FFCB、SBAから発行された証券を含む米国債、機関支援証券の予想信用損失がゼロであることを決定した分析を行った。すべての米国財務省と機関が支持する証券は、米国政府またはその機関の一つの十分な信頼と信用支持を得ている。市政証券と他のすべての期待信用損失がゼロでない証券は四半期ごとに評価を行い、公正価値の低下に関連する信用損失が存在するかどうかを決定する。2022年12月31日現在、損失を実現していないすべての債務証券は計画通りに表現され続けており、信用損失が存在するとは考えず、信用損失に備える必要もないと考えている。また，投資意図と能力を持つことに対する我々の評価の一部として，我々の投資戦略，キャッシュフロー需要，流動性状況，資本充足率，金利リスク状況を考える。私たちは現在ポートフォリオの証券を売却するつもりはありませんし、債務証券の売却を要求される可能性もありません。注1--重要な口座政策の概要を参照して、さらなる議論のために。

経営陣は私たちのすべての証券を高度な検討で監視し続けている。将来の間に結論を出さない保証はなく，その時点でその証券の一部または全部が売却される可能性があることを示したり，その期間の信用損失準備金として収益に費用を計上する必要があることを示している。

2022年と2021年12月31日に、帳簿価値ドルの投資証券2.610億ドル2.110億ドルは、それぞれ公的資金預金と法的要件および許可の他の目的を確保するために使用される。はい2022年12月31日および2021年12月31日に、質押戻し契約の証券帳簿金額は$443.2百万ドルとドル471.3それぞれ100万ドルです

証券取引

2022年12月31日と2021年12月31日まで、推定公正価値で計算される証券取引状況は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日

​

十二月三十一日

​

(千ドル)

    

2022

 

2021

​

アメリカ政府機関は

​

$

11,190

​

$

5,154

​

アメリカが発行または保証した住宅担保融資は証券を伝達する

​

​

​

​

​

​

​

政府機関や賛助企業

​

​

—

​

​

6,853

​

アメリカ政府が発行または保証した他の住宅担保ローン

​

 

​

​

 

​

​

代理機関や賛助企業

​

 

—

​

 

12,315

​

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

4,589

​

​

29,667

​

州と市政義務

​

​

13,993

​

​

20,798

​

その他債務証券

​

​

1,491

​

​

2,902

​

​

​

$

31,263

​

$

77,689

​

​

2022年、2021年、2020年12月31日までの証券取引純収益(赤字)は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

​

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

​

販売取引純収益

​

$

(1,326)

​

$

1,326

​

$

1,184

​

純額建てで赤字に計上する

​

​

(237)

​

​

(273)

​

​

(57)

​

証券取引純収益

​

$

(1,563)

​

$

1,053

​

$

1,127

​

​

​

​

F-32

カタログ表

注4-ローン

以下に融資総額の概要を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

    

2022

​

2021

 

ローン：

​

​

    

    

​

    

​

建設と土地開発(1)

​

$

2,860,360

​

$

2,029,216

​

商業的非所有者自住

​

 

8,072,959

​

 

6,735,699

​

商業所有者が不動産を自住する

​

​

5,460,193

​

​

4,970,116

​

消費者所有者が占有した(2)

​

 

5,162,042

​

 

3,638,364

​

家屋の正味借款

​

 

1,313,168

​

 

1,168,594

​

商工業

​

 

5,313,483

​

 

3,761,133

​

その他創収財産

​

 

696,242

​

 

696,804

​

消費者

​

 

1,278,426

​

 

904,657

​

他のローン

​

 

20,989

​

 

23,583

​

融資総額

​

 

30,177,862

​

 

23,928,166

​

信用損失が減少する

​

 

(356,444)

​

 

(301,807)

​

ローン、純額

​

$

29,821,418

​

$

23,626,359

​

(1)

建設·土地開発には、商業建設·開発融資、1-4戸の建設ローンとブロックローンが含まれる。

(2)

消費者の自己居住不動産には、1~4人の家庭所有者の自己居住不動産に対する融資と、1~4人の家庭所有者の自住不動産を商業的意図を担保としたローンが含まれる。

表には、純繰延費用#ドルを含む2022年と2021年12月31日終了年度の余剰コストで計算されたローンの組み合わせが反映されている49.7百万ドルですが繰延コストは#ドルです15.9百万ドルと、得られたローンに関する未償却割引総額は#ドルです72.1ドルではなく百万ドルです68.0それぞれ100万ドルです受取利息(AIR)$105.4百万ドルとドル70.62022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の間、100万ドルを個別に計算し、他の資産で報告する。

​

同社は2022年第1四半期に大西洋資本会社を買収して融資を購入したが、買収時には、設立以来、信用品質がわずかに悪化したという証拠がある。これらのローンの帳簿金額は以下の通りです

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

March 1, 2022

​

買収時の融資の帳簿価値

​

$

137,874

​

買収時の信用損失準備

​

 

(13,758)

​

買収時の非信用割引

​

 

(5,943)

​

購入時にローンの帳簿価値や帳簿価値を購入する

​

$

118,173

​

​

我々の融資組合の信用品質の持続的なモニタリングの一部として、管理層は、(I)分類ローンレベル、(Ii)純償却、(Iii)不良ローン(後述)および(Iv)我々がサービスする市場の一般経済状況に関する傾向を含むいくつかの信用品質指標を追跡する。

​

同社はリスクレベル行列を利用してビジネスローンごとにリスクレベルを割り当てている。分類ローンは少なくとも6ヶ月ごとに評価される。リスクレベルの一般的な特徴を以下のように記述する

●通行証−これらのローンのクレジットリスクは、最低から平均まで様々であるが、クレジットリスクを受け入れることができる。
●特に言及する-特に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が注視する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しの悪化や、今後ある日における機関の信用状況の悪化を招く可能性がある。
●標準に合わない−基準を満たしていないローンは、債務者または担保の現在の健全な価値および支払能力の十分な保護を受けていない。このように分類されたローンは、債務の清算を脅かす可能性がある1つ以上の明確に定義された弱点を持たなければならない。基準に合わないローンの特徴は、欠陥が是正されなければ、銀行が明らかにいくつかの損失を被る可能性があることだ。
●疑いに値する不審な融資は、不合格融資に固有のすべての弱点に分類され、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて、収集または清算を非常に疑わしいおよび不可能にする特徴を増加させる。

次の表の建設と土地開発ローンは商業と投機不動産に対するものです。消費者自己居住ローンは1~4つの商業意図のある家庭自己居住物件を抵当にする.

F-33

カタログ表

次の表は，発行年度別の商業融資リスクレベルの信用リスク概要である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2022年12月31日まで

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

この前

​

回転

​

合計する

建設と土地開発

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

875,751

​

$

742,985

​

$

134,996

​

$

63,439

​

$

14,521

​

$

29,442

​

$

65,656

​

$

1,926,790

特に言及する

​

​

1,643

​

​

988

​

​

268

​

​

76

​

​

7,219

​

​

2,068

​

​

—

​

​

12,262

標準に合わない

​

​

214

​

​

10,409

​

​

11

​

​

2,326

​

​

—

​

​

4,282

​

​

—

​

​

17,242

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6

​

​

—

​

​

6

建設と土地開発総量

​

$

877,608

​

$

754,382

​

$

135,275

​

$

65,841

​

$

21,740

​

$

35,798

​

$

65,656

​

$

1,956,300

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業的非所有者自住

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

2,245,943

​

$

1,849,079

​

$

816,791

​

$

959,707

​

$

506,350

​

$

1,417,397

​

$

108,759

​

$

7,904,026

特に言及する

​

​

7,579

​

​

4,225

​

​

936

​

​

11,036

​

​

24,067

​

​

32,110

​

​

5,000

​

​

84,953

標準に合わない

​

​

13,256

​

​

25,557

​

​

609

​

​

9,383

​

​

6,472

​

​

26,366

​

​

2,257

​

​

83,900

疑いに値する

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

79

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

80

商業非所有者総占有量

​

$

2,266,778

​

$

1,878,862

​

$

818,336

​

$

980,205

​

$

536,889

​

$

1,475,873

​

$

116,016

​

$

8,072,959

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業所有者が占有される

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,046,562

​

$

1,136,289

​

$

725,040

​

$

709,669

​

$

446,497

​

$

1,080,522

​

$

75,506

​

$

5,220,085

特に言及する

​

​

3,620

​

​

25,263

​

​

3,383

​

​

7,934

​

​

7,160

​

​

34,724

​

​

1,294

​

​

83,378

標準に合わない

​

​

12,861

​

​

34,210

​

​

19,962

​

​

16,502

​

​

9,487

​

​

62,808

​

​

895

​

​

156,725

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

4

​

​

—

​

​

5

商家総占有量

​

$

1,063,043

​

$

1,195,762

​

$

748,386

​

$

734,105

​

$

463,144

​

$

1,178,058

​

$

77,695

​

$

5,460,193

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商工業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,566,203

​

$

895,368

​

$

506,655

​

$

274,446

​

$

212,522

​

$

333,286

​

$

1,386,678

​

$

5,175,158

特に言及する

​

​

5,885

​

​

3,782

​

​

3,401

​

​

1,859

​

​

3,378

​

​

1,316

​

​

24,347

​

​

43,968

標準に合わない

​

​

6,308

​

​

27,974

​

​

4,770

​

​

6,591

​

​

6,783

​

​

8,476

​

​

32,876

​

​

93,778

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

155

​

​

422

​

​

2

​

​

579

商工業合計

​

$

1,578,396

​

$

927,124

​

$

514,826

​

$

282,896

​

$

222,838

​

$

343,500

​

$

1,443,903

​

$

5,313,483

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他創収財産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

149,793

​

$

92,887

​

$

60,473

​

$

46,189

​

$

47,155

​

$

107,436

​

$

46,179

​

$

550,112

特に言及する

​

​

952

​

​

957

​

​

1,257

​

​

378

​

​

190

​

​

3,652

​

​

2,328

​

​

9,714

標準に合わない

​

​

876

​

​

359

​

​

1,281

​

​

300

​

​

214

​

​

11,214

​

​

1,065

​

​

15,309

疑いに値する

​

​

401

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

136

​

​

—

​

​

537

その他創収財産合計

​

$

152,022

​

$

94,203

​

$

63,011

​

$

46,867

​

$

47,559

​

$

122,438

​

$

49,572

​

$

575,672

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者所有者が占有した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

5,947

​

$

3,124

​

$

1,811

​

$

418

​

$

68

​

$

332

​

$

15,910

​

$

27,610

特に言及する

​

​

537

​

​

20

​

​

136

​

​

284

​

​

—

​

​

—

​

​

66

​

​

1,043

標準に合わない

​

​

13

​

​

95

​

​

12

​

​

1,614

​

​

—

​

​

202

​

​

151

​

​

2,087

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

1

消費者所有者総占有率

​

$

6,497

​

$

3,239

​

$

1,959

​

$

2,316

​

$

69

​

$

534

​

$

16,127

​

$

30,741

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他のローン

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

20,989

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

20,989

特に言及する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

標準に合わない

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

その他の融資総額

​

$

20,989

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

20,989

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業融資総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

5,911,188

​

$

4,719,732

​

$

2,245,766

​

$

2,053,868

​

$

1,227,113

​

$

2,968,415

​

$

1,698,688

​

$

20,824,770

特に言及する

​

​

20,216

​

​

35,235

​

​

9,381

​

​

21,567

​

​

42,014

​

​

73,870

​

​

33,035

​

​

235,318

標準に合わない

​

​

33,528

​

​

98,604

​

​

26,645

​

​

36,716

​

​

22,956

​

​

113,348

​

​

37,244

​

​

369,041

疑いに値する

​

​

401

​

​

1

​

​

1

​

​

79

​

​

156

​

​

568

​

​

2

​

​

1,208

商業融資総額

​

$

5,965,333

​

$

4,853,572

​

$

2,281,793

​

$

2,112,230

​

$

1,292,239

​

$

3,156,201

​

$

1,768,969

​

$

21,430,337

​

F-34

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2021年12月31日まで

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

この前

​

回転

​

合計する

建設と土地開発

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

570,166

​

$

360,488

​

$

206,586

​

$

38,866

​

$

24,728

​

$

49,321

​

$

76,680

​

$

1,326,835

特に言及する

​

​

2,347

​

​

3,067

​

​

186

​

​

—

​

​

1,557

​

​

1,715

​

​

487

​

​

9,359

標準に合わない

​

​

960

​

​

210

​

​

2,304

​

​

326

​

​

543

​

​

2,209

​

​

—

​

​

6,552

疑いに値する

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8

​

​

—

​

​

9

建設と土地開発総量

​

$

573,474

​

$

363,765

​

$

209,076

​

$

39,192

​

$

26,828

​

$

53,253

​

$

77,167

​

$

1,342,755

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業的非所有者自住

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,812,512

​

$

798,171

​

$

1,061,021

​

$

676,803

​

$

494,618

​

$

1,371,729

​

$

102,763

​

$

6,317,617

特に言及する

​

​

16,683

​

​

12,985

​

​

14,138

​

​

36,875

​

​

25,729

​

​

110,109

​

​

—

​

​

216,519

標準に合わない

​

​

23,035

​

​

160

​

​

64,408

​

​

23,346

​

​

31,952

​

​

56,477

​

​

2,139

​

​

201,517

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

46

​

​

—

​

​

46

商業非所有者総占有量

​

$

1,852,230

​

$

811,316

​

$

1,139,567

​

$

737,024

​

$

552,299

​

$

1,538,361

​

$

104,902

​

$

6,735,699

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業所有者が占有される

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,182,722

​

$

780,339

​

$

801,162

​

$

549,642

​

$

428,163

​

$

980,701

​

$

69,739

​

$

4,792,468

特に言及する

​

​

9,152

​

​

4,257

​

​

7,331

​

​

10,860

​

​

22,792

​

​

49,083

​

​

115

​

​

103,590

標準に合わない

​

​

7,375

​

​

2,907

​

​

8,587

​

​

2,053

​

​

18,600

​

​

34,431

​

​

80

​

​

74,033

疑いに値する

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

24

​

​

—

​

​

25

商家総占有量

​

$

1,199,249

​

$

787,504

​

$

817,080

​

$

562,555

​

$

469,555

​

$

1,064,239

​

$

69,934

​

$

4,970,116

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商工業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

1,198,849

​

$

618,676

​

$

360,551

​

$

267,772

​

$

178,538

​

$

219,339

​

$

860,134

​

$

3,703,859

特に言及する

​

​

2,759

​

​

1,519

​

​

2,434

​

​

1,268

​

​

3,224

​

​

3,871

​

​

3,281

​

​

18,356

標準に合わない

​

​

738

​

​

5,965

​

​

8,212

​

​

2,653

​

​

3,438

​

​

5,183

​

​

12,701

​

​

38,890

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

5

​

​

3

​

​

2

​

​

16

​

​

2

​

​

28

商工業合計

​

$

1,202,346

​

$

626,160

​

$

371,202

​

$

271,696

​

$

185,202

​

$

228,409

​

$

876,118

​

$

3,761,133

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他創収財産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

105,533

​

$

73,583

​

$

67,173

​

$

76,971

​

$

56,343

​

$

142,183

​

$

56,190

​

$

577,976

特に言及する

​

​

1,580

​

​

1,851

​

​

1,063

​

​

232

​

​

1,381

​

​

13,526

​

​

424

​

​

20,057

標準に合わない

​

​

1,304

​

​

482

​

​

298

​

​

166

​

​

787

​

​

12,531

​

​

46

​

​

15,614

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6

​

​

—

​

​

6

その他創収財産合計

​

$

108,417

​

$

75,916

​

$

68,534

​

$

77,369

​

$

58,511

​

$

168,246

​

$

56,660

​

$

613,653

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者所有者が占有した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

3,513

​

$

2,874

​

$

1,099

​

$

85

​

$

139

​

$

820

​

$

16,977

​

$

25,507

特に言及する

​

​

1,219

​

​

180

​

​

2,430

​

​

81

​

​

—

​

​

3

​

​

—

​

​

3,913

標準に合わない

​

​

—

​

​

16

​

​

238

​

​

—

​

​

—

​

​

223

​

​

—

​

​

477

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

145

​

​

—

​

​

146

消費者所有者総占有率

​

$

4,732

​

$

3,070

​

$

3,767

​

$

167

​

$

139

​

$

1,191

​

$

16,977

​

$

30,043

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他のローン

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

23,583

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

23,583

特に言及する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

標準に合わない

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

疑いに値する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

その他の融資総額

​

$

23,583

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

23,583

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業融資総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

リスク評価：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通行証

​

$

4,896,878

​

$

2,634,131

​

$

2,497,592

​

$

1,610,139

​

$

1,182,529

​

$

2,764,093

​

$

1,182,483

​

$

16,767,845

特に言及する

​

​

33,740

​

​

23,859

​

​

27,582

​

​

49,316

​

​

54,683

​

​

178,307

​

​

4,307

​

​

371,794

標準に合わない

​

​

33,412

​

​

9,740

​

​

84,047

​

​

28,544

​

​

55,320

​

​

111,054

​

​

14,966

​

​

337,083

疑いに値する

​

​

1

​

​

1

​

​

5

​

​

4

​

​

2

​

​

245

​

​

2

​

​

260

商業融資総額

​

$

4,964,031

​

$

2,667,731

​

$

2,609,226

​

$

1,688,003

​

$

1,292,534

​

$

3,053,699

​

$

1,201,758

​

$

17,476,982

​

​

F-35

カタログ表

消費者部分の場合、ローンの延滞は期限を過ぎた状態によって決定される。ローンが90日を超えると、消費ローンは自動的に非課税状態になる。建設と土地開発ローンは1-4カ所の不動産とブロックを対象としている

以下の表は、発行年度の消費ローンの期限を超えた状況に応じて信用リスクの概要を示している

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2022年12月31日まで

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

この前

​

回転

​

合計する

消費者所有者が占有した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

1,695,454

​

$

1,467,080

​

$

657,005

​

$

315,458

​

$

187,580

​

$

792,572

​

$

—

​

$

5,115,149

期限が30日を超える

​

​

1,316

​

​

1,254

​

​

1,681

​

​

664

​

​

272

​

​

2,028

​

​

—

​

​

7,215

60日を超えた

​

​

255

​

​

337

​

​

579

​

​

—

​

​

242

​

​

1,650

​

​

—

​

​

3,063

90日を超える

​

​

—

​

​

944

​

​

776

​

​

454

​

​

664

​

​

3,036

​

​

—

​

​

5,874

消費者所有者総占有率

​

$

1,697,025

​

$

1,469,615

​

$

660,041

​

$

316,576

​

$

188,758

​

$

799,286

​

$

—

​

$

5,131,301

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

家屋の正味借款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

5,921

​

$

5,231

​

$

3,282

​

$

1,560

​

$

1,955

​

$

17,941

​

$

1,272,848

​

$

1,308,738

期限が30日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

155

​

​

77

​

​

418

​

​

422

​

​

1,586

​

​

2,658

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

19

​

​

36

​

​

70

​

​

26

​

​

540

​

​

691

90日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

60

​

​

87

​

​

—

​

​

611

​

​

323

​

​

1,081

住宅純借款総額

​

$

5,921

​

$

5,231

​

$

3,516

​

$

1,760

​

$

2,443

​

$

19,000

​

$

1,275,297

​

$

1,313,168

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

407,825

​

$

206,003

​

$

111,210

​

$

86,008

​

$

44,303

​

$

141,053

​

$

248,314

​

$

1,244,716

期限が30日を超える

​

​

718

​

​

194

​

​

78

​

​

174

​

​

63

​

​

1,255

​

​

17,471

​

​

19,953

60日を超えた

​

​

55

​

​

103

​

​

107

​

​

36

​

​

144

​

​

557

​

​

9,836

​

​

10,838

90日を超える

​

​

126

​

​

60

​

​

58

​

​

66

​

​

165

​

​

1,660

​

​

784

​

​

2,919

総消費額

​

$

408,724

​

$

206,360

​

$

111,453

​

$

86,284

​

$

44,675

​

$

144,525

​

$

276,405

​

$

1,278,426

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

466,475

​

$

351,485

​

$

50,472

​

$

14,053

​

$

7,006

​

$

13,588

​

$

379

​

$

903,458

期限が30日を超える

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

57

​

​

23

​

​

43

​

​

—

​

​

125

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

90日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

436

​

​

—

​

​

—

​

​

41

​

​

—

​

​

477

建設と土地開発総量

​

$

466,477

​

$

351,485

​

$

50,908

​

$

14,110

​

$

7,029

​

$

13,672

​

$

379

​

$

904,060

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他創収財産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

