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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
x1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
o1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-40379
5つ星Bancorp
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
カリフォルニア州
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
 ジンフェンデル通り3100番地, 100軒の部屋
ランジョー·コルドバ, カリフォルニア州
(主にオフィスアドレスを実行)
75-3100966
 (国際税務局雇用主身分証明書番号)
95670
 (郵便番号)
(916)626-5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラス名取引コード登録された各取引所の名称
普通株は1株につき額面がないFSBCナスダック株式市場有限責任会社
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうですo 違います。x
登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。x
再選択マークは、登録者(L)が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバoファイルマネージャを加速するo
非加速ファイルマネージャx比較的小さな報告会社x
新興成長型会社x
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるo
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo 違います。x
2022年6月30日現在、非関連会社が保有する登録者が投票権と無投票権を有する普通株の総時価は#ドルである334.4百万ドルです。2023年2月21日現在、登録者普通株の流通株数は17,258,904.
引用で編入された書類
登録者は、第14 A条に基づいて、その2023年年度株主総会に米国証券取引委員会に提出された最終委託書の一部の内容を、参照により本10−K表の第III部分に組み込む。


索引.索引
ページ
前向き陳述に関する注意事項
1
 
第1部
3
 
第1項。
業務.業務
3
第1 A項。
リスク要因
18
項目1 B。
未解決従業員意見
41
第二項です。
属性
41
第三項です。
法律訴訟
42
第四項です。
炭鉱安全情報開示
42
 
第II部
43
 
五番目です。
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
43
第六項です。
[保留されている]
43
第七項。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
43
第七A項。
市場リスクの定量的·定性的開示について
74
第八項です。
財務諸表と補足データ
75
第九項です。
会計と財務情報開示の変更と相違
120
第9条。
制御とプログラム
120
プロジェクト9 B。
その他の情報
120
 
第三部
121
 
第10項。
役員·幹部と会社の管理
121
第十一項。
役員報酬
121
第十二項。
ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
121
十三項。
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
122
14項です。
チーフ会計士費用とサービス
122
 
第4部
123
 
第十五項。
展示品と財務諸表の付表
123
第十六項。
表格10-Kの概要
124
 
サイン
125
i

前向き陳述に関する警告説明
このForm 10−K年度報告書には、“1995年個人証券訴訟改革法”に適合する前向きな陳述が含まれている。これらの展望的陳述は、未来の事件、業務計画、目標、予想経営結果、およびこれらの陳述が根拠とする仮定に関する計画、推定、目的、目標、ガイドライン、期待、意図、予測、および私たちの信念陳述を代表する。前向きな陳述は、将来の結果、業績、または業績を示唆する任意の可能な予測、予測、指示、または示唆を含むが、一般に、“可能”、“可能”、“はず”、“将”、“将”、“信じ”、“予想”、“目標”、“意図”、“計画”または同様の意味の語または段階に関連する。前向きな陳述は主に我々の予想に基づいており、多くの既知および未知のリスクおよび不確実性の影響を受けることができ、これらのリスクおよび不確実性は、多くの場合、私たちの制御範囲を超える要因に基づいて変化する可能性があることを想起させる。このような展望的陳述は、様々な仮定(うちのいくつかの仮説が私たちの制御範囲を超える可能性がある)に基づいて、リスクおよび不確実性の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、時間の経過とともに変化し、他の実際の結果が現在予想されているものとは大きく異なる要因をもたらす可能性がある。このようなリスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
•私たちの業務はカリフォルニア州、特に北カリフォルニアに集中しており、不動産業界の低迷に関連するリスクを含む
•様々な地方、地域、国、および他の金融および投資サービス提供者のますます激しい競争からの影響
•私たちの融資組合に関連するリスク、特に私たちの商業不動産ローンに関するリスク
•私たちは十分な流動性と資本を維持し、私たちの成長戦略と運営に資金を提供し、最低規制資本レベルを満たすことができる
•中小企業への貸し付けに関するリスクに戦略的に重点を置いている
•私たちが潜在的な融資損失および融資担保と証券の価値のための準備金を構築する際の仮定と推定が十分であるかどうか
•私たちの不良資産レベルと問題ローンの解決に関連するコスト(あれば)、政府の強制停止停止の規定を守る
•私たちのローンと預金の定価、純利息収入、借り手のローン返済能力に影響を与える市場金利の変化
•私たちは連邦と州銀行機関の規制行動を含む金融機関に適用される様々な政府と規制要件を守ることができる
•最近と未来の立法と規制の変化の影響は、銀行、証券と税金法律と法規の変化、それらに対する私たちの規制機関の応用、経済刺激計画を含む
•連邦準備制度理事会(“FRB”)の政策を含む政府の通貨と財政政策
•米国経済の変化は、経済減速、インフレ、デフレ、住宅価格、雇用水準、成長率、全体的なビジネス状況を含む
•不正アクセス、サイバー犯罪、および他のデータセキュリティ脅威に関連するリスク；
•私たちは効果的な内部統制を実施し、維持し、改善する能力
•国家、地域、特に北カリフォルニア州とカリフォルニア州の市場状況と経済傾向は不確定であり、コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行と新冠肺炎の将来可能な変種を含む
1

•私たちは幹部と重要な従業員と彼らの顧客とコミュニティの関係を引き付けて維持することができます
•野火、干ばつ、地震のような気候変化或いは自然或いは人為災害或いは災害の発生或いは影響
•“経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析”や“リスク要因”で議論されている他の要因
上記の要素は詳細と考えられるべきではなく、本10-K表の年次報告に含まれる他の警告説明と共に読み、“リスク要因”と題する節で議論された警告説明を含むべきである。私たちが米国証券取引委員会に提出した他の文書には、結果や表現が私たちの前向き表現で表現されていることとは大きく異なる要素があり、これらの文書のコピーは無料で私たちから得ることができる。新しい危険と不確実性は時々発生するかもしれないし、私たちはそれらの発生やそれらが私たちにどのように影響するのか予測できない。私たちの展望的情報および陳述に影響を与える1つまたは複数の要因が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果、業績、または達成は、本年度報告書10−Kテーブルに含まれる前向き情報および陳述によって表現または示唆された内容とは大きく異なる可能性がある。したがって、私たちはあなたに私たちの展望的な情報と陳述に過度に依存しないように想起させます。私たちは、法律が特に要求しない限り、前向き陳述に影響を与える要因の実際の結果または変化を反映するために、前向き陳述を修正または更新する義務はない。
2