45,717

​

$

21,421

​

$

4,937

​

$

2,663

​

$

4,322

​

$

40,680

​

$

624

​

$

120,364

期限が30日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

62

​

​

—

​

​

62

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

23

​

​

—

​

​

23

90日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

121

​

​

—

​

​

121

その他創収財産合計

​

$

45,717

​

$

21,421

​

$

4,937

​

$

2,663

​

$

4,322

​

$

40,886

​

$

624

​

$

120,570

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費ローン総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

2,621,392

​

$

2,051,220

​

$

826,906

​

$

419,742

​

$

245,166

​

$

1,005,834

​

$

1,522,165

​

$

8,692,425

期限が30日を超える

​

​

2,036

​

​

1,448

​

​

1,914

​

​

972

​

​

776

​

​

3,810

​

​

19,057

​

​

30,013

60日を超えた

​

​

310

​

​

440

​

​

705

​

​

72

​

​

456

​

​

2,256

​

​

10,376

​

​

14,615

90日を超える

​

​

126

​

​

1,004

​

​

1,330

​

​

607

​

​

829

​

​

5,469

​

​

1,107

​

​

10,472

消費ローン総額

​

$

2,623,864

​

$

2,054,112

​

$

830,855

​

$

421,393

​

$

247,227

​

$

1,017,369

​

$

1,552,705

​

$

8,747,525

次の表は、2022年12月31日までの始年別融資総額を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2022年12月31日まで

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

この前

​

回転

​

合計する

融資総額

​

$

8,589,197

​

$

6,907,684

​

$

3,112,648

​

$

2,533,623

​

$

1,539,466

​

$

4,173,570

​

$

3,321,674

​

$

30,177,862

​

​

​

F-36

カタログ表

次の表に、2021年12月31日までの開始年別消費ローン超過状態の信用リスク概要を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2021年12月31日まで

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

この前

​

回転

​

合計する

消費者所有者が占有した

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

1,192,449

​

$

710,828

​

$

405,138

​

$

246,487

​

$

228,876

​

$

810,605

​

$

4

​

$

3,594,387

期限が30日を超える

​

​

354

​

​

666

​

​

234

​

​

472

​

​

1,068

​

​

2,230

​

​

—

​

​

5,024

60日を超えた

​

​

—

​

​

330

​

​

218

​

​

254

​

​

111

​

​

928

​

​

—

​

​

1,841

90日を超える

​

​

235

​

​

574

​

​

691

​

​

549

​

​

274

​

​

4,746

​

​

—

​

​

7,069

消費者所有者総占有率

​

$

1,193,038

​

$

712,398

​

$

406,281

​

$

247,762

​

$

230,329

​

$

818,509

​

$

4

​

$

3,608,321

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

家屋の正味借款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

7,128

​

$

5,648

​

$

4,745

​

$

2,180

​

$

993

​

$

24,716

​

$

1,116,621

​

$

1,162,031

期限が30日を超える

​

​

6

​

​

49

​

​

68

​

​

71

​

​

24

​

​

491

​

​

2,200

​

​

2,909

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

603

​

​

339

​

​

942

90日を超える

​

​

75

​

​

65

​

​

172

​

​

180

​

​

22

​

​

1,548

​

​

650

​

​

2,712

住宅純借款総額

​

$

7,209

​

$

5,762

​

$

4,985

​

$

2,431

​

$

1,039

​

$

27,358

​

$

1,119,810

​

$

1,168,594

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

298,779

​

$

169,443

​

$

127,757

​

$

69,892

​

$

36,304

​

$

151,948

​

$

44,864

​

$

898,987

期限が30日を超える

​

​

229

​

​

364

​

​

208

​

​

191

​

​

132

​

​

1,570

​

​

137

​

​

2,831

60日を超えた

​

​

145

​

​

82

​

​

90

​

​

124

​

​

90

​

​

658

​

​

17

​

​

1,206

90日を超える

​

​

74

​

​

121

​

​

181

​

​

109

​

​

29

​

​

1,119

​

​

—

​

​

1,633

総消費額

​

$

299,227

​

$

170,010

​

$

128,236

​

$

70,316

​

$

36,555

​

$

155,295

​

$

45,018

​

$

904,657

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

411,728

​

$

204,368

​

$

33,965

​

$

13,429

​

$

8,484

​

$

14,185

​

$

162

​

$

686,321

期限が30日を超える

​

​

—

​

​

24

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

24

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

12

​

​

—

​

​

12

90日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

104

​

​

—

​

​

104

建設と土地開発総量

​

$

411,728

​

$

204,392

​

$

33,965

​

$

13,429

​

$

8,484

​

$

14,301

​

$

162

​

$

686,461

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他創収財産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

22,131

​

$

5,620

​

$

4,906

​

$

4,977

​

$

6,303

​

$

37,575

​

$

1,379

​

$

82,891

期限が30日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

90

​

​

—

​

​

90

60日を超えた

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

156

​

​

—

​

​

156

90日を超える

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

14

​

​

—

​

​

14

その他創収財産合計

​

$

22,131

​

$

5,620

​

$

4,906

​

$

4,977

​

$

6,303

​

$

37,835

​

$

1,379

​

$

83,151

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費ローン総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限超過日数：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在のところ

​

$

1,947,911

​

$

1,095,907

​

$

576,511

​

$

336,965

​

$

280,960

​

$

1,039,029

​

$

1,147,334

​

$

6,424,617

期限が30日を超える

​

​

589

​

​

1,103

​

​

510

​

​

734

​

​

1,224

​

​

4,381

​

​

2,337

​

​

10,878

60日を超えた

​

​

145

​

​

412

​

​

308

​

​

378

​

​

201

​

​

2,357

​

​

356

​

​

4,157

90日を超える

​

​

384

​

​

760

​

​

1,044

​

​

838

​

​

325

​

​

7,531

​

​

650

​

​

11,532

消費ローン総額

​

$

1,949,029

​

$

1,098,182

​

$

578,373

​

$

338,915

​

$

282,710

​

$

1,053,298

​

$

1,150,677

​

$

6,451,184

次の表は、2021年12月31日までの始年別融資総額を示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期ローン

(千ドル)

​

初年度別に分割した余剰コストベース

2021年12月31日まで

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

この前

​

回転

​

合計する

融資総額

​

$

6,913,060

​

$

3,765,913

​

$

3,187,599

​

$

2,026,918

​

$

1,575,244

​

$

4,106,997

​

$

2,352,435

​

$

23,928,166

​

​

F-37

カタログ表

以下の表に分類された期限を過ぎたローンの帳簿年齢分析を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30 - 59 Days

    

60 - 89 Days

    

90日以上

    

合計する

    

​

    

-ではない

​

合計する

(千ドル)

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

期限が過ぎた

​

現在のところ

​

応策

​

貸し付け金

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

$

2,146

​

$

3,653

​

$

—

​

$

5,799

​

$

2,853,734

​

$

827

​

$

2,860,360

商業的非所有者自住

​

 

1,158

​

 

978

​

 

77

​

 

2,213

​

 

8,050,321

​

 

20,425

​

 

8,072,959

商業所有者が占有される

​

 

10,748

​

​

2,059

​

 

2,231

​

 

15,038

​

 

5,410,066

​

 

35,089

​

 

5,460,193

消費者所有者が占有した

​

 

6,001

​

 

744

​

 

40

​

 

6,785

​

 

5,137,950

​

 

17,307

​

 

5,162,042

家屋の正味借款

​

 

2,527

​

 

361

​

 

—

​

 

2,888

​

 

1,303,964

​

 

6,316

​

 

1,313,168

商工業

​

 

24,500

​

 

11,677

​

 

1,704

​

 

37,881

​

 

5,258,473

​

 

17,129

​

 

5,313,483

その他創収財産

​

 

1,623

​

 

1,480

​

 

298

​

 

3,401

​

 

690,107

​

 

2,734

​

 

696,242

消費者

​

 

19,713

​

 

10,655

​

 

—

​

 

30,368

​

 

1,243,660

​

 

4,398

​

 

1,278,426

他のローン

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

20,989

​

 

—

​

 

20,989

​

​

$

68,416

​

$

31,607

​

$

4,350

​

$

104,373

​

$

29,969,264

​

$

104,225

​

$

30,177,862

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

$

1,176

​

$

59

​

$

43

​

$

1,278

​

$

2,026,371

​

$

1,567

​

$

2,029,216

商業的非所有者自住

​

 

3,591

​

 

2,110

​

 

96

​

 

5,797

​

 

6,709,993

​

 

19,909

​

 

6,735,699

商業所有者が占有される

​

 

2,756

​

​

1,732

​

 

626

​

 

5,114

​

 

4,950,470

​

 

14,532

​

 

4,970,116

消費者所有者が占有した

​

​

4,046

​

 

533

​

 

—

​

 

4,579

​

 

3,615,602

​

 

18,183

​

 

3,638,364

家屋の正味借款

​

 

2,565

​

 

913

​

 

—

​

 

3,478

​

 

1,158,861

​

 

6,255

​

 

1,168,594

商工業

​

 

50,451

​

 

26,639

​

 

3,991

​

 

81,081

​

 

3,672,611

​

 

7,441

​

 

3,761,133

その他創収財産

​

 

879

​

 

424

​

 

106

​

 

1,409

​

 

691,320

​

 

4,075

​

 

696,804

消費者

​

 

2,672

​

 

840

​

 

1

​

 

3,513

​

 

897,688

​

 

3,456

​

 

904,657

他のローン

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

23,583

​

 

—

​

 

23,583

​

​

$

68,136

​

$

33,250

​

$

4,863

​

$

106,249

​

$

23,746,499

​

$

75,418

​

$

23,928,166

​

以下は、グループ分けされた非権利責任発生制ローンに関する情報の概要であり、再編ローンを含む

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

​

より大きい

​

不応計プロジェクト

​

十二月三十一日

​

​

(千ドル)

​

2022

​

90日間の累計(1)

    

小遣いがない(1)

 

2021

  

  

建設と土地開発

​

$

827

​

$

—

​

$

10

​

$

1,567

​

​

商業的非所有者自住

​

 

20,425

​

​

77

​

 

6,976

​

 

19,909

​

​

商業所有者が不動産を自住する

​

 

35,089

​

​

2,231

​

 

14,638

​

 

14,532

​

​

消費者所有者が占有した

​

 

17,307

​

​

40

​

 

11

​

 

18,183

​

​

家屋の正味借款

​

 

6,316

​

​

—

​

 

1,568

​

 

6,255

​

​

商工業

​

 

17,129

​

​

1,704

​

 

4,912

​

 

7,441

​

​

その他創収財産

​

 

2,734

​

​

298

​

 

—

​

 

4,075

​

​

消費者

​

 

4,398

​

​

—

​

 

—

​

 

3,456

​

​

非課税プロジェクトの融資総額

​

$

104,225

​

$

4,350

​

$

28,115

​

$

75,418

​

​

(1)

2022年12月31日現在、90日を超える未収と非課税ローンは、手当ローンがありません。

期間内に非課税ローンの利息収入は確認されていません。当社は非権責発生制政策に従い、会社が非権責発生制状態で融資を行う場合、総合収益表に契約利息収入を打ち消します。割り当てられていない非権利責任発生制ローンは単独で評価された、特定の準備金を持たないローンである。注釈1を参照—個別評価融資のさらなる詳細については、主要会計政策の概要を参照されたい

​

以下は，担保タイプ別の担保依存型融資の概要と，これらの融資がその間に担保される程度である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

​

抵当品

​

​

十二月三十一日

​

抵当品

​

​

(千ドル)

​

2022

    

カバー範囲

%

​

2021

    

カバー範囲

%

​

商業所有者が不動産を自住する

​

​

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

​

教会.教会

​

$

—

​

$

—

​

​

$

1,953

​

$

2,308

118%

​

他にも

​

​

14,638

​

​

38,900

266%

​

​

4,656

​

​

12,200

262%

​

商業非所有者自己居住性不動産

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

ホテル

​

​

—

​

​

—

​

​

​

1,822

​

​

4,100

225%

​

他にも

​

​

6,450

​

​

10,900

169%

​

​

6,949

​

​

9,630

139%

​

商工業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他にも

​

​

4,808

​

​

5,591

116%

​

​

—

​

​

—

​

​

家屋の正味借款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅1-4戸

​

​

1,523

​

​

1,671

110%

​

​

—

​

​

—

​

​

担保は融資総額に依存する

​

$

27,419

​

$

57,062

​

​

$

15,380

​

$

28,238

​

​

​

銀行が単独で評価した融資(TDRを含まない)を帳簿純残高の非課税項目に指定する

F-38

カタログ表

指定されたハードルを超えたものは、担保としてローンに依存する。担保依存型融資とは、借り手が財務的に困難に遭遇した場合、担保を経営または売却することで返済されると予想されるローンのことである。これらの融資は共通のリスク特徴を有しておらず、ACLを決定するための集団評価融資には含まれていない。ASC 326-20-35-6によると、当行はすでに担保維持実務の便宜的な計を採用し、担保の公正価値に基づいてaclを測定した。ACLは，融資担保の公正価値(販売コストによる調整)と償却コストとの差額に基づいて個人ローンをもとに計算される.担保の公正価値が余剰コストを超えていれば、減値する必要はない。2020年第2四半期に世銀は個人評価ローンのハードルを高めた$500,000$まで1.0百万ドルです。上記担保パーセンテージの重大な変化は、資産種別と担保タイプ内の評価価値更新又は融資数の変化によるものである。全体的な担保依存型融資が増加$12.02021年12月31日の残高は2022年12月31日の残高と比較する。

延滞ローンを解決する過程で、銀行はあるローンの契約条項を再構成することを選択することができる。どの修正されたローンもTDRが発生したかどうかを決定するために世銀によって審査され、ここでは再編ローンと呼ばれることがある。銀行が借り手に財務的困難に遭遇したため考慮しない特許権を借入者に提供する場合、銀行は融資修正をTDR(FASB ASCテーマ310-40)として指定する。TDRへの優遇には、一般に金利の引き下げ、債務期限の延長、債務債務の支払い構造の修正の条項が含まれる。注釈1を参照−上記の間のACLを決定する際に、そのような修正要因をどのように考慮するかに関する重要な会計政策の概要。

修正の日に非課税状態にある融資は最初に非課税TDRに分類される.特許権日に計算すべき状態にあるローンは初歩的に計算すべきTDRに分類され、前提は手形に合理的な支払い保証があり、しかもその改訂された条項に従って履行されることが期待される。再構成協定下の利息または元金の徴収に合理的な疑いがある場合、このようなローンは、特許権日後に非課税ローンとして指定されることができる。再編成が経済的実質を有し、借り手の財務状況が書面信用評価を有し、残り残高がその修正された条項によって返済が合理的に保証され、借り手が合理的な期間内に修正された条項に従って継続的な返済表現を示す場合、非課税TDRは計算すべき状態に回復する(通常は少なくとも6か月).

当社はCARE法案における会計政策、すなわち特許権がCARE法案に規定されている基準を満たしていれば、TDR会計を新冠肺炎の影響を受けた借主のために修正された融資に適用しないことを選択した。今回の選挙は2020年4月から2022年9月まで続いた。それ以来、選挙は満期になった。会社がCARE法案に基づいて実施している新冠肺炎の大流行に対する融資改正案の詳細について付記1に開示する-重要な会計政策の概要。

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に再編された特許権種別とタイプ別にTDRに指定されたローンを示しています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

​

​

2022

​

2021

​

​

​

​

修正前に

​

修正した後

​

​

​

修正前に

​

修正した後

​

​

番号をつける

​

償却する

​

償却する

​

番号をつける

​

償却する

​

償却する

(千ドル)

​

ローンの割合

​

コスト

​

コスト

​

ローンの割合

​

コスト

​

コスト

金利調整

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業的非所有者自住

​

5

​

$

3,643

​

$

3,643

​

—

​

$

—

​

$

—

商業所有者が占有される

​

5

​

​

3,937

​

​

3,937

​

1

​

​

276

​

​

276

消費者所有者が占有した

​

1

​

​

95

​

​

95

​

—

​

​

—

​

​

—

商工業

​

4

​

​

305

​

​

305

​

1

​

​

33

​

​

33

その他創収財産

​

1

​

​

71

​

​

71

​

1

​

​

206

​

​

206

金利調整総額

​

16

​

$

8,051

​

$

8,051

​

3

​

$

515

​

$

515

用語修飾語

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設と土地開発

​

1

​

$

129

​

$

129

​

—

​

$

—

​

$

—

商業的非所有者自住

​

1

​

​

367

​

​

367

​

1

​

​

316

​

​

316

商業所有者が占有される

​

3

​

​

1,426

​

​

1,426

​

—

​

​

—

​

​

—

商工業

​

3

​

​

3,059

​

​

3,059

​

1

​

​

38

​

​

38

用語修正合計

​

8

​

$

4,981

​

$

4,981

​

2

​

$

354

​

$

354

​

​

24

​

$

13,032

​

$

13,032

​

5

​

$

869

​

$

869

​

F-39

カタログ表

2022年12月31日と2021年12月31日までのTDR残高は#ドル13.5百万ドルとドル11.2それぞれ100万ドルですその会社は所有している$582,000そして$537,00012月に再編成ローンに追加資金を提供することを約束した残りの利用可能資金31年、2022年、2021年。再構成ローンに関する特定積立金金額は$14.7百万ドルとドル2.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

​

次の表は、2022年12月31日までの12ヶ月間の特許権タイプ別の再編ローンの状況変化を示しています。この場合、その後の違約は予想される信用損失に影響を与えない。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支払い金額が以下です

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

再編後条項

​

非応計項目に転換する

​

担保償還権と違約を失う

​

​

番号をつける

​

償却する

​

番号をつける

​

償却する

​

番号をつける

​

償却する

(千ドル)

​

ローンの割合

​

コスト

​

ローンの割合

​

コスト

​

ローンの割合

​

コスト

金利調整

​

16

​

$

8,051

​

—

​

$

—

​

—

​

$

—

用語修飾語

​

5

​

​

3,900

​

—

​

​

—

​

3

​

​

1,081

​

​

21

​

$

11,951

​

—

​

$

—

​

3

​

$

1,081

​

​

F-40

カタログ表

注5--信用損失準備(ACL)

信用損失準備の推定過程と方法の更なる詳細な説明については、付記1--重要会計政策の概要を参照されたい。

​

以下の表は信用損失準備金方面の活動に対して分類分析を行い、以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅.住宅

​

住宅.住宅

​

​

​

住宅.住宅

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

CRE所有者

​

非所有者

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

高級抵当ローン

​

小抵当ローン。

​

HELOC

​

建設

​

C&D

​

消費者

​

複数の家庭

​

市政

​

占有率

​

占有されたCRE

​

C&I

​

合計する

2022年12月31日までの年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日期末残高

​

$

47,036

​

$

611

​

$

13,325

​

$

4,997

​

$

37,593

​

$

23,149

​

$

4,921

​

$

565

​

$

61,794

​

$

79,649

​

$

28,167

​

$

301,807

期間内に個人消費信用を購入する初歩的な免税額

​

​

811

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

86

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,409

​

​

—

​

​

10,452

​

​

13,758

期間内に取得した非個人契約金ローンの初歩的な免税額

​

​

352

​

​

26

​

​

132

​

​

2

​

​

1,887

​

​

51

​

​

426

​

​

—

​

​

2,519

​

​

2,697

​

​

5,605

​

​

13,697

押し売りする

​

 

(197)

​

 

(19)

​

 

(445)

​

 

(21)

​

 

(4)

​

 

(10,214)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,976)

​

​

(368)

​

​

(10,202)

​

 

(23,446)

回復する

​

 

1,233

​

 

231

​

 

3,981

​

 

8

​

 

1,104

​

 

2,426

​

 

—

​

 

—

​

 

1,327

​

​

581

​

​

8,282

​

 

19,173

純回収(販売)

​

​

1,036

​

​

212

​

​

3,536

​

​

(13)

​

​

1,100

​

​

(7,788)

​

​

—

​

​

—

​

​

(649)

​

​

213

​

​

(1,920)

​

​

(4,273)

(福祉を)準備する(1)

​

 

22,953

​

 

(444)

​

 

(2,107)

​

 

3,988

​

 

4,744

​

 

7,355

​

 

(1,663)

​

 

284

​

 

(7,990)

​

​

(4,074)

​

​

8,409

​

 

31,455

2022年12月31日期末残高

​

$

72,188

​

$

405

​

$

14,886

​

$

8,974

​

$

45,410

​

$

22,767

​

$

3,684

​

$

849

​

$

58,083

​

$

78,485

​

$

50,713

​

$

356,444

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定量手当

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集団評価

​

$

72,751

​

$

406

​

$

12,616

​

$

8,800

​

$

44,748

​

$

22,767

​

$

3,545

​

$

706

​

$

48,740

​

$

74,424

​

$

43,935

​

$

333,438

単独評価

​

​

233

​

​

—

​

​

2,462

​

​

—

​

​

286

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7,829

​

​

2,268

​

​

1,689

​

​

14,767

数量手当総額

​

​

72,984

​

​

406

​

​

15,078

​

​

8,800

​

​

45,034

​

​

22,767

​

​

3,545

​

​

706

​

​

56,569

​

​

76,692

​

​

45,624

​

​

348,205

品質手当

​

​

(796)

​

​

(1)

​

​

(192)

​

​

174

​

​

376

​

​

—

​

​

139

​

​

143

​

​

1,514

​

​

1,793

​

​

5,089

​

​

8,239

2022年12月31日期末残高

​

$

72,188

​

$

405

​

$

14,886

​

$

8,974

​

$

45,410

​

$

22,767

​

$

3,684

​

$

849

​

$

58,083

​

$

78,485

​

$

50,713

​

$

356,444

2021年12月31日までの年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日期末残高

​

$

63,561

​

$

1,238

​

$

16,698

​

$

4,914

​

$

67,197

​

$

26,562

​

$

7,887

​

$

1,510

​

$

97,104

​

$

124,421

​

$

46,217

​

$

457,309

押し売りする

​

 

(204)

​

 

—

​

 

(1,002)

​

 

(29)

​

 

(87)

​

 

(8,809)

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,052)

​

​

(863)

​

​

(3,853)

​

 

(16,899)

回復する

​

 

1,547

​

 

146

​

 

2,256

​

 

60

​

 

1,861

​

 

2,075

​

 

3

​

 

—

​

 

970

​

​

1,070

​

​

3,812

​

 

13,800

純回収(販売)

​

​

1,343

​

​

146

​

​

1,254

​

​

31

​

​

1,774

​

​

(6,734)

​

​

3

​

​

—

​

​

(1,082)

​

​

207

​

​

(41)

​

​

(3,099)

(福祉を)準備する(1)

​

 

(17,868)

​

 

(773)

​

 

(4,627)

​

 

52

​

 

(31,378)

​

 

3,321

​

 

(2,969)

​

 

(945)

​

 

(34,228)

​

​

(44,979)

​

​

(18,009)

​

 

(152,403)

2021年12月31日期末残高

​

$

47,036

​

$

611

​

$

13,325

​

$

4,997

​

$

37,593

​

$

23,149

​

$

4,921

​

$

565

​

$

61,794

​

$

79,649

​

$

28,167

​

$

301,807

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定量手当

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集団評価

​

$

45,575

​

$

611

​

$

12,954

​

$

4,989

​

$

37,159

​

$

21,887

​

$

4,921

​

$

565

​

$

60,353

​

$

77,494

​

$

25,702

​

$

292,210

単独評価

​

​

150

​

​

—

​

​

91

​

​

—

​

​

434

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

590

​

​

196

​

​

1,003

​

​

2,464

数量手当総額

​

​

45,725

​

​

611

​

​

13,045

​

​

4,989

​

​

37,593

​

​

21,887

​

​

4,921

​

​

565

​

​

60,943

​

​

77,690

​

​

26,705

​

​

294,674

品質手当

​

​

1,311

​

​

—

​

​

280

​

​

8

​

​

—

​

​

1,262

​

​

—

​

​

—

​

​

851

​

​

1,959

​

​

1,462

​

​

7,133

2021年12月31日期末残高

​

$

47,036

​

$

611

​

$

13,325

​

$

4,997

​

$

37,593

​

$

23,149

​

$

4,921

​

$

565

​

$

61,794

​

$

79,649

​

$

28,167

​

$

301,807

2020年12月31日までの年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初残高2020年1月1日

​

$

6,128

​

$

15

​

$

4,327

​

$

815

​

$

6,211

​

$

4,350

​

$

1,557

​

$

956

​

$

10,879

​

$

15,219

​

$

6,470

​

$

56,927

採用的影響

​

​

5,455

​

​

11

​

​

3,849

​

​

779

​

​

5,588

​

​

3,490

​

​

1,391

​

​

914

​

​

9,505

​

​

13,898

​

​

6,150

​

​

51,030

初期個人契約金手当

​

​

406

​

​

3

​

​

289

​

​

—

​

​

351

​

​

669

​

​

97

​

​

—

​

​

898

​

​

656

​

​

39

​

​

3,408

調整後のCECL残高、2020年1月1日

​

$

11,989

​

$

29

​

$

8,465

​

$

1,594

​

$

12,150

​

$

8,509

​

$

3,045

​

$

1,870

​

$

21,282

​

$

29,773

​

$

12,659

​

$

111,365

非PCD融資準備に及ぼす合併の影響

​

​

16,712

​

​

226

​

​

4,227

​

​

4,893

​

​

7,673

​

​

3,836

​

​

1,212

​

​

919

​

​

25,393

​

​

35,067

​

​

9,284

​

​

109,442

期間内に個人消費信用を購入する初歩的な免税額

​

​

29,935

​

​

804

​

​

5,119

​

​

1,302

​

​

6,035

​

​

6,120

​

​

902

​

​

1,003

​

​

34,077

​

​

45,787

​

​

18,320

​

​

149,404

押し売りする

​

 

(528)

​

 

(24)

​

 

(1,053)

​

 

(32)

​

 

(347)

​

 

(6,158)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,205)

​

​

(601)

​

​

(4,654)

​

 

(14,602)

回復する

​

 

1,143

​

 

455

​

 

1,251

​

 

111

​

 

1,407

​

 

1,922

​

 

71

​

 

—

​

 

1,089

​

​

518

​

​

3,810

​

 

11,777

純回収(販売)

​

​

615

​

​

431

​

​

198

​

​

79

​

​

1,060

​

​

(4,236)

​

​

71

​

​

—

​

​

(116)

​

​

(83)

​

​

(844)

​

​

(2,825)

(福祉を)準備する(1)

​

 

4,310

​

 

(252)

​

 

(1,311)

​

 

(2,954)

​

 

40,279

​

 

12,333

​

 

2,657

​

 

(2,282)

​

 

16,468

​

​

13,877

​

​

6,798

​

 

89,923

2020年12月31日期末残高

​

$

63,561

​

$

1,238

​

$

16,698

​

$

4,914

​

$

67,197

​

$

26,562

​

$

7,887

​

$

1,510

​

$

97,104

​

$

124,421

​

$

46,217

​

$

457,309

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定量手当

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集団評価

​

$

54,656

​

$

1,238

​

$

14,625

​

$

4,733

​

$

67,188

​

$

18,435

​

$

7,887

​

$

685

​

$

91,106

​

$

116,571

​

$

38,805

​

$

415,929

単独評価

​

​

82

​

​

—

​

​

77

​

​

—

​

​

9

​

​

120

​

​

—

​

​

—

​

​

948

​

​

6

​

​

7

​

​

1,249

数量手当総額

​

​

54,738

​

​

1,238

​

​

14,702

​

​

4,733

​

​

67,197

​

​

18,555

​

​

7,887

​

​

685

​

​

92,054

​

​

116,577

​

​

38,812

​

​

417,178

品質手当

​

​

8,823

​

​

—

​

​

1,996

​

​

181

​

​

—

​

​

8,007

​

​

—

​

​

825

​

​

5,050

​

​

7,844

​

​

7,405

​

​

40,131

2020年12月31日期末残高

​

$

63,561

​

$

1,238

​

$

16,698

​

$

4,914

​

$

67,197

​

$

26,562

​

$

7,887

​

$

1,510

​

$

97,104

​

$

124,421

​

$

46,217

​

$

457,309

(1)信用損失準備金を計上する$36.72022年に100万ドルを記録しましたが信用損失のマイナス支出(回収)は$12.92021年に記録された100万ドルと信用損失準備金#$43.42020年の間に資金を調達していない引受金を解放するために100万ドルを提供したが、上の表には含まれていない。

F-41

カタログ表

備考6-他の所有不動産と保有銀行不動産は販売に供する

以下に売却用途を持つOREOおよび銀行物件の帳簿価値変動の概要を示す：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

(千ドル)

​

オレオ

​

保有している銀行物件は販売に供する

​

合計する

​

バランス、2020年12月31日

​

$

11,914

​

$

36,006

​

$

47,920

​

CenterState買収に関する算定期間調整

​

​

—

​

​

(1,226)

​

​

(1,226)

​

追加、純額

​

​

3,642

​

​

4,373

​

​

8,015

​

減記する

​

​

(1,949)

​

​

(118)

​

​

(2,067)

​

販売する

​

​

(10,871)

​

​

(29,457)

​

​

(40,328)

​

バランス、2021年12月31日

​

$

2,736

​

$

9,578

​

$

12,314

​

追加、純額

​

​

1,972

​

​

21,003

​

​

22,975

​

減記する

​

​

(114)

​

​

(159)

​

​

(273)

​

販売する

​

​

(3,571)

​

​

(12,668)

​

​

(16,239)

​

バランス、2022年12月31日

​

$

1,023

​

$

17,754

​

$

18,777

​

​

2022年12月31日までに6OREOに含まれる属性と12OREOに含まれる物件、12月現在2021年3月31日。2022年12月31日までに17銀行事務所内で販売されている物件や912月に販売対象物件に含まれる物件を持っています2021年3月31日。2022年12月31日までに会社は$245,000OREOとドルに含まれる住宅不動産2.8万元住宅不動産消費担保ローンは償還過程中である

注7--家と設備

部屋と設備は：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

​

使用寿命

​

2022

​

2021

 

土地

    

    

​

​

​

    

$

133,105

    

$

145,276

​

建物とレンタル施設の改善

 

15

-

40

年.年

​

 

395,360

​

 

404,655

​

設備と家具

 

3

-

10

年.年

​

 

178,676

​

​

169,271

​

使用権資産リース

​

​

​

​

​

​

​

107,979

​

​

110,311

​

建設中の工事

​

​

​

​

​

​

 

4,145

​

 

14,518

​

合計する

​

​

​

​

​

​

 

819,265

​

 

844,031

​

減価償却累計を差し引く

​

​

​

​

​

​

 

(298,630)

​

 

(285,532)

​

​

​

​

​

​

​

​

$

520,635

​

$

558,499

​

​

運営に計上されている減価償却費用は$29.4百万、$29.2百万ドルと$25.312月末現在の年度の百万元31, 2022, 2021, and 2020, respectively.

2022年12月31日と2021年12月31日に、原価ドルのコンピュータソフトウェア23.2百万ドルとドル43.5直線法で100万ドル償却しました36か月それは.償却費用合計$4.9百万、$4.8百万ドルと$2.412月末現在の年度の百万元それぞれ31年，2022年，2021年，2020年である。いくつありますか違います。2022年の内部使用ソフトウェアに関する資本化実施コスト.

賃貸使用権資産のさらなる詳細については、付記21-賃貸負担を参照されたい。

付記8--営業権その他無形資産

営業権の帳簿価値は$である1.910億ドル1.62022年12月31日、それぞれ 12月と2021年3月31日。その会社は増えた$342.92022年第1四半期の大西洋資本買収に関する商誉は100万ドルだった。当社は2022年第2四半期に大西洋資本合併に関する公正価値調整を行い、営業権が減少した$1.5そしてその後、大西洋資本会社の2022年第4四半期の合併に関連するもう一つの公正価値調整は、営業権がドルを増加させた581,000.

当社は2022年10月31日までの年間テスト日の営業権の帳簿価値を評価し，結論を出した違います。減価費用が必要です。当社は引き続き新冠肺炎の影響を監視します

F-42

カタログ表

また、会社業務、経営業績、キャッシュフロー及び/又は財務状況の他の市場状況。以下に商誉帳簿額面変動状況の概要を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在までの年度

 

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

 

期初残高

    

$

1,581,085

    

$

1,563,942

​

新内容：

​

​

​

​

​

​

​

大西洋資本買収による商業的名声

​

 

342,021

​

​

—

​

南州の善意|ダンカン·ウィリアムズ買収

​

​

—

​

​

15,816

​

CenterState買収からの商標権後続公正価値調整

​

 

—

​

​

1,327

​

期末残高

​

$

1,923,106

​

$

1,581,085

​

​

会社の他の無形資産は、コア預金無形資産、非競争的無形資産、および顧客リスト無形資産を含み、貸借対照表の正面に含まれる。同社は$を増加させた17.52022年第1四半期の大西洋資本取引に関連するコア預金無形資産は100万ドル。以下は、他の無形資産の帳簿総額と累積償却状況の概要である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

 

総帳簿金額

    

$

278,971

    

$

257,874

​

累計償却する

​

 

(162,521)

​

 

(129,807)

​

​

​

$

116,450

​

$

128,067

​

​

償却費用総額は$33.2百万、$35.2百万ドルとドル27.012月末現在の年度の百万元それぞれ31年，2022年，2021年，2020年である。その他の無形資産はその推定耐用年数内に直線法や加速法の償却を採用しており、使用年数は一般的である2そして十五年.

2022年初め、大西洋資本買収によって買収されたSBAサービス資産(買収日に公正価値で入金)について、当社は当社のSBAサービス資産を前向きに公正価値会計処理することを選択した。SBAサービス資産の公正価値変動は各適用報告期間内にSBA収入を計上し、この収入は総合収益表中の非利息収入の1つの構成部分である。会計処理方式の変更により、当社はSBAサービス資産を償却しなくなるため、SBAサービス資産は次の表に示す将来の償却費用表から除外した。SBAサービス資産の公正価値は$6.12022年12月31日は100万人

小規模企業管理局のサービス資産を除いて、今後5年間の毎年の他の無形資産の推定償却費用は以下の通り

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

​

​

​

12月31日までの年度：

    

​

    

 

2023

​

$

27,558

​

2024

​

 

22,395

​

2025

​

 

18,766

​

2026

​

 

15,232

​

2027

​

​

11,756

​

その後…

​

 

14,675

​

​

​

$

110,382

​

​

9-預金を付記する

​

同社の総預金は以下の項目から構成されている

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

 

無利息小切手

​

$

13,168,656

​

$

11,498,840

​

利息計算小切手

​

​

8,955,519

​

​

9,018,987

​

貯蓄する

​

​

3,464,351

​

​

3,350,547

​

貨幣市場

​

​

8,342,111

​

​

8,376,380

​

定期預金

​

​

2,419,986

​

​

2,810,075

​

総預金

​

$

36,350,623

​

$

35,054,829

​

​

同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで487.2百万ドルとドル603.2 預金金額はそれぞれ25万ドルとそれ以上です。2022年12月31日及び2021年12月31日に当社で開催されます$150.0百万ドルとドル325.0それぞれ数百万の伝統的で場外のブローカー預金がある。

F-43

カタログ表

2022年12月31日現在、定期預金の予定期限(ドルを含む)6.0その他の定期預金)の各額面は以下の通り

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

    

​

 

12月31日までの年度：

​

​

​

​

2023

​

$

1,778,372

​

2024

​

 

384,954

​

2025

​

 

159,744

​

2026

​

 

60,090

​

2027

​

 

33,870

​

その後…

​

 

2,956

​

​

​

$

2,419,986

​

​

付記10-買い戻し契約に従って購入された連邦基金と売却証券

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券は通常1つは至れり尽くせり3日間取引日から始まりますが、満期日は長くなります9か月私たちの政策によると。特定の借金は確定的な期限がない

購入した連邦基金

​

購入した連邦基金に関する情報の概要は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購入した連邦基金

​

十二月三十一日

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

(千ドル)

​

金額

​

料率率

​

金額

​

料率率

​

金額

​

料率率

 

期末：

    

​

    

    

    

    

​

    

    

    

    

​

    

    

    

​

購入した連邦基金

​

$

213,597

 

4.31%

​

$

381,195

 

0.08%

​

$

384,735

 

0.00%

​

年間平均：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購入した連邦基金

​

$

278,251

 

1.35%

​

$

482,471

 

0.09%

​

$

222,742

 

0.17%

​

月末の最高残高：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購入した連邦基金

​

$

370,876

​

​

​

$

508,248

​

​

​

$

384,735

​

​

​

​

買い戻し契約に基づいて売られた証券

​

買い戻し協議(“買い戻し協議”)に基づいて販売される証券とは、顧客から受け取った資金を指し、通常は隔夜または連続しており、当社が所有しているか、あるいは借り入れや再担保された投資証券を担保としている。買い戻し協議は、当社と顧客との間の総買い戻し協定の条項及び条件に制限され、担保として入金しなければなりません。当社は対象証券の公正価値を毎日監視している。これらの合意の背後にある証券には、ブローカーからの証券転売の手配が含まれている当社の認可を受けたディーラーです。買い戻しプロトコルは、取引中に受信された現金額に反映され、買い戻しプロトコルに従って購入された連邦基金および売却された証券に統合貸借対照表に含まれる

​

2022年12月31日と2021年12月31日までの会社の買い戻し契約総額は342.8百万ドルとドル400.0それぞれ100万ドルです当社のすべての買い戻し契約は2022年12月31日と12月31日に隔夜または連続(別途通知)協定である2021年3月31日。これらの借款は政府·政府が支持する企業あるいは国家と政治分署が発行した証券を担保とし，帳簿価値は$443.2百万ドルとドル471.32022年12月31日と12月それぞれ31，2021年である。担保価値の低下は会社に質権の証券金額の増加を要求するだろう。買い戻し協議による証券売却に関する資料の概要は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

買い戻し契約に基づいて売られた証券

​

十二月三十一日

​

​

​

2022

​

2021

​

2020

​

(千ドル)

​

金額

​

料率率

​

金額

​

料率率

​

金額

​

料率率

​

期末：

    

​

    

    

    

    

​

    

    

    

    

​

    

    

    

​

買い戻し契約に基づいて売られた証券

​

$

342,820

 

0.40%

​

$

400,044

 

0.16%

​

$

394,931

 

0.33%

​

年間平均：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

買い戻し契約に基づいて売られた証券

​

$

395,141

 

0.19%

​

$

395,498

 

0.20%

​

$

330,368

 

0.47%

​

月末の最高残高：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

買い戻し契約に基づいて売られた証券

​

$

458,580

​

​

​

$

435,302

​

​

​

$

396,948

​

​

​

​

​

F-44

カタログ表

付記11--その他の借金

​

同社の他の借金は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

​

​

2021

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重みをつける

​

​

​

​

​

​

​

​

重みをつける

​

​

​

​

​

利子

​

​

​

​

​

​

平均値

​

利子

​

​

​

​

​

​

平均値

​

​

​

​

​

料率が

​

​

​

平均値

​

利子

​

料率が

​

​

​

平均値

​

利子

​

(千ドル)

    

成熟性

    

12/31/2022

    

てんびん

​

てんびん

    

料率率

    

12/31/2021

    

てんびん

​

てんびん

    

料率率

​

短期借入金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

連邦住宅金融局は進展しました

​

多種多様である

​

—

%  

$

—

​

​

​

​

​

​

—

%  

$

—

​

​

​

​

​

​

FRB借金

​

多種多様である

​

—

%  

​

—

​

​

​

​

​

​

—

%  

​

—

​

​

​

​

​

​

アメリカ銀行の信用限度額

​

毎日…

​

—

%  

 

—

​

​

​

​

​

​

—

%  

 

—

​

​

​

​

​

​

短期借入金総額

​

​

​

—

%  

$

—

​

$

10,959

​

5.22

%  

—

%  

$

—

​

$

1,986

​

2.22

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

長期借款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SCBT資本信託I級二次債務(1)

​

6/15/2035

​

6.56

%  

$

12,372

​

​

​

​

​

​

1.99

%  

$

12,372

​

​

​

​

​

​

SCBT資本信託II二次債務(1)

​

6/15/2035

​

6.56

%  

 

8,248

​

​

​

​

​

​

1.99

%  

 

8,248

​

​

​

​

​

​

SCBT資本信託III二次債務(1)

​

7/18/2035

​

6.36

%  

​

20,619

​

​

​

​

​

​

1.79

%  

​

20,619

​

​

​

​

​

​

SAVB資本信託I級二次債務(1)

​

10/7/2033

​

6.93

%  

 

6,186

​

​

​

​

​

​

2.97

%  

 

6,186

​

​

​

​

​

​

SAVB資本信託II二次債務(1)

​

12/15/2034

​

6.97

%  

 

4,124

​

​

​

​

​

​

2.40

%  

 

4,124

​

​

​

​

​

​

TSB法定信託一次債務(1)

​

3/14/2037

​

6.49

%  

 

3,093

​

​

​

​

​

​

1.92

%  

 

3,093

​

​

​

​

​

​

東南銀行金融法定信託一次債務(1)