第1部
プロジェクト1.ビジネス
私の会社
Five Star Bancorp(以下、“Bancorp”または“会社”)の本社はカリフォルニア州サクラメントの大都市街地にあり、銀行持ち株会社であり、その完全子会社である五星銀行(“Five Star Bank”または“Bank”)によって運営されており、後者はカリフォルニア州特許の非会員銀行である。同銀行は1999年12月20日に営業を開始した。Bancorpは2002年9月16日に登録設立され，2003年6月2日に同銀行の唯一の株主となった。私たちの行政事務室はシンフェンデル通り3100番地、Suite 100、Rancho Cordova、California 95670にあり、私たちの電話番号は(916)6265000です。私たちのサイトはhttps：//www.fivestarbank.comです。我々のサイト上の情報は，本Form 10-K年度報告の一部と見なすべきではない.
同社は主に7つの支店、1つのローン作成オフィス、インターネット及びそのモバイル銀行アプリケーションを通じて、主にカリフォルニア州北部に位置する中小企業、専門家と個人に広範な銀行製品とサービスを提供する。銀行の預金の全部または一部は連邦預金保険会社(“FDIC”)が保証する。銀行の融資と預金は主に北カリフォルニア国内にあり、銀行の主な資金源は顧客の預金である。私たちの使命は、卓越したサービス、深い接続、顧客への共感を通じて、私たちがサービスするすべての市場のトップ商業銀行になるように努力することです。私たちは不動産、農業、宗教、そして中小企業に奉仕するために努力している。私たちの目標は、私たちの株主、顧客、従業員、業務パートナー、およびコミュニティが予想する価値に適合またはそれを超えることを一貫して提供することです。我々の使命を“目的志向で誠実を中心とした銀行業務”と呼ぶ.2022年12月31日現在、我々の総資産は32億ドル、保有する投資融資総額は、融資損失を差し引いた純額は28億ドル、預金総額は28億ドルである。
2021年5月、会社は初公開(IPO)を完了し、会社は2021年5月5日にSパート会社の地位を終了し、課税対象のC社となった。
別の説明がない限り、本報告書で言及されている“私たち”、“当社”または“Bancorp”は、五星銀行およびその合併子会社を意味する。すべて“本行”あるいは“五星”と言及すると、すべて本行の全資本付属会社の五星銀行を指す。
我々の市場は
同社は主に北カリフォルニア地域の中小市場企業、専門家、個人の顧客に銀行を通じて金融サービスを提供している。私たちの主なローン製品は商業不動産ローン、商業ローン、商業土地と建設ローン及び農地ローンです。私たちの主な預金製品は通貨市場口座、無利子口座、利息小切手口座です
私たちの主な地理市場はロスビル/サクラメント/牧場コルドワ/ヘラジカ林区(“大サクラメント地区”)です。サクラメント地域は政府、教育、技術、医療、農業、製造業によって推進される利益と多生産の経済を持っている。FDIC預金市場シェア報告によると、2016年以降、サクラメント地域の総預金における市場シェアは大幅に増加している。私たちの市場成長は、私たちが顧客に提供しようと努力している目的志向で、誠実さを中心とした銀行業務の質を証明していると信じています。
私たちの製品とサービスは
貸借活動
私たちは主に商業ローンに集中していて、重点的に商業不動産に集中している。私たちは商業不動産、商業、商業土地と建築、農地ローンなど、中小企業、専門家と個人に様々なローンを提供しています。私たちの融資組合の大部分は私たちの市場での商業不動産ローンですが、全国の顧客に提供する大量の小企業管理局(SBA)融資を含む当社の融資組合は多様化しています。より小さい程度で、私たちはまた住宅不動産と建築ローンと消費ローンを提供する
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商業不動産ローン：2022年12月31日現在、私たちの商業不動産ローン総額は24億ドルで、繰延費用前のローン総額の85.44%を占めています。これらのローンは主にキャッシュフローローンとみなされ、次は不動産を担保としたローンだ。これらのローンは通常、不動産の第一留置権を担保にし、数年以内に償却される。私たちは担保、地理的位置、リスクレベル基準に基づいて商業不動産ローンを監視し、評価します。私たちの商業不動産ローンは通常、高いローン元金金額に関連しており、これらのローンの返済は通常、担保ローンの物件の成功運営または担保ローンの物件で行われる業務に大きく依存する。商業不動産ローンは、不動産市場や一般経済状況の悪影響をより多く受ける可能性がある。私たちの商業不動産ポートフォリオの安全を確保する物件はタイプと業界の面で多様です。このような多様性は単一市場や産業に影響を及ぼす不利な経済事件に対する私たちの開放を減少させるのに役立つ。
商業ローン：2022年12月31日まで、私たちは1.906億ドルの商業ローンがあり、繰延費用前のローン総額の6.80%を占めています。商業ローンは、借り手の利益と慎重な業務拡大能力を評価した後に販売される。引受基準は、取引型銀行業務ではなく、関係銀行業務を促進することを目的としている。商業ローンは主に借り手によって確定されたキャッシュフローであり、次は借り手が提供する基礎担保である。しかし、借り手のキャッシュフローは予想通りではない可能性があり、これらの融資を担保する担保の価値が変動する可能性がある。ほとんどの商業融資は、売掛金や在庫のような融資資産または他の商業資産を保証し、個人保証に組み込むことができるが、一部の短期融資は無担保に基づいて発行される可能性がある。売掛金を担保とする融資については、これらの融資を返済する資金の入手可能性は、借り手が顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性が高い
SBAローン：2022年12月31日現在、私たちが持っている投資用商業SBAポートフォリオの総額は4900万ドルで、繰延費用前の融資総額の1.75%を占めており、Paycheck Protection Program(PPP)ローンは含まれていません。2022年、私たちはPPPローンを含まず、政府が保証した部分の合計5080万ドルの172件のSBAローンを売却した。我々がSBA 7(A)計画に参加したのは，我々の小企業コミュニティおよび全国の顧客のニーズを満たすためである.SBA優先融資者計画の承認参加者として、著者らの顧客はSBA優先融資者ではない可能性の長いSBA承認過程を経験することなく、SBA融資を獲得できるようにした。“2021年総合支出法案”(以下、“総合支出法案”と呼ぶ)によると、SBAは、SBAの7(A)融資計画(PPPローンを除く)に基づいて発行された条件を満たすSBAローン毎に元本の90%の担保を提供し、2021年10月1日まで提供される。SBAは現在、7(A)ローン計画下の合格ローン元金の75%~90%に担保を提供している(購買力平価ローンは含まれていない)。保証は条件があり、借り手の違約の一部のリスクをカバーするが、貸手が不適切な閉鎖とサービスを提供するリスクは含まれていない。したがって，7(A)計画の有効利用には慎重な保証と決済フローが重要である.私たちは通常二級市場で私たちが始めたSBAローンの中でSBAによって保証された部分を販売します。
購買力平価ローン：2020年3月に採択された“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”)によると、2022年12月31日現在、全国の条件を満たす小企業や非営利組織に1500件以上の融資を提供しており、これらの小企業と非営利組織がSBA管理のPPPに参加している。また、小企業管理局から1.00%から5.00%の費用を得ており、具体的には融資額に依存している。PPPローンはSBAが全額保証され、借り手がこの計画の要求を満たしていれば、SBAはPPPローンを免除することが予想される。購買力平価ローンの期限は2年から5年、利息は1.00%である。2022年12月31日現在、私たちの帳簿にはPPPローンの未返済残高はありません。
商業用地と建設ローン：2022年12月31日現在、9610万ドルの商業用地と建設ローンがあり、繰延費用前のローン総額の3.43%を占めています。我々は古い建築業者に住宅物件を建設するための融資を提供し、商業不動産投資物件と住宅発展プロジェクトの発展業者に融資を提供し、香港市場で一戸建てを建設するために個別の顧客にローンを提供する。ごく少数の場合、未開発土地の買収にも融資を提供しますが、より高い保証要求を満たさなければなりません。建築ローンは通常建築工事の進展に伴って発行され、通常は借り手がその企業のキャッシュフローから融資を返済する能力に応じて、固定または可変金利を実行する。私たちの商業用地や建築ローンの条項は、開発プロジェクトのタイプや規模、借り手/保証人の財務力などによって異なります。ローンの構造は通常利息のみを受け取る建設期間であり、建設完了時に満期になる
農地ローン：2022年12月31日現在、5250万ドルの農地ローンがあり、繰延費用前の融資総額の1.87%を占めています。私たちは実力のある農業ローン機関で、信用限度額もあれば、定期ローンもあります。農地ローンは
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通常は農作物や家畜の生産者や加工業者に出される。返済は主に農産物やサービスを売ることで返済される。農地ローンは不動産を担保にしており、特定商品市場の需要変化の影響を受けやすい。その他にも，業界変化，事業主個人の財務能力の変化，一般経済状況，ビジネス周期の変化，不利な気象条件がこの状況を悪化させる可能性がある
住宅不動産と建築ローン：2022年12月31日まで、3090万ドルの住宅不動産と建築ローンがあり、繰延費用前のローン総額の1.10%を占めています。住宅不動産ローンは収入、信用記録、担保に基づいて保証される。住宅ローンリスクを監視·管理するために、必要に応じて政策や手続きを策定し、修正する。このような活動に加え，比較的小さい融資額が多くの個人借り手に分布しており，リスクを最小限に抑えることができると考えられる.住宅ローンの保証基準は法的要求の深刻な影響を受けており、これらの要求には、最高ローンと価値比率、催促救済措置、借り手が一度に獲得できるこのようなローンの数、文書要求に限定されない。
消費ローンや他のローン：2022年12月31日現在、2860万ドルの消費ローンと他のローンがあり、繰延費用を差し引いていないローン総額の1.02%を占めています。私たちは個人に相対的に小さい金額の各種ローンを発行して、個人の目的のために、主に家の修理と内装に使われています。消費ローンは個人借り手の収入、現在の債務レベル、過去の信用記録と任意の利用可能な担保の価値によって保証される。消費ローンの条項は融資タイプ、担保の性質や融資規模によって大きく異なる。消費ローンの表現は現地と地域経済及び個人破産率、失業、離婚率とその他の個人特徴の影響を受ける。私たちはこのような消費ローンと他のローンが私たちのローン活動で大きな割合を占めないと予想する。
貸し付け理念
目的を志向し、誠実を中心とした銀行の使命に基づいて、地域コミュニティにサービスするための信用手配を求め、魅力的なリスク調整後の見返りを提供してくれる。私たちは私たちの目標を追求し、流動性、柔軟性、リスク考慮に注意し、非利息支出を制御し、私たちの資産と負債を密接に管理している。我々は定期的に指導方針を制定し、貸出比の安定を維持し、期限超過と非応計ローンを最大限に減少させ、最適なローンの組み合わせと集中度を実現する。私たちは豊富な専門資産運営経験を持つ借り手に保証金と抵当ローンの機会を求めています。
融資政策と手続き
私たちはローンの種類に基づいた融資の一般的な文書、政策、そして基準を確立した。商業·不動産ローンの決定を下す前に、全面的な信用分析を行い、消費ローンを承認する際に有効な手続きに従います。
私たちは融資管理委員会と役員ローン委員会を設立した。私たちの融資管理委員会は、最高経営責任者、最高経営責任者、いくつかの他の経営陣のメンバー、選定された高級融資員からなり、主に日常的に私たちの融資承認手続きを実行し、監督することを担当しています。私たちの取締役会は時々融資管理委員会のメンバーを許可することを許可する。長年の直接融資経験、責任、業績によって、委員会のメンバーごとに権限が異なり、権力制限も担保タイプによって異なる。
信用リスクの集中度
私たちは多元化された融資グループを持っているにもかかわらず、大部分は北カリフォルニアにある商業と住宅不動産によって保証されている。2022年12月31日まで、ドルの金額で計算すると、私たちの約60.87%の不動産ローンはカリフォルニア州にある担保によって保証され、その大部分はカリフォルニア州北部にある。また、私たちは高度に集中した不動産関連ローンを持っており、2022年12月31日現在、この部分のローンは私たちのローングループの約91.84%を占めています。経営陣は、この集中が正常な回収可能リスクを超えないと考えているにもかかわらず、全体的な経済の大幅な低下、あるいは特に一級市場の不動産価値の低下は、これらの融資の回収可能能力に悪影響を及ぼす可能性がある。個人と企業収入はこのようなローンの主な返済源だ
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預金製品
2022年12月31日まで、預金は私たちの総負債の93.53%を占め、私たちの業務運営の主要な資金源である。2022年12月31日現在、私たちは10億ドルの無利息預金を含む28億ドルの預金を持っている。
私たちは中小企業、専門家、個人に各種の小切手と貯蓄口座、定期預金と通貨市場口座を含む完全な預金製品を提供します。デビットカード、遠隔預金捕獲、ネットバンク、携帯銀行、直接預金サービスを含む幅広い預金サービスを提供しています。
私たちの預金の大部分は私たちの市場の個人、中小企業、そして市政当局から来た。私たちは私たちの関係駆動チームとコミュニティに集中したマーケティングを通じて預金を引き付ける。私たちは融資が開始された時に預金関係を獲得することを強調する。私たちは預金者に高いレベルの顧客サービスを提供します。我々は，人員，業務，コンプライアンスプロセスおよび技術面で投資を行い，様々なビジネス預金口座にサービスを提供しながら，よく知られている顧客サービスレベルを獲得し，効率的に提供できるようにした.
2022年12月31日まで、私たちの最大の40の預金関係は、1つの預金が1000万ドルを超え、合計15億ドルで、私たちの総預金の52.15%を占めている。これには私たちが市政当局が持っている総預金の6.02億ドルが含まれており、私たちは毎月それを検討している。私たちの経営陣は、この大預金者の多額引き出しのリスクを軽減するために、代理銀行との流動資金状況と信用限度額を維持している。
投資証券
2022年12月31日現在、我々ポートフォリオの帳簿価値は合計1.197億ドルで、総資産の3.71%を占め、平均有効収益率は2.14%で、修正期限は約6.7年と予想される。ポートフォリオの主な目標は、流動資金源を提供し、公共預金又は他の商業目的のために随時売却又は質入れ可能な担保を提供することである。我々ポートフォリオの51.17%と35.22%は、2022年12月31日現在、担保融資支援証券および各州と政治部門の債務で構成されている。私たちの証券ポートフォリオの残りの部分はアメリカ政府機関、担保ローン債券、社債に投資します。金利収益率曲線の変化に伴い、私たちは定期的にポートフォリオの構成を評価し、時々投資証券を売却したり、私たちの金利開放を調整したり、融資需要を満たすために流動資金を提供したりすることができます。融資の増加により、バランスシート上の流動資金の大部分を、既存の顧客の通常業務中の融資増加及び預金活動に随時利用可能な資金を提供するために、利息銀行預金の形態で保有する。
競争
銀行業の競争は激しく、私たちは他の多くの金融機関や金融サービス提供者からの激しい競争に直面している。私たちの主な競争相手は、商業·コミュニティ銀行、信用協同組合、貯蓄·融資協会、担保銀行会社とオンライン担保融資機関、そして私たちの市場で運営されている大型国家金融機関を含む商業·消費金融会社です。私たちの収益性は、私たちがこれらの機関と融資機会、預金基金、金融商品、銀行家、潜在的買収目標を競争することに成功し続けている能力に大きく依存している。
私たちは私たちのキー市場北カリフォルニアの8つの銀行センターを通じて業務を展開しています。多くの他の商業とコミュニティ銀行、貯蓄機関、信用社、その他の金融機関は私たちの主要な市場分野で実体の存在を維持しており、一部は仮想的な存在のみを維持している。その中の多くの競争相手は私たちより規模が大きく、私たちよりも多くの資源、より高いブランド認知度、より広く成熟した支店ネットワークや地理的足跡を持っており、私たちよりも効率的に顧客を引き付けることができるかもしれない。その規模のため、多くの競争相手は融資と預金価格の面で私たちよりも急進的である可能性があり、私たちよりも負担してメディア広告、支援サービス、電子技術をより広く使用できるかもしれない。しかも、私たちの多くの非銀行競争相手の規制制約は少なく、コスト構造も低いかもしれない。これらの競争の劣勢を相殺するために、現地広告と個人連絡先サービスを通じた現地市場にマーケティング努力を集中させる。私たちは競争相手よりも良い個人サービスの名声、一貫性、柔軟性、信用と他の業務決定を迅速に行う能力、および競争相手の優位性と劣勢を深く理解する能力に依存している。
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FDICの2022年6月30日現在の預金要約によると、五つ星銀行の22億ドルの預金と4支店の預金市場シェアは、サクラメント-ロスビル-フォルソムメトロポリタン統計区(MSA)で8位だった。2022年6月30日現在、サクラメント-ロスビル-フォルソムMSAの市場預金総額は747億ドルで、うち597億ドルは約79.9%を占め、7つの通貨センター銀行が211支店で保有している。2022年6月30日まで、預金で計算すると、私たちはカリフォルニアで52番目に保険のある預金機関です。
情報技術システム
私たちは、私たちの銀行や融資業務および財務管理活動を支援するために、私たちの情報技術システムや従業員に大きな投資を継続していきます。 この投資は私たちの持続的な成長を支援し、新製品を提供する能力を強化し、全体の顧客体験を改善し、効率を向上させることで収益性を向上させ、将来の成長に拡張性を提供できると信じている。我々は，国が認可したソフトウェアサプライヤーとそのクラウド/ホストモデルを利用して，データをアウトソーシングできるようにした.我々の内部ネットワークおよび電子メールシステムは、金融機関に特化したホスト·サービス·プロバイダによって管理されており、 私たちはネバダ州リノ近くのデータセンター施設で私たちの生産インフラを維持します。このサイトは電源と接続冗長性を提供しており、クラウドベースの復旧環境を含む災害復旧計画を維持しています。
私たちの他のほとんどのシステムは、私たちの電子資金送金、取引処理、私たちのネットバンクサービスを含めて、第三者サービスプロバイダによって管理されています。このインフラの拡張性は私たちの成長戦略を支持するだろう。さらに、これらのベンダがテストされたバックアップシステムに自動的に切り替える能力は、災害が発生したときにシステムを迅速に回復し、トラフィック連続性を提供することを可能にするべきである。
新興成長型会社の地位
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)によると、私たちは“新興成長型会社”になる資格があります。新興の成長型会社は低下した報告要求を利用し、他の通常上場企業に適用される重要な要求を免除することができる。他の要因では新興成長型企業として
•“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”では、2年間の監査財務諸表のみを提出し、2年間の経営成果のみを検討することができる
•2002年に改正された“サバンズ-オキシリー法案”(以下、“サバンズ-オクスリー法案”)によると、財務報告書の内部統制の設計と運営の有効性について監査人が意見を提供する必要はありません
•上場企業会計監督委員会(“PCAOB”)が採択した任意の新しい要求を遵守しないことを選択することができ、監査会社を強制的に交代させるか、または監査および財務諸表の追加情報に関する監査人報告を追加的に提供することを要求することができる
•より小さな報告会社に適用される規則によると、私たちは、私たちの役員報酬スケジュールについて広く開示することを許可されています。これは、私たちの役員報酬に関する議論および分析、および他の開示をこのForm 10-K年報に含める必要がないことを意味します
•私たちは役員報酬や黄金パラシュートの手配について拘束力のない諮問投票をする必要がない。
私たちは新興成長型会社の資格を事前に備えていない限り、5年に及ぶ間にこれらの条項を利用するかもしれない。我々は、(I)初公募5周年後の最初の事業年度、(Ii)我々の年間毛収入が10.7億ドルを超えた後の最初の事業年度、(Iii)前3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日、または(Iv)米国証券取引委員会(SEC)規則により大規模加速申告機関の日(“米国証券取引委員会”)とみなす最初の成長型会社になることを最初の時期に停止する。私たちは、監査済み財務諸表および選択された財務データを提供する期間数および当社の役員報酬スケジュールの削減に関する開示要件を採用することを選択しました。また，JOBS法案が米国証券取引委員会に提出した定期報告と，エージェントの代理声明を募集するための削減に関する報告やその他の要求を利用した
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私たちの株主です。したがって、本稿に含まれる情報は、あなたが投資している他の上場企業から得られる情報とは異なる場合があります。
JOBS法案は、民間企業(すなわち1933年に改正証券法に基づいて施行されなかったもの、または1934年に改正された“証券取引法”(“取引法”)に基づいて登録されていないもの)が新たまたは改正された財務会計基準に準拠するように要求されるまで、新興成長型企業が新たまたは改正された財務会計基準を遵守することを免除する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。私たちは、移行期間を延長することを選択しないことを選択した。これは、基準が発表または改正された場合、その基準が上場企業または民間企業に異なる適用日があれば、私たちは新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たなまたは改正された基準を採用することができることを意味する。そのため、我々の連結財務諸表は、非新興成長型会社の上場企業や使用会計基準の潜在的な違いにより、移行期間を延長した新興成長型会社を使用しない合併財務諸表を選択することができない可能性がある。
リスク管理
私たちは、効果的なリスク管理と制御プロセスが、私たちの安全と穏健さ、私たちが直面している挑戦を予測し、管理する能力、そして最終的にわが社の長期的な成功に重要だと信じています。リスク管理とは、私たちが銀行活動の過程で直面しているリスクを識別、測定、監視、評価、管理する活動である。これらのリスクは流動性、金利、信用、運営、コンプライアンス、監督管理、戦略、金融と名声リスクの開放を含む。私たちの取締役会は、(I)ネットワーク、(Ii)1970年の銀行秘密法(“銀行秘密法”)/反マネーロンダリング、および(Iii)第三者リスクを含む、当社のリスク管理プログラムを直接およびその委員会を通じて監督し、(Iii)第三者リスクを含み、私たちの取締役会の各委員会は、私たちが直面しているリスクの管理を監視する上で異なる重要な役割を担っている。
我々の取締役会の監査委員会は、財務事項に関連するリスク(特に財務報告、会計実務及び政策、開示制御及び手続、並びに財務報告の内部統制)を監督する責任がある。私たちの取締役会の報酬委員会は、役員報酬、取締役会報酬、および私たちの報酬構造に関する私たちの報酬政策、計画、やり方に関連するリスクおよび暴露に主な責任を持っています。私たちの報酬委員会は、私たちの総裁、最高経営責任者、および他の経営陣のメンバーと共に、私たちの奨励的な報酬スケジュールを適宜検討して、これらの計画が適用される法律と法規に適合することを確実にし、安全と穏健な要求を含み、私たちの従業員の軽率または過度の冒険を奨励しない。我々の取締役会のガバナンスと指名委員会は、取締役会の独立性に関連するリスクと潜在的な利益衝突を監督する責任がある。
私たちの上級管理職は、戦略、運営、規制、投資、実行リスクを含む日常的な評価と管理を通じて、私たちのリスク管理プロセスを取締役会に報告し、私たちのリスク管理プロセスを実施します。私たちの上級管理職はまた、取締役会の承認のために適切なリスク選好指標を作成し、推薦して、私たちの業務運営と私たちの業務目標の追求に関連するリスクの全体的なレベルとタイプを反映させたいと考えています。
リスク監督における取締役会の役割は我々の指導構造と一致しており、我々の総裁や最高経営責任者、他の上級管理職メンバーが我々のリスクの開放を評価·管理しており、我々の取締役会及びその委員会はこれらの努力を監視している。このようなリスク管理責任の区分は、私たちの運営全体におけるリスクを識別、管理、緩和するために、一貫性、システム、および有効な方法を提供すると信じている。
人力資本
人材を誘致し、維持するために、私たちは包括的、安全かつ健康な職場を作るために努力し、強力な給与、福祉、健康福祉計画の支持の下で、従業員にキャリアの中で成長と発展の機会を提供する。
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従業員プロファイル
2022年12月31日現在、178人のフルタイム従業員と6人のアルバイト従業員を持っています。私たちの職員たちは皆集団交渉協定のカバー範囲内にいない。私たちは従業員との関係が良く、労使の相違で運営を中断したことは経験したことがないと思います。
報酬と福祉
私たちは従業員のニーズを満たすために競争力のある報酬と福祉計画を提供する。この計画には、賃金に加えて、年間ボーナス機会、雇用者マッチング納付の401(K)計画、医療·保険福祉、柔軟な支出口座、有給休暇および帰省休暇、および従業員支援計画が含まれる。
学習と発展
従業員敬業度取締役の指導の下で、私たちは多次元の学習方法を提供することで従業員の成長と発展に投資し、この方法は同僚の能力を高め、知的に成長し、専門的に発展させることができる。私たちは従業員が会議に参加し、雇用中に学位、免許、証明書を取得することを支援することで、従業員の教育と職業発展を促進する。
環境、社会、ガバナンスへの約束
我々は、積極的な変革を推進するために、環境、社会、ガバナンス戦略を実行し、拡大することを計画しており、私たちの業務の環境影響、私たちがサービスするコミュニティの社会的要素、および私たちの取締役会のガバナンスに重点を置いている。
環境.環境：気候変動は私たちの顧客、コミュニティ、従業員、そして株主に影響を及ぼす。農業や技術による積極的な環境影響を創出する顧客企業への資金提供を含む気候変動の影響低減に役立つ政策やプログラムの策定に取り組んでいる。2021年には、住宅省エネ設備に資金を提供する少額融資プロジェクトで2000件以上の融資を受けた。2022年、私たちは43件の融資を増やすことでこの計画に参加した。2022年には、電気化持続可能な投資を支援するプロジェクトを通じて209件の持続可能な家庭改善融資を発行し、炭素排出をさらに削減した。また，支店内の顧客アクセスを減少させることで炭素足跡を減少させるための技術ツールを顧客に装備した。
電子署名を利用した業務を行うことで紙の消費を削減し、可能な場合には従業員の遠隔作業を奨励し、私たち自身の炭素フットプリントの削減を支援する措置を講じている。気候変動の影響を減らし，低炭素環境の転換推進を支援することが持続的な努力であることを認識し，気候変動が環境に積極的に影響を与える機会を探し続ける予定である。
社交的である：私たちは、食糧砂漠問題の解決、経済適用住宅プロジェクトの支援、非営利寄付の奨励など、私たちの業務のあるコミュニティに積極的な社会的影響を創出するために努力しています。新冠肺炎疫病の持続的な影響に伴い、新変種の出現を含め、私たちは依然として穏健な代替仕事手配と広範な安全措置を通じて従業員と顧客の安全を確保することに取り組んでいる。
統治する：ガバナンスと指名委員会は、私たちの取締役会の多様性に力を入れ、私たちの指導部の構成に関する適用規則、法規、ガイドラインを遵守します。私たちの取締役会のメンバーは人種、民族、性別、他の人口構造の多様性を含む様々な背景を代表している。私たちは道徳に合ったビジネス実践と会計透明性に取り組んでおり、これは私たちのコミュニティへの参加と規制機関の審査結果からうかがえる。
多様性公平性包括性に取り組んでいます
多様性，公平性，包摂性(DE&I)は我々の職場で不可欠である.私たちにはフルタイムの最高経営責任者兼チーフDE&I官上級副社長が私たちのDE&Iの仕事をリードしています。私たちの人的資源部は、採用実践と従業員訓練を通じてDE&Iへの約束を示しています。私たちはすべての従業員が職場で帰属感があることを確保するために努力しています。プロセスと計画は公正、公平、そして提供です
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すべての人は平等な機会を持っている。非営利コミュニティのお客様にサービスを提供した歴史もあります。これらのお客様は、私たちの地域で最も脆弱で、サービス不足、代表的な不足の人々を助けてくれます。
利用可能な情報
会社の10-K表年次報告、10-Q表四半期報告、委託書、現在の8-K表報告、取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書の修正案、およびその他の米国証券取引委員会に提出された文書は、会社が電子的に米国証券取引委員会にアーカイブまたは米国証券取引委員会にこれらの材料を提供した後、合理的で実行可能な場合にできるだけ早く無料で閲覧することができる。これらの報告は米国証券取引委員会のサイトでも無料で入手でき、サイトはhttp：//www.sec.gov。本年度報告でForm 10-K形式で引用された会社のサイトに含まれる情報は、本報告の一部と見なすべきではない。
監督と監督
一般情報
連邦と州銀行法は保険加入銀行及び持株会社の業務に対して全面的な監督、審査、監督と執行制度を実施した。したがって、私たちの成長、収益表現、運営は、カリフォルニア金融保護·革新部(DFPI)、連邦預金保険会社、FRB、消費者金融保護局(CFPB)を含む連邦と州法規の要求および各種銀行監督機関の法規と政策の影響を受ける可能性がある。また、米国国税局(IRS)と州税務機関が実行する税法、財務会計基準委員会(FASB)が制定した会計規則、米国証券取引委員会と州証券監督管理機関が実行する証券法、米国財務省(財務省)が執行する反マネーロンダリング法、および小企業管理局(SBA)の小企業融資に関する法規は、我々の業務に影響を与える。これらの法規、法規と政策は絶えずアメリカ議会と州立法機関及び連邦と州監督管理機関の審査を受けており、将来金融機関の立法、監督或いはその他の発展に影響する性質と程度は確定的に予測できない。銀行、その持株会社と関連会社の監督と監督は主に預金者と顧客、FDICの預金保険基金(“DIF”)およびアメリカの銀行と金融システムを保護するためであり、私たちの株式保有者ではない。
以下は，我々と当行に適用される規制·監督枠組みの主な内容の概要である.それは適用されるすべての法規、法規、および規制政策を記述しておらず、その中で引用された法規、法規、および政策の完全な要約も提供されていない。
会社に対する監督管理
私たちは改正された“1956年銀行ホールディングス会社法”(以下“BHC法案”)に基づいて登録された銀行持株会社です。したがって、私たちは主にBHC法案、連邦預金保険法(“FDI法案”)、FRBとFDICの法規、および2010年のドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案(“ドッド·フランク法案”)によって適用されたいくつかの要求の監督、審査、報告要件に支配されている。
連邦法律は、当社のような銀行持株会社に、それが従事する可能性のある活動タイプを制限し、法律と法規に違反した監督執行行動を含む一連の監督管理要求と活動を遵守することを要求している。法律法規または他の不安全かつ不健全なやり方に違反すると、規制機関が罰金、処罰、または停止令、または他の法執行行動を科すことになる可能性がある。場合によっては、これらの機関は、銀行または銀行持ち株会社の事務に参加する上級管理者、取締役、従業員、および他の当事者に対して、これらの救済措置を直接強制的に実行することができる。
M&A、投資、活動に対する連邦政府の監督
BHC法案は、銀行持株会社は、以下の場合、任意の銀行の任意の議決権株式を直接または間接的に所有または制御することができる：(I)買収後、銀行持株会社は、銀行の5.00%以上の議決権ある株式を直接または間接的に所有または制御することができる；(Ii)そのまたはその任意の付属会社(銀行を除く)は、任意の銀行のすべてまたは実質的にすべての資産を買収することができる、または(Iii)任意の他の銀行持株会社と合併または合併することができる。
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BHC法令によると、連合貯蔵局はいかなる種類の取引を承認する前に、取引の競争影響、関連銀行持株会社と銀行の財政と管理資源及び未来の将来性、サービス社会の便利と需要、及び各方面の裏金洗浄活動の打撃における効果を含む多くの要素を考慮しなければならない。“外国直接投資法”の規定は“銀行合併法”と呼ばれ、保険預金機関が他の保険預金機関又は非保険機関と合併することに対して類似の承認基準が規定されている。
BHC法案は、1994年にRiegle-Neal州間銀行と支店効率法案(“Riegle-Neal Act”)の州間銀行条項の改正後、州法律の逆の制限を受けることなく、一定の預金パーセンテージ、帳簿年齢の要求とその他の制限を受けることなく、任意の他の州にある銀行を買収することを許可した。Riegle-Neal法案はまた、国と州特許銀行が他州の銀行を買収することで州間に支店を開設することを許可している。銀行持ち株会社は“資本充足”と“管理が良好”でなければ、州法による取引禁止を考慮せずに、連邦銀行監督機関の州間買収の承認を得ることができる。
BHC法案は通常、FRBに銀行持ち株会社が保険預金機関ではない会社を買収することを承認することも求めている。銀行持株会社は通常、銀行の管理または制御、およびFRBが銀行業と密接に関連する他の活動、およびいくつかの他の許可された非銀行活動を認定することしかできない。銀行持株会社は、保険のある預金機関ではない会社や許可された非銀行活動を買収する前に、通常FRBに通知しなければならず、FRBはこのような通知を審査する際にいくつかの要因を考慮する。FRBが銀行持株会社の持続的な所有権、活動または制御がそれまたはその任意の銀行子会社の金融安全、穏健または安定に深刻なリスクを構成していると信じている合理的な理由がある場合、FRBは銀行持株会社またはその子会社に上述の活動のいずれかを終了するか、または任意の子会社に対する所有権または制御権を終了するように命令することができる。
Gramm-Leach-Bliley法案“(以下、”GLB法案“)は、ある基準に適合する銀行ホールディングスが金融ホールディングスになることを選択することを可能にし、このような活動に付随する、またはそのような活動と相互補完的な活動に同社が従事することを可能にする。私たちはまだ金融持株会社の地位を選択していない。
連邦預金保険会社は国家非メンバー銀行の設立を許可する権利があります初めからやり直すリゲル·ネル法によると、支店の所在または設立しようとする州の法律により支店の設立が許可されている場合には、“リゲル−ニール法”に基づいて銀行の所在州以外の州に支店を設立することを含み、銀行がその州によって特許されている州銀行であれば支店の設立を許可する。
連邦法によると、私たちに投票権のある株のいくつかの買収は、規制部門の承認や通知を受ける必要があるかもしれない。投資家は、彼らが直接または間接的に私たちの株を買収する金額が“銀行統制変更法案”と“BHC法案”に基づいて規制機関の承認なしに買収可能な金額を超えないことを保証する責任があり、いずれの個人または会社もFRBの事前書面承認なしに当社に対する支配権を得ることを禁止している。
力の源泉
外国直接投資法と連邦準備条例は、銀行持ち株会社にその銀行子会社の財務·管理力の源として要求している。したがって、銀行持ち株会社は、持ち株会社がこのような支援を意図していない場合や、財務状況下でこのような支援を提供したくない場合を含む、資源を投入してその銀行子会社を支援することを承諾する可能性がある。
自己資本充足率
銀行持株会社と銀行は連邦と州銀行監督管理機関が管理する各種の監督管理資本要求の制約を受けている。資本充足率規定と適時是正措置の規定は監督管理会計慣例に従って計算した資産、負債とある表外項目の数量化評価、及び監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に関連する。“ドッド·フランク法案”と“バーゼル合意III”の資本規則の変化により、米国の資本条例は2013年に大幅に改正された。FRBと連邦預金保険会社はそれぞれ当社と銀行の主要な連邦監督管理機関であり、それらのリスクに基づく資本比率とレバレッジ率の要求は基本的に似ている。
歴史的に見ると、総合併資産が30億ドル未満で、ある他の基準に符合する銀行持株会社として、私たちはFRBの小銀行持株会社の政策声明の下で運営しており、資産が30億ドル以下の銀行持株会社は重大な非銀行業務に従事していないと宣言してきた
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活動は、重大な表外活動を行っておらず、かつFRBが一般的に適用されるリスクに基づく資本比率及びレバレッジ率に基づいて米国証券取引委員会に登録された実質的な債務又は持分証券を要求していない。
2022年9月30日現在、会社の総合併資産は30億ドルのハードルを超えているため、会社は本政策声明の制約を受けなくなり、その資本充足性はFRBが一般的に適用される資本要求に基づいて評価される。ある年6月30日現在、銀行持ち株会社の合併資産総額が30億ドルを超えるハードルは、翌年3月から小型持ち株会社として報告書の提出が許可されなくなった。2022年6月30日現在、同社の総合併資産は30億ドルを超えないため、小型ホールディングスとして作成し、FRBに財務報告書を提出した。2023年6月30日現在、会社の総合併資産が30億ドルを超えている場合、2024年3月から、企業は小型ホールディングスであるように、FRBへの財務報告書の提出を停止する。
FRBと連邦預金保険会社が一般的に適用する資本要求によると、会社と銀行は普通株一級資本とリスク加重資産の比率が少なくとも7.00%(最低4.50%プラス2.50%の資本保存緩衝)、一級資本とリスク加重資産の比率が少なくとも8.50%(最低6.00%に2.50%の資本保存緩衝をプラス)を満たさなければならない。総資本対リスク加重資産比率は少なくとも10.50%(最低8.00%に2.50%の資本保護緩衝を加え)、一次レバレッジ率は少なくとも4.00%であった。また、銀行持ち株会社と異なるのは、銀行などの保険のある預金機関は、“外国直接投資法”の適時是正行動条項と連邦銀行機関実施条例のさらなる資本金要求を遵守しなければならないことであり、以下の節で述べるように、“--銀行の監督と監督--迅速是正行動”の節で述べる。
リスクに基づく資本比率の分母を計算するために、銀行機関の資産とそのいくつかの特定の表外承諾および債務が異なるリスクカテゴリに割り当てられる。資本比率の分子を計算するために、持ち株会社と銀行の資本は、資本ツールの“品質”と吸収損失の特徴に応じて3つのレベルの1つに分類される。普通株一級資本は主に普通株ツール(関連黒字を含む)と在庫株を控除した後の留保収益からなり、必要な資本控除と調整を行った後である。一級資本は、普通株一級資本および追加一級資本を含み、指定された資格基準(関連黒字を含む)に適合する非累積永久優先株および類似ツールを含む。総資本は一級資本と二級資本からなり、その中にいくつかの原始期限日が少なくとも5年(関連黒字を含む)の二次債務及び限られた額の融資損失を含む。新たに発行された信託優先証券および累積永久優先株は一次資本に含まれていない可能性があるが、一般に二級資本に含まれていてもよく、発行者が破産し、資本が債務または接収しない限り、資本規則が許可されていない特徴、例えば元金の加速が含まれていないことを前提としている。
最低資本要求を満たすことができなかったことは、銀行組織を各種の法執行救済措置の影響を受ける可能性がある。銀行組織が普通株式一級資本の資本保護緩衝を超えていない場合、銀行組織が資本分配を行い、適宜ボーナスを支払う能力が制限されることになる。
2022年12月31日、当社の総合基礎上の普通株一級資本、一級資本と総資本はそれぞれその総リスク加重資産の8.99%、8.99%と12.46%に相当し、総合基礎上の一級レバレッジ率は8.60%である。2022年12月31日まで、同行は最低資本要求を超え、普通株一級資本、一級資本と総資本はそれぞれその総リスク加重資産の11.17%、11.17%と12.14%に相当し、一級レバレッジ率は10.69%である。そこで，以下に述べる比率とガイドラインに基づき，世界銀行は迅速に是正行動をとるために“資本充足”を行っている。
配当金の支払いと株買い戻し
同社は配当金やFRBがその株を買い戻す能力に限りがあり、そうすれば不安全または不健全な銀行やり方になることを含む。ある銀行ホールディングスが安全かつ穏健な懸念を引き起こす可能性のある配当金を発表または支払いしようとした場合、FRBに事前に通知して協議することが要求されるのが一般的だ。FRBの政策は、銀行持株会社は通常、収益から普通配当金のみを支払うべきであり、期待収益留保が会社の資本需要および全体の現在と予想財務状況と一致する場合にのみそうすべきである。また、銀行持株会社は、以下の期間の収益を超える配当金を発表し、支払う前にFRBに通知し、FRBと協議しなければならない
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配当金は支払い中です。2021年には、連邦累計調整口座からS社株主に2700万ドルを割り当て、このお金は配当金支払い期間の収益を超えており、FRBの意見を事前に求めています。
FRBの指導意見によると、銀行持ち株会社の配当政策は、その適用資本比率要求を実現する能力などに基づいて評価される。もし銀行持株会社が適用された自己資本比率要求に達していない場合、それは配当金を支払うことができないかもしれない。
銀行持株会社がその持分証券を購入または償還する前に、購入または償還された総対価格と会社が前12ヶ月以内にこのようなすべての購入または償還について支払う純対価格の合計が会社の総合純価値の10.00%以上に等しい場合、銀行持株会社もその持分証券を購入または償還する前にFRBに事前通知を出さなければならない。FRBがこの提案が不安全または不健全なやり方を構成すると判断した場合、またはいかなる法律、法規、FRB命令またはFRBが適用された任意の条件に違反するか、またはFRBと合意した任意の書面合意に違反する場合、FRBはそのような購入または償還を承認しない可能性がある。この事前通知の規定は、特定の“資本充足”および“管理が良い”基準に適合する銀行持ち株会社には適用されず、未解決の規制問題のテーマではない。
また、償還が組織資本基盤のレベル又は構成に重大な影響を与える可能性がある場合、銀行持株会社は、所定の満期日までに、一級又は二級資本に含まれる任意の持分又は他の資本ツールを償還する前に、FRBと協議しなければならない。
試験.試験
銀行持ち株会社と銀行はそれぞれの規制機関の定期的な審査を受け、審査報告や格付けは公開されていないが、その業務の行動や成長に影響を及ぼす可能性がある。これらの審査は，適用される法律や法規を遵守するだけでなく，資本レベル，資産品質とリスク，管理能力と業績，収益，流動性，市場リスクに対する敏感性，様々な他の要因も考慮することができる。監督管理機関は通常、規制された実体の業務に制限と制限を加える広範な権力を持っており、特に機関がこのような業務が安全でないか、不健全であると判断した場合、適用法律を遵守しない場合、または法律法規やこれらの機関の規制政策と一致しない場合。
反マネーロンダリング計画と制裁の遵守
その会社と銀行はマネーロンダリングとテロリスト融資に打撃を与えるための広範な規制の制約を受けている。2001年の“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することで米国の団結と強化”(“愛国者法案”)は、重大なコンプライアンスと職務調査義務の適用、新たな犯罪と処罰の創造、米国の域外管轄権の拡大を通じて、米国の反マネーロンダリング法律と法規の範囲を大幅に拡大した。“愛国者法案”を実施する財政部は、金融機関はマネーロンダリングやテロリスト融資を発見、予防、報告し、その顧客の身分を確認するために、適切な政策、手続き、制御を維持する義務があると規定している。また、2021年1月に公布された“2020年反マネーロンダリング法”(略称“反マネーロンダリング法”)には、“愛国者法”以来の米国の反マネーロンダリング法の最大の変化が含まれている。その他の事項を除いて、反マネーロンダリング法案は、米国で業務を展開しているあるエンティティのために新たな利益所有権報告要求を作成し、財務省の金融犯罪法執行ネットワークに国家反マネーロンダリング優先事項と資金援助テロ対策の優先順位を確立し、反マネーロンダリング告発者の奨励を増加させ、通報者保護を拡大し、銀行秘密法違反と反マネーロンダリング行為に対する処罰を強化することを要求する。ある金融機関がマネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持して実施できなかった場合、あるいはすべての関連法律や法規を遵守できなかった場合、その機関に深刻な法律と財政的結果をもたらす可能性がある。
財務省外国資産規制弁公室(OFAC)は、米国の実体が国会の様々な行政命令や法案で定義されているいくつかの禁止された側と取引されていないことを保証する助けを担当している。OFACは、特定国民や障害者と呼ばれるテロ行為に協力、かくまったり、従事したりした疑いのある個人、組織、国のリストを公表した。OFACは適用された経済·貿易制裁プログラムを管理して実行する。このような制裁は一般的に外国、テロリスト、国際麻薬商人、そして大規模な壊滅的な武器拡散に関与していると考えられる人たちを対象としている。これらの条例は、一般に、特定のエンティティまたは個人のアカウントまたは他の財産を封鎖することを要求するが、特定のエンティティまたは個人に関連するいくつかの取引を拒否することを要求する可能性もある。会社(The Company)
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反マネーロンダリング要求と制裁計画に適合するために、政策、手続き、その他の内部統制を維持する。
サバンズ·オクスリー法案
サバンズ-オキシリー法案は、会社のガバナンス、会計義務、会社報告に影響を与える法律の全面的な改正を代表している。サバンズ-オクスリ法案は、取引法に基づいて株式証券または報告書を提出したすべての会社に適用される。特に、同法は、(I)独立性、専門知識及び責任を含む監査委員会に対する要求、(Ii)報告会社の最高経営責任者及び最高財務官の財務諸表に関する責任、及び定期報告の正確性を証明するための彼らの新たな要求事項を規定している。(Iii)監査人基準及び監査規範VI(Iv)報告会社及びその役員及び役員並びに幹部の開示及び報告義務、並びに(V)連邦証券法違反行為に対して民事及び刑事罰を行う。この立法はまた、監査基準を実行し、会計士事務所がその上場企業監査顧客にサービスを提供する範囲を制限するための新たな会計監督委員会を設立する。
銀行に対する監督と監督
当銀行はカリフォルニア州の法律に基づいて登録された商業銀行であり、主にFDICとDFPの監督、審査、報告要求の制約を受けている。銀行業務と財務状況のほとんどすべての分野は広範な監督と監督を受け、連邦と州法律の各種の要求と制限を受け、融資、準備金、投資、証券発行、支店の設立、資本充足率、流動性、収益、配当、管理方法とサービスの提供を含む。FDICおよびDFPIは、銀行の業務を定期的に審査し、合併、支店の設立、および同様の会社の行動を承認または承認する権利がある。この二つの規制機関は、安全でないまたは不健全な銀行慣行の発展または継続、または他の違法行為を防止するために法執行行動を取る権利がある。“外国直接投資法案”、“カリフォルニア金融法”、“FDICとDFP Iの法規及び”ドッド-フランク法案“の規定のある要求に基づいて、当銀行は監督、審査、執行と報告要求を遵守しなければならない。当社及び当行も広範な消費者保障法律及び法規を遵守しなければならない。
カリフォルニア法
カリフォルニア法律は、組織と資本要求、信託権力、投資当局、銀行事務所と電子端末、配当の発表、支配権と合併の変更、州外活動、州間支店と銀行業務、債務発行、借金限度額、1人の借り手への融資限度額を含む、我々のようなカリフォルニア商業銀行の特許経営と監督管理を管轄している。DFPIは世銀の監督と規制を担当する。DFP Iが、株主権益の不足、安全でない、または許可されていない操作または違法行為などのいくつかの条件が存在する場合、DFP Iは銀行を引き継ぐ可能性がある。
カリフォルニア法律によると、銀行の一般業務に従事することができます。預金の受け入れ、保証と無担保ローンの発行、不動産の購入と保有、そして発行、相談と保証信用状を含むことができます。DFPの同意なしに、銀行が一般的に借り入れることができる金額は、その株主権益の金額を超えてはならない。
貸借·インサイダー取引·関連取引の制限
カリフォルニアの法律はカリフォルニア銀行が借り手に貸しられる金額と内部の人に貸すことができる金額を制限しています。カリフォルニア法によると、限られた例外を除いて、一人に提供する無担保融資は、銀行株主権益、融資損失支出、資本手形と債券合計の15.00%を超えてはならない。さらに、任意の所与の時間に、一人に発行される担保および無担保融資(特定の担保融資および信用状を含まない)は、一般に、銀行株主権益、融資損失準備、資本手形、および債券の合計の25.00%を超えてはならない。
連邦準備法第22条(G)はFRB“O規則”によって実施され、メンバー銀行が同行及びその関連会社の幹部、取締役又は主要株主に信用を提供することを管理し、制限する。これらの規定を国家非会員銀行に適用することにより、“外国直接投資法”および“連邦預金保険会社条例”は、銀行が銀行や社内の人々から資産を購入または売却することにこれらの制限を加えている。しかも、カリフォルニア州の法律はFRB Oと似たようなインサイダー融資を適用している。
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連邦準備法第23 A及び23 B条によると、“外国直接投資法”は、我々のような州非メンバー銀行に同様の方法で適用され、メンバー銀行であるように、保険銀行とその関連銀行との“担保取引”のためのパラメータを確立しており、一般的には、(1)銀行またはその子会社がどの関連銀行とも“担保取引”を行う程度を制限する程度は、銀行資本ストックおよび黒字の10.00%を超えてはならない。そして、すべての関連会社とのすべてのこのような取引の総額を、銀行株および黒字の20.00%以下に制限した。(Ii)そのようなすべての取引を要求する条項は、非関連会社に提供される条項と実質的に同じでなければならないか、または少なくとも銀行または子会社にとっても同様に有利でなければならない。しかも、保険銀行の関連会社に対する融資は通常完全に担保されなければならない。“担保取引”という言葉には、付属会社への融資、付属会社からの資産購入、付属会社を代表する担保、その他いくつかの種類の取引が含まれる。
貸出中の集中度
2006年、連邦銀行監督機構は指導意見を発表し、金融機関が商業不動産ローン集中によるリスクに注意することを提案し、そして金融機関が健全なリスク管理プロセスを実施し、商業不動産集中と関連するリスクを識別、監視と制御すべきであることを強調した。また、より高い融資損失準備と資本水準が必要になるかもしれない。“商業不動産指導意見”は、ある機関の商業不動産ローンの集中度が以下のいずれかを超えた場合、(I)報告された建築、土地開発、その他の土地ローン総額が銀行のリスクに基づく資本総額の100.00%以上を占めることをさらに監督分析する必要があると規定している。あるいは(Ii)複数戸及び非農業非住宅物件を担保とした報告融資総額、及び銀行のリスクに基づく資本総額300.00%以上を占める建築、土地開発及びその他の土地ローンであって、当該機関商業不動産組合の未返済残高は過去36ヶ月でも50.00%以上増加している。私たちの市場性質と私たちの小売と商業顧客のローン需要のため、私たちは商業不動産保証のローンにリスクがあります。私たちは、商業不動産ローン、保証政策、内部統制、その他の現行政策における長期的な経験、および私たちのローンと信用監視と管理手続きは、全体的に商業不動産指導の要求に応じて私たちの集中度を管理するのに適していると信じている。
ただちに是正措置をとる
“外国直接投資法”は保険のある預金機関のために5種類の資本分類を確定した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。銀行機関の迅速是正行動の枠組みの下で、保険を受けている預金機関は、その機関の所属資本種別に応じた異なる規制を受けている。この枠組みの下で、保険預金機関が“資本充足”をするためには、少なくとも6.50%の普通株一級自己資本充足率、少なくとも8.00%の一級資本充足率、少なくとも10.00%の総資本充足率、および少なくとも5.00%のレバレッジ率を有し、その主要連邦または州銀行監督機関が発表した任意の書面合意、命令または資本指令、またはその主要連邦または州銀行監督機関によって発表された是正行動指令の制約を受けず、任意の資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持することができない。このような制限は銀行に適用され、独立した会社には適用されない。
“外国直接投資法”は、連邦銀行機関が保険のある預金機関が最低資本要求に適合していない場合には、直ちに是正行動をとることを要求する。資本金基準を満たしていなければ、保険をかけた預金機関も融資要求の制約を受ける可能性がある。また、一般的には、持株会社への配当金や管理費の支払いを含む被保険預金機関の資本分配が禁止されており、その機関がその後資本が不足していれば。最後に、法定規定の資本基準または被保険預金機関のために単独で設立されたより制限的な比率を満たすことができない場合、この機関は、資本指令の発行、連邦預金保険会社の預金保険の終了、ブローカー預金の受け入れまたは更新の禁止、その機関の預金支払いに対する金利の制限、およびその業務に対する他の制限を含む連邦監督管理当局が利用可能な様々な法執行救済措置の影響を受ける可能性がある。
“外国直接投資法”はまた、連邦銀行機関が運営と管理、資産品質と役員報酬に関連するいくつかの非資本安全と穏健な基準を規定し、これらの基準を満たしていない保険預金機関の規制行動を許可することを要求する。
配当金を支払う
会社のキャッシュフローの主な源は銀行からの配当金だ。様々な法律や規制条項があり、銀行が規制部門の承認なしに会社に支払うことができる配当金の金額を制限している。下にある
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カリフォルニア金融法規によると、当行が株主に行ういかなる分配も、過去3つの会計年度の利益剰余金または純収入のうちの小さい者を超えてはならず、当行がその間に当行株主に行った任意の分配の金額を引いてはならない。しかし、事前にDFP Iの承認を得た場合、銀行は株主に上記金額を超える分配を行うことができるが、カリフォルニア金融法規の規定の制限を遵守しなければならない。また、ある機関が連邦銀行機関の普通株一級資本に関する資本規則に規定されている資本保護緩衝を超えていない場合、その機関が資本分配を行い、適宜ボーナスを支払う能力が制限されることになる。また、一般的には、持株会社への配当金や管理費の支払いを含む被保険預金機関の資本分配が禁止されており、その機関がその後資本が不足していれば。最後に、外国直接投資法は、被保険預金機関が連邦預金保険会社に納付した預金保険料を滞納した場合に、その配当金に配当金を支払うことを禁止する。
備蓄金要求
FRBの規定は、銀行などの預金機関にその取引口座に預金準備金を保留するよう要求している。新型肺炎の流行に対応するため、FRBは2020年3月26日から預金準備率を0.00%に引き下げた。預金準備率の引き上げは、世銀が融資や投資活動に利用できる資産額を減少させる。現在、FRBは預金準備率を再実施する計画はない。しかし、条件が許可されれば、FRBは将来的に預金準備率を調整するかもしれない。預金準備率が0.00%に設定された場合、預金機関またはその代表である準備銀行口座の残高は引き続き利息を徴収する。2021年7月28日現在、すべての残高が超過備蓄率の利息を稼いでいる。その後，すべての残高が準備金残高の利息(“IORB”)を稼いでいる.IORB金利は、連邦準備銀行が資格に適合する機関またはその代表が連邦準備銀行の口座で維持している残高として支払う金利である。理事会が連邦公開市場委員会会議でIORB金利レベルについて投票することは、発表された通貨政策の立場と一致している。準備金残高の利息額の計算方法は、ある日の金利に当日口座の日終残高を乗算する。
消費者保護法
消費ローンは現在私たちの業務の重点ではありませんが、消費者に預金製品を貸し付けたり提供したりする際には、上記で議論した法律や法規に加えて、消費者を保護するための多くの法律や法規を遵守しなければなりません。これらの法律には、“貸借真実法”、“貯蓄真実法”、“電子資金移転法”、“資金迅速到着法”、“平等信用機会法”、“公平正確信用取引法”、“公平住宅法”、“公平信用報告法”、“公平債務収集法”、“GLB法”、“住宅担保ローン暴露法”、“金融プライバシー法”、“不動産決済手続き法”、“不公平と詐欺的行為とやり方に関する法律”および“高利貸し法”がある。また、“ドッド·フランク法案”は、不公平、欺瞞、または乱用行為ややり方を禁止する法規を発行する権利があるCFPBを創設した。
多くの州と地方司法管轄区域には、上記に記載された法律を除いて、似たような消費者保護法がある。例えば、カリフォルニア州不公平競争法が含まれており、この方法は、任意の不法、不公平または詐欺的な商業行為またはやり方、ならびに虚偽、詐欺性または誤った広告を広く禁止する。適用される消費者保護法違反は、実際の損害賠償、原状回復、禁止救済を含む顧客、州総検察長、その他の原告が提起した訴訟および銀行監督機関の法執行行動による重大な潜在的責任をもたらす可能性がある。
金融プライバシー法
GLB法案とカリフォルニア消費者プライバシー法案は顧客金融情報のプライバシーに関連する要求を提出した。他の事項に加えて、これらの法律は、消費者にプライバシーポリシーを開示することを要求し、場合によっては、消費者が関連していない第三者への特定の個人情報の開示を阻止することを可能にする。カリフォルニア消費者プライバシー法は，カリフォルニア住民が収集した彼らに関する個人情報を知る権利，特定の個人情報を削除する権利，個人情報を売却しないことを選択する権利，およびこれらの権利を行使する際に差別されない権利を付与する.これらの法律のプライバシー条項は、多様な金融会社を通じて消費者情報が外部サプライヤーに伝達され、伝達される方法に影響を与える可能性がある。
分岐する
カリフォルニア法によると、銀行は事前にDFPIの許可を得てカリフォルニア各地に支店を開設することができる。また，あらかじめDFPIの承認を得た場合，銀行はカリフォルニアにある既存銀行の支店を買収することができる.連邦政府では
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法律により、銀行は連邦預金保険会社の事前承認を得た場合に支店を設立することができる。連邦法律は、銀行が新しい支店を設立することによって新しい州に支店を設立することを許可しており、条件は、銀行が“管理が良い”と“資本充足”を含み、支店の所在州の法律に基づいて、その州によって特許された州銀行が支店の設立を許可されることになる。
FDIC預金保険評価
銀行の預金は預金保険基金が保証し、連邦預金保険会社が管理するため、預金保険基金を法規の要求の最低水準に維持するために預金保険評価を受けなければならない。ドッド·フランク法は、預金保険基金の最低預金準備率を推定された保険預金総額の1.35%に向上させるか、または預金評価基数の比較可能率を向上させる。新冠肺炎疫病が発生して以来、保険加入預金総額の増加は非常に迅速であると推定され、預金保険基金の資金は正常な速度で増加している。そのため、預金準備率は1.35%の法定最低水準以下に低下した。FDICは2020年9月に復旧計画を採択し、2022年6月にこの計画を改訂し、2028年9月30日までにDIF準備率を少なくとも1.35%に回復することを求めている。FDICは2022年10月18日、2023年の第1四半期評価期間から、保険預金機関の初期基礎預金保険評価金利を2ベーシスポイント引き上げる最終規則を採択した。預金保険基金の準備率が2.00%以上に達するまで、引き上げ後の分担比率表は引き続き有効である。新規定により、世銀を含む被保険預金機関のFDIC保険コストが一般的に増加する。
FDICは、保険加入銀行の評価基数にその評価料率を乗じることにより保険料を決定するリスクベース評価システムを使用する。1つの銀行の預金保険評価基数は、通常、その総資産から評価期間の平均有形権益を引いたものに等しい。保険加入5年以上、総合併資産が100億ドル以下の預金機関、例えば銀行、FDICは銀行のラクダ総合格付けに基づいて、基本評価金利の範囲内で評価金利を決定し、他の要素と調整を考慮する。CAMELS格付けシステムは1種の監督管理格付けシステムであり、資本充足率、資産、管理能力、収益、流動性及び市場と金利リスクに対する敏感性を考慮することによって、銀行の全体状況を分類することを目的としている。
FDICは、銀行が非安全かつ不健全なやり方に従事していることを発見し、安全でないまたは不健全な状態にあることを発見して、または銀行連邦規制機関によって適用される任意の適用された法律、法規、規則、命令または条件に違反した場合、預金保険を終了することができる。また、外国直接投資法は、保険預金機関が清算又はその他の方法で解決した場合には、当該機関の預金者の債権は、連邦預金保険会社が保険預金者の代理者である債権、及び連邦預金保険会社が係の者とする行政費用のある債権を含み、当該機関に対する他の一般的な無担保債権に優先し、その親銀行持ち株会社の債権を含む。
“コミュニティ再投資法案”(CRA)
CRAは、それぞれの管轄範囲内の被保険預金機関を審査する際に、連邦銀行機関は、各金融機関がその地域コミュニティ(低収入および中所得コミュニティを含む)の信用需要を満たす記録を評価しなければならないことを要求する。合併、買収、新オフィスや施設の承認を求める申請を評価する際には、銀行のCRAパフォーマンスも考慮され、CRA格付けがあまり満足できないことは、銀行またはその親会社がこのような取引に従事する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。CRA下での銀行の業績記録に対する連邦預金保険会社の評価は公開されている。FDICのCRA規定では，銀行は戦略計画の下でそのCRA業績を評価することを選択することができる。このオプションは銀行がそのCRA目標と目標を構築し、そのコミュニティの需要を満たし、その業務戦略、運営重点、能力と制限と一致することを可能にする。この行はFDICが承認した2019-2021年CRA戦略計画に基づいて運営され、2021年5月3日までのCRA最近の評価で、“満足できる”格付けを獲得した。
2022年5月5日、連邦銀行機関は、CRAによって保証された預金機関がそのコミュニティ全体(中低所得個人およびコミュニティを含む)の信用需要を満たすかを評価する記録を大幅に修正する提案されたルールを発表した。この規則が提案通りに最終的に決定されれば、銀行にとって、“傑出した”または“満足”を獲得したCRA格付けは、より挑戦的かつ/またはコストが高くなる可能性があり、これは、私たちが監督機関の買収を承認する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
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サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行(FHLB)会員
同銀行は連邦住宅ローン銀行のメンバーであり、同銀行は銀行機関の住宅融資信用機能を管理する12の地域的連邦住宅ローン銀行の一つである。各連邦住宅ローン銀行の資金は主に連邦住宅ローン銀行システムの総合債務を売却する収益から来ており、連邦住宅ローン銀行取締役会が制定した政策と手続きに基づいてメンバーに前払いを提供し、連邦住宅金融局の監督を受ける。連邦住宅ローン銀行のすべての立て替えは連邦住宅ローン銀行が確定した十分な担保によって完全に保証されなければならない。しかも、すべての長期立て替えは住宅住宅融資に資金を提供する必要がある。
ネットワーク·セキュリティ
連邦銀行機関は銀行とその持株会社と付属会社のネットワークセキュリティのやり方に密接に注目している。新たなサイバーセキュリティ脅威の出現に伴い、これらの機関の部門間委員会である連邦金融機関審査委員会(FFIEC)は、銀行のためにいくつかの政策声明やその他の指導意見を発表した。FFIECは最近，顧客の資質障害や業務連続性計画などの問題に集中している。銀行機関の審査には，現在，ある機関の情報技術とネットワーク攻撃を防ぐ能力の審査が含まれている.
銀行機関は、重大なコンピュータセキュリティ事件が発生したことを決定してから36時間以内にその主要な連邦規制機関に通知するように要求されている。
奨励的報酬の制限
2016年4月、FRBおよび他の連邦金融機関は、テレス·フランク法第956条に基づいて、合併資産総額が10億ドル以上の金融機関のインセンティブに基づく報酬の制限を再提出した。総合併資産が少なくとも10億ドルであるが500億ドル未満の機関については、既存のインセンティブベースの報酬機関間指導原則とほぼ一致する原則に基づく制限が適用される。このような機関は、(I)役員、従業員、または主要株主に高すぎる報酬、費用または福祉を提供すること、または(Ii)機関が重大な経済損失を受ける可能性がある行為を引き起こすことを奨励するために、不適切なリスクを負担することを奨励するために奨励的報酬スケジュールを達成することが禁止されるであろう。その提案はまたこの規則がカバーする機関に対して特定の管理と記録保存要求を提出するだろう。このような機関がいつ最終的にその提案を決定するかどうかはまだ定かではない。
コロナウイルス援助·救済·経済安全法
2020年3月のCARE法案から、連邦政府は一連の連邦法規を公布し、新冠肺炎の影響を受けた個人と企業のために広範な経済救済を創造、援助と拡大した。他の事項以外に、これらの法規はPPPを作成し、援助した。これは疫病経済影響に対する刺激反応であり、より規模の小さい企業、非営利組織、その他の合格した借り手に免除可能な融資を提供することを目的としており、これらの借り手は融資所得を賃金といくつかの他の資格に符合する費用に使用する。SBAはPPPを管理し、PPPローンに保証を提供する。もしローンが完全に免除された場合、小企業管理局は融資銀行を全額返済する。ローンが一部免除されているか、または全く免除されていない場合、銀行は借り手に免除されていない元金と利息の返済を要求しなければならない。もし借り手が約束を破った場合、ローンは小企業管理局が保証します。2022年12月31日現在、1500人以上の新規顧客と既存顧客に約3億774億ドルのPPP融資を提供しており、これらの融資は免除または返済されている
総合支出法案で改正されたCARE法案はまた、新冠肺炎の大流行期間中に2019年12月31日まで有効な融資に対して実行される新冠肺炎関連融資の改正は債務再編(TDR)ではないと規定している。連邦銀行機関のガイドラインは、このような改正された会計処理をさらに明確にした。
第1 A項。リスク要因
いくつかの要素は私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。以下のリスクと、“前向きな陳述に関する警告説明”と“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”と題する部分、ならびに私たちの財務諸表およびその関連説明を含む本年度報告書に含まれる他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。以下のいかなるリスクも、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの普通株の取引価格の下落を招く可能性があります。これはあなたのすべてまたは一部を損失させます
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あなたの投資。私たちの業務、財務状況、経営結果もリスクと不確実性の被害を受ける可能性があり、これらのリスクと不確実性は現在私たちは知らない、あるいは私たちは現在実質的ではないと考えている。
リスク要因の概要
以下に，我々の業務，財務状況，経営結果に悪影響を及ぼす可能性のある最も重大なリスクをまとめた。
•私たちの業務と運営はカリフォルニア州北部に集中しており、私たちは地域経済の不利な変化に非常に敏感だ。
•私たちは競争の激しい市場の中で運営し、伝統と新しい金融サービス提供者からの日々の激しい競争に直面している。
•私たちは、信用、市場、流動性、金利、コンプライアンスリスクを含む、私たちの銀行業務や業務に関連する様々なリスクに直面しています。これらのリスクを管理できなければ、これらのリスクは、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは私たちの成長を効果的に管理できないかもしれないが、これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは高度に規制された業界で運営されており、現在の規制要件は、厳格な資本要件、消費者保護法、反マネーロンダリング法を含み、これらの要求および将来のいかなる立法や規制の変化も遵守しなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちは、システム障害やネットワークセキュリティの破壊を含む、プライバシー、情報セキュリティ、および個人情報保護に関する法律、または個人、機密または独自の情報に違反するいかなる事件も、私たちのネットワークセキュリティの破壊を含み、私たちの名声を損なう可能性があり、他の方法で私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの定款文書には、反買収や独占フォーラム条項を含むいくつかの条項が含まれており、これらの条項は、私たち株主が何らかの行動をとる能力を制限し、株主が有利と思われるかもしれない買収の試みを延期または阻止する可能性がある。
私たちの業務に関わるリスク
私たちの業務と運営はカリフォルニア州、特にカリフォルニア州北部に集中しており、私たちは地理的により多様な競争相手よりも現地経済の不利な変化に敏感です。
私たちの多くの大きな競争相手と違って、彼らは私たちの市場の外で重要な業務を維持しています。私たちのほとんどの顧客はカリフォルニア州で業務を展開している個人と企業です。2022年12月31日まで、ドルの金額で計算すると、私たちの約半分以上の不動産ローンはカリフォルニア州にある担保によって保証され、基本的にすべての担保はカリフォルニア州北部にあります。したがって、私たちの成功はこれらの地域の全体的な経済状況と不動産活動にかかっており、私たちはこれらの状況を確実に予測することができない。そのため、より規模が大きく、地理的位置がより多様な競争相手に比べて、私たちの運営や収益力は現地経済低迷のより大きな悪影響を受ける可能性がある。地元経済の状況が悪く、借り手がローンの返済を困難にする可能性があり、他の市場の業務では相殺できない融資損失を招く可能性があり、預金者が香港で預金を預け入れたり入金したりする能力を低下させる可能性もある。また、北カリフォルニア、特にサクラメントで経営されている企業は、カリフォルニア州政府従業員に依存して業務を展開しており、これらの従業員が休暇を取ったり解雇したりすれば、これらの従業員の支出削減活動は、これらの企業の成功または失敗に悪影響を及ぼす可能性があり、一部の企業は現在、世銀の将来の顧客となる可能性がある。これらの理由により、どの地域や地域の景気後退も、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちが融資した中小企業には、不利なビジネス発展を受けるためのより少ない資源がない可能性があり、これは借り手が融資を返済する能力を弱める可能性がある。
私たちの業務発展とマーケティング戦略は主に中小企業の銀行と金融サービスの需要を満たすためです。資本や貸借能力について言えば、これらの企業の財務資源は通常大型実体より少なく、市場シェアは往々にして競争相手よりも小さく、不況の影響を受けやすい可能性があり、往々にして拡張や競争のために大量の追加資本が必要であり、経営業績に大きな変動が生じる可能性があり、これらのいずれも借り手としてローンを返済する能力を損なう可能性がある。また、中小企業の成功は往々にして1人か2人または小グループの管理技能、才能、努力に依存し、その中の1人または複数人の死亡、障害または辞任は企業およびそのローン返済能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし全体の経済状況が私たちの経営する市場にマイナスの影響を与えたり、私たちの任意の借り手が他の方面で不利な業務発展の影響を受けたりすれば、私たちの中小借り手は比例しない影響を受ける可能性があり、彼らが未返済ローンを返済する能力はマイナスの影響を受ける可能性があり、それによって私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を与える可能性がある。
私たちの業務は私たちが経営する不動産市場に大きく依存しています。私たちのローン組合の大部分は不動産によって保証されているからです。
2022年12月31日まで、私たちのローングループの大部分は不動産を主要あるいは副次的な担保とするローンであり、その大部分の不動産ローンは北カリフォルニアに集中している。私たちの市場の不動産価値は、他の市場やアメリカ全体の不動産価値とは異なる可能性があり、場合によってはさらに悪く、全体的な国や地方経済状況を含む、私たちや借り手統制以外の様々な要因の影響を受ける可能性がある。住宅や商業不動産の価格を含む不動産価値の低下は、借り手の信用品質の悪化、融資延滞、違約、ログアウトの数の増加、わが製品やサービスへの需要の全体的な減少を招く可能性がある。私たちの商業不動産ローンは住宅担保ローンよりも大きな損失リスクがある可能性があり、一部の原因はこれらのローンは通常規模が大きく、保険を受けることがより複雑だからだ。特に、不動産建設、買収、開発融資は、建設コスト超過に関するリスク、プロジェクト達成リスク、総請負業者信用リスク、最終販売または使用完了建築に関するリスクを含む他のタイプのローンには存在しないリスクを有する。また、カリフォルニアの不動産価値の低下は、これらのローンの違約後に現金化された任意の担保の価値を低下させる可能性があり、私たちが引き続き保証基準に従って融資組合の能力を増加させることに悪影響を及ぼす可能性がある。借り手がローンを滞納した場合、不動産資産の担保償還権を廃止しなければならない可能性があり、この場合、関連資産を担保当時の公平な市場価値として記録する必要がある, これは最終的に損失を招く可能性がある。不良資産レベルの増加は我々のリスク状況を増加させ、それに伴うリスク状況に応じて監督管理機関が適切と考える資本レベルに影響を与える可能性がある。これらのリスクを効果的に緩和することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは金利リスクの影響を受けており、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
ほとんどの同種の金融機関と同様に、私たちの収益力は、私たちの純利息収入、すなわち私たちのローンや投資証券などの生息資産に対する利息収入と、有利子負債(預金や借金など)に対する私たちの利息支出との差額に大きく依存している。金利の変化は、異なるタイプの資産や負債が異なる時間に市場金利の変化に異なる反応をする可能性があるため、私たちの純利息収入を増加または減少させる。
金利は、全体的な経済状況や様々な政府や規制機関の政策、特にFRBを含め、我々がコントロールできない多くの要因に非常に敏感であり、2022年に金利を大幅に引き上げ、2023年にさらに利上げする可能性を示唆している。金利の変化を含む通貨政策の変化は、私たちが受け取ったローンや証券の利息、そして私たちが支払った預金と借金の利息に影響を与える可能性があるだけでなく、これらの変化は、私たちの融資と預金を獲得する能力、私たちの金融資産と負債の公正な価値、そして私たちの資産と負債の平均期限にも影響を与える可能性がある。預金や他の借入金の金利増加速度が融資や他の投資の金利よりも速い場合、私たちの純利息収入は悪影響を受ける可能性があるため、収益は悪影響を受ける可能性がある。貸出や他の投資の金利が預金や他の借入金の金利よりも早く低下すれば、収益も悪影響を受ける可能性がある。市場金利のいかなる重大、意外、あるいは長期的な変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年12月31日現在、私たちの有利子負債の大部分は変動金利であり、その中で、私たちの浮動金利負債の再定価速度は私たちの可変金利資産よりも速い。
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また、金利上昇は、貸出需要を減少させ、借り手が現在のローン義務を返済する能力を低下させ、定期預金の早期引き出しを増加させるため、私たちの経営業績にマイナスの影響を与える可能性もある。これらの状況は、より多くの融資の違約、担保償還権の喪失、ログアウトを招く可能性があるだけでなく、担保価値を低下させ、融資損失準備金をさらに増加させる必要があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。FRBは、引き続き連邦基金の金利を引き上げる目標区間を予定していると述べた。対照的に、全体的な金利水準の低下、例えばFRBは新冠肺炎の流行に対応するために経済や金融の影響に対応するために金利を大幅に低下させ、融資組合の早期返済額を増やすなどして私たちに影響を与える可能性があり、私たちの資金コストは利息を稼ぐ資産収益率のように急速に低下しない可能性がある。我々の貸借対照管理戦略は、市場金利の変化に関するリスクを軽減する上で有効ではないかもしれない。
私たちは競争の激しい市場の中で運営し、様々な伝統と新しい金融サービス提供者からの日々の激しい競争に直面している。
私たちには競争相手がたくさんいます。私たちの主な競争相手は、商業·コミュニティ銀行、信用協同組合、貯蓄·融資協会、担保銀行会社とオンライン担保融資機関、そして私たちの市場で運営されている大型国家金融機関を含む商業·消費金融会社です。その中の多くの競争相手は私たちより規模が大きく、私たちよりも多くの資源、より高いブランド認知度、より広く成熟した支店ネットワークや地理的足跡を持っており、私たちよりも効率的に顧客を引き付けることができるかもしれない。その規模のため、多くの競争相手は融資と預金価格の面で私たちよりも急進的である可能性があり、私たちよりも負担してメディア広告、支援サービス、電子技術をより広く使用できるかもしれない。しかも、私たちの多くの非銀行競争相手の規制制約は少なく、コスト構造も低いかもしれない。私たちは預金の吸収と融資の面で他の金融機関と競争している。立法、法規、技術の変化、金融サービス業の持続的な統合傾向、その他の銀行源の出現により、競争は引き続き激化すると予想される。私たちの収益性は、私たちが伝統的かつ新しい金融サービスプロバイダとの競争に成功し続ける能力に大きく依存しており、その中のいくつかは私たちの市場に実体を維持しており、他のいくつかは仮想的な存在のみを維持している。競争が激化すると預金金利の引き上げや融資金利の低下が要求される可能性があり、収益性を低下させる可能性がある。
また、私たちの多くの競争相手のように、私たちは私たちの融資活動の主要な資金源として顧客預金に依存しており、この資金基盤を維持するために顧客預金を探し、競争し続けている。私たちの未来の成長は私たちが預金基盤を維持して拡大する能力に大きく依存するだろう。私たちは歴史的に高い預金顧客保有率を維持してきたが、私たちがコントロールできない要素があるため、これらの預金は獲得性や価格の面で激しい変動が生じる可能性があり、例えば預金競争圧力の増加、他の投資カテゴリの金利とリターンの変化、顧客の私たちの財務状況と全体的な名声に対する見方、および顧客は私たちまたは銀行業界全体に対して自信を失っており、これは短期的に預金の大量流出や定価の大きな変化を招き、現在の顧客預金を維持したり、より多くの預金を誘致したりする可能性がある。また、このような資金損失はいずれも融資発行量の低下を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは市場で効果的な競争ができず、私たちの成長を抑制したり、市場シェアを失ったりする可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融サービス業の急速な科学技術転換についていけなかったことは、私たちの競争地位や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、技術によって駆動される新製品とサービスを絶えず発売している。技術の有効利用が効率を向上させ、金融機関が顧客により良くサービスすることができ、コストを低減することができるようにする。私たちの将来の成功は、技術を使用することで顧客の利便性に対するニーズを満たす製品やサービスを提供する能力があるかどうか、当社の運営において追加的な効率を創出し、顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存します。私たちの多くの競争相手は私たちよりも技術改善に投資するためにもっと多くの資源を持っている。新しい技術で駆動される製品やサービスを効率的に実施することができない場合や、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功できない可能性があります。金融サービス業に影響を与える技術変革の歩みについていけなければ、私たちの効果的な競争能力を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの技術の将来の改善に伴い、競争力を維持するために大量の資本支出が必要となる可能性があり、これは私たちの全体的な支出を増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちは経営陣の全体的な意思決定の中で、特に規制の期待を満たす上で、データとモデリングの使用に依存している。
統計と定量モデルを用いた他の定量的分析は，銀行の意思決定や規制コンプライアンス過程に特有の現象であり，このような分析は我々の業務においてますます一般的になってきている.流動性圧力テスト，金利感度分析，融資損失準備金測定，ポートフォリオ圧力テスト，および反マネーロンダリング法規違反の可能性のある行為を識別することは，我々がモデルとその基礎となるデータに依存する分野の例である。私たちはモデル由来の洞察力が未来の意思決定にもっと広く適用されると予想している。これらの量子化技術および方法は、我々の決定を改善するが、誤ったデータまたは欠陥のある量子化方法は、不利な結果または監督審査を生じる可能性もある可能性を創出する。第二に、これらの方法固有の複雑さのため、その結果に対する誤解や誤用は、同様に次善的な決定をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの信用リスクを十分に測定して制限することができないかもしれないが、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は私たちが信用リスクを測定して管理することに成功した能力に依存する。貸手として、私たちは融資元金や利息が適時に支払うことができない、あるいは支払うことができないリスク、あるいは融資を支持する担保の価値が私たちの未返済リスクを補うのに十分ではないというリスクに直面しています。また，返済期限に関するリスク，適切な融資引受に関するリスク，経済や業界状況の変化によるリスク，個別融資や借り手とのつきあい固有のリスクに直面している。借り手の信用は、地元の市場状況と一般経済状況を含む多くの要素の影響を受ける。私たちの多くのローンは中小企業に支給されており、これらの企業は規模の大きい借り手に比べて、競争、経済、財務圧力を受ける能力が弱い。もしアメリカ全体あるいは私たちの市場の全体的な経済環境が実質的な破壊を受けた場合、新冠肺炎の疫病によるいかなる持続的な影響も含めて、私たちの借り手はローンの返済に困難に直面する可能性があり、私たちが持っている担保は切り下げたり流動性が不足したりする可能性があり、不良ローン、輸出、延滞のレベルが上昇する可能性があり、融資損失を増加させるために大量の追加準備が必要である。複数戸の住宅、不動産建築とその他の商業不動産ローンの信用品質に関連する他の要素は企業の管理品質とテナント空き家率を含む
特定の市場における融資の集中度及び私たちの信用審査、審査と管理方法を監視するなど、私たちのリスク管理やり方は、信用リスクを十分に下げることができない可能性があり、私たちの信用管理者、政策と手続きは経済或いは任意の他の顧客とローンの組み合わせの品質に影響する条件の変化に十分に適応できないかもしれない。私たちのローンの組み合わせに関連する信用リスクを効果的に測定し、制限することができないことは、ローンの違約、担保償還権の喪失、追加の輸出を招く可能性があり、私たちは融資損失の準備を大幅に増加させる必要があるかもしれません。どれも私たちの純収入に悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、私たちは信用リスクの管理に成功できず、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの商業不動産、商業用地と建築、商業建築、農地ローン、その他の不動産資産は私たちをより高い信用リスクとその他のリスクとコストに直面させます。
商業不動産、商業土地と建築、商業建築と農地ローンは私たちのローン組合の重要な構成部分であり、それらは通常他のタイプの担保ローンよりも高い信用リスクを関連している。これらのタイプの融資はまた、単一の借り手または関連する借り手集団に対するより大きな融資残高に関する。融資が少数の規模の大きい借り手に集中した場合、これらの高い信用リスクはさらに悪化し、関係の開放を招く。
住宅ローンと比較して、非所有者が自住する商業不動産ローンは、商業不動産借り手の返済能力がその物件の成功開発に依存するため、不動産市場や経済的不利条件の影響をより大きく受ける可能性があり、また、住宅不動産借り手に影響を与える要因もある。これらのローンはまた、通常、融資期限内に完全に償却されるのではなく、満期時に風船支払いがあるため、より大きなリスクを伴う。借主がバルーンローンを支払う能力は、通常、融資の再融資や適時に対象不動産を売却できるかどうかに依存する。
銀行業監督機関は銀行の商業不動産ローン活動を密接に監督し、商業不動産ローンレベルの高い銀行に完全な引受、内部制御、リスク管理政策を実施することを要求する可能性がある
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投資ポートフォリオ圧力テスト、および商業不動産ローンの増加とリスク開放がもたらす可能性のあるより高いレベルの損失準備と資本レベル。
商業土地開発ローンや所有者自己居住商業不動産ローンは、通常、借り手がその企業のキャッシュフローから融資を返済する能力に基づいている。これらの融資は、各融資を返済する資金があるかどうかは、企業自身の成功に大きく依存するため、より大きなリスクを伴う可能性がある。さらに、担保融資の資産は、(I)時間の経過とともに減価償却されること、(Ii)評価および清算が困難であること、および(Iii)それらの価値は、業務の成功に応じて変動するという特徴を有する。
商業不動産ローン、商業と工業ローンおよび建築ローンは商業周期が低迷している間に損失リスクの影響を受けやすい。特に、新冠肺炎の流行が発生して以来、在宅勤務の人数の増加は私たちのオフィス空間ローンに不利な影響を与える可能性があり、これらのローンは関連商業不動産の成功した運営と管理に依存して返済する。私たちの保証、審査、監視はこのような融資に関連したすべてのリスクを除去することができない。
私たちはまた私たちの商業顧客に保証と無担保融資を提供する。担保された商業ローンは、通常、借り手が所有する不動産、売掛金、在庫、設備または他の資産を担保とし、事業主の個人保証も含む可能性がある。無担保融資は、担保がない場合には、返済が借り手の業務成功に完全に依存するため、担保融資よりも高い損失リスクを伴うのが一般的である。担保が不足しているため、私たちは違約無担保ローンを回収する能力が限られている。また、私たちの商業と工業ローンを保証する担保には、通常在庫、売掛金、設備が含まれており、業務が成功しなければ、これらの担保の価値は通常、損失を被ることなくローンを返済するのに十分ではない。
私たちは担保の担保償還権を取り消し、関連する不動産を所有することを余儀なくされる可能性があり、不動産所有権に関連するコストと潜在的なリスクを負担させ、あるいは消費者保護イニシアティブや州や連邦法律の変化は担保償還権を失うコストを大幅に高めることができ、あるいは私たちが担保償還権を失うことを根本的に阻止するかもしれない。抵当権者として、私たちが償還後に現金化する可能性のある金額は、一般的または現地の経済状況、環境整理責任、評価、金利、不動産税率、担保物件の運営費用、私たちが物件の十分な占有率を獲得し、維持する能力、区分法律、政府と規制規則、および自然災害を含む、私たちがコントロールできない要素に依存する。私たちは不動産所有権に関連するコストやリスク規模を管理したり、所有する他の不動産(“OREO”)の価値を減記することができず、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
さらに、消費者保護イニシアティブや州や連邦法の変化は、償還停止過程に関連する時間と費用を大幅に増加させるか、または私たちが担保償還権を失うことを根本的に阻止するかもしれない。近年、多くの州では、引止め改革法により、貸金人が違約不動産を止あがすることの難しさとコストが大きく増加していることが考えられている。また、連邦と州監督機関および州総検察長は、消費者保護法違反の疑いがあるとして、いくつかの担保ローンサービス会社に対して訴訟を提起したり、法執行行動を取ったりしている。もし最終的に新しい連邦或いは州の法律或いは法規を公布し、引止めコストを大幅に高めたり、止あがないの直接障害を高めたりすれば、それらは私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
また、担保償還権を取り消してローンを獲得した不動産の所有権を獲得すれば、これらの財産に危険や有毒物質が発見される可能性があり、救済費用、人身傷害と財産損失を負担しなければならないかもしれない。環境法は私たちに大量の費用を招くことを要求し、影響を受けた財産の価値を大幅に下げたり、影響を受けた財産を売却する能力を制限したりする可能性がある。環境被害に関連する救済コストや他の財務責任は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
政府保証融資計画の削減は私たちの業務の一部に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務の構成要素の一つは、米国政府によって保証された融資、特にSBAによって保証された融資を開始し、定期的に販売することである。“総合支出法案”によると、SBAは、SBAの7(A)ローン計画(PPPローンを除く)に基づいて発行された条件を満たすSBAローン元金の90%を2021年10月1日まで保証する。SBAは現在、7(A)ローン計画下の合格ローン元金の75%~90%に担保を提供している(購買力平価ローンは含まれていない)。米国政府はSBA 7(A)融資計画を維持しない可能性があり、維持しても担保部分は現在または予想された水準を維持しない可能性がある。また、これらの融資を保証する政府機関は、時々その内部限度額に達し、将来の融資の担保を停止する。はい
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また、これらの機関は、彼らの適格な融資規則を変更したり、国会が立法を通じて、融資保証計画を停止または変更する効果が生じる可能性がある。一部の借り手にとって、非政府プロジェクトは政府プロジェクトを代替することができるが、条項は同じように受け入れられないかもしれない。したがって，これらの変化が生じると，現在政府担保融資を受ける資格のある小企業や工業借り手の融資額が低下する可能性がある。また、金利上昇により市場が置換され、これらの融資を売却する担保部分の収益力が低下する可能性があり、売却担保部分で実現される保険料が現在の水準から低下する可能性がある。SBA 7(A)融資保証部分の融資と販売は私たちの業務の主要な部分であり、私たちの非利息収入の重要な部分でもあるため、SBA 7(A)融資計画のいかなる重大な変化、例えばその資金或いは資格要求は、私たちの将来の業績、将来の業績と運営結果に悪影響を与える可能性がある。2022年12月31日までの年間販売されるSBA 7(A)担保部分の元本残高総額は5080万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの年度の元本残高は4140万ドルである。
SBA PPPの参加者として、私たちは信用、詐欺、訴訟リスクを含む追加のリスクに直面している。
2020年4月には、官民協力計画下での融資申請を適格貸金者として扱い始め、政府による小企業顧客への融資保証から利益を得ており、これらの顧客の多くは、このような融資を受けた後も困難に直面しているか、または困難に直面している。2020年3月31日以来、PPPローンは私たちのローンの成長に貢献してきた。2021年3月31日に発効するPPP延期法案は、PPPローン申請の最終期限を2021年5月31日に延長する。
購買力平価計画が発売されて以来、いくつかの比較的に大きな銀行はすでにこれらの銀行が購買力平価申請を処理する際に使用するプロセスと手続きについて訴訟を受け、私たちはこれら或いは他の事項に関連する顧客と非顧客がPPPローンについて私たちと交渉する訴訟リスクに直面する可能性がある。また、全国各地の多くの金融機関が、PPP融資申請に便宜を提供するいくつかの代理人による可能性がある費用を支払わない疑いのある集団訴訟として指名されている。これらの訴訟の多くは銀行のPPP参加に有利な解決を得ているが、PPP参加に関連する訴訟コストと影響は私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
流動性リスクは私たちが運営のための資金調達と満期債務を履行する能力を弱化させるかもしれない。
流動性は私たちの業務に重要であり、私たちは私たちの流動性を監視し、持ち株会社と銀行レベルで私たちの流動性リスクを管理する。資産成長に資金を提供し、顧客融資要求を満たし、顧客預金満期日及び引き出しを促進し、債務満了時に債務を支払い、正常な運営条件及び他の予測不可能な場合に他の現金約束を履行するために十分な流動性が必要であり、業界又は一般金融市場の圧力を招く事件を含む。流動性リスクは様々な要素によって増加する可能性があり、これらの要素は特定の資金源に過度に依存しているが、私たちの預金者の流動性需要の変化、私たちに対する不利な監督管理行動、あるいは私たちの融資集中市場の低迷を含むがこれらに限定されない。
市場状況或いはその他の事件も融資レベル或いはコストにマイナス影響を与える可能性があり、債務満期日と預金抽出に適応し、契約義務を履行し、合理的なコストで適時、不良結果なく資産増加と新業務取引に資金を提供することを含む私たちの持続的な能力に影響を与える。私たちは預金、借金、ローンの売却、その他の出所を通じて資金を調達することができず、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を与え、銀行閉鎖を招く可能性があります。
その他の主要な資金源には、運営からのキャッシュフロー、投資証券の満期日および販売、ならびに私たちの株式および債務証券の発行と売却の収益が含まれている。追加的な流動性は連邦住宅金融局とサンフランシスコ連邦準備銀行にお金を借りることで私たちの業務に資金を提供する能力を提供する。私たちはまた他の金融機関のような第三者貸主から資金を借りることができる。私たちが得た資金源の額は、私たちの活動に資金を提供したり、受け入れ可能な条件で資金源を獲得するのに十分であり、私たちの組織または金融サービス業全体または一般経済に影響を与える要素の影響を受ける可能性がある。私たちが資金源を得る機会はまた、一級市場の低迷が私たちの業務活動レベルの低下や私たちに対する1つ以上の不利な規制行動の影響を受ける可能性がある。
流動性レベルまたはコストのいかなる重大、意外、および/または長期的な変化は、運営に資金を提供し、満期債務を履行する能力を弱める可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはこれまで必要な時に満期預金と立て替えを交換することができたが、もし私たちの財務状況、FHLBの財務状況或いは市場状況が変化すれば、私たちは将来このような基金を交換できないかもしれない。FHLB借金および他の現在の流動性源は利用できないかもしれない、または、もし
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既存の資金は運営に十分な資金を提供し、私たちの持続的な成長を支持するのに十分ではないかもしれない。十分な資金が得られないことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは他の金融機関の穏健さの悪影響を受けるかもしれない。
我々が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。金融サービス会社は、取引、清算、取引相手、および他の関係によって相互に関連する可能性がある。我々は、金融サービス業界の取引相手と取引を行うことにより、ブローカー、商業銀行、投資銀行、その他の金融仲介機関を含む異なる業界や取引相手に接触する。したがって、1つまたは複数の金融サービス会社または金融サービス業界全体の違約、財務状況の低下、さらには噂または問題は、市場全体の流動性の問題、および私たちまたは他の機関の損失または違約を招く可能性がある。このような損失は私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの商業不動産を担保とした融資に影響を与える規制要件は、私たちの資本利用能力を制限し、私たちの成長や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある
連邦銀行機関は、商業不動産ローン集中に関する指導意見を発表し、これらの指導意見は、その融資組合の中で商業不動産ローンが特に集中していると考えられる機関に対して行われている。このガイドラインによれば、ある機関が、(I)報告された建築、土地開発、および他の土地ローン総額が、その機関のリスクベースの資本総額の100%以上を占める場合、または(Ii)商業不動産ローン総額が、機関のリスクベースの資本総額の300%以上を占め、機関の商業不動産ローン組合せの未返済残高が前36ヶ月に50%以上増加した場合、潜在的な商業不動産集中リスクを有すると認定される。商業不動産ローンに集中していると考えられる機関は、その商業不動産ポートフォリオに対してより高いレベルのリスク管理を採用することが予想され、より高いレベルの資本の維持が求められる可能性がある。私たちは商業不動産ローンに集中していますが、近年私たちの商業不動産ポートフォリオは著しく増加しています。私たちが実施しているいかなるリスク管理慣行も、私たちの商業不動産ポートフォリオに関連した損失を効果的に防止することは保証されない。経営陣は、商業不動産ローンについて豊富な経験を有し、より高いポートフォリオ監視·報告、並びに私たちの商業不動産ポートフォリオに関する強力な保証基準を実施し、維持していく。しかし、私たちの商業不動産集中のため、私たちはより高い資本レベルを維持する必要があるかもしれません。これは、私たちの成長を制限し、追加の資本を獲得し、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすことを要求するかもしれません。
商業不動産ローンの回復は、このような担保ローンや担保ローン支援証券の流動性に乏しい二級市場によってさらに減少する可能性がある。
私たちの現在の業務戦略は商業不動産ローンを強調することを含む。2022年12月31日までの1年間に5，080万ドルのローンを売却したにもかかわらず、将来的により多くのローンを売却することにするかもしれない。大多数のタイプの商業不動産ローンの二次市場は流動性が不足しているため、私たちはこれらのローンの一部または全権益を売却することで信用リスクを緩和する機会は少ない。これらの特徴から、商業不動産ローンの担保償還権を廃止すれば、担保の潜在購入者が少ないため、担保の保有期間は一般的に住宅担保ローンよりも長い。そのため、商業不動産ローンの押し売りは、私たちの住宅や消費ローンの組み合わせによる償却が未返済元金総額の割合よりも大きい可能性がある。
不動産やOREO保証のための融資を評価·監視する際に使用される評価や他の評価技術は、資産の純価値を正確に反映できない可能性がある。
不動産を担保にした融資の有無を考える際には、通常、財産の評価が求められている。しかし、評価は評価時の物件価値の推定のみであり、不動産価値は比較的短い時間で大きな変化(特に経済不確実性が進行する時期)に発生する可能性があるため、この推定は融資後の担保の純値を正確に反映できない可能性がある。したがって、私たちが担保償還権を取り消して関連物件を売却する時、私たちはすべて残りの債務を現金にすることができないかもしれない。また，評価と他の推定技術により，償還手続きにより得られたOREOの価値を決定し，融資減価を決定した。これらの評価のいずれかが不正確であれば、私たちの連結財務諸表は、私たちのOREOの正確な価値(ある場合)と私たちの融資損失準備金を反映しない可能性があります
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ローンの減価を正確に反映できないかもしれない。OREOの不正確な評価や不正確な融資損失の準備は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
連邦、州、そして地方消費者ローン法律は、私たちまたは私たちのパートナーが特定の融資を開始する能力を制限したり、このような融資に対する私たちの責任リスクを増加させるかもしれない。
連邦、州、地方法が成立し、いくつかの“略奪的”とされる貸出金行為を防止することを目的としている。これらの法律は，借り手をより負担できる製品から離れるように誘導すること，借り手に不必要な保険を売却すること，融資の再融資を繰り返すこと，および借入者が融資を返済できることを合理的に期待することなく融資を発行することを禁止しており，対象財産の価値を考慮することはない.私たちの政策は略奪的なローンを発行するのではなく、借り手の返済能力を決定することだ。それにもかかわらず、法律と関連規則は私たちの融資と融資投資活動の責任を増加させるかもしれない。このような法律を遵守することは私たちのビジネスの費用を増加させる。
さらに、消費者保護イニシアティブや州や連邦法の変化は、償還停止過程に関連する時間と費用を大幅に増加させるか、または私たちが担保償還権を失うことを根本的に阻止するかもしれない。近年、多くの州が止償還改革法を考慮したり、可決したりして、貸金人が違約財産を停止することの難しさとコストが大幅に増加し、私たちのいる州が将来似たような立法を通過しないことを確定することはできない。また、連邦規制機関は、消費者保護法違反の疑いがあるとして、いくつかの担保ローンサービス会社に対して訴訟を提起したり、法執行行動を取ったりしている。もし最終的に新しい州や連邦の法律または法規が公布され、引止めコストを大幅に高めたり、止償還の直接障害を高めたりすれば、このような法律または法規は私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの最大のローン関係は私たちの総ローングループの中でかなりの割合を占めており、これらの関係に関する信用リスクは比例しない影響を与えるだろう。
2022年12月31日現在、我々最大の30の借金関係は約2，060万ドルから7，510万ドル(無資金支援の約束を含む)であり、総約束総額は約11億ドル(2022年12月31日現在の投資のために保有する繰延費用前融資総額の39.87%)である。これらの関係に関連するすべてのローンはすでに私たちの保証政策と限度額に基づいて引受を行った。これらの融資を獲得した基礎企業や不動産の悪化など、これらの融資固有の他のリスクに加えて、借り手のこのような集中は、そのうちの1つまたは複数の関係が違約や違約すれば、大きな損失に直面する可能性があるというリスクをもたらす。融資損失の準備は、これらの関係に関連するいかなる損失も補うのに十分ではない可能性があり、準備されたいかなる損失や増加も、私たちの収益と資本に悪影響を及ぼすだろう。これらの融資が十分に担保されていても、機密資産の増加は、規制機関における当社の名声を損なう可能性があり、ビジネス計画を実行する能力を抑制する。
私たちの最大の預金関係は現在私たちの預金の大きな割合を占めていて、私たちの最大預金者の預金引き出しは私たちにより高価で不安定な源を通じて私たちの業務に融資することを強要するかもしれません。
2022年12月31日まで、私たちの最大の40の預金関係は、1つの預金が1，000万ドルを超え、15億ドルに達し、私たちの総預金の52.15%を占めている。これには市町村からの6.02億ドルの預金が含まれており、私たちは毎月それを検討している。私たちの最大の預金者や私たちの関連顧客群の預金引き出しは、私たちの業務と引き出し需要を満たすために、借入金や他の資金源により深刻な依存を強いる可能性があり、それによって私たちの純利息差や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの預金の大部分が短期的に抽出されれば、私たちの短期流動性に悪影響を与え、私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性がある。預金の引き出しのせいで、私たちはまた他のより高価で不安定な資金源にもっと依存することを余儀なくされるかもしれない。また、このような場合には、預金金利を引き上げ、新たな預金を誘致しようとする必要があるかもしれませんが、これは私たちの経営業績に悪影響を与え、および/または仲介預金を通じて資金を調達することになります。適用される法規によると、銀行がもはや“資本充足”しなければ、銀行はFDICの承認なしにブローカー預金を受けることができなくなる。
私たちの融資損失準備金は融資組合固有の損失を吸収するのに十分ではないかもしれません。
銀行業の経験は、私たちのローンの一部に延滞が発生し、一部のローンは部分的な返済しか得られない可能性があり、永遠に返済されない可能性があることを示している。一般的な経済状況が顧客とその業務に与える影響など、私たちがコントロールできない原因で損失を被る可能性があります。したがって、私たちは融資損失準備金を維持する
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これは私たちの融資組合に存在する可能性のある損失とリスクに対する経営陣の判断を表している。私たちの融資損失準備額を決定する際には、私たちの融資組み合わせの分析に依存し、その中で、歴史的損失経験、ローンの数量とタイプ、分類の傾向、延滞および非計算プロジェクトの数量と傾向、経済状況およびその他の関連情報を考慮した。融資損失準備の適切なレベルを確定すること自体は非常に主観的であり、現在の信用リスクと未来の傾向に対して重大な推定と仮定を行う必要があり、これらはすべて重大な変化が発生する可能性がある。融資損失を融資組合の任意の固有損失を吸収するのに十分なレベルに維持するために努力しているが、これらの融資損失の推定は必然的に主観的であり、その正確性は未来の事件の結果に依存する。2022年12月31日現在、融資損失準備金は2，840万ドル
借り手の経済状況の悪化、既存の融資に関する新しい情報、不正確な管理仮説の発見、他の問題の融資の発見、一時的な修正、融資の許し、自動我慢、その他の私たちがコントロールできない要素は、私たちがより高い不良資産とログアウトレベルを経験し、現在の融資損失準備金を超える融資損失を発生させる可能性があり、融資損失準備金を実質的に増加させることが要求され、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
また、連邦と州銀行監督機関はその監督機能の構成部分として、定期的に融資損失を審査して準備している。これらの規制機関は、私たちに融資損失の準備を増加させることを要求したり、彼らの判断に基づいてさらなるローンの衝撃を確認することを要求するかもしれません。これは私たちの判断とは異なるかもしれません。もし私たちが将来的に損失を大幅かつ意外に増加させる必要があれば、あるいは十分な準備金を確立していない追加的な輸出を行う必要があれば、私たちの業務、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるかもしれない
最後に、財務会計基準委員会は融資とリース損失準備を構築する会計基準を発表し、一般的に過去の事件と現在の状況のみを考慮した公認会計原則下の以前の方法の代わりに、1種の展望的な方法を採用し、最初に金融資産を開始或いは買収する時から、金融資産のライフサイクル内に予想される信用損失を反映した。新しい会計基準に依存して移行期間を延長する新興成長型会社として、現在の予想信用損失(CECL)と呼ばれるこの基準は2023年1月1日に施行された。CECL標準は、現在のやり方ではなく、現在のやり方ではなく、開始時に融資と満期証券を持つ全資産組合せライフサイクル内の予想される信用損失を記録することを要求する。私たちは現在CECL基準が私たちの会計と規制資本状況に与える影響を評価している。CECL基準を採用することは私たちが融資損失準備を決定する方式に重大な影響を与え、準備を大幅に増加させることが要求されるかもしれない。また、CECL基準は融資損失準備レベルでより大きな変動をもたらす可能性がある。もし私たちが何らかの理由で融資損失支出水準を大幅に向上させることを要求されれば、この増加は私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。より多くの情報を知るためには、本年度報告書10-K表の他の部分に記載されている監査された総合財務諸表の付記2、すなわち最近発表された会計基準を参照されたい
証券ポートフォリオに保有する投資証券の損失、特に金利上昇や経済·市場状況が悪化した場合に確認することができる。
2022年12月31日現在、我々ポートフォリオの帳簿価値は約1.197億ドルである。同じ日までに、私たちが投資した11.84%はアメリカ政府機関証券です。私たちがコントロールできない要素は、私たちのポートフォリオにおける証券の公正価値に著しく影響し、これらの証券の公正価値に潜在的な不利な変化をもたらす可能性がある。これらの要因には、格付け機関が証券について取った行動、発行者や関連証券の違約、市場金利の変化、資本市場の不安定が含まれているが、これらに限定されない。これらの要因のいずれも、非一時的減価(“OTIS”)、将来の達成された損失および/または未達成損失、および他の包括的収益の低下をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。証券減価がOTTIであるかどうかを決定するプロセスは、一般に、発行者の将来の財務パフォーマンスおよび流動性、証券の背後の任意の担保、および私たちの証券保有の意図および能力について複雑な主観的判断を行い、公正な価値に応じて任意の予想される回収を可能にして、証券を受信したすべての契約元本および利息支払いの可能性を評価する必要がある。私たちは、私たちの証券に関する任意の減価または損失を正確かつタイムリーに評価することができず、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは顧客と取引相手が提供する情報の正確性と完全性に依存する。
信用を提供するか否か又は顧客及び取引相手と他の取引を行うか否かを決定する際には、財務情報を含む顧客及び取引相手を表す情報、又は顧客及び取引相手を表す情報に依存することができる。私たちはまた、この情報の正確性と完全性に関する顧客と取引相手の陳述に依存することができる。信用を発行するかどうかを決定する時、私たちは顧客の陳述、すなわち彼らの財務諸表が公認会計基準に符合し、顧客の財務状況、経営結果、キャッシュフローを公平に反映する可能性がある。顧客の業務及び財務状況については、顧客の陳述及び証明、又は他の監査又は会計報告にも依存することができる。もし私たちが誤った情報、虚偽、不正確、または詐欺的な情報に依存すれば、私たちの業務、財務状況、および運営結果は不利な影響を受ける可能性がある。
わが国の産業と規制に関するリスク
私たちの産業は高度な規制、規制の枠組みを受けており、将来のいかなる立法や規制の変化にも加えて、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
銀行業は連邦と州の法律法規の高度な監督と監督を受けており、これらの法規は主に預金者、顧客、公衆、銀行システム全体あるいはFDIC DIFを保護するためであり、私たちの株主と債権者を保護するためではない。私たちはFRBの監督と監督を受けており、私たちの銀行もFDICとDFPの監督と監督を受けている。これらの法律法規を遵守することは困難で高価かもしれないし、法律法規の変化は追加のコンプライアンスコストをもたらすかもしれない。金融機関に重大な規制とコンプライアンス改革を実施する“ドッド·フランク法案”は、このような連邦法の一例である。私たちが行う可能性のある融資や投資の許容タイプ、金額と条項、受け取る可能性のある最高金利、私たちが受け入れなければならない預金の準備金金額、受け入れられる預金の種類、私たちがこのような預金のために支払う可能性のある金利、十分な資本と流動性の維持、私たちと私たちの銀行の支配権変更、私たちと私たちの銀行との間の取引、非公開情報の処理、配当金の制限、新しい事務所の設立など、私たちの法律と法規に適用されて様々な事項が管理されている。特定の活動に従事する前に、私たちは規制機関の承認を受けなければならず、この承認はタイムリーではないか、または承認されないリスクがあるかもしれない。これらの要件は私たちの運営を制限する可能性がありますが、新しい法律の採用や既存の法律の変更や廃止は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、このような連邦と州法規による負担は一般銀行、特に私たちの銀行を可能にするかもしれない, 彼らの非銀行競争相手に比べて、競争は劣勢にある。現在と潜在的な法規、および規制機関の監督審査を遵守することは、私たちのコストを著しく増加させ、私たちの内部業務プロセスの効率を阻害する可能性があり、規制資本を増加させ、多くの時間、労力、資源を必要とすることで、コンプライアンスを確保し、任意の規制照会や調査に応答することで、効果的な方法で業務機会を追求する能力を制限することが要求される。私たちが適用される法律や法規、そのような法律および法規の解釈または規制政策を遵守しないことは、規制機関の制裁、民事罰金、および/または私たちの名声を損なう可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
適用される法律、法規、解釈、執行政策と会計原則は近年重大な変化が発生しており、将来も重大な変化が発生する可能性がある。しかも、連邦と州規制機関は既存の規制の適用方法を変えるかもしれない。私たちは未解決または未来の立法や法規の実質的または効果、あるいは法律法規の私たちの適用への変化を予測することができない。将来の変化は私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
さらに、現在の経済および金融環境を考慮して、規制機関は、規制適合性を評価するための基準または基準の解釈を変更するか、または金融サービス会社の流動性、リスク管理、または他の運営実践の十分性を決定することを選択することができる。これは私たちの戦略を実施する能力に影響を与える可能性があり、予測不可能な方法で私たちに大きな影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、規制当局は、法律法規の解釈と、私たちの融資組合、証券組合、その他の資産の品質を評価する上で、幅広い裁量権を持っている。私たちは、私たちの資産、運営、融資実践、投資実践、資本構造、または業務の他の側面に対する規制機関の品質の評価に基づいて、追加費用を負担することを要求されるか、または、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある行動を取るか、または回避することができる。
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FRBの通貨政策や規制は、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入と成長はFRB政策の影響を受けている。FRBの重要な機能は通貨供給と信用条件を調節することだ。FRBがこれらの目標を実現するためのツールには、公開市場での米政府債券の購入と売却、割引率の調整、銀行の銀行預金に対する準備金要求の変更がある。これらのツールは、全体の経済成長および信用、銀行ローン、投資、預金の分配に影響を与えるために、異なる組み合わせで使用される。それらの使用はまたローン金利や預金金利に影響を及ぼすだろう。
FRBの通貨政策や規制は過去に商業銀行の経営業績に大きな影響を与えており、今後も継続する見通しだ。これらの政策が私たちの業務、財務状況、そして経営結果に与える影響は予測できない。
連邦と州規制機関は私たちの業務を定期的に検査し、不利な検査結果を救済することを要求するか、あるいは私たちに法執行行動を取ることができるかもしれない。
FRB、FDIC、DFPIは私たちの法律と法規の遵守状況を含めて、私たちの業務を定期的に検査しています。検査の結果、FRB、FDIC、またはDFPIが、私たちの財務状況、資本資源、資産品質、収益の見通し、管理、流動性、または私たちの任意の業務の他の側面が満足できなくなったか、または私たちがいかなる法律または法規に違反しているかを決定した場合、彼らは適切だと思ういくつかの異なる救済措置を取るかもしれない。このような行動は私たちにこのようなどんな不良検査結果を修復することを要求することを含むことができる。
さらに、これらの機関は、“安全でないまたは不健全な”やり方を禁止するために、法律または法規または不安全または不健全なやり方に起因するいかなる条件を是正するための平権行動をとる権利があり、司法執行可能な行政命令を発表し、私たちの資本を増加させることを指示し、子会社または他の資産の売却を指示し、配当金および分配を制限し、私たちの成長を制限し、私たちまたは私たちの高級管理者または取締役に対する民事罰金を評価し、高級管理者および取締役を罷免し、これらの条件が是正できない、または差し迫った預金者損失リスクが存在すると結論付けた場合、私たちの預金保険を終了して、私たちの銀行を接収したり信託したりします。私たちに対する規制された法執行行動は、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは厳格な資本金要求を受けて、これは私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれない。
連邦法規は保険預金機関の最低資本要求を規定し、リスクに基づく最低資本とレバレッジ率を含み、これらの比率を計算する異なる資本形式を定義した。資本規則は一般的に銀行持ち株会社と銀行が普通株一級資本とリスク加重資産の比率を少なくとも7.00%(最低4.50%プラス2.50%の資本保存緩衝)、一級資本とリスク加重資産の比率が少なくとも8.50%(最低6.00%に2.50%の資本保存緩衝をプラス)、総資本とリスク加重資産の比率が少なくとも10.50%(最低8.00%に2.50%の資本保存緩衝)を維持することを要求する。1次レバレッジ率は少なくとも4.00%だ。ある機関が普通株式一級資本の資本保護緩衝を超えていない場合、その機関が資本分配を行い、適宜ボーナスを支払う能力が制限されることになる。また、保険預金機関が銀行機関の即時是正措置の枠組みの下で“余裕資本”を得るためには、少なくとも6.50%の普通株式一級資本比率、少なくとも8.00%の一級資本比率、少なくとも10.00%の総資本比率、および少なくとも5.00%の一次レバレッジ率を備えなければならず、任意の書面合意、命令または資本指示、またはその主要連邦または州銀行監督管理機関が任意の資本措置の特定資本レベルを満たし、維持するための即時是正行動指示を受けてはならない。
歴史的に見ると、総合資産総額が30億ドルを下回り、かつある他の基準に符合する銀行持株会社として、アメリカ証券取引委員会はFRBの“小銀行持株会社政策声明”に従って運営してきたが、この声明はFRBのリスクに基づく資本とレバレッジ規則の遵守を免除し、即ち合併総資産が30億ドル未満の銀行持株会社は重大な非銀行活動に従事せず、重大な表外活動を行わず、Smallに登録されていない実質的な債務或いは持分証券でもない。2022年9月30日現在、会社の総合併資産は30億ドルのハードルを超えているため、会社は本政策声明の制約を受けなくなり、その資本充足性はFRBが一般的に適用される資本要求に基づいて評価される。
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将来採用される任意の新しいまたは改訂された基準は、大量のより多くの資本を維持し、普通株式権益をより主要な構成要素とするか、あるいは定式化された資本要求に適合するように、私たちの資産と負債の構成を管理することを要求するかもしれない。私たちは追加資本を調達できないかもしれないし、私たちが受け入れられる条項で追加資本を調達できないかもしれない。現在または将来の規制要件を満たすために資本を維持できなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは多くの“公平で責任ある銀行”の法律や他の消費者保護のための法律法規に支配されており、これらの法律を守らなければ、様々な制裁を受ける可能性がある。
“平等信用機会法”、“公平住宅法”およびその他の公平融資法律法規は、州法律法規を含み、金融機関の差別的融資行為を禁止する。連邦貿易委員会法は不公平または欺瞞的な行為またはやり方を禁止し、“ドッド·フランク法案”は金融機関の不公平、詐欺または乱用またはやり方を禁止する。CFPBを含む米国司法省、連邦と州銀行機関、その他の連邦と州機関は、これらの公平で責任のある銀行の法律と法規を実行する責任がある。総合併資産が100億ドルを超えない銀行は、銀行を含み、CFPBが公布した規則の制約を受けているが、連邦銀行機関の審査と監督を受けて、連邦消費者保護法律と法規を遵守することを保証しなければならない。したがって，CFPBルール作成は世銀の動作に大きな影響を与える可能性がある.
ある機関が公平かつ責任ある銀行の法律法規を遵守することへの挑戦は、損害賠償や民事罰金、禁止救済、M&A活動の制限、拡張の制限、新たな業務分野への参入制限など、様々な制裁を招く可能性がある。また、個人訴訟では、集団訴訟を含む公正融資法下での機関の表現を疑問視することもできる。このような行動は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは銀行持ち株会社で、キャッシュフローは銀行に依存し、銀行が現金分配を行う能力が制限されている。しかも、FRBは私たちに世銀を支持するために資本資源を投入することを要求するかもしれない。
私たちは銀行持ち株会社で、銀行普通株を持つ付帯活動以外に、何の実質的な活動もありません。さらに証券を発行することに加えて、私たちが普通株の分配と任意の債務の返済に使用する主な資金源は、当行から受け取った配当金である。持株会社Five Star Bancorpは銀行から独立した法的実体である。そのほか、当行は当行に配当金を支払う義務はないが、当行が当行に支払う任意の配当金は本行の利益或いは財務状況、各業務の考慮要素及び適用の法律と法規に依存する。銀行機関の一般的な状況と同様に、銀行の収益力は通貨コストや獲得可能性の変動、金利の変化および全体的な経済状況の影響を受ける。また、様々な連邦や州法規は、銀行が規制機関の許可なしに会社に支払う配当金の金額を制限している。
また、FRBは銀行ホールディングスがその付属銀行の財務·管理力源として機能することを要求し、その付属銀行を支援するための資源投入を約束した。“ドッド·フランク法案”に規定されている“パワー源”の原則によると、FRBは、銀行ホールディングスがそうしたくない可能性がある場合を含む、銀行ホールディングスに付属銀行への出資を要求することができ、銀行ホールディングスがこのような付属銀行に資源を約束できなかったため、安全で不健全なやり方をしていると告発することができる。したがって、世銀が財政的苦境に遭遇したら、私たちはそれに財政的援助を要求されるかもしれない。
私たちの資源が限られている時、私たちは資金を注入する必要があるかもしれないし、私たちは必要な資金を借りたり、資本を調達したりする必要があるかもしれない。銀行持株会社は、その付属銀行に対するいかなる融資も、支払権において当該付属銀行の預金及び何らかの他の債務に従属する。ある銀行持株会社が破産した場合、破産管財人は、付属銀行の資本を維持するために、連邦銀行監督機関に対する持株会社のいかなる約束も負うことになる。また、破産法では、このような承諾に基づく債権は、任意の手形債務の所有者の債権を含む持株会社の一般無担保債権者の債権よりも優先する権利があると規定されている。そのため，銀行持ち株会社が付属銀行に出資するために借り入れた任意の融資は，他社の借金よりも困難で高価になる可能性がある.
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私たちは拒否のリスクに直面している“銀行秘密法”や他の反マネーロンダリング規制や条例を遵守して施行しない。
銀行秘密法、愛国者法案、その他の法律法規は、金融機関に他の職責のほか、有効な反マネーロンダリング計画を構築·維持し、疑わしい活動報告や通貨取引報告などの報告書を提出することを要求する。私たちはこれらと他の反マネーロンダリング規定を守らなければならない。私たちの連邦と州銀行規制機関、財務省の金融犯罪法執行ネットワーク、その他の政府機関は、反マネーロンダリング要求に違反した行為に重大な民事罰金を科す権利がある。私たちはまた、米国の実体が国会の様々な行政命令や法案によって定義されたいくつかの禁止された側と取引されないことを保証するために、財務省のOFACが発表·実行した法規遵守状況のより厳しい審査を受けている。もし私たちの計画が欠陥があると考えられた場合、私たちは罰金、民事罰金、および他の規制行動を含む責任を負うかもしれません。その中には、私たちの業務運営および配当金を支払う能力の制限、M&A活動の制限、拡張の制限、および新しいビジネスラインへの制限が含まれている可能性があります。マネーロンダリングやテロリスト融資と戦う適切な計画を維持して実施できなければ、私たちに深刻な名声結果をもたらす可能性もある。このような状況のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
計画的にロンドン銀行の同業解体(以下、“LIBOR”と呼ぶ)を基準金利として中止し、別の参考金利に移行することは、運用上の問題となり、市場混乱を招く可能性がある。
LIBORの管理人は、2023年6月30日までにドルLIBORの大部分の期限を発表し、2021年12月31日以降に1週間と2ヶ月のドルLIBOR設定を永久に停止します。FRBおよび他の連邦銀行機関は、既存の契約が明確に定義された代替基準金利を含む強力なバックアップ言語を有することを確実にするために、2021年12月31日までに新しい契約でLIBORを脱退することを奨励し、LIBORの開放を有する規制対象機関がLIBORから秩序正しく離脱することへの期待を強調した。資本·債務市場が近い将来LIBORの使用を停止することが予想されるにもかかわらず、この移行が我々の業務、財務状況、運営結果にどのような影響を与える可能性があるかは予測できない。
ニューヨーク連邦準備銀行の別の参考金利委員会の提案によると、FRBはすでにLIBORの代わりに担保のある隔夜融資金利(SOFR)を発表し始めている
2022年3月、総裁·バイデンは“調整可能金利法”(略称“LIBOR法”)に署名し、法律にした。ロンドン銀行間同業借り換え金利法案は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を代替するために明確に定義され実行可能な予備条項がない難しいレガシー契約にデフォルト規則を提供した。LIBOR法案はまた、FRBが選択した代替金利の使用を含むLIBOR代替金利を選択する貸主のための訴訟安全港を設立した。FRBは2022年12月16日、ある金融契約中のLIBORに代わるSOFRに基づく基準金利を決定したLIBOR法案を実施する最終ルールを可決した。
SOFRはLIBORの第一選択代替金利のようであるが，他の基準が出現するかどうか，あるいは米国以外で他の金利を採用するかどうかは不明である。LIBORの代わりに，現在一貫してLIBOR基準に依存している異なるクラスツール間の経済ミスマッチを招く可能性がある.これらの新金利に対する市場の反応は緩やかに発展しており、これらの金利の流動性をめぐり、転換期間中の任意の経済価値移転の問題を解消するためにこれらの金利をどのように適切に調整するかは依然として大きな懸念である。SOFRや他の代替金利がLIBORの代わりに市場基準になるかどうかは予測できません。
私たちのいくつかの金融商品はロンドン銀行の同業借り換え金利と連結されている。私たちは現在、LIBOR規制機関の行動と、LIBOR予想終了前に代替基準金利を実施して、私たちの金融商品や付属手形への潜在的な影響を決定するために監視しています。異なる市場参加者と異なる金融商品がLIBORから代替金利に移行する方法は一致せず、市場の混乱や運営問題を招く可能性があり、これは私たちをより大きな基本的なリスクとそれによって生じる関連コストを直面させ、取引相手と食い違う可能性があることを含む悪影響を及ぼすかもしれない。
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私たちを持っている普通株
私たちの株価は変動する可能性があり、投資家やアナリストの期待を満たすことができないかもしれない。あなたはあなたが支払った価格以上の価格であなたの株を転売することができないかもしれません。したがって、投資の一部または全部を損失する可能性があります。
株価変動は私たちの普通株の売却価格にマイナス影響を与える可能性があり、どの売却のタイミングにもマイナス影響を与える可能性がある。私たちの株のナスダック株式市場有限責任会社(“ナスダック”)の市場価格は、私たちの株が最初の公募株の前に時々起こる私的交渉取引の価格以上になることを保証することはできません。私たちの株価は、本明細書で説明したリスク要因、および他の要因を含む様々な要因によって大幅に変動する可能性がある
•四半期または年度の経営業績、財務状況または信用品質の実際または予想変化
•ビジネスや経済状況の変化
•会計基準、政策、指針、解釈、または原則の変更；
•証券アナリストが発表した私たちまたは金融サービス業全体に関する提案や研究報告の変化
•証券アナリストは米国を報道したり続けたりすることができなかった
•財務推定を変更したり、研究報告書や金融アナリストの提案を発表したり、米国や他の金融機関に対する格付け機関の行動を変更したりする
•金融サービス業の動向、関心、その他の問題に関するニュース記事
•わが国の市場自然災害や人為災害の影響に関する報告；
•私たちや私たちの競争相手に対する市場の見方は
•“空振り”の結果も含めて、私たちの普通株への需要が急激に増加した
•私たちまたは私たちの競争相手によって行われるまたは関連する重大な買収または業務合併、戦略的パートナーシップ、合弁企業または資本約束；
•第三者からの追加投資
•キーパーソンの増減
•将来的に普通株式を売却または発行する
•競争相手の株価と経営業績の変動
•法律または法規の変更または提案変更、またはそれに対する異なる解釈、私たちの業務、またはこれらの法律または法規の実行に影響を与える
•競争相手が使用する新しい技術または提供されるサービス；
•第三者からの追加投資
•テロ行為や脅威、流行病、または軍事衝突のような地政学的条件。
特に、本節で説明したいかなるリスクの実現も、私たちの普通株の市場価格に悪影響を与え、あなたの投資価値を低下させる可能性があります。また、株式市場は全体的に極端な変動を経験しており、この変動は特定の会社の経営業績とは無関係であることが多い。私たちの実際の表現にかかわらず、これらの広範な市場変動は短期、中期、または長期に私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
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我々は“新興成長型会社”(JOBS Act)で定義されている“新興成長型会社”(Emerging Growth Company)と、“取引法”(Exchange Act)12 B-2条で定義されている“より小さい報告会社”であり、新興成長型企業やより小さい報告会社に適した情報開示要求の低減を利用することができ、我々の普通株の投資家に対する吸引力を低下させ、我々の普通株の市場価格に悪影響を与える可能性がある。
“雇用法案”の定義によると、私たちは“新興成長型会社”です。私たちが新興の成長型会社であり続ける限り、私たちは一般的に上場企業に適用される様々な要求の影響を受けず、いくつかの免除を利用することができる。これらの他の事項を免除することは、監査された財務諸表のみを2年間提出することを可能にし、関連する管理層の議論と分析において、私たちの2年間の経営結果のみを議論することができる；監査人に財務報告の内部統制を証明しないこと；上場企業に適用される新しいまたは修正された会計基準を遵守するために延長された過渡期間を利用すること；より小さい報告会社に適用される規則に基づいて、私たちの役員報酬スケジュールの開示を減少させることは、私たちの役員報酬についての報酬議論および分析およびいくつかの他の開示を行う必要がないことを意味し、役員報酬や金パラシュート手配に対する拘束力のないコンサルティング投票を求めないことを意味する。
私たちは私たちがこれ以上新興成長型会社ではないまで、このような免除を利用するかもしれない。私たちは、(I)初公募5周年後の最初の事業年度、(Ii)私たちの年間毛収入が10.7億ドルを超えた後の最初の事業年度、(Iii)前3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日、または(Iv)米国証券取引委員会規則で規定されている大型加速申告会社とみなされる日、以下の最初の時期に新興成長型会社になることを停止する。
新興成長型企業の資格に適合しなくなった後であっても、取引法第12 b-2条の規則で定義されている“より小さい報告会社”の資格に適合する可能性があり、監査人に財務報告の内部統制の証明を提供する必要がないこと、当社の定期報告及び依頼書において役員報酬スケジュールの開示を削減することを含む、多くの同じ開示要求免除を利用することが可能となる。
私たちは投資家が私たちがこのような免除に依存する可能性があるために私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見するかどうか予測できない。したがって、一部の投資家が私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちの普通株はそれほど活発ではない取引市場が出現する可能性があり、私たちの株価はもっと変動したり下落したりする可能性がある。
私たちの大株主は重大な会社活動を制御する能力があり、私たちの大株主の利益はあなたのと一致しない可能性があります。
初公募が終了した時、私たちの取締役、行政人員及び主要株主の実益は合わせて5，881，682株の株式を保有し、私たちのすでに発行した普通株の約34.47%を占めた。したがって、取締役、役員、主要株主は、取締役選挙の結果や株主投票の提出その他の事項の潜在的な結果、例えば、私たちのほとんどの資産の合併、売却、その他の非常に会社事項を含む私たちの事務や政策に大きな影響を与えることができます。この影響はまた、制御権の変更や経営陣の変動を遅延または阻止したり、わが社の最良の利益に合致すると考えられる取引を承認する能力を制限したりする可能性がある。このような内部者たちの利益はあなたを含む他の株主の利益と衝突するかもしれない。
証券や業界アナリストが我々の業務に関する研究報告を発表しない場合、あるいは不正確または不利な研究報告を発表しなければ、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
私たちの普通株の取引市場は、証券や業界アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存している。私たちは証券と産業アナリストの研究報告書を引き付けたり維持することができないかもしれない。証券や業界アナリストが私たちの会社を追跡していなければ、私たちの株の取引価格はマイナスの影響を受ける可能性がある。もし私たちが証券や業界アナリストの報告を得たら、1人以上のアナリストが私たちを追跡したアナリストが私たちの株式格付けを引き下げたり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表したら、私たちの株価は下落するかもしれない。もし私たちがアナリストの私たちの経営業績に対する期待に達しなければ、私たちの株価は下落するかもしれない。これらのアナリストのうちの1人以上が私たちへの報告を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、私たちの株に対する需要が減少する可能性があり、これは私たちの株価や取引量を低下させる可能性がある。
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私たちは未来に私たちの普通株式に配当しないかもしれないし、私たちの配当能力は一定の制限を受けている。
私たちの普通株式の保有者は、このような支払いに合法的に利用可能な資金から抽出された取締役会が発表した配当金を得る権利しかない。当社取締役会は配当金額や頻度を変更することを自ら決定したり、配当金の発行を完全に停止したりすることができます。また、私たちは銀行持株会社であり、資本充足率と配当に関するFRBのガイドラインを含む連邦規制の考慮に依存していると発表しました。FRBの政策は、銀行持株会社は通常、収益から普通配当金のみを支払うべきであり、予想収益留保が組織が予想している将来の需要、資産品質、財務状況と一致する場合にのみそうすべきであり、銀行持株会社は配当金支払い期間中の収益を超える配当金を発表して支払う前にFRBに通知して協議すべきである。
清算、解散または清算が発生し、利息と配当金の支払いにおいて、私たちの債務と優先株(あれば)の保有者は私たちの普通株の保有者より優先します。
会社のいかなる清算、解散、または清算では、私たちの普通株は債務保有者が私たちのすべての債権と発行した優先株の後に並びます。2022年12月31日現在、私たちは全部で7360万ドルの二次手形の未返済があり、債務発行コストを差し引いて、未償還の優先株や信託優先証券はありません。私たちはそのような債務義務を負うことができ、あるいは将来的に優先株を発行して追加資本を調達することができる。この場合、当社の清算、解散、または清算時には、当社の普通株式所有者は、債務保有者に対するすべての義務が履行されるまで、任意の支払いまたは他の資産配分を受ける権利がなく、二次債務および優先持分証券(例えば、ある)の所有者は、彼らへの支払いまたは分配を受ける権利がない。また、普通株の任意の配当金を支払うことができる前に、信託優先証券及び優先株の二次手形及び配当金の利息の支払いを要求される。
カリフォルニア法律と我々が改正·再記述した会社定款及び改正·重述の定款の規定は逆買収効果がある可能性があり、しかも銀行持株会社の制御権の変更に実質的な監督管理制限がある。
カリフォルニア州会社法と我々が改訂·再記述した会社定款(“定款”)と我々の改正·重記の定款(“定款”)の規定は，第三者が我々を買収することを難しくする可能性があり，たとえそうしても我々の株主に有益とみなされるであろう。また、ある限られた例外を除いて、連邦法規は、任意の個人または会社またはグループが“一致行動”とみなされる者が、私たちの任意のカテゴリの議決権のある株の10%以上を直接または間接的に買収することを禁止している(買収先が銀行持株会社である場合、5%以上)、または、事前に通知したり、FRBに申請したり、承認を得ることなく、任意の方法で私たちの大多数の取締役の選挙を制御したり、わが社の管理層または政策を指導する能力を得る。したがって、適用されれば、潜在的投資家は私たちの普通株の任意の株式を購入する際にこれらの要求を守らなければならない。全体的に、私たちの定款と定款、その他の法定および規制条項の規定は、私たちの株主がその普通株式市場価格よりも高い割増の合併、買収、カプセル買収、代理権競争、または他の取引を獲得する可能性があることを延期、阻止、または阻止する可能性がある。さらに、これらの規定の組み合わせは、いくつかの業務統合を効果的に阻止し、これは逆に私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの規約には、私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員と紛争したときに有利な司法裁判所を得る株主の能力を制限する独占法廷条項があります。
私たちの規約には、私たちが書面で別の法廷を選択することに同意しない限り、米国カリフォルニア州北区地域裁判所(または、米国カリフォルニア北区地域裁判所に管轄権がない場合、カリフォルニア州の任意の連邦または州裁判所)は、以下の状況の唯一かつ独占的な法廷でなければならない排他的法廷条項がある：(I)私たちが提起した任意の派生訴訟または法的手続きを代表し、(Ii)いかなる取締役も、任意の役員、役員または他の従業員の私たちまたは私たちの株主に対する責任に違反したと主張する訴訟；(Iii)“カリフォルニア州会社法”又は会社定款又は定款の任意の規定に基づいて、吾等又は吾等の任意の取締役、高級職員又は他の従業員に対してクレームを提起する任意の訴訟；又は(Iv)内部事務原則によって管轄される吾等又は吾等の任意の取締役、高級職員又は他の従業員のクレームに対する任意の訴訟。私たちの規定は、私たちが書面で代替フォーラムを選択することに同意しない限り、さらに規定されるだろう
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米国連邦地域裁判所は、適用法が許容される最大範囲で、連邦証券法(連邦証券法による適用規則や条例を含む)に基づいて生じる訴因の任意の訴えを解決する独占的なフォーラムとなる。いかなる者が当社の株式の任意の株式を購入またはその他の方法で取得するかのいずれかの権利は、当社の附例のこの規定に同意し、知っているとみなされる。排他的法廷条項は、株主が司法法廷で、私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員と紛争することに有利だと思うクレームを出す能力を制限する可能性があり、このような訴訟を阻害する可能性がある。あるいは、もし裁判所が排他的法廷条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは、他の管轄区域でこのような訴訟を解決するために追加費用を発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および成長の見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業としての要求は、私たちの資源を緊張させ、経営陣の注意をそらす可能性がある。
上場企業として、私たちは大量の法律、会計、保険、その他の費用を招いた。私たちは取引法、サバンズ-オキシリー法案、および適用される証券規則と法規の報告要件を遵守しなければならない。これらの法律および法規は、非上場または報告されていない会社ではなく、会社の管理、報告および開示方法の範囲、複雑さ、コストを増加させる。私たちは高度に規制された環境で業務を行っているにもかかわらず、これらの法律や法規のコンプライアンスに対する要求は、私たちが上場企業になる前に経験したのとは異なる。その他の事項に加えて、取引法は、当社の業務及び経営実績に関する年間、四半期及び現在の報告書を提出し、効率的な開示制御及び手続、並びに財務報告の内部統制を維持することを要求している。ナスダック上場企業としては，取引法や米国証券取引委員会の代理ルールの要求に応じた代理材料の準備と提出が求められている。これらの規則や法規を遵守することが増加し、私たちの法律や財務コンプライアンスコストを増加させ続け、いくつかの活動をより困難にし、時間やコストをより高くし、特にJOBS法案で定義された“新興成長型企業”ではなく、私たちのシステムや資源への需要を増加させるだろう。サバンズ-オクスリ法案に要求される基準を満たすために、必要に応じて財務報告の開示制御およびプログラムおよび内部統制を改善し、必要に応じて大量の資源および管理監視を必要とする可能性がある。したがって、経営陣の関心は他の業務に移される可能性があり、これは私たちの業務や経営業績を損なう可能性があります。また…, もし私たちが米国証券取引委員会に定期報告を提出できなかった場合、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの投資家と潜在投資家が私たちに自信を失い、私たちの普通株の取引を制限し、その市場価格を低下させ、私たちの資本市場に入る能力に影響を与える可能性がある。
効果的な財務報告の内部統制を設計、実施、維持できなかった場合、または将来の財務報告の内部統制のいかなる重大な弱点を修復できなかった場合、財務結果を正確に報告したり、詐欺を防止することができない可能性がある。
我々は財務報告の内部統制に対して、財務報告の信頼性と公認会計原則に基づいて外部財務諸表を作成するために合理的な保証を提供することを目的としている。財務報告書の効果的な内部統制は、信頼できる報告書を提供し、不正を防止するために必要だ。私たちは将来、財務報告の内部統制におけるすべての重大な欠陥および/または重大な弱点を発見することができないかもしれません。もし私たちがサバンズ·オキシリー法案第404条に基づいて財務報告に対して有効な内部統制を維持できなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
我々の正常な運営過程では、“米国証券取引委員会”の財務報告内部統制認証ルールの要求を満たすために救済が必要な欠陥が発見される可能性がある。PCAOBが発表した標準は重大な欠陥を財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせと定義し、著者らの年度或いは中期財務諸表の重大な誤報に合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。したがって、私たちは、財務報告の内部統制における私たちの重大な弱点を、米国証券取引委員会に提出された定期報告で開示しなければならないだろう。重大な欠陥の存在は、経営陣が財務報告の内部統制に有効であると結論を出すことができず、“雇用法案”の下の新興成長型企業でなくなった場合、私たちの独立公認会計士事務所は、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を評価するためにその報告書を提出できなくなるであろう。また、我々の米国証券取引委員会報告書でこのような欠陥を開示することは、投資家が私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格にマイナス影響を与える可能性があり、私たちの証券がその取引の証券取引所から撤退する可能性がある。さらに、効果的な内部統制は、信頼できる財務報告書を作成し、詐欺を防止するために必要だ。もし私たちが統制と手続きや財務報告書の内部統制を開示する上で欠陥があれば、これらの欠陥は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
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一般リスク因子
新冠肺炎の流行とウイルス伝播を遅らせる行動の影響は私たちの業務、財務状況、運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
連邦、州と地方政府は各種の制限と政策を制定し、新冠肺炎の伝播を制限しようとしている。このような措置は経済活動を混乱させ、失業と消費者と企業支出の減少を招く。新冠肺炎の経済·金融影響に対応するため、FRBは金利を大幅に引き下げ、量的緩和措置および国内·世界資本市場支援計画を実施した。また、現在と前大統領政府、国会、各連邦機関、州と地方政府は、大流行の経済·社会的結果に対応するための措置を講じており、まず2020年3月27日に公布されたCARE法案、2020年12月27日に公布された総合支出法案、2021年3月11日に公布された米国救援計画法案が可決された。CARE法案は新冠肺炎の影響を受けた個人と企業に広範な経済救済を提供し、総合支出法案とアメリカ救援計画法案はいくつかの方面でその中のいくつかの救済条項を延長し、他の形式の救済を提供した。購買力平価も含まれています。
新冠肺炎疫病の影響はすでに著しく低下し始めたが、金融市場と主要な市場指数に対する経済影響は依然として全体の経済活動に影響している。大流行病の持続時間の不確定性とそれによる経済混乱は市場変動を激化させ、不況と消費者自信と企業の普遍的な大幅な低下を招き、その長期的な影響は依然として不確定である。これらの条件の持続、およびCARE法案および他の連邦および州措置の影響、特に融資準備金については、すでに私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を与えており、さらに私たちの業務、財務状況、運営結果、ならびに私たちの借り手、顧客、および業務パートナーの運営に悪影響を及ぼすことが予想される
これらの要素の比較的長期的な最終的な影響はまだ確定していないが、私たちはこれらの要素が私たちの業務、私たちの運営、あるいは世界経済への全面的な影響の程度をまだ知らないし、新冠肺炎の大流行の消退に伴い、経済が持続的に回復する速度も知らないが、全体的な経済状況の低下、特に中小企業に対する長期的なマイナス影響は、私たちの業務、財務状況、今後の運営業績に悪影響を与える可能性があり、私たちの多くの既知のリスクを増加させる可能性がある。
私たちの成功は、私たちの管理チームとキーパーソン、そして私たちの業務戦略を成功させる能力に大きく依存しています。
私たちの成功は私たちの管理チームと重要な従業員を維持できるかどうかに大きくかかっている。私たちの管理チームや他の重要な従業員は、私たちの融資や他の業務発展活動を担当する人を含め、豊富な業界経験を持っています。私たちは私たちが私たちの管理チームのメンバーや他の重要な職員たちのサービスを維持できることを確実にすることができない。私たちは管理チームの一部のメンバーと雇用協定を締結したが、彼らはいつでも離れることを選択することができる。私たちのどんな管理チームやキーパーソンの流出は、私たちの業務戦略を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、十分な後継者を見つけることができず、適切な代替者を見つけることさえできないかもしれません。
私たちの未来の成功はまた私たちの魅力、発展、激励、そして重要な従業員の持続的な能力にかかっている。合格した人材の需要量は非常に大きく、私たちは巨大なコストを発生させて彼らを誘致し、維持するかもしれない。人材市場の競争が激しいため、私たちは合格した官僚や候補者を引き付けることができないかもしれない。合格した管理チームと合格した肝心な従業員を引き付け、維持することができなければ、私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
私たちが将来的に成長して利益を維持できる保証はありません。あるいは、利益があれば、私たちの全体的な収益は私たちの以前の運営業績と一致したり、未来に増加したりすることができます。私たちの市場、特に不動産市場の経済状況は低迷し、他の金融サービス提供者からの競争が激化し、私たちの核心預金基盤を維持したり拡大したりすることができず、監督管理と立法面の考慮、優秀な人材を誘致し、維持できなかったなどの要素は、過去のように資産を迅速に増加させたり、収益力を増加させたりすることを制限する可能性がある。持続可能な成長要求は以下の方式でリスクを管理する：慎重な融資保証基準に従い、金利リスクを大幅に増加したり、純利息差を圧縮することなく、ローンと預金の増加をバランスさせ、常に十分な資本を維持し、ますます多くの顧客関係を管理し、技術プラットフォームを拡張し、合格従業員を採用と維持し、そして成功する
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私たちの戦略的計画を実施する。私たちはまた、私たちの管理情報と制御システム、プログラム、プロセスを効率的かつタイムリーな方法で改善または統合し、既存のシステムと制御における不足点を見つける必要がある。特に，我々の制御やプログラムは，異なる市場融資額の増加や，新たな支店を含む業務拡張にともなうインフラに適応できなければならない.私たちの成長戦略は私たちの行政と運営インフラを拡大するために追加的な支出を生成する必要があるかもしれない。もし私たちが私たちの銀行の特許経営権を効果的に管理し、発展させることができなければ、私たちはコンプライアンスと運営の問題に直面して、成長速度を緩めなければならないか、あるいは現在の予測を超えた追加支出を生成してこのような成長を支持しなければならないかもしれない。私たちは新しい市場で成功するために必要な知識や関係を持っていないか、発展できないかもしれない。私たちの歴史的成長率を維持できず、私たちの成長を促進する要素を十分に管理できなかったり、新しい市場への進出に成功しなかったりすれば、私たちの収益や収益力に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが新しいビジネスライン、製品、またはサービスを実施すれば、私たちは大量の時間と資源を投入するかもしれないが、これらの新しいビジネスライン、製品、またはサービスは成功しないかもしれない。
私たちは時々新しいビジネスラインを実施したり、既存のビジネスライン内で新製品および製品強化および新しいサービスを提供したりする可能性があります。このような努力と関連した危険と不確実性は大きい。新しいビジネスライン、製品、製品強化機能、またはサービスを開発、実施、またはマーケティングする際に、大量の時間と資源を投入する可能性があります。私たちは、新しい業務または製品を成功させるか、またはその予想される収益を達成するために必要な適切な資源または専門知識レベルを過小評価しているかもしれない。新しいビジネスライン、製品、製品強化、またはサービスの開発と導入の初期スケジュールに設定されたマイルストーンは実現できないかもしれませんが、価格および利益目標は不可能であることが証明されている可能性があります。新しいまたは変化する法規、競争的代替方案、および絶えず変化する市場選好のような外部要素は、新しい業務ラインまたは新製品、製品増強またはサービスの最終実施にも影響を与える可能性がある。すべての新しいビジネスライン、製品、製品改善、またはサービスは、私たちの内部制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性があります。私たちはまた顧客が受け入れないか利益を上げないかで業務や製品を停止することを決定するかもしれません。新ビジネスラインを開発·実施したり、新製品、製品増強またはサービスを提供したりする過程で、これらのリスクをうまく管理できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは将来戦略的買収を求めるかもしれないが、私たちはこのような取引に関連するリスクを克服できないかもしれない。
私たちは私たちの業務を有機的に発展させていく予定ですが、他の金融機関や業務に投資したり買収したりする機会を探ることができるかもしれませんが、これらの機関や業務は既存の業務を補完していくと思います。
私たちの投資や買収活動は私たちの業務に大きな影響を与える可能性があり、多くのリスクに関連しています
•潜在的投資または買収および潜在的取引の交渉に関連する投資時間および費用を決定し、評価することは、既存の業務の運営から私たちの注意を移動させる
•私たちの管理チームは買収と関連統合活動に協力の歴史が欠けています
•合併企業の業務と人員の時間、費用、難度を統合する
•買収された会社に意外な資産品質の問題が発生した
•対象機関または資産を評価するための信用、経営、管理、および市場リスクの推定および判断が不正確である
•投資証券の営業権減価リスクまたはOTTIリスク；
•私たちが買収した銀行や企業の未知または負債の潜在的リスク
•期待された相乗効果や投資収益は達成できません
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•私たちが行っている銀行業務に妨害を与えるかもしれません
•私たちの投資や買収は重要な従業員や重要な顧客の流失を招く。
私たちはこのようなリスクや潜在的な投資や買収で遭遇した他の問題を克服することに成功できないかもしれない。これらのリスクを克服できないことは、私たちが業務戦略を実施し、株主価値を高める能力に悪影響を与え、ひいては私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、任意の買収に関連する営業権を記録していれば、その営業権が減値と判定された場合、当社の業務、財務状況、運営結果が悪影響を受ける可能性があり、減価費用を計上する必要があります
私たちの名声は私たちの業務に重要であり、名声が損なわれれば、私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務の重要な差別化要素は私たちが市場で確立した強力な名声だ。良い名声を維持することは顧客と従業員を引き付けて維持する鍵だ。私たちに対する否定的な意見は私たちが私たちの戦略を実行するのをもっと難しくするかもしれない。私たちの名声を損なう原因はたくさんあります。実際または思われる従業員の不当な行為、私たちの第三者サプライヤーまたは他の取引相手のミスまたは不当行為、訴訟や規制行動、私たちは私たちの高顧客サービスと品質基準を満たしていないこと、コンプライアンスの失敗を含みます。
特に，従業員のミスや不正を常に防ぐことができるわけではなく，このような活動を予防·発見する予防措置はすべての場合に有効ではない可能性がある。金融サービス業務の性質は大量の取引に関連するため、いくつかの誤りを発見し、成功する前に、いくつかの誤りを繰り返したり、悪化させたりする可能性がある。我々の取引を記録し処理する処理システムへの必要な依存や，我々の大量取引量は，従業員の誤り，改ざん，あるいはこれらのシステムを操作することで検出困難な損失のリスクをさらに増加させる可能性がある.職員たちのミスや不適切な行為はまた私たちを財政的クレームに直面させるかもしれない。我々の内部制御システムがイベントの発生を防止または検出できなかった場合、またはそれによって生じる損失が保険に加入していない場合、適用される保険限度額を超える場合、または保険範囲が拒否または利用できない場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、金融機関として、私たちは生まれつき、従業員、顧客、および他の第3の方針が、私たちと私たちの顧客やデータの窃盗や他の詐欺的活動に対する操作リスクに直面している。このような活動は、小切手詐欺、電子詐欺、電気通信詐欺、ネットワーク釣り、社会工学、および他の不誠実な行為を含む様々な形態をとることができる。このような事件を明らかにし、予防するために有効な政策と内部統制を維持するために大量の資源を投入しているにもかかわらず、可能な加害者がますます老練になっていることから、詐欺によって経済的損失や名声被害を受ける可能性がある。
私たちの否定的な宣伝は、正確かどうかにかかわらず、私たちの名声を損なう可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
もし私たちの第三者サービス提供者が困難に遭遇し、サービスを終了したり、銀行法規を遵守できなかった場合、私たちの運営は中断される可能性があります。
我々は、いくつかの業務活動をアウトソーシングし、したがって、コアシステムサポート、情報サイトホスト、インターネットサービス、オンラインアカウント開設、および他の処理サービスのような第三者プロバイダとの関係に依存してサービスを提供する。私たちの業務は私たちの情報技術と電気通信システムの成功と絶え間ない動作に依存し、その中の多くのシステムも第三者サプライヤーに依存している。これらのシステムの障害、当社の任意の第三者サービスプロバイダに関するネットワークセキュリティホール、またはこれらのシステムに基づく第三者ソフトウェア許可またはサービスプロトコル条項の終了または変更は、私たちの運営を中断する可能性があります。我々の情報技術および電気通信システムは、第三者システムと相互作用し、これらのシステムに依存するので、そのようなサービスの需要が容量を超えている場合、またはそのような第三者システムに障害または中断が発生した場合、サービス拒否に遭遇する可能性がある。プロバイダの交換、または当社の第三者サービスプロバイダによる他の問題の解決は、深刻な遅延、費用、およびサービス中断をもたらす可能性があります。
したがって，これらの第三者サービスプロバイダが困難に遭遇し，ネットワークセキュリティホールの影響を受けたり，彼らのサービスを終了したりする場合，我々は彼らの代わりに他のサービスプロバイダを用いることができず，特にタイムリーなうえで，我々の運営が中断される可能性がある.中断が長く続くと、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。第三者サービス提供者の代わりになることができても、私たちはより高いコストを払うことができ、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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また、第三者サービス提供者および銀行組織とこれらの提供者との関係は、厳格な監督管理要求と銀行監督管理機関から注目されている。これらの規制予想は変化する可能性があり、いくつかの点でより厳しくなる可能性があるが、これは、部門を越えて第三者関係リスク管理に関する既存の指導意見の代わりに新しい指導意見を採用しようと努力しているためである。私たちの規制機関は、私たちの第三者サービス提供者および私たちとこれらの関係にある当事者の表現を監督または制御する上での私たちのいかなる欠陥にも責任を負うことを要求するかもしれない。したがって、私たちの規制機関が、私たちの第三者サービスプロバイダに対して十分な監督と制御を行使していないと評価していない場合、またはこれらのプロバイダが不振である場合、私たちは、行政処罰、罰金または他の形態の規制された法執行行動、および消費者救済要求を受ける可能性があり、いずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、プライバシー、情報セキュリティ、および個人情報保護に関する法律に準拠しており、これらの法律に違反する行為や、個人、機密、または独自の情報に関連する他のイベントは、私たちの名声を損なう可能性があり、他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の業務は，我々が保守している様々な情報システムや第三者サービスプロバイダが保守している情報システムにおいて，個人識別情報(PII)を含む大量のクライアントデータを収集して保持する必要がある.私たちはまた、当社従業員のPIIや私たちの運営に関する情報など、重要な社内データを維持しています。私たちは、個人(顧客、従業員、および他の第三者を含む)のプライバシーおよび保護を管理する複雑で変化する法律および法規に支配されています。例えば、私たちの業務は、(I)非関連第三者と顧客を共有する非公開PIIの能力にいくつかの制限を加えることと、(Ii)私たちの情報収集、共有、およびセキュリティ実践に関するいくつかの開示を顧客に提供することを要求し、非関連第三者と共有されている任意の情報(いくつかの例外的な場合)から退出することを選択できるように顧客に権利を与えることと、を含む“GLB法案”によって制約される。そして(Iii)は、私たちの規模と複雑さ、私たちの活動の性質と範囲、私たちが処理している顧客情報の敏感性、およびデータセキュリティホールに対応する計画に基づいて、適切な保障措置が含まれている書面による包括的な情報セキュリティ計画を策定、実施、維持することを要求しています。複数の連邦と州銀行の監督管理機関と州もデータ漏洩通知要求を制定し、セキュリティホールが発生した時、個人、消費者、監督管理或いは法執行部門の通知レベルはそれぞれ異なる。カリフォルニア消費者プライバシー法は，カリフォルニア住民が収集した彼らに関する個人情報を知る権利，特定の個人情報を削除する権利，個人情報を売却しないことを選択する権利，およびこれらの権利を行使する際に差別されない権利を付与する.
私たちが収集、使用、移転、保存したPIIがすべての適用された法律と法規に適合することを確実にすることは、私たちのコストを増加させる可能性があります。また，特にこれらの情報が電子的に送信されている場合には，クライアントや他の第三者が適切な制御措置を持って我々と交換する情報の機密性を保護することができない可能性がある.顧客または他の人の個人、機密または独自の情報が不当に処理または悪用された場合(例えば、そのような情報が情報の所有を許可されていない当事者に誤って提供された場合、またはそのような情報が第三者によって傍受された場合、または他の方法で漏洩された場合)、プライバシーおよびデータ保護法律法規に従って、訴訟または規制制裁に直面する可能性がある。PII措置の有効性に対する私たちの懸念、さらにはこのような措置の不足に対する見方は、顧客や潜在的な顧客を失って、私たちの収入を減少させる可能性があります。したがって、適用されるプライバシーまたはデータ保護法律および法規を遵守できなかったまたは遵守できなかったと考えられるいかなる行為も、私たちを照会、検査、および調査させる可能性があり、特定の運営またはやり方の修正または停止を要求すること、または重大な責任、罰金または処罰を招き、私たちの名声を損なう可能性があり、他の方法で私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
システム障害やネットワークセキュリティホールは、当社の運用コストおよび訴訟、私たちの名声および他の潜在的損失を損なう可能性があります。
我々のコンピュータシステムおよびネットワークインフラ、または当社の第三者プロバイダまたは他のサービスプロバイダのシステムおよびネットワークインフラの障害または侵入は、ネットワーク攻撃を含み、私たちの業務を混乱させ、機密または独自の情報の漏洩または乱用を招き、私たちの名声を損ない、私たちのコストを増加させ、損失をもたらす可能性がある。私たちの運営は、火災、停電、電気通信障害、または悲劇的な事件のような被害からコンピュータ装置を保護する能力にかかっている。私たちの運営中断を招いた損傷や故障は、当社の業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちの運営は、物理的侵入、ネットワークセキュリティホール、インターネットまたは他のユーザによる他の破壊的な問題から、私たちのコンピュータシステムおよびネットワークインフラ(私たちのネットバンク活動を含む)を保護する能力に依存します。ネットワークセキュリティホールや他の中断は、私たちのコンピュータシステムおよびネットワークインフラストラクチャに格納され、それを介して送信される情報のセキュリティを危険にさらし、これは、私たちと
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これは私たちの名声を害し、既存の顧客と潜在的な顧客が私たちのネットバンクサービスを利用したくないようにするかもしれない。我々のセキュリティ対策は、ファイアウォールおよび浸透テストを含み、将来のシステム障害やネットワークセキュリティホールによる潜在的な損失を防止または検出できない可能性があります。
通常の業務過程で、私たちは顧客に関する敏感かつ機密情報を収集、処理、保持します。私たちは大量の資源を投入し、管理の重点を情報セキュリティと業務連続性計画を通じて私たちのシステムの完全性を確保していますが、私たちの施設とシステム、ならびに私たちの第三者サービスプロバイダの施設とシステムは、外部または内部セキュリティホール、破壊行為、コンピュータウイルス、位置ずれや失われたデータ、プログラミングやヒューマンエラー、または他の類似したイベントの影響を受けやすいです。私たちと私たちの第三者サービス提供者は過去にこれらのタイプの事件を経験し、未来にはこれらの事件を経験し続けることが予想される。これらの事件は、私たちの業務や運営を中断したり、重大な法律や財務リスク、規制批判、規制法執行行動、私たちの名声被害、顧客および業務の流失、または私たちのシステム、製品、サービスの安全性に自信を失う可能性があります。これまで、これらの事件の影響はまだ私たちに悪影響を与えていないにもかかわらず、未来にこのような状況が発生するかどうかは定かではない。このような状況のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
最近，我々のような金融機関の情報セキュリティリスクが増加しており，一部の原因は，新技術，インターネットや電気通信技術(モバイル機器を含む)を用いた金融や他の商業取引，組織犯罪，詐欺者，ハッカー，テロリスト，その他の人々が複雑かつ活動していることである.敏感かつ機密情報を盗むネットワーク攻撃や他のセキュリティホールに加えて、ハッカーは最近、消費者向けサイトのような重要なビジネスサービスを乱すことを目的とした大型金融機関に攻撃を仕掛けている。これらすべてのタイプのセキュリティホールを防ぐために有効な予防措置を予見したり，特に使用する技術がしばしば変化し，攻撃の源が多様である可能性があるからである.我々の早期検出と応答機構は，検出から逃れるための複雑な攻撃やマルウェアによって阻害される可能性がある.
銀行機関は、重大なコンピュータセキュリティ事件が発生したことを決定してから36時間以内にその主要な連邦規制機関に通知するように要求されている。このような事件が発生したときにこの要求を遵守できなかった場合、規制機関の制裁、民事罰金、および/または私たちの名声被害を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務を展開する能力は自然災害や人為的災害や気候変動の影響を受ける可能性がある。
私たちのすべてのオフィス、私たちの融資保証の大部分の不動産、そして私たちの借り手の多くの業務運営は、全体的にカリフォルニア州にあります。カリフォルニアはすでに借り手の大部分の担保や資産が集中している地域で大地震が発生し続けている。カリフォルニアでも火災、土石流、洪水とその他の自然災害が発生しやすく、例えば最近カリフォルニアのいくつかの県の火災に影響を与え、オランジとナパを含む。さらに、テロ、戦争、内乱、暴力、他の人為的災害または気候変化の影響もまた、私たちの業務または経済全体に妨害を与える可能性がある。天災人災や気候変動の影響は、私たちの担保として使用される担保財産や他の資産の価値を破壊または招く可能性があり、私たちのローンの滞納、違約、担保償還権の喪失と損失のリスクを増加させ、私たちの銀行施設や事務所を破壊し、地域の経済状況にマイナスの影響を与え、融資需要と融資源の低下を招き、災害の影響を受けた顧客の預金引き出しを招き、私たちの成長戦略の実施に負の影響を与える。自然または人為的災害や気候変化の影響もまた、より広い角度から私たちの商業運営を混乱させる可能性がある。災害時にキー機能をバックアップデータセンターに移行できるように業務連続計画を実施した。この計画はテストされたが、私たちはどんな災難でもその有効性を保証することができない。私たちの災害復旧と業務連続計画の有効性にかかわらず、どんな自然災害または人為的災害の発生または気候変動の影響は、私たちの業務、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります, 手術の結果もあります気候変動はまた、気候変動に対応する社会的および/または技術的対策のような移行リスクによって金融リスクをもたらす可能性があり、その中には、気候変動によるリスクへの対応における気候政策の変化または金融機関の規制変化が含まれている可能性がある。
可能な法執行行動を含む訴訟と規制行動は、私たちを巨額の罰金、処罰、判決、または他の要求に直面させ、それによって私たちの費用を増加させたり、私たちの業務活動を制限したりするかもしれない。
通常の業務プロセスでは、過去および将来において、私たちの現在および/または以前の業務活動に関連する様々な法的訴訟において被告とされる可能性がある。法律訴訟
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実質的な補償または懲罰的損害賠償に対するクレーム、または額不明の損害賠償に対するクレームが含まれる可能性がある。さらに、将来的に私たちの規制機関は、同意令、民事罰金、注意事項、または同様の種類の規制批判を強制的に執行するかもしれない。私たちはまた、時々、私たちの現在および/または以前の業務活動に関する政府機関の伝票、情報提供、審査、調査、および手続き(正式および非公式)の対象になることができる。このような法律または規制行動は、巨額の補償または懲罰的損害賠償、巨額の罰金、罰金、業務慣行の変更の義務、または費用の増加、収入の減少、および名声被害をもたらす他の要求に直面させる可能性がある。私たちは、私たちとは無関係かどうかにかかわらず、これらのことが最終的に私たちに有利になることを決定しても、私たちの名声に大きな被害を与え、経営陣の私たちの業務運営への関心を移す可能性があります。さらに、他の訴訟当事者および政府機関が同じ活動の独立審査を開始するので、政府機関の任意の正式または非公式手続きまたは調査に関連する任意の和解、同意令、または不利な判決は、訴訟、調査または訴訟を引き起こす可能性がある。したがって、法律および規制行動の結果は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは広範囲な会計規則と最善の接近法によって制限されている。このような規則を定期的に変更することは、重要な財務項目の処理と確認を変更する可能性がある。さらに、我々のキー会計政策で使用されている判断、仮定、または推定が正確でない場合、連結財務諸表および関連開示の正確性が影響を受ける可能性がある。
私たちの業務的性質は私たちをアメリカの多くの会計規則に非常に敏感にさせた。会計規則や報告要求の変化を監督する理事機関は、合併財務諸表の作成に関する新たな指導意見を随時発表する可能性がある。このような変化は私たちが財務状況と運営結果を記録して報告する方法に大きな影響を及ぼすかもしれない。場合によっては、私たちは、前の財務諸表を再報告するために、新しい基準または修正された基準の適用を遡及することを要求されるかもしれない。将来の実施が承認されたか、または現在の提案または予想提案または採択の変更には、要求吾などが含まれる：(I)本行が2023年から吾等に適用される融資期間内の現在の予想融資損失から融資損失準備を計算し、吾等の融資損失準備及び将来の融資損失準備を増加させる可能性がある；(Ii)2022年から吾等に適用される経営リースの価値及び負債を吾等の貸借対照表に記録する。これらの変化は私たちの資本、資本比率の監督、より大きなローンを発行する能力、収益と業績指標に不利な影響を与える可能性がある。このようなどんな変化も私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
公認会計原則に従って財務諸表と関連開示を作成し、総合財務諸表と付記中の報告金額に影響を与える判断、仮説と推定を行うことを要求した。我々の重要な会計政策には、このForm 10-K年度報告書の“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”と題する節には、我々が総合財務諸表を作成する際に使用する重要な会計政策および方法が記載されており、これらの政策および方法は、我々の総合財務諸表および関連開示に大きな影響を与える判断、仮説、推定が必要であると考えられる。したがって、このような分析に関する未来のイベントまたは監督管理機関の観点が、私たちのキー会計政策における判断、仮説、推定と大きく異なる場合、これらのイベントまたは仮定は、私たちの合併財務諸表および関連開示に実質的な影響を与える可能性があり、それぞれの場合、前の財務諸表を修正または再記述する必要があり、私たちの名声や普通株価格を損傷させ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの会社の本社はカリフォルニア州コルドバ牧場100号房津フェンデル大通り3100号、郵便番号：95670です。2022年12月31日現在、私たちの会社本部(私たちの牧場コルドバ支社を含む)を除いて、ロスビル、ナトマス市、レイディン、エルクグロフ、チコ、ユバ市に他の6つの支店を設置し、サクラメントに商業ローン制作事務所を設置しています。私たちは会社の本部と他のすべてのオフィスを借りた。わが社本社の賃貸契約は2026年に満期になり、私たちの支店と商業ローン作成オフィスの賃貸契約は2023年から2032年まで満期になります。私たちはこのような施設と私たちに提供された追加的または代替空間が予測可能な未来での私たちの必要性を満たすのに十分だと信じている。
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項目3.法的訴訟
私たちは時々私たちの業務運営に関連した様々な訴訟に参加する。現在未解決の法的手続きは、私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な悪影響を及ぼすとは思いません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
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第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報、普通株式保有者、配当
同社の普通株は、1株当たり額面なしで、ナスダック世界で精選市場で取引され、コードは“FSBC”である。2023年2月21日現在、在籍している会社の普通株式保有者204人がいる。実際の株主数はこの数字よりも多く，実益所有者であるがその株は街頭名義で仲介人や他の被命名者が所有する株主が含まれるためである.
2002年1月以降、同社の四半期ごとの普通株は、2009年第3四半期と第4四半期および2010年の全四半期を除いて現金配当金を支払っている。歴史的には、アメリカ連邦所得税の目的で、私たちはS社とみなされてきたので、私たちは既存の株主に配当を支払い、彼らが彼らに“伝達”してくれた課税収入のためにアメリカ連邦所得税、追加の資本リターン金額を支払うことを支援した。初公募が完了した後、私たちの配当政策とやり方は変化しました。私たちは今C社として納税しているので、私たちに割り当てられた株主には支払わなくて、彼らのために私たちの課税所得額のアメリカ連邦所得税を比例的に支払います。
当社の取締役会は現在シーズンごとに現金配当金を送り続ける意向を持っています。しかし、一般的かつ経済的条件、業界基準、私たちの財務状況と経営結果、私たちの利用可能な現金および現在と予想される現金需要、資本要求、私たちの普通株より優先される債務を返済する能力、銀行法規、契約、法律、税収および規制制限、ならびに私たちが株主または銀行に配当金を支払う制限、および私たちの取締役会が関連すると考える可能性のある他の要素を含む多くの要素に依存するので、どんな配当金が支払われるかは保証されない。2022年12月31日現在、適用される法律と法規によると、銀行が会社に配当金を支払うことができる資金は3390万ドル。当社の普通株の配当制限または当社子会社の当社への配当制限については、“第1部、業務--監督と監督--会社の監督と規制--配当支払いと株式買い戻し”と“第1部、監督と監督--銀行の監督と監督--配当金の支払い”というタイトルの章を参照されたい
株式補償計画に基づいて発行された証券
“第三部、第十二項：特定実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主事項”を参照
未登録株式証券販売と収益の使用
株式証券の未登録販売
適用されません。
収益の使用
適用されません。
発行人が株式証券を購入する
ない。
Item 6. [保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下に我々の財務状況と総合経営結果に対する経営陣の見方を検討·分析して紹介した。しかし私たちのすべての物質的な業務は五つ星で行われているからです
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世行(“五星”あるいは“世行”)の討論と分析について、討論と分析は主に世銀が展開した活動に関連している。本検討·分析は、監査された連結財務諸表及び本年度報告においてForm 10−K形式で他の場所で提出された付記とともに読まなければならない。平均残高は、通常、平均1日残高からなるいくつかの財務比率を計算するための残高を含む。
本議論では、以前の業績を説明する範囲で、記載された期間のみが記載されており、これは、私たちの将来の財務結果を表していない可能性がある。歴史的情報を含むことに加えて、本議論は、リスク、不確実性、および仮定に関連する前向きな陳述を含み、これらのリスク、不確実性および仮定は、結果が管理層の予想と大きく異なる可能性がある。このような違いをもたらす可能性のある要因は、“前向きな陳述に関する警告説明”および“第1の部分、項目1 A”と題する章で議論される。リスク要因です私たちは法的要求がなければ、このような展望的な陳述のいずれかを更新する義務がない。
会社の概要
Five Star Bancorp(以下、“Bancorp”または“会社”)の本社はカリフォルニア州サクラメントの大都市街地にあり、銀行持ち株会社であり、その完全子会社である五星銀行(“Five Star Bank”または“Bank”)によって運営されており、後者はカリフォルニア州特許の非会員銀行である。私たちは主に7つの支店と1つのローン作成機構を通じて、主に北カリフォルニアに位置する中小企業、専門家と個人に広範な銀行製品とサービスを提供する。私たちの使命は、卓越したサービス、深い接続、顧客への共感を通じて、私たちがサービスするすべての市場のトップ商業銀行になるように努力することです。私たちは不動産、農業、宗教、そして中小企業に奉仕するために努力している。私たちの目標は、私たちの株主、顧客、従業員、業務パートナー、およびコミュニティの期待に適合またはそれ以上の価値を一貫して提供することです。我々の使命を“目的志向で誠実を中心とした銀行業務”と呼ぶ.2022年12月31日現在、我々の総資産は32億ドル、保有する投資融資総額は、融資損失準備後の純額を差し引いて28億ドル、預金総額は28億ドルである。
私たちの業務に影響を与える重要な要素
コロナウイルス(“新冠肺炎”)
新冠肺炎の流行とウイルス伝播を遅らせる行動の影響は，2022年12月31日までの年度の業務，財務状況，運営実績に影響している。年内には、関係に基づく銀行業務に引き続き注力し、顧客と従業員の健康と安全を最優先課題としています。疫病発生中に私たちの顧客と彼らの財務を保護するのを助けるために、私たちのすべての支店が開放されている時、私たちは公衆衛生官のガイドラインを考慮し、私たちの顧客が電話、オンライン銀行、モバイルアプリケーションを通じて私たちと業務を展開することを奨励します。
私たちは2021年12月31日までの年間財務業績も新冠肺炎の影響を受けている。2020年3月の“コロナウイルス援助、救済と経済安全法案”(“CARE法案”と略称する)から、連邦政府は一連の連邦法規を公布し、新冠肺炎の影響を受けた個人と企業に広範な経済救済を提供し、それに資金を提供した。他の点では、これらの規制は、小規模企業管理局(SBA)が管理する融資計画であるPaycheck Protection Program(PPP)を作成し、支援している。PPPによると、ローンが完全に免除された場合、小企業管理局は融資銀行を全額返済する。もし一つのローンが部分的に免除されるか、または全く免除されない場合、貸手は借り手に免除されていない元金と利息の返済を要求しなければならない。借り手が一部または全部違約した場合、融資は小企業管理局が保証する。
私たちの応答能力と実行の確実性は、2021年12月31日まで、全国の1，239人の顧客に1，602件のPPP融資を迅速に提供することができ、そのうちの約39%が新規顧客です。我々の関係に基づく銀行モデルにより、新規顧客の流入は2020年12月31日までの1年間で預金の増加を推進し、2021年12月31日まで継続している。2022年12月31日現在、未返済のPPPローンはない
そのほか、新冠肺炎の疫病による不確定性と経済低迷は私たちの現有の全体ローンの組み合わせに影響を与えた。2020年、著者らは融資損失の準備方法が新冠肺炎疫病の影響を受け、準備金レベルの上昇を招き、主に著者らの商業保証投資組合と関係があると評価した。2021年には、経済状況の改善およびローンの分類と観察に必要な準備金の減少が備蓄額に積極的な影響を与えたが、この減少額は当年の融資増加に必要な追加準備金によって相殺された。2022年、著者らは引き続き融資組合で発見されたリスク集中度が高い状況を監視し、新冠肺炎の持続的な影響及び預金準備率への影響を理解する
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金利.金利
純利息収入は私たちの純収入の中で最も重要な構成要素であり、利息を発生させた資産が稼いだ利息と手数料と利息負債に関する利息支出との差額を指す。純利息収入は主にこれらの有利子資産と有利子負債の平均残高と収益率の関数である。これらの要因は，ポートフォリオやリスク選好などの内部要因や経済状況，融資や預金への競争，市場金利などの外部影響の影響を受ける。
私たちの預金と短期借入金のコストは主に短期金利に基づいており、これはFRB理事会の行動と市場競争によって大きく推進されている。我々の融資や証券による収益は通常、短期·長期金利の影響を受けるが、短期·長期金利は市場競争によって駆動され、市場金利はFRBの行動の影響を受けることが多い。純利息収入の水準はこれらの金利の変動とこの変動の速度の影響を受ける。
新冠肺炎の大流行期間中、金利が過去下位になった後、金利は大幅に上昇した。高インフレ水準と相応の利上げ圧力により、FRBは2022年1月に債券購入ペースを減速させ、時間の経過とともに連邦基金金利の目標区間を引き上げると発表した。それ以来、連邦公開市場委員会は2022年全体で7回目標区間を向上させた。2022年12月31日現在、連邦基金金利の目標区間は4.25%から4.50%に引き上げられており、連邦公開市場委員会は、将来の利上げは十分に厳格な通貨政策を実現し、インフレを正常化レベルに戻すために適切である可能性があると述べた。
私たちは今後数年間金利が上昇し続けるかもしれないと予想している。私たちの資産感受性に基づいて、収益率曲線が急になることは私たちの純利息収入に有利な影響を与えるかもしれない。また、継続的に平坦な収益率曲線は私たちの純利息収入を維持することが予想される。2022年末に観察された収益率曲線の逆転は、私たちの純利息収入にマイナス影響を与える可能性がある。
財務結果の比較可能性に影響を与える要素
S社状態
最初から、私たちはS社としてアメリカ連邦所得税に課税することを選択した。私たちの初公募株(IPO)では、必要な数の株主の同意を得て、米国国税局(IRS)にS社の選挙を撤回し、C社としての税収を2021年度第2四半期から米国連邦とカリフォルニア州の所得税に適用した。これまで、私たちの収入はアメリカ連邦所得税を支払う必要がなく、私たちはまた私たちの合併財務諸表でアメリカ連邦所得税のために何の準備をしたり、負債を確認したりすることを要求されませんでした。アメリカ連邦所得税を納めていませんが、カリフォルニアS社の所得税を納めました。現在の税率は三.五十パーセントです。S社としての私たちの地位が終了した後、私たちは毎年(S社としての地位が終了した日からのわずか1年を含む)私たちの課税収入のためにアメリカ連邦所得税とより高いカリフォルニア州所得税を支払い始め、私たちの合併財務諸表はその日からアメリカ連邦所得税とより高いカリフォルニア州所得税の支出を反映しています。この変化により、当社のS社の地位が終了する前の過去の財務諸表に表示された純収入および1株当たり収益(“EPS”)データおよび本文書に記載されている他の関連財務情報(他の説明がない限り)には、米国連邦所得税支出またはそれ以上のカリフォルニア州所得税税率は含まれておらず、C社として納税を開始した後の純収入と1株当たりの収益とを比較することはできない。C社として, 私たちの純収入はアメリカ連邦所得税準備金とカリフォルニア州のもっと高い州所得税税率を計上することで計算され、総合法定税率は29.56%です。
私たちのS社としての地位終了はまた私たちの財務状況とキャッシュフローに影響を及ぼすかもしれない。歴史的に見ると、私たちは四半期ごとに私たちの株主に現金を分配して、私たちの課税収入によって発生した推定されたアメリカ連邦とカリフォルニア州の個人所得税債務を支払うのに十分な金額を見積もりました。しかし、これらの分配は、私たちの株を持っていることによって株主が推定した米国連邦およびカリフォルニア州の所得税負担よりも少ないか、またはそれを超える場合があるので、一致しない。また、これらの推定は個人所得税税率に基づいており、これはC社の収入に徴収される税率とは異なる可能性がある。C社としては、どの収入もいかなる株主にも“伝達”されないが、上述したように、米国連邦所得税とより高いカリフォルニア州所得税の支払いを開始した。しかし、S社の地位を終了する前に報告された課税所得額が調整された場合、私たちの初公募前株主は、それまでの期間に追加所得税を支払う必要があるかもしれません。“によると
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吾等が当該等の株主と締結した税務は合意に分けられ、吾等が任意の納税表(改訂又はその他)を提出した後、吾等の課税所得額を重述したり、吾等がS社である任意の期間について税務機関による決定や税務機関との和解を行うことにより、吾等は当該等の株主に金を支払う必要があり、調整の性質に依存しているが、当該等の株主は当該税務に基づいて合意に基づいて吾等の連邦累積調整口座(“AAA”)を割り当てる推定残高3，190万ドルを受け、金額は当該等の株主の逓増税務責任(利息及び罰金を含む)に相当する。また、税務は合意に分かれており、吾らは未納所得税債務(利息や罰金を含む)について当該等の株主に賠償を行い、当該等の未納所得税債務は吾等がS社の地位を終了した後の任意の期間の吾等の課税所得額の調整に帰することとしている。私たちが従来株主に割り当てた金額は、私たちが将来支払うことを要求されるアメリカ連邦とカリフォルニア州の所得税の金額を表していないかもしれません。私たちの有効税率と将来の配当率によると、私たちの将来のキャッシュフローや財務状況は、私たちの歴史的キャッシュフローや財務状況よりも積極的または不利な影響を受ける可能性がある。
さらに、繰延税金資産および負債は、私たちの既存の資産および負債の帳簿金額とそれぞれの税務ベースとの間の差によって生じる将来の税務結果として確認されている。繰延税金資産および負債は、これらの臨時差額の回収または決済が予想される年間の課税収入に適用されると予想される税率を用いて計量される。2021年12月31日までの年間純収入では，C社となることによる税率変化が繰延税金資産と負債に及ぼす影響を確認した。
C社としての課税が2022年12月31日および2021年12月31日までの年間の純収入、1株当たり収益および各種その他の財務指標に及ぼす影響については、以下の見出し“-実行概要”の節の財務結果表の要点を参照されたい。
上場企業コスト
初公募が完了した後、上場企業の運営に関する追加コストの発生を開始し、継続する。これらのコストには、追加の人事、法律、コンサルティング、規制、保険、会計、投資家関係、および私たちが個人会社として発生していない他の費用が含まれています。
サバンズ-オクスリ法案および米国証券取引委員会、連邦預金保険会社、国家証券取引所が採択した規則は、上場企業に特定のコーポレートガバナンス実践を実施することを要求しているが、これらの実践は民間会社としては適用されない。これらの追加的な規則と規制は増加し、私たちの法律、規制、および財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより時間的で高価にすることが予想される。
肝心な会計見積もり
私たちの連結財務諸表はアメリカが公認している会計原則に基づいて作成されています。これらの連結財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちは、いくつかの政策と推定が、私たちの業務運営および私たちの過去または現在の総合的な財務状況と運営結果を理解するために重要であることを確認した。これらの政策および推定は、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えるか、または実質的な影響を与える可能性があり、重大な判断、仮定、または推定を必要とするため、重要であると考えられる。財務諸表作成時に得られる情報に基づいて，財務諸表作成に用いる判断，見積もり，仮定は合理的かつ適切であると考えられる。しかし、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、これらの違いは実質的である可能性がある。
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)によると、新興成長型会社として、新たな会計基準や改正された会計基準を採用しない延長移行期間を選択することができます。私たちは、延長された移行期間を選択しないことを選択しているが、これは、基準が発表または改正された場合、公的会社と民間会社の申請日が異なる場合、民間会社の申請日にこの基準を採用する可能性があることを意味する。
私たちは、雇用法案に規定されている大規模開示や他の救済措置を利用することを選択しており、雇用法案に規定されている規制·報告要件の一部または全部を利用して、新興成長型企業になる資格があれば報告することができる。
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融資損失の準備と準備
融資損失準備は、我々の融資組合で推定された発生可能な融資損失を代表し、発生した損失モデルを用いて2022年12月31日までに推定される。融資損失準備は、業務に計上された融資損失準備金によって決定される。経営陣が元本の回収が不可能だと判断した場合、融資は融資損失準備金から差し引かれる。その後回収した以前に解約した金額があれば、融資損失準備に記入します。
融資損失準備は管理層が楽観的、適度と悲観的な現在の状況に基づいて定期的に評価し、管理層の融資回収可能性に対する定期審査に基づいて、歴史経験、融資組み合わせの性質と数量、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、用途と地理要素によって具体的に各ローンタイプに影響する現行の経済条件、及びローン組み合わせにおける集中度に基づいている。この評価は本質的に主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報を得るにつれて大きな改訂が容易であるためである.
類似したリスク特徴が存在すれば，融資損失の大部分は融資タイプごとに集団(集合)方式で計測される。集団評価の融資については，融資損失準備は，現在の状況を反映した品質と環境要因調整後の歴史的損失に基づいて決定される。ローン損失準備金の品質と環境要素を推定するための最も重要な構成部分は現在の経済条件とローン組合せ数量と関係のある調整である。現行の経済条件係数は一連の潜在的な経済条件に基づいて推定され、各種の要素に基づいてポートフォリオと個人集中度の2つのレベルで応用されている。既存の融資残高によると、この見積もり数は390万ドル増加する可能性があり、それ以上でなければ、悲観的な経済条件下での融資損失準備金が増加する可能性がある。融資組合の数は、前年の成長率と引受保証と信用基準の評価を組み合わせて推定された。この見積もりは重大な判断の影響を受け、既存の融資残高に応じて280万ドル増加する可能性があり、それ以上でなければ、保証基準の重大な変化により増加による融資損失準備金が増加する可能性がある。品質と環境要素の集中度推定は全体の市場見通しによって決定され、ローン組合せ中の重大な集中度に重点を置いている。この見積もりは重大な判断の影響を受け、既存の融資残高に応じて730万ドル増加する可能性があり、それ以上でなければ、具体的に確定した集中的な悲観的な市場見通しに基づいて融資損失準備金を増加させる可能性がある。
所得税
所得税支出とは、今年度納付または払い戻し可能な所得税および繰延所得税資産と負債変動の総和である。繰延税項資産及び負債は、資産及び負債帳簿金額と税基との一時的差額の予想将来税額であり、当該等の一時的差額の回収又は決済が予想される年間課税収入の税率計算に適用される。必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。これらの見積り数は今年度得られる情報によって決定され，変化する可能性がある.2022年12月31日現在、繰延税項純資産は約1，230万ドルと予想され、29.56%の推定混合法定税率を用いて推定されている。税務資産を確認する際に、実際に制定された税率は私たちの最初の見積もりと大きく異なる可能性があります。
“より可能性が高い”が税務審査において税務立場を維持している場合にのみ、不確定な税収状況がメリットと考えられ、税務審査が発生したと推定される。確認された金額は、審査で実現される可能性が50%を超える最大税収割引額である。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。2022年12月31日現在、当社は何の不確定な税務状況も確認していません。
実行要約
私たちの戦略の重点は、私たちの既存の核心能力を利用して、私たちの業務を位置づけて、私たちの業務を絶えず変化する銀行業の構造の中で成功させ、それによって有機的な成長を続けることです。私たちの中心的な能力を利用する際には
•私たちの“目標駆動と誠実を中心とした”銀行業務を通じて、私たちの市場で有機的な融資の成長を続けています
•私たちの市場全体の様々な産業クラスターに注目して発展させていきます
47