​

12/15/2035

​

6.17

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

1.60

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

東南銀行金融法定信託II二次債務(1)

​

6/15/2036

​

6.17

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

1.60

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

中証金法定信託一級二次債務(1)

​

12/15/2035

​

6.34

%  

 

15,464

​

​

​

​

​

​

1.77

%  

 

15,464

​

​

​

​

​

​

コミュニティ資本法定信託I二次債務(1)

​

6/15/2036

​

6.32

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

1.75

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

FCRV法定信託一次二次債務(1)

​

12/15/2036

​

6.47

%  

 

5,155

​

​

​

​

​

​

1.90

%  

 

5,155

​

​

​

​

​

​

積立金コミュニティ銀行株式資本信託I二次債(1)

​

3/1/2037

​

5.48

%  

 

4,124

​

​

​

​

​

​

1.87

%  

 

4,124

​

​

​

​

​

​

積立金コミュニティ銀行株式資本信託II二次債(1)

​

10/1/2036

​

6.50

%  

 

8,248

​

​

​

​

​

​

1.91

%  

 

8,248

​

​

​

​

​

​

公正市価割引信託優先債買い入れ

​

​

​

​

​

​

(1,162)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,398)

​

​

​

​

​

​

二次債務総額

​

​

​

6.39

%

​

117,401

​

​

117,277

​

3.49

%  

1.89

%

​

117,165

​

​

130,048

​

1.97

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ランドマークBancShares二次債務(2)

​

6/30/2027

​

—

%  

​

—

​

​

​

​

​

​

6.50

%  

​

13,000

​

​

​

​

​

​

中央国家銀行会社の二次債務(3)

​

6/1/2030

​

5.75

%  

​

200,000

​

​

​

​

​

​

5.75

%  

​

200,000

​

​

​

​

​

​

大西洋資本銀行株式有限公司二次債(4)

​

9/1/2030

​

5.50

%

​

75,000

​

​

​

​

​

​

—

%  

​

—

​

​

​

​

​

​

買収した公正市場価値プレミアム二次債券

​

​

​

​

​

​

2,604

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

​

​

​

​

​

​

長期二次債務コスト

​

​

​

​

​

​

(2,730)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(3,099)

​

​

​

​

​

​

二次債務総額

​

​

​

5.68

%

​

274,874

​

​

268,877

​

5.70

%  

5.80

%

​

209,901

​

​

222,765

​

5.81

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

長期借入金総額

​

​

​

5.89

%

$

392,275

​

$

386,154

​

5.03

%  

4.40

%

$

327,066

​

$

352,813

​

4.36

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

借入総額

​

​

​

5.89

%

$

392,275

​

$

397,113

​

5.03

%

4.40

%

$

327,066

​

$

354,799

​

4.35

%

(1)上記のすべての二次債務は、3ヶ月間のロンドン銀行の同業解体利回りを基準に金利を調整する140基点とする285基点。

(2)債券の固定利息率は6.5%毎年、2022年6月30日までだが、含まれていない。2022年6月30日、債券は3カ月間のロンドン銀行同業借り換え金利プラスに相当する変動金利に転換される467基点。この債券は2022年6月30日に当社によって償還された。

(3) The $200100万ドルの債券固定率は5.75%毎年、2025年6月1日までだが、含まれていない。2025年6月1日、債券はSOFRプラスに相当する変動金利に両替されます562基点。この債券は2025年6月1日以降に会社が償還することができる。上の表の残高は債務発行コストを差し引いた純額です。

(4)債券の固定利息率は5.50%毎年、2020年8月20日から2025年9月1日まで(ただし含まれていない)。2025年9月1日、債券は3ヶ月間のロンドン銀行の同業解体利上げに相当する変動金利に両替された536基点。この債券は2025年9月1日以降に償還することができる。これらの手形は2022年3月1日にACBIを買収した際に買収されたものであり、上記表に示す公正価値割引は含まれていない。

短期借款

​

当社には時々ありますFHLBとFRBと借入プロトコルを締結する時間。これらの合意下の借入はFHLB中の株を担保とし、条件を満たす第1及び第2担保住宅ローン、投資証券及び商業不動産ローンは一括浮動留置権の下にある。

​

2022年と2021年12月31日までに違います。未返済の短期借入金。2022年12月31日と2021年12月31日までの短期借入金平均残高は$11.0百万ドルとドル2.0それぞれ100万ドルです2022年12月31日までと2021年12月31日までの年初現在の加重平均コストは5.22%和2.22%です。2022年12月31日現在、会社が一括留置権質によりFHLBに立て替えと信用状のための条件に適合した融資純額は約$5.510億ドル投資証券と現金質権は597.6百万ドルです。これによりFHLBにおける会社の総借入能力は$4.2 十億ドルです。信用状を計算して合計した後$2.1100万ドル、会社はFHLBで約$の未使用純信用を持っている4.212月には10億に達しました2022年3月31日。同社のFRBにおける総借入能力は$782.0百万ドル2022年12月31日ドルの一括留置権で保証する1.3当社の合資格ローンの純額は10億ドルです。その会社は所有している違います。FRBの未返済借入金は2022年12月31日まで。

F-45

カタログ表

​

二次債務

​

当社の資本証券の発行に関する義務は、当社の信託会社の資本証券に関する義務の全面的かつ無条件担保を構成しています。いくつかの例外および制限の規定の下で、当社は、関連する資本証券の割り当て金の支払いを遅延させることをもたらす二次債務証券の支払いを遅延させる利息を時々選択することができる。

​

次の場合、会社のすべての二次債務は償還することができます5年発行から始めます。したがって、すべての二次債務は2022年12月31日に償還可能だ。

​

2022年12月31日現在、これらの信託の唯一の資産合計は$です117.4未償却割引後、当社は信託優先証券と同じ満期日と同じ金利を有する一次二次債務証券の純額を差し引く。

​

2022年12月31日現在、同社は117.4二次債務証券の負債は百万ドル、純額は$1.2公民南方銀行法定信託I、コミュニティ資本法定信託I、FCRV法定信託I及び積立金銀行株式資本信託I及びIIは百万割引を記録した。当社は発行者として、当該等の二次債務証券を償還することができ、罰を受けない。もし会社がこれらの証券を償還すれば、所持者に支払う金額は$118.6 百万ドル、会社はすべての残りの割引を全額利息支出に償却します。残りの割引は1年以内に償却します4年制ピリオド

​

2022年12月31日と2021年12月31日までに$117.4百万(割引を差し引いた$1.2百万)と$117.2百万(割引を差し引いた$1.4百万ドル)、それぞれ二次債券です。二次債務の2022年12月31日末の加重平均コストは6.39%2022年12月31日までの年度これまでの加重平均コストは3.49%それは.これには期末の未償却割引や年内に収録された割引償却は含まれていません。割引を考慮すると，2022年12月31日までの加重平均コストは3.73%それは.2021年12月31日の二次債務の加重平均コストは1.89%2021年12月31日までの年間加重平均コストは1.97%それは.割引を考慮すると、今年までの加重平均コストは2.85%2021年12月31日までの期間。 2021年第2四半期に当社は償還します$38.5CenterStateとの合併で負担する信託優先証券は100万ドルに達する。信託優先証券の償還に伴い、これらの借入金の余剰公正価値は$11.7債務費用の補償として、100万ポンドが無効にされた。

​

会社の信託優先証券は、資本を監督するための二級資本に含まれている。

二次債務と手形

2022年12月31日現在、同社は274.9二次債務は百万ドルの負債を抱えている。その会社は$78.42022年3月1日に大西洋資本は100万ドルの二次債券を発行したが、償還されたドルの部分はこの数字を相殺した13.02022年6月下旬に100万ドルの二次債券が発行された

二次債務の2022年12月31日末の加重平均コストは5.68%、2022年12月31日までの年間加重平均コストは5.70%それは.2021年12月31日の二次債務の加重平均コストは5.80%、2021年12月31日までの年間加重平均コストは5.81%それは.これは未償却債務の発行コスト及び年内に収録された未償却債務の発行コスト及び未償却債務の割増及び償却債務コスト及び割増増値には計上されていない。債務発行コストおよび保険料増加を計上すると，2022年および2021年12月31日までの年度の加重平均コストは5.55%和6.06%それぞれ，である

​

資本を規制する目的で、条件を満たす二次債務は二次資本に含まれることができる。2022年12月31日に、当社のすべての二次債券を合算します$275.0100万人が二級資本待遇を受ける資格がある。2022年第1四半期に同社は$75.0ACBIを買収することで100万ドルの二次債券を発行し、その後$を償還しました13.02022年6月に100万ドルの二次債券が発行された。2021年第2四半期に当社は償還します$25.0百万ドルの二次債券と返済ドル11.0何百万もの満期二次手形がある。♪the the the$11.02021年に満期になった100万枚の二次手形は二次資本待遇の条件を満たしていない。

F-46

カタログ表

信用限度額

​

十一月に2022年4月14日、当社は米国銀行全国協会(“貸手”)とその信用協定(“合意”)を改訂し、改めて述べた。この合意は$100 融資者が当社に提供する百万の無担保信用限度額。協議の期日は11月である2023年13日ですが、貸手の承認を経て合意期間を延長することができます。その会社がこの合意に基づいて借り入れた金は年利で同等になる1.40%それに加えて毎月リセット期限SOFR。2022年と2021年12月31日までに違います。信用限度額に関連した未返済残高。いくつありますか違います。2022年までの米国銀行の信用限度額の未返済額。2021年12月31日までの1年間、米国銀行の信用限度額の平均残高は$2.02021年12月31日までの年間百万および年初までの加重平均コストは2.22%.

​

未償却割引または債務発行コストを差し引いた他の借金の元本満期日の概要は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ジュニール

​

​

    

​

 

​

従属の

​

従属の

​

​

 

(千ドル)

債務

​

債務

​

合計する

 

十二月三十一日までの年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

$

—

​

$

—

​

$

—

​

2024

 

—

​

 

—

​

 

—

​

2025

 

—

​

 

—

​

 

—

​

2026

 

—

​

 

—

​

 

—

​

2027

 

—

​

 

—

​

 

—

​

その後…

 

117,401

​

 

274,874

​

 

392,275

​

​

$

117,401

​

$

274,874

​

$

392,275

​

​

12-所得税を付記する

所得税の支出には以下の内容が含まれる

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

 

現在：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

​

連邦制

​

$

5,940

​

$

43,959

​

$

16,245

​

状態.状態

​

 

7,044

​

 

16,512

​

 

13,296

​

当期税費総額

​

 

12,984

​

 

60,471

​

 

29,541

​

延期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

連邦制

​

 

103,875

​

 

61,521

​

 

(36,801)

​

状態.状態

​

 

20,454

​

 

6,744

​

 

(9,400)

​

繰延税金(福祉)合計

​

 

124,329

​

 

68,265

​

 

(46,201)

​

所得税を支給する

​

$

137,313

​

$

128,736

​

$

(16,660)

​

​

所得税の支出は、連邦法定所得税税率の適用による計算とは異なる21所得税支給前の収入に占める2022年、2021年、2020年の割合は、以下のように分析される

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

 

連邦法定税率で徴収される所得税

    

$

133,006

    

$

126,899

    

$

21,834

​

以下の理由で増加(減少)する税収：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

州所得税、連邦税収割引後の純額を差し引く

​

 

21,491

​

 

18,372

​

 

3,077

​

差し引かれない合併費用

​

​

415

​

​

—

​

​

1,344

​

BOLI保険金の払い戻し額の増加

​

​

(5,105)

​

​

(3,866)

​

​

(2,389)

​

免税利息

​

 

(7,828)

​

 

(5,450)

​

 

(2,257)

​

所得税控除

​

 

(13,667)

​

 

(11,759)

​

 

(7,138)

​

差し引かれないFDIC保険料

​

​

3,287

​

​

2,380

​

​

1,364

​

差し引かれない役員報酬

​

​

4,319

​

​

530

​

​

1,016

​

CRE法に規定されている税収損失繰越利益

​

​

—

​

​

—

​

​

(31,468)

​

その他、純額

​

 

1,395

​

 

1,630

​

 

(2,043)

​

​

​

$

137,313

​

$

128,736

​

$

(16,660)

​

​

繰延税金資産と負債は、これらの差額の将来の納税申告結果を表し、資産と負債が回収または返済された場合、これらの差額は課税または控除される。繰延税金資産および負債は、繰延税金資産または負債期間に適用される所得税税率に反映される

F-47

カタログ表

実現や解決を期待している。税法や税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は所得税引当金で調整される。

​

CARE法案の結果として税法が改正され、2018年から2020年までに発生した純営業損失(NOL)を5年間繰り越す能力が盛り込まれており、従来の税改正法案では許されていなかった。税務とGAAP会計規則の違いにより、ローンに関連する納税方法は公正価値に変更され、会社は合併日に短期納税申告書を提出し、純営業損失(“NOL”)が生じた。この損失は35%の税率で2015年から2017年度までさかのぼり，以下の所得税割引が生じた$31.52020年の間に100万人に達します

繰延税項純資産の構成は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

 

信用損失準備

    

$

101,416

    

$

81,767

​

株式ベースの報酬

​

 

10,509

​

 

6,290

​

年金計画と退職後の福祉

​

 

1,157

​

 

752

​

繰延補償

​

 

14,583

​

 

14,437

​

仕入会計調整

​

 

1,484

​

 

—

​

費用を計算する

​

​

6,953

​

​

—

​

所有している他の不動産

​

 

877

​

 

1,577

​

純営業損失と税収減免繰り越し

​

 

27,271

​

 

20,659

​

非課税利息

​

​

566

​

​

88

​

リース責任

​

​

27,675

​

​

28,514

​

市価で資産を計算する

​

 

—

​

 

11,788

​

売却可能な投資証券の未実現損失

​

​

215,013

​

​

6,691

​

他にも

​

 

1,277

​

 

719

​

繰延税金資産総額

​

 

408,781

​

 

173,282

​

減価償却

​

 

22,442

​

 

21,028

​

無形資産

​

 

23,558

​

 

27,732

​

融資純コストを繰延する

​

 

10,431

​

 

3,579

​

使用権資産

​

​

25,848

​

​

27,136

​

前払い費用

​

 

836

​

 

725

​

市価で負債を計算する

​

​

110,122

​

​

—

​

税金を支払うことができる営業権

​

 

9,090

​

 

5,994

​

抵当ローン返済権

​

​

21,371

​

​

16,100

​

仕入会計調整

​

​

—

​

​

890

​

他にも

​

 

1,776

​

 

302

​

繰延税金負債総額

​

 

225,474

​

 

103,486

​

減価前繰延税金資産純資産

​

 

183,307

​

 

69,796

​

推定免税額を差し引く

​

 

(5,506)

​

 

(4,832)

​

繰延税項目純資産

​

$

177,801

​

$

64,964

​

​

同社には連邦NOLがあり、内在的な損失繰越を実現した78.5百万ドルとドル61.812月末現在の年度の百万元それぞれ2026年から2036年までの間に異なる金額で満期になります。当社のすべての赤字繰越は米国国税法382条の制約を受けており、この条項は、会社がコントロール権変更後に利用可能な連邦営業純損失繰越金額に年間制限を設定し、制御権変更時に実現されていない内在純損失(“Nubil”)が存在するため、ある税項控除(内在損失または“RBIL”)を利用する能力を制限している。会社が買収した連邦純営業損失が黒字に転じる$48.4今年度の大西洋資本銀行買収の取引金額は100万ドルだった。この数字では$40.6100万ドルの大西洋資本以前の買収と7.8最終的な納税申告書に100万ドルが発生した。ノルのノル$7.8百万，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000他のNOL$40.6大西洋資本から買収した100万ドルは第382条に規定する年間総合制限を受けている4.8百万ドルです。つまり、毎年繰越されるすべての損失の許容控除額は$25.5百万ドルです。当社はこのような限られたRBILをNOLに関連する条項のような形で繰り越すことを許可した。

同社はジョージア州、フロリダ州、アラバマ州でも州の純運営赤字を獲得した。これらはまた連邦NOLと同様に第382条に規定されている年間制限を受けている。同社はすべての第382条の有限繰越が適用される繰越期間内に実現されると予想している。

同社は国有純営業損失#ドルを繰り越した160.4百万ドルとドル169.412月末現在の年度の百万元それぞれ2022年、31年、2021年であり、その大部分は2039年までに異なる金額で満期になる。ある

F-48

カタログ表

推定免税額$5.5百万ドル137.7数百万人の国有運営損失が親会社に繰り越され、その現金化能力はまだ確定していない

繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の見通し、税務計画策を考慮する。過去の課税所得レベルと繰延税金資産控除期間の将来の課税所得額の予測によると、経営陣は、会社はこれらの繰延税金資産の収益を実現する可能性が高いと考え、2022年12月31日の推定値を差し引いて準備している

​

2022年12月31日までに会社は違います。重大な確認されていない税金の割引または利息と罰金を計算しなければならない。当社の政策は、未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用の一構成要素として会計処理することである。

​

一般的に、会社の連邦と州所得税申告書は2019年まで税務機関の審査を受けなくなります

注13--その他の費用

​

以下は、他の非利息支出の構成要素の概要である

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

 

業務発展や従業員に関連して

    

$

19,015

    

$

14,571

    

$

8,721

​

銀行カードの費用

​

​

3,576

​

​

3,459

​

​

2,224

​

その他借入金費用

​

​

8,646

​

​

7,562

​

​

5,105

​

役員と株主支出

​

​

4,382

​

​

5,486

​

​

4,175

​

装甲輸送車と宅配料金

​

​

2,650

​

​

3,081

​

​

2,449

​

物業税と販売税

​

 

4,037

​

 

3,487

​

 

3,936

​

銀行手数料費用

​

 

2,472

​

​

2,147

​

​

1,725

​

詐欺と経営的打抜き費用

​

 

11,202

​

​

4,727

​

​

2,231

​

低所得住宅税収相殺組合企業の償却

​

​

9,722

​

​

9,986

​

​

12,977

​

寄付をする

​

​

4,112

​

​

2,563

​

​

2,121

​

預金収益信用費用

​

​

4,507

​

​

2,809

​

​

—

​

他にも

​

 

10,139

​

 

7,473

​

 

7,181

​

​

​

$

84,460

​

$

67,351

​

$

52,845

​

​

別注14-普通株1株当たり収益

​

以下の表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

(ドルと株は千単位で、1株当たりの金額を除く)

 

2022

​

2021

​

2020

普通株の基本的な1株当たり収益：

​

​

    

    

​

    

    

​

    

純収入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

加重平均ほぼ普通株式

​

​

74,551

​

​

70,393

​

​

54,756

基本的に1株当たりの収益

​

$

6.65

​

$

6.76

​

$

2.20

希釈後の1株当たりの普通株収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純収入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

加重平均ほぼ普通株式

​

​

74,551

​

​

70,393

​

​

54,756

希釈証券の影響

​

​

630

​

​

496

​

​

307

加重平均希釈株

​

​

75,181

​

​

70,889

​

​

55,063

薄めて1株当たりの収益

​

$

6.60

​

$

6.71

​

$

2.19

​

普通株1株当たりの配当収益の計算には、在庫株方法で計算した結果、反償却された既発行株式オプションは含まれておらず、以下のようになる

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千株)

​

2022

​

2021

​

2020

 

株式数

    

​

​

​

​

57,169

    

​

​

​

​

57,169

    

​

​

​

​

136,844

 

行権価格区間

​

$

87.30

至れり尽くせり

$

91.35

​

$

87.30

至れり尽くせり

$

91.35

​

$

61.42

至れり尽くせり

$

91.35

​

​

F-49

カタログ表

付記15--累計その他全面(赤字)収入

その他の総合(損失)収入を累計税額控除後の各部分の変動状況は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未実現収益と

​

収益のある

​

​

​

​

​

効果がある

​

証券(損)

​

キャッシュフロー

​

​

​

(千ドル)

​

平面図

​

販売可能である

​

期日保証

​

合計する

2019年12月31日の残高

​

$

(149)

​

$

11,922

​

$

(10,756)

​

$

1,017

再分類前の他の総合収益(損失)

​

 

(119)

​

​

35,857

​

​

(26,140)

​

 

9,598

累積された他の全面収益から再分類された金額

​

 

117

​

​

(39)

​

​

36,896

​

 

36,974

総合純収益

​

 

(2)

​

 

35,818

​

 

10,756

​

 

46,572

2020年12月31日残高

​

 

(151)

​

​

47,740

​

​

—

​

 

47,589

再分類前の他の総合収益(損失)

​

 

75

​

​

(68,865)

​

​

—

​

 

(68,790)

累計他の全面赤字から再分類した金額

​

 

133

​

​

(78)

​

​

—

​

 

55

総合純収益

​

 

208

​

 

(68,943)

​

 

—

​

 

(68,735)

2021年12月31日の残高

​

 

57

​

 

(21,203)

​

 

—

​

 

(21,146)

再分類前の他の全面的損失

​

 

(838)

​

 

(655,189)

​

 

—

​

 

(656,027)

累計他の全面赤字から再分類した金額

​

 

108

​

 

(23)

​

 

—

​

 

85

純総合損失

​

 

(730)

​

 

(655,212)

​

 

—

​

 

(655,942)

2022年12月31日の残高

​

$

(673)

​

$

(676,415)

​

$

—

​

$

(677,088)

​

以下の表に累積された他の総合収入から税収を差し引いた再分類を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計から再分類した金額

​

​

​

​

​

その他全面収益(赤字)

​

​

​

(千ドル)

​

12月31日までの年度

​

​

​

その他の全面収益(赤字)分を累計する

​

2022

    

2021

    

2020

    

​

収益表
影響を受けた行プロジェクト

キャッシュフローのヘッジ損失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利契約

​

$

—

​

$

—

​

$

47,303

​

 

利子支出

​

​

​

—

​

 

—

​

​

(10,407)

​

 

所得税支給

​

​

​

—

​

 

—

​

​

36,896

​

 

純収入

売却可能な証券を売る収益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(30)

​

$

(102)

​

$

(50)

​

​

証券収益、純額

​

​

​

7

​

​

24

​

​

11

​

​

所得税支給

​

​

​

(23)

​

​

(78)

​

​

(39)

​

​

純収入

固定収益年金の損失と償却：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

精算損失

​

$

143

​

$

174

​

$

152

​

 

報酬と従業員の福祉

​

​

​

(35)

​

 

(41)

​

​

(35)

​

 

所得税支給

​

​

​

108

​

 

133

​

​

117

​

 

純収入

この期間の改叙総数

​

$

85

​

$

55

​

$

36,974

​

​

​

​

付記16--付属配当金、ローンまたは立て替え金の制限

会社はその資産の中から株主に現金配当金を支払い、主にその銀行子会社の配当金によって提供される。しかし、その銀行子会社が現金配当金、融資または立て替えの形で会社に資金を移転する能力には一定の制限がある銀行が毎年発表しているすべての配当金の合計がその年度の純利益に前年の留保純利益の総和を加え、必要な黒字振込を差し引くと、OCCの承認を得る必要がある連邦銀行機関はすでに政策声明を発表し、銀行持ち株会社と被保険銀行は通常現在の収益から配当金を支払うべきであることを規定している

​

2022年の間、銀行は会社に配当金#ドルを支払う220.0百万ドルです。これらの資金は買い戻しに使われています$110.2公開市場で100万株を売却し，株主に約1ドルの配当金を支払う146.5百万ユーロing 2022.

FRBの規定によると、当該銀行が同社に貸すことができる金額も限られている。銀行からローンや立て替え形式で当社に送金できる最高金額は約$536.1百万ドルとドル503.212月には百万31年、2022年、2021年。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済ローンまたは立て替え。

F-50

カタログ表

付記17-退職計画

同社には従業員貯蓄計画/401(K)、補充幹部退職計画、退職後福祉計画がある。会社のすべての退職計画の運営収入に与える影響は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

 

従業員貯蓄計画/401(K)

​

$

15,357

​

$

14,991

​

$

10,962

​

補完性幹部退職計画

​

 

(1,510)

​

 

3,475

​

 

2,862

​

退職後の福祉

​

 

(108)

​

 

67

​

 

43

​

​

​

$

13,739

​

$

18,533

​

$

13,867

​

​

その会社とその子会社は安全港計画を持っている。この計画によると，当選した従業員は年齢に達してから参加する資格がある18それは.計画参加者は、税引前繰延またはRoth Post後の任意の組み合わせで一部の年間基本報酬に貢献することを選択しますアメリカ国税局の年間限度額制限を受けた繰延納税。雇用主の支払いは当期または累積純利益から抽出することができる。参加者は貢献を選ぶことができます1%から50%年間基本報酬を税前貢献とする。この計画に参加した従業員は100401(K)プラン支払いの一致率、最大で4%給料の問題です

従業員は毎月の初日または後に貯蓄計画を入力することができる。従業員は、代替延期金額を選択するため、または延期しない計画を選択するために、いつでも給与延期契約を締結することができる。もし従業員が投資分配を選択しなければ、計画管理者は退職を選択するだろう従業員から正常退職年齢までの年数に応じてポートフォリオを行う。この計画の投資推定値は一般的に日ごとに提供されます。

付記18-退職後福祉

2022年12月31日、当社及びその付属会社二つ退職後健康·生命保険福祉計画、南州銀行退職者医療計画(“退職者医療計画”)と最初の連邦退職者福祉計画(“退職者福祉計画”)。

退職者医療計画

退職者医療計画によると、退職後の健康·生命保険福祉は、条件に適合した従業員に提供され、これらの福祉は、年金計画に基づいて#月または前に早期退職資格を有する会社員に限られる1993年31日、そして現在福祉を受けている元従業員。この計画は2022年12月31日に資金がなく、将来の福祉の負債が総合貸借対照表に記録されている。

退職医療計画の資金状況と会社合併貸借対照表で確認された金額について述べた

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

 

福祉義務の変化：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

​

年初の福祉義務

​

$

195

​

$

209

​

$

254

​

利子コスト

​

 

4

​

 

3

​

 

6

​

損失を精算する

​

 

(14)

​

 

11

​

 

(19)

​

支払われた福祉

​

 

(28)

​

 

(28)

​

 

(32)

​

年末福祉義務

​

 

157

​

 

195

​

 

209

​

計画資産変動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初計画資産の公正価値

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

雇い主が金を供給する

​

 

28

​

 

28

​

 

32

​

支払われた福祉

​

 

(28)

​

 

(28)

​

 

(32)

​

計画資産歳末公正価値

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

資金状況

​

$

(157)

​

$

(195)

​

$

(209)

​

​

福祉義務と定期福祉純コストを決定するための加重平均は以下のように仮定される

​

F-51

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

12月31日に福祉義務を決定するための加重平均仮定：

    

    

    

    

    

    

​

割引率

 

4.80

%  

2.10

%  

1.60

%

加重平均仮定は、12月31日までの年度の純定期福祉コストを決定するためのものである

​

​

​

​

​

​

​

割引率

 

2.10

%  

1.60

%  

2.70

%

12月31日の想定医療コスト傾向比率：

​

​

​

​

​

​

​

来年の医療コスト動向比率を仮定すると

 

5.00

%  

5.00

%  

5.00

%

​

その他総合(損失)収入で確認された定期福祉純コストとその他の金額の構成は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

 

利子コスト

    

$

4

    

$

3

    

$

6

​

精算損失純額を確認する

​

 

1

​

 

—

​

 

2

​

定期純収益コスト

​

 

5

​

 

3

​

 

8

​

きれいに損をする

​

 

(14)

​

 

11

​

 

(19)

​

償却損失

​

 

(1)

​

 

—

​

 

(2)

​

他の包括収益で確認された総金額

​

 

(15)

​

 

11

​

 

(21)

​

純定期収益コストと他の総合収益で確認した総額

​

$

(10)

​

$

14

​

$

(13)

​

​

違います。退職者福祉計画の推定純収益/損失は，他の包括収入から来年度の定期福祉コストに償却される。

推定された将来の福祉支払い(予想される未来のサービスを適宜含む)：

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

    

​

 

2023

​

$

26

​

2024

​

 

25

​

2025

​

 

22

​

2026

​

 

20

​

2027

​

 

18

​

2028-2032

​

 

59

​

​

​

$

170

​

​

同社は約$の貢献を予定している26,0002023年までの退職医療計画。

退職者福祉計画

退職福祉計画によると、退職後の健康·生命保険福祉は、現在福祉を受けている退職第一金融ホールディングス社員に限られている条件に適合した従業員に提供される。この計画は2022年12月31日に資金がなく、将来の福祉に対する負債が連結財務諸表に記録されている。

退職福祉計画の資金状況と会社合併貸借対照表で確認された金額について述べた

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

​

(千ドル)

    

2022

    

2021

    

2020

​

福祉義務の変化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初の福祉義務

​

$

1,754

​

$

2,070

​

$

2,109

​

利子コスト

​

​

35

​

 

31

​

 

54

​

精算損失

​

​

1,124

​

 

(110)

​

 

180

​

支払われた福祉

​

​

(416)

​

 

(246)

​

 

(285)

​

差し引く：連邦政府は給付を支払った補助金

​

​

11

​

 

9

​

 

12

​

年末福祉義務

​

​

2,508

​

 

1,754

​

 

2,070

​

計画資産変動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初計画資産の公正価値

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

雇い主が金を供給する

​

​

405

​

 

236

​

 

273

​

参加者の貢献

​

​

11

​

 

10

​

 

12

​

支払われた福祉

​

​

(416)

​

 

(246)

​

 

(285)

​

計画資産歳末公正価値

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

資金状況

​

$

(2,508)

​

$

(1,754)

​

$

(2,070)

​

​

F-52

カタログ表

福祉義務と定期福祉純コストを決定するための加重平均は以下のように仮定される

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

​

    

2022

    

2021

​

2020

​

12月31日に福祉義務を決定するための加重平均仮定：

​

​

​

​

​

​

​

割引率

​

4.80

%

2.10

%

1.60

%

加重平均仮定は、12月31日までの年度の純定期福祉コストを決定するためのものである

​

​

​

​

​

​

​

割引率

​

2.10

%

1.60

%

2.70

%

12月31日の想定医療コスト傾向比率：

​

​

​

​

​

​

​

来年の医療コスト動向比率を仮定すると

​

5.00

%

5.00

%

5.00

%

​

その他総合(損失)収入で確認された定期福祉純コストとその他の金額の構成は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

    

2022

    

2021

 

2020

 

利子コスト

​

$

35

​

$

31

​

$

54

​

精算損失純額を確認する

​

​

141

​

 

174

​

 

151

​

定期純収益コスト

​

​

176

​

 

205

​

 

205

​

きれいに損をする

​

​

1,124

​

 

(110)

​

 

180

​

償却損失

​

​

(141)

​

 

(174)

​

 

(151)

​

他の包括収益で確認された総金額

​

​

983

​

 

(284)

​

 

29

​

純定期収益コストと他の総合収益で確認した総額

​

$

1,159

​

$

(79)

​

$

234

​

​

退職者福祉計画は来年度に他の全面収入から定期福祉費に償却し、純損失は#ドルと推定される285,000.

推定された将来の福祉支払い(予想される未来のサービスを適宜含む)：

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

    

​

 

2023

​

$

368

​

2024

​

 

345

​

2025

​

 

320

​

2026

​

 

294

​

2027

​

 

268

​

2028-2032

​

 

968

​

​

​

$

2,563

​

​

同社は約$の貢献を予定している368,0002023年までの退職福祉計画。

付記19--株式ベースの報酬

報酬コストは、従業員に支給される株式オプション、制限株式奨励、制限株式単位(“RSU”)であることが確認された。補償費用は、このような奨励金が与えられた日の公正な価値で計量される。黒い車です株式オプションの公正価値はスコイルモデルを用いて推定され，会社普通株の付与日の市場価格は制限株式奨励とRSUの公正価値として用いられている。補償コストは、所定のサービス期間内に確認され、通常、株式オプション報酬およびRSUの帰属期間、および制限株式報酬の制限期間として定義される。階層的帰属の報酬については、補償コストは、報酬全体の必要なサービス期間内に直線ベースで確認される。

私たちの2004年、2012年、2019年、2020年の株式給与計画は長期留任計画であり、インセンティブと非制限株式オプション、制限株、RSUの形でキー従業員と非従業員役員を吸引、維持し、彼らに激励を提供することを目的としている。私たちの2020年計画は2020年10月29日の年次株主総会で採択される予定です。2022年3月1日に大西洋資本を買収することにより、会社は大西洋資本の各種株式激励計画の下での義務を負い、2020年6月7日にCententerStateと合併した後、中央州立大学が各種株式激励計画に基づいて負担する義務を担った。

​

株式オプション

2004年および2012年度計画に従って取締役に付与された非制限株式オプション(場合によっては満期前の任意の時間に行使することができ、場合によっては付与日後1年以内に行使することができる場合がある)を除いて、私たちの2004、2012、2019および2020年度計画に基づいて付与された奨励株式オプションは、

F-53

カタログ表

これらの奨励的株式オプションは，付与された日から1年以内に全部または一部行使される25%は比例的に増加する4年制授権日以降の期間。オプションの付与価格は、付与の日と満期時の普通株式の公正価値に少なくとも等しい10年授与の日から効力を発揮する違います。オプションは1月以降に2004，2012または2019年計画に従って付与されたものである2012年26日、2019年2月1日、2020年10月29日で、まだ行使されていないものと行使されていない任意のオプションを除いて、計画は閉鎖されている。2020年計画は唯一の新しいシェアです補償に基づく贈与金を支給することができます。当社の政策は2,072,2452020年計画に基づいて登録された株

会社の株式オプション計画における活動を下表にまとめた。すべての情報は株式配当と株式分割について遡及調整された。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

​

​

​

​

重みをつける

​

​

​

重みをつける

​

​

​

重みをつける

 

​

​

​

​

平均値

​

​

​

平均値

​

​

​

平均値

 

​

​

​

​

トレーニングをする

​

​

​

トレーニングをする

​

​

​

トレーニングをする

 

​

​

株

​

値段

​

株

​

値段

​

株

​

値段

 

2022年1月1日に返済されていません

    

185,125

    

$

63.03

    

256,425

    

$

59.01

    

176,888

    

$

67.14

​

ACBI合併から想定される株式オプションと引受権証

​

23,410

​

​

40.73

​

—

​

​

—

​

136,831

​

​

37.85

​

鍛えられた

 

(43,525)

​

 

41.16

​

(64,075)

​

 

45.35

​

(52,331)

​

 

32.12

​

没収される

 

(356)

​

 

38.31

​

(6,250)

​

 

85.42

​

(4,963)

​

 

48.89

​

期限が切れる

 

(2,822)

​

 

36.98

​

(975)

​

 

24.37

​

—

​

 

​

​

2022年12月31日に返済されていません

 

161,832

​

 

66.20

​

185,125

​

 

63.03

​

256,425

​

 

59.01

​

2022年12月31日に行使できます

 

161,832

​

 

66.20

​

185,125

​

 

63.03

​

256,425

​

 

59.01

​

​

内面的価値を合計しています161,832, 185,125そして、そして256,4252022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、発行され行使可能な株式オプションは$2.5百万、$3.8百万ドルと$4.6 それぞれ100万ドルです内面的価値を合計しています43,525, 64,075そして、そして52,3312022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までに年間行使される株式オプションは$1.7百万、$2.3百万ドルとドル2.0それぞれ100万ドルです

​

F-54

カタログ表

2022年12月31日までの未返済オプションに関する情報は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未完成オプション

​

行使可能なオプション

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重みをつける

​

​

​

​

​

​

重みをつける

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均値

​

​

​

​

​

​

平均値

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

残り

​

重みをつける

​

​

​

残り

​

重みをつける

​

範囲.範囲

​

番号をつける

​

契約書

​

平均値

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番号をつける

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契約書

​

平均値

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行権価格

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卓越した

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命

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行権価格

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卓越した

​

命

​

行権価格

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$

23.19

-

$

40.00

    

13,811

    

1.1

年.年

​

$

35.36

    

13,811

​

1.1

年.年

​

$

35.36

​

$

40.01

-

$

55.00

 

40,449

 

3.4

年.年

​

$

44.64

 

40,449

​

3.4

年.年

​

$

44.64

​

$

55.01

-

$

70.00

 

50,403

 

2.1

年.年

​

$

63.68

 

50,403

​

2.1

年.年

​

$

63.68

​

$

85.01

-

$

91.35

 

57,169

 

4.6

年.年

​

$

91.12

​

57,169

​

4.6

年.年

​

$

91.12

​

​

​

​

​

​

 

161,832

 

3.2

年.年

​

$

66.20

 

161,832

​

3.2

年.年

​

$

66.20

​

​

オプションの公正価値は付与された日に黒を使用することであるスコアーズオプション価格設定モデルは、オプションの行使期間内に支出される。私たちはまだ2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間の株式オプションを付与していないので、ブラック·スコアーズオプション価格モデルを使用して公正価値オプションを計算していません

2022年2021年2020年12月31日までに違います。未確認の賠償費用と非この計画に基づいて付与された既得株式オプション。二零二二年、二零二一年及び二零年十二月三十一日までの、帰属株式の総公平価値は約$0, $0、と$1.4それぞれ100万ドルですの補償費用$0, $0、と$720,000それぞれ2022年，2021年，2020年に記録されている。2020年の費用では$481,000CenterStateとの合併により株式オプションの帰属が加速し、2020年6月に確認された。

制限株

私たちは定期的に重要な職員たちに制限的な株を発行しない。これらの奨励は、私たちの株の付加価値に直接関連する経済的価値を提供することで、これらの従業員の利益を私たちの株主の利益と一致させるのを助ける。付与された株式価値は、付与時の株式の公平な市場価値として決定される。私たちが確認した費用は、このような奨励金の総価値に等しく、株式付与の帰属期間中に比例して計算される。従業員に制限株を付与する通常…に比例して授与する二つ至れり尽くせり4年制帰属期間。

​

すべての制限的な株式協定は雇用され続けることを条件としている。雇用は、帰属日前に終了され、以下に説明するように、非帰属株式の任意の権利が終了される。株式が帰属する前に、当社に雇用される限り、従業員はその株式について支払う配当金を投票及び徴収する権利がある。会社の統制権が変化したり、受給者が死亡した場合、すべての制限的な株は完全に帰属するだろう。会社とCenterStateの合併により2020年6月7日に施行された29,303制限株奨励金は完全に帰属するようになった。

12月末現在の非既存株下表は2022年3月31日の状況をまとめたものである。すべての情報は株式配当と株式分割について遡及調整された。

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​

    

重み付けの-

 

​

​

​

​

平均値

 

​

​

​

​

授与日

 

制限株

​

株

​

公正価値

 

2022年1月1日は帰属していない

 

3,066

​

$

67.31

​

ACBI合併から制限株を仮定する

​

84,224

​

​

90.00

​

既得

 

(31,416)

​

 

89.21

​

没収される

 

(5,368)

​

 

90.00

​

2022年12月31日現在帰属していません

 

50,506

​

$

89.12

​

​

その会社は授与した0, 0そして、そして9,145昨年12月末現在の年度株それぞれ31年，2022年，2021年，2020年である。2022年、2021年、および2020年に付与された制限株式の加重平均付与日公正価値は$0, $0、と$55.96それぞれ，である.ACBIの買収により、2022年3月1日から全部で84,224制限株式奨励は当社が負担します。の補償費用$3.8百万、$370,000、と$1.5 2022年、2021年、2020年にそれぞれ100万人を記録した。2020年の費用では$704,000CenterStateとの合併により制限的な株式奨励の帰属が加速したため、2020年6月に確認された。

F-55

カタログ表

2022年12月31日現在、これらの株式の帰属スケジュールは以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

    

株

 

2023

 

30,610

​

2024

 

14,107

​

2025

 

5,789

​

​

 

50,506

​

​

2022年12月31日までに2.5未確認補償総コストのうち非計画に基づいて付与された既得制限株。コストは加重平均期間内に確認されると予想される1.25 12月までの年2022年3月31日。二零二二年、二零二一年及び二零年十二月三十一日までの、帰属株式の総公平価値は約$2.5百万、$448,000、と$4.6それぞれ100万ドルです

限定株式単位(“RSU”)

また、キー従業員に業績RSUと時間を授与し、非従業員取締役に時間RSUを授与する。これらの報酬は、私たちの業績に直接関連する経済的価値を提供することで、これらの従業員の利益を私たちの株主の利益と一致させるのを助ける。あるパフォーマンスRSU付与には3年制パフォーマンス期間は他のオブジェクトに含まれます1つは至れり尽くせり2年制履行期間と時間制限のある要求(一般二つ至れり尽くせり4年授与の日から)。私たちの長期激励計画の業績奨励は毎年会社の同業者に対する有形帳簿価値の増加と平均有形普通株式権益収益率の実現状況に依存する3年制出演期間。2022年12月、会社報酬委員会は長期インセンティブ計画の改正を承認し、累計他の全面的な収入の変化を1株当たりの有形帳簿価値の増加を計算することから除外した。非従業員役員に付与された支出は12か月ピリオド。著者らは業績期間の開始時に適用された肝心な従業員に敷居、目標と最高業績RSU奨励と業績目標を伝達した。2020年6月7日にCenterStateと合併するため，すべてのレガシーと仮定された業績に基づく限定的な株式単位が時間帰属要求に変換される.いくつかの長期インセンティブ報酬の場合、配当等価物の課税比率は、業績または時間帰属中に会社の普通株式について1株当たり支払われる現金配当金と同じであり、その後、帰属または決算日に株式を発行する際に支払われる。付与されたRSUの価値は，付与時の株式の公平な市場価値として決定される.我々は、通常、達成可能な業績目標または時間帰属期間に応じて、費用を直線的に確認する。2022年12月31日までに年度を終わり，我々は計算すべきである100.0%承認されたRSUの数。会社とCenterStateの合併により2020年6月7日に施行された242,018制限株式単位は2020年に完全に帰属する。