•私たちのブランド力をもとに、顧客関係を深め、広げ、私たちの預金基盤を拡大します
•収入増加記録を推進する銀行の専門家を引き付けることができます
•私たちの規律の厳格な信用保証と穏健なリスク管理を維持する
•私たちの規律的なコスト管理文化を強化します
•私たちの技術プラットフォームを利用して効率を向上させ
•私たちの共同体と市場地域の経済発展にさらに参加する。
以下の表に財務結果の要点を示す
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
選定された財務状況データ：
総資産$3,227,159 $2,556,761 
投資用の融資総額を保有する2,791,326 1,934,460 
総預金2,782,004 2,285,890 
二次手形合計，純額73,606 28,386 
株主権益総額252,825 235,046 
資産品質比率：  
投資のために保有する融資総額の融資損失に備える1.02 %1.20 %
投資のために保有する融資総額の融資損失に備えて、購買力平価ローンを含まない1
1.02 %1.22 %
期末不良融資のための融資損失の準備70.27x39.54x
非権利責任発生制ローンから期末ローンまで0.01 %0.03 %
資本比率：  
総資本(リスク重み付け資産との比)12.46 %13.98 %
第1級資本(リスク重み付け資産)8.99 %11.44 %
普通株一級資本(リスク重み付け資産)8.99 %11.44 %
第1級レバレッジ率8.60 %9.47 %
総株主権益と総資産比率7.83 %9.19 %
有形株主権益と有形資産の比2
7.83 %9.19 %
48