次の表は，2022年12月31日までの年度の目標未帰属RSUをまとめた。

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​

    

​

    

重み付けの-

 

​

​

​

​

平均値

 

​

​

​

​

授与日

 

限定株単位

​

株

​

公正価値

 

2022年1月1日に返済されていません

 

948,213

​

$

67.01

​

ACBI合併後の制限株式単位を仮定する

​

55,736

​

​

87.94

​

授与する

 

338,500

​

 

82.30

​

既得

​

(393,730)

​

​

66.49

​

没収される

​

(8,207)

​

​

83.38

​

2022年12月31日に返済されていません

 

940,512

​

$

73.82

​

​

非既得株940,5122022年12月31日までに112,110完全に帰属されているが、2年間の保有期間によって制限されなければならない株式であり、保有期間は、それぞれの帰属期間が終了したときに始まる。これらの既得株はそれぞれの2年間の保有期間終了時に解放されて普通株として発行され、最後の保有期間は2025年3月31日に終了する。2021年および2022年のLTIによるパフォーマンスベースのRSUライセンスによって最高パフォーマンスが達成される場合、追加107,160会社は年末に合弁株式を発行することができる3年制出演期間。その会社は授与した338,500, 301,230そして、そして382,205昨年12月末現在の年度株それぞれ31年，2022年，2021年，2020年である。2022年に付与された制限株式単位の加重平均付与日公正価値は$82.30それは.ACBIの買収により、2022年3月1日から全部で55,736RSUは会社が負担します。の補償費用$31.7百万、$25.2百万ドルと$21.02022年、2021年、2020年にそれぞれ100万人を記録した

F-56

カタログ表

2022年12月31日までに26.4 この計画に従って付与された、RSUに帰属していないことに関連する未確認補償総コストの百万ドル。このコストは重み付き平均期間内に確認される予定である0.9712月までの年2022年3月31日。帰属の制限株式単位の総公正価値は，2022年，2021年および2020年12月31日までの年間で約0.5%である$30.0百万、$6.0百万ドルと$23.6それぞれ100万ドルです2020年の費用では$7.5CenterStateとの合併により制限株単位の帰属が加速し、2020年6月に100万株が確認された。

従業員株購入計画

以前登録していた会社363,8252002年の従業員株式購入計画の確立に関する普通株。2020年10月29日の年次株主総会で，この計画により発行可能な普通株式をたかだか増加させる提案が採択された1,400,000株式です。その計画は年齢に達したすべての職員たちに適用される21完成しました6か月職責を果たす。その会社は現在約1.4この計画によると、発行可能な株は100万株。四半期ごとのオプション期間中に普通株式を購入する価格は、以下の価格のうち低いものを基準とします95%本四半期の第1日または最終日に普通株式の公正価値を提供する。購入した社員38,491, 33,013そして32,4762022年、2021年、2020年の株はそれぞれ従業員による株購入計画を通っている。会社は認識しています$165,000, $126,000そして$81,000それぞれ2022年、2021年および2020年12月31日までの株式給与支出。

付記20-株買い戻し計画

2021年1月27日、会社取締役会は“2021年株式買い戻し計画”を承認し、会社に最大の買い戻しを許可した3,500,000会社の普通株です2022年の間に、当社は共に買い戻します1,312,038加重平均価格$$の株83.992021年の株式買い戻し計画によると、1株当たり。現在までに当社は合計で買い戻しを行った3,129,979加重平均価格$$の株81.97一株ずつ、離れて370,0212021年株式買い戻し計画によると、本来買い戻すことができる余剰株式2022年4月27日、会社取締役会は、会社に最大の買い戻しを許可する新しい株式買い戻し計画(略称2022年株式買い戻し計画)を承認した3,750,000その会社の普通株は残りと一緒に370,0212021年の株式買い戻し計画からの総許可は4,120,021株式です。2022年6月7日、同社は2022年株買い戻し計画に対する連邦準備委員会の監督不反対意見を受けた。当社は2022年の間に2022年の株式買い戻し計画を通じてどの株式も買い戻す予定はない。2022年12月31日までに4,120,021株式の買い戻しを許可する

会社の買い戻し112,389, 13,412そして、そして122,708$を犠牲にした株9.1百万、$1.1百万ドルと$7.7その他の手配によれば、取締役又は上級管理者は、株式オプションを行使するオプションコスト又は帰属制限株式奨励又は制限株式単位による税務責任を支払うために、現在所有している株式を当社に提出する。2020年の金額では86,263株、コストは$5.2600万ドルは、制限株式報酬の付与と、CenterStateとの合併によって生じる制限株式単位に関連している。

付記21--レンタル負担

私たちがまだ完成していない賃貸契約は不動産を対象としており、小売支店場所、運営と行政場所、独立したATM場所を含む。私たちは私たちの設備レンタルの数量と金額が重要ではないことを確認した。

​

2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの運営ROU資産は108.0百万ドルとドル110.3100万ドルと経営リース負債#ドル115.6百万ドルとドル115.9それぞれ100万ドルです私たちはこう主張しています運営中です私たちの運営センター、支店とATMが位置する土地と建物をレンタルします。ほとんどの賃貸契約には1つはまたはそれ以上の更新オプションで、更新期間は最長で21年それは.継続選択権の行使は、経営陣の唯一の判断に基づいており、現在の環境では合理的に確定されていると考えられる。オプションが行使を合理的に決定するかどうかを決定する要因には，リース改善の価値，市場価格に対する契約率の価値，およびオプションを行使しなければ大きな経済罰を与える要因があるがこれらに限定されない.初期レンタル期間が12ヶ月以下のレンタル契約は含まれていません

F-57

カタログ表

貸借対照表を計上し、借地期間内に賃貸費用を直線的に計上する。私たちはこのような場所のいかなる部分も第三者にレンタルしないつもりだ。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

​

十二月三十一日までの年度

 

​

 

2022

    

2021

    

2020

 

レンタルコスト構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ROU資産の償却--融資リース

​

$

466

​

$

466

​

$

289

​

リース負債利息−ファイナンスリース

​

​

49

​

​

56

​

​

44

​

経営リースコスト(リース支払いによるコスト)

​

​

17,782

​

​

17,236

​

​

14,266

​

短期賃貸コスト

​

​

820

​

​

446

​

​

404

​

可変レンタルコスト(レンタル支払いコストは含まれていません)

​

 

2,399

​

 

2,768

​

 

1,081

​

総賃貸コスト

​

$

21,516

​

$

20,972

​

$

16,084

​

レンタルに関する補足キャッシュフローやその他の情報：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資リース-経営キャッシュフロー

​

$

49

​

$

56

​

$

42

​

融資リース-融資キャッシュフロー

​

​

434

​

​

427

​

​

255

​

レンタル経営--キャッシュフローを経営する(固定支払い)

​

 

17,253

​

 

16,435

​

 

12,876

​

経営リース-経営キャッシュフロー(純資産/負債)

​

​

(13,723)

​

​

(12,790)

​

​

(9,123)

​

新しいROU資産--レンタル経営

​

​

12,635

​

​

9,623

​

​

43,583

​

新ROU資産-融資リース

​

​

—

​

​

—

​

​

5,374

​

加重平均残存リース年限(年)-融資リース

​

​

5.42

​

​

6.41

​

​

7.40

​

加重-平均残存期間(年)-営業賃貸

​

 

10.03

​

 

10.95

​

 

11.51

​

加重平均割引率-融資リース

​

​

1.7%

​

​

1.7%

​

​

1.7%

​

加重平均割引率-レンタル経営

​

 

3.0%

​

 

3.2%

​

 

3.3%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支払うべき経営賃貸金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

$

16,280

​

 

​

​

​

​

​

2024

​

 

14,909

​

 

​

​

​

​

​

2025

​

 

13,546

​

 

​

​

​

​

​

2026

​

 

13,135

​

 

​

​

​

​

​

2027

​

​

12,172

​

​

​

​

​

​

​

その後…

​

 

66,551

​

​

​

​

​

​

​

未割引キャッシュフロー合計

​

 

136,593

​

​

​

​

​

​

​

キャッシュフロー割引

​

​

(20,983)

​

​

​

​

​

​

​

リース負債総額を経営する

​

$

115,610

​

​

​

​

​

​

​

​

12月まで当社は2022年3月31日に2020年に完成したCenterState合併に関する融資リースを少量保有している。これらの賃貸契約はすべて不動産賃貸契約です。条項と条件は上述した不動産経営賃貸と類似している。買収された機関のレンタル分類を保留した。12月に2022年3月31日、関連先といかなるレンタルも維持しておらず、デバイスレンタルの数や金額はどうでもいいと判断しました。2022年12月31日までに違います。まだ始まっていない追加経営レンタル。

​

リース会計に関するF-17ページ付記1--重要会計政策要約における更なる議論を参照されたい。

付記22--または負債がある

その正常な経営活動による様々な法的訴訟では、同社が被告とされ、クレーム金額が異なる。当社はまた、銀行全体の買収により得られた銀行の先の業務活動に関する訴訟リスクに直面している。このような事項に関するいかなる最終負債額も特定できないが、経営陣は、いずれの当該等の負債も当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。

当社とその付属会社は通常の業務過程で発生したいくつかの訴訟に関連することがあります。経営陣の意見によると、2022年12月31日現在、違います。会社の総合財務状況や経営結果に重大な影響を及ぼす未解決または脅威訴訟。

F-58

カタログ表

付記23--関連先取引

2022年から2021年までの間、当社の銀行付属会社はいくつかの関連側と貸借及び預金関係があり、主に取締役及び行政人員、その直系親族及び商業利益である。これらのすべての関係の正常な業務プロセスにおける料率および条項は、非関連者との類似した取引と実質的に一致する。このグループ(直系親族や商業利益を含む)に対する未返済融資総額$5.8百万ドルとドル10.112月には百万それぞれ31，2022，2021年である.2022年の間に$122.2このグループに100万ドルの新しい融資を提供し、同時に#ドルを返済した119.1 年内に100万部を受け取りました。また、関連先のローンも追加されています$1.22022年に新たな関連先を増やし、関連側の融資を減らす#億ドル8.62022年には，関連先が除去されることにより，100万ドルの損失が生じる.2021年には$102.2このグループに100万ドルの新しい融資を提供し、同時に#ドルを返済した120.8年内に100万部を受け取りました。関連側の預金総額は約$28.0百万ドルとドル21.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である

付記24--表外リスクのある金融商品

当銀行は信用関連の金融商品の当事者であるが-貸借対照表リスクは、通常業務中に行われ、銀行顧客の融資需要を満たす。このような金融商品は信用を提供する約束、予備信用状、そして財務保証を含む。このような約束は、総合貸借対照表の確認金額を超えるクレジット、金利、または流動性リスク要因に異なる程度で関連する。これらのツールの契約金額は、銀行子会社が関与する程度、特に金融商品の特定種別を表す。

金融商品の他方の当事者が信用状、予備信用状及び金融保証の提供に対する承諾を履行していない場合、銀行が直面する信用損失のリスクは、これらのツールの契約金額によって表される。世銀が承諾と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、以下の項目に対する信用政策と同じである貸借対照表ツール。2022年12月31日と2021年12月31日まで、契約金額は信用リスクを表す以下の金融商品はまだ返済されていない

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

​

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

信用を提供する約束

​

$

11,109,260

​

$

7,416,311

​

予備信用状と財務保証

​

 

93,882

​

 

71,824

​

​

​

$

11,203,142

​

$

7,488,135

​

​

2022年12月31日現在、世界銀行は資金承諾のない予想信用損失負債を記録しており、無条件に撤回可能なリスク開放と信用状は含まれておらず、負債は#ドルである67.2百万ドルとドル30.5総合貸借対照表の他の負債の600万ドルをそれぞれ記入する付記1--無資金引受準備金に関する議論の重要な会計政策の概要を参照。

信用を提供する約束

信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの承諾額は満期が予想されるため使用されないため、承諾額総額は必ずしも未来の流動資金需要を代表するとは限らない。銀行は顧客一人一人の信用を評価します事例の根拠。銀行が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の顧客に対する信用評価に依存する。保有する担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、財産、工場や設備、個人保証が含まれている可能性がある。ビジネスプロジェクトでの未支援支払いは信用、循環信用限度額と貸越保護協定は、将来既存の顧客に信用を提供する可能性のある約束である。これらの信用限度額は無担保であり、通常特定の満期日を含まず、銀行子会社の承諾の程度に応じて抽出することもできない。

予備信用状と財務保証状

予備信用状と金融保証は、銀行子会社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾である。これらの信用状と保証は主に発行された

F-59

カタログ表

公共と個人の借金の手配を支持する。基本的に、すべての予備信用状の期日はあります1年それは.信用状の発行に係る信用リスクは、顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。必要と判断された場合、得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づく。

付記25-公正価値

GAAPは公正価値を定義し、公正価値を計量と開示する枠組みを構築した。公正価値は、市場参加者が資産または負債の価格設定の際に使用する仮定に基づいて、公正価値階層構造を構築して、これらの仮定を策定するための情報の優先順位を決定すべきである。

当社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。売却及び取引が可能な証券、派生ツール契約、販売のための住宅ローン、小型企業管理局サービス権及び住宅ローンサービス権(“MSR”)はすべて公正価値に応じて経常的に入金される。さらに、私たちは時々、減価融資、OREO、販売されている銀行財産、およびいくつかの他の資産のような非日常的なベースの他の資産を公正な価値で記録することを要求されるかもしれない。これらの非日常的な公正価値調整は、一般に、コストまたは市場会計または個別資産減記の採用のうちのより低い者に関する。

FASB ASC 820は、公正価値を計量するための投入の優先順位を以下のようにする三級公正価値階層構造を構築した

​

​

レベル1

活発な市場のオファーのような観察可能な投資

レベル2

直接または間接的に観察されることができる投入、活発な市場オファーを除外する；および

レベル3

観察できない投入は，その中で市場データが少ないかまったくないか，これは報告実体に自分の仮説を立てることが求められる.

以下に公正価値で記録された資産の推定方法について説明する.

証券取引

​

取引証券の公正価値は、(1)総合貸借対照表の日付の前に取引されたが、その日の後に決済されていない(売却日)証券について、販売価格を公正価値とする、(2)総合貸借対照表の日付まで取引されていない証券について、公正価値は、類似または同じ証券のブローカー価格指標によって決定される。

投資証券

売却可能な証券は時価(あり)で経常基準で推定される。市場オファーがない場合は、公正価値は比較可能証券の市場オファーに基づいている。一級証券は、ニューヨーク証券取引所やナスダック株式市場など、活発な取引所で取引される証券を含む。二級証券は、政府機関または賛助実体が発行する担保融資支援証券および債券、市政債券および会社債務証券、または取引業者またはブローカーによって活発な場外市場および通貨市場基金で取引される米国債を含む。満期まで保有している証券は、販売可能な証券と同様の市場見積または取引業者の見積もりで推定される。償還条項によると、FHLBとFRB株の帳簿価値は公正価値に近い。

販売用の住宅ローンを持つ

売却用途として保有している住宅ローンは公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は今期の収益確認に反映される。販売のための住宅ローンを持つ公正価値は、類似した特徴を持つローン中古市場投資家の手元での承諾に基づいて計算される。したがって，販売に供する住宅ローンを持つ公正価値調整は恒常的な第2級である.

F-60

カタログ表

貸し付け金

私たちは公正な価値で定期的にローンを記録しない。しかしながら、1つのローンが他の集合ローンと同様のリスク特徴をもはや有していない場合、その予期されるクレジット損失を時々個別に評価することができる。融資が単独評価の融資として決定されると、管理層は公正価値を推定する方法を使用して予想される信用損失を測定する。単独で評価した融資の公正価値は以下のいくつかの方法の1つを用いて推定し、担保価値、類似債務の市場価値、企業価値、清算価値と現金流動量を含む。ACLを必要としない個別評価融資とは、そのような融資の記録投資を超える償還または担保の公正価値が期待される融資を意味する。2022年12月31日おおむね57その割合は単独評価の融資は担保の公正価値に基づいて評価され、この融資は担保に依存していると考えられるからである。単独評価の融資、すなわち担保の公正価値に基づいて準備された融資を構築するには、公正価値レベルで分類する必要がある。担保の公正価値が観察可能な市場価格または現在の評価価値に基づいている場合、私たちは減値ローンを非日常的な2級と見なします。評価価値が利用できない場合、または経営陣が担保の公正価値が評価価値よりもさらに低く、見える市場価格よりも低いと判断した場合、個別に評価されたローンを非日常的な3級ローンとみなす。

​

他の所有不動産(“OREO”)

オレオは担保償還権を喪失したりローンを返済して得られた財産からなり、通常は公正価値で報告され、現在の評価、比較可能な売上高、主に独立源から得られた他の推定価値に基づいて決定され、推定販売コストに基づいて調整される(第2級)。しかしながら、OREOは、管理層が在庫の大きさ、供給、および評価適用の増分割引に基づいて定性的に割引を適用したので、価値階層構造の第3レベルを公正に許容すると考えられる。管理層も他の要素を考慮し、吸収率の変化、物件上場の時間の長さ及び期待販売価値を含み、これらの要素はすでにある評価が示した担保価値の推定を調整することを招いた。担保償還権を喪失した場合、担保としての不動産公正価値を超える融資残高は、aclに対する費用とみなされる。販売収益または損失、ならびに価値の任意の後続調整は、一般に、OREO費用および融資に関連する費用の構成要素として総合収益表に記録される。

販売待ちの銀行物件を持っている

​

販売先の銀行財産を持つことには、経営陣が不要と考えている場所が含まれ、銀行の不動産地から再分類される。このような物件は通常公正価値によって報告し、主に独立源からの現行評価、可比売上額及びその他の推定価値によって決定し、推定販売コストに基づいて調整する(第2級)。しかしながら、管理層が評価の規模、在庫供給、制限、および増加割引のために定性的に割引を適用したので、販売すべき銀行財産を保有することは、公正価値階層構造において第3レベルとみなされる。管理層も他の要素を考慮し、吸収率の変化、物件上場の時間の長さ及び期待販売価値を含み、これらの要素はすでにある評価が示した担保価値の推定を調整することを招いた。1つの財産が販売待ちと判定された場合、その不動産公正価値を超える帳簿残高は、収益から差し引かれるとみなされる。販売損益およびその後の価値の任意の減記は、一般に、他の費用の構成要素として総合損益表に記録される。

​

デリバティブ金融商品

公正価値は、将来の浮動キャッシュフローが予測され、復元される類似の特徴を有する派生ツール価格モデルまたは割引現金流量モデルを使用して推定され、したがって、これらの派生ツールは、公正価値レベルの第2のレベルに分類される。詳細については、付記28-派生金融商品を参照されたい。

担保ローン返済権(“MSR”) SBAサービス資産と

MSRとSBAサービス資産の推定公正価値は、第三者サプライヤーによる将来のキャッシュフローの分析によって得られた。2022年初め、大西洋資本買収によって買収されたSBAサービス資産について、会社は第三者サプライヤーの将来のキャッシュフローの分析を使用してサービス資産の公正価値を決定するようになった。従来、小規模企業管理局のサービス資産は償却コストで入金されていた。修理サービスの評価

F-61

カタログ表

資産使用は市場参加者が市場割引率、早期返済速度、サービス収入、サービスコスト、違約率とその他の市場によって駆動されるデータ、および市場の未来の金利変動に対する見方を含む公正な価値を決定するために使用されると仮定する。MSRとSBAサービス資産はレベル3に分類される.