(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)この年度までに
十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
選択された実行データ：  
純利子収入$103,070 $77,611 
融資損失準備金6,700 1,700 
非利子収入7,157 7,280 
非利子支出40,669 36,043 
純収入44,801 42,441 
普通株式1株当たり収益：
基本的な情報$2.61 $2.83 
薄めにする$2.61 $2.83 
1株当たりの帳簿価値$14.66 $13.65 
1株当たりの有形帳簿価値3
$14.66 $13.65 
加重平均はほぼ普通株式を発行しました17,128,282 14,972,637 
加重平均希釈して普通株式を発行しました17,165,610 14,995,213 
期末既発行株17,241,926 17,224,848 
選択された予測実行データ：  
純収入を見込む4
$44,801 $37,813 
所得税予備提出準備4
18,057 9,335 
普通株1株あたりの収益を見込む4:
  
基本的な情報$2.61 $2.53 
薄めにする$2.61 $2.52 
業績とその他の財務比率：  
平均資産収益率(ROAA)1.57 %1.86 %
平均株式収益率(ROAE)18.80 %22.49 %
純利息差3.75 %3.64 %
資金コスト0.57 %0.19 %
効率比36.90 %42.46 %
平均株式と平均資産の比8.38 %8.28 %
普通株現金配当支払率5
40.23 %160.52 %
選定された予備試験比率：  
形式的ROAA4, 6
1.57 %1.66 %
形式ROAE4, 6
18.80 %20.03 %
1購買力平価ローン以外に、融資損失が投資ローン総額に占める割合は非公認会計基準の財務測定基準とされている。我々の非GAAP測定基準と最も直接比較可能なGAAP財務測定基準の入金については、“非GAAP財務測定基準”の節を参照されたい。ローン損失は投資ローン総額への支出を準備し、購買力平価ローンを含まず、ローン損失支出を投資ローン総額で割って購買力平価ローンを引くと定義されている。GAAP財務指標の最も直接的な比較可能性は融資損失支出が総投資ローンに占める割合である。
2有形株主権益と有形資産の比は、非公認会計基準の財務測定基準とされている。我々の非GAAP測定基準と最も直接比較可能なGAAP財務測定基準の入金については、“非GAAP財務測定基準”の節を参照されたい。有形株主権益の有形資産の定義は、総株式から営業権および他の無形資産を減算し、総資産から営業権および他の無形資産を減算することである。GAAP財務指標の最も直接的な比較可能性は総株主権益と総資産の比である。表示されたどんな日付まで、私たちは営業権や他の無形資産を持っていない。したがって、示された各期間において、有形株主権益の有形資産に対する比率は、株主権益総額の総資産に対する比率に等しい。
49

31株当たりの有形帳簿価値は非公認会計基準の財務指標とされている。我々の非GAAP測定基準と最も直接比較可能なGAAP財務測定基準の入金については、“非GAAP財務測定基準”の節を参照されたい。1株当たりの有形帳簿価値は、株主権益から営業権およびその他の無形資産総額を期末に発行された普通株式数で割ったものと定義される。最も直接比較可能なGAAP財務指標は1株当たりの帳簿価値である。上記のいずれかの日付が終わった時、私たちは営業権や他の無形資産を持っていない。したがって，1株あたりの有形帳簿価値は，示した期間ごとの終了時の1株当たりの帳簿価値と同じである。
42022年12月31日までの1年間、私たちの予想純収入、所得税支出、1株当たりの普通株収益、ROAAとROAEはそれぞれ私たちの実際の純収入、所得税支出、1株当たりの普通株収益、ROAAとROAEであり、会社は年間C会社であるからである。2021年12月31日までの年度について，19.80%の実税率を用いて純収入，所得税準備，1株当たり普通株収益，ROAA，ROAEを計算したが，これは実際の有効税率であり，離散繰延税金調整460万ドルの影響は含まれておらず，以下では“所得税準備”と題して節で議論する。
5普通株現金配当金支払率の計算方法は、普通配当金を1株当たりの基本収益で割る。
6ROAAとROAEは予想純収入を用いて計算され，平均資産や平均権益残高は調整されないと予想される。
行動の結果
以下では，我々の経営実績の検討を2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度と比較した。
純利子収入
純利息収入は私たちの純収入の最大の貢献者です。純利息収入とは、ローンおよび投資のような利息を生成する資産の利息収入を意味し、預金、FHLB前払い、二次手形、および他の借金などの有利子負債の利息支出を減算し、これらの資産に資金を提供するために使用される。私たちの純利息収入を評価する際に、私たちは私たちの利息資産と利息負債の収益率と私たちの純利息差の傾向を測定して監視します。純利息差とは、純利息収入を同期で割って平均的に利息資産を稼ぐことができる比率である。私たちはこの利益率を最大化するために、私たちの生息資産と資金源を管理し、同時に信用リスクと金利感度を私たちが既定のリスクの良いレベルに制限する。市場金利の変化と私たちの市場の競争は通常私たちの純利息差の定期的な変化に最大の影響を与えます。
2022年12月31日までの年度の純利息差は3.75%で、2021年12月31日までの年度の3.64%を上回っている。この増加は主に生息資産収益率が47ベーシスポイント上昇し，2021年12月31日までの年度の3.83%から2022年12月31日までの年度の4.30%に上昇したが，利息負債の金利は60ベーシスポイント上昇し，2021年12月31日までの年度の0.32%から2022年12月31日現在の0.92%に上昇した。
50

平均貸借対照表、利息、収益率/金利分析次の表は、平均貸借対照表情報、利息収入、利息支出、および各報告期間に応じた平均収益または支払いの金利を示す。平均残高は不良ローンと不良ローンを含む毎日の平均値である。
(千ドル)
この年度までに
2022年12月31日
この年度までに
2021年12月31日
平均値
てんびん		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
収益率/
料率率		平均値
てんびん		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
収益率/
料率率
資産
銀行の生活預金に預ける1
$260,679 $3,696 1.42 %$346,522 $547 0.16 %
投資証券2
131,353 2,427 1.85 %147,519 2,142 1.45 %
投資と販売のための融資1, 3
2,353,148 111,795 4.75 %1,637,280 78,894 4.82 %
生息資産総額1
2,745,180 117,918 4.30 %2,131,321 81,583 3.83 %
受取利息その他の資産，純額99,946 148,830 
総資産$2,845,126 $2,280,151 
負債と株主権益
利子取引口座$242,221 $425 0.18 %$155,163 $155 0.10 %
貯蓄口座107,010 376 0.35 %74,402 74 0.10 %
貨幣市場口座995,048 6,476 0.65 %935,445 1,798 0.19 %
時間口座203,392 3,646 1.79 %53,222 172 0.32 %
二次債務やその他の借金1
61,533 3,925 6.38 %28,350 1,773 6.25 %
利子負債総額1,609,204 14,848 0.92 %1,246,582 3,972 0.32 %
当座口座982,915 835,834 
利子とその他の負債に対処する14,709 8,984 
株主権益238,298 188,751 
総負債と株主権益$2,845,126 $2,280,151 
純利息差4
3.38 %3.51 %
純利息収入/利益率5
$103,070 3.75 %$77,611 3.64 %
1利息収入/支出を期間の実日数で割って1年間の実日数を乗じて、前記金利条件(適用)を満たすようにする。
2売却可能な証券の収益率は公正価値に基づいて計算される。投資保証利息は月30/360日で計算されます。収益率は税金の同値に基づいて計算されない。
3平均ローン残高には、投資のためのローンと、売却のためのローンが含まれている。非権利責任発生制ローンは総ローン残高に含まれている。収益率計算では、このようなローンは何の調整も行われていない。ローン利息収入には、繰延ローンコストを差し引いて償却する繰延ローン費用が含まれる。
4純利差とは、利息を稼いだ資産の平均収益率から利息負債の平均金利を引くことである。
5純利息差の計算方法は，利息収入と利子支出との差額を計算し，生息資産の平均残高で割って，与えられた期間の日数に基づいて年率で計算する。
利息収入と費用の変化を分析する利子収入と利子支出の増減は，生息資産と有利子負債の平均残高(数)および平均金利の変化によるものである。これらの要因が我々の生息資産が稼いだ利息と我々の利息負債による利息に及ぼす影響を表に示す。出来高変化の影響は，出来高変化量に当期平均成約率を乗じて決定した。為替レート変化の影響は次式で計算される
51

平均レート変動率に以上の期間の出来高を乗じる.数量または料率の変化がそれぞれの数量および料率部分に比例して割り当てられていることに完全に起因するわけではない。
(千ドル)
この年度までに
2022年12月31日と
2021年12月31日までの年度
以下のような理由による違い
巻収益率/比率合計する
銀行の生活預金に預ける$(1,217)$4,366 $3,149 
投資証券(299)584 285 
投資と販売のための融資34,011 (1,110)32,901 
生息資産総額32,495 3,840 36,335 
利子取引口座153 117 270 
貯蓄口座115 187 302 
貨幣市場口座388 4,290 4,678 
時間口座2,692 782 3,474 
二次債務やその他の借金2,116 36 2,152 
利子負債総額5,464 5,412 10,876 
純利息収入·利益率の変化$27,031 $(1,572)$25,459 
利子収入と収益率に影響を与える要因
2022年12月31日までの1年間で、利息収入は2021年12月31日までの1年に比べて増加しており、原因は以下の通り
•ひどい目にあう。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の生息資産の平均収益率はそれぞれ4.30%と3.83%であった。収益率が前年同期より上昇したのは、主に銀行の売却ローンや利息を稼いだ預金の収益率が上昇したためだ。
•音量です。新規融資に後押しされ、同期平均金利を発生可能な資産は約6.139億ドル増加し、これにより2022年12月31日までの年度の平均1日ローン残高が増加し、利息収入の増加を促進した。
利子支出と金利に影響を与える要因
2022年12月31日までの1年間で、利息支出は2021年12月31日までの年度と比較して増加しており、原因は以下の通り
•ひどい目にあう。2022年12月31日および2021年12月31日までの年間有利子負債平均コストはそれぞれ0.92%および0.32%であった。コスト期間の増加は主に利息預金口座の金利上昇によるものであり、その中で定期と通貨市場口座の金利の増加が最も顕著であり、2022年12月31日までの1年間にFHLB前払いの金利が前年より300ベーシスポイント増加したことを加えている。新たに発行された二次債券の支払金利は、これまで発行された金利と相対的に一致している。また、資金コストは2021年12月31日までの年度の0.19%から2022年12月31日までの年度の0.57%に増加した。
•音量です。平均利息負債が前年比3.626億ドル増加したのは、主にすべてのタイプの利息預金口座の平均残高が増加したためであり、その中で時間、利息取引と貨幣市場口座の増幅が最大であった。また、2022年8月17日に満期となった7500万ドルの二次手形の発行も同期の平均有利子負債の増加を招いた。
融資損失準備金
融資損失準備は、経営陣が私たちの融資損失に対する準備が十分かどうかの評価に基づいている。準備に影響する要素は著者らの融資組合の固有リスク特徴、不良ローンレベルと純輸出、現在と歴史、現地経済と信用状況、担保価値変化の方向及び無資金ローン承諾の融資可能性を含む。融資損失準備金は
52

我々の融資損失を維持するために準備されており、これは、資産負債表日における我々の融資組合固有の可能な損失の最適な推定を反映している。
2022年12月31日までの1年間に670万ドルの融資損失準備金を記録したが、2021年12月31日までの年度の融資損失準備金は170万ドルであった。支出が前年比500万ドル増加したのは、主に2022年12月31日までの年度内に、融資増加と経済状況に応じて準備金が増加したが、2021年12月31日までの年度内に、新冠肺炎疫病の影響に関する経済状況の改善が借り手に有利な経済条件を提供し、同期の支出が減少したためである。
我々は現行の予想信用損失(“CECL”)会計基準を採用し、2023年1月1日に発効した。CECL準備モデルは融資期限内の準備金を計算し、主に投資組合の特徴、経済見通しとその他の肝心な方法の仮定によって駆動され、すでに発生した損失モデルを使用した現在の会計実践ではない。このASUを採用することにより，通過日から融資損失準備を一度に累積調整することになる。私たちは現在、信用損失準備金と無資金引受準備金の合計増加総額は500万ドルから700万ドルの間だと推定している。この変化により、税収割引を差し引くと、2023年1月1日までの中間留保収益残高が減少する。上記の範囲を開示するのは、品質調整および経済予測に関連する仮定の検討、内部制御の実行の最終決定、および財務諸表開示への影響を評価することを含む、CECL手当モードを最終的に決定する過程であるからである。
非利子収入
非利息収入は私たちの純収入の副次的な貢献者だ。非利息収入には、預金口座サービス料、証券販売純収益、ローン販売収益、ローン関連費用、FHLB株式配当金、BOLI収益、その他の収入が含まれています。
以下の表に示す期間の非利息収入の構成部分を詳細に示す。
(千ドル)この年度までに$Change変更率
十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
預金口座手数料$467 $424 $43 10.14 %
証券売却の純収益5 724 (719)(99.31)%
ローンの収益を売る2,934 4,082 (1,148)(28.12)%
ローンに関係する費用2,207 1,306 901 68.99 %
FHLB株配当546 372 174 46.77 %
BOLIの収益412 237 175 73.84 %
その他の収入586 135 451 334.07 %
非利子収入総額$7,157 $7,280 $(123)(1.69)%
 
証券売却の純収益証券販売純収益の減少は，主に2021年12月31日までの年度に約4710万ドルの市政債券，米政府機関証券，米国国債が売却され，70万ドルの収益が生じたのに対し，約160万ドルの市政債券が売却され，2022年12月31日までの年間収益は50万ドルとなったためである。
ローンの収益を売る貸出販売収益が減少したのは、主に2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度において、金利上昇の時期や幅の不確実性により、売却済み融資の実収益率が全体的に低下したためである。2022年12月31日までの年間で約5，080万ドルの融資が売却され，実収益率は5.78%であったのに対し，2021年12月31日までの年度では約4，140万ドルの融資が売却され，実収益率は9.46%であった。また，2021年12月31日までの年間で180万ドルの消費ローン組合せが売却され，純収益は約20万ドルであり，これは2022年12月31日までの年度では発生しなかった。
ローン関連費用。融資に関する費用増加の要因は，(1)スワップ転送費用が60万ドル増加すること，(2)第三者が開始·提供する融資の計画費用が20万ドル増加すること，(3)2022年12月31日までの年度内に確認された他の費用収入が2022年12月31日現在の年度より20万ドル増加することである
53

2021年12月31日。2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度内に確認された融資転換収入は10万ドル減少し、これらの伸びを部分的に相殺した
FHLB株配当それは.FHLB株配当の増加は，主に2022年12月31日までの年度に保有するFHLB B類株が2021年12月31日までの年度より増加したためである。
BOLIの収益それは.BOLI収益の増加は，主に2022年12月31日までの年度に追加のBOLI保険証書を購入したためである.この保険証書の収益は2022年12月31日までの年度内にのみ確認され，2021年12月31日までの年度内には確認されない。
その他の収入それは.その他の収入の増加は，主に2022年12月31日までの1年間に，2つのリスク支援基金の投資から受けた2回の分配が40万ドルの収益を得たが，2021年12月31日までの1年間ではなかったためである
非利子支出
非利息支出には、賃金および従業員福祉、占有および設備、データ処理およびソフトウェア、FDIC保険、専門サービス、広告および販売促進、ローン関連費用、および他の運営費用が含まれます。私たちの非利息支出水準を評価する時、私たちは私たちの効率率を密接に監視する。効率比率の計算方法は、非利息支出を純利息収入と非利息収入の和で割る。業務の簡素化と運営効率の向上方法を絶えず求めており、収入に占める非利息支出の割合を下げるとともに、融資や資産総額の増加を実現していくことができる。
ここ数年間、私たちは人員とインフラに多くの資源を投入してきた。また、IPO前の会社組織事務を支援するために、監査、相談、法的コストの増加、特に2021年12月31日までの1年間を経験しました。このため、2021年12月31日までの1年間に専門サービス料金が増加する。私たちは将来このような種類の重大なコストが発生しないと予想しており、私たちのエネルギー効率比率は未来に改善されると予想されています。一部の理由は私たちの過去のインフラへの投資です。
以下の表では、示した期間の非利息支出の構成を詳細に説明する。
(千ドル)この年度までに$Change変更率
十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
報酬と従業員の福祉$22,571 $19,825 $2,746 13.85 %
入居率と設備2,059 1,938 121 6.24 %
データ処理とソフトウェア3,091 2,494 597 23.94 %
FDIC保険850 700 150 21.43 %
専門サービス2,467 3,792 (1,325)(34.94)%
広告と販売促進1,908 1,300 608 46.77 %
ローン関連費用1,287 1,045 242 23.16 %
その他の運営費6,436 4,949 1,487 30.05 %
非利子支出総額$40,669 $36,043 $4,626 12.83 %

給料と従業員福祉です。賃金と従業員福祉の増加は、主に2022年12月31日までの年間で、2021年12月31日までの年度に比べて従業員数が9.20%増加し、生産量増加に関する手数料支出が20万ドル増加し、賃金、保険、福祉が360万ドル増加したためである。2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度では，生産量増加により融資発行コストが100万ドル増加し，その増加を部分的に相殺した
入居率と設備それは.入居率と設備増加の要因は，上記従業員数の9.20%増加を支援するために購入した家具，固定装置，設備の確認済み減価償却全体の増加に加え，同期入居費の全体的な増加である。
データ処理とソフトウェアそれは.データ処理およびソフトウェア支出の増加は、主に、(I)デジタル銀行プラットフォームの使用量の増加、(Ii)融資および預金口座数の増加による取引量の増加、および(Iii)我々の融資発行およびファイルシステムの新規ユーザに必要なライセンス数の増加によるものである。
54

連邦預金保険会社ですFDIC保険の増加は，主に2022年12月31日までの年度FDIC評価基数の増加と，2021年12月31日までの年度と比較した資産増加によるものである。
専門サービスです専門サービスの減少は，主に2021年12月31日までの年度内に確認された費用が，会社が2021年5月に初公募するまでの会社組織事項を支援するための監査，相談，法律コストの増加に関係しているが，2022年12月31日までの年度では再発していない。
広告と販売促進広告·販売促進費の増加は，主に2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの1年間に，より多くの人が自ら活動に参加し，業務開発，マーケティング，賛助費用を増加させたためである。
ローンに関連した費用融資関連費用の増加は，(I)消費ローン支援のためのUCC申請費が10万ドル増加したこと，(Ii)2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの1年間で，融資生産を支援するための保険·税収，融資法的費用，環境報告，検査の費用が全体的に増加したためである
その他の運営費それは.その他の運営費の増加には、これまで償却されていなかった二次債券発行コストに関する30万ドルの増加が含まれており、これらのコストは、2022年12月に二次手形を償還する際に他の費用として確認されている。残りの増加は，(I)出張や専門活動，会議出席，その他のビジネス関連活動のための70万ドルの費用，(Ii)代理銀行や業務支援の信用状費用に関する銀行手数料の30万ドル増加，(Iii)2021年12月31日現在の年度と比較して，2022年12月31日までの年間保険料が20万ドル増加したことに関連している。変化の残りは、顧客期間中の増加をサポートする費用の全体的な増加と関連がある。
所得税支給
当社は2021年5月5日から、初公募株によりSパート会社の地位を終了し、C社となった。これまでS社として、同社は米国連邦所得税の支出を持っていなかった。2022年12月31日までの年間記録準備金の実質税率は28.73%。当社が2021年12月31日までの年度にC社として納税した場合、当社の所得税支出と純収入がどの程度議論される可能性があるかについては、以下の“形式的なC社所得税支出”と題する章を参照されたい。
2021年5月5日までのSパート終了の会社の地位に伴い、C社の繰延税金資産および負債は、会社の既存資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの税ベースとの差による将来の税収結果と推定される。繰延税金資産と負債は税率を用いて計量され、税率はこれらの臨時差額を回収または決済すると予想される年間の課税収入に適用される見通しだ。2021年12月31日までの1年間に，460万ドルの所得税準備金を削減することにより，繰延税純資産を540万ドルに増加させ，C社となることによる税率変化が繰延税資産と負債に及ぼす影響を確認した
2022年12月31日までの1年間で、所得税支出は1，340万ドル増加し、283.62%増の1，810万ドルに達したが、2021年12月31日までの年間は470万ドルだった。この増加は，課税所得額の増加に加え，2021年12月31日と2022年12月31日までの年度に加え，各期間の実税率がそれぞれ9.98%から28.73%に引き上げられたためである。2021年12月31日までの1年間に使用される低い税率は、会社が2021年5月5日にS支部の会社地位を終了したためである。
C社所得税費用の予定
会社は2021年5月5日まではS支部社であるため、2021年12月31日までの1年間、米国連邦所得税支出は記録されていない。もし同社がC社として納税し、全期間にわたって米国連邦所得税を納めた場合、合併法定所得税税率は29.56%となる。2021年12月31日までの1年間に、法定税率は米国連邦所得税税率21.00%、カリフォルニア州所得税税率8.56%を反映しており、連邦税収優遇調整後、会社は課税所得額を反映している。2021年12月31日までの年度予想法定税率は19.80%の実税率を用いて計算されており、これは実際の有効税率であり、上記で議論した460万ドルの離散繰延税項調整の影響は含まれていない。そのため、2021年12月31日までの1年間で、会社の予想所得税準備金と予想純収入はそれぞれ930万ドルと3780万ドルとなった。
55

財務状況の概要
以下の議論では、2022年12月31日までの財務状況と2021年12月31日現在の財務状況を比較する。下表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表の一部構成要素をまとめたものである。
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
総資産$3,227,159 $2,556,761 
現金と現金等価物$259,991 $425,329 
総投資$119,744 $153,753 
投資のためのローン$2,791,326 $1,934,460 
総預金$2,782,004 $2,285,890 
付属手形，純額$73,606 $28,386 
株主権益総額$252,825 $235,046 
総資産
2022年12月31日現在、総資産は32億ドルで、2021年12月31日の26億ドルより6.704億ドル増加し、主に投資のための融資総額が増加したためだ。
現金と現金等価物
2022年12月31日現在の現金と現金等価物の総額は2.6億ドルで、2021年12月31日の4.253億ドルに比べて1億653億ドル減少した。これは，償還後の投資融資源が8.483億ドル，売却用の融資源が6，020万ドル，償還付属手形が2，880万ドル，配当金1，530万ドルが支払われているためである。これらの支出は，預金が4.961億ドル増加し，FHLB借金が1.0億ドル，2022年8月に7500万ドルの付属手形が発行され，保有している販売待ちローン収益5370万ドル，満期日，前払い，証券売却可能な催促1550万ドル，および純収益4480万ドルで相殺されている。
ポートフォリオ
私たちのポートフォリオは主にアメリカ政府機関、担保ローン支援証券、各州と政治部門の債務で構成されており、これらは質の高い流動性投資です。私たちは取締役会が承認した書面投資政策に基づいて私たちのポートフォリオを管理する。我々の投資戦略は、証券の流動性を維持しながら、信用リスクと金利リスクを最小限に抑え、これらの証券が獲得した収益を反映することを目的としている。私たちの証券の多くは、長期的で固定金利の市政証券が満期まで保有するように分類されているにもかかわらず、販売可能に分類されている。
2022年12月31日現在、満期までの証券総額は1.197億ドルであり、2021年12月31日現在、満期までの証券の売却と保有総額は1兆538億ドルで、前年比3410万ドル減少した。減少の主な原因は、証券の未実現損失(税収の影響を受ける)1，290万ドルであり、主に私たちの担保ローン支援証券と市政証券ポートフォリオであり、これらのポートフォリオはそれぞれ760万ドルと660万ドル減少した。この未実現損失は，その間に発生した利上げの結果として確認された.


56

次の表に、2022年12月31日に我々の証券が宣言した満期日別の帳簿価値と、満期日範囲ごとの加重平均収益率を示す
1年後に期限が切れる
あるいはそれ以下		1時以降に満期にすべきだ
1年から5年		締め切りは5時以降です
数年から10年		10年後に期限が切れる合計する
(千ドル)携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率
販売可能です
アメリカ政府機関は$— — %$849 1.98 %$2,625 3.61 %$10,699 2.90 %$14,173 2.98 %
担保融資支援証券— — %— — %2 6.94 %61,269 1.67 %61,271 1.67 %
国家と政治の区分の義務501 2.80 %— — %4,761 1.63 %33,164 1.76 %38,426 1.76 %
抵当担保債券— — %— — %— — %395 1.76 %395 1.76 %
社債— — %1,723 1.25 %— — %— — %1,723 1.25 %
販売可能な総数量501 2.80 %2,572 1.49 %7,388 2.33 %105,527 1.82 %115,988 1.85 %
           
満期まで保有する：          
国家と政治の区分の義務417 6.00 %1,015 6.00 %1,470 6.00 %854 6.00 %3,756 6.00 %
$918 4.25 %$3,587 2.77 %$8,858 2.94 %$106,381 1.86 %$119,744 1.98 %
57

次の表に、2021年12月31日に我々の証券が宣言した満期日別の帳簿価値と、満期日範囲ごとの加重平均収益率を示す
1年後に期限が切れる
あるいはそれ以下		1時以降に満期にすべきだ
1年から5年		締め切りは5時以降です
数年から10年		10年後に期限が切れる合計する
(千ドル)携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率
販売可能です
アメリカ政府機関は$— — %$1,591 1.97 %$3,814 0.69 %$14,277 0.19 %$19,682 0.43 %
担保融資支援証券— — %— — %3 6.90 %81,510 1.51 %81,513 1.51 %
国家と政治の区分の義務— — %522 2.80 %3,748 1.56 %40,867 1.69 %45,137 1.69 %
抵当担保債券— — %— — %— — %540 1.73 %540 1.73 %
社債— — %1,935 1.25 %— — %— — %1,935 1.25 %
販売可能な総数量— — %4,048 1.73 %7,565 1.12 %137,194 1.43 %148,807 1.42 %
           
満期まで保有する：          
国家と政治の区分の義務491 6.00 %951 6.00 %3,504 6.00 %— — %4,946 6.00 %
$491 6.00 %$4,999 2.54 %$11,069 2.67 %$137,194 1.43 %$153,753 1.57 %
売却可能証券の加重平均収益率は、米国政府機関、担保融資支援証券、担保融資債券の現在のキャッシュフローに基づいて予測される予想満期収益率であり、償還可能な市政証券と社債の最悪収益率である。満期証券を持つ加重平均収益率は、債券の指定額面金利である。
58


融資組合
我々の貸付組合は我々の最大の生息資産種別であり，通常は他のタイプの生息資産よりも高い収益率を提供している。高い収益率に関連するのは固有の信用リスクであり、強力な引受によってこのリスクを緩和しようとしている。2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちの融資総額はそれぞれ28億ドルと19億ドルです。次の表は指定された日まで、私たちの製品の組み合わせにおける主要製品タイプごとの残高と関連パーセンテージを示しています。
自分から
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
金額ローンのパーセンテージ金額ローンのパーセンテージ
投資のためのローン：
不動産：
商業広告$2,394,674 85.44 %$1,586,232 81.48 %
商業用地と開発7,477 0.27 %7,376 0.38 %
商業的建築88,669 3.16 %54,214 2.78 %
住宅建設6,693 0.24 %7,388 0.38 %
住宅.住宅24,230 0.86 %28,562 1.47 %
農地.農地52,478 1.87 %54,805 2.82 %
コマーシャル：
安全だ165,186 5.89 %137,062 7.03 %
安全じゃない25,431 0.91 %21,136 1.09 %
PPP.PPP— — %22,124 1.14 %
消費者や他の人は28,628 1.02 %17,167 0.88 %
投資のための融資2,793,466 99.66 %1,936,066 99.45 %
販売待ちローンを持っている：
商業広告9,416 0.34 %10,671 0.55 %
融資総額、総額2,802,882 100.00 %1,946,737 100.00 %
繰延ローン費用の純額(2,140)(1,606)
融資総額$2,800,742 $1,945,131 
商業不動産ローンには、オフィスビルや工業建築、製造住宅コミュニティ、セルフ倉庫施設、ホテル物件、信仰に基づく物件、小売ショッピングセンターとマンション、建築業者や開発業者に提供する商業不動産建設ローンなど、不動産担保留置権を担保とした定期ローンが含まれる。
商業的土地開発と商業的建設融資には，商業的土地買収と開発および商業的建設に資金を提供する融資がある。このようなローンで購入された不動産は一般的に私たちの市場内や近くに位置する。
ビジネスローンには、製造業、サービス業、専門サービス分野を含む様々な業務分野へのビジネス目的融資が含まれている。商業ローンは担保されていてもよく、無担保であってもよいが、一般に会社資産および/または事業主の個人担保として担保されている。
住宅不動産·建築不動産ローンには、所有者の自住·投資家が所有する一戸建てと複数戸の住宅物件によって担保される融資が含まれる。
59

次の表に示す日までの商業不動産ローン残高、担保タイプ別の商業不動産集中度に関するパーセンテージ、推定担保価値と関連ローンと価値比率(“LTV”)の範囲を示す。ゼロ残高および0.00%LTVの循環信用限度額はこの表に含まれていない。担保価値は、発生時に第三者不動産評価または評価を使用して決定される。次の表には最新の評価が含まれており、これらの評価は腕時計や基準外に格下げされたローンに対して得られている。100万ドルを超えるローンは毎年審査され、担保価値の内部評価が完了する。
(千ドル)融資残高その割合は
商業広告
不動産.不動産		抵当品
価値がある		最低要求
LTV		極大値
LTV
2022年12月31日     
家のコミュニティを作る$673,891 28.14 %$1,174,642 17.10 %78.19 %
車公園292,886 12.23 %506,041 18.64 %77.89 %
小売する264,599 11.05 %490,291 16.48 %73.93 %
複数の家庭202,203 8.44 %459,695 14.19 %75.00 %
工業166,403 6.95 %366,291 10.77 %75.00 %
ミニストレージ158,650 6.63 %289,820 20.20 %70.04 %
信仰を基礎とする146,740 6.13 %383,321 3.19 %73.55 %
オフィス145,899 6.09 %310,248 6.66 %74.68 %
他のすべてのタイプ1
343,403 14.34 %704,984 — %152.96 %
合計する$2,394,674 100.00 %$4,685,333 — %152.96 %
(千ドル)融資残高その割合は
商業広告
不動産.不動産		抵当品
価値がある		最低要求
LTV		極大値
LTV
2021年12月31日
家のコミュニティを作る$388,133 24.47 %$636,449 16.65 %74.41 %
小売する166,960 10.53 %307,376 5.10 %75.00 %
複数の家庭152,412 9.61 %350,953 5.13 %75.00 %
工業135,401 8.54 %318,875 1.43 %74.51 %
オフィス134,728 8.49 %294,367 1.67 %75.00 %
車公園130,777 8.24 %212,820 14.22 %78.00 %
信仰を基礎とする108,718 6.85 %272,383 4.59 %80.14 %
ミニストレージ85,712 5.40 %159,810 20.76 %69.05 %
混合して使う83,270 5.25 %155,961 1.04 %71.98 %
他のすべてのタイプ1
200,121 12.62 %473,952 8.00 %94.97 %
合計する$1,586,232 100.00 %$3,182,946 1.04 %94.97 %
1“すべての他のタイプ”カテゴリにおける担保タイプとは、ホテル不動産、自動車販売店、洗車、補助生活コミュニティ、カントリークラブ、ガソリンスタンド/コンビニ、医療事務室、特殊用途物件、太平室、レストラン、学校を含む単独で商業不動産集中度が5.00%未満を占める担保を意味する。
過去数年間、ポートフォリオの相対構成に明らかな変化はなかったにもかかわらず、我々の融資グループは大幅に増加した(購買力平価融資は含まれていない)。私たちの主な重点は商業不動産ローン(商業、商業土地と開発、商業建築を含む)であり、2022年12月31日現在、このローンは私たちのポートフォリオの88.87%を占めている。2022年12月31日現在、商業担保ローン(主にSBA 7(A)ローンで構成されており、金額は350，000ドル未満)は私たちのポートフォリオの5.89%を占めている。我々は、SBA 7(A)融資(購買力平価融資を除く)の保証部分を二次市場ですべて販売し、市場状況が引き続き有利であれば、引き続きそうする。
私たちは私たちの商業不動産ローンの集中度が私たちの貸借対照表において重要な意味を持っていることを認識している。2022年12月31日現在、商業不動産ローン残高がリスクに基づく資本に占める割合はそれぞれ680.34と577.92である
60

それぞれ2021年12月31日に。我々は，融資組合において業種別(すなわち製造住宅コミュニティ，セルフ倉庫，ホテルなど)に商業不動産ローンの内部集中制限を設定した。2022年12月31日まで、すべてのローン部門は私たちが設定した限度額以内です。また、私たちのローンは地理的に借り手と担保物件に集中しており、主にカリフォルニア州にある。
私たちは私たちの過去の成功が私たちが重要な専門知識を持っている製品と市場に集中したおかげだと信じている。私たちの集中度を考慮して、私たちはすでにリスクに基づく融資基準、カスタマイズされた製品と地域制限、年間収入不動産ローン評価、半年ごとのトップダウンとボトムアップの圧力テストを含む強力なリスク管理実践を構築した。私たちは引き続き私たちの融資組合を拡大する予定だ。私たちは私たちの製品や地理的集中度が実質的に変化しないと予想する。
次の表は、2022年12月31日の私たちのローン組合の契約満期日を示しています
(千ドル)%1以降に期限が切れなければなりません
年以下		%1以降に期限が切れる必要があります
年を重ねるごとに
5年間		5時以降に期限が切れるべきです
年を重ねるごとに
十五年		締め切りは
十五年		合計する
不動産：     
商業広告$19,406 $227,519 $2,083,818 $63,931 $2,394,674 
商業用地と開発1,611 5,053 813 — 7,477 
商業的建築1,957 37,510 49,202 — 88,669 
住宅建設594 4,783 1,316 — 6,693 
住宅.住宅348 6,635 16,248 999 24,230 
農地.農地992 5,685 45,801 — 52,478 
コマーシャル：
安全だ36,154 46,814 88,418 3,216 174,602 
安全じゃない55 10,347 15,029 — 25,431 
消費者や他の人は1,321 8,234 19,067 6 28,628 
合計する$62,438 $352,580 $2,319,712 $68,152 $2,802,882 
次の表は、2021年12月31日の私たちのローン組合の契約満期日を示しています
(千ドル)%1以降に期限が切れなければなりません
年以下		%1以降に期限が切れる必要があります
年を重ねるごとに
5年間		5時以降に期限が切れるべきです
年を重ねるごとに
十五年		締め切りは
十五年		合計する
不動産：     
商業広告$32,107 $170,222 $1,343,367 $40,536 $1,586,232 
商業用地と開発1,209 6,167 — — 7,376 
商業的建築3,418 17,575 32,131 1,090 54,214 
住宅建設5,609 1,779 — — 7,388 
住宅.住宅1,183 8,246 17,871 1,262 28,562 
農地.農地3,876 8,116 42,813 — 54,805 
コマーシャル：
安全だ31,436 29,880 82,526 3,891 147,733 
安全じゃない1,182 3,976 15,978 — 21,136 
PPP.PPP598 21,526 — — 22,124 
消費者や他の人は35 3,619 13,513 — 17,167 
合計する$80,653 $271,106 $1,548,199 $46,779 $1,946,737 
61

次の表は、2022年12月31日の私たちのローン組合の金利変化に対する感度を示しています
(千ドル)据え置き
利子
料率率		浮遊や
調整可能である
料率率		合計する
不動産：   
商業広告$552,206 $1,842,468 $2,394,674 
商業用地と開発1,514 5,963 7,477 
商業的建築1,405 87,264 88,669 
住宅建設3,366 3,327 6,693 
住宅.住宅1,531 22,699 24,230 
農地.農地6,261 46,217 52,478 
コマーシャル：
安全だ37,517 137,085 174,602 
安全じゃない20,607 4,824 25,431 
消費者や他の人は28,628 — 28,628 
合計する$653,035 $2,149,847 $2,802,882 
次の表は、2021年12月31日の私たちのローン組合の金利変化に対する感度を示しています
(千ドル)据え置き
利子
料率率		浮遊や
調整可能である
料率率		合計する
不動産：
商業広告$394,648 $1,191,584 $1,586,232 
商業用地と開発722 6,654 7,376 
商業的建築— 54,214 54,214 
住宅建設— 7,388 7,388 
住宅.住宅2,222 26,340 28,562 
農地.農地4,183 50,622 54,805 
コマーシャル：
安全だ34,771 112,962 147,733 
安全じゃない19,841 1,295 21,136 
PPP.PPP22,124 — 22,124 
消費者や他の人は17,167 — 17,167 
合計する$495,678 $1,451,059 $1,946,737 
資産の質
私たちは全体のローンの組み合わせレベルと製品タイプごとの傾向に基づいて融資の品質を管理しています。私たちは分類、延滞、非課税と不良資産のレベルと傾向、担保カバー率、信用採点と債務超過カバー率(適用すれば)を含む重要な要素を測定し、監視する。このような指標は私たちの融資損失に対する十分な評価に直接影響を及ぼす。
私たちの主な目標は私たちの融資組合で高い水準の資産品質を維持することだ。私たちは、経験豊富な専門家によって制定された保証のやり方と政策が、私たちの融資組合のリスク状況を適切に管理していると信じている。このような政策は必要な時に絶えず評価されて更新されるだろう。取引の基本的な特徴、例えば担保キャッシュフロー、担保カバー範囲と借り手の実力に基づいて、開始時にすべてのローンに対して評価を行い、リスク分類を分配する。私たちは私たちが開始過程の後に私たちの信用品質を能動的に監視することができる包括的な方法を持っていると信じている。私たちは特に、商業不動産経営報告書と借り手の財務状況を審査した後、リスク評価を再評価するビジネスポートフォリオを強調します。私たちはまた支払い状況、延滞状況、そして税務と財産保険コンプライアンス状況を監視し続けている。私たちの実践を
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私たちの融資組合の問題の早期発見と救済を促進する。分配のリスク分類は，我々の融資損失の十分性を評価する経営陣に不可欠な部分である。私たちは定期的に独立コンサルティング会社を招いて、私たちの保険とリスク評価の流れを評価します。他の金融機関と同様に、私たちが直面しているリスクは、全体的な経済状況により、私たちの融資組合が借り手の信用悪化によるますます大きな圧力に直面することである。
不良資産
私たちの不良資産は不良ローンと担保償還権を失った不動産を含む。不良ローンには、非課税ローンと契約期間が90日以上経過し、まだ累積されているローンが含まれています。停止利息のローンは非課税ローンに指定されている。利息又は元金の全額及びタイムリーな徴収に合理的な疑いがある場合、又は利息又は元金に関するローンの契約が90日以上経過した場合、ローン利息の課税は停止される。1つのローンが非権利責任発生制状態にある時、すべての以前計上すべきだったが回収されなかった利息は今期の利息収入を打ち消す。そして、現金を受け取って将来元金を回収する可能性がある場合にのみ、このようなローンの収入を確認する。当該等の融資の利息及び元金が完全に流動しており、管理層が当該等の融資の元金及び利息をすべて完全に回収できると考えている場合にのみ、当該等の融資は利息を回復することができる。
問題債務再編
私たちが特許権を与えて借り手が財務的に困難になった時、私たちはローンがTDRだと思う。借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、借り手が予測可能な将来、修正することなく任意の債務を延滞する確率を評価する。この評価は私たちの内部保証政策に基づいて行われた。TDRローンは通常、借り手が6ヶ月連続で支払い、支払い違約がないまで、非権利責任発生状態を維持し、この時、TDRは再計算状態に置かれる可能性がある。
PPPローン免除
2021年12月31日現在、計60件のPPPローンが返済されておらず、総額は2210万ドル。2022年12月31日現在、借り手はすべてのPPPローンを免除または返済している。
SBA 7(A)CARE法案により支払われた金
CARE法案第1112条は、小規模企業管理局に、新たかつ既存の7(A)ローンのために最長6ヶ月の支払いを要求する。2021年総合支出法案は、CARE法案の一部を改正し、2021年2月1日から、2020年3月27日に存在する7(A)ローンの返済期限を最大8ヶ月または11ヶ月に延長し、具体的には借り手の業界コードに依存し、2021年2月1日から2021年9月30日までに承認された新7(A)ローンに対して最大3ヶ月の返済をSBAに要求する。これらの支払いは支払いを延期するのではなく、元金と利息の全額支払いであり、借り手は将来これに責任を負わない。2022年12月31日までの1年間に、SBAはこの計画に基づいて29件のSBA 7(A)ローンを支払い、元金と利息総額は16.1万ドルだった。追加料金はないと予想されます。
SBAローン
2022年の間に、同社は172件のSBA 7(A)ローンを売却し、そのうち政府保証部分は合計5，080万ドルだった。2022年に売却されたローンでは、会社は5370万ドルの毛収入を獲得し、販売純収益は290万ドルだった。
2021年には、同社は169件のSBA 7(A)融資を売却し、そのうち政府保証部分は合計4，140万ドルだった。2021年に売却されたローンでは、会社は4530万ドルの毛収入を獲得し、販売純収益は390万ドルだった。
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非権責発生制ローン
次の表は、公表日までの不良資産および再構成資産の詳細およびいくつかの他の関連情報を提供します
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
非権責発生制ローン
不動産：
商業広告$106 $122 
住宅.住宅175 178 
コマーシャル：
安全だ123 288 
非権利責任発生制ローン総額404 588 
90日以上経っても累積されているローン
期限を過ぎても累積している融資総額— — 
不良債権総額404 588 
不動産を持っている— — 
不良資産総額$404 $588 
新冠肺炎延期$— $12,156 
  