公正な価値に基づいて繰り出された資産と負債

以下の表に公正価値に応じて恒常的に計量された資産と負債の記録金額を示す。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

    

​

​

    

オファー

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

活動状態にある

​

意味が重大である

​

​

​

​

​

​

​

​

市場

​

他にも

​

意味が重大である

​

​

​

​

​

同じ上の

​

観察できるのは

​

見えない

​

​

​

​

​

資産

​

入力量

​

入力量

(千ドル)

​

公正価値

​

(レベル1)

​

(レベル2)

​

(レベル3)

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デリバティブ金融商品

​

$

211,016

​

$

—

​

$

211,016

​

$

—

販売待ちのローンを持つ

​

 

28,968

​

 

—

​

 

28,968

​

 

—

証券取引

​

 

31,263

​

 

—

​

 

31,263

​

 

—

販売可能な証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ国債

​

​

265,638

​

​

—

​

​

265,638

​

​

—

アメリカ政府機関は

​

​

219,088

​

​

—

​

​

219,088

​

​

—

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,698,353

​

​

—

​

​

1,698,353

​

​

—

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

601,045

​

​

—

​

​

601,045

​

​

—

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,000,398

​

​

—

​

​

1,000,398

​

​

—

州と市政義務

​

 

1,064,852

​

 

—

​

 

1,064,852

​

 

—

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

444,810

​

 

—

​

 

444,810

​

 

—

会社証券

​

​

32,638

​

​

—

​

​

32,638

​

​

—

売却可能な証券総額

​

 

5,326,822

​

 

—

​

 

5,326,822

​

 

—

抵当ローン返済権

​

 

86,610

​

 

—

​

 

—

​

 

86,610

SBAサービス資産

​

​

6,068

​

​

—

​

​

—

​

​

6,068

​

​

$

5,690,747

​

$

—

​

$

5,598,069

​

$

92,678

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デリバティブ金融商品

​

$

1,034,143

​

$

—

​

$

1,034,143

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デリバティブ金融商品

​

$

414,742

​

$

—

​

$

414,742

​

$

—

販売待ちのローンを持つ

​

 

191,723

​

 

—

​

 

191,723

​

 

—

証券取引

​

 

77,689

​

 

—

​

 

77,689

​

 

—

販売可能な証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府機関は

​

​

97,117

​

​

—

​

​

97,117

​

​

—

アメリカ政府が発行した住宅担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,831,039

​

​

—

​

​

1,831,039

​

​

—

アメリカ政府が発行した債券は

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

725,995

​

​

—

​

​

725,995

​

​

—

アメリカ政府が発行した商業担保ローン支援証券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機関や賛助企業

​

​

1,207,241

​

​

—

​

​

1,207,241

​

​

—

州と市政義務

​

 

812,689

​

 

—

​

 

812,689

​

 

—

アメリカの小企業管理局はローン支援証券

​

 

500,663

​

 

—

​

 

500,663

​

 

—

会社証券

​

 

18,734

​

 

—

​

 

18,734

​

 

—

売却可能な証券総額

​

 

5,193,478

​

 

—

​

 

5,193,478

​

 

—

抵当ローン返済権

​

 

65,620

​

 

—

​

 

—

​

 

65,620

​

​

$

5,943,252

​

$

—

​

$

5,877,632

​

$

65,620

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デリバティブ金融商品

​

$

288,561

​

$

—

​

$

288,561

​

$

—

​

いくつありますか違います。2022年12月31日までと2021年12月31日までに年度推定水準第1級から第2級までの間で移行する金融商品。

F-62

カタログ表

第3級公正価値計測の変動

金融商品を推定レベルの第3レベルに分類することが決定された場合、この決定は、観察不可能な要素に基づいて全体の公正な価値計量の重要性である。しかしながら、第3レベル金融商品は、通常、見えない構成要素または第3レベル構成要素に加えて、可視構成要素(すなわち、能動的にオファーされ、外部供給源に確認可能な構成要素)を含むため、以下の損益は、評価方法の一部として可視要素である公正価値変動を含む。

いくつありますか違います。階層構造分類における変更水平3 12月末現在の年間の資産または負債2022年3月31日。公正価値の恒常的な記録による2022年と2021年12月31日終了年度管理システム期初めと期末残高は以下のように入金される

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

資産

 

公正価値、2022年1月1日

​

$

65,620

​

金融資産の移転によるサービス資産

​

 

16,002

​

許容価値は推定値の投入や仮定によって変化する

​

 

14,886

​

衰退による公正価値の変化

​

 

(9,898)

​

公正価値、2022年12月31日

​

$

86,610

​

​

​

​

​

​

公正価値、2021年1月1日

​

$

43,820

​

金融資産の移転によるサービス資産

​

 

26,733

​

許容価値は推定値の投入や仮定によって変化する

​

​

4,932

​

衰退による公正価値の変化

​

 

(9,865)

​

公正価値、2021年12月31日

​

$

65,620

​

​

2022年、会社は3級資産とされる会社のSBAサービス資産を前向きに公正価値会計処理することを選択した。2022年12月31日終了期間に、公正価値で恒常的に記録されている小規模企業管理局サービス資産の期初と期末残高の入金は以下の通り

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

資産

期初残高、2022年6月30日

​

$

7,369

金融資産の移転によるサービス資産

​

 

1,273

衰退による公正価値の変化

​

 

(1,845)

許容価値は推定値の投入や仮定によって変化する

​

 

(729)

公正価値、2022年12月31日

​

$

6,068

​

上の表の期首残高には、小規模企業管理局の修理資産#ドルが含まれています3.2大西洋資本買収に関連した100万ドル

いくつありますか違います。未実現損失は、2022年12月31日または2021年12月31日現在、第3級金融資産や負債に関する累計その他総合(赤字)収入に含まれている。

住宅ローン返済権の経常性第3級公允価値計測に関する資料は、付記29−住宅ローンサービス、債務及び保有販売ローンを参照されたい。

F-63

カタログ表

非日常的に公平な価値に基づいて計上された資産と負債

以下の表に、非日常性に基づいて公正な価値で計量された資産および負債の記録金額を示す

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

オファー

    

​

​

    

​

​

 

​

​

​

​

​

活動状態にある

​

意味が重大である

​

​

​

 

​

​

​

​

​

市場

​

他にも

​

意味が重大である

 

​

​

​

​

​

同じ上の

​

観察できるのは

​

見えない

 

​

​

​

​

​

資産

​

入力量

​

入力量

 

(千ドル)

​

公正価値

​

(レベル1)

​

(レベル2)

​

(レベル3)

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

オレオ

​

$

1,023

​

$

—

​

$

—

​

$

1,023

​

販売待ちの銀行財産を持つ

​

​

17,754

​

​

—

​

 

—

​

​

17,754

​

個人評価ローン

​

 

56,719

​

 

—

​

 

—

​

 

56,719

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

オレオ

​

$

2,736

​

$

—

​

$

—

​

$

2,736

​

販売待ちの銀行財産を持つ

​

​

9,578

​

​

—

​

 

—

​

​

9,578

​

個人評価ローン

​

 

20,802

​

 

—

​

 

—

​

 

20,802

​

​

第3レベル公正価値計測に関する定量化情報

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加重平均

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

​

十二月三十一日

​

    

技術を評価する

    

観察できない入力

   

2022

    

2021

非重複測定：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

個人評価ローン

 

割引評価と割引キャッシュフロー

 

担保割引

​

31

%

​

9

%

オレオと販売待ちの不動産

 

評価値を割り引く

 

担保割引と予想販売コスト

​

16

%

​

24

%

​

金融商品の公正価値

我々は、金融商品の公正な価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を使用した。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値または他の推定方法を用いて推定したことに基づく。これらのモデルは，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いた仮定の影響を大きく受ける.この点で，得られた公正価値推定は独立市場との比較では確認できず，多くの場合，ツールの即時決済では実現できない.異なる方法を使用することは、公正な価値金額を推定することに大きな影響を与える可能性がある。本稿で提案した公正価値推定は，管理職の12月までの関連情報に基づいている31年、2022年、2021年。この等日から、当該等の総合財務諸表については再評価されていないため、現在の公正価値の推定は、本明細書に記載された金額と大きく異なる可能性がある。

以下の方法と仮定は、各種類の金融商品の公正価値を推定するために使用され、これらの金融商品の公正価値を推定することが可能である

現金と現金等価物−帳簿価額は、公正価値の合理的な推定である。

証券取引取引証券の公正価値は、(1)総合貸借対照表の日付の前に取引されたが、その日の後に決済されていない(販売日)証券について、販売価格を公正価値とし、(2)総合貸借対照表の日付まで取引されていない証券について、公正価値は、同様のまたは同じ証券のブローカー価格指標によって決定される。

I投資証券−販売可能な証券は、市場オファーまたはトレーダー見積に基づいて推定される。満期まで保有している証券は、販売可能な証券と同様の市場見積または取引業者の見積もりで推定される。償還条項によると、FHLBとFRB株の帳簿価値は公正価値に近い。未連結子会社での私たちの投資の帳簿価値は公正価値に近い。付記3を参照−投資証券、より多くの情報、および公正価値に関するF-60ページを知る。

販売待ちのローンを持つ−類似した特徴を有する融資に対する投資家の承諾に基づいて開示される、販売待ちローンを保有する公正な価値。

​

F-64

カタログ表

貸し付け金-融資の公正価値は、脱退価格に基づいています。脱退価格を推定するために、すべてのローン(固定と可変)は融資キャッシュフロー割引分析によって評価を行い、その中には、私たちがローンの有効期限内に発生すると予想される将来の信用損失の推定を含む。いくつかの住宅ローン(例えば1対4家庭住宅ローン)及びその他の消費ローンの公正価値は、本行が同じタイプ、構造及びクレジット要素の新しいローンが提供する現行金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析方法を用いて推定する。他の融資(例えば、商業不動産および投資物件住宅ローン、商業および工業ローン)の公正価値は、割引キャッシュフロー分析を使用して推定される−類似の信用品質を有する借主に現在提供されている類似条項を有するローンに提供される金利を使用する。不良ローンの公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて推定する。

​

預金負債−当座預金(有利子および無利息小切手、通帳貯蓄、およびいくつかのタイプの通貨市場口座のような)によって開示される公正価値は、定義に従って、報告日の即時対応金額(すなわち帳簿金額)に等しい。変動金利，固定期限通貨市場口座と預金の帳簿価値は報告日の公正価値に近い。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフローを用いて計算され、この計算方法は、現在預金明細に提供されている金利を定期預金の予想月次合計満期日のスケジュールに適用する。

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券−購入された連邦基金、買い戻しプロトコル下の借金、および90日以内に満了した他の短期借入金の帳簿価値は、その公正価値に近い。

その他の借金−他の借入金の公正価値は、現在のようなタイプのツールの現在の増分借入金利の割引キャッシュフロー分析に基づいて推定される。

応算利息−計算された利息の帳簿価値は、公正価値に近い。満期まで売却可能で保有されている証券の課税利息及び預金及びその他の借入金の課税利息は第二級とみなされる。ローンの課税利息は第三級とみなされる。

デリバティブ金融商品デリバティブ金融商品(金利交換を含む)の公正価値は、同様の特徴を有するデリバティブ価格モデルまたは割引キャッシュフローモデルを使用して推定され、将来の浮動キャッシュフローが予測および割引される。

信用状、予備信用状と財務保証を提供する約束−信用の約束を提供する公正な価値は、合意の残りの条項および取引相手の現在の信頼性を考慮して推定される。固定金利融資承諾については、公正価値は、現在の金利水準と承諾金利との差も考慮している。保証および信用状の公正価値は、同様のプロトコルに対して現在請求されている費用に基づいて、または報告日にこれらのプロトコルを終了するか、または他の方法で取引相手と債務を弁済する推定費用に基づいて計算される。

F-65

カタログ表

当社の金融商品の見積公正価値および関連帳簿金額は以下の通りです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

携帯する

    

公平である

    

​

​

    

​

​

    

​

​

 

(千ドル)

​

金額

​

価値がある

​

レベル1

​

レベル2

​

レベル3

 

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と現金等価物

​

$

1,312,563

​

$

1,312,563

​

$

1,312,563

​

$

—

​

$

—

​

証券取引

​

​

31,263

​

​

31,263

​

​

—

​

​

31,263

​

​

—

​

投資証券

​

 

8,189,780

​

 

7,756,707

​

 

179,717

​

 

7,576,990

​

 

—

​

販売待ちのローンを持つ

​

​

28,968

​

​

28,968

​

​

—

​

​

28,968

​

​

—

​

ローン、信用損失準備後の純額を差し引く

​

 

29,821,418

​

 

29,329,499

​

 

—

​

 

—

​

 

29,329,499

​

受取利息を計算する

​

 

134,594

​

 

134,594

​

 

—

​

 

28,449

​

 

106,145

​

抵当ローン返済権

​

 

86,610

​

 

86,610

​

 

—

​

 

—

​

 

86,610

​

SBAサービス資産

​

​

6,068

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,068

​

金利交換-非指定ヘッジ

​

 

210,216

​

 

210,216

​

 

—

​

 

210,216

​

 

—

​

その他デリバティブ金融商品(住宅ローン銀行関連)

​

 

800

​

 

800

​

 

—

​

 

800

​

 

—

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金.預金

​

 

36,350,623

​

 

36,264,401

​

 

—

​

 

36,264,401

​

 

—

​

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券

​

 

556,417

​

 

556,417

​

 

—

​

 

556,417

​

 

—

​

その他の借金

​

 

392,275

​

 

377,360

​

 

—

​

 

377,360

​

 

—

​

支払利息

​

 

6,218

​

 

6,218

​

 

—

​

 

6,218

​

 

—

​

金利交換-非指定ヘッジ

​

 

1,033,980

​

 

1,033,980

​

 

—

​

 

1,033,980

​

 

—

​

その他デリバティブ金融商品(住宅ローン銀行関連)

​

 

163

​

 

163

​

 

—

​

 

163

​

 

—

​

表外金融商品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用を提供する約束

​

 

—

​

 

(184,801)

​

 

—

​

 

(184,801)

​

 

—

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と現金等価物

​

$

6,721,571

​

$

6,721,571

​

$

6,721,571

​

$

—

​

$

—

​

証券取引

​

​

77,689

​

​

77,689

​

​

—

​

​

77,689

​

​

—

​

投資証券

​

 

7,173,947

​

 

7,132,110

​

 

160,568

​

 

6,971,542

​

 

—

​

販売待ちのローンを持つ

​

​

191,723

​

​

191,723

​

​

—

​

​

191,723

​

​

—

​

ローン、信用損失準備後の純額を差し引く

​

 

23,626,359

​

 

23,921,372

​

 

—

​

 

—

​

 

23,921,372

​

受取利息を計算する

​

 

90,069

​

 

90,069

​

 

—

​

 

19,241

​

 

70,828

​

抵当ローン返済権

​

 

65,620

​

 

65,620

​

 

—

​

 

—

​

 

65,620

​

金利交換-非指定ヘッジ

​

 

408,776

​

 

408,776

​

 

—

​

 

408,776

​

 

—

​

その他デリバティブ金融商品(住宅ローン銀行関連)

​

 

5,966

​

 

5,966

​

 

—

​

 

5,966

​

 

—

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預金.預金

​

 

35,054,829

​

 

35,050,516

​

 

—

​

 

35,050,516

​

 

—

​

買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券

​

 

781,239

​

 

781,239

​

 

—

​

 

781,239

​

 

—

​

その他の借金

​

 

327,066

​

 

334,640

​

 

—

​

 

334,640

​

 

—

​

支払利息

​

 

3,345

​

 

3,345

​

 

—

​

 

3,345

​

 

—

​

金利交換-非指定ヘッジ

​

 

288,561

​

 

288,561

​

 

—

​

 

288,561

​

 

—

​

表外金融商品：

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用を提供する約束

​

​

—

​

 

93,501

​

 

—

​

 

93,501

​

 

—

​

​

付記26--件を管理する

当社はいくつかのリスクに基づく資本比率に関する規定を遵守しなければならない。これらのリスクに基づく資本比率は，資本と貸借対照表と表外リスクの関係を測定している。貸借対照表と表外項目の価値はいずれもルールに基づいて調整され，種別信用リスクを反映する.リスクに基づく資本比率のほか、監督管理機関はレバレッジ率を構築して自己資本比率を評価した。レバレッジ率は、一級資本を総合貸借対照表内の総資産で割る(一級資本から差し引かれた金額を差し引く)に等しい。レバレッジ率は資産にリスク重みを割り当てることに関するものではない。

​

現行法規によると、会社と銀行の普通株式一次資本(“CET 1”)とリスク重み付け資産の最低比率は4.5%およびリスク重み付け資産に対する一次資本の最低要件比率は6%それは.要求される最低レバレッジ率は4%それは.要求される総資本とリスク重み付け資産の最低比率は8%.

​

資本分配や役員への自由支配可能なボーナスの支払い制限を避けるためには，新規則により，カバー銀行組織はリスクに基づく最低資本要求に加え，“資本保護緩衝”を保持しなければならない。このバッファ要件は、CET 1のみを含み、バッファは、3つのリスクベースの測定基準(CET 1、一次資本、および総資本)に適用される。資本節約緩衝は2019年1月1日に全面的に段階的に実施され、以下の金額に相当する追加一級普通株を含む2.5リスクの割合は-

F-66

カタログ表

資産を加重する。

​

銀行はまた迅速に是正行動を取る監督管理枠組みを遵守しなければならず、この枠組みは被保険預金機関のために5つの資本分類(資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足)を確定し、そして3つのリスクに基づく監督管理資本比率(CET 1、一級資本と総資本)とレバレッジ率の具体的なハードルを基礎とする。

​

次の表に2022年12月31日と12月31日までの実自己資本比率と要求自己資本比率を示す現行の資本金規則によると、会社と銀行は2021年3月31日に設立される。資本の十分な資本水準とされるのは迅速な是正行動の規定に基づいている。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

以下の条件を満たさなければならない

 

​

​

​

​

​

​

​

最低資本

 

いいと思われる

 

​

​

実際

​

必須-バーゼルプロトコルIII

​

大文字である

​

(千ドル)

    

金額

    

比率.比率

    

資本額

    

比率.比率

    

資本額

    

比率.比率

 

2022年12月31日：

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

普通株式1級からリスク重み付け資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

$

3,788,106

 

10.96

%  

$

2,420,417

​

7.00

%  

$

2,247,530

 

6.50

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

4,074,045

 

11.80

%  

 

2,417,133

​

7.00

%  

 

2,244,481

 

6.50

%  

レベル1資本とリスク重み付け資産の比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,788,106

 

10.96

%  

 

2,939,077

​

8.50

%  

 

2,766,190

 

8.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

4,074,045

 

11.80

%  

 

2,935,090

​

8.50

%  

 

2,762,438

 

8.00

%  

総資本とリスク重み付け資産の比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

4,485,397

 

12.97

%  

 

3,630,625

​

10.50

%  

 

3,457,738

 

10.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

4,381,336

 

12.69

%  

 

3,625,700

​

10.50

%  

 

3,453,047

 

10.00

%  

平均資産に対する一級資本の比率(レバレッジ率)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,788,106

 

8.72

%  

 

1,736,991

​

4.00

%  

 

2,171,239

 

5.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

4,074,045

 

9.39

%  

 

1,736,330

​

4.00

%  

 

2,170,412

 

5.00

%  

2021年12月31日：

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

普通株式1級からリスク重み付け資産：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

$

3,201,644

 

11.76

%  

$

1,905,129

​

7.00

%  

$

1,769,049

 

6.50

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,431,069

 

12.63

%  

 

1,901,252

​

7.00

%  

 

1,765,448

 

6.50

%  

レベル1資本とリスク重み付け資産の比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,201,644

 

11.76

%  

 

2,313,371

​

8.50

%  

 

2,177,291

 

8.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,431,069

 

12.63

%  

 

2,308,663

​

8.50

%  

 

2,172,859

 

8.00

%  

総資本とリスク重み付け資産の比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,692,674

 

13.57

%  

 

2,857,694

​

10.50

%  

 

2,721,613

 

10.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,594,099

 

13.23

%  

 

2,851,878

​

10.50

%  

 

2,716,074

 

10.00

%  

平均資産に対する一級資本の比率(レバレッジ率)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

統合された

​

 

3,201,644

 

8.08

%  

 

1,584,605

​

4.00

%  

 

1,980,756

 

5.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,431,069

 

8.68

%  

 

1,581,773

​

4.00

%  

 

1,977,216

 

5.00

%  

​

2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社と銀行の自己資本比率は最低監督管理要求よりはるかに高く、“資本充足”監督管理分類のハードルを超えている。