TDR(以上除く)の実行$— $— 
期末非課税融資のための融資損失準備7,026.98 %3,954.30 %
非権利責任発生制融資を投資に用いる0.01 %0.03 %
総資産に占める不良資産の割合0.01 %0.02 %
不良ローンに投資のためのローンの履行TDRを加える0.01 %0.03 %
投資用の平均融資を純回収する(0.07)%(0.04)%
新冠肺炎は投資のための融資を延期する— %0.63 %
2022年12月31日現在、非課税ローンと期末ローンの比率は0.01%で、2021年12月31日現在の0.03%を下回っており、一部の原因は我々の非課税ローンの減少である。
融資損失準備と期末非課税融資の比率は2021年12月31日の3954.30%から2022年12月31日の7026.98%に増加した。これは主に、2021年12月31日から2022年12月31日までの融資損失準備が22.14%増加したことと、2021年12月31日から2022年12月31日までの期末非応計ローンが31.29%減少したためであり、これは主に商業保証非課税ローンが2021年12月31日から2022年12月31日まで20万ドル減少したためである。
潜在的問題ローン
我々は、不動産ローン組合全体の信用品質の評価を支援し、私たちの融資損失準備金の十分性を評価するために、ローンに対してリスク評価システムを使用する。すべてのローンは発行時に一つのリスクカテゴリーに分類される。100万ドルを超える商業不動産ローンは、財産と借り手の財務情報の審査に合わせて適切な分類を行うために、少なくとも年に1回再評価される。支払いモード、担保状況、その他の関連情報のような新しい情報に気づいた場合、すべてのローンは適切なリスク評価を行うために再評価されます。
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銀行業は不合格または疑わしいと格付けされた融資を“分類”ローンと定義する。上記期間中、信用品質リスク評価によって区分されたローンは以下の通りである
(千ドル)通行証観覧標準に合わない疑いに値する合計する
2022年12月31日
不動産：
商業広告$2,379,766 $14,802 $106 $— $2,394,674 
商業用地と開発7,477 — — — 7,477 
商業的建築82,769 5,900 — — 88,669 
住宅建設6,693 — — — 6,693 
住宅.住宅24,055 — 175 — 24,230 
農地.農地52,478 — — — 52,478 
コマーシャル：
安全だ163,879 1,184 123 — 165,186 
安全じゃない25,431 — — — 25,431 
消費者28,602 — 26 — 28,628 
合計する$2,771,150 $21,886 $430 $— $2,793,466 
2021年12月31日
不動産：
商業広告$1,575,006 $1,970 $9,256 $— $1,586,232 
商業用地と開発7,376 — — — 7,376 
商業的建築48,288 5,926 — — 54,214 
住宅建設7,388 — — — 7,388 
住宅.住宅28,384 — 178 — 28,562 
農地.農地54,805 — — — 54,805 
コマーシャル：
安全だ135,131 751 1,180 — 137,062 
安全じゃない21,136 — — — 21,136 
PPP.PPP22,124 — — — 22,124 
消費者17,167 — — — 17,167 
合計する$1,916,805 $8,647 $10,614 $— $1,936,066 
腕時計や規格外のローンに指定され、逆分類とはみなされず、2021年12月31日の1930万ドルから2022年12月31日の2230万ドルに増加した。腕時計に指定されたローンが前年比増加したのは、主に腕時計に指定された商業不動産ローンの増加により、腕時計ローンに関する準備金が純増加したためである。基準を満たしていないと指定された融資が前年比減少したのは、主に基準を満たしていない商業不動産ローンが返済されたため、基準を満たしていない融資に関する準備金が純減少したためだ。分類と観察ローンに関する準備金総額は前年比120000ドル減少したが、融資が増加した追加準備金により相殺された。2022年12月31日または2021年12月31日まで、リスクレベルの疑わしい融資はない。
融資損失準備
融資損失準備は、業務に計上された融資損失準備金によって決定される。経営陣が元本の回収が不可能だと判断した場合、融資は融資損失準備金から差し引かれる。その後回収した以前に解約した金額があれば、融資損失準備に記入します。
融資損失は管理層によって定期的に評価され、管理層の歴史的経験、融資組合の性質と数量、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、および
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現在の経済状況。この評価は本質的に主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報を得るにつれて大きな改訂が容易であるためである.
融資損失準備全体は、任意および全ての融資損失を吸収するために利用可能であるが、次の表には、管理層が融資種別に割り当てた融資損失準備と、示された期間に各カテゴリに割り当てられた融資損失準備のパーセンテージを示す
2022年12月31日現在、融資損失準備金は2840万ドルであるのに対し、2021年12月31日は2320万ドルである。520万ドルの増加は、2022年12月31日までの1年間に記録された670万ドルの融資損失準備金により、2022年12月31日までの150万ドルの純償却によって相殺された。
下の表は、上記までの期間の融資種別別の融資損失準備まとめである
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)ドル全体のパーセントを占めるドル全体のパーセントを占める
不動産：
商業広告$19,216 67.69 %$12,869 55.37 %
商業用地と開発54 0.19 %50 0.22 %
商業的建築645 2.27 %371 1.60 %
住宅建設49 0.17 %50 0.22 %
住宅.住宅175 0.62 %192 0.83 %
農地.農地644 2.27 %645 2.78 %
コマーシャル：
安全だ6,975 24.57 %6,687 28.77 %
安全じゃない116 0.41 %207 0.89 %
消費者や他の人は347 1.22 %889 3.82 %
未分配45 0.16 %1,111 4.78 %
28,266 99.57 %23,071 99.28 %
損害を単独で評価する123 0.43 %172 0.72 %
融資損失準備総額$28,389 100.00 %$23,243 100.00 %
2022年12月31日現在、融資損失が投資融資総額に占める比率は1.02%であるのに対し、2021年12月31日は1.20%である。購買力平価融資を除くと、2022年12月31日及び2021年12月31日の融資損失支出と投資融資総額の比率はそれぞれ1.02%及び1.22%である。我々の非GAAP測定基準と最も直接比較可能なGAAP財務測定基準の入金については、“非GAAP財務測定基準”の節を参照されたい。2022年12月31日現在、非対応融資総額は40万ドルで、投資融資総額の0.01%を占め、2021年12月31日の60万ドルを下回り、投資融資総額の0.03%を占めている。
負債.負債
2022年の間、総負債は2021年12月31日の23億ドルから2022年12月31日の30億ドルに増加し、6兆526億ドル増加した。これは主に預金総額が4.961億ドル増加し、その中で無利子預金が6，910万ドル増加し、有利子預金が4.27億ドル増加し、連邦住宅ローン委員会が1.0億ドル立て替え、発行された付属手形は7，500万ドル増加したが、償還された2，880万ドルの付属手形の一部が相殺されたためである。
預金.預金
2022年12月31日まで、預金は私たちの総負債の93.53%を占め、私たちの業務運営の主要な資金源である。
総預金は2021年12月31日現在の23億ドルから2022年12月31日までの28億ドルに増加し、4兆961億ドル増加し、21.70%増加した。預金増加は新しい関係の数の増加と、私たちの既存口座の変動によるものだ。2022年には無利息預金が6910万ドル増加し10億ドルに達し
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2022年12月31日の預金総額の34.91%を占めているが、2021年12月31日現在では預金総額の39.46%を占めている。2022年12月31日までの貸金比率は100.67%であったのに対し，2021年12月31日現在では85.09%であった。比率の増加は私たちの業務の増加と一致しています。私たちは運営目標と監督管理資本コンプライアンスを達成するために、融資比率を密接に監査する。私たちは私たちの業務を継続して運営するつもりで、融資比率はこのような水準の範囲内だ。
次の表は、平均預金と示した期間の平均金利で私たちの預金構成をまとめています
この年度までに
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)平均金額
平均値
支払済み料率		%
総預金の割合を占める		平均値
金額
平均値
支払済み料率		%
総預金の割合を占める
利子取引口座$242,222 0.18 %9.57 %$155,163 0.10 %7.55 %
通貨市場と貯蓄口座1,102,057 0.62 %43.55 %1,009,847 0.19 %49.17 %
時間口座203,392 1.79 %8.04 %53,222 0.32 %2.59 %
当座口座982,915 — %38.84 %835,834 — %40.69 %
総預金$2,530,586 0.43 %100.00 %$2,054,066 0.11 %100.00 %
2022年12月31日と2021年12月31日現在、定期預金を含まない無保険預金総額はそれぞれ12億ドルと13億ドル。
2022年12月31日まで、私たちの最大の40の預金関係は、1つの預金が1，000万ドルを超え、合計15億ドルで、私たちの総預金の52.15%を占めている。2021年12月31日現在、私たち最大の26個の預金関係は、1つの預金が1，000万ドルを超え、合計9.127億ドルで、私たちの総預金の39.93%を占めている。全体的に、私たちの多額の預金関係は一定期間相対的に一致しており、私たちの預金基盤が成長し続けるのを助ける。示されている期間中、私たちの大型預金関係は以下の実体タイプから構成されている
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
市政当局$601,968 $424,483 
非営利団体195,996181,080
業務.業務527,921307,132
仲買預金124,993 — 
合計する$1,450,878 $912,695 
2022年12月31日現在、私たち最大の単一預金関係は政府機関と関係がある。この日現在、同顧客の預金残高は1.8億ドルで、総預金の6.47%を占めている。2021年12月31日現在、私たちの最大の単一預金関係は、病院や医療システムを支援する非営利協会と関係があり、当日残高は1.55億ドルで、総預金の6.78%を占めている。私たちの普通預金は金利が上昇する環境で変動しているため、私たちは必要に応じてブローカー預金を購入して流動性を補充した。私たちはブローカー預金が核心預金ではなく、私たちのローン成長のもう一つの預金資金源だと思う
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次の表には、2022年12月31日までの定期預金満期日を示す
(千ドル)$250,000
あるいはそれ以上
もっと少ない
than $250,000
合計する未保険
部分
残り期間：
3ヶ月以下$134,617 $130,322 $264,939 $131,867 
3~6ヶ月を超えて56,948 10,744 67,692 55,448 
6ヶ月から12ヶ月以上4,314 2,361 6,675 2,314 
12ヶ月以上2,280 928 3,208 1,029 
合計する$198,159 $144,355 $342,514 $190,658 
FHLB立て替え金とその他の借金
私たちは時々短期担保融資を利用して十分な流動資金を維持する。2022年12月31日現在、未返済借款は1.00億ドルで、2021年12月31日現在、未返済借入金はない。
2022年、私たちは7500万ドルの二次手形を発行した。この債務は私募取引で投資家に発行された。これらの付属手形の詳細については、当社の年次報告書に含まれる総合財務諸表付記9、長期債務及びその他の借入金を参照されたい。連邦銀行機関の監督管理資本規則によると、これらの手形の収益は二級資本を構成している。次の表は、2022年12月31日現在の未償還二次手形の概要です
(千ドル)発行日債券金額繰り上げ返済権利期日まで
付属手形2022年8月$75,000 2027年8月17日2032年9月1日
2027年9月1日まで6.00%に固定し、3ヶ月間の保証隔夜融資金利プラス329.0ベーシスポイント(2022年12月31日現在8.03%)を満期にします
2022年12月15日、2017年9月28日と2019年11月8日に発行された2500万ドルと380万ドルの二次手形をそれぞれ償還しました。以上のように，これら2種類の付属手形はいずれも付属手形発行で得られた7，500万ドルで返済されている.
株主権益
2022年12月31日現在、株主権益総額は2兆528億ドル、2021年12月31日現在、株主権益総額は2.35億ドル。株主権益の増加は主に確認された純収益が4480万ドルであったが、金利上昇による他の全面収益の純減少1290万ドルと2022年12月31日までの年間で支払われた1530万ドルの現金分配によって部分的に相殺された。
流動性と資本資源
流動性管理
私たちは様々な要素に基づいて流動性を管理しています。これらの要素は、私たちの資金源の多様化の程度、私たちの預金タイプの構成、未使用の資金源の利用可能性、私たちの表外債務、私たちが持っている現金と流動証券の数、そして不適切な損失を招くことなく、いつでも現金に変換できる資産の利用可能性を含みます。銀行の主要な連邦規制機関として、連邦預金保険会社は適用されるガイドラインと政策に基づいて、銀行の流動性を独立して評価する。
流動性とは私たちが合理的な費用で現金義務を履行する能力を意味する。私たちの現金債務は、現在と未来の預金引き出し、借金満期日、その他の契約現金義務を履行しながら、融資成長に資金を提供し、貸借対照表上の流動性を維持するのに十分なキャッシュフローを必要としている。我々のキャッシュフローを管理する際、経営陣は流動性リスクの増加を招く可能性がある状況に直面することが多い。これらの問題には，資金ミスマッチ，資金源獲得の市場制限，資産を現金に変換する能力がある。中の変更
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経済状況或いは信用、市場、運営、法律或いは名声リスクの開放は銀行の流動性リスク状況に影響を与える可能性もあり、流動性管理を評価する際に考慮する。
当社は本業以外とは独立した会社であるため、次級債務の債務超過要求に必要な流動資金を含め、自身の流動資金を提供しなければならない。会社のキャッシュフローの主な出所は銀行が発表して支払いした配当金だ。当社への配当金支払い能力に影響を与える法律及び法規の制限は、当行が規制機関の承認なしに当社に配当金金額を支払うことを制限する各種の法律及び規制条項を含む。カリフォルニア金融法規によると、監督管理機関の事前承認を経ず、銀行がBancorpに配当金を支払う制限は、銀行の留保収益または銀行の前の3つの会計年度の純収入からその期間に支払われた配当金を引いた金額のうちの小さい1つである。私たちはこのような制限が私たちが進行している短期現金債務を履行する能力に影響を与えないと信じている。緊急目的で、会社は最低現金水準を維持し、1年間の予想運営キャッシュフロー需要に2年間の二次手形債務返済能力を満たす。私たちはすべての合理的で予測可能な短期、長期、戦略的流動性需要を満たすために、私たちの流動性状況を監視し続けている。経営陣は流動性リスクを識別、測定、監視、制御する包括的なプロセスを確立した。流動性リスク管理は銀行の生存に重要であるため，流動性リスク管理は我々のリスク管理の流れに完全に溶け込んでいる。私たちの流動性リスク管理の重要な要素は効果的な会社管理を含み、取締役会の監督と管理層の積極的な参加を含む；適切な戦略、政策、手続き, 流動性リスクの管理および緩和のためのリスクおよび制限；我々の業務活動の複雑さに応じた圧力テスト、日内流動性および担保品の積極的な管理、既存と将来の潜在的資金源の適切な多様な組み合わせ、法律、法規または操作障害を受けない十分なレベルの高流動性有価証券を含む包括的な流動性リスク測定および監視システム、圧力状況下の流動性需要を満たすために使用可能な高流動性有価証券、潜在的に不利な流動性イベントおよび緊急キャッシュフロー要求に十分に対応するための全面的な緊急融資計画、および銀行流動性リスク管理プロセスが十分であるかどうかを決定するのに十分な内部統制および内部監査手順。
私たちの流動性状況は私たちの流動資産と負債の管理と他の資金源の支援を受けた。私たちの流動性要求は主に私たちの預金、FHLB前払い、そして私たちが受け取ったローンと投資証券の元金と利息支払いによって満たされます。手元の現金、第三者銀行の現金、売却可能な投資、そして私たちの投資と融資組合で満期または早期返済された残高は私たちの最も流動性のある資産です。私たちがよく得ることができる他の流動資金源には、小売と卸売預金、FHLBの下敷き金、売却ローンの収益が含まれている。あまりよく使われない資金源はサンフランシスコ連邦準備銀行割引窓口から借金し、独立商業銀行から既定の連邦資金限度額を獲得し、債務或いは株式証券を発行することを含む。私たちは私たちが未来の成長に資金を提供し、必要に応じて他の現金需要を満たす十分な流動性資源を持っていると信じている。
現金の出所と用途
私たちの執行者と取締役会は年間予算編成過程で私たちの現金源と潜在的な用途を検討します。一般的に、私たちの主な資金源は預金の現金を収集することであり、私たちの主な現金用途は、以下に述べるように、ローン、運営費用、所得税、配当金支払いを含む。私たちは2022年に二次手形を発行し、2021年に初公募株を行ったため、私たちも大量の現金が流入した。
私たちの現在の資本分配目標によると、2023年の間に、私たちのITシステムとプロセスの建設を継続するために130万ドルを費やし、私たちの普通配当金に1230万ドルの現金を割り当てる予定です。
2023年12月31日までの12ヶ月間、私たちの固定約束は、(I)2022年12月31日までの表外約束を支援するために約3.291億ドル、(Ii)ITサービス、IT支援、およびコンプライアンス支出のための580万ドル、および(Iii)運営リースのための100万ドルを含む可能性があると予想される。今後数年間、私たちは私たちの主要な現金源と用途が主に通常の業務活動と関係があると予想する。
2022年12月31日現在、管理層は、上記のソースが今後12ヶ月以内に銀行に十分な流動性を提供し、その運営需要を満たすと信じている。
初公募株
2021年5月7日、私たちは1株20.00ドルでIPOを完了した。約850万ドルの保証割引と手数料といくつかの見積もり金額を差し引いた後、約1.112億ドルの純収益を得ました
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こちらが支払うべき費用は約130万ドルです。純収益から210万ドルの他の関連費用を引いたのは、審課金、弁護士費、上市費、その他の費用を含め、合計1.091億ドルだった。
貸し付け金
日常運営において、融資は現金の重要な用途であり、顧客が融資を返済したり、融資を他の金融機関に売却したりする際の現金源でもある。融資からのキャッシュフローは、顧客の支払いと早期返済の時間と金額、金利の変化、全体の経済環境、競争と政治環境の影響を受ける。
2022年12月31日までの年間で、8.483億ドルの融資発行と立て替え現金の流出、回収された元金、6020万ドルの販売用ローンが差し引かれています。
さらに、新しい融資や支払われていない建設資金への資金提供など、通常の業務過程でクレジットを提供することを約束しています。これらの約束は契約上の現金要求であるが、その一部は使用されることなく、信用約束の一部が満期になる可能性がある。したがって、約束額の総額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。2022年12月31日現在、表外約束総額は3億291億ドル。私たちは主に既存のローン、預金成長、そして流動資産を返済することで、このような約束に資金を提供する予定だ。
預金.預金
預金は私たちの業務運営の主要な資金源であり、預金コストは私たちの純利息収入と純利息差に大きな影響を与えます。
私たちの預金は主に通貨市場預金と無利子当座預金で構成されています。ビジネスやビジネス顧客を除いて、私たちの預金の大部分は市政と非営利組織から来ています。預金からのキャッシュフローは、顧客預金の時間と金額、市場金利の変化および担保獲得性の影響を受ける。
2022年12月31日までの年度には、大量の現金が流入し、預金が4億961億ドル増加したことに関係しており、これは主に新しい関係の数の増加、既存口座の変動、新しい預金によるものである。
今後12カ月で、約3億393億ドルの定期預金が満期になると予想される。しかも、私たちは2027年までに320万ドルの定期預金が満期になると予想している。これらの定期預金の満期に伴い、銀行市場の競争により、一部の預金は更新できない可能性がある。しかし、私たちの歴史上の径流経験によると、私たちは流出が大きくなく、私たちの預金の有機的な成長によって補充できると予想している。私たちは、私たちの地元預金に対する重視と、以下に議論する第三者融資ルートに加えて、安定した資金基盤を提供していると信じています。
投資証券
2022年12月31日現在、私たちの投資証券総額は1.197億ドルです。我々ポートフォリオの51.17%と35.22%は、2022年12月31日現在、担保融資支援証券および各州と政治部門の債務で構成されている。担保融資支援証券の現金収益は、借り手から元金と利息を支払う。これらの証券が償還されたり満期になったりすると、国家と政治部門の債務からの現金収益が現れる。現在の早期返済速度と金利環境を想定すると、今後12カ月以内に私たちの証券から約860万ドルを得ることが予想されます。未来に、私たちは私たちの証券のキャッシュフローがほぼ同じ水準を維持すると予想する。市場収益率と私たちの流動性によって、私たちは私たちの有利子資産の組み合わせの現金として証券を購入するかもしれません。
2022年12月31日までの1年間に、証券の売却、満期日、催促、前払いから得られた現金収益は1710万ドルだったが、購入した投資証券に関する現金流出260万ドルはこの数字を部分的に相殺した。また、2022年12月31日現在、売却可能な証券総額は1.16億ドルであり、そのうち4050万ドルは借金や他の約束の担保として質入れされている。
70

将来の契約義務
2022年12月31日まで、私たちが推定する未来の債務には、現在の債務と長期債務が含まれる。付記15“約束とまたは事項”に記載されているように、私たちの経営リースによると、私たちの現在の債務は100万ドル、長期債務は350万ドルです。私たちはまた3.393億ドルの現在の債務と320万ドルの長期債務が定期預金に関連しており、8-利息預金に付記されている。私たちは7360万ドルの純次級手形を持っていて、これらはすべて長期債務だ。最後に、私たちは重要な核心処理サービス契約を持っている。実際の債務は不明であり、数量や活動を含むいくつかの要因に依存するが、契約残存期間の内外で押された2022年の月平均費用を使用した場合、本契約で規定される現在の債務は50万ドルと推定される。契約を更新する前に、私たちは契約の下で長期的な義務がありません。
FHLB融資
世銀はFHLBの株主であり、これは世銀が必要な時にコストの低いFHLB融資を獲得できるようにする。2022年12月31日現在、同銀行の未返済借款は1.0億ドル、融資総額は2.163億ドル、発行された信用状を差し引いた純額は6.865億ドル。
インフレの影響
著者らの総合財務諸表と関連付記は公認会計準則に基づいて作成され、この準則は歴史ドルで財務状況と経営業績を計量することを要求し、貨幣の相対購買力の時間によるインフレによる変化を考慮していない。インフレの影響は運営コストの増加に反映される。ほとんどの産業会社と違って、私たちのほとんどの資産と負債は通貨的だ。したがって、金利が私たちの業績に与える影響は一般的なインフレ水準の影響よりも大きい。金利は必ずしも商品やサービスの価格動向と同じか同程度とは限らない。
配当をする
会社の流動資金の一つの使用方法は株主配当です。Bancorpは2022年12月31日までの1年間に、2022年3月17日現在2021年5月3日までに登録された株主に支払う500万ドルの現金分配を含み、会社の最終AAA配当に用いられる合計1，530万ドルの配当金を株主に支払い、会社が米国証券取引委員会に提出し、2022年4月6日に株主に郵送する依頼書により詳細に記載されている。
我々は現在、普通株について四半期現金配当金を支払うやり方を継続する予定だが、取締役会は事前通知なしに随時修正または終了する権利がある。取締役会が承認した四半期1株当たり配当率は、管理業務と株主に一部の収益を返す多重目標とのバランスをとることができると信じています。2023年に引き続き1株0.15ドルの比率で配当金を支払い続けると仮定すると、これは私たちの最近5四半期の配当金支払いの比率であり、株式数が増加または減少していない場合、私たちが四半期ごとに支払う平均総配当金は、現在の流通株数に基づいて約260万ドルであり、帰属していないRSAを考慮して流通株と平等に配当金を共有する。
歴史情報
次の表は、私たちの合併キャッシュフロー活動をまとめています
(千ドル)12月31日までの年度$Change
20222021
経営活動が提供する現金純額$45,975 $28,657 $17,318 
投資活動のための現金純額(836,922)(455,011)(381,911)
融資活動が提供する現金純額625,609 561,190 64,419 
経営活動
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの1年間、経営活動が提供する現金純額が1730万ドル増加したのは、主に純収益の増加と販売用融資の増加によるものであるが、融資損失準備金と販売融資収益の増加分はこの増加を相殺している。他にもあまり重要ではないもの
71

残りの小銭を足してください。時間的な違いにより、経営活動が提供する現金は、売掛金の徴収および利息支出、売掛金、ボーナスの支払いを含む時期によって変化する可能性がある。
我々の経営業績に関するより多くの情報は、上記の“経営業績”を参照されたい。
投資活動
2022年12月31日までの1年間で、投資活動のための現金純額は、2021年12月31日までの年間より3兆819億ドル増加したが、これは主に返済後に保有する投資融資の源が増加したが、一部は売却可能な証券購入量の減少によって相殺された。
融資活動
2022年12月31日までの1年間に、融資活動が提供する現金純額は、2021年12月31日までの年間より6440万ドル増加したが、これは主に付属手形を発行し、FHLB前払いを使用し、支払われた現金配当金が減少したが、一部は二次手形の償還と普通株発行の不発行によって相殺された。
自己資本充足率
私たちは私たちの資本レベルと品質を追跡することで私たちの資本を管理し、同時に私たちの全体的な財務状況、私たちの資産の品質、私たちの融資損失の準備レベル、私たちの地理と業界の集中度、そして私たちの貸借対照表上の他のリスク要素を考慮して、金利敏感性を含む。
BancorpとBankは連邦と州銀行機関が管理する各種の監督管理資本要求の制約を受けている。次の表に示す最低資本要求を達成できなかったことは、規制機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。バーゼルIII枠組みを実施する連邦法規によると、銀行とBancorpはリスクに基づく最低資本要求とレバレッジ資本要求を遵守しなければならず、しかも銀行は規制のハードルを満たさなければならず、迅速な是正行動枠組みの下で保証された預金機関を“資本充足”に分類することができる。自己資本比率基準によると、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびある表外項目の数量化指標に関連する。Bancorpと銀行の資本額、および銀行が迅速に取った是正行動分類は、監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素の定性的な判断にも依存する。2022年12月31日まで、Bancorpと世銀はすべての適用された監督管理資本の要求に符合し、迅速な是正行動枠組みに基づいて、世銀は“資本充足”と評価される資格がある。
経営陣は、資本比率が規定された規制最低要件を超え、将来の需要を満たすのに十分な資本比率を定期的に検討している。本報告で述べたすべての時期において，銀行の比率は規制の枠組みの下で迅速に是正行動をとる“資本充足”の規制定義を超えており，Bancorpの比率も資本充足とされる銀行持株会社に必要な最低比率を超えている。
72

Bancorpと世銀の2022年12月31日と2021年12月31日までの自己資本比率を次の表に示す。Bancorpの二次資本は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、銀行レベルに含まれていない二次債務を含む。
Bancorpの資本比率
(千ドル)		実際の比率
資本が必要とする
十性目の1
割合は良いです
大文字で
即時に訂正する
訴訟条項
金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
2022年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)$366,113 12.46 %$235,065 8.00 %適用されない適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)$263,993 8.99 %$176,191 6.00 %適用されない適用されない
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$263,993 8.99 %$132,144 4.50 %適用されない適用されない
第1段レバー$263,993 8.60 %$122,788 4.00 %適用されない適用されない
2021年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)$285,128 13.98 %$163,177 8.00 %適用されない適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)$233,397 11.44 %$122,382 6.00 %適用されない適用されない
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$233,397 11.44 %$91,787 4.50 %適用されない適用されない
第1段レバー$233,397 9.47 %$98,600 4.00 %適用されない適用されない
世界銀行の資本比率
(千ドル)		実際の比率資本が必要とする
十性目の		割合は良いです
大文字で
即時に訂正する
訴訟条項
金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
2022年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)$356,301 12.14 %$234,795 8.00 %$293,494 10.00 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$327,788 11.17 %$176,072 6.00 %$234,763 8.00 %
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$327,788 11.17 %$132,054 4.50 %$190,745 6.50 %
第1段レバー$327,788 10.69 %$122,652 4.00 %$153,315 5.00 %
2021年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)$279,152 13.69 %$163,078 8.00 %$203,848 10.00 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$255,807 12.55 %$122,309 6.00 %$163,078 8.00 %
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$255,807 12.55 %$91,731 4.50 %$132,501 6.50 %
第1段レバー$255,807 10.38 %$98,555 4.00 %$123,193 5.00 %
1
Bancorpは2022年9月30日までに小銀行ホールディングスの政策に基づいて運営を宣言しているため，バーゼルIII資本充足率要求の制約を受けない。上場資本充足率には資本保全緩衝は含まれていない。
最近の会計公告
最近採択された会計声明と最近発表されたが2022年12月31日現在採用されていない会計声明の予想影響の検討については、本年度報告Form 10−Kに含まれる他の部分に含まれる我々が最近発表した監査総合財務諸表の付記2を参照されたい。2023年1月1日、当社はASU 2016-13号を採用する金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定それは現在の期待信用損失モデルと呼ばれる“予想損失”モデルを用いて、現在信用損失を確認した“発生した損失”モデルを代替した。その会社は採用を想定している
73

ASU 2016-13号は、信用損失準備金と無資金承諾準備金を増加させ、合計500万ドルから700万ドルの間になります。
非公認会計基準財務指標
本文で討論したいくつかの財務指標は非公認会計基準財務指標である。米国証券取引委員会規則によれば、私たちは1つの財務指標を非公認会計基準財務指標に分類し、この財務指標が私たちの総合損益表、貸借対照表、株主権益表または現金フロー表の中に公認会計原則に従って計算および列報された最も直接比較可能な指標に含まれるか排除された金額が含まれていないか、または排除または含まれる効果のある調整の影響を受けた場合、この財務指標を非公認会計基準財務指標に分類する。
ローン損失は投資ローン総額への支出を準備し、購買力平価ローンを含まず、ローン損失支出を投資ローン総額で割って購買力平価ローンを引くと定義されている。GAAP財務指標の最も直接的な比較可能性は融資損失支出が総投資ローンに占める割合である。
有形株主権益の有形資産の定義は、総株式から営業権および他の無形資産を減算し、総資産から営業権および他の無形資産を減算することである。GAAP財務指標の最も直接的な比較可能性は総株主権益と総資産の比である。任意の指定された期間が終わると、私たちは営業権や他の無形資産を持っていない。したがって，有形株主権益の有形資産に対する比率は，期間末ごとの株主権益総額の総資産に対する比率と同じである.
1株当たりの有形帳簿価値は、株主権益から営業権およびその他の無形資産総額を期末に発行された普通株式数で割ったものと定義される。最も直接比較可能なGAAP財務指標は1株当たりの帳簿価値である。任意の指定された期間が終わると、私たちは営業権や他の無形資産を持っていない。したがって，1株あたりの有形帳簿価値は，示した期間ごとの終了時の1株当たりの帳簿価値と同じである。
これらの非GAAP財務指標は，我々の財務状況，経営結果，GAAPから計算されたキャッシュフローの補完である経営層や投資家に有用な情報を提供していると考えられる。しかし、私たちは私たちの非公認会計基準の財務指標にいくつかの限界があるということを認める。したがって、これらの開示は、必ずしも他の銀行会社によって使用される非GAAP財務指標と比較されるとは限らないGAAPによって決定された結果の代替品とみなされるべきではない。他の銀行会社は、私たちが開示した非GAAP財務指標と同様の名前を使用するかもしれませんが、それらを計算する方法は異なる可能性があります。あなたは私たちが他の会社と比較する時に彼らの非GAAP財務指標をどのように計算しているのかを知るべきです。
次の表はこれらの非公認会計基準の財務計量及び公認会計基準に基づいて計算した最も直接比較可能な財務計量をより詳細に分析した。
投資のために保有する融資総額の融資損失に備えて、購買力平価ローンを含まない
(千ドル)		2022年12月31日2021年12月31日
融資損失準備$28,389 $23,243 
投資用の融資総額を保有する2,791,326 1,934,460 
少ない：購買力平価ローン— 22,124 
投資のために保有する融資総額は、購買力平価ローン(分母)を含まない$2,791,326 $1,912,336 
投資のために保有する融資総額の融資損失に備えて、購買力平価ローンを含まない1.02 %1.22 %
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
小さな報告会社には適用されません。
74

項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
ページ
独立公認会計士事務所報告(Moss Adams LLP；PCAOB ID#659)
76
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
77
2022年と2021年12月31日終了年度総合損益表
78
2022年12月31日と2021年12月31日までの総合収益表
79
2022年12月31日と2021年12月31日までの総合株主権益変動表
80
2022年12月31日と2021年12月31日までの統合現金フロー表
81
連結財務諸表付記
83
75


独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へ
五星銀行とその子会社
財務諸表のいくつかの見方
本監査役は、五星銀行(及びその付属会社)(“貴社”)二零二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日の総合貸借対照表、当該日までの年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益及び現金流量変動表、及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合財務状況，およびこの日までの総合経営実績とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
会計原則の変化
連結財務諸表付記1および付記15に記載されているように、当社は2022年1月1日からリース会計方法を変更したが、会計基準更新第2016-02号を採用しており、この更新は会計基準編集テーマ842を確立しているためである賃貸借証書.
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。PCAOBの基準によると、会社はその財務報告の内部統制を監査する必要がなく、私たちも招聘されて監査を行っていません。我々の監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められているが、PCAOBの基準に基づいて会社財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではない。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ モス·アダムス法律事務所

オレゴン州ポートランド

2023年2月24日
2010年以来、当社の監査役を務めてきました。
76

五つ星銀行とその子会社
合併貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日
(単位：千、共有データを除く)
20222021
資産  
金融機関の現金と満期$32,561 $136,074 
銀行の有利子預金227,430 289,255 
現金と現金等価物259,991 425,329 
銀行定期預金9,849 14,464 
販売可能な証券は公正価値で計算する115,988 148,807 
満期まで保有している証券は、償却コストで計算する(公正価値#ドル)3,432そして$5,197それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日)
3,756 4,946 
販売待ちのローンを持つ9,416 10,671 
投資のためのローン2,791,326 1,934,460 
融資損失準備(28,389)(23,243)
投資のために保有している融資は，融資損失準備後の純額を差し引く2,762,937 1,911,217 
サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行(FHLB)株10,890 6,723 
経営性リース·使用権資産(“Roua”)3,981 — 
部屋と設備、純額1,605 1,773 
銀行生命保険(“BOLI”)14,669 11,203 
受取利息その他の資産34,077 21,628 
総資産$3,227,159 $2,556,761 
負債と株主権益  
預金.預金  
無利子計$971,246 $902,118 
利息を計算する1,810,758 1,383,772 
総預金2,782,004 2,285,890 
付属手形，純額73,606 28,386 
連邦住宅金融局は進展しました100,000 — 
リース負債を経営する4,243 — 
利子とその他の負債に対処する14,481 7,439 
総負債2,974,334 2,321,715 
引受金及び又は有事項(付記15)  
株主権益  
優先株違います。額面価値10,000,000ライセンス株；ゼロそれぞれ2022年12月31日および2021年12月31日に発行および未返済になる
— — 
普通株違います。額面価値100,000,000ライセンス株；17,241,9262022年12月31日に発行·発行された株式17,224,8482021年12月31日発行·発行株式
219,543 218,444 
利益を残す46,736 17,168 
累計その他総合損失純額(13,454)(566)
株主権益総額252,825 235,046 
総負債と株主権益$3,227,159 $2,556,761 
連結財務諸表の付記を参照。
77

五つ星銀行とその子会社
合併損益表
2022年と2021年12月31日までの年度
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
20222021
利子と配当収入  
手数料を含めてローンを組む$111,795 $78,894 
課税証券1,714 1,321 
免税証券713 821 
他銀行での有利子預金3,696 547 
117,918 81,583 
利子支出
預金.預金10,923 2,199 
連邦住宅金融局は進展しました185 — 
付属手形3,740 1,773 
14,848 3,972 
純利子収入
103,070 77,611 
 
融資損失準備金6,700 1,700 
 
融資損失準備後の純利息収入を計上する
96,370 75,911 
非利子収入
預金口座手数料467 424 
証券売却の純収益5 724 
ローンの収益を売る2,934 4,082 
ローンに関係する費用2,207 1,306 
FHLB株配当546 372 
BOLIの収益412 237 
他にも586 135 
7,157 7,280 
非利子支出
報酬と従業員の福祉22,571 19,825 
入居率と設備2,059 1,938 
データ処理とソフトウェア3,091 2,494 
連邦預金保険会社(“FDIC”)保険850 700 
専門サービス2,467 3,792 
広告と販売促進1,908 1,300 
ローン関連費用1,287 1,045 
その他の運営費6,436 4,949 
40,669 36,043 
所得税未払いの収入
62,858 47,148 
 
所得税支給
18,057 4,707 
 
純収入
$44,801 $42,441 
 
基本的に1株当たりの収益$2.61 $2.83 
薄めて1株当たりの収益$2.61 $2.83 
連結財務諸表の付記を参照。
78

五つ星銀行とその子会社
総合総合収益表
2022年と2021年12月31日までの年度
(単位：千)
 20222021
純収入$44,801 $42,441 
期限内に有価証券の売却が実現せず赤字純額を保有する(18,291)(1,475)
純収入に列挙されている純収益の改訂調整を実現した(5)(724)
未実現純損失と再分類調整に関する所得税利益(5,408)(288)
その他総合損失(12,888)(1,911)
総合収益総額$31,913 $40,530 
連結財務諸表の付記を参照。
79

五つ星銀行とその子会社
合併株主権益変動表
2022年と2021年12月31日までの年度
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
 普通株
利益を残す
その他の総合収益(損失)を累計し、
税引き後純額
合計する
株金額
2020年12月31日残高11,000,273 $110,082 $22,348 $1,345 $133,775 
純収入— — 42,441 — 42,441 
その他総合損失— — — (1,911)(1,911)
株式発行6,054,750 111,243 — — 111,243 
株式奨励計画に基づいて発行された株132,707 — — — — 
株補償費用— 594 — — 594 
役員株報酬費41,640 846 — — 846 
株を没収する(4,522)— — — — 
赤字留保の再分類— (4,321)4,321 — — 
支払現金配当金(ドル)4.551株当たり)
— — (51,942)— (51,942)
2021年12月31日の残高17,224,848 $218,444 $17,168 $(566)$235,046 
      
純収入— $— $44,801 $— $44,801 
その他総合損失— — — (12,888)(12,888)
株式奨励計画に基づいて発行された株23,639 — — — — 
株補償費用— 652 — — 652 
役員株報酬費— 447 — — 447 
株を没収する(6,561)— — — — 
会計基準編纂(“ASC”)842を用いた利益剰余金の累積影響— — 68 — 68 
支払現金配当金(ドル)1.051株当たり)
— — (15,301)— (15,301)
2022年12月31日の残高17,241,926 $219,543 $46,736 $(13,454)$252,825 
連結財務諸表の付記を参照。
80

五つ星銀行とその子会社
統合現金フロー表
2022年と2021年12月31日までの年度
(単位：千)
20222021
経営活動のキャッシュフロー：  
純収入$44,801 $42,441 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
融資損失準備金6,700 1,700 
販売用の融資(60,173)(48,169)
ローンの収益を売る(2,934)(4,082)
ローンで得た金を売る53,691 43,024 
売却可能な証券の純収益を売る(5)(724)
BOLIの収益(412)(237)
株補償費用652 594 
役員株報酬費447 846 
繰延ローン費用の変動534 (1,689)
安全割増と割引の償却と増加1,267 1,561 
二次手形発行原価償却122 66 
減価償却および償却649 607 
経営リース負債が減少する(978)— 
経営リース権を償却する987 — 
繰延税項準備(1,942)(4,001)
二次手形の償還発行コストの廃止302 — 
純変動量：
受取利息その他の資産(5,096)(3,050)
利子とその他の負債に対処する7,363 (230)
経営活動が提供する現金純額45,975 28,657 
投資活動によるキャッシュフロー：  
売却可能な証券を売却して得た金1,623 47,096 
証券売却可能な満期日、早期返済、償還15,523 18,732 
販売可能な証券を買う(2,642)(99,686)
銀行定期預金純変動4,615 9,241 
ローンの出所、返済後の純額を差し引く(848,283)(426,882)
家屋と設備を購入する(481)(717)
FHLB株を購入する(4,223)(491)
BOLIを購入する(3,054)(2,304)
投資活動のための現金純額(836,922)(455,011)
資金調達活動のキャッシュフロー：  
預金純変動496,114 501,889 
株を発行して得た金— 111,243 
連邦住宅金融局は進展しました100,000 — 
支払現金配当金(15,301)(51,942)
二次手形を発行して得た金75,000 — 
二次手形発行コスト(1,454)— 
二次手形償還(28,750)— 
融資活動が提供する現金純額625,609 561,190 
現金と現金等価物の純変化(165,338)134,836 
期初現金及び現金等価物425,329 290,493 
期末現金および現金等価物$259,991 $425,329 
キャッシュフロー情報の追加開示：  
支払の利子$1,345 $4,505 
納めた所得税$5,200 $10,450 
81

非現金投資と融資活動を追加開示します  
投資のための融資から売却のための融資に移行する$10,671 $4,820 
証券未実現損失$(18,291)$(2,199)
ASC 842を採用して記録した経営リース負債$5,221 $— 
ASC 842を用いて記録したROA$4,974 $— 
米国会計基準842の採用による利益剰余金の累積影響$68 $— 
家屋と設備の処置$— $515 
赤字留保の再分類$— $4,321 
連結財務諸表の付記を参照。
82

連結財務諸表付記
注1：陳述の基礎
業務性質と合併原則
五星銀行(以下、“五星銀行”)は1999年10月26日に登録設立され、1999年12月20日に営業を開始した。Five Star Bancorp(“Bancorp”または“当社”)は2002年9月16日に登録設立され、その後、米国連邦準備委員会(“連合貯蔵局”)の承認を得て銀行持ち株会社となり、同銀行の買収に関係している。同社は2003年6月2日に法定合併により当該銀行の唯一の株主となり、この合併により、当該銀行普通株の各発行済み株式が交換された1つは会社の普通株のシェア。
同社は当社を通じて顧客に広範な銀行製品とサービスを提供しており、これらの顧客は主に北カリフォルニア地域の中小企業、専門家、個人である。会社の主要なローン製品は商業不動産ローン、土地開発ローン、建設ローンと経営信用限度額であり、その主要な預金製品は小切手口座、貯蓄口座、通貨市場口座と定期証明口座である。世銀は現在所有している7人ロスビル、ナトーマス、ランジョーコルドワ、レイディン、エルクグロフ、チコ、ユバ市の支店、1つはサクラメントのローン制作オフィスです。
当社は2021年5月5日からSパート会社の地位を終了し、当社の初公開(“IPO”)に関連し、課税対象のC社となりました。これまでS社として、同社は米国連邦所得税の支出を持っていなかった。
当社は、2021年5月4日に米国証券取引委員会によって発効を宣言された米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に、その初公募に関するS-1表登録説明書(“登録説明書”)を公開提出した。初公募について当社は発行した6,054,750普通株、額面なし、含まれています789,750引受業者が追加株式を購入する選択権を行使して売却された株式。これらの証券は大衆に販売され、価格は1ドルだ20.002021年5月5日にナスダック世界ベスト市場で取引を開始した。2021年5月7日、すなわち初公募の締め切りで、会社が受け取った純収益総額は$111,243,000それは.純収益から他の関連費用を差し引くと，審課金，弁護士費，上市費，その他の費用が含まれ，総額は$である109,082,000.
財務諸表列報と合併の根拠
添付されている総合財務諸表は、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)に掲載されている米国公認会計原則(“公認会計原則”)、会計基準改正(“会計基準取りまとめ”)及び“米国証券取引委員会”の規則及び条例(S-X条例の指示を含む)に基づいて作成される。
連結財務諸表には、Five Star Bancorpとその完全子会社Five Star Bankが含まれる。すべての重大な会社間取引と残高は合併で流されるだろう。
会社の主要意思決定者は様々な製品やサービスの収入源を監視しているが、全社的に運営を管理し、財務業績を評価している。離散的な財政情報は全社的な範囲でしか得られない。したがって、経営陣はすべての金融サービス業務を集合と見なしている1つは報告可能な運営部門。
同社の会計·報告政策は公認会計原則と銀行業の一般的な慣例に合致している。
当社は2012年にJumpStart Our Business Startups Actが定義した新興成長型会社および小さい報告会社の資格を満たしているため、特定の低減された報告要求を利用し、他の一般的に他の上場会社に適用される他の重大な要求を免除することができる。
予算の使用
経営者は、連結財務諸表の日に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内に報告された収入及び支出に影響を与えるための推定及び仮定を行わなければならない。これらの推定や仮説は
83

連結財務諸表と提供される開示は、実際の結果と異なる可能性がある。融資損失準備は、会社合併財務諸表に反映される最も重要な会計見積もりである。その他の推定には、公正価値計量、サービス資産推定値、繰延税金項目資産推定値が含まれる。
現金と現金等価物
同社は現金と現金等価物を金融機関が満期になった現金、銀行の短期原始満期日の有利子預金、および売却された連邦基金と定義している。一般的に、連邦基金の売却期限は1日であり、もしあれば。1年間の場合、残高はFDICの保険限度額を超える可能性がある。同社は金融機関の残高がFDIC保険限度額を超えていない歴史的損失はなく、経営陣はこれらの資金を保有する主要金融機関の財務状況を監視し続けている。
販売可能な証券
売却可能な証券には、取引証券に属さない、または満期証券に保有する債券、手形、および債券が含まれる。会社が一定期間(ただし必ずしも満期とは限らない)証券を保有しようとしている場合は、売却可能な証券に分類する。売却可能な証券に分類される任意の決定は、金利の重大な変動、資産と負債期間の組み合わせの変化、流動性需要、規制資本考慮、および他の類似要素を含む様々な要因に基づく。売却可能な証券は公正価値に基づいて帳簿に記入する.未実現の持株収益又は損失を株主権益の1つの単独構成要素とし、他の全面収益に計上し、税引き後純額とする。実現された収益または損失は、特定の証券を売却するコストに基づいて決定され、収益に計上される。プレミアムは証券の有効期限内に償却し、償還可能債券であれば、最も早い償還日に償却し、関連投資証券の有効期間内に割引を増加させ、有効利息方法を用いた利子収入の調整とする。利息収入は稼いだ時に確認します。
公平な価値が余剰コストより低い投資は減価とみなされる。減値は、発行実体の財務状況が低下したため、あるいは、固定金利投資については、金利上昇、あるいは両者を兼ねているためである可能性がある。各連結財務諸表日に、管理層は、減値投資が一時的な減値であるか、または減値が一時的な減値であるかどうかを決定するために、各投資を評価する。評価では、投資の性質、減値の原因、減値の深刻度と持続時間、信用格付け及びその他の信用関連要素、例えば第三者保証と証券公正価値の変動性を含む各種の要素を考慮した。この評価には、会社が証券を売却しようとしているかどうか、またはその償却コストを回収して今期の信用損失を減算する前に証券を売却することを会社に要求する可能性が高いかどうかを決定することも含まれている。会社が証券を売却しようとしている場合、または会社が回収前に証券を売却することを要求される可能性が高い場合、非一時的減価(“OTTI”)は、証券の余剰コストベースとその公正価値とのすべての差額に等しい収益で確認される。OTTIとされる債務証券については、当社は売却するつもりはなく、償却コストベース回収前に売却することも要求しません, 減価額は，信用に関する金額(信用損失部分)と他のすべての要因による金額に分類される。信用損失部分は収益の中で確認し、証券の余剰コストベースとその予想される将来のキャッシュフローの現在値との差として計算した。証券の公正価値と将来予想されるキャッシュフローの現在値との残りの差額は、信用とは無関係な要因によるものと考えられ、他の包括的収益で確認されている。
満期まで持っている証券
会社に意図もあれば、これらの証券を満期まで保有する能力もあれば、市場状況、流動性需要、または全体的な経済状況の変化にかかわらず、証券は満期まで保有する証券に分類される。当該等証券は、関連投資年期の実利子法により計算された割増償却から最も早い償還可能日及び逓増割引のコストで後記帳を調整する。
融資および融資損失の計上
ローンは元金を返済していない場合に、繰延ローン費用とコスト及びローン損失を計上した純額報告を差し引く。ローン金利は未返済元金によって日割り計算されます。
ある直接貸借コストを差し引いたローン費用は、水平収益率法を採用して繰延し、利息収入で確認し、早期返済を期待していない。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の賃金·従業員福祉総額は6,155,000そして$5,198,000それぞれローン支給コストとして繰延される。
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停止利息のローンは非課税ローンに指定されている。利息又は元金の全額及びタイムリーな徴収に合理的な疑いがある場合、又は利息又は元金に関するローンの契約が90日以上経過した場合、ローン利息の課税は停止される。1つのローンが非権利責任発生制状態にある時、すべての以前計上すべきだったが回収されなかった利息は今期の利息収入を打ち消す。そして、現金を受け取って将来元金を回収する可能性がある場合にのみ、このようなローンの収入を確認する。当該等の融資の利息及び元金が完全に流動しており、管理層が当該等の融資の元金及び利息をすべて完全に回収できると考えている場合にのみ、当該等の融資は利息を回復することができる。
融資損失準備とは、会社の融資組合で発生する可能性のある融資損失を見積もることである。融資損失準備は、業務に計上された融資損失準備金によって決定される。経営陣が元本の回収が不可能だと判断した場合、融資は融資損失準備金から差し引かれる。その後回収した以前に解約した金額があれば、融資損失準備に記入します。
融資損失は管理層によって定期的に評価され、管理層が歴史的経験、融資組み合わせの性質と数量、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値と現在の経済状況に基づいて融資の回収可能性に対する定期的な審査を行う。この評価は本質的に主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報を得るにつれて大きな改訂が容易であるためである.取締役会の監査委員会は少なくとも四半期ごとの審査手当の十分性を持っている。
準備は、(1)個別減価融資の特定の準備(ASC 310-10)を含む売掛金)、(2)貸金プール一般手当(ASC 450-20、問題があったり損失があったりします)と、数量要因(例えば、歴史的融資損失率)および品質リスク要因(例えば、ポートフォリオの増加および傾向、信用集中度、経済および規制要因など)と、(3)手当が割り当てられていない(ある場合)とが含まれる。
第一の構成要素、具体的な手当は、明らかにされた問題信用を分析し、担保を含む返済源を適宜評価した結果である。経営陣が行っている信用監視プログラムにより、借り手が契約条項に従ってすべての満期金額の個人ローンを支払うことができない可能性があることを条件付きで決定した。経営陣はこのような融資を逐一減価評価している。融資契約の契約条項によってすべての満期金額を回収することが不可能である可能性が高い場合、経営陣は起源の融資が減値であると考えている。一般的に、些細な支払い遅延や支払い不足が発生した融資は減価融資に分類されない。経営陣は、遅延の時間の長さ、遅延の原因、借り手以前の支払い記録、および不足元金および利息に対する不足額を含む、遅延支払いおよび支払い不足の深刻さを決定するとともに、融資および借り手のすべての事実および状況を考慮している。減価ローンの利息収入は非課税ローンと同様の方法で確認される。
減価融資の公正価値がローンに記録されている投資より低い場合、差額は特定の支出を確立することで減値に計上される。減値と決定された融資については、減値幅は、予想される将来の現金流量の現在値、融資の観察可能な市場価格または担保の公正価値(ローンが担保に依存する場合、または担保償還権を失う直前である場合)に基づいて、融資開始時の有効金利割引に基づいて計算される。一般に、担保に依存した問題信用については、経営陣は少なくとも毎年担保の評価を受けている。経営陣が担保価値が市場変動の影響を受けていると考えていれば，担保に特定の事件が発生した場合，あるいは会社が償還が目前に迫っていると考えていれば，より頻繁に評価される可能性がある。
第2部は、一般手当は、類似したリスク特徴を有する各融資プールにおける可能な固有損失の推定である。この分析は個別に決定された減価融資を含まない融資組合全体をカバーする。このモデルは，定量(損失履歴)と定性的なリスク要因に基づいて，融資区分ごとに一般免税額を決定する。
第三部は、経営陣に影響を及ぼす可能性のある損失を推定する他の不確定要因を補うための手当を割り当てていない。未分配手当は，ポートフォリオにおける具体的かつ一般的な損失を見積もる方法で用いられる基本的な仮定に固有の不正確な幅を反映している.経営陣は既存の最適な情報を融資損失計上の決定に用いていると考えているが，状況が予備決定時に使用する仮定と大きく異なる場合には，運営結果が大きな影響を受ける可能性がある。地方及び国の経済状況の低下、又はその他の仮定の重大な変化は、融資損失準備が大幅に増加する可能性があり、企業の財務状況及び業績に悪影響を及ぼす可能性がある
85

行動する。当社は融資損失準備が十分であるかどうかを決定する際に使用される推定や仮定は合理的であると信じているが、このような推定や仮定が将来的に不正確であることが証明されない保証はなく、将来調達された実際の金額が過去に調達された金額を超えないことや、増加する必要がある可能性のあるいかなる予備も当社の財務状況や経営業績に悪影響を与えないことは保証されない。
当社が特許権を与え、借り手が財務困難に遭遇した場合、当社は融資を問題債務再編(“TDR”)と見なしている。借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、借り手が予測可能な将来、修正することなく任意の債務を延滞する確率を評価する。今回の評価は社内保証政策に基づいて行った。TDRローンは通常、借り手が6ヶ月連続で支払い、支払いが違約しないまで、非課税状態を維持し、このとき、TDRは再計算状態に置かれる可能性がある。
ローンが改訂された場合、元のローン契約の実際の金利で割引された将来のキャッシュフローの現在値または担保の公正価値から販売コスト(例えば、ローン依存担保)を引いて計量する。修正されたローンの価値がローンの記録投資より低い場合は、特定の支出またはローンの償却によって減値を確認する。
コロナウイルス援助、救済、経済安全法(“CARE法案”)の成立、および2020年4月に発表された改正された機関間指導意見に伴い、“コロナウイルスの影響を受けた顧客と協力する金融機関の融資改正と報告に関する機関間声明(改訂)”については、銀行が選択肢を提供しており、特定の基準に適合した融資については、GAAPにおけるTDRに関する何らかの要求を限られた時間で一時停止し、新冠の影響を説明する。そのため、当社は条件を満たした新冠肺炎融資をTDRに修正することを認めない。総合支出法案で改正されたCARE法案は、2020年3月1日から以下の比較的早い者の間で実行される新冠肺炎に関する融資変更を規定している：(I)総裁が発表した国家緊急事態終了日後60日、および(Ii)2022年1月1日、2019年12月31日までの有効な融資については、TDRではない。また，これらの改正条件に適合した融資は，新冠肺炎に関する融資改正だけで延滞，非課税項目，減値や批判として報告される必要はない。
連邦住宅ローン銀行株
連邦住宅ローン銀行株とは、当社のサンフランシスコ連邦住宅ローン銀行株への投資であり、額面通りに記載されている。技術的には、これらは株式証券とされているが、FHLBの株には市場がない。したがって、このような株は他の投資証券とみなされる。
経営陣はOTTIのFHLB在庫を定期的に評価する。経営陣のこれらの投資が減値するかどうかの判断は、一時的な価値低下を確認することではなく、コストの最終回収性の評価に基づいている。低下が最終回収可能コストに影響するかどうかを決定する際に、以下の基準の影響を受ける：(I)財務及び財務総監オフィスの株式額と比較して、財務及び財務総監オフィスの純資産がどのような下落幅があれば、その意義はどのくらい続くか、(Ii)財務及び財務総監オフィスは法律又は規則に規定されたお金の支払いを承諾し、その金額のレベルは財務及び財務総監オフィスの経営パフォーマンスに関係する；(Iii)立法及び監督の変化が機関及び財務及び財務総監オフィスのクライアント群に与える影響、及び(Iv)財務及び財務総監オフィスの流動資金状況。現金配当と株式配当は非利息収入報告書として報告されている。
家屋と設備
家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて申告します。減価償却や償却の額は、減価償却資産のコストとその推定耐用年数内の業務を直線的に計算するのに十分である減価償却を決定するための正常な推定寿命は以下のとおりである
装備
3 - 12年.年
家具と固定装置
5 - 10年.年
賃借権改善
5 - 15年.年
自動車
3 - 5年.年
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リース改善資産の使用年数やリース残り期間の短い時間で償却する。財務報告では，すべての資産が直線償却法を採用しているが，税務面では加速償却法が採用されている。
資産を売却または処分する場合、コストおよび関連する減価償却または償却は、口座から差し引かれ、それによって生じる収益または損失のいずれも、その期間の収入で確認される。メンテナンスとメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。
その他の不動産
融資停止により得られたまたは融資止償還の代わりに得られた不動産は、他の不動産所有(“OREO”)に分類され、販売され、最初に停止日物件の公正価値から推定販売コストを差し引いて入金される。価値のいかなる減記も融資損失準備に記録されている。償還後，定期的に推定を行い，公正価値推定のいずれの改訂も不動産帳簿価値の調整と報告し，調整後の帳簿金額が止償還時の元の金額を超えないことを前提としている。その後の推定調整はOREO減記であることが確認された。OREO物件管理による収入と費用はそれぞれ非利息収入と非利息費用に計上される。2022年から2021年までの間、世銀はいかなるローンの償還権も廃止しなかった。
ボリー
ボリーは連結貸借対照表の日に現金化可能な金額を保険契約に従って記録しており、これは決済時に満期となる可能性のある他の費用または他の金額に基づいて調整された現金払い戻し価値である。契約価値の増加を非利子収入とし、受信した保険収入を契約価値の減少と記す。
長期資産
住宅、設備、その他の長期資産の額面が将来割引されていないキャッシュフローから回収できない可能性があることが示された場合、その減値を審査する。減価すれば、資産はその公正な価値を反映するように調整されるだろう。
賃貸借証書
当社は、価格と引き換えに確定した資産の使用権を一定期間制御して譲渡した借約記録ROAを総合貸借対照表に記録している。当社は総合貸借対照表に将来の支払い約束の現在価値について賃貸負債を記録しています。当社のすべての賃貸は経営賃貸からなり、その中で当社は支店と運営する不動産のテナントです。同社は短期賃貸契約(すなわち初期期限が12カ月以下のリース契約)をRouaとリース責任に計上しないことを選択した。
株式投資
公正価値はいつでも決定できる株式投資は公正価値に従って勘定し、公正価値は純収益の中に変動して申告することができる。いつでも公正な価値を決定できる持分投資はなく、コストから減値(ある場合は)を減算し、同じまたは類似した投資の秩序ある取引に見られる価格変動に基づいて調整する。
あるいは損失がある
通常業務中に発生したクレーム及び法的訴訟を含む損失があり、損失の可能性が高く、損失の金額又は範囲が合理的に推定できる場合には、負債として記録される。
金融資産の移転
金融資産全体、一連の金融資産、または金融資産全体に参加する権益を譲渡し、コントロール権が譲渡されたときに売却に計上する。資産が当社から隔離され、譲渡者が権利(その権利を利用することを制限されないより多くの条件)を獲得し、譲渡された資産を質権または交換し、かつ、譲渡資産が満期になる前に資産を買い戻す協定によって譲渡資産の有効な制御を維持していない場合、制御権は引渡しとみなされる。
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融資組合には、小企業管理局(“SBA”)、農場サービス局、連邦農業担保会社、米国農業部によって保証された融資が含まれており、保証されている部分は一次保険料と引き換えに二次市場で販売される予定だ。融資の担保部分を売却する際には、未担保部分と融資全体の関連返済権を会社に保持し、将来の債務超過収入を稼ぐ。販売待ちローンを保有するには総括法を採用し、コスト或いは公正価値の中で低い者を入金する政府保証ローン保有販売資産総額は$9,416,000そして$10,671,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
ローンを発行することで得られた整備権は、その後の売却時に整備権を保留し、単独の資産または負債であることを確認する。修理資産と負債は最初に公正な価値で入金され、その後、関連する修理収入または費用の純額の割合と期間ごとに償却される。償却された資産は、公正価値に応じて定期的に融資レベルで減値を評価したり、負債を増加させたりする。
融資約束と関連金融商品
金融商品には、融資約束のような表外信用ツールと、顧客の融資ニーズを満たすために発行された金融予備信用状とが含まれる。これらの項目の額面代表は顧客担保や返済能力を考慮する前の損失を開放する。このような金融商品は資金を得る時に記録されるだろう。
当社は総合貸借対照表の日に未融資融資承諾の融資損失準備を記録し、その根拠は、異なるタイプの承諾の履歴使用経験と集合融資融資のために決定された履歴損失率推定に基づいてこれらの承諾の可能性を抽出することである。無資金引受準備金は支払利息及びその他の負債に対応する構成要素として総合貸借対照表に含まれる。
株に基づく報酬
役員、役員、従業員に支給される株式オプションと制限株式奨励(“RSA”)の報酬コストは、付与日のこれらの奨励金の公正価値に基づいて確認される。ブラック·スコアモデルは株式オプションの付与日の公正価値を推定するために使用され、会社普通株の付与日における公正価値はRSAに使用される。補償コストは要求されるサービス期間内に確認され，通常は授権期間と定義される.階層的帰属の報酬については、補償コストは、報酬全体の必要なサービス期間内に直線ベースで確認される。
行政員退職計画を補充する
世銀はすでに最高経営責任者のために継続に基づく非合格退職計画を締結した。退職後の年間支払いの現在価値はサービス年限を規定する費用に分配される。
所得税
同社は従来からS社として米国連邦所得税に納税することを選択してきた。株式の初公募と同時に、同社は必要な数の株主の同意を得て、S社の選挙を撤回する書類を米国税局(IRS)に提出し、2021年度第2四半期に米国連邦とカリフォルニア州の所得税としてC社の課税を開始させた。会社のS社の地位終了後、会社は毎年(会社のS社の地位が終了した日からわずか1年を含む)課税収入に米国連邦所得税とより高いカリフォルニア州所得税を支払うようになった。
S社の地位を終了するため、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそれぞれの課税ベースとの間の差によって生じる将来の税務結果として確認される。繰延税金資産および負債は、これらの臨時差額の回収または決済が予想される年間の課税収入に適用されると予想される税率を用いて計量される。2022年12月31日までの年間純収入では，C社となることによる税率変化が繰延税金資産と負債に及ぼす影響を確認した。
88

その会社は合併に基づいてその子会社に所得税を申告する。所得税費用の分配は、総合所得税準備における各実体の割合を表す。
所得税支出とは、今年度納付または払い戻し可能な所得税および繰延所得税資産と負債変動の総和である。繰延税金資産と負債とは、税率を定めることにより計算される資産と負債の帳簿金額と計税基礎との間の一時的な差の予想将来税額をいう。必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。
当社は、財務会計基準委員会第740号の主題に基づいて、不確定な税収頭寸を会計処理した所得税における不確実性会計それは.税務審査において税務立場が維持されている場合にのみ、税務地位が利益として確認され、税務審査が発生したと推定される。確認された金額は、審査で実現される可能性が50%を超える最大税収割引額である。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。
派生商品
すべての派生ツールは公正な価値で入金される。もし派生ツールが公正価値ヘッジとして指定された場合、ヘッジ期間保証値と被ヘッジ価値項目の公正価値変動はすべて当期収益に計上される。キャッシュフローのヘッジに関する公正価値調整(ある場合)は、他の全面的な収益または損失を計上し、ヘッジ取引が収益に反映された場合に収益に再分類する。
総合収益または損失
総合収益または損失は純収益と他の総合収益または損失からなる。その他の総合収益または損失には、証券を売却できる未実現収益と損失、税引き後純額が含まれており、これも株主権益の単独構成要素として確認されている。
普通株式1株当たり収益(EPS)
基本的な1株当たり収益は、純収入を除いた期間内に発行された普通株の加重平均から平均を引いてRSAに帰属しないことである。1株当たり収益を薄くすることは、在庫株方法を使用してRSAに関連しない追加の潜在的普通株の希薄化効果を含む。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に、未返済の株式オプションはない。同社には、普通株式と非帰属RSAの2つの形態の発行された普通株式がある。当社が初めて公募した後、RSAに帰属していない所有者は普通株式株主と同じ比率で没収できない配当金を獲得し、彼らはすべて未分配の収益を二分した；そのため、RSAは証券に参加するとみなされている。しかし、2種類の方法では、これらの参加証券の1株当たりの収益差は顕著ではない。
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)20222021
純収入$44,801 $42,441 
加重平均はほぼ普通株式を発行しました17,128,282 14,972,637 
補足：帰属制限株の希釈効果を仮定する37,328 22,576 
加重平均希釈して普通株式を発行しました17,165,610 14,995,213 
普通株式1株当たり収益：
基本1株当たりの収益$2.61 $2.83 
1株当たりの収益を薄める$2.61 $2.83 
1株当たりの希釈収益計算から除外された逆希釈株はどうでもいいと考えられている
2021年12月31日までに，1株当たり収益は以下の実税率で計算される予定である19.80%これは、離散繰延税額調整#ドルの影響を含まない実際の有効税率です4,638,00011，所得税を付記したとおりである。2022年12月31日までに、1株当たりの収益は実際の1株当たり収益と予想されます。当社は
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エー社は年間シー社です次の表は、1株当たりの収益を予想する詳細な計算を提供します
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)20222021
所得税準備前の純収入(GAAPと略記)$62,858 $47,148 
差し引く：所得税の実際·予想準備金18,057 9,335 
実際/予想純収入44,801 37,813 
加重平均はほぼ普通株式を発行しました17,128,282 14,972,637 
補足：帰属制限株の希釈効果を仮定する37,328 22,576 
加重平均希釈して普通株式を発行しました17,165,610 14,995,213 
普通株式1株当たり収益：
基本1株当たりの収益$2.61 $2.53 
1株当たりの収益を薄める$2.61 $2.52 
付属手形
付属手形は額面ごとに直接減値された関連債務発行コストが入金される。発行コストは手形の残り満期日に償却され、利息支出に反映される。
金融商品の公正価値
連結財務諸表には、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の各種推定公正価値情報が含まれています。このような資料は当社の金融商品と関係があり、当社の総公正価値正味価値を代表するものではない。また，公正価値推定は様々な仮定，方法，主観的考慮に基づいており，これらの仮定，方法，主観的考慮は異なる金融機関間で大きく異なり，変化する可能性がある.
公正価値計量
当社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。当社は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却したり、移転負債を支払ったりして受信した価格に基づいて公正価値を計算する。販売可能な証券および派生ツール(例えば、ある)は、公正な価値に応じて日常的に入金される。
さらに、当社は、時々、売却のために保有する融資、投資のために保有するいくつかの担保依存減値融資、および満期日までの非一時的減価証券を保有するなど、公正な価値に基づいて非日常的に特定の資産を記録することを要求される可能性がある。これらの非日常的公正価値調整は、一般に、コストが低いか、または公正価値の低い会計方法を採用するために、個別資産を減記することに関する。
会計基準は会社が公正な価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。この基準は、公正な価値を測定するために使用することができる3つのレベルの投入を説明する
レベル1：測定日までに、企業はアクティブ市場に参入する能力がある同じ資産または負債の見積もり(未調整)。
レベル2：一次価格以外の他の重大な観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブな市場の見積もり、または観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入。
レベル3：重大な観察不可能な入力は、市場参加者が資産または負債の価格設定のために使用されるという会社の仮定を反映している。
証券の公正価値は国家の認可を得た証券取引所のオファー(一級投入)或いはマトリックス定価によって決定され、マトリックス定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務証券を評価するために使用され、特定の証券の見積もりに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係(二次投入)に依存する
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したがって、他の仮定を用いれば、同社の記録収益または開示は、これらの連結財務諸表に反映される場合とは大きく異なる可能性がある。
後続事件
同社は2022年12月31日以降の事件や取引を確認または開示するために評価した。より多くの詳細は付記19、後続活動を参照されたい
再分類する
以前の連結財務諸表に報告されているいくつかの金額は、本年度に該当する列報方式で再分類されています。これらの再分類は、以前に報告された純収益、総資産、または総株主権益に影響を与えない。
注2：最近発表された会計基準
以下の内容は、会社がすでに採用しているか、または採用する最新の会計基準を反映している。付記1、列報基準に記載されているように、当社は新興成長型会社の資格に適合しているため、新しいまたは改正された会計基準に適合するように移行期間を延長することを選択しており、延長移行期間内に上場企業に適用される新しいまたは改正された会計基準に規定されていない。以下に議論する会計基準は、当社が新興成長型会社としての発効日、過渡期が延長されていることを示している。
2023年1月1日、当社はASU 2016-13号を通過した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定それは現在の期待信用損失(“CECL”)モデルと呼ばれる“予想損失”モデルを用いて、現在信用損失を確認している“発生した損失”モデルを代替した。CECLモデルは、受取ローン、満期までの債務証券の保有、資金支援のない融資約束、およびいくつかの他の金融資産の推定信用損失に適用され、これらの資産は償却コストで計量される。ASU 2016-13年度によると、公正価値が償却コストよりも低い場合、債務証券を売却することができる減値を評価し、任意の推定された信用損失は、投資減記ではなく、信用損失費用と支出によって記録される。信用とは関係のない公正な価値変動は引き続き他の全面的な収益に計上されるだろう。会社はこの基準を採用し，改正後の遡及方法を用いて，指導意見が発効した最初の報告期間開始時の留保収益の累積効果調整を行う。発効日までにOTTIが確認された債務証券については、所期の移行方法をとる必要がある。その会社は目下段階的に実施する予定だトピック326FRBや他の米銀行機関が採択した2019年4月に発効した最終裁決によると、3年以内に規制資本を規制資本に転換する。
発表されたがまだ採用されていない会計基準
FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)それは.本ASUにおける修正案は任意であり、限られた時間内にオプションの指導を提供して、参照為替レート改革の影響を計算(または認識)する上での潜在的負担を軽減する。本ASUにおける改訂は，GAAPを参考ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)や参照為替レート改革により停止する予定の他の参照金利の契約，ヘッジ関係，他の取引に適用するためにオプションの方便と例外を提供している.2021年1月、FASBはASU 2021-01号を発表した為替レート改革(テーマ848)を参考にしてこの条例はASC 848の範囲を改正し、そしてその指針を明らかにし、実体が派生ツール契約及び現金流量の割引、差額保証金決済の計算及び世界金融市場で行われている参考金利改革活動に関連する金利変動の影響を受けるいくつかのヘッジ関係を計算する際に、いくつかの選択可能な方便及び例外状況を選択することを許容する。これらのASUにおける修正案は、2020年3月12日から2022年12月31日までの間に選挙で選出されることができる。Libor管理人によると、いくつかのLIBOR設定は2023年6月30日まで発表される予定だ。エンティティは，2020年3月12日以降の移行期間を選択してこれらの更新における改訂を選択することができ，採用方法は取引タイプによって異なる.2022年12月、FASBはASU 2022-06号を発表し、実体が救済を申請できない期間を2022年12月31日から2024年12月31日に延期したテーマ848それは.これは、2022年12月31日までに許可された減免が2023年6月30日までの時期をカバーしないためであり、いくつかのLIBOR設定が発表され続けるからである。当社はこのような改正を実施することを選択していませんが、当社はこれらのASUの適用性を評価し、為替改革に関する財務会計基準委員会の指針と当社の総合財務諸表への影響を引き続き監査しています。
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注3：投資証券
同社のポートフォリオには、各州と政治部門の債務、政府全国担保融資協会(GNMA)やSBAなどの米国連邦政府機関が発行した証券、連邦全国担保融資協会(FNMA)、連邦住宅ローン担保融資会社(FHLMC)、連邦住宅ローン担保融資機関など、米国政府が支援する企業(GSE)が発行した証券が含まれている。同社は，住宅や商業担保融資支援証券，GSEによって発行または担保された担保融資債券および社債にも投資しており，以下の表に示す。
以下は、2022年12月31日までと2021年12月31日までの満期証券保有に関する分担コストと公正価値の概要である。
(単位：千)原価を償却する未実現総額公正価値
収益.収益(損をする)
2022    
国家と政治の区分の義務3,756 — (324)3,432 
満期まで保有する総額$3,756 $— $(324)$3,432 
2021    
国家と政治の区分の義務4,946 251 — 5,197 
満期まで保有する総額$4,946 $251 $— $5,197 
各州および政治部が発行する証券については、OTTIの目的で、管理層は、(I)発行者および/または保証人信用格付け、(Ii)債券格付けおよび残り期間の違約率および残存期間における違約および損失の履歴確率を与えること、(Iii)発行者が証券の契約条項に基づいて元本および利息を適時に支払い続けるかどうか、(Iv)財務情報の内部信用審査、および(V)保証、失敗条項を含むかどうか、または発行者が事前に資金を返金するかどうかなどの信用増強機能を有するかどうかを考慮する。
以下は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の売却可能証券に関する償却コストと公正価値の概要である。
(単位：千)原価を償却する未実現総額公正価値
収益.収益(損をする)
2022
アメリカ政府機関は$14,317 $81 $(225)$14,173 
担保融資支援証券73,111 1 (11,841)61,271 
国家と政治の区分の義務45,223 21 (6,818)38,426 
抵当担保債券436 — (41)395 
社債2,000 — (277)1,723 
販売可能な総数量$135,087 $103 $(19,202)$115,988 
2021    
アメリカ政府機関は$19,824 $60 $(202)$19,682 
担保融資支援証券82,517 94 (1,098)81,513 
国家と政治の区分の義務44,732 525 (120)45,137 
抵当担保債券537 3 — 540 
社債2,000 — (65)1,935 
販売可能な総数量$149,610 $682 $(1,485)$148,807 


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契約期限日別の投資債務証券の2022年と2021年の分担コストと公正価値は以下の通りである。証券発行者が債務を催促または前払いし、罰金を催促または前払いする権利がある場合、期待期限は契約満期日とは異なる可能性がある。
(単位：千)20222021
満期まで保有する販売可能である満期まで保有する販売可能である
原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値
1年以内に$417 $381 $501 $501 $491 $516 $— $— 
1年後ですが5年以内に1,015 927 — — 951 999 507 522 
5年から10年後には1,470 1,343 5,320 4,761 3,504 3,682 3,697 3,748 
10年後854 781 39,402 33,164 — — 40,528 40,867 
単一満期日に満期にならない投資証券：
アメリカ政府機関は— — 14,317 14,173 — — 19,824 19,682 
担保融資支援証券— — 73,111 61,271 — — 82,517 81,513 
抵当担保債券— — 436 395 — — 537 540 
社債— — 2,000 1,723 — — 2,000 1,935 
合計する$3,756 $3,432 $135,087 $115,988 $4,946 $5,197 $149,610 $148,807 
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投資証券販売収益と実現済み収益および/または損失総額を以下の表に示す
(単位：千)20222021
販売可能です  
販売収益$1,623 $47,096 
毛利を実現しました5 724 
質権投資証券は次の表を参照してください
(単位：千)20222021
カリフォルニア州に約束しました  
公的資金の預金と借金を確保する$40,465 $63,363 
質抵当投資証券総額$40,465 $63,363 
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に、個別に売却可能な証券が連続して未実現損失状態にある未実現損失総額と、投資種別と時間長別にまとめた公正価値を詳細に説明する
(単位：千)12ヶ月以上連続して総証券
赤字状態にある
公正価値未実現損失公正価値未実現損失公正価値未実現損失
2022      
アメリカ政府機関は$3,090 $(125)$8,392 $(100)$11,482 $(225)
担保融資支援証券4,360 (470)56,908 (11,371)61,268 (11,841)
国家と政治の区分の義務24,707 (4,097)11,670 (2,721)36,377 (6,818)
抵当担保債券395 (41)— — 395 (41)
社債— — 1,723 (277)1,723 (277)
臨時減価証券総額$32,552 $(4,733)$78,693 $(14,469)$111,245 $(19,202)
2021      
アメリカ政府機関は$— $— $13,399 $(202)$13,399 $(202)
担保融資支援証券73,972 (1,046)1,400 (52)75,372 (1,098)
国家と政治の区分の義務14,014 (112)407 (8)14,421 (120)
社債1,935 (65)— — 1,935 (65)
臨時減価証券総額$89,921 $(1,223)$15,206 $(262)$105,127 $(1,485)
いくつありますか152そして91それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の未実現損失頭寸で証券を売却することができる。2022年12月31日までにポートフォリオは6212ヶ月以上連続赤字を計上した投資証券9012ヶ月未満の損失を出した投資証券。
当社は、赤字を達成していない状態にあるそれぞれの売却可能な投資証券を定期的に評価して、減値が一時的であるか非一時的であるかを決定し、投資証券がOTTIでないことを決定した。未実現損失は主に金利の変化によるものです。当社は予定していませんし、回収や対象証券の満期を予定する前に当該証券の売却を当社に要求しない可能性も高いです。
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あったことがある1つは満期まで保有している証券は2022年12月31日の連続で赤字を達成していない。その証券は12ヶ月もたたないうちに未実現の損失状態にある。いくつありますか違います。満期までの連続損失が12カ月を超える証券を保有する。
GNMAやSBAなどの政府機関によって発行または担保された債務や，FNMAやFHLMCなどの信託されたGSEによって発行または担保された債務は，米国政府機関によって保証または担保され，強力な信用状況を持っている.そのため、同社はすべての契約利息支払いを時間通りに受け取る予定で、これらの証券の信用損失リスクはわずかだと信じている。
管理層が発行者の最新の財務情報、主要な信用機関の信用格付け及び/又は信用増強を全面的に分析した後、同社の各州と政治部門の債務に対する投資は信用に値すると考えられている。
他の資産に含まれる非流通証券
連邦住宅金融局株式：FHLBのメンバーとして、当社はFHLB取締役会が決定したFHLB株の最低投資額を維持しなければならない。会社が総資産規模を増やしたり連邦住宅金融局から借金したりすれば、最低投資要求が増加する可能性がある。株式はFHLBとそのメンバーの間で$で売買されない限り売買できない100一株当たりの額面。その会社はドルを持っている10,890,000そして$6,723,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日のFHLB在庫である。これらの投資の帳簿金額は、これらの証券がメンバー銀行に限られており、確定しやすい市場価値がないため、公正価値の合理的な見積もりである。FHLBの財務状況といくつかの定性的要因の分析によると、管理層はFHLBの株が2022年12月31日と2021年12月31日に減少していないと判断した。FHLB配当金が受け取る現金配当金は2022年12月31日と2021年12月31日までの年度$である546,000そして$372,000連結損益表にはそれぞれ非利子収入として入金される。
注4：融資および融資損失の計上
次の表に示した日までの会社ポートフォリオにおける各主要製品タイプの残高を示す。
(単位：千)20222021
不動産：
商業広告$2,394,674 $1,586,232 
商業用地と開発7,477 7,376 
商業的建築88,669 54,214 
住宅建設6,693 7,388 
住宅.住宅24,230 28,562 
農地.農地52,478 54,805 
コマーシャル：
安全だ165,186 137,062 
安全じゃない25,431 21,136 
給与保障計画(“PPP”)— 22,124 
消費者や他の人は28,628 17,167 
小計2,793,466 1,936,066 
差し引く：繰延ローン純費用2,140 1,606 
減算：融資損失準備金28,389 23,243 
投資のために保有している融資は，融資損失準備後の純額を差し引く$2,762,937 $1,911,217 
融資損失準備
経営陣には、融資損失準備金の十分性を決定し、融資組合に固有のリスクと損失を評価する既定の方法がある。融資損失の準備を確定するため、世銀はあるローンを製品タイプによって細分化した。ローンは以下のように分類される：商業ローン、不動産ローン
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不動産や消費者です当社はこの等分部内の関連リスクに基づいて，これらの支部をさらにカテゴリに細分化している。商業ローンは以下のように分類される二つカテゴリー：担保ローンと無担保ローン。不動産ローンは以下のように分類される6人カテゴリー：商業不動産、商業用地と開発、商業建築、住宅建築、住宅不動産、農地。各種類の融資について、管理層は重大な判断を下し、そのポートフォリオの一部の信用リスク特徴に適した推定方法を決定する。
同社はこの過程で内部開発のモデルを使用している。管理者は、モデリングプロセスのための追加の入力メトリックを確立する際に判断を使用しなければならない。手当を決定するためのモデルおよび仮定は、その理論的基礎、仮説、データ完全性、計算プロセス、報告実践、およびエンドユーザ制御が適切かつ適切に記録されていることを保証するために、少なくとも毎年独立した検証および検討が行われる。
CARE法案と購買力平価ローン
2020年3月に成立した“CARE法案”によると、同社は1,500条件を満たす小企業や非営利組織に融資を提供し，これらの小企業と非営利組織は小企業管理局が管理するPPPに参加している。購買力平価ローンには以下の条項がある二つあるいは…5年以下の位置で利息を稼いでいます1.00%です。また、世銀は費用を受け取った1.00%から5.00融資金額に応じて、融資発行コストを差し引いた後、実際の収益率法で融資契約期間内に償却して利息収入とする。融資が小企業管理局によって免除され、および/または満期前に返済されると、費用とコストの確認が加速する。PPPローンはSBAによって完全に保証され、計画要求を満たしていれば、SBAはこれらのローンを免除する予定だ。いくつありますか違います。2022年12月31日現在、購買力平価ローンは返済されていない。2021年12月31日の購買力平価ローン残高は$22,124,000.
CARE法案はまた，SBAに新たな7(A)ローンの支払いを要求し，期間は最長6カ月である。これらは延期ではなく、元金と利息を全額支払うことであり、借り手は今後これに責任を負わない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、CARE法案に基づいて1つまたは複数の支払いを受けたローンの未返済元金は#ドル1,649,000そして$46,601,000それぞれ，である.
引受販売
商業ローン：商業ローンは、借り手の利益と慎重な業務拡大能力を評価し、理解した後に販売される。引受基準は、取引型銀行業務ではなく、関係銀行業務を促進することを目的としている。借り手の経営陣が良好な道徳と着実なビジネス頭脳を持っていると判断すると、会社経営陣は現在と予想されるキャッシュフローを審査し、借り手が約束した債務を返済する能力を決定する。商業ローンは主に借り手によって確定されたキャッシュフローであり、次は借り手が提供する基礎担保である。しかし、借り手のキャッシュフローは予想通りではない可能性があり、これらの融資を担保する担保の価値が変動する可能性がある。大多数の商業ローンは融資資産や売掛金や在庫などの他の商業資産を担保し、個人保証に入れることができるが、一部の短期ローンは無担保に基づいて発行されている可能性がある。売掛金を担保とする融資については、これらの融資を返済する資金の入手可能性は、借り手が顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性が高い。
不動産ローン：不動産ローンは商業ローンと類似した引受基準とプロセスに従う。これらのローンは主にキャッシュフローローンとみなされ、次は不動産を担保としたローンだ。商業不動産ローンは通常、高いローン元金金額に関連しており、これらのローンの償還は通常、担保ローンの物件の成功運営又は担保ローンの物件で行われる業務に大きく依存する。商業不動産ローンは他のローンよりも不動産市場や一般経済条件の悪影響を受ける可能性がある。会社の商業不動産組合の安全を確保する物件タイプは多種多様です。この多様性は、単一市場や産業に影響を与える不利な経済事件における会社のリスクを減少させるのに役立つ。経営陣は担保、地理的位置、リスクレベル基準に基づいて商業不動産ローンを監視·評価する。
建築ローン：当社が時々発行する可能性のある建築ローンについては、当社は一般的に借り手に当社と既存の関係があり、証明された成功記録があります。建築ローンは実行可能性研究、独立評価審査、吸収と賃貸金利の敏感性分析及び開発業者と所有者の財務分析を通じて販売を受けた。建築ローンは一般に完成したプロジェクトに関するコストと価値に基づいて推定される。これらの見積もりは正確ではないかもしれません。建築ローンはしばしば大量の資金を支払うことに関連し、返済はプロジェクトの最終的な成功に大きく依存する。これらのタイプの融資の返済源は、認可された長期融資者が予め約束した永久融資、開発された不動産の売却、または会社の一時融資約束である可能性がある
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永久融資を受けるまで。これらの融資は現場検査によって密接に監視されており、通常、それらの最終返済は金利変化、政府の不動産に対する監督管理、全体的な経済状況、長期融資の可用性に非常に敏感であるため、他の不動産ローンよりも高いリスクがあると考えられている。
住宅不動産ローン：住宅不動産ローンは、借り手の収入、信用記録、担保によって担保されています。住宅ローンリスクを監視·管理するために、必要に応じて政策や手続きを策定し、修正する。このような活動は，比較的小さい融資額に加えて，多くの個人借り手に分布し，リスクを最小限に抑えている.住宅ローンの保証基準は法的要求の深刻な影響を受けており、これらの要求には、最高ローンと価値比率、催促救済措置、借り手が一度に獲得できるこのようなローンの数、文書要求に限定されない。
農地ローン：農地ローンは一般的に農作物や家畜の生産者や加工業者に支給される。返済は主に農産物やサービスを売ることで返済される。農地ローンは不動産を担保にしており、特定商品市場の需要変化の影響を受けやすい。その他にも，業界変化，事業主個人の財務能力の変化，一般経済状況，ビジネス周期の変化，不利な気象条件がこの状況を悪化させる可能性がある。
消費ローン：当社は信用スコアを用いて保証を購入した消費ローンを分析し、保証プロセスを補完した。消費ローンリスクを監視·管理するために、必要に応じて政策や手続きを策定·修正する。このような活動は，比較的小さい融資額に加えて，多くの個人借り手に分布し，リスクを最小限に抑えている.住宅純価値ローンの保証基準は法律要求の深刻な影響を受けており、これらの要求には、最高ローンと価値比率、催促救済措置、借り手が一度に持つことができるこのようなローンの数、文書要求に限定されない。
濃度.濃度
同社の顧客は主にカリフォルニア州のサクラメントと北谷にあります。2022年12月31日までに92会社のローンのうちの%は不動産関連です7%は商業的で、1%の人が消費者です。
信用品質指標
会社は融資組合の品質を測定し、監視するための融資リスク評価システムを構築した。ローンが始まってからローンを返済するまで、すべてのローンにリスク格付けが割り当てられている。主なローン等級は以下の通りである
格付けによる融資：これらの融資は、満足できる財務支援、返済能力、信用力を有する借り手に提供される融資である。このような借り手は基本的に良好な財務状況、返済能力、信用記録と管理専門を示している。このようなローンには識別可能で安定した返済源が必要であり、債務超過カバー率に関する会社の政策に合致している。これらの借り手は、重大な財務的影響を与えることなく、正常な経済、市場、あるいは運営挫折に耐えることができる。財政的比率と傾向は受け入れられる。否定的な外部産業要素は一般的に存在しない。融資は、担保されていてもよく、無担保であってもよく、または非不動産担保によって支持されていてもよく、これらの担保の価値は、より決定することが困難であり、および/または販売可能性はより不確定である。
ローン格付け表：これらの融資は融資の質が高くなく、潜在的な重大な問題があるが、損失は差し迫っているわけではないようであり、これらの問題は一時的であると予想される。重大な問題は、一般に、(I)借り手の生存能力を脅かす損失または事件の歴史、(Ii)重大な減価償却および/または適切性の問題が存在する物件、または(Iii)信用状態が不良または悪化し、たまには返済および/または準備金が限られているが、融資は通常最新の状態を維持する。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に会社の信用状況を悪化させたりする可能性がある。
不合格と評価されたローン：これらの融資は、債務者又は質抵当品(例えば)の現在の純価値及び支払能力の十分な保護を得ていない。このように分類されたローンは1つ以上の明確な弱点を示し、債務の清算を危険にさらす。融資の特徴は、不足点が是正されなければ、会社が何らかの損失を被る可能性があることだ。標準的な融資カテゴリには、管理職が減値を決定した融資と、減価融資が含まれている。
97

不審なローンに格付けする：このようなローンの債務全体の回収や清算は非常に疑わしいか不可能だ。通常、損失の可能性は極めて高い。このような融資の損失はすべての懸案要素が解決されるまで延期されるだろう。
次の表は、2022年12月31日までのカテゴリ別会社ローンに関する信用品質指標をまとめたものである
(単位：千)通行証観覧標準に合わない疑いに値する合計する
不動産：     
商業広告$2,379,766 $14,802 $106 $— $2,394,674 
商業用地と開発7,477 — — — 7,477 
商業的建築82,769 5,900 — — 88,669 
住宅建設6,693 — — — 6,693 
住宅.住宅24,055 — 175 — 24,230 
農地.農地52,478 — — — 52,478 
コマーシャル：
安全だ163,879 1,184 123 — 165,186 
安全じゃない25,431 — — — 25,431 
消費者28,602 — 26 — 28,628 
合計する$2,771,150 $21,886 $430 $— $2,793,466 
次の表は、2021年12月31日までのカテゴリ別会社ローンに関する信用品質指標をまとめたものである
(単位：千)通行証観覧標準に合わない疑いに値する合計する
不動産：     
商業広告$1,575,006 $1,970 $9,256 $— $1,586,232 
商業用地と開発7,376 — — — 7,376 
商業的建築48,288 5,926 — — 54,214 
住宅建設7,388 — — — 7,388 
住宅.住宅28,384 — 178 — 28,562 
農地.農地54,805 — — — 54,805 
コマーシャル：
安全だ135,131 751 1,180 — 137,062 
安全じゃない21,136 — — — 21,136 
PPP.PPP22,124 — — — 22,124 
消費者17,167 — — — 17,167 
合計する$1,916,805 $8,647 $10,614 $— $1,936,066 
新たな情報を受け取るたびに、経営陣は会社融資のリスクレベルの正確性を定期的に審査する。借り手は一般的に定期的に財務情報を提出することを要求される。通常、信用限度額を持つ商業借り手は財務情報の提出を要求され、報告間隔は毎月から毎年まで様々であり、具体的には信用規模、リスクと複雑性に依存する。また、投資家商業不動産借り手の融資が一定のドルハードルを超えることは、通常、毎年賃貸料名簿又は財産収益表を提出することが要求される。管理職は毎月建築ローンを監視し、延滞状況に応じて消費ローンを審査する。経営陣はまた、融資タイプにかかわらず、四半期を下回らない融資格付けを“観察”または悪い融資に審査した。
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2022年12月31日現在、区分別の超過ローン年齢分析には、以下のようなものが含まれる
(単位：千)期限が過ぎた
30-89
日数		より大きい
90日		過去の合計
期限が切れる		現在のところ融資総額
売掛金
不動産：     
商業広告$— $— $— $2,394,674 $2,394,674 
商業用地と開発— — — 7,477 7,477 
商業的建築— — — 88,669 88,669 
住宅建設— — — 6,693 6,693 
住宅.住宅— — — 24,230 24,230 
農地.農地— — — 52,478 52,478 
コマーシャル：
安全だ— — — 165,186 165,186 
安全じゃない— — — 25,431 25,431 
消費者や他の人は194 — 194 28,434 28,628 
合計する$194 $— $194 $2,793,272 $2,793,466 
いくつありますか違います。60日から89日のローンを超えて違います。Rは90日以上期限を過ぎていて、2022年12月31日まで計算されたローンを持っています。
2021年12月31日現在、区分別の超過ローン年齢分析には、以下のようなものが含まれる
(単位：千)期限が過ぎた
30-89
日数		90日以上過去の合計
期限が切れる		現在のところ融資総額
売掛金
不動産：     
商業広告$— $— $— $1,586,232 $1,586,232 
商業用地と開発— — — 7,376 7,376 
商業的建築— — — 54,214 54,214 
住宅建設— — — 7,388 7,388 
住宅.住宅— — — 28,562 28,562 
農地.農地— — — 54,805 54,805 
コマーシャル：
安全だ— — — 137,062 137,062 
安全じゃない— — — 21,136 21,136 
PPP.PPP— — — 22,124 22,124 
消費者や他の人は334 — 334 16,833 17,167 
合計する$334 $— $334 $1,935,732 $1,936,066 
いくつありますか違います。60日から89日のローン違います。Rは90日以上期限を過ぎていて、2021年12月31日まで計算されたローンを持っています。
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減価ローン
2022年12月31日と2021年12月31日までの減価融資に関する情報には、
2022年12月31日2021年12月31日
(単位：千)録画しました
投資する		未払い
元金
てんびん		関わる
手当		録画しました
投資する		未払い
元金
てんびん		関わる
手当
未記録関連手当：
不動産：
商業広告$106 $106 $— $122 $122 $— 
住宅.住宅175 175 — 178 178 — 
コマーシャル：
安全だ— — — 116 116 — 
281 281 — 416 416 — 
記録された手当：
コマーシャル：
安全だ123 123 123 172 172 172 
123 123 123 172 172 172 
カテゴリ別に集計すると：
不動産：
商業広告106 106 — 122 122 — 
住宅.住宅175 175 — 178 178 — 
コマーシャル：
安全だ123 123 123 288 288 172 
減価融資総額$404 $404 $123 $588 $588 $172 
2022年12月31日1つは担保依存融資担保償還権を喪失している過程：単一家庭住宅で保証された商業定期融資であり、未償還元金残高は#ドルである175,000そして関連する手当はありません違います。2021年12月31日現在、担保依存ローンは担保償還権を失っている。また，減値担保依存型融資の加重平均貸金額は約82.42%和70.67それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
100

2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の減額融資に関する情報には、
十二月三十一日までの年度
20222021
(単位：千)平均記録投資利子収入を確認する平均記録投資利子収入を確認する
未記録関連手当：
不動産：
商業広告$113 $— $129 $— 
住宅.住宅176 — 181 — 
コマーシャル：
安全だ28 — 120 — 
消費者や他の人は8 — — — 
325 — 430 — 
記録された手当：
コマーシャル：
安全だ348 — 78 — 
消費者や他の人は2 — 9 — 
350 — 87 — 
カテゴリ別に集計すると：
不動産：
商業広告113 — 129 — 
住宅.住宅176 — 181 — 
コマーシャル：
安全だ376 — 198 — 
消費者や他の人は10 — 9 — 
減価融資総額$675 $— $517 $— 
2022年12月31日と2021年12月31日まで、カテゴリ別の非権利責任発生制ローンは以下の通り
(単位：千)20222021
不動産：  
商業広告$106 $122 
住宅.住宅175 178 
コマーシャル：  
安全だ123 288 
非権利責任発生制ローン総額$404 $588 
非課税ローンに関する放棄利息収入は#ドル39,000そして$33,0002022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する。
問題債務再編
当社の融資組合には、TDRで修正されたいくつかの融資が含まれている可能性があり、これらの融資は、借り手の財務困難により条項上優遇された融資である。これらの特典は、一般に、金利の引き下げ、支払いの延期、元本の猶予、忍耐、または他の行動を含む可能性がある会社の欠陥活動に起因する。あるTDRは以下の時間で非応算状態にある
101

借り手が合理的な期間(通常は6ヶ月)の継続返済表現を考えた後、それを計上状態に戻すことができる。
あったことがある1つは2022年12月31日までの未返済TDR指定ローン：未返済残高$の非課税商業担保ローン29,000未返済残高額をカバーする準備金もあります。いくつありますか違います。2021年12月31日現在、TDR指定の未返済ローンがある。
改正されたCARE法案は、TDRとみなされない資格があるためには、融資修正が必要である：(I)新冠肺炎の大流行と関係がある；(Ii)署名された融資は2019年12月31日まで30日を超えていない；および(Iii)2020年3月1日と以下の比較的早い者のうちの1つとの間で署名する：(I)連邦国家緊急事態が終了した日から60日後、または(Ii)2022年1月1日。同社はある基準を満たすローン変更に臨時会計減免条項を適用することを選択し、そうでなければ、これらのローンは既存の公認会計基準下のTDRに指定される。2022年12月31日現在、支払い減免の恩恵を受け続ける借款関係はない。当社は支払減免項下の融資の利息収入を計算及び確認し、元の契約金利で計算しなければならない。救済期間終了後に支払いを再開する場合、支払いは一般的に支払いに使用されるべき利息を計算し、利息がすべて支払われるまで支払う。
次の表に2022年12月31日終了年度の融資損失準備活動を示す。
(単位：千)期初残高押し売りする回復する(福祉を)準備する期末残高
不動産：
商業広告$12,869 $— $— $6,347 $19,216 
商業用地と開発50 — — 4 54 
商業的建築371 — — 274 645 
住宅建設50 — — (1)49 
住宅.住宅192 — — (17)175 
農地.農地645 — — (1)644 
コマーシャル：
安全だ6,859 (1,690)204 1,725 7,098 
安全じゃない207 (2)— (89)116 
PPP.PPP— (21)21 — — 
消費者や他の人は889 (906)840 (476)347 
未分配1,111 — — (1,066)45 
合計する$23,243 $(2,619)$1,065 $6,700 $28,389 
102

次の表に2021年12月31日終了年度の融資損失準備活動を示す。
(単位：千)期初残高押し売りする回復する(福祉を)準備する期末残高
不動産：
商業広告$9,358 $— $— $3,511 $12,869 
商業用地と開発77 — — (27)50 
商業的建築821 — — (450)371 
住宅建設87 — — (37)50 
住宅.住宅220 — — (28)192 
農地.農地615 — — 30 645 
コマーシャル：
安全だ9,476 (822)263 (2,058)6,859 
安全じゃない179 — — 28 207 
消費者や他の人は632 (321)234 344 889 
未分配724 — — 387 1,111 
合計する$22,189 $(1,143)$497 $1,700 $23,243 
次の表は、2022年12月31日までの融資損失準備配分状況を減値方法でまとめた。
期末手当残高は以下のように割り当てられます期末残高：
(単位：千)減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額
不動産：
商業広告$— $19,216 $19,216 $106 $2,394,568 $2,394,674 
商業用地と開発— 54 54 — 7,477 7,477 
商業的建築— 645 645 — 88,669 88,669 
住宅建設— 49 49 — 6,693 6,693 
住宅.住宅— 175 175 175 24,055 24,230 
農地.農地— 644 644 — 52,478 52,478 
コマーシャル：
安全だ123 6,975 7,098 123 165,063 165,186 
安全じゃない— 116 116 — 25,431 25,431 
消費者や他の人は— 347 347 — 28,628 28,628 
未分配— 45 45 — — — 
合計する$123 $28,266 $28,389 $404 $2,793,062 $2,793,466 
103

下表は2021年12月31日までの融資損失準備配分状況を減値方法でまとめた。
期末手当残高は以下のように割り当てられます期末残高：
(単位：千)減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額
不動産：
商業広告$— $12,869 $12,869 $122 $1,586,110 $1,586,232 
商業用地と開発— 50 50 — 7,376 7,376 
商業的建築— 371 371 — 54,214 54,214 
住宅建設— 50 50 — 7,388 7,388 
住宅.住宅— 192 192 178 28,384 28,562 
農地.農地— 645 645 — 54,805 54,805 
コマーシャル：
安全だ172 6,687 6,859 288 136,774 137,062 
安全じゃない— 207 207 — 21,136 21,136 
PPP.PPP— — — — 22,124 22,124 
消費者や他の人は— 889 889 — 17,167 17,167 
未分配— 1,111 1,111 — — — 
合計する$172 $23,071 $23,243 $588 $1,935,478 $1,936,066 
ローンを抵当に入れる
担保合意の条項によると、会社のFHLB信用限度額はある条件を満たすローン質から担保され、未返済元金残高は#ドルである1,627,056,000そして$941,160,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。また、会社は条件を満たすテナントに一般融資を提供しており、融資総額は#ドル41,934,000そして$33,391,000サンフランシスコ連邦準備銀行での借入能力を確保するために、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に行われる。これらの借入金のさらなる検討については、付記9、長期債務、その他の借入金を参照されたい。
注5：部屋と設備、純額
2022年12月31日と2021年12月31日までの住宅地と設備の純額は以下の通り
(単位：千)20222021
家具、固定装置、および装置$3,762 $3,314 
テナント状況を改善する1,994 1,973 
5,756 5,287 
減算：減価償却累計と償却4,151 3,514 
部屋と設備、純額$1,605 $1,773 
占有、家具、固定装置、設備の減価償却費用は#ドルです649,000そして$607,0002022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する。
注6：銀行所有の生命保険
会社は取締役会で指定された現職と前任管理者の生命保険証書を持ち、私たちの従業員福祉計画を支援しています。これらの保険証書の具体的な条項に基づいて提供される死亡弔慰金は#ドルと推定される32,931,0002022年12月31日に。従業員受益者の福祉は、各従業員の現役サービス期間に限定される。BOLI保険証書への投資は，その現金払い戻し額(解約料控除)で報告されている14,669,000そして$11,203,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。現金払戻値
104