​

米国会計基準委員会第2016-13号の規定によると、当社は改正トレーサビリティ法を採用し、利益剰余金の累積効果を調整している。ASU 2016-13年度の実行に関連して、会社は#年計のための追加信用損失を提出する準備をしている$54.4百万、繰延税金資産は$12.6100万ドル、未供給の引受金に準備金#ドルを追加6.4百万ドル、利益剰余金の修正額は#ドルです44.8百万ドルです。この基準は，採用時にASU 2016−13年度の影響を認めるのではなく，採用日が会社の監督管理資本計算に及ぼす影響を確認するための移行方法オプションを含み，3年に分けて実施されている。2020年3月、新冠肺炎の大流行に対応するため、監督管理機関は追加的な移行方法オプションを提供し、ASU 2016-13年の採択日の影響を認め始めた3年段階、及び1つのオプションは、現在ASU 2016-13年の最初の2年間の監督管理資本計算への影響を延期した(“5年法”)。この5年期法の下で，当社は規制資本計算において以前に発生した損失法の推定を確認し，信用損失準備を決定し，CECL法との差額を2年遅らせる。2年後，CECLを適用した最初の2年間の影響と延期の違いは直線法を用いて3年以内に段階的に実施される。監督管理規則は2020年第1四半期末に銀行組織をカバーするために一度の機会を提供し、CECLの移行オプションを選択させた。同社は5年間の方法を選択し，採用日への影響の確認と，応用の最初の2年間とのCECLの違いを延期した。この額は2021年12月31日から固定されており、会社は3年間の淘宝期を開始している252022年に段階的に淘汰されたCECL移行総量のパーセンテージ。

F-67

カタログ表

​

2022年第1四半期に同社は75.0100万の二次債券大西洋資本は、二級資本の資格に適合し、リスクに基づく資本総額を増加させた。この増加の影響は会社の償還部分によって相殺される$13.02022年第2四半期には100万の二次債券があり、これらの債券は以前二級資本になる資格があった

付記27-親会社簡明財務諸表

​

南州会社だけに関する財務情報は以下の通りである

簡明貸借対照表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

 

資産

    

​

    

    

​

    

​

現金

​

$

89,069

​

$

81,051

​

子会社への投資

​

 

5,368,525

​

 

5,039,776

​

その他の資産

​

 

12,555

​

 

10,556

​

総資産

​

$

5,470,149

​

$

5,131,383

​

負債と株主権益

​

​

​

​

​

​

​

社債と二次債券

​

$

392,275

​

$

327,066

​

その他負債

​

​

2,947

​

​

1,377

​

株主権益

​

 

5,074,927

​

 

4,802,940

​

総負債と株主権益

​

$

5,470,149

​

$

5,131,383

​

​

簡明損益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

 

収入：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

​

子会社からの配当金

​

$

220,124

​

$

200,083

​

$

90,404

​

営業収入

​

 

(68)

​

 

25

​

 

52

​

総収入

​

 

220,056

​

 

200,108

​

 

90,456

​

運営費

​

 

30,514

​

 

40,727

​

 

45,574

​

子会社未分配収益のうち所得税前収益、収益及び権益

​

 

189,542

​

 

159,381

​

 

44,882

​

所得税割引を適用する

​

 

6,649

​

 

9,053

​

 

8,960

​

子会社が収益を分配していない権利

​

 

299,858

​

 

307,109

​

 

66,790

​

普通株主が得られる純収入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

​

​

F-68

カタログ表

現金フロー表の簡明表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

 

経営活動のキャッシュフロー：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

​

純収入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

​

純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減価償却および償却

​

 

(208)

​

 

1,382

​

 

1,528

​

株式ベースの報酬

​

 

35,638

​

 

25,721

​

 

23,316

​

債務コストを返済する

​

​

—

​

​

11,706

​

​

—

​

その他の資産が減少する

​

 

(375)

​

 

5,690

​

 

(11,710)

​

その他の負債の減少

​

 

(243)

​

 

(3,648)

​

 

(12,323)

​

子会社は収益を分配していない

​

 

(299,858)

​

 

(307,109)

​

 

(66,790)

​

経営活動が提供する現金純額

​

 

231,003

​

 

209,285

​

 

54,653

​

投資活動によるキャッシュフロー：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

付属会社への投資と立て替え金を返済する

​

​

—

​

​

93,591

​

​

163,000

​

買収による現金の純流入

​

 

51,566

​

 

—

​

 

19,650

​

投資活動が提供する現金純額

​

 

51,566

​

 

93,591

​

 

182,650

​

資金調達活動のキャッシュフロー：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他の借金を返済する

​

 

(13,000)

​

 

(75,878)

​

 

—

​

普通株発行

​

 

2,858

​

 

2,384

​

 

1,537

​

普通株を買い戻す

​

 

(119,330)

​

 

(147,421)

​

 

(32,431)

​

普通株払いの配当

​

 

(146,664)

​

 

(135,337)

​

 

(98,256)

​

行使した株式オプション

​

 

1,585

​

 

2,905

​

 

1,681

​

融資活動のための現金純額

​

 

(274,551)

​

 

(353,347)

​

 

(127,469)

​

現金および現金等価物の純増加

​

 

8,018

​

 

(50,471)

​

 

109,834

​

期初現金及び現金等価物

​

 

81,051

​

 

131,522

​

 

21,688

​

期末現金および現金等価物

​

$

89,069

​

$

81,051

​

$

131,522

​

​

付記28-派生金融商品

当社は、あるデリバティブを使用してお客様のニーズを満たし、ある取引に関連する金利リスクを管理しています。以下の表は、会社が使用しているデリバティブ金融商品をまとめたものです

​

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​

2022年12月31日

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

貸借対照表

​

概念上の

​

公正価値を見積もる

​

概念上の

​

公正価値を見積もる

(千ドル)

  

位置

  

金額

  

利得

  

損

  

金額

  

利得

  

損

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利リスクの公正価値ヘッジ：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

取引相手と固定金利交換をする

​

その他の資産やその他の負債

​

$

12,289

​

$

414

​

$

—

​

$

15,716

​

$

—

​

$

1,355

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利リスクの非指定ヘッジ：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

顧客関連金利契約：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

借り手に合った金利が入れ替わる

​

その他の資産やその他の負債

​

​

10,480,171

​

​

8,539

​

​

1,033,980

​

​

10,404,605

​

​

408,776

​

​

69,998

取引相手とペアの金利交換

​

その他の資産やその他の負債

​

​

10,400,733

​

​

201,263

​

​

—

​

​

10,402,394

​

​

—

​

​

217,208

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利リスクの非指定ヘッジ−担保ローン銀行活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ヘッジ抵当ローン返済権のための契約

​

その他の資産やその他の負債

​

​

35,000

​

​

—

​

​

163

​

​

205,000

​

​

1,228

​

​

—

ヘッジローンルートのための契約

​

その他の資産

​

​

51,000

​

​

800

​

​

—

​

​

324,000

​

​

4,738

​

​

—

総派生商品

​

​

​

$

20,979,193

​

$

211,016

​

$

1,034,143

​

$

21,351,715

​

$

414,742

​

$

288,561

​

金利リスクのキャッシュフローヘッジ

当社はその業務運営過程で金利リスクに直面し、金利スワップ形式のデリバティブ金融商品を使用することで一部のリスクを管理している。私たちは貸借対照表に公正価値でキャッシュフローヘッジの金利交換計上に分類します。私たちは昨年12月までキャッシュフローのヘッジを持っていなかった31年、2022年、2021年。当社由来金融商品の公正価値に関するより多くの情報については、付記25参照—これらの財務諸表の公正な価値

予測取引の可変キャッシュフローの開放をヘッジするように指定されたデリバティブ(キャッシュフローヘッジファンド)については，デリバティブの全損益が最初に他の全面収益の構成要素として報告され，取引影響収益を予測したり，ヘッジツールと関連スワップが満期前に終了した場合には，デリバティブの全損益が収益に再分類される.ヘッジツールに指定されていないデリバティブについては，デリバティブ公正価値の変化はただちに報酬で確認される.歴史的に見て、指定されたヘッジに対して

F-69

カタログ表

我々はすでに第三者に定量化方法を使用して四半期ごとにバックトラック性と前向き有効性テストを行って、ヘッジが依然として非常に有効であるかどうかを決定した。高度に有効とみなされなくなった取引、またはデリバティブが指定された取引を終了またはキャンセルした場合、ヘッジ会計は停止される。

“会社”ができた違います。3.I don‘は、12月末までの年間で、貸借対照表にキャッシュフローのヘッジは何も存在しない31, 2022 and 2021 (See Note 15-総合収益における活動の累積その他の全面損失(損失)と、キャッシュフローのヘッジに関連する収益に再分類された金額)。

取引相手(デリバティブ取引業者)からの受取額が対応額を超えた場合，デリバティブに関する信用リスクが生じる.私たちは信用格付けの高い全国的な市商とのみ取引を行い、赤字リスクをコントロールしている。取引相手が時価建てのリセット価値の開放がいくつかの合意された制限を超えた場合、金利交換の各々は、現金または証券の形態で取引相手に担保を提供することが要求される。これらの制限は、一般に、現在の信用格付けに基づいており、格付けの変化に伴って変化する。会社は2022年12月31日と2021年12月31日にキャッシュフローを維持していないため、違います。抵当品質抵当

貸借対照表は公正価値ヘッジ

​

2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は融資交換を維持し、名目総金額は#ドルとなった12.3百万ドルとドル15.7それぞれ100万ユーロで、公正価値のヘッジとして。このデリバティブは特定の指定固定金利ローンによる金利リスクに対するLIBOR曲線の変化の影響から私たちを守ってくれます。デリバティブは固定金利ローンを変動金利に変換する。決済は、所定の固定金利と可変金利とに差がある任意の所与の期間に発生し、その差は純額で記録される利子収入それは.このヘッジの公正価値は他の資産や他の負債に記録されており、ヘッジの頭に応じて、相殺はローンに記録されている。2022年12月31日までの年間収益は$174,000録画されていますあったことがある違います。2021年に派生ツールに記録された収益または損失。

非指定金利リスクヘッジ

​

金利契約

​

当社は顧客と締結した金利交換契約を維持しており、この契約は非指定ヘッジに分類され、投機的ではない。これらの協定は、顧客が会社に提供する可変金利ローンを固定金利に変換することを目的としている。これらの金利交換は、それぞれのリスク管理戦略を促進し、顧客が会社に固定金利を支払うことを可能にするために、融資顧客と実行される。これらの金利交換は同時に、関連しない市場取引相手と相殺金利交換を行うことでヘッジを行い、取引の当社に対する正味リスクの開放を最大限に削減し、当社の可変金利を獲得することを許可している。金利交換支払いと受取利息は、1ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利と信用利差の変動金利に基づいており、支払いは名目金額に基づいて計算される。同社は、これらの金利スワップ契約をロンドン銀行の同業借り換え金利以外の参考金利に変換する計画を実施している。為替レート改革の議論を参照して、付記1-重要会計政策の概要に発表されているが採用されていない会計基準を参照してください。金利交換は月ごとに決済され、期限が異なる。

​

2022年の間、当社はLCH及びCME集中決済による金利スワップの変動保証金支払いが、担保ではなく毎日決済デリバティブの法的特徴に適合することを決定した。そのため、会計及び財務報告について言えば、差異保証金決済支払い及び関連派生ツールの公正価値は単一会計単位とみなされる。LCHとCMEとのスワップの純頭寸に基づいて、変動保証金を差し引いた公正価値は、総合貸借対照表の派生資産または派生負債に記載されている。また、LCHやCMEとの中央決済スワップの変動保証金が占めるべき支出または収入は非利息収入で報告され、具体的には利息収入や利息支出ではなく、往来行と資本市場収入で報告される。デリバティブリスクの毎日決済は、そのツールの契約条項を変更したりリセットしたりしない

​

この計画に関連する金利スワップは厳格なヘッジ会計要求に適合していないため、顧客スワップと相殺スワップの公正価値変化は直接収益の中で確認される。2022年12月31日と2021年12月31日までの金利交換の名目総金額は約$20.910億ドル20.8それぞれ10億ドルです2022年12月31日に金利スワップ派生ツールの公正価値が

F-70

カタログ表

デリバティブ資産は$209.8百万ドル1.0デリバティブ負債に記録されている10億ドル。誘導資産2022年12月31日の公正価値減少$824.3LCHとCMEによる集中清算のスワップの変動保証金による百万ドルの支払いに適している.2021年12月31日に派生資産に計上された金利スワップ派生ツールの公正価値は$408.8百万ドル287.2派生ツールの負債に記録されている百万ドル。2021年12月31日に発生した公正価値から差し引く$121.6LCHとCMEによる集中清算のスワップの変動保証金による百万ドルの支払いに適している.公正価値のすべての変動は、往来業務収入と資本市場収入(総合収益表中の非利息収入の1つの構成要素)内の収益によって記録される。2022年12月31日までに$183.7取引相手がスワップした現金担保品は、総合貸借対照表の現金及び現金等価物に計上し、他の金融機関の預金(限定現金)とする。その会社はまた$114.9市価で計算された投資証券は、取引相手のスワップの担保として、総合貸借対照表上の投資証券に計上される。提供取引相手$166.3当社に百万元の現金担保を提供し、集中決済されていないスワップ資産の頭寸を確保し、当該等の現金担保を総合貸借対照表総負債内の利息預金に計上する。

​

外国為替取引

​

会社は顧客と外貨契約を締結し、顧客がある外貨をドルに両替する必要を満たすかもしれない。外国為替リスクを相殺するために、当社は関連しない市場取引相手と実質的に同じ合意を締結し、当該等の外貨契約をヘッジすることができる。12月に31年、2022年、2021年には、外貨に関する未履行契約や合意はありません。あったことがある違います。2022年12月31日または2021年12月31日までの年度の外国為替派生商品に関する収益または損失

抵当ローン銀行業務

同社はまた、同社の担保融資銀行活動に関するリスクを軽減するために、会計ヘッジに分類されないデリバティブ契約を持っている。これらのツールは、ヘッジMSRのための金融長期、先物契約、およびオプションを含むことができ、長期販売コミットメントは、通常、ヘッジ抵当ローンチャネルのために使用される。このようなツールは，対象ツール，指数または参照金利を参照することでキャッシュフローを計算し，その価値を得る.当社は当該等派生ツールについてヘッジ会計処理を選択していないため、当該等ツールの公正価値変動(損益を含む)を自社の総合収益表に計上し、住宅ローン銀行収入に計上している。

担保融資サービス権

MSRに関連するデリバティブ契約は、公正な価値の変化を相殺するのを助けるために使用される。二零二二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日に、当社は未返済のデリバティブ金融商品を持っていて、名目金額は合わせて$です35.0百万ドルとドル205.0それぞれ担保ローン返済権と関連した100万ドル。担保融資返済権に関する未平倉契約の推定公正価値純額は$163,0002022年12月31日の収益と比較すると1.22021年12月31日は100万人。

次の表は会社の長期販売承諾の名義価値とこれらの債務の公正価値及び担保ローンルートの公正価値を示した。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千ドル)

    

2022

 

2021

​

抵当融資ルート

​

$

40,850

​

$

264,000

​

所期閉鎖

​

 

37,210

​

 

233,265

​

担保融資ルートが約束した公正価値

​

 

524

​

 

4,759

​

長期販売承諾

​

 

51,000

​

 

324,000

​

長期承諾の公正価値

​

 

276

​

 

(21)

​

​

​

​

備考29-住宅ローンサービス、拠出および売却のためのローン

総合貸借対照表に入っていない他人にサービスを提供する住宅ローンの組み合わせは#ドルである6.610億ドル6.112月には10億に達しました31年、2022年、2021年。他人のローンの返済には、通常、担保ローンの支払い、信託口座の維持、投資家への支払いが含まれる。当社が今年度稼いだ契約で定められた修理費

F-71

カタログ表

2022年12月31日と2021年12月31日まで$16.2百万ドルとドル14.1 それぞれ100万ドルです修理費は担保ローン銀行収入は会社の総合収益表にあります。

2022年と2021年12月31日にMSRは$86.6百万ドルとドル65.6 会社の総合貸借対照表では、それぞれ100万ユーロだった。MSRは公正価値で入金され，公允価値変動は総合損益表に住宅ローン銀行収入(損失)の一部として入金される。2022年と2021年12月31日までに、住宅ローン銀行収入(赤字)に計上されたMSRに関する時価調整$14.9百万ドルとドル9.9それぞれ100万ドルです当社では，市場価値調整，推定投入およびMSRに関する仮定の変動による公正価値変動が損益表に及ぼす影響を軽減するために様々な独立派生ツールを用いている。

次の表はMSR及びその相殺対沖の公正価値変化を示した。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日までの年度

 

(千ドル)

​

2022

​

2021

​

2020

 

MSRの公正価値を増加させる

​

$

14,886

​

$

9,930

​

$

(7,421)

​

MSRの崩壊

​

 

(9,897)

​

 

(14,863)

​

 

(8,793)

​

派生ツールに関する損失

​

 

(18,212)

​

 

(4,892)

​

 

10,177

​

合併損益表の純影響

​

$

(13,223)

​

$

(9,825)

​

$

(6,037)

​

​

MSRの公正な価値は、仮説の変化に非常に敏感であり、市場を用いて資産の将来のキャッシュフローの現在値を推定することによって決定される-前払率，割引率，その他の仮定に基づき，貿易情報，業界調査，独立した第三者評価を用いた比較により検証された。早期返済速度仮定の変化はMSRの公正価値に最も顕著な影響を与える。一般的に、金利の低下に伴い、再融資活動が増加するため、担保ローンの早期返済速度が速くなり、MSRの公正価値が低下する。公正価値の計量は、ある特定の時点の既存の条件および使用の仮定に限定され、異なる時間に適用される場合、これらの仮定は適切ではないかもしれない。付記25を参照·公正価値に関する他の情報の公正価値。

以下の表にMSRの特性と感受性分析を示す。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

​

(千ドル)

   

2022

   

2021

 

他人に提供する住宅ローンの構成

​

​

​

​

​

​

​

固定金利住宅ローン

​

​

100.0

%  

​

99.9

%

可調整金利住宅ローン

​

​

—

%  

​

0.1

%

合計する

​

​

100.0

%  

​

100.0

%

加重平均寿命

​

​

8.37

年.年

​

7.35

年.年

固定プリペイド率(CPR)

​

​

6.4

%  

​

8.4

%

加重平均割引率

​

​

10.0

%  

​

9.0

%

金利変動が公正価値に及ぼす影響

​

​

​

​

​

​

​

25ベーシスポイントプラス

​

$

774

​

$

3,961

​

50ベーシスポイントプラス

​

​

1,428

​

 

7,261

​

25ベーシスポイント下げます

​

​

(902)

​

 

(4,371)

​

利下げ50ベーシスポイント

​

​

(1,938)

​

 

(8,966)

​

​

以上の感度計算は仮定されており，将来の業績の予測と見なすべきではない。仮定不利な変動に基づく公正価値変動は一般に外挿できないが，変動と公平価値の関係は線形ではない可能性があるからである.上の表に開示された特定の仮定の不利な変化がMSR公正価値に及ぼす影響は、他の任意の仮定を変更することなく計算される。現実には、1つの要因の変化は他の要因の調整をもたらす可能性があり、これは変化の影響を拡大または縮小する可能性がある。

返済に関する保管代行残高は#ドルである29.2百万ドルとドル29.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

全ローン売上高は$1.610億ドル3.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年度である1.210億ドル2.4億ドルや76.7%和76.8%で販売しますが、当社は修理権を保持しています。

従来、販売待ちのローンは中古市場で販売される住宅ローンを待っていましたが、これらのローンは一般的に15至れり尽くせり45日間それは.2022年12月31日現在、保有する販売待ちローンは$29.0百万人

F-72

カタログ表

ドルに比べて191.72021年12月31日は100万人。

付記30-条件を満たす経済適用住宅プロジェクトへの投資

同社は条件を満たす保障性住宅プロジェクト(“QAHP”)に投資し、これらのプロジェクトは比較的長い期間、低収入住宅税収相殺と運営損失福祉を提供する。物件ごとに発生する税収控除と営業損失税収割引は、当社の投資の総価値を超えることが予想されます。2022年12月31日までの年度、税収控除及びその他の税金優遇$16.1百万ドルと償却ドル9.7記録されているのは100万人です2021年12月31日までに、当社は税額控除及びその他の税務割引を記録しました$13.7百万ドルと償却ドル9.9百万ドルです。2022年、2022年および2021年12月31日に、当社のQAHPの帳簿価値は$100.0百万ドルとドル99.5100万ドル元の投資は1ドルです159.2百万ドルとドル140.8それぞれ百万ドルです。その会社は所有している$7.1百万ドルとドル15.6これらのQAHPに関連する余剰出資債務は12月の負債に記録された百万ドル31年、2022年、2021年ありません元の投資の一部は返済されるだろう。QAHPへの投資には権益法を用いて入金する。

付記31--後続活動

2023年1月26日、会社は普通株式四半期の現金配当金を発表した$0.50一株ずつです。配当金は同前を払う2023年2月17日現在2023年2月10日までに登録されている株主に。

F-73