生命保険証書に支払われる原始保険料と保険証書の成立以来の累積保険料収入を含め、死亡費用やその他の費用を差し引いた純額。収入$412,000そして$237,000それぞれ2022年および2021年12月31日までに同等の生命保険証書で確認した。
注7：受取利息その他の資産
受取利息およびその他の資産は、2022年12月31日と2021年12月31日まで
(単位：千)20222021
受取利息$7,454 $5,332 
株式投資5,680 5,741 
修理資産2,286 2,215 
その他の資産18,657 8,340 
$34,077 $21,628 
保守性資産とは，他人への融資返済に関する資産であり，金銭の徴収，代行口座の維持，投資家への支払い，償還手続きを含む。同社は未返済元金残高#ドルのローンを返済した192,880,000そして$194,649,0002022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ他人を代表する。
注8：利息計算預金
2022年12月31日と2021年12月31日までの利上げ預金構成は以下の通り
(単位：千)20222021
利子取引口座$240,131 $278,406 
貯蓄口座154,581 88,536 
貨幣市場口座1,073,532 912,558 
時間口座、$250あるいはそれ以上
198,159 77,868 
他の時間口座144,355 26,404 
有利子預金総額$1,810,758 $1,383,772 
定期預金総額は$342,514,000そして$104,272,000それぞれ2022年と2021年12月31日まで。ドルがあります124,993,0002022年12月31日までの仲買定期預金違います。定期預金は2021年12月31日まで2022年12月31日まで、今後5年間の定期預金計画の満期日は以下の通り
(単位：千) 
2023$339,306 
20241,797 
2025100 
20261,311 
2027— 
定期預金総額$342,514 
預金総額には，IntraFiネットワーク(前身は岬金融同業ネットワーク)を通して提供される預金があり，定期預金における預金証戸籍登録サービス(“CDARS”)残高および通貨市場預金における保険現金清掃(“ICS”)残高を含む.このネットワークを介して、同社は顧客に現在の保険限度額を超えるFDIC保険預金製品を顧客に提供する。顧客を代表してCDARSとICSを介して資金を入金する場合、会社はネットワークの互恵預金計画を介して一致預金を受信することを選択することができ、“一方向”預金を選択することもできるが、会社は一致した預金を受け取ることはない。当社は互恵預金を市場内預金と見なしており，それとは異なる
105

伝統的な場外仲介預金。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日の一方向預金2022年12月31日と2021年12月31日までのネット預金構成は以下の通り
(単位：千)20222021
CDARS$13,248 $22,411 
ICS272,719 307,636 
ネット預金総額$285,967 $330,047 
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の利息計上で確認された利息支出には、以下のようなものが含まれる
(単位：千)20222021
利子取引口座$425 $155 
貯蓄口座376 74 
貨幣市場口座6,477 1,797 
時間口座、$250あるいはそれ以上
2,804 42 
他の時間口座841 131 
利回り預金利子支出総額$10,923 $2,199 
注9：長期債務やその他の借金
付属手形：2022年8月17日、会社は方向性増発を完了75,000,000固定金利から変動金利に固定された二次手形がいくつかの適格投資家に販売される19,250,000現在または前の取締役会のメンバーとその関連会社によって買収された。これらの手形は、以前に存在した付属手形を償還することを含むが、これらの手形は、資本管理および一般会社用途に使用される。付属手形の満期日は二零三二年九月一日で、半年ごとに利息を支払い、利子率は6.00年利率は2027年9月1日まで。この日、金利は変動金利に調整され、3ヶ月の保証付き隔夜融資金利プラスに相当します329.0基点(基点)8.03期限は2022年12月31日まで。これらのチケットは、2027年8月17日以降、またはいくつかの限られた場合、その日前に前払いする権利を含む。付属手形が証明する債務(元金及び利息を含む)は無担保であり、当社の一般債権者及び有担保債権者及び預金者に支払う権利は従属及び副次的である。
2022年11月5日に、当社は償還権を行使して償還します二つシリーズ：$3,750,0002019年に発行された元金総額、およびドル25,000,0002017年最初に発行された元本総額。2022年12月15日に、付属手形は当社が100元金の%は，課税利息と未払い利息を加えて，系列ごとに適用される付属手形購入プロトコルに従って行う.このような手形に関する余剰未償却繰延融資コストは支出されており、総合損益表の他の営業費用に計上されている。
二次手形の構造は監督管理資本面の二次資本要求に符合する。手形に関する債務発行コストは$1,454,000その中で$は61,0002022年12月31日まで償却された。同社が反映している債務発行コストは手形額面から直接差し引かれる。債務発行コストは満期日以内に償却して利息支出とする。2022年12月31日および2021年12月31日に、当社の二次債務帳簿価値は73,606,000そして$28,386,000それぞれ，である.
その他の借金：同社はFHLBと、借入限度額の担保としてのすべての受取ローン(建築と農業ローンを除く)に対するFHLBの全面的な留置権を付与することで合意した。条件を満たすローン担保のドル数によると、同社の総融資利用可能金額は#ドルです1,002,838,0002022年12月31日に$696,285,0002021年12月31日。2022年12月31日現在、同社の未返済借款は#ドル100,000,000そして違います。2021年12月31日現在の未返済借金。2022年12月31日と2021年12月31日までに，同社がその名義で発行した信用状の総額は$である686,500,000そして$420,500,000それぞれ以下で議論するとおりである.
2022年12月31日現在、信用状総額は$206,500,000カリフォルニア州の預金とドルを得ることを約束しました480,000,000地域機関の預金を得ることを約束した。2021年12月31日現在、信用状総額は$80,500,000カリフォルニア州の預金とドルを得ることを約束しました340,000,000地元機関の安全を確保することを約束する
106

保証金です。発行された信用状と未返済借入金は、同社の利用可能な借入能力を#ドルに低下させた216,338,000そして$275,785,000それぞれ2022年と2021年12月31日まで。
2022年12月31日までに会社は7人無担保連邦基金の信用限度額は合計#ドルです190,000,000使用7人それぞれその代理銀行の名前である.2021年12月31日に当社は5人無担保連邦基金の信用限度額は合計#ドルです150,000,000使用5人それぞれその代理銀行の名前である.いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済額。
同社は2022年12月31日と2021年12月31日にFRB割引窓口から借金をする能力がある。2022年12月31日と2021年12月31日までの借入能力は#ドル21,868,000そして$16,999,000それぞれ，である.いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済額。借入限度額は同社の建築·農業融資組合に対する留置権で保証される。
注10：401(K)福祉計画
401(K)福祉計画は、実質的にすべての従業員をカバーし、従業員の自発的な支払いを可能にし、給与の最大80%または毎年調整可能な米国国税局ドル限度額に達する。これらの自発的な寄付金のマッチング金額は100最初の割合は3従業員が支出の割合を補償し50供給超過の割合3合資格補償の割合は、超えてはいけません5条件を満たした報酬総額の割合。従業員の自発的な供出と会社の補助金は100%は直ちに帰属します。2022年と2021年の従業員支払いとのマッチングに関する費用は#ドルです634,000そして$593,000それぞれ，である.
注11：所得税
当社は2021年5月5日からSパート会社の地位を終了し、その初公募株に関係し、課税対象のC社となった。これまでS社として、同社は米国連邦所得税の支出を持っていなかった。したがって、2021年5月5日までの任意の期間は、有効な州所得税税率とそれに応じた税収支出のみを反映することになる。
Sパートを終了する会社の地位に関連して、C社の繰延税金資産および負債は、会社の既存の資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの納税ベースとの間の差によって生じる将来の税務結果と推定される。繰延税金資産と負債は税率を用いて計量され、税率はこれらの臨時差額を回収または決済すると予想される年間の課税収入に適用される見通しだ。C社となることによる税率変化が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は#ドルであることが確認された4,638,000繰延税項目の純資産を#ドルに増やす5,370,000所得税準備金#ドルを減らすことです4,638,0002021年12月31日までの年間で。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間所得税支出が21.00%の法定連邦税率と異なるのは、主に以下の項目が主に2021年12月31日までの年度にS社からC社に転換されたことに関連しているからである
(単位：千)20222021
アメリカの法定連邦所得税$13,200 $9,901 
以下の理由で増加(減少)：
S社の地位のメリット— (4,884)
州税5,381 4,045 
繰延税金資産調整— (4,638)
他にも(524)283 
所得税支給$18,057 $4,707 
2021年12月31日までの年度、会社の有効税率は、2021年5月5日までに使用されるカリフォルニア州の3.50%の法定税率と、連邦福祉を差し引いた法定連邦と州税率とは異なる29.562021年5月5日以降に%を使用する場合、有効税率は主にS社税率3.50%とC社税率29.56%の間の加重平均税率を代表するため、これは会社が2021年の間のタイプ会社ごとの日数に基づいている。
107

所得税総合準備金の構成要素は以下の通りである
(単位：千)20222021
当期税金
連邦制$13,167 $6,178 
状態.状態6,837 2,530 
20,004 8,708 
繰延税の割引
連邦制(1,762)(3,561)
状態.状態(185)(440)
(1,947)(4,001)
所得税支給$18,057 $4,707 
2022年12月31日と2021年12月31日まで、繰延税金資産と負債は以下の通り
(単位：千)20222021
繰延税金資産：
信用損失準備$9,039 $7,398 
補完性従業員退職計画507 521 
資産売却益に供することができる152 151 
売却可能証券は純損失を実現していない5,647 237 
州税1,044 — 
使用権責任1,351 — 
他にも749 562 
18,489 8,869 
繰延税金負債：
ローン費用を繰延する(4,006)(2,927)
州税— (379)
減価償却(405)(419)
ルア(1,268)— 
他にも(537)(228)
(6,216)(3,953)
繰延税項目純資産$12,273 $4,916 
2022年または2021年の間に繰延税金資産評価準備は設けられていない。経営陣は、会社が2022年12月31日と2021年12月31日にこれらの控除可能な差額のメリットを実現する可能性が高いと考えているからだ。
2022年12月31日または2021年12月31日まで、未確認の税収割引はない。同社はアメリカ連邦とカリフォルニア州の管轄区で納税申告書を提出した。2018年と2017年まで、同社は連邦と州の税収目的の審査を受けなくなった。
2022年と2021年には利息や罰金はありません。当社の政策はその所得税口座にこのような課税項目を記録することです。
2021年の間に同社は約26,967,000当社の税収共有プロトコル項目の累積調整口座(“AAA”)支出を2021年5月3日までに登録された株主に支払う。AAAは以前に納税されたが割り当てられていない収益を表す。2022年の申告書を完成させた後、同社は支払いました4,953,000AAAアカウント内の残りの金額が含まれている2021年5月3日現在登録されている株主には、2022年3月17日に支払いが行われる。
108

注12：関係者取引
通常業務過程において、当社は、取締役、役員、主要株主及びその業務又は関連会社を含む関連側と取引を行うことができる。適用される法規や銀行政策によると、これらの融資の発行条項は基本的に同じであり、融資金利や担保を含め、当社とは関係のない者が比較可能な取引を行う際の条項と同じである。同様に、これらの取引は正常な回収可能性リスクを超えることはなく、他の不利な特徴も現れない以下は、2022年と2021年の関連側融資の概要である
(単位：千)20222021
期初残高$9,418 $2,048 
新規融資または立て替え金340 7,828 
金を返す(3,146)(458)
転出する1
(362)— 
期末残高$6,250 $9,418 
1当社との雇用関係が変化するため、従来の関連先に属する融資残高は関連側融資分類から転出する。この変化は、同社のいかなる相違や、その運営、政策またはやり方に関連するいかなる事項によるものでもない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの関連側(役員、役員、主要株主)の預金総額は$51,960,000そして$32,410,000それぞれ，である.物件管理費、共共$1,000そして$12,000それぞれ2022年と2021年に会社の取締役会のあるメンバーが所有するエンティティに支払われる。
当社はいくつかの株主及び取締役会メンバーからなる共同企業から1つの融資作成オフィスを借りており、詳細は付記15、承諾及び又は事項がある。
注13：持分激励計画
2021年4月、会社取締役会と株主は“五星銀行2021年株式激励計画”(“株式インセンティブ計画”と略称する)を採択した。株式インセンティブ計画は、株式オプション、株式付加価値権、業績奨励、制限株式、制限株式単位及び報酬委員会が株式インセンティブ計画の目的及び会社の利益に適合すると考えられる他の株式ベースの奨励を付与することを規定する。奨励は会社の幹部と他の重要な従業員、取締役と他のサービス提供者に与えることができ、株式激励計画参加者の利益を私たちの株主の利益と一致させることを目的としている。株式インセンティブ計画によって付与される株式オプションは、非法定株式オプションであってもよいし、奨励的株式オプションであってもよい。2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ未返済の株式オプションはない。
株式インセンティブ計画に基づいて予約され、付与·発行可能な普通株式総数は超えません1,700,000株式は、付与されたRSAを減算し、没収時に利用可能なRSAを追加する。これらの株のどれもが奨励的株式オプションとして発行されることができる。2022年12月31日1,519,826その計画によって付与された奨励によると、株はまだ発行されることができる。株式インセンティブ計画には“常青樹”条項は含まれておらず、この条項によると、発行された株式は自動的に補充することができる。
株に基づく報酬
当社の株式報酬には、その歴史的株式インセンティブ計画(“歴史インセンティブ計画”)に基づいて付与されたRSAと、配当インセンティブ計画に基づいて発表されたRSAが含まれています。歴史的インセンティブ計画には会社のある幹部のためのRSAが含まれている。この計画によると、これらの幹部は3年いくつかの業績目標を達成するために付与された株式数に応じて。これらの目標は、融資損失準備金、預金増加、効率比率、純利益差、資産品質調整後の純収入を含むが、これらに限定されない。歴史的インセンティブ計画によって付与されたRSAの補償支出は、サービス期間内に確認され、サービス期間は株式の帰属期間に等しく、株式の発行日の公正価値に基づく。
109

2021年5月の初公募株について、会社は株式激励計画に基づいて従業員、高級管理者、幹部、非従業員取締役にRSAを授与した。非従業員取締役に付与された株式は，付与されたときは直ちに付与され，従業員，高級管理者及び役員に付与された株式は比例して付与される三つ, 5人あるいは、あるいは7人年(それぞれの協定の定義による)。初めての公募が完了して以来、会社はすでに株式激励計画に基づいて幹部と取締役にRSAを授与し、毎年超過授与している三つ例年と毎月1つはそれぞれ年です。すべてのRSAは、付与時の普通株式の公正価値によって付与される。株式数と公正価値は授出日に既知であり、授出日の公正価値はサービス期間中に償却されるため、RSAは固定奨励とされている。
2022年12月31日と2021年12月31日までに年度確認された非現金株報酬支出は#ドル1,099,000そして$1,440,000それぞれ，である.
2022年、会社が取締役会メンバーに支給した報酬は合計15,156月額に分けて帰属する株を計画する1年就役を続けることを条件とする。2021年、当社は共に41,640彼らのサービスに対する補償として取締役会メンバーの株式を全額付与します。
2022年12月31日までに1,642,000未確認補償費用と96,826無帰属限定株。また，2022年12月31日までの無帰属限定株の加重平均残存期間は3.53何年もです。RSAに帰属していない所有者は、普通株式保有者と同じ1株当たり配当比率を得る権利がある。売掛金に帰属していないため配当金を支払う税項割引は、総合損益表に税項割引として入金され、それに応じて当期支払税項を減少させる。無帰属限定株式支払に対する配当金の税収割引が、会社の2022年と2021年12月31日までの年間総合収益表に与える影響は重要ではない。
次の表は、非帰属制限株に関する情報をまとめたものである
20222021
株重みをつける
平均値
授与日
公正価値		株重みをつける
平均値
授与日
公正価値
期初残高127,751 $19.95 11,568 $21.25 
付与済み株23,639 28.29 174,347 19.97 
既帰属株式(48,003)23.07 (53,642)20.35 
没収された株(6,561)21.29 (4,522)19.33 
期末残高96,826$20.34 127,751$19.95 
注14：株主権益
配当をする
2022年12月31日までの年度内に、会社は普通株の現金配当総額を$と発表した15,301,000それは.これらの配当金総額のうち2022年の間に4,953,000S社の地位終了の影響を受けたある株主に配当金を支払う。この割り当ては、同社連邦AAAにおいて以前に納税されていたが割り当てられていない収益に対する残高である。
注15：引受金とその他の事項
表外リスクのある金融商品
融資約束、信用限度額、信用証、貸越保護などのいくつかの金融商品を発行して、顧客の融資需要を満たす。これらのプロトコルは、契約に規定された条件が満たされ、通常満期日がある限り、クレジットを提供するか、または他人の信用をサポートするプロトコルである。約束は使用されずに期限が切れるかもしれない。このような約束のほとんどは指数に基づいており、金利は可変で、固定的な満期日を持っている。
重大な損失はないと予想されるにもかかわらず、表外リスクが融資損失に与える影響は最大でこれらのツールの額面に達する。当社は融資と信用限度額の発行を承諾する際にそれと同じ信用政策を使用する
110

貸借対照表上の道具には、約束を行使する際に担保を得ることが含まれる総合貸借対照表に反映されていない資金源のない融資引受金と予備信用状の契約金額は以下のとおりである
(単位：千)20222021
商業信用限度額$147,021 $137,354 
未払い建築ローン80,726 46,584 
未払い商業不動産ローン88,066 47,793 
農業信用限度額10,399 9,955 
未払い農業不動産ローン1,068 3,427 
他にも1,868 3,764 
総承諾額と予備信用状$329,148 $248,877 
当社は総合貸借対照表の日に未融資融資承諾の融資損失準備を記録し、その根拠は、異なるタイプの承諾の履歴使用経験と集合融資融資のために決定された履歴損失率推定に基づいてこれらの承諾の可能性を抽出することである。未調達資金引受金の融資損失準備金総額は#ドルである125,000そして$100,000それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで、連結貸借対照表に支払利息とその他の負債を計上する。
信用リスクが集中する：同社は主に北カリフォルニアの顧客に不動産担保ローン、不動産建築ローン、商業ローン、消費ローンを発行している。同社は多様な融資組合を持っているが、かなりの部分は商業や住宅不動産によって保証されている。
経営陣の判断では、融資は不動産関連融資に集中しており、約半数を占めている91.842022年12月31日に当社の融資組合に占める割合と89.312021年12月31日現在、会社ローン組合の1%を占めている。経営陣は、この集中が正常な回収可能リスクを超えないと考えているにもかかわらず、全体的な経済の大幅な低下や、会社の主要市場地域の不動産価値の低下は、これらの融資の回収可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。個人と企業収入はこのようなローンの主な返済源だ。
沈殿物濃度：2022年12月31日、当社90$を超える預金関係5,000,000それぞれ、合計$1,804,400,000あるいは、約64.86総預金の割合を占める。2022年12月31日までの会社最大の預金関係総額は180,000,000あるいは、約6.47総預金の割合を占める。経営陣は、会社の流動資金状況と代理銀行との信用限度額を維持し、会社の大口預金者の多額引き出しのリスクを軽減する。
代理銀行協定：当社は、対応する銀行協定に基づいて、他のFDIC保険の金融機関に資金を保管します。これらの合意によって加入されていない預金総額は#ドルだ16,163,000そして$147,219,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
賃貸借証書
当社は各種期限の取消不可経営賃貸契約に基づき、その銀行業務のためにオフィススペースをレンタルしています。レンタル契約は2032年に満了し、2032年未満の更新オプションを提供します1つは至れり尽くせり5年それは.正常な業務過程では、これらの賃貸契約は継続または他の物件の賃貸に置き換えられることが予想される。そのうちの1つは、消費者物価指数の決定上昇幅に基づいて将来の最低年間賃貸料支払いを増加させることを規定しており、残りの賃貸契約は賃貸契約期間内に所定の賃貸料上昇幅を含む。
その会社はレイデンの場所に隣接する空間の分譲協定を持っている。転貸の継続期間は2023年12月31日まで延長される。
会社はある株主と会社の取締役会のメンバーからなる共同企業からサクラメントローン制作事務所をレンタルしています。サクラメントローン制作オフィス賃貸契約は2023年4月まで延長されます。また，当社は同一関連側共同企業からNatoma支店をリースし，2021年7月13日まで同業者の所有権を関連しない第三者大家に移転した。共同企業に支払われる賃貸料は#ドルです30,000そして$140,000この等賃貸借契約によると、二零二二年及び二零二一年十二月三十一日まで
111

会社はASU 2016-02を採用した賃貸借証書 (トピック842)2022年1月1日から、当社は、確定した資産の使用権を一定期間制御して対価格の賃貸契約と交換し、合併貸借対照表にROAを記録することを要求する。当社も総合貸借対照表に将来の支払い約束の現在価値について賃貸負債を記録しなければなりません。当社のすべての賃貸は経営賃貸からなり、その中で当社は支店と運営する不動産のテナントです。同社は短期賃貸契約(すなわち初期期限が12カ月以下のリース契約)をRouaとリース責任に計上しないことを選択した。必要とされる最低将来の賃貸支払いの既知または決定可能な調整は、会社のROAおよびリース負債の計算に計上される。必要最低限の将来の賃貸支払いの調整は可変であり、将来の期間(あれば)に決定することができ、例えば消費者物価指数の変化は、可変レンタルコストに計上される。また、公共エリア維持、税金、および保険の予想可変支払いは未知であり、レンタル開始時に決定することもできないため、決定会社のROAおよびリース負債には含まれない。

ROAとリース負債の価値は，必要な定期支払金額，リース期間の長さ，最低賃貸支払いの現在値を計算するための割引率の影響を受ける。会社の賃貸契約には通常、1つ以上のオプションが含まれており、会社が自ら更新を決定する。レンタル開始時に、当社が継続選択権の行使が合理的に確定していると考えた場合、当社はROAとリース負債を計算する際に延長期限を計上します。ASC 842は、このレートが容易に決定される限り、リース契約に暗黙的なレートを使用することを要求する。この金利は確定が少ないため、当社は類似期間内に担保をもとに、レンタル開始時に借金金利をインクリメントします。2022年1月1日までに存在する経営リースについては、2022年1月1日までの余剰賃貸期間の料率を使用する。賃貸負債は、各報告期間までの残り支払いの割引現在値に応じて減少する。Roua価値は、前払いまたは未払い賃貸支払いおよび余剰賃貸報酬、未償却直接コストおよび減価(あり)調整された賃貸負債を用いて計測される。

2022年12月31日現在、同社のROAとリース負債は$3,981,000そして$4,243,000それぞれ，である.

次の表に2022年12月31日までの年間レンタル料金構成を示す

(単位：千)2022年12月31日までの12ヶ月間
レンタル費用を経営する$1,129 
転貸収入(21)
レンタル総費用$1,108 

ASU 2016−02年度までの運営賃貸項目での賃貸料は#ドル1,064,0002021年12月31日までの年度，一部相殺賃料収入共$21,000同じ時期に。

次の表に2022年12月31日の加重平均経営リース期間と割引率を示す

十二月三十一日
2022
加重平均残存賃貸年限(年)5.38年.年
加重平均割引率2.18 %
112

次の表は2022年12月31日までの会社経営賃貸手配の将来の最低賃貸支払いを示しています。
(単位：千)2022年12月31日
2023$1,009 
2024984 
2025767 
2026665 
2027324 
その後…784 
賃貸支払総額を予想する4,533 
現金の現価割引を期待する(290)
2022年12月31日現在の賃貸負債
$4,243 
ASC 842を採用する前に、当社はASC 840により経営リースを計算しています採用当時の比較を容易にするために、2021年12月31日までのASC 840前身基準で割引されていない将来の最低賃貸支払いを以下のように提供する。
(単位：千)2021年12月31日
2022$1,025 
2023978 
2024951 
2025733 
2026604 
その後…1,094 
最低賃貸支払総額$5,385 
訴訟の件
当社は正常な業務過程で発生する法的手続きやクレームの影響を受けます。経営陣は、当該等の行動に関する最終責任金額は、当社の総合財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと考えている。
注16：資本要求と利益剰余金の制限
当社と当銀行は連邦と州銀行機関が管理する各種監督資本要求を遵守しなければならない。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。
自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびある表外項目の数量化指標に関連する。
資本金額と銀行の適時な是正行動の分類はまた監督管理機関の構成部分、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。タイムリーな是正措置の規定は一般的に銀行持ち株会社には適用されない。法規が資本充足性を確保するために確立した数量化措置は、会社と銀行が総資本、一級資本と普通株一級資本(例えば法規定義)とリスク加重資産と一級資本と平均資産との最低金額と比率を維持することを要求する(下記表参照)。歴史的には銀行ホールディングスとして3.0総合資産総額は10億ドルに達し、いくつかの他の基準に適合しており、私たちはFRB理事会で一般的に適用されるリスクベースの資本比率とレバレッジ率の要求を免除する小型銀行持株会社の政策声明の下で運営してきた。会社の総合併資産が$を超えているから3.010億ドルのハードル
113

2022年9月30日、会社は本政策声明の制約を受けなくなり、その資本充足性はFRBが一般的に適用される資本要求に基づいて評価される。ドルを越えた銀行持株会社です3.0特定年6月30日までの10億総合併資産ハードルは翌年3月から小型持ち株会社として報告書の提出が認められなくなった。同社の総合併資産は$を超えない3.02022年6月30日現在、同社は10億ドルに達しているため、同社はそれに応じて小型銀行ホールディングスとして財務報告書を作成し、FRBに提出した。会社の総合併資産が$を超えて維持されていれば3.010億は2023年6月30日から、小型ホールディングスのようにFRBへの財務報告書の提出を停止する。
会社と銀行は普通株式一級資本とリスク加重資産の比率を少なくとも満たさなければならない7.00%(少なくとも4.50%追加資本節約緩衝2.50%)は、リスク重み付け資産に対する一級資本の比率が少なくとも8.50%(少なくとも6.00%追加資本節約緩衝2.50%)は、リスク重み付け資産に対する総資本の比率が少なくとも10.50%(少なくとも8.00%追加資本節約緩衝2.50%)、第1級レバレッジ率は少なくとも4.00%です。経営陣は、2022年12月31日現在、会社と銀行はそれらが守らなければならないすべての自己資本比率要件を満たしていると信じている。
2022年12月31日現在、迅速な是正行動の規制枠組みに基づいて、行は“資本充足”に分類されている。資本充足に分類されるためには、機関は次の表に列挙された最低総リスクレバレッジ率、一次リスクレバレッジ率、一次レバレッジ率を維持しなければならない。その通知以来、経営陣は世銀の種別を変更した条件や事件は何もないと考えている。
会社の主な現金源は銀行からの配当金だ。カリフォルニア法律によれば、当行が当社に支払う配当金は、(I)本業の利益剰余金、または(Ii)当行の最近の3つの会計年度の純収入から、その期間中に発表された配当金のうちの1つに限定される。2022年12月31日と2021年12月31日までに，この制限により，配当分配に利用可能な最高額は約$である33,867,000そして$15,464,000それぞれ，である.提案された配当金が限度額を超えた場合、銀行は依然として持株会社に配当金を支払うことができ、会社がカリフォルニア金融保護および革新部の承認を得、配当金が以下の大きな者を超えないことを前提とする：(I)銀行の留保収益、(Ii)銀行の前期の純収入、または(Iii)銀行の本年度の純収入。
会社と銀行の2022年12月31日までと2021年12月31日までの実資本金額と比率を次の表に示す。Bancorpの二次資本は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、銀行レベルに含まれていない二次債務を含む。
Bancorpの資本比率
(千ドル)
実際の比率
資本が必要とする
十性目の1
割合は良いです
大文字で
即時に訂正する
訴訟条項
金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
2022年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)$366,113 12.46 %$235,065 8.00 %適用されない適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)$263,993 8.99 %$176,191 6.00 %適用されない適用されない
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$263,993 8.99 %$132,144 4.50 %適用されない適用されない
第1段レバー$263,993 8.60 %$122,788 4.00 %適用されない適用されない
2021年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)$285,128 13.98 %$163,177 8.00 %適用されない適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)$233,397 11.44 %$122,382 6.00 %適用されない適用されない
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$233,397 11.44 %$91,787 4.50 %適用されない適用されない
第1段レバー$233,397 9.47 %$98,600 4.00 %適用されない適用されない
114

世界銀行の資本比率
(千ドル)
実際の比率資本が必要とする
十性目の		割合は良いです
大文字で
即時に訂正する
訴訟条項
金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
2022年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)$356,301 12.14 %$234,795 8.00 %$293,494 10.00 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$327,788 11.17 %$176,072 6.00 %$234,763 8.00 %
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$327,788 11.17 %$132,054 4.50 %$190,745 6.50 %
第1段レバー$327,788 10.69 %$122,652 4.00 %$153,315 5.00 %
2021年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)$279,152 13.69 %$163,078 8.00 %$203,848 10.00 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$255,807 12.55 %$122,309 6.00 %$163,078 8.00 %
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$255,807 12.55 %$91,731 4.50 %$132,501 6.50 %
第1段レバー$255,807 10.38 %$98,555 4.00 %$123,193 5.00 %
1
Bancorpは2022年9月30日までに小銀行ホールディングスの政策に基づいて運営を宣言しているため，バーゼルIII資本充足率要求の制約を受けない。上場資本充足率には資本保全緩衝は含まれていない。
115

注17：資産と負債の公正価値
以下の表では、当社が公正価値に応じて経常的に計上している資産と負債について概説する
(単位：千)帳簿価値同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
計量種別：公正価値変動は1
2022
資産：
販売可能な証券：
アメリカ政府機関、担保ローン支援証券、州と政治部門の債務、担保ローン債券、社債$115,988 $— $115,988 $— 保監所
派生ツール-金利交換16 — 16 — ニコ。
負債： 
派生ツール-金利交換16 — 16 — ニコ。
2021     
資産：     
販売可能な証券：     
アメリカ政府機関、担保ローン支援証券、各州と政治部門の債務、担保ローン債券$148,807 $— $148,807 $— 保監所
派生ツール-金利交換92 — 92 — ニコ。
負債： 
派生ツール-金利交換92 — 92 — ニコ。
1他の包括的収益(“OCI”)または純収益(“NI”)。
証券の販売は日常的な基礎の上で公正な価値で記録することができる。利用可能な場合、オファー市場価格(第1レベル投入)は、販売可能な証券の公正価値を決定するために使用される。オファーされた市場価格がない場合、管理層は、売買価格、取引業者のオファー、金利、基準収益率曲線、早期返済速度、違約確率、損失の深刻さ、および信用利差(第2レベル投入)のような現在の市場または独立したソースに基づくパラメータを使用する推定技術を利用することができる信頼性の良い第三者サービスプロバイダから定価情報を取得することができる。二級証券には、米国機関または政府支援機関の債務証券、担保融資支援証券、政府機関が発行する債券、民間発行の担保融資債券、社債が含まれる。3級証券は目に見えない投入に基づいており、市場活動が少ないか、市場活動の支援が全くない。また、価値は割引キャッシュフローモデルを使用し、重要な管理判断と推定を含む可能性がある。2022年12月31日と2021年12月31日までに、1級販売可能な証券もなく、公正価値で恒常的に計量された資産や負債も1級と2級分類の間で移行していない。
会社のポートフォリオサービス局は、売却可能な債務証券の定価モデルを開発した。関連担保の歴史と現在の表現、延期/違約率、担保カバー率、損益バランス収益率計算、キャッシュフロー予測、流動性と市場参加者が要求する信用プレミアムなどの情報、及び個別に証券を発行する金融機関と保険会社に関する財務傾向分析は、すべて個人証券の推定値を決定するために用いられる。現在の市場状況や，証券の取引活動が限られているため，証券の時価は仮説変化や市場変動に高度に敏感である。
116

同社の派生製品は構造的な融資手配の金利交換から構成され、第2級投入を利用して公正な価値で報告されている。当社は金融機関から公正価値を取得し，これらの金融機関は内部モデルと観察可能な市場データ入力を用いてこれらのツールの価値を推定する(第2レベル入力)。
担保依存減価融資や他の不動産の公正価値は一般に最近の不動産評価に基づいている。これらの評価は単一の推定方法を用いることができ，可比売上法や収益法を含む様々な方法を採用することも可能である。評価士は、一般に、既存の比較可能な販売データと収入データとの間の差を調整するために、評価中に調整される。経営陣はまた、市場動向やその他の関連要因に関する仮定、および販売および手数料コスト、範囲から5.00%から7.00%です。このような調整と仮定は通常意義が大きく、公正価値を決定する投入を3段階分類することを招く。
特定の金融資産は非日常的な基礎の上で公正な価値で計量される可能性がある。このような資産はコスト或いは公正価値の低い会計方法或いは個別資産の減値、例えば担保依存及びOREOの減価融資を採用するため、公正価値調整を行わなければならない。当社には、2022年12月31日および2021年12月31日まで、公正な価値で計量された非日常的な資産は何もありません。
金融商品の公正価値の開示について
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の金融商品公正価値推定概要です。これらの推定は、特定の時点で関連市場データおよび金融商品に関する情報に基づいて行われる。このような見積もりは、当社が保有するすべての特定の金融商品を一度に販売することによって生じる可能性のあるプレミアムや割引を反映しているわけではなく、そのようなツールに関連する予想される将来の業務の価値を推定しようともしない。また，未実現損益の実現に関する税務影響は，公正価値推定に大きな影響を与える可能性があり，これらの見積りでは考慮されていない.
同社の大部分の金融商品には市場が存在しないため、公正価値推定は現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴、その他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.仮定の変化は列報の公正価値に大きな影響を与える可能性がある次の表の帳簿金額は総合貸借対照表に示す項目で入金されます。さらに、管理層は、BOLIのような開示要求から明示的に除外された金融商品の公正価値を開示していない。
(単位：千)2022年12月31日2021年12月31日
携帯する
金額		公平である
価値がある		公正価値
階層構造		携帯する
金額		公平である
価値がある		公正価値
階層構造
金融資産：
現金と現金等価物$259,991 $259,991 レベル1$425,329 $425,329 レベル1
銀行定期預金9,849 9,849 レベル114,464 14,464 レベル1
販売可能な証券115,988 115,988 レベル2148,807 148,807 レベル2
満期まで持っている証券3,756 3,432 レベル34,946 5,197 レベル3
販売待ちのローンを持つ9,416 9,785 レベル210,671 11,217 レベル2
投資のために保有している融資は，融資損失準備後の純額を差し引く2,762,937 2,570,176 レベル31,911,217 1,893,431 レベル3
FHLB株およびその他の投資16,570 適用されない適用されない12,464 適用されない適用されない
受取利息7,454 7,454 レベル25,332 5,332 レベル2
金利が入れ替わる16 16 レベル292 92 レベル2
財務負債：
預金.預金2,782,004 2,562,600 レベル22,285,890 2,210,555 レベル2
支払利息1,568 1,568 レベル223 23 レベル2
金利が入れ替わる16 16 レベル292 92 レベル2
付属手形73,606 72,273 レベル328,386 28,386 レベル3
117

同社は、2022年と2021年12月31日の金融商品の公正価値を推定するために、以下の方法と仮定を使用している
現金および現金等価物と銀行定期預金：資産の流動性質とその短期満期日のため、帳簿は公正価値と推定される。
投資証券：当社が投資証券の公正価値を推定するために使用される方法と仮定は、上記の議論を参照されたい。
販売待ちのローンを持つ：販売のための融資を持つ場合、公正価値は、二級市場によって現在類似した特徴を持つポートフォリオのために提供されている。
投資のために保有している融資は，融資損失準備後の純額を差し引く：常に再価格設定され、信用リスクに大きな変化がない可変金利ローンについては、公正価値は帳簿価値に基づく。他の融資の公正価値は、市場流動性不足による信用差の拡大を考慮することなく、各報告日が類似した信用を有する借り手の融資のために提供する金利に使用される割引キャッシュフロー分析を使用して推定され、これは脱退価格概念と類似している。融資損失支出は信用品質を考慮して融資割引の合理的な見積もりとされている。

受取利息：売掛金と支払利息については、帳簿金額は公正価値と推定される。
派生ツール-金利交換：当社が派生ツールの公正価値を推定するために使用される方法および仮定の議論については、上記を参照されたい。
預金.預金：定義によると、普通預金の公正価値は報告日の即時支払金額に等しく、その帳簿金額で表される。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて推定され、この分析は、当社が報告日ごとに残り期限に類似した預金証に提供した金利を使用する。変動金利定期預金の場合、コストは公正な価値に近い。
信用を提供する約束：信用を提供する約束は主に調整可能な金利ローンのために使用される。このような約束について、約束金額とその公正な価値の間に差はない。固定金利ローンに資金を提供する約束は、各報告日の金利が公正価値に近い。
付属手形：公正価値は、現在3ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利を使用して将来の現金流量を割引することによって推定される。同社の付属手形は登録証券ではなく，私募で発行されているため，3級に分類される。これらの紙幣は帳簿価値で記録されています。
注18：親会社は財務情報だけを濃縮している
簡明貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日
(単位：千)
20222021
資産
現金と現金等価物$8,688 $5,636 
銀行子会社への投資316,620 257,456 
その他の資産3,090 922 
総資産$328,398 $264,014 
負債と株主権益
付属手形その他負債$75,573 $28,968 
株主権益252,825 235,046 
総負債と株主権益$328,398 $264,014 
118

簡明損益表
2022年と2021年12月31日までの年度
(単位：千)
20222021
銀行子会社からの配当金$16,301 $27,630 
利子支出3,740 1,773 
その他の費用2,836 3,559 
所得税前収入と未分配銀行子会社収入9,725 22,298 
所得税割引2,094 812 
未分配銀行子会社の収入における権益32,982 19,331 
純収入$44,801 $42,441 
簡明現金フロー表
2022年と2021年12月31日までの年度
(単位：千)
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$44,801 $42,441 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
株補償費用652 594 
役員株報酬費447 846 
未分配銀行子会社の収入における権益(32,984)(19,331)
二次手形発行原価償却122 66 
二次手形の償還発行コストの廃止302 — 
その他資産の変動(2,168)(631)
費用とその他の負債の変動を計算すべきである1,385 (405)
経営活動が提供する現金純額12,557 23,580 
投資活動によるキャッシュフロー：
子会社への投資(39,000)(80,800)
投資活動のための現金純額(39,000)(80,800)
資金調達活動のキャッシュフロー：
株を売却して得た金— 111,243 
支払現金配当金(15,301)(51,942)
二次手形を発行して得た金75,000 — 
二次手形発行コスト(1,454)— 
二次手形償還(28,750)— 
融資活動が提供する現金純額29,495 59,301 
現金と現金等価物の純変化3,052 2,081 
期初現金及び現金等価物5,636 3,555 
期末現金および現金等価物$8,688 $5,636 
注19：後続事件
2023年1月19日取締役会はドルを発表しました0.152023年2月6日現在登録されている株主の1株当たり普通配当金は、2023年2月13日に支払い、金額は$2,589,000.
119

項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、2022年12月31日現在、CEO及び最高財務官の参加の下、1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)条の規定に基づいて、開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価している。開示制御及びプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その制御及びプログラムを評価及び実施する際に判断しなければならないことを認識する。この評価によると，我々のCEOと財務責任者は，本年度報告Form 10−Kがカバーする期間が終了するまで，我々の開示制御およびプログラムが有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
米国証券取引委員会規則は新上場企業に過渡期を設定しているため、本年度報告には財務報告の内部統制に関する管理職の報告は含まれていない。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは、財務報告の内部統制(外国為替法案のルール13 a~15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的にそのような制御に重大な影響を与える可能性の高い変化を生じなかった。
独立公認会計士事務所認証報告
新興成長型会社には適用されません。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
120

第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
取締役会
会社の取締役会の情報については、題を参照してください“株主が議決しなければならないプロジェクト--プロジェクト1--役員選挙”当社2023年株主総会の委託書には、引用的に本明細書に組み込まれている。
行政員
当社の上級者に関する資料は、題を参照してください“私たちの幹部に関する情報”当社2023年株主総会の委託書には、引用的に本明細書に組み込まれている。
延滞金第16条報告
第16条(A)条の報告を遵守する場合については，題を参照されたい“株式情報−延滞第16条(A)報告書”当社2023年株主総会の委託書には、引用的に本明細書に組み込まれている。
“行動規則”を開示する
会社の行動基準に関する情報は、タイトルを参照してください“企業管理-行為規則”当社は2023年株主総会の依頼書を引用して当社に編入します。株主は当社の投資家関係サイトから“操作基準”のコピーを請求することができます。サイトはHttps：//investors.fivestarbank.com/コーポレート·ガバナンス/ガバナンス-概要.
指名と監査委員会
会社指名委員会及び監査委員会、その構成及び監査委員会財務専門家に関する情報は、題を参照してください“企業管理--取締役会委員会”当社2023年株主総会の委託書には、引用的に本明細書に組み込まれている。
プロジェクト11.役員報酬
役員報酬に関する情報は、題を参照してください“役員報酬”当社の2023年株主総会の依頼書では、いずれも引用で本明細書に組み込まれている。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
ある実益は人の保証所有権を持っています
本プロジェクトで要求される情報は，タイトルを引用することで“株式情報--ある実益所有者と経営陣の安全所有権”会社2023年度株主総会の依頼書にあります。
経営陣の安全所有権
本プロジェクトで要求される情報は，タイトルを引用することで“株式情報--ある実益所有者と経営陣の安全所有権”会社2023年度株主総会の依頼書にあります。
121

株式補償計画に基づいて発行された証券
次の表は、2022年12月31日現在、会社の全持分補償計画下の株式オプション、株式承認証、権利を行使する際に発行可能な会社普通株情報を示している。
(a)
未完済オプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数		(b)
未平倉オプションの加重平均行権価格		(c)
持分補償計画に基づいて残り発行可能な証券の数((A)欄に反映された証券を除く)
株主承認持分補償計画1
— $— 1,519,826 
株主の許可を得ない株式報酬— — — 
合計する— $— 1,519,826 
1株主が承認した計画は五星銀行の2021年株式激励計画である。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
いくつかの関係や関連取引
いくつかの関係や関連取引に関する情報については、“と題するものを参照されたいその他の資料--関係者との取引“当社2023年株主総会の委託書には、引用的に本明細書に組み込まれている。
役員は自主独立している
取締役の独立性に関する情報は、題を参照してください“コーポレート·ガバナンス--取締役の独立性”当社2023年株主総会の委託書には、引用的に本明細書に組み込まれている。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
主な会計士費用と支出に関する情報は、題を参照してください“第2項--独立公認会計士事務所の選択を承認する”当社2023年株主総会の委託書には、引用的に本明細書に組み込まれている。
122

第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(1)この項目に対応するために必要な財務諸表は，ここでは表格10−K形式の本年度報告第2部第8項を参考にした。
(2)必要または適用されないので、すべての財務諸表の添付表は省略され、または必要な情報は、連結財務諸表またはその付記に表示される。
(3)陳列品
展示品
番号をつける		展示品説明引用で編入する
表書類番号.展示品提出日ここから声明する
3.1
五星銀行の登録規約を改訂し，再改訂する
10-Q001-403793.1June 17, 2021 
3.2
五星銀行附例改訂と再予約
10-Q001-403793.22022年8月11日
4.1
五星銀行普通株式証明書フォーマット
S-1333-2551434.1April 26, 2021
4.2
2032年満期の固定金利6.0%から変動金利2次手形形式に
8-K001-40379添付ファイルA：
10.1		2022年8月17日
4.3
証券説明書
10-K001-403794.42022年2月25日
10.1†
S社終了及び分税契約書フォーマット
S-1333-25514310.1April 9, 2021
10.2*
五星銀行2021年株式インセンティブ計画
S-1333-25514310.4April 26, 2021
10.3*
歴史的インセンティブ計画に基づく制限株式ホームプロトコルフォーマット
S-1333-25514310.5April 9, 2021
10.4
5つ星銀行の2021年株式インセンティブ計画に基づいて役員に提供する制限株式帰属協定のフォーマット
10-K001-4037910.42022年2月25日
10.5
五星銀行の2021年株式インセンティブ計画による取締役への制限的株式帰属協定のフォーマット
10-K001-4037910.52022年2月25日
10.6
2032年に満了した6.0%の利上げから浮利二次手形購入プロトコルフォーマット
8-K001-4037910.12022年8月17日
10.7*
五星銀行とジェームズ·ベックビスの間の幹部採用協定は、2022年1月3日に発効した
10-Q001-4037910.1May 12, 2022
10.8*
5つ星銀行とジェームズ·ベックビスが2007年9月1日に締結した改訂された五つ星銀行の賃上げ協定
10-Q001-40379添付ファイルA：
10.1		May 12, 2022
21.1
登録者の子会社
保存済み
23.1
モス·アダムス有限責任会社は同意しました
保存済み
123

31.1
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に規定する最高経営責任者証明書
保存済み
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づく第13 a-14(A)/15 d-14(A)条による首席財務官の証明
保存済み
32.1
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明
保存済み
32.2
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
保存済み
101XBRL相互作用データをインターフェイスする保存済み
104表紙対話データファイル(図101のイントラネットXBRL文書に埋め込まれている)保存済み
†S-K規則第601(A)(5)項の規定により、本展示品のある展示品及び付表は省略されている。登録者は、すべての漏れた展示品とスケジュールのコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならない。
*契約または補償計画、契約または手配を管理する。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
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サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
5つ星Bancorp
日付：2023年2月24日
ジェームズ·E·ベックウェス
ジェームズ·E·ベックビス
社長と最高経営責任者
125

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
名前.名前タイトル日取り
ジェームズ·E·ベックウェス社長と取締役CEO2023年2月24日
ジェームズ·E·ベックビス(首席行政主任) 
  
/s/ヘザー·C·ラッキー上級副社長と首席財務官2023年2月24日
ヘザー·C·ルク(首席財務会計官) 
  
/s/David J.ルチェティ取締役会長兼取締役会長2023年2月24日
デヴィッド·J·ルチェティ 
  
ロバート·T·ペリー·スミス取締役会副議長兼取締役2023年2月24日
ロバート·T·ペリー·スミス 
  
/s/ラリー·E·オルブルク役員.取締役2023年2月24日
ラリー·E·オルブルク 
  
/s/Shannon Deary-Bell役員.取締役2023年2月24日
シャンノン·ディリー·ベル 
  
/s/Warren P.Kashiwagi役員.取締役2023年2月24日
ウォーレン·P·カシュワジ 
  
ドナ·L·ルーカス役員.取締役2023年2月24日
ドナ·L·ルーカス 
  
/s/David F.ニゴム役員.取締役2023年2月24日
デヴィッド·F·ニック 
  
/s/Kevin F.Ramos役員.取締役2023年2月24日
ケビン·ラモス 
  
/s/ランデル·E·ルノソ役員.取締役2023年2月24日
ランデル·ルノソ 
  
/s/ジャダーソン·T·リッグス役員.取締役2023年2月24日
ジャダーソン·T·リッグス 
  
/s/Leigh A.White役員.取締役2023年2月24日
リー·A·ホワイト 
